NICE인프라 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제22기 3분기 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지제22기 누적3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제21기 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지제21기 누적3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
한국전자금융 주식회사

1. 회사의 개요한국전자금융 주식회사(이하 "당사"라 함)는 서울특별시 마포구에 소재하고 있습니다. 당사는 2000년 1월 11일 설립되었으며, 동년 4월 1일에 한국신용정보(주)의 금융사업을 인수하였습니다. 당사는 은행 기계화코너에 대한 일괄관리 및 은행공동 CD/ATM관리 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 또한, 당사는 2018년 1월 31일을 기준으로 인프라 통합 및 규모의 경제 달성 등 경영효율성 증대를 위하여 CD VAN 서비스 및 부대사업을 영위하는 ㈜나이스핀링크를 흡수합병하였습니다.당사는 2006년 7월 14일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 최대 주주는 (주)NICE홀딩스로 지분율은 35.8%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거 나 그보다 작음

ㆍ 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 코로나바이러스감염증-19의 영향

당분기말 현재 "코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19)"의 확산으로 인해 우리나라를 포함한 전 세계는 경기 침체 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 당사는 사업 특성 상 COVID-19의 확산이 매출 및 수요 측면에 유의적인 영향을 미치지는 않을 것으로 판단하고 있으며, 실제로 당분기 매출액에 대한 COVID-19의 부정적 영향은 유의적이지 않은 것으로 파악되었습니다.

중간기간 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19가 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 위험관리당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(가격위험, 이자율변동위험, 환율변동위험)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 위험관리정책위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 기획실)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 기획실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 신용위험 ① 신용위험 최대 노출액 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	5,582,301	6,979,590

단기금융자산	200,160	500,160

당기손익-공정가치측정금융자산	10,875,500	7,875,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	900,020	900,020

매출채권및기타채권(주2)	32,525,351	31,346,916

기타금융자산(주3)	14,590,665	13,963,661

장기금융자산	5,911,764	5,459,201

합 계	70,585,761	67,025,048

(주1) 현금및현금성자산 중 신용위험이 없는 현금시재액을 제외하였습니다.
(주2) 매출채권및기타채권의 최대 노출액은 손실충당금을 차감한 순장부금액입니다.
(주3) 기타금융자산의 최대 노출액은 현재가치할인차금을 차감한 순장부금액입니다.

(금융부채)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	8,378,040	9,038,040

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할최대금액입니다.(주석 34 참조)

② 연령분석당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

30일 이하	17,117,380	13,993,417

30일 초과 90일 이하	941,948	3,152,541

90일 초과 180일 이하	1,175,280	2,409,636

180일 초과	1,355,944	884,408

손실충당금	(233,692)	(233,692)

합 계	20,356,860	20,206,310

2) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 기획실은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으며, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과	합 계

매입채무및기타채무	19,816,855	-	19,816,855

단기차입금(주1)	194,364,314	-	194,364,314

장기차입금	409,950	19,280,949	19,690,899

리스부채	14,623,572	33,236,264	47,859,836

기타금융부채(주2)	1,020,523	1,149,000	2,169,523

금융보증계약	8,378,040	-	8,378,040

합 계	238,613,254	53,666,213	292,279,467

(주1) 유동성장기부채 관련 현금흐름이 포함되어 있습니다.
(주2) 금융보증계약과 관련하여 인식한 금융보증부채 71,852천원이 차감 된 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과	합 계

매입채무및기타채무	20,042,932	-	20,042,932

단기차입금(주1)	164,459,496	-	164,459,496

장기차입금	1,699,165	33,877,815	35,576,980

리스부채	15,708,023	38,677,691	54,385,714

기타금융부채	945,778	1,033,780	1,979,558

금융보증계약(주2)	9,038,040	-	9,038,040

합 계	211,893,434	73,589,286	285,482,720

(주1) 유동성장기부채 관련 현금흐름이 포함되어 있습니다.
(주2) 금융보증계약과 관련하여 인식한 금융보증부채 111,106천원이 차감 된 금액입니다.

3) 시장위험① 가격위험당사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간 말 현재 당사는 가격위험에 노출되어 있는 재무제표상 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 유가증권을 보유하고 있습니다.② 이자율변동위험

당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율위험은 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 지급이자의 변동위험에 노출됩니다.

당사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 이자율 스왑, 융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 100 bp 높거나 낮은 경우 당분기말 현재 당사의 당기손익(세전)은 842,224천원(전분기말: 1,252,480천원) 감소/증가 할 것입니다.

③ 환율변동위험 당분기말 및 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	외화자산	외화부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

JPY	238,189	229,447	-	-

당사가 보유중인 외화자산은 모두 엔화로 구성되어 있습니다.

(2) 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 및 사채 총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자기자본에 타인자본(순차입금)을 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 총계	210,605,000	196,176,000

차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산	(172,009,459)	(158,906,750)

순차입금(A)	38,595,541	37,269,250

자본 총계(B)	157,906,361	156,492,148

총자본(C=A+B)	196,501,902	193,761,398

자본조달비율(A/C)	19.64%	19.23%

5. 금융상품 범주별 분류 및 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	10,875,500	10,875,500	7,875,500	7,875,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	900,020	900,020	900,020	900,020

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산(주1)	5,582,300	5,582,300	6,979,590	6,979,590

매출채권및기타채권(유동)	32,525,351	32,525,351	31,346,916	31,346,916

기타금융자산(유동)(주2)	2,384,335	2,384,335	2,661,485	2,661,485

단기금융자산	200,160	200,160	500,160	500,160

장기금융자산	5,911,764	5,911,764	5,459,201	5,459,201

기타금융자산(비유동)(주2)	12,206,330	12,206,330	11,302,176	11,302,176

소 계	58,810,240	58,810,240	58,249,528	58,249,528

합 계	70,585,760	70,585,760	67,025,048	67,025,048

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	19,816,855	19,816,855	20,042,932	20,042,932

단기차입금	191,730,000	191,730,000	163,176,000	163,176,000

리스부채(유동)	13,239,391	13,239,391	14,206,726	14,206,726

기타금융부채(유동)	1,092,375	1,092,375	1,056,884	1,056,884

장기차입금	18,875,000	18,875,000	33,000,000	33,000,000

리스부채(비유동)	34,620,444	34,620,444	35,123,062	35,123,062

기타금융부채(비유동)	1,149,000	1,149,000	1,033,780	1,033,780

합 계	280,523,065	280,523,065	267,639,384	267,639,384

(주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외하였습니다.
(주2) 임차보증금은 임대인의 신용위험을 반영한 이자율로 할인한 현재가치를 공정가치(장부금액)로 하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 공정가치의 수준별 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,875,500	6,000,000	10,875,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	900,020	900,020

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,875,500	3,000,000	7,875,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	900,020	900,020

(3) 공정가치 서열 수준3의 변동내역(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	매입	매도	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	3,000,000	3,000,000	-	6,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	900,020	-	-	900,020

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	매입	매도	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	3,000,000	-	-	3,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	900,020	-	-	900,020

6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	166,227,000	151,427,000

제예금	5,582,299	6,979,590

합 계	171,809,299	158,406,590

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	20,590,551	20,440,002

차감: 손실충당금	(233,691)	(233,692)

매출채권(순액)	20,356,860	20,206,310

미수금	1,474,091	946,206

차감: 손실충당금	(5,600)	(5,600)

미수금(순액)	1,468,491	940,606

단기대여금	10,700,000	10,200,000

합 계	32,525,351	31,346,916

(2) 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정되며 매출에 대한 평균 신용공여기간은30일 입니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과	합 계

매출채권	1,582,547	2,780,921	1,197,912	5,561,380

미수금	26,137	23,119	2,881	52,137

합 계	1,608,684	2,804,040	1,200,793	5,613,517

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과	합 계

매출채권	3,143,192	2,405,167	679,073	6,227,432

미수금	1,050	487	1,791	3,328

합 계	3,144,242	2,405,654	680,864	6,230,760

2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과	합 계

매출채권	-	-	233,692	233,692

미수금	-	-	5,600	5,600

합 계	-	-	239,292	239,292

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과	합 계

매출채권	-	2,422	231,270	233,692

미수금	-	-	5,600	5,600

합 계	-	2,422	236,870	239,292

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	-	-	239,292

손실충당금의 재측정	-	-	-

기말금액	-	-	239,292

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	-	-	153,691

손실충당금의 재측정	-	-	6,551

기말금액	-	-	160,242

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,323,479	-	1,323,479	2,171,833	-	2,171,833

한편, 당분기와 전분기 중 재고자산의 순실현가능가치 평가로 인하여 발생한 평가손실 및 환입금액은 없습니다.

9. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

임차보증금	2,384,335	2,661,485

비유동자산

임차보증금	13,046,627	12,206,148

차감: 현재가치할인차금	(840,297)	(903,972)

임차보증금(순액)	12,206,330	11,302,176

10. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	1,455,971	1,600,659

차감 : 손실충당금	(33,880)	(33,880)

선급금(순액)	1,422,091	1,566,779

선급비용	2,391,839	2,125,951

선급법인세	34,720

합 계	3,848,650	3,692,730

비유동자산

선급비용	773,794	903,972

11. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기말	전기말

KB와이즈스타부동산(자) 투자신탁 제2호	4,875,500	4,875,500

여의도KB금융타워 사모펀드	1,500,000	1,500,000

여의도파이낸셜타워 사모펀드	1,500,000	1,500,000

KB운용제1호위탁관리부동산투자회사	3,000,000	-

합 계	10,875,500	7,875,500

(2) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	기초	취득	평가	기말

KB와이즈스타부동산(자) 투자신탁 제2호	4,875,500	-	-	4,875,500

여의도KB금융타워 사모펀드	1,500,000	-	-	1,500,000

여의도파이낸셜타워 사모펀드	1,500,000	-	-	1,500,000

KB운용제1호위탁관리부동산투자회사	-	3,000,000	-	3,000,000

합 계	7,875,500	3,000,000	-	10,875,500

12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	당분기말	전기말

전문건설공제조합	출자금	100,020	100,020

(주)해운대역개발	출자금	800,000	800,000

합 계	900,020	900,020

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 없습니다.13. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

나이스씨엠에스	대한민국	현금수송사업	12월	98.60	3,455,090	3,455,090

나이스파크둔산(주1)	대한민국	부동산 임대업	12월	90.00	1,350,000	1,350,000

시큐어파킹코리아(주2)	대한민국	주차관리사업	12월	100.00	357,943	357,943

리얼허브(주3)	대한민국	영상제어솔루션	12월	75.45	6,512,870	6,512,870

합 계	11,675,903	11,675,903

(주1) 당분기 중 유상증자(주주배정)에 참여하여 252,000주를 추가 취득하였습니다.
(주2) 당분기 중 구 주주로부터 100% 지분 인수를 통하여 지배력을 획득하였습니다.
(주3) 당분기 중 구 주주로부터 75.45% 지분 인수를 통하여 지배력을 획득하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

나이스씨엠에스	대한민국	현금수송사업	12월	98.60	3,455,090	3,455,090

오케이포스	대한민국	POS단말기사업	12월	72.38	27,212,192	14,872,192

나이스플러스(구, 무노스)(주1)	대한민국	멤버십사업	12월	100.00	1,427,964	1,427,964

나이스네트워크(주1)	대한민국	CARD VAN	12월	100.00	3,136,278	3,136,278

나이스파크둔산(주2)	대한민국	부동산 임대업	12월	90.00	90,000	90,000

합 계	35,321,524	22,981,524

(주1) 무노스는 2020년 6월 1일 나이스플러스로 상호를 변경하고 나이스플러스, 나이스네트워크, 무노스(분할신설)로 인적분할하였으며, 무노스(분할신설)는 2020년 중 매각하였습니다.
(주2) 2019년 중 무인주차사업의 지속적인 확장을 위하여 신규설립되었으며, 당사가 설립자본금 100,000천원 중 90,000천원을 출자하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분 등	기말

나이스씨엠에스	3,455,090	-	-	3,455,090

오케이포스	14,872,192	-	(14,872,192)	-

나이스플러스(구,무노스)	1,427,964	-	(1,427,964)	-

나이스네트워크	3,136,278	-	(3,136,278)	-

나이스파크둔산	90,000	1,260,000	-	1,350,000

시큐어파킹코리아	-	357,943	-	357,943

리얼허브	-	6,512,870	-	6,512,870

합 계	22,981,524	8,130,813	(19,436,434)	11,675,903

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	기타증감(주1)	처분 등	기말

나이스씨엠에스	3,455,090	-	-	3,455,090

오케이포스	18,720,192	-	-	18,720,192

나이스플러스(구,무노스)(주1)	4,861,000	(3,136,278)	(296,758)	1,427,964

나이스네트워크(주1)	-	3,136,278	-	3,136,278

나이스파크둔산	90,000	-	-	90,000

합 계	27,126,282	-	(296,758)	26,829,524

(주1) 당사의 종속기업인 무노스를 인적분할함에 따라 증가 및 감소하였습니다

(3) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	나이스씨엠에스	나이스파크둔산	리얼허브	시큐어파킹코리아

유동자산	9,155,666	1,799,616	3,039,242	739,437

비유동자산	3,658,104	39,241,059	1,644,842	142,538

자산계	12,813,770	41,040,675	4,684,084	881,975

유동부채	5,804,136	19,924,916	814,917	653,879

비유동부채	1,262,848	21,000,000	93,809	-

부채계	7,066,984	40,924,916	908,726	653,879

자본	5,746,786	115,759	3,775,358	228,096

(전기말)

(단위: 천원)

구분	나이스씨엠에스	오케이포스	나이스플러스	나이스네트워크	나이스파크둔산

유동자산	7,082,847	12,571,535	1,184,903	3,917,140	794,326

비유동자산	3,172,391	4,774,442	3,786,552	1,342,079	38,984,318

자산계	10,255,238	17,345,977	4,971,455	5,259,219	39,778,644

유동부채	3,578,002	8,872,167	3,180,140	2,100,080	19,927,792

비유동부채	706,291	581,906	161,799	82,711	21,000,000

부채계	4,284,293	9,454,073	3,341,939	2,182,791	40,927,792

자본	5,970,945	7,891,904	1,629,516	3,076,428	(1,149,148)

(4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	나이스씨엠에스	나이스파크둔산	리얼허브(주1)	시큐어파킹코리아(주1)

매출액	27,298,584	1,350,000	566,125	385,348

영업손익	(145,404)	965,113	(503,452)	46,787

분기순손익	(224,160)	(125,007)	(493,066)	40,581

기타포괄손익	-	-	-	-

분기총포괄손익	(224,160)	(125,007)	(493,066)	40,581

(주1) 지배력 획득 이후 경영성과에 대한 금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	나이스씨엠에스	오케이포스	나이스플러스	나이스네트워크	나이스파크둔산

매출액	29,077,875	27,200,902	6,554,622	2,669,478	10,083

영업손익	(892,572)	(2,492,556)	282,685	106,802	(323,482)

분기순손익	(948,195)	(2,339,957)	163,390	73,718	(793,497)

기타포괄손익	-	-	-	-	-

분기총포괄손익	(948,195)	(2,339,957)	163,390	73,718	(793,497)

14. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

동행복권	대한민국	복권사업	12월	21.50	8,601,500	8,601,500	21.50	8,601,500	8,601,500

나이스 스마트모빌 신기술투자조합	대한민국	주차사업	12월	45.45	1,000,000	1,000,000	45.45	1,000,000	1,000,000

(주)오케이포스	대한민국	단말기/멤버십/CARD VAN	12월	31.74	14,836,000	14,836,000	-	-	-

합 계	24,437,500	24,437,500	9,601,500	9,601,500

(2) 당분기 및 전분기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	기말금액

오케이포스	-	14,836,000	14,836,000

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	기말금액

나이스 스마트모빌 신기술투자조합	-	1,000,000	1,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

동행복권	나이스 스마트모빌 신기술투자조합	오케이포스	동행복권	나이스 스마트모빌 신기술투자조합

유동자산	55,162,440	150,203	15,774,010	47,915,409	185,098

비유동자산	27,811,809	2,000,000	16,816,457	24,777,340	2,000,000

자산계	82,974,249	2,150,203	32,590,467	72,692,749	2,185,098

유동부채	42,367,149	-	13,361,228	33,278,345	-

비유동부채	545,829	-	5,065,814	793,767	-

부채계	42,912,978	-	18,427,042	34,072,112	-

자본	40,061,271	2,150,203	14,163,425	38,620,637	2,185,098

(4) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

동행복권	나이스 스마트모빌신기술투자조합	오케이포스	동행복권	나이스 스마트모빌신기술투자조합

매출액	41,958,641	130	11,373,948	40,651,772	-

영업손익	1,347,378	(34,895)	(197,329)	856,737	-

당기순손익	1,508,064	(34,895)	(189,384)	1,167,490	-

기타포괄손익	(96,711)	-	-	(1,626)	-

당기총포괄손익	1,411,353	(34,895)	(189,384)	1,165,864	-

15. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	8,730,311	-	8,730,311	8,730,311	-	8,730,311

건물	6,893,309	(406,465)	6,486,844	6,893,309	(259,612)	6,633,697

기계장치	204,474,604	(133,442,908)	71,031,696	191,754,741	(118,472,132)	73,282,609

차량운반구	1,285,968	(1,235,226)	50,742	1,275,068	(1,200,577)	74,491

비품	16,407,268	(12,600,194)	3,807,074	16,374,084	(11,623,953)	4,750,131

임차점포시설물	586,480	(272,977)	313,503	566,362	(183,192)	383,170

건설중인자산	2,548,794	-	2,548,794	1,746,327	-	1,746,327

합 계	240,926,734	(147,957,770)	92,968,964	227,340,202	(131,739,466)	95,600,736

(2) 당분기 및 전분기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득액	대체	처분액	상각	기말

토지	8,730,311	-	-	-	-	8,730,311

건물	6,633,697	-	-	-	(146,853)	6,486,844

기계장치	73,282,609	19,476,279	(379,709)	(632,950)	(20,714,533)	71,031,696

차량운반구	74,491	10,900	-	(34,649)	50,742

비품	4,750,131	1,331,427	(892,424)	(25,016)	(1,357,044)	3,807,074

임차점포시설물	383,170	-	20,118	23,434	(113,219)	313,503

건설중인자산	1,746,327	1,970,819	(1,168,352)	-	-	2,548,794

합 계	95,600,736	22,789,425	(2,420,367)	(634,532)	(22,366,298)	92,968,964

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득액	대체(주1)	처분액	상각	기말

토지	6,526,863	-	-	-	-	6,526,863

건물	4,570,154	-	-	-	(101,087)	4,469,067

기계장치	71,150,698	18,120,400	639,170	(1,492,620)	(19,124,864)	69,292,783

차량운반구	114,896	13,500	-	-	(42,574)	85,822

비품	5,590,961	795,396	(323,395)	(26,514)	(1,413,024)	4,623,425

임차점포시설물	362,434	76,342	(8,954)	(73,586)	356,236

건설중인자산	1,191,307	3,411,519	(1,168,352)	-	3,434,475

합 계	89,507,312	22,340,816	(776,235)	(1,528,087)	(20,755,136)	88,788,671

16. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	11,095,884	-	-	11,095,884	11,095,884	-	-	11,095,884

개발비	8,267,736	(6,716,252)	-	1,551,484	8,092,136	(6,210,925)	-	1,881,211

회원권	1,571,086	-	(797,583)	773,503	1,571,086	-	(797,583)	773,503

소프트웨어	1,782,475	(1,464,467)	-	318,008	1,734,375	(1,259,326)	-	475,049

기타의무형자산	630,960	(588,223)	-	42,737	626,631	(493,665)	-	132,966

고객가치 등	8,871,110	(3,364,904)	-	5,506,206	8,871,110	(2,676,628)	-	6,194,482

합 계	32,219,251	(12,133,846)	(797,583)	19,287,822	31,991,221	(10,640,543)	(797,583)	20,553,095

(2) 당분기 및 전분기의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득액	대체(주1)	상각	기말

영업권	11,095,884	-	-	-	11,095,884

개발비	1,881,211	107,600	68,000	(505,327)	1,551,484

회원권	773,503	-	-	-	773,503

소프트웨어	475,049	26,101	22,000	(205,142)	318,008

기타의무형자산	132,966	4,329	-	(94,558)	42,737

고객가치 등	6,194,482	-	-	(688,276)	5,506,206

합 계	20,553,095	138,030	90,000	(1,493,303)	19,287,822

(주1) 건설중인자산에서 무형자산으로 본계정 대체되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득액	대체(주1)	상각	기말

영업권	11,095,884	-	-	-	11,095,884

개발비	2,377,196	276,175	34,000	(711,949)	1,975,422

회원권	773,503	-	-	-	773,503

소프트웨어	642,445	127,767	-	(242,957)	527,256

기타의무형자산	247,318	-	-	(92,532)	154,786

고객가치 등	7,112,183	-	(688,276)	6,423,907

합 계	22,248,529	403,942	34,000	(1,735,714)	20,950,757

(주1) 선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다.

17. 리스당사는 무인주차 사업과 CD VAN 사업 및 결제장비 사업 등을 영위하기 위하여 리스계약을 체결하고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	차량운반구	합 계

취득금액	73,788,859	139,709	3,305,757	77,234,325

감가상각누계액	(28,425,281)	(139,709)	(1,852,819)	(30,417,809)

장부금액	45,363,578	-	1,452,938	46,816,516

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	차량운반구	합 계

취득금액	64,698,088	139,709	2,910,831	67,748,628

감가상각누계액	(17,592,186)	(139,709)	(1,400,968)	(19,132,863)

장부금액	47,105,902	-	1,509,863	48,615,765

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	차량운반구	합 계

기초	47,105,902	-	1,509,863	48,615,765

취득	12,168,510	-	601,872	12,770,382

기타	(1,790,623)	-	22,473	(1,768,150)

감가상각비	(12,120,211)	-	(681,270)	(12,801,481)

기말	45,363,578	-	1,452,938	46,816,516

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	차량운반구	합 계

기초	31,393,696	70,256	1,590,202	33,054,154

취득	10,505,117	-	444,668	10,949,785

기타	(1,191,663)	(401)	(93,914)	(1,285,978)

감가상각비	(10,054,098)	(52,391)	(713,522)	(10,820,011)

기말	30,653,052	17,464	1,227,434	31,897,950

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	12,801,482

리스부채 이자비용	1,302,517

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	129,302

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	11,943,291

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	10,820,012

리스부채 이자비용	893,319

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	95,235

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	5,795,738

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 26,395,204천원 / 17,345,720천원입니다.

18. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,024,821	1,586,441

미지급금	2,617,134	5,708,003

미지급비용	15,174,899	12,748,488

합 계	19,816,855	20,042,932

19. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	168,230,000	-	148,676,000	-

장기차입금	23,500,000	18,875,000	14,500,000	33,000,000

합 계	191,730,000	18,875,000	163,176,000	33,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	KB국민은행	2.55~2.81	29,000,000	29,000,000

신한은행	2.20~2.74	30,000,000	25,000,000

NH농협은행	2.67~2.81	12,000,000	13,000,000

KDB산업은행	1.66~2.06	36,000,000	30,000,000

씨티은행	2.25	10,000,000	10,000,000

DGB대구은행	-	-	13,276,000

경남은행	2.46~2.57	13,000,000	16,000,000

시설자금	우리은행	2.44~2.56	4,800,000	6,400,000

당좌차월	NH농협은행	-	-	6,000,000

DGB대구은행	2.49	33,430,000	-

합 계	168,230,000	148,676,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

운영자금	우리은행	-	-	-	12,000,000

시설자금	KDB산업은행	2.08	2023-08-29	10,000,000	13,750,000

KDB산업은행	1.74	2024-06-30	6,000,000	-

신한은행	2.12	2023-08-29	4,000,000	5,500,000

우리은행	2.15	2023-06-25	7,000,000	10,000,000

분할상환대출	경남은행	2.14	2023-05-03	4,375,000	6,250,000

우리은행	3.32	2022-06-25	11,000,000	-

소 계	42,375,000	47,500,000

차감: 유동성 대체	(23,500,000)	(14,500,000)

합 계	18,875,000	33,000,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

1년 이내	23,500,000

1년 초과 2년 이내	12,875,000

2년 초과 3년 이내	6,000,000

합 계	42,375,000

20. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	13,239,391	14,206,726

비유동부채	34,620,444	35,123,062

합 계	47,859,835	49,329,788

(2) 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	14,623,572	15,708,023

1년 초과 2년 이내	11,975,383	10,841,618

2년 초과 3년 이내	10,623,357	9,257,477

3년 초과 4년 이내	7,738,554	8,134,666

4년 초과 5년 이내	1,581,360	4,233,180

5년 초과	5,678,400	6,210,750

소 계	52,220,626	54,385,714

차감: 현재가치 조정금액	(4,360,791)	(5,055,926)

리스부채의 현재가치	47,859,835	49,329,788

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스의무는 원화로 표시되어 있습니다.

21. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

예수보증금	585,963	615,778

임대보증금	434,560	330,000

금융보증부채	71,852	111,106

합 계	1,092,375	1,056,884

비유동부채

예수보증금	222,000	267,220

임대보증금	927,000	766,560

합 계	1,149,000	1,033,780

22. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

예수금	1,613,572	904,390

선수금	598,781	1,553,615

선수수익	81,152	53,449

충당부채	464,076	482,432

합 계	2,757,581	2,993,886

비유동부채

종업원급여채무	173,733	173,733

충당부채	175,551	228,760

합 계	349,284	402,493

23. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 인식된 98,437천원(전분기: 75,810천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 KB증권(주)에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	24,027,454	22,485,516

사외적립자산의 공정가치	(17,341,445)	(16,965,916)

순확정급여부채	6,686,009	5,519,600

2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초	22,485,516	(16,965,916)	5,519,600

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,084,652	-	2,084,652

이자비용(수익)	336,909	(266,099)	70,810

소계	2,421,561	(266,099)	2,155,462

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	125,847	125,847

소계	-	125,847	125,847

기타

기업이 납부한 기여금	-	(1,100,000)	(1,100,000)

제도에서 지급한 금액	(879,623)	849,823	(29,800)

계열사 전출입으로 인한 감소	-	14,900	14,900

소계	(879,623)	(235,277)	(1,114,900)

분기말	24,027,454	(17,341,445)	6,686,009

(전분기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초	19,122,475	(14,635,492)	4,486,983

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,938,904	-	1,938,904

이자비용(수익)	266,660	(214,006)	52,654

소계	2,205,564	(214,006)	1,991,558

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	56,463	56,463

소계	-	56,463	56,463

기타

기업이 납부한 기여금	-	(500,000)	(500,000)

제도에서 지급한 금액	(1,164,677)	1,164,677	-

소계	(1,164,677)	664,677	(500,000)

분기말	20,163,362	(14,128,357)	6,035,004

3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	13,239,126	14,570,630

기타	4,100,900	2,395,286

합계	17,340,026	16,965,916

4) 보험수리적 가정당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.16%	2.16%

미래 임금인상률	6.22%	6.22%

24. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	34,147,728주	34,147,728주

보통주자본금	17,073,864	17,073,864

(2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 없습니다.

25. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	94,645,164	94,645,164

주식선택권	183,557	106,824

자기주식	(35,913,723)	(35,913,723)

기타자본잉여금	(12,601,847)	(12,601,847)

감자차손	(4,436,184)	(4,436,184)

합 계	41,876,967	41,800,234

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	41,800,233	41,732,256

주식기준보상거래의 인식	76,733	31,291

분기말	41,876,967	41,763,547

26. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	3,980,450	3,646,816

미처분이익잉여금	94,975,081	93,971,235

합 계	98,955,531	97,618,051

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며,자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	97,618,051	97,068,719

배당금 지급	(3,336,340)	(3,336,340)

분기순이익	4,771,981	9,586,390

확정급여제도 재측정요소	(98,161)	(44,041)

분기말	98,955,531	103,274,728

27. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세부담액	42,735	1,427,667

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	441,782	1,393,347

법인세 추납액	28,782	483,941

자본에 직접 반영된 법인세비용	27,687	12,422

법인세비용	540,986	3,317,377

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	5,312,966	12,903,766

적용세율에 따른 세부담액	1,047,593	2,565,753