NICE인프라 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제23기 3분기 2022년 7월 1일부터 2022년 9월 30일까지제23기 누적 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제22기 3분기 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지제22기 누적 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
한국전자금융 주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요한국전자금융 주식회사(이하 "당사"라 함)는 서울특별시 마포구에 소재하고 있습니다. 당사는 2000년 1월 11일 설립되었으며, 동년 4월 1일에 한국신용정보(주)의 금융사업을 인수하였습니다. 당사는 은행 기계화코너에 대한 일괄관리 및 은행공동 CD/ATM관리 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 또한, 당사는 2018년 1월 31일을 기준으로 인프라 통합 및 규모의 경제 달성 등 경영효율성 증대를 위하여 CD VAN 서비스 및 부대사업을 영위하는 ㈜나이스핀링크를 흡수합병하였습니다.당사는 2006년 7월 14일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 최대 주주는 (주)NICE홀딩스로 지분율은 35.8%입니다.(2) 연결대상 종속기업 개요당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	주요영업활동

당분기말	전기말

나이스씨엠에스	대한민국	12월	98.60	98.60	현금수송 사업

나이스파크둔산	대한민국	12월	90.00	90.00	부동산 임대업

리얼허브	대한민국	12월	75.45	75.45	영상제어솔루션

시큐어파킹코리아	대한민국	12월	100.00	100.00	주차관리사업

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 코로나바이러스감염증-19의 영향

당분기말 현재 "코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19)"의 확산으로 인해 우리나라를 포함한 전 세계는 경기 침체 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 연결실체는 사업 특성 상 COVID-19의 확산이 매출 및 수요 측면에 유의적인 영향을 미치지는 않을 것으로 판단하고 있으며, 실제로 당분기 매출액에 대한 COVID-19의 부정적 영향은 유의적이지 않은 것으로 파악되었습니다.

중간기간 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19가 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 위험관리연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(가격위험, 이자율변동위험, 환율변동위험)에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 위험관리정책위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 기획실)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 기획실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 신용위험 ① 신용위험 최대노출액당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	20,420,566	16,317,750

단기금융자산	170,000	170,000

장기금융자산	7,088,962	6,424,216

당기손익-공정가치측정금융자산	11,435,500	11,435,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	900,020	900,020

매출채권및기타채권(주2)	30,793,980	29,412,373

기타금융자산(주3)	14,334,105	12,524,846

합 계	85,143,133	77,184,705

(주1) 현금및현금성자산 중 신용위험이 없는 현금시재액을 제외하였습니다.
(주2) 매출채권및기타채권의 최대 노출액은 손실충당금을 차감한 순장부금액입니다.
(주3) 기타금융자산의 최대 노출액은 현재가치할인차금을 차감한 순장부금액입니다.

② 연령분석당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

30일 이하	21,773,174	20,685,195

30일 초과 90일 이하	2,097,886	2,045,459

90일 초과 180일 이하	2,995,519	1,380,740

180일 초과	1,685,456	2,747,055

손실충당금	(1,290,592)	(1,102,202)

합 계	27,261,443	25,756,247

2) 유동성위험 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 기획실은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름의 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으며, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과	합 계

매입채무및기타채무	26,925,470	-	26,925,470

단기차입금(주1)	188,604,625	-	188,604,625

장기차입금	2,184,274	15,136,475	17,320,749

리스부채	234,094,768	-	234,094,768

기타금융부채	1,114,991	1,104,947	2,219,938

합 계	452,924,128	16,241,422	469,165,550

(주1) 유동성장기부채 관련 현금흐름이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과	합 계

매입채무및기타채무	23,306,060	-	23,306,060

단기차입금(주1)	177,148,006	-	177,148,006

장기차입금	937,300	35,001,942	35,939,242

리스부채	23,286,429	64,680,461	87,966,890

기타금융부채	1,180,651	1,030,418	2,211,069

합 계	225,858,446	100,712,821	326,571,267

(주1) 유동성장기부채 관련 현금흐름이 포함되어 있습니다.

3) 시장위험① 가격위험연결실체의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간 말 현재 연결실체는 가격위험에 노출되어 있는 연결재무제표상 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 유가증권을 보유하고 있습니다.

② 이자율변동위험연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 지급이자의 변동위험에 노출됩니다.

연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 이자율 스왑, 융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 100 bp 높거나 낮은 경우 당분기말 현재 연결실체의 당기손익(세전)은 1,047,909천원(전분기: 1,236,050천원) 감소/증가 할것입니다.

③ 환율변동위험당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	외화자산	외화부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

JPY	230,037	232,665	-	-

연결실체가 보유중인 외화자산은 엔화로 구성되어 있습니다.

(2) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 및 사채 총계(연결재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 타인자본(순차입금)을 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 총계	198,105,000	209,590,000

차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산	(141,445,566)	(151,592,750)

순차입금(A)	56,659,434	57,997,250

자본 총계(B)	168,369,229	166,504,265

총자본(C=A+B)	225,028,663	224,501,515

자본조달비율(A/C)	25.18%	25.83%

5. 부문정보(1) 영업부문 연결실체는 3개의 보고부분이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른상품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 정기적으로 검토하고 있습니다.부문별 내역은 다음과 같습니다.

구 분	사 업

금융 / VAN사업 부문	ATM기 관리 및 CD VAN 관련 사업, 주차장/키오스크 운영 사업

현금수송사업 부문	현금수송 사업

영상보안솔루션 등 부문	영상보안솔루션, 부동산 임대 관련 사업

(2) 당분기 및 전분기의 부문 매출 및 당기손익 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	금융/VAN	현금수송	영상보안솔루션 등	보고부문합 계	연결조정	연결합계

총매출액(주1)	184,156,571	38,657,904	6,334,106	229,148,581	(24,985,323)	204,163,258

내부매출액	313,525	22,767,994	1,903,804	24,985,323	(24,985,323)	-

외부매출액	183,843,046	15,889,910	4,430,302	204,163,258	-	204,163,258

계속영업분기순이익	3,921,047	700,117	277,555	4,898,719	(865,061)	4,033,658

(주1) 당분기 중 연결실체 전체 수익의 10%를 초과하는 주요 고객은 없습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	금융/VAN	현금수송	결제장비	가맹점 네트워크	영상보안솔루션 등	중단영업부문(주2)	보고부문합 계	연결조정	연결합계

총매출액(주1)	163,442,767	27,298,584	12,819,211	1,955,730	2,301,473	(14,774,941)	193,042,824	(22,855,542)	170,187,282

내부매출액	302,721	21,202,821	60,372	57,248	1,350,000	(117,620)	22,855,542	(22,855,542)	-

외부매출액	163,140,046	6,095,763	12,758,839	1,898,481	951,473	(14,657,320)	170,187,282	-	170,187,282

계속영업분기순이익	4,771,981	(224,160)	(353,098)	(64,427)	(577,492)	417,524	3,970,328	2,295,168	6,265,496

(주1) 전분기 중 연결실체 전체 수익의 10%를 초과하는 주요 고객은 없습니다.
(주2) 중단영업부문의 매출액은 처분된 종속기업과 관련된 매출액입니다(주석 37 참조)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 부문 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	금융/VAN	현금수송	영상보안솔루션 등	보고부문합 계	연결조정	연결합계

총자산	440,873,478	21,298,928	46,646,025	508,818,431	(30,670,684)	478,147,747

총부채	274,084,655	14,641,762	41,496,663	330,223,080	(20,444,562)	309,778,518

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	금융/VAN	현금수송	영상보안솔루션 등	보고부문합 계	연결조정	연결합계

총자산	459,840,446	11,384,565	46,408,013	517,633,024	(28,879,983)	488,753,041

총부채	295,553,274	5,427,516	41,529,294	342,510,084	(20,261,308)	322,248,776

(4) 연결실체는 대한민국에서 영업활동을 수행하고 있으므로 보고부문에 대한 지역별 정보는 산출하지 않습니다.

6. 금융상품 범주별 분류 및 공정가치(1) 공정가치와 장부금액당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	11,435,500	11,435,500	11,435,500	11,435,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	900,020	900,020	900,020	900,020

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산(주1)	20,420,566	20,420,566	16,317,750	16,317,750

단기금융자산	170,000	170,000	170,000	170,000

매출채권및기타채권	30,793,980	30,793,980	29,412,373	29,412,373

기타금융자산(유동)(주2)	5,434,444	5,434,444	2,490,166	2,490,166

장기금융자산	7,088,962	7,088,962	6,424,216	6,424,216

기타금융자산(비유동)(주2)	8,899,661	8,899,661	10,034,679	10,034,679

소 계	72,807,613	72,807,613	64,849,184	64,849,184

합 계	85,143,133	85,143,133	77,184,704	77,184,704

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	26,925,470	26,925,470	23,306,060	23,306,060

단기차입금	184,605,000	184,605,000	175,090,000	175,090,000

리스부채(유동)	22,514,743	22,514,743	20,947,825	20,947,825

기타금융부채(유동)	1,114,991	1,114,991	1,180,651	1,180,651

장기차입금	13,500,000	13,500,000	34,500,000	34,500,000

리스부채(비유동)	53,848,245	53,848,245	58,866,079	58,866,079

기타금융부채(비유동)	1,104,947	1,104,947	1,030,418	1,030,418

합 계	303,613,396	303,613,396	314,921,033	314,921,033

(주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외하였습니다.
(주2) 임차보증금은 임대인의 신용위험을 반영한 이자율로 할인한 현재가치를 공정가치(장부금액)로 하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 공정가치의 수준별 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,345,500	6,090,000	11,435,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	900,020	900,020

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,345,500	6,090,000	11,435,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	900,020	900,020

(3) 공정가치 서열 수준3의 변동내역

당분기 및 전분기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	매입	매도	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	6,090,000	-	-	6,090,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	900,020	-	-	900,020

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	매입	매도	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	3,000,000	3,000,000	-	6,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	900,020	-	-	900,020

7. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	120,855,000	135,105,000

제예금	20,420,566	16,317,750

합 계	141,275,566	151,422,750

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	28,552,035	26,858,449

차감: 손실충당금	(1,290,592)	(1,102,202)

매출채권(순액)	27,261,443	25,756,247

미수금	1,232,537	1,348,449

차감: 손실충당금	-	-

미수금(순액)	1,232,537	1,348,449

미수수익	-	-

단기대여금	2,300,000	2,307,677

차감: 손실충당금	-	-

단기대여금(순액)	2,300,000	2,307,677

합 계	30,793,980	29,412,373

(2) 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일 입니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과	합 계

매출채권	2,082,873	2,701,079	1,696,068	6,480,020

미수금	12,079	12,525	8,270	32,874

합 계	2,094,952	2,713,604	1,704,338	6,512,894

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과	합 계

매출채권	691,563	1,159,321	2,728,415	4,579,299

미수금	4,624	49,222	800	54,646

합 계	696,187	1,208,543	2,729,215	4,633,945

2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과	합 계

매출채권	59,203	305,440	925,949	1,290,592

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과	합 계

매출채권	22,238	-	651,859	674,097

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	단기대여금	매출채권	미수금	단기대여금

기초	1,102,202	-	-	1,102,202	108,904	64,800

손실충당금의 재측정	188,390	-	-	188,390	-	-

제각	-	-	-	-	-	(34,800)

연결범위변동	-	-	-	-	-	-

기말	1,290,592	-	-	1,290,592	108,904	30,000

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,927,113	-	1,927,113	1,185,260	-	1,185,260

제품	-	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-	-	-

합 계	1,927,113	-	1,927,113	1,185,260	-	1,185,260

한편, 당분기와 전분기 중 재고자산의 순실현가능가치 평가로 인하여 발생한 평가손실 및 환입금액은 없습니다.

10. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

임차보증금	5,434,443	2,490,166

비유동자산

임차보증금	9,622,510	10,781,442

차감: 현재가치할인차금	(722,849)	(746,763)

임차보증금(순액)	8,899,661	10,034,679

11. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	3,447,623	2,388,204

선급비용	3,198,156	2,287,914

부가세대급금	20,209	-

당기법인세자산	143,995	-

합 계	6,809,983	4,676,118

비유동자산

선급비용	601,188	744,073

12. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

KB와이즈스타부동산(자) 투자신탁 제2호	5,345,500	5,345,000

여의도KB금융타워 사모펀드	1,445,000	1,445,000

여의도파이낸셜타워 사모펀드	1,645,000	1,645,000

KB운용제1호위탁관리(구, 마스턴제25호위탁관리)	3,000,000	3,000,000

합 계	11,435,500	11,435,000

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

종 류	기초	취득	평가	기말

KB와이즈스타부동산(자) 투자신탁 제2호	5,345,500	-	-	5,345,500

여의도KB금융타워 사모펀드	1,445,000	-	-	1,445,000

여의도파이낸셜타워 사모펀드	1,645,000	-	-	1,645,000

KB운용제1호위탁관리부동산투자회사	3,000,000	-	-	3,000,000

합 계	11,435,500	-	-	11,435,500

(전분기)

(단위: 천원)

종 류	기초	취득	평가	기말

KB와이즈스타부동산(자) 투자신탁 제2호	4,875,500	-	-	4,875,500

여의도KB금융타워 사모펀드	1,500,000	-	-	1,500,000

여의도파이낸셜타워 사모펀드	1,500,000	-	-	1,500,000

KB운용제1호위탁관리부동산투자회사	-	3,000,000	-	3,000,000

합 계	7,875,500	3,000,000	-	10,875,500

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	당분기말	전기말

전문건설공제조합	출자금	100,020	100,020

(주)해운대역개발	출자금	800,000	800,000

합 계	900,020	900,020

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 없습니다.

14. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

동행복권	대한민국	복권사업	12월	21.50	8,601,500	8,607,795	21.50	8,601,500	8,585,901

나이스 스마트모빌 신기술투자조합	대한민국	주차사업	12월	45.45	900,000	381,482	45.45	1,000,000	1,149,042

오케이포스(구, 티페이)	대한민국	단말기/멤버십/CARD VAN	12월	31.74	14,836,000	13,535,037	31.74	14,836,000	14,293,798

합 계	24,337,500	22,524,314	24,437,500	24,028,741

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	분기말

동행복권	8,585,901	-	19,031	2,863	8,607,795

나이스 스마트모빌 신기술투자조합	1,149,042	-	(16,030)	(751,530)	381,482

오케이포스(구, 티페이)	14,293,798	-	(758,761)	-	13,535,037

합 계	24,028,741	-	(755,760)	(748,667)	22,524,314

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	분기말

동행복권	8,304,937	-	353,439	(43,703)	8,614,673

나이스 스마트모빌 신기술투자조합	993,226	-	(15,862)	-	977,365

오케이포스(구, 티페이)	-	14,836,000	(230,891)	-	14,605,109

합 계	9,298,163	14,836,000	106,686	(43,703)	24,197,147

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

동행복권	나이스 스마트모빌 신기술투자조합	오케이포스(구, 티페이)	동행복권	나이스 스마트모빌 신기술투자조합	오케이포스(구, 티페이)

유동자산	62,048,064	57,805	19,160,139	55,766,210	93,071	17,834,743

비유동자산	24,893,417	781,456	16,070,177	26,931,178	2,434,821	15,724,062

자산계	86,941,481	839,261	35,230,316	82,697,388	2,527,892	33,558,805

유동부채	46,688,224	-	16,004,627	42,260,595	-	13,792,047

비유동부채	223,975	-	6,281,239	509,346	-	6,046,008

부채계	46,912,199	-	22,285,866	42,769,941	-	19,838,055

자본	40,029,282	839,261	12,944,450	39,927,447	2,527,892	13,720,750

(4) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

동행복권	나이스 스마트모빌신기술투자조합	오케이포스	동행복권	나이스 스마트모빌신기술투자조합	오케이포스

매출액	42,735,886	64	31,086,227	41,958,641	130	11,373,948

영업손익	(101,798)	(35,266)	(765,077)	1,347,378	(34,895)	(197,329)

분기순손익	88,519	(35,266)	(721,455)	1,508,064	(34,895)	(189,384)

기타포괄손익	198,734	-	-	(96,711)	-	-

분기총포괄손익	287,253	(35,266)	(721,455)	1,411,353	(34,895)	(189,384)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	피투자기업의 순자산(A)	지분율(B)	순자산 지분금액(AXB)	투자차액(주1)	기타(주2)	장부금액

동행복권	40,029,282	21.50%	8,606,296	-	1,500	8,607,796

나이스 스마트모빌 신기술투자조합	839,261	45.45%	381,482	-	-	381,482

오케이포스(주1)	12,944,450	31.75%	4,109,863	9,425,174	-	13,535,037

(주1) 오케이포스의 투자차액은 취득시 식별된 무형자산과 영업권 및 유형자산평가차액으로 구성되어 있습니다.
(주2) 관계기업투자에 대한 최초 취득 관련 부대 비용입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	피투자기업의 순자산(A)	지분율(B)	순자산 지분금액(AXB)	투자차액(주1)	기타(주2)	장부금액

동행복권	39,927,447	21.50%	8,584,401	-	1,500	8,585,901

나이스 스마트모빌 신기술투자조합	2,527,892	45.45%	1,148,926	-	116	1,149,042

오케이포스(주1)	13,720,750	31.74%	4,356,338	9,937,460	-	14,293,798

(주1) 오케이포스의 투자차액은 취득시 식별된 무형자산과 영업권 및 유형자산평가차액으로 구성되어 있습니다.
(주2) 관계기업투자에 대한 최초 취득 관련 부대 비용입니다.

15. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	35,955,150	-	35,955,150	35,955,150	-	35,955,150

건물	21,427,811	(1,559,315)	19,868,496	21,427,811	(1,136,913)	20,290,898

기계장치	201,870,620	(131,083,359)	70,787,261	196,713,755	(124,840,844)	71,872,911

시설장치	227,059	(175,763)	51,296	227,059	(153,905)	73,154

차량운반구	1,625,247	(1,372,750)	252,497	1,452,259	(1,323,037)	129,222

비품	20,424,141	(16,079,949)	4,344,192	18,636,298	(14,494,414)	4,141,884

임차점포시설물	620,657	(361,944)	258,713	615,046	(291,412)	323,634

건설중인자산	4,755,903	-	4,755,903	2,920,844	-	2,920,844

합계	286,906,588	(150,633,080)	136,273,508	277,948,222	(142,240,525)	135,707,697

(2) 당분기 및 전분기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	연결범위변동	대체(주1)	처분	상각	분기말

토지	35,955,150	-	-	-	-	-	35,955,150

건물	20,290,898	-	-	-	-	(422,402)	19,868,496

기계장치	71,872,911	18,902,686	-	3,001,925	(597,231)	(22,393,030)	70,787,261

시설장치	73,154	-	-	-	-	(21,858)	51,296

차량운반구	129,222	189,952	-	-	(14,173)	(52,504)	252,497

비품	4,141,884	1,644,773	-	149,432	(8)	(1,591,889)	4,344,192

임차점포시설물	323,634	-	-	18,683	-	(83,604)	258,713

건설중인자산	2,920,844	4,127,575	-	(2,238,516)	(54,000)	-	4,755,903

합계	135,707,697	24,864,986	-	931,524	(665,412)	(24,565,287)	136,273,508

(주1) 건설중인자산에서 개발비로 47,600천원, 비품으로 162,404천원, 기계장치로 2,329,203천원이 본계정 대체되었습니다. 또한 상품에서 기계장치로 638,734천원, 기계장치에서 상품으로 73,375천원이 대체되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	연결범위변동	대체(주1)	처분	상각	분기말

토지	36,188,366	-	(233,216)	-	-	-	35,955,150

건물	20,134,685	80,000	(255,018)	333,752	-	(458,652)	19,834,767

기계장치	74,340,647	19,476,279	(880,779)	(379,709)	(632,950)	(20,891,792)	71,031,696

공구와기구	5,293	-	(4,537)	-	-	(756)	-

시설장치	201,900	-	(115,094)	-	-	(37,856)	48,950

차량운반구	186,124	13,000	-	-	-	(52,130)	146,994

비품	6,342,940	1,560,293	(816,887)	(892,424)	(28,495)	(1,724,366)	4,441,061

구축물	99,017	-	(91,747)	-	-	(7,270)	-

금형	548,598	3,300	(452,281)	-	-	(99,617)	-

임차점포시설물	383,170	20,118	-	-	23,434	(113,219)	313,503

건설중인자산	1,935,930	2,385,737	(4,768)	(1,502,104)	-	-	2,814,795

합계	140,366,670	23,538,727	(2,854,327)	(2,440,485)	(638,011)	(23,385,658)	134,586,916

(주1) 건설중인자산에서 개발비로 68,000천원, 소프트웨어로 22,000천원, 기계장치로 1,543,749천원이 본계정 대체되었습니다. 재고자산에서 기계장치로 534,345천원, 기계장치에서 재고자산으로 55,617천원이 대체되었습니다.

16. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	9,742,663	(7,558,359)	-	2,184,304	9,036,562	(6,915,810)	-	2,120,752

영업권	13,807,021	-	-	13,807,021	13,807,022	-	-	13,807,022

회원권	1,576,929	-	(797,583)	779,346	1,571,085	-	(797,582)	773,503

소프트웨어	2,021,176	(1,757,941)	-	263,235	1,944,132	(1,575,669)	-	368,463

기타의무형자산	712,778	(690,361)	-	22,417	712,778	(646,929)	-	65,849

고객가치 등	8,987,435	(4,282,604)	-	4,704,831	9,078,894	(3,594,329)	-	5,484,565

합 계	36,848,002	(14,289,265)	(797,583)	21,761,154	36,150,473	(12,732,737)	(797,582)	22,620,154

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득액	연결범위변동	대체(주1)	상각	분기말

개발비	2,120,752	697,700	-	8,400	(642,548)	2,184,304

영업권	13,807,021	-	-	-	-	13,807,021

회원권	773,503	5,843	-	-	-	779,346

소프트웨어	368,463	46,268	-	28,000	(179,496)	263,235

기타의무형자산	65,849	-	-	-	(43,432)	22,417

고객가치 등	5,484,565	-	-	-	(779,734)	4,704,831

합 계	22,620,153	749,811	-	36,400	(1,645,210)	21,761,154

(주1) 건설중인자산에서 개발비로 본계정 대체되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득액	연결범위변동	대체(주1)	상각	분기말

개발비	1,965,512	175,600	(75,548)	-	(514,080)	1,551,484

영업권	18,769,594	-	(4,962,572)	-	-	13,807,022

회원권	773,503	-	-	-	-	773,503

소프트웨어	1,041,414	58,101	(439,891)	-	(308,560)	351,064

기타의무형자산	415,542	4,329	(148,514)	-	(160,438)	110,919

고객가치 등	8,602,954	-	(1,451,581)	-	(1,406,898)	5,744,475

합 계	31,568,519	238,030	(7,078,106)	-	(2,389,976)	22,338,467

(주1) 건설중인자산에서 개발비와 소프트웨어로 본계정 대체되었습니다.

17. 리스연결실체는 무인주차 사업, CD VAN 사업 및 결제장비사업 등을 영위하기 위하여 리스계약을 체결하고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득금액	98,258,434	13,282,797	111,541,231

감가상각누계액	(32,587,261)	(4,585,440)	(37,172,701)

장부금액	65,671,173	8,697,357	74,368,530

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득금액	101,623,009	8,112,319	109,735,328

감가상각누계액	(27,872,334)	(3,708,458)	(31,580,792)

장부금액	73,750,675	4,403,861	78,154,536

(2) 당분기 및 전분기의 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타	합계

기초	72,649,074	4,389,226	-	77,038,300

취득	10,291,344	6,154,823	-	16,446,167

조정	539,991	124,761	-	664,752

감가상각	(17,809,236)	(1,971,453)	-	(19,780,689)

기말	65,671,173	8,697,357	-	74,368,530

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타	합계

기초	47,662,891	2,801,288	126,347	50,590,526

취득	4,193,004	1,900,849	-	6,093,853

조정	(2,000,968)	10,929	(78,630)	(2,068,669)

감가상각	(11,347,678)	(1,392,877)	(47,717)	(12,788,272)

기말	38,507,249	3,320,189	-	41,827,438

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	19,780,689	13,843,687

리스부채 이자비용	2,241,653	1,232,093

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	101,593	134,991

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	13,613,533	11,943,291

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 30,341,717천원, 26,153,203천원입니다.

18. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,226,040	4,331,985

미지급금	4,304,775	5,220,498

미지급비용	19,394,655	13,753,577

합 계	26,925,470	23,306,060

19. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	152,230,000	-	152,590,000	-

장기차입금	32,375,000	13,500,000	22,500,000	34,500,000

합 계	184,605,000	13,500,000	175,090,000	34,500,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	KB국민은행	3.57~4.79	24,000,000	29,000,000

신한은행	3.45~4.64	29,000,000	30,000,000

NH농협은행	4.69~4.86	10,000,000	12,000,000

KDB산업은행	2.73~3.60	36,000,000	36,000,000

씨티은행	3.56	10,000,000	10,000,000

경남은행	4.48	4,000,000	13,000,000

시설자금	우리은행	4.46~4.52	9,000,000	4,800,000

당좌차월	DGB대구은행	4.26	18,230,000	5,790,000

운영자금	나이스정보통신	4.60	7,000,000	7,000,000

나이스평가정보	4.60	5,000,000	5,000,000

합 계	152,230,000	152,590,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

분할상환대출	우리은행	-	-	-	10,000,000

경남은행	4.48	2028-02-21	7,500,000	-

경남은행	3.97	2023-05-03	625,000	3,750,000

경남은행	4.48	2023-02-21	1,500,000	-

경남은행	3.97	2023-02-03	625,000	-

경남은행	3.97	2022-11-03	625,000	-

시설자금	KDB산업은행	2.44~2.95	2023-08-29	-	8,750,000

KDB산업은행	3.53	2024-06-30	6,000,000	6,000,000

KDB산업은행	4.62	2023-11-30	1,250,000	-

KDB산업은행	4.62	2023-05-30	1,250,000	-

KDB산업은행	4.62	2023-02-28	1,250,000	-

KDB산업은행	4.62	2022-11-30	1,250,000	-

신한은행	4.64	2023-08-29	500,000	3,500,000

신한은행	4.64	2023-05-29	500,000	-

신한은행	4.64	2023-02-28	500,000	-

신한은행	4.64	2022-11-29	500,000	-

우리은행	4.46	2023-03-24	4,000,000	7,000,000

DGB대구은행	4.50	2023-05-27	18,000,000	18,000,000

소 계	45,875,000	57,000,000

차감: 유동성 대체	(32,375,000)	(22,500,000)

합 계	13,500,000	34,500,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

1년 이내	32,375,000

1년 초과 2년 이내	7,500,000

2년 초과 3년 이내	1,500,000

3년 초과	4,500,000

합 계	45,875,000

20. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	22,514,743	20,947,825

비유동부채	53,848,245	58,866,079

합 계	76,362,988	79,813,904

(2) 당분기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	24,953,224	23,286,429

1년 초과 2년 이내	19,428,417	20,387,341

2년 초과 3년 이내	14,798,821	14,623,054

3년 초과 4년 이내	6,777,780	10,486,445

4년 초과 5년 이내	5,119,338	4,180,657

5년 초과	13,891,961	15,002,963

소 계	84,969,541	87,966,889

차감: 현재가치 조정금액	(8,606,553)	(8,152,985)

리스부채의 현재가치	76,362,988	79,813,904

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스의무는 원화로 표시되어 있습니다.

21. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

예수보증금	657,020	738,651

임대보증금	457,971	442,000

합 계	1,114,991	1,180,651

비유동부채

예수보증금	317,500	219,500

임대보증금	787,447	810,918

합 계	1,104,947	1,030,418

22. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

예수금	2,458,759	2,517,744

선수금	2,400,702	2,765,075

선수수익	95,296	107,739

충당부채	821,903	468,492

합 계	5,776,660	5,859,050

비유동부채

종업원급여채무	244,540	168,483

충당부채	282,895	300,543

합 계	527,435	469,026

23. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 인식된 303,315천원(전분기: 251,721천원)은 퇴직급여제도에서규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 KB증권(주)에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	19,138,007	20,646,743

사외적립자산의 공정가치	(19,636,408)	(19,647,076)

순확정급여부채(자산)	(498,401)	999,667

2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	20,646,743	(19,647,076)	999,667

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,828,227	-	1,828,227

이자비용(수익)	365,322	(346,285)	19,037

소계	2,193,549	(346,285)	1,847,264

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(2,746,567)	-	(2,746,567)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	257,934	-	257,934

사외적립자산수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	143,301	143,301

소계	(2,488,633)	143,301	(2,345,332)

기타

기업이 납부한 기여금	-	(1,000,000)	(1,000,000)

제도에서 지급한 금액	(1,213,652)	1,213,652	-

소계	(1,213,652)	213,652	(1,000,000)

분기말	19,138,007	(19,636,408)	(498,401)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	26,073,769	(19,793,425)	6,280,344

당기손익으로 인식되는 금액	-	-	-

당기근무원가	2,507,651	-	2,507,651

이자비용(수익)	336,909	(266,365)	70,544

소계	2,844,560	(266,365)	2,578,195

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

사외적립자산수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	125,847	125,847

소계	-	125,847	125,847

기타

연결범위변동	(2,366,024)	1,456,423	(909,601)

기업이 납부한 기여금	-	(1,120,000)	(1,120,000)

제도에서 지급한 금액	(1,345,565)	1,218,068	(127,497)

계열사 전출입으로 인한 변동	-	14,900	14,900

소계	(3,711,589)	1,569,391	(2,142,198)

매각예정부채	-	-	-

분기말	25,206,740	(18,364,552)	6,842,188

3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	13,653,110	13,160,890

기타	5,983,298	6,486,186

합계	19,636,408	19,647,076

4) 보험수리적 가정 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.65%~4.16%	2.64%~2.65%

미래 임금인상률	3.99%~4.42%	3.99%~4.42%

24. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	34,147,728주	34,147,728주

보통주자본금	17,073,864	17,073,864

(2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 없습니다.

25. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	94,645,164	94,645,164

자기주식	(35,913,723)	(35,913,723)

기타자본잉여금	(18,375,407)	(18,375,407)

주식매수선택권	300,337	212,752

감자차손	(4,436,184)	(4,436,184)

합 계	36,220,187	36,132,602

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	36,132,602	35,618,956

주식기준보상거래의 인식	87,585	76,733

종속기업의 유상증자로 인한 변동	-	(9,078)

종속이업의 처분으로 인한 변동	-	416,795

분기말	36,220,187	36,103,406

26. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(854,010)	(104,714)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	(104,714)	(118,677)

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	(749,296)	(34,043)

분기말	(854,010)	(152,720)

27. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	4,814,084	3,980,450

미처분이익잉여금	109,715,851	108,048,196

합 계	114,529,935	112,028,646

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	112,028,646	102,297,260

배당금 지급	(3,336,340)	(3,336,340)

지배기업소유주귀속 분기순이익	4,008,270	6,383,171

확정급여제도 재측정요소	1,829,359	(98,161)

종속기업의 처분	-	(281,875)

분기말	114,529,935	104,964,055

28. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세부담액	409,473	15,140

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	1,279,160	290,393

법인세 추납액(환급액)	(51,457)	28,782

자본에 직접 반영된 법인세비용	(515,343)	27,686

법인세비용	1,121,833	362,001

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

계속영업법인세비용차감전순이익	5,155,490	6,627,497

적용세율에 따른 세부담액	1,112,208	1,310,500