NICE인프라 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

연결실체는 금융/VAN사업 및 이와 관련되는 부수사업과 현금수송사업, POS 및 결제장비 관련 사업 등을 영위하고 있습니다.가. 주요 사업부분별 현황

(1) 금융/VAN 및 기타사업금융/VAN 사업에는 금융기관이 보유한 ATM 관리를 대행해주는 ATM관리사업과 회사가 보유한 CD기로 예금인출 등의 금융서비스를 제공하는 CD VAN사업 등이 포함되어 있습니다.또한, 회사는 주차장의 위탁관리 및 무인운영 서비스를 제공하는 무인주차사업과 무인자동화기기(KIOSK)의 판매/임대 및 유지보수 서비스를 제공하는 KIOSK사업을 신규 사업으로 영위하고 있습니다.1) 산업의 특성① 업무의 전문성ATM 기기를 관리하기 위해서는 H/W적인 기기의 특성 및 운영프로그램과 관련된 전문 노하우를 가지고 있어야 합니다. 이러한 전문적인 노하우는 단순하게 습득되는 것이 아니며 다년간의 운영경험상의 시행착오 등을 통해 축적됩니다. ② 자금관리 정확성ATM 관리의 가장 중요한 부문은 정확하고 투명한 자금관리입니다. ATM관리사업 Outsourcing 사업자는 자금관리 전문 프로그램을 통해 각 기기별로 일별 현금 충전 계획을 수립하고, 기기와 전산상 실적의 일치 여부를 확인할 수 있어야 합니다. 이러한 자금관리의 전문성은 시행착오를 용납하지 아니하며 회사와 같이 전문적인 자금관리 능력을 보유한 수행업체가 아닌 신규사업자가 ATM 관리사업에 진출하기 어려운 중요한 진입장벽 역할을 하고 있습니다. ③ 전국적인 네트워크은행 자동화기기는 전국에 산재되어 운영되고 있습니다. 따라서 Outsourcing 사업자도 전국적인 서비스를 제공할 수 있는 대규모 인프라를 구비해야만 합니다. 이 인프라는 관리센터, 현장 전문요원, 보안시설을 갖춘 전문차량, 통신시스템 등을 의미합니다. 또한, 전체 업무를 총괄적으로 통제 감독하는 자동화기기 종합관리시스템(ATMS), Call Center 등도 필수적 요소입니다. 이러한 네트워크는 어떠한 경우에도 중단없이 365일 24시간 가동되어야 합니다.④ 보안시스템ATM 관리는 대량현금을 취급하기 때문에 이에 대비한 적절한 보안시스템을 갖추어야 합니다. 보안시스템은 외부의 침입, 범죄 등을 사전에 예방하고 대처할 수 있는 개인, 차량, 사무실 등에 대한 보안설비와 비상상황시 경찰서, 경비회사 등과 연계할 수있는 시스템을 포함합니다. 또한 내부사고 예방을 위한 통제시스템도 중요합니다.2) 산업의 성장성ATM 관리사업은 은행 점외 CD/ATM 기기 및 CD VAN사업자가 운영하는 기기를 중심으로 시장이 형성되어 있습니다. 시중은행의 경우 점외 CD/ATM 기기에 대한 Outsourcing이 보편화 되어 있으나, 일부 지방은행 및 특수은행의 경우 은행에서 자체적으로 관리하고 있습니다. 따라서, 자체 관리 점외 CD/ATM 기기에 대한 Outsourcing이 확대될 경우 시장의 규모는 현재보다 커질 것으로 예상됩니다. 현재 은행이 운영하고 있는 CD/ATM 기기는 점외에 비해 점내 및 점두에 설치된 기기가 월등히 많은 상황입니다. 따라서 점내 및 점두 기기에 대한 Outsourcing이 시작될 경우 점외 시장에 비해 시장규모가 클 것으로 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성ATM 관리사업은 은행의 관리비용 절감의 측면에서 태동한 사업으로 경기 변동 보다는 은행의 비용절감 노력과 경쟁력 강화의 측면에서 판단하는 것이 적절할 것으로 판단됩니다. 4) 경쟁요소ATM관리사업과 관련되어 경비업, 화물자동차운송사업 등 인허가 사항을 구비하여야 하나 사업 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 없습니다. 다만, ATM관리를 하기 위하여는 신속한 C/S대응을 위한 전국적인 네트워크 구축, ATM 관리와 관련된 각종 시스템 구축 등 초기 투자비용이 많이 소요되고, 현금 운영 및 관리에 대한 노하우도 전제되어야 하므로 실질적으로는 신규 업체가 진입하는데에 진입장벽이 있다고 볼 수 있습니다.5) 시장점유율 등 시장여건ATM 관리사업은 연결실체가 최초로 시장을 개척한 분야로 연결실체가 시장의 지배적 위치를 점유하고 있는 사업입니다. 시장점유율에 관한 공신력 있는 자료를 확보하는데 애로가 있어 경쟁업체의 관리사이트 수를 기준으로 추정한 결과 연결실체의 시장점유율은 당분기말을 기준으로 약 56% 내외로 추정됩니다.6) 관련 법령 및 정부의 규제현금을 금융기관 ATM기에 장착하기 위하여 화물자동차 운수사업법상의 허가를 취득하여야 하며, 경비업법상 호송경비업 허가를 보유하여야 합니다. 또한, ATM기 등 장비를 보호하는 업무를 위탁받아 수행하기 위하여 경비업법상 기계경비업 허가도 보유하여야 합니다. 관련 법령을 통하여 각종 인허가를 획득하여야 하고, 인허가 사항과 관련된 감독기관의 검사를 받기는 하나 그 외 사항에 대하여 정부의 특별한 규제는 없습니다. 사업>1) 산업의 특성① 금융서비스 대행CD/ATM기기를 통한 예금지급 등의 업무는 은행의 고유업무로 인정됩니다. 따라서 은행이 CD VAN 사업자와 제휴시에도 엄격한 기준 및 실질적인 심사업무가 수반됩니다. 은행은 CD VAN 사업자가 제휴업무를 적정하게 수행하는데 필요한 자본금, 기술력, 시설과 인력규모, 보안대책 등에 관한 자격요건을 제정하여 실질적인 심사업무를 통해 시재관리 등 운영상황을 수시로 점검 지도하고 있습니다. 또한 은행 전산망과의 접속에 대한 자체 보안성 심의 등 안전대책 기준을 마련하여 고객정보 보호 등을 철저히 확인합니다. 따라서 CD VAN 사업자는 확실한 IT 보안체계를 갖추어야 서비스를 제공할 수 있습니다. ② 대규모 네트워크 CD VAN 사업에는 전산 네트워크와 물리적 네트워크가 필요합니다. 전산 네트워크란 자동화기기에서 발생하는 금융거래를 은행에 전송하고 그 결과를 받아 처리할 수 있는 외부 접속망, 자체 Host와 기기간의 내부 접속망을 말합니다. 물리적 네트워크는 실제 현장에 설치되어 있는 기기를 운영하기 위한 인적, 물적자원을 말합니다. ③ 입지CD VAN 사업의 수익은 고객의 이용건수에 좌우됩니다. 기기의 이용건수를 높이기 위해서는 유동인구가 많고 접근성이 편리한 장소를 확보하는 것이 중요합니다. 따라서, 최적의 입지를 확보하기 위해서는 각 지역에 대한 상권정보를 획득할 수 있는 정보력과 입지를 실제 확보할 수 있는 자금력이 필요합니다.2) 산업의 성장성국내 자동화기기 설치대수는 현금수요 감소라는 부정적 요인에도 불구하고 현금영수증제도 확대, 주5일제 정착 등에 따라 지속적으로 증가하여 왔습니다. 또한 우리나라의 높은 자동화기기 보급율에도 불구하고 은행 영업점 이외 점외에 설치된 자동화기기 비율은 높지 않습니다. 대부분의 자동화기기가 은행 영업점 내 및 영업점에 부속된 건물에 설치되어 있어 고객의 접근성을 고려할 경우 불편한 것이 현실입니다. 이에 따라 점외 자동화기기는 지속적으로 증가하여 왔으며, 설치장소도 지하철역, 국철역, 터미널, 공항 등의 공공장소에서 할인점, 편의점, 개별 마트 등으로 확대되고 있습니다. 또한 금융서비스 뿐만 아니라 점차 다양한 서비스를 제공하는 무인창구로서 역할을 확대하고 있습니다. 3) 경기변동의 특성CD VAN 사업은 경기변동에 어느 정도 영향을 받는 사업구조를 가지고 있습니다. 이는 CD VAN 사업 자체가 민간소비에 따른 현금수요에 중심을 두고 있기 때문입니다. 경기가 활성화 되어 민간소비가 증가할 경우 이용건수 증가에 따른 매출 증대가 발생하고 경기가 침체 될 경우 이용건수 감소가 발생할 수 있습니다. 4) 경쟁요소CD VAN 사업과 관련되어 경비업, 화물자동차운송사업 허가 등 인허가 사항을 구비하여야 하나 사업 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 없습니다. 다만, CD기 설치, C/S조직 구축, 운영 시스템, 보안시스템 등 사업의 인프라를 구축함에 있어 초기에 투자비가 많이 소요되고, CD VAN 서비스와 관련된 각종 금융기관 제휴, 설치 장소의 확보 등이 마련되어야 하므로 실질적으로는 상기 요건들이 진입장벽으로 작용하고 있습니다.5) 시장점유율 등 시장여건CD VAN사업은 산업규모가 크지 않고, 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 없기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기가 용이치 않은 실정입니다. 따라서,당분기말 설치기기 대수를 기준으로 추정하였을 때 연결실체의 시장점유율은 약 47% 내외로 추정됩니다.6) 관련 법령 및 정부의 규제CD VAN 사업자는 전자금융거래법상 전자금융을 보조하는 전자금융보조업자에 해당된다고 할 수 있습니다. 전자금융보조업을 영위하기 위하여 허가 또는 등록이 필요하지는 않으나 전자금융거래법의 일부 규정에 대한 적용을 받고 있습니다. 기존에는 금융기관을 통해 간접적인 검사를 받았으나, 전자금융거래법의 개정에 따라 2013년 11월 23일부터 금융감독원에서 전자금융보조업자를 직접 조사할 수 있는 권한이 인정되었습니다. 또한 CD VAN사업은 부가통신사업으로 정보통신사업법 및 정보통신망법의 적용을 받으며 개인정보보호가 강화됨에 따라 그와 관련된 검사 등의 규제를 받고 있습니다. (KIOSK) 사업>1) 산업의 특성여러가지 목적에 활용될 수 있는 무인자동화기기(KIOSK)를 개발하여 공급하는 사업으로서 현재 티켓발매를 포함한 민간서비스와 무인 민원 서류 발급기 등 공공 서비스 분야에서도 활성화 되고 있으며 기술발전에 따라 다양한 기능을 가진 무인자동화기기의 공급확대가 예상되고 있는 분야입니다. 2) 산업의 성장성무인자동화기기는 고객의 편의를 제고하기 위한 것이며 또한 정확한 업무처리 및 인건비 감소를 위한 것으로서 철도역사, 터미널을 중심으로 무인 발권을 하는 무인자동화기기 설치가 늘어나고 있는 추세이며 영화관, 각종 전시장 등 유동인구가 많은 곳의 티켓 판매, 무인 안내 등을 위한 무인자동화기기의 설치도 증가하고 있는 추세입니다. 그 외의 분야에서도 무인 식권 발매기 등 다양한 분야의 무인자동화기기 수요가 증가하고 있으므로 시장 규모는 확대될 것으로 예상되고 있습니다.3) 경기변동의 특성무인자동화기기 사업은 터미널, 영화관, 은행, 관공서 등 이용자가 많은 기업, 기관 등을 대상으로 하며 고객서비스 제고 차원 및 인건비 등 비용 절감 차원에서 활성화 되고 있기 때문에 경기변동 보다는 비용절감 및 경쟁력 강화에 영향을 받습니다.4) 경쟁요소무인자동화기기 사업과 관련하여 신규업체의 사업 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 없습니다. 5) 시장점유율 등 시장여건무인자동화기기 사업은 최근에 시장이 개척된 분야로 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 충분하지 않기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기 어렵습니다.6) 관련 법령 및 정부의 규제무인자동화기기 사업과 관련하여 일반적으로 적용되는 법령 및 정부의 특별한 규제는 없으며, 자동화기기의 용도, 성격에 따라 개별적으로 적용된다고 할 것입니다. 1) 산업의 특성무인주차 사업은 주차문화의 변화에 따라 등장한 사업으로서 일본에서는 이미 활성화되어 있는 사업입니다. 주차장 운영업체는 주차장의 무인화를 통하여 관리비용을 절감하고 부대시설을 설치하여 추가 수익을 얻을 수 있고, 토지 보유자는 무인주차 사업자에게 주차장 부지를 임대함으로써 임대 수익을 얻을 수 있으며, 차량보유자는 적정한 가격에 주차를 할 수 있습니다. 추후 기술 발전 및 차량 관련 법규 변경에 따라 사업의 규모가 확대될 수 있는 분야입니다.2) 산업의 성장성주차 규제가 강화되고 주차문화에 대한 인식이 변화됨에 따라 주차장에 대한 수요가 증가하고 있는 추세입니다. 관리 비용이 유인주차장보다 상대적으로 낮으므로 무인주차장을 통하여 합리적 가격의 주차 서비스를 제공할 수 있는바, 시장 규모는 확대될 것으로 예상되고 있습니다.3) 경기변동의 특성무인주차 사업은 유가 상승, 자동차 보유 규제 등 자동차를 소유, 운영하는 것과 관련된 비용이 증가하지 않는 한, 경기변동에 영향을 받지 않는다고 할 수 있습니다. 4) 경쟁요소무인주차 사업과 관련되어 신규업체의 사업 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 없습니다. 다만, 신속한 A/S를 위한 인프라 구축, 무인주차장비에 대한 투자 등 초기 투자비용이 많이 소요되는 바, 이러한 점들이 진입장벽으로 작용하고 있습니다.5) 시장점유율 등 시장여건무인주차장 사업은 최근에 시장이 개척된 분야로 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 충분하지 않기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기 어렵습니다. 6) 관련 법령 및 정부의 규제무인주차 사업과 관련하여는 주차장법의 일부 내용을 적용받고 있으며, 이와 관련하여 정부의 특별한 규제는 없습니다. (2) 현금수송 및 현금물류사업1) 산업의 특성현금수송 및 현금물류사업은 현금유통이 많은 모든 사업장의 현금수납, 수송, 정산 등 현금 처리와 관련된 업무를 대행하여 주는 사업으로서 전문적인 호송요원과 특수장비, 특수차량을 갖추고 현금 및 유가증권을 운송하며 금융기관, 백화점, 할인점, 공항, 터미널 등에서 수납되었거나 필요로 하는 현금 등을 수취 및 공급하고 안전하게 운송하는 서비스를 제공하고 있습니다. 이러한 현금수송사업의 특성은 다음과 같습니다.① 업무의 전문성현금수송사업을 하기 위해서는 전문적인 현금처리 능력 및 운영 Know-how가 있어야 합니다. 현금수송사업은 착오를 용납할 수 없어 전문적 수송 능력을 보유한 수행업체가 아닌 신규사업자가 진출하기 어려운 중요한 진입장벽 역할을 하고 있습니다. ② 교환시재 공급능력현금수송사업의 서비스 제공 분야 중 하나는 교환시재의 공급입니다. 1, 5만원권 지폐 및 주화의 사용이 많음에 따라 많은 양의 교환시재가 필요합니다. 교환시재의 안정적인 공급을 위하여 전국적인 네트워크를 통한 교환시재 공급능력이 있어야 합니다. 2) 산업의 성장성현금수송업무는 대표적인 인력기반 업종이자, 전문적인 노하우가 있어야 하는 업종으로 현재 현금이 유통되는 사업장에서는 아웃소싱으로 전환하고 있는 추세이므로 이와 관련하여 아웃소싱 시장규모는 보다 확대될 것으로 예상됩니다. 현금 뿐만 아니라 고가물, 귀금속, 주요 서류 등의 운송 수요가 확대되고 있으며 향후 관련 시장의 확대가 예상됩니다. 또한 많은 양의 현금이 유통되고 있는 곳에서의 교환시재 수요 및 현금수납 수요가 커지고 있습니다. 3) 경기변동의 특성현금수송사업은 은행 및 대형 할인점 등 많은 양의 현금이 유통되는 사업 운영자가 그 고객이며 관리비용 절감 차원에서 활성화 되고 있는 사업이므로 경기변동 보다는 고객의 비용절감 및 경쟁력 강화에 영향을 받습니다.4) 경쟁요소현금수송사업은 업무의 전문성, 교환시재 공급능력이 요구되며, 현금수송을 위한 차량 및 보안장비와 경비인력이 필요하므로 신규업체가 진입하기 어려우며 초기 투자비용이 높은 점은 시장진입 장벽으로 작용하고 있습니다.5) 관련 법령 및 정부의 규제현금 수송과 관련하여 경비업법 및 화물자동차운수사업법상 인허가를 취득하여야 하며, 경비업법 준수와 관련하여 경찰청 등으로부터 감독을 받고 있습니다. (3) POS 및 결제장비 관련 사업1) 산업의 특성POS는 Point Of Sales System의 줄임말로 판매시점의 정보를 관리하는 시스템을 의미합니다. POS는 판매정보를 판매 즉시 수집하여 컴퓨터에 보관하고 그 정보를 발주, 매입, 배송, 재고 등의 정보와 연계하여 컴퓨터로 가공, 처리함으로써 매출분석은 물론 동향 파악 및 경영분석의 자료를 제공할 수 있도록 지원해 주는 기능을 하는 장비입니다. 최근에는 결제 기능을 추가하여 결제 단말기의 역할도 하고 있습니다. 결제장비 관련 사업은 신용카드 결제와 관련된 통신장비 및 기타 부속 장비 등을 개발, 공급하는 사업이며, Fintech 발전에 따른 결제 수단의 발전과도 밀접한 관련이 있습니다. 이러한 POS 및 결제장비 관련 사업은 판매 관리를 효율적으로 수행하고자 하는 매장, 결제장비를 필요로 하는 영업장을 대상으로 서비스를 제공하고 있으며, 장비를 도입하는 대부분의 고객이 신용카드 가맹점으로, 신용카드 VAN 사업과도 밀접한 관련이 있습니다. 최근 여신전문금융업법의 개정으로 보안 인증을 받은 단말기만 설치가 가능하므로, POS 및 결제단말기의 중요성이 강조되고 있습니다.2) 산업의 성장성신용카드 사용량의 증가, 신규 전자결제수단 등의 등장으로 기존 수기 방식의 주문/재고/매출관리가 어려워지고 있으므로, 기존 업체의 매출관리 방식이 자동화됨에 따라 POS H/W, 결제장비 및 S/W, 그에 대한 유지보수의 수요는 확대될 것으로 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성결제와 관련된 사업의 특성상 경기변동과 관련이 있습니다. 국내 경기상황에 따른 신규 발생 가맹점의 증감에 따라 POS 또는 결제장비의 수요가 증감하게 되므로 경기변동의 영향을 받는다고 할 것입니다.4) 경쟁요소POS, 결제장비 사업과 관련하여 특별한 진입장벽은 없으며 다수의 업체가 시장에 진입하여 영업을 하고 있습니다. 업체간 경쟁요소는 다양한 고객의 Needs를 충족시킬 수 있는 기술력, 적정한 가격경쟁력, 유지보수 관련 인프라 구축이라고 할 수 있습니다. 최근 관련 법령의 개정으로 인해 인증을 거친 장비만 설치가 가능하므로 인증 관련 기술력 보유 여부가 경쟁요소로 작용할 수는 있습니다.5) 시장점유율 등 시장여건POS 및 결제장비 관련 사업은 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 충분하지 않기 때문에 시장점유율에 관한 정확한 자료를 확보하기 어렵습니다.6) 관련 법령 및 정부의 규제POS 및 결제장비 관련 사업을 영위하기 위하여 인허가를 받아야 할 사항은 없으나, 결제장비 및 결제기능이 포함된 POS 단말기는 여신전문금융업법에 따라 금융위원회에 등록되어야 하며, 금융위원회가 정하는 기술기준에 따라 보안기능의 안정성과 신뢰성에 대하여 인증을 받아야 합니다. (4) 가맹점 네트워크 사업1) 산업의 특성가맹점 및 법인을 대상으로 POS 등 결제장비, KIOSK 등의 유통, 관련 S/W개발과 운영, 지급결제 연관 서비스, 설치 및 유지보수 등 위탁관리 서비스, 기타 가맹점지원서비스를 수행하는 사업으로, 가맹점의 확보가 중요합니다. 결제와 연관되어 있기 때문에 신용카드 VAN 사업과도 관련이 있으며, 그로 인해 신용카드VAN사와의 협업 및 핀테크 서비스에 대한 대응은 사업의 성장과 밀접한 관계에 있습니다. 또한, 가맹점에 제공하는 결제서비스 연계하여 고객 맞춤 서비스를 개발하고 있으며, 특히 골프장의 경우, ERP를 포함한 다양한 솔루션을 공급하고 있습니다. 2) 산업의 성장성신용카드 사용량의 증가, 신규 전자결제수단 등의 등장으로 기존 수기 방식의 주문/재고/매출관리가 어려워지고 있으므로, 기존 업체의 매출관리 방식이 자동화됨에 따라 지급결제 관련 장비 및 S/W의 수요는 확대될 것으로 예상됩니다. 또한, 결제서비스가 고객관리 서비스 등 타 서비스와 결합함으로써 서비스 규모는 더욱 확대될 것으로 예상됩니다.3) 경기변동의 특성개인고객의 결제와 관련된 사업의 특성상 경기변동과 밀접한 관련이 있습니다. 경기상황에 따른 신규 발생 가맹점의 증감, 소비자 구매 증감에 따른 가맹점 네트워크서비스 수요의 증감이 경기변동의 영향을 받는다고 할 것입니다.4) 경쟁요소가맹점 네트워크 사업과 관련하여 특별한 진입장벽은 없으며 신용카드VAN사와 가맹점에 필요한 장비 등과 관련된 다수의 업체가 시장에 진입하여 영업을 하고 있습니다. 치열한 경쟁 속에서 전국적인 네트워크 구축은 타 경쟁자 대비 우위를 점할 수 있는 요소입니다. 또한, 최근 카드사에서 VAN사에 지급하는 수수료가 정률제로 전환됨에 따라, 건당 고액 결제가 많은 가맹점의 확보는 경쟁에 있어서 중요한 요소로 작용할 수 있습니다. 5) 시장점유율 등 시장여건가맹점 네트워크 사업은 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 충분하지 않기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기 어렵습니다. 6) 관련 법령 및 정부의 규제가맹점 네트워크 사업과 관련하여 수행하는 사업 내용 중 인허가를 받아야 할 사항은 없으나, 신용카드VAN 서비스와 관련하여 가맹점을 대상으로 영업을 수행하기 위해서는 신용카드VAN사를 통하여 금융위원회에 등록하여야 하며, 여신전문금융업법 및 그 부속법령의 일부 조항의 규율을 적용받습니다. 2. 주요제품 및 서비스연결실체는 금융/VAN사업 및 이와 관련되는 부수사업과 현금수송사업, POS 및 결제장비 관련 사업 등을 영위하고 있습니다. 각 사업부문별 매출액의 비율은 다음과 같습니다. 가. 매출현황 (단위 : 백만원, % ) 매출유형 품 목 구체적용도 제19기 분기매출액 제18기 분기매출액 제18기매출액 제17기매출액 용역/상품매출 금융/VAN/무인자동화기기 등 은행무인점포를 대상으로 현송 및 관리용역 서비스,예금인출/현금서비스 제공, 주차장 운영 및 관리용역 서비스자동정산기,화상시스템/DVR, KIOSK 판매 및 관리 등 156,052 113,160 164,201 138,114 용역매출 현금 수송 및 현금물류사업 현금/유가증권 수송, 대량현금 관리 서비스 등 30,444 22,387 29,606 26,356 용역/상품매출 결제장비사업 POS , 신용카드 결제 단말기 등 결제장비의H/W, S/W 제조 및 관련 서비스 제공 51,195 43,381 60,870 65,726 용역매출 가맹점네트워크사업 신용카드 VAN 관련 서비스 제공, 가맹점 대상 서비스 사업, 골프장 ERP 서비스 제공 등 9,767 7,692 11,027 8,203 연결조정 내부거래 - (27,002) (18,323) (24,660) (22,897) 합계 220,456 168,297 241,044 215,502 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 금융/VAN사업부문 및 현금 수송 사업부문은 용역 및 서비스와 관련된 개별 계약 등을 통해서 가격이 결정되므로 제품의 가격변동추이를 산출하기 어려우며, POS사업부문에서도 수요처에 공급되는 수량, H/W 및 S/W 사양에 따라 변동되므로 가격변동추이를 산출하기 어렵습니다.다. 주요 원재료 등의 현황금융/VAN사업부문 및 현금 수송 사업부문은 용역 및 서비스와 관련된 것이므로 원재료 현황을 기재하기 어렵습니다. 다만, POS 및 결제장비 관련 사업부문의 원재료 등의 현황은 다음과 같습니다. ① POS 부문 (단위 : 백만원) 매입유형 품목 구분 매입액 비율 비 고 상품 POS, PRINTER,CASH-DRAW 내수 22,778 100.0% - 수입 - - - 소계 22,778 100.0% - ② 신용카드 결제 장비 부문 (단위 : 백만원) 매입유형 품목 구분 매입액 비율 비 고 상품 CAT, SIGN PAD 내수 17,003 100.0% - 수입 - - - 소계 17,003 100.0% - 3. 생산 및 설비 현황가. 생산능력 및 생산실적연결실체의 주력사업부문은 ATM 관리사업, CD VAN 사업 등 금융서비스 및 관련서비스로서, 해당 업종의 특성상 특별한 생산설비를 필요로 하지 않으며, 그에 따라 생산설비의 신설ㆍ증설 등 변동사항 및 생산능력을 측정하기 어렵습니다. POS 및 결제장비 관련 사업을 영위하는 종속회사는 생산설비를 매각하고 OEM 생산체계로 전환함에 따라 생산능력을 측정할 수 없습니다.나. 생산실적 및 가동율연결실체는 업종의 특성상 생산실적 및 가동율을 산출하기 어렵습니다. POS 및 결제장비 관련 사업을 영위하는 종속회사는 전기까지 자체 생산을 하였으나, 업무의 효율성 향상과 주력사업 매진을 위해 제조부문을 없애고 신제품 개발과 영업력 집중화에 모든 사업구조를 재편하여 OEM생산업체에 외주생산을 하고 있으므로, 생산실적 및 가동율을 산출하기 어렵습니다. 다. 생산설비의 현황연결실체가 보유하고 있는 생산설비의 현황은 다음과 같습니다. [자산항목 : 기계장치] (단위 :천원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 대체 감소 전국지사 자가보유 전국 CD/ATM기기 등 58,846,528 15,570,914 2,129,871 (17,292) (14,099,189) 62,430,832 - 공장 자가보유 경기 및 인천 금형 및 시설장치 226,521 679,234 - - (102,761) 802,995 - 합 계 59,073,049 16,250,148 2,129,871 (17,292) (14,201,950) 63,233,827 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 :천원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 대체 감소 전국지사 자가보유 전국 차량 422,265 - - (3,998) (181,518) 236,749 - 합 계 422,264 - - (3,998) (181,518) 236,749 - 라. 영업에 중요한 주요 물적 자산 회사 사업소 소재지 면적(㎡) 장부가액(백만원) 토지 건물 토지 건물 오케이포스 본사 서울 222㎡ 1,626㎡ 1,102 1,532 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 최근 2개년간 연결실체의 매출은 사업부문을 기준으로 금융/VAN사업, 현금수송사업 및 기타사업으로 구분됩니다. 연결실체의 매출현황은 아래와 같습니다. (단위 :백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제19기 분기 제18기 분기 제18기 제17기 금융/VAN사업부문 용역/상품매출 금융기관ATM관리, CD VAN 사업, DVR, 자동정산기의 판매 및 관리 등 내수 156,044 113,131 164,164 138,090 수출 8 29 37 24 합계 156,052 113,160 164,201 138,114 현금수송사업부문 용역매출 현금 수송 등 내수 30,444 22,387 29,606 26,356 수출 - - - - 합계 30,444 22,387 29,606 26,356 결제장비사업부문 용역/상품매출 POS 및 결제단말기H/W, S/W 제조 및관련 서비스 제공 내수 46,137 38,616 55,454 61,210 수출 5,058 4,765 5,416 4,516 합계 51,195 43,381 60,870 65,726 가맹점네트워크사업부문 용역/상품매출 가맹점 네트워크사업,골프장 ERP 제조 및 판매 내수 9,767 7,692 11,027 8,203 수출 - - - - 합계 9,767 7,692 11,027 8,203 연결조정 내부거래 - 내수 (27,002) (18,323) (24,660) (22,897) 수출 - - - - 합계 (27,002) (18,323) (24,660) (22,897) 합 계 내수 215,390 163,503 235,591 210,962 수출 5,066 4,794 5,453 4,540 합계 220,456 168,297 241,044 215,502 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직연결실체는 금융/VAN사업, 현금수송, 그 외 이와 관련된 기타 서비스 등을 위한 판매조직을 갖추고 있습니다. 금융/VAN사업, 현금물류 사업, 일괄 설치 대행 사업, KIOSK 사업 및 무인주차사업은 한국전자금융의 금융사업본부, ATM사업본부, 채널사업본부, 전략사업본부 등이 담당하고 있으며, 현금수송사업은 자회사인 NICE씨엠에스에서, POS 및 결제장비 관련 사업은 자회사인 오케이포스, 가맹점 네트워크 사업은 자회사인 무노스에서 담당하고 있습니다. (2) 판매경로 1) 금융/VAN 사업 가) ATM 관리부문 국민은행, 우리은행, 신한은행, 기업은행, 하나은행 등 주요 시중은행 및 지방은행을 대상으로 영업활동을 수행하고 있습니다. 나) CD VAN 사업 부문전국에 있는 지하철 등 유동인구가 많은 장소에 현금지급기를 설치하여 365일 연중무휴로 금융서비스를 제공하고 있으며, 시중 편의점 등 대형 유통업체와의 계약 체결을 통해 신규점포에 대한 현금지급기 설치를 진행하는 등 우량장소 발굴을 위한 영업활동을 전개하고 있습니다.다) 기타 서비스 부문고속도로 휴게소, 공항, 대형 급식소 등을 포함한 다수의 이용 고객이 있는 장소를 중심으로 무인식권 발매기 및 각종 서비스를 제공하는 무인자동화기기(KIOSK) 판매 영업활동을 수행하고 있습니다. 또한 차량의 출입이 많은 장소를 대상으로 무인주차장 운영 또는 무인 설비를 설치한 주차장 위탁 관리 서비스 영업활동을 수행하고 있습니다.2) 현금수송 사업전국의 대형 쇼핑몰, 대형 할인점, 은행 등 현금의 유통량이 많은 곳을 대상으로 영업활동을 수행하고 있습니다.3) POS 및 결제장비 관련 사업POS 및 결제장비는 신용카드 VAN 사업자를 주요 고객으로 하여 영업하고 있으며, 또한 유통, 요식업체 등 매출관리를 필요로 하는 점포를 대상으로 영업활동을 수행하고 있습니다. 4) 가맹점 네트워크 사업가맹점 네트워크 사업은 신용카드 VAN의 설치, 유지보수 등 위탁관리 서비스가 가 필요한 신용카드 가맹점을 대상으로 영업활동을 수행하고 있습니다. (3) 판매방법 및 조건 연결실체는 ATM 관리사업의 경우 주요 은행 등 금융기관을 중심으로 영업을 수행하고 있으며, CD VAN 사업은 현장조직 및 제휴업체를 통한 최적의 입지를 발굴하여 기기를 설치 및 운영하고 있습니다. 현금수송사업의 경우 현금유통량이 많아 정산 및 수송을 필요로 하는 업체를 대상으로, 무인주차 사업의 경우 차량의 운행량은 많으나 주차공간이 부족한 지역의 주차부지 소유자를 주요 대상으로 하여 영업하고 있습니다. POS사업의 경우, 신용카드 VAN사업자 등 결제 관련 업체를 대상으로 영업하고 있습니다. 그 외 연결 실체가 영위하는 주요사업에 대한 특별한 판매조건은 존재하지 않습니다. (4) 판매전략 1) 금융/VAN사업가) ATM 관리부문ATM 관리사업은 전국 13개의 CS센터 및 15개 자금센터, 28개 지사의 인프라, 전문인력과 장비를 바탕으로 신속한 서비스를 제공하여, 제1금융권을 중심으로 한 금융권의 높은 신뢰도를 보유하고 있습니다. 이러한 경쟁력을 바탕으로 연결실체는 CD/ATM 관리사업에서 경쟁사 대비 높은 시장 점유율을 나타내고 있습니다. 또한 CD/ATM 관리사업의 시장 지배력 강화를 위한 운영시스템 개발과 서비스 개선에 역점을 두고 있으며, 이를 바탕으로 신규기관 확대와 SITE 증대를 추진하고 있습니다. 나) CD VAN 사업 부문현금지급기는 전국에 유동인구가 많고 현금수요가 높은 지역을 중심으로 설치 운영되고 있습니다. 또한 기존의 설치기기에 대해서 기기운영의 전산화를 통한 실적분석을 바탕으로 실적 부진 기기에 대한 재배치와 보급형 CD기의 신규설치를 통하여 지속적인 손익개선을 추진하고 있습니다. 다) 기타 서비스 부문KIOSK, 무인주차 등 기타 사업부문에서는 연결실체의 전국 네트워크를 활용한 신속한 서비스 제공을 타사 대비 강점으로 차별화하는 전략을 추구하고 있으며, 기존에 운영중인 연결실체의 사업과 연계한 시너지 효과가 창출될 수 있도록 결합 서비스를 제공하는 전략을 추진하고 있습니다.2) 현금수송 사업현금수송 사업은 은행 및 대형유통점 등 대량 현금을 취급하는 업종에서 점차 서비스가 확대되고 있으며 운송대상물도 상품권, 고가물 등 그 범위가 확대되고 있습니다.3) POS 및 결제장비 관련 사업POS는 요식업 및 유통업 등의 업종에서 효율적인 재고관리를 가능하게 해 주는 시스템으로 최근들어 중요성이 강화되고 있으며, 결제 단말기로서 신용카드 가맹점에 보급이 확대되고 있습니다. 최근 빅데이터 관련 산업, 핀테크, O2O사업과의 연계 등 POS 기능 및 POS를 통한 서비스 범위가 점차로 확대되고 있는바, POS를 활용한 사업을 확대하는 전략을 검토하고 있습니다. 또한 결제 장비 사업도 핀테크의 발전에 따른 새로운 결제 수단 등장에 대비하고 있습니다.4) 가맹점 네트워크 사업가맹점 네트워크 사업은 최근 여신전문금융업법 및 관련 법령 개정으로 인하여 골프장과 같은 건당 고액 결제 가맹점을 확보하기 위한 영업 전략을 수립하고 있으며, 가맹점에 보상금 제공 등이 금지됨에 따라 결제장비 장애시 신속한 대응 및 A/S 등 차별화된 서비스 품질을 제공함으로써 고객을 확보하는데에 주력하고 있습니다. 5. 수주상황연결실체의 CD/ATM 관리서비스 및 현금물류 서비스는 금융기관 및 현금물류 대상 업체의 상황에 따라 대상 기기대수, 서비스 대상처의 수가 수시로 변동하기 때문에 업무 특성상 수주 상황을 명확히 설명하기가 어렵습니다. 또한 POS사업과 관련하여서도 다수의 신용카드 VAN 사업자 및 다수의 가맹점을 대상으로 하고 있어, 수주상황을 명확히 설명하기가 어렵습니다.6. 시장위험과 위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(가격위험, 이자율변동위험, 환율변동위험)에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 신용위험 ① 신용위험 최대노출액당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 13,697,550 32,761,863 단기금융자산 6,072,700 4,571,400 당기손익-공정가치측정금융자산 512,830 - 당기손익인식금융자산 - 512,727 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 100,020 - 매도가능금융자산 - 100,020 매출채권및기타채권(주2) 34,074,642 30,299,059 기타금융자산(유동) 478,908 42,820 장기금융자산 4,804,946 4,423,573 기타금융자산(비유동)(주3) 10,974,795 7,248,557 합 계 70,716,391 79,960,019 (주1) 현금및현금성자산 중 신용위험이 없는 현금시재액을 제외하였습니다. (주2) 매출채권및기타채권의 최대 노출액은 손실충당금을 차감한 순장부금액입니다. (주3) 기타금융자산의 최대 노출액은 현재가치할인차금을 차감한 순장부금액입니다. ② 연령분석당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 30일 이하 23,506,654 20,329,184 30일 초과 90일 이하 3,107,658 2,716,224 90일 초과 180일 이하 1,252,270 884,678 180일 초과 1,744,895 1,177,525 손실충당금 (839,013) (833,397) 합 계 28,772,464 24,274,214 2) 유동성위험 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름의 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으며, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 28,054,643 - 28,054,643 단기차입금 156,639,626 - 156,639,626 단기사채 25,000,000 - 25,000,000 장기차입금 1,711,575 59,382,224 61,093,799 기타금융부채 843,508 - 843,508 합 계 212,249,352 59,382,224 271,631,576 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 27,596,506 - 27,596,506 단기차입금 114,535,108 - 114,535,108 단기사채 15,000,000 - 15,000,000 장기차입금 1,528,800 57,084,057 58,612,857 기타금융부채 561,082 - 561,082 합 계 159,221,496 57,084,057 216,305,553 3) 시장위험① 가격위험연결실체의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간 말 현재 연결실체는 가격위험에 노출되어 있는 연결재무제표상 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 유가증권을 보유하고 있으나 가격위험에 노출되어 있지는 않습니다.② 이자율변동위험연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 지급이자의 변동위험에 노출됩니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 이자율 스왑, 융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 100 bp 높거나 낮은 경우 당분기말 현재 연결실체의 당기손익(세전)은 1,242,644천원(전분기: 970,799천원) 감소/증가 할 것입니다. ③ 환위험당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외화자산 외화부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 JPY 193,480 182,677 - - USD 2,419,552 2,014,697 321,399 453,079 합계 2,613,032 2,197,374 321,399 453,079 연결실체가 보유중인 외화자산과 부채는 주로 달러와 엔화로 구성되어 있습니다. (2) 자본위험 관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 및 사채 총계(연결재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 타인자본(순차입금)을 가산한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 총계(주석 18 참조) 233,455,035 182,235,119 차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산 (228,103,666) (212,300,606) 순차입금(A) 5,351,369 (30,065,487) 자본 총계(B) 162,074,263 157,106,393 총자본(C=A+B) 167,425,632 127,040,906 자본조달비율(A/C) 3.20% (주1) (주1) 부(負)의 비율이므로 기재하지 아니합니다. 7. 파생상품에 관한 사항해당사항 없습니다. 8. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 연결실체의 연구개발 활동은 연구소에서 담당하고 있습니다. 2) 연구개발비용 (단위 :백만원, % ) 과 목 제19기 분기 제18기 제17기 비고 연구개발비용 계 935 257 253 - 회계처리 판관비 10 56 22 - 개발비(무형자산) 925 201 231 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.42 0.11 0.12 - (2) 연구개발 실적ATM관리사업에서의 경쟁력 강화 및 IT 기술력 확보를 위하여 ATM 관련 통합소프트웨어를 개발하였으며 CD/ATM기를 통합운영할 수 있는 한국형 통합미들웨어를 개발하여 일부 금융기관에 적용하여 서비스를 제공하고 있으며 서비스 제공 대상 확대를 추진하고 있습니다. 또한 종속회사의 연구소에서도 여신전문금융업법 개정에 따른 보안성 강화 및 신규 서비스 제공과 관련된 지속적인 연구개발을 실시하고 있습니다. 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 법률, 규정 등에 의한 규제사항연결실체는 전자금융거래법상 전자금융을 보조하는 전자금융보조업자에 해당된다고 할 수 있습니다. 전자금융보조업자는 허가 또는 등록 사항은 아니지만 전자금융거래법 및 그 부속법령 중 일부 규정의 적용을 받고 있습니다. 기존에는 금융기관을 통하여 간접적인 검사를 받았으나, 전자금융거래법의 개정에 따라 2013년 11월 23일부터 금융감독원에서 전자금융보조업자를 직접 조사할 수 있는 권한이 인정되었습니다. 또한 연결실체는 현금 및 유가증권 등의 운송과 관련하여 화물자동차 운수사업법상의 화물자동차운송사업 허가를 보유하고 있으며 ATM관리, 현금 등 귀중품의 운송을 위해 경비업(호송경비업, 기계경비업) 허가를 보유하고 있으며, 각각 해당 법령의 규제를 받고 있습니다. 그 외에 적용받는 법률로는 CD VAN 광고 등을 위한 옥외광고물 등 관리법, CD/ATM 및 CCTV 설치와 관련된 정보통신공사업법, 전기공사업법의 규율을 받고 있고, 금융기관 영업점 브랜치솔루션 사업 등과 관련하여 실내건축공사업, 금속구조물창호공사업 등의 면허를 보유하고 있으며 그와 관련하여 건설산업기본법의 규율을 받고 있습니다. 또한, 종속회사의 POS 및 결제 장비 사업, 가맹점 네트워크사업의 일부 사업부문과 관련하여 여신전문금융업법의 규율을 받고 있습니다. 무인주차사업과 관련하여는 주차장법의 일부 내용을 적용받고 있으며, 영업 대리점과의 계약 및 거래조건에 대하여는 공정거래법의 일부 내용이 적용될 수 있습니다. 나. 특허권 등 지적재산권 보유 현황연결실체가 보유하고 있는 특허권은 도어록 개폐 시스템(2005.4.6 등록), 네트워크 카메라를 이용한 보안 감시 시스템 및 방법(2007.6.15 등록)이며 사업의 일부분에서 활용되고 있습니다. 또한 2009년 6월 25일자로 (주)디와이빌로부터 '전화번호를 이용하여 송금하고 사후 승인으로 수금하는 송금 서비스 시스템 및 그 방법' 특허에 관련된 권리 전부를 양수하였습니다. 또한, 휴대폰 전화번호 이용 금융자동화기기 송ㆍ수금 시스템 및 그 방법(2012.2.3 등록), 자동금전입출기를 위한 온라인 도어락 관리 시스템 2건(2012.6.18, 2012.6.19 등록), 자동금전입출기를 위한 위치이탈 감시 장치(2012.6.18 등록), 점포 디자인 설계 장치 및 방법(2014.8.1 등록), 손목밴드 무인입장권 발매 시스템(2017.4.7 등록)에 관한 특허권을 보유하고 있으며, 최근에는 자회사 NICE핀링크와의 합병을 통해 NICE핀링크가 보유하고 있던 자동금융거래단말기 경보방법 및 자동금융거래단말기 경보시스템(2013.9.9. 등록)에 대한 특허권을 취득하게 되었습니다. 그 외, 화상감시시스템과 관련한 상표권(NICE EYE, 나이스아이)을 보유하고 있으며, KIOSK 및 흡연부스의 디자인 등과 관련된 15개의 디자인권을 보유하고 있습니다. 또한, 연결실체의 종속회사인 NICE씨엠에스에서는 차량의 보안시동 장치와 관련된 특허권(2011.11.28. 등록)을, 오케이포스에서는 모니터 장착용 구조물, 모니터 및 그를 이용한 포스단말 장치(2015.12.17 등록)에 관한 특허권, 카드 결제 단말기에 대한 특허권(2013.4.2 등록), 결제서버, 결제 단말기 및 그를 이용한 결제 정보처리 방법에 대한 특허권(2016.7.29 등록), 결제서버 및 그를 이용한 온라인 결제 정보 처리 방법에 대한 특허권(2017.5.15 등록), IC카드의 보안모듈 및 그를 포함하는 IC카드 단말기(2015.7.24 등록)에 대한 특허권과 판매시점정보관리기(POS), 신용카드 조회기 및 유관사업과 관련된 22개의 디자인권 및 13개의 상표권을 보유하고 있으며, 무노스에서는 골프장 예약 활성화를 위한 사용자 인터페이스 제공장치(2015.2.3 등록), 광고운영방법(2016.2.19 등록), 골프장 정보 제공 방법, 이를 수행하는 골프장 정보 제공 서버 및 이를 저장하는 기록매체(2016.11.16 등록)에 대한 특허권 및 1개의 상표권을 보유하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 A. 요약연결재무정보(1) 연결재무정보 한국전자금융㈜와 그 종속기업 (단위 : 백만원 ) 구 분 제19기 3분기 제18기 제17기 (2018년 9월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) [유동자산] 272,973 249,933 138,812 - 당좌자산 262,178 242,600 131,557 - 재고자산 3,557 2,296 1,566 - 기타유동자산 7,238 5,037 5,689 [비유동자산] 164,663 131,353 82,977 - 투자자산 13,302 5,036 3,424 - 유형자산 78,287 69,012 44,333 - 무형자산 47,630 49,847 29,434 - 기타비유동자산 25,444 7,458 5,786 자산총계 437,636 381,286 221,789 [유동부채] 216,981 166,235 94,848 [비유동부채] 58,581 57,944 10,469 부채총계 275,562 224,179 105,317 [지배기업 주주지분] 153,785 120,974 108,120 자본금 17,323 13,008 13,008 자본잉여금 31,671 17,547 17,383 기타포괄손익누계액 (98) - - 이익잉여금 104,889 90,419 77,729 [비지배지분] 8,289 36,133 8,352 자본총계 162,074 157,107 116,472 부채와 자본총계 437,636 381,286 221,789 (2018.1.1~2018.9.30) (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31) [영업수익] 220,456 241,044 215,502 [영업이익] 19,210 21,056 15,476 [법인세비용차감전순이익] 14,860 18,511 15,391 [연결계속영업이익] 8,811 16,431 13,213 [당기순이익] 8,811 16,431 13,213 지배기업 주주지분 17,383 15,505 13,292 비지배지분 (8,572) 926 (79) [기타포괄손익] (149) (793) 221 [총포괄손익] 8,713 15,638 13,434 지배기업 주주지분 17,285 14,771 13,477 비지배지분 (8,572) 867 (43) [주당이익] : 단위(원) 583 596 511 계속영업주당이익 583 596 511 연결대상 회사 수 3 4 3 (주1) 제17기 및 제18기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 연결실체가 작성하고 외부회계법인의 감사를 받았으며, 제19기 3분기 연결재무제표 외부감사인의 검토를 받지 아니하였습니다.(주2) 연결에 포함된 회사 구분 제19기 3분기 제18기 제17기 연결에 포함된 회사명 NICE씨엠에스㈜㈜오케이포스㈜무노스 NICE씨엠에스㈜㈜오케이포스㈜무노스㈜나이스핀링크 NICE씨엠에스㈜㈜오케이포스㈜무노스 * 2016년 3월, ㈜오케이포스가 ㈜제이텍씨엔씨를 흡수합병하고, 2016년 5월 당사에서 ㈜무노스의 주식을 취득함에 따라 연결에 포함된 회사가 변동되었습니다.* 2017년 8월, 연결실체에서 ㈜NICE핀링크의 지분 50% 및 경영권을 획득하였으며, 2018년 1월 한국전자금융㈜가 ㈜NICE핀링크를 흡수합병하였습니다. (2) 연결재무정보 이용상의 유의점연결재무정보 이용상의 유의점 및 재무제표 작성기준은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석'을 참고하여 주시기 바랍니다. B. 요약 재무정보(1) 재무정보 한국전자금융㈜ (단위 : 백만원 ) 구 분 제19기 3분기 제18기 제17기 (2018년 9월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) [유동자산] 237,125 132,767 114,450 - 당좌자산 229,036 127,579 110,558 - 재고자산 1,401 1,410 514 - 기타유동자산 6,688 3,778 3,378 [비유동자산] 168,923 133,115 86,542 - 투자자산 48,735 78,397 37,435 - 유형자산 71,224 44,359 38,493 - 무형자산 23,533 3,414 3,623 - 기타비유동자산 25,431 6,945 6,991 자산총계 406,048 265,882 200,992 [유동부채] 198,371 94,163 85,642 [비유동부채] 55,932 53,852 8,433 부채총계 254,303 148,015 94,075 [자본금] 17,323 13,008 13,008 [자본잉여금] 43,301 18,343 18,343 [이익잉여금] 91,121 86,516 75,566 자본총계 151,745 117,867 106,917 부채와자본총계 406,048 265,882 200,992 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제19기 3분기 제18기 제17기 (2018.1.1~2018.9.30) (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31) [매출액] 152,653 153,091 138,114 [영업이익] 17,482 18,342 16,324 [법인세비용차감전순이익] 13,710 16,397 15,190 [당기순이익] 7,518 13,515 12,782 [기타포괄손익] (51) (483) 84 [총포괄손익] 7,466 13,032 12,866 [주당이익] : 단위(원) 252 520 491 (주) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다. (2) 재무정보 이용상의 유의점재무정보 이용상의 유의점 및 재무제표 작성기준은 'III. 재무에 관한 사항;의 '5.재무제표 주석'을 참고하여 주시기 바랍니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제19기 3분기 보고서 재무제표_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 19 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 18 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 3분기말 제 18 기말 자산 유동자산 272,973,167,399 249,932,832,314 현금및현금성자산 222,030,966,014 207,729,205,920 당기손익인식금융자산 103,750 0 단기금융자산 6,072,700,000 4,571,400,000 매출채권및기타채권 34,074,641,567 30,299,058,512 재고자산 3,556,626,078 2,296,182,349 기타유동자산 6,759,221,892 4,994,165,597 기타금융자산 478,908,098 42,819,936 비유동자산 164,662,883,104 131,352,730,319 장기금융자산 4,804,945,596 4,423,572,820 당기손익인식금융자산 0 512,726,624 당기손익-공정가치 측정 금융자산 512,726,624 0 비유동매도가능금융자산 0 100,020,480 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 100,020,480 0 관계기업투자주식 7,883,960,823 0 유형자산 78,286,549,390 69,011,794,550 무형자산 47,629,566,973 49,846,895,766 이연법인세자산 14,225,208,299 0 기타금융자산 10,974,795,174 7,248,557,331 기타비유동자산 245,109,745 209,162,748 자산총계 437,636,050,503 381,285,562,633 부채 유동부채 216,980,497,096 166,235,358,706 매입채무및기타채무 28,054,642,676 27,596,506,304 단기차입금 154,016,000,000 113,082,728,402 단기사채 24,814,034,662 14,902,390,523 당기법인세부채 2,358,527,248 2,521,177,706 기타유동부채 6,893,784,310 7,571,473,771 기타금융부채 843,508,200 561,082,000 비유동부채 58,581,290,084 57,943,810,922 장기차입금 54,625,000,000 54,250,000,000 확정급여부채 3,275,125,739 2,034,151,061 이연법인세부채 0 907,554,966 기타비유동부채 61,722,557 61,722,557 복구충당부채 619,441,788 690,382,338 부채총계 275,561,787,180 224,179,169,628 자본 지배기업 소유주지분 153,785,653,630 120,974,203,570 자본금 17,322,864,000 13,007,504,500 자본잉여금 31,671,399,064 17,547,428,140 기타자본구성요소 (97,633,263) 0 이익잉여금 104,889,023,829 90,419,270,930 비지배지분 8,288,609,693 36,132,189,435 자본총계 162,074,263,323 157,106,393,005 자본과부채총계 437,636,050,503 381,285,562,633 연결 포괄손익계산서 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 72,236,856,004 220,455,779,071 57,065,345,257 168,297,318,639 상품매출액 16,020,167,419 53,551,333,353 12,902,613,516 43,440,863,987 용역매출액 56,195,625,228 166,856,894,072 44,157,955,411 124,850,308,322 제품매출액 21,063,357 47,551,646 4,776,330 6,146,330 영업비용 65,381,356,755 201,246,149,300 52,298,144,151 154,358,804,209 상품매출원가 13,780,807,722 46,103,616,281 11,751,715,468 38,798,504,053 제품매출원가 5,478,002 16,354,182 0 0 판매비와 관리비 51,595,071,031 155,126,178,837 40,546,428,683 115,560,300,156 영업이익(손실) 6,855,499,249 19,209,629,771 4,767,201,106 13,938,514,430 금융수익 256,584,853 469,965,473 44,317,635 211,419,660 금융비용 1,876,773,164 4,827,198,540 704,403,606 1,769,785,717 기타수익 108,896,007 751,730,393 101,196,965 428,127,591 기타비용 77,809,276 151,940,021 25,461,890 156,228,755 지분법투자손실 352,761,763 592,368,327 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 4,913,635,906 14,859,818,749 4,182,850,210 12,652,047,209 법인세비용 1,005,896,465 6,048,764,555 786,177,567 2,061,001,570 당기순이익(손실) 3,907,739,441 8,811,054,194 3,396,672,643 10,591,045,639 기타포괄손익 0 (149,119,146) 0 (47,381,854) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 0 (51,485,883) 0 (47,381,854) 확정급여제도의 재측정요소 0 (51,485,883) 0 (47,381,854) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 0 (97,633,263) 0 0 지분법자본변동 0 (97,633,263) 0 0 총포괄손익 3,907,739,441 8,661,935,048 3,396,672,643 10,543,663,785 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주분 3,818,242,793 17,382,889,772 3,406,779,459 10,449,142,051 비지배지분 89,496,648 (8,571,835,578) (10,106,816) 141,903,588 총 포괄손익의 귀속 지배기업소유주분 3,869,728,676 17,285,256,509 3,406,779,459 10,401,760,197 비지배지분 89,496,648 (8,571,835,578) (10,106,816) 141,903,588 주당이익 주당이익 (단위 : 원) 126 583 131 402 연결 자본변동표 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 13,007,504,500 17,382,602,069 0 77,729,468,202 108,119,574,771 8,352,899,948 116,472,474,719 자본의 변동 당기순이익 0 0 0 10,449,142,051 10,449,142,051 141,903,588 10,591,045,639 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (47,381,854) (47,381,854) 0 (47,381,854) 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 배당금 0 0 0 (2,081,200,720) (2,081,200,720) 0 (2,081,200,720) 종속기업지분 추가취득 0 164,826,071 0 0 164,826,071 26,912,605,102 27,077,431,173 종속기업 합병 0 0 0 0 0 0 0 2017.09.30 (분기말자본) 13,007,504,500 17,547,428,140 0 86,050,027,679 116,604,960,319 35,407,408,638 152,012,368,957 2018.01.01 (기초자본) 13,007,504,500 17,547,428,140 0 90,419,270,930 120,974,203,570 36,132,189,435 157,106,393,005 자본의 변동 당기순이익 0 0 0 17,382,889,772 17,382,889,772 (8,571,835,578) 8,811,054,194 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (51,485,883) (51,485,883) 0 (51,485,883) 지분법자본변동 0 0 (97,633,263) 0 (97,633,263) 0 (97,633,263) 배당금 0 0 0 (2,861,650,990) (2,861,650,990) 0 (2,861,650,990) 종속기업지분 추가취득 0 0 0 0 0 0 0 종속기업 합병 4,315,359,500 14,123,970,924 0 0 27,591,391,073 (19,271,744,164) (832,413,740) 2018.09.30 (분기말자본) 17,322,864,000 31,671,399,064 (97,633,263) 104,889,023,829 153,785,653,630 8,288,609,693 162,074,263,323 연결 현금흐름표 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 영업활동으로인한현금흐름 3,336,654,920 26,556,678,558 영업에서창출된현금 20,956,256,411 29,303,916,422 이자의 수취 169,229,170 303,743,793 이자의 지급 (4,312,096,432) (1,774,458,069) 법인세 납부 (13,476,734,229) (1,276,523,588) 투자활동으로인한현금흐름 (30,874,947,327) 34,758,634,899 단기대여금의 처분 17,000,000,000 0 단기금융자산의 처분 3,723,085,164 3,973,215,081 장기금융자산의 처분 497,099,200 1,322,346,350 기타금융자산(비유동)의 처분 1,017,018,000 480,516,500 유형자산의 처분 48,570,059 143,228,124 단기대여금의 취득 (8,500,000,000) 0 단기금융상품의 취득 (4,264,385,164) 1,000,000,000 당기손익인식금융자산의 취득 0 (3,512,403,112) 장기금융자산의 취득 (1,838,471,976) (2,728,940,460) 매도가능금융자산의 취득 0 (961,837,490) 기타금융자산(비유동)의 취득 (5,163,907,440) (13,985,755,537) 유형자산의 취득 (23,700,821,983) (225,875,600) 무형자산의 취득 (1,091,633,187) 51,335,609,743 관계기업투자주식의 취득 (8,601,500,000) (1,581,468,700) 영업양수도로 인한 순현금유입(유출) 0 (500,000,000) 재무활동으로인한현금흐름 41,858,264,747 56,018,369,530 단기차입금의 차입 890,620,412,783 78,626,000,000 단기사채의 발행 75,381,112,251 44,907,904,110 장기차입금의 차입 11,000,000,000 51,000,000,000 단기차입금의 상환 (866,562,141,185) (85,626,000,000) 단기사채의 상환 (65,469,468,112) (30,007,273,860) 장기차입금의 상환 (250,000,000) (801,060,000) 배당금지급 (2,861,650,990) (2,081,200,720) 현금및현금성자산의순증가(감소) 14,319,972,340 117,333,682,987 기초현금및현금성자산 207,729,205,920 105,733,056,999 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (18,212,246) 18,669,596 기말현금및현금성자산 222,030,966,014 223,085,409,582 3. 연결재무제표 주석 제19기 3분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지제19기 누적 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제18기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지제18기 누적 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 한국전자금융 주식회사 와 그 종속기업 1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요한국전자금융 주식회사(이하 "당사"라 함)는 서울특별시 마포구에 소재하고 있습니다. 당사는 2000년 1월 11일 설립되었으며, 동년 4월 1일에 한국신용정보(주)의 금융사업을 인수하였습니다. 당사는 은행 기계화코너에 대한 일괄관리 및 은행공동 CD/ATM 관리 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 2006년 7월 14일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 최대 주주는 (주)NICE홀딩스로서 지분율은 35.28%입니다. (2) 연결대상 종속기업 개요당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산월 지분율(%) 주요영업활동 당분기말 전기말 나이스씨엠에스 대한민국 12월 90.03 90.03 현금수송 사업 오케이포스 대한민국 12월 72.38 72.38 POS 단말기 사업 무노스 대한민국 12월 70.00 70.00 ERP구축사업 나이스핀링크 대한민국 12월 - 50.00 CD VAN 사업 (3) 연결대상 종속기업의 변동현황 당분기 중 연결에서 제외된 회사는 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 나이스핀링크 당사에 흡수합병되어 제외 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). ㆍ상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. ㆍ단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. ㆍ당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다. ㆍ기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 2. (1) 1)마.에 표로 정리되어 있습니다. 이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 연결실체의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 나. 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다. 또한 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 연결실체의 재무제표상 신용위험의 총노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다. 다. 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 주석 2.(1) 1) 마.에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다. 라. 일반위험회피회계 새로운 일반위험회피회계 모형은 세 가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결실체의 당분기 재무상태 및경영성과에 미치는 영향은 없습니다. 마. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제 1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액 기준서 제 1109호 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 30,299,059 - 30,299,059 투자전환사채 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 512,727 - 512,727 출자금 등 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 100,020 - 100,020 임차보증금 등 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 7,291,377 - 7,291,377 장단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 8,994,973 - 8,994,973 매입채무및기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 27,596,506 - 27,596,506 차입금 및 사채 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 182,235,119 - 182,235,119 임대보증금 등 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 561,082 - 561,082 기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 없으며, 연결실체가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 연결실체가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 새로운 규정의 내용 및 연결실체가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.가. 수행의무의 식별연결실체는 은행 기계화코너에 대한 일괄관리 및 은행공동 CD/ATM관리 등을 주요 사업으로 운영하고 있으며 기업회계기준서 제1115호 적용시 고객과의 계약에서 (1) 재화의 판매 (2) ATM 관리 등 용역 제공 (3) 기타 서비스제공 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 나. 변동대가 기업회계기준서 제1115호 적용시 기대값과 가능성이 가장 높은 금액 중 연결실체가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 다. 거래가격의 배분연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용하고 있습니다.라. 계약체결증분원가 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결실체는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결실체는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 2018년 6월 30일 현재 연결실체는 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 연결실체의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 연결실체가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다.사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. 반면에 연결실체는 1) 연결실체가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결실체가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.4. 위험관리연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(가격위험, 이자율변동위험, 환율변동위험)에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 위험관리정책위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 기획실)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 기획실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 신용위험 ① 신용위험 최대노출액당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 13,697,550 32,761,863 단기금융자산 6,072,700 4,571,400 당기손익-공정가치측정금융자산 512,830 - 당기손익인식금융자산 - 512,727 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 100,020 - 매도가능금융자산 - 100,020 매출채권및기타채권(주2) 34,074,642 30,299,059 기타금융자산(유동) 478,908 42,820 장기금융자산 4,804,946 4,423,573 기타금융자산(비유동)(주3) 10,974,795 7,248,557 합 계 70,716,391 79,960,019 (주1) 현금및현금성자산 중 신용위험이 없는 현금시재액을 제외하였습니다. (주2) 매출채권및기타채권의 최대 노출액은 손실충당금을 차감한 순장부금액입니다. (주3) 기타금융자산의 최대 노출액은 현재가치할인차금을 차감한 순장부금액입니다. ② 연령분석당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 30일 이하 23,506,654 20,329,184 30일 초과 90일 이하 3,107,658 2,716,224 90일 초과 180일 이하 1,252,270 884,678 180일 초과 1,744,895 1,177,525 손실충당금 (839,013) (833,397) 합 계 28,772,464 24,274,214 2) 유동성위험 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 기획실은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름의 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으며, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 28,054,643 - 28,054,643 단기차입금 156,639,626 - 156,639,626 단기사채 25,000,000 - 25,000,000 장기차입금 1,711,575 59,382,224 61,093,799 기타금융부채 843,508 - 843,508 합 계 212,249,352 59,382,224 271,631,576 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 27,596,506 - 27,596,506 단기차입금 114,535,108 - 114,535,108 단기사채 15,000,000 - 15,000,000 장기차입금 1,528,800 57,084,057 58,612,857 기타금융부채 561,082 - 561,082 합 계 159,221,496 57,084,057 216,305,553 3) 시장위험① 가격위험연결실체의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간 말 현재 연결실체는 가격위험에 노출되어 있는 연결재무제표상 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 유가증권을 보유하고 있으나 가격위험에 노출되어 있지는 않습니다. ② 이자율변동위험연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 지급이자의 변동위험에 노출됩니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 이자율 스왑, 융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 100 bp 높거나 낮은 경우 당분기말 현재 연결실체의 당기손익(세전)은 1,242,644천원(전분기: 970,799천원) 감소/증가 할 것입니다. ③ 환율변동위험당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외화자산 외화부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 JPY 193,480 182,677 - - USD 2,419,552 2,014,697 321,399 453,079 합계 2,613,032 2,197,374 321,399 453,079 연결실체가 보유중인 외화자산과 부채는 대부분 달러와 엔화로 구성되어 있습니다.(2) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 및 사채 총계(연결재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 타인자본(순차입금)을 가산한 금액입니다.당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 총계(주석 18 참조) 233,455,035 182,235,119 차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산 (228,103,666) (212,300,606) 순차입금(A) 5,351,369 (30,065,487) 자본 총계(B) 162,074,263 157,106,393 총자본(C=A+B) 167,425,632 127,040,906 자본조달비율(A/C) 3.20% (주1) (주1) 부(負)의 비율이므로 기재하지 아니합니다. 5. 부문정보(1) 영업부문 연결실체는 4개의 보고부분이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른상품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 정기적으로 검토하고 있습니다.부문별 내역은 다음과 같습니다. 구 분 사 업 금융 / VAN사업 부문 ATM기 관리 및 CD VAN 관련 사업 현금수송사업 부문 현금수송 사업 결제장비사업 부문 POS 및 카드단말기 납품, 유지보수 관련 사업 가맹점 네트워크사업 부문 신용카드 가맹점 모집, ERP 개발 관련 사업 (2) 당분기 및 전분기의 부문 매출 및 당기손익 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 금융/VAN 현금수송 결제장비 가맹점 네트워크 보고부문합 계 연결조정 연결합계 총매출액(주) 156,052,147 30,444,283 51,194,744 9,766,956 247,458,130 (27,002,351) 220,455,779 내부매출액 2,677,631 23,948,204 333,225 43,291 27,002,351 (27,002,351) - 외부매출액 153,374,516 6,496,079 50,861,519 9,723,665 220,455,779 - 220,455,779 분기순이익 7,518,293 445,092 1,771,003 332,212 10,066,601 (1,255,546) 8,811,054 (주) 당분기 중 연결실체 전체 수익의 10%를 초과하는 주요 고객은 나이스정보통신으로 매출액은 22,248,855천원입니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 금융/VAN 현금수송 결제장비 가맹점 네트워크 보고부문합 계 연결조정 연결합계 총매출액(주) 113,160,353 22,386,640 43,381,256 7,692,349 186,620,598 (18,323,279) 168,297,319 내부매출액 1,499,609 16,245,415 548,113 30,142 18,323,279 (18,323,279) - 외부매출액 111,660,744 6,141,225 42,833,143 7,662,207 168,297,319 - 168,297,319 분기순이익 10,065,660 673,421 1,009,114 263,269 12,011,464 (1,420,418) 10,591,046 (주) 전분기 중 연결실체 전체 수익의 10%를 초과하는 주요 외부고객은 없습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 부문 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 금융/VAN 현금수송 결제장비 가맹점 네트워크 보고부문합 계 연결조정 연결합계 총자산 406,047,982 19,841,998 23,404,823 11,261,423 460,556,227 (22,920,176) 437,636,051 총부채 254,303,015 13,395,324 6,449,252 5,800,479 279,948,069 (4,386,282) 275,561,787 (전기말) (단위: 천원) 구 분 금융/VAN 현금수송 결제장비 가맹점 네트워크 보고부문합 계 연결조정 연결합계 총자산 364,014,716 28,835,910 23,212,339 10,096,013 426,158,978 (44,873,415) 381,285,563 총부채 196,799,787 22,834,327 8,027,772 4,967,280 232,629,166 (8,449,996) 224,179,170 (4) 연결실체는 대한민국에서 영업활동을 수행하고 있으므로 보고부문에 대한 지역별 정보는 산출하지 않습니다.6. 금융상품 범주별 분류 및 공정가치(1) 공정가치와 장부금액당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산(전기말 당기손익인식금융자산) 512,830 512,830 512,727 512,727 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기말 매도가능금융자산) 100,020 100,020 100,020 100,020 상각후원가측정금융자산(전기말 대여금및수취채권) 현금및현금성자산(주1) 13,697,550 13,697,550 32,761,863 32,761,863 단기금융자산 6,072,700 6,072,700 4,571,400 4,571,400 매출채권및기타채권 34,074,642 34,074,642 30,299,059 30,299,059 기타금융자산(유동) 478,908 478,908 42,820 42,820 장기금융자산 4,804,946 4,804,946 4,423,573 4,423,573 기타금융자산(비유동)(주2) 10,974,795 10,974,795 7,248,557 7,248,557 소 계 70,103,541 70,103,541 79,347,272 79,347,272 합 계 70,716,391 70,716,391 79,960,019 79,960,019 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 28,054,643 28,054,643 27,596,506 27,596,506 단기차입금 154,016,000 154,016,000 113,082,728 113,082,728 단기사채 24,814,035 24,814,035 14,902,391 14,902,391 장기차입금 54,625,000 54,625,000 54,250,000 54,250,000 기타금융부채(유동) 843,508 843,508 561,082 561,082 합 계 262,353,186 262,353,186 210,392,707 210,392,707 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외하였습니다. (주2) 임차보증금은 임대인의 신용위험을 반영한 이자율로 할인한 현재가치를 공정가치(장부금액)로 하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 공정가치의 수준별 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 512,830 512,830 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융자산 - - 512,727 512,727 (3) 공정가치 서열 수준3의 변동내역 당분기 및 전분기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 매입 매도 공정가치 변동액 분기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 512,727 - - - - 512,727 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 매입 매도 공정가치 변동액 분기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익인식금융자산 - 500,000 - - - 500,000 7. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 208,333,417 174,967,343 제예금 13,697,550 32,761,863 합 계 222,030,967 207,729,206 8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 29,611,478 25,107,611 차감: 손실충당금 (839,013) (833,397) 매출채권(순액) 28,772,464 24,274,214 미수금 5,411,081 4,133,749 차감: 손실충당금 (108,904) (108,904) 미수금(순액) 5,302,177 4,024,845 단기대여금 64,800 2,064,800 차감: 손실충당금 (64,800) (64,800) 단기대여금(순액) - 2,000,000 합 계 34,074,642 30,299,059 (2) 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일 입니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 3,107,659 1,222,923 935,228 5,265,810 미수금 61,416 978,753 1,182,815 2,222,984 합 계 3,169,075 2,201,676 2,118,043 7,488,794 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 2,716,224 857,939 370,867 3,945,030 미수금 892,793 534 74,512 967,839 합 계 3,609,017 858,473 445,379 4,912,869 2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 - 26,927 812,087 839,013 미수금 - - 108,904 108,904 단기대여금 - - 64,800 64,800 합 계 - 26,927 985,791 1,012,717 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 - 26,739 806,658 833,397 미수금 - - 108,904 108,904 단기대여금 - - 64,800 64,800 합 계 - 26,739 980,362 1,007,101 3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 비손상채권 손상채권 합 계 집합평가 대상 개별평가 대상 기초금액 - - 1,007,101 1,007,101 손실충당금의 재측정 - - 5,616 5,616 기말금액 - - 1,012,717 1,012,717 (주) 당분기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 기초금액 977,047 65,222 64,800 손상차손(환입) (443) 168 - 제각 (290,893) - - 분기말금액 685,711 65,390 64,800 (주) 전분기에 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로 적용하였으며, 전분기 대손충당금의변동내역은 기업회계기준서 제1039호에 따른 것입니다. 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 3,332,865 (65,506) 3,267,359 2,063,720 (65,506) 1,998,214 제품 112,475 (15,772) 96,703 119,665 (15,773) 103,892 원재료 53,387 (16,965) 36,422 61,498 (16,965) 44,533 저장품 156,142 - 156,142 149,543 - 149,543 합 계 3,654,869 (98,243) 3,556,626 2,394,426 (98,244) 2,296,182 한편, 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실액은 없습니다. 10. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 선급금 3,512,539 2,649,163 선급비용 3,114,735 2,345,003 소 계 6,627,274 4,994,166 비유동자산 선급비용 245,110 209,163 소 계 245,110 209,163 11. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 미수수익 49,203 42,820 임차보증금 429,705 - 소 계 478,908 42,820 비유동자산 임차보증금 11,220,038 7,457,853 차감: 현재가치할인차금 (245,243) (209,296) 소 계 10,974,795 7,248,557 12. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(전기말 당기손익인식금융자산) 104 - 전환사채(주1) 512,727 512,727 (주1) 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 구분하였습니다. 13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 (1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 장부금액 전문건설공제조합출자금 100,020 - 100,020 100,020 (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 변동내역은 없습니다.14. 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율(%) 취득원가 장부금액 동행복권 대한민국 복권사업 12월 21.50 8,601,500 7,883,961 (2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 지분법손익 지분법자본변동 분기말금액 동행복권 - 8,601,500 (592,368) (125,171) 7,883,961 (3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 동행복권 유동자산 9,099,022 비유동자산 30,230,668 자산계 39,329,690 유동부채 2,667,081 비유동부채 - 부채계 2,667,081 자본 36,662,609 (4) 당분기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 동행복권 매출액 - 영업손실 (2,963,194) 분기순손실 (2,755,202) 기타포괄손실 - 분기총포괄손실 (2,755,202) (5) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 피투자기업의 순자산(A) 지분율(B) 순자산 지분금액(AXB) 장부금액(주1) 동행복권 36,662,609 21.50% 7,882,461 7,883,961 (주1) 관계기업투자에 대한 최초 취득 관련 부대 비용 1,500천원이 포함되어 있습니다. 15. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 4,387,386 - 4,387,386 1,101,738 - 1,101,738 건물 4,260,211 (352,446) 3,907,765 1,874,821 (303,330) 1,571,491 기계장치 164,943,932 (102,513,100) 62,430,832 191,154,187 (132,307,659) 58,846,528 시설장치 509,200 (266,254) 242,946 347,700 (223,559) 124,141 금형 626,934 (66,885) 560,049 109,200 (6,820) 102,380 차량운반구 2,213,930 (1,977,181) 236,749 2,641,568 (2,219,303) 422,265 비품 17,513,867 (11,190,180) 6,323,687 23,754,797 (17,132,918) 6,621,879 임차점포시설물 485,564 (375,264) 110,300 485,564 (356,341) 129,223 건설중인자산 86,835 - 86,835 92,150 - 92,150 합 계 195,027,859 (116,741,310) 78,286,549 221,561,725 (152,549,930) 69,011,795 (2) 당분기 및 전분기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득액 대체 처분액 상각 분기말 토지 1,101,738 3,285,648 - - - 4,387,386 건물 1,571,491 2,385,390 - - (49,116) 3,907,765 기계장치 58,846,528 15,570,914 2,129,871 (17,292) (14,099,189) 62,430,832 시설장치 124,141 161,500 - - (42,695) 242,946 금형 102,380 517,734 - (60,065) 560,049 차량운반구 422,264 - - (3,998) (181,517) 236,749 비품 6,621,879 1,774,287 187,798 (257) (2,260,020) 6,323,687 임차점포시설물 129,224 - - - (18,924) 110,300 건설중인자산 92,150 711,981 (717,296) - - 86,835 합 계 69,011,795 24,407,454 1,600,373 (21,547) (16,711,526) 78,286,549 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득액 대체 사업양수도 처분액 상각 분기말 토지 1,101,738 - - - - - 1,101,738 건물 1,619,323 - - - - (35,874) 1,583,449 기계장치 36,802,487 12,455,948 2,061,113 16,948,514 (86,222) (10,892,021) 57,289,819 시설장치 170,415 - - - - (34,705) 135,710 금형 - 30,000 - - - (4,000) 26,000 차량운반구 466,023 192,002 - 2,856 (26) (175,978) 484,877 비품 3,918,569 1,274,623 171,629 2,473,820 (6,318) (1,241,572) 6,590,751 임차점포시설물 124,965 - - - - (72,196) 52,769 건설중인자산 129,900 33,183 (76,988) - - - 86,095 합 계 44,333,420 13,985,756 2,155,754 19,425,190 (92,566) (12,456,346) 67,351,208 16. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 6,995,677 (4,864,255) - 2,131,422 6,071,101 (4,180,026) - 1,891,075 영업권 25,707,594 - - 25,707,594 25,707,594 - - 25,707,594 회원권 1,571,086 - (797,583) 773,503 1,571,086 - (797,583) 773,503 소프트웨어 3,481,237 (1,512,193) - 1,969,044 3,293,938 (1,043,194) - 2,250,744 기타의무형자산 1,767,517 (574,142) - 1,193,375 1,316,192 (347,847) - 968,345 고객가치 등 17,465,188 (1,610,559) - 15,854,630 23,511,702 (5,256,067) - 18,255,635 합 계 56,988,298 (8,561,149) (797,583) 47,629,567 61,471,613 (10,827,134) (797,583) 49,846,896 (2) 당분기 및 전분기의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득액 대체(주1) 상각 분기말 개발비 1,891,075 319,576 605,000 (684,229) 2,131,422 영업권 25,707,594 - - - 25,707,594 회원권 773,503 - - - 773,503 소프트웨어 2,250,744 234,732 - (516,432) 1,969,044 기타의무형자산 968,345 451,325 - (226,295) 1,193,375 고객가치 등 18,255,635 - - (2,401,006) 15,854,629 합 계 49,846,896 1,005,633 605,000 (3,827,962) 47,629,567 (주1) 선급금에서 무형자산으로 605,000천원이 대체되었습니다 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득액 대체 사업양수도 상각 분기말 개발비 2,554,204 97,243 5,958 7,292 (672,975) 1,991,722 영업권 12,477,378 - (120,000) 13,380,216 (30,000) 25,707,594 회원권 773,503 - - - - 773,503 소프트웨어 1,501,653 193,432 - 1,002,371 (338,872) 2,358,584 기타의 무형자산 535,921 4,591 93,107 609,296 (198,340) 1,044,575 고객가치 등 11,591,690 - 30,000 9,177,010 (1,742,730) 19,055,970 합 계 29,434,349 295,266 9,065 24,176,185 (2,982,917) 50,931,948 17. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 4,884,555 6,615,614 미지급금 3,207,172 5,889,395 미지급비용 19,962,916 15,091,497 합 계 28,054,643 27,596,506 18. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종 류 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 (단기차입금) 우리은행 일반대출 3.13 5,000,000 5,000,000 일반대출 3.43 5,000,000 5,000,000 일반대출 3.31 5,000,000 5,000,000 일반대출 3.20 2,000,000 3,000,000 일반대출 3.50 601,000 1,994,728 KB국민은행 기업일반대출 3.47 3,000,000 3,000,000 기업일반대출 3.30 5,000,000 5,000,000 기업일반대출 3.35 5,000,000 - NH농협은행 일반대출 3.27 5,000,000 5,000,000 일반대출 3.30 5,000,000 5,000,000 일반대출 3.30 5,000,000 - 일반대출 3.34 6,000,000 6,000,000 KDB산업은행 산업운영자금대출 2.91 8,000,000 8,000,000 산업운영자금대출 2.94 17,000,000 17,000,000 산업운영자금대출 2.84 5,000,000 5,000,000 일반대출 2.98 1,000,000 - KEB하나은행 일반대출 3.13 5,000,000 - 일반대출 3.13 2,500,000 - 신한은행 일반대출 3.20 2,000,000 2,000,000 일반대출 - - 8,338,000 씨티은행 일반대출 3.05 10,000,000 10,000,000 DGB대구은행 일반대출 3.13 37,790,000 10,000,000 소 계 139,891,000 104,332,728 차입처 종 류 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 (유동성장기차입금) 우리은행 기업일반대출 2.90 4,000,000 4,000,000 KDB산업은행(주1) 시설자금대출 3.13 5,000,000 1,250,000 신한은행(주1) 산업운영자금대출 3.15 2,000,000 500,000 KB국민은행 일반대출 2.97 1,500,000 2,000,000 3.35 1,000,000 1,000,000 경남은행 일반대출 3.12 625,000 - 소 계 14,125,000 8,750,000 (단기사채) KTB투자증권 전자단기사채 - - 14,902,391 2.85 9,928,097 - BNK투자증권 전자단기사채 2.83 14,885,938 - 소 계 24,814,035 14,902,391 (장기차입금) 우리은행 기업일반대출 - - 3,000,000 KB국민은행 일반대출 - - 1,000,000 일반대출 - - 1,000,000 기업일반대출 3.11 8,000,000 8,000,000 기업일반대출 3.13 8,000,000 8,000,000 기업일반대출 3.35 250,000 - 정책자금대출 3.33 1,000,000 - KDB산업은행(주1) 시설자금대출 3.13 20,000,000 23,750,000 신한은행(주1) 산업운영자금대출 3.15 8,000,000 9,500,000 경남은행 기업일반대출 3.12 9,375,000 - 소 계 54,625,000 54,250,000 합 계 233,455,035 182,235,119 (주1) 지배회사의 자기주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조). (2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 금 액 1년 초과 2년 이내 9,750,000 2년 초과 3년 이내 10,500,000 3년 초과 34,375,000 합 계 54,625,000 (3) 당분기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당분기말이자율(%) 금액 전자단기사채 2018-07-19 2018-10-19 2.83 15,000,000 전자단기사채 2018-07-19 2018-10-19 2.85 10,000,000 차감: 사채할인발행차금 (185,965) 차감 잔액 24,814,035 19. 기타유동부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 예수금 1,868,872 2,624,423 선수금 4,451,998 4,564,943 선수수익 64,641 87,892 충당부채 293,974 294,216 소 계 6,679,485 7,571,474 비유동부채 기타부채 61,723 61,723 20. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 예수보증금 843,508 561,082 21. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 734,742천원 (전분기: 693,242천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 KB증권(주)에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 15,884,358 16,246,132 사외적립자산의 공정가치 (12,609,232) (14,211,981) 순확정급여부채 3,275,126 2,034,151 2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 16,246,132 (14,211,981) 2,034,151 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 2,104,661 - 2,104,661 이자비용(수익) 213,580 (285,321) (71,741) 소계 2,318,241 (285,321) 2,032,920 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 66,008 66,008 소계 - 66,008 66,008 기타 기업이 납부한 기여금 - (498,029) (498,029) 제도에서 지급한 금액 (2,941,873) 2,582,013 (359,860) 기타 261,858 (261,921) (63) 소계 (2,680,015) 1,822,062 (857,953) 분기말 15,884,358 (12,609,232) 3,275,126 (전분기) (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 11,402,965 (9,940,503) 1,462,462 당기손익으로 인식되는 금액 157,996 - 157,996 당기근무원가 1,426,188 - 1,426,188 이자비용(수익) 135,654 (136,236) (582) 소계 1,719,838 (136,236) 1,583,602 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 60,746 60,746 소계 - 60,746 60,746 기타 - (7,432) (7,432) 기업이 납부한 기여금 - (497,715) (497,715) 제도에서 지급한 금액 (594,064) 232,224 (361,840) 합병으로 인한 변동 2,915,032 (2,557,135) 357,897 소계 2,320,968 (2,830,058) (509,090) 분기말 15,443,771 (12,846,051) 2,597,720 3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 11,550,526 11,130,486 기타 1,017,470 3,081,495 합계 12,567,997 14,211,981 4) 보험수리적 가정당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.79%~3.40% 2.79%~3.40% 미래 임금인상률 3.00%~7.16% 3.00%~7.16% 22. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 34,645,728주 26,015,009주 보통주자본금 17,322,864 13,007,505 (2) 당분기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행주식수 자본금 기초 26,015,009주 13,007,505 신주발행 8,630,719주 4,315,359 분기말 34,645,728주 17,322,864 23. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 94,645,164 17,797,071 자기주식 (40,598,907) - 기타자본잉여금 (22,374,858) (249,643) 합 계 31,671,399 17,547,428 (2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 17,547,428 17,382,602 종속기업 합병으로 인한 증가 14,123,971 - 종속기업 지분 추가취득 - 164,826 분기말 31,671,399 17,547,428 24. 기타자본구요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 (97,633) - (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 - - 관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액 (97,633) - 분기말 (97,633) - 25. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 2,979,548 2,693,383 미처분이익잉여금 101,909,476 87,725,888 합 계 104,889,024 90,419,271 (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 90,419,271 77,729,468 배당금 지급 (2,861,651) (2,081,201) 지배기업소유주귀속 분기순이익 17,382,890 10,449,142 확정급여제도 재측정요소 (51,486) (47,382) 분기말 104,889,024 86,050,028 26. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액(주1) 21,419,858 2,443,504 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액(주2) (15,132,763) - 법인세 환급액 (280,389) (382,502) 자본에 직접 반영된 법인세비용 42,059 - 법인세비용 6,048,765 2,061,002 (주1) 당분기 중 종속기업(나이스핀링크)을 흡수합병 하면서 소멸한 나이스핀링크의 법인세부담액 18,304,121천원이 당기 법인세부담액에 포함되어 있습니다. (주2) 당분기 중 종속기업(나이스핀링크)을 흡수합병 하면서 법인세법상 합병매수차손 69,761,367천원이 발생함에 따라 이연법인세자산으로 15,347,501천원을 인식하였습니다. 법인세법상 합병매수차손은 합병기일로부터 5년간 손금산입할 예정입니다. (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 14,859,819 12,652,047 적용세율에 따른 세부담액 3,252,660 2,772,450 - 비공제비용(비과세수익)으로 인한 차이조정 (12,885,848) - - 합병으로 인한 법인세부담액 18,304,121 - - 법인세 환급액 (280,389) (382,502) - 기타(세율적용차이 등) (2,341,779) (328,947) 법인세비용 6,048,765 2,061,002 유효세율 40.71% 16.29% (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도의 재측정요소 14,522 13,364 지분법자본변동 27,537 - 합 계 42,059 13,364 27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 12,600,498 38,300,007 10,447,732 30,731,346 퇴직급여 976,331 2,926,723 762,523 2,270,761 복리후생비 1,927,488 5,826,339 1,513,090 4,651,179 감가상각비 5,750,340 16,711,526 4,286,774 12,456,346 통신비 206,518 627,219 175,252 496,153 지급임차료 6,759,958 20,152,668 4,963,814 13,673,162 지급수수료 2,223,388 8,358,695 1,842,829 4,679,324 여비교통비 244,563 767,628 203,601 566,596 업무추진비 187,628 549,058 190,356 517,579 수선비 690,451 1,912,086 341,571 1,023,124 차량유지비 1,147,077 3,395,214 893,396 2,536,985 소모품비 474,955 1,360,819 297,028 782,626 교육훈련비 122,960 390,046 95,957 348,173 사무실관리비 379,349 1,063,692 310,531 868,923 전산운영비 209,010 775,498 115,885 428,971 기 타 17,694,556 52,008,959 14,136,089 39,529,053 합 계 51,595,071 155,126,179 40,546,429 115,560,300 28. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 256,585 469,965 44,318 211,420 금융비용 이자비용 (1,876,773) (4,827,199) (704,404) (1,769,786) 29. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환거래이익 (7,053) 191,536 58,433 174,158 유형자산처분이익 22,408 27,281 16,630 66,980 잡이익 93,541 532,914 36,134 186,989 매도가능금융자산처분이익 - - (10,000) - 합 계 108,896 751,730 101,197 428,128 기타비용 외환거래 손실 (64,750) (116,607) (10,019) (119,244) 당기손이인식금융자산평가손실 (104) (104) - - 유형자산처분손실 (1) (700) (228) (2,563) 기부금 - - (1,500) (8,768) 지분법손실 (352,762) (592,368) - - 잡손실 (12,954) (34,529) (13,715) (25,486) 기타의대손상각비 - - - (168) 합 계 (430,571) (744,308) (25,462) (156,229) 30. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주 귀속 분기순이익(A) 3,818,242,793 17,382,889,772 3,406,779,459 10,449,142,051 가중평균유통보통주식수(B) 30,330,368주 29,840,346주 26,015,009주 26,015,009주 기본주당이익(A/B) 126 583 150 271 한편, 희석주당이익은 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 산정하지 아니하였습니다.(2) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식적수 유통일수 가중평균유통보통주식수 가중평균유통보통주식적수 유통일수 가중평균유통보통주식수 산출내역 8,146,414,458 273 29,840,346 4,708,716,629 273 26,015,009 31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 연결분기순이익 8,811,054 10,591,046 조정사항 순금융비용 4,214,069 1,558,366 법인세비용 6,050,874 2,061,002 퇴직급여 2,131,788 1,577,519 대손상각비 6,241 (275) 감가상각비 16,395,211 12,456,346 무형자산상각비 3,739,629 2,982,917 유형자산처분손실 258 - 유형자산처분이익 (27,281) (56,980) 단기매매증권평가손실 104 - 복구충당부채전입액 15,354 37,779 지급임차료 82,231 40,078 외환환산손익 32,359 (29,594) 유형자산처분손실 - 2,563 지분법손실(이익) 592,368 - 기타비용 86,000 266,952 매출채권및기타채권의 감소(증가) (6,446,479) (962,380) 재고자산의 감소(증가) (1,580,021) (987,109) 기타유동자산의 감소(증가) (1,787,915) (130,146) 기타금융자산의 감소 (45,000) 45,431 퇴직급여부채의 증가(감소) (859,630) (755,015) 매입채무및기타채무의 증가(감소) (9,056,459) 1,071,825 기타유동부채의 증가(감소) (1,605,131) (358,176) 기타금융부채의 증가 292,926 (45,431) 복구충당부채의 감소 (86,295) (62,800) 영업에서 창출된 현금흐름 20,956,256 29,303,916 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출과 유입이 없는 거래의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 보증금의 현할차 인식 118,178 93,466 보험수리적손익 인식 66,008 60,746 보험수리적손익 이연법인세 인식 14,522 13,364 이익준비금 적립 286,165 208,120 장기차입금의 유동성 대체 10,375,000 3,000,000 건설중인자산의 유형자산 대체 33,146 7,597 상품의 유형자산 대체 - 88,190 선급금의 기계장치 대체 - 280,000 비유동자산 취득원가 중 미지급분 2,039,946 1,576,441 32. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 지배기업 NICE홀딩스 관계기업 동행복권 기타 나이스신용평가, 나이스알앤씨, 나이스인베스트먼트, 나이스인프라, 나이스정보통신, 나이스평가정보, 케이아이에스정보통신, BBS Gmbh, 나이스아이피파트너스, 나이스디앤비,아이티엠반도체, 나이스신용정보, 나이스에프앤아이, 엘엠에스, 나이스피앤아이,나이스페이먼츠, 닥터스텍, 나이스지니데이타, 버드뷰, 짜이서울, 리페이퍼, BBS of America, ZAISEOUL LIMITED, ZAISEOUL CO., LTD, 동관애천전지과기유한공사, 동관은란특전자유한공사, ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd, ITM Semiconductor Asia Co.,Ltd., 천진은람특전자유한공사, ITM USA, Inc., 서울전자통신,Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., Dongguan Seo Kyeng (H.K) Electronics Co., Ltd., Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET VINA Co.,Ltd., 동부사모부동산투자신탁제11호,에스투비네트워크, 지니틱스, 나이스데이터, NICE INFO VIETNAM CO., LTD, 후퍼, 엄마와, PT.IONPay Networks, LMS VINA COMPANY LIMITED, LMS SHENZHEN CO.,LTD,NICE RETAIL VIENAM CO.,LTD, 나이스에이앤아이, 매그넘사모투자합자회사, 모먼츠컴퍼니, 디오홀딩스유한회사, NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기 전분기 수익 비용 상품매입 등 수익 비용 상품매입 등 지배기업 NICE홀딩스(주1) 76,566 1,608,327 - 31,140 1,524,995 - 기타 나이스신용정보 - 1,787,341 - 2,470 1,555,966 - 나이스정보통신 25,024,217 265,973 239,641 11,804,305 114,079 206,147 나이스데이터 2,902 20,034 - 5,586 22,218 - 나이스평가정보 156,626 12,929 - 667 8,246 - 나이스지니데이타 6,420 - - 34,769 - - 나이스엔푸드(주2) - - - - 29,095 - 나이스인프라 36,315 774,124 - - 713,575 - 나이스에프앤아이 7,400 - - 케이아이에스정보통신 9,405,024 89,989 45,757 7,899,684 95,391 61,079 닥터스텍 - 11,233 - 짜이서울 - 818 - 나이스디앤비 - 1,060 - - 1,424 - 엘엠에스 960 - - 1,920 - - 서울전자통신 385,171 494,563 39,749,757 493,777 202,134 33,276,026 나이스아이피파트너스 - - - - 17,500 - 나이스페이먼츠 15,000 147,606 - - 8,724 - 단골플러스(주3) - - - 62,440 - - 나이스알앤씨 - 27,191 - - - - 나이스신용평가 - - - 오케이소프트(이창우) - 54,000 - 합 계 35,116,601 5,295,188 40,035,155 20,336,758 4,293,347 33,543,252 (주1) 당분기와 전분기 중 NICE홀딩스에게 각각 지급한 배당금 1,344,631천원 및 977,914천원이 비용에서 제외되어 있습니다. (주2) 2017년에 나이스인프라에 합병되었습니다. (주3) 2017년에 무노스에 영업양도 후 청산되어 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액(차입금 및 대여금 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 지배기업 NICE홀딩스 3,667 129,495 7,011 214,219 기타 나이스정보통신 1,911,511 1,737,668 2,612,797 1,915,160 나이스평가정보 33,956 - 33,956 - 케이아이에스정보통신 1,027,616 345,452 1,585,850 493,862 나이스데이터 - 8,496 88 2,607 나이스신용정보 - 228,564 - 190,221 서울전자통신 82,150 3,827,410 2,058,190 5,170,603 나이스인프라 31,736 97,075 461,198 90,529 나이스디앤비 - 495 - - 나이스페이먼츠 5,500 534 784,401 474 닥터스텍 14,114 - 25,347 106,913 나이스지니데이타 396 - 561 35,200 오케이소프트(이창우) 60,000 - - - 합 계 3,170,646 6,375,189 7,569,399 8,219,788 (4) 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권자 채무자 기초 증가 감소 기말 기타 연결실체 서울전자통신 2,000,000 - - 2,000,000 기타 나이스페이먼츠 연결실체 - 6,000,000 6,000,000 - (5) 전분기 중 특수관계자와의 고정자산 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 판매회사 구매회사 계정과목 금액 케이아이에스정보통신 연결실체 기계장치 72,120 단골플러스 연결실체 영업권 2,284,367 (6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,640,587 1,506,821 퇴직급여 122,351 109,145 합 계 1,762,938 1,615,966 주요경영진은 사외이사를 포함한 등기이사 및 미등기임원으로 구성되어 있습니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공 받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다. 33. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체의 현금서비스 업무대행관련 운영자금에 대한 견질용으로 약속어음 18매(11매 3,520백만원, 백지 7매)가 관련 금융기관에 담보로 제공되어있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 약정한도 실행금액 KEB하나은행 운전자금대출 10,000,000 7,500,000 운영자금 - - NH농협은행 일반대출 15,000,000 15,000,000 운전자금대출 6,000,000 6,000,000 KB국민은행 기업일반대출 30,000,000 30,000,000 운전자금대출 1,000,000 - 분할상환대출 2,750,000 2,750,000 우리은행 일반대출 17,000,000 17,000,000 분할상환대출 4,000,000 4,000,000 운전자금대출 2,000,000 601,000 외상매출채권담보대출 500,000 - KDB산업은행 산업운영자금대출 30,000,000 30,000,000 일반대출 1,000,000 1,000,000 분할상환대출 25,000,000 25,000,000 DGB대구은행 운전자금대출 40,000,000 37,790,000 신한은행 분할상환대출 10,000,000 10,000,000 운영자금 2,000,000 2,000,000 KTB투자증권 전자단기사채 10,000,000 10,000,000 BNK투자증권 전자단기사채 15,000,000 15,000,000 씨티은행 일반대출 10,000,000 10,000,000 경남은행 일반대출 10,000,000 10,000,000 합 계 241,250,000 233,641,000 (3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관에 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 차입액 차입금종류 담보권자 지배회사의 자기주식 25,000,000 시설자금대출 KDB산업은행 10,000,000 산업운영자금대출 신한은행 (4) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 자 거래 기관 보증한도금액 실행금액 보증내용 KEB하나은행 우리은행 외 5,000,000 3,186,730 제휴CD서비스이용 계약관련 등 KDB산업은행 KEB하나은행 외 7,000,000 5,599,735 우리은행 하나카드 외 10,000,000 9,468,400 KB국민은행 신한카드 외 5,000,000 1,979,867 서울보증보험 KB국민은행 외 38,417,412 38,417,412 신한은행 우정사업본부 외 5,000,000 3,784,400 KTB투자증권 10,000,000 10,000,000 사채발행관련 BNK투자증권 15,000,000 15,000,000 합 계 95,761,640 87,799,872 (5) 당분기말 현재 장기금융자산 5,000천원은 연결실체의 당좌개설과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 진행중인 소송 사건은 총1건으로, 합병 전NICE핀링크가 현금수송 차량 운행 도급업체에 대해 통보한 계약해지에 따른 이행이익 손해배상 청구소송(민사)입니다.상기 소송은(주)나이스핀링크를 흡수합병한 당사를 피고로 하여 서울서부지방법원에서 진행하였으며, 소송가액은213백만원 입니다. 본 소송에 대해서는2018년9월19일에 당사 승소 판결이 선고되었으며 원고가 항소하지 않아2018년10월12일 확정되었습니다. 그 외 보고서 제출일 현재 진행 중인 소송 사건은 없습니다.34. 종속기업 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 수 익 당기순손익 나이스씨엠에스 29,841,998 13,395,324 30,444,284 445,092 오케이포스 23,404,823 6,449,252 51,194,744 1,771,003 무노스 11,261,423 5,800,479 9,766,956 332,212 나이스핀링크(주1) - - 3,399,300 (17,757,833) (주1) 2018년 1월말 지배회사에 흡수합병되었으며 소멸전 법인세부담액이 분기순손익에 반영되어 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 수 익 당기순손익 나이스씨엠에스 28,835,910 22,834,327 29,605,845 393,534 오케이포스 23,212,339 8,027,771 60,870,350 1,404,928 무노스 10,096,013 4,967,280 11,027,292 599,432 나이스핀링크(주1) 98,132,927 48,784,721 11,109,132 1,590,673 (주1) 전기 중 50%의 지분을 구 주주로 부터 인수하였고, 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만 주주간 합의 내용에 따라 사실상 지배하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 포괄손익계산서 항목은 지배력 획득일 이후의 금액입니다. 35. 사업양수도전분기 중 지배회사인 한국전자금융은 키오스크사업 부문의 경쟁력 강화 및 사업 확대를 위하여 2017년 1월 2일을 기준일로 (주)티켓센터 등으로 부터 관련 자산 등을 양수하였습니다. 또한, 종속회사인 무노스는 Card VAN 사업의 경쟁력 강화를 위하여 2017년 6월 28일을 기준일로 주식회사 단골플러스의 회원관리 서비스 영업 관련 자산 등을 양수하였습니다. 연결실체의 영업양수 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 키오스크사업 부문 회원관리 서비스 합계 양수가액 1,071,004 2,071,000 3,142,004 양수한 순자산의 장부금액 461,708 560,982 1,022,690 영업권 609,296 1,510,018 2,119,314 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 18 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 3분기말 제 18 기말 자산 유동자산 237,125,200,669 132,767,275,970 현금및현금성자산 202,881,985,323 104,608,744,239 매출채권및기타채권 26,154,425,711 22,970,098,236 당기손익인식금융자산 103,750 0 단기금융자산 960,000,000 0 재고자산 1,401,435,147 1,410,033,420 기타유동자산 5,297,546,138 3,770,546,650 기타금융자산 429,704,600 7,853,425 비유동자산 168,922,781,226 133,114,512,556 종속기업투자주식 35,228,161,577 74,067,613,487 관계기업투자주식 8,601,500,000 0 유형자산 71,224,036,231 44,358,757,826 무형자산 23,532,992,439 3,414,284,303 이연법인세자산 15,264,903,716 1,630,135,193 장기금융자산 4,804,945,596 4,328,982,820 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 100,020,480 100,020,480 기타금융자산 9,930,689,203 5,015,133,460 기타비유동자산 235,531,984 199,584,987 자산총계 406,047,981,895 265,881,788,526 부채 유동부채 198,370,867,973 94,162,666,292 매입채무및기타채무 21,309,995,397 17,643,148,246 단기차입금 146,516,000,000 55,750,000,000 단기사채 24,814,034,662 14,902,390,523 미지급법인세 2,358,485,328 1,756,961,708 기타유동부채 2,229,165,207 3,248,460,802 기타금융부채 1,143,187,379 861,705,013 비유동부채 55,932,146,728 53,852,399,310 장기차입금 53,625,000,000 52,250,000,000 확정급여부채 1,625,982,383 912,016,972 복구충당부채 619,441,788 690,382,338 기타비유동부채 61,722,557 0 부채총계 254,303,014,701 148,015,065,602 자본 자본금 17,322,864,000 13,007,504,500 자본잉여금 43,300,900,086 18,343,171,679 이익잉여금 91,121,203,108 86,516,046,745 자본총계 151,744,967,194 117,866,722,924 자본과부채총계 406,047,981,895 265,881,788,526 포괄손익계산서 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 53,021,720,614 152,652,846,485 40,014,786,812 113,160,352,600 상품매출액 2,708,027,229 6,887,487,640 2,267,172,551 4,966,042,353 용역매출액 50,313,693,385 145,765,358,845 37,747,614,261 108,194,310,247 영업비용 46,495,947,455 135,170,971,964 35,199,320,605 99,638,781,266 상품매출원가 2,240,982,013 5,548,923,985 1,783,207,247 3,663,045,049 판매비와 관리비 44,254,965,442 129,622,047,979 33,416,113,358 95,975,736,217 영업이익(손실) 6,525,773,159 17,481,874,521 4,815,466,207 13,521,571,334 금융수익 12,488,332 427,708,130 120,170,005 279,653,533 금융비용 1,597,124,620 4,405,724,029 617,267,571 1,621,054,119 기타수익 62,281,842 239,622,701 33,604,137 181,046,797 기타비용 8,468,000 33,979,612 15,443,070 37,451,660 법인세비용차감전순이익(손실) 4,994,950,713 13,709,501,711 4,336,529,708 12,323,765,885 법인세비용 1,112,967,079 6,191,208,475 888,036,535 2,258,106,055 당기순이익(손실) 3,881,983,634 7,518,293,236 3,448,493,173 10,065,659,830 기타포괄손익 0 (51,485,883) 0 (47,381,854) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 0 (51,485,883) 0 (47,381,854) 확정급여제도의 재측정요소 0 (51,485,883) 0 (47,381,854) 총포괄손익 3,881,983,634 7,466,807,353 3,448,493,173 10,018,277,976 주당이익 주당이익 (단위 : 원) 112 252 133 387 자본변동표 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 13,007,504,500 18,343,171,679 75,565,742,733 106,916,418,912 자본의 변동 당기순이익 0 0 10,065,659,830 10,065,659,830 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (47,381,854) (47,381,854) 배당금 0 0 (2,081,200,720) (2,081,200,720) 합병으로인한신주발행 등 0 0 0 0 2017.09.30 (분기말자본) 13,007,504,500 18,343,171,679 83,502,819,989 114,853,496,168 2018.01.01 (기초자본) 13,007,504,500 18,343,171,679 86,516,046,745 117,866,722,924 자본의 변동 당기순이익 0 0 7,518,293,236 7,518,293,236 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (51,485,883) (51,485,883) 배당금 0 0 (2,861,650,990) (2,861,650,990) 합병으로인한신주발행 등 4,315,359,500 24,957,728,407 0 29,273,087,907 2018.09.30 (분기말자본) 17,322,864,000 43,300,900,086 91,121,203,108 151,744,967,194 현금흐름표 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 영업활동으로인한현금흐름 (582,432,336) 22,945,704,993 영업에서창출된현금 6,167,599,586 25,273,300,973 이자의 수취 143,173,987 247,084,545 이자의 지급 (4,035,751,412) (1,508,173,297) 법인세 납부 (2,857,454,497) (1,066,507,228) 투자활동으로인한현금흐름 38,719,153,506 (81,369,970,599) 단기대여금의 처분 12,500,000,000 0 단기금융자산의 처분 0 1,600,080,000 장기금융자산의 처분 402,539,200 1,322,346,350 기타금융자산(비유동)의 처분 695,611,000 347,629,000 유형자산의 처분 21,915,516 93,988,647 단기대여금의 취득 (7,500,000,000) (28,000,000,000) 장기금융자산의 취득 (1,836,501,976) (2,720,075,460) 기타금융자산(비유동)의 취득 (4,803,907,440) (779,303,490) 종속기업투자주식의 취득 0 (39,093,636,910) 관계기업투자주식의 취득 (8,601,500,000) 0 유형자산의 취득 (22,475,664,592) (13,490,176,536) 무형자산의 취득 (430,788,650) (104,818,200) 영업양수도로 인한 순현금유입(유출) 0 (546,004,000) 합병으로인한 처분및취득 70,747,450,448 0 재무활동으로인한현금흐름 60,130,986,149 48,819,429,530 단기차입금의 차입 825,863,185,961 69,626,000,000 단기사채의 발행 75,381,112,251 44,907,904,110 장기차입금의 차입 10,000,000,000 51,000,000,000 단기차입금의 상환 (782,782,192,961) (84,626,000,000) 단기사채의 상환 (65,469,468,112) (30,007,273,860) 배당금지급 (2,861,650,990) (2,081,200,720) 현금및현금성자산의순증가(감소) 98,267,707,319 (9,604,836,076) 기초현금및현금성자산 104,608,744,239 96,209,327,929 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 5,533,765 (1,598,344) 기말현금및현금성자산 202,881,985,323 86,602,893,509 5. 재무제표 주석 제19기 3분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지제19기 누적 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제18기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지제18기 누적 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 한국전자금융 주식회사 1. 회사의 개요한국전자금융 주식회사(이하 "당사"라 함)는 서울특별시 마포구에 소재하고 있습니다. 당사는 2000년 1월 11일 설립되었으며, 동년 4월 1일에 한국신용정보(주)의 금융사업을 인수하였습니다. 당사는 은행 기계화코너에 대한 일괄관리 및 은행공동 CD/ATM관리 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 2006년 7월 14일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 최대 주주는 (주)NICE홀딩스로 지분율은 35.28%입니다.한편, 당사는 당분기 중 인프라 통합 및 규모의 경제 달성 등 경영효율성 증대를 위하여 CD VAN 서비스 및 부대사업을 영위하는 당사의 종속기업인 ㈜나이스핀링크를 2018년 1윌 31일(합병기일)을 기준으로 합병비율(당사 : (주)나이스핀링크) 1: 4.315로흡수합병하였습니다. 이로 인하여 당사의 자산과 부채는 각각 1,128억원과 629억원이 증가하였으며, 보통주식 8,630,719주(액면가액 43억원)가 신규로 발행되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). ㆍ상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. ㆍ단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. ㆍ당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매 보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다. ㆍ기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 2. (1) 1)마.에 표로 정리되어 있습니다. 이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 나. 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다. 또한 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 당사의 재무제표상 신용위험의 총노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다. 다. 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 주석 2. (1) 1) 마.에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다. 라. 일반위험회피회계 새로운 일반위험회피회계 모형은 세 가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. 마. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서제 1109호에 따른 추가 손실충당금인식액 기준서 제 1109호 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 22,970,098 - 22,970,098 출자금 등 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 100,020 - 100,020 임차보증금 등 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 5,022,987 - 5,022,987 장단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 4,328,983 - 4,328,983 매입채무및기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 17,643,148 - 17,643,148 차입금 및 사채 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 122,902,391 - 122,902,391 임대보증금 등 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 680,962 - 680,962 금융보증부채 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 180,743 - 180,743 기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 없으며, 당사가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 당사가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 새로운 규정의 내용 및 당사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. 가. 수행의무의 식별당사는 은행 기계화코너에 대한 일괄관리 및 은행공동 CD/ATM관리 등을 주요 사업으로 운영하고 있으며 기업회계기준서 제1115호 적용시 고객과의 계약에서 (1) 재화의 판매 (2) ATM 관리 등 용역 제공 (3) 기타 서비스제공 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.나. 변동대가 기업회계기준서 제1115호 적용시 기대값과 가능성이 가장 높은 금액 중 당사가 받을권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 다. 거래가격의 배분당사는 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용하고 있습니다.라. 계약체결증분원가 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 2018년 6월 30일 현재 당사는 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 당사의 예비적인평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에있습니다. 반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 위험관리당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(가격위험, 이자율변동위험, 환율변동위험)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 위험관리정책위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 기획실)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 기획실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 신용위험 ① 신용위험 최대 노출액 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (금융자산) (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 8,554,985 27,286,794 단기금융자산 960,000 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 100,020 - 매도가능금융자산 - 100,020 매출채권및기타채권(주2) 26,154,426 22,970,098 기타금융자산(유동) 429,705 7,853 장기금융자산 4,804,946 4,328,983 기타금융자산(비유동)(주3) 9,930,689 5,015,133 합 계 50,934,771 59,708,881 (주1) 현금및현금성자산 중 신용위험이 없는 현금시재액을 제외하였습니다. (주2) 매출채권및기타채권의 최대 노출액은 손실충당금을 차감한 순장부금액입니다. (주3) 기타금융자산의 최대 노출액은 현재가치할인차금을 차감한 순장부금액입니다. (금융부채) (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약(주1) 14,200,000 60,120,000 (주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할최대금액입니다. ② 연령분석당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 30일 이하 17,285,051 11,542,864 30일 초과 90일 이하 1,755,500 1,122,720 90일 초과 180일 이하 449,670 259,382 180일 초과 474,981 173,742 손실충당금 (79,355) (73,738) 합 계 19,885,847 13,024,970 2) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 기획실은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으며, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 21,309,995 - 21,309,995 단기차입금 148,979,997 - 148,979,997 단기사채 25,000,000 - 25,000,000 장기차입금 1,678,075 58,341,657 60,019,732 기타금융부채(주1) 928,888 - 928,888 금융보증계약 14,200,000 - 14,200,000 합 계 212,096,956 58,341,657 270,438,612 (주1) 금융보증계약과 관련하여 인식한 금융보증부채 214,299천원이 차감 된 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 17,643,148 - 17,643,148 단기차입금 56,314,457 - 56,314,457 단기사채 15,000,000 - 15,000,000 장기차입금 1,467,600 55,045,517 56,513,117 기타금융부채(주1) 680,962 - 680,962 금융보증계약 60,120,000 - 60,120,000 합 계 151,226,167 55,045,517 206,271,684 (주1) 금융보증계약과 관련하여 인식한 금융보증부채 180,743천원이 차감 된 금액입니다. 3) 시장위험 ① 가격위험 당사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당분기말 현재 당사는 재무제표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권을 보유하고 있으나 가격위험에 노출되어 있지는 않습니다. ② 이자율 변동위험 당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율위험은 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 지급이자의 변동위험에 노출됩니다. 당사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 이자율 스왑, 융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 100 bp 높거나 낮은 경우 당분기말 현재 당사의 당기손익(세전)은 1,235,164천원(전분기 : 516,082천원) 감소/증가 할 것입니다. ③ 환위험 당분기말 및 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외화자산 외화부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 JPY 193,480 182,677 - - 당사가 보유중인 외화자산은 모두 엔화로 구성되어 있습니다. (2) 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 및 사채 총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자기자본에 타인자본(순차입금)을 가산한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 총계(주석 17 참조) 224,955,035 122,902,391 차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산 (203,841,985) (104,608,744) 순차입금(A) 21,113,049 18,293,647 자본 총계(B) 151,744,967 117,866,723 총자본(C=A+B) 172,858,017 136,160,370 자본조달비율(A/C) 12.21% 13.44% 5. 금융상품 범주별 분류 및 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익인식금융자산 104 104 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기말 매도가능금융자산) 100,020 100,020 100,020 100,020 상각후원가측정금융자산(전기말 대여금 및 수취채권) 현금및현금성자산(주1) 8,554,985 8,554,985 27,286,794 27,286,794 단기금융자산 960,000 960,000 - - 매출채권및기타채권 26,154,426 26,154,426 22,970,098 22,970,098 기타금융자산(유동) 429,705 429,705 7,853 7,853 장기금융자산 4,804,946 4,804,946 4,328,983 4,328,983 기타금융자산(비유동)(주2) 9,930,689 9,930,689 5,015,133 5,015,133 소 계 50,834,750 50,834,750 59,608,861 59,608,861 합 계 50,934,875 50,934,875 59,708,881 59,708,881 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 21,309,995 21,309,995 17,643,148 17,643,148 단기차입금 146,516,000 146,516,000 55,750,000 55,750,000 단기사채 24,814,035 24,814,035 14,902,391 14,902,391 장기차입금 53,625,000 53,625,000 52,250,000 52,250,000 기타금융부채 1,143,187 1,143,187 861,705 861,705 합 계 247,408,217 247,408,217 141,407,244 141,407,244 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외하였습니다. (주2) 임차보증금은 임대인의 신용위험을 반영한 이자율로 할인한 현재가치를 공정가치(장부금액)로 하였습니다. 6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 194,327,000 77,321,950 제예금 8,554,985 27,286,794 합 계 202,881,985 104,608,744 7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 19,965,202 13,098,708 차감: 손실충당금 (79,355) (73,738) 매출채권(순액) 19,885,847 13,024,970 미수금 5,274,179 3,950,728 차감: 손실충당금 (5,600) (5,600) 미수금(순액) 5,268,579 3,945,128 단기대여금 1,000,000 6,000,000 합 계 26,154,426 22,970,098 (2) 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일 입니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 1,755,500 449,482 395,813 2,600,796 미수금 61,407 977,853 1,155,654 2,194,913 합 계 1,816,907 1,427,335 1,551,467 4,795,709 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 1,122,720 259,382 100,004 1,482,106 미수금 892,270 - 52,505 944,775 합 계 2,014,990 259,382 152,509 2,426,881 2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 - 188 79,167 79,355 미수금 - - 5,600 5,600 합 계 - 188 84,767 84,955 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 - - 73,738 73,738 미수금 - - 5,600 5,600 합 계 - - 79,338 79,338 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 비손상채권 손상채권 합 계 집합평가 대상 개별평가 대상 기초금액 - - 73,738 73,738 손실충당금의 재측정 - - 5,600 5,600 기말금액 - - 79,355 79,355 (주) 당분기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 기초금액 115,559 10,600 손상차손 인식 (443) 168 기말금액 115,116 10,768 (주) 당분기에 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로 적용하였으며, 전분기 대손충당금의변동내역은 기업회계기준서 제1039호에 따른 것입니다. 8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,401,435 - 1,401,435 1,410,033 - 1,410,033 한편, 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입액은 없습니다. 9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 선급금 2,389,443 1,672,119 선급비용 2,905,201 2,098,428 소 계 5,294,644 3,770,547 비유동자산 선급비용 235,532 199,585 소 계 235,532 199,585 10. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 미수수익 - 7,853 임차보증금 429,705 - 소 계 429,705 7,853 비유동자산 임차보증금 10,166,221 5,214,718 차감: 현재가치할인차금 (235,532) (199,585) 소 계 9,930,689 5,015,133 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 (1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구 분 당분기말 전기말 전문건설공제조합 출자금 100,020 100,020 (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 없습니다. 12. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율(%) 취득원가 장부금액 나이스씨엠에스 대한민국 현금수송사업 12월 90.03 3,154,970 3,154,970 오케이포스 대한민국 POS단말기사업 12월 72.38 27,212,192 27,212,192 무노스 대한민국 ERP구축사업 12월 70.00 4,861,000 4,861,000 합계 35,228,162 35,228,162 (전기말) (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율(%) 취득원가 장부금액 나이스씨엠에스 대한민국 현금수송사업 12월 90.03 3,154,970 3,154,970 오케이포스 대한민국 POS단말기사업 12월 72.38 27,212,192 27,212,192 무노스 대한민국 ERP구축사업 12월 70.00 4,861,000 4,861,000 나이스핀링크(주1) 대한민국 CD VAN 사업 12월 50.00 38,839,451 38,839,451 합계 74,067,613 74,067,613 (주1) 전기 중 50%의 지분을 구 주주로 부터 인수하였고, 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만 주주간 합의 내용에 따라 사실상 지배하고 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 기타증감(주1) 분기말금액 나이스씨엠에스 3,154,970 - - 3,154,970 오케이포스 27,212,192 - - 27,212,192 무노스 4,861,000 - - 4,861,000 나이스핀링크 38,839,451 - (38,839,451) - 합 계 74,067,613 - (38,839,451) 35,228,162 (주1) 당사가 당사의 종속기업인 나이스핀링크를 흡수합병함에 따라 감소하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 기타증감 분기말금액 나이스씨엠에스 3,148,285 6,685 - 3,154,970 오케이포스 27,212,192 - - 27,212,192 무노스 4,539,000 - - 4,539,000 합 계 34,899,477 6,685 - 34,906,162 (3) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 나이스씨엠에스 오케이포스 무노스 유동자산 18,580,341 16,457,628 5,077,913 비유동자산 1,261,657 6,947,195 6,183,511 자산계 19,841,998 23,404,823 11,261,424 유동부채 12,086,071 5,460,677 5,430,677 비유동부채 1,309,253 988,575 369,802 부채계 13,395,324 6,449,252 5,800,479 자본 6,446,674 16,955,571 5,460,945 (전기말) (단위: 천원) 구분 나이스씨엠에스 오케이포스 무노스 나이스핀링크 유동자산 27,645,167 16,240,491 4,244,773 78,229,309 비유동자산 1,190,743 6,971,848 5,851,240 19,903,618 자산계 28,835,910 23,212,339 10,096,013 98,132,927 유동부채 22,802,386 7,334,475 4,767,434 46,492,460 비유동부채 31,941 693,296 199,846 2,292,261 부채계 22,834,327 8,027,771 4,967,280 48,784,721 자본 6,001,583 15,184,568 5,128,733 49,348,206 (4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 나이스씨엠에스 오케이포스 무노스 나이스핀링크(주1) 매출액 30,444,284 51,194,744 9,766,956 3,399,300 영업손익 802,315 1,743,333 289,426 412,806 분기순손익 445,092 1,771,003 332,212 (17,757,833) 기타포괄손익 - - - - 분기총포괄손익 445,092 1,771,003 332,212 (17,757,833) (주1) 2018년 1월말 당사에 흡수합병되었으며 소멸전 법인세부담액이 분기순손익에 반영되어 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 나이스씨엠에스 오케이포스 무노스 매출액 22,386,640 43,381,256 7,690,115 영업손익 891,904 1,001,486 246,196 분기순손익 673,421 1,009,114 261,046 기타포괄손익 1,584 132,119 - 분기총포괄손익 675,005 1,141,233 261,046 13. 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율(%) 취득원가 장부금액 동행복권 대한민국 복권사업 12월 21.50 8,601,500 7,883,961 (2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 기타증감 분기말금액 동행복권 - 8,601,500 (717,539) 7,883,961 (3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 동행복권 유동자산 9,099,022 비유동자산 30,230,668 자산계 39,329,690 유동부채 2,667,081 비유동부채 - 부채계 2,667,081 자본 36,662,609 (4) 당분기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 동행복권 매출액 - 영업손익 (2,963,194) 분기순손익 (2,755,202) 기타포괄손익 - 분기총포괄손익 (2,755,202) 14. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,285,648 - 3,285,648 - - - 건물 2,423,846 (36,155) 2,387,691 38,456 (21,471) 16,985 기계장치 162,160,109 (101,537,236) 60,622,874 128,737,196 (87,861,607) 40,875,589 차량운반구 1,240,468 (1,037,621) 202,847 1,240,468 (924,290) 316,178 비품 13,794,704 (9,222,168) 4,572,536 11,088,882 (8,132,025) 2,956,857 임차점포시설물 485,564 (375,264) 110,300 485,564 (356,340) 129,224 건설중인자산 42,141 - 42,141 63,925 - 63,925 합 계 183,432,481 (112,208,444) 71,224,036 141,654,491 (97,295,733) 44,358,758 (2) 당분기 및 전분기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득액 합병 대체 처분액 상각 분기말 토지 - 3,285,648 - - - - 3,285,648 건물 16,985 2,385,390 - - - (14,684) 2,387,691 기계장치 40,875,589 15,472,125 16,579,869 1,810,294 (17,292) (14,097,711) 60,622,874 차량운반구 316,178 - - - - (113,330) 202,847 비품 2,956,857 1,321,142 1,239,653 187,797 (257) (1,132,656) 4,572,536 임차점포시설물 129,224 - - - - (18,924) 110,300 건설중인자산 63,926 11,360 - (33,146) - - 42,141 합 계 44,358,758 22,475,665 17,819,522 1,964,946 (17,549) (15,377,305) 71,224,036 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득액 사업양수도 대체(주1) 처분액 상각 분기말 건물 18,908 - - - - (1,442) 17,466 기계장치 35,269,043 12,369,448 340,208 1,638,274 (86,222) (10,596,434) 38,934,317 차량운반구 271,129 192,002 - - - (107,368) 355,763 비품 2,725,760 925,111 2,680 167,874 - (892,735) 2,928,690 임차점포시설물 124,965 - - - - (72,196) 52,769 건설중인자산 82,852 3,616 - (7,597) - - 78,871 합 계 38,492,657 13,490,177 342,888 1,798,551 (86,222) (11,670,175) 42,367,876 15. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 6,074,973 (4,072,846) - 2,002,127 5,185,997 (3,450,396) - 1,735,601 영업권 11,095,884 - - 11,095,884 - - - - 회원권 1,571,086 - (797,583) 773,503 1,571,086 - (797,583) 773,503 소프트웨어 1,541,310 (540,679) - 1,000,631 731,755 (319,232) - 412,523 기타의무형자산 617,454 (215,915) - 401,539 616,128 (123,471) - 492,657 고객가치 등 8,871,110 (611,801) - 8,259,309 - - - - 합 계 29,771,816 (5,441,240) (797,583) 23,532,992 8,104,966 (3,893,099) (797,583) 3,414,284 (2) 당분기 및 전분기의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다 (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득액 대체(주1) 합병 상각 분기말 개발비 1,735,601 283,976 605,000 - (622,450) 2,002,127 영업권 - - - 11,095,884 - 11,095,884 회원권 773,503 - - - - 773,503 소프트웨어 412,523 145,487 - 664,067 (221,447) 1,000,631 기타의무형자산 492,657 1,325 - - (92,444) 401,539 고객가치 등 - - - 8,871,110 (611,801) 8,259,309 합 계 3,414,284 430,789 605,000 20,631,061 (1,548,141) 23,532,992 (주1) 선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득액 대체(주1) 사업양수도 상각 분기말 개발비 2,299,343 97,243 5,958 - (591,072) 1,811,472 회원권 773,503 - - - - 773,503 소프트웨어 547,365 7,575 - - (109,170) 445,770 기타의무형자산 3,210 - 3,107 609,296 (92,178) 523,435 합 계 3,623,421 104,818 4,565 609,296 (792,420) 3,554,180 (주1) 선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다. 16. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 907,806 1,285,617 미지급금 2,660,305 2,087,481 미지급비용 17,741,885 14,270,050 합 계 21,309,995 17,643,148 17. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종 류 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 (단기차입금) 우리은행 일반대출 3.13 5,000,000 5,000,000 일반대출 3.43 5,000,000 5,000,000 일반대출 3.31 5,000,000 - 일반대출 3.50 601,000 - KB국민은행 기업일반대출 3.47 3,000,000 - 기업일반대출 3.30 5,000,000 - 기업일반대출 3.35 5,000,000 - NH농협은행 일반대출 3.27 5,000,000 5,000,000 일반대출 3.30 5,000,000 5,000,000 일반대출 3.30 5,000,000 - 일반대출 3.34 6,000,000 - KDB산업은행 산업운영자금대출 2.91 8,000,000 8,000,000 산업운영자금대출 2.94 17,000,000 17,000,000 산업운영자금대출 2.84 5,000,000 5,000,000 KEB하나은행 일반대출 3.13 5,000,000 - 씨티은행 일반대출 3.05 10,000,000 - DGB대구은행 일반대출 3.13 37,790,000 - 소 계 132,391,000 50,000,000 차입처 종 류 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 (유동성장기차입금) 우리은행 기업일반대출 2.90 4,000,000 4,000,000 KDB산업은행(주1) 시설자금대출 3.13 5,000,000 1,250,000 신한은행(주1) 산업운영자금대출 3.15 2,000,000 500,000 KB국민은행 일반대출 2.97 1,500,000 - 3.35 1,000,000 - 경남은행 기업일반대출 3.12 625,000 - 소 계 14,125,000 8,750,000 (단기사채) KTB투자증권 전자단기사채 - - 14,902,391 2.85 9,928,097 - BNK투자증권 전자단기사채 2.83 14,885,938 - 소 계 24,814,035 14,902,391 (장기차입금) 우리은행 기업일반대출 - - 3,000,000 KB국민은행 기업일반대출 3.11 8,000,000 8,000,000 기업일반대출 3.13 8,000,000 8,000,000 일반대출 3.35 250,000 - KDB산업은행(주1) 시설자금대출 3.13 20,000,000 23,750,000 신한은행(주1) 산업운영자금대출 3.15 8,000,000 9,500,000 경남은행 기업일반대출 3.12 9,375,000 - 소 계 53,625,000 52,250,000 합 계 224,955,035 122,902,391 (주1) 당사가 보유한 자기주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조). (2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 금 액 1년 초과 2년 이내 9,750,000 2년 초과 3년 이내 9,500,000 3년 초과 34,375,000 합 계 53,625,000 (3) 당분기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당분기말 이자율(%) 금액 전자단기사채 2018-07-19 2018-10-19 2.83 15,000,000 2018-07-19 2018-10-19 2.85 10,000,000 차감: 사채할인발행차금 (185,965) 차감 잔액 24,814,035 18. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 예수금 1,196,275 1,368,455 선수금 961,898 1,785,520 선수수익 64,641 87,892 충당부채 6,352 6,594 소 계 2,229,165 3,248,461 비유동부채 기타부채 61,723 - 19. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수보증금 829,008 551,082 임대보증금 99,880 129,880 금융보증부채 214,299 180,743 합 계 1,143,187 861,705 20. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 49,679천원 (전분기: 71,380천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 KB증권(주)에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,169,113 10,808,253 사외적립자산의 공정가치 (10,543,131) (9,896,236) 순확정급여부채 1,625,982 912,017 2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 10,808,253 (9,896,236) 912,017 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,198,347 - 1,198,347 이자비용(수익) 213,580 (272,182) (58,602) 소계 1,411,927 (272,182) 1,139,745 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 66,008 66,008 소계 - 66,008 66,008 기타 합병으로 인한 증가 564,369 (447,775) 116,594 계열사 전출입으로 인한 증가 261,858 (261,921) (63) 기업이 납부한 기여금 - (600,000) (600,000) 제도에서 지급한 금액 (877,294) 868,975 (8,319) 소계 (51,067) (440,721) (491,788) 분기말 12,169,113 (10,543,131) 1,625,982 (전분기) (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 9,088,518 (8,273,299) 815,219 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,069,408 - 1,069,408 이자비용(수익) 135,654 (128,269) 7,385 소계 1,205,062 (128,269) 1,076,793 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 60,746 60,746 소계 - 60,746 60,746 기타 기업이 납부한 기여금 - (500,000) (500,000) 제도에서 지급한 금액 (387,070) 304,939 (82,131) 소계 (387,070) (195,061) (582,131) 분기말 9,906,510 (8,535,883) 1,370,627 3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 9,478,760 6,883,864 기타 1,017,470 3,012,372 합계 10,496,231 9,896,236 4) 보험수리적 가정당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.79% 2.79% 미래 임금인상률 4.54%~7.16% 4.54%~7.16% 21. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 34,645,728주 26,015,009주 보통주자본금 17,322,864 13,007,505 (2) 당분기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행주식수 자본금 기초 26,015,009주 13,007,505 신주발행 8,630,719주 4,315,359 분기말 34,645,728주 17,322,864 22. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 94,645,164 17,797,071 자기주식 (40,598,907) - 기타자본잉여금 (10,745,357) 546,101 합 계 43,300,900 18,343,172 (2) 당분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 기초 18,343,172 종속기업 합병으로 인한 증가 24,957,728 분기말 43,300,900 23. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 2,979,548 2,693,383 미처분이익잉여금 88,141,655 83,822,664 합 계 91,121,203 86,516,047 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며,자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 86,516,047 75,565,743 배당금 지급 (2,861,651) (2,081,201) 당기순이익 7,518,293 10,065,660 확정급여제도 재측정요소 (51,486) (47,382) 분기말 91,121,203 83,502,820 24. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 3,693,889 2,288,572 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) (15,586,413) 338,672 법인세 환급액 (234,911) (382,502) 자본에 직접 반영된 법인세비용 18,318,643 13,364 법인세비용(이익) 6,191,208 2,258,106 (주1) 당분기 중 종속기업(나이스핀링크)을 흡수합병 하면서 법인세법상 합병매수차손 69,761,367천원이 발생함에 따라 이연법인세자산으로 15,347,501천원을 인식하였습니다. 법인세법상 합병매수차손은 합병기일로부터 5년간 손금산입할 예정입니다. (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 13,709,502 12,323,766 적용세율에 따른 세부담액 1,999,727 1,796,486 - 비공제비용(비과세수익)으로 인한 차이조정 (12,885,848) 36,291 - 법인세 환급액 (234,911) (382,502) - 합병으로 인한 법인세 부담액 (18,304,121) - - 기타(세율적용차이 등) 35,616,362 807,832 법인세비용 6,191,208 2,258,106 유효세율 45.16% 18.32% 25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,934,943 20,304,111 5,701,502 16,706,076 퇴직급여 432,432 1,288,293 382,246 1,148,173 복리후생비 1,175,754 3,593,799 937,453 2,934,937 감가상각비 5,389,764 15,377,305 3,991,402 11,670,175 통신비 150,900 458,642 120,777 354,185 지급임차료 6,634,146 19,277,189 4,857,680 13,369,038 지급수수료 1,030,308 3,297,984 679,089 1,838,534 업무추진비 105,046 310,215 104,507 281,991 수선비 650,378 1,510,072 321,520 973,457 차량유지비 474,683 1,357,117 376,630 1,083,582 소모품비 216,148 653,461 118,882 377,257 교육훈련비 28,989 122,762 37,293 176,945 대손상각비 624 6,241 - (443) 사무실관리비 264,325 741,015 229,126 647,961 전산운영비 193,590 720,810 96,901 371,371 외주용역비 18,458,347 54,293,879 14,101,167 40,025,203 무형자산상각비 550,359 1,548,141 242,691 792,420 기타 1,564,229 4,761,013 1,117,248 3,224,872 합 계 44,254,965 129,622,048 33,416,113 95,975,736 26. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 12,488 27,551 120,170 279,654 금융보증수익 - 210,157 - - 합 계 12,488 427,708 120,170 279,654 금융비용 이자비용 (1,597,125) (4,195,567) (617,268) (1,621,054) 금융보증비용 - (210,157) - - 합 계 (1,597,125) (4,405,724) (617,268) (1,621,054) 27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환거래이익 1,011 18,524 1,190 7,535 유형자산처분이익 - 4,623 - 7,767 잡이익 61,271 216,475 32,414 165,745 합 계 62,282 239,623 33,604 181,047 기타비용 기타의대손상각비 - - - (168) 외환거래손실 (6,547) (13,164) (1,870) (9,430) 당기손익인식금융자산평가손실 (104) (104) - - 유형자산처분손실 - (257) - - 기부금 - - (1,500) (8,769) 잡손실 (1,817) (20,455) (12,073) (19,086) 합 계 (8,468) (33,980) (15,443) (37,453) 28. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(A) 3,881,983,634 7,518,293,236 3,448,493,173 10,065,659,830 가중평균유통보통주식수(B) 30,330,368주 29,840,346주 26,015,009주 26,015,009주 기본주당이익(A/B) 127 252 133 254 한편, 희석주당이익은 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 산정하지 아니하였습니다. (2) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식적수 유통일수 가중평균유통보통주식수 가중평균유통보통주식적수 유통일수 가중평균유통보통주식수 산출내역 8,146,414,458 273 29,840,346 7,102,097,457 273 26,015,009 29. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 7,518,293 10,065,660 조정사항 순금융비용 3,978,016 1,341,401 법인세비용 6,191,208 2,258,106 퇴직급여 1,238,614 1,076,793 대손상각비 6,241 (275) 감가상각비 15,377,305 11,670,175 무형자산상각비 1,548,141 792,420 유형자산처분손실 257 - 유형자산처분이익 (4,623) (7,767) 임차료 현재가치할인상각 82,231 40,078 단기매매증권평가손실 104 - 복구충당부채전입액 15,354 37,779 외환환산이익 (18,342) (7,338) 외화환산손실 12,809 8,937 매출채권및기타채권의 감소(증가) (6,347,425) (1,906,431) 재고자산의 감소(증가) 8,598 (309,970) 기타유동자산의 감소(증가) (1,623,947) (1,319,947) 퇴직급여부채의 증가(감소) (707,250) (582,131) 매입채무및기타채무의 증가(감소) (19,068,443) 2,629,869 충당부채의 증가(감소) (242) 2,760 기타유동부채의 증가(감소) (2,200,930) (454,018) 기타금융부채의 증가 247,926 - 기타비유동부채의증가(감소) (86,295) (62,800) 영업에서 창출된 현금흐름 6,167,600 25,273,301 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출과 유입이 없는 거래의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성 대체 960,000 - 보증금의 현할차 인식 118,178 93,466 보험수리적손익 인식 66,008 60,746 보험수리적손익 이연법인세 인식 14,522 13,364 이익준비금 적립 286,165 208,120 장기차입금의 유동성 대체 10,375,000 3,000,000 건설중인자산의 유형자산 대체 33,146 7,597 상품의 유형자산 대체 - 88,190 선급금의 기계장치 대체 - 280,000 선급금의 개발비 대체 530,000 - 비유동자산 취득원가 중 미지급분 2,039,946 1,576,441 30. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 지배기업 NICE홀딩스 종속기업 나이스씨엠에스, 오케이포스, 무노스 관계기업 동행복권 기타 나이스신용평가, 나이스알앤씨, 나이스인베스트먼트, 나이스인프라, 나이스정보통신, 나이스평가정보, 케이아이에스정보통신, BBS Gmbh, 나이스아이피파트너스, 나이스디앤비,아이티엠반도체, 나이스신용정보, 나이스에프앤아이, 엘엠에스, 나이스피앤아이,나이스페이먼츠, 닥터스텍, 나이스지니데이타, 버드뷰, 짜이서울, 리페이퍼, BBS of America, ZAISEOUL LIMITED, ZAISEOUL CO., LTD, 동관애천전지과기유한공사, 동관은란특전자유한공사, ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd, ITM Semiconductor Asia Co.,Ltd., 천진은람특전자유한공사, ITM USA, Inc., 서울전자통신,Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., Dongguan Seo Kyeng (H.K) Electronics Co., Ltd., Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET VINA Co.,Ltd., 동부사모부동산투자신탁제11호,에스투비네트워크, 지니틱스, 나이스데이터, NICE INFO VIETNAM CO., LTD, 후퍼, 엄마와, PT.IONPay Networks, LMS VINA COMPANY LIMITED, LMS SHENZHEN CO.,LTD,NICE RETAIL VIENAM CO.,LTD, 나이스에이앤아이, 매그넘사모투자합자회사, 모먼츠컴퍼니, 디오홀딩스유한회사, NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기 전분기 수익 비용 상품매입 등 수익 비용 상품매입 등 지배기업 NICE홀딩스(주1) 46,560 1,508,757 - - 1,466,947 - 종속기업 나이스씨엠에스 332,699 23,841,486 - 227,479 16,257,841 - 오케이포스 1,286,560 540 159,730 493,340 4,048 264,241 무노스 1,156,513 37,469 5,647 906,993 12,941 16,601 나이스핀링크(주2) 63,807 - - - - - 기타 나이스신용정보 - 1,787,341 - - 1,426,203 - 나이스정보통신 54,260 - - 7,113 31 - 나이스데이터 - 3,784 - - 3,626 - 나이스평가정보 156,005 280 - 300 - - 나이스지니데이타 6,420 - - 34,769 - - 나이스엔푸드(주3) - - - - 29,095 - 나이스인프라 35,590 723,484 - - 689,063 - 케이아이에스정보통신 70,456 7,702 3,080 780,859 7,200 - 나이스페이먼츠 - 131,471 - - 1,059 - 단골플러스(주4) - - - 62,440 - - 나이스디앤비 - 630 - - 872 - 서울전자통신 - - 186,669 - - 51,424 나이스에프앤아이 7,400 - - - - - 닥터스텍 - 11,233 - - - - 합 계 3,216,270 28,054,177 211,874 1,024,932 19,898,927 332,266 (주1) 당분기와 전분기 중 NICE홀딩스에게 각각 지급한 배당금 1,344,631천원 및 977,914천원이 비용에서 제외되어 있습니다. (주2) 당분기 중 당사에 흡수합병되었으며 합병 이전에 발생한 금액입니다. (주3) 2017년에 나이스인프라에 합병되었습니다. (주4) 2017년에 무노스에 영업양도 후 청산되어 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권/채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 지배기업 NICE홀딩스 - 116,952 - 184,470 종속기업 나이스씨엠에스 40,862 2,773,772 5,059,334 2,113,888 오케이포스 139,145 17,914 96,291 37,840 무노스 1,381,057 451 1,171,450 7,036 나이스핀링크 - - 144,993 10,000 기타 나이스정보통신 6,600 - 6,923 - 나이스평가정보 33,880 - 33,880 - 케이아이에스정보통신 14,535 880 12,536 2,574 나이스데이터 - 6,899 - 462 나이스신용정보 - 228,564 - 175,126 서울전자통신 - 38,351 - 50,868 나이스지니데이타 396 - 561 - 나이스디앤비 - 495 - - 나이스인프라 429,705 90,595 429,705 84,517 나이스페이먼츠 - 67 - 67 닥터스텍 14,114 - 25,347 75,332 합 계 2,060,294 3,274,940 6,981,020 2,742,180 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 채권자 채무자 기초 증가 감소 분기말 종속기업 당사 무노스 1,000,000 - - 1,000,000 종속기업 당사 나이스씨엠에스 5,000,000 7,500,000 12,500,000 - 차입거래 소계 6,000,000 7,500,000 12,500,000 1,000,000 기타 나이스페이먼츠 당사 - 6,000,000 6,000,000 - (전분기) (단위: 천원) 구 분 채권자 채무자 기초 증가 감소 분기말 종속기업 당사 나이스씨엠에스 - 10,000,000 - 10,000,000 (5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 967,086 893,421 퇴직급여 63,585 61,720 합 계 1,030,671 955,141 주요경영진은 사외이사를 포함한 등기이사 및 미등기임원으로 구성되어 있습니다. (6) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 나이스씨엠에스의 운영자금 차입과 관련하여 KB국민은행, 신한은행, KEB하나은행 및 우리은행에 13,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (7) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 투자한 주식의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 주, 천원) 구분 특수관계자명 주식수 주식소유비율(%) 장부금액 종속기업 나이스씨엠에스 630,194 90.03 3,154,970 오케이포스 391,411 72.38 27,212,192 무노스 875,000 70.00 4,861,000 관계기업 동행복권 1,720,000 21.50 8,601,500 합 계 43,829,662 (전기말) (단위: 주, 천원) 구분 특수관계자명 주식수 주식소유비율(%) 장부금액 종속기업 나이스씨엠에스 630,194 90.03 3,154,970 오케이포스 391,411 72.38 27,212,192 무노스 875,000 70.00 4,861,000 나이스핀링크 1,000,000 50.00 38,839,451 합 계 74,067,613 31. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 현금서비스 업무대행관련 운영자금에 대한 견질용으로 약속어음 18매(11매 3,520백만원, 백지7매)가 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 약정한도 실행금액 KEB하나은행 운전자금대출 5,000,000 5,000,000 NH농협은행 일반대출 15,000,000 15,000,000 운전자금대출 6,000,000 6,000,000 KB국민은행 기업일반대출 29,000,000 29,000,000 분할상환대출 2,750,000 2,750,000 우리은행 일반대출 15,000,000 15,000,000 분할상환대출 5,000,000 4,000,000 운전자금대출 2,000,000 601,000 외상매출채권담보대출 500,000 - KDB산업은행 산업운영자금대출 30,000,000 30,000,000 분할상환대출 25,000,000 25,000,000 DGB대구은행 운전자금대출 40,000,000 37,790,000 신한은행 분할상환대출 10,000,000 10,000,000 KTB투자증권 전자단기사채 10,000,000 10,000,000 BNK투자증권 전자단기사채 15,000,000 15,000,000 경남은행 일반대출 10,000,000 10,000,000 씨티은행 일반대출 10,000,000 10,000,000 합 계 230,250,000 225,141,000 (3) 당분기말 현재 당사가 금융기관에 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 차입액 차입금종류 담보권자 자기주식 25,000,000 시설자금대출 KDB산업은행 10,000,000 산업운영자금대출 신한은행 (4) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 자 거래 기관 보증한도금액 실행금액 보증내용 KEB하나은행 우리은행 외 5,000,000 3,186,730 제휴CD서비스이용계약관련 등 KDB산업은행 KEB하나은행 외 7,000,000 5,599,735 우리은행 하나카드 외 10,000,000 9,468,400 KB국민은행 신한카드 외 5,000,000 1,979,867 서울보증보험 KB국민은행 외 36,434,650 36,434,650 신한은행 우정사업본부 외 5,000,000 3,784,400 KTB투자증권 10,000,000 10,000,000 사채발행관련 BNK투자증권 15,000,000 15,000,000 합 계 93,434,650 85,453,782 (5) 당분기말 현재 당사를 피고로 하여 계류중인 소송사건은 1건 (소송가액: 213,300천원)이며, 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 32. 사업양수도당사는 전분기 중 키오스크사업 부문의 경쟁력 강화 및 사업 확대를 위하여 2017년 1월 2일을 기준일로 (주)티켓센터 등으로 부터 관련 자산 등을 양수하였습니다. (단위: 천원) 구 분 키오스크사업 부문 양수가액 1,071,004 양수한 순자산의 장부금액 461,708 기타의 무형자산 609,296 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항A. 자산의 양도 연결실체는 15기 중 당사가 보유하고 있는 주식을 처분하였습니다. 본 양도와 관련하여 2014년 8월 7일에 주요사항보고서(중요한자산양수도결정)를 제출(정정문서는 8월 11일)하였으며, 8월 19일에 합병등종료보고서(자산양수도)를 제출하였습니다. - 자산양수도 대상 자산 구분 발행회사 주식수(주) 지분율 주식 (주)NICE홀딩스 790,440 2.09% NICE평가정보(주) 1,829,700 3.01% - 자산양수도 개요 및 배경연결실체는 지주회사인 (주)NICE홀딩스의 자회사로서 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제8조의2에 의거하여 자회사가 될 당시에 주식을 소유하고 있는 국내계열회사의 주식을 자회사에 해당하게 된 날부터 2년 이내에 처분해야 하며, (주)NICE홀딩스가 지주회사로 전환한 2012년 8월 23일 당시에 당사는 계열회사인 (주)NICE홀딩스 및 NICE평가정보(주)의 주식을 보유하고 있었는바, 전기 중인 2014년 8월 19일자로 매도 대상 주식 전부에 대하여 증권시장에서 매도 계약 체결이 완료됨으로써 자산양수도를 완료하였습니다.- 자산양수도 가액 및 양도방법 양도 자산 양수도가액 양도방법 (주)NICE홀딩스 보통주 10,619,337,800원 장내 매도 NICE평가정보(주) 보통주 6,605,217,000원 장후 시간외 대량매매 합계금액 17,224,554,800원 (주1) 상기 자산양수도 금액은 2013년말 기준 연결자산총액 131,071,258,171원 대비 13.14%입니다.(주2) 상기 금액은 수수료 및 제세금을 공제하기 전 금액입니다. (주3) 양도대상 주식 모두 장내 거래를 통하여 이루어 지는 것으로서 관련 규정(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의6(영업양수ㆍ양도 등의 요건ㆍ방법등) 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-14조의2(외부평가기관의 평가면제 등)에 의거 외부평가기관의 평가가 면제되는 사유에 해당하여 자산양도를 위한 외부평가는 받지 않았습니다. - 자산양도의 상대방① (주)NICE홀딩스 발행 주식- 장내 거래로 상대방을 확인할 수 없습니다.② NICE평가정보(주) 발행주식- 장후 시간외 대량매매의 상대방은 다음과 같습니다. 구분 거래상대방(양수인) 법인명 KB자산운용(주) 양도자산 내용 NICE평가정보주식 1,829,700주 대표이사 이희권 주소 서울시 영등포구 여의대로 70 신한금융투자타워 25층 연락처 02)2167-8200 설립연월일 1988년 04월 28일 납입자본금 383억원 자산총액 2,379억 (주) 납입자본금 및 자산총액은 2013년 12월 31일 현재 연결재무제표 기준입니다. - 기타 세부 사항은 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '6. 합병등의 사후정보'를 참고하여 주시기 바랍니다. B. 자산의 양수 ① 주식회사 오케이포스의 지분취득- 일반사항지배기업은 2015년 8월 20일 주식회사 오케이포스의 지분 70%(275,240주)를 19,000백만원(주당 69,031원)에 취득하여 동사에 대한 지배력을 획득하였습니다. 본 인수와 관련하여 2015년 8월 20일에 주요사항보고서(중요한자산양수도결정)을 제출하였습니다. - 식별가능한 자산 및 부채취득기준일인 2015년 9월 30일 현재 식별가능한 자산/부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 장부가액 구 분 공정가치 장부가액 [취득자산] [인수부채] 현금및현금성자산 802,263 802,263 매입채무및기타채무 (2,780,816) (2,780,816) 매출채권및기타채권 5,119,026 5,119,026 단기차입금 (4,289,520) (4,289,520) 유형자산 3,653,669 3,653,669 장기차입금 (3,052,980) (3,052,980) 무형자산 13,091,084 757,021 기타부채 (3,442,433) (728,940) 기타자산 2,932,171 2,932,171 자산총계 25,598,213 13,264,150 부채총계 (13,565,749) (10,852,256) 순자산 12,032,464 2,411,894 - 이전대가 및 염가매수차익 산출내역 주식회사 오케이포스에 대한 지분 취득에 따른 이전대가 및 영업권 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 현금 19,000,000 순자산공정가치 순자산장부금액 2,411,894 공정가치차이 9,620,570 순자산공정가치 12,032,464 취득지분율 70.00% 지분해당액 8,422,725 보통주 비지배지분 3,609,739 영업권 10,577,275 지배기업의 주식회사 오케이포스의 취득일은 2015년 8월 20일이나 취득일 시점의 신뢰성 있는 재무정보가 산출되지 아니하여, 연결실체는 검토된 재무정보인 2015년 9월 30일(이하 취득기준일) 현재 피취득자의 재무제표를 기준으로 영업권을 산출하였습니다. 한편, 취득일부터 취득기준일까지의 기간동안 주식회사 오케이포스의 순자산 장부금액에 유의적인 영향을 미치는 거래는 적절하게 반영되어 있습니다. - 취득한 수취채권에 대한 정보사업결합과 관련하여 취득한 수취채권에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 장부금액 현금및현금성자산 802,263 802,263 매출채권및기타채권 5,119,026 5,119,026 기타자산 2,932,171 2,932,171 - 사업결합 관련 비용지배기업은 사업결합과 관련하여 법률 수수료와 실사 수수료 등 106,066천원의 비용이 발생하였으며, 동 수수료를 연결포괄손익계산서상 지급수수료로 인식하였습니다. - 비지배지분지배기업은 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합' 기준서에 따라 순자산에 대한 비례지분의 몫으로 비지배지분을 측정하였습니다. - 기타사항취득기준일 이후 당해 보고기간의 연결포괄손익계산서에 포함된 주식회사 오케이포스의 영업손실과 당기순이익은 각각 868,149천원과 827,918천원입니다. 2015년 1월 1일에 상기 주식 취득거래가 있었다면, 경영진은 연결실체의 당기 영업이익과 당기순이익이 각각 12,665,470천원과 9,515,888천원이 되었을 것으로 추정하고 있습니다. ②주식회사 제이텍씨엔씨의 지분취득 - 일반사항지배기업은 2015년 11월 17일 주식회사 제이텍씨엔씨의 지분 68.73%(75,600주)를 7,000백만원(주당 92,600원)에 취득하여 동사에 대한 지배력을 획득하였습니다. - 식별가능한 자산 및 부채취득기준일인 2015년 12월 31일 현재 식별가능한 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 장부가액 구 분 공정가치 장부가액 [취득자산] [인수부채] 현금및현금성자산 2,820,745 2,820,745 매입채무및기타채무 (2,033,290) (2,033,290) 매출채권및기타채권 2,971,666 2,971,666 단기차입금 - - 유형자산 2,175,947 2,175,947 장기차입금 - - 무형자산 2,077,847 77,218 기타부채 (594,873) (154,735) 기타자산 2,809,671 2,809,671 자산총계 12,855,876 10,855,247 부채총계 (2,628,163) (2,188,025) 순자산 10,227,713 8,667,222 - 이전대가 및 염가매수차익 산출내역 주식회사 제이텍씨엔씨에 대한 지분 취득에 따른 이전대가 및 영업권 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 현금 7,000,560 순자산공정가치 순자산장부금액 8,667,222 공정가치차이 1,560,491 순자산공정가치 10,227,713 취득지분율 68.73% 지분해당액 7,029,228 보통주 비지배지분 3,198,485 영업권 (28,668) 지배기업의 주식회사 제이텍씨엔씨의 취득일은 2015년 11월 17일이나 취득일 시점의 신뢰성 있는 재무정보가 산출되지 아니하여, 연결실체는 검토된 재무정보인 2015년 12월 31일(이하 취득기준일) 현재 피취득자의 재무제표를 기준으로 영업권을 산출하였습니다. 한편, 취득일부터 취득기준일까지의 기간동안 제이텍씨엔씨 주식회사의 순자산 장부금액에 유의적인 영향을 미치는 거래는 적절하게 반영되어 있습니다. - 취득한 수취채권에 대한 정보사업결합과 관련하여 취득한 수취채권에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 장부금액 현금및현금성자산 2,820,745 2,820,745 매출채권및기타채권 2,971,666 2,971,666 기타자산 2,809,671 2,809,671 - 사업결합 관련 비용지배기업은 사업결합과 관련하여 법률 수수료와 실사 수수료 등 57,000천원의 비용이 발생하였으며, 동 수수료를 연결포괄손익계산서상 지급수수료로 인식하였습니다.- 기타사항한편, POS제조회사인 ㈜오케이포스가 시너지 창출을 위하여 ㈜제이텍씨엔씨를 2016년 3월에 흡수합병하였습니다. ③ 주식회사 무노스의 지분취득- 일반사항지배기업은 제17기 중 주식회사 무노스의 지분 60.00%(750,000주)를 4,500백만원(주당 6,000원)에 취득하여 동사에 대한 지배력을 획득하였습니다. 동 주식은 제17기 중에 취득하여 2016년 6월 30일을 간주취득일로 하였습니다. - 제17기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 무노스 현금 4,500,000 - 제17기에 발생한 사업결합으로 인해 취득한 자산/부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 무노스(주1) 식별가능한 자산 6,663,617 유동자산 4,378,922 현금및현금성자산 890,786 매출채권및기타채권 2,337,244 재고자산 137,282 기타유동자산 1,013,610 비유동자산 2,284,695 유형자산 1,421,647 무형자산 769,248 기타금융자산 93,800 식별가능한 부채 2,080,455 유동부채 2,080,455 매입채무및기타채무 975,566 기타유동부채 1,104,888 식별가능한 순자산 합계 4,583,162 (주1) 식별가능한 자산 및 부채는 공정가치로 측정하였습니다. - 제17기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 무노스 이전대가 4,500,000 가산: 비지배지분 1,833,265 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (4,583,162) 영업권 1,750,103 - 제17기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 무노스 현금으로 지급한 대가 4,500,000 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 (890,786) 차 감 계 3,609,214 - 기타 사항이러한 사업결합이 2016년 1월 1일에 발생했다면, 연결실체의 계속영업 매출은 111,476,284천원, 계속영업 당기순이익은 6,602,581천원이었을 것입니다. 이러한 추정 재무제표 숫자가 연간기준의 결합기업 성과의 추정치를 나타내며 미래 기간동안의 비교기준을 제공한다고 판단합니다. ④ 주식회사 나이스핀링크의 지분취득 지배회사인 한국전자금융은 동일한 주요사업분야의 수행에 따른 공통된 인프라 사용으로 규모의 경제를 달성하여 불필요한 비용을 절감하는 등 사업 경쟁력 강화 및 사업 확대를 위하여 2017년 6월 2일에 (주)비지에프네트웍스로부터 자회사인 (주)비지에프핀링크 지분의 50% 및 경영권을 인수하는 계약을 체결하였습니다. 이후, 2017년 8월 29일에 잔금지급 등 거래종결을 통한 주식인수 계약이 완료되었습니다. 연결실체의 중요한 자산양수 내역은 다음과 같습니다. - 식별가능한 자산 및 부채취득기준일인 2017년 9월 30일 현재 식별가능한 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 장부가액 구 분 공정가치 장부가액 [취득자산] [인수부채] 현금및현금성자산 90,429,247 90,429,247 매입채무및기타채무 (4,258,155) (4,258,155) 매출채권및기타채권 2,227,659 2,227,659 단기차입금 (58,500,000) (58,500,000) 유형자산 18,482,052 18,482,052 장기차입금 (1,500,000) (1,500,000) 무형자산 9,888,511 711,501 기타부채 (3,844,101) (1,825,159) 기타자산 1,883,019 1,883,019 자산총계 122,910,488 113,733,478 부채총계 (68,102,256) (66,083,314) 순자산 54,808,232 47,650,164 - 이전대가 및 염가매수차익 산출내역 주식회사 나이스핀링크에 대한 지분 취득에 따른 이전대가 및 영업권 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 현금 38,500,000 순자산공정가치 순자산장부금액 47,650,164 공정가치차이 7,158,068 순자산공정가치 54,808,232 취득지분율 50.00% 지분해당액 27,404,116 보통주 비지배지분 27,404,116 영업권 11,095,884 지배기업의 주식회사 나이스핀링크의 취득일은 2017년 8월 29일이나 취득일 시점의 신뢰성 있는 재무정보가 산출되지 아니하여, 연결실체는 검토된 재무정보인 2017년 9월 30일(이하 취득기준일) 피취득자의 재무제표를 기준으로 영업권을 산출하였습니다. 한편, 취득일부터 취득기준일까지의 기간동안 주식회사 나이스핀링크의 순자산 장부금액에 유의적인 영향을 미치는 거래는 적절하게 반영되어 있습니다. - 사업결합 관련 비용지배기업은 사업결합과 관련하여 법률 수수료와 실사 수수료 등 265백만원의 비용이 발생하였으며, 동 수수료를 연결포괄손익계산서상 지급수수료로 인식하였습니다. - 비지배지분지배기업은 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합' 기준서에 따라 순자산에 대한 비례지분의 몫으로 비지배지분을 측정하였습니다. (2) 대손충당금 설정 현황 ① 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제19기 분기 매출채권 29,611,478 839,013 2.83% 단기대여금 64,800 64,800 100.00% 선급금 3,546,419 33,880 0.96% 미수금 5,411,081 108,904 2.01% 합계 38,633,778 1,046,597 2.71% 제18기 매출채권 25,107,611 833,397 3.32% 단기대여금 2,064,800 64,800 3.14% 선급금 2,683,043 33,880 1.26% 미수금 4,133,749 108,904 2.63% 합계 33,989,203 1,040,981 4.81% 제17기 매출채권 20,327,370 977,047 4.81% 단기대여금 64,800 64,800 100.00% 선급금 3,741,659 33,880 0.91% 미수금 1,638,990 65,222 3.98% 합계 25,772,819 1,140,949 4.43% ② 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제19기 분기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,040,981 1,140,949 998,629 2. 종속회사 취득으로 인한 기초 대손충당금 인식 - - (319,379) 3. 순대손처리액(①-②±③) 5,616 (99,693) - ① 대손처리액(상각채권액) 5,616 (99,693) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 4. 대손상각비 계상(환입)액 - (275) 461,670 5. 기말 대손충당금 잔액합계 1,046,597 1,040,981 1,140,949 ③ 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 대차대조표 작성일 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ④ 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 30일 이하 30일 초과90일 이하 90일 초과180일 이하 180일 초과 계 금액 일반 16,957,718 1,540,256 449,482 395,813 19,343,269 특수관계자 327,333 215,244 - - 542,577 합계 17,285,051 1,755,500 449,482 395,813 19,885,846 구성비율 86.9% 8.8% 2.3% 2.0% 100% (3) 재고자산의 보유 및 실사내역 ① 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제19기 분기 제18기 제17기 비고 금융/VAN사업 상품 1,401,435 1,410,033 513,777 - 기타 2,155,191 886,149 1,052,509 - 합 계 3,556,626 2,296,182 1,566,286 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.81% 0.60% 0.71% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 63.04회 28.32회 16.25회 ② 재고자산의 실사내역 등 연결실체는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고, 매회계연도의 기말결산 직전 실지재고조사를 실시하고, 기말결산시 장부와 대조 및 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 대차대조표가액으로 하고 있습니다.- 실사일자재고자산 실사일자 : 2018년 1월 2일12월말 장부상 재고에 1월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고 수량과 비교하였습니다. 입고 및 불출을 감안하여 실사한 결과와 장부상 수량의 적정여부를 확인하고 보고기간종료일 현재의 재고자산은 실사일 현재의 장부상 재고자산과 일치하는것으로 판단하였습니다- 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등연결실체의 재고실사는 2017사업연도 재무제표의 외부감사인인 안진회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. (4) 공정가치 평가내역 1) 금융자산의 공정가치① 공정가치와 장부금액 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산(전기말 당기손익인식금융자산) 512,830 512,830 512,727 512,727 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기말 매도가능금융자산) 100,020 100,020 100,020 100,020 상각후원가측정금융자산(전기말 대여금및수취채권) 현금및현금성자산(주1) 13,697,550 13,697,550 32,761,863 32,761,863 단기금융자산 6,072,700 6,072,700 4,571,400 4,571,400 매출채권및기타채권 34,074,642 34,074,642 30,299,059 30,299,059 기타금융자산(유동) 478,908 478,908 42,820 42,820 장기금융자산 4,804,946 4,804,946 4,423,573 4,423,573 기타금융자산(비유동)(주2) 10,974,795 10,974,795 7,248,557 7,248,557 소 계 70,103,541 70,103,541 79,347,272 79,347,272 합 계 70,716,391 70,716,391 79,960,019 79,960,019 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 28,054,643 28,054,643 27,596,506 27,596,506 단기차입금 154,016,000 154,016,000 113,082,728 113,082,728 단기사채 24,814,035 24,814,035 14,902,391 14,902,391 장기차입금 54,625,000 54,625,000 54,250,000 54,250,000 기타금융부채(유동) 843,508 843,508 561,082 561,082 합 계 262,353,186 262,353,186 210,392,707 210,392,707 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외하였습니다. (주2) 임차보증금은 임대인의 신용위험을 반영한 이자율로 할인한 현재가치를 공정가치(장부금액)로 하였습니다. 2) 공정가치 평가방법 연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). ㆍ상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. ㆍ단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. ㆍ당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다. ㆍ기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 2. (1) 1)마.에 표로 정리되어 있습니다. 이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 연결실체의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 나. 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다. 또한 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 연결실체의 재무제표상 신용위험의 총노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다. 다. 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한국전자금융주식회사 전자단기사채 사모 2018년 07월 02일 10,000 2.83 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2018년 07월 19일 상환 - 한국전자금융주식회사 전자단기사채 사모 2018년 07월 19일 10,000 2.85 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2018년 10월 19일 미상환 - 한국전자금융주식회사 전자단기사채 사모 2018년 07월 19일 15,000 2.83 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2018년 10월 19일 미상환 - 합 계 - - - 35,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 25,000 - - - 25,000 25,000 - 합계 - 25,000 - - - 25,000 25,000 - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기 3분기(당기) 안진회계법인 해당사항없음 - 제18기(전기) 안진회계법인 적정 - 제17기(전전기) 안진회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기(당기) 안진회계법인 반기, 중간감사, 기말회계감사 79백만원 410시간 제18기(전기) 안진회계법인 반기, 중간감사, 기말회계감사 69백만원 1,782시간 제17기(전전기) 안진회계법인 반기, 중간감사, 기말회계감사 73백만원 1,252시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당기) - - - - - 제18기(전기) - - - - - 제17기(전전기) 2016.04 세무자문 2016.04.01~2016.04.30 17백만원 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 연결실체는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성당분기말 현재 이사회는 사내이사 2명, 기타 비상무이사 2명, 사외이사 3명 등 총 7명의 이사로 구성되어 있습니다. 2018년 3월 22일 개최된 제18기 정기주주총회에서 사내이사 2명 및 사외이사 1명이 주주총회 이후 임기가 만료되는 관계로, 사내이사 1명 및 사외이사 1명을 재선임하고, 사내이사 1명을 신규선임 하였습니다.(2) 이사회 운영규정의 주요 내용1) 이사회는 이사전원으로 구성한다.2) 이사회는 대표이사가 소집하거나 이사 1/3이상이 소집하고 그 통지는 적어도 회의 일주일 전에 발송한다. 다만, 이사 전원의 동의가 있을 때에는 그 절차를 생략할 수 있다.3) 이사회는 법령, 또는 정관에서 정한 사항을 결의한다.4) 이사회의 의사의 경과 요령과 그 결과는 의사록에 기재하여 출석한 이사가 기명날인한 후 회사에 비치한다. ※ 연결실체는 2010년말 기준으로 자산총액 1천억원이 초과하였는바, 2011년부터 상법 제542조의10에 따라 감사위원회를 설치하였습니다. 이로써 상근감사를 대체하는 감사위원회를 구성하였습니다. (3) 주요 의결사항당분기말까지 이사회를 통하여 의결된 사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 허세원(출석률:100%) 우영제(출석률:100%) 송형근(출석률:100%) 찬 반 여 부 1차 2018.01.31. 제1호 의안 : 합병경과 보고 및 공고의 건 찬성 찬성 찬성 2차 2018.02.08. 제1호 의안 : 자회사 차입금에 대한 연대보증의 건(NICE씨엠에스) 찬성 찬성 찬성 3차 2018.02.14. 제1호 의안 : 자회사 차입금에 대한 연대보증의 건(NICE씨엠에스) 찬성 찬성 찬성 제2호 의안 : 자회사 자금 단기대여 승인의 건(NICE씨엠에스) 찬성 찬성 찬성 4차 2018.02.23. 제1호 의안 : 자회사 차입금에 대한 연대보증의 건(NICE씨엠에스) 찬성 찬성 찬성 5차 2018.03.02. 보고안건 제1호 : '17년 내부회계관리제도 평가 결과 보고의 건 보고 보고 보고 보고안건 제2호 : 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 보고 보고 보고 제1호 의안 : 제18기(2017.1.1~2017.12.31) 영업보고서 승인의 건 찬성 찬성 찬성 제2호 의안 : 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 찬성 찬성 찬성 제3호 의안 : 제18기 정기주주총회 개최의 건 찬성 찬성 찬성 제4호 의안 : 제18기 정기주주총회 전자투표제 채택의 건 찬성 찬성 찬성 제5호 의안 : 자금 차입 승인의 건 찬성 찬성 찬성 6차 2018.03.20. 제1호 의안 : 복권 통합수탁사업자 선정 관련 출자의 건 찬성 찬성 찬성 7차 2018.03.22. 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 찬성 찬성 찬성 8차 2018.03.27. 제1호 의안 : 보증부 전자단기사채 발행한도 증액 승인의 건 찬성 찬성 찬성 9차 2018.04.19. 제1호 의안 : 지급보증 신규 약정의 건 찬성 찬성 찬성 10차 2018.05.02. 제1호 의안 : 자금 차입 승인의 건 찬성 찬성 찬성 11차 2018.05.17. 제1호 의안 : 자회사 차입금에 대한 연대보증의 건(NICE씨엠에스) 찬성 찬성 찬성 제2호 의안 : 자회사 자금 단기대여 승인의 건(NICE씨엠에스) 찬성 찬성 찬성 12차 2018.05.31. 제1호 의안 : 자금 차입 승인의 건 찬성 찬성 찬성 13차 2018.06.25. 제1호 의안 : 자금 차입 승인의 건 찬성 찬성 찬성 제2호 의안 : 자회사 차입금에 대한 연대보증의 건(NICE씨엠에스) 찬성 찬성 찬성 14차 2018.07.18. 제1호 의안 : 보증부 전자단기사채 재발행 승인의 건 찬성 찬성 찬성 제2호 의안 : 자회사 차입금에 대한 연대보증의 건(NICE씨엠에스) 찬성 찬성 찬성 주) 상기 사외이사 중 허세원 사외이사는 제18기 정기주주총회에서 재선임 되었습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 연결실체의 감사제도 개요 연결실체는 제11기 정기 주주총회를 통하여 감사위원회를 구성한 이래로 감사위원회를 운영해 오고 있으며 감사위원회는 사외이사인 감사위원 3인으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 감사위원회의 업무수행을 보좌하기 위하여 감사실에 6명의 전문인력을 배치하여 운영하고 있습니다.감사위원회는 감사업무를 수행하기 위하여, 업무 및 회계감사권, 회사에 대한 보고요구 및 조사권, 자회사에 대한 보고요구 및 조사권 및 이사에 대한 위법행위유지 청구권을 행사할 수 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 감사위원회를 구성하는 감사위원의 인적사항은 아래와 같습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 허세원 - 성균관대학교 경영학과 졸업- 금융감독원 총무국장 - 금융감독원 은행검사2국장- KB투자증권㈜ 상임감사, 코웨이㈜ 상근감사- (現) ㈜신한저축은행 상근감사위원 사외이사 우영제 - 건국대학교 법학과 졸업- 국민리스㈜ 이사- 한국전자금융㈜ 영업본부장- 한국전자금융㈜ 운영본부장- 한신평네트웍스㈜ 대표이사- (現) 써니캐피탈㈜ 대표이사 사외이사 송형근 - 영남대학교 경제학과 졸업- ㈜매일신문사 문화사업본부장- ㈜매일신문사 독자서비스국장- 학교법인 배영학숙 감사위원- 경북대 경제통상학부 외래교수- (現) ㈜매일신문사 전무이사 사외이사 (2) 감사위원회 활동 내역 당분기말까지 감사위원회 활동 내역은 아래와 같습니다. 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원 허세원(출석률:100%) 우영제(출석률:100%) 송형근(출석률:100%) 찬 반 여 부 감사위원회 2018.03.02. - 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고안건 참석 참석 참석 2018.03.02. - 감사보고서 제출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 내부회계 관리제도 운영실태 평가보고서 제출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018.03.14. - 외부감사인의 감사완료 보고의 건 보고안건 참석 참석 참석 주) 상기 감사위원 중 허세원 사외이사는 제18기 정기주주총회에서 재선임 되었습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 연결실체는 정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하고 있지 않으며, 정관에서 명시적으로 서면투표제 및 전자투표제를 규정해 두지 않았습니다. 또한 당기 중소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.다만, 전자투표의 경우, 정관에 정함이 없더라도 이사회의 결의에 의하여 전자투표제를 채택할 수 있는바, 감사위원회 선임의 정족수 충족을 위하여 제15기와 제16기 및 제17기 정기주주총회에서 전자투표제도 및 전자위임장제도를 도입하여 시행하였으며, 주주의 의결권 행사 독려를 위해 금번 제18기 정기주주총회에서도 전자투표제도 및 전자위임장제도를 도입하여 시행하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당사의 최대주주는 (주)NICE홀딩스이며, 그 지분(율)은 12,223,920주(35.28%)입니다. (1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜NICE홀딩스 최대주주 기명식보통주 12,223,920 46.99 12,223,920 35.28 - 강명구 계열회사 임원 기명식보통주 0 0 6,760 0.02 등기임원 선임 계 기명식보통주 12,223,920 46.99 12,230,680 35.30 - - - - - - - ※ 당분기 중 당사와 종속기업인 (주)나이스핀링크가 합병하여, (주)나이스핀링크의 구주식에 대한 합병신주 발행에 따라서 최대주주의 지분율이 감소되었습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (2) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜NICE홀딩스 4,184 최 영 0.54 - - 김원우 24.61 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 (3) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2018년 03월 06일 최영(주1) - - - 故김광수 29.88 2018년 06월 18일 - - - - 김원우 24.61 (주1) 전기말 현재 (각자)대표이사였던 故김광수의 별세로 김광수, 최영 각자대표에서 최영(단독)대표이사로 변경 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 1,742,367 부채총계 864,431 자본총계 877,936 매출액 1,450,069 영업이익 122,598 당기순이익 92,751 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 주) 상기 숫자는 17년말 현재 한국채택국제회계기준에 의한 연결재무제표상의 금액입니다. (5) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 ㈜NICE홀딩스는 1986년 9월 11일 설립된 한국신용정보㈜가 2010년 11월 1일 자회사인 한국신용평가정보㈜에서 인적분할한 투자사업부문과 분할합병을 통해 지주회사 체제로 전환 후 상호를 변경한 회사로서, 2004년 2월 4일 유가증권시장에 상장, 2012년 8월 23일자로 부터 지주회사 체제로 운영되고 있습니다.보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 지주사업으로서 회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리 육성하는 사업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 최대주주의 대표자는 다음과 같습니다. 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 최 영 대표이사(상근) 1964 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 2. 최대주주 변동현황당사의 최대주주는 변동상황 없습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식분포현황 (1) 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 ㈜NICE홀딩스 12,223,920 35.28% - ㈜비지에프네트웍스 4,315,359 12.46% - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 9,599 99.96% 11,486,792 44.15% 지분율 1% 미만 주주 현황 (주1) 가장 최근 주주명부 폐쇄 기준일인 2017년말 기준 소액주주 현황입니다. 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제8조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받는다.② 전항의 규정에도 불구하고 법령에 의하여 정해진 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 주권을 협회에 등록하기 위하여 이사회의 결의로 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 상법 제418조제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선등 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③ 제①항에도 불구하고 이사회 결의로 신주발행주식총수의 100 분의20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정할 수 있다.④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 ~ 1월 7일 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000(8권종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고방법 회사 홈페이지 (http://www.nicetcm.co.kr) 부득이한 경우 매일경제신문 6. 주가 및 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2018년4월 2018년5월 2018년6월 2018년7월 2018년8월 2018년9월 보통주 최 고 14,650 13,150 11,650 13,100 13,550 14,200 최 저 13,000 10,650 10,700 11,250 12,200 12,850 월간거래량 10,908,279 5,489,379 4,680,391 12,455,926 7,499,852 6,963,213 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 구자성 남 1963년 09월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 연세대학교 응용통계학 석사- 前 NICE평가정보 CB운영본부장- 現 한국전자금융 대표이사 - - 2014.03.28~ 2020년 03월 25일 강명구 남 1969년 08월 사내이사 등기임원 상근 경영관리 - 서울대학교 국제경영학과- 前 KIS정보통신 법인사업본부장- 現 한국전자금융 경영관리본부장 6,760 - 2018.03.25~ 2020년 03월 25일 최영 남 1964년 05월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 - 성균관대학교 경제학과- 前 동원창업투자금융 상무- 現 NICE홀딩스 공동대표이사 - - 2006.09.01~ 2019년 03월 27일 이현석 남 1970년 02월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 - 서울대학교 국제경제학과- 前 한국신용정보 윤리경영실 실장- 現 NICE홀딩스 정도경영실장 - - 2015.03.27~ 2019년 03월 27일 우영제 남 1954년 06월 사외이사인감사위원 등기임원 비상근 경영자문 및 감사 - 연세대학교 MBA- 前 한신평네트웍스 대표이사- 現 써니캐피탈 대표이사 - - 2017.03.24~ 2019년 03월 24일 송형근 남 1957년 10월 사외이사인감사위원 등기임원 비상근 경영자문 및 감사 - 영남대학교 대학원 경제학 박사- 前 경북대 경제통상학부 외래교수- 現 매일신문사 전무이사 - - 2017.03.24~ 2019년 03월 24일 허세원 남 1954년 12월 사외이사인감사위원 등기임원 비상근 경영자문 및 감사 - 성균관대학교 경영학과- 前 신한저축은행 상근감사- 現 기가레인 상근감사 - - 2016.03.25~ 2020년 03월 25일 박규상 남 1966년 08월 전무 미등기임원 상근 ATM사업 - 서강대학교 경영학과- 現 한국전자금융 ATM사업본부장 - - 2008.01.01~ 2018년 12월 31일 박현섭 남 1965년 06월 전무 미등기임원 상근 금융사업 - 성균관대학교 대학원 경영학 박사- 前 NICE평가정보 금융사업본부장- 現 한국전자금융 금융사업본부장 - - 2018.01.01.~ 2019년 12월 31일 임훈택 남 1968년 08월 상무 미등기임원 상근 전략사업 - 연세대학교 대학원 재무관리 석사- 前 한국전자금융 경영전략본부장- 現 한국전자금융 전략사업본부장 - - 2016.01.01~ 2018년 12월 31일 하철수 남 1967년 10월 상무보 미등기임원 상근 운영총괄 - 고려대학교 경제학과- 前 한국전자금융 금융사업1실장- 現 한국전자금융 운영본부장 - - 2016.01.01~ 2019년 12월 31일 박정규 남 1966년 11월 상무보 미등기임원 상근 채널사업 - 우석대학교 경영학과- 前 한국전자금융 CD VAN사업실장- 現 한국전자금융 채널사업본부장 - - 2016.01.01~ 2018년 12월 31일 나경현 남 1968년 09월 상무보 미등기임원 상근 연구소장 - 연세대학교 대학원 물리학 석사- 前 스타셀 이사- 現 한국전자금융 정보기술연구소장 - - 2017.01.01~ 2018년 12월 31일 손영효 남 1970년 01월 상무보 미등기임원 상근 주차사업 - 경상전문대 전자계산학과- 現 한국전자금융 주차사업1실장 - - 2018.01.01~ 2019년 12월 31일 주1) 상기 재직기간에 기재된 날짜는 등기임원의 경우 주주총회에서 등기임원 임기 시작일로 의결된 날이며, 비등기 임원의 경우 이사회에서 비등기 임원 임기 시작일로 의결된 날입니다.주2) 상기 임원 중 2018년 3월 22일 개최된 제18기 정기주주총회에서 구자성 사내이사, 허세원 사외이사가 중임되었으며 강명구 사내이사가 신규 선임되었습니다. (2) 등기 임원 겸직 현황당분기말 현재 등기임원 겸직현황은 다음과 같습니다. 성명 겸직현황 최 영 대표이사 : ㈜NICE홀딩스/에스투비네트워크㈜ 기타비상무이사: NICE평가정보㈜/NICE정보통신㈜/㈜지니틱스/아이티엠반도체㈜/이엠케이㈜ 이현석 기타비상무이사 : NICE정보통신㈜/NICE인베스트먼트㈜/㈜리페이퍼감사 : NICE신용평가㈜/NICE신용정보㈜/NICE알앤씨㈜/NICE피앤아이㈜/㈜엘엠에스/NICE인프라㈜/서울전자통신㈜/아이티엠반도체㈜/㈜이엠케이/㈜닥터스텍/NICE페이먼츠㈜비등기임원 : ㈜NICE홀딩스 강명구 사내이사 : ㈜무노스기타비상무이사 : ㈜오케이포스 (3) 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 기술직 남 205 - 116 - 321 5 8,791 27,387 - 기술직 여 8 - 17 - 25 2 460 18,411 - 사무직 남 134 - 35 - 169 8 6,148 36,376 - 사무직 여 22 - 14 - 36 3 833 23,127 - 합 계 369 - 182 - 551 6 16,232 29,459 - * 상기 직원수, 평균근속연수 및 급여액은 2018년 9월 30일 재직중인 근로자를 기준으로 산정한 것이며, 1인 평균 급여액은 1~9월 누적액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원 7 1,200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 366 52 등기임원 기준 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 285 71 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 당사의 사외이사는 모두 감사위원회 위원이므로, 아래 감사위원회 위원 항목에 기재함 감사위원회 위원 3 81 27 - 감사 - - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 당사는 본 보고서 제출 기준일 현재, 개인별 보수가 5억원 이상의 보수를 지급받는 이사ㆍ감사가 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단의 명칭 : NICE2. 소속 회사소속회사: ㈜나이스홀딩스, 나이스평가정보㈜, ㈜나이스디앤비, 나이스인프라㈜, 나이스신용정보㈜, 나이스신용평가㈜, 나이스피앤아이㈜, 나이스에프앤아이㈜, 나이스에이앤아이㈜, 나이스데크센터, 한국전자금융㈜, 나이스씨엠에스㈜, 나이스정보통신㈜, 케이아이에스정보통신㈜, 나이스알앤씨㈜, 나이스데이터㈜, 나이스아이피파트너스㈜, 에스투비네트워크㈜, 나이스인베스트먼트㈜, ㈜엘엠에스, 서울전자통신㈜, ㈜지니틱스, ㈜아이티엠반도체, ㈜리페이퍼, 나이스지니데이타㈜, ㈜오케이포스, ㈜짜이서울, ㈜닥터스텍, ㈜버드뷰, ㈜무노스, 나이스페이먼츠㈜, SEO KYEONG ELECTRONICS LTD(홍콩), SEOUL ELECTRONICS(M) SDN.BHD(말레이시아), ITMSemiconductor Asia(홍콩), 동관애천전지과기유한공사(중국), ITM-USA Inc. (미국), 동관은람특전자유한공사(중국) ,천진은람특전자유한공사(중국),ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd(베트남), SET VINA CO.,LTD.(베트남), BBS GmbH(독일), BBS of Amrica(미국), ZAISEOUL LIMITED(홍콩), ZAISEOUL CO., LTD(상해), NICE INFO VIETNAM(베트남) 3. 회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직당사의 계열회사인 ㈜NICE홀딩스는 계열회사 관련 업무 및 계열회사간 사업조정을 위하여 전략기획실을 조직하여 운영하고 있습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 NICE씨엠에스㈜(비상장) 2008년 08월 20일 투자목적 2,393 630,194 90.03 3,155 - - - 630,194 90.03 3,155 28,836 394 ㈜오케이포스(비상장) 2015년 08월 20일 투자목적 19,106 391,411 72.38 27,212 - - - 391,411 72.38 27,212 23,212 1,405 ㈜무노스(비상장) 2016년 05월 10일 투자목적 4,524 875,000 70.00 4,861 - - - 875,000 70.00 4,861 10,096 599 ㈜나이스핀링크(비상장)(주1) 2017년 08월 29일 투자목적 38,500 1,000,000 50.00 38,839 -1,000,000 -38,839 - - - - - - ㈜동행복권(비상장)(주2) 2018년 03월 22일 투자목적 8,600 - - - 1,720,000 8,602 - 1,720,000 21.5 8,602 - - 합 계 2,896,605 - 74,067 720,000 -30,237 - 1,896,605 - 43,830 - - (주1) 당분기 중 한국전자금융과 흡수합병으로 인하여 소멸되었습니다. (주2) 당분기 중 제4기 복권수탁사업자 선정과 관련하여 컨소시엄 구성원의 지분비율에 따라 신규설립 법인에 출자하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등(특수관계인 포함)에 대한 신용공여 등 당사의 현재 당사는 종속기업인 나이스씨엠에스의 운영자금 차입과 관련하여 하나은행, 우리은행, 신한은행 및 국민은행에 13,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 2. 대주주등(특수관계인 포함)에 대한 자산양수도 1) 영업 양수전기 중 계열회사인 NICE정보통신 주식회사와 영업양수도 계약을 체결한 바 있습니다.(1) 거래상대방의 이름 및 회사와의 관계- 거래상대방 : NICE정보통신 주식회사- 회사와의 관계 : 계열회사 (2) 거래종류- 영업양수도(3) 계약체결일자- 2015년 12월 11일 (4) 거래대상물- 프랜차이즈 및 개별 가맹점 대상 신용카드VAN 서비스 영업 및 그와 관련된 자산, 부채, 계약관계, 영업권, 고용 관계 등 (5) 거래목적- 당사에서 운영중인 네트워크사업 부문의 경쟁력 강화 (6) 거래금액- 912백만원(부가가치세 별도). 외부 평가 수행 기관을 통한 가치 평가 후 시장 상황을 고려 금액이 결정되었습니다. 이후 양 사 간의 추가 약정을 통해 최종적으로 427백만원으로 변경되었습니다.(7) 내부통제 절차 - 당사 이사회의 승인을 받았습니다. 2) 영업 양도전기 중 종속회사인 주식회사 오케이포스와 영업양수도 계약을 체결한 바 있습니다.(1) 거래상대방의 이름 및 회사와의 관계- 거래상대방 : 주식회사 오케이포스- 회사와의 관계 : 종속회사 (2) 거래종류- 영업양수도(3) 계약체결일자- 2016년 1월 4일 (4) 거래대상물- POS솔루션 개발 관련 사업 및 사업과 관련된 유무형자산, 부채, 고용관계 등 (5) 거래목적- 당사와 종속회사간 역할 분담에 따른 핵심역량 강화 (6) 거래금액- 368백만원(부가가치세 별도), POS솔루션 개발 관련 사업은 자체적으로 수익이 창출되는 분야가 아니어서 2015년도 말 장부가액 기준으로 금액이 결정되었습니다. (7) 내부통제 절차 - 소규모 영업양수도에 해당하여 당사 이사회의 승인을 받았습니다. 3) 영업 양도전기 중 종속회사인 주식회사 무노스와 영업양수도 계약을 체결한 바 있습니다.(1) 거래상대방의 이름 및 회사와의 관계- 거래상대방 : 주식회사 무노스- 회사와의 관계 : 종속회사 (2) 거래종류- 영업양수도(3) 계약체결일자- 2016년 5월 31일 (4) 거래대상물- 네트워크사업과 관련된 유무형자산, 부채, 고용관계 등 (5) 거래목적- 당사와 종속회사간 역할 분담에 따른 핵심역량 강화 (6) 거래금액- 3,000백만원(부가가치세 별도). 외부 평가 수행 기관을 통한 가치 평가 후 네트워크 사업부문 시장 상황을 고려 금액이 결정되었습니다. (7) 내부통제 절차 - 소규모 영업양수도에 해당하여 당사 이사회의 승인을 받았습니다. 3. 대주주등(특수관계인 포함)과의 영업거래 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 기간동안 영업거래 중 특수관계인과 행한 거래금액이 최근사업연도 매출액의 5/100이상에 해당하는 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 거래종류 거래내용 금액 종속기업 NICE씨엠에스 외주용역비 현금 운송 등 경비 서비스 23,835 4. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제18기정기주주총회(2018.03.22) 제1호 의안 : 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제1-1호 : 한국전자금융(주) 제18기(2017.01.01~2017.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제1-2호 : (주)나이스핀링크 제2기(2017.01.01~2017.12.31) 재무제표 승인의 건 원안의결 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 : 사내이사 구자성 선임의 건제2-2호 : 사내이사 강명구 선임의 건제2-3호 : 사외이사 허세원 선임의 건 원안의결 - 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건제3-1호 : 사외이사인 감사위원 허세원 선임의 건 원안의결 - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안의결 - 제17기임시주주총회(2017.12.29) 제1호 의안 : 합병계약 승인의 건 원안의결 - 제17기정기주주총회(2017.03.24) 제1호 의안 : 제17기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안의결 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 : 기타비상무이사 최영 선임의 건 제2-2호 : 기타비상무이사 이현석 선임의 건 제2-3호 : 사외이사 우영제 선임의 건제2-4호 : 사외이사 송형근 선임의 건 원안의결 - 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 제3-1호 : 사외이사인 감사위원 우영제 선임의 건제3-2호 : 사외이사인 감사위원 송형근 선임의 건 원안의결 - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안의결 - 제5호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 일부 개정의 건 원안의결 - 제16기정기주주총회(2016.03.25) 제1호 의안 : 제16기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안의결 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 : 사내이사 구자성 선임의 건 제2-2호 : 사내이사 피경원 선임의 건 제2-3호 : 사외이사 허세원 선임의 건 원안의결 - 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 제3-1호 : 사외이사인 감사위원 허세원 선임의 건 원안의결 - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안의결 - 제5호 의안 : 정관 일부 개정의 건 원안의결 - 제6호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 일부 개정의 건 원안의결 - 2. 소송사건당분기말 현재 연결실체가 진행중인 소송 중 소가가 자기자본의 5%를 초과하거나 상장증권, 임원선임, 주총 무효 소송 등과 같은 중요한 소송은 없습니다. 당분기말 현재 진행 중인 소송사건은 다음과 같습니다. 3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018.09.30) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 하나은행 1 500 한미은행 2 500/백지 제주은행 1 300 농협중앙회 1 100 수협중앙회 2 100/백지 금융기관(은행제외) 현대카드 3 1,500/백지 비씨카드 2 백지 삼성카드 1 백지 상호신용금고연합회 1 백지 신용협동조합중앙회 2 460 HMC 투자증권 1 40 신한금융투자 1 20 4. 채무보증 현황당분기말 현재 당사는 종속기업인 NICE씨엠에스의 운영자금 차입과 관련하여 하나은행, 우리은행, 신한은행 및 국민은행에 13,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 5. 합병등의 사후 정보가. 중요한 자산양수도(1)- 자산 양도당사는 제15기 중 당사가 보유하고 있는 주식을 처분하였습니다.(1) 자산양수도 대상 자산 구분 발행회사 주식수 지분율 주식 (주)NICE홀딩스 790,440 2.09% NICE평가정보(주) 1,829,700 3.01% (2) 자산양수도 개요 및 배경당사는 지주회사인 (주)NICE홀딩스의 자회사로서 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제8조의2에 의거하여 자회사가 될 당시에 주식을 소유하고 있는 국내계열회사의 주식을 자회사에 해당하게 된 날부터 2년 이내에 처분해야 하며, (주)NICE홀딩스가 지주회사로 전환한 2012년 8월 23일 당시에 당사는 계열회사인 (주)NICE홀딩스 및 NICE평가정보(주)의 주식을 보유하고 있었는바, 2014년 8월 19일자로 매도 대상 주식 전부에 대하여 증권시장에서 매도 계약 체결이 완료됨으로써 자산양수도를 완료하였습니다. (3) 자산양수도 가액 및 양도방법 양도 자산 양수도가액 양도방법 (주)NICE홀딩스 보통주 10,619,337,800원 장내 매도 NICE평가정보(주) 보통주 6,605,217,000원 장후 시간외 대량매매 합계금액 17,224,554,800원 (주1) 상기 자산양수도 금액은 2013년말 기준 연결자산총액 131,071,258,171원 대비 13.14%입니다.(주2) 상기 금액은 수수료 및 제세금을 공제하기 전 금액입니다. (주3) 양도대상 주식 모두 장내 거래를 통하여 이루어 지는 것으로서 관련 규정(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의6(영업양수ㆍ양도 등의 요건ㆍ방법등) 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-14조의2(외부평가기관의 평가면제 등)에 의거 외부평가기관의 평가가 면제되는 사유에 해당하여 자산양도를 위한 외부평가는 받지 않았습니다. (4) 자산양도의 상대방① (주)NICE홀딩스 발행 주식- 장내 거래로 상대방을 확인할 수 없습니다.② NICE평가정보(주) 발행주식- 장후 시간외 대량매매의 상대방은 다음과 같습니다. 구분 거래상대방(양수인) 법인명 KB자산운용(주) 양도자산 내용 NICE평가정보주식 1,829,700주 대표이사 이희권 주소 서울시 영등포구 여의대로 70 신한금융투자타워 25층 연락처 02)2167-8200 설립연월일 1988년 04월 28일 납입자본금 383억원 자산총액 2,379억 (주) 납입자본금 및 자산총액은 2013년 12월 31일 현재 연결재무제표 기준입니다. (5) 자산양수도 일정자산양수도는 양도 대상 주식별로 아래와 같은 일정으로 진행되었습니다. ① (주)NICE홀딩스 발행 주식 구분 일정 비고 자산양도 관련 이사회 결의일 2014년 8월 7일 - 주요사항보고서 제출일 2014년 8월 7일 정정공시 2014년 8월 11일 거래체결일 2014년 8월 8일~2014년 8월 19일 장내 매도 자산양도 종료일(대금 최종 결제일) 2014년 8월 21일 최종 매도 주식에 대한 결제일(예정) ② NICE평가정보(주) 발행주식 구분 일정 비고 자산양도 관련 이사회 결의일 2014년 8월 7일 - 주요사항보고서 제출일 2014년 8월 7일 정정공시 2014년 8월 11일 수정 승인 이사회 결의일 2014년 8월 11일 장후 시간외 대량매매 방식으로 결정 거래체결일 2014년 8월 11일 - 자산양도 종료일(대금 결제일) 2014년 8월 13일 - (6) 자산양수 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 자산양수도 전 증감(감소) 자산양수도 후 자산 1. 유동자산 75,039 17,225 92,264 2. 비유동자산 63,956 (13,157) 50,799 자산총계 138,995 4,068 143,063 부채 1. 유동부채 51,755 - 51,755 2. 비유동부채 2,135 - 2,135 부채총계 53,890 - 53,890 자본 1. 자본금 13,008 - 13,008 2. 자본잉여금 18,343 - 18,343 3. 기타포괄손익누계액 8,700 (8,700) - 4. 이익잉여금 45,054 12,768 57,822 자본총계 85,105 4,068 89,173 부채와자본총계 138,995 4,068 143,063 * 상기 자산양수도 전 재무제표는 제15기 반기보고서의 연결재무제표(2014년 6월 30일) 기준으로 작성되었습니다.* 상기 자산양수도 후 재무제표는 자산양수도 전 재무제표에서 본 건 자산양수도와 관련된 증감금액만 단순 합산한 수치로 실제 자산양수도 기준일에 작성될 재무제표와는 차이가 발생 할 수 있습니다. 나. 중요한 자산양수도(2) - 자산 양수당사는 제16기 중 타법인 주식을 양수하였습니다. (1) 자산양수도 대상 자산에 관한 사항 구분 내역 양수도 대상자산 주식회사 오케이포스의 발행주식 275,240주 발행회사 주식회사 오케이포스 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 393,200주 주주명 이창우 양수도되는 주식의 수량 275,240주(발행주식의 70%) 양수도 가액 금 19,000,000,000원 (2) 자산양수도 개요 및 배경당사는 신성장동력 육성을 통한 사업다각화를 도모하고자 비상장법인인 주식회사 오케이포스의 주식을 양수하였습니다. (3) 자산양수도 가액 및 양수방법 양도 자산 양수도가액 양도방법 (주)오케이포스 보통주 19,000,000,000원 최대주주로부터 직접 매수 (주1) 양도 대상 주식은 비상장 주식이며, 최대주주인 이창우로부터 대상회사 주식을 매수하였으며, 매도인이 거래종결조건을 이행하였음이 확인함과 동시에 매매대금을 지급하였고, 대금지급과 함께 주식의 소유권이 이전되었습니다.(주2) 상기 자산양수도 금액은 2014년말 기준 연결자산총액 129,791,372,090원 대비 14.6%입니다.(주3) 상기 금액은 수수료 및 제세금을 공제하기 전 금액입니다. (주) 양도대상 주식 모두 장내 거래를 통하여 이루어 지는 것으로서 관련 규정(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의6(영업양수ㆍ양도 등의 요건ㆍ방법등)에 의거 자산양도를 위한 외부평가기관의 평가를 받았습니다. (4) 자산양수도의 상대방자산양수 상대방은 (주)오케이포스의 최대주주인 이창우입니다.(5) 자산양수도 일정자산양수도는 아래와 같은 일정으로 진행되었습니다. 구분 일자 비고 외부평가기간 2015년 7월 27일~2015년 8월 20일 - 이사회결의일 2015년 8월 20일 - 자산양수도 계약 체결일 2015년 8월 20일 - 주요사항보고서 제출일 2015년 8월 20일 - 자산양수도 종료 완료일 2015년 8월 20일 - * 본건에 대하여 공정거래위원회에 기업결합신고를 하였으며, 기업결합이 승인되었습니다. (6) 자산양수 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 자산양수도 전 증감(감소) 자산양수도 후 자산 1. 유동자산 90,431 1,000 91,431 2. 비유동자산 45,092 19,000 64,092 자산총계 135,523 20,000 155,523 부채 1. 유동부채 41,255 20,000 61,255 2. 비유동부채 1,316 - 1,316 부채총계 42,571 20,000 62,571 자본 1.자본금 13,008 - 13,008 2. 자본잉여금 17,960 - 17,960 3. 기타포괄손익누계액 - - - 4. 이익잉여금 61,461 - 61,461 5. 비지배지분 523 - 523 자본총계 92,952 - 92,952 부채와자본총계 135,523 - 155,523 * 상기 자산양수도 전 재무제표는 최근 작성된 제16기 반기보고서 상 재무제표(2015년 6월 30일) 기준으로 작성되었습니다.* 상기 자산양수도 후 재무제표는 자산양수도 전 재무제표에서 본 건 자산양수도 및 자산양수도 관련 차입과 관련된 증감금액만 단순 합산한 수치로 실제 자산양수도 기준일에 작성될 재무제표와 차이가 발생 할 수 있습니다. 다. 중요한 자산양수도(3) - 자산양수(주식회사 비지에프핀링크 발행주식) 당사는 2017년 6월 2일자로 타법인 주식 양수를 위한 주식양수도계약을 체결한 후, 2017년 8월 29일자로 잔금을 완납하는 등, 관련 절차를 종결하여 타법인 주식 양수를 완료하였습니다.(1) 자산양수도 대상자산당사는 (주)비지에프핀링크 발행주식의 50%인 보통주 1,000,000주를 (주)비지에프핀링크의 최대주주인 (주)비지에프네트웍스로부터 38,500백만원에 양수하였습니다. (2) 자산양수도 당사회사 개요 구분 양수회사 양도회사 발행회사(대상주식) 법인명 한국전자금융(주) (주)비지에프네트웍스 (주)비지에프핀링크 대표이사 구자성 송지택 이종덕 본사 주소 서울특별시 마포구 마포대로 217(아현동, 크레디트센터) 서울특별시 구로구 디지털로31길 20, 706호, 707호 서울특별시 금천구 가산디지털1로 168 설립연월일 2000년 1월 11일 2009년 12월 4일 2016년 12월 22일 납입자본금(주) 보통주 13,008 백만원 보통주 8,018 백만원 보통주 1,000 백만원 자산총액(주) 200,991 백만원 108,219 백만원 70,654 백만원 결산기 12월 12월 12월 주권상장 또는 코스닥상장일 2006년 7월 14일 해당사항 없음 해당사항 없음 발행주식의 종류 및 수(주) 보통주 26,015,009 주 보통주 16,036,345 주 보통주 2,000,000 주 액면가액 500 원 500 원 500 원 주) 위 표에 기재된 재무 관련사항은 발행회사의 2016년 12월 말 재무제표를 기준으로 작성되었습니다. (3) 자산양수도 개요 및 배경당사와 상대회사는 동일한 CD VAN사업 및 금융기관 금융자동화기기 관리사업을 주 사업으로 영위하고 있으므로, 본 주식양수를 통해 인프라 통합 활용을 바탕으로 한 규모의 경제 달성 및 당사 CD VAN사업의 유통채널 강화를 통한 신성장동력 창출을 도모하기 위해 비상장법인인 (주)비지에프핀링크의 주식을 양수하였습니다. (4) 자산양수도 가액 및 양수방법 구분 내용 양수대상 자산 (주)비지에프핀링크 보통주 양수도가액 38,500,000,000원 양수방법 최대주주로부터 직접 매수 주1) 양도 대상 주식은 비상장 주식으로, 최대주주인 (주)비지에프네트웍스로부터 대상회사 주식의 50% 및 경영권을 인수하였으며, 매도인이 거래종결조건을 이행하였음이 확인함과 동시에 매매대금을 지급하였고, 대금지급과 함께 주식의 소유권이 이전되었습니다.주2) 상기 자산양수도 금액은 2016년말 기준 연결자산총액 221,789,132,046원 대비 17.36%이며, 자기자본액 116,472,474,719원 대비 33.06%입니다.주3) 상기 금액은 수수료 및 제세금을 공제하기 전 금액입니다.주4) 본 자산양수도 거래의 양수대상은 주권비상장법인이 발행한 주식으로, 관련 규정인 자본시장과금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5에 의거하여, 금액의 적정성에 대해 외부평가기관의 평가를 받았습니다.(5) 자산양수도 일정자산양수도는 아래와 같은 일정으로 진행되었습니다. 구분 일자 비고 외부평가기간 2017년 5월 16일~2017년 5월 31일 - 이사회결의일 2017년 6월 2일 - 자산양수도 계약 체결일 주요사항보고서 제출일 자산양수도 종료 완료일 2017년 8월 29일 - 합병등종료보고서 제출일 주1) 본건에 대하여 공정거래위원회에 기업결합신고를 하였으며, 2017년 8월 7일자로 기업결합이 승인되었습니다.주2) 본 자산양수도에 관한 자세한 내용은 2017년 6월 2일 제출한 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) 및 2017년 8월 29일 제출한 합병등종료보고서(자산양수도) 관련공시를 참고하여 주시기 바랍니다.주3) 본 자산양수도 거래종결 이후 2017년 8월 30일자로 '주식회사 비지에프핀링크'의 상호를 '주식회사 나이스핀링크'로 변경하는 상호변경 등기가 완료되었습니다. (6) 자산양수 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 자산양수도 전 증가(감소) 자산양수도 후 자산 유동자산 166,185 (3,500) 162,685 비유동자산 88,498 38,500 126,998 자산총계 254,683 35,000 289,683 부채 유동부채 108,152 - 108,152 비유동부채 24,999 35,000 59,999 부채총계 133,151 35,000 168,151 자본 자본금 13,008 - 13,008 자본잉여금 17,387 - 17,387 기타자본 8,494 - 8,494 이익잉여금(결손금) 82,643 - 82,643 자본총계 121,532 - 121,532 부채및자본총계 254,683 35,000 289,683 주1) 상기 재무정보는 제18기 반기보고서 작성기준시점(2017년 6월 30일)의 연결재무제표를 바탕으로 작성하였습니다.주2) 상기 '자산양수도 후' 재무제표는 '자산양수도 전' 재무제표에서 본 건 자산양수와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 것이므로 실제 자산양수도 기준일의 재무제표와 차이가 있을 수 있습니다. 라. 합병(1) 일반사항 구분 내용 합병기일 2018년 1월 31일 거래상대방법인내역 회사명 주식회사 나이스핀링크 대표이사 구자성 본점소재지 서울특별시 금천구 가산디지털1로 168 합병배경 합병을 통한 구축 인프라의 통합활용으로 비용절감 등 조직 운영 효율성 및 사업 경쟁력을 강화하고, 유통채널에 대한 영향력 강화로 신규 사업 진출 교두보를 확보하여 신성장동력을 얻고자 함 법적형태 및 거래내용 당사가 주식회사 나이스핀링크를 흡수합병하며, 합병절차 완료 후한국전자금융 주식회사 존속하고, 주식회사 나이스핀링크는 해산함. 주요일정 - 이사회 결의 및 합병계약일: 2017.11.15- 임시주주총회: 2017.11.29- 주식매수청구권행사기간: 2017.12.29~2018.01.19- 합병기일: 2018.01.31- 합병등기일: 2018.02.02 (2) 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)나이스핀링크 매출액 46,462 47,141 - - - - - 영업이익 9,468 11,820 - - - - - 당기순이익 7,407 9,242 - - - - - 주) 1차연도는 2018년, 2차연도는 2019년으로서 피합병법인인 (주)나이스핀링크는 2018년 1월 31일을 합병기일로 피합병된 법인으로 제출일 현재 1차년도 실적은 없으므로 실적을 기재하지 않았습니다. 6. 보호예수 현황 - 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.