SM Life Design 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

가. 사업의 개요

1) 인쇄 부문

일반/공연앨범, 화보집, 키트 앨범, 시즌그리팅, 썸머패키지 외 일반 패키지 인쇄물(캘린더, 다이어리, 쇼핑백 등)의 인쇄 후 이루어지는 제작 공정의 Quality를 높이는데 심혈을 기울이고 있습니다. 인쇄용지, 후가공 및 인쇄설비 관련 원부자재 검토 및 제안으로 원가 경쟁력 확보를 하고 있으며, 자사에 구축된 인쇄설비를 기반으로 외주생산 비율을 줄이고 자사에서 직접생산율을 높여, 보다 많은 수익 창출을 위한 노력을 할 것입니다. 특히, 제작원가 절감, Design Data Management, 인쇄 및 제작공정의 품질관리, 제작일정 등의 업무 효율성 높일 것입니다.

2) 영화콘텐츠 부문

영화콘텐츠사업본부는 크게 '영화사업과 콘텐츠사업'의 2가지 사업군을 운용하고 있습니다. 영화사업 파트에서는 DVD / 블루레이 / 4K UHD 등의 패키지를 제작 유통하는 홈비디오 분야를 운용하고 있으며, 콘텐츠사업 파트에서는 보유 콘텐츠 자산을 기반으로 회사의 브랜드 가치를 올리기 위한 출판 등의 사업 모델을 기획하고 있습니다.

3) 외식 부문

2008년도에 오픈한 “토마틸로”는 2019년 현재 전국 총 1개의 직영과 6개의 가맹점을 개발/운영하고 있으며 지속적인 메뉴 개발과 브랜드 컨셉 개선 노력, 프로모션 활동을 통해 국내 멕시칸 F 자리매김하고 있습니다.

중식당 “청”은 우리 입맛에 맞는 담백한 한국식 중식을 모토로 2004년 삼청동에 오픈하여 많은이들의 꾸준한 사랑을 받아왔으며 2014년 한남동에 리오픈 하였습니다. 비스트로 스타일과 모던한 인테리어 캐주얼한 중식으로 담백하고 깔끔한 중화요리를 즐길 수 있습니다. 특히 제철에 나오는 식재료로 음식하여 철마다 신선한 식재료의 새로운 음식을 맛볼 수 있습니다.

더불어 20년 7월에 오픈한 차이나룸 몬드리안 호텔점의 경우, 코로나의 여파가 지속되는 과정에서도 맛과 서비스를 인정 받아, 월평균 150백만원의 매출을 보여 주었습니다.

또한, Modern Chinese Comfort 세련된 분위기와 부담없는 가격대인 캐주얼 중식 “청화당”을 런칭하였으며 매장의 규모와 운영 구조에 따라, 가맹주가 직접 조리과정에 참여하고, 매장 전체를 컨트롤 할 수 있는 가맹형 사업 모델을 지향합니다.

코로나의 영향 및 여파에도 불구하고, 이에 대한 타개책으로 기존 멕시칸풍의 노하우와 젊은 층이 선호하는 홍콩식 을 접목시킨, 멕시칸+홍콩식의 SMT LOUNGE를 더현대서울(여의도)의 6층에 성공적으로 오픈하여, 3월 매출 기준 210백만원의 실적을 달성하였으며, 이를 기반으로 하여 추가적인 영업이익을 달성하기 위한 노력을 지속적으로 하고 있습니다.

4) 와인유통부문

2011년도에 설립된 ㈜모아엘앤비인터내셔널인터내셔널은 프리미엄 와인브랜드인 이모스(emos) 와인을 독점 수입해오고 있습니다. 이모스 와인은 미국 캘리포니아의 나파밸리, 러시안리버밸리, 테메큘라밸리, 프랑스 보르도, 이탈리아 토스카나 등 최적의 재배 환경을 갖춘 와이너리에서 검증된 전문성과 노하우를 지닌 와인메이커들의 생산과정 관리와 블렌딩을 거쳐 제작됩니다. 길지 않은 역사에도 불구하고 국내외 와인 전문가, 애호가들 사이에서 커다란 호응을 얻고 마니아층을 형성하며 인지도를 높여가고 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황1) 인쇄 부문

SM엔터테인먼트 및 기타 회사의 아티스트 관련 앨범, 화보집 및 포스터, 포토카드 인쇄물을 제작하고 있으며, 제작원가 절감의 실현, 납기준수, 고품질 제품 생산을 위하여 품질 및 일정관리에 만전을 기하고 있습니다. 주요 제작물로는 EXO, NCT(127, dream, WayV), 샤이니, Super Junior, 동방신기 소녀시대, Red Velvet 앨범 및 화보집, 키트앨범 등 아티스트 인쇄물 전반을 수주 및 제작하고 있으며, 뮤지엄 리플렛, 전단, 아티스트 프로필, 프레스킷 등 앨범 뿐만 아니라 일반 인쇄물 수주 영업을 확대하고 있습니다.

2) 영화콘텐츠 부문

2002년부터 꾸준히 사업을 전개하고 있는 홈비디오 사업 파트는 월트디즈니, 폭스, 쇼박스, 워너브러더스 코리아, 판씨네마, CJ ENM, 에이스메이커무비웍스 등 주요 영화사와 부가판권 계약을 맺어 DVD와 Blu-ray, 4K UHD를 기획, 제작하여 대여점, 음반매장, 주요 서점 및 대형 할인매장을 통해 유통하고 있습니다. 주요 작품으로는 PIXAR의 , 등의 애니메이션, MARVEL Studio의 , , 등의 히어로 영화, LUCAS FILM의 시리즈, 디즈니 스튜디오의 , , , 폭스의 , , , , 등을 포함한 월트디즈니 픽쳐스 약 1,700여 편 외에 쇼박스, 워너브러더스 코리아, CJ ENM, 에이스메이커무비웍스의 한국 영화 약 500여 편, 수입사인 판씨네마의 등 외화 약 200여 편 등이 있습니다. 콘텐츠 사업 파트에서는 아티스트 IP를 활용한 아이템 개발 및 제작 유통을 진행하고 있습니다. 그룹사 내의 역량을 골고루 활용할 수 있는 출판 등의 신사업 등을 꾸준히 기획하고 있는 중입니다. 3) 외식 부문 2003년에 설립된 외식전문기업 비컨홀딩스는2004년 삼청동에 오픈한 이래, 2014년 한남동으로 본점을 이전하며 서울의 대표적인 고급 중식당으로 새로운 10년을 열어 가고 있습니다. 고급셀렉 다이닝의 대명사인 갤러리아 백화점 압구정 고메494점(2005년)과 대전 타임월드점(2015년), 메종 글래드 제주 호텔점(2019)등에서 상위권 매출을 유지하며 중식당 청을 중화요리 전문 고급 브랜드로 키워가고 있습니다. 또한 2016년 핵심소스 중앙 생산 시스템 및 레서피 표준화를 기반으로 프랜차이즈형 캐주얼 브랜드인 청화당을 런칭하고, 롯데백화점 강남점, 롯데백화점 구리점 입점하였으며 운영중입니다. 2020년 신규가맹점 청 갤러리아광교점 , 고메 494나인원한남, 경주라한호텔 오픈하였고, 신규직영점 몬드리안 호텔 차이나룸을 오픈하였습니다. 또한 21년 2월 26일 멕시칸과 홍콩식을 접목시킨 SMT LOUNGE를 최근 핫 장소인, 더현대서울(여의도)의 6층에 성공적으로 오픈 하여, 3월기준 매출 210백만원을 달성하였습니다. 토마틸로는 핵심소스와 가공 육류 아웃소싱 생산 및 유통체계 구축 및 직영 매장으로 충분한 운영 노하우로 축적된 레서피 표준화와 서비스 교육을 포함한 운영 매뉴얼로 가맹사업 개시를 진행하고 있습니다. 4 )와인유통부문 물량 확보 단계에서 본격 판매 단계로 전환, 국내 주요 백화점 판매망을 통한 국내 판매 기반을 조성하여 2020년에 국내 3대 백화점의 본점을 포함한 5개점(신세계백화점 본점, 강남점, 부산 센텀시티점, 현대백화점 압구정본점, 롯데백화점 본점), 갤러리아 명품관, SSG마켓 청담점, 레드텅 부티크 와인하우스 압구정점, 서래점, 나인원 한남 고메494 및 빈야드723일산점에 이어2021년 1분기에는 서울 내 최대 규모인 더현대서울 여의도점을 포함 현대백화점 전점에서 시판되고 있습니다. 브랜드 인지도가 형성되고 있는 단계임을 1분기 브랜드데이 행사를 통해 확인할 수 있었으며, 파인 다이닝 레스토랑 등과 연계한 프로모션, 이벤트 등을 통해 판매처 확장 및 브랜드 구축에 주력하고 있습니다. (2) 경쟁구조 및 점유율 1) 인쇄 부문 앨범 제작사양 분석 및 문제점 파악, 최신 업계 동향 파악을 위한 시장조사 및 트렌드 분석, 신규 Concept 제안, Quality유지를 위한 품질관리 강화 등 앨범 제작의 핵심 경쟁력을 구축하고 있습니다. 고품질의 제품을 생산하여 앨범의 소장가치를 중요하게 생각하는 구매자들로 하여금 차별화된 제품을 만들어 팬들의 구매 욕구를 자극하고, 클레임의 최소화, 고객만족도를 높이는데 주력 할 것입니다. 보편적 흐름을 쫓아가는 것보다 우리만의 독창성, 기존의 법칙을 깰 수 있는 보다 독특하고 창의적인 앨범이 출시될 수 있도록 최선의 노력을 다할 것이며, CD 및 키트앨범 대체 가능한 신규 매체 개발을 통한 음반시장 경쟁력 확보, 시장 점유율, 앨범 매출 증대에 만전을 기할 것입니다. 2) 영화콘텐츠 부문 당사는 전세계 영화시장의 25%를 차지하고 있는 월트디즈니의 패키지미디어 판권을 보유하고 있을 뿐 아니라 국내 메이저 영화사인 워너 브러더스 코리아, 에이스메이커무비웍스와 국내 대표 수입사인 판씨네마와 부가판권 社 CJ ENM, KTH의 패키지미디어 판권을 보유함으로써 안정적인 콘텐츠 수급을 하고 있습니다. 또한 폭스의 패키지미디어 판권을 확보함으로써 국내 M/S 1위 업체로서 시장을 선도하는 역할을 더욱 공고히 하게 될 것으로 예상되며 1,000 종에 육박하는 라이브러리와 매년 350 여 종의 타이틀을 제작/유통함으로써 타사에 비해 유통경쟁에 우위를 점하고 있습니다. 콘텐츠 부문에서는 안정적인 사업 모델을 구축하는 데 역량을 쏟을 예정입니다. 3) 외식 부문 토마틸로는 아직까지 점유율이 낮은 편인게 사실입니다. 최근 설문 기준 타코벨이 76%, 온더보더 53.6%, 감성타코 38.0%의 인지도를 수용하고 있다면(복수응답기준) 토마틸로는 현재 13.7%의 인지도를 보여주며 특히, 20~24세 사이에서 취약하다는 결과가 나왔습니다. 하지만 상대적으로 30~39세의 해외거주 경험이 있는 사람들은 토마틸로를 선호하며, 한번 이상 방문한 고객들의 재방문율이 높은 것으로 토마틸로의 강점을 보여줄 수 있습니다. 또한 젊은 고객들이 선호하는 홍콩식의 메뉴(딤섬, 마라탕 등)를 멕시칸과 함께 제공하여 타 경쟁업체 대비 메뉴의 다양성 및 선호도 측면에서 우위를 차지 하고 있습니다. 4) 와인유통부문 관세청 자료에 따르면, 최근 코로나로 인한 외식이 점차 줄어듦에 따라 홈술족의 증가로 인해 최근 2020년 국내 와인 수입량이 전년 대비 24.4% 증가하였다고 하며, 국내 와인 시장에서 미국 와인은 지속적인 인기가 있습니다. 레드 와인의 경우 칠레, 프랑스에 이어 그 다음이며 화이트와인 또한 프랑스, 이탈리아, 칠레 다음으로 수요 증가 추세에 있습니다. 미국산 고품질 와인의 브랜드는 주로 캘리포니아의 프리미엄 생산지에서 소량 생산되는 와인 브랜드로, 국내 와인 수입회사들의 치열한 경쟁을 통해 한국에 유통되고 있으며, 대외 평가 지표 변화, 마니아 고객층을 중심으로 한 구전, 인지도 확대 등을 계기로 뛰어난 품질임이 입증되는 브랜드는 수요 급증으로 인한 물량 부족 현상을 겪으며 브랜드 가치 상승으로 이어집니다. (3) 향후전망 1) 인쇄 부문 SM, FNC음악앨범, 화보집, 키트앨범, 시즌그리팅 외 리패키지, 스페셜 버전, 프로그램북, 신년키트, 서식인쇄물(명함, 봉투, 쇼핑백 등) 등으로 인쇄사업영역을 넓히고 있습니다. 엔터테인먼트의 음반인쇄 시장은 앞으로도 꾸준한 매출 성장이 이루어질 것으로 기대 됩니다. 특히, 2000년대 한류 열풍의 물꼬를 트고 2010년대에는 세계화 흐름에 앞장서는 역할을 아이돌이 해내면서 아이돌 음악은 대한민국을 대표하는 하나의 음악 장르로 굳어져, 국내 음반시장의 중심에 선 아이돌로 인해 엔터테인먼트社의 매출 증대에 큰 영향을 미치고 있습니다. 이에 발맞추어 현재 개발 단계에 있는 CD, 키트앨범을 대체할 수 있는 매체를 개발하여 언제 어디서나 편리하게 음악을 들을 수 있는, 팬덤의 소장 욕구를 더욱 자극하고 구매욕구를 충족할 만한 신규 매체로 음반시장에 자리매김 할 수 있는 상황을 마련할 계획입니다. 앨범 제작을 위한 기획 및 디자인, 인쇄 제작의 Quality를 높여 음반시장뿐만 아니라 국내 일반 상업인쇄 전반의 시장 발전에 기여하고자 합니다. 2) 영화콘텐츠 부문 2021년 2분기에는 영화사업 부문에서 디즈니 , 드래곤> 워너 브러더스 코리아 , 에이스메이커무비웍스 , 리틀빅픽쳐스 이 출시를 앞두고 있어 주력해 오고 있던 영화 패키지미디어 사업을 더 공고히 함과 동시에 콘텐츠 시장의 발전에 기여하고자 합니다. 또한 신규 IP확보를 함으로써 영화뿐만 아니라 2차, 3차 산업 군으로 재 가공할 수 있도록 발판을 만들고자 하며, 콘텐츠를 기반으로 Lifestyle을 집약할 수 있는 공간과 콘텐츠를 구축하기 위한 기획을 준비하면서 국내외 고객들에게 당사 브랜드를 경험하는 기회를 제공하고 공유하는 데 기여할 것입니다. 더불어 아티스트 IP를 활용한 다양한 아이템을 지속적으로 개발, 제작, 유통함으로써 원 소스 멀티 유즈를 지속적으로 실현해 나가려 합니다. 3) 외식 부문 토마틸로, 청, 청화당만의 브랜드 아이덴티티를 강하게 확보할 예정입니다. 지금까지 연령이 어릴수록 브랜드에 대한 인식이 더욱 없는 편이었고 매장입지가 주로 오피스 상권에 위치하였지만 조금 더 공격적인 매장 위치에 트랜디하며 젊은층을 겨냥한 메뉴 및 프로모션에 집중할 예정입니다. 동종업계의 브랜드도 많이 생기고 고객의 니즈와 특성이 다양해짐에 따라 계속적으로 변화할 것을 대비할 예정입니다. 21년도에는 비컨홀딩스로서 코로나의 매출 및 손익 저조를 만회할 재 도약의 해로 준비할 예정에 있습니다. 우선, 21년 2월에 SMT Lounge를 성공적으로 오픈하였으며, 이러한 결과를 바탕으로 타 업장에서도 다양한 콜라보 메뉴를 개발 예정에 있습니다. 그리고 호텔과 협업으로 딜리버리사업을 진행할 예정으로, 현재 앰배서더 호텔 그룹과 지속적인 미팅으로 1분기 내에 현재 중심상권에 위치한 호텔을 기반으로 딜리버리 사업을 진행할 계획을 가지고, 있으며 이를 발판으로 계속적으로 딜리버리 기반의 호텔점을 늘려 갈 예정에 있으며, 궁극적으로는 2012년 9500억원에서 지난해 4조원대로 커진 가정간편식(HMR), 밀키트의 식품기업을 집중적으로 검토하고 준비해서 간식, 혹은 주식으로 비컨홀딩스의 전용상품을 노출시키도록 기반을 다져 나갈 것입니다. 4) 와인유통부문 코로나 19 팬데믹으로 인한 백화점, 마트 등 대형 유통매장, 소매점, 편의점의 매출이 급등 하였고, 40세 미만의 그룹이 향후 10년 동안 와인 유통 성장의 주 소비층이 되는 시기에 도달하게 되어 더욱 프리미엄화 고가 와인에 대한 수요가 지속될 것으로 전망하고 있습니다. 모아엘앤비인터내셔널은 이모스라는 차별화된 브랜드로 소비자들의 와인 선택의 폭을 넓히는 데서 나아가 와인을 단순히 주류가 아닌 하나의 문화로 적극적으로 즐기도록, 앞으로도 '와인이 있어 더 풍요로운 삶'을 목표로 사업의 폭을 차츰 다변화할 계획입니다. (4) 조직도 조직도_2021.03.31.jpg 조직도_2021.03.31 다. 주요 제품 및 원재료 등 (가) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 주요상표 2021년 1분기매출액 2020년매출액 비 고 인쇄부문 인쇄 포스터,화보집 등 7,810 22,079 - 콘텐츠부문 영상유통 DVD, 영화 등 285 1,980 - 외식부문 푸드 푸드 1,352 3,776 기타부문 물류,임대와인유통 물류,임대와인유통 456 1,331 - (나) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원 ) 품 목 제23기 1분기 제22기 제21기 앨범 내수 2,594 2,594 2,477 포스터 내수 174 174 174 화보집 내수 6,541 6,541 5,835 키트앨범 내수 2,731 2,731 2,088 기타MD 내수 3,404 3,404 1,502 연금복권 내수 - - 19.43 고속버스승차권 내수 - - 6.68 감열입장권 내수 - - 12.23 맥주증지 내수 - - 16.87 (다) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품목 구체적 용도 매입액 비 고 원 재 료 국내 용지,잉크 인쇄 202,066 - 소 계 202,066 외주가공비 국내 인쇄부문 인쇄 6,774,465 - 국내 콘텐츠부문 VHS, DVD 81,714 - 소 계 6,856,179 - 합 계 - 7,058,245 - (라) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제23기 1분기 제22기 제21기 비 고(단위) 130아르떼 국내 78,463 78,463 78,463 R 150모조지 국내 44,203 44,203 44,203 R 150스노우지 국내 44,734 44,734 44,734 R 먹 국내 5,400 5,400 5,400 Kg 청 국내 6,300 6,300 6,300 Kg 적 국내 5,800 5,800 5,800 Kg 황 국내 5,600 5,600 5,600 Kg 복권용지4종 국내 - - 1,940,000 T 감열지 국내 - - 440 Sq/m UV 황 국내 - - 20,800 Kg UV 청 국내 - - 19,650 Kg UV 적 국내 - - 19,600 Kg UV 먹 국내 - - 19,950 Kg 라. 생산 및 설비에 관한 사항 (가) 생산능력 (단위 : 백만매,백만원) 사업부문 품 목 사업소 제23기 1분기 제22기 제21기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 인쇄 추첨식복권 본사 - - - - 848 16,476 유가증권 본사 - - - - 552 5,796 앨범,포스터 등 본사 3 3,100 12 12,400 6 6,300 계 3 3,100 12 12,400 1,406 28,572 (나) 생산실적 (1) 생산실적 (단위 : 백만매, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제23기 1분기 제22기 제21기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 인쇄 추첨식복권 본사 - - - - 180 3,498 유가증권 본사 - - - - 164 1,722 앨범,포스터 등 본사 2 2,114 5 5,329 2 1,635 계 2 2,114 5 5,329 345 6,855 (다) 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 원) 사업소 소재지 구분 기초가액 당기증감 당기상각 당 기장부가액 비고 증가 감소 본사공장종속회사 경기파주서울 토지 5,184,619,464 - - - 5,184,619,464 - 건물 2,698,703,295 - - (42,078,858) 2,656,624,437 - 기계장치 728,504,723 - - (27,215,673) 701,289,050 - 차량운반 3,000 - - - 3,000 - 시설장치 125,095,850 - - (23,651,816) 101,444,034 - 집기비품 488,285,495 406,988,553 - (80,988,039) 814,286,009 - 합계 9,225,211,827 406,988,553 - (173,934,386) 9,458,265,994 - (2) 진행중인 투자해당사항 없음. (3) 향후 투자계획 해당사항 없음. 마. 매출에 관한 사항 (가) 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제22기 1분기 제22기 제21기 인쇄부문 제품 복권,유가증권 수출 - - - 내수 - - 5,220,897 합계 - - 5,220,897 아티스트인쇄물 수출 - - - 내수 7,810,173 22,078,843 16,015,222 합계 7,810,173 22,078,843 16,015,222 영화콘텐츠부문 DVDBD 수출 - - - 내수 281,996 1,965,600 3,192,057 합계 281,996 1,965,600 3,192,057 영화 영화 수출 - - - 내수 3,151 14,071 11,923 합계 3,151 14,071 11,923 미디어제작부문 드라마 드라마 수출 - - - 내수 - - 7,923,776 합계 - - 7,923,776 외식부문 푸드 푸드 수출 - - - 내수 1,351,968 3,776,574 3,540,661 합계 1,351,968 3,776,574 3,540,661 기타부문 물류,임대와인유통 물류,임대와인유통 수출 - - - 내수 455,665 1,331,284 1,076,689 합계 455,665 1,331,284 1,076,689 합 계 수 출 - - - 내 수 9,902,953 29,166,372 36,981,225 합 계 9,902,953 29,166,372 36,981,225 (나) 판매방법 등 (1) 판매경로 품목 구분 판매경로 인쇄부문 국내 기타 (수주 받아 납품) 수출 - 영화콘텐츠부문(DVD, BD) 국내 에스엠라이프디자인그룹 → 도매상 → 소비자 에스엠라이프디자인그룹 → 인터넷쇼핑몰 → 소비자 기타 수출 에스엠라이프디자인그룹 → 도매상 → 소비자 기타 외식부문 국내 토마틸로 → 직영매장 → 소비자 토마틸로 → 가맹매장 → 소비자 토마틸로 → 타브랜드 외식매장 → 소비자 비컨홀딩스 → 직영매장 → 소비자 비컨홀딩스 → 가맹매장 → 소비자 수출 - (2) 판매방법 및 조건 국내 판매제품의 특성상 각 사업부문의 영업팀에서 직접 영업활동을 수행하고 있습니다. 인쇄물 및 일부 제품의 경우는 연간 계약을 맺고 생산, 납품하고 있습니다. (3) 판매전략판매활동은 기본조직 및 영업활동을 계속 유지하며 신기술 개발 및 제품의 신뢰성, 납기준수, 거래처와의 지속적인 마케팅 전략으로 안정적인 수익기반 확보에 주력하며 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보, 생산수율 향상을 통한 납기단축 및 품질보증을 통해 안정적인 거래처 확보에 주력 할 것입니다.(3) 수주상황해당사항 없음. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 바. 시장위험과 위험관리 1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 연결재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서(지배기업 경영지원팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 지배기업 경영지원팀은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 연결재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.2 시장위험(1) 외환위험연결회사는 영업활동을 영위함에 있어서 외환위험, 특히 주로 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험관리 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 없습니다.(2) 가격위험연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.3 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.연결회사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사의 신용기준을 충족하고 있으며, 연결회사와 다년간 거래해 오고 있습니다.연결회사는 매출채권에 대해 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(1) 신용위험에 대한 노출보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(현금제외) 8,901,678,361 3,507,805,421 단기투자자산 18,801,171,467 23,801,171,467 기타포괄손익-공정가치 금융자산 267,671,677 267,671,677 당기손익-공정가치 금융자산 3,058,480 3,058,480 매출채권 6,953,985,920 5,075,644,479 기타채권 198,260,561 321,789,118 기타비유동자산 453,608,382 387,066,800 합 계 35,579,434,848 33,364,207,442 4 유동성위험연결회사의 경영지원팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 합 계 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년 초과 당기말 차입금 4,220,880,989 4,252,097,427 4,252,097,427 - - 매입채무 5,805,758,431 5,805,758,431 5,805,758,431 - - 기타채무 1,183,323,632 1,183,323,632 1,183,323,632 - - 기타유동부채 80,828,493 80,828,493 80,828,493 - - 기타비유동부채 123,830,457 123,830,457 - 123,830,457 리스부채 260,219,923 314,442,936 52,665,425 103,224,857 158,552,654 합 계 11,674,841,925 11,760,281,376 11,374,673,408 103,224,857 282,383,111 전기말 차입금 4,220,880,989 4,287,581,508 2,493,599,325 1,793,982,183 - 매입채무 3,726,397,494 3,726,397,494 3,726,397,494 - - 기타채무 1,113,389,244 1,113,389,244 1,113,389,244 - - 기타유동부채 117,785,941 117,785,941 117,785,941 - - 기타비유동부채 123,293,209 123,293,209 - - 123,293,209 리스부채 325,923,585 414,245,834 76,095,891 166,648,855 171,501,088 합 계 9,627,670,462 9,782,693,230 7,527,267,895 1,960,631,038 294,794,297 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.5 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순차입금비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함, 리스부채 제외)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총 차입금 4,220,880,989 4,220,880,989 차감: 현금및현금성자산 8,904,578,344 3,511,712,951 순 차입금 0 709,168,038 자본총계 46,657,113,599 46,188,507,454 순차입금비율 0.00% 1.54% 사. 파생상품 등에 관한 사항해당사항 없음. 아. 경영상의 주요계약 등해당사항 없음. 자. 연구개발활 동 해당사항 없음. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제23기 1분기 제22기 제21기 [유동자산] 43,808,417,938 41,429,504,373 41,110,784,806 [비유동자산] 15,961,807,033 15,760,076,128 19,244,051,824 자산총계 59,770,224,971 57,189,580,501 60,354,836,630 [유동부채] 11,421,271,540 9,354,431,100 8,342,673,794 [비유동부채] 1,691,839,832 1,646,641,947 3,202,819,965 부채총계 13,113,111,372 11,001,073,047 11,545,493,759 지배기업의 소유지분 46,657,113,599 46,188,507,454 48,809,342,871 [자본금] 22,924,577,000 22,924,577,000 22,874,577,000 [자본잉여금] 51,696,023,809 51,696,023,809 51,481,467,809 [자본조정] 770,877,187 770,877,187 856,477,187 [기타포괄손익누계액] (493,216,093) (493,216,093) (493,216,093) [이익잉여금] (28,241,148,304) (28,709,754,449) (25,909,963,032) 비지배주주지분 - - - 자본총계 46,657,113,599 46,188,507,454 48,809,342,871 매출액 9,902,952,889 29,166,372,655 36,981,225,222 영업이익 426,410,697 (474,165,994) 423,828,739 법인세차감전순이익 467,021,730 (3,054,681,932) (2,656,662,639) 계속사업이익 468,606,145 (3,047,390,638) (3,025,656,762) 중단사업이익 - - - 당기순이익 468,606,145 (3,047,390,638) (3,025,656,762) 지배주주지분 468,606,145 (3,047,390,638) (3,006,681,418) 비지배지분 - - (18,975,344) 총포괄이익 468,606,145 (2,799,791,417) (3,098,866,454) 지배주주지분 468,606,145 (2,799,791,417) (3,079,891,110) 비지배지분 - - (18,975,344) 기본주당순이익 10 (68) (67) 계속사업주당순이익 10 (68) (67) 중단사업주당순이익 - - - 연결에포함된 회사수 2 2 2 나. 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제23기 1분기 제22기 제21기 [유동자산] 36,470,684,313 34,281,270,549 35,046,047,461 [비유동자산] 18,149,039,483 18,387,068,889 18,818,398,155 자산총계 54,619,723,796 52,668,339,438 53,864,445,616 [유동부채] 6,149,493,330 4,111,737,915 3,710,424,360 [비유동부채] 1,338,280,668 1,310,686,748 1,301,317,261 부채총계 7,487,773,998 5,422,424,663 5,011,741,621 [자본금] 22,924,577,000 22,924,577,000 22,874,577,000 [자본잉여금] 51,696,023,809 51,696,023,809 51,481,467,809 [자본조정] 770,877,187 770,877,187 856,477,187 [기타포괄손익누계액] (558,828,642) (558,828,642) (558,828,642) [이익잉여금] (27,700,699,556) (27,586,734,579) (25,800,989,359) 자본총계 47,131,949,798 47,245,914,775 48,852,703,995 종속기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 8,454,884,190 25,072,356,358 33,325,087,656 영업이익 604,826,779 326,980,933 1,073,627,848 법인세차감전순이익 (113,964,977) (1,871,552,489) (2,961,177,510) 계속사업이익 (113,964,977) (1,852,674,890) (2,963,320,294) 중단사업이익 - - - 당기순이익 (113,964,977) (1,852,674,890) (2,963,320,294) 총포괄이익 (113,964,977) (1,785,745,220) (3,036,529,986) 주당순이익 (3) (41) (66) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2021년 1분기 보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 23 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 22 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 자산 유동자산 43,808,417,938 41,429,504,373 현금및현금성자산 8,904,578,344 3,511,712,951 단기투자자산 18,801,171,467 23,801,171,467 매출채권 6,953,985,920 5,075,644,479 기타채권 198,260,561 321,789,118 선급금 2,439,203,226 2,461,200,194 선급비용 60,910,402 48,049,783 재고자산 6,450,308,018 6,209,936,381 비유동자산 15,961,807,033 15,760,076,128 장기투자자산 69,733,907 60,541,175 공정가치금융자산 270,730,157 270,730,157 유형자산 9,458,265,994 9,225,211,827 투자부동산 2,598,462,715 2,629,362,715 무형자산 850,723,774 862,765,659 사용권자산 250,174,404 314,290,095 기타비유동자산 2,463,716,082 2,397,174,500 자산총계 59,770,224,971 57,189,580,501 부채 유동부채 11,421,271,540 9,354,431,100 매입채무 5,805,758,431 3,726,397,494 기타채무 1,183,323,632 1,113,389,244 기타유동부채 80,828,493 117,785,941 리스부채 126,189,783 171,687,220 계약부채 4,290,212 4,290,212 단기차입금 2,772,514,605 2,772,514,605 유동성장기차입금 1,448,366,384 1,448,366,384 비유동부채 1,691,839,832 1,646,641,947 순확정급여부채 317,135,793 250,684,516 이연법인세부채 1,116,843,442 1,118,427,857 리스부채 134,030,140 154,236,365 기타비유동부채 123,830,457 123,293,209 부채총계 13,113,111,372 11,001,073,047 자본 지배기업의 소유지분 46,657,113,599 46,188,507,454 자본금 22,924,577,000 22,924,577,000 자본잉여금 51,696,023,809 51,696,023,809 자본조정 770,877,187 770,877,187 기타포괄손익누계액 (493,216,093) (493,216,093) 결손금 (28,241,148,304) (28,709,754,449) 비지배주주지분 0 0 자본총계 46,657,113,599 46,188,507,454 자본과부채총계 59,770,224,971 57,189,580,501 연결 손익계산서 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 9,902,952,889 9,902,952,889 2,600,473,084 2,600,473,084 매출원가 7,743,884,373 7,743,884,373 1,700,486,458 1,700,486,458 매출총이익 2,159,068,516 2,159,068,516 899,986,626 899,986,626 판매비와관리비 1,732,657,819 1,732,657,819 2,043,491,745 2,043,491,745 영업이익(손실) 426,410,697 426,410,697 (1,143,505,119) (1,143,505,119) 기타수익 28,329,693 28,329,693 8,656,445 8,656,445 기타비용 6,685,683 6,685,683 53,795,920 53,795,920 금융수익 57,857,605 57,857,605 92,448,830 92,448,830 금융비용 38,890,582 38,890,582 47,217,617 47,217,617 법인세비용차감전순이익(손실) 467,021,730 467,021,730 (1,143,413,381) (1,143,413,381) 법인세비용 (1,584,415) (1,584,415) (25,899,588) (25,899,588) 계속사업이익(손실) 468,606,145 468,606,145 (1,117,513,793) (1,117,513,793) 당기순이익(손실) 468,606,145 468,606,145 (1,117,513,793) (1,117,513,793) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 468,606,145 468,606,145 (1,117,513,793) (1,117,513,793) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 0 주당이익 기본주당손익(손실) (단위 : 원) 10 10 (25) (25) 계속사업이익(손실) (단위 : 원) 10 10 (25) (25) 연결 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 468,606,145 468,606,145 (1,117,513,793) (1,117,513,793) 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 당기 총포괄손익 468,606,145 468,606,145 (1,117,513,793) (1,117,513,793) 총 포괄손익의 귀속 지배주주지분 468,606,145 468,606,145 (1,117,513,793) (1,117,513,793) 비지배지분 0 0 0 0 연결 자본변동표 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 결손금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 22,874,577,000 51,481,467,809 856,477,187 (493,216,093) (25,909,963,032) 48,809,342,871 0 48,809,342,871 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,117,513,793) (1,117,513,793) 0 (1,117,513,793) 총 포괄손익 0 0 0 0 (1,117,513,793) (1,117,513,793) 0 (1,117,513,793) 소유주와의 거래 총액 0 0 0 0 0 0 0 0 2020.03.31 (기말자본) 22,874,577,000 51,481,467,809 856,477,187 (493,216,093) (27,027,476,825) 47,691,829,078 0 47,691,829,078 2021.01.01 (기초자본) 22,924,577,000 51,696,023,809 770,877,187 (493,216,093) (28,709,754,449) 46,188,507,454 0 46,188,507,454 당기순이익(손실) 0 0 0 0 468,606,145 468,606,145 0 468,606,145 총 포괄손익 0 0 0 0 468,606,145 468,606,145 0 468,606,145 소유주와의 거래 총액 0 0 0 0 0 0 0 0 2021.03.31 (기말자본) 22,924,577,000 51,696,023,809 770,877,187 (493,216,093) (28,241,148,304) 46,657,113,599 0 46,657,113,599 연결 현금흐름표 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 영업활동현금흐름 941,291,922 (481,366,761) 당기순이익(손실) 468,606,145 (1,117,513,793) 조정 342,349,642 251,169,058 순운전자본의 변동 76,080,641 292,152,240 이자수취 77,563,633 108,789,163 이자지급 (11,320,859) (14,017,979) 법인세 환급(납부) (11,987,280) (1,945,450) 투자활동현금흐름 4,517,277,133 (60,465,584) 단기투자자산의 감소 5,000,000,000 0 종업원대여금의 감소 1,500,000 1,500,000 장기투자자산의 감소 0 16,392,734 유형자산의 처분 0 4,051,391 보증금의 감소 0 10,000,000 장기성예금의 증가 (9,192,732) (5,409,709) 유형자산의 취득 (406,988,553) (57,000,000) 보증금의 증가 (68,041,582) (30,000,000) 재무활동현금흐름 (65,703,662) (100,168,985) 리스부채의 원금상환 (65,703,662) (83,502,320) 단기차입금의 상환 0 (16,666,665) 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,392,865,393 (642,001,330) 기초현금및현금성자산 3,511,712,951 7,696,322,070 기말현금및현금성자산 8,904,578,344 7,054,320,740 3. 연결재무제표 주석 1. 일반 사항 주식회사 에스엠라이프디자인그룹은 1998년 12월 29일 자본금 700백만원으로 설립되었으며, 상업인쇄(앨범, 포스터, 화보집 등), 드라마 등 제작 및 멀티미디어사업(DVD복제, 영상물제작 유통 등)을 영위하고 있습니다. 회사는 2018년 5월 18일 주식회사 에스엠라이프디자인그룹으로 상호를변경하였습니다. 회사의 주식은 2002년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 수 차에 걸쳐 증자를 실시하여 2021년 3월 31일 현재 자본금은 22,925백만원입니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수 구성비(%) 주식수 구성비(%) ㈜에스엠엔터테인먼트 13,483,865 29.9 13,483,865 29.9 유성호 838,926 1.9 838,926 1.9 김영민 120,000 0.3 120,000 0.3 기 타 30,686,363 67.9 30,686,363 67.9 합 계 45,129,154 100 45,129,154 100 (1) 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 당분기말 전기말 결산월 업 종 지배지분율(%) 지배지분율(%) 비컨홀딩스 주식회사 한국 100 100 12월 외식업 ㈜모아엘앤비인터내셔널 한국 100 100 12월 와인유통 (2) 연결대상범위의 변동 당분기 중 종속기업의 변동내역은 없습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1)당분기말 (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당분기순손익 총포괄손익 비컨홀딩스 주식회사 2,161,171,871 4,843,535,423 (2,682,363,552) 1,352,000,966 (117,542,230) (117,542,230) ㈜모아엘앤비인터내셔널 6,889,339,648 5,540,000,497 1,349,339,151 108,350,500 (120,296,236) (120,296,236) 2)전기말 (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 전기순손익 총포괄손익 비컨홀딩스 주식회사 1,575,478,646 4,140,299,968 (2,564,821,322) 3,776,634,912 (869,069,097) (688,399,546) ㈜모아엘앤비인터내셔널 6,930,735,676 5,461,100,289 1,469,635,387 327,771,850 (278,404,790) (278,404,790) 2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 연결요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 연결요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 재.개정된 기준서의 적용중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항은 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.연결요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 8,904,578,344 8,904,578,344 3,511,712,951 3,511,712,951 단기투자자산 18,801,171,467 18,801,171,467 23,801,171,467 23,801,171,467 장기투자자산 69,733,907 69,733,907 60,541,175 60,541,175 소 계 27,775,483,718 27,775,483,718 27,373,425,593 27,373,425,593 공정가치로 측정되는 금융자산 공정가치금융자산(비유동) 270,730,157 270,730,157 270,730,157 270,730,157 소 계 270,730,157 270,730,157 270,730,157 270,730,157 금융자산 합계 28,046,213,875 28,046,213,875 27,644,155,750 27,644,155,750 (*1) 매출채권,매입채무 및 기타금융자산 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)(1) 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산(*) 0 0 267,671,677 267,671,677 당기손익-공정가치 금융자산 0 0 3,058,480 3,058,480 합 계 0 0 270,730,157 270,730,157 (*) 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가를 대용치로 사용하였습니다.(2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산(*) 0 0 267,671,677 267,671,677 당기손익-공정가치 금융자산 0 0 3,058,480 3,058,480 합 계 - 0 270,730,157 270,730,157 (*) 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가를 대용치로 사용하였습니다.당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. 5. 영업부문 정보(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 사업부문 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로는 주로 한국에서 매출활동이 이루어지므로 경영진은 출판부문, 콘텐츠부문, 드라마부문, 외식부문, 기타 등으로만 나누어 성과를 검토하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 부문당분기손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 출판 콘텐츠 외식 기타(*2) 합 계 보고부문수익 제품매출 7,810,172,880 281,996,335 0 0 8,092,169,215 상품매출 0 0 0 108,350,500 108,350,500 푸드매출 0 0 1,351,968,239 0 1,351,968,239 영화매출 0 0 0 3,150,583 3,150,583 물류매출 0 0 0 306,514,352 306,514,352 임대료수입 0 0 0 40,800,000 40,800,000 합 계 7,810,172,880 281,996,335 1,351,968,239 458,815,435 9,902,952,889 감가상각비 42,297,733 11,031,251 146,886,112 68,734,981 268,950,077 무형자산상각비 98,600 101,500 7,201,885 4,639,900 12,041,885 보고부문영업이익(손실)(*1) 655,918,995 (159,154,589) (116,223,937) 45,870,228 426,410,697 (단위: 원) 전분기 출판 콘텐츠 외식 기타(*2) 합 계 보고부문수익 제품매출 1,240,471,621 352,025,223 0 0 1,592,496,844 상품매출 0 0 0 101,040,400 101,040,400 푸드매출 0 0 715,990,678 0 715,990,678 영화매출 0 0 0 1,935,934 1,935,934 물류매출 0 0 0 148,209,228 148,209,228 임대료수입 0 0 0 40,800,000 40,800,000 합 계 1,240,471,621 352,025,223 715,990,678 291,985,562 2,600,473,084 감가상각비 48,996,102 20,233,781 90,101,315 76,976,572 236,307,770 무형자산상각비 89,900 1,514,834 30,800,000 4,298,600 36,703,334 보고부문영업이익(손실)(*1) (179,470,281) (375,356,890) (215,456,766) (373,221,182) (1,143,505,119) (*1) 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 연결회사는 영화사업, 물류사업,와인유통, 임대사업은 보고부문의 요건을 충족하지 않아 기타부문에 포함하였습니다.(3) 당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로는 출판부문 1개사(전분기 동일)가 있으며 동 고객에 대한 매출액은 출판부문 7,545,158천원(전분기 : 1,191,117천원)입니다.(4) 당분기와 전분기 매출은 국내에서만 발생하였습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 (단위: 원) 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 0 0 8,904,578,344 8,904,578,344 단기투자자산 0 0 18,801,171,467 18,801,171,467 장기투자자산 0 0 69,733,907 69,733,907 당기손익-공정가치측정금융자산 3,058,480 0 0 3,058,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 0 267,671,677 0 267,671,677 매출채권 0 0 6,953,985,920 6,953,985,920 기타채권(*1) 0 0 137,735,641 137,735,641 기타비유동자산(*2) 0 0 453,608,382 453,608,382 합계 3,058,480 267,671,677 35,320,813,661 35,591,543,818 (*1) 미수법인세환급액을 제외한 금액입니다.(*2) 장기선급금은 제외한 금액입니다. (단위: 원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무 5,805,758,431 기타채무 1,183,323,632 단기차입금 2,772,514,605 기타비유동부채 90,466,357 리스부채 260,219,923 합계 10,112,282,948 (*1) 복구충당부채를 제외한 금액입니다.(2) 전기말 (단위: 원) 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 0 0 3,511,712,951 3,511,712,951 단기투자자산 0 0 23,801,171,467 23,801,171,467 장기투자자산 0 0 60,541,175 60,541,175 당기손익-공정가치측정금융자산 3,058,480 0 0 3,058,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 0 267,671,677 0 267,671,677 매출채권 0 0 5,075,644,479 5,075,644,479 기타채권(*1) 0 0 273,251,478 273,251,478 기타비유동자산(*2) 0 0 387,066,800 387,066,800 합계 3,058,480 267,671,677 33,109,388,350 33,380,118,507 (*1) 미수법인세환급액을 제외한 금액입니다.(*2) 장기선급금은 제외한 금액입니다. (단위: 원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 3,726,397,494 기타채무 1,113,389,244 단기차입금 2,772,514,605 유동성장기차입금 1,448,366,384 기타비유동부채(*1) 90,466,357 리스부채 325,923,585 합계 9,477,057,669 (*1) 복구충당부채를 제외한 금액입니다. 7. 공정가치측정금융자산당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기초 267,671,677 3,058,480 267,671,677 1,043,058,480 평가 0 0 0 0 처분 0 0 0 0 기말 267,671,677 3,058,480 267,671,677 1,043,058,480 8. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 합계 기초금액 5,184,619,464 2,698,703,295 728,504,723 3,000 125,095,850 488,285,495 9,225,211,827 취득 0 0 0 0 0 406,988,553 406,988,553 처분 0 0 0 0 0 0 0 대체 0 0 0 0 0 0 0 감가상각비 0 (42,078,858) (27,215,673) 0 (23,651,816) (80,988,039) (173,934,386) 보고기간말 금액 5,184,619,464 2,656,624,437 701,289,050 3,000 101,444,034 814,286,009 9,458,265,994 취득원가 5,184,619,464 6,007,147,293 924,190,323 70,779,782 820,319,764 1,491,732,494 14,498,789,120 감가상각누계액 0 (3,350,522,856) (222,901,273) (70,776,782) (718,875,730) (677,446,485) (5,040,523,126) (2) 전분기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 건설중인자산 합계 기초금액 5,184,619,464 2,842,661,934 837,367,411 34,031,355 199,192,010 294,617,246 0 9,392,489,420 취득 0 0 0 0 0 0 57,000,000 57,000,000 처분 0 0 0 (1,000) 0 (53,768,724) 0 (53,769,724) 대체 0 0 0 0 (3,289,917) 0 0 (3,289,917) 감가상각비 0 (41,711,670) (27,215,672) (7,852,239) (25,166,162) (28,118,467) 0 (130,064,210) 보고기간말 금액 5,184,619,464 2,800,950,264 810,151,739 26,178,116 170,735,931 212,730,055 57,000,000 9,262,365,569 취득원가 5,184,619,464 5,983,647,293 924,190,323 221,872,024 808,533,867 698,736,935 57,000,000 13,878,599,906 감가상각누계액 0 (3,182,697,029) (114,038,584) (195,693,908) (637,797,936) (486,006,880) 0 (4,616,234,337) 9. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 1,548,374,536 1,080,988,179 2,629,362,715 감가상각비 0 (30,900,000) (30,900,000) 보고기간말 금액 1,548,374,536 1,050,088,179 2,598,462,715 취득원가 1,548,374,536 2,558,901,913 4,107,276,449 감가상각누계액 0 (1,508,813,734) (1,508,813,734) 2) 전분기 (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 1,548,374,536 1,204,588,179 2,752,962,715 감가상각비 0 (30,900,000) (30,900,000) 보고기간말 금액 1,548,374,536 1,173,688,179 2,722,062,715 취득원가 1,548,374,536 2,558,901,913 4,107,276,449 감가상각누계액 0 (1,385,213,734) (1,385,213,734) 10. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회원권 영업권 브랜드가치 고객관계 기타의 무형자산 합 계 기초 장부금액 369,563,780 199,246,348 192,328,905 45,333,292 56,293,334 862,765,659 무형자산상각비 0 (5,828,149) (1,373,736) (4,840,000) (12,041,885) 기말 장부금액 369,563,780 199,246,348 186,500,756 43,959,556 51,453,334 850,723,774 (2) 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회원권 영업권 브랜드가치 고객관계 기타의 무형자산 합 계 기초 장부금액 369,563,780 1,108,419,000 922,225,000 217,375,000 69,250,001 2,686,832,781 무형자산상각비 0 0 (24,925,000) (5,875,000) (5,903,334) (36,703,334) 기말 장부금액 369,563,780 1,108,419,000 897,300,000 211,500,000 63,346,667 2,650,129,447 11. 리스(1)당분기와 전분기중 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.1)당분기 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 상각비 당분기말 사용권자산 건물 230,972,129 0 0 (56,216,541) 174,755,588 차량운반구 83,317,966 0 0 (7,899,150) 75,418,816 합계 314,290,095 0 0 (64,115,691) 250,174,404 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 상환액 이자비용 유동성대체 당분기말 리스부채 유동 171,687,220 0 0 (69,255,891) 3,552,229 20,206,225 126,189,783 비유동 154,236,365 0 0 0 0 (20,206,225) 134,030,140 합계 325,923,585 0 0 (69,255,891) 3,552,229 0 260,219,923 2)전분기 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 상각비 전분기말 사용권자산 건물 434,488,055 12,850,750 (88,200,570) (64,538,748) 294,599,487 차량운반구 38,049,878 17,511,714 0 (10,804,812) 44,756,780 합계 472,537,933 30,362,464 (88,200,570) (75,343,560) 339,356,267 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 상환액 이자비용 유동성대체 전분기말 리스부채 유동 292,512,695 16,821,027 (87,670,862) (83,502,320) 5,331,234 (8,561,940) 134,929,834 비유동 193,470,289 13,541,437 0 0 0 8,561,940 215,573,666 합계 485,982,984 30,362,464 (87,670,862) (83,502,320) 5,331,234 0 350,503,500 (2)당분기와 전분기중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 56,216,541 64,538,748 차량운반구 7,899,150 10,804,812 합계 64,115,691 75,343,560 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 3,552,229 5,331,234 (3)당분기와 전분기중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 4,949,373 1,789,373 1년이내 종료할 리스에 대한 리스료 43,752,787 97,043,010 리스부채측정치에 포함되지 않은 변동리스료 104,831,082 0 합계 153,533,242 98,832,383 (4)당분기와 전분기중 현금흐름표에 인식된 금액연결회사는 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기에 지출된 현금유출액은 222,789천원(전분기 182,335천원)입니다. 연결회사는 리스부채 상환액은 당분기 65,704천원(전분기 78,171천원)을 재무활동으로 인식하였습니다. 12. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 차입처 최장 연이자율(%) 당분기말 전기말 만기일 당분기말 단기차입금 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트(*1) - 4.60 2,430,000,000 2,430,000,000 하나은행 2021.05.24 2.69 240,000,000 240,000,000 주요경영진 2021.05.31 - 102,514,605 102,514,605 소계 2,772,514,605 2,772,514,605 장기차입금 미시간벤처캐피탈 2021.06.15 448,366,384 448,366,384 신한은행(*2) 2021.04.13 2.48 1,000,000,000 1,000,000,000 1년이내 만기도래분(유동성장기차입금) (1,448,366,384) (1,448,366,384) 소계 0 0 (*1) 기타특수관계인인 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트로 부터 차입하였습니다.(*2) 차입금과 관련하여 종속기업의 이사 등으로부터 담보를 제공받고 있습니다. 13. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 835,028,503 768,577,226 사외적립자산의 공정가치 (517,892,710) (517,892,710) 재무상태표상 부채 317,135,793 250,684,516 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 768,577,226 1,194,167,103 당기근무원가 65,464,364 79,930,979 이자비용 986,913 0 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 0 (106,836,552) 보고기간말 금액 835,028,503 1,167,261,530 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 금액 517,892,710 636,437,878 제도에서의 지급: - 급여의 지급 0 (78,016,700) 기말 금액 517,892,710 558,421,178 14. 자본금과 자본잉여금회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 45,129,154주(전기말 동일)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 원) 구 분 주식수 보통주 주식발행 자기주식 합 계 (단위: 주) 자본금 초과금 처분이익 전기말 45,129,154 22,924,577,000 49,813,154,797 1,882,869,012 74,620,600,809 당분기말 45,129,154 22,924,577,000 49,813,154,797 1,882,869,012 74,620,600,809 15. 주식기준보상(1) 연결회사는 상법 등 관계법령에 따라 연결회사의 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원에게 발행한 주식총수의 10% 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있는 바, 연결회사의 당분기말 현재 주식기준보상약정과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 2016년 11월 11일 행사가격 1,796원 행사가능기간 2019년 11월 11일 ~ 2022년 11월 10일 가득조건 부여일로부터 3년이상 재직 행사가능주식수 1,000,000주 부여방법 주식교부형 (2) 주식선택권 수량의 변동 내역 구 분 당분기 전분기 기초 수량 900,000 주 1,000,000 주 부여 - - 행사 - - 기말 존속 900,000 주 1,000,000 주 기말 행사가능 900,000 주 1,000,000 주 (3) 공정가치 산정 내용연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 현재 주가 1,600 원 행사가격 1,796원 기대 주가 변동성 70.48% 기대배당금 - 기대행사기간(*) 4.5 년 무위험이자율 1.60% 기대권리소멸율 - (*) 기대행사기간은 평균기대존속기간을 적용하였으며, 무위험이자율은 4.5년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다.(4) 연결회사는 주식선택권 관련하여 전기까지 총 856,477천원을 인식하였습니다. 이 중 주식선택권 85,600천원이 전기에 행사되어 당분기말 현재 잔액은 770,877천원입니다. 16. 판매비와 관리비 (단위: 원) 계 정 과 목 당분기 전분기 급여 778,933,293 1,255,981,351 퇴직급여 59,875,504 72,479,010 복리후생비 105,445,618 111,473,378 여비교통비 8,926,096 5,124,776 통신비 4,555,855 5,294,144 수도광열비 34,024,850 34,468,088 세금과공과 20,186,419 25,696,574 감가상각비 186,648,373 150,628,770 수선비 1,537,000 500,000 보험료 26,875,477 19,597,895 접대비 13,379,380 21,515,820 도서인쇄비 2,280,630 1,414,214 소모품비 51,698,003 17,700,064 운반비 5,070,880 14,026,636 지급수수료 244,182,113 156,369,344 차량유지비 5,223,198 13,249,540 광고선전비 27,418,280 0 대손상각비 (276,639) 0 교육훈련비 0 83,000 무형자산상각비 7,491,885 32,503,334 잡급 0 7,903,424 임차료 149,181,604 97,482,383 합 계 1,732,657,819 2,043,491,745 17. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 7,023 392,762 대손충당금환입 0 4,751,168 유형자산처분이익 0 1,817,182 잡이익 28,322,670 1,695,333 합 계 28,329,693 8,656,445 (2) 기타비용 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 1,278,193 1,330,219 유형자산처분손실 0 52,065,223 잡손실 5,407,490 400,478 합 계 6,685,683 53,795,920 18. 금융수익과 금융원가(1) 금융수익 (단위: 원) 금 융 수 익 당분기 전분기 이자수익 57,857,605 92,448,830 (2) 금융원가 (단위: 원) 금 융 원 가 당분기 전분기 이자비용 38,890,582 47,217,617 19. 주당순이익기본주당순이익은 연결실체의 보통주당분기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 지배기업 소유지분 보통주 주당이익(손실) (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유지분 당분기순이익(손실) 468,606,145 (1,117,513,793) 보통주계속사업순이익(손실) 468,606,145 (1,117,513,793) 보통주중단사업순이익(손실) - - 가중평균 유통보통주식수 45,129,154 주 45,029,154 주 지배기업지분 기본주당순이익(손실) 10 원/주 (25) 원/주 계속사업주당이익(손실) 10 원/주 (25) 원/주 중단사업주당이익(손실) - - (2) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 발행주식수 45,129,154 45,029,154 유상증자 0 0 가중평균유통보통주식수 45,129,154 45,029,154 (3) 연결회사는 희석화대상 잠재적보통주에 해당하는 주식매수선택권을 부여하였으나, 주식매수선택권을 고려하여 산출한 주당손실이 이를 고려하기 전의 주당손실보다 작아 희석화 효과가 발생하지 않으므로 회사의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 한편, 당분기말 반희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. 구분 액면금액 행사가격 청구기간 발행될 보통주식수 주식선택권 500 원 1,796원 2019.11.11~2022.11.10 1,000,000 주 20. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역 및 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 조정: 342,349,642 251,169,058 감가상각비 268,950,077 236,307,770 무형자산상각비 12,041,885 36,703,334 대손상각비 (276,639) 0 재고자산평가손실 15,197,232 41,623,581 이자비용 38,890,582 47,217,617 퇴직급여 66,451,277 79,930,979 유형자산처분손실 0 52,065,223 법인세비용 (1,584,415) (25,899,588) 대손충당금환입 0 (4,751,168) 유형자산처분이익 0 (1,817,182) 이자수익 (57,857,605) (190,050,394) 복구충당부채전입액 537,248 (20,161,114) 순운전자본의 변동: 76,080,641 292,152,240 재고자산의 감소(증가) (255,568,869) (8,400,065) 매출채권의 감소(증가) (1,876,138,702) 2,878,534,280 기타 미수금의 감소(증가) 115,809,809 (4,053,608) 선급금의 감소(증가) 21,996,968 (57,343,181) 선급비용의 감소(증가) (12,860,619) 6,876,363 퇴직금의 지급 0 (106,836,552) 사외적립자산의 감소(증가) 0 78,016,700 매입채무의 증가(감소) 2,077,434,837 (2,328,394,933) 기타채무의 증가(감소) 175,384,935 (120,884,346) 미지급비용의 증가(감소) (143,193,664) (32,143,698) 선수수익의증가(감소) (24,036,636) (5,562,500) 선수금의 증가(감소) (2,747,418) (7,656,220) 21. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사는 추첨식 인쇄 및 전자 결합복권 제조 용역계약과 관련하여 ㈜국민은행에 정기예금 50백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 연결회사는 영상물 제작유통사업과 관련하여 월트디즈니 외 여러회사가 출시하는 특정 영화에 대하여 일정기간 DVD 및 블루레이를 독점적, 배타적으로 제작 판매할 수 있는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 당분기말 및 전기말 현재 각각 1,844백만원과 1,925백만원의 선급금을 계상하고 있으며, 이는 향후 영상물의 판매시 지급하여야 할 수수료와 상계될 예정입니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 방송드라마 제작 사업과 관련하여 작가 등과 집필 및 연출계약을 체결하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증내역 제공자 보증금액 채권자 계약이행보증 등 서울보증보험㈜ 45,978,000 ㈜동원홈푸드 등 (5) 당분기말 현재 연결회사는 건물, 기계장치, 시설장치, 집기비품, 재고자산 및 물류보관물 등에 대하여 18,790백만원(부보금액)의 종합보험에 가입하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 종속기업인 비컨홀딩스 주식회사는 신한은행 및 하나은행 등과 차입금 약정을 체결하였으며 1,240백만원의 약정 및 실행액이 존재합니다. 신한은행 차입금과 관련하여 종속기업의 이사 외 1인으로부터 부동산담보(채권최고액 1,200백만원)를 제공받고 있습니다.(7) 종속기업인 비컨홀딩스 주식회사는 종속기업의 대표이사와 특별경영성과급 약정을 체결하였습니다. 이에 따라 종속기업은 2019년부터 2023년까지 5년간 종속기업의 EBITDA 실적에 따라 특별경영성과급을 지급할 의무가 존재합니다. 22. 특수관계자 거래(1) 지배·종속기업 등 현황당분기말 현재 연결실체의 지배기업은 ㈜에스엠엔터테인먼트(지분율 29.9%)입니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 특수관계 범주 회사명 지배기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 기타특수관계자 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬, S.M. F Development Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트, DREAMMAKER Entertainment Ltd., DREAM MAKER ENTERTAINMENT U.S.A. INC , ㈜에스엠컬처앤콘텐츠, ㈜호텔트리스, (유)드래곤타이거2호문화투자목적, S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., (유)에스엠파트너스 1호(구, 드래곤타이거1호문화투자목적), S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., ㈜에스엠타운플래너, 디어유, ㈜에브리싱재팬, ㈜드림위더스, 유한회사 에스엠파트너스2호, 주식회사 키이스트, 주식회사 콘텐츠케이, 주식회사 DA Music Publishing, SMEJ Plus.INC, SMEJ.INC, Beyond Live Corporation, Beyond Live Japan, 주식회사 에스엠프렌즈 ㈜에스엠브랜드마케팅, SM True Co., Ltd.,㈜발전소, ㈜갤럭시아에스엠, ㈜에스팀, ㈜스피커, AI Stars, S.M.Life Design Company Japan Inc.,㈜더셀러브리티, ㈜비스츠앤네이티브스, 주식회사 창원문화복합타운, (주)에스팀엔터테인먼트, 주식회사 버디필름, 스타십벤딩머신 주식회사, 한컴톡카페, 오보이즈프로젝트, Streem Media Corporation, ㈜밀리언마켓, ESTEEM NYC.INC, (주)미스틱스토리, (주)드림어스컴퍼니, 그루버스 재팬, 에스엠인스티튜트, SMBM SE Holding ㈜울림엔터테인먼트, 주식회사 울림홀딩스, ㈜에브리싱코리아, 라이크기획, ㈜에스엠아트컴퍼니, ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아, SK텔레콤㈜ 및 그 종속기업과 SK텔레콤㈜ 의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업 등, 주주 및 임원 2) 전기말 특수관계 범주 회사명 지배기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 기타특수관계자 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬, S.M. F Development Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트, DREAMMAKER Entertainment Ltd., DREAM MAKER ENTERTAINMENT U.S.A. INC , ㈜에스엠컬처앤콘텐츠, ㈜호텔트리스, (유)드래곤타이거2호문화투자목적, S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., (유)에스엠파트너스 1호(구, 드래곤타이거1호문화투자목적), S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., ㈜에스엠타운플래너, 디어유, ㈜에브리싱재팬, ㈜드림위더스, 유한회사 에스엠파트너스2호, 주식회사 키이스트, 주식회사 콘텐츠케이, 주식회사 DA Music, 주식회사 DA Music Publishing, SMEJ Plus.INC, SMEJ.INC, Beyond Live Corporation, Beyond Live Japan, 주식회사 에스엠프렌즈 ㈜에스엠브랜드마케팅, SM True Co., Ltd.,㈜발전소, ㈜갤럭시아에스엠, ㈜에스팀, ㈜스피커, AI Stars, S.M.Life Design Company Japan Inc.,㈜더셀러브리티, ㈜비스츠앤네이티브스, 주식회사 창원문화복합타운, (주)에스팀엔터테인먼트, 주식회사 버디필름, 스타십벤딩머신 주식회사, 한컴톡카페, 오보이즈프로젝트, Streem Media Corporation, ㈜밀리언마켓, ESTEEM NYC.INC, 주식회사 에스팀웍스, (주)미스틱스토리, (주)드림어스컴퍼니, 그루버스 재팬, 에스엠인스티튜트, SMBM SE Holding ㈜울림엔터테인먼트, 주식회사 울림홀딩스, ㈜에브리싱코리아, 라이크기획, ㈜에스엠아트컴퍼니, ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아, SK텔레콤㈜ 및 그 종속기업과 SK텔레콤㈜ 의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업 등, 주주 및 임원 (2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출.매입등 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기가. 매출 및 매입 등 거래 (단위: 원) 특수관계자명 매출 매입 등 지배기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 7,798,833,027 1,860,000 기타특수관계자 ㈜에스엠브랜드마케팅 65,551,085 265,046 기타특수관계자 ㈜에스엠컬쳐앤콘텐츠 337,362 0 기타특수관계자 ㈜에스엠타운플래너 629,200 0 기타특수관계자 에스엠인스티튜트 484,000 0 기타특수관계자 Creative Space Innovation 0 149,557,106 기타특수관계자 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 4,776,800 28,091,357 기타특수관계자 디어유 580,800 0 합 계 7,871,192,274 179,773,509 나. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위: 원) 특수관계자명 매출채권 등 매입채무 등 지배기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 6,249,621,196 1,428,245 기타특수관계자 ㈜에스엠컬쳐앤콘텐츠 233,700 0 기타특수관계자 ㈜에스엠브랜드마케팅 15,811,537 12,500 기타특수관계자 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 0 2,725,265,639 합 계 6,265,666,433 2,726,706,384 2) 전분기가. 매출 및 매입 등 거래 (단위: 원) 특수관계자명 매출 매입 등 지배기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 1,306,669,020 10,790,324 기타특수관계자 ㈜에스엠브랜드마케팅 34,576,094 159,319 기타특수관계자 ㈜키이스트 119,377 0 기타특수관계자 ㈜에스엠컬쳐앤콘텐츠 13,941,750 0 기타특수관계자 ㈜에스엠타운플래너 705,425 0 기타특수관계자 ㈜드림위더스 221,705 0 기타특수관계자 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 41,846,800 35,713,129 기타특수관계자 디어유 1,955,035 0 합 계 1,400,035,206 46,662,772 나. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위: 원) 특수관계자명 매출채권 등 매입채무 등 지배기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 891,322,752 5,583,791 기타특수관계자 ㈜에스엠컬쳐앤콘텐츠 1,702,277 0 기타특수관계자 ㈜에스엠브랜드마케팅 10,334,938 0 기타특수관계자 ㈜키이스트 2,456,530 0 기타특수관계자 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 0 2,625,481,804 합 계 905,816,497 2,631,065,595 (3) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 86,000,001 673,450,001 퇴직급여 4,041,667 14,454,167 합 계 90,041,668 687,904,168 23. COVID-19의 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 연결회사는 상업 인쇄(앨범, 포스터, 화보집 등), 드라마 등 제작 및 멀티미디어사업(DVD복제, 영상물 제작 유통) 등을 영위하고 있습니다. COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결회사의 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 22 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 자산 유동자산 36,470,684,313 34,281,270,549 현금및현금성자산 8,633,752,763 3,023,307,308 단기투자자산 18,790,000,000 23,790,000,000 매출채권 6,489,407,214 4,824,275,773 기타채권 272,696,542 385,026,881 선급금 2,071,315,063 2,099,935,605 선급비용 21,512,889 29,899,537 재고자산 191,999,842 128,825,445 비유동자산 18,149,039,483 18,387,068,889 공정가치금융자산 270,730,157 270,730,157 유형자산 8,573,267,482 8,645,861,502 투자부동산 2,598,462,715 2,629,362,715 무형자산 421,017,114 425,857,114 사용권자산 75,418,816 83,317,966 종속기업투자주식 1,548,585,499 1,668,881,735 기타비유동자산 4,661,557,700 4,663,057,700 자산총계 54,619,723,796 52,668,339,438 부채 유동부채 6,149,493,330 4,111,737,915 매입채무 5,569,264,985 3,552,307,178 기타채무 491,389,025 469,331,770 기타유동부채 53,441,593 55,165,729 리스부채 31,107,515 30,643,026 계약부채 4,290,212 4,290,212 비유동부채 1,338,280,668 1,310,686,748 순확정급여부채 135,228,633 99,681,464 기타비유동부채 90,466,357 90,466,357 리스부채 46,443,504 54,396,753 이연법인세부채 1,066,142,174 1,066,142,174 부채총계 7,487,773,998 5,422,424,663 자본 자본금 22,924,577,000 22,924,577,000 자본잉여금 51,696,023,809 51,696,023,809 자본조정 770,877,187 770,877,187 기타포괄손익누계액 (558,828,642) (558,828,642) 결손금 (27,700,699,556) (27,586,734,579) 자본총계 47,131,949,798 47,245,914,775 자본과부채총계 54,619,723,796 52,668,339,438 손익계산서 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 8,454,884,190 8,454,884,190 1,783,502,471 1,783,502,471 매출원가 7,284,579,333 7,284,579,333 1,440,005,020 1,440,005,020 매출총이익 1,170,304,857 1,170,304,857 343,497,451 343,497,451 판매비와관리비 565,478,078 565,478,078 1,262,531,048 1,262,531,048 영업이익(손실) 604,826,779 604,826,779 (919,033,597) (919,033,597) 기타수익 2,692,260 2,692,260 5,864,979 5,864,979 기타비용 706,545,590 706,545,590 737,065 737,065 금융수익 106,616,123 106,616,123 108,760,243 108,760,243 금융비용 1,258,313 1,258,313 934,764 934,764 종속기업투자손익 (120,296,236) (120,296,236) (51,242,223) (51,242,223) 법인세비용차감전순이익(손실) (113,964,977) (113,964,977) (857,322,427) (857,322,427) 법인세비용 0 0 0 0 계속사업이익(손실) (113,964,977) (113,964,977) (857,322,427) (857,322,427) 중단영업순이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (113,964,977) (113,964,977) (857,322,427) (857,322,427) 주당이익 기본주당손익(손실) (단위 : 원) (3) (3) (19) (19) 계속사업주당손익(손실) (단위 : 원) (3) (3) (19) (19) 중단사업주당손익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 희석주당손익(손실) (단위 : 원) (3) (3) (19) (19) 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (113,964,977) (113,964,977) (857,322,427) (857,322,427) 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 종속기업 기타포괄손익지분 변동 0 0 0 0 당기 총포괄손익 (113,964,977) (113,964,977) (857,322,427) (857,322,427) 자본변동표 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 결손금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 22,874,577,000 51,481,467,809 856,477,187 (558,828,642) (25,800,989,359) 48,852,703,995 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (857,322,427) (857,322,427) 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 총 포괄손익 0 0 0 0 (857,322,427) (857,322,427) 2020.03.31 (기말자본) 22,874,577,000 51,481,467,809 856,477,187 (558,828,642) (26,658,311,786) 47,995,381,568 2021.01.01 (기초자본) 22,924,577,000 51,696,023,809 770,877,187 (558,828,642) (27,586,734,579) 47,245,914,775 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (113,964,977) (113,964,977) 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 총 포괄손익 0 0 0 0 (113,964,977) (113,964,977) 2021.03.31 (기말자본) 22,924,577,000 51,696,023,809 770,877,187 (558,828,642) (27,700,699,556) 47,131,949,798 현금흐름표 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 영업활동현금흐름 1,310,194,762 (294,421,441) 당기순이익(손실) (113,964,977) (857,322,427) 조정 894,130,727 81,990,692 순운전자본의 변동 465,745,142 374,095,501 이자수취 77,533,793 108,760,243 이자지급 (1,258,313) 0 법인세 환급(납부) (11,991,610) (1,945,450) 투자활동현금흐름 4,307,739,453 (231,448,609) 단기투자자산의 감소 5,000,000,000 0 종업원대여금의 감소 1,500,000 1,500,000 유형자산의 처분 0 4,051,391 유형자산의 취득 (6,760,547) 0 장기대여금의 증가 (687,000,000) (237,000,000) 재무활동현금흐름 (7,488,760) (19,659,260) 리스부채의 원금상환 (7,488,760) (19,659,260) 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,610,445,455 (545,529,310) 기초현금및현금성자산 3,023,307,308 7,360,064,049 기말현금및현금성자산 8,633,752,763 6,814,534,739 5. 재무제표 주석 1. 일반 사항 주식회사 에스엠라이프디자인그룹((이하 "회사"))은 1998년 12월 29일 자본금 700백만원으로 설립되었으며, 상업인쇄(앨범, 포스터, 화보집 등), 드라마 등 제작 및 멀티미디어사업(DVD복제, 영상물제작 유통 등)을 영위하고 있습니다. 회사는 2018년 5월 18일 주식회사 에스엠라이프디자인그룹으로 상호를 변경하였습니다. 회사의 주식은 2002년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 수 차에 걸쳐 증자를 실시하여 2021년 3월 31일 현재 자본금은 22,925백만원입니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수 구성비(%) 주식수 구성비(%) ㈜에스엠엔터테인먼트 13,483,865 29.9 13,483,865 29.9 유성호 838,926 1.9 838,926 1.9 김영민 120,000 0.3 120,000 0.3 기 타 30,686,363 67.9 30,686,363 67.9 합 계 45,129,154 100.0 45,129,154 100.0 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 재.개정된 기준서의 적용중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) 이자율지표 개혁 - 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항은 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융자산(*1) 현금및현금성자산 8,633,752,763 8,633,752,763 3,023,307,308 3,023,307,308 단기투자자산 18,790,000,000 18,790,000,000 23,790,000,000 23,790,000,000 소 계 27,423,752,763 27,423,752,763 26,813,307,308 26,813,307,308 공정가치로 측정되는 금융자산 단기투자자산 0 0 0 0 공정가치금융자산(비유동) 270,730,157 270,730,157 270,730,157 270,730,157 소 계 270,730,157 270,730,157 270,730,157 270,730,157 금융자산 합계 27,694,482,920 27,694,482,920 27,084,037,465 27,084,037,465 (*1) 매출채권,매입채무 및 기타금융자산 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)(1) 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산(*) 0 0 267,671,677 267,671,677 당기손익-공정가치 금융자산 0 0 3,058,480 3,058,480 합 계 0 0 270,730,157 270,730,157 (*) 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가를 대용치로 사용하였습니다.(2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산(*) 0 0 267,671,677 267,671,677 당기손익-공정가치 금융자산 0 0 3,058,480 3,058,480 합 계 0 0 270,730,157 270,730,157 (*) 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가를 대용치로 사용하였습니다.당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. 5. 영업부문 정보(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 사업부문 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로는 주로 한국에서 매출활동이 이루어지므로 경영진은 출판부문, 콘텐츠부문, 기타 등으로만 나누어 성과를 검토하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 출판 콘텐츠 기타(*2) 합 계 보고부문수익 제품매출 7,822,422,920 281,996,335 0 8,104,419,255 영화매출 0 0 3,150,583 3,150,583 물류매출 0 0 306,514,352 306,514,352 임대료수입 0 0 40,800,000 40,800,000 합 계 7,822,422,920 281,996,335 350,464,935 8,454,884,190 감가상각비 42,297,733 11,031,251 64,824,733 118,153,717 무형자산상각비 98,600 101,500 4,639,900 4,840,000 보고부문영업이익(손실)(*1) 668,136,308 (159,154,589) 95,845,060 604,826,779 (단위: 원) 전분기 출판 콘텐츠 기타(*2) 합 계 보고부문수익 제품매출 1,240,532,086 352,025,223 0 1,592,557,309 영화매출 0 0 1,935,934 1,935,934 물류매출 0 0 148,209,228 148,209,228 임대료수입 0 0 40,800,000 40,800,000 합 계 1,240,532,086 352,025,223 190,945,162 1,783,502,471 감가상각비 48,996,102 20,233,781 73,303,513 142,533,396 무형자산상각비 89,900 1,514,834 4,298,600 5,903,334 보고부문영업이익(손실)(*1) (179,409,816) (375,356,890) (364,266,891) (919,033,597) (*1) 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 연결회사는 영화사업, 물류사업, 임대사업은 보고부문의 요건을 충족하지 않아 기타부문에 포함하였습니다.(3) 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로는 출판부문 1개사(전분기 동일)가 있으며 동 고객에 대한 매출액은 출판부문 7,545,158천원(전분기 : 1,191,117천원)입니다.(4) 당분기와 전분기 매출은 국내에서만 발생하였습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 (단위: 원) 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 0 0 8,633,752,763 8,633,752,763 단기투자자산 0 0 18,790,000,000 18,790,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 3,058,480 0 0 3,058,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 0 267,671,677 0 267,671,677 매출채권 0 0 6,489,407,214 6,489,407,214 기타채권(*1) 0 0 212,200,592 212,200,592 기타비유동자산(*2) 0 0 2,651,450,000 2,651,450,000 합계 3,058,480 267,671,677 36,776,810,569 37,047,540,726 (*1) 미수법인세환급액을 제외한 금액입니다.(*2) 장기선급금은 제외한 금액입니다. (단위: 원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무 5,569,264,985 기타채무 491,389,025 기타비유동부채 90,466,357 리스부채 77,551,019 합계 6,228,671,386 (2) 전기말 (단위: 원) 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 0 0 3,023,307,308 3,023,307,308 단기투자자산 0 0 23,790,000,000 23,790,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 3,058,480 0 0 3,058,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 0 267,671,677 0 267,671,677 매출채권 0 0 4,824,275,773 4,824,275,773 기타채권(*1) 0 0 336,522,541 336,522,541 기타비유동자산(*2) 0 0 2,652,950,000 2,652,950,000 합계 3,058,480 267,671,677 34,627,055,622 34,897,785,779 (*1) 미수법인세환급액을 제외한 금액입니다.(*2) 장기선급금은 제외한 금액입니다. (단위: 원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무 3,552,307,178 기타채무 469,331,770 기타비유동부채 90,466,357 리스부채 85,039,779 합계 4,197,145,084 7. 공정가치측정금융자산당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기초 267,671,677 3,058,480 267,671,677 1,043,058,480 평가 0 0 0 0 처분 0 0 0 0 분기말 267,671,677 3,058,480 267,671,677 1,043,058,480 8. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 합계 기초금액 5,184,619,464 2,698,703,295 658,125,000 3,000 89,600,988 14,809,755 8,645,861,502 취득 0 0 0 0 0 6,760,547 6,760,547 처분 0 0 0 0 0 0 0 대체 0 0 0 0 0 0 0 감가상각비 0 (42,078,858) (25,312,500) 0 (10,005,774) (1,957,435) (79,354,567) 보고기간말 금액 5,184,619,464 2,656,624,437 632,812,500 3,000 79,595,214 19,612,867 8,573,267,482 취득원가 5,184,619,464 6,007,147,293 810,000,000 70,779,782 253,248,954 213,857,488 12,539,652,981 감가상각누계액 0 (3,350,522,856) (177,187,500) (70,776,782) (173,653,740) (194,244,621) (3,966,385,499) (2) 전분기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 합계 기초금액 5,184,619,464 2,842,661,934 759,375,000 34,031,355 126,132,119 61,567,008 9,008,386,880 취득 0 0 0 0 0 0 0 처분 0 0 0 (1,000) 0 (2,233,209) (2,234,209) 대체 0 0 0 0 0 0 0 감가상각비 0 (41,711,670) (25,312,500) (7,852,239) (9,815,307) (8,121,738) (92,813,454) 보고기간말 금액 5,184,619,464 2,800,950,264 734,062,500 26,178,116 116,316,812 51,212,061 8,913,339,217 취득원가 5,184,619,464 5,983,647,293 810,000,000 221,872,024 250,201,408 233,903,269 12,684,243,458 감가상각누계액 0 (3,182,697,029) (75,937,500) (195,693,908) (133,884,596) (182,691,208) (3,770,904,241) 9. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 1,548,374,536 1,080,988,179 2,629,362,715 대체 0 0 0 감가상각비 0 (30,900,000) (30,900,000) 보고기간말 금액 1,548,374,536 1,050,088,179 2,598,462,715 취득원가 1,548,374,536 2,558,901,913 4,107,276,449 감가상각누계액 0 (1,508,813,734) (1,508,813,734) (2) 전분기 (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 1,548,374,536 1,204,588,179 2,752,962,715 대체 0 0 0 감가상각비 0 (30,900,000) (30,900,000) 보고기간말 금액 1,548,374,536 1,173,688,179 2,722,062,715 취득원가 1,548,374,536 2,558,901,913 4,107,276,449 감가상각누계액 0 (1,385,213,734) (1,385,213,734) 10. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 원) 구 분 회원권 기타의 무형자산 합 계 기초 장부금액 369,563,780 56,293,334 425,857,114 취득 0 0 0 처분 0 0 0 무형자산상각비 0 (4,840,000) (4,840,000) 기말 장부금액 369,563,780 51,453,334 421,017,114 (2) 전분기 (단위: 원) 구 분 회원권 기타의 무형자산 합 계 기초 장부금액 369,563,780 69,250,001 438,813,781 취득 0 0 0 무형자산상각비 0 (5,903,334) (5,903,334) 기말 장부금액 369,563,780 63,346,667 432,910,447 11. 리스(1)당분기와 전분기중 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.1)당분기말 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 상각비 당분기말 사용권자산 건물 0 0 0 0 0 차량운반구 83,317,966 0 0 (7,899,150) 75,418,816 합계 83,317,966 0 0 (7,899,150) 75,418,816 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 상환액 이자비용 유동성대체 당분기말 리스부채 유동 30,643,026 0 0 (8,747,073) 1,258,313 7,953,249 31,107,515 비유동 54,396,753 0 0 0 0 (7,953,249) 46,443,504 합계 85,039,779 0 0 (8,747,073) 1,258,313 0 77,551,019 2)전분기말 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 상각비 전분기말 사용권자산 건물 32,060,519 0 0 (8,015,130) 24,045,389 차량운반구 38,049,878 17,511,714 0 (10,804,812) 44,756,780 합계 70,110,397 127,384,967 0 (18,819,942) 68,802,169 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 상환액 이자비용 유동성대체 전분기말 리스부채 유동 62,421,259 3,970,277 0 (19,659,260) 934,764 5,477,221 53,144,261 비유동 8,597,423 13,541,437 0 0 0 (5,477,221) 16,661,639 합계 71,018,682 17,511,714 0 (19,659,260) 934,764 0 69,805,900 (2)당분기와 전분기중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 0 8,015,130 차량운반구 7,899,150 10,804,812 합계 7,899,150 18,819,942 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 1,258,313 934,764 (3)당분기와 전분기중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 1,649,373 1,789,373 1년이내 종료할 리스에 대한 리스료 990,000 4,020,000 합계 2,639,373 5,809,373 (4)당분기와 전분기중 현금흐름표에 인식된 금액회사는 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기에 지출된 현금유출액은 11,386천원(전분기 25,469천원)입니다.회사는 리스와 관련해서 원금상환액은 당분기 7,489천원(전분기 18,725천원)을 재무활동으로 인식하였습니다. 12. 종속기업 투자지분(1) 종속기업 현황 (단위: 원) 구 분 회사명 소재국가 당분기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 종속기업 비컨홀딩스 주식회사 한국 100 0 100 0 ㈜모아엘앤비인터내셔널 한국 100 1,548,585,499 100 1,668,881,735 합 계 1,548,585,499 1,668,881,735 (2) 종속기업 투자주식의 변동내역 (단위: 원) 당분기 비컨홀딩스 주식회사 ㈜모아엘앤비인터내셔널 합 계 기초금액 0 1,668,881,735 1,668,881,735 취득 0 0 0 지분법이익(손실) 0 (120,296,236) (120,296,236) 대체(합병) 0 0 0 처분 0 0 0 보고기간말 금액 0 1,548,585,499 1,548,585,499 (단위: 원) 전분기 비컨홀딩스 주식회사(*) ㈜모아엘앤비인터내셔널 합 계 기초금액 0 1,947,286,525 1,947,286,525 취득 0 0 0 지분법이익(손실) 0 (51,242,223) (51,242,223) 대체(합병) 0 0 0 처분 0 0 0 보고기간말 금액 0 1,896,044,302 1,896,044,302 (*) 비컨홀딩스 주식회사는 전기에 손상인식하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기말 자산 부채 자본 매출 당분기순손익 총포괄손익 비컨홀딩스 주식회사 2,161,171,871 4,843,535,423 (2,682,363,552) 1,352,000,966 (117,542,230) (117,542,230) ㈜모아엘앤비인터내셔널 6,889,339,648 5,540,000,497 1,349,339,151 108,350,500 (120,296,236) (120,296,236) (단위: 원) 전기말 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 비컨홀딩스 주식회사 1,575,478,646 4,140,299,968 (2,564,821,322) 3,776,634,912 (869,069,097) (688,399,546) ㈜모아엘앤비인터내셔널 6,930,735,676 5,461,100,289 1,469,635,387 327,771,850 (278,404,790) (278,404,790) 13. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 652,121,343 616,574,174 사외적립자산의 공정가치 (516,892,710) (516,892,710) 재무상태표상 부채 135,228,633 99,681,464 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 616,574,174 774,515,438 당기근무원가 35,425,590 204,319,647 이자비용 121,579 13,479,570 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 0 (42,959,858) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 0 0 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 0 (50,366,193) 사업처분의 영향 0 0 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 0 (282,414,430) 보고기간말 금액 652,121,343 616,574,174 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 금액 516,892,710 635,437,878 이자수익 0 13,865,014 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 0 (7,518,782) 기여금: - 사용자 0 150,000,000 사업처분의 영향 0 0 제도에서의 지급: - 급여의 지급 0 (274,891,400) 기말 금액 516,892,710 516,892,710 14. 자본금과 자본잉여금회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 45,129,154주(전기말 동일)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 원) 구 분 주식수 (단위: 주) 보통주 자본금 주식발행 초과금 자기주식처분이익 합 계 전기말 45,129,154 22,924,577,000 49,813,154,797 1,882,869,012 74,620,600,809 당분기말 45,129,154 22,924,577,000 49,813,154,797 1,882,869,012 74,620,600,809 15. 주식기준보상(1) 회사는 상법 등 관계법령에 따라 회사의 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원에게 발행한 주식총수의 10% 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있는 바, 회사의 당기말 현재 주식기준보상약정과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 2016년 11월 11일 행사가격 1,796원 행사가능기간 2019년 11월 11일 ~ 2022년 11월 10일 가득조건 부여일로부터 3년이상 재직 행사가능주식수 1,000,000주 부여방법 주식교부형 (2) 주식선택권 수량의 변동 내역 구 분 당분기 전분기 기초 수량 900,000 주 1,000,000 주 부여 - - 행사 - - 기말 존속 900,000 주 1,000,000 주 기말 행사가능 900,000 주 1,000,000 주 (3) 공정가치 산정 내용회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 현재 주가 1,600원 행사가격 1,796원 기대 주가 변동성 70.48% 기대배당금 - 기대행사기간(*) 4.5년 무위험이자율 1.60% 기대권리소멸율 - (*) 기대행사기간은 평균기대존속기간을 적용하였으며, 무위험이자율은 4.5년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다.(4) 회사는 주식선택권 관련하여 전기까지 총 856,477천원을 인식하였습니다. 이 중 주식선택권 85,600천원이 전기에 행사되어 당분기말 현재 잔액은 770,877천원입니다. 16. 판매비와 관리비 (단위: 원) 계 정 과 목 당분기 전분기 급여 302,410,709 944,884,411 퇴직급여 28,971,396 43,531,582 복리후생비 56,699,407 64,672,410 여비교통비 1,048,158 2,303,900 통신비 2,879,844 3,349,118 수도광열비 10,092,105 12,808,855 세금과공과 2,440,199 6,892,174 감가상각비 35,852,013 60,147,145 수선비 0 50,000 보험료 9,189,663 8,489,615 접대비 7,029,280 20,102,170 도서인쇄비 0 80,750 소모품비 3,685,073 4,048,733 운반비 10,557,380 8,812,022 지급수수료 88,096,919 62,109,992 차량유지비 5,223,198 12,959,040 대손상각비 (276,639) 0 교육훈련비 0 83,000 무형자산상각비 290,000 1,703,334 잡급 0 1,043,424 임차료 1,289,373 4,459,373 합 계 565,478,078 1,262,531,048 17. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 0 344,597 대손충당금환입 0 3,051,168 유형자산처분이익 0 1,817,182 잡이익 2,692,260 652,032 합 계 2,692,260 5,864,979 (2) 기타비용 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타의대손상각비 705,730,822 0 외화환산손실 0 0 외환차손 814,759 674,656 유형자산처분손실 0 0 잡손실 9 62,409 합 계 706,545,590 737,065 18. 금융수익과 금융원가(1) 금융수익 (단위: 원) 금 융 수 익 당분기 전분기 이자수익 106,616,123 108,760,243 (2) 금융원가 (단위: 원) 금 융 비 용 당분기 전분기 이자비용 1,258,313 934,764 19. 주당순이익기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 회사의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) (113,964,977) (857,322,427) 보통주계속사업순이익(손실) (113,964,977) (857,322,427) 보통주중단사업순이익(손실) - - 가중평균 유통보통주식수(*) 45,129,154 주 45,029,154 주 기본주당순이익(손실) (3) 원/주 (19) 원/주 계속사업주당이익(손실) (3) 원/주 (19) 원/주 중단사업주당이익(손실) - - (2) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 발행주식수 45,129,154 45,029,154 유상증자 0 0 가중평균유통보통주식수 45,129,154 45,029,154 (3) 회사는 희석화대상 잠재적보통주에 해당하는 주식매수선택권을 부여하였으나, 주식매수선택권을 고려하여 산출한 주당손익이 이를 고려하기 전의 주당손익과 비교시 희석화 효과가 발생하지 않아 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 한편, 당분기말 현재 희석화 효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. 구분 액면금액 행사가격 청구기간 발행될 보통주식수 주식선택권 500 원 1,796원 2019.11.11~2022.11.10 1,000,000 주 20. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역 및 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 조정: 894,130,727 81,990,692 감가상각비 118,153,717 142,533,396 무형자산상각비 4,840,000 5,903,334 대손상각비 (276,639) 0 기타의대손상각비 705,730,822 0 재고자산평가손실 15,197,232 41,623,581 이자비용 1,258,313 934,764 퇴직급여 35,547,169 50,983,551 유형자산처분손실 0 0 지분법손실 120,296,236 51,242,223 종속기업투자주식처분손실 0 0 급여(주식보상비용) 0 0 법인세비용 0 0 대손충당금환입 0 (3,051,168) 유형자산처분이익 0 (1,817,182) 종속기업투자주식처분이익 0 0 지분법이익 0 0 이자수익 (106,616,123) (206,361,807) 반품충당비 0 0 순운전자본의 변동: 465,745,142 374,095,501 재고자산의 감소(증가) (78,371,629) (60,986,490) 매출채권의 감소(증가) (1,664,854,802) 2,846,934,173 기타 미수금의 감소(증가) 134,673,457 (1,138,570) 선급금의 감소(증가) 28,620,542 (40,556,504) 선급비용의 감소(증가) 8,386,648 3,909,498 퇴직금의 지급 0 (78,016,700) 사외적립자산의 감소(증가) 0 78,016,700 매입채무의 증가(감소) 2,016,957,807 (2,328,394,933) 기타채무의 증가(감소) 155,161,115 (9,851,663) 미지급비용의 증가(감소) (133,103,860) (35,687,790) 리스부채의 증가(감소) 0 0 선수수익의 증가(감소) (1,724,136) 0 선수금의 증가(감소) 0 (132,220) 21. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사는 추첨식 인쇄 및 전자 결합복권 제조 용역계약과 관련하여 ㈜국민은행에 정기예금 50백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 종속회사인 비컨홀딩스 주식회사 차입금과 관련하여 ㈜하나은행에 정기예금 240백만원(한도: 264백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 당사는 영상물 제작유통사업과 관련하여 월트디즈니 외 여러당사가 출시하는 특정 영화에 대하여 일정기간 DVD 및 블루레이를 독점적, 배타적으로 제작 판매할 수 있는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당사는 당분기말 및 전기말 현재 각각 1,844백만원과 1,925백만원의 선급금을 계상하고 있으며, 이는 향후 영상물의 판매시 지급하여야 할 수수료와 상계될 예정입니다.(4) 당분기말 현재 당사는 방송드라마 제작 사업과 관련하여 작가 등과 집필 및 연출계약을 체결하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사는 건물, 기계장치, 시설장치, 집기비품, 재고자산 및 물류보관물 등에 대하여 18,790백만원(부보금액)의 종합보험에 가입하고 있습니다. 22. 특수관계자 거래(1) 지배·종속기업 등 현황당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 특수관계 범주 회사명 지배기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 종속기업 ㈜모아엘앤비인터내셔널, 비컨홀딩스 주식회사 기타특수관계자 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬, S.M. F Development Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트, DREAMMAKER Entertainment Ltd., DREAM MAKER ENTERTAINMENT U.S.A. INC , ㈜에스엠컬처앤콘텐츠, ㈜호텔트리스, (유)드래곤타이거2호문화투자목적, S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., (유)에스엠파트너스 1호(구, 드래곤타이거1호문화투자목적), S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., ㈜에스엠타운플래너, 디어유, ㈜에브리싱재팬, ㈜드림위더스, 유한회사 에스엠파트너스2호, 주식회사 키이스트, 주식회사 콘텐츠케이, 주식회사 DA Music Publishing, SMEJ Plus.INC, SMEJ.INC, Beyond Live Corporation, Beyond Live Japan, 주식회사 에스엠프렌즈 ㈜에스엠브랜드마케팅, SM True Co., Ltd.,㈜발전소, ㈜갤럭시아에스엠, ㈜에스팀, ㈜스피커, AI Stars, S.M.Life Design Company Japan Inc.,㈜더셀러브리티, ㈜비스츠앤네이티브스, 주식회사 창원문화복합타운, (주)에스팀엔터테인먼트, 주식회사 버디필름, 스타십벤딩머신 주식회사, 한컴톡카페, 오보이즈프로젝트, Streem Media Corporation, ㈜밀리언마켓, ESTEEM NYC.INC, (주)미스틱스토리, (주)드림어스컴퍼니, 그루버스 재팬, 에스엠인스티튜트, SMBM SE Holding ㈜울림엔터테인먼트, 주식회사 울림홀딩스, ㈜에브리싱코리아, 라이크기획, ㈜에스엠아트컴퍼니, ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아, SK텔레콤㈜ 및 그 종속기업과 SK텔레콤㈜ 의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업 등, 주주 및 임원 2) 전기말 특수관계 범주 회사명 지배기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 종속기업 ㈜모아엘앤비인터내셔널, 비컨홀딩스 주식회사 기타특수관계자 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬, S.M. F Development Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트, DREAMMAKER Entertainment Ltd., DREAM MAKER ENTERTAINMENT U.S.A. INC , ㈜에스엠컬처앤콘텐츠, ㈜호텔트리스, (유)드래곤타이거2호문화투자목적, S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., (유)에스엠파트너스 1호(구, 드래곤타이거1호문화투자목적), S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., ㈜에스엠타운플래너, 디어유, ㈜에브리싱재팬, ㈜드림위더스, 유한회사 에스엠파트너스2호, 주식회사 키이스트, 주식회사 콘텐츠케이, 주식회사 DA Music, 주식회사 DA Music Publishing, SMEJ Plus.INC, SMEJ.INC, Beyond Live Corporation, Beyond Live Japan, 주식회사 에스엠프렌즈 ㈜에스엠브랜드마케팅, SM True Co., Ltd.,㈜발전소, ㈜갤럭시아에스엠, ㈜에스팀, ㈜스피커, AI Stars, S.M.Life Design Company Japan Inc.,㈜더셀러브리티, ㈜비스츠앤네이티브스, 주식회사 창원문화복합타운, (주)에스팀엔터테인먼트, 주식회사 버디필름, 스타십벤딩머신 주식회사, 한컴톡카페, 오보이즈프로젝트, Streem Media Corporation, ㈜밀리언마켓, ESTEEM NYC.INC, 주식회사 에스팀웍스, (주)미스틱스토리, (주)드림어스컴퍼니, 그루버스 재팬, 에스엠인스티튜트, SMBM SE Holding ㈜울림엔터테인먼트, 주식회사 울림홀딩스, ㈜에브리싱코리아, 라이크기획, ㈜에스엠아트컴퍼니, ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아, SK텔레콤㈜ 및 그 종속기업과 SK텔레콤㈜ 의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업 등, 주주 및 임원 * 종속기업 현황(지분율) (단위: %) 회사명 당분기말 전기말 비컨홀딩스 주식회사 100 100 ㈜모아엘앤비인터내셔널 100 100 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기가. 매출 및 매입 등 거래 (단위: 원) 특수관계자명 매출 기타수익 매입 등 지배기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 7,796,512,302 0 0 종속기업 ㈜모아엘앤비인터내셔널 12,250,040 30,057,536 0 종속기업 ㈜비컨홀딩스 0 18,730,822 32,727 기타특수관계자 ㈜에스엠브랜드마케팅 63,991,085 0 0 기타특수관계자 ㈜에스엠컬쳐앤콘텐츠 0 0 0 기타특수관계자 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 96,800 0 453,818 기타특수관계자 ㈜에스엠타운플래너 629,200 0 0 기타특수관계자 에스엠인스티튜트 484,000 0 0 기타특수관계자 디어유 580,800 0 0 합 계 7,874,544,227 48,788,358 486,545 나. 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 (단위: 원) 특수관계자명 매출채권 등 매입채무 등 지배기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 6,210,782,014 528,000 종속기업 비컨홀딩스 주식회사(*1) 2,027,768,309 0 종속기업 ㈜모아엘앤비인터내셔널 2,781,131,505 0 기타특수관계자 ㈜에스엠컬쳐앤콘텐츠 0 0 기타특수관계자 ㈜에스엠브랜드마케팅 15,811,537 0 기타특수관계자 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 0 51,000 합 계 11,035,493,365 579,000 (*1) 비컨홀딩스 채권(대여금 및 미수수익)에 대해 전액 대손충당금을 설정 하였습니다.다. 특수관계자와의 자금거래 (단위: 원) 특수관계자명 자금대여 기초 대여 당분기말 종속기업 비컨홀딩스 주식회사 1,283,000,000 687,000,000 1,970,000,000 종속기업 ㈜모아엘앤비인터내셔널 2,650,000,000 0 2,650,000,000 합 계 3,933,000,000 687,000,000 4,620,000,000 라. 특수관계자에 대한 담보ㆍ보증 (단위: 원) 특수관계자명 보증내역 보증만기일 보증금액 (한도) 종속기업 비컨홀딩스㈜ 차입금에 대한 지급보증 2021.05.21 240,000,000(264,000,000) * 전기에 지급보증2) 전분기가. 매출 및 매입 등 거래 (단위: 원) 특수관계자명 매출 매입 등 지배기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 1,306,669,020 8,340,000 종속기업 ㈜모아엘앤비인터내셔널 60,465 0 기타특수관계자 ㈜에스엠브랜드마케팅 34,576,094 159,319 기타특수관계자 ㈜키이스트 119,377 0 기타특수관계자 ㈜에스엠컬쳐앤콘텐츠 13,941,750 0 기타특수관계자 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 0 389,089 기타특수관계자 ㈜에스엠타운플래너 705,425 0 기타특수관계자 ㈜드림위더스 221,705 0 기타특수관계자 디어유 1,955,035 0 합 계 1,358,248,871 8,888,408 나. 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 (단위: 원) 특수관계자명 매출채권 등 매입채무 등 지배기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 883,202,752 4,689,850 종속기업 비컨홀딩스 주식회사(*1) 310,742,634 0 종속기업 ㈜모아엘앤비인터내셔널 1,237,354,520 0 기타특수관계자 ㈜에스엠컬쳐앤콘텐츠 1,702,277 0 기타특수관계자 ㈜에스엠브랜드마케팅 10,334,938 0 기타특수관계자 ㈜키이스트 2,456,530 0 기타특수관계자 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 0 101,400 합 계 2,445,793,651 4,791,250 다. 특수관계자와의 자금거래 (단위: 원) 특수관계자명 자금대여 기초 대여 전분기말 종속기업 비컨홀딩스 주식회사 70,000,000 237,000,000 307,000,000 종속기업 ㈜모아엘앤비인터내셔널 1,200,000,000 0 1,200,000,000 합 계 1,270,000,000 237,000,000 1,507,000,000 (3) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 48,500,001 635,950,001 주식보상 0 0 퇴직급여 4,041,667 11,329,167 합 계 52,541,668 647,279,168 23. COVID-19의 영향의 불확실성 :COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 당사는 상업인쇄(앨범, 포스터, 화보집 등), 드라마 등 제작 및 멀티미디어사업(DVD복제,영상물제작 유통 등)등을 영위하고 있습니다. COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 당사의 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 : 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제23기1분기 매출채권 7,274 320 4.4 미수금 94 21 22.3 합 계 7,368 341 4.6 제21기 매출채권 5,396 320 5.9 미수금 210 21 10.0 합 계 5,606 341 6.1 제20기 매출채권 4,403 213 4.8 미수금 54 21 38.9 합 계 4,457 234 5.3 ( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제23기 1분기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 341,684 234,476 173,985 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 (13,000) 17,125 ① 대손처리액(상각채권액) 0 0 0 ② 상각채권회수액 0 (13,000) 0 ③ 기타증감액 0 0 17,125 3. 대손상각비 계상(환입)액 (277) 120,208 43,366 4. 기말 대손충당금 잔액합계 341,407 341,684 234,476 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권등의 기말잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거 4년간 대손경험율을 토대로 하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험율을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세시행령 제62조 제1항 각호와 같다. 한편 거래처가 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 대손경험률에 불구하구 매출채권잔액의 30%를 설정 한 후 1년 경과시 50%, 2년 경과시 100%로 상향조정하고 있습니다.① 완전자본잠식상태에 있거나 부채비율이 500%이상인 상태에 있는 경우② 3년 연속 영업손실이 발생하는 경우③ 최근 3년 연속 이자보상배율이 1미만인 경우④ 외부감사인의 감사의견이 부적정 또는 적정인 경우⑤ 기타 이와 준하는 상태에 있는 경우 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 718,891 29,139 176,162 137,813 1,062,005 특수관계자 6,212,034 - - - 6,212,034 계 6,930,925 29,139 176,162 137,813 7,274,039 구성비율 95.3 0.4 2.4 1.9 100.0 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제23기 1분기 제22기 제21기 비고 인쇄부문 원재료 65,364 11,901 12,188 - 재공품 73,363 21,576 4,644 - 저장품 - - - - 제품 - - - - 상품 - - - - 소계 138,727 33,477 16,832 - 영화콘텐츠부문 원재료 - - 재공품 - - - - 저장품 - 19,185 - - 제품 53,273 76,163 125,012 - 상품 - - - - 소계 53,273 95,348 125,012 - 와인부문 원재료 - - - - 재공품 - - - - 저장품 - - - - 제품 - - - - 상품 6,220,925 6,049,782 4,792,630 - 소계 6,220,925 6,049,782 4,792,630 - 외식부문 원재료 - - - - 재공품 - - - - 저장품 - - - - 제품 - - - - 상품 37,383 31,329 42,930 - 소계 37,383 31,329 42,930 - 합 계 원재료 65,364 11,901 12,188 - 재공품 73,363 21,576 4,644 - 저장품 - 19,185 - - 제품 53,273 76,163 125,012 - 상품 6,258,308 6,081,111 4,835,560 - 합계 6,450,308 6,209,936 4,977,404 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.79% 10.86% 8.25% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5회 4회 8회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 2021년 4월 1일 오전10시 재고자산 실사를 시행하였음. - 실사참가자 : 사업부별 재고담당직원, 회계담당직원 - 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음. 라. 공정가치 평가 절차요약 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 8,904,578,344 8,904,578,344 3,511,712,951 3,511,712,951 단기투자자산 18,801,171,467 18,801,171,467 23,801,171,467 23,801,171,467 장기투자자산 69,733,907 69,733,907 60,541,175 60,541,175 소 계 27,775,483,718 27,775,483,718 27,373,425,593 27,373,425,593 공정가치로 측정되는 금융자산 공정가치금융자산(비유동) 270,730,157 270,730,157 270,730,157 270,730,157 소 계 270,730,157 270,730,157 270,730,157 270,730,157 금융자산 합계 28,046,213,875 28,046,213,875 27,644,155,750 27,644,155,750 (*1) 매출채권,매입채무 및 기타금융자산 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)(1) 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산(*) 0 0 267,671,677 267,671,677 당기손익-공정가치 금융자산 0 0 3,058,480 3,058,480 합 계 0 0 270,730,157 270,730,157 (*) 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가를 대용치로 사용하였습니다.(2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산(*) 0 0 267,671,677 267,671,677 당기손익-공정가치 금융자산 0 0 3,058,480 3,058,480 합 계 - 0 270,730,157 270,730,157 (*) 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가를 대용치로 사용하였습니다.당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기(당기) 1분기 한영회계법인 - - - 제22기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 출판매출의수익인식시기 제21기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기(당기) 1분기 한영회계법인 연결재무제표등K-IFRS 외부회계감사내부회계관리제도 검토 156백만원 1,500 - - 제22기(전기) 한영회계법인 연결재무제표등K-IFRS 외부회계감사내부회계관리제도 검토 150백만원 1,500 150백만원 1,507 제21기(전전기) 삼일회계법인 연결재무제표등K-IFRS 외부회계감사내부회계관리제도 검토 110백만원 1,100 110백만원 1,052 ※ 제23기 1분기의 보수 및 시간은 연간 계약내역입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) 1분기 - - - - - 제22기(전기) - - - - - 제21기(전전기) 2019.07.31 세무조정 2020.01.01~2020.04.30 12백만원 삼일회계법인 2019.07.01 세무지원 2019.07.01~2019.08.30 90백만원 삼일회계법인 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 5. 회계감사인의 변경당사는 제20기(2018년)~제22기(2020년)까지의 외부감사인은 삼일회계법인 이었으나,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항에 의거, 제22기(2020년)~제24기(2022년)까지의 외부감사인을 한영회계법인으로 지정되어 변경하였습니다.6. 내부통제에 관한 사항 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제23기 1분기 한영회계법인 - - 제22기 한영회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제21기 삼일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2인의 사내이사, 1인의 사외이사 등 총 3인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한, 당사 정관 제43조에 의거 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사 등의 성명 사내이사김영민(출석률:100%) 사내이사신숭복(출석률:100%) 사외이사현수진(출석률:100%) 찬 반 여 부 21-01 21.01.29 이사 등의 자기거래 계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 21-02 21.03.03 제22기 재무제표 등 승인의 건제22기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 21-03 21.04.08 비컨홀딩스(주) 연대 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회- 해당사항 없음. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. (2) 이사 선임 및 구성현황 구분 성명 추천인 선임배경 및 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 사내이사 신숭복 이사회 경영총괄(대표이사) 해당없음 임원 김영민 이사회 경영자문 임원 사외이사 현수진 이사회 경영자문 해당없음 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사 후보 추천시 해당 업무 전문가로 선임하여 별도의 교육은 실시하지 않았습니다.향후 필요 시 교육을 실시할 계획입니다. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 2 본부장 외(평균13년) 주주총회 및 이사회 등 경영 전반에 관한 사외이사 업무 지원 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 21-01 21.01.29 이사 등의 자기거래 계약 승인의 건 가결 21-02 21.03.03 제22기 재무제표 등 승인의 건제22기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 21-03 21.04.08 비컨홀딩스(주) 연대 보증의 건 가결 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사 선임 시 해당 업무 전문가로 선임하여 별도의 교육은 실시하지 않았습니다.향후 필요 시 교육을 실시할 계획입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 3 팀장 외(평균10년) 내부회계관리 및 재무제표 등에 대한 감사업무 지원,주주총회 및 이사회 등 경영 전반에 관한 감사 업무 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 준법지원 등 지원조직 현황- 해당사항 없음. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 (1) 집중투표제의 채택여부 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 본 보고서 작성기준일 현재 정관상 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)에스엠엔터테인먼트 본인 보통주 13,483,865 29.88 13,483,865 29.88 - 김영민 발행회사 임원 보통주 120,000 0.27 120,000 0.27 - 유성호 계열회사 임원 보통주 838,926 1.86 838,926 1.86 - 계 보통주 14,442,791 32.00 14,442,791 32.00 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주 및 그 지분율당사 최대주주는 (주)에스엠엔터테인먼트이며, 그 지분은 13,483,865주(29.88%)이고, 특수관계인을 포함하여 14,442,791주(32.00%)입니다.(2) 최대주주의 대표자 성명 직위 출생년월 주요 경력 이성수 공동대표이사 1979년 11월 現 (주)에스엠엔터테인먼트 CEO現 S.M. ENTERTAINMENT USA, Inc. 사내이사 탁영준 공동대표이사 1978년 01월 現 (주)에스엠엔터테인먼트 CMO 및 HR Center장 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에스엠엔터테인먼트 56,180 이성수 0.04 - - 이수만 18.73 탁영준 0.04 - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)에스엠엔터테인먼트 자산총계 1,141,056 부채총계 504,980 자본총계 636,076 매출액 154,245 영업이익 15,378 당기순이익 8,674 * 2021년 3월말 연결재무제표 기준 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 (주)에스엠엔터테인먼트는 음반기획 및 제작/배급/유통, Licensing, Publishing, 가수/연기자 Management, Agency, Star Marketing, Internet/Mobile Contents 사업, Academy 사업 등을 영위하는 한국을 대표하는 Entertainment 법인입니다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 나. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018년 05월 18일 (주)에스엠엔터테인먼트 13,483,865 30.51 주식양수도 계약 및유상증자 참여 - - 2018년 5월 18일, 최대주주 변동 세부내역 인수가액 주당 인수금액 주식주(지분율) 계약시 해당주식의 시가 인수자금조달방법 30,000,000,868원 2,224원 13,483,865주(30.51%) 1,880원 자기자금 * 계약시 해당 주식의 시가는 주식양수도 계약일(2018년 3월 14일)의 종가입니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)에스엠엔터테인먼트 13,483,865 29.88 - - - - - 우리사주조합 - - - 라. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 30,851 30,856 99.98 28,265,229 45,129,154 62.63 - 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제 ①항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제 542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 16에 따라 주식예탁증서(D.R)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 8. 근로자복지기본법 제32조의2 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ ④ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 제 17 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1 월 1 일부터 1 월 31 일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12 월 31 일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 회일 2주간 전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 제 8 조의2 (주식 등의 전자등록)회사는 「주식,사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 제 9 조 (주식의 종류) ① 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고방법 제 4 조 (공고방법)회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.smlifedesign.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 서울신문에 한다. 바. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 천주,원) 종 류 21년03월 21년02월 21년01월 20년12월 20년11월 20년10월 보통주 최 고 3,475 3,220 2,540 2,070 1,910 2,125 최 저 2,950 2,425 2,025 1,745 1,790 1,695 월간거래량 232,002 269,230 166,872 85,378 15,746 21,606 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신숭복 남 1969년 08월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 現 ㈜에스엠라이프디자인그룹 대표이사現 ㈜에스엠엔터테인먼트 경영기획 Center장엠벤처투자(주) 사장서울대 경제학 졸업 - - 최대주주의미등기임원 1년1개월 2023년 03월 19일 김영민 남 1970년 04월 사내이사 등기임원 비상근 경영자문 現 (주)에스엠엔터테인먼트 임원(주)에스엠엔터테인먼트 대표이사고려대 사회학 졸업 120,000 - 최대주주의미등기임원 2년11개월 2024년 03월 23일 현수진 여 1977년 11월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 現 (주)에스팀엔터테인먼트 대표이사 (주)에스팀모델 매니지먼트 총괄한양여대 졸업 - - - 2년1개월 2022년 03월 21일 정선영 여 1980년 01월 감사 등기임원 비상근 감사 現 (주)에스엠엔터테인먼트 투자기획 Unit 수석한국외대 신문방송학 졸업 - - - 2년1개월 2022년 03월 21일 이의영 여 1977년 10월 이사 미등기임원 비상근 경영기획 現 (주)에스엠엔터테인먼트 사업기획 Unit 수석덕성여대 회계학 졸업 - - - 1년5개월 - ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 에스엠라이프디자인그룹 남 21 0 0 0 21 5년11개월 292,240 13,916 - - - - 에스엠라이프디자인그룹 여 11 0 0 0 11 5년6개월 97,793 8,890 - 합 계 32 0 0 0 32 5년9개월 390,033 12,189 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 5,000 5,000 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 5,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 14,000 3,500 - (*) 상기 인원수는 현재 재임 중인 이사, 감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도에 퇴직한 이사, 감사를 포함하고 있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 5,000 2,500 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6,000 6,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3,000 3,000 - (*) 상기 인원수는 현재 재임 중인 이사, 감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도에 퇴직한 이사, 감사를 포함하고 있습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 - - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 4 - - (*) 상기 인원수는 현재 재임 중인 이사, 감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도에 퇴직한 이사, 감사를 포함하고 있습니다. (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 직원1명 직원 2016년 11월 11일 신주교부 보통주 1,000,000 - - 100,000 - 900,000 2019.11.11~2022.11.10 1,796 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 기업집단 및 소속회사의 명칭공시서류 작성기준일 현재 당사가 속해있는 기업집단의 명칭은 「㈜에스엠엔터테인먼트」입니다. 동 기업집단에는 당사를 포함하여 총38개의 계열회사가 있습니다. (국내: 18개, 해외: 20개)이 중 상장사는 당사를 포함하여 총5개이며, 비상장사는33개입니다. (기준일 : 2021년 03월 31일 ) 구 분 회사수 회 사 명 주요사업 법인등록번호 비고 상장사 5 ㈜에스엠엔터테인먼트 음악 및 기타 오디오물 출판업 110111-1128340 국내법인 ㈜에스엠컬처앤콘텐츠 영상 콘텐츠 제작 및 매니지먼트, 광고업, 여행업 110111-0275134 국내법인 ㈜키이스트 연예 매니지먼트, 음원콘텐츠 제작, 머천다이징, 라이센싱 및 영상콘텐츠 제작 110111-1327869 국내법인 ㈜에스엠라이프디자인그룹 인쇄 및 미디어사업 110111-1626063 국내법인 Stream Media Corporation 방송프로그램 공급 6010401036776 일본법인 비상장사 33 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. Holding company 8010401060106 일본법인 S.M. F Development Japan Inc. 음식점업 9010401132374 일본법인 S.M. ENTERTAINMENT USA, Inc. 연예 매니지먼트 C3156064 미국법인 S.M. Innovative Holdings, LLC Holding company 201105910049 미국법인 S.M. Innovative Amusement, LLC Real estate 201104610025 미국법인 Creative Space Development, LLC Investment in real estate and restaurant 201233610307 미국법인 Creative Space Development Property, LLC Real estate 201311610488 미국법인 Creative Space Entertainment, Inc. General business Investments C3392813 미국법인 Creative Space Innovation, LLC Real estate investment related business 201120610221 미국법인 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 외식 및 외식프랜차이즈 사업 110111-3828584 국내법인 DREAM MAKER Entertainment Ltd. 국내외 공연사업 37044667 홍콩법인 애사애몽(북경)문화전매유한공사 (S.M.(BEIJING) ENTERTAINMENT MEDIA CO.,LTD) 연예 매니지먼트, 방송프로그램 제작 서비스 91110000MA001HPP2L 중국법인 ㈜드림위더스 신변보호용역업, 시설경비용역업 110111-6516160 국내법인 (유)드래곤타이거2호문화투자목적 미디어 및 엔터테인먼트 투자 110114-0150413 국내법인 애사애몽(북경)문화발전유한공사 (S.M.ENTERTAINMENT BEIJING Co., Ltd.) 중국지역 컨설팅 110000450205366 중국법인 (유)에스엠파트너스1호 미디어 및 엔터테인먼트 사업에 대한 투자 110114-0150439 국내법인 (유)에스엠파트너스2호 미디어 및 엔터테인먼트 사업에 대한 투자 110114-0222345 국내법인 ㈜에스엠타운플래너 부동산 투자, 개발 컨설팅 110111-6363917 국내법인 ㈜디어유 (구. ㈜에브리싱) 모바일 어플리케이션 개발 및 운영 110111-6450615 국내법인 everysing Japan Co., Ltd. 모바일 어플리케이션 개발 및 운영 6010401111760 일본법인 오보이프로젝트㈜ 방송프로그램 공급 110111-4564872 국내법인 DA Music Publishing 저작권개발, 관리 9010401092924 일본법인 ㈜모아엘앤비인터내셔널 주류수출입업 134511-0167426 국내법인 비컨홀딩스㈜ 음식 및 프랜차이즈업 110111-2828080 국내법인 ㈜밀리언마켓 음반 기획, 제작, 엔터테인먼트 작사,작곡, 프로듀싱 110111-4901793 국내법인 ㈜에스엠브랜드마케팅 경영, 마케팅 자문, 기획 및 컨설팅업, 지적재산권 및 라이선스업, 외식사업 110111-3954199 국내법인 DERAM MAKER ENTERTAINMENT U.S.A. INC. 엔터테인먼트 매니지먼트 C4546667 미국법인 SMEJ Plus, INC. 팬클럽 기획 및 운영 3010401152106 일본법인 Beyond Live Corporation 음악/이미지/영상 콘텐츠 등의 인터넷 송신 및 판매 7010401152449 일본법인 SM BRAND MARKETING SE ASIA Holdings PTE. LTD. Holding company 201811806H 싱가포르법인 Beyond Live Japan 국내외아티트 초빙, 음악/이미지/영상 콘텐츠 등의 인터넷 송신 및 판매 2010401155571 일본법인 ㈜에스엠프렌즈 팬클럽 기획, 운영 110111-7683760 국내법인 ㈜에스엠인스티튜트 초.중.고, 성인 교육 서비스업 110111-7489209 국내법인 ※ 계열회사 중 상장사 현황은 아래와 같습니다.① ㈜에스엠엔터테인먼트(국내): 종목코드041510② ㈜에스엠컬처앤콘텐츠(국내): 종목코드048550③ ㈜키이스트(국내): 종목코드054780④ ㈜에스엠라이프디자인그룹(국내): 종목코드063440⑤Stream Media Corporation(일본): 종목코드JP4772※ 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의거한 대규모 기업집단으로 지정되어 있지 않습니다. 나. 계열회사 계통도 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : %) 구 분 출자 회사별 현황 소계 출자 회사명 ㈜에스엠엔터테인먼트 ㈜에스엠컬처앤콘텐츠 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. ㈜키이스트 DREAM MAKEREntertainment Ltd. everysing Japan Co., Ltd. Stream Media Corporation ㈜에스엠브랜드마케팅 피출자 회사 ㈜에스엠엔터테인먼트 1.47 1.47 ㈜에스엠컬처앤콘텐츠 29.88 0.78 2.15 32.81 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. 100.00 100.00 ㈜키이스트 24.49 5.91 0.05 30.45 ㈜에스엠라이프디자인그룹 29.88 29.88 S.M. ENTERTAINMENT USA, Inc. 100.00 100.00 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 100.00 100.00 DREAM MAKER Entertainment Ltd. 59.93 59.93 애사애몽(북경)문화발전유한공사 (S.M.ENTERTAINMENT BEIJING Co., Ltd.) 100.00 100.00 (유)에스엠파트너스1호 100.00 100.00 (유)에스엠파트너스2호 100.00 100.00 ㈜에스엠타운플래너 100.00 100.00 ㈜디어유 (구. ㈜에브리싱) 65.17 3.26 68.43 ㈜밀리언마켓 64.91 64.91 (유)드래곤타이거2호문화투자목적 100.00 100.00 S.M. F Development Japan Inc. 100.00 100.00 Stream Media Corporation 77.82 7.16 0.01 84.99 오보이프로젝트㈜ 100.00 100.00 애사애몽(북경)문화전매유한공사 (S.M.(BEIJING) ENTERTAINMENT MEDIA CO.,LTD) 100.00 100.00 ㈜드림위더스 100.00 100.00 DERAM MAKER ENTERTAINMENT U.S.A. INC. 100.00 100.00 ㈜에스엠브랜드마케팅 46.16 46.16 SMEJ Plus, INC. 69.93 69.93 Beyond Live Corporation 24.00 37.50 61.50 DA Music Publishing 100.00 100.00 everysing Japan Co., Ltd. 59.53 59.53 SM BRAND MARKETING SE ASIA Holdings PTE. LTD. 49.00 51.00 100.00 ㈜에스엠프렌즈 100.00 100.00 ㈜에스엠인스티튜트 43.90 43.90 ※ 지분율은 발행주식총수 기준입니다. (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : %) 구분 출자 회사별 현황 소계 출자 회사명 S.M. ENTERTAINMENT USA, Inc. S.M. Innovative Holdings, LLC Creative Space Entertainment, Inc. ㈜에스엠라이프디자인그룹 Beyond LiveCorporation 피출자 회사 S.M. Innovative Holdings, LLC 100.00 100.00 S.M. Innovative Amusement, LLC 100.00 100.00 Creative Space Development, LLC 100.00 100.00 Creative Space Development Property, LLC 100.00 100.00 Creative Space Entertainment, Inc. 50.00 50.00 Creative Space Innovation, LLC 100.00 100.00 ㈜모아엘앤비인터내셔널 100.00 100.00 비컨홀딩스㈜ 100.00 100.00 Beyond Live Japan 51.00 51.00 ※ 지분율은 발행주식총수 기준입니다. 다. 회사와 계열회사 간 임원 겸직현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) 법인명 겸직현황 김영민 키이스트 사내이사 에스엠라이프디자인그룹 사내이사 SME Japan 사내이사 Dream Maker USA 사내이사 SM USA 사내이사 디어유 기타비상무이사 SMC 사내이사 SMEJ Plus 대표이사 BLC 사내이사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 일렉트론바이오(비상장) 2003년 01월 13일 투자 400 4 9.1 225 - - - 4 9.1 225 3,296 21 비컨홀딩스(주)(비상장) 2019년 04월 01일 사업확대 3,000 20 100.0 0 - - - 20 100.0 0 1,575 -869 (주)모아엘앤비인터내셔널(비상장) 2019년 06월 30일 사업확대 2,136 520 100.0 1,669 - - -120 520 100.0 1,549 6,931 -278 합 계 544 - 1,894 - - -120 544 - 1,774 - - X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등 - 해 당사항 없음. 나. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음. 다. 대주주와의 영업거래 등 (1) 지배·종속기업 등 현황당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 특수관계 범주 회사명 지배기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 종속기업 ㈜모아엘앤비인터내셔널, 비컨홀딩스 주식회사 기타특수관계자 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬, S.M. F Development Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트, DREAMMAKER Entertainment Ltd., DREAM MAKER ENTERTAINMENT U.S.A. INC , ㈜에스엠컬처앤콘텐츠, ㈜호텔트리스, (유)드래곤타이거2호문화투자목적, S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., (유)에스엠파트너스 1호(구, 드래곤타이거1호문화투자목적), S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., ㈜에스엠타운플래너, 디어유, ㈜에브리싱재팬, ㈜드림위더스, 유한회사 에스엠파트너스2호, 주식회사 키이스트, 주식회사 콘텐츠케이, 주식회사 DA Music Publishing, SMEJ Plus.INC, SMEJ.INC, Beyond Live Corporation, Beyond Live Japan, 주식회사 에스엠프렌즈 ㈜에스엠브랜드마케팅, SM True Co., Ltd.,㈜발전소, ㈜갤럭시아에스엠, ㈜에스팀, ㈜스피커, AI Stars, S.M.Life Design Company Japan Inc.,㈜더셀러브리티, ㈜비스츠앤네이티브스, 주식회사 창원문화복합타운, (주)에스팀엔터테인먼트, 주식회사 버디필름, 스타십벤딩머신 주식회사, 한컴톡카페, 오보이즈프로젝트, Streem Media Corporation, ㈜밀리언마켓, ESTEEM NYC.INC, (주)미스틱스토리, (주)드림어스컴퍼니, 그루버스 재팬, 에스엠인스티튜트, SMBM SE Holding ㈜울림엔터테인먼트, 주식회사 울림홀딩스, ㈜에브리싱코리아, 라이크기획, ㈜에스엠아트컴퍼니, ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아, SK텔레콤㈜ 및 그 종속기업과 SK텔레콤㈜ 의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업 등, 주주 및 임원 2) 전기말 특수관계 범주 회사명 지배기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 종속기업 ㈜모아엘앤비인터내셔널, 비컨홀딩스 주식회사 기타특수관계자 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬, S.M. F Development Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트, DREAMMAKER Entertainment Ltd., DREAM MAKER ENTERTAINMENT U.S.A. INC , ㈜에스엠컬처앤콘텐츠, ㈜호텔트리스, (유)드래곤타이거2호문화투자목적, S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., (유)에스엠파트너스 1호(구, 드래곤타이거1호문화투자목적), S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., ㈜에스엠타운플래너, 디어유, ㈜에브리싱재팬, ㈜드림위더스, 유한회사 에스엠파트너스2호, 주식회사 키이스트, 주식회사 콘텐츠케이, 주식회사 DA Music, 주식회사 DA Music Publishing, SMEJ Plus.INC, SMEJ.INC, Beyond Live Corporation, Beyond Live Japan, 주식회사 에스엠프렌즈 ㈜에스엠브랜드마케팅, SM True Co., Ltd.,㈜발전소, ㈜갤럭시아에스엠, ㈜에스팀, ㈜스피커, AI Stars, S.M.Life Design Company Japan Inc.,㈜더셀러브리티, ㈜비스츠앤네이티브스, 주식회사 창원문화복합타운, (주)에스팀엔터테인먼트, 주식회사 버디필름, 스타십벤딩머신 주식회사, 한컴톡카페, 오보이즈프로젝트, Streem Media Corporation, ㈜밀리언마켓, ESTEEM NYC.INC, 주식회사 에스팀웍스, (주)미스틱스토리, (주)드림어스컴퍼니, 그루버스 재팬, 에스엠인스티튜트, SMBM SE Holding ㈜울림엔터테인먼트, 주식회사 울림홀딩스, ㈜에브리싱코리아, 라이크기획, ㈜에스엠아트컴퍼니, ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아, SK텔레콤㈜ 및 그 종속기업과 SK텔레콤㈜ 의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업 등, 주주 및 임원 * 종속기업 현황(지분율) (단위: %) 회사명 당분기말 전기말 비컨홀딩스 주식회사 100 100 ㈜모아엘앤비인터내셔널 100 100 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기가. 매출 및 매입 등 거래 (단위: 원) 특수관계자명 매출 기타수익 매입 등 지배기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 7,796,512,302 0 0 종속기업 ㈜모아엘앤비인터내셔널 12,250,040 30,057,536 0 종속기업 ㈜비컨홀딩스 0 18,730,822 32,727 기타특수관계자 ㈜에스엠브랜드마케팅 63,991,085 0 0 기타특수관계자 ㈜에스엠컬쳐앤콘텐츠 0 0 0 기타특수관계자 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 96,800 0 453,818 기타특수관계자 ㈜에스엠타운플래너 629,200 0 0 기타특수관계자 에스엠인스티튜트 484,000 0 0 기타특수관계자 디어유 580,800 0 0 합 계 7,874,544,227 48,788,358 486,545 나. 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 (단위: 원) 특수관계자명 매출채권 등 매입채무 등 지배기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 6,210,782,014 528,000 종속기업 비컨홀딩스 주식회사(*1) 2,027,768,309 0 종속기업 ㈜모아엘앤비인터내셔널 2,781,131,505 0 기타특수관계자 ㈜에스엠컬쳐앤콘텐츠 0 0 기타특수관계자 ㈜에스엠브랜드마케팅 15,811,537 0 기타특수관계자 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 0 51,000 합 계 11,035,493,365 579,000 (*1) 비컨홀딩스 채권(대여금 및 미수수익)에 대해 전액 대손충당금을 설정 하였습니다.다. 특수관계자와의 자금거래 (단위: 원) 특수관계자명 자금대여 기초 대여 당분기말 종속기업 비컨홀딩스 주식회사 1,283,000,000 687,000,000 1,970,000,000 종속기업 ㈜모아엘앤비인터내셔널 2,650,000,000 0 2,650,000,000 합 계 3,933,000,000 687,000,000 4,620,000,000 라. 특수관계자에 대한 담보ㆍ보증 (단위: 원) 특수관계자명 보증내역 보증만기일 보증금액 (한도) 종속기업 비컨홀딩스㈜ 차입금에 대한 지급보증 2021.05.21 240,000,000(264,000,000) * 전기에 지급보증2) 전분기가. 매출 및 매입 등 거래 (단위: 원) 특수관계자명 매출 매입 등 지배기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 1,306,669,020 8,340,000 종속기업 ㈜모아엘앤비인터내셔널 60,465 0 기타특수관계자 ㈜에스엠브랜드마케팅 34,576,094 159,319 기타특수관계자 ㈜키이스트 119,377 0 기타특수관계자 ㈜에스엠컬쳐앤콘텐츠 13,941,750 0 기타특수관계자 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 0 389,089 기타특수관계자 ㈜에스엠타운플래너 705,425 0 기타특수관계자 ㈜드림위더스 221,705 0 기타특수관계자 디어유 1,955,035 0 합 계 1,358,248,871 8,888,408 나. 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 (단위: 원) 특수관계자명 매출채권 등 매입채무 등 지배기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 883,202,752 4,689,850 종속기업 비컨홀딩스 주식회사(*1) 310,742,634 0 종속기업 ㈜모아엘앤비인터내셔널 1,237,354,520 0 기타특수관계자 ㈜에스엠컬쳐앤콘텐츠 1,702,277 0 기타특수관계자 ㈜에스엠브랜드마케팅 10,334,938 0 기타특수관계자 ㈜키이스트 2,456,530 0 기타특수관계자 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 0 101,400 합 계 2,445,793,651 4,791,250 다. 특수관계자와의 자금거래 (단위: 원) 특수관계자명 자금대여 기초 대여 전분기말 종속기업 비컨홀딩스 주식회사 70,000,000 237,000,000 307,000,000 종속기업 ㈜모아엘앤비인터내셔널 1,200,000,000 0 1,200,000,000 합 계 1,270,000,000 237,000,000 1,507,000,000 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음. 마. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 - 해당사항 없음. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 22 기정기주주총회(2021.3.23) 제1호의안 : 제22기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건제4호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제5호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제 21 기정기주주총회(2020.3.19) 제1호의안 : 제21기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건제3호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제 20 기정기주주총회(2019.3.21) 제1호의안 : 제20기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건제4호의안 : 감사 선임의 건제5호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제6호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건- 해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음. 다. 기타의 우발부채 등 (1) 당분기말 현재 연결회사는 추첨식 인쇄 및 전자 결합복권 제조 용역계약과 관련하여 ㈜국민은행에 정기예금 50백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 연결회사는 영상물 제작유통사업과 관련하여 월트디즈니 외 여러회사가 출시하는 특정 영화에 대하여 일정기간 DVD 및 블루레이를 독점적, 배타적으로 제작 판매할 수 있는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 당분기말 및 전기말 현재 각각 1,844백만원과 1,925백만원의 선급금을 계상하고 있으며, 이는 향후 영상물의 판매시 지급하여야 할 수수료와 상계될 예정입니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 방송드라마 제작 사업과 관련하여 작가 등과 집필 및 연출계약을 체결하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증내역 제공자 보증금액 채권자 계약이행보증 등 서울보증보험㈜ 45,978,000 ㈜동원홈푸드 등 (5) 당분기말 현재 연결회사는 건물, 기계장치, 시설장치, 집기비품, 재고자산 및 물류보관물 등에 대하여 18,790백만원(부보금액)의 종합보험에 가입하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 종속기업인 비컨홀딩스 주식회사는 신한은행 및 하나은행 등과 차입금 약정을 체결하였으며 1,240백만원의 약정 및 실행액이 존재합니다. 신한은행 차입금과 관련하여 종속기업의 이사 외 1인으로부터 부동산담보(채권최고액 1,200백만원)를 제공받고 있습니다.(7) 종속기업인 비컨홀딩스 주식회사는 종속기업의 대표이사와 특별경영성과급 약정을 체결하였습니다. 이에 따라 종속기업은 2019년부터 2023년까지 5년간 종속기업의 EBITDA 실적에 따라 특별경영성과급을 지급할 의무가 존재합니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 상황 가. 제재현황 - 해당 사항 없음. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항작 성기준일 이후(2021.4.5), 당사의 최대주주인 (주)에스엠엔터테인먼트가 소유한 당사 발행 지분을 현물출자하여 (주)에스엠스튜디오스를 신설하는 현물출자계약을 체결하였습니다. (주)에스엠스튜디오스의 현물출자에 대한 법원의 인가를 받은 후 설립등기가 완료되면 당사의 최대주주는 (주)에스엠엔터테인먼트에서 (주)에스엠스튜디오스로 변경될 예정입니다. 다. 중소기업기 준 검토표 중소기업기준검토표_1.jpg 중소기업기준검토표_1 중소기업기준검토표_2.jpg 중소기업기준검토표_2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 마. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 3자배정유상증자 - 2021년 06월 04일 운영자금 1,500 - - 미사용(정기예금으로 보관) ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl 53_미사용자금의운용내역 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 1,500 2020년 05월 ~ 2021년 05월 11개월 계 1,500 - 바. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음. 사. 법적위험 변동사항- 해당사항 없음.아. 기업인수목적회사의 요건 충족여부- 해당사항 없음. 자. 합병등의 사후정보 - 해당사항 없음. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 차. 녹색경영- 해당사항 없음.카. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항- 해당사항 없음.타. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유등의 변동현황- 해당사항 없음. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.