SM Life Design 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

가. 사업의 개요

1) 인쇄 부문

인쇄사업에는 복권, 상품권, 티켓, 승차권, 주세 납세증지(증표), 주권가쇄, 투표용지 등이 있습니다. 복권은2011년 연금복권520시작으로 현재까지 유지되고 있으나, 발행수량 및 방향은 정부정책에 의해 유동적일 수 있습니다. 상품권 시장은 중소형 지류상품권 발행이 움추려든 상황이지만 스크래치 상품권의 출시로 주요 메이저 상품권(대기업, 백화점) 수량은 계속해서 증가하고 있으며 앞으로 전체적인 상품권 발행 건 및 수량은 증가할 것으로 보입니다. 티켓, 승차권, 주권가쇄는 모바일 티켓, 승차권, 전자증권의 영향으로 감소 추세에 있지만 부가인쇄물(예매권, 영화관람권, 주주소집통지서 등) 수주 확대로 만회하고 있으며, 납세증지(증표), 투표용지는 경기영향 및 정부시책에 따라 변동영향이 커 주시하고 있습니다.

또한, 일반/공연앨범, 화보집, 시즌그리팅, 일반 패키지 인쇄물(캘린더, 다이어리, 쇼핑백 등)으로 다양하며, 원가분석을 통한 제작원가 절감, Design Data Management, 전 공정 제작일정 및 품질관리의 업무 효율성 제고를 하였습니다.

2) 영화콘텐츠 부문

영화콘텐츠사업본부는 크게 '영화사업과 콘텐츠사업'의 2가지 사업군을 운용하고 있습니다. 영화사업 파트에서는 DVD / 블루레이 / 4K UHD 등의 패키지를 제작 유통하는 홈비디오 분야를 운용하고 있으며, 콘텐츠사업 파트에서는 보유 콘텐츠 자산을 기반으로 회사의 브랜드 가치를 올리기 위한 사업 모델을 기획하고 있습니다.

3) 미디어제작 부문

미디어제작 사업은 제작 주체에 따라서 외주 제작과 방송사 자체 제작으로 나누어 볼 수 있습니다. 외주 제작의 경우 드라마, 예능 등의 콘텐츠를 전문 제작 회사에서 영상 콘텐츠를 제작하여 공급하는 것으로 최근의 추세는 외주 제작 비율이 지속적으로 증가하고 있습니다.

방송통신위원회의 2017년도 방송산업 실태조사 결과 발표 자료에 따르면 2015년 대비 2016년 전체 방송플랫폼의 방송 프로그램 제작과 구매 총 비용은 6.8% 증가하였습니다. 이 중 구매비용은 16.2% 감소하였으며, 자체제작(공동제작 포함)과 외주제작 비용은 전년대비 각각 19.4%, 6.0% 증가하여 방송 영상 콘텐츠 외주 제작 시장의 규모는 증가하고 있는 추세로 볼 수 있습니다.

[표1]전체 방송의 프로그램 제작과 구매 현황

구분	규모 (`15년 → `16년)	증감률

자체제작비용(공동제작 포함)	11,099억원 → 13,255억원	19.4%

외주제작비용(순수외주)	8,576억원 → 9,093억원	6.0%

구매비용(국내외)	5,770억원 → 4,833억원	-16.2%

전체 제작비용	25,450억원 → 27,186억원	6.8%

(*) 자료: 방송통신위원회, 2017년도 방송산업 실태조사 결과 발표 자료

최근 한국 드라마, 한국 예능 같은 국내 방송 콘텐츠가 해외 시장에서도 인기를 끌면서 방송 영상 콘텐츠 제작 업체들은 제작 콘텐츠를 해외 방송사에 판매하며 수익원을 다변화 하고 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황1) 인쇄 부문

주택복권을 시작으로 추첨식복권 인쇄제작 50년을 무사고, 고품질 제조 공급하며 한국예탁결제원 공인주권가쇄소로써 유가증권제조 분야에서 탁월한 기반을 다지고 있습니다. 그 외 각종 영화티켓, 관람권, 승차권, 스포츠티켓, 선거투표용지와 주세 납세증지(증표)를 인쇄제작 납품하고 있으며 한국조폐공사 상품권 협력업체로써 최신 장비도입과 고품질의 상품권제작으로 이 분야에서 탁월한 역량을 발휘하고 있습니다

아티스트 관련 인쇄물을 제작하고 있으며, 제작원가 절감의 실현, 납기준수, 고품질 제품 생산을 위하여 일정 및 품질관리에 만전을 기하고 있습니다. 주요 제작물로는 Super Junior 려욱 LP, SHINee태민 미니2집, SHINee 키 정규1집 리패키지, EXO첸 미니1집 태연 키노비디오 등 에스엠엔터테인먼트 아티스트 인쇄물 전반을 수주 및 제작하고 있으며, 앨범 등 인쇄물 수주 영업을 확대하고 있습니다.

2) 영화콘텐츠 부문

2002년부터 꾸준히 사업을 전개하고 있는 홈비디오 사업 파트는 월트디즈니, NEW, 쇼박스, 워너브러더스 코리아, 판씨네마, 퍼스트런, CJ ENM, KTH 등 주요 영화사와 부가판권 계약을 맺어 DVD와 Blu-ray, 4K UHD를 대여점, 음반매장, 주요 서점 및 대형 할인매장을 통해 유통하고 있습니다. 대표 작품으로는 PIXAR의 , ,2,3>, , 등의 애니메이션, MARVEL Studio의 , , 갤럭시>, , , , 등의 히어로 영화, LUCAS FILM의 시리즈, 디즈니 스튜디오의 , , , , 등을 포함한 월트디즈니 픽쳐스 약 1,500여 편 외에 쇼박스의 , , , , NEW의 , , 워너브러더스 코리아의 , , 를 포함한 한국 영화 약 500여 편, 수입사인 판씨네마의 등을 포함한 외화 약 200여 편의 DVD와 Blu-ray, 4K UHD를 기획, 제작, 유통하고 있습니다. 3) 미디어제작 부문 당사는 2016년 미디어 제작 사업에 진출하였고, 2017년부터 본격적으로 방송 콘텐츠 제작 사업을 활발하게 진행하고 있으며, 글로벌 플랫폼, 공중파 등에서 다양한 레퍼런스를 쌓았습니다. 제작 드라마는 넷플릭스 '마이 온리 러브송' , SBS 주말드라마 '언니는 살아있다' , KBS2 미니시리즈 '란제리소녀시대' 등을 제작하였습니다. 2018년에는 SBS 수목드라마 '황후의 품격' 을 제작하였고 2018년 미니시리즈 최고 시청률(17.4%)를 기록하였습니다. 또한 새로운 드라마 시장으로 떠오르고 있는 웹드라마 시장에 진출하여 의미있는 성과를 보여주고 있습니다. 새롭게 떠오르는 시장인 웹드라마에도 진출하여 '써스데이 시즌 34', '연애는 무슨 연애', '네맛대로하는연애' 등의 작품에 공동제작으로 참여하였습니다. (2) 경쟁구조 및 점유율 1) 인쇄 부문 주요 유가증권제작 품목인 추첨식복권(연금복권)은 50년 동안 단일 품목 제조 및 납품업체로써 무사고와 정확한 납품기일로 고객에 대한 충성도와 신인도를 바탕으로 탁월한 시장 점유율을 보이고 있으며, 추첨식 복권시장 판매량의 감소로 다소 위기감이 있지만, 앞으로 이벤트복권 및 통일기금조성에 맞춘 신규 복권제조(정부 정책)에 기대를 하고 있습니다. 또한 한국조폐공사의 상품권 협력업체로써 제작 품질 기술과 정확한 납품 준수에 따라 우량협력업체로 등재되어 있습니다. 스크래치상품권의 확대됨에 따라 향후 상품권 매출 증대에 최선을 다 할 것입니다. 그 외 주권가쇄사업 및 각종 티켓제조(플렉소)에 대한 경쟁력 확보와 비전을 갖춘 업체로 변화되는 외부환경에 기존 품목이외에도 부가품목 수주 및 매출을 확대하고 있습니다. 그리고 선거 투표용지, 주세납세증지(증표) 제작에서도 월등한 품질유지 및 정확한 납품으로 신뢰를 인정받고 있습니다. 급속하게 생겨나는 아이돌 그룹의 다양한 앨범 제작물의 수주를 위해 시장조사 및 트렌드 분석, 신규 Concept 제안, Quality유지를 위한 품질관리 강화 등의 앨범 제작 핵심 경쟁력을 구축하고 있으며, 이를 통해 시장 점유율 및 앨범 매출 증대에 만전을 기하고 있습니다. 2) 영화콘텐츠 부문 당사는 전세계 영화시장의 25%를 차지하고 있는 월트디즈니의 패키지미디어 판권을 보유하고 있을 뿐 아니라 국내 메이저 영화사인 워너브러더스 코리아와 국내 대표 수입사인 판씨네마와 퍼스트런, 부가판권 社 CJ ENM, KTH, 에이스메이커무비웍스의 패키지미디어 판권을 보유함으로써 안정적인 콘텐츠 수급을 하고 있습니다. 특히 이마트, 홈플러스, 코스트코홀세일 등 대형 할인매장에 DVD와 Blu-ray를 독점적으로 공급하고 1,000 종에 육박하는 라이브러리와 매 년 350 여 종의 타이틀을 제작/유통 함으로써 타사에 비해 유통경쟁에 우위를 점하고 있습니다. 또한 를 통해 국내 첫 로컬 4K UHD를 출시하고, 라그나로크>, , : 스타워즈 스토리>, 1,2,3>의 4K UHD를 성공적으로 출시함으로써 국내 전체 패키지미디어 시장의 M/S 1위 업체로써의 입지를 더욱 공고히 다지고 있습니다. 3) 미디어제작 부문 방송 영상 콘텐츠 제작의 외주 제작 비율이 증가하며 외주 제작사 또한 지속적으로 증가하였습니다. 한국콘텐츠진흥원(2015)의'방송 외주제작25년의 성과와 과제'에 따르면 2013년 기준으로1건 이상의 방송용 영상물 제작을 통하여 매출을 올리고 있는 방송영상독립제작사 수는 503개 사업체로 기록되어 있습니다. 방송통신위원회의'2016년 방송시장 경쟁상황 평가'에 따르면 지상파 방송사와 유료 방송 채널에 실제 프로그램 공급 실적이 있는 외주제작사 개수는 2014년 549개, 2015년 633개 업체로 기록되어 있습니다. 방송 영상 콘텐츠 제작 사업은 전체 제작사에 대한 구체적인 통계 자료가 없기 때문에 정확한 시장 점유율을 산정하기 어렵습니다.(3) 향후전망 1) 인쇄 부문 유가증권분야에서 50년의 전통과 도전정신으로 시장 선두업체의 자부심을 지켜오고 있습니다. 첨단 장비도입과 유능한 인재발굴 추진으로 특수인쇄유가증권분야에서 명실상부한 업체로 거듭날 것을 약속드립니다. 인쇄 시장이 갈수록 다품종 소량화 경향으로 가는 추세에 맞춰 당사는 디지털인쇄기를 도입하여 스포츠 티켓북, 영화관람권 등을 제작 납품하고 있으며 향후 스포츠 관련 가변데이터 디지털인쇄제작물에 주목하고 있습니다. 앞으로 새로운 고부가가치 시장의 개척과 고품질의 제품 공급으로 항상 신뢰받는 기업이 될 것입니다. 또한, 음악앨범, 시즌그리팅, 프로그램북 등 사업영역을 넓히고 있습니다. 한류 열풍으로 인한 엔터테인먼트의 음반인쇄 시장은 앞으로도 꾸준한 매출 성장이 이루어질 것으로 기대 됩니다. 특히, 전 세계적인 한류 열풍으로 국내 엔터테인먼트社 뿐만 아니라 소속 아이돌 그룹의 급속한 성장과 인기에 힘입어 K-POP을세계에 알리는 큰 역할을 하고 있습니다. 아이돌 그룹의 신규 앨범이나 시즌그리팅 등 다양한 앨범을 제작하여 팬들의 앨범 구입을 통한 엔터테인먼트社의 매출 증대에 큰 영향을 미치고 있습니다. 아이돌 그룹들의 인기에 걸맞는 앨범 제작을 위한 기획 및 디자인, 인쇄 제작의 Quality를 높혀 음반인쇄 시장뿐만 아니라 국내 상업인쇄 전반의 시장 발전에 기여하고자 합니다. 2) 영화콘텐츠 부문 2019년에는 월트디즈니 픽쳐스의 , 엔드 게임>, , , 4> 워너브러더스 코리아의 이 출시를 앞두고 있어 주력해 오고 있던 영화 패키지미디어 사업을 더 공고히 함과 동시에 영화 제작 투자에 직/간접적으로 참여함으로써 한국 영화 및 드라마 콘텐츠 시장의 발전에 기여하고자 합니다. 또한 신규 IP확보를 함으로써 영화뿐 아니라 2차, 3차 산업군으로 재가공할 수 있도록 발판을 만들고자하며, 콘텐츠를 기반으로 Lifestyle을 집약할 수 있는 공간과 콘텐츠를 구축하기 위한 기획을 준비하면서 국내외 고객들에게 당사 브랜드를 경험하는 기회를 제공하고 공유하는 데 기여할 것입니다. 3) 미디어제작 부문 당사는 양질의 콘텐츠를 제작하여 국내,외 시청자들에게 선보일 예정입니다. 우수한 제작 인력과 검증된 작가 및 감독을 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 드라마 제작 영역을 확장할 계획입니다. 해외 판권 확보 및 협찬, PPL등으로 부가 수익을 창출할 계획입니다. 또한 웹드라마 제작 등 모바일 기반의 플랫폼에 진출하여 변화에 빠르게 대처하고자 합니다. (4) 조직도 기구도표_190331.jpg 기구도표_190331 다. 주요 제품 및 원재료 등 (가) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 주요상표 2019년1분기매출액 2018년매출액 비 고 인쇄부문 인쇄 연금복권 등 2,301 9,149 - 콘텐츠부문 영상유통 DVD 등 547 3,594 - 미디어부문 드라마제작 드라마 7,520 6,364 - 임대,공연부문 부동산임대공연수익 임대료공연, 기타 169 924 - (나) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원 ) 품 목 제21기 1분기 제20기 제19기 연금복권 내수 19.43 19.43 18.91 고속버스승차권 내수 6.68 6.68 6.70 감열입장권 내수 12.23 12.23 11.00 맥주증지 내수 16.87 16.87 11.00 (다) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품목 구체적 용도 매입액 비 고 원 재 료 국내 용지,잉크 인쇄 277,935 - 소 계 277,935 외주가공비 국내 인쇄부문 인쇄 1,105,133 - 국내 콘텐츠부문 VHS, DVD 113,508 - 소 계 1,218,641 - 합 계 - 1,496,576 - (라) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제21기 1분기 제20기 제19기 비 고(단위) 복권용지4종 국내 1,940,000 1,940,000 1,999,000 T 감열지 국내 440 440 395 Sq/m 180모조지 국내 95,570 95,570 95,570 R UV 황 국내 20,800 20,800 26,200 Kg UV 청 국내 19,650 21,300 25,800 Kg UV 적 국내 19,600 21,200 25,700 Kg UV먹 국내 19,950 21,900 26,300 Kg 라. 생산 및 설비에 관한 사항 (가) 생산능력 (단위 : 백만매, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제21기 1분기 제20기 제19기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 인쇄 추첨식복권 본사 212 4,119 848 16,476 848 16,035 유가증권 본사 138 1,449 552 5,796 552 5,354 계 350 5,568 1,400 22,272 1,400 21,389 (나) 생산실적 (1) 생산실적 (단위 : 백만매, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제21기 1분기 제20기 제19기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 인쇄 추첨식복권 본사 54 1,040 240 4,639 272 5,188 유가증권 본사 55 576 252 2,649 176 1,707 계 109 1,616 492 7,288 448 6,895 (다) 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 원) 사업소 소재지 구분 기초가액 당기증감 당기상각 대체 당 기장부가액 비고 증가 감소 본사공장종속회사 경기파주서울 토지 6,072,852,945 - - - 440,159,493 6,513,012,438 - 건물 3,898,571,834 - - (69,271,534) 251,066,316 4,080,366,616 - 기계장치 1,885,097,122 22,800,000 - (167,134,331) - 1,740,762,791 - 차량운반 84,647,097 - (10,787,917) (11,922,639) - 61,936,541 - 시설장치 283,856,445 6,500,000 - (24,085,208) - 266,271,237 - 집기비품 56,566,937 2,549,000 - (8,032,284) - 51,083,653 - 사용권자산(건물) - 145,220,240 - (27,228,795) - 117,991,445 - 사용권자산(차량) - 64,632,995 - (9,227,646) - 55,405,349 - 합계 12,281,592,380 241,702,235 (10,787,917) (316,902,437) 691,225,809 12,886,830,070 - (2) 진행중인 투자해당사항 없음.(3) 향후 투자계획 해당사항 없음. 마. 매출에 관한 사항 (가) 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제21기 1분기 제20기 제19기 인쇄부문 제품 복권,유가증권 수출 - - - 내수 1,616,531 7,288,451 6,895,572 합계 1,616,531 7,288,451 6,895,572 아티스트인쇄물 수출 - - - 내수 684,493 1,860,820 - 합계 684,493 1,860,820 - 영화콘텐츠부문 DVDBD 수출 - - - 내수 547,125 3,593,508 4,166,340 합계 547,125 3,593,508 4,166,340 영화 영화 수출 - - - 내수 1,744 19,855 15,131 합계 1,744 19,855 15,131 미디어제작부문 드라마 드라마 수출 - - 1,721,550 내수 7,519,792 6,364,224 16,340,910 합계 7,519,792 6,364,224 18,062,460 기타부문 물류,임대기타 물류,임대기타 수출 - - - 내수 167,255 904,496 87,960 합계 167,255 904,496 87,960 합 계 수 출 - - 1,721,550 내 수 10,536,940 20,031,354 27,505,913 합 계 10,536,940 20,031,354 29,227,463 ※ 제19기는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 에 따라 작성되었습니다. (나) 판매방법 등(1) 판매경로 품목 구분 판매경로 인쇄부문 국내 기타 (수주 받아 납품) 수출 - 영화콘텐츠부문(DVD, BD) 국내 에스엠라이프디자인그룹 → 도매상 → 소비자 에스엠라이프디자인그룹 → 인터넷쇼핑몰 → 소비자 에스엠라이프디자인그룹 → 할인점 → 소비자 기타 수출 에스엠라이프디자인그룹 → 도매상 → 소비자 기타 미디어제작부문(드라마) 국내 에스엠라이프디자인그룹 → 방송국 → 소비자 기타 수출 기타 (2) 판매방법 및 조건 국내 판매제품의 특성상 각 사업부문의 영업팀에서 직접 영업활동을 수행하고 있습니다. 추첨식복권 및 일부 제품의 경우는 연간 계약을 맺고 생산, 납품하고 있습니다. (3) 판매전략판매활동은 기본조직 및 영업활동을 계속 유지하며 신기술개발 및 제품의 신뢰성, 납기준수, 거래처와의 지속적인 마케팅 전략으로 안정적인 수익기반 확보에 주력하며 DVD매출 확대를 위해 콘텐츠부문의 기술우위경쟁력을 바탕으로 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보, 생산수율 향상을 통한 납기단축 및 품질보증을 통해 안정적인 거래처 확보에 주력 할 것입니다.(3) 수주상황해당사항 없음. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 바. 시장위험과 위험관리 1. 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서(회사 경영지원본부)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 경영지원본부은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사는 영업활동을 영위함에 있어서 외환위험, 특히 주로 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험관리 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. (2) 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 1.2 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산,은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(현금제외) 10,247,259,224 3,179,454,577 단기투자자산 19,940,086,124 25,932,479,660 매출채권 1,173,831,914 2,206,443,430 기타채권 419,336,438 515,440,622 기타비유동자산 696,144,711 699,044,711 합 계 32,476,658,411 32,532,863,000 1.3 유동성위험연결회사의 경영지원팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 합 계 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년 초과 당분기말 매입채무 1,035,562,068 1,035,562,068 1,035,562,068 기타채무 833,302,500 833,302,500 833,302,500 기타유동부채 1,020,294,466 1,020,294,466 1,020,294,466 기타비유동부채 46,722,461 46,722,461 46,722,461 합 계 2,935,881,495 2,935,881,495 2,889,159,034 46,722,461 전기말 매입채무 2,710,776,112 2,710,776,112 2,710,776,112 - - 기타채무 1,107,301,791 1,107,301,791 1,107,301,791 - - 기타유동부채 986,426,663 986,426,663 986,426,663 - - 기타비유동부채 18,005,495 18,005,495 - - 18,005,495 합 계 4,822,510,061 4,822,510,061 4,804,504,566 - 18,005,495 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 2. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 - - 차감: 현금및현금성자산 10,248,032,464 3,180,270,817 순부채 - - 자본총계 50,391,878,786 50,286,134,028 총자본 50,391,878,786 50,286,134,028 자본조달비율 0.00% 0.00% 사. 파생상품 등에 관한 사항해당사항 없음. 아. 경영상의 주요계약 등해당사항 없음. 자. 연구개발활 동 (1) 플렉소인쇄 CMS 개발일반적으로 개발된 CMS(color management system) 오프셋 인쇄를 주요 대상으로 합니다. 당사는 플렉소인쇄를 이용한 영화티켓, 각종 스포츠 입장권을 제조 납품하는 회사이며, 플렉소 CMS 개발을 통해 품질 향상으로 매출 증대와 영업 범위의 확대를 꾀하고 있습니다.(2) 인쇄 위변조 기법 연구당사의 주요 생산품은 복권과 같은 유가증권입니다. 핵심적인 기술은 위변조 방지 기술이며, 위변조방지기술의 동향 분석과 함께 새로운 위변조 방지기술을 개발합니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제21기 1분기 제20기 제19기 [유동자산] 36,682,449,176 38,276,104,048 26,091,556,521 [비유동자산] 18,011,968,988 18,086,469,743 19,804,073,813 자산총계 54,694,418,164 56,362,573,791 45,895,630,334 [유동부채] 2,893,575,008 4,808,920,540 2,807,413,925 [비유동부채] 1,408,964,370 1,267,519,223 1,367,544,608 부채총계 4,302,539,378 6,076,439,763 4,174,958,533 지배기업의 소유지분 50,271,233,618 50,146,513,516 41,507,483,400 [자본금] 22,455,114,000 22,455,114,000 19,513,937,500 [자본잉여금] 50,403,812,021 50,403,812,021 43,713,874,731 [자본조정] 682,248,609 610,875,510 (432,686,836) [기타포괄손익누계액] (493,216,093) (493,216,093) 89,022,122 [이익잉여금] (22,776,724,919) (22,830,071,922) (21,376,664,117) 비지배주주지분 120,645,168 139,620,512 213,188,401 자본총계 50,391,878,786 50,286,134,028 41,720,671,801 매출액 10,536,939,990 20,031,354,198 29,227,463,039 영업이익 (81,176,918) (885,955,601) 1,667,968,856 법인세차감전순이익 34,371,659 (1,798,283,508) 1,708,629,728 계속사업이익 34,371,659 (1,978,479,088) 1,897,780,934 중단사업이익 - (37,985,807) (1,144,739,311) 당기순이익 34,371,659 (2,016,464,895) 753,041,623 지배주주지분 53,347,003 (1,958,489,010) 768,269,442 비지배지분 (18,975,344) (57,975,885) (15,227,819) 총포괄이익 34,371,659 (2,093,621,905) 911,654,466 지배주주지분 53,347,003 (2,035,646,020) 926,882,285 비지배지분 (18,975,344) (57,975,885) (15,227,819) 기본주당순이익 1 (47) 20 계속사업주당순이익 1 (46) 50 중단사업주당순이익 0 (1) (30) 연결에포함된 회사수 1 1 2 ※ 제19기는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호/1039호 에 따라 작성되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제21기 1분기 제20기 제19기 [유동자산] 35,224,913,026 36,691,095,150 23,801,062,584 [비유동자산] 18,396,936,646 18,582,905,186 20,433,156,880 자산총계 53,621,849,672 55,274,000,336 44,234,219,464 [유동부채] 1,990,593,601 3,891,484,310 1,406,826,867 [비유동부채] 1,360,022,453 1,236,002,510 1,319,909,197 부채총계 3,350,616,054 5,127,486,820 2,726,736,064 [자본금] 22,455,114,000 22,455,114,000 19,513,937,500 [자본잉여금] 50,403,812,021 50,403,812,021 43,713,874,731 [자본조정] 682,248,609 610,875,510 (432,686,836) [기타포괄손익누계액] (493,216,093) (493,216,093) 89,022,122 [이익잉여금] (22,776,724,919) (22,830,071,922) (21,376,664,117) 자본총계 50,271,233,618 50,146,513,516 41,507,483,400 종속기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 10,536,939,990 20,031,354,198 29,227,463,039 영업이익 6,592,897 (541,355,478) 1,906,710,328 법인세차감전순이익 53,347,003 (1,662,347,601) 942,473,334 계속사업이익 53,347,003 (1,842,543,181) 1,131,624,540 중단사업이익 - (115,945,829) (363,355,098) 당기순이익 53,347,003 (1,958,489,010) 768,269,442 총포괄이익 53,347,003 (2,035,646,020) 926,882,285 주당순이익 1 (47) 20 ※ 제19기는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호/1039호 에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2019년 1분기 보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 21 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 20 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 1분기말 제 20 기말 자산 유동자산 36,682,449,176 38,276,104,048 현금및현금성자산 10,248,032,464 3,180,270,817 단기투자자산 19,940,086,124 25,932,479,660 매출채권 1,173,831,914 2,206,443,430 기타채권 694,336,438 790,440,622 선급금 3,787,025,227 5,672,142,803 선급비용 139,594,660 168,494,104 재고자산 699,542,349 325,832,612 비유동자산 18,011,968,988 18,086,469,743 공정가치금융자산 1,313,230,157 1,313,230,157 유형자산 12,886,830,070 12,281,592,380 투자부동산 404,700,069 1,099,266,014 무형자산 460,956,281 443,228,781 기타비유동자산 2,946,252,411 2,949,152,411 자산총계 54,694,418,164 56,362,573,791 부채 유동부채 2,893,575,008 4,808,920,540 매입채무 1,035,562,068 2,710,776,112 기타채무 833,302,500 1,107,301,791 기타유동부채 1,020,294,466 986,426,663 반품충당부채 4,415,974 4,415,974 비유동부채 1,408,964,370 1,267,519,223 순확정급여부채 296,099,735 183,371,554 이연법인세부채 1,066,142,174 1,066,142,174 기타비유동부채 46,722,461 18,005,495 부채총계 4,302,539,378 6,076,439,763 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 50,271,233,618 50,146,513,516 자본금 22,455,114,000 22,455,114,000 자본잉여금 50,403,812,021 50,403,812,021 자본조정 682,248,609 610,875,510 기타포괄손익누계액 (493,216,093) (493,216,093) 결손금 (22,776,724,919) (22,830,071,922) 비지배주주지분 120,645,168 139,620,512 자본총계 50,391,878,786 50,286,134,028 자본과부채총계 54,694,418,164 56,362,573,791 연결 손익계산서 제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 10,536,939,990 10,536,939,990 3,537,446,352 3,537,446,352 매출원가 9,389,749,976 9,389,749,976 2,203,599,485 2,203,599,485 매출총이익 1,147,190,014 1,147,190,014 1,333,846,867 1,333,846,867 판매비와관리비 1,228,366,932 1,228,366,932 1,318,732,620 1,318,732,620 영업이익(손실) (81,176,918) (81,176,918) 15,114,247 15,114,247 기타수익 236,115 236,115 1,493,557 1,493,557 기타비용 590,500 590,500 207,362,663 207,362,663 금융수익 118,833,932 118,833,932 12,122,009 12,122,009 금융비용 2,930,970 2,930,970 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 34,371,659 34,371,659 (178,632,850) (178,632,850) 법인세비용 0 0 0 0 계속사업순이익(손실) 34,371,659 34,371,659 (178,632,850) (178,632,850) 중단사업순이익(손실) 0 0 (117,641,640) (117,641,640) 당기순이익(손실) 34,371,659 34,371,659 (296,274,490) (296,274,490) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업지분순이익(손실) 53,347,003 53,347,003 (298,196,402) (298,196,402) 비지배지분순이익(손실) (18,975,344) (18,975,344) 1,921,912 1,921,912 주당이익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 1 1 (8) (8) 계속사업주당이익(손실) (단위 : 원) 1 1 (5) (5) 중단사업주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 (3) (3) 연결 포괄손익계산서 제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 34,371,659 34,371,659 (296,274,490) (296,274,490) 기타포괄손익 당기 총포괄손익 34,371,659 34,371,659 (296,274,490) (296,274,490) 총 포괄손익의 귀속 지배주주지분 53,347,003 53,347,003 (298,196,402) (298,196,402) 비지배지분 (18,975,344) (18,975,344) 1,921,912 1,921,912 연결 자본변동표 제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 결손금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 19,513,937,500 43,713,874,731 (432,686,836) 89,022,122 (21,376,664,117) 41,507,483,400 213,188,401 41,720,671,801 회계정책변경에 따른 증가(감소) (582,238,215) 582,238,215 당기순이익(손실) (298,196,402) (298,196,402) 1,921,912 (296,274,490) 자본거래이익 155,916,851 155,916,851 (155,916,851) 총 포괄손익 155,916,851 (298,196,402) (142,279,551) (153,994,939) (296,274,490) 주식선택권 71,373,099 71,373,099 71,373,099 종속기업의 유상증자 221,076,760 221,076,760 소유주와의 거래 총액 71,373,099 71,373,099 221,076,760 292,449,859 2018.03.31 (기말자본) 19,513,937,500 43,869,791,582 (361,313,737) (493,216,093) (21,092,622,304) 41,436,576,948 280,270,222 41,716,847,170 2019.01.01 (기초자본) 22,455,114,000 50,403,812,021 610,875,510 (493,216,093) (22,830,071,922) 50,146,513,516 139,620,512 50,286,134,028 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 53,347,003 53,347,003 (18,975,344) 34,371,659 자본거래이익 총 포괄손익 53,347,003 53,347,003 (18,975,344) 34,371,659 주식선택권 71,373,099 71,373,099 71,373,099 종속기업의 유상증자 소유주와의 거래 총액 71,373,099 71,373,099 71,373,099 2019.03.31 (기말자본) 22,455,114,000 50,403,812,021 682,248,609 (493,216,093) (22,776,724,919) 50,271,233,618 120,645,168 50,391,878,786 연결 현금흐름표 제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 영업활동현금흐름 (주30) 1,155,437,028 (1,018,053,191) 당기순이익(손실) 34,371,659 (296,274,490) 조정 376,127,603 802,436,788 순운전자본의 변동 693,616,210 (1,520,009,955) 이자수취 48,886,405 3,563,572 이자지급 13,433,791 (4,877,260) 법인세 환급(납부) (10,998,640) (2,891,846) 투자활동현금흐름 5,950,444,536 (912,180,451) 단기투자자산의 감소 5,992,393,536 종업원대여금의 감소 3,000,000 4,500,000 종속기업투자주식의 처분 (1,225,000,000) 유형자산의 처분 11,000,000 보증금의 감소 41,084,270 유형자산의 취득 (31,849,000) 무형자산의 취득 (24,000,000) (3,750,000) 보증금의 증가 (100,000) 연결범위의 변동 270,985,279 재무활동현금흐름 (38,119,917) 221,076,760 유상증자 225,000,000 리스부채의 원금상환 (38,119,917) 주식할인발행차금 (3,923,240) 현금및현금성자산의순증가(감소) 7,067,761,647 (1,709,156,882) 기초현금및현금성자산 3,180,270,817 4,887,415,363 기말현금및현금성자산 10,248,032,464 3,178,258,481 3. 연결재무제표 주석 1. 일반 사항 주식회사 에스엠라이프디자인그룹(구, 주식회사 에프엔씨애드컬쳐)(이하 "회사")은 1998년 12월 29일 자본금 700백만원으로 설립되었으며, 특수인쇄(추첨식 복권, 상품권 등), 드라마 등 제작 및 멀티미디어사업(DVD복제, 영상물제작 유통 등)을 영위하고 있습니다. 회사는 2001년 5월 4일 주식회사 대한매일문화정보에서 주식회사 케이디미디어로 상호를 변경하였으며, 2016년 6월 8일 주식회사 에프엔씨애드컬쳐로 상호를 변경하였으며, 2018년 5월 18일 주식회사 에스엠라이프디자인그룹으로 상호를변경하였습니다. 회사의 주식은 2002년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 수 차에 걸쳐 증자를 실시하여 2019년 3월 31일 현재 자본금은 22,455백만원입니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수 구성비(%) 주식수 구성비(%) ㈜에스엠엔터테인먼트 13,483,865 30.5 13,483,865 30.5 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 8,160,308 18.5 8,160,308 18.5 김영민 120,000 0.3 120,000 0.3 한세민 70,000 0.2 70,000 0.2 정의권 30,000 0.1 30,000 0.1 한석우 300,000 0.7 300,000 0.7 ㈜코리아교육그룹 486,147 1.1 486,147 1.1 김영선 124,916 0.3 124,916 0.3 조성완 100,000 0.2 100,000 0.2 기 타 (*) 21,314,992 48.1 21,314,992 48.1 합 계 44,190,228 100 44,190,228 100 (2) 종속기업 현황 당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 당분기말 전기말 결산월 업 종 지배지분율(%) 지배지분율(%) ㈜필름부티크 한국 80 80 12월 드라마제작 (3) 연결대상범위의 변동당분기중에 종속기업의 변동내역은 없으며 보고서 일자 이후 신규로 연결대상으로 포함되는 업체는 다음과 같습니다. 기업명 사 유 ㈜토마틸로코리아, ㈜비컨홀딩스 4월중 종속기업에 대한 투자지분을 취득하여 지배력을 획득하였습니다. (4) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당분기순손익 총포괄손익 ㈜필름부티크 2,114,097,107 1,510,871,268 603,225,839 - (94,876,720) (94,876,720) 2 )전기말 (단위: 원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 ㈜필름부티크 2,205,395,191 1,507,292,632 698,102,559 - (367,839,444) (367,839,444) 2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준 회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의(3) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (4) 수익인식 연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 단위 : 원 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 10,248,032,464 10,248,032,464 3,180,270,817 3,180,270,817 단기투자자산 17,550,000,000 17,550,000,000 23,550,000,000 23,550,000,000 소 계 27,798,032,464 27,798,032,464 26,730,270,817 26,730,270,817 공정가치로 측정되는 금융자산 단기투자자산 2,390,086,124 2,390,086,124 2,382,479,660 2,382,479,660 공정가치금융자산(비유동) 1,313,230,157 1,313,230,157 1,313,230,157 1,313,230,157 소 계 3,703,316,281 3,703,316,281 3,695,709,817 3,695,709,817 금융자산 합계 31,501,348,745 31,501,348,745 30,425,980,634 30,425,980,634 (*1) 매출채권,매입채무 및 기타금융자산 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액과 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (1) 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황 단위 : 원 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 267,671,677 267,671,677 당기손익-공정가치 금융자산 - - 1,045,558,480 1,045,558,480 단기투자자산 - 2,390,086,124 - 2,390,086,124 합 계 - 2,390,086,124 1,313,230,157 3,703,316,281 (2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황 단위 : 원 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 267,671,677 267,671,677 당기손익-공정가치 금융자산 - - 1,045,558,480 1,045,558,480 단기투자자산 - 2,382,479,660 - 2,382,479,660 합 계 - 2,382,479,660 1,313,230,157 3,695,709,817 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. 5. 영업부문 정보(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 사업부문 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로는 주로 한국에서 매출활동이 이루어지므로 경영진은 출판부문, 드라마부문, 콘텐츠부문, 기타 등으로만 나누어 성과를 검토하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. 단위 : 원 당분기 출판 콘텐츠 드라마 기타(*2) 합 계 보고부문수익 드라마매출 - - 7,519,792,371 - 7,519,792,371 제품매출 2,301,024,692 547,124,658 - - 2,848,149,350 영화매출 - - - 1,743,571 1,743,571 물류매출 - - - 162,694,198 162,694,198 기타수입 - - - - - 임대료수입 - - - 4,560,500 4,560,500 합 계 2,301,024,692 547,124,658 7,519,792,371 168,998,269 10,536,939,990 감가상각비 261,927,818 9,658,897 10,864,258 37,791,600 320,242,573 무형자산상각비 275,000 2,120,000 477,500 3,400,000 6,272,500 보고부문영업이익(손실)(*1) (17,273,823) (23,806,873) 35,922,888 (76,019,110) (81,176,918) 단위 : 원 전분기 출판 콘텐츠 드라마 기타(*2) 합 계 보고부문수익 드라마매출 - - 176,965,441 - 176,965,441 제품매출 1,818,538,461 873,926,507 - - 2,692,464,968 영화매출 - - - 3,933,939 3,933,939 기타수입 91,940,000 - - 547,188,882 639,128,882 임대료수입 - - - 24,953,122 24,953,122 합 계 1,910,478,461 873,926,507 176,965,441 576,075,943 3,537,446,352 감가상각비 213,778,314 20,800,211 13,038,006 16,200,000 263,816,531 무형자산상각비 529,000 2,120,000 477,500 - 3,126,500 보고부문영업이익(손실)(*1) 182,119,105 72,240,347 (243,301,152) 4,055,947 15,114,247 (*1) 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 연결회사는 영화사업, 물류사업, 임대사업은 보고부문의 요건을 충족하지 않아 기타부문에 포함하였습니다. (3) 당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로는 드라마부문 1개사 있으며 동 고객에 대한 매출액은 7,492,007천원입니다.(4) 당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다. 단위 : 원 구분 국내 해외 합계 당분기 10,536,939,990 - 10,536,939,990 전분기 3,537,446,352 - 3,537,446,352 6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 단위 : 원 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 10,248,032,464 10,248,032,464 단기투자자산 2,390,086,124 - 17,550,000,000 19,940,086,124 당기손익-공정가치측정금융자산 1,045,558,480 - - 1,045,558,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 267,671,677 - 267,671,677 매출채권 - - 1,173,831,914 1,173,831,914 기타채권(*1) - - 648,337,428 648,337,428 기타비유동자산 - - 696,144,711 696,144,711 합 계 3,435,644,604 267,671,677 30,316,346,517 34,019,662,798 (*1) 미수법인세환급액을 제외한 금액입니다. 단위 : 원 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 1,035,562,068 1,035,562,068 기타채무 833,302,500 833,302,500 기타유동부채 1,020,294,466 1,020,294,466 기타비유동부채 46,722,461 46,722,461 합 계 2,935,881,495 2,935,881,495 (2) 전기말 단위 : 원 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 3,180,270,817 3,180,270,817 단기투자자산 2,382,479,660 - 23,550,000,000 25,932,479,660 당기손익-공정가치측정금융자산 1,045,558,480 - - 1,045,558,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 267,671,677 - 267,671,677 매출채권 - - 2,206,443,430 2,206,443,430 기타채권(*1) - - 755,440,252 755,440,252 기타비유동자산 - - 699,044,711 699,044,711 합 계 3,428,038,140 267,671,677 30,391,199,210 34,086,909,027 (*1) 미수법인세환급액을 제외한 금액입니다. 단위 : 원 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 2,710,776,112 2,710,776,112 기타채무 1,107,301,791 1,107,301,791 기타유동부채 986,426,663 986,426,663 기타비유동부채 18,005,495 18,005,495 합 계 4,822,510,061 4,822,510,061 7. 현금 및 현금성자산 단위 : 원 구 분 당분기말 전분기말 보유현금 773,240 816,240 제예금 10,247,259,224 3,179,454,577 합 계 10,248,032,464 3,180,270,817 8. 매출채권(1) 매출채권 단위 : 원 구 분 당분기말 전기말 매출채권 1,328,204,675 2,359,074,487 대손충당금 (154,372,761) (152,631,057) 매출채권(순액) 1,173,831,914 2,206,443,430 (2) 매출채권의 공정가치 단위 : 원 구 분 당분기말 전기말 매출채권 1,173,831,914 2,206,443,430 (3) 매출채권의 연령분석 단위 : 원 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 1,134,547,654 2,197,123,479 연체되었으나손상되지 않은 채권 4개월~6개월 40,523,584 8,427,571 7개월~12개월 이내 3,750,034 4,140,034 12개월 초과 - - 손상채권(*1) 12개월 이내 - - 12개월 초과 149,383,403 149,383,403 합 계 1,328,204,675 2,359,074,487 (*1) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 154,373천원(전기: 152,631천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다. (4) 매출채권의 대손충당금 변동내역 단위 : 원 구 분 당분기 전 기 기초 금액 152,631,057 145,560,885 손상된 채권에 대한 대손상각비 1,741,704 7,070,172 기말 금액 154,372,761 152,631,057 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.한편, 당사는 당분기 및 전기 중 매출채권을 은행에 양도한 건이 없습니다. 9. 기타채권 및 기타비유동자산 단위 : 원 구 분 당분기말 전기말 기타채권 미수금 446,118,818 602,696,019 미수수익 202,218,610 152,744,233 단기대여금 - - 미수법인세환급액 45,999,010 35,000,370 소 계 694,336,438 790,440,622 기타비유동자산 보증금 680,644,711 680,544,711 장기선급금 2,250,107,700 2,250,107,700 장기대여금 15,500,000 18,500,000 소 계 2,946,252,411 2,949,152,411 10. 재고자산 단위 : 원 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 원재료 139,198,988 - 139,198,988 124,846,622 - 124,846,622 재공품 440,515,242 - 440,515,242 88,257,586 - 88,257,586 제 품 247,126,292 (127,298,173) 119,828,119 221,916,250 (109,187,846) 112,728,404 상 품 15,334,250 (15,334,250) - 15,334,250 (15,334,250) - 합 계 842,174,772 (142,632,423) 699,542,349 450,354,708 (124,522,096) 325,832,612 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 금액은 18,110천원(전기 : 70,597천원)이며, 전액 손익계산서의 매출원가에 가산되었습니다. 11. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기 단위 : 원 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 사용권자산(건물) 사용권자산 (차량) 합계 기초금액 6,072,852,945 3,898,571,834 1,885,097,122 84,647,097 283,856,445 56,566,937 - - 12,281,592,380 회계정책의 변경 - - - - - - 145,220,240 64,632,995 209,853,235 취득 - - 22,800,000 - 6,500,000 2,549,000 - - 31,849,000 처분 - - - (10,787,917) - - - - (10,787,917) 대체 440,159,493 251,066,316 - - - - - - 691,225,809 감가상각비 - (69,271,534) (167,134,331) (11,922,639) (24,085,208) (8,032,284) (27,228,795) (9,227,646) (316,902,437) 보고기간말 금액 6,513,012,438 4,080,366,616 1,740,762,791 61,936,541 266,271,237 51,083,653 117,991,445 55,405,349 12,886,830,070 취득원가 6,513,012,438 8,170,316,111 9,109,268,912 253,904,182 793,512,099 798,336,699 145,220,240 64,632,995 25,848,203,676 감가상각누계액 - (4,089,949,495) (7,368,506,121) (191,967,641) (527,240,862) (747,253,046) (27,228,795) (9,227,646) (12,961,373,606) (2) 전분기 단위 : 원 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 합계 기초금액 5,770,917,401 3,886,330,487 2,240,521,532 134,599,991 131,676,388 147,218,520 12,311,264,319 취득 - - - - 11,864,538 - 11,864,538 처분 - - - - - - - 대체 - - - - - - - 감가상각비 - (66,413,628) (166,589,905) (12,488,223) (13,761,383) (13,176,387) (272,429,526) 보고기간말 금액 5,770,917,401 3,819,916,859 2,073,931,627 122,111,768 129,779,543 134,042,133 12,050,699,331 취득원가 5,770,917,401 7,224,606,920 8,787,232,248 276,210,272 582,980,735 880,632,797 23,522,580,373 감가상각누계액 - (3,404,690,061) (6,713,300,621) (154,098,504) (453,201,192) (746,590,664) (11,471,881,042) 12. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기 단위 : 원 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 660,141,055 439,124,959 1,099,266,014 대체 (440,159,493) (251,066,316) (691,225,809) 감가상각비 - (3,340,136) (3,340,136) 보고기간말 금액 219,981,562 184,718,507 404,700,069 취득원가 219,981,562 372,233,095 592,214,657 감가상각누계액 - (187,514,588) (187,514,588) (2) 전분기 단위 : 원 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 962,076,599 741,812,976 1,703,889,575 감가상각비 - (6,198,042) (6,198,042) 보고기간말 금액 962,076,599 735,614,934 1,697,691,533 취득원가 962,076,599 1,317,942,286 2,280,018,885 감가상각누계액 - (582,327,352) (582,327,352) 13. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 단위 : 원 구 분 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 369,563,780 73,665,001 443,228,781 취득 - 24,000,000 24,000,000 무형자산상각비 - (6,272,500) (6,272,500) 기간 장부금액 369,563,780 91,392,501 460,956,281 (2) 전분기 단위 : 원 구 분 회원권 영업권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 369,563,780 386,335,121 30,743,668 786,642,569 사업결합 증가 - 912,085,605 - 912,085,605 손상 - (218,284,869 ) - (218,284,869) 무형자산상각비 - - (3,439,000) (3,439,000) 기말 장부금액 369,563,780 1,080,135,857 31,054,668 1,480,754,305 무형자산상각비는 전액 손익계산서상 판매관리비에 포함되었습니다. 14. 매입채무 및 기타채무 단위 : 원 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,035,562,068 2,710,776,112 기타채무 미지급금 586,143,233 838,748,560 미지급비용 247,159,267 268,553,231 기타채무 계 833,302,500 1,107,301,791 15. 기타유동부채 및 기타비유동부채 단위 : 원 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 822,812,544 913,483,123 선수수익 33,000,000 - 예수금 18,534,600 72,943,540 리스부채(유동) 145,947,322 - 기타유동부채 계 1,020,294,466 986,426,663 기타비유동부채 장기임대보증금 18,005,495 18,005,495 리스부채(비유동) 28,716,966 - 기타비유동부채 계 46,722,461 18,005,495 16. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역 단위 : 원 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,591,633,775 1,575,511,504 사외적립자산의 공정가치 (1,295,534,040) (1,392,139,950) 재무상태표상 부채 296,099,735 183,371,554 (2) 확정급여채무의 변동내역 단위 : 원 구 분 당분기 전기 기초금액 1,575,511,504 1,356,513,685 당기근무원가 76,632,411 296,751,953 이자비용 - 32,822,434 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 19,886,102 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 69,346,182 과거근무원가 - - 관계회사 전입 - 1,749,900 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (60,510,140) (201,558,752) 보고기간말 금액 1,591,633,775 1,575,511,504 (3) 사외적립자산의 변동내역 단위 : 원 구 분 당분기 전기 기초 금액 1,392,139,950 969,502,948 이자수익 - 26,861,423 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 - (9,686,960) 기여금: - 사용자 - 579,319,943 관계회사 전입 - 1,749,900 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (96,605,910) (175,607,304) 기말 금액 1,295,534,040 1,392,139,950 17. 자본금과 자본잉여금지배회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 44,190,228주(전기말 동일)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 단위 : 원 구 분 주식수(단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 자기주식처분이익 합 계 당분기말 44,190,228 22,455,114,000 48,520,943,009 1,882,869,012 72,858,926,021 전기말 44,190,228 22,455,114,000 48,520,943,009 1,882,869,012 72,858,926,021 18. 기타자본항목기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. 단위 : 원 구 분 당분기말 전기말 자본조정 자기주식 - - 지분법자본조정 - - 주식선택권 682,248,609 610,875,510 소 계 682,248,609 610,875,510 기타포괄손익누계액 공정가치금융자산평가손익 (493,216,093) (493,216,093) 장기투자자산평가손익 - - 소 계 (493,216,093) (493,216,093) 19. 주식기준보상(1) 연결회사는 상법 등 관계법령에 따라 연결회사의 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원에게 발행한 주식총수의 10% 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있는 바, 연결회사의 당기말 현재 주식기준보상약정과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 2016년 11월 11일 행사가격 1,796 원 행사가능기간 2019년 11월 11일 ~ 2022년 11월 10일 가득조건 부여일로부터 3년 이상 재직 행사가능주식수 1,000,000 주 부여방법 주식교부형 (2) 주식선택권 수량의 변동 내역 구 분 당분기 전 기 기초 수량 1,000,000주 1,000,000주 부여 - - 행사 - - 기말 존속 1,000,000주 1,000,000주 기말 행사가능 - - (3) 공정가치 산정 내용연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 현재 주가 1,600원 행사가격 1,796원 기대 주가 변동성 70.48% 기대배당금 - 기대행사기간(*) 4.5 년 무위험이자율 1.60% 기대권리소멸율 - (*) 기대행사기간은 평균기대존속기간을 적용하였으며, 무위험이자율은 4.5년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다.(4) 보상원가의 내용 단위 : 원 구 분 당분기 전 기 전기까지 인식한 보상원가 610,875,510 325,383,114 당기에 인식한 총보상원가 71,373,099 285,492,396 잔여보상원가 174,228,578 245,601,677 총보상원가 856,477,187 856,477,187 20. 판매비와 관리비 단위 : 원 계 정 과 목 당분기 전분기 급여 625,321,778 636,604,330 퇴직급여 50,812,011 57,195,101 복리후생비 102,952,816 121,492,563 여비교통비 13,486,530 10,668,844 통신비 4,751,426 4,555,988 수도광열비 12,755,933 24,152,635 세금과공과 8,110,526 7,003,625 감가상각비 109,289,348 80,776,605 수선비 - 1,700,000 보험료 22,492,712 14,829,987 접대비 45,304,950 57,720,944 도서인쇄비 595,500 - 소모품비 9,007,551 7,647,836 운반비 21,251,042 10,713,925 지급수수료 144,965,106 226,702,594 차량유지비 14,960,562 24,955,512 광고선전비 1,300,000 1,700,000 대손상각비 1,741,704 - 교육훈련비 46,000 - 무형자산상각비 6,272,500 3,126,500 잡급 14,491,186 - 임차료 18,457,751 27,185,631 합 계 1,228,366,932 1,318,732,620 (*) 판매비와관리비는 계속영업에 대한 금액만 표시하였습니다. 21. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익 단위 : 원 구 분 당분기 전분기 외화환산이익 - 1,201,479 유형자산처분이익 212,083 - 잡이익 24,032 292,057 합 계 236,115 1,493,536 (*) 기타수익은 계속영업에 대한 금액만 표시하였습니다.(2) 기타비용 단위 : 원 구 분 당분기 전분기 기타의대손상각비 - 100,000,000 당기손익-공정가치관련손익 - 41,281,521 외화환산손실 - 1,718,339 외환차손 510,490 1,921,278 지분법주식감액손실 - 62,368,018 잡손실 80,010 73,507 합 계 590,500 207,362,663 (*) 기타수익은 계속영업에 대한 금액만 표시하였습니다. 22. 금융수익과 금융원가 (1) 금융수익 단위 : 원 금 융 수 익 당분기 전분기 이자수익 118,833,932 (2,334,994) 당기손익인식금융상품평가이익 - 14,457,003 당기손익인식금융상품처분이익 - - 합 계 118,833,932 12,122,009 (2) 금융원가 단위 : 원 금 융 원 가 당분기 전분기 이자비용 2,930,970 - 23. 주당순이익기본주당순이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 지배기업 소유주지분 보통주 주당이익(손실) 단위 : 원, 주 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유지분 당기순이익(손실) 53,347,003 (298,196,402) 보통주계속사업순이익(손실) 53,347,003 (180,554,762) 보통주중단사업순이익(손실) - (117,641,640) 가중평균 유통보통주식수 44,190,228주 38,087,875 주 지배기업지분 기본주당순이익(손실) 1원/주 (8원)/주 계속사업주당이익(손실) 1원/주 (5원)/주 중단사업주당이익(손실) 0원/주 ( 3원)/주 (2) 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 기초 발행주식수 44,190,228주 38,307,875 주 자기주식 - (220,000)주 유상증자 - - 가중평균유통보통주식수 44,190,228주 38,087,875 주 (3) 연결회사는 희석화대상 잠재적보통주에 해당하는 주식매수선택권을 부여하였으나, 주식매수선택권을 고려하여 산출한 주당손실이 이를 고려하기 전의 주당손실보다 작아 희석화 효과가 발생하지 않으므로 당사의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 한편, 당분기말 반희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. 구분 액면금액 행사가격 청구기간 발행될 보통주식수 주식선택권 500 원 1,796원 2019.11.11~2022.11.10 1,000,000 주 24. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역 및 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 원 구 분 당분기 전분기 조정: 376,127,603 802,436,788 감가상각비 320,242,573 278,627,568 무형자산상각비 6,272,500 3,439,000 장기투자자산손상차손 - 41,281,521 대손상각비 1,741,704 - 기타의대손상각비 - 100,000,000 재고자산평가손실 18,110,327 - 이자비용 801,004 4,877,260 퇴직급여 76,632,411 103,350,043 무형자산감액손실 - 218,284,869 급여(주식보상비용) 71,373,099 71,373,099 유형자산처분이익 (212,083) - 외화환산이익 - (1,201,479) 이자수익 (118,833,932) (3,138,090) 당기손익인식금융상품평가이익 - (14,457,003) 순운전자본의 변동: 693,616,210 (1,520,009,955) 재고자산의 감소(증가) (391,820,064) (66,353,336) 매출채권의 감소(증가) 1,030,869,812 18,474,082 기타 미수금의 감소(증가) 162,207,301 1,406,367,082 선급금의 감소(증가) 1,885,117,576 (15,336,695) 장기선급금의 감소(증가) - (350,002,600) 선급비용의 감소(증가) 28,899,444 21,012,824 퇴직금의 지급 (60,510,140) (71,616,173) 사외적립자산의 감소(증가) 96,605,910 (134,674,850) 매입채무의 증가(감소) (1,675,214,044) (858,062,502) 기타채무의 증가(감소) (306,406,012) (928,595,760) 미지급비용의 증가(감소) (21,393,964) (10,360,270) 리스부채의 증가(감소) 2,930,970 - 선수수익의 증가(감소) 33,000,000 - 선수금의 증가(감소) (90,670,579) (530,861,757) 25. 중단사업(1) 중단사업 내역전기 중 종속기업인 ㈜에프엔씨프로덕션 투자주식을 전부 처분함에 따라 처분된 종속기업과 연계하여 진행해 오던 예능사업부분을 중단사업으로 분류하였으며, 동 사업부와 관련된 손익은 중단영업으로 표시하였으며, 비교표시된 재무제표는 재작성되었습니다. (2) 중단사업손익의 구성내역손익계산서에 구분표시된 중단사업손익의 구성 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 원 구 분 당분기 전분기 매출액 - 2,418,164,294 매출원가 - (1,826,685,447) 매출총이익 - 591,478,847 판매비와관리비 - (553,858,724) 영업이익(손실) - 37,620,123 기타수익 - 59,754 기타비용 - (155,917,341) 금융수익 - 595,824 금융비용 - - 법인세비용차감전순이익(손실) - (117,641,640) 중단사업법인세비용 - - 중단사업이익(손실) - (117,641,640) (3) 중단사업으로부터 발생한 현금흐름당분기와 전분기 중 중단사업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. 단위 : 원 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 - (1,753,946,516) 투자활동으로 인한 현금흐름 - (915,689,921) 재무활동으로 인한 현금흐름 - (3,923,240) 순현금흐름 - (2,673,559,677) 26. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사는 추첨식 인쇄 및 전자 결합복권 제조 용역계약과 관련하여 ㈜나눔로또에 장기투자자산 50백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 연결회사는 영상물 제작유통사업과 관련하여 월트디즈니 외 여러회사가 출시하는 특정 영화에 대하여 일정기간 DVD 및 VHS를 독점적, 배타적으로 제작 판매할 수있는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 각각 823백만원과 940백만원의 선급금을 계상하고 있으며, 이는 향후 영상물의 판매시 지급하여야 할 수수료와 상계될 예정입니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 ?방송드라마 제작 사업과 관련하여 작가 등과 전속계약을 체결하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 원 보증내역 제공자 보증금액 채권자 계약이행보증 등 서울보증보험㈜ 841,298,700 대한민국정부서울지방조달청 외 (5) 당분기말 현재 연결회사는 건물, 기계장치, 시설장치, 집기비품, 재고자산 및 물류보관물 등에 대하여 22,534백만원(부보금액)의 종합보험에 가입하고 있으며, 복권발행 관련 배상책임보험(부보금액 3,900백만원) 등에 가입하고 있습니다. 27. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황당분기말 현재 연결실체의 지배기업은 ㈜에스엠엔터테인먼트(지분율 30.5%)이며 전분기말 현재 연결실체의 지배기업은 ㈜에프엔씨엔터테인먼트(지분율 30.3%)입니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 특수관계 범주 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 기타특수관계자 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬, S.M. F Development Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트, ㈜모아엘앤비인터내셔널, DREAMMAKER Entertainment Ltd., ㈜에스엠컬처앤콘텐츠, ㈜호텔트리스, ㈜콘텐츠뱅크, (유)드래곤타이거2호문화투자목적, S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., ㈜아렐, (유)에스엠파트너스 1호(구, 드래곤타이거1호문화투자목적), S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., ㈜에스엠타운플래너, ㈜에브리싱, ㈜에브리싱재팬, ㈜드림위더스, 유한회사 에스엠파트너스2호, 주식회사 키이스트, 주식회사 콘텐츠케이, 주식회사 콘텐츠와이,㈜디지털어드벤처, 주식회사 DA Music, 주식회사 DA Music Publishing㈜에스엠브랜드마케팅, 갈갈이패밀리엔터테인먼트㈜, SM True Co., Ltd.,㈜발전소, ㈜갤럭시아에스엠, ㈜에스팀, ㈜미스틱엔터테인먼트, ㈜스피커, AI Stars, ㈜아이리버, S.M.Life Design Company Japan Inc.,㈜더셀러브리티, ㈜비스츠앤네이티브스, 주식회사 창원문화복합타운, (주)에스팀엔터테인먼트, SM Mobile Communications Japan Co., Ltd., 주식회사 버디필름, 스타십벤딩머신 주식회사, 한컴톡카페㈜울림엔터테인먼트, ㈜에브리싱코리아, 라이크기획, ㈜에스엠아트컴퍼니, ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아, DRAGONTIGER CAPITAL PARTNERS LIMITED, POLYROLL LIMITED, SK텔레콤㈜ 및 그 종속기업과 SK텔레콤㈜ 의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업 등, 주주 및 임원 ② 전기말 특수관계 범주 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 기타특수관계자 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬, S.M. F Development Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트, ㈜모아엘앤비인터내셔널, DREAMMAKER Entertainment Ltd., ㈜에스엠컬처앤콘텐츠, ㈜호텔트리스, ㈜콘텐츠뱅크, (유)드래곤타이거2호문화투자목적, S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., ㈜아렐, (유)에스엠파트너스 1호(구, 드래곤타이거1호문화투자목적), S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., ㈜에스엠타운플래너, ㈜에브리싱, ㈜에브리싱재팬, ㈜드림위더스, 유한회사 에스엠파트너스2호, 주식회사 키이스트, 주식회사 콘텐츠케이, 주식회사 콘텐츠와이,㈜디지털어드벤처, 주식회사 DA Music, 주식회사 DA Music Publishing㈜에스엠브랜드마케팅, 갈갈이패밀리엔터테인먼트㈜, SM True Co., Ltd.,㈜발전소, ㈜갤럭시아에스엠, ㈜에스팀, ㈜미스틱엔터테인먼트, ㈜스피커, AI Stars, ㈜아이리버, S.M.Life Design Company Japan Inc.,㈜더셀러브리티, ㈜비스츠앤네이티브스, 주식회사 창원문화복합타운, (주)에스팀엔터테인먼트, SM Mobile Communications Japan Co., Ltd., 주식회사 버디필름, 스타십벤딩머신 주식회사㈜울림엔터테인먼트, ㈜에브리싱코리아, 라이크기획, ㈜에스엠아트컴퍼니, ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아, DRAGONTIGER CAPITAL PARTNERS LIMITED, POLYROLL LIMITED, SK텔레콤㈜ 및 그 종속기업과 SK텔레콤㈜ 의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업 등, 주주 및 임원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기(가) 매출 및 매입 등 거래 단위 : 원 특수관계자명 매출 매입 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 786,657,353 2,784,500 기타특수관계자 ㈜에스엠브랜드마케팅 33,490,482 - 기타특수관계자 ㈜키이스트 - 11,400,000 기타특수관계자 ㈜에스엠컬쳐앤콘텐츠 21,456,750 6,000,000 기타특수관계자 ㈜에스엠타운플래너 108,800 - 기타특수관계자 ㈜모아엘앤비인터내셔널 93,000 - 기타특수관계자 ㈜창원문화복합타운 637,500 - 기타특수관계자 ㈜드림위더스 209,250 - 기타특수관계자 DREAMMAKER Entertainment Ltd. 2,325,000 - 기타특수관계자 ㈜에브리싱 2,768,450 - 합 계 847,746,585 20,184,500 (나) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 단위 : 원 특수관계자명 매출채권 등 매입채무 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 147,371,957 948,750 기타특수관계자 ㈜에스엠브랜드마케팅 12,556,761 - 기타특수관계자 ㈜키이스트 - 4,180,000 기타특수관계자 ㈜에스엠컬쳐앤콘텐츠 23,094,225 3,500,000 기타특수관계자 ㈜모아엘앤비인터내셔널 102,300 - 기타특수관계자 ㈜드림위더스 230,175 - 기타특수관계자 DREAMMAKER Entertainment Ltd. 2,557,500 - 기타특수관계자 ㈜에브리싱 3,045,295 - 합 계 188,958,213 8,628,750 (다) 특수관계자와의 자금거래 당분기중 회사는 해당사항이 없습니다. ② 전분기(가) 매출 및 매입 등 거래 단위 : 원 특수관계자명 매출 매입 등 지배기업 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 - - 합 계 - - (나) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 단위 : 원 특수관계자명 매출채권 등 매입채무 등 지배기업 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 - 43,120,000 기타특수관계자 상해홍습문화전파유한공사 33,808,741 - 합 계 33,808,741 43,120,000 (다) 특수관계자와의 자금거래※ 전분기중 회사는 해당사항이 없습니다.(3) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. 단위 : 원 구 분 당분기 전분기 급여 109,544,082 204,838,720 주식보상 71,373,099 71,373,099 퇴직급여 34,462,027 16,653,227 합 계 215,379,208 292,865,046 28. 회계정책의 변경28.1 기준서 제1116호 '리스'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. (1) 리스이용자로서의 회계처리에 대한 적용방법연결회사는 회계정책의 변경으로 인해 전환일 현재 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채로 인식하였습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(기초자산 6백만원 이하) 리스의 경우 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식하였습니다.?편, 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 (2) 리스이용자로서의 재무적 영향 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.- 사용권자산: 210백만원 증가- 리스부채(*): 210백만원 증가(*) 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 연결회사의 신용도 및 리스기간를 고려하여 결정하였습니다. 한편, 기존의 영업활동으로 분류되었던 리스료 지출액이 회계정책 변경으로 인해 리스부채의 상환 금액은 재무활동으로 분류함에 따라 영업 및 재무활동 현금흐름에서 효과가 발생하였으며, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 단위 : 원 구 분 기초 회계정책변경효과 상각비 당분기말 사용권자산(*) 건물 - 145,220,240 27,228,795 117,991,445 차량운반구 - 64,632,995 9,227,646 55,405,349 합계 - 209,853,235 36,456,441 173,396,794 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. 단위 : 원 구 분 기초 회계정책변경효과 상환액 이자비용 유동성대체 당분기말 리스부채(*) 유동 - 143,855,215 (38,119,917) 2,930,970 37,281,054 145,947,322 비유동 - 65,998,020 - - (37,281,054 ) 28,716,966 합계 - 209,853,235 (38,119,917) 2,930,970 - 174,664,288 (*) 재무상태표의 '기타유동부채 및 기타비유동부채' 항목에 포함되었습니다. ② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 단위 : 원 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 건물 27,228,795 차량운반구 9,227,646 합계 36,456,441 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 2,930,970 ※ 건물에 대한 감가상각비중 23,108,844원은 매출원가에 포함되어 있고 그외 감가상각비는 모두 판관비에 포함되어 있습니다.③ 소액리스 등당분기에 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 원 구 분 당분기 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 2,457,751 1년이내 종료할 리스에 대한 리스료 16,800,000 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - 합계 19,257,751 ④ 현금흐름표에 인식된 금액연결회사는 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기에 지출된 현금유출액은 57,378천원입니다.연결회사는 리스와 관련해서 원금상환액 38,119,917원은 재무활동으로 인식하였으며 이자비용 2,930,970원은 영업활동으로 인식하였습니다.※ 연결회사는 리스제공자로서 이전의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않음에 따라 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 20 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 1분기말 제 20 기말 자산 유동자산 35,224,913,026 36,691,095,150 현금및현금성자산 10,230,369,845 3,064,120,448 단기투자자산 19,940,086,124 25,932,479,660 매출채권 1,173,831,914 2,206,443,430 기타채권 536,679,462 591,088,451 선급금 2,564,808,648 4,467,651,419 선급비용 79,594,684 103,479,130 재고자산 699,542,349 325,832,612 비유동자산 18,396,936,646 18,582,905,186 공정가치금융자산 1,313,230,157 1,313,230,157 유형자산 12,850,219,557 12,280,735,776 투자부동산 404,700,069 1,099,266,014 무형자산 458,643,781 440,728,781 중속기업투자주식 482,580,671 558,482,047 기타비유동자산 2,887,562,411 2,890,462,411 자산총계 53,621,849,672 55,274,000,336 부채 유동부채 1,990,593,601 3,891,484,310 매입채무 1,035,562,068 2,710,776,112 기타채무 766,013,110 1,015,048,651 기타유동부채 184,602,449 161,243,573 반품충당부채 4,415,974 4,415,974 비유동부채 1,360,022,453 1,236,002,510 순확정급여부채 259,950,611 151,854,841 기타비유동부채 33,929,668 18,005,495 이연법인세부채 1,066,142,174 1,066,142,174 부채총계 3,350,616,054 5,127,486,820 자본 자본금 22,455,114,000 22,455,114,000 자본잉여금 50,403,812,021 50,403,812,021 자본조정 682,248,609 610,875,510 기타포괄손익누계액 (493,216,093) (493,216,093) 결손금 (22,776,724,919) (22,830,071,922) 자본총계 50,271,233,618 50,146,513,516 자본과부채총계 53,621,849,672 55,274,000,336 손익계산서 제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 10,536,939,990 10,536,939,990 3,537,446,352 3,537,446,352 매출원가 9,389,749,976 9,389,749,976 2,203,599,485 2,203,599,485 매출총이익 1,147,190,014 1,147,190,014 1,333,846,867 1,333,846,867 판매비와관리비 1,140,597,117 1,140,597,117 1,255,264,072 1,255,264,072 영업이익(손실) 6,592,897 6,592,897 78,582,795 78,582,795 기타수익 236,096 236,096 1,493,536 1,493,536 기타비용 510,500 510,500 363,267,954 363,267,954 금융수익 125,059,852 125,059,852 16,992,382 16,992,382 금융비용 2,129,966 2,129,966 0 0 종속기업투자손익 (75,901,376) (75,901,376) 7,687,650 7,687,650 법인세비용차감전순이익(손실) 53,347,003 53,347,003 (258,511,591) (258,511,591) 법인세비용 0 0 0 0 계속사업순이익(손실) 53,347,003 53,347,003 (258,511,591) (258,511,591) 중단사업순이익(손실) 0 0 (39,684,811) (39,684,811) 당기순이익(손실) 53,347,003 53,347,003 (298,196,402) (298,196,402) 주당이익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 1 1 (8) (8) 계속사업주당이익(손실) (단위 : 원) 1 1 (7) (7) 중단사업주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 (1) (1) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1 1 (8) (8) 포괄손익계산서 제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 53,347,003 53,347,003 (298,196,402) (298,196,402) 기타포괄손익 당기 총포괄손익 53,347,003 53,347,003 (298,196,402) (298,196,402) 자본변동표 제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 결손금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 19,513,937,500 43,713,874,731 (432,686,836) 89,022,122 (21,376,664,117) 41,507,483,400 회계정책변경에 따른 증가(감소) (582,238,215) 582,238,215 당기순이익(손실) (298,196,402) (298,196,402) 총 포괄손익 (298,196,402) (298,196,402) 주식선택권 71,373,099 71,373,099 지분법자본조정 155,916,851 155,916,851 2018.03.31 (기말자본) 19,513,937,500 43,713,874,731 (205,396,886) (493,216,093) (21,092,622,304) 41,436,576,948 2019.01.01 (기초자본) 22,455,114,000 50,403,812,021 610,875,510 (493,216,093) (22,830,071,922) 50,146,513,516 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 53,347,003 53,347,003 총 포괄손익 53,347,003 53,347,003 주식선택권 71,373,099 71,373,099 지분법자본조정 2019.03.31 (기말자본) 22,455,114,000 50,403,812,021 682,248,609 (493,216,093) (22,776,724,919) 50,271,233,618 현금흐름표 제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 영업활동현금흐름 1,247,555,778 (4,080,622) 당기순이익(손실) 53,347,003 (298,196,402) 조정 434,171,158 758,770,041 순운전자본의 변동 701,689,137 (464,806,626) 이자수취 69,347,120 2,960,861 법인세 환급(납부) (10,998,640) (2,808,496) 투자활동현금흐름 5,950,444,536 (417,557,530) 단기투자자산의 감소 5,992,393,536 종업원대여금의 감소(증가) 3,000,000 4,500,000 유형자산의 처분 11,000,000 보증금의 감소 27,942,470 단기대여금의 증가 (450,000,000) 유형자산의 취득 (31,849,000) 무형자산의 취득 (24,000,000) 보증금의 증가 (100,000) 재무활동현금흐름 (31,750,917) 리스부채의 원금상환 (31,750,917) 현금및현금성자산의순증가(감소) 7,166,249,397 (421,638,152) 기초현금및현금성자산 3,064,120,448 3,166,622,814 기말현금및현금성자산 10,230,369,845 2,744,984,662 5. 재무제표 주석 1. 일반 사항 주식회사 에스엠라이프디자인그룹(구, 주식회사 에프엔씨애드컬쳐)(이하 "회사")은 1998년 12월 29일 자본금 700백만원으로 설립되었으며, 특수인쇄(추첨식 복권, 상품권 등), 드라마 등 제작 및 멀티미디어사업(DVD복제, 영상물제작 유통 등)을 영위하고 있습니다. 회사는 2001년 5월 4일 주식회사 대한매일문화정보에서 주식회사 케이디미디어로 상호를 변경하였으며, 2016년 6월 8일 주식회사 에프엔씨애드컬쳐로 상호를 변경하였으며, 2018년 5월 18일 주식회사 에스엠라이프디자인그룹으로 상호를변경하였습니다. 회사의 주식은 2002년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 수 차에 걸쳐 증자를 실시하여 2019년 3월 31일 현재 자본금은 22,455백만원입니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수 구성비(%) 주식수 구성비(%) ㈜에스엠엔터테인먼트 13,483,865 30.5 13,483,865 30.5 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 8,160,308 18.5 8,160,308 18.5 김영민 120,000 0.3 120,000 0.3 한세민 70,000 0.2 70,000 0.2 정의권 30,000 0.1 30,000 0.1 한석우 300,000 0.7 300,000 0.7 ㈜코리아교육그룹 486,147 1.1 486,147 1.1 김영선 124,916 0.3 124,916 0.3 조성완 100,000 0.2 100,000 0.2 기 타 (*) 21,314,992 48.2 21,314,992 48.2 합 계 44,190,228 100 44,190,228 100 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준 회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의(3) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (4) 수익인식 회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 단위 : 원 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 10,230,369,845 10,230,369,845 3,064,120,448 3,064,120,448 단기투자자산 17,550,000,000 17,550,000,000 23,550,000,000 23,550,000,000 소 계 27,780,369,845 27,780,369,845 26,614,120,448 26,614,120,448 공정가치로 측정되는 금융자산 단기투자자산 2,390,086,124 2,390,086,124 2,382,479,660 2,382,479,660 공정가치금융자산(비유동) 1,313,230,157 1,313,230,157 1,313,230,157 1,313,230,157 소 계 3,703,316,281 3,703,316,281 3,695,709,817 3,695,709,817 금융자산 합계 31,483,686,126 31,483,686,126 30,309,830,265 30,309,830,265 (*1) 매출채권,매입채무 및 기타금융자산 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액과 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (1) 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황 단위 : 원 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 267,671,677 267,671,677 당기손익-공정가치 금융자산 - - 1,045,558,480 1,045,558,480 단기투자자산 - 2,390,086,124 - 2,390,086,124 합 계 - 2,390,086,124 1,313,230,157 3,703,316,281 (2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황 단위 : 원 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 267,671,677 267,671,677 당기손익-공정가치 금융자산 - - 1,045,558,480 1,045,558,480 단기투자자산 - 2,382,479,660 - 2,382,479,660 합 계 - 2,382,479,660 1,313,230,157 3,695,709,817 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. 5. 영업부문 정보(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 사업부문 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로는 주로 한국에서 매출활동이 이루어지므로 경영진은 출판부문, 드라마부문, 콘텐츠부문, 기타 등으로만 나누어 성과를 검토하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. 단위 : 원 당분기 출판 콘텐츠 드라마 기타(*2) 합 계 보고부문수익 상품매출 - - - - - 드라마매출 - - 7,519,792,371 - 7,519,792,371 제품매출 2,301,024,692 547,124,658 - - 2,848,149,350 영화매출 - - - 1,743,571 1,743,571 물류매출 - - - 162,694,198 162,694,198 기타수입 - - - - - 임대료수입 - - - 4,560,500 4,560,500 합 계 2,301,024,692 547,124,658 7,519,792,371 168,998,269 10,536,939,990 감가상각비 261,927,818 9,658,897 4,853,272 37,791,600 314,231,587 무형자산상각비 275,000 2,120,000 290,000 3,400,000 6,085,000 보고부문영업이익(손실)(*1) (17,273,823 ) (23,806,873 ) 123,692,703 (76,019,110 ) 6,592,897 단위 : 원 전분기 출판 콘텐츠 드라마 기타(*2) 합 계 보고부문수익 상품매출 - - - - - 드라마매출 - - 176,965,441 - 176,965,441 제품매출 1,818,538,461 873,926,507 - - 2,692,464,968 영화매출 - - - 3,933,939 3,933,939 기타수입 91,940,000 - - 547,188,882 639,128,882 임대료수입 - - - 24,953,122 24,953,122 합 계 1,910,478,461 873,926,507 176,965,441 576,075,943 3,537,446,352 감가상각비 213,778,314 20,800,211 12,946,227 16,200,000 263,724,752 무형자산상각비 529,000 2,120,000 290,000 - 2,939,000 보고부문영업이익(손실)(*1) 182,119,105 72,240,347 (179,832,604) 4,055,947 78,582,795 (*1) 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 회사는 영화사업, 물류사업, 임대사업은 보고부문의 요건을 충족하지 않아 기타부문에 포함하였습니다. (3) 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로는 드라마부문 1개사 있으며 동 고객에 대한 매출액은 7,492,007천원입니다.(4) 당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다. 단위 : 원 구분 국내 해외 합계 당분기 10,536,939,990 - 10,536,939,990 전분기 3,537,446,352 - 3,537,446,352 6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 단위 : 원 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 10,230,369,845 10,230,369,845 단기투자자산 2,390,086,124 - 17,550,000,000 19,940,086,124 당기손익-공정가치측정금융자산 1,045,558,480 - - 1,045,558,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 267,671,677 - 267,671,677 매출채권 - - 1,173,831,914 1,173,831,914 기타채권(*1) - - 490,680,452 490,680,452 기타비유동자산 - - 637,454,711 637,454,711 합계 3,435,644,604 267,671,677 30,082,336,922 33,785,653,203 (*1) 미수법인세환급액을 제외한 금액입니다. 단위 : 원 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 1,035,562,068 1,035,562,068 기타채무 766,013,110 766,013,110 기타유동부채 184,602,449 184,602,449 기타비유동부채 33,929,668 33,929,668 합 계 2,020,107,295 2,020,107,295 (2) 전기말 단위 : 원 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 3,064,120,448 3,064,120,448 단기투자자산 2,382,479,660 - 23,550,000,000 25,932,479,660 당기손익-공정가치측정금융자산 1,045,558,480 - - 1,045,558,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 267,671,677 - 267,671,677 매출채권 - - 2,206,443,430 2,206,443,430 기타채권(*1) - - 556,088,081 556,088,081 기타비유동자산 - - 640,354,711 640,354,711 합계 3,428,038,140 267,671,677 30,017,006,670 33,712,716,487 (*1) 미수법인세환급액을 제외한 금액입니다. 단위 : 원 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 2,710,776,112 2,710,776,112 기타채무 1,015,048,651 1,015,048,651 기타유동부채 161,243,573 161,243,573 기타비유동부채 18,005,495 18,005,495 합 계 3,905,073,831 3,905,073,831 7. 현금 및 현금성자산 단위 : 원 구 분 당분기말 전분기말 보유현금 771,540 751,540 제예금 10,229,598,305 3,063,368,908 합 계 10,230,369,845 3,064,120,448 8. 매출채권(1) 매출채권 단위 : 원 구 분 당분기말 전기말 매출채권 1,328,204,675 2,359,074,487 대손충당금 (154,372,761) (152,631,057) 매출채권(순액) 1,173,831,914 2,206,443,430 (2) 매출채권의 공정가치 단위 : 원 구 분 당분기말 전기말 매출채권 1,173,831,914 2,206,443,430 (3) 매출채권의 연령분석 단위 : 원 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 1,134,547,654 2,197,123,479 연체되었으나손상되지 않은 채권 4개월~6개월 40,523,584 8,427,571 7개월~12개월 이내 3,750,034 4,140,034 12개월 초과 - - 손상채권(*1) 12개월 이내 - - 12개월 초과 149,383,403 149,383,403 합 계 1,328,204,675 2,359,074,487 (*1) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 154,373천원(전기: 152,631천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다. (4) 매출채권의 대손충당금 변동내역 단위 : 원 구 분 당분기 전 기 기초 금액 152,631,057 145,560,885 손상된 채권에 대한 대손상각비 1,741,704 7,070,172 기말 금액 154,372,761 152,631,057 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.한편, 당사는 당분기 및 전기 중 매출채권을 은행에 양도한 건이 없습니다. 9. 기타채권 및 기타비유동자산 단위 : 원 구 분 당분기말 전기말 기타채권 미수금 4,513,898 125,634,259 미수수익 211,166,554 155,453,822 단기대여금 275,000,000 275,000,000 미수법인세환급액 45,999,010 35,000,370 소 계 536,679,462 591,088,451 기타비유동자산 보증금 621,954,711 621,854,711 장기선급금 2,250,107,700 2,250,107,700 장기대여금 15,500,000 18,500,000 소 계 2,887,562,411 2,890,462,411 10. 재고자산 단위 : 원 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 원재료 139,198,988 - 139,198,988 124,846,622 - 124,846,622 재공품 440,515,242 - 440,515,242 88,257,586 - 88,257,586 제 품 247,126,292 (127,298,173) 119,828,119 221,916,250 (109,187,846) 112,728,404 상 품 15,334,250 (15,334,250) - 15,334,250 (15,334,250) - 합 계 842,174,772 (142,632,423) 699,542,349 450,354,708 (124,522,096) 325,832,612 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 금액은 18,110천원(전기 : 70,597천원)이며, 전액 손익계산서의 매출원가에 가산되었습니다. 11. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기 단위 : 원 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 사용권자산(건물) 사용권자산 (차량) 합계 기초금액 6,072,852,945 3,898,571,834 1,885,097,122 84,647,097 283,856,445 55,710,333 - - 12,280,735,776 회계정책의 변경 - - - - - - 123,247,165 44,841,175 168,088,340 취득 - - 22,800,000 - 6,500,000 2,549,000 - - 31,849,000 처분 - - - (10,787,917) - - - - (10,787,917) 대체 440,159,493 251,066,316 - - - - - - 691,225,809 감가상각비 - (69,271,534) (167,134,331) (11,922,639) (24,085,208) (7,940,505) (23,108,844) (7,428,390) (310,891,451) 보고기간말 금액 6,513,012,438 4,080,366,616 1,740,762,791 61,936,541 266,271,237 50,318,828 100,138,321 37,412,785 12,850,219,557 취득원가 6,513,012,438 8,170,316,111 9,109,268,912 253,904,182 793,512,099 796,868,199 123,247,165 44,841,175 25,804,970,281 감가상각누계액 - (4,089,949,495) (7,368,506,121) (191,967,641) (527,240,862) (746,549,371) (23,108,844) (7,428,390) (12,954,750,724) (2) 전분기 단위 : 원 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 합계 기초금액 5,770,917,401 3,886,330,487 2,029,630,140 134,599,991 131,676,388 107,739,590 12,060,893,997 취득 - - - - - - - 처분 - - - - - - - 대체 - - - - - - - 감가상각비 - (66,413,628) (159,400,426) (12,488,223) (12,423,649) (10,215,468) (260,941,394) 보고기간말 금액 5,770,917,401 3,819,916,859 1,870,229,714 122,111,768 119,252,739 97,524,122 11,799,952,603 취득원가 5,770,917,401 7,224,606,920 8,557,168,912 276,210,272 568,370,735 833,258,045 23,230,532,285 감가상각누계액 - (3,404,690,061) (6,686,939,198) (154,098,504) (449,117,996) (735,733,923) (11,430,579,682) 12. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기 단위 : 원 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 660,141,055 439,124,959 1,099,266,014 대체 (440,159,493) (251,066,316) (691,225,809) 감가상각비 - (3,340,136) (3,340,136) 보고기간말 금액 219,981,562 184,718,507 404,700,069 취득원가 219,981,562 372,233,095 592,214,657 감가상각누계액 - (187,514,588) (187,514,588) (2) 전분기 단위 : 원 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 962,076,599 741,812,976 1,703,889,575 대체 - - - 감가상각비 - (6,198,042) (6,198,042) 보고기간말 금액 962,076,599 735,614,934 1,697,691,533 취득원가 962,076,599 1,317,942,286 2,280,018,885 감가상각누계액 - (582,327,352) (582,327,352) 13. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (1) 당분기 단위 : 원 구 분 회원권 기타의무형자산 합 계 기초금액 369,563,780 71,165,001 440,728,781 취득 - 24,000,000 24,000,000 무형자산상각비 - (6,085,000) (6,085,000) 보고기간말 금액 369,563,780 89,080,001 458,643,781 (2) 전분기 단위 : 원 구 분 회원권 기타의무형자산 합 계 기초금액 369,563,780 24,243,668 393,807,448 무형자산상각비 - (2,939,000) (2,939,000) 보고기간말 금액 369,563,780 21,304,668 390,868,448 무형자산상각비는 전액 손익계산서상 판매관리비에 포함되었습니다. 14. 종속기업 투자지 분(1) 종속기업 및 관계기업 현황 단위 : 원 구 분 회사명 소재국가 당분기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 종속기업 ㈜필름부티크 한국 80 482,580,671 80 558,482,047 (2) 종속기업 투자주식의 변동내역 단위 : 원 당기 ㈜에프엔씨프로덕션 ㈜필름부티크 합 계 기초금액 104,722,787 1,239,088,723 1,343,811,510 지분법이익(손실) 62,368,018 (680,606,676) (618,238,658) 지분법자본변동 13,893,000 - 13,893,000 처분 (180,983,805) - (180,983,805) 보고기간말 금액 - 558,482,047 558,482,047 15. 매입채무 및 기타채무 단위 : 원 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,035,562,068 2,710,776,112 기타채무 미지급금 518,853,843 746,495,420 미지급비용 247,159,267 268,553,231 기타채무 계 766,013,110 1,015,048,651 16. 기타유동부채 및 기타비유동부채 단위 : 원 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 11,702,153 96,881,523 선수수익 33,000,000 - 예수금 17,357,080 64,362,050 리스부채(유동) 122,543,216 - 기타유동부채 계 184,602,449 161,243,573 기타비유동부채 장기임대보증금 18,005,495 18,005,495 리스부채(비유동) 15,924,173 - 기타비유동부채 계 33,929,668 18,005,495 17. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역 단위 : 원 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,555,484,651 1,543,994,791 사외적립자산의 공정가치 (1,295,534,040) (1,392,139,950) 재무상태표상 부채 259,950,611 151,854,841 (2) 확정급여채무의 변동내역 단위 : 원 구 분 당분기 전기 기초금액 1,543,994,791 1,308,878,274 당기근무원가 72,000,000 278,031,243 이자비용 - 32,822,434 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 19,886,102 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 69,346,182 과거근무원가 - - 관계회사 전입 - 1,749,900 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (60,510,140) (166,719,344) 보고기간말 금액 1,555,484,651 1,543,994,791 (3) 사외적립자산의 변동내역 단위 : 원 구 분 당분기 전기 기초 금액 1,392,139,950 969,502,948 이자수익 - 26,861,423 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 - (9,686,960) 기여금: - 사용자 - 579,319,943 관계회사 전입 - 1,749,900 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (96,605,910) (175,607,304) 기말 금액 1,295,534,040 1,392,139,950 18. 자본금과 자본잉여금회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 44,190,228주(전기말 동일)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 단위 : 원 구 분 주식수(단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 자기주식처분이익 합 계 당분기말 44,190,228 22,455,114,000 48,520,943,009 1,882,869,012 72,858,926,021 전기말 44,190,228 22,455,114,000 48,520,943,009 1,882,869,012 72,858,926,021 19. 기타자본항목기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. 단위 : 원 구 분 당분기말 전기말 자본조정 자기주식 - - 지분법자본조정 - - 주식선택권 682,248,609 610,875,510 소 계 682,248,609 610,875,510 기타포괄손익누계액 공정가치금융자산평가손익 (493,216,093) (493,216,093) 장기투자자산평가손익 - - 소 계 (493,216,093) (493,216,093) 20. 주식기준보상(1) 회사는 상법 등 관계법령에 따라 회사의 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원에게 발행한 주식총수의 10% 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있는 바, 회사의 당분기말 현재 주식기준보상약정과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 2016년 11월 11일 행사가격 1,796 원 행사가능기간 2019년 11월 11일 ~ 2022년 11월 10일 가득조건 부여일로부터 3년 이상 재직 행사가능주식수 1,000,000 주 부여방법 주식교부형 (2) 주식선택권 수량의 변동 내역 구 분 당분 기 전 기 기초 수량 1,000,000주 1,000,000주 부여 - - 행사 - - 기말 존속 1,000,000주 1,000,000주 기말 행사가능 - - (3) 공정가치 산정 내용회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 현재 주가 1,600원 행사가격 1,796원 기대 주가 변동성 70.48% 기대배당금 - 기대행사기간(*) 4.5 년 무위험이자율 1.60% 기대권리소멸율 - (*) 기대행사기간은 평균기대존속기간을 적용하였으며, 무위험이자율은 4.5년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다.(4) 보상원가의 내용 단위 : 원 구 분 당분기 전 기 전기까지 인식한 보상원가 610,875,510 325,383,114 당기에 인식한 총보상원가 71,373,099 285,492,396 잔여보상원가 174,228,578 245,601,677 총보상원가 856,477,187 856,477,187 21. 판매비와 관리비 단위 : 원 계 정 과 목 당분기 전분기 급여 570,944,240 603,604,372 퇴직급여 46,179,600 52,919,834 복리후생비 92,665,806 109,976,263 여비교통비 12,298,150 10,299,804 통신비 4,594,662 4,410,152 수도광열비 12,269,801 23,752,416 세금과공과 7,863,776 6,743,885 감가상각비 103,278,362 80,684,826 수선비 - 1,700,000 보험료 22,492,712 14,829,987 접대비 44,178,950 56,928,944 소모품비 6,455,621 6,570,406 운반비 21,204,042 10,684,925 지급수수료 141,267,716 223,786,019 차량유지비 13,423,492 21,539,062 광고선전비 1,300,000 1,700,000 대손상각비 1,741,704 - 교육훈련비 46,000 - 무형자산상각비 6,085,000 2,939,000 잡급 14,491,186 - 임차료 17,816,297 22,194,177 합 계(*) 1,140,597,117 1,255,264,072 (*) 판매비와관리비는 계속영업에 대한 금액만 표시하였습니다. 22. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익 단위 : 원 구 분 당분기 전분기 외화환산이익 - 1,201,479 유형자산처분이익 212,083 - 잡이익 24,013 292,057 합 계 236,096 1,493,536 (2) 기타비용 단위 : 원 구 분 당분기 전분기 기타의대손상각비 - 100,000,000 당기손익-공정가치관련손익 - 41,281,521 외화환산손실 - 1,718,339 외환차손 510,490 1,921,278 지분법주식감액손실 - 218,284,869 잡손실 10 61,947 합 계 510,500 363,267,954 23. 금융수익과 금융원가 (1) 금융수익 단위 : 원 금 융 수 익 당분기 전분기 이자수익 125,059,852 2,535,379 당기손익인식금융상품평가이익 - 14,457,003 당기손익인식금융상품처분이익 - - 합 계 125,059,852 16,992,382 (2) 금융원가 단위 : 원 금 융 원 가 당분기 전분기 이자비용 2,129,966 - 24. 주당순이익기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 회사의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. 단위 : 원, 주 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) 53,347,003 (298,196,402) 보통주계속사업순이익(손실) 53,347,003 (258,511,591) 보통주중단사업순이익(손실) - (39,684,811) 가중평균 유통보통주식수 44,190,228 주 38,087,875 주 기본주당순이익(손실) 1원/주 (8원)/주 계속사업주당이익(손실) 1원/주 (7원)/주 중단사업주당이익(손실) 0원/주 ( 1원)/주 (2) 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 기초 발행주식수 44,190,228주 38,307,875 주 자기주식 - (220,000)주 유상증자 - - 가중평균유통보통주식수 44,190,228주 38,087,875 주 (3) 회사는 희석화대상 잠재적보통주에 해당하는 주식매수선택권을 부여하였으나, 주식매수선택권을 고려하여 산출한 주당손실이 이를 고려하기 전의 주당손실보다 작아 희석화 효과가 발생하지 않으므로 당사의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 한편, 당분기말 반희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. 구분 액면금액 행사가격 청구기간 발행될 보통주식수 주식선택권 500 원 1,796원 2019.11.11~2022.11.10 1,000,000 주 25. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역 및 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 원 구 분 당분기 전분기 조정: 434,171,158 758,770,041 감가상각비 314,231,587 267,139,436 무형자산상각비 6,085,000 2,939,000 장기투자자산손상차손 - 41,281,521 대손상각비 1,741,704 - 기타의대손상각비 - 100,000,000 재고자산평가손실 18,110,327 - 퇴직급여 72,000,000 83,633,627 지분법주식감액손실 - 218,284,869 지분법손실 75,901,376 54,680,368 급여(주식보상비용) 71,373,099 71,373,099 유형자산처분이익 (212,083) - 외화환산이익 - (1,201,479) 지분법이익 - (62,368,018) 이자수익 (125,059,852) (2,535,379) 당기손익인식금융상품평가이익 - (14,457,003) 순운전자본의 변동: 701,689,137 (464,806,626) 재고자산의 감소(증가) (391,820,064) (66,353,336) 매출채권의 감소(증가) 1,030,869,812 (360,618,232) 기타 미수금의 감소(증가) 121,120,361 356,691,783 선급금의 감소(증가) 1,902,842,771 127,747,825 장기선급금의 감소(증가) - (350,002,600) 선급비용의 감소(증가) 23,884,446 12,983,921 퇴직금의 지급 (60,510,140) (53,802,280) 사외적립자산의 감소(증가) 96,605,910 (134,674,850) 매입채무의 증가(감소) (1,675,214,044) (30,420,020) 기타채무의 증가(감소) (274,646,547) 39,292,327 미지급비용의 증가(감소) (21,393,964) (6,048,264) 리스부채의 증가(감소) 2,129,966 - 선수수익의 증가(감소) 33,000,000 - 선수금의 증가(감소) (85,179,370) 397,100 26. 중단사업(1) 중단사업 내역전기 중 종속기업인 ㈜에프엔씨프로덕션 투자주식을 전부 처분함에 따라 처분된 종속기업과 연계하여 진행해 오던 예능사업부분을 중단사업으로 분류하였으며, 동 사업부와 관련된 손익은 중단영업으로 표시하였으며, 비교표시된 재무제표는 재작성되었습니다. (2) 중단사업손익의 구성내역손익계산서에 구분표시된 중단사업손익의 구성 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 원 구 분 당분기 전분기 매출액 - 80,000,000 매출원가 - - 매출총이익 - 80,000,000 판매비와관리비 - (119,684,811) 영업이익(손실) - (39,684,811) 기타수익 - - 기타비용 - - 금융수익 - - 금융비용 - - 지분법손익 - - 법인세비용차감전순이익(손실) - (39,684,811) 중단사업법인세비용 - - 중단사업이익(손실) - (39,684,811) (3) 중단사업으로부터 발생한 현금흐름당분기와 전분기 중 중단사업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. 단위 : 원 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 - 36,211,510 투자활동으로 인한 현금흐름 - - 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 순현금흐름 - 36,211,510 27. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사는 추첨식 인쇄 및 전자 결합복권 제조 용역계약과 관련하여 ㈜나눔로또에 장기투자자산 50백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 회사는 영상물 제작유통사업과 관련하여 월트디즈니 외 여러회사가 출시하는 특정 영화에 대하여 일정기간 DVD 및 VHS를 독점적, 배타적으로 제작 판매할 수 있는계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 당분기말 및 전기말 현재 각각 823백만원과 940백만원의 선급금을 계상하고 있으며, 이는 향후 영상물의 판매시 지급하여야 할 수수료와 상계될 예정입니다.(3) 당분기말 현재 회사는 방송드라마 제작 사업과 관련하여 작가 등과 전속계약을 체결하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 원 보증내역 제공자 보증금액 채권자 계약이행보증 등 서울보증보험㈜ 841,298,700 대한민국정부서울지방조달청 외 (5) 당분기말 현재 회사는 건물, 기계장치, 시설장치, 집기비품, 재고자산 및 물류보관물 등에 대하여 22,534백만원(부보금액)의 종합보험에 가입하고 있으며, 복권발행 관련 배상책임보험(부보금액 3,900백만원) 등에 가입하고 있습니다. 28. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 특수관계 범주 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 종속기업 ㈜필름부티크 기타특수관계자 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬, S.M. F Development Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트, ㈜모아엘앤비인터내셔널, DREAMMAKER Entertainment Ltd., ㈜에스엠컬처앤콘텐츠, ㈜호텔트리스, ㈜콘텐츠뱅크, (유)드래곤타이거2호문화투자목적, S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., ㈜아렐, (유)에스엠파트너스 1호(구, 드래곤타이거1호문화투자목적), S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., ㈜에스엠타운플래너, ㈜에브리싱, ㈜에브리싱재팬, ㈜드림위더스, 유한회사 에스엠파트너스2호, 주식회사 키이스트, 주식회사 콘텐츠케이, 주식회사 콘텐츠와이,㈜디지털어드벤처, 주식회사 DA Music, 주식회사 DA Music Publishing㈜에스엠브랜드마케팅, 갈갈이패밀리엔터테인먼트㈜, SM True Co., Ltd.,㈜발전소, ㈜갤럭시아에스엠, ㈜에스팀, ㈜미스틱엔터테인먼트, ㈜스피커, AI Stars, ㈜아이리버, S.M.Life Design Company Japan Inc.,㈜더셀러브리티, ㈜비스츠앤네이티브스, 주식회사 창원문화복합타운, (주)에스팀엔터테인먼트, SM Mobile Communications Japan Co., Ltd., 주식회사 버디필름, 스타십벤딩머신 주식회사, 한컴톡카페㈜울림엔터테인먼트, ㈜에브리싱코리아, 라이크기획, ㈜에스엠아트컴퍼니, ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아, DRAGONTIGER CAPITAL PARTNERS LIMITED, POLYROLL LIMITED, SK텔레콤㈜ 및 그 종속기업과 SK텔레콤㈜ 의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업 등, 주주 및 임원 ② 전기말 특수관계 범주 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 종속기업 ㈜필름부티크 기타특수관계자 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬, S.M. F Development Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트, ㈜모아엘앤비인터내셔널, DREAMMAKER Entertainment Ltd., ㈜에스엠컬처앤콘텐츠, ㈜호텔트리스, ㈜콘텐츠뱅크, (유)드래곤타이거2호문화투자목적, S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., ㈜아렐, (유)에스엠파트너스 1호(구, 드래곤타이거1호문화투자목적), S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., ㈜에스엠타운플래너, ㈜에브리싱, ㈜에브리싱재팬, ㈜드림위더스, 유한회사 에스엠파트너스2호, 주식회사 키이스트, 주식회사 콘텐츠케이, 주식회사 콘텐츠와이,㈜디지털어드벤처, 주식회사 DA Music, 주식회사 DA Music Publishing㈜에스엠브랜드마케팅, 갈갈이패밀리엔터테인먼트㈜, SM True Co., Ltd.,㈜발전소, ㈜갤럭시아에스엠, ㈜에스팀, ㈜미스틱엔터테인먼트, ㈜스피커, AI Stars, ㈜아이리버, S.M.Life Design Company Japan Inc.,㈜더셀러브리티, ㈜비스츠앤네이티브스, 주식회사 창원문화복합타운, (주)에스팀엔터테인먼트, SM Mobile Communications Japan Co., Ltd., 주식회사 버디필름, 스타십벤딩머신 주식회사㈜에브리싱코리아, 라이크기획, ㈜에스엠아트컴퍼니, ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아, ㈜밀리언마켓, SK텔레콤㈜ 및 그 종속기업과 SK텔레콤㈜ 의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업 등, 주주 및 임원 * 종속기업 현황(지분율) 단위 : % 회사명 당기말 전기말 ㈜필름부티크 80 80 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기(가) 매출 및 매입 등 거래 단위 : 원 특수관계자명 매출 매입 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 786,657,353 2,784,500 기타특수관계자 ㈜에스엠브랜드마케팅 33,490,482 - 기타특수관계자 ㈜키이스트 - 11,400,000 기타특수관계자 ㈜에스엠컬쳐앤콘텐츠 21,456,750 6,000,000 기타특수관계자 ㈜에스엠타운플래너 108,800 - 기타특수관계자 ㈜모아엘앤비인터내셔널 93,000 - 기타특수관계자 ㈜창원문화복합타운 637,500 - 기타특수관계자 ㈜드림위더스 209,250 - 기타특수관계자 DREAMMAKER Entertainment Ltd. 2,325,000 - 기타특수관계자 ㈜에브리싱 2,768,450 - 합 계 847,746,585 20,184,500 (나) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 단위 : 원 특수관계자명 매출채권 등 매입채무 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 147,371,957 948,750 기타특수관계자 ㈜에스엠브랜드마케팅 12,556,761 - 기타특수관계자 ㈜키이스트 - 4,180,000 기타특수관계자 ㈜에스엠컬쳐앤콘텐츠 23,094,225 3,500,000 기타특수관계자 ㈜모아엘앤비인터내셔널 102,300 - 기타특수관계자 ㈜드림위더스 230,175 - 기타특수관계자 DREAMMAKER Entertainment Ltd. 2,557,500 - 기타특수관계자 ㈜에브리싱 3,045,295 - 합 계 188,958,213 8,628,750 (다) 특수관계자와의 자금거래 당분기중 회사는 해당사항이 없습니다. ② 전분기(가) 매출 및 매입 등 거래 단위 : 원 특수관계자명 매출 매입 등 지배기업 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 - - 종속기업 ㈜에프엔씨프로덕션 80,000,000 50,000,000 합 계 80,000,000 50,000,000 (나) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 단위 : 원 특수관계자명 매출채권 등 매입채무 등 지배기업 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 - 43,120,000 종속기업 ㈜에프엔씨프로덕션(*) 280,500,000 1,088,881,028 기타특수관계자 상해홍습문화전파유한공사 33,808,741 - 합 계 314,308,741 1,132,001,028 (다) 특수관계자와의 자금거래 단위 : 원 특수관계자명 자금대여 자금차입 현금출자 대여 회수 차입 회수 종속기업 ㈜에프엔씨프로덕션 - - - - - ㈜필름부티크 450,000,000 - - - - (3) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. 단위 : 원 구 분 당분기 전분기 급여 84,544,104 149,838,742 주식보상 71,373,099 71,373,099 퇴직급여 32,795,362 12,486,562 합 계 188,712,565 233,698,403 29. 회계정책의 변경29.1 기준서 제1116호 '리스'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. (1) 리스이용자로서의 회계처리에 대한 적용방법회사는 회계정책의 변경으로 인해 전환일 현재 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채로 인식하였습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(기초자산 6백만원 이하) 리스의 경우 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식하였습니다. ?편, 회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 (2) 리스이용자로서의 재무적 영향 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.- 사용권자산: 168백만원 증가- 리스부채(*): 168백만원 증가(*) 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 회사의 신용도 및 리스기간를 고려하여 결정하였습니다. 한편, 기존의 영업활동으로 분류되었던 리스료 지출액이 회계정책 변경으로 인해 리스부채의 상환 금액은 재무활동으로 분류함에 따라 영업 및 재무활동 현금흐름에서 효과가 발생하였으며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 단위 : 원 구 분 기초 회계정책변경효과 상각비 당분기말 사용권자산(*) 건물 - 123,247,165 23,108,844 100,138,321 차량운반구 - 44,841,175 7,428,390 37,412,785 합계 - 168,088,340 30,537,234 137,551,106 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. 단위 : 원 구 분 기초 회계정책변경효과 상환액 이자비용 유동성대체 당분기말 리스부채(*) 유동 - 120,908,474 (31,750,917) 2,129,966 31,255,693 122,543,216 비유동 - 47,179,866 - - (31,255,693) 15,924,173 합계 - 168,088,340 (31,750,917) 2,129,966 - 138,467,389 (*) 재무상태표의 '기타유동부채 및 기타비유동부채' 항목에 포함되었습니다. ② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 단위 : 원 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 건물 23,108,844 차량운반구 7,428,390 합계 30,537,234 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 2,129,966 (*) 건물에 대한 감가상각비는 매출원가에 포함되어 있습니다.③ 소액리스 등당분기에 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 원 구 분 당분기 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 1,816,297 1년이내 종료할 리스에 대한 리스료 16,800,000 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - 합계 18,616,297 ④ 현금흐름표에 인식된 금액회사는 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기에 지출된 현금유출액은 50,367천원입니다.회사는 리스와 관련해서 원금상환액 31,750,917원은 재무활동으로 인식하였으며 이자비용 2,129,966원은 영업활동으로 인식하였습니다.※ 회사는 리스제공자로서 이전의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않음에 따라 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제21기1분기 매출채권 1,328 154 11.6 미수금 467 21 4.5 합 계 1,795 175 9.7 제20기 매출채권 2,359 153 6.5 미수금 624 21 3.4 합 계 2,983 174 5.8 제19기 매출채권 2,342 145 6.1 미수금 387 23 5.9 합 계 2,729 168 6.1 ( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제21기 1분기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 173,985 168,693 292,391 2. 순대손처리액(①－②±③) - (1,778) - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - (1,778) - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,742 7,070 (123,698) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 175,727 173,985 168,693 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권등의 기말잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거 4년간 대손경험율을 토대로 하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험율을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세시행령 제62조 제1항 각호와 같다. 한편 거래처가 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 대손경험률에 불구하구 매출채권잔액의 30%를 설정 한 후 1년 경과시 50%, 2년 경과시 100%로 상향조정하고 있습니다.① 완전자본잠식상태에 있거나 부채비율이 500%이상인 상태에 있는 경우② 3년 연속 영업손실이 발생하는 경우③ 최근 3년 연속 이자보상배율이 1미만인 경우④ 외부감사인의 감사의견이 부적정 또는 적정인 경우⑤ 기타 이와 준하는 상태에 있는 경우 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 986,113 3,750 3,460 145,923 1,139,246 특수관계자 188,958 - - - 188,958 계 1,175,071 3,750 3,460 145,923 1,328,204 구성비율 88.4 0.3 0.3 11.0 100.0 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제21기1분기 제20기 제19기 비고 인쇄부문 원재료 139,199 124,847 123,652 - 재공품 440,515 88,258 39,459 - 제품 - - - - 상품 - - - - 제작물 - - - - 소계 579,714 213,105 163,111 - 영화콘텐츠부문 원재료 - - - - 재공품 - - - - 제품 119,828 112,728 83,825 - 상품 - - - - 제작물 - - - - 소계 119,828 112,728 83,825 - 미디어제작부문 원재료 - - - - 재공품 - - - - 제품 - - - - 상품 - - - - 제작물 - - - - 소계 - - - - 합 계 원재료 139,199 124,847 123,652 - 재공품 440,515 88,258 39,459 - 제품 119,828 112,728 83,825 - 상품 - - - - 제작물 - - - - 합계 699,542 325,833 246,936 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.28% 0.58% 0.54% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 73회 53회 92회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 2019년 4월 1일 오전10시 재고자산 실사를 시행하였음. - 실사참가자 : 사업부별 재고담당직원, 회계담당직원 - 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음. 다. 공정가치 평가 절차요약 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 단위 : 원 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 10,248,032,464 10,248,032,464 3,180,270,817 3,180,270,817 단기투자자산 17,550,000,000 17,550,000,000 23,550,000,000 23,550,000,000 소 계 27,798,032,464 27,798,032,464 26,730,270,817 26,730,270,817 공정가치로 측정되는 금융자산 단기투자자산 2,390,086,124 2,390,086,124 2,382,479,660 2,382,479,660 공정가치금융자산(비유동) 1,313,230,157 1,313,230,157 1,313,230,157 1,313,230,157 소 계 3,703,316,281 3,703,316,281 3,695,709,817 3,695,709,817 금융자산 합계 31,501,348,745 31,501,348,745 30,425,980,634 30,425,980,634 (*1) 매출채권,매입채무 및 기타금융자산 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액과 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (1) 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황 단위 : 원 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 267,671,677 267,671,677 당기손익-공정가치 금융자산 - - 1,045,558,480 1,045,558,480 단기투자자산 - 2,390,086,124 - 2,390,086,124 합 계 - 2,390,086,124 1,313,230,157 3,703,316,281 (2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황 단위 : 원 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 267,671,677 267,671,677 당기손익-공정가치 금융자산 - - 1,045,558,480 1,045,558,480 단기투자자산 - 2,382,479,660 - 2,382,479,660 합 계 - 2,382,479,660 1,313,230,157 3,695,709,817 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제21기(당기) 1분기 삼일회계법인 - - 제20기(전기) 삼일회계법인 적정 - 제19기(전전기) 성운회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기(당기) 1분기 삼일회계법인 연결재무제표등K-IFRS 외부회계감사내부회계관리제도 검토 110백만원 - 제20기(전기) 삼일회계법인 연결재무제표등K-IFRS 외부회계감사내부회계관리제도 검토 80백만원 911 제19기(전전기) 성운회계법인 연결재무제표등K-IFRS 외부회계감사내부회계관리제도 검토 65백만원 1,010 ※ 제21기 1분기의 보수금액은 연간 계약금액입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) 1분기 - - - - - 제20기(전기) 2018.07.19 세무조정 2019.01.01~2019.03.31 8백만원 삼일회계법인 제19기(전전기) 2017.08.03 세무조정 2018.01.01~2018.03.31 6백만원 삼일회계법인 4. 회계감사인의 변경당사는 제17기~제19기 사업연도의 외부감사인 성운회계법인과의 계약기간 만료에 따라 제20기(2018년)~제22기까지의 외부감사인을 삼일회계법인으로 변경하였습니다. 5. 내부회계관리제도 구 분 제21기 1분기 제20기 제19기 내부회계관리제도 검토의견 - 특이사항 없음 특이사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사, 1인의 사외이사 등 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한, 그룹총괄 업무를 안정적으로 수행하기 위해 이사회 의장을 따로 선임하고 있으며, 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.- 이사회 의장 성명 대표이사 겸직여부 선임사유 김영민 대표이사 미겸직 그룹총괄 업무를 안정적으로 수행하기 위함. 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사 등의 성명 사내이사김영민(출석률:50%) 사내이사한세민(출석률:100%) 사내이사정의권(출석률:100%) 사외이사정해균(출석률:50%) 사외이사현수진 찬 반 여 부 19-01 19.02.25 제20기 재무제표(연결) 승인의 건제20기 업업보고서 승인의 건내부회계관리제도 규정 개정의 건내부회계(내부통제)제도 운영에 대한 점검 결과 보고의 건제20기 정기주주총회 소집 결의의 건이사의 자기거래 계약 승인의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 해당없음 19-02 19.03.08 주식회사 토마틸로코리아 구주 인수의 건비컨홀딩스 주식회사 구주 인수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 해당없음 * 2019년 3월 21일 정기주주총회에서 사외이사 정해균 사임, 사외이사 현수진 선임. 다. 이사회내 위원회- 해당사항 없음. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. (2) 이사 선임 및 구성현황 구분 성명 추천인 선임배경 및 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 사내이사 김영민 이사회 경영총괄 해당없음 임원 한세민 이사회 경영총괄 임원 정의권 이사회 사업자문 해당없음 사외이사 현수진 이사회 경영자문 해당없음 마. 사외이사의 전문성 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사 후보 추천시 해당 업무 전문가로 선임하여 별도의 교육은 실시하지 않았습니다 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 2 본부장 외(평균10년) 주주총회 및 이사회 등 경영 전반에 관한 사외이사 업무 지원 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 19-01 19.02.25 제20기 재무제표(연결) 승인의 건제20기 업업보고서 승인의 건내부회계관리제도 규정 개정의 건내부회계(내부통제)제도 운영에 대한 점검 결과 보고의 건제20기 정기주주총회 소집 결의의 건이사의 자기거래 계약 승인의 건 가결 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사 선임 시 해당 업무 전문가로 선임하여 별도의 교육은 실시하지 않았습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 3 팀장 외(평균7년) 내부회계관리 및 재무제표 등에 대한 감사업무 지원,주주총회 및 이사회 등 경영 전반에 관한 감사 업무 지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 준법지원인 지원조직 현황- 해당사항 없음. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 (1) 집중투표제의 채택여부 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 본 보고서 작성기준일 현재 정관상 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)에스엠엔터테인먼트 본인 보통주 13,483,865 30.51 13,483,865 30.51 - 김영민 최대주주의 특수관계인 보통주 120,000 0.27 120,000 0.27 - 한세민 최대주주의 특수관계인 보통주 70,000 0.16 70,000 0.16 - 정의권 최대주주의 특수관계인 보통주 30,000 0.07 30,000 0.07 - 계 보통주 13,703,865 31.01 13,703,865 31.01 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에스엠엔터테인먼트 - 한세민 0.09 - - 이수만 19.04 남소영 0.09 - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)에스엠엔터테인먼트 자산총계 1,002,473 부채총계 426,345 자본총계 576,127 매출액 612,227 영업이익 47,746 당기순이익 23,420 * 상기 재무현황은 2018년 12월 31일 연결기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 (주)에스엠엔터테인먼트는 음반기획 및 제작/배급/유통, Licensing, Publishing, 가수/연기자 Management, Agency, Star Marketing, Internet/Mobile Contents 사업, Academy 사업 등을 영위하는 한국을 대표하는 Entertainment 법인입니다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 나. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018년 05월 18일 (주)에스엠엔터테인먼트 13,483,865 30.51 주식양수도 계약 및유상증자 참여 - 2016년 06월 08일 (주)에프엔씨엔터테인먼트 11,608,466 30.30 주식양수도 계약 및유상증자 참여 - - 2018년 5월 18일, 최대주주 변동 세부내역 인수가액 주당 인수금액 주식주(지분율) 계약시 해당주식의 시가 인수자금조달방법 30,000,000,868원 2,224원 13,483,865주(30.51%) 1,880원 자기자금 * 계약시 해당 주식의 시가는 주식양수도 계약일(2018년 3월 14일)의 종가입니다. 다. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)에스엠엔터테인먼트 13,483,865 30.51 - (주)에프엔씨엔터테인먼트 8,160,308 18.47 - 우리사주조합 - - - 라. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,625 99.91 21,509,763 48.67 - 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제 ①항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제 542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 16에 따라 주식예탁증서(D.R)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 8. 근로자복지기본법 제32조의2 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ ④ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 제 17 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1 월 1 일부터 1 월 31 일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12 월 31 일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 회일 2주간 전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 회사는 「주식,사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 서울신문 바. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 천주,원) 종 류 19년03월 19년02월 19년01월 18년12월 18년11월 18년10월 보통주 최 고 1,760 1,795 1,680 1,630 1,715 1,935 최 저 1,500 1,615 1,485 1,440 1,510 1,370 월간거래량 3,163 6,065 3,923 3,638 5,601 15,855 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김영민 남 1970년 04월 이사회의장 등기임원 비상근 그룹총괄 고려대학교 사회학과現 (주)에스엠엔터테인먼트 그룹 총괄사장現 (주)에스엠엔터테인먼트 이사회 의장現 (주)에스엠라이프디자인그룹 이사회 의장(주)판당고코리아 대표이사(2000.12.~ 2006.08.)(주)에스엠엔터테인먼트 대표이사(2005.05.~ 2017.03.) 120,000 - 최대주주의임원 11개월 2021년 05월 18일 한세민 남 1973년 10월 대표이사 등기임원 비상근 경영총괄 서울대학교 언어학과現 (주)에스엠엔터테인먼트 공동 대표이사現 (주)에스엠라이프디자인그룹 대표이사(주)판당고코리아 이사(2000.12.~2006.08.)(주)에스엠컬처앤콘텐츠 공동 대표이사(2012.05.~ 2017.01.)(주)에스엠컬처앤콘텐츠 대표이사(2017.01.~ 2017.05.) 70,000 - 최대주주의임원 11개월 2021년 05월 18일 정의권 남 1966년 01월 사내이사 등기임원 비상근 사업자문 경희대학교 호텔관광대학원장안대학교 관광과, 한국방송통신대학교 관광과現 (주)에스엠라이프디자인그룹 이사現 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 여행사업부문장 대표 現 (주)호텔트리스 대표이사 (주)BT 상용사업본부(MICE사업), 온라인사업본부(투어익스프레스) 총괄 30,000 - - 11개월 2021년 05월 18일 현수진 여 1977년 11월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 한양여자대학교現 (주)에스팀엔터테인먼트 대표이사 前 (주)에스팀모델 매니지먼트 총괄 - - - 1개월 2022년 03월 21일 정선영 여 1980년 01월 감사 등기임원 비상근 감사 한국외국어대학교 신문방송학과現 (주)에스엠엔터테인먼트 그룹경영관리팀장 - - - 1개월 2022년 03월 21일 최창우 남 1975년 11월 미등기이사 미등기임원 상근 경영지원총괄 고려대학교 경제학과現 (주)에스엠라이프디자인그룹 경영지원부문장KPMG삼정회계법인 회계사 - - - 2년8개월 - - 타회사 임원 겸임 현황 상 호 겸직현황 김영민 한세민 (주)에스엠엔터테인먼트 이사 공동대표이사 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 공동대표이사 이사 (주)키이스트 이사 - S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. 이사 이사 S.M. ENTERTAINMENT USA Inc. 이사 대표이사 S.M. Innovative Holdings, LLC - 대표이사 S.M. Innovative Amusement, LLC - 대표이사 Creative Space Development, LLC - 대표이사 Creative Space Development Property, LLC - 대표이사 Creative Space Entertainment, Inc. - 대표이사 Creative Space Innovation, LLC - 대표이사 DREAM MAKER ENTERTAINMENT Limited 대표이사 이사 S.M.(Beijing) Entertainment Media Co., Ltd. - 대표이사 (유)드래곤타이거문화투자목적2호 - 대표이사 S.M.ENTERTAINMENT BEIJING Co., Ltd. 이사 이사 (유)에스엠파트너스1호 대표이사 이사 (주)에브리싱 이사 - everysing Japan Co., Ltd. 이사 이사 Stream Media Corporation, Inc. 이사 - (주)에스엠브랜드마케팅 이사 이사 SM True Co.Ltd 대표이사 이사 (주)드림어스컴퍼니 기타비상무이사 - (주)갤럭시아에스엠 기타비상무이사 - 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 에스엠라이프디자인그룹 남 48 0 4 0 52 8년 657,916 12,652 - 에스엠라이프디자인그룹 여 18 0 0 0 18 5년9개월 168,528 9,363 - 합 계 66 0 4 0 70 7년4개월 826,444 11,806 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 (*) 상기 연간급여총액은 2019년 1분기 동안 지급된 금액 기준(퇴사자 지급액 포함)이고, 등기임원은 제외되었으며, 1인평균급여액은 연간급여총액을 단순히 직원수(기준일: 2019년 3월 31일 재직인원)로 나눈 금액입니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 44,366 44,366 - (*) 상기 연간급여총액은 2019년 1분기 동안 지급된 금액 기준(퇴사자 지급액 포함)이고, 1인평균급여액은 연간급여총액을 단순히 직원수(기준일: 2019년 3월 31일 재직인원)로 나눈 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 5,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 5,355 765 - (*) 상기 인원수는 현재 재임 중인 이사, 감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도에 퇴직한 이사, 감사를 포함하고 있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 0 0 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 2,677 1,339 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 2,677 1,339 - (*) 상기 인원수는 현재 재임 중인 이사, 감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도에 퇴직한 이사, 감사를 포함하고 있습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액- 해당사항 없음. 2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 - - 사외이사 2 - - 감사위원회 위원 또는 감사 2 - - 계 7 - - (*) 상기 인원수는 현재 재임 중인 이사, 감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도에 퇴직한 이사, 감사를 포함하고 있습니다. (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 안석준 직원 2016년 11월 11일 신주교부 보통주식 1,000,000 - - 1,000,000 2019.11.11~2022.11.10 1,796 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 1. 회사가 속해있는 기업집단- (주)에스엠엔터테인먼트 2. 기업집단에 소속된 회사 (기준일 : 2019년 03월 31일) 구 분 회사수 회 사 명 주요사업 법인등록번호 실질 지분율 상장사 4(국내) (주)에스엠엔터테인먼트 음악 및 기타 오디오물 출판업 110111-1128340 - (주)에스엠컬처앤콘텐츠 영상 콘텐츠 제작 및 매니지먼트, 광고업, 여행업 110111-0275134 31.83% (주)키이스트 연예 매니지먼트, 음원콘텐츠 제작, 머천다이징, 라이센싱 및 영상콘텐츠 제작 110111-1327869 31.47% (주)에스엠라이프디자인그룹(구.(주)에프엔씨애드컬쳐) 특수인쇄 및 미디어사업 110111-1626063 30.51% 1(일본) Stream Media Corporation, Inc.(구. Digital Adventure, Inc.) 방송프로그램 공급 (일본 법인등록번호)6010401036776 15.77% 비상장사 29 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. 음반 기획, 제작 및연예 매니지먼트 (일본 법인등록번호)8010401060106 100.00% S.M. F Development Japan Inc. 음식점업 (일본 법인등록번호)9010401132374 100.00% S.M. ENTERTAINMENT USA, Inc. 연예 매니지먼트 (미국 법인등록번호)C3156064 100.00% S.M. Innovative Holdings, LLC Holding company (미국 사업자등록번호)201105910049 100.00% S.M. Innovative Amusement, LLC Real estate (미국 사업자등록번호)201104610025 100.00% Creative Space Development, LLC Investment in real estate and restaurant (미국 사업자등록번호)201233610307 100.00% Creative Space Development Property, LLC Real estate (미국 사업자등록번호)201311610488 100.00% Creative Space Entertainment, Inc. General business Investments (미국 법인등록번호)C3392813 50.00% Creative Space Innovation, LLC Real estate investment related business (미국 사업자등록번호)201120610221 50.00% (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 외식 및 외식프랜차이즈 사업 110111-3828584 100.00% (주)모아엘앤비인터내셔널 주류수출입업 134511-0167426 100.00% DREAM MAKER Entertainment Ltd. 국내외 공연사업 (홍콩 사업자등록번호)37044667 68.46% S.M.(Beijing) Entertainment Media Co., Ltd. 연예 매니지먼트 /방송프로그램 제작 서비스 (중국 법인등록번호)91110000MA001HPP2L 68.46% (주)드림위더스 신변보호용역업시설경비용역업 110111-6516160 68.46% (주)호텔트리스 국내외 여행업 110111-3653113 25.58% (유)드래곤타이거2호문화투자목적 미디어 및 엔터테인먼트 투자 110114-0150413 31.83% S.M.ENTERTAINMENT BEIJING Co., Ltd. 중국지역 컨설팅 (중국 법인등록번호)110000450205366 100.00% (유)에스엠파트너스1호 미디어 및 엔터테인먼트사업에 대한 투자 110114-0150439 100.00% (유)에스엠파트너스2호 미디어 및 엔터테인먼트사업에 대한 투자 110114-0222345 100.00% (주)에스엠타운플래너 부동산 투자, 개발 컨설팅 110111-6363917 100.00% (주)에브리싱 모바일 어플리케이션개발 및 운영 110111-6450615 71.86% everysing Japan Co., Ltd. 모바일 어플리케이션개발 및 운영 (일본 법인등록번호)6010401111760 42.76% (주)콘텐츠케이 드라마제작 110111-4944248 25.49% (주)콘텐츠와이 연예 매니지먼트 110111-6429298 22.03% 오보이프로젝트(주) 방송프로그램 공급 110111-4564872 31.47% DA Music 음반기획 (일본 법인등록번호)4010401059853 15.77% DA Music Publishing 저작권개발, 관리 (일본 법인등록번호)9010401092924 15.77% (주)필름부티크 미디어제작 110111-6152964 24.41% (주)밀리언마켓(구.(주)더블킥엔터테인먼트) 음반 기획, 제작, 엔터테인먼트 작사,작곡, 프로듀싱 110111-4901793 64.91% * 상기 실질지분율은 자기주식 취득분을 제외한 유통주식수에 근거한 지분율입니다. 3. 기업집단의 계통도 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : %) - 출 자 사 피출자사 - (주)에스엠엔터테인먼트 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. (주)키이스트 DREAM MAKER Entertainment Ltd. S.M. ENTERTAINMENT USA, Inc. ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 (주)에브리싱 S.M. Innovative Holdings, LLC Creative Space Entertainment, Inc. Stream Media Corporation, Inc. (주)에스엠라이프디자인그룹 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 30.05% 2.16% S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. 93.50% (주)키이스트 25.35% 6.12% (주)에스엠라이프디자인그룹 30.51% S.M. ENTERTAINMENT USA, Inc. 100.00% (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 100.00% DREAM MAKER Entertainment Ltd. 68.46% S.M.ENTERTAINMENT BEIJING Co.,Ltd. 100.00% (유)에스엠파트너스1호 100.00% (유)에스엠파트너스2호 100.00% (주)에스엠타운플래너 100.00% (주)에브리싱 71.86% (주)밀리언마켓 64.91% (주)호텔트리스 80.36% (유)드래곤타이거2호문화투자목적 100.00% S.M. F Development Japan Inc. 100.00% Stream Media Corporation, Inc. 50.10% (주)콘텐츠케이 81.00% (주)콘텐츠와이 70.00% 오보이프로젝트(주) 100.00% S.M.(Beijing) Entertainment Media Co., Ltd 100.00% (주)드림위더스 100.00% S.M. Innovative Holdings, LLC 100.00% S.M. Innovative Amusement, LLC 100.00% Creative Space Development, LLC 100.00% Creative Space Development Property, LLC 100.00% Creative Space Entertainment, Inc. 50.00% Creative Space Innovation, LLC 100.00% (주)모아엘앤비인터내셔널 100.00% everysing Japan Co., Ltd. 59.53% DA Music 100.00% DA Music Publishing 100.00% (주)필름부티크 80.00% 4. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2019년 3월 31일) 상 호 겸직현황 김영민 한세민 (주)에스엠엔터테인먼트 이사 공동대표이사 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 공동대표이사 이사 (주)키이스트 이사 - S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. 이사 이사 S.M. ENTERTAINMENT USA Inc. 이사 대표이사 S.M. Innovative Holdings, LLC - 대표이사 S.M. Innovative Amusement, LLC - 대표이사 Creative Space Development, LLC - 대표이사 Creative Space Development Property, LLC - 대표이사 Creative Space Entertainment, Inc. - 대표이사 Creative Space Innovation, LLC - 대표이사 DREAM MAKER ENTERTAINMENT Limited 대표이사 이사 S.M.(Beijing) Entertainment Media Co., Ltd. - 대표이사 (유)드래곤타이거문화투자목적2호 - 대표이사 S.M.ENTERTAINMENT BEIJING Co., Ltd. 이사 이사 (유)에스엠파트너스1호 대표이사 이사 (주)에브리싱 이사 - everysing Japan Co., Ltd. 이사 이사 Stream Media Corporation, Inc. 이사 - (주)에스엠브랜드마케팅 이사 이사 SM True Co.Ltd 대표이사 이사 (주)드림어스컴퍼니 기타비상무이사 - (주)갤럭시아에스엠 기타비상무이사 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 일렉트론바이오(비상장) 2003년 01월 13일 투자 400 4 9.1 225 - - - 4 9.1 225 - - 에어이노베이션코리아(비상장) 2017년 03월 31일 투자 1,040 16 1.4 1,040 - - - 16 1.4 1,040 48,416 -656 (주)필름부티크(비상장) 2017년 04월 19일 사업확대 1,300 80 80.0 558 - - -75 80 80.0 483 2,205 -367 합 계 100 - 1,823 - - -75 100 - 1,748 - - (*) 회사는 2019년 3월 8일자 이사회에서 주식회사 토마틸로코리아 및 비컨홀딩스 주식회사의 주식을 취득하기로 결의하고 주식매매계약을 체결하였습니다. 단위 : 주, 원 구분 주식회사 토마틸로코리아 비컨홀딩스 주식회사 거래 종료 일자 2019년 4월 1일 2019년 4월 1일 취득 주식수 53,333 20,000 취득금액 1,500,000,000 3,000,000,000 취득후 지분율 100.00% 100.00% X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등 - 해 당사항 없음. 나. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음. 다. 대주주와의 영업거래 등 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황당분기말 현재 연결실체의 지배기업은 ㈜에스엠엔터테인먼트(지분율 30.5%)이며 전분기말 현재 연결실체의 지배기업은 ㈜에프엔씨엔터테인먼트(지분율 30.3%)입니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 특수관계 범주 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 기타특수관계자 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬, S.M. F Development Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트, ㈜모아엘앤비인터내셔널, DREAMMAKER Entertainment Ltd., ㈜에스엠컬처앤콘텐츠, ㈜호텔트리스, ㈜콘텐츠뱅크, (유)드래곤타이거2호문화투자목적, S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., ㈜아렐, (유)에스엠파트너스 1호(구, 드래곤타이거1호문화투자목적), S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., ㈜에스엠타운플래너, ㈜에브리싱, ㈜에브리싱재팬, ㈜드림위더스, 유한회사 에스엠파트너스2호, 주식회사 키이스트, 주식회사 콘텐츠케이, 주식회사 콘텐츠와이,㈜디지털어드벤처, 주식회사 DA Music, 주식회사 DA Music Publishing㈜에스엠브랜드마케팅, 갈갈이패밀리엔터테인먼트㈜, SM True Co., Ltd.,㈜발전소, ㈜갤럭시아에스엠, ㈜에스팀, ㈜미스틱엔터테인먼트, ㈜스피커, AI Stars, ㈜아이리버, S.M.Life Design Company Japan Inc.,㈜더셀러브리티, ㈜비스츠앤네이티브스, 주식회사 창원문화복합타운, (주)에스팀엔터테인먼트, SM Mobile Communications Japan Co., Ltd., 주식회사 버디필름, 스타십벤딩머신 주식회사, 한컴톡카페㈜울림엔터테인먼트, ㈜에브리싱코리아, 라이크기획, ㈜에스엠아트컴퍼니, ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아, DRAGONTIGER CAPITAL PARTNERS LIMITED, POLYROLL LIMITED, SK텔레콤㈜ 및 그 종속기업과 SK텔레콤㈜ 의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업 등, 주주 및 임원 ② 전기말 특수관계 범주 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 기타특수관계자 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬, S.M. F Development Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트, ㈜모아엘앤비인터내셔널, DREAMMAKER Entertainment Ltd., ㈜에스엠컬처앤콘텐츠, ㈜호텔트리스, ㈜콘텐츠뱅크, (유)드래곤타이거2호문화투자목적, S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., ㈜아렐, (유)에스엠파트너스 1호(구, 드래곤타이거1호문화투자목적), S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., ㈜에스엠타운플래너, ㈜에브리싱, ㈜에브리싱재팬, ㈜드림위더스, 유한회사 에스엠파트너스2호, 주식회사 키이스트, 주식회사 콘텐츠케이, 주식회사 콘텐츠와이,㈜디지털어드벤처, 주식회사 DA Music, 주식회사 DA Music Publishing㈜에스엠브랜드마케팅, 갈갈이패밀리엔터테인먼트㈜, SM True Co., Ltd.,㈜발전소, ㈜갤럭시아에스엠, ㈜에스팀, ㈜미스틱엔터테인먼트, ㈜스피커, AI Stars, ㈜아이리버, S.M.Life Design Company Japan Inc.,㈜더셀러브리티, ㈜비스츠앤네이티브스, 주식회사 창원문화복합타운, (주)에스팀엔터테인먼트, SM Mobile Communications Japan Co., Ltd., 주식회사 버디필름, 스타십벤딩머신 주식회사㈜울림엔터테인먼트, ㈜에브리싱코리아, 라이크기획, ㈜에스엠아트컴퍼니, ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아, DRAGONTIGER CAPITAL PARTNERS LIMITED, POLYROLL LIMITED, SK텔레콤㈜ 및 그 종속기업과 SK텔레콤㈜ 의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업 등, 주주 및 임원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기(가) 매출 및 매입 등 거래 단위 : 원 특수관계자명 매출 매입 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 786,657,353 2,784,500 기타특수관계자 ㈜에스엠브랜드마케팅 33,490,482 - 기타특수관계자 ㈜키이스트 - 11,400,000 기타특수관계자 ㈜에스엠컬쳐앤콘텐츠 21,456,750 6,000,000 기타특수관계자 ㈜에스엠타운플래너 108,800 - 기타특수관계자 ㈜모아엘앤비인터내셔널 93,000 - 기타특수관계자 ㈜창원문화복합타운 637,500 - 기타특수관계자 ㈜드림위더스 209,250 - 기타특수관계자 DREAMMAKER Entertainment Ltd. 2,325,000 - 기타특수관계자 ㈜에브리싱 2,768,450 - 합 계 847,746,585 20,184,500 (나) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 단위 : 원 특수관계자명 매출채권 등 매입채무 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 147,371,957 948,750 기타특수관계자 ㈜에스엠브랜드마케팅 12,556,761 - 기타특수관계자 ㈜키이스트 - 4,180,000 기타특수관계자 ㈜에스엠컬쳐앤콘텐츠 23,094,225 3,500,000 기타특수관계자 ㈜모아엘앤비인터내셔널 102,300 - 기타특수관계자 ㈜드림위더스 230,175 - 기타특수관계자 DREAMMAKER Entertainment Ltd. 2,557,500 - 기타특수관계자 ㈜에브리싱 3,045,295 - 합 계 188,958,213 8,628,750 (다) 특수관계자와의 자금거래 당분기중 회사는 해당사항이 없습니다. ② 전분기(가) 매출 및 매입 등 거래 단위 : 원 특수관계자명 매출 매입 등 지배기업 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 - - 합 계 - - (나) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 단위 : 원 특수관계자명 매출채권 등 매입채무 등 지배기업 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 - 43,120,000 기타특수관계자 상해홍습문화전파유한공사 33,808,741 - 합 계 33,808,741 43,120,000 (다) 특수관계자와의 자금거래※ 전분기중 회사는 해당사항이 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음. 마. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 - 해당사항 없음. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 20 기정기주주총회(2019.3.21) 제1호의안 : 제20기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건제4호의안 : 감사 선임의 건제5호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제6호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 임시주주총회(2018.5.18) 제1호의안 : 정관 일부 변경의 건제2호의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 제 19 기정기주주총회(2018.3.22) 제1호의안 : 제19기 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제 18 기정기주주총회(2017.3.24) 제1호의안 : 제18기 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건제5호의안 : 임원퇴직금 지급규정 변경의 건 원안대로 승인 - 임시주주총회(2016.12.28) 제1호의안 : 정관 일부 변경의 건제2호의안 : 사내이사 선임의 건제3호의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안대로 승인 - 임시주주총회(2016.6.8) 제1호의안 : 이사선임의 건제2호의안 : 감사선임의 건제3호의안 : 정관일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제 17 기정기주주총회(2016.3.29) 제1호의안 : 제17기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건- 해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음. 다. 채무보증 현황- 해당사항 없음.라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음. 마. 기타의 우발부채 등 (1) 당분기말 현재 연결회사는 추첨식 인쇄 및 전자 결합복권 제조 용역계약과 관련하여 ㈜나눔로또에 장기투자자산 50백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 연결회사는 영상물 제작유통사업과 관련하여 월트디즈니 외 여러회사가 출시하는 특정 영화에 대하여 일정기간 DVD 및 VHS를 독점적, 배타적으로 제작 판매할 수있는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 각각 823백만원과 940백만원의 선급금을 계상하고 있으며, 이는 향후 영상물의 판매시 지급하여야 할 수수료와 상계될 예정입니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 방송드라마 제작 사업과 관련하여 작가 등과 전속계약을 체결하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 원 보증내역 제공자 보증금액 채권자 계약이행보증 등 서울보증보험㈜ 841,298,700 대한민국정부서울지방조달청 외 (5) 당분기말 현재 연결회사는 건물, 기계장치, 시설장치, 집기비품, 재고자산 및 물류보관물 등에 대하여 22,534백만원(부보금액)의 종합보험에 가입하고 있으며, 복권발행 관련 배상책임보험(부보금액 3,900백만원) 등에 가입하고 있습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 상황 가. 제재현황 - 불성실공시법인 지정1) 지정일자 : 2017년 3월 28일2) 대상자 : (주)에스엠라이프디자인그룹3) 내용 : 단일판매, 공급계약해지4) 관련근거 : 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 : 부과벌점 1점(누적 1점) 6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 임직원 공시교육 강화 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표_1.jpg 중소기업기준검토표_1 중소기업기준검토표_2.jpg 중소기업기준검토표_2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 3자배정유상증자 2016년 06월 08일 운영자금 28,850 운영자금(*1) 28,850 - 3자배정유상증자 2018년 05월 18일 운영자금 10,000 운영자금 - 미사용(정기예금으로 보관) (*1) 상기 실제 자금사용 내역의 세부내역은 차입금상환(4,531백만원), 작가계약(6,196백원원), 운영자금(18,123백만원) 입니다. 마. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음. 바. 법적위험 변동사항- 해당사항 없음.사. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항- 해당사항 없음.아. 기업인수목적회사의 요건 충족여부- 해당사항 없음. 자. 합병등의 사후정보 - 타법인 주식 출자증권 양도1) 거래상대방 및 거래내용 구분 내용 발행회사 YES SHOP LIMITED 주식의 양도(주식 20,921,429주, 지분율 100%) 거래상대방 NZKD One Investment Group Limited- 소재지 : British Virgin Island- 대표이사 : Ms.Liu Gina Qier 양도일자 2016년 6월 8일 양도가액 3,366,887,234원 배경 및 목적 투자자금 회수 및 투자사업 정리에 의한 수익성 개선 2) 진행경과 및 일정 구분 일자 외부평가 기간 2016년 5월 17일~ 2016년 6월 7일 이사회 결의일 2016년 6월 8일 양도일 2016년 6월 8일 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) 제출일 2016년 6월 8일 양도 완료일(매매대금 결제일) 2016년 6월 8일 3) 합병등 전후의 재무사항 비교표- 당사는 타법인 주식양도로 인하여 매출액등에 미치는 영향이 없으므로 기재를 생략합니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 차. 녹색경영- 해당사항 없음.카. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항- 해당사항 없음.타. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유등의 변동현황- 해당사항 없음. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 5,882,353 2018년 06월 07일 2019년 06월 07일 1년 모집(전매제한) 44,190,228 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.