NICE인프라 분기보고서 (2016.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요연결실체는 금융/VAN사업 및 이와 관련되는 부수사업과 현금수송사업, POS 및 결제장비 관련 사업 등을 영위하고 있습니다.가. 주요 사업부분별 현황

(1) 금융/VAN사업금융/VAN 사업에는 금융기관이 보유한 ATM 관리를 대행해주는 ATM관리사업과 회사가 보유한 CD기로 예금인출 등의 금융서비스를 제공하는 CD VAN사업 등이 포함되어 있습니다.1) 산업의 특성① 업무의 전문성ATM 기기를 관리하기 위해서는 H/W적인 기기의 특성 및 운영프로그램과 관련된 전문 노하우를 가지고 있어야 합니다. 이러한 전문적인 노하우는 단순하게 습득되는 것이 아니며 다년간의 운영경험상의 시행착오 등을 통해 축적됩니다. ② 자금관리 정확성ATM 관리의 가장 중요한 부문은 정확하고 투명한 자금관리입니다. ATM관리사업 Outsourcing 사업자는 자금관리 전문 프로그램을 통해 각 기기별로 일별 현금 충전 계획을 수립하고, 기기와 전산상 실적의 일치 여부를 확인할 수 있어야 합니다. 이러한 자금관리의 전문성은 시행착오를 용납하지 아니하며 회사와 같이 전문적인 자금관리 능력을 보유한 수행업체가 아닌 신규사업자가 ATM 관리사업에 진출하기 어려운 중요한 진입장벽 역할을 하고 있습니다. ③ 전국적인 네트워크은행 자동화기기는 전국에 산재되어 운영되고 있습니다. 따라서 Outsourcing 사업자도 전국적인 서비스를 제공할 수 있는 대규모 인프라를 구비해야만 합니다. 이 인프라는 관리센터, 현장 전문요원, 보안시설을 갖춘 전문차량, 통신시스템 등을 의미합니다. 또한, 전체 업무를 총괄적으로 통제 감독하는 자동화기기 종합관리시스템(ATMS), Call Center 등도 필수적 요소입니다. 이러한 네트워크는 어떠한 경우에도 중단없이 365일 24시간 가동되어야 합니다.④ 보안시스템ATM 관리는 대량현금을 취급하기 때문에 이에 대비한 적절한 보안시스템을 갖추어야 합니다. 보안시스템은 외부의 침입, 범죄 등을 사전에 예방하고 대처할 수 있는 개인, 차량, 사무실 등에 대한 보안설비와 비상상황시 경찰서, 경비회사 등과 연계할 수있는 시스템을 포함합니다. 또한 내부사고를 예방하기 위한 정확한 통제시스템도 중요합니다.2) 산업의 성장성ATM 관리사업은 은행 점외 CD/ATM 기기 및 CD VAN사업자가 운영하는 기기를 중심으로 시장이 형성되어 있습니다. 시중은행의 경우 점외 CD/ATM 기기에 대한 Outsourcing이 보편화 되어 있으나, 일부 지방은행 및 특수은행의 경우 은행에서 자체적으로 관리하고 있습니다. 따라서, 자체 관리 점외 CD/ATM 기기에 대한 Outsourcing이 확대될 경우 시장의 규모는 현재보다 커질 것으로 예상됩니다. 현재 은행이 운영하고 있는 CD/ATM 기기는 점외에 비해 점내 및 점두에 설치된 기기가 월등히 많은 상황입니다. 따라서 점내 및 점두 기기에 대한 Outsourcing이 시작될 경우 점외 시장에 비해 시장규모가 클 것으로 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성ATM 관리사업은 은행의 관리비용 절감의 측면에서 태동한 사업으로 경기 변동 보다는 은행의 비용절감 노력과 경쟁력 강화의 측면에서 판단하는 것이 적절할 것으로 판단됩니다. 4) 경쟁요소ATM관리사업과 관련되어 경비업, 화물자동차운송사업 등 인허가 사항을 구비하여야 하나 사업 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 없습니다. 다만, ATM관리를 하기 위하여는 신속한 C/S대응을 위한 전국적인 네트워크 구축, ATM 관리와 관련된 각종 시스템 구축 등 초기 투자비용이 많이 소요되고, 현금 운영 및 관리에 대한 노하우도 전제되어야 하므로 실질적으로는 신규 업체가 진입하는데에 진입장벽이 있다고 볼 수 있습니다.5) 시장점유율 등 시장여건ATM 관리사업은 연결실체가 최초로 시장을 개척한 분야로 연결실체가 시장의 지배적 위치를 점유하고 있는 사업입니다. 시장점유율에 관한 공신력 있는 자료를 확보하는데 애로가 있어 경쟁업체의 관리사이트 수를 기준으로 추정한 결과 연결실체의 시장점유율은 당분기말을 기준으로 약 52% 내외로 추정됩니다.6) 관련 법령 및 정부의 규제현금을 금융기관 ATM기에 장착하기 위하여 화물자동차 운수사업법상의 허가를 취득하여야 하며, 경비업법상 호송경비업 허가를 보유하여야 합니다. 또한, ATM기 등 장비를 보호하는 업무를 위탁받아 수행하기 위하여 경비업법상 기계경비업 허가도 보유하여야 합니다. 관련 법령을 통하여 각종 인허가를 획득하여야 하고, 인허가 사항과 관련된 감독기관의 검사를 받기는 하나 그 외 사항에 대하여 정부의 특별한 규제는 없습니다.사업>1) 산업의 특성① 금융서비스 대행CD/ATM기기를 통한 예금지급 등의 업무는 은행의 고유업무로 인정됩니다. 따라서 은행이 CD VAN 사업자와 제휴시에도 엄격한 기준 및 실질적인 심사업무가 수반됩니다. 은행은 CD VAN 사업자가 제휴업무를 적정하게 수행하는데 필요한 자본금, 기술력, 시설과 인력규모, 보안대책 등에 관한 자격요건을 제정하여 실질적인 심사업무를 통해 시재관리등 운영상황을 수시로 점검 지도하고 있습니다. 또한 은행 전산망과의 접속에 대한 자체 보안성 심의등 안전대책 기준을 마련하여 고객정보 보호등을 철저히 확인합니다. 따라서 CD VAN 사업자는 확실한 IT 보안체계를 갖추어야 서비스를 제공할 수 있습니다. ② 대규모 네트워크 CD VAN 사업에는 전산 네트워크와 물리적 네트워크가 필요합니다. 전산 네트워크란 자동화기기에서 발생하는 금융거래를 은행에 전송하고 그 결과를 받아 처리할 수 있는 외부 접속망, 자체 Host와 기기간의 내부 접속망을 말합니다. 물리적 네트워크는 실제 현장에 설치되어 있는 기기를 운영하기 위한 인적, 물적자원을 말합니다. ③ 입지CD VAN 사업의 수익은 고객의 이용건수에 좌우됩니다. 기기의 이용건수를 높이기 위해서는 유동인구가 많고 접근성이 편리한 장소를 확보하는 것이 중요합니다. 따라서, 최적의 입지를 확보하기 위해서는 각 지역에 대한 상권정보를 획득할 수 있는 정보력과 입지를 실제 확보할 수 있는 자금력이 필요합니다.2) 산업의 성장성국내 자동화기기 설치대수는 현금수요 감소라는 부정적 요인에도 불구하고 현금영수증제도 확대, 주5일제 정착 등에 따라 지속적으로 증가하여 왔습니다. 또한 우리나라의 높은 자동화기기 보급율에도 불구하고 은행 영업점 이외 점외에 설치된 자동화기기 비율은 높지 않습니다. 대부분의 자동화기기가 은행 영업점 내 및 영업점에 부속된 건물에 설치되어 있어 고객의 접근성을 고려할 경우 불편한 것이 현실입니다. 이에 따라 점외 자동화기기는 지속적으로 증가하여 왔으며, 설치장소도 지하철역, 국철역, 터미널, 공항 등의 공공장소에서 할인점, 편의점, 개별 마트 등으로 확대되고 있습니다. 또한 티켓발권, 신용정보제공 서비스 등 다양한 부가서비스와 결합하여 금융서비스 뿐만 아니라 점차 다양한 서비스를 제공하는 무인창구로서 역할을 확대하고 있습니다.3) 경기변동의 특성CD VAN 사업은 경기변동에 어느 정도 영향을 받는 사업구조를 가지고 있습니다. 이는 CD VAN 사업 자체가 민간소비에 따른 현금수요에 중심을 두고 있기 때문입니다. 경기가 활성화 되어 민간소비가 증가할 경우 이용건수 증가에 따른 매출 증대가 발생하고 경기가 침체 될 경우 이용건수 감소가 발생할 수 있습니다. 4) 경쟁요소CD VAN 사업과 관련되어 경비업, 화물자동차운송사업 허가 등 인허가 사항을 구비하여야 하나 사업 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 없습니다. 다만, CD기 설치, C/S조직 구축, 운영 시스템, 보안시스템 등 사업의 인프라를 구축함에 있어 초기에 투자비가 많이 소요되고, CD VAN 서비스와 관련된 각종 금융기관 제휴, 설치 장소의 확보 등이 마련되어야 하므로 실질적으로는 상기 요건들이 진입장벽으로 작용하고 있습니다.5) 시장점유율 등 시장여건CD VAN사업은 산업규모가 크지 않고, 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 없기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기가 용이치 않은 실정입니다. 따라서, 당분기말 설치기기 대수를 기준으로 추정하였을 때 연결실체의 시장점유율은 약 19% 내외로 추정됩니다.6) 관련 법령 및 정부의 규제CD VAN 사업자는 전자금융거래법상 전자금융을 보조하는 전자금융보조업자에 해당된다고 할 수 있습니다. 전자금융보조업을 영위하기 위하여 허가 또는 등록이 필요하지는 않으나 전자금융거래법의 일부 규정에 대한 적용을 받고 있습니다. 기존에는 금융기관을 통해 간접적인 검사를 받았으나, 전자금융거래법의 개정에 따라 2013년 11월 23일부터 금융감독원에서 전자금융보조업자를 직접 조사할 수 있는 권한이 인정되었습니다. 또한 CD VAN사업은 부가통신사업으로 정보통신망법의 적용을 받으며 개인정보보호가 강화됨에 따라 그와 관련된 검사 등의 규제를 받고 있습니다.(KIOSK) 사업>1) 산업의 특성여러가지 목적에 활용될 수 있는 무인자동화기기(KIOSK)를 개발하여 공급하는 사업으로서 현재 티켓발매를 포함한 민간서비스와 무인 민원 서류 발급기 등 공공 서비스 분야에서도와 활성화 되고 있으며 기술발전에 따라 다양한 기능을 가진 무인자동화기기의 공급확대가 예상되고 있는 분야입니다.2) 산업의 성장성무인자동화기기는 고객의 편의를 제고하기 위한 것이며 또한 정확한 업무처리 및 인건비 감소를 위한 것으로서 철도역사, 터미널을 중심으로 무인 발권을 하는 무인자동화기기 설치가 늘어나고 있는 추세이며 영화관, 각종 전시장 등 유동인구가 많은 곳의 티켓 판매, 무인 안내 등을 위한 무인자동화기기의 설치도 증가하고 있는 추세입니다. 그 외의 분야에서도 무인 식권 발매기 등 다양한 분야의 무인자동화기기 수요가 증가하고 있으므로 시장 규모는 확대될 것으로 예상되고 있습니다.3) 경기변동의 특성무인자동화기기 사업은 터미널, 영화관, 은행, 관공서 등 이용자가 많은 기업, 기관 등을 대상으로 하며 고객서비스 제고 차원 및 인건비 등 비용 절감 차원에서 활성화 되고 있기 때문에 경기변동 보다는 고객의 비용절감 및 경쟁력 강화에 영향을 받는다고 할 수 있습니다.4) 경쟁요소무인자동화기기 사업과 관련하여 신규업체의 사업 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 없습니다. 5) 시장점유율 등 시장여건무인자동화기기 사업은 최근에 시장이 개척된 분야로 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 충분하지 않기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기 어렵습니다.6) 관련 법령 및 정부의 규제무인자동화기기 사업과 관련하여 일반적으로 적용되는 법령 및 정부의 특별한 규제는 없으며, 자동화기기의 용도, 성격에 따라 개별적으로 적용된다고 할 것입니다.1) 산업의 특성무인주차 사업은 심각한 주차문제를 해소하기 위해 등장한 신종 사업으로서 우리나라와 유사한 주차문제를 가지고 있는 일본에서는 이미 활성화되어 있는 사업입니다. 주차장 운영업체는 주차장의 무인화를 통하여 관리비용을 절감하고 부대시설을 설치하여 추가 수익을 얻을 수 있고, 토지 보유자는 무인주차 사업자에게 주차장 부지를 임대함으로써 임대 수익을 얻을 수 있으며, 차량보유자는 적정한 가격에 주차를 할 수 있습니다. 추후 기술 발전 및 차량 관련 법규 변경에 따라 사업의 규모가 확대될 수 있는 분야입니다.2) 산업의 성장성무인주차장은 소규모 자투리 부지에서도 운영이 가능하므로, 무인주차장의 수가 증가하고 있으며, 주차 규제가 강화됨에 따라 주차장에 대한 수요가 증가하고 있는 추세입니다. 관리 비용이 유인주차장 보다 상대적으로 낮으므로 무인주차장을 통하여 합리적 가격의 주차 서비스를 제공할 수 있는바, 시장 규모는 확대될 것으로 예상되고 있습니다.3) 경기변동의 특성무인주차 사업은 유가 상승, 자동차 보유 규제 등 자동차를 소유, 운영하는 것과 관련된 비용이 증가하지 않는 한, 경기변동에 영향을 받지 않는다고 할 수 있습니다.4) 경쟁요소무인주차 사업과 관련되어 신규업체의 사업 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 없습니다. 다만, 신속한 A/S를 위한 인프라 구축, 무인주차장비에 대한 투자 등 초기 투자비용이 많이 소요되는 바, 이러한 점들이 진입장벽으로 작용하고 있습니다.5) 시장점유율 등 시장여건무인주차장 사업은 최근에 시장이 개척된 분야로 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 충분하지 않기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기 어렵습니다. 6) 관련 법령 및 정부의 규제무인주차 사업과 관련하여는 주차장법의 일부 내용을 적용받고 있으며, 이와 관련하여 정부의 특별한 규제는 없습니다.사업>1) 산업의 특성가맹점 및 법인을 대상으로 결제장비, KIOSK 등의 유통, 관련 S/W개발과 운영, 지급결제 연관 서비스, 기타 가맹점 지원 서비스를 수행하는 사업으로, 가맹점의 확보가 중요하며, 결제와 연관되어 있기 때문에 신용카드 VAN 사업과도 관련이 있으며, 그로 인해 신용카드VAN사와의 협업은 사업의 성장과 밀접한 관계에 있습니다. 2) 산업의 성장성신용카드 사용량의 증가, 신규 전자결제수단 등의 등장으로 기존 수기 방식의 주문/재고/매출관리가 어려워지고 있으므로, 기존 업체의 매출관리 방식이 자동화됨에 따라 지급결제 관련 장비 및 S/W의 수요는 확대될 것으로 예상됩니다.3) 경기변동의 특성개인고객의 결제와 관련된 사업의 특성상 경기변동과 밀접한 관련이 있습니다. 경기상황에 따른 신규 발생 가맹점의 증감, 소비자 구매 증감에 따른 가맹점 네트워크서비스 수요의 증감이 경기변동의 영향을 받는다고 할 것입니다.4) 경쟁요소가맹점 네트워크 사업과 관련하여 특별한 진입장벽은 없으며 신용카드VAN사와 가맹점에 필요한 장비 등과 관련된 다수의 업체가 시장에 진입하여 영업을 하고 있습니다. 치열한 경쟁 속에서 전국적인 네트워크 구축은 타 경쟁자 대비 우위를 점할 수 있는 요소입니다.5) 시장점유율 등 시장여건가맹점 네트워크 사업은 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 충분하지 않기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기 어렵습니다. 6) 관련 법령 및 정부의 규제가맹점 네트워크 사업과 관련하여 수행하는 사업 내용 중 인허가를 받아야 할 사항은 없으나, 신용카드VAN 서비스와 관련하여 가맹점을 대상으로 영업을 수행하기 위해서는 금융위원회에 등록하여야 하며, 여신전문금융업법 및 그 부속법령의 일부 조항의 규율을 받습니다. (2) 현금수송사업1) 산업의 특성현금수송사업은 현금유통이 많은 모든 사업장의 현금수납, 수송, 정산 등 현금 처리와 관련된 업무를 대행하여 주는 사업으로서 전문적인 호송요원과 특수장비, 특수차량을 갖추고 현금 및 유가증권을 운송하며 금융기관, 백화점, 할인점, 공항, 터미널 등에서 수납되었거나 필요로 하는 현금 등을 수취 및 공급하고 안전하게 운송하는서비스를 제공하고 있습니다. 이러한 현금수송사업의 특성은 다음과 같습니다.① 업무의 전문성현금수송사업을 하기 위해서는 전문적인 현금처리 능력 및 운영 Know-how가 있어야 합니다. 현금수송사업은 착오를 용납할 수 없어 전문적 수송 능력을 보유한 수행업체가 아닌 신규사업자가 진출하기 어려운 중요한 진입장벽 역할을 하고 있습니다. ② 교환시재 공급능력현금수송사업의 서비스 제공 분야 중 하나는 교환시재의 공급입니다. 1만원권 지폐 및 주화의 사용이 많음에 따라 많은 양의 교환시재가 필요합니다. 교환시재의 안정적인 공급을 위하여 전국적인 네트워크를 통한 교환시재 공급능력이 있어야 합니다. 2) 산업의 성장성현금수송업무는 대표적인 3D업종이자, 전문적인 노하우가 있어야 하는 업종으로 현재 현금이 유통되는 사업장에서는 아웃소싱으로 전환하고 있는 추세이므로 이와 관련하여 아웃소싱 시장규모는 보다 확대될 것으로 예상됩니다. 현금 뿐만 아니라 고가물, 귀금속, 주요 서류 등의 운송 수요가 확대되고 있으며 향후 관련 시장의 확대가 예상됩니다. 또한 많은 양의 현금이 유통되고 있는 곳에서의 교환시재 수요 및 현금수납 수요가 커지고 있습니다.3) 경기변동의 특성현금수송사업은 은행 및 대형 할인점 등 많은 양의 현금이 유통되는 사업 운영자가 그 고객이며 관리비용 절감 차원에서 활성화 되고 있는 사업이므로 경기변동 보다는 고객의 비용절감 및 경쟁력 강화에 영향을 받습니다.4) 경쟁요소현금수송사업은 업무의 전문성, 교환시재 공급능력이 요구되며, 현금수송을 위한 차량 및 보안장비와 경비인력이 필요하므로 신규업체가 진입하기 어려우며 초기 투자비용이 높은 점은 시장진입 장벽으로 작용하고 있습니다.5) 관련 법령 및 정부의 규제현금 수송과 관련하여 경비업법 및 화물자동차운수사업법상 인허가를 취득하여야 하며, 경비업법 준수와 관련하여 경찰청 등으로부터 감독을 받고 있습니다. (3) POS 및 결제장비 관련 사업1) 산업의 특성POS는 Point Of Sales System의 줄임말로 판매시점의 정보를 관리하는 시스템을 의미합니다. POS는 판매정보를 판매 즉시 수집하여 컴퓨터에 보관하고 그 정보를 발주, 매입, 배송, 재고등의 정보와 연계하여 컴퓨터로 가공, 처리함으로써 매출분석은 물론 동향 파악 및 경영분석의 자료를 제공할 수 있도록 지원해 주는 기능을 하는 장비입니다. 최근에는 결제 기능을 추가하여 결제 단말기의 역할도 하고 있습니다. 결제장비 관련 사업은 신용카드 결제와 관련된 통신장비 및 기타 부속 장비 등을 개발, 공급하는 사업이며, Fintech 발전에 따른 결제 수단의 발전과도 밀접한 관련이 있습니다. 이러한 POS 및 결제장비 관련 사업은 판매 관리를 효율적으로 수행하고자 하는 매장, 결제장비를 필요로 하는 영업장을 대상으로 서비스를 제공하고 있으며, 장비를 도입하는 대부분의 고객이 신용카드 가맹점으로, 신용카드 VAN 사업과도 밀접한 관련이 있습니다. 최근 여신전문금융업법의 개정으로 보안 인증을 받은 단말기만 설치가 가능하므로, POS 및 결제단말기의 중요성이 강조되고 있습니다.2) 산업의 성장성신용카드 사용량의 증가, 신규 전자결제수단 등의 등장으로 기존 수기 방식의 주문/재고/매출관리가 어려워지고 있으므로, 기존 업체의 매출관리 방식이 자동화됨에 따라 POS H/W, 결제장비 및 S/W, 그에 대한 유지보수의 수요는 확대될 것으로 예상됩니다.3) 경기변동의 특성결제와 관련된 사업의 특성상 경기변동과 관련이 있습니다. 국내 경기상황에 따른 신규 발생 가맹점의 증감에 따라 POS 또는 결제장비의 수요가 증감하게 되므로 경기변동의 영향을 받는다고 할 것입니다.4) 경쟁요소POS, 결제장비 사업과 관련하여 특별한 진입장벽은 없으며 다수의 업체가 시장에 진입하여 영업을 하고 있습니다. 업체간 경쟁요소는 다양한 고객의 Needs를 충족시킬 수 있는 기술력, 적정한 가격경쟁력, 유지보수 관련 인프라 구축이라고 할 수 있습니다. 최근 관련 법령의 개정으로 인해 인증을 거친 장비만 설치가 가능하므로 인증 관련 기술력 보유 여부가 경쟁요소로 작용할 수는 있습니다.5) 시장점유율 등 시장여건POS 및 결제장비 관련 사업은 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 충분하지 않기 때문에 시장점유율에 관한 정확한 자료를 확보하기 어렵습니다.6) 관련 법령 및 정부의 규제POS 및 결제장비 관련 사업을 영위하기 위하여 인허가를 받아야 할 사항은 없으나, 결제장비 및 결제기능이 포함된 POS 단말기는 여신전문금융업법에 따라 금융위원회에 등록되어야 하며, 금융위원회가 정하는 기술기준에 따라 보안기능의 안정성과 신뢰성에 대하여 인증을 받아야 합니다. 2. 주요제품 및 서비스연결실체는 금융/VAN사업 및 이와 관련되는 부수사업과 현금수송사업, POS 및 결제장비 관련 사업 등을 영위하고 있습니다. 각 사업부문별 매출액의 비율은 다음과 같습니다. 가. 매출현황 (단위 : 백만원, % ) 매출유형 품 목 구체적용도 제17기 1분기매출액 제16기 1분기매출액 제16기매출액 제15기 매출액 용역/상품매출 금융/VAN/무인자동화기기 등 은행무인점포를 대상으로 현송 및 관리용역 서비스, 예금인출/현금서비스 제공, 화상시스템, DVR, 자동정산기, KIOSK 판매 및 관리 등 34,367 33,650 142,168 139,555 용역매출 현금 수송 등 현금 수송, 대량현금 관리 서비스등 5,972 5,521 21,401 25,097 용역/상품매출 POS사업, 기타 POS , 신용카드 결제 단말기 등 결제장비 H/W, S/W 제조 및 관련 서비스 제공, 20,178 - 9,923 - 연결조정 내부거래 - (5,552) (5,231) (20,980) (24,450) 합계 54,965 33,940 152,512 140,202 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 금융/VAN사업부문 및 현금 수송 사업부문은 용역 및 서비스와 관련된 개별 계약 등을 통해서 가격이 결정되므로 제품의 가격변동추이를 산출하기 어려우며, POS사업부문에서도 수요처에 공급되는 수량, H/W 및 S/W 사양에 따라 변동되므로 가격변동추이를 산출하기 어렵습니다.다. 주요 원재료 등의 현황금융/VAN사업부문 및 현금 수송 사업부문은 용역 및 서비스와 관련된 것이므로 원재료 현황을 기재하기 어렵습니다. 다만, POS 및 결제장비 관련 사업부문의 원재료 등의 현황은 다음과 같습니다. ① POS 부문 (단위 : 백만원) 매입유형 품목 구분 매입액 비율 비 고 원재료 OS, Main-Board,LCD 내수 - - - 수입 - - - 소계 - - - 상품 POS, PRINTER, CASH-DRAW 내수 7,766 100.0% - 수입 - - - 소계 7,766 100.0% - (주)POS부문은 2016년 1월 1일 부터 자체 생산을 중지하고 외부 OEM생산체제로 전환하였습니다. 그에 따라 모든 생산설비와 원재료등을 OEM생산 업체에 매각하였으며, 고객사에게 공급하였던 POS등의 제품을 OEM업체로 부터 상품으로 매입하여 고객사에게 공급하는 체제로 전환하였습니다.② 신용카드 결제 장비 부문 (단위 : 백만원) 매입유형 품목 구분 매입액 비율 비 고 원재료 프린터기,모뎀,LCD 내수 3,045 100.0% - 수입 - - - 소계 3,045 100.0% - 상품 CAT, SIGN PAD 내수 1,965 100.0% - 수입 - - - 소계 1,965 100.0% - (주) 신용카드 결제 장비 부문은 2016년 3월 1일 부터 자체 생산을 중지하고 외부 OEM생산체제로 전환하였습니다. 그에 따라 모든 생산설비와 원재료등을 OEM생산 업체에 매각하였으며, 고객사에게 공급하였던 POS등의 제품을 OEM업체로 부터 상품으로 매입하여 고객사에게 공급하는 체제로 전환하였습니다. 상기 원재료 매입현황은 2016년 2월까지의 매입 현황입니다. 3. 생산 및 설비 현황 가. 생산능력 및 생산실적연결실체의 주력사업부문은 ATM 관리사업, CD VAN 사업 등 금융서비스 및 관련서비스로서, 해당 업종의 특성상 특별한 생산설비를 필요로 하지 않으며, 그에 따라 생산설비의 신설ㆍ증설 등 변동사항 및 생산능력을 측정하기 어렵습니다. POS 및 결제장비 관련 사업을 영위하는 종속회사는 생산설비를 매각하고 OEM 생산체계로 전환함에 따라 생산능력을 측정할 수 없습니다.나. 생산실적 및 가동율연결실체는 업종의 특성상 생산실적 및 가동율을 산출하기 어렵습니다. POS 및 결제장비 관련 사업을 영위하는 종속회사는 전기까지 자체 생산을 하였으나, 업무의 효율성 향상과 주력사업 매진을 위해 제조부문을 없애고 신제품 개발과 영업력 집중화에 모든 사업구조를 재편하여 OEM생산업체에 외주생산을 하고 있으므로, 생산실적 및 가동율을 산출하기 어렵습니다. 다. 생산설비의 현황연결실체가 보유하고 있는 생산설비의 현황은 다음과 같습니다. [자산항목 : 기계장치] (단위 :천원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 연결범위변동 증가 대체 감소 전국지사 자가보유 전국 CD/ATM 기기 33,273,029 - 2,209,489 471,689 (41,455) (3,181,951) 32,730,801 - 공장 자가보유 경기 및 인천 금형 및 시설장치 446,598 - 164,064 - (415,636) (6,663) 188,363 - 합 계 33,719,627 - 2,373,553 471,689 (457,091) (3,188,614) 32,919,164 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 :천원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 연결범위변동 증가 대체 감소 전국지사 자가보유 전국 차량 835,689 - - - (449) (88,990) 746,251 - 합 계 835,689 - - - (449) (88,989) 746,251 - 라. 영업에 중요한 주요 물적 자산 회사 사업소 소재지 면적(㎡) 장부가액(백만원) 토지 건물 토지 건물 오케이포스 본사 서울 222㎡ 1,626㎡ 1,102 1,639 (주) 종속회사이던 제이텍씨엔씨는 오케이포스에 흡수 합병되었으며, 제이텍씨엔씨에서 소유하고 있었던 주요 물적 자산 중 부동산과 생산설비는 2016년 3월15일~3월31일에 전량 매각하였습니다. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 최근 3개년간 연결실체의 매출은 사업부문을 기준으로 금융/VAN사업, 현금수송사업 및 기타사업으로 구분됩니다. 연결실체의 매출현황은 아래와 같습니다. (단위 :백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제17기 1분기 제16기 1분기 제16기 제15기 금융/VAN사업부문 용역/상품매출 금융기관ATM관리, CD VAN 사업, DVR, 자동정산기의 판매 및 관리 등 내수 34,367 33,650 142,168 139,555 수출 - - - - 합계 34,367 33,650 142,168 139,555 현금수송사업부분 용역매출 현금 수송 등 내수 5,972 5,521 21,401 25,097 수출 - - - - 합계 5,972 5,521 21,401 25,097 기타사업부문 용역/상품매출 POS 및 결제단말기 H/W, S/W 제조 및관련 서비스 제공 내수 20,178 - 9,923 - 수출 - - - - 합계 20,178 - 9,923 - 연결조정 내부거래 - 내수 (5,552) (5,231) (20,980) (24,450) 수출 - - - - 합계 (5,552) (5,231) (20,980) (24,450) 합 계 내수 54,965 33,940 152,512 140,202 수출 - - - - 합계 54,965 33,940 152,512 140,202 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 연결실체는 금융/VAN사업, 현금수송, 그외 이와 관련된 기타 서비스 등을 위한 판매조직을 갖추고 있습니다. 금융/VAN사업과 일괄 설치 대행 사업, KIOSK 사업과 관련하여서는 한국전자금융의 금융사업본부, 채널사업본부 등이 담당하고 있으며, 현금수송사업은 자회사인 NICE씨엠에스에서, POS 관련 사업은 자회사인 오케이포스에서 담당하고 있습니다. (2) 판매경로 1) 금융/VAN 사업 가) ATM 관리부문 국민은행, 우리은행, 신한은행, 하나은행 등 주요 시중은행 및 지방은행을 대상으로 영업활동을 수행하고 있습니다. 나) CD VAN 사업 부문전국에 있는 지하철 등 유동인구가 많은 장소에 현금지급기를 설치하여 365일 연중무휴로 금융서비스를 제공하고 있습니다. 다) 기타 서비스 부문고속도로 휴게소, 공항, 대형 급식소, 극장 등을 포함한 다수의 이용 고객이 있는 장소를 중심으로 무인식권 발매기 및 각종 서비스를 제공하는 무인 KIOSK 판매 영업활동을 수행하고 있습니다. 또한 차량의 출입이 많은 장소를 대상으로 무인주차장 운영 또는 무인 설비를 설치한 주차장 위탁 관리 서비스 영업활동을 수행하고 있습니다.2) 현금수송 사업전국의 대형 쇼핑몰, 대형 할인점, 은행 등 현금의 유통량이 많은 곳을 대상으로 영업활동을 수행하고 있습니다.3) POS 및 결제장비 관련 사업POS 및 결제 장비는 신용카드 VAN 사업자를 주요 고객으로 하여 영업하고 있으며, 또한 유통, 요식업체 등 매출관리를 필요로 하는 점포를 대상으로 영업활동을 수행하고 있습니다. (3) 판매방법 및 조건 연결실체는 ATM 관리사업의 경우 주요 은행 등 금융기관을 중심으로 영업을 수행하고 있으며, CD VAN 사업은 최적의 입지를 선택하여 기기를 설치 및 운영하고 있습니다. 현금수송사업의 경우 현금유통량이 많아 정산 및 수송을 필요로 하는 업체를 대상으로, 무인주차 사업의 경우 차량의 운행량은 많으나 주차공간이 부족한 지역의 주차부지 소유자를 주요 대상으로 하여 영업하고 있습니다. POS사업의 경우, 신용카드 VAN사업자 등 결제 관련 업체를 대상으로 영업하고 있습니다. 그 외 연결 실체가 영위하는 주요사업에 대한 특별한 판매조건은 존재하지 않습니다. (4) 판매전략 1) 금융/VAN사업가) ATM 관리부문ATM 관리사업은 전국 28개 지사 및 13개 자금센터, 11개의 CS센터의 인프라, 전문인력과 장비를 바탕으로 신속한 서비스를 제공하여, 제1금융권을 중심으로 한 금융권의 높은 신뢰도를 보유하고 있습니다. 이러한 경쟁력을 바탕으로 연결실체는 CD/ATM 관리사업에서 경쟁사 대비 높은 시장 점유율을 나타내고 있습니다. 또한 CD/ATM 관리사업의 시장 지배력 강화를 위한 운영시스템 개발과 서비스 개선에 역점을 두고 있으며, 이를 바탕으로 신규기관 확대와 SITE 증대를 추진하고 있습니다. 나) CD VAN 사업 부문현금지급기는 전국에 유동인구가 많고 현금수요가 높은 지역을 중심으로 설치 운영되고 있습니다. 또한 기존의 설치기기에 대해서 기기운영의 전산화를 통한 실적분석을 바탕으로 실적 부진 기기에 대한 재배치와 보급형 CD기의 신규설치를 통하여 매출 증대를 추진하고 있습니다. 다) 기타 서비스 부문KIOSK, 무인주차, 가맹점 네트워크 사업등 기타 사업부문에서는 연결실체의 전국 네트워크를 활용한 신속한 서비스 제공을 타사 대비 강점으로 차별화하는 전략을 추구하고 있으며, 기존에 운영중인 연결실체의 사업과 연계한 시너지 효과가 창출될 수 있도록 결합 서비스를 제공하는 전략을 추진하고 있습니다.2) 현금수송 사업현금수송 사업은 은행 및 대형유통점 등 대량 현금을 취급하는 업종에서 점차 서비스가 확대되고 있으며 운송대상물도 상품권, 고가물 등 그 범위가 확대되고 있습니다.3) POS 및 결제장비 관련 사업POS는 요식업 및 유통업 등의 업종에서 효율적인 재고관리를 가능하게 해 주는 시스템으로 최근들어 중요성이 강화되고 있으며, 결제 단말기로서 신용카드 가맹점에 보급이 확대되고 있습니다. 최근 빅데이터 관련 산업, 핀테크, O2O사업과의 연계 등 POS 기능 및 POS를 통한 서비스 범위가 점차로 확대되고 있는바, POS를 활용한 사업을 확대하는 전략을 검토하고 있습니다. 또한 결제 장비 사업도 핀테크의 발전에 따른 새로운 결제 수단 등장에 대비하고 있습니다. 5. 수주상황연결실체의 CD/ATM 관리서비스 및 현금물류 서비스는 금융기관 및 현금물류 대상 업체의 상황에 따라 대상 기기대수, 서비스 대상처의 수가 수시로 변동하기 때문에 업무 특성상 수주 상황을 명확히 설명하기가 어렵습니다. 또한 POS사업과 관련하여서도 다수의 신용카드 VAN 사업자 및 다수의 가맹점을 대상으로 하고 있어, 수주상황을 명확히 설명하기가 어렵습니다. 6. 시장위험과 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(가격위험, 이자율 변동위험, 환율변동위험)에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 위험관리 정책위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 기획실)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 기획실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 신용위험 ① 신용위험 최대노출액당분기말과 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 현금및현금성자산(주1) 15,662,516 11,073,484 단기금융자산 - 840,000 매출채권및기타채권(주2) 29,239,340 19,263,099 기타유동자산(주3) 20,513 35,706 장기금융자산 2,807,871 2,394,528 장기기타채권(주4) 5,138,182 5,212,636 합 계(주5) 52,868,422 38,819,453 (주1) 현금및현금성자산 중 신용위험이 없는 현금시재액을 제외하였습니다.(주2) 매출채권및기타채권의 최대 노출액은 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다.(주3) 기타유동자산 중 미수수익 및 예치보증금, 단기보증금입니다.(주4) 장기기타채권의 최대 노출액은 현재가치할인차금을 차감한 순장부금액입니다.(주5) 상기 금융상품과 관련하여 보유중인 담보 및 기타 신용보강 내역은 없습니다. ② 연령분석 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 30일 이하 25,025,448 18,194,480 30일 초과 90일 이하 884,866 274,682 90일 초과 180일 이하 456,028 297,927 180일 초과 1,204,624 1,144,247 대손충당금 (924,139) (934,749) 합 계 26,646,827 18,976,587 2) 유동성위험 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 기획실은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름의 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으며, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다. (당)기 1분기> (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 19,797,070 - 19,797,070 단기차입금 60,316,233 - 60,316,233 장기차입금 382,412 2,982,472 3,364,884 합 계 80,495,715 2,982,472 83,478,187 (전)기> (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 19,098,943 - 19,098,943 단기차입금 52,223,065 - 52,223,065 장기차입금 95,170 2,998,257 3,093,427 합 계 71,417,178 2,998,257 74,415,435 3) 시장위험① 가격위험연결실체의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간 말 현재 연결실체는 가격위험에 노출되어 있는 연결재무제표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권을 보유하고 있지 않습니다. ② 이자율 변동위험연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 지급이자의 변동위험에 노출됩니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 이자율 스왑, 융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동시 차입금 이자비용으로 인한 포괄손익의 변동액은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 1분기 100bp 상승 100bp 하락 변동이자율차입금 (12,999) 12,999 (전)기> (단위: 천원) 구 분 제16(전)기 100bp 상승 100bp 하락 변동이자율차입금 (63,030) 63,030 ③ 환위험당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 현금 3 - 보통예금 1,148,969 120,994 연결실체가 보유중인 외화자산은 주로 엔화 및 미화로 구성되어 있습니다. (2) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(연결재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 타인자본(순차입금)을 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 차입금 총계(주석19 참조) 62,213,720 54,302,980 차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산 80,434,517 72,191,971 순차입금(A) (18,220,797) (17,888,991) 자본 총계(B) 105,825,247 104,266,321 총자본(C=A+B) 87,604,450 86,377,330 자본조달비율(A/C) (20.80%) (20.71%) 7. 파생상품에 관한 사항해당사항 없습니다. 8. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 연결실체의 연구개발 활동은 연구소에서 담당하고 있습니다. 2) 연구개발비용 (단위 :백만원, % ) 과 목 제17기 1분기 제16기 제15기 비고 연구개발비용 계 24 2,558 532 - 회계처리 판관비 22 10 75 - 매출원가 - - - 개발비(무형자산) 2 2,548 457 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.04 1.68 0.38 - (2) 연구개발 실적ATM관리사업에서의 경쟁력 강화 및 IT 기술력 확보를 위하여 ATM 관련 통합소프트웨어를 개발하였으며 CD/ATM기를 통합운영할 수 있는 한국형 통합미들웨어를 개발하여 일부 금융기관에 적용하여 서비스를 제공하고 있으며 서비스 제공 대상 확대를 추진하고 있습니다. 또한 종속회사의 연구소에서도 여신전문금융업법 개정에 따른 보안성 강화 및 신규 서비스 제공과 관련된 지속적인 연구개발을 실시하고 있습니다. 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 법률, 규정 등에 의한 규제사항연결실체는 전자금융거래법상 전자금융을 보조하는 전자금융보조업자에 해당된다고 할 수 있습니다. 전자금융보조업자는 허가 또는 등록 사항은 아니지만 전자금융거래법의 일부 규정에 대한 적용을 받고 있습니다. 기존에는 금융기관을 통하여 간접적인 검사를 받았으나, 전자금융거래법의 개정에 따라 2013년 11월 23일부터 금융감독원에서 전자금융보조업자를 직접 조사할 수 있는 권한이 인정되었습니다. 또한 연결실체는 현금 및 유가증권 등의 운송과 관련하여 화물자동차 운수사업법상의 화물자동차운송사업 허가를 보유하고 있으며 ATM관리, 현금 등 귀중품의 운송을 위해 경비업(기계경비업, 호송경비업, 시설경비업) 허가를 보유하고 있습니다. 그 외에 적용받는 법률로는 CD VAN 광고 등을 위한 옥외광고물 등 관리법, CD/ATM 설치와 관련된 정보통신공사업법, 전기공사업법의 규율을 받고 있고, 금융기관 영업점 브랜치솔루션 사업 관련하여 실내건축공사업, 금속구조물창호공사업 등의 면허를 보유하고 있으며 그와 관련하여 건설산업기본법의 규율을 받고 있습니다. 또한 종속회사의 POS 및 결제 장비 사업과 관련하여 여신전문금융업법의 규율을 받고 있으며, 당사의 가맹점 네트워크사업의 일부 사업부문에 대해서도 규율을 받고 있습니다. 무인주차 사업과 관련하여는 주차장법의 일부 내용을 적용받고 있습니다.나. 특허권 등 지적재산권 보유 현황연결실체가 보유하고 있는 특허권은 도어록 개폐 시스템(2005.4.6 등록), 네트워크 카메라를 이용한 보안 감시 시스템 및 방법(2007.6.15 등록)이며 사업의 일부분에서 활용되고 있습니다. 또한 2009년 6월 25일자로 (주)디와이빌로부터 '전화번호를 이용하여 송금하고 사후 승인으로 수금하는 송금 서비스 시스템 및 그 방법' 특허에 관련된 권리 전부를 양수하였습니다. 또한 최근 휴대폰 전화번호 이용 금융자동화기기 송ㆍ수금 시스템 및 그 방법(2012.2.3 등록), 자동금전입출기를 위한 온라인 도어락 관리 시스템 2건(2012.6.18, 2012.6.19 등록), 자동금전입출기를 위한 위치이탈 감시 장치(2012.6.18 등록), 점포 디자인 설계 장치 및 방법(2014.8.1 등록)에 관한 특허권을 취득하였습니다. 또한 집적회로 카드를 이용한 티켓 자가 발권 방법 및 시스템(2005. 1. 7 등록)에 관한 특허권을 보유하고 있습니다. 그 외에도 화상감시시스템과 관련한 상표권(NICE EYE, 나이스아이)을 보유하고 있습니다. 또한 연결실체의 종속회사인 NICE씨엠에스에서는 차량의 보안 시동 장치와 관련된 특허권(2011.11.28. 등록)을, 오케이포스에서는 모니터 장착용 구조물, 모니터 및 그를 이용한 포스단말 장치(2015.12.17 등록)에 관한 특허권, 카드 결제 단말기에 대한 특허권(2013.4.2 등록), IC카드의 보안모듈 및 그를 포함하는 IC카드 단말기(2015.7.24 등록)에 대한 실용신안권과 판매시점정보관리기(POS)와 관련된 7개의 디자인권, 신용카드 조회기 와 관련된 11개의 디자인권 및 1개의 상표권을 보유하고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 A. 요약연결재무정보(1) 연결재무정보 한국전자금융㈜와 그 종속기업 (단위 : 백만원 ) 구 분 제17기 1분기 제16기 제15기 (2016년 3월말) (2015년 12월말) (2014년 12월말) [유동자산] 116,860 102,481 81,940 - 당좌자산 109,674 91,455 76,181 - 재고자산 2,103 5,926 1,108 - 기타유동자산 5,083 4,402 4,651 - 매각예정처분자산 - 698 - [비유동자산] 82,429 84,379 47,851 - 투자자산 2,808 2,415 2,356 - 유형자산 40,806 43,170 36,170 - 무형자산 30,227 30,306 1,689 - 기타비유동자산 8,588 8,488 7,636 자산총계 199,288 186,860 129,791 [유동부채] 85,213 74,677 38,956 [비유동부채] 8,250 7,917 1,186 부채총계 93,463 82,594 40,142 [지배기업 주주지분] 98,957 97,041 89,168 자본금 13,008 13,008 13,008 자본잉여금 19,952 17,960 17,960 기타포괄손익누계액 - - - 이익잉여금 65,997 66,073 58,200 [비지배지분] 6,868 7,225 481 자본총계 105,825 104,266 89,649 부채와 자본총계 199,288 186,860 129,791 (2016.1.1~2016.3.31) (2015.1.1~2015.12.31) (2014.1.1~2014.12.31) [영업수익] 54,965 152,512 140,202 [영업이익] 2,717 12,283 8,710 [법인세비용차감전순이익] 2,310 12,039 19,765 [연결계속영업이익] 1,415 9,394 14,781 [연결중단영업손실] - - - [당기순이익] 1,415 9,394 14,781 지배기업 주주지분 1,763 9,510 14,752 비지배지분 (348) (116) 29 [기타포괄손익] (27) (155) (8,742) [총포괄손익] 1,388 9,239 6,039 지배기업 주주지분 1,745 9,304 6,010 비지배지분 (356) (65) 29 [주당이익] : 단위(원) 68 366 567 계속영업주당이익 68 366 567 중단영업주당손실 - - - 연결대상 회사 수 2 3 1 (주) 제15기 및 제16기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 연결실체가 작성하고 외부회계법인의 감사를 받았으며 제17기 1분기 연결재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니하였습니다 (주) 연결에 포함된 회사 구분 제17기 1분기 제16기 제15기 연결에 포함된 회사명 NICE씨엠에스㈜㈜오케이포스 NICE씨엠에스㈜㈜오케이포스㈜제이텍씨엔씨 NICE씨엠에스㈜ * 2015년 8월, 연결실체에서 ㈜오케이포스의 지분 70%를 인수하였습니다. * 2015년 11월, 연결실체에서 ㈜제이텍씨엔씨의 지분 68.7%를 인수하였습니다. * 2016년 3월, ㈜오케이포스가 ㈜제이텍씨엔씨를 흡수합병함에 따라 연결에 포함된 회사가 변동되었습니다.(2) 연결재무정보 이용상의 유의점연결재무정보 이용상의 유의점 및 재무제표 작성기준은 'III. 재무에 관한 사항;의 '3.연결재무제표 주석'을 참고하여 주시기 바랍니다. B. 요약 재무정보(1) 재무정보 구 분 제17기 1분기 제16기 제15기 (2016년 3월말) (2015년 12월말) (2014년 12월말) [유동자산] 89,800 81,505 80,216 - 당좌자산 85,785 76,741 74,688 - 재고자산 772 685 1,108 - 기타유동자산 3,243 4,079 4,420 [비유동자산] 80,112 81,222 49,286 - 투자자산 32,078 31,637 5,504 - 유형자산 36,381 37,157 35,018 - 무형자산 4,247 5,029 1,655 - 기타비유동자산 7,406 7,399 7,109 자산총계 169,912 162,727 129,502 [유동부채] 71,519 65,320 40,240 [비유동부채] 1,697 1,536 1,186 부채총계 73,216 66,856 41,426 [자본금] 13,008 13,008 13,008 [자본잉여금] 18,343 18,343 18,343 [기타포괄손익누계액] - - - [이익잉여금] 65,345 64,520 56,725 자본총계 96,696 95,871 88,076 부채와자본총계 169,912 162,727 129,502 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2016.1.1~2016.3.31) (2015.1.1~2015.12.31) (2014.1.1~2014.12.31) [매출액] 34,367 142,168 139,555 [영업이익] 3,714 12,902 8,649 [법인세비용차감전순이익] 3,411 12,181 20,025 [당기순이익] 2,646 9,550 14,985 [기타포괄손익] - (324) (8,744) [총포괄손익] 2,646 9,226 6,241 [주당이익] : 단위(원) 102 367 576 (주) 제15기 및 제16기 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 당사가 작성하고 외부회계법인의 감사를 받았으며 제17기 1분기 재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니하였습니다 (2) 재무정보 이용상의 유의점재무정보 이용상의 유의점 및 재무제표 작성기준은 'III. 재무에 관한 사항;의 '5.재무제표 주석'을 참고하여 주시기 바랍니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제17기 1q 재무제표 v1.ixd 2. 연결재무제표 아래 작성된 제17기 1분기 및 제16기 1분기 연결재무제표는 감사 또는 검토를 받지 않은 연결재무제표입니다. 연결 재무상태표 제 17 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 16 기말 2015.12.31 현재 제 15 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 1분기말 제 16 기말 제 15 기말 자산 유동자산 116,859,637,672 102,481,395,806 81,939,816,996 현금및현금성자산 80,434,516,545 71,351,971,208 62,829,679,296 당기손익인식금융자산 0 0 493,100,000 단기금융자산 0 840,000,000 0 매출채권 및 기타채권 29,239,339,661 19,263,099,235 12,858,667,330 재고자산 2,102,717,882 5,925,969,254 1,107,759,806 기타유동자산 5,083,063,584 4,401,887,275 4,650,610,564 매각예정처분자산 0 698,468,834 0 비유동자산 82,428,528,205 84,378,985,659 47,851,555,094 장기금융자산 2,807,870,550 2,394,528,060 2,355,579,200 매도가능금융자산 0 20,000,000 0 유형자산 40,805,621,862 43,169,932,083 36,170,102,519 무형자산 30,227,144,183 30,306,113,607 1,689,375,731 이연법인세자산 3,449,709,334 3,275,775,633 3,608,448,438 장기기타채권 5,138,182,276 5,212,636,276 4,028,049,206 자산총계 199,288,165,877 186,860,381,465 129,791,372,090 부채 유동부채 85,212,851,617 74,676,527,255 38,955,614,151 매입채무 및 기타채무 19,797,070,347 19,098,943,466 11,982,208,886 단기차입금 59,517,780,000 51,607,040,000 23,000,000,000 당기법인세부채 973,626,434 1,315,837,544 1,178,672,914 기타유동부채 4,924,374,836 2,654,706,245 2,794,732,351 비유동부채 8,250,067,223 7,917,532,840 1,186,206,926 장기차입금 2,695,940,000 2,695,940,000 0 확정급여부채 1,821,593,094 1,475,322,423 541,647,880 이연법인세부채 3,048,842,232 3,048,842,232 0 복구충당부채 683,691,897 697,428,185 644,559,046 부채총계 93,462,918,840 82,594,060,095 40,141,821,077 자본 지배기업 소유주지분 98,956,803,147 97,041,429,829 89,168,024,757 자본금 13,007,504,500 13,007,504,500 13,007,504,500 연결자본잉여금 19,952,289,587 17,960,554,249 17,960,554,249 이익잉여금 65,997,009,060 66,073,371,080 58,199,966,008 비지배지분 6,868,443,890 7,224,891,541 481,526,256 자본총계 105,825,247,037 104,266,321,370 89,649,551,013 자본과부채총계 199,288,165,877 186,860,381,465 129,791,372,090 연결 포괄손익계산서 제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 16 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 제 16 기 제 15 기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 54,965,007,244 54,965,007,244 33,940,091,967 33,940,091,967 152,512,434,955 140,202,046,401 상품매출 14,780,105,600 14,780,105,600 2,489,779,309 2,489,779,309 12,930,233,569 11,921,630,840 용역매출 35,591,751,470 35,591,751,470 31,450,312,658 31,450,312,658 133,045,921,615 128,280,415,561 제품매출 4,593,150,174 4,593,150,174 0 0 6,536,279,771 0 영업비용 52,248,413,484 52,248,413,484 31,350,830,958 31,350,830,958 140,228,989,739 131,492,044,426 상품매출원가 18,266,323,551 18,266,323,551 2,279,759,606 2,279,759,606 10,611,717,092 10,657,690,705 제품매출원가 0 0 0 0 6,848,177,713 0 판매비와 관리비 33,982,089,933 33,982,089,933 29,071,071,352 29,071,071,352 122,769,094,934 120,834,353,721 영업이익(손실) 2,716,593,760 2,716,593,760 2,589,261,009 2,589,261,009 12,283,445,216 8,710,001,975 금융수익 25,639,129 25,639,129 47,051,346 47,051,346 257,817,072 172,054,059 금융비용 403,918,541 403,918,541 214,016,719 214,016,719 1,101,633,226 1,091,136,846 관계회사지분법손익 0 0 0 0 0 (359,260,562) 기타수익 181,925,839 181,925,839 161,229,577 161,229,577 746,947,374 13,554,206,781 기타비용 210,714,165 210,714,165 39,187,228 39,187,228 147,163,885 1,220,894,694 법인세비용차감전순이익(손실) 2,309,526,022 2,309,526,022 2,544,337,985 2,544,337,985 12,039,412,551 19,764,970,713 법인세비용 894,519,183 894,519,183 499,880,631 499,880,631 2,645,181,169 4,983,599,060 계속영업이익(손실) 1,415,006,839 1,415,006,839 2,044,457,354 2,044,457,354 9,394,231,382 14,781,371,653 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 0 0 당기순이익 1,415,006,839 1,415,006,839 2,044,457,354 2,044,457,354 9,394,231,382 14,781,371,653 기타포괄손익 (26,765,881) (26,765,881) 0 0 (154,859,225) (8,742,492,926) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (26,765,881) (26,765,881) 0 0 (154,859,225) (577,545,480) 확정급여제도의 재측정요소 (26,765,881) (26,765,881) 0 0 (154,859,225) (577,545,480) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 0 0 0 0 0 (8,164,947,446) 매도가능금융자산의 공정가치 변동 0 0 0 0 0 (8,165,971,944) 지분법자본변동 0 0 0 0 0 1,024,498 총포괄손익 1,388,240,958 1,388,240,958 2,044,457,354 2,044,457,354 9,239,372,157 6,038,878,727 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유지분 1,763,331,974 1,763,331,974 2,018,501,120 2,018,501,120 9,509,835,777 14,751,974,930 계속사업손익 1,763,331,974 1,763,331,974 2,018,501,120 2,018,501,120 9,509,835,777 14,751,974,930 중단사업손익 0 0 0 0 0 0 비지배지분 (348,325,135) (348,325,135) 25,956,234 25,956,234 (115,604,395) 29,396,723 계속사업손익 (348,325,135) (348,325,135) 25,956,234 25,956,234 (115,604,395) 29,396,723 중단사업손익 0 0 0 0 0 0 총포괄손익의 귀속 지배기업소유주분 1,744,688,610 1,744,688,610 2,018,501,120 2,018,501,120 9,304,230,567 6,009,482,004 계속사업손익 1,744,688,610 1,744,688,610 2,018,501,120 2,018,501,120 9,304,230,567 6,009,482,004 중단사업손익 0 0 0 0 0 0 비지배지분 (356,447,652) (356,447,652) 25,956,234 25,956,234 (64,858,410) 29,396,723 계속사업손익 (356,447,652) (356,447,652) 25,956,234 25,956,234 (64,858,410) 29,396,723 중단사업손익 0 0 0 0 0 0 주당이익 주당이익 68 68 78 78 366 567 계속영업주당이익 68 68 78 78 366 567 중단영업주당이익 0 0 0 0 0 0 연결 자본변동표 제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 16 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 13,007,504,500 17,790,242,306 8,164,947,446 45,326,287,008 84,288,981,260 1,136,471,476 85,425,452,736 자본의 변동 당기순이익 14,751,974,930 14,751,974,930 29,396,723 14,781,371,653 매도가능금융자산의 공정가치 변동 (8,165,971,944) (8,165,971,944) (8,165,971,944) 지분법자본변동 1,024,498 1,024,498 1,024,498 확정급여제도의 재측정요소 (577,545,480) (577,545,480) (577,545,480) 확정급여제도의 재측정요소의 이익잉여금 대체 577,545,480 (577,545,480) 0 배당금 1,300,750,450 1,300,750,450 1,300,750,450 종속기업지분 추가취득 170,311,943 170,311,943 (684,341,943) (514,030,000) 종속기업 합병 사업결합으로 인한 비지배지분거래 2014.12.31 (기말자본) 13,007,504,500 17,960,554,249 0 58,199,966,008 89,168,024,757 481,526,256 89,649,551,013 2015.01.01 (기초자본) 13,007,504,500 17,960,554,249 0 58,199,966,008 89,168,024,757 481,526,256 89,649,551,013 자본의 변동 당기순이익 9,509,835,777 9,509,835,777 (115,604,395) 9,394,231,382 매도가능금융자산의 공정가치 변동 지분법자본변동 확정급여제도의 재측정요소 (205,605,210) (205,605,210) 50,745,985 (154,859,225) 확정급여제도의 재측정요소의 이익잉여금 대체 205,605,210 (205,605,210) 0 배당금 1,430,825,495 1,430,825,495 1,430,825,495 종속기업지분 추가취득 6,808,223,695 6,808,223,695 종속기업 합병 사업결합으로 인한 비지배지분거래 2015.12.31 (기말자본) 13,007,504,500 17,960,554,249 0 66,073,371,080 97,041,429,829 7,224,891,541 104,266,321,370 2015.01.01 (기초자본) 13,007,504,500 17,960,554,249 0 58,199,966,008 89,168,024,757 481,526,256 89,649,551,013 자본의 변동 당기순이익 2,018,501,120 2,018,501,120 25,956,234 2,044,457,354 매도가능금융자산의 공정가치 변동 지분법자본변동 확정급여제도의 재측정요소 확정급여제도의 재측정요소의 이익잉여금 대체 배당금 1,430,825,495 1,430,825,495 1,430,825,495 종속기업지분 추가취득 종속기업 합병 사업결합으로 인한 비지배지분거래 2015.03.31 (기말자본) 13,007,504,500 17,960,554,249 0 58,787,641,633 89,755,700,382 507,482,490 90,263,182,872 2016.01.01 (기초자본) 13,007,504,500 17,960,554,249 0 66,073,371,080 97,041,429,829 7,224,891,541 104,266,321,370 자본의 변동 당기순이익 1,763,331,974 1,763,331,974 (348,325,135) 1,415,006,839 매도가능금융자산의 공정가치 변동 지분법자본변동 확정급여제도의 재측정요소 (18,643,364) (18,643,364) (8,122,516) (26,765,880) 확정급여제도의 재측정요소의 이익잉여금 대체 배당금 1,821,050,630 1,821,050,630 1,821,050,630 종속기업지분 추가취득 1,991,735,338 종속기업 합병 1,991,735,338 1,991,735,338 사업결합으로 인한 비지배지분거래 2016.03.31 (기말자본) 13,007,504,500 19,952,289,587 0 65,997,009,060 98,956,803,147 6,868,443,890 105,825,247,037 연결 현금흐름표 제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 16 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 제 16 기 제 15 기 영업활동으로인한현금흐름 746,238,527 1,761,658,337 26,262,941,282 15,992,642,126 영업에서창출된현금 1,839,876,890 2,475,508,580 29,106,912,807 23,509,908,444 이자의수취 33,832,376 42,723,411 183,413,676 173,477,629 배당금의수취 0 0 0 251,621,400 이자의지급 (405,926,805) (203,663,294) (1,082,146,590) (1,117,147,914) 법인세 납부 (721,543,934) (552,910,360) (1,945,238,611) (6,825,217,433) 투자활동으로인한현금흐름 420,503,559 (1,475,878,454) (40,277,701,483) 3,555,375,634 당기손익인식금융자산의 처분 840,000,000 22,250,000 500,000,000 0 단기금융자산의 감소 0 0 22,250,000 300,000,000 장기금융자산의 감소 0 1,008,000,000 1,512,170,000 400,000,000 장기기타채권의 처분 380,374,000 0 306,463,000 482,813,517 매도가능금융자산의 처분 20,000,000 0 0 17,140,658,223 유형자산의 처분 2,972,072,925 86,804,739 423,671,215 231,024,099 관계기업투자주식의 처분 0 0 0 1,130,000,000 단기금융상품의 취득 0 0 (500,000,000) 0 장기금융자산의 증가 (413,342,490) (710,458,860) (1,482,168,860) (706,040,000) 장기기타채권의 취득 (305,920,000) (50,562,500) (1,226,048,521) (261,803,533) 유형자산의 취득 (3,023,818,345) (1,605,383,833) (16,115,464,639) (14,736,452,450) 무형자산의 취득 (48,862,531) (226,528,000) (1,341,021,860) (424,824,222) 사업결합으로 인한 현금증감 0 0 (22,377,551,818) 0 재무활동으로인한현금흐름 7,910,740,000 5,000,000,000 22,529,654,505 (3,814,727,587) 단기차입금의 증가 80,818,000,000 5,000,000,000 40,513,000,000 10,000,000,000 단기차입금의 감소 (72,907,260,000) 0 (16,552,520,000) (11,315,566,000) 금융리스부채의 감소 0 0 0 (684,381,137) 배당 0 0 (1,430,825,495) (1,300,750,450) 종속기업 지분변동 0 0 0 (514,030,000) 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 5,063,251 878,840 7,397,608 (4,899,514) 현금및현금성자산의순증가(감소) 9,082,545,337 5,286,658,723 8,522,291,912 15,728,390,659 기초현금및현금성자산 71,351,971,208 62,829,679,296 62,829,679,296 47,101,288,637 기말현금및현금성자산 80,434,516,545 68,116,338,019 71,351,971,208 62,829,679,296 3. 연결재무제표 주석 제17(당)기 1분기 2016년 3월 31일 현재 제16(전)기 1분기 2015년 3월 31일 현재 제16(전)기 2015년 12월 31일 현재 한국전자금융주식회사와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요한국전자금융주식회사(이하 '지배기업' 또는 '당사'라 함)는 서울특별시 마포구에 소재하고 있습니다. 2015년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'라 함), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 당사는 2000년 1월 11일 설립되었으며, 동년 4월 1일에 한국신용정보㈜의 금융사업을 인수하였습니다. 당사는 은행 기계화코너에 대한 일괄관리 및 은행공동 CD/ATM 관리 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2006년 7월 14일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 최대주주는 (주)NICE홀딩스로서 지분율은 46.99% 입 니 다 . (2) 연결대상 종속기업 개요당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산월 지분율(%) 회사개요 제17(당)기1분기 제16(전)기 NICE씨엠에스 서울 12월 89.84% 89.84% 현금수송 사업 오케이포스 서울 12월 69.65% 70.00% POS 단말기 사업 제이텍씨엔씨 부천 12월 - 68.73% 신용카드결제기 사업 * 오케이포스가 제이텍씨엔씨를 당분기 중 흡수합병하였으며 당분기 수치는 합병을 반영한 수치입니다. (3) 연결대상 종속기업의 변동현황 당분기 중 연결에서 제외된 회사는 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 제이텍씨엔씨 연결 제외(오케이포스에 흡수합병) 2. 재무제표의 작성기준연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 7 : 금융상품 공정가치 - 주석 16 : 무형자산 - 손상검사 - 주석 21 : 확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 25 : 이연법인세자산 - 세무상 결손금 사용 ② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 7 : 금융상품 공정가치3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.- 종업원기여금(기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정)기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다. 근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결 ① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 비지배지분 비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. ③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. ④ 내부거래제거 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. ⑤ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑥ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (6) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하는 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 기타손익으로 인식합니다. 유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 추정 내용연수 상각방법 건물 20년, 40년 정액법 기계장치, 시설장치, 금형, 차량운반구, 비품 5년 정액법 연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간의 예측이 불가능한 회원권과 영업권에 대해서는 상각하지 아니하고 매기 손상여부를 검사하여 누적된 손상차손금액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 리스연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. ① 금융리스연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.② 운용리스운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다.운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고있습니다. (9) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.(12) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익으로 인식한후 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.④ 해고급여연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (13) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간 말에 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 외화연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(15) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (16) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. ① 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 용역 용역의 제공에 따른 수익은 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우에 인식하고 있습니다. (17) 금융수익과 비용 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (19) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정 ㆍ 공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.연결실체는 다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. ① 기 업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목,위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. ② 기업회계 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 5. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(가격위험, 이자율 변동위험, 환율변동위험)에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 위험관리 정책위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 기획실)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 기획실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 신용위험 ① 신용위험 최대노출액당분기말과 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 현금및현금성자산(주1) 15,662,516 11,073,484 단기금융자산 - 840,000 매출채권및기타채권(주2) 29,239,340 19,263,099 기타유동자산(주3) 20,513 35,706 장기금융자산 2,807,871 2,394,528 장기기타채권(주4) 5,138,182 5,212,636 합 계(주5) 52,868,422 38,819,453 (주1) 현금및현금성자산 중 신용위험이 없는 현금시재액을 제외하였습니다.(주2) 매출채권및기타채권의 최대 노출액은 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다.(주3) 기타유동자산 중 미수수익 및 예치보증금, 단기보증금입니다.(주4) 장기기타채권의 최대 노출액은 현재가치할인차금을 차감한 순장부금액입니다.(주5) 상기 금융상품과 관련하여 보유중인 담보 및 기타 신용보강 내역은 없습니다. ② 연령분석 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 30일 이하 25,025,448 18,194,480 30일 초과 90일 이하 884,866 274,682 90일 초과 180일 이하 456,028 297,927 180일 초과 1,204,624 1,144,247 대손충당금 (924,139) (934,749) 합 계 26,646,827 18,976,587 2) 유동성위험 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 기획실은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름의 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으며, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다. (당)기 1분기> (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 19,797,070 - 19,797,070 단기차입금 60,316,233 - 60,316,233 장기차입금 382,412 2,982,472 3,364,884 합 계 80,495,715 2,982,472 83,478,187 (전)기> (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 19,098,943 - 19,098,943 단기차입금 52,223,065 - 52,223,065 장기차입금 95,170 2,998,257 3,093,427 합 계 71,417,178 2,998,257 74,415,435 3) 시장위험 ① 가격위험 연결실체의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간 말 현재 연결실체는 가격위험에 노출되어 있는 연결재무제표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권을 보유하고 있지 않습니다. ② 이자율 변동위험 연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 지급이자의 변동위험에 노출됩니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 이자율 스왑, 융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동시 차입금 이자비용으로 인한 포괄손익의 변동액은 다음과 같습니다.(당)기 1분기> (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 1분기 100bp 상승 100bp 하락 변동이자율차입금 (12,999) 12,999 (전)기> (단위: 천원) 구 분 제16(전)기 100bp 상승 100bp 하락 변동이자율차입금 (63,030) 63,030 ③ 환위험당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 현금 3 - 보통예금 1,148,969 120,994 연결실체가 보유중인 외화자산은 주로 엔화 및 미화로 구성되어 있습니다. (2) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(연결재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 타인자본(순차입금)을 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 차입금 총계 ( 주석 19 참 조 ) 62,213,720 54,302,980 차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산 80,434,517 72,191,971 순차입금(A) (18,220,797) (17,888,991) 자본 총계(B) 105,825,247 104,266,321 총자본(C=A+B) 87,604,450 86,377,330 자본조달비율(A/C) (20.80%) (20.71%) 6. 부문정보 (1) 영업부문 연결실체는 4개의 보고부분이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른상품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한내부 보고자료를 정기적으로 검토하고 있습니다. 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구 분 사 업 금융 / VAN사업 부문 ATM기 관리 및 CD VAN 관련 사업 현금수송사업 부문 현금수송 사업 단말기 제조 부문 POS 단말기 사업 결제기 제조 부문 신용카드 결제기 사업 (2) 당분기와 전기의 부문 매출 및 손익 내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 금융/VAN 현금수송 단말기 제조 결제기 제조 보고부문합 계 연결조정 연결합계 총매출액(주) 34,367,315 5,971,994 20,178,301 - 60,517,610 (5,552,603) 54,965,007 내부매출액 28,439 5,479,754 44,410 - 5,552,603 (5,552,603) - 외부매출액 34,338,876 492,240 20,133,891 - 54,965,007 - 54,965,007 당기순이익 2,646,480 (98,109) (673,839) - 1,874,532 (459,525) 1,415,007 (전)기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 금융/VAN 현금수송 단말기 제조 결제기 제조 보고부문합 계 연결조정 연결합계 총매출액(주) 33,650,474 5,521,243 - - 39,171,718 (5,231,626) 33,940,092 내부매출액 23,096 5,208,529 - - 5,231,626 (5,231,626) - 외부매출액 33,627,378 312,714 - - 33,940,092 - 33,940,092 당기순이익 1,773,054 255,392 - - 2,028,446 16,011 2,044,457 (3) 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위 : 천원) 구 분 금융/VAN 현금수송 단말기 제조 결제기 제조 보고부문합 계 연결조정 연결합계 총자산 169,911,577 7,213,552 30,076,983 - 207,202,111 (7,913,945) 199,288,166 총부채 73,215,242 2,047,207 17,727,200 - 92,989,649 473,270 93,462,919 (전)기> (단위 : 천원) 구 분 금융/VAN 현금수송 단말기 제조 결제기 제조 보고부문합 계 연결조정 연결합계 총자산 162,727,145 7,086,540 13,898,581 10,855,247 194,567,513 (7,707,132) 186,860,381 총부채 66,856,239 1,822,087 11,507,438 2,188,025 82,373,789 220,271 82,594,060 (4) 연결실체는 대한민국에서 영업활동을 수행하고 있으므로, 보고부문에 대한 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 7. 금융상품 공정가치 (1) 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 매도가능금융자산(주1) - - 20,000 20,000 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산(주2) 15,662,517 15,662,517 11,073,484 11,073,484 단기금융자산 - - 840,000 840,000 매출채권및기타채권 29,239,340 29,239,340 19,263,099 19,263,099 기타유동자산(주3) 20,513 20,513 35,706 35,706 장기금융자산 2,807,870 2,807,870 2,394,528 2,394,528 장기기타채권(주4) 5,138,182 5,138,182 5,212,636 5,212,636 소 계 52,868,422 52,868,422 38,819,453 38,819,453 합 계 52,868,422 52,868,422 38,839,453 38,839,453 기타부채 매입채무및기타채무 19,797,070 19,797,070 19,098,943 19,098,943 단기차입금 59,517,780 59,517,780 51,607,040 51,607,040 장기차입금 2,695,940 2,695,940 2,695,940 2,695,940 기타유동부채(주5) 57,980 57,980 32,758 32,758 합 계 82,068,770 82,068,770 73,434,681 73,434,681 (주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품으로 취득원가를 장부금액으로 하였습니다.(주2) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외하였습니다.(주3) 기타유동자산 중 미수수익, 예치보증금 및 단기보증금입니다.(주4) 임차보증금은 임대인의 신용위험을 반영한 이자율로 할인한 현재가치를 공정가치(장부금액)로 하였습니다. (주5) 기타유동부채 중 예수보증금입니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 보유하고 있는 금융상품은 없습니다.(3) 당분기 및 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (4) 공정가치 서열 수준3의 변동내역전기말 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (전)기> (단위: 천원) 구 분 기 초 매 입 연결범위변동 매 도 공정가치 변동액 기 말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익인식금융자산 493,100 - - 493,100 - - - 8. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 현금 64,772,000 60,278,487 제예금 15,662,517 11,073,484 합 계 80,434,517 71,351,971 9. 당기손익인식금융자산 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 당기손익인식금융자산은 없습니다. 10. 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 매출채권 27,570,966 19,911,336 차감: 대손충당금 (924,139) (934,749) 매출채권(순액) 26,646,827 18,976,587 단기대여금 - 30,686 차감: 대손충당금 - (30,000) 단기대여금(순액) - 686 미수금 2,592,513 285,826 합 계 29,239,340 19,263,099 11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 2,102,718 - 2,102,718 5,925,969 - 5,925,969 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다. 12. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 미수수익 8,513 16,706 선급금 2,154,708 1,228,898 선급금 대손충당금 (33,880) (33,880) 선급비용 2,894,137 3,125,782 예치보증금 12,000 19,000 당기법인세자산 47,586 45,381 합 계 5,083,064 4,401,887 13. 매각예정 처분자산 (1) 처분자산집단의 자산과 부채전기말 현재 매각예정 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제16(전)기 기계장치 25,352 금형 361,390 개발비 311,727 매각예정 자산 698,469 연결실체는 POS단말기 사업부문을 외주생산방식으로의 전환을 추진하였으며, 이에 따라, 보유중인 제조설비를 외주생산업체로 2016년 1월 중 매각하였습니 다. 14. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산 현황당분기말과 전기말 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 주 식 - 20,000 합 계 - 20,000 (2) 매도가능금융자산 변동내역당분기와 전기중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 기 초 20,000 - 연결범위변동 - 20,000 취 득 - - 처 분 - - 평 가 (20,000) - 기 말 - 20,000 15. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 1,101,738 - - 1,101,738 1,555,528 - - 1,555,528 건 물 1,874,821 (219,624) - 1,655,197 3,236,041 (388,926) - 2,847,115 기계장치 109,087,157 (76,317,904) - 32,769,253 107,731,778 (74,413,147) (5,814) 33,312,817 시설장치 329,630 (141,267) - 188,363 165,566 (134,604) - 30,962 금 형 - - - - 2,509,316 (2,093,680) - 415,636 차량운반구 4,147,647 (3,401,396) - 746,251 4,228,285 (3,392,596) - 835,689 비 품 11,377,467 (7,392,893) - 3,984,574 11,065,779 (7,336,319) - 3,729,460 임차점포시설물 715,929 (475,619) - 240,310 715,928 (430,873) - 285,055 건설중인자산 119,936 - - 119,936 157,670 - - 157,670 합 계 128,754,325 (87,948,704) - 40,805,622 131,365,891 (88,190,145) (5,814) 43,169,932 (2) 당분기와 전기의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위:천원) 구 분 기 초 연결범위변동 취득액 대 체 처분액 상 각 공정가치평가 기 말 토 지 1,555,528 - - - (735,213) - 281,423 1,101,738 건 물 2,847,115 - - - (1,595,459) (11,958) 415,499 1,655,197 기계장치 33,312,817 - 2,245,281 471,689 (74,784) (3,185,750) - 32,769,253 시설장치 30,962 - 164,064 - - (6,663) - 188,363 금 형 415,636 - - - (415,636) - - - 차량운반구 835,689 - - - (449) (88,989) - 746,251 비 품 3,729,460 - 607,248 - (20,435) (331,699) - 3,984,574 임차점포시설물 285,055 - - - - (44,745) - 240,310 건설중인자산 157,670 - 7,225 (44,959) - - - 119,936 합 계 43,169,932 - 3,023,818 426,730 (2,841,976) (3,669,804) 696,922 40,805,622 (전)기> (단위:천원) 구 분 기 초 연결범위변동 취득액 대 체 처분액 상 각 손상차손 기 말 토 지 - 1,555,528 - - - - - 1,555,528 건 물 22,753 2,837,762 - - - (13,400) - 2,847,115 기계장치 30,631,136 73,214 14,368,052 1,010,343 (24,296) (12,739,818) (5,814) 33,312,817 시설장치 - 36,340 - - - (5,378) - 30,962 금 형 - 789,616 9,500 (361,390) - (22,090) - 415,636 차량운반구 1,296,644 10,084 123,094 - (49,492) (544,641) - 835,689 비 품 3,286,883 305,062 1,263,237 - (7,124) (1,118,598) - 3,729,460 임차점포시설물 378,963 - - 71,370 - (165,278) - 285,055 건설중인자산 553,724 222,010 351,582 (969,646) - - - 157,670 합 계 36,170,103 5,829,616 16,115,465 (249,323) (80,912) (14,609,203) (5,814) 43,169,932 16. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 개발비 5,722,308 (2,623,460) - 3,098,848 5,456,207 (2,115,176) - 3,341,031 영업권 11,634,368 - - 11,634,368 10,577,275 - - 10,577,275 회원권 1,571,086 - (797,583) 773,503 1,561,909 - (797,583) 764,326 소프트웨어 1,529,454 (332,265) - 1,197,189 1,330,666 (96,451) - 1,234,215 기타의 무형자산 13,565,489 (42,253) - 13,523,236 561,337 (27,496) - 533,841 고객가치 등 - - - - 14,334,691 (479,265) - 13,855,426 합 계 34,022,705 (2,997,978) (797,583) 30,227,144 33,822,085 (2,718,388) (797,583) 30,306,114 무형자산 중 사용권 성격인 회원권 및 영업권은 비한정내용연수를 가진 무형자산입니다. (2) 당분기와 전기의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 연결범위변동 증 가 대 체 상 각 기 말 개발비 3,341,031 - 1,600 (6,198) (237,585) 3,098,848 영업권 10,577,275 1,049,593 - - - 11,626,868 회원권 764,326 - 9,177 - - 773,503 소프트웨어 1,234,215 - 38,086 - (75,113) 1,197,188 기타의 무형자산 14,389,267 - - (294,260) (564,270) 13,530,737 합 계 30,306,114 1,049,593 48,863 (300,458) (876,968) 30,227,144 (전)기> (단위: 천원) 구 분 기 초 연결범위변동 증 가 대 체 상 각 기 말 개발비 1,324,265 534,839 84,703 2,151,657 (754,433) 3,341,031 영업권 - 10,577,275 - - - 10,577,275 회원권 347,039 - 417,287 - - 764,326 소프트웨어 18,072 295,102 283,896 729,170 (92,025) 1,234,215 기타의 무형자산 - 14,338,990 555,136 1,901 (506,760) 14,389,267 합 계 1,689,376 25,746,206 1,341,022 2,882,728 (1,353,218) 30,306,114 17. 장기기타채권 당분기말과 전기말 현재 장기기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 임차보증금 5,335,401 5,382,785 현재가치할인차금 (197,219) (197,219) 임차보증금(순액) 5,138,182 5,185,566 기타보증금 - 27,070 합 계 5,138,182 5,212,636 18. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 매입채무 8,822,024 6,339,545 미지급금 1,830,434 4,643,589 미지급비용 9,144,612 8,115,809 합 계 19,797,070 19,098,943 19. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 종 류 이자율 만기(년) 금 액 제17(당)기 1분기 제16(전)기 단기차입금 우리은행 일반대출 2.76% 2017 5,000,000 5,000,000 우리은행 일반대출 2.60% 2016 5,000,000 5,000,000 국민은행 기업일반대출 2.61% 2016 3,000,000 3,000,000 국민은행 기업일반대출 2.57% 2016 5,000,000 5,000,000 국민은행 기업일반대출 2.56% 2016 10,000,000 10,000,000 농협은행 일반대출 2.79% 2016 5,000,000 5,000,000 농협은행 일반대출 2.88% 2017 5,000,000 5,000,000 산업은행 기업일반대출 2.39% 2017 8,000,000 - 산업은행 기업일반대출 2.59% 2016 5,000,000 5,000,000 산업은행 기업일반대출 2.37% 2016 5,000,000 5,000,000 기업은행 운전자금 3.05%(KORIBOR기준 변동) 2016 500,000 500,000 산업은행 운전자금 3.62%(12개월 산금채 변동) 2016 250,000 250,000 산업은행 운전자금 3.67%(12개월 산금채 변동) 2016 1,000,000 1,000,000 하나은행 운전자금 3.20%(6개월 금융채 변동) 2016 700,000 700,000 하나은행 운전자금 3.49%(6개월 금융채 변동) 2016 800,000 800,000 산업은행 시설자금대출 3.14%(12개월 산금채 변동) 2021 99,990 223,720 산업은행 시설자금대출 2.88%(12개월 산금채 변동) 2021 167,790 133,320 소 계 59,517,780 51,607,040 장기차입금 산업은행 시설자금대출 3.49%(12개월 산금채 변동) 2021 633,270 542,870 산업은행 시설자금대출 2.88%(12개월 산금채 변동) 2021 1,062,670 1,153,070 기업은행 운전자금대출 4.32%(온렌딩 기준금리) 2018 1,000,000 1,000,000 소 계 2,695,940 2,695,940 20. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 예수금 2,005,469 1,047,088 예수보증금 52,980 32,758 선수금 1,001,133 1,516,237 선 수수 익 36,785 56,572 기타 1,828,008 2,051 합 계 4,924,375 2,654,706 21. 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 확정급여채무의 현재가치 10,432,616 11,081,967 사외적립자산의 공정가치 (8,611,023) (9,606,645) 확정급여부채 금액 1,821,593 1,475,322 (2) 당분기와 전기에 확정급여제도와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 11,081,967 (9,606,645) 1,475,322 당기비용으로인식 - - - 당기근무원가 525,370 - 525,370 이자원가(수익) 51,016 (47,988) 3,028 소계 576,386 (47,988) 528,398 기타포괄손익으로 인식 - - - 확정급여제도의재측정요소 31,169 - 31,169 (인구통계정 가정) - - - (재무적 가정) 25,418 - 25,418 (경험조정) 5,751 - 5,751 사외적립자산수익 - 3,147 3,147 소계 31,169 3,147 34,316 기타 - (30,846) (30,846) 연결범위변동 - - - 납부한 기여금 (927,763) 667,430 (260,333) 급여 지급 (329,143) 403,879 74,736 소계 (1,256,906) 1,040,463 (216,443) 기말 10,432,616 (8,611,023) 1,821,593 (전)기> (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 8,152,658 (7,611,010) 541,648 당기비용으로인식 당기근무원가 1,799,729 - 1,799,729 이자원가(수익) 225,725 (212,200) 13,525 소계 2,025,454 (212,200) 1,813,254 기타포괄손익으로 인식 확정급여제도의재측정요소 (인구통계정 가정) (102,030) - (102,030) (재무적 가정) 303,430 - 303,430 (경험조정) 10,209 - 10,209 사외적립자산수익 - (13,072) (13,072) 소계 211,609 (13,072) 198,537 기타 연결범위변동 2,041,510 (1,262,338) 779,172 납부한 기여금 - (1,381,322) (1,381,322) 급여 지급 (1,349,264) 873,297 (475,967) 소계 692,246 (1,770,363) (1,078,117) 기말 11,081,967 (9,606,645) 1,475,322 22. 자본금 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 26,015,009주 26,015,009주 보통주자본금 13,007,505천원 13,007,505천원 23. 연 결 자본 잉여금 당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 주식발행초과금 17,850,133 17,797,071 기 타 2,102,154 163,483 합 계 19,952,290 17,960,554 24. 연결이익잉여금당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 이익준비금 2,485,263 2,303,158 미처분이익잉여금 63,511,746 63,770,213 합 계 65,997,009 66,073,371 25. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 1분기 당기 법인세부담액 894,519 499,881 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 연결범위변동으로 인한 법인세 효과 - - 법인세 추가납부액(환급액) - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 894,519 499,881 (2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 1분기 법인세비용차감전순이익 2,309,526 2,544,338 적용세율에 따른 세부담액 894,519 499,881 - 비과세수익으로 인한 차이조정 - - - 비과세비용으로 인한 차이조정 - - - 법인세 추납액(환급액) - - - 기타(세율적용차이 등) - - 법인세비용 894,519 499,881 유효세율 38.73% 19.65% 26. 판 매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 1분기 급 여 9,048,399 7,314,561 퇴직급여(주1) 662,120 589,282 지급임차료 3,295,468 3,007,602 감가상각비(주2) 3,669,805 3,669,692 복리후생비 1,289,738 1,121,115 여비교통비 145,350 101,275 통신비 163,036 155,710 업무추진비 166,373 86,610 지급수수료 1,464,872 744,945 차량유지비 771,423 698,523 소모품비 163,307 115,950 교육훈련비 59,514 47,205 사무실관리비 285,292 229,083 전산운영비 183,969 148,009 수선비 315,148 369,621 기 타 12,298,276 10,671,888 합 계 33,982,090 29,071,071 27. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 1분기 금융수익 이자수익 25,639 47,051 금융비용 이자비용 (403,919) (214,017) 28. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 1분기 기타수익 외환거래이익 105,485 1,877 유형자산처분이익 32,072 85,125 잡이익 44,369 74,227 합 계 181,926 161,229 기타비용 외환거래손실 137,307 715 유형자산처분손실 50,843 1,875 무형자산처분손실 20,000 기부금 144 31,400 잡손실 2,420 5,197 합 계 210,714 39,187 29. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 연결기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 1분기 지배기업지분 계속영업당기순이익(A) 1,763,332 2,018,501,120 가중평균 유통보통주식수(B) 26,015,009 26,015,009 기본주당이익(A/B) 68 78 (주) 희석주당이익은 희석효과가 있는 잠재적보통주가 없으므로 산정하지 아니하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 제17(당) 1분기 제16(전) 1분기 주식수 가중평균일수 유통보통주식수 주식수 가중평균일수 유통보통주식수 산출내역 26,015,009 91/91 26,015,009 26,015,009 90/90 26,015,009 30. 현금흐름표에 대한 주석(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 1분기 연결분기순이익 1,415,007 2,044,457 조정사항 순금융비용 378,279 166,965 법인세비용 894,519 499,881 퇴직급여 662,120 589,282 대손상각비 (10,610) - 감가상각비 3,669,805 3,669,692 유형자산처분손실 50,443 1,875 무형자산상각비 876,966 122,224 유형자산처분이익 (32,072) (85,124) 복구충당부채전입액 4,464 7,966 외화환산손익 (28,049) (1,162) 매출채권및기타채권의 감소(증가) (8,723,744) 144,648 재고자산의 감소(증가) 3,469,030 93,157 기타유동자산의 감소(증가) (945,600) (269,578) 확정급여부채의 감소 (342,615) (207,340) 매입채무및기타채무의 감소 70,830 (3,367,394) 기타충당부채의 감소 (94) (1,137) 기타유동부채의 증가(감소) 444,398 (957,904) 기타비유동부채의 증가(감소) (13,200) 25,000 영업에서 창출된 현금흐름 1,839,877 2,475,508 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출과 유입이 없는 거래의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 1분기 건설중인자산의 유형자산 대체 44,959 73,108 보험수리적손익 인식 26,766 - 상품의 유형자산 대체 354,222 84,629 미지급배당금의 계상 1,821,051 1,430,825 이익준비금 적립 182,105 143,083 미지급법인세 미지급비용 대체 - 1,166,982 31. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 말 현재 연결실체와 거래가 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 NICE홀딩스 지배기업의 종속기업 NICE신용정보 NICE정보통신 NICE데이터 NICE평가정보 NICE엔푸드 NICE인프라 KIS정보통신 NICE지니데이터 서울전자통신 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자명 제17(당)기 1분기 제16(전)기 1분기 수익 비용 상품매입 등 수익 비용 상품매입 등 지배기업 NICE홀딩스 8,423 1,332,379 - - 489,493 - 관계기업 NICE신용정보 - 466,877 - - 388,576 - NICE정보통신 1,842,729 58 105,303 781,504 - 37,602 NICE데이터 1,700 6,644 - 25,311 2,150 - NICE평가정보 - - - 1,515 - - NICE엔푸드 - 7,861 - - 6,562 - NICE인프라 - 230,550 - - 202,105 - KIS정보통신 1,286,741 2,688 23,122 764,014 2,334 48,136 NICE지니데이터 420 - - - - - 서울전자통신 4,196,086 78,587 12,672,945 - - - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 제17(당)기 1분기 제16(전)기 채권 채무 채권 채무 지배기업 NICE홀딩스 3,105 1,010,097 56,092 154,542 관계기업 NICE정보통신 1,872,379 39,999 1,196,615 974,350 NICE평가정보 33,880 33 33,880 - KIS정보통신 1,920,015 225,616 2,104,279 55,773 NICE데이터 1,045 367 - 371 NICE신용정보 - 189,375 - 184,738 서울전자통신 4,925,782 6,272,017 109,725 506 NICE인프라 429,704 85,510 429,705 114,296 NICE엔푸드 - - - 2,640 합 계 9,185,910 7,823,014 3,930,296 1,487,216 (4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 1분기 단기종업원급여 396,204 235,572 퇴직급여 85,362 62,064 합 계 481,566 297,636 주요경영진은 사외이사를 포함한 등기이사 및 미등기임원으로 구성되어 있습니다. (5) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공 받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다. 32. 우발채무와 약정사항 (1) 당분 기말 현재 연결실체의 현금서비스 업무대행관련 운영자금에 대한 견질용으로 약속어음 14매(11매 3,520백만원, 백지 3매) 가 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있습 니다. (2) 연결실 체는 일반운영자금을 위하여 산업은행으로부터 5,000백만원, 하나은행으로부터 5,000백만원, 기업은행으로부터 400백만원의 당좌차월 약정을 체결하고 있습니다. ( 3 ) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제 공 자 거래 금융기관 보증금액 보증내용 외환은행 신한카드외 7기관 2,742,206 제휴CD서비스이용 계약관련 등 산업은행 KORAIL외 8기관 2,959,540 우리은행 정보통신부외 9기관 3,839,940 신한은행 서울지방조달청 537,000 서울보증보험 경남은행외 다수 3,749,310 기술보증기금 기업은행 810,000 차입금 지급보증 합 계 14,637,996 33. 종속기업에 대한 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위:천원) 구 분 자 산 부 채 수 익 당기순손익 NICE씨엠에스 7,213,552 2,047,207 5,971,994 (98,109) 오케이포스 30,076,983 17,727,200 16,333,557 (200,601) (전)기> (단위:천원) 구 분 자 산 부 채 수 익 당기순손익 NICE씨엠에스 7,086,540 1,819,723 21,913,869 528,918 오케이포스 13,898,581 11,507,438 9,977,094 (189,905) 제이텍씨엔씨 10,855,247 2,188,025 - - 34. 사업결합 (1) 오케이포스 주식회사의 지분취득 ① 일반사항지배기업은 2015년 8월 20일 오케이포스 주식회사의 지분 70%(275,240주)를 19,000백만원(주당 69,031원)에 취득하여 동사에 대한 지배력을 획득하였습니다. ② 식별가능한 자산 및 부채취득기준일인 2015년 9월 30일 현재 식별가능한 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 장부가액 구 분 공정가치 장부가액 [취득자산] [인수부채] 현금및현금성자산 802,263 802,263 매입채무및기타채무 (2,780,816) (2,780,816) 매출채권및기타채권 5,119,026 5,119,026 단기차입금 (4,289,520) (4,289,520) 유형자산 3,653,669 3,653,669 장기차입금 (3,052,980) (3,052,980) 무형자산 13,091,084 757,021 기타부채 (3,442,433) (728,940) 기타자산 2,932,171 2,932,171 자산총계 25,598,213 13,264,150 부채총계 (13,565,749) (10,852,256) 순자산 12,032,464 2,411,894 ③ 이전대가 및 염가매수차익 산출내역 오케이포스 주식회사에 대한 지분 취득에 따른 이전대가 및 영업권 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 현금 19,000,000 순자산공정가치 순자산장부금액 2,411,894 공정가치차이 9,620,570 순자산공정가치 12,032,464 취득지분율 70.00% 지분해당액 8,422,725 보통주 비지배지분 3,609,739 영업권 10,577,275 지배기업의 오케이포스 주식회사의 취득일은 2015년 8월 20일이나 취득일 시점의 신뢰성 있는 재무정보가 산출되지 아니하여, 연결실체는 검토된 재무정보인 2015년 9월 30일(이하 취득기준일) 현재 피취득자의 재무제표를 기준으로 영업권을 산출하였습니다. 한편, 취득일부터 취득기준일까지의 기간동안 오케이포스 주식회사의 순자산 장부금액에 유의적인 영향을 미치는 거래는 적절하게 반영되어 있습니다. ④ 취득한 수취채권에 대한 정보사업결합과 관련하여 취득한 수취채권에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 장부금액 현금및현금성자산 802,263 802,263 매출채권및기타채권 5,119,026 5,119,026 기타자산 2,932,171 2,932,171 ⑤ 사업결합 관련 비용지배기업은 사업결합과 관련하여 법률 수수료와 실사 수수료 등 106,066천원의 비용이 발생하였으며, 동 수수료를 연결포괄손익계산서상 지급수수료로 인식하였습니다. ⑥ 비지배지분지배기업은 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합' 기준서에 따라 순자산에 대한 비례지분의 몫으로 비지배지분을 측정하였습니다. 한편, 취득기준일 이후 당기말 현재까지의 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 취득기준일 3,609,739 가감: 연결당기손익 중 비지배지분 해당액 (169,119) 총포괄손익 중 비지배지분 해당액 50,746 당기말 3,491,366 ⑦ 기타사항취득기준일 이후 당해 보고기간의 연결포괄손익계산서에 포함된 주식회사 오케이포스의 영업손실과 당기순손실은 각각 149,097천원과 189,905천원입니다. 2015년 1월 1일에 상기 주식 취득거래가 있었다면, 경영진은 연결실체의 당기 영업이익과 당기순이익이 각각 12,665,470천원과 9,515,888천원이 되었을 것으로 추정하고 있습니다. (2) 제이텍씨엔씨 주식회사의 지분취득 ① 일반사항지배기업은 2015년 11월 17일 제이텍씨엔씨 주식회사의 지분 68.73%(75,600주)를 7,000백만원(주당 92,600원)에 취득하여 동사에 대한 지배력을 획득하였습니다. ② 식별가능한 자산 및 부채취득기준일인 2015년 12월 31일 현재 식별가능한 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 장부가액 구 분 공정가치 장부가액 [취득자산] [인수부채] 현금및현금성자산 2,820,745 2,820,745 매입채무및기타채무 (2,033,290) (2,033,290) 매출채권및기타채권 2,971,666 2,971,666 단기차입금 - - 유형자산 2,175,947 2,175,947 장기차입금 - - 무형자산 2,077,847 77,218 기타부채 (594,873) (154,735) 기타자산 2,809,671 2,809,671 자산총계 12,855,876 10,855,247 부채총계 (2,628,163) (2,188,025) 순자산 10,227,713 8,667,222 ③ 이전대가 및 염가매수차익 산출내역 제이텍씨엔씨 주식회사에 대한 지분 취득에 따른 이전대가 및 영업권 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 현금 7,000,560 순자산공정가치 순자산장부금액 8,667,222 공정가치차이 1,560,491 순자산공정가치 10,227,713 취득지분율 68.73% 지분해당액 7,029,228 보통주 비지배지분 3,198,485 영업권 (28,668) 지배기업의 제이텍씨엔씨 주식회사의 취득일은 2015년 11월 17일이나 취득일 시점의 신뢰성 있는 재무정보가 산출되지 아니하여, 연결실체는 검토된 재무정보인 2015년 12월 31일(이하 취득기준일) 현재 피취득자의 재무제표를 기준으로 영업권을 산출하였습니다. 한편, 취득일부터 취득기준일까지의 기간동안 제이텍씨엔씨 주식회사의 순자산 장부금액에 유의적인 영향을 미치는 거래는 적절하게 반영되어 있습니다. ④ 취득한 수취채권에 대한 정보사업결합과 관련하여 취득한 수취채권에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 장부금액 현금및현금성자산 2,820,745 2,820,745 매출채권및기타채권 2,971,666 2,971,666 기타자산 2,809,671 2,809,671 ⑤ 사업결합 관련 비용지배기업은 사업결합과 관련하여 법률 수수료와 실사 수수료 등 57,000천원의 비용이 발생하였으며, 동 수수료를 연결포괄손익계산서상 지급수수료로 인식하였습니다. ⑥ 비지배지분지배기업은 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합' 기준서에 따라 순자산에 대한 비례지분의 몫으로 비지배지분을 측정하였습니다. 한편, 취득기준일 이후 당기말 현재까지의 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 취득기준일 3,198,485 가감: 연결당기손익 중 비지배지분 해당액 - 총포괄손익 중 비지배지분 해당액 - 당기말 3,198,485 ⑦ 기타사항취득기준일 이후 당해 보고기간의 연결포괄손익계산서에 포함된 주식회사 제이텍씨엔씨의 영업이익과 당기순이익은 없습니다. 2015년 1월 1일에 상기 주식 취득거래가 있었다면, 경영진은 연결실체의 당기 영업이익과 당기순이익이 각각 12,933,538천원과 9,898,859천원이 되었을 것으로 추정하고 있습니다. 4. 재무제표 아래 작성된 제17기 1분기 및 제16기 1분기 재무제표는 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 재무상태표 제 17 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 16 기말 2015.12.31 현재 제 15 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 1분기말 제 16 기말 제 15 기말 자산 유동자산 89,799,534,456 81,504,598,228 80,216,123,758 현금및현금성자산 71,561,848,217 64,737,400,557 61,394,057,331 당기손익인식금융자산 0 0 493,100,000 단기금융자산 0 500,000,000 0 매출채권 및 기타채권 14,222,190,080 11,502,876,184 12,801,477,012 재고자산 772,052,347 685,276,817 1,107,759,806 기타유동자산 3,243,443,812 4,079,044,670 4,419,729,609 비유동자산 80,112,042,331 81,222,547,082 49,285,793,196 장기금융자산 2,735,965,550 2,325,578,060 2,355,579,200 종속기업 및 관계기업 투자 주식 29,341,938,927 29,311,910,630 3,148,285,000 유형자산 36,381,447,580 37,156,973,279 35,017,688,186 무형자산 4,247,023,405 5,029,408,244 1,654,925,731 이연법인세자산 2,995,591,439 2,995,591,439 3,608,448,439 장기기타채권 4,410,075,430 4,403,085,430 3,500,866,640 자산총계 169,911,576,787 162,727,145,310 129,501,916,954 부채 유동부채 71,518,631,424 65,319,988,116 40,239,762,439 매입채무 및 기타채무 11,123,921,107 14,009,695,300 13,577,959,574 단기차입금 56,000,000,000 48,000,000,000 23,000,000,000 미지급법인세 750,396,520 1,183,308,898 1,167,148,380 기타유동부채 3,644,313,797 2,126,983,918 2,494,654,485 비유동부채 1,696,610,434 1,536,251,321 1,186,206,926 확정급여부채 1,029,318,598 855,223,197 541,647,880 복구충당부채 667,291,836 681,028,124 644,559,046 장기차입금 0 0 0 부채총계 73,215,241,858 66,856,239,437 41,425,969,365 자본 자본금 13,007,504,500 13,007,504,500 13,007,504,500 자본잉여금 18,343,171,679 18,343,171,679 18,343,171,679 이익잉여금 65,345,658,750 64,520,229,694 56,725,271,410 자본총계 96,696,334,929 95,870,905,873 88,075,947,589 자본과부채총계 169,911,576,787 162,727,145,310 129,501,916,954 포괄손익계산서 제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 16 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 제 16 기 제 15 기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 34,367,315,198 34,367,315,198 33,650,474,272 33,650,474,272 142,168,323,427 139,554,552,616 상품매출 781,815,094 781,815,094 2,489,779,309 2,489,779,309 11,773,470,702 11,921,630,840 용역매출 33,585,500,104 33,585,500,104 31,160,694,963 31,160,694,963 130,394,852,725 127,632,921,776 영업비용 30,653,735,906 30,653,735,906 31,217,017,295 31,217,017,295 129,266,082,553 130,906,011,565 상품매출원가 602,547,948 602,547,948 2,279,759,606 2,279,759,606 10,577,741,735 10,700,625,985 판매비와 관리비 30,051,187,958 30,051,187,958 28,937,257,689 28,937,257,689 118,688,340,818 120,205,385,580 영업이익(손실) 3,713,579,292 3,713,579,292 2,433,456,977 2,433,456,977 12,902,240,874 8,648,541,051 금융수익 4,401,630 4,401,630 34,366,732 34,366,732 193,001,287 134,681,806 금융비용 349,955,215 349,955,215 214,016,719 214,016,719 1,039,207,496 1,091,136,846 기타수익 55,984,828 55,984,828 58,315,066 58,315,066 221,505,479 13,511,365,704 기타비용 13,098,127 13,098,127 39,187,228 39,187,228 96,732,673 1,178,672,519 법인세비용차감전순이익(손실) 3,410,912,408 3,410,912,408 2,272,934,828 2,272,934,828 12,180,807,471 20,024,779,196 법인세비용 764,432,722 764,432,722 499,880,631 499,880,631 2,631,011,183 5,040,041,424 당기순이익 2,646,479,686 2,646,479,686 1,773,054,197 1,773,054,197 9,549,796,288 14,984,737,772 기타포괄손익 0 0 0 0 (324,012,509) (8,743,517,424) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 0 0 0 0 (324,012,509) (577,545,480) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (324,012,509) (577,545,480) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 0 0 0 0 0 (8,165,971,944) 매도가능금융자산의 공정가치 변동 0 0 0 0 0 (8,165,971,944) 총포괄손익 2,646,479,686 2,646,479,686 1,773,054,197 1,773,054,197 9,225,783,779 6,241,220,348 주당이익 주당이익 102 102 68 68 367 576 자본변동표 제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 16 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 13,007,504,500 18,343,171,679 8,165,971,944 43,618,829,568 83,135,477,691 자본의 변동 당기순이익 14,984,737,772 14,984,737,772 매도가능금융자산의 공정가치 변동 (8,165,971,944) (8,165,971,944) 확정급여제도의 재측정요소 (577,545,480) (577,545,480) 확정급여제도의 재측정요소의 이익잉여금 대체 577,545,480 (577,545,480) 0 주식발행 합병 배당금 1,300,750,450 1,300,750,450 2014.12.31 (기말자본) 13,007,504,500 18,343,171,679 0 56,725,271,410 88,075,947,589 2015.01.01 (기초자본) 13,007,504,500 18,343,171,679 0 56,725,271,410 88,075,947,589 자본의 변동 당기순이익 9,549,796,288 9,549,796,288 매도가능금융자산의 공정가치 변동 확정급여제도의 재측정요소 (324,012,509) (324,012,509) 확정급여제도의 재측정요소의 이익잉여금 대체 324,012,509 (324,012,509) 0 주식발행 합병 배당금 1,430,825,495 1,430,825,495 2015.12.31 (기말자본) 13,007,504,500 18,343,171,679 0 64,520,229,694 95,870,905,873 2015.01.01 (기초자본) 13,007,504,500 18,343,171,679 0 56,725,271,410 88,075,947,589 자본의 변동 당기순이익 1,773,054,197 1,773,054,197 매도가능금융자산의 공정가치 변동 확정급여제도의 재측정요소 확정급여제도의 재측정요소의 이익잉여금 대체 주식발행 합병 배당금 1,430,825,495 1,430,825,495 2015.03.31 (기말자본) 13,007,504,500 18,343,171,679 0 57,067,500,112 88,418,176,291 2016.01.01 (기초자본) 13,007,504,500 18,343,171,679 0 64,520,229,694 95,870,905,873 자본의 변동 당기순이익 2,646,479,686 2,646,479,686 매도가능금융자산의 공정가치 변동 확정급여제도의 재측정요소 확정급여제도의 재측정요소의 이익잉여금 대체 주식발행 합병 배당금 1,821,050,630 1,821,050,630 2016.03.31 (기말자본) 13,007,504,500 18,343,171,679 0 65,345,658,750 96,696,334,929 현금흐름표 제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 16 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 제 16 기 제 15 기 영업활동으로인한현금흐름 2,102,637,308 840,442,140 23,804,239,793 14,739,320,476 영업에서창출된현금 2,949,876,773 1,553,163,406 26,609,889,353 22,292,872,260 이자의수취 12,485,192 33,366,458 128,016,389 137,131,943 배당금의수취 0 0 0 251,621,400 이자의지급 (351,798,727) (203,663,294) (1,021,592,427) (1,117,147,914) 법인세 납부 (507,925,930) (542,424,430) (1,912,073,522) (6,825,157,213) 투자활동으로인한현금흐름 (3,283,252,899) (1,536,843,364) (44,037,202,211) 3,795,579,528 단기금융자산의 감소 500,000,000 22,250,000 22,250,000 300,000,000 장기금융자산의 감소 0 1,008,000,000 1,512,170,000 400,000,000 장기기타채권의 감소 298,930,000 0 142,945,000 358,523,917 장기매도가능금융자산의 감소 0 0 0 17,140,658,223 관계기업투자주식의 처분 0 0 0 1,130,000,000 유형자산의 처분 47,859,273 4,986,556 55,613,761 32,807,890 당기손익인식금융자산의 처분 0 0 500,000,000 0 단기금융상품의 취득 0 0 (500,000,000) 0 영업권의 취득 (875,181,899) 0 0 0 장기금융자산의 증가 (410,387,490) (710,458,860) (1,482,168,860) (706,040,000) 장기기타채권의 증가 (305,920,000) (50,562,500) (1,062,085,521) (229,392,933) 유형자산의 취득 (2,491,408,126) (1,584,530,560) (15,804,833,101) (13,692,123,347) 종속기업 및 관계기업투자 (30,028,297) 0 (26,163,625,630) (514,030,000) 무형자산의 취득 (17,116,360) (226,528,000) (1,257,467,860) (424,824,222) 재무활동으로인한현금흐름 8,000,000,000 5,000,000,000 23,569,174,505 (3,300,697,587) 단기차입금의 증가 80,818,000,000 5,000,000,000 38,963,000,000 10,000,000,000 단기차입금의 감소 (72,818,000,000) 0 (13,963,000,000) (11,315,566,000) 금융리스부채의 감소 0 0 0 (684,381,137) 배당 0 0 (1,430,825,495) (1,300,750,450) 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 5,063,251 878,840 7,131,139 (4,899,514) 현금및현금성자산의순증가(감소) 6,824,447,660 4,304,477,616 3,343,343,226 15,229,302,903 기초현금및현금성자산 64,737,400,557 61,394,057,331 61,394,057,331 46,164,754,428 기말현금및현금성자산 71,561,848,217 65,698,534,947 64,737,400,557 61,394,057,331 5. 재무제표 주석 제17(당)기 1분기 2016년 3월 31일 현재 제16(전)기 1분기 2015년 3월 31일 현재 제16(전)기 2015년 12월 31일 현재 한국전자금융주식회사 1. 회사의 개요한국전자금융주식회사(이하 "당사"라 함)는 서울특별시 마포구에 소재하고 있습니다.당사는 2000년 1월 11일 설립되었으며, 동년 4월 1일에 한국신용정보(주)의 금융사업을 인수하였습니다. 당사는 은행 기계화코너에 대한 일괄관리 및 은행공동 CD/ATM관리 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 2006년 7월 14일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 최대 주주는 (주)NICE홀딩스로서 지분율 은 46.99% 입니다. 2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 기능통화는 원화이며, 재무제표는 원화로 표시되어 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의적인 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 6 : 금융상품 공정가치 - 주석 14 : 무형자산 - 손상검사 - 주석 19 : 확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 23 : 이연법인세자산 - 세무상 결손금 사용 ② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6 : 금융상품 공정가치 3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.- 종업원기여금(기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정)기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다. 근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없 고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (6) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하는 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 기타손익으로 인식합니다.유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 추정 내용년수 상각방법 건물 20년 정액법 기계장치, 차량운반구, 비품, 구축물 5년 정액법 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간의 예측이 불가능한 회원권과 영업권에 대해서는 상각하지 아니하고 매기 손상여부를 검사하여 누적된 손상차손금액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 리스 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.① 금융리스당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. ② 운용리스운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니 다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (11) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익으로 인식한후 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.④ 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다.해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고있습니다. (12) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간 말에 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(13) 외화기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(15) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. ① 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 용역 용역의 제공에 따른 수익은 수익가득과정이 완료되고, 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우에 인식하고 있습니다. (16) 금융수익과 비용 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (18) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정 ㆍ 공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.당사는 다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. ① 기 업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목,위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. ② 기업회계 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적 으 로 적용됩니다. 5. 위험관리당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(가격위험, 이자율변동위험)과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 위험관리정책 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 기획실)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 기획실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 신용위험 ① 신용위험 최대 노출액 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 현금및현금성자산(주1) 6,789,848 4,465,401 단기금융자산 - 500,000 매출채권및기타채권(주2) 14,222,190 11,502,876 기타유동자산(주3) 12,000 27,084 장기금융자산 2,735,966 2,325,578 장기기타채권(주4) 4,410,075 4,403,085 합 계(주5) 28,170,079 23,224,024 (주1) 현금및현금성자산 중 신용위험이 없는 현금시재액을 제외하였습니다.(주2) 매출채권및기타채권의 최대 노출액은 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다.(주3) 기타유동자산 중 미수수익, 예치보증금 및 단기보증금입니다.(주4) 장기기타채권의 최대 노출액은 현재가치할인차금을 차감한 순장부금액입니다.(주5) 상기 금융상품과 관련하여 보유중인 담보 및 기타 신용보강 내역은 없습니다. ② 연령분석 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기1분기 제16(전)기 30일 이하 10,995,052 10,776,440 30일 초과 90일 이하 884,866 274,682 90일 초과 180일 이하 456,028 133,796 180일 초과 363,005 315,134 대손충당금 (82,520) (82,520) 합 계 12,616,431 11,417,532 2) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 기획실은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말과 전 기말 현재 당사의 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으며, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다. (당)기 1분기> (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 11,123,921 - 11,123,921 단기차입금 56,753,991 - 56,753,991 합 계 67,877,912 - 67,877,912 (전)기> (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 14,009,695 - 14,009,695 단기차입금 48,616,025 - 48,616,025 합 계 62,625,720 - 62,625,720 3) 시장위험 ① 가격위험 당사의 시장 성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 보 고기간 말 현재 당사는 가격위험에 노출되어 있는 재무제표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권을 보유하고 있지 않습니다. ② 이자율 변동위험 당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 지급이자의 변동위험에 노출됩니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 이자율 스왑, 융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없습니다. ③ 환위험 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 보통예금 148,799 120,991 당사가 보유중인 외화자산은 모두 엔화로 구성되어 있습니다. (2) 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 '차입금 총계'(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자기자본'에 타인자본(순차입금)을 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 차입금 총 계(주석 17참조) 56,000,000 48,000,000 차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산 71,561,848 65,237,401 순차입금(A) (15,561,848) (17,237,401) 자본 총계(B) 96,696,335 95,870,906 총자본(C=A+B) 81,134,487 78,633,505 자본조달비율(A/C) (19.18%) (21.92%) 6. 금융상품 범주별 분류 및 공정가치 (1) 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산(주1) 6,789,848 6,789,848 4,465,401 4,465,401 단기금융자산 - - 500,000 500,000 매출채권및기타채권 14,222,190 14,222,190 11,502,876 11,502,876 기타유동자산(주2) 12,000 12,000 27,084 27,084 장기금융자산 2,735,966 2,735,966 2,325,578 2,325,578 장기기타채권(주3) 4,410,075 4,410,075 4,403,085 4,403,085 소 계 28,170,079 28,170,079 23,224,024 23,224,024 합 계 28,170,079 28,170,079 23,224,024 23,224,024 기타부채 매입채무및기타채무 11,123,921 11,123,921 14,009,695 14,009,695 단기차입금 56,000,000 56,000,000 48,000,000 48,000,000 기타유동부채(주4) 112,730 112,730 92,310 92,310 합 계 67,236,651 67,236,651 62,102,005 62,102,005 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외하였습니다.(주2) 기타유동자산 중 미수수익, 예치보증금 및 단기보증금입니다.(주3) 임차보증금은 임대인의 신용위험을 반영한 이자율로 할인한 현재가치를 공정가치(장부금액)으로 하였습니다.(주4) 기타유동부채 중 예수보증금 및 임대보증금입니다. (2) 공정가치 서열체계 당분기 말 현재 금융상품 공정가치의 수준별 내역은 다음과 같으며 전기말 현재 보유하고 있는 금융상품은 없습니다.(당)기 1분기> (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 - - - - 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (3) 당분기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (4) 공정가치 서열 수준3의 변동내역당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 매 입 매 도 공정가치 변동액 기 말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익인식금융자산 - - - - - - (전)기> (단위: 천원) 구 분 기 초 매 입 매 도 공정가치 변동액 기 말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익인식금융자산 493,100 - 493,100 - - - 7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 현금 64,772,000 60,272,000 제예금 6,789,848 4,465,401 합 계 71,561,848 64,737,401 8. 매출채권및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 매출채권 12,698,951 11,500,052 차감: 대손충당금 (82,520) (82,520) 매출채권(순액) 12,616,431 11,417,532 미수금 1,605,759 85,344 합 계 14,222,190 11,502,876 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 772,052 - 772,052 685,277 - 685,277 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다. 10. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 미수수익 - 8,084 선급금 765,597 1,123,491 선급금 대손충당금 (33,880) (33,880) 선급비용 2,497,820 2,962,350 선급법인세 1,906 - 예치보증금 12,000 19,000 합 계 3,243,444 4,079,045 11. 종속기업 및 관계기업투자주식 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위:천원) 구 분 회사명 지분율 취득원가 장부금액 종속기업주식 NICE씨엠에스 89.84% 3,148,285 3,148,285 오케이포스 69.65% 26,193,654 26,193,654 합계 29,341,939 29,341,939 (전)기> (단위:천원) 구 분 회사명 지분율 취득원가 장부금액 종속기업주식 NICE씨엠에스 89.84% 3,148,285 3,148,285 오케이포스 70.00% 19,106,066 19,106,066 제이텍씨엔씨 68.73% 7,057,560 7,057,560 합계 29,311,911 29,311,911 12. 유형자산 (1) 당분말과 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건 물 38,456 (18,106) 20,350 38,456 (17,626) 20,830 기계장치 109,034,457 (76,303,656) 32,730,801 107,599,640 (74,326,611) 33,273,029 차량운반구 1,183,497 (789,743) 393,754 1,183,497 (746,994) 436,503 비 품 9,098,020 (6,166,837) 2,931,183 8,961,323 (5,929,006) 3,032,317 임차점포시설물 715,929 (475,619) 240,310 715,929 (430,873) 285,056 건설중인자산 65,050 - 65,050 109,238 - 109,238 합 계 120,135,409 (83,753,962) 36,381,448 118,608,083 (81,451,110) 37,156,973 (2) 당분기와 전기의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. 제17(당)기 1분기> (단위:천원) 구 분 기 초 취득액 대 체 처분액 상 각 기 말 건 물 20,830 - - - (480) 20,350 기계장치 33,273,029 2,212,670 471,473 (44,420) (3,181,951) 32,730,801 차량운반구 436,503 - - - (42,749) 393,754 비 품 3,032,317 277,968 (120,071) (3,320) (255,711) 2,931,183 임차점포시설물 285,056 - - - (44,746) 240,310 건설중인자산 109,238 771 (44,959) - - 65,050 합 계 37,156,973 2,491,409 306,443 (47,740) (3,525,637) 36,381,448 제16(전)기> (단위:천원) 구 분 기 초 취득액 대 체 처분액 상 각 기 말 건 물 22,753 - - - (1,923) 20,830 기계장치 30,631,135 14,368,052 1,035,696 (24,296) (12,737,558) 33,273,029 차량운반구 549,578 123,094 - (44,702) (191,467) 436,503 비 품 2,881,535 1,083,229 - - (932,447) 3,032,317 임차점포시설물 378,963 - 71,370 - (165,277) 285,056 건설중인자산 553,724 230,458 (674,944) - - 109,238 합 계 35,017,688 15,804,833 432,122 (68,998) (14,028,672) 37,156,973 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 개발비 4,812,496 (2,067,514) - 2,744,982 5,194,093 (2,052,841) - 3,141,252 회원권 1,571,086 - (797,583) 773,503 1,561,909 - (797,583) 764,326 소프트웨어 590,400 (83,617) - 506,783 658,211 (63,326) - 594,885 기타의 무형자산 254,375 (40,120) - 214,255 556,136 (27,191) - 528,945 합 계 7,228,357 (2,191,251) (797,583) 4,239,523 7,970,349 (2,143,358) (797,583) 5,029,408 무형자산 중 사용권 성격인 회원권 및 영업권은 비한정내용연수를 가진 무형자산입니다.(2) 당분기와 전기의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취득액 대 체 상 각 손상차손 기 말 개발비 3,141,252 1,600 (189,064) (208,806) - 2,744,982 회원권 764,326 9,177 - - - 773,503 소프트웨어 594,885 6,339 (65,027) (29,414) - 506,783 기타의 무형자산 528,945 - (301,761) (12,929) - 214,255 합 계 5,029,408 17,116 (555,852) (251,149) - 4,239,523 (당)기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취득액 대 체 상 각 손상차손 기 말 개발비 1,289,814 84,704 2,463,383 (696,649) - 3,141,252 회원권 347,039 417,287 - - - 764,326 소프트웨어 18,073 200,341 435,370 (58,899) - 594,885 기타의 무형자산 - 555,136 1,000 (27,191) - 528,945 합 계 1,654,926 1,257,468 2,899,753 (782,739) - 5,029,408 14. 장기기타채권 당분기말과 전기말 현재 장기기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 임차보증금 4,596,636 4,589,646 현재가치할인차금 (186,561) (186,561) 합 계 4,410,075 4,403,085 15. 매입채 무및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 매입채무 427,670 1,338,231 미지급금 1,283,918 3,841,856 미지급비용 9,412,333 8,829,608 합 계 11,123,921 14,009,695 16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 종 류 이자율 만기 금 액 제17(당)기 1분기 제16(전)기 단기차입금 우리은행 일반대출 2.76% 2017 5,000,000 5,000,000 우리은행 일반대출 2.60% 2016 5,000,000 5,000,000 국민은행 기업일반대출 2.61% 2016 3,000,000 3,000,000 국민은행 기업일반대출 2.57% 2016 5,000,000 5,000,000 국민은행 기업일반대출 2.56% 2016 10,000,000 10,000,000 농협은행 일반대출 2.79% 2016 5,000,000 5,000,000 농협은행 일반대출 2.88% 2017 5,000,000 5,000,000 산업은행 기업일반대출 2.59% 2016 5,000,000 5,000,000 산업은행 기업일반대출 2.37% 2016 5,000,000 5,000,000 산업은행 기업일반대출 2.39% 2017 8,000,000 - 합 계 56,000,000 48,000,000 17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 예수금 997,546 754,130 예수보증금 52,980 32,560 임대보증금 59,750 59,750 선수금 674,245 1,221,921 선수수익 36,785 56,572 충당부채 1,957 2,051 미지급배당금 1,821,051 - 합 계 3,644,314 2,126,984 18. 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 확정급여채무의 현재가치 8,747,863 9,196,357 사외적립자산의 공정가치 (7,718,544) (8,341,134) 확정급여부채 금액 1,029,319 855,223 (2) 당분기와 전기에 확정급여제도와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 9,196,357 (8,341,134) 855,223 당기비용으로인식 당기근무원가 397,526 397,526 이자원가(수익) 47,584 (44,841) 2,743 소계 445,110 (44,841) 400,269 기타포괄손익으로 인식 확정급여제도의재측정요소 (인구통계정 가정) - - - (재무적 가정) - - - (경험조정 효과) - - - 사외적립자산수익 - - - 소계 - - - 기타 납부한 기여금 - - - 급여 지급 (893,604) 667,430 (226,173) 소계 (893,604) 667,430 (226,173) 기말 8,747,863 7,718,545 1,029,319 (전)기> (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 8,152,658 (7,611,010) 541,648 당기비용으로인식 당기근무원가 1,661,217 - 1,661,217 이자원가(수익) 214,391 (206,394) 7,997 소계 1,875,608 (206,394) 1,669,214 기타포괄손익으로 인식 확정급여제도의재측정요소 (인구통계정 가정) (111,570) - (111,570) (재무적 가정) 453,091 - 453,091 (경험조정 효과) 89,584 - 89,584 사외적립자산수익 - (15,705) (15,705) 소계 431,105 (15,705) 415,400 기타 납부한 기여금 - (1,381,322) (1,381,322) 급여 지급 (1,263,014) 873,297 (389,717) 소계 (1,263,014) (508,025) (1,771,039) 기말 9,196,357 (8,341,134) 855,223 19. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 26,015,009주 26,015,009주 보통주자본금 13,007,505천원 13,007,505천원 20. 자본 잉여금 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 주식발행초과금 17,797,071 17,797,071 기타자본잉여금 546,101 546,101 합 계 18,343,172 18,343,172 21. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 이익준비금 2,485,263 2,303,158 미처분이익잉여금 62,860,396 62,217,072 합 계 65,345,659 64,520,230 22. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 1분기 당기 법인세부담액 750,397 499,881 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 법인세 추가납부액(환급액) 14,036 - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 764,433 499,881 (2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 1분기 법인세비용차감전순이익 3,410,912 2,272,935 적용세율에 따른 세부담액 750,397 499,881 - 비과세수익으로 인한 차이조정 - - - 비과세비용으로 인한 차이조정 - - - 법인세 추납액(환급액) 14,036 - - 기타(세율적용차이 등) - - 법인세비용 764,433 499,881 유효세율 22.41% 21.99% 23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 1분기 급 여 5,273,651 5,236,580 퇴직급여 400,269 417,304 지급임차료 3,185,988 2,964,703 감가상각비 3,525,637 3,523,503 무형자산상각비 251,149 120,274 외주용역비 12,911,152 12,595,166 복리후생비 936,736 835,845 통신비 128,583 146,515 업무추진비 100,462 80,871 지급수수료 1,113,351 724,611 차량유지비 379,202 393,368 소모품비 120,428 94,200 교육훈련비 35,843 17,357 사무실관리비 231,962 202,096 전산운영비 165,180 142,699 수선비 283,957 367,276 기 타 1,007,638 1,074,890 합 계 30,051,188 28,937,258 24. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 1분기 금융수익 이자수익 4,402 34,367 금융비용 이자비용 (349,955) (214,017) 25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 1분기 기타수익 외환차익 17,539 1,877 유형자산처분이익 120 3,328 잡이익 38,326 53,110 합 계 55,985 58,315 기타비용 외환차손 (11,725) (715) 유형자산처분손실 - (1,875) 기부금 (94) (31,400) 잡손실 (1,279) (5,197) 합 계 (13,098) (39,187) 26. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 1분기 보통주당기순이익(A) 2,646,479,686 1,773,054,197 가중평균 유통보통주식수(B) 26,015,009주 26,015,009주 기본주당이익(A/B) 102 68 희석주당이익은 희석효과가 있는 잠재적보통주가 없으므로 산정하지 아니하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 1분기 주식수 가중평균일수 유통보통주식수 주식수 가중평균일수 유통보통주식수 산출내역 26,015,009 91/91 26,015,009 26,015,009 90/90 26,015,009 27. 현금흐 름 표 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 1분기 당기순이익 2,646,480 1,773,054 조정사항 순금융비용 345,553 179,650 법인세비용 764,433 499,881 퇴직급여 400,269 417,304 감가상각비 3,525,637 3,523,503 무형자산상각비 251,149 120,273 유형자산처분손실 - 1,875 유형자산처분이익 (120) (3,328) 복구충당부채전입액 4,464 7,966 외환거래손익 (5,815) (1,162) 매출채권및기타채권의 감소 (1,907,222) 193,318 재고자산의 증가 (440,997) 93,157 기타유동자산의 증가 570,988 (56,288) 확정급여부채의 감소 (226,173) (207,340) 매입채무및기타채무의 증가(감소) (2,656,848) (4,182,708) 충당부채의 증가 (94) (1,137) 기타유동부채의 증가(감소) (303,627) (829,855) 기타비유동부채의증가(감소) (18,200) 25,000 영업에서 창출된 현금흐름 2,949,877 1,553,163 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출과 유입이 없는 거래의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 1분기 건설중인자산의 유형자산 대체 44,959 73,108 미지급배당금의 계상 1,821,051 1,430,825 이익준비금 적립 182,105 143,083 상품의 유형자산 대체 354,221 84,629 미지급법인세 미지급비용 대체 - 1,166,982 28. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 말 현재 당사와 거래가 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 NICE홀딩스 종속기업 NICE씨엠에스 오케이포스 제이텍씨엔씨 지배기업의 종속기업 NICE신용정보 NICE정보통신 NICE데이터 NICE평가정보 NICE엔푸드 NICE인프라 KIS정보통신 서울전자통신 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자명 제17(당)기 1분기 제16(전)기 1분기 수익 비용 상품매입 등 수익 비용 상품매입 등 지배기업 NICE홀딩스 - 1,323,016 - - 489,493 - 종속기업 NICE씨엠에스 28,439 5,483,536 - 23,096 5,215,326 - 오케이포스 - - 449,409 - - - 관계기업 NICE신용정보 - 425,706 - - 388,576 - NICE정보통신 612,619 58 105,303 781,504 - 37,602 NICE데이터 1,700 6,644 - 25,311 2,150 - NICE평가정보 - - - 1,515 - - NICE지니데이터 420 - - - - NICE엔푸드 - 7,861 - - 6,562 - NICE인프라 - 230,550 - - 202,105 - KIS정보통신 323,086 2,688 23,122 764,014 2,334 48,136 서울전자통신 - 200 3,500 - - - (3) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 특수관계자명 제17(당)기 1분기 제16(전)기말 채권 채무 채권 채무 지배기업 NICE홀딩스 - 1,006,742 53,012 145,837 종속기업 NICE씨엠에스 49,873 2,144,447 39,662 2,269,496 오케이포스 364,499 16,104 - 518,765 관계기업 NICE정보통신 981,395 39,999 707,587 974,350 NICE평가정보 33,880 - 33,880 - KIS정보통신 230,904 225,616 529,013 55,773 NICE데이터 1,045 368 - 363 NICE신용정보 - 159,183 - 154,547 서울전자통신 220 - 506 NICE인프라 429,705 85,510 429,704 114,296 NICE엔푸드 - - - 2,640 합 계 2,091,301 3,678,189 1,792,859 4,236,353 (4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 1분기 단기종업원급여 264,990 210,552 퇴직급여 80,390 62,064 합 계 345,380 272,616 주요경영진은 사외이사를 포함한 등기이사 및 미등기임원으로 구성되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 오케이포스의 운영자금 차입과 관련하여 하나은행 및 기업은행에 2,400백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 투자한 주식의 내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 주, 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 주식수 주식소유비율 장부금액 종속기업 NICE씨엠에스 628,857 89.84% 3,148,285 오케이포스 376,656 69.65% 26,193,654 합계 1,005,513 29,341,939 (전)기> (단위: 주, 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 주식수 주식소유비율 장부금액 종속기업 NICE씨엠에스 628,857 89.84% 3,148,285 오케이포스 275,240 70.00% 19,106,066 제이텍씨엔씨 75,600 68.73% 7,057,560 합계 979,697 29,311,911 29. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 현금서비스 업무대행관련 운영자금에 대한 견질용으로 약속 어음 14매(11매 3,520백만원, 백지3매) 가 관련 금융 기관에 담보로 제공되어 있습 니다. (2) 당사는 일반운영자금을 위하여 산업은행으로부터 5,000 백만원, 하나은행으로부터 5,000 백만원의 당좌차월 약정 을 체 결하고 있습니 다 . (3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제 공 자 거래 금융기관 보증금액 보증내용 외환은행 신한카드외 7기관 2,742,206 제휴CD서비스이용계약관련 등 산업은행 KORAIL외 8기관 2,959,540 우리은행 정보통신부외 9기관 3,839,940 신한은행 서울지방조달청 537,000 서울보증보험 경남은행외 다수 2,480,719 합 계 12,559,405 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항A. 합병 합병에 대한 개략적인 내용은 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '6. 합병등의 사후정보'를 참고하여 주시기 바랍니다. 합병과 관련된 회계처리의 내용은 다음과 같습니다.제14기에 지배회사인 당사와 종속기업 간 합병으로 당사의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다. 한편 합병 전 종속기업투자장부금액과 식별가능한 자산과 부채로 인식한 금액과의 차이는 자본잉여금으로 계상하였습니다 (단위:천원) 구 분 금 액 Ⅰ. 이전대가 기존 보유지분의 장부금액 1,345,873 신주발행(15,009주) 31,969 Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 현금및현금등가물 35,430 매출채권 및 기타채권 211,522 재고자산 291,579 유형자산 110,065 무형자산 95,697 기타자산 88,412 영업권 2,397,967 매입채무 (660) 단기차입금 (1,200,000) 기타부채 (106,069) 총 식별가능한 순자산 1,923,943 Ⅲ. 자본잉여금 (546,101) B. 사업의 매각 연결실체는 14기 중 종속기업인 휴먼리테일주식회사의 사업을 매각하였으며, 이는 중단사업에 해당이 되어 해당 사업의 영업성과와 처분손익은 중단영업으로 반영하였습니다. 기업회계기준서 제1105호 "매각예정비유동자산과 중단영업"에 의거해 비교표시되는 재무제표는 14기에 재작성되었습니다. ① 재작성 된 14기와 13기 중의 중단영업과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제14기 제13기 중단영업활동 : 매출 16,210,930 13,452,954 매출출원가 (14,360,703) (11,658,092) 매출총이익 1,850,227 1,794,862 판매비와관리비 (2,894,438) (2,778,748) 영업이익 (1,044,211) (983,886) 금융수익 787 7,642 금융원가 (203,682) (89,857) 영업외수익 12,552 6,493 영업외비용 (648) (3,623) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,235,202) (1,063,231) 법인세비용 - - 중단영업이익(손실) (1,235,202) (1,063,231) ② 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제14기 제13기 영업활동으로 인한 현금흐름 (62,461) (706,900) 투자활동으로 인한 현금흐름 94,860 (77,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 500,000 500,000 중단영업으로 인한 순현금흐름 532,399 (283,900) C. 자산의 양도 연결실체는 전기 중 당사가 보유하고 있는 주식을 처분하였습니다. 본 양도와 관련하여 2014년 8월 7일에 주요사항보고서(중요한자산양수도결정)를 제출(정정문서는 8월 11일)하였으며, 8월 19일에 합병등종료보고서(자산양수도)를 제출하였습니다. - 자산양수도 대상 자산 구분 발행회사 주식수(주) 지분율 주식 (주)NICE홀딩스 790,440 2.09% NICE평가정보(주) 1,829,700 3.01% - 자산양수도 개요 및 배경연결실체는 지주회사인 (주)NICE홀딩스의 자회사로서 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제8조의2에 의거하여 자회사가 될 당시에 주식을 소유하고 있는 국내계열회사의 주식을 자회사에 해당하게 된 날부터 2년 이내에 처분해야 하며, (주)NICE홀딩스가 지주회사로 전환한 2012년 8월 23일 당시에 당사는 계열회사인 (주)NICE홀딩스 및 NICE평가정보(주)의 주식을 보유하고 있었는바, 전기 중인 2014년 8월 19일자로 매도 대상 주식 전부에 대하여 증권시장에서 매도 계약 체결이 완료됨으로써 자산양수도를 완료하였습니다. - 자산양수도 가액 및 양도방법 양도 자산 양수도가액 양도방법 (주)NICE홀딩스 보통주 10,619,337,800원 장내 매도 NICE평가정보(주) 보통주 6,605,217,000원 장후 시간외 대량매매 합계금액 17,224,554,800원 (주1) 상기 자산양수도 금액은 2013년말 기준 연결자산총액 131,071,258,171원 대비 13.14%입니다.(주2) 상기 금액은 수수료 및 제세금을 공제하기 전 금액입니다. (주3) 양도대상 주식 모두 장내 거래를 통하여 이루어 지는 것으로서 관련 규정(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의6(영업양수ㆍ양도 등의 요건ㆍ방법등) 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-14조의2(외부평가기관의 평가면제 등)에 의거 외부평가기관의 평가가 면제되는 사유에 해당하여 자산양도를 위한 외부평가는 받지 않았습니다. - 자산양도의 상대방① (주)NICE홀딩스 발행 주식- 장내 거래로 상대방을 확인할 수 없습니다.② NICE평가정보(주) 발행주식- 장후 시간외 대량매매의 상대방은 다음과 같습니다. 구분 거래상대방(양수인) 법인명 KB자산운용(주) 양도자산 내용 NICE평가정보주식 1,829,700주 대표이사 이희권 주소 서울시 영등포구 여의대로 70 신한금융투자타워 25층 연락처 02)2167-8200 설립연월일 1988년 04월 28일 납입자본금 383억원 자산총액 2,379억 (주) 납입자본금 및 자산총액은 2013년 12월 31일 현재 연결재무제표 기준입니다. - 기타 세부 사항은 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '6. 합병등의 사후정보'를 참고하여 주시기 바랍니다.D. 자산의 양수 ① 주식회사 오케이포스의 지분취득 - 일반사항지배기업은 2015년 8월 20일 주식회사 오케이포스의 지분 70%(275,240주)를 19,000백만원(주당 69,031원)에 취득하여 동사에 대한 지배력을 획득하였습니다. 본 인수와 관련하여 2015년 8월 20일에 주요사항보고서(중요한자산양수도결정)을 제출하였습니다. - 식별가능한 자산 및 부채취득기준일인 2015년 9월 30일 현재 식별가능한 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 장부가액 구 분 공정가치 장부가액 [취득자산] [인수부채] 현금및현금성자산 802,263 802,263 매입채무및기타채무 (2,780,816) (2,780,816) 매출채권및기타채권 5,119,026 5,119,026 단기차입금 (4,289,520) (4,289,520) 유형자산 3,653,669 3,653,669 장기차입금 (3,052,980) (3,052,980) 무형자산 13,091,084 757,021 기타부채 (3,442,433) (728,940) 기타자산 2,932,171 2,932,171 자산총계 25,598,213 13,264,150 부채총계 (13,565,749) (10,852,256) 순자산 12,032,464 2,411,894 - 이전대가 및 염가매수차익 산출내역 주식회사 오케이포스에 대한 지분 취득에 따른 이전대가 및 영업권 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 현금 19,000,000 순자산공정가치 순자산장부금액 2,411,894 공정가치차이 9,620,570 순자산공정가치 12,032,464 취득지분율 70.00% 지분해당액 8,422,725 보통주 비지배지분 3,609,739 영업권 10,577,275 지배기업의 주식회사 오케이포스의 취득일은 2015년 8월 20일이나 취득일 시점의 신뢰성 있는 재무정보가 산출되지 아니하여, 연결실체는 검토된 재무정보인 2015년 9월 30일(이하 취득기준일) 현재 피취득자의 재무제표를 기준으로 영업권을 산출하였습니다. 한편, 취득일부터 취득기준일까지의 기간동안 주식회사 오케이포스의 순자산 장부금액에 유의적인 영향을 미치는 거래는 적절하게 반영되어 있습니다. - 취득한 수취채권에 대한 정보사업결합과 관련하여 취득한 수취채권에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 장부금액 현금및현금성자산 802,263 802,263 매출채권및기타채권 5,119,026 5,119,026 기타자산 2,932,171 2,932,171 - 사업결합 관련 비용지배기업은 사업결합과 관련하여 법률 수수료와 실사 수수료 등 106,066천원의 비용이 발생하였으며, 동 수수료를 연결포괄손익계산서상 지급수수료로 인식하였습니다. - 비지배지분지배기업은 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합' 기준서에 따라 순자산에 대한 비례지분의 몫으로 비지배지분을 측정하였습니다. 한편, 취득기준일 이후 당기말 현재까지의 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 취득기준일 3,609,739 가감: 연결당기손익 중 비지배지분 해당액 (169,119) 총포괄손익 중 비지배지분 해당액 50,746 당기말 3,491,366 - 기타사항취득기준일 이후 당해 보고기간의 연결포괄손익계산서에 포함된 주식회사 오케이포스의 영업손실과 당기순손실은 각각 149,097천원과 189,905천원입니다. 2015년 1월 1일에 상기 주식 취득거래가 있었다면, 경영진은 연결실체의 당기 영업이익과 당기순이익이 각각 12,665,470천원과 9,515,888천원이 되었을 것으로 추정하고 있습니다. ②주식회사 제이텍씨엔씨의 지분취득 - 일반사항지배기업은 2015년 11월 17일 주식회사 제이텍씨엔씨의 지분 68.73%(75,600주)를 7,000백만원(주당 92,600원)에 취득하여 동사에 대한 지배력을 획득하였습니다. - 식별가능한 자산 및 부채취득기준일인 2015년 12월 31일 현재 식별가능한 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 장부가액 구 분 공정가치 장부가액 [취득자산] [인수부채] 현금및현금성자산 2,820,745 2,820,745 매입채무및기타채무 (2,033,290) (2,033,290) 매출채권및기타채권 2,971,666 2,971,666 단기차입금 - - 유형자산 2,175,947 2,175,947 장기차입금 - - 무형자산 2,077,847 77,218 기타부채 (594,873) (154,735) 기타자산 2,809,671 2,809,671 자산총계 12,855,876 10,855,247 부채총계 (2,628,163) (2,188,025) 순자산 10,227,713 8,667,222 - 이전대가 및 염가매수차익 산출내역 주식회사 제이텍씨엔씨에 대한 지분 취득에 따른 이전대가 및 영업권 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 현금 7,000,560 순자산공정가치 순자산장부금액 8,667,222 공정가치차이 1,560,491 순자산공정가치 10,227,713 취득지분율 68.73% 지분해당액 7,029,228 보통주 비지배지분 3,198,485 영업권 (28,668) 지배기업의 주식회사 제이텍씨엔씨의 취득일은 2015년 11월 17일이나 취득일 시점의 신뢰성 있는 재무정보가 산출되지 아니하여, 연결실체는 검토된 재무정보인 2015년 12월 31일(이하 취득기준일) 현재 피취득자의 재무제표를 기준으로 영업권을 산출하였습니다. 한편, 취득일부터 취득기준일까지의 기간동안 제이텍씨엔씨 주식회사의 순자산 장부금액에 유의적인 영향을 미치는 거래는 적절하게 반영되어 있습니다. - 취득한 수취채권에 대한 정보사업결합과 관련하여 취득한 수취채권에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 장부금액 현금및현금성자산 2,820,745 2,820,745 매출채권및기타채권 2,971,666 2,971,666 기타자산 2,809,671 2,809,671 - 사업결합 관련 비용지배기업은 사업결합과 관련하여 법률 수수료와 실사 수수료 등 57,000천원의 비용이 발생하였으며, 동 수수료를 연결포괄손익계산서상 지급수수료로 인식하였습니다.- 비지배지분지배기업은 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합' 기준서에 따라 순자산에 대한 비례지분의 몫으로 비지배지분을 측정하였습니다. 한편, 취득기준일 이후 당기말 현재까지의 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 취득기준일 3,198,485 가감: 연결당기손익 중 비지배지분 해당액 - 총포괄손익 중 비지배지분 해당액 - 당기말 3,198,485 - 기타사항취득기준일 이후 당해 보고기간의 연결포괄손익계산서에 포함된 주식회사 제이텍씨엔씨의 영업이익과 당기순이익은 없습니다. 2015년 1월 1일에 상기 주식 취득거래가 있었다면, 경영진은 연결실체의 당기 영업이익과 당기순이익이 각각 12,933,538천원과 9,898,859천원이 되었을 것으로 추정하고 있습니다. (2) 대손충당금 설정 현황 ① 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제17기 1분기 매출채권 27,570,966 924,139 3.35% 선급금 2,154,707 33,880 1.57% 미수금 2,592,513 - 0.00% 합계 32,318,186 958,019 2.96% 제16기 매출채권 19,911,336 934,749 4.69% 단기대여금 30,686 30,000 97.76% 선급금 1,228,898 33,880 2.76% 미수금 285,827 - 0.00% 합계 21,456,746 998,629 4.65% 제15기 매출채권 12,150,281 114,623 0.94% 선급금 2,431,067 33,880 1.39% 미수금 823,009 - 0% 합계 15,404,357 148,503 0.96% ② 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제17기 1분기 제16기 제15기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 998,629 148,503 56,409 2. 종속회사 취득으로 인한 기초 대손충당금 인식 - 878,727 - 3. 순대손처리액(①-②±③) (30,000) (28,600) - ① 대손처리액(상각채권액) - (28,600) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (30,000) - - 4. 대손상각비 계상(환입)액 (10,610) - 92,094 5. 기말 대손충당금 잔액합계 958,019 998,630 148,503 ③ 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 대차대조표 작성일 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ④ 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 30일 이하 30일 초과90일 이하 90일 초과180일 이하 180일 초과 계 금액 일반 25,025,448 884,866 456,028 1,204,624 27,570,966 특수관계자 - - - - - 구성비율 90.77% 3.21% 1.65% 4.37% 100.00% ( 3) 재고자산의 보유 및 실사내역 ① 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제17기 1분기 제16기 제15기 비고 금융/VAN사업 상품 1,395,679 685,277 1,107,760 - 기타 707,039 5,240,692 - - 합 계 2,102,718 5,925,969 1,107,760 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.06% 3.17% 0.85% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 18.20회 4.96회 9.56회 (주) 당기 중 오케이포스 및 제이텍씨엔씨가 당사의 종속회사로 편입됨에 따라 재고자산이 증가함 ② 재고자산의 실사내역 등 연결실체는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고, 매회계연도의 기말결산 직전 실지재고조사를 실시하고, 기말결산시 장부와 대조 및 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 대차대조표가액으로 하고 있습니다.- 실사일자재고자산 실사일자 : 2016년 1월 4일12월말 장부상 재고에 1월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고 수량과 비교하였습니다. 입고 및 불출을 감안하여 실사한 결과와 장부상 수량의 적정여부를 확인하고 보고기간종료일 현재의 재고자산은 실사일 현재의 장부상 재고자산과 일치하는것으로 판단하였습니다- 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등연결실체의 재고실사는 2015사업연도 재무제표의 외부감사인인 삼정회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. (4) 공정가치 평가내역 1) 금융자산의 공정가치 ① 공정가치와 장부금액 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 매도가능금융자산(주1) - - 20,000 20,000 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산(주2) 15,662,517 15,662,517 11,073,484 11,073,484 단기금융자산 - - 840,000 840,000 매출채권및기타채권 29,239,340 29,239,340 19,263,099 19,263,099 기타유동자산(주3) 20,513 20,513 35,706 35,706 장기금융자산 2,807,870 2,807,870 2,394,528 2,394,528 장기기타채권(주4) 5,138,182 5,138,182 5,212,636 5,212,636 소 계 52,868,422 52,868,422 38,819,453 38,819,453 합 계 52,868,422 52,868,422 38,839,453 38,839,453 기타부채 매입채무및기타채무 19,797,070 19,797,070 19,098,943 19,098,943 단기차입금 59,517,780 59,517,780 51,607,040 51,607,040 장기차입금 2,695,940 2,695,940 2,695,940 2,695,940 기타유동부채(주5) 57,980 57,980 32,758 32,758 합 계 82,068,770 82,068,770 73,434,681 73,434,681 (주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품으로 취득원가를 장부금액으로 하였습니다.(주2) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외하였습니다.(주3) 기타유동자산 중 미수수익, 예치보증금 및 단기보증금입니다.(주4) 임차보증금은 임대인의 신용위험을 반영한 이자율로 할인한 현재가치를 공정가치(장부금액)로 하였습니다. (주5) 기타유동부채 중 예수보증금입니다. ② 공정가치 서열체계 당분기 말 현재 보유하고 있는 금융상품은 없습니다.장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ③ 당기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. ④ 공정가치 서열 수준3의 변동내역전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (전)기> (단위: 천원) 구 분 기 초 매 입 매 도 공정가치 변동액 기 말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익인식금융자산 493,100 - 493,100 - - - 2) 공정가치 평가방법 ① 금융자산 연결실체는 비파생 금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. - 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. - 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. - 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분 상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.- 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. - 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. ② 금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. - 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (5) 채무 증권 발행 실적 등에 관한 사항 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제17기 1분기(당기) 안진회계법인 - - 제16기(전기) 삼정회계법인 적정 - 제15기(전전기) 삼정회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제17기(당기) 안진회계법인 반기 , 중간감사, 기말 회계감사 68,000천원 - 제16기(전기) 삼정회계법인 반기 , 중간감사, 기말 회계감사 65,000천원 1,252시간 제15기(전전기) 삼정회계법인 반기 , 중간감사, 기말 회계감사 62,000천원 1,009시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기(당기) - - - - - 제16기(전기) 2015.07 세무조정 2015.07.15~2016.03.31 7.3백만원 - 제15기(전전기) 2014.012014.07 세무대리세무조정 2014.01.14~2014.02.242014.07.15~2015.03.31 50백만원7백만원 - 4. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제유효성감사위원회는 2015년 제16기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 감사를 수행하였으며 그 결과 회사의 내부감시장치 가동 등 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단하였습니다.나. 내부회계관리제도내부회계관리자는 2015년 내부회계 관리제도 운영실태를 평가하였으며 재무적인 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 운영되고 있음을 확인하였으며, 감사위원회는 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다. 외부감사인은 내부회계관리제도 검토기준에 따라 2015년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였으며, 검토 결과 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 연결실체는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성당분기말 현재 이사회는 사내이사 2명, 기타 비상무이사 2명, 사외이사 3명 등 총 7명의 이사로 구성되어 있습니다. 2016년 3월 25일 개최된 제16기 정기주주총회에서 이사 3명이 주주총회 이후 임기가 만료되거나 사임서를 제출한 관계로 사내이사 1명, 사외이사 1명을 신규로 선임하였으며, 사내이사 1명을 재선임하였습니다.(2) 이사회 운영규정의 주요 내용1) 이사회는 이사전원으로 구성한다.2) 이사회는 대표이사가 소집하거나 이사 1/3이상이 소집하고 그 통지는 적어도 회의 일주일 전에 발송한다. 다만, 이사 전원의 동의가 있을 때에는 그 절차를 생략할 수 있다3) 이사회는 법령, 또는 정관에서 정한 사항을 결의한다.4) 이사회의 의사의 경과 요령과 그 결과는 의사록에 기재하여 출석한 이사가 기명날인한 후 회사에 비치한다. ※ 연결실체는 2010년말 기준으로 자산총액 1천억원이 초과하였는바, 2011년부터 상법 제542조의10에 따라 감사위원회를 설치하였습니다. 이로써 상근감사를 대체하는 감사위원회를 구성하였습니다.(3) 주요 의결사항당분기 중 이사회를 통하여 의결된 사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 최봉길(출석률:75%) 전영돈(출석률:100%) 황록(출석률:100%) 허세원(출석률:100%) 찬 반 여 부 1차 2016.01.04 제1호 의안 : 지점 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 제2호 의안 : 지점 폐지의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 제3호 의안 : 자회사 차입금에 대한 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2차 2016.02.26 제1호 의안 : 자체 자금 투입 증가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 제2호 의안 : 자금 차입 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 3차 2016.03.04 보고안건 제1호 : 2015년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 -(보고안건) 보고 보고 보고 - 보고안건 제2호 : 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 -(보고안건) 보고 보고 보고 - 제1호 의안 : 제16기(2015.1.1~2015.12.31) 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 제2호 의안 : 제16기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 제3호 의안 : 제16기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 제4호 의안 : 제16기 정기주주총회 전자투표제 채택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 4차 2016.03.25. 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 * 상기 사외이사 중 최봉길 사외이사는 2016년 3월 28일에 임기가 만료되었으며 제16기 정기주주총회에서 허세원 사외이사가 신규 선임 되었습니다. (4) 이사의 독립성 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 당사의 이사회는 총 7인 중 3인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 유지하고 있으며, 사외이사 선임은 사외이사 자격요건 여부 확인등 적법성 여부에 대한 검토 이후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다. 당분기말 현재 이사의 구성은 다음과 같습니다. 등기이사 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 구자성 이사회 사내이사/대표이사 없음 계열회사 임원 피경원 이사회 사내이사 없음 계열회사 임원 최영 이사회 기타비상무이사 없음 최대주주 본인의 임원 이현석 이사회 기타비상무이사 없음 최대주주 본인의 임원 전영돈 이사회 사외이사 없음 해당사항 없음 황록 이사회 사외이사 없음 해당사항 없음 허세원 이사회 사외이사 없음 해당사항 없음 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 연결실체의 감사제도 개요 연결실체는 제11기 정기 주주총회를 통하여 감사위원회를 구성한 이래로 감사위원회를 운영해 오고 있으며 감사위원회는 사외이사인 감사위원 3인으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 감사위원회의 업무수행을 보좌하기 위하여 감사실에 6명의 전문인력을 배치하여 운영하고 있습니다. 감사위원회는 감사업무를 수행하기 위하여, 업무 및 회계감사권, 회사에 대한 보고요구 및 조사권, 자회사에 대한 보고요구 및 조사권 및 이사에 대한 위법행위유지 청구권을 행사할 수 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 감사위원회를 구성하는 감사위원의 인적사항은 아래와 같습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 전영돈 - 서강대학교 경제학과- 하나은행 상무이사- 우리종합금융 전무이사- 윌비솔루션 회장- ㈜농심 감사- 에머슨퍼시픽㈜ 사외이사 사외이사 황록 - 고려대학교 경영학과- ㈜우리은행 글로벌사업단장/부행장 - 우리금융그룹 부사장 - 우리파이낸셜㈜ 대표이사 - (現)가톨릭대학교 산학협동교수 사외이사 허세원 성균관대학교 경영학과 졸업금융감독원 총무국장 금융감독원 은행검사2국장KB투자증권㈜ 상임감사, 코웨이㈜ 상근감사(現) ㈜신한저축은행 상근감사위원 사외이사 (2) 감사위원회 활동 내역 당분기 중 감사위원회 활동 내역은 아래와 같습니다. 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원 최봉길(출석률: 100%) 전영돈(출석률: 100%) 김오중(출석률: 100%) 찬 반 여 부 감사위원회 2015.01.16 - 외부감사인의 2014 회계연도 감사계획 보고 보고안건 참석 참석 참석 2015.03.05 - 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고안건 참석 참석 참석 2015.03.06 - 외부감사인의 감사완료 보고의 건 보고안건 참석 참석 참석 - 감사보고서 제출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 내부회계 관리제도 운영실태 평가보고서 제출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 연결실체는 정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하고 있지 않으며, 정관에서 명시적으로 서면투표제 및 전자투표제를 규정해 두지 않았습니다. 또한 당분기중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.다만, 전자투표의 경우, 정관에 정함이 없더라도 이사회의 결의에 의하여 전자투표제를 채택할 수 있는바, 감사위원회 선임의 정족수 충족을 위하여 제15기와 제16기 정기주주총회에서 전자투표제도 및 전자위임장제도를 도입하여 시행하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜NICE홀딩스 최대주주 보통주 12,223,920 46.99 12,223,920 46.99 - 강명구 계열회사 임원 보통주 6,760 0.02 0 0 등기이사사임 계 보통주 12,230,680 47.01 12,223,920 46.99 - - - - - - - (1) 최대주주 및 그 지분율(2016. 3. 31. 현재) 당사의 최대주주는 (주)NICE홀딩스이며, 그 지분(율)은 12,223,920주(46.99%)입니다. (2) 최대주주의 대표자 현황(2016. 3. 31. 현재) ① 최대주주의 대표자는 다음과 같습니다. 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 김광수 대표이사(상근) 1962 최 영 대표이사(상근) 1964 (3) 재무현황당사 최대주주인 (주)NICE홀딩스의 최근사업연도말 재무현황은 다음과 같습니다. ① 연결재무제표 기준 (단위 : 백만원) 구 분 2015년 12월 말 [유동자산] 585,369 [비유동자산] 657,085 자산총계 1,242,454 [유동부채] 488,529 [비유동부채] 58,574 부채총계 547,103 [지배기업 주주지분] 470,283 자본금 18,941 기타불입자본 188,029 기타자본구성요소 833 이익잉여금 262,480 [비지배지분] 225,068 자본총계 695,351 [영업수익] 1,090,840 [영업이익] 91,245 [법인세비용차감전계속영업이익] 87,590 [계속사업이익] 62,112 [중단영업이익(손실)] 803 [당기순이익] 62,915 지배기업 주주지분 27,914 비지배지분 35,001 [기타포괄손익] (549) [총포괄손익] 62,366 [기본주당이익] : 단위(원) 787 연결대상 회사 수 27 ② 별도재무제표 기준 (단위 : 백만원) 구 분 2015년 12월 말 [유동자산] 7,310 [비유동자산] 372,609 자산총계 379,919 [유동부채] 62,838 [비유동부채] 6,100 부채총계 68,938 자본금 18,941 기타불입자본 174,485 기타자본구성요소 (200) 이익잉여금 117,755 자본총계 310,981 [영업수익] 30,358 [영업이익] 8,150 [법인세비용차감전순이익] 6,781 [당기순이익] 6,822 [기타포괄손익] (42) [총포괄손익] 6,780 [주당이익] : 단위(원) 192 (4) 사업현황 당사 최대주주인 ㈜NICE홀딩스는 1986년 9월 11일 설립된 한국신용정보㈜가 2010년 11월 1일 자회사인 한국신용평가정보㈜에서 인적분할한 투자사업부문과 분할합병을 통해 순수지주회사 체제로 전환한 후 상호를 변경한 회사로서, 2004년 2월 4일 유가증권시장에 상장되었으며, 2012년 8월 23일자로 지주회사로 설립 전환되었고,현재 지주회사 체제로 운영되고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 지주사업으로서 회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리 육성하는 사업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 2. 최대 주주 변동현황 당사의 최대 주주는 변동상황 없습니다. 3. 주식분포현황당분기말 현재 최대주주를 제외하고 5% 이상의 지분을 보유하고 있는 주주는 FIDELITY MANAGEMENT RESEARCH COMPANY이며 소유주식수 및 지분율은 다음 표와 같습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 FIDELITY MANAGEMENT RESEARCH COMPANY 1,450,000 5.57 2015.12.31.주주명부기준 - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 10,072 99.95% 11,267,071 43.31% 2015.12.31.주주명부기준 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제8조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받는다.② 전항의 규정에도 불구하고 법령에 의하여 정해진 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 주권을 협회에 등록하기위하여 이사회의 결의로 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 상법 제418조제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선등 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③ 제①항에도 불구하고 이사회 결의로 신주발행주식총수의 100 분의20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정할 수 있다.④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 ~ 1월 7일 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000(8권종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고방법 회사 홈페이지 (www.nicetcm.co.kr) 부득이한 경우 매일경제신문 6. 주가 및 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2015년10월 2015년11월 2015년12월 2016년01월 2016년02월 2016년03월 보통주 최 고 10,250 8,230 7,670 6,520 8,210 8,350 최 저 8,080 7,250 6,150 5,220 6,200 6,900 월간거래량 48,309,669 26,835,180 6,814,774 17,969,769 37,656,335 15,507,354 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 구자성 남 1963년 09월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 NICE평가정보CB운영본부장 - - 2014년 03월 28일~ 2018년 03월 25일 피경원 남 1971년 01월 사내이사 등기임원 상근 경영관리 한국전자금융경영관리본부장 - - 2016년 03월 25일~ 2018년 03월 25일 최영 남 1964년 05월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 NICE홀딩스 공동대표이사 - - 2006년 09월 01일~ 2017년 03월 27일 이현석 남 1970년 02월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 NICE홀딩스 경영관리본부장 - - 2015년 03월 27일~ 2017년 03월 27일 전영돈 남 1950년 09월 사외이사인감사위원 등기임원 비상근 경영자문 및 감사 농심 감사 - - 2013년 03월 22일~ 2017년 03월 27일 황록 남 1956년 03월 사외이사인감사위원 등기임원 비상근 경영자문 및 감사 가톨릭대학교산학협동교수 - - 2015년 03월 27일~ 2017년 03월 27일 허세원 남 1954년 12월 사외이사인감사위원 등기임원 비상근 경영자문 및 감사 신한저축은행 상근감사위원 - - 2016년 03월 25일~ 2018년 03월 25일 박규상 남 1966년 08월 상무 미등기임원 상근 금융사업 한국전자금융금융사업본부장 - - 2008년 01월 01일~ 2017년 12월 31일 고찬우 남 1963년 05월 상무 미등기임원 상근 네트워크사업 한국전자금융 네트워크사업본부장 - - 2015년 01월 01일~ 2016년 12월 31일 임훈택 남 1968년 08월 상무 미등기임원 상근 전략사업 한국전자금융 전략사업본부장 - - 2016년 01월 01일~ 2017년 12월 31일 하철수 남 1967년 10월 상무 미등기임원 상근 운영총괄 한국전자금융 운영본부장 - - 2016년 01월 01일~ 2017년 12월 31일 박정규 남 1966년 11월 상무 미등기임원 상근 채널사업 한국전자금융채널사업본부장 - - 2016년 01월 01일~ 2017년 12월 31일 주) 상기 재직기간에 기재된 날짜는 등기임원의 경우 주주총회에서 등기임원으로 최초로 선임된 날이며, 비등기 임원의 경우 이사회에서 최초로 선임된 날입니다. (2) 등기 임원 겸직 현황당분기말 현재 등기임원 겸직현황은 다음과 같습니다. 성명 겸직현황 최 영 NICE평가정보㈜/NICE정보통신㈜/㈜지니틱스/아이티엠반도체㈜/이엠케이㈜/㈜리페이퍼 기타비상무이사,㈜NICE홀딩스/에스투비네트워크㈜ 대표이사 이현석 NICE정보통신㈜/NICE인베스트먼트㈜/NICE에프엔아이㈜ 기타비상무이사NICE신용평가㈜/NICE신용정보㈜/NICE알앤씨㈜/NICE피앤아이㈜/NICE에프앤아이㈜/NICE인프라㈜/서울전자통신㈜/아이티엠반도체㈜/보원경금속㈜/㈜이엠케이/㈜닥터스텍 감사㈜NICE홀딩스 비등기임원 피경원 ㈜오케이포스 기타비상무이사 (3) 직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 기술직 남 222 - 57 - 279 6.58 2,603 10 - 기술직 여 4 - 10 - 14 3.09 81 6 - 사무직 남 104 - 18 - 122 9.10 1,564 13 - 사무직 여 13 - 11 - 24 4.85 197 8 - 합 계 343 - 96 - 439 7.07 4,445 10 - * 상기 직원수, 평균근속연수 및 급여액은 2016년 3월 31일 재직중인 근로자를 기준으로 산정한 것입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원 7 1,200 - (2) 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 4 84 21 사외이사는 제외 사외이사 - - - 모든 사외이사는 감사위원이므로인원수 및 보수총액은 감사위원회 내용을 참조 감사위원회 위원 또는 감사 3 27 9 - 계 7 111 16 - 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (2) 산정기준 및 방법 개인별 보수가 5억원 이상인 해당자가 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단의 명칭 : NICE2. 소속 회사㈜NICE홀딩스(유가증권시장 상장), NICE평가정보㈜(코스닥시장 상장), ㈜NICE디앤비(코스닥시장 상장), NICE인프라㈜, NICE신용정보㈜, NICE지니데이타㈜, NICE신용평가㈜, NICE피앤아이㈜, NICE에프앤아이㈜, NICE알앤씨㈜, 한국전자금융㈜(코스닥시장 상장), NICE씨엠에스㈜, NICE정보통신㈜(코스닥시장 상장), KIS정보통신㈜, NICE데이터㈜, NICE아이피파트너스㈜, 에스투비네트워크㈜, NICE엔푸드㈜, NICE인베스트먼트㈜, 보원경금속㈜, 서울전자통신㈜(코스닥시장 상장), ㈜오케이포스, ㈜짜이서울, ㈜버드뷰, ㈜닥터스텍, ㈜지니틱스, ㈜아이원, ㈜이엠케이, ㈜아이티엠반도체, ㈜리페이퍼, SEO KYEONG ELECTRONICS LTD(홍콩), SEOUL ELECTRONICS(M) SDN.BHD(말레이시아), ITM-USA Inc. (미국), ITM Semiconductor Asia(홍콩), 동관애천전지관기유한공사(중국), 동관은람특전자유한공사(중국), 천진은람특전자유한공사(중국), SET VINA CO.,LTD.(베트남), ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD, DONGGUAN TMC.,LTD(동관특목희광전(유)), ZAISEOUL LIMITED(홍콩), ZAISEOUL CO., LTD(상해), BBS GmbH(독일), BBS of America Inc.(미국)3. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 NICE씨엠에스㈜(비상장) 2008년 08월 20일 투자목적 2,393 628,857 89.84 3,148 - - - 628,857 89.8 3,148 7,087 529 ㈜오케이포스(비상장) 2015년 08월 20일 투자목적 19,106 275,240 70.00 19,106 101,416 7,088 - 376,656 69.7 26,194 13,899 -190 ㈜제이텍씨엔씨(비상장) 2015년 11월 17일 투자목적 7,058 75,600 68.73 7,058 -75,600 -7,058 - - - - 10,855 505 합 계 979,697 - 29,312 25,816 30 - 1,005,513 - 29,342 - - 4. 계통도 2016년 1분기 나이스그룹 계통도.jpg 2016년 1분기 NICE그룹 계통도 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등(특수관계인 포함)에 대한 신용공여 당사의 종속회사인 오케이포스의 금융비용 절감 및 경영상의 필요에 의한 차입에 대해 당사가 연대보증을 하였으며 당분기말 현재 총 보증금액은 2,400백만원입니다. (단위:백만원) 제공자 제공받는자 담보제공자산 담보 및 보증내역 채권자 신용공여일 한국전자금융 오케이포스(종속회사) 신용보증 840 하나은행 2015. 9. 22. 오케이포스(종속회사) 신용보증 960 하나은행 2015.11.27. 오케이포스(종속회사) 신용보증 600 산업은행 2016. 1. 4. 2. 대주주등(특수관계인 포함)에 대한 자산양수도 1) 영업 양수전기 중 계열회사인 NICE정보통신과 영업양수도 계약을 체결한 바 있습니다.( 1) 거래상대방의 이름 및 회사와의 관계- 거래상대방 : NICE정보통신 주식회사- 회사와의 관계 : 계열회사 (2) 거래종류- 영업양수도(3) 계약체결일자- 2015년 12월 11일 (4) 거래대상물- 프랜차이즈 및 개별 가맹점 대상 신용카드VAN 서비스 영업 및 그와 관련된 자산, 부채, 계약관계, 영업권, 고용 관계 등 (5) 거래목적- 당사에서 운영중인 네트워크사업 부문의 경쟁력 강화 (6) 거래금액- 912백만원(부가가치세 별도). 외부 평가 수행 기관을 통한 가치 평가 후 시장 상황을 고려 금액이 결정되었습니다. 이후 양 사 간의 추가 약정을 통해 최종적으로 427백만원으로 변경되었습니다. (7) 내부통제 절차 - 당사 이사회의 승인을 받았습니다. 2) 영업 양도당기 중 종속회사인 주식회사 오케이포스와 영업양수도 계약을 체결한 바 있습니다.( 1) 거래상대방의 이름 및 회사와의 관계- 거래상대방 : 주식회사 오케이포스- 회사와의 관계 : 종속회사 (2) 거래종류- 영업양수도(3) 계약체결일자- 2016년 1월 4일 (4) 거래대상물- POS솔루션 개발 관련 사업 및 사업과 관련된 유무형자산, 부채, 고용관계 등 (5) 거래목적- 당사와 종속회사간 역할 분담에 따른 핵심역량 강화 (6) 거래금액- 384백만원(부가가치세 별도), POS솔루션 개발 관련 사업은 자체적으로 수익이 창출되는 분야가 아니어서 2015년도 말 장부가액 기준으로 금액이 결정되었습니다. (7) 내부통제 절차 - 당사 이사회의 승인을 받았습니다. 3. 대주주등(특수관계인 포함)과의 영업거래 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 기간동안 영업거래 중 특수관계인과 행한 거래금액이 최근사업연도 매출액의 5/100이상에 해당하는 거래는 없습니다. 4. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제16기정기주주총회(2016.03.25) 제1호 의안 : 제16기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안의결 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 : 사내이사 구자성 선임의 건 제2-2호 : 사내이사 피경원 선임의 건 제2-3호 : 사외이사 허세원 선임의 건 원안의결 - 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 제3-1호 : 사외이사인 감사위원 허세원 선임의 건 원안의결 - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안의결 - 제5호 의안 : 정관 일부 개정의 건 원안의결 - 제6호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 일부 개정의 건 원안의결 - 제15기정기주주총회(2015.03.27) 제1호 의안 : 제15기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안의결 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 : 사내이사 강명구 선임의 건 제2-2호 : 기타비상무이사 최영 선임의 건 제2-3호 : 기타비상무이사 이현석 선임의 건 제2-4호 : 사외이사 전영돈 선임의 건 제2-5호 : 사외이사 황록 선임의 건 원안의결 - 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 제3-1호 : 사외이사인 감사위원 전영돈 선임의 건 제3-2호 : 사외이사인 감사위원 황록 선임의 건 원안의결 - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안의결 - 제14기정기주주총회(2014.03.28) 제1호 의안 : 제14기(2013년 1월1일~2013년 12월31일) 재무제표 승인의 건 원안의결 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(후보자 : 구자성) 제2-2호 의안 : 사외이사 선임의 건(후보자 : 최봉길) 원안의결 - 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 제3-1호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건(후보자 : 최봉길) 원안의결 - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안의결 - 2. 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 진행중인 소송 중 소가가 자기자본의 5%를 초과하거나 상장증권, 임원선임, 주총 무효 소송 등과 같은 중요한 소송은 없습니다. 당분기말 현재 진행 중인 소송사건은 다음과 같습니다. (1) 연결실체가 원고로 진행중인 소송사건연결실체에서 진행하였던 인테리어공사사업과 관련하여 발주자를 피고로 한 공사금대금청구소송이 서울중앙지방법원에서 진행중이며, 소송가액은 238백만원입니다. 본 소송에 대하여는 피고가 반소를 제기하였으며 소송가액은 127백만원입니다. 보고서 제출일 현재 상기 소송은 1심판결이 선고 되었으며 공사대금청구소송에서는 연결실체가 일부 승소하였고(승소금액 144백만원), 반소에 대해서는 일부 패소(패소금액 : 53백만원) 하였습니다. 본 소송은 항소심 진행 중이며, 최종 결과는 확정되지 않았습니다.그 외 연결실체에서 선의취득하여 보유하고 있는 자기앞수표와 관련하여 서울중앙지방법원에 발행은행을 피고로 수표금 청구소송 1건이 진행중이며, 소송가액은 1백만원입니다.(2) 연결실체가 피고로 진행중인 소송 사건 주차장 관리 사업과 관련된 소송이 제기되었는바 연결실체와 위탁자(건물관리회사)간에 체결한 상가 건물의 주차장 위탁관리계약에 대하여 해당 건물의 일부 구분 소유자가 당사 및 위탁자를 상대로 주차장 관리 계약의 무효 확인 및 주차 장비 철거를 청구하는 소송을 제기하였으며, 현재 1심이 진행중입니다. 3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 :2016년 3월 31일 ) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 하나은행 1 500 - 한미은행 2 500/백지 - 제주은행 1 300 - 농협중앙회 1 100 - 수협중앙회 1 100 - 금융기관 현대카드 2 1,500 - 비씨카드 1 백지 - 상호신용금고연합회 1 백지 - 신용협동조합중앙회 2 460 - 법 인 HMC 투자증권 1 40 - 신한금융투자 1 20 - 기타(개인) - - - - 4. 채무보증 현황 당분기말 현재 당사는 종속회사의 차입금에 대해 2,400백만원의 채무보증을 하고 있습니다. (단위 : 백만원) 채무자(법인명) 관 계 채권자 보증기간 채무금액 거 래 내 역 비 고 기 초 증 가 감 소 기말 (주)오케이포스 종속회사 기업은행 2015.08.31~2018.08.31 1,000 1,200 - -1,200 - - (주)오케이포스 종속회사 하나은행 2015.09.22~2016.09.22 700 840 - 840 - (주)오케이포스 종속회사 하나은행 2015.11.27~2018.11.27 800 960 - 960 - (주)오케이포스 종속회사 한국산업은행 2016.01.04~2017.01.04 500 - 600 - 600 - 합 계 3,000 3,000 600 -1,200 2,400 - 5. 합병등의 사후정보 가. 합병 (1) 합병의 배경주식회사 요넷은 1999년 설립 이래 지속적인 연구개발을 통한 무인시스템 개발에 매진하여 왔습니다. 2001년 업계 최초로 철도공사 인터넷 결제시스템을 개발하여 철도공사 위탁발매 업무를 시작하였고, 2006년부터 현금, 신용카드, 겸용 승차권 무인발권기를 개발하였으며, 또한 다양한 업종에 적용할 수 있는 무인발매시스템, KIOSK 등을 개발하여 고객을 확장하고 있는 자동화기기 시스템 전문기업입니다. 한국전자금융 주식회사는 양사의 합병을 통해 기존 사업 경쟁력 강화 및 시너지를 극대화할 것으로 기대하고 있으며 또한 신사업 추진 역량을 강화할 것으로 기대하고 있습니다. 이는 궁극적으로 한국전자금융 주식회사의 경영효율성 증대 및 경쟁력 강화로 이어져 주주가치 증대를 실현하고자 합병을 추진하였으며, 현재 연결실체에서는 관련된 사업을 지속적으로 추진하고 있습니다.개요> 구분 내용 상호 주식회사 요넷 본점 서울시 마포구 신수동 99-2 광흥빌딩 3층 주사업장 서울시 마포구 신수동 99-2 광흥빌딩 3층 대표이사 노영훈 설립연도 1999년 11월 4일 주상품 철도무인발매기, 식권발매기 등 무인자동화기기, CD/ATM 부스 등 결산기 12월 결산법인 (2) 법적 형태당해 합병당사자 중 합병회사인 한국전자금융(주)는 상법 제527조의3의 규정이 정하는 소규모합병에 해당합니다. 피합병회사인 (주)요넷은 상법 제527조의2의 규정이 정하는 간이합병에 해당됩니다. (3) 합병의 주요 일정은 다음과 같았습니다. 구분 합병회사 한국전자금융주식회사 피합병회사 주식회사 요넷 이사회 결의일 2013년 3월 7일 2013년 3월 7일 합병계약일 2013년 3월 15일 2013년 3월 15일 주주확정 기준일 2013년 3월 22일 2013년 3월 22일 합병승인 주주총회 2013년 4월 9일(주총갈음이사회) 2013년 4월 9일(주총갈음이사회) 합병기일 2013년 5월 11일 2013년 5월 11일 합병보고 이사회 2013년 5월 12일 - 합병종료보고 공고일 2013년 5월 13일 - 합병등기일 2013년 5월 13일 2013년 5월 13일 주주명부 폐쇄 공고주주명부 폐쇄 기간주식매수청구권행사기간채권자 이의제출 공고일채권자 이의제출 기간 2013년 03월 07일2013년 03월 23일~ 03월 29일-2013년 04월 09일2013년 04월 09일 ~ 05월 10일 2013년 03월 07일2013년 03월 23일~ 03월 29일2013년 04월 09일~ 04월 29일2013년 04월 09일2013년 04월 09일~ 05월 10일 변경상장일 2013년 5월 28일 - 주1) 합병승인 주주총회는 합병법인인 한국전자금융(주)는 소규모합병에 해당하며, 피합병법인 (주)요넷은 간이합병에 해당되므로 이사회결의로 갈음하였습니다.주2) 합병법인인 한국전자금융(주)의 경우 소규모합병에 해당되므로 주주에게 주식매수청구권이 인정되지 아니하였으며, 피합병법인인 (주)요넷은 주주에게 주식매수청구권이 인정되었습니다.주3) '주주 확정기준일'은 '소규모합병에 대한 반대의사 표시를 위한 주주확정기준일'이며, '합병승인을 위한 이사회 결의일'은 합병승인 주주총회에 갈음하는 이사회 승인일입니다. (4) 합병등 전후의 재무사항 비교표 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)요넷 매출액 4,826 5,147 2,924 39.41% 2,501 51.40% - 영업이익 167 182 - - - - - 당기순이익 98 113 - - - - - * 합병 이후 내부 사업운영 방안 변경에 따라 피합병법인의 목적사업을 별도의 구분된 사업부문으로 운영하지 않고 있으며, 기존 사업 중 유사성 있는 금융사업, 무인자동화사업 등 여러 사업부문에서 관련 영업을 함께 수행하였는바, 피합병회사의 사업부문과 관련된 별도의 영업이익 및 당기순이익의 실적을 산출하지 않았습니다. * 식권발매기 등 일부 자동화기기의 경우 내수 침체로 시장 규모의 확대가 지연되었고, CD/ATM 부스의 경우 기존 부스업체와의 차별성이 없어 매출이 예측치보다 부진하여 전체적으로 실적 괴리가 발생하였습니다. 추후, 고객 맞춤형 제품 개발 등 당사의 차별성 있는 장점을 부각하여 실적을 제고할 예정입니다. 나 . 중요한 자산양수도 (1)- 자산 양도당사는 전기 중 당사가 보유하고 있는 주식을 처분하였습니다. (1) 자산양수도 대상 자산 구분 발행회사 주식수(주) 지분율 주식 (주)NICE홀딩스 790,440 2.09% NICE평가정보(주) 1,829,700 3.01% (2) 자산양수도 개요 및 배경당사는 지주회사인 (주)NICE홀딩스의 자회사로서 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제8조의2에 의거하여 자회사가 될 당시에 주식을 소유하고 있는 국내계열회사의 주식을 자회사에 해당하게 된 날부터 2년 이내에 처분해야 하며, (주)NICE홀딩스가 지주회사로 전환한 2012년 8월 23일 당시에 당사는 계열회사인 (주)NICE홀딩스 및 NICE평가정보(주)의 주식을 보유하고 있었는바, 전기 중인 2014년 8월 19일자로 매도 대상 주식 전부에 대하여 증권시장에서 매도 계약 체결이 완료됨으로써 자산양수도를 완료하였습니다.(3) 자산양수도 가액 및 양도방법 양도 자산 양수도가액 양도방법 (주)NICE홀딩스 보통주 10,619,337,800원 장내 매도 NICE평가정보(주) 보통주 6,605,217,000원 장후 시간외 대량매매 합계금액 17,224,554,800원 (주1) 상기 자산양수도 금액은 2013년말 기준 연결자산총액 131,071,258,171원 대비 13.14%입니다.(주2) 상기 금액은 수수료 및 제세금을 공제하기 전 금액입니다. (주3) 양도대상 주식 모두 장내 거래를 통하여 이루어 지는 것으로서 관련 규정(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의6(영업양수ㆍ양도 등의 요건ㆍ방법등) 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-14조의2(외부평가기관의 평가면제 등)에 의거 외부평가기관의 평가가 면제되는 사유에 해당하여 자산양도를 위한 외부평가는 받지 않았습니다. (4) 자산양도의 상대방① (주)NICE홀딩스 발행 주식- 장내 거래로 상대방을 확인할 수 없습니다.② NICE평가정보(주) 발행주식- 장후 시간외 대량매매의 상대방은 다음과 같습니다. 구분 거래상대방(양수인) 법인명 KB자산운용(주) 양도자산 내용 NICE평가정보주식 1,829,700주 대표이사 이희권 주소 서울시 영등포구 여의대로 70 신한금융투자타워 25층 연락처 02)2167-8200 설립연월일 1988년 04월 28일 납입자본금 383억원 자산총액 2,379억 (주) 납입자본금 및 자산총액은 2013년 12월 31일 현재 연결재무제표 기준입니다. (5) 자산양수도 일정자산양수도는 양도 대상 주식별로 아래와 같은 일정으로 진행되었습니다. ① (주)NICE홀딩스 발행 주식 구분 일정 비고 자산양도 관련 이사회 결의일 2014년 8월 7일 - 주요사항보고서 제출일 2014년 8월 7일 정정공시 2014년 8월 11일 거래체결일 2014년 8월 8일~2014년 8월 19일 장내 매도 자산양도 종료일(대금 최종 결제일) 2014년 8월 21일 최종 매도 주식에 대한 결제일(예정) ② NICE평가정보(주) 발행주식 구분 일정 비고 자산양도 관련 이사회 결의일 2014년 8월 7일 - 주요사항보고서 제출일 2014년 8월 7일 정정공시 2014년 8월 11일 수정 승인 이사회 결의일 2014년 8월 11일 장후 시간외 대량매매 방식으로 결정 거래체결일 2014년 8월 11일 - 자산양도 종료일(대금 결제일) 2014년 8월 13일 - (6) 자산양수 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 자산양수도 전 증감(감소) 자산양수도 후 자산 1. 유동자산 75,039 17,225 92,264 2. 비유동자산 63,956 (13,157) 50,799 자산총계 138,995 4,068 143,063 부채 1. 유동부채 51,755 - 51,755 2. 비유동부채 2,135 - 2,135 부채총계 53,890 - 53,890 자본 1. 자본금 13,008 - 13,008 2. 자본잉여금 18,343 - 18,343 3. 기타포괄손익누계액 8,700 (8,700) - 4. 이익잉여금 45,054 12,768 57,822 자본총계 85,105 4,068 89,173 부채와자본총계 138,995 4,068 143,063 * 상기 자산양수도 전 재무제표는 제15기 반기보고서의 연결재무제표(2014년 6월 30일) 기준으로 작성되었습니다.* 상기 자산양수도 후 재무제표는 자산양수도 전 재무제표에서 본 건 자산양수도와 관련된 증감금액만 단순 합산한 수치로 실제 자산양수도 기준일에 작성될 재무제표와는 차이가 발생 할 수 있습니다. 다 . 중요한 자산양수도( 2) - 자산 양수당사는 전기 중 타법인 주식을 양수하였습니다. (1) 자산양수도 대상 자산에 관한 사항 구분 내역 양수도 대상자산 주식회사 오케이포스의 발행주식 275,240주 발행회사 주식회사 오케이포스 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 393,200주 주주명 이창우 양수도되는 주식의 수량 275,240주(발행주식의 70%) 양수도 가액 금 19,000,000,000원 (2) 자산양수도 개요 및 배경당사는 신성장동력 육성을 통한 사업다각화를 도모하고자 비상장법인인 주식회사 오케이포스의 주식을 양수하였습니다. (3) 자산양수도 가액 및 양수방법 양도 자산 양수도가액 양도방법 (주)오케이포스 보통주 19,000,000,000원 최대주주로 부터 직접 매수 (주1) 양도 대상 주식은 비상장 주식이며, 최대주주인 이창우로부터 대상회사 주식을 매수하였으며, 매도인이 거래종결조건을 이행하였음이 확인함과 동시에 매매대금을 지급하였고, 대금지급과 함께 주식의 소유권이 이전되었습니다.(주2) 상기 자산양수도 금액은 2014년말 기준 연결자산총액 129,791,372,090원 대비 14.6%입니다.(주3) 상기 금액은 수수료 및 제세금을 공제하기 전 금액입니다. (주) 양도대상 주식 모두 장내 거래를 통하여 이루어 지는 것으로서 관련 규정(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의6(영업양수ㆍ양도 등의 요건ㆍ방법등)에 의거 자산양도를 위한 외부평가기관의 평가를 받았습니다. (4) 자산양수도의 상대방자산양수 상대방은 (주)오케이포스의 최대주주인 이창우입니다.(5) 자산양수도 일정자산양수도는 아래와 같은 일정으로 진행되었습니다. 구분 일자 비고 외부평가기간 2015년 7월 27일~2015년 8월 20일 - 이사회결의일 2015년 8월 20일 - 자산양수도 계약 체결일 2015년 8월 20일 - 주요사항보고서 제출일 2015년 8월 20일 - 자산양수도 종료 예정일 2015년 8월 20일 - * 본건에 대하여 공정거래위원회에 기업결합신고를 하였으며, 기업결합이 승인되었습니다. (6) 자산양수 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 자산양수도 전 증감(감소) 자산양수도 후 자산 1. 유동자산 90,431 1,000 91,431 2. 비유동자산 45,092 19,000 64,092 자산총계 135,523 20,000 155,523 부채 1. 유동부채 41,255 20,000 61,255 2. 비유동부채 1,316 - 1,316 부채총계 42,571 20,000 62,571 자본 1.자본금 13,008 - 13,008 2. 자본잉여금 17,960 - 17,960 3. 기타포괄손익누계액 - - - 4. 이익잉여금 61,461 - 61,461 5. 비지배지분] 523 - 523 자본총계 92,952 - 92,952 부채와자본총계 135,523 - 155,523 * 상기 자산양수도 전 재무제표는 최근 작성된 제16기 반기보고서 상 재무제표(2015년 6월 30일) 기준으로 작성되었습니다.* 상기 자산양수도 후 재무제표는 자산양수도 전 재무제표에서 본 건 자산양수도 및 자산양수도 관련 차입과 관련된 증감금액만 단순 합산한 수치로 실제 자산양수도 기준일에 작성될 재무제표와 차이가 발생 할 수 있습니다. 6. 제재현황 및 정부의 인증 등에 관한 사항 (1) 제재 현황당분기에 연결실체에 부과된 제재는 없으며, 최근 연결실체에 부과된 제재는 다음과 같습니다.* 추징금 부과 - 통지일자 : 2014. 4. 25. (최종 통지일) ※ 세무조사 결과에 따른 추징금은 세목별로 4차례에 나누어 부과되었습니다.- 부과기관 : 마포세무서- 부과사유 : 법인제세 통합조사(2008년~2012년)- 부과금액 : 4,032,958,040원- 연결실체의 이행현황 : 추징세액에 대한 납부 완료일은 2014년 4월 30일입니다.- 재발방지를 위한 회사의 대책 : 내ㆍ외부 교육 및 내부통제 절차 강화 (2) 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항연결실체는 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률에 따라 정보보호관리체계(ISMS) 인증을 받아야 하는 대상인바, 2014년 말 ISMS 인증 획득 후, 2016년 재인증을 받았으며 세부내역은 다음과 같습니다. - 관련법령 : 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 - 관련부처 : 미래창조과학부 - 인증기관 : 한국인터넷진흥원(KISA) - 인증일자 : 2016년 1월 29일 - 인증유효기간 : 2016년 1월 29일 ~ 2019년 1월 28일 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.