NICE인프라 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 등 유의사항

공시대상기간인 최근 3사업연도 중 재무제표 재작성 등 유의사항은 없습니다.

(2) 대손충당금 설정 현황

① 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제23기3분기	매출채권	28,552,035	1,290,592	4.52%

단기대여금	2,300,000	-	0.00%

선급금	3,447,623	-	0.00%

미수금	1,232,537	-	0.00%

합계	35,532,195	1,290,592	3.46%

제22기	매출채권	26,858,449	1,102,202	4.10%

단기대여금	2,307,677	-	0.00%

선급금	2,388,204	-	0.00%

미수금	1,348,449	-	0.00%

합계	32,902,779	1,102,202	3.35%

제21기	매출채권	26,187,679	1,419,730	5.42%

단기대여금	64,800	64,800	100.00%

선급금	2,177,622	33,880	1.56%

미수금	1,131,509	108,904	9.62%

합계	29,561,610	1,627,314	5.50%

② 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제23기 3분기	제22기	제21기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,102,202	1,627,314	1,409,772

2.연결범위변동	-	(544,356)	-

3. 순대손처리액(①-②±③)	-	(501,221)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(501,221)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	188,390	520,465	217,542

5. 기말 대손충당금 잔액합계	1,290,592	1,102,202	1,627,314

③ 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 대차대조표 작성일 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.④ 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	30일 이하	30일 초과90일 이하	90일 초과180일 이하	180일 초과	계

금액	일반	18,837,939	2,097,886	2,995,519	1,685,456	25,616,800

특수관계자	2,935,235	-	-	-	2,935,235

구성비율	76.26%	7.35%	10.49%	5.90%	100%

(3) 재고자산의 보유 및 실사내역

① 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제23기 3분기	제22기	제21기	비고

금융/VAN사업/KIOSK	상품	1,927,113	1,185,260	2,171,833	-

기타	-	-	1,684,852	-

합 계	1,927,113	1,185,260	3,856,685	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.40%	0.24%	0.80%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	13.69회	10.73회	15.68회	-

② 재고자산의 실사내역 등

연결실체는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고, 매회계연도의 기말결산 직전 실지재고조사를 실시하고, 기말결산시 장부와 대조 및 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 대차대조표가액으로 하고 있습니다.- 실사일자재고자산 실사일자 : 2022년 1월 7일12월말 장부상 재고에 1월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고 수량과 비교하였습니다. 입고 및 불출을 감안하여 실사한 결과와 장부상 수량의 적정여부를 확인하고 보고기간종료일 현재의 재고자산은 실사일 현재의 장부상 재고자산과 일치하는것으로 판단하였습니다- 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등연결실체의 재고실사는 2021사업연도 재무제표의 외부감사인인 안진회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.(4) 공정가치 평가내역1) 금융자산의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	11,435,500	11,435,500	11,435,500	11,435,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	900,020	900,020	900,020	900,020

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산(주1)	20,420,566	20,420,566	16,317,750	16,317,750

단기금융자산	170,000	170,000	170,000	170,000

매출채권및기타채권	30,793,980	30,793,980	29,412,373	29,412,373

기타금융자산(유동)(주2)	5,434,444	5,434,444	2,490,166	2,490,166

장기금융자산	7,088,962	7,088,962	6,424,216	6,424,216

기타금융자산(비유동)(주2)	8,899,661	8,899,661	10,034,679	10,034,679

소 계	72,807,613	72,807,613	64,849,184	64,849,184

합 계	85,143,133	85,143,133	77,184,704	77,184,704

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	26,925,470	26,925,470	23,306,060	23,306,060

단기차입금	184,605,000	184,605,000	175,090,000	175,090,000

리스부채(유동)	22,514,743	22,514,743	20,947,825	20,947,825

기타금융부채(유동)	1,114,991	1,114,991	1,180,651	1,180,651

장기차입금	13,500,000	13,500,000	34,500,000	34,500,000

리스부채(비유동)	53,848,245	53,848,245	58,866,079	58,866,079

기타금융부채(비유동)	1,104,947	1,104,947	1,030,418	1,030,418

합 계	303,613,396	303,613,396	314,921,033	314,921,033

(주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외하였습니다.
(주2) 임차보증금은 임대인의 신용위험을 반영한 이자율로 할인한 현재가치를 공정가치(장부금액)로 하였습니다.

2) 당분기말 현재 금융상품 공정가치의 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,345,500	6,090,000	11,435,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	900,020	900,020

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,345,500	6,090,000	11,435,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	900,020	900,020

3) 공정가치 서열 수준3의 변동내역당분기 및 전분기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	매입	매도	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	6,090,000	-	-	6,090,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	900,020	-	-	900,020

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	매입	매도	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	3,000,000	3,000,000	-	6,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	900,020	-	-	900,020