SM Life Design 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제28 (당) 기 1분기 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지
회사명 : 주식회사 에스엠라이프디자인그룹과 그 종속회사

1. 일반 사항

주식회사 에스엠라이프디자인그룹(이하 '지배기업')의 주식은 2002년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 수 차에 걸쳐 증자를 실시하여 2026년 3월 31일 현재 자본금은 23,375백만원입니다. 지배기업 및 종속기업(이하 '연결회사')은 상업인쇄(앨범, 포스터, 화보집 등), 물류사업, 스튜디오사업, 와인유통업을 주된 영업으로 하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

구 분	당분기말	전기말

주식수	구성비(%)	주식수	구성비(%)

(주)에스엠엔터테인먼트	13,483,865	29.3	13,483,865	29.3

기타	32,545,289	70.7	32,545,289	70.7

합 계	46,029,154	100.0	46,029,154	100.0

(1) 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말	전기말	결산월	업 종

지배지분율(%)	지배지분율(%)

(주)모아엘앤비인터내셔널	한국	100	100	12월	와인유통

(2) 연결대상범위의 변동당분기 중 종속기업의 변동내역은 없습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당분기순손익	총포괄손익

(주)모아엘앤비인터내셔널	1,617,720,450	3,713,258,380	(2,095,537,930)	171,698,417	(48,209,353)	(48,209,353)

2) 전기말(단위: 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	전기순손익	총포괄손익

(주)모아엘앤비인터내셔널	1,738,934,647	3,786,263,224	(2,047,328,577)	746,605,481	(1,795,193,254)	(1,795,193,254)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2026년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항이 2026년부터 최초 적용되며, 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.1.1 연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정)리스료’를 산정합니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’및 제1107호 ‘금융상품: 공시’ (개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 도 있습니다.

연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

연결분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	6,750,086,213	6,750,086,213	6,681,765,870	6,681,765,870

단기투자자산	15,201,045,685	15,201,045,685	15,000,000,000	15,000,000,000

소 계	21,951,131,898	21,951,131,898	21,681,765,870	21,681,765,870

공정가치로 측정되는 금융자산

공정가치금융자산(비유동)	225,325,923	225,325,923	225,325,923	225,325,923

소 계	225,325,923	225,325,923	225,325,923	225,325,923

금융자산 합계	22,176,457,821	22,176,457,821	21,907,091,793	21,907,091,793

(*1) 매출채권,매입채무 및 기타금융자산 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)(1) 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산(*)	-	-	225,325,923	225,325,923

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

합 계	-	-	225,325,923	225,325,923

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가를 대용치로 사용하였습니다.(2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산(*)	-	-	225,325,923	225,325,923

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

합 계	-	-	225,325,923	225,325,923

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가를 대용치로 사용하였습니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.

5. 부문별 정보 (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

부 문	주요 사업 현황

제품매출	상업인쇄(앨범, 화보집 , 스마트앨범 등)

물류매출	물류보관(앨범, MD 굿즈 상품), 유통 관리(입고/출고) 및 수배송 서비스

스튜디오매출	스튜디오 임대

상품매출	와인 유통 및 관리

임대료수입	사옥 임대

(2) 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 사업부문 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로는 주로 한국에서 매출활동이 이루어지므로 경영진은 제품매출, 물류매출, 스튜디오매출, 상품매출, 임대료수입으로 나누어 성과를 검토하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 부문당분기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기	제품매출	물류매출	스튜디오매출	임대료수입	상품매출	합 계

매출	8,518,616,938	809,794,379	158,000,000	63,000,000	141,231,011	9,690,642,328

감가상각비	86,817,130	36,184,477	175,751,696	30,900,000	248,178	329,901,480

무형자산상각비	3,767,425	116,725	33,350	-	-	3,917,500

보고부문영업이익(손실)(*1)	268,531,088	595,551,409	(169,923,636)	22,061,444	(13,272,736)	702,947,569

(단위: 원)

전분기	제품매출	물류매출	스튜디오매출	임대료수입	상품매출	합 계

매출	5,965,973,500	734,140,850	275,000,001	63,000,000	167,773,308	7,205,887,659

감가상각비	50,942,573	36,917,541	177,750,977	30,900,000	148,179	296,659,270

무형자산상각비	114,075	452,375	76,050	-	-	642,500

보고부문영업이익(손실)(*1)	345,388,341	323,594,682	(112,541,951)	21,936,379	106,611,727	684,989,178

(*1) 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

6. 고객과의 계약에서 생기는 수익영업부문 정보 (1) 당분기와 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	9,469,642,328	6,867,887,658

기타원천으로부터의 수익: 임대수익	221,000,000	338,000,001

합 계	9,690,642,328	7,205,887,659

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기	제품매출	물류매출	상품매출	합 계

매출액	8,518,616,938	809,794,379	141,231,011	9,469,642,328

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	8,518,616,938	-	141,231,011	8,659,847,949

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	809,794,379	-	809,794,379

합 계	8,518,616,938	809,794,379	141,231,011	9,469,642,328

지역별 매출:

국내	8,518,616,938	809,794,379	141,231,011	9,469,642,328

해외	-	-	-	-

합 계	8,518,616,938	809,794,379	141,231,011	9,469,642,328

(단위: 원)

전분기	제품매출	물류매출	상품매출	합 계

매출액	5,965,973,500	734,140,850	167,773,308	6,867,887,658

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	5,965,973,500	167,773,308	6,133,746,808

기간에 걸쳐 이전하는 용역	734,140,850	734,140,850

합 계	5,965,973,500	734,140,850	167,773,308	6,867,887,658

지역별 매출:

국내	5,964,763,355	734,140,850	167,773,308	6,866,677,513

해외	1,210,145	1,210,145

합 계	5,965,973,500	734,140,850	167,773,308	6,867,887,658

(3) 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로는 2개사(전분기: 2개사)가 있으며 동 고객에 대한 매출액은 8,985,973천원(전분기 : 6,564,489천원)입니다.

7. 범주별 금융상품 (1) 당분기말(단위: 원)

재무상태표 상 자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	6,750,086,213	6,750,086,213

단기투자자산	-	15,201,045,685	15,201,045,685

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	225,325,923	-	225,325,923

매출채권	-	1,460,511,702	1,460,511,702

기타채권	-	168,625,100	168,625,100

기타비유동자산	-	596,446,020	596,446,020

합 계	225,325,923	24,176,714,720	24,402,040,643

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	1,437,786,199	-	1,437,786,199

기타채무	313,646,079	-	313,646,079

단기차입금	350,000,000	-	350,000,000

기타유동부채	209,105,596	-	209,105,596

기타비유동부채	100,000,000	-	100,000,000

리스부채	-	246,787,727	246,787,727

합 계	2,410,537,874	246,787,727	2,657,325,601

(2) 전기말(단위: 원)

재무상태표 상 자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	6,681,765,870	6,681,765,870

단기투자자산	-	15,000,000,000	15,000,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	225,325,923	-	225,325,923

매출채권	-	5,444,605,543	5,444,605,543

기타채권	-	104,000,591	104,000,591

기타비유동자산	-	602,446,020	602,446,020

합 계	225,325,923	27,832,818,024	28,058,143,947

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	4,051,121,610	-	4,051,121,610

기타채무	460,668,345	-	460,668,345

단기차입금	450,000,000	-	450,000,000

기타유동부채	773,297,127	-	773,297,127

기타비유동부채	100,000,000	-	100,000,000

리스부채	-	271,195,057	271,195,057

합 계	5,835,087,082	271,195,057	6,106,282,139

8. 공정가치측정금융자산 당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

기초	225,325,923	-	225,325,923	-

기말	225,325,923	-	225,325,923	-

9. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	5,184,619,464	2,263,490,160	1,809,387,643	17,172,942	175,259,033	117,341,784	40,250,000	9,607,521,026

취득	-	-	18,500,000	-	7,400,000	9,049,728	24,150,000	59,099,728

처분	-	-	-	(1,364,694)	-	-	-	(1,364,694)

감가상각비	-	(48,858,433)	(31,259,145)	(1,671,318)	(15,673,560)	(10,553,447)	-	(108,015,903)

보고기간말 금액	5,184,619,464	2,214,631,727	1,796,628,498	14,136,930	166,985,473	115,838,065	64,400,000	9,557,240,157

취득원가	5,184,619,464	6,418,030,973	1,889,635,101	75,188,864	459,335,046	401,817,743	64,400,000	14,493,027,191

감가상각누계액	-	(4,203,399,246)	(93,006,603)	(61,051,934)	(292,349,573)	(285,979,678)	-	(4,935,787,034)

(2) 전분기(단위: 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	5,184,619,464	2,025,441,615	253,125,000	14,234,471	25,766,181	40,559,594	-	7,543,746,325

취득	-	-	-	-	139,450,000	62,503,182	-	201,953,182

감가상각비	-	(42,078,854)	(25,312,500)	(1,665,950)	(8,769,131)	(5,936,802)	-	(83,763,237)

보고기간말 금액	5,184,619,464	1,983,362,761	227,812,500	12,568,521	156,447,050	97,125,974	-	7,661,936,270

취득원가	5,184,619,464	6,007,147,293	810,000,000	78,524,890	390,555,046	344,942,105	-	12,815,788,798

감가상각누계액	-	(4,023,784,532)	(582,187,500)	(65,956,369)	(234,107,996)	(247,816,131)	-	(5,153,852,528)

10. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	13,872,928,530	19,200,606,072	33,073,534,602

취득	-	60,400,000	60,400,000

감가상각비	-	(195,956,721)	(195,956,721)

보고기간말 금액	13,872,928,530	19,065,049,351	32,937,977,881

취득원가	13,872,928,530	22,016,421,890	35,889,350,420

감가상각누계액	-	(2,951,372,539)	(2,951,372,539)

2) 전분기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	13,872,928,530	19,390,274,346	33,263,202,876

취득	-	593,433,810	593,433,810

감가상각비	-	(195,775,521)	(195,775,521)

보고기간말 금액	13,872,928,530	19,787,932,635	33,660,861,165

취득원가	13,872,928,530	21,956,021,890	35,828,950,420

감가상각누계액	-	(2,168,089,255)	(2,168,089,255)

11. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	586,814,490	67,766,667	654,581,157

무형자산상각비	-	(3,917,500)	(3,917,500)

기말 장부금액	586,814,490	63,849,167	650,663,657

(2) 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	586,814,490	2,961,667	589,776,157

무형자산상각비	-	(642,500)	(642,500)

기말 장부금액	586,814,490	2,319,167	589,133,657

12. 리스 (1) 당분기와 전분기중 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 원)

구 분	기초	상각비	당분기말

사용권자산

건물	24,224,803	(5,590,338)	18,634,465

차량운반구	239,225,040	(20,338,518)	218,886,522

합 계	263,449,843	(25,928,856)	237,520,987

(단위: 원)

구 분	기초	상환액	이자비용	유동성대체	당분기말

리스부채

유동	113,949,851	(29,706,630)	5,299,300	20,661,980	110,204,501

비유동	157,245,206	-	-	(20,661,980)	136,583,226

합 계	271,195,057	(29,706,630)	5,299,300	-	246,787,727

2) 전분기말(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	상각비	전분기말

사용권자산

건물	-	44,722,709	-	(3,726,892)	40,995,817

차량운반구	109,152,075	166,931,888	(23,177,406)	(13,393,620)	239,512,937

합 계	109,152,075	211,654,597	(23,177,406)	(17,120,512)	280,508,754

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	상환액	이자비용	유동성대체	전분기말

리스부채

유동	56,452,158	74,054,048	(23,468,307)	(20,022,450)	3,480,606	7,508,535	98,004,590

비유동	59,899,800	137,600,549	(2,613,408)	-	-	(7,508,535)	187,378,406

합 계	116,351,958	211,654,597	(26,081,715)	(20,022,450)	3,480,606	-	285,382,996

(2) 당분기와 전분기중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	5,590,338	3,726,892

차량운반구	20,338,518	13,393,620

합 계	25,928,856	17,120,512

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	5,299,300	3,480,606

사용권자산 처분이익	-	2,904,309

(3) 당분기와 전분기중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	4,319,027	2,092,937

1년이내 종료할 리스에 대한 리스료	54,913,123	59,846,072

합 계	59,232,150	61,939,009

(4) 당분기와 전분기중 현금흐름표에 인식된 금액연결회사는 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기에 지출된 현금유출액은 88,939천원(전분기 81,961천원)입니다. 연결회사는 리스부채 상환액은 당분기 24,407천원(전분기 16,542천원)을 재무활동으로 인식하였습니다.

13. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)당분기말	당분기말	전기말

단기차입금	(주)에스엠엔터테인먼트(*1)	-	4.60	350,000,000	450,000,000

(*1) 지배기업인 ㈜에스엠엔터테인먼트로 부터 차입하였습니다.

14. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	911,506,523	972,085,031

사외적립자산의 공정가치	(864,375,420)	(964,563,220)

재무상태표상 부채(자산)	47,131,103	7,521,811

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	972,085,031	933,503,642

당기근무원가	41,431,099	151,521,114

이자비용	(1,821,807)	28,781,636

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	28,972,287

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	91,156,909

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(100,187,800)	(261,850,557)

보고기간말 금액	911,506,523	972,085,031

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초 금액	964,563,220	933,169,514

이자수익	-	34,698,643

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	-	(12,569,926)

기여금:

- 사용자	-	216,780,511

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(100,187,800)	(207,515,522)

기말 금액	864,375,420	964,563,220

15. 자본금과 자본잉여금 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 46,029,154주(전기말 46,029,154주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금	자기주식처분이익

당분기말	46,029,154	23,374,577,000	32,109,996,488	1,882,869,012

전기말	46,029,154	23,374,577,000	32,109,996,488	1,882,869,012

16. 자본조정 (1) 당분기말과 전기말 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(898,954,315)	-

(*) 당분기 중 회사는 주주가치 제고를 위하여 자기주식를 매입하기로 결정하였고, 신탁계약을 체결 하였습니다.

17. 판매비와 관리비(단위: 원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	375,305,669	335,418,690

퇴직급여	33,166,450	24,581,186

복리후생비	94,877,670	87,627,989

여비교통비	5,691,450	4,972,570

통신비	11,010,727	2,840,592

수도광열비	22,061,965	21,975,042

세금과공과	3,681,378	3,366,641

감가상각비	59,047,530	48,716,909

수선비	200,000	-

보험료	20,379,437	19,107,582

접대비	25,296,334	29,421,090

도서인쇄비	309,700	1,341,506

소모품비	20,902,932	11,562,702

운반비	17,234,731	18,394,232

지급수수료	154,348,620	179,621,380

차량유지비	12,973,176	6,325,818

교육훈련비	140,000	1,620,000

무형자산상각비	3,917,500	292,500

임차료	45,943,604	42,581,409

합 계	906,488,873	839,767,838

18. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산처분이익	-	2,904,309

유형자산처분이익	6,973,487	-

잡이익	153,762	22,116

합 계	7,127,249	2,926,425

(2) 기타비용(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	581,592	139,284

잡손실	300,000	-

합 계	881,592	139,284

19. 금융수익과 금융원가(1) 금융수익

(단위: 원)

금 융 수 익	당분기	전분기

이자수익	140,185,599	122,444,512

(2) 금융원가(단위: 원)

금 융 비 용	당분기	전분기

이자비용	10,163,957	12,554,579

20. 주당순이익 기본주당순이익은 연결실체의 보통주당분기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 지배기업 소유지분 보통주 주당이익(손실)

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유지분 당분기순이익	842,582,902	797,666,252

가중평균 유통보통주식수	46,029,154 주	46,029,154 주

지배기업지분 기본주당순이익	18원/주	17원/주

(2) 가중평균 유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행주식수	46,029,154	46,029,154

가중평균유통보통주식수	46,029,154	46,029,154

(3) 희석주당이익은모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 보유할 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다.희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주분기순이익	842,582,902	797,666,252

보통주희석순이익	842,582,902	797,666,252

발행된 가중평균유통보통주식수	46,029,154 주	46,029,154 주

주식선택권 희석주당이익 산정을위한 가중평균유통보통주식수	-	-

희석주당이익	18원/주	17원/주

21. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역 및 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

조정:	201,957,504	115,152,390

감가상각비	108,015,903	83,763,237

사용권자산상각비	25,928,856	17,120,512

투자부동산상각비	195,956,721	195,775,521

무형자산상각비	3,917,500	642,500

상품평가충당금	(31,107,605)	(105,756,165)

이자비용	10,163,957	12,554,579

퇴직급여	39,609,292	36,401,027

법인세비용	(3,368,034)	-

유형자산처분이익	(6,973,487)	-

사용권자산처분이익	-	(2,904,309)

이자수익	(140,185,599)	(122,444,512)

순운전자본의 변동:	772,732,939	(1,198,862,533)

재고자산의 감소(증가)	(291,460,176)	(44,182,349)

매출채권의 감소(증가)	3,984,093,841	3,304,713,354

기타 미수금의 감소(증가)	47,300,144	(61,713,820)

종업원대여금	6,000,000	19,500,000

선급금의 감소(증가)	-	27,573,611

선급비용의 감소(증가)	22,442,274	17,209,122

퇴직금의 지급	(100,187,800)	(127,423,260)

사외적립자산의 감소(증가)	100,187,800	127,423,260

매입채무의 증가(감소)	(2,613,335,411)	(2,654,545,946)

당기법인세부채의 증가	(97,603,530)	(24,596,410)

기타채무의 증가(감소)	(168,473,829)	(1,653,445,063)

미지급비용의 증가(감소)	(4,712,680)	410,410

부가세예수금의 증가(감소)	(111,517,694)	(129,460,442)

선수금의 증가(감소)	-	(325,000)

22. 특수관계자 거래 (1) 지배·종속기업 등 현황당분기말 현재 연결실체의 지배기업은 ㈜에스엠엔터테인먼트입니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

특수관계 범주	회사명

상위지배기업	㈜카카오

지배기업	㈜에스엠엔터테인먼트

2) 전기말

특수관계 범주	회사명

상위지배기업	㈜카카오

지배기업	㈜에스엠엔터테인먼트

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출.매입등 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기가. 매출 및 매입 등 거래

(단위: 원)

특수관계자명	매출	매입 등

지배기업	(주)에스엠엔터테인먼트	6,204,143,290	12,568,775

기타특수관계자	(주)에스엠브랜드마케팅	78,043,473	-

기타특수관계자	(주)에스엠컬처앤콘텐츠	10,500,000	270,940

기타특수관계자	(주)스타쉽엔터테인먼트	2,783,726,840	-

기타특수관계자	(주)카카오엔터테인먼트	6,183,900	-

기타특수관계자	(주)쇼노트	10,920,000	-

기타특수관계자	(주)디케이테크인	-	972,674

기타특수관계자	(주)카카오엔터프라이즈	16,800	-

기타특수관계자	(주)SK브로드밴드	-	565,480

기타특수관계자	(주)SK텔레콤	-	60,000

합 계	9,093,534,303	14,437,869

나. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 원)

특수관계자명	매출채권 등	매입채무 등

지배기업	(주)에스엠엔터테인먼트	1,297,344,686	375,391,469

기타특수관계자	(주)에스엠브랜드마케팅	23,826,854	-

기타특수관계자	(주)카카오엔터테인먼트	4,002,020	-

기타특수관계자	(주)쇼노트	5,082,000	-

기타특수관계자	(주)디케이테크인	-	173,261

기타특수관계자	(주)카카오엔터프라이즈	10,780	-

합 계	1,330,266,340	375,564,730

다. 특수관계자와의 자금거래(단위: 원)

특수관계자명	자금차입

기초	차입	상환	당분기말

(주)에스엠엔터테인먼트	450,000,000	-	100,000,000	350,000,000

2) 전분기가. 매출 및 매입 등 거래

(단위: 원)

특수관계자명	매출	매입 등

차상위지배기업	(주)에스엠엔터테인먼트	3,677,789,130	7,016,836

지배기업	(주)에스엠스튜디오스	-	9,073,973

기타특수관계자	(주) 스튜디오클론	180,000	-

기타특수관계자	(주)에스엠브랜드마케팅	53,914,143	-

기타특수관계자	(주)에스엠유니버스	180,000	-

기타특수관계자	SM KAKAO Entertainment America Corp.	1,210,145	-

기타특수관계자	(주)디케이테크인	-	2,226,131

기타특수관계자	(주)쇼노트	9,050,000	-

기타특수관계자	(주)스타쉽엔터테인먼트	3,161,700,000	-

기타특수관계자	(주)카카오엔터테인먼트	3,382,100	-

기타특수관계자	(주)SK 브로드밴드	-	310,967

기타특수관계자	(주)에스엠컬처앤콘텐츠	704,545	-

합 계	6,908,110,063	18,627,907

나. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 원)

특수관계자명	매출채권 등	매입채무 등

지배기업	(주)에스엠엔터테인먼트	5,238,396,988	967,674,234

기타특수관계자	(주)에스엠브랜드마케팅	33,634,881	-

기타특수관계자	(주)스타쉽엔터테인먼트	25,245,000	-

기타특수관계자	(주)카카오엔터테인먼트	15,290,000	-

기타특수관계자	(주)쇼노트	3,960,000	-

기타특수관계자	(주)카카오엔터프라이즈	1,540	-

기타특수관계자	(주)디케이테크인	-	171,600

합 계	5,316,528,409	967,845,834

다. 특수관계자와의 자금거래(단위: 원)

특수관계자명	자금차입

기초	차입	상환	전분기말

(주)에스엠스튜디오스	800,000,000	-	-	800,000,000

(3) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	172,750,005	141,043,015

퇴직급여	14,395,834	11,753,585

합 계	187,145,839	152,796,600

23. 보고기간 후 사건 회사는 2026년 4월 13일자 이사회에서 주주가치 제고를 위한 회사의 주주환원정책 일환으로 기 보유하고 있는 자사주를 소각하기로 결의하였습니다.