SM Life Design 반기보고서 (2024.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없음.

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제26기2분기	매출채권	5,460	141	2.6

미수금	59	21	35.6

합 계	5,519	162	2.9

제25기	매출채권	4,924	142	2.9

미수금	53	21	39.6

합 계	4,977	163	3.3

제24기	매출채권	12,078	330	2.7

미수금	70	27	38.6

합 계	12,148	357	2.9

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제26기 2분기	제25기	제24기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	163,718	356,964	448,457

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(197,796)	(10,981)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	(197,796)	(10,981)

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(2,013)	4,550	(80,512)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	161,705	163,718	356,964

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권등의 기말잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거 4년간 대손경험율을 토대로 하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험율을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세시행령 제62조 제1항 각호와 같다. 한편 거래처가 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 대손경험률에 불구하구 매출채권잔액의 30%를 설정 한 후 1년 경과시 50%, 2년 경과시 100%로 상향조정하고 있습니다.① 완전자본잠식상태에 있거나 부채비율이 500%이상인 상태에 있는 경우② 3년 연속 영업손실이 발생하는 경우③ 최근 3년 연속 이자보상배율이 1미만인 경우④ 외부감사인의 감사의견이 부적정 또는 적정인 경우⑤ 기타 이와 준하는 상태에 있는 경우

(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	5,320,090	-	-	140,351	5,460,441

구성비율	97.4	-	-	2.6	100.0

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제26기 2분기	제25기	제24기	비고

인쇄부문	원재료	90,234	17,162	60,323	-

재공품	112,467	14,764	9,378	-

소계	202,701	31,926	69,701	-

와인부문	상품	4,586,746	4,559,145	6,268,361	-

소계	4,586,746	4,559,145	6,268,361	-

외식부문	상품	-	-	106,681	-

소계	-	-	106,681	-

합 계	원재료	90,234	17,162	60,323	-

재공품	112,467	14,764	9,378	-

상품	4,586,746	4,559,145	6,375,042	-

합계	4,789,447	4,591,071	6,444,743	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.2%	7.2%	9.5%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.3회	7.4회	5.5회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

- 실사일자 : 2024년 7월 1일 오전 10시 재고자산 실사를 시행하였음. - 실사참가자 : 사업부별 재고담당직원, 회계담당직원 - 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음.

라. 공정가치평가 내역

당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	3,291,635,947	3,291,635,947	7,394,013,210	7,394,013,210

단기투자자산	17,000,000,000	17,000,000,000	19,310,000,000	19,310,000,000

소 계	20,291,635,947	20,291,635,947	26,704,013,210	26,704,013,210

공정가치로 측정되는 금융자산

공정가치금융자산(비유동)	225,325,923	225,325,923	225,325,923	225,325,923

소 계	225,325,923	225,325,923	225,325,923	225,325,923

금융자산 합계	20,516,961,870	20,516,961,870	26,929,339,133	26,929,339,133

(*1) 매출채권,매입채무 및 기타금융자산 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)1) 당반기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황

(단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산(*)	-	-	225,325,923	225,325,923

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

합 계	-	-	225,325,923	225,325,923

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가를 대용치로 사용하였습니다.2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황

(단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산(*)	-	-	225,325,923	225,325,923

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

합 계	-	-	225,325,923	225,325,923

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가를 대용치로 사용하였습니다.당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.