SM Life Design 사업보고서 (2016.12)
II. 사업의 내용

가. 사업의 개요

1) 출판인쇄 부문특수 인쇄유가증권 사업에는 복권, 상품권, 입장권, 승차권, 증지, 주권, 투표용지 등이 있습니다. 복권은2011년 연금복권520을 발행함에 따라 앞으로의 발행수량 및 방향은 유동적일 수 있습니다.상품권 시장은 경품용상품권 사태(또는 바다이야기 사태)이후 중소형 상품권 발행은 움추려든 상황입니다. 하지만 주요 메이저 상품권(백화점, 제화) 수량은 계속해서 증가하고 있으며 앞으로 전체적인 상품권 발행 건 및 수량은 증가할 것으로 보입니다. 고속승차권은 기존의KTX도입으로 인해 감소추세를 예상했지만 예상보다는 큰 영향을 주진 않고 있음에 따라 승차권은 꾸준한 추세입니다. 하지만 정부의 시책에 따라 전자카드 도입도 예견되고 있어 예의 주시할 필요가 있습니다. 2) 콘텐츠 부문

콘텐츠본부는 크게 2가지 사업군을 운용하고 있습니다. 첫 번째는 2002년부터 시작한 영화 패키지미디어 사업으로 판권 수주, 기획, 제작, 유통까지의 모든 단계를 아우르며 국내 DVD와 Blu-ray고객들에게 월트디즈니, NEW(Next Entertainment World), 쇼박스, 판씨네마 등에서 배급하는 양질의 작품을 소장할 수 있는 기회를 제공하고 있습니다. 두 번째는 2014년부터 시작한 MD사업으로 에스엠엔터테인먼트, 에프엔씨엔터테인먼트, RBW(Rainbow Bridge World) 등의 아티스트의 이야기를 담은 사진과 글을 제품에 넣는 기획, 제작, 유통의 모든 단계를 아우르고 있습니다. 최근에는 롯데자이언츠 야구단의 MD상품에 대한 기획 및 제작 권한을 수주하면서 MD 사업영역을 스포츠 분야로 확장하고 있습니다.

콘텐츠본부는 국내 콘텐츠 산업의 활성화를 위해 가치 있는 콘텐츠를 보급하고, 그 진출의 발판이 되는 플랫폼을 구축하고 있습니다.

3) 미디어제작 부문

미디어제작 사업은 제작 주체에 따라서 외주 제작과 방송사 자체 제작으로 나누어 볼 수 있습니다. 외주 제작의 경우 드라마, 예능 등의 콘텐츠를 전문 제작 회사에서 영상 콘텐츠를 제작하여 공급하는 것으로 최근의 추세는 외주 제작 비율이 지속적으로 증가하고 있습니다.

방송통신위원회의 2016년도 방송시장경쟁상황 평가 결과 발표 자료에 따르면 지상파와 채널 사용사업자의 자체제작비는 4.4% 감소하였고, 외주제작비는 3.7% 증가하여 방송 영상 콘텐츠 외주 제작 시장의 규모는 소폭으로 증가하고 있는 추세로 볼 수 있습니다.

[표1]지상파 및 PP 사업자 프로그램 제작비 변화 추세

구분	규모 (`14 → `15년, 괄호 안은 비중,%)	증감률

전체 제작비(자체+외주+구매)	2조3,328억원 → 2조 3,128억원	-0.9%

자체제작비	9,497억원(40.7) → 9,079억원(39.3)	-4.4%

외주제작비	8,016억원(34.4) → 8,313억원(35.9)	3.7%

국내외구매비	5,815억원(24.9) → 5,736억원(24.8)	-1.3%

(*) 자료: 방송통신위원회, 2016년도 방송시장경쟁상황평가 결과 발표 자료

최근 한국 드라마, 한국 예능 같은 국내 방송 콘텐츠가 해외 시장에서도 인기를 끌면서 방송 영상 콘텐츠 제작 업체들은 제작 콘텐츠를 해외 방송사에 판매하며 수익원을 다변화 하고 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황

1)출판인쇄 부문주택복권을 시작으로 추첨식복권 인쇄제작 49년을 무사고, 고품질 제조 공급하며 국세청 주세증지와 한국예탁결제원 공인 주권가쇄소로써 유가증권제조 분야에서 탁월한 기반을 다지고 있습니다. 그 외 각종 영화티켓, 공원 입장권, 대중교통 승차권, 스포츠관련 입장권과 각종 선거관련 투표용지 인쇄제작 납품하고 있으며 한국조폐공사 상품권 협력업체로써 최신 장비도입과 고품질의 상품권제작으로 이 분야에서 탁월한 역량을 발휘하고 있습니다.

2) 콘텐츠 부문a) 영화 패키지미디어

콘텐츠본부는 월트디즈니, NEW, 쇼박스, 판씨네마 등 주요 영화사와 부가판권 판권 계약을 맺어 대여점, 음반매장, 주요 서점 및 대형 할인매장을 통해 유통하고 있는 DVD와 Blu-ray는 아래와 같습니다.

PIXAR의 , , ,2,3> 등의 애니메이션, MARVEL Studio의 , , 등의 히어로 영화, LUCAS FILM의 시리즈, 디즈니 스튜디오의 , 등을 포함한 월트디즈니픽쳐스 약 1,500여 편 외에 쇼박스의 , , NEW의 , 를 포함한 한국 영화 약 500여 편, 수입사인 판씨네마의 , 누리픽쳐스의 등을 포함한 외화 약 200여 편의 DVD와 Blu-ray를 기획, 제작, 유통하고 있습니다. b) MD 콘텐츠본부에서 기획, 제작, 유통하고 있는 MD는 SM entertainment의 아이돌 화보집, DVD, 시즌그리팅, FNC entertainment의 아티스트 시즌그리팅, RBW 아티스트 시즌그리팅과 Lotte Giants 야구단의 웰커밍패키지가 있습니다. 콘텐츠본부는 이 상품들을 전국 음반매장, 주요 서점 및 온라인 유통처에서 판매하고 일본, 중국, 대만 등의 국가로 수출하고 있습니다.3) 미디어제작 부문 당사는 2016년 6월 ㈜에프엔씨엔터테인먼트의 자회사로 편입되어 드라마 및 예능 사업부를 이관받았습니다. 에프엔씨엔터테인먼트는 2013년부터 제작 인력 영입과 조직 신설을 추진하였고, 2015년도부터 본격적인 드라마 자체 제작을 진행하였습니다. 설 특집극 '고맙다, 아들아'를 비롯하여 KBS 한국방송의 대표드라마 하이틴 시리즈인 '후아유-학교2015'를 제작하며 드라마 제작사로 성공적으로 데뷔하였습니다. 2016년에는 웹드라마 '클릭유어하트', KBS '백희가돌아왔다' 등을 제작하였습니다. 당사에 드라마 사업부를 이관한 후에는 사전제작 드라마 ‘마이 온리 러브송’을 제작하였습니다. 또한 에프엔씨엔터테인먼트는2015년 예능 프로그램 자체 제작을 위해 제작 인력을 영입하였습니다. 2016년 당사로 예능 사업부를 이관한 후에KBS2 ‘트릭앤트루’, SBS ‘신스틸러’를 제작하였습니다. (2) 경쟁구조 및 점유율1) 출판인쇄 부문 주요 유가증권제작 품목인 연금복권은 49년 동안 단일 품목 제조 및 납품업체로써 무사고와 정확한 납품기일로 고객에 대한 충성도와 신인도를 바탕으로 탁월한 시장 점유율을 보이고 있으며, 추첨식 복권시장의 위축으로 다소 위기감이 있지만, 앞으로 이벤트복권 및 통일기금조성에 맞춘 신규 복권제조(정부 정책)에 기대를 하고 있습니다. 또한 한국조폐공사의 상품권 협력업체로써 제작 품질 기술과 정확한 납품 준수에 따라 우량협력업체로 등재되어 있습니다. 향후 상품권 매출 증대에 최선을 다 할 것입니다. 그 외 주권가쇄사업 및 각종 티켓제조(플렉소)에 대한 경쟁력 확보와 비전을 갖춘 업체로 전체 시장의 70%이상의 점유율을 가지고 있습니다. 그리고 국세청 주세증지 제조공급업체이며, 선거 투표용지 제작에서도 월등한 품질유지 및 정확한 납품으로 신뢰를 인정받고 있습니다. 2) 콘텐츠 부문 당사는 전세계 영화시장의 25%를 차지하고 있는 월트디즈니의 패키지미디어 판권을 보유하고 있을 뿐 아니라 국내 메이저 영화사인 NEW와 쇼박스와 국내 대표 수입사인 판씨네마의 패키지미디어 판권을 보유함으로써 안정적인 콘텐츠 수급을 하고 있습니다. 특히 이마트, 롯데마트, 홈플러스, 코스트코홀세일 등 대형 할인매장에 DVD와 Blu-ray를 독점적으로 공급하고 있어 타사에 비해 유통경쟁에 우위를 점하고 있습니다. 전체 패키지미디어 시장의 M/S 1위 업체로써의 입지를 더욱 공고히 다지고 있습니다. MD 분야에서는 아티스트 MD를 제작해 본 노하우를 바탕으로 스포츠 MD 분야를 확장하여 그 전에 보지 못했던 감성적이고 감각적인 MD를 선 보이며 새로운 시장을 개척해 나가려 하고 있습니다.3) 미디어제작 부문 방송 영상 콘텐츠 제작의 외주 제작 비율이 증가하며 외주 제작사 또한 지속적으로 증가하였습니다. 한국콘텐츠진흥원(2015)의 ‘방송 외주제작 25년의 성과와 과제’에 따르면 2013년 기준으로 1건 이상의 방송용 영상물 제작을 통하여 매출을 올리고 있는 방송영상독립제작사 수는 503개 사업체로 기록되어 있습니다. 방송통신위원회의 ’2016년 방송시장 경쟁상황 평가’에 따르면 지상파 방송사와 유료 방송 채널에 실제 프로그램 공급 실적이 있는 외주제작사 개수는 2014년 549개, 2015년 633개 업체로 기록되어 있습니다. [표1]방송 영상 독립 제작사 현황 (단위: 개, 백만원, 명) 구분 등록 업체수 매출액 종사자 수 2008 391 727,411 4,724 2009 393 796,175 4,748 2010 475 737,092 4,706 2011 628 895,769 5,923 2012 516 984,070 6,886 2013 503 906,230 6,808 (*) 자료: 방송 외주제작 25년의 성과와 과제. 한국콘텐츠진흥원(2015) 자료 방송 영상 콘텐츠 제작 사업은 전체 제작사에 대한 구체적인 통계 자료가 없기 때문에 정확한 시장 점유율을 산정하기 어렵습니다. (3) 향후전망1)출판인쇄 부문특수인쇄유가증권분야에서 49년의 전통과 도전정신으로 시장 선두업체의 자부심을 지켜오고 있습니다. 첨단 장비도입과 유능한 인재발굴 추진으로 특수인쇄유가증권분야에서 명실상부한 업체로 거듭날 것을 약속드립니다. 인쇄 시장이 갈수록 다품종 소량화 경향으로 가는 추세에 맞춰 당사는 디지털인쇄기 2대를 도입하여 스포츠티켓북 쿠폰시리즈 등을 제작 납품하고 있으며 향후 스포츠 관련 가변데이터 디지털인쇄제작물에 주목하고 있습니다. 앞으로 새로운 고부가가치 시장의 개척과 고품질의 제품 공급으로 항상 신뢰받는 기업이 될 것입니다.또한, 특수인쇄분야 외 음악앨범, 시즌그리팅, 프로그램북 등 일반 상업인쇄분야로 사업영역을 넓히고 있습니다. 대중을 상대로 특화된 인쇄물 기획 및 제작을 통한 특수인쇄종합회사로 성장할 것입니다. 2) 콘텐츠 부문 당사는 2017년 영화 패키지미디어 사업분야에서는 워너브라더스코리아와의 계약을 앞두고 있습니다. 을 시작으로 라인업을 구축해 갈 예정입니다. 이 사업분야에서 기대하고 있는 2017년 작품은 월트디즈니 픽쳐스의 , , , 등이 있고, 쇼박스의 , , , NEW의 , 판시네마의 등이 있습니다. 주력해 오고 있던 영화 패키지미디어 사업을 더 공고히 함과 동시에 영화 제작 투자에 참여함으로써 한국 영화 콘텐츠 시장의 발전에 기여하고자 합니다. 한국 영화의 위상이 날로 높아지고 있는 이 때에 더 나은 영화 제작 환경을 조성하는 데 힘을 실어준다면 콘텐츠의 질이 더 향상될 것으로 기대하고 있습니다. MD사업분야에서는 아티스트들과 스포츠 선수들의 마음을 담은 메시지를 고객들에게 잘 전달할 수 있도록 콘텐츠의 질을 향상시키고 전세계 많은 이들이 접할 수 있도록 수출을 강화할 예정입니다. 고객들에게 좋은 영향을 끼칠 수 있는 이야기를 담은 MD상품을 더욱 개발하여 좋은 콘텐츠 유통의 선순환에 앞장서려 합니다. 3) 미디어제작 부문 당사는 2017년 양질의 콘텐츠를 제작하여 국내·외 시청자들에게 선보일 예정입니다. 당사는 우수한 제작 인력의 영입, 김순옥, 백영숙, 신우철 등 검증된 기성 작가 및 감독과 계약, 사업본부 조직정비 등 드라마 및 예능 프로그램 제작을 위한 체계적인 시스템 구축을 진행하였습니다. 이를 바탕으로 제작한 드라마와 예능 프로그램을 통해 국내시장 및 해외시장에 성공적으로 진출하며 매출 증대를 도모할 예정입니다. 해외 판권 확보 및 협찬, PPL등으로 부가 수익을 창출하며 수익성도 강화시킬 계획입니다. 또한 에프엔씨엔터테인먼트의 매니지먼트 사업과의 시너지를 통해 추가 수익 창출을 기대하고 있습니다.다. 주요 제품 및 원재료 등 (가) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 주요상표 2016년매출액 2015년매출액 비 고 인쇄부문 복권등 연금복권 4,772 3,781 - 유가증권 1,560 1,650 - 콘텐츠부문 영상유통 DVD 4,614 5,683 - 영화 12 30 - 미디어제작부문 드라마제작예능제작 드라마예능 355 - - 임대부문 부동산임대매출 임대료 58 60 - (나) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원 ) 품 목 제18기 제 17 기 제 16 기 연금복권 내수 19.10 19.10 17.50 고속버스승차권 내수 6.70 6.70 6.70 감열입장권 내수 11.00 11.00 11.00 맥주증지 내수 11.00 11.00 11.00 (다) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품목 구체적 용도 매입액 비 고 원 재 료 국내 용지,잉크 복권,유가증권 1,276,062 - 소 계 1,276,062 외주가공비 국내 출판부문 복권,유가증권 116,994 - 국내 콘텐츠부문 VHS, DVD 851,711 - 소 계 968,705 - 합 계 - 2,244,767 - (라) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제18기 제 17 기 제 16 기 비 고(단위) 복권용지4종 국내 2,030,000 2,128,000 2,058,000 T 감열지 국내 400 400 400 Sq/m 180모조지 국내 95,570 95,570 95,570 R UV 황 국내 26,200 26,200 26,200 Kg UV 청 국내 25,800 25,800 25,800 Kg UV 적 국내 25,700 25,700 25,700 Kg UV먹 국내 26,300 26,300 26,300 Kg 라. 생산 및 설비에 관한 사항 (가) 생산능력 (단위 : 백만매, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제18기 제 17 기 제 16 기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 인쇄부문 추첨식복권 본사 848 16,196 848 16,196 848 14,840 유가증권 본사 552 5,354 552 5,354 552 5,354 계 1,400 21,550 1,400 21,550 1,400 20,194 (나) 생산실적 (1) 생산실적 (단위 : 백만매, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제18기 제 17 기 제 16 기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 인쇄부문 추첨식복권 본사 250 4,772 197 3,781 201 3,517 유가증권 본사 160 1,560 170 1,650 188 1,823 계 410 6,332 367 5,431 365 5,340 (다) 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원) 사업소 소재지 구분 기초가액 당기증감 당기상각 환율효과 연결범위의 변동 당 기장부가액 비고 증가 감소 본사공장 경기파주 토지 6,072,853 - - - - - 6,072,853 - 건물 4,687,594 - - (263,008) - - 4,424,586 - 기계장치 2,128,131 653,485 - (713,060) 2,364 (102,108) 1,968,812 - 차량운반 48,530 7,543 (1) (15,314) - - 40,758 - 시설장치 194,673 - - (65,937) 1,640 (83,690) 46,686 - 집기비품 76,025 262,894 - (36,594) 3,027 (119,359) 185,993 - 건설중인자산 220,585 72,800 (293,157) - (228) - 0 소 계 13,428,391 996,722 (293,158) (1,093,913) 6,803 (305,157) 12,739,688 - (2) 진행중인 투자해당사항 없음.(3) 향후 투자계획 해당사항 없음. 마. 매출에 관한 사항 (가) 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제18기 제 17 기 제 16 기 인쇄부문 제품 복권 수출 - - - 내수 4,772,145 3,780,880 3,517,002 합계 4,772,145 3,780,880 3,517,002 유가증권 수출 - - - 내수 1,560,343 1,649,833 1,823,156 합계 1,560,343 1,649,833 1,823,156 미디어부문 CD.DVD 수출 - - 1,688,785 내수 - - 747,279 합계 - - 2,436,064 콘텐츠부문 VHS.DVD 수출 50,168 - - 내수 4,564,273 5,682,286 9,928,002 합계 4,614,441 5,682,286 9,928,002 영화 영화 수출 - - - 내수 12,134 29,970 13,857 합계 12,134 29,970 13,857 미디머제작부문 드라마예능 드라마예능 수출 - - - 내수 354,613 - - 합계 354,613 - - 사옥부문 임대 임대 수출 - - - 내수 57,681 59,956 83,561 합계 57,681 59,956 83,561 연결조정 수출 - - - 내수 - (60,923) (104,352) 합계 - (60,923) (104,352) 합 계 수 출 50,168 - 1,688,785 내 수 11,321,189 11,142,002 16,008,505 합 계 11,371,357 11,142,002 17,697,290 (나) 판매방법 등(1) 판매경로 품목 구분 판매경로 인쇄부문 국내 기타 (수주 받아 납품) 수출 - 콘텐츠부문(DVD, BD) 국내 에프엔씨애드컬쳐 → 도매상 → 소비자 에프엔씨애드컬쳐 → 인터넷쇼핑몰 → 소비자 에프엔씨애드컬쳐 → 할인점 → 소비자 기타 수출 에프엔씨애드컬쳐 → 도매상 → 소비자 기타 미디어부문(드라마, 예능) 국내 에프엔씨애드컬쳐 → 방송국 → 소비자 기타 수출 - (2) 판매방법 및 조건 국내 판매제품의 특성상 각 사업부문의 영업팀에서 직접 영업활동을 수행하고 있습니다. 추첨식복권 및 일부 제품의 경우는 연간 계약을 맺고 생산, 납품하고 있습니다. (3) 판매전략판매활동은 기본조직 및 영업활동을 계속 유지하며 신기술개발 및 제품의 신뢰성, 납기준수, 거래처와의 지속적인 마케팅 전략으로 안정적인 수익기반 확보에 주력하며 DVD매출 확대를 위해 콘텐츠부문의 기술우위경쟁력을 바탕으로 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보, 생산수율 향상을 통한 납기단축 및 품질보증을 통해 안정적인 거래처 확보에 주력 할 것입니다.(3) 수주상황해당사항 없음. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 바. 시장위험과 위험관리 (1) 외환위험 연결회사는 영업활동을 영위함에 있어서 외환위험, 특히 주로 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험관리 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD - 51,248,759 매출채권 JPY - 78,927,669 USD 8,894,560 3,721,099 합 계 8,894,560 133,897,527 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 JPY - - 7,892,767 (7,892,767) USD 889,456 (889,456) 5,496,986 (5,496,986) 상기 민감도 분석은 해당시점 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. (2) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 매도가능 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. (3) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험 연결회사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당기와 전기의 연결회사의 차입금은 원화로 표시된 변동 이자부 차입금입니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 사. 파생상품 등에 관한 사항해당사항 없음. 아. 경영상의 주요계약 등해당사항 없음. 자. 연구개발활 동 (1) 플렉소인쇄 CMS 개발일반적으로 개발된 CMS(color management system) 오프셋 인쇄를 주요 대상으로 합니다. 당사는 플렉소인쇄를 이용한 영화티켓, 각종 스포츠 입장권을 제조 납품하는 회사이며, 플렉소 CMS 개발을 통해 품질 향상으로 매출 증대와 영업 범위의 확대를 꾀하고 있습니다.(2) 인쇄 위변조 기법 연구당사의 주요 생산품은 복권과 같은 유가증권입니다. 핵심적인 기술은 위변조 방지 기술이며, 위변조방지기술의 동향 분석과 함께 새로운 위변조 방지기술을 개발합니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제18기 제17기 제16기 [유동자산] 24,609,239 6,728,529 8,941,739 [비유동자산] 18,963,855 16,499,995 17,762,706 자산총계 43,573,095 23,228,524 26,704,445 [유동부채] 1,614,315 8,368,601 10,137,570 [비유동부채] 1,649,778 1,553,819 1,394,385 부채총계 3,264,093 9,922,420 11,531,955 지배기업의 소유지분 40,309,002 13,306,103 15,159,676 [자본금] 19,513,938 9,642,328 7,654,940 [자본잉여금] 43,713,875 23,035,941 19,424,027 [자본조정] (704,286) (744,177) (744,177) [기타포괄손익누계액] 83,263 (24,734) (41,364) [이익잉여금] (22,297,788) (18,603,254) (11,133,750) 비지배주주지분 - - 12,813 자본총계 40,309,002 13,306,103 15,172,489 매출액 11,371,357 11,142,002 17,697,290 영업이익 (2,400,747) (1,738,948) 325,830 법인세차감전순이익 (3,424,223) (1,981,515) (105,731) 계속사업이익 (3,448,047) (1,969,630) (132,116) 중단사업이익 (120,898) (5,521,781) (6,246,366) 당기순이익 (3,568,945) (7,491,411) (6,378,482) 지배주주지분 (3,568,945) (7,497,482) (6,358,701) 비지배지분 - 6,071 (19,781) 총포괄이익 (3,586,536) (7,476,367) (6,485,603) 지배주주지분 (3,586,536) (7,481,644) (6,465,927) 비지배지분 - 5,277 (19,676) 기본주당순이익(원) (120) (461) (499) 계속사업주당순이익(원) (116) (121) (10) 중단사업주당순이익(원) (4) (340) (489) 연결에포함된 회사수 - 4 5 나. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제18기 제17기 제16기 [유동자산] 24,609,239 5,885,997 7,524,951 [비유동자산] 18,963,855 16,390,930 17,388,728 자산총계 43,573,095 22,276,927 24,913,678 [유동부채] 1,614,315 7,417,005 8,420,195 [비유동부채] 1,649,778 1,553,819 1,333,808 부채총계 3,264,093 8,970,824 9,754,003 [자본금] 19,513,938 9,642,328 7,654,940 [자본잉여금] 43,713,875 23,035,941 19,424,027 [자본조정] (704,286) (744,177) (744,177) [기타포괄손익누계액] 83,263 (24,734) (41,364) [이익잉여금] (22,297,788) (18,603,254) (11,133,750) 자본총계 40,309,002 13,306,103 15,159,676 종속기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 11,371,357 11,202,926 17,801,643 영업이익 (2,400,747) (1,738,948) 325,830 법인세차감전순이익 (3,545,122) (7,480,597) (6,332,315) 당기순이익 (3,568,945) (7,468,712) (6,358,701) 총포괄이익 (3,586,536) (7,452,874) (6,465,927) 주당순이익(원) (120) (460) (499) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2016년 사업보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 18 기 2016.12.31 현재 제 17 기 2015.12.31 현재 제 16 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 자산 유동자산 24,609,239,431 6,728,529,271 8,941,738,784 현금및현금성자산 (주4,5,7,8) 2,051,354,669 2,603,221,871 2,422,353,075 단기투자자산 (주5,7,9) 16,089,740,688 23,763,010 8,000,000 만기보유증권 (주5,7,9,11) 58,587,037 매출채권 (주4,7,10,35) 1,592,892,215 2,436,564,508 4,094,583,436 기타채권 (주7,12,35) 87,303,351 137,761,497 592,852,012 선급금 4,309,720,654 446,922,447 776,082,351 선급비용 150,805,808 90,231,212 74,933,669 재고자산 (주13) 327,422,046 931,477,689 972,934,241 비유동자산 18,963,855,217 16,499,994,604 17,762,705,784 장기투자자산 (주5,7,11) 450,201,082 1,017,485,689 851,873,923 유형자산 (주14) 12,739,687,983 13,428,391,639 14,110,676,671 투자부동산 (주15) 1,154,144,324 1,181,583,480 1,209,022,635 무형자산 (주16) 1,790,225,752 780,683,796 1,274,929,277 관계기업및공동기업 (주17) 38,086,667 기타비유동금융자산 (주7,12) 2,829,596,076 91,850,000 278,116,611 자산총계 43,573,094,648 23,228,523,875 26,704,444,568 부채 유동부채 1,614,315,176 8,368,601,188 10,137,569,835 매입채무 (주4,7,18) 1,034,832,903 2,977,839,951 3,736,220,427 기타채무 (주4,7,18,35) 330,039,242 578,502,676 527,883,644 기타유동부채 (주4,7,19) 241,402,005 46,151,178 33,870,400 반품충당부채 (주3) 8,041,026 16,107,383 24,176,741 단기차입금 (주4,5,7,20) 4,750,000,000 5,700,000,000 유동성장기차입금 115,418,623 비유동부채 1,649,777,753 1,553,819,436 1,394,385,560 장기차입금 60,577,968 순확정급여부채 (주21) 540,408,834 446,044,606 249,903,173 이연법인세부채 (주31) 1,066,142,174 1,066,142,174 1,066,142,174 기타비유동부채 (주4,7,19) 43,226,745 41,632,656 17,762,245 부채총계 3,264,092,929 9,922,420,624 11,531,955,395 자본 지배기업의 소유지분 40,309,001,719 13,306,103,251 15,159,675,732 자본금 (주1,22) 19,513,937,500 9,642,327,500 7,654,939,500 자본잉여금 (주22) 43,713,874,731 23,035,940,680 19,424,027,030 자본조정 (주23) (704,286,232) (744,176,950) (744,176,950) 기타포괄손익누계액 (주23,24) 83,263,526 (24,734,062) (41,363,586) 이익잉여금(결손금) (주25) (22,297,787,806) (18,603,253,917) (11,133,750,262) 비지배주주지분 12,813,441 자본총계 (주4) 40,309,001,719 13,306,103,251 15,172,489,173 자본과부채총계 43,573,094,648 23,228,523,875 26,704,444,568 연결 포괄손익계산서 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 매출액 (주6,35) 11,371,357,118 11,142,002,372 17,697,290,276 매출원가 (주28,29,35) 7,887,109,624 8,852,127,912 12,610,490,489 매출총이익 3,484,247,494 2,289,874,460 5,086,799,787 판매비와관리비 (주26,28,29) (5,884,994,078) (4,028,822,266) (4,760,969,447) 영업이익(손실) (2,400,746,584) (1,738,947,806) 325,830,340 기타수익 (주27) 34,623,055 36,371,902 172,383,858 기타비용 (주27) (1,068,773,464) (90,437,637) (62,856,301) 금융수익 (주30) 117,634,273 25,349,955 180,678,998 금융원가 (주30) (106,960,482) (213,851,893) (721,767,550) 법인세비용차감전순이익(손실) (3,424,223,202) (1,981,515,479) (105,730,655) 계속사업법인세비용 (주31) (23,823,387) 11,885,495 (26,385,580) 계속사업이익(손실) (주32) (3,448,046,589) (1,969,629,984) (132,116,235) 중단사업이익(손실) (주32,36) (120,898,525) (5,521,781,045) (6,246,365,758) 당기순이익(손실) (주32) (3,568,945,114) (7,491,411,029) (6,378,481,993) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (주31) (3,568,945,114) (7,497,481,683) (6,358,700,738) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 6,070,654 (19,781,255) 기타포괄손익 (17,591,187) 15,043,773 (107,121,061) 순확정급여부채의 재측정요소 (125,588,775) (792,037) (93,548,876) 장기투자자산평가손익 (12,900,937) 96,164,463 해외사업환산손실 120,898,525 (80,328,653) (13,572,185) 총포괄손익 (3,586,536,301) (7,476,367,256) (6,485,603,054) 총포괄손익의 귀속 지배주주지분 (3,586,536,301) (7,481,644,196) (6,465,926,747) 비지배지분 5,276,940 (19,676,307) 주당이익 기본주당이익(손실) (주32) (120) (461) (499) 계속사업이익(손실) (주32) (116) (121) (10) 중단사업이익(손실) (주32) (4) (340) (489) 연결 자본변동표 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 비지배지분 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 5,878,808,500 16,599,594,037 (744,176,950) (27,686,453) (4,681,500,648) 32,489,748 17,057,528,234 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (6,358,700,738) (19,781,255) (6,378,481,993) 순확정급여부채의 재측정요소 (93,548,876) (93,548,876) 장기투자자산평가손익 해외사업환산손익 (13,677,133) 104,948 (13,572,185) 총포괄손익 (13,677,133) (6,452,249,614) (19,676,307) (6,485,603,054) 소유주와의 거래 중속기업 자본변동 유상증자 422,670,000 558,416,778 981,086,778 신주인수권의 행사 1,353,461,000 2,266,016,215 3,619,477,215 주식선택권 2014.12.31 (기말자본) 7,654,939,500 19,424,027,030 (744,176,950) (41,363,586) (11,133,750,262) 12,813,441 15,172,489,173 2015.01.01 (기초자본) 7,654,939,500 19,424,027,030 (744,176,950) (41,363,586) (11,133,750,262) 12,813,441 15,172,489,173 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (7,497,481,683) 6,070,654 (7,491,411,029) 순확정급여부채의 재측정요소 (792,037) (792,037) 장기투자자산평가손익 96,164,463 96,164,463 해외사업환산손익 (79,534,939) (793,714) (80,328,653) 총포괄손익 16,629,524 (7,498,273,720) 5,276,940 (7,476,367,256) 소유주와의 거래 중속기업 자본변동 28,770,065 (18,090,381) 10,679,684 유상증자 266,665,500 731,458,640 998,124,140 신주인수권의 행사 1,720,722,500 2,880,455,010 4,601,177,510 주식선택권 2015.12.31 (기말자본) 9,642,327,500 23,035,940,680 (744,176,950) (24,734,062) (18,603,253,917) 13,306,103,251 2016.01.01 (기초자본) 9,642,327,500 23,035,940,680 (744,176,950) (24,734,062) (18,603,253,917) 13,306,103,251 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (3,568,945,114) (3,568,945,114) 순확정급여부채의 재측정요소 (125,588,775) (125,588,775) 장기투자자산평가손익 (12,900,937) (12,900,937) 해외사업환산손익 120,898,525 120,898,525 총포괄손익 107,997,588 (3,694,533,889) (3,586,536,301) 소유주와의 거래 중속기업 자본변동 유상증자 9,217,250,000 19,582,400,701 28,799,650,701 신주인수권의 행사 654,360,000 1,095,533,350 1,749,893,350 주식선택권 39,890,718 39,890,718 2016.12.31 (기말자본) 19,513,937,500 43,713,874,731 (704,286,232) 83,263,526 (22,297,787,806) 40,309,001,719 연결 현금흐름표 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 영업활동현금흐름 (7,683,507,699) 1,080,331,881 173,536,156 당기순손실 (3,568,945,114) (7,491,411,029) (6,378,481,993) 조정 (주33) 2,730,836,852 7,823,120,773 7,938,818,938 순운전자본의 변동 (주33) (6,773,823,414) 906,223,930 (1,048,129,119) 이자수취 32,750,524 24,099,955 251,443,280 이자지급 (102,205,097) (211,161,084) (565,613,684) 법인세 환급(납부) (2,121,450) 29,459,336 (24,501,266) 투자활동현금흐름 (19,191,443,585) (420,266,118) 10,355,408,811 공동기업투자주식 출자금의 분배 38,086,667 유형자산의 처분 181,818 6,072,728 1,500,000 무형자산의 처분 109,090,909 단기투자자산의 감소 20,601,714 11,035,751,511 장기투자자산의 감소 527,160,000 64,625,850 51,000,000 유형자산의 취득 (주16) (618,739,500) (396,418,272) (514,223,500) 무형자산의 취득 (2,004,402,939) (42,400,000) (5,500,000) 보증금의 증가 (788,933,000) (20,000,000) 보증금의 감소 8,000,000 45,040,800 예수보증금의 반환 (10,000,000) 종업원대여금의 증가 (30,000,000) 대여금의 감소 18,000,000 45,500,000 25,176,000 장기투자자산의 증가 (주14) (100,000,000) (206,824,000) (240,336,000) 단기투자자산의 증가 (16,005,237,760) (16,000,000) (13,000,000) 연결범위의 변동 (240,073,918) 재무활동현금흐름 25,799,544,051 4,674,301,650 (5,734,436,007) 임대보증금의 증가 25,000,000 유상증자 (주22) 28,799,650,701 998,124,140 981,086,778 신주인수권의 행사 (주22) 1,749,893,350 4,601,177,510 3,619,477,215 신주인수권부사채상환 (10,000,000,000) 임대보증금의 감소 (35,000,000) 단기차입금의 상환 (주20) (4,750,000,000) (950,000,000) (300,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (10,132,159) (25,247,000) (8,633,000) 중단사업 현금흐름 (주36) 533,672,190 (5,128,251,617) (5,123,827,578) 현금및현금성자산의순증가(감소) (551,867,202) 180,868,796 (337,951,618) 기초현금및현금성자산 2,603,221,871 2,422,353,075 2,760,304,693 기말현금및현금성자산 2,051,354,669 2,603,221,871 2,422,353,075 3. 연결재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 에프엔씨애드컬쳐(이하 "회사")는 1998년 12월 29일 자본금 700백만원으로 설립되었으며, 특수인쇄(추첨식 복권, 상품권 등), 드라마 등 제작 및 멀티미디어사업(DVD복제, 영상물제작 유통 등)을 영위하고 있습니다. 회사는 2001년 5월 4일 주식회사 대한매일문화정보에서 주식회사 케이디미디어로 상호를 변경하였으며, 2016년 6월 8일 주식회사 에프엔씨애드컬쳐로 상호를 변경하였습니다. 회사의 주식은 2002년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 수 차에 걸쳐 증자를 실시하여 2016년 12월 31일 현재 자본금은 19,514백만원입니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 주식수 구성비(%) 주식수 구성비(%) ㈜에프엔씨엔터테인먼트 11,608,466 30.3 - - 한성호 3,194,888 8.3 - - 한석우 988,466 2.6 - - 정명훈 958,466 2.5 - - 한승훈 958,466 2.5 - - NZKD 원 인베스트먼트 952,150 2.5 1,635,794 8.8 ㈜티아지홀딩스 359,840 0.9 359,840 1.9 기타(*) 19,287,133 50.4 16,569,021 89.3 합 계 38,307,875 100.0 18,564,655 100.0 (*) 소액주주들에게 고르게 배분되어 있으며 당기말과 전기말 현재 220,000주의 자기주식이 포함되어 있습니다(주석 22참조). 1.1 종속기업 현황 당기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 당기말지배지분율(%) 전기말지배지분율(%) 결산월 업 종 Yes Shop Ltd. 뉴질랜드 - 100.0 12월 지주회사업 Yes Retail Ltd.(*1) 뉴질랜드 - 100.0 12월 홈쇼핑 YESSHOP TV Pty Ltd.(*1) 호주 - 100.0 12월 홈쇼핑 (주)예스샵코리아 한국 - 100.0 12월 도소매 (*1) Yes Shop Ltd.은 Yes Retail Ltd.와 YESSHOP TV Pty Ltd. 지분 100%를 보유하고 있습니다. 1.2 연결대상범위의 변동 당기에 연결재무제표에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 Yes Shop Ltd. 당기 중 지분 전부를 매각하였습니다. Yes Retail Ltd. Yes Shop Ltd.의 자회사로서 Yes Shop Ltd.의 지분이 당기 중 매각됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. YESSHOP TV Pty Ltd. ㈜예스샵코리아 당기 중 지분 전부를 매각하였습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 다만, 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 2.2 연 결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.3 영업부문 영업 부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니 다( 주석 6 참조). 최 고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로보고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 연결 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. 2.6 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 아래의 방법에 따라 결정하고 있습니다. 과 목 평가방법 상 품 선 입 선 출 법 제 품 선 입 선 출 법 재 공 품 개 별 법 원 재 료 선 입 선 출 법 제 작 물 개 별 법 2.8 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 재평가모형을 적용하는 토지를 제외하고는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.자산의 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출로서 자산을 해체, 제거하거나 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각은 아래의 추정 내용연수에 따라 이루어집니다. 과 목 평가방법 건 물 30년 기 계 장 치 4 ~ 8년 차 량 운 반 구 4년 시 설 장 치 4년 집 기 비 품 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.9 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.10 무형자산 (1) 전속계약금회사는 작가와 전속계약을 체결하고 있으며, 전속계약금은 계약체결시 지급한 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 전속계약금은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 또한, 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 다음과 같이 상각하고 있습니다. 구 분 상각방법 추정내용연수 소속작가 전속계약금 정액법 전속계약기간(3년) 한편, 특정 프로그램과 대응하는 작가 전속계약금은 선급금으로 계상한 후 완성시점에 제작물 또는 완성프로그램으로 대체하고 있습니다. (2) 미완성프로그램 및 완성프로그램회사는 방송프로그램이 제작되는 동안 발생하는 제작비를 미완성프로그램의 계정과목으로 계상하고, 미완성프로그램이 완성되는 시점에 완성프로그램의 계정과목의 무형자산으로 계상합니다.완성프로그램의 경우 향후 동 프로그램으로부터 실현될 것으로 추정되는 총예상수익금액 대비 당해 기간동안 실현된 수익금액이 차지하는 비율만큼 상각하여 프로그램매출원가로 반영하고 있습니다. 한편, 판권이 없는 프로그램에 대하여 재고자산(제작물)으로 표시한 후 매출 발생시점에 매출원가로 반영하고 있습니다.(3) 상표권과 라이선스 개별적으로 취득한 상표권과 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 추정내용연수 동안 원가를 배분하기위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 취득한 컴퓨터소프트웨어 라이선스는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화 합니다. 보고기간종료일 현재 내용연수가 유한한 무형자산별 내용연수는 다음과같습니다. 과 목 내용연수 산업재산권 10 년 기타의무형자산 3 ~ 5년 (4) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (5) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. 2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표에 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.13 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.15 종업원급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.16 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.17 복합금융상품복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.18 수익인식 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. (2) 용역의 제공 용역의 제공과 관련한 수익은 일반적으로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 정액법으로 인식하고 있습니다. 예상수익금액, 원가 및 용역제공 정도에 변동이 발생하는 경우 이에 대한 추정을 변경하고 있습니다. 이러한 추정의 변경은 예상수익 및 원가의 증감을 가져올 수 있으며, 그러한 상황의 변화가 경영자에 의하여 인지되는 기간에 손익에 반영하고 있습니다. (3) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. ( 4) 배 당금 수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.19 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.20 중단사업 연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단사업으로 분류하고 있습니다. 중단사업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 수취채권에 대한 대손충당금 설정수취채권에 대한 손상금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. ( 3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. ( 4) 충당부채 회사는 보고기간말에 반품과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 이와 관련하여 당기말 현재 회사는 반품충당부채 8,041천원을 계상하고 있습니다. (5) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(연결회사 경영지원팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 경영지원팀은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 영업활동을 영위함에 있어서 외환위험, 특히 주로 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험관리 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD - 51,248,759 매출채권 JPY - 78,927,669 USD 8,894,560 3,721,099 합 계 8,894,560 133,897,527 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 JPY/원 - - 7,892,767 (7,892,767) USD/원 889,456 (889,456) 5,496,986 (5,496,986) 상기 민감도 분석은 해당시점 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. (2) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 매도가능 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. (3) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험 연결회사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당기와 전기의 연결회사의 차입금은 원화로 표시된 변동 이자부 차입금입니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산,은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 4.1.3 유동성위험 연결회사의 경영지원팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 합 계 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년 초과 당기말 차입금(주석20) - - - - - 매입채무(주석18) 1,034,832,903 1,034,832,903 1,034,832,903 - - 기타채무(주석18) 330,039,242 330,039,242 330,039,242 - - 기타유동부채(주석19) 241,402,005 241,402,005 241,402,005 - - 기타비유동부채(주석19) 43,226,745 43,360,000 - - 43,360,000 합 계 1,649,500,895 1,649,634,150 1,606,274,150 - 43,360,000 전기말 차입금(주석20) 4,750,000,000 4,832,388,424 - 4,832,388,424 - 매입채무(주석18) 2,977,839,951 2,977,839,951 2,977,839,951 - - 기타채무(주석18) 578,502,676 578,502,676 578,502,676 - - 기타유동부채(주석19) 46,151,178 46,151,178 46,151,178 - - 기타비유동부채(주석19) 41,632,656 43,360,000 - - 43,360,000 합 계 8,394,126,461 8,478,242,229 3,602,493,805 4,832,388,424 43,360,000 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당기말과 비교표시 회계기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 - 4,750,000,000 차감: 현금및현금성자산 2,051,354,669 2,603,221,871 순부채 - 2,146,778,129 자본총계 40,309,001,719 13,306,103,251 총자본 40,309,001,719 15,452,881,380 자본조달비율 0.00% 13.89% 5. 공정가치 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) 현금및현금성자산(주석8) 2,051,354,669 2,051,354,669 2,603,221,871 2,603,221,871 단기투자자산(주석9) 16,089,740,688 16,089,740,688 23,763,010 23,763,010 장기투자자산(주석11)(*2) 50,000,000 50,000,000 477,160,000 477,160,000 소 계 18,191,095,357 18,191,095,357 3,104,144,881 3,104,144,881 금융부채(*1) 단기차입금(주석20) - - 4,750,000,000 4,750,000,000 소 계 - - 4,750,000,000 4,750,000,000 (*1) 매출채권, 매입채무 및 기타금융자산, 기타금융부채 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장기투자자산 인쇄협동조합 출자금 500,000 500,000 경기인쇄조합 출자금 2,000,000 2,000,000 보스톤글로벌영상콘텐츠조합 135,763,963 257,706,641 일렉트론바이오 223,469,607 224,771,456 한국디엠비 38,467,512 55,347,592 합 계 400,201,082 540,325,689 상기의 주식 및 출자금은 비상장 지분상품이며, 만기보유증권 및 장기투자자산은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였으며, 손상차손 사유 발생시 손상차손(또는 손상차손 인식후 손상차손환입)을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) (1) 당기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기투자자산 16,089,740,688 - - 16,089,740,688 장기투자자산 50,000,000 - - 50,000,000 합 계 16,139,740,688 - - 16,139,740,688 (2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기투자자산 23,763,010 - - 23,763,010 장기투자자산 477,160,000 - - 477,160,000 합 계 500,923,010 - - 500,923,010 당기와 전기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. 5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. (2) 당기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동내역은 없습니다. 6. 영업부문 정보 (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 사업부문 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로는 주로 한국에서 매출활동이 이루어지므로 경영진은 인쇄부문, 미디어부문, 영상부문, 기타 등으로만 나누어 성과를 검토하고 있습니다. 한편, 종속기업의 홈쇼핑부문과 도소매사업부분은 종속기업투자주식이 당기 중 처분됨에 따라 중단사업으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당 기 출판 콘텐츠 기타(*2) 소 계 연결조정 합 계 보고부문수익 상품매출 - 8,653,370 - 8,653,370 - 8,653,370 제품매출 6,332,487,753 4,605,787,767 - 10,938,275,520 - 10,938,275,520 영화매출 - - 12,134,364 12,134,364 - 12,134,364 예능매출 - - 354,613,000 354,613,000 - 354,613,000 임대료수입 - - 57,680,864 57,680,864 - 57,680,864 합 계 6,332,487,753 4,614,441,137 424,428,228 11,371,357,118 - 11,371,357,118 감가상각비 908,252,822 81,122,688 61,181,360 1,050,556,870 - 1,050,556,870 무형자산상각비 7,877,351 15,688,316 33,877,491 57,443,158 - 57,443,158 보고부문영업이익(손실)(*1) 184,579,284 (606,474,469) (1,978,851,399) (2,400,746,584) - (2,400,746,584) 전기 출판 콘텐츠 기타(*2) 소 계 연결조정 합 계 보고부문수익 상품매출 - (50,205,436) - (50,205,436) (60,923,132) (111,128,568) 제품매출 5,430,713,224 5,732,491,797 - 11,163,205,021 - 11,163,205,021 영화매출 - 29,970,385 29,970,385 - 29,970,385 임대료수입 - - 59,955,534 59,955,534 - 59,955,534 합 계 5,430,713,224 5,682,286,361 89,925,919 11,202,925,504 (60,923,132) 11,142,002,372 감가상각비 882,113,682 83,112,033 44,485,591 1,009,711,306 - 1,009,711,306 무형자산상각비 9,811,243 9,262,257 - 19,073,500 - 19,073,500 보고부문영업이익(손실)(*1) (566,652,939) (1,168,414,072) (3,880,795) (1,738,947,806) - (1,738,947,806) (*1) 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. (*2) 연결회사는 영화사업, 예능사업, 드라마사업, 임대사업은 보고부문의 요건을 충족하지 않아 기타부문에 포함하였습니다. (3 ) 당기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 (주)나 눔로또이며, 매출액은 4,772,147 천원(전기 매출액: 3,780,882 천원) 입 니다. 7. 범주별 금융상품 (1 ) 당기말 (단위: 원) 재무상태표 상 자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금성자산(주석8) 2,051,354,669 - - 2,051,354,669 매출채권(주석10) 1,592,892,215 - - 1,592,892,215 기타채권(주석12)(*) 83,076,121 - - 83,076,121 단기투자자산(주석9) - 16,089,740,688 - 16,089,740,688 장기투자자산(주석11) - - 450,201,082 450,201,082 기타비유동자산(주석12) 865,131,865 - - 865,131,865 합 계 4,592,454,870 16,089,740,688 450,201,082 21,132,396,640 (*) 미수법인세환급액을 제외한 금액입니다. (단위: 원) 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는기타금융부채 합 계 매입채무(주석18) 1,034,832,903 1,034,832,903 기타채무(주석18) 330,039,242 330,039,242 기타유동부채(주석19) 241,402,005 241,402,005 기타비유동부채(주석19) 43,226,745 43,226,745 합 계 1,649,500,895 1,649,500,895 (2 ) 전기말 (단위: 원) 재무상태표 상 자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유증권 합 계 현금성자산(주석8) 2,603,221,871 - - - 2,603,221,871 매출채권(주석10) 2,436,564,508 - - - 2,436,564,508 기타채권(주석12)(*) 63,121,210 - - - 63,121,210 단기투자자산(주석9) - 23,763,010 - - 23,763,010 만기보유증권(주석9) - - - 58,587,037 58,587,037 장기투자자산(주석11) - - 1,017,485,689 - 1,017,485,689 기타비유동자산(주석12) 91,850,000 - - - 91,850,000 합 계 5,194,757,589 23,763,010 1,017,485,689 58,587,037 6,294,593,325 (*) 미수법인세환급액 및 부가세대급금을 제외한 금액입니다. (단위: 원) 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는기타금융부채 합 계 단기차입금(주석20) 4,750,000,000 4,750,000,000 매입채무(주석18) 2,977,839,951 2,977,839,951 기타채무(주석18) 578,502,676 578,502,676 기타유동부채(주석19) 46,151,178 46,151,178 기타비유동부채(주석19) 41,632,656 41,632,656 합 계 8,394,126,461 8,394,126,461 (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 대여금 및 수취채권 이자수익(주석26,30) 33,131,345 25,349,955 대손상각비(주석27) (255,235,797) (58,796,922) 외환차익(차손)(주석27) 4,506,646 932,260 외화환산이익(주석27) 216,090 4,972,055 당기손익인식금융상품 당기손익인식금융상품평가손익(주석30) 84,502,928 (236,990) 당기손익인식금융상품처분손실(주석30) (3,161,296) - 매도가능금융자산 장기투자자산손상차손(주석27) (138,822,758) (84,636,342) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용(주석30) (103,799,186) (213,614,903) 8. 현금및현금성자산 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 1,670,440 1,229,050 제예금 2,049,684,229 2,601,992,821 합 계 2,051,354,669 2,603,221,871 9. 단기투자자산 및 만기보유증권 (1) 단기투자자산 및 만기보유증권의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 단기투자자산 단기투자자산 만기보유증권 기초금액 23,763,010 8,000,000 - 취득 16,005,237,760 16,000,000 - 대체 - - 58,587,037 처분 (23,763,010) - - 당기손익인식금융상품평가손익 84,502,928 (236,990) - 손상차손 - - - 기말금액 16,089,740,688 23,763,010 58,587,037 (*1) 전기 중 Yes Distribution Ltd. 종속기업투자 주식을 처분대가로 수령한 만기보유증권입 니 다(주석 11 참조). (2) 단기투자자산의 상세내역 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 - 8,000,000 당기손익인식금융상품 16,089,740,688 15,763,010 합 계 16,089,740,688 23,763,010 10. 매출채권 (1) 매출채권 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 1,731,931,193 2,868,813,374 대손충당금 (139,038,978) (432,248,866) 매출채권(순액) 1,592,892,215 2,436,564,508 (2) 매출채권의 공정가치 (단위: 원 ) 구 분 당기말 전기말 매출채권 1,592,892,215 2,436,564,508 (3) 매출채권의 연령분석 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 1,580,651,347 2,238,402,003 연체되었으나 손상되지 않은 채권 4개월~6개월 8,771,173 33,699,021 7개월~12개월 이내 2,644,695 - 12개월 초과 825,000 164,463,484 손상채권(*1) 12개월 초과 139,038,978 432,248,866 합 계 1,731,931,193 2,868,813,374 (*1) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 139,039천원(전기: 432,249천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다. (4) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 금액 432,248,866 373,901,008 손상된 채권에 대한 대손상각비(주석26) 104,463,500 58,347,858 충당금환입(주석26) (2,579,810) - 매출채권 제각 (395,093,578) - 기말 금액 139,038,978 432,248,866 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서의 판매비와관리비(주석 26참조)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 11. 장기투자자산 (1) 장기투자자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,017,485,689 851,873,923 취득(주1) 100,000,000 1,016,667,636 처분 (527,160,000) (64,625,850) 유동성대체 (주2) - (58,587,037) 장기투자자산평가손익 (주3) (1,301,849) 108,049,958 손상차손(주3) (138,822,758) (836,721,272) 환율변동효과 - 828,331 기말금액 450,201,082 1,017,485,689 (주1) 전기 중 Yes Distribution Ltd. 종속기업투자 주식을 처분대가로 수령한 만기보유증권(전환사채) 810백만원이 포함되어 있습니다.(주2) 유동성 만기보유증권으로 대체되었습니다.(주3) 당기와 전기 중 출자금 및 만기보유증권에 대하여 인식한 손상차손 및 평가손익의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 투자회사명 당 기 전 기 손상차손 평가손익(*1) 손상차손 평가손익(*1) 출자금 보스톤글로벌영상콘텐츠조합 (121,942,678) - (74,534,935) - 일렉트론바이오 - (1,301,849) - 108,049,958 한국디엠비 (16,880,080) - (10,101,407) - 만기보유증권(*2) - - (752,084,930) - 합 계 (138,822,758) (1,301,849) (836,721,272) 108,049,958 (*1) 기타포괄손익에 반영(*2) 만기보유증권의 손상차손은 중단사업손익으로 반영 (2) 장기투자자산의 상세내역 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장기수익증권(*) 50,000,000 50,000,000 장기저축성보험 - 427,160,000 투자주식 400,201,082 540,325,689 합계 450,201,082 1,017,485,689 (*) 당기말 현재 장기수익증권 중 50,000천원은 ㈜나눔로또에 질권 설정되어 있습니다(주석 34참조). 12. 기타채권 및 기타비유동자산 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기타채권 미수금 80,359,684 30,048,429 미수수익 2,716,437 2,335,616 단기대여금 - 30,737,165 부가세대급금 - 71,541,462 미수법인세환급액 4,227,230 3,098,825 소 계 87,303,351 137,761,497 기타비유동자산 보증금 812,631,865 21,350,000 장기선급금 1,964,464,211 - 장기대여금 52,500,000 70,500,000 소 계 2,829,596,076 91,850,000 13. 재고자산 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 원재료 103,333,657 - 103,333,657 78,296,281 - 78,296,281 재공품 82,504,036 - 82,504,036 130,347,624 - 130,347,624 제 품 442,857,108 (426,421,068) 16,436,040 701,985,744 (330,172,793) 371,812,951 상 품 439,672,728 (439,672,728) - 712,016,833 (360,996,000) 351,020,833 제작물 125,148,313 - 125,148,313 - - - 합 계 1,193,515,842 (866,093,796) 327,422,046 1,622,646,482 (691,168,793) 931,477,689 당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 금액은 174,925천원(전기 : 691,169천원)이며, 전액 손익계산서의 매출원가에 가산되었습니다. 14. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 건설중인자산 합계 기초금액 6,072,852,945 4,687,594,378 2,128,131,855 48,529,911 194,672,823 76,024,242 220,585,485 13,428,391,639 취득 - - 360,328,240 7,543,000 - 262,893,802 72,800,000 703,565,042 대체 - - 293,156,617 - - - (293,156,617) - 처분 - - - (1,000) - - - (1,000) 감가상각비 - (263,007,514) (713,059,978) (15,314,339) (65,937,107) (36,593,828) - (1,093,912,766) 환율변동효과 - - 2,363,250 - 1,640,465 3,027,726 (228,868) 6,802,573 연결범위의 변동 - - (102,107,572) - (83,690,435) (119,359,498) - (305,157,505) 보고기간말 금액 6,072,852,945 4,424,586,864 1,968,812,412 40,757,572 46,685,746 185,992,444 - 12,739,687,983 취득원가 6,072,852,945 7,735,515,201 7,938,308,912 135,811,372 445,370,735 875,613,045 - 23,203,472,210 감가상각누계액 - (3,310,928,337) (5,969,496,500) (95,053,800) (398,684,989) (689,620,601) - (10,463,784,227) (2) 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 건설중인자산 합계 기초금액 6,072,852,945 5,142,122,231 2,620,082,832 13,921,252 184,654,093 77,043,318 - 14,110,676,671 취득 - - 81,129,790 51,869,682 63,948,198 38,221,919 220,043,000 455,212,589 대체 - (191,520,338) 131,629,134 - 59,891,204 - - - 처분 - - (1,908,956) (2,000) - (1,705,738) - (3,616,694) 감가상각비 - (263,007,515) (693,069,233) (17,049,130) (99,770,357) (33,819,388) - (1,106,715,623) 환율변동효과 - - (9,731,712) (209,893) (14,050,315) (3,715,869) 542,485 (27,165,304) 보고기간말 금액 6,072,852,945 4,687,594,378 2,128,131,855 48,529,911 194,672,823 76,024,242 220,585,485 13,428,391,639 취득원가 6,072,852,945 7,735,515,201 7,494,577,491 144,954,185 716,693,000 776,468,627 220,585,485 23,161,646,934 감가상각누계액 - (3,047,920,823) (5,366,445,636) (96,424,274) (522,020,177) (700,444,385) - (9,733,255,295) 15. 투자부동산 (1) 당기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 660,141,055 521,442,425 1,181,583,480 취득 - - - 처분 - - - 감가상각비 - (27,439,156) (27,439,156) 보고기간말 금액 660,141,055 494,003,269 1,154,144,324 취득원가 660,141,055 807,034,005 1,467,175,060 감가상각누계액 - (313,030,736) (313,030,736) (2) 전기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 660,141,055 548,881,580 1,209,022,635 취득 - - - 처분 - - - 감가상각비 - (27,439,155) (27,439,155) 보고기간말 금액 660,141,055 521,442,425 1,181,583,480 취득원가 660,141,055 807,034,005 1,467,175,060 감가상각누계액 - (285,591,580) (285,591,580) 16. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 미완성프로그램 전속계약금 회원권 기타의 무형자산 합 계 기초 장부금액 - - 415,571,470 365,112,326 780,683,796 취득 1,790,300,749 178,102,190 - 36,000,000 2,004,402,939 처분 - - - - - 손상 (600,000,000) - (24,663,333) (624,663,333) 무형자산상각비 - (33,394,158) - (77,344,042) (110,738,200) 환율변동효과 - - - 5,513,878 5,513,878 연결범위의 변동 - - - (264,973,328) (264,973,328) 기말 장부금액 1,190,300,749 144,708,032 415,571,470 39,645,501 1,790,225,752 (2) 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 영업권(*) 회원권 기타의 무형자산 합 계 기초 장부금액 265,667,937 529,245,733 480,015,607 1,274,929,277 취득 - - 42,400,000 42,400,000 처분 - (113,674,263) - (113,674,263) 종속회사 처분에 따른 변동 (243,908,427) - - (243,908,427) 손상 - - - - 무형자산상각비 - - (124,787,319) (124,787,319) 환율변동효과 (21,759,510) - (32,515,962) (54,275,472) 기말 장부금액 - 415,571,470 365,112,326 780,683,796 (*) 영업권은 연결회사의 IT 도소매 영업부문에 배분되어 있습니다. 무형자산상각비는 전액 손익계산서상 판매관리비에 포함되었습니다. 17 . 관계기업 및 공동 기업 투자 지분 (1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 소재국가 당기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 공동기업 우리들-케이디미디어 조합 한국 - - - - (2) 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 - 38,086,667 관계기업 손상차손 - - 공동기업 처분 - (38,086,667) 보고기간말 금액 - - 18. 매입채무 및 기타채무 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 1,034,832,903 2,977,839,951 기타채무 미지급금 125,180,652 176,889,987 미지급비용 204,858,590 400,383,964 보증금 - 1,228,725 기타채무 계 330,039,242 578,502,676 19. 기타유동부채 및 기타비유동부채 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 선수금 56,888,091 22,832,468 예수금 184,513,914 23,318,710 기타유동부채 계 241,402,005 46,151,178 기타비유동부채 장기임대보증금 43,226,745 41,632,656 기타비유동부채 계 43,226,745 41,632,656 20. 차입금 등 (1) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 - 4,750,000,000 합 계 - 4,750,000,000 (2) 단기차입금의 상세내역 (단위: 원) 구 분 차입처 만기일 이자율 당기말 전기말 운전자금대출 KB국민은행 - - - 4,750,000,000 (3) 신주인수권부사채의 변동내역 회사는 2013년 5월 23일에신주인수권부사채 100억원을 발행하고 2014년 5월 23일에 상환완료하였습니다. 이와 관련한 신주인수권 내역은 다음과 같습니다. ㆍ 행사가격 및 행사가능 주식수의 조정: 매 1개월 마다 시가하락에 따라서 행사가격 및 행사가능 주식수가 조정됨 ㆍ 발행시 최초 행사가격은 1,915원이었으며, 보고기간말 현재 행사가격은 1,341원임(행사가격 최저조정한도인 최초행사가격의 70% 해당액) ㆍ 신주인수권은 발행시 총 4억원에 최대주주포함 특수관계인 8명 및 회사의 임직원 24명에게 매각됨 ㆍ 만기: 2016년 5월 23일 ㆍ Put option: 사채의 인수인 또는 사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날 이후 매 1개월 마다 조기상환을 청구할 수 있음 ㆍ 신주인수권부사채의 신주인수권은 자본으로 분류됨 부여된 신주인수권은 위 행사기한까지 모두 행사되었으며, 당기말 현재 행사가능한 신주인수권은 없습니다. 21. 순확정급여부채 ( 1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,397,138,824 1,076,482,512 사외적립자산의 공정가치 (856,729,990) (630,437,906) 재무상태표상 부채 540,408,834 446,044,606 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,076,482,512 1,168,344,773 당기근무원가 257,769,468 276,535,488 이자비용 20,943,228 23,178,588 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (8,634,466) 1,456,304 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 20,169,740 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 163,006,972 (31,383,021) 관계회사 전입 55,709,940 - 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (168,138,830) (381,819,360) 보고기간말 금액 1,397,138,824 1,076,482,512 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 금액 630,437,906 918,441,600 이자수익 13,429,248 22,485,600 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (6,638,744) (10,549,014) 기여금: - 사용자 300,000,000 50,000,000 관계회사 전입 55,709,940 - 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (136,208,360) (349,940,280) 기말 금액 856,729,990 630,437,906 (4) 주요 보험수리적 가정 구 분 당기말 전기말 할인율 2.37% 2.28% 미래임금상승률 3.96% 3.96% (5) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% 1,309,613,020 1,497,811,169 임금상승률 1.00% 1,495,308,644 1,309,963,450 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (6) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 정기예금 856,729,990 100% 630,437,906 100% (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 477,459천원입니다. 당기말 현재 현재가치로 할인하지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 166,773,821 441,517,783 601,947,646 5,049,615,196 6,259,854,446 확정급여채무의 가중평균만기는 7.97년입니다. 22. 자본금과 자본잉여금 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 38,307,875주(전기말: 18,564,655주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.당기 중 회사는 제3자 배정 유상증자를 통하여 18,434,500주, 신주인수권 행사를 통하여 1,308,720주의 신주를 발행하였습니다.당기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 220,000주(전기말: 220,000주)입니다. (단위: 원) 구 분 주식수(단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 자기주식처분이익 신주인수권대가 합 계 당기말 38,307,875 19,513,937,500 41,479,528,769 2,234,345,962 - 63,227,812,231 전기말 18,564,655 9,642,327,500 20,762,375,733 2,234,345,962 39,218,985 32,678,268,180 23. 기타자본항목 기타자본 항 목 의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자본조정 자기주식(주석1) (744,176,950) (744,176,950) 주식선택권(주석24) 39,890,718 - 소 계 (704,286,232) (744,176,950) 기타포괄손익누계액 장기투자자산평가손익(주석11,31) 83,263,526 96,164,463 해외사업환산손익 - (120,898,525) 소 계 83,263,526 (24,734,062) 24. 주 식기준보상 (1) 회사는 상법 등 관계법령에 따라 회사의 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원에게 발행한 주식총수의 10% 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있는 바, 회사의 당기말 현재 주식기준보상약정과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.(2) 주식선택권 수량의 변동 내역 구 분 당 기 기초 수량 - 당기 부여 1,000,000 주 당기 행사 - 당기말 존속 1,000,000 주 당기말 행사가능 - (3) 공정가치 산정 내용회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 현재 주가 1,600 원 행사가격 1,796 원 기대 주가 변동성 70.48 % 기대배당금 - 기대행사기간 4.5 년 무위험이자율 1.60 % 기대권리소멸율 - (주1) 기대행사기간은 평균기대존속기간을 적용하였으며, 무위험이자율은 4.5년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다.(4) 보상원가의 내용 (단위: 원) 구 분 당 기 전기까지 인식한 보상원가 - 당기에 인식한 총보상원가 39,890,718 잔여보상원가 816,586,469 총보상원가 856,477,187 25. 결손금 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 1,069,000,000 1,069,000,000 임의적립금 844,764,314 844,764,314 미처리결손금 (24,211,552,120) (20,517,018,231) 합 계 (22,297,787,806) (18,603,253,917) 26. 판매비와 관리비 (단위: 원) 계 정 과 목 당 기 전 기 급여 2,333,604,712 1,521,450,606 퇴직급여 192,062,501 212,962,957 복리후생비 444,509,319 394,690,420 여비교통비 140,382,766 167,870,733 통신비 4,930,206 16,912,816 수도광열비 44,066,865 52,718,335 세금과공과 42,491,996 44,030,969 감가상각비 326,398,729 313,514,576 임차료 30,776,601 - 수선비 2,125,000 - 보험료 52,261,253 91,321,840 접대비 161,815,609 105,896,483 도서인쇄비 211,800 - 소모품비 77,234,213 102,720,752 운반비 56,340,682 122,792,316 지급수수료 1,646,594,339 520,643,008 차량유지비 69,067,349 46,188,781 광고선전비 100,043,290 235,999,862 대손상각비 101,883,690 58,796,922 교육훈련비 750,000 1,237,390 무형자산상각비 57,443,158 19,073,500 합 계 5,884,994,078 4,028,822,266 27. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 4,777,018 1,734,328 외화환산이익 216,090 4,972,055 유형자산처분이익 180,818 6,070,728 잡이익 29,449,129 23,594,791 합 계 34,623,055 36,371,902 (2) 기타비용 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기타의대손상각비 153,352,107 - 장기투자증권손상차손 138,822,758 84,636,342 외환차손 270,372 802,068 기부금 2,500,000 300,000 무형자산처분손실 - 4,583,354 무형자산손상차손 624,663,333 - 잡손실 149,164,894 115,873 합 계 1,068,773,464 90,437,637 28. 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 상품의 변동 461,870,901 29,598,744 원재료 및 상품의 매입 1,272,014,252 1,324,450,295 종업원급여 3,563,006,054 3,001,268,687 복리후생비 612,568,371 584,702,908 감가상각, 무형자산상각 1,108,000,028 1,028,784,806 운반비 71,843,760 153,730,802 광고선전비 100,043,290 235,999,862 소모품비 868,335,209 758,234,477 지급수수료 3,553,646,437 3,190,897,968 기타 비용 2,160,775,400 2,573,281,629 매출원가, 판매비 및 관리비 합계 13,772,103,702 12,880,950,178 29. 종업원급여 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 3,297,722,606 2,724,040,211 퇴직급여 265,283,448 277,228,476 합 계 3,563,006,054 3,001,268,687 30. 금융수익 및 금융원가 (단위: 원) 금 융 수 익 당 기 전 기 이자수익 33,131,345 25,349,955 당기손익인식금융상품평가이익 84,502,928 - 합 계 117,634,273 25,349,955 (단위: 원) 금 융 원 가 당 기 전 기 이자비용 103,799,186 213,614,903 당기손익인식금융상품처분손실 3,161,296 - 당기손익인식금융상품평가손실 - 236,990 합 계 106,960,482 213,851,893 31. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용의 구성내역 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 부담액 - - 전기법인세 조정사항 - - 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세효과 23,823,387 (11,885,495) 법인세비용(이익) 23,823,387 (11,885,495) (2) 자본에 직접 반영된 법인세효과 (단위: 원) 구 분 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 당 기 확정급여제도의 재측정요소 등 (162,313,099) 23,823,387 (138,489,712) 전 기 장기투자자산평가손익 108,049,958 (11,885,495) 96,164,463 (3) 이연법인세자산과 부채의 내역 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 211,965,181 150,581,834 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 19,188,260 513,836 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,278,107,355) (1,216,724,008) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (19,188,260) (513,836) 이연법인세자산(부채) 순액 (1,066,142,174) (1,066,142,174) (4) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기 초 연결범위의 변동 손익계산서 기타포괄손익 기 말 이연법인세부채 퇴직보험예치금 (138,696,339) - (49,784,259) - (188,480,598) 미수수익 (513,836) - (83,780) - (597,616) 당기손익인식금융상품 - - (18,590,644) - (18,590,644) 매도가능증권평가이익 (11,885,495) - - (11,599,088) (23,484,583) 유형자산평가차익 (1,066,142,174) - - - (1,066,142,174) 소 계 (1,217,237,844) - (68,458,683) (11,599,088) (1,297,295,615) 이연법인세자산 퇴직급여충당부채 213,428,794 - 42,146,617 35,422,475 290,997,886 대손충당금 385,030,842 - (341,869,283) - 43,161,559 종속회사 지분법평가 3,127,143,477 - (3,130,404,017) 3,260,540 - 관계기업 및 공동기업 손상차손 151,449,070 - - - 151,449,070 장기투자자산 손상차손 315,821,307 - 30,541,007 - 346,362,314 대손금 8,470,000 - (8,470,000) - - 건설자금상각추인 9,930,776 - (562,400) - 9,368,376 유형자산 감가상각비 42,634,063 (40,026,417) (2,276,775) - 330,871 선급금 손상차손 4,400,000 - - - 4,400,000 무형자산상각비 4,455,000 - (2,970,000) - 1,485,000 무형자산손상차손 - - 137,425,933 - 137,425,933 미지급비용 1,081,836 (1,081,836) - - - 급여(주식매수선택권) - - 8,775,958 - 8,775,958 연차수당충당부채 39,771,238 (16,743,424) 20,741,122 - 43,768,936 반품충당부채 3,543,624 - (1,774,598) - 1,769,026 금융자산평가손실 52,138 - (52,138) - - 재고자산평가손실 152,057,134 - 38,483,501 - 190,540,635 이월결손금 6,644,257,301 (2,927,964,939) 3,661,372,053 - 7,377,664,415 소 계 11,103,526,600 (2,985,816,616) 451,106,980 38,683,015 8,607,499,979 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 (10,952,430,930) 2,985,816,616 (371,049,209) (38,683,015) (8,376,346,538) 합 계 (1,066,142,174) - 11,599,088 (11,599,088) (1,066,142,174) 2) 전기 (단위: 원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기 초 손익계산서 기타포괄손익 기 말 이연법인세부채 퇴직보험예치금 (214,315,666) 75,619,327 - (138,696,339) 미수수익 (238,836) (275,000) - (513,836) 매도가능증권평가이익 - - (11,885,495) (11,885,495) 유형자산평가차익 (1,066,142,174) - - (1,066,142,174) 소 계 (1,280,696,676) 75,344,327 (11,885,495) (1,217,237,844) 이연법인세자산 퇴직급여충당부채 226,327,176 (13,072,630) 174,248 213,428,794 대손충당금 368,222,367 16,808,475 - 385,030,842 종속회사 지분법평가 1,378,948,580 1,730,697,210 17,497,687 3,127,143,477 관계기업 및 공동기업 손상차손 151,449,070 - - 151,449,070 장기투자자산 손상차손 297,201,312 18,619,995 - 315,821,307 대손금 8,470,000 - - 8,470,000 건설자금상각추인 10,493,176 (562,400) - 9,930,776 유형자산 감가상각비 13,496,997 29,137,066 - 42,634,063 선급금 손상차손 4,400,000 - - 4,400,000 무형자산상각비 7,425,000 (2,970,000) - 4,455,000 미지급비용 - 1,081,836 - 1,081,836 연차수당충당부채 23,443,328 16,327,910 - 39,771,238 반품충당부채 5,318,883 (1,775,259) - 3,543,624 금융자산평가손실 - 52,138 - 52,138 재고자산평가손실 28,947,000 123,110,134 - 152,057,134 이월결손금 3,495,348,000 3,148,909,301 - 6,644,257,301 소 계 6,019,490,889 5,066,363,776 17,671,935 11,103,526,600 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 (5,804,936,387) (5,129,822,608) (17,671,935) (10,952,430,930) 합 계 (1,066,142,174) 11,885,495 (11,885,495) (1,066,142,174) (5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. (6) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이 등은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 만 기 금 액 이연법인세자산 일시적 차이 2017년 1,202,054,070 264,451,896 2017년 이후 3,337,410,121 734,230,227 이월결손금 2020년 6,957,850,074 1,530,727,016 2022년 3,200,452,841 704,099,625 2023년 이후 23,376,535,334 5,142,837,774 합 계 38,074,302,440 8,376,346,538 32. 주당순이익 기본주당이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식 으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주당기순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주당기기순손실 (3,568,945,114) (7,491,411,029) 보통주 계속사업순이익(손실) (3,448,046,589) (1,969,629,984) 보통주 중단사업순이익(손실) (120,898,525) (5,521,781,045) 가중평균유통보통주식수(*1) 29,659,114 주 16,235,045 주 기본주당순이익(손실) (120) (461) 계속사업 주당이익(손실) (116) (121) 중단사업 주당이익(손실) (4) (340) (주1) 가중평균 유통보통주식수 구 분 당 기 전 기 기초 발행주식수 18,564,655 주 14,589,879 주 자기주식 (220,000)주 (220,000)주 유상증자(*1) 10,375,702 주 54,064주 신주인수권 행사(*2) 938,757 주 1,811,102 주 가중평균유통보통주식수 29,659,114 주 16,235,045 주 (*1) 당기 중 유상증자로 발행된 18,434,500주에 대하여 가중평균한 일수를 고려하여 산정하였습니다.(*2) 당기 중 신주인수권행사로 발행된 주식 1,308,720주에 대하여 가중평균한 일수를 고려하여 산정하였습니다.(2) 회사는 희석화대상 잠재적보통주에 해당하는 주식매수선택권을 부여하였으나, 주식매수선택권을 고려하여 산출한 주당손실이 이를 고려하기 전의 주당손실보다 작아 희석화 효과가 발생하지 않으므로 당사의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 한 편, 당기말 반희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. 구분 액면금액 행사가격 청구기간 발행될 보통주식수 주식선택권 500 원 1,796원 2019.11.11~2022.11.10 1,000,000 주 33. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역 및 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 조정 : 2,730,836,852 7,823,120,773 감가상각비 (주석14,15) 1,050,556,870 1,009,711,306 무형자산상각비 (주석16) 57,443,158 19,073,500 당기손익인식금융상품처분손실 등 3,161,296 236,990 장기투자자산손상차손(주석27) 138,822,758 84,636,342 대손상각비(주석26,27) 255,235,797 58,796,922 재고자산평가손실(주석13) 174,925,003 691,168,793 이자비용(주석30) 103,799,186 213,614,903 퇴직급여(주석29) 265,283,448 277,228,476 무형자산처분손실(주석27) - 4,583,354 무형자산손상차손(주석27) 624,663,333 - 급여(주식보상비용)(주석24) 39,890,718 - 잡손실 - 5,000 중단사업손실(주석36) 120,898,525 5,521,781,045 법인세비용(주석31) 23,823,387 (11,885,495) 유형자산처분이익 (180,818) (6,070,728) 임대료수익 (1,569,089) (1,958,591) 외화환산이익 (216,090) (4,381,731) 이자수익 (117,634,273) (25,349,955) 반품충당비 (8,066,357) (8,069,358) 순운전자본의 변동 : (6,773,823,414) 906,223,930 재고자산의 감소(증가) 161,797,585 (714,759,280) 매출채권의 감소 703,629,894 1,633,798,391 기타 미수금의 증가 (203,737,256) (7,839,154) 선급금의 감소(증가) (4,033,141,219) 138,946,102 장기선급금의 증가 (1,964,464,211) - 선급비용의 증가 (42,871,461) (15,297,543) 퇴직금의 지급 (168,138,830) (381,819,360) 사외적립자산의 감소(증가) (163,791,640) 299,940,280 매입채무의 감소 (1,266,785,855) (23,173,436) 기타채무의 증가(감소) 89,443,109 (46,256,102) 미지급비용의 증가 75,956,051 13,852,257 선수금의 증가 38,280,419 8,831,775 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 제각 395,093,578 - 미수금의 제각 381,890,151 - 건설중인자산의 기계장치로 대체 255,016,000 - 장기미수금의 제각 981,000,000 - 장기투자자산의 평가손익 1,301,849 108,049,958 종속회사투자 처분으로 인한 만기보유증권 취득 - 809,843,636 34. 우발상황 및 약정사항 (1) 당기말 현재 회사는 추첨식 인쇄 및 전자 결합복권 제조 용역계약과 관련하여 ㈜나눔로또에 장기투자자산 50백만원을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 회사는 영상물 제작유통사업과 관련하여 판시네마 외 여러회사가 출시하는 특정 영화에 대하여 일정기간 DVD 및 VHS를 독점적, 배타적으로 제작 판매할 수 있는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 당기말 및 전기말 현재 각각 327백만원과 247백만원의 선급금을 계상하고 있으며, 이는 향후 영상물의 판매시 지급하여야 할 수수료와 상계될 예정입니다. (3) 당기말 현재 회사는 방송드라마 제작 사업과 관련하여 작가 등과 전속계약을 체결하고 있습니다. (4) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증내역 제공자 보증금액 채권자 계약이행보증 등 서울보증보험㈜ 1,808,779,400 ㈜나눔로또 등 (5) 당기말 현재 회사는 건물, 기계장치, 시설장치, 집기비품 및 재고자산에 대하여 5,045백만원(부보금액)의 종합보험에 가입하고 있으며, 복권발행 관련 배상책임보험(부보금액 2,400백만원) 등에 가입하고 있습니다. (6) 당기말 현재 중국에서 한류에 대한 규제를 강화하였으며, 이에 따라 드라마사업 등의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 35. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 1) 당기말 현재 연결실체의 지배기업은 ㈜에프엔씨엔터테인먼트(지분율 30.3%)이며 전기말 현재 연결실체를 지배하는 기업은 없습니다.2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당기말 특수관계 범주 회사명 기타특수관계자 FNC Music Japan Inc., ㈜에프엔씨아카데미, 아이펀시,(유)학교2015문화산업전문회사, KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁 제5호, 상해홍습문화전파유한공사, Suning Universal Media Co.,Ltd, 주요 주주 및 경영진 나. 전기말 특수관계 범주 회사명 기타특수관계자 NZKD 원 인베스트먼트, 주요 주주 및 경영진 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용 등은 다음과 같습니다. 1) 회사는 당기 중 회사의 주주인 NZKD 원 인베스트먼트에게 종속기업인 YES SHOP L TD. 투자주식 전부를 3,366,887천원(장부금액 : 516,409천원)에 매각하였으며, 임원에게 종속기업인 ㈜예스샵코리아 투자주식 전부를 16,018천원(장부금액 : 13,495천원)에 매각하였습니다.2) 회사는 당기 중 ㈜에프엔씨엔터테인먼트로부터 28,850백만원(유상증자 주식수 18,434,500주, 1주당 유상증자 금액 1,565원)의 유상증자를 받았습니다. 3) 당기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 기 타(*) 지배기업 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 147,342,000 158,938,225 6,207,193,575 (*) 지배기업인 ㈜에프엔씨엔터테인먼트로부터 극본 및 연출계약의 지위 등을 승계하는 양수도계약을 체결하고 지급한 6,196백만원과 차량운반구 매입금액 11백만원으로 구성되어 있습니다. 4) 특수관계자와의 자금거래 (단위: 원) 당 기 자금대여 자금차입 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 Stephen Lee 외 - 977,738 - - 합 계 - 977,738 - - (단위: 원) 전 기 자금대여 자금차입 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 The NZCS Trust - 303,979,440 - - Stephen Lee 외 101,299,503 107,844,341 합 계 101,299,503 411,823,781 - - 5) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 (단위: 원) 특수관계자명 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 지배기업 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 128,353,500 20,052,000 - - 종속기업 YES SHOP LTD. (*1) 13,363,080 - - - 기타특수관계자 Stephen Lee 외 - - 30,737,164 - 합 계 141,716,580 20,052,000 30,737,164 - (*1) 회사는 YES SHOP LTD.의 채권 13,363천원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기 중 YES SHOP LTD.의 지분을 전부 처분하였습니다. 따라서, 당기말 현재 YES SHOP LTD.는 종속기업에 해당하지 아니합니다. (3) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 856,508,475 969,338,684 퇴직급여 82,655,006 93,407,124 합 계 939,163,481 1,062,745,808 36. 중단사업(1) 중단사업 내역당기 중 종속기업인 Yes Shop Ltd.와 ㈜예스샵코리아 투자주식이 전부 처분됨에 따라 처분된 종속기업의 사업부문인 홈쇼핑부문과 도소매사업부분을 중단사업으로 분류하였으며, 비교표시되는 전기 손익계산서 및 현금흐름표를 재작성하였습니다. (2) 중단사업손익의 구성내역연결기업의 연결포괄손익계산서에 구분표시된 중단사업손익의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매출액 1,310,077,207 5,318,153,536 매출원가 (1,193,279,293) (4,671,159,875) 매출총이익 116,797,914 646,993,661 판매비와관리비 (2,972,551,505) (5,778,014,695) 영업이익(손실) (2,855,753,591) (5,131,021,034) 기타수익 2,731,882,061 496,887,874 기타비용 (6,119,765) (846,838,087) 금융수익 12,886,490 9,000,566 금융비용 (3,793,720) (49,810,364) 법인세비용차감전순이익(손실) (120,898,525) (5,521,781,045) 중단사업법인세비용 - - 중단사업이익(손실) (120,898,525) (5,521,781,045) 회사는 중단사업으로 분류한 종속기업 사업부 매각과 관련하여 종속기업의 순자산 530백만원을 양도하고, 3,383백만원의 양도대금을 수령하였으며, 이에 따라 종속기업투자처분이익 2,717,282천원(해외사업환산대 136백만원 차감후 금액임)을 기타수익으로 계상하였습니다(주석 11참조).(3) 중단사업으로부터 발생한 현금흐름당기와 전기 중 중단사업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 (2,724,087,402) (4,825,872,614) 투자활동으로 인한 현금흐름 3,301,751,452 78,313,098 재무활동으로 인한 현금흐름 (32,928,387) (398,627,041) 환율변동 효과 (11,063,473) 17,934,940 순현금흐름 533,672,190 (5,128,251,617) 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 2016.12.31 현재 제 17 기 2015.12.31 현재 제 16 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 자산 유동자산 24,609,239,431 5,885,997,354 7,524,950,767 현금및현금성자산 (주4,5,7,8) 2,051,354,669 2,398,673,423 2,244,748,010 단기투자자산 (주5,7,9) 16,089,740,688 23,763,010 8,000,000 매출채권 (주4,7,10,35) 1,592,892,215 2,398,189,709 4,086,403,291 기타채권 (주7,12,35) 87,303,351 34,415,931 54,786,113 선급금 (주34) 4,309,720,654 276,579,435 415,525,537 선급비용 150,805,808 90,231,212 74,933,669 재고자산 (주13) 327,422,046 664,144,634 640,554,147 비유동자산 18,963,855,217 16,390,930,231 17,388,727,502 장기투자자산 (주5,7,11,34) 450,201,082 1,017,485,689 851,873,923 유형자산 (주14,34) 12,739,687,983 13,144,067,197 13,729,928,076 투자부동산 (주15) 1,154,144,324 1,181,583,480 1,209,022,635 무형자산 (주16) 1,790,225,752 467,929,304 558,277,067 종속기업 투자주식 (주17,35) 488,014,561 886,189,134 관계기업 및 공동기업 투자주식 (주17) 38,086,667 기타비유동자산 (주7,12) 2,829,596,076 91,850,000 115,350,000 자산총계 43,573,094,648 22,276,927,585 24,913,678,269 부채 유동부채 1,614,315,176 7,417,004,898 8,420,194,945 매입채무 (주4,7,18) 1,034,832,903 2,301,618,758 2,324,792,194 기타채무 (주4,7,18,35) 330,039,242 305,783,286 337,355,610 기타유동부채 (주4,7,19) 241,402,005 43,495,471 33,870,400 반품충당부채 (주3) 8,041,026 16,107,383 24,176,741 단기차입금 (주4,5,7,20) 4,750,000,000 5,700,000,000 비유동부채 1,649,777,753 1,553,819,436 1,333,807,592 순확정급여부채 (주21) 540,408,834 446,044,606 249,903,173 이연법인세부채 (주31) 1,066,142,174 1,066,142,174 1,066,142,174 기타비유동금융부채 (주4,7,19) 43,226,745 41,632,656 17,762,245 부채총계 3,264,092,929 8,970,824,334 9,754,002,537 자본 지배기업의 소유지분 40,309,001,719 13,306,103,251 15,159,675,732 자본금 (주1,22,35) 19,513,937,500 9,642,327,500 7,654,939,500 자본잉여금 (주22) 43,713,874,731 23,035,940,680 19,424,027,030 자본조정 (주23,24) (704,286,232) (744,176,950) (744,176,950) 기타포괄손익누계액 (주11,17,23,31) 83,263,526 (24,734,062) (41,363,586) 결손금 (주25) (22,297,787,806) (18,603,253,917) (11,133,750,262) 자본총계 (주4) 40,309,001,719 13,306,103,251 15,159,675,732 자본과부채총계 43,573,094,648 22,276,927,585 24,913,678,269 포괄손익계산서 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 매출액 (주6,35) 11,371,357,118 11,202,925,504 17,801,642,508 매출원가 (주28,29,35) 7,887,109,624 8,913,051,044 12,714,842,721 매출총이익 3,484,247,494 2,289,874,460 5,086,799,787 판매비와관리비 (주26,28,29,35) (5,884,994,078) (4,028,822,266) (4,760,969,447) 영업이익(손실) (주6) (2,400,746,584) (1,738,947,806) 325,830,340 기타수익 (주7,27) 2,751,904,721 36,371,902 172,383,858 기타비용 (주7,27) (1,068,773,464) (90,437,637) (62,856,301) 금융수익 (주7,30) 117,634,273 25,349,955 180,678,998 금융원가 (주7,30) (106,960,482) (213,851,893) (721,767,550) 지분법손익 (주17) (2,838,180,191) (5,499,081,634) (6,226,584,503) 법인세비용차감전순이익(손실) (3,545,121,727) (7,480,597,113) (6,332,315,158) 계속사업법인세비용 (주31) 23,823,387 (11,885,495) 26,385,580 당기순이익(손실) (주25,32) (3,568,945,114) (7,468,711,618) (6,358,700,738) 기타포괄손익 (17,591,187) 15,837,487 (107,226,009) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (125,588,775) (792,037) (93,548,876) 순확정급여부채의 재측정요소 (주21,31) (125,588,775) (792,037) (93,548,876) 당기손익으로 재분류될수 있는 항목 107,997,588 16,629,524 (13,677,133) 장기투자자산평가손익 (주11,31) (12,900,937) 96,164,463 종속기업 기타포괄손익지분 변동 (주17) 120,898,525 (79,534,939) (13,677,133) 총포괄손익 (3,586,536,301) (7,452,874,131) (6,465,926,747) 주당이익 기본주당이익(손실) (주32) (120) (460) (499) 희석주당순손익 (120) (460) (499) 자본변동표 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 5,878,808,500 16,599,594,037 (744,176,950) (27,686,453) (4,681,500,648) 17,025,038,486 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (주32) (6,358,700,738) (6,358,700,738) 순확정급여부채의 재측정요소 (주21,31) (93,548,876) (93,548,876) 장기투자자산평가손익 (주11,31) 중속기업 자본변동 (주17) (13,677,133) (13,677,133) 총포괄손익 (13,677,133) (6,452,249,614) (6,465,926,747) 유상증자 (주22) 422,670,000 558,416,778 981,086,778 주식선택권 (주24) 신주인수권의 행사 (주22) 1,353,461,000 2,266,016,215 3,619,477,215 2014.12.31 (기말자본) 7,654,939,500 19,424,027,030 (744,176,950) (41,363,586) (11,133,750,262) 15,159,675,732 2015.01.01 (기초자본) 7,654,939,500 19,424,027,030 (744,176,950) (41,363,586) (11,133,750,262) 15,159,675,732 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (주32) (7,468,711,618) (7,468,711,618) 순확정급여부채의 재측정요소 (주21,31) (792,037) (792,037) 장기투자자산평가손익 (주11,31) 96,164,463 96,164,463 중속기업 자본변동 (주17) (79,534,939) (79,534,939) 총포괄손익 16,629,524 (7,469,503,655) (7,452,874,131) 유상증자 (주22) 266,665,500 731,458,640 998,124,140 주식선택권 (주24) 신주인수권의 행사 (주22) 1,720,722,500 2,880,455,010 4,601,177,510 2015.12.31 (기말자본) 9,642,327,500 23,035,940,680 (744,176,950) (24,734,062) (18,603,253,917) 13,306,103,251 2016.01.01 (기초자본) 9,642,327,500 23,035,940,680 (744,176,950) (24,734,062) (18,603,253,917) 13,306,103,251 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (주32) (3,568,945,114) (3,568,945,114) 순확정급여부채의 재측정요소 (주21,31) (125,588,775) (125,588,775) 장기투자자산평가손익 (주11,31) (12,900,937) (12,900,937) 중속기업 자본변동 (주17) 120,898,525 120,898,525 총포괄손익 107,997,588 (3,694,533,889) (3,586,536,301) 유상증자 (주22) 9,217,250,000 19,582,400,701 28,799,650,701 주식선택권 (주24) 39,890,718 39,890,718 신주인수권의 행사 (주22) 654,360,000 1,095,533,350 1,749,893,350 2016.12.31 (기말자본) 19,513,937,500 43,713,874,731 (704,286,232) 83,263,526 (22,297,787,806) 40,309,001,719 현금흐름표 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 영업활동현금흐름 (7,683,507,699) 1,080,331,881 173,536,156 당기순손실 (주32) (3,568,945,114) (7,468,711,618) (6,358,700,738) 조정 (주33) 2,730,836,852 7,800,421,362 7,919,037,683 순운전자본의변동 (주33) (6,773,823,414) 906,223,930 (1,048,129,119) 이자수취 32,750,524 24,099,955 251,443,280 이자지급 (102,205,097) (211,161,084) (565,613,684) 법인세 환급(납부) (2,121,450) 29,459,336 (24,501,266) 투자활동현금흐름 (18,463,355,106) (5,600,708,118) 5,540,050,811 공동기업투자주식 출자금의 분배 (주17) 38,086,667 투자부동산의 처분 유형자산의 처분 (주14) 181,818 6,072,728 1,500,000 무형자산의 처분 (주16) 109,090,909 단기투자자산의 감소 20,601,714 11,035,751,511 장기투자자산의 증가 (주11) (100,000,000) (206,824,000) (240,336,000) 장기투자자산의 감소 527,160,000 64,625,850 51,000,000 종속기업주식의 취득 (주17,35) (2,894,890,868) (5,180,442,000) (4,815,358,000) 중속기업투자주식의 처분 (주17,35) 3,382,905,429 유형자산의 취득 (주14) (618,739,500) (396,418,272) (514,223,500) 무형자산의 취득 (주16) (2,004,402,939) (42,400,000) (5,500,000) 보증금의 증가 (788,933,000) (20,000,000) 종업원대여금의 증가 18,000,000 15,500,000 25,176,000 단기투자자산의 증가 (주9) (16,005,237,760) (16,000,000) (13,000,000) 보증금의 감소 8,000,000 45,040,800 단기대여금의 증가 종속회사대여금의 감소 예수보증금의 반환 (10,000,000) 재무활동현금흐름 25,799,544,051 4,674,301,650 (5,734,436,007) 임대보증금의 증가 25,000,000 유상증자 (주22) 28,799,650,701 998,124,140 981,086,778 신주인수권부사채발행 신주인수권부사채상환 (10,000,000,000) 신주인수권의 행사 (주22) 1,749,893,350 4,601,177,510 3,619,477,215 단기차입금의 상환 (주20) (4,750,000,000) (950,000,000) (300,000,000) 임대보증금의 감소 (35,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) (347,318,754) 153,925,413 (20,849,040) 기초현금및현금성자산 2,398,673,423 2,244,748,010 2,265,597,050 기말현금및현금성자산 2,051,354,669 2,398,673,423 2,244,748,010 - 결손금처리계산서 제18(당)기 2016년 01월 01일 부터 제17(전)기 2015년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지 처리확정일 2017년 3월 24일 처리확정일 2016년 3월 29일 (단위: 원) 과 목 제 18(당) 기 제 17(전) 기 미처리결손금 (24,211,552,120) (20,517,018,231) 전기이월이익잉여금(결손금) (20,517,018,231) (13,047,514,576) 보험수리적손익 (125,588,775) (792,037) 당기순손실 (3,568,945,114) (7,468,711,618) 차기이월 미처리결손금 (24,211,552,120) (20,517,018,231) 5. 재무제표 주석 1. 일반 사항 주식회사 에프엔씨애드컬쳐(이하 "회사")는 1998년 12월 29일 자본금 700백만원으로 설립되었으며, 특수인쇄(추첨식 복권, 상품권 등), 드라마 등 제작 및 멀티미디어사업(DVD복제, 영상물제작 유통 등)을 영위하고 있습니다. 회사는 2001년 5월 4일 주식회사 대한매일문화정보에서 주식회사 케이디미디어로 상호를 변경하였으며, 2016년 6월 8일 주식회사 에프엔씨애드컬쳐로 상호를 변경하였습니다. 회사의 주식은 2002년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 수 차에 걸쳐 증자를 실시하여 2016년 12월 31일 현재 자본금은 19,514백만원입니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 주식수 구성비(%) 주식수 구성비(%) ㈜에프엔씨엔터테인먼트 11,608,466 30.3 - - 한성호 3,194,888 8.3 - - 한석우 988,466 2.6 - - 정명훈 958,466 2.5 - - 한승훈 958,466 2.5 - - NZKD 원 인베스트먼트 952,150 2.5 1,635,794 8.8 ㈜티아지홀딩스 359,840 0.9 359,840 1.9 기타(*) 19,287,133 50.4 16,569,021 89.3 합 계 38,307,875 100.0 18,564,655 100.0 (*) 소액주주들에게 고르게 배분되어 있으며 당기말과 전기말 현재 220,000주의 자기주식이 포함되어 있습니다(주석 23참조). 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.다만, 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.2.1 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법(또는 지분법) 및 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대하여 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. 2) 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 제1011호 '건설계약', 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함.ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업': 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함 ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 '종업원급여': 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고': 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. 3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한, 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 2.2 종속기업의 지분법 적용기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'는 별도재무제표에서의 종속기업, 공동기업, 관계기업에 대한 투자의 회계처리 방법에 지분법평가를 추가하였고 지분법을 선택한 경우 배당금 수령시 투자자산 장부금액을 차감하도록 규정하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 회사는 2014년 회계연도부터 지분법을 조기 적용하여 회계처리하고 있습니다. 2.3 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로보고 있습니다.2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산(1) 분류 및 측정회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.(2) 손상회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.(3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.2.6 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 아래의 방법에 따라 결정하고 있습니다. 과 목 평가방법 상 품 선 입 선 출 법 제 품 선 입 선 출 법 재 공 품 개 별 법 원 재 료 선 입 선 출 법 제 작 물 개 별 법 2.8 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 재평가모형을 적용하는 토지를 제외하고는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.자산의 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출로서 자산을 해체, 제거하거나 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각은 아래의 추정 내용연수에 따라 이루어집니다. 과 목 평가방법 건 물 30년 기 계 장 치 4 ~ 8년 차 량 운 반 구 4년 시 설 장 치 4년 집 기 비 품 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.9 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.10 무형자산 (1) 전속계약금회사는 작가와 전속계약을 체결하고 있으며, 전속계약금은 계약체결시 지급한 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 전속계약금은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 또한, 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 다음과 같이 상각하고 있습니다. 구 분 상각방법 추정내용연수 소속작가 전속계약금 정액법 전속계약기간(3년) 한편, 특정 프로그램과 대응하는 작가 전속계약금은 선급금으로 계상한 후 완성시점에 제작물 또는 완성프로그램으로 대체하고 있습니다. (2) 미완성프로그램 및 완성프로그램회사는 방송프로그램이 제작되는 동안 발생하는 제작비를 미완성프로그램의 계정과목으로 계상하고, 미완성프로그램이 완성되는 시점에 완성프로그램의 계정과목의 무형자산으로 계상합니다.완성프로그램의 경우 향후 동 프로그램으로부터 실현될 것으로 추정되는 총예상수익금액 대비 당해 기간동안 실현된 수익금액이 차지하는 비율만큼 상각하여 프로그램매출원가로 반영하고 있습니다. 한편, 판권이 없는 프로그램에 대하여 재고자산(제작물)으로 표시한 후 매출 발생시점에 매출원가로 반영하고 있습니다.(3) 상표권과 라이선스 개별적으로 취득한 상표권과 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 추정내용연수 동안 원가를 배분하기위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 취득한 컴퓨터소프트웨어 라이선스는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화 합니다. 보고기간종료일 현재 내용연수가 유한한 무형자산별 내용연수는 다음과같습니다. 과 목 내용연수 산업재산권 10 년 기타의무형자산 3 ~ 5년 (4) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (5) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. 2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표에 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.13 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.15 종업원급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.16 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.17 복합금융상품 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.18 수익인식 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. (2) 용역의 제공 용역의 제공과 관련한 수익은 일반적으로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 정액법으로 인식하고 있습니다. 예상수익금액, 원가 및 용역제공 정도에 변동이 발생하는 경우 이에 대한 추정을 변경하고 있습니다. 이러한 추정의 변경은 예상수익 및 원가의 증감을 가져올 수 있으며, 그러한 상황의 변화가 경영자에 의하여 인지되는 기간에 손익에 반영하고 있습니다. (3) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. ( 4) 배 당금 수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.19 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2017년 2월 16일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 수취채권에 대한 대손충당금 설정수취채권에 대한 손상금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. ( 3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. ( 4) 충당부채 회사는 보고기간말에 반품과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 이와 관련하여 당기말 현재 회사는 반품충당부채 8,041천원을 계상하고 있습니다. (5) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 경영지원팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 경영지원팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 영업활동을 영위함에 있어서 외환위험, 특히 주로 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 외환위험관리 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD - 51,248,759 매출채권 JPY - 78,927,669 USD 8,894,560 3,721,099 합 계 8,894,560 133,897,527 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 JPY/원 - - 7,892,767 (7,892,767) USD/원 889,456 (889,456) 5,496,986 (5,496,986) 상기 민감도 분석은 해당시점 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. (2) 가격위험 회사는 재무상태표상 매도가능 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. (3) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험 회사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당기와 전기의 회사의 차입금은 원화로 표시된 변동 이자부 차입금입니다. 회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산,은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 4.1.3 유동성위험 회사의 경영지원팀은 미사용 차입금한도 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 합 계 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년 초과 당기말 차입금(주석 20) - - - - - 매입채무(주석 18) 1,034,832,903 1,034,832,903 1,034,832,903 - - 기타채무(주석 18) 330,039,242 330,039,242 330,039,242 - - 기타유동부채(주석 19) 241,402,005 241,402,005 241,402,005 - - 기타비유동부채(주석 19) 43,226,745 43,360,000 - - 43,360,000 합 계 1,649,500,895 1,649,634,150 1,606,274,150 - 43,360,000 전기말 차입금(주석 20) 4,750,000,000 4,832,388,424 - 4,832,388,424 - 매입채무(주석 18) 2,301,618,758 2,301,618,758 2,301,618,758 - - 기타채무(주석 18) 305,783,286 305,783,286 305,783,286 - - 기타유동부채(주석 19) 43,495,471 43,495,471 43,495,471 - - 기타비유동부채(주석 19) 41,632,656 43,360,000 - - 43,360,000 합 계 7,442,530,171 7,526,645,939 2,650,897,515 4,832,388,424 43,360,000 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 4.2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(주석 20) - 4,750,000,000 차감: 현금및현금성자산(주석 8) 2,051,354,669 2,398,673,423 순부채 - 2,351,326,577 자본총계 40,309,001,719 13,306,103,251 총자본 40,309,001,719 15,657,429,828 자본조달비율 0.00% 15.02% 5. 공정가치 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) 현금및현금성자산(주석8) 2,051,354,669 2,051,354,669 2,398,673,423 2,398,673,423 단기투자자산(주석11) 16,089,740,688 16,089,740,688 23,763,010 23,763,010 장기투자자산(주석9)(*2) 50,000,000 50,000,000 477,160,000 477,160,000 소 계 18,191,095,357 18,191,095,357 2,899,596,433 2,899,596,433 금융부채(*1) 단기차입금(주석20) - - 4,750,000,000 4,750,000,000 소 계 - - 4,750,000,000 4,750,000,000 (*1) 매출채권, 매입채무 및 기타금융자산, 기타금융부채 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장기투자자산 인쇄협동조합 출자금 500,000 500,000 경기인쇄조합 출자금 2,000,000 2,000,000 보스톤글로벌영상콘텐츠조합 135,763,963 257,706,641 일렉트론바이오 223,469,607 224,771,456 한국디엠비 38,467,512 55,347,592 합 계 400,201,082 540,325,689 상기의 주식 및 출자금은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였으며, 손상차손 사유 발생시 손상차손(또는 손상차손 인식후 손상차손환입)을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) (1) 당기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기투자자산 16,089,740,688 - - 16,089,740,688 장기투자자산 50,000,000 - - 50,000,000 합 계 16,139,740,688 - - 16,139,740,688 (2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기투자자산 23,763,010 - - 23,763,010 장기투자자산 477,160,000 - - 477,160,000 합 계 500,923,010 - - 500,923,010 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. 5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. (2) 당기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동내역은 없습니다. 6. 영업부문 정보 (1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 사업부문 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로는 주로 한국에서 매출활동이 이루어지므로 경영진은 인쇄부문, 미디어부문, 영상부문, 기타 등으로만 나누어 성과를 검토하고 있습니다. ( 2) 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당 기 출판 콘텐츠 기타(*2) 합 계 보고부문수익 상품매출 - 8,653,370 - 8,653,370 제품매출 6,332,487,753 4,605,787,767 - 10,938,275,520 영화매출 - - 12,134,364 12,134,364 예능매출 - - 354,613,000 354,613,000 임대료수입 - - 57,680,864 57,680,864 합 계 6,332,487,753 4,614,441,137 424,428,228 11,371,357,118 감가상각비 908,252,822 81,122,688 61,181,360 1,050,556,870 무형자산상각비 7,877,351 15,688,316 33,877,491 57,443,158 보고부문영업이익(손실)(*1) 184,579,284 (606,474,469) (1,978,851,399) (2,400,746,584) (단위: 원) 전 기 출판 콘텐츠 기타(*2) 합 계 보고부문수익 상품매출 - (50,205,436) - (50,205,436) 제품매출 5,430,713,224 5,732,491,797 - 11,163,205,021 영화매출 - - 29,970,385 29,970,385 임대료수입 - - 59,955,534 59,955,534 합 계 5,430,713,224 5,682,286,361 89,925,919 11,202,925,504 감가상각비 882,113,682 83,112,033 44,485,591 1,009,711,306 무형자산상각비 9,811,243 9,262,257 - 19,073,500 보고부문영업이익(손실)(*1) (566,652,939) (1,168,414,072) (3,880,795) (1,738,947,806) (*1) 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. (*2) 회사는 영화사업, 예능사업, 드라마사업, 임대사업은 보고부문의 요건을 충족하지 않아 기타부문에 포함하였습니다.(3) 당기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 '(주)나눔로또'이며 당기 매출액은 4,772,147 천원(전기 매출액: 3,780,882 천원)입니다. 7. 범주별 금융상품 (1 ) 당기말 (단위: 원) 재무상태표 상 자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금성자산(주석8) 2,051,354,669 - - 2,051,354,669 매출채권(주석10) 1,592,892,215 - - 1,592,892,215 기타채권(주석12)(*) 83,076,121 - - 83,076,121 단기투자자산(주석9) - 16,089,740,688 - 16,089,740,688 장기투자자산(주석11) - - 450,201,082 450,201,082 기타비유동자산(주석12) 865,131,865 - - 865,131,865 합 계 4,592,454,870 16,089,740,688 450,201,082 21,132,396,640 (*) 미수법인세환급액을 제외한 금액입니다. (단위: 원) 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는기타금융부채 합 계 매입채무(주석18) 1,034,832,903 1,034,832,903 기타채무(주석18) 330,039,242 330,039,242 기타유동부채(주석19) 241,402,005 241,402,005 기타비유동부채(주석19) 43,226,745 43,226,745 합 계 1,649,500,895 1,649,500,895 (2 ) 전기말 (단위: 원) 재무상태표 상 자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금성자산(주석8) 2,398,673,423 - - 2,398,673,423 매출채권(주석10) 2,398,189,709 - - 2,398,189,709 기타채권(주석12)(*) 32,310,151 - - 32,310,151 단기투자자산(주석9) - 23,763,010 - 23,763,010 장기투자자산(주석11) - - 1,017,485,689 1,017,485,689 기타비유동자산(주석12) 91,850,000 - - 91,850,000 합 계 4,921,023,283 23,763,010 1,017,485,689 5,962,271,982 (*) 미수법인세환급액을 제외한 금액입니다. (단위: 원) 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는기타금융부채 합 계 단기차입금(주석20) 4,750,000,000 4,750,000,000 매입채무(주석18) 2,301,618,758 2,301,618,758 기타채무(주석18) 305,783,286 305,783,286 기타유동부채(주석19) 43,495,471 43,495,471 기타비유동부채(주석19) 41,632,656 41,632,656 합 계 7,442,530,171 7,442,530,171 (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 대여금 및 수취채권 이자수익(주석26,30) 33,131,345 25,349,955 대손상각비(주석27) (255,235,797) (58,796,922) 외환차익(차손)(주석27) 4,506,646 932,260 외화환산이익(주석27) 216,090 4,972,055 당기손익인식금융상품 당기손익인식금융상품평가손익(주석30) 84,502,928 (236,990) 당기손익인식금융상품처분손실(주석30) (3,161,296) - 매도가능금융자산 장기투자자산손상차손(주석27) (138,822,758) (84,636,342) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용(주석30) (103,799,186) (213,614,903) 8. 현금 및 현금성자산 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 1,670,440 1,229,050 제예금 2,049,684,229 2,397,444,373 합 계 2,051,354,669 2,398,673,423 9. 단기투자자산 (1) 단기투자자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 23,763,010 8,000,000 취득 16,005,237,760 16,000,000 처분 (23,763,010) - 당기손익인식금융상품평가손익 84,502,928 (236,990) 기말금액 16,089,740,688 23,763,010 (2) 단기투자자산의 상세내역 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 - 8,000,000 당기손익인식금융상품 16,089,740,688 15,763,010 합 계 16,089,740,688 23,763,010 10 . 매 출채권 (1) 매출채권 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 1,731,931,193 2,830,438,575 대손충당금 (139,038,978) (432,248,866) 매출채권(순액) 1,592,892,215 2,398,189,709 (2) 매출채권의 공정가치 (단위: 원 ) 구 분 당기말 전기말 매출채권 1,592,892,215 2,398,189,709 (3) 매출채권의 연령분석 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 1,580,651,347 2,196,305,220 연체되었으나 손상되지 않은 채권 4개월~6개월 8,771,173 37,421,005 7개월~12개월 이내 2,644,695 - 12개월 초과 825,000 164,463,484 손상채권(*1) 12개월 초과 139,038,978 432,248,866 합 계 1,731,931,193 2,830,438,575 (*1) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 139,039천원(전기: 432,249천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.(4) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 금액 432,248,866 373,901,008 손상된 채권에 대한 대손상각비(주석26) 104,463,500 58,347,858 충당금환입(주석26) (2,579,810) - 매출채권 제각 (395,093,578) - 기말 금액 139,038,978 432,248,866 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서의 판매비와관리비(주석 26참조)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.한편, 당사는 당기 및 전기 중 매출채권을 은행에 양도한 건이 없습니다. 11. 장기투자자산 (1) 장기투자자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,017,485,689 851,873,923 취득 100,000,000 206,824,000 처분 (527,160,000) (64,625,850) 장기투자자산평가손익(주석23)(*) (1,301,849) 108,049,958 손상차손(주석27) (*) (138,822,758) (84,636,342) 기말금액 450,201,082 1,017,485,689 (*) 당기와 전기 중 출자금에 대하여 인식한 손상차손 및 평가손익의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 투자회사명 당 기 전 기 손상차손 평가손익(*1) 손상차손 평가손익(*1) 보스톤글로벌영상콘텐츠조합 (121,942,678) - (74,534,935) - 일렉트론바이오 - (1,301,849) - 108,049,958 한국디엠비 (16,880,080) - (10,101,407) - 합 계 (138,822,758) (1,301,849) (84,636,342) 108,049,958 (*1) 기타포괄손익에 반영(2) 장기투자자산의 상세내역 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장기수익증권(*) 50,000,000 50,000,000 장기저축성보험 - 427,160,000 투자주식 400,201,082 540,325,689 합계 450,201,082 1,017,485,689 (*) 당기말 현재 장기수익증권 중 50,000천원은 ㈜나눔로또에 질권 설정되어 있습니다(주석 34참조). 12. 기타채권 및 기타비유동자산 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기타채권 미수금 80,359,684 29,974,535 미수수익 2,716,437 2,335,616 미수법인세환급액 4,227,230 2,105,780 소 계 87,303,351 34,415,931 기타비유동자산 보증금 812,631,865 21,350,000 장기선급금 1,964,464,211 - 장기대여금 52,500,000 70,500,000 소 계 2,829,596,076 91,850,000 13. 재고자산 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 원재료 103,333,657 - 103,333,657 78,296,281 - 78,296,281 재공품 82,504,036 - 82,504,036 130,347,624 - 130,347,624 제 품 442,857,108 (426,421,068) 16,436,040 701,985,744 (330,172,793) 371,812,951 상 품 439,672,728 (439,672,728) - 444,683,778 (360,996,000) 83,687,778 제작물 125,148,313 - 125,148,313 - - - 합 계 1,193,515,842 (866,093,796) 327,422,046 1,355,313,427 (691,168,793) 664,144,634 당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 금액은 174,925천원(전기 : 691,169천원)이며, 전액 손익계산서의 매출원가에 가산되었습니다. 14. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 건설중인자산 합계 기초금액 6,072,852,945 4,687,594,378 2,047,591,890 48,529,911 78,947,800 26,334,273 182,216,000 13,144,067,197 취득 - - 355,504,000 7,543,000 - 182,892,500 72,800,000 618,739,500 처분 - - - (1,000) - - - (1,000) 대체 - - 255,016,000 - - (255,016,000) - 감가상각비 - (263,007,514) (689,299,478) (15,314,339) (32,262,054) (23,234,329) - (1,023,117,714) 보고기간말 금액 6,072,852,945 4,424,586,864 1,968,812,412 40,757,572 46,685,746 185,992,444 - 12,739,687,983 취득원가 6,072,852,945 7,735,515,201 7,938,308,912 135,811,372 445,370,735 875,613,045 - 23,203,472,210 감가상각누계액 - (3,310,928,337) (5,969,496,500) (95,053,800) (398,684,989) (689,620,601) - (10,463,784,227) (2) 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 건설중인자산 합계 기초금액 6,072,852,945 4,950,601,893 2,618,991,938 11,358,610 53,024,959 23,097,731 - 13,729,928,076 취득 - - 80,316,091 51,869,682 59,106,499 22,910,000 182,216,000 396,418,272 처분 - - (5,000) (2,000) - - - (7,000) 감가상각비 - (263,007,515) (651,711,139) (14,696,381) (33,183,658) (19,673,458) - (982,272,151) 보고기간말 금액 6,072,852,945 4,687,594,378 2,047,591,890 48,529,911 78,947,800 26,334,273 182,216,000 13,144,067,197 취득원가 6,072,852,945 7,735,515,201 7,327,788,912 144,954,185 445,370,735 692,720,545 182,216,000 22,601,418,523 감가상각누계액 - (3,047,920,823) (5,280,197,022) (96,424,274) (366,422,935) (666,386,272) - (9,457,351,326) 15. 투자부동산 (1) 당기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 660,141,055 521,442,425 1,181,583,480 취득 - - - 처분 - - - 감가상각비 - (27,439,156) (27,439,156) 보고기간말 금액 660,141,055 494,003,269 1,154,144,324 취득원가 660,141,055 807,034,005 1,467,175,060 감가상각누계액 - (313,030,736) (313,030,736) (2) 전기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 660,141,055 548,881,580 1,209,022,635 취득 - - - 처분 - - - 감가상각비 - (27,439,155) (27,439,155) 보고기간말 금액 660,141,055 521,442,425 1,181,583,480 취득원가 660,141,055 807,034,005 1,467,175,060 감가상각누계액 - (285,591,580) (285,591,580) 16. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 미완성프로그램 전속계약금 회원권 기타의 무형자산 합 계 기초 장부금액 - - 415,571,470 52,357,834 467,929,304 취득 1,790,300,749 178,102,190 - 36,000,000 2,004,402,939 처분 - - - - - 손상 (600,000,000) - - (24,663,333) (624,663,333) 무형자산상각비 - (33,394,158) - (24,049,000) (57,443,158) 기말 장부금액 1,190,300,749 144,708,032 415,571,470 39,645,501 1,790,225,752 (2) 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회원권 기타의 무형자산 합 계 기초 장부금액 529,245,733 29,031,334 558,277,067 취득 - 42,400,000 42,400,000 처분 (113,674,263) - (113,674,263) 무형자산상각비 - (19,073,500) (19,073,500) 기말 장부금액 415,571,470 52,357,834 467,929,304 무형자산상각비는 전액 손익계산서상 판매관리비에 포함되었습니다. 17. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분 (1) 종속기업 및 관계기업 현황 (단위: 원) 구 분 회사명 소재국가 당기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 종속기업 YES SHOP LTD. 뉴질랜드 - - 100.0 471,996,366 ㈜예스샵코리아 한국 - - 100.0 16,018,195 합 계 - 488,014,561 당기 중 YES SHOP LTD. 및 ㈜예스샵코리아의 투자주식이 전부 처분됨에 따라 종속기업에서 제외되었으며, 이에 따른 종속기업투자처분이익 2,717,282천원을 기타수익으로 계상하였습니다(주석 27,35 참조).(2) 종속기업 투자주식의 변동내역 (단위: 원) 당 기 YES SHOP LTD. ㈜예스샵코리아 합 계 기초금액 471,996,366 16,018,195 488,014,561 취득 2,894,890,868 - 2,894,890,868 지분법손실 (2,835,657,365) (2,522,826) (2,838,180,191) 지분법자본변동 (14,820,636) - (14,820,636) 처분 (516,409,233) (13,495,369) (529,904,602) 보고기간말 금액 - - - (단위: 원) 전 기 YES SHOP LTD. ㈜예스샵코리아 합 계 기초금액 886,189,134 - 886,189,134 취득 5,160,442,000 20,000,000 5,180,442,000 지분법손실 (5,495,099,829) (3,981,805) (5,499,081,634) 지분법자본변동 (79,534,939) - (79,534,939) 보고기간말 금액 471,996,366 16,018,195 488,014,561 (3) 전기의 종속기업 투자주식의 재무현황 (단위: 원) 구 분 전 기 YES SHOP LTD. (주)예스샵코리아 유동자산 830,225,581 16,027,435 비유동자산 597,078,934 - 유동부채 955,308,149 9,240 비유동부채 - - 비지배주주지분 - - 수익 5,317,685,917 467,619 순손실 (5,517,799,240) (3,981,805) (4) 전기의 종속기업 투자주식의 재무정보금액과 지분의 장부금액의 조정 내역 (단위: 원) 구 분 전 기 YES SHOP LTD. (주)예스샵코리아 당기말순자산(a) 471,996,366 16,018,195 연결실체지분율(b) 100% 100% 순자산지분금액(axb) 471,996,366 16,018,195 내부거래 - - 장부금액 471,996,366 16,018,195 (5) 관계기업 및 공동기업 투자주식의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 - 38,086,667 관계기업 손상차손 - - 공동기업 처분 - (38,086,667) 보고기간말 금액 - - 18. 매입채무 및 기타채무 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 1,034,832,903 2,301,618,758 기타채무 미지급금 125,180,652 176,880,747 미지급비용 204,858,590 128,902,539 기타채무 계 330,039,242 305,783,286 19. 기타유동부채 및 기타비유동부채 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 선수금 56,888,091 20,176,761 예수금 184,513,914 23,318,710 기타유동부채 계 241,402,005 43,495,471 기타비유동부채 장기임대보증금 43,226,745 41,632,656 기타비유동부채 계 43,226,745 41,632,656 20. 차입금 등 (1) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 - 4,750,000,000 합 계 - 4,750,000,000 (2) 단기차입금의 상세내역 (단위: 원) 구 분 차입처 만기일 이자율 당기말 전기말 운전자금대출 KB국민은행 - - - 4,750,000,000 (3) 신주인수권부사채의 변동내역 회사는 2013년 5월 23일에신주인수권부사채 100억원을 발행하고 2014년 5월 23일에 상환완료하였습니다. 이와 관련한 신주인수권 내역은 다음과 같습니다. ㆍ 행사가격 및 행사가능 주식수의 조정: 매 1개월 마다 시가하락에 따라서 행사가격 및 행사가능 주식수가 조정됨 ㆍ 발행시 최초 행사가격은 1,915원이었으며, 보고기간말 현재 행사가격은 1,341원임(행사가격 최저조정한도인 최초행사가격의 70% 해당액) ㆍ 신주인수권은 발행시 총 4억원에 최대주주포함 특수관계인 8명 및 회사의 임직원 24명에게 매각됨 ㆍ 만기: 2016년 5월 23일 ㆍ Put option: 사채의 인수인 또는 사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날 이후 매 1개월 마다 조기상환을 청구할 수 있음 ㆍ 신주인수권부사채의 신주인수권은 자본으로 분류됨 부여된 신주인수권은 위 행사기한까지 모두 행사되었으며, 당기말 현재 행사가능한 신주인수권은 없습니다. 21. 순확정급여부채 ( 1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,397,138,824 1,076,482,512 사외적립자산의 공정가치 (856,729,990) (630,437,906) 재무상태표상 부채 540,408,834 446,044,606 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,076,482,512 1,168,344,773 당기근무원가 257,769,468 276,535,488 이자비용 20,943,228 23,178,588 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (8,634,466) 1,456,304 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 20,169,740 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 163,006,972 (31,383,021) 관계회사 전입 55,709,940 - 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (168,138,830) (381,819,360) 보고기간말 금액 1,397,138,824 1,076,482,512 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 금액 630,437,906 918,441,600 이자수익 13,429,248 22,485,600 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (6,638,744) (10,549,014) 기여금: - 사용자 300,000,000 50,000,000 관계회사 전입 55,709,940 - 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (136,208,360) (349,940,280) 기말 금액 856,729,990 630,437,906 (4) 주요 보험수리적 가정 구 분 당기말 전기말 할인율 2.37% 2.28% 미래임금상승률 3.96% 3.96% (5) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% 1,309,613,020 1,497,811,169 임금상승률 1.00% 1,495,308,644 1,309,963,450 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (6) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 정기예금 856,729,990 100% 630,437,906 100% (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 477,459천원입니다. 당기말 현재 현재가치로 할인하지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 166,773,821 441,517,783 601,947,646 5,049,615,196 6,259,854,446 확정급여채무의 가중평균만기는 7.97년입니다. 22. 자본금과 자본잉여금 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 38,307,875주(전기말: 18,564,655주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.당기 중 회사는 제3자 배정 유상증자를 통하여 18,434,500주, 신주인수권 행사를 통하여 1,308,720주의 신주를 발행하였습니다.당기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 220,000주(전기말: 220,000주)입니다. (단위: 원) 구 분 주식수(단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 자기주식처분이익 신주인수권대가 합 계 당기말 38,307,875 19,513,937,500 41,479,528,769 2,234,345,962 - 63,227,812,231 전기말 18,564,655 9,642,327,500 20,762,375,733 2,234,345,962 39,218,985 32,678,268,180 23. 기타자본항목 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자본조정 자기주식(주석1) (744,176,950) (744,176,950) 주식선택권(주석24) 39,890,718 - 소 계 (704,286,232) (744,176,950) 기타포괄손익누계액 장기투자자산평가손익(주석11) 83,263,526 96,164,463 지분법자본변동(주석17) - (120,898,525) 소 계 83,263,526 (24,734,062) 24. 주 식기준보상 (1) 회사는 상법 등 관계법령에 따라 회사의 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원에게 발행한 주식총수의 10% 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있는 바, 회사의 당기말 현재 주식기준보상약정과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.(2) 주식선택권 수량의 변동 내역 구 분 당 기 기초 수량 - 당기 부여 1,000,000 주 당기 행사 - 당기말 존속 1,000,000 주 당기말 행사가능 - (3) 공정가치 산정 내용회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 현재 주가 1,600 원 행사가격 1,796 원 기대 주가 변동성 70.48 % 기대배당금 - 기대행사기간 4.5 년 무위험이자율 1.60 % 기대권리소멸율 - (주1) 기대행사기간은 평균기대존속기간을 적용하였으며, 무위험이자율은 4.5년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다.(4) 보상원가의 내용 (단위: 원) 구 분 당 기 전기까지 인식한 보상원가 - 당기에 인식한 총보상원가 39,890,718 잔여보상원가 816,586,469 총보상원가 856,477,187 25. 결손금 (1) 결손금의 구성내역 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 1,069,000,000 1,069,000,000 임의적립금(*2) 844,764,314 844,764,314 미처리결손금 (24,211,552,120) (20,517,018,231) 합 계 (22,297,787,806) (18,603,253,917) (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따르면, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. (2) 결손금처리계산서 제18(당)기 2016년 01월 01일 부터 제17(전)기 2015년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지 처리예정일 2017년 3월 24일 처리확정일 2016년 3월 29일 (단위: 원) 과 목 제 18(당) 기 제 17(전) 기 미처리결손금 (24,211,552,120) (20,517,018,231) 전기이월이익잉여금(결손금) (20,517,018,231) (13,047,514,576) 보험수리적손익 (125,588,775) (792,037) 당기순손실 (3,568,945,114) (7,468,711,618) 차기이월 미처리결손금 (24,211,552,120) (20,517,018,231) 26. 판매비와 관리비 (단위: 원) 계 정 과 목 당 기 전 기 급여 2,333,604,712 1,521,450,606 퇴직급여 192,062,501 212,962,957 복리후생비 444,509,319 394,690,420 여비교통비 140,382,766 167,870,733 통신비 4,930,206 16,912,816 수도광열비 44,066,865 52,718,335 세금과공과 42,491,996 44,030,969 감가상각비 326,398,729 313,514,576 임차료 30,776,601 - 수선비 2,125,000 - 보험료 52,261,253 91,321,840 접대비 161,815,609 105,896,483 도서인쇄비 211,800 - 소모품비 77,234,213 102,720,752 운반비 56,340,682 122,792,316 지급수수료 1,646,594,339 520,643,008 차량유지비 69,067,349 46,188,781 광고선전비 100,043,290 235,999,862 대손상각비 101,883,690 58,796,922 교육훈련비 750,000 1,237,390 무형자산상각비 57,443,158 19,073,500 합 계 5,884,994,078 4,028,822,266 27. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 4,777,018 1,734,328 외화환산이익 216,090 4,972,055 유형자산처분이익 180,818 6,070,728 종속기업투자처분이익 2,717,281,666 - 잡이익 29,449,129 23,594,791 합 계 2,751,904,721 36,371,902 (2) 기타비용 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기타의대손상각비 153,352,107 - 장기투자증권손상차손 138,822,758 84,636,342 외환차손 270,372 802,068 기부금 2,500,000 300,000 무형자산처분손실 - 4,583,354 무형자산손상차손 624,663,333 - 잡손실 149,164,894 115,873 합 계 1,068,773,464 90,437,637 28. 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 상품의 변동 461,870,901 29,598,744 원재료 및 상품의 매입 1,272,014,252 1,385,373,427 종업원급여 3,563,006,054 3,001,268,687 복리후생비 612,568,371 584,702,908 감가상각, 무형자산상각 1,108,000,028 1,028,784,806 운반비 71,843,760 153,730,802 광고선전비 100,043,290 235,999,862 소모품비 868,335,209 758,234,477 지급수수료 3,553,646,437 3,190,897,968 기타 비용 2,160,775,400 2,573,281,629 매출원가, 판매비 및 관리비 합계 13,772,103,702 12,941,873,310 29. 종업원급여 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 3,297,722,606 2,724,040,211 퇴직급여 265,283,448 277,228,476 합 계 3,563,006,054 3,001,268,687 30. 금융수익과 금융원가 (단위: 원) 금 융 수 익 당 기 전 기 이자수익 33,131,345 25,349,955 당기손익인식금융상품평가이익 84,502,928 - 합 계 117,634,273 25,349,955 (단위: 원) 금 융 원 가 당 기 전 기 이자비용 103,799,186 213,614,903 당기손익인식금융상품처분손실 3,161,296 - 당기손익인식금융상품평가손실 - 236,990 합 계 106,960,482 213,851,893 31. 법인세비 용 및 이연법인세 (1) 법인세비용의 구성내역 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 부담액 - - 전기법인세 조정사항 - - 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세효과 23,823,387 (11,885,495) 법인세비용(이익) 23,823,387 (11,885,495) (2) 자본에 직접 반영된 법인세효과 (단위: 원) 구 분 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 당 기 확정급여제도의 재측정요소 등 (162,313,099) 23,823,387 (138,489,712) 전 기 장기투자자산평가손익 108,049,958 (11,885,495) 96,164,463 (3) 이연법인세자산과 부채의 내역 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 211,965,181 150,581,834 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 19,188,260 513,836 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,278,107,355) (1,216,724,008) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (19,188,260) (513,836) 이연법인세자산(부채) 순액 (1,066,142,174) (1,066,142,174) (4) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 퇴직보험예치금 (138,696,339) (49,784,259) - (188,480,598) 미수수익 (513,836) (83,780) - (597,616) 당기손익인식금융상품 - (18,590,644) - (18,590,644) 매도가능증권평가이익 (11,885,495) - (11,599,088) (23,484,583) 유형자산평가차익 (1,066,142,174) - - (1,066,142,174) 소 계 (1,217,237,844) (68,458,683) (11,599,088) (1,297,295,615) 이연법인세자산 퇴직급여충당부채 213,428,794 42,146,617 35,422,475 290,997,886 대손충당금 385,030,842 (341,869,283) - 43,161,559 종속회사 지분법평가 3,127,143,477 (3,130,404,017) 3,260,540 - 관계기업 및 공동기업 손상차손 151,449,070 - - 151,449,070 장기투자자산 손상차손 315,821,307 30,541,007 - 346,362,314 대손금 8,470,000 (8,470,000) - - 건설자금상각추인 9,930,776 (562,400) - 9,368,376 유형자산 감가상각비 2,607,646 (2,276,775) - 330,871 선급금 손상차손 4,400,000 - - 4,400,000 무형자산상각비 4,455,000 (2,970,000) - 1,485,000 무형자산손상차손 - 137,425,933 137,425,933 급여(주식매수선택권) - 8,775,958 8,775,958 연차수당충당부채 23,027,814 20,741,122 - 43,768,936 반품충당부채 3,543,624 (1,774,598) - 1,769,026 금융자산평가손실 52,138 (52,138) - - 재고자산평가손실 152,057,134 38,483,501 - 190,540,635 이월결손금 3,716,292,362 3,661,372,053 - 7,377,664,415 소 계 8,117,709,984 451,106,980 38,683,015 8,607,499,979 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 (7,966,614,314) (371,049,209) (38,683,015) (8,376,346,538) 합 계 (1,066,142,174) 11,599,088 (11,599,088) (1,066,142,174) (전기) (단위: 원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 퇴직보험예치금 (214,315,666) 75,619,327 - (138,696,339) 미수수익 (238,836) (275,000) - (513,836) 매도가능증권평가이익 - - (11,885,495) (11,885,495) 유형자산평가차익 (1,066,142,174) - - (1,066,142,174) 소 계 (1,280,696,676) 75,344,327 (11,885,495) (1,217,237,844) 이연법인세자산 퇴직급여충당부채 226,327,176 (13,072,630) 174,248 213,428,794 대손충당금 368,222,367 16,808,475 - 385,030,842 종속회사 지분법평가 1,378,948,580 1,730,697,210 17,497,687 3,127,143,477 관계기업 및 공동기업 손상차손 151,449,070 - - 151,449,070 장기투자자산 손상차손 297,201,312 18,619,995 - 315,821,307 대손금 8,470,000 - - 8,470,000 건설자금상각추인 10,493,176 (562,400) - 9,930,776 유형자산 감가상각비 13,496,997 (10,889,351) - 2,607,646 선급금 손상차손 4,400,000 - - 4,400,000 무형자산상각비 7,425,000 (2,970,000) - 4,455,000 연차수당충당부채 23,443,328 (415,514) - 23,027,814 반품충당부채 5,318,883 (1,775,259) - 3,543,624 금융자산평가손실 - 52,138 - 52,138 재고자산평가손실 28,947,000 123,110,134 - 152,057,134 이월결손금 3,495,348,000 220,944,362 - 3,716,292,362 소 계 6,019,490,889 2,080,547,160 17,671,935 8,117,709,984 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 (5,804,936,387) (2,144,005,992) (17,671,935) (7,966,614,314) 합 계 (1,066,142,174) 11,885,495 (11,885,495) (1,066,142,174) (5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. (6) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이 등은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 만 기 금 액 이연법인세자산 일시적 차이 2017년 1,202,054,070 264,451,896 2017년 이후 3,337,410,121 734,230,227 이월결손금 2020년 6,957,850,074 1,530,727,016 2022년 3,200,452,841 704,099,625 2023년 이후 23,376,535,334 5,142,837,774 합 계 38,074,302,440 8,376,346,538 32. 주당순이익 기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 회사의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순손실 (3,568,945,114) (7,468,711,618) 가중평균 유통보통주식수(주1) 29,659,114 주 16,235,045 주 기본주당순손실 120 원/주 460 원/주 (주1) 가중평균 유통보통주식수 구 분 당 기 전 기 기초 발행주식수 18,564,655 주 14,589,879 주 자기주식 (220,000)주 (220,000)주 유상증자(*1) 10,375,702 주 54,064주 신주인수권 행사(*2) 938,757 주 1,811,102 주 가중평균유통보통주식수 29,659,114 주 16,235,045 주 (*1) 당기 중 유상증자로 발행된 18,434,500주에 대하여 가중평균한 일수를 고려하여 산정하였습니다.(*2) 당기 중 신주인수권행사로 발행된 주식 1,308,720주에 대하여 가중평균한 일수를 고려하여 산정하였습니다.(2) 회사는 희석화대상 잠재적보통주에 해당하는 주식매수선택권을 부여하였으나, 주식매수선택권을 고려하여 산출한 주당손실이 이를 고려하기 전의 주당손실보다 작아 희석화 효과가 발생하지 않으므로 당사의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 한 편, 당기말 반희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. 구분 액면금액 행사가격 청구기간 발행될 보통주식수 주식선택권 500 원 1,796원 2019.11.11~2022.11.10 1,000,000 주 33. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역 및 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 조정: 2,730,836,852 7,800,421,362 감가상각비 (주석14,15) 1,050,556,870 1,009,711,306 무형자산상각비 (주석16) 57,443,158 19,073,500 당기손익인식금융상품처분손실 등 3,161,296 236,990 장기투자자산손상차손 (주석27) 138,822,758 84,636,342 대손상각비 (주석26,27) 255,235,797 58,796,922 재고자산평가손실 (주석13) 174,925,003 691,168,793 이자비용 (주석30) 103,799,186 213,614,903 퇴직급여 (주석29) 265,283,448 277,228,476 무형자산처분손실 (주석27) - 4,583,354 무형자산손상차손 (주석27) 624,663,333 - 지분법손실 2,838,180,191 5,499,081,634 급여(주식보상비용) (주석24) 39,890,718 - 잡손실 - 5,000 법인세비용 (주석31) 23,823,387 (11,885,495) 유형자산처분이익 (180,818) (6,070,728) 종속기업투자처분이익 (2,717,281,666) - 임대료수익 (1,569,089) (1,958,591) 외화환산이익 (216,090) (4,381,731) 이자수익 (117,634,273) (25,349,955) 반품충당비 (8,066,357) (8,069,358) 순운전자본의 변동: (6,773,823,414) 906,223,930 재고자산의 감소(증가) 161,797,585 (714,759,280) 매출채권의 감소(증가) 703,629,894 1,633,798,391 기타 미수금의 감소(증가) (203,737,256) (7,839,154) 선급금의 감소(증가) (4,033,141,219) 138,946,102 장기선급금의 감소(증가) (1,964,464,211) - 선급비용의 감소(증가) (42,871,461) (15,297,543) 퇴직금의 지급 (168,138,830) (381,819,360) 사외적립자산의 감소(증가) (163,791,640) 299,940,280 매입채무의 증가(감소) (1,266,785,855) (23,173,436) 기타채무의 증가(감소) 89,443,109 (46,256,102) 미지급비용의 증가(감소) 75,956,051 13,852,257 선수금의 증가(감소) 38,280,419 8,831,775 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 제각 395,093,578 - 미수금의 제각 381,890,151 - 건설중인자산의 기계장치로 대체 255,016,000 - 장기미수금의 제각 981,000,000 - 34. 우발상황 및 약정사항 (1) 당기말 현재 회사는 추첨식 인쇄 및 전자 결합복권 제조 용역계약과 관련하여 ㈜나눔로또에 장기투자자산 50백만원을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 회사는 영상물 제작유통사업과 관련하여 판시네마 외 여러회사가 출시하는 특정 영화에 대하여 일정기간 DVD 및 VHS를 독점적, 배타적으로 제작 판매할 수 있는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 당기말 및 전기말 현재 각각 327백만원과 247백만원의 선급금을 계상하고 있으며, 이는 향후 영상물의 판매시 지급하여야 할 수수료와 상계될 예정입니다. (3) 당기말 현재 회사는 방송드라마 제작 사업과 관련하여 작가 등과 전속계약을 체결하고 있습니다. (4) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증내역 제공자 보증금액 채권자 계약이행보증 등 서울보증보험㈜ 1,808,779,400 ㈜나눔로또 등 (5) 당기말 현재 회사는 건물, 기계장치, 시설장치, 집기비품 및 재고자산에 대하여 5,045백만원(부보금액)의 종합보험에 가입하고 있으며, 복권발행 관련 배상책임보험(부보금액 2,400백만원) 등에 가입하고 있습니다. (6) 당기말 현재 중국에서 한류에 대한 규제를 강화하였으며, 이에 따라 드라마사업 등의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 35. 특수관계자 거래 (1) 지배·종속기업 등 현황당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 특수관계 범주 회사명 지배기업 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 기타특수관계자 FNC Music Japan Inc., ㈜에프엔씨아카데미, 아이펀시,(유)학교2015문화산업전문회사, KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁 제5호, 상해홍습문화전파유한공사, Suning Universal Media Co.,Ltd, 주요 주주 및 경영진 2) 전기말 특수관계 범주 회사명 지배기업 해당사항 없음 종속기업 YES SHOP LTD., YES RETAIL LTD., YESSHOP TV PTY LTD., ㈜예스샵코리아 (주1) 기타특수관계자 NZKD 원 인베스트먼트, 주요 주주 및 경영진 (주1) YES RETAIL LTD. 및 YESSHOP TV PTY LTD.는 YES SHOP LTD.의 종속기업이며, 회사는 YES SHOP LTD. 및 ㈜예스샵코리아의 보유 주식 전부를 당기 중 매각함에 따라 당기 중 종속기업에서 제외되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용 등은 다음과 같습니다. 1) 당기 가. 회사는 당기 중 회사의 주주인 NZKD 원 인베스트먼트에게 종속기업인 YES SHOP L TD. 투자주식 전부를 3,366,887천원(장부금액 : 516,409천원)에 매각하였으며, 임원에게 종속기업인 ㈜예스샵코리아 투자주식 전부를 16,018천원(장부금액 : 13,495천원)에 매각하였습니다.나. 회사는 당기 중 ㈜에프엔씨엔터테인먼트로부터 28,850백만원(유상증자 주식수 18,434,500주, 1주당 유상증자 금액 1,565원)의 유상증자를 받았습니다.다. 매출 및 매입 등 거래 (단위: 원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 기 타(*) 지배기업 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 147,342,000 158,938,225 6,207,193,575 (*) 지배기업인 ㈜에프엔씨엔터테인먼트로부터 극본 및 연출계약의 지위 등을 승계하는 양수도계약을 체결하고 지급한 6,196백만원과 차량운반구 매입금액 11백만원으로 구성되어 있습니다. 라. 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 (단위: 원) 특수관계자명 매출채권 등 미지급금 지배기업 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 128,353,500 20,052,000 종속기업 YES SHOP LTD. (*1) 13,363,080 - 합 계 141,716,580 20,052,000 (*1) 회사는 YES SHOP LTD.의 채권 13,363천원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.마 . 특수관계 자와의 자금거래 (단위: 원) 특수관계자명 자금대여 자금차입 현금출자 대여 회수 차입 회수 종속기업 YES SHOP LTD. - - - - 2,894,890,868 종속기업 ㈜예스샵코리아 - - - - - 2) 전기 가. 매출 및 매입 등 거래 (단위: 원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 종속기업 YES DISTRIBUTION LTD. 57,371,895 - 종속기업 YES RETAIL LTD. 3,551,237 - 합 계 60,923,132 - 나. 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 (단위: 원) 특수관계자명 매출채권 매입채무 등 종속기업 YES SHOP LTD. 3,721,099 - 다. 특수관계자와의 자금거래 (단위: 원) 특수관계자명 자금대여 자금차입 현금출자 대여 회수 차입 회수 종속기업 YES SHOP LTD. - - - - 5,160,442,000 종속기업 ㈜예스샵코리아 - - - - 20,000,000 합 계 - - - - 5,180,442,000 라. 지급보증 및 담보제공전기말 현재 회사는 종속기업인 YES RETAIL LTD.의 상품 및 컨텐츠 공급계약에 따른 물품대금 지급을 위하여 78,718천원의 이행지급보증보험에 가입하고 있습니다. (3) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 856,508,475 401,768,896 퇴직급여 82,655,006 93,407,124 합 계 939,163,481 495,176,020 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제18기 매출채권 1,732 139 8.0 선급금 4,310 - - 미수금 234 153 65.4 합 계 6,276 292 4.6 제17기 매출채권 2,869 432 15.1 선급금 447 - - 미수금 412 382 92.7 합 계 3,728 814 21.8 제16기 매출채권 4,477 383 8.6 선급금 776 - - 미수금 619 382 61.7 합 계 5,872 765 13.0 ( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제18기 제17기 제16기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 814,139 764,709 957,018 2. 순대손처리액(①－②±③) (776,984) (8,630) (119,536) ① 대손처리액(상각채권액) - (7,862) (118,790) ② 상각채권회수액 (2,580) - - ③ 기타증감액 (774,404) (768) (746) 3. 대손상각비 계상(환입)액 255,236 58,060 (72,773) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 292,391 814,139 764,709 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권등의 기말잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거 4년간 대 손경험율을 토대로 하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험율을 산정함에 있어서 대손금의 해 당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세시행령 제62조 제1항 각호와 같다. 한 편 거래처가 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 대손경험률에 불구하구 매출채권잔액의 30%를 설정 한 후 1년 경 과시 50%, 2년 경과시 100%로 상향조정하고 있습니다.① 완전자본잠식상태에 있거나 부채비율이 500%이상인 상태에 있는 경우② 3년 연속 영업손실이 발생하는 경우③ 최근 3년 연속 이자보상배율이 1미만인 경우④ 외부감사인의 감사의견이 부적정 또는 적정인 경우⑤ 기타 이와 준하는 상태에 있는 경우 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 1,589,422 2,645 825 139,039 1,731,931 특수관계자 - - - - - 계 - - - - - 구성비율 91.7 0.2 0.1 8.0 100.0 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제18기 제17기 제16기 비고 출판부문 원재료 103,334 78,296 42,001 - 재공품 82,504 130,348 26,319 - 제품 - - - - 상품 - - - - 제작물 - - - - 소계 185,838 208,644 68,320 - 콘텐츠부문 원재료 - - - - 재공품 - - - - 제품 16,436 371,813 233,599 - 상품 - 83,687 298,268 - 제작물 - - - - 소계 16,436 455,500 531,867 - 미디어제작부문 원재료 - - - - 재공품 - - - - 제품 - - - - 상품 - - - - 제작물 125,148 - - - 소계 125,148 - - - 홈쇼핑IT도매부문 원재료 - - - - 재공품 - - - - 제품 - - - - 상품 - 267,333 372,747 - 제작물 - - - - 소계 - 267,333 372,747 - 합 계 원재료 103,334 78,296 42,001 - 재공품 82,504 130,348 26,319 - 제품 16,436 371,813 233,599 - 상품 - 351,020 671,015 - 제작물 125,148 - - - 합계 327,422 931,477 972,934 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.75% 4.0% 3.6% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 13회 16회 23회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 2017년 1월 2일 오전 10시 재고자산 실사를 시행하였음. - 실사참가자 : 사업부별 재고담당직원, 회계담당직원, 외부감사인(성운회계법인) - 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음. 다. 공정가치 평가 절차요약 (연결기준) 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) 현금및현금성자산(주석8) 2,051,354,669 2,051,354,669 2,603,221,871 2,603,221,871 단기투자자산(주석9) 16,089,740,688 16,089,740,688 23,763,010 23,763,010 장기투자자산(주석11)(*2) 50,000,000 50,000,000 477,160,000 477,160,000 소 계 18,191,095,357 18,191,095,357 3,104,144,881 3,104,144,881 금융부채(*1) 단기차입금(주석20) - - 4,750,000,000 4,750,000,000 소 계 - - 4,750,000,000 4,750,000,000 (*1) 매출채권, 매입채무 및 기타금융자산, 기타금융부채 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장기투자자산 인쇄협동조합 출자금 500,000 500,000 경기인쇄조합 출자금 2,000,000 2,000,000 보스톤글로벌영상콘텐츠조합 135,763,963 257,706,641 일렉트론바이오 223,469,607 224,771,456 한국디엠비 38,467,512 55,347,592 합 계 400,201,082 540,325,689 상기의 주식 및 출자금은 비상장 지분상품이며, 만기보유증권 및 장기투자자산은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였으며, 손상차손 사유 발생시 손상차손(또는 손상차손 인식후 손상차손환입)을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 1) 당기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기투자자산 16,089,740,688 - - 16,089,740,688 장기투자자산 50,000,000 - - 50,000,000 합 계 16,139,740,688 - - 16,139,740,688 2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기투자자산 23,763,010 - - 23,763,010 장기투자자산 477,160,000 - - 477,160,000 합 계 500,923,010 - - 500,923,010 당기와 전기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동1) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 2) 당기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동내역은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)에프엔씨애드컬쳐 회사채 사모 2013년 05월 23일 10,000 6.0 - 2016년 05월 23일 상환 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - 10,000 - - - - - ※ 상기 회사채는 신주인수권부사채(BW)입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기(당기) 성운회계법인 적정 - 제17기(전기) 성운회계법인 적정 - 제16기(전전기) 삼일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기(당기) 성운회계법인 연간,반기,분기 재무제표 감사 65 1,050 제17기(전기) 성운회계법인 연간,반기,분기 재무제표 감사 65 1,102 제16기(전전기) 삼일회계법인 연간,반기,분기 재무제표 감사 80 1,031 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당기) - - - - - - - - - - 제17기(전기) - - - - - - - - - - 제16기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도 구 분 제18기 제17기 제16기 내부회계관리제도 검토의견 특이사항 없음 특이사항 없음 특이사항 없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상. 예측한 활동,사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험,불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 나. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 다. 경영성과 (연결기준) ( 단위 : 천원) 구 분 영 업 실 적 증가율(%) 제18기 제17기 매출액 11,371,357 11,142,002 2.0 영업이익 -2,400,747 -1,738,948 -38.0 법인세차감전순이익 -3,424,223 -1,981,515 -72.8 계속사업이익 -3,448,047 -1,969,630 -75.0 중단사업이익 -120,898 -5,521,781 97.8 당기순이익 -3,568,945 -7,491,411 52.3 총포괄이익 -3,586,536 -7,476,367 52.0 - 2016년 매출은 113억원으로 전년대비 2억원이 증가하였으며, 이는 DVD, BD 등의 내수 부진으로 인하여 매출이 감소하였으나, 신규 미디어 콘텐츠 관련 예능제작 매출의 발생으로 전체적으로 소폭 증가하였습니다.- 수익성 측면에서는 손실규모가 큰 홈쇼핑 사업부문인 해외 자회사를 매각 함으로써 당기순손실은 52%가 감소하여 개선되었습니다. 라. 재무상태 (연결기준) (단위 : 천원) 구 분 재 무 상 태 증가율(%) 제18기 제17기 [유동자산] 24,609,239 6,728,529 265.7 [비유동자산] 18,963,855 16,499,995 14.9 자산총계 43,573,095 23,228,524 87.5 [유동부채] 1,614,315 8,368,601 -80.7 [비유동부채] 1,649,778 1,553,819 6.1 부채총계 3,264,093 9,922,420 -67.1 [자본금] 19,513,938 9,642,328 102.3 [자본잉여금] 43,713,875 23,035,941 89.7 [자본조정] -704,286 -744,177 -5.3 [기타포괄손익누계액] 83,263 -24,734 436.6 [이익잉여금] -22,297,788 -18,603,254 -19.8 자본총계 40,309,002 13,306,103 202.9 - 2016년말 총자산은 435억원으로 2015년 대비 203억원이 증가하였으며, 이는 대규모 유상증자를 통한 자본의 증가와 차입금 상환으로 인한 부채의 감소 등으로 재무상태가 크게 개선되어 향후 다양한 미디어 콘텐츠 제작 및 투자의 토대를 마련하게 되었습니다. 마. 유동성 및 자금조달 (연결기준) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 합 계 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년 초과 2016년 12월 31일 차입금 - - - - - 매입채무 1,034,833 1,034,833 1,034,833 - - 기타채무 330,039 330,039 330,039 - - 기타유동부채 241,402 241,402 241,402 - - 기타비유동부채 43,226 43,360 - - 43,360 합 계 1,649,500 1,649,634 1,606,274 - 43,360 - 영업 자 금 수요 를 충족 시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사, 1인의 사외이사 등 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 유항 공 캐리스 판 웡 정해균 16-01 16.01.25 뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 찬성 찬성 - 16-02 16.02.19 뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 찬성 찬성 - 16-03 16.02.26 제17기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의 건제17기 결산재무제표 승인의 건내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 - 16-04 16.03.07 뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 찬성 찬성 - 16-05 16.03.18 뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 찬성 찬성 - 16-06 16.04.20 뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 찬성 찬성 - 16-07 16.04.27 임시주주총회 소집의 건제3자 유상증자 배정의 건뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 찬성 찬성 - 16-08 16.05.18 임시주주총회 의안추가 및 이사, 감사 후보 확정에 관한 건 가결 찬성 찬성 - 16-09 16.06.08 자회사 매각에 관한 건 가결 찬성 찬성 - 16-10 16.06.08 대표이사 선임의 건 가결 - - 찬성 16-11 16.07.20 극본 및 연출계약 지위 양수의 건임원보수 결정의 건사내규정 제,개정의 건 가결 - - 찬성 16-12 16.11.11 주식매수선택권 부여의 건임시주주총회 소집의 건사내규정 제정의 건 가결 - - 찬성 16-13 16.12.28 대표이사 선임의 건임원보수 결정의 건 가결 - - 찬성 17-01 17.02.16 제18기 재무제표 승인의 건내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - - 찬성 17-02 17.03.07 정기주주총회 소집의 건제18기 영업보고서 승인의 건내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 - - 찬성 17-03 17.03.24 이사 보수 결정의 건감사 보수 결정의 건타법인 지분투자의 건사회공헌 기부의 건 가결 - - 찬성 주) 2016년 6월 8일 임시주주총회에서 사외이사 유항 공, 캐리스 판 웡이 사임 후 사외이사 정해균이 신규 선임 되었습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 16-02 16.02.19 뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 16-03 16.02.26 제17기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의 건제17기 결산재무제표 승인의 건내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 16-04 16.03.07 뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 16-05 16.03.18 뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 16-07 16.04.27 임시주주총회 소집의 건제3자 유상증자 배정의 건뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 16-10 16.06.08 대표이사 선임의 건 가결 16-11 16.07.20 극본 및 연출계약 지위 양수의 건임원보수 결정의 건사내규정 제,개정의 건 가결 16-13 16.12.28 임원보수 결정의 건 가결 17-01 17.02.16 제18기 재무제표 승인의 건내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 17-02 17.03.07 정기주주총회 소집의 건제18기 영업보고서 승인의 건내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 17-03 17.03.24 이사 보수 결정의 건감사 보수 결정의 건타법인 지분투자의 건사회공헌 기부의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 본 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 본 보고서 제출일 현재 정관상 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않으나, 임시주주총회(16.06.08)에 한하여 전자투표제를 실시 하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)에프엔씨엔터테인먼트 본인 보통주 0 0 11,608,466 30.30 - 한성호 임원 보통주 0 0 3,194,888 8.34 - 한승훈 임원 보통주 0 0 958,466 2.50 - 정명훈 임원 보통주 0 0 958,466 2.50 - 김영선 임원 보통주 0 0 447,284 1.17 - 조성완 공동보유자 보통주 0 0 383,386 1.00 - 김재양 공동보유자 보통주 0 0 191,693 0.50 - 안석준 계열회사 임원 보통주 0 0 118,400 0.31 - 정춘선 계열회사 임원 보통주 0 0 63,897 0.17 - 계 보통주 - - 17,924,946 46.79 - 기타 - - - - - (1) 최대주주 및 그 지분율 (2016.12.31 현재)당사의 최대주주는 (주)에프엔씨엔터테인먼트이며, 그 지분율은 11,608,466주(30.30%)입니다.(2) 최대주주의 대표자 (2016.12.31 현재) 성명 직위(상근여부) 주요경력 한성호 대표이사(상근) 93.03~94.02 명지대학교 중어중문학과06.02~08.03 경희사이버대학교 정보통신학과11.03~현재 경희대학교 언론정보대학원06.12~현재 FNC엔터테인먼트 대표이사 (3) 재무현황당사 최대주주인 (주)에프엔씨엔터테인먼트의 최근 재무현황입니다. (단위:백만원) 구분 2016년 12월말 자산 134,050 부채 27,906 자본 106,144 매출액 91,417 영업이익 (2,517) 당기순이익 (6,340) (4) 사업현황당사 최대주주인 (주)에프엔씨엔터테인먼트는 종합엔터테인먼트 및 음반, 음원사업 등을 영위하는 회사로 2006년 12월에 설립되었으며, 2014년 12월 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 있습니다. 나. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016년 06월 08일 (주)에프엔씨엔터테인먼트 11,608,466 30.30 - 2015년 06월 18일 NZKD One InvestmentGroup Limited 1,262,938 7.52 - 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)에프엔씨엔터테인먼트 11,608,466 30.30 - 한성호 3,194,888 8.34 - 우리사주조합 - - - 라. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,492 99.73 18,442,313 48.14 - 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제 ①항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제 542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 16에 따라 주식예탁증서(D.R)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 8. 근로자복지기본법 제32조의2 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ ④ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월이내 주주명부폐쇄시기 제 17 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1 월 1 일부터 1 월 31 일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12 월 31 일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 회일 2주간 전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권,일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권( 8 종 ) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 서울신문 바. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 천주,원) 종 류 16년12월 16년11월 16년10월 16년09월 16년08월 16년07월 보통주 최 고 1,705 1,830 2,240 2,000 2,290 2,720 최 저 1,465 1,420 1,770 1,735 1,790 2,330 월간거래량 1,297 4,737 6,864 2,385 3,823 5,017 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 한성호 남 1974년 01월 회장 등기임원 상근 경영총괄 93.03~94.02 명지대학교 중어중문학과 06.02~08.03 경희사이버대학교 정보통신학과 11.03~현재 경희대학교 언론정보대학원 06.12~현재 FNC엔터테인먼트 대표이사 3,194,888 - 7개월 2019년 06월 08일 안석준 남 1969년 03월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 뉴욕대학교 대학원 뮤직테크놀로지학과 석사워너뮤직코리아 부사장(2007) CJ E 음악사업부문 본부장(2009) CJ E 음악사업부문 대표(2012~2016) 118,400 - 1개월 2019년 12월 28일 한승훈 남 1980년 09월 전무 등기임원 상근 미디어제작부문 00.03~06.02 한서대학교 작곡학과 09.03~10.12 한서대학교 영상음악학과 강사 09.04~현재 FNC 소속 아티스트 프로듀서 09.04~현재 FNC엔터테인먼트 프로듀서본부장 14.01~현재 FNC엔터테인먼트 경영관리부문장 및 부사장 958,466 - 7개월 2019년 06월 08일 정해균 남 1973년 08월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 00.02 명지대학교 중어중문학과 대학원(학위) 13.07 전 중부지방세무사회 조세제도연구위원회위원 15.07 현 고양지역세무사회 연수이사 15.09 현 고양지역세무사회 멘토링위원 15.12 현 고양세무서 납세자보호위원회 위원 16.04 고양시 세입세출결산검사위원 16.05 현 정해균세무회계사무소 대표세무사 - - 7개월 2019년 06월 08일 박주택 남 1956년 07월 김사 등기임원 비상근 감사 84.01-13.01 국가정보원 처장 정부부처조정관 장기간 역임 감사팀장, 감찰처장 및 총리실 파견 13.02-현재 국가안보전략연구소 정책자문 - - 7개월 2019년 06월 08일 - 타회사 임원 겸임 현황 성 명 회사명 직위 비 고 한성호 (주)에프엔씨엔터테인먼트 대표이사 - FNC Music Japan Inc. 등기이사 - 한승훈 (주)에프엔씨엔터테인먼트 등기이사 - 직원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 에프엔씨애드컬쳐 남 49 - - - 49 6.5 2,013,839 41,098 - 에프엔씨애드컬쳐 여 32 - - - 32 3.3 635,921 19,872 - 합 계 81 - - - 81 4.9 2,649,760 32,713 - (*) 상기 연간급여총액은 2016년 동안 지급된 금액 기준(퇴사자 지급액 포함)이고, 등기임원은 제외되었으며, 1인평균급여액은 연간급여총액을 단순히 직원수(기준일: 2016년 12월 31일 재직인원)로 나눈 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000 - 감사 1 30,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 828,965 165,793 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 790,828 263,609 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 25,871 25,871 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12,266 12,266 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 856,477,187 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 856,477,187 - (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 안석준 등기임원 2016년 11월 11일 신주교부 보통주식 1,000,000 - - 1,000,000 2019.11.11~2022.11.10 1,796 - - - - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 1. 회사가 속해있는 기업집단- (주)에프엔씨엔터테인먼트 2. 기업집단에 소속된 회사(기준일 : 2016년 12월 31일) 구분 회사수 회사명 상장사 2 (주)에프엔씨엔터테인먼트(주)에프엔씨애드컬쳐 비상장사 6 FNC MUSIC JAPAN Inc. (주)에프엔씨아카데미아이펀시상해홍습문화전파유한공사(JV)(유)학교2015문화산업전문회사KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁 제5호 3. 계열회사간의 계통도 계통도_2016.jpg 계통도_2016 4. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성 명 회사명 직위 비 고 한성호 (주)에프엔씨엔터테인먼트 대표이사 - FNC Music Japan Inc. 등기이사 - 한승훈 (주)에프엔씨엔터테인먼트 등기이사 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 일렉트론바이오 2003년 01월 13일 투자 400 4,000 9.1 224 - - -1 4,000 9.1 223 2,499 -14 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합 2009년 01월 09일 투자 500 - 1.6 258 - - -122 - 1.6 136 11,768 704 Yes Shop Limited 2013년 05월 22일 경영참여 996 - 100.0 472 - 2,378 -2,850 - 0 0 - - (주)예스샵코리아 2015년 04월 27일 경영참여 20 - 100.0 16 - -13 -3 - 0 0 - - 합 계 4,000 - 970 - 2,365 -2,976 4,000 - 359 - - X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 (단위 : 백만원) 거래상대방 회사와의 관계 거래종류 거래일자 거래금액 에프엔씨애드컬쳐 지배회사 극본 및 연출계약 등 양수 2016.07.20 6,196 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 백만원) 거래상대방 회사와의 관계 매출 등 매입 등 거래기간 에프엔씨애드컬쳐 지배회사 147 158 2016.01.01 ~2016.12.31 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 - 해당사항 없음. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 18 기정기주주총회(2017.3.24) 제1호의안 : 제18기 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건제5호의안 : 임원퇴직금 지급규정 변경의 건 원안대로 승인 - 임시주주총회(2016.12.28) 제1호의안 : 정관 일부 변경의 건제2호의안 : 사내이사 선임의 건제3호의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안대로 승인 - 임시주주총회(2016.6.8) 제1호의안 : 이사선임의 건제2호의안 : 감사선임의 건제3호의안 : 정관일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제 17 기정기주주총회(2016.3.29) 제1호의안 : 제17기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 임시주주총회(2015.11.5) 제1호의안 : 정관일부 변경의 건제2호의안 : 이사선임의 건제3호의안 : 감사선임의 건 원안대로 승인 - 제 16 기정기주주총회(2015.3.27) 제1호의안 : 제16기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 감사선임의 건제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건- 해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) - 해당사항 없음. 다. 채무보증 현황- 해당사항 없음.라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음.마. 기타의 우발부채 등- 해당사항 없음. 3. 제재현황 등 그 밖의 상황 가. 제재현황 - 불성실공시법인 지정 (작성기준일 이후 불성실공시법인 지정)1) 지정일자 : 2017년 3월 28일2) 대상자 : (주)에프엔씨애드컬쳐3) 내용 : 단일판매, 공급계약해지4) 관련근거 : 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 : 부과벌점 1점(누적 1점) 6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 임직원 공시교육 강화 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 2017년 3월 3일, 당사는 비호정보기술(천진)유한공사와의 드라마 '마이 온리 러브 송'에 대한 플렛폼 공급계약을 서비스 개시일의 불확실성으로 인하여 해지하였습니다.- 2017년 3월 14일, 당사는 넷플릭스와 드라마 '마이 온리 러브 송'에 대한 플렛폼 공급계약을 체결하였습니다.- 2017년 3월 28일, 상기 단일판매, 공급계약해지 관련하여 불성실공시법인으로 지정되었습니다.다. 중소기업기준 검토표- 해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 라. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 3자배정유상증자 2016년 06월 08일 28,850 - 차입금 상환 : 4,531- 운영자금 : 24,319 - 차입금 상환 : 4,531- 작가계약 : 6,196 - 제1회무보증사모신주인수권부사채 2013년 05월 23일 10,000 - 차입금 상환 : 4,400- 신규사업 투자 : 3,000- 기타 : 2,600 - 차입금 상환 : 4,400- 신규사업 투자 : 5,127- 기타 : 473 - - 2013년 5월 23일에 발행한 회사채 (신주인수권부사채) 100억원은 조기상환 청구 요청에 따라 2014년 5월 23일에 전액 상환완료하였습니다. 마. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 - 해당사항 없음. 바. 법적위험 변동사항- 해당사항 없음.사. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항- 해당사항 없음.아. 기업인수목적회사의 요건 충족여부- 해당사항 없음. 자. 합병등의 사후정보 - 타법인 주식 출자증권 양수도1) 거래상대방 및 거래내용 구분 내용 대상자산 YES SHOP LIMITED 주식의 양도(주식 20,921,429주, 지분율 100%) 거래상대방 NZKD One Investment Group Limited- 소재지 : British Virgin Island- 대표이사 : Ms.Liu Gina Qier 양도일자 2016년 6월 8일 양도가액 3,366,887,234원 목적 및 내용 투자자금 회수 및 투자사업 정리에 의한 수익성 개선 2) 진행경과 및 일정 구분 일자 외부평가 기간 2016년 5월 17일~ 2016년 6월 7일 이사회 결의일 2016년 6월 8일 양도일 2016년 6월 8일 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) 제출일 2016년 6월 8일 양도 완료일(매매대금 결제일) 2016년 6월 8일 3) 합병등 전후의 재무사항 비교표- 당사는 타법인 주식양도로 인하여 매출액등에 미치는 영향이 없으므로 기재를 생략합니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 차. 녹색경영- 해당사항 없음. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.