NICE인프라 반기보고서 (2021.06)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1) 작성기준일 이후 발생한 사항

당반기말 기준으로 당사의 종속회사였던 ㈜오케이포스는 지급결제 시장의 패러다임 변화에 따른 다양한 결제서비스에 신속하게 대응하기 위해 2021년 7월 1일을 합병기일로 하여 계열회사인 ㈜티페이에 흡수합병되었으며, 그에 따라 당사의 종속회사에서 제외되었고, 존속회사인 ㈜티페이는 상호를 ㈜오케이포스로 변경하였습니다. 당사는 합병존속법인인 ㈜오케이포스(舊 ㈜티페이) 합병신주 46,573주(지분율 31.7%)를 교부받았으며, 동 합병신주를 관계기업투자주식으로 회계처리하였습니다.

2) 합병등의 사후 정보

가. 중요한 자산양수도 - 자산양수(주식회사 비지에프핀링크 발행주식)

당사는 2017년 6월 2일자로 타법인 주식 양수를 위한 주식양수도계약을 체결한 후, 2017년 8월 29일자로 잔금을 완납하는 등, 관련 절차를 종결하여 타법인 주식 양수를 완료하였습니다.(1) 자산양수도 대상자산당사는 (주)비지에프핀링크 발행주식의 50%인 보통주 1,000,000주를 (주)비지에프핀링크의 최대주주인 (주)비지에프네트웍스로부터 38,500백만원에 양수하였습니다.

(2) 자산양수도 당사회사 개요

구분	양수회사	양도회사	발행회사(대상주식)

법인명	한국전자금융(주)	(주)비지에프네트웍스	(주)비지에프핀링크

대표이사	구자성	송지택	이종덕

본사 주소	서울특별시 마포구 마포대로 217(아현동, 크레디트센터)	서울특별시 구로구 디지털로31길 20, 706호, 707호	서울특별시 금천구 가산디지털1로 168

설립연월일	2000년 1월 11일	2009년 12월 4일	2016년 12월 22일

납입자본금(주)	보통주 13,008 백만원	보통주 8,018 백만원	보통주 1,000 백만원

자산총액(주)	200,991 백만원	108,219 백만원	70,654 백만원

결산기	12월	12월	12월

주권상장 또는 코스닥상장일	2006년 7월 14일	해당사항 없음	해당사항 없음

발행주식의 종류 및 수(주)	보통주 26,015,009 주	보통주 16,036,345 주	보통주 2,000,000 주

액면가액	500 원	500 원	500 원

주) 위 표에 기재된 재무 관련사항은 발행회사의 2016년 12월 말 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 자산양수도 개요 및 배경당사와 상대회사는 동일한 CD VAN사업 및 금융기관 금융자동화기기 관리사업을 주 사업으로 영위하고 있으므로, 본 주식양수를 통해 인프라 통합 활용을 바탕으로 한 규모의 경제 달성 및 당사 CD VAN사업의 유통채널 강화를 통한 신성장동력 창출을 도모하기 위해 비상장법인인 (주)비지에프핀링크의 주식을 양수하였습니다.

(4) 자산양수도 가액 및 양수방법

구분	내용

양수대상 자산	(주)비지에프핀링크 보통주

양수도가액	38,500,000,000원

양수방법	최대주주로부터 직접 매수

주1) 양도 대상 주식은 비상장 주식으로, 최대주주인 (주)비지에프네트웍스로부터 대상회사 주식의 50% 및 경영권을 인수하였으며, 매도인이 거래종결조건을 이행하였음이 확인 됨 과 동시에 매매대금을 지급하였고, 대금지급과 함께 주식의 소유권이 이전되었습니다.주2) 상기 자산양수도 금액은 2016년말 기준 연결자산총액 221,789,132,046원 대비 17.36%이며, 자기자본액 116,472,474,719원 대비 33.06%입니다.주3) 상기 금액은 수수료 및 제세금을 공제하기 전 금액입니다.주4) 본 자산양수도 거래의 양수대상은 주권비상장법인이 발행한 주식으로, 관련 규정인 자본시장과금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5에 의거하여, 금액의 적정성에 대해 외부평가기관의 평가를 받았습니다.(5) 자산양수도 일정자산양수도는 아래와 같은 일정으로 진행되었습니다.

구분	일자	비고

외부평가기간	2017년 5월 16일~2017년 5월 31일	-

이사회결의일	2017년 6월 2일	-

자산양수도 계약 체결일

주요사항보고서 제출일

자산양수도 종료 완료일	2017년 8월 29일	-

합병등종료보고서 제출일

(주1) 본건에 대하여 공정거래위원회에 기업결합신고를 하였으며, 2017년 8월 7일자로 기업결합이 승인되었습니다.(주2) 본 자산양수도에 관한 자세한 내용은 2017년 6월 2일 제출한 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) 및 2017년 8월 29일 제출한 합병등종료보고서(자산양수도) 관련공시를 참고하여 주시기 바랍니다.(주3) 본 자산양수도 거래종결 이후 2017년 8월 30일자로 '주식회사 비지에프핀링크'의 상호를 '주식회사 NICE 핀링크'로 변경하는 상호변경 등기가 완료되었습니다.

(6) 자산양수 전ㆍ후의 요약재무정보(단위 : 백만원)

구 분	자산양수도 전	증가(감소)	자산양수도 후

자산

유동자산	166,185	(3,500)	162,685

비유동자산	88,498	38,500	126,998

자산총계	254,683	35,000	289,683

부채

유동부채	108,152	-	108,152

비유동부채	24,999	35,000	59,999

부채총계	133,151	35,000	168,151

자본

자본금	13,008	-	13,008

자본잉여금	17,387	-	17,387

기타자본	8,494	-	8,494

이익잉여금(결손금)	82,643	-	82,643

자본총계	121,532	-	121,532

부채및자본총계	254,683	35,000	289,683

(주1) 상기 재무정보는 제18기 반기보고서 작성기준시점(2017년 6월 30일)의 연결재무제표를 바탕으로 작성하였습니다.(주2) 상기 '자산양수도 후' 재무제표는 '자산양수도 전' 재무제표에서 본 건 자산양수와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 것이므로 실제 자산양수도 기준일의 재무제표와 차이가 있을 수 있습니다.

나. 합병(1) 일반사항

구분	내용

합병기일	2018년 1월 31일

거래상대방법인내역	회사명	주식회사 NICE 핀링크

대표이사	구자성

본점소재지	서울특별시 금천구 가산디지털1로 168

합병배경	합병을 통한 구축 인프라의 통합활용으로 비용절감 등 조직 운영 효율성 및 사업 경쟁력을 강화하고, 유통채널에 대한 영향력 강화로 신규 사업 진출 교두보를 확보하여 신성장동력을 얻고자 함

법적형태 및 거래내용	당사가 주식회사 NICE 핀링크를 흡수합병하며, 합병절차 완료 후한국전자금융 주식회사 존속하고, 주식회사 NICE 핀링크는 해산함.

주요일정	- 이사회 결의 및 합병계약일: 2017.11.15- 임시주주총회: 2017.11.29- 주식매수청구권행사기간: 2017.12.29~2018.01.19- 합병기일: 2018.01.31- 합병등기일: 2018.02.02

(2) 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사	계정과목	예측	실적	비고

1차연도	2차연도	1차연도	2차연도

실적	괴리율	실적	괴리율

(주) NICE 핀링크	매출액	46,462	47,141	-	-	-	-	-

영업이익	9,468	11,820	-	-	-	-	-

당기순이익	7,407	9,242	-	-	-	-	-

(주) 합병이후 당사와 NICE 핀링크를 구분경리 하지 않고 있으므로 실적을 기재하지 않았습니다.

3) 보호예수 현황

보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.