NICE인프라 사업보고서 (2016.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

연결실체는 금융/VAN사업 및 이와 관련되는 부수사업과 현금수송사업, POS 및 결제장비 관련 사업 등을 영위하고 있습니다.가. 주요 사업부분별 현황

(1) 금융/VAN사업금융/VAN 사업에는 금융기관이 보유한 ATM 관리를 대행해주는 ATM관리사업과 회사가 보유한 CD기로 예금인출 등의 금융서비스를 제공하는 CD VAN사업 등이 포함되어 있습니다.1) 산업의 특성① 업무의 전문성ATM 기기를 관리하기 위해서는 H/W적인 기기의 특성 및 운영프로그램과 관련된 전문 노하우를 가지고 있어야 합니다. 이러한 전문적인 노하우는 단순하게 습득되는 것이 아니며 다년간의 운영경험상의 시행착오 등을 통해 축적됩니다. ② 자금관리 정확성ATM 관리의 가장 중요한 부문은 정확하고 투명한 자금관리입니다. ATM관리사업 Outsourcing 사업자는 자금관리 전문 프로그램을 통해 각 기기별로 일별 현금 충전 계획을 수립하고, 기기와 전산상 실적의 일치 여부를 확인할 수 있어야 합니다. 이러한 자금관리의 전문성은 시행착오를 용납하지 아니하며 회사와 같이 전문적인 자금관리 능력을 보유한 수행업체가 아닌 신규사업자가 ATM 관리사업에 진출하기 어려운 중요한 진입장벽 역할을 하고 있습니다. ③ 전국적인 네트워크은행 자동화기기는 전국에 산재되어 운영되고 있습니다. 따라서 Outsourcing 사업자도 전국적인 서비스를 제공할 수 있는 대규모 인프라를 구비해야만 합니다. 이 인프라는 관리센터, 현장 전문요원, 보안시설을 갖춘 전문차량, 통신시스템 등을 의미합니다. 또한, 전체 업무를 총괄적으로 통제 감독하는 자동화기기 종합관리시스템(ATMS), Call Center 등도 필수적 요소입니다. 이러한 네트워크는 어떠한 경우에도 중단없이 365일 24시간 가동되어야 합니다.④ 보안시스템ATM 관리는 대량현금을 취급하기 때문에 이에 대비한 적절한 보안시스템을 갖추어야 합니다. 보안시스템은 외부의 침입, 범죄 등을 사전에 예방하고 대처할 수 있는 개인, 차량, 사무실 등에 대한 보안설비와 비상상황시 경찰서, 경비회사 등과 연계할 수있는 시스템을 포함합니다. 또한 내부사고를 예방하기 위한 정확한 통제시스템도 중요합니다.2) 산업의 성장성ATM 관리사업은 은행 점외 CD/ATM 기기 및 CD VAN사업자가 운영하는 기기를 중심으로 시장이 형성되어 있습니다. 시중은행의 경우 점외 CD/ATM 기기에 대한 Outsourcing이 보편화 되어 있으나, 일부 지방은행 및 특수은행의 경우 은행에서 자체적으로 관리하고 있습니다. 따라서, 자체 관리 점외 CD/ATM 기기에 대한 Outsourcing이 확대될 경우 시장의 규모는 현재보다 커질 것으로 예상됩니다. 현재 은행이 운영하고 있는 CD/ATM 기기는 점외에 비해 점내 및 점두에 설치된 기기가 월등히 많은 상황입니다. 따라서 점내 및 점두 기기에 대한 Outsourcing이 시작될 경우 점외 시장에 비해 시장규모가 클 것으로 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성ATM 관리사업은 은행의 관리비용 절감의 측면에서 태동한 사업으로 경기 변동 보다는 은행의 비용절감 노력과 경쟁력 강화의 측면에서 판단하는 것이 적절할 것으로 판단됩니다. 4) 경쟁요소ATM관리사업과 관련되어 경비업, 화물자동차운송사업 등 인허가 사항을 구비하여야 하나 사업 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 없습니다. 다만, ATM관리를 하기 위하여는 신속한 C/S대응을 위한 전국적인 네트워크 구축, ATM 관리와 관련된 각종 시스템 구축 등 초기 투자비용이 많이 소요되고, 현금 운영 및 관리에 대한 노하우도 전제되어야 하므로 실질적으로는 신규 업체가 진입하는데에 진입장벽이 있다고 볼 수 있습니다.5) 시장점유율 등 시장여건ATM 관리사업은 연결실체가 최초로 시장을 개척한 분야로 연결실체가 시장의 지배적 위치를 점유하고 있는 사업입니다. 시장점유율에 관한 공신력 있는 자료를 확보하는데 애로가 있어 경쟁업체의 관리사이트 수를 기준으로 추정한 결과 연결실체의 시장점유율은 당기말을 기준으로 약 53% 내외로 추정됩니다.6) 관련 법령 및 정부의 규제현금을 금융기관 ATM기에 장착하기 위하여 화물자동차 운수사업법상의 허가를 취득하여야 하며, 경비업법상 호송경비업 허가를 보유하여야 합니다. 또한, ATM기 등 장비를 보호하는 업무를 위탁받아 수행하기 위하여 경비업법상 기계경비업 허가도 보유하여야 합니다. 관련 법령을 통하여 각종 인허가를 획득하여야 하고, 인허가 사항과 관련된 감독기관의 검사를 받기는 하나 그 외 사항에 대하여 정부의 특별한 규제는 없습니다. 사업>1) 산업의 특성① 금융서비스 대행CD/ATM기기를 통한 예금지급 등의 업무는 은행의 고유업무로 인정됩니다. 따라서 은행이 CD VAN 사업자와 제휴시에도 엄격한 기준 및 실질적인 심사업무가 수반됩니다. 은행은 CD VAN 사업자가 제휴업무를 적정하게 수행하는데 필요한 자본금, 기술력, 시설과 인력규모, 보안대책 등에 관한 자격요건을 제정하여 실질적인 심사업무를 통해 시재관리 등 운영상황을 수시로 점검 지도하고 있습니다. 또한 은행 전산망과의 접속에 대한 자체 보안성 심의 등 안전대책 기준을 마련하여 고객정보 보호 등을 철저히 확인합니다. 따라서 CD VAN 사업자는 확실한 IT 보안체계를 갖추어야 서비스를 제공할 수 있습니다. ② 대규모 네트워크 CD VAN 사업에는 전산 네트워크와 물리적 네트워크가 필요합니다. 전산 네트워크란 자동화기기에서 발생하는 금융거래를 은행에 전송하고 그 결과를 받아 처리할 수 있는 외부 접속망, 자체 Host와 기기간의 내부 접속망을 말합니다. 물리적 네트워크는 실제 현장에 설치되어 있는 기기를 운영하기 위한 인적, 물적자원을 말합니다. ③ 입지CD VAN 사업의 수익은 고객의 이용건수에 좌우됩니다. 기기의 이용건수를 높이기 위해서는 유동인구가 많고 접근성이 편리한 장소를 확보하는 것이 중요합니다. 따라서, 최적의 입지를 확보하기 위해서는 각 지역에 대한 상권정보를 획득할 수 있는 정보력과 입지를 실제 확보할 수 있는 자금력이 필요합니다.2) 산업의 성장성국내 자동화기기 설치대수는 현금수요 감소라는 부정적 요인에도 불구하고 현금영수증제도 확대, 주5일제 정착 등에 따라 지속적으로 증가하여 왔습니다. 또한 우리나라의 높은 자동화기기 보급율에도 불구하고 은행 영업점 이외 점외에 설치된 자동화기기 비율은 높지 않습니다. 대부분의 자동화기기가 은행 영업점 내 및 영업점에 부속된 건물에 설치되어 있어 고객의 접근성을 고려할 경우 불편한 것이 현실입니다. 이에 따라 점외 자동화기기는 지속적으로 증가하여 왔으며, 설치장소도 지하철역, 국철역, 터미널, 공항 등의 공공장소에서 할인점, 편의점, 개별 마트 등으로 확대되고 있습니다. 또한 금융서비스 뿐만 아니라 점차 다양한 서비스를 제공하는 무인창구로서 역할을 확대하고 있습니다.3) 경기변동의 특성CD VAN 사업은 경기변동에 어느 정도 영향을 받는 사업구조를 가지고 있습니다. 이는 CD VAN 사업 자체가 민간소비에 따른 현금수요에 중심을 두고 있기 때문입니다. 경기가 활성화 되어 민간소비가 증가할 경우 이용건수 증가에 따른 매출 증대가 발생하고 경기가 침체 될 경우 이용건수 감소가 발생할 수 있습니다. 4) 경쟁요소CD VAN 사업과 관련되어 경비업, 화물자동차운송사업 허가 등 인허가 사항을 구비하여야 하나 사업 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 없습니다. 다만, CD기 설치, C/S조직 구축, 운영 시스템, 보안시스템 등 사업의 인프라를 구축함에 있어 초기에 투자비가 많이 소요되고, CD VAN 서비스와 관련된 각종 금융기관 제휴, 설치 장소의 확보 등이 마련되어야 하므로 실질적으로는 상기 요건들이 진입장벽으로 작용하고 있습니다.5) 시장점유율 등 시장여건CD VAN사업은 산업규모가 크지 않고, 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 없기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기가 용이치 않은 실정입니다. 따라서, 당기말 설치기기 대수를 기준으로 추정하였을 때 연결실체의 시장점유율은 약 20% 내외로 추정됩니다.6) 관련 법령 및 정부의 규제CD VAN 사업자는 전자금융거래법상 전자금융을 보조하는 전자금융보조업자에 해당된다고 할 수 있습니다. 전자금융보조업을 영위하기 위하여 허가 또는 등록이 필요하지는 않으나 전자금융거래법의 일부 규정에 대한 적용을 받고 있습니다. 기존에는 금융기관을 통해 간접적인 검사를 받았으나, 전자금융거래법의 개정에 따라 2013년 11월 23일부터 금융감독원에서 전자금융보조업자를 직접 조사할 수 있는 권한이 인정되었습니다. 또한 CD VAN사업은 부가통신사업으로 정보통신사업법 및 정보통신망법의 적용을 받으며 개인정보보호가 강화됨에 따라 그와 관련된 검사 등의 규제를 받고 있습니다. (KIOSK) 사업>1) 산업의 특성여러가지 목적에 활용될 수 있는 무인자동화기기(KIOSK)를 개발하여 공급하는 사업으로서 현재 티켓발매를 포함한 민간서비스와 무인 민원 서류 발급기 등 공공 서비스 분야에서도 활성화 되고 있으며 기술발전에 따라 다양한 기능을 가진 무인자동화기기의 공급확대가 예상되고 있는 분야입니다.2) 산업의 성장성무인자동화기기는 고객의 편의를 제고하기 위한 것이며 또한 정확한 업무처리 및 인건비 감소를 위한 것으로서 철도역사, 터미널을 중심으로 무인 발권을 하는 무인자동화기기 설치가 늘어나고 있는 추세이며 영화관, 각종 전시장 등 유동인구가 많은 곳의 티켓 판매, 무인 안내 등을 위한 무인자동화기기의 설치도 증가하고 있는 추세입니다. 그 외의 분야에서도 무인 식권 발매기 등 다양한 분야의 무인자동화기기 수요가 증가하고 있으므로 시장 규모는 확대될 것으로 예상되고 있습니다.3) 경기변동의 특성무인자동화기기 사업은 터미널, 영화관, 은행, 관공서 등 이용자가 많은 기업, 기관 등을 대상으로 하며 고객서비스 제고 차원 및 인건비 등 비용 절감 차원에서 활성화 되고 있기 때문에 경기변동 보다는 비용절감 및 경쟁력 강화에 영향을 받습니다.4) 경쟁요소무인자동화기기 사업과 관련하여 신규업체의 사업 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 없습니다. 5) 시장점유율 등 시장여건무인자동화기기 사업은 최근에 시장이 개척된 분야로 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 충분하지 않기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기 어렵습니다.6) 관련 법령 및 정부의 규제무인자동화기기 사업과 관련하여 일반적으로 적용되는 법령 및 정부의 특별한 규제는 없으며, 자동화기기의 용도, 성격에 따라 개별적으로 적용된다고 할 것입니다. 1) 산업의 특성무인주차 사업은 심각한 주차문제를 해소하기 위해 등장한 신종 사업으로서 우리나라와 유사한 주차문제를 가지고 있는 일본에서는 이미 활성화되어 있는 사업입니다. 주차장 운영업체는 주차장의 무인화를 통하여 관리비용을 절감하고 부대시설을 설치하여 추가 수익을 얻을 수 있고, 토지 보유자는 무인주차 사업자에게 주차장 부지를 임대함으로써 임대 수익을 얻을 수 있으며, 차량보유자는 적정한 가격에 주차를 할 수 있습니다. 추후 기술 발전 및 차량 관련 법규 변경에 따라 사업의 규모가 확대될 수 있는 분야입니다.2) 산업의 성장성무인주차장은 소규모 자투리 부지에서도 운영이 가능하므로, 무인주차장의 수가 증가하고 있으며, 주차 규제가 강화됨에 따라 주차장에 대한 수요가 증가하고 있는 추세입니다. 관리 비용이 유인주차장보다 상대적으로 낮으므로 무인주차장을 통하여 합리적 가격의 주차 서비스를 제공할 수 있는바, 시장 규모는 확대될 것으로 예상되고 있습니다.3) 경기변동의 특성무인주차 사업은 유가 상승, 자동차 보유 규제 등 자동차를 소유, 운영하는 것과 관련된 비용이 증가하지 않는 한, 경기변동에 영향을 받지 않는다고 할 수 있습니다. 4) 경쟁요소무인주차 사업과 관련되어 신규업체의 사업 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 없습니다. 다만, 신속한 A/S를 위한 인프라 구축, 무인주차장비에 대한 투자 등 초기 투자비용이 많이 소요되는 바, 이러한 점들이 진입장벽으로 작용하고 있습니다.5) 시장점유율 등 시장여건무인주차장 사업은 최근에 시장이 개척된 분야로 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 충분하지 않기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기 어렵습니다. 6) 관련 법령 및 정부의 규제무인주차 사업과 관련하여는 주차장법의 일부 내용을 적용받고 있으며, 이와 관련하여 정부의 특별한 규제는 없습니다. (2) 현금수송사업1) 산업의 특성현금수송사업은 현금유통이 많은 모든 사업장의 현금수납, 수송, 정산 등 현금 처리와 관련된 업무를 대행하여 주는 사업으로서 전문적인 호송요원과 특수장비, 특수차량을 갖추고 현금 및 유가증권을 운송하며 금융기관, 백화점, 할인점, 공항, 터미널 등에서 수납되었거나 필요로 하는 현금 등을 수취 및 공급하고 안전하게 운송하는 서비스를 제공하고 있습니다. 이러한 현금수송사업의 특성은 다음과 같습니다.① 업무의 전문성현금수송사업을 하기 위해서는 전문적인 현금처리 능력 및 운영 Know-how가 있어야 합니다. 현금수송사업은 착오를 용납할 수 없어 전문적 수송 능력을 보유한 수행업체가 아닌 신규사업자가 진출하기 어려운 중요한 진입장벽 역할을 하고 있습니다. ② 교환시재 공급능력현금수송사업의 서비스 제공 분야 중 하나는 교환시재의 공급입니다. 1만원권 지폐 및 주화의 사용이 많음에 따라 많은 양의 교환시재가 필요합니다. 교환시재의 안정적인 공급을 위하여 전국적인 네트워크를 통한 교환시재 공급능력이 있어야 합니다. 2) 산업의 성장성현금수송업무는 대표적인 3D업종이자, 전문적인 노하우가 있어야 하는 업종으로 현재 현금이 유통되는 사업장에서는 아웃소싱으로 전환하고 있는 추세이므로 이와 관련하여 아웃소싱 시장규모는 보다 확대될 것으로 예상됩니다. 현금 뿐만 아니라 고가물, 귀금속, 주요 서류 등의 운송 수요가 확대되고 있으며 향후 관련 시장의 확대가 예상됩니다. 또한 많은 양의 현금이 유통되고 있는 곳에서의 교환시재 수요 및 현금수납 수요가 커지고 있습니다.3) 경기변동의 특성현금수송사업은 은행 및 대형 할인점 등 많은 양의 현금이 유통되는 사업 운영자가 그 고객이며 관리비용 절감 차원에서 활성화 되고 있는 사업이므로 경기변동 보다는 고객의 비용절감 및 경쟁력 강화에 영향을 받습니다.4) 경쟁요소현금수송사업은 업무의 전문성, 교환시재 공급능력이 요구되며, 현금수송을 위한 차량 및 보안장비와 경비인력이 필요하므로 신규업체가 진입하기 어려우며 초기 투자비용이 높은 점은 시장진입 장벽으로 작용하고 있습니다.5) 관련 법령 및 정부의 규제현금 수송과 관련하여 경비업법 및 화물자동차운수사업법상 인허가를 취득하여야 하며, 경비업법 준수와 관련하여 경찰청 등으로부터 감독을 받고 있습니다. (3) POS 및 결제장비 관련 사업1) 산업의 특성POS는 Point Of Sales System의 줄임말로 판매시점의 정보를 관리하는 시스템을 의미합니다. POS는 판매정보를 판매 즉시 수집하여 컴퓨터에 보관하고 그 정보를 발주, 매입, 배송, 재고 등의 정보와 연계하여 컴퓨터로 가공, 처리함으로써 매출분석은 물론 동향 파악 및 경영분석의 자료를 제공할 수 있도록 지원해 주는 기능을 하는 장비입니다. 최근에는 결제 기능을 추가하여 결제 단말기의 역할도 하고 있습니다. 결제장비 관련 사업은 신용카드 결제와 관련된 통신장비 및 기타 부속 장비 등을 개발, 공급하는 사업이며, Fintech 발전에 따른 결제 수단의 발전과도 밀접한 관련이 있습니다. 이러한 POS 및 결제장비 관련 사업은 판매 관리를 효율적으로 수행하고자 하는 매장, 결제장비를 필요로 하는 영업장을 대상으로 서비스를 제공하고 있으며, 장비를 도입하는 대부분의 고객이 신용카드 가맹점으로, 신용카드 VAN 사업과도 밀접한 관련이 있습니다. 최근 여신전문금융업법의 개정으로 보안 인증을 받은 단말기만 설치가 가능하므로, POS 및 결제단말기의 중요성이 강조되고 있습니다.2) 산업의 성장성신용카드 사용량의 증가, 신규 전자결제수단 등의 등장으로 기존 수기 방식의 주문/재고/매출관리가 어려워지고 있으므로, 기존 업체의 매출관리 방식이 자동화됨에 따라 POS H/W, 결제장비 및 S/W, 그에 대한 유지보수의 수요는 확대될 것으로 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성결제와 관련된 사업의 특성상 경기변동과 관련이 있습니다. 국내 경기상황에 따른 신규 발생 가맹점의 증감에 따라 POS 또는 결제장비의 수요가 증감하게 되므로 경기변동의 영향을 받는다고 할 것입니다.4) 경쟁요소POS, 결제장비 사업과 관련하여 특별한 진입장벽은 없으며 다수의 업체가 시장에 진입하여 영업을 하고 있습니다. 업체간 경쟁요소는 다양한 고객의 Needs를 충족시킬 수 있는 기술력, 적정한 가격경쟁력, 유지보수 관련 인프라 구축이라고 할 수 있습니다. 최근 관련 법령의 개정으로 인해 인증을 거친 장비만 설치가 가능하므로 인증 관련 기술력 보유 여부가 경쟁요소로 작용할 수는 있습니다.5) 시장점유율 등 시장여건POS 및 결제장비 관련 사업은 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 충분하지 않기 때문에 시장점유율에 관한 정확한 자료를 확보하기 어렵습니다.6) 관련 법령 및 정부의 규제POS 및 결제장비 관련 사업을 영위하기 위하여 인허가를 받아야 할 사항은 없으나, 결제장비 및 결제기능이 포함된 POS 단말기는 여신전문금융업법에 따라 금융위원회에 등록되어야 하며, 금융위원회가 정하는 기술기준에 따라 보안기능의 안정성과 신뢰성에 대하여 인증을 받아야 합니다. (4) 가맹점 네트워크 사업1) 산업의 특성가맹점 및 법인을 대상으로 결제장비, KIOSK 등의 유통, 관련 S/W개발과 운영, 지급결제 연관 서비스, 기타 가맹점 지원 서비스를 수행하는 사업으로, 가맹점의 확보가 중요합니다. 결제와 연관되어 있기 때문에 신용카드 VAN 사업과도 관련이 있으며, 그로 인해 신용카드VAN사와의 협업 및 핀테크 서비스에 대한 대응은 사업의 성장과 밀접한 관계에 있습니다. 또한, 가맹점에 제공하는 결제서비스 연계하여 고객 맞춤 서비스를 개발하고 있으며, 특히 골프장의 경우, ERP를 포함한 다양한 솔루션을 공급하고 있습니다.2) 산업의 성장성신용카드 사용량의 증가, 신규 전자결제수단 등의 등장으로 기존 수기 방식의 주문/재고/매출관리가 어려워지고 있으므로, 기존 업체의 매출관리 방식이 자동화됨에 따라 지급결제 관련 장비 및 S/W의 수요는 확대될 것으로 예상됩니다. 또한, 결제서비스가 고객관리 서비스 등 타 서비스와 결합함으로써 서비스 규모는 더욱 확대될 것으로 예상됩니다.3) 경기변동의 특성개인고객의 결제와 관련된 사업의 특성상 경기변동과 밀접한 관련이 있습니다. 경기상황에 따른 신규 발생 가맹점의 증감, 소비자 구매 증감에 따른 가맹점 네트워크서비스 수요의 증감이 경기변동의 영향을 받는다고 할 것입니다.4) 경쟁요소가맹점 네트워크 사업과 관련하여 특별한 진입장벽은 없으며 신용카드VAN사와 가맹점에 필요한 장비 등과 관련된 다수의 업체가 시장에 진입하여 영업을 하고 있습니다. 치열한 경쟁 속에서 전국적인 네트워크 구축은 타 경쟁자 대비 우위를 점할 수 있는 요소입니다. 또한, 최근 카드사에서 VAN사에 지급하는 수수료가 정률제로 전환됨에 따라, 건당 고액 결제가 많은 가맹점의 확보는 경쟁에 있어서 중요한 요소로 작용할 수 있습니다. 5) 시장점유율 등 시장여건가맹점 네트워크 사업은 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 충분하지 않기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기 어렵습니다. 6) 관련 법령 및 정부의 규제가맹점 네트워크 사업과 관련하여 수행하는 사업 내용 중 인허가를 받아야 할 사항은 없으나, 신용카드VAN 서비스와 관련하여 가맹점을 대상으로 영업을 수행하기 위해서는 신용카드VAN사를 통하여 금융위원회에 등록하여야 하며, 여신전문금융업법 및 그 부속법령의 일부 조항의 규율을 적용받습니다. 2. 주요제품 및 서비스연결실체는 금융/VAN사업 및 이와 관련되는 부수사업과 현금수송사업, POS 및 결제장비 관련 사업 등을 영위하고 있습니다. 각 사업부문별 매출액의 비율은 다음과 같습니다. 가. 매출현황 (단위 : 백만원, % ) 매출유형 품 목 구체적용도 제17기매출액 제16기매출액 제15기 매출액 용역/상품매출 금융/VAN/무인자동화기기 등 은행무인점포를 대상으로 현송 및 관리용역 서비스,예금인출/현금서비스 제공, 화상시스템, DVR, 주차장 관리, 자동정산기, KIOSK 판매 및 관리 등 138,114 142,168 139,555 용역매출 현금 수송 등 현금 수송, 대량현금 관리 서비스 등 26,356 21,401 25,097 용역/상품매출 결제장비사업 POS , 신용카드 결제 단말기 등 결제장비 H/W, S/W 제조 및 관련 서비스 제공 65,726 9,923 - 용역매출 가맹점네트워크사업 신용카드 VAN 관련 서비스 제공, 가맹점 대상 서비스 사업, 골프장 ERP 서비스 제공 등 8,203 - - 연결조정 내부거래 - (22,897) (20,980) (24,450) 합계 215,502 152,512 140,202 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 금융/VAN사업부문 및 현금 수송 사업부문은 용역 및 서비스와 관련된 개별 계약 등을 통해서 가격이 결정되므로 제품의 가격변동추이를 산출하기 어려우며, POS사업부문에서도 수요처에 공급되는 수량, H/W 및 S/W 사양에 따라 변동되므로 가격변동추이를 산출하기 어렵습니다.다. 주요 원재료 등의 현황금융/VAN사업부문 및 현금 수송 사업부문은 용역 및 서비스와 관련된 것이므로 원재료 현황을 기재하기 어렵습니다. 다만, POS 및 결제장비 관련 사업부문의 원재료 등의 현황은 다음과 같습니다. ① POS 부문 (단위 : 백만원) 매입유형 품목 구분 매입액 비율 비 고 원재료 OS, Main-Board,LCD 내수 - - - 수입 - - - 소계 - - - 상품 POS, PRINTER,CASH-DRAW 내수 47,801 100.0% - 수입 - - - 소계 47,801 100.0% - (주) POS부문은 2016년 1월 1일 부터 자체 생산을 중지하고 외부 OEM생산체제로 전환하였습니다. 그에 따라 모든 생산설비와 원재료 등을 OEM생산 업체에 매각하였으며, 고객사에게 공급하였던 POS 등의 제품을 OEM업체로부터 상품으로 매입하여 고객사에게 공급하는 체제로 전환하였습니다.② 신용카드 결제 장비 부문 (단위 : 백만원) 매입유형 품목 구분 매입액 비율 비 고 원재료 프린터기,모뎀,LCD 내수 3,041 100.0% - 수입 - - - 소계 3,041 100.0% - 상품 CAT, SIGN PAD 내수 10,327 100.0% - 수입 - - - 소계 10,327 100.0% - (주) 신용카드 결제 장비 부문은 2016년 3월 1일 부터 자체 생산을 중지하고 외부 OEM생산체제로 전환하였습니다. 그에 따라 모든 생산설비와 원재료 등을 OEM생산 업체에 매각하였으며, 고객사에게 공급하였던 POS 등의 제품을 OEM업체로부터 상품으로 매입하여 고객사에게 공급하는 체제로 전환하였습니다. 상기 원재료 매입현황은 2016년 3월까지의 매입 현황입니다. 3. 생산 및 설비 현황가. 생산능력 및 생산실적연결실체의 주력사업부문은 ATM 관리사업, CD VAN 사업 등 금융서비스 및 관련서비스로서, 해당 업종의 특성상 특별한 생산설비를 필요로 하지 않으며, 그에 따라 생산설비의 신설ㆍ증설 등 변동사항 및 생산능력을 측정하기 어렵습니다. POS 및 결제장비 관련 사업을 영위하는 종속회사는 생산설비를 매각하고 OEM 생산체계로 전환함에 따라 생산능력을 측정할 수 없습니다.나. 생산실적 및 가동율연결실체는 업종의 특성상 생산실적 및 가동율을 산출하기 어렵습니다. POS 및 결제장비 관련 사업을 영위하는 종속회사는 전기까지 자체 생산을 하였으나, 업무의 효율성 향상과 주력사업 매진을 위해 제조부문을 없애고 신제품 개발과 영업력 집중화에 모든 사업구조를 재편하여 OEM생산업체에 외주생산을 하고 있으므로, 생산실적 및 가동율을 산출하기 어렵습니다.다. 생산설비의 현황연결실체가 보유하고 있는 생산설비의 현황은 다음과 같습니다. [자산항목 : 기계장치] (단위 :천원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 합병/사업양수도 등 증가 대체 감소 전국지사 자가보유 전국 CD/ATM 기기 등 33,312,817 57,177 14,417,181 1,999,639 (82,793) (12,901,534) 36,802,487 - 공장 자가보유 경기 및 인천 금형 및 시설장치 446,598 (495,733) 299,634 - - (80,084) 170,415 - 합 계 33,759,415 (438,556) 14,716,815 1,999,639 (82,793) (12,981,618) 36,972,902 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 :천원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 연결범위변동 증가 대체 감소 전국지사 자가보유 전국 차량 835,689 16,480 - 8,170 (108,828) (285,488) 466,023 - 합 계 835,689 16,480 - 8,170 (108,828) (285,488) 466,023 - 라. 영업에 중요한 주요 물적 자산 회사 사업소 소재지 면적(㎡) 장부가액(백만원) 토지 건물 토지 건물 오케이포스 본사 서울 222㎡ 1,626㎡ 1,102 1,610 (주) 종속회사이던 제이텍씨엔씨는 오케이포스에 흡수 합병되었으며, 제이텍씨엔씨에서 소유하고 있었던 주요 물적 자산 중 부동산과 생산설비는 2016년 3월에 전량 매각하였습니다. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 최근 3개년간 연결실체의 매출은 사업부문을 기준으로 금융/VAN사업, 현금수송사업 및 기타사업으로 구분됩니다. 연결실체의 매출현황은 아래와 같습니다. (단위 :백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제17기 제16기 제15기 금융/VAN사업부문 용역/상품매출 금융기관ATM관리, CD VAN 사업, DVR, 자동정산기의 판매 및 관리 등 내수 138,090 142,085 139,485 수출 24 83 70 합계 138,114 142,168 139,555 현금수송사업부문 용역매출 현금 수송 등 내수 26,356 21,401 25,097 수출 - - - 합계 26,356 21,401 25,097 결제장비사업부문 용역/상품매출 POS 및 결제단말기H/W, S/W 제조 및관련 서비스 제공 내수 61,210 9,923 - 수출 8,360 - - 합계 69,570 9,923 - 가맹점네트워크사업부문 용역/상품매출 가맹점 네트워크사업,골프장 ERP 제조 및 판매 내수 4,359 - - 수출 - - - 합계 4,359 - - 연결조정 내부거래 - 내수 (22,897) (20,980) (24,450) 수출 - - - 합계 (22,897) (20,980) (24,450) 합 계 내수 207,118 152,429 140,202 수출 8,384 83 - 합계 215,502 152,512 140,202 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직연결실체는 금융/VAN사업, 현금수송, 그 외 이와 관련된 기타 서비스 등을 위한 판매조직을 갖추고 있습니다. 금융/VAN사업과 일괄 설치 대행 사업, KIOSK 사업과 관련하여서는 한국전자금융의 금융사업본부, 채널사업본부, 전략사업본부 등이 담당하고 있으며, 현금수송사업은 자회사인 NICE씨엠에스에서, POS 및 결제장비 관련 사업은 자회사인 오케이포스, 가맹점 네트워크 사업은 자회사인 무노스에서 담당하고 있습니다. (2) 판매경로 1) 금융/VAN 사업 가) ATM 관리부문 국민은행, 우리은행, 신한은행, 하나은행 등 주요 시중은행 및 지방은행을 대상으로 영업활동을 수행하고 있습니다. 나) CD VAN 사업 부문전국에 있는 지하철 등 유동인구가 많은 장소에 현금지급기를 설치하여 365일 연중무휴로 금융서비스를 제공하고 있습니다. 다) 기타 서비스 부문고속도로 휴게소, 공항, 대형 급식소 등을 포함한 다수의 이용 고객이 있는 장소를 중심으로 무인식권 발매기 및 각종 서비스를 제공하는 무인자동화기기(KIOSK) 판매 영업활동을 수행하고 있습니다. 또한 차량의 출입이 많은 장소를 대상으로 무인주차장 운영 또는 무인 설비를 설치한 주차장 위탁 관리 서비스 영업활동을 수행하고 있습니다.2) 현금수송 사업전국의 대형 쇼핑몰, 대형 할인점, 은행 등 현금의 유통량이 많은 곳을 대상으로 영업활동을 수행하고 있습니다.3) POS 및 결제장비 관련 사업POS 및 결제장비는 신용카드 VAN 사업자를 주요 고객으로 하여 영업하고 있으며, 또한 유통, 요식업체 등 매출관리를 필요로 하는 점포를 대상으로 영업활동을 수행하고 있습니다. 4) 가맹점 네트워크 사업가맹점 네트워크 사업은 신용카드 VAN 서비스가 필요한 신용카드 가맹점을 대상으로 영업활동을 수행하고 있습니다. (3) 판매방법 및 조건 연결실체는 ATM 관리사업의 경우 주요 은행 등 금융기관을 중심으로 영업을 수행하고 있으며, CD VAN 사업은 최적의 입지를 선택하여 기기를 설치 및 운영하고 있습니다. 현금수송사업의 경우 현금유통량이 많아 정산 및 수송을 필요로 하는 업체를 대상으로, 무인주차 사업의 경우 차량의 운행량은 많으나 주차공간이 부족한 지역의 주차부지 소유자를 주요 대상으로 하여 영업하고 있습니다. POS사업의 경우, 신용카드 VAN사업자 등 결제 관련 업체를 대상으로 영업하고 있습니다. 그 외 연결 실체가 영위하는 주요사업에 대한 특별한 판매조건은 존재하지 않습니다. (4) 판매전략 1) 금융/VAN사업가) ATM 관리부문ATM 관리사업은 전국 28개 지사 및 13개 자금센터, 11개의 CS센터의 인프라, 전문인력과 장비를 바탕으로 신속한 서비스를 제공하여, 제1금융권을 중심으로 한 금융권의 높은 신뢰도를 보유하고 있습니다. 이러한 경쟁력을 바탕으로 연결실체는 CD/ATM 관리사업에서 경쟁사 대비 높은 시장 점유율을 나타내고 있습니다. 또한 CD/ATM 관리사업의 시장 지배력 강화를 위한 운영시스템 개발과 서비스 개선에 역점을 두고 있으며, 이를 바탕으로 신규기관 확대와 SITE 증대를 추진하고 있습니다. 나) CD VAN 사업 부문현금지급기는 전국에 유동인구가 많고 현금수요가 높은 지역을 중심으로 설치 운영되고 있습니다. 또한 기존의 설치기기에 대해서 기기운영의 전산화를 통한 실적분석을 바탕으로 실적 부진 기기에 대한 재배치와 보급형 CD기의 신규설치를 통하여 매출 증대를 추진하고 있습니다. 다) 기타 서비스 부문KIOSK, 무인주차 등 기타 사업부문에서는 연결실체의 전국 네트워크를 활용한 신속한 서비스 제공을 타사 대비 강점으로 차별화하는 전략을 추구하고 있으며, 기존에 운영중인 연결실체의 사업과 연계한 시너지 효과가 창출될 수 있도록 결합 서비스를 제공하는 전략을 추진하고 있습니다.2) 현금수송 사업현금수송 사업은 은행 및 대형유통점 등 대량 현금을 취급하는 업종에서 점차 서비스가 확대되고 있으며 운송대상물도 상품권, 고가물 등 그 범위가 확대되고 있습니다.3) POS 및 결제장비 관련 사업POS는 요식업 및 유통업 등의 업종에서 효율적인 재고관리를 가능하게 해 주는 시스템으로 최근들어 중요성이 강화되고 있으며, 결제 단말기로서 신용카드 가맹점에 보급이 확대되고 있습니다. 최근 빅데이터 관련 산업, 핀테크, O2O사업과의 연계 등 POS 기능 및 POS를 통한 서비스 범위가 점차로 확대되고 있는바, POS를 활용한 사업을 확대하는 전략을 검토하고 있습니다. 또한 결제 장비 사업도 핀테크의 발전에 따른 새로운 결제 수단 등장에 대비하고 있습니다.4) 가맹점 네트워크 사업가맹점 네트워크 사업은 최근 여신전문금융업법 및 관련 법령 개정으로 인하여 골프장과 같은 건당 고액 결제 가맹점을 확보하기 위한 영업 전략을 수립하고 있으며, 가맹점에 보상금 제공 등이 금지됨에 따라 결제장비 A/S 등 차별화된 서비스 품질을 제공함으로써 고객을 확보하는데에 주력하고 있습니다. 5. 수주상황연결실체의 CD/ATM 관리서비스 및 현금물류 서비스는 금융기관 및 현금물류 대상 업체의 상황에 따라 대상 기기대수, 서비스 대상처의 수가 수시로 변동하기 때문에 업무 특성상 수주 상황을 명확히 설명하기가 어렵습니다. 또한 POS사업과 관련하여서도 다수의 신용카드 VAN 사업자 및 다수의 가맹점을 대상으로 하고 있어, 수주상황을 명확히 설명하기가 어렵습니다.6. 시장위험과 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(가격위험, 이자율 변동위험, 환율변동위험)에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 위험관리 정책위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 기획실)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 기획실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 신용위험 ① 신용위험 최대노출액당기말과 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 현금및현금성자산(주1) 35,258,569 11,073,484 단기금융자산 4,900,000 840,000 매도가능금융자산 100,020 - 매출채권및기타채권(주2) 20,924,091 19,263,099 기타금융자산(유동) 18,011 35,706 장기금융자산 3,324,168 2,394,528 기타금융자산(비유동)(주3) 5,706,677 5,212,636 합 계(주4) 70,231,536 38,819,453 (주1) 현금및현금성자산 중 신용위험이 없는 현금시재액을 제외하였습니다.(주2) 매출채권및기타채권의 최대 노출액은 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다.(주3) 기타금융자산의 최대 노출액은 현재가치할인차금을 차감한 순장부금액입니다.(주4) 상기 금융상품과 관련하여 보유중인 담보 및 기타 신용보강 내역은 없습니다. ② 연령분석 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 30일 이하 16,417,800 18,194,480 30일 초과 90일 이하 1,516,695 274,682 90일 초과 180일 이하 789,455 297,927 180일 초과 1,603,420 1,144,247 대손충당금 (977,047) (934,749) 합 계 19,350,323 18,976,587 2) 유동성위험 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 기획실은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름의 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으며, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다. (당)기> (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 16,628,724 - 16,628,724 단기차입금 72,873,883 - 72,873,883 장기차입금 211,771 8,655,096 8,866,867 기타금융부채 135,502 50,000 185,502 합 계 89,849,880 8,705,096 98,554,976 (전)기> (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 19,098,943 - 19,098,943 단기차입금 52,223,065 - 52,223,065 장기차입금 95,170 2,998,257 3,093,427 기타금융부채 32,758 - 32,758 합 계 71,449,936 2,998,257 74,448,193 3) 시장위험① 가격위험연결실체의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간 말 현재 연결실체는 가격위험에 노출되어 있는 연결재무제표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권을 보유하고 있지 않습니다. ② 이자율 변동위험 연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 지급이자의 변동위험에 노출됩니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 이자율 스왑, 융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 100 bp 높거나 낮은 경우 당기말 현재 당사의 당기손익(세전)은 100,000천원 감소/증가 할 것입니다. 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없습니다.③ 환위험당기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외화자산 외화부채 당기말 전기말 당기말 전기말 JPY 164,889 120,991 - - USD 1,861,878 569,029 1,108,109 2,068,135 EUR 3 3 - - TWD 1 1 - - 합계 2,026,771 690,024 1,108,109 2,068,135 연결실체가 보유중인 외화자산과 부채는 주로 달러와 엔화로 구성되어 있습니다. (2) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(연결재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 타인자본(순차입금)을 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 차입금 총계 ( 주석 17 참 조 ) 80,695,940 54,302,980 차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산 (110,633,057) (72,191,971) 순차입금(A) (29,937,117) (17,888,991) 자본 총계(B) 116,472,475 104,266,321 총자본(C=A+B) 86,535,358 86,377,330 자본조달비율(A/C) (34.60%) (20.71%) 7. 파생상품에 관한 사항해당사항 없습니다. 8. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 연결실체의 연구개발 활동은 연구소에서 담당하고 있습니다. 2) 연구개발비용 (단위 :백만원, % ) 과 목 제17기 제16기 제15기 비고 연구개발비용 계 253 2,558 532 - 회계처리 판관비 22 10 75 - 매출원가 - - - - 개발비(무형자산) 231 2,548 457 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.12 1.68 0.38 - (2) 연구개발 실적ATM관리사업에서의 경쟁력 강화 및 IT 기술력 확보를 위하여 ATM 관련 통합소프트웨어를 개발하였으며 CD/ATM기를 통합운영할 수 있는 한국형 통합미들웨어를 개발하여 일부 금융기관에 적용하여 서비스를 제공하고 있으며 서비스 제공 대상 확대를 추진하고 있습니다. 또한 종속회사의 연구소에서도 여신전문금융업법 개정에 따른 보안성 강화 및 신규 서비스 제공과 관련된 지속적인 연구개발을 실시하고 있습니다. 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 법률, 규정 등에 의한 규제사항연결실체는 전자금융거래법상 전자금융을 보조하는 전자금융보조업자에 해당된다고 할 수 있습니다. 전자금융보조업자는 허가 또는 등록 사항은 아니지만 전자금융거래법 및 그 부속법령 중 일부 규정의 적용을 받고 있습니다. 기존에는 금융기관을 통하여 간접적인 검사를 받았으나, 전자금융거래법의 개정에 따라 2013년 11월 23일부터 금융감독원에서 전자금융보조업자를 직접 조사할 수 있는 권한이 인정되었습니다. 또한 연결실체는 현금 및 유가증권 등의 운송과 관련하여 화물자동차 운수사업법상의 화물자동차운송사업 허가를 보유하고 있으며 ATM관리, 현금 등 귀중품의 운송을 위해 경비업(호송경비업, 기계경비업) 허가를 보유하고 있으며, 각각 해당 법령의 규제를 받고 있습니다. 그 외에 적용받는 법률로는 CD VAN 광고 등을 위한 옥외광고물 등 관리법, CD/ATM 설치와 관련된 정보통신공사업법, 전기공사업법의 규율을 받고 있고, 금융기관 영업점 브랜치솔루션 사업 관련하여 실내건축공사업, 금속구조물창호공사업 등의 면허를 보유하고 있으며 그와 관련하여 건설산업기본법의 규율을 받고 있습니다. 또한 종속회사의 POS 및 결제 장비 사업, 가맹점 네트워크사업의 일부 사업부문과 관련하여 여신전문금융업법의 규율을 받고 있습니다. 무인주차사업과 관련하여는 주차장법의 일부 내용을 적용받고 있습니다.나. 특허권 등 지적재산권 보유 현황연결실체가 보유하고 있는 특허권은 도어록 개폐 시스템(2005.4.6 등록), 네트워크 카메라를 이용한 보안 감시 시스템 및 방법(2007.6.15 등록)이며 사업의 일부분에서 활용되고 있습니다. 또한 2009년 6월 25일자로 (주)디와이빌로부터 '전화번호를 이용하여 송금하고 사후 승인으로 수금하는 송금 서비스 시스템 및 그 방법' 특허에 관련된 권리 전부를 양수하였습니다. 또한 최근 휴대폰 전화번호 이용 금융자동화기기 송ㆍ수금 시스템 및 그 방법(2012.2.3 등록), 자동금전입출기를 위한 온라인 도어락 관리 시스템 2건(2012.6.18, 2012.6.19 등록), 자동금전입출기를 위한 위치이탈 감시 장치(2012.6.18 등록), 점포 디자인 설계 장치 및 방법(2014.8.1 등록)에 관한 특허권을 취득하였습니다. 또한 집적회로 카드를 이용한 티켓 자가 발권 방법 및 시스템(2005. 1. 7 등록)에 관한 특허권을 보유하고 있습니다. 그 외에도 화상감시시스템과 관련한 상표권(NICE EYE, 나이스아이)을 보유하고 있습니다. 또한 연결실체의 종속회사인 NICE씨엠에스에서는 차량의 보안 시동 장치와 관련된 특허권(2011.11.28. 등록)을, 오케이포스에서는 모니터 장착용 구조물, 모니터 및 그를 이용한 포스단말 장치(2015.12.17 등록)에 관한 특허권, 카드 결제 단말기에 대한 특허권(2013.4.2 등록), 결제서버, 결제 단말기 및 그를 이용한 결제 정보처리 방법에 대한 특허권(2016.7.29 등록), IC카드의 보안모듈 및 그를 포함하는 IC카드 단말기(2015.7.24 등록)에 대한 실용신안권과 판매시점정보관리기(POS), 신용카드 조회기 및 유관사업과 관련된 19개의 디자인권 및 9개의 상표권을 보유하고 있으며, 무노스에서는 골프장 예약 활성화를 위한 사용자 인터페이스 제공장치(2015.2.3 등록), 광고운영방법(2016.2.19 등록)에 대한 특허권 및 1개의 상표권을 보유하고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 A. 요약연결재무정보(1) 연결재무정보 한국전자금융㈜와 그 종속기업 (단위 : 백만원 ) 구 분 제17기 제16기 제15기 (2016년 12월말) (2015년 12월말) (2014년 12월말) [유동자산] 138,812 102,481 81,940 - 당좌자산 131,557 91,455 76,181 - 재고자산 1,566 5,926 1,108 - 기타유동자산 5,689 4,402 4,651 - 매각예정처분자산 - 698 - [비유동자산] 82,977 84,379 47,851 - 투자자산 3,424 2,415 2,356 - 유형자산 44,333 43,170 36,170 - 무형자산 29,434 30,306 1,689 - 기타비유동자산 5,786 8,488 7,636 자산총계 221,789 186,860 129,791 [유동부채] 94,848 74,677 38,956 [비유동부채] 10,469 7,917 1,186 부채총계 105,317 82,594 40,142 [지배기업 주주지분] 108,120 97,041 89,168 자본금 13,008 13,008 13,008 자본잉여금 17,383 17,960 17,960 기타포괄손익누계액 - - - 이익잉여금 77,729 66,073 58,200 [비지배지분] 8,352 7,225 481 자본총계 116,472 104,266 89,649 부채와 자본총계 221,789 186,860 129,791 (2016.1.1~2016.12.31) (2015.1.1~2015.12.31) (2014.1.1~2014.12.31) [영업수익] 215,502 152,512 140,202 [영업이익] 15,476 12,283 8,710 [법인세비용차감전순이익] 15,391 12,039 19,765 [연결계속영업이익] 13,213 9,394 14,781 [연결중단영업손실] - - - [당기순이익] 13,213 9,394 14,781 지배기업 주주지분 13,292 9,510 14,752 비지배지분 (79) (116) 29 [기타포괄손익] (221) (155) (8,742) [총포괄손익] 13,434 9,239 6,039 지배기업 주주지분 13,477 9,304 6,010 비지배지분 (43) (65) 29 [주당이익] : 단위(원) 511 366 567 계속영업주당이익 511 366 567 중단영업주당손실 - - - 연결대상 회사 수 3 3 1 (주1) 제14기, 제15기 및 제16기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 연결실체가 작성하고 외부회계법인의 감사를 받았습니다.(주2) 영업이익은 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 반영하였습니다. (주3) 연결에 포함된 회사 구분 제17기 제16기 제15기 연결에 포함된 회사명 NICE씨엠에스㈜㈜오케이포스㈜무노스 NICE씨엠에스㈜㈜오케이포스㈜제이텍씨엔씨 NICE씨엠에스㈜ * 2015년 8월, 연결실체에서 ㈜오케이포스의 지분 70%를 인수하였습니다. * 2015년 11월, 연결실체에서 ㈜제이텍씨엔씨의 지분 68.7%를 인수하였습니다. * 2016년 3월, ㈜오케이포스가 ㈜제이텍씨엔씨를 흡수합병하고, 2016년 5월 당사에서 ㈜무노스의 주식을 취득함에 따라 연결에 포함된 회사가 변동되었습니다.(2) 연결재무정보 이용상의 유의점연결재무정보 이용상의 유의점 및 재무제표 작성기준은 'III. 재무에 관한 사항;의 '3.연결재무제표 주석'을 참고하여 주시기 바랍니다. B. 요약 재무정보(1) 재무정보 한국전자금융㈜ (단위 : 백만원 ) 구 분 제17기 제16기 제15기 (2016년 12월말) (2015년 12월말) (2014년 12월말) [유동자산] 114,450 81,505 80,216 - 당좌자산 110,558 76,741 74,688 - 재고자산 514 685 1,108 - 기타유동자산 3,378 4,079 4,420 [비유동자산] 86,542 81,222 49,286 - 투자자산 37,435 31,637 5,504 - 유형자산 38,493 37,157 35,018 - 무형자산 3,623 5,029 1,655 - 기타비유동자산 6,991 7,399 7,109 자산총계 200,992 162,727 129,502 [유동부채] 85,642 65,320 40,240 [비유동부채] 8,433 1,536 1,186 부채총계 94,075 66,856 41,426 [자본금] 13,008 13,008 13,008 [자본잉여금] 18,343 18,343 18,343 [기타포괄손익누계액] - - - [이익잉여금] 75,566 64,520 56,725 자본총계 106,917 95,871 88,076 부채와자본총계 200,992 162,727 129,502 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2016.1.1~2016.12.31) (2015.1.1~2015.12.31) (2014.1.1~2014.12.31) [매출액] 138,114 142,168 139,555 [영업이익] 16,324 12,902 8,649 [법인세비용차감전순이익] 15,190 12,181 20,025 [당기순이익] 12,782 9,550 14,985 [기타포괄손익] 84 (324) (8,744) [총포괄손익] 12,866 9,226 6,241 [주당이익] : 단위(원) 491 367 576 (주) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다. (2) 재무정보 이용상의 유의점재무정보 이용상의 유의점 및 재무제표 작성기준은 'III. 재무에 관한 사항;의 '5.재무제표 주석'을 참고하여 주시기 바랍니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 제17기 사업보고서 재무제표_v1.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 17 기 2016.12.31 현재 제 16 기 2015.12.31 현재 제 15 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 자산 유동자산 138,811,795,304 102,481,395,806 81,939,816,996 현금및현금성자산 105,733,056,999 71,351,971,208 62,829,679,296 당기손익인식금융자산 0 0 493,100,000 단기금융자산 4,900,000,000 840,000,000 0 매출채권 및 기타채권 20,924,090,762 19,263,099,235 12,858,667,330 재고자산 1,566,285,424 5,925,969,254 1,107,759,806 기타유동자산 5,670,351,197 4,366,181,335 4,650,610,564 기타금융자산 18,010,922 35,705,940 0 매각예정처분자산 0 698,468,834 0 비유동자산 82,977,336,742 84,378,985,659 47,851,555,094 장기금융자산 3,324,167,519 2,394,528,060 2,355,579,200 매도가능금융자산 100,020,480 20,000,000 0 유형자산 44,333,419,805 43,169,932,083 36,170,102,519 무형자산 29,434,348,691 30,306,113,607 1,689,375,731 이연법인세자산 69,821,241 3,275,775,633 3,608,448,438 장기기타채권 5,715,559,006 5,212,636,276 4,028,049,206 자산총계 221,789,132,046 186,860,381,465 129,791,372,090 부채 유동부채 94,847,515,163 74,676,527,255 38,955,614,151 매입채무 및 기타채무 16,628,724,377 19,098,943,466 11,982,208,886 단기차입금 69,000,000,000 51,250,000,000 23,000,000,000 유동성장기차입금 3,357,040,000 357,040,000 0 당기법인세부채 798,459,906 1,315,837,544 1,178,672,914 기타유동부채 4,927,788,880 2,621,948,245 2,794,732,351 기타금융부채 135,502,000 32,758,000 0 비유동부채 10,469,142,164 7,917,532,840 1,186,206,926 장기차입금 8,338,900,000 2,695,940,000 0 확정급여부채 1,462,461,797 1,475,322,423 541,647,880 이연법인세부채 0 3,048,842,232 0 복구충당부채 617,780,367 697,428,185 644,559,046 기타비금융부채 50,000,000 0 0 부채총계 105,316,657,327 82,594,060,095 40,141,821,077 자본 지배기업 소유주지분 108,119,574,771 97,041,429,829 89,168,024,757 자본금 13,007,504,500 13,007,504,500 13,007,504,500 연결자본잉여금 17,382,602,069 17,960,554,249 17,960,554,249 이익잉여금 77,729,468,202 66,073,371,080 58,199,966,008 비지배지분 8,352,899,948 7,224,891,541 481,526,256 자본총계 116,472,474,719 104,266,321,370 89,649,551,013 자본과부채총계 221,789,132,046 186,860,381,465 129,791,372,090 연결 포괄손익계산서 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 영업수익 215,501,525,209 152,512,434,955 140,202,046,401 상품매출 60,993,272,599 12,930,233,569 11,921,630,840 용역매출 149,827,685,663 133,045,921,615 128,280,415,561 제품매출 4,680,566,947 6,536,279,771 0 영업비용 200,025,943,103 140,228,989,739 131,492,044,426 상품매출원가 56,815,315,711 10,611,717,092 10,657,690,705 제품매출원가 4,050,311,356 6,848,177,713 0 판매비와 관리비 139,160,316,036 122,769,094,934 120,834,353,721 영업이익(손실) 15,475,582,106 12,283,445,216 8,710,001,975 금융수익 483,852,258 257,817,072 172,054,059 금융비용 2,083,461,301 1,101,633,226 1,091,136,846 관계회사지분법손익 0 0 (359,260,562) 기타수익 2,039,735,874 746,947,374 13,554,206,781 기타비용 524,262,894 147,163,885 1,220,894,694 법인세비용차감전순이익(손실) 15,391,446,043 12,039,412,551 19,764,970,713 법인세비용 2,178,298,729 2,645,181,169 4,983,599,060 계속영업이익(손실) 13,213,147,314 9,394,231,382 14,781,371,653 중단영업이익(손실) 0 0 0 당기순이익 13,213,147,314 9,394,231,382 14,781,371,653 기타포괄손익 221,329,903 (154,859,225) (8,742,492,926) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 221,329,903 (154,859,225) (577,545,480) 확정급여제도의 재측정요소 221,329,903 (154,859,225) (577,545,480) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 0 0 (8,164,947,446) 매도가능금융자산의 공정가치 변동 0 0 (8,165,971,944) 지분법자본변동 0 0 1,024,498 총포괄손익 13,434,477,217 9,239,372,157 6,038,878,727 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유지분 13,292,064,864 9,509,835,777 14,751,974,930 계속사업손익 13,292,064,864 9,509,835,777 14,751,974,930 중단사업손익 0 0 0 비지배지분 (78,917,550) (115,604,395) 29,396,723 계속사업손익 (78,917,550) (115,604,395) 29,396,723 중단사업손익 0 0 0 총포괄손익의 귀속 지배기업소유주분 13,477,147,752 9,304,230,567 6,009,482,004 계속사업손익 13,477,147,752 9,304,230,567 6,009,482,004 중단사업손익 0 0 0 비지배지분 (42,670,535) (64,858,410) 29,396,723 계속사업손익 (42,670,535) (64,858,410) 29,396,723 중단사업손익 0 0 0 주당이익 주당이익 511 366 567 계속영업주당이익 511 366 567 중단영업주당이익 0 0 0 연결 자본변동표 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 13,007,504,500 17,790,242,306 8,164,947,446 45,326,287,008 84,288,981,260 1,136,471,476 85,425,452,736 자본의 변동 당기순이익 14,751,974,930 14,751,974,930 29,396,723 14,781,371,653 매도가능금융자산의 공정가치 변동 (8,165,971,944) (8,165,971,944) (8,165,971,944) 지분법자본변동 1,024,498 1,024,498 1,024,498 확정급여제도의 재측정요소 (577,545,480) (577,545,480) (577,545,480) 확정급여제도의 재측정요소의 이익잉여금 대체 577,545,480 (577,545,480) 0 배당금 (1,300,750,450) (1,300,750,450) (1,300,750,450) 종속기업지분 추가취득 170,311,943 170,311,943 (684,341,943) (514,030,000) 종속기업 합병 사업결합으로 인한 비지배지분거래 자기주식 취득 2014.12.31 (기말자본) 13,007,504,500 17,960,554,249 0 58,199,966,008 89,168,024,757 481,526,256 89,649,551,013 2015.01.01 (기초자본) 13,007,504,500 17,960,554,249 0 58,199,966,008 89,168,024,757 481,526,256 89,649,551,013 자본의 변동 당기순이익 9,509,835,777 9,509,835,777 (115,604,395) 9,394,231,382 매도가능금융자산의 공정가치 변동 지분법자본변동 확정급여제도의 재측정요소 (205,605,210) (205,605,210) 50,745,985 (154,859,225) 확정급여제도의 재측정요소의 이익잉여금 대체 205,605,210 (205,605,210) 0 배당금 (1,430,825,495) (1,430,825,495) (1,430,825,495) 종속기업지분 추가취득 6,808,223,695 6,808,223,695 종속기업 합병 사업결합으로 인한 비지배지분거래 자기주식 취득 2015.12.31 (기말자본) 13,007,504,500 17,960,554,249 0 66,073,371,080 97,041,429,829 7,224,891,541 104,266,321,370 2016.01.01 (기초자본) 13,007,504,500 17,960,554,249 0 66,073,371,080 97,041,429,829 7,224,891,541 104,266,321,370 자본의 변동 당기순이익 13,292,064,864 13,292,064,864 (78,917,550) 13,213,147,314 매도가능금융자산의 공정가치 변동 지분법자본변동 확정급여제도의 재측정요소 185,082,888 185,082,888 36,247,015 221,329,903 확정급여제도의 재측정요소의 이익잉여금 대체 배당금 (1,821,050,630) (1,821,050,630) (1,821,050,630) 종속기업지분 추가취득 (383,624,150) (383,624,150) 1,198,351,392 814,727,242 종속기업 합병 (136,087,475) (136,087,475) 136,087,475 사업결합으로 인한 비지배지분거래 자기주식 취득 (58,240,555) (58,240,555) (163,759,925) (222,000,480) 2016.12.31 (기말자본) 13,007,504,500 17,382,602,069 0 77,729,468,202 108,119,574,771 8,352,899,948 116,472,474,719 연결 현금흐름표 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 영업활동으로인한현금흐름 25,454,026,225 26,262,941,282 15,992,642,126 영업에서창출된현금 30,082,351,910 29,106,912,807 23,509,908,444 이자의수취 375,360,855 183,413,676 173,477,629 배당금의수취 0 0 251,621,400 이자의지급 (2,448,275,024) (1,082,146,590) (1,117,147,914) 법인세 납부 (2,555,411,516) (1,945,238,611) (6,825,217,433) 투자활동으로인한현금흐름 (14,437,615,122) (40,277,701,483) 3,555,375,634 당기손익인식금융자산의 처분 0 500,000,000 0 단기금융자산의 감소 16,940,000,000 22,250,000 300,000,000 장기금융자산의 감소 1,075,325,820 1,512,170,000 400,000,000 장기기타채권의 처분 1,258,929,800 306,463,000 482,813,517 매도가능금융자산의 처분 0 0 17,140,658,223 유형자산의 처분 2,751,638,951 423,671,215 231,024,099 단기대여금의 취득 686,000 0 0 관계기업투자주식의 처분 0 0 1,130,000,000 단기금융상품의 취득 (21,000,000,000) (500,000,000) 0 장기금융자산의 증가 (1,997,533,310) (1,482,168,860) (706,040,000) 장기기타채권의 취득 (1,617,764,420) (1,226,048,521) (261,803,533) 유형자산의 취득 (16,258,449,657) (16,115,464,639) (14,736,452,450) 무형자산의 취득 (461,766,137) (1,341,021,860) (424,824,222) 사업결합으로 인한 현금증감 (3,678,242,048) (22,377,551,818) 0 영업양수도로 인한 처분 및 취득 8,549,559,879 0 재무활동으로인한현금흐름 23,331,371,240 22,529,654,505 (3,814,727,587) 단기차입금의 증가 192,593,800,000 40,513,000,000 10,000,000,000 장기차입금의 증가 10,000,000,000 0 0 사채의 발행 15,000,000,000 0 0 단기차입금의 감소 (176,200,840,000) (16,552,520,000) (11,315,566,000) 사채의 상환 (15,000,000,000) 0 0 금융리스부채의 감소 0 0 (684,381,137) 배당 (1,821,050,630) (1,430,825,495) (1,300,750,450) 종속기업 지분변동 (1,018,537,650) 0 (514,030,000) 자기주식의 취득 (222,000,480) 0 0 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 33,303,448 7,397,608 (4,899,514) 현금및현금성자산의순증가(감소) 34,381,085,791 8,522,291,912 15,728,390,659 기초현금및현금성자산 71,351,971,208 62,829,679,296 47,101,288,637 기말현금및현금성자산 105,733,056,999 71,351,971,208 62,829,679,296 3. 연결재무제표 주석 제17(당)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제16(전)기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 한국전자금융 주식회사와 그 종속기업 1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요한국전자금융 주식회사(이하 "당사"라 함)는 서울특별시 마포구에 소재하고 있습니다. 당사는 2000년 1월 11일 설립되었으며, 동년 4월 1일에 한국신용정보(주)의 금융사업을 인수하였습니다. 당사는 은행 기계화코너에 대한 일괄관리 및 은행공동 CD/ATM 관리 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 2006년 7월 14일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 최대 주주는 (주)NICE홀딩스로서 지분 율은 46.99% 입니다. (2) 연결대상 종속기업 개요당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산월 지분율(%) 회사개요 당기말 전기말 나이스씨엠에스 대한민국 12월 89.84 89.84 현금수송 사업 오케이포스 대한민국 12월 72.38 70.00 POS 단말기 사업 제이텍씨엔씨 대한민국 12월 - 68.73 신용카드결제기 사업 무노스 대한민국 12월 60.00 - ERP구축사업 (3) 연결대상 종속기업의 변동현황 당기 중 연결에서 제외된 회사와 신규로 연결에 포함된 회사는 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 제이텍씨엔씨 오케이포스와 흡수합병으로 제외 무노스 신규 취득으로 포함 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.한편, 동 재무제표는 2017년 3월 2일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2017년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다.1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐만 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으 로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 당기말 현재 연결실체는 대여금 및 수취채권 70,131,516천원, 매도가능금융자산 100,020천원을 보유하고 있습니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 당기말 현재 연결실체는 상각후원가로 측정하는 금융부채 97,510,166천원을 보유하고 있습니다. 다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당기말 현재 연결실체는 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산을 보유하고 있으며 이들 자산에 대한 손실충당금은 1,127,069천원입니다. 라. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 당기말 현재 연결실체는 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 2017년 부터 구체적인 도입 준비를 실시할 예정이며, 이와 병행하여 내부관리 프로세스 정비와 회계처리시스템 구축등을 진행할 예정입니다. 연결실체는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. (2) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력 이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다. 연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. (3) 사업결합 종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다. 사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다. 측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'이나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.(4) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. (5) 매각예정비유동자산 연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. (6) 수익인식 연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매 연결실체는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 연결실체는 재화를 구매하는 고객에게 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 해당 보상점수를 사용하여 재화를 무상 취득하거나 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 보상점수의 공정가치는 회수되는 보상점수를 위해 제공되는 재화의 공정가치와 기대회수율 및 기대회수시점을 고려하여 추정하고 있습니다. 보상점수를 부여하는 매출거래에서 고객으로부터 받거나 받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 보상점수에 배분된 대가는 연결재무상태표에서 이연수익으로 인식하고 있으며, 보상점수가 회수되고 보상을제공할 의무를 이행하는 시점에서 보상점수에 배분된 대가를 수익으로 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 연결실체는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. 3) 로열티수익 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다. 4) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 5) 임대수익 운용리스로부터 발생하는 수익인식에 대한 연결실체의 회계정책은 주석 2.(7)에서 설명하고 있습니다. 6) 고객충성제도 연결실체는 재화나 용역을 구매한 고객에서 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 부여 받은 보상점수를 사용하여 재화나 용역을 무상 또는 할인 구매할 수 있는 제도를 운용하고 있습니다. 보상점수는 보상점수를 부여한 최초 매출거래 중 별도의 식별가능한 부분으로 회계처리 하여, 최초 매출과 관련하여 받았거나 받을 대가의공정가치를 보상점수와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있으며, 보상점수에 배분할 대가는 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 연결실체가 직접 보상을 제공하는 거래와 제3자가 보상을 제공하지만 보상점수에 배분되는 대가를 기업이 자기의 계산으로 회수하는 경우에는 보상점수가 회수되고 보상을 제공할 의무를 이행한 때 보상점수에 배분된 대가를 수익으로 인식하고 있습니다. 그리고 제3자가 보상을 제공하고 연결실체는 보상점수에 배분되는 대가를 제3자를 대신하여 회수하는 경우에는 제3자가 보상을 제공할 의무를 지고 그것에 대한 대가를 받을 권리를 가지게 될 때 그 순액을 수익으로 인식하고 있습니다. (7) 리스 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 연결실체가 리스제공자인 경우 연결실체는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 연결실체가 리스이용자인 경우 연결실체는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 연결재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 연결실체의 회계정책(주석 2.(9)참고)에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다. (8) 외화환산 각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (9) 차입원가 연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 정부보조금 연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이으로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익 관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다 . (11) 퇴직급여비용 과 해고급여 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다. 연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른 날에 인식하고 있습니다 . 종업원이나 제 3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 연결실체는 총급여에 대해 기업회계기준서제1019호 문단 70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 연결실체는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다. (12) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 손익계산서 상 세전 손 익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차 감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이 연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (13) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건물 20년, 40년 기계장치 5년 차량운반구 5년 비품 5년 임차점포시설물 4년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수 5년에 걸쳐 정액법으로 상각비를계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 사업결합으로 취득한 무형자산 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며,원가는 선입선출법을 적용하여 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다 . 순실현 가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (17) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (18) 금융자산 금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융 자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 1) 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 또는 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매 각 을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 손익계산서상 ' 금 융손익 ' 항목으로 계상하고 있습니다. 3) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 5) 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할 인 효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화 뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결실체의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기 간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 7) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다.만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결실체가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하 거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있 는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기 존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (19) 금융부채와 지분상품 1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의 에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 금융부채 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자 가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손 익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 4) 당기손익인식금융부채 금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 , 연결실체가 공동으로 관리하는특정 금융상품 포트폴리오의 일부 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 손익계산서상 ' 금융손익 ' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 5) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하 여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 6) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다 . (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 7) 금융부채의 제거 연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (21) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리연결실체는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. 1) 영업권손상 영업권 손상여부를 결정하기 위해서는 영업권이 배분되는 현금창출단위의 사용가치에 대한 추정을 필요로 합니다. 사용가치를 계산하기 위해서는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 합니다. 2016년 중 손상차손 인식한 금액은 없으며 당기말 현재 영업권의 장부금액은 12,477,378천원입니다. 2) 확정급여형 퇴직급여제도 연결실체는 확 정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대 임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 11,402,965천원(전기말: 11,081,867천원)이며, 세부사항은 주석 20에서 기술하고 있습니다. 4. 위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(가격위험, 이자율변동위험)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 위험관리정책위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 기획실)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 기획실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 신용위험 ① 신용위험 최대노출액당기말과 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 35,258,569 11,073,484 단기금융자산 4,900,000 840,000 매도가능금융자산 100,020 - 매출채권및기타채권(주2) 20,924,091 19,263,099 기타금융자산(유동) 18,011 35,706 장기금융자산 3,324,168 2,394,528 기타금융자산(비유동)(주3) 5,706,677 5,212,636 합 계(주4) 70,231,536 38,819,453 (주1) 현금및현금성자산 중 신용위험이 없는 현금시재액을 제외하였습니다. (주2) 매출채권및기타채권의 최대 노출액은 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다. (주3) 기타금융자산의 최대 노출액은 현재가치할인차금을 차감한 순장부금액입니다. (주4) 상기 금융상품과 관련하여 보유 중인 담보 및 기타 신용보강 내역은 없습니다. ② 연령분석 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 30일 이하 16,417,800 18,194,480 30일 초과 90일 이하 1,516,695 274,682 90일 초과 180일 이하 789,455 297,927 180일 초과 1,603,420 1,144,247 대손충당금 (977,047) (934,749) 합 계 19,350,323 18,976,587 2) 유동성위험 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 기획실은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름의 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으며, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 16,628,724 - 16,628,724 단기차입금 72,873,883 - 72,873,883 장기차입금 211,771 8,655,096 8,866,867 기타금융부채 135,502 50,000 185,502 합 계 89,849,880 8,705,096 98,554,976 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 19,098,943 - 19,098,943 단기차입금 52,223,065 - 52,223,065 장기차입금 95,170 2,998,257 3,093,427 기타금융부채 32,758 - 32,758 합 계 71,449,936 2,998,257 74,448,193 3) 시장위험 ① 가격위험 연결실체의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당기말 현재 연결실체는 연결재무제표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권을 보유하고있으나 가격위험에 노출되어 있지는 않습니다. ② 이자율 변동위험 연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 지급이자의 변동위험에 노출됩니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 이자율 스왑, 융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 100 bp 높거나 낮은 경우 당기말 현재 연결실체의 당기손익(세전)은 100,000천원 감소/증가 할 것입니다. 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없습니다. ③ 환위험당기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외화자산 외화부채 당기말 전기말 당기말 전기말 JPY 164,889 120,991 - - USD 1,861,878 569,029 1,108,109 2,068,135 EUR 3 3 - - TWD 1 1 - - 합계 2,026,771 690,024 1,108,109 2,068,135 연결실체가 보유중인 외화자산과 부채는 주로 달러와 엔화로 구성되어 있습니다.2) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(연결재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 타인자본(순차입금)을 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 총계 ( 주석 17 참 조 ) 80,695,940 54,302,980 차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산 (110,633,057) (72,191,971) 순차입금(A) (29,937,117) (17,888,991) 자본 총계(B) 116,472,475 104,266,321 총자본(C=A+B) 86,535,358 86,377,330 자본조달비율(A/C) (34.60%) (20.71%) 5. 부문정보 (1) 영업부문 연결실체는 4개의 보고부분이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른상품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 정기적으로 검토하고 있습니다. 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구 분 사 업 금융 / VAN사업 부문 ATM기 관리 및 CD VAN 관련 사업 현금수송사업 부문 현금수송 사업 결제장비사업 부문 POS 및 카드단말기 납품, 유지보수 관련 사업 가맹점 네트워크사업 부문 신용카드 가맹점 모집, ERP 개발 관련 사업 (2) 당기와 전기의 부문 매출 및 당기손익 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 금융/VAN 현금수송 결제장비 기 타 보고부문합 계 연결조정 연결합계 총매출액(주) 138,114,376 26,355,459 65,725,622 8,203,391 238,398,848 (22,897,323) 215,501,525 내부매출액 701,809 21,763,032 415,148 17,334 22,897,323 (22,897,323) - 외부매출액 137,412,567 4,592,427 65,310,474 8,186,057 215,501,525 - 215,501,525 당기순손익 12,782,332 342,633 1,951,908 (516,956) 14,559,917 (1,346,770) 13,213,147 (주) 당기 중 연결실체 전체 수익의 10%를 초과하는 주요 외부고객은 없습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 금융/VAN 현금수송 결제장비 보고부문합 계 연결조정 연결합계 총매출액(주) 142,168,323 21,401,338 9,923,318 173,492,979 (20,980,544) 152,512,435 내부매출액 - 19,859,839 1,120,705 20,980,544 (20,980,544) - 외부매출액 142,168,323 1,541,499 8,802,613 152,512,435 - 152,512,435 당기순이익 9,549,796 528,918 (189,905) 9,888,809 (494,578) 9,394,231 (주) 전기 중 연결실체 전체 수익의 10%를 초과하는 주요 외부고객에 대한 매출액은 67,204,289천원입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 금융/VAN 현금수송 결제장비 가맹점 네트워크 보고부문합 계 연결조정 연결합계 총자산 200,991,762 6,742,430 24,478,263 6,757,744 238,970,199 (17,181,067) 221,789,132 총부채 94,075,343 1,133,760 10,292,536 2,218,300 107,719,939 (2,403,282) 105,316,657 (전기말) (단위: 천원) 구 분 금융/VAN 현금수송 결제장비 보고부문합 계 연결조정 연결합계 총자산 162,727,145 7,086,540 24,753,828 194,567,513 (7,707,132) 186,860,381 총부채 66,856,239 1,822,087 13,695,463 82,373,789 220,271 82,594,060 (4) 연결실체는 대한민국에서 영업활동을 수행하고 있으므로, 보고부문에 대한 지역별 정보는 산출하지 않습니다.6. 금융상품 범주별 분류 및 공정가치 (1) 공정가치와 장부금액 당기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 매도가능금융자산 100,020 100,020 20,000 20,000 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산(주1) 35,258,569 35,258,569 11,073,484 11,073,484 단기금융자산 4,900,000 4,900,000 840,000 840,000 매출채권및기타채권 20,924,091 20,924,091 19,263,099 19,263,099 기타금융자산(유동) 18,011 18,011 35,706 35,706 장기금융자산 3,324,168 3,324,168 2,394,528 2,394,528 기타금융자산(비유동)(주2) 5,706,677 5,706,677 5,212,636 5,212,636 소 계 70,131,516 70,131,516 38,819,453 38,819,453 합 계 70,231,536 70,231,536 38,839,453 38,839,453 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 16,628,724 16,628,724 19,098,943 19,098,943 단기차입금 72,357,040 72,357,040 51,607,040 51,607,040 장기차입금 8,338,900 8,338,900 2,695,940 2,695,940 기타금융부채(유동) 135,502 135,502 32,758 32,758 기타금융부채(비유동) 50,000 50,000 - - 합 계 97,510,166 97,510,166 73,434,681 73,434,681 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외하였습니다. (주2) 임차보증금은 임대인의 신용위험을 반영한 이자율로 할인한 현재가치를 공정가치(장부금액)로 하였습니다. (2) 당 기말 및 전기말 현재 금융상품 공정가치의 수준별 내역은 없습니다. (3) 당기 및 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (4) 공정가치 서열 수준3의 변동내역 전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 매 입 매 도 공정가치 변동액 기 말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익인식금융자산 493,100 - (493,100) - - - 7. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 70,474,488 60,278,487 제예금 35,258,569 11,073,484 합 계 105,733,057 71,351,971 8. 매출채권및기타채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매 출채권및기타채권 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 20,327,370 19,911,336 차감: 대손충당금 (977,047) (934,749) 매출채권(순액) 19,350,323 18,976,587 미수금 1,638,990 285,826 차감: 대손충당금 (65,222) - 미수금(순액) 1,573,768 285,826 단기대여금 64,800 30,686 차감: 대손충당금 (64,800) (30,000) 단기대여금(순액) - 686 합 계 20,924,091 19,263,099 (2) 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일 입니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 952,582 302,040 637,682 1,892,304 미수금 65,864 15,830 37,203 118,897 합 계 1,018,446 317,870 674,885 2,011,201 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 274,682 288,405 329,746 892,833 미수금 155 4,712 13,412 18,279 합 계 274,837 293,117 343,158 911,112 2 ) 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 - - 977,047 977,047 미수금 - - 65,222 65,222 단기대여금 - - 64,800 64,800 합 계 - - 1,107,069 1,107,069 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 - - 934,749 934,749 미수금 - - - - 단기대여금 - - 30,000 30,000 합 계 - - 964,749 964,749 3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 기초금액 934,749 - 30,000 손상차손 인식금액 42,298 59,282 - 연결범위 변동 - 5,940 34,800 기말금액 977,047 65,222 64,800 (전기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 기초금액 114,623 - - 손상차손 인식금액 105,793 - - 연결범위변동 742,933 - 30,000 제각 (28,600) - - 기말금액 934,749 - 30,000 9. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,134,476 (21,127) 1,113,349 818,418 (3,937) 814,481 제품 155,648 (25,115) 130,533 985,883 (10,173) 975,710 원재료 102,203 (8,524) 93,679 3,880,197 (1,921) 3,878,276 재공품 - - - 119,402 - 119,402 저장품 228,724 - 228,724 138,100 - 138,100 합계 1,621,051 (54,766) 1,566,285 5,942,000 (16,031) 5,925,969 한편, 당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실액은 38,735천원 입니다. 10. 기타유동자산 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,741,659 - 1,228,898 - 차감: 대손충당금 (33,880) - (33,880) - 선급금(순액) 3,707,779 - 1,195,018 - 선급비용 1,962,572 8,882 3,125,782 - 합 계 5,670,351 8,882 4,320,800 - 11. 기타금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 미수수익 18,011 16,706 예치보증금 - 19,000 소 계 18,011 35,706 비유동자산 보증금 5,844,633 5,409,855 차감: 현재가치할인차금 (137,956) (197,219) 소 계 5,706,677 5,212,636 12. 매각예정자산연결실체는 POS단말기 사업부문을 외주생산방식으로의 전환을 추진하였으며, 이에따라, 보유중인 제조설비를 외주생산업체로 2016년 1월 중 매각하였습니다. (1) 처분자산집단의 손상차손 전기 중 처분자산집단의 장부금액과 순공정가치의 차이금액인 5,814 천원을 손상차손으로 인식하면서 처분자산집단 내 유형자산의 장부금액을 감액하였습니다. 손상차손은 기타비용(주석 27 참조)에 포함되어 있습니다. (2) 처분자산집단의 자산과 부채전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 기계장치 25,352 금형 361,390 개발비 311,727 합계 698,469 13. 매도가능금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 취득원가 손상차손누계액 장부금액 장부금액 전문건설공제조합 100,020 - 100,020 - (주)천하공영 20,000 (20,000) - 20,000 합계 120,020 (20,000) 100,020 20,000 (2) 당기와 전기중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 20,000 - 연결범위변동 - 20,000 대체(주1) 100,020 - 손상차손 (20,000) - 기말 100,020 20,000 (주1) 당기 중 보증금에서 대체되었습니다. 14. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 토지 1,101,738 - - 1,101,738 1,555,528 - - 1,555,528 건물 1,874,821 (255,498) - 1,619,323 3,236,041 (388,926) - 2,847,115 기계장치 114,991,494 (78,189,007) - 36,802,487 107,731,778 (74,413,147) (5,814) 33,312,817 시설장치 347,700 (177,285) - 170,415 165,566 (134,604) - 30,962 금형 - - - - 2,509,316 (2,093,680) - 415,636 차량운반구 3,075,842 (2,609,819) - 466,023 4,228,285 (3,392,596) - 835,689 비품 12,402,991 (8,484,422) - 3,918,569 11,065,779 (7,336,319) - 3,729,460 임차점포시설물 694,618 (569,653) - 124,965 715,928 (430,873) - 285,055 건설중인자산 129,900 - - 129,900 157,670 - - 157,670 합 계 134,619,104 (90,285,684) - 44,333,420 131,365,891 (88,190,145) (5,814) 43,169,932 (2) 당기와 전기의 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 연결범위변동 취득액 대체(주1) 사업양수도 처분액 상각 기말 토지 1,555,528 - - - - (453,790) - 1,101,738 건물 2,847,115 - - - - (1,179,960) (47,832) 1,619,323 기계장치 33,312,817 1,224,423 14,417,181 1,999,639 (1,167,246) (82,793) (12,901,534) 36,802,487 시설장치 30,962 - 182,134 - - - (42,681) 170,415 금형 415,636 - 117,500 - (495,733) - (37,403) - 차량운반구 835,689 16,480 - 8,170 - (108,828) (285,488) 466,023 비품 3,729,460 180,745 1,456,866 109,697 (83,597) (41,872) (1,432,730) 3,918,569 임차점포시설물 285,055 - - 25,173 - (6,281) (178,982) 124,965 건설중인자산 157,670 - 84,769 (112,539) - - - 129,900 합 계 43,169,932 1,421,648 16,258,450 2,030,140 (1,746,576) (1,873,524) (14,926,650) 44,333,420 (주1) 복구충당부채에서 임차점포시설물로 25,173천원, 재고자산과 선급금에서 각각 1,590,764천원과 454,203천원 대체되었으며, 건설중인자산에서 외주용역비로 (40,000)천원 대체되었습니다(주석 29 참조). (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 연결범위변동 취득액 대체(주1) 처분액 상각 손상차손 기말 토지 - 1,555,528 - - - - - 1,555,528 건물 22,753 2,837,762 - - - (13,400) - 2,847,115 기계장치 30,631,136 73,214 14,368,052 1,010,343 (24,296) (12,739,818) (5,814) 33,312,817 시설장치 - 36,340 - - - (5,378) - 30,962 금형 - 789,616 9,500 (361,390) - (22,090) - 415,636 차량운반구 1,296,644 10,084 123,094 - (49,492) (544,641) - 835,689 비품 3,286,883 305,062 1,263,237 - (7,124) (1,118,598) - 3,729,460 임차점포시설물 378,963 - - 71,370 - (165,278) - 285,055 건설중인자산 553,724 222,010 351,582 (969,646) - - - 157,670 합 계 36,170,103 5,829,616 16,115,465 (249,323) (80,912) (14,609,203) (5,814) 43,169,932 (주1) 복구충당부채에서 임차점포시설물로 71,370천원, 건설중인자산에서 기계장치로 239,574천원 대체되었습니다(주석 29 참조). (3) 담보제공자산당기말 현재 연결실체의 장기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 채권채고액 담보권자 담보제공이유 토지 및 건물 3,000,000 한국산업은행 장기차입금 15. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 개발비 5,899,608 (3,345,404) - 2,554,204 5,456,207 (2,115,176) - 3,341,031 영업권 12,477,378 - - 12,477,378 10,577,275 - - 10,577,275 회원권 1,571,086 - (797,583) 773,503 1,561,909 - (797,583) 764,326 소프트웨어 2,106,466 (604,813) - 1,501,653 1,330,666 (96,451) - 1,234,215 기타의 무형자산 626,502 (90,083) (498) 535,921 561,337 (27,496) - 533,841 고객가치 등 14,334,691 (2,743,001) - 11,591,690 14,334,691 (479,265) - 13,855,426 합 계 37,015,731 (6,783,301) (798,081) 29,434,349 33,822,085 (2,718,388) (797,583) 30,306,114 2) 당기 및 전기의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 연결범위변동 취득액 대체(주1) 사업양수도 상각 손상 기말 개발비 3,341,031 6,883 19,930 158,120 (18,198) (953,562) - 2,554,204 영업권 10,577,275 1,900,103 - - - - - 12,477,378 회원권 764,326 - 9,177 - - - - 773,503 소프트웨어 1,234,215 16,016 423,171 154,130 (1,103) (324,776) - 1,501,653 기타의 무형자산 533,841 596,349 9,489 (6,750) (492,711) (104,297) (498) 535,921 고객가치 등 13,855,426 - - - - (2,263,736) - 11,591,690 합 계 30,306,114 2,519,351 461,767 305,500 (512,012) (3,646,869) (498) 29,434,349 (주1) 선급금에서 무형자산으로 313,000천원이 대체되었으며 기타의무형자산 중 7,500천원은 지급수수료로 비용처리되었습니다(주석 29 참조). (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 연결범위변동 취득 대체(주1) 상각 기말 개발비 1,324,265 534,839 84,703 2,151,657 (754,433) 3,341,031 영업권 - 10,577,275 - - - 10,577,275 회원권 347,039 - 417,287 - - 764,326 소프트웨어 18,072 295,102 283,896 729,170 (92,025) 1,234,215 기타의 무형자산 - 4,299 555,136 1,901 (27,495) 533,841 고객가치 등 - 14,334,691 - - (479,265) 13,855,426 합 계 1,689,376 25,746,206 1,341,022 2,882,728 (1,353,218) 30,306,114 (주1) 선급금과 건설중인자산에서 각각 2,464,384천원과 730,072천원 대체되었으며, 개발비에서 매각예정자산으로 311,727천원 대체되었습니다(주석 29 참조). 16. 매입채무및기타채무 당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 5,725,651 6,339,545 미지급금 3,443,230 4,643,589 미지급비용 7,459,843 8,115,809 합 계 16,628,724 19,098,943 17. 차입금 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종 류 당기말 이자율(%) 금 액 당기말 전기말 (단기차입금) 우리은행 시설자금대출 - - 5,000,000 우리은행 일반대출 2.76 5,000,000 - 우리은행 일반대출 2.88 5,000,000 5,000,000 KB국민은행 기업일반대출 2.99 3,000,000 3,000,000 KB국민은행 기업일반대출 2.99 5,000,000 5,000,000 KB국민은행 기업일반대출 2.96 10,000,000 10,000,000 NH농협은행 일반대출 2.88 5,000,000 5,000,000 NH 농협은행 일반대출 2.80 5,000,000 5,000,000 KDB산업은행 산업운영자금대출 2.27 5,000,000 5,000,000 KDB산업은행 산업운영자금대출 2.39 8,000,000 5,000,000 KDB산업은행 산업운영자금대출 2.45 17,000,000 - KDB산업은행(주1) 운전자금대출 3.51 1,000,000 1,000,000 KDB산업은행 운전자금대출 - - 250,000 기업은행 운전자금대출 - - 500,000 KEB하나은행 운전자금대출 - - 1,500,000 소 계 69,000,000 51,250,000 (유동성장기차입금) 우리은행 기업일반대출 2.71 3,000,000 - KDB산업은행(주1) 산업시설자금대출 2.67 223,720 223,720 KDB산업은행(주1) 산업시설자금대출 2.83 133,320 133,320 소 계 3,357,040 357,040 (장기차입금) 우리은행 기업일반대출 2.71 7,000,000 - KDB산업은행(주1) 산업시설자금대출 2.67 838,950 1,153,070 KDB산업은행(주1) 산업시설자금대출 2.83 499,950 542,870 IBK기업은행 운전자금 - - 1,000,000 소 계 8,338,900 2,695,940 합 계 80,695,940 54,302,980 (주1) 연결실체의 토지 및 건물이 담보제공(채권최고액: 3,000,000천원)되어 있습니다. 또한 연결실체의 건물 등 화재보험 등의 부보금액 중 2,800,000천원이 질권설정 되었습니다(주석 14 참조). (2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 금 액 2017년 3,357,040 2018년 4,357,040 2019년 이후 3,981,860 합 계 11,695,940 18. 기타유동부채 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 1,802,390 1,047,088 선수금 2,792,780 1,516,237 선 수수 익 20,267 56,572 충당부채 312,352 2,051 합 계 4,927,789 2,621,948 19. 기타금융부채 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 예수보증금 135,502 32,758 소 계 135,502 32,758 비유동부채 임대보증금 50,000 - 소 계 50,000 - 20. 퇴 직 급 여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 756,295천원 (전기: 650,959천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,402,965 11,081,967 사외적립자산의 공정가치 (9,940,503) (9,606,645) 순확정급여부채 1,462,462 1,475,322 (3) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 11,081,967 (9,606,645) 1,475,322 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 2,273,877 - 2,273,877 이자비용(수익) 224,146 (221,947) 2,199 소계 2,498,023 (221,947) 2,276,076 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (116,896) - (116,896) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 239,611 - 239,611 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 (523,747) - (523,747) 사외적립자산수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 117,276 117,276 소계 (401,032) 117,276 (283,756) 기타 관계사전출입 (262,814) 82,469 (180,345) 연결범위변동 465,031 (465,031) - 기업이 납부한 기여금 - (1,284,745) (1,284,745) 제도에서 지급한 금액 (1,978,210) 1,438,120 (540,090) 소계 (1,775,993) (229,187) (2,005,180) 기말 11,402,965 (9,940,503) 1,462,462 (전기) (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 8,152,658 (7,611,010) 541,648 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,799,729 - 1,799,729 이자비용(수익) 225,725 (212,200) 13,525 소계 2,025,454 (212,200) 1,813,254 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (102,030) - (102,030) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 303,430 - 303,430 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 10,209 - 10,209 사외적립자산수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (13,072) (13,072) 소계 211,609 (13,072) 198,537 기타 연결범위변동 2,041,510 (1,262,338) 779,172 기업이 납부한 기여금 - (1,381,322) (1,381,322) 제도에서 지급한 금액 (1,349,264) 873,297 (475,967) 소계 692,246 (1,770,363) (1,078,117) 기말 11,081,967 (9,606,645) 1,475,322 (4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 정기예금 9,286,205 8,897,365 기타 654,298 709,280 합계 9,940,503 9,606,645 (5) 보험수리적 가정당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.21%~3.02% 2.27%~2.99% 기대임금상승률 2.50%~6.90% 2.50%~6.30% (6) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 증가 감소 증가 감소 할인율(1%변동) (765,969) 857,795 (730,176) 836,837 미래임금인상률(1%변동) 843,350 (766,183) 821,840 (731,558) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (7) 연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있으며, 연결실체의 당기 확정급여채무의 가중평균만기는 5.99~9.45년 입니다. 21. 자본금 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 26,015,009주 26,015,009주 보통주자본금 13,007,505 13,007,505 22. 기타불입자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 17,797,071 17,797,071 기타자본잉여금 (414,469) 163,483 합 계 17,382,602 17,960,554 (2) 당기 및 전기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 163,483 163,483 종속기업 지분 추가취득 (383,624) - 종속기업간 합병 (136,087) - 자기주식 취득 (58,241) - 기말 (414,469) 163,483 23. 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 2,485,262 2,303,158 미처분이익잉여금 75,244,206 63,770,213 합 계 77,729,468 66,073,371 (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 66,073,371 58,199,966 배당금 지급 (1,821,051) (1,430,825) 지배기업소유주귀속 당기순이익 13,292,065 9,509,836 확정급여제도 재측정요소 185,083 (205,605) 기말 77,729,468 66,073,371 24. 법인세비용 (1) 당기와 전기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세부담액 2,074,410 2,078,898 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 157,111 3,381,516 연결범위변동으로 인한 법인세 효과 - (2,825,737) 법인세 추납액(환급액) 8,758 (33,174) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (61,980) 43,678 법인세비용 2,178,299 2,645,181 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 15,391,446 12,039,413 적용세율에 따른 세부담액 3,364,118 2,626,671 - 비과세수익으로 인한 차이조정 (12,361) (13,620) - 비공제비용으로 인한 차이조정 86,125 69,158 - 이월결손금공제로 인한 효과 (93,653) - - 세액공제로 인한 효과 (884,415) - - 법인세 추납액(환급액) 8,758 (29,440) - 기타(세율적용차이 등) (290,273) (7,588) 법인세비용 2,178,299 2,645,181 유효세율 14.15% 21.97% (3) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 (61,980) 43,678 (4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기 말 퇴직급여충당부채 2,018,420 232,797 (61,980) 2,189,237 퇴직보험예치금 (1,884,050) (117,459) - (2,001,509) 미지급비용(미확정비용) 180,342 9,876 - 190,218 매도가능증권손상차손 6,600 - - 6,600 보증금 43,387 (13,037) - 30,350 선급비용 (43,387) 13,037 - (30,350) 무형자산상각비 413 7 - 420 감가상각비 2,472,935 (894,541) - 1,578,394 미지급금 35,193 - - 35,193 회원권 손상차손 175,468 - - 175,468 미수수익 (2,428) (274) - (2,702) 대손금 103,747 85,550 - 189,297 복구충당부채 149,826 (13,914) - 135,912 임차점포시설물 (157,504) 4,688 - (152,816) 임차점포시설물 감가상각비 94,793 30,531 - 125,324 영업권 2,380 (2,380) - - 시설장치 35 - - 35 종속기업투자주식 (6,921) 48 - (6,873) 판매보증충당부채 3,608 64,915 - 68,523 유형자산손상차손 1,279 (1,279) - - 재고자산평가손실 3,527 8,521 - 12,048 이월세액공제 77,463 (239) - 77,224 무형자산 (3,048,194) 498,022 - (2,550,172) 합계 226,932 (95,131) (61,980) 69,821 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 연결범위변동 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당부채 1,616,532 144,092 214,118 43,678 2,018,420 퇴직보험예치금 (1,534,450) (49,001) (300,599) - (1,884,050) 미지급비용(미확정비용) 154,390 27,844 (1,892) - 180,342 매도가능증권손상차손 - 6,600 - - 6,600 보증금 37,319 - 6,068 - 43,387 선급비용 (37,319) - (6,068) - (43,387) 무형자산상각비 413 - - - 413 감가상각비 3,107,838 8,736 (643,639) - 2,472,935 미지급금 35,193 - - - 35,193 회원권 손상차손 175,468 - - - 175,468 미수수익 - - (2,428) - (2,428) 대손금 - 103,747 - - 103,747 복구충당부채 141,803 - 8,023 - 149,826 임차점포시설물 (141,803) - (15,701) - (157,504) 임차점포시설물 감가상각비 58,432 - 36,361 - 94,793 단기매매증권 1,518 - (1,518) - - 영업권 - - 2,380 - 2,380 시설장치 35 - - - 35 종속기업투자주식 (6,921) - - - (6,921) 판매보증충당부채 - 3,608 - - 3,608 유형자산손상차손 - 1,279 - - 1,279 재고자산평가손실 - 3,527 - - 3,527 이월세액공제 - 77,463 - - 77,463 무형자산 - (3,153,632) 105,438 - (3,048,194) 합계 3,608,448 (2,825,737) (599,457) 43,678 226,932 (5) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기말 전기말 이연법인세자산 4,814,243 5,369,416 이연법인세부채 (4,744,422) (5,142,484) 당기법인세부채 (1,770,607) (2,078,898) 당기법인세자산 972,147 808,441 25. 판 매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 37,463,377 31,289,943 퇴직급여 3,032,371 2,459,932 지급임차료 13,127,442 12,112,823 감가상각비 14,926,650 14,585,365 무형자산상각비 3,646,870 1,353,218 대손상각비 42,298 105,793 외주용역비 41,645,984 39,571,130 복리후생비 5,436,654 4,675,148 통신비 641,985 609,714 업무추진비 654,177 416,509 지급수수료 6,129,312 3,834,317 차량유지비 3,140,385 2,852,638 소모품비 793,216 703,881 교육훈련비 337,356 248,967 사무실관리비 1,032,633 844,026 전산통신비 1,820,867 2,021,298 전산운영비 514,857 476,563 전산용역비 1,139,700 1,088,710 수선비 1,086,052 1,405,926 기타 2,548,130 2,113,194 합 계 139,160,316 122,769,095 26. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 483,852 257,817 금융비용 이자비용 (2,083,461) (1,101,633) 27. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 외환거래이익 287,699 53,313 당기손익인식금융자산처분이익 - 6,900 유형자산처분이익 953,797 374,554 잡이익 792,615 307,491 보험차익 5,625 4,689 합 계 2,039,736 746,947 기타비용 외환거래손실 (281,555) (22,553) 기타의대손상각비 (59,282) - 유형자산처분손실 (75,683) (31,795) (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산손상차손 - (5,814) 무형자산손상차손 (498) - 매도가능금융자산손상차손 (20,000) - 기부금 (39,741) (75,416) 잡손실 (47,504) (11,586) 합 계 (524,263) (147,164) 28. 주당이익 (1) 당기 및 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 지배기업소유주 귀속 당기순이익(A) 13,292,064,864 9,509,835,777 가중평균유통보통주식수(B) 26,015,009주 26,015,009주 기본주당이익(A/B) 511 366 한편, 희석주당이익은 희석효과가 있는 잠재적보통주가 없으므로 산정하지 아니하였습니다. (2) 당기와 전기의 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 주식수 가중평균일수 가중평균유통보통주식수 주식수 가중평균일수 가중평균유통보통주식수 산출내역 26,015,009 366/366 26,015,009 26,015,009 365/365 26,015,009 29. 현금흐 름 표 (1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 연결당기순이익 13,213,147 9,394,231 조정사항 이자수익 (483,852) (257,817) 외화환산이익 (67,505) (16,832) 이자비용 2,083,461 1,101,633 법인세비용 2,178,299 2,645,181 퇴직급여 2,276,076 1,813,254 대손상각비 42,298 105,793 기타의대손상각비 59,282 - 감가상각비 14,926,650 14,609,203 유형자산처분손실 75,683 31,795 무형자산상각비 3,646,870 1,353,218 유형자산손상차손 - 5,814 무형자산손상차손 498 - 유형자산처분이익 (953,797) (374,554) 복구충당부채환입액 (61,841) (34,900) 지급임차료 110,156 64,400 매도가능금융자산손상차손 20,000 - 당기손익인식금융자산처분이익 - (6,900) 외화환산손실 79,484 9,435 판매보증비 295,066 1,121 재고자산평가손실 38,735 - 잡이익 (331,751) (28,668) 지급수수료 7,500 - 매출채권및기타채권의 감소 1,324,742 1,581,935 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 증가 (1,175,267) (1,031,736) 기타유동자산의 감소 (2,875,720) (2,224,430) 기타금융자산의 증가 17,695 120,321 순확정급여부채의 감소 (2,005,180) (1,857,289) 매입채무및기타채무의 증가(감소) (5,153,606) 2,283,142 기타유동부채의 증가(감소) 2,669,065 (170,303) 기타금융부채의 증가(감소) 102,744 (10,135) 복구충당부채의 감소 (26,580) - 기타비유동금융부채의 증가 50,000 - 영업에서 창출된 현금흐름 30,082,352 29,106,912 (2) 당기와 전기중 현금의 유출과 유입이 없는 거래의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임차점포시설물의 복구충당부채 대체 25,173 71,370 건설중인자산의 유형자산 대체 72,539 239,574 건설중인자산의 무형자산 대체 - 730,072 건설중인자산의 외주용역비 대체 40,000 - 재고자산의 유형자산 대체 1,590,764 796,122 선급금의 유형자산 대체 454,203 - 선급금의 무형자산 대체 313,000 2,464,384 개발비의 매각예정자산 대체 - 311,727 장기차입금의 유동성 대체 3,357,040 - 30. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 지배기업 NICE홀딩스 기타 나이스신용평가, 나이스알앤씨, 나이스엔푸드, 나이스인베스트먼트, 나이스인프라, 나이스정보통신, 나이스평가정보, 케이아이에스정보통신, BBS Gmbh, 나이스아이피파트너스,나이스디앤비, 아이티엠반도체, 나이스신용정보, 나이스에프앤아이, 엘엠에스(구: 보원경금속)나이스피앤아이, 나이스페이먼츠, 단골플러스, 이엠케이,닥터스텍, 나이스지니데이타, 버드뷰,짜이서울, 리페이퍼, BBS of America, ZAISEOUL LIMITED, ZAISEOUL CO., LTD, 동관애천전지과기유한공사, 동관은란특전자유한공사,ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd,ITM Semiconductor Asia Co.,Ltd., 천진은람특전자유한공사,ITM USA, Inc.,서울전자통신, Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., Seoul Electronics(M) SDN., BHD., SET VINA Co.,Ltd., 동부사모부동산투자신탁제11호, 에스투비네트워크, 지니틱스, 나이스데이터 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당 기 전기 수익 비용 상품매입 등 수익 비용 상품매입 등 지배기업 NICE홀딩스(주1) 35,153 1,909,328 - 37,255 1,900,757 - 기타 나이스신용정보 3,125 1,955,776 - 84 1,634,265 - 나이스정보통신 13,789,070 3,198 365,654 5,035,202 582 1,088,418 나이스데이터 2,884 37,026 - 39,770 21,688 - 나이스평가정보 3,666 - - 15,430 7,897 - 나이스엔푸드 - 37,671 - - 29,627 - 나이스인프라 800 896,649 - 1,000 782,369 - 케이아이에스정보통신 11,243,749 14,486 82,369 4,031,222 30,463 108,872 나이스알앤씨 95 6,682 - 105 12,927 - 서울전자통신 5,147,934 151,980 47,302,877 - 2,484 19,470 나이스디앤비 190 2,936 - 273 1,015 - 나이스신용평가 119 - - 389 - - 나이스피앤아이 - - - 63 - - 지니틱스 237 - - 252 - - 아이티엠반도체 142 - - 84 - - 엘엠에스 47 - - - - - 이엠케이 47 - - - - - 나이스아이피파트너스 - 17,900 - - - - 나이스지니데이타 13,600 - - - - - 나이스페이먼츠 - 3,223 - - - - 단골플러스 77,130 - - - - - 아이원 3,200 - - - - - 합 계 30,321,188 5,036,855 47,750,900 9,161,129 4,424,074 1,216,760 (주1) 당기와 전기 중 NICE홀딩스에게 각각 지급한 배당금 855,674천원 및 672,316천원이 비용에서 제외되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 지배기업 NICE홀딩스 48,707 130,115 56,092 154,542 기타 나이스정보통신 1,609,934 469,553 1,196,615 974,350 나이스평가정보 33,880 - 33,880 - 케이아이에스정보통신 1,218,302 415,631 2,104,279 55,773 나이스데이터 - 3,736 - 371 나이스신용정보 638 202,478 - 184,738 서울전자통신 93,101 5,967,270 109,725 506 나이스인프라 386,045 73,730 429,705 114,296 나이스엔푸드 - - - 2,640 나이스디앤비 - 352 - - 나이스페이먼츠 - 174 - - 합 계 3,390,607 7,263,039 3,930,296 1,487,216 (4) 당기 중 특수관계자와의 고정자산 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 판매회사 구매회사 계정과목 금액 연결실체 나이스정보통신 무형자산 305,458 (5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 1,999,962 1,175,685 퇴직급여 132,084 107,967 합 계 2,132,046 1,283,652 주요경영진은 사외이사를 포함한 등기이사 및 미등기임원으로 구성되어 있습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공 받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다. 31. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체의 현금서비스 업무대행관련 운영자금에 대한 견질용으로 약속어음 14매(11매 3,520백만원, 백지 3매) 가 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있습 니다. (2) 당기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 약정한도 실행금액 KEB하나은행 운전자금대출 5,000,000 - WR상생외담대 182,545 - NH농협은행 일반대출 10,000,000 10,000,000 KB국민은행 기업일반대출 18,000,000 18,000,000 우리은행 일반대출 10,000,000 10,000 분할상환대출 10,000,000 10,000,000 외상매출채권담보대출 1,000,000 - KDB산업은행 산업운영자금대출 31,500,000 31,000,000 산업시설자금대출 1,695,940 1,695,940 합 계 87,378,485 70,705,940 ( 3 ) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 자 거래 기관 보증한도금액 실행금액 보증내용 KEB하나은행 신한카드외 7기관 5,000,000 4,663,700 제휴CD서비스이용 계약관련 등 KDB산업은행 KORAIL외 8기관 7,000,000 6,762,068 우리은행 정보통신부외 9기관 7,400,000 6,923,957 서울보증보험 경남은행외 다수 12,362,760 12,362,760 신한은행 서울지방조달청 537,000 537,000 - 15,000,000 - 사채발행관련 합 계 47,299,760 31,249,485 (4) 당기말 현재 연결실체를 피고로 하여 계류중인 소송사건은 1건 (소송가액: 50,000천원)이며, 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 32. 종속기업에 대한 투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 수 익 당기순손익 나이스씨엠에스 6,742,430 1,133,760 26,355,459 342,633 오케이포스 24,478,263 10,292,536 65,725,622 1,951,908 제이텍씨엔씨(주1) - - 3,844,745 (473,238) 무노스(주2) 6,757,745 2,218,300 4,358,647 (43,718) (주1) 포괄손익계산서 항목은 오케이포스와의 합병 이전 까지의 발생 금액입니다. (주2) 제3자 배정 신주인수를 통해 결산일 기준으로 지배력을 획득하였으며 포괄손익계산서 항목은 지배력 획득일 이후의 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 수 익 당기순손익 나이스씨엠에스 7,086,540 1,822,087 21,401,338 526,554 오케이포스 13,898,581 11,507,438 9,923,318 (189,905) 제이텍씨엔씨 10,855,247 2,188,025 - - 33. 사업결합 (1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주요 영업활동 취득일 취득한 지분(%) 이전대가(주1) 무노스 ERP구축사업 2016.06.30 60.00 4,500,000 (주1) 상기 이전대가에는 취득 시 발생 된 지급수수료는 제외되어 있습니다. (2) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 현금 4,500,000 (3) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 무노스 식별가능한 자산 6,663,617 유동자산 4,378,922 현금및현금성자산 890,786 매출채권및기타채권 2,337,244 재고자산 137,282 기타유동자산 1,013,610 비유동자산 2,284,695 유형자산 1,421,647 무형자산 769,248 기타금융자산 93,800 식별가능한 부채 2,080,455 유동부채 2,080,455 매입채무및기타채무 975,566 기타유동부채 1,104,889 식별가능한 순자산 공정가치 합계 4,583,162 (4) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 이전대가 4,500,000 가산: 비지배지분 1,833,265 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (4,583,162) 영업권 1,750,103 (5) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 무노스 현금으로 지급한 대가 4,500,000 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 (890,786) 차 감 계 3,609,214 (6) 이러한 사업결합이 2016년 1월 1일에 발생했다면, 연결실체의 계속영업 매출은 216,706,188 천원, 계속영업 당기순이익은 13,042,100천원이었을 것입니다. 이러한 추정 재무제표 숫자가 연간기준의 결합기업 성과의 추정치를 나타내며 미래 기간동안의 비교기준을 제공한다고 판단합니다. 34. 사업양수도 지배회사인 한국전자금융 주식회사는 기업운영의 효율화를 위하여 2016년 6월 1일을 기준일로 가맹점 네트워크사업을 무노스로 양도하였으며, 동일한 사유로 종속회사인 오케이포스는 2016년 3월 1일을 기준일로 POS 단말기 제조사업을 서울전자통신으로 양도하였습니다. 또한 3월 30일을 기준일로 전기 나이스정보통신으로 부터 양수한 가맹점 사업의 매수가액에 대한 조정이 반영되었습니다. 연결실체의 영업양도 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 가맹점 네트워크사업 가맹점 사업 POS 단말기 제조사업 합계 양수도가액 3,000,000 485,000 5,064,560 8,549,560 양수도한 순자산의 장부금액 2,668,249 485,000 5,107,517 8,260,766 처분이익 331,751 - (42,957) 288,794 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 2016.12.31 현재 제 16 기 2015.12.31 현재 제 15 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 자산 유동자산 114,449,658,426 81,504,598,228 80,216,123,758 현금및현금성자산 96,209,327,929 64,737,400,557 61,394,057,331 당기손익인식금융자산 0 0 493,100,000 단기금융자산 1,600,080,000 500,000,000 0 매출채권 및 기타채권 12,748,082,177 11,502,876,184 12,801,477,012 재고자산 513,776,765 685,276,817 1,107,759,806 기타유동자산 3,378,391,555 4,079,044,670 4,419,729,609 비유동자산 86,542,103,086 81,222,547,082 49,285,793,196 장기금융자산 2,535,885,550 2,325,578,060 2,355,579,200 종속기업 및 관계기업 투자 주식 34,899,476,577 29,311,910,630 3,148,285,000 유형자산 38,492,656,295 37,156,973,279 35,017,688,186 무형자산 3,623,421,125 5,029,408,244 1,654,925,731 이연법인세자산 2,229,299,810 2,995,591,439 3,608,448,439 매도가능금융자산 100,020,480 0 0 장기기타채권 4,661,343,249 4,403,085,430 3,500,866,640 자산총계 200,991,761,512 162,727,145,310 129,501,916,954 부채 유동부채 85,642,343,677 65,319,988,116 40,239,762,439 매입채무 및 기타채무 11,217,465,995 14,009,695,300 13,577,959,574 단기차입금 71,000,000,000 48,000,000,000 23,000,000,000 미지급법인세 731,696,747 1,183,308,898 1,167,148,380 기타유동부채 2,693,180,935 2,126,983,918 2,494,654,485 비유동부채 8,432,998,923 1,536,251,321 1,186,206,926 확정급여부채 815,218,556 855,223,197 541,647,880 복구충당부채 617,780,367 681,028,124 644,559,046 장기차입금 7,000,000,000 0 0 부채총계 94,075,342,600 66,856,239,437 41,425,969,365 자본 자본금 13,007,504,500 13,007,504,500 13,007,504,500 자본잉여금 18,343,171,679 18,343,171,679 18,343,171,679 이익잉여금 75,565,742,733 64,520,229,694 56,725,271,410 자본총계 106,916,418,912 95,870,905,873 88,075,947,589 자본과부채총계 200,991,761,512 162,727,145,310 129,501,916,954 포괄손익계산서 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 영업수익 138,114,375,526 142,168,323,427 139,554,552,616 상품매출 3,992,224,048 11,773,470,702 11,921,630,840 용역매출 134,122,151,478 130,394,852,725 127,632,921,776 영업비용 121,790,533,518 129,266,082,553 130,906,011,565 상품매출원가 2,924,906,539 10,577,741,735 10,700,625,985 판매비와 관리비 118,865,626,979 118,688,340,818 120,205,385,580 영업이익(손실) 16,323,842,008 12,902,240,874 8,648,541,051 금융수익 347,241,307 193,001,287 134,681,806 금융비용 1,926,532,902 1,039,207,496 1,091,136,846 기타수익 569,968,470 221,505,479 13,511,365,704 기타비용 124,723,784 96,732,673 1,178,672,519 법인세비용차감전순이익(손실) 15,189,795,099 12,180,807,471 20,024,779,196 법인세비용 2,407,462,807 2,631,011,183 5,040,041,424 당기순이익 12,782,332,292 9,549,796,288 14,984,737,772 기타포괄손익 84,231,377 (324,012,509) (8,743,517,424) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 84,231,377 (324,012,509) (577,545,480) 확정급여제도의 재측정요소 84,231,377 (324,012,509) (577,545,480) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 0 0 (8,165,971,944) 매도가능금융자산의 공정가치 변동 0 0 (8,165,971,944) 총포괄손익 12,866,563,669 9,225,783,779 6,241,220,348 주당이익 주당이익 491 367 576 자본변동표 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 13,007,504,500 18,343,171,679 8,165,971,944 43,618,829,568 83,135,477,691 자본의 변동 당기순이익 14,984,737,772 14,984,737,772 매도가능금융자산의 공정가치 변동 (8,165,971,944) 0 (8,165,971,944) 확정급여제도의 재측정요소 (577,545,480) 0 (577,545,480) 확정급여제도의 재측정요소의 이익잉여금 대체 577,545,480 (577,545,480) 0 주식발행 합병 배당금 (1,300,750,450) (1,300,750,450) 2014.12.31 (기말자본) 13,007,504,500 18,343,171,679 0 56,725,271,410 88,075,947,589 2015.01.01 (기초자본) 13,007,504,500 18,343,171,679 0 56,725,271,410 88,075,947,589 자본의 변동 당기순이익 9,549,796,288 9,549,796,288 매도가능금융자산의 공정가치 변동 확정급여제도의 재측정요소 (324,012,509) 0 (324,012,509) 확정급여제도의 재측정요소의 이익잉여금 대체 324,012,509 (324,012,509) 0 주식발행 합병 배당금 (1,430,825,495) (1,430,825,495) 2015.12.31 (기말자본) 13,007,504,500 18,343,171,679 0 64,520,229,694 95,870,905,873 2016.01.01 (기초자본) 13,007,504,500 18,343,171,679 0 64,520,229,694 95,870,905,873 자본의 변동 당기순이익 12,782,332,292 12,782,332,292 매도가능금융자산의 공정가치 변동 확정급여제도의 재측정요소 84,231,377 0 84,231,377 확정급여제도의 재측정요소의 이익잉여금 대체 (84,231,377) 84,231,377 0 주식발행 합병 배당금 (1,821,050,630) (1,821,050,630) 2016.12.31 (기말자본) 13,007,504,500 18,343,171,679 0 75,565,742,733 106,916,418,912 현금흐름표 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 영업활동으로인한현금흐름 22,108,479,276 23,804,239,793 14,739,320,476 영업에서창출된현금 25,900,148,410 26,609,889,353 22,292,872,260 이자의수취 249,980,554 128,016,389 137,131,943 배당금의수취 0 0 251,621,400 이자의지급 (1,925,108,791) (1,021,592,427) (1,117,147,914) 법인세 납부 (2,116,540,897) (1,912,073,522) (6,825,157,213) 투자활동으로인한현금흐름 (18,821,973,787) (44,037,202,211) 3,795,579,528 단기금융자산의 감소 16,600,000,000 22,250,000 300,000,000 장기금융자산의 감소 1,075,325,820 1,512,170,000 400,000,000 장기기타채권의 감소 832,920,300 142,945,000 358,523,917 장기매도가능금융자산의 감소 0 0 17,140,658,223 관계기업투자주식의 처분 0 0 1,130,000,000 유형자산의 처분 64,729,518 55,613,761 32,807,890 당기손익인식금융자산의 처분 0 500,000,000 0 단기금융상품의 취득 (17,000,000,000) (500,000,000) 0 영업양수도로 인한 처분 및 취득 3,853,181,014 0 0 장기금융자산의 증가 (1,985,713,310) (1,482,168,860) (706,040,000) 장기기타채권의 증가 (1,209,775,420) (1,062,085,521) (229,392,933) 유형자산의 취득 (15,424,434,402) (15,804,833,101) (13,692,123,347) 종속기업 및 관계기업투자 (5,587,565,947) (26,163,625,630) (514,030,000) 무형자산의 취득 (40,641,360) (1,257,467,860) (424,824,222) 재무활동으로인한현금흐름 28,178,949,370 23,569,174,505 (3,300,697,587) 장기차입금의 증가 10,000,000,000 0 0 단기차입금의 증가 207,593,800,000 38,963,000,000 10,000,000,000 단기차입금의 감소 (187,593,800,000) (13,963,000,000) (11,315,566,000) 금융리스부채의 감소 0 0 (684,381,137) 배당 (1,821,050,630) (1,430,825,495) (1,300,750,450) 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 6,472,513 7,131,139 (4,899,514) 현금및현금성자산의순증가(감소) 31,471,927,372 3,343,343,226 15,229,302,903 기초현금및현금성자산 64,737,400,557 61,394,057,331 46,164,754,428 기말현금및현금성자산 96,209,327,929 64,737,400,557 61,394,057,331 5. 재무제표 주석 제17(당)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 제16(전)기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 한국전자금융 주식회사 1. 회사의 개요한국전자금융 주식회사(이하 "당사"라 함)는 서울특별시 마포구에 소재하고 있습니다. 당사는 2000년 1월 11일 설립되었으며, 동년 4월 1일에 한국신용정보(주)의 금융사업을 인수하였습니다. 당사는 은행 기계화코너에 대한 일괄관리 및 은행공동 CD/ATM관리 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 2006년 7월 14일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 최대 주주는 (주)NICE홀딩스로서 지분율 은 46.99% 입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.한편, 동 재무제표는 2017년 3월 2일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2017년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐만 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으 로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 당기말 현재 당사는 대여금 및 수취채권 47,292,398천원, 매도가능금융자산 100,020천원을 보유하고 있습니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 당기말 현재 당사는 상각후원가로 측정하는 금융부채 89,426,038천원을 보유하고있습니다. 다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당기말 현재 당사는 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산을 보유하고 있으며 이들 자산에 대한 손실충당금은 126,159천원입니다. 라. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 당기말 현재 당사는 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 2017년 부터 구체적인 도입 준비를 실시할 예정이며, 이와 병행하여 내부관리 프로세스 정비와 회계처리시스템 구축등을 진행할 예정입니다. 당사는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 종 속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편 종속기업, 관계기업및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 사업결합 사업 의 취득 은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전 대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 당사가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 당사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호 에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.사업결합으로 인한 당사의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다. 측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'이나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 당사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일(즉 당사가 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 당사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 당사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠 정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. (4) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 당사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. (5) 매각예정비유동자산 당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태 에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. (6) 수익인식 당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매 당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다. 당사는 재화를 구매하는 고객에게 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 해당 보상점수를 사용하여 재화를 무상 취득하거나 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 보상점수의 공정가치는 회수되는 보상점수를 위해 제공되는 재화의 공정가치와 기대회수율 및 기대회수시점을 고려하여 추정하고 있습니다. 보상점수를 부여하는 매출거래에서 고객으로부터 받거나받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 보상점수에 배분된 대가는 재무상태표에서 이연수익으로 인식하고 있으며, 보상점수가회수되고 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에서 보상점수에 배분된 대가를 수익으로 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. 3) 로열티수익 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다. 4) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 5) 임대수익 운용리스로부터 발생하는 수익인식에 대한 당사의 회계정책은 주석 2.(7) 에서 설명하고 있습니다. 6) 고객충성제도 당사는 재화나 용역을 구매한 고객에서 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 부여 받은 보상점수를 사용하여 재화나 용역을 무상 또는 할인구매할 수 있는 제도를 운용하고 있습니다. 보상점수는 보상점수를 부여한 최초 매출거래 중 별도의 식별가능한 부분으로 회계처리 하여, 최초매출과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 보상점수와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있으며, 보상점수에 배분할 대가는 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 당사가 직접 보상을 제공하는 거래와 제3자가 보상을 제공하지만 보상점수에 배분되는 대가를 기업이 자기의 계산으로 회수하는 경우에는 보상점수가 회수되고 보상을 제공할 의무를 이행한 때 보상점수에 배분된 대가를 수익으로 인식하고 있습니다. 그리고 제3자가 보상을 제공하고 당사는 보상점수에 배분되는 대가를 제3자를 대신하여 회수하는 경우에는 제3자가 보상을 제공할 의무를 지고 그것에 대한 대가를 받을 권리를 가지게 될 때 그 순액을 수익으로 인식하고 있습니다.(7) 리스 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 당사가 리스제공자인 경우 당사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 당사가 리스이용자인 경우당사는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 당사의 회계정책(주석 2.( 9 )참고)에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다. (8) 외화환산 재무제표는 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 경영성과와 재무상태 는 당사 의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (9) 차입원가 당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다 . (11) 퇴직급여비용 과 해고급여 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다. 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른 날에 인식하고 있습니다 . 종업원이나 제 3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 당사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단 70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 당사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다. (12) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 손익계산서 상 세전 손 익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차 감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이 연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (13) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건물 20년 기계장치 5년 차량운반구 5년 비품 5년 임차점포시설물 4년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수 5년에 걸쳐 정액법으로 상각비를계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 사업결합으로 취득한 무형자산 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며,원가는 선입선출법을 적용하여 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다 . 순실현 가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (17) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (18) 금융자산 금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융 자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 1) 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 또는 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매 각 을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 손익계산서상 ' 금 융손익 ' 항목으로 계상하고 있습니다. 3) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 5) 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할 인 효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화 뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기 간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 7) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하 거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있 는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기 존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (19) 금융부채와 지분상품 1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의 에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 금융부채 금융부채는 당사가 계약의 당사자 가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손 익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 4) 당기손익인식금융부채 금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 , 당사가 공동으로 관리하는특정 금융상품 포트폴리오의 일부 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 손익계산서상 ' 금융손익 ' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 5) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하 여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 6) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다 . (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 7) 금융부채의 제거 당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (21) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리당사는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. 1) 확정급여형 퇴직급여제도 당사는 확 정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대 임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 9,088,518천원(전기말: 9,196,357천원)이며, 세부사항은 주석 19에서 기술하고 있습니다. 4. 위험관리당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(가격위험, 이자율변동위험)과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 위험관리정책위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 기획실)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 기획실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 신용위험 ① 신용위험 최대 노출액 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 25,737,328 4,465,401 단기금융자산 1,600,080 500,000 매도가능금융자산 100,020 - 매출채권및기타채권(주2) 12,748,082 11,502,876 기타금융자산(유동) 9,679 27,084 장기금융자산 2,535,886 2,325,578 기타금융자산(비유동)(주3) 4,661,343 4,403,085 합 계(주4) 47,392,418 23,224,024 (주1) 현금및현금성자산 중 신용위험이 없는 현금시재액을 제외하였습니다. (주2) 매출채권및기타채권의 최대 노출액은 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다. (주3) 기타금융자산의 최대 노출액은 현재가치할인차금을 차감한 순장부금액입니다. (주4) 상기 금융상품과 관련하여 보유 중인 담보 및 기타 신용보강 내역은 없습니다. ② 연령분석 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 30일 이하 10,301,827 10,776,440 30일 초과 90일 이하 726,798 274,682 90일 초과 180일 이하 132,353 133,796 180일 초과 232,934 315,134 대손충당금 (115,559) (82,520) 합 계 11,278,353 11,417,532 2) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 기획실은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당기말 및 전 기말 현재 당사의 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으며, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 11,217,466 - 11,217,466 단기차입금 71,499,898 - 71,499,898 장기차입금 175,700 7,243,092 7,418,792 기타금융부채 208,572 - 208,572 합 계 83,101,636 7,243,092 90,344,728 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 14,009,695 - 14,009,695 단기차입금 48,616,025 - 48,616,025 기타금융부채 92,310 - 92,310 합 계 62,718,030 - 62,718,030 3) 시장위험 ① 가격위험 당사의 시장 성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당 기말 현재 당사는 재무제표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권을 보유하고있으나 가격위험에 노출되어 있지는 않습니다. ② 이자율 변동위험 당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율위험은 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 지급이자의 변동위험에 노출됩니다. 당사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 이자율 스왑, 융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 100 bp 높거나 낮은 경우 당기말 현재 당사의 당기손익(세전)은 100,000천원 감소/증가 할 것입니다. 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없습니다. ③ 환위험 당기말 및 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외화자산 외화부채 당기말 전기말 당기말 전기말 JPY 164,889 120,991 - - 당사가 보유중인 외화자산은 모두 엔화로 구성되어 있습니다. (2) 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자기자본에 타인자본(순차입금)을 가산한 금액입니다. 당기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 총 계(주석 16 참조) 78,000,000 48,000,000 차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산 (97,809,408) (65,237,401) 순차입금(A) (19,809,408) (17,237,401) 자본 총계(B) 106,916,419 95,870,906 총자본(C=A+B) 87,107,011 78,633,505 자본조달비율(A/C) (22.74%) (21.92%) 5. 금융상품 범주별 분류 및 공정가치 (1) 공정가치와 장부금액 당기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 매도가능금융자산 100,020 100,020 - - 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산(주1) 25,737,328 25,737,328 4,465,401 4,465,401 단기금융자산 1,600,080 1,600,080 500,000 500,000 매출채권및기타채권 12,748,082 12,748,082 11,502,876 11,502,876 기타금융자산(유동) 9,679 9,679 27,084 27,084 장기금융자산 2,535,886 2,535,886 2,325,578 2,325,578 기타금융자산(비유동)(주2) 4,661,343 4,661,343 4,403,085 4,403,085 소 계 47,292,398 47,292,398 23,224,024 23,224,024 합 계 47,392,418 47,392,418 23,224,024 23,224,024 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 11,217,466 11,217,466 14,009,695 14,009,695 단기차입금 71,000,000 71,000,000 48,000,000 48,000,000 장기차입금 7,000,000 7,000,000 - - 기타금융부채 208,572 208,572 92,310 92,310 합 계 89,426,038 89,426,038 62,102,005 62,102,005 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외하였습니다. (주2) 임차보증금은 임대인의 신용위험을 반영한 이자율로 할인한 현재가치를 공정가치(장부금액)으로 하였습니다. (2) 공정가치 서열 수준3의 변동내역전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 매 입 매 도 공정가치 변동액 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익인식금융자산 493,100 - (493,100) - - - (3 ) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 70,472,000 60,272,000 제예금 25,737,328 4,465,401 합 계 96,209,328 64,737,401 7. 매출채권및 기타채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 11,393,912 11,500,052 차감: 대손충당금 (115,559) (82,520) 매출채권(순액) 11,278,353 11,417,532 미수금 1,480,329 85,344 차감: 대손충당금 (10,600) - 미수금(순액) 1,469,729 85,344 합 계 12,748,082 11,502,876 (2) 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일 입니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 726,798 132,353 232,934 1,092,085 미수금 65,864 4,712 15,318 85,894 합 계 792,662 137,065 248,252 1,177,989 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 274,682 133,796 315,134 723,612 미수금 155 1,468 13,412 15,035 합 계 274,837 135,264 328,546 738,647 2 ) 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 - - 115,559 115,559 미수금 - - 10,600 10,600 합 계 - - 126,159 126,159 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 - - 82,520 82,520 미수금 - - - - 합 계 - - 82,520 82,520 3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 기초금액 82,520 - 손상차손 인식금액 33,039 10,600 기말금액 115,559 10,600 (전기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 기초금액 111,120 - 제각 (28,600) - 기말금액 82,520 - 8. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 513,777 - 513,777 685,277 - 685,277 한편, 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입액은 없습니다. 9. 기타유동자산 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 1,648,556 1,123,491 차감: 대손충당금 (33,880) (33,880) 선급금(순액) 1,614,676 1,089,611 선급비용 1,754,037 2,962,350 합 계 3,368,713 4,051,961 10. 기타금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 미수수익 9,679 8,084 예치보증금 - 19,000 소 계 9,679 27,084 비유동자산 보증금 4,772,681 4,589,646 차감: 현재가치할인차금 (111,338) (186,561) 소 계 4,661,343 4,403,085 11. 매도가능금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구 분 당기말 전기말 전문건설공제조합 출자금 100,020 - (2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 - - 대체(주1) 100,020 - 기말 100,020 - (주1) 당기 중 보증금에서 대체되었습니다. 12. 종속기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율(%) 취득원가 장부금액 나이스씨엠에스 대한민국 현금수송사업 12월 89.84 3,148,285 3,148,285 오케이포스 대한민국 단말기사업 12월 72.38 27,212,192 27,212,192 무노스(주1) 대한민국 ERP구축사업 12월 60.00 4,539,000 4,539,000 합계 34,899,477 34,899,477 (주1) 당기 중 제3자배정 신주의 인수를 통하여 지배력을 획득하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율(%) 취득원가 장부금액 나이스씨엠에스 대한민국 현금수송사업 12월 89.84 3,148,285 3,148,285 오케이포스 대한민국 단말기사업 12월 70.00 19,106,066 19,106,066 제이텍씨엔씨 대한민국 신용카드결제기사업 12월 68.73 7,057,560 7,057,560 합계 29,311,911 29,311,911 (2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 기타증감(주1) 기말금액 나이스씨엠에스 3,148,285 - - 3,148,285 오케이포스 19,106,066 1,018,826 7,087,300 27,212,192 제이텍씨엔씨 7,057,560 29,740 (7,087,300) - 무노스 - 4,539,000 - 4,539,000 합계 29,311,911 5,587,566 - 34,899,477 (주1) 종속회사인 오케이포스와 제이텍씨엔씨의 합병으로 인한 증감입니다. (전기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 처분 기말금액 나이스씨엠에스 3,148,285 - - 3,148,285 오케이포스 - 19,106,066 - 19,106,066 제이텍씨엔씨 - 7,057,560 - 7,057,560 합계 3,148,285 26,163,626 - 29,311,911 (3) 당기 및 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 나이스씨엠에스 오케이포스 제이텍씨엔씨(주1) 무노스(주2) 유동자산 5,549,310 17,602,882 - 4,205,370 비유동자산 1,193,120 6,875,381 - 2,552,375 자산계 6,742,430 24,478,263 - 6,757,745 유동부채 1,133,760 8,377,548 - 2,097,145 비유동부채 - 1,914,988 - 121,155 부채계 1,133,760 10,292,536 - 2,218,300 자본 5,608,670 14,185,727 - 4,539,445 매출액 26,355,459 65,725,622 3,844,745 4,358,647 영업손익 171,823 1,251,499 (214,540) (44,052) 당기순손익 342,633 1,951,908 (473,238) (43,718) 기타포괄손익 1,584 135,515 - - 당기총포괄손익 344,217 2,087,423 (473,238) (43,718) (주1) 포괄손익계산서 항목은 오케이포스와 제이텍씨엔씨 합병 이전 까지의 금액입니다. (주2) 포괄손익계산서 항목은 제3자 배정을 통한 신주 인수 이후의 금액입니다. (전기) (단위: 천원) 구분 나이스씨엠에스 오케이포스(주1) 제이텍씨엔씨(주1) 유동자산 5,634,151 9,689,892 8,386,062 비유동자산 1,452,389 4,208,689 2,469,185 자산계 7,086,540 13,898,581 10,855,247 유동부채 1,821,439 8,297,206 2,065,818 비유동부채 648 3,210,232 122,207 부채계 1,822,087 11,507,438 2,188,025 자본 5,264,453 2,391,143 8,667,222 매출액 21,401,338 9,923,318 - 영업손익 151,904 (149,097) - 전기순손익 526,554 (189,905) - 기타포괄손익 - - - 전기총포괄손익 526,554 (189,905) - (주1) 포괄손익계산서 항목은 지분 취득 이후의 금액입니다. 13. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건 물 38,456 (19,549) 18,907 38,456 (17,626) 20,830 기계장치 113,288,632 (78,019,589) 35,269,043 107,599,640 (74,326,611) 33,273,029 차량운반구 1,048,466 (777,337) 271,129 1,183,497 (746,994) 436,503 비 품 9,678,634 (6,952,874) 2,725,760 8,961,323 (5,929,006) 3,032,317 임차점포시설물 694,618 (569,653) 124,965 715,929 (430,873) 285,056 건설중인자산 82,852 - 82,852 109,238 - 109,238 합 계 124,831,658 (86,339,002) 38,492,656 118,608,083 (81,451,110) 37,156,973 (2) 당기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득액 사업양수도 대체(주1) 처분액 상각 기말 건 물 20,830 - - - - (1,923) 18,907 기계장치 33,273,029 14,532,665 (1,134,133) 1,432,453 (48,811) (12,786,160) 35,269,043 차량운반구 436,503 - - - (13,621) (151,753) 271,129 비 품 3,032,317 849,674 (197,483) 113,427 (11,867) (1,060,308) 2,725,760 임차점포시설물 285,056 - - 25,173 (6,282) (178,982) 124,965 건설중인자산 109,238 42,095 - (68,481) - - 82,852 합 계 37,156,973 15,424,434 (1,331,616) 1,502,572 (80,581) (14,179,126) 38,492,656 (주1) 복구충당부채에서 임차점포시실물로 25,173천원, 재고자산과 선급금에서 각각 1,295,463천원과 181,936천원이 유형자산으로 대체되었습니다(주석 28 참조). (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득액 대체 처분액 상각 기말 건 물 22,753 - - - (1,923) 20,830 기계장치 30,631,135 14,368,052 1,035,696 (24,296) (12,737,558) 33,273,029 차량운반구 549,578 123,094 - (44,702) (191,467) 436,503 비 품 2,881,535 1,083,229 - - (932,447) 3,032,317 임차점포시설물 378,963 - 71,370 - (165,277) 285,056 건설중인자산 553,724 230,458 (674,944) - - 109,238 합 계 35,017,688 15,804,833 432,122 (68,998) (14,028,672) 37,156,973 (주1) 복구충당부채에서 임차점포시실물로 71,370천원, 재고자산에서 796,122천원이 유형자산으로 대체되었습니다(주석 28 참조). 14. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상누계액 장부금액 개발비 4,982,796 (2,683,453) - 2,299,343 5,194,093 (2,052,841) - 3,141,252 회원권 1,571,086 - (797,583) 773,503 1,561,909 - (797,583) 764,326 소프트웨어 720,894 (173,529) - 547,365 658,211 (63,326) - 594,885 기타의 무형자산 3,725 (515) - 3,210 556,136 (27,191) - 528,945 합 계 7,278,501 (2,857,497) (797,583) 3,623,421 7,970,349 (2,143,358) (797,583) 5,029,408 (2) 당기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득액 사업양수도 대체(주1) 상각 기말 개발비 3,141,252 19,930 (201,064) 176,970 (837,745) 2,299,343 회원권 764,326 9,177 - - - 773,503 소프트웨어 594,885 10,559 (66,131) 128,214 (120,162) 547,365 기타의 무형자산 528,945 975 (492,710) (6,750) (27,250) 3,210 합 계 5,029,408 40,641 (759,905) 298,434 (985,157) 3,623,421 (주1) 선급금에서 무형자산으로 305,934천원 대체되었으며 기타의무형자산 중 7,500천원은 지급수수료로 비용처리되었습니다(주석 28 참조). (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득액 대체 상각 기말 개발비 1,289,814 84,704 2,463,383 (696,649) 3,141,252 회원권 347,039 417,287 - - 764,326 소프트웨어 18,073 200,341 435,370 (58,899) 594,885 기타의 무형자산 - 555,136 1,000 (27,191) 528,945 합 계 1,654,926 1,257,468 2,899,753 (782,739) 5,029,408 (주1) 선급금에서 무형자산으로 2,464,383천원 대체되었으며 건설중인자산에서 무형자산으로 435,370천원 대체되었습니다(주석 28 참조). 15. 매입채 무및 기타채무 당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 324,504 1,338,231 미지급금 2,428,547 3,841,856 미지급비용 8,464,415 8,829,608 합 계 11,217,466 14,009,695 16. 차입금 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종 류 당기말이자율(%) 금 액 당기말 전기말 (단기차입금) 우리은행 시설자금대출 - - 5,000,000 일반대출 2.76 5,000,000 5,000,000 2.88 5,000,000 - KB국민은행 기업일반대출 2.99 3,000,000 3,000,000 2.99 5,000,000 5,000,000 2.96 10,000,000 10,000,000 NH농협은행 일반대출 2.88 5,000,000 5,000,000 2.80 5,000,000 5,000,000 KDB산업은행 산업운영자금대출 2.27 5,000,000 5,000,000 2.39 8,000,000 5,000,000 2.45 17,000,000 - 소 계 68,000,000 48,000,000 (유동성장기부채) 우리은행 기업일반대출 2.71 3,000,000 - 소 계 3,000,000 - (장기차입금) 우리은행 기업일반대출 2.71 7,000,000 - 소 계 7,000,000 - 합 계 78,000,000 48,000,000 (2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 금 액 2017년 3,000,000 2018년 4,000,000 2019년 이후 3,000,000 합 계 10,000,000 17. 기타유동부채 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 1,203,233 754,130 선수금 1,260,223 1,221,921 선수수익 20,267 56,572 충당부채 886 2,051 합 계 2,484,609 2,034,674 18. 기타금융부채 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수보증금 135,502 32,560 임대보증금 73,070 59,750 합 계 208,572 92,310 19. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 38,140천원 (전기: 37,815천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도 1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,088,518 9,196,357 사외적립자산의 공정가치 (8,273,299) (8,341,134) 순확정급여부채 815,219 855,223 2) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 9,196,357 (8,341,134) 855,223 당기손익으로 인식되는 금액 - 당기근무원가 1,590,104 1,590,104 이자비용(수익) 190,336 (179,364) 10,972 소계 1,780,440 (179,364) 1,601,076 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (116,896) (116,896) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 286,342 286,342 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 (360,284) (360,284) 사외적립자산수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) 82,849 82,849 소계 (190,838) 82,849 (107,989) 기타 - 계열사 전출입 (350,314) 169,969 (180,345) 기업이 납부한 기여금 - (968,707) (968,707) 제도에서 지급한 금액 (1,347,127) 963,088 (384,039) 소계 (1,697,441) 164,350 (1,533,091) 기말 9,088,518 (8,273,299) 815,219 (전기) (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 8,152,658 (7,611,010) 541,648 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,661,217 - 1,661,217 이자비용(수익) 214,391 (206,394) 7,997 소계 1,875,608 (206,394) 1,669,214 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (111,570) - (111,570) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 453,091 - 453,091 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 89,584 - 89,584 사외적립자산수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (15,705) (15,705) 소계 431,105 (15,705) 415,400 기타 기업이 납부한 기여금 - (1,381,322) (1,381,322) 제도에서 지급한 금액 (1,263,014) 873,297 (389,717) 소계 (1,263,014) (508,025) (1,771,039) 기말 9,196,357 (8,341,134) 855,223 3) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 정기예금 7,682,062 7,631,854 기타 591,237 709,280 합계 8,273,299 8,341,134 4) 보험수리적 가정당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.21% 2.27% 기대임금상승률 3.96%~6.90% 3.57%~6.30% 5) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 증가 감소 증가 감소 할인율(1%변동) (538,853) 607,385 (615,288) 701,130 기대임금인상률(1%변동) 591,225 (535,621) 685,322 (613,991) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 6) 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있으며, 당사의 당기 확정급여채무의 가중평균만기는 5.99년입니다. 20. 자본금 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 26,015,009주 26,015,009주 보통주자본금 13,007,505 13,007,505 21. 기 타 불입자본 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 17,797,071 17,797,071 기타자본잉여금 546,101 546,101 합 계 18,343,172 18,343,172 22. 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 2,485,263 2,303,158 미처분이익잉여금 73,080,480 62,217,072 합 계 75,565,743 64,520,230 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며,자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 64,520,230 56,725,271 배당금 지급 (1,821,051) (1,430,825) 당기순이익 12,782,332 9,549,796 확정급여제도 재측정요소 84,232 (324,012) 기말 75,565,743 64,520,230 (3) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 17 기 2016년 1월 1일 부터 제 16 기 2015년 1월 1일 부터 2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지 처분예정일 2017년 3월 24일 처분확정일 2016년 3월 25일 과 목 제17(당) 기 제16(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 73,080,480,076 62,217,072,100 1. 전기이월미처분이익잉여금 60,213,916,407 52,991,288,321 2. 당기순이익 12,782,332,292 9,549,796,288 3. 확정급여제도의 재측정요소 84,231,377 (324,012,509) Ⅱ. 이익잉여금처분액 (2,289,320,792) (2,003,155,693) 1. 이익준비금 208,120,072 182,105,063 2. 배당금 2,081,200,720 1,821,050,630 주당배당금(률): 보통주 - 당기: 80원(16%) 전기 : 70원(14%) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 70,791,159,284 60,213,916,407 23. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세부담액 1,652,743 1,956,206 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 766,291 612,857 법인세 추납액(환급액) 12,185 (29,440) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (23,758) 91,388 법인세비용 2,407,463 2,631,011 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 15,189,795 12,180,807 적용세율에 따른 세부담액 3,319,755 2,657,778 - 비공제비용으로 인한 차이조정 70,878 65,483 - 이월결손금공제로 인한효과 (93,653) - - 세액공제로 인한 효과 (884,654) - - 법인세 추납액(환급액) 12,185 (29,440) - 기타(세율적용차이 등) (17,049) (62,810) 법인세비용 2,407,462 2,631,011 유효세율 15.85% 21.60% (3) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 (23,758) 91,388 (4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당부채 1,922,038 101,193 (23,758) 1,999,473 퇴직보험예치금 (1,835,049) 23,303 - (1,811,746) 미지급비용(미확정비용) 152,498 (2,915) - 149,583 보증금 41,042 (16,548) - 24,494 선급비용 (41,042) 16,548 - (24,494) 무형자산상각비 413 7 - 420 감가상각비 2,464,199 (886,025) - 1,578,174 미지급금 35,193 - - 35,193 회원권 손상차손 175,468 - - 175,468 미수수익 (1,778) (351) - (2,129) 복구충당부채 149,826 (13,914) - 135,912 임차점포시설물 (157,504) 4,688 - (152,816) 임차점포시설물 감가상각비 94,793 30,531 - 125,324 대손충당금 - 3,282 - 3,282 영업권 2,380 (2,380) - - 시설장치 35 - - 35 종속기업투자주식 (6,921) 48 - (6,873) 합계 2,995,591 (742,533) (23,758) 2,229,300 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당부채 1,616,532 214,118 91,388 1,922,038 퇴직보험예치금 (1,534,450) (300,599) - (1,835,049) 미지급비용(미확정비용) 154,390 (1,892) - 152,498 보증금 37,319 3,723 - 41,042 선급비용 (37,319) (3,723) - (41,042) 무형자산상각비 413 - - 413 감가상각비 3,107,838 (643,639) - 2,464,199 미지급금 35,193 - - 35,193 회원권 손상차손 175,468 - - 175,468 미수수익 - (1,778) - (1,778) 복구충당부채 141,803 8,023 - 149,826 임차점포시설물 (141,803) (15,701) - (157,504) 임차점포시설물 감가상각비 58,432 36,361 - 94,793 단기매매증권 1,518 (1,518) - - 영업권 - 2,380 - 2,380 시설장치 35 - - 35 종속기업투자주식 (6,921) - - (6,921) 합계 3,608,448 (704,245) 91,388 2,995,591 (5) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기말 전기말 이연법인세자산 4,227,358 5,037,885 이연법인세부채 (1,998,058) (2,042,294) 당기법인세부채 (1,652,745) (1,956,206) 당기법인세자산 921,048 772,898 24. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급 여 20,935,367 22,351,517 퇴직급여 1,639,216 1,707,029 지급임차료 12,767,599 11,928,376 감가상각비 14,179,126 14,028,671 무형자산상각비 985,157 782,739 대손상각비 33,039 - 외주용역비 52,757,710 51,301,480 복리후생비 3,563,670 3,424,710 통신비 467,665 553,116 업무추진비 390,327 371,623 지급수수료 2,963,263 3,263,030 차량유지비 1,372,890 1,606,893 소모품비 498,382 564,647 교육훈련비 193,063 139,513 사무실관리비 823,328 729,983 전산통신비 1,819,515 2,018,236 전산운영비 440,175 407,875 전산용역비 1,139,700 1,088,710 수선비 1,038,159 1,389,653 기 타 858,276 1,030,540 합 계 118,865,627 118,688,341 25. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 347,241 193,001 금융비용 이자비용 (1,926,533) (1,039,207) 26. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 외환거래차익 34,621 16,321 당기손익인식금융자산처분이익 - 6,900 유형자산처분이익 5,957 11,315 잡이익 529,390 186,969 합 계 569,968 221,505 기타비용 외환거래손실 (27,555) (8,141) 기타의대손상각비 (10,600) - 유형자산처분손실 (21,809) (24,699) 기부금 (30,599) (57,747) 잡손실 (34,160) (6,146) 합 계 (124,723) (96,733) 27. 주당이익 (1) 당기 및 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원 구 분 당기 전기 보통주당기순이익(A) 12,782,332,292 9,549,796,288 가중평균유통보통주식수(B) 26,015,009 26,015,009 기본주당이익(A/B) 491 367 한편, 희석주당이익은 희석효과가 있는 잠재적보통주가 없으므로 산정하지 아니하였습니다. (2) 당기 및 전기의 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 주식수 가중평균일수 가중평균유통보통주식수 주식수 가중평균일수 가중평균유통보통주식수 산출내역 26,015,009 366/366 26,015,009 26,015,009 365/365 26,015,009 28. 현금흐 름 표 (1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 12,782,332 9,549,796 조정사항 이자수익 (347,241) (193,001) 이자비용 1,926,533 1,039,207 법인세비용 2,407,463 2,631,011 퇴직급여 1,601,076 1,669,214 대손상각비 33,039 - 기타의대손상각비 10,600 - 감가상각비 14,179,126 14,028,671 무형자산상각비 985,157 782,739 유형자산처분손실 21,809 24,699 외화환산손실 27,178 7,912 복구충당부채환입액 (61,841) (34,900) 당기손익인식금융자산처분이익 - (6,900) 지급임차료 98,851 56,901 유형자산처분이익 (5,957) (11,315) 외화환산이익 (33,651) (15,043) 잡이익 (331,751) - 지급수수료 7,500 - 매출채권및기타채권의 감소(증가) (2,979,111) 1,300,069 재고자산의 증가 (1,323,956) (373,639) 기타유동자산의 증가 (1,180,407) (2,256,943) 기타금융자산의 감소 15,810 136,000 순확정급여부채의 감소 (1,533,091) (1,771,040) 매입채무및기타채무의 증가(감소) (2,330,042) 414,122 기타유동부채의 증가(감소) 1,841,040 (285,086) 기타금융부채의 증가(감소) 116,262 (82,585) 복구충당부채 의 감소 (26,580) - 영업에서 창출된 현금흐름 25,900,148 26,609,889 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임차점포시설물의 복구충당부채 대체 25,173 71,370 건설중인자산의 유형자산 대체 68,481 239,574 장기차입금의 유동성대체 3,000,000 - 재고자산의 유형자산 대체 1,295,463 796,122 선급금의 유형자산 대체 181,936 - 선급금의 무형자산 대체 305,934 2,464,383 건설중인자산의 무형자산 대체 - 435,370 29. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 지배기업 NICE홀딩스 종속기업 나이스씨엠에스, 오케이포스, 무노스(주1) 기타 나이스신용평가, 나이스알앤씨, 나이스엔푸드, 나이스인베스트먼트, 나이스인프라, 나이스정보통신, 나이스평가정보, 케이아이에스정보통신, BBS Gmbh, 나이스아이피파트너스, 나이스디앤비, 아이티엠반도체,나이스신용정보, 나이스에프앤아이, 엘엠에스(구: 보원경금속), 나이스피앤아이, 나이스페이먼츠, 단골플러스, 이엠케이,닥터스텍, 나이스지니데이타, 버드뷰, 짜이서울, 리페이퍼, BBS of America, ZAISEOUL LIMITED, ZAISEOUL CO., LTD, 동관애천전지과기유한공사, 동관은란특전자유한공사,ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd,ITM Semiconductor Asia Co.,Ltd., 천진은람특전자유한공사,ITM USA, Inc.,서울전자통신, Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., Seoul Electronics(M) SDN., BHD., SET VINA Co.,Ltd., 동부사모부동산투자신탁제11호, 에스투비네트워크, 지니틱스, 나이스데이터 (주1) 당기 중 제3자 배정 신주의 인수를 통하여 지배력을 획득하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당기 전기 수익 비용 상품매입 등 수익 비용 상품매입 등 지배기업 NICE홀딩스(주1) - 1,859,721 - 3,655 1,858,806 - 종속기업 나이스씨엠에스 146,297 21,780,130 - 66,339 19,814,229 - 오케이포스 158,282 4,000 212,990 1,942 - 1,120,705 무노스 397,229 6,802 10,532 - - - 기타 나이스신용정보 95 1,777,369 - 84 1,593,094 - 나이스정보통신 1,059,847 724 163,918 4,909,171 582 1,088,418 나이스데이터 1,819 14,382 - 39,770 21,606 - 나이스평가정보 3,666 - - 15,430 4,411 - 나이스지니데이타 13,600 - - - - - 나이스엔푸드 - 37,662 - - 29,627 - 나이스인프라 800 896,649 - 1,000 782,369 - 케이아이에스정보통신 1,500,641 10,826 41,326 4,024,022 30,463 108,872 나이스알앤씨 95 6,682 - 105 11,518 - 나이스신용평가 119 - - - - - 나이스디앤비 190 2,486 - 273 695 - 나이스피앤아이 - - - 63 - - 이엠케이 47 - - - - - 지니틱스 237 - - 252 - - 엘엠에스 47 - - - - - 아이원 1,520 - - - - - 주식회사 단골플러스 77,130 - - - - - 아이티엠반도체 142 - - 84 - - 서울전자통신 - 200 24,500 - 2,484 19,470 합 계 3,361,803 26,397,633 453,266 9,062,190 24,149,884 2,337,465 (주1) 당기와 전기 중 NICE홀딩스에게 각각 지급한 배당금 855,674천원 및 672,316천원이 비용에서 제외되어 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 지배기업 NICE홀딩스 45,363 121,154 53,012 145,837 종속기업 나이스씨엠에스 41,255 2,115,594 39,662 2,269,496 오케이포스 52,654 12,166 - 518,765 무노스 132,622 854 - - 기타 나이스정보통신 - - 707,587 974,350 나이스평가정보 33,880 - 33,880 - 케이아이에스정보통신 404 880 528,713 55,773 나이스데이터 - 411 - 363 나이스신용정보 - 172,286 - 154,547 서울전자통신 - 7,700 - 506 나이스엔푸드 - - - 2,640 나이스지니데이타 - - - - 나이스인프라 386,045 73,730 429,705 114,296 합 계 692,223 2,504,775 1,792,559 4,236,573 (4) 당기 중 특수관계자와의 고정자산 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 판매회사 구매회사 계정과목 금액 당사 오케이포스 유, 무형자산 368,181 당사 나이스정보통신 무형자산 305,458 (5) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 1,279,725 1,100,625 퇴직급여 78,332 89,971 합 계 1,358,057 1,190,596 주요경영진은 사외이사를 포함한 등기이사 및 미등기임원으로 구성되어 있습니다. (6) 당기말 현재 당사는 종속기업인 오케이포스의 운영자금 차입과 관련하여 KDB산업은행에 1,800백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (7) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 투자한 주식의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 주, 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 주식수 주식소유비율(%) 장부금액 종속기업 나이스씨엠에스 628,857 89.84 3,148,285 오케이포스 391,411 72.38 27,212,192 무노스 750,000 60.00 4,539,000 합 계 34,899,477 (전기말) (단위: 주, 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 주식수 주식소유비율(%) 장부금액 종속기업 나이스씨엠에스 628,857 89.84 3,148,285 오케이포스 275,240 70.00 19,106,066 제이텍씨엔씨 75,600 68.73 7,057,560 합계 29,311,911 30. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사의 현금서비스 업무대행관련 운영자금에 대한 견질용으로 약속어음 14매(11매 3,520백만원 , 백지3매 ) 가 관련 금융 기관에 담보로 제공되어 있습 니다. (2) 당기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 약정한도 실행금액 KEB하나은행 운전자금대출 5,000,000 - NH농협은행 일반대출 10,000,000 10,000,000 KB국민은행 기업일반대출 18,000,000 18,000,000 우리은행 일반대출 10,000,000 10,000 분활상환대출 10,000,000 10,000,000 외상매출채권담보대출 1,000,000 - KDB산업은행 산업운영자금대출 30,000,000 30,000,000 합 계 84,000,000 68,010,000 (3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 자 거래 기관 보증한도금액 실행금액 보증내용 KEB하나은행 신한카드외 7기관 5,000,000 4,663,700 제휴CD서비스이용계약관련 등 KDB산업은행 KORAIL외 8기관 7,000,000 6,762,068 우리은행 정보통신부외 9기관 7,400,000 6,923,957 서울보증보험 경남은행외 다수 10,816,669 10,816,669 신한은행 서울지방조달청 537,000 537,000 - 15,000,000 - 사채발행관련 합 계 45,753,669 29,703,394 (4) 당기말 현재 당사를 피고로 하여 계류중인 소송사건은 1건 (소송가액: 50,000천원)이며, 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 31. 사업양수도당사는 기업운영의 효율화를 위하여 2016년 1월 4일을 기준일로 POS솔루션 개발사업을 종속회사인 오케이포스에 양도하였으며, 동일한 사유로 6월 1일을 기준일로 가맹점 네트워크사업을 무노스로 양도하였습니다. 또한 3월 30일을 기준일로 전기 나이스정보통신으로 부터 양수한 가맹점 사업의 매수가액에 대한 조정이 반영되었습니다. 당사의 영업양도 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 POS솔루션 개발사업 가맹점 네트워크사업 가맹점 사업 합계 양수도가액 368,181 3,000,000 485,000 3,853,181 양수도한 순자산의 장부금액 368,181 2,668,249 485,000 3,521,430 처분이익 - 331,751 - 331,751 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항A. 합병 합병에 대한 개략적인 내용은 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '6. 합병등의 사후정보'를 참고하여 주시기 바랍니다.합병과 관련된 회계처리의 내용은 다음과 같습니다.제14기에 지배회사인 당사와 종속기업 간 합병으로 당사의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다. 한편 합병 전 종속기업투자장부금액과 식별가능한 자산과 부채로 인식한 금액과의 차이는 자본잉여금으로 계상하였습니다 (단위:천원) 구 분 금 액 Ⅰ. 이전대가 기존 보유지분의 장부금액 1,345,873 신주발행(15,009주) 31,969 Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 현금및현금등가물 35,430 매출채권 및 기타채권 211,522 재고자산 291,579 유형자산 110,065 무형자산 95,697 기타자산 88,412 영업권 2,397,967 매입채무 (660) 단기차입금 (1,200,000) 기타부채 (106,069) 총 식별가능한 순자산 1,923,943 Ⅲ. 자본잉여금 (546,101) B. 사업의 매각 연결실체는 14기 중 종속기업인 휴먼리테일주식회사의 사업을 매각하였으며, 이는 중단사업에 해당이 되어 해당 사업의 영업성과와 처분손익은 중단영업으로 반영하였습니다. 기업회계기준서 제1105호 "매각예정비유동자산과 중단영업"에 의거해 비교표시되는 재무제표는 14기에 재작성되었습니다. ① 재작성 된 14기와 13기 중의 중단영업과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제14기 제13기 중단영업활동 : 매출 16,210,930 13,452,954 매출출원가 (14,360,703) (11,658,092) 매출총이익 1,850,227 1,794,862 판매비와관리비 (2,894,438) (2,778,748) 영업이익 (1,044,211) (983,886) 금융수익 787 7,642 금융원가 (203,682) (89,857) 영업외수익 12,552 6,493 영업외비용 (648) (3,623) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,235,202) (1,063,231) 법인세비용 - - 중단영업이익(손실) (1,235,202) (1,063,231) ② 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제14기 제13기 영업활동으로 인한 현금흐름 (62,461) (706,900) 투자활동으로 인한 현금흐름 94,860 (77,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 500,000 500,000 중단영업으로 인한 순현금흐름 532,399 (283,900) C. 자산의 양도 연결실체는 전기 중 당사가 보유하고 있는 주식을 처분하였습니다. 본 양도와 관련하여 2014년 8월 7일에 주요사항보고서(중요한자산양수도결정)를 제출(정정문서는 8월 11일)하였으며, 8월 19일에 합병등종료보고서(자산양수도)를 제출하였습니다. - 자산양수도 대상 자산 구분 발행회사 주식수(주) 지분율 주식 (주)NICE홀딩스 790,440 2.09% NICE평가정보(주) 1,829,700 3.01% - 자산양수도 개요 및 배경연결실체는 지주회사인 (주)NICE홀딩스의 자회사로서 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제8조의2에 의거하여 자회사가 될 당시에 주식을 소유하고 있는 국내계열회사의 주식을 자회사에 해당하게 된 날부터 2년 이내에 처분해야 하며, (주)NICE홀딩스가 지주회사로 전환한 2012년 8월 23일 당시에 당사는 계열회사인 (주)NICE홀딩스 및 NICE평가정보(주)의 주식을 보유하고 있었는바, 전기 중인 2014년 8월 19일자로 매도 대상 주식 전부에 대하여 증권시장에서 매도 계약 체결이 완료됨으로써 자산양수도를 완료하였습니다.- 자산양수도 가액 및 양도방법 양도 자산 양수도가액 양도방법 (주)NICE홀딩스 보통주 10,619,337,800원 장내 매도 NICE평가정보(주) 보통주 6,605,217,000원 장후 시간외 대량매매 합계금액 17,224,554,800원 (주1) 상기 자산양수도 금액은 2013년말 기준 연결자산총액 131,071,258,171원 대비 13.14%입니다.(주2) 상기 금액은 수수료 및 제세금을 공제하기 전 금액입니다. (주3) 양도대상 주식 모두 장내 거래를 통하여 이루어 지는 것으로서 관련 규정(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의6(영업양수ㆍ양도 등의 요건ㆍ방법등) 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-14조의2(외부평가기관의 평가면제 등)에 의거 외부평가기관의 평가가 면제되는 사유에 해당하여 자산양도를 위한 외부평가는 받지 않았습니다. - 자산양도의 상대방① (주)NICE홀딩스 발행 주식- 장내 거래로 상대방을 확인할 수 없습니다.② NICE평가정보(주) 발행주식- 장후 시간외 대량매매의 상대방은 다음과 같습니다. 구분 거래상대방(양수인) 법인명 KB자산운용(주) 양도자산 내용 NICE평가정보주식 1,829,700주 대표이사 이희권 주소 서울시 영등포구 여의대로 70 신한금융투자타워 25층 연락처 02)2167-8200 설립연월일 1988년 04월 28일 납입자본금 383억원 자산총액 2,379억 (주) 납입자본금 및 자산총액은 2013년 12월 31일 현재 연결재무제표 기준입니다. - 기타 세부 사항은 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '6. 합병등의 사후정보'를 참고하여 주시기 바랍니다. D. 자산의 양수 ① 주식회사 오케이포스의 지분취득 - 일반사항지배기업은 2015년 8월 20일 주식회사 오케이포스의 지분 70%(275,240주)를 19,000백만원(주당 69,031원)에 취득하여 동사에 대한 지배력을 획득하였습니다. 본 인수와 관련하여 2015년 8월 20일에 주요사항보고서(중요한자산양수도결정)을 제출하였습니다. - 식별가능한 자산 및 부채취득기준일인 2015년 9월 30일 현재 식별가능한 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 장부가액 구 분 공정가치 장부가액 [취득자산] [인수부채] 현금및현금성자산 802,263 802,263 매입채무및기타채무 (2,780,816) (2,780,816) 매출채권및기타채권 5,119,026 5,119,026 단기차입금 (4,289,520) (4,289,520) 유형자산 3,653,669 3,653,669 장기차입금 (3,052,980) (3,052,980) 무형자산 13,091,084 757,021 기타부채 (3,442,433) (728,940) 기타자산 2,932,171 2,932,171 자산총계 25,598,213 13,264,150 부채총계 (13,565,749) (10,852,256) 순자산 12,032,464 2,411,894 - 이전대가 및 염가매수차익 산출내역 주식회사 오케이포스에 대한 지분 취득에 따른 이전대가 및 영업권 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 현금 19,000,000 순자산공정가치 순자산장부금액 2,411,894 공정가치차이 9,620,570 순자산공정가치 12,032,464 취득지분율 70.00% 지분해당액 8,422,725 보통주 비지배지분 3,609,739 영업권 10,577,275 지배기업의 주식회사 오케이포스의 취득일은 2015년 8월 20일이나 취득일 시점의 신뢰성 있는 재무정보가 산출되지 아니하여, 연결실체는 검토된 재무정보인 2015년 9월 30일(이하 취득기준일) 현재 피취득자의 재무제표를 기준으로 영업권을 산출하였습니다. 한편, 취득일부터 취득기준일까지의 기간동안 주식회사 오케이포스의 순자산 장부금액에 유의적인 영향을 미치는 거래는 적절하게 반영되어 있습니다. - 취득한 수취채권에 대한 정보사업결합과 관련하여 취득한 수취채권에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 장부금액 현금및현금성자산 802,263 802,263 매출채권및기타채권 5,119,026 5,119,026 기타자산 2,932,171 2,932,171 - 사업결합 관련 비용지배기업은 사업결합과 관련하여 법률 수수료와 실사 수수료 등 106,066천원의 비용이 발생하였으며, 동 수수료를 연결포괄손익계산서상 지급수수료로 인식하였습니다. - 비지배지분지배기업은 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합' 기준서에 따라 순자산에 대한 비례지분의 몫으로 비지배지분을 측정하였습니다. 한편, 취득기준일 이후 당기말 현재까지의 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 취득기준일 3,609,739 가감: 연결당기손익 중 비지배지분 해당액 (169,119) 총포괄손익 중 비지배지분 해당액 50,746 당기말 3,491,366 - 기타사항취득기준일 이후 당해 보고기간의 연결포괄손익계산서에 포함된 주식회사 오케이포스의 영업손실과 당기순손실은 각각 149,097천원과 189,905천원입니다. 2015년 1월 1일에 상기 주식 취득거래가 있었다면, 경영진은 연결실체의 당기 영업이익과 당기순이익이 각각 12,665,470천원과 9,515,888천원이 되었을 것으로 추정하고 있습니다. ②주식회사 제이텍씨엔씨의 지분취득 - 일반사항지배기업은 2015년 11월 17일 주식회사 제이텍씨엔씨의 지분 68.73%(75,600주)를 7,000백만원(주당 92,600원)에 취득하여 동사에 대한 지배력을 획득하였습니다. - 식별가능한 자산 및 부채취득기준일인 2015년 12월 31일 현재 식별가능한 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 장부가액 구 분 공정가치 장부가액 [취득자산] [인수부채] 현금및현금성자산 2,820,745 2,820,745 매입채무및기타채무 (2,033,290) (2,033,290) 매출채권및기타채권 2,971,666 2,971,666 단기차입금 - - 유형자산 2,175,947 2,175,947 장기차입금 - - 무형자산 2,077,847 77,218 기타부채 (594,873) (154,735) 기타자산 2,809,671 2,809,671 자산총계 12,855,876 10,855,247 부채총계 (2,628,163) (2,188,025) 순자산 10,227,713 8,667,222 - 이전대가 및 염가매수차익 산출내역 주식회사 제이텍씨엔씨에 대한 지분 취득에 따른 이전대가 및 영업권 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 현금 7,000,560 순자산공정가치 순자산장부금액 8,667,222 공정가치차이 1,560,491 순자산공정가치 10,227,713 취득지분율 68.73% 지분해당액 7,029,228 보통주 비지배지분 3,198,485 영업권 (28,668) 지배기업의 주식회사 제이텍씨엔씨의 취득일은 2015년 11월 17일이나 취득일 시점의 신뢰성 있는 재무정보가 산출되지 아니하여, 연결실체는 검토된 재무정보인 2015년 12월 31일(이하 취득기준일) 현재 피취득자의 재무제표를 기준으로 영업권을 산출하였습니다. 한편, 취득일부터 취득기준일까지의 기간동안 제이텍씨엔씨 주식회사의 순자산 장부금액에 유의적인 영향을 미치는 거래는 적절하게 반영되어 있습니다. - 취득한 수취채권에 대한 정보사업결합과 관련하여 취득한 수취채권에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 장부금액 현금및현금성자산 2,820,745 2,820,745 매출채권및기타채권 2,971,666 2,971,666 기타자산 2,809,671 2,809,671 - 사업결합 관련 비용지배기업은 사업결합과 관련하여 법률 수수료와 실사 수수료 등 57,000천원의 비용이 발생하였으며, 동 수수료를 연결포괄손익계산서상 지급수수료로 인식하였습니다.- 비지배지분지배기업은 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합' 기준서에 따라 순자산에 대한 비례지분의 몫으로 비지배지분을 측정하였습니다. 한편, 취득기준일 이후 당기말 현재까지의 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 취득기준일 3,198,485 가감: 연결당기손익 중 비지배지분 해당액 - 총포괄손익 중 비지배지분 해당액 - 당기말 3,198,485 - 기타사항취득기준일 이후 당해 보고기간의 연결포괄손익계산서에 포함된 주식회사 제이텍씨엔씨의 영업이익과 당기순이익은 각각 -214,540천원과 -473,238천원입니다. ③ 주식회사 무노스의 지분취득- 일반사항지배기업은 2016년 당분기 중 주식회사 무노스의 지분 60.00%(750,000주)를 4,500백만원(주당 6,000원)에 취득하여 동사에 대한 지배력을 획득하였습니다. 동 주식은 당분기 중에 취득하여 2016년 6월 30일을 간주취득일로 하였습니다. - 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 무노스 현금 4,500,000 - 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 무노스(주1) 식별가능한 자산 6,663,617 유동자산 4,378,922 현금및현금성자산 890,786 매출채권및기타채권 2,337,244 재고자산 137,282 기타유동자산 1,013,610 비유동자산 2,284,695 유형자산 1,421,647 무형자산 769,248 기타금융자산 93,800 식별가능한 부채 2,080,455 유동부채 2,080,455 매입채무및기타채무 975,566 기타유동부채 1,104,888 식별가능한 순자산 합계 4,583,162 (주1) 식별가능한 자산 및 부채는 공정가치로 측정하였습니다. - 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 무노스 이전대가 4,500,000 가산: 비지배지분 1,833,265 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (4,583,162) 영업권 1,750,103 - 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 무노스 현금으로 지급한 대가 4,500,000 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 (890,786) 차 감 계 3,609,214 - 기타 사항이러한 사업결합이 2016년 1월 1일에 발생했다면, 연결실체의 계속영업 매출은 111,476,284천원, 계속영업 당기순이익은 6,602,581천원이었을 것입니다. 이러한 추정 재무제표 숫자가 연간기준의 결합기업 성과의 추정치를 나타내며 미래 기간동안의 비교기준을 제공한다고 판단합니다. (2) 대손충당금 설정 현황 ① 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제17기 매출채권 20,327,370 977,047 4.81% 단기대여금 64,800 64,800 100.00% 선급금 3,741,659 33,880 0.91% 미수금 1,638,990 65,222 3.98% 합계 25,772,819 1,140,949 4.43% 제16기 매출채권 19,911,336 934,749 4.69% 단기대여금 30,686 30,000 97.76% 선급금 1,228,898 33,880 2.76% 미수금 285,827 - 0.00% 합계 21,456,746 998,629 4.65% 제15기 매출채권 12,150,281 114,623 0.94% 선급금 2,431,067 33,880 1.39% 미수금 823,009 - 0% 합계 15,404,357 148,503 0.96% ② 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제17기 제16기 제15기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 998,629 148,503 56,409 2. 종속회사 취득으로 인한 기초 대손충당금 인식 (319,379) 878,727 - 3. 순대손처리액(①-②±③) - 28,600 - ① 대손처리액(상각채권액) - 28,600 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 4. 대손상각비 계상(환입)액 461,670 - 92,094 5. 기말 대손충당금 잔액합계 1,140,949 998,630 148,503 ③ 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 대차대조표 작성일 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ④ 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 30일 이하 30일 초과90일 이하 90일 초과180일 이하 180일 초과 계 금액 일반 16,417,800 1,516,695 789,455 1,603,420 20,327,370 특수관계자 - - - - - 구성비율 80.77% 7.46% 3.88% 7.89% 100.00% (3) 재고자산의 보유 및 실사내역 ① 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제17기 제16기 제15기 비고 금융/VAN사업 상품 513,777 685,277 1,107,760 - 기타 1,052,509 5,240,692 - - 합 계 1,566,286 5,925,969 1,107,760 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.71% 3.17% 0.85% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 16.25회 4.96회 9.56회 (주) 당기 중 오케이포스 및 제이텍씨엔씨가 당사의 종속회사로 편입됨에 따라 재고자산이 증가함 ② 재고자산의 실사내역 등 연결실체는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고, 매회계연도의 기말결산 직전 실지재고조사를 실시하고, 기말결산시 장부와 대조 및 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 대차대조표가액으로 하고 있습니다.- 실사일자재고자산 실사일자 : 2017년 1월 2일12월말 장부상 재고에 1월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고 수량과 비교하였습니다. 입고 및 불출을 감안하여 실사한 결과와 장부상 수량의 적정여부를 확인하고 보고기간종료일 현재의 재고자산은 실사일 현재의 장부상 재고자산과 일치하는것으로 판단하였습니다- 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등연결실체의 재고실사는 2016사업연도 재무제표의 외부감사인인 삼정회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. (4) 공정가치 평가내역 1) 금융자산의 공정가치① 공정가치와 장부금액 당기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 매도가능금융자산 100,020 100,020 20,000 20,000 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산(주1) 35,258,569 35,258,569 11,073,484 11,073,484 단기금융자산 4,900,000 4,900,000 840,000 840,000 매출채권및기타채권 20,924,091 20,924,091 19,263,099 19,263,099 기타금융자산(유동) 18,011 18,011 35,706 35,706 장기금융자산 3,324,168 3,324,168 2,394,528 2,394,528 기타금융자산(비유동)(주2) 5,706,677 5,706,677 5,212,636 5,212,636 소 계 70,131,516 70,131,516 38,819,453 38,819,453 합 계 70,231,536 70,231,536 38,839,453 38,839,453 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 16,628,724 16,628,724 19,098,943 19,098,943 단기차입금 72,357,040 72,357,040 51,607,040 51,607,040 장기차입금 8,338,900 8,338,900 2,695,940 2,695,940 기타금융부채(유동) 135,502 135,502 32,758 32,758 기타금융부채(비유동) 50,000 50,000 - - 합 계 97,510,166 97,510,166 73,434,681 73,434,681 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외하였습니다.(주2) 임차보증금은 임대인의 신용위험을 반영한 이자율로 할인한 현재가치를 공정가치(장부금액)로 하였습니다. ② 공정가치 서열 수준3의 변동내역전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (전)기> (단위: 천원) 구 분 기 초 매 입 매 도 공정가치 변동액 기 말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익인식금융자산 493,100 - (493,100) - - - 2) 공정가치 평가방법① 금융자산연결실체는 비파생 금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. - 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. - 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. - 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분 상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.- 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. - 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. ② 금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.- 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (5) 채무 증권 발행 실적 등에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제17기(당기) 안진회계법인 적정 - 제16기(전기) 삼정회계법인 적정 - 제15기(전전기) 삼정회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제17기(당기) 안진회계법인 반기 , 중간감사, 기말 회계감사 73,000천원 1,806시간 제16기(전기) 삼정회계법인 반기 , 중간감사, 기말 회계감사 65,000천원 1,252시간 제15기(전전기) 삼정회계법인 반기 , 중간감사, 기말 회계감사 62,000천원 1,009시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기(당기) 2016.04 세무자문 2016.04.01~2016.04.30 17백만원 - 제16기(전기) 2015.08 세무자문 2015.07.27~2015.08.20 31백만원 - 2015.09 영업권평가 2015.09.21~2015.10.30 8백만원 - 2015.11 세무자문 2015.11.02~2015.11.06 32백만원 - 제15기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다.이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함하며, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대해 회사의 견해를 반영한것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정 또는 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사는 ATM관리사업, CD VAN사업, 현금물류 사업 등 금융인프라와 관련된 사업을 주로 영위하고 있습니다. 회사는 이 밖에도 DVR, KIOSK, 자동정산기 등 상품의 설치판매 및 임대 사업을 수행하고 있으며, 최근에는 주차장 관련 사업을 확대 추진하고 있습니다. 회사는 사업을 위하여 경비업법 및 화물자동차 운수사업법상 필요한 허가를 보유하고 있으며 전자금융거래법상 전자금융보조업자로서의 지위에 있습니다. 2009년 자본시장과 금융투자업에 관한 법률이 본격적으로 시행되고 금융기관들이 ATM 관리를 보다 확대할 것으로 예상됨에 따라 회사는 신시장 확대에 대한 대비를 하여 왔으며, 실질적으로 시장이 확대되는 경 우 차별화된 서비스를 제공하여 경쟁사 대비 우위를 점할 수 있도록 준비하고 있습니다. 또한 ㈜ 무노스를 인수함으로써 가맹점 네트워크 사업의 전문화를 모색하였으며, 이 밖에도 지속적인 자산 및 영업양수도를 통해서 영위 사업에서의 영향력 강화를 의도하고 있습니다. 당사는 급변하는 경영환경과 어려운 대내외 여건 속에서도 기존 사업의 경쟁력을 강화하고, 가맹점 위탁관리 사업 등 신수종 사업의 발굴 및 투자를 통한 미래기회 선점에 총력을 기울이겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원 ) 구 분 재 무 상 태 전기대비 증감액 제17기 제16기 [유동자산] 138,812 102,481 36,331 [비유동자산] 82,977 84,379 (1,402) 자산총계 221,789 186,860 34,929 [지배기업 주주지분] 108,120 97,041 11,079 자본금 13,008 13,008 - 자본잉여금 17,383 17,960 (577) 이익잉여금 77,729 66,073 11,656 [비지배지분] 8,352 7,225 1,127 자본총계 116,472 104,266 12,206 [유동부채] 94,848 74,677 20,171 [비유동부채] 10,469 7,917 2,552 부채총계 105,317 82,594 22,723 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.- 연결실체의 자산총계는 전년보다 18.69% 증가한 2,218억원이며, 비유동자산은 전기 대비 1.66% 감소한 830억 원, 유동자산은 전년 대비 35.45% 증가한 1,388억원입니다. 유동자산의 증가 는 타법인 인수를 통한 매출채권 등 자산의 증가에 기인한 것입니다.- 유동부채는 전년대비 27.01% 증가한 948억원이며, 비유동부채는 전년대비 32.23% 증가한 105억원으로 전체 부채총계는 전년에 비해 27.51% 증가한 1, 053억원이며 연결실체의 부채비율은 전년(79.21%) 대비 11.21%p 증가한 90.42%이며 , 유동비율은 전년(137.23%) 대비 9.12%p 증가한 146.35%인바, 부 채비율과 유동비율이 모두 증 가하 였습니다. 이는 당사 운영 CD기와 관련된 자체자금 투입 증가의 필요성에 따른 추가 자금이 필요하였고 신규 사업 투자를 위한 자금 마련과 관련하여 차입금액이 증가한 것에 기인한 것입니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원 ) 구 분 영 업 실 적 전기대비 증감액 제17기 제16기 [매출액] 215,502 152,512 62,990 [영업이익] 15,476 12,283 3,193 [법인세비용차감전순이익] 15,391 12,039 3,352 [연결계속영업이익] 13,213 9,394 3,819 [당기순이익] 13,213 9,394 3,819 지배기업 주주지분 13,292 9,510 3,782 비지배지분 (79) (116) 37 [기타포괄손익] 221 (155) 376 [총포괄손익] 13,434 9,239 4,195 지배기업 주주지분 13,477 9,304 4,173 비지배지분 (43) (65) 22 [주당이익] : 단위(원) 기본주당이익 511 366 145 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. - 연결실체의 2016년 매출액은 2,155억원을 달성하였으며 영업이익은 전년 대비 32억원 증가한 155억원이었습니다 . 이는 타법인 인수 및 신규사업 성장에 기 인한 것으로 매출액이 전년대비 41.30%, 영업이익이 전년대비 25.99% 증가하였 습니다. 4. 자금조달 등에 관한 사항연결실체의 자금 조달에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종 류 당기말 이자율(%) 금 액 당기말 전기말 (단기차입금) 우리은행 시설자금대출 - - 5,000,000 우리은행 일반대출 2.76 5,000,000 - 우리은행 일반대출 2.88 5,000,000 5,000,000 KB국민은행 기업일반대출 2.99 3,000,000 3,000,000 KB국민은행 기업일반대출 2.99 5,000,000 5,000,000 KB국민은행 기업일반대출 2.96 10,000,000 10,000,000 NH농협은행 일반대출 2.88 5,000,000 5,000,000 NH 농협은행 일반대출 2.80 5,000,000 5,000,000 KDB산업은행 산업운영자금대출 2.27 5,000,000 5,000,000 (단위: 천원) 차입처 종 류 당기말 이자율(%) 금 액 당기말 전기말 KDB산업은행 산업운영자금대출 2.39 8,000,000 5,000,000 KDB산업은행 산업운영자금대출 2.45 17,000,000 - KDB산업은행(주1) 운전자금대출 3.51 1,000,000 1,000,000 KDB산업은행 운전자금대출 - - 250,000 기업은행 운전자금대출 - - 500,000 KEB하나은행 운전자금대출 - - 1,500,000 소 계 69,000,000 51,250,000 (유동성장기차입금) 우리은행 기업일반대출 2.71 3,000,000 - KDB산업은행(주1) 산업시설자금대출 2.67 223,720 223,720 KDB산업은행(주1) 산업시설자금대출 2.83 133,320 133,320 소 계 3,357,040 357,040 (장기차입금) 우리은행 기업일반대출 2.71 7,000,000 - KDB산업은행(주1) 산업시설자금대출 2.67 838,950 1,153,070 KDB산업은행(주1) 산업시설자금대출 2.83 499,950 542,870 IBK기업은행 운전자금 - - 1,000,000 소 계 8,338,900 2,695,940 합 계 80,695,940 54,302,980 (주1) 연결실체의 토지 및 건물이 담보제공(채권최고액: 3,000,000천원)되어 있습니다. 또한 연결실체의 건물 등 화재보험 등의 부보금액 중 2,800,000천원이 질권설정 되었습니다(주석 14 참조). (2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 금 액 2017년 3,357,040 2018년 4,357,040 2019년 이후 3,981,860 합 계 11,695,940 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항- 회계정책의 변경2016년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.- 종업원기여금(기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정)기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다. 근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성당기말 현재 이사회는 사내이사 2명, 기타 비상무이사 2명, 사외이사 2명 등 총 6명의 이사로 구성되어 있습니다. 2017년 3월 24일 개최된 제17기 정기주주총회에서 기타비상무이사 2명 및 사외이사 1명이 주주총회 이후 임기가 만료된 관계로 사외이사 2명을 신규로 선임하였으며, 기타비상무이사 2명을 재선임하였습니다.(2) 이사회 운영규정의 주요 내용1) 이사회는 이사전원으로 구성한다.2) 이사회는 대표이사가 소집하거나 이사 1/3이상이 소집하고 그 통지는 적어도 회의 일주일 전에 발송한다. 다만, 이사 전원의 동의가 있을 때에는 그 절차를 생략할 수 있다.3) 이사회는 법령, 또는 정관에서 정한 사항을 결의한다.4) 이사회의 의사의 경과 요령과 그 결과는 의사록에 기재하여 출석한 이사가 기명날인한 후 회사에 비치한다. ※ 연결실체는 2010년말 기준으로 자산총액 1천억원이 초과하였는바, 2011년부터 상법 제542조의10에 따라 감사위원회를 설치하였습니다. 이로써 상근감사를 대체하는 감사위원회를 구성하였습니다. (3) 주요 의결사항당기 중 이사회를 통하여 의결된 사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 최봉길(출석률:100%) 전영돈(출석률:100%) 황록(출석률:100%) 허세원(출석률:100%) 찬 반 여 부 1차 2016.01.04. 제1호 의안 : 지점 설치의 건 찬성 찬성 찬성 - 제2호 의안 : 지점 폐지의 건 찬성 찬성 찬성 - 제3호 의안 : 오케이포스 차입금에 대한 연대보증의 건 찬성 찬성 찬성 - 2차 2016.02.26. 제1호 의안 : 자체 자금 투입 증가의 건 찬성 찬성 찬성 - 제2호 의안 : 자금 차입 승인의 건 찬성 찬성 찬성 - 3차 2016.03.04. 보고안건 제1호 : 15년 내부회계관리제도 평가 결과 보고의 건 보고 보고 보고 - 보고안건 제2호 : 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 보고 보고 보고 - 제1호 의안 : 제16기(2015.1.1~2015.12.31) 영업보고서 승인의 건 찬성 찬성 찬성 - 제2호 의안 : 제16기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 찬성 찬성 찬성 - 제3호 의안 : 제16기 정기주주총회 개최의 건 찬성 찬성 찬성 - 제4호 의안 : 제16기 정기주주총회 전자투표제 채택의 건 찬성 찬성 찬성 - 4차 2016.03.25. 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 - 찬성 찬성 찬성 5차 2016.04.18 제1호 의안 : 오케이포스 차입금에 대한 연대보증의 건 - 찬성 찬성 찬성 6차 2016.04.22. 제1호 의안 : 무노스 주식 취득의 건 - 찬성 찬성 찬성 7차 2016.05.10. 제1호 의안 : 자금 차입 승인의 건 - 찬성 찬성 찬성 제2호 의안 : 장기차입금 차입 승인의 건 - 찬성 찬성 찬성 8차 2016.05.18. 제1호 의안 : 장기차입금 약정 철회 및 신규 장기차입금 차입 승인의 건 - 찬성 찬성 찬성 9차 2016.06.09 제1호 의안 : 소규모 영업양도의 건 - 찬성 찬성 찬성 제2호 의안 : 내규 정비의 건 - 찬성 찬성 찬성 10차 2016.08.10. 제1호 의안 : 보증부 전자단기사채 발행 승인의 건 - 찬성 찬성 찬성 제2호 의안 : 광명역 D환승주차장 운영사업 추진의 건 - 찬성 찬성 찬성 11차 2016.12.13. 제1호 의안 : 소규모 영업양수의 건 - 찬성 - 찬성 제2호 의안 : 지점 이전 및 폐지의 건 - 찬성 - 찬성 12차 2016.12.30. 제1호 의안 : 2017년 사업계획 및 예산(안) 승인의 건 - 찬성 - 찬성 제2호 의안 : 상근 임원 성과급 지급의 건 - 찬성 - 찬성 제3호 의안 : 임원 인사 승인의 건 - 찬성 - 찬성 제4호 의안 : 상근 임원 보수 결정의 건 - 찬성 - 찬성 제5호 의안 : 본부장 인사의 건 - 찬성 - 찬성 주1) 상기 사외이사 중 최봉길 사외이사는 2016년 3월 28일에 임기가 만료되었으며 제16기 정기주주총회에서 허세원 사외이사가 신규 선임 되었습니다.주2) 7차 이사회 제2호 의안은 이사회 승인을 받았으나, 사정 변경으로 실제 차입은 일어나지 않았으며 8차 이사회에서 이를 철회하고 신규 장기차입을 하였습니다.주3) 상기 사외이사 중 황록 사외이사는 2016년 10월 19일에 사임서를 제출하여, 보고서 제출일 현재 이사직을 사임하였습니다. (4) 이사의 독립성 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 당사의 이사회는 총 7인 중 3인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 유지하고 있으며, 사외이사 선임은 사외이사 자격요건 여부 확인 등 적법성 여부에 대한 검토 이후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다. 당기말 현재 이사의 구성은 다음과 같습니다. 등기이사 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 구자성 이사회 사내이사/대표이사 없음 계열회사 임원 피경원 이사회 사내이사 없음 계열회사 임원 최영 이사회 기타비상무이사 없음 최대주주 본인의 임원 이현석 이사회 기타비상무이사 없음 최대주주 본인의 임원 전영돈 이사회 사외이사 없음 해당사항 없음 황록 이사회 사외이사 없음 해당사항 없음 허세원 이사회 사외이사 없음 해당사항 없음 주) 상기 사외이사 중 황록 사외이사는 2016년 10월 19일에 사임서를 제출하여, 보고서 제출일 현재 이사직을 사임하였으며, 전영돈 사외이사는 2017년 3월 27일에 임기가 만료되었습니다. 또한 제17기 정기주주총회에서 우영제, 송형근 사외이사가 신규 선임 되었습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 연결실체의 감사제도 개요 연결실체는 제11기 정기 주주총회를 통하여 감사위원회를 구성한 이래로 감사위원회를 운영해 오고 있으며 감사위원회는 사외이사인 감사위원 3인으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 감사위원회의 업무수행을 보좌하기 위하여 감사실에 5명의 전문인력을 배치하여 운영하고 있습니다. 감사위원회는 감사업무를 수행하기 위하여, 업무 및 회계감사권, 회사에 대한 보고요구 및 조사권, 자회사에 대한 보고요구 및 조사권 및 이사에 대한 위법행위유지 청구권을 행사할 수 있습니다. 당기말 현재 연결실체의 감사위원회를 구성하는 감사위원의 인적사항은 아래와 같습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 전영돈 - 서강대학교 경제학과- 하나은행 상무이사- 우리종합금융 전무이사- 윌비솔루션 회장- ㈜농심 감사- 에머슨퍼시픽㈜ 사외이사 사외이사 황록 - 고려대학교 경영학과- ㈜우리은행 글로벌사업단장/부행장 - 우리금융그룹 부사장 - 우리파이낸셜㈜ 대표이사 - (現)가톨릭대학교 산학협동교수 사외이사 허세원 - 성균관대학교 경영학과 졸업- 금융감독원 총무국장 - 금융감독원 은행검사2국장- KB투자증권㈜ 상임감사, 코웨이㈜ 상근감사- (現) ㈜신한저축은행 상근감사위원 사외이사 * 상기 감사위원 중 황록 감사위원은 2016년 10월 19일에 사임서를 제출하여, 보고서 제출일 현재 감사위원직을 사임하였습니다. (2) 감사위원회 활동 내역 당기 중 감사위원회 활동 내역은 아래와 같습니다. 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원 최봉길(출석률: 100%) 전영돈(출석률:100%) 황록(출석률:100%) 허세원(출석률:100%) 찬 반 여 부 감사위원회 2016.01.04 - 외부감사인의 2015 회계연도 감사계획 보고 보고안건 참석 참석 참석 - 2016.03.02 - 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고안건 참석 참석 참석 - 2016.03.04 - 외부감사인의 감사완료 보고의 건 보고안건 참석 참석 참석 - - 감사보고서 제출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 내부회계 관리제도 운영실태 평가보고서 제출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2016.04.28 - 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - 외부감사인 선임의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 주1) 상기 감사위원 중 최봉길 사외이사는 2016년 3월 28일에 임기가 만료되었으며 제16기 정기주주총회에서 허세원 사외이사가 감사위원으로 신규 선임 되었습니다.주2) 상기 출석률은 임기 중 개최된 감사위원회에 대한 출석률입니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 연결실체는 정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하고 있지 않으며, 정관에서 명시적으로 서면투표제 및 전자투표제를 규정해 두지 않았습니다. 또한 당기 중소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.다만, 전자투표의 경우, 정관에 정함이 없더라도 이사회의 결의에 의하여 전자투표제를 채택할 수 있는바, 감사위원회 선임의 정족수 충족을 위하여 제15기와 제16기 및 제17기 정기주주총회에서 전자투표제도 및 전자위임장제도를 도입하여 시행하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜NICE홀딩스 최대주주 보통주 12,223,920 46.99 12,223,920 46.99 - 강명구 계열회사 임원 보통주 6,760 0.02 0 0 등기이사사임 계 보통주 12,230,680 47.01 12,223,920 46.99 - - - - - - - (2) 최대주주 및 그 지분율(2016. 12. 31. 현재) 당사의 최대주주는 (주)NICE홀딩스이며, 그 지분(율)은 12,223,920주(46.99%)입니다 (3) 최대주주의 대표자 현황(2016. 12. 31. 현재) ① 최대주주의 대표자는 다음과 같습니다. 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 김광수 대표이사(상근) 1962 최 영 대표이사(상근) 1964 (4) 재무현황당사 최대주주인 (주)NICE홀딩스의 최근사업연도말 재무현황은 다음과 같습니다. ① 연결재무제표 기준 (단위 : 백만원) 구 분 2016년 12월 말 [유동자산] 796,885 [비유동자산] 611,368 자산총계 1,408,253 [유동부채] 579,351 [비유동부채] 55,667 부채총계 635,018 자본금 18,941 기타불입자본 176,913 기타자본구성요소 3,634 이익잉여금 311,068 자본총계 773,235 [영업수익] 1,346,411 [영업이익] 126,927 [법인세비용차감전계속영업이익] 120,295 [계속사업이익] 90,779 [중단영업이익(손실)] - [당기순이익] 90,779 지배기업 주주지분 52,231 비지배지분 38,548 [기타포괄손익] 4,053 [총포괄손익] 94,832 [기본주당이익] : 단위(원) 1,473 연결대상 회사 수 27 ② 별도재무제표 기준 (단위 : 백만원) 구 분 2016년 12월 말 [유동자산] 10,671 [비유동자산] 377,887 자산총계 388,557 [유동부채] 61,250 [비유동부채] 2,229 부채총계 63,479 자본금 18,941 기타불입자본 174,484 기타자본구성요소 (200) 이익잉여금 131,853 자본총계 325,079 [영업수익] 33,693 [영업이익] 15,309 [법인세비용차감전순이익] 14,901 [당기순이익] 18,360 [기타포괄손익] (6) [총포괄손익] 18,354 [주당이익] : 단위(원) 518 (5) 사업현황 당사 최대주주인 ㈜NICE홀딩스는 1986년 9월 11일 설립된 한국신용정보㈜가 2010년 11월 1일 자회사인 한국신용평가정보㈜에서 인적분할한 투자사업부문과 분할합병을 통해 순수지주회사 체제로 전환한 후 상호를 변경한 회사로서, 2004년 2월 4일 유가증권시장에 상장되었으며, 2012년 8월 23일자로 지주회사로 설립 전환되었고,현재 지주회사 체제로 운영되고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 지주사업으로서 회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리 육성하는 사업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 2. 최대 주주 변동현황 당사의 최대 주주는 변동상황 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식분포현황당기말 현재 최대주주를 제외하고 5% 이상의 지분을 보유하고 있는 주주는 FIDELITY MANAGEMENT RESEARCH COMPANY이며 소유주식수 및 지분율은 다음 표와 같습니다.주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 FIDELITY MANAGEMENT RESEARCH COMPANY 1,375,000 5.28% - - - - - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,297 99.95% 11,650,864 44.79% - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제8조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받는다.② 전항의 규정에도 불구하고 법령에 의하여 정해진 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 주권을 협회에 등록하기 위하여 이사회의 결의로 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 상법 제418조제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선등 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③ 제①항에도 불구하고 이사회 결의로 신주발행주식총수의 100 분의20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정할 수 있다.④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 ~ 1월 7일 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000(8권종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고방법 회사 홈페이지 (http://www.nicetcm.co.kr) 부득이한 경우 매일경제신문 6. 주가 및 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2016년07월 2016년08월 2016년09월 2016년10월 2016년11월 2016년12월 보통주 최 고 7,100 7,280 7,090 6,700 5,800 6,330 최 저 5,940 6,170 6,290 5,580 5,400 5,680 월간거래량 8,726,180 9,660,883 3,579,319 3,177,450 1,968,119 2,720,413 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 구자성 남 1963년 09월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 NICE평가정보CB운영본부장 - - 2014.03.28~ 2018년 03월 25일 피경원 남 1971년 01월 사내이사 등기임원 상근 경영관리 한국전자금융경영관리본부장 - - 2016.03.25~ 2018년 03월 25일 최영 남 1964년 05월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 NICE홀딩스 공동대표이사 - - 2006.09.01~ 2017년 03월 27일 이현석 남 1970년 02월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 NICE홀딩스 경영관리본부장 - - 2015.03.27~ 2017년 03월 27일 전영돈 남 1950년 09월 사외이사인감사위원 등기임원 비상근 경영자문 및감사 농심 감사 - - 2013.03.22~ 2017년 03월 27일 황록 남 1956년 03월 사외이사인감사위원 등기임원 비상근 경영자문 및감사 가톨릭대학교산학협동교수 - - 2015.03.27~ 2017년 03월 27일 허세원 남 1954년 12월 사외이사인감사위원 등기임원 비상근 경영자문 및 감사 신한저축은행 상근감사위원 - - 2016.03.25~ 2018년 03월 25일 박규상 남 1966년 08월 상무 미등기임원 상근 금융사업 한국전자금융금융사업본부장 - - 2008.01.01~ 2017년 12월 31일 임훈택 남 1968년 08월 상무 미등기임원 상근 전략사업 한국전자금융 전략사업본부장 - - 2016.01.01~ 2017년 12월 31일 하철수 남 1967년 10월 상무 미등기임원 상근 운영총괄 한국전자금융 운영본부장 - - 2016.01.01~ 2017년 12월 31일 박정규 남 1966년 11월 상무 미등기임원 상근 채널사업 한국전자금융채널사업본부장 - - 2016.01.01~ 2017년 12월 31일 주1) 상기 재직기간에 기재된 날짜는 등기임원의 경우 주주총회에서 등기임원으로 최초로 선임된 날이며, 비등기 임원의 경우 이사회에서 최초로 선임된 날입니다. 주2) 상기 임원 중 황록 이사는 2016년 10월 19일자로 사임하였습니다. 또한 2016년 12월 31일에 개최된 당사 이사회에서 미등기임원으로 나경현 상무가 선 임되었으 며, 2017년 3월 24일 개최된 제17기 정기주주총회에서 최영, 이현석 기타비상무이사가 중임되었으며 우영제, 송형근 사외이사(감사위원)가 신규 선임되었습니다. (2) 등기 임원 겸직 현황당기말 현재 등기임원 겸직현황은 다음과 같습니다. 성명 겸직현황 최 영 NICE평가정보㈜/NICE정보통신㈜/㈜지니틱스/아이티엠반도체㈜/이엠케이㈜/㈜리페이퍼 기타비상무이사,㈜NICE홀딩스/에스투비네트워크㈜ 대표이사 이현석 NICE정보통신㈜/NICE인베스트먼트㈜/NICE에프엔아이㈜ 기타비상무이사NICE신용평가㈜/NICE신용정보㈜/NICE알앤씨㈜/NICE피앤아이㈜/NICE에프앤아이㈜/NICE인프라㈜/서울전자통신㈜/아이티엠반도체㈜/보원경금속㈜/㈜이엠케이/㈜닥터스텍 감사㈜NICE홀딩스 비등기임원 구자성 ㈜무노스 대표이사 피경원 ㈜오케이포스 기타비상무이사, ㈜무노스 감사 (3)직원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 기술직 남 200 - 71 - 271 6년 5개월 10,815 40 - 기술직 남 6 - 7 - 13 3년 5개월 315 27 - 사무직 남 106 - 14 - 120 9년 6개월 6,980 58 -