NICE인프라 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제22기 3분기 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지제22기 누적3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제21기 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지제21기 누적3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
한국전자금융 주식회사 와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요한국전자금융 주식회사(이하 "당사"라 함)는 서울특별시 마포구에 소재하고 있습니다. 당사는 2000년 1월 11일 설립되었으며, 동년 4월 1일에 한국신용정보(주)의 금융사업을 인수하였습니다. 당사는 은행 기계화코너에 대한 일괄관리 및 은행공동 CD/ATM관리 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 또한, 당사는 2018년 1월 31일을 기준으로 인프라 통합 및 규모의 경제 달성 등 경영효율성 증대를 위하여 CD VAN 서비스 및 부대사업을 영위하는 ㈜나이스핀링크를 흡수합병하였습니다.당사는 2006년 7월 14일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 최대 주주는 (주)NICE홀딩스로 지분율은 35.8%입니다.

(2) 연결대상 종속기업 개요당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	주요영업활동

당분기말	전기말

나이스씨엠에스	대한민국	12월	98.60	98.60	현금수송 사업

나이스파크둔산(주1)	대한민국	12월	90.00	90.00	부동산 임대업

리얼허브(주2)	대한민국	12월	75.45	-	영상처리솔루션

시큐어파킹코리아(주3)	대한민국	12월	100.00	-	주차관리사업

나이스플러스(주4)	대한민국	12월	-	100.00	멤버십사업

나이스네트워크(주4)	대한민국	12월	-	100.00	CARD VAN

오케이포스(주5)	대한민국	12월	-	72.38	POS 단말기 사업

(주1) 당분기 중 유상증자(주주배정)에 참여하여 252,000주를 추가 취득하였습니다.
(주2) 당분기 중 구 주주로부터 100% 지분 인수를 통하여 지배력을 획득하였습니다.
(주3) 당분기 중 구 주주로부터 75.45% 지분 인수를 통하여 지배력을 획득하였습니다.
(주4) 당분기 중 나이스플러스 및 나이스네트워크를 매각하여 지배력을 상실하였습니다.
(주5) 당분기 중 기타 특수관계자인 티페이에 피합병되어 지배력을 상실하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거 나 그보다 작음

ㆍ 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 코로나바이러스감염증-19의 영향

당분기말 현재 "코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19)"의 확산으로 인해 우리나라를 포함한 전 세계는 경기 침체 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 당사는 사업 특성상 COVID-19의 확산이 매출 및 수요 측면에 유의적인 영향을 미치지는 않을 것으로 판단하고 있으며, 실제로 당분기 매출액에 대한 COVID-19의 부정적 영향은 유의적이지 않은 것으로 파악되었습니다.

중간기간 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19가 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 위험관리연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(가격위험, 이자율변동위험, 환율변동위험)에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 위험관리정책위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 기획실)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 기획실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 신용위험 ① 신용위험 최대노출액당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(주4)	전기말

현금및현금성자산(주1)	14,287,593	15,678,299

단기금융자산	370,160	4,970,197

장기금융자산	6,072,356	5,468,201

당기손익-공정가치측정금융자산	10,875,500	7,875,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	900,020	900,020

매출채권및기타채권(주2)	25,233,535	25,791,099

기타금융자산(주3)	12,207,570	12,088,800

합 계	69,946,736	72,772,116

(주1) 현금및현금성자산 중 신용위험이 없는 현금시재액을 제외하였습니다.
(주2) 매출채권및기타채권의 최대 노출액은 손실충당금을 차감한 순장부금액입니다.
(주3) 기타금융자산의 최대 노출액은 현재가치할인차금을 차감한 순장부금액입니다.
(주4) 당분기말 금액은 매각예정자산으로 분류된 자산을 차감한 장부금액입니다.

② 연령분석당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

30일 이하	18,666,513	17,481,686

30일 초과 90일 이하	955,599	3,668,272

90일 초과 180일 이하	1,214,919	2,730,350

180일 초과	1,355,944	2,307,371

손실충당금	(771,518)	(1,419,730)

합 계	21,421,458	24,767,949

2) 유동성위험 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 기획실은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름의 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으며, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과	합 계

매입채무및기타채무	21,174,293	-	21,174,293

단기차입금(주1)	206,883,821	219,578	207,103,399

장기차입금	935,550	37,625,109	38,560,659

리스부채	12,683,817	30,174,223	42,858,040

기타금융부채	1,113,963	1,154,000	2,267,963

합 계	242,791,444	69,172,910	311,964,354

(주1) 유동성장기부채 관련 현금흐름이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과	합 계

매입채무및기타채무	22,920,690	-	22,920,690

단기차입금(주1)	181,811,496	-	181,811,496

장기차입금	2,242,765	52,640,344	54,883,109

리스부채	16,897,434	39,565,769	56,463,203

기타금융부채	1,124,315	991,220	2,115,535

합 계	224,996,700	93,197,333	318,194,033

(주1) 유동성장기부채 관련 현금흐름이 포함되어 있습니다.

3) 시장위험① 가격위험연결실체의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간 말 현재 연결실체는 가격위험에 노출되어 있는 연결재무제표상 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 유가증권을 보유하고 있습니다.

② 이자율변동위험연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 지급이자의 변동위험에 노출됩니다.

연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 이자율 스왑, 융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 100 bp 높거나 낮은 경우 당분기말 현재 연결실체의 당기손익(세전)은 1,236,050천원(전분기: 1,647,550천원) 감소/증가 할것입니다.

③ 환율변동위험당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	외화자산	외화부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

JPY	238,189	229,447	-	-

연결실체가 보유중인 외화자산과 부채는 엔화로 구성되어 있습니다.

(2) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 및 사채 총계(연결재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 타인자본(순차입금)을 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 총계	240,605,000	230,976,000

차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산	(182,182,753)	(173,879,303)

순차입금(A)	58,422,247	57,096,697

자본 총계(B)	159,198,069	157,569,376

총자본(C=A+B)	217,620,316	214,666,073

자본조달비율(A/C)	26.85%	26.60%

5. 부문정보(1) 영업부문 연결실체는 4개의 보고부분이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른상품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 정기적으로 검토하고 있습니다.부문별 내역은 다음과 같습니다.

구 분	사 업

금융 / VAN사업 부문	ATM기 관리 및 CD VAN 관련 사업, 주차장/키오스크 운영사업

현금수송사업 부문	현금수송 사업

영상보안솔루션 등 부문	영상보안솔루션, 부동산 임대 관련 사업

(2) 당분기 및 전분기의 부문 매출 및 당기손익 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	금융/VAN	현금수송	결제장비	가맹점 네트워크	영상보안솔루션 등	중단영업부문(주2)	보고부문합 계	연결조정	연결합계

총매출액(주1)	163,442,767	27,298,584	12,819,211	1,955,730	2,301,473	(14,774,940)	193,042,823	(22,855,542)	170,187,282

내부매출액	302,721	21,202,821	60,372	57,248	1,350,000	(117,620)	22,855,542	(22,855,542)	-

외부매출액	163,140,046	6,095,763	12,758,839	1,898,481	951,473	(14,657,320)	170,187,282	-	170,187,282

계속영업분기순이익	4,771,981	(224,160)	(353,098)	(64,427)	(577,492)	417,524	3,970,329	2,295,168	6,265,496

(주1) 당분기 중 연결실체 전체 수익의 10%를 초과하는 주요 고객은 없습니다.
(주2) 중단영업부문의 매출액은 처분된 종속기업과 관련된 매출액입니다(주석 38 참조)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	금융/VAN	현금수송	결제장비	가맹점 네트워크	중단영업부문(주2)	보고부문합 계	연결조정	연결합계

총매출액(주1)	167,087,495	29,077,875	27,200,902	9,224,100	(35,885,840)	196,704,532	(25,146,637)	171,557,895

내부매출액	1,225,135	23,384,691	499,533	37,278	-	25,146,637	(25,146,637)	-

외부매출액	165,862,360	5,693,184	26,701,369	9,186,822	(35,885,840)	171,557,895	-	171,557,895

계속영업분기순이익	8,792,893	(948,195)	(2,339,957)	237,108	1,472,277	7,214,126	(2,582,322)	4,631,804

(주1) 전분기 중 연결실체 전체 수익의 10%를 초과하는 주요 고객은 없습니다.
(주2) 중단영업부문의 매출액은 처분된 종속기업과 관련된 매출액입니다(주석 38 참조)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 부문 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	금융/VAN	현금수송	결제장비	가맹점 네트워크	영상보안솔루션 등	보고부문합 계	연결조정	연결합계

총자산	448,222,299	12,813,770	-	-	46,606,735	507,642,804	(30,285,282)	477,357,522

총부채	290,315,938	7,066,984	-	-	42,487,521	339,870,444	(21,710,991)	318,159,453

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	금융/VAN	현금수송	결제장비	가맹점 네트워크	부동산임대	보고부문합 계	연결조정	연결합계

총자산	433,291,897	10,255,238	17,345,977	10,230,673	39,778,644	510,902,429	(32,966,837)	477,935,592

총부채	276,799,749	4,284,293	9,454,073	5,524,730	40,927,792	336,990,637	(16,624,420)	320,366,217

(4) 연결실체는 대한민국에서 영업활동을 수행하고 있으므로 보고부문에 대한 지역별 정보는 산출하지 않습니다.

6. 금융상품 범주별 분류 및 공정가치(1) 공정가치와 장부금액당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	10,875,500	10,875,500	7,875,500	7,875,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	900,020	900,020	900,020	900,020

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산(주1)	14,287,593	14,287,593	15,678,299	15,678,299

단기금융자산	370,160	370,160	4,970,197	4,970,197

매출채권및기타채권	25,233,535	25,233,535	25,791,099	25,791,099

기타금융자산(유동)(주2)	2,381,146	2,381,146	2,643,009	2,643,009

장기금융자산	6,072,356	6,072,356	5,468,201	5,468,201

기타금융자산(비유동)(주2)	9,826,425	9,826,425	9,445,791	9,445,791

소 계	58,171,215	58,171,215	63,996,596	63,996,596

합 계	69,946,736	69,946,736	72,772,116	72,772,116

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	21,174,293	21,174,293	22,920,690	22,920,690

단기차입금	203,730,000	203,730,000	179,976,000	179,976,000

리스부채(유동)	12,683,817	12,683,817	15,454,178	15,454,178

기타금융부채(유동)	1,113,963	1,113,963	1,124,315	1,124,315

장기차입금	36,875,000	36,875,000	51,000,000	51,000,000

리스부채(비유동)	30,174,223	30,174,223	35,895,024	35,895,024

기타금융부채(비유동)	1,154,000	1,154,000	991,220	991,220

합 계	306,905,295	306,905,295	307,361,427	307,361,427

(주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외하였습니다.
(주2) 임차보증금은 임대인의 신용위험을 반영한 이자율로 할인한 현재가치를 공정가치(장부금액)로 하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 공정가치의 수준별 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,875,500	6,000,000	10,875,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	900,020	900,020

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,875,500	3,000,000	7,875,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	900,020	900,020

(3) 공정가치 서열 수준3의 변동내역(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	매입	매도	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	3,000,000	3,000,000	-	6,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	900,020	-	-	900,020

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	매입	매도	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	3,000,000	-	-	3,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	900,020	-	-	900,020

7. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	167,525,000	153,230,806

제예금	14,287,593	15,678,299

합 계	181,812,593	168,909,105

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	22,192,976	26,187,679

차감: 손실충당금	(771,518)	(1,419,730)

매출채권(순액)	21,421,458	24,767,949

미수금	1,607,364	1,131,509

차감: 손실충당금	(102,964)	(108,904)

미수금(순액)	1,504,400	1,022,605

미수수익	-	545

단기대여금	2,307,677	64,800

차감: 손실충당금	-	(64,800)

단기대여금(순액)	2,307,677	-

합 계	25,233,535	25,791,099

(2) 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일 입니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과	합 계

매출채권	1,635,838	2,791,921	1,330,282	5,758,042

미수금	26,137	23,119	6,331	55,587

합 계	1,661,975	2,815,039	1,336,614	5,813,629

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과	합 계

매출채권	3,658,652	2,725,600	843,425	7,227,677

미수금	6,580	486	71,454	78,520

합 계	3,665,232	2,726,086	914,879	7,306,197

2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과	합 계

매출채권	-	-	771,518	771,518

미수금	-	-	102,964	102,964

단기대여금	-	-	-	-

합 계	-	-	874,482	874,482

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과	합 계

매출채권	-	-	1,419,730	1,419,730

미수금	-	-	108,904	108,904

단기대여금	-	-	64,800	64,800

합 계	-	-	1,593,434	1,593,434

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	단기대여금	매출채권	미수금	단기대여금

기초	1,419,730	108,904	64,800	1,202,188	108,904	64,800

손실충당금의 재측정	(240)	-	-	-	-	-

제각	-	-	(34,800)	(51,355)	-	-

연결범위변동	(647,972)	(5,940)	(30,000)	-	-	-

기말	771,518	102,964	-	1,150,833	108,904	64,800

9. 계약자산, 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산(미청구공사)의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

골프장 전산 시스템 구축 용역 등	-	127,728

차감: 손실충당금	-	-

합 계	-	127,728

유동	-	127,728

비유동	-	-

합 계	-	127,728

(2) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채(초과청구공사)의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

VAN 약정 장려금 선수취 등	-	1,477,516

합 계	-	1,477,516

유동	-	1,477,516

비유동	-	-

합 계	-	1,477,516

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,481,127	(149,748)	1,331,379	4,680,493	(915,411)	3,765,082

제품	-	-	-	982	(982)	-

원재료	-	-	-	91,681	(78)	91,603

합 계	1,481,127	(149,748)	1,331,379	4,773,156	(916,471)	3,856,685

11. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

임차보증금	2,381,146	2,643,009

비유동자산

임차보증금	10,682,405	10,500,698

차감: 현재가치할인차금	(855,980)	(1,054,907)

임차보증금(순액)	9,826,425	9,445,791

합 계	12,207,571	9,445,791

12. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	1,673,024	2,177,622

차감: 손실충당금	(33,880)	(33,880)

선급금(순액)	1,639,144	2,143,742

선급비용	2,635,884	2,228,208

반품자산	-	9,469

부가세대급금	47,746	-

당기법인세자산	37,646	103,364

합 계	4,360,420	4,484,783

비유동자산

선급비용	786,501	916,679

13. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기말	전기말

KB와이즈스타부동산(자) 투자신탁 제2호	4,875,500	4,875,500

여의도KB금융타워 사모펀드	1,500,000	1,500,000

여의도파이낸셜타워 사모펀드	1,500,000	1,500,000

KB운용제1호위탁관리부동산투자회사	3,000,000	-

합 계	10,875,500	7,875,500

(2) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	기초	취득	평가	기말

KB와이즈스타부동산(자) 투자신탁 제2호	4,875,500	-	-	4,875,500

여의도KB금융타워 사모펀드	1,500,000	-	-	1,500,000

여의도파이낸셜타워 사모펀드	1,500,000	-	-	1,500,000

KB운용제1호위탁관리부동산투자회사	-	3,000,000	-	3,000,000

합 계	7,875,500	3,000,000	-	10,875,500

14. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	당분기말	전기말

전문건설공제조합	출자금	100,020	100,020

(주)해운대역개발	출자금	800,000	800,000

합 계	900,020	900,020

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 없습니다.

15. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

동행복권	대한민국	복권사업	12월	21.50	8,601,500	8,164,673	21.50	8,601,500	8,304,937

나이스 스마트모빌 신기술투자조합	대한민국	주차사업	12월	45.45	1,000,000	977,365	45.45	1,000,000	993,226

오케이포스	대한민국	단말기/멤버십/CARD VAN	12월	31.74	14,836,000	14,605,109	-	-	-

합 계	24,437,500	24,197,147	9,601,500	9,298,163

(2) 당분기 및 전분기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	분기말

동행복권	8,304,937	-	353,439	(43,703)	8,614,673

나이스 스마트모빌 신기술투자조합	993,226	-	(15,862)	-	977,365

오케이포스	-	14,836,000	(230,891)	-	14,605,109

합 계	9,298,163	14,836,000	106,686	(43,703)	24,197,147

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	분기말

동행복권	7,817,920	-	250,895	350	8,069,165

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

동행복권	나이스 스마트모빌 신기술투자조합	오케이포스	동행복권	나이스 스마트모빌 신기술투자조합

유동자산	55,162,440	150,203	15,774,010	47,915,409	185,098

비유동자산	27,811,809	2,000,000	16,816,457	24,777,340	2,000,000

자산계	82,974,249	2,150,203	32,590,467	72,692,749	2,185,098

유동부채	42,367,149	-	13,361,228	33,278,345	-

비유동부채	545,829	-	5,065,814	793,767	-

부채계	42,912,978	-	18,427,042	34,072,112	-

자본	40,061,271	2,150,203	14,163,425	38,620,637	2,185,098

(4) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

동행복권	나이스 스마트모빌신기술투자조합	오케이포스	동행복권	나이스 스마트모빌신기술투자조합

매출액	41,958,641	130	11,373,948	40,651,772	-

영업손익	1,347,378	(34,895)	(197,329)	856,737	-

분기순손익	1,508,064	(34,895)	(189,384)	1,167,490	-

기타포괄손익	(96,711)	-	-	(1,626)	-

분기총포괄손익	1,411,353	(34,895)	(189,384)	1,165,864	-

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	피투자기업의 순자산(A)	지분율(B)	순자산 지분금액(AXB)	투자차액	장부금액

동행복권	40,061,270	21.50%	8,613,173	1,500	8,614,673

나이스 스마트모빌 신기술투자조합	2,150,203	45.45%	977,365	-	977,365

오케이포스	14,163,425	31.75%	4,496,887	10,108,222	14,605,109

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	피투자기업의 순자산(A)	지분율(B)	순자산 지분금액(AXB)	장부금액

동행복권(주1)	38,620,637	21.50%	8,303,437	8,304,937

나이스 스마트모빌 신기술투자조합	2,185,098	45.45%	993,126	993,226

16. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	35,955,150	-	35,955,150	36,188,366	-	36,188,366

건물	20,884,002	(1,049,235)	19,834,767	21,018,701	(884,016)	20,134,685

기계장치	204,474,604	(133,442,908)	71,031,696	193,367,599	(119,026,952)	74,340,647

공구와기구	-	-	-	42,560	(37,267)	5,293

시설장치	193,277	(144,327)	48,950	662,565	(460,665)	201,900

차량운반구	1,452,259	(1,305,265)	146,994	1,439,258	(1,253,134)	186,124

비품	18,424,338	(13,983,276)	4,441,061	21,136,988	(14,794,048)	6,342,940

구축물	-	-	-	118,411	(19,394)	99,017

금형	-	-	-	1,341,359	(792,761)	548,598

임차점포시설물	586,480	(272,977)	313,503	566,362	(183,192)	383,170

건설중인자산	2,814,795	-	2,814,795	1,935,930	-	1,935,930

합계	284,784,905	(150,197,988)	134,586,916	277,818,099	(137,451,429)	140,366,670

(2) 당분기 및 전분기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	연결범위변동	대체(주1)	처분	상각	분기말

토지	36,188,366	-	(233,216)	-	-	-	35,955,150

건물	20,134,685	80,000	(255,018)	333,752	-	(458,652)	19,834,767

기계장치	74,340,647	19,476,279	(880,779)	(379,709)	(632,950)	(20,891,792)	71,031,696

공구와기구	5,293	-	(4,537)	-	-	(756)	-

시설장치	201,900	-	(115,094)	-	-	(37,856)	48,950

차량운반구	186,124	13,000	-	-	-	(52,130)	146,994

비품	6,342,940	1,560,293	(816,887)	(892,424)	(28,495)	(1,724,366)	4,441,061

구축물	99,017	-	(91,747)	-	-	(7,270)	-

금형	548,598	3,300	(452,281)	-	-	(99,617)	-

임차점포시설물	383,170	20,118	-	-	23,434	(113,219)	313,503

건설중인자산	1,935,930	2,385,737	(4,768)	(1,502,104)	-	-	2,814,795

합계	140,366,670	23,538,727	(2,854,327)	(2,440,485)	(638,011)	(23,385,658)	134,586,916

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	처분	연결범위변동	상각	손상차손	분기말

토지	7,628,601	-	26,356,317	-	-	-	-	33,984,918

건물	6,032,842	-	12,289,026	-	-	(263,529)	-	18,058,339

기계장치	72,654,214	18,135,644	846,563	(1,492,620)	(40,515)	(19,629,688)	-	70,473,599

시설장치	301,300	-	-	-	-	(74,550)	-	226,750

차량운반구	134,729	13,500	-	(9,142)	(1)	(45,713)	(7,544)	85,829

비품	7,733,862	1,044,764	(323,395)	(36,965)	(24,696)	(2,012,248)	-	6,381,322

구축물	128,035	-	-	-	-	(21,747)	-	106,288

금형	735,132	12,000	-	-	-	(148,807)	-	598,325

임차점포시설물	362,434	-	76,342	(8,954)	-	(73,586)	-	356,236

건설중인자산	19,712,059	23,531,954	(39,645,895)	-	-	-	-	3,598,117

합계	115,423,207	42,737,862	(401,041)	(1,547,681)	(65,212)	(22,269,868)	(7,544)	133,869,723

17. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	8,267,736	(6,716,252)	-	1,551,484	9,071,923	(7,106,411)	-	1,965,512

영업권	13,807,022	-	-	13,807,022	24,157,594	-	(5,388,000)	18,769,594

회원권	1,571,086	-	(797,583)	773,503	1,571,086	-	(797,583)	773,503

소프트웨어	1,865,832	(1,514,768)	-	351,064	3,869,476	(2,828,061)	-	1,041,414

기타의무형자산	712,778	(601,859)	-	110,919	1,043,451	(627,909)	-	415,542

고객가치 등	9,109,380	(3,364,905)	-	5,744,475	13,280,211	(4,677,257)	-	8,602,954

합 계	35,333,834	(12,197,784)	(797,583)	22,338,467	52,993,741	(15,239,638)	(6,185,583)	31,568,519

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득액	연결범위변동	대체	처분액	상각	분기말

개발비	1,965,512	175,600	(75,548)	-	-	(514,080)	1,551,484

영업권	18,769,594	-	(4,962,572)	-	-	-	13,807,022

회원권	773,503	-	-	-	-	-	773,503

소프트웨어	1,041,414	58,101	(439,891)	-	-	(308,560)	351,064

기타의무형자산	415,542	4,329	(148,514)	-	-	(160,438)	110,919

고객가치 등	8,602,954	-	(1,451,581)	-	-	(1,406,898)	5,744,475

합 계	31,568,519	238,030	(7,078,106)	-	-	(2,389,976)	22,338,467

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득액	대체	상각	분기말

개발비	3,081,866	197,950	-	(844,064)	2,435,752

영업권	25,707,594	-	-	-	25,707,594

회원권	773,503	-	-	-	773,503

소프트웨어	1,832,210	43,205	220,000	(515,678)	1,579,737

기타의무형자산	1,102,163	-	-	(273,619)	828,543

고객가치 등	15,054,294	-	-	(2,401,006)	12,653,289

합 계	47,551,630	241,155	220,000	(4,034,367)	43,978,418

18. 리스연결실체는 무인주차 사업, CD VAN 사업 및 결제장비사업 등을 영위하기 위하여 리스계약을 체결하고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	건 물	기계장치	차량운반구	합 계

취득금액	66,068,323	139,709	7,092,866	73,300,898

감가상각누계액	(27,561,074)	(139,709)	(3,772,677)	(31,473,460)

장부금액	38,507,249	-	3,320,189	41,827,438

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	건 물	기계장치	차량운반구	기타	합 계

취득금액	66,366,879	139,709	6,131,546	251,705	72,889,839

감가상각누계액	(18,703,988)	(139,709)	(3,330,258)	(125,358)	(22,299,313)

장부금액	47,662,891	-	2,801,288	126,347	50,590,526

(2) 당분기 및 전분기의 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	차량운반구	기타	합계

기초	47,662,891	-	2,801,288	126,347	50,590,526

취득	4,193,004	-	1,900,849	-	6,093,853

변동	(2,000,968)	-	10,929	(78,630)	(2,068,669)

감가상각	(11,347,678)	-	(1,392,877)	(47,717)	(12,788,272)

기말	38,507,249	-	3,320,189	-	41,827,438

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	차량운반구	기타	합계

기초	32,136,444	70,257	4,281,142	418,784	36,906,627

취득	11,266,447	-	530,738	-	11,797,185

변동	(1,390,689)	(402)	(520,255)	(248,850)	(2,160,197)

감가상각	(10,611,291)	(52,391)	(1,539,318)	(96,097)	(12,299,097)

기말	31,400,911	17,464	2,752,307	73,837	34,244,518

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	13,843,687

리스부채 이자비용	1,232,093

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	134,991

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	11,943,291

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	12,299,097

리스부채 이자비용	962,617

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	236,861

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	5,795,738

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 26,153,203천원, 18,937,857천원입니다.

19. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,219,026	4,165,839

미지급금	2,748,886	6,030,769

미지급비용	16,206,381	12,724,082

합 계	21,174,293	22,920,690

20. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	180,230,000	-	153,476,000	-

장기차입금	23,500,000	36,875,000	26,500,000	51,000,000

합 계	203,730,000	36,875,000	179,976,000	51,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	KB국민은행	2.55~2.81	29,000,000	29,000,000

신한은행	2.20~2.74	30,000,000	27,000,000

NH농협은행	2.67~2.81	12,000,000	13,000,000

KDB산업은행	1.66~2.06	36,000,000	30,000,000

씨티은행	2.25	10,000,000	10,000,000

DGB대구은행	-	-	13,276,000

경남은행	2.46~2.57	13,000,000	16,000,000

KEB하나은행	-	-	800,000

IBK기업은행	-	-	2,000,000

나이스정보통신	4.60	7,000,000	-

나이스평가정보	4.60	5,000,000	-

시설자금	우리은행	2.44~2.56	18,800,000	6,400,000

KDB산업은행	2.37	5,000,000

신한은행	2.41	2,000,000

경남은행	2.20	2,500,000

당좌차월	NH농협은행	-	-	6,000,000

DGB대구은행	2.49	33,430,000	-

합 계	203,730,000	153,476,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

운영자금	우리은행	-	-	-	12,000,000

나이스정보통신	4.60	2021-12-31	-	7,000,000

나이스평가정보	4.60	2021-12-31	-	5,000,000

시설자금	KDB산업은행	2.08	2023-08-29	10,000,000	13,750,000

KDB산업은행	1.74	2024-06-30	6,000,000	-

신한은행	2.12	2023-08-29	4,000,000	5,500,000

우리은행	2.15	2023-06-25	7,000,000	10,000,000

대구은행	2.92%	2023-05-27	18,000,000	18,000,000

분할상환대출	경남은행	2.14	2023-05-03	4,375,000	6,250,000

우리은행	3.32	2022-06-25	11,000,000	-

소 계	60,375,000	77,500,000

차감: 유동성 대체	(23,500,000)	(26,500,000)

합 계	36,875,000	51,000,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

1년 이내	23,500,000

1년 초과 2년 이내	30,875,000

2년 초과 3년 이내	6,000,000

3년 초과	-

합 계	60,375,000

21. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	12,683,817	15,454,178

비유동부채	30,174,223	35,895,024

합 계	42,858,040	51,349,202

(2) 당분기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	14,035,721	16,897,434

1년 초과 2년 이내	10,866,898	11,725,291

2년 초과 3년 이내	9,204,708	9,261,882

3년 초과 4년 이내	6,188,597	8,134,666

4년 초과 5년 이내	1,348,854	4,233,180

5년 초과	5,678,400	6,210,750

소 계	47,323,178	56,463,203

차감: 현재가치 조정금액	(4,465,138)	(5,114,001)

리스부채의 현재가치	42,858,040	51,349,202

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스의무는 원화로 표시되어 있습니다.

22. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

예수보증금	755,963	798,315

임대보증금	358,000	326,000

합 계	1,113,963	1,124,315

비유동부채

예수보증금	222,000	267,220

임대보증금	932,000	724,000

합 계	1,154,000	991,220

23. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

예수금	2,207,146	1,649,781

선수금	1,310,312	1,785,124

선수수익	81,152	53,449

충당부채	464,076	1,111,698

합 계	4,062,686	4,600,052

비유동부채

기타비유동부채	173,733	173,733

충당부채	175,551	228,760

합 계	349,284	402,493

24. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 인식된 251,721천원(전분기: 668,895천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 KB증권(주)에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	25,206,740	26,073,769

사외적립자산의 공정가치	(18,364,552)	(19,793,425)

순확정급여부채	6,842,188	6,280,344

2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초	26,073,769	(19,793,425)	6,280,344

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,507,651	-	2,507,651

이자비용(수익)	336,909	(266,365)	70,544

소계	2,844,560	(266,365)	2,578,195

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

사외적립자산수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	125,847	125,847

소계	-	125,847	125,847

기타

연결범위변동	(2,366,024)	1,456,423	(909,601)

기업이 납부한 기여금	-	(1,120,000)	(1,120,000)

제도에서 지급한 금액	(1,345,565)	1,218,068	(127,497)

계열사 전출입으로 인한 변동	-	14,900	14,900

소계	(3,711,589)	1,569,391	(2,142,198)

매각예정부채	-	-	-

분기말	25,206,740	(18,364,552)	6,842,188

(전분기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초	23,264,843	(17,847,045)	5,417,798

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,733,880	-	2,733,880

이자비용(수익)	266,660	(221,925)	44,735

소계	3,000,540	(221,925)	2,778,615

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

사외적립자산수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	56,463	56,463

소계	-	56,463	56,463

기타

기업이 납부한 기여금	-	(500,000)	(500,000)

제도에서 지급한 금액	(1,968,000)	1,787,616	(180,384)

계열사 전출입으로 인한 변동	(542,849)	343,838	(199,011)

소계	(2,510,848)	1,631,453	(879,395)

분기말	23,754,535	(16,381,053)	7,373,482

3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	14,262,233	17,398,139

기타	4,102,319	2,395,286

합계	18,364,552	19,793,425

4) 보험수리적 가정 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.13% ~ 3.09%	2.13% ~ 3.09%

미래 임금인상률	2.00% ~ 6.22%	2.00% ~ 6.22%

25. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	34,147,728주	34,147,728주

보통주자본금	17,073,864	17,073,864

(2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 없습니다.26. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	94,645,164	97,439,909

자기주식	(35,913,722)	(35,913,723)

기타자본잉여금	(18,375,407)	(18,783,125)

주식매수선택권	183,557	106,824

감자차손	(4,436,184)	(7,230,929)

합 계	36,103,406	35,618,956

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	35,618,956	34,150,683

주식매수선택권 부여	76,733	31,291

종속기업의 유상증자로 인한 변동	(9,078)	1,400,296

종속기업의 처분으로 인한 변동	416,795	-

분기말	36,103,406	35,582,270

27. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(152,720)	(118,677)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	(118,677)	(118,469)

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	(34,043)	350

분기말	(152,720)	(118,119)

28. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	4,480,450	3,646,816

미처분이익잉여금	100,483,605	98,650,444

합 계	104,964,055	102,297,260

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	102,297,260	105,327,608

배당금 지급	(3,336,340)	(3,336,340)

지배기업소유주귀속 분기순이익	6,383,171	4,124,684

확정급여제도 재측정요소	(98,161)	(44,042)

종속기업의 처분	(281,875)	-

분기말	104,964,055	106,071,910

29. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세부담액	15,140	1,390,612

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	290,393	1,182,774

법인세 추납액	28,782	483,942

자본에 직접 반영된 법인세비용	27,686	11,744

법인세비용	362,001	3,069,072

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

계속영업법인세비용차감전순이익	6,627,497	6,228,599

적용세율에 따른 세부담액	1,310,500	1,640,960