SM Life Design 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제27기 반기 (2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지)
제26기 반기 (2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지)
회사명 : 주식회사 에스엠라이프디자인그룹과 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 에스엠라이프디자인그룹(이하 '지배기업')의 주식은 2002년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 수 차에 걸쳐 증자를 실시하여 2025년 6월 30일 현재 자본금은 23,375백만원입니다. 지배기업 및 종속기업(이하 '연결회사')은 상업인쇄(앨범, 화보집 등), 물류사업, 스튜디오사업, 와인유통업을 주된 영업으로 하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

구 분	당반기말	전기말

주식수	구성비(%)	주식수	구성비(%)

(주)에스엠스튜디오스	13,483,865	29.3	13,483,865	29.3

기타	32,545,289	70.7	32,545,289	70.7

합 계	46,029,154	100.0	46,029,154	100.0

(1) 종속기업 현황당반기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당반기말	전기말	결산월	업 종

지배지분율(%)	지배지분율(%)

(주)모아엘앤비인터내셔널	한국	100	100	12월	와인유통

(2) 연결대상범위의 변동당반기 중 종속기업의 변동내역은 없습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보당반기와 전기 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당반기순손익	총포괄손익

(주)모아엘앤비인터내셔널	3,705,236,917	3,955,565,443	(250,328,526)	310,202,214	1,806,797	1,806,797

2) 전기말(단위: 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)모아엘앤비인터내셔널	3,882,947,127	4,135,082,450	(252,135,323)	466,426,620	(1,631,640,354)	(1,631,640,354)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.2 재.개정된 기준서의 적용반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.2.2.1 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.3 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간 유효 법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 도 있습니다.연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.연결반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융자산(*1)

현금및현금성자산	4,950,866,547	4,950,866,547	6,006,093,807	6,006,093,807

단기투자자산	12,000,000,000	12,000,000,000	12,000,000,000	12,000,000,000

소 계	16,950,866,547	16,950,866,547	18,006,093,807	18,006,093,807

공정가치로 측정되는 금융자산

단기투자자산	-	-	-	-

공정가치금융자산(비유동)	225,325,923	225,325,923	225,325,923	225,325,923

소 계	225,325,923	225,325,923	225,325,923	225,325,923

금융자산 합계	17,176,192,470	17,176,192,470	18,231,419,730	18,231,419,730

(*1) 매출채권, 매입채무 및 기타금융자산 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)(1) 당반기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산(*)	-	-	225,325,923	225,325,923

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

합 계	-	-	225,325,923	225,325,923

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가를 대용치로 사용하였습니다.

(2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산(*)	-	-	225,325,923	225,325,923

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

합 계	-	-	225,325,923	225,325,923

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가를 대용치로 사용하였습니다.당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. 5. 부문별 정보(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

부 문	주요 사업 현황

제품매출	상업인쇄(앨범, 화보집 , 스마트앨범 등)

물류매출	물류보관(앨범, MD 굿즈 상품), 유통 관리(입고/출고) 및 수배송 서비스

스튜디오매출	스튜디오 임대

상품매출	와인 유통 및 관리

임대료수입	사옥 임대

(2) 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 사업부문 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로는 주로 한국에서 매출활동이 이루어지므로 경영진은 제품매출, 물류매출, 스튜디오매출, 상품매출, 임대료수입으로 나누어 성과를 검토하고 있습니다.(3) 당반기와 전반기 중 부문당반기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당반기(누적)	제품매출	물류매출	스튜디오매출	임대료수입	상품매출	합 계

매출액	21,304,992,863	1,824,177,583	550,000,002	126,000,000	278,936,306	24,084,106,754

감가상각비	91,598,483	76,986,365	365,571,604	61,800,000	296,358	596,252,809

무형자산상각비	978,150	904,750	152,100	-	-	2,035,000

보고부문영업이익(손실)(*1)	2,187,044,827	999,698,312	(268,603,893)	45,378,666	78,554,178	3,042,072,090

(단위: 원)

당반기(3개월)	제품매출	물류매출	스튜디오매출	임대료수입	상품매출	합 계

매출액	15,339,019,363	1,090,036,733	275,000,001	63,000,000	111,162,998	16,878,219,095

감가상각비	40,655,910	40,068,824	187,820,627	30,900,000	148,179	299,593,539

무형자산상각비	864,075	452,375	76,050	-	-	1,392,500

보고부문영업이익(손실)(*1)	1,841,656,486	676,103,630	(156,061,942)	23,442,287	(28,057,549)	2,357,082,912

(단위: 원)

전반기(누적)	제품매출	물류매출	임대료수입	상품매출	합 계

매출액	17,784,421,959	1,325,952,647	126,000,000	105,690,687	19,342,065,293

감가상각비	113,555,036	63,246,147	61,800,000	811,982	239,413,165

무형자산상각비	432,900	1,652,100	-	-	2,085,000

보고부문영업이익(손실)(*1)	1,136,635,358	737,441,637	51,518,439	(105,603,989)	1,819,991,445

(단위: 원)

전반기(3개월)	제품매출	물류매출	임대료수입	상품매출	합 계

매출액	7,797,870,060	797,310,959	63,000,000	42,036,152	8,700,217,171

감가상각비	56,990,877	31,424,065	30,900,000	384,428	119,699,370

무형자산상각비	216,450	426,050	-	-	642,500

보고부문영업이익(손실)(*1)	478,379,035	515,436,364	26,202,438	(49,539,876)	970,477,961

(*1) 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(4) 당반기와 전반기 중 각 부문의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당반기(누적)	제품매출	물류매출	스튜디오매출	임대료수입	상품매출	합 계

국내	21,303,782,718	1,824,177,583	550,000,002	126,000,000	278,936,306	24,082,896,609

해외	1,210,145	-	-	-	-	1,210,145

합 계	21,304,992,863	1,824,177,583	550,000,002	126,000,000	278,936,306	24,084,106,754

(단위: 원)

당반기(3개월)	제품매출	물류매출	스튜디오매출	임대료수입	상품매출	합 계

국내	15,339,019,363	1,090,036,733	275,000,001	63,000,000	111,162,998	16,878,219,095

해외	-	-	-	-	-	-

합 계	15,339,019,363	1,090,036,733	275,000,001	63,000,000	111,162,998	16,878,219,095

(단위: 원)

전반기(누적)	제품매출	물류매출	임대료수입	상품매출	합 계

국내	17,780,752,459	1,325,952,647	126,000,000	105,690,687	19,338,395,793

해외	3,669,500	-	-	-	3,669,500

합 계	17,784,421,959	1,325,952,647	126,000,000	105,690,687	19,342,065,293

(단위: 원)

전반기(3개월)	제품매출	물류매출	임대료수입	상품매출	합 계

국내	7,795,263,060	797,310,959	63,000,000	42,036,152	8,697,610,171

해외	2,607,000	-	2,607,000

합 계	7,797,870,060	797,310,959	63,000,000	42,036,152	8,700,217,171

(5) 당반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 2개사(전반기 1개사)가 있으며 고객에 대한 매출액은 23,361,250천원(전반기 : 17,906,852천원)입니다.

6. 고객과의 계약에서 생기는 수익영업부문 정보(1) 당반기와 전반기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	16,540,219,094	23,408,106,752	8,637,217,171	19,216,065,293

기타원천으로부터의 수익: 임대수익	338,000,001	676,000,002	63,000,000	126,000,000

합 계	16,878,219,095	24,084,106,754	8,700,217,171	19,342,065,293

(2) 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당반기(누적)	제품매출	물류매출	상품매출	합 계

매출액	21,304,992,863	1,824,177,583	278,936,306	23,408,106,752

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	21,304,992,863	-	278,936,306	21,583,929,169

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	1,824,177,583	-	1,824,177,583

합 계	21,304,992,863	1,824,177,583	278,936,306	23,408,106,752

(단위: 원)

당반기(3개월)	제품매출	물류매출	상품매출	합 계

매출액	15,339,019,363	1,090,036,733	111,162,998	16,540,219,094

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	15,339,019,363	-	111,162,998	15,450,182,361

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	1,090,036,733	-	1,090,036,733

합 계	15,339,019,363	1,090,036,733	111,162,998	16,540,219,094

(단위: 원)

전반기(누적)	제품매출	물류매출	상품매출	합 계

매출액	17,784,421,959	1,325,952,647	105,690,687	19,216,065,293

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	17,784,421,959	-	105,690,687	17,890,112,646

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	1,325,952,647	-	1,325,952,647

합 계	17,784,421,959	1,325,952,647	105,690,687	19,216,065,293

(단위: 원)

전반기(3개월)	제품매출	물류매출	상품매출	합 계

매출액	7,797,870,060	797,310,959	42,036,152	8,637,217,171

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	7,797,870,060	-	42,036,152	7,839,906,212

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	797,310,959	-	797,310,959

합 계	7,797,870,060	797,310,959	42,036,152	8,637,217,171

7. 범주별 금융상품(1) 당반기말(단위: 원)

재무상태표 상 자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	4,950,866,547	4,950,866,547

단기투자자산	-	12,000,000,000	12,000,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	225,325,923	-	225,325,923

매출채권	-	5,853,120,154	5,853,120,154

기타채권(*1)	-	105,175,751	105,175,751

기타비유동자산	-	618,446,020	618,446,020

합 계	225,325,923	23,527,608,472	23,752,934,395

(*1) 미수법인세환급액을 제외한 금액입니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	3,784,092,567	-	3,784,092,567

기타채무	350,506,171	-	350,506,171

단기차입금	700,000,000	-	700,000,000

기타유동부채	713,244,756	-	713,244,756

기타비유동부채	100,000,000	-	100,000,000

리스부채	-	251,219,437	251,219,437

합 계	5,647,843,494	251,219,437	5,899,062,931

(2) 전기말(단위: 원)

재무상태표 상 자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	6,006,093,807	6,006,093,807

단기투자자산	-	12,000,000,000	12,000,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	225,325,923	-	225,325,923

매출채권	-	5,211,348,498	5,211,348,498

기타채권	-	95,582,492	95,582,492

기타비유동자산	-	637,855,020	637,855,020

합 계	225,325,923	23,950,879,817	24,176,205,740

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	4,004,581,410	-	4,004,581,410

기타채무	1,994,905,065	-	1,994,905,065

단기차입금	800,000,000	-	800,000,000

기타유동부채	638,674,337	-	638,674,337

기타비유동부채	100,000,000	-	100,000,000

리스부채	-	116,351,958	116,351,958

합 계	7,538,160,812	116,351,958	7,654,512,770

8. 공정가치측정금융자산당반기와 전반기 중 공정가치측정금융자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

기초	225,325,923	-	225,325,923	-

기말	225,325,923	-	225,325,923	-

9. 유형자산 당반기와 전반기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	5,184,619,464	2,025,441,615	253,125,000	14,234,471	25,766,181	40,559,594	-	7,543,746,325

취득	-	-	-	11,818,182	186,617,000	71,940,637	1,851,635,101	2,122,010,920

처분	-	-	(215,564,516)	-	-	-	-	(215,564,516)

감가상각비	-	(84,157,707)	(37,560,484)	(4,070,537)	(23,211,886)	(14,529,577)	-	(163,530,191)

보고기간말 금액	5,184,619,464	1,941,283,908	-	21,982,116	189,171,295	97,970,654	1,851,635,101	9,286,662,538

취득원가	5,184,619,464	6,007,147,293	90,343,072	437,722,046	354,379,560	1,851,635,101	13,925,846,536

감가상각누계액	-	(4,065,863,385)	-	(68,360,956)	(248,550,751)	(256,408,906)	-	(4,639,183,998)

(2) 전반기(단위: 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	17,509,173,458	2,193,757,035	354,375,000	9,157,668	22,033,869	26,417,216	2,787,486,218	22,902,400,464

취득	-	-	-	11,501,000	14,937,000	16,725,460	8,276,293,476	8,319,456,936

감가상각비	0	(84,157,711)	(50,625,000)	(3,092,296)	(5,409,471)	(7,746,729)	-	(151,031,207)

보고기간말 금액	17,509,173,458	2,109,599,324	303,750,000	17,566,372	31,561,398	35,395,947	11,063,779,694	31,070,826,193

취득원가	17,509,173,458	6,007,147,293	810,000,000	78,524,890	251,105,046	269,691,650	11,063,779,694	35,989,422,031

감가상각누계액	(3,897,547,969)	(506,250,000)	(60,958,518)	(219,543,648)	(234,295,703)	-	(4,918,595,838)

10. 투자부동산(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	13,872,928,530	19,390,274,346	33,263,202,876

취득	-	593,433,810	593,433,810

감가상각비	-	(391,551,042)	(391,551,042)

보고기간말 금액	13,872,928,530	19,592,157,114	33,465,085,644

취득원가	13,872,928,530	21,956,021,890	35,828,950,420

감가상각누계액	-	(2,363,864,776)	(2,363,864,776)

2) 전반기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	1,548,374,536	710,188,179	2,258,562,715

감가상각비	-	(61,800,000)	(61,800,000)

보고기간말 금액	1,548,374,536	648,388,179	2,196,762,715

취득원가	1,548,374,536	2,558,901,913	4,107,276,449

감가상각누계액	-	(1,910,513,734)	(1,910,513,734)

11. 무형자산(1) 당반기 중 무형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	586,814,490	2,961,667	589,776,157

취득	-	45,000,000	45,000,000

무형자산상각비	-	(2,035,000)	(2,035,000)

기말 장부금액	586,814,490	45,926,667	632,741,157

(2) 전반기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	1,101,810,510	6,331,667	1,108,142,177

무형자산상각비	-	(2,085,000)	(2,085,000)

기말 장부금액	1,101,810,510	4,246,667	1,106,057,177

12. 리스(1) 당반기와 전반기중 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	상각비	당반기말

사용권자산

건물	-	44,722,709	-	(9,317,230)	35,405,479

차량운반구	109,152,075	155,026,801	(23,177,406)	(31,854,346)	209,147,124

합 계	109,152,075	199,749,510	(23,177,406)	(41,171,576)	244,552,603

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	상환액	이자비용	유동성대체	당반기말

리스부채

유동	56,452,158	69,714,793	(23,468,307)	(47,452,962)	8,652,646	32,267,630	96,165,958

비유동	59,899,800	130,034,717	(2,613,408)	-	-	(32,267,630)	155,053,479

합 계	116,351,958	199,749,510	(26,081,715)	(47,452,962)	8,652,646	-	251,219,437

2) 전반기(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	상각비	전반기말

사용권자산

차량운반구	96,003,827	65,909,298	-	(26,581,958)	135,331,167

합 계	96,003,827	65,909,298	-	(26,581,958)	135,331,167

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	상환액	이자비용	유동성대체	전반기말

리스부채

유동	44,106,992	10,893,381	-	(31,416,904)	5,405,083	22,748,235	51,736,787

비유동	57,593,995	55,015,917	-	-	-	(22,748,235)	89,861,677

합 계	101,700,987	65,909,298	-	(31,416,904)	5,405,083	-	141,598,464

(2) 당반기와 전반기중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

건물	9,317,230	-

차량운반구	31,854,346	26,581,958

합 계	41,171,576	26,581,958

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	8,652,646	5,405,083

사용권자산 처분이익	2,904,309	-

(3) 당반기와 전반기중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	4,329,683	3,391,146

1년이내 종료할 리스에 대한 리스료	121,497,968	137,804,712

리스부채측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-	-

합 계	125,827,651	141,195,858

(4) 당반기와 전반기중 현금흐름표에 인식된 금액연결회사는 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당반기에 지출된 현금유출액은 173,281천원(전반기 172,613천원)입니다. 연결회사는 리스부채 상환액은 당반기 38,800천원(전반기 26,012천원)을 재무활동으로 인식하였습니다.

13. 차입금 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)당반기말	당반기말	전기말

단기차입금	(주)에스엠스튜디오스(*1)	-	4.60	700,000,000	800,000,000

(*1) 지배기업인 ㈜에스엠스튜디오스로부터 차입하였습니다.

14. 순확정급여자산(1) 순확정급여자산 산정내역

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	859,711,878	933,503,642

사외적립자산의 공정가치	(951,821,490)	(933,169,514)

재무상태표상 부채(자산)	(92,109,612)	334,128

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	75,760,557	55,749,451

이자비용	(2,958,503)	(3,702,733)

합계	72,802,054	52,046,718

15. 자본금과 자본잉여금회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 46,029,154주(전기말 46,029,154주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금	자기주식처분이익

전기말	46,029,154	23,374,577,000	51,744,773,984	1,882,869,012

당반기말	46,029,154	23,374,577,000	32,109,996,488	1,882,869,012

16. 판매비와 관리비(단위: 원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	391,862,180	727,280,870	333,014,033	667,296,618

퇴직급여	26,868,478	51,449,664	19,383,144	38,766,288

복리후생비	97,705,551	185,333,540	91,245,787	170,095,574

여비교통비	6,648,000	11,620,570	5,214,899	11,188,516

통신비	3,760,348	6,600,940	3,014,962	6,105,088

수도광열비	12,815,393	34,790,435	5,665,322	18,091,685

세금과공과	29,576,707	32,943,348	50,273,211	53,562,142

감가상각비	56,754,897	105,471,806	39,416,609	78,357,003

수선비	-	-	-	1,727,000

보험료	19,527,274	38,634,856	7,618,379	15,769,165

접대비	30,663,870	60,084,960	33,818,570	70,252,750

도서인쇄비	1,289,422	2,630,928	532,000	2,020,900

소모품비	10,706,862	22,269,564	12,670,951	19,676,841

운반비	19,362,500	37,756,732	12,644,617	30,783,526

지급수수료	73,986,211	253,607,591	101,436,244	301,408,249

차량유지비	10,317,443	16,643,261	10,783,682	18,751,143

광고선전비	12,312,453	12,312,453	(2,700,000)	1,171,500

대손상각비	-	-	(694,633)	(2,013,293)

교육훈련비	520,000	2,140,000	260,000	470,000

무형자산상각비	1,042,500	1,335,000	292,500	585,000

임차료	40,099,642	82,681,051	56,043,639	120,285,858

합 계	845,819,731	1,685,587,569	779,933,916	1,624,351,553

17. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	188,917	188,917	-	-

샤용권자산처분이익	-	2,904,309	-	-

유형자산처분이익	384,435,484	384,435,484	-	-

금융보증비용환입	-	-	-	34,068,371

잡이익	21,543	43,659	376,932	1,063,908

합 계	384,645,944	387,572,369	376,932	35,132,279

(2) 기타비용(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	-	139,284	272,720	573,370

잡손실	2	2	16	189,743

합 계	2	139,286	272,736	763,113

18. 금융수익과 금융원가(1) 금융수익

(단위: 원)

금 융 수 익	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	117,653,363	240,097,875	193,193,770	413,123,468

(2) 금융원가(단위: 원)

금 융 원 가	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	13,830,122	26,384,701	12,209,706	23,704,536

19. 비용의 성격별 분류(단위: 원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품의 변동	(103,453,628)	(195,352,405)	(52,138,473)	1,094,024,306

원재료 및 상품의 매입	284,215,582	401,427,585	72,204,001	(927,489,822)

종업원급여	549,199,662	1,033,717,042	435,206,667	877,997,550

복리후생비	133,479,412	249,542,141	112,736,659	212,375,972

감가상각비(*1)	300,986,039	598,287,809	120,341,870	241,498,165

수도광열비	30,358,154	95,831,475	12,306,372	36,010,535

지급임차료	63,888,642	123,827,651	57,453,639	126,195,858

운반비	55,197,458	96,504,530	39,303,527	82,040,890

광고선전비	12,312,453	12,312,453	(2,700,000)	1,171,500

소모품비	19,630,132	44,564,530	17,616,471	33,413,861

외주가공비	12,933,734,848	18,059,439,869	6,687,687,077	15,237,333,842

지급수수료	84,856,943	275,998,638	114,094,194	322,318,369

기타 비용	156,730,486	245,933,346	115,627,206	185,182,822

매출원가, 판매관리비 합계	14,521,136,183	21,042,034,664	7,729,739,210	17,522,073,848

(*1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산의 상각비의 합계입니다.

20. 주당순이익기본주당순이익은 연결실체의 보통주당반기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 지배기업 소유지분 보통주 주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유지분 당반기순이익	2,819,359,052	3,617,025,304	1,086,972,401	2,179,185,723

가중평균 유통보통주식수	46,029,154	46,029,154	46,029,154	46,029,154

지배기업지분 기본주당순이익	61원/주	79원/주	24원/주	47원/주

계속사업주당이익	61원/주	79원/주	24원/주	47원/주

(2) 가중평균 유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행주식수	46,029,154	46,029,154	46,029,154	46,029,154

가중평균유통보통주식수	46,029,154	46,029,154	46,029,154	46,029,154

(3) 당반기말 현재 희석화 효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 없습니다.

21. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역 및 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

조정:	(46,207,024)	(67,617,311)

감가상각비	163,530,191	151,031,207

사용권자산상각비	41,171,576	26,581,958

투자부동산상각비	391,551,042	61,800,000

무형자산상각비	2,035,000	2,085,000

대손상각비	-	(2,013,293)

상품평가충당금	(142,436,963)	-

이자비용	26,384,701	23,704,536

퇴직급여	72,802,054	52,046,718

금융보증비용	-	(34,068,371)

법인세비용	26,193,043	64,593,820

유형자산처분이익	(384,435,484)	-

사용권자산처분이익	(2,904,309)	-

이자수익	(240,097,875)	(413,378,886)

순운전자본의 변동:	(2,412,106,531)	(662,671,601)

재고자산의 증가	(122,089,160)	(198,376,614)

매출채권의 증가	(630,752,956)	(536,807,560)

기타 미수금의 증가	(19,075,450)	(287,259,555)

종업원대여금	21,000,000	(25,000,000)

선급금의 감소(증가)	229,500,000	(30,505,273)

선급비용의 감소	30,542,192	9,424,521

퇴직금의 지급	(163,943,140)	(6,730,130)

사외적립자산의 감소(증가)	(5,185,781)	3,762,798

매입채무의 증가(감소)	(220,488,843)	659,720,710

당기법인세부채의 증가	(33,574,497)	-

기타채무의 감소	(1,583,960,492)	(71,057,104)

미지급비용의 증가	3,052,282	2,345,660

부가세예수금의 증가(감소)	83,194,314	(182,131,304)

선수금의 감소	(325,000)	(57,750)

(2) 당반기와 전반기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산과 리스부채 증가	199,749,510	65,909,298

리스부채 유동성 대체	32,267,630	22,748,235

선수금의 임대보증금 대체	500,000,000	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위: 원)

구 분	유동성리스부채	비유동성 리스부채	단기차입금	합 계

당기초	56,452,158	59,899,800	800,000,000	916,351,958

취득 - 리스	69,714,793	130,034,717	-	199,749,510

감소(처분)	(23,468,307)	(2,613,408)	(100,000,000)	(126,081,715)

현금흐름	(38,800,316)	-	-	(38,800,316)

유동성대체	32,267,630	(32,267,630)	-	-

당반기말	96,165,958	155,053,479	700,000,000	951,219,437

2) 전반기(단위: 원)

구 분	유동성리스부채	비유동성 리스부채	단기차입금	합 계

전기초	44,106,992	57,593,995	800,000,000	901,700,987

취득 - 리스	10,893,381	55,015,917	-	65,909,298

감소(처분)	-	-	-	-

현금흐름	(26,011,821)	-	-	(26,011,821)

유동성대체	22,748,235	(22,748,235)	-	-

전반기말	51,736,787	89,861,677	800,000,000	941,598,464

22. 특수관계자 거래

(1) 지배·종속기업 등 현황당반기말 현재 연결실체의 지배기업은 ㈜에스엠스튜디오스입니다.당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

특수관계 범주	회사명

최상위지배기업	(주)카카오

차상위지배기업	(주)에스엠엔터테인먼트

지배기업	(주)에스엠스튜디오스

2) 전기말

특수관계 범주	회사명

최상위지배기업	(주)카카오

차상위지배기업	(주)에스엠엔터테인먼트

지배기업	(주)에스엠스튜디오스

(2) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 매출.매입등 거래내용은 다음과 같습니다.

1) 당반기가. 매출 및 매입 등 거래

(단위: 원)

특수관계자명	매출	매입 등

차상위지배기업	(주)에스엠엔터테인먼트	19,629,549,526	7,740,030

지배기업	(주)에스엠스튜디오스	-	17,732,055

기타특수관계자	(주)스튜디오클론	180,000	-

기타특수관계자	(주)에스엠브랜드마케팅	177,703,941	-

기타특수관계자	(주)에스엠유니버스	180,000	-

기타특수관계자	SM KAKAO Entertainment America Corp.	1,210,145	-

기타특수관계자	(주)디케이테크인	-	2,797,361

기타특수관계자	(주)쇼노트	38,424,000	-

기타특수관계자	(주)스타쉽엔터테인먼트	3,731,700,000	-

기타특수관계자	(주)카카오엔터테인먼트	12,535,100	-

기타특수관계자	(주)SK 브로드밴드	-	1,068,415

기타특수관계자	(주)에스엠컬처앤콘텐츠	14,700,000	-

기타특수관계자	(주)SK 텔레콤	-	120,000

기타특수관계자	(주)카카오페이	-	204,876

합 계	23,606,182,712	29,662,737

나. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 원)

특수관계자명	매출채권 등	매입채무 등

차상위지배기업	(주)에스엠엔터테인먼트	5,234,419,065	507,973,948

지배기업	(주)에스엠스튜디오스	-	703,616,986

기타특수관계자	(주)에스엠브랜드마케팅	54,228,162	-

기타특수관계자	(주)스타쉽엔터테인먼트	523,600,000	-

기타특수관계자	(주)카카오엔터테인먼트	463,430	-

기타특수관계자	(주)쇼노트	19,615,200	-

합 계	5,832,325,857	1,211,590,934

다. 특수관계자와의 자금거래(단위: 원)

특수관계자명	자금차입

기초	차입	상환	당반기말

㈜에스엠스튜디오스	800,000,000	-	100,000,000	700,000,000

2) 전반기가. 매출 및 매입 등 거래

(단위: 원)

특수관계자명	매출	기타수익	매입 등	유형자산거래

차상위지배기업	(주)에스엠엔터테인먼트	17,934,309,107	-	2,871,379	-

지배기업	(주)에스엠스튜디오스	-	-	18,299,453	-

기타특수관계자	(주)에스엠브랜드마케팅	163,250,687	-	-	-

기타특수관계자	DREAM MAKER ENTERTAINMENT LIMITED	264,000	-	-	-

기타특수관계자	(주)에스엠유니버스	349,750	-	-	-

기타특수관계자	(주)에스엠타운플래너	5,888,727	-	-	30,000,000

기타특수관계자	(주)에스엠 컬처앤콘텐츠	6,345,595	-	-	-

기타특수관계자	(주)스튜디오리얼라이브	220,000	-	-	-

기타특수관계자	(주)스튜디오에이	14,846,478	-	-	-

기타특수관계자	(주)스튜디오클론	66,000	-	-	-

기타특수관계자	SM KAKAO Entertainment America Corp.	3,669,500	-	-	-

기타특수관계자	(주)카카오엔터테인먼트	16,709,800	-	-	-

기타특수관계자	(주)쇼노트	96,819,282	-	-	-

기타특수관계자	(주)아이에스티엔터테인먼트(구, (주)플레이엠엔터테인먼트)	721,389,240	-	-	-

기타특수관계자	(주)스타쉽엔터테인먼트	16,476,730	-	-	-

기타특수관계자	(주)영화사월광	-	500,000	-	-

기타특수관계자	SK텔레콤(주)	-	-	120,000	-

기타특수관계자	SK브로드밴드	-	-	559,780	-

합 계	18,980,604,896	500,000	21,850,612	30,000,000

나. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위: 원) 특수관계자명 매출채권 등 매입채무 등 차상위지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 4,352,920,788 508,329,606 지배기업 (주)에스엠스튜디오스 - 901,426,844 기타특수관계자 (주)쇼노트 11,376,200 - 기타특수관계자 (주)스타쉽엔터테인먼트 665,390,000 - 기타특수관계자 (주)아이에스티엔터테인먼트 60,244,800 - 기타특수관계자 (주)에스엠브랜드마케팅 75,318,291 - 기타특수관계자 (주)카카오엔터테인먼트 7,125,910 - 합 계 5,172,375,989 1,409,756,450 다. 특수관계자와의 자금거래 (단위: 원) 특수관계자명 자금차입 기초 차입 상환 기타 전반기말 에스엠스튜디오스 800,000,000 - - - 800,000,000 (3) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 184,000,005 325,043,020 83,889,098 159,389,099 퇴직급여 15,333,334 27,086,918 6,990,758 13,282,425 합 계 199,333,339 352,129,938 90,879,856 172,671,524