NICE인프라 반기보고서 (2019.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

연결실체는 금융/VAN사업 및 이와 관련되는 부수사업과 현금수송사업, POS 및 결제장비 관련 사업 등을 영위하고 있습니다.가. 주요 사업부분별 현황

(1) 금융/VAN사업금융/VAN 사업에는 금융기관이 보유한 ATM 관리를 대행해주는 ATM관리사업과 회사가 보유한 CD기로 예금인출 등의 금융서비스를 제공하는 CD VAN사업 등이 포함되어 있습니다.1) 산업의 특성① 업무의 전문성ATM 기기를 관리하기 위해서는 H/W적인 기기의 특성 및 운영프로그램과 관련된 전문 노하우를 가지고 있어야 합니다. 이러한 전문적인 노하우는 단순하게 습득되는 것이 아니며 다년간의 운영경험상의 시행착오 등을 통해 축적됩니다. ② 자금관리 정확성ATM 관리의 가장 중요한 부문은 정확하고 투명한 자금관리입니다. ATM관리사업 Outsourcing 사업자는 자금관리 전문 프로그램을 통해 각 기기별로 일별 현금 충전 계획을 수립하고, 기기와 전산상 실적의 일치 여부를 확인할 수 있어야 합니다. 이러한 자금관리의 전문성은 시행착오를 용납하지 아니하며 회사와 같이 전문적인 자금관리 능력을 보유한 수행업체가 아닌 신규사업자가 ATM 관리사업에 진출하기 어려운 중요한 진입장벽 역할을 하고 있습니다. ③ 전국적인 네트워크은행 자동화기기는 전국에 산재되어 운영되고 있습니다. 따라서 Outsourcing 사업자도 전국적인 서비스를 제공할 수 있는 대규모 인프라를 구비해야만 합니다. 이 인프라는 관리센터, 현장 전문요원, 보안시설을 갖춘 전문차량, 통신시스템 등을 의미합니다. 또한, 전체 업무를 총괄적으로 통제 감독하는 자동화기기 종합관리시스템(ATMS), Call Center 등도 필수적 요소입니다. 이러한 네트워크는 어떠한 경우에도 중단없이 365일 24시간 가동되어야 합니다.④ 보안시스템ATM 관리는 대량현금을 취급하기 때문에 이에 대비한 적절한 보안시스템을 갖추어야 합니다. 보안시스템은 외부의 침입, 범죄 등을 사전에 예방하고 대처할 수 있는 개인, 차량, 사무실 등에 대한 보안설비와 비상상황시 경찰서, 경비회사 등과 연계할 수있는 시스템을 포함합니다. 또한 내부사고 예방을 위한 통제시스템도 중요합니다.2) 산업의 성장성ATM 관리사업은 은행 점외 CD/ATM 기기 및 CD VAN사업자가 운영하는 기기를 중심으로 시장이 형성되어 있습니다. 시중은행의 경우 점외 CD/ATM 기기에 대한 Outsourcing이 보편화 되어 있으나, 일부 지방은행 및 특수은행의 경우 은행에서 자체적으로 관리하고 있습니다. 따라서, 자체 관리 점외 CD/ATM 기기에 대한 Outsourcing이 확대될 경우 시장의 규모는 현재보다 커질 것으로 예상됩니다. 현재 은행이 운영하고 있는 CD/ATM 기기는 점외에 비해 점내 및 점두에 설치된 기기가 월등히 많은 상황입니다. 따라서 점내 및 점두 기기에 대한 Outsourcing이 시작될 경우 점외 시장에 비해 시장규모가 클 것으로 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성ATM 관리사업은 은행의 관리비용 절감의 측면에서 태동한 사업으로 경기 변동 보다는 은행의 비용절감 노력과 경쟁력 강화의 측면에서 판단하는 것이 적절할 것으로 판단됩니다. 4) 경쟁요소ATM관리사업과 관련되어 경비업, 화물자동차운송사업 등 인허가 사항을 구비하여야 하나 사업 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 없습니다. 다만, ATM관리를 하기 위하여는 신속한 C/S대응을 위한 전국적인 네트워크 구축, ATM 관리와 관련된 각종 시스템 구축 등 초기 투자비용이 많이 소요되고, 현금 운영 및 관리에 대한 노하우도 전제되어야 하므로 실질적으로는 신규 업체가 진입하는데에 진입장벽이 있다고 볼 수 있습니다.5) 시장점유율 등 시장여건ATM 관리사업은 연결실체가 최초로 시장을 개척한 분야로 연결실체가 시장의 지배적 위치를 점유하고 있는 사업입니다. 시장점유율에 관한 공신력 있는 자료를 확보하는데 애로가 있어 경쟁업체의 관리사이트 수를 기준으로 추정한 결과 연결실체의 시장점유율은 당반기말을 기준 으로 약 55% 내외로 추정됩니다.6) 관련 법령 및 정부의 규제현금을 금융기관 ATM기에 장착하기 위하여 화물자동차 운수사업법상의 허가를 취득하여야 하며, 경비업법상 호송경비업 허가를 보유하여야 합니다. 또한, ATM기 등 장비를 보호하는 업무를 위탁받아 수행하기 위하여 경비업법상 기계경비업 허가도 보유하여야 합니다. 관련 법령을 통하여 각종 인허가를 획득하여야 하고, 인허가 사항과 관련된 감독기관의 검사를 받기는 하나 그 외 사항에 대하여 정부의 특별한 규제는 없습니다. 사업>1) 산업의 특성① 금융서비스 대행CD/ATM기기를 통한 예금지급 등의 업무는 은행의 고유업무로 인정됩니다. 따라서 은행이 CD VAN 사업자와 제휴시에도 엄격한 기준 및 실질적인 심사업무가 수반됩니다. 은행은 CD VAN 사업자가 제휴업무를 적정하게 수행하는데 필요한 자본금, 기술력, 시설과 인력규모, 보안대책 등에 관한 자격요건을 제정하여 실질적인 심사업무를 통해 시재관리 등 운영상황을 수시로 점검 지도하고 있습니다. 또한 은행 전산망과의 접속에 대한 자체 보안성 심의 등 안전대책 기준을 마련하여 고객정보 보호 등을 철저히 확인합니다. 따라서 CD VAN 사업자는 확실한 IT 보안체계를 갖추어야 서비스를 제공할 수 있습니다. ② 대규모 네트워크 CD VAN 사업에는 전산 네트워크와 물리적 네트워크가 필요합니다. 전산 네트워크란 자동화기기에서 발생하는 금융거래를 은행에 전송하고 그 결과를 받아 처리할 수 있는 외부 접속망, 자체 Host와 기기간의 내부 접속망을 말합니다. 물리적 네트워크는 실제 현장에 설치되어 있는 기기를 운영하기 위한 인적, 물적자원을 말합니다. ③ 입지CD VAN 사업의 수익은 고객의 이용건수에 좌우됩니다. 기기의 이용건수를 높이기 위해서는 유동인구가 많고 접근성이 편리한 장소를 확보하는 것이 중요합니다. 따라서, 최적의 입지를 확보하기 위해서는 각 지역에 대한 상권정보를 획득할 수 있는 정보력과 입지를 실제 확보할 수 있는 자금력이 필요합니다.2) 산업의 성장성국내 자동화기기 설치대수는 현금수요 감소라는 부정적 요인에도 불구하고 현금영수증제도 확대, 주5일제 정착 등에 따라 지속적으로 증가하여 왔습니다. 또한 우리나라의 높은 자동화기기 보급율에도 불구하고 은행 영업점 이외 점외에 설치된 자동화기기 비율은 높지 않습니다. 대부분의 자동화기기가 은행 영업점 내 및 영업점에 부속된 건물에 설치되어 있어 고객의 접근성을 고려할 경우 불편한 것이 현실입니다. 이에 따라 점외 자동화기기는 지속적으로 증가하여 왔으며, 설치장소도 지하철역, 국철역, 터미널, 공항 등의 공공장소에서 할인점, 편의점, 개별 마트 등으로 확대되고 있습니다. 또한 금융서비스 뿐만 아니라 점차 다양한 서비스를 제공하는 무인창구로서 역할을 확대하고 있습니다.3) 경기변동의 특성CD VAN 사업은 경기변동에 어느 정도 영향을 받는 사업구조를 가지고 있습니다. 이는 CD VAN 사업 자체가 민간소비에 따른 현금수요에 중심을 두고 있기 때문입니다. 경기가 활성화 되어 민간소비가 증가할 경우 이용건수 증가에 따른 매출 증대가 발생하고 경기가 침체 될 경우 이용건수 감소가 발생할 수 있습니다. 4) 경쟁요소CD VAN 사업과 관련되어 경비업, 화물자동차운송사업 허가 등 인허가 사항을 구비하여야 하나 사업 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 없습니다. 다만, CD기 설치, C/S조직 구축, 운영 시스템, 보안시스템 등 사업의 인프라를 구축함에 있어 초기에 투자비가 많이 소요되고, CD VAN 서비스와 관련된 각종 금융기관 제휴, 설치 장소의 확보 등이 마련되어야 하므로 실질적으로는 상기 요건들이 진입장벽으로 작용하고 있습니다.5) 시장점유율 등 시장여건CD VAN사업은 산업규모가 크지 않고, 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 없기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기가 용이치 않은 실정입니다. 따라서, 당반기말 설치기기 대수를 기준으로 추정하였을 때 연 결실체의 시장점유율은 약 45% 내외로 추정됩니다.6) 관련 법령 및 정부의 규제CD VAN 사업자는 전자금융거래법상 전자금융을 보조하는 전자금융보조업자에 해당된다고 할 수 있습니다. 전자금융보조업을 영위하기 위하여 허가 또는 등록이 필요하지는 않으나 전자금융거래법의 일부 규정에 대한 적용을 받고 있습니다. 기존에는 금융기관을 통해 간접적인 검사를 받았으나, 전자금융거래법의 개정에 따라 2013년 11월 23일부터 금융감독원에서 전자금융보조업자를 직접 조사할 수 있는 권한이 인정되었습니다. 또한 CD VAN사업은 부가통신사업으로 정보통신사업법 및 정보통신망법의 적용을 받으며 개인정보보호가 강화됨에 따라 그와 관련된 검사 등의 규제를 받고 있습니다. (KIOSK) 사업>1) 산업의 특성여러가지 목적에 활용될 수 있는 무인자동화기기(KIOSK)를 개발하여 공급하는 사업으로서 현재 티켓발매를 포함한 민간서비스와 무인 민원 서류 발급기 등 공공 서비스 분야에서도 활성화 되고 있으며 기술발전에 따라 다양한 기능을 가진 무인자동화기기의 공급확대가 예상되고 있는 분야입니다. 2) 산업의 성장성무인자동화기기는 고객의 편의를 제고하기 위한 것이며 또한 정확한 업무처리 및 인건비 감소를 위한 것으로서 철도역사, 터미널을 중심으로 무인 발권을 하는 무인자동화기기 설치가 늘어나고 있는 추세이며 영화관, 각종 전시장 등 유동인구가 많은 곳의 티켓 판매, 무인 안내 등을 위한 무인자동화기기의 설치도 증가하고 있는 추세입니다. 그 외의 분야에서도 무인 식권 발매기 등 다양한 분야의 무인자동화기기 수요가 증가하고 있으므로 시장 규모는 확대될 것으로 예상되고 있습니다.3) 경기변동의 특성무인자동화기기 사업은 터미널, 영화관, 은행, 관공서 등 이용자가 많은 기업, 기관 등을 대상으로 하며 고객서비스 제고 차원 및 인건비 등 비용 절감 차원에서 활성화 되고 있기 때문에 경기변동 보다는 비용절감 및 경쟁력 강화에 영향을 받습니다.4) 경쟁요소무인자동화기기 사업과 관련하여 신규업체의 사업 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 없습니다. 5) 시장점유율 등 시장여건무인자동화기기 사업은 최근에 시장이 개척된 분야로 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 충분하지 않기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기 어렵습니다.6) 관련 법령 및 정부의 규제무인자동화기기 사업과 관련하여 일반적으로 적용되는 법령 및 정부의 특별한 규제는 없으며, 자동화기기의 용도, 성격에 따라 개별적으로 적용된다고 할 것입니다. 1) 산업의 특성무인주차 사업은 심각한 주차문제를 해소하기 위해 등장한 신종 사업으로서 우리나라와 유사한 주차문제를 가지고 있는 일본에서는 이미 활성화되어 있는 사업입니다. 주차장 운영업체는 주차장의 무인화를 통하여 관리비용을 절감하고 부대시설을 설치하여 추가 수익을 얻을 수 있고, 토지 보유자는 무인주차 사업자에게 주차장 부지를 임대함으로써 임대 수익을 얻을 수 있으며, 차량보유자는 적정한 가격에 주차를 할 수 있습니다. 추후 기술 발전 및 차량 관련 법규 변경에 따라 사업의 규모가 확대될 수 있는 분야입니다.2) 산업의 성장성무인주차장은 소규모 자투리 부지에서도 운영이 가능하므로, 무인주차장의 수가 증가하고 있으며, 주차 규제가 강화되고 주차문화에 대한 인식이 변화됨에 따라 주차장에 대한 수요가 증가하고 있는 추세입니다. 관리 비용이 유인주차장보다 상대적으로 낮으므로 무인주차장을 통하여 합리적 가격의 주차 서비스를 제공할 수 있는바, 시장 규모는 확대될 것으로 예상되고 있습니다.3) 경기변동의 특성무인주차 사업은 유가 상승, 자동차 보유 규제 등 자동차를 소유, 운영하는 것과 관련된 비용이 증가하지 않는 한, 경기변동에 영향을 받지 않는다고 할 수 있습니다. 4) 경쟁요소무인주차 사업과 관련되어 신규업체의 사업 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 없습니다. 다만, 신속한 A/S를 위한 인프라 구축, 무인주차장비에 대한 투자 등 초기 투자비용이 많이 소요되는 바, 이러한 점들이 진입장벽으로 작용하고 있습니다.5) 시장점유율 등 시장여건무인주차장 사업은 최근에 시장이 개척된 분야로 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 충분하지 않기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기 어렵습니다. 6) 관련 법령 및 정부의 규제무인주차 사업과 관련하여는 주차장법의 일부 내용을 적용받고 있으며, 이와 관련하여 정부의 특별한 규제는 없습니다. (2) 현금수송사업1) 산업의 특성현금수송사업은 현금유통이 많은 모든 사업장의 현금수납, 수송, 정산 등 현금 처리와 관련된 업무를 대행하여 주는 사업으로서 전문적인 호송요원과 특수장비, 특수차량을 갖추고 현금 및 유가증권을 운송하며 금융기관, 백화점, 할인점, 공항, 터미널 등에서 수납되었거나 필요로 하는 현금 등을 수취 및 공급하고 안전하게 운송하는 서비스를 제공하고 있습니다. 이러한 현금수송사업의 특성은 다음과 같습니다.① 업무의 전문성현금수송사업을 하기 위해서는 전문적인 현금처리 능력 및 운영 Know-how가 있어야 합니다. 현금수송사업은 착오를 용납할 수 없어 전문적 수송 능력을 보유한 수행업체가 아닌 신규사업자가 진출하기 어려운 중요한 진입장벽 역할을 하고 있습니다. ② 교환시재 공급능력현금수송사업의 서비스 제공 분야 중 하나는 교환시재의 공급입니다. 1, 5만원권 지폐 및 주화의 사용이 많음에 따라 많은 양의 교환시재가 필요합니다. 교환시재의 안정적인 공급을 위하여 전국적인 네트워크를 통한 교환시재 공급능력이 있어야 합니다. 2) 산업의 성장성현금수송업무는 대표적인 인력기반 업종이자, 전문적인 노하우가 있어야 하는 업종으로 현재 현금이 유통되는 사업장에서는 아웃소싱으로 전환하고 있는 추세이므로 이와 관련하여 아웃소싱 시장규모는 보다 확대될 것으로 예상됩니다. 현금 뿐만 아니라 고가물, 귀금속, 주요 서류 등의 운송 수요가 확대되고 있으며 향후 관련 시장의 확대가 예상됩니다. 또한 많은 양의 현금이 유통되고 있는 곳에서의 교환시재 수요 및 현금수납 수요가 커지고 있습니다.3) 경기변동의 특성현금수송사업은 은행 및 대형 할인점 등 많은 양의 현금이 유통되는 사업 운영자가 그 고객이며 관리비용 절감 차원에서 활성화 되고 있는 사업이므로 경기변동 보다는 고객의 비용절감 및 경쟁력 강화에 영향을 받습니다.4) 경쟁요소현금수송사업은 업무의 전문성, 교환시재 공급능력이 요구되며, 현금수송을 위한 차량 및 보안장비와 경비인력이 필요하므로 신규업체가 진입하기 어려우며 초기 투자비용이 높은 점은 시장진입 장벽으로 작용하고 있습니다.5) 관련 법령 및 정부의 규제현금 수송과 관련하여 경비업법 및 화물자동차운수사업법상 인허가를 취득하여야 하며, 경비업법 준수와 관련하여 경찰청 등으로부터 감독을 받고 있습니다. (3) POS 및 결제장비 관련 사업1) 산업의 특성POS는 Point Of Sales System의 줄임말로 판매시점의 정보를 관리하는 시스템을 의미합니다. POS는 판매정보를 판매 즉시 수집하여 컴퓨터에 보관하고 그 정보를 발주, 매입, 배송, 재고 등의 정보와 연계하여 컴퓨터로 가공, 처리함으로써 매출분석은 물론 동향 파악 및 경영분석의 자료를 제공할 수 있도록 지원해 주는 기능을 하는 장비입니다. 최근에는 결제 기능을 추가하여 결제 단말기의 역할도 하고 있습니다. 결제장비 관련 사업은 신용카드 결제와 관련된 통신장비 및 기타 부속 장비 등을 개발, 공급하는 사업이며, Fintech 발전에 따른 결제 수단의 발전과도 밀접한 관련이 있습니다. 이러한 POS 및 결제장비 관련 사업은 판매 관리를 효율적으로 수행하고자 하는 매장, 결제장비를 필요로 하는 영업장을 대상으로 서비스를 제공하고 있으며, 장비를 도입하는 대부분의 고객이 신용카드 가맹점으로, 신용카드 VAN 사업과도 밀접한 관련이 있습니다. 최근 여신전문금융업법의 개정으로 보안 인증을 받은 단말기만 설치가 가능하므로, POS 및 결제단말기의 중요성이 강조되고 있습니다.2) 산업의 성장성신용카드 사용량의 증가, 신규 전자결제수단 등의 등장으로 기존 수기 방식의 주문/재고/매출관리가 어려워지고 있으므로, 기존 업체의 매출관리 방식이 자동화됨에 따라 POS H/W, 결제장비 및 S/W, 그에 대한 유지보수의 수요는 확대될 것으로 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성결제와 관련된 사업의 특성상 경기변동과 관련이 있습니다. 국내 경기상황에 따른 신규 발생 가맹점의 증감에 따라 POS 또는 결제장비의 수요가 증감하게 되므로 경기변동의 영향을 받는다고 할 것입니다. 4) 경쟁요소POS, 결제장비 사업과 관련하여 특별한 진입장벽은 없으며 다수의 업체가 시장에 진입하여 영업을 하고 있습니다. 업체간 경쟁요소는 다양한 고객의 Needs를 충족시킬 수 있는 기술력, 적정한 가격경쟁력, 유지보수 관련 인프라 구축이라고 할 수 있습니다. 최근 관련 법령의 개정으로 인해 인증을 거친 장비만 설치가 가능하므로 인증 관련 기술력 보유 여부가 경쟁요소로 작용할 수는 있습니다.5) 시장점유율 등 시장여건POS 및 결제장비 관련 사업은 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 충분하지 않기 때문에 시장점유율에 관한 정확한 자료를 확보하기 어렵습니다.6) 관련 법령 및 정부의 규제POS 및 결제장비 관련 사업을 영위하기 위하여 인허가를 받아야 할 사항은 없으나, 결제장비 및 결제기능이 포함된 POS 단말기는 여신전문금융업법에 따라 금융위원회에 등록되어야 하며, 금융위원회가 정하는 기술기준에 따라 보안기능의 안정성과 신뢰성에 대하여 인증을 받아야 합니다. (4) 가맹점 네트워크 사업1) 산업의 특성가맹점 및 법인을 대상으로 POS 등 결제장비, KIOSK 등의 유통, 관련 S/W개발과 운영, 지급결제 연관 서비스, 설치 및 유지보수 등 위탁관리 서비스, 기타 가맹점지원서비스를 수행하는 사업으로, 가맹점의 확보가 중요합니다. 결제와 연관되어 있기 때문에 신용카드 VAN 사업과도 관련이 있으며, 그로 인해 신용카드VAN사와의 협업 및 핀테크 서비스에 대한 대응은 사업의 성장과 밀접한 관계에 있습니다. 또한, 가맹점에 제공하는 결제서비스 연계하여 고객 맞춤 서비스를 개발하고 있으며, 특히 골프장의 경우, ERP를 포함한 다양한 솔루션을 공급하고 있습니다.2) 산업의 성장성신용카드 사용량의 증가, 신규 전자결제수단 등의 등장으로 기존 수기 방식의 주문/재고/매출관리가 어려워지고 있으므로, 기존 업체의 매출관리 방식이 자동화됨에 따라 지급결제 관련 장비 및 S/W의 수요는 확대될 것으로 예상됩니다. 또한, 결제서비스가 고객관리 서비스 등 타 서비스와 결합함으로써 서비스 규모는 더욱 확대될 것으로 예상됩니다.3) 경기변동의 특성개인고객의 결제와 관련된 사업의 특성상 경기변동과 밀접한 관련이 있습니다. 경기상황에 따른 신규 발생 가맹점의 증감, 소비자 구매 증감에 따른 가맹점 네트워크서비스 수요의 증감이 경기변동의 영향을 받는다고 할 것입니다.4) 경쟁요소가맹점 네트워크 사업과 관련하여 특별한 진입장벽은 없으며 신용카드VAN사와 가맹점에 필요한 장비 등과 관련된 다수의 업체가 시장에 진입하여 영업을 하고 있습니다. 치열한 경쟁 속에서 전국적인 네트워크 구축은 타 경쟁자 대비 우위를 점할 수 있는 요소입니다. 또한, 최근 카드사에서 VAN사에 지급하는 수수료가 정률제로 전환됨에 따라, 건당 고액 결제가 많은 가맹점의 확보는 경쟁에 있어서 중요한 요소로 작용할 수 있습니다. 5) 시장점유율 등 시장여건가맹점 네트워크 사업은 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 충분하지 않기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기 어렵습니다. 6) 관련 법령 및 정부의 규제가맹점 네트워크 사업과 관련하여 수행하는 사업 내용 중 인허가를 받아야 할 사항은 없으나, 신용카드VAN 서비스와 관련하여 가맹점을 대상으로 영업을 수행하기 위해서는 신용카드VAN사를 통하여 금융위원회에 등록하여야 하며, 여신전문금융업법 및 그 부속법령의 일부 조항의 규율을 적용받습니다.2. 주요제품 및 서비스연결실체는 금융/VAN사업 및 이와 관련되는 부수사업과 현금수송사업, POS 및 결제장비 관련 사업 등을 영위하고 있습니다. 각 사업부문별 매출액의 비율은 다음과 같습니다.가. 매출현황 (단위 : 백만원, % ) 매출유형 품 목 구체적용도 제20기 반기매출액 제19기 반기매출액 제19기매출액 제18기매출액 용역/상품매출 금융/VAN/무인자동화기기 등 은행무인점포를 대상으로 현송 및 관리용역 서비스,예금인출/현금서비스 제공, 주차장 운영 및 관리용역 서비스자동정산기,화상시스템/DVR, KIOSK 판매 및 관리 등 107,291 103,030 212,303 164,201 용역매출 현금 수송 및 현금물류사업 현금/유가증권 수송, 대량현금 관리 서비스 등 24,084 20,635 40,364 29,606 용역/상품매출 결제장비사업 POS , 신용카드 결제 단말기 등 결제장비의H/W, S/W 제조 및 관련 서비스 제공 18,259 36,352 65,078 60,870 용역매출 가맹점네트워크사업 신용카드 VAN 관련 서비스 제공, 가맹점 대상 서비스 사업, 골프장 ERP 서비스 제공 등 6,597 6,294 12,797 11,027 연결조정 내부거래 - (21,846) (18,092) (36,119) (24,660) 합계 134,385 148,219 294,423 241,044 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 금융/VAN사업부문 및 현금 수송 사업부문은 용역 및 서비스와 관련된 개별 계약 등을 통해서 가격이 결정되므로 제품의 가격변동추이를 산출하기 어려우며, POS사업부문에서도 수요처에 공급되는 수량, H/W 및 S/W 사양에 따라 변동되므로 가격변동추이를 산출하기 어렵습니다.다. 주요 원재료 등의 현황금융/VAN사업부문 및 현금 수송 사업부문은 용역 및 서비스와 관련된 것이므로 원재료 현황을 기재하기 어렵습니다. 다만, POS 및 결제장비 관련 사업부문의 원재료 등의 현황은 다음과 같습니다. ① POS 부문 (단위 : 백만원) 매입유형 품목 구분 매입액 비율 비 고 상품 POS, PRINTER,CASH-DRAW 내수 93,713 100.0% - 수입 - - - 소계 93,713 100.0% - ② 신용카드 결제 장비 부문 (단위 : 백만원) 매입유형 품목 구분 매입액 비율 비 고 상품 CAT, SIGN PAD 내수 3,964 100.0% - 수입 - - - 소계 3,964 100.0% - 3. 생산 및 설비 현황가. 생산능력 및 생산실적연결실체의 주력사업부문은 ATM 관리사업, CD VAN 사업 등 금융서비스 및 관련서비스로서, 해당 업종의 특성상 특별한 생산설비를 필요로 하지 않으며, 그에 따라 생산설비의 신설ㆍ증설 등 변동사항 및 생산능력을 측정하기 어렵습니다. POS 및 결제장비 관련 사업을 영위하는 종속회사는 생산설비를 매각하고 OEM 생산체계로 전환함에 따라 생산능력을 측정할 수 없습니다.나. 생산실적 및 가동율연결실체는 업종의 특성상 생산실적 및 가동율을 산출하기 어렵습니다. POS 및 결제장비 관련 사업을 영위하는 종속회사는 전기까지 자체 생산을 하였으나, 업무의 효율성 향상과 주력사업 매진을 위해 제조부문을 없애고 신제품 개발과 영업력 집중화에 모든 사업구조를 재편하여 OEM생산업체에 외주생산을 하고 있으므로, 생산실적 및 가동율을 산출하기 어렵습니다. 다. 생산설비의 현황연결실체가 보유하고 있는 생산설비의 현황은 다음과 같습니다. [자산항목 : 기계장치] (단위 :천원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 대체 감소 전국지사 자가보유 전국 CD/ATM기기 등 65,855,343 15,569,567 (3,136,475) (100,973) (11,192,955) 66,994,507 - 공장 자가보유 경기 및 인천 금형 및 시설장치 789,151 578,100 - - (148,483) 1,218,768 - 합 계 66,644,494 16,147,667 (3,136,475) (100,973) (11,341,438) 68,213,275 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 :천원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 대체 감소 전국지사 자가보유 전국 차량 207,083 22,684 - (20) (55,468) 174,279 - 합 계 207,083 22,684 - (20) (55,468) 174,279 라. 영업에 중요한 주요 물적 자산 회사 사업소 소재지 면적(㎡) 장부가액(백만원) 토지 건물 토지 건물 오케이포스 본사 서울 222㎡ 1,626㎡ 1,102 1,486 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 최근 2개년간 연결실체의 매출은 사업부문을 기준으로 금융/VAN사업, 현금수송사업 및 기타사업으로 구분됩니다. 연결실체의 매출현황은 아래와 같습니다. (단위 :백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제20기 반기 제19기 반기 제19기 제18기 금융/VAN사업부문 용역/상품매출 금융기관ATM관리, CD VAN 사업, DVR, 자동정산기의 판매 및 관리 등 내수 107,291 103,022 212,288 164,164 수출 - 8 15 37 합계 107,291 103,030 212,303 164,201 현금수송사업부문 용역매출 현금 수송 등 내수 24,084 20,635 40,364 29,606 수출 - - - - 합계 24,084 20,635 40,364 29,606 결제장비사업부문 용역/상품매출 POS 및 결제단말기H/W, S/W 제조 및관련 서비스 제공 내수 15,399 32,973 58,498 55,454 수출 2,860 3,379 6,580 5,416 합계 18,259 36,352 65,078 60,870 가맹점네트워크사업부문 용역/상품매출 가맹점 네트워크사업,골프장 ERP 제조 및 판매 내수 6,597 6,294 12,797 11,027 수출 - - - - 합계 6,597 6,294 12,797 11,027 연결조정 내부거래 - 내수 (21,846) (18,092) (36,119) (24,660) 수출 - - - - 합계 (21,846) (18,092) (36,119) (24,660) 합 계 내수 118,986 144,832 287,828 235,591 수출 15,399 3,387 6,595 5,453 합계 134,385 148,219 294,423 241,044 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직연결실체는 금융/VAN사업, 현금수송, 그 외 이와 관련된 기타 서비스 등을 위한 판매조직을 갖추고 있습니다. 금융/VAN사업과 일괄 설치 대행 사업, KIOSK 사업과 관련하여서는 한국전자금융 및 나이스핀링크의 금융사업본부, 채널사업본부, 전략사업본부 등이 담당하고 있으며, 현금수송사업은 자회사인 NICE씨엠에스에서, POS 및 결제장비 관련 사업은 자회사인 오케이포스, 가맹점 네트워크 사업은 자회사인 무노스에서 담당하고 있습니다. (2) 판매경로 1) 금융/VAN 사업 가) ATM 관리부문 국민은행, 우리은행, 신한은행, 하나은행 등 주요 시중은행 및 지방은행을 대상으로 영업활동을 수행하고 있습니다. 나) CD VAN 사업 부문전국에 있는 지하철 등 유동인구가 많은 장소에 현금지급기를 설치하여 365일 연중무휴로 금융서비스를 제공하고 있으며, 시중 편의점 등 대형 유통업체와의 계약 체결을 통해 신규점포에 대한 현금지급기 설치를 진행하는 등 우량장소 발굴을 위한 영업활동을 전개하고 있습니다.다) 기타 서비스 부문고속도로 휴게소, 공항, 대형 급식소 등을 포함한 다수의 이용 고객이 있는 장소를 중심으로 무인식권 발매기 및 각종 서비스를 제공하는 무인자동화기기(KIOSK) 판매 영업활동을 수행하고 있습니다. 또한 차량의 출입이 많은 장소를 대상으로 무인주차장 운영 또는 무인 설비를 설치한 주차장 위탁 관리 서비스 영업활동을 수행하고 있습니다.2) 현금수송 사업전국의 대형 쇼핑몰, 대형 할인점, 은행 등 현금의 유통량이 많은 곳을 대상으로 영업활동을 수행하고 있습니다.3) POS 및 결제장비 관련 사업POS 및 결제장비는 신용카드 VAN 사업자를 주요 고객으로 하여 영업하고 있으며, 또한 유통, 요식업체 등 매출관리를 필요로 하는 점포를 대상으로 영업활동을 수행하고 있습니다. 4) 가맹점 네트워크 사업가맹점 네트워크 사업은 신용카드 VAN의 설치, 유지보수 등 위탁관리 서비스가 가 필요한 신용카드 가맹점을 대상으로 영업활동을 수행하고 있습니다. (3) 판매방법 및 조건 연결실체는 ATM 관리사업의 경우 주요 은행 등 금융기관을 중심으로 영업을 수행하고 있으며, CD VAN 사업은 현장조직 및 제휴업체를 통한 최적의 입지를 발굴하여 기기를 설치 및 운영하고 있습니다. 현금수송사업의 경우 현금유통량이 많아 정산 및 수송을 필요로 하는 업체를 대상으로, 무인주차 사업의 경우 차량의 운행량은 많으나 주차공간이 부족한 지역의 주차부지 소유자를 주요 대상으로 하여 영업하고 있습니다. POS사업의 경우, 신용카드 VAN사업자 등 결제 관련 업체를 대상으로 영업하고 있습니다. 그 외 연결 실체가 영위하는 주요사업에 대한 특별한 판매조건은 존재하지 않습니다. (4) 판매전략 1) 금융/VAN사업가) ATM 관리부문ATM 관리사업은 4개사업부, 28개 지사, 15개 자금센터의 인프라, 전문인력과 장비를 바탕으로 신속한 서비스를 제공하여, 제1금융권을 중심으로 한 금융권의 높은 신뢰도를 보유하고 있습니다. 이러한 경쟁력을 바탕으로 연결실체는 CD/ATM 관리사업에서 경쟁사 대비 높은 시장 점유율을 나타내고 있습니다. 또한 CD/ATM 관리사업의 시장 지배력 강화를 위한 운영시스템 개발과 서비스 개선에 역점을 두고 있으며, 이를 바탕으로 신규기관 확대와 SITE 증대를 추진하고 있습니다. 나) CD VAN 사업 부문현금지급기는 전국에 유동인구가 많고 현금수요가 높은 지역을 중심으로 설치 운영되고 있습니다. 또한 기존의 설치기기에 대해서 기기운영의 전산화를 통한 실적분석을 바탕으로 실적 부진 기기에 대한 재배치와 보급형 CD기의 신규설치를 통하여 매출 증대를 추진하고 있습니다. 다) 기타 서비스 부문KIOSK, 무인주차 등 기타 사업부문에서는 연결실체의 전국 네트워크를 활용한 신속한 서비스 제공을 타사 대비 강점으로 차별화하는 전략을 추구하고 있으며, 기존에 운영중인 연결실체의 사업과 연계한 시너지 효과가 창출될 수 있도록 결합 서비스를 제공하는 전략을 추진하고 있습니다.2) 현금수송 사업현금수송 사업은 은행 및 대형유통점 등 대량 현금을 취급하는 업종에서 점차 서비스가 확대되고 있으며 운송대상물도 상품권, 고가물 등 그 범위가 확대되고 있습니다.3) POS 및 결제장비 관련 사업POS는 요식업 및 유통업 등의 업종에서 효율적인 재고관리를 가능하게 해 주는 시스템으로 최근들어 중요성이 강화되고 있으며, 결제 단말기로서 신용카드 가맹점에 보급이 확대되고 있습니다. 최근 빅데이터 관련 산업, 핀테크, O2O사업과의 연계 등 POS 기능 및 POS를 통한 서비스 범위가 점차로 확대되고 있는바, POS를 활용한 사업을 확대하는 전략을 검토하고 있습니다. 또한 결제 장비 사업도 핀테크의 발전에 따른 새로운 결제 수단 등장에 대비하고 있습니다.4) 가맹점 네트워크 사업가맹점 네트워크 사업은 최근 여신전문금융업법 및 관련 법령 개정으로 인하여 골프장과 같은 건당 고액 결제 가맹점을 확보하기 위한 영업 전략을 수립하고 있으며, 가맹점에 보상금 제공 등이 금지됨에 따라 결제장비 장애시 신속한 대응 및 A/S 등 차별화된 서비스 품질을 제공함으로써 고객을 확보하는데에 주력하고 있습니다. 5. 수주상황연결실체의 CD/ATM 관리서비스 및 현금물류 서비스는 금융기관 및 현금물류 대상 업체의 상황에 따라 대상 기기대수, 서비스 대상처의 수가 수시로 변동하기 때문에 업무 특성상 수주 상황을 명확히 설명하기가 어렵습니다. 또한 POS사업과 관련하여서도 다수의 신용카드 VAN 사업자 및 다수의 가맹점을 대상으로 하고 있어, 수주상황을 명확히 설명하기가 어렵습니다.6. 시장위험과 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(가격위험, 이자율 변동위험, 환율변동위험)에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 위험관리 정책위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 기획실)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 기획실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 신용위험 ① 신용위험 최대노출액당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 11,655,196 14,330,444 단기금융자산 2,250,000 5,618,100 당기손익-공정가치측정금융자산 5,552,392 512,727 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 100,020 100,020 매출채권및기타채권(주2) 33,106,332 29,341,434 기타금융자산(유동) 106,173 58,156 장기금융자산 4,108,277 5,789,901 기타금융자산(비유동)(주3) 13,636,807 11,070,653 합 계 70,515,197 66,821,435 (주1) 현금및현금성자산 중 신용위험이 없는 현금시재액을 제외하였습니다. (주2) 매출채권및기타채권의 최대 노출액은 손실충당금을 차감한 순장부금액입니다. (주3) 기타금융자산의 최대 노출액은 현재가치할인차금을 차감한 순장부금액입니다. ② 연령분석 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 30일 이하 20,078,706 21,723,742 30일 초과 90일 이하 3,062,228 3,156,077 90일 초과 180일 이하 1,814,474 1,220,740 180일 초과 1,755,707 1,749,451 손실충당금 (1,000,822) (995,407) 합 계 25,710,293 26,854,603 2) 유동성위험 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 기획실은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름의 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으며, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 22,508,670 - 22,508,670 단기차입금 143,686,022 - 143,686,022 단기사채 25,000,000 - 25,000,000 장기차입금 1,560,012 61,320,164 62,880,176 기타금융부채 1,243,152 - 1,243,152 합 계 193,997,856 61,320,164 255,318,020 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 32,121,893 - 32,121,893 단기차입금 123,274,305 - 123,274,305 단기사채 25,000,000 - 25,000,000 장기차입금 1,628,825 56,472,115 58,100,940 기타금융부채 1,153,152 - 1,153,152 합 계 183,178,175 56,472,115 239,650,290 3) 시장위험 ① 가격위험 연결실체의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간 말 현재 연결실체는 가격위험에 노출되어 있는 연결재무제표상 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 유가증권을 보유하고 있으나 가격위험에 노출되어 있지는 않습니다. ② 이자율변동위험 연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 지급이자의 변동위험에 노출됩니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 이자율 스왑, 융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 100 bp 높거나 낮은 경우 당반기말 현재 연결실체의 당기손익(세전)은 603,117천원(전반기: 672,576천원) 감소/증가 할 것입니다. ③ 환위험당반기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외화자산 외화부채 당반기말 전기말 당반기말 전기말 JPY 218,834 207,121 - - USD 1,267,462 2,407,789 350,054 509,983 EUR - 8,448 - - KZT 64 - - - 합계 1,486,360 2,623,358 350,054 509,983 연결실체가 보유중인 외화자산과 부채는 주로 달러와 엔화로 구성되어 있습니다. (2) 자본위험 관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 및 사채 총계(연결재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 타인자본(순차입금)을 가산한 금액입니다. 당반기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 차입금 총계 ( 주석 18 참 조 ) 222,936,405 198,602,622 차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산 (188,848,352) (198,741,361) 순차입금(A) 34,088,052 (138,739) 자본 총계(B) 163,765,422 164,982,753 총자본(C=A+B) 197,853,475 164,844,014 자본조달비율(A/C) 17.23% (주1) (주1) 부(負)의 비율이므로 기재하지 아니합니다. 7. 파생상품에 관한 사항해당사항 없습니다. 8. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 연결실체의 연구개발 활동은 연구소에서 담당하고 있습니다. 2) 연구개발비용 (단위 :백만원, % ) 과 목 제20기 반기 제19기 제18기 비고 연구개발비용 계 106 1,592 257 - 회계처리 판관비 - 56 - 개발비(무형자산) 106 1,592 201 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.08 0.54 0.11 - (2) 연구개발 실적ATM관리사업에서의 경쟁력 강화 및 IT 기술력 확보를 위하여 ATM 관련 통합소프트웨어를 개발하였으며 CD/ATM기를 통합운영할 수 있는 한국형 통합미들웨어를 개발하여 일부 금융기관에 적용하여 서비스를 제공하고 있으며 서비스 제공 대상 확대를 추진하고 있습니다. 또한 종속회사의 연구소에서도 여신전문금융업법 개정에 따른 보안성 강화 및 신규 서비스 제공과 관련된 지속적인 연구개발을 실시하고 있습니다. 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 법률, 규정 등에 의한 규제사항연결실체는 전자금융거래법상 전자금융을 보조하는 전자금융보조업자에 해당된다고 할 수 있습니다. 전자금융보조업자는 허가 또는 등록 사항은 아니지만 전자금융거래법 및 그 부속법령 중 일부 규정의 적용을 받고 있습니다. 기존에는 금융기관을 통하여 간접적인 검사를 받았으나, 전자금융거래법의 개정에 따라 2013년 11월 23일부터 금융감독원에서 전자금융보조업자를 직접 조사할 수 있는 권한이 인정되었습니다. 또한 연결실체는 현금 및 유가증권 등의 운송과 관련하여 화물자동차 운수사업법상의 화물자동차운송사업 허가를 보유하고 있으며 ATM관리, 현금 등 귀중품의 운송을 위해 경비업(호송경비업, 기계경비업) 허가를 보유하고 있으며, 각각 해당 법령의 규제를 받고 있습니다. 그 외에 적용받는 법률로는 CD VAN 광고 등을 위한 옥외광고물 등 관리법, CD/ATM 및 CCTV 설치와 관련된 정보통신공사업법, 전기공사업법의 규율을 받고 있고, 금융기관 영업점 브랜치솔루션 사업 등과 관련하여 실내건축공사업, 금속구조물창호공사업 등의 면허를 보유하고 있으며 그와 관련하여 건설산업기본법의 규율을 받고 있습니다. 또한 종속회사의 POS 및 결제 장비 사업, 가맹점 네트워크사업의 일부 사업부문과 관련하여 여신전문금융업법의 규율을 받고 있습니다. 무인주차사업과 관련하여는 주차장법의 일부 내용을 적용받고 있습니다. 나. 특허권 등 지적재산권 보유 현황연결실체가 보유하고 있는 특허권은 도어록 개폐 시스템(2005.4.6 등록), 네트워크 카메라를 이용한 보안 감시 시스템 및 방법(2007.6.15 등록)이며 사업의 일부분에서 활용되고 있습니다. 또한 2009년 6월 25일자로 (주)디와이빌로부터 '전화번호를 이용하여 송금하고 사후 승인으로 수금하는 송금 서비스 시스템 및 그 방법' 특허에 관련된 권리 전부를 양수하였습니다. 또한, 휴대폰 전화번호 이용 금융자동화기기 송ㆍ수금 시스템 및 그 방법(2012.2.3 등록), 자동금전입출기를 위한 온라인 도어락 관리 시스템 2건(2012.6.18, 2012.6.19 등록), 자동금전입출기를 위한 위치이탈 감시 장치(2012.6.18 등록), 점포 디자인 설계 장치 및 방법(2014.8.1 등록) 및 최근에는 손목밴드 무인입장권 발매 시스템(2017.4.7 등록)에 관한 특허권을 취득하였으며 NICE핀링크와의 합병을 통하여 자동금융거래단말기 경보방법 및 자동금융거래단말기 경보시스템(2013.9.9. 등록)에 대한 특허권의 공유지분을 보유하고 있습니다. 그 외, 화상감시시스템과 관련한 상표권(NICE EYE, 나이스아이)을 보유하고 있으며, KIOSK 및 흡연부스의 디자인 등과 관련된 17 개의 디자인권을 보유하고 있습니다. 또한, 연결실체의 종속회사인 NICE씨엠에스에서는 차량의 보안시동 장치와 관련된 특허권(2011.11.28. 등록)을, 오케이포스에서는 모니터 장착용 구조물, 모니터 및 그를 이용한 포스단말 장치(2015.12.17 등록)에 관한 특허권, 카드 결제 단말기에 대한 특허권(2013.4.2 등록), 결제서버, 결제 단말기 및 그를 이용한 결제 정보처리 방법에 대한 특허권(2016.7.29 등록), 결제서버 및 그를 이용한 온라인 결제 정보 처리 방법에 대한 특허권(2017.5.15 등록), IC카드의 보안모듈 및 그를 포함하는 IC카드 단말기(2015.7.24 등록)에 대한 실용신안권과 판매시점정보관리기(POS), 신용카드 조회기 및 유관사업과 관련된 22개의 디자인권 및 13개의 상표권을 보유하고 있으며, 무노스에서는 골프장 예약 활성화를 위한 사용자 인터페이스 제공장치(2015.2.3 등록), 광고운영방법(2016.2.19 등록), 골프장 정보 제공 방법, 이를 수행하는 골프장 정보 제공 서버 및 이를 저장하는 기록매체(2016.11.16 등록)에 대한 특허권 및 1개의 상표권을 보유하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 A. 요약연결재무정보(1) 연결재무정보 한국전자금융㈜와 그 종속기업 (단위 : 백만원 ) 구 분 제20기 반기 제19기 제18기 (2019년 6월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 234,298 237,661 249,933 - 당좌자산 222,500 228,322 242,600 - 재고자산 4,331 3,730 2,296 - 기타유동자산 7,467 5,608 5,037 [비유동자산] 217,579 131,353 131,353 - 투자자산 17,442 14,263 5,036 - 유형자산 127,106 84,689 69,012 - 무형자산 45,226 47,552 49,847 - 기타비유동자산 27,805 26,687 7,458 자산총계 451,876 410,851 381,286 [유동부채] 208,748 188,687 166,235 [비유동부채] 79,363 57,181 57,944 부채총계 288,111 245,868 224,179 [지배기업 주주지분] 156,840 157,487 120,974 자본금 17,074 17,323 13,008 자본잉여금 34,124 33,863 17,547 기타포괄손익누계액 (122) (98) - 이익잉여금 105,764 106,399 90,419 [비지배지분] 6,925 7,496 36,133 자본총계 163,765 164,983 157,107 부채와 자본총계 451,876 410,851 381,286 (2019.1.1~2019.06.30) (2018.1.1~2018.12.31) (2017.1.1~2017.12.31) [영업수익] 134,385 294,423 241,044 [영업이익] 7,737 24,913 21,056 [법인세비용차감전순이익] 3,712 18,969 18,511 [연결계속영업이익] 2,658 12,284 16,431 [당기순이익] 2,658 12,284 16,431 지배기업 주주지분 3,236 21,040 15,505 비지배지분 (578) (8,756) 926 [기타포괄손익] (561) (1,746) (793) [총포괄손익] 2,097 10,539 15,638 지배기업 주주지분 2,678 19,178 14,771 비지배지분 581 (8,640) 877 [주당이익] : 단위(원) 107 702 596 계속영업주당이익 107 702 596 연결대상 회사 수 4 3 4 (주1) 제18기 및 제19기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 연결실체가 작성하고 외부회계법인의 감사를 받았으며, 제20기 반기 연결재무정보는 외부감사인의 검토를 받았습니다.(주2) 연결에 포함된 회사 구분 제20기 반기 제19기 제18기 연결에 포함된 회사명 NICE씨엠에스㈜㈜오케이포스㈜무노스나이스파크둔산(주) NICE씨엠에스㈜㈜오케이포스㈜무노스 NICE씨엠에스㈜㈜오케이포스㈜무노스㈜NICE핀링크 * 2016년 3월, ㈜오케이포스가 ㈜제이텍씨엔씨를 흡수합병하고, 2016년 5월 당사에서 ㈜무노스의 주식을 취득함에 따라 연결에 포함된 회사가 변동되었습니다.* 2017년 8월, 연결실체에서 ㈜NICE핀링크의 지분 50% 및 경영권을 획득하였으며, 2018년 1월 한국전자금융㈜가 ㈜NICE핀링크를 흡수합병하였습니다.* 2019년 1월, 연결실체가 나이스파크둔산(주)의 지분 90%를 취득함에 따라 연결에 포함된 회사가 변동되었습니다. (2) 연결재무정보 이용상의 유의점연결재무정보 이용상의 유의점 및 재무제표 작성기준은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석'을 참고하여 주시기 바랍니다. B. 요약 재무정보(1) 재무정보 한국전자금융㈜ (단위 : 백만원 ) 구 분 제20기 반기 제19기 제18기 (2019년 6월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 194,623 204,555 132,767 - 당좌자산 187,978 199,296 127,579 - 재고자산 1,159 1,241 1,410 - 기타유동자산 5,486 4,017 3,778 [비유동자산] 211,408 177,322 133,115 - 투자자산 53,427 50,018 78,397 - 유형자산 102,999 76,922 44,359 - 무형자산 22,828 23,899 3,414 - 기타비유동자산 32,154 26,483 6,945 자산총계 406,031 381,877 265,882 [유동부채] 186,724 171,032 94,163 [비유동부채] 61,688 55,006 53,852 부채총계 248,412 226,038 148,015 [자본금] 17,074 17,323 13,008 [자본잉여금] 41,706 41,444 18,343 [이익잉여금] 98,838 97,072 86,516 자본총계 157,619 155,840 117,867 부채와자본총계 406,031 381,877 265,882 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제20기 반기 제19기 제18기 (2019.1.1~2019.6.30) (2018.1.1~2018.12.31) (2017.1.1~2017.12.31) [매출액] 107,291 208,904 153,091 [영업이익] 10,222 23,804 18,342 [법인세비용차감전순이익] 6,657 18,425 16,397 [당기순이익] 5,451 15,508 13,515 [기타포괄손익] (348) (2,090) (483) [총포괄손익] 5,102 13,418 13,032 [주당이익] : 단위(원) 180 518 520 (주) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다. (2) 재무정보 이용상의 유의점재무정보 이용상의 유의점 및 재무제표 작성기준은 'III. 재무에 관한 사항;의 '5.재무제표 주석'을 참고하여 주시기 바랍니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 제20기 2분기 보고서 재무제표_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 반기말 2019.06.30 현재 제 19 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 반기말 제 19 기말 자산 유동자산 234,297,675,229 237,660,646,668 현금및현금성자산 186,598,352,434 193,123,260,645 매출채권및기타채권 33,106,332,175 29,341,433,851 단기금융자산 2,250,000,000 5,618,100,000 재고자산 4,330,508,081 3,730,492,545 기타유동자산 7,361,024,352 5,550,203,800 기타금융자산 106,173,360 58,155,827 계약자산 545,284,827 239,000,000 비유동자산 217,578,746,694 173,190,505,516 장기금융자산 4,108,277,032 5,789,900,652 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 5,552,391,728 512,726,624 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 100,020,480 100,020,480 관계기업투자주식 7,681,630,024 7,860,648,319 유형자산 127,105,830,290 84,688,788,291 무형자산 45,226,007,046 47,551,629,724 이연법인세자산 13,508,342,838 14,985,321,066 기타금융자산 13,636,807,386 11,070,653,137 기타비유동자산 659,439,870 630,817,223 자산총계 451,876,421,923 410,851,152,184 부채 유동부채 208,748,295,253 188,687,411,506 매입채무및기타채무 22,508,670,069 32,121,893,289 단기차입금 140,873,000,000 121,797,244,383 단기사채 24,813,404,524 24,805,378,291 당기법인세부채 27,878,035 1,221,718,651 유동리스부채 12,469,682,465 0 기타유동부채 5,308,730,668 6,164,049,660 기타금융부채 1,227,665,300 1,153,152,400 계약부채 1,519,264,192 1,423,974,832 비유동부채 79,362,704,207 57,180,987,758 장기차입금 57,250,000,000 52,000,000,000 확정급여부채 5,670,816,055 4,219,386,485 기타비유동부채 881,140,769 961,601,273 비유동리스부채 15,560,747,383 0 부채총계 288,110,999,460 245,868,399,264 자본 지배기업 소유주지분 156,840,291,338 157,486,769,569 자본금 17,073,864,000 17,322,864,000 자본잉여금 34,123,641,129 33,862,707,239 기타자본구성요소 (121,646,599) (97,633,263) 이익잉여금 105,764,432,808 106,398,831,593 비지배지분 6,925,131,125 7,495,983,351 자본총계 163,765,422,463 164,982,752,920 자본과부채총계 451,876,421,923 410,851,152,184 연결 포괄손익계산서 제 20 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 19 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 반기 제 19 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 67,691,201,722 134,384,964,344 80,859,892,978 148,218,923,067 상품매출액 10,297,257,196 20,446,687,770 23,044,720,753 37,531,165,934 용역매출액 57,386,398,126 113,914,173,170 57,793,683,936 110,661,268,844 제품매출액 7,546,400 24,103,404 21,488,289 26,488,289 영업비용 63,031,199,407 126,647,661,606 73,149,184,445 135,864,792,545 상품매출원가 9,262,469,652 18,232,515,480 19,871,370,425 32,322,808,559 제품매출원가 41,127,970 45,304,374 6,269,680 10,876,180 판매비와 관리비 53,727,601,785 108,369,841,752 53,271,544,340 103,531,107,806 영업이익(손실) 4,660,002,315 7,737,302,738 7,710,708,533 12,354,130,522 금융수익 217,930,749 264,393,881 144,523,535 213,380,620 금융비용 2,318,358,695 4,255,304,665 1,569,055,107 2,950,425,376 기타수익 151,906,874 266,024,120 279,391,784 642,834,386 기타비용 93,839,040 151,835,257 14,061,337 74,130,745 지분법투자손실 (36,818,165) 148,231,967 239,606,564 239,606,564 법인세비용차감전순이익(손실) 2,654,460,368 3,712,348,850 6,311,900,844 9,946,182,843 법인세비용 (1,219,650,330) (1,054,637,546) (4,556,735,951) (5,042,868,090) 반기순이익(손실) 1,434,810,038 2,657,711,304 1,755,164,893 4,903,314,753 기타포괄손익 (469,676,570) (560,522,421) (149,119,146) (149,119,146) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (445,663,234) (536,509,085) (51,485,883) (51,485,883) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 지분법자본변동 (24,013,336) (24,013,336) (97,633,263) (97,633,263) 반기총포괄이익 965,133,468 2,097,188,883 1,606,045,747 4,754,195,607 연결반기순손익(손실)의 귀속 지배기업소유주분 1,657,520,572 3,235,751,902 10,280,957,547 13,564,646,979 비지배지분 (222,710,534) (578,040,598) (8,525,792,654) (8,661,332,226) 반기총포괄손익의 귀속 지배기업소유주분 1,189,239,631 2,677,928,359 10,131,838,401 13,415,527,833 비지배지분 (224,106,163) (580,739,476) (8,525,792,654) (8,661,332,226) 주당이익 주당이익 (단위 : 원) 55 107 339 458 연결 자본변동표 제 20 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 19 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 13,007,504,500 17,547,428,140 0 90,419,270,930 120,974,203,570 36,132,189,435 157,106,393,005 자본의 변동 반기순이익 0 0 0 13,564,646,979 13,564,646,979 (8,661,332,226) 4,903,314,753 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (51,485,883) (51,485,883) 0 (51,485,883) 지분법자본변동 0 0 (97,633,263) 0 (97,633,263) 0 (97,633,263) 종속기업과의 합병 4,315,359,500 14,123,970,844 0 0 18,439,330,344 (19,271,744,164) (832,413,820) 배당금 0 0 0 (2,861,650,990) (2,861,650,990) 0 (2,861,650,990) 자기주식의 소각 0 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래의 인식 0 0 0 0 0 0 0 사업결합으로 인한 변동 0 0 0 0 0 0 0 2018.06.30 (기말자본) 17,322,864,000 31,671,398,984 (97,633,263) 101,070,781,036 149,967,410,757 8,199,113,045 158,166,523,802 2019.01.01 (기초자본) 17,322,864,000 33,862,707,239 (97,633,263) 106,398,831,593 157,486,769,570 7,495,983,351 164,982,752,920 자본의 변동 반기순이익 0 0 0 3,235,751,902 3,235,751,902 578,040,598 2,657,711,304 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (533,810,207) (533,810,207) (2,698,878) (536,509,085) 지분법자본변동 0 0 (24,013,336) 0 (24,013,336) 0 (24,013,336) 종속기업과의 합병 0 0 0 0 0 0 0 배당금 0 0 0 (3,336,340,480) (3,336,340,480) 0 (3,336,340,480) 자기주식의 소각 (249,000,000) 249,000,000 0 0 0 0 0 주식기준보상거래의 인식 0 12,948,640 0 0 12,948,640 0 12,948,640 사업결합으로 인한 변동 0 (1,014,750) 0 0 (1,014,750) 9,887,250 8,872,500 2019.06.30 (기말자본) 17,073,864,000 34,123,641,129 (121,646,599) 105,764,432,808 156,840,291,339 6,925,131,125 163,765,422,463 연결 현금흐름표 제 20 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 19 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 반기 제 19 기 반기 영업활동으로인한현금흐름 17,888,723,091 2,055,957,654 영업에서창출된현금 22,332,607,281 16,645,699,853 이자의 수취 12,173,305 129,051,132 배당금의 수취 201,759 0 이자의 지급 (4,072,785,739) (2,700,885,345) 법인세 납부 (383,473,515) (12,017,907,986) 투자활동으로인한현금흐름 (38,996,626,471) (20,163,043,558) 단기대여금의 처분 0 2,000,000 단기금융자산의 처분 6,618,100,000 2,581,892,582 장기금융자산의 처분 3,561,772,733 94,560,000 기타비유동금융자산의 처분 943,713,996 513,986,000 유형자산의 처분 129,609,843 23,222,727 단기대여금의 취득 (5,000,000,000) (2,000,000) 단기금융상품의 취득 (3,250,000,000) (1,132,192,582) 장기금융자산의 취득 (1,904,399,220) (1,192,970,988) 기타금융자산(비유동)의 취득 (3,538,490,892) (1,023,090,000) 유형자산의 취득 (31,416,600,521) (11,037,165,110) 무형자산의 취득 (149,204,910) (389,786,187) 관계기업투자주식의 취득 0 (8,601,500,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (5,000,000,000) 0 종속기업취득순현금 유입 8,872,500 0 재무활동으로인한현금흐름 14,571,282,058 19,362,841,938 단기차입금의 차입 520,536,604,426 605,525,412,783 단기사채의 발행 75,520,809,783 40,197,535,366 장기차입금의 차입 33,900,000,000 11,000,000,000 단기차입금의 상환 (530,110,848,809) (603,978,141,185) 단기사채의 상환 (75,603,044,088) (30,270,314,036) 장기차입금의 상환 0 (250,000,000) 배당금지급 (3,336,340,480) (2,861,650,990) 리스부채의 상환 (6,335,898,774) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,536,621,322) 1,255,756,034 기초현금및현금성자산 193,123,260,645 207,729,205,920 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 11,713,111 10,744,806 기말현금및현금성자산 186,598,352,434 208,995,706,760 3. 연결재무제표 주석 주석 제20기 2분기 2019년 4월 1일부터 2019년 6월 30일까지제20기 반 기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지 제19기 2분기 2018년 4월 1일부터 2018년 6월 30일까지제19기 반 기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 한국전자금융 주식회사 와 그 종속기업 1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요한국전자금융 주식회사(이하 "당사"라 함)는 서울특별시 영등포구에 소재하고 있습니다. 당사는 2000년 1월 11일 설립되었으며, 동년 4월 1일에 한국신용정보(주)의 금융사업을 인수하였습니다. 당사는 은행 기계화코너에 대한 일괄관리 및 은행공동 CD/ATM관리 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 또한, 당사는 2018년 1월 31일을 기준으로 인프라 통합 및 규모의 경제 달성 등 경영효율성 증대를 위하여 CD VAN 서비스 및 부대사업을 영위하는 ㈜나이스핀링크를 흡수합병하였습니다.당사는 2006년 7월 14일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 당사의 최대 주주는 (주) NICE홀딩스로 지분율 은 35.8% 입니다 . (2) 연결대상 종속기업 개요당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산월 지분율(%) 주요영업활동 당반기말 전기말 나이스씨엠에스 대한민국 12월 98.57 98.57 현금수송 사업 오케이포스 대한민국 12월 72.38 72.38 POS 단말기 사업 무노스 대한민국 12월 70.00 70.00 ERP구축사업 나이스파크둔산(주1) 대한민국 12월 90.00 - 부동산임대업 (주1) 당반기 중 무인주차사업의 지속적인 확장을 위하여 신규설립되었으며, 당사가 설립자본금 100,000천원 중 90,000천원을 출자하였습니다. (3) 연결대상 종속기업의 변동현황 당반기 중 신규로 연결에 포함된 회사는 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 나이스파크둔산 신규취득 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 반기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 1월 1일 변경전 조정사항 변경후 유동자산 237,660,647 - 237,660,647 비유동자산(주1) 173,190,505 31,470,828 204,661,333 자산총계 410,851,152 31,470,828 442,321,980 유동부채(주2) 188,687,411 11,789,000 200,476,411 비유동부채(주2) 57,180,988 19,681,828 76,862,816 부채총계 245,868,399 31,470,828 277,339,227 자본 총계 164,982,753 - 164,982,753 (주1) 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 사용권자산 증가액에 해당합니다.(주2) 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. (2) 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당반기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다. ① 리스이용자 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액 연결실체는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ㆍ 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경 우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ㆍ 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반 영하는 수정 할인율을 사용합니다. ㆍ 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다. ② 리스제공자 연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다. 연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(가격위험, 이자율변동위험, 환율변동위험)에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 위험관리정책위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 기획실)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 기획실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 신용위험 ① 신용위험 최대노출액당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 11,655,196 14,330,444 단기금융자산 2,250,000 5,618,100 당기손익-공정가치측정금융자산 5,552,392 512,727 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 100,020 100,020 매출채권및기타채권(주2) 33,106,332 29,341,434 기타금융자산(유동) 106,173 58,156 장기금융자산 4,108,277 5,789,901 기타금융자산(비유동)(주3) 13,636,807 11,070,653 합 계 70,515,197 66,821,435 (주1) 현금및현금성자산 중 신용위험이 없는 현금시재액을 제외하였습니다(주석 7 참조). (주2) 매출채권및기타채권의 최대 노출액은 손실충당금을 차감한 순장부금액입니다. (주3) 기타금융자산의 최대 노출액은 현재가치할인차금을 차감한 순장부금액입니다. ② 연령분석 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 30일 이하 20,078,706 21,723,742 30일 초과 90일 이하 3,062,228 3,156,077 90일 초과 180일 이하 1,814,474 1,220,740 180일 초과 1,755,706 1,749,451 손실충당금 (1,000,822) (995,407) 합 계 25,710,292 26,854,603 2) 유동성위험 .유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 기획실은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름의 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으며, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 22,508,670 - 22,508,670 단기차입금(주1) 143,686,022 - 143,686,022 단기사채 25,000,000 - 25,000,000 유동리스부채 12,745,471 - 12,745,471 장기차입금 1,560,012 61,320,164 62,880,176 비유동리스부채 - 16,607,077 16,607,077 기타금융부채 1,227,665 - 1,227,665 합 계 206,727,840 77,927,241 284,655,081 (주1) 유동성장기부채 관련 현금흐름이 포함되어 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 32,121,893 - 32,121,893 단기차입금(주1) 123,274,305 - 123,274,305 단기사채 25,000,000 - 25,000,000 장기차입금 1,628,825 56,472,115 58,100,940 기타금융부채 1,153,152 - 1,153,152 합 계 183,178,175 56,472,115 239,650,290 (주1) 유동성장기부채 관련 현금흐름이 포함되어 있습니다. 3) 시장위험 ① 가격위험 연결실체의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간 말 현재 연결실체는 가격위험에 노출되어 있는 연결재무제표상 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 유가증권을 보유하고 있습니다. ② 이자율변동위험 연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 지급이자의 변동위험에 노출됩니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 이자율 스왑, 융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 100 bp 높거나 낮은 경우 당반기말 현재 연결실체의 당기손익(세전)은 528,733천원(전반기: 672,576천원) 감소/증가 할것입니다. ③ 환율변동위험당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외화자산 외화부채 당반기말 전기말 당반기말 전기말 JPY 218,834 207,121 - - USD 1,267,462 2,407,789 350,054 509,983 EUR - 8,448 - - KZT 64 - - - 연결실체가 보유중인 외화자산과 부채는 대부분 달러와 엔화로 구성되어 있습니다. (2) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 및 사채 총계(연결재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 타인자본(순차입금)을 가산한 금액입니다. 당반기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 차입금 총계 ( 주석 20 참 조 ) 222,936,405 198,602,622 차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산 (188,848,352) (198,741,361) 순차입금(A) 34,088,053 (138,739) 자본 총계(B) 163,765,422 164,982,753 총자본(C=A+B) 197,853,475 164,844,014 자본조달비율(A/C) 17.23% (주1) (주1) 부(負)의 비율이므로 기재하지 아니합니다. 5. 부문정보 (1) 영업부문 연결실체는 5개의 보고부분이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른상품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 정기적으로 검토하고 있습니다. 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구 분 사 업 금융 / VAN사업 부문 ATM기 관리 및 CD VAN 관련 사업 현금수송사업 부문 현금수송 사업 결제장비사업 부문 POS 및 카드단말기 납품, 유지보수 관련 사업 가맹점 네트워크사업 부문 신용카드 가맹점 모집, ERP 개발 관련 사업 부동산임대사업 부문 부동산임대 관련 사업 (2) 당반기 및 전반기의 부문 매출 및 당기손익 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 금융/VAN 현금수송 결제장비 가맹점 네트워크 부동산임대 보고부문합 계 연결조정 연결합계 총매출액(주) 107,291,149 24,083,889 18,258,928 6,596,920 - 156,230,886 (21,845,922) 134,384,964 내부매출액 1,794,729 19,693,483 336,169 21,541 - 21,845,922 (21,845,922) - 외부매출액 105,496,420 4,390,406 17,922,759 6,575,379 - 134,384,964 - 134,384,964 반기순이익 5,450,825 (146,689) (1,493,531) 113,188 (2,690) 3,921,103 (1,263,392) 2,657,711 (주) 당반기 중 연결실체 전체 수익의 10%를 초과하는 주요 고객은 없습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 금융/VAN 현금수송 결제장비 가맹점 네트워크 보고부문합 계 연결조정 연결합계 총매출액(주) 103,030,426 20,634,589 36,352,241 6,294,382 166,311,638 (18,092,715) 148,218,923 내부매출액 1,744,451 16,070,134 244,533 33,597 18,092,715 (18,092,715) - 외부매출액 101,285,975 4,564,455 36,107,708 6,260,785 148,218,923 - 148,218,923 반기순이익 22,486,719 197,748 1,385,102 126,451 24,196,020 (19,292,705) 4,903,315 (주) 전반기 중 연결실체 전체 수익의 10%를 초과하는 주요 고객은 나이스정보통신으로 매출액은 19,214,915천원입니다 (3) 당반기말 및 전기말 현재 부문 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 금융/VAN 현금수송 결제장비 가맹점 네트워크 부동산임대 보고부문합 계 연결조정 연결합계 총자산 406,030,902 23,310,460 24,236,699 12,045,088 19,019,336 484,642,485 (32,766,063) 451,876,422 총부채 248,412,290 17,338,157 8,671,280 7,178,402 18,923,153 300,523,282 (12,412,283) 288,110,999 (전기말) (단위: 천원) 구 분 금융/VAN 현금수송 결제장비 가맹점 네트워크 보고부문합 계 연결조정 연결합계 총자산 381,877,405 18,430,795 23,571,505 10,491,795 434,371,500 (23,520,348) 410,851,152 총부채 226,037,849 12,123,672 6,344,413 5,738,298 250,244,232 (4,375,833) 245,868,399 (4) 연결실체는 대한민국에서 영업활동을 수행하고 있으므로 보고부문에 대한 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 6. 금융상품 범 주 별 분 류 및 공정가치 (1) 공정가치와 장부금액당반기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 5,552,392 5,552,392 512,727 512,727 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 100,020 100,020 100,020 100,020 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산(주1) 11,655,196 11,655,196 14,330,444 14,330,444 단기금융자산 2,250,000 2,250,000 5,618,100 5,618,100 매출채권및기타채권 33,106,332 33,106,332 29,341,434 29,341,434 기타금융자산(유동) 106,173 106,173 58,156 58,156 장기금융자산 4,108,277 4,108,277 5,789,901 5,789,901 기타금융자산(비유동)(주2) 13,636,807 13,636,807 11,070,653 11,070,653 소 계 64,862,785 64,862,785 66,208,688 66,208,688 합 계 70,515,197 70,515,197 66,821,435 66,821,435 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 22,508,670 22,508,670 32,121,893 32,121,893 단기차입금 140,873,000 140,873,000 121,797,244 121,797,244 단기사채 24,813,405 24,813,405 24,805,378 24,805,378 유동리스부채 12,469,682 12,469,682 - - 장기차입금 57,250,000 57,250,000 52,000,000 52,000,000 비유동리스부채 15,560,747 15,560,747 - - 기타금융부채(유동) 1,227,665 1,227,665 1,153,152 1,153,152 합 계 274,703,169 274,703,169 231,877,667 231,877,667 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외하였습니다(주석 7 참조). (주2) 임차보증금은 임대인의 신용위험을 반영한 이자율로 할인한 현재가치를 공정가치(장부금액)로 하였습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품 공정가치의 수준별 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,552,392 5,552,392 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 100,020 100,020 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 512,727 512,727 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 100,020 100,020 (3) 공정가치 서열 수준3의 변동내역 당반기 및 전반기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 매입 매도 공정가치 변동액 반기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 512,727 5,000,000 - 39,665 - 5,552,392 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 매입 매도 공정가치 변동액 반기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 512,727 - - - - 512,727 7. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 174,943,156 178,792,817 제예금 11,655,196 14,330,444 합 계 186,598,352 193,123,261 8. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매 출채권및기타채권 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 26,711,114 27,850,010 차감: 손실충당금 (1,000,822) (995,407) 매출채권(순액) 25,710,292 26,854,603 미수금 2,504,944 2,595,735 차감: 손실충당금 (108,904) (108,904) 미수금(순액) 2,396,040 2,486,831 단기대여금 5,064,800 64,800 차감: 손실충당금 (64,800) (64,800) 단기대여금(순액) 5,000,000 - 합 계 33,106,332 29,341,434 (2) 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일 입니다. 1) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 3,062,228 1,814,474 754,884 5,631,586 미수금 106,525 341 23,786 130,652 합 계 3,168,753 1,814,815 778,670 5,762,238 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 3,156,077 1,220,740 754,044 5,130,861 미수금 355,026 1,259 320,818 677,103 합 계 3,511,103 1,221,999 1,074,862 5,807,964 2 ) 당반기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 - - 1,000,822 1,000,822 미수금 - - 108,904 108,904 단기대여금 - - 64,800 64,800 합 계 - - 1,174,526 1,174,526 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 - - 995,407 995,407 미수금 - - 108,904 108,904 단기대여금 - - 64,800 64,800 합 계 - - 1,169,111 1,169,111 ( 3) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 비손상채권 손상채권 합 계 집합평가 대상 개별평가 대상 기초금액 - - 1,169,111 1,169,111 손실충당금의 재측정 - - 5,415 5,415 기말금액 - - 1,174,526 1,174,526 (전반기) (단위: 천원) 구 분 비손상채권 손상채권 합 계 집합평가 대상 개별평가 대상 기초금액 - - 1,007,101 1,007,101 손실충당금의 재측정 - - 5,616 5,616 기말금액 - - 1,012,717 1,012,717 9. 계약자산, 계약부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 계약자산(미청구공사)의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 골프장 전산 시스템 구축 용역 등 545,285 239,000 차감: 손실충당금(대손충당금) - - 합 계 545,285 239,000 유동 545,285 239,000 비유동 - - 합 계 545,285 239,000 (2) 당반기말 및 전기말 현재 계약부채(초과청구공사)의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 VAN 약정 장려금 선수취 등 1,519,264 1,423,975 합 계 1,519,264 1,423,975 유동 1,519,264 1,423,975 비유동 - - 합 계 1,519,264 1,423,975 10. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 4,410,763 (234,134) 4,176,629 3,674,283 (138,341) 3,535,942 제품 116,717 (101,392) 15,325 101,392 (62,063) 39,329 원재료 37,476 (37,476) - 49,567 (38,934) 10,633 저장품 138,554 - 138,554 144,589 - 144,589 합 계 4,703,510 (373,002) 4,330,508 3,969,831 (239,338) 3,730,493 한편, 당반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실액은 133,664천원입니다. 11. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 (유동자산) 선급금 3,324,624 2,981,709 차감: 손실충당금 (33,880) (33,880) 선급금(순액) 3,290,744 2,947,829 선급비용 3,646,601 2,451,755 반품자산 12,830 12,830 당기법인세자산 7,965 137,790 부가세대급금 402,884 - 소 계 7,361,024 5,550,204 (비유동자산) 선급비용 659,440 630,817 합 계 8,020,464 6,181,021 12. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 (유동자산) 미수수익 106,173 58,156 소 계 106,173 58,156 (비유동자산) 임차보증금 14,422,470 11,701,693 차감: 현재가치할인차금 (785,663) (631,040) 소 계 13,636,807 11,070,653 합 계 13,742,980 11,128,809 13. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 전환사채(주1) 552,392 512,727 KB와이즈스타부동산(자) 투자신탁제2호 5,000,000 - 합 계 5,552,392 512,727 (주1) 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 구분하였습니다. (2) 당반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 종 류 기초금액 취득 평가 반기말금액 전환사채 512,727 - 39,665 552,392 KB와이즈스타부동산(자) 투자신탁제2호 - 5,000,000 - 5,000,000 합 계 512,727 5,000,000 39,665 5,552,392 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 없습니다.. 14. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구 분 당반기말 전기말 전문건설공제조합 출자금 100,020 100,020 (2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 없습니다. 15. 관계기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 당반기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 동행복권 대한민국 복권사업 12월 21.50 8,601,500 7,681,630 21.50 8,601,500 7,860,648 (2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 지분법손익 지분법자본변동 반기말금액 동행복권 7,860,648 - (148,232) (30,786) 7,681,630 (전반기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 지분법손익 지분법자본변동 반기말금액 동행복권 - 8,601,500 (239,606) (125,171) 8,236,723 (3) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동자산 46,463,755 42,597,153 비유동자산 38,026,206 41,460,992 자산계 84,489,961 84,058,145 유동부채 41,917,145 41,503,967 비유동부채 6,851,280 6,000,000 부채계 48,768,425 47,503,967 자본 35,721,536 36,554,178 (4) 당반기 및 전반기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출액 26,193,391 - 영업손익 356,475 (1,254,527) 반기순손실 (730,237) (1,114,449) 기타포괄손실 (143,192) - 반기총포괄손실 (873,429) (1,114,449) (5) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 피투자기업의 순자산(A) 지분율(B) 순자산 지분금액(AXB) 장부금액(주1) 동행복권 35,721,536 21.50% 7,680,130 7,681,630 (주1) 관계기업투자에 대한 최초 취득 관련 부대 비용 1,500천원이 포함되어 있습니다. (전반기말) (단위: 천원) 구 분 피투자기업의 순자산(A) 지분율(B) 순자산 지분금액(AXB) 장부금액(주1) 동행복권 36,554,178 21.50% 7,859,148 7,860,648 (주1) 관계기업투자에 대한 최초 취득 관련 부대 비용 1,500천원이 포함되어 있습니다. 16. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 4,998,154 - 4,998,154 4,387,386 - 4,387,386 건물 4,849,313 (417,535) 4,431,778 4,260,211 (378,979) 3,881,232 기계장치 176,561,883 (109,567,375) 66,994,508 173,542,475 (107,687,131) 65,855,344 시설장치 509,200 (320,680) 188,520 509,200 (284,396) 224,804 금형 1,241,887 (211,639) 1,030,248 663,787 (99,440) 564,347 차량운반구 2,091,689 (1,917,411) 174,278 2,235,029 (2,027,947) 207,082 비품 19,592,468 (11,643,018) 7,949,450 17,424,889 (10,305,197) 7,119,692 임차점포시설물 740,080 (296,996) 443,084 810,935 (346,943) 463,992 건설중인자산 12,950,679 - 12,950,679 1,984,909 - 1,984,909 구축물 132,130 (2,549) 129,581 - - - 사용권자산 33,879,221 (6,063,671) 27,815,550 - - - 합 계 257,546,704 (130,440,874) 127,105,830 205,818,821 (121,130,033) 84,688,788 (2) 당반기 및 전반기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 기초 취득액 대체(주1) 처분액 상각 반기말 토지 4,387,386 12,768 598,000 - - 4,998,154 건물 3,881,232 45,559 582,000 (16,249) (60,764) 4,431,778 기계장치 65,855,344 12,431,225 1,867 (100,973) (11,192,955) 66,994,508 시설장치 224,804 - - - (36,284) 188,520 금형 564,347 578,100 - - (112,199) 1,030,248 차량운반구 207,082 22,685 - (20) (55,469) 174,278 비품 7,119,692 2,167,579 - - (1,337,821) 7,949,450 임차점포시설물 463,992 - 39,308 - (60,216) 443,084 건설중인자산 1,984,909 13,553,137 (2,587,367) - - 12,950,679 구축물 - 132,130 - - (2,549) 129,581 사용권자산 - 33,879,221 - (6,063,671) 27,815,550 합 계 84,688,788 28,943,183 32,513,029 (117,242) (18,921,928) 127,105,830 (주1) 대체액은 리스효과로 인한 사용권자산 증가 및 임차점포시설물의 복구충당부채 전입액이 포함되어 있습니다. 또한, 건설중인자산에서 토지로 598,000천원, 건물로 582,000천원, 지급수수료로 1,405천원이 대체되었습니다(주석 34 참조) (전반기) (단위: 천원) 구분 기초 취득액 대체(주1) 처분액 상각 반기말 토지 1,101,738 610,456 - - - 1,712,194 건물 1,571,491 344,238 - - (31,088) 1,884,641 기계장치 58,846,528 10,171,660 276,663 (10,077) (8,996,202) 60,288,572 시설장치 124,141 148,000 - (25,003) 247,138 금형 102,380 344,400 21,000 (31,645) 436,135 차량운반구 422,265 - - (6,333) (120,775) 295,157 비품 6,621,879 1,423,059 - (2,639) (1,743,857) 6,298,442 임차점포시설물 129,223 - - - (12,616) 116,607 건설중인자산 92,150 219,992 (57,728) - - 254,414 합 계 69,011,795 13,261,805 239,935 (19,049) (10,961,186) 71,533,300 (주1) 재고자산에서 유형자산으로 243,518천원이 대체되었으며, 건설중인자산에서 기계장치로 33,146천원, 금형으로 21,000천원, 지급수수료로 3,583천원이 대체되었습니다(주석 34 참조). 17. 리스 연결실체는 무인주차 사업, CD VAN 사업 및 결제장비사업 등을 영위하기 위하여 리스계약을 체결하고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기타 합계 취득금액 22,701,860 5,558,513 5,618,848 33,879,221 감가상각누계액 (3,776,469) (1,264,640) (1,022,562) (6,063,671) 장부금액 18,925,391 4,293,873 4,596,286 27,815,550 (2) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 6,063,671 리스부채 이자비용 487,108 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 895,270 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 3,218,287 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 10,449,456천원입니다. 18. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 8,320,985 (5,691,239) - 2,629,746 8,209,035 (5,127,169) - 3,081,866 영업권 25,707,594 - - 25,707,594 25,707,594 - - 25,707,594 회원권 1,571,086 - (797,583) 773,503 1,571,086 - (797,583) 773,503 소프트웨어 3,781,433 (2,039,631) - 1,741,802 3,518,228 (1,686,018) - 1,832,210 기타의무형자산 1,767,517 (847,780) - 919,737 1,767,517 (665,355) - 1,102,162 고객가치 등 22,538,715 (9,085,090) - 13,453,625 22,538,715 (7,484,421) - 15,054,294 합 계 63,687,330 (17,663,740) (797,583) 45,226,007 63,312,175 (14,962,963) (797,583) 47,551,629 (2) 당반기 및 전반기의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득액 대체(주1) 상각 반기말 개발비 3,081,866 106,000 5,950 (564,070) 2,629,746 영업권 25,707,594 - - - 25,707,594 회원권 773,503 - - - 773,503 소프트웨어 1,832,210 263,206 - (353,614) 1,741,802 기타의무형자산 1,102,162 - - (182,425) 919,737 고객가치 등 15,054,294 - - (1,600,669) 13,453,625 합 계 47,551,629 369,206 5,950 (2,700,778) 45,226,007 (주1) 선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다(주석 34 참조). (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득액 대체(주1) 상각 반기말 개발비 1,891,075 187,926 530,000 (450,282) 2,158,719 영업권 25,707,594 - - - 25,707,594 회원권 773,503 - - - 773,503 소프트웨어 2,250,744 223,035 - (343,352) 2,130,427 기타의무형자산 968,345 1,325 - (140,001) 829,669 고객가치 등 18,255,635 - - (1,600,670) 16,654,965 합 계 49,846,896 412,286 530,000 (2,534,305) 48,254,877 (주1) 선급금에서 무형자산으로 530,000천원이 대체되었습니다(주석 34 참조). 19. 매입채무및기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 3,047,588 4,968,042 미지급금 3,360,047 9,373,654 미지급비용 16,101,035 17,780,197 합 계 22,508,670 32,121,893 20. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종 류 당반기말이자율(%) 당반기말 전기말 (단기차입금) KB국민은행 기업일반대출 3.28 3,000,000 3,000,000 3.28 5,000,000 5,000,000 3.52 5,000,000 5,000,000 우리은행 기업일반대출 - - 5,000,000 - - 5,000,000 - - 5,000,000 일반대출 3.42 2,000,000 2,000,000 NH농협은행 일반대출 3.35 5,000,000 5,000,000 3.45 4,000,000 5,000,000 3.43 5,000,000 5,000,000 운전자금대출 - - 7,244 KDB산업은행 산업운영자금대출 2.86 8,000,000 8,000,000 2.74 17,000,000 17,000,000 2.84 5,000,000 5,000,000 일반대출 3.19 1,000,000 1,000,000 한국씨티은행 일반대출 3.22 10,000,000 10,000,000 신한은행 일반대출 3.40 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 3.12 2,000,000 - DGB대구은행 운전자금대출 3.37 19,373,000 16,630,000 KEB하나은행 운전자금대출 - - 1,410,000 운전자금대출 3.38 2,500,000 2,500,000 기업은행 운전자금대출 3.59 2,000,000 - 경남은행 일반대출 3.25 15,000,000 - 소 계 112,873,000 108,547,244 차입처 종 류 당반기말이자율(%) 당반기말 전기말 (유동성장기차입금) 우리은행 분할상환대출 3.45 2,000,000 3,000,000 KDB산업은행 분할상환대출 3.22 5,000,000 5,000,000 신한은행(주1) 시설자금분할상환대출 3.25 2,000,000 2,000,000 경남은행 분할상환대출 3.25 2,500,000 1,250,000 KB국민은행 분할상환대출 3.56 500,000 1,000,000 3.56 - 1,000,000 기업일반대출 3.26 8,000,000 - 3.28 8,000,000 - 소 계 28,000,000 13,250,000 (단기사채) 신한금융투자 전자단기사채 2.76 14,885,560 14,884,728 전자단기사채 2.86 9,927,845 9,920,650 소 계 24,813,405 24,805,378 (장기차입금) 우리은행 분할상환대출 3.45 13,000,000 - KB국민은행 기업일반대출 - - 8,000,000 - - 8,000,000 3.4 1,000,000 1,000,000 KDB산업은행 시설자금분할상환대출 3.22 16,250,000 18,750,000 신한은행(주1) 시설자금분할상환대출 3.25 6,500,000 7,500,000 경남은행 분할상환대출 3.25 7,500,000 8,750,000 나이스정보통신 일반대출 4.60 1,000,000 - 나이스평가정보 일반대출 4.60 1,000,000 - 하나은행 시설자금대출 3.22 11,000,000 - 소 계 57,250,000 52,000,000 합 계 222,936,405 198,602,622 (주1) 전기 중 흡수합병된 나이스핀링크의 주식이 담보로 제공되었고, 자기주식으로 전환되었습니다.(주석 36 참조). (2) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 금 액 1년 초과 2년 이내 23,500,000 2년 초과 3년 이내 22,500,000 3년 초과 11,250,000 합 계 57,250,000 (3) 당반기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당반기말 이자율(%) 금액 전자단기사채 2019-06-25 2019-09-25 2.76 15,000,000 2019-06-25 2019-09-25 2.86 10,000,000 차감: 사채할인발행차금 (186,595) 차감 잔액 24,813,405 21. 리스부채(1) 당반기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 1년 이내 12,745,471 1년 초과 5년 이내 16,607,077 소 계 29,352,548 차감: 현재가치 조정금액 (1,322,119) 리스부채의 현재가치 28,030,429 (2) 당반기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 유동부채 12,469,682 비유동부채 15,560,747 합 계 28,030,429 22. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 (유동부채) 예수금 2,363,958 2,394,662 선수금 2,361,371 3,184,705 선 수수 익 39,402 60,227 충당부채 544,000 524,456 소 계 5,308,731 6,164,050 (비유동부채) 종업원급여채무 61,723 61,723 충당부채 819,418 899,878 소 계 881,141 961,601 합 계 6,189,872 7,125,651 23. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동부채 예수보증금 1,224,665 1,153,152 임대보증금 3,000 - 합 계 1,227,665 1,153,152 24. 퇴 직 급 여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 465,498천원(전반기: 528,629천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 KB증권(주)에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 19,962,990 18,919,233 사외적립자산의 공정가치 (14,292,174) (14,699,847) 순확정급여부채 5,670,816 4,219,386 2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 18,919,233 (14,699,847) 4,219,386 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,852,951 - 1,852,951 이자비용(수익) 152,309 (132,951) 19,358 소계 2,005,260 (132,951) 1,872,309 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 591,166 - 591,166 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 73,449 - 73,449 사외적립자산수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 17,381 17,381 소계 664,615 17,381 681,996 기타 기업이 납부한 기여금 - (710,018) (710,018) 제도에서 지급한 금액 (1,626,118) 1,234,188 (391,930) 기타 - (927) (927) 소계 (1,626,118) 523,243 (1,102,875) 반기말 19,962,990 (14,292,174) 5,670,816 (전반기) (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 16,246,132 (14,211,981) 2,034,151 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,423,940 - 1,423,940 이자비용(수익) 141,922 (144,099) (2,177) 소계 1,565,862 (144,099) 1,421,763 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 66,008 66,008 소계 - 66,008 66,008 기타 기업이 납부한 기여금 - (498,029) (498,029) 제도에서 지급한 금액 (2,325,052) 2,019,522 (305,530) 기타 162,534 (231,762) (69,228) 소계 (2,162,518) 1,289,731 (872,787) 반기말 15,649,476 (13,000,341) 2,649,135 3) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 7,787,131 11,411,904 기타 6,505,043 3,287,943 합계 14,292,174 14,699,847 4) 보험수리적 가정당반기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 1.96%~3.27% 2.32%~3.27% 미래 임금인상률 2.50%~6.17% 3.00%~6.17% 25. 자본금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 34,147,728주 34,645,728주 보통주자본금 17,073,864 17,322,864 (2) 당반기 및 전반기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행주식수 자본금 기초 34,645,728주 17,322,864 자기주식의 소각 498,000주 (249,000) 반기말 34,147,728주 17,073,864 (전반기) (단위: 천원) 구 분 발행주식수 자본금 기초 26,015,009주 13,007,505 신주발행 8,630,719주 4,315,359 반기말 34,645,728주 17,322,864 26. 기타불입자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 94,645,164 94,645,164 자기주식 (35,913,723) (40,598,907) 기타자본잉여금 (20,184,564) (20,183,550) 주식매수선택권 12,948 - 감자차손 (4,436,184) - 합 계 34,123,641 33,862,707 (2) 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 33,862,707 17,547,428 자기주식의 소각 249,000 - 주식선택권 부여 12,948 - 종속기업 합병으로 인한 증가 - 14,123,971 종속기업지분 취득으로 발생한 차이 (1,014) - 반기말 34,123,641 31,671,399 27. 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분법자본변동 (121,648) (97,633) (2) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 (97,633) - 관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액 (24,013) (97,633) 반기말 (121,646) (97,633) 28. 이익잉여금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 3,313,182 2,979,548 미처분이익잉여금 102,451,251 103,419,284 합 계 105,764,433 106,398,832 (2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 106,398,832 90,419,271 배당금 지급 (3,336,340) (2,861,651) 지배기업소유주귀속 반기순이익 3,235,752 13,564,647 확정급여제도 재측정요소 (533,811) (51,486) 반기말 105,764,433 101,070,781 29. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기 법인세부담액(주1) 27,886 20,308,010 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액(주2) 1,476,978 (15,027,138) 법인세 환급액 (602,292) (280,063) 자본에 직접 반영된 법인세비용 152,066 42,059 법인세비용 1,054,638 5,042,868 (주1) 전반기 중 종속기업(나이스핀링크)을 흡수합병 하면서 소멸한 나이스핀링크의 법인세부담액 18,304,121천원이 전기 법인세부담액에 포함되어 있습니다. (주2) 전반기 중 종속기업(나이스핀링크)을 흡수합병 하면서 법인세법상 합병매수차손 69,761,367천원이 발생함에 따라 이연법인세자산으로 15,347,501천원을 인식하였습니다. 법인세법상 합병매수차손은 합병기일로부터 5년간 손금산입할 예정입니다. (2) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 3,712,349 9,946,183 적용세율에 따른 세부담액 805,717 2,177,160 - 비공제비용(비과세수익)으로 인한 차이조정 258,756 (12,885,848) - 합병으로 인한 법인세부담액 - 18,304,121 - 법인세 환급액 (602,292) (280,063) - 기타(세율적용차이 등) 592,457 (2,272,502) 법인세비용 1,054,638 5,042,868 유효세율 28.41% 50.70% (3) 당반기 및 전반기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 확정급여제도의 재측정요소 145,293 14,522 지분법자본변동 6,773 27,537 합 계 152,066 42,059 30. 판 매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 13,601,324 27,739,488 13,002,016 25,699,509 퇴직급여 1,215,525 2,337,807 955,772 1,950,392 지급임차료 2,557,522 9,375,285 6,952,767 13,392,710 감가상각비 12,579,508 18,921,928 5,590,316 10,961,186 무형자산상각비 1,354,324 2,700,778 1,271,673 2,534,305 대손상각비 4,061 5,414 5,616 5,616 외주용역비 14,087,375 29,284,834 15,632,354 27,836,757 복리후생비 2,450,349 4,595,831 1,988,590 3,898,851 통신비 228,638 448,962 209,465 420,701 업무추진비 172,479 359,063 181,408 361,430 지급수수료 2,322,165 4,430,790 2,428,116 6,135,307 차량유지비 176,606 1,277,145 1,125,924 2,248,137 소모품비 300,389 816,315 494,277 885,865 교육훈련비 90,327 127,472 153,880 267,086 전산운영비 229,092 423,513 237,467 566,488 기타 2,357,918 5,525,217 3,041,903 6,366,768 합 계 53,727,602 108,369,842 53,271,544 103,531,108 31. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 217,931 264,394 144,524 213,381 금융비용 이자비용 (2,318,359) (4,255,305) (1,569,055) (2,950,425) 32. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환거래이익 50,031 77,233 173,422 198,589 외화환산이익 1,807 21,996 - - 유형자산처분이익 12,368 12,368 3,847 4,873 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익 39,665 39,665 - - 잡이익 47,834 114,560 102,123 439,372 배당금수익 202 202 - - 합 계 151,907 266,024 279,392 642,834 기타비용 외환거래손실 (29,626) (80,484) (11,001) (51,857) 외화환산손실 (21,345) (28,997) - - 유형자산처분손실 - - - (699) 기부금 (3,082) (4,298) - - 잡손실 (15,536) (13,806) (3,060) (21,575) 투자자산처분손실 (24,250) (24,250) - - 합 계 (93,839) (151,835) (14,061) (74,131) 33. 주당이익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주 귀속 반기순이익(A) 1,657,520,572 3,235,751,902 10,280,957,547 13,564,646,979 가중평균유통보통주식수(B) 30,330,368주 30,330,368주 30,330,368주 29,591,273주 기본주당이익(A/B) 55 107 339 458 한편, 희석주당이익은 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 산정하지 아니하였습니다.(2) 당반기 및 전반기의 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전반기 주식수 가중평균일수 가중평균유통보통주식수 주식수 유통일수 가중평균유통보통주식수 기초 30,330,368 181/181 30,330,368 26,015,009 181/181 26,015,009 주식발행 - - - 8,630,719 150/181 7,152,529 자기주식 - - - (4,315,360) 150/181 (3,576,265) 합계 30,330,368 29,591,273 34. 현금흐 름 표 (1) 당반기 및 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 연결반기순이익 2,657,711 4,903,315 조정사항 이자수익 (264,394) (213,381) 외화환산이익 (21,996) (45,329) 이자비용 4,255,305 2,950,425 법인세비용 1,054,638 5,042,868 퇴직급여 1,872,309 1,421,763 대손상각비 5,414 5,616 감가상각비 18,921,928 10,961,186 유형자산처분손실 - 699 무형자산상각비 2,700,778 2,534,305 유형자산처분이익 (12,368) (4,873) 복구충당부채전입액 4,632 10,236 재고자산평가손실 133,664 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (39,665) 지급임차료 69,593 82,231 외화환산손실 28,997 25,767 관계회사지분법손실 148,232 239,607 투자자산처분손실 24,250 - 배당금수익 (202) - 주식매수선택권 12,949 - 매출채권및기타채권의 감소(증가) 1,001,733 (2,636,034) 재고자산의 증가 (861,326) (792,959) 기타유동자산의 증가 (1,939,654) (888,300) 기타금융자산의 증가 (118,367) (45,000) 순확정급여부채의 감소 (1,108,712) (872,787) 매입채무및기타채무의 감소 (5,332,299) (5,204,047) 충당부채의 증가 11,240 2,382 기타유동부채의 감소 (1,082,911) (960,814) 기타금융부채의 증가 192,880 195,749 복구충당부채의 증가(감소) 18,248 (66,925) 영업에서 창출된 현금흐름 22,332,607 16,645,700 (2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유출과 유입이 없는 거래의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 1,181,867 54,146 재고자산의 기계장치 대체 - 243,518 선급금의 무형자산 대체 5,950 530,000 유형자산 취득원가 중 미지급분 2,473,418 2,224,640 무형자산 취득원가 중 미지급분 220,001 22,500 장기차입금의 유동성대체 22,750,000 7,750,000 건설중인자산의 지급수수료 대체 1,405 3,583 리스자산과 관련된 리스부채 증가 28,030,429 - (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금활동 반기말 차입 상환 회계정책변경 신규리스 상각 차입금 173,797,244 554,436,605 (530,110,849) - - - 198,123,000 단기사채 24,805,378 75,520,810 (75,512,783) - - - 24,813,405 리스부채 - - (6,335,899) 31,470,828 2,408,392 487,108 28,030,429 재무활동으로부터의 총부채 198,602,622 629,957,415 (611,959,531) 31,470,828 2,408,392 487,108 250,966,834 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금활동 반기말 차입 상환 상각 대체 차입금 167,332,728 616,525,413 (604,228,141) - - 179,630,000 단기사채 14,902,391 40,197,535 (30,270,314) - - 24,829,612 재무활동으로부터의 총부채 182,235,119 656,722,948 (634,498,455) - - 204,459,612 35. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 지배기업 NICE홀딩스 관계기업 동행복권 기타 나이스신용평가, 나이스인베스트먼트, 나이스인프라, 나이스정보통신, 나이스평가정보, 케이아이에스정보통신, BBS Gmbh, 나이스아이피파트너스, 나이스디앤비,아이티엠반도체, 나이스신용정보, 나이스에프앤아이, 엘엠에스, 나이스피앤아이,나이스페이먼츠, 닥터스텍, 나이스지니데이타, 버드뷰, 리페이퍼, BBS of America, ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd, ITM Semiconductor Asia Co.,Ltd., ITM USA, Inc., 서울전자통신, Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.,Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET VINA Co.,Ltd., 동부사모부동산투자신탁제11호,에스투비네트워크, 지니틱스, NICE INFO VIETNAM CO., LTD, 후퍼, 엄마와, PT.IONPay Networks, LMS VINA COMPANY LIMITED, LMS SHENZHEN CO.,LTD,NICE RETAIL VIETNAM CO.,LTD, 나이스에이앤아이, 매그넘사모투자합자회사, 모먼츠컴퍼니, 디오홀딩스유한회사, NICE TECH CENTER VIETN AM CO.,LTD, 나 이스비즈니스플랫폼,나이스디앤알, LMS TRADING VIETNAM Co., Ltd., 오픈메이트, 엔비피상생대부, 아이티엔씨나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합, 나이스디지털르네상스3호신기술사업투자조합 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당반기 전반기 수익 비용 상품매입 등 수익 비용 상품매입 등 지배기업 NICE홀딩스(주1) 21,762 1,088,607 - 20,004 1,087,055 1,940 관계기업 동행복권 2,547,831 - - - - - 기타 나이스신용정보 - 1,276,461 - - 1,165,095 - 나이스정보통신 5,474,566 162,657 87,764 19,214,915 165,176 171,881 나이스디앤알(구, 나이스데이터) - 11,638 - 2,497 13,868 - 나이스평가정보 44,154 6,302 - 2,479 10,679 - 나이스지니데이타 40,850 - - 360 - - 나이스인프라 580 85,393 - 16,760 511,757 - 케이아이에스정보통신 3,733,726 7,749 44,214 6,910,780 9,559 27,134 닥터스텍 - - - - 8,946 - 나이스디앤비 358,303 1,155 - - 610 - 엘엠에스 - - - 960 - - 서울전자통신 177,025 196,453 13,315,971 255,546 339,124 28,531,356 나이스아이피파트너스 - - - - - - 나이스페이먼츠 33,568 27,080 - - 137,113 - NICE INFO VIETNAM 25,542 - - - - - 합 계 12,457,907 2,863,495 13,447,949 26,424,301 3,448,982 28,732,311 (주1) 당반기와 전반기 중 NICE홀딩스에게 각각 지급한 배당금 1,344,631천원 및 1,344,631천원이 비용에서 제외되어 있습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액(차입금 및 대여금 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 지배기업 NICE홀딩스 3,990 133,148 11,987 132,429 관계기업 동행복권 467,102 - 985,375 - 기타 나이스정보통신 1,370,092 557,495 1,656,612 1,970,768 나이스평가정보 33,956 1,000,000 33,956 1,039 케이아이에스정보통신 584,501 162,407 1,409,486 368,577 나이스디앤알(구, 나이스데이터) - 1,893 - 4,259 나이스신용정보 - 228,051 - 230,477 서울전자통신 5,079,915 1,912,580 65,435 3,802,500 나이스인프라 1,434,357 24,409 41,361 36,936 나이스디앤비 9,662 776 - - 나이스페이먼츠 16,330 383 5,500 419 나이스신용평가 - - 207 - 나이스지니데이타 - - 1,793 - 에스투비네트워크 665,290 - 665,290 - NICE INFO VIETNAM 25,542 413 - - 합 계 9,690,737 4,021,555 4,877,002 6,547,404 (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 채권자 채무자 기초 증가 감소 기말 기타 연결실체 서울전자통신 - 5,000,000 - 5,000,000 기타 나이스정보통신 연결실체 - 1,000,000 - 1,000,000 기타 나이스평가정보 연결실체 - 1,000,000 - 1,000,000 (전반기) (단위: 천원) 구 분 채권자 채무자 기초 증가 감소 기말 기타 연결실체 서울전자통신 2,000,000 - - 2,000,000 기타 나이스페이먼츠 연결실체 - 6,000,000 6,000,000 - (5) 당반기 중 특수관계자와의 고정자산 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 판매회사 구매회사 계정과목 금액 서울전자통신 연결실체 차량운반구 21,200 (6) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 1,245,051 1,102,449 퇴직급여 98,654 79,761 합 계 1,343,705 1,182,210 주요경영진은 사외이사를 포함한 등기이사 및 미등기임원으로 구성되어 있습니다. (7) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공 받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다. 36. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체의 현금서비스 업무대행관련 운영자금에 대한 견질용으로 약속어음 13매(11매 3,520백만원, 백지 2매)와 백지수표 3매가 관련 금융기관에 담보로 제공되어있습니다. (2) 당반기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 약정한도 실행금액 KEB하나은행 운전자금대출 11,000,000 2,500,000 시설자금대출 11,000,000 11,000,000 NH농협은행 일반대출 14,000,000 14,000,000 운전자금대출 6,000,000 - KB국민은행 기업일반대출 29,000,000 29,000,000 분할상환대출 500,000 500,000 운전자금대출 800,000 - 기업일반대출 1,000,000 1,000,000 우리은행 분할상환대출 15,000,000 15,000,000 운전자금대출 2,000,000 - 일반대출 2,000,000 2,000,000 외상매출채권담보대출 300,000 - KDB산업은행 산업운영자금대출 30,000,000 30,000,000 분할상환대출 21,250,000 21,250,000 일반대출 1,000,000 1,000,000 DGB대구은행 운전자금대출 40,000,000 19,373,000 신한은행 분할상환대출 8,500,000 8,500,000 유동사채 25,000,000 25,000,000 일반대출 4,000,000 4,000,000 운전자금대출 1,000,000 - 경남은행 일반대출 15,000,000 15,000,000 분할상환대출 10,000,000 10,000,000 씨티은행 일반대출 10,000,000 10,000,000 기업은행 운전자금대출 2,000,000 2,000,000 합 계 260,350,000 221,123,000 (3) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관에 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 최초 차입액 차입금종류 담보권자 자기주식 10,000,000 산업운영자금대출 신한은행 ( 4 ) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 자 거래 기관 보증한도금액 실행금액 보증내용 KEB하나은행 우리은행 외 5,000,000 4,543,351 제휴CD서비스이용계약관련 등 KDB산업은행 신한은행 외 15,000,000 14,958,968 우리은행 우리카드 외 10,000,000 9,202,067 KB국민은행 중소기업은행 외 5,000,000 778,000 서울보증보험 국민은행 외 30,085,154 30,085,154 한국콘텐츠공제조합 동의대학교 외 1,121,568 1,121,568 신한은행 하나카드 외 5,000,000 4,733,000 KTB투자증권 25,000,000 25,000,000 사채발행관련 합 계 96,206,722 90,422,108 37. 종속기업 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 수 익 당기순손익 나이스씨엠에스 23,310,460 17,338,157 24,083,889 (146,689) 오케이포스 24,236,699 8,671,280 18,258,928 (1,493,531) 무노스 12,045,088 7,178,402 6,596,920 113,188 나이스파크둔산 19,019,336 18,923,153 - (2,690) (전기말) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 수 익 당기순손익 나이스씨엠에스 18,430,794 12,123,672 40,364,272 284,852 오케이포스 23,571,505 6,344,413 65,078,101 1,611,827 무노스 10,491,795 5,738,298 12,797,268 254,982 나이스핀링크(주1) - - 3,399,300 546,288 (주1) 전 기 중 당사와 합병되었습니다. 수익 및 당기순손익 항목은 합병 이전 까지의 발생 금액입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 반기말 2019.06.30 현재 제 19 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 반기말 제 19 기말 자산 유동자산 194,622,601,779 204,554,948,926 현금및현금성자산 163,887,013,682 175,875,958,460 매출채권및기타채권 24,091,109,722 22,920,383,851 단기금융자산 0 500,000,000 재고자산 1,158,879,026 1,241,313,773 기타유동자산 5,485,599,349 4,015,902,157 기타금융자산 0 1,390,685 비유동자산 211,408,299,798 177,322,456,129 장기매출채권및기타채권 5,900,000,000 0 장기금융자산 4,108,277,032 5,789,900,652 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 5,000,000,000 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 100,020,480 100,020,480 종속기업투자주식 35,616,981,577 35,526,981,577 관계기업투자주식 8,601,500,000 8,601,500,000 유형자산 102,999,473,163 76,922,412,714 무형자산 22,827,603,967 23,898,519,682 이연법인세자산 14,175,233,486 15,873,044,927 기타금융자산 11,442,227,447 10,001,716,098 기타비유동자산 636,982,646 608,359,999 자산총계 406,030,901,577 381,877,405,055 부채 유동부채 186,723,890,477 171,031,510,563 매입채무및기타채무 18,550,910,161 26,941,209,660 단기차입금 129,373,000,000 114,297,244,383 단기사채 24,813,404,524 24,805,378,291 미지급법인세 27,572,466 964,527,510 유동리스부채 11,028,611,416 0 기타유동부채 1,738,762,721 2,914,337,772 기타금융부채 1,191,629,189 1,108,812,947 비유동부채 61,688,401,358 55,006,338,716 장기차입금 43,250,000,000 51,000,000,000 비유동리스부채 13,500,390,920 0 확정급여부채 4,056,869,669 3,044,737,543 기타비유동부채 881,140,769 961,601,173 부채총계 248,412,291,835 226,037,849,279 자본 자본금 17,073,864,000 17,322,864,000 자본잉여금 41,706,358,335 41,444,409,695 이익잉여금 98,838,387,407 97,072,282,081 자본총계 157,618,609,742 155,839,555,776 자본과부채총계 406,030,901,577 381,877,405,055 포괄손익계산서 제 20 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 19 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 반기 제 19 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 54,450,461,901 107,291,149,235 53,821,911,769 99,631,125,871 상품매출액 2,992,436,366 5,375,285,514 2,108,748,488 4,179,460,411 용역매출액 51,458,025,535 101,915,863,721 51,713,163,281 95,451,665,460 영업비용 48,936,479,561 97,069,521,678 47,322,052,274 88,675,024,509 상품매출원가 2,366,625,526 4,170,420,433 1,644,782,543 3,307,941,972 판매비와 관리비 46,569,854,035 92,899,101,245 45,677,269,731 85,367,082,537 영업이익(손실) 5,513,982,340 10,221,627,557 6,499,859,495 10,956,101,362 금융수익 357,592,238 438,993,056 350,802,650 415,219,798 금융비용 2,360,029,730 4,223,540,876 1,687,584,394 2,808,599,409 기타수익 213,664,066 254,263,984 108,475,253 177,340,859 기타비용 32,099,308 34,692,521 6,550,064 25,511,612 법인세비용차감전순이익(손실) 3,693,109,606 6,656,651,200 5,265,002,940 8,714,550,998 법인세비용 (1,290,705,298) (1,205,827,631) (4,621,834,168) (5,078,241,396) 반기순이익(손실) 2,402,404,308 5,450,823,569 643,168,772 3,636,309,602 기타포괄손익 (348,377,763) (348,377,763) (51,485,883) (51,485,883) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (348,377,763) (348,377,763) (51,485,883) (51,485,883) 반기총포괄이익 2,054,026,545 5,102,445,806 591,682,889 3,584,823,719 주당이익 주당이익 (단위 : 원) 79 180 21 123 자본변동표 제 20 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 19 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 13,007,504,500 18,343,171,679 86,516,046,745 117,866,722,924 자본의 변동 반기순이익 0 0 3,636,309,602 3,636,309,602 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (51,485,883) (51,485,883) 배당금 0 0 (2,861,650,990) (2,861,650,990) 합병으로인한 증감 4,315,359,500 24,957,728,407 0 29,273,087,907 자기주식의 소각 0 0 0 0 주식기준보상거래의 인식 0 0 0 0 2018.06.30 (기말자본) 17,322,864,000 43,300,900,086 87,239,219,474 147,862,983,560 2019.01.01 (기초자본) 17,322,864,000 41,444,409,695 97,072,282,081 155,839,555,776 자본의 변동 반기순이익 0 0 5,450,823,569 5,450,823,569 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (348,377,763) (348,377,763) 배당금 0 0 (3,336,340,480) (3,336,340,480) 합병으로인한 증감 0 0 0 0 자기주식의 소각 (249,000,000) 249,000,000 0 0 주식기준보상거래의 인식 12,948,640 0 12,948,640 2019.06.30 (기말자본) 17,073,864,000 41,706,358,335 98,838,387,407 157,618,609,742 현금흐름표 제 20 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 19 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 반기 제 19 기 반기 영업활동으로인한현금흐름 18,638,169,887 482,602,088 영업에서창출된현금 22,867,600,771 4,387,123,594 이자의 수취 186,772,480 130,685,655 배당금의 수취 201,759 0 이자의 지급 (4,069,694,284) (2,481,837,091) 법인세 납부 (346,710,839) (1,553,370,070) 투자활동으로인한현금흐름 (29,048,360,545) 55,180,540,154 단기대여금의 처분 0 12,500,000,000 단기금융자산의 처분 1,500,000,000 0 장기금융자산의 처분 3,561,772,733 475,016,000 기타장기금융자산(비유동)의 처분 760,287,996 0 유형자산의 처분 118,973,479 14,700,000 단기대여금의 취득 (1,300,000,000) (7,500,000,000) 장기대여금의 취득 (5,900,000,000) 0 단기금융자산의 취득 (1,000,000,000) 0 장기금융자산의 취득 (1,904,399,220) (1,191,000,988) 기타금융자산(비유동)의 취득 (2,229,421,992) (936,090,000) 종속기업투자주식의 취득 (90,000,000) 0 관계기업투자주식의 취득 0 (8,601,500,000) 유형자산의 취득 (17,448,768,631) (10,019,395,656) 무형자산의 취득 (116,804,910) (308,639,650) 합병으로인한 처분및취득 0 70,747,450,448 당기손익- 공정가치측정금융자산의 취득 (5,000,000,000) 0 재무활동으로인한현금흐름 (1,590,467,231) 29,635,563,340 단기차입금의 차입 522,286,604,426 552,668,185,961 단기사채의 발행 75,520,809,783 40,197,535,366 장기차입금의 차입 15,000,000,000 10,000,000,000 단기차입금의 상환 (529,960,848,809) (540,098,192,961) 단기사채의 상환 (75,512,783,550) (30,270,314,036) 배당금지급 (3,336,340,480) (2,861,650,990) 리스부채의 상환 (5,587,908,601) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (12,000,657,889) 85,298,705,582 기초현금및현금성자산 175,875,958,460 104,608,744,239 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 11,713,111 10,977,476 기말현금및현금성자산 163,887,013,682 189,918,427,297 5. 재무제표 주석 주석 제20기 2분기 2019년 4월 1일부터 2019년 6월 30일까지제20기 반 기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지 제19기 2분기 2018년 4월 1일부터 2018년 6월 30일까지제19기 반 기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 한국전자금융 주식회사 1. 회사의 개요한국전자금융 주식회사(이하 "당사"라 함)는 서울특별시 영등포구에 소재하고 있습니다. 당사는 2000년 1월 11일 설립되었으며, 동년 4월 1일에 한국신용정보(주)의 금융사업을 인수하였습니다. 당사는 은행 기계화코너에 대한 일괄관리 및 은행공동 CD/ATM관리 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 또한, 당사는 2018년 1월 31일을 기준으로 인프라 통합 및 규모의 경제 달성 등 경영효율성 증대를 위하여 CD VAN 서비스 및 부대사업을 영위하는 ㈜나이스핀링크를 흡수합병하였습니다.당사는 2006년 7월 14일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 당사의 최대 주주는 (주) NICE홀딩스로 지분율 은 35.8% 입니다 . 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 반기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 1월 1일 변경전 조정사항 변경후 유동자산 204,554,949 - 204,554,949 비유동자산(주1) 177,322,456 27,528,510 204,850,966 자산총계 381,877,405 27,528,510 409,405,915 유동부채(주2) 171,031,511 10,356,721 181,388,232 비유동부채(주2) 55,006,339 17,171,789 72,178,128 부채총계 226,037,850 27,528,510 253,566,360 자본 총계 155,839,555 - 155,839,555 (주1) 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 사용권자산 증가액에 해당합니다.(주2) 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. (2) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당반기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다. ① 리스이용자 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ㆍ 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경 우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ㆍ 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반 영하는 수정 할인율을 사용합니다. ㆍ 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. ② 리스제공자 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 위험관리 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(가격위험, 이자율변동위험, 환율변동위험)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 위험관리정책위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 기획실)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 기획실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 신용위험 ① 신용위험 최대 노출액 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (금융자산) (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 8,160,014 9,748,958 단기금융자산 - 500,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 100,020 100,020 당기손익-공정가치측정금융자산 5,000,000 - 매출채권및기타채권(주2) 24,091,110 22,920,384 장기매출채권및기타채권 5,900,000 - 기타금융자산(유동) - 1,391 장기금융자산 4,108,277 5,789,901 기타금융자산(비유동)(주3) 11,442,227 10,001,716 합 계 58,801,648 49,062,370 (주1) 현금및현금성자산 중 신용위험이 없는 현금시재액을 제외하였습니다(주석 6 참조). (주2) 매출채권및기타채권의 최대 노출액은 손실충당금을 차감한 순장부금액입니다. (주3) 기타금융자산의 최대 노출액은 현재가치할인차금을 차감한 순장부금액입니다. (금융부채) (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융보증계약(주1) 28,380,000 14,200,000 (주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할최대금액입니다. ② 연령분석 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 30일 이하 15,115,306 16,628,382 30일 초과 90일 이하 3,117,858 2,008,173 90일 초과 180일 이하 783,975 819,741 180일 초과 552,004 508,365 손실충당금 (84,130) (84,130) 합 계 19,485,013 19,880,531 2) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 기획실은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당반기말 및 전 기말 현재 당사의 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으며, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 18,550,910 - 18,550,910 단기차입금(주1) 132,348,616 - 132,348,616 단기사채 25,000,000 - 25,000,000 유동리스부채 11,213,765 - 11,213,765 장기차입금 983,938 46,275,280 47,259,218 비유동리스부채 - 14,395,979 14,395,979 기타금융부채(주2) 1,063,045 - 1,063,045 금융보증계약 28,380,000 - 28,380,000 합 계 217,540,274 60,671,259 278,211,533 (주1) 유동성장기부채 관련 현금흐름이 포함되어 있습니다. (주2) 금융보증계약과 관련하여 인식한 금융보증부채 128,584천원이 차감 된 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 26,941,210 - 26,941,210 단기차입금(주1) 115,774,305 - 115,774,305 단기사채 25,000,000 - 25,000,000 장기차입금 1,595,325 53,146,321 54,741,646 기타금융부채(주2) 988,532 - 988,532 금융보증계약 14,200,000 - 14,200,000 합 계 184,499,372 53,146,321 237,645,693 (주1) 유동성장기부채 관련 현금흐름이 포함되어 있습니다. (주2) 금융보증계약과 관련하여 인식한 금융보증부채 120,281천원이 차감 된 금액입니다. 3) 시장위험 ① 가격위험 당사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간 말 현재 당사는 가격위험에 노출되어 있는 재무제표상 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 유가증권을 보유하고 있습니다. ② 이자율변동위험 당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율위험은 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 지급이자의 변동위험에 노출됩니다. 당사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 이자율 스왑, 융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 100 bp 높거나 낮은 경우 당반기말 현재 당사의 당기손익( 세전)은 523,774천원 (전반기말: 667,617천원) 감소/증가 할 것입니다. ③ 환율변동위험 당반기말 및 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외화자산 외화부채 당반기말 전기말 당반기말 전기말 JPY 218,834 207,121 - - 당사가 보유중인 외화자산은 모두 엔화로 구성되어 있습니다. (2) 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 및 사채 총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자기자본에 타인자본(순차입금)을 가산한 금액입니다. 당반기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 차입금 총 계(주석 19 참조) 197,436,405 190,102,622 차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산 (163,887,014) (176,375,958) 순차입금(A) 33,549,391 13,726,664 자본 총계(B) 157,618,610 155,839,556 총자본(C=A+B) 191,168,001 169,566,220 자본조달비율(A/C) 17.55% 8.10% 5. 금융상품 범주별 분류 및 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 100,020 100,020 100,020 100,020 당기손익-공정가치측정금융자산 5,000,000 5,000,000 - - 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산(주1) 8,160,014 8,160,014 9,748,958 9,748,958 단기금융자산 - - 500,000 500,000 매출채권및기타채권 24,091,110 24,091,110 22,920,384 22,920,384 장기매출채권및기타채권 5,900,000 5,900,000 - - 기타금융자산(유동) - - 1,391 1,391 장기금융자산 4,108,277 4,108,277 5,789,901 5,789,901 기타금융자산(비유동)(주2) 11,442,227 11,442,227 10,001,716 10,001,716 소 계 53,701,628 53,701,628 48,962,350 48,962,350 합 계 58,801,648 58,801,648 49,062,370 49,062,370 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 18,550,910 18,550,910 26,941,210 26,941,210 단기차입금 129,373,000 129,373,000 114,297,244 114,297,244 단기사채 24,813,405 24,813,405 24,805,378 24,805,378 유동리스부채 11,028,611 11,028,611 - - 장기차입금 43,250,000 43,250,000 51,000,000 51,000,000 비유동리스부채 13,500,391 13,500,391 - - 기타금융부채(유동) 1,191,629 1,191,629 1,108,813 1,108,813 합 계 241,707,946 241,707,946 218,152,645 218,152,645 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외하였습니다(주석 6 참조). (주2) 임차보증금은 임대인의 신용위험을 반영한 이자율로 할인한 현재가치를 공정가치(장부금액)로 하였습니다. 6. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 155,727,000 166,127,000 제예금 8,160,014 9,748,958 합 계 163,887,014 175,875,958 7. 매출채권및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 (유동자산) 매출채권 19,569,143 19,964,661 차감: 손실충당금 (84,130) (84,130) 매출채권(순액) 19,485,013 19,880,531 미수금 2,311,697 2,045,453 차감: 손실충당금 (5,600) (5,600) 미수금(순액) 2,306,097 2,039,853 단기대여금 2,300,000 1,000,000 소 계 24,091,110 22,920,384 (비유동자산) 장기대여금 5,900,000 - 합 계 29,991,110 22,920,384 (2) 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일 입니다. 1) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 3,117,858 783,975 467,874 4,369,707 미수금 53,000 - 1,511 54,511 합 계 3,170,858 783,975 469,385 4,424,218 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 2,008,173 819,741 424,235 3,252,149 미수금 354,933 1,003 298,126 654,062 합 계 2,363,106 820,744 722,361 3,906,211 2 ) 당반기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 - - 84,130 84,130 미수금 - - 5,600 5,600 합 계 - - 89,730 89,730 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 - - 84,130 84,130 미수금 - - 5,600 5,600 합 계 - - 89,730 89,730 (3) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 비손상채권 손상채권 집합평가 대상 개별평가 대상 기초금액 - - 89,730 손실충당금의 재측정 - - - 기말금액 - - 89,730 (전반기) (단위: 천원) 구 분 비손상채권 손상채권 집합평가 대상 개별평가 대상 기초금액 - - 79,338 손실충당금의 재측정 - - 5,617 기말금액 - - 84,955 8. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,158,879 - 1,158,879 1,241,314 - 1,241,314 한편, 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입액은 없습니다. 9. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 (유동자산) 선급금 2,218,055 1,824,862 차감: 손실충당금 (33,880) (33,880) 선급금(순액) 2,184,175 1,790,982 선급비용 3,301,424 2,224,920 소 계 5,485,599 4,015,902 (비유동자산) 선급비용 636,983 608,360 합 계 6,122,582 4,624,262 10. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 (유동자산) 미수수익 - 1,391 소 계 - 1,391 (비유동자산) 임차보증금 12,079,210 10,610,076 차감: 현재가치할인차금 (636,983) (608,360) 소 계 11,442,227 10,001,716 합 계 11,442,227 10,003,107 11. 당기손익-공정가치 측정금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당반기말 전기말 KB와이즈스타부동산(자) 투자신탁 제2호 5,000,000 - (2) 당반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 기초금액 취득 반기말금액 KB와이즈스타부동산(자) 투자신탁 제2호 - 5,000,000 5,000,000 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구 분 당반기말 전기말 전문건설공제조합 출자금 100,020 100,020 (2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 없습니다. 13. 종속기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율(%) 취득원가 장부금액 나이스씨엠에스 대한민국 현금수송사업 12월 98.57 3,453,790 3,453,790 오케이포스 대한민국 POS단말기사업 12월 72.38 27,212,192 27,212,192 무노스 대한민국 ERP구축사업 12월 70.00 4,861,000 4,861,000 나이스파크둔산(주1) 대한민국 부동산 임대업 12월 90.00 90,000 90,000 합계 35,616,982 35,616,982 (주1) 당반기 중 무인주차사업의 지속적인 확장을 위하여 신규설립되었으며, 당사가 설립자본금 100,000천원 중 90,000천원을 출자하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율(%) 취득원가 장부금액 나이스씨엠에스 대한민국 현금수송사업 12월 98.57 3,453,790 3,453,790 오케이포스 대한민국 POS단말기사업 12월 72.38 27,212,192 27,212,192 무노스 대한민국 ERP구축사업 12월 70.00 4,861,000 4,861,000 합계 35,526,982 35,526,982 (2) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 기타증감 반기말금액 나이스씨엠에스 3,453,790 - - 3,453,790 오케이포스 27,212,192 - - 27,212,192 무노스 4,861,000 - - 4,861,000 나이스파크둔산 - 90,000 - 90,000 합 계 35,526,982 90,000 - 35,616,982 (전반기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 기타증감(주1) 반기말금액 나이스씨엠에스 3,154,970 - - 3,154,970 오케이포스 27,212,192 - - 27,212,192 무노스 4,861,000 - - 4,861,000 나이스핀링크 38,839,451 - (38,839,451) - 합 계 74,067,613 - (38,839,451) 35,228,162 (주1) 당사가 당사의 종속기업인 나이스핀링크를 흡수합병함에 따라 감소하였습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 나이스씨엠에스 오케이포스 무노스 나이스파크둔산 유동자산 18,974,960 16,469,250 4,590,883 6,033,897 비유동자산 4,335,500 7,767,449 7,454,205 12,985,439 자산계 23,310,460 24,236,699 12,045,088 19,019,336 유동부채 12,699,696 7,951,628 6,522,186 23,153 비유동부채 4,638,461 719,652 656,217 18,900,000 부채계 17,338,157 8,671,280 7,178,403 18,923,153 자본 5,972,303 15,565,419 4,866,685 96,183 (전기말) (단위: 천원) 구분 나이스씨엠에스 오케이포스 무노스 유동자산 16,965,899 16,148,311 4,248,953 비유동자산 1,464,896 7,423,194 6,242,842 자산계 18,430,795 23,571,505 10,491,795 유동부채 10,875,855 5,816,196 5,339,682 비유동부채 1,247,817 528,216 398,616 부채계 12,123,672 6,344,412 5,738,298 자본 6,307,123 17,227,093 4,753,497 (4) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 나이스씨엠에스 오케이포스 무노스 나이스파크둔산 매출액 24,083,889 18,258,928 6,596,920 - 영업손익 97,601 (1,594,232) 93,269 (2,690) 반기순손익 (146,689) (1,493,531) 113,188 (2,690) 기타포괄손익 (188,131) - - - 반기총포괄손익 (334,820) (1,493,531) 113,188 (2,690) (전반기) (단위: 천원) 구분 나이스씨엠에스 오케이포스 무노스 나이스핀링크(주1) 매출액 20,634,589 36,352,241 6,294,382 3,399,300 영업손익 497,389 1,350,831 93,009 412,806 반기순손익 197,748 1,385,102 126,451 (17,757,833) 기타포괄손익 - - - - 반기총포괄손익 197,748 1,385,102 126,451 (17,757,833) (주1) 2018년 1월말 당사에 흡수합병되었으며 소멸전 법인세부담액이 반기순손익에 반영되어 있습니다. 14. 관계기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 당반기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 동행복권 대한민국 복권사업 12월 21.50 8,601,500 8,601,500 21.50 8,601,500 8,601,500 (2) 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 기타증감 반기말금액 동행복권 - 8,601,500 - 8,601,500 (3) 당반기말 및 전반기 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동자산 46,463,755 42,597,153 비유동자산 38,026,206 41,460,992 자산계 84,489,961 84,058,145 유동부채 41,917,145 41,503,967 비유동부채 6,851,280 6,000,000 부채계 48,768,425 47,503,967 자본 35,721,536 36,554,178 (4) 당반기 및 전반기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출액 26,193,391 - 영업손익 356,475 (1,254,527) 반기순손익 (730,237) (1,114,449) 기타포괄손익 (143,192) - 반기총포괄손익 (873,429) (1,114,449) 15. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,896,416 - 3,896,416 3,285,648 - 3,285,648 건물 3,012,948 (66,812) 2,946,136 2,423,846 (51,211) 2,372,635 기계장치 173,517,162 (108,156,087) 65,361,075 170,681,519 (106,569,571) 64,111,948 차량운반구 1,261,568 (1,110,902) 150,666 1,261,568 (1,068,559) 193,009 비품 15,020,262 (9,198,307) 5,821,955 13,513,091 (8,235,125) 5,277,966 임차점포시설물 740,080 (296,996) 443,084 810,935 (346,942) 463,993 건설중인자산 35,347 - 35,347 1,217,214 - 1,217,214 사용권자산 29,693,552 (5,348,758) 24,344,794 - - - 합 계 227,177,335 (124,177,862) 102,999,473 193,193,821 (116,271,408) 76,922,413 (2) 당반기 및 전반기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득액 대체(주1) 처분액 상각 반기말 토지 3,285,648 12,768 598,000 - - 3,896,416 건물 2,372,635 45,559 582,000 (16,249) (37,809) 2,946,136 기계장치 64,111,948 12,247,197 1,867 (100,973) (10,898,964) 65,361,075 차량운반구 193,009 - - - (42,343) 150,666 비품 5,277,966 1,507,170 - - (963,181) 5,821,955 임차점포시설물 463,993 - 39,308 - (60,217) 443,084 건설중인자산 1,217,214 - (1,181,867) - - 35,347 사용권자산 - - 29,693,552 - (5,348,758) 24,344,794 합 계 76,922,413 13,812,694 29,732,860 (117,222) (17,351,272) 102,999,473 (주1) 대체액은 리스효과로 인한 사용권자산 증가 및 임차점포시설물은 복구충당부채 전입액이 포함되어 있습니다(주석 16 참조). (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득액 합병 대체 처분액 상각 반기말 토지 - 610,456 - - - - 610,456 건물 16,985 344,237 - - - (8,133) 353,089 기계장치 40,875,589 10,095,042 16,579,869 33,146 (10,077) (9,141,283) 58,432,286 차량운반구 316,178 - - - - (76,649) 239,529 비품 2,956,857 1,171,727 1,239,653 - (257) (748,859) 4,619,121 임차점포시설물 129,224 - - - - (12,617) 116,607 건설중인자산 63,925 20,993 - (33,146) - - 51,772 합 계 44,358,758 12,242,455 17,819,522 - (10,334) (9,987,541) 64,422,860 16. 리스당사는 무인주차 사업과 CD VAN 사업 등을 영위하기 위하여 리스계약을 체결하고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기타 합계 취득금액 22,701,861 5,008,083 1,983,608 29,693,552 감가상각누계액 (3,776,470) (1,153,466) (418,822) (5,348,758) 장부금액 18,925,391 3,854,617 1,564,786 24,344,794 (2) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 5,348,758 리스부채 이자비용 423,359 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 434,846 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 3,218,287 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 9,241,042천원입니다. 17. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 7,099,981 (4,816,900) - 2,283,081 7,007,531 (4,305,161) - 2,702,370 영업권 11,095,884 - - 11,095,884 11,095,884 - - 11,095,884 회원권 1,571,086 - (797,583) 773,503 1,571,086 - (797,583) 773,503 소프트웨어 1,576,840 (781,744) - 795,096 1,546,534 (620,350) - 926,184 기타의무형자산 617,454 (308,447) - 309,007 617,454 (246,759) - 370,695 고객가치 등 8,871,110 (1,300,077) - 7,571,033 8,871,110 (841,226) - 8,029,884 합 계 30,832,355 (7,207,168) (797,583) 22,827,604 30,709,599 (6,013,496) (797,583) 23,898,520 (2) 당반기 및 전반기의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득액 대체(주1) 합병 상각 반기말 개발비 2,702,370 86,500 5,950 - (511,739) 2,283,081 영업권 11,095,884 - - - - 11,095,884 회원권 773,503 - - - - 773,503 소프트웨어 926,184 30,305 - - (161,393) 795,096 기타의무형자산 370,695 - - - (61,688) 309,007 고객가치 등 8,029,884 - - - (458,851) 7,571,033 합 계 23,898,520 116,805 5,950 - (1,193,671) 22,827,604 (주1) 선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득액 대체(주1) 합병 상각 반기말 개발비 1,735,601 187,926 530,000 - (411,798) 2,041,729 영업권 - - - 11,095,884 - 11,095,884 회원권 773,503 - - - - 773,503 소프트웨어 412,523 141,888 - 664,067 (142,010) 1,076,468 기타의무형자산 492,657 1,326 - - (61,600) 432,383 고객가치 등 - - - 8,871,110 (382,375) 8,488,735 합 계 3,414,284 331,140 530,000 20,631,061 (997,783) 23,908,702 (주1) 선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다. 18. 매입채 무및 기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 924,787 1,009,633 미지급금 3,088,295 8,669,529 미지급비용 14,537,828 17,262,047 합 계 18,550,910 26,941,209 19. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 당반기말이자율(%) 당반기말 전기말 (단기차입금) KB국민은행 기업일반대출 3.28 3,000,000 3,000,000 3.28 5,000,000 5,000,000 3.52 5,000,000 5,000,000 우리은행 기업일반대출 - - 5,000,000 - - 5,000,000 - - 5,000,000 NH농협은행 일반대출 3.35 5,000,000 5,000,000 3.45 4,000,000 5,000,000 3.43 5,000,000 5,000,000 운전자금대출 - - 7,244 KDB산업은행 산업운영자금대출 2.86 8,000,000 8,000,000 2.74 17,000,000 17,000,000 2.84 5,000,000 5,000,000 한국씨티은행 일반대출 3.22 10,000,000 10,000,000 DGB대구은행 운전자금대출 3.37 19,373,000 16,630,000 KEB하나은행 운전자금대출 - - 1,410,000 경남은행 일반대출 3.25 15,000,000 - 소 계 101,373,000 101,047,244 (유동성장기부채) 우리은행 분할상환대출 3.45 2,000,000 3,000,000 KDB산업은행 시설자금분할상환대출 3.22 5,000,000 5,000,000 신한은행(주1) 시설자금분할상환대출 3.25 2,000,000 2,000,000 경남은행 분할상환대출 3.29 2,500,000 1,250,000 KB국민은행 분할상환대출 3.56 500,000 1,000,000 3.56 - 1,000,000 기업일반대출 3.26 8,000,000 - 3.28 8,000,000 - 소계 28,000,000 13,250,000 (단기사채) 신한금융투자 전자단기사채 2.76 14,885,560 14,884,728 신한금융투자 전자단기사채 2.86 9,927,845 9,920,650 소계 24,813,405 24,805,378 (장기차입금) 우리은행 분할상환대출 3.45 13,000,000 - KB국민은행 기업일반대출 - - 8,000,000 기업일반대출 - - 8,000,000 KDB산업은행 시설자금분할상환대출 3.22 16,250,000 18,750,000 신한은행(주1) 시설자금분할상환대출 3.25 6,500,000 7,500,000 경남은행 분할상환대출 3.29 7,500,000 8,750,000 소 계 43,250,000 51,000,000 합 계 197,436,405 190,102,622 (주1) 전기 중 흡수합병된 나이스핀링크의 주식이 담보로 제공되었고, 자기주식으로 전환되었습니다(주석 34 참조). (2) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 금 액 1년 초과 2년 이내 11,500,000 2년 초과 3년 이내 20,500,000 3년 초과 11,250,000 합 계 43,250,000 (3) 당반기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당반기말 이자율(%) 금액 전자단기사채 2019-06-25 2019-09-25 2.76 15,000,000 2019-06-25 2019-09-25 2.86 10,000,000 차감: 사채할인발행차금 (186,595) 차감 잔액 24,813,405 20. 리스부채(1) 당반기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 1년 이내 11,213,765 1년 초과 5년 이내 14,395,979 소 계 25,609,744 차감: 현재가치 조정금액 (1,080,742) 리스부채의 현재가치 24,529,002 (2) 당반기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 유동부채 11,028,611 비유동부채 13,500,391 합 계 24,529,002 21. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 (유동부채) 예수금 1,517,065 1,472,183 선수금 159,290 1,370,162 선수수익 39,402 60,227 충당부채 23,006 11,766 소 계 1,738,763 2,914,338 (비유동부채) 종업원급여채무 61,723 61,723 충당부채 819,418 899,878 소 계 881,141 961,601 합 계 2,619,904 3,875,939 22. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 예수보증금 960,165 888,652 임대보증금 102,880 99,880 금융보증부채 128,584 120,281 합 계 1,191,629 1,108,813 23. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 28,675천원(전반기: 33,119천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 KB증권(주)에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 15,697,555 15,072,278 사외적립자산의 공정가치 (11,640,685) (12,027,540) 순확정급여부채 4,056,870 3,044,738 2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 15,072,278 (12,027,540) 3,044,738 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,156,111 - 1,156,111 이자비용(수익) 152,310 (126,374) 25,936 소계 1,308,421 (126,374) 1,182,047 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 348,310 - 348,310 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 73,449 - 73,449 사외적립자산수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 24,879 24,879 소계 421,759 24,879 446,638 기타 계열사 전출입으로 인한 증감 (127,102) 126,175 (927) 기업이 납부한 기여금 - (600,000) (600,000) 제도에서 지급한 금액 (977,801) 962,175 (15,626) 소계 (1,104,903) 488,350 (616,553) 반기말 15,697,555 (11,640,685) 4,056,870 (전반기) (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 10,808,253 (9,896,236) 912,017 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 816,159 - 816,159 이자비용(수익) 141,921 (135,339) 6,582 소계 958,080 (135,339) 822,741 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 66,008 66,008 소계 - 66,008 66,008 기타 합병으로 인한 증가 564,369 (447,775) 116,594 계열사 전출입으로 인한 증가 261,858 (261,921) (63) 기업이 납부한 기여금 - (600,000) (600,000) 제도에서 지급한 금액 (622,593) 515,406 (107,187) 소계 203,634 (794,290) (590,656) 반기말 11,969,967 (10,759,857) 1,210,110 3) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 5,135,642 9,068,917 기타 6,505,043 2,958,623 합계 11,640,685 12,027,540 4) 보험수리적 가정당반기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 1.96% 2.32% 미래 임금인상률 6.08% 6.08% 24. 자본금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 34,147,728주 34,645,728주 보통주자본금 17,073,864 17,322,864 (2) 당반기 및 전반기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 발행주식수 자본금 기초 34,645,728주 17,322,864 자기주식의 소각 498,000주 (249,000) 반기말 34,147,728주 17,073,864 (전반기) (단위: 천원) 구 분 발행주식수 자본금 기초 26,015,009주 13,007,505 신주발행 8,630,719주 4,315,359 반기말 34,645,728주 17,322,864 25. 기 타 불입자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 94,645,164 94,645,164 자기주식 (35,913,723) (40,598,907) 기타자본잉여금 (12,601,847) (12,601,847) 주식매수선택권 12,948 - 감자차손 (4,436,184) - 합 계 41,706,358 41,444,410 (2) 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 금 액 기초 41,444,410 주식선택권 부여 12,948 자기주식의 소각 249,000 반기말 41,706,358 (전반기) (단위: 천원) 구 분 금 액 기초 18,343,172 종속기업 합병으로 인한 증가 24,957,728 반기말 43,300,900 26. 이익잉여금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(주1) 3,313,182 2,979,548 미처분이익잉여금 95,525,205 94,092,734 합 계 98,838,387 97,072,282 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며,자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 97,072,282 86,516,047 배당금 지급 (3,336,340) (2,861,651) 반기순이익 5,450,823 3,636,310 확정급여제도 재측정요소 (348,378) (51,486) 반기말 98,838,387 87,239,220 27. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기 법인세부담액 74,918 2,580,922 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) 1,697,811 (15,586,413) 법인세 환급액 (665,162) (234,911) 자본에 직접 반영된 법인세비용 98,261 18,318,643 법인세비용 1,205,828 5,078,241 (주1) 전반기 중 종속기업(나이스핀링크)을 흡수합병 하면서 법인세법상 합병매수차손 69,761,367천원이 발생함에 따라 이연법인세자산으로 15,347,501천원을 인식하였습니다. 법인세법상 합병매수차손은 합병기일로부터 5년간 손금산입할 예정입니다. (2) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 6,656,651 8,714,551 적용세율에 따른 세부담액 1,453,463 1,906,201 - 비공제비용(비과세수익)으로 인한 차이조정 258,756 (12,885,848) - 법인세 환급액 (665,162) (234,911) - 합병으로 인한 법인세 부담액 - 18,304,121 - 기타(세율적용차이 등) 158,771 (2,011,322) 법인세비용 1,205,828 5,078,241 유효세율 18.11% 58.27% 28. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,919,761 13,907,971 7,088,843 13,369,168 퇴직급여 656,699 1,210,721 421,407 855,860 지급임차료 2,515,898 9,201,921 6,829,722 12,643,043 감가상각비 11,450,181 17,351,271 5,256,026 9,987,541 무형자산상각비 597,386 1,193,671 548,264 997,783 대손상각비 - - 5,617 5,617 외주용역비 19,098,208 39,124,888 19,451,756 35,835,533 복리후생비 1,479,036 2,659,702 1,256,574 2,418,045 통신비 167,497 329,646 153,225 307,742 업무추진비 105,547 207,651 108,008 205,168 지급수수료 1,211,278 2,202,129 1,164,696 2,267,676 차량유지비 154,457 652,551 454,507 882,434 소모품비 122,172 263,837 253,111 437,313 교육훈련비 69,687 98,145 66,317 93,773 전산운영비 209,364 383,127 218,813 527,220 기타 1,812,683 4,111,870 2,400,384 4,533,167 합 계 46,569,854 92,899,101 45,677,270 85,367,083 29. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 173,576 254,977 140,646 205,063 금융보증수익 184,016 184,016 210,157 210,157 합 계 357,592 438,993 350,803 415,220 금융비용 이자비용 (2,176,014) (4,039,525) (1,477,428) (2,598,443) 금융보증비용 (184,016) (184,016) (210,157) (210,157) 합 계 (2,360,030) (4,223,541) (1,687,585) (2,808,600) 30. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환거래이익 14,107 18,687 5,682 17,513 유형자산처분이익 1,751 1,751 3,846 4,623 잡이익 197,604 233,624 98,947 155,205 배당금수익 202 202 - - 합 계 213,664 254,264 108,475 177,341 기타비용 외환거래손실 (4,576) (6,974) (4,524) (6,617) 유형자산처분손실 - - - (257) 기부금 (3,083) (3,083) - - 잡손실 (190) (385) (2,026) (18,638) 투자자산처분손실 (24,250) (24,250) - - 합 계 (32,099) (34,692) (6,550) (25,512) 31. 주당이익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(A) 2,402,404,308 5,450,823,569 643,168,772 3,636,309,602 가중평균유통보통주식수(B) 30,330,368주 30,330,368주 30,330,368주 29,591,273주 기본주당이익(A/B) 79 180 21 123 한편, 희석주당이익은 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 산정하지 아니하였습니다. (2) 당반기 및 전반기의 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전반기 주식수 가중평균일수 가중평균유통보통주식수 주식수 유통일수 가중평균유통보통주식수 기초 30,330,368 181/181 30,330,368 26,015,009 181/181 26,015,009 주식발행 - - - 8,630,719 150/181 7,152,529 자기주식 - - - (4,315,360) 150/181 (3,576,265) 합계 30,330,368 29,591,273 32. 현금흐 름 표 (1) 당반기 및 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 5,450,824 3,636,310 조정사항 이자수익 (254,977) (205,063) 이자비용 4,039,525 2,598,443 법인세비용 1,205,828 5,078,241 퇴직급여 1,182,047 822,741 대손상각비 - 5,617 감가상각비 17,351,271 9,987,541 무형자산상각비 1,193,671 997,783 유형자산처분손실 - 257 외화환산손실 6,974 6,354 복구충당부채전입액 4,632 10,236 지급임차료 69,595 82,231 유형자산처분이익 (1,751) (4,623) 외화환산이익 (18,687) (17,331) 투자자산처분손실 24,250 - 배당금수익 (202) - 주식매수선택권 12,948 - 매출채권및기타채권의 감소(증가) 129,274 (2,204,025) 재고자산의 감소 82,435 298,915 기타유동자산의 증가 (1,461,394) (152,370) 순확정급여부채의 감소 (616,553) (707,250) 매입채무및기타채무의 감소 (4,306,646) (13,981,967) 충당부채(유동)의 증가 11,240 2,382 기타유동부채의 감소 (1,186,816) (1,951,122) 기타금융부채의 증가 74,513 150,749 충당부채 (비유동)의 감소 (124,400) (66,925) 영업에서 창출된 현금흐름 22,867,601 4,387,124 (2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유출과 유입이 없는 거래의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 1,181,867 33,146 선급금의 무형자산 대체 5,950 530,000 유형자산 취득원가 중 미지급분 3,636,075 2,223,059 무형자산 취득원가 중 미지급분 - 22,500 장기차입금의 유동성대체 22,750,000 7,750,000 리스자산과 관련된 리스부채 증가 29,693,552 - (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금활동 반기말 차입 상환 회계정책변경 신규리스 상각 차입금 165,297,244 537,286,604 (529,960,849) - - 172,622,999 단기사채 24,805,378 75,520,810 (75,512,783) - - 24,813,405 리스부채 - - (5,587,909) 27,528,510 2,165,042 423,359 24,529,002 재무활동으로부터의 총부채 190,102,622 612,807,414 (611,061,541) 27,528,510 2,165,042 423,359 221,965,406 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금활동 반기말 차입 상환 상각 합병으로 인한 변동 차입금 108,000,000 562,668,186 (540,098,193) - 39,060,007 169,630,000 단기사채 14,902,391 40,197,535 (30,270,314) - - 24,829,612 재무활동으로부터의 총부채 122,902,391 602,865,721 (570,368,507) - 39,060,007 194,459,612 33. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 지배기업 NICE홀딩스 종속기업 나이스씨엠에스, 오케이포스, 무노스, 나이스파크둔산(주1) 관계기업 동행복권 기타 나이스신용평가, 나이스인베스트먼트, 나이스인프라, 나이스정보통신, 나이스평가정보, 케이아이에스정보통신, BBS Gmbh, 나이스아이피파트너스, 나이스디앤비,아이티엠반도체, 나이스신용정보, 나이스에프앤아이, 엘엠에스, 나이스피앤아이,나이스페이먼츠, 닥터스텍, 나이스지니데이타, 버드뷰, 리페이퍼, BBS of America, ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd, ITM Semiconductor Asia Co.,Ltd., ITM USA, Inc., 서울전자통신, Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.,Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET VINA Co.,Ltd., 동부사모부동산투자신탁제11호,에스투비네트워크, 지니틱스, NICE INFO VIETNAM CO., LTD, 후퍼, 엄마와, PT.IONPay Networks, LMS VINA COMPANY LIMITED, LMS SHENZHEN CO.,LTD,NICE RETAIL VIETNAM CO.,LTD, 나이스에이앤아이, 매그넘사모투자합자회사, 모먼츠컴퍼니, 디오홀딩스유한회사, NICE TECH CENTER VIETN AM CO.,LTD, 나 이스비즈니스플랫폼,나이스디앤알, LMS TRADING VIETNAM Co., Ltd., 오픈메이트, 엔비피상생대부, 아이티엔씨나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합, 나이스디지털르네상스3호신기술사업투자조합 (주1) 당반기 중 당사의 종속기업으로 편입되었습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당반기 전반기 수익 비용 상품매입 등 수익 비용 상품매입 등 지배기업 NICE홀딩스(주1) - 1,022,136 - - 1,019,290 - 종속기업 나이스씨엠에스 119,580 19,622,387 - 268,489 15,999,070 - 오케이포스 884,106 370 300,520 826,228 270 106,845 무노스 812,651 21,361 180 739,558 28,925 4,497 나이스핀링크(주2) - - - 63,807 - - 나이스파크둔산 75,801 - - - - - 관계기업 동행복권 2,547,831 - - - - - 기타 나이스신용정보 - 1,254,572 - - 1,165,095 - 나이스정보통신 104,833 - - 36,260 - - 나이스디앤알(구, 나이스데이터) - 2,436 - - 2,618 - 나이스평가정보 43,740 - - 2,065 280 - 나이스지니데이타 - - - 360 - - 나이스인프라 40 27,901 - 16,360 478,312 - 케이아이에스정보통신 555,387 4,452 2,280 61,753 6,840 1,540 나이스페이먼츠 - 15,449 - - 127,024 - 나이스디앤비 358,303 705 - - 180 - 서울전자통신 - 1,090 121,232 - - 98,992 닥터스텍 - - - - 8,946 - 합 계 5,502,272 21,972,859 424,212 2,014,880 18,836,850 211,874 (주1) 당반기와 전반기 중 NICE홀딩스에게 각각 지급한 배당금 1,344,631천원 및 1,344,631천원이 비용에서 제외되어 있습니다. (주2) 전기 중 당사에 흡수합병되었으며 합병 이전에 발생한 금액입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 ㆍ 채무 잔액(차입금 및 대여금 포함)은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 지배기업 나이스홀딩스 - 120,596 8,319 116,952 종속기업 나이스씨엠에스 51,872 3,575,970 34,213 2,948,886 오케이포스 158,001 107,855 150,961 20,405 무노스 2,591,885 9,433 1,188,117 - 나이스파크둔산 5,900,000 - - - 관계기업 동행복권 467,102 - 985,375 - 기타 나이스정보통신 6,600 - 6,600 - 나이스평가정보 33,880 - 33,880 894 케이아이에스정보통신 119,177 550 15,217 110,882 나이스디앤알(구, 나이스데이터) - 413 - 2,750 나이스신용정보 - 228,051 - 227,253 서울전자통신 - 12,688 - 9,227 나이스인프라 - 25 9,900 30,973 나이스페이먼츠 - 83 - 67 나이스신용평가 - - 207 - 나이스지니데이타 - - 1,793 - 에스투비네트워크 665,290 - 665,290 - 나이스디앤비 9,662 776 - - 합 계 10,003,469 4,056,440 3,099,872 3,468,289 (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입거래내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 채권자 채무자 기초 증가 감소 반기말 종속기업 당사 무노스 1,000,000 1,300,000 - 2,300,000 종속기업 당사 나이스파크둔산 - 5,900,000 - 5,900,000 대여 소계 1,000,000 7,200,000 - 8,200,000 (전반기) (단위: 천원) 구 분 채권자 채무자 기초 증가 감소 반기말 종속기업 당사 무노스 1,000,000 - - 1,000,000 종속기업 당사 나이스씨엠에스 5,000,000 7,500,000 12,500,000 - 대여 소계 6,000,000 7,500,000 12,500,000 1,000,000 기타 나이스페이먼츠 당사 - 6,000,000 6,000,000 - 차입 소계 - 6,000,000 6,000,000 - (5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 739,032 653,648 퇴직급여 45,021 42,390 합 계 784,053 696,038 주요경영진은 사외이사를 포함한 등기이사 및 미등기임원으로 구성되어 있습니다. (6) 당반기말 현재 당사는 종속기업인 나이스씨엠에스의 운영자금 차입 및 나이스파크둔산의 유형자산 취득을 위한 차입과 관련하여 KB국민은행, 신한은행, KEB하나은행 및 우리은행에 28,380백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (7) 당반말 및 전기말 현재 특수관계자에 투자한 주식의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 주, 천원) 구분 특수관계자명 주식수 주식소유비율(%) 장부금액 종속기업 나이스씨엠에스 689,958 98.57 3,453,790 오케이포스 391,411 72.38 27,212,192 무노스 875,000 70.00 4,861,000 나이스파크둔산 18,000 90.00 90,000 관계기업 동행복권 1,720,000 21.50 8,601,500 합 계 44,218,482 (전기말) (단위: 주, 천원) 구분 특수관계자명 주식수 주식소유비율(%) 장부금액 종속기업 나이스씨엠에스 689,958 98.57 3,453,790 오케이포스 391,411 72.38 27,212,192 무노스 875,000 70.00 4,861,000 관계기업 동행복권 1,720,000 21.50 8,601,500 합 계 44,128,482 34. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사의 현금서비스 업무대행관련 운영자금에 대한 견질용으로 약속어음 13매(11매 3,520백만원 , 백지2매 ) 와 백지수표 3매가 관련 금융 기관에 담보로 제공되어 있습 니다. (2) 당반기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 약정한도 실행금액 KEB하나은행 운전자금대출 5,000,000 - NH농협은행 일반대출 14,000,000 14,000,000 운전자금대출 6,000,000 - KB국민은행 기업일반대출 29,000,000 29,000,000 분할상환대출 500,000 500,000 우리은행 분할상환대출 15,000,000 15,000,000 운전자금대출 2,000,000 - 외상매출채권담보대출 300,000 - KDB산업은행 산업운영자금대출 30,000,000 30,000,000 시설자금분할상환대출 21,250,000 21,250,000 DGB대구은행 운전자금대출 40,000,000 19,373,000 신한은행 시설자금분할상환대출 8,500,000 8,500,000 유동사채 25,000,000 25,000,000 경남은행 일반대출 15,000,000 15,000,000 분할상환대출 10,000,000 10,000,000 씨티은행 일반대출 10,000,000 10,000,000 합 계 231,550,000 197,623,000 (3) 당반기말 현재 당사가 금융기관에 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 최초 차입액 차입금종류 담보권자 자기주식 10,000,000 산업운영자금대출 신한은행 (4) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 자 거래 기관 보증한도금액 실행금액 보증내용 KEB하나은행 우리은행 외 5,000,000 4,543,351 제휴CD서비스이용계약관련 등 KDB산업은행 신한은행 외 15,000,000 14,958,968 우리은행 우리카드 외 10,000,000 9,202,067 KB국민은행 IBK중소기업은행 외 5,000,000 778,000 서울보증보험 KB국민은행 외 28,876,914 28,876,914 한국콘텐츠공제조합 동의대학교 외 1,121,568 1,121,568 신한은행 하나카드 외 5,000,000 4,733,000 신한금융투자 25,000,000 25,000,000 사채발행관련 합 계 94,998,482 89,213,868 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항 A. 자산의 양도- 해당사항 없음B. 자산의 양수 ① 주식회사 무노스의 지분취득- 일반사항지배기업은 제17기 중 주식회사 무노스의 지분 60.00%(750,000주)를 4,500백만원(주당 6,000원)에 취득하여 동사에 대한 지배력을 획득하였습니다. 동 주식은 제17기 중에 취득하여 2016년 6월 30일을 간주취득일로 하였습니다. - 제17기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 무노스 현금 4,500,000 - 제17기에 발생한 사업결합으로 인해 취득한 자산/부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 무노스(주1) 식별가능한 자산 6,663,617 유동자산 4,378,922 현금및현금성자산 890,786 매출채권및기타채권 2,337,244 재고자산 137,282 기타유동자산 1,013,610 비유동자산 2,284,695 유형자산 1,421,647 무형자산 769,248 기타금융자산 93,800 식별가능한 부채 2,080,455 유동부채 2,080,455 매입채무및기타채무 975,566 기타유동부채 1,104,888 식별가능한 순자산 합계 4,583,162 (주1) 식별가능한 자산 및 부채는 공정가치로 측정하였습니다. - 제17기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 무노스 이전대가 4,500,000 가산: 비지배지분 1,833,265 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (4,583,162) 영업권 1,750,103 - 제17기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 무노스 현금으로 지급한 대가 4,500,000 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 (890,786) 차 감 계 3,609,214 - 기타 사항이러한 사업결합이 2016년 1월 1일에 발생했다면, 연결실체의 계속영업 매출은 111,476,284천원, 계속영업 당기순이익은 6,602,581천원이었을 것입니다. 이러한 추정 재무제표 숫자가 연간기준의 결합기업 성과의 추정치를 나타내며 미래 기간동안의 비교기준을 제공한다고 판단합니다. ② 주식회사 NICE핀링크의 지분취득 지배회사인 한국전자금융은 동일한 주요사업분야의 수행에 따른 공통된 인프라 사용으로 규모의 경제를 달성하여 불필요한 비용을 절감하는 등 사업 경쟁력 강화 및 사업 확대를 위하여 2017년 6월 2일에 (주)비지에프네트웍스로부터 자회사인 (주)비지에프핀링크 지분의 50% 및 경영권을 인수하는 계약을 체결하였습니다. 이후, 2017년 8월 29일에 잔금지급 등 거래종결을 통한 주식인수 계약이 완료되었습니다. 연결실체의 중요한 자산양수 내역은 다음과 같습니다. - 식별가능한 자산 및 부채취득기준일인 2017년 9월 30일 현재 식별가능한 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 장부가액 구 분 공정가치 장부가액 [취득자산] [인수부채] 현금및현금성자산 90,429,247 90,429,247 매입채무및기타채무 (4,258,155) (4,258,155) 매출채권및기타채권 2,227,659 2,227,659 단기차입금 (58,500,000) (58,500,000) 유형자산 18,482,052 18,482,052 장기차입금 (1,500,000) (1,500,000) 무형자산 9,888,511 711,501 기타부채 (3,844,101) (1,825,159) 기타자산 1,883,019 1,883,019 자산총계 122,910,488 113,733,478 부채총계 (68,102,256) (66,083,314) 순자산 54,808,232 47,650,164 - 이전대가 및 염가매수차익 산출내역 주식회사 나이스핀링크에 대한 지분 취득에 따른 이전대가 및 영업권 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 현금 38,500,000 순자산공정가치 순자산장부금액 47,650,164 공정가치차이 7,158,068 순자산공정가치 54,808,232 취득지분율 50.00% 지분해당액 27,404,116 보통주 비지배지분 27,404,116 영업권 11,905,884 지배기업의 주식회사 나이스핀링크의 취득일은 2017년 8월 29일이나 취득일 시점의 신뢰성 있는 재무정보가 산출되지 아니하여, 연결실체는 검토된 재무정보인 2017년 9월 30일(이하 취득기준일) 피취득자의 재무제표를 기준으로 영업권을 산출하였습니다. 한편, 취득일부터 취득기준일까지의 기간동안 주식회사 나이스핀링크의 순자산 장부금액에 유의적인 영향을 미치는 거래는 적절하게 반영되어 있습니다. - 사업결합 관련 비용지배기업은 사업결합과 관련하여 법률 수수료와 실사 수수료 등 265백만원의 비용이 발생하였으며, 동 수수료를 연결포괄손익계산서상 지급수수료로 인식하였습니다. - 비지배지분지배기업은 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합' 기준서에 따라 순자산에 대한 비례지분의 몫으로 비지배지분을 측정하였습니다.- 기타사항한편, 지배기업은 시너지 창출을 위하여 주식회사 NIE핀링크를 2018년 1월에 흡수합병하였습니다. (2) 대손충당금 설정 현황 ① 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제20기 2분기 매출채권 26,711,114 1,000,822 3.75% 단기대여금 5,064,800 64,800 1.28% 선급금 3,324,624 33,880 1.02% 미수금 2,504,944 108,904 4.35% 합계 37,605,482 1,208,406 3.21% 제19기 매출채권 27,850,010 995,407 3.57% 단기대여금 64,800 64,800 100.00% 선급금 2,981,709 33,880 1.14% 미수금 2,595,735 108,904 4.20% 합계 33,492,254 1,202,991 3.59% 제18기 매출채권 25,107,611 833,397 3.32% 단기대여금 2,064,800 64,800 3.14% 선급금 2,683,043 33,880 1.26% 미수금 4,133,749 108,904 2.63% 합계 33,989,203 1,040,981 4.81% ② 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제20기 2분기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,202,991 1,040,981 1,140,949 2. 종속회사 취득으로 인한 기초 대손충당금 인식 - - - 3. 순대손처리액(①-②±③) - (625) (99,693) ① 대손처리액(상각채권액) - (625) (99,693) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 4. 대손상각비 계상(환입)액 5,415 162,635 (275) 5. 기말 대손충당금 잔액합계 1,208,406 1,202,991 1,040,981 ③ 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 대차대조표 작성일 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ④ 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 30일 이하 30일 초과90일 이하 90일 초과180일 이하 180일 초과 계 금액 일반 20,078,706 3,062,228 2,097,218 1,472,963 26,711,115 특수관계자 - - - - - 구성비율 75% 11% 8% 6% 100% (3) 재고자산의 보유 및 실사내역 ① 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제20기 2분기 제19기 제18기 비고 금융/VAN사업 상품 1,158,879 1,241,314 1,410,033 - 기타 3,171,629 2,489,179 886,149 - 합 계 4,330,508 3,730,493 2,296,182 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.96% 0.91% 0.60% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.07회 18.72회 28.32회 ② 재고자산의 실사내역 등 연결실체는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고, 매회계연도의 기말결산 직전 실지재고조사를 실시하고, 기말결산시 장부와 대조 및 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 대차대조표가액으로 하고 있습니다.- 실사일자재고자산 실사일자 : 2019년 1월 2일12월말 장부상 재고에 1월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고 수량과 비교하였습니다. 입고 및 불출을 감안하여 실사한 결과와 장부상 수량의 적정여부를 확인하고 보고기간종료일 현재의 재고자산은 실사일 현재의 장부상 재고자산과 일치하는것으로 판단하였습니다- 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등연결실체의 재고실사는 2018사업연도 재무제표의 외부감사인인 안진회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. (4) 공정가치 평가내역 1) 금융자산의 공정가치① 공정가치와 장부금액 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 5,552,392 5,552,392 512,727 512,727 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 100,020 100,020 100,020 100,020 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산(주1) 11,655,196 11,655,196 14,330,444 14,330,444 단기금융자산 2,250,000 2,250,000 5,618,100 5,618,100 매출채권및기타채권 33,106,332 33,106,332 29,341,434 29,341,434 기타금융자산(유동) 106,173 106,173 58,156 58,156 장기금융자산 4,108,277 4,108,277 5,789,901 5,789,901 기타금융자산(비유동)(주2) 13,636,807 13,636,807 11,070,653 11,070,653 소 계 64,862,785 64,862,785 66,208,688 66,208,688 합 계 70,515,198 70,515,198 66,821,435 66,821,435 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 22,508,670 22,508,670 32,121,893 32,121,893 단기차입금 140,873,000 140,873,000 121,797,244 121,797,244 단기사채 24,813,405 24,813,405 24,805,378 24,805,378 장기차입금 57,250,000 57,250,000 52,000,000 52,000,000 기타금융부채(유동) 1,224,665 1,224,665 1,153,152 1,153,152 합 계 246,669,740 246,669,740 231,877,667 231,877,667 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외하였습니다. (주2) 임차보증금은 임대인의 신용위험을 반영한 이자율로 할인한 현재가치를 공정가치(장부금액)로 하였습니다. 2) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품 공정가치의 수준별 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,552,392 5,552,392 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 100,020 100,020 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 512,727 512,727 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 100,020 100,020 3) 공정가치 서열 수준3의 변동내역 당반기 및 전반기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 매입 매도 공정가치 변동액 반기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 512,727 5,000,000 - 39,665 - 5,552,392 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 매입 매도 공정가치 변동액 반기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 512,727 - - - - 512,727 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한국전자금융주식회사 전자단기사채 사모 2019년 06월 25일 15,000 2.76 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2019년 09월 25일 미상환 - 한국전자금융주식회사 전자단기사채 사모 2019년 06월 25일 10,000 2.86 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2019년 09월 25일 미상환 - 합 계 - - - 25,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 15,000 10,000 - - - 25,000 10,000 - 합계 15,000 10,000 - - - 25,000 10,000 - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 연결실체는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재예정) V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기 반기(당기) 안진회계법인 특이사항없음 - 제19기(전기) 안진회계법인 적정 - 제18기(전전기) 안진회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제20기(당기) 안진회계법인 반기, 중간감사, 기말회계감사 135백만원 - 제19기(전기) 안진회계법인 반기, 중간감사, 기말회계감사 79백만원 1,816시간 제18기(전전기) 안진회계법인 반기, 중간감사, 기말회계감사 69백만원 1,782시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당기) - - - - - 제19기(전기) - - - - - 제18기(전전기) - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 당반기말 현재 이사회는 사내이사 3명 , 기타 비상무이사 1명, 사외이사 3명 등 총 7명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 당사 정관에 따라 대표이사가 담당하고 있습니다.(2) 이사회 운영규정의 주요 내용1) 이사회는 이사전원으로 구성한다.2) 이사회는 대표이사가 소집하거나 이사 1/3이상이 소집하고 그 통지는 적어도 회의 일주일 전에 발송한다. 다만, 이사 전원의 동의가 있을 때에는 그 절차를 생략할 수 있다.3) 이사회는 법령, 또는 정관에서 정한 사항을 결의한다.4) 이사회의 의사의 경과 요령과 그 결과는 의사록에 기재하여 출석한 이사가 기명날인한 후 회사에 비치한다. ※ 연결실체는 2010년말 기준으로 자산총액 1천억원이 초과하였는바, 2011년부터 상법 제542조의10에 따라 감사위원회를 설치하였습니다. 이로써 상근감사를 대체하는 감사위원회를 구성하였습니다. ( 3) 주요 의결사항 당반기 중 이사회를 통하여 의결된 사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 사내이사 사외이사 기타비상무이사 구자성(출석률:100%) 강명구(출석률:100%) 박규상(출석률:100%) 허세원 (출석률:71%) 우영제 (출석률:100%) 송형근 (출석률:100%) 김명수 (출석률:100%) 최영 (출석률:100%) 이현석 (출석률:100%) 찬 반 여 부 1차 2019.02.13 제1호 의안 : 내규 개정의 건 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 제2호 의안 : 자금차입 승인의 건 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2차 2019.03.04 보고안건1 : '18년 내부회계관리제도 평가 결과 보고의 건 보고 보고 - 불참 보고 보고 - 보고 보고 보고안건2 : 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 보고 보고 - 불참 보고 보고 - 보고 보고 제1호 의안 : 제19기(2018.1.1~2018.12.31) 영업보고서 승인의 건 찬성 찬성 - 불참 찬성 찬성 - 찬성 찬성 제2호 의안 : 제19기(2018.1.1~2018.12.31)재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 찬성 찬성 - 불참 찬성 찬성 - 찬성 찬성 제3호 의안 : 제19기 정기주주총회 개최의 건 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 제4호 의안 : 제19기 정기주주총회 전자투표제 채택의 건 찬성 찬성 - 불참 찬성 찬성 - 찬성 찬성 제5호 의안 : 지점 이전의 건 찬성 찬성 - 불참 찬성 찬성 - 찬성 찬성 3차 2019.03.04 제1호 의안 : 자기주식 소각을 위한 자본금 감소의 건 찬성 찬성 - 불참 찬성 찬성 - 찬성 찬성 제2호 의안 : 임시주주총회 개최의 건 찬성 찬성 - 불참 찬성 찬성 - 찬성 찬성 제3호 의안 : 주주확정 기준일 및 주주명부 폐쇄기간 설정의 건 찬성 찬성 - 불참 찬성 찬성 - 찬성 찬성 4차 2019.04.05 제1호 의안 : 임시주주총회 개최 시간 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 5차 2019.04.22 제1호 의안 : 자회사 차입금에 대한 연대보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 6차 2019.06.04 제1호 의안 : 자금차입계약 연장의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 제2호 의안 : 차입금 대환의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 7차 2019.06.25 제1호 의안 : 주차사업 확대를 위한 수익증권 취득의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - (주1) 최영, 이현석 이사는 2019년 3월 임기만료로 퇴임하였으며, 박규상, 김명수 이사는 2019년 3월 21일 개최된 제19기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다.(주2) 퇴임 및 신규선임 이사의 출석률은 당반기 내 임기 중 개최된 이사회를 기준으로 산정하였습니다. (4) 이사의 독립성회사의 이사 후보는 이사회에서 추천하여 주주총회 소집통지 또는 공고한 후보자 중에서 주주총회에서 선임합니다. 이사회는 이사 총수의 4분의 1 이상을 사외이사로 구성하며, 현재 사외이사는 3인입니다. 사외이사의 경우 선임하기 전 상법 및 관련 법령에 의거하여 사외이사의 부적격 사유에 해당하는지 검토 및 확인절차를 거쳐 선임하게 됩니다. 회사에서는 법령상 요건 외 이사선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지 않습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.[이사 현황] 구분 성명 추천인 담당업무 회사와의거래 선임배경 최대주주 등과의 관계 임기(연임횟수) 사내이사(대표이사) 구자성 이사회 총괄 - 어려운 경영환경에서도 실적 개선 및 성공적인 신사업 진출 등을 이뤄내는 등 회사경영에 있어 탁월한 역량을 발휘하고 있어 회사의 기업 가치를 제고하는데 기여할 것으로 판단되어 선임 계열회사(당사)등기임원 2018.03~2020.03(연임2회) 사내이사 강명구 이사회 경영관리 - 기획관리실장, 경영관리본부장 등을 역임한 기획 및 재무 분야의 전문가로서 회사의 경영관리 및 리스크 관리을 안정적으로 수행할 것으로 판단되어 선임 계열회사(당사)등기임원 2018.03~2020.03(신규선임) 사내이사 박규상 이사회 현금사업부문 - 금융사업본부장, ATM사업본부장을 역임한 현금사업부문의 전문가로서 현금사업부문의 역량 강화 및 타 사업분야와의 시너지 제고에 기여할 것으로 판단되어 선임 계열회사(당사)등기임원 2019.03~2022.03(신규선임) 기타비상무이사 김명수 이사회 경영자문 - NICE홀딩스 전략기획담당임원으로 회사의 전략 수립 및 계열사간 협업에 기여할 것으로 판단되어 선임 등기임원 2019.03~2022.03(신규선임) (주) 제19기 정기주주총회에서 우영제, 송형근 사외이사가 재선임 됨에 따라 연임하게 되었습니다.(주) 이사의 임기는 2019년 3월 21일 개최된 제19기 정기주주총회에서 정관변경을 통하여 3년으로 변경되었으며, 3년 임기는 제19기 정기주주총회에서 선임된 임원부터 적용됩니다.(주) 사외이사인 감사위원회 위원 3인은 기업공시서식 작성기준에 따라 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 중 2. 감사제도에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. (5) 이사의 전문성① 회사 내 지원조직사외이사 지원을 위한 별도의 조직은 없습니다. 다만, 당사 기획관리실에서 이사회 개최 전 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 이사 요구시 별도의 자료를 제공하고, 경영상 중요 현안이 발생한 경우 정보를 제공하는 등 이사의 직무수행을 보조하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 ② 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - 당사에서는 당기부터 사외이사에게 교육을 실시하는 것에 대해 검토하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 연결실체의 감사제도 개요 연결실체는 제11기 정기 주주총회를 통하여 감사위원회를 구성한 이래로 감사위원회를 운영해 오고 있으며 감사위원회는 사외이사인 감사위원 3인으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 감사위원회의 업무수행을 보좌하기 위하여 감사실에 6명의 전문인력을 배치하여 운영하고 있습니다.감사위원회는 감사업무를 수행하기 위하여, 업무 및 회계감사권, 회사에 대한 보고요구 및 조사권, 자회사에 대한 보고요구 및 조사권 및 이사에 대한 위법행위유지 청구권을 행사할 수 있습니다. 당반기말 현재 연결실체의 감사위원회를 구성하는 감사위원의 인적사항은 아래와 같습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 허세원 - 성균관대학교 경영학과 졸업- 금융감독원 총무국장- 금융감독원 은행검사2국장- KB투자증권㈜ 상임감사, 코웨이㈜ 상근감사- ㈜신한저축은행 상근감사위원- (現) ㈜기가레인 상근감사 감사위원장사외이사 우영제 - 연세대학교 MBA- 국민리스㈜ 이사- 한국전자금융㈜ 영업본부장- 한국전자금융㈜ 운영본부장- 한신평네트웍스㈜ 대표이사- (現) 써니캐피탈대부㈜ 대표이사 사외이사 송형근 - 영남대학교 경제학 박사- ㈜매일신문사 문화사업본부장- 학교법인 배영학숙 감사위원- 경북대 경제통상학부 외래교수- ㈜매일신문사 전무이사 - (現) ㈜매일애드 대표이사 사외이사 (2) 감사위원회 감사위원 인적사항 및 사외이사 여부 당반기말 현재 연결실체의 감사위원회를 구성하는 감사위원의 인적사항은 아래와 같습니다. 성 명 재임기간 주 요 경 력 선임배경 사외이사여부 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 타회사 겸직 현황 허세원(감사위원장) 2016년 3월~ - 성균관대학교 경영학과 졸업- 은행검사2국 팀장(1999년 7월~2000년 8월)- 은행검사2국 검사실 실장(2002년 2월~2003년 10월)- 금융감독원 은행검사2국장(2005년 1월~2008년 2월) - KB투자증권㈜ 상임감사(2008년 4월~2011년 3월)- ㈜신한저축은행 상근감사위원(2013년 4월~2016년 3월) 감독기관 근무 및 금융기관의 감사(감사위원) 경력이 있는 재무전문가로서 풍부한 경험과 전문성을 바탕으로 경영전반에 대하여 객관적이고 중립적인 시각으로 공정한 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단되어 선임 사외이사 해당사항없음 계열회사(당사)등기임원 외해당사항 없음 ㈜기가레인 상근감사(2017년 3월~현재) 우영제 2017년 3월~ - 연세대학교 MBA- 한신평네트웍스㈜ 대표이사(2009년)- 유어캐피탈㈜ 대표이사(2010년)- 한국대부금융협회 비상임 감사(2015년~현재) 금융 분야에서 다년간의 대표이사로서의 경력으로 회사의 경영전반에 대한 이해도가 높아 안정적인 감사위원회 운영에 기여할 것으로 판단되어 선임 사외이사 해당사항없음 계열회사(당사)등기임원 외해당사항 없음 써니캐피탈대부㈜ 대표이사(2013년 10월~현재) 송형근 2017년 3월~ - 영남대학교 경제학 박사- ㈜매일신문사 상무이사(2013년 3월~2016년 2월)- ㈜나이스평가정보 감사위원(2010년 3월~2017년 3월)- ㈜매일신문사 전무이사(2016년 3월~2018년 2월) 경제학 분야 전문 지식과 상장회사에서의 7년간의 감사위원 재임 경험 등을 통해 회사경영에 대한 조언 및 공정한 감사위원회의 운영에 기여할 것으로 판단되어 선임 사외이사 해당사항없음 계열회사(당사)등기임원 외해당사항 없음 ㈜매일애드 대표이사(2018년 3월~현재) (3) 감사위원회의 독립성회사의 감사위원회는 3명의 이사로 구성되어 있으며, 감사위원회 위원은 모두 이사회의 추천을 받아 상법 등 관련 법령에 따라 주주총회에서 선임한 사외이사이고, 감사위원 중 일부는 재무전문가이며, 사외이사가 감사위원회의 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항, - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(허세원, 송형근) 상법 제542조의11 제 2항, - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(허세원) - 그밖의 결격요건 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 (주) 허세원 감사위원장은 금융감독원 근무 및 금융회사에서 감사(감사위원)으로 근무한 경력이 각 5년 이상으로 회계 또는 재무, 감독분야 업무 근무한 경력이 5년 이상이므로 상법 시행령 제37조 제2항 제4호에 따른 회계ㆍ재무전문가에 해당하며, 송형근 감사위원은 상장회사에서 감사위원으로 근무한 경력이 7년으로 상장회사에서 회계 또는 재무 관련 업무에 합산하여 임원으로 근무한 경력이 5년 이상이므로 상법 시행령 제37조 제2항 제3호에 따른 회계ㆍ재무전문가에 해당합니다. (4) 감사위원회 활동 내역 당반기말까지 감사위원회 활동 내역은 아래와 같습니다. 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원 허세원(출석률:100%) 우영제(출석률:100%) 송형근(출석률:100%) 찬 반 여 부 감사위원회 2019.02.14. - 외부감사인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2019.02.28. - 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고안건 참석 참석 참석 - 감사보고서 제출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 내부회계 관리제도 운영실태 평가보고서 제출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 주) 상기 감사위원 중 우영제, 송형근 감사위원은 제19기 정기주주총회에서 재선임 되었습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 (3) 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 - 당사에서는 당기부터 감사위원에게 교육을 실시하는 것에 대해 검토하고 있습니다 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 (4) 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사실 6 본부장(28), 실장(21), 차장(19), 과장(19), 주임(7), 주임(7) 경영전반에 관한 감사업무 지원 (5) 준법지원인 지원조직 현황당사는 보고서 제출일 현재 자산총액 5천억원 미만으로 준법지원인 선임에 대한 의무가 없어 준법지원인을 선임하지 않았습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 연결실체는 정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하고 있지 않으며, 정관에서 명시적으로 서면투표제 및 전자투표제를 규정해 두지 않았습니다. 또한 당기 중소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.다만, 전자투표의 경우, 정관에 정함이 없더라도 이사회의 결의에 의하여 전자투표제를 채택할 수 있는바, 감사위원회 선임의 정족수 충족을 위하여 제16기와 제17기 및 제18기 정기주주총회에서 전자투표제도 및 전자위임장제도를 도입하여 시행하였으며, 주주의 의결권 행사 독려를 위해 금번 제19기 정기주주총회에서도 전자투표제도및 전자위임장제도를 도입하여 시행하였습니다. 전자투표 및 전자위임장은 한국예탁결제원의 전자투표시스템을 활용하여 시행하였으며, 시스템에 공인인증을 통해 주주본인임이 확인되면 주주총회일(D) 기준으로 D-10~D-1일간 전자투표 및 전자위임장 수여가 가능하도록 하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당사의 최대주주는 (주)NICE홀딩스이며, 그 지분(율)은 12,223,920주(35.8%)입니다. (1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현항 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)NICE홀딩스 최대주주 기명식보통주 12,223,920 35.28 12,223,920 35.80 - 강명구 계열회사(당사) 임원 기명식보통주 6,760 0.02 6,760 0.02 - 계 기명식보통주 12,230,680 35.30 12,230,680 35.82 - - 0 0 - - - (주) 당반기 중 자기주식 소각으로 총발행주식수가 감소하여 지분율이 변경되었습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)NICE홀딩스 4,293 최영 0.54 - - 김원우 24.61 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)NICE홀딩스 자산총계 2,172,978 부채총계 1,132,970 자본총계 1,040,008 매출액 1,611,892 영업이익 128,331 당기순이익 99,302 (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용- 해당사항 없음 2. 최대주주 변동현황당사의 최대주주는 변동사항 없습니다. 3. 주식분포현황 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식분포현황의결권 있는 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)NICE홀딩스 12,223,920 40.30% - (주)비지에프네트웍스 4,315,359 14.23% - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 13,546 99.97% 12,766,089 36.85% 지분율 1% 미만 주주 현황 * 상기 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2019.3.19. 기준이며 지분율은 총발행주식수 대비 지분율입니다. 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제8조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받는다.② 전항의 규정에도 불구하고 법령에 의하여 정해진 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 주권을 협회에 등록하기 위하여 이사회의 결의로 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 상법 제418조제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선등 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③ 제①항에도 불구하고 이사회 결의로 신주발행주식총수의 100 분의20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정할 수 있다.④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 ~ 1월 7일 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000(8권종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고방법 회사 홈페이지 (http://www.nicetcm.co.kr) 부득이한 경우 매일경제신문 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 구자성 남 1963년 09월 대표이사 등기임원 상근 경영촐괄 - 연세대학교 응용통계학 석사- 前 NICE평가정보 CB운영본부장- 現 한국전자금융 대표이사 - - 계열회사(당사)등기임원 2014.03.28~ 2020년 03월 25일 강명구 남 1969년 08월 사내이사 등기임원 상근 경영관리 - 서울대학교 국제경영학과- 前 KIS정보통신 법인사업본부장- 現 한국전자금융 경영관리본부장 6,760 - 계열회사(당사)등기임원 2018.03.25~ 2020년 03월 25일 박규상 남 1966년 08월 사내이사 등기임원 상근 현금사업부문 - 서강대학교 경영학과- 한국전자금융 ATM사업본부장- 現 한국전자금융 현금사업부문장 - - 계열회사(당사)등기임원 2019.03.21~ 2020년 03월 20일 김명수 남 1969년 05월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 - 서울대학교 경제학과- ㈜나이스홀딩스 전략기획본부장- 現 나이스홀딩스 CSO - - 등기임원 2019.03.21~ 2020년 03월 20일 우영제 남 1954년 06월 사외이사인감사위원 등기임원 비상근 경영자문 및 감사 - 연세대학교 MBA- 前 한신평네트웍스 대표이사- 現 써니캐피탈대부 대표이사 - - 계열회사(당사)등기임원 2017.03.24~ 2020년 03월 23일 송형근 남 1957년 10월 사외이사인감사위원 등기임원 비상근 경영자문 및 감사 - 영남대학교 대학원 경제학 박사- 前 경북대 경제통상학부 외래교수- 現 매일애드 대표이사 - - 계열회사(당사)등기임원 2017.03.24~ 2020년 03월 23일 허세원 남 1954년 10월 사외이사인감사위원 등기임원 비상근 경영자문 및 감사 - 성균관대학교 경영학과- 前 신한저축은행 상근감사- 現 기가레인 상근감사 - - 계열회사(당사)등기임원 2016.03.25~ 2020년 03월 25일 박현섭 남 1965년 10월 전무 미등기임원 상근 금융사업 - 성균관대학교 대학원 경영학 박사- 前 NICE평가정보 금융사업본부장- 現 한국전자금융 금융사업본부장 - - 계열회사(당사)미등기임원 2018.01.01.~ 2019년 12월 31일 임훈택 남 1968년 08월 상무 미등기임원 상근 KIOSK/주차 - 연세대학교 대학원 재무관리 석사- 前 한국전자금융 경영전략본부장- 現 한국전자금융 주차/KIOSK사업본부장 - - 계열회사(당사)미등기임원 2016.01.01~ 2019년 12월 31일 하철수 남 1967년 10월 상무보 미등기임원 상근 인프라기획/운영 - 고려대학교 경제학과- 前 한국전자금융 금융사업1실장- 現 한국전자금융 인프라사업본부장 - - 계열회사(당사)미등기임원 2016.01.01~ 2019년 12월 31일 나경현 남 1968년 09월 상무보 미등기임원 상근 연구소장 - 연세대학교 대학원 물리학 석사- 前 스타셀 이사- 現 한국전자금융 정보기술연구소장 - - 계열회사(당사)미등기임원 2017.01.01~ 2020년 12월 31일 손영효 남 1970년 01월 상무보 미등기임원 상근 주차사업 - 경상전문대 전자계산학과- 한국전자금융 주차사업1실장- 現 한국전자금융 주차사업파트장 - - 계열회사(당사)미등기임원 2018.01.01~ 2019년 12월 31일 이상헌 남 1971년 07월 상무보 미등기임원 상근 ATM사업 - 단국대학교 대학원 법학 석사- 한국전자금융 CD VAN사업실장- 現 한국전자금융 ATM사업1실장 - - 계열회사(당사)미등기임원 2019.01.01~ 2020년 12월 31일 직원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 기술직 남 208 - 40 - 248 6.3 5,020 20 - 기술직 여 5 - 2 - 7 7.0 113 16 - 사무직 남 174 - 45 - 219 8.3 5,485 25 - 사무직 여 32 - 17 - 49 3.7 696 14 - 합 계 419 - 104 - 523 6.9 11,314 22 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 402 67 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원 7 1,200 - 2. 보수지급금액 (2-1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 249 36 등기임원 기준 (2-2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 195 49 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 당사의 사외이사는 모두 감사위원회 위원이므로, 아래 감사위원회 위원 항목에 기재함 감사위원회 위원 3 54 18 - 감사 - - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 당사는 본 보고서 제출 기준일 현재, 개인별 보수가 5억원 이상의 보수를 지급받는 이사ㆍ감사가 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 당사는 본 보고서 제출 기준일 현재, 개인별 보수가 5억원 이상의 보수를 지급받는 이사ㆍ감사가 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 272 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 2 272 - (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 구자성 등기임원 2019년 03월 21일 자기주식교부, 차액보상 보통주 39,425 - - 39,425 2022년 03월 22일~ 2026년 03월 21일 9,638 박규상 등기임원 2019년 03월 21일 자기주식교부, 차액보상 보통주 19,712 - - 19,712 2022년 03월 22일~ 2026년 03월 21일 9,638 임훈택 미등기임원 2019년 03월 21일 자기주식교부, 차액보상 보통주 19,712 - - 19,712 2022년 03월 22일~ 2026년 03월 21일 9,638 (주) 당반기 중 자기주식 소각에 따른 자본감소로 주식매수선택권 부여계약에 따라 부여주식수(40,000주→39,425주, 20,000주→19,712주) 및 행사가격(9,500원→9,638원)이 변동되었습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단의 명칭 : NICE2. 소속 회사 소속회사: ㈜NICE홀딩스, NICE평가정보㈜, ㈜NICE디앤비, NICE신용평가㈜, NICE정보통신㈜, KIS정보통신㈜, ㈜아이티엠반도체, NICE아이피파트너스㈜, NICE인베스트먼트㈜, NICE인프라㈜, NICE지니데이타㈜, NICE신용정보㈜, NICE피앤아이㈜, 한국전자금융㈜, NICE씨엠에스㈜, ㈜무노스, ㈜오케이포스, 나이스파크둔산㈜, NICE페이먼츠㈜, ㈜버드뷰, ㈜모먼츠컴퍼니, ㈜닥터스텍, NICE디앤알㈜, ㈜엘엠에스, ㈜리페이퍼, 에스투비네트워크㈜, NICE에프앤아이㈜, NICE에이앤아이㈜, 나이스비즈니스플랫폼㈜, 서울전자통신㈜, ㈜지니틱스, 매그넘사모투자합자회사, 디오홀딩스, ㈜아이티엔씨, 엔비피상생대부㈜, PT IONPAY NETWORKS(인도네시아), BBS GmbH(독일), BBS of Amrica Inc(미국), SEO KYEONG ELECTRONICS LTD(홍콩), SEOUL ELECTRONICS(M) SDN.BHD(말레이시아), SET VINA CO.,LTD.(베트남), LMS VINA COMPANY LIMITED(베트남), LMS SHENZHEN CO.,LTD(중국), ITM SEMICONDUCTOR ASIA CO., LIMITED(홍콩), ITM-USA Inc.(미국), ITM Semiconductor Vietnam CO.,LTD(베트남), NICE INFO VIETNAM(베트남), NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY(베트남), NICE RETAIL VIETNAM(베트남), LMS TRADING VIETNAM(베트남) 3. 회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직당사의 계열회사인 ㈜NICE홀딩스는 계열회사 관련 업무 및 계열회사간 사업조정을 위하여 전략기획실을 조직하여 운영하고 있습니다. 4. 회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황 성명 등기임원여부 상근여부 겸직현황 강명구 등기임원(사내이사) 상근 나이스씨엠에스㈜/ ㈜ 오케이포스 기타비상무이사 ㈜무노스 사내이사 김명수 등기임원(기타비상무이사) 비상근 나이스신용평가㈜/나이스정보통신㈜/키스정보통신㈜/나이스페이먼츠㈜/나이스디앤비㈜/나이스디앤알㈜/나이스에프앤아이㈜/나이스에이앤아이㈜/닥터스텍㈜ 기타비상무이사,㈜나이스홀딩스/㈜리페이퍼 사내이사,나이스인베스트먼트㈜/나이스인프라㈜ 대표이사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 5. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 NICE씨엠에스㈜(비상장) 2008년 08월 20일 투자목적 2,393 689,958 98.57 3,454 - - - 689,958 98.57 3,454 28,836 394 ㈜오케이포스(비상장) 2015년 08월 20일 투자목적 19,106 391,411 72.38 27,212 - - - 391,411 72.38 27,212 23,212 1,405 ㈜무노스(비상장) 2016년 05월 10일 투자목적 4,524 875,000 70.00 4,861 - - - 875,000 70.00 4,861 10,096 599 나이스파크둔산(비상장) 2019년 01월 01일 투자목적 90 - - - 18,000 90 - 18,000 90.00 90 - - ㈜동행복권(비상장) 2018년 03월 22일 투자목적 8,602 1,720,000 21.5 8,602 - - - 1,720,000 21.5 8,602 84,058 -2,864 합 계 3,676,369 - 44,129 18,000 90 - 3,694,369 - 44,219 - - 6. 계통도 도표_지분구조_19630_기준.jpg 나이스그룹 지분구조_19630 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등 (특수관계인 포함) 에 대한 신용공여 등 당사의 현재 당사는 종속기업인 나이스씨엠에스의 운영자금 차입과 관련하여 KDB산업은행, 우리은행, KB국민은행, 신한은행 및 KEB 하나은행에 13,800백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 2. 대주주등(특수관계인 포함)에 대한 자산양수도 해당사항 없습니다. 3. 대주주등(특수관계인 포함)과의 영업거래 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 기간동안 영업거래 중 특수관계인과 행한 거래금액이 최근사업연도 매출액의 5/100이상에 해당하는 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 거래종류 거래내용 금액 종속기업 NICE씨엠에스 외주용역비 현금 운송 등 경비 서비스 19,618 4. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제20기임시주주총회(2019.04.25) 제1호 의안 :자기주식 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건 원안의결 - 제19기정기주주총회(2019.03.21)