NICE인프라 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

연결실체는 금융/VAN사업 및 이와 관련되는 부수사업과 현금수송사업, POS 및 결제장비 관련 사업 등을 영위하고 있습니다.가. 주요 사업부분별 현황

(1) 금융/VAN사업금융/VAN 사업에는 금융기관이 보유한 ATM 관리를 대행해주는 ATM관리사업과 회사가 보유한 CD기로 예금인출 등의 금융서비스를 제공하는 CD VAN사업 등이 포함되어 있습니다.1) 산업의 특성① 업무의 전문성ATM 기기를 관리하기 위해서는 H/W적인 기기의 특성 및 운영프로그램과 관련된 전문 노하우를 가지고 있어야 합니다. 이러한 전문적인 노하우는 단순하게 습득되는 것이 아니며 다년간의 운영경험상의 시행착오 등을 통해 축적됩니다. ② 자금관리 정확성ATM 관리의 가장 중요한 부문은 정확하고 투명한 자금관리입니다. ATM관리사업 Outsourcing 사업자는 자금관리 전문 프로그램을 통해 각 기기별로 일별 현금 충전 계획을 수립하고, 기기와 전산상 실적의 일치 여부를 확인할 수 있어야 합니다. 이러한 자금관리의 전문성은 시행착오를 용납하지 아니하며 회사와 같이 전문적인 자금관리 능력을 보유한 수행업체가 아닌 신규사업자가 ATM 관리사업에 진출하기 어려운 중요한 진입장벽 역할을 하고 있습니다. ③ 전국적인 네트워크은행 자동화기기는 전국에 산재되어 운영되고 있습니다. 따라서 Outsourcing 사업자도 전국적인 서비스를 제공할 수 있는 대규모 인프라를 구비해야만 합니다. 이 인프라는 관리센터, 현장 전문요원, 보안시설을 갖춘 전문차량, 통신시스템 등을 의미합니다. 또한, 전체 업무를 총괄적으로 통제 감독하는 자동화기기 종합관리시스템(ATMS), Call Center 등도 필수적 요소입니다. 이러한 네트워크는 어떠한 경우에도 중단없이 365일 24시간 가동되어야 합니다.④ 보안시스템ATM 관리는 대량현금을 취급하기 때문에 이에 대비한 적절한 보안시스템을 갖추어야 합니다. 보안시스템은 외부의 침입, 범죄 등을 사전에 예방하고 대처할 수 있는 개인, 차량, 사무실 등에 대한 보안설비와 비상상황시 경찰서, 경비회사 등과 연계할 수있는 시스템을 포함합니다. 또한 내부사고 예방을 위한 통제시스템도 중요합니다.2) 산업의 성장성ATM 관리사업은 은행 점외 CD/ATM 기기 및 CD VAN사업자가 운영하는 기기를 중심으로 시장이 형성되어 있습니다. 시중은행의 경우 점외 CD/ATM 기기에 대한 Outsourcing이 보편화 되어 있으나, 일부 지방은행 및 특수은행의 경우 은행에서 자체적으로 관리하고 있습니다. 따라서, 자체 관리 점외 CD/ATM 기기에 대한 Outsourcing이 확대될 경우 시장의 규모는 현재보다 커질 것으로 예상됩니다. 현재 은행이 운영하고 있는 CD/ATM 기기는 점외에 비해 점내 및 점두에 설치된 기기가 월등히 많은 상황입니다. 따라서 점내 및 점두 기기에 대한 Outsourcing이 시작될 경우 점외 시장에 비해 시장규모가 클 것으로 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성ATM 관리사업은 은행의 관리비용 절감의 측면에서 태동한 사업으로 경기 변동 보다는 은행의 비용절감 노력과 경쟁력 강화의 측면에서 판단하는 것이 적절할 것으로 판단됩니다. 4) 경쟁요소ATM관리사업과 관련되어 경비업, 화물자동차운송사업 등 인허가 사항을 구비하여야 하나 사업 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 없습니다. 다만, ATM관리를 하기 위하여는 신속한 C/S대응을 위한 전국적인 네트워크 구축, ATM 관리와 관련된 각종 시스템 구축 등 초기 투자비용이 많이 소요되고, 현금 운영 및 관리에 대한 노하우도 전제되어야 하므로 실질적으로는 신규 업체가 진입하는데에 진입장벽이 있다고 볼 수 있습니다.5) 시장점유율 등 시장여건ATM 관리사업은 연결실체가 최초로 시장을 개척한 분야로 연결실체가 시장의 지배적 위치를 점유하고 있는 사업입니다. 시장점유율에 관한 공신력 있는 자료를 확보하는데 애로가 있어 경쟁업체의 관리사이트 수를 기준으로 추정한 결과 연결실체의 시장점유율은 당기말을 기준 으로 약 58% 내외로 추정됩니다.6) 관련 법령 및 정부의 규제현금을 금융기관 ATM기에 장착하기 위하여 화물자동차 운수사업법상의 허가를 취득하여야 하며, 경비업법상 호송경비업 허가를 보유하여야 합니다. 또한, ATM기 등 장비를 보호하는 업무를 위탁받아 수행하기 위하여 경비업법상 기계경비업 허가도 보유하여야 합니다. 관련 법령을 통하여 각종 인허가를 획득하여야 하고, 인허가 사항과 관련된 감독기관의 검사를 받기는 하나 그 외 사항에 대하여 정부의 특별한 규제는 없습니다. 사업>1) 산업의 특성① 금융서비스 대행CD/ATM기기를 통한 예금지급 등의 업무는 은행의 고유업무로 인정됩니다. 따라서 은행이 CD VAN 사업자와 제휴시에도 엄격한 기준 및 실질적인 심사업무가 수반됩니다. 은행은 CD VAN 사업자가 제휴업무를 적정하게 수행하는데 필요한 자본금, 기술력, 시설과 인력규모, 보안대책 등에 관한 자격요건을 제정하여 실질적인 심사업무를 통해 시재관리 등 운영상황을 수시로 점검 지도하고 있습니다. 또한 은행 전산망과의 접속에 대한 자체 보안성 심의 등 안전대책 기준을 마련하여 고객정보 보호 등을 철저히 확인합니다. 따라서 CD VAN 사업자는 확실한 IT 보안체계를 갖추어야 서비스를 제공할 수 있습니다. ② 대규모 네트워크 CD VAN 사업에는 전산 네트워크와 물리적 네트워크가 필요합니다. 전산 네트워크란 자동화기기에서 발생하는 금융거래를 은행에 전송하고 그 결과를 받아 처리할 수 있는 외부 접속망, 자체 Host와 기기간의 내부 접속망을 말합니다. 물리적 네트워크는 실제 현장에 설치되어 있는 기기를 운영하기 위한 인적, 물적자원을 말합니다. ③ 입지CD VAN 사업의 수익은 고객의 이용건수에 좌우됩니다. 기기의 이용건수를 높이기 위해서는 유동인구가 많고 접근성이 편리한 장소를 확보하는 것이 중요합니다. 따라서, 최적의 입지를 확보하기 위해서는 각 지역에 대한 상권정보를 획득할 수 있는 정보력과 입지를 실제 확보할 수 있는 자금력이 필요합니다.2) 산업의 성장성국내 자동화기기 설치대수는 현금수요 감소라는 부정적 요인에도 불구하고 현금영수증제도 확대, 주5일제 정착 등에 따라 지속적으로 증가하여 왔습니다. 또한 우리나라의 높은 자동화기기 보급율에도 불구하고 은행 영업점 이외 점외에 설치된 자동화기기 비율은 높지 않습니다. 대부분의 자동화기기가 은행 영업점 내 및 영업점에 부속된 건물에 설치되어 있어 고객의 접근성을 고려할 경우 불편한 것이 현실입니다. 이에 따라 점외 자동화기기는 지속적으로 증가하여 왔으며, 설치장소도 지하철역, 국철역, 터미널, 공항 등의 공공장소에서 할인점, 편의점, 개별 마트 등으로 확대되고 있습니다. 또한 금융서비스 뿐만 아니라 점차 다양한 서비스를 제공하는 무인창구로서 역할을 확대하고 있습니다.3) 경기변동의 특성CD VAN 사업은 경기변동에 어느 정도 영향을 받는 사업구조를 가지고 있습니다. 이는 CD VAN 사업 자체가 민간소비에 따른 현금수요에 중심을 두고 있기 때문입니다. 경기가 활성화 되어 민간소비가 증가할 경우 이용건수 증가에 따른 매출 증대가 발생하고 경기가 침체 될 경우 이용건수 감소가 발생할 수 있습니다. 4) 경쟁요소CD VAN 사업과 관련되어 경비업, 화물자동차운송사업 허가 등 인허가 사항을 구비하여야 하나 사업 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 없습니다. 다만, CD기 설치, C/S조직 구축, 운영 시스템, 보안시스템 등 사업의 인프라를 구축함에 있어 초기에 투자비가 많이 소요되고, CD VAN 서비스와 관련된 각종 금융기관 제휴, 설치 장소의 확보 등이 마련되어야 하므로 실질적으로는 상기 요건들이 진입장벽으로 작용하고 있습니다.5) 시장점유율 등 시장여건CD VAN사업은 산업규모가 크지 않고, 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 없기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기가 용이치 않은 실정입니다. 따라서, 당기말 설치기기 대수를 기준으로 추정하였을 때 연 결실체의 시장점유율은 약 46% 내외로 추정됩니다.6) 관련 법령 및 정부의 규제CD VAN 사업자는 전자금융거래법상 전자금융을 보조하는 전자금융보조업자에 해당된다고 할 수 있습니다. 전자금융보조업을 영위하기 위하여 허가 또는 등록이 필요하지는 않으나 전자금융거래법의 일부 규정에 대한 적용을 받고 있습니다. 기존에는 금융기관을 통해 간접적인 검사를 받았으나, 전자금융거래법의 개정에 따라 2013년 11월 23일부터 금융감독원에서 전자금융보조업자를 직접 조사할 수 있는 권한이 인정되었습니다. 또한 CD VAN사업은 부가통신사업으로 정보통신사업법 및 정보통신망법의 적용을 받으며 개인정보보호가 강화됨에 따라 그와 관련된 검사 등의 규제를 받고 있습니다. (KIOSK) 사업>1) 산업의 특성여러가지 목적에 활용될 수 있는 무인자동화기기(KIOSK)를 개발하여 공급하는 사업으로서 현재 티켓발매를 포함한 민간서비스와 무인 민원 서류 발급기 등 공공 서비스 분야에서도 활성화 되고 있으며 기술발전에 따라 다양한 기능을 가진 무인자동화기기의 공급확대가 예상되고 있는 분야입니다. 2) 산업의 성장성무인자동화기기는 고객의 편의를 제고하기 위한 것이며 또한 정확한 업무처리 및 인건비 감소를 위한 것으로서 철도역사, 터미널을 중심으로 무인 발권을 하는 무인자동화기기 설치가 늘어나고 있는 추세이며 영화관, 각종 전시장 등 유동인구가 많은 곳의 티켓 판매, 무인 안내 등을 위한 무인자동화기기의 설치도 증가하고 있는 추세입니다. 그 외의 분야에서도 무인 식권 발매기 등 다양한 분야의 무인자동화기기 수요가 증가하고 있으므로 시장 규모는 확대될 것으로 예상되고 있습니다.3) 경기변동의 특성무인자동화기기 사업은 터미널, 영화관, 은행, 관공서 등 이용자가 많은 기업, 기관 등을 대상으로 하며 고객서비스 제고 차원 및 인건비 등 비용 절감 차원에서 활성화 되고 있기 때문에 경기변동 보다는 비용절감 및 경쟁력 강화에 영향을 받습니다.4) 경쟁요소무인자동화기기 사업과 관련하여 신규업체의 사업 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 없습니다. 5) 시장점유율 등 시장여건무인자동화기기 사업은 최근에 시장이 개척된 분야로 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 충분하지 않기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기 어렵습니다.6) 관련 법령 및 정부의 규제무인자동화기기 사업과 관련하여 일반적으로 적용되는 법령 및 정부의 특별한 규제는 없으며, 자동화기기의 용도, 성격에 따라 개별적으로 적용된다고 할 것입니다. 1) 산업의 특성무인주차 사업은 심각한 주차문제를 해소하기 위해 등장한 신종 사업으로서 우리나라와 유사한 주차문제를 가지고 있는 일본에서는 이미 활성화되어 있는 사업입니다. 주차장 운영업체는 주차장의 무인화를 통하여 관리비용을 절감하고 부대시설을 설치하여 추가 수익을 얻을 수 있고, 토지 보유자는 무인주차 사업자에게 주차장 부지를 임대함으로써 임대 수익을 얻을 수 있으며, 차량보유자는 적정한 가격에 주차를 할 수 있습니다. 추후 기술 발전 및 차량 관련 법규 변경에 따라 사업의 규모가 확대될 수 있는 분야입니다.2) 산업의 성장성무인주차장은 소규모 자투리 부지에서도 운영이 가능하므로, 무인주차장의 수가 증가하고 있으며, 주차 규제가 강화되고 주차문화에 대한 인식이 변화됨에 따라 주차장에 대한 수요가 증가하고 있는 추세입니다. 관리 비용이 유인주차장보다 상대적으로 낮으므로 무인주차장을 통하여 합리적 가격의 주차 서비스를 제공할 수 있는바, 시장 규모는 확대될 것으로 예상되고 있습니다.3) 경기변동의 특성무인주차 사업은 유가 상승, 자동차 보유 규제 등 자동차를 소유, 운영하는 것과 관련된 비용이 증가하지 않는 한, 경기변동에 영향을 받지 않는다고 할 수 있습니다. 4) 경쟁요소무인주차 사업과 관련되어 신규업체의 사업 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 없습니다. 다만, 신속한 A/S를 위한 인프라 구축, 무인주차장비에 대한 투자 등 초기 투자비용이 많이 소요되는 바, 이러한 점들이 진입장벽으로 작용하고 있습니다.5) 시장점유율 등 시장여건무인주차장 사업은 최근에 시장이 개척된 분야로 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 충분하지 않기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기 어렵습니다. 6) 관련 법령 및 정부의 규제무인주차 사업과 관련하여는 주차장법의 일부 내용을 적용받고 있으며, 이와 관련하여 정부의 특별한 규제는 없습니다. (2) 현금수송사업1) 산업의 특성현금수송사업은 현금유통이 많은 모든 사업장의 현금수납, 수송, 정산 등 현금 처리와 관련된 업무를 대행하여 주는 사업으로서 전문적인 호송요원과 특수장비, 특수차량을 갖추고 현금 및 유가증권을 운송하며 금융기관, 백화점, 할인점, 공항, 터미널 등에서 수납되었거나 필요로 하는 현금 등을 수취 및 공급하고 안전하게 운송하는 서비스를 제공하고 있습니다. 이러한 현금수송사업의 특성은 다음과 같습니다.① 업무의 전문성현금수송사업을 하기 위해서는 전문적인 현금처리 능력 및 운영 Know-how가 있어야 합니다. 현금수송사업은 착오를 용납할 수 없어 전문적 수송 능력을 보유한 수행업체가 아닌 신규사업자가 진출하기 어려운 중요한 진입장벽 역할을 하고 있습니다. ② 교환시재 공급능력현금수송사업의 서비스 제공 분야 중 하나는 교환시재의 공급입니다. 1, 5만원권 지폐 및 주화의 사용이 많음에 따라 많은 양의 교환시재가 필요합니다. 교환시재의 안정적인 공급을 위하여 전국적인 네트워크를 통한 교환시재 공급능력이 있어야 합니다. 2) 산업의 성장성현금수송업무는 대표적인 인력기반 업종이자, 전문적인 노하우가 있어야 하는 업종으로 현재 현금이 유통되는 사업장에서는 아웃소싱으로 전환하고 있는 추세이므로 이와 관련하여 아웃소싱 시장규모는 보다 확대될 것으로 예상됩니다. 현금 뿐만 아니라 고가물, 귀금속, 주요 서류 등의 운송 수요가 확대되고 있으며 향후 관련 시장의 확대가 예상됩니다. 또한 많은 양의 현금이 유통되고 있는 곳에서의 교환시재 수요 및 현금수납 수요가 커지고 있습니다.3) 경기변동의 특성현금수송사업은 은행 및 대형 할인점 등 많은 양의 현금이 유통되는 사업 운영자가 그 고객이며 관리비용 절감 차원에서 활성화 되고 있는 사업이므로 경기변동 보다는 고객의 비용절감 및 경쟁력 강화에 영향을 받습니다.4) 경쟁요소현금수송사업은 업무의 전문성, 교환시재 공급능력이 요구되며, 현금수송을 위한 차량 및 보안장비와 경비인력이 필요하므로 신규업체가 진입하기 어려우며 초기 투자비용이 높은 점은 시장진입 장벽으로 작용하고 있습니다.5) 관련 법령 및 정부의 규제현금 수송과 관련하여 경비업법 및 화물자동차운수사업법상 인허가를 취득하여야 하며, 경비업법 준수와 관련하여 경찰청 등으로부터 감독을 받고 있습니다. (3) POS 및 결제장비 관련 사업1) 산업의 특성POS는 Point Of Sales System의 줄임말로 판매시점의 정보를 관리하는 시스템을 의미합니다. POS는 판매정보를 판매 즉시 수집하여 컴퓨터에 보관하고 그 정보를 발주, 매입, 배송, 재고 등의 정보와 연계하여 컴퓨터로 가공, 처리함으로써 매출분석은 물론 동향 파악 및 경영분석의 자료를 제공할 수 있도록 지원해 주는 기능을 하는 장비입니다. 최근에는 결제 기능을 추가하여 결제 단말기의 역할도 하고 있습니다. 결제장비 관련 사업은 신용카드 결제와 관련된 통신장비 및 기타 부속 장비 등을 개발, 공급하는 사업이며, Fintech 발전에 따른 결제 수단의 발전과도 밀접한 관련이 있습니다. 이러한 POS 및 결제장비 관련 사업은 판매 관리를 효율적으로 수행하고자 하는 매장, 결제장비를 필요로 하는 영업장을 대상으로 서비스를 제공하고 있으며, 장비를 도입하는 대부분의 고객이 신용카드 가맹점으로, 신용카드 VAN 사업과도 밀접한 관련이 있습니다. 최근 여신전문금융업법의 개정으로 보안 인증을 받은 단말기만 설치가 가능하므로, POS 및 결제단말기의 중요성이 강조되고 있습니다.2) 산업의 성장성신용카드 사용량의 증가, 신규 전자결제수단 등의 등장으로 기존 수기 방식의 주문/재고/매출관리가 어려워지고 있으므로, 기존 업체의 매출관리 방식이 자동화됨에 따라 POS H/W, 결제장비 및 S/W, 그에 대한 유지보수의 수요는 확대될 것으로 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성결제와 관련된 사업의 특성상 경기변동과 관련이 있습니다. 국내 경기상황에 따른 신규 발생 가맹점의 증감에 따라 POS 또는 결제장비의 수요가 증감하게 되므로 경기변동의 영향을 받는다고 할 것입니다.4) 경쟁요소POS, 결제장비 사업과 관련하여 특별한 진입장벽은 없으며 다수의 업체가 시장에 진입하여 영업을 하고 있습니다. 업체간 경쟁요소는 다양한 고객의 Needs를 충족시킬 수 있는 기술력, 적정한 가격경쟁력, 유지보수 관련 인프라 구축이라고 할 수 있습니다. 최근 관련 법령의 개정으로 인해 인증을 거친 장비만 설치가 가능하므로 인증 관련 기술력 보유 여부가 경쟁요소로 작용할 수는 있습니다.5) 시장점유율 등 시장여건POS 및 결제장비 관련 사업은 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 충분하지 않기 때문에 시장점유율에 관한 정확한 자료를 확보하기 어렵습니다.6) 관련 법령 및 정부의 규제POS 및 결제장비 관련 사업을 영위하기 위하여 인허가를 받아야 할 사항은 없으나, 결제장비 및 결제기능이 포함된 POS 단말기는 여신전문금융업법에 따라 금융위원회에 등록되어야 하며, 금융위원회가 정하는 기술기준에 따라 보안기능의 안정성과 신뢰성에 대하여 인증을 받아야 합니다. (4) 가맹점 네트워크 사업1) 산업의 특성가맹점 및 법인을 대상으로 POS 등 결제장비, KIOSK 등의 유통, 관련 S/W개발과 운영, 지급결제 연관 서비스, 설치 및 유지보수 등 위탁관리 서비스, 기타 가맹점지원서비스를 수행하는 사업으로, 가맹점의 확보가 중요합니다. 결제와 연관되어 있기 때문에 신용카드 VAN 사업과도 관련이 있으며, 그로 인해 신용카드VAN사와의 협업 및 핀테크 서비스에 대한 대응은 사업의 성장과 밀접한 관계에 있습니다. 또한, 가맹점에 제공하는 결제서비스 연계하여 고객 맞춤 서비스를 개발하고 있으며, 특히 골프장의 경우, ERP를 포함한 다양한 솔루션을 공급하고 있습니다. 2) 산업의 성장성신용카드 사용량의 증가, 신규 전자결제수단 등의 등장으로 기존 수기 방식의 주문/재고/매출관리가 어려워지고 있으므로, 기존 업체의 매출관리 방식이 자동화됨에 따라 지급결제 관련 장비 및 S/W의 수요는 확대될 것으로 예상됩니다. 또한, 결제서비스가 고객관리 서비스 등 타 서비스와 결합함으로써 서비스 규모는 더욱 확대될 것으로 예상됩니다.3) 경기변동의 특성개인고객의 결제와 관련된 사업의 특성상 경기변동과 밀접한 관련이 있습니다. 경기상황에 따른 신규 발생 가맹점의 증감, 소비자 구매 증감에 따른 가맹점 네트워크서비스 수요의 증감이 경기변동의 영향을 받는다고 할 것입니다.4) 경쟁요소가맹점 네트워크 사업과 관련하여 특별한 진입장벽은 없으며 신용카드VAN사와 가맹점에 필요한 장비 등과 관련된 다수의 업체가 시장에 진입하여 영업을 하고 있습니다. 치열한 경쟁 속에서 전국적인 네트워크 구축은 타 경쟁자 대비 우위를 점할 수 있는 요소입니다. 또한, 최근 카드사에서 VAN사에 지급하는 수수료가 정률제로 전환됨에 따라, 건당 고액 결제가 많은 가맹점의 확보는 경쟁에 있어서 중요한 요소로 작용할 수 있습니다. 5) 시장점유율 등 시장여건가맹점 네트워크 사업은 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 충분하지 않기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기 어렵습니다. 6) 관련 법령 및 정부의 규제가맹점 네트워크 사업과 관련하여 수행하는 사업 내용 중 인허가를 받아야 할 사항은 없으나, 신용카드VAN 서비스와 관련하여 가맹점을 대상으로 영업을 수행하기 위해서는 신용카드VAN사를 통하여 금융위원회에 등록하여야 하며, 여신전문금융업법 및 그 부속법령의 일부 조항의 규율을 적용받습니다.2. 주요제품 및 서비스연결실체는 금융/VAN사업 및 이와 관련되는 부수사업과 현금수송사업, POS 및 결제장비 관련 사업 등을 영위하고 있습니다. 각 사업부문별 매출액의 비율은 다음과 같습니다. 가. 매출현황 (단위 : 백만원, % ) 매출유형 품 목 구체적용도 제18기매출액 제17기매출액 제16기매출액 용역/상품매출 금융/VAN/무인자동화기기 등 은행무인점포를 대상으로 현송 및 관리용역 서비스,예금인출/현금서비스 제공, 화상시스템, DVR, 주차장 관리, 자동정산기, KIOSK 판매 및 관리 등 164,201 138,114 142,168 용역매출 현금 수송 등 현금 수송, 대량현금 관리 서비스 등 29,606 26,356 21,401 용역/상품매출 결제장비사업 POS , 신용카드 결제 단말기 등 결제장비 H/W, S/W 제조 및 관련 서비스 제공 60,870 65,726 9,923 용역매출 가맹점네트워크사업 신용카드 VAN 관련 서비스 제공, 가맹점 대상 서비스 사업, 골프장 ERP 서비스 제공 등 11,027 8,203 - 연결조정 내부거래 - (24,660) (22,897) (20,980) 합계 241,044 215,502 152,512 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 금융/VAN사업부문 및 현금 수송 사업부문은 용역 및 서비스와 관련된 개별 계약 등을 통해서 가격이 결정되므로 제품의 가격변동추이를 산출하기 어려우며, POS사업부문에서도 수요처에 공급되는 수량, H/W 및 S/W 사양에 따라 변동되므로 가격변동추이를 산출하기 어렵습니다.다. 주요 원재료 등의 현황금융/VAN사업부문 및 현금 수송 사업부문은 용역 및 서비스와 관련된 것이므로 원재료 현황을 기재하기 어렵습니다. 다만, POS 및 결제장비 관련 사업부문의 원재료 등의 현황은 다음과 같습니다. ① POS 부문 (단위 : 백만원) 매입유형 품목 구분 매입액 비율 비 고 상품 POS, PRINTER,CASH-DRAW 내수 30,614 100.0% - 수입 - - - 소계 30,614 100.0% - ② 신용카드 결제 장비 부문 (단위 : 백만원) 매입유형 품목 구분 매입액 비율 비 고 상품 CAT, SIGN PAD 내수 16,505 100.0% - 수입 - - - 소계 16,505 100.0% - 3. 생산 및 설비 현황가. 생산능력 및 생산실적연결실체의 주력사업부문은 ATM 관리사업, CD VAN 사업 등 금융서비스 및 관련서비스로서, 해당 업종의 특성상 특별한 생산설비를 필요로 하지 않으며, 그에 따라 생산설비의 신설ㆍ증설 등 변동사항 및 생산능력을 측정하기 어렵습니다. POS 및 결제장비 관련 사업을 영위하는 종속회사는 생산설비를 매각하고 OEM 생산체계로 전환함에 따라 생산능력을 측정할 수 없습니다.나. 생산실적 및 가동율연결실체는 업종의 특성상 생산실적 및 가동율을 산출하기 어렵습니다. POS 및 결제장비 관련 사업을 영위하는 종속회사는 전기까지 자체 생산을 하였으나, 업무의 효율성 향상과 주력사업 매진을 위해 제조부문을 없애고 신제품 개발과 영업력 집중화에 모든 사업구조를 재편하여 OEM생산업체에 외주생산을 하고 있으므로, 생산실적 및 가동율을 산출하기 어렵습니다.다. 생산설비의 현황연결실체가 보유하고 있는 생산설비의 현황은 다음과 같습니다. [자산항목 : 기계장치] (단위 :천원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 연결범위변동/사업양수도등 증가 대체 감소 전국지사 자가보유 전국 CD/ATM 기기 등 36,802,487 16,948,513 120,023,579 872,399 (252,990) (15,547,460) 58,846,528 - 공장 자가보유 경기 및 인천 금형 및 시설장치 170,415 - 68,200 41,000 - (53,094) 226,521 - 합 계 36,972,902 16,948,513 120,091,779 913,399 (252,990) (15,600,554) 59,073,049 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 :천원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 연결범위변동 증가 대체 감소 전국지사 자가보유 전국 차량 466,023 2,856 192,002 - (41) (238,575) 422,265 - 합 계 466,023 2,856 192,002 - (41) (238,575) 422,265 - 라. 영업에 중요한 주요 물적 자산 회사 사업소 소재지 면적(㎡) 장부가액(백만원) 토지 건물 토지 건물 오케이포스 본사 서울 222㎡ 1,626㎡ 1,102 1,555 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 최근 3개년간 연결실체의 매출은 사업부문을 기준으로 금융/VAN사업, 현금수송사업 및 기타사업으로 구분됩니다. 연결실체의 매출현황은 아래와 같습니다. (단위 :백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제18기 제17기 제16기 금융/VAN사업부문 용역/상품매출 금융기관ATM관리, CD VAN 사업, DVR, 자동정산기의 판매 및 관리 등 내수 164,164 138,090 142,085 수출 37 24 83 합계 164,201 138,114 142,168 현금수송사업부문 용역매출 현금 수송 등 내수 29,606 26,356 21,401 수출 - - - 합계 29,606 26,356 21,401 결제장비사업부문 용역/상품매출 POS 및 결제단말기H/W, S/W 제조 및관련 서비스 제공 내수 55,454 61,210 8,915 수출 5,416 4,516 1,008 합계 60,870 65,726 9,923 가맹점네트워크사업부문 용역/상품매출 가맹점 네트워크사업,골프장 ERP 제조 및 판매 내수 11,027 8,203 - 수출 - - - 합계 11,027 8,203 - 연결조정 내부거래 - 내수 (24,660) (22,897) (20,980) 수출 - - - 합계 (24,660) (22,897) (20,980) 합 계 내수 235,591 210,962 152,429 수출 5,453 4,540 83 합계 241,044 215,502 152,512 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직연결실체는 금융/VAN사업, 현금수송, 그 외 이와 관련된 기타 서비스 등을 위한 판매조직을 갖추고 있습니다. 금융/VAN사업과 일괄 설치 대행 사업, KIOSK 사업과 관련하여서는 한국전자금융 및 나이스핀링크의 금융사업본부, 채널사업본부, 전략사업본부 등이 담당하고 있으며, 현금수송사업은 자회사인 NICE씨엠에스에서, POS 및 결제장비 관련 사업은 자회사인 오케이포스, 가맹점 네트워크 사업은 자회사인 무노스에서 담당하고 있습니다. (2) 판매경로 1) 금융/VAN 사업 가) ATM 관리부문 국민은행, 우리은행, 신한은행, 기업은행,하나은행 등 주요 시중은행 및 지방은행을 대상으로 영업활동을 수행하고 있습니다. 나) CD VAN 사업 부문전국에 있는 지하철 등 유동인구가 많은 장소에 현금지급기를 설치하여 365일 연중무휴로 금융서비스를 제공하고 있으며, 시중 편의점 등 대형 유통업체와의 계약 체결을 통해 신규점포에 대한 현금지급기 설치를 진행하는 등 우량장소 발굴을 위한 영업활동을 전개하고 있습니다.다) 기타 서비스 부문고속도로 휴게소, 공항, 대형 급식소 등을 포함한 다수의 이용 고객이 있는 장소를 중심으로 무인식권 발매기 및 각종 서비스를 제공하는 무인자동화기기(KIOSK) 판매 영업활동을 수행하고 있습니다. 또한 차량의 출입이 많은 장소를 대상으로 무인주차장 운영 또는 무인 설비를 설치한 주차장 위탁 관리 서비스 영업활동을 수행하고 있습니다.2) 현금수송 사업전국의 대형 쇼핑몰, 대형 할인점, 은행 등 현금의 유통량이 많은 곳을 대상으로 영업활동을 수행하고 있습니다.3) POS 및 결제장비 관련 사업POS 및 결제장비는 신용카드 VAN 사업자를 주요 고객으로 하여 영업하고 있으며, 또한 유통, 요식업체 등 매출관리를 필요로 하는 점포를 대상으로 영업활동을 수행하고 있습니다. 4) 가맹점 네트워크 사업가맹점 네트워크 사업은 신용카드 VAN의 설치, 유지보수 등 위탁관리 서비스가 가 필요한 신용카드 가맹점을 대상으로 영업활동을 수행하고 있습니다. (3) 판매방법 및 조건 연결실체는 ATM 관리사업의 경우 주요 은행 등 금융기관을 중심으로 영업을 수행하고 있으며, CD VAN 사업은 현장조직 및 제휴업체를 통한 최적의 입지를 발굴하여 기기를 설치 및 운영하고 있습니다. 현금수송사업의 경우 현금유통량이 많아 정산 및 수송을 필요로 하는 업체를 대상으로, 무인주차 사업의 경우 차량의 운행량은 많으나 주차공간이 부족한 지역의 주차부지 소유자를 주요 대상으로 하여 영업하고 있습니다. POS사업의 경우, 신용카드 VAN사업자 등 결제 관련 업체를 대상으로 영업하고 있습니다. 그 외 연결 실체가 영위하는 주요사업에 대한 특별한 판매조건은 존재하지 않습니다. (4) 판매전략 1) 금융/VAN사업가) ATM 관리부문ATM 관리사업은 전국 13개의 CS센터 및 15개 자금센터, 28개 지사의 인프라, 전문인력과 장비를 바탕으로 신속한 서비스를 제공하여, 제1금융권을 중심으로 한 금융권의 높은 신뢰도를 보유하고 있습니다. 이러한 경쟁력을 바탕으로 연결실체는 CD/ATM 관리사업에서 경쟁사 대비 높은 시장 점유율을 나타내고 있습니다. 또한 CD/ATM 관리사업의 시장 지배력 강화를 위한 운영시스템 개발과 서비스 개선에 역점을 두고 있으며, 이를 바탕으로 신규기관 확대와 SITE 증대를 추진하고 있습니다. 나) CD VAN 사업 부문현금지급기는 전국에 유동인구가 많고 현금수요가 높은 지역을 중심으로 설치 운영되고 있습니다. 또한 기존의 설치기기에 대해서 기기운영의 전산화를 통한 실적분석을 바탕으로 실적 부진 기기에 대한 재배치와 보급형 CD기의 신규설치를 통하여 매출 증대를 추진하고 있습니다. 다) 기타 서비스 부문KIOSK, 무인주차 등 기타 사업부문에서는 연결실체의 전국 네트워크를 활용한 신속한 서비스 제공을 타사 대비 강점으로 차별화하는 전략을 추구하고 있으며, 기존에 운영중인 연결실체의 사업과 연계한 시너지 효과가 창출될 수 있도록 결합 서비스를 제공하는 전략을 추진하고 있습니다.2) 현금수송 사업현금수송 사업은 은행 및 대형유통점 등 대량 현금을 취급하는 업종에서 점차 서비스가 확대되고 있으며 운송대상물도 상품권, 고가물 등 그 범위가 확대되고 있습니다.3) POS 및 결제장비 관련 사업POS는 요식업 및 유통업 등의 업종에서 효율적인 재고관리를 가능하게 해 주는 시스템으로 최근들어 중요성이 강화되고 있으며, 결제 단말기로서 신용카드 가맹점에 보급이 확대되고 있습니다. 최근 빅데이터 관련 산업, 핀테크, O2O사업과의 연계 등 POS 기능 및 POS를 통한 서비스 범위가 점차로 확대되고 있는바, POS를 활용한 사업을 확대하는 전략을 검토하고 있습니다. 또한 결제 장비 사업도 핀테크의 발전에 따른 새로운 결제 수단 등장에 대비하고 있습니다.4) 가맹점 네트워크 사업가맹점 네트워크 사업은 최근 여신전문금융업법 및 관련 법령 개정으로 인하여 골프장과 같은 건당 고액 결제 가맹점을 확보하기 위한 영업 전략을 수립하고 있으며, 가맹점에 보상금 제공 등이 금지됨에 따라 결제장비 장애시 신속한 대응 및 A/S 등 차별화된 서비스 품질을 제공함으로써 고객을 확보하는데에 주력하고 있습니다. 5. 수주상황연결실체의 CD/ATM 관리서비스 및 현금물류 서비스는 금융기관 및 현금물류 대상 업체의 상황에 따라 대상 기기대수, 서비스 대상처의 수가 수시로 변동하기 때문에 업무 특성상 수주 상황을 명확히 설명하기가 어렵습니다. 또한 POS사업과 관련하여서도 다수의 신용카드 VAN 사업자 및 다수의 가맹점을 대상으로 하고 있어, 수주상황을 명확히 설명하기가 어렵습니다.6. 시장위험과 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(가격위험, 이자율 변동위험, 환율변동위험)에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 위험관리 정책위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 기획실)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 기획실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 신용위험 ① 신용위험 최대노출액당기말과 전기말 현재 금융상품 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 32,761,863 35,258,569 단기금융자산 4,571,400 4,900,000 당기손익인식금융자산 512,727 - 매도가능금융자산 100,020 100,020 매출채권및기타채권(주2) 30,299,059 20,924,091 기타금융자산(유동) 42,820 18,011 장기금융자산 4,423,573 3,324,168 기타금융자산(비유동)(주3) 7,248,557 5,706,677 합 계(주4) 79,960,019 70,231,536 (주1) 현금및현금성자산 중 신용위험이 없는 현금시재액을 제외하였습니다. (주2) 매출채권및기타채권의 최대 노출액은 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다. (주3) 임차보증금은 임대인의 신용위험을 반영한 이자율로 할인한 현재가치를 공정가치(장부금액)로 하였습니다. (주4) 상기 금융상품과 관련하여 보유 중인 담보 및 기타 신용보강 내역은 없습니다. ② 연령분석 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 30일 이하 20,329,184 16,417,800 30일 초과 90일 이하 2,716,224 1,516,695 90일 초과 180일 이하 884,678 789,455 180일 초과 1,177,525 1,603,420 대손충당금 (833,397) (977,047) 합 계 24,274,214 19,350,323 2) 유동성위험 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 기획실은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름의 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으며, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 27,596,506 - 27,596,506 단기차입금 114,535,108 - 114,535,108 단기사채 15,000,000 - 15,000,000 장기차입금(주) 1,528,800 57,084,057 58,612,857 기타금융부채 561,082 - 561,082 합 계 159,221,496 57,084,057 216,305,553 (주) 당기말 현재 당사는 나이스핀링크 주식 50% 취득 및 경영권 획득을 위한 장기차입금과 관련하여 나이스핀링크의 주식 1,000,000주에 대해 산업은행에 721,501주, 신한은행에 278,499주를 담보로 제공하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 16,628,724 - 16,628,724 단기차입금 72,873,883 - 72,873,883 장기차입금 211,771 8,655,096 8,866,867 기타금융부채 135,502 50,000 185,502 합 계 89,849,880 8,705,096 98,554,976 3) 시장위험① 가격위험연결실체의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간 말 현재 연결실체는 가격위험에 노출되어 있는 연결재무제표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권을 보유하고 있지 않습니다. ② 이자율 변동위험 연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 지급이자의 변동위험에 노출됩니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 이자율 스왑, 융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 100 bp 높거나 낮은 경우 당기말 현재 연결실체의 당기손익(세전)은 1,123,327천원 (전기: 100,000천원) 감소/증가 할 것입니다. ③ 환위험당기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외화자산 외화부채 당기말 전기말 당기말 전기말 JPY 182,677 164,889 - - USD 2,014,697 1,861,878 453,079 1,108,109 EUR - 3 - - TWD - 1 - - 합계 2,197,374 2,026,771 453,079 1,108,109 연결실체가 보유중인 외화자산과 부채는 주로 달러와 엔화로 구성되어 있습니다. (2) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 및 사채 총계(연결재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 타인자본(순차입금)을 가산한 금액입니다. 당기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 총계(주석17 참조) 182,235,119 80,695,940 차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산 (212,300,606) (110,633,057) 순차입금(A) (30,065,487) (29,937,117) 자본 총계(B) 157,106,393 116,472,475 총자본(C=A+B) 127,040,906 86,535,358 자본조달비율(A/C) (주1) (주1) (주1) 부(負)의 비율이므로 기재하지 아니합니다. 7. 파생상품에 관한 사항해당사항 없습니다. 8. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 연결실체의 연구개발 활동은 연구소에서 담당하고 있습니다. 2) 연구개발비용 (단위 :백만원, % ) 과 목 제18기 제17기 제16기 비고 연구개발비용 계 257 253 2,558 - 회계처리 판관비 56 22 10 - 개발비(무형자산) 201 231 2,548 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.11 0.12 1.68 - (2) 연구개발 실적ATM관리사업에서의 경쟁력 강화 및 IT 기술력 확보를 위하여 ATM 관련 통합소프트웨어를 개발하였으며 CD/ATM기를 통합운영할 수 있는 한국형 통합미들웨어를 개발하여 일부 금융기관에 적용하여 서비스를 제공하고 있으며 서비스 제공 대상 확대를 추진하고 있습니다. 또한 종속회사의 연구소에서도 여신전문금융업법 개정에 따른 보안성 강화 및 신규 서비스 제공과 관련된 지속적인 연구개발을 실시하고 있습니다. 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 법률, 규정 등에 의한 규제사항연결실체는 전자금융거래법상 전자금융을 보조하는 전자금융보조업자에 해당된다고 할 수 있습니다. 전자금융보조업자는 허가 또는 등록 사항은 아니지만 전자금융거래법 및 그 부속법령 중 일부 규정의 적용을 받고 있습니다. 기존에는 금융기관을 통하여 간접적인 검사를 받았으나, 전자금융거래법의 개정에 따라 2013년 11월 23일부터 금융감독원에서 전자금융보조업자를 직접 조사할 수 있는 권한이 인정되었습니다. 또한 연결실체는 현금 및 유가증권 등의 운송과 관련하여 화물자동차 운수사업법상의 화물자동차운송사업 허가를 보유하고 있으며 ATM관리, 현금 등 귀중품의 운송을 위해 경비업(호송경비업, 기계경비업) 허가를 보유하고 있으며, 각각 해당 법령의 규제를 받고 있습니다. 그 외에 적용받는 법률로는 CD VAN 광고 등을 위한 옥외광고물 등 관리법, CD/ATM 및 CCTV 설치와 관련된 정보통신공사업법, 전기공사업법의 규율을 받고 있고, 금융기관 영업점 브랜치솔루션 사업 등과 관련하여 실내건축공사업, 금속구조물창호공사업 등의 면허를 보유하고 있으며 그와 관련하여 건설산업기본법의 규율을 받고 있습니다. 또한 종속회사의 POS 및 결제 장비 사업, 가맹점 네트워크사업의 일부 사업부문과 관련하여 여신전문금융업법의 규율을 받고 있습니다. 무인주차사업과 관련하여는 주차장법의 일부 내용을 적용받고 있습니다.나. 특허권 등 지적재산권 보유 현황연결실체가 보유하고 있는 특허권은 도어록 개폐 시스템(2005.4.6 등록), 네트워크 카메라를 이용한 보안 감시 시스템 및 방법(2007.6.15 등록)이며 사업의 일부분에서 활용되고 있습니다. 또한 2009년 6월 25일자로 (주)디와이빌로부터 '전화번호를 이용하여 송금하고 사후 승인으로 수금하는 송금 서비스 시스템 및 그 방법' 특허에 관련된 권리 전부를 양수하였습니다. 또한, 휴대폰 전화번호 이용 금융자동화기기 송ㆍ수금 시스템 및 그 방법(2012.2.3 등록), 자동금전입출기를 위한 온라인 도어락 관리 시스템 2건(2012.6.18, 2012.6.19 등록), 자동금전입출기를 위한 위치이탈 감시 장치(2012.6.18 등록), 점포 디자인 설계 장치 및 방법(2014.8.1 등록) 및 최근에는 손목밴드 무인입장권 발매 시스템(2017.4.7 등록)에 관한 특허권을 취득하였습니다. 그 외, 화상감시시스템과 관련한 상표권(NICE EYE, 나이스아이)을 보유하고 있으며, KIOSK 및 흡연부스의 디자인 등과 관련된 15개의 디자인권을 보유하고 있습니다. 또한, 연결실체의 종속회사인 NICE씨엠에스에서는 차량의 보안시동 장치와 관련된 특허권(2011.11.28. 등록)을, 오케이포스에서는 모니터 장착용 구조물, 모니터 및 그를 이용한 포스단말 장치(2015.12.17 등록)에 관한 특허권, 카드 결제 단말기에 대한 특허권(2013.4.2 등록), 결제서버, 결제 단말기 및 그를 이용한 결제 정보처리 방법에 대한 특허권(2016.7.29 등록), 결제서버 및 그를 이용한 온라인 결제 정보 처리 방법에 대한 특허권(2017.5.15 등록), IC카드의 보안모듈 및 그를 포함하는 IC카드 단말기(2015.7.24 등록)에 대한 실용신안권과 판매시점정보관리기(POS), 신용카드 조회기 및 유관사업과 관련된 22개의 디자인권 및 13개의 상표권을 보유하고 있으며, 무노스에서는 골프장 예약 활성화를 위한 사용자 인터페이스 제공장치(2015.2.3 등록), 광고운영방법(2016.2.19 등록), 골프장 정보 제공 방법, 이를 수행하는 골프장 정보 제공 서버 및 이를 저장하는 기록매체(2016.11.16 등록)에 대한 특허권 및 1개의 상표권을 보유하고 있습니다. NICE핀링크는 자동금융거래단말기 경보방법 및 자동금융거래단말기 경보시스템(2013.9.9. 등록)에 대한 특허권을 보유하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 A. 요약연결재무정보(1) 연결재무정보 한국전자금융㈜와 그 종속기업 (단위 : 백만원 ) 구 분 제18기 제17기 제16기 (2017년 12월말) (2016년 12월말) (2015년 12월말) [유동자산] 249,933 138,812 102,481 - 당좌자산 242,600 131,557 91,455 - 재고자산 2,296 1,566 5,926 - 기타유동자산 5,037 5,689 4,402 - 매각예정처분자산 - - 698 [비유동자산] 131,353 82,977 84,379 - 투자자산 5,036 3,424 2,415 - 유형자산 69,012 44,333 43,170 - 무형자산 49,847 29,434 30,306 - 기타비유동자산 7,458 5,786 8,488 자산총계 381,286 221,789 186,860 [유동부채] 166,235 94,848 74,677 [비유동부채] 57,944 10,469 7,917 부채총계 224,179 105,317 82,594 [지배기업 주주지분] 120,974 108,120 97,041 자본금 13,008 13,008 13,008 자본잉여금 17,547 17,383 17,960 기타포괄손익누계액 - - - 이익잉여금 90,419 77,729 66,073 [비지배지분] 36,132 8,352 7,225 자본총계 157,106 116,472 104,266 부채와 자본총계 381,286 221,789 186,860 (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31) (2015.1.1~2015.12.31) [영업수익] 241,044 215,502 152,512 [영업이익] 21,056 15,476 12,283 [법인세비용차감전순이익] 18,511 15,391 12,039 [연결계속영업이익] 16,431 13,213 9,394 [연결중단영업손실] - - - [당기순이익] 16,431 13,213 9,394 지배기업 주주지분 15,505 13,292 9,510 비지배지분 926 (79) (116) [기타포괄손익] (793) 221 (155) [총포괄손익] 15,638 13,434 9,239 지배기업 주주지분 14,771 13,477 9,304 비지배지분 877 (43) (65) [주당이익] : 단위(원) 596 511 366 계속영업주당이익 596 511 366 중단영업주당손실 - - - 연결대상 회사 수 4 3 3 (주1) 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 연결실체가 작성하고 외부회계법인의 감사를 받았습니다.(주2) 영업이익은 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 반영하였습니다. (주3) 연결에 포함된 회사 구분 제18기 제17기 제16기 연결에 포함된 회사명 NICE씨엠에스㈜㈜오케이포스㈜무노스㈜NICE핀링크 NICE씨엠에스㈜㈜오케이포스㈜무노스 NICE씨엠에스㈜㈜오케이포스㈜제이텍씨엔씨 * 2015년 8월, 연결실체에서 ㈜오케이포스의 지분 70%를 인수하였습니다. * 2015년 11월, 연결실체에서 ㈜제이텍씨엔씨의 지분 68.7%를 인수하였습니다. * 2016년 3월, ㈜오케이포스가 ㈜제이텍씨엔씨를 흡수합병하고, 2016년 5월 당사에서 ㈜무노스의 주식을 취득함에 따라 연결에 포함된 회사가 변동되었습니다.* 2017년 8월, 연결실체에서 ㈜NICE핀링크의 지분 50% 및 경영권을 획득하였습니다.(2) 연결재무정보 이용상의 유의점연결재무정보 이용상의 유의점 및 재무제표 작성기준은 'III. 재무에 관한 사항;의 '3.연결재무제표 주석'을 참고하여 주시기 바랍니다. B. 요약 재무정보(1) 재무정보 한국전자금융㈜ (단위 : 백만원 ) 구 분 제18기 제17기 제16기 (2017년 12월말) (2016년 12월말) (2015년 12월말) [유동자산] 132,767 114,450 81,505 - 당좌자산 127,579 110,558 76,741 - 재고자산 1,410 514 685 - 기타유동자산 3,778 3,378 4,079 [비유동자산] 133,115 86,542 81,222 - 투자자산 78,397 37,435 31,637 - 유형자산 44,359 38,493 37,157 - 무형자산 3,414 3,623 5,029 - 기타비유동자산 6,945 6,991 7,399 자산총계 265,882 200,992 162,727 [유동부채] 94,163 85,642 65,320 [비유동부채] 53,852 8,433 1,536 부채총계 148,015 94,075 66,856 [자본금] 13,008 13,008 13,008 [자본잉여금] 18,343 18,343 18,343 [기타포괄손익누계액] - - - [이익잉여금] 83,516 75,566 64,520 자본총계 117,867 106,917 95,871 부채와자본총계 265,882 200,992 162,727 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31) (2015.1.1~2015.12.31) [매출액] 153,091 138,114 142,168 [영업이익] 18,342 16,324 12,902 [법인세비용차감전순이익] 16,397 15,190 12,181 [당기순이익] 13,515 12,782 9,550 [기타포괄손익] (484) 84 (324) [총포괄손익] 13,032 12,866 9,226 [주당이익] : 단위(원) 520 491 367 (주) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다. (2) 재무정보 이용상의 유의점재무정보 이용상의 유의점 및 재무제표 작성기준은 'III. 재무에 관한 사항'의 '5.재무제표 주석'을 참고하여 주시기 바랍니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 제18기 사업보고서 재무제표_확인.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 18 기 2017.12.31 현재 제 17 기 2016.12.31 현재 제 16 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 자산 유동자산 249,932,832,314 138,811,795,304 102,481,395,806 현금및현금성자산 207,729,205,920 105,733,056,999 71,351,971,208 단기금융자산 4,571,400,000 4,900,000,000 840,000,000 매출채권 및 기타채권 30,299,058,512 20,924,090,762 19,263,099,235 재고자산 2,296,182,349 1,566,285,424 5,925,969,254 기타유동자산 4,994,165,597 5,670,351,197 4,366,181,335 기타금융자산 42,819,936 18,010,922 35,705,940 매각예정처분자산 0 0 698,468,834 비유동자산 131,352,730,319 82,977,336,742 84,378,985,659 장기금융자산 4,423,572,820 3,324,167,519 2,394,528,060 당기손익인식금융자산 512,726,624 0 0 매도가능금융자산 100,020,480 100,020,480 20,000,000 유형자산 69,011,794,550 44,333,419,805 43,169,932,083 무형자산 49,846,895,766 29,434,348,691 30,306,113,607 이연법인세자산 0 69,821,241 3,275,775,633 기타금융자산 7,248,557,331 5,706,676,569 5,212,636,276 기타비유동자산 209,162,748 8,882,437 0 자산총계 381,285,562,633 221,789,132,046 186,860,381,465 부채 유동부채 166,235,358,706 94,847,515,163 74,676,527,255 매입채무 및 기타채무 27,596,506,304 16,628,724,377 19,098,943,466 단기차입금 113,082,728,402 72,357,040,000 51,607,040,000 단기사채 14,902,390,523 0 0 당기법인세부채 2,521,177,706 798,459,906 1,315,837,544 기타유동부채 7,571,473,771 4,927,788,880 2,621,948,245 기타금융부채 561,082,000 135,502,000 32,758,000 비유동부채 57,943,810,922 10,469,142,164 7,917,532,840 장기차입금 54,250,000,000 8,338,900,000 2,695,940,000 확정급여부채 2,034,151,061 1,462,461,797 1,475,322,423 이연법인세부채 907,554,966 0 3,048,842,232 기타비유동부채 61,722,557 0 0 기타비유동금융부채 0 50,000,000 0 복구충당부채 690,382,338 617,780,367 697,428,185 부채총계 224,179,169,628 105,316,657,327 82,594,060,095 자본 지배기업 소유주지분 120,974,203,570 108,119,574,771 97,041,429,829 자본금 13,007,504,500 13,007,504,500 13,007,504,500 연결자본잉여금 17,547,428,140 17,382,602,069 17,960,554,249 이익잉여금 90,419,270,930 77,729,468,202 66,073,371,080 비지배지분 36,132,189,435 8,352,899,948 7,224,891,541 자본총계 157,106,393,005 116,472,474,719 104,266,321,370 자본과부채총계 381,285,562,633 221,789,132,046 186,860,381,465 연결 포괄손익계산서 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 영업수익 241,043,735,702 215,501,525,209 152,512,434,955 상품매출 61,352,785,783 60,993,272,599 12,930,233,569 용역매출 179,658,650,507 149,827,685,663 133,045,921,615 제품매출액 32,299,412 4,680,566,947 6,536,279,771 영업비용 219,987,603,148 200,025,943,103 140,228,989,739 상품매출원가 54,657,031,289 56,815,315,711 10,611,717,092 제품매출원가 30,512,973 4,050,311,356 6,848,177,713 판매비와 관리비 165,300,058,886 139,160,316,036 122,769,094,934 영업이익(손실) 21,056,132,554 15,475,582,106 12,283,445,216 금융수익 363,554,959 483,852,258 257,817,072 금융비용 3,101,287,796 2,083,461,301 1,101,633,226 기타수익 656,289,517 2,039,735,874 746,947,374 기타비용 463,875,303 524,262,894 147,163,885 법인세비용차감전순이익(손실) 18,510,813,931 15,391,446,043 12,039,412,551 법인세비용 2,079,732,099 2,178,298,729 2,645,181,169 당기순이익(손실) 16,431,081,832 13,213,147,314 9,394,231,382 기타포괄손익 (793,393,999) 221,329,903 (154,859,225) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (793,393,999) 221,329,903 (154,859,225) 확정급여제도의 재측정요소 (793,393,999) 221,329,903 (154,859,225) 총포괄손익 15,637,687,833 13,434,477,217 9,239,372,157 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유지분 15,504,582,671 13,292,064,864 9,509,835,777 비지배지분 926,499,161 (78,917,550) (115,604,395) 총 포괄손익의 귀속 지배기업소유주분 14,771,003,448 13,477,147,752 9,304,230,567 비지배지분 866,684,385 (42,670,535) (64,858,410) 주당이익 주당이익 (단위 : 원) 596 511 366 연결 자본변동표 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 13,007,504,500 17,960,554,249 58,199,966,008 89,168,024,757 481,526,256 89,649,551,013 자본의 변동 당기순이익 0 0 9,509,835,777 9,509,835,777 (115,604,395) 9,394,231,382 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (205,605,210) (205,605,210) 50,745,985 (154,859,225) 배당금 0 0 (1,430,825,495) (1,430,825,495) 0 (1,430,825,495) 종속기업지분 추가취득 0 0 0 0 0 0 종속기업 합병 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 0 0 0 0 0 0 2015.12.31 (기말자본) 13,007,504,500 17,960,554,249 66,073,371,080 97,041,429,829 7,224,891,541 104,266,321,370 2016.01.01 (기초자본) 13,007,504,500 17,960,554,249 66,073,371,080 97,041,429,829 7,224,891,541 104,266,321,370 자본의 변동 당기순이익 0 0 13,292,064,864 13,292,064,864 (78,917,550) 13,213,147,314 확정급여제도의 재측정요소 0 0 185,082,888 185,082,888 36,247,015 221,329,903 배당금 0 0 (1,821,050,630) (1,821,050,630) 0 (1,821,050,630) 종속기업지분 추가취득 0 (383,624,150) 0 (383,624,150) 1,198,351,392 814,727,242 종속기업 합병 0 (136,087,475) 0 (136,087,475) 136,087,475 0 자기주식 취득 0 (58,240,555) 0 (58,240,555) (163,759,925) (222,000,480) 2016.12.31 (기말자본) 13,007,504,500 17,382,602,069 77,729,468,202 108,119,574,771 8,352,899,948 116,472,474,719 2017.01.01 (기초자본) 13,007,504,500 17,382,602,069 77,729,468,202 108,119,574,771 8,352,899,948 116,472,474,719 자본의 변동 당기순이익 0 0 15,504,582,671 15,504,582,671 926,499,161 16,431,081,832 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (733,579,223) (733,579,223) (59,814,776) (793,393,999) 배당금 0 0 (2,081,200,720) (2,081,200,720) 0 (2,081,200,720) 종속기업지분 추가취득 0 164,826,071 0 164,826,071 26,912,605,102 27,077,431,173 종속기업 합병 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 0 0 0 0 0 0 2017.12.31 (기말자본) 13,007,504,500 17,547,428,140 90,419,270,930 120,974,203,570 36,132,189,435 157,106,393,005 연결 현금흐름표 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 영업활동으로인한현금흐름 39,003,089,776 25,454,026,225 26,262,941,282 영업에서창출된현금 43,123,083,658 30,082,351,910 29,106,912,807 이자의수취 306,298,042 375,360,855 183,413,676 이자의지급 (2,910,097,451) (2,448,275,024) (1,082,146,590) 법인세 납부 (1,516,194,473) (2,555,411,516) (1,945,238,611) 투자활동으로인한현금흐름 23,941,362,885 (14,437,615,122) (40,277,701,483) 당기손익인식금융자산의 처분 0 0 500,000,000 단기대여금의 처분 0 686,000 0 단기금융자산의 감소 2,100,080,000 16,940,000,000 22,250,000 장기금융자산의 감소 1,859,496,349 1,075,325,820 1,512,170,000 기타금융자산(비유동)의 처분 535,806,500 1,258,929,800 306,463,000 유형자산의 처분 320,030,654 2,751,638,951 423,671,215 단기대여금의 취득 (2,000,000,000) 0 0 단기금융상품의 취득 (871,400,000) (21,000,000,000) (500,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (500,000,000) 0 0 장기금융자산의 증가 (3,867,111,200) (1,997,533,310) (1,482,168,860) 기타금융부채(비유동)의 처분 (1,026,114,490) (1,617,764,420) (1,226,048,521) 유형자산의 취득 (20,770,427,535) (16,258,449,657) (16,115,464,639) 무형자산의 취득 (385,888,136) (461,766,137) (1,341,021,860) 사업결합으로 인한 현금증감 51,589,794,743 (3,678,242,048) (22,377,551,818) 영업양수도로 인한 처분 및 취득 (2,827,004,000) 8,549,559,879 0 기타비유동자산의 취득 (215,900,000) 0 0 재무활동으로인한현금흐름 39,129,293,205 23,331,371,240 22,529,654,505 단기차입금의 증가 341,671,220,241 192,593,800,000 40,513,000,000 장기차입금의 증가 53,000,000,000 10,000,000,000 0 단기사채의 발행 59,902,390,523 15,000,000,000 0 단기차입금의 감소 (366,695,531,839) (176,200,840,000) (16,552,520,000) 단기사채의 상환 (45,000,000,000) (15,000,000,000) 0 장기차입금의 상환 (1,338,900,000) 0 0 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 (328,685,000) (1,018,537,650) 0 배당 (2,081,200,720) (1,821,050,630) (1,430,825,495) 자기주식의 취득 0 (222,000,480) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 102,073,745,866 34,347,782,343 8,514,894,304 기초현금및현금성자산 105,733,056,999 71,351,971,208 62,829,679,296 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (77,596,945) 33,303,448 7,397,608 기말현금및현금성자산 207,729,205,920 105,733,056,999 71,351,971,208 3. 연결재무제표 주석 주석 제18(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제17(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 한국전자금융 주식회사와 그 종속기업 1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요한국전자금융 주식회사(이하 "당사"라 함)는 서울특별시 마포구에 소재하고 있습니다. 당사는 2000년 1월 11일 설립되었으며, 동년 4월 1일에 한국신용정보(주)의 금융사업을 인수하였습니다. 당사는 은행 기계화코너에 대한 일괄관리 및 은행공동 CD/ATM 관리 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 2006년 7월 14일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 최대 주주는 (주)NICE홀딩스로서 지분 율은 46.99% 입니다. (2) 연결대상 종속기업 개요당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산월 지분율(%) 회사개요 당기말 전기말 나이스씨엠에스 대한민국 12월 90.03 89.84 현금수송 사업 오케이포스 대한민국 12월 72.38 72.38 POS 단말기 사업 무노스 대한민국 12월 70.00 60.00 ERP구축사업 나이스핀링크 대한민국 12월 50.00 - CD VAN 사업 (3) 연결대상 종속기업의 변동현황 당기 및 전기 중 연결에서 제외된 회사와 신규로 연결에 포함된 회사는 다음과 같습니다. (당기) 종속기업명 사유 나이스핀링크 신규 취득으로 포함 (전기) 종속기업명 사유 제이텍씨엔씨 오케이포스와 흡수합병으로 제외 무노스 신규 취득으로 포함 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.한편, 동 재무제표는 2018년 3월 2일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2018년 3월 22일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 개정사항은 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동(현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동을 모두 포함)을 평가할 수 있는 공시를 요구하고 있습니다. 당기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 29번에 기술되어 있으며, 연결실체는 동 개정사항의 경과규정에 따라 이전 기간의 비교정보는 표시하지않았습니다. 추가공시사항 이외에는 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 연결실체는 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 중 기업회계기준서 제1102호 '타 기업에 대한 지분의 공시'에 대한 개정사항을 당기에 최초 적용하였으며, 시행일이 도래하지 않은 기타 개정사항은 조기도입하지 아니하였습니다(주석 2. (1)의 2) 참조). 개정사항에서는 매각예정으로 분류된(또는 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된) 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 지분에 대해서는 요약재무정보를 제공할 필요가 없다고 규정하고 있으며, 이러한 점은 동 지분에 대한 기업회계기준서 제1112호 공시규정의 유일한 예외사항임을 명확히 하고 있습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준서의 주요 내용은 다음과 같습니다. 가. 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가(amortized cost), 기타포괄손익-공정가치(FVTOCI), 당기손익-공정가치(FVTPL)로 측정하도록 분류하여야 합니다. 금융자산의 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 상각후원가로 측정하여야 합니다('상각후원가' 금융자산). 금융자산의 계약상 현금흐름 수취와 금융자산의 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 인식하여야 합니다('기타포괄손익-공정가치' 금융자산). 상기 이외의 모든 채무상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로인식하여야 합니다('당기손익-공정가치' 금융자산). 모든 지분상품은 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하여야 합니다. 다만 지분상품이 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가가 아닌 경우에는 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.이 경우 배당수익은 당기손익으로 인식합니다. 기업회계기준서 제1039호로부터의 주요 변동은 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분의 표시와 관련된 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 해당 변동은 기타포괄손익으로 표시합니다. 그러나 금융부채의 공정가치 변동 중 신용위험 변동에 해당되는 부분을 기타포괄손익으로 표시하는 것이 회계불일치를 발생시키거나 확대시킨다면 당기손익으로 표시합니다. 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치의 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 나. 손상 기업회계기준서 제1109호 의 손상모형은 기대신용손실(expected credit loss)을 반영합니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상접근법에서는 신용손실을 인식하기 전에 손상사건이 발생할 필요는 없습니다. 그 대신 기업은 항상 기대신용손실과 기대신용손실의 변동에 대하여 회계처리하여야 합니다. 기대신용손실금액은 최초 인식이후 신용위험의 변동을 반영하여 매 보고기간말에 갱신하여야 합니다. 다. 위험회피회계 기업회계기준서 제1109호의 일반위험회피회계 모형은 기존 기업회계기준서 제1039호에서 규정하고 있는 위험회피회계 유형(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)을 유지하고 있습니다. 그러나 기존 기업회계기준서 제1039호보다 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서 요구되었던 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 기업의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 이 외에 금융자산의 분류와 측정, 손상, 위험회피회계와 관련된 다수의 경과규정을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 현재 회계 부서 소속직원과 외부회계법인으로 구성되고 필요 시 전산 등 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 운영하고 있습니다. 연결실체는 현재 상황 및 입수 가능한 정보를 기초로 수익 구조를 분석하여 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석 중에 있으며, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다.동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 수행의무의 식별연결실체는 은행 기계화코너에 대한 일괄관리 및 은행공동 CD/ATM관리 등을 주요 사업으로 운영하고 있으며 기업회계기준서 제1115호 적용시 고객과의 계약에서 (1) 재화의 판매 (2) ATM 관리 등 용역 제공 (3) 기타 서비스제공 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 특정 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 나. 변동대가 기업회계기준서 제1115호 적용시 기대값과 가능성이 가장 높은 금액 중 연결실체가 받을권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 다. 거래가격의 배분 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용할 예정입니다. 라. 계약체결증분원가 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결실체는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호를 현재 적용할 경우 연결실체의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 연결실체는 1) 연결실체가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결실체가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 기업은 동 해석서를 소급적 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 전진적 적용에는 특정 경과규정이 적용됩니다. 연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 영향을 미치지 않을 것이라고 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (2) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다. 연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기여 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. (3) 사업결합 종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다. 사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다. 측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'이나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. (4) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. (5) 매각예정비유동자산 연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. (6) 수익인식 연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매 연결실체는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 연결실체는 재화를 구매하는 고객에게 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 해당 보상점수를 사용하여 재화를 무상 취득하거나 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 보상점수의 공정가치는 회수되는 보상점수를 위해 제공되는 재화의 공정가치와 기대회수율 및 기대회수시점을 고려하여 추정하고 있습니다. 보상점수를 부여하는 매출거래에서 고객으로부터 받거나 받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 보상점수에 배분된 대가는 연결재무상태표에서 이연수익으로 인식하고 있으며, 보상점수가 회수되고 보상을제공할 의무를 이행하는 시점에서 보상점수에 배분된 대가를 수익으로 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 연결실체는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. 3) 로열티수익 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다. 4) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 5) 임대수익 운용리스로부터 발생하는 수익인식에 대한 연결실체의 회계정책은 주석 2.(7)에서 설명하고 있습니다. 6) 고객충성제도 연결실체는 재화나 용역을 구매한 고객에서 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 부여 받은 보상점수를 사용하여 재화나 용역을 무상 또는 할인 구매할 수 있는 제도를 운용하고 있습니다. 보상점수는 보상점수를 부여한 최초 매출거래 중 별도의 식별가능한 부분으로 회계처리 하여, 최초 매출과 관련하여 받았거나 받을 대가의공정가치를 보상점수와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있으며, 보상점수에 배분할 대가는 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 연결실체가 직접 보상을 제공하는 거래와 제3자가 보상을 제공하지만 보상점수에 배분되는 대가를 기업이 자기의 계산으로 회수하는 경우에는 보상점수가 회수되고 보상을 제공할 의무를 이행한 때 보상점수에 배분된 대가를 수익으로 인식하고 있습니다. 그리고 제3자가 보상을 제공하고 연결실체는 보상점수에 배분되는 대가를 제3자를 대신하여 회수하는 경우에는 제3자가 보상을 제공할 의무를 지고 그것에 대한 대가를 받을 권리를 가지게 될 때 그 순액을 수익으로 인식하고 있습니다. (7) 리스 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 연결실체가 리스제공자인 경우 연결실체는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 연결실체가 리스이용자인 경우 연결실체는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 연결재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 연결실체의 회계정책(주석 2.(9)참고)에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다. (8) 외화환산 각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (9) 차입원가 연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 정부보조금 연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이으로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다 . (11) 퇴직급여비용 과 해고급여 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다. 연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른 날에 인식하고 있습니다 .종업원이나 제 3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 연결실체는 총급여에 대해 기업회계기준서제1019호 문단 70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 연결실체는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다. (12) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 손익계산서 상 세전 손 익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차 감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이 연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (13) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건물 20년, 40년 기계장치 5년 차량운반구 5년 비품 5년 임차점포시설물 4년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 사업결합으로 취득한 무형자산 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며,원가는 선입선출법을 적용하여 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다 . 순실현 가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (17) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (18) 금융자산 금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융 자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 1) 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 또는 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매 각 을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 손익계산서상 ' 금 융손익 ' 항목으로 계상하고 있습니다. 3) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 5) 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할 인 효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화 뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결실체의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기 간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 7) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결실체가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하 거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있 는 경우), 연결실체는 당해 금융자산의 기 존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (19) 금융부채와 지분상품 1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의 에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 금융부채 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자 가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손 익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 4) 당기손익인식금융부채 금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 , 연결실체가 공동으로 관리하는특정 금융상품 포트폴리오의 일부 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 손익계산서상 ' 금융손익 ' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 5) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하 여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 6) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다 . (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 7) 금융부채의 제거 연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. 1) 영업권손상 영업권 손상여부를 결정하기 위해서는 영업권이 배분되는 현금창출단위의 사용가치에 대한 추정을 필요로 합니다. 사용가치를 계산하기 위해서는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 합니다. 2017년 중 손상차손 인식한 금액은 없으며 당기말 현재 영업권의 장부금액은 25,707,594천원입니다(주석 15 참조). 2) 확정급여형 퇴직급여제도 연결실체는 확 정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대 임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 16,246,132천원(전기말: 11,402,965천원)이며, 세부사항은 주석 20에서 기술하고 있습니다. 4. 위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(가격위험, 이자율변동위험, 환위험)과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 위험관리정책위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 기획실)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 기획실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 신용위험 ① 신용위험 최대노출액당기말과 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 32,761,863 35,258,569 단기금융자산 4,571,400 4,900,000 당기손익인식금융자산 512,727 - 매도가능금융자산 100,020 100,020 매출채권및기타채권(주2) 30,299,059 20,924,091 기타금융자산(유동) 42,820 18,011 장기금융자산 4,423,573 3,324,168 기타금융자산(비유동)(주3) 7,248,557 5,706,677 합 계 79,960,019 70,231,536 (주1) 현금및현금성자산 중 신용위험이 없는 현금시재액을 제외하였습니다. (주2) 매출채권및기타채권의 최대 노출액은 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다. (주3) 기타금융자산의 최대 노출액은 현재가치할인차금을 차감한 순장부금액입니다. ② 연령분석 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 30일 이하 20,329,184 16,417,800 30일 초과 90일 이하 2,716,224 1,516,695 90일 초과 180일 이하 884,678 789,455 180일 초과 1,177,525 1,603,420 대손충당금 (833,397) (977,047) 합 계 24,274,214 19,350,323 2) 유동성위험 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 기획실은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름의 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으며, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 27,596,506 - 27,596,506 단기차입금 114,535,108 - 114,535,108 단기사채 15,000,000 - 15,000,000 장기차입금 1,528,800 57,084,057 58,612,857 기타금융부채 561,082 - 561,082 합 계 159,221,496 57,084,057 216,305,553 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 16,628,724 - 16,628,724 단기차입금 72,873,883 - 72,873,883 장기차입금 211,771 8,655,096 8,866,867 기타금융부채 135,502 50,000 185,502 합 계 89,849,880 8,705,096 98,554,976 3) 시장위험 ① 가격위험 연결실체의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당기말 현재 연결실체는 연결재무제표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권을 보유하고 있으나 가격위험에 노출되어 있지는 않습니다. ② 이자율 변동위험 연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 지급이자의 변동위험에 노출됩니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 이자율 스왑, 융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 100 bp 높거나 낮은 경우 당기말 현재 연결실체의 당기손익(세전)은 1,123,327천원 (전기: 100,000천원) 감소 /증가할 것입니다. ③ 환위험당기말 및 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외화자산 외화부채 당기말 전기말 당기말 전기말 JPY 182,677 164,889 - - USD 2,014,697 1,861,878 453,079 1,108,109 EUR - 3 - - TWD - 1 - - 합계 2,197,374 2,026,771 453,079 1,108,109 연결실체가 보유중인 외화자산과 부채는 주로 달러와 엔화로 구성되어 있습니다.2) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(연결재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 타인자본(순차입금)을 가산한 금액입니다. 당기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 총계 ( 주석 17 참 조 ) 182,235,119 80,695,940 차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산 (212,300,606) (110,633,057) 순차입금(A) (30,065,487) (29,937,117) 자본 총계(B) 157,106,393 116,472,475 총자본(C=A+B) 127,040,906 86,535,358 자본조달비율(A/C) (주1) (주1) (주1) 부(負)의 비율이므로 기재하지 아니합니다. 5. 부문정보 (1) 영업부문 연결실체는 4개의 보고부분이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른상품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 정기적으로 검토하고 있습니다. 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구 분 사 업 금융 / VAN사업 부문 ATM기 관리 및 CD VAN 관련 사업 현금수송사업 부문 현금수송 사업 결제장비사업 부문 POS 및 카드단말기 납품, 유지보수 관련 사업 가맹점 네트워크사업 부문 신용카드 가맹점 모집, ERP 개발 관련 사업 (2) 당기 및 전기 중 부문 매출 및 당기손익 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 금융/VAN 현금수송 결제장비 가맹점 네트워크 보고부문합 계 연결조정 연결합계 총매출액(주1) 164,200,329 29,605,845 60,870,350 11,027,292 265,703,816 (24,660,080) 241,043,736 내부매출액 2,492,818 21,429,862 690,960 46,440 24,660,080 (24,660,080) - 외부매출액 161,707,511 8,175,983 60,179,390 10,980,852 241,043,736 - 241,043,736 당기순이익 15,106,088 393,534 1,404,928 599,432 17,503,982 (1,072,900) 16,431,082 (주1) 당기 중 연결실체 전체 수익의 10%를 초과하는 주요 외부고객은 없습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 금융/VAN 현금수송 결제장비 기 타 보고부문합 계 연결조정 연결합계 총매출액(주1) 138,114,376 26,355,459 65,725,622 8,203,391 238,398,848 (22,897,323) 215,501,525 내부매출액 701,809 21,763,032 415,148 17,334 22,897,323 (22,897,323) - 외부매출액 137,412,567 4,592,427 65,310,474 8,186,057 215,501,525 - 215,501,525 당기순손익 12,782,332 342,633 1,951,908 (516,956) 14,559,917 (1,346,770) 13,213,147 (주1) 전기 중 연결실체 전체 수익의 10%를 초과하는 주요 외부고객은 없습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 부문 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 금융/VAN 현금수송 결제장비 가맹점 네트워크 보고부문합 계 연결조정 연결합계 총자산 364,014,716 28,835,910 23,212,339 10,096,013 426,158,978 (44,873,415) 381,285,563 총부채 196,799,787 22,834,327 8,027,772 4,967,280 232,629,166 (8,449,996) 224,179,170 (전기말) (단위: 천원) 구 분 금융/VAN 현금수송 결제장비 가맹점 네트워크 보고부문합 계 연결조정 연결합계 총자산 200,991,762 6,742,430 24,478,263 6,757,744 238,970,199 (17,181,067) 221,789,132 총부채 94,075,343 1,133,760 10,292,536 2,218,300 107,719,939 (2,403,282) 105,316,657 (4) 연결실체는 대한민국에서 영업활동을 수행하고 있으므로, 보고부문에 대한 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 6. 금융상품 범 주 별 분 류 및 공정가치 (1) 공정가치와 장부금액당기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익인식금융자산 512,727 512,727 - - 매도가능금융자산 100,020 100,020 100,020 100,020 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산(주1) 32,761,863 32,761,863 35,258,569 35,258,569 단기금융자산 4,571,400 4,571,400 4,900,000 4,900,000 매출채권및기타채권 30,299,059 30,299,059 20,924,091 20,924,091 기타금융자산(유동) 42,820 42,820 18,011 18,011 장기금융자산 4,423,573 4,423,573 3,324,168 3,324,168 기타금융자산(비유동)(주2) 7,248,557 7,248,557 5,706,677 5,706,677 소 계 79,347,272 79,347,272 70,131,516 70,131,516 합 계 79,960,019 79,960,019 70,231,536 70,231,536 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 27,596,506 27,596,506 16,628,724 16,628,724 단기차입금 113,082,728 113,082,728 72,357,040 72,357,040 단기사채 14,902,391 14,902,391 - - 장기차입금 54,250,000 54,250,000 8,338,900 8,338,900 기타금융부채(유동) 561,082 561,082 135,502 135,502 기타금융부채(비유동) - - 50,000 50,000 합 계 210,392,707 210,392,707 97,510,166 97,510,166 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외하였습니다. (주2) 임차보증금은 임대인의 신용위험을 반영한 이자율로 할인한 현재가치를 공정가치(장부금액)로 하였습니다. (2) 당기말 현재 금융상품 공정가치의 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융자산 - - 512,727 512,727 (3) 공정가치 서열 수준3의 변동내역 당기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 매 입 매 도 공정가치 변동액 기 말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익인식금융자산 - 500,000 - 12,727 - 512,727 7. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 174,967,343 70,474,488 제예금 32,761,863 35,258,569 합 계 207,729,206 105,733,057 8. 매출채권및기타채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매 출채권및기타채권 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 25,107,611 20,327,370 차감: 대손충당금 (833,397) (977,047) 매출채권(순액) 24,274,214 19,350,323 미수금 4,133,749 1,638,990 차감: 대손충당금 (108,904) (65,222) 미수금(순액) 4,024,845 1,573,768 단기대여금 2,064,800 64,800 차감: 대손충당금 (64,800) (64,800) 단기대여금(순액) 2,000,000 - 합 계 30,299,059 20,924,091 (2) 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일 입니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 2,716,224 857,939 370,867 3,945,030 미수금 892,793 534 74,512 967,839 합 계 3,609,017 858,473 445,379 4,912,869 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 952,582 302,040 637,682 1,892,304 미수금 65,864 15,830 37,203 118,897 합 계 1,018,446 317,870 674,885 2,011,201 2 ) 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 - 26,739 806,658 833,397 미수금 - - 108,904 108,904 단기대여금 - - 64,800 64,800 합 계 - 26,739 980,362 1,007,101 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 - - 977,047 977,047 미수금 - - 65,222 65,222 단기대여금 - - 64,800 64,800 합 계 - - 1,107,069 1,107,069 3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 기초금액 977,047 65,222 64,800 손상차손 193,595 43,850 - 제각 (337,245) (168) - 기말금액 833,397 108,904 64,800 (전기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 기초금액 934,749 - 30,000 손상차손 42,298 59,282 - 연결범위 변동 - 5,940 34,800 기말금액 977,047 65,222 64,800 9. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 2,063,720 (65,506) 1,998,214 1,134,476 (21,127) 1,113,349 제품 119,665 (15,773) 103,892 155,648 (25,115) 130,533 원재료 61,498 (16,965) 44,533 102,203 (8,524) 93,679 저장품 149,543 - 149,543 228,724 - 228,724 합 계 2,394,426 (98,244) 2,296,182 1,621,051 (54,766) 1,566,285 한편, 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실액은 각각 43,478천원 및 38,735천원입니다. 10. 기타유동자산 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 선급금 2,683,043 3,741,659 차감: 대손충당금 (33,880) (33,880) 선급금(순액) 2,649,163 3,707,779 선급비용 2,345,003 1,962,572 소 계 4,994,166 5,670,351 비유동자산 선급비용 209,163 8,882 소 계 209,163 8,882 11. 기타금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 미수수익 42,820 18,011 비유동자산 보증금 7,457,853 5,844,633 차감: 현재가치할인차금 (209,296) (137,956) 소 계 7,248,557 5,706,677 12. 당기손익인식금융자산 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익인식항목으로 지정된 금융자산 전환사채(주1) 512,727 - (주1) 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 - - 취득 500,000 - 평가 12,727 - 기말 512,727 - 13. 매도가능금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 장부금액 전문건설공제조합 100,020 - 100,020 100,020 (2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 100,020 20,000 대체(주1) - 100,020 손상차손 - (20,000) 기말 100,020 100,020 (주1) 전기 중 보증금에서 대체되었습니다. 14. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,101,738 - 1,101,738 1,101,738 - 1,101,738 건물 1,874,821 (303,330) 1,571,491 1,874,821 (255,498) 1,619,323 기계장치 191,154,187 (132,307,659) 58,846,528 114,991,494 (78,189,007) 36,802,487 시설장치 347,700 (223,559) 124,141 347,700 (177,285) 170,415 금형 109,200 (6,820) 102,380 - - - 차량운반구 2,641,568 (2,219,303) 422,265 3,075,842 (2,609,819) 466,023 비품 23,754,797 (17,132,918) 6,621,879 12,402,991 (8,484,422) 3,918,569 임차점포시설물 485,564 (356,341) 129,223 694,618 (569,653) 124,965 건설중인자산 92,150 - 92,150 129,900 - 129,900 합 계 221,561,725 (152,549,930) 69,011,795 134,619,104 (90,285,684) 44,333,420 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 연결범위변동 취득액 대체(주1) 사업양수도 처분액 상각 기말 토지 1,101,738 - - - - - - 1,101,738 건물 1,619,323 - - - - - (47,832) 1,571,491 기계장치 36,802,487 16,588,315 20,023,579 872,399 360,198 (252,990) (15,547,460) 58,846,528 시설장치 170,415 - - - - (46,274) 124,141 금형 - - 68,200 41,000 - (6,820) 102,380 차량운반구 466,023 2,856 192,002 - - (41) (238,575) 422,265 비품 3,918,569 1,890,881 1,994,408 34,800 582,939 (14,562) (1,785,156) 6,621,879 임차점포시설물 124,965 - - 100,520 - - (96,262) 129,223 건설중인자산 129,900 - 110,335 (148,085) - - - 92,150 합 계 44,333,420 18,482,052 22,388,524 900,634 943,137 (267,593) (17,768,379) 69,011,795 (주1) 재고자산과 선급금에서 유형자산으로 각각 554,705천원과 314,800천원이 대체되었으며, 건설중인자산에서 기계장치와 금형 및 무형자산으로 각각 37,694천원과 41,000천원 및 69,931천원, 복구충당부채에서 임차점포시설물로 100,520천원이 대체되었습니다(주석 29 참조). (전기) (단위: 천원) 구분 기초 연결범위변동 취득액 대체(주1) 사업양수도 처분액 상각 기말 토지 1,555,528 - - - - (453,790) - 1,101,738 건물 2,847,115 - - - - (1,179,960) (47,832) 1,619,323 기계장치 33,312,817 1,224,423 14,417,181 1,999,639 (1,167,246) (82,793) (12,901,534) 36,802,487 시설장치 30,962 - 182,134 - - - (42,681) 170,415 금형 415,636 - 117,500 - (495,733) - (37,403) - 차량운반구 835,689 16,480 - 8,170 - (108,828) (285,488) 466,023 비품 3,729,460 180,745 1,456,866 109,697 (83,597) (41,872) (1,432,730) 3,918,569 임차점포시설물 285,055 - - 25,173 - (6,281) (178,982) 124,965 건설중인자산 157,670 - 84,769 (112,539) - - - 129,900 합 계 43,169,932 1,421,648 16,258,450 2,030,140 (1,746,576) (1,873,524) (14,926,650) 44,333,420 (주1) 재고자산과 선급금에서 유형자산으로 각각 1,590,764천원과 454,203천원이 대체되었으며, 건설중인자산에서 외주용역비로 (40,000)천원, 복구충당부채에서 임차점포시설물로 25,173천원이 대체되었습니다(주석 29 참조). 15. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 6,071,101 (4,180,026) - 1,891,075 5,899,608 (3,345,404) - 2,554,204 영업권 25,707,594 - - 25,707,594 12,477,378 - - 12,477,378 회원권 1,571,086 - (797,583) 773,503 1,571,086 - (797,583) 773,503 소프트웨어 3,293,938 (1,043,194) - 2,250,744 2,106,466 (604,813) - 1,501,653 기타의 무형자산 1,316,192 (347,847) - 968,345 626,502 (90,083) (498) 535,921 고객가치 등 23,511,702 (5,256,067) - 18,255,635 14,334,691 (2,743,001) - 11,591,690 합 계 61,471,613 (10,827,134) (797,583) 49,846,896 37,015,731 (6,783,301) (798,081) 29,434,349 (2) 당기 및 전기의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 연결범위변동 취득액 대체(주1) 사업양수도 상각 기말 개발비 2,554,204 - 201,743 1,458 7,292 (873,622) 1,891,075 영업권 12,477,378 11,095,884 - (150,000) 2,284,332 - 25,707,594 회원권 773,503 - - - - - 773,503 소프트웨어 1,501,653 711,501 184,145 64,800 290,870 (502,225) 2,250,744 기타의 무형자산 535,921 - - 157,698 609,296 (334,570) 968,345 고객가치 등 11,591,690 9,177,010 - - - (2,513,065) 18,255,635 합 계 29,434,349 20,984,395 385,888 73,956 3,191,790 (4,223,482) 49,846,896 (주1) 선급금과 유형자산에서 무형자산으로 각각 4,565천원과 69,391천원이 대체되었습니다(주석 29 참조). (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 연결범위변동 취득액 대체(주1) 사업양수도 상각 손상 기말 개발비 3,341,031 6,883 19,930 158,120 (18,198) (953,562) - 2,554,204 영업권 10,577,275 1,900,103 - - - - - 12,477,378 회원권 764,326 - 9,177 - - - - 773,503 소프트웨어 1,234,215 16,016 423,171 155,126 (1,103) (325,772) - 1,501,653 기타의 무형자산 533,841 596,349 9,489 (6,750) (492,711) (103,799) (498) 535,921 고객가치 등 13,855,426 - - - - (2,263,736) - 11,591,690 합 계 30,306,114 2,519,351 461,767 306,496 (512,012) (3,646,869) (498) 29,434,349 (주1) 선급금에서 무형자산으로 313,996천원이 대체되었으며 기타의무형자산 중 7,500천원은 지급수수료로 비용처리되었습니다(주석 29 참조). 16. 매입채무및기타채무 당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 6,615,614 5,725,651 미지급금 5,889,395 3,443,230 미지급비용 15,091,497 7,459,843 합 계 27,596,506 16,628,724 17. 차입금 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종 류 당기말이자율(%) 당기말 전기말 (단기차입금) 우리은행 일반대출 2.97 5,000,000 5,000,000 일반대출 3.00 5,000,000 5,000,000 일반대출 2.95 3,000,000 - 일반대출 3.68 1,994,728 - 일반대출 3.48 5,000,000 - KB국민은행 기업일반대출 - - 3,000,000 기업일반대출 - - 5,000,000 기업일반대출 - - 10,000,000 기업일반대출 3.55 5,000,000 - 기업일반대출 3.30 3,000,000 - 기업일반대출 2.78 2,000,000 - 기업일반대출 3.34 1,000,000 - NH농협은행 일반대출 2.95 5,000,000 5,000,000 일반대출 2.95 5,000,000 5,000,000 일반대출 3.24 6,000,000 - KDB산업은행 산업운영자금대출 2.57 5,000,000 5,000,000 산업운영자금대출 2.48 8,000,000 8,000,000 산업운영자금대출 2.46 17,000,000 17,000,000 산업운영자금대출 - - 1,000,000 한국씨티은행 운전자금 2.95 10,000,000 - 신한은행 일반대출 2.95 2,000,000 - 일반대출 3.93 8,338,000 - 대구은행 일반대출 3.62 10,000,000 - 소 계 107,332,728 69,000,000 차입처 종 류 당기말이자율(%) 당기말 전기말 (유동성장기차입금) 우리은행 기업일반대출 2.60 4,000,000 3,000,000 KDB산업은행(주1) 기업일반대출 2.74 1,250,000 - 산업시설자금대출 - - 223,720 산업시설자금대출 - - 133,320 신한은행(주1) 기업일반대출 2.77 500,000 - 소 계 5,750,000 3,357,040 (단기사채) KTB투자증권 전자단기사채 2.46 14,902,391 - 소 계 14,902,391 - (장기차입금) 우리은행 기업일반대출 2.83 3,000,000 7,000,000 KB국민은행 일반대출 2.78 1,000,000 - 일반대출 3.34 1,000,000 - 일반대출 2.92 8,000,000 - 일반대출 2.94 8,000,000 - KDB산업은행(주1) 시설자금대출 2.74 23,750,000 - 산업시설자금대출 - - 838,950 산업시설자금대출 - - 499,950 신한은행(주1) 일반대출 2.77 9,500,000 - 소 계 54,250,000 8,338,900 합 계 182,235,119 80,695,940 (주1) 종속기업인 나이스핀링크의 주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조). (2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 금 액 1년 초과 2년 이내 12,000,000 2년 초과 3년 이내 42,250,000 합 계 54,250,000 (3) 당기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당기말 이자율(%) 금액 전자단기사채 2017-10-19 2018-01-19 2.46 15,000,000 사채할인발행차금 (97,609) 차감 잔액 14,902,391 18. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 예수금 2,624,423 1,802,390 선수금 4,564,943 2,792,780 선 수수 익 87,892 20,267 충당부채 294,216 312,352 소 계 7,571,474 4,927,789 비유동부채 기타부채 61,723 - 19. 기타금융부채 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 예수보증금 561,082 135,502 비유동부채 임대보증금 - 50,000 20. 퇴 직 급 여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 836,535천원(전기: 756,295천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 KB증권(주)에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여측정되었습니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 16,246,132 11,402,965 사외적립자산의 공정가치 (14,211,981) (9,940,503) 순확정급여부채 2,034,151 1,462,462 2) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 11,402,965 (9,940,503) 1,462,462 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 2,236,442 - 2,236,442 이자비용(수익) 249,108 (236,580) 12,528 소계 2,485,550 (236,580) 2,248,970 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 28,880 - 28,880 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 863,180 - 863,180 사외적립자산손익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 125,112 125,112 소계 892,060 125,112 1,017,172 기타 사업양수도로 인한 변동 83,145 - 83,145 관열사전출입 (162,045) 154,643 (7,402) 기업이 납부한 기여금 - (2,167,425) (2,167,425) 제도에서 지급한 금액 (1,288,850) 427,456 (861,394) 연결범위 변동 2,833,307 (2,567,253) 266,054 기타 - (7,431) (7,431) 소계 1,465,557 (4,160,010) (2,694,453) 기말 16,246,132 (14,211,981) 2,034,151 (전기) (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 11,081,967 (9,606,645) 1,475,322 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 2,273,877 - 2,273,877 이자비용(수익) 224,146 (221,947) 2,199 소계 2,498,023 (221,947) 2,276,076 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (116,896) - (116,896) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 239,611 - 239,611 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 (523,747) - (523,747) 사외적립자산수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 117,276 117,276 소계 (401,032) 117,276 (283,756) 기타 관계사전출입 (262,814) 82,469 (180,345) 연결범위변동 465,031 (465,031) - 기업이 납부한 기여금 - (1,284,745) (1,284,745) 제도에서 지급한 금액 (1,978,210) 1,438,120 (540,090) 소계 (1,775,993) (229,187) (2,005,180) 기말 11,402,965 (9,940,503) 1,462,462 3) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 정기예금 11,130,486 9,286,205 기타 3,081,495 654,298 합계 14,211,981 9,940,503 4) 보험수리적 가정당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.79%~3.40% 2.21%~3.02% 기대임금상승률 3.00%~7.16% 2.50%~6.90% 5) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 증가 감소 증가 감소 할인율(1%변동) (1,059,924) 1,210,077 (765,969) 857,795 미래임금인상률(1%변동) 1,191,856 (1,053,354) 843,350 (766,183) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 6) 연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있으며, 연결실체의 당기 확정급여채무의 가중평균만기는 6.48~9.45년입니다. 21. 자본금 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 26,015,009주 26,015,009주 보통주자본금 13,007,505 13,007,505 22. 기타불입자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 17,797,071 17,797,071 기타자본잉여금 (249,643) (414,469) 합 계 17,547,428 17,382,602 (2) 당기 및 전기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 (414,469) 163,483 종속기업 지분 추가취득 164,826 (383,624) 종속기업간 합병 - (136,087) 자기주식 취득 - (58,241) 기말 (249,643) (414,469) 23. 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 2,693,383 2,485,262 미처분이익잉여금 87,725,888 75,244,206 합 계 90,419,271 77,729,468 (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 77,729,468 66,073,371 배당금 지급 (2,081,201) (1,821,051) 지배기업소유주귀속 당기순이익 15,504,583 13,292,065 확정급여제도 재측정요소 (733,579) 185,083 기말 90,419,271 77,729,468 24. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세부담액 2,962,658 2,074,410 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 977,376 157,111 연결범위변동으로 인한 법인세 효과 (1,778,199) - 법인세 추납액(환급액) (312,543) 8,758 자본에 직접 반영된 법인세비용 230,440 (61,980) 법인세비용 2,079,732 2,178,299 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 18,510,814 15,391,446 적용세율에 따른 세부담액 4,050,379 3,364,118 - 비과세수익으로 인한 차이조정 - (12,361) - 비공제비용으로 인한 차이조정 223,677 86,125 - 이월결손금공제로 인한 효과 - (93,653) - 세액공제로 인한 효과 (643,994) (884,415) - 법인세 추납액(환급액) (312,543) 8,758 - 기타(세율적용차이 등) (1,237,787) (290,273) 법인세비용 2,079,732 2,178,299 유효세율 11.24% 14.15% (3) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 230,440 (61,980) (4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 연결범위변동 당기손익반영 기타포괄손익반영 기 말 퇴직급여충당부채 2,189,237 2,493 544,532 230,440 2,966,702 퇴직보험예치금 (2,001,509) - (591,938) - (2,593,447) 미지급비용(미확정비용) 190,218 - 19,744 - 209,962 매도가능증권손상차손 6,600 - - - 6,600 보증금 30,350 - 15,695 - 46,045 선급비용 (30,350) - (15,695) - (46,045) 무형자산상각비 420 - 56,109 - 56,529 감가상각비 1,578,394 164,894 65,431 - 1,808,719 미지급금 35,193 - - - 35,193 회원권 손상차손 175,468 - - - 175,468 미수수익 (2,702) - (1,857) - (4,559) 대손금 189,297 - 11,678 - 200,975 복구충당부채 135,912 - 15,972 - 151,884 임차점포시설물 (152,816) - 45,992 - (106,824) 임차점포시설물 감가상각비 125,324 - (46,929) - 78,395 시설장치 35 - - - 35 종속기업투자주식 (6,873) - - - (6,873) 판매보증충당부채 68,523 - (5,246) - 63,277 재고자산평가손실 12,048 - 18,318 - 30,366 이월세액공제 77,224 - (77,224) - - 무형자산 (2,550,172) (2,018,942) 552,874 - (4,016,240) 기타 - 73,356 (37,073) - 36,283 합계 69,821 (1,778,199) 570,383 230,440 (907,555) (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기 말 퇴직급여충당부채 2,018,420 232,797 (61,980) 2,189,237 퇴직보험예치금 (1,884,050) (117,459) - (2,001,509) 미지급비용(미확정비용) 180,342 9,876 - 190,218 매도가능증권손상차손 6,600 - - 6,600 보증금 43,387 (13,037) - 30,350 선급비용 (43,387) 13,037 - (30,350) 무형자산상각비 413 7 - 420 감가상각비 2,472,935 (894,541) - 1,578,394 미지급금 35,193 - - 35,193 회원권 손상차손 175,468 - - 175,468 미수수익 (2,428) (274) - (2,702) 대손금 103,747 85,550 - 189,297 복구충당부채 149,826 (13,914) - 135,912 임차점포시설물 (157,504) 4,688 - (152,816) 임차점포시설물 감가상각비 94,793 30,531 - 125,324 영업권 2,380 (2,380) - - 시설장치 35 - - 35 종속기업투자주식 (6,921) 48 - (6,873) 판매보증충당부채 3,608 64,915 - 68,523 유형자산손상차손 1,279 (1,279) - - 재고자산평가손실 3,527 8,521 - 12,048 이월세액공제 77,463 (239) - 77,224 무형자산 (3,048,194) 498,022 - (2,550,172) 합계 226,932 (95,131) (61,980) 69,821 (5) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기말 전기말 이연법인세자산 5,866,433 4,814,243 이연법인세부채 (6,773,988) (4,744,422) 당기법인세부채 (3,544,422) (1,770,607) 당기법인세자산 1,023,244 972,147 25. 판 매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 43,065,718 37,463,377 퇴직급여 3,085,505 3,032,371 지급임차료 20,202,647 13,127,442 감가상각비 17,768,379 14,926,650 무형자산상각비 4,223,482 3,646,870 대손상각비 193,595 42,298 외주용역비 45,373,051 41,645,984 복리후생비 6,503,621 5,436,654 통신비 1,214,199 641,985 업무추진비 687,808 654,177 지급수수료 8,324,550 6,129,312 차량유지비 3,506,050 3,140,385 소모품비 1,315,982 793,216 교육훈련비 445,462 337,356 사무실관리비 1,188,523 1,032,633 전산통신비 1,847,505 1,820,867 전산운영비 583,539 514,857 전산용역비 1,214,534 1,139,700 수선비 1,375,718 1,086,052 기타 3,180,191 2,548,130 합 계 165,300,059 139,160,316 26. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 363,555 483,852 금융비용 이자비용 (3,101,288) (2,083,461) 27. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 외환거래이익 229,195 287,699 당기손익인식금융자산평가이익 12,727 - 유형자산처분이익 68,421 953,797 잡이익 345,947 792,615 보험차익 - 5,625 합 계 656,290 2,039,736 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타비용 외환거래손실 (230,223) (281,555) 기타의대손상각비 (169,850) (59,282) 유형자산처분손실 (15,984) (75,683) 무형자산손상차손 - (498) 매도가능금융자산손상차손 - (20,000) 투자자산처분손실 (2,698) - 기부금 (17,991) (39,741) 잡손실 (27,129) (47,504) 합 계 (463,875) (524,263) 28. 주당이익 (1) 당기 및 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 지배기업소유주 귀속 당기순이익(A) 15,504,582,671 13,292,064,864 가중평균유통보통주식수(B) 26,015,009주 26,015,009주 기본주당이익(A/B) 596 511 한편, 희석주당이익은 희석효과가 있는 잠재적보통주가 없으므로 산정하지 아니하였습니다. (2) 당기와 전기의 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 주식수 가중평균일수 가중평균유통보통주식수 주식수 가중평균일수 가중평균유통보통주식수 산출내역 26,015,009 365/365 26,015,009 26,015,009 366/366 26,015,009 29. 현금흐 름 표 (1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 16,431,082 13,213,147 조정사항 이자수익 (363,555) (483,852) 외화환산이익 (32,118) (67,505) 이자비용 3,101,288 2,083,461 법인세비용 2,079,732 2,178,299 퇴직급여 2,248,970 2,276,076 대손상각비 193,595 42,298 기타의대손상각비 169,850 59,282 감가상각비 17,768,379 14,926,650 유형자산처분손실 15,984 75,683 무형자산상각비 4,223,482 3,646,870 무형자산손상차손 - 498 유형자산처분이익 (68,421) (953,797) 복구충당부채전입액(환입액) 34,882 (61,841) 지급임차료 29,209 110,156 매도가능금융자산손상차손 - 20,000 외화환산손실 100,787 79,484 투자자산처분손실 2,698 - 판매보증비 (23,844) 295,066 당기손익인식금융자산평가이익 (12,727) - 재고자산평가손실 43,478 38,735 잡이익 - (331,751) 지급수수료 341,452 7,500 매출채권및기타채권의 감소(증가) (5,306,197) 1,324,742 재고자산의 증가 (1,200,115) (1,175,267) 기타유동자산의 감소(증가) 578,754 (2,875,720) 기타금융자산의 감소 59,082 17,695 순확정급여부채의 감소 (3,036,220) (2,005,180) 매입채무및기타채무의 증가(감소) 4,890,579 (5,153,606) 기타유동부채의 증가 550,218 2,669,065 기타금융부채의 증가 365,580 102,744 복구충당부채의 감소 (62,800) (26,580) 기타비유동금융부채의 증가 - 50,000 영업에서 창출된 현금흐름 43,123,084 30,082,352 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유출과 유입이 없는 거래의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 복구충당부채의 임차점포시설물 대체 100,520 25,173 건설중인자산의 유형자산 대체 78,694 72,539 건설중인자산의 무형자산 대체 69,391 - 건설중인자산의 외주용역비 대체 - 40,000 재고자산의 유형자산 대체 554,705 1,590,764 선급금의 유형자산 대체 314,800 454,203 선급금의 무형자산 대체 4,565 313,000 장기차입금의 유동성 대체 5,750,000 3,357,040 영업권의 기타의 무형자산 대체 150,000 - 유형자산의 미지급취득 1,618,096 - (3) 당기 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금활동 기말 차입 상환 연결범위변동 대체 차입금 80,695,940 394,671,220 (368,034,432) 60,000,000 - 167,332,728 단기사채 - 59,902,391 (45,000,000) - - 14,902,391 재무활동으로부터의 총부채 80,695,940 454,573,611 (413,034,432) 60,000,000 - 182,235,119 30. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 지배기업 NICE홀딩스 기타 나이스신용평가, 나이스알앤씨, 나이스인베스트먼트, 나이스인프라, 나이스정보통신, 나이스평가정보, 케이아이에스정보통신, BBS Gmbh, 나이스아이피파트너스, 나이스디앤비, 아이티엠반도체 나이스신용정보, 나이스에프앤아이, 엘엠에스, 나이스피앤아이, 나이스페이먼츠, 닥터스텍, 나이스지니데이타, 버드뷰, 짜이서울, 리페이퍼, BBS of America, ZAISEOUL LIMITED, ZAISEOUL CO., LTD, 동관애천전지과기유한공사, 동관은란특전자유한공사, ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd, ITM Semiconductor Asia Co.,Ltd., 천진은람특전자유한공사, ITM USA, Inc., 서울전자통신, Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., Dongguan Seo Kyeng (H.K) Electronics Co., Ltd., Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET VINA Co.,Ltd., 동부사모부동산투자신탁제11호, 에스투비네트워크, 지니틱스, 나이스데이터, NICE INFO VIETNAM CO., LTD, 후퍼, 엄마와, PT.IONPay Networks, LMS VINA COMPANY LIMITED, LMS SHENZHEN CO.,LTD, NICE RETAIL VIENAM CO.,LTD (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당기 전기 수익 비용 상품매입 등 수익 비용 상품매입 등 지배기업 NICE홀딩스(주1) 36,774 2,109,668 - 35,153 1,909,328 - 기타 나이스신용정보 2,619 2,076,443 - 3,125 1,955,776 - 나이스정보통신 16,816,007 285,099 272,417 13,789,070 3,198 365,654 나이스데이터 7,220 29,555 - 2,884 37,026 - 나이스평가정보 1,023 9,596 - 3,666 - - 나이스지니데이타 35,699 32,000 - 13,600 - - 나이스엔푸드(주2) - 29,095 - - 37,671 - 나이스인프라 55 969,282 - 800 896,649 - 케이아이에스정보통신 11,810,595 10,881 69,566 11,243,749 14,486 82,369 나이스알앤씨 149 15,316 - 95 6,682 - 나이스신용평가 - - - 119 - - 나이스디앤비 - 1,804 - 190 2,936 - 이엠케이(주3) - - - 47 - - 엘엠에스 3,840 - - 47 - - 지니틱스 - - - 237 - - 아이티엠반도체 - - - 142 - - 서울전자통신 656,930 350,530 46,485,059 5,147,934 151,980 47,302,877 나이스아이피파트너스 - 17,500 - - 17,900 - 나이스페이먼츠 700,000 30,288 - - 3,223 - 단골플러스(주4) 62,440 - - 77,130 - - 아이원(주3) - - - 3,200 - - 닥터스텍 - 102,960 - - - - 합 계 30,133,351 6,070,017 46,827,042 30,321,188 5,036,855 47,750,900 (주1) 당기와 전기 중 NICE홀딩스에게 각각 지급한 배당금 977,914천원 및 855,674천원이 비용에서 제외되어 있습니다. (주2) 당기 중 나이스인프라에 합병되었습니다. (주3) 당기 중 이엠케이가 엘엠에스에 흡수합병 되었으며, 전기 중 아이원과 엘엠에스(구, 보원경금속)가 합병되었습다. (주4) 당기 중 무노스에 영업양도 후 청산되어 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액(차입금 및 대여금 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 지배기업 NICE홀딩스 7,011 214,219 48,707 130,115 기타 나이스정보통신 2,612,797 1,915,160 1,609,934 469,553 나이스평가정보 33,956 - 33,880 - 케이아이에스정보통신 1,585,850 493,862 1,218,302 415,631 나이스데이터 88 2,607 - 3,736 나이스신용정보 - 190,221 638 202,478 서울전자통신 2,058,190 5,170,603 93,101 5,967,270 나이스인프라 461,198 90,529 386,045 73,730 나이스디앤비 - - - 352 나이스페이먼츠 784,401 474 - 174 닥터스텍 25,347 106,913 - - 나이스지니데이타 561 35,200 - - 합 계 7,569,399 8,219,788 3,390,607 7,263,039 (4) 당기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 단기대여금 서울전자통신 - 2,000,000 - 2,000,000 단기차입금 나이스인프라 - 5,000,000 5,000,000 - 단기차입금 나이스페이먼츠 - 10,000,000 10,000,000 - (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 고정자산 거래는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 판매회사 구매회사 계정과목 금액 케이아이에스정보통신 연결실체 기계장치 111,140 (전기) (단위: 천원) 판매회사 구매회사 계정과목 금액 연결실체 나이스정보통신 무형자산 305,458 (6) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 2,556,852 1,999,962 퇴직급여 182,198 132,084 합 계 2,739,050 2,132,046 주요경영진은 사외이사를 포함한 등기이사 및 미등기임원으로 구성되어 있습니다. (7) 당기말과 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공 받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다. 31. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체의 현금서비스 업무대행관련 운영자금에 대한 견질용으로 약속어음 18매(11매 3,520백만원, 백지 7매) 가 관련 금융 기관에 담보로 제공되어 있습 니다. (2) 당기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 약정한도 실행금액 KEB하나은행 운전자금대출 5,000,000 - WR상생외담대 111,045 - NH농협은행 일반대출 16,000,000 16,000,000 KB국민은행 기업일반대출 24,000,000 24,000,000 분할상환대출 7,000,000 5,000,000 우리은행 일반대출 20,000,000 19,994,728 분할상환대출 7,000,000 7,000,000 외상매출채권담보대출 500,000 414,260 KDB산업은행 산업운영자금대출 55,000,000 55,000,000 신한은행 기업일반대출 22,000,000 20,338,000 한국씨티은행 기업일반대출 10,000,000 10,000,000 대구은행 기업일반대출 10,000,000 10,000,000 KTB투자증권 전자단기사채 15,000,000 15,000,000 합 계 191,611,045 182,746,988 (3) 당기말 현재 연결실체가 금융기관에 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 차입액 차입금종류 담보권자 나이스핀링크 주식 25,000,000 시설자금대출 KDB산업은행 10,000,000 산업운영자금대출 신한은행 ( 4 ) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 자 거래 기관 보증한도금액 실행금액 보증내용 KEB하나은행 신한카드 외 5,000,000 4,502,730 제휴CD서비스이용 계약관련 등 KDB산업은행 KORAIL 외 7,000,000 5,963,735 우리은행 과학기술정보통신부 외 10,000,000 6,010,200 KB국민은행 농협은행 외 5,000,000 4,773,867 서울보증보험 경남은행 외 37,721,443 37,721,443 신한은행 신한카드 외 5,000,000 4,847,200 서울지방조달청 537,000 537,000 KTB투자증권 15,000,000 15,000,000 사채발행관련 합 계 85,258,443 79,356,175 (5) 당기말 현재 장기금융자산 2,000천원은 연결실체의 당좌개설과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다. 32. 종속기업에 대한 투자 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 수 익 당기순손익 나이스씨엠에스 28,835,910 22,834,327 29,605,845 393,534 오케이포스 23,212,339 7,947,871 60,870,350 1,404,928 무노스 10,096,013 4,967,280 11,027,292 599,432 나이스핀링크(주1) 98,132,928 8,027,772 11,109,132 1,590,673 (주1) 당기 중 50%의 지분을 구 주주로 부터 인수하였고, 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만 주주간 합의 내용에 따라 사실상 지배하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 또한, 포괄손익계산서 항목은 지배력 획득일 이후의 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 수 익 당기순손익 나이스씨엠에스 6,742,430 1,133,760 26,355,459 342,633 오케이포스 24,478,263 10,292,536 65,725,622 1,951,908 제이텍씨엔씨(주1) - - 3,844,745 (473,238) 무노스(주2) 6,757,745 2,218,300 4,358,647 (43,718) (주1) 포괄손익계산서 항목은 오케이포스와의 합병 이전 까지의 발생 금액입니다. (주2) 제3자 배정 신주인수를 통해 결산일 기준으로 지배력을 획득하였으며 포괄손익계산서 항목은 지배력 획득일 이후의 금액입니다. 33. 사업결합 (1) 당기 및 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사명 주요 영업활동 취득일 취득한 지분(%) 이전대가(주1) 나이스핀링크 CD VAN 사업 2017.09.30 50.00 38,500,000 (주1) 상기 이전대가에는 취득 시 발생 된 지급수수료는 제외되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 회사명 주요 영업활동 취득일 취득한 지분(%) 이전대가(주1) 무노스 ERP구축사업 2016.06.30 60.00 4,500,000 (주1) 상기 이전대가에는 취득 시 발생 된 지급수수료는 제외되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 현금 38,500,000 4,500,000 (3) 당기 및 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 식별가능한 자산 120,891,545 6,663,617 유동자산 93,240,170 4,378,922 현금및현금성자산 90,429,247 890,786 매출채권및기타채권 2,227,659 2,337,244 재고자산 - 137,282 기타유동자산 583,264 1,013,610 비유동자산 27,651,375 2,284,695 장기금융자산 2,000 - 유형자산 18,482,052 1,421,647 무형자산 7,869,568 769,248 기타금융자산 1,057,011 93,800 기타자산 240,744 - 식별가능한 부채 66,083,313 2,080,455 유동부채 64,257,786 2,080,455 매입채무및기타채무 4,258,155 975,566 단기차입금 58,500,000 - 당기법인세부채 612,420 - 기타유동부채 887,211 1,104,889 비유동부채 1,825,527 - 매입채무및기타채무 59,474 - 장기차입금 1,500,000 - 순확정급여부채 266,053 - 식별가능한 순자산 공정가치 합계 54,808,232 4,583,162 (4) 당기 및 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이전대가 38,500,000 4,500,000 가산: 비지배지분 27,404,116 1,833,265 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (54,808,232) (4,583,162) 영업권 11,095,884 1,750,103 (5) 당기 및 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출(유입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 현금으로 지급한 대가 38,500,000 4,500,000 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 (90,429,247) (890,786) 차 감 계 (51,929,247) 3,609,214 (6) 이러한 사업결합이 2017년 1월 1일에 발생했다면, 연결실체의 계속영업 매출은 274,752,307 천원, 계속영업 당기순이익은 19,334,764천원이었을 것입니다. 반면 이러한 사업결합이 2016년 1월 1일에 발생했다면, 연결실체의 계속영업 매출은 216,584,561천원, 계속영업 당기순이익은 13,294,960천원이었을 것입니다.이러한 추정 재무제표 숫자가 연간기준의 결합기업 성과의 추정치를 나타내며 미래 기간동안의 비교기준을 제공한다고 판단합니다. 34. 사업양수도 (당기) 지배기업인 한국전자금융은 키오스크사업 부문의 경쟁력 강화 및 사업 확대를 위하여 2017년 1월 2일을 기준일로 (주)티켓센터 등으로 부터 관련 자산 등을 양수하였습니다. 또한, 종속회사인 무노스는 Card VAN 사업의 경쟁력 강화를 위하여 2017년 6월 28일을 기준일로 주식회사 단골플러스의 회원관리 서비스 영업 관련 자산 등을 양수하였습니다. 연결실체의 영업양수 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 키오스크사업 부문(주1) 회원관리 서비스 합계 양수가액 1,071,004 2,071,000 3,142,004 양수한 순자산의 장부금액 461,708 560,982 1,022,690 무형자산 609,296 1,510,018 2,119,314 (주1) 전기 지급된 선급금 315,000천원이 포함되어 있습니다. (전기) 지배기업인 한국전자금융은 기업운영의 효율화를 위하여 2016년 6월 1일을 기준일로 가맹점 네트워크사업을 무노스로 양도하였으며, 동일한 사유로 종속회사인 오케이포스는 2016년 3월 1일을 기준일로 POS 단말기 제조사업을 서울전자통신으로 양도하였습니다. 또한 3월 30일을 기준일로 전기 나이스정보통신으로 부터 양수한 가맹점 사업의 매수가액에 대한 조정이 반영되었습니다. 연결실체의 영업양도 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 가맹점 네트워크사업 가맹점 사업 POS 단말기 제조사업 합계 양수도가액 3,000,000 485,000 5,064,560 8,549,560 양수도한 순자산의 장부금액 2,668,249 485,000 5,107,517 8,260,766 처분이익 331,751 - (42,957) 288,794 35. 보고기간후 사건지배기업인 한국전자금융은 사업의 효율성 증대 및 경쟁력 강화를 위하여 2017년 11월 15일 이사회결의에 의거 2018년 1월 31일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 나이스핀링크(소멸회사)를 합병하였습니다. 본 합병은 2017년 12월 29일에 개최된 당사 의 합병승인을 위한 주주총회에서 승인되었으며 이에 따라 기기 운영자금 수요 증가, 합병 과정의 비적격합병에 따른 청산소득세 발생 및 신규사업 수주 등 추가적인 자금조달수요 발생에 대응하기 위해 이사회에서 차입을 결정하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 2017.12.31 현재 제 17 기 2016.12.31 현재 제 16 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 자산 유동자산 132,767,275,970 114,449,658,426 81,504,598,228 현금및현금성자산 104,608,744,239 96,209,327,929 64,737,400,557 단기금융자산 0 1,600,080,000 500,000,000 매출채권 및 기타채권 22,970,098,236 12,748,082,177 11,502,876,184 재고자산 1,410,033,420 513,776,765 685,276,817 기타유동자산 3,770,546,650 3,368,712,866 4,079,044,670 기타금융자산 7,853,425 9,678,689 비유동자산 133,114,512,556 86,542,103,086 81,222,547,082 장기금융자산 4,328,982,820 2,535,885,550 2,325,578,060 종속기업 및 관계기업 투자 주식 74,067,613,487 34,899,476,577 29,311,910,630 유형자산 44,358,757,826 38,492,656,295 37,156,973,279 무형자산 3,414,284,303 3,623,421,125 5,029,408,244 이연법인세자산 1,630,135,193 2,229,299,810 2,995,591,439 매도가능금융자산 100,020,480 100,020,480 0 기타금융자산 5,015,133,460 4,661,343,249 4,403,085,430 기타비유동자산 199,584,987 0 0 자산총계 265,881,788,526 200,991,761,512 162,727,145,310 부채 유동부채 94,162,666,292 85,642,343,677 65,319,988,116 매입채무 및 기타채무 17,643,148,246 11,217,465,995 14,009,695,300 단기차입금 55,750,000,000 71,000,000,000 48,000,000,000 단기사채 14,902,390,523 0 0 미지급법인세 1,756,961,708 731,696,747 1,183,308,898 기타유동부채 3,248,460,802 2,484,608,935 2,034,673,918 기타금융부채 861,705,013 208,572,000 92,310,000 비유동부채 53,852,399,310 8,432,998,923 1,536,251,321 장기차입금 52,250,000,000 7,000,000,000 0 확정급여부채 912,016,972 815,218,556 855,223,197 복구충당부채 690,382,338 617,780,367 681,028,124 부채총계 148,015,065,602 94,075,342,600 66,856,239,437 자본 자본금 13,007,504,500 13,007,504,500 13,007,504,500 자본잉여금 18,343,171,679 18,343,171,679 18,343,171,679 이익잉여금 86,516,046,745 75,565,742,733 64,520,229,694 자본총계 117,866,722,924 106,916,418,912 95,870,905,873 자본과부채총계 265,881,788,526 200,991,761,512 162,727,145,310 포괄손익계산서 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 영업수익 153,091,197,071 138,114,375,526 142,168,323,427 상품매출 7,328,524,890 3,992,224,048 11,773,470,702 용역매출 145,762,672,181 134,122,151,478 130,394,852,725 영업비용 134,749,613,580 121,790,533,518 129,266,082,553 상품매출원가 5,682,079,998 2,924,906,539 10,577,741,735 판매비와 관리비 129,067,533,582 118,865,626,979 118,688,340,818 영업이익(손실) 18,341,583,491 16,323,842,008 12,902,240,874 금융수익 765,064,443 347,241,307 193,001,287 금융비용 2,928,118,117 1,926,532,902 1,039,207,496 기타수익 273,443,256 569,968,470 221,505,479 기타비용 54,838,162 124,723,784 96,732,673 법인세비용차감전순이익(손실) 16,397,134,911 15,189,795,099 12,180,807,471 법인세비용 2,881,719,351 2,407,462,807 2,631,011,183 당기순이익(손실) 13,515,415,560 12,782,332,292 9,549,796,288 기타포괄손익 (483,910,828) 84,231,377 (324,012,509) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (483,910,828) 84,231,377 (324,012,509) 확정급여제도의 재측정요소 (483,910,828) 84,231,377 (324,012,509) 총포괄손익 13,031,504,732 12,866,563,669 9,225,783,779 주당이익 주당이익 (단위 : 원) 520 491 367 자본변동표 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 13,007,504,500 18,343,171,679 56,725,271,410 88,075,947,589 자본의 변동 당기순이익 0 0 9,549,796,288 9,549,796,288 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (324,012,509) (324,012,509) 배당금 0 0 (1,430,825,495) (1,430,825,495) 2015.12.31 (기말자본) 13,007,504,500 18,343,171,679 64,520,229,694 95,870,905,873 2016.01.01 (기초자본) 13,007,504,500 18,343,171,679 64,520,229,694 95,870,905,873 자본의 변동 당기순이익 0 0 12,782,332,292 12,782,332,292 확정급여제도의 재측정요소 0 0 84,231,377 84,231,377 배당금 0 0 (1,821,050,630) (1,821,050,630) 2016.12.31 (기말자본) 13,007,504,500 18,343,171,679 75,565,742,733 106,916,418,912 2017.01.01 (기초자본) 13,007,504,500 18,343,171,679 75,565,742,733 106,916,418,912 자본의 변동 당기순이익 0 0 13,515,415,560 13,515,415,560 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (483,910,828) (483,910,828) 배당금 0 0 (2,081,200,720) (2,081,200,720) 2017.12.31 (기말자본) 13,007,504,500 18,343,171,679 86,516,046,745 117,866,722,924 현금흐름표 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 영업활동으로인한현금흐름 31,574,544,691 22,108,479,276 23,804,239,793 영업에서창출된현금 34,675,033,600 25,900,148,410 26,609,889,353 이자의수취 357,240,626 249,980,554 128,016,389 이자의지급 (2,336,927,432) (1,925,108,791) (1,021,592,427) 법인세 납부 (1,120,802,103) (2,116,540,897) (1,912,073,522) 투자활동으로인한현금흐름 (65,981,890,617) (18,821,973,787) (44,037,202,211) 단기대여금의 처분 22,000,000,000 0 0 단기금융자산의 감소 2,100,080,000 16,600,000,000 22,250,000 장기금융자산의 감소 1,859,496,349 1,075,325,820 1,512,170,000 기타금융자산(비유동)의 처분 444,629,000 832,920,300 142,945,000 유형자산의 처분 259,336,632 64,729,518 55,613,761 당기손익인식금융자산의 처분 0 0 500,000,000 단기대여금의 취득 (28,000,000,000) 0 0 단기금융상품의 취득 (300,000,000) (17,000,000,000) (500,000,000) 장기금융자산의 증가 (3,855,291,200) (1,985,713,310) (1,482,168,860) 기타비유동자산의 취득 (886,666,490) (1,209,775,420) (1,062,085,521) 종속기업 및 관계기업투자 (39,168,136,910) (5,587,565,947) (26,163,625,630) 유형자산의 취득 (19,466,729,898) (15,424,434,402) (15,804,833,101) 무형자산의 취득 (212,604,100) (40,641,360) (1,257,467,860) 영업양수도로 인한 처분 및 취득 (756,004,000) 3,853,181,014 0 재무활동으로인한현금흐름 42,821,189,803 28,178,949,370 23,569,174,505 단기차입금의 증가 142,523,000,000 207,593,800,000 38,963,000,000 단기사채의 발행 59,902,390,523 0 0 장기차입금의 증가 51,000,000,000 10,000,000,000 0 단기차입금의 감소 (163,523,000,000) (187,593,800,000) (13,963,000,000) 단기사채의 상환 (45,000,000,000) 0 배당 (2,081,200,720) (1,821,050,630) (1,430,825,495) 현금및현금성자산의순증가(감소) 8,413,843,877 31,465,454,859 3,336,212,087 기초현금및현금성자산 96,209,327,929 64,737,400,557 61,394,057,331 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (14,427,567) 6,472,513 7,131,139 기말현금및현금성자산 104,608,744,239 96,209,327,929 64,737,400,557 5. 재무제표 주석 주석 제18(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 제17(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 한국전자금융 주식회사 1. 회사의 개요한국전자금융 주식회사(이하 "당사"라 함)는 서울특별시 마포구에 소재하고 있습니다. 당사는 2000년 1월 11일 설립되었으며, 동년 4월 1일에 한국신용정보(주)의 금융사업을 인수하였습니다. 당사는 은행 기계화코너에 대한 일괄관리 및 은행공동 CD/ATM관리 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 2006년 7월 14일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 최대 주주는 (주)NICE홀딩스로서 지분율 은 46.99% 입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.한편, 동 재무제표는 2018년 3월 2 일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2018년 3월 22 일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 개정사항은 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동(현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동을 모두 포함)을 평가할 수 있는 공시를 요구하고 있습니다. 당기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 28번에 기술되어 있으며, 당사는 동 개정사항의 경과규정에 따라 이전 기간의 비교정보는 표시하지않았습니다. 추가공시사항 이외에는 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 당사는 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 중 기업회계기준서 제1102호 '타 기업에 대한 지분의 공시'에 대한 개정사항을 당기에 최초 적용하였으며, 시행일이 도래하지 않은 기타 개정사항은 조기도입하지 아니하였습니다(주석 2. (1)의 2) 참조). 개정사항에서는 매각예정으로 분류된(또는 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된) 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 지분에 대해서는 요약재무정보를 제공할 필요가 없다고 규정하고 있으며, 이러한 점은 동 지분에 대한 기업회계기준서 제1112호 공시규정의 유일한 예외사항임을 명확히 하고 있습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준서의 주요 내용은 다음과 같습니다. 가. 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가(amortized cost), 기타포괄손익-공정가치(FVTOCI), 당기손익-공정가치(FVTPL)로 측정하도록 분류하여야 합니다. 금융자산의 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 상각후원가로 측정하여야 합니다('상각후원가' 금융자산). 금융자산의 계약상 현금흐름 수취와 금융자산의 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 인식하여야 합니다('기타포괄손익-공정가치' 금융자산). 상기 이외의 모든 채무상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로인식하여야 합니다('당기손익-공정가치' 금융자산). 모든 지분상품은 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하여야 합니다. 다만 지분상품이 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가가 아닌 경우에는 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.이 경우 배당수익은 당기손익으로 인식합니다. 기업회계기준서 제1039호로부터의 주요 변동은 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분의 표시와 관련된 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 해당 변동은 기타포괄손익으로 표시합니다. 그러나 금융부채의 공정가치 변동 중 신용위험 변동에 해당되는 부분을 기타포괄손익으로 표시하는 것이 회계불일치를 발생시키거나 확대시킨다면 당기손익으로 표시합니다. 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치의 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 나. 손상 기업회계기준서 제1109호의 손상모형은 기대신용손실(expected credit loss)을 반영합니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상접근법에서는 신용손실을 인식하기 전에 손상사건이 발생할 필요는 없습니다. 그 대신 기업은 항상 기대신용손실과 기대신용손실의 변동에 대하여 회계처리하여야 합니다. 기대신용손실금액은 최초 인식이후 신용위험의 변동을 반영하여 매 보고기간말에 갱신하여야 합니다. 다. 위험회피회계 기업회계기준서 제1109호의 일반위험회피회계 모형은 기존 기업회계기준서 제1039호에서 규정하고 있는 위험회피회계 유형(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)을 유지하고 있습니다. 그러나 기존 기업회계기준서 제1039호보다 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서 요구되었던 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 기업의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 이 외에 금융자산의 분류와 측정, 손상, 위험회피회계와 관련된 다수의 경과규정을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 현재 회계 부서 소속직원과 외부회계법인으로 구성되고 필요 시 전산 등 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 운영하고 있습니다. 당사는 현재 상황 및 입수 가능한 정보를 기초로 수익 구조를 분석하여 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석 중에 있으며, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다.동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 수행의무의 식별당사는 은행 기계화코너에 대한 일괄관리 및 은행공동 CD/ATM관리 등을 주요 사업으로 운영하고 있으며 기업회계기준서 제1115호 적용시 고객과의 계약에서 (1) 재화의 판매 (2) ATM 관리 등 용역 제공 (3) 기타 서비스제공 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 특정 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 나. 변동대가 기업회계기준서 제1115호 적용시 기대값과 가능성이 가장 높은 금액 중 당사가 받을권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 다. 거래가격의 배분 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용할 예정입니다. 라. 계약체결증분원가 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호를 현재 적용할 경우 당사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 기업은 동 해석서를 소급적 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 전진적 적용에는 특정 경과규정이 적용됩니다. 당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않을 것이라고 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다. 게다가 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (2) 종 속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편 종속기업, 관계기업및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 사업결합 사업 의 취득 은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전 대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 당사가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 당사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호 에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.사업결합으로 인한 당사의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다. 측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 당사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일(즉 당사가 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 당사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 당사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠 정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. (4) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 당사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. (5) 매각예정비유동자산 당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태 에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. (6) 수익인식 당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매 당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. 3) 로열티수익 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다. 4) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 5) 임대수익 운용리스로부터 발생하는 수익인식에 대한 당사의 회계정책은 주석 2.(7) 에서 설명하고 있습니다.(7) 리스 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 당사가 리스제공자인 경우 당사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 당사가 리스이용자인 경우당사는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 당사의 회계정책(주석 2.( 9 )참고)에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다. (8) 외화환산 재무제표는 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 경영성과와 재무상태 는 당사 의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (9) 차입원가 당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다 . (11) 퇴직급여비용 과 해고급여 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다. 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른 날에 인식하고 있습니다 . 종업원이나 제 3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 당사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단 70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 당사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다. (12) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 손익계산서 상 세전 손 익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차 감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이 연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (13) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건물 20년 기계장치 5년 차량운반구 5년 비품 5년 임차점포시설물 4년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수 5년에 걸쳐 정액법으로 상각비를계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 사업결합으로 취득한 무형자산 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 4) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며,원가는 선입선출법을 적용하여 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다 . 순실현 가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (17) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (18) 금융자산 금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융 자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 1) 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 또는 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매 각 을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 ' 금 융손익 ' 항목으로 계상하고 있습니다. 3) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 5) 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할 인 효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화 뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기 간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 7) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하 거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있 는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기 존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (19) 금융부채와 지분상품 1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의 에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 금융부채 금융부채는 당사가 계약의 당사자 가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손 익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 4) 당기손익인식금융부채 금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 , 당사가 공동으로 관리하는특정 금융상품 포트폴리오의 일부 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 ' 금융손익 ' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 5) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하 여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 6) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다 . (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 7) 금융부채의 제거 당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. 1) 확정급여형 퇴직급여제도 당사는 확 정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대 임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 10,808,253천원(전기말: 9,088,518천원)이며, 세부사항은 주석 19에서 기술하고 있습니다. 4. 위험관리 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(가격위험, 이자율변동위험, 환위험)과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 위험관리정책위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 기획실)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 기획실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 신용위험 ① 신용위험 최대 노출액 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (금융자산) (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 27,286,794 25,737,328 단기금융자산 - 1,600,080 매도가능금융자산 100,020 100,020 매출채권및기타채권(주2) 22,970,098 12,748,082 기타금융자산(유동) 7,853 9,679 장기금융자산 4,328,983 2,535,886 기타금융자산(비유동)(주3) 5,015,133 4,661,343 합 계 59,708,881 47,392,418 (주1) 현금및현금성자산 중 신용위험이 없는 현금시재액을 제외하였습니다. (주2) 매출채권및기타채권의 최대 노출액은 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다. (주3) 기타금융자산의 최대 노출액은 현재가치할인차금을 차감한 순장부금액입니다. (금융부채) (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융보증계약(주1) 60,120,000 - (주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할최대금액입니다. ② 연령분석 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 30일 이하 11,542,864 10,301,827 30일 초과 90일 이하 1,122,720 726,798 90일 초과 180일 이하 259,382 132,353 180일 초과 173,742 232,934 대손충당금 (73,738) (115,559) 합 계 13,024,970 11,278,353 2) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 기획실은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당기말 및 전 기말 현재 당사의 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으며, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 17,643,148 - 17,643,148 단기차입금 56,314,457 - 56,314,457 단기사채 15,000,000 - 15,000,000 장기차입금 1,467,600 55,045,517 56,513,117 기타금융부채(주1) 680,962 - 680,962 금융보증계약 60,120,000 - 60,120,000 합 계 151,226,167 55,045,517 206,271,684 (주1) 금융보증계약과 관련하여 인식한 금융보증부채 180,743천원이 차감 된 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 11,217,466 - 11,217,466 단기차입금 71,499,898 - 71,499,898 장기차입금 175,700 7,243,092 7,418,792 기타금융부채 208,572 - 208,572 합 계 83,101,636 7,243,092 90,344,728 3) 시장위험 ① 가격위험 당사의 시장 성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당 기말 현재 당사는 재무제표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권을 보유하고 있으나 가격위험에 노출되어 있지는 않습니다. ② 이자율 변동위험 당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율위험은 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 지급이자의 변동위험에 노출됩니다. 당사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 이자율 스왑, 융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 100 bp 높거나 낮은 경우 당기말 현재 당사의 당기손익(세전)은 680,000천원 ( 전 기: 100,000천원 ) 감소/증가 할 것입니다. ③ 환위험 당기말 및 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외화자산 외화부채 당기말 전기말 당기말 전기말 JPY 182,677 164,889 - - 당사가 보유중인 외화자산은 모두 엔화로 구성되어 있습니다. (2) 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자기자본에 타인자본(순차입금)을 가산한 금액입니다. 당기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 총 계(주석 16 참조) 122,902,391 78,000,000 차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산 (104,608,744) (97,809,408) 순차입금(A) 18,293,647 (19,809,408) 자본 총계(B) 117,866,723 106,916,419 총자본(C=A+B) 136,160,370 87,107,011 자본조달비율(A/C) 13.44% (주1) (주1) 부(負)의 비율이므로 기재하지 아니합니다. 5. 금융상품 범주별 분류 및 공정가치 당기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 매도가능금융자산 100,020 100,020 100,020 100,020 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산(주1) 27,286,794 27,286,794 25,737,328 25,737,328 단기금융자산 - - 1,600,080 1,600,080 매출채권및기타채권 22,970,098 22,970,098 12,748,082 12,748,082 기타금융자산(유동) 7,853 7,853 9,679 9,679 장기금융자산 4,328,983 4,328,983 2,535,886 2,535,886 기타금융자산(비유동)(주2) 5,015,133 5,015,133 4,661,343 4,661,343 소 계 59,608,861 59,608,861 47,292,398 47,292,398 합 계 59,708,881 59,708,881 47,392,418 47,392,418 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 17,643,148 17,643,148 11,217,466 11,217,466 단기차입금 55,750,000 55,750,000 71,000,000 71,000,000 단기사채 14,902,391 14,902,391 - - 장기차입금 52,250,000 52,250,000 7,000,000 7,000,000 기타금융부채 861,705 861,705 208,572 208,572 합 계 141,407,244 141,407,244 89,426,038 89,426,038 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외하였습니다. (주2) 임차보증금은 임대인의 신용위험을 반영한 이자율로 할인한 현재가치를 공정가치(장부금액)으로 하였습니다. 6. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 77,321,950 70,472,000 제예금 27,286,794 25,737,328 합 계 104,608,744 96,209,328 7. 매출채권및 기타채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 13,098,708 11,393,912 차감: 대손충당금 (73,738) (115,559) 매출채권(순액) 13,024,970 11,278,353 미수금 3,950,728 1,480,329 차감: 대손충당금 (5,600) (10,600) 미수금(순액) 3,945,128 1,469,729 단기대여금 6,000,000 - 합 계 22,970,098 12,748,082 (2) 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일 입니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 1,122,720 259,382 100,004 1,482,106 미수금 892,270 - 52,505 944,775 합 계 2,014,990 259,382 152,509 2,426,881 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 726,798 132,353 117,375 976,526 미수금 65,864 4,712 4,718 75,294 합 계 792,662 137,065 122,093 1,051,820 2 ) 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 - - 73,738 73,738 미수금 - - 5,600 5,600 합 계 - - 79,338 79,338 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 - - 115,559 115,559 미수금 - - 10,600 10,600 합 계 - - 126,159 126,159 3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 기초금액 115,559 10,600 손상차손(환입) 530 (4,833) 제각 (42,351) (167) 기말금액 73,738 5,600 (전기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 기초금액 82,520 - 손상차손 33,039 10,600 기말금액 115,559 10,600 8. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,410,033 - 1,410,033 513,777 - 513,777 한편, 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입액은 없습니다. 9. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 선급금 1,705,999 1,648,556 차감: 대손충당금 (33,880) (33,880) 선급금(순액) 1,672,119 1,614,676 선급비용 2,098,428 1,754,037 소 계 3,770,547 3,368,713 비유동자산 선급비용 199,585 - 소 계 199,585 - 10. 기타금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 미수수익 7,853 9,679 소 계 7,853 9,679 비유동자산 보증금 5,214,718 4,772,681 차감: 현재가치할인차금 (199,585) (111,338) 소 계 5,015,133 4,661,343 11. 매도가능금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구 분 당기말 전기말 전문건설공제조합 출자금 100,020 100,020 (2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 100,020 - 대체(주1) - 100,020 기말금액 100,020 100,020 (주1) 전기 중 보증금에서 대체되었습니다. 12. 종속기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율(%) 취득원가 장부금액 나이스씨엠에스 대한민국 현금수송사업 12월 90.03 3,154,970 3,154,970 오케이포스 대한민국 POS단말기사업 12월 72.38 27,212,192 27,212,192 무노스 대한민국 ERP구축사업 12월 70.00 4,861,000 4,861,000 나이스핀링크(주1) 대한민국 CD VAN 사업 12월 50.00 38,839,451 38,839,451 합계 74,067,613 74,067,613 (주1) 당기 중 50%의 지분을 구 주주로 부터 인수하였고, 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만 주주간 합의 내용에 따라 사실상 지배하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율(%) 취득원가 장부금액 나이스씨엠에스 대한민국 현금수송사업 12월 89.84 3,148,285 3,148,285 오케이포스 대한민국 POS단말기사업 12월 72.38 27,212,192 27,212,192 무노스(주1) 대한민국 ERP구축사업 12월 60.00 4,539,000 4,539,000 합계 34,899,477 34,899,477 (주1) 전기 중 제3자배정 신주의 인수를 통하여 지배력을 획득하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 기타증감 기말금액 나이스씨엠에스 3,148,285 6,685 - 3,154,970 오케이포스 27,212,192 - - 27,212,192 무노스 4,539,000 322,000 - 4,861,000 나이스핀링크 - 38,839,451 - 38,839,451 합계 34,899,477 39,168,136 - 74,067,613 (전기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 기타증감(주1) 기말금액 나이스씨엠에스 3,148,285 - - 3,148,285 오케이포스 19,106,066 1,018,826 7,087,300 27,212,192 제이텍씨엔씨 7,057,560 29,740 (7,087,300) - 무노스 - 4,539,000 - 4,539,000 합계 29,311,911 5,587,566 - 34,899,477 (주1) 종속회사인 오케이포스와 제이텍씨엔씨의 합병으로 인한 증감입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 나이스씨엠에스 오케이포스 무노스 나이스핀링크 유동자산 27,645,167 16,240,491 4,244,773 78,229,309 비유동자산 1,190,743 6,971,848 5,851,240 19,903,618 자산계 28,835,910 23,212,339 10,096,013 98,132,927 유동부채 22,802,386 7,334,475 4,767,434 46,492,460 비유동부채 31,941 693,296 199,846 2,292,261 부채계 22,834,327 8,027,771 4,967,280 48,784,721 자본 6,001,583 15,184,568 5,128,733 49,348,206 (전기말) (단위: 천원) 구분 나이스씨엠에스 오케이포스 무노스 유동자산 5,549,310 17,602,882 4,205,370 비유동자산 1,193,120 6,875,381 2,552,375 자산계 6,742,430 24,478,263 6,757,745 유동부채 1,133,760 8,377,548 2,097,145 비유동부채 - 1,914,988 121,155 부채계 1,133,760 10,292,536 2,218,300 자본 5,608,670 14,185,727 4,539,445 (4) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 나이스씨엠에스 오케이포스 무노스 나이스핀링크(주1) 매출액 29,605,845 60,870,350 11,027,292 11,109,132 영업손익 841,988 1,551,626 520,994 1,328,308 당기순손익 393,534 1,404,928 599,432 1,590,673 기타포괄손익 (622) (406,087) (10,144) 107,370 딩기총포괄손익 392,912 998,841 589,288 1,698,043 (주1) 포괄손익계산서 항목은 당사의 주식 인수 이후의 금액입니다. (전기) (단위: 천원) 구분 나이스씨엠에스 오케이포스 제이텍씨엔씨(주1) 무노스(주2) 매출액 26,355,459 65,725,622 3,844,745 4,358,647 영업손익 171,823 1,251,499 (214,540) (44,052) 당기순손익 342,633 1,951,908 (473,238) (43,718) 기타포괄손익 1,584 135,515 - - 당기총포괄손익 344,217 2,087,423 (473,238) (43,718) (주1) 오케이포스와 제이텍씨엔씨 합병 이전 까지의 금액입니다. (주2) 제3자 배정을 통한 신주 인수 및 지배력 획득 이후의 금액입니다. 13. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 38,456 (21,471) 16,985 38,456 (19,549) 18,907 기계장치 128,737,196 (87,861,607) 40,875,589 113,288,632 (78,019,589) 35,269,043 차량운반구 1,240,468 (924,290) 316,178 1,048,466 (777,337) 271,129 비품 11,088,882 (8,132,025) 2,956,857 9,678,634 (6,952,874) 2,725,760 임차점포시설물 485,564 (356,340) 129,224 694,618 (569,653) 124,965 건설중인자산 63,925 - 63,925 82,852 - 82,852 합 계 141,654,491 (97,295,733) 44,358,758 124,831,658 (86,339,002) 38,492,656 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득액 사업양수도 대체(주1) 처분액 상각 기말 건물 18,907 - - - - (1,922) 16,985 기계장치 35,269,043 19,486,289 340,208 317,693 (251,570) (14,286,074) 40,875,589 차량운반구 271,129 192,002 - - - (146,953) 316,178 비품 2,725,760 1,387,768 2,681 34,800 - (1,194,152) 2,956,857 임차점포시설물 124,965 - - 100,520 - (96,261) 129,224 건설중인자산 82,852 18,767 - (37,694) - - 63,925 합 계 38,492,656 21,084,826 342,889 415,319 (251,570) (15,725,362) 44,358,758 (주1) 복구충당부채에서 임차점포시설물로 100,520천원, 선급금에서 유형자산으로 314,800천원, 건설중인자산에서기계장치로 37,694천원이 대체되었습니다(주석 28 참조). (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득액 사업양수도 대체(주1) 처분액 상각 기말 건물 20,830 - - - - (1,923) 18,907 기계장치 33,273,029 14,532,665 (1,134,133) 1,432,453 (48,811) (12,786,160) 35,269,043 차량운반구 436,503 - - - (13,621) (151,753) 271,129 비품 3,032,317 849,674 (197,483) 113,427 (11,867) (1,060,308) 2,725,760 임차점포시설물 285,056 - - 25,173 (6,282) (178,982) 124,965 건설중인자산 109,238 42,095 - (68,481) - - 82,852 합 계 37,156,973 15,424,434 (1,331,616) 1,502,572 (80,581) (14,179,126) 38,492,656 (주1) 복구충당부채에서 임차점포시실물로 25,173천원, 재고자산과 선급금에서 각각 1,295,463천원과 181,936천원이 유형자산으로 대체되었습니다(주석 28 참조). 14. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 5,185,997 (3,450,396) - 1,735,601 4,982,796 (2,683,453) - 2,299,343 회원권 1,571,086 - (797,583) 773,503 1,571,086 - (797,583) 773,503 소프트웨어 731,755 (319,232) - 412,523 720,894 (173,529) - 547,365 기타의 무형자산 616,128 (123,471) - 492,657 3,725 (515) - 3,210 합 계 8,104,966 (3,893,099) (797,583) 3,414,284 7,278,501 (2,857,497) (797,583) 3,623,421 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득액 사업양수도 대체(주1) 상각 기말 개발비 2,299,343 201,743 - 1,458 (766,943) 1,735,601 회원권 773,503 - - - - 773,503 소프트웨어 547,365 10,861 - - (145,703) 412,523 기타의 무형자산 3,210 - 609,296 3,107 (122,956) 492,657 합 계 3,623,421 212,604 609,296 4,565 (1,035,602) 3,414,284 (주1) 선급금에서 무형자산으로 4,565천원 대체되었습니다(주석 28 참조). (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득액 사업양수도 대체(주1) 상각 기말 개발비 3,141,252 19,930 (201,064) 176,970 (837,745) 2,299,343 회원권 764,326 9,177 - - - 773,503 소프트웨어 594,885 10,559 (66,131) 128,214 (120,162) 547,365 기타의 무형자산 528,945 975 (492,710) (6,750) (27,250) 3,210 합 계 5,029,408 40,641 (759,905) 298,434 (985,157) 3,623,421 (주1) 선급금에서 무형자산으로 305,934천원 대체되었으며 기타의무형자산 중 7,500천원은 지급수수료로 비용처리되었습니다(주석 28 참조). 15. 매입채 무및 기타채무 당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 1,285,617 324,504 미지급금 2,087,481 2,428,547 미지급비용 14,270,050 8,464,415 합 계 17,643,148 11,217,466 16. 차입금 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종 류 당기말이자율(%) 당기말 전기말 (단기차입금) 우리은행 일반대출 2.97 5,000,000 5,000,000 3.00 5,000,000 5,000,000 KB국민은행 기업일반대출 - - 3,000,000 - - 5,000,000 - - 10,000,000 NH농협은행 일반대출 2.95 5,000,000 5,000,000 2.95 5,000,000 5,000,000 KDB산업은행 산업운영자금대출 2.57 5,000,000 5,000,000 2.48 8,000,000 8,000,000 2.46 17,000,000 17,000,000 소 계 50,000,000 68,000,000 (유동성장기부채) 우리은행 기업일반대출 2.83 4,000,000 3,000,000 KDB산업은행(주1) 시설자금대출 2.74 1,250,000 - 신한은행(주1) 산업운영자금대출 2.77 500,000 - 소 계 5,750,000 3,000,000 (단기사채) KTB투자증권 전자단기사채 2.46 14,902,391 - 소 계 14,902,391 - (장기차입금) 우리은행 기업일반대출 2.83 3,000,000 7,000,000 KB국민은행 기업일반대출 2.92 8,000,000 - KB국민은행 기업일반대출 2.94 8,000,000 - KDB산업은행(주1) 시설자금대출 2.74 23,750,000 - 신한은행(주1) 산업운영자금대출 2.77 9,500,000 - 소 계 52,250,000 7,000,000 합 계 122,902,391 78,000,000 (주1) 당사의 종속기업인 나이스핀링크의 주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조). (2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 금 액 1년 초과 2년 이내 10,000,000 2년 초과 3년 이내 42,250,000 합 계 52,250,000 (3) 당기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당기말 이자율(%) 금액 전자단기사채 2017-10-19 2018-01-19 2.46 15,000,000 사채할인발행차금 (97,609) 차감 잔액 14,902,391 17. 기타유동부채 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 1,368,455 1,203,233 선수금 1,785,520 1,260,223 선수수익 87,892 20,267 충당부채 6,594 886 합 계 3,248,461 2,484,609 18. 기타금융부채 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수보증금 551,082 135,502 임대보증금 129,880 73,070 금융보증부채 180,743 - 합 계 861,705 208,572 19. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 42,240천원(전기: 38,140천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 KB증권(주)에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여측정되었습니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,808,253 9,088,518 사외적립자산의 공정가치 (9,896,236) (8,273,299) 순확정급여부채 912,017 815,219 2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 9,088,518 (8,273,299) 815,219 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,425,877 - 1,425,877 이자비용(수익) 180,872 (171,025) 9,847 소계 1,606,749 (171,025) 1,435,724 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (4,562) - (4,562) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 544,146 - 544,146 사외적립자산손익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 80,814 80,814 소계 539,584 80,814 620,398 기타 기업이 납부한 기여금 - (1,874,033) (1,874,033) 제도에서 지급한 금액 (426,598) 341,307 (85,291) 소계 (426,598) (1,532,726) (1,959,324) 기말 10,808,253 (9,896,236) 912,017 (전기) (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 9,196,357 (8,341,134) 855,223 당기손익으로 인식되는 금액 - 당기근무원가 1,590,104 - 1,590,104 이자비용(수익) 190,336 (179,364) 10,972 소계 1,780,440 (179,364) 1,601,076 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (116,896) - (116,896) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 286,342 - 286,342 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 (360,284) - (360,284) 사외적립자산손익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 82,849 82,849 소계 (190,838) 82,849 (107,989) 기타 - 계열사 전출입 (350,314) 169,969 (180,345) 기업이 납부한 기여금 - (968,707) (968,707) 제도에서 지급한 금액 (1,347,127) 963,088 (384,039) 소계 (1,697,441) 164,350 (1,533,091) 기말 9,088,518 (8,273,299) 815,219 3) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 정기예금 6,883,864 7,682,062 기타 3,012,372 591,237 합계 9,896,236 8,273,299 4) 보험수리적 가정당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.79% 2.21% 기대임금상승률 4.54%~7.16% 3.96%~6.90% 5) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 증가 감소 증가 감소 할인율(1% 변동) (617,905) 694,702 (538,853) 607,385 기대임금인상률(1% 변동) 676,482 (614,340) 591,225 (535,621) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 6) 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있으며, 당사의 당기 확정급여채무의 가중평균만기는 6.48년입니다. 20. 자본금 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 26,015,009주 26,015,009주 보통주자본금 13,007,505 13,007,505 21. 기 타 불입자본 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 17,797,071 17,797,071 기타자본잉여금 546,101 546,101 합 계 18,343,172 18,343,172 22. 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 2,693,383 2,485,263 미처분이익잉여금 83,822,664 73,080,480 합 계 86,516,047 75,565,743 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며,자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 75,565,743 64,520,230 배당금 지급 (2,081,201) (1,821,051) 당기순이익 13,515,416 12,782,332 확정급여제도 재측정요소 (483,911) 84,232 기말 86,516,047 75,565,743 (3) 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 18 기 2017년 1월 1일 부터 제 17 기 2016년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지 처분예정일 2018년 3월 22일 처분확정일 2017년 3월 24일 (단위: 원) 과 목 제18(당) 기 제17(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 83,822,664,016 73,080,480,076 1. 전기이월미처분이익잉여금 70,791,159,284 60,213,916,407 2. 당기순이익 13,515,415,560 12,782,332,292 3. 확정급여제도의 재측정요소 (483,910,828) 84,231,377 Ⅱ. 이익잉여금처분액 (3,147,816,089) (2,289,320,792) 1. 이익준비금 286,165,099 208,120,072 2. 배당금 2,861,650,990 2,081,200,720 주당배당금(률): 보통주 - 당기: 110원(22%) 전기 : 80원(16%) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 80,674,847,927 70,791,159,284 23. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세부담액 2,528,568 1,652,744 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 599,165 766,292 법인세 추납액(환급액) (382,502) 12,185 자본에 직접 반영된 법인세비용 136,488 (23,758) 법인세비용 2,881,719 2,407,463 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 16,397,135 15,189,795 적용세율에 따른 세부담액 3,585,370 3,319,755 - 비공제비용으로 인한 차이조정 178,050 70,878 - 이월결손금공제로 인한 효과 - (93,653) - 세액공제로 인한 효과 (471,251) (884,654) - 법인세 추납액(환급액) (382,502) 12,185 - 기타(세율적용차이 등) (27,948) (17,048) 법인세비용 2,881,719 2,407,463 유효세율 17.57% 15.85% (3) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 136,488 (23,758) (4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당부채 1,999,473 241,854 136,488 2,377,815 퇴직보험예치금 (1,811,746) (365,427) - (2,177,173) 미지급비용(미확정비용) 149,583 6,896 - 156,479 보증금 24,494 19,415 - 43,909 선급비용 (24,494) (19,415) - (43,909) 무형자산상각비 420 51 - 471 감가상각비 1,578,174 (639,933) - 938,241 미지급금 35,193 - - 35,193 회원권 손상차손 175,468 - - 175,468 미수수익 (2,129) 401 - (1,728) 복구충당부채 135,912 15,972 - 151,884 임차점포시설물 (152,816) 45,992 - (106,824) 임차점포시설물 감가상각비 125,324 (46,929) - 78,395 대손충당금 3,282 (3,282) - - 재고자산 - 8,752 - 8,752 시설장치 35 - - 35 종속기업투자주식 (6,873) - - (6,873) 합계 2,229,300 (735,653) 136,488 1,630,135 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당부채 1,922,038 101,193 (23,758) 1,999,473 퇴직보험예치금 (1,835,049) 23,303 - (1,811,746) 미지급비용(미확정비용) 152,498 (2,915) - 149,583 보증금 41,042 (16,548) - 24,494 선급비용 (41,042) 16,548 - (24,494) 무형자산상각비 413 7 - 420 감가상각비 2,464,199 (886,025) - 1,578,174 미지급금 35,193 - - 35,193 회원권 손상차손 175,468 - - 175,468 미수수익 (1,778) (351) - (2,129) 복구충당부채 149,826 (13,914) - 135,912 임차점포시설물 (157,504) 4,688 - (152,816) 임차점포시설물 감가상각비 94,793 30,531 - 125,324 대손충당금 - 3,282 - 3,282 영업권 2,380 (2,380) - - 시설장치 35 - - 35 종속기업투자주식 (6,921) 48 - (6,873) 합계 2,995,591 (742,533) (23,758) 2,229,300 (5) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기말 전기말 이연법인세자산 3,966,642 4,227,358 이연법인세부채 (2,336,507) (1,998,058) 당기법인세부채 (2,528,569) (1,652,745) 당기법인세자산 771,607 921,048 24. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급 여 22,660,755 20,935,367 퇴직급여 1,477,964 1,639,216 지급임차료 18,235,107 12,767,599 감가상각비 15,725,362 14,179,126 무형자산상각비 1,035,602 985,157 대손상각비 530 33,039 외주용역비 53,308,116 52,757,710 복리후생비 3,975,813 3,563,670 통신비 482,071 467,665 업무추진비 381,741 390,327 지급수수료 2,600,663 2,963,263 차량유지비 1,473,954 1,372,890 소모품비 558,966 498,382 교육훈련비 213,176 193,063 사무실관리비 858,097 823,328 전산통신비 1,846,535 1,819,515 전산운영비 507,195 440,175 전산용역비 1,214,534 1,139,700 수선비 1,304,086 1,038,159 기타 1,207,267 858,276 합 계 129,067,534 118,865,627 25. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 373,858 347,241 금융보증수익 391,206 - 합 계 765,064 347,241 금융비용 이자비용 (2,536,912) (1,926,533) 금융보증비용 (391,206) - 합 계 (2,928,118) (1,926,533) 26. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 외환거래이익 7,535 34,621 유형자산처분이익 7,767 5,957 잡이익 258,141 529,390 합 계 273,443 569,968 기타비용 외환거래손실 (22,332) (27,555) 기타의대손상각비 4,833 (10,600) 유형자산처분손실 - (21,809) 투자자산처분손실 (2,698) - 기부금 (15,405) (30,599) 잡손실 (19,236) (34,161) 합 계 (54,838) (124,724) 27. 주당이익 (1) 당기 및 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익(A) 13,515,415,560 12,782,332,292 가중평균유통보통주식수(B) 26,015,009 26,015,009 기본주당이익(A/B) 520 491 한편, 희석주당이익은 희석효과가 있는 잠재적보통주가 없으므로 산정하지 아니하였습니다. (2) 당기 및 전기의 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 주식수 가중평균일수 가중평균유통보통주식수 주식수 가중평균일수 가중평균유통보통주식수 산출내역 26,015,009 365/365 26,015,009 26,015,009 366/366 26,015,009 28. 현금흐 름 표 (1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 13,515,416 12,782,332 조정사항 이자수익 (373,858) (347,241) 이자비용 2,536,912 1,926,533 법인세비용 2,881,719 2,407,463 퇴직급여 1,435,724 1,601,076 대손상각비 530 33,039 기타의대손상각비 (4,833) 10,600 감가상각비 15,725,362 14,179,126 무형자산상각비 1,035,602 985,157 유형자산처분손실 - 21,809 투자자산처분손실 2,698 - 외화환산손실 21,766 27,178 지급임차료 18,443 98,851 복구충당부채전입액(환입액) 34,882 (61,841) 유형자산처분이익 (7,767) (5,957) 외화환산이익 (7,338) (33,651) 잡이익 - (331,751) 지급수수료 - 7,500 매출채권및기타채권의 증가 (4,170,578) (2,979,111) 재고자산의 증가 (824,573) (1,323,956) 기타유동자산의 증가 (966,793) (1,180,407) 기타금융자산의 감소 - 15,810 순확정급여부채의 감소 (1,959,324) (1,533,091) 매입채무및기타채무의 증가(감소) 4,607,602 (2,330,042) 기타유동부채의 증가 763,852 1,841,040 기타금융부채의 증가 472,390 116,262 복구충당부채 의 감소 (62,800) (26,580) 영업에서 창출된 현금흐름 34,675,034 25,900,148 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 복구충당부채의 임차점포시설물 대체 100,520 25,173 건설중인자산의 유형자산 대체 37,694 68,481 장기차입금의 유동성대체 5,750,000 3,000,000 재고자산의 유형자산 대체 - 1,295,463 선급금의 유형자산 대체 314,800 181,936 선급금의 무형자산 대체 4,565 305,934 유형자산의 미지급취득 1,618,096 - (3) 당기 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금활동 기말 차입 상환 상각 대체 차입금 78,000,000 193,523,000 (163,523,000) - - 108,000,000 단기사채 - 59,902,391 (45,000,000) - - 14,902,391 재무활동으로부터의 총부채 78,000,000 253,425,391 (208,523,000) - - 122,902,391 29. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 지배기업 NICE홀딩스 종속기업 나이스씨엠에스, 오케이포스, 무노스, 나이스핀링크(주1) 기타 나이스신용평가, 나이스알앤씨, 나이스인베스트먼트, 나이스인프라, 나이스정보통신, 나이스평가정보, 케이아이에스정보통신, BBS Gmbh, 나이스아이피파트너스, 나이스디앤비,아이티엠반도체, 나이스신용정보, 나이스에프앤아이, 엘엠에스, 나이스피앤아이,나이스페이먼츠, 닥터스텍, 나이스지니데이타, NICE핀링크, 버드뷰, 짜이서울, 리페이퍼, BBS of America, ZAISEOUL LIMITED, ZAISEOUL CO., LTD, 동관애천전지과기유한공사, 동관은란특전자유한공사, ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd, ITM Semiconductor Asia Co.,Ltd., 천진은람특전자유한공사, ITM USA, Inc., 서울전자통신,Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., Dongguan Seo Kyeng (H.K) Electronics Co., Ltd., Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET VINA Co.,Ltd., 동부사모부동산투자신탁제11호,에스투비네트워크, 지니틱스, 나이스데이터, NICE INFO VIETNAM CO., LTD, 후퍼, 엄마와, PT.IONPay Networks, LMS VINA COMPANY LIMITED, LMS SHENZHEN CO.,LTD,NICE RETAIL VIENAM CO.,LTD (주1) 당기 중 50%의 지분을 구 주주로 부터 인수하였고, 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만 주주간 합의 내용에 따라 사실상 지배하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당기 전기 수익 비용 상품매입 등 수익 비용 상품매입 등 지배기업 NICE홀딩스(주1) - 2,011,408 - - 1,859,721 - 종속기업 나이스씨엠에스 360,868 21,446,372 - 146,297 21,780,130 - 오케이포스 743,883 7,583 316,371 158,282 4,000 212,990 무노스 1,337,832 24,240 21,461 397,229 6,802 10,532 나이스핀링크 254,525 - - - - - 기타 나이스신용정보 149 1,905,209 - 95 1,777,369 - 나이스정보통신 61,596 32 - 1,059,847 724 163,918 나이스데이터 - 4,901 - 1,819 14,382 - 나이스평가정보 449 - - 3,666 - - 나이스지니데이타 35,699 - - 13,600 - - 나이스엔푸드(주2) - 29,095 - - 37,662 - 나이스인프라 - 923,042 - 800 896,649 - 케이아이에스정보통신 823,344 8,800 1,540 1,500,641 10,826 41,326 나이스알앤씨 149 7,316 - 95 6,682 - 나이스신용평가 - - - 119 - - 나이스디앤비 - 932 - 190 2,486 - 이엠케이(주3) - - - 47 - - 지니틱스 - - - 237 - - 엘엠에스 - - - 47 - - 아이원(주3) - - - 1,520 - - 단골플러스(주4) 62,440 - - 77,130 - - 아이티엠반도체 - - - 142 - - 서울전자통신 - - 199,386 - 200 24,500 나이스페이먼츠 - 2,202 - - - - 닥터스텍 - 45,441 - - - - 합 계 3,680,934 26,416,573 538,758 3,361,803 26,397,633 453,266 (주1) 당기와 전기 중 NICE홀딩스에게 각각 지급한 배당금 977,914천원 및 855,674천원이 비용에서 제외되어 있습니다. (주2) 당기 중 나이스인프라에 합병되었습니다. (주3) 당기 중 이엠케이가 엘엠에스에 흡수합병 되었으며, 전기 중 아이원과 엘엠에스(구, 보원경금속)가 합병되었습다. (주4) 당기 중 무노스에 영업양도 후 청산되어 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액(차입금 및 대여금 포함)은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 지배기업 NICE홀딩스 - 184,470 45,363 121,154 종속기업 나이스씨엠에스 5,059,334 2,113,888 41,255 2,115,594 오케이포스 96,291 37,840 52,654 12,166 무노스 1,171,450 7,036 132,622 854 나이스핀링크 144,993 10,000 - - 기타 나이스정보통신 6,923 - - - 나이스평가정보 33,880 - 33,880 - 케이아이에스정보통신 12,536 2,574 404 880 나이스데이터 - 462 - 411 나이스신용정보 - 175,126 - 172,286 서울전자통신 - 50,868 - 7,700 나이스지니데이타 561 - - - 나이스인프라 429,705 84,517 386,045 73,730 나이스페이먼츠 - 67 - - 닥터스텍 25,347 75,332 - - 합 계 6,981,020 2,742,180 692,223 2,504,775 (4) 당기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 종속기업 무노스 - 1,000,000 - 1,000,000 종속기업 나이스씨엠에스 - 22,000,000 17,000,000 5,000,000 종속기업 나이스핀링크 - 5,000,000 5,000,000 - 합 계 - 28,000,000 22,000,000 6,000,000 (5) 전기 중 특수관계자와의 고정자산 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 판매회사 구매회사 계정과목 금액 당사 오케이포스 유, 무형자산 368,181 당사 나이스정보통신 무형자산 305,458 (6) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 1,704,788 1,279,725 퇴직급여 111,207 78,332 합 계 1,815,995 1,358,057 주요경영진은 사외이사를 포함한 등기이사 및 미등기임원으로 구성되어 있습니다. (7) 당기말 현재 당사는 종속기업인 나이스씨엠에스의 운영자금 차입과 관련하여 씨티은행, 신한은행 및 우리은행에 18,000백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 종속기업인 나이스핀링크의 운영자금 차입 등과 관련하여 신한은행 및 서울보증보험에 42,120백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (8) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 투자한 주식의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 주, 천원) 구분 특수관계자명 주식수 주식소유비율(%) 장부금액 종속기업 나이스씨엠에스 630,194 90.03 3,154,970 오케이포스 391,411 72.38 27,212,192 무노스 875,000 70.00 4,861,000 나이스핀링크 1,000,000 50.00 38,839,451 합 계 74,067,613 (전기말) (단위: 주, 천원) 구분 특수관계자명 주식수 주식소유비율(%) 장부금액 종속기업 나이스씨엠에스 628,857 89.84 3,148,285 오케이포스 391,411 72.38 27,212,192 무노스 750,000 60.00 4,539,000 합 계 34,899,477 30. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사의 현금서비스 업무대행관련 운영자금에 대한 견질용으로 약속어음 14매(11매 3,520백만원 , 백지3매 ) 가 관련 금융 기관에 담보로 제공되어 있습 니다. (2) 당기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 약정한도 실행금액 KEB하나은행 운전자금대출 5,000,000 - NH농협은행 일반대출 10,000,000 10,000,000 KB국민은행 기업일반대출 16,000,000 16,000,000 우리은행 일반대출 10,000,000 10,000,000 분할상환대출 7,000,000 7,000,000 외상매출채권담보대출 500,000 414,260 KDB산업은행 산업운영자금대출 30,000,000 30,000,000 시설자금대출 25,000,000 25,000,000 신한은행 산업운영자금대출 10,000,000 10,000,000 KTB투자증권 전자단기사채 15,000,000 15,000,000 합 계 128,500,000 123,414,260 (3) 당기말 현재 당사가 금융기관에 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 차입액 차입금종류 담보권자 나이스핀링크 주식 25,000,000 시설자금대출 KDB산업은행 10,000,000 산업운영자금대출 신한은행 (4) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 자 거래 기관 보증한도금액 실행금액 보증내용 KEB하나은행 신한카드 외 5,000,000 4,502,730 제휴CD서비스이용계약관련 등 KDB산업은행 KORAIL 외 7,000,000 5,963,735 우리은행 과학기술정보통신부 외 10,000,000 6,010,200 서울보증보험 경남은행외 10,986,856 10,986,856 신한은행 서울지방조달청 537,000 537,000 KTB투자증권 15,000,000 15,000,000 사채발행관련 합 계 48,523,856 43,000,521 31. 사업양수도 (1) 당사는 당기 중 키오스크사업 부문의 경쟁력 강화 및 사업 확대를 위하여 2017년 1월 2일을 기준일로 (주)티켓센터 등으로 부터 관련 자산 등을 양수하였습니다. (단위: 천원) 구 분 키오스크사업 부문 양수가액(주1) 1,071,004 양수한 순자산의 장부금액 461,708 기타의 무형자산 609,296 (주1) 전기 지급된 선급금 315,000천원이 포함되어 있습니다. (2) 당사는 전기 중 기업운영의 효율화를 위하여 2016년 1월 4일을 기준일로 POS솔루션 개발사업을 종속회사인 오케이포스에 양도하였으며, 동일한 사유로 6월 1일을 기준일로 가맹점 네트워크사업을 무노스로 양도하였습니다. 또한 3월 30일을 기준일로 전기 나이스정보통신으로 부터 양수한 가맹점 사업의 매수가액에 대한 조정이 반영되었습니다. 당사의 영업양도 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 POS솔루션 개발사업 가맹점 네트워크사업 가맹점 사업 합계 양수도가액 368,181 3,000,000 485,000 3,853,181 양수도한 순자산의 장부금액 368,181 2,668,249 485,000 3,521,430 처분이익 - 331,751 - 331,751 32. 보고기간후 사건당사는 사업의 효율성 증대 및 경쟁력 강화를 위하여 2017년 11월 15일 이사회결의에 의거 2018년 1월 31일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 나이스핀링크(소멸회사)를 합병하였습니다. 본 합병은 2017년 12월 29일에 개최된 당사의 합병승인을 위한 주주총회에서 승인되었으며 이에 따라 기기 운영자금 수요 증가, 합병 과정의 비적격합병에 따른 청산소득세 발생 및 신규사업 수주 등 추가적인 자금조달수요 발생에 대응하기 위해 이사회에서 차입을 결정하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항 A. 자산의 양도 연결실체는 15기 중 당사가 보유하고 있는 주식을 처분하였습니다. 본 양도와 관련하여 2014년 8월 7일에 주요사항보고서(중요한자산양수도결정)를 제출(정정문서는 8월 11일)하였으며, 8월 19일에 합병등종료보고서(자산양수도)를 제출하였습니다. - 자산양수도 대상 자산 구분 발행회사 주식수(주) 지분율 주식 (주)NICE홀딩스 790,440 2.09% NICE평가정보(주) 1,829,700 3.01% - 자산양수도 개요 및 배경연결실체는 지주회사인 (주)NICE홀딩스의 자회사로서 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제8조의2에 의거하여 자회사가 될 당시에 주식을 소유하고 있는 국내계열회사의 주식을 자회사에 해당하게 된 날부터 2년 이내에 처분해야 하며, (주)NICE홀딩스가 지주회사로 전환한 2012년 8월 23일 당시에 당사는 계열회사인 (주)NICE홀딩스 및 NICE평가정보(주)의 주식을 보유하고 있었는바, 전기 중인 2014년 8월 19일자로 매도 대상 주식 전부에 대하여 증권시장에서 매도 계약 체결이 완료됨으로써 자산양수도를 완료하였습니다.- 자산양수도 가액 및 양도방법 양도 자산 양수도가액 양도방법 (주)NICE홀딩스 보통주 10,619,337,800원 장내 매도 NICE평가정보(주) 보통주 6,605,217,000원 장후 시간외 대량매매 합계금액 17,224,554,800원 (주1) 상기 자산양수도 금액은 2013년말 기준 연결자산총액 131,071,258,171원 대비 13.14%입니다.(주2) 상기 금액은 수수료 및 제세금을 공제하기 전 금액입니다. (주3) 양도대상 주식 모두 장내 거래를 통하여 이루어 지는 것으로서 관련 규정(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의6(영업양수ㆍ양도 등의 요건ㆍ방법등) 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-14조의2(외부평가기관의 평가면제 등)에 의거 외부평가기관의 평가가 면제되는 사유에 해당하여 자산양도를 위한 외부평가는 받지 않았습니다. - 자산양도의 상대방① (주)NICE홀딩스 발행 주식- 장내 거래로 상대방을 확인할 수 없습니다.② NICE평가정보(주) 발행주식- 장후 시간외 대량매매의 상대방은 다음과 같습니다. 구분 거래상대방(양수인) 법인명 KB자산운용(주) 양도자산 내용 NICE평가정보주식 1,829,700주 대표이사 이희권 주소 서울시 영등포구 여의대로 70 신한금융투자타워 25층 연락처 02)2167-8200 설립연월일 1988년 04월 28일 납입자본금 383억원 자산총액 2,379억 (주) 납입자본금 및 자산총액은 2013년 12월 31일 현재 연결재무제표 기준입니다. - 기타 세부 사항은 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '6. 합병등의 사후정보'를 참고하여 주시기 바랍니다. B. 자산의 양수 ① 주식회사 오케이포스의 지분취득- 일반사항지배기업은 2015년 8월 20일 주식회사 오케이포스의 지분 70%(275,240주)를 19,000백만원(주당 69,031원)에 취득하여 동사에 대한 지배력을 획득하였습니다. 본 인수와 관련하여 2015년 8월 20일에 주요사항보고서(중요한자산양수도결정)을 제출하였습니다. - 식별가능한 자산 및 부채취득기준일인 2015년 9월 30일 현재 식별가능한 자산/부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 장부가액 구 분 공정가치 장부가액 [취득자산] [인수부채] 현금및현금성자산 802,263 802,263 매입채무및기타채무 (2,780,816) (2,780,816) 매출채권및기타채권 5,119,026 5,119,026 단기차입금 (4,289,520) (4,289,520) 유형자산 3,653,669 3,653,669 장기차입금 (3,052,980) (3,052,980) 무형자산 13,091,084 757,021 기타부채 (3,442,433) (728,940) 기타자산 2,932,171 2,932,171 자산총계 25,598,213 13,264,150 부채총계 (13,565,749) (10,852,256) 순자산 12,032,464 2,411,894 - 이전대가 및 염가매수차익 산출내역 주식회사 오케이포스에 대한 지분 취득에 따른 이전대가 및 영업권 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 현금 19,000,000 순자산공정가치 순자산장부금액 2,411,894 공정가치차이 9,620,570 순자산공정가치 12,032,464 취득지분율 70.00% 지분해당액 8,422,725 보통주 비지배지분 3,609,739 영업권 10,577,275 지배기업의 주식회사 오케이포스의 취득일은 2015년 8월 20일이나 취득일 시점의 신뢰성 있는 재무정보가 산출되지 아니하여, 연결실체는 검토된 재무정보인 2015년 9월 30일(이하 취득기준일) 현재 피취득자의 재무제표를 기준으로 영업권을 산출하였습니다. 한편, 취득일부터 취득기준일까지의 기간동안 주식회사 오케이포스의 순자산 장부금액에 유의적인 영향을 미치는 거래는 적절하게 반영되어 있습니다. - 취득한 수취채권에 대한 정보사업결합과 관련하여 취득한 수취채권에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 장부금액 현금및현금성자산 802,263 802,263 매출채권및기타채권 5,119,026 5,119,026 기타자산 2,932,171 2,932,171 - 사업결합 관련 비용지배기업은 사업결합과 관련하여 법률 수수료와 실사 수수료 등 106,066천원의 비용이 발생하였으며, 동 수수료를 연결포괄손익계산서상 지급수수료로 인식하였습니다. - 비지배지분지배기업은 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합' 기준서에 따라 순자산에 대한 비례지분의 몫으로 비지배지분을 측정하였습니다. - 기타사항 취득기준일 이후 당해 보고기간의 연결포괄손익계산서에 포함된 주식회사 오케이포스의 영업손실과 당기순이익은 각각 868,149천원과 827,918천원입니다. 2015년 1월 1일에 상기 주식 취득거래가 있었다면, 경영진은 연결실체의 당기 영업이익과 당기순이익이 각각 12,665,470천원과 9,515,888천원이 되었을 것으로 추정하고 있습니다. ②주식회사 제이텍씨엔씨의 지분취득 - 일반사항지배기업은 2015년 11월 17일 주식회사 제이텍씨엔씨의 지분 68.73%(75,600주)를 7,000백만원(주당 92,600원)에 취득하여 동사에 대한 지배력을 획득하였습니다. - 식별가능한 자산 및 부채취득기준일인 2015년 12월 31일 현재 식별가능한 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 장부가액 구 분 공정가치 장부가액 [취득자산] [인수부채] 현금및현금성자산 2,820,745 2,820,745 매입채무및기타채무 (2,033,290) (2,033,290) 매출채권및기타채권 2,971,666 2,971,666 단기차입금 - - 유형자산 2,175,947 2,175,947 장기차입금 - - 무형자산 2,077,847 77,218 기타부채 (594,873) (154,735) 기타자산 2,809,671 2,809,671 자산총계 12,855,876 10,855,247 부채총계 (2,628,163) (2,188,025) 순자산 10,227,713 8,667,222 - 이전대가 및 염가매수차익 산출내역 주식회사 제이텍씨엔씨에 대한 지분 취득에 따른 이전대가 및 영업권 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 현금 7,000,560 순자산공정가치 순자산장부금액 8,667,222 공정가치차이 1,560,491 순자산공정가치 10,227,713 취득지분율 68.73% 지분해당액 7,029,228 보통주 비지배지분 3,198,485 영업권 (28,668) 지배기업의 주식회사 제이텍씨엔씨의 취득일은 2015년 11월 17일이나 취득일 시점의 신뢰성 있는 재무정보가 산출되지 아니하여, 연결실체는 검토된 재무정보인 2015년 12월 31일(이하 취득기준일) 현재 피취득자의 재무제표를 기준으로 영업권을 산출하였습니다. 한편, 취득일부터 취득기준일까지의 기간동안 제이텍씨엔씨 주식회사의 순자산 장부금액에 유의적인 영향을 미치는 거래는 적절하게 반영되어 있습니다. - 취득한 수취채권에 대한 정보사업결합과 관련하여 취득한 수취채권에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 장부금액 현금및현금성자산 2,820,745 2,820,745 매출채권및기타채권 2,971,666 2,971,666 기타자산 2,809,671 2,809,671 - 사업결합 관련 비용지배기업은 사업결합과 관련하여 법률 수수료와 실사 수수료 등 57,000천원의 비용이 발생하였으며, 동 수수료를 연결포괄손익계산서상 지급수수료로 인식하였습니다.- 기타사항한편, POS제조회사인 ㈜오케이포스가 시너지 창출을 위하여 ㈜제이텍씨엔씨를 2016년 3월에 흡수합병하였습니다. ③ 주식회사 무노스의 지분취득- 일반사항지배기업은 제17기 중 주식회사 무노스의 지분 60.00%(750,000주)를 4,500백만원(주당 6,000원)에 취득하여 동사에 대한 지배력을 획득하였습니다. 동 주식은 제17기 중에 취득하여 2016년 6월 30일을 간주취득일로 하였습니다. - 제17기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 무노스 현금 4,500,000 - 제17기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 무노스(주1) 식별가능한 자산 6,663,617 유동자산 4,378,922 현금및현금성자산 890,786 매출채권및기타채권 2,337,244 재고자산 137,282 기타유동자산 1,013,610 비유동자산 2,284,695 유형자산 1,421,647 무형자산 769,248 기타금융자산 93,800 식별가능한 부채 2,080,455 유동부채 2,080,455 매입채무및기타채무 975,566 기타유동부채 1,104,888 식별가능한 순자산 합계 4,583,162 (주1) 식별가능한 자산 및 부채는 공정가치로 측정하였습니다. - 제17기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 무노스 이전대가 4,500,000 가산: 비지배지분 1,833,265 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (4,583,162) 영업권 1,750,103 - 제17기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 무노스 현금으로 지급한 대가 4,500,000 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 (890,786) 차 감 계 3,609,214 - 기타 사항이러한 사업결합이 2016년 1월 1일에 발생했다면, 연결실체의 계속영업 매출은 111,476,284천원, 계속영업 당기순이익은 6,602,581천원이었을 것입니다. 이러한 추정 재무제표 숫자가 연간기준의 결합기업 성과의 추정치를 나타내며 미래 기간동안의 비교기준을 제공한다고 판단합니다. ④ 주식회사 NICE핀링크의 지분취득 지배회사인 한국전자금융은 동일한 주요사업분야의 수행에 따른 공통된 인프라 사용으로 규모의 경제를 달성하여 불필요한 비용을 절감하는 등 사업 경쟁력 강화 및 사업 확대를 위하여 2017년 6월 2일에 (주)비지에프네트웍스로부터 자회사인 (주)비지에프핀링크 지분의 50% 및 경영권을 인수하는 계약을 체결하였습니다. 이후, 2017년 8월 29일에 잔금지급 등 거래종결을 통한 주식인수 계약이 완료되었습니다. 연결실체의 중요한 자산양수 내역은 다음과 같습니다. - 식별가능한 자산 및 부채취득기준일인 2017년 9월 30일 현재 식별가능한 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 장부가액 구 분 공정가치 장부가액 [취득자산] [인수부채] 현금및현금성자산 90,429,247 90,429,247 매입채무및기타채무 (4,258,155) (4,258,155) 매출채권및기타채권 2,227,659 2,227,659 단기차입금 (58,500,000) (58,500,000) 유형자산 18,482,052 18,482,052 장기차입금 (1,500,000) (1,500,000) 무형자산 9,888,511 711,501 기타부채 (3,844,101) (1,825,159) 기타자산 1,883,019 1,883,019 자산총계 122,910,488 113,733,478 부채총계 (68,102,256) (66,083,314) 순자산 54,808,232 47,650,164 - 이전대가 및 염가매수차익 산출내역 주식회사 나이스핀링크에 대한 지분 취득에 따른 이전대가 및 영업권 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 현금 38,500,000 순자산공정가치 순자산장부금액 47,650,164 공정가치차이 7,158,068 순자산공정가치 54,808,232 취득지분율 50.00% 지분해당액 27,404,116 보통주 비지배지분 27,404,116 영업권 11,095,884 지배기업의 주식회사 나이스핀링크의 취득일은 2017년 8월 29일이나 취득일 시점의 신뢰성 있는 재무정보가 산출되지 아니하여, 연결실체는 검토된 재무정보인 2017년 9월 30일(이하 취득기준일) 피취득자의 재무제표를 기준으로 영업권을 산출하였습니다. 한편, 취득일부터 취득기준일까지의 기간동안 주식회사 나이스핀링크의 순자산 장부금액에 유의적인 영향을 미치는 거래는 적절하게 반영되어 있습니다. - 사업결합 관련 비용지배기업은 사업결합과 관련하여 법률 수수료와 실사 수수료 등 265백만원의 비용이 발생하였으며, 동 수수료를 연결포괄손익계산서상 지급수수료로 인식하였습니다. - 비지배지분지배기업은 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합' 기준서에 따라 순자산에 대한 비례지분의 몫으로 비지배지분을 측정하였습니다. (2) 대손충당금 설정 현황 ① 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제18기 매출채권 25,107,611 833,397 3.32% 단기대여금 2,064,800 64,800 3.14% 선급금 2,683,043 33,880 1.26% 미수금 4,133,749 108,904 2.63% 합계 33,989,203 1,040,981 4.81% 제17기 매출채권 20,327,370 977,047 4.81% 단기대여금 64,800 64,800 100.00% 선급금 3,741,659 33,880 0.91% 미수금 1,638,990 65,222 3.98% 합계 25,772,819 1,140,949 4.43% 제16기 매출채권 19,911,336 934,749 4.69% 단기대여금 30,686 30,000 97.76% 선급금 1,228,898 33,880 2.76% 미수금 285,827 - 0.00% 합계 21,456,746 998,629 4.65% ② 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제18기 제17기 제16기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,140,949 998,629 148,503 2. 종속회사 취득으로 인한 기초 대손충당금 인식 - (319,379) 878,727 3. 순대손처리액(①-②±③) (99,693) - 28,600 ① 대손처리액(상각채권액) (99,693) - 28,600 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 4. 대손상각비 계상(환입)액 (275) 461,670 - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 1,040,981 1,140,949 998,630 ③ 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 대차대조표 작성일 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ④ 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 30일 이하 30일 초과90일 이하 90일 초과180일 이하 180일 초과 계 금액 일반 20,312,622 2,731,686 881,378 1,181,925 25,107,611 특수관계자 - - - - - 구성비율 80.90% 10.88% 3.51% 4.71% 100.00% (3) 재고자산의 보유 및 실사내역 ① 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제18기 제17기 제16기 비고 금융/VAN사업 상품 1,410,033 513,777 685,277 - 기타 886,149 1,052,509 5,240,692 - 합 계 2,296,182 1,566,286 5,925,969 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.60% 0.71% 3.17% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 28.32회 16.25회 4.96회 (주) 16기 중 오케이포스 및 제이텍씨엔씨가 당사의 종속회사로 편입됨에 따라 재고자산이 증가함 ② 재고자산의 실사내역 등 연결실체는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고, 매회계연도의 기말결산 직전 실지재고조사를 실시하고, 기말결산시 장부와 대조 및 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 대차대조표가액으로 하고 있습니다.- 실사일자재고자산 실사일자 : 2018년 1월 2일12월말 장부상 재고에 1월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고 수량과 비교하였습니다. 입고 및 불출을 감안하여 실사한 결과와 장부상 수량의 적정여부를 확인하고 보고기간종료일 현재의 재고자산은 실사일 현재의 장부상 재고자산과 일치하는것으로 판단하였습니다- 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등연결실체의 재고실사는 2017사업연도 재무제표의 외부감사인인 안진회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. (4) 공정가치 평가내역 1) 금융자산의 공정가치① 공정가치와 장부금액 당기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익인식금융자산 512,727 512,727 - - 매도가능금융자산 100,020 100,020 100,020 100,020 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산(주1) 32,761,863 32,761,863 35,258,569 35,258,569 단기금융자산 4,571,400 4,571,400 4,900,000 4,900,000 매출채권및기타채권 30,299,059 30,299,059 20,924,091 20,924,091 기타금융자산(유동) 42,820 42,820 18,011 18,011 장기금융자산 4,423,573 4,423,573 3,324,168 3,324,168 기타금융자산(비유동)(주2) 7,248,557 7,248,557 5,706,677 5,706,677 소 계 79,347,272 79,347,272 70,131,516 70,131,516 합 계 79,960,019 79,960,019 70,231,536 70,231,536 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 27,596,506 27,596,506 16,628,724 16,628,724 단기차입금 113,082,728 113,082,728 72,357,040 72,357,040 단기사채 14,902,391 14,902,391 - - 장기차입금 54,250,000 54,250,000 8,338,900 8,338,900 기타금융부채(유동) 561,082 561,082 135,502 135,502 기타금융부채(비유동) - - 50,000 50,000 합 계 210,392,707 210,392,707 97,510,166 97,510,166 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외하였습니다.(주2) 임차보증금은 임대인의 신용위험을 반영한 이자율로 할인한 현재가치를 공정가치(장부금액)로 하였습니다. 2) 공정가치 평가방법① 금융자산연결실체는 비파생 금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. - 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. - 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. - 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분 상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.- 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. - 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. ② 금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.- 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl (5) 채무 증권 발행 실적 등에 관한 사항 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한국전자금융주식회사 전자단기사채 사모 2017년 10월 19일 15,000 2.46 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2018년 01월 19일 미상환 - 합 계 - - - 15,000 2.46 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 15,000 - - - 15,000 15,000 - 합계 - 15,000 - - - 15,000 15,000 - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기(당기) 안진회계법인 적정 - 제17기(전기) 안진회계법인 적정 - 제16기(전전기) 삼정회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기(당기) 안진회계법인 반기, 중간감사, 기말회계감사 69백만원 1,782시간 제17기(전기) 안진회계법인 반기, 중간감사, 기말회계감사 73백만원 1,252시간 제16기(전전기) 삼정회계법인 반기, 중간감사, 기말회계감사 65백만원 1,009시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당기) - - - - - 제17기(전기) 2016.04 세무자문 2016.04.01~2016.04.30 17백만원 - 제16기(전전기) 2015.08 세무자문 2015.07.27~2015.08.20 31백만원 - 2015.09 영업권평가 2015.09.21~2015.10.30 8백만원 - 2015.11 세무자문 2015.11.02~2015.11.06 32백만원 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다.이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함하며, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대해 회사의 견해를 반영한것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정 또는 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사는 금융기관의 ATM관리사업, CD VAN사업, 현금물류 사업 등 금융인프라와 관련된 사업을 주로 영위하고 있습니다. 회사는 이 밖에도 DVR, KIOSK, 자동정산기 등 상품의 설치판매 및 임대 사업을 수행하고 있으며, 최근에는 무인주차장 관련 사업과 가맹점의 카드밴/POS의 설치 및 유지보수를 수행하는 위탁관리사업을 확대 추진하고 있습니다. 회사는 사업을 위하여 경비업법 및 화물자동차 운수사업법상 필요한 허가를 보유하고 있으며 전자금융거래법상 전자금융보조업자로서의 지위에 있습니다. 2009년 자본시장과 금융투자업에 관한 법률이 본격적으로 시행되고 금융기관들이 ATM 관리를 보다 확대할 것으로 예상됨에 따라 회사는 신시장 확대에 대한 대비를 하여 왔으며, 실질적으로 시장이 확대되는 경우 차별화된 서비스를 제공하여 경쟁사 대비 우위를 점할 수 있도록 준비하고 있습니다. 또한, 지속적인 자산 및 영업양수도를 통해서 영위 사업에서의 영향력을 공고화하고 있습니다. 당사는 급변하는 경영환경과 어려운 대내외 여건 속에서도 기존 사업의 경쟁력을 강화하고, 핀테크를 활용한 신수종 사업의 발굴 및 투자를 통한 미래기회 선점에 총력을 기울이겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원 ) 구 분 재 무 상 태 전기대비 증감액 제18기 제17기 [유동자산] 249,933 138,812 111,121 [비유동자산] 131,353 82,977 48,376 자산총계 381,286 221,789 159,497 [지배기업 주주지분] 120,974 108,120 12,854 자본금 13,008 13,008 - 자본잉여금 17,547 17,383 164 이익잉여금 90,419 77,729 12,690 [비지배지분] 36,132 8,352 27,780 자본총계 157,106 116,472 40,634 [유동부채] 166,235 94,848 71,387 [비유동부채] 57,944 10,469 47,475 부채총계 224,179 105,317 118,862 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.- 연결실체의 자산총계는 전년보다 71.91% 증가한 3,813억원이며, 비유동자산은 전기 대비 58.30% 증가한 1,314억원, 유동자산은 전년 대비 80.05% 증가한 2,499억원입니다. 유동자산의 증가는 타법인 인수를 통한 현금및현금성자산, 유/무형자산 등 자산의 증가에 기인한 것입니다.- 유동부채는 전년대비 75.26% 증가한 1,662억원이며, 비유동부채는 전년대비 453.48% 증가한 579억원으로 전체 부채총계는 전년에 비해 112.86% 증가한 2,242억원이며 연결실체의 부채비율은 전년(90.42%) 대비 52.27%p 증가한 142.69%이며, 유동비율은 전년(146.35%) 대비 4.00%p 증가한 150.35%인바, 부채비율과 유동비율이 모두 증가하였습니다. 이는 연결실체의 자동화기기 운영과 관련된 자체자금 투입 증가 필요성에 따른 추가 자금확보 및 신규 사업 투자를 위한 차입금 증가에 기인하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원 ) 구 분 영 업 실 적 전기대비 증감액 제18기 제17기 [매출액] 241,044 215,502 25,542 [영업이익] 21,056 15,476 5,580 [법인세비용차감전순이익] 18,511 15,391 3,120 [연결계속영업이익] 16,431 13,213 3,218 [당기순이익] 16,431 13,213 3,218 지배기업 주주지분 15,505 13,292 2,213 비지배지분 926 (79) 1,005 [기타포괄손익] (793) 221 -1,014 [총포괄손익] 15,638 13,434 2,204 지배기업 주주지분 14,771 13,477 1,294 비지배지분 867 (43) 910 기본주당이익(단위: 원) 596 511 85 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.- 연결실체의 2017년 매출액은 2,410억원을 달성하였으며 영업이익은 전년 대비 56억원 증가한 211억원이었습니다. 이는 타법인 인수 및 신규사업 성장에 기인한 것으로 매출액이 전년대비 11.85%, 영업이익이 전년대비 36.06% 증가하였습니다. 4. 자금조달 등에 관한 사항연결실체의 자금 조달에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종 류 당기말 이자율(%) 금 액 당기말 전기말 (단기차입금) 우리은행 일반대출 2.97 5,000,000 5,000,000 우리은행 일반대출 3.00 5,000,000 5,000,000 우리은행 일반대출 2.95 3,000,000 - 우리은행 일반대출 3.68 1,994,728 - 우리은행 일반대출 3.48 5,000,000 - KB국민은행 기업일반대출 - - 3,000,000 KB국민은행 기업일반대출 - - 5,000,000 KB국민은행 기업일반대출 - - 10,000,000 KB국민은행 기업일반대출 3.55 5,000,000 - KB국민은행 기업일반대출 3.30 3,000,000 - KB국민은행 기업일반대출 2.78 2,000,000 - KB국민은행 기업일반대출 3.34 1,000,000 - NH농협은행 일반대출 2.95 5,000,000 5,000,000 NH농협은행 일반대출 2.95 5,000,000 5,000,000 NH농협은행 일반대출 3.24 6,000,000 - KDB산업은행 산업운영자금대출 2.57 5,000,000 5,000,000 KDB산업은행 산업운영자금대출 2.48 8,000,000 8,000,000 KDB산업은행 산업운영자금대출 2.46 17,000,000 17,000,000 KDB산업은행 산업운영자금대출 - - 1,000,000 한국씨티은행 운전자금 2.95 10,000,000 - 신한은행 일반대출 2.95 2,000,000 - 신한은행 일반대출 3.93 8,338,000 - 대구은행 일반대출 3.62 10,000,000 - 소 계 107,332,728 69,000,000 (단위: 천원) 차입처 종 류 당기말 이자율(%) 금 액 당기말 전기말 (유동성장기차입금) 우리은행 기업일반대출 2.60 4,000,000 3,000,000 KDB산업은행(주1) 기업일반대출 2.74 1,250,000 - KDB산업은행(주1) 산업시설자금대출 - - 223,720 KDB산업은행(주1) 산업시설자금대출 - - 133,320 신한은행(주1) 기업일반대출 2.77 500,000 - 소 계 5,750,000 3,357,040 (단기사채) KTB투자증권 전자단기사채 2.46 14,902,391 - 소 계 14,902,391 - (장기차입금) 우리은행 기업일반대출 2.83 3,000,000 7,000,000 KB국민은행 일반대출 2.78 1,000,000 - KB국민은행 일반대출 3.34 1,000,000 - KB국민은행 일반대출 2.92 8,000,000 - KB국민은행 일반대출 2.94 8,000,000 - KDB산업은행(주1) 시설자금대출 2.74 23,750,000 - KDB산업은행(주1) 산업시설자금대출 - - 838,950 KDB산업은행(주1) 산업시설자금대출 - - 499,950 신한은행(주1) 일반대출 2.77 9,500,000 - 소 계 54,250,000 8,338,900 합 계 182,235,119 80,695,940 (주1) 종속기업인 나이스핀링크의 주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조). (2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 금 액 1년 초과 2년 이내 12,000,000 2년 초과 3년 이내 42,250,000 합 계 54,250,000 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항- 회계정책의 변경2016년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.- 종업원기여금(기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정)기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다. 근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성당기말 현재 이사회는 사내이사 2명, 기타 비상무이사 2명, 사외이사 3명 등 총 7명의 이사로 구성되어 있습니다. 2017년 3월 24일 개최된 제17기 정기주주총회에서 기타비상무이사 2명 및 사외이사 1명이 주주총회 이후 임기가 만료되고, 사외이사 1명이 임기만료 전 중도 사임한 관계로 기타비상무이사 2명을 재선임하고, 사외이사 2명을 신규선임 하였습니다. (2) 이사회 운영규정의 주요 내용1) 이사회는 이사전원으로 구성한다.2) 이사회는 대표이사가 소집하거나 이사 1/3이상이 소집하고 그 통지는 적어도 회의 일주일 전에 발송한다. 다만, 이사 전원의 동의가 있을 때에는 그 절차를 생략할 수 있다.3) 이사회는 법령, 또는 정관에서 정한 사항을 결의한다.4) 이사회의 의사의 경과 요령과 그 결과는 의사록에 기재하여 출석한 이사가 기명날인한 후 회사에 비치한다. ※ 연결실체는 2010년말 기준으로 자산총액 1천억원이 초과하였는바, 2011년부터 상법 제542조의10에 따라 감사위원회를 설치하였습니다. 이로써 상근감사를 대체하는 감사위원회를 구성하였습니다. (3) 주요 의결사항 보고서제출시점까지 당기에 이사회를 통하여 의결된 사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 전영돈(출석률:100%) 허세원(출석률:92%) 우영제(출석률:100%) 송형근(출석률:100%) 찬 반 여 부 1차 2017.01.19. 제1호 의안 : 지급보증 한도 증액의 건 찬성 찬성 - - 2차 2017.03.03. 보고안건 제1호 : 16년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 보고 - - 보고안건 제2호 : 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 보고 보고 - - 제1호 의안 : 제17기(2016.1.1~2016.12.31) 영업보고서 승인의 건 찬성 찬성 - - 제2호 의안 : 제17기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 찬성 찬성 - - 제3호 의안 : 제17기 정기주주총회 개최의 건 찬성 찬성 - - 제4호 의안 : 제17기 정기주주총회 전자투표제 채택의 건 찬성 찬성 - - 3차 2017.03.24. 제1호 의안 : 신규 장기차입금 차입 승인의 건 - 찬성 찬성 찬성 4차 2017.04.27. 제1호 의안 : 신규 장기차입금 차입 승인의 건 - 찬성 찬성 찬성 제2호 의안 : 자회사 차입금에 대한 연대보증의 건(NICE씨엠에스) - 찬성 찬성 찬성 제3호 의안 : 자회사 자금 대여 승인의 건(NICE씨엠에스) - 찬성 찬성 찬성 제4호 의안 : 임원 중장기성과급 지급의 건 - 찬성 찬성 찬성 5차 2017,06.02. 제1호 의안 : 타법인 주식 취득의 건(비지에프핀링크) - - 찬성 찬성 6차 2017.07.17. 제1호 의안 : 보증부 전자단기사채 재발행 승인의 건 - 찬성 찬성 찬성 7차 2017.08.29. 제1호 의안 : 자금 차입 및 담보제공 승인의 건 - 찬성 찬성 찬성 8차 2017.09.26. 제1-1호 의안 : 자회사 자금 단기대여 승인의 건(NICE씨엠에스) - 찬성 찬성 찬성 제1-2호 의안 : 자회사 자금 단기대여 승인의 건(NICE핀링크) - 찬성 찬성 찬성 제2호 의안 : 계열회사 지분 추가 취득의 건(무노스) - 찬성 찬성 찬성 제3호 의안 : 자회사 차입금에 대한 연대보증의 건(NICE씨엠에스) - 찬성 찬성 찬성 9차 2017.10.24. 제1호 의안 : 자회사 발급 보증보험 연대보증의 건(NICE핀링크) - 찬성 찬성 찬성 10차 2017.11.15 제1호 의안 : 합병계약 체결의 건(NICE핀링크) - 찬성 찬성 찬성 제2호 의안 : 임시주주총회 개최의 건 - 찬성 찬성 찬성 - 제1호 안건: 합병계약 승인의건 - 찬성 찬성 찬성 제3호 의안 : 주주확정 기준일 및 주주명부 폐쇄기간 설정의 건 - 찬성 찬성 찬성 11차 2017.12.20 제1호 의안 : 임원 인사 선임의 건 - 찬성 찬성 찬성 제2호 의안 : 본부장 인사의 건 - 찬성 찬성 찬성 12차 2017.12.29 제1호 의안 : 2018년 사업계획 및 예산(안) 승인의 건 - 찬성 찬성 찬성 제2호 의안 : 상근 임원 성과급 지급의 건 - 찬성 찬성 찬성 제3호 의안 : 상근 임원 보수 결정의 건 - 찬성 찬성 찬성 제4호 의안 : 단기 자금차입 승인의 건 - 찬성 찬성 찬성 주) 상기 사외이사 중 전영돈 사외이사는 2017년 3월 27일에 임기가 만료되었으며 제17기 정기주주총회에서 우영제, 송형근 사외이사가 신규 선임 되었습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 연결실체의 감사제도 개요 연결실체는 제11기 정기 주주총회를 통하여 감사위원회를 구성한 이래로 감사위원회를 운영해 오고 있으며 감사위원회는 사외이사인 감사위원 3인으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 감사위원회의 업무수행을 보좌하 기 위하여 감사본부에 6명 의 전 문인력을 배치하여 운영하고 있습니다. 감사위원회는 감사업무를 수행하기 위하여, 업무 및 회계감사권, 회사에 대한 보고요구 및 조사권, 자회사에 대한 보고요구 및 조사권 및 이사에 대한 위법행위유지 청구권을 행사할 수 있습니다. 당기말 현재 연결실체의 감사위원회를 구성하는 감사위원의 인적사항은 아래와 같습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 허세원 - 성균관대학교 경영학과 졸업- 금융감독원 총무국장 - 금융감독원 은행검사2국장- KB투자증권㈜ 상임감사, 코웨이㈜ 상근감사- ㈜신한저축은행 상근감사위원 - (現) ㈜기가레인 상근감사 사외이사 우영제 - 건국대학교 법학과 졸업- 국민리스㈜ 이사- 한국전자금융㈜ 영업본부장- 한국전자금융㈜ 운영본부장- 한신평네트웍스㈜ 대표이사- (現) 써니캐피탈㈜ 대표이사 사외이사 송형근 - 영남대학교 경제학과 졸업- ㈜매일신문사 문화사업본부장- ㈜매일신문사 독자서비스국장- 학교법인 배영학숙 감사위원- 경북대 경제통상학부 외래교수- (現) ㈜매일신문사 전무이사 사외이사 (2) 감사위원회 활동 내역 당기 중 감사위원회 활동 내역은 아래와 같습니다. 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원 전영돈(출석률:100%) 허세원(출석률:100%) 우영제(출석률:100%) 송형근(출석률:100%) 찬 반 여 부 감사위원회 2017.02.27 - 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고안건 참석 참석 - - 2017.03.03 - 외부감사인의 감사완료 보고의 건 보고안건 참석 참석 - - - 감사보고서 제출의 건 가결 찬성 찬성 - - - 내부회계 관리제도 운영실태 평가보고서 제출의 건 가결 찬성 찬성 - - 2017.04.27 - 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 주) 상기 감사위원 중 전영돈 사외이사는 2017년 3월 27일에 임기가 만료되었습니다. 제17기 정기주주총회에서 우영제, 송형근 사외이사가 감사위원으로 신규 선임 되었으며, 2017년 4월 27일 개최된 제3차 감사위원회에서 허세원 사외이사가 감사위원회 위원장으로 선임되었습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 연결실체는 정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하고 있지 않으며, 정관에서 명시적으로 서면투표제 및 전자투표제를 규정해 두지 않았습니다. 또한 당기 중소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.다만, 전자투표의 경우, 정관에 정함이 없더라도 이사회의 결의에 의하여 전자투표제를 채택할 수 있는바, 감사위원회 선임의 정족수 충족을 위하여 제15기와 제16기 및 제17기 정기주주총회에서 전자투표제도 및 전자위임장제도를 도입하여 시행하였으며, 주주의 의결권 행사 독려를 위해 금번 제18기 정기주주총회에서도 전자투표제도 및 전자위임장제도를 도입하여 시행하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황(1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜NICE홀딩스 최대주주 보통주 12,223,920 46.99 12,223,920 46.99 - 계 보통주 12,223,920 46.99 12,223,920 46.99 - - - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl (2) 최대주주 및 그 지분율(2017. 12. 31. 현재) 당사의 최대주주는 (주)NICE홀딩스이며, 그 지분(율)은 12,223,920주(46.99%)입니다.(3) 최대주주의 대표자 현황(2017. 12. 31. 현재) 최대주주의 대표자는 다음과 같습니다. 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 김광수 대표이사(상근) 1962 최 영 대표이사(상근) 1964 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl (4) 재무현황당사 최대주주인 (주)NICE홀딩스의 최근사업연도말 재무현황은 다음과 같습니다. ① 연결재무제표 기준 (단위 : 백만원) 구 분 2017년 12월 말 [유동자산] 1,080,029 [비유동자산] 662,338 자산총계 1,742,367 [유동부채] 736,316 [비유동부채] 128,115 부채총계 864,431 자본금 18,941 기타불입자본 180,597 기타자본구성요소 2,736 이익잉여금 355,593 비지배지분 320,069 자본총계 877,936 [영업수익] 1,450,069 [영업이익] 122,598 [법인세비용차감전계속영업이익] 124,442 [계속사업이익] 92,751 [중단영업이익(손실)] - [당기순이익] 92,751 지배기업 주주지분 49,225 비지배지분 43,526 [기타포괄손익] (1,504) [총포괄손익] 91,247 [기본주당이익] : 단위(원) 1,388 연결대상 회사 수 29 ② 별도재무제표 기준 (단위 : 백만원) 구 분 2017년 12월 말 [유동자산] 11,867 [비유동자산] 372,977 자산총계 384,844 [유동부채] 57,999 [비유동부채] 1,235 부채총계 59,234 자본금 18,941 기타불입자본 174,484 기타자본구성요소 (200) 이익잉여금 132,384 자본총계 325,609 [영업수익] 37,458 [영업이익] 18,273 [법인세비용차감전순이익] 4,503 [당기순이익] 5,119 [기타포괄손익] 22 [총포괄손익] 5,141 [주당이익] : 단위(원) 145 (5) 사업현황 당사 최대주주인 ㈜NICE홀딩스는 1986년 9월 11일 설립된 한국신용정보㈜가 2010년 11월 1일 자회사인 한국신용평가정보㈜에서 인적분할한 투자사업부문과 분할합병을 통해 지주회사 체제로 전환 후 상호를 변경한 회사로서, 2004년 2월 4일 유가증권시장에 상장, 2012년 8월 23일자로 부터 지주회사 체제로 운영되고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 지주사업으로서 회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리 육성하는 사업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 2. 최대주주 변동현황당사의 최대주주는 변동상황 없습니다. 3. 주식분포현황주식 소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 FIDELITY MANAGEMENT RESEARCH COMPANY 1,375,000 5.29% - - - - - 우리사주조합 - - -