NICE인프라 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 26(당)기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 25(전)기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 25(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
NICE인프라 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요 NICE인프라 주식회사(이하 "당사"라 함)는 서울특별시 마포구에 소재하고 있습니다. 당사는 2000년 1월 11일 설립되었으며, 동년 4월 1일에 한국신용정보(주)의 금융사업을 인수하였습니다. 당사는 은행 기계화코너에 대한 일괄관리 및 은행공동 CD/ATM 관리 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 또한, 당사는 2018년 1월 31일을기준으로 인프라 통합 및 규모의 경제 달성 등 경영효율성 증대를 위하여 CD VAN 서비스 및 부대사업을 영위하는 ㈜나이스핀링크를 흡수합병하였습니다.당사는 2006년 7월 14일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 최대 주주는 (주)NICE홀딩스로 지분율은 35.8%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

동 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 동 요약분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용 요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 2025년부터 최초 적용되며, 당사의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

1) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과 ' 개정 - 교환가능성 결여

- 기업회계기준서 제1109호 ' 금융상품' 및 제1107호 ' 금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다. ㆍ결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함 ㆍESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한추가적인 지침

ㆍ비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함

ㆍ우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 연결실체는 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니 다. 이 개정사항은 연결실체의 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용 ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 연결실체의 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(가격위험, 이자율변동위험, 환율변동위험)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 위험관리정책위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 기획관리실)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 기획실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.1) 신용위험① 신용위험 최대 노출액당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(금융자산)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	9,696,698	25,526,928

당기손익-공정가치측정금융자산	11,885,732	11,878,384

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	800,000	800,000

매출채권및기타채권(주2)	53,897,779	57,215,972

기타금융자산(주3)	15,250,933	14,555,214

장기금융자산	7,000	7,000

합 계	91,538,142	109,983,498

(주1) 현금및현금성자산 중 신용위험이 없는 현금시재액을 제외하였습니다.
(주2) 매출채권및기타채권의 최대 노출액은 손실충당금을 차감한 순장부금액입니다.
(주3) 기타금융자산의 최대 노출액은 현재가치할인차금을 차감한 순장부금액입니다.

(금융부채)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	43,178,040	40,778,040

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야할 최대금액입니다(주석 35 참조).

② 연령분석당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 금융리스채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

30일 이하	22,131,357	26,327,753

30일 초과 90일 이하	4,260,207	4,157,741

90일 초과 180일 이하	1,209,130	583,255

180일 초과	2,435,049	2,317,786

손실충당금	(1,948,705)	(1,736,499)

합 계	28,087,038	31,650,036

2) 유동성 위험유동성 위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 기획실은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름을 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으며, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과	합 계

매입채무및기타채무	26,881,042	-	26,881,042

단기차입금(주1)	158,030,490	-	158,030,490

장기차입금	529,100	13,776,803	14,305,903

리스부채	35,002,661	83,507,653	118,510,314

기타금융부채(주2)	1,343,976	887,264	2,231,240

금융보증계약	43,178,040	-	43,178,040

합 계	264,965,309	98,171,720	363,137,029

(주1) 유동성장기부채 관련 현금흐름이 포함되어 있습니다.
(주2) 금융보증계약과 관련하여 인식한 금융보증부채 600,477천원이 차감된 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과	합 계

매입채무및기타채무	29,853,735	-	29,853,735

단기차입금(주1)	156,946,656	-	156,946,656

장기차입금	620,000	15,602,016	16,222,016

리스부채	31,725,687	82,742,665	114,468,352

기타금융부채(주2)	1,348,143	943,604	2,291,747

금융보증계약	40,778,040	-	40,778,040

합 계	261,272,261	99,288,285	360,560,546

(주1) 유동성장기부채 관련 현금흐름이 포함되어 있습니다.
(주2) 금융보증계약과 관련하여 인식한 금융보증부채 600,477천원이 차감된 금액입니다.

3) 시장위험

① 가격위험당사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간 말 현재 당사는 가격위험에 노출되어 있는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 유가증권을 보유하고 있습니다.② 이자율변동위험

당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율위험은 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 지급이자의 변동위험에 노출됩니다.

당사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 이자율 스왑, 융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 100 bp 높거나 낮은 경우 당분기말 현재 당사의 당분기손익(세전)은 112,192천원(전분기: 191,948천원) 감소 또는 증가 할 것입니다.

③ 환율변동위험당분기말 및 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	외화자산	외화부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

JPY	226,221	215,787	-	-

당사가 보유 중인 외화자산은 모두 엔화로 구성되어 있습니다.

(2) 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 및 사채 총계(요약재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 요약재무상태표의 자기자본에 타인자본(순차입금)을 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 총계	167,500,000	169,000,000

차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산	(95,357,698)	(111,187,928)

순차입금(A)	72,142,302	57,812,072

자본 총계(B)	172,217,350	175,407,821

총자본(C=A+B)	244,359,652	233,219,893

자본조달비율(A/C)	29.52%	24.79%

5. 부문정보(1) 당사의 사업부문당사는 단일 부문으로 사업을 수행하고 있으며, 부문별로 수익, 비용, 자산, 부채를 관리하고 있지 아니합니다. 당사의 보고부문 관련 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	사 업

무인자동화시스템 운영사업 부문	ATM기 관리 및 CD VAN 관련 사업, 주차장/키오스크 운영사업

(2) 지역에 대한 정보당사는 대한민국에서 영업활동을 수행하고 있으므로 보고부문에 대한 지역별 정보는산출하지 않습니다.(3) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전기 중 당사의 전체 수익의 10%를 초과하는 주요 고객은 없습니다.

6. 금융상품 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당분기손익-공정가치측정금융자산	11,885,732	11,885,732	11,878,384	11,878,384

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	800,000	800,000	800,000	800,000

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산(주1)	9,696,698	9,696,698	25,526,928	25,526,928

매출채권및기타채권	53,897,779	53,897,779	57,215,972	57,215,972

기타금융자산(유동)(주2)	8,164,459	8,164,459	8,568,688	8,568,688

장기금융자산	7,000	7,000	7,000	7,000

기타금융자산(비유동)(주2)	7,086,474	7,086,474	5,986,526	5,986,526

소 계	78,852,410	78,852,410	97,305,114	97,305,114

합 계	91,538,142	91,538,142	109,983,498	109,983,498

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	26,881,042	26,881,042	29,853,735	29,853,735

단기차입금	154,500,000	154,500,000	154,500,000	154,500,000

리스부채(유동)	29,245,455	29,245,455	25,940,860	25,940,860

기타금융부채(유동)	1,944,453	1,944,453	1,948,620	1,948,620

장기차입금	13,000,000	13,000,000	14,500,000	14,500,000

리스부채(비유동)	69,117,517	69,117,517	68,855,814	68,855,814

기타금융부채(비유동)	887,264	887,264	943,604	943,604

합 계	295,575,731	295,575,731	296,542,633	296,542,633

(주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외하였습니다.
(주2) 임차보증금은 임대인의 신용위험을 반영한 이자율로 할인한 현재가치를 공정가치(장부금액)로 하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 공정가치의 수준별 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기손익-공정가치측정금융자산	-	3,692,113	8,193,619	11,885,732

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	800,000	800,000

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기손익-공정가치측정금융자산	-	3,489,929	8,388,455	11,878,384

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	800,000	800,000

(3) 공정가치 서열 수준 3의 변동내역

당분기 및 전분기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	공정가치 변동액	기말

당분기손익	기타포괄손익

당분기손익-공정가치측정금융자산	8,388,455	(194,836)	-	8,193,619

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	800,000	-	-	800,000

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	공정가치 변동액	기말

당분기손익	기타포괄손익

당분기손익-공정가치측정금융자산	8,421,538	1,842	-	8,423,380

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	800,000	-	-	800,000

7. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	85,661,000	85,661,000

제예금	9,696,698	25,526,928

합 계	95,357,698	111,187,928

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	26,893,576	29,800,787

차감: 손실충당금	(1,948,704)	(1,736,499)

매출채권(순액)	24,944,872	28,064,288

금융리스채권	-	-

미수금	24,984,312	24,767,611

차감: 손실충당금	(5,170,957)	(5,170,957)

미수금(순액)	19,813,355	19,596,654

미수수익	-	-

단기대여금	1,070,327	1,060,615

소 계	45,828,554	48,721,557

비유동자산

매출채권	3,142,166	3,585,749

장기대여금	4,927,059	4,908,666

소 계	8,069,225	8,494,415

합 계	53,897,779	57,215,972

(2) 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정되며 매출에 대한 평균 신용공여기간은30일 입니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과	합 계

매출채권	1,161,016	1,019,282	1,820,642	4,000,940

미수금	-	-	16,067,873	16,067,873

합 계	1,161,016	1,019,282	17,888,515	20,068,813

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과	합 계

매출채권	591,697	501,530	1,741,287	2,834,514

미수금	199	729	16,709,777	16,710,705

합 계	591,896	502,259	18,451,064	19,545,219

2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과	합 계

매출채권	395,746	8,008	614,407	1,018,161

미수금	-	-	5,170,957	5,170,957

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과	합 계

매출채권	316,854	3,921	576,499	897,274

미수금	5,170,957	5,170,957

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

구 분	당분기

매출채권	미수금	합계

기초	1,736,499	5,170,957	6,907,456

설정	212,206	-	212,206

기말	1,948,705	5,170,957	7,119,662

(전분기)

구 분	전분기

매출채권	미수금	합계

기초	1,028,472	-	1,028,472

설정	125,000	-	125,000

기말	1,153,472	-	1,153,472

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,404,358	-	3,404,358	3,073,843	-	3,073,843

한편, 당분기와 전기 중 재고자산의 순실현가능가치 평가로 인하여 발생한 평가손실 및환입액은 없습니다.

10. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

임차보증금	8,164,459	8,568,688

소 계	8,164,459	8,568,688

비유동자산

임차보증금	8,919,602	7,682,821

차감: 현재가치할인차금	(1,833,128)	(1,696,295)

소 계	7,086,474	5,986,526

합 계	15,250,933	14,555,214

11. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	4,781,690	3,304,595

선급비용	3,415,568	2,726,756

소 계	8,197,258	6,031,351

비유동자산

선급비용	4,272,261	4,192,835

소 계	4,272,261	4,192,835

합 계	12,469,519	10,224,186

12. 당분기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당분기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기말	전기말

삼성화재 저축성보험 등	3,692,113	3,489,929

전문건설공제조합	106,444	106,145

여의도KB금융타워 사모펀드	3,226,095	3,197,790

여의도파이낸셜타워 사모펀드	1,861,080	2,084,520

KB운용제1호위탁관리	3,000,000	3,000,000

합 계	11,885,732	11,878,384

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 .(당분기)

(단위: 천원)

종 류	기초	취득	평가	기말

삼성화재 저축성보험 등	3,489,929	194,550	7,634	3,692,113

전문건설공제조합	106,145	-	299	106,444

여의도KB금융타워 사모펀드	3,197,790	-	28,305	3,226,095

여의도파이낸셜타워 사모펀드	2,084,520	-	(223,440)	1,861,080

KB운용제1호위탁관리	3,000,000	-	-	3,000,000

합 계	11,878,384	194,550	(187,202)	11,885,732

(전분기)

(단위: 천원)

종 류	기초	취득	평가	기말

삼성화재 저축성 보험등	3,435,991	194,550	9,205	3,639,746

전문건설공제조합	105,913	-	117	106,030

여의도KB금융타워 사모펀드	3,203,940	-	31,350	3,235,290

여의도파이낸셜타워 사모펀드	2,111,685	-	(29,625)	2,082,060

KB운용제1호위탁관리	3,000,000	-	-	3,000,000

합 계	11,857,529	194,550	11,047	12,063,126

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	당분기말	전기말

(주)해운대역개발	출자금	800,000	800,000

합 계	800,000	800,000

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	처분	평가	기말

(주)해운대역개발	800,000	-	-	800,000

합 계	800,000	-	-	800,000

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	처분	평가	기말

동행복권	9,388,960	(9,211,099)	(177,861)	-

(주)해운대역개발	800,000	-	-	800,000

합 계	10,188,960	(9,211,099)	(177,861)	800,000

14. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

나이스씨엠에스	대한민국	현금수송사업	12월	98.64	3,456,470	3,456,470

나이스파크둔산	대한민국	부동산 임대업	12월	90.00	7,650,000	7,650,000

시큐어파킹코리아	대한민국	주차관리사업	12월	100.00	357,943	357,943

합 계	11,464,413	11,464,413

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

나이스씨엠에스	대한민국	현금수송사업	12월	98.64	3,456,470	3,456,470

나이스파크둔산	대한민국	부동산 임대업	12월	90.00	7,650,000	7,650,000

시큐어파킹코리아	대한민국	주차관리사업	12월	100.00	357,943	357,943

합 계	11,464,413	11,464,413

(주1) 전기 중 리얼허브의 지분을 일부 매각하여 관계기업투자자산으로 재분류 하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	나이스씨엠에스	나이스파크둔산	시큐어파킹코리아

유동자산	36,984,663	2,822,301	854,995

비유동자산	12,980,460	38,523,396	4,600

자산계	49,965,123	41,345,697	859,595

유동부채	37,492,189	29,997,654	16,637

비유동부채	4,478,924	3,000,000	-

부채계	41,971,113	32,997,654	16,637

자본	7,994,010	8,348,043	842,958

(전기말)

(단위: 천원)

구분	나이스씨엠에스	나이스파크둔산	시큐어파킹코리아

유동자산	34,323,037	2,584,333	872,342

비유동자산	12,923,334	38,694,579	5,715

자산계	47,246,371	41,278,912	878,057

유동부채	34,027,367	29,998,649	27,130

비유동부채	5,117,694	3,000,000	-

부채계	39,145,061	32,998,649	27,130

자본	8,101,310	8,280,263	850,927

(4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	나이스씨엠에스	나이스파크둔산	시큐어파킹코리아

매출액	17,262,240	600,000	200,012

영업손익	146,443	511,868	2,423

당분기순손익	79,307	166,554	2,568

기타포괄손익	-	-	-

당분기총포괄손익	79,307	166,554	2,568

(전분기)

(단위: 천원)

구분	나이스씨엠에스	나이스파크둔산	리얼허브	시큐어파킹코리아

매출액	15,505,501	600,000	1,209,509	226,285

영업손익	90,546	510,265	(412,765)	50,831

당분기순손익	20,931	159,559	(398,691)	50,243

기타포괄손익	-	-	-	-

당분기총포괄손익	20,931	159,559	(398,691)	50,243

(주1) 전기 중 리얼허브의 지분을 일부 매각하여 관계기업투자자산으로 재분류 하였습니다.

15. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

나이스 스마트모빌신기술투자조합	대한민국	주차사업	12월	45.45	900,000	409,794	45.45	900,000	409,794

오케이포스	대한민국	단말기/멤버십/CARD VAN	12월	22.20	14,836,000	13,120,489	30.23	14,836,000	13,120,489

리얼허브(주1)	대한민국	영상제어솔루션	12월	41.08	3,532,880	3,532,880	41.08	3,532,880	3,532,880

합 계	19,268,880	17,063,163	19,268,880	17,063,163

(주1) 전기 중 리얼허브의 지분을 일부 매각하여 관계기업투자자산으로 재분류 하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

나이스 스마트모빌신기술투자조합	오케이포스	리얼허브	나이스 스마트모빌신기술투자조합	오케이포스	리얼허브

유동자산	11,983	25,838,877	2,622,410	12,641	21,436,285	2,708,571

비유동자산	695,984	16,737,937	2,699,125	888,906	14,306,715	3,380,839

자산계	707,967	42,576,814	5,321,535	901,547	35,743,000	6,089,410

유동부채	1,100	17,105,625	655,986	-	16,642,970	1,272,861

비유동부채	-	3,367,993	56,129	-	2,622,173	56,129

부채계	1,100	20,473,618	712,115	0	19,265,143	1,328,990

자본	706,867	22,103,196	4,609,420	901,547	16,477,857	4,760,420

(4) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

나이스 스마트모빌신기술투자조합	오케이포스	리얼허브	나이스 스마트모빌신기술투자조합	오케이포스

매출액	3	15,361,077	886,045	4	13,146,277

영업손익	(1,757)	533,842	(256,196)	(1,756)	70,047

당분기순손익	(1,757)	463,981	(151,000)	(1,756)	36,594

기타포괄손익	-	-	-	-	-

당분기총포괄손익	(1,757)	463,981	(151,000)	(1,756)	36,594

(주1) 전기 중 리얼허브의 지분을 일부 매각하여 관계기업투자자산으로 재분류 하였습니다.

16. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	9,317,312	-	9,317,312	9,317,312	-	9,317,312

건물	7,480,177	(1,122,821)	6,357,356	7,480,177	(1,069,226)	6,410,951

기계장치	238,918,805	(145,767,024)	93,151,781	231,184,441	(138,447,065)	92,737,376

차량운반구	362,898	(351,357)	11,541	362,898	(349,678)	13,220

비품	21,025,181	(17,309,338)	3,715,843	20,764,584	(16,976,014)	3,788,570

임차점포시설물	235,944	(233,515)	2,429	235,944	(233,515)	2,429

건설중인자산	12,737,848	-	12,737,848	6,643,765	-	6,643,765

합 계	290,078,165	(164,784,055)	125,294,110	275,989,121	(157,075,498)	118,913,623

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득액	대체(주1)	처분액	상각	기말

토지	9,317,312	-	-	-	-	9,317,312

건물	6,410,951	-	-	-	(53,595)	6,357,356

기계장치(주2)	92,737,376	5,289,831	4,026,870	(542,512)	(8,359,784)	93,151,781

차량운반구	13,220	-	-	-	(1,679)	11,541

비품	3,788,570	243,659	16,938	-	(333,324)	3,715,843

임차점포시설물	2,429	-	-	-	-	2,429

건설중인자산	6,643,765	10,294,386	(4,200,303)	-	-	12,737,848

합 계	118,913,623	15,827,876	(156,495)	(542,512)	(8,748,382)	125,294,110

(주1) 건설중인자산에서 기계장치로 3,769,015천원, 비품으로 16,938 천원, 개발비로 128,400천원, 기타의무형자산으로 285,950천원이 본계정 대체되었습니다. 그리고 선급금에서 기계장치로 83,389천원이 대체되었습니다. 또한 상품에서 기계장치로 275,774 천원, 기계장치에서 상품으로 101,308 천원이 대체되었습니다.
(주2) 당분기말 기계장치 장부금액에는 정부보조금 7,288,695천원이 차감되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득액	대체(주1)	처분액	상각	기말

토지	9,317,312	-	-	-	-	9,317,312

건물	6,625,332	-	-	-	(53,595)	6,571,737

기계장치(주2)	85,356,341	7,782,501	3,701,229	(49,067)	(8,035,137)	88,755,867

차량운반구	9,835	-	-	-	(1,220)	8,615

비품	2,857,353	585,267	(146,248)	(289)	(284,874)	3,011,209

임차점포시설물	20,443	-	-	-	-	20,443

건설중인자산	18,139,339	7,381,303	(9,596,842)	-	-	15,923,800

합 계	122,325,955	15,749,071	(6,041,861)	(49,356)	(8,374,826)	123,608,983

(주1) 건설중인자산에서 기계장치로 4,488,949천원, 비품으로 10,133천원, 재고자산으로 30,225천원, 개발비로 5,097,760천원이 본계정 대체되었습니다. 그리고 선급금에서 기계장치로 81,456천원 대체되었습니다. 또한 상품에서 기계장치로 296,679천원, 기계장치에서 상품으로 296,679천원이 대체되었습니다.
(주)2 전분기말 기계장치 장부금액에는 정부보조금 898,326천원이 차감되어 있습니다.

17. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	11,105,483	11,105,483	11,095,884	-	-	11,095,884

개발비	18,293,802	(11,053,432)	-	7,240,370	18,032,670	(10,532,522)	-	7,500,148

회원권	2,266,643	-	(535,183)	1,731,460	2,266,643	-	(535,183)	1,731,460

소프트웨어	2,242,395	(1,930,580)	-	311,815	2,210,785	(1,902,152)	-	308,633

기타의무형자산	1,151,276	(674,371)	-	476,905	659,049	(635,374)	-	23,675

고객가치 등	8,871,110	(6,576,857)	2,294,253	8,871,110	(6,347,432)	-	2,523,678

합 계	43,930,709	(20,235,240)	(535,183)	23,160,286	43,136,141	(19,417,480)	(535,183)	23,183,478

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득액	대체(주1)	처분액	상각	기말

영업권	11,095,884	-	9,599	-	-	11,105,483

개발비	7,500,148	132,732	128,400	-	(520,910)	7,240,370

회원권	1,731,460	-	-	-	-	1,731,460

소프트웨어	308,633	31,610	-	-	(28,428)	311,815

기타의무형자산	23,675	113,000	379,226	-	(38,996)	476,905

고객가치 등	2,523,678	-	-	-	(229,425)	2,294,253

합 계	23,183,478	277,342	517,225	-	(817,759)	23,160,286

(주1) 건설중인자산에서 개발비로 128,400천원, 기타의무형자산으로 285,950천원이 본계정 대체되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득액	대체(주1)	처분액	상각	기말

영업권	11,095,884	-	-	-	-	11,095,884

개발비	2,689,745	10,000	5,097,760	-	(385,589)	7,411,916

회원권	1,041,746	-	-	(426,463)	-	615,283

소프트웨어	253,639	25,000	930	-	(22,542)	257,027

기타의무형자산	24,862	-	-	(1,767)	23,095

고객가치 등	3,441,379	-	-	-	(229,425)	3,211,954

합 계	18,547,255	35,000	5,098,690	(426,463)	(639,323)	22,615,159

(주1) 건설중인자산에서 개발비로 5,097,760천원이 본계정 대체되었습니다.

18. 리스당사는 무인주차 사업, CD VAN 사업 및 결제장비 사업 등을 영위하기 위하여 리스계약을 체결하고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	158,074,614	3,926,450	162,001,064

감가상각누계액	(62,271,036)	(2,334,685)	(64,605,721)

장부금액	95,803,578	1,591,765	97,395,343

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	148,675,966	4,167,077	152,843,043

감가상각누계액	(57,965,399)	(2,313,126)	(60,278,525)

장부금액	90,710,567	1,853,951	92,564,518

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	90,710,567	1,853,951	92,564,518

취득	11,404,959	-	11,404,959

조정	1,680,888	-	1,680,888

감가상각비	(7,992,836)	(262,186)	(8,255,022)

기말	95,803,578	1,591,765	97,395,343

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	85,286,153	2,933,054	88,219,207

취득	12,829,813	12,341	12,842,154

조정	2,316,305	(105,869)	2,210,436

감가상각비	(6,438,208)	(323,292)	(6,761,500)

기말	93,994,063	2,516,234	96,510,297

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	8,255,022	6,761,500

리스부채 이자비용	1,549,073	1,539,651

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	26,396	33,583

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	12,573,230	10,705,822

한편, 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 22,193,604천원 및 18,992,721천원입니다.

(4) 당사는 보유중인 자산에 대하여 고객과 금융리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 장부금액은 아래와 같습니다.

1) 전기말 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구 분	리스총투자	리스순투자

1년이내	90,142	20,393

1년초과	4,823	4,406

합 계	94,965	24,799

2) 전기말 금융리스의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

리스총투자	94,965

리스순투자	24,799

미실현이자수익	70,166

19. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,774,524	2,948,830

미지급금	3,827,941	2,991,196

미지급비용	21,278,577	23,913,709

합 계	26,881,042	29,853,735

20. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	153,000,000	-	153,000,000	-

장기차입금	1,500,000	13,000,000	1,500,000	14,500,000

합 계	154,500,000	13,000,000	154,500,000	14,500,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	KB국민은행	4.38~4.93	29,000,000	29,000,000

신한은행	4.18~5.07	27,000,000	27,000,000

NH농협은행	5.03	5,000,000	5,000,000

KDB산업은행	3.79~4.57	36,000,000	36,000,000

씨티은행	4.55	10,000,000	10,000,000

아이엠뱅크(구: DGB대구은행)	4.15	10,000,000	10,000,000

우리은행	4.68	10,000,000	10,000,000

경남은행	4.69	4,000,000	4,000,000

시설자금	우리은행	4.28	4,000,000	4,000,000

KDB산업은행	4.11	14,000,000	14,000,000

KEB하나은행	3.89	4,000,000	4,000,000

합 계	153,000,000	153,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

시설자금	KDB산업은행	3.86	2027-07-22	10,000,000	10,000,000

분할상환대출	경남은행	4.77	2028-02-21	4,500,000	6,000,000

소 계	14,500,000	16,000,000

차감: 유동성 대체	(1,500,000)	(1,500,000)

합 계	13,000,000	14,500,000

(4) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

1년 이내	1,500,000

1년 초과 2년 이내	1,500,000

2년 초과 3년 이내	10,000,000

3년 초과	-

합 계	13,000,000

21. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	29,245,455	25,940,860

비유동부채	69,117,517	68,855,814

합 계	98,362,972	94,796,674

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	35,002,661	31,725,687

1년 초과 2년 이내	24,753,324	22,809,561

2년 초과 3년 이내	18,046,687	16,687,043

3년 초과 4년 이내	13,196,384	13,711,562

4년 초과 5년 이내	8,722,824	8,847,372

5년 초과	18,788,433	20,687,127

소 계	118,510,313	114,468,352

차감: 현재가치 조정금액	(20,147,341)	(19,671,678)

리스부채의 현재가치	98,362,972	94,796,674

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스의무는 원화로 표시되어 있습니다.

22. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

예수보증금	378,596	399,886

임대보증금	965,380	948,257

금융보증부채	600,477	600,477

합 계	1,944,453	1,948,620

비유동부채

예수보증금	108,160	112,000

임대보증금	779,104	831,604

합 계	887,264	943,604

23. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

예수금	501,663	2,641,877

선수금	1,071,079	2,172,282

미지급배당금	3,791,296	-

선수수익	34,795	37,226

충당부채	1,213,803	1,260,724

합 계	6,612,636	6,112,109

비유동부채

종업원급여채무	402,203	390,674

선수수익	21,491	26,863

충당부채	321,986	383,274

합 계	745,680	800,811

24. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 인식된 100,447천원(전분기: 57,724천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도 하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 한국투자증권(주)에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	21,581,587	22,209,832

사외적립자산의 공정가치	(21,743,587)	(22,874,537)

순확정급여자산	(162,000)	(664,705)

2) 당분기 및 전분기의 순확정급여자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여자산

기초	22,209,832	(22,874,537)	(664,705)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	512,336	-	512,336

이자비용(수익)	196,963	(206,078)	(9,115)

소계	709,299	(206,078)	503,221

기타

기업이 납부한 기여금	-	(516)	(516)

제도에서 지급한 금액	(929,161)	929,161	-

관계사 전출입으로 인한 변동	(408,383)	408,383	-

소계	(1,337,544)	1,337,028	(516)

당분기말	21,581,587	(21,743,587)	(162,000)

(주1) 당기손익으로 인식되는 이자수익은 제외된 금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여자산

기초	20,639,014	(23,110,359)	(2,471,345)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	530,247	-	530,247

이자비용(수익)	217,283	(244,085)	(26,802)

소계	747,530	(244,085)	503,445

기타

제도에서 지급한 금액	(1,117,633)	1,117,633	-

관계사 전출입으로 인한 변동	375,428	(375,428)	-

소계	(742,205)	742,205	-

전분기말	20,644,339	(22,612,239)	(1,967,900)

(주1) 당기손익으로 인식되는 이자수익은 제외된 금액입니다.

3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	6,572,426	9,270,200

기타	15,171,161	13,604,337

합계	21,743,587	22,874,537

4) 보험수리적 가정당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	3.70%	3.70%

미래 임금상승률	4.00%	4.00%

25. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	34,147,728주	34,147,728주

보통주자본금	17,073,864	17,073,864

(2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 없습니다.

26. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	94,645,164	94,645,164

주식선택권	592,289	563,094

자기주식	(35,913,723)	(35,913,723)

기타자본잉여금	(12,601,847)	(12,601,847)

감자차손	(4,436,184)	(4,436,184)

합 계	42,285,699	42,256,504

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	42,256,504	42,139,723

주식기준보상거래의 인식	29,195	29,195

기말	42,285,699	42,168,918

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 변경내역은 없습니다.

(4) 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	(275,719)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(177,862)

기말	(453,581)

27. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	5,405,977	5,026,848

미처분이익잉여금	107,451,810	111,050,606

합 계	112,857,787	116,077,454

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	116,077,454	118,239,521

배당금 지급	(3,791,296)	(3,791,296)

당기순이익	571,629	1,014,595

기말	112,857,787	115,462,820

28. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	40,197	469,561

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

±법인세환급액	-	-

±자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	40,197	469,561

계속영업법인세비용	40,197	408,296

중단영업법인세비용	-	61,265

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	611,826	1,484,156

계속영업법인세비용차감전순이익	611,826	193,642

중단영업법인세비용차감전순이익	-	1,290,514

적용세율(당분기: 15.79 %, 전기: 19.50%) 따른 세부담액	96,621	289,473

조정사항:

기타(세액공제 등)	(56,424)	180,088

법인세비용	40,197	469,561

계속영업법인세비용	40,197	408,296

중단영업법인세비용	-	61,265

유효세율	6.57%	31.64%

29. 수익

당분기 및 전분기 중 인식한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	3,182,611	(13,053,409)

용역매출	69,141,312	66,543,218

합 계	72,323,923	53,489,809

30. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

인건비 및 복리후생비 등	9,452,740	10,069,662

유무형자산 상각비 등	17,821,164	15,323,115

전산통신비 등	1,514,304	1,451,169

지급수수료, 임차료 등	19,988,038	16,069,385

외주용역비 등	15,598,244	14,648,861

기타	1,682,596	1,764,812

합 계	66,057,086	59,327,004

31. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	310,710	259,173

배당금수익	50,714	52,077

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	7,933	11,046

합 계	369,357	322,296

금융비용

이자비용	(1,963,074)	(2,277,152)

리스이자비용	(1,549,073)	(1,452,758)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(195,135)	-

합 계	(3,707,282)	(3,729,910)

32. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환거래이익	13,006	1,756

유형자산처분이익	-	10,000

무형자산처분이익	-	809,900

잡이익	68,498	31,874

합 계	81,504	853,530

기타비용

외환거래손실	(1,982)	(6,372)

유형자산처분손실	(35,304)	(26,953)

잡손실	(12,072)	(7,458)

합 계	(49,358)	(40,783)

33. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(A)	571,629,075	1,014,595,190

계속사업당기순이익	571,629,075	882,218,356

중단사업당기순이익	-	132,376,834

가중평균유통보통주식수(B)	30,330,368주	30,330,368주

기본주당이익(A/B)	19	33

계속사업주당이익	19	29

중단사업주당이익	-	4

한편, 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(2) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 보고기간 종료일 현재 유통보통주식수와 동일합니다.

34. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	571,629	1,014,595

조정사항

이자수익	(333,003)	(261,609)

이자비용	3,512,147	3,729,910

법인세비용	40,197	469,561

퇴직급여	503,222	503,444

손실충당금의 재측정	212,206	125,000

감가상각비	17,003,404	15,136,326

무형자산상각비	817,759	639,324

유형자산처분손실	35,304	26,953

유형자산처분이익	-	(10,000)

임차료	(5,648)	83,800

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(7,933)	(11,046)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	195,135	(177,862)

배당금수익	(50,714)	(52,077)

복구충당부채전입액	15,774	17,562

외화환산이익	(12,448)	(1,756)

외화환산손실	1,982	6,198

외환차손	-	174

잡손실(이익)	16,546	(817,422)

주식보상비용	29,195	29,195

매출채권및기타채권의 감소(증가)	3,215,261	5,599,124

재고자산의 감소(증가)	(504,981)	(71,417)

기타유동자산의 감소(증가)	(5,547,909)	(3,946,646)

매입채무및기타채무의 감소	(3,211,127)	(8,781,111)

충당부채의 증가(감소)	(109,446)	145,787

퇴직금의 지급	(516)	-

기타유동부채의 증가	(3,228,776)	(1,656,491)

기타금융부채의 감소	(25,130)	62,966

기타비유동부채의 감소	-	(28,300)

영업에서 창출된 현금흐름	13,132,130	11,774,182

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출과 유입이 없는 거래의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

미지급배당금의 계상	-	3,353,018

이익준비금적립	-	379,130

건설중인자산의 본계정 대체	4,585,530	9,596,842

보증금의 현개가치할인차금 인식	4,171,325	-

장기차입금의 유동성 대체	1,500,000	1,500,000

재고자산의 유형자산 대체	(174,466)	296,679

선급금의 기계장치 대체	83,389	-

비유동자산 취득원가 중 미지급분	(186,408)	454,700

리스자산과 관련된 리스부채 증가	11,275,194	13,235,095

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

차 입	상 환

차입금	169,000,000	136,816,000	(138,316,000)	-	167,500,000

리스부채	94,796,674	-	(7,052,676)	10,618,975	98,362,973

임대보증금	1,779,861	54,279	(89,656)	-	1,744,484

재무활동으로부터의 총부채	265,576,535	136,870,279	(145,458,332)	10,618,975	267,607,457

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

차 입	상 환

차입금	163,720,000	233,091,000	(216,821,000)	-	179,990,000

리스부채	91,035,459	-	(6,654,906)	14,196,776	98,577,329

임대보증금	1,693,461	94,656	-	-	1,788,117

재무활동으로부터의 총부채	256,448,920	233,185,656	(223,475,906)	14,196,776	280,355,446

35. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	NICE홀딩스

종속기업	나이스씨엠에스, 나이스파크둔산, 시큐어파킹코리아

관계기업(주1)	나이스 스마트모빌 신기술투자조합, 오케이포스, 리얼허브

기타(주2,3)	나이스신용평가, 나이스인베스트먼트, 나이스프라퍼티, 나이스정보통신,나이스평가정보, 케이아이에스정보통신, 나이스아이피파트너스, 나이스디앤비,아이티엠반도체, 나이스신용정보, 나이스투자파트너스, 나이스엘엠에스나이스피앤아이, 나이스페이먼츠, 닥터스텍, 나이스지니데이타, 버드뷰, 리페이퍼, 씨유엔,ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd., ITM USA, Inc., 서울전자통신, 나이스인베스팅Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., NICE LMS Hungary Co., Ltd.,Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET VINA Co.,Ltd., 동부사모부동산투자신탁제11호,에스투비네트워크, NICE INFO VIETNAM CO., LTD, 후퍼, 오브엔(구, 엄마와),PT.IONPay Networks, LMS VINA COMPANY LIMITED, 나이스에이앤아이, 매그넘사모투자합자회사, 모먼츠컴퍼니, 디오홀딩스유한회사, NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD,나이스비즈니스플랫폼, 나이스디앤알, LMS TRADING VIETNAM Co., Ltd., 아이티엔씨,나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합, 나이스디지털르네상스3호신기술사업투자조합, 나이스디더블유알, (주)에스비티, 나이스앤써, 아인스미디어, 웰커뮤니케이션즈, 정도앤컴퍼니NICE CREDIT INFORMATION COMPANY LIMITED, (주) 피치덱, BBS of America Inc.,BBS GmbH, IBKC-NICE뉴딜소부장 신기술사업투자조합,뮤어우즈나이스모빌리티스케일업신기술사업투자조합 제2호,나이스에이아이유니콘신기술투자조합1호

(주1) 전분기 중 리얼허브의 지분을 일부 매각하여 관계기업투자자산으로 재분류 하였습니다.
(주2) 당분기 중 나이스인베스팅이 추가되었습니다.당분기 중 웨이브포스가 제외되었습니다.
(주3) 전분기 중 아인스미디어, 웰커뮤니케이션즈, 정도앤컴퍼니가 추가되었습니다. 전분기 중 동행복권, 지니틱스, 엔비모빌리티 가 제외되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

수익	비용	상품매입 등	수익	비용	상품매입 등

지배기업	NICE홀딩스(주1)	-	592,418	-	-	567,610	-

종속기업	나이스씨엠에스	268,981	5,428,536	-	70,193	7,852,623	-

나이스파크둔산	6,805	600,000	-	6,869	600,000	-

리얼허브(주2)	-	-	-	40,580	-	-

관계기업	오케이포스	48,449	33,113	8,385	154,250	10,611	8,180

리얼허브(주2)	41,564	14,812	-	-	-	-

기타	나이스페이먼츠	10,356	557,257	500	4,963	362,564	500

나이스신용정보	138,342	1,477,201	-	-	1,264,213	-

나이스정보통신	112,764	-	16,662	136,558	-	81,796

나이스디앤알	-	3,023	-	-	3,028	-

나이스평가정보	-	277	-	-	14,041	-

나이스디앤비	-	-	-	818	-	-

케이아이에스정보통신	62,808	-	1,550	92,713	1,500	2,374

서울전자통신	-	12,809	12,436	-	132

나이스지니데이타	-	9,000	75,000	-	9,000

씨유엔	8,000	-	-	7,850	-	-

모먼츠컴퍼니	-	3,120	-	-	1,294	-

웨이브포스	-	-	-	-	-	-

아인스미디어	-	17,696	-	-	-	-

합 계	698,069	8,749,262	114,533	514,794	10,686,616	92,850

(주1) 당분기와 전분기 중 NICE홀딩스에게 각각 지급한 배당금 1,527,990천원(전분기: 1,527,990천원)이 비용에서 제외되어있습니다.
(주2) 전분기 중 리얼허브의 지분을 일부 매각하여 관계기업투자자산으로 재분류 하였습니다.
(주3) 전분기 중 동행복권, 지니틱스, 엔비모빌리티가 제외되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액(차입금 및 대여금 포함)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

지배기업	NICE홀딩스	197,328	-	118,640

종속기업	나이스씨엠에스	125,922	2,285,784	21,961	3,261,604

나이스파크둔산	3,600,000	220,000	3,600,000	238,810

시큐어파킹코리아	-	-	-	-

리얼허브(주1)	-	-	-	-

관계기업	오케이포스	2,315,770	3,016	2,325,641	32,023

리얼허브(주1)	18,073	74,656	20,758	74,656

기타	동행복권	-	-	-	-

나이스정보통신	100,504	627,912	12,220	302,200

케이아이에스정보통신	19,815	924	14,434	27,720

서울전자통신	-	13,784	-	93

나이스디앤알	-	1,012	-	1,154

나이스평가정보	-	-	-	-

나이스신용정보	50,725	659,128	50,725	657,564

나이스페이먼츠	2,246,101	68	2,246,101	605

나이스디앤비	-	-	-	-

나이스지니데이타	-	85,800	-	3,300

나이스프라퍼티	-	-	-	-

씨유엔	8,580	-	-	-

모먼츠컴퍼니	-	1,782	-	1,100

아인스미디어	-	12,470	-	4,923

합 계	8,485,490	4,183,664	8,291,840	4,724,392

(주1) 전기 중 리얼허브의 지분을 일부 매각하여 관계기업투자자산으로 재분류 하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	채권자	채무자	기초	증가	감소	기말

관계기업	당사	오케이포스	2,300,000	-	-	2,300,000

종속기업	당사	나이스파크둔산	600,000	-	-	600,000

대여 소계	2,900,000	-	-	2,900,000

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	채권자	채무자	기초	증가	감소	기말

관계기업	당사	오케이포스	2,300,000	-	-	2,300,000

종속기업	당사	나이스파크둔산	600,000	-	-	600,000

대여 소계	2,900,000	-	-	2,900,000

(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 리스거래로 인한 사용권자산 및 리스부채 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목명	당분기말	전기말

종속기업	나이스파크둔산(주1)	사용권자산	1,727,129	2,302,839

리스부채	1,766,782	2,342,635

(주1) 당분기 중 리스부채 상환으로 인한 현금유출액은 600,000천원(전분기: 600,000천원)입니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

관계기업	오케이포스	무상증자	465,730	-

(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	527,511	682,614

퇴직급여	43,959	56,885

주식보상비용	29,195	29,195

합 계	600,665	768,694

주요경영진은 사외이사를 포함한 등기이사 및 미등기임원으로 구성되어 있습니다.

(8) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	지급보증금액	지급보증처

당사	나이스파크둔산	차입금 지급보증	4,778,040	iM뱅크(구: DGB대구은행)

당사	나이스씨엠에스	차입금 연대보증	3,600,000	KDB산업은행

당사	나이스씨엠에스	차입금 연대보증	32,400,000	KDB산업은행

당사	나이스씨엠에스	차입금 연대보증	2,400,000	NH농협은행

합 계	43,178,040

36. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 현금서비스 업무대행관련 운영자금에 대한 견질용으로 약속어음 12매(11매 3,520백만원, 백지 1매)와 백지수표 3매가 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	실행금액

KEB하나은행	운전자금대출	4,000,000	-

시설자금대출	4,000,000	4,000,000

NH농협은행	일반대출	5,000,000	5,000,000

운전자금대출	6,000,000	-

KB국민은행	기업일반대출	29,000,000	29,000,000

우리은행	운전자금대출	10,000,000	10,000,000

시설자금대출	4,000,000	4,000,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	36,000,000	36,000,000

시설자금대출	24,000,000	24,000,000

아이엠뱅크(구: DGB대구은행)	운전자금대출	40,000,000	-

시설자금대출	10,000,000	10,000,000

신한은행	시설자금대출	2,000,000	2,000,000

기업어음	25,000,000	25,000,000

경남은행	일반대출	4,000,000	4,000,000

분할상환대출	4,500,000	4,500,000

씨티은행	일반대출	10,000,000	10,000,000

합 계	217,500,000	167,500,000

(3) 당분기말 현재 당사가 금융기관에 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	설정금액	차입금종류	담보권자

자기주식	12,000,000	시설자금분할상환대출	신한은행

건물	3,705,900	일반대출	경남은행

출자금	106,030	공제조합 가입	전문건설공제조합

(4) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	거래 기관	보증한도금액	실행금액	보증내용

KEB하나은행	우리은행 외	5,000,000	4,536,000	제휴CD
서비스이용
계약관련 등

KDB산업은행	신한은행	15,000,000	-

우리은행	우정사업본부 외	13,000,000	5,751,800

KB국민은행	IBK중소기업은행 외	5,000,000	1,940,000

서울보증보험	KB국민은행 외	34,070,016	34,070,016

한국콘텐츠공제조합	동의대학교 외	50,000,000	39,944,711

신한은행	신한카드 외	30,000,000	30,000,000

합 계	152,070,016	116,242,527

(5) 당분기말 현재 당사는 매출채권신용보험 가입을 통해 서울보증보험으로부터 1,716,000천원(전기: 1,597,000천원)의 보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 4건이며 소송금액은 3,066백만원입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 당사의 경영진은 상기의 소송 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

37. 중단영업 (1) 당사는 전사적 자원효율화를 통해 핵심사업으로 역할을 집중하고, 재무구조를 개선하여 미래 성장 신사업 준비를 위한 재원을 확보하고자 2024년 중 유통물류 사업부문 영업을 중단하였으며, 당사의 종속기업인 나이스씨엠에스와 영업양수도 계약을체결하여 관련 영업자산을 양도하였습니다. (2) 유통물류사업 처분대가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

처분가액	3,463,581

처분한 순자산의 장부가액	3,463,581

기계장치	3,376,191

건설중인자산	87,390

(3) 중단영업의 통합실적은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업수익	-	3,561,568

영업비용	-	(3,370,362)

금융수익	-	2,435

기타영업외수익	-	-

기타영업외비용	-	-

세전손익	-	193,642

법인세	-	(61,265)

중단영업이익	-	132,377

(4) 당분기 및 전분기에 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	-	(421,792)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	(442,148)

합 계	-	(863,940)