NICE인프라 반기보고서 (2017.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

연결실체는 금융/VAN사업 및 이와 관련되는 부수사업과 현금수송사업, POS 및 결제장비 관련 사업 등을 영위하고 있습니다.가. 주요 사업부분별 현황

(1) 금융/VAN사업금융/VAN 사업에는 금융기관이 보유한 ATM 관리를 대행해주는 ATM관리사업과 회사가 보유한 CD기로 예금인출 등의 금융서비스를 제공하는 CD VAN사업 등이 포함되어 있습니다.1) 산업의 특성① 업무의 전문성ATM 기기를 관리하기 위해서는 H/W적인 기기의 특성 및 운영프로그램과 관련된 전문 노하우를 가지고 있어야 합니다. 이러한 전문적인 노하우는 단순하게 습득되는 것이 아니며 다년간의 운영경험상의 시행착오 등을 통해 축적됩니다. ② 자금관리 정확성ATM 관리의 가장 중요한 부문은 정확하고 투명한 자금관리입니다. ATM관리사업 Outsourcing 사업자는 자금관리 전문 프로그램을 통해 각 기기별로 일별 현금 충전 계획을 수립하고, 기기와 전산상 실적의 일치 여부를 확인할 수 있어야 합니다. 이러한 자금관리의 전문성은 시행착오를 용납하지 아니하며 회사와 같이 전문적인 자금관리 능력을 보유한 수행업체가 아닌 신규사업자가 ATM 관리사업에 진출하기 어려운 중요한 진입장벽 역할을 하고 있습니다. ③ 전국적인 네트워크은행 자동화기기는 전국에 산재되어 운영되고 있습니다. 따라서 Outsourcing 사업자도 전국적인 서비스를 제공할 수 있는 대규모 인프라를 구비해야만 합니다. 이 인프라는 관리센터, 현장 전문요원, 보안시설을 갖춘 전문차량, 통신시스템 등을 의미합니다. 또한, 전체 업무를 총괄적으로 통제 감독하는 자동화기기 종합관리시스템(ATMS), Call Center 등도 필수적 요소입니다. 이러한 네트워크는 어떠한 경우에도 중단없이 365일 24시간 가동되어야 합니다.④ 보안시스템ATM 관리는 대량현금을 취급하기 때문에 이에 대비한 적절한 보안시스템을 갖추어야 합니다. 보안시스템은 외부의 침입, 범죄 등을 사전에 예방하고 대처할 수 있는 개인, 차량, 사무실 등에 대한 보안설비와 비상상황시 경찰서, 경비회사 등과 연계할 수있는 시스템을 포함합니다. 또한 내부사고를 예방하기 위한 정확한 통제시스템도 중요합니다.2) 산업의 성장성ATM 관리사업은 은행 점외 CD/ATM 기기 및 CD VAN사업자가 운영하는 기기를 중심으로 시장이 형성되어 있습니다. 시중은행의 경우 점외 CD/ATM 기기에 대한 Outsourcing이 보편화 되어 있으나, 일부 지방은행 및 특수은행의 경우 은행에서 자체적으로 관리하고 있습니다. 따라서, 자체 관리 점외 CD/ATM 기기에 대한 Outsourcing이 확대될 경우 시장의 규모는 현재보다 커질 것으로 예상됩니다. 현재 은행이 운영하고 있는 CD/ATM 기기는 점외에 비해 점내 및 점두에 설치된 기기가 월등히 많은 상황입니다. 따라서 점내 및 점두 기기에 대한 Outsourcing이 시작될 경우 점외 시장에 비해 시장규모가 클 것으로 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성ATM 관리사업은 은행의 관리비용 절감의 측면에서 태동한 사업으로 경기 변동 보다는 은행의 비용절감 노력과 경쟁력 강화의 측면에서 판단하는 것이 적절할 것으로 판단됩니다. 4) 경쟁요소ATM관리사업과 관련되어 경비업, 화물자동차운송사업 등 인허가 사항을 구비하여야 하나 사업 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 없습니다. 다만, ATM관리를 하기 위하여는 신속한 C/S대응을 위한 전국적인 네트워크 구축, ATM 관리와 관련된 각종 시스템 구축 등 초기 투자비용이 많이 소요되고, 현금 운영 및 관리에 대한 노하우도 전제되어야 하므로 실질적으로는 신규 업체가 진입하는데에 진입장벽이 있다고 볼 수 있습니다.5) 시장점유율 등 시장여건ATM 관리사업은 연결실체가 최초로 시장을 개척한 분야로 연결실체가 시장의 지배적 위치를 점유하고 있는 사업입니다. 시장점유율에 관한 공신력 있는 자료를 확보하는데 애로가 있어 경쟁업체의 관리사이트 수를 기준으로 추정한 결과 연결실체의 시장점유율은 당반기말을 기준으로 약 57% 내외로 추정됩니다.6) 관련 법령 및 정부의 규제현금을 금융기관 ATM기에 장착하기 위하여 화물자동차 운수사업법상의 허가를 취득하여야 하며, 경비업법상 호송경비업 허가를 보유하여야 합니다. 또한, ATM기 등 장비를 보호하는 업무를 위탁받아 수행하기 위하여 경비업법상 기계경비업 허가도 보유하여야 합니다. 관련 법령을 통하여 각종 인허가를 획득하여야 하고, 인허가 사항과 관련된 감독기관의 검사를 받기는 하나 그 외 사항에 대하여 정부의 특별한 규제는 없습니다. 사업>1) 산업의 특성① 금융서비스 대행CD/ATM기기를 통한 예금지급 등의 업무는 은행의 고유업무로 인정됩니다. 따라서 은행이 CD VAN 사업자와 제휴시에도 엄격한 기준 및 실질적인 심사업무가 수반됩니다. 은행은 CD VAN 사업자가 제휴업무를 적정하게 수행하는데 필요한 자본금, 기술력, 시설과 인력규모, 보안대책 등에 관한 자격요건을 제정하여 실질적인 심사업무를 통해 시재관리 등 운영상황을 수시로 점검 지도하고 있습니다. 또한 은행 전산망과의 접속에 대한 자체 보안성 심의 등 안전대책 기준을 마련하여 고객정보 보호 등을 철저히 확인합니다. 따라서 CD VAN 사업자는 확실한 IT 보안체계를 갖추어야 서비스를 제공할 수 있습니다. ② 대규모 네트워크 CD VAN 사업에는 전산 네트워크와 물리적 네트워크가 필요합니다. 전산 네트워크란 자동화기기에서 발생하는 금융거래를 은행에 전송하고 그 결과를 받아 처리할 수 있는 외부 접속망, 자체 Host와 기기간의 내부 접속망을 말합니다. 물리적 네트워크는 실제 현장에 설치되어 있는 기기를 운영하기 위한 인적, 물적자원을 말합니다. ③ 입지CD VAN 사업의 수익은 고객의 이용건수에 좌우됩니다. 기기의 이용건수를 높이기 위해서는 유동인구가 많고 접근성이 편리한 장소를 확보하는 것이 중요합니다. 따라서, 최적의 입지를 확보하기 위해서는 각 지역에 대한 상권정보를 획득할 수 있는 정보력과 입지를 실제 확보할 수 있는 자금력이 필요합니다.2) 산업의 성장성국내 자동화기기 설치대수는 현금수요 감소라는 부정적 요인에도 불구하고 현금영수증제도 확대, 주5일제 정착 등에 따라 지속적으로 증가하여 왔습니다. 또한 우리나라의 높은 자동화기기 보급율에도 불구하고 은행 영업점 이외 점외에 설치된 자동화기기 비율은 높지 않습니다. 대부분의 자동화기기가 은행 영업점 내 및 영업점에 부속된 건물에 설치되어 있어 고객의 접근성을 고려할 경우 불편한 것이 현실입니다. 이에 따라 점외 자동화기기는 지속적으로 증가하여 왔으며, 설치장소도 지하철역, 국철역, 터미널, 공항 등의 공공장소에서 할인점, 편의점, 개별 마트 등으로 확대되고 있습니다. 또한 금융서비스 뿐만 아니라 점차 다양한 서비스를 제공하는 무인창구로서 역할을 확대하고 있습니다.3) 경기변동의 특성CD VAN 사업은 경기변동에 어느 정도 영향을 받는 사업구조를 가지고 있습니다. 이는 CD VAN 사업 자체가 민간소비에 따른 현금수요에 중심을 두고 있기 때문입니다. 경기가 활성화 되어 민간소비가 증가할 경우 이용건수 증가에 따른 매출 증대가 발생하고 경기가 침체 될 경우 이용건수 감소가 발생할 수 있습니다. 4) 경쟁요소CD VAN 사업과 관련되어 경비업, 화물자동차운송사업 허가 등 인허가 사항을 구비하여야 하나 사업 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 없습니다. 다만, CD기 설치, C/S조직 구축, 운영 시스템, 보안시스템 등 사업의 인프라를 구축함에 있어 초기에 투자비가 많이 소요되고, CD VAN 서비스와 관련된 각종 금융기관 제휴, 설치 장소의 확보 등이 마련되어야 하므로 실질적으로는 상기 요건들이 진입장벽으로 작용하고 있습니다.5) 시장점유율 등 시장여건CD VAN사업은 산업규모가 크지 않고, 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 없기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기가 용이치 않은 실정입니다. 따라서, 당반기말 설치기기 대수를 기준으로 추정하였을 때 연결실체의 시장점유율은 약 21% 내외로 추정됩니다.6) 관련 법령 및 정부의 규제CD VAN 사업자는 전자금융거래법상 전자금융을 보조하는 전자금융보조업자에 해당된다고 할 수 있습니다. 전자금융보조업을 영위하기 위하여 허가 또는 등록이 필요하지는 않으나 전자금융거래법의 일부 규정에 대한 적용을 받고 있습니다. 기존에는 금융기관을 통해 간접적인 검사를 받았으나, 전자금융거래법의 개정에 따라 2013년 11월 23일부터 금융감독원에서 전자금융보조업자를 직접 조사할 수 있는 권한이 인정되었습니다. 또한 CD VAN사업은 부가통신사업으로 정보통신사업법 및 정보통신망법의 적용을 받으며 개인정보보호가 강화됨에 따라 그와 관련된 검사 등의 규제를 받고 있습니다. (KIOSK) 사업>1) 산업의 특성여러가지 목적에 활용될 수 있는 무인자동화기기(KIOSK)를 개발하여 공급하는 사업으로서 현재 티켓발매를 포함한 민간서비스와 무인 민원 서류 발급기 등 공공 서비스 분야에서도 활성화 되고 있으며 기술발전에 따라 다양한 기능을 가진 무인자동화기기의 공급확대가 예상되고 있는 분야입니다.2) 산업의 성장성무인자동화기기는 고객의 편의를 제고하기 위한 것이며 또한 정확한 업무처리 및 인건비 감소를 위한 것으로서 철도역사, 터미널을 중심으로 무인 발권을 하는 무인자동화기기 설치가 늘어나고 있는 추세이며 영화관, 각종 전시장 등 유동인구가 많은 곳의 티켓 판매, 무인 안내 등을 위한 무인자동화기기의 설치도 증가하고 있는 추세입니다. 그 외의 분야에서도 무인 식권 발매기 등 다양한 분야의 무인자동화기기 수요가 증가하고 있으므로 시장 규모는 확대될 것으로 예상되고 있습니다.3) 경기변동의 특성무인자동화기기 사업은 터미널, 영화관, 은행, 관공서 등 이용자가 많은 기업, 기관 등을 대상으로 하며 고객서비스 제고 차원 및 인건비 등 비용 절감 차원에서 활성화 되고 있기 때문에 경기변동 보다는 비용절감 및 경쟁력 강화에 영향을 받습니다.4) 경쟁요소무인자동화기기 사업과 관련하여 신규업체의 사업 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 없습니다. 5) 시장점유율 등 시장여건무인자동화기기 사업은 최근에 시장이 개척된 분야로 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 충분하지 않기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기 어렵습니다.6) 관련 법령 및 정부의 규제무인자동화기기 사업과 관련하여 일반적으로 적용되는 법령 및 정부의 특별한 규제는 없으며, 자동화기기의 용도, 성격에 따라 개별적으로 적용된다고 할 것입니다. 1) 산업의 특성무인주차 사업은 심각한 주차문제를 해소하기 위해 등장한 신종 사업으로서 우리나라와 유사한 주차문제를 가지고 있는 일본에서는 이미 활성화되어 있는 사업입니다. 주차장 운영업체는 주차장의 무인화를 통하여 관리비용을 절감하고 부대시설을 설치하여 추가 수익을 얻을 수 있고, 토지 보유자는 무인주차 사업자에게 주차장 부지를 임대함으로써 임대 수익을 얻을 수 있으며, 차량보유자는 적정한 가격에 주차를 할 수 있습니다. 추후 기술 발전 및 차량 관련 법규 변경에 따라 사업의 규모가 확대될 수 있는 분야입니다.2) 산업의 성장성무인주차장은 소규모 자투리 부지에서도 운영이 가능하므로, 무인주차장의 수가 증가하고 있으며, 주차 규제가 강화됨에 따라 주차장에 대한 수요가 증가하고 있는 추세입니다. 관리 비용이 유인주차장보다 상대적으로 낮으므로 무인주차장을 통하여 합리적 가격의 주차 서비스를 제공할 수 있는바, 시장 규모는 확대될 것으로 예상되고 있습니다.3) 경기변동의 특성무인주차 사업은 유가 상승, 자동차 보유 규제 등 자동차를 소유, 운영하는 것과 관련된 비용이 증가하지 않는 한, 경기변동에 영향을 받지 않는다고 할 수 있습니다. 4) 경쟁요소무인주차 사업과 관련되어 신규업체의 사업 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 없습니다. 다만, 신속한 A/S를 위한 인프라 구축, 무인주차장비에 대한 투자 등 초기 투자비용이 많이 소요되는 바, 이러한 점들이 진입장벽으로 작용하고 있습니다.5) 시장점유율 등 시장여건무인주차장 사업은 최근에 시장이 개척된 분야로 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 충분하지 않기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기 어렵습니다. 6) 관련 법령 및 정부의 규제무인주차 사업과 관련하여는 주차장법의 일부 내용을 적용받고 있으며, 이와 관련하여 정부의 특별한 규제는 없습니다. (2) 현금수송사업1) 산업의 특성현금수송사업은 현금유통이 많은 모든 사업장의 현금수납, 수송, 정산 등 현금 처리와 관련된 업무를 대행하여 주는 사업으로서 전문적인 호송요원과 특수장비, 특수차량을 갖추고 현금 및 유가증권을 운송하며 금융기관, 백화점, 할인점, 공항, 터미널 등에서 수납되었거나 필요로 하는 현금 등을 수취 및 공급하고 안전하게 운송하는 서비스를 제공하고 있습니다. 이러한 현금수송사업의 특성은 다음과 같습니다.① 업무의 전문성현금수송사업을 하기 위해서는 전문적인 현금처리 능력 및 운영 Know-how가 있어야 합니다. 현금수송사업은 착오를 용납할 수 없어 전문적 수송 능력을 보유한 수행업체가 아닌 신규사업자가 진출하기 어려운 중요한 진입장벽 역할을 하고 있습니다. ② 교환시재 공급능력현금수송사업의 서비스 제공 분야 중 하나는 교환시재의 공급입니다. 1만원권 지폐 및 주화의 사용이 많음에 따라 많은 양의 교환시재가 필요합니다. 교환시재의 안정적인 공급을 위하여 전국적인 네트워크를 통한 교환시재 공급능력이 있어야 합니다. 2) 산업의 성장성현금수송업무는 대표적인 인력기반 업종이자, 전문적인 노하우가 있어야 하는 업종으로 현재 현금이 유통되는 사업장에서는 아웃소싱으로 전환하고 있는 추세이므로 이와 관련하여 아웃소싱 시장규모는 보다 확대될 것으로 예상됩니다. 현금 뿐만 아니라 고가물, 귀금속, 주요 서류 등의 운송 수요가 확대되고 있으며 향후 관련 시장의 확대가 예상됩니다. 또한 많은 양의 현금이 유통되고 있는 곳에서의 교환시재 수요 및 현금수납 수요가 커지고 있습니다.3) 경기변동의 특성현금수송사업은 은행 및 대형 할인점 등 많은 양의 현금이 유통되는 사업 운영자가 그 고객이며 관리비용 절감 차원에서 활성화 되고 있는 사업이므로 경기변동 보다는 고객의 비용절감 및 경쟁력 강화에 영향을 받습니다.4) 경쟁요소현금수송사업은 업무의 전문성, 교환시재 공급능력이 요구되며, 현금수송을 위한 차량 및 보안장비와 경비인력이 필요하므로 신규업체가 진입하기 어려우며 초기 투자비용이 높은 점은 시장진입 장벽으로 작용하고 있습니다.5) 관련 법령 및 정부의 규제현금 수송과 관련하여 경비업법 및 화물자동차운수사업법상 인허가를 취득하여야 하며, 경비업법 준수와 관련하여 경찰청 등으로부터 감독을 받고 있습니다. (3) POS 및 결제장비 관련 사업1) 산업의 특성POS는 Point Of Sales System의 줄임말로 판매시점의 정보를 관리하는 시스템을 의미합니다. POS는 판매정보를 판매 즉시 수집하여 컴퓨터에 보관하고 그 정보를 발주, 매입, 배송, 재고 등의 정보와 연계하여 컴퓨터로 가공, 처리함으로써 매출분석은 물론 동향 파악 및 경영분석의 자료를 제공할 수 있도록 지원해 주는 기능을 하는 장비입니다. 최근에는 결제 기능을 추가하여 결제 단말기의 역할도 하고 있습니다. 결제장비 관련 사업은 신용카드 결제와 관련된 통신장비 및 기타 부속 장비 등을 개발, 공급하는 사업이며, Fintech 발전에 따른 결제 수단의 발전과도 밀접한 관련이 있습니다. 이러한 POS 및 결제장비 관련 사업은 판매 관리를 효율적으로 수행하고자 하는 매장, 결제장비를 필요로 하는 영업장을 대상으로 서비스를 제공하고 있으며, 장비를 도입하는 대부분의 고객이 신용카드 가맹점으로, 신용카드 VAN 사업과도 밀접한 관련이 있습니다. 최근 여신전문금융업법의 개정으로 보안 인증을 받은 단말기만 설치가 가능하므로, POS 및 결제단말기의 중요성이 강조되고 있습니다.2) 산업의 성장성신용카드 사용량의 증가, 신규 전자결제수단 등의 등장으로 기존 수기 방식의 주문/재고/매출관리가 어려워지고 있으므로, 기존 업체의 매출관리 방식이 자동화됨에 따라 POS H/W, 결제장비 및 S/W, 그에 대한 유지보수의 수요는 확대될 것으로 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성결제와 관련된 사업의 특성상 경기변동과 관련이 있습니다. 국내 경기상황에 따른 신규 발생 가맹점의 증감에 따라 POS 또는 결제장비의 수요가 증감하게 되므로 경기변동의 영향을 받는다고 할 것입니다.4) 경쟁요소POS, 결제장비 사업과 관련하여 특별한 진입장벽은 없으며 다수의 업체가 시장에 진입하여 영업을 하고 있습니다. 업체간 경쟁요소는 다양한 고객의 Needs를 충족시킬 수 있는 기술력, 적정한 가격경쟁력, 유지보수 관련 인프라 구축이라고 할 수 있습니다. 최근 관련 법령의 개정으로 인해 인증을 거친 장비만 설치가 가능하므로 인증 관련 기술력 보유 여부가 경쟁요소로 작용할 수는 있습니다.5) 시장점유율 등 시장여건POS 및 결제장비 관련 사업은 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 충분하지 않기 때문에 시장점유율에 관한 정확한 자료를 확보하기 어렵습니다.6) 관련 법령 및 정부의 규제POS 및 결제장비 관련 사업을 영위하기 위하여 인허가를 받아야 할 사항은 없으나, 결제장비 및 결제기능이 포함된 POS 단말기는 여신전문금융업법에 따라 금융위원회에 등록되어야 하며, 금융위원회가 정하는 기술기준에 따라 보안기능의 안정성과 신뢰성에 대하여 인증을 받아야 합니다. (4) 가맹점 네트워크 사업1) 산업의 특성가맹점 및 법인을 대상으로 결제장비, KIOSK 등의 유통, 관련 S/W개발과 운영, 지급결제 연관 서비스, 기타 가맹점 지원 서비스를 수행하는 사업으로, 가맹점의 확보가 중요합니다. 결제와 연관되어 있기 때문에 신용카드 VAN 사업과도 관련이 있으며, 그로 인해 신용카드VAN사와의 협업 및 핀테크 서비스에 대한 대응은 사업의 성장과 밀접한 관계에 있습니다. 또한, 가맹점에 제공하는 결제서비스 연계하여 고객 맞춤 서비스를 개발하고 있으며, 특히 골프장의 경우, ERP를 포함한 다양한 솔루션을 공급하고 있습니다.2) 산업의 성장성신용카드 사용량의 증가, 신규 전자결제수단 등의 등장으로 기존 수기 방식의 주문/재고/매출관리가 어려워지고 있으므로, 기존 업체의 매출관리 방식이 자동화됨에 따라 지급결제 관련 장비 및 S/W의 수요는 확대될 것으로 예상됩니다. 또한, 결제서비스가 고객관리 서비스 등 타 서비스와 결합함으로써 서비스 규모는 더욱 확대될 것으로 예상됩니다.3) 경기변동의 특성개인고객의 결제와 관련된 사업의 특성상 경기변동과 밀접한 관련이 있습니다. 경기상황에 따른 신규 발생 가맹점의 증감, 소비자 구매 증감에 따른 가맹점 네트워크서비스 수요의 증감이 경기변동의 영향을 받는다고 할 것입니다.4) 경쟁요소가맹점 네트워크 사업과 관련하여 특별한 진입장벽은 없으며 신용카드VAN사와 가맹점에 필요한 장비 등과 관련된 다수의 업체가 시장에 진입하여 영업을 하고 있습니다. 치열한 경쟁 속에서 전국적인 네트워크 구축은 타 경쟁자 대비 우위를 점할 수 있는 요소입니다. 또한, 최근 카드사에서 VAN사에 지급하는 수수료가 정률제로 전환됨에 따라, 건당 고액 결제가 많은 가맹점의 확보는 경쟁에 있어서 중요한 요소로 작용할 수 있습니다. 5) 시장점유율 등 시장여건가맹점 네트워크 사업은 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 충분하지 않기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기 어렵습니다. 6) 관련 법령 및 정부의 규제가맹점 네트워크 사업과 관련하여 수행하는 사업 내용 중 인허가를 받아야 할 사항은 없으나, 신용카드VAN 서비스와 관련하여 가맹점을 대상으로 영업을 수행하기 위해서는 신용카드VAN사를 통하여 금융위원회에 등록하여야 하며, 여신전문금융업법 및 그 부속법령의 일부 조항의 규율을 적용받습니다. 2. 주요제품 및 서비스연결실체는 금융/VAN사업 및 이와 관련되는 부수사업과 현금수송사업, POS 및 결제장비 관련 사업 등을 영위하고 있습니다. 각 사업부문별 매출액의 비율은 다음과 같습니다. 가. 매출현황 (단위 : 백만원, % ) 매출유형 품 목 구체적용도 제18기 반기매출액 제17기 반기매출액 제17기매출액 제16기 매출액 용역/상품매출 금융/VAN/무인자동화기기 등 은행무인점포를 대상으로 현송 및 관리용역 서비스,예금인출/현금서비스 제공, 화상시스템, DVR, 주차장 관리, 자동정산기, KIOSK 판매 및 관리 등 73,146 69,122 138,114 142,168 용역매출 현금 수송 등 현금 수송, 대량현금 관리 서비스 등 14,570 12,731 26,356 21,401 용역/상품매출 결제장비사업 POS , 신용카드 결제 단말기 등 결제장비 H/W, S/W 제조 및 관련 서비스 제공 30,892 39,575 65,726 9,923 용역매출 가맹점네트워크사업 신용카드 VAN 관련 서비스 제공, 가맹점 대상 서비스 사업, 골프장 ERP 서비스 제공 등 4,637 - 8,203 - 연결조정 내부거래 - (12,013) (11,156) (22,897) (20,980) 합계 111,232 110,272 215,502 152,512 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 금융/VAN사업부문 및 현금 수송 사업부문은 용역 및 서비스와 관련된 개별 계약 등을 통해서 가격이 결정되므로 제품의 가격변동추이를 산출하기 어려우며, POS사업부문에서도 수요처에 공급되는 수량, H/W 및 S/W 사양에 따라 변동되므로 가격변동추이를 산출하기 어렵습니다.다. 주요 원재료 등의 현황금융/VAN사업부문 및 현금 수송 사업부문은 용역 및 서비스와 관련된 것이므로 원재료 현황을 기재하기 어렵습니다. 다만, POS 및 결제장비 관련 사업부문의 원재료 등의 현황은 다음과 같습니다. ① POS 부문 (단위 : 백만원) 매입유형 품목 구분 매입액 비율 비 고 상품 POS, PRINTER,CASH-DRAW 내수 17,280 100.0% - 수입 - - - 소계 17,280 100.0% - (주) POS부문은 2016년 1월 1일 부터 자체 생산을 중지하고 외부 OEM생산체제로 전환하였습니다. 그에 따라 모든 생산설비와 원재료 등을 OEM생산 업체에 매각하였으며, 고객사에게 공급하였던 POS 등의 제품을 OEM업체로부터 상품으로 매입하여 고객사에게 공급하는 체제로 전환하였습니다.② 신용카드 결제 장비 부문 (단위 : 백만원) 매입유형 품목 구분 매입액 비율 비 고 상품 CAT, SIGN PAD 내수 7,461 100.0% - 수입 - - - 소계 7,461 100.0% - (주) 신용카드 결제 장비 부문은 2016년 3월 1일 부터 자체 생산을 중지하고 외부 OEM생산체제로 전환하였습니다. 그에 따라 모든 생산설비와 원재료 등을 OEM생산 업체에 매각하였으며, 고객사에게 공급하였던 POS 등의 제품을 OEM업체로부터 상품으로 매입하여 고객사에게 공급하는 체제로 전환하였습니다. 3. 생산 및 설비 현황가. 생산능력 및 생산실적연결실체의 주력사업부문은 ATM 관리사업, CD VAN 사업 등 금융서비스 및 관련서비스로서, 해당 업종의 특성상 특별한 생산설비를 필요로 하지 않으며, 그에 따라 생산설비의 신설ㆍ증설 등 변동사항 및 생산능력을 측정하기 어렵습니다. POS 및 결제장비 관련 사업을 영위하는 종속회사는 생산설비를 매각하고 OEM 생산체계로 전환함에 따라 생산능력을 측정할 수 없습니다.나. 생산실적 및 가동율연결실체는 업종의 특성상 생산실적 및 가동율을 산출하기 어렵습니다. POS 및 결제장비 관련 사업을 영위하는 종속회사는 전기까지 자체 생산을 하였으나, 업무의 효율성 향상과 주력사업 매진을 위해 제조부문을 없애고 신제품 개발과 영업력 집중화에 모든 사업구조를 재편하여 OEM생산업체에 외주생산을 하고 있으므로, 생산실적 및 가동율을 산출하기 어렵습니다.다. 생산설비의 현황연결실체가 보유하고 있는 생산설비의 현황은 다음과 같습니다. [자산항목 : 기계장치] (단위 :천원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 합병/사업양수도 등 증가 대체 감소 전국지사 자가보유 전국 CD/ATM 기기 등 36,802,487 360,198 8,830,617 393,934 (4,346) (7,156,653) 39,226,237 - 공장 자가보유 경기 및 인천 시설장치 170,415 - - - - (23,137) 147,279 - 합 계 36,972,902 360,198 8,830,617 393,934 (4,346) (7,179,790) 39,373,516 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 :천원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 연결범위변동 증가 대체 감소 전국지사 자가보유 전국 차량 466,023 - 192,002 - (20) (113,524) 544,481 - 합 계 466,023 - 192,002 - (20) (113,524) 544,481 - 라. 영업에 중요한 주요 물적 자산 회사 사업소 소재지 면적(㎡) 장부가액(백만원) 토지 건물 토지 건물 오케이포스 본사 서울 222㎡ 1,626㎡ 1,102 1,589 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 최근 3개년간 연결실체의 매출은 사업부문을 기준으로 금융/VAN사업, 현금수송사업 및 기타사업으로 구분됩니다. 연결실체의 매출현황은 아래와 같습니다. (단위 :백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제18기 반기 제17기 반기 제17기 제16기 금융/VAN사업부문 용역/상품매출 금융기관ATM관리, CD VAN 사업, DVR, 자동정산기의 판매 및 관리 등 내수 73,117 69,098 138,090 142,085 수출 29 24 24 83 합계 73,146 69,122 138,114 142,168 현금수송사업부문 용역매출 현금 수송 등 내수 14,570 12,731 26,356 21,401 수출 - - - - 합계 14,570 12,731 26,356 21,401 결제장비사업부문 용역/상품매출 POS 및 결제단말기H/W, S/W 제조 및관련 서비스 제공 내수 27,654 38,037 61,210 8,915 수출 3,238 1,538 8,360 1,008 합계 30,892 39,575 69,570 9,923 가맹점네트워크사업부문 용역/상품매출 가맹점 네트워크사업,골프장 ERP 제조 및 판매 내수 4,637 - 4,359 - 수출 - - - - 합계 4,637 - 4,359 - 연결조정 내부거래 - 내수 (12,012) (11,156) (22,897) (20,980) 수출 - - - - 합계 (12,012) (11,156) (22,897) (20,980) 합 계 내수 107,965 108,710 207,118 152,429 수출 3,267 1,562 8,384 83 합계 111,232 110,272 215,502 152,512 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직연결실체는 금융/VAN사업, 현금수송, 그 외 이와 관련된 기타 서비스 등을 위한 판매조직을 갖추고 있습니다. 금융/VAN사업과 일괄 설치 대행 사업, KIOSK 사업과 관련하여서는 한국전자금융의 금융사업본부, 채널사업본부, 전략사업본부 등이 담당하고 있으며, 현금수송사업은 자회사인 NICE씨엠에스에서, POS 및 결제장비 관련 사업은 자회사인 오케이포스, 가맹점 네트워크 사업은 자회사인 무노스에서 담당하고 있습니다. (2) 판매경로 1) 금융/VAN 사업 가) ATM 관리부문 국민은행, 우리은행, 신한은행, 하나은행 등 주요 시중은행 및 지방은행을 대상으로 영업활동을 수행하고 있습니다. 나) CD VAN 사업 부문전국에 있는 지하철 등 유동인구가 많은 장소에 현금지급기를 설치하여 365일 연중무휴로 금융서비스를 제공하고 있습니다. 다) 기타 서비스 부문고속도로 휴게소, 공항, 대형 급식소 등을 포함한 다수의 이용 고객이 있는 장소를 중심으로 무인식권 발매기 및 각종 서비스를 제공하는 무인자동화기기(KIOSK) 판매 영업활동을 수행하고 있습니다. 또한 차량의 출입이 많은 장소를 대상으로 무인주차장 운영 또는 무인 설비를 설치한 주차장 위탁 관리 서비스 영업활동을 수행하고 있습니다.2) 현금수송 사업전국의 대형 쇼핑몰, 대형 할인점, 은행 등 현금의 유통량이 많은 곳을 대상으로 영업활동을 수행하고 있습니다.3) POS 및 결제장비 관련 사업POS 및 결제장비는 신용카드 VAN 사업자를 주요 고객으로 하여 영업하고 있으며, 또한 유통, 요식업체 등 매출관리를 필요로 하는 점포를 대상으로 영업활동을 수행하고 있습니다. 4) 가맹점 네트워크 사업가맹점 네트워크 사업은 신용카드 VAN 서비스가 필요한 신용카드 가맹점을 대상으로 영업활동을 수행하고 있습니다. (3) 판매방법 및 조건 연결실체는 ATM 관리사업의 경우 주요 은행 등 금융기관을 중심으로 영업을 수행하고 있으며, CD VAN 사업은 최적의 입지를 선택하여 기기를 설치 및 운영하고 있습니다. 현금수송사업의 경우 현금유통량이 많아 정산 및 수송을 필요로 하는 업체를 대상으로, 무인주차 사업의 경우 차량의 운행량은 많으나 주차공간이 부족한 지역의 주차부지 소유자를 주요 대상으로 하여 영업하고 있습니다. POS사업의 경우, 신용카드 VAN사업자 등 결제 관련 업체를 대상으로 영업하고 있습니다. 그 외 연결 실체가 영위하는 주요사업에 대한 특별한 판매조건은 존재하지 않습니다. (4) 판매전략 1) 금융/VAN사업가) ATM 관리부문ATM 관리사업은 전국 28개 지사 및 15개 자금센터, 13개의 CS센터의 인프라, 전문인력과 장비를 바탕으로 신속한 서비스를 제공하여, 제1금융권을 중심으로 한 금융권의 높은 신뢰도를 보유하고 있습니다. 이러한 경쟁력을 바탕으로 연결실체는 CD/ATM 관리사업에서 경쟁사 대비 높은 시장 점유율을 나타내고 있습니다. 또한 CD/ATM 관리사업의 시장 지배력 강화를 위한 운영시스템 개발과 서비스 개선에 역점을 두고 있으며, 이를 바탕으로 신규기관 확대와 SITE 증대를 추진하고 있습니다. 나) CD VAN 사업 부문현금지급기는 전국에 유동인구가 많고 현금수요가 높은 지역을 중심으로 설치 운영되고 있습니다. 또한 기존의 설치기기에 대해서 기기운영의 전산화를 통한 실적분석을 바탕으로 실적 부진 기기에 대한 재배치와 보급형 CD기의 신규설치를 통하여 매출 증대를 추진하고 있습니다. 다) 기타 서비스 부문KIOSK, 무인주차 등 기타 사업부문에서는 연결실체의 전국 네트워크를 활용한 신속한 서비스 제공을 타사 대비 강점으로 차별화하는 전략을 추구하고 있으며, 기존에 운영중인 연결실체의 사업과 연계한 시너지 효과가 창출될 수 있도록 결합 서비스를 제공하는 전략을 추진하고 있습니다.2) 현금수송 사업현금수송 사업은 은행 및 대형유통점 등 대량 현금을 취급하는 업종에서 점차 서비스가 확대되고 있으며 운송대상물도 상품권, 고가물 등 그 범위가 확대되고 있습니다.3) POS 및 결제장비 관련 사업POS는 요식업 및 유통업 등의 업종에서 효율적인 재고관리를 가능하게 해 주는 시스템으로 최근들어 중요성이 강화되고 있으며, 결제 단말기로서 신용카드 가맹점에 보급이 확대되고 있습니다. 최근 빅데이터 관련 산업, 핀테크, O2O사업과의 연계 등 POS 기능 및 POS를 통한 서비스 범위가 점차로 확대되고 있는바, POS를 활용한 사업을 확대하는 전략을 검토하고 있습니다. 또한 결제 장비 사업도 핀테크의 발전에 따른 새로운 결제 수단 등장에 대비하고 있습니다.4) 가맹점 네트워크 사업가맹점 네트워크 사업은 최근 여신전문금융업법 및 관련 법령 개정으로 인하여 골프장과 같은 건당 고액 결제 가맹점을 확보하기 위한 영업 전략을 수립하고 있으며, 가맹점에 보상금 제공 등이 금지됨에 따라 결제장비 A/S 등 차별화된 서비스 품질을 제공함으로써 고객을 확보하는데에 주력하고 있습니다. 5. 수주상황연결실체의 CD/ATM 관리서비스 및 현금물류 서비스는 금융기관 및 현금물류 대상 업체의 상황에 따라 대상 기기대수, 서비스 대상처의 수가 수시로 변동하기 때문에 업무 특성상 수주 상황을 명확히 설명하기가 어렵습니다. 또한 POS사업과 관련하여서도 다수의 신용카드 VAN 사업자 및 다수의 가맹점을 대상으로 하고 있어, 수주상황을 명확히 설명하기가 어렵습니다.6. 시장위험과 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(가격위험, 이자율 변동위험, 환율변동위험)에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 위험관리 정책위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 기획실)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 기획실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 신용위험 ① 신용위험 최대노출액당반기말과 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 28,725,362 35,258,569 단기금융자산 4,783,840 4,900,000 당기손익인식금융자산 500,000 - 매도가능금융자산 100,020 100,020 매출채권및기타채권(주2) 24,068,281 20,924,091 기타금융자산(유동) 5,732 18,011 장기금융자산 3,364,742 3,324,168 기타금융자산(비유동)(주3) 5,950,968 5,706,677 합 계(주4) 67,498,945 70,231,536 (주1) 현금및현금성자산 중 신용위험이 없는 현금시재액을 제외하였습니다. (주2) 매출채권및기타채권의 최대 노출액은 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다. (주3) 기타금융자산의 최대 노출액은 현재가치할인차금을 차감한 순장부금액입니다. (주4) 상기 금융상품과 관련하여 보유 중인 담보 및 기타 신용보강 내역은 없습니다. ② 연령분석 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 30일 이하 19,938,565 16,417,800 30일 초과 90일 이하 1,538,680 1,516,695 90일 초과 180일 이하 798,382 789,455 180일 초과 1,175,570 1,603,420 대손충당금 (685,711) (977,047) 합 계 22,765,486 19,350,323 2) 유동성위험 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 기획실은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름의 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으며, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 20,212,901 - 20,212,901 단기차입금 65,339,279 - 65,339,279 단기사채 15,000,000 - 15,000,000 장기차입금 607,649 23,325,750 23,933,399 기타금융부채 435,372 - 435,372 합 계 101,595,201 23,325,750 124,920,951 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 16,628,724 - 16,628,724 단기차입금 72,873,883 - 72,873,883 장기차입금 211,771 8,655,096 8,866,867 기타금융부채 135,502 50,000 185,502 합 계 89,849,880 8,705,096 98,554,976 3) 시장위험① 가격위험연결실체의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간 말 현재 연결실체는 가격위험에 노출되어 있는 연결재무제표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권을 보유하고 있지 않습니다. ② 이자율 변동위험 연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 지급이자의 변동위험에 노출됩니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 이자율 스왑, 융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 100 bp 높거나 낮은 경우 당반기말 및 전반기말 현재 연결실체의 당기손익(세전)은 354,207원 (전반기: 97,586천원) 감소/증가 할 것입니다. ③ 환위험당반기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외화자산 외화부채 당반기말 전기말 당반기말 전기말 JPY 188,567 164,889 - - USD 1,637,345 1,861,878 448,973 1,108,109 EUR 3 3 - - TWD 1 1 - - 합계 1,825,916 2,026,771 448,973 1,108,109 연결실체가 보유중인 외화자산과 부채는 주로 달러와 엔화로 구성되어 있습니다. (2) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 및 사채 총계(연결재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 타인자본(순차입금)을 가산한 금액입니다. 당반기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 차입금 및 사채 총계 101,428,415 80,695,940 차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산 (129,612,411) (110,633,057) 순차입금(A) (28,183,996) (29,937,117) 자본 총계(B) 121,531,580 116,472,475 총자본(C=A+B) 93,347,584 86,535,358 자본조달비율(A/C) (30.19%) (34.60%) 7. 파생상품에 관한 사항해당사항 없습니다. 8. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 연결실체의 연구개발 활동은 연구소에서 담당하고 있습니다. 2) 연구개발비용 (단위 :백만원, % ) 과 목 제18기 반기 제17기 제16기 비고 연구개발비용 계 67 253 2,558 - 회계처리 판관비 30 22 10 - 매출원가 - - - - 개발비(무형자산) 37 231 2,548 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.06 0.12 1.68 - (2) 연구개발 실적ATM관리사업에서의 경쟁력 강화 및 IT 기술력 확보를 위하여 ATM 관련 통합소프트웨어를 개발하였으며 CD/ATM기를 통합운영할 수 있는 한국형 통합미들웨어를 개발하여 일부 금융기관에 적용하여 서비스를 제공하고 있으며 서비스 제공 대상 확대를 추진하고 있습니다. 또한 종속회사의 연구소에서도 여신전문금융업법 개정에 따른 보안성 강화 및 신규 서비스 제공과 관련된 지속적인 연구개발을 실시하고 있습니다. 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 법률, 규정 등에 의한 규제사항연결실체는 전자금융거래법상 전자금융을 보조하는 전자금융보조업자에 해당된다고 할 수 있습니다. 전자금융보조업자는 허가 또는 등록 사항은 아니지만 전자금융거래법 및 그 부속법령 중 일부 규정의 적용을 받고 있습니다. 기존에는 금융기관을 통하여 간접적인 검사를 받았으나, 전자금융거래법의 개정에 따라 2013년 11월 23일부터 금융감독원에서 전자금융보조업자를 직접 조사할 수 있는 권한이 인정되었습니다. 또한 연결실체는 현금 및 유가증권 등의 운송과 관련하여 화물자동차 운수사업법상의 화물자동차운송사업 허가를 보유하고 있으며 ATM관리, 현금 등 귀중품의 운송을 위해 경비업( 호송경비업, 기계경비업) 허가를 보유하고 있으며, 각각 해당 법령의 규제를 받고 있습니다. 그 외에 적용받는 법률로는 CD VAN 광고 등을 위한 옥외광고물 등 관리법, CD/ATM 및 CCTV 설치와 관련된 정보통신공사업법, 전기공사업법의 규율을 받고 있고, 금융기관 영업점 브랜치솔루션 사업 등과 관련하여 실 내건축공사업, 금속구조물창호공사업 등의 면허를 보유하고 있으며 그와 관련 하여 건설산업기본법의 규율을 받고 있습니다. 또한 종속회사의 POS 및 결제 장비 사업, 가맹점 네트워크사업의 일부 사업부문과 관련하여 여신전문금융업법의 규율을 받고 있습니다. 무인주차사업과 관련하여는 주차장법의 일부 내용을 적용받고 있습니다.나. 특허권 등 지적재산권 보유 현황연결실체가 보유하고 있는 특허권은 도어록 개폐 시스템(2005.4.6 등록), 네트워크 카메라를 이용한 보안 감시 시스템 및 방법(2007.6.15 등록)이며 사업의 일부분에서 활용되고 있습니다. 또한 2009년 6월 25일자로 (주)디와이빌로부터 '전화번호를 이용하여 송금하고 사후 승인으로 수금하는 송금 서비스 시스템 및 그 방법' 특허에 관련된 권리 전부를 양수하였습니다. 또한, 휴대폰 전화번호 이용 금융자동화기기 송ㆍ수금 시스템 및 그 방법(2012.2.3 등록), 자동금전입출기를 위한 온라인 도어락 관리 시스템 2건(2012.6.18, 2012.6.19 등록), 자동금전입출기를 위한 위치이탈 감시 장치(2012.6.18 등록), 점포 디자인 설계 장치 및 방법(2014.8.1 등록) 및 최근에는 손목밴드 무인입장권 발매 시스템(2017.4.7 등록)에 관한 특허권을 취득하였습니다. 그 외, 화상감시시스템과 관련한 상표권(NICE EYE, 나이스아이)을 보유하고 있으며, 15개의 상표권을 보유하고 있습니다. 또한, 연결실체의 종속회사인NICE씨엠에스에서는 차량의 보안시동 장치와 관련된 특허권(2011.11.28. 등록)을, 오케이포스에서는 모니터 장착용 구조물, 모니터 및 그를 이용한 포스단말 장치(2015.12.17 등록)에 관한 특허권, 카드 결제 단말기에 대한 특허권(2013.4.2 등록), 결제서버, 결제 단말기 및 그를 이용한 결제 정보처리 방법에 대한 특허권(2016.7.29 등록), 결제서버 및 그를 이용한 온라인 결제 정보 처리 방법에 대한 특허권(2017.5.15 등록), IC카드의 보안모듈 및 그를 포함하는 IC카드 단말기(2015.7.24 등록)에 대한 실용신안 권과 판매시점정보관리기(POS), 신용카드 조회기 및 유관사업과 관련된 22개의 디자인권 및 13개의 상표권을 보유하고 있으며,무노스에서는 골프장 예약 활성화를 위한 사용자 인터페이스 제공장치(2015.2.3 등록), 광고운영방법(2016.2.19 등록), 골프장 정보 제공 방법, 이를 수행하는 골프장 정보 제공 서버 및 이를 저장하는 기록매체(2016.11.16 등록)에 대한 특허권 및 1개의 상표권을 보유하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 A. 요약연결재무정보(1) 연결재무정보 한국전자금융㈜와 그 종속기업 (단위 : 백만원 ) 구 분 제18기 반기 제17기 제16기 (2017년 6월말) (2016년 12월말) (2015년 12월말) [유동자산] 166,185 138,812 102,481 - 당좌자산 153,681 131,557 91,455 - 재고자산 2,609 1,566 5,926 - 기타유동자산 9,895 5,689 4,402 - 매각예정처분자산 - - 698 [비유동자산] 88,498 82,977 84,379 - 투자자산 3,965 3,424 2,415 - 유형자산 47,648 44,333 43,170 - 무형자산 30,761 29,434 30,306 - 기타비유동자산 6,124 5,786 8,488 자산총계 254,683 221,789 186,860 [유동부채] 108,152 94,848 74,677 [비유동부채] 24,999 10,469 7,917 부채총계 133,151 105,317 82,594 [지배기업 주주지분] 113,038 108,120 97,041 자본금 13,008 13,008 13,008 자본잉여금 17,387 17,383 17,960 기타포괄손익누계액 - - - 이익잉여금 82,643 77,729 66,073 [비지배지분] 8,494 8,352 7,225 자본총계 121,532 116,472 104,266 부채와 자본총계 254,683 221,789 186,860 (2017.1.1~2017.06.30) (2016.1.1~2016.12.31) (2015.1.1~2015.12.31) [영업수익] 111,231 215,502 152,512 [영업이익] 7,194 15,476 12,283 [법인세비용차감전순이익] 8,469 15,391 12,039 [연결계속영업이익] 7,194 13,213 9,394 [연결중단영업손실] - - - [당기순이익] 7,194 13,213 9,394 지배기업 주주지분 7,042 13,292 9,510 비지배지분 152 (79) (116) [기타포괄손익] (47) (221) (155) [총포괄손익] 7,147 13,434 9,239 지배기업 주주지분 6,995 13,477 9,304 비지배지분 152 (43) (65) [주당이익] : 단위(원) 271 511 366 계속영업주당이익 271 511 366 중단영업주당손실 - - - 연결대상 회사 수 3 3 3 (주1) 제16기, 제17기 및 제18기 반기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 연결실체가 작성하고 외부회계법인의 감사를 받았습니다.(주2) 영업이익은 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 반영하였습니다. (주3) 연결에 포함된 회사 구분 제18기 제17기 제16기 연결에 포함된 회사명 NICE씨엠에스㈜㈜오케이포스㈜무노스 NICE씨엠에스㈜㈜오케이포스㈜무노스 NICE씨엠에스㈜㈜오케이포스㈜제이텍씨엔씨 * 2015년 8월, 연결실체에서 ㈜오케이포스의 지분 70%를 인수하였습니다. * 2015년 11월, 연결실체에서 ㈜제이텍씨엔씨의 지분 68.7%를 인수하였습니다. * 2016년 3월, ㈜오케이포스가 ㈜제이텍씨엔씨를 흡수합병하고, 2016년 5월 당사에서 ㈜무노스의 주식을 취득함에 따라 연결에 포함된 회사가 변동되었습니다.(2) 연결재무정보 이용상의 유의점연결재무정보 이용상의 유의점 및 재무제표 작성기준은 'III. 재무에 관한 사항;의 '3.연결재무제표 주석'을 참고하여 주시기 바랍니다. B. 요약 재무정보(1) 재무정보 한국전자금융㈜ (단위 : 백만원 ) 구 분 제18기 반기 제17기 제16기 (2017년 6월말) (2016년 12월말) (2015년 12월말) [유동자산] 130,987 114,450 81,505 - 당좌자산 121,316 110,558 76,741 - 재고자산 1,019 514 685 - 기타유동자산 8,652 3,378 4,079 [비유동자산] 90,091 86,542 81,222 - 투자자산 38,184 37,435 31,637 - 유형자산 41,140 38,493 37,157 - 무형자산 3,732 3,623 5,029 - 기타비유동자산 7,035 6,991 7,399 자산총계 221,078 200,992 162,727 [유동부채] 86,907 85,642 65,320 [비유동부채] 22,766 8,433 1,536 부채총계 109,673 94,075 66,856 [자본금] 13,008 13,008 13,008 [자본잉여금] 18,343 18,343 18,343 [기타포괄손익누계액] - - - [이익잉여금] 80,054 75,566 64,520 자본총계 111,405 106,917 95,871 부채와자본총계 221,078 200,992 162,727 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2017.1.1~2017.06.30) (2016.1.1~2016.12.31) (2015.1.1~2015.12.31) [매출액] 73,146 138,114 142,168 [영업이익] 8,706 16,324 12,902 [법인세비용차감전순이익] 7,987 15,190 12,181 [당기순이익] 6,617 12,782 9,550 [기타포괄손익] (47) 84 (324) [총포괄손익] 6,570 12,866 9,226 [주당이익] : 단위(원) 254 491 367 (주) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다. (2) 재무정보 이용상의 유의점재무정보 이용상의 유의점 및 재무제표 작성기준은 'III. 재무에 관한 사항;의 '5.재무제표 주석'을 참고하여 주시기 바랍니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 제18기 반기 보고서 재무제표.v2.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 18 기 반기말 2017.06.30 현재 제 17 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 반기말 제 17 기말 자산 유동자산 166,184,817,130 138,811,795,304 현금및현금성자산 124,828,571,314 105,733,056,999 단기금융자산 4,783,840,000 4,900,000,000 매출채권 및 기타채권 24,068,280,723 20,924,090,762 재고자산 2,608,803,591 1,566,285,424 기타유동자산 9,886,022,573 5,670,351,197 당기법인세자산 3,566,520 0 기타금융자산 5,732,409 18,010,922 비유동자산 88,498,555,622 82,977,336,742 장기금융자산 3,364,742,040 3,324,167,519 당기손익인식금융자산 500,000,000 0 매도가능금융자산 100,020,480 100,020,480 유형자산 47,648,269,015 44,333,419,805 무형자산 30,760,948,273 29,434,348,691 이연법인세자산 0 69,821,241 기타비유동자산 173,608,015 8,882,437 기타금융자산 5,950,967,799 5,706,676,569 자산총계 254,683,372,752 221,789,132,046 부채 유동부채 108,152,464,318 94,847,515,163 매입채무 및 기타채무 20,212,901,323 16,628,724,377 단기차입금 64,178,520,000 72,357,040,000 단기사채 14,910,994,522 0 당기법인세부채 1,425,468,223 798,459,906 기타유동부채 6,989,208,250 4,927,788,880 기타금융부채 435,372,000 135,502,000 비유동부채 24,999,328,293 10,469,142,164 장기차입금 22,338,900,000 8,338,900,000 확정급여부채 2,014,358,811 1,462,461,797 이연법인세부채 57,601,072 0 복구충당부채 588,468,410 617,780,367 기타비금융부채 0 50,000,000 부채총계 133,151,792,611 105,316,657,327 자본 지배기업 소유주지분 113,037,909,551 108,119,574,771 자본금 13,007,504,500 13,007,504,500 연결자본잉여금 17,387,156,831 17,382,602,069 이익잉여금 82,643,248,220 77,729,468,202 비지배지분 8,493,670,590 8,352,899,948 자본총계 121,531,580,141 116,472,474,719 자본과부채총계 254,683,372,752 221,789,132,046 연결 포괄손익계산서 제 18 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 17 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 반기 제 17 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 58,363,356,274 111,231,973,382 55,306,614,312 110,271,621,556 상품매출 16,232,692,460 30,538,250,471 18,179,758,380 32,959,863,980 용역매출 42,130,663,814 80,692,352,911 37,047,467,020 72,639,218,490 제품매출 0 1,370,000 79,388,912 4,672,539,086 영업비용 52,893,474,972 102,060,660,058 50,077,102,791 102,325,516,275 상품매출원가 14,609,994,707 27,046,788,585 16,576,239,239 34,842,562,790 제품매출원가 0 0 0 0 판매비와 관리비 38,283,480,265 75,013,871,473 33,500,863,552 67,482,953,485 영업이익(손실) 5,469,881,302 9,171,313,324 5,229,511,521 7,946,105,281 금융수익 100,677,419 167,102,025 95,419,375 121,058,504 금융비용 624,944,120 1,065,382,111 484,122,107 888,040,648 기타수익 173,879,669 326,930,626 1,510,348,044 1,692,273,883 기타비용 5,223,434 130,766,865 73,974,293 284,688,458 법인세비용차감전순이익(손실) 5,114,270,836 8,469,196,999 6,277,182,540 8,586,708,562 법인세비용 1,058,105,936 1,274,824,003 918,561,094 1,813,080,277 계속영업이익(손실) 4,056,164,900 7,194,372,996 5,358,621,446 6,773,628,285 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익 4,056,164,900 7,194,372,996 5,358,621,446 6,773,628,285 기타포괄손익 (47,381,854) (47,381,854) (41,659,657) (68,425,538) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (47,381,854) (47,381,854) (41,659,657) (68,425,538) 확정급여제도의 재측정요소 (47,381,854) (47,381,854) (41,659,657) (68,425,538) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 0 0 0 0 매도가능금융자산의 공정가치 변동 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 0 총포괄손익 4,008,783,046 7,146,991,142 5,316,961,789 6,705,202,747 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유지분 3,894,034,492 7,042,362,592 5,117,778,674 6,881,110,648 계속사업손익 3,894,034,492 7,042,362,592 5,117,778,674 6,881,110,648 중단사업손익 0 0 0 0 비지배지분 162,130,408 152,010,404 240,842,772 (107,482,363) 계속사업손익 162,130,408 152,010,404 240,842,772 (107,482,363) 중단사업손익 0 0 0 0 총포괄손익의 귀속 지배기업소유주분 3,846,652,638 6,994,980,738 5,076,119,017 6,820,714,874 계속사업손익 3,846,652,638 6,994,980,738 5,076,119,017 6,820,714,874 중단사업손익 0 0 0 0 비지배지분 162,130,408 152,010,404 240,842,772 (115,512,127) 계속사업손익 162,130,408 152,010,404 240,842,772 (115,512,127) 중단사업손익 0 0 0 0 주당이익 주당이익 150 271 197 265 계속영업주당이익 150 271 197 265 중단영업주당이익 0 0 0 0 연결 자본변동표 제 18 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 17 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 13,007,504,500 17,960,554,249 0 66,073,371,080 97,041,429,829 7,224,891,541 104,266,321,370 자본의 변동 당기순이익 0 0 0 6,881,110,648 6,881,110,648 (107,482,363) 6,773,628,285 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (60,395,774) (60,395,774) (8,029,764) (68,425,538) 배당금 0 0 0 1,821,050,630 1,821,050,630 0 1,821,050,630 종속기업지분 추가취득 0 0 0 0 0 1,833,264,892 1,833,264,892 종속기업 합병 0 (553,117,755) 0 0 (553,117,755) 553,117,755 0 자기주식 취득 0 (99,630,031) 0 0 (99,630,031) (122,370,449) (222,000,480) 2016.06.30 (반기말자본) 13,007,504,500 17,307,806,463 0 71,073,035,324 101,388,346,287 9,373,391,612 110,761,737,899 2017.01.01 (기초자본) 13,007,504,500 17,382,602,069 0 77,729,468,202 108,119,574,771 8,352,899,948 116,472,474,719 자본의 변동 당기순이익 0 0 0 7,042,362,592 7,042,362,592 152,010,404 7,194,372,996 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (47,381,854) (47,381,854) 0 (47,381,854) 배당금 0 0 0 2,081,200,720 2,081,200,720 0 2,081,200,720 종속기업지분 추가취득 0 4,554,762 0 0 4,554,762 (11,239,762) (6,685,000) 종속기업 합병 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 0 0 0 0 0 0 0 2017.06.30 (반기말자본) 13,007,504,500 17,387,156,831 0 82,643,248,220 113,037,909,551 8,493,670,590 121,531,580,141 연결 현금흐름표 제 18 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 17 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 반기 제 17 기 반기 영업활동으로인한현금흐름 11,132,506,869 5,090,862,261 영업에서창출된현금 12,439,674,454 7,466,370,758 이자의수취 178,179,437 82,852,620 이자의지급 (1,084,888,140) (938,912,847) 법인세 납부 (400,458,882) (1,519,448,270) 투자활동으로인한현금흐름 (10,684,024,757) 1,015,832,348 단기금융자산의 처분 3,182,851,556 840,000,000 장기금융자산의 처분 722,346,350 132,000,000 기타금융자산(비유동)의 처분 355,766,500 678,291,608 유형자산의 처분 54,715,919 2,743,654,025 무형자산의 처분 0 128,860,000 당기손익인식금융자산의 취득 (500,000,000) 0 단기금융자산의 취득 (2,366,611,556) (300,000,000) 매도가능금융자산의 처분 10,000,000 0 장기금융자산의 취득 (1,470,432,840) (506,297,490) 기타금융자산(비유동)의 취득 (629,633,500) (723,042,000) 유형자산의 취득 (8,327,895,586) (6,442,148,395) 무형자산의 취득 (133,627,600) (406,803,231) 사업결합으로 인한 현금증감 0 (3,678,242,048) 영업양수도로 인한 처분 및 취득 (1,581,504,000) 8,549,559,879 재무활동으로인한현금흐름 18,644,588,802 31,278,428,890 단기차입금의 증가 74,626,000,000 45,000,000,000 장기차입금의 증가 16,000,000,000 10,178,520,000 사채의 발행 29,818,898,632 0 단기차입금의 감소 (84,804,520,000) (20,500,000,000) 사채의 상환 (14,907,904,110) 0 장기차입금의 상환 0 (1,357,040,000) 배당 (2,081,200,720) (1,821,050,630) 종속기업 지분변동 (6,685,000) 0 자기주식의 취득 0 (222,000,480) 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,443,401 20,450,257 현금및현금성자산의순증가(감소) 19,095,514,315 37,405,573,756 기초현금및현금성자산 105,733,056,999 71,351,971,208 기말현금및현금성자산 124,828,571,314 108,757,544,964 3. 연결재무제표 주석 주석 제18기 2분기 2017년 4월 1일부터 2017년 6월 30일까지제18기 반 기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 제17기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지제17기 반 기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 한국전자금융 주식회사 및 그 종속기업 1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요한국전자금융 주식회사(이하 "당사"라 함)는 서울특별시 마포구에 소재하고 있습니다. 당사는 2000년 1월 11일 설립되었으며, 동년 4월 1일에 한국신용정보(주)의 금융사업을 인수하였습니다. 당사는 은행 기계화코너에 대한 일괄관리 및 은행공동 CD/ATM 관리 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 2006년 7월 14일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 당사의 최대 주주는 (주)NICE홀딩스로서 지분 율은 46.99 % 입니 다. (2) 연결대상 종속기업 개요당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산월 지분율(%) 회사개요 당반기말 전기말 나이스씨엠에스 대한민국 12월 90.03 89.84 현금수송사업 오케이포스 대한민국 12월 72.38 72.38 POS 단말기사업 무노스 대한민국 12월 60.00 60.00 ERP구축사업 (3) 연결대상 종속기업의 변동현황 당반기 중 연결에서 제외된 회사와 신규로 연결에 포함된 회사는 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 반기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐만 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으 로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 당반기말 현재 연결실체는 대여금 및 수취채권 66,898,925천원, 당기손익인식금융자산 500,000천원, 매도가능금융자산 100,020천원을 보유하고 있습니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 당반기말 현재 연결실체는 상각후원가로 측정하는 금융부채 122,076,688천원을 보유하고있습니다. 다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당반기말 현재 연결실체는 대여금 및 수취채권, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산을 보유하고 있으며 이들 자산에 대한 손실충당금은 825,901천원입니다. 라. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 당반기말 현재 연결실체는 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 2017년 부터 구체적인 도입 준비를 실시할 예정이며, 이와 병행하여 내부관리 프로세스 정비와 회계처리시스템 구축등을 진행할 예정입니다. 연결실체는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(가격위험, 이자율변동위험, 환율변동위험)에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 위험관리정책위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 기획실)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 기획실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 신용위험 ① 신용위험 최대노출액당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 28,725,362 35,258,569 단기금융자산 4,783,840 4,900,000 당기손익인식금융자산 500,000 - 매도가능금융자산 100,020 100,020 매출채권및기타채권(주2) 24,068,281 20,924,091 기타금융자산(유동) 5,732 18,011 장기금융자산 3,364,742 3,324,168 기타금융자산(비유동)(주3) 5,950,968 5,706,677 합 계(주4) 67,498,945 70,231,536 (주1) 현금및현금성자산 중 신용위험이 없는 현금시재액을 제외하였습니다. (주2) 매출채권및기타채권의 최대 노출액은 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다. (주3) 기타금융자산의 최대 노출액은 현재가치할인차금을 차감한 순장부금액입니다. (주4) 상기 금융상품과 관련하여 보유 중인 담보 및 기타 신용보강 내역은 없습니다. ② 연령분석 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 30일 이하 19,938,565 16,417,800 30일 초과 90일 이하 1,538,680 1,516,695 90일 초과 180일 이하 798,382 789,455 180일 초과 1,175,570 1,603,420 대손충당금 (685,711) (977,047) 합 계 22,765,486 19,350,323 2) 유동성위험 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 기획실은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름의 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으며, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 20,212,901 - 20,212,901 단기차입금 65,339,279 - 65,339,279 단기사채 15,000,000 - 15,000,000 장기차입금 607,649 23,325,750 23,933,399 기타금융부채 435,372 - 435,372 합 계 101,595,201 23,325,750 124,920,951 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 16,628,724 - 16,628,724 단기차입금 72,873,883 - 72,873,883 장기차입금 211,771 8,655,096 8,866,867 기타금융부채 135,502 50,000 185,502 합 계 89,849,880 8,705,096 98,554,976 3) 시장위험 ① 가격위험 연결실체의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간 말 현재 연결실체는 가격위험에 노출되어 있는 연결재무제표상 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류되는 유가증권을 보유하고 있으나 가격위험에 노출되어 있지는 않습니다. ② 이자율변동위험 연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 지급이자의 변동위험에 노출됩니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 이자율 스왑, 융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 100 bp 높거나 낮은 경우 당반기말 및 전반기말 현재 연결실체의 당기손익(세전)은 354,207원 (전반기: 97,586천원) 감소/증가 할 것입니다. ③ 환율변동위험당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외화자산 외화부채 당반기말 전기말 당반기말 전기말 JPY 188,567 164,889 - - USD 1,637,345 1,861,878 448,973 1,108,109 EUR 3 3 - - TWD 1 1 - - 합계 1,825,916 2,026,771 448,973 1,108,109 연결실체가 보유중인 외화자산과 부채는 주로 달러와 엔화로 구성되어 있습니다. (2) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 및 사채 총계(연결재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 타인자본(순차입금)을 가산한 금액입니다. 당반기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 차입금 및 사채 총계 ( 주석 17 참 조 ) 101,428,415 80,695,940 차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산 (129,612,411) (110,633,057) 순차입금(A) (28,183,996) (29,937,117) 자본 총계(B) 121,531,580 116,472,475 총자본(C=A+B) 93,347,584 86,535,358 자본조달비율(A/C) (30.19%) (34.60%) 5. 부문정보 (1) 영업부문 연결실체는 4개의 보고부분이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른상품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 정기적으로 검토하고 있습니다. 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구 분 사 업 금융 / VAN사업 부문 ATM기 관리 및 CD VAN 관련 사업 현금수송사업 부문 현금수송 사업 결제장비사업 부문 POS 및 카드단말기 납품, 유지보수 관련 사업 가맹점 네트워크사업 부문 신용카드 가맹점 모집, ERP 개발 관련 사업 (2) 당반기 및 전반기의 부문 매출 및 당기손익 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 금융/VAN 현금수송 결제장비 가맹점 네트워크 보고부문합 계 연결조정 연결합계 총매출액(주) 73,145,566 14,570,389 30,892,006 4,636,924 123,244,885 (12,012,912) 111,231,973 내부매출액 847,704 10,866,033 290,305 8,870 12,012,912 (12,012,912) - 외부매출액 72,297,862 3,704,356 30,601,701 4,628,054 111,231,973 - 111,231,973 반기순이익 6,617,167 276,022 827,918 256,244 7,977,351 (782,978) 7,194,373 (주) 당반기 중 연결실체 전체 수익의 10%를 초과하는 주요 외부고객은 없습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 금융/VAN 현금수송 결제장비 기타 보고부문합 계 연결조정 연결합계 총매출액(주) 69,122,199 12,730,656 35,730,751 3,844,745 121,428,351 (11,156,729) 110,271,622 내부매출액 69,771 10,916,648 170,310 - 11,156,729 (11,156,729) - 외부매출액 69,052,428 1,814,008 35,560,441 3,844,745 110,271,622 - 110,271,622 반기순이익 6,208,293 31,427 870,081 (473,238) 6,636,563 137,065 6,773,628 (주) 전반기 중 연결실체 전체 수익의 10%를 초과하는 주요 외부고객은 없습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 부문 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 금융/VAN 현금수송 결제장비 가맹점 네트워크 보고부문합 계 연결조정 연결합계 총자산 221,078,436 28,884,067 22,994,830 9,689,141 282,646,474 (27,963,101) 254,683,373 총부채 109,673,433 22,999,375 7,981,185 4,893,452 145,547,445 (12,395,652) 133,151,793 (전기말) (단위: 천원) 구 분 금융/VAN 현금수송 결제장비 가맹점 네트워크 보고부문합 계 연결조정 연결합계 총자산 200,991,762 6,742,430 24,478,263 6,757,744 238,970,199 (17,181,067) 221,789,132 총부채 94,075,343 1,133,760 10,292,536 2,218,300 107,719,939 (2,403,282) 105,316,657 (4) 연결실체는 대한민국에서 영업활동을 수행하고 있으므로 보고부문에 대한 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 6. 금융상품 범 주 별 분 류 및 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익인식금융자산 500,000 500,000 - - 매도가능금융자산 100,020 100,020 100,020 100,020 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산(주1) 28,725,362 28,725,362 35,258,569 35,258,569 단기금융자산 4,783,840 4,783,840 4,900,000 4,900,000 매출채권및기타채권 24,068,281 24,068,281 20,924,091 20,924,091 기타금융자산(유동) 5,732 5,732 18,011 18,011 장기금융자산 3,364,742 3,364,742 3,324,168 3,324,168 기타금융자산(비유동)(주2) 5,950,968 5,950,968 5,706,677 5,706,677 소 계 66,898,925 66,898,925 70,131,516 70,131,516 합 계 67,498,945 67,498,945 70,231,536 70,231,536 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 20,212,901 20,212,901 16,628,724 16,628,724 단기차입금 64,178,520 64,178,520 72,357,040 72,357,040 단기사채 14,910,995 14,910,995 - - 장기차입금 22,338,900 22,338,900 8,338,900 8,338,900 기타금융부채(유동) 435,372 435,372 135,502 135,502 기타금융부채(비유동) - - 50,000 50,000 합 계 122,076,688 122,076,688 97,510,166 97,510,166 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외하였습니다. (주2) 임차보증금은 임대인의 신용위험을 반영한 이자율로 할인한 현재가치를 공정가치(장부금액)로 하였습니다. 7. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 96,103,209 70,474,488 제예금 28,725,362 35,258,569 합 계 124,828,571 105,733,057 8. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매 출채권및기타채권 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 23,451,197 20,327,370 차감: 대손충당금 (685,711) (977,047) 매출채권(순액) 22,765,486 19,350,323 미수금 1,368,184 1,638,990 차감: 대손충당금 (65,390) (65,222) 미수금(순액) 1,302,794 1,573,768 단기대여금 64,800 64,800 차감: 대손충당금 (64,800) (64,800) 단기대여금(순액) - - 합 계 24,068,280 20,924,091 (2) 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일 입니다. 1) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 1,427,673 691,403 494,070 2,613,146 미수금 5,535 80,548 96,051 182,134 합 계 1,433,208 771,951 590,121 2,795,280 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 952,582 302,040 637,682 1,892,304 미수금 65,864 15,830 37,203 118,897 합 계 1,018,446 317,870 674,885 2,011,201 2 ) 당반기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 13,382 44,679 627,650 685,711 미수금 - - 65,390 65,390 단기대여금 - - 64,800 64,800 합 계 13,382 44,679 757,840 815,901 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 - - 977,047 977,047 미수금 - - 65,222 65,222 단기대여금 - - 64,800 64,800 합 계 - - 1,107,069 1,107,069 3) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 기초금액 977,047 65,222 64,800 손상차손(환입) (443) 168 - 제각 (290,893) - - 반기말금액 685,711 65,390 64,800 (전반기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 기초금액 934,749 - 30,000 손상차손 환입 (9,118) - - 제각 - 5,940 34,800 반기말금액 925,631 5,940 64,800 9. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 2,239,892 (21,127) 2,218,765 1,134,476 (21,127) 1,113,349 제품 84,132 (25,115) 59,017 155,648 (25,115) 130,533 원재료 103,984 (8,524) 95,460 102,203 (8,524) 93,679 저장품 235,562 - 235,562 228,724 - 228,724 합계 2,663,570 (54,766) 2,608,804 1,621,051 (54,766) 1,566,285 한편, 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입액은 없습니다. 10. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 6,616,474 - 3,741,659 - 차감: 대손충당금 (33,880) - (33,880) - 선급금(순액) 6,582,594 - 3,707,779 - 선급비용 3,303,429 173,608 1,962,572 8,882 합 계 9,886,023 173,608 5,670,351 8,882 11. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 미수수익 5,732 18,011 소 계 5,732 18,011 비유동자산 보증금 6,142,312 5,844,633 차감: 현재가치할인차금 (191,344) (137,956) 소 계 5,950,968 5,706,677 12. 당기손익인식금융자산 당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익인식항목으로 지정된 금융자산 전환사채(주1) 500,000 - (주1) 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 13. 매도가능금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 장부금액 전문건설공제조합 100,020 - 100,020 100,020 (주)천하공영 10,000 (10,000) - - 합계 110,020 (10,000) 100,020 100,020 (2) 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 100,020 20,000 손상차손 - (20,000) 반기말 100,020 - 14. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 1,101,738 - 1,101,738 1,101,738 - 1,101,738 건물 1,874,821 (279,414) 1,595,407 1,874,821 (255,498) 1,619,323 기계장치 122,060,956 (82,834,719) 39,226,237 114,991,494 (78,189,007) 36,802,487 시설장치 347,700 (200,422) 147,278 347,700 (177,285) 170,415 금형 30,000 (2,500) 27,500 - - - 차량운반구 3,027,800 (2,483,319) 544,481 3,075,842 (2,609,819) 466,023 비품 14,047,838 (9,282,377) 4,765,461 12,402,991 (8,484,422) 3,918,569 임차점포시설물 644,148 (567,314) 76,834 694,618 (569,653) 124,965 건설중인자산 163,333 - 163,333 129,900 - 129,900 합 계 143,298,334 (95,650,065) 47,648,269 134,619,104 (90,285,684) 44,333,420 (2) 당반기 및 전반기의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 기초 취득액 대체(주1) 사업양수도 처분액 상각 반기말 토지 1,101,738 - - - - - 1,101,738 건물 1,619,323 - - - - (23,916) 1,595,407 기계장치 36,802,487 8,830,617 393,934 360,198 (4,346) (7,156,653) 39,226,237 시설장치 170,415 - - - (23,137) 147,278 금형 - 30,000 - - (2,500) 27,500 차량운반구 466,023 192,002 - - (20) (113,524) 544,481 비품 3,918,569 1,033,199 34,800 582,938 (2,335) (801,710) 4,765,461 임차점포시설물 124,965 - - - - (48,131) 76,834 건설중인자산 129,900 45,621 (12,188) - - - 163,333 합 계 44,333,420 10,131,439 416,546 943,136 (6,701) (8,169,571) 47,648,269 (주1) 재고자산과 선급금에서 유형자산으로 각각 196,463천원과 314,800천원이 대체되었으며, 유형자산에서 재고자산과 무형자산으로 각각 90,126천원과 4,591천원이 대체되었습니다(주석 29 참조). (전반기) (단위: 천원) 구분 기초 연결범위변동 취득액 대체(주1) 사업양수도 처분액 상각 반기말 토지 1,555,528 - - - - (453,790) - 1,101,738 건물 2,847,115 - - - - (1,174,289) (29,587) 1,643,239 기계장치 33,312,817 1,224,423 4,945,870 961,323 (1,167,246) (88,720) (6,306,785) 32,881,682 시설장치 30,962 - 182,134 - - - (18,669) 194,427 금형 415,636 - 117,500 - (495,733) - (37,403) - 차량운반구 835,689 16,480 - - - (60,890) (158,819) 632,460 비품 3,729,460 180,745 1,165,578 - (83,597) (107,266) (715,585) 4,169,335 임차점포시설물 285,055 - - - - (9,625) (89,491) 185,939 건설중인자산 157,670 - 31,066 (100,458) - - - 88,278 합 계 43,169,932 1,421,648 6,442,148 860,865 (1,746,576) (1,894,580) (7,356,339) 40,897,098 (주1) 재고자산과 선급금에서 기계장치로 각각 827,257천원과 73,608천원이 대체되었으며 건설중인자산에서 외주용역비로 40,000천원이 대체되었습니다(주석 29 참조). (3) 담보제공자산당반기말 현재 연결실체의 장기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 17참조). (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 차입금종류 차입액 담보권자 토지 및 건물 2,679,199 3,000,000 산업시설자금대출 1,517,420 KDB산업은행 15. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 개발비 5,906,501 (3,776,340) - 2,130,161 5,899,608 (3,345,404) - 2,554,204 영업권 14,611,745 - - 14,611,745 12,477,378 - - 12,477,378 회원권 1,571,086 - (797,583) 773,503 1,571,086 - (797,583) 773,503 소프트웨어 2,429,977 (755,112) - 1,674,865 2,106,466 (604,813) - 1,501,653 기타의 무형자산 1,316,192 (195,388) - 1,120,804 626,502 (90,083) (498) 535,921 고객가치 등 14,334,691 (3,884,821) - 10,449,870 14,334,691 (2,743,001) - 11,591,690 합 계 40,170,192 (8,611,661) (797,583) 30,760,948 37,015,731 (6,783,301) (798,081) 29,434,349 (2) 당반기 및 전반기의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 연결범위변동 취득액 대체(주1) 영업양수도 상각 반기말 개발비 2,554,204 - 37,143 1,458 7,292 (469,936) 2,130,161 영업권 12,477,378 - - (150,000) 2,284,367 - 14,611,745 회원권 773,503 - - - - - 773,503 소프트웨어 1,501,653 - 96,484 - 290,870 (214,142) 1,674,865 기타의 무형자산 535,921 - - 157,698 609,296 (182,111) 1,120,804 고객가치 등 11,591,690 - - - - (1,141,820) 10,449,870 합 계 29,434,349 - 133,627 9,156 3,191,825 (2,008,009) 30,760,948 (주1) 선급금과 유형자산에서 무형자산으로 각각 4,565천원, 4,591천원 대체되었습니다(주석 29 참조). (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 연결범위변동 취득액 대체(주1) 처분액 영업양수도 상각 반기말 개발비 3,341,031 6,883 139,660 29,800 (128,860) (18,198) (474,310) 2,896,006 영업권 10,577,275 1,900,103 - - - - - 12,477,378 회원권 764,326 - 9,177 - - - - 773,503 소프트웨어 1,234,215 16,016 257,516 - - (1,104) (159,183) 1,347,460 기타의 무형자산 533,841 596,349 451 - - (492,711) (27,713) 610,217 고객가치 등 13,855,426 - - - - - (963,251) 12,892,175 합 계 30,306,114 2,519,351 406,804 29,800 (128,860) (512,013) (1,624,457) 30,996,739 (주1) 선급금에서 무형자산으로 29,800천원 대체되었습니다(주석 29참조). 16. 매입채무및기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 5,110,698 5,725,651 미지급금 3,830,639 3,443,230 미지급비용 11,271,564 7,459,843 합 계 20,212,901 16,628,724 17. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종 류 이자율(%) 금 액 당반기말 전기말 (단기차입금) 우리은행 일반대출 2.90 5,000,000 5,000,000 우리은행 일반대출 2.75 5,000,000 5,000,000 KB국민은행 기업일반대출 - - 3,000,000 KB국민은행 기업일반대출 - - 5,000,000 KB국민은행 기업일반대출 - - 10,000,000 NH농협은행 일반대출 2.95 5,000,000 5,000,000 NH 농협은행 일반대출 2.95 5,000,000 5,000,000 KDB산업은행 산업운영자금대출 2.27 5,000,000 5,000,000 (단위: 천원) 차입처 종 류 이자율(%) 금 액 당반기말 전기말 KDB산업은행 산업운영자금대출 2.48 8,000,000 8,000,000 KDB산업은행 산업운영자금대출 2.46 17,000,000 17,000,000 KDB산업은행(주1) 운전자금대출 - - 1,000,000 신한은행 일반대출 2.95 2,000,000 - 우리은행 일반대출 2.95 3,000,000 - 씨티은행 일반대출 2.95 5,000,000 - 소 계 60,000,000 69,000,000 (유동성장기차입금) 우리은행 기업일반대출 2.59 4,000,000 3,000,000 KDB산업은행(주1) 산업시설자금대출 2.67 111,860 223,720 KDB산업은행(주1) 산업시설자금대출 2.83 66,660 133,320 소 계 4,178,520 3,357,040 (단기사채) KTB투자증권 전자단기사채 2.38 14,910,995 - 소 계 14,910,995 - (장기차입금) 우리은행 기업일반대출 2.59 5,000,000 7,000,000 KDB산업은행(주1) 산업시설자금대출 2.67 838,950 838,950 KDB산업은행(주1) 산업시설자금대출 2.83 499,950 499,950 KB국민은행 기업일반대출 2.76 8,000,000 - KB국민은행 기업일반대출 2.76 8,000,000 - 소 계 22,338,900 8,338,900 합 계 101,428,415 80,695,940 (주1) 연결실체의 토지 및 건물이 담보제공(채권최고액: 3,000,000천원)되어 있습니다(주석 14 참조). 또한 연결실체의 건물 등 화재보험 등의 부보금액 중 2,800,000천원이 질권설정 되어있습니다. (2) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 금 액 1년 이내 4,178,520 1년 초과 2년 이내 5,357,040 2년 초과 3년 이내 16,981,860 합 계 26,517,420 (3) 당반기 중 신규로 발행 된 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 금액 전자단기사채 2017-04-19 2017-07-19 2.38 15,000,000 사채할인발행차금 (89,005) 차감 잔액 14,910,995 18. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 1,438,734 1,802,390 선수금 5,130,637 2,792,780 선 수수 익 104,749 20,267 충당부채 315,088 312,352 합 계 6,989,208 4,927,789 19. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동부채 예수보증금 360,892 135,502 임대보증금 74,480 - 소 계 435,372 135,502 비유동부채 임대보증금 - 50,000 소 계 - 50,000 20. 퇴 직 급 여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 468,439천원 (전반기: 340,588천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,152,337 11,402,965 사외적립자산의 공정가치 (10,137,978) (9,940,503) 순확정급여부채 2,014,359 1,462,462 2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 11,402,965 (9,940,503) 1,462,462 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,040,187 - 1,040,187 이자비용(수익) 90,436 (90,824) (388) 소계 1,130,623 (90,824) 1,039,799 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 60,746 60,746 소계 - 60,746 60,746 기타 사업양수도로 인한 변동 83,145 - 83,145 기업이 납부한 기여금 - (416,632) (416,632) 제도에서 지급한 금액 (464,396) 256,667 (207,729) 기타 - (7,432) (7,432) 소계 (381,251) (167,397) (548,648) 반기말 12,152,337 (10,137,978) 2,014,359 (전반기) (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 11,081,967 (9,606,645) 1,475,322 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,019,647 - 1,019,647 이자비용(수익) 107,137 (89,682) 17,455 소계 1,126,784 (89,682) 1,037,102 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 87,725 87,725 소계 - 87,725 87,725 기타 관계사전출입 148,984 (146,266) 2,718 연결범위변동 465,031 (465,031) - 기업이 납부한 기여금 - (350,000) (350,000) 제도에서 지급한 금액 (1,719,673) 1,246,742 (472,931) 소계 (1,105,658) 285,445 (820,213) 반기말 11,103,093 (9,323,157) 1,779,936 3) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 8,681,492 9,286,205 기타 1,456,486 654,298 합계 10,137,978 9,940,503 (4) 보험수리적 가정당반기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 2.21%~3.02% 2.21%~3.02% 미래 임금인상률 2.50%~6.90% 2.50%~6.90% 21. 자본금 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 26,015,009주 26,015,009주 보통주자본금 13,007,505 13,007,505 22. 기타불입자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 17,797,071 17,797,071 기타자본잉여금 (409,914) (414,469) 합 계 17,387,157 17,382,602 (2) 당반기 및 전반기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 (414,469) 163,483 종속기업간 합병 - (553,118) 자기주식 취득 - (99,630) 종속기업 지분 추가취득 4,555 - 반기말 (409,914) (489,265) 23. 이익잉여금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 2,693,382 2,485,262 미처분이익잉여금 79,949,866 75,244,206 합 계 82,643,248 77,729,468 (2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 77,729,468 66,073,371 배당금 지급 (2,081,201) (1,821,051) 지배기업소유주귀속 반기순이익 7,042,363 6,881,111 확정급여제도 재측정요소 (47,382) (60,396) 반기말 82,643,248 71,073,035 24. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기 법인세부담액 1,516,540 1,546,565 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 127,422 231,146 법인세 추납액(환급액) (382,502) 16,069 자본에 직접 반영된 법인세비용 13,364 19,300 법인세비용 1,274,824 1,813,080 (2) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 8,469,197 8,586,709 적용세율에 따른 세부담액 1,852,223 1,878,076 - 비공제비용으로 인한 차이조정 36,291 31,509 - 법인세추납액(환급액) (382,502) 6,336 - 기타(세율적용차이 등) (231,188) (102,841) 법인세비용 1,274,824 1,813,080 유효세율 15.05% 21.11% (3) 당반기 및 전반기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 확정급여제도의 재측정요소 13,364 19,300 25. 판 매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 10,342,695 20,283,614 9,009,842 18,058,241 퇴직급여 753,938 1,508,238 715,570 1,377,690 지급임차료 4,624,822 8,709,348 3,223,877 6,519,345 감가상각비 4,156,676 8,169,571 3,686,534 7,356,339 무형자산상각비 1,013,467 2,008,009 747,492 1,624,458 대손상각비 (443) (443) 1,492 (9,118) 외주용역비 10,464,950 20,705,010 10,146,791 20,152,671 복리후생비 1,601,802 3,138,089 1,446,991 2,736,729 통신비 158,808 320,901 149,930 312,966 업무추진비 160,871 327,223 153,503 319,876 지급수수료 1,562,568 2,836,495 1,261,710 2,726,582 차량유지비 849,053 1,643,589 771,489 1,542,912 소모품비 244,387 485,598 184,838 348,145 교육훈련비 150,377 252,216 117,750 177,264 사무실관리비 271,130 558,392 231,384 516,676 전산운영비 114,692 313,086 165,180 285,871 기타 1,813,687 3,754,935 1,486,491 3,436,306 합 계 38,283,480 75,013,871 33,500,864 67,482,953 26. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 100,677 167,102 95,419 121,059 금융비용 이자비용 (624,944) (1,065,382) (484,122) (888,041) 27. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환거래이익 64,085 115,726 33,704 139,189 유형자산처분이익 15,423 50,350 844,041 876,114 잡이익 84,372 150,855 632,603 676,971 매도가능증권처분이익 10,000 10,000 - - 합 계 173,880 326,931 1,510,348 1,692,274 기타비용 외환거래손실 10,213 (109,224) (37,799) (175,106) 유형자산처분손실 (2,335) (2,335) (19,153) (69,996) 매도가능금융자산손상차손 - - - (20,000) 기부금 (7,268) (7,269) (16,192) (16,336) 잡손실 (5,833) (11,771) (830) (3,250) 기타의대손상각비 - (168) - - 합 계 (5,223) (130,767) (73,974) (284,688) 28. 주당이익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주 귀속 반기순이익(A) 3,894,034,492 7,042,362,592 5,117,778,674 6,881,110,648 가중평균 유통보통주식수(B) 26,015,009주 26,015,009주 26,015,009주 26,015,009주 기본주당이익(A/B) 150 271 197 265 한편, 희석주당이익은 희석효과가 있는 잠재적보통주가 없으므로 산정하지 아니하였습니다.(2) 당반기 및 전반기의 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전반기 주식수 가중평균일수 가중평균유통보통주식수 주식수 가중평균일수 가중평균유통보통주식수 산출내역 26,015,009 181/181 26,015,009 26,015,009 182/182 26,015,009 29. 현금흐 름 표 (1) 당반기 및 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 연결반기순이익 7,194,373 6,773,628 조정사항 이자수익 (167,102) (121,059) 외화환산이익 (23,352) (32,175) (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 잡이익 - (331,751) 매도가능금융자산처분이익 (10,000) - 이자비용 1,065,382 888,041 법인세비용 1,274,824 1,813,080 퇴직급여 1,039,799 1,037,102 대손상각비(환입) (443) (9,118) 기타의대손상각비 168 - 감가상각비 8,169,571 7,356,339 유형자산처분손실 2,335 69,996 무형자산상각비 2,008,009 1,624,458 유형자산처분이익 (50,350) (876,114) 복구충당부채전입액(환입액) 33,488 (6,228) 지급임차료 40,078 45,476 매도가능금융자산손상차손 - 20,000 외화환산손실 7,313 24,275 매출채권및기타채권의 증가 (2,931,309) (9,749,150) 재고자산의 감소(증가) (1,020,890) 2,893,969 기타유동자산의 증가 (5,008,193) (2,024,151) 기타금융자산의 감소 7,621 164,509 순확정급여부채의 감소 (624,361) (820,213) 매입채무및기타채무의 증가(감소) 239,960 (3,004,606) 충당부채의 증가 2,736 9,685 기타유동부채의 증가 1,002,947 1,650,296 기타금융부채의 증가 249,870 89,582 복구충당부채의 감소 (62,800) (19,500) 영업에서 창출된 현금흐름 12,439,674 7,466,371 (2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유출과 유입이 없는 거래의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 기계장치 대체 7,597 60,458 건설중인자산의 외주용역비 대체 - 40,000 건설중인자산의 무형자산 대체 4,591 - 재고자산의 기계장치 대체 196,463 827,257 기계장치의 재고자산 대체 90,126 - 선급금의 유형자산 대체 314,800 73,608 선급금의 무형자산 대체 4,565 29,800 유형자산 취득원가 중 미지급분 1,803,543 - 장기차입금의 유동성대체 2,000,000 178,520 영업권의 기타의 무형자산 대체 150,000 - 30. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 지배기업 NICE홀딩스 기타 나이스신용평가, 나이스알앤씨, 나이스엔푸드, 나이스인베스트먼트, 나이스인프라, 엘엠에스,나이스정보통신,나이스평가정보, 케이아이에스정보통신, BBS Gmbh, 나이스아이피파트너스, 나이스디앤비, 아이티엠반도체, 나이스신용정보, 나이스에프앤아이, 나이스피앤아이, 동관애천전지과기유한공사, 동관은란특전자유한공사, 동부사모부동산투자신탁제11호, 서울전자통신, 에스투비네트워크, 리페이퍼, 지니틱스, 나이스페이먼츠,천진은람특전자유한공사,ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd.(베트남), ITM Semiconductor Asia Co.,Ltd., ITM USA, Inc., Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET VINA Co.,Ltd., 나이스데이터, BBS of America, 짜이서울, ZAISEOUL LIMITED, ZAISEOUL CO., LTD, 닥터스텍, 나이스지니데이타, 버드뷰, 단골플러스, NICE INFO VIETVAN CO., LTD. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당반기 전반기 수익 비용 상품매입 등 수익 비용 상품매입 등 지배기업 NICE홀딩스(주1) 18,980 1,013,322 - 17,123 955,919 - 기타 나이스신용정보 2,470 1,038,164 - 95 933,754 - 나이스정보통신 8,776,197 71,941 133,882 8,003,502 724 163,918 나이스데이터 4,326 14,786 - 1,819 17,264 - 나이스평가정보 460 6,866 - 166 - - 나이스지니데이타 34,769 - - 13,600 - - 나이스엔푸드 - 20,514 - - 18,065 - 나이스인프라 - 458,337 - - 448,930 - 케이아이에스정보통신 5,485,559 6,056 40,577 4,742,012 6,214 40,864 나이스알앤씨 - - - 95 - - 나이스신용평가 - - - 119 - - 나이스디앤비 - 680 - 680 533 - 이엠케이 - - - 47 - - 엘엠에스(주2) 1,920 - - 47 - - 지니틱스 - - - 237 - - 아이티엠반도체 - - - 142 - - 서울전자통신 404,699 32,133 24,085,046 4,623,955 102,875 24,244,886 나이스아이피파트너스 - 17,500 - - - - 나이스페이먼츠 - 4,606 - - - - 단골플러스 62,440 - - - - 합 계 14,791,820 2,684,905 24,259,505 17,403,639 2,484,278 24,449,668 (주1) 당반기와 전반기 중 NICE홀딩스에게 각각 지급한 배당금 977,914천원 및 855,674천원이 비용에서 제외되어 있습니다. (주2) 당반기 중 이엠케이와 흡수합병 되었습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액(차입금 및 대여금 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 지배기업 NICE홀딩스 3,344 137,744 48,707 130,115 기타 나이스정보통신 2,760,781 1,812,777 1,609,934 469,553 나이스평가정보 33,956 - 33,880 - 케이아이에스정보통신 420,131 911,999 1,218,302 415,631 나이스데이터 - 3,334 - 3,736 나이스신용정보 - 203,559 638 202,478 서울전자통신 105,082 4,189,448 93,101 5,967,270 나이스인프라 461,138 86,681 386,045 73,730 나이스디앤비 - 605 - 352 나이스페이먼츠 - 143 - 174 단골플러스 25,878 1,035,500 - - 합 계 3,810,310 8,381,790 3,390,607 7,263,039 (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 고정자산 거래는 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 판매회사 구매회사 계정과목 금액 케이아이에스정보통신 연결실체 기계장치 72,120 단골플러스 연결실체 영업권 2,284,367 (전반기) (단위: 천원) 판매회사 구매회사 계정과목 금액 연결실체 나이스정보통신 개발비 11,198 기타의무형자산 298,260 (5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 903,102 809,935 퇴직급여 85,019 44,892 합 계 988,121 854,827 주요경영진은 사외이사를 포함한 등기이사 및 미등기임원으로 구성되어 있습니다. (6) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공 받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다. 31. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체의 현금서비스 업무대행관련 운영자금에 대한 견질용으로 약속어음 14매(11매 3,520백만원, 백지3매) 가 관련 금융 기관에 담보로 제공되어 있습 니다. (2) 당반기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 당반기말 전기말 약정한도 실행금액 약정한도 실행금액 KEB하나은행 운전자금대출 5,000,000 - 5,000,000 - WR상생외담대 111,045 - 182,545 - NH농협은행 일반대출 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 KB국민은행 기업일반대출 16,000,000 16,000,000 18,000,000 18,000,000 우리은행 일반대출 13,000,000 13,000,000 10,000,000 10,000,000 분할상환대출 9,000,000 9,000,000 10,000,000 10,000,000 외상매출채권담보대출 500,000 - 1,000,000 - KDB산업은행 산업운영자금대출 30,000,000 30,000,000 31,500,000 31,000,000 산업시설자금대출 1,517,420 1,517,420 1,695,940 1,695,940 신한은행 기업일반대출 2,000,000 2,000,000 - - 한국씨티은행 기업일반대출 5,000,000 5,000,000 - - KTB투자증권 전자단기사채 15,000,000 15,000,000 - - 합 계 107,128,465 101,517,420 87,378,485 80,695,940 (3 ) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 자 거래 기관 보증한도금액 실행금액 보증내용 KEB하나은행 신한카드외 7기관 5,000,000 4,488,666 제휴CD서비스이용 계약관련 등 KDB산업은행 KORAIL외 8기관 7,000,000 5,046,968 우리은행 정보통신부외 9기관 10,000,000 6,916,200 서울보증보험 경남은행외 다수 13,817,024 13,817,024 신한은행 서울지방조달청 537,000 537,000 KTB투자증권 15,000,000 15,000,000 사채발행관련 합 계 51,354,024 45,805,858 32. 종속기업에 대한 투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 수 익 당기순손익 나이스씨엠에스 28,884,067 22,999,375 14,570,389 276,022 오케이포스 22,994,830 7,981,185 30,892,006 827,918 무노스 9,689,141 4,893,452 4,636,924 256,244 (전기말) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 수 익 당기순손익 나이스씨엠에스 6,742,430 1,133,760 26,355,459 342,633 오케이포스 24,478,263 10,292,536 65,725,622 1,951,908 제이텍씨엔씨(주1) - - 3,844,745 (473,238) 무노스(주2) 6,757,745 2,218,300 4,358,647 (43,718) (주1) 포괄손익계산서 항목은 전기 오케이포스와의 합병 이전 까지의 발생 금액입니다. (주2) 전기 제3자 배정 신주인수를 통해 결산일 기준으로 지배력을 획득하였으며 포괄손익계산서 항목은 지배력 획득일 이후의 금액입니다. 33. 사업결합 (1) 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분(%) 이전대가(주1) 무노스 ERP구축사업 2016.06.30 60.00 4,500,000 (주1) 상기 이전대가에는 취득 시 발생 된 지급수수료는 제외되어 있습니다. (2) 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 무노스 현금 4,500,000 (3) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 무노스 식별가능한 자산 6,663,617 유동자산 4,378,922 현금및현금성자산 890,786 매출채권및기타채권 2,337,244 재고자산 137,282 기타유동자산 1,013,610 비유동자산 2,284,695 유형자산 1,421,647 무형자산 769,248 기타금융자산 93,800 식별가능한 부채 2,080,455 유동부채 2,080,455 매입채무및기타채무 975,566 기타유동부채 1,104,889 식별가능한 순자산 공정가치 합계 4,583,162 (4) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 무노스 이전대가 4,500,000 가산: 비지배지분 1,833,265 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (4,583,162) 영업권 1,750,103 (5) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 무노스 현금으로 지급한 대가 4,500,000 취득관련 수수료 등 69,028 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 (890,786) 차 감 계 3,678,242 (6) 이러한 사업결합이 2016년 1월 1일에 발생했다면, 연결실체의 계속영업 매출은 111,476,284천원, 계속영업 반기순이익은 6,602,581천원이었을 것입니다. 이러한 추정 재무제표 숫자가 연간기준의 결합기업 성과의 추정치를 나타내며 미래 기간동안의 비교기준을 제공한다고 판단합니다. 34. 사업양수도 당반기 및 전기 중 사업양수도 내역은 다음과 같습니다. (당반기)지배회사인 한국전자금융은 키오스크사업 부문의 경쟁력 강화 및 사업 확대를 위하여 2017년 1월 2일을 기준일로 (주)티켓센터 등으로 부터 관련 자산 등을 양수하였습니다. 또한, 종속회사인 무노스는 Card VAN 사업의 경쟁력 강화를 위하여 2017년 6월 28일을 기준일로 주식회사 단골플러스의 회원관리 서비스 영업 관련 자산 등을 양수하였습니다. 연결실체의 영업양수 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 키오스크사업 부문(주1) 회원관리 서비스(주2) 합계 양수가액 1,071,004 2,071,000 3,142,004 양수한 순자산의 장부금액 461,708 560,982 1,022,690 영업권 609,296 1,510,018 2,119,314 (주1) 전기 지급된 선급금 315,000천원과 보고기간말 현재 미지급된 210,000천원이 포함되어 있습니다. (주2) 보고기간말 현재 미지급된 1,035,500천원이 포함되어 있습니다. (전기) 지배회사인 한국전자금융 주식회사는 기업운영의 효율화를 위하여 2016년 6월 1일을 기준일로 가맹점 네트워크사업을 무노스로 양도하였으며, 동일한 사유로 종속회사인 오케이포스는 2016년 3월 1일을 기준일로 POS 단말기 제조사업을 서울전자통신으로 양도하였습니다. 또한 2016년 3월 30일을 기준일로 전기 나이스정보통신으로 부터 양수한 가맹점 사업의 매수가액에 대한 조정이 반영되었습니다. 연결실체의 영업양도 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 가맹점 네트워크사업 가맹점 사업 POS 단말기 제조사업 합계 양수도가액 3,000,000 485,000 5,064,560 8,549,560 양수도한 순자산의 장부금액 2,668,249 485,000 5,107,517 8,260,766 처분이익 331,751 - (42,957) 288,794 35. 지분양수도연결실체는 2017년 6월 2일자 이사회 결의에 따라 CD VAN사업 분야의 유통채널 강화 및 시너지효과 창출을 목적으로 주식회사 비지에프네트웍스로부터 주식회사 비지에프핀링크의 지분 50%를 취득하는 지분양수도 계약을 2017년 6월 2일자로 체결하였습니다. 기업결합신고에 대한 공정거래위원회의 최종 승인절차가 완료된 바, 거래종결일은 보고기간종료일 이후 양사간의 합의에 의해 결정될 예정이며, 취득 과정에서 선 지급한 계약금 3,850백만원은 현재 연결실체의 재무상태표에 선급금으로 계상되어 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 반기말 2017.06.30 현재 제 17 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 반기말 제 17 기말 자산 유동자산 130,986,954,450 114,449,658,426 현금및현금성자산 97,716,947,110 96,209,327,929 단기금융자산 10,100,080,000 1,600,080,000 매출채권 및 기타채권 13,498,753,493 12,748,082,177 재고자산 1,018,737,790 513,776,765 기타유동자산 8,652,436,057 3,368,712,866 기타금융자산 0 9,678,689 비유동자산 90,091,481,156 86,542,103,086 장기금융자산 3,278,062,040 2,535,885,550 종속기업 및 관계기업 투자 주식 34,906,161,577 34,899,476,577 유형자산 41,139,963,072 38,492,656,295 무형자산 3,731,935,090 3,623,421,125 이연법인세자산 1,890,627,440 2,229,299,810 매도가능금융자산 100,020,480 100,020,480 기타비유동자산 164,725,578 0 기타금융자산 4,879,985,879 4,661,343,249 자산총계 221,078,435,606 200,991,761,512 부채 유동부채 86,906,780,446 85,642,343,677 매입채무 및 기타채무 12,615,488,030 11,217,465,995 단기차입금 54,000,000,000 71,000,000,000 단기사채 14,910,994,522 0 미지급법인세 1,375,925,184 731,696,747 기타유동부채 3,561,410,710 2,484,608,935 기타금융부채 442,962,000 208,572,000 비유동부채 22,766,652,165 8,432,998,923 확정급여부채 1,178,183,755 815,218,556 복구충당부채 588,468,410 617,780,367 장기차입금 21,000,000,000 7,000,000,000 부채총계 109,673,432,611 94,075,342,600 자본 자본금 13,007,504,500 13,007,504,500 자본잉여금 18,343,171,679 18,343,171,679 이익잉여금 80,054,326,816 75,565,742,733 자본총계 111,405,002,995 106,916,418,912 자본과부채총계 221,078,435,606 200,991,761,512 포괄손익계산서 제 18 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 17 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 반기 제 17 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 37,911,948,573 73,145,565,788 34,754,883,927 69,122,199,125 상품매출 1,548,642,852 2,698,869,802 951,281,130 1,733,096,224 용역매출 36,363,305,721 70,446,695,986 33,803,602,797 67,389,102,901 영업비용 33,018,564,669 64,439,460,661 30,201,864,764 60,855,600,670 상품매출원가 1,090,960,868 1,879,837,802 698,350,119 1,300,898,067 판매비와 관리비 31,927,603,801 62,559,622,859 29,503,514,645 59,554,702,603 영업이익(손실) 4,893,383,904 8,706,105,127 4,553,019,163 8,266,598,455 금융수익 115,003,943 159,483,528 88,287,275 92,688,905 금융비용 579,986,206 1,003,786,548 442,387,495 792,342,710 기타수익 84,852,986 147,442,660 402,658,380 458,643,208 기타비용 13,838,724 22,008,590 32,633,193 45,731,320 법인세비용차감전순이익(손실) 4,499,415,903 7,987,236,177 4,568,944,130 7,979,856,538 법인세비용 1,047,929,426 1,370,069,520 1,007,131,200 1,771,563,922 당기순이익 3,451,486,477 6,617,166,657 3,561,812,930 6,208,292,616 기타포괄손익 (47,381,854) (47,381,854) (41,659,657) (41,659,657) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (47,381,854) (47,381,854) (41,659,657) (41,659,657) 확정급여제도의 재측정요소 (47,381,854) (47,381,854) (41,659,657) (41,659,657) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 0 0 0 0 매도가능금융자산의 공정가치 변동 0 0 0 0 총포괄손익 3,404,104,623 6,569,784,803 3,520,153,273 6,166,632,959 주당이익 주당이익 133 254 137 239 자본변동표 제 18 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 17 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 13,007,504,500 18,343,171,679 0 64,520,229,694 95,870,905,873 자본의 변동 당기순이익 0 0 0 6,208,292,616 6,208,292,616 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (41,659,657) (41,659,657) 확정급여제도의 재측정요소의 이익잉여금 대체 0 0 0 0 0 배당금 0 0 0 1,821,050,630 1,821,050,630 2016.06.30 (반기말자본) 13,007,504,500 18,343,171,679 0 68,865,812,023 100,216,488,202 2017.01.01 (기초자본) 13,007,504,500 18,343,171,679 0 75,565,742,733 106,916,418,912 자본의 변동 당기순이익 0 0 0 6,617,166,657 6,617,166,657 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (47,381,854) (47,381,854) 확정급여제도의 재측정요소의 이익잉여금 대체 0 0 0 0 0 배당금 0 0 0 2,081,200,720 2,081,200,720 2017.06.30 (반기말자본) 13,007,504,500 18,343,171,679 0 80,054,326,816 111,405,002,995 현금흐름표 제 18 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 17 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 반기 제 17 기 반기 영업활동으로인한현금흐름 9,735,487,220 7,709,045,904 영업에서창출된현금 10,964,623,281 9,701,615,535 이자의수취 129,084,403 54,483,021 이자의지급 (984,415,864) (843,214,909) 법인세 납부 (373,804,600) (1,203,837,743) 투자활동으로인한현금흐름 (18,056,549,972) (6,290,303,220) 단기금융자산의 처분 1,500,000,000 500,000,000 장기금융자산의 처분 722,346,350 132,000,000 기타금융자산(비유동)의 처분 267,629,000 678,291,608 유형자산의 처분 12,112,803 56,183,614 단기금융자산의 취득 (10,000,000,000) (300,000,000) 영업양수도로 인한 처분 및 취득 (546,004,000) 3,853,181,014 장기금융자산의 취득 (1,464,522,840) (500,387,490) 기타금융자산(비유동)의 취득 (539,659,500) (669,720,000) 유형자산의 취득 (7,957,384,585) (5,459,507,309) 종속기업 및 관계기업투자 (6,685,000) (4,554,028,297) 무형자산의 취득 (44,382,200) (26,316,360) 재무활동으로인한현금흐름 9,829,793,802 33,178,949,370 장기차입금의 증가 16,000,000,000 10,000,000,000 단기차입금의 증가 64,626,000,000 45,000,000,000 단기사채의 발행 29,818,898,632 0 단기차입금의 감소 (83,626,000,000) (20,000,000,000) 단기사채의 상환 (14,907,904,110) 0 배당 (2,081,200,720) (1,821,050,630) 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,111,869) 20,440,269 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,507,619,181 34,618,132,323 기초현금및현금성자산 96,209,327,929 64,737,400,557 기말현금및현금성자산 97,716,947,110 99,355,532,880 5. 재무제표 주석 주석 제18기 2분기 2017년 4월 1일부터 2017년 6월 30일까지제18기 반 기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 제17기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지제17기 반 기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 한국전자금융 주식회사 1. 회사의 개요한국전자금융 주식회사(이하 "당사"라 함)는 서울특별시 마포구에 소재하고 있습니다. 당사는 2000년 1월 11일 설립되었으며, 동년 4월 1일에 한국신용정보(주)의 금융사업을 인수하였습니다. 당사는 은행 기계화코너에 대한 일괄관리 및 은행공동 CD/ATM관리 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 2006년 7월 14일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 당사의 최대 주주는 (주)NICE홀딩스로서 지분율 은 46.99% 입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 반기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐만 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으 로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 당반기말 현재 당사는 대여금 및 수취채권 56,001,828천원, 매도가능금융자산 100,020천원을 보유하고 있습니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 당반기말 현재 당사는 상각후원가로 측정하는 금융부채 102,969,445천원을 보유하고있습니다. 다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당반기말 현재 당사는 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산을 보유하고 있으며 이들 자산에 대한 손실충당금은 125,884천원입니다. 라. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 당반기말 현재 당사는 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 2017년 부터 구체적인 도입 준비를 실시할 예정이며, 이와 병행하여 내부관리 프로세스 정비와 회계처리시스템 구축등을 진행할 예정입니다. 당사는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 위험관리 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(가격위험, 이자율변동위험)과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 위험관리정책위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 기획실)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 기획실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 신용위험 ① 신용위험 최대 노출액 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 24,244,947 25,737,328 단기금융자산 10,100,080 1,600,080 매도가능금융자산 100,020 100,020 매출채권및기타채권(주2) 13,498,753 12,748,082 기타금융자산(유동) - 9,679 장기금융자산 3,278,062 2,535,886 기타금융자산(비유동)(주3) 4,879,986 4,661,343 합 계(주4) 56,101,848 47,392,418 (주1) 현금및현금성자산 중 신용위험이 없는 현금시재액을 제외하였습니다. (주2) 매출채권및기타채권의 최대 노출액은 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다. (주3) 기타금융자산의 최대 노출액은 현재가치할인차금을 차감한 순장부금액입니다. (주4) 상기 금융상품과 관련하여 보유 중인 담보 및 기타 신용보강 내역은 없습니다. ② 연령분석 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 30일 이하 11,135,996 10,301,827 30일 초과 90일 이하 879,018 726,798 90일 초과 180일 이하 231,341 132,353 180일 초과 197,139 232,934 대손충당금 (115,116) (115,559) 합 계 12,328,378 11,278,353 2) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 기획실은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당반기말 및 전 기말 현재 당사의 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으며, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 12,615,488 - 12,615,488 단기차입금 54,906,342 - 54,906,342 단기사채 15,000,000 - 15,000,000 장기차입금 571,100 21,869,908 22,441,008 기타금융부채 442,962 - 442,962 합 계 83,535,892 21,869,908 105,405,800 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 11,217,466 - 11,217,466 단기차입금 71,499,898 - 71,499,898 장기차입금 175,700 7,243,092 7,418,792 기타금융부채 208,572 - 208,572 합 계 83,101,636 7,243,092 90,344,728 3) 시장위험 ① 가격위험 당사의 시장 성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당 기말 현재 당사는 재무제표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권을 보유하고있으나 가격위험에 노출되어 있지는 않습니다. ② 이자율 변동위험 당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율위험은 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 지급이자의 변동위험에 노출됩니다. 당사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 이자율 스왑, 융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 100 bp 높거나 낮은 경우 당반기말 및 전반기말 현재 당사의 당기손익(세전)은 272,740천원 (전반기 : 74,590천원) 감소/증가 할 것입니다. ③ 환위험 당반기말 및 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외화자산 외화부채 당반기말 전기말 당반기말 전기말 JPY 188,567 164,889 - - 당사가 보유중인 외화자산은 모두 엔화로 구성되어 있습니다. (2) 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 및 사채 총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자기자본에 타인자본(순차입금)을 가산한 금액입니다. 당반기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 차입금 및 사채 총 계(주석 16 참조) 89,910,995 78,000,000 차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산 (107,817,027) (97,809,408) 순차입금(A) (17,906,032) (19,809,408) 자본 총계(B) 111,405,003 106,916,419 총자본(C=A+B) 93,498,971 87,107,011 자본조달비율(A/C) (19.15%) (22.74%) 5. 금융상품 범주별 분류 및 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 매도가능금융자산 100,020 100,020 100,020 100,020 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산(주1) 24,244,947 24,244,947 25,737,328 25,737,328 단기금융자산 10,100,080 10,100,080 1,600,080 1,600,080 매출채권및기타채권 13,498,753 13,498,753 12,748,082 12,748,082 기타금융자산(유동) - - 9,679 9,679 장기금융자산 3,278,062 3,278,062 2,535,886 2,535,886 기타금융자산(비유동)(주2) 4,879,986 4,879,986 4,661,343 4,661,343 소 계 56,001,828 56,001,828 47,292,398 47,292,398 합 계 56,101,848 56,101,848 47,392,418 47,392,418 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 12,615,488 12,615,488 11,217,466 11,217,466 단기차입금 54,000,000 54,000,000 71,000,000 71,000,000 단기사채 14,910,995 14,910,995 - - 장기차입금 21,000,000 21,000,000 7,000,000 7,000,000 기타금융부채 442,962 442,962 208,572 208,572 합 계 102,969,445 102,969,445 89,426,038 89,426,038 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외하였습니다. (주2) 임차보증금은 임대인의 신용위험을 반영한 이자율로 할인한 현재가치를 공정가치(장부금액)으로 하였습니다. 6. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 73,472,000 70,472,000 제예금 24,244,947 25,737,328 합 계 97,716,947 96,209,328 7. 매출채권및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 12,443,494 11,393,912 차감: 대손충당금 (115,116) (115,559) 매출채권(순액) 12,328,378 11,278,353 미수금 1,181,143 1,480,329 차감: 대손충당금 (10,768) (10,600) 미수금(순액) 1,170,375 1,469,729 합 계 13,498,753 12,748,082 (2) 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일 입니다. 1) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 879,018 231,341 82,023 1,192,382 미수금 4,666 78,328 5,833 88,827 합 계 883,684 309,669 87,856 1,281,209 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 726,798 132,353 117,375 976,526 미수금 65,864 4,712 4,718 75,294 합 계 792,662 137,065 122,093 1,051,820 2 ) 당반기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 - - 115,116 115,116 미수금 - - 10,768 10,768 합 계 - - 125,884 125,884 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 - - 115,559 115,559 미수금 - - 10,600 10,600 합 계 - - 126,159 126,159 (3) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 기초금액 115,559 10,600 손상차손 인식 (443) 168 기말금액 115,116 10,768 (전반기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 기초금액 82,520 - 대손상각비 1,492 - 기말금액 84,012 - 8. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,018,738 - 1,018,738 513,777 - 513,777 한편, 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입액은 없습니다. 9. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 선급금 5,690,066 1,648,556 차감: 대손충당금 (33,880) (33,880) 선급금(순액) 5,656,186 1,614,676 선급비용 2,996,250 1,754,037 소 계 8,652,436 3,368,713 비유동자산 선급비용 164,726 - 소 계 164,726 - 10. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 미수수익 - 9,679 소 계 - 9,679 비유동자산 보증금 5,044,712 4,772,681 차감: 현재가치할인차금 (164,726) (111,338) 소 계 4,879,986 4,661,343 11. 매도가능금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구 분 당반기말 전기말 전문건설공제조합 출자금 100,020 100,020 (2) 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 없습니다. 12. 종속기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율(%) 취득원가 장부금액 나이스씨엠에스 대한민국 현금수송사업 12월 90.03 3,154,970 3,154,970 오케이포스 대한민국 POS 단말기사업 12월 72.38 27,212,192 27,212,192 무노스 대한민국 ERP구축사업 12월 60.00 4,539,000 4,539,000 합 계 34,906,162 34,906,162 (전기말) (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율(%) 취득원가 장부금액 나이스씨엠에스 대한민국 현금수송사업 12월 89.84 3,148,285 3,148,285 오케이포스 대한민국 단말기사업 12월 72.38 27,212,192 27,212,192 무노스(주1) 대한민국 ERP구축사업 12월 60.00 4,539,000 4,539,000 합 계 34,899,477 34,899,477 (주1) 전기 중 제3자배정 신주의 인수를 통하여 지배력을 획득하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 기타증감 반기말금액 나이스씨엠에스 3,148,285 6,685 - 3,154,970 오케이포스 27,212,192 - - 27,212,192 무노스 4,539,000 - - 4,539,000 합 계 34,899,477 6,685 - 34,906,162 (전반기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 기타증감(주1) 반기말금액 나이스씨엠에스 3,148,285 - - 3,148,285 오케이포스 19,106,066 288 7,087,300 26,193,654 제이텍씨엔씨 7,057,560 29,740 (7,087,300) - 무노스 - 4,524,000 - 4,524,000 합 계 29,311,911 4,554,028 - 33,865,939 (주1) 종속회사인 오케이포스와 제이텍씨엔씨의 합병으로 인한 증감입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 나이스씨엠에스 오케이포스 무노스 유동자산 27,708,589 15,944,784 3,886,186 비유동자산 1,175,478 7,050,046 5,802,955 자산계 28,884,067 22,994,830 9,689,141 유동부채 22,963,421 6,034,383 4,667,646 비유동부채 35,954 1,946,801 225,807 부채계 22,999,375 7,981,184 4,893,453 자본 5,884,692 15,013,646 4,795,688 (전기말) (단위: 천원) 구분 나이스씨엠에스 오케이포스 무노스 유동자산 5,549,310 17,602,882 4,205,370 비유동자산 1,193,120 6,875,381 2,552,375 자산계 6,742,430 24,478,263 6,757,745 유동부채 1,133,760 8,377,548 2,097,145 비유동부채 - 1,914,988 121,155 부채계 1,133,760 10,292,536 2,218,300 자본 5,608,670 14,185,727 4,539,445 (4) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 나이스씨엠에스 오케이포스 무노스 매출액 14,570,389 30,892,006 4,636,924 영업손익 343,651 868,149 239,322 반기순손익 276,022 827,918 256,244 기타포괄손익 - - - 반기총포괄손익 276,022 827,918 256,244 (전반기) (단위: 천원) 구분 나이스씨엠에스 오케이포스 제이텍씨엔씨(주1) 무노스(주2) 매출액 12,730,656 35,730,751 3,844,745 - 영업손익 (156,919) 1,059,834 (214,540) - 반기순손익 31,427 870,081 (473,238) - 기타포괄손익 - (26,766) - - 반기총포괄손익 31,427 843,315 (473,238) - (주1) 전반기 중 오케이포스와 제이텍씨엔씨 합병 이전의 금액입니다. (주2) 제3자 배정을 통한 신주 인수 이후의 금액입니다. 13. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 38,456 (20,510) 17,946 38,456 (19,549) 18,907 기계장치 120,071,535 (82,477,623) 37,593,912 113,288,632 (78,019,589) 35,269,043 차량운반구 1,240,468 (845,121) 395,347 1,048,466 (777,337) 271,129 비품 10,485,690 (7,545,875) 2,939,815 9,678,634 (6,952,874) 2,725,760 임차점포시설물 644,148 (567,314) 76,834 694,618 (569,653) 124,965 건설중인자산 116,109 - 116,109 82,852 - 82,852 합 계 132,596,406 (91,456,443) 41,139,963 124,831,658 (86,339,002) 38,492,656 (2) 당반기 및 전반기의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득액 사업양수도 대체(주1) 처분액 상각 반기말 건물 18,907 - - - - (961) 17,946 기계장치 35,269,043 8,758,497 340,208 199,407 (4,346) (6,968,897) 37,593,912 차량운반구 271,129 192,002 - - - (67,784) 395,347 비품 2,725,760 769,574 2,681 34,800 - (593,000) 2,939,815 임차점포시설물 124,965 - - - - (48,131) 76,834 건설중인자산 82,852 40,854 - (7,597) - - 116,109 합 계 38,492,656 9,760,927 342,889 226,610 (4,346) (7,678,773) 41,139,963 (주1) 선급금에서 유형자산으로 314,800천원, 유형자산에서 재고자산으로 88,190천원 대체되었습니다(주석 28 참조). (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득액 사업양수도 대체(주1) 처분액 상각 반기말 건물 20,830 - - - - (961) 19,869 기계장치 33,273,029 4,945,870 (1,134,134) 961,324 (50,190) (6,370,140) 31,625,759 차량운반구 436,503 - - - (7,938) (84,816) 343,749 비품 3,032,317 490,116 (197,483) - (3,320) (515,529) 2,806,101 임차점포시설물 285,056 - - - (9,625) (89,491) 185,940 건설중인자산 109,238 23,521 - (60,458) - - 72,301 합 계 37,156,973 5,459,507 (1,331,617) 900,866 (71,073) (7,060,937) 35,053,719 (주1) 재고자산과 선급금에서 각각 827,257천원과 73,609천원이 유형자산으로 대체되었습니다(주석 28 참조). 14. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상누계액 장부금액 개발비 5,021,397 (3,099,030) - 1,922,367 4,982,796 (2,683,453) - 2,299,343 회원권 1,571,086 - (797,583) 773,503 1,571,086 - (797,583) 773,503 소프트웨어 728,133 (246,281) - 481,852 720,894 (173,529) - 547,365 기타의 무형자산 616,128 (61,915) - 554,213 3,725 (515) - 3,210 합 계 7,936,744 (3,407,226) (797,583) 3,731,935 7,278,501 (2,857,497) (797,583) 3,623,421 (2) 당반기 및 전반기의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다 (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득액 대체(주1) 사업양수도 상각 반기말 개발비 2,299,343 37,143 1,458 - (415,577) 1,922,367 회원권 773,503 - - - - 773,503 소프트웨어 547,365 7,239 - - (72,752) 481,852 기타의 무형자산 3,210 - 3,107 609,296 (61,400) 554,213 합 계 3,623,421 44,382 4,565 609,296 (549,729) 3,731,935 (주1) 선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득액 대체(주1) 사업양수도 상각 반기말 개발비 3,141,252 10,800 29,800 (201,064) (416,752) 2,564,036 회원권 764,326 9,177 - - - 773,503 소프트웨어 594,885 6,339 - (66,130) (58,902) 476,192 기타의 무형자산 528,945 - - (492,710) (27,021) 9,214 합 계 5,029,408 26,316 29,800 (759,904) (502,675) 3,822,945 (주1) 선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다. 15. 매입채 무및 기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 497,963 324,504 미지급금 2,224,308 2,428,547 미지급비용 9,893,217 8,464,415 합 계 12,615,488 11,217,466 16. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종 류 이자율(%) 금 액 당반기말 전기말 (단기차입금) 우리은행 일반대출 2.90 5,000,000 5,000,000 2.75 5,000,000 5,000,000 KB국민은행 기업일반대출 - - 3,000,000 - - 5,000,000 - - 10,000,000 NH농협은행 일반대출 2.95 5,000,000 5,000,000 2.95 5,000,000 5,000,000 KDB산업은행 산업운영자금대출 2.27 5,000,000 5,000,000 2.48 8,000,000 8,000,000 2.46 17,000,000 17,000,000 소 계 50,000,000 68,000,000 (유동성장기부채) 우리은행 기업일반대출 2.59 4,000,000 3,000,000 소 계 4,000,000 3,000,000 (단기사채) KTB투자증권 전자단기사채 2.38 14,910,995 - 소 계 14,910,995 - (장기차입금) 우리은행 기업일반대출 2.59 5,000,000 7,000,000 KB국민은행 기업일반대출 2.76 8,000,000 - 기업일반대출 2.76 8,000,000 - 소 계 21,000,000 7,000,000 합 계 89,910,995 78,000,000 (2) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 금 액 1년 이내 4,000,000 1년 초과 2년 이내 5,000,000 2년 초과 3년 이내 16,000,000 합 계 25,000,000 (3) 당반기 중 신규로 발행된 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 금액 전자단기사채 2017-04-19 2017-07-19 2.38 15,000,000 사채할인발행차금 (89,005) 차감 잔액 14,910,995 17. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 1,100,883 1,203,233 선수금 2,352,157 1,260,223 선수수익 104,749 20,267 충당부채 3,622 886 합 계 3,561,411 2,484,609 18. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 예수보증금 360,892 135,502 임대보증금 82,070 73,070 합 계 442,962 208,572 19. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 48,065천원 (전반기: 1,752천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도 1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,569,582 9,088,518 사외적립자산의 공정가치 (8,391,398) (8,273,299) 순확정급여부채 1,178,184 815,219 2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 9,088,518 (8,273,299) 815,219 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 712,939 - 712,939 이자비용(수익) 90,436 (85,513) 4,923 소계 803,375 (85,513) 717,862 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 60,746 60,746 소계 - 60,746 60,746 기타 기업이 납부한 기여금 - (350,000) (350,000) 제도에서 지급한 금액 (322,311) 256,668 (65,643) 소계 (322,311) (93,332) (415,643) 반기말 9,569,582 (8,391,398) 1,178,184 (전반기) (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 9,196,357 (8,341,134) 855,223 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 795,052 - 795,052 이자비용(수익) 95,168 (89,682) 5,486 소계 890,220 (89,682) 800,538 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 53,410 53,410 소계 - 53,410 53,410 기타 관계사전출입 148,984 (146,266) 2,718 기업이 납부한 기여금 - (350,000) (350,000) 제도에서 지급한 금액 (1,275,147) 908,024 (367,123) 소계 (1,126,163) 411,758 (714,405) 반기말 8,960,414 (7,965,648) 994,766 3) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 6,979,277 7,682,062 기타 1,412,121 591,237 합계 8,391,398 8,273,299 4) 보험수리적 가정당반기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 2.21% 2.21% 미래 임금인상률 3.96%~6.90% 3.96%~6.90% 20. 자본금 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 26,015,009주 26,015,009주 보통주자본금 13,007,505 13,007,505 21. 기 타 불입자본 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 17,797,071 17,797,071 기타자본잉여금 546,101 546,101 합 계 18,343,172 18,343,172 22. 이익잉여금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(주1) 2,693,383 2,485,263 미처분이익잉여금 77,360,944 73,080,480 합 계 80,054,327 75,565,743 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며,자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 75,565,743 64,520,230 배당금 지급 (2,081,201) (1,821,051) 반기순이익 6,617,167 6,208,293 확정급여제도 재측정요소 (47,382) (41,660) 반기말 80,054,327 68,865,812 23. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기 법인세부담액 1,400,535 1,251,855 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 338,672 495,773 법인세 추납액(환급액) (382,502) 12,186 자본에 직접 반영된 법인세비용 13,364 11,750 법인세비용 1,370,069 1,771,564 (2) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 7,987,236 7,979,857 적용세율에 따른 세부담액 1,746,192 1,744,568 - 비공제비용으로 인한 차이조정 36,291 31,509 - 법인세 추납액(환급액) (382,502) 2,451 - 기타(세율적용차이 등) (29,912) (6,964) 법인세비용 1,370,069 1,771,564 유효세율 17.15% 22.20% (3) 당반기 및 전반기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 확정급여제도의 재측정요소 13,364 11,750 24. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,667,770 11,004,574 5,218,080 10,491,731 퇴직급여 383,681 765,927 402,021 802,290 지급임차료 4,525,000 8,511,358 3,164,365 6,350,353 감가상각비 3,904,843 7,678,773 3,535,300 7,060,937 무형자산상각비 267,995 549,729 251,526 502,675 대손상각비 (443) (443) 1,492 1,492 외주용역비 12,993,108 25,924,035 12,884,369 25,795,521 복리후생비 991,022 1,997,485 991,353 1,928,089 통신비 115,204 233,408 115,442 244,025 업무추진비 86,554 177,484 104,142 204,604 지급수수료 652,622 1,159,444 847,194 1,960,545 차량유지비 359,251 706,952 346,197 725,398 소모품비 144,770 258,375 124,030 244,457 교육훈련비 93,348 139,653 72,440 108,283 사무실관리비 201,170 418,835 193,594 425,556 전산운영비 95,786 274,470 83,160 248,340 기타 1,445,923 2,759,564 1,168,810 2,460,407 합 계 31,927,604 62,559,623 29,503,515 59,554,703 25. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 115,004 159,484 88,287 92,689 금융비용 이자비용 (579,986) (1,003,787) (442,387) (792,343) 26. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환거래이익 6,303 6,345 15,377 32,916 유형자산처분이익 1,276 7,767 716 836 잡이익 77,274 133,331 386,565 424,891 합 계 84,853 147,443 402,658 458,643 기타비용 기타의대손상각비 - (168) - - 외환거래손실 (2,369) (7,560) - (11,725) 유형자산처분손실 - - (15,725) (15,725) 기부금 (7,269) (7,269) (16,192) (16,286) 잡손실 (4,201) (7,012) (716) (1,995) 합 계 (13,839) (22,009) (32,633) (45,731) 27. 주당이익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(A) 3,451,486,477 6,617,166,657 3,561,812,930 6,208,292,616 가중평균 유통보통주식수(B) 26,015,009주 26,015,009주 26,015,009주 26,015,009주 기본주당이익(A/B) 133 254 137 239 한편, 희석주당이익은 희석효과가 있는 잠재적보통주가 없으므로 산정하지 아니하였습니다. (2) 당반기 및 전반기의 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전반기 주식수 가중평균일수 가중평균유통보통주식수 주식수 가중평균일수 가중평균유통보통주식수 산출내역 26,015,009 181/181 26,015,009 26,015,009 182/182 26,015,009 28. 현금흐 름 표 (1) 당반기 및 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 6,617,167 6,208,293 조정사항 이자수익 (159,484) (92,689) 잡이익 - (331,751) 이자비용 1,003,787 792,343 법인세비용 1,370,070 1,771,564 퇴직급여 717,862 800,538 대손상각비 (443) 1,492 기타의대손상각비 168 - 감가상각비 7,678,773 7,060,937 무형자산상각비 549,729 502,675 유형자산처분손실 - 15,725 외화환산손실 7,261 11,725 복구충당부채전입액(환입액) 33,488 (6,228) 지급임차료 40,078 45,476 유형자산처분이익 (7,767) (836) 외화환산이익 (6,149) (32,165) 매출채권및기타채권의 증가 (703,260) (3,174,832) 재고자산의 증가 (345,087) (831,128) 기타유동자산의 증가 (6,029,428) (270,785) 기타금융자산의 감소 - 19,000 순확정급여부채의 감소 (415,643) (714,405) 매입채무및기타채무의 감소 (634,891) (3,061,627) 충당부채의 증가 2,736 9,685 기타유동부채의 증가 1,074,066 901,349 기타금융부채의 증가 234,390 96,760 복구충당부채 의 감소 (62,800) (19,500) 영업에서 창출된 현금흐름 10,964,623 9,701,616 (2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유출과 유입이 없는 거래의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 기계장치 대체 7,597 60,458 재고자산의 기계장치 대체 - 827,257 기계장치의 재고자산 대체 88,190 - 선급금의 유형자산 대체 314,800 73,609 선급금의 무형자산 대체 4,565 29,800 유형자산 취득원가 중 미지급분 1,803,542 - 장기차입금의 유동성대체 2,000,000 - 29. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 지배기업 NICE홀딩스 종속기업 나이스씨엠에스, 오케이포스, 무노스(주1) 기타 나이스신용평가, 나이스알앤씨, 나이스엔푸드, 나이스인베스트먼트, 나이스인프라, 나이스정보통신, 나이스평가정보, 케이아이에스정보통신, BBS Gmbh, 나이스아이피파트너스, 나이스디앤비, 아이티엠반도체,나이스신용정보, 나이스에프앤아이, 엘엠에스, 나이스피앤아이, 나이스페이먼츠, 단골플러스, 닥터스텍, 나이스지니데이타, 버드뷰, 짜이서울, 리페이퍼, BBS of America, ZAISEOUL LIMITED, ZAISEOUL CO., LTD, 동관애천전지과기유한공사, 동관은란특전자유한공사, ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd,ITM Semiconductor Asia Co.,Ltd., 천진은람특전자유한공사, ITM USA, Inc., 서울전자통신, Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., Seoul Electronics(M) SDN., BHD., SET VINA Co.,Ltd., 동부사모부동산투자신탁제11호, 에스투비네트워크, 지니틱스, 나이스데이터,NICE INFO VIETVAN CO., LTD (주1) 전기 중 제3자배정 신주의 인수를 통하여 지배력을 획득하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당반기 전반기 수익 비용 상품매입 등 수익 비용 상품매입 등 지배기업 NICE홀딩스(주1) - 979,199 - - 937,619 - 종속기업 나이스씨엠에스 75,894 10,874,346 - 69,748 10,924,772 - 오케이포스 277,234 3 126,330 368,205 - 170,310 무노스 529,453 2,150 6,919 - - - 기타 나이스신용정보 - 951,600 - 95 851,412 - 나이스정보통신 2,288 - - 1,598,277 724 163,918 나이스데이터 - 2,423 - 1,819 12,331 - 나이스평가정보 300 - - 166 - - 나이스지니데이타 34,769 - - 13,600 - - 나이스엔푸드 - 20,514 - - 18,065 - 나이스인프라 - 451,094 - - 448,930 - 케이아이에스정보통신 42,554 4,800 - 662,596 6,214 40,864 나이스페이먼츠 - 640 - - - - 단골플러스 62,440 - - - - - 나이스알앤씨 - - - 95 - - 나이스신용평가 - - - 119 - - 나이스디앤비 - 550 - 190 - - 이엠케이(주2) - - - 47 - - 지니틱스 - - - 237 - - 엘엠에스 - - - 47 - - 아이티엠반도체 - - - 142 - - 서울전자통신 - - 33,950 - 200 7,000 합 계 1,024,932 13,287,319 167,199 2,715,383 13,200,267 382,092 (주1) 당반기와 전반기 중 NICE홀딩스에게 각각 지급한 배당금 977,914천원 및 855,674천원이 비용에서 제외되어 있습니다. (주2) 당반기 중 엘엠에스에 흡수합병 되었으며 합병 전 거래금액 입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액(차입금 및 대여금 포함)은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 지배기업 NICE홀딩스 - 128,912 45,363 121,154 종속기업 나이스씨엠에스 10,039,365 2,070,765 41,255 2,115,594 오케이포스 184,684 18,007 52,654 12,166 무노스 108,528 - 132,622 854 기타 나이스정보통신 269 - - - 나이스평가정보 33,880 - 33,880 - 케이아이에스정보통신 520 355,880 404 880 나이스데이터 - 450 - 411 나이스신용정보 - 175,126 - 172,286 서울전자통신 - 3,850 - 7,700 나이스인프라 429,705 80,772 386,045 73,730 나이스디앤비 - 605 - - 합 계 10,796,951 2,834,367 692,223 2,504,775 (4) 당반기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 증감 기말 종속기업 나이스씨엠에스 - 10,000,000 10,000,000 (5) 전반기 중 특수관계자와의 고정자산 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 판매회사 구매회사 계정과목 금액 당사 오케이포스 유, 무형자산 368,181 당사 나이스정보통신 무형자산 305,458 (6) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 495,120 518,410 퇴직급여 53,402 34,949 합 계 548,522 553,359 주요경영진은 사외이사를 포함한 등기이사 및 미등기임원으로 구성되어 있습니다. (7) 당반기말 현재 당사는 종속기업인 나이스씨엠에스의 운영자금 차입과 관련하여 씨티은행, 신한은행 및 우리은행에 12,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (8) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 투자한 주식의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 주, 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 주식수 주식소유비율(%) 장부금액 종속기업 나이스씨엠에스 630,194 90.03 3,154,970 오케이포스 391,411 72.38 27,212,192 무노스 750,000 60.00 4,539,000 합 계 34,906,162 (전기말) (단위: 주, 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 주식수 주식소유비율(%) 장부금액 종속기업 나이스씨엠에스 628,857 89.84 3,148,285 오케이포스 391,411 72.38 27,212,192 무노스 750,000 60.00 4,539,000 합 계 34,899,477 30. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사의 현금서비스 업무대행관련 운영자금에 대한 견질용으로 약속어음 14매(11매 3,520백만원, 백지3매) 가 관련 금융 기관에 담보로 제공되어 있습 니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 당반기말 전기말 약정한도 실행금액 약정한도 실행금액 KEB하나은행 운전자금대출 5,000,000 - 5,000,000 - NH농협은행 일반대출 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 KB국민은행 기업일반대출 16,000,000 16,000,000 18,000,000 18,000,000 우리은행 일반대출 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 분할상환대출 9,000,000 9,000,000 10,000,000 10,000,000 외상매출채권담보대출 500,000 - 1,000,000 - KDB산업은행 산업운영자금대출 30,000,000 30,000,000 30,000,000 30,000,000 KTB투자증권 전자단기사채 15,000,000 15,000,000 - - 합 계 95,500,000 90,000,000 84,000,000 78,000,000 (3) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 자 거래 기관 보증한도금액 실행금액 보증내용 KEB하나은행 신한카드외 7기관 5,000,000 4,488,666 제휴CD서비스이용계약관련 등 KDB산업은행 KORAIL외 8기관 7,000,000 5,046,968 우리은행 정보통신부외 9기관 10,000,000 6,916,200 서울보증보험 경남은행외 다수 11,774,301 11,774,301 신한은행 서울지방조달청 537,000 537,000 KTB투자증권 15,000,000 15,000,000 사채발행관련 합 계 49,311,301 43,763,135 31. 사업양수도 당반기 및 전기 중 사업양수도 내역은 다음과 같습니다.(당반기)당사는 키오스크사업 부문의 경쟁력 강화 및 사업 확대를 위하여 2017년1월 2일을 기준일로 (주)티켓센터 등으로 부터 관련 자산 등을 양수하였습니다. (단위: 천원) 구 분 키오스크사업 부문 양수가액 (주1) 1,071,004 양수한 순자산의 장부금액 461,708 기타의 무형자산 609,296 (주1) 전기 지급된 선급금 315,000천원과 보고기간말 현재 미지급된 210,000천원이 포함되어 있습니다. (전기)당사는 기업운영의 효율화를 위하여 2016년 1월 4일을 기준일로 POS솔루션 개발사업을 종속회사인 오케이포스에 양도하였으며, 동일한 사유로 6월 1일을 기준일로 가맹점 네트워크사업을 무노스로 양도하였습니다. 또한 3월 30일을 기준일로 전기 나이스정보통신으로 부터 양수한 가맹점 사업의 매수가액에 대한 조정이 반영되었습니다. 당사의 영업양도 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 POS솔루션 개발사업 가맹점 네트워크사업 가맹점 사업 합계 양수도가액 368,181 3,000,000 485,000 3,853,181 양수도한 순자산의 장부금액 368,181 2,668,249 485,000 3,521,430 처분이익 - 331,751 - 331,751 32. 지분양수도당사는 2017년 6월 2일자 이사회 결의에 따라 CD VAN사업 분야의 유통채널 강화 및 시너지효과 창출을 목적으로 주식회사 비지에프네트웍스로부터 주식회사 비지에프핀링크의 지분 50%를 취득하는 지분양수도 계약을 2017년 6월 2일자로 체결하였습니다. 기업결합신고에 대한 공정거래위원회의 최종 승인절차가 완료된 바, 거래종결일은 보고기간종료일 이후 양사간의 합의에 의해 결정될 예정이며, 취득 과정에서 선 지급한 계약금 3,850백만원은 현재 당사의 재무상태표에 선급금으로 계상되어 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항 A. 자산의 양도 연결실체는 15기 중 당사가 보유하고 있는 주식을 처분하였습니다. 본 양도와 관련하여 2014년 8월 7일에 주요사항보고서(중요한자산양수도결정)를 제출(정정문서는 8월 11일)하였으며, 8월 19일에 합병등종료보고서(자산양수도)를 제출하였습니다. - 자산양수도 대상 자산 구분 발행회사 주식수(주) 지분율 주식 (주)NICE홀딩스 790,440 2.09% NICE평가정보(주) 1,829,700 3.01% - 자산양수도 개요 및 배경연결실체는 지주회사인 (주)NICE홀딩스의 자회사로서 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제8조의2에 의거하여 자회사가 될 당시에 주식을 소유하고 있는 국내계열회사의 주식을 자회사에 해당하게 된 날부터 2년 이내에 처분해야 하며, (주)NICE홀딩스가 지주회사로 전환한 2012년 8월 23일 당시에 당사는 계열회사인 (주)NICE홀딩스 및 NICE평가정보(주)의 주식을 보유하고 있었는바, 전기 중인 2014년 8월 19일자로 매도 대상 주식 전부에 대하여 증권시장에서 매도 계약 체결이 완료됨으로써 자산양수도를 완료하였습니다.- 자산양수도 가액 및 양도방법 양도 자산 양수도가액 양도방법 (주)NICE홀딩스 보통주 10,619,337,800원 장내 매도 NICE평가정보(주) 보통주 6,605,217,000원 장후 시간외 대량매매 합계금액 17,224,554,800원 (주1) 상기 자산양수도 금액은 2013년말 기준 연결자산총액 131,071,258,171원 대비 13.14%입니다.(주2) 상기 금액은 수수료 및 제세금을 공제하기 전 금액입니다. (주3) 양도대상 주식 모두 장내 거래를 통하여 이루어 지는 것으로서 관련 규정(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의6(영업양수ㆍ양도 등의 요건ㆍ방법등) 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-14조의2(외부평가기관의 평가면제 등)에 의거 외부평가기관의 평가가 면제되는 사유에 해당하여 자산양도를 위한 외부평가는 받지 않았습니다. - 자산양도의 상대방① (주)NICE홀딩스 발행 주식- 장내 거래로 상대방을 확인할 수 없습니다.② NICE평가정보(주) 발행주식- 장후 시간외 대량매매의 상대방은 다음과 같습니다. 구분 거래상대방(양수인) 법인명 KB자산운용(주) 양도자산 내용 NICE평가정보주식 1,829,700주 대표이사 이희권 주소 서울시 영등포구 여의대로 70 신한금융투자타워 25층 연락처 02)2167-8200 설립연월일 1988년 04월 28일 납입자본금 383억원 자산총액 2,379억 (주) 납입자본금 및 자산총액은 2013년 12월 31일 현재 연결재무제표 기준입니다. - 기타 세부 사항은 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '6. 합병등의 사후정보'를 참고하여 주시기 바랍니다. B. 자산의 양수 ① 주식회사 오케이포스의 지분취득 - 일반사항지배기업은 2015년 8월 20일 주식회사 오케이포스의 지분 70%(275,240주)를 19,000백만원(주당 69,031원)에 취득하여 동사에 대한 지배력을 획득하였습니다. 본 인수와 관련하여 2015년 8월 20일에 주요사항보고서(중요한자산양수도결정)을 제출하였습니다. - 식별가능한 자산 및 부채취득기준일인 2015년 9월 30일 현재 식별가능한 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 장부가액 구 분 공정가치 장부가액 [취득자산] [인수부채] 현금및현금성자산 802,263 802,263 매입채무및기타채무 (2,780,816) (2,780,816) 매출채권및기타채권 5,119,026 5,119,026 단기차입금 (4,289,520) (4,289,520) 유형자산 3,653,669 3,653,669 장기차입금 (3,052,980) (3,052,980) 무형자산 13,091,084 757,021 기타부채 (3,442,433) (728,940) 기타자산 2,932,171 2,932,171 자산총계 25,598,213 13,264,150 부채총계 (13,565,749) (10,852,256) 순자산 12,032,464 2,411,894 - 이전대가 및 염가매수차익 산출내역 주식회사 오케이포스에 대한 지분 취득에 따른 이전대가 및 영업권 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 현금 19,000,000 순자산공정가치 순자산장부금액 2,411,894 공정가치차이 9,620,570 순자산공정가치 12,032,464 취득지분율 70.00% 지분해당액 8,422,725 보통주 비지배지분 3,609,739 영업권 10,577,275 지배기업의 주식회사 오케이포스의 취득일은 2015년 8월 20일이나 취득일 시점의 신뢰성 있는 재무정보가 산출되지 아니하여, 연결실체는 검토된 재무정보인 2015년 9월 30일(이하 취득기준일) 현재 피취득자의 재무제표를 기준으로 영업권을 산출하였습니다. 한편, 취득일부터 취득기준일까지의 기간동안 주식회사 오케이포스의 순자산 장부금액에 유의적인 영향을 미치는 거래는 적절하게 반영되어 있습니다. - 취득한 수취채권에 대한 정보사업결합과 관련하여 취득한 수취채권에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 장부금액 현금및현금성자산 802,263 802,263 매출채권및기타채권 5,119,026 5,119,026 기타자산 2,932,171 2,932,171 - 사업결합 관련 비용지배기업은 사업결합과 관련하여 법률 수수료와 실사 수수료 등 106,066천원의 비용이 발생하였으며, 동 수수료를 연결포괄손익계산서상 지급수수료로 인식하였습니다. - 비지배지분지배기업은 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합' 기준서에 따라 순자산에 대한 비례지분의 몫으로 비지배지분을 측정하였습니다. 한편, 취득기준일 이후 당반기말 현재까지의 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 취득기준일 3,609,739 가감: 연결당기손익 중 비지배지분 해당액 (70,185) 총포괄손익 중 비지배지분 해당액 86,832 합병등으로 인한 비지배지분 해당액 2,365,756 당반기말 5,992,142 - 기타사항취득기준일 이후 당해 보고기간의 연결포괄손익계산서에 포함된 주식회사 오케이포스의 영업손실과 당기순이익은 각각 868,149천원과 827,918천원 입니다 . 20 15년 1월 1일에 상기 주식 취득거래가 있었다면, 경영진은 연결실체의 당기 영업이익과 당기순이익이 각각 12,665,470천원과 9,515,888천원이 되었을 것으로 추정하고 있습니다. ②주식회사 제이텍씨엔씨의 지분취득 - 일반사항지배기업은 2015년 11월 17일 주식회사 제이텍씨엔씨의 지분 68.73%(75,600주)를 7,000백만원(주당 92,600원)에 취득하여 동사에 대한 지배력을 획득하였습니다. - 식별가능한 자산 및 부채취득기준일인 2015년 12월 31일 현재 식별가능한 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 장부가액 구 분 공정가치 장부가액 [취득자산] [인수부채] 현금및현금성자산 2,820,745 2,820,745 매입채무및기타채무 (2,033,290) (2,033,290) 매출채권및기타채권 2,971,666 2,971,666 단기차입금 - - 유형자산 2,175,947 2,175,947 장기차입금 - - 무형자산 2,077,847 77,218 기타부채 (594,873) (154,735) 기타자산 2,809,671 2,809,671 자산총계 12,855,876 10,855,247 부채총계 (2,628,163) (2,188,025) 순자산 10,227,713 8,667,222 - 이전대가 및 염가매수차익 산출내역 주식회사 제이텍씨엔씨에 대한 지분 취득에 따른 이전대가 및 영업권 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 현금 7,000,560 순자산공정가치 순자산장부금액 8,667,222 공정가치차이 1,560,491 순자산공정가치 10,227,713 취득지분율 68.73% 지분해당액 7,029,228 보통주 비지배지분 3,198,485 영업권 (28,668) 지배기업의 주식회사 제이텍씨엔씨의 취득일은 2015년 11월 17일이나 취득일 시점의 신뢰성 있는 재무정보가 산출되지 아니하여, 연결실체는 검토된 재무정보인 2015년 12월 31일(이하 취득기준일) 현재 피취득자의 재무제표를 기준으로 영업권을 산출하였습니다. 한편, 취득일부터 취득기준일까지의 기간동안 제이텍씨엔씨 주식회사의 순자산 장부금액에 유의적인 영향을 미치는 거래는 적절하게 반영되어 있습니다. - 취득한 수취채권에 대한 정보사업결합과 관련하여 취득한 수취채권에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 장부금액 현금및현금성자산 2,820,745 2,820,745 매출채권및기타채권 2,971,666 2,971,666 기타자산 2,809,671 2,809,671 - 사업결합 관련 비용지배기업은 사업결합과 관련하여 법률 수수료와 실사 수수료 등 57,000천원의 비용이 발생하였으며, 동 수수료를 연결포괄손익계산서상 지급수수료로 인식하였습니다.- 기타사항한편, POS제조회사인 ㈜오케이포스가 시너지 창출을 위하여 ㈜제이텍씨엔씨를 2016년 3월에 흡수합병하였습니다. ③ 주식회사 무노스의 지분취득- 일반사항지배기업은 제17기 중 주식회사 무노스의 지분 60.00%(750,000주)를 4,500백만원(주당 6,000원)에 취득하여 동사에 대한 지배력을 획득하였습니다. 동 주식은 제17기 중에 취득하여 2016년 6월 30일을 간주취득일로 하였습니다. - 제17기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 무노스 현금 4,500,000 - 제17기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 무노스(주1) 식별가능한 자산 6,663,617 유동자산 4,378,922 현금및현금성자산 890,786 매출채권및기타채권 2,337,244 재고자산 137,282 기타유동자산 1,013,610 비유동자산 2,284,695 유형자산 1,421,647 무형자산 769,248 기타금융자산 93,800 식별가능한 부채 2,080,455 유동부채 2,080,455 매입채무및기타채무 975,566 기타유동부채 1,104,888 식별가능한 순자산 합계 4,583,162 (주1) 식별가능한 자산 및 부채는 공정가치로 측정하였습니다. - 제17기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 무노스 이전대가 4,500,000 가산: 비지배지분 1,833,265 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (4,583,162) 영업권 1,750,103 - 제17기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 무노스 현금으로 지급한 대가 4,500,000 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 (890,786) 차 감 계 3,609,214 - 기타 사항이러한 사업결합이 2016년 1월 1일에 발생했다면, 연결실체의 계속영업 매출은 111,476,284천원, 계속영업 당기순이익은 6,602,581천원이었을 것입니다. 이러한 추정 재무제표 숫자가 연간기준의 결합기업 성과의 추정치를 나타내며 미래 기간동안의 비교기준을 제공한다고 판단합니다. (2) 대손충당금 설정 현황 ① 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제18기반기 매출채권 23,451,197 685,711 2.92% 단기대여금 64,800 64,800 100.00% 선급금 6,616,474 33,880 0.51% 미수금 1,368,184 65,390 4.77% 합계 31,500,655 849,781 2.70% 제17기 매출채권 20,327,370 977,047 4.81% 단기대여금 64,800 64,800 100.00% 선급금 3,741,659 33,880 0.91% 미수금 1,638,990 65,222 3.98% 합계 25,772,819 1,140,949 4.43% 제16기 매출채권 19,911,336 934,749 4.69% 단기대여금 30,686 30,000 97.76% 선급금 1,228,898 33,880 2.76% 미수금 285,827 - 0.00% 합계 21,456,746 998,629 4.65% ② 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제18기 반기 제17기 제16기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,140,949 998,629 148,503 2. 종속회사 취득으로 인한 기초 대손충당금 인식 - (319,379) 878,727 3. 순대손처리액(①-②±③) (290,893) - 28,600 ① 대손처리액(상각채권액) (290,893) - 28,600 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 4. 대손상각비 계상(환입)액 (275) 461,670 - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 849,781 1,140,949 998,630 ③ 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 대차대조표 작성일 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ④ 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 30일 이하 30일 초과90일 이하 90일 초과180일 이하 180일 초과 계 금액 일반 15,150,067 1,538,680 798,382 1,175,570 18,662,699 특수관계자 4,788,498 - - - 4,788,498 구성비율 85.02% 6.56% 3.40% 5.01% 100.00% (3) 재고자산의 보유 및 실사내역 ① 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제18기 반기 제17기 제16기 비고 금융/VAN사업 상품 1,018,738 513,777 685,277 - 기타 1,213,762 1,052,509 5,240,692 - 합 계 2,232,500 1,566,286 5,925,969 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.84% 0.71% 3.17% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 56.96회 16.25회 4.96회 (주) 전기 중 오케이포스 및 제이텍씨엔씨가 당사의 종속회사로 편입됨에 따라 재고자산이 증가함 ② 재고자산의 실사내역 등 연결실체는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고, 매회계연도의 기말결산 직전 실지재고조사를 실시하고, 기말결산시 장부와 대조 및 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 대차대조표가액으로 하고 있습니다.- 실사일자재고자산 실사일자 : 2017년 1월 2일12월말 장부상 재고에 1월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고 수량과 비교하였습니다. 입고 및 불출을 감안하여 실사한 결과와 장부상 수량의 적정여부를 확인하고 보고기간종료일 현재의 재고자산은 실사일 현재의 장부상 재고자산과 일치하는것으로 판단하였습니다- 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등연결실체의 재고실사는 2016사업연도 재무제표의 외부감사인인 안진회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. (4) 공정가치 평가내역 1) 금융자산의 공정가치① 공정가치와 장부금액 당반기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익인식금융자산 500,000 500,000 - - 매도가능금융자산 100,020 100,020 100,020 100,020 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산(주1) 28,725,362 28,725,362 35,258,569 35,258,569 단기금융자산 4,783,840 4,783,840 4,900,000 4,900,000 매출채권및기타채권 24,068,281 24,068,281 20,924,091 20,924,091 기타금융자산(유동) 5,732 5,732 18,011 18,011 장기금융자산 3,364,742 3,364,742 3,324,168 3,324,168 기타금융자산(비유동)(주2) 5,950,968 5,950,968 5,706,677 5,706,677 소 계 66,898,925 66,898,925 70,131,516 70,131,516 합 계 67,498,945 67,498,945 70,231,536 70,231,536 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 20,212,901 20,212,901 16,628,724 16,628,724 단기차입금 64,178,520 64,178,520 72,357,040 72,357,040 단기사채 14,910,995 14,910,995 - - 장기차입금 22,338,900 22,338,900 8,338,900 8,338,900 기타금융부채(유동) 435,372 435,372 135,502 135,502 기타금융부채(비유동) - - 50,000 50,000 합 계 122,076,688 122,076,688 97,510,166 97,510,166 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외하였습니다.(주2) 임차보증금은 임대인의 신용위험을 반영한 이자율로 할인한 현재가치를 공정가치(장부금액)로 하였습니다. 2) 공정가치 평가방법① 금융자산연결실체는 비파생 금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. - 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. - 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. - 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분 상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.- 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. - 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. ② 금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.- 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (5) 채무 증권 발행 실적 등에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한국전자금융주식회사 전자단기사채 사모 2017년 04월 19일 15,000 2.38% A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2017년 04월 19일 미상환 - 합 계 - - - 15,000 2.38% - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 15,000 - - - 15,000 15,000 - 합계 - 15,000 - - - 15,000 15,000 - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기(당반기) 안진회계법인 적정 - 제17기(전기) 안진회계법인 적정 - 제16기(전전기) 삼정회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기(당기) 안진회계법인 반기, 중간감사, 기말회계감사 69백만원 560시간 제17기(전기) 안진회계법인 반기, 중간감사, 기말회계감사 73백만원 1,252시간 제16기(전전기) 삼정회계법인 반기, 중간감사, 기말회계감사 65백만원 1,009시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당기) - - - - - 제17기(전기) 2016.04 세무자문 2016.04.01~2016.04.30 17백만원 - 제16기(전전기) 2015.08 세무자문 2015.07.27~2015.08.20 31백만원 - 2015.09 영업권평가 2015.09.21~2015.10.30 8백만원 - 2015.11 세무자문 2015.11.02~2015.11.06 32백만원 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 연결실체는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성당분기말 현재 이사회는 사내이사 2명, 기타 비상무이사 2명, 사외이사 3명 등 총 7명의 이사로 구성되어 있습니다. 2017년 3월 24일 개최된 제17기 정기주주총회에서 기타비상무이사 2명 및 사외이사 1명이 주주총회 이후 임기가 만료되는 관계로, 기타비상무이사 2명을 재선임하고, 사외이사 2명을 신규선임 하였습니다.(2) 이사회 운영규정의 주요 내용1) 이사회는 이사전원으로 구성한다.2) 이사회는 대표이사가 소집하거나 이사 1/3이상이 소집하고 그 통지는 적어도 회의 일주일 전에 발송한다. 다만, 이사 전원의 동의가 있을 때에는 그 절차를 생략할 수 있다.3) 이사회는 법령, 또는 정관에서 정한 사항을 결의한다.4) 이사회의 의사의 경과 요령과 그 결과는 의사록에 기재하여 출석한 이사가 기명날인한 후 회사에 비치한다. ※ 연결실체는 2010년말 기준으로 자산총액 1천억원이 초과하였는바, 2011년부터 상법 제542조의10에 따라 감사위원회를 설치하였습니다. 이로써 상근감사를 대체하는 감사위원회를 구성하였습니다. (3) 주요 의결사항보고서제출시점까지 당반기에 이사회를 통하여 의결된 사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 전영돈(출석률:100%) 허세원(출석률:83%) 우영제(출석률:100%) 송형근(출석률:100%) 찬 반 여 부 1차 2017.01.19. 제1호 의안 : 지급보증 한도 증액의 건 찬성 찬성 - - 2차 2017.03.03. 보고안건 제1호 : 16년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 보고 - - 보고안건 제2호 : 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 보고 보고 - - 제1호 의안 : 제17기(2016.1.1~2016.12.31) 영업보고서 승인의 건 찬성 찬성 - - 제2호 의안 : 제17기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 찬성 찬성 - - 제3호 의안 : 제17기 정기주주총회 개최의 건 찬성 찬성 - - 제4호 의안 : 제17기 정기주주총회 전자투표제 채택의 건 찬성 찬성 - - 3차 2017.03.24. 제1호 의안 : 신규 장기차입금 차입 승인의 건 - 찬성 찬성 찬성 4차 2017.04.27. 제1호 의안 : 신규 장기차입금 차입 승인의 건 - 찬성 찬성 찬성 제2호 의안 : 자회사 차입금에 대한 연대보증의 건 - 찬성 찬성 찬성 제3호 의안 : 자회사 자금 대여 승인의 건 - 찬성 찬성 찬성 제4호 의안 : 임원 중장기성과급 지급의 건 - 찬성 찬성 찬성 5차 2017,06.02. 제1호 의안 : 타법인 주식 취득의 건(비지에프핀링크) - - 찬성 찬성 6차 2017.07.17. 제1호 의안 : 보증부 전자단기사채 재발행 승인의 건 - 찬성 찬성 찬성 주) 상기 사외이사 중 전영돈 사외이사는 2017년 3월 27일에 임기가 만료되었으며 제17기 정기주주총회에서 우영제, 송형근 사외이사가 신규 선임 되었습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 연결실체의 감사제도 개요 연결실체는 제11기 정기 주주총회를 통하여 감사위원회를 구성한 이래로 감사위원회를 운영해 오고 있으며 감사위원회는 사외이사인 감사위원 3인으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 감사위원회의 업무수행을 보좌하기 위하여 감사실에 5명의 전문인력을 배치하여 운영하고 있습니다. 감사위원회는 감사업무를 수행하기 위하여, 업무 및 회계감사권, 회사에 대한 보고요구 및 조사권, 자회사에 대한 보고요구 및 조사권 및 이사에 대한 위법행위유지 청구권을 행사할 수 있습니다. 당반기말 현재 연결실체의 감사위원회를 구성하는 감사위원의 인적사항은 아래와 같습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 허세원 - 성균관대학교 경영학과 졸업- 금융감독원 총무국장 - 금융감독원 은행검사2국장- KB투자증권㈜ 상임감사, 코웨이㈜ 상근감사- ㈜신한저축은행 상근감사위원- (現) ㈜기가레인㈜ 비상근감사 사외이사 우영제 - 건국대학교 법학과 졸업- 국민리스㈜ 이사- 한국전자금융㈜ 영업본부장- 한국전자금융㈜ 운영본부장- 한신평네트웍스㈜ 대표이사- (現) 써니캐피탈㈜ 대표이사 사외이사 송형근 - 영남대학교 경제학과 졸업- ㈜매일신문사 문화사업본부장- ㈜매일신문사 독자서비스국장- 학교법인 배영학숙 감사위원- 경북대 경제통상학부 외래교수- (現) ㈜매일신문사 전무이사 사외이사 (2) 감사위원회 활동 내역 당기 중 감사위원회 활동 내역은 아래와 같습니다. 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원 전영돈(출석률:100%) 허세원(출석률:100%) 우영제(출석률:100%) 송형근(출석률:100%) 찬 반 여 부 감사위원회 2017.02.27 - 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고안건 참석 참석 - - 2017.03.03 - 외부감사인의 감사완료 보고의 건 보고안건 참석 참석 - - - 감사보고서 제출의 건 가결 찬성 찬성 - - - 내부회계 관리제도 운영실태 평가보고서 제출의 건 가결 찬성 찬성 - - 2017.04.27 - 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 주) 상기 감사위원 중 전영돈 사외이사는 2017년 3월 27일에 임기가 만료되었습니다. 제17기 정기주주총회에서 우영제, 송형근 사외이사가 감사위원으로 신규 선임 되었으며, 2017년 4월 27일 개최된 제3차 감사위원회에서 허세원 사외이사가 감사위원회 위원장으로 선임되었습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 연결실체는 정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하고 있지 않으며, 정관에서 명시적으로 서면투표제 및 전자투표제를 규정해 두지 않았습니다. 또한 당기 중소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.다만, 전자투표의 경우, 정관에 정함이 없더라도 이사회의 결의에 의하여 전자투표제를 채택할 수 있는바, 감사위원회 선임의 정족수 충족을 위하여 제15기와 제16기 및 제17기 정기주주총회에서 전자투표제도 및 전자위임장제도를 도입하여 시행하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜NICE홀딩스 최대주주 보통주 12,223,920 46.99 12,223,920 46.99 - 계 보통주 12,223,920 46.99 12,223,920 46.99 - - - - - - - (2) 최대주주 및 그 지분율(2016. 12. 31. 현재) 당사의 최대주주는 (주)NICE홀딩스이며, 그 지분(율)은 12,223,920주(46.99%)입니다.(3) 최대주주의 대표자 현황(2016. 12. 31. 현재) 최대주주의 대표자는 다음과 같습니다. 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 김광수 대표이사(상근) 1962 최 영 대표이사(상근) 1964 (4) 재무현황당사 최대주주인 (주)NICE홀딩스의 최근사업연도말 재무현황은 다음과 같습니다. ① 연결재무제표 기준 (단위 : 백만원) 구 분 2016년 12월 말 [유동자산] 796,885 [비유동자산] 611,368 자산총계 1,408,253 [유동부채] 579,351 [비유동부채] 55,667 부채총계 635,018 자본금 18,941 기타불입자본 176,913 기타자본구성요소 3,634 이익잉여금 311,068 자본총계 773,235 [영업수익] 1,346,411 [영업이익] 126,927 [법인세비용차감전계속영업이익] 120,295 [계속사업이익] 90,779 [중단영업이익(손실)] - [당기순이익] 90,779 지배기업 주주지분 52,231 비지배지분 38,548 [기타포괄손익] 4,053 [총포괄손익] 94,832 [기본주당이익] : 단위(원) 1,473 연결대상 회사 수 27 ② 별도재무제표 기준 (단위 : 백만원) 구 분 2016년 12월 말 [유동자산] 10,671 [비유동자산] 377,887 자산총계 388,557 [유동부채] 61,250 [비유동부채] 2,229 부채총계 63,479 자본금 18,941 기타불입자본 174,484 기타자본구성요소 (200) 이익잉여금 131,853 자본총계 325,079 [영업수익] 33,693 [영업이익] 15,309 [법인세비용차감전순이익] 14,901 [당기순이익] 18,360 [기타포괄손익] (6) [총포괄손익] 18,354 [주당이익] : 단위(원) 518 (5) 사업현황 당사 최대주주인 ㈜NICE홀딩스는 1986년 9월 11일 설립된 한국신용정보㈜가 2010년 11월 1일 자회사인 한국신용평가정보㈜에서 인적분할한 투자사업부문과 분할합병을 통해 순수지주회사 체제로 전환한 후 상호를 변경한 회사로서, 2004년 2월 4일 유가증권시장에 상장되었으며, 2012년 8월 23일자로 지주회사로 설립 전환되었고,현 재 지주회사 체제로 운영되고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 지주사업으로서 회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리 육성하는 사업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 2. 최대주주 변동현황당사의 최대주주는 변동상황 없습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식분포현황주식 소유현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 FIDELITY MANAGEMENT RESEARCH COMPANY 1,375,096 5.29% 2017년 5월 30일 제출된 '주식등의 대량보유상황보고서'상소유주식수 변동내역 반영 - - - - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,297 99.95% 11,650,864 44.79% 지분율 1% 미만 주주 현황 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제8조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받는다.② 전항의 규정에도 불구하고 법령에 의하여 정해진 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 주권을 협회에 등록하기 위하여 이사회의 결의로 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 상법 제418조제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선등 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③ 제①항에도 불구하고 이사회 결의로 신주발행주식총수의 100 분의20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정할 수 있다.④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 ~ 1월 7일 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000(8권종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고방법 회사 홈페이지 (http://www.nicetcm.co.kr) 부득이한 경우 매일경제신문 6. 주가 및 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2017년1월 2017년2월 2017년3월 2017년4월 2017년5월 2017년6월 보통주 최 고 6,960 6,450 7,510 8,890 9,510 8,990 최 저 5,810 5,940 6,240 7,120 8,000 8,160 월간거래량 3,717,302 213,1989 6,110,808 16,885,513 7,992,208 12,210,122 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 구자성 남 1963년 09월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 NICE평가정보CB운영본부장 - - 2014.03.28~ 2018년 03월 25일 피경원 남 1971년 01월 사내이사 등기임원 상근 경영관리 한국전자금융경영관리본부장 - - 2016.03.25~ 2018년 03월 25일 최영 남 1964년 05월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 NICE홀딩스 공동대표이사 - - 2006.09.01~ 2019년 03월 27일 이현석 남 1970년 02월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 NICE홀딩스 경영관리본부장 - - 2015.03.27~ 2019년 03월 27일 우영제 남 1954년 06월 사외이사인감사위원 등기임원 비상근 경영자문 및감사 써니캐피탈대표이사 - - 2017.03.24~ 2019년 03월 24일 송형근 남 1957년 10월 사외이사인감사위원 등기임원 비상근 경영자문 및감사 매일신문사전무이사 - - 2017.03.24~ 2019년 03월 24일 허세원 남 1954년 12월 사외이사인감사위원 등기임원 비상근 경영자문 및 감사 신한저축은행 상근감사위원 - - 2016.03.25~ 2018년 03월 25일 박규상 남 1966년 08월 전무 미등기임원 상근 금융사업 한국전자금융금융사업본부장 - - 2008.01.01~ 2017년 12월 31일 임훈택 남 1968년 08월 상무 미등기임원 상근 전략사업 한국전자금융 전략사업본부장 - - 2016.01.01~ 2017년 12월 31일 하철수 남 1967년 10월 상무 미등기임원 상근 운영총괄 한국전자금융 운영본부장 - - 2016.01.01~ 2017년 12월 31일 박정규 남 1966년 11월 상무 미등기임원 상근 채널사업 한국전자금융채널사업본부장 - - 2016.01.01~ 2017년 12월 31일 나경현 남 1968년 09월 상무 미등기임원 상근 연구소장 한국전자금융정보기술연구소장 - - 2017.01.01 2018년 12월 31일 주1) 상기 재직기간에 기재된 날짜는 등기임원의 경우 주주총회에서 등기임원 임기 시작일로 의결된 날이며, 비등기 임원의 경우 이사회에서 비등기 임원 임기 시작일로 의결된 날입니다.주2) 상기 임원 중 2017년 3월 24일 개최된 제17기 정기주주총회에서 최영, 이현석 기타비상무이사가 중임되었으며 우영제, 송형근 사외이사(감사위원)가 신규 선임되었습니다 (2) 등기 임원 겸직 현황당기말 현재 등기임원 겸직현황은 다음과 같습니다. 성명 겸직현황 최 영 대표이사 : ㈜NICE홀딩스/에스투비네트워크㈜ 기타비상무이사: NICE평가정보㈜/NICE정보통신㈜/㈜지니틱스/아이티엠반도체㈜/이엠케이㈜ 이현석 기타비상무이사 : NICE정보통신㈜/NICE인베스트먼트㈜/㈜리페이퍼감사 : NICE신용평가㈜/NICE신용정보㈜/NICE알앤씨㈜/NICE피앤아이㈜/㈜엘엠에스/NICE인프라㈜/ 서울전자통신㈜/아이티엠반도체㈜/㈜이엠케이/㈜닥터스텍/NICE페이먼츠㈜비등기임원 : ㈜NICE홀딩스 피경원 기타비상무이사 : ㈜오케이포스/NICE씨엠에스㈜ 감사: ㈜무노스 (3) 직원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 기술직 남 191 - 78 - 269 6년 6개월 4,149 15 - 기술직 여 6 - 8 - 14 3년 6개월 148 11 - 사무직 남 118 - 19 - 137 9년 5개월 2873 21 - 사무직 여 17 - 9 - 27 4년 6개월 321 12 - 합 계 332 - 114 1 447 - 7,491 17 - 주) 상기 직원수, 평균근속연수 및 급여액은 당반기말 현재 재직중인 근로자를 기준으로 작성한 것이며, 1인 평균 급여액은 당반기말까지의 누적액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원 7 1,200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 227 28 - 17년 3월 사임한 전영돈 사외이사의 보수액 포함- 비등기이사는 미포함된 숫자임 주) 인원수는 2017년 중 재임했던 이사의 수 전체를 기재한 것입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 180,988 45,247 - 사외이사를 제외한 숫자임 사외이사(감사위원회 위원 제외) 4 45,774 11,444 - 17년 3월 사임한 전영돈 사외이사의 보수액 포함- 당사의 감사위원회 위원은 전원 사외이사로 구성 감사위원회 위원 - - - - 감사 - - - - 주) 인원수는 2017년 중 재임했던 이사의 수 전체를 기재한 것입니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법개인별 보수가 5억원 이상인 해당자가 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 1. 기업집단의 명칭 : NICE2. 소속 회사 소속회사:㈜나이스홀딩스, 나이스씨엠에스, 오케이포스, 무노스, 나이스신용평가, 나이스알앤씨, 나이스엔푸드, 나이스인베스트먼트, 나이스인프라, 나이스정보통신, 나이스평가정보, 케이아이에스정보통신, BBS Gmbh, 나이스아이피파트너스, 나이스디앤비, 아이티엠반도체, 나이스신용정보, 나이스에프앤아이, 엘엠에스, 나이스피앤아이, 나이스페이먼츠, 닥터스텍, 나이스지니데이타, 버드뷰, 짜이서울, 리페이퍼, BBS of America, ZAISEOUL LIMITED, ZAISEOUL CO., LTD, 동관애천전지과기유한공사, 동관은란특전자유한공사, ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd, ITM Semiconductor Asia Co.,Ltd., 천진은람특전자유한공사, ITM USA, Inc., 서울전자통신, Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., Seoul Electronics(M) SDN., BHD., SET VINA Co.,Ltd., 동부사모부동산투자신탁제11호, 에스투비네트워크, 지니틱스, 나이스데이터, NICE INFO VIETVAN CO., LTD 3. 회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직당사의 계열회사인 ㈜NICE홀딩스는 계열회사 관련 업무 및 계열회사간 사업조정을 위하여 전략기획실을 조직하여 운영하고 있습니다. 4. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 NICE씨엠에스㈜(비상장) 2008년 08월 20일 투자목적 2,393 628,857 89.84 3,148 1,337 7 - 630,194 90.03 3,155 28,884 276 ㈜오케이포스(비상장) 2015년 08월 20일 투자목적 19,106 391,411 72.38 27,212 - - - 391,411 72.38 27,212 22,995 828 ㈜무노스(비상장) 2016년 05월 10일 투자목적 4,524 750,000 60.00 4,539 - - - 750,000 60.00 4,539 9,689 256 합 계 1,770,268 - 34,899 - - - 1,771,605 - 34,906 61,568 1,360 5. 계통도 nice그룹 출자구조-170630기준.jpg nice그룹 출자구조-170630기준 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등(특수관계인 포함)에 대한 신용공여 당반기말 현재 당사는 종속기업인 나이스씨엠에스의 운영자금 차입과 관련하여 씨티은행 및 신한은행과 우리은행에 12,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.2. 대주주등(특수관계인 포함)에 대한 자산양수도 1) 영업 양수전기 중 계열회사인 NICE정보통신 주식회사와 영업양수도 계약을 체결한 바 있습니다.(1) 거래상대방의 이름 및 회사와의 관계- 거래상대방 : NICE정보통신 주식회사- 회사와의 관계 : 계열회사 (2) 거래종류- 영업양수도(3) 계약체결일자- 2015년 12월 11일 (4) 거래대상물- 프랜차이즈 및 개별 가맹점 대상 신용카드VAN 서비스 영업 및 그와 관련된 자산, 부채, 계약관계, 영업권, 고용 관계 등 (5) 거래목적- 당사에서 운영중인 네트워크사업 부문의 경쟁력 강화 (6) 거래금액- 912백만원(부가가치세 별도). 외부 평가 수행 기관을 통한 가치 평가 후 시장 상황을 고려 금액이 결정되었습니다. 이후 양 사 간의 추가 약정을 통해 최종적으로 427백만원으로 변경되었습니다.(7) 내부통제 절차 - 당사 이사회의 승인을 받았습니다. 2) 영업 양도전기 중 종속회사인 주식회사 오케이포스와 영업양수도 계약을 체결한 바 있습니다.(1) 거래상대방의 이름 및 회사와의 관계- 거래상대방 : 주식회사 오케이포스- 회사와의 관계 : 종속회사 (2) 거래종류- 영업양수도(3) 계약체결일자- 2016년 1월 4일 (4) 거래대상물- POS솔루션 개발 관련 사업 및 사업과 관련된 유무형자산, 부채, 고용관계 등 (5) 거래목적- 당사와 종속회사간 역할 분담에 따른 핵심역량 강화 (6) 거래금액- 368백만원(부가가치세 별도), POS솔루션 개발 관련 사업은 자체적으로 수익이 창출되는 분야가 아니어서 2015년도 말 장부가액 기준으로 금액이 결정되었습니다. (7) 내부통제 절차 - 소규모 영업양수도에 해당하여 당사 이사회의 승인을 받았습니다. 3) 영업 양도전기 중 종속회사인 주식회사 무노스와 영업양수도 계약을 체결한 바 있습니다.(1) 거래상대방의 이름 및 회사와의 관계- 거래상대방 : 주식회사 무노스- 회사와의 관계 : 종속회사 (2) 거래종류- 영업양수도(3) 계약체결일자- 2016년 5월 31일 (4) 거래대상물- 네트워크사업과 관련된 유무형자산, 부채, 고용관계 등 (5) 거래목적- 당사와 종속회사간 역할 분담에 따른 핵심역량 강화 (6) 거래금액- 3,000백만원(부가가치세 별도). 외부 평가 수행 기관을 통한 가치 평가 후 네트워크 사업부문 시장 상황을 고려 금액이 결정되었습니다. (7) 내부통제 절차 - 소규모 영업양수도에 해당하여 당사 이사회의 승인을 받았습니다. 3. 대주주등(특수관계인 포함)과의 영업거래 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 기간동안 영업거래 중 특수관계인과 행한 거래금액이 최근사업연도 매출액의 5/100이상에 해당하는 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 거래종류 거래내용 금액 종속기업 NICE씨엠에스 외주용역비 현금 운송 등 경비 서비스 10,866 4. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제17기정기주주총회(2017.03.24) 제1호 의안 : 제17기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안의결 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 : 기타비상무이사 최영 선임의 건 제2-2호 : 기타비상무이사 이현석 선임의 건 제2-3호 : 사외이사 우영제 선임의 건제2-4호 : 사외이사 송형근 선임의 건 원안의결 - 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 제3-1호 : 사외이사인 감사위원 우영제 선임의 건제3-2호 : 사외이사인 감사위원 송형근 선임의 건 원안의결 - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안의결 - 제5호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 일부 개정의 건 원안의결 - 제16기정기주주총회(2016.03.25) 제1호 의안 : 제16기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안의결 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 : 사내이사 구자성 선임의 건 제2-2호 : 사내이사 피경원 선임의 건 제2-3호 : 사외이사 허세원 선임의 건 원안의결 - 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 제3-1호 : 사외이사인 감사위원 허세원 선임의 건 원안의결 - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안의결 - 제5호 의안 : 정관 일부 개정의 건 원안의결 - 제6호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 일부 개정의 건 원안의결 - 제15기정기주주총회(2015.03.27) 제1호 의안 : 제15기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안의결 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 : 사내이사 강명구 선임의 건 제2-2호 : 기타비상무이사 최영 선임의 건 제2-3호 : 기타비상무이사 이현석 선임의 건 제2-4호 : 사외이사 전영돈 선임의 건 제2-5호 : 사외이사 황록 선임의 건 원안의결 - 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 제3-1호 : 사외이사인 감사위원 전영돈 선임의 건 제3-2호 : 사외이사인 감사위원 황록 선임의 건 원안의결 - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안의결 - 2. 소송사건 당반기말 현재 연결실체가 진행중인 소송 중 소가가 자기자본의 5%를 초과하거나 상장증권, 임원선임, 주총 무효 소송 등과 같은 중요한 소송은 없습니다. 당반기말 현재 진행 중인 소송사건은 다음과 같습니다. (1) 연결실체가 원고로 진행중인 소송사건당반기말 현재 연결실체가 원고로 진행중인 소송 사건은 총 1건 입니다. 연결실체에서 근무하였던 직원의 당사에 대한 횡령 등 불법행위와 관련하여 해당 직원을 피고로한 소송(민사) 건이 현재 서울서부지방법원에서 진행중이며, 소송가액은 11백만원 입니다. 보고서 제출일 기준으로 상기 소송건에 대해 선고기일(8/17)이 지정된 상태로, 최종 결과는 확정되지 않았습니다.(2) 연결실체가 피고로 진행중인 소송 사건 당반기말 현재 연결실체가 피고로 진행중인 소송 사건은 없습니다. 3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017.06.30) (단위 : 백만원) 제 출 처 매수 금액 비고 은 행 하나은행 1 500 - 한미은행 2 500/백지 - 제주은행 1 300 - 농협중앙회 1 100 - 수협중앙회 1 100 - 금융기관(은행제외) 현대카드 2 1,500 - 비씨카드 1 백지 - 상호신용금고연합회 1 백지 - 신용협동조합중앙회 2 460 - HMC 투자증권 1 40 - 신한금융투자 1 20 - 기타(개인) - - - - 4. 채무보증 현황당반기말 현재 당사는 종속기업인 나이스씨엠에스의 운영자금 차입과 관련하여 씨티은행 및 신한은행과 우리은행에 12,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다 (단위 : 백만원) 채무자(법인명) 관 계 채권자 보증기간 채무금액 거 래 내 역 비 고 기 초 증 가 감 소 기말 ㈜오케이포스 종속회사 한국산업은행 2016.01.04~2017.01.04 - 600 - 600 - - ㈜오케이포스 종속회사 한국산업은행 2016.04.18~2017.04.18 - 1,200 - 1,200 - - 나이스씨엠에스 종속회사 씨티은행 2017.05.22~2017.05.21 5,000 - 6,000 - 6,000 - 나이스씨엠에스 종속회사 우리은행 2017.05.18~2018.05.17 3,000 - 3,600 - 3,600 - 나이스씨엠에스 종속회사 신한은행 2017.05.17~2018.03.31 2,000 - 2,400 - 2,400 - 합 계 10,000 1,800 12,000 1,800 12,000 - 5. 합병등의 사후정보가. 합병(1) 합병의 배경주식회사 요넷은 1999년 설립 이래 지속적인 연구개발을 통한 무인시스템 개발에 매진하여 왔습니다. 2001년 업계 최초로 철도공사 인터넷 결제시스템을 개발하여 철도공사 위탁발매 업무를 시작하였고, 2006년부터 현금, 신용카드, 겸용 승차권 무인발권기를 개발하였으며, 또한 다양한 업종에 적용할 수 있는 무인발매시스템, KIOSK 등을 개발하여 고객을 확장하고 있는 자동화기기 시스템 전문기업입니다. 한국전자금융 주식회사는 양사의 합병을 통해 기존 사업 경쟁력 강화 및 시너지를 극대화할 것으로 기대하고 있으며 또한 신사업 추진 역량을 강화할 것으로 기대하고 있습니다. 이는 궁극적으로 한국전자금융 주식회사의 경영효율성 증대 및 경쟁력 강화로 이어져 주주가치 증대를 실현하고자 합병을 추진하였으며, 현재 연결실체에서는 관련된 사업을 지속적으로 추진하고 있습니다.개요> 구분 내용 상호 주식회사 요넷 본점 서울시 마포구 신수동 99-2 광흥빌딩 3층 주사업장 서울시 마포구 신수동 99-2 광흥빌딩 3층 대표이사 노영훈 설립연도 1999년 11월 4일 주상품 철도무인발매기, 식권발매기 등 무인자동화기기, CD/ATM 부스 등 결산기 12월 결산법인 (2) 법적 형태당해 합병당사자 중 합병회사인 한국전자금융(주)는 상법 제527조의3의 규정이 정하는 소규모합병에 해당합니다. 피합병회사인 (주)요넷은 상법 제527조의2의 규정이 정하는 간이합병에 해당됩니다. (3) 합병의 주요 일정은 다음과 같았습니다. 구분 합병회사 한국전자금융주식회사 피합병회사 주식회사 요넷 이사회 결의일 2013년 3월 7일 2013년 3월 7일 합병계약일 2013년 3월 15일 2013년 3월 15일 주주확정 기준일 2013년 3월 22일 2013년 3월 22일 합병승인 주주총회 2013년 4월 9일(주총갈음이사회) 2013년 4월 9일(주총갈음이사회) 합병기일 2013년 5월 11일 2013년 5월 11일 합병보고 이사회 2013년 5월 12일 - 합병종료보고 공고일 2013년 5월 13일 - 합병등기일 2013년 5월 13일 2013년 5월 13일 주주명부 폐쇄 공고주주명부 폐쇄 기간주식매수청구권행사기간채권자 이의제출 공고일채권자 이의제출 기간 2013년 03월 07일2013년 03월 23일~ 03월 29일-2013년 04월 09일2013년 04월 09일 ~ 05월 10일 2013년 03월 07일2013년 03월 23일~ 03월 29일2013년 04월 09일~ 04월 29일2013년 04월 09일2013년 04월 09일~ 05월 10일 변경상장일 2013년 5월 28일 - 주1) 합병승인 주주총회는 합병법인인 한국전자금융(주)는 소규모합병에 해당하며, 피합병법인 (주)요넷은 간이합병에 해당되므로 이사회결의로 갈음하였습니다.주2) 합병법인인 한국전자금융(주)의 경우 소규모합병에 해당되므로 주주에게 주식매수청구권이 인정되지 아니하였으며, 피합병법인인 (주)요넷은 주주에게 주식매수청구권이 인정되었습니다.주3) '주주 확정기준일'은 '소규모합병에 대한 반대의사 표시를 위한 주주확정기준일'이며, '합병승인을 위한 이사회 결의일'은 합병승인 주주총회에 갈음하는 이사회 승인일입니다. (4) 합병등 전후의 재무사항 비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)요넷 매출액 4,826 5,147 2,924 39.41% 2,501 51.40% - 영업이익 167 182 - - - - - 당기순이익 98 113 - - - - - * 합병 이후 내부 사업운영 방안 변경에 따라 피합병법인의 목적사업을 별도의 구분된 사업부문으로 운영하지 않고 있으며, 기존 사업 중 유사성 있는 금융사업, 무인자동화사업 등 여러 사업부문에서 관련 영업을 함께 수행하였는바, 피합병회사의 사업부문과 관련된 별도의 영업이익 및 당기순이익의 실적을 산출하지 않았습니다. * 식권발매기 등 일부 자동화기기의 경우 내수 침체로 시장 규모의 확대가 지연되었고, CD/ATM 부스의 경우 기존 부스업체와의 차별성이 없어 매출이 예측치보다 부진하여 전체적으로 실적 괴리가 발생하였습니다. 추후, 고객 맞춤형 제품 개발 등 당사의 차별성 있는 장점을 부각하여 실적을 제고할 예정입니다. 나. 중요한 자산양수도(1)- 자산 양도당사는 전기 중 당사가 보유하고 있는 주식을 처분하였습니다.(1) 자산양수도 대상 자산 구분 발행회사 주식수(주) 지분율 주식 (주)NICE홀딩스 790,440 2.09% NICE평가정보(주) 1,829,700 3.01% (2) 자산양수도 개요 및 배경당사는 지주회사인 (주)NICE홀딩스의 자회사로서 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제8조의2에 의거하여 자회사가 될 당시에 주식을 소유하고 있는 국내계열회사의 주식을 자회사에 해당하게 된 날부터 2년 이내에 처분해야 하며, (주)NICE홀딩스가 지주회사로 전환한 2012년 8월 23일 당시에 당사는 계열회사인 (주)NICE홀딩스 및 NICE평가정보(주)의 주식을 보유하고 있었는바, 전기 중인 2014년 8월 19일자로 매도 대상 주식 전부에 대하여 증권시장에서 매도 계약 체결이 완료됨으로써 자산양수도를 완료하였습니다. (3) 자산양수도 가액 및 양도방법 양도 자산 양수도가액 양도방법 (주)NICE홀딩스 보통주 10,619,337,800원 장내 매도 NICE평가정보(주) 보통주 6,605,217,000원 장후 시간외 대량매매 합계금액 17,224,554,800원 (주1) 상기 자산양수도 금액은 2013년말 기준 연결자산총액 131,071,258,171원 대비 13.14%입니다.(주2) 상기 금액은 수수료 및 제세금을 공제하기 전 금액입니다. (주3) 양도대상 주식 모두 장내 거래를 통하여 이루어 지는 것으로서 관련 규정(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의6(영업양수ㆍ양도 등의 요건ㆍ방법등) 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-14조의2(외부평가기관의 평가면제 등)에 의거 외부평가기관의 평가가 면제되는 사유에 해당하여 자산양도를 위한 외부평가는 받지 않았습니다. (4) 자산양도의 상대방① (주)NICE홀딩스 발행 주식- 장내 거래로 상대방을 확인할 수 없습니다.② NICE평가정보(주) 발행주식- 장후 시간외 대량매매의 상대방은 다음과 같습니다. 구분 거래상대방(양수인) 법인명 KB자산운용(주) 양도자산 내용 NICE평가정보주식 1,829,700주 대표이사 이희권 주소 서울시 영등포구 여의대로 70 신한금융투자타워 25층 연락처 02)2167-8200 설립연월일 1988년 04월 28일 납입자본금 383억원 자산총액 2,379억 (주) 납입자본금 및 자산총액은 2013년 12월 31일 현재 연결재무제표 기준입니다. (5) 자산양수도 일정자산양수도는 양도 대상 주식별로 아래와 같은 일정으로 진행되었습니다. ① (주)NICE홀딩스 발행 주식 구분 일정 비고 자산양도 관련 이사회 결의일 2014년 8월 7일 - 주요사항보고서 제출일 2014년 8월 7일 정정공시 2014년 8월 11일 거래체결일 2014년 8월 8일~2014년 8월 19일 장내 매도 자산양도 종료일(대금 최종 결제일) 2014년 8월 21일 최종 매도 주식에 대한 결제일(예정) ② NICE평가정보(주) 발행주식 구분 일정 비고 자산양도 관련 이사회 결의일 2014년 8월 7일 - 주요사항보고서 제출일 2014년 8월 7일 정정공시 2014년 8월 11일 수정 승인 이사회 결의일 2014년 8월 11일 장후 시간외 대량매매 방식으로 결정 거래체결일 2014년 8월 11일 - 자산양도 종료일(대금 결제일) 2014년 8월 13일 - (6) 자산양수 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 자산양수도 전 증감(감소) 자산양수도 후 자산 1. 유동자산 75,039 17,225 92,264 2. 비유동자산 63,956 (13,157) 50,799 자산총계 138,995 4,068 143,063 부채 1. 유동부채 51,755 - 51,755 2. 비유동부채 2,135 - 2,135 부채총계 53,890 - 53,890 자본 1. 자본금 13,008 - 13,008 2. 자본잉여금 18,343 - 18,343 3. 기타포괄손익누계액 8,700 (8,700) - 4. 이익잉여금 45,054 12,768 57,822 자본총계 85,105 4,068 89,173 부채와자본총계 138,995 4,068 143,063 * 상기 자산양수도 전 재무제표는 제15기 반기보고서의 연결재무제표(2014년 6월 30일) 기준으로 작성되었습니다.* 상기 자산양수도 후 재무제표는 자산양수도 전 재무제표에서 본 건 자산양수도와 관련된 증감금액만 단순 합산한 수치로 실제 자산양수도 기준일에 작성될 재무제표와는 차이가 발생 할 수 있습니다. 다. 중요한 자산양수도(2) - 자산 양수당사는 전기 중 타법인 주식을 양수하였습니다. (1) 자산양수도 대상 자산에 관한 사항 구분 내역 양수도 대상자산 주식회사 오케이포스의 발행주식 275,240주 발행회사 주식회사 오케이포스 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 393,200주 주주명 이창우 양수도되는 주식의 수량 275,240주(발행주식의 70%) 양수도 가액 금 19,000,000,000원 (2) 자산양수도 개요 및 배경당사는 신성장동력 육성을 통한 사업다각화를 도모하고자 비상장법인인 주식회사 오케이포스의 주식을 양수하였습니다. (3) 자산양수도 가액 및 양수방법 양도 자산 양수도가액 양도방법 (주)오케이포스 보통주 19,000,000,000원 최대주주로부터 직접 매수 (주1) 양도 대상 주식은 비상장 주식이며, 최대주주인 이창우로부터 대상회사 주식을 매수하였으며, 매도인이 거래종결조건을 이행하였음이 확인함과 동시에 매매대금을 지급하였고, 대금지급과 함께 주식의 소유권이 이전되었습니다.(주2) 상기 자산양수도 금액은 2014년말 기준 연결자산총액 129,791,372,090원 대비 14.6%입니다.(주3) 상기 금액은 수수료 및 제세금을 공제하기 전 금액입니다. (주) 양도대상 주식 모두 장내 거래를 통하여 이루어 지는 것으로서 관련 규정(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의6(영업양수ㆍ양도 등의 요건ㆍ방법등)에 의거 자산양도를 위한 외부평가기관의 평가를 받았습니다. (4) 자산양수도의 상대방자산양수 상대방은 (주)오케이포스의 최대주주인 이창우입니다.(5) 자산양수도 일정자산양수도는 아래와 같은 일정으로 진행되었습니다. 구분 일자 비고 외부평가기간 2015년 7월 27일~2015년 8월 20일 - 이사회결의일 2015년 8월 20일 - 자산양수도 계약 체결일 2015년 8월 20일 - 주요사항보고서 제출일 2015년 8월 20일 - 자산양수도 종료 완료일 2015년 8월 20일 - * 본건에 대하여 공정거래위원회에 기업결합신고를 하였으며, 기업결합이 승인되었습니다. (6) 자산양수 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 자산양수도 전 증감(감소) 자산양수도 후 자산 1. 유동자산 90,431 1,000 91,431 2. 비유동자산 45,092 19,000 64,092 자산총계 135,523 20,000 155,523 부채 1. 유동부채 41,255 20,000 61,255 2. 비유동부채 1,316 - 1,316 부채총계 42,571 20,000 62,571 자본 1.자본금 13,008 - 13,008 2. 자본잉여금 17,960 - 17,960 3. 기타포괄손익누계액 - - - 4. 이익잉여금 61,461 - 61,461 5. 비지배지분 523 - 523 자본총계 92,952 - 92,952 부채와자본총계 135,523 - 155,523 * 상기 자산양수도 전 재무제표는 최근 작성된 제16기 반기보고서 상 재무제표(2015년 6월 30일) 기준으로 작성되었습니다.* 상기 자산양수도 후 재무제표는 자산양수도 전 재무제표에서 본 건 자산양수도 및 자산양수도 관련 차입과 관련된 증감금액만 단순 합산한 수치로 실제 자산양수도 기준일에 작성될 재무제표와 차이가 발생 할 수 있습니다. 6. 제재현황 및 정부의 인증 등에 관한 사항 (1) 제재 현황당반기에 연결실체에 부과된 제재는 없으며, 최근 연결실체에 부과된 제재는 다음과 같습니다.* 추징금 부과 - 통지일자 : 2014. 4. 25. (최종 통지일)※ 세무조사 결과에 따른 추징금은 세목별로 4차례에 나누어 부과되었습니다.- 부과기관 : 마포세무서- 부과사유 : 법인제세 통합조사(2008년~2012년)- 부과금액 : 4,032,958,040원- 연결실체의 이행현황 : 추징세액에 대한 납부 완료일은 2014년 4월 30일입니다.- 재발방지를 위한 회사의 대책 : 내ㆍ외부 교육 및 내부통제 절차 강화 (2) 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항연결실체는 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률에 따라 정보보호관리체계(ISMS) 인증을 받아야 하는 대상인바, 2014년 말 ISMS 인증 획득 후, 2016년 재인증을 받았으며 세부내역은 다음과 같습니다.- 관련법령 : 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률- 관련부처 : 미래창조과학부- 인증기관 : 한국인터넷진흥원(KISA) - 인증일자 : 2016년 1월 29일- 인증유효기간 : 2016년 1월 29일 ~ 2019년 1월 28일 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.