NICE인프라 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 연결실체는 금융/VAN사업 및 이와 관련되는 부수사업과 현금수송사업, POS 및 결제장비 관련 사업 등을 영위하고 있습니다.가. 주요 사업부분별 현황

(1) 금융/VAN사업금융/VAN 사업에는 금융기관이 보유한 ATM 관리를 대행해주는 ATM관리사업과 회사가 보유한 CD기로 예금인출 등의 금융서비스를 제공하는 CD VAN사업 등이 포함되어 있습니다.1) 산업의 특성① 업무의 전문성ATM 기기를 관리하기 위해서는 H/W적인 기기의 특성 및 운영프로그램과 관련된 전문 노하우를 가지고 있어야 합니다. 이러한 전문적인 노하우는 단순하게 습득되는 것이 아니며 다년간의 운영경험상의 시행착오 등을 통해 축적됩니다. ② 자금관리 정확성ATM 관리의 가장 중요한 부문은 정확하고 투명한 자금관리입니다. ATM관리사업 Outsourcing 사업자는 자금관리 전문 프로그램을 통해 각 기기별로 일별 현금 충전 계획을 수립하고, 기기와 전산상 실적의 일치 여부를 확인할 수 있어야 합니다. 이러한 자금관리의 전문성은 시행착오를 용납하지 아니하며 회사와 같이 전문적인 자금관리 능력을 보유한 수행업체가 아닌 신규사업자가 ATM 관리사업에 진출하기 어려운 중요한 진입장벽 역할을 하고 있습니다. ③ 전국적인 네트워크은행 자동화기기는 전국에 산재되어 운영되고 있습니다. 따라서 Outsourcing 사업자도 전국적인 서비스를 제공할 수 있는 대규모 인프라를 구비해야만 합니다. 이 인프라는 관리센터, 현장 전문요원, 보안시설을 갖춘 전문차량, 통신시스템 등을 의미합니다. 또한, 전체 업무를 총괄적으로 통제 감독하는 자동화기기 종합관리시스템(ATMS), Call Center 등도 필수적 요소입니다. 이러한 네트워크는 어떠한 경우에도 중단없이 365일 24시간 가동되어야 합니다.④ 보안시스템ATM 관리는 대량현금을 취급하기 때문에 이에 대비한 적절한 보안시스템을 갖추어야 합니다. 보안시스템은 외부의 침입, 범죄 등을 사전에 예방하고 대처할 수 있는 개인, 차량, 사무실 등에 대한 보안설비와 비상상황시 경찰서, 경비회사 등과 연계할 수있는 시스템을 포함합니다. 또한 내부사고를 예방하기 위한 정확한 통제시스템도 중요합니다.2) 산업의 성장성ATM 관리사업은 은행 점외 CD/ATM 기기 및 CD VAN사업자가 운영하는 기기를 중심으로 시장이 형성되어 있습니다. 시중은행의 경우 점외 CD/ATM 기기에 대한 Outsourcing이 보편화 되어 있으나, 일부 지방은행 및 특수은행의 경우 은행에서 자체적으로 관리하고 있습니다. 따라서, 자체 관리 점외 CD/ATM 기기에 대한 Outsourcing이 확대될 경우 시장의 규모는 현재보다 커질 것으로 예상됩니다. 현재 은행이 운영하고 있는 CD/ATM 기기는 점외에 비해 점내 및 점두에 설치된 기기가 월등히 많은 상황입니다. 따라서 점내 및 점두 기기에 대한 Outsourcing이 시작될 경우 점외 시장에 비해 시장규모가 클 것으로 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성ATM 관리사업은 은행의 관리비용 절감의 측면에서 태동한 사업으로 경기 변동 보다는 은행의 비용절감 노력과 경쟁력 강화의 측면에서 판단하는 것이 적절할 것으로 판단됩니다. 4) 경쟁요소ATM관리사업과 관련되어 경비업, 화물자동차운송사업 등 인허가 사항을 구비하여야 하나 사업 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 없습니다. 다만, ATM관리를 하기 위하여는 신속한 C/S대응을 위한 전국적인 네트워크 구축, ATM 관리와 관련된 각종 시스템 구축 등 초기 투자비용이 많이 소요되고, 현금 운영 및 관리에 대한 노하우도 전제되어야 하므로 실질적으로는 신규 업체가 진입하는데에 진입장벽이 있다고 볼 수 있습니다.5) 시장점유율 등 시장여건ATM 관리사업은 연결실체가 최초로 시장을 개척한 분야로 연결실체가 시장의 지배적 위치를 점유하고 있는 사 업입니다. 시장점유율에 관한 공신력 있는 자료를 확보하는데 애로가 있어 경쟁업체의 관리사이트 수를 기준으로 추정한 결과 연결실체의 시장점유율은 당분기 말을 기준으로 약 51% 내외로 추정됩니다.6) 관련 법령 및 정부의 규제현금을 금융기관 ATM기에 장착하기 위하여 화물자동차 운수사업법상의 허가를 취득하여야 하며, 경비업법상 호송경비업 허가를 보유하여야 합니다. 또한, ATM기 등 장비를 보호하는 업무를 위탁받아 수행하기 위하여 경비업법상 기계경비업 허가도 보유하여야 합니다. 관련 법령을 통하여 각종 인허가를 획득하여야 하고, 인허가 사항과 관련된 감독기관의 검사를 받기는 하나 그 외 사항에 대하여 정부의 특별한 규제는 없습니다. 사업>1) 산업의 특성① 금융서비스 대행CD/ATM기기를 통한 예금지급 등의 업무는 은행의 고유업무로 인정됩니다. 따라서 은행이 CD VAN 사업자와 제휴시에도 엄격한 기준 및 실질적인 심사업무가 수반됩니다. 은행은 CD VAN 사업자가 제휴업무를 적정하게 수행하는데 필요한 자본금, 기술력, 시설과 인력규모, 보안대책 등에 관한 자격요건을 제정하여 실질적인 심사업무를 통해 시재관리 등 운영상황을 수시로 점검 지도하고 있습니다. 또한 은행 전산망과의 접속에 대한 자체 보안성 심의 등 안전대책 기준을 마련하여 고객정보 보호 등을 철저히 확인합니다. 따라서 CD VAN 사업자는 확실한 IT 보안체계를 갖추어야 서비스를 제공할 수 있습니다. ② 대규모 네트워크 CD VAN 사업에는 전산 네트워크와 물리적 네트워크가 필요합니다. 전산 네트워크란 자동화기기에서 발생하는 금융거래를 은행에 전송하고 그 결과를 받아 처리할 수 있는 외부 접속망, 자체 Host와 기기간의 내부 접속망을 말합니다. 물리적 네트워크는 실제 현장에 설치되어 있는 기기를 운영하기 위한 인적, 물적자원을 말합니다. ③ 입지CD VAN 사업의 수익은 고객의 이용건수에 좌우됩니다. 기기의 이용건수를 높이기 위해서는 유동인구가 많고 접근성이 편리한 장소를 확보하는 것이 중요합니다. 따라서, 최적의 입지를 확보하기 위해서는 각 지역에 대한 상권정보를 획득할 수 있는 정보력과 입지를 실제 확보할 수 있는 자금력이 필요합니다.2) 산업의 성장성국내 자동화기기 설치대수는 현금수요 감소라는 부정적 요인에도 불구하고 현금영수증제도 확대, 주5일제 정착 등에 따라 지속적으로 증가하여 왔습니다. 또한 우리나라의 높은 자동화기기 보급율에도 불구하고 은행 영업점 이외 점외에 설치된 자동화기기 비율은 높지 않습니다. 대부분의 자동화기기가 은행 영업점 내 및 영업점에 부속된 건물에 설치되어 있어 고객의 접근성을 고려할 경우 불편한 것이 현실입니다. 이에 따라 점외 자동화기기는 지속적으로 증가하여 왔으며, 설치장소도 지하철역, 국철역, 터미널, 공항 등의 공공장소에서 할인점, 편의점, 개별 마트 등으로 확대되고 있습니다. 또한 금융서비스 뿐만 아니라 점차 다양한 서비스를 제공하는 무인창구로서 역할을 확대하고 있습니다.3) 경기변동의 특성CD VAN 사업은 경기변동에 어느 정도 영향을 받는 사업구조를 가지고 있습니다. 이는 CD VAN 사업 자체가 민간소비에 따른 현금수요에 중심을 두고 있기 때문입니다. 경기가 활성화 되어 민간소비가 증가할 경우 이용건수 증가에 따른 매출 증대가 발생하고 경기가 침체 될 경우 이용건 수 감소가 발생할 수 있습니다. 4) 경쟁요소CD VAN 사업과 관련되어 경비업, 화물자동차운송사업 허가 등 인허가 사항을 구비하여야 하나 사업 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 없습니다. 다만, CD기 설치, C/S조직 구축, 운영 시스템, 보안시스템 등 사업의 인프라를 구축함에 있어 초기에 투자비가 많이 소요되고, CD VAN 서비스와 관련된 각종 금융기관 제휴, 설치 장소의 확보 등이 마련되어야 하므로 실질적으로는 상기 요건들이 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 5) 시장점유율 등 시장여건CD VAN사업은 산업규모가 크지 않고, 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 없기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기가 용이치 않은 실정입니다. 따라서, 당분기 말 설치기기 대수를 기준으로 추정하였을 때 연결실체의 시장점유율은 약 19% 내외로 추정됩니다.6) 관련 법령 및 정부의 규제CD VAN 사업자는 전자금융거래법상 전자금융을 보조하는 전자금융보조업자에 해당된다고 할 수 있습니다. 전자금융보조업을 영위하기 위하여 허가 또는 등록이 필요하지는 않으나 전자금융거래법의 일부 규정에 대한 적용을 받고 있습니다. 기존에는 금융기관을 통해 간접적인 검사를 받았으나, 전자금융거래법의 개정에 따라 2013년 11월 23일부터 금융감독원에서 전자금융보조업자를 직접 조사할 수 있는 권한이 인정되었습니다. 또한 CD VAN사업은 부가통신사업으로 정보통신사업법 및 정보통신망법의 적용을 받으며 개인정보보호가 강화됨에 따라 그와 관련된 검사 등의 규제를 받고 있습니다. (KIOSK) 사업>1) 산업의 특성여러가지 목적에 활용될 수 있는 무인자동화기기(KIOSK)를 개발하여 공급하는 사업으로서 현재 티켓발매를 포함한 민간서비스와 무인 민원 서류 발급기 등 공공 서비스 분야에서도 활성화 되고 있으며 기술발전에 따라 다양한 기능을 가진 무인자동화기기의 공급확대가 예상되고 있는 분야입니다.2) 산업의 성장성무인자동화기기는 고객의 편의를 제고하기 위한 것이며 또한 정확한 업무처리 및 인건비 감소를 위한 것으로서 철도역사, 터미널을 중심으로 무인 발권을 하는 무인자동화기기 설치가 늘어나고 있는 추세이며 영화관, 각종 전시장 등 유동인구가 많은 곳의 티켓 판매, 무인 안내 등을 위한 무인자동화기기의 설치도 증가하고 있는 추세입니다. 그 외의 분야에서도 무인 식권 발매기 등 다양한 분야의 무인자동화기기 수요가 증가하고 있으므로 시장 규모는 확대될 것으로 예상되고 있습니다.3) 경기변동의 특성무인자동화기기 사업은 터미널, 영화관, 은행, 관공서 등 이용자가 많은 기업, 기관 등을 대상으로 하며 고객서비스 제고 차원 및 인건비 등 비용 절감 차원에서 활성화 되고 있기 때문에 경기변동 보다는 비용절감 및 경쟁력 강화에 영향을 받습니다.4) 경쟁요소무인자동화기기 사업과 관련하여 신규업체의 사업 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 없습니다. 5) 시장점유율 등 시장여건무인자동화기기 사업은 최근에 시장이 개척된 분야로 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 충분하지 않기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기 어렵습니다.6) 관련 법령 및 정부의 규제무인자동화기기 사업과 관련하여 일반적으로 적용되는 법령 및 정부의 특별한 규제는 없으며, 자동화기기의 용도, 성격에 따라 개별적으로 적용된다고 할 것입니다. 1) 산업의 특성무인주차 사업은 심각한 주차문제를 해소하기 위해 등장한 신종 사업으로서 우리나라와 유사한 주차문제를 가지고 있는 일본에서는 이미 활성화되어 있는 사업입니다. 주차장 운영업체는 주차장의 무인화를 통하여 관리비용을 절감하고 부대시설을 설치하여 추가 수익을 얻을 수 있고, 토지 보유자는 무인주차 사업자에게 주차장 부지를 임대함으로써 임대 수익을 얻을 수 있으며, 차량보유자는 적정한 가격에 주차를 할 수 있습니다. 추후 기술 발전 및 차량 관련 법규 변경에 따라 사업의 규모가 확대될 수 있는 분야입니다.2) 산업의 성장성무인주차장은 소규모 자투리 부지에서도 운영이 가능하므로, 무인주차장의 수가 증가하고 있으며, 주차 규제가 강화됨에 따라 주차장에 대한 수요가 증가하고 있는 추세입니다. 관리 비용이 유인주차장보다 상대적으로 낮으므로 무인주차장을 통하여 합리적 가격의 주차 서비스를 제공할 수 있는바, 시장 규모는 확대될 것으로 예상되고 있습니다.3) 경기변동의 특성무인주차 사업은 유가 상승, 자동차 보유 규제 등 자동차를 소유, 운영하는 것과 관련된 비용이 증가하지 않는 한, 경기변동에 영향을 받지 않는다고 할 수 있습니다. 4) 경쟁요소무인주차 사업과 관련되어 신규업체의 사업 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 없습니다. 다만, 신속한 A/S를 위한 인프라 구축, 무인주차장비에 대한 투자 등 초기 투자비용이 많이 소요되는 바, 이러한 점들이 진입장벽으로 작용하고 있습니다.5) 시장점유율 등 시장여건무인주차장 사업은 최근에 시장이 개척된 분야로 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 충분하지 않기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기 어렵습니다. 6) 관련 법령 및 정부의 규제무인주차 사업과 관련하여는 주차장법의 일부 내용을 적용받고 있으며, 이와 관련하여 정부의 특별한 규제는 없습니다. (2) 현금수송사업1) 산업의 특성현금수송사업은 현금유통이 많은 모든 사업장의 현금수납, 수송, 정산 등 현금 처리와 관련된 업무를 대행하여 주는 사업으로서 전문적인 호송요원과 특수장비, 특수차량을 갖추고 현금 및 유가증권을 운송하며 금융기관, 백화점, 할인점, 공항, 터미널 등에서 수납되었거나 필요로 하는 현금 등을 수취 및 공급하고 안전하게 운송하는 서비스를 제공하고 있습니다. 이러한 현금수송사업의 특성은 다음과 같습니다.① 업무의 전문성현금수송사업을 하기 위해서는 전문적인 현금처리 능력 및 운영 Know-how가 있어야 합니다. 현금수송사업은 착오를 용납할 수 없어 전문적 수송 능력을 보유한 수행업체가 아닌 신규사업자가 진출하기 어려운 중요한 진입장벽 역할을 하고 있습니다. ② 교환시재 공급능력현금수송사업의 서비스 제공 분야 중 하나는 교환시재의 공급입니다. 1만원권 지폐 및 주화의 사용이 많음에 따라 많은 양의 교환시재가 필요합니다. 교환시재의 안정적인 공급을 위하여 전국적인 네트워크를 통한 교환시재 공급능력이 있어야 합니다. 2) 산업의 성장성현금수송업무는 대표적인 3D업종이자, 전문적인 노하우가 있어야 하는 업종으로 현재 현금이 유통되는 사업장에서는 아웃소싱으로 전환하고 있는 추세이므로 이와 관련하여 아웃소싱 시장규모는 보다 확대될 것으로 예상됩니다. 현금 뿐만 아니라 고가물, 귀금속, 주요 서류 등의 운송 수요가 확대되고 있으며 향후 관련 시장의 확대가 예상됩니다. 또한 많은 양의 현금이 유통되고 있는 곳에서의 교환시재 수요 및 현금수납 수요가 커지고 있습니다.3) 경기변동의 특성현금수송사업은 은행 및 대형 할인점 등 많은 양의 현금이 유통되는 사업 운영자가 그 고객이며 관리비용 절감 차원에서 활성화 되고 있는 사업이므로 경기변동 보다는 고객의 비용절감 및 경쟁력 강화에 영향을 받습니다.4) 경쟁요소현금수송사업은 업무의 전문성, 교환시재 공급능력이 요구되며, 현금수송을 위한 차량 및 보안장비와 경비인력이 필요하므로 신규업체가 진입하기 어려우며 초기 투자비용이 높은 점은 시장진입 장벽으로 작용하고 있습니다.5) 관련 법령 및 정부의 규제현금 수송과 관련하여 경비업법 및 화물자동차운수사업법상 인허가를 취득하여야 하며, 경비업법 준수와 관련하여 경찰청 등으로부터 감독을 받고 있습니다. (3) POS 및 결제장비 관련 사업1) 산업의 특성POS는 Point Of Sales System의 줄임말로 판매시점의 정보를 관리하는 시스템을 의미합니다. POS는 판매정보를 판매 즉시 수집하여 컴퓨터에 보관하고 그 정보를 발주, 매입, 배송, 재고 등의 정보와 연계하여 컴퓨터로 가공, 처리함으로써 매출분석은 물론 동향 파악 및 경영분석의 자료를 제공할 수 있도록 지원해 주는 기능을 하는 장비입니다. 최근에는 결제 기능을 추가하여 결제 단말기의 역할도 하고 있습니다. 결제장비 관련 사업은 신용카드 결제와 관련된 통신장비 및 기타 부속 장비 등을 개발, 공급하는 사업이며, Fintech 발전에 따른 결제 수단의 발전과도 밀접한 관련이 있습니다. 이러한 POS 및 결제장비 관련 사업은 판매 관리를 효율적으로 수행하고자 하는 매장, 결제장비를 필요로 하는 영업장을 대상으로 서비스를 제공하고 있으며, 장비를 도입하는 대부분의 고객이 신용카드 가맹점으로, 신용카드 VAN 사업과도 밀접한 관련이 있습니다. 최근 여신전문금융업법의 개정으로 보안 인증을 받은 단말기만 설치가 가능하므로, POS 및 결제단말기의 중요성이 강조되고 있습니다.2) 산업의 성장성신용카드 사용량의 증가, 신규 전자결제수단 등의 등장으로 기존 수기 방식의 주문/재고/매출관리가 어려워지고 있으므로, 기존 업체의 매출관리 방식이 자동화됨에 따라 POS H/W, 결제장비 및 S/W, 그에 대한 유지보수의 수요는 확대될 것으로 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성결제와 관련된 사업의 특성상 경기변동과 관련이 있습니다. 국내 경기상황에 따른 신규 발생 가맹점의 증감에 따라 POS 또는 결제장비의 수요가 증감하게 되므로 경기변동의 영향을 받는다고 할 것입니다.4) 경쟁요소POS, 결제장비 사업과 관련하여 특별한 진입장벽은 없으며 다수의 업체가 시장에 진입하여 영업을 하고 있습니다. 업체간 경쟁요소는 다양한 고객의 Needs를 충족시킬 수 있는 기술력, 적정한 가격경쟁력, 유지보수 관련 인프라 구축이라고 할 수 있습니다. 최근 관련 법령의 개정으로 인해 인증을 거친 장비만 설치가 가능하므로 인증 관련 기술력 보유 여부가 경쟁요소로 작용할 수는 있습니다.5) 시장점유율 등 시장여건POS 및 결제장비 관련 사업은 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 충분하지 않기 때문에 시장점유율에 관한 정확한 자료를 확보하기 어렵습니다.6) 관련 법령 및 정부의 규제POS 및 결제장비 관련 사업을 영위하기 위하여 인허가를 받아야 할 사항은 없으나, 결제장비 및 결제기능이 포함된 POS 단말기는 여신전문금융업법에 따라 금융위원회에 등록되어야 하며, 금융위원회가 정하는 기술기준에 따라 보안기능의 안정성과 신뢰성에 대하여 인증을 받아야 합니다. (4) 가맹점 네트워크 사업1) 산업의 특성가맹점 및 법인을 대상으로 결제장비, KIOSK 등의 유통, 관련 S/W개발과 운영, 지급결제 연관 서비스, 기타 가맹점 지원 서비스를 수행하는 사업으로, 가맹점의 확보가 중요합니다. 결제와 연관되어 있기 때문에 신용카드 VAN 사업과도 관련이 있으며, 그로 인해 신용카드VAN사와의 협업 및 핀테크 서비스에 대한 대응은 사업의 성장과 밀접한 관계에 있습니다. 또한, 가맹점에 제공하는 결제서비스 연계하여 고객 맞춤 서비스를 개발하고 있으며, 특히 골프장의 경우, ERP를 포함한 다양한 솔루션을 공급하고 있습니다.2) 산업의 성장성신용카드 사용량의 증가, 신규 전자결제수단 등의 등장으로 기존 수기 방식의 주문/재고/매출관리가 어려워지고 있으므로, 기존 업체의 매출관리 방식이 자동화됨에 따라 지급결제 관련 장비 및 S/W의 수요는 확대될 것으로 예상됩니다. 또한, 결제서비스가 고객관리 서비스 등 타 서비스와 결합함으로써 서비스 규모는 더욱 확대될 것으로 예상됩니다.3) 경기변동의 특성개인고객의 결제와 관련된 사업의 특성상 경기변동과 밀접한 관련이 있습니다. 경기상황에 따른 신규 발생 가맹점의 증감, 소비자 구매 증감에 따른 가맹점 네트워크서비스 수요의 증감이 경기변동의 영향을 받는다고 할 것입니다.4) 경쟁요소가맹점 네트워크 사업과 관련하여 특별한 진입장벽은 없으며 신용카드VAN사와 가맹점에 필요한 장비 등과 관련된 다수의 업체가 시장에 진입하여 영업을 하고 있습니다. 치열한 경쟁 속에서 전국적인 네트워크 구축은 타 경쟁자 대비 우위를 점할 수 있는 요소입니다. 또한, 최근 카드사에서 VAN사에 지급하는 수수료가 정률제로 전환됨에 따라, 건당 고액 결제가 많은 가맹점의 확보는 경쟁에 있어서 중요한 요소로 작용할 수 있습니다. 5) 시장점유율 등 시장여건가맹점 네트워크 사업은 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 충분하지 않기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기 어렵습니다. 6) 관련 법령 및 정부의 규제가맹점 네트워크 사업과 관련하여 수행하는 사업 내용 중 인허가를 받아야 할 사항은 없으나, 신용카드VAN 서비스와 관련하여 가맹점을 대상으로 영업을 수행하기 위해서는 신용카드VAN사를 통하여 금융위원회에 등록하여야 하며, 여신전문금융업법 및 그 부속법령의 일부 조항의 규율을 적용받습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl 2. 주요제품 및 서비스 연결실체는 금융/VAN사업 및 이와 관련되는 부수사업과 현금수송사업, POS 및 결제장비 관련 사업 등을 영위하고 있습니다. 각 사업부문별 매출액의 비율은 다음과 같습니다. 가. 매출현황 (단위 : 백만원, % ) 매출유형 품 목 구체적용도 제17기 3분기 매출액 제16기 3분기 매출액 제16기매출액 제15기 매출액 용역/상품매출 금융/VAN/무인자동화기기 등 은행무인점포를 대상으로 현송 및 관리용역 서비스, 예금인출/현금서비스 제공, 화상시스템, DVR, 주차장 관리, 자동정산기, KIOSK 판매 및 관리 등 102,987 104,851 142,168 139,555 용역매출 현금 수송 등 현금 수송, 대량현금 관리 서비스 등 19,529 15,706 21,401 25,097 용역/상품매출 결제장비사업 POS , 신용카드 결제 단말기 등 결제장비 H/W, S/W 제조 및 관련 서비스 제공 54,577 - 9,923 - 용역매출 가맹점네트워크사업 신용카드 VAN 관련 서비스 제공, 가맹점 대상 서비스 사업, 골프장 ERP 서비스 제공 등 2,142 - - - 연결조정 내부거래 - (17,007) (14,598) (20,980) (24,450) 합계 162,228 105,959 152,512 140,202 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 금융/VAN사업부문 및 현금 수송 사업부문은 용역 및 서비스와 관련된 개별 계약 등을 통해서 가격이 결정되므로 제품의 가격변동추이를 산출하기 어려우며, POS사업부문에서도 수요처에 공급되는 수량, H/W 및 S/W 사양에 따라 변동되므로 가격변동추이를 산출하기 어렵습니다.다. 주요 원재료 등의 현황금융/VAN사업부문 및 현금 수송 사업부문은 용역 및 서비스와 관련된 것이므로 원재료 현황을 기재하기 어렵습니다. 다만, POS 및 결제장비 관련 사업부문의 원재료 등의 현황은 다음과 같습니다. ① POS 부문 (단위 : 백만원) 매입유형 품목 구분 매입액 비율 비 고 원재료 OS, Main-Board,LCD 내수 - - - 수입 - - - 소계 - - - 상품 POS, PRINTER,CASH-DRAW 내수 26,600 100.0% - 수입 - - - 소계 26,600 100.0% - (주) POS부문은 2016년 1월 1일 부터 자체 생산을 중지하고 외부 OEM생산체제로 전환하였습니다. 그에 따라 모든 생산설비와 원재료 등을 OEM생산 업체에 매각하였으며, 고객사에게 공급하였던 POS 등의 제품을 OEM업체로부터 상품으로 매입하여 고객사에게 공급하는 체제로 전환하였습니다.② 신용카드 결제 장비 부문 (단위 : 백만원) 매입유형 품목 구분 매입액 비율 비 고 원재료 프린터기,모뎀,LCD 내수 3,041 100.0% - 수입 - - - 소계 3,041 100.0% - 상품 CAT, SIGN PAD 내수 10,327 100.0% - 수입 - - - 소계 10,327 100.0% - (주) 신용카드 결제 장비 부문은 2016년 3월 1일 부터 자체 생산을 중지하고 외부 OEM생산체제로 전환하였습니다. 그에 따라 모든 생산설비와 원재료 등을 OEM생산 업체에 매각하였으며, 고객사에게 공급하였던 POS 등의 제품을 OEM업체로부터 상품으로 매입하여 고객사에게 공급하는 체제로 전환하였습니다. 상기 원재료 매입현황은 2016년 3월까지의 매입 현황입니다. 3. 생산 및 설비 현황 가. 생산능력 및 생산실적연결실체의 주력사업부문은 ATM 관리사업, CD VAN 사업 등 금융서비스 및 관련서비스로서, 해당 업종의 특성상 특별한 생산설비를 필요로 하지 않으며, 그에 따라 생산설비의 신설ㆍ증설 등 변동사항 및 생산능력을 측정하기 어렵습니다. POS 및 결제장비 관련 사업을 영위하는 종속회사는 생산설비를 매각하고 OEM 생산체계로 전환함에 따라 생산능력을 측정할 수 없습니다. 나. 생산실적 및 가동율연결실체는 업종의 특성상 생산실적 및 가동율을 산출하기 어렵습니다. POS 및 결제장비 관련 사업을 영위하는 종속회사는 전기까지 자체 생산을 하였으나, 업무의 효율성 향상과 주력사업 매진을 위해 제조부문을 없애고 신제품 개발과 영업력 집중화에 모든 사업구조를 재편하여 OEM생산업체에 외주생산을 하고 있으므로, 생산실적 및 가동율을 산출하기 어렵습니다. 다. 생산설비의 현황연결실체가 보유하고 있는 생산설비의 현황은 다음과 같습니다. [자산항목 : 기계장치] (단위 :천원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 합병/사업양수도 등 증가 대체 감소 전국지사 자가보유 전국 CD/ATM 기기 등 33,312,817 143,718 9,685,898 1,252,672 (95,596) (9,613,165) 34,686,344 - 공장 자가보유 경기 및 인천 금형 및 시설장치 446,598 (415,636) 182,134 - - (30,675) 182,421 - 합 계 33,759,415 (271,918) 9,868,032 1,252,672 (95,596) (9,643,840) 34,868,765 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 :천원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 연결범위변동 증가 대체 감소 전국지사 자가보유 전국 차량 835,689 21,278 - 8,170 (97,618) (235,803) 531,716 - 합 계 835,689 21,278 - 8,170 (97,618) (235,803) 531,716 - 라. 영업에 중요한 주요 물적 자산 회사 사업소 소재지 면적(㎡) 장부가액(백만원) 토지 건물 토지 건물 오케이포스 본사 서울 222㎡ 1,626㎡ 1,102 1,612 (주) 종속회사이던 제이텍씨엔씨는 오케이포스에 흡수 합병되었으며, 제이텍씨엔씨에서 소유하고 있었던 주요 물적 자산 중 부동산과 생산설비는 2016년 3월에 전량 매각하였습니다. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 최근 3개년간 연결실체의 매출은 사업부문을 기준으로 금융/VAN사업, 현금수송사업 및 기타사업으로 구분됩니다. 연결실체의 매출현황은 아래와 같습니다. (단위 :백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제17기 3분기 제16기 3분기 제16기 제15기 금융/VAN사업부문 용역/상품매출 금융기관ATM관리, CD VAN 사업, DVR, 자동정산기의 판매 및 관리 등 내수 102,987 104,851 142,168 139,555 수출 - - - - 합계 102,987 104,851 142,168 139,555 현금수송사업부문 용역매출 현금 수송 등 내수 19,529 15,706 21,401 25,097 수출 - - - - 합계 19,529 15,706 21,401 25,097 결제장비사업부문 용역/상품매출 POS 및 결제단말기 H/W, S/W 제조 및관련 서비스 제공 내수 54,577 - 9,923 - 수출 - - - - 합계 54,577 - 9,923 - 가맹점네트워크사업부문 용역/상품매출 가맹점 네트워크사업,골프장 ERP 제조 및 판매 내수 2,142 - - - 수출 - - - - 합계 2,142 - - - 연결조정 내부거래 - 내수 (17,007) (14,598) (20,980) (24,450) 수출 - - - - 합계 (17,007) (14,598) (20,980) (24,450) 합 계 내수 162,228 105,959 152,512 140,202 수출 - - - - 합계 162,228 105,959 152,512 140,202 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 연결실체는 금융/VAN사업, 현금수송, 그외 이와 관련된 기타 서비스 등을 위한 판매조직을 갖추고 있습니다. 금융/VAN사업과 일괄 설치 대행 사업, KIOSK 사업과 관련하여서는 한국전자금융의 금융사업본부, 채널사업본부 등이 담당하고 있으며, 현금수송사업은 자회사인 NICE씨엠에스에서, POS 및 결제장비 관련 사업은 자회사인 오케이포스, 가맹점 네트워크 사업은 자회사인 무노스에서 담당하고 있습니다. (2) 판매경로 1) 금융/VAN 사업 가) ATM 관리부문 국민은행, 우리은행, 신한은행, 하나은행 등 주요 시중은행 및 지방은행을 대상으로 영업활동을 수행하고 있습니다. 나) CD VAN 사업 부문전국에 있는 지하철 등 유동인구가 많은 장소에 현금지급기를 설치하여 365일 연중무휴로 금융서비스를 제공하고 있습니다. 다) 기타 서비스 부문고속도로 휴게소, 공항, 대형 급식소, 극장 등을 포함한 다수의 이용 고객이 있는 장소를 중심으로 무인식권 발매기 및 각종 서비스를 제공하는 무인 KIOSK 판매 영업활동을 수행하고 있습니다. 또한 차량의 출입이 많은 장소를 대상으로 무인주차장 운영 또는 무인 설비를 설치한 주차장 위탁 관리 서비스 영업활동을 수행하고 있습니다.2) 현금수송 사업전국의 대형 쇼핑몰, 대형 할인점, 은행 등 현금의 유통량이 많은 곳을 대상으로 영업활동을 수행하고 있습니다.3) POS 및 결제장비 관련 사업POS 및 결제 장비는 신용카드 VAN 사업자를 주요 고객으로 하여 영업하고 있으며, 또한 유통, 요식업체 등 매출관리를 필요로 하는 점포를 대상으로 영업활동을 수행하고 있습니다. 4) 가맹점 네트워크 사업가맹점 네트워크 사업은 신용카드 VAN 서비스가 필요한 신용카드 가맹점을 대상으로 영업활동을 수행하고 있습니다. (3) 판매방법 및 조건 연결실체는 ATM 관리사업의 경우 주요 은행 등 금융기관을 중심으로 영업을 수행하고 있으며, CD VAN 사업은 최적의 입지를 선택하여 기기를 설치 및 운영하고 있습니다. 현금수송사업의 경우 현금유통량이 많아 정산 및 수송을 필요로 하는 업체를 대상으로, 무인주차 사업의 경우 차량의 운행량은 많으나 주차공간이 부족한 지역의 주차부지 소유자를 주요 대상으로 하여 영업하고 있습니다. POS사업의 경우, 신용카드 VAN사업자 등 결제 관련 업체를 대상으로 영업하고 있습니다. 그 외 연결 실체가 영위하는 주요사업에 대한 특별한 판매조건은 존재하지 않습니다. (4) 판매전략 1) 금융/VAN사업가) ATM 관리부문ATM 관리사업은 전국 28개 지사 및 13개 자금센터, 11개의 CS센터의 인프라, 전문인력과 장비를 바탕으로 신속한 서비스를 제공하여, 제1금융권을 중심으로 한 금융권의 높은 신뢰도를 보유하고 있습니다. 이러한 경쟁력을 바탕으로 연결실체는 CD/ATM 관리사업에서 경쟁사 대비 높은 시장 점유율을 나타내고 있습니다. 또한 CD/ATM 관리사업의 시장 지배력 강화를 위한 운영시스템 개발과 서비스 개선에 역점을 두고 있으며, 이를 바탕으로 신규기관 확대와 SITE 증대를 추진하고 있습니다. 나) CD VAN 사업 부문현금지급기는 전국에 유동인구가 많고 현금수요가 높은 지역을 중심으로 설치 운영되고 있습니다. 또한 기존의 설치기기에 대해서 기기운영의 전산화를 통한 실적분석을 바탕으로 실적 부진 기기에 대한 재배치와 보급형 CD기의 신규설치를 통하여 매출 증대를 추진하고 있습니다. 다) 기타 서비스 부문KIOSK, 무인주차 등 기타 사업부문에서는 연결실체의 전국 네트워크를 활용한 신속한 서비스 제공을 타사 대비 강점으로 차별화하는 전략을 추구하고 있으며, 기존에 운영중인 연결실체의 사업과 연계한 시너지 효과가 창출될 수 있도록 결합 서비스를 제공하는 전략을 추진하고 있습니다.2) 현금수송 사업현금수송 사업은 은행 및 대형유통점 등 대량 현금을 취급하는 업종에서 점차 서비스가 확대되고 있으며 운송대상물도 상품권, 고가물 등 그 범위가 확대되고 있습니다.3) POS 및 결제장비 관련 사업POS는 요식업 및 유통업 등의 업종에서 효율적인 재고관리를 가능하게 해 주는 시스템으로 최근들어 중요성이 강화되고 있으며, 결제 단말기로서 신용카드 가맹점에 보급이 확대되고 있습니다. 최근 빅데이터 관련 산업, 핀테크, O2O사업과의 연계 등 POS 기능 및 POS를 통한 서비스 범위가 점차로 확대되고 있는바, POS를 활용한 사업을 확대하는 전략을 검토하고 있습니다. 또한 결제 장비 사업도 핀테크의 발전에 따른 새로운 결제 수단 등장에 대비하고 있습니다.4) 가맹점 네트워크 사업가맹점 네트워크 사업은 최근 여신전문금융업법 및 관련 법령 개정으로 인하여 골프장과 같은 건당 고액 결제 가맹점을 확보하기 위한 영업 전략을 수립하고 있으며, 가맹점에 보상금 제공 등이 금지됨에 따라 결제장비 A/S 등 차별화된 서비스 품질을 제공함으로써 고객을 확보하는데에 주력하고 있습니다. 5. 수주상황 연결실체의 CD/ATM 관리서비스 및 현금물류 서비스는 금융기관 및 현금물류 대상 업체의 상황에 따라 대상 기기대수, 서비스 대상처의 수가 수시로 변동하기 때문에 업무 특성상 수주 상황을 명확히 설명하기가 어렵습니다. 또한 POS사업과 관련하여서도 다수의 신용카드 VAN 사업자 및 다수의 가맹점을 대상으로 하고 있어, 수주상황을 명확히 설명하기가 어렵습니다. 6. 시장위험과 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(가격위험, 이자율 변동위험, 환율변동위험)에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 위험관리 정책위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 기획실)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 기획실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 신용위험 ① 신용위험 최대노출액당분기말과 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 3분기 제16(전)기 현금및현금성자산(주1) 53,169,851 11,073,484 단기금융자산 1,600,000 840,000 매출채권및기타채권(주2) 22,213,461 19,263,099 기타유동자산(유동) 57,783 35,706 장기금융자산 3,073,781 2,394,528 장기기타채권(비유동)(주3) 5,434,341 5,212,636 합 계(주4) 85,549,217 38,819,453 (주1) 현금및현금성자산 중 신용위험이 없는 현금시재액을 제외하였습니다.(주2) 매출채권및기타채권의 최대 노출액은 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다.(주3) 기타금융자산의 최대 노출액은 현재가치할인차금을 차감한 순장부금액입니다.(주4) 상기 금융상품과 관련하여 보유중인 담보 및 기타 신용보강 내역은 없습니다. ② 연령분석 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 3분기 제16(전)기 30일 이하 16,427,438 18,194,480 30일 초과 90일 이하 2,279,395 274,682 90일 초과 180일 이하 2,499,899 297,927 180일 초과 1,093,644 1,144,247 대손충당금 (925,631) (934,749) 합 계 21,374,745 18,976,587 2) 유동성위험 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 기획실은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름의 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으며, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다. (당)기 3분기> (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 18,766,000 - 18,766,000 단기차입금 87,683,255 - 87,683,255 장기차입금 293,390 10,070,666 10,364,056 기타금융부채 72,340 50,000 122,340 합 계 106,814,985 10,120,666 116,935,651 (전)기> (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 19,098,943 - 19,098,943 단기차입금 52,223,065 - 52,223,065 장기차입금 95,170 2,998,257 3,093,427 기타금융부채 32,758 - 32,758 합 계 71,449,936 2,998,257 74,448,193 3) 시장위험① 가격위험연결실체의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간 말 현재 연결실체는 가격위험에 노출되어 있는 연결재무제표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권을 보유하고 있지 않습니다. ② 이자율 변동위험 연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 지급이자의 변동위험에 노출됩니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 이자율 스왑, 융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 100 bp 높거나 낮은 경우 당분기말 현재 연결실체의 당기손익(세전)에 영향을 미치는 효과는 101,703천원이며, 전분기 효과는 55,119천원이었습니다.③ 환위험당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외화자산 외화부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 JPY 177,971 120,991 3,539 - USD 468,905 569,029 453,774 2,068,135 EUR 3 3 - - TWD 1 1 - - 합계 646,880 690,024 457,313 2,068,135 연결실체가 보유중인 외화자산과 부채는 주로 달러와 엔화로 구성되어 있습니다. (2) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(연결재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 타인자본(순차입금)을 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제17(당)기 3분기 제16(전)기 차입금 총계 ( 주석 17 참 조 ) 81,585,200 54,302,980 차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산 125,244,338 72,191,971 순차입금(A) (43,659,138) (17,888,991) 자본 총계(B) 113,201,055 104,266,321 총자본(C=A+B) 69,541,917 86,377,330 자본조달비율(A/C) (62.78%) (20.71%) 7. 파생상품에 관한 사항 해당사항 없습니다. 8. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 연결실체의 연구개발 활동은 연구소에서 담당하고 있습니다. 2) 연구개발비용 (단위 :백만원, % ) 과 목 제17기 3분기 제16기 제15기 비고 연구개발비용 계 217 2,558 532 - 회계처리 판관비 22 10 75 - 매출원가 - - - - 개발비(무형자산) 195 2,548 457 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.13 1.68 0.38 - (2) 연구개발 실적ATM관리사업에서의 경쟁력 강화 및 IT 기술력 확보를 위하여 ATM 관련 통합소프트웨어를 개발하였으며 CD/ATM기를 통합운영할 수 있는 한국형 통합미들웨어를 개발하여 일부 금융기관에 적용하여 서비스를 제공하고 있으며 서비스 제공 대상 확대를 추진하고 있습니다. 또한 종속회사의 연구소에서도 여신전문금융업법 개정에 따른 보안성 강화 및 신규 서비스 제공과 관련된 지속적인 연구개발을 실시하고 있습니다. 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 법률, 규정 등에 의한 규제사항연결실체는 전자금융거래법상 전자금융을 보조하는 전자금융보조업자에 해당된다고 할 수 있습니다. 전자금융보조업자는 허가 또는 등록 사항은 아니지만 전자금융거래법 및 그 부속법령 중 일부 규정의 적 용을 받고 있습니다 . 기존에는 금융기관을 통하여 간접적인 검사를 받았으나, 전자금융거래법의 개정에 따라 2013년 11월 23일부터 금융감독원에서 전자금융보조업자를 직접 조사할 수 있는 권한이 인정되었습니다. 또한 연결실체는 현금 및 유가증권 등의 운송과 관련하여 화물자동차 운수사업법상의 화물자동차운송사업 허가를 보유하고 있으며 ATM관리, 현금 등 귀중품의 운송을 위해 경비업 ( 호송경비업 , 기계경비업) 허가를 보유하고 있으며, 각각 해당 법령의 규제를 받고 있습니다. 그 외에 적용받는 법률로는 CD VAN 광고 등을 위한 옥외광고물 등 관리법, CD/ATM 설치와 관련된 정보통신공사업법, 전기공사업법의 규율을 받고 있고, 금융기관 영업점 브랜치솔루션 사업 관련하여 실내건축공사업, 금속구조물창호공사업 등의 면허를 보유하고 있으며 그와 관련하여 건설산업기본법의 규율을 받고 있습니다. 또한 종속회사의 POS 및 결제 장비 사업, 가맹점 네트워크사업의 일부 사업부문과 관련하여 여신전문금융업법의 규율을 받고 있습니다. 무인주차사업과 관련하여는 주차장법의 일부 내용을 적용받고 있습니다. 나. 특허권 등 지적재산권 보유 현황연결실체가 보유하고 있는 특허권은 도어록 개폐 시스템(2005.4.6 등록), 네트워크 카메라를 이용한 보안 감시 시스템 및 방법(2007.6.15 등록)이며 사업의 일부분에서 활용되고 있습니다. 또한 2009년 6월 25일자로 (주)디와이빌로부터 '전화번호를 이용하여 송금하고 사후 승인으로 수금하는 송금 서비스 시스템 및 그 방법' 특허에 관련된 권리 전부를 양수하였습니다. 또한 최근 휴대폰 전화번호 이용 금융자동화기기 송ㆍ수금 시스템 및 그 방법(2012.2.3 등록), 자동금전입출기를 위한 온라인 도어락 관리 시스템 2건(2012.6.18, 2012.6.19 등록), 자동금전입출기를 위한 위치이탈 감시 장치(2012.6.18 등록), 점포 디자인 설계 장치 및 방법(2014.8.1 등록)에 관한 특허권을 취득하였습니다. 또한 집적회로 카드를 이용한 티켓 자가 발권 방법 및 시스템(2005. 1. 7 등록)에 관한 특허권을 보유하고 있습니다. 그 외에도 화상감시시스템과 관련한 상표권(NICE EYE, 나이스아이)을 보유하고 있습니다. 또한 연결실체의 종속회사인 NICE씨엠에스에서는 차량의 보안 시동 장치와 관련된 특허권(2011.11.28. 등록)을, 오케이포스에서는 모니터 장착용 구조물, 모니터 및 그를 이용한 포스단말 장치(2015.12.17 등록)에 관한 특허권, 카드 결제 단말기에 대한 특허권(2013.4.2 등록), 결제서버, 결제 단말기 및 그를 이용한 결제 정보처리 방법에 대한 특허권(2016.7.29 등록), IC카드의 보안모듈 및 그를 포함하는 IC카드 단말기(2015.7.24 등록)에 대한 실용신안권과 판매시점정보관리기(POS), 신용카드 조회기 및 유관사업과 관련된 19개의 디자인권 및 9개의 상표권을 보유하고 있으며 , 무노스에서는 골프장 예약 활성화를 위한 사용자 인터페이스 제공장치(2015.2.3 등록), 광고운영방법(2016.2.19 등록)에 대한 특허권 및 1개의 상표권을 보유하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 A. 요약연결재무정보(1) 연결재무정보 한국전자금융㈜와 그 종속기업 (단위 : 백만원 ) 구 분 제17기 3분기 제16기 제15기 (2016년 9월말) (2015년 12월말) (2014년 12월말) [유동자산] 154,266 102,481 81,940 - 당좌자산 147,458 91,455 76,181 - 재고자산 2,200 5,926 1,108 - 기타유동자산 4,608 4,402 4,651 - 매각예정처분자산 - 698 - [비유동자산] 84,014 84,379 47,851 - 투자자산 3,074 2,415 2,356 - 유형자산 42,361 43,170 36,170 - 무형자산 30,312 30,306 1,689 - 기타비유동자산 8,267 8,488 7,636 자산총계 238,280 186,860 129,791 [유동부채] 109,838 74,677 38,956 [비유동부채] 15,241 7,917 1,186 부채총계 125,079 82,594 40,142 [지배기업 주주지분] 104,104 97,041 89,168 자본금 13,008 13,008 13,008 자본잉여금 16,660 17,960 17,960 이익잉여금 74,437 66,073 58,200 [비지배지분] 9,097 7,225 481 자본총계 113,201 104,266 89,649 부채와 자본총계 238,280 186,860 129,791 (2016.1.1~2016.9.30) (2015.1.1~2015.12.31) (2014.1.1~2014.12.31) [영업수익] 162,228 152,512 140,202 [영업이익] 12,440 12,283 8,710 [법인세비용차감전순이익] 12,774 12,039 19,765 [연결계속영업이익] 10,231 9,394 14,781 [당기순이익] 10,231 9,394 14,781 지배기업 주주지분 10,245 9,510 14,752 비지배지분 (14) (116) 29 [기타포괄손익] (68) (155) (8,742) [총포괄손익] 10,163 9,239 6,039 지배기업 주주지분 10,185 9,304 6,010 비지배지분 (22) (65) 29 [주당이익] : 단위(원) 394 366 567 계속영업주당이익 394 366 567 연결대상 회사 수 3 3 1 (주) 제15기 및 제16기 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 당사가 작성하고 외부회계법인의 감사를 받았으며, 제17기 3분기 재무정보는 외부감사인의 검토를 받지 아니하였습니다. (주) 연결에 포함된 회사 구분 제17기 3분기 제16기 제15기 연결에 포함된 회사명 NICE씨엠에스㈜㈜오케이포스㈜무노스 NICE씨엠에스㈜㈜오케이포스㈜제이텍씨엔씨 NICE씨엠에스㈜ * 2015년 11월, 연결실체에서 ㈜제이텍씨엔씨의 지분 68.7%를 인수하였습니다. * 2016년 3월, ㈜오케이포스가 ㈜제이텍씨엔씨를 흡수합병하고, 2016년 5월 당사에서 ㈜무노스의 주식을 취득함에 따라 연결에 포함된 회사가 변동되었습니다. (2) 연결재무정보 이용상의 유의점연결재무정보 이용상의 유의점 및 재무제표 작성기준은 'III. 재무에 관한 사항;의 '3.연결재무제표 주석'을 참고하여 주시기 바랍니다. B. 요약 재무정보(1) 재무정보 구 분 제17기 3분기 제16기 제15기 (2016년 9월말) (2015년 12월말) (2014년 12월말) [유동자산] 128,427 81,505 80,216 - 당좌자산 125,587 76,741 74,688 - 재고자산 570 685 1,108 - 기타유동자산 2,270 4,079 4,420 [비유동자산] 85,096 81,222 49,286 - 투자자산 37,895 31,637 5,504 - 유형자산 36,656 37,157 35,018 - 무형자산 3,623 5,029 1,655 - 기타비유동자산 6,922 7,399 7,109 자산총계 213,523 162,727 129,502 [유동부채] 100,354 65,320 40,240 [비유동부채] 9,868 1,536 1,186 부채총계 110,222 66,856 41,426 [자본금] 13,008 13,008 13,008 [자본잉여금] 18,343 18,343 18,343 [이익잉여금] 71,950 64,520 56,725 자본총계 103,301 95,871 88,076 부채와자본총계 213,523 162,727 129,502 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2016.1.1~2016.9.30) (2015.1.1~2015.12.31) (2014.1.1~2014.12.31) [매출액] 102,987 142,168 139,555 [영업이익] 12,508 12,902 8,649 [법인세비용차감전순이익] 11,834 12,181 20,025 [당기순이익] 9,292 9,550 14,985 [기타포괄손익] (42) (324) (8,744) [총포괄손익] 9,251 9,226 6,241 [주당이익] : 단위(원) 357 367 576 (주) 제15기 및 제16기 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 당사가 작성하고 외부회계법인의 감사를 받았으며, 제17기 3분기 재무정보는 외부감사인의 검토를 받지 아니하였습니다. (2) 재무정보 이용상의 유의점재무정보 이용상의 유의점 및 재무제표 작성기준은 'III. 재무에 관한 사항의 '5.재무제표 주석'을 참고하여 주시기 바랍니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제17기 3분기 재무제표.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 17 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 16 기말 2015.12.31 현재 제 15 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 3분기말 제 16 기말 제 15 기말 자산 유동자산 154,266,438,120 102,481,395,806 81,939,816,996 현금및현금성자산 123,644,338,317 71,351,971,208 62,829,679,296 당기손익인식금융자산 0 0 493,100,000 단기금융자산 1,600,000,000 840,000,000 0 매출채권 및 기타채권 22,213,461,409 19,263,099,235 12,858,667,330 재고자산 2,200,238,175 5,925,969,254 1,107,759,806 기타유동자산 4,549,549,520 4,366,181,335 4,650,610,564 기타금융자산 58,850,699 35,705,940 0 매각예정처분자산 0 698,468,834 0 비유동자산 84,013,932,007 84,378,985,659 47,851,555,094 장기금융자산 3,073,780,550 2,394,528,060 2,355,579,200 매도가능금융자산 0 20,000,000 0 유형자산 42,360,720,527 43,169,932,083 36,170,102,519 무형자산 30,312,374,892 30,306,113,607 1,689,375,731 이연법인세자산 2,832,714,690 3,275,775,633 3,608,448,438 장기기타채권 5,434,341,348 5,212,636,276 4,028,049,206 자산총계 238,280,370,127 186,860,381,465 129,791,372,090 부채 유동부채 109,838,497,964 74,676,527,255 38,955,614,151 매입채무 및 기타채무 18,765,999,636 19,098,943,466 11,982,208,886 단기차입금 84,702,941,019 51,250,000,000 23,000,000,000 유동성장기차입금 2,089,260,000 357,040,000 0 당기법인세부채 1,131,402,061 1,315,837,544 1,178,672,914 기타유동부채 3,041,373,248 2,621,948,245 2,794,732,351 기타금융부채 107,522,000 32,758,000 0 비유동부채 15,240,816,976 7,917,532,840 1,186,206,926 장기차입금 9,695,940,000 2,695,940,000 0 확정급여부채 2,072,479,773 1,475,322,423 541,647,880 이연법인세부채 2,746,233,070 3,048,842,232 0 복구충당부채 676,164,133 697,428,185 644,559,046 기타비금융부채 50,000,000 0 0 부채총계 125,079,314,940 82,594,060,095 40,141,821,077 자본 지배기업 소유주지분 104,104,228,847 97,041,429,829 89,168,024,757 자본금 13,007,504,500 13,007,504,500 13,007,504,500 연결자본잉여금 16,659,577,249 17,960,554,249 17,960,554,249 이익잉여금 74,437,147,098 66,073,371,080 58,199,966,008 비지배지분 9,096,826,340 7,224,891,541 481,526,256 자본총계 113,201,055,187 104,266,321,370 89,649,551,013 자본과부채총계 238,280,370,127 186,860,381,465 129,791,372,090 연결 포괄손익계산서 제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 제 16 기 제 15 기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 51,956,574,307 162,228,195,863 36,438,829,096 105,959,235,637 152,512,434,955 140,202,046,401 상품매출 14,537,726,780 47,497,590,760 3,120,317,791 8,247,410,269 12,930,233,569 11,921,630,840 용역매출 37,388,923,991 110,028,142,481 33,318,511,305 97,711,825,368 133,045,921,615 128,280,415,561 제품매출 29,923,536 4,702,462,622 0 0 6,536,279,771 0 영업비용 47,462,745,960 149,788,262,235 32,332,194,180 95,722,032,543 140,228,989,739 131,492,044,426 상품매출원가 13,450,439,302 48,293,002,092 2,679,656,005 7,350,921,550 10,611,717,092 10,657,690,705 제품매출원가 0 0 0 0 6,848,177,713 0 판매비와 관리비 34,012,306,658 101,495,260,143 29,652,538,175 88,371,110,993 122,769,094,934 120,834,353,721 영업이익(손실) 4,493,828,347 12,439,933,628 4,106,634,916 10,237,203,094 12,283,445,216 8,710,001,975 금융수익 113,395,287 234,453,791 27,398,230 133,866,045 257,817,072 172,054,059 금융비용 554,548,676 1,442,589,324 258,522,599 711,667,281 1,101,633,226 1,091,136,846 관계회사지분법손익 0 0 0 0 0 (359,260,562) 기타수익 170,287,689 1,862,561,572 35,053,362 357,677,944 746,947,374 13,554,206,781 기타비용 35,313,760 320,002,218 14,090,174 72,791,361 147,163,885 1,220,894,694 법인세비용차감전순이익(손실) 4,187,648,887 12,774,357,449 3,896,473,735 9,944,288,441 12,039,412,551 19,764,970,713 법인세비용 729,793,949 2,542,874,226 831,745,050 2,167,266,776 2,645,181,169 4,983,599,060 계속영업이익(손실) 3,457,854,938 10,231,483,223 3,064,728,685 7,777,021,665 9,394,231,382 14,781,371,653 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 0 0 당기순이익 3,457,854,938 10,231,483,223 3,064,728,685 7,777,021,665 9,394,231,382 14,781,371,653 기타포괄손익 0 (68,425,538) 0 21,172,015 (154,859,225) (8,742,492,926) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 0 (68,425,538) 0 21,172,015 (154,859,225) (577,545,480) 확정급여제도의 재측정요소 0 (68,425,538) 0 21,172,015 (154,859,225) (577,545,480) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 0 0 0 0 0 (8,164,947,446) 매도가능금융자산의 공정가치 변동 0 0 0 0 0 (8,165,971,944) 지분법자본변동 0 0 0 0 0 1,024,498 총포괄손익 3,457,854,938 10,163,057,685 3,064,728,685 7,798,193,680 9,239,372,157 6,038,878,727 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유지분 3,364,111,774 10,245,222,422 3,040,911,604 7,711,853,493 9,509,835,777 14,751,974,930 계속사업손익 3,364,111,774 10,245,222,422 3,040,911,604 7,711,853,493 9,509,835,777 14,751,974,930 중단사업손익 0 0 0 0 0 0 비지배지분 334,585,936 (13,739,199) 23,817,081 65,168,172 (115,604,395) 29,396,723 계속사업손익 334,585,936 (13,739,199) 23,817,081 65,168,172 (115,604,395) 29,396,723 중단사업손익 0 0 0 0 0 0 총포괄손익의 귀속 지배기업소유주분 3,364,111,774 10,184,826,648 3,040,911,604 7,733,025,508 9,304,230,567 6,009,482,004 계속사업손익 3,364,111,774 10,184,826,648 3,040,911,604 7,733,025,508 9,304,230,567 6,009,482,004 중단사업손익 0 0 0 0 0 0 비지배지분 93,743,164 (21,768,963) 23,817,081 65,168,172 (64,858,410) 29,396,723 계속사업손익 93,743,164 (21,768,963) 23,817,081 65,168,172 (64,858,410) 29,396,723 중단사업손익 0 0 0 0 0 0 주당이익 주당이익 129 394 117 296 366 567 계속영업주당이익 129 394 117 296 366 567 중단영업주당이익 0 0 0 0 0 0 연결 자본변동표 제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 13,007,504,500 17,790,242,306 8,164,947,446 45,326,287,008 84,288,981,260 1,136,471,476 85,425,452,736 자본의 변동 당기순이익 14,751,974,930 14,751,974,930 29,396,723 14,781,371,653 매도가능금융자산의 공정가치 변동 (8,165,971,944) (8,165,971,944) (8,165,971,944) 지분법자본변동 1,024,498 1,024,498 1,024,498 확정급여제도의 재측정요소 (577,545,480) (577,545,480) (577,545,480) 확정급여제도의 재측정요소의 이익잉여금 대체 577,545,480 (577,545,480) 0 배당금 (1,300,750,450) (1,300,750,450) (1,300,750,450) 종속기업지분 추가취득 170,311,943 170,311,943 (684,341,943) (514,030,000) 종속기업 합병 사업결합으로 인한 비지배지분거래 자기주식 취득 2014.12.31 (기말자본) 13,007,504,500 17,960,554,249 0 58,199,966,008 89,168,024,757 481,526,256 89,649,551,013 2015.01.01 (기초자본) 13,007,504,500 17,960,554,249 0 58,199,966,008 89,168,024,757 481,526,256 89,649,551,013 자본의 변동 당기순이익 9,509,835,777 9,509,835,777 (115,604,395) 9,394,231,382 매도가능금융자산의 공정가치 변동 지분법자본변동 확정급여제도의 재측정요소 (205,605,210) (205,605,210) 50,745,985 (154,859,225) 확정급여제도의 재측정요소의 이익잉여금 대체 205,605,210 (205,605,210) 0 배당금 (1,430,825,495) (1,430,825,495) (1,430,825,495) 종속기업지분 추가취득 6,808,223,695 6,808,223,695 종속기업 합병 사업결합으로 인한 비지배지분거래 자기주식 취득 2015.12.31 (기말자본) 13,007,504,500 17,960,554,249 0 66,073,371,080 97,041,429,829 7,224,891,541 104,266,321,370 2015.01.01 (기초자본) 13,007,504,500 17,960,554,249 0 58,199,966,008 89,168,024,757 481,526,256 89,649,551,013 자본의 변동 당기순이익 7,711,853,493 7,711,853,493 65,168,172 7,777,021,665 매도가능금융자산의 공정가치 변동 지분법자본변동 확정급여제도의 재측정요소 21,172,015 21,172,015 0 21,172,015 확정급여제도의 재측정요소의 이익잉여금 대체 배당금 (1,430,825,495) (1,430,825,495) 0 (1,430,825,495) 종속기업지분 추가취득 3,609,739,103 3,609,739,103 종속기업 합병 사업결합으로 인한 비지배지분거래 자기주식 취득 2015.09.30 (기말자본) 13,007,504,500 17,960,554,249 0 64,502,166,021 95,470,224,770 4,156,433,531 99,626,658,301 2016.01.01 (기초자본) 13,007,504,500 17,960,554,249 0 66,073,371,080 97,041,429,829 7,224,891,541 104,266,321,370 자본의 변동 당기순이익 10,245,222,422 10,245,222,422 (13,739,199) 10,231,483,223 매도가능금융자산의 공정가치 변동 지분법자본변동 확정급여제도의 재측정요소 (60,395,774) (60,395,774) (8,029,764) (68,425,538) 확정급여제도의 재측정요소의 이익잉여금 대체 배당금 (1,821,050,630) (1,821,050,630) (1,821,050,630) 종속기업지분 추가취득 1,833,264,892 1,833,264,892 종속기업 합병 (1,201,346,969) (1,201,346,969) 553,117,755 (648,229,214) 사업결합으로 인한 비지배지분거래 자기주식 취득 (99,630,031) (99,630,031) (492,678,885) (592,308,916) 2016.09.30 (기말자본) 13,007,504,500 16,659,577,249 0 74,437,147,098 104,104,228,847 9,096,826,340 113,201,055,187 연결 현금흐름표 제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 제 16 기 제 15 기 영업활동으로인한현금흐름 19,437,822,503 17,105,859,987 26,262,941,282 15,992,642,126 영업에서창출된현금 23,271,693,615 19,593,972,169 29,106,912,807 23,509,908,444 이자의수취 146,890,025 127,314,952 183,413,676 173,477,629 배당금의수취 0 0 0 251,621,400 이자의지급 (1,445,166,441) (695,268,651) (1,082,146,590) (1,117,147,914) 법인세 납부 (2,535,594,696) (1,920,158,483) (1,945,238,611) (6,825,217,433) 투자활동으로인한현금흐름 (7,351,652,861) (28,260,198,540) (40,277,701,483) 3,555,375,634 당기손익인식금융자산의 처분 0 0 500,000,000 0 단기금융자산의 감소 840,000,000 22,250,000 22,250,000 300,000,000 장기금융자산의 감소 690,000,000 1,012,170,000 1,512,170,000 400,000,000 장기기타채권의 처분 768,181,800 347,907,500 306,463,000 482,813,517 매도가능금융자산의 처분 0 0 0 17,140,658,223 유형자산의 처분 2,819,641,467 227,097,951 423,671,215 231,024,099 무형자산의 처분 128,860,000 0 0 0 단기대여금의 취득 686,000 0 0 0 관계기업투자주식의 처분 0 0 0 1,130,000,000 단기금융상품의 취득 (1,600,000,000) 0 (500,000,000) 0 장기금융자산의 증가 (1,369,252,490) (1,410,498,860) (1,482,168,860) (706,040,000) 장기기타채권의 취득 0 (874,446,521) (1,226,048,521) (261,803,533) 유형자산의 취득 (11,526,256,452) (9,185,965,623) (16,115,464,639) (14,736,452,450) 무형자산의 취득 (159,525,044) (200,976,258) (1,341,021,860) (424,824,222) 사업결합으로 인한 현금증감 (4,681,491,841) (18,197,736,729) (22,377,551,818) 0 영업양수도로 인한 처분 및 취득 7,637,559,879 0 0 기타금융부채의 처분 (900,056,180) 0 0 0 재무활동으로인한현금흐름 40,192,109,909 23,569,174,505 22,529,654,505 (3,814,727,587) 단기차입금의 증가 198,090,741,019 38,963,000,000 40,513,000,000 10,000,000,000 장기차입금의 증가 10,000,000,000 0 0 0 단기차입금의 감소 (164,637,800,000) (13,963,000,000) (16,552,520,000) (11,315,566,000) 장기차입금의 감소 (1,267,780,000) 0 0 0 금융리스부채의 감소 0 0 0 (684,381,137) 배당 (1,821,050,630) (1,430,825,495) (1,430,825,495) (1,300,750,450) 임대보증금의 증가 50,000,000 0 0 0 종속기업 지분변동 0 0 0 (514,030,000) 자기주식의 취득 (222,000,480) 0 0 0 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 14,087,558 7,384,478 7,397,608 (4,899,514) 현금및현금성자산의순증가(감소) 52,292,367,109 12,422,220,430 8,522,291,912 15,728,390,659 기초현금및현금성자산 71,351,971,208 62,829,679,296 62,829,679,296 47,101,288,637 기말현금및현금성자산 123,644,338,317 75,251,899,726 71,351,971,208 62,829,679,296 3. 연결재무제표 주석 제17(당)기 3분기 2016년 9월 30일 현재 제16(전)기 3분기 2015년 9월 30일 현재제16(전)기 2015년 12월 31일 현재 한국전자금융 주식회사 1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요한국전자금융 주식회사(이하 "당사"라 함)는 서울특별시 마포구에 소재하고 있습니다. 당사는 2000년 1월 11일 설립되었으며, 동년 4월 1일에 한국신용정보(주)의 금융사업을 인수하였습니다. 당사는 은행 기계화코너에 대한 일괄관리 및 은행공동 CD/ATM 관리 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 2006년 7월 14일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 최대 주주는 (주)NICE홀딩스로서 지분율은 46.99%입니다. (2) 연결대상 종속기업 개요당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산월 지분율(%) 회사개요 당분기말 전기말 나이스씨엠에스 대한민국 12월 89.84 89.84 현금수송사업 오케이포스 대한민국 12월 72.38 70.00 단말기사업 제이텍씨엔씨 대한민국 12월 - 68.73 신용카드결제기사업 무노스 대한민국 12월 60.00 - ERP구축사업 (3) 연결대상 종속기업의 변동현황당분기 중 연결에서 제외된 회사와 신규로 연결에 포함된 회사는 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 제이텍씨엔씨 오케이포스와 흡수합병으로 제외 무노스 신규 취득으로 포함 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(가격위험, 이자율 변동위험, 환율변동위험)에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 위험관리 정책위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 기획실)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 기획실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 신용위험 ① 신용위험 최대노출액당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 53,169,851 11,073,484 단기금융자산 1,600,000 840,000 매출채권및기타채권(주2) 22,213,461 19,263,099 기타금융자산(유동) 57,783 35,706 장기금융자산 3,073,781 2,394,528 기타금융자산(비유동)(주3) 5,434,341 5,212,636 합 계(주4) 85,549,217 38,819,453 (주1) 현금및현금성자산 중 신용위험이 없는 현금시재액을 제외하였습니다.(주2) 매출채권및기타채권의 최대 노출액은 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다.(주3) 기타금융자산의 최대 노출액은 현재가치할인차금을 차감한 순장부금액입니다.(주4) 상기 금융상품과 관련하여 보유중인 담보 및 기타 신용보강 내역은 없습니다. ② 연령분석 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 30일 이하 16,427,438 18,194,480 30일 초과 90일 이하 2,279,395 274,682 90일 초과 180일 이하 2,499,899 297,927 180일 초과 1,093,644 1,144,247 대손충당금 (925,631) (934,749) 합 계 21,374,745 18,976,587 2) 유동성위험 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 기획실은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름의 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으며, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 18,766,000 - 18,766,000 단기차입금 87,683,255 - 87,683,255 장기차입금 293,390 10,070,667 10,364,057 기타금융부채 72,340 50,000 122,340 합 계 106,814,985 10,120,667 116,935,652 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 19,098,943 - 19,098,943 단기차입금 52,223,065 - 52,223,065 장기차입금 95,170 2,998,257 3,093,427 기타금융부채 32,758 - 32,758 합 계 71,449,936 2,998,257 74,448,193 3) 시장위험① 가격위험연결실체의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간 말 현재 연결실체는 가격위험에 노출되어 있는 연결재무제표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권을 보유하고 있지 않습니다. ② 이자율 변동위험연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 지급이자의 변동위험에 노출됩니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 이자율 스왑, 융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 100 bp 높거나 낮은 경우 당분기말 현재 연결실체의 당기손익(세전)에 영향을 미치는 효과는 101,703천원이며, 전분기 효과는 55,119천원이었습니다. ③ 환위험당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외화자산 외화부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 JPY 177,971 120,991 3,539 - USD 468,905 569,029 453,774 2,068,135 EUR 3 3 - - TWD 1 1 - - 합계 646,880 690,024 457,313 2,068,135 연결실체가 보유중인 외화자산과 부채는 주로 달러와 엔화로 구성되어 있습니다. (2) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(연결재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 타인자본(순차입금)을 가산한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 총계(주석17 참조) 96,488,141 54,302,980 차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산 125,244,338 72,191,971 순차입금(A) (28,756,197) (17,888,991) 자본 총계(B) 113,201,055 104,266,321 총자본(C=A+B) 84,444,858 86,377,330 자본조달비율(A/C) (34.05%) (20.71%) 5. 부문정보 (1) 영업부문 연결실체는 4개의 보고부분이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른상품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 정기적으로 검토하고 있습니다.부문별 내역은 다음과 같습니다. 구 분 사 업 금융 / VAN사업 부문 ATM기 관리 및 CD VAN 관련 사업 현금수송사업 부문 현금수송 사업 결제장비사업 부문 POS 및 카드단말기 납품, 유지보수 관련 사업 가맹점 네트워크사업 부문 신용카드 가맹점 모집, ERP 개발 관련 사업 (2) 당분기 및 전분기의 부문 매출 및 당기손익 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 금융/VAN 현금수송 결제장비 가맹점 네트워크 보고부문합 계 연결조정 연결합계 총매출액(주) 102,986,753 19,529,349 50,731,709 5,986,815 179,234,626 (17,006,430) 162,228,196 내부매출액 373,734 16,331,779 287,230 13,688 17,006,430 (17,006,430) - 외부매출액 102,613,019 3,197,570 50,444,479 5,973,127 162,228,196 - 162,228,196 분기순이익 9,292,383 246,486 1,243,075 (350,976) 10,430,968 (199,485) 10,231,483 (주) 당분기 중 연결실체 전체 수익의 10%를 초과하는 주요 외부고객은 없습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 금융/VAN 현금수송 보고부문합 계 연결조정 연결합계 총매출액(주) 104,850,745 15,706,099 120,556,844 (14,597,609) 105,959,235 내부매출액 55,334 14,542,275 14,597,609 (14,597,609) - 외부매출액 104,795,411 1,163,824 105,959,235 - 105,959,235 분기순이익 7,145,799 641,212 7,787,011 (9,989) 7,777,022 (주) 전분기 중 연결실체 전체 수익의 10%를 초과하는 주요 외부고객에 대한 매출액은50,235,500천원입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 부문 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 금융/VAN 현금수송 결제장비 가맹점 네트워크 보고부문합 계 연결조정 연결합계 총자산 213,523,475 8,294,218 23,261,555 6,583,560 251,662,808 (13,382,438) 238,280,370 총부채 110,222,896 2,783,279 9,690,096 1,878,136 124,574,407 504,908 125,079,315 (전기말) (단위: 천원) 구 분 금융/VAN 현금수송 단말기 제조 결제기 제조 보고부문합 계 연결조정 연결합계 총자산 162,727,145 7,086,540 13,898,581 10,855,247 194,567,513 (7,707,132) 186,860,381 총부채 66,856,239 1,822,087 11,507,438 2,188,025 82,373,789 220,271 82,594,060 (4) 연결실체는 대한민국에서 영업활동을 수행하고 있으므로 보고부문에 대한 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 6. 금융상품 범주별 분류 및 공정가치(1) 공정가치와 장부금액당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 매도가능금융자산 - - 20,000 20,000 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산(주1) 53,169,851 53,169,851 11,073,484 11,073,484 단기금융자산 1,600,000 1,600,000 840,000 840,000 매출채권및기타채권 22,213,461 22,213,461 19,263,099 19,263,099 기타금융자산(유동) 57,783 57,783 35,706 35,706 장기금융자산 3,073,781 3,073,781 2,394,528 2,394,528 기타금융자산(비유동)(주2) 5,434,341 5,434,341 5,212,636 5,212,636 소 계 85,549,217 85,549,217 38,819,453 38,819,453 합 계 85,549,217 85,549,217 38,839,453 38,839,453 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 18,766,000 18,766,000 19,098,943 19,098,943 단기차입금 86,792,201 86,792,201 51,607,040 51,607,040 장기차입금 9,695,940 9,695,940 2,695,940 2,695,940 기타금융부채 107,522 107,522 32,758 32,758 기타금융부채(비유동) 50,000 50,000 - - 합 계 115,411,663 115,411,663 73,434,681 73,434,681 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외하였습니다. (주2) 임차보증금은 임대인의 신용위험을 반영한 이자율로 할인한 현재가치를 공정가치 (장부금액)로 하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 공정가치의 수준별 내역은 없습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (4) 공정가치 서열 수준3의 변동내역전분기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 매 입 매도 공정가치 변동액 분기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익인식금융자산 493,100 - - (4,500) - 488,600 7. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 70,474,488 60,278,487 제예금 53,169,850 11,073,484 합 계 123,644,388 71,351,971 8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 22,300,376 19,911,336 차감: 대손충당금 (925,631) (934,749) 매출채권(순액) 21,374,746 18,976,587 단기대여금 64,800 30,686 차감: 대손충당금 (64,800) (30,000) 단기대여금(순액) - 686 미수금 844,656 285,826 차감: 대손충당금 (5,940) - 미수금(순액) 838,716 285,826 합 계 22,213,461 19,263,099 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 대여금 미수금 기초금액 934,749 30,000 - 대손상각비(환입) (9,118) - - 연결범위 변동 - 34,800 5,940 분기말금액 925,631 64,800 5,940 (전분기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 대여금 미수금 기초금액 114,622 - - 대손상각비(환입) - - - 연결범위변동 423,554 - - 제각 (28,600) - - 분기말금액 509,576 - - 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 등 2,202,159 1,921 2,200,238 5,925,969 - 5,925,969 한편, 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입액은 없습니다. 10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,372,536 1,228,898 차감: 대손충당금 (33,880) (33,880) 선급비용 2,200,918 3,125,782 선급법인세 9,976 45,381 합 계 4,549,550 4,366,181 11. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 미수수익 58,851 16,706 예치보증금 - 19,000 소 계 58,851 35,706 비유동자산 임차보증금 5,610,750 5,382,785 차감: 현재가치할인차금 (176,409) (197,219) 임차보증금(순액) 5,434,341 5,185,566 기타보증금 - 27,070 소 계 5,434,341 5,212,636 12. 매각예정 처분자산연결실체는 POS단말기 사업부문을 외주생산방식으로의 전환을 추진하였으며, 이에 따라, 보유중인 제조설비를 외주생산업체로 2016년 1월 중 매각하였습니다.(1) 처분자산집단의 손상차손전기 중 처분자산집단의 장부금액과 순공정가치의 차이금액인 5,814천원을 손상차손으로 인식하면서 처분자산집단 내 유형자산의 장부금액을 감액하였습니다. 손상차손은 영업외비용에 포함되어 있습니다.(2) 처분자산집단의 자산과 부채전기말 현재 매각예정 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 기계장치 25,352 금형 361,390 개발비 311,727 매각예정 자산 698,469 13. 매도가능금융자산당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 20,000 - 손상차손 (20,000) - 기말 - - 14. 유형자산(1) 당분기 및 전분기의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 연결범위변동 취득액 대체(주1) 사업양수도 처분액 상각 분기말 토지 1,555,528 - - - 281,423 (735,213) 0 1,101,738 건물 2,847,115 - - - 409,827 (1,589,788) (35,874) 1,631,281 기계장치 33,312,817 - 9,685,898 1,252,672 143,718 (95,597) (9,613,165) 34,686,343 시설장치 30,962 - 182,134 - - - (30,675) 182,421 금형 415,636 - - - (415,636) - - - 차량운반구 835,689 - - 8,170 21,278 (97,619) (235,803) 531,716 비품 3,729,460 - 1,387,565 270 (20,370) (33,179) (1,057,231) 4,006,514 임차점포시설물 285,055 - - - - (9,625) (134,237) 141,193 건설중인자산 157,670 - 24,307 (62,464) (40,000) - - 79,513 합 계 43,169,932 - 11,279,905 1,198,648 380,239 (2,561,020) (11,106,984) 42,360,720 (주1) 재고자산과 선급금에서 기계장치로 각각 1,116,599천원, 73,609천원 대체되었으며 건설중인자산에서 62,464천원 대체되었습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 연결범위변동 취득액 대체 처분액 상각 기 말 토지 - 956,205 - 145,533 - - 1,101,738 건물 22,753 1,500,695 - 191,136 - (35,471) 1,679,113 기계장치 30,631,134 28,989 8,523,468 716,475 (17,414) (9,516,074) 30,366,578 차량운반구 1,296,644 11,942 69,337 - (20,238) (436,531) 921,154 공구와기구 - 11,220 - - - (1,817) 9,403 시설장치 - 61,175 - - - (24,835) 36,340 비품 3,286,884 170,844 616,237 - (23,543) (875,610) 3,174,812 구축물 - - - - - - - 금형 - - 72,800 359,500 - (58,320) 373,980 임차점포시설물 378,963 - - - - (132,567) 246,396 투자부동산_토지 - 507,594 - (145,533) (362,061) - - 투자부동산_건물 - 870,154 - (191,136) (669,751) (9,267) - 건설중인자산 553,724 185,500 497,585 (979,418) - - 257,391 합계 36,170,102 4,304,318 9,779,427 96,557 (1,093,007) (11,090,492) 38,166,905 (2) 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입액 담보권자 토지, 건물 2,713,631 3,000,000 운전자금대출 1,785,200 산업은행 15. 무형자산당분기 및 전분기의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 대체 합병/사업양수도 등 상각 기말 개발비 3,341,031 194,597 65,870 (194,065) (711,792) 2,695,641 영업권 10,577,275 2,799,696 - (869,593) (45,000) 12,462,378 회원권 764,326 9,177 - - - 773,503 소프트웨어 1,234,214 381,447 - (52,727) (246,295) 1,316,640 기타의 무형자산 533,841 5,371 74,797 39,028 (68,754) 584,284 고객가치 등 13,855,426 824,490 - (824,490) (1,375,496) 12,479,930 합 계 30,306,114 4,214,777 140,667 (1,901,846) (2,447,337) 30,312,375 (주1) 재고자산과 선급금에서 무형자산으로 각각 70천원, 65,800천원 대체되었습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 증가 대체 합병/사업양수도 등 상 각 기 말 개발비 1,324,265 58,705 2,289,690 684,789 (624,079) 3,733,370 영업권 - - - 10,577,275 - 10,577,275 회원권 347,039 - - - - 347,039 소프트웨어 18,072 160,176 435,370 125,576 (61,064) 678,130 기타의무형자산 - 107,775 1,000 12,339,231 (6,872) 12,441,134 합 계 1,689,376 326,656 2,726,060 23,726,871 (692,015) 27,776,948 16. 매입채무및기타채무당빈기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 4,859,369 6,339,545 미지급금 2,406,346 4,643,589 미지급비용 11,500,285 8,115,809 합 계 18,766,000 19,098,943 17. 차입금당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종 류 당분기말 이자율(%) 만기 금 액 당분기말 전기말 (단기차입금) 우리은행 시설자금대출 - - - 5,000,000 우리은행 일반대출 2.60 2017.08 5,000,000 5,000,000 우리은행 일반대출 2.76 2017.02 5,000,000 - KB국민은행 기업일반대출 2.61 2016.10 3,000,000 3,000,000 KB국민은행 기업일반대출 2.57 2016.10 5,000,000 5,000,000 KB국민은행 기업일반대출 2.56 2016.11 10,000,000 10,000,000 NH농협은행 일반대출 - - - 5,000,000 NH농협은행 일반대출 - - - 5,000,000 NH농협은행 일반대출 2.88 2017.03 5,000,000 - NH농협은행 일반대출 2.80 2017.06 5,000,000 - KDB산업은행 기업일반대출 - - - 5,000,000 KDB산업은행 기업일반대출 2.37 2017.08 5,000,000 5,000,000 KDB산업은행 기업일반대출 2.45 2017.05 5,000,000 - KDB산업은행 기업일반대출 2.40 2017.02 8,000,000 - KDB산업은행 산업운영자금대출 2.45 2017.05 12,000,000 - KEB하나은행 한도대출 2.72 2017.03 - - KDB산업은행 운전자금대출 - - - 250,000 IBK기업은행 운전자금대출 - - - 500,000 KDB산업은행 운전자금대출 3.51 2017.04 1,000,000 1,000,000 KEB하나은행 운전자금대출 - - - 700,000 KEB하나은행 운전자금대출 3.26 2016.11 800,000 800,000 금융기관 보증부전자단기사채 2.41 2016.11 14,902,941 - 소계 84,702,941 51,250,000 (유동성장기차입금) 우리은행 일반대출 2.51 2017.05 1,000,000 - 우리은행 일반대출 2.51 2017.08 1,000,000 - KDB산업은행 시설자금대출 2.83 2021.08 33,330 133,320 KDB산업은행 시설자금대출 2.67 2021.09 55,930 223,720 소계 2,089,260 357,040 (장기차입금) 우리은행 기업일반대출 2.51 2019.05 8,000,000 - KDB산업은행 시설자금대출 2.83 2021.08 633,270 542,870 KDB산업은행 시설자금대출 2.67 2021.09 1,062,670 1,153,070 IBK기업은행 온렌딩운전자금대출 - - - 1,000,000 소계 9,695,940 2,695,940 합계 96,488,141 54,302,980 18. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 1,425,214 1,047,088 선수금 1,605,814 1,516,237 선수수익 3,630 56,572 충당부채 6,715 2,051 합 계 3,041,373 2,621,948 19. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 예수보증금 107,522 32,758 소 계 107,522 32,758 비유동부채 임대보증금 50,000 - 소 계 50,000 - 20. 퇴직급여제도(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,074,633 11,081,967 사외적립자산의 공정가치 (9,002,154) (9,606,645) 순확정급여부채 2,072,480 1,475,322 (2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 11,081,967 (9,606,645) 1,475,322 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,746,585 - 1,746,585 이자비용(수익) 146,184 (138,170) 8,014 소계 1,892,769 (138,170) 1,754,599 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - - - 확정급여제도의재측정요소 31,169 - 31,169 사외적립자산수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 57,056 57,056 소계 31,169 57,056 88,225 기타 - (31,346) (31,346) 연결범위변동 135,890 (61,153) 74,737 기업이 납부한 기여금 - (350,000) (350,000) 제도에서 지급한 금액 (2,067,160) 1,128,103 (939,057) 소계 (1,931,270) 685,604 (1,245,667) 분기말 11,074,633 (9,002,154) 2,072,480 (전분기) (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 8,152,658 (7,611,010) 541,648 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,386,945 - 1,386,945 이자비용(수익) 160,794 (154,796) 5,998 소계 1,547,739 (154,796) 1,392,943 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - - - 사외적립자산수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (27,144) (27,144) 소계 - (27,144) (27,144) 기타 - - - 연결범위변동 735,491 (219,558) 515,933 기업이 납부한 기여금 - (450,000) (450,000) 제도에서 지급한 금액 (1,186,136) 826,558 (359,579) 소계 (450,646) 156,999 (293,646) 분기말 9,249,750 (7,635,949) 1,613,801 (3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 7,687,473 8,897,365 기타 1,314,681 709,280 합계 9,002,154 9,606,645 (4) 보험수리적 가정당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율(AAA) 2.27 ~ 2.99% 2.27 ~ 2.99% 미래 임금인상률 2.00 ~ 4.18% 2.00 ~ 4.18% 21. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 26,015,009주 26,015,009주 보통주자본금 13,007,505천원 13,007,505천원 22. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 17,797,071 17,797,071 기타자본잉여금 (1,137,493) 163,483 합 계 16,659,577 17,960,554 (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 163,483 163,483 종속기업간 합병 (553,118) - 자기주식 취득 (99,630) - 종속기업주식 취득 (648,229) - 분기말 (1,137,494) 163,483 23. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 2,485,263 2,303,158 미처분이익잉여금 71,951,884 63,770,213 합 계 74,437,147 66,073,371 (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 66,073,371 58,199,966 배당금 지급 (1,821,051) (1,430,825) 지배기업소유주귀속 당기순이익 10,245,222 7,711,853 확정급여제도 재측정요소 (60,396) 21,172 분기말 74,437,147 64,502,166 24. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 2,276,360 1,767,538 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 231,146 405,867 법인세추가납부액(환급액) 16,069 (167) 자본에 직접 반영된 법인세비용 19,300 (5,972) 법인세비용 2,542,874 2,167,267 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 12,774,357 9,944,288 적용세율에 따른 세부담액 1,862,572 2,176,743 - 비공제비용으로 인한 차이조정 31,509 23,532 - 법인세추납액(환급액) 6,336 (167) - 기타(세율적용차이 등) 642,457 (32,842) 법인세비용 2,542,874 2,167,267 유효세율 19.91% 21.79% 25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 9,145,420 27,203,660 7,526,564 22,228,462 퇴직급여 725,042 2,102,732 578,771 1,732,434 복리후생비 1,214,838 3,951,567 1,025,437 3,318,985 감가상각비 3,727,164 11,083,504 3,613,293 10,894,665 통신비 167,402 480,368 134,691 434,952 지급임차료 3,183,516 9,702,861 2,941,476 8,999,073 지급수수료 1,604,371 4,330,953 804,426 2,340,443 여비교통비 142,471 409,680 117,108 314,868 업무추진비 179,541 499,417 117,660 293,667 수선비 236,004 811,358 354,175 990,093 차량유지비 794,856 2,337,768 705,507 2,110,333 소모품비 170,192 518,337 100,729 338,347 교육훈련비 58,628 235,892 47,501 157,542 사무실관리비 270,395 787,071 211,248 632,681 전산운영비 106,068 391,939 54,867 374,782 기 타 12,286,399 36,648,153 11,319,085 33,209,784 합 계 34,012,307 101,495,260 29,652,538 88,371,111 26. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 113,395 234,454 27,398 133,866 금융비용 이자비용 (554,549) (1,442,589) (258,523) (711,667) 27. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환거래이익 60,885 200,074 8,131 11,807 유형자산처분이익 57,068 933,182 493 199,928 잡이익 52,335 729,306 26,429 145,942 보험차익 - - - - 합 계 170,288 1,862,562 35,053 357,678 기타비용 외환거래손실 (23,265) (198,369) - (3,386) 단기매매금융자산평가손실 - - - (4,500) 유형자산처분손실 (5,684) (75,681) (7,095) (17,554) 매도가능금융자산손상차손 - (20,000) - - 기부금 (1,000) (17,336) (4,850) (40,345) 잡손실 (5,365) (8,616) (2,145) (7,006) 합 계 (35,314) (320,002) (14,090) (72,791) 28. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주 귀속 분기순이익(A) 3,364,112천원 10,245,222천원 3,040,912천원 7,711,853천원 가중평균 유통보통주식수(B) 26,015,009주 26,015,009주 26,015,009주 26,015,009주 기본주당이익(A/B) 129원/주 394원/주 117원/주 296원/주 한편, 희석주당이익은 희석효과가 있는 잠재적보통주가 없으므로 산정하지 아니하였습니다.(2) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 주식수 가중평균일수 유통보통주식수 주식수 가중평균일수 유통보통주식수 산출내역 26,015,009 274/274 26,015,009 26,015,009 273/273 26,015,009 29. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 연결분기순이익 10,231,483 7,777,022 조정사항 외화환산이익 (50,137) (10,542) 이자비용 1,208,136 577,801 법인세비용 2,542,874 2,167,267 퇴직급여 1,571,141 1,732,434 대손상각비(환입) (9,118) - 감가상각비 11,083,504 10,894,664 유형자산처분손실 75,681 17,554 무형자산상각비 2,408,843 507,824 유형자산처분이익 (933,181) (199,927) 복구충당부채전입액(환입액) (1,764) 23,899 지급임차료 45,476 - 단기매매금융자산평가이익 - 4,500 매도가능금융자산손상차손 20,000 - 외화환산손실 22,408 3,158 매출채권및기타채권의 증가 (4,772,513) (1,567,470) 재고자산의 감소(증가) 2,546,079 (477,858) 기타유동자산의 증가 (1,099,379) (1,066,430) 기타금융자산의 감소 (69,078) - 순확정급여부채의 감소 (1,061,708) (809,579) 매입채무및기타채무의 감소 (1,772,508) 956,839 기타유동부채의 증가(감소) 1,361,934 (961,502) 기타금융부채의 증가 (76,480) - 복구충당부채의 증가 - (682) 기타비유동부채의증가(감소) - 25,000 영업에서 창출된 현금흐름 23,271,694 19,593,972 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출과 유입이 없는 거래의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 미지급배당금의 계상 - 1,430,825 보증금의 현할차 인식 24,666 10,016 보험수리적손익 인식 53,410 27,144 보험수리적손익 이연법인세 인식 11,750 5,972 이익준비금 적립 182,105 143,083 건설중인자산의 유형자산 대체 201,873 184,548 상품의 유형자산 대체 1,012,108 531,927 외상매출금과 대손충당금 상계 - 28,600 30. 특수관계자 거래(1) 보고기간 말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 지배기업 NICE홀딩스 기타 나이스신용정보㈜, 나이스에프앤아이㈜, 나이스피앤아이㈜, 동관애천전지과기유한공사, 동관은란특전자유한공사, 동부사모부동산투자신탁제11호, 보원경금속㈜, 서울전자통신㈜, 에스투비네트워크㈜, ㈜이엠케이, ㈜리페이퍼, ㈜지니틱스, ㈜티메이, 천진은람특전자유한공사, 키스채권평가㈜, 한국신용평가㈜,ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd(베트남), ITM Semiconductor Asia Co.,Ltd., ITM USA, Inc., Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET Do Brasil Ltda., SET VINA Co.,Ltd., 나이스데이터㈜, BBS of America, ㈜짜이서울, ZAISEOUL LIMITED, ZAISEOUL CO., LTD, ㈜닥터스텍, 나이스지니데이타㈜, ㈜버드뷰, ㈜무노스, ㈜단골플러스, 나이스아이피파트너스㈜, ㈜나이스디앤비, ㈜아이티엠반도체, 나이스신용평가㈜, 나이스알앤씨㈜, 나이스엔푸드㈜, 나이스인베스트먼트㈜, 나이스인프라㈜, 나이스정보통신㈜, 나이스평가정보㈜, 케이아이에스정보통신㈜, BBS Gmbh, 나이스페이먼츠 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기 전분기 수익 비용 상품매입 등 수익 비용 상품매입 등 지배기업 (주)나이스홀딩스 26,313 2,293,017 - 26,054 2,148,927 - 기타 나이스피앤아이(주) - - - 63 - - 나이스신용평가 주식회사 119 - - 189 - - 나이스신용정보(주) 1,385 1,431,866 - 84 1,171,603 - 나이스정보통신(주) 10,232,487 3,082 318,632 3,075,333 582 108,615 나이스데이터 주식회사 2,884 29,359 - 37,665 15,009 - 나이스평가정보주식회사 166 - - 14,706 7,897 - 나이스지니데이타 주식회사 13,600 - - - - - 나이스엔푸드(주) - 28,046 - - 20,081 - 나이스인프라 주식회사 - 682,634 - 1,000 592,147 - (주)나이스디앤비 190 450 - 273 895 - KIS정보통신주식회사 7,933,066 9,675 63,199 2,803,785 12,671 73,352 나이스알앤씨주식회사 95 - - 105 2,000 - (주)지니틱스 237 - - 252 - - 주식회사 아이티엠반도체 142 - - 84 - - 서울전자통신㈜ 8,248,399 136,795 35,543,761 - 1,104 14,360 나이스페이먼츠주식회사 - 1,162 - - - - 나이스아이피파트너스㈜ - 17,900 - - - - 주식회사 단골플러스 41,070 - - - - - 보원경금속(주) 47 - - - - - (주)이엠케이 47 - - - - - 합 계 26,500,247 4,633,986 35,925,592 5,959,595 3,972,916 196,327 (주1) 당분기와 전분기 중 NICE홀딩스에게 각각 지급한 배당금 855,674천원 및 672,316천원이 비용에서 제외되어 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 지배기업 (주)나이스홀딩스 3,190 126,511 56,092 154,542 관계기업 나이스정보통신(주) 2,371,872 484,207 1,196,615 974,350 나이스평가정보주식회사 33,880 - 33,880 - KIS정보통신주식회사 1,219,306 164,960 2,104,279 55,773 나이스데이터 주식회사 - 21,990 - 371 나이스신용정보(주) 1,419 186,441 - 184,738 서울전자통신㈜ 118,293 3,741,401 109,725 506 나이스엔푸드(주) - - - 2,640 나이스인프라 주식회사 429,705 88,248 - - (주)나이스디앤비 110 352 - - 주식회사 단골플러스 12,144 - - - 나이스페이먼츠주식회사 - 127 - - 합 계 4,189,918 4,814,237 3,500,591 1,372,920 (4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,235,387 632,156 퇴직급여 112,403 46,397 합 계 1,347,790 678,553 주요경영진은 사외이사를 포함한 등기이사 및 미등기임원으로 구성되어 있습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공 받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다. 31. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 현금서비스 업무대행관련 운영자금에 대한 견질용으로 약속어음 14매(11매 3,520백만원, 백지3매)가 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체는 KEB하나은행과 5,000백만원 한도의 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 자 거래 금융기관 보증금액 보증내용 KEB하나은행 신한카드외 7기관 2,663,700 제휴CD서비스이용 계약관련 등 KDB산업은행 KORAIL외 8기관 2,762,068 우리은행 정보통신부외 9기관 3,334,957 신한은행 서울지방조달청 15,537,000 서울보증보험 경남은행외 다수 6,318,699 합 계 30,616,424 32. 종속기업에 대한 투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 수 익 당기순손익 나이스씨엠에스 8,294,218 2,783,279 19,529,348 246,486 오케이포스 23,261,555 9,690,096 50,731,709 1,243,075 제이텍씨엔씨(주1) - - 3,844,745 (473,238) 무노스(주2) 6,583,560 1,878,136 2,142,070 122,262 (주1) 포괄손익계산서 항목은 오케이포스와의 합병 전 발생 금액입니다.(주2) 제3자 배정 신주인수를 통해 결산일 기준으로 지배력을 획득하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 수 익 당기순손익 나이스씨엠에스 7,086,540 1,822,087 21,401,338 526,554 오케이포스 13,898,581 11,507,438 9,923,318 (189,905) 제이텍씨엔씨 10,855,247 2,188,025 - - 33. 사업결합 (1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분(%) 이전대가(주1) 무노스 ERP구축사업 2016.06.30 60.00 4,500,000 (주1) 상기 이전대가에는 취득 시 발생 된 지급수수료는 제외되어 있습니다. (2) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 무노스 현금 4,500,000 (3) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 무노스 식별가능한 자산 6,663,617 유동자산 4,378,922 현금및현금성자산 890,786 매출채권및기타채권 2,337,244 재고자산 137,282 기타유동자산 1,013,610 비유동자산 2,284,695 유형자산 1,421,647 무형자산 769,248 기타금융자산 93,800 식별가능한 부채 2,080,455 유동부채 2,080,455 매입채무및기타채무 975,566 기타유동부채 1,104,889 식별가능한 순자산 공정가치 합계 4,583,162 (4) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 무노스 이전대가 4,500,000 가산: 비지배지분 1,833,265 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (4,583,162) 영업권 1,750,103 (5) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 무노스 현금으로 지급한 대가 4,500,000 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 (890,786) 차 감 계 3,609,214 (6) 이러한 사업결합이 2016년 1월 1일에 발생했다면, 연결실체의 계속영업 매출은 163,432,858천원, 계속영업 분기순이익은 10,691,075천원이었을 것입니다. 이러한 추정 재무제표 숫자가 연간기준의 결합기업 성과의 추정치를 나타내며 미래 기간동안의 비교기준을 제공한다고 판단합니다. 34. 사업양도지배회사인 한국전자금융 주식회사는 기업운영의 효율화를 위하여 2016년 6월 1일을 기준일로 가맹점 네트워크사업을 무노스로 양도하였으며, 동일한 사유로 종속회사인 오케이포스는 2016년 3월 1일을 기준일로 POS 단말기 제조사업을 서울전자통신으로 양도하였습니다. 연결실체의 영업양도 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 가맹점 네트워크 POS 단말기 사업 양도가액 3,000,000 5,064,560 양도한 순자산의 장부금액 2,668,249 5,107,517 처분이익 331,751 (42,957) 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 16 기말 2015.12.31 현재 제 15 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 3분기말 제 16 기말 제 15 기말 자산 유동자산 128,427,726,733 81,504,598,228 80,216,123,758 현금및현금성자산 111,704,607,832 64,737,400,557 61,394,057,331 당기손익인식금융자산 0 0 493,100,000 단기금융자산 1,600,000,000 500,000,000 0 매출채권 및 기타채권 12,283,211,929 11,502,876,184 12,801,477,012 재고자산 569,732,629 685,276,817 1,107,759,806 기타유동자산 2,270,174,343 4,079,044,670 4,419,729,609 비유동자산 85,095,748,219 81,222,547,082 49,285,793,196 장기금융자산 2,995,965,550 2,325,578,060 2,355,579,200 종속기업 및 관계기업 투자 주식 34,899,476,577 29,311,910,630 3,148,285,000 유형자산 36,655,819,439 37,156,973,279 35,017,688,186 무형자산 3,622,910,950 5,029,408,244 1,654,925,731 이연법인세자산 2,499,818,201 2,995,591,439 3,608,448,439 장기기타채권 4,421,757,502 4,403,085,430 3,500,866,640 자산총계 213,523,474,952 162,727,145,310 129,501,916,954 부채 유동부채 100,354,475,841 65,319,988,116 40,239,762,439 매입채무 및 기타채무 12,974,360,277 14,009,695,300 13,577,959,574 단기차입금 82,902,941,019 48,000,000,000 23,000,000,000 유동성장기차입금 2,000,000,000 0 0 미지급법인세 1,131,402,061 1,183,308,898 1,167,148,380 기타유동부채 1,345,772,484 2,126,983,918 2,494,654,485 비유동부채 9,868,420,486 1,536,251,321 1,186,206,926 확정급여부채 1,208,656,414 855,223,197 541,647,880 복구충당부채 659,764,072 681,028,124 644,559,046 장기차입금 8,000,000,000 0 0 부채총계 110,222,896,327 66,856,239,437 41,425,969,365 자본 자본금 13,007,504,500 13,007,504,500 13,007,504,500 자본잉여금 18,343,171,679 18,343,171,679 18,343,171,679 이익잉여금 71,949,902,446 64,520,229,694 56,725,271,410 자본총계 103,300,578,625 95,870,905,873 88,075,947,589 자본과부채총계 213,523,474,952 162,727,145,310 129,501,916,954 포괄손익계산서 제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 제 16 기 제 15 기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 33,864,553,841 102,986,752,966 36,002,747,685 104,850,744,881 142,168,323,427 139,554,552,616 상품매출 1,423,057,721 3,156,153,945 3,120,317,791 8,247,410,269 11,773,470,702 11,921,630,840 용역매출 32,441,496,120 99,830,599,021 32,882,429,894 96,603,334,612 130,394,852,725 127,632,921,776 영업비용 29,622,696,542 90,478,297,212 32,111,664,686 95,095,842,604 129,266,082,553 130,906,011,565 상품매출원가 1,096,409,950 2,397,308,017 2,679,656,005 7,350,921,550 10,577,741,735 10,700,625,985 판매비와 관리비 28,526,286,592 88,080,989,195 29,432,008,681 87,744,921,054 118,688,340,818 120,205,385,580 영업이익(손실) 4,241,857,299 12,508,455,754 3,891,082,999 9,754,902,277 12,902,240,874 8,648,541,051 금융수익 101,949,913 194,638,818 17,561,682 102,677,068 193,001,287 134,681,806 금융비용 518,472,239 1,310,814,949 258,522,599 711,667,281 1,039,207,496 1,091,136,846 기타수익 42,179,267 500,822,475 33,998,071 134,236,003 221,505,479 13,511,365,704 기타비용 13,230,411 58,961,731 6,990,720 64,634,607 96,732,673 1,178,672,519 법인세비용차감전순이익(손실) 3,854,283,829 11,834,140,367 3,677,129,433 9,215,513,460 12,180,807,471 20,024,779,196 법인세비용 770,193,406 2,541,757,328 831,745,050 2,069,714,448 2,631,011,183 5,040,041,424 당기순이익 3,084,090,423 9,292,383,039 2,845,384,383 7,145,799,012 9,549,796,288 14,984,737,772 기타포괄손익 0 (41,659,657) 0 21,172,015 (324,012,509) (8,743,517,424) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 0 (41,659,657) 0 21,172,015 (324,012,509) (577,545,480) 확정급여제도의 재측정요소 0 (41,659,657) 0 21,172,015 (324,012,509) (577,545,480) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 0 0 0 0 0 (8,165,971,944) 매도가능금융자산의 공정가치 변동 0 0 0 0 0 (8,165,971,944) 총포괄손익 3,084,090,423 9,250,723,382 2,845,384,383 7,166,971,027 9,225,783,779 6,241,220,348 주당이익 주당이익 119 357 109 275 367 576 자본변동표 제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 13,007,504,500 18,343,171,679 8,165,971,944 43,618,829,568 83,135,477,691 자본의 변동 당기순이익 14,984,737,772 14,984,737,772 매도가능금융자산의 공정가치 변동 (8,165,971,944) 0 (8,165,971,944) 확정급여제도의 재측정요소 (577,545,480) 0 (577,545,480) 확정급여제도의 재측정요소의 이익잉여금 대체 577,545,480 (577,545,480) 0 주식발행 합병 배당금 (1,300,750,450) (1,300,750,450) 2014.12.31 (기말자본) 13,007,504,500 18,343,171,679 0 56,725,271,410 88,075,947,589 2015.01.01 (기초자본) 13,007,504,500 18,343,171,679 0 56,725,271,410 88,075,947,589 자본의 변동 당기순이익 9,549,796,288 9,549,796,288 매도가능금융자산의 공정가치 변동 확정급여제도의 재측정요소 (324,012,509) 0 (324,012,509) 확정급여제도의 재측정요소의 이익잉여금 대체 324,012,509 (324,012,509) 0 주식발행 합병 배당금 (1,430,825,495) (1,430,825,495) 2015.12.31 (기말자본) 13,007,504,500 18,343,171,679 0 64,520,229,694 95,870,905,873 2015.01.01 (기초자본) 13,007,504,500 18,343,171,679 0 56,725,271,410 88,075,947,589 자본의 변동 당기순이익 7,145,799,012 7,145,799,012 매도가능금융자산의 공정가치 변동 확정급여제도의 재측정요소 21,172,015 0 21,172,015 확정급여제도의 재측정요소의 이익잉여금 대체 (21,172,015) 21,172,015 0 주식발행 합병 배당금 (1,430,825,495) (1,430,825,495) 2015.09.30 (기말자본) 13,007,504,500 18,343,171,679 0 62,461,416,942 93,812,093,121 2016.01.01 (기초자본) 13,007,504,500 18,343,171,679 0 64,520,229,694 95,870,905,873 자본의 변동 당기순이익 9,292,383,039 9,292,383,039 매도가능금융자산의 공정가치 변동 확정급여제도의 재측정요소 (41,659,657) 0 (41,659,657) 확정급여제도의 재측정요소의 이익잉여금 대체 41,659,657 (41,659,657) 0 주식발행 합병 배당금 (1,821,050,630) (1,821,050,630) 2016.09.30 (기말자본) 13,007,504,500 18,343,171,679 0 71,949,902,446 103,300,578,625 현금흐름표 제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 제 16 기 제 15 기 영업활동으로인한현금흐름 18,734,364,754 14,815,853,073 23,804,239,793 14,739,320,476 영업에서창출된현금 22,027,320,951 17,315,683,503 26,609,889,353 22,292,872,260 이자의수취 106,576,636 98,785,562 128,016,389 137,131,943 배당금의수취 0 0 0 251,621,400 이자의지급 (1,313,392,066) (695,268,651) (1,021,592,427) (1,117,147,914) 법인세 납부 (2,086,140,767) (1,903,347,341) (1,912,073,522) (6,825,157,213) 투자활동으로인한현금흐름 (14,865,381,864) (29,234,638,994) (44,037,202,211) 3,795,579,528 단기금융자산의 감소 500,000,000 22,250,000 22,250,000 300,000,000 장기금융자산의 감소 690,000,000 1,012,170,000 1,512,170,000 400,000,000 장기기타채권의 감소 428,181,800 186,457,500 142,945,000 358,523,917 장기매도가능금융자산의 감소 0 0 0 17,140,658,223 관계기업투자주식의 처분 0 0 0 1,130,000,000 유형자산의 처분 62,659,236 36,341,950 55,613,761 32,807,890 당기손익인식금융자산의 처분 0 0 500,000,000 0 단기금융상품의 취득 (1,600,000,000) 0 (500,000,000) 0 영업양수도로 인한 처분 및 취득 2,941,181,014 0 0 0 영업권의 취득 0 0 0 0 장기금융자산의 증가 (1,360,387,490) (1,410,498,860) (1,482,168,860) (706,040,000) 장기기타채권의 증가 (519,843,680) (737,983,521) (1,062,085,521) (229,392,933) 유형자산의 취득 (10,391,640,437) (9,127,399,805) (15,804,833,101) (13,692,123,347) 종속기업 및 관계기업투자 (5,587,565,947) (19,015,000,000) (26,163,625,630) (514,030,000) 무형자산의 취득 (27,966,360) (200,976,258) (1,257,467,860) (424,824,222) 재무활동으로인한현금흐름 43,081,890,389 23,569,174,505 23,569,174,505 (3,300,697,587) 장기차입금의 증가 10,000,000,000 0 0 0 단기차입금의 증가 198,090,741,019 38,963,000,000 38,963,000,000 10,000,000,000 단기차입금의 감소 (163,187,800,000) (13,963,000,000) (13,963,000,000) (11,315,566,000) 금융리스부채의 감소 0 0 0 (684,381,137) 배당 (1,821,050,630) (1,430,825,495) (1,430,825,495) (1,300,750,450) 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 16,333,996 7,384,478 7,131,139 (4,899,514) 현금및현금성자산의순증가(감소) 46,967,207,275 9,157,773,062 3,343,343,226 15,229,302,903 기초현금및현금성자산 64,737,400,557 61,394,057,331 61,394,057,331 46,164,754,428 기말현금및현금성자산 111,704,607,832 70,551,830,393 64,737,400,557 61,394,057,331 5. 재무제표 주석 제17(당)기 3분기 2016년 9월 30일 현재 제16(전)기 3분기 2015년 6월 30일 현재제16(전)기 2015년 12월 31일 현재 한국전자금융 주식회사 1. 회사의 개요한국전자금융 주식회사(이하 "당사"라 함)는 서울특별시 마포구에 소재하고 있습니다.당사는 2000년 1월 11일 설립되었으며, 동년 4월 1일에 한국신용정보(주)의 금융사업을 인수하였습니다. 당사는 은행 기계화코너에 대한 일괄관리 및 은행공동 CD/ATM관리 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 2006년 7월 14일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 최대 주주는 (주)NICE홀딩스로서 지분율은 46.99%입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 위험관리당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(가격위험, 이자율변동위험)과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 위험관리정책위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 기획실)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 기획실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 신용위험 ① 신용위험 최대 노출액 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 41,232,608 4,465,401 단기금융자산 1,600,000 500,000 매출채권및기타채권(주2) 12,283,212 11,502,876 기타금융자산(유동) 50,669 27,084 장기금융자산 2,995,966 2,325,578 기타금융자산(비유동)(주3) 4,421,757 4,403,085 합 계(주4) 62,584,212 23,224,024 (주1) 현금및현금성자산 중 신용위험이 없는 현금시재액을 제외하였습니다.(주2) 매출채권및기타채권의 최대 노출액은 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다.(주3) 기타금융자산의 최대 노출액은 현재가치할인차금을 차감한 순장부금액입니다.(주4) 상기 금융상품과 관련하여 보유중인 담보 및 기타 신용보강 내역은 없습니다. ② 연령분석 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 30일 이하 10,836,979 10,776,440 30일 초과 90일 이하 576,844 274,682 90일 초과 180일 이하 193,924 133,796 180일 초과 352,592 315,134 대손충당금 (84,012) (82,520) 합 계 11,876,327 11,417,532 2) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 기획실은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으며, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 12,974,360 - 12,974,360 단기차입금 85,768,375 - 85,768,375 장기차입금 200,800 8,328,432 8,529,232 기타금융부채 224,252 - 224,252 합 계 99,167,787 8,328,432 107,496,219 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 14,009,695 - 14,009,695 단기차입금 48,616,025 - 48,616,025 기타금융부채 92,310 - 92,310 합 계 62,718,030 - 62,718,030 3) 시장위험 ① 가격위험 당사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간 말 현재 당사는 가격위험에 노출되어 있는 재무제표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권을 보유하고 있지 않습니다.② 이자율 변동위험당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율위험은 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 지급이자의 변동위험에 노출됩니다. 당사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 이자율 스왑, 융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 100 bp 높거나 낮은 경우 당분기말 현재 당사의 당기손익(세전)은 74,863천원 감소/증가 할 것입니다. 전분기는 변동이자율이 적용되는 차입금은 없습니다. ③ 환위험 당분기말 및 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외화자산 외화부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 JPY 177,971 120,991 3,539 - 당사가 보유중인 외화자산은 모두 엔화로 구성되어 있습니다. (2) 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 '차입금 총계'(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자기자본'에 타인자본(순차입금)을 가산한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 총계(주석 15참조) 92,902,941 48,000,000 차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산 113,304,608 65,237,401 순차입금(A) (20,401,667) (17,237,401) 자본 총계(B) 103,300,579 95,870,906 총자본(C=A+B) 82,898,912 78,633,505 자본조달비율(A/C) (24.61%) (21.92%) 5. 금융상품 범주별 분류 및 공정가치(1) 공정가치와 장부금액 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산(주1) 41,232,608 41,232,608 4,465,401 4,465,401 단기금융자산 1,600,000 1,600,000 500,000 500,000 매출채권및기타채권 12,283,212 12,283,212 11,502,876 11,502,876 기타금융자산(유동) 50,669 50,669 27,084 27,084 장기금융자산 2,995,966 2,994,966 2,325,578 2,325,578 기타금융자산(비유동)(주2) 4,421,757 4,421,757 4,403,085 4,403,085 합 계 62,584,212 62,584,212 23,224,024 23,224,024 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 12,974,360 12,974,360 14,009,695 14,009,695 단기차입금 84,902,941 84,902,941 48,000,000 48,000,000 장기차입금 8,000,000 8,000,000 - - 기타금융부채 224,252 224,252 92,310 92,310 합 계 106,101,553 106,101,553 62,102,005 62,102,005 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외하였습니다. (주2) 임차보증금은 임대인의 신용위험을 반영한 이자율로 할인한 현재가치를 공정가치(장부금액)으로 하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (3) 공정가치 서열 수준3의 변동내역공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3의 변동내역은 당분기 중 없으며, 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 매 입 매 도 공정가치 변동액 분기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익인식금융자산 493,100 - - (4,500) - 488,600 6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 70,472,000 60,272,000 제예금 41,232,608 4,465,401 합 계 111,704,608 64,737,401 7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 11,960,339 11,500,052 차감: 대손충당금 (84,012) (82,520) 매출채권(순액) 11,876,327 11,417,532 미수금 406,885 85,344 합 계 12,283,212 11,502,876 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 82,520 111,120 대손상각비 1,492 - 제각 - (28,600) 분기말 84,012 82,520 8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 569,733 - 569,733 685,277 - 685,277 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입액은 없습니다. 9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 277,407 1,123,491 차감 : 대손충당금 (33,880) (33,880) 선급비용 1,967,965 2,962,350 선급법인세 8,013 - 합 계 2,219,505 4,051,961 10. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 미수수익 50,669 8,084 예치보증금 - 19,000 소 계 50,669 27,084 비유동자산 임차보증금 4,587,508 4,589,646 현재가치할인차금 (165,750) (186,561) 임차보증금(순액) 4,421,758 4,403,085 소 계 4,421,758 4,403,085 11. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율(%) 취득원가 장부금액 나이스씨엠에스 대한민국 현금수송사업 12월 89.84 3,148,285 3,148,285 오케이포스 대한민국 단말기사업 12월 72.38 27,212,192 27,212,192 무노스(주1) 대한민국 ERP구축사업 12월 60.00 4,539,000 4,539,000 합계 34,899,477 34,899,477 (주1) 당분기 중 제3자배정 신주의 인수를 통하여 지배력을 획득하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율(%) 취득원가 장부금액 나이스씨엠에스 대한민국 현금수송사업 12월 89.84 3,148,285 3,148,285 오케이포스 대한민국 단말기사업 12월 70.00 19,106,066 19,106,066 제이텍씨엔씨 대한민국 신용카드결제기사업 12월 68.73 7,057,560 7,057,560 합계 29,311,911 29,311,911 (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 기타증감(주1) 분기말금액 나이스씨엠에스 3,148,285 - - 3,148,285 오케이포스 19,106,066 1,018,826 7,087,300 27,212,192 제이텍씨엔씨 7,057,560 29,740 (7,087,300) - 무노스 - 4,539,000 - 4,539,000 합계 29,311,911 5,587,566 - 34,899,477 (주1) 종속회사인 오케이포스와 제이텍씨엔씨의 합병으로 인한 증감입니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 처분 분기말금액 나이스씨엠에스 3,148,285 - - 3,148,285 오케이포스 - 19,015,000 - 19,015,000 (3) 당분기 및 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 나이스씨엠에스 오케이포스 제이텍씨엔씨(주1) 무노스(주2) 유동자산 7,036,865 16,624,643 - 4,266,285 비유동자산 1,257,353 6,636,912 - 2,317,275 자산계 8,294,218 23,261,555 - 6,583,560 유동부채 2,747,765 7,063,933 - 1,878,136 비유동부채 35,514 2,626,163 - - 부채계 2,783,279 9,690,096 - 1,878,136 자본 5,510,939 13,571,459 - 4,705,424 매출액 19,529,348 50,731,709 3,844,745 2,142,070 영업손익 36,693 1,420,622 (214,540) 120,345 분기순손익 246,486 1,243,075 (473,238) 122,262 기타포괄손익 - (26,766) - - 분기총포괄손익 246,486 1,216,309 (473,238) 122,262 (주1) 포괄손익계산서 항목은 오케이포스와 제이텍씨엔씨 합병 이전의 금액입니다.(주2) 포괄손익계산서 항목은 제3자 배정을 통한 신주 인수 이후의 금액입니다.(전기) (단위: 천원) 구분 나이스씨엠에스 오케이포스 제이텍씨엔씨(주1) 유동자산 5,634,151 9,689,892 8,386,062 비유동자산 1,452,389 4,208,689 2,469,185 자산계 7,086,540 13,898,581 10,855,247 유동부채 1,821,439 8,297,206 2,065,818 비유동부채 648 3,210,232 122,207 부채계 1,822,087 11,507,438 2,188,025 자본 5,264,453 2,391,143 8,667,222 매출액 2,152,369 35,612,074 - 영업손익 (433,203) 232,928 - 전기순손익 (336,425) (68,249) - 기타포괄손익 - 165,758 - 전기총포괄손익 (336,425) 97,509 - (주1) 포괄손익계산서 항목은 지분 취득 이후의 금액입니다.12. 유형자산당분기 및 전분기의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취득액 사업양수도 대 체 처분액 상 각 분기말 건 물 20,831 - - - - (1,443) 19,388 기계장치 33,273,029 9,685,898 (1,134,133) 1,147,840 (57,066) (9,522,322) 33,393,246 차량운반구 436,503 - - - (13,621) (121,693) 301,189 비 품 3,032,317 682,221 (197,483) 270 (3,320) (783,497) 2,730,508 임차점포시설물 285,056 - - - (9,626) (134,237) 141,193 건설중인자산 109,238 23,521 - (62,464) - - 70,295 합 계 37,156,974 10,391,640 (1,331,616) 1,085,646 (83,633) (10,563,192) 36,655,819 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취득액 대 체 처분액 상 각 분기말 건 물 22,753 - - - (1,442) 21,311 기계장치 30,631,135 8,523,468 716,475 (17,414) (9,511,110) 30,342,554 차량운반구 549,578 69,336 - (20,196) (147,585) 451,133 비 품 2,881,535 393,020 - - (691,365) 2,583,190 임차점포시설물 378,963 - - - (132,567) 246,396 건설중인자산 553,724 141,576 (619,918) - - 75,382 합 계 35,017,688 9,127,400 96,557 (37,610) (10,484,069) 33,719,966 13. 무형자산당분기 및 전분기의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취득액 사업양수도 대 체(주1) 상 각 분기말 개발비 3,141,252 11,730 (201,065) 65,870 (624,987) 2,392,800 회원권 764,326 9,177 - - - 773,503 소프트웨어 594,885 7,059 (66,130) - (88,349) 447,465 기타의 무형자산 528,945 - (492,710) - (27,093) 9,142 합 계 5,029,408 27,966 (759,905) 65,870 (740,429) 3,622,910 (주1) 선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취득액 대 체(주1) 상 각 분기말 개발비 1,289,814 58,706 2,289,690 (468,279) 3,169,931 회원권 347,039 - - - 347,039 소프트웨어 18,072 34,496 435,370 (27,691) 460,247 기타의 무형자산 - 107,775 1,000 (6,003) 102,771 합 계 1,654,926 200,976 2,726,060 (501,974) 4,079,989 14. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 669,209 1,338,231 미지급금 1,700,185 3,841,857 미지급비용 10,604,966 8,829,607 합 계 12,974,360 14,009,695 15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종 류 당분기말이자율(%) 만기 금 액 당분기말 전기말 단기차입금 우리은행 시설자금대출 - 2016.02 - 5,000,000 일반대출 2.67 2017.08 5,000,000 5,000,000 2.76 2017.02 5,000,000 - KB국민은행 기업일반대출 2.61 2016.10 3,000,000 3,000,000 3.06 2016.10 5,000,000 5,000,000 3.05 2016.11 10,000,000 10,000,000 NH농협은행 일반대출 - 2016.06 - 5,000,000 - 2016.03 - 5,000,000 2.88 2017.03 5,000,000 - 2.80 2017.06 5,000,000 - KDB산업은행 기업일반대출 - 2016.05 - 5,000,000 2.27 2017.08 5,000,000 5,000,000 2.45 2017.05 5,000,000 - 2.40 2017.02 8,000,000 - 산업운영자금대출 2.45 2017.05 12,000,000 - KEB하나은행 한도대출 2.73 2017.03 - - 금융기관 보증부전자단기사채 2.41 2016.11 14,902,941 소계 82,902,941 48,000,000 유동성장기차입금 우리은행 기업일반대출 2.51 2017.05 1,000,000 - 기업일반대출 2.51 2017.08 1,000,000 - 소계 2,000,000 - 장기차입금 우리은행 기업일반대출 2.51 2019.05 8,000,000 - 소계 8,000,000 - 합계 92,902,941 48,000,000 16. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 1,021,593 754,130 선수금 89,583 1,221,921 선수수익 3,630 56,572 충당부채 6,715 2,051 합 계 1,121,521 2,034,674 17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수보증금 107,522 32,560 임대보증금 116,730 59,750 합 계 224,252 92,310 18. 퇴직급여제도(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,852,801 9,196,357 사외적립자산의 공정가치 (7,644,144) (8,341,134) 순확정급여부채 1,208,656 855,223 (2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 9,196,357 (8,341,134) 855,223 당기손익으로 인식되는 금액 - - - 당기근무원가 1,351,202 - 1,351,202 이자비용(수익) 142,752 (134,523) 8,228 소계 1,493,954 (134,523) 1,359,431 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - - - 사외적립자산수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 53,410 53,410 소계 - 53,410 53,410 기타 관계사전출입 148,984 (146,266) 2,718 기업이 납부한 기여금 - (350,000) (350,000) 제도에서 지급한 금액 (1,986,494) 1,274,369 (712,126) 소계 (1,837,510) 778,103 (1,059,408) 분기말 8,852,801 (7,644,144) 1,208,656 (전분기) (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 8,152,658 (7,611,010) 541,648 당기손익으로 인식되는 금액 - - - 당기근무원가 1,245,913 - 1,245,913 이자비용(수익) 160,793 (154,795) 5,998 소계 1,406,706 (154,795) 1,251,911 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - - - 사외적립자산수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (27,144) (27,144) 소계 - (27,144) (27,144) 기타 기업이 납부한 기여금 - (450,000) (450,000) 제도에서 지급한 금액 (1,186,137) 826,558 (359,579) 소계 (1,186,137) 376,558 (809,579) 분기말 8,373,227 (7,416,391) 956,836 (3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 6,953,483 7,631,854 기타 690,661 709,280 합계 7,644,144 8,341,134 (4) 보험수리적 가정당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.27% 2.27% 미래 임금인상률 4.18% 4.18% (5) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,752천원입니다. 19. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 26,015,009주 26,015,009주 보통주자본금 13,007,505천원 13,007,505천원 20. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 17,797,071 17,797,071 기타자본잉여금 546,101 546,101 합 계 18,343,172 18,343,172 21. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 2,485,262 2,303,158 미처분이익잉여금 69,464,640 62,217,072 합 계 71,949,902 64,520,230 (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 64,520,230 56,725,271 배당금 지급 (1,821,051) (1,430,825) 분기순이익 9,292,383 7,145,799 확정급여제도 재측정요소 (41,660) 21,172 분기말 71,949,902 62,461,417 22. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 1,251,856 1,669,456 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 495,773 405,867 법인세 추가납부액(환급액) 782,378 (29,637) 자본에 직접 반영된 법인세비용 11,750 (5,972) 법인세비용 2,541,757 2,069,714 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 11,834,140 9,215,513 적용세율에 따른 세부담액 1,724,674 2,068,659 - 비공제비용으로 인한 차이조정 31,509 23,532 - 법인세 추납액(환급액) 782,378 (29,636) - 기타(세율적용차이 등) 3,196 7,159 법인세비용 2,541,757 2,069,714 유효세율 21.48% 22.46% 23. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 4,930,222 15,421,953 5,690,866 16,470,377 퇴직급여 404,755 1,207,045 417,304 1,251,911 지급임차료 779,524 2,707,612 767,701 2,488,096 감가상각비 3,502,254 10,563,191 3,485,817 10,484,069 무형자산상각비 111,268 355,293 125,530 408,056 대손상각비 3,095,509 9,445,862 2,898,735 8,870,761 외주용역비 484,364 2,444,909 784,540 2,294,716 복리후생비 99,718 304,323 110,528 274,932 통신비 230,300 766,650 347,018 978,298 업무추진비 323,839 1,049,238 417,979 1,215,704 지급수수료 100,141 344,598 95,130 304,222 차량유지비 33,661 141,945 22,603 74,452 소모품비 - 1,492 - - 교육훈련비 211,795 637,350 187,063 557,528 사무실관리비 87,502 335,841 37,793 324,475 전산운영비 12,934,740 38,730,261 12,771,818 38,136,766 수선비 237,754 740,429 256,539 501,974 기 타 958,940 2,882,997 1,015,046 3,108,585 합 계 28,526,286 88,080,989 29,432,01 87,744,922 24. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 101,950 194,639 17,562 102,677 금융비용 이자비용 (518,472) (1,310,815) (258,523) (711,667) 25. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환거래이익 1,648 34,564 8,131 11,807 유형자산처분이익 - 836 171 9,190 잡이익 40,532 465,423 25,696 113,238 합 계 42,179 500,822 33,998 134,236 기타비용 외환거래손실 (5,876) (17,601) - (3,386) 매도가능증권평가손실 - - - (4,500) 유형자산처분손실 (6,084) (21,809) - (10,458) 기부금 (1,000) (17,286) (4,850) (40,345) 잡손실 (270) (2,266) (2,141) (5,945) 합 계 (13,230) (58,962) (6,991) (64,635) 26. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(A) 3,084,090천원 9,292,383천원 2,845,384천원 7,145,799천원 가중평균 유통보통주식수(B) 26,015,009주 26,015,009주 26,015,009주 26,015,009주 기본주당이익(A/B) 119원/주 357원/주 109원/주 275원/주 한편, 희석주당이익은 희석효과가 있는 잠재적보통주가 없으므로 산정하지 아니하였습니다. (2) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 주식수 가중평균일수 유통보통주식수 주식수 가중평균일수 유통보통주식수 기초 26,015,009 274/274 26,015,009 26,015,009 273/273 26,015,009 합계 26,015,009 - 26,015,009 26,015,009 - 26,015,009 27. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 9,292,383 7,145,799 조정사항 순금융비용 1,116,176 608,990 법인세비용 2,541,757 2,069,714 퇴직급여 1,200,806 1,251,911 대손상각비 1,492 - 감가상각비 10,563,191 10,484,069 무형자산상각비 740,429 501,974 유형자산처분손실 21,809 10,458 유형자산처분이익 (836) (9,190) 단기매매증권평가이익 - 4,500 임차료 현재가치할인상각 45,476 - 복구충당부채전입액 (1,764) 23,899 외환환산이익 (33,651) (10,542) 외환차익 - (1,265) 외화환산손실 17,317 3,158 외화차손 - 228 매출채권및기타채권의 감소(증가) (2,472,094) (1,660,303) 재고자산의 감소(증가) (1,096,558) (477,858) 기타유동자산의 감소(증가) 390,675 (1,099,398) 퇴직급여부채의 증가(감소) (900,783) (809,579) 매입채무및기타채무의 증가(감소) 11,103 181,873 충당부채의 증가(감소) 4,664 (682) 기타유동부채의 증가(감소) 605,228 (819,622) 기타비유동부채의증가(감소) (19,500) (82,450) 영업에서 창출된 현금흐름 22,027,321 17,315,684 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출과 유입이 없는 거래의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 미지급배당금의 계상 - 1,430,825 보증금의 현할차 인식 24,666 10,016 보험수리적손익 인식 53,410 27,144 보험수리적손익 이연법인세 인식 11,750 5,972 선급금의 유무형자산 대체 139,409 - 이익준비금 적립 182,105 143,083 건설중인자산의 유형자산 대체 62,464 114,227 상품의 유형자산 대체 1,012,108 251,326 외상매출금과 대손충당금 상계 - 28,600 28. 특수관계자 거래(1) 보고기간 말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 지배기업 (주)나이스홀딩스 종속기업 나이스씨엠에스 주식회사 오케이포스㈜ ㈜무노스(주1) 관계기업 나이스신용정보㈜, 나이스씨엠에스㈜, 나이스에프앤아이㈜, 나이스피앤아이㈜, 동관애천전지과기유한공사, 동관은란특전자유한공사, 동부사모부동산투자신탁제11호, 보원경금속㈜, 서울전자통신㈜, 에스투비네트워크㈜, ㈜이엠케이, ㈜리페이퍼, ㈜지니틱스, ㈜티메이, 천진은람특전자유한공사, 키스채권평가㈜, 한국신용평가㈜,ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd(베트남), ITM Semiconductor Asia Co.,Ltd., ITM USA, Inc., Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET Do Brasil Ltda., SET VINA Co.,Ltd., 나이스데이터㈜, BBS of America, ㈜오케이포스, ㈜짜이서울, ZAISEOUL LIMITED, ZAISEOUL CO., LTD, ㈜닥터스텍, 나이스지니데이타㈜, ㈜버드뷰, ㈜무노스, ㈜단골플러스, 나이스아이피파트너스㈜, ㈜나이스디앤비, ㈜아이티엠반도체, 나이스신용평가㈜, 나이스알앤씨㈜, 나이스엔푸드㈜, 나이스인베스트먼트㈜, 나이스인프라㈜, 나이스정보통신㈜, 나이스평가정보㈜, 케이아이에스정보통신㈜, BBS Gmbh, 무노스, 나이스페이먼츠 (주1) 당기 중 제 3자배정 신주의 인 수를 통하여 지배력을 획득하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기 전분기 수익 비용 상품매입 등 수익 비용 상품매입 등 지배기업 (주)나이스홀딩스 2,261,714 854 2,121,477 종속기업 나이스씨엠에스 주식회사 110,810 16,344,373 55,334 14,559,424 오케이포스㈜ 32,243 4,000 543,591 ㈜무노스 230,680 4,754 2,144,361 관계기업 나이스신용평가 주식회사 119 189 나이스신용정보(주) 95 1,308,354 84 1,171,603 나이스정보통신(주) 1,059,247 724 163,918 3,075,333 582 108,615 나이스데이터 주식회사 1,819 13,316 37,665 14,949 나이스평가정보주식회사 166 14,706 4,411 나이스지니데이타 주식회사 13,600 나이스피앤아이(주) 63 나이스엔푸드(주) 28,042 20,081 나이스인프라 주식회사 682,634 1,000 592,147 (주)나이스디앤비 190 273 575 KIS정보통신주식회사 606,776 8,426 41,326 2,803,785 12,671 73,352 나이스알앤씨주식회사 95 105 2,000 (주)이엠케이 47 (주)지니틱스 237 252 보원경금속(주) 47 주식회사 아이티엠반도체 142 84 주식회사 단골플러스 41,070 (주)아이원 1,520 서울전자통신㈜ 200 17,500 1,104 14,360 합계 2,098,903 20,656,537 2,910,696 5,989,727 18,501,024 196,327 (3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기 전분기 채권 채무 채권 채무 지배기업 (주)나이스홀딩스 121,154 53,012 145,837 종속기업 나이스씨엠에스 주식회사 50,036 1,995,500 39,662 2,269,496 오케이포스㈜ 35,442 2,244 518,766 ㈜무노스 130,924 605 관계기업 나이스정보통신(주) 707,587 974,349 나이스평가정보주식회사 33,880 33,880 KIS정보통신주식회사 1,144 880 529,013 55,554 나이스데이터 주식회사 18,981 363 나이스신용정보(주) 171,345 154,547 서울전자통신㈜ 3,850 506 나이스엔푸드(주) 2,640 나이스지니데이타 주식회사 나이스인프라 주식회사 429,705 88,248 단골플러스 12,144 429,705 114,295 합 계 681,130 2,414,950 1,792,860 4,236,353 (4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 748,690 421,604 퇴직급여 78,332 46,397 합 계 827,022 468,001 주요경영진은 사외이사를 포함한 등기이사 및 미등기임원으로 구성되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 오케이포스의 운영자금 차입과 관련하여 KEB하나은행과 KDB산업은행 및 IBK기업은행에 2,760백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 투자한 주식의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 주, 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 주식수 주식소유비율(%) 장부금액 종속기업 나이스씨엠에스 628,857 89.84 3,148,285 오케이포스 391,411 72.38 27,212,192 무노스 750,000 60.00 4,539,000 합 계 1,770,268 34,899,477 (전기말) (단위: 주, 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 주식수 주식소유비율(%) 장부금액 종속기업 나이스씨엠에스 628,857 89.84 3,148,285 오케이포스 275,240 70.00 19,106,066 제이텍씨엔씨 75,600 68.73 7,057,560 합계 979,697 29,311,911 29. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 현금서비스 업무대행관련 운영자금에 대한 견질용으로 약속어음 14매(11매 3,520백만원, 백지3매)가 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 KEB하나은행과 5,000백만원의 일반자금한도대출약정을, 우리은행과 1,000백만원의 전자외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 자 거래 금융기관 보증금액 보증내용 외환은행 신한카드외 7기관 2,663,700 제휴CD서비스이용 계약관련 등 산업은행 KORAIL외 8기관 2,762,068 우리은행 정보통신부외 9기관 3,334,957 신한은행 서울지방조달청 15,537,000 서울보증보험 경남은행외 다수 4,463,150 합 계 28,760,875 30. 사업양도당사는 기업운영의 효율화를 위하여 2016년 1월 4일을 기준일로 POS솔루션 개발사업을 종속회사인 오케이포스에 양도하였으며, 동일한 사유로 2016년 6월 1일을 기준일로 가맹점 네트워크사업을 무노스로 양도하였습니다. 당사의 영업양도 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 POS솔루션 개발사업 가맹점 네트워크사업 양도가액 368,181 3,000,000 양도한 순자산의 장부금액 368,181 2,668,249 처분이익 - 331,751 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항A. 합병 합병에 대한 개략적인 내용은 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '6. 합병등의 사후정보'를 참고하여 주시기 바랍니다. 합병과 관련된 회계처리의 내용은 다음과 같습니다.제14기에 지배회사인 당사와 종속기업 간 합병으로 당사의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다. 한편 합병 전 종속기업투자장부금액과 식별가능한 자산과 부채로 인식한 금액과의 차이는 자본잉여금으로 계상하였습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 Ⅰ. 이전대가 기존 보유지분의 장부금액 1,345,873 신주발행(15,009주) 31,969 Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 현금및현금등가물 35,430 매출채권 및 기타채권 211,522 재고자산 291,579 유형자산 110,065 무형자산 95,697 기타자산 88,412 영업권 2,397,967 매입채무 (660) 단기차입금 (1,200,000) 기타부채 (106,069) 총 식별가능한 순자산 1,923,943 Ⅲ. 자본잉여금 (546,101) B. 사업의 매각 연결실체는 14기 중 종속기업인 휴먼리테일주식회사의 사업을 매각하였으며, 이는 중단사업에 해당이 되어 해당 사업의 영업성과와 처분손익은 중단영업으로 반영하였습니다. 기업회계기준서 제1105호 "매각예정비유동자산과 중단영업"에 의거해 비교표시되는 재무제표는 14기에 재작성되었습니다. ① 재작성 된 14기와 13기 중의 중단영업과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제14기 제13기 중단영업활동 : 매출 16,210,930 13,452,954 매출출원가 (14,360,703) (11,658,092) 매출총이익 1,850,227 1,794,862 판매비와관리비 (2,894,438) (2,778,748) 영업이익 (1,044,211) (983,886) 금융수익 787 7,642 금융원가 (203,682) (89,857) 영업외수익 12,552 6,493 영업외비용 (648) (3,623) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,235,202) (1,063,231) 법인세비용 - - 중단영업이익(손실) (1,235,202) (1,063,231) ② 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제14기 제13기 영업활동으로 인한 현금흐름 (62,461) (706,900) 투자활동으로 인한 현금흐름 94,860 (77,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 500,000 500,000 중단영업으로 인한 순현금흐름 532,399 (283,900) C. 자산의 양도 연결실체는 전기 중 당사가 보유하고 있는 주식을 처분하였습니다. 본 양도와 관련하여 2014년 8월 7일에 주요사항보고서(중요한자산양수도결정)를 제출(정정문서는 8월 11일)하였으며, 8월 19일에 합병등종료보고서(자산양수도)를 제출하였습니다. - 자산양수도 대상 자산 구분 발행회사 주식수(주) 지분율 주식 (주)NICE홀딩스 790,440 2.09% NICE평가정보(주) 1,829,700 3.01% - 자산양수도 개요 및 배경연결실체는 지주회사인 (주)NICE홀딩스의 자회사로서 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제8조의2에 의거하여 자회사가 될 당시에 주식을 소유하고 있는 국내계열회사의 주식을 자회사에 해당하게 된 날부터 2년 이내에 처분해야 하며, (주)NICE홀딩스가 지주회사로 전환한 2012년 8월 23일 당시에 당사는 계열회사인 (주)NICE홀딩스 및 NICE평가정보(주)의 주식을 보유하고 있었는 바, 전기 중인 2014년 8월 19일자로 매도 대상 주식 전부에 대하여 증권시장에서 매도 계약 체결이 완료됨으로써 자산양수도를 완료하였습니다. - 자산양수도 가액 및 양도방법 양도 자산 양수도가액 양도방법 (주)NICE홀딩스 보통주 10,619,337,800원 장내 매도 NICE평가정보(주) 보통주 6,605,217,000원 장후 시간외 대량매매 합계금액 17,224,554,800원 (주1) 상기 자산양수도 금액은 2013년말 기준 연결자산총액 131,071,258,171원 대비 13.14%입니다.(주2) 상기 금액은 수수료 및 제세금을 공제하기 전 금액입니다. (주3) 양도대상 주식 모두 장내 거래를 통하여 이루어 지는 것으로서 관련 규정(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의6(영업양수ㆍ양도 등의 요건ㆍ방법 등) 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-14조의2(외부평가기관의 평가면제 등)에 의거 외부평가기관의 평가가 면제되는 사유에 해당하여 자산양도를 위한 외부평가는 받지 않았습니다. - 자산양도의 상대방① (주)NICE홀딩스 발행 주식- 장내 거래로 상대방을 확인할 수 없습니다.② NICE평가정보(주) 발행주식- 장후 시간외 대량매매의 상대방은 다음과 같습니다. 구분 거래상대방(양수인) 법인명 KB자산운용(주) 양도자산 내용 NICE평가정보주식 1,829,700주 대표이사 이희권 주소 서울시 영등포구 여의대로 70 신한금융투자타워 25층 연락처 02)2167-8200 설립연월일 1988년 04월 28일 납입자본금 383억원 자산총액 2,379억 (주) 납입자본금 및 자산총액은 2013년 12월 31일 현재 연결재무제표 기준입니다. - 기타 세부 사항은 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '6. 합병등의 사후정보'를 참고하여 주시기 바랍니다.D. 자산의 양수 ① 주식회사 오케이포스의 지분취득 - 일반사항지배기업은 2015년 8월 20일 주식회사 오케이포스의 지분 70%(275,240주)를 19,000백만원(주당 69,031원)에 취득하여 동사에 대한 지배력을 획득하였습니다. 본 인수와 관련하여 2015년 8월 20일에 주요사항보고서(중요한자산양수도결정)을 제출하였습니다. - 식별가능한 자산 및 부채취득기준일인 2015년 9월 30일 현재 식별가능한 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 장부가액 구 분 공정가치 장부가액 [취득자산] [인수부채] 현금및현금성자산 802,263 802,263 매입채무및기타채무 (2,780,816) (2,780,816) 매출채권및기타채권 5,119,026 5,119,026 단기차입금 (4,289,520) (4,289,520) 유형자산 3,653,669 3,653,669 장기차입금 (3,052,980) (3,052,980) 무형자산 13,091,084 757,021 기타부채 (3,442,433) (728,940) 기타자산 2,932,171 2,932,171 자산총계 25,598,213 13,264,150 부채총계 (13,565,749) (10,852,256) 순자산 12,032,464 2,411,894 - 이전대가 및 염가매수차익 산출내역 주식회사 오케이포스에 대한 지분 취득에 따른 이전대가 및 영업권 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 현금 19,000,000 순자산공정가치 순자산장부금액 2,411,894 공정가치차이 9,620,570 순자산공정가치 12,032,464 취득지분율 70.00% 지분해당액 8,422,725 보통주 비지배지분 3,609,739 영업권 10,577,275 지배기업의 주식회사 오케이포스의 취득일은 2015년 8월 20일이나 취득일 시점의 신뢰성 있는 재무정보가 산출되지 아니하여, 연결실체는 검토된 재무정보인 2015년 9월 30일(이하 취득기준일) 현재 피취득자의 재무제표를 기준으로 영업권을 산출하였습니다. 한편, 취득일부터 취득기준일까지의 기간동안 주식회사 오케이포스의 순자산 장부금액에 유의적인 영향을 미치는 거래는 적절하게 반영되어 있습니다. - 취득한 수취채권에 대한 정보사업결합과 관련하여 취득한 수취채권에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 장부금액 현금및현금성자산 802,263 802,263 매출채권및기타채권 5,119,026 5,119,026 기타자산 2,932,171 2,932,171 - 사업결합 관련 비용지배기업은 사업결합과 관련하여 법률 수수료와 실사 수수료 등 106,066천원의 비용이 발생하였으며, 동 수수료를 연결포괄손익계산서상 지급수수료로 인식하였습니다. - 비지배지분지배기업은 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합' 기준서에 따라 순자산에 대한 비례지분의 몫으로 비지배지분을 측정하였습니다. 한편, 취득기준일 이후 당기말 현재까지의 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 취득기준일 3,609,739 가감: 연결당기손익 중 비지배지분 해당액 (169,119) 총포괄손익 중 비지배지분 해당액 50,746 당기말 3,491,366 - 기타사항취득기준일 이후 당해 보고기간의 연결포괄손익계산서에 포함된 주식회사 오케이포스의 영업손실과 당기순손실은 각각 149,097천원과 189,905천원입니다. 2015년 1월 1일에 상기 주식 취득거래가 있었다면, 경영진은 연결실체의 당기 영업이익과 당기순이익이 각각 12,665,470천원과 9,515,888천원이 되었을 것으로 추정하고 있습니다. ②주식회사 제이텍씨엔씨의 지분취득 - 일반사항지배기업은 2015년 11월 17일 주식회사 제이텍씨엔씨의 지분 68.73%(75,600주)를 7,000백만원(주당 92,600원)에 취득하여 동사에 대한 지배력을 획득하였습니다. - 식별가능한 자산 및 부채취득기준일인 2015년 12월 31일 현재 식별가능한 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 장부가액 구 분 공정가치 장부가액 [취득자산] [인수부채] 현금및현금성자산 2,820,745 2,820,745 매입채무및기타채무 (2,033,290) (2,033,290) 매출채권및기타채권 2,971,666 2,971,666 단기차입금 - - 유형자산 2,175,947 2,175,947 장기차입금 - - 무형자산 2,077,847 77,218 기타부채 (594,873) (154,735) 기타자산 2,809,671 2,809,671 자산총계 12,855,876 10,855,247 부채총계 (2,628,163) (2,188,025) 순자산 10,227,713 8,667,222 - 이전대가 및 염가매수차익 산출내역 주식회사 제이텍씨엔씨에 대한 지분 취득에 따른 이전대가 및 영업권 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 현금 7,000,560 순자산공정가치 순자산장부금액 8,667,222 공정가치차이 1,560,491 순자산공정가치 10,227,713 취득지분율 68.73% 지분해당액 7,029,228 보통주 비지배지분 3,198,485 영업권 (28,668) 지배기업의 주식회사 제이텍씨엔씨의 취득일은 2015년 11월 17일이나 취득일 시점의 신뢰성 있는 재무정보가 산출되지 아니하여, 연결실체는 검토된 재무정보인 2015년 12월 31일(이하 취득기준일) 현재 피취득자의 재무제표를 기준으로 영업권을 산출하였습니다. 한편, 취득일부터 취득기준일까지의 기간동안 제이텍씨엔씨 주식회사의 순자산 장부금액에 유의적인 영향을 미치는 거래는 적절하게 반영되어 있습니다. - 취득한 수취채권에 대한 정보사업결합과 관련하여 취득한 수취채권에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 장부금액 현금및현금성자산 2,820,745 2,820,745 매출채권및기타채권 2,971,666 2,971,666 기타자산 2,809,671 2,809,671 - 사업결합 관련 비용지배기업은 사업결합과 관련하여 법률 수수료와 실사 수수료 등 57,000천원의 비용이 발생하였으며, 동 수수료를 연결포괄손익계산서상 지급수수료로 인식하였습니다.- 비지배지분지배기업은 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합' 기준서에 따라 순자산에 대한 비례지분의 몫으로 비지배지분을 측정하였습니다. 한편, 취득기준일 이후 당기말 현재까지의 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 취득기준일 3,198,485 가감: 연결당기손익 중 비지배지분 해당액 - 총포괄손익 중 비지배지분 해당액 - 당기말 3,198,485 - 기타사항취득기준일 이후 당해 보고기간의 연결포괄손익계산서에 포함된 주식회사 제이텍씨엔씨의 영업이익과 당기순이익은 각각 -214,540천원과 -473,238천원입니다. ③ 주식회사 무노스의 지분취득- 일반사항지배기업은 2016년 당분기 중 주식회사 무노스의 지분 60.00%(750,000주)를 4,500백만원(주당 6,000원)에 취득하여 동사에 대한 지배력을 획득하였습니다. 동 주식은 당분기 중에 취득하여 2016년 6월 30일을 간주취득일로 하였습니다. - 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 무노스 현금 4,500,000 - 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 무노스(주1) 식별가능한 자산 6,663,617 유동자산 4,378,922 현금및현금성자산 890,786 매출채권및기타채권 2,337,244 재고자산 137,282 기타유동자산 1,013,610 비유동자산 2,284,695 유형자산 1,421,647 무형자산 769,248 기타금융자산 93,800 식별가능한 부채 2,080,455 유동부채 2,080,455 매입채무및기타채무 975,566 기타유동부채 1,104,888 식별가능한 순자산 합계 4,583,162 (주1) 식별가능한 자산 및 부채는 공정가치로 측정하였습니다. - 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 무노스 이전대가 4,500,000 가산: 비지배지분 1,833,265 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (4,583,162) 영업권 1,750,103 - 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 무노스 현금으로 지급한 대가 4,500,000 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 (890,786) 차 감 계 3,609,214 - 기타 사항이러한 사업결합이 2016년 1월 1일에 발생했다면, 연결실체의 계속영업 매출은 111,476,284천원, 계속영업 당기순이익은 6,602,581천원이었을 것입니다. 이러한 추정 재무제표 숫자가 연간기준의 결합기업 성과의 추정치를 나타내며 미래 기간동안의 비교기준을 제공한다고 판단합니다. (2) 대손충당금 설정 현황 ① 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제17기 3분기 매출채권 22,300,376 925,631 4.15% 단기대여금 64,800 64,800 100.00% 선급금 2,372,535 33,880 1.43% 미수금 844,656 5,940 0.70% 합계 25,582,367 1,030,251 4.03% 제16기 매출채권 19,911,336 934,749 4.69% 단기대여금 30,686 30,000 97.76% 선급금 1,228,898 33,880 2.76% 미수금 285,827 0.00% 합계 21,456,746 998,629 4.65% 제15기 매출채권 12,150,281 114,622 0.94% 선급금 2,431,067 33,880 1.39% 미수금 823,009 0.00% 합계 15,404,356 148,502 ② 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제17기 3분기 제16기 제15기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 998,629 148,502 56,409 2. 종속회사 취득으로 인한 기초 대손충당금 인식 (319,379) 878,727 3. 순대손처리액(①-②±③) - (28,600) - ① 대손처리액(상각채권액) - (28,600) - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - - 4. 대손상각비 계상(환입)액 351,001 - 92,094 5. 기말 대손충당금 잔액합계 1,030,251 998,629 148,502 ③ 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 대차대조표 작성일 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ④ 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 30일 이하 30일 초과90일 이하 90일 초과180일 이하 180일 초과 계 금액 일반 16,427,438 2,279,395 2,499,899 1,093,644 22,300,376 특수관계자 - - - - - 구성비율 16,427,438 2,279,395 2,499,899 1,093,644 22,300,376 ( 3) 재고자산의 보유 및 실사내역 ① 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제17기 3분기 제16기 제15기 비고 금융/VAN사업 상품 569,733 685,277 1,107,760 - 기타 1,630,506 5,240,692 - - 합 계 2,200,238 5,925,969 1,107,760 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.92% 3.17% 0.85% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 15.85회 4.96회 9.56회 (주) 당기 중 오케이포스와 제이텍씨엔씨가 합병하였고 제조사업을 외부에 매각함에 따라 재고자산이 감소함 ② 재고자산의 실사내역 등 연결실체는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고, 매회계연도의 기말결산 직전 실지재고조사를 실시하고, 기말결산시 장부와 대조 및 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 대차대조표가액으로 하고 있습니다. - 실사일자재고자산 실사일자 : 2016년 1월 4일12월말 장부상 재고에 1월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고 수량과 비교하였습니다. 입고 및 불출을 감안하여 실사한 결과와 장부상 수량의 적정여부를 확인하고 보고기간종료일 현재의 재고자산은 실사일 현재의 장부상 재고자산과 일치하는것으로 판단하였습니다- 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등연결실체의 재고실사는 2015사업연도 재무제표의 외부감사인인 삼정회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. (4) 공정가치 평가내역 1) 금융자산의 공정가치 ① 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 매도가능금융자산 - - 20,000 20,000 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산(주1) 53,169,851 53,169,851 11,073,484 11,073,484 단기금융자산 1,600,000 1,600,000 840,000 840,000 매출채권및기타채권 22,213,461 22,213,461 19,263,099 19,263,099 기타금융자산(유동) 57,783 57,783 35,706 35,706 장기금융자산 3,073,781 3,073,781 2,394,528 2,394,528 기타금융자산(비유동)(주2) 5,434,341 5,434,341 5,212,636 5,212,636 소계 85,549,217 85,549,217 38,819,453 38,819,453 합계 85,549,217 85,549,217 38,839,453 38,839,453 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 18,766,000 18,766,000 19,098,943 19,098,943 단기차입금 86,792,201 86,792,201 51,607,040 51,607,040 장기차입금 9,695,940 9,695,940 2,695,940 2,695,940 기타금융부채 107,522 107,522 32,758 32,758 기타금융부채(비유동) 50,000 50,000 - - 합계 115,411,663 115,411,663 73,434,681 73,434,681 (주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품으로 취득원가를 장부금액으로 하였습니다.(주2) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외하였습니다.(주3) 기타유동자산 중 미수수익, 예치보증금 및 단기보증금입니다.(주4) 임차보증금은 임대인의 신용위험을 반영한 이자율로 할인한 현재가치를 공정가치(장부금액)로 하였습니다. (주5) 기타유동부채 중 예수보증금입니다. ② 공정가치 서열체계 당분기 말 현재 보유하고 있는 금융상품은 없습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ③ 당기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. ④ 공정가치 서열 수준3의 변동내역당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3의 변동내역은 없으며, 전기는 다음과 같습니다. (전)기> (단위: 천원) 구 분 기 초 매 입 매 도 공정가치 변동액 기 말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익인식금융자산 493,100 - 493,100 - - - 2) 공정가치 평가방법 ① 금융자산 연결실체는 비파생 금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. - 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. - 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. - 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분 상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. - 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. - 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. ② 금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. - 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (5) 채무 증권 발행 실적 등에 관한 사항 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한국전자금융주식회사 전자단기사채 사모 2016년 08월 19일 15,000 2.4 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2016년 11월 18일 미상환 - 합 계 - - - 15,000 - - - 미상환 - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 15,000 - - 15,000 15,000 - 합계 - - 15,000 - - 15,000 15,000 - * 상기 전자단기사채는 보증부 전자단기사채입니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제17기(당기) 안진회계법인 - - 제16기(전기) 삼정회계법인 적정 - 제15기(전전기) 삼정회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제17기(당기) 안진회계법인 반기 , 중간감사, 기말 회계감사 68,000천원 460시간 제16기(전기) 삼정회계법인 반기 , 중간감사, 기말 회계감사 65,000천원 1,252시간 제15기(전전기) 삼정회계법인 반기 , 중간감사, 기말 회계감사 62,000천원 1,009시간 (주) 당기 총 소요시간은 반기검토에 소요된 시간입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기(당기) 2016.04 세무자문 2016.04.01~2016.06.30 17백만원 - 제16기(전기) 2015.07 세무조정 2015.07.15~2016.03.31 7.3백만원 - 제15기(전전기) 2014.012014.07 세무대리세무조정 2014.01.14~2014.02.242014.07.15~2015.03.31 50백만원7백만원 - 4. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제유효성감사위원회는 2015년 제16기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 감사를 수행하였으며 그 결과 회사의 내부감시장치 가동 등 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단하였습니다.나. 내부회계관리제도내부회계관리자는 2015년 내부회계 관리제도 운영실태를 평가하였으며 재무적인 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 운영되고 있음을 확인하였으며, 감사위원회는 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다. 외부감사인은 내부회계관리제도 검토기준에 따라 2015년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였으며, 검토 결과 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 연결실체는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재할 예정입니다.) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 당분기말 현재 이사회는 사내이사 2명, 기타 비상무이사 2명, 사외이사 3명 등 총 7명의 이사로 구성되어 있습니다. 2016년 3월 25일 개최된 제16기 정기주주총회에서 이사 3명이 주주총회 이후 임기가 만료되거나 사임서를 제출한 관계로 사내이사 1명, 사외이사 1명을 신규로 선임하였으며, 사내이사 1명을 재선임하였습니다.(2) 이사회 운영규정의 주요 내용1) 이사회는 이사전원으로 구성한다.2) 이사회는 대표이사가 소집하거나 이사 1/3이상이 소집하고 그 통지는 적어도 회의 일주일 전에 발송한다. 다만, 이사 전원의 동의가 있을 때에는 그 절차를 생략할 수 있다.3) 이사회는 법령, 또는 정관에서 정한 사항을 결의한다.4) 이사회의 의사의 경과 요령과 그 결과는 의사록에 기재하여 출석한 이사가 기명날인한 후 회사에 비치한다. ※ 연결실체는 2010년말 기준으로 자산총액 1천억원이 초과하였는바, 2011년부터 상법 제542조의10에 따라 감사위원회를 설치하였습니다. 이로써 상근감사를 대체하는 감사위원회를 구성하였습니다. (3) 주요 의결사항 당분기 중 이사회를 통하여 의결된 사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 최봉길(출석률:75%) 전영돈(출석률:100%) 황록(출석률:100%) 허세원(출석률:100%) 찬 반 여 부 1차 2016.01.04 제1호 의안 : 지점 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 제2호 의안 : 지점 폐지의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 제3호 의안 : 자회사 차입금에 대한 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2차 2016.02.26 제1호 의안 : 자체 자금 투입 증가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 제2호 의안 : 자금 차입 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 3차 2016.03.04 보고안건 제1호 : 2015년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 -(보고안건) 보고 보고 보고 - 보고안건 제2호 : 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 -(보고안건) 보고 보고 보고 - 제1호 의안 : 제16기(2015.1.1~2015.12.31) 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 제2호 의안 : 제16기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 제3호 의안 : 제16기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 제4호 의안 : 제16기 정기주주총회 전자투표제 채택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 4차 2016.03.25. 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 5차 2016.04.18 제1호 의안 : 자회사 차입금에 대한 연대보증의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 6차 2016.04.22 제1호 의안 : 타법인 주식 취득의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 7차 2016.05.10 제1호 의안 : 자금 차입 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 제2호 의안 : 장기차입금 차입 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 8차 2016.05.18 제1호 의안 : 장기차입금 약정 철회 및 신규 장기차입금 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 9차 2016.05.31 제1호 의안 : 소규모 영업양도의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 제2호 의안 : 내규 정비의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 10차 2016.08.10 제1호 의안 : 보증부 전자단기사채 발행 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 제2호 의안 : 광명역 D환승주차장 운영사업 추진의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 * 상기 사외이사 중 최봉길 사외이사는 2016년 3월 28일에 임기가 만료되었으며 제16기 정 기주주총회에서 허세원 사외이사가 신규 선임 되었습니다.* 7차 이사회 제2호 의안은 이사회 승인을 받았으나, 사정 변경으로 실제 차입은 일어나지 않았으며 8차 이사회에서 이를 철회하고 신규 장기차입을 하였습니다. * 상기 사외이사 중 황록 사외이사는 2016년 10월 19일에 사임서를 제출하여, 보고서 제출일 현재 이사직을 사임하였습니다. (4) 이사의 독립성 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사선출의 독립성 에 관한 별도의 기준은 없습니다. 당사의 이사회는 총 7인 중 3인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 유지하고 있으며, 사외이사 선임은 사외이사 자격요건 여부 확인 등 적법성 여부에 대한 검토 이후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다. 당분기말 현재 이사의 구성은 다음과 같습니다. 등기이사 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 구자성 이사회 사내이사/대표이사 없음 계열회사 임원 피경원 이사회 사내이사 없음 계열회사 임원 최영 이사회 기타비상무이사 없음 최대주주 본인의 임원 이현석 이사회 기타비상무이사 없음 최대주주 본인의 임원 전영돈 이사회 사외이사 없음 해당사항 없음 황록 이사회 사외이사 없음 해당사항 없음 허세원 이사회 사외이사 없음 해당사항 없음 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 연결실체의 감사제도 개요 연결실체는 제11기 정기 주주총회를 통하여 감사위원회를 구성한 이래로 감사위원회를 운영해 오고 있으며 감사위원회는 사외이사인 감사위원 3인으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 감사위원회의 업무수행을 보좌하기 위하여 감사실에 6명의 전문인력을 배치하여 운영하고 있습니다. 감사위원회는 감사업무를 수행하기 위하여, 업무 및 회계감사권, 회사에 대한 보고요구 및 조사권, 자회사에 대한 보고요구 및 조사권 및 이사에 대한 위법행위유지 청구권을 행사할 수 있습니다. 당분기말 현재 연결실 체의 감사위원회를 구성하는 감사위원의 인적사항은 아래와 같습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 전영돈 - 서강대학교 경제학과- 하나은행 상무이사- 우리종합금융 전무이사- 윌비솔루션 회장- ㈜농심 감사- 에머슨퍼시픽㈜ 사외이사 사외이사 황록 - 고려대학교 경영학과- ㈜우리은행 글로벌사업단장/부행장 - 우리금융그룹 부사장 - 우리파이낸셜㈜ 대표이사 - (現)가톨릭대학교 산학협동교수 사외이사 허세원 - 성균관대학교 경영학과 졸업- 금융감독원 총무국장 - 금융감독원 은행검사2국장- KB투자증권㈜ 상임감사, 코웨이㈜ 상근감사- (現) ㈜신한저축은행 상근감사위원 사외이사 * 상기 감사위원 중 황록 감사위원은 2016년 10월 19일에 사임서를 제출하여, 보고서 제출일 현재 감사위원직을 사임하였습니다. (2) 감사위원회 활동 내역 당분기 중 감사위원회 활동 내역은 아래와 같습니다. 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원 최봉길(출석률: 100%) 전영돈(출석률:100%) 황록(출석률:100%) 허세원(출석률:100%) 찬 반 여 부 감사위원회 2016.01.04 - 외부감사인의 2015 회계연도 감사계획 보고 보고안건 참석 참석 참석 - 2016.03.02 - 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고안건 참석 참석 참석 - 2016.03.04 - 외부감사인의 감사완료 보고의 건 보고안건 참석 참석 참석 - - 감사보고서 제출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 내부회계 관리제도 운영실태 평가보고서 제출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2016.04.28 - 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - 외부감사인 선임의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 * 상기 감사위원 중 최봉길 사외이사는 2016년 3월 28일에 임기가 만료되었으며 제16기 정기주주총회에서 허세원 사외이사가 감사위원으로 신규 선임 되었습니다.* 상기 출석률은 임기 중 개최된 감사위원회에 대한 출석률입니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 연결실체는 정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하고 있지 않으며, 정관에서 명시적으로 서면투표제 및 전자투표제를 규정해 두지 않 았습니다. 또한 당분기 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.다만, 전자투표의 경우, 정관에 정함이 없더라도 이사회의 결의에 의하여 전자투표제를 채택할 수 있는바, 감사위원회 선임의 정족수 충족을 위하여 제15기와 제16기 정기주주총회에서 전자투표제도 및 전자위임장제도를 도입하여 시행하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜NICE홀딩스 최대주주 보통주 12,223,920 46.99 12,223,920 46.99 - 강명구 계열회사 임원 보통주 6,760 0.02 0 0 등기이사사임 계 보통주 12,230,680 47.01 12,223,920 46.99 - - - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl (2) 최대주주 및 그 지분율(2016. 9. 30. 현재) 당사의 최대주주는 (주)NICE홀딩스이며, 그 지분(율)은 12,223,920주(46.99%)입니다. (3) 최대주주의 대표자 현황(2016. 9. 30. 현재) ① 최대주주의 대표자는 다음과 같습니다. 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 김광수 대표이사(상근) 1962 최 영 대표이사(상근) 1964 (4) 재무현황당사 최대주주인 (주)NICE홀딩스의 최근사업연도말 재무현황은 다음과 같습니다. ① 연결재무제표 기준 (단위 : 백만원) 구 분 2015년 12월 말 [유동자산] 585,369 [비유동자산] 657,085 자산총계 1,242,454 [유동부채] 488,529 [비유동부채] 58,574 부채총계 547,103 [지배기업 주주지분] 470,283 자본금 18,941 기타불입자본 188,029 기타자본구성요소 833 이익잉여금 262,480 [비지배지분] 225,068 자본총계 695,351 [영업수익] 1,090,840 [영업이익] 91,245 [법인세비용차감전계속영업이익] 87,590 [계속사업이익] 62,112 [중단영업이익(손실)] 803 [당기순이익] 62,915 지배기업 주주지분 27,914 비지배지분 35,001 [기타포괄손익] (549) [총포괄손익] 62,366 [기본주당이익] : 단위(원) 787 연결대상 회사 수 27 ② 별도재무제표 기준 (단위 : 백만원) 구 분 2015년 12월 말 [유동자산] 7,310 [비유동자산] 372,609 자산총계 379,919 [유동부채] 62,838 [비유동부채] 6,100 부채총계 68,938 자본금 18,941 기타불입자본 174,485 기타자본구성요소 (200) 이익잉여금 117,755 자본총계 310,981 [영업수익] 30,358 [영업이익] 8,150 [법인세비용차감전순이익] 6,781 [당기순이익] 6,822 [기타포괄손익] (42) [총포괄손익] 6,780 [주당이익] : 단위(원) 192 (5) 사업현황 당사 최대주주인 ㈜NICE홀딩스는 1986년 9월 11일 설립된 한국신용정보㈜가 2010년 11월 1일 자회사인 한국신용평가정보㈜에서 인적분할한 투자사업부문과 분할합병을 통해 순수지주회사 체제로 전환한 후 상호를 변경한 회사로서, 2004년 2월 4일 유가증권시장에 상장되었으며, 2012년 8월 23일자로 지주회사로 설립 전환되었고,현재 지주회사 체제로 운영되고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 지주사업으로서 회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리 육성하는 사업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 2. 최대 주주 변동현황 당사의 최대 주주는 변동상황 없습니다. 3. 주식분포현황 당분기말 현재 최대주주를 제외하고 5% 이상의 지분을 보유하고 있는 주주는 FIDELITY MANAGEMENT RESEARCH COMPANY이며 소유주식수 및 지분율은 다음 표와 같습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 FIDELITY MANAGEMENT RESEARCH COMPANY 1,400,000 5.38% 2016.5.9.자 공시내용반영 - - - - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 10,072 99.95% 11,317,071 43.50% 2015.12.31.주주명부기준으로 5% 이상 주주 공시내용 반영 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제8조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받는다.② 전항의 규정에도 불구하고 법령에 의하여 정해진 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 주권을 협회에 등록하기 위하여 이사회의 결의로 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 상법 제418조제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선등 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③ 제①항에도 불구하고 이사회 결의로 신주발행주식총수의 100 분의20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정할 수 있다.④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 ~ 1월 7일 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000(8권종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고방법 회사 홈페이지 (http://www.nicetcm.co.kr) 부득이한 경우 매일경제신문 6. 주가 및 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2016년04월 2016년05월 2016년06월 2016년07월 2016년08월 2016년09월 보통주 최 고 7,260 7,050 6,200 7,100 7,280 7,090 최 저 6,330 6,080 5,480 5,940 6,170 6,290 월간거래량 8,397,674 5,483,646 7,138,169 8,726,180 9,660,883 3,579,319 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 구자성 남 1963년 09월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 NICE평가정보CB운영본부장 - - 2014년 03월 28일~ 2018년 03월 25일 피경원 남 1971년 01월 사내이사 등기임원 상근 경영관리 한국전자금융경영관리본부장 - - 2016년 03월 25일~ 2018년 03월 25일 최영 남 1964년 05월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 NICE홀딩스 공동대표이사 - - 2006년 09월 01일~ 2017년 03월 27일 이현석 남 1970년 02월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 NICE홀딩스 경영관리본부장 - - 2015년 03월 27일~ 2017년 03월 27일 전영돈 남 1950년 09월 사외이사인감사위원 등기임원 비상근 경영자문 및 감사 농심 감사 - - 2013년 03월 22일~ 2017년 03월 27일 황록 남 1956년 03월 사외이사인감사위원 등기임원 비상근 경영자문 및 감사 가톨릭대학교산학협동교수 - - 2015년 03월 27일~ 2017년 03월 27일 허세원 남 1954년 12월 사외이사인감사위원 등기임원 비상근 경영자문 및 감사 신한저축은행 상근감사위원 - - 2016년 03월 25일~ 2018년 03월 25일 박규상 남 1966년 08월 상무 미등기임원 상근 금융사업 한국전자금융금융사업본부장 - - 2008년 01월 01일~ 2017년 12월 31일 임훈택 남 1968년 08월 상무 미등기임원 상근 전략사업 한국전자금융 전략사업본부장 - - 2016년 01월 01일~ 2017년 12월 31일 하철수 남 1967년 10월 상무 미등기임원 상근 운영총괄 한국전자금융 운영본부장 - - 2016년 01월 01일~ 2017년 12월 31일 박정규 남 1966년 11월 상무 미등기임원 상근 채널사업 한국전자금융채널사업본부장 - - 2016년 01월 01일~ 2017년 12월 31일 주1) 상기 재직기간에 기재된 날짜는 등기임원의 경우 주주총회에서 등기임원으로 최 초로 선임된 날이며, 비등기 임원의 경우 이사회에서 최초로 선임된 날입니다. 주2) 상기 임원 중 황록 이사는 2016년 10월 19일자로 사임하였습니다. (2) 등기 임원 겸직 현황당분기말 현재 등기임원 겸직현황은 다음과 같습니다. 성명 겸직현황 최 영 NICE평가정보㈜/NICE정보통신㈜/㈜지니틱스/아이티엠반도체㈜/이엠케이㈜/㈜리페이퍼 기타비상무이사,㈜NICE홀딩스/에스투비네트워크㈜ 대표이사 이현석 NICE정보통신㈜/NICE인베스트먼트㈜/NICE에프엔아이㈜ 기타비상무이사NICE신용평가㈜/NICE신용정보㈜/NICE알앤씨㈜/NICE피앤아이㈜/NICE에프앤아이㈜/NICE인프라㈜/서울전자통신㈜/아이티엠반도체㈜/보원경금속㈜/㈜이엠케이/㈜닥터스텍 감사㈜NICE홀딩스 비등기임원 구자성 ㈜무노스 대표이사 피경원 ㈜오케이포스 기타비상무이사, ㈜무노스 감사 (3) 직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 기술직 남 203 - 53 - 256 6.68 5,906 23 - 기술직 여 5 - 7 - 12 3.50 187 16 - 사무직 남 104 - 17 - 121 9.18 3,624 30 - 사무직 여 16 - 9 - 25 4.63 487 19 - 합 계 328 - 86 - 414 7.19 10,204 25 - * 상기 직원수, 평균근 속연수 및 급여액은 2016년 9월 30일 재직중인 근로자를 기준으로 산정한 것이며 1인 평균 급여액은 1~9월 누적액입니다 . 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원 7 1,200 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 4 253 63 사외이사는 제외 사외이사 - - - 모든 사외이사는 감사위원이므로인원수 및 보수총액은 감사위원회 내용을 참조 감사위원회 위원 또는 감사 3 81 27 - 계 7 334 48 - 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (2) 산정기준 및 방법 개인별 보수가 5억원 이상인 해당자가 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단의 명칭 : NICE2. 소속 회사 ㈜NICE홀딩스(유가증권시장 상장, 214-81-74186), NICE평가정보㈜(코스닥시장 상장, 116-81-150 20), ㈜NICE디앤비(코스닥시장 상장, 107-86-24874), NICE인프라㈜(107-87-77344), NICE신용정보㈜(105-87-41914), NICE지니데이타㈜(216-81-16917), NICE신용평가㈜(107-87-01956), NICE피앤아이㈜(214-86-61444), NICE에프앤아이㈜(104-86-11007), NICE알앤씨㈜(107-87-03478), 한국전자금융㈜(코스닥시장 상장, 214-86-45634), NICE씨엠에스㈜(105-87-24026), NICE정보통신㈜(코스닥시장 상장, 220-81-15770), 나이스페이먼츠㈜ (815-81-00527), KIS정보통신㈜(116-81-43939), NICE데이터㈜(107-87-08207), NICE아이피파트너스㈜, 에스투비네트워크㈜ (514-81-52082) , NICE엔푸드㈜(105-87-62506), NICE인베스트먼트㈜, 보원경금속㈜(124-81-53985), 서울전자통신㈜(코스닥시장 상장, 130-81-10787), ㈜오케이포스(214-88-14829), ㈜짜이서울, ㈜버드뷰 (232 -81 -00912) , ㈜닥터스텍, ㈜지니틱스(314-81-33020), ㈜이엠케이(303-81-59807), ㈜아이티엠반도체(129-81-32781), ㈜리페이퍼, ㈜무노스(107-86-04465), ㈜단골플러스 (891-87-00353) , SEO KYEONG ELECTRONICS LTD(홍콩), SEOUL ELECTRONICS(M) SDN.BHD(말레이시아), ITM-USA Inc. (미국), ITM Semiconductor Asia(홍콩), 동관애천전지관기유한공사(중국), 동관은람특전자유한공사(중국), 천진은람특전자유한공사(중국), SET VINA CO.,LTD.(베트남), ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD, DONGGUAN TMC.,LTD(동관특목희광전(유)), ZAISEOUL LIMITED(홍콩), ZAISEOUL CO., LTD(상해), BBS GmbH(독일), BBS of America Inc.(미국) 3. 회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직당사의 계열회사인 ㈜NICE홀딩스는 계열회사 관련 업무 및 계열회사간 사업조정을 위하여 전략기획실을 조직하여 운영하고 있습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 4. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 NICE씨엠에스㈜(비상장) 2008년 08월 20일 투자목적 2,393 628,857 89.84 3,148 - - - 628,857 89.84 3,148 7,087 529 ㈜오케이포스(비상장) 2015년 08월 20일 투자목적 19,106 275,240 70.00 19,106 116,171 8,106 - 391,411 72.38 27,212 13,899 -190 ㈜제이텍씨엔씨(비상장) 2015년 11월 17일 투자목적 7,058 75,600 68.73 7,058 -75,600 -7,058 - - - - 10,855 505 ㈜무노스(비상장) 2016년 05월 10일 투자목적 4,524 - - - 750,000 4,539 - 750,000 60.00 4,539 1,101 16 합 계 979,697 - 29,312 790,571 5,587 - 1,770,268 - 34,899 - - 5. 계통도 나이스그룹 계통도_20160930.jpg 나이스그룹 계통도_20160930 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등(특수관계인 포함)에 대한 신용공여 당사의 종속회사인 오케이포스의 금융비용 절감 및 경영상의 필요에 의한 차입에 대 해 당사가 연대보증을 하였으며 당분기말 현재 총 보증금액은 2 ,760 백만원입니다. (단위:백만원) 제공자 제공받는자 담보제공자산 담보 및 보증내역 채권자 신용공여일 한국전자금융 오케이포스(종속회사) 신용보증 960 하나은행 2015.11.27. 오케이포스(종속회사) 신용보증 600 산업은행 2016. 1.25. 오케이포스(종속회사) 신용보증 1,200 산업은행 2016. 4.18 2. 대주주등(특수관계인 포함)에 대한 자산양수도 1) 영업 양수전기 중 계열회사인 NICE정보통신 주식회사와 영업양수도 계약을 체결한 바 있습니다.( 1) 거래상대방의 이름 및 회사와의 관계- 거래상대방 : NICE정보통신 주식회사- 회사와의 관계 : 계열회사 (2) 거래종류- 영업양수도(3) 계약체결일자- 2015년 12월 11일 (4) 거래대상물- 프랜차이즈 및 개별 가맹점 대상 신용카드VAN 서비스 영업 및 그와 관련된 자산, 부채, 계약관계, 영업권, 고용 관계 등 (5) 거래목적- 당사에서 운영중인 네트워크사업 부문의 경쟁력 강화 (6) 거래금액- 912백만원(부가가치세 별도). 외부 평가 수행 기관을 통한 가치 평가 후 시장 상황을 고려 금액이 결정되었습니다. 이후 양 사 간의 추가 약정을 통해 최종적으로 427백만원으로 변경되었습니다.(7) 내부통제 절차 - 당사 이사회의 승인을 받았습니다. 2) 영업 양도당분기 중 종속회사인 주식회사 오케이포스와 영업양수도 계약을 체결한 바 있습니다.( 1) 거래상대방의 이름 및 회사와의 관계- 거래상대방 : 주식회사 오케이포스- 회사와의 관계 : 종속회사 (2) 거래종류- 영업양수도(3) 계약체결일자- 2016년 1월 4일 (4) 거래대상물- POS솔루션 개발 관련 사업 및 사업과 관련된 유무형자산, 부채, 고용관계 등 (5) 거래목적- 당사와 종속회사간 역할 분담에 따른 핵심역량 강화 (6) 거래금액- 368백만원(부가가치세 별도), POS솔루션 개발 관련 사업은 자체적으로 수익이 창출되는 분야가 아니어서 2015년도 말 장부가액 기준으로 금액이 결정되었습니다. (7) 내부통제 절차 - 소규모 영업양수도에 해당하여 당사 이사회의 승인을 받았습니다. 3) 영업 양도당분기 중 종속회사인 주식회사 무노스와 영업양수도 계약을 체결한 바 있습니다.( 1) 거래상대방의 이름 및 회사와의 관계- 거래상대방 : 주식회사 무노스- 회사와의 관계 : 종속회사 (2) 거래종류- 영업양수도(3) 계약체결일자- 2016년 5월 31일 (4) 거래대상물- 네트워크사업과 관련된 유무형자산, 부채, 고용관계 등 (5) 거래목적- 당사와 종속회사간 역할 분담에 따른 핵심역량 강화 (6) 거래금액- 3,000백만원(부가가치세 별도). 외부 평가 수행 기관을 통한 가치 평가 후 네트워크 사업부문 시장 상황을 고려 금액이 결정되었습니다. (7) 내부통제 절차 - 소규모 영업양수도에 해당하여 당사 이사회의 승인을 받았습니다. 3. 대주주등(특수관계인 포함)과의 영업거래 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 기간동안 영업거래 중 특수관계인과 행한 거래금액이 최근사업연도 매출액의 5/100이상에 해당하는 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 거래종류 거래내용 금액 종속기업 NICE씨엠에스 외주용역비 현금 운송 등 경비 서비스 16,344 4. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제16기정기주주총회(2016.03.25) 제1호 의안 : 제16기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안의결 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 : 사내이사 구자성 선임의 건 제2-2호 : 사내이사 피경원 선임의 건 제2-3호 : 사외이사 허세원 선임의 건 원안의결 - 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 제3-1호 : 사외이사인 감사위원 허세원 선임의 건 원안의결 - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안의결 - 제5호 의안 : 정관 일부 개정의 건 원안의결 - 제6호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 일부 개정의 건 원안의결 - 제15기정기주주총회(2015.03.27) 제1호 의안 : 제15기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안의결 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 : 사내이사 강명구 선임의 건 제2-2호 : 기타비상무이사 최영 선임의 건 제2-3호 : 기타비상무이사 이현석 선임의 건 제2-4호 : 사외이사 전영돈 선임의 건 제2-5호 : 사외이사 황록 선임의 건 원안의결 - 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 제3-1호 : 사외이사인 감사위원 전영돈 선임의 건 제3-2호 : 사외이사인 감사위원 황록 선임의 건 원안의결 - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안의결 - 제14기정기주주총회(2014.03.28) 제1호 의안 : 제14기(2013년 1월1일~2013년 12월31일) 재무제표 승인의 건 원안의결 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(후보자 : 구자성) 제2-2호 의안 : 사외이사 선임의 건(후보자 : 최봉길) 원안의결 - 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 제3-1호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건(후보자 : 최봉길) 원안의결 - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안의결 - 2. 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 진행중인 소송 중 소가가 자기자본의 5%를 초과하거나 상장증권, 임원선임, 주총 무효 소송 등과 같은 중요한 소송은 없습니다. 당분기말 현재 진행 중인 소송사건은 다음과 같습니다. (1) 연결실체가 원고로 진행중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 원고로 진행중인 중요한 소송사건은 없 습니다. (2) 연결실체가 피고로 진행중인 소송 사건 주차장 관리 사업과 관련된 소송이 제기되었는바 연결실체와 위탁자(건물관리회사)간에 체결한 상가 건물의 주차장 위탁관리계약에 대하여 해당 건물의 일부 구분 소유자가 당사 및 위탁자를 상대로 주차장 관리 계약의 무효 확인 및 주차 장비 철거를 청구하는 소송을 제기하였습니다. 1심에서는 당사 및 위탁자는 패소하였고, 이에 대하여 항소하여, 현재 서울고등법원에서 2심이 진행중입니다. 3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 :2016년 9월 30일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 하나은행 1 500 - 한미은행 2 500/백지 - 제주은행 1 300 - 농협중앙회 1 100 - 수협중앙회 1 100 - 금융기관 현대카드 2 1,500 - 비씨카드 1 백지 - 상호신용금고연합회 1 백지 - 신용협동조합중앙회 2 460 - 법 인 HMC 투자증권 1 40 - 신한금융투자 1 20 - 기타(개인) - - - - 4. 채무보증 현황 당분기말 현재 당사는 종속회사의 차입금에 대해 총 2,760백만원의 채무보증을 하고있으며 채무 금액 및 채무보증 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 채무자(법인명) 관 계 채권자 보증기간 채무금액 거 래 내 역 비 고 기 초 증 가 감 소 기말 ㈜오케이포스 종속회사 기업은행 2015.08.31~2018.08.31 - 1,200 - 1,200 - - ㈜오케이포스 종속회사 하나은행 2015.09.22~2016.09.22 - 840 - 840 - - ㈜오케이포스 종속회사 하나은행 2015.11.27~2018.11.27 800 960 - - 960 - ㈜오케이포스 종속회사 한국산업은행 2016.01.04~2017.01.04 500 - 600 - 600 - ㈜오케이포스 종속회사 한국산업은행 2016.04.18~2017.04.18 1,000 - 1,200 - 1,200 - 합 계 2,300 3,000 1,800 2,040 2,760 - 5. 합병등의 사후정보 가. 합병 (1) 합병의 배경주식회사 요넷은 1999년 설립 이래 지속적인 연구개발을 통한 무인시스템 개발에 매진하여 왔습니다. 2001년 업계 최초로 철도공사 인터넷 결제시스템을 개발하여 철도공사 위탁발매 업무를 시작하였고, 2006년부터 현금, 신용카드, 겸용 승차권 무인발권기를 개발하였으며, 또한 다양한 업종에 적용할 수 있는 무인발매시스템, KIOSK 등을 개발하여 고객을 확장하고 있는 자동화기기 시스템 전문기업입니다. 한국전자금융 주식회사는 양사의 합병을 통해 기존 사업 경쟁력 강화 및 시너지를 극대화할 것으로 기대하고 있으며 또한 신사업 추진 역량을 강화할 것으로 기대하고 있습니다. 이는 궁극적으로 한국전자금융 주식회사의 경영효율성 증대 및 경쟁력 강화로 이어져 주주가치 증대를 실현하고자 합병을 추진하였으며, 현재 연결실체에서는 관련된 사업을 지속적으로 추진하고 있습니다.개요> 구분 내용 상호 주식회사 요넷 본점 서울시 마포구 신수동 99-2 광흥빌딩 3층 주사업장 서울시 마포구 신수동 99-2 광흥빌딩 3층 대표이사 노영훈 설립연도 1999년 11월 4일 주상품 철도무인발매기, 식권발매기 등 무인자동화기기, CD/ATM 부스 등 결산기 12월 결산법인 (2) 법적 형태당해 합병당사자 중 합병회사인 한국전자금융(주)는 상법 제527조의3의 규정이 정하는 소규모합병에 해당합니다. 피합병회사인 (주)요넷은 상법 제527조의2의 규정이 정하는 간이합병에 해당됩니다. (3) 합병의 주요 일정은 다음과 같았습니다. 구분 합병회사 한국전자금융주식회사 피합병회사 주식회사 요넷 이사회 결의일 2013년 3월 7일 2013년 3월 7일 합병계약일 2013년 3월 15일 2013년 3월 15일 주주확정 기준일 2013년 3월 22일 2013년 3월 22일 합병승인 주주총회 2013년 4월 9일(주총갈음이사회) 2013년 4월 9일(주총갈음이사회) 합병기일 2013년 5월 11일 2013년 5월 11일 합병보고 이사회 2013년 5월 12일 - 합병종료보고 공고일 2013년 5월 13일 - 합병등기일 2013년 5월 13일 2013년 5월 13일 주주명부 폐쇄 공고주주명부 폐쇄 기간주식매수청구권행사기간채권자 이의제출 공고일채권자 이의제출 기간 2013년 03월 07일2013년 03월 23일~ 03월 29일-2013년 04월 09일2013년 04월 09일 ~ 05월 10일 2013년 03월 07일2013년 03월 23일~ 03월 29일2013년 04월 09일~ 04월 29일2013년 04월 09일2013년 04월 09일~ 05월 10일 변경상장일 2013년 5월 28일 - 주1) 합병승인 주주총회는 합병법인인 한국전자금융(주)는 소규모합병에 해당하며, 피합병법인 (주)요넷은 간이합병에 해당되므로 이사회결의로 갈음하였습니다.주2) 합병법인인 한국전자금융(주)의 경우 소규모합병에 해당되므로 주주에게 주식매수청구권이 인정되지 아니하였으며, 피합병법인인 (주)요넷은 주주에게 주식매수청구권이 인정되었습니다.주3) '주주 확정기준일'은 '소규모합병에 대한 반대의사 표시를 위한 주주확정기준일'이며, '합병승인을 위한 이사회 결의일'은 합병승인 주주총회에 갈음하는 이사회 승인일입니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl (4) 합병등 전후의 재무사항 비교표 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 ㈜요넷 매출액 4,826 5,147 2,924 39.41% 2,501 51.40% - 영업이익 167 182 - - - - - 당기순이익 98 113 - - - - - * 합병 이후 내부 사업운영 방안 변경에 따라 피합병법인의 목적사업을 별도의 구분된 사업부문으로 운영하지 않고 있으며, 기존 사업 중 유사성 있는 금융사업, 무인자동화사업 등 여러 사업부문에서 관련 영업을 함께 수행하였는바, 피합병회사의 사업부문과 관련된 별도의 영업이익 및 당기순이익의 실적을 산출하지 않았습니다. * 식권발매기 등 일부 자동화기기의 경우 내수 침체로 시장 규모의 확대가 지연되었고, CD/ATM 부스의 경우 기존 부스업체와의 차별성이 없어 매출이 예측치보다 부진하여 전체적으로 실적 괴리가 발생하였습니다. 추후, 고객 맞춤형 제품 개발 등 당사의 차별성 있는 장점을 부각하여 실적을 제고할 예정입니다. 나 . 중요한 자산양수도 (1)- 자산 양도당사는 전기 중 당사가 보유하고 있는 주식을 처분하였습니다. (1) 자산양수도 대상 자산 구분 발행회사 주식수(주) 지분율 주식 (주)NICE홀딩스 790,440 2.09% NICE평가정보(주) 1,829,700 3.01% (2) 자산양수도 개요 및 배경당사는 지주회사인 (주)NICE홀딩스의 자회사로서 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제8조의2에 의거하여 자회사가 될 당시에 주식을 소유하고 있는 국내계열회사의 주식을 자회사에 해당하게 된 날부터 2년 이내에 처분해야 하며, (주)NICE홀딩스가 지주회사로 전환한 2012년 8월 23일 당시에 당사는 계열회사인 (주)NICE홀딩스 및 NICE평가정보(주)의 주식을 보유하고 있었는바, 전기 중인 2014년 8월 19일자로 매도 대상 주식 전부에 대하여 증권시장에서 매도 계약 체결이 완료됨으로써 자산양수도를 완료하였습니다. (3) 자산양수도 가액 및 양도방법 양도 자산 양수도가액 양도방법 (주)NICE홀딩스 보통주 10,619,337,800원 장내 매도 NICE평가정보(주) 보통주 6,605,217,000원 장후 시간외 대량매매 합계금액 17,224,554,800원 (주1) 상기 자산양수도 금액은 2013년말 기준 연결자산총액 131,071,258,171원 대비 13.14%입니다.(주2) 상기 금액은 수수료 및 제세금을 공제하기 전 금액입니다. (주3) 양도대상 주식 모두 장내 거래를 통하여 이루어 지는 것으로서 관련 규정(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의6(영업양수ㆍ양도 등의 요건ㆍ방법등) 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-14조의2(외부평가기관의 평가면제 등)에 의거 외부평가기관의 평가가 면제되는 사유에 해당하여 자산양도를 위한 외부평가는 받지 않았습니다. (4) 자산양도의 상대방① (주)NICE홀딩스 발행 주식- 장내 거래로 상대방을 확인할 수 없습니다.② NICE평가정보(주) 발행주식- 장후 시간외 대량매매의 상대방은 다음과 같습니다. 구분 거래상대방(양수인) 법인명 KB자산운용(주) 양도자산 내용 NICE평가정보주식 1,829,700주 대표이사 이희권 주소 서울시 영등포구 여의대로 70 신한금융투자타워 25층 연락처 02)2167-8200 설립연월일 1988년 04월 28일 납입자본금 383억원 자산총액 2,379억 (주) 납입자본금 및 자산총액은 2013년 12월 31일 현재 연결재무제표 기준입니다. (5) 자산양수도 일정자산양수도는 양도 대상 주식별로 아래와 같은 일정으로 진행되었습니다. ① (주)NICE홀딩스 발행 주식 구분 일정 비고 자산양도 관련 이사회 결의일 2014년 8월 7일 - 주요사항보고서 제출일 2014년 8월 7일 정정공시 2014년 8월 11일 거래체결일 2014년 8월 8일~2014년 8월 19일 장내 매도 자산양도 종료일(대금 최종 결제일) 2014년 8월 21일 최종 매도 주식에 대한 결제일(예정) ② NICE평가정보(주) 발행주식 구분 일정 비고 자산양도 관련 이사회 결의일 2014년 8월 7일 - 주요사항보고서 제출일 2014년 8월 7일 정정공시 2014년 8월 11일 수정 승인 이사회 결의일 2014년 8월 11일 장후 시간외 대량매매 방식으로 결정 거래체결일 2014년 8월 11일 - 자산양도 종료일(대금 결제일) 2014년 8월 13일 - (6) 자산양수 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 자산양수도 전 증감(감소) 자산양수도 후 자산 1. 유동자산 75,039 17,225 92,264 2. 비유동자산 63,956 (13,157) 50,799 자산총계 138,995 4,068 143,063 부채 1. 유동부채 51,755 - 51,755 2. 비유동부채 2,135 - 2,135 부채총계 53,890 - 53,890 자본 1. 자본금 13,008 - 13,008 2. 자본잉여금 18,343 - 18,343 3. 기타포괄손익누계액 8,700 (8,700) - 4. 이익잉여금 45,054 12,768 57,822 자본총계 85,105 4,068 89,173 부채와자본총계 138,995 4,068 143,063 * 상기 자산양수도 전 재무제표는 제15기 반기보고서의 연결재무제표(2014년 6월 30일) 기준으로 작성되었습니다.* 상기 자산양수도 후 재무제표는 자산양수도 전 재무제표에서 본 건 자산양수도와 관련된 증감금액만 단순 합산한 수치로 실제 자산양수도 기준일에 작성될 재무제표와는 차이가 발생 할 수 있습니다. 다 . 중요한 자산양수도( 2) - 자산 양수당사는 전기 중 타법인 주식을 양수하였습니다. (1) 자산양수도 대상 자산에 관한 사항 구분 내역 양수도 대상자산 주식회사 오케이포스의 발행주식 275,240주 발행회사 주식회사 오케이포스 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 393,200주 주주명 이창우 양수도되는 주식의 수량 275,240주(발행주식의 70%) 양수도 가액 금 19,000,000,000원 (2) 자산양수도 개요 및 배경당사는 신성장동력 육성을 통한 사업다각화를 도모하고자 비상장법인인 주식회사 오케이포스의 주식을 양수하였습니다. (3) 자산양수도 가액 및 양수방법 양도 자산 양수도가액 양도방법 (주)오케이포스 보통주 19,000,000,000원 최대주주로부터 직접 매수 (주1) 양도 대상 주식은 비상장 주식이며, 최대주주인 이창우로부터 대상회사 주식을 매수하였으며, 매도인이 거래종결조건을 이행하였음이 확인함과 동시에 매매대금을 지급하였고, 대금지급과 함께 주식의 소유권이 이전되었습니다.(주2) 상기 자산양수도 금액은 2014년말 기준 연결자산총액 129,791,372,090원 대비 14.6%입니다.(주3) 상기 금액은 수수료 및 제세금을 공제하기 전 금액입니다. (주) 양도대상 주식 모두 장내 거래를 통하여 이루어 지는 것으로서 관련 규정(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의6(영업양수ㆍ양도 등의 요건ㆍ방법등)에 의거 자산양도를 위한 외부평가기관의 평가를 받았습니다. (4) 자산양수도의 상대방자산양수 상대방은 (주)오케이포스의 최대주주인 이창우입니다.(5) 자산양수도 일정자산양수도는 아래와 같은 일정으로 진행되었습니다. 구분 일자 비고 외부평가기간 2015년 7월 27일~2015년 8월 20일 - 이사회결의일 2015년 8월 20일 - 자산양수도 계약 체결일 2015년 8월 20일 - 주요사항보고서 제출일 2015년 8월 20일 - 자산양수도 종료 완료일 2015년 8월 20일 - * 본건에 대하여 공정거래위원회에 기업결합신고를 하였으며, 기업결합이 승인되었습니다. (6) 자산양수 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 자산양수도 전 증감(감소) 자산양수도 후 자산 1. 유동자산 90,431 1,000 91,431 2. 비유동자산 45,092 19,000 64,092 자산총계 135,523 20,000 155,523 부채 1. 유동부채 41,255 20,000 61,255 2. 비유동부채 1,316 - 1,316 부채총계 42,571 20,000 62,571 자본 1.자본금 13,008 - 13,008 2. 자본잉여금 17,960 - 17,960 3. 기타포괄손익누계액 - - - 4. 이익잉여금 61,461 - 61,461 5. 비지배지분 523 - 523 자본총계 92,952 - 92,952 부채와자본총계 135,523 - 155,523 * 상기 자산양수도 전 재무제표는 최근 작성된 제16기 반기보고서 상 재무제표(2015년 6월 30일) 기준으로 작성되었습니다.* 상기 자산양수도 후 재무제표는 자산양수도 전 재무제표에서 본 건 자산양수도 및 자산양수도 관련 차입과 관련된 증감금액만 단순 합산한 수치로 실제 자산양수도 기준일에 작성될 재무제표와 차이가 발생 할 수 있습니다. 6. 제재현황 및 정부의 인증 등에 관한 사항 (1) 제재 현황 당분기 에 연결실체에 부과된 제재는 없으며, 최근 연결실체에 부과된 제재는 다음과 같습니다.* 추징금 부과 - 통지일자 : 2014. 4. 25. (최종 통지일) ※ 세무조사 결과에 따른 추징금은 세목별로 4차례에 나누어 부과되었습니다.- 부과기관 : 마포세무서- 부과사유 : 법인제세 통합조사(2008년~2012년)- 부과금액 : 4,032,958,040원- 연결실체의 이행현황 : 추징세액에 대한 납부 완료일은 2014년 4월 30일입니다.- 재발방지를 위한 회사의 대책 : 내ㆍ외부 교육 및 내부통제 절차 강화 (2) 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항연결실체는 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률에 따라 정보보호관리체계(ISMS) 인증을 받아야 하는 대상인바, 2014년 말 ISMS 인증 획득 후, 2016년 재인증을 받았으며 세부내역은 다음과 같습니다. - 관련법령 : 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 - 관련부처 : 미래창조과학부 - 인증기관 : 한국인터넷진흥원(KISA) - 인증일자 : 2016년 1월 29일 - 인증유효기간 : 2016년 1월 29일 ~ 2019년 1월 28일 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.