SM Life Design 반기보고서 (2017.06)
II. 사업의 내용

가. 사업의 개요

1) 출판인쇄 부문

특수 인쇄유가증권 사업에는 복권, 상품권, 입장권, 승차권, 증지, 주권, 투표용지 등이 있습니다. 복권은2011년 연금복권520시작으로 현재까지 유지되고 있으나, 발행수량 및 방향은 정부정책에 의해 유동적일 수 있습니다.상품권 시장은 중소형 지류상품권 발행은 움추려든 상황이지만 주요 메이저

상품권(대기업, 백화점) 수량은 계속해서 증가하고 있으며 앞으로 전체적인 상품권 발행 건 및 수량은 증가할 것으로 보입니다. 입장권, 승차권, 주권은 모바일 티켓, 승차권, 전자증권의 영향으로 감소 추세에 있지만 부가인쇄물(예매권, 쿠폰, 주주소집통지서등) 수주 확대로 만회하고 있으며, 납세증표, 투표용지는 경기영향 및 정부시책에 따라 변동영향이 커 주시하고 있습니다.

2) 영화콘텐츠 부문영화콘텐츠사업본부는 크게 ‘영화사업’과 ‘콘텐츠사업’의 2가지 사업군을 운용하고 있습니다. 영화사업 파트에서는 영화제작투자와 홈비디오사업을 하고 있습니다. 콘텐츠사업 파트에서는 FNC가 가지고 있는 콘텐츠 자산을 기반으로 회사의 브랜드 가치를 올리기 위한 사업 모델을 만들어가고 있습니다.

3) 미디어제작 부문

미디어제작 사업은 제작 주체에 따라서 외주 제작과 방송사 자체 제작으로 나누어 볼 수 있습니다. 외주 제작의 경우 드라마, 예능 등의 콘텐츠를 전문 제작 회사에서 영상 콘텐츠를 제작하여 공급하는 것으로 최근의 추세는 외주 제작 비율이 지속적으로 증가하고 있습니다.

방송통신위원회의 2016년도 방송시장경쟁상황 평가 결과 발표 자료에 따르면 지상파와 채널 사용사업자의 자체제작비는 4.4% 감소하였고, 외주제작비는 3.7% 증가하여 방송 영상 콘텐츠 외주 제작 시장의 규모는 소폭으로 증가하고 있는 추세로 볼 수 있습니다.

[표1]지상파 및 PP 사업자 프로그램 제작비 변화 추세

구분	규모 (`14 → `15년, 괄호 안은 비중,%)	증감률

전체 제작비(자체+외주+구매)	2조3,328억원 → 2조 3,128억원	-0.9%

자체제작비	9,497억원(40.7) → 9,079억원(39.3)	-4.4%

외주제작비	8,016억원(34.4) → 8,313억원(35.9)	3.7%

국내외구매비	5,815억원(24.9) → 5,736억원(24.8)	-1.3%

(*) 자료: 방송통신위원회, 2016년도 방송시장경쟁상황평가 결과 발표 자료

최근 한국 드라마, 한국 예능 같은 국내 방송 콘텐츠가 해외 시장에서도 인기를 끌면서 방송 영상 콘텐츠 제작 업체들은 제작 콘텐츠를 해외 방송사에 판매하며 수익원을 다변화 하고 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황

1)출판인쇄 부문주택복권을 시작으로 추첨식복권 인쇄제작 49년을 무사고, 고품질 제조 공급하며 국세청 주세증지와 한국예탁결제원 공인 주권가쇄소로써 유가증권제조 분야에서 탁월한 기반을 다지고 있습니다. 그 외 각종 영화티켓, 공원 입장권, 대중교통 승차권, 스포츠관련 입장권과 각종 선거관련 투표용지 인쇄제작 납품하고 있으며 한국조폐공사 상품권 협력업체로써 최신 장비도입과 고품질의 상품권제작으로 이 분야에서 탁월한 역량을 발휘하고 있습니다.

2) 영화콘텐츠 부문a) 영화사업

2017년 투자조합>에 출자자로 참여함으로써 영화 제작 사업에 본격적으로 발을 들여놓기 시작했습니다. 국내에서 진행하고 있는 여러 영화 제작 환경에 관심을 두며 파트너십을 만들어가고 있는 중입니다. 출자자로서의 투자 역할 뿐 아니라 제작에 참여하며 한국영화 발전에 도움이 되고자 합니다.

이 외에 2002년부터 꾸준히 사업을 전개하고 있는 홈비디오사업파트는 월트디즈니, NEW, 쇼박스, 워너브러더스코리아, 판씨네마 등 주요 영화사와 부가판권 판권 계약을 맺어 DVD와 Blu-ray를 대여점, 음반매장, 주요 서점 및 대형 할인매장을 통해 유통하고 있습니다.

대표 작품으로는 PIXAR의 , , ,2,3> 등의 애니메이션, MARVEL Studio의 , , 등의 히어로 영화, LUCAS FILM의 시리즈, 디즈니 스튜디오의 , , 등을 포함한 월트디즈니픽쳐스 약 1,500여 편 외에 쇼박스의 , , NEW의 , , 워너브러더스코리아의 을 포함한 한국 영화 약 500여 편, 수입사인 판씨네마의 등을 포함한 외화 약 200여 편의 DVD와 Blu-ray를 기획, 제작, 유통하고 있습니다. b) 콘텐츠사업 FNC그룹은 아티스트 매니지먼트를 시작으로 드라마, 예능, 영화사업 등 콘텐츠 전 분야에 걸쳐서 10여년 동안 자산을 축적해왔습니다. FNC애드컬쳐 영화콘텐츠사업본부 내의 콘텐츠팀에서는 오랫동안 쌓아놓은 콘텐츠자산을 기반으로 FNC 브랜드 가치를 높이기 위한 사업을 진행하고 있습니다. ‘Celebrity Space, FNC WOW’를 시작으로 다양한 방법으로 FNC와 고객과의 만남을 이어가도록 하겠습니다. 3) 미디어제작 부문당사는 2016년 미디어 제작 사업에 진출하였고, 2017년부터 본격적으로 방송 콘텐츠 제작 사업을 활발하게 진행하고 있습니다. 드라마 부문에서 사전제작 드라마 ‘마이 온리 러브송’을 제작하여 넷플릭스에서 방영 중이며, 현재 SBS에서 주말드라마 ‘언니는 살아있다’와 아침드라마 ‘달콤한 원수’가 방영 중입니다. 2017년 4월에는 드라마 제작사 필름부티크를 인수하며 드라마 제작 경쟁력을 강화하고 있습니다.예능 부문에서는 2016년 KBS2 ‘트릭앤트루’, SBS ‘신스틸러’ 등을 제작하였고, 현재 TV조선에서 ‘며느리 모시기’, ‘영웅 삼국지’, SBS ‘남사친 여사친’등이 제작 및 방영되고 있습니다. (2) 경쟁구조 및 점유율1) 출판인쇄 부문 주요 유가증권제작 품목인 연금복권은 49년 동안 단일 품목 제조 및 납품업체로써 무사고와 정확한 납품기일로 고객에 대한 충성도와 신인도를 바탕으로 탁월한 시장 점유율을 보이고 있으며, 추첨식 복권시장 판매량의 감소로 다소 위기감이 있지만, 앞으로 이벤트복권 및 통일기금조성에 맞춘 신규 복권제조(정부 정책)에 기대를 하고 있습니다. 또한 한국조폐공사의 상품권 협력업체로써 제작 품질 기술과 정확한 납품 준수에 따라 우량협력업체로 등재되어 있습니다. 향후 상품권 매출 증대에 최선을 다 할 것입니다. 그 외 주권가쇄사업 및 각종 티켓제조(플렉소)에 대한 경쟁력 확보와 비전을 갖춘 업체로 변화되는 외부환경에 기존 품목이외에도 부가품목 수주 및 매출을 확대하고 있습니다. 그리고 국세청 주세증지 제조공급업체이며, 선거 투표용지 제작에서도 월등한 품질유지 및 정확한 납품으로 신뢰를 인정받고 있습니다. 2) 영화콘텐츠 부문당사는 전세계 영화시장의 25%를 차지하고 있는 월트디즈니의 패키지미디어 판권을 보유하고 있을 뿐 아니라 국내 메이저 영화사인 쇼박스, NEW, 워너브러더스와 국내 대표 수입사인 판씨네마의 패키지미디어 판권을 보유함으로써 안정적인 콘텐츠 수급을 하고 있습니다. 특히 이마트, 롯데마트, 홈플러스, 코스트코홀세일 등 대형 할인매장에 DVD와 Blu-ray를 독점적으로 공급하고 있어 타사에 비해 유통경쟁에 우위를 점하고 있습니다. 전체 패키지미디어 시장의 M/S 1위 업체로써의 입지를 더욱 공고히 다지고 있습니다. 3) 미디어제작 부문방송 영상 콘텐츠 제작의 외주 제작 비율이 증가하며 외주 제작사 또한 지속적으로 증가하였습니다. 한국콘텐츠진흥원(2015)의 ‘방송 외주제작 25년의 성과와 과제’에 따르면 2013년 기준으로 1건 이상의 방송용 영상물 제작을 통하여 매출을 올리고 있는 방송영상독립제작사 수는 503개 사업체로 기록되어 있습니다. 방송통신위원회의 ’2016년 방송시장 경쟁상황 평가’에 따르면 지상파 방송사와 유료 방송 채널에 실제 프로그램 공급 실적이 있는 외주제작사 개수는 2014년 549개, 2015년 633개 업체로 기록되어 있습니다. [표1]방송 영상 독립 제작사 현황 (단위: 개, 백만원, 명) 구분 등록 업체수 매출액 종사자 수 2008 391 727,411 4,724 2009 393 796,175 4,748 2010 475 737,092 4,706 2011 628 895,769 5,923 2012 516 984,070 6,886 2013 503 906,230 6,808 (*) 자료: 방송 외주제작 25년의 성과와 과제. 한국콘텐츠진흥원(2015) 자료 방송 영상 콘텐츠 제작 사업은 전체 제작사에 대한 구체적인 통계 자료가 없기 때문에 정확한 시장 점유율을 산정하기 어렵습니다. (3) 향후전망1)출판인쇄 부문특수인쇄유가증권분야에서 49년의 전통과 도전정신으로 시장 선두업체의 자부심을 지켜오고 있습니다. 첨단 장비도입과 유능한 인재발굴 추진으로 특수인쇄유가증권분야에서 명실상부한 업체로 거듭날 것을 약속드립니다. 인쇄 시장이 갈수록 다품종 소량화 경향으로 가는 추세에 맞춰 당사는 디지털인쇄기를 도입 하여 스포츠티켓북 쿠폰시리즈 등을 제작 납품하고 있으며 향후 스포츠 관련 가변데이터 디지털인쇄제작물에 주목하고 있습니다. 앞으로 새로운 고부가가치 시장의 개척과 고품질의 제품 공급으로 항상 신뢰받는 기업이 될 것입니다.또한, 특수인쇄분야 외 음악앨범, 시즌그리팅, 프로그램북 등 일반 상업인쇄분야로 사업영역을 넓히고 있습니다. 대중을 상대로 특화된 인쇄물 기획 및 제작을 통한 특수인쇄종합회사로 성장할 것입니다. 2) 영화콘텐츠 부문 당사는 의 출자자로써 뿐 아니라 향후 국내 영화 제작에 투자 및 공동제작 등의 모습으로 영화계에 모습을 드러낼 예정입니다. 2017년 하반기에는 월트디즈니 픽쳐스의 , 등이 있고, 쇼박스의 , , NEW의 , 콘텐츠판다의 혼자>, 워너브러더스코리아의 , 판시네마의 등이 있습니다. 주력해 오고 있던 영화 패키지미디어 사업을 더 공고히 함과 동시에 영화 제작 투자에 참여함으로써 한국 영화 콘텐츠 시장의 발전에 기여하고자 합니다. 한국 영화의 위상이 날로 높아지고 있는 이 때에 더 나은 영화 제작 환경을 조성하는 데 힘을 실어준다면 콘텐츠의 질이 더 향상될 것으로 기대하고 있습니다. 또한 FNC 브랜드 파워를 강화하는 사업 모델을 구축해 나감으로써 전세계 고객들과 접점을 다양하게 만들어나갈 예정입니다. 3) 미디어제작 부문당사는 양질의 콘텐츠를 제작하여 국내·외 시청자들에게 선보일 예정입니다. 당사는 우수한 제작 인력의 영입, 김순옥, 백영숙, 신우철 등 검증된 기성 작가 및 감독과 계약, 사업본부 조직정비 등 드라마 및 예능 프로그램 제작을 위한 체계적인 시스템 구축을 진행하였습니다. 또한 이를 바탕으로 제작한 드라마와 예능 프로그램을 통해 국내시장 및 해외시장에 성공적으로 진출하며 매출 증대를 도모하고 있는 중입니다. 추가적으로 해외 판권 확보 및 협찬, PPL등으로 부가 수익을 창출하며 수익성도 강화시킬 계획입니다. 또한 에프엔씨엔터테인먼트의 매니지먼트 사업과의 시너지를 통해 추가 수익 창출을 기대하고 있습니다. 다. 주요 제품 및 원재료 등 (가) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 주요상표 2017년 반기매출액 2016년매출액 비 고 인쇄부문 복권등 연금복권 2,511 4,772 - 유가증권 876 1,560 - 콘텐츠부문 영상유통 DVD 등 1,889 4,626 - 미디어제작부문 드라마제작 드라마 8,120 - - 예능제작 예능 1,610 355 임대부문 부동산임대매출 임대료 39 58 - (나) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원 ) 품 목 제19기 반기 제18기 제 17 기 연금복권 내수 18.91 19.10 19.10 고속버스승차권 내수 6.70 6.70 6.70 감열입장권 내수 11.00 11.00 11.00 맥주증지 내수 11.00 11.00 11.00 (다) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품목 구체적 용도 매입액 비 고 원 재 료 국내 용지,잉크 복권,유가증권 677,441 - 소 계 677,441 외주가공비 국내 출판부문 복권,유가증권 58,976 - 국내 콘텐츠부문 VHS, DVD 374,617 - 소 계 433,593 - 합 계 - 1,111,034 - (라) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제19기 반기 제18기 제 17 기 비 고(단위) 복권용지4종 국내 1,999,000 2,030,000 2,128,000 T 감열지 국내 395 400 400 Sq/m 180모조지 국내 95,570 95,570 95,570 R UV 황 국내 26,200 26,200 26,200 Kg UV 청 국내 25,800 25,800 25,800 Kg UV 적 국내 25,700 25,700 25,700 Kg UV먹 국내 26,300 26,300 26,300 Kg 라. 생산 및 설비에 관한 사항 (가) 생산능력 (단위 : 백만매, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제19기 반기 제18기 제 17 기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 인쇄부문 추첨식복권 본사 424 8,017 848 16,196 848 16,196 유가증권 본사 276 2,677 552 5,354 552 5,354 계 700 10,694 1,400 21,550 1,400 21,550 (나) 생산실적 (1) 생산실적 (단위 : 백만매, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제19기 반기 제18기 제 17 기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 인쇄부문 추첨식복권 본사 132 2,511 250 4,772 197 3,781 유가증권 본사 90 876 160 1,560 170 1,650 계 222 3,387 410 6,332 367 5,431 (다) 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원) 사업소 소재지 구분 기초가액 당기증감 당기상각 대체 당 기장부가액 비고 증가 감소 본사공장종속회사 경기파주서울상암 토지 6,072,853 - - - (301,936) 5,770,917 - 건물 4,424,586 - - (117333) (295,748) 4,011,505 - 기계장치 1,968,812 564,063 (209,292) (326858) - 1,996,725 - 차량운반 40,758 147,942 (6,757) (22366) - 159,577 - 시설장치 46,686 - - (14235) - 32,451 - 집기비품 185,993 61,520 (45,906) (27326) - 174,281 - 미착기계 0 313,460 - - - 313,460 12,739,688 1,086,985 (261,955) (508,118) (597,684) 12,458,916 - (2) 진행중인 투자해당사항 없음.(3) 향후 투자계획 해당사항 없음. 마. 매출에 관한 사항 (가) 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제19기 반기 제18기 제 17 기 인쇄부문 제품 복권 수출 - - - 내수 2,510,836 4,772,145 3,780,880 합계 2,510,836 4,772,145 3,780,880 유가증권 수출 - - - 내수 876,530 1,560,343 1,649,833 합계 876,530 1,560,343 1,649,833 콘텐츠부문 DVDBD 수출 - 50,168 - 내수 1,882,535 4,564,273 5,682,286 합계 1,882,535 4,614,441 5,682,286 영화 영화 수출 - - - 내수 6,209 12,134 29,970 합계 6,209 12,134 29,970 미디어제작부문 드라마 드라마 수출 1,721,550 - - 내수 6,398,500 - - 합계 8,120,050 - - 예능 예능 수출 33,422 - - 내수 1,621,793 354,613 - 합계 1,655,215 354,613 - 사옥부문 임대기타 임대기타 수출 - - - 내수 129,184 57,681 59,956 합계 129,184 57,681 59,956 연결조정 수출 - - - 내수 (135,000) - (60,923) 합계 (135,000) - (60,923) 합 계 수 출 1,754,972 50,168 - 내 수 13,290,587 11,321,189 11,142,002 합 계 15,045,559 11,371,357 11,142,002 (나) 판매방법 등(1) 판매경로 품목 구분 판매경로 인쇄부문 국내 기타 (수주 받아 납품) 수출 - 영화콘텐츠부문(DVD, BD) 국내 에프엔씨애드컬쳐 → 도매상 → 소비자 에프엔씨애드컬쳐 → 인터넷쇼핑몰 → 소비자 에프엔씨애드컬쳐 → 할인점 → 소비자 기타 수출 에프엔씨애드컬쳐 → 도매상 → 소비자 기타 미디어부문(드라마, 예능) 국내 에프엔씨애드컬쳐 → 방송국 → 소비자 기타 수출 기타 (2) 판매방법 및 조건 국내 판매제품의 특성상 각 사업부문의 영업팀에서 직접 영업활동을 수행하고 있습니다. 추첨식복권 및 일부 제품의 경우는 연간 계약을 맺고 생산, 납품하고 있습니다. (3) 판매전략판매활동은 기본조직 및 영업활동을 계속 유지하며 신기술개발 및 제품의 신뢰성, 납기준수, 거래처와의 지속적인 마케팅 전략으로 안정적인 수익기반 확보에 주력하며 DVD매출 확대를 위해 콘텐츠부문의 기술우위경쟁력을 바탕으로 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보, 생산수율 향상을 통한 납기단축 및 품질보증을 통해 안정적인 거래처 확보에 주력 할 것입니다.(3) 수주상황해당사항 없음. ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl 바. 시장위험과 위험관리 (1) 외환위험 연결회사는 영업활동을 영위함에 있어서 외환위험, 특히 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험관리 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 USD 747,316,802 - EUR 91,279 - 매출채권 USD 897,435,203 8,894,560 CNH 33,432,158 - 합 계 1,678,275,442 8,894,560 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 164,475,201 (164,475,201) 889,456 (889,456) EUR 9,128 (9,128) - - CNH 3,343,216 (3,343,216) - - 상기 민감도 분석은 해당시점 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. (2) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 매도가능 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 사. 파생상품 등에 관한 사항해당사항 없음. 아. 경영상의 주요계약 등해당사항 없음. 자. 연구개발활 동 (1) 플렉소인쇄 CMS 개발일반적으로 개발된 CMS(color management system) 오프셋 인쇄를 주요 대상으로 합니다. 당사는 플렉소인쇄를 이용한 영화티켓, 각종 스포츠 입장권을 제조 납품하는 회사이며, 플렉소 CMS 개발을 통해 품질 향상으로 매출 증대와 영업 범위의 확대를 꾀하고 있습니다.(2) 인쇄 위변조 기법 연구당사의 주요 생산품은 복권과 같은 유가증권입니다. 핵심적인 기술은 위변조 방지 기술이며, 위변조방지기술의 동향 분석과 함께 새로운 위변조 방지기술을 개발합니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제19기 반기 제18기 제17기 [유동자산] 25,411,576 24,609,239 6,728,529 [비유동자산] 20,517,435 18,963,855 16,499,995 자산총계 45,929,011 43,573,095 23,228,524 [유동부채] 2,983,926 1,614,315 8,368,601 [비유동부채] 1,584,717 1,649,778 1,553,819 부채총계 4,568,643 3,264,093 9,922,420 지배기업의 소유지분 41,113,980 40,309,002 13,306,103 [자본금] 19,513,938 19,513,938 9,642,328 [자본잉여금] 43,713,875 43,713,875 23,035,941 [자본조정] (575,433) (704,286) (744,177) [기타포괄손익누계액] 83,263 83,263 (24,734) [이익잉여금] (21,621,662) (22,297,788) (18,603,254) 비지배주주지분 246,388 - - 자본총계 41,360,368 40,309,002 13,306,103 매출액 15,045,559 11,371,357 11,142,002 영업이익 424,958 (2,400,747) (1,738,948) 법인세차감전순이익 666,416 (3,424,223) (1,981,515) 계속사업이익 667,312 (3,448,047) (1,969,630) 중단사업이익 - (120,898) (5,521,781) 당기순이익 667,312 (3,568,945) (7,491,411) 지배주주지분 649,340 (3,568,945) (7,497,482) 비지배지분 17,972 - 6,071 총포괄이익 694,097 (3,586,536) (7,476,367) 지배주주지분 676,125 (3,586,536) (7,481,644) 비지배지분 17,972 - 5,277 기본주당순이익(원) 17 (120) (461) 계속사업주당순이익(원) 18 (116) (121) 중단사업주당순이익(원) - (4) (340) 연결에포함된 회사수 2 - 4 나. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제19기 반기 제18기 제17기 [유동자산] 23,857,114 24,609,239 5,885,997 [비유동자산] 21,814,738 18,963,855 16,390,930 자산총계 45,671,852 43,573,095 22,276,927 [유동부채] 2,989,877 1,614,315 7,417,005 [비유동부채] 1,567,995 1,649,778 1,553,819 부채총계 4,557,872 3,264,093 8,970,824 [자본금] 19,513,938 19,513,938 9,642,328 [자본잉여금] 43,713,875 43,713,875 23,035,941 [자본조정] (575,433) (704,286) (744,177) [기타포괄손익누계액] 83,263 83,263 (24,734) [이익잉여금] (21,621,662) (22,297,788) (18,603,254) 자본총계 41,113,980 40,309,002 13,306,103 종속기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 15,135,559 11,371,357 11,202,926 영업이익 692,944 (2,400,747) (1,738,948) 법인세차감전순이익 648,444 (3,545,122) (7,480,597) 당기순이익 649,340 (3,568,945) (7,468,712) 총포괄이익 676,126 (3,586,536) (7,452,874) 주당순이익(원) 17 (120) (460) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2017년 반기보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 19 기 반기말 2017.06.30 현재 제 18 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 반기말 제 18 기말 자산 유동자산 25,411,576,484 24,609,239,431 현금및현금성자산 3,365,775,312 2,051,354,669 단기투자자산 11,009,672,701 16,089,740,688 매출채권 5,047,715,129 1,592,892,215 기타채권 1,695,246,525 87,303,351 선급금 3,311,288,317 4,309,720,654 선급비용 244,269,834 150,805,808 재고자산 737,608,666 327,422,046 비유동자산 20,517,434,606 18,963,855,217 장기투자자산 1,990,201,082 450,201,082 유형자산 12,458,916,864 12,739,687,983 투자부동산 1,723,937,518 1,154,144,324 무형자산 951,795,466 1,790,225,752 기타비유동금융자산 3,392,583,676 2,829,596,076 자산총계 45,929,011,090 43,573,094,648 부채 유동부채 2,983,925,646 1,614,315,176 매입채무 1,496,625,161 1,034,832,903 기타채무 1,009,220,520 330,039,242 기타유동부채 470,038,939 241,402,005 반품충당부채 8,041,026 8,041,026 비유동부채 1,584,717,296 1,649,777,753 순확정급여부채 445,348,377 540,408,834 이연법인세부채 1,066,142,174 1,066,142,174 기타비유동부채 73,226,745 43,226,745 부채총계 4,568,642,942 3,264,092,929 자본 지배주주지분 41,113,980,451 40,309,001,719 자본금 19,513,937,500 19,513,937,500 자본잉여금 43,713,874,731 43,713,874,731 자본조정 (575,433,034) (704,286,232) 기타포괄손익누계액 83,263,526 83,263,526 이익잉여금(결손금) (21,621,662,272) (22,297,787,806) 비지배주주지분 246,387,697 자본총계 41,360,368,148 40,309,001,719 자본과부채총계 45,929,011,090 43,573,094,648 연결 포괄손익계산서 제 19 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 18 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 반기 제 18 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 9,977,179,796 15,045,558,875 3,006,433,068 5,739,005,202 매출원가 8,183,158,501 11,740,282,039 2,074,430,655 3,753,916,768 매출총이익 1,794,021,295 3,305,276,836 932,002,413 1,985,088,434 판매비와관리비 (1,500,407,480) (2,880,318,556) (1,080,573,997) (1,857,770,456) 영업이익(손실) 293,613,815 424,958,280 (148,571,584) 127,317,978 기타수익 178,528,135 201,600,516 5,404,882 15,993,265 기타비용 19,624,833 (31,670,904) (44,779,056) (44,869,323) 금융수익 32,509,684 71,528,037 3,798,160 7,719,902 금융비용 (49,161,744) (102,205,097) 법인세비용차감전순이익(손실) 524,276,467 666,415,929 (233,309,342) 3,956,725 법인세비용 895,754 895,754 계속사업이익(손실) 525,172,221 667,311,683 (233,309,342) 3,956,725 중단사업이익(손실) 1,407,439,202 (120,898,525) 당기순이익(손실) 525,172,221 667,311,683 1,174,129,860 (116,941,800) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 507,200,744 649,340,206 1,174,129,860 (116,941,800) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 17,971,477 17,971,477 기타포괄손익 (9,042,300) 26,785,328 133,695,647 120,253,256 순확정급여부채의 재측정요소 (9,042,300) 26,785,328 (321,207) (645,269) 장기투자자산평가손익 해외사업환산손실 134,016,854 120,898,525 총포괄손익 516,129,921 694,097,011 1,307,825,507 3,311,456 총포괄손익의 귀속 지배주주지분 498,158,444 676,125,534 1,307,825,507 3,311,456 비지배지분 17,971,477 17,971,477 주당이익 기본주당이익(손실) 13 17 49 (6) 계속사업이익(손실) 14 18 (10) 0 중단사업이익(손실) 0 0 59 (6) 연결 자본변동표 제 19 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 18 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 비지배지분 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 9,642,327,500 23,035,940,680 (744,176,950) (24,734,062) (18,603,253,917) 13,306,103,251 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (116,941,800) (116,941,800) 순확정급여부채의 재측정요소 (645,269) (645,269) 장기투자자산평가손익 해외사업환산손익 120,898,525 120,898,525 총포괄손익 120,898,525 (117,587,069) 3,311,456 소유주와의 거래 중속기업 자본변동 유상증자 9,217,250,000 19,582,400,701 28,799,650,701 주식매수선택권 신주인수권의 행사 654,360,000 1,095,533,350 1,749,893,350 2016.06.30 (기말자본) 19,513,937,500 43,713,874,731 (744,176,950) 96,164,463 (18,720,840,986) 43,858,958,758 2017.01.01 (기초자본) 19,513,937,500 43,713,874,731 (744,176,950) 83,263,526 (22,297,787,806) 40,309,001,719 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 649,340,206 17,971,477 667,311,683 순확정급여부채의 재측정요소 26,785,328 26,785,328 장기투자자산평가손익 해외사업환산손익 총포괄손익 676,125,534 17,971,477 694,097,011 소유주와의 거래 중속기업 자본변동 유상증자 주식매수선택권 142,746,198 142,746,198 신주인수권의 행사 (13,893,000) 228,416,220 214,523,220 2017.06.30 (기말자본) 19,513,937,500 43,713,874,731 (575,433,034) 83,263,526 (21,621,662,272) 246,387,697 41,360,368,148 연결 현금흐름표 제 19 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 18 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 반기 제 18 기 반기 영업활동현금흐름 640,513,278 642,042,383 당기순이익(손실) 667,311,683 (116,941,800) 조정 2,030,331,853 1,140,228,920 순운전자본의 변동 (2,049,212,507) (287,912,408) 이자수취 9,189,879 7,465,108 이자지급 (102,205,097) 법인세납부(환급) (17,107,630) 1,407,660 투자활동현금흐름 1,227,416,791 53,267,900 유형자산의 처분 25,909,091 181,818 단기투자자산의 감소 17,128,435,490 장기투자자산의 감소 427,160,000 유형자산의 취득 (829,443,400) (75,700,000) 무형자산의 취득 (7,500,000) (30,200,000) 보증금의 증가 (30,110,000) (1,100,000) 보증금의 감소 1,100,000 단기대여금의 감소 9,000,000 9,000,000 단기투자자산의 증가 (12,000,000,000) (36,000,000) 단기대여금의 증가 (1,530,000,000) 장기투자자산의 증가 (1,540,000,000) 연결범위의 변동 25,610 (240,073,918) 재무활동현금흐름 (553,509,426) 25,799,544,051 임대보증금의 증가 30,000,000 유상증자 28,799,650,701 신주인수권의 행사 1,749,893,350 주식할인발행차금 (13,893,000) 단기차입금의 상환 (569,616,426) (4,750,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (10,132,159) 중단사업 현금흐름 533,672,190 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,314,420,643 27,018,394,365 기초현금및현금성자산 2,051,354,669 2,603,221,871 기말현금및현금성자산 3,365,775,312 29,621,616,236 3. 연결재무제표 주석 1. 일반 사항 (1) 지배기업의 개요 지배기업인 ㈜에프엔씨애드컬쳐(이하 "회사")는 1998년 12월 29일 자본금 700백만원으로 설립되었으며, 방송프로그램 제작, 특수인쇄(추첨식 복권, 상품권 등) 및 멀티미디어사업(DVD복제, 영상물제작 유통 등)을 영위하고 있습니다. 회사는 2001년 5월 4일 주식회사 대한매일문화정보에서 주식회사 케이디미디어로 상호를 변경하였으며, 2016년 6월 8일 주식회사 에프엔씨애드컬쳐로 상호를 변경하였습니다. 회사의주식은 2002년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 수 차에 걸쳐 증자를 실시하여 2017년 6월 30일 현재 자본금은 19,514백만원입니다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 주식수 구성비(%) 주식수 구성비(%) ㈜에프엔씨엔터테인먼트 11,608,466 30.3 11,608,466 30.3 한성호 3,194,888 8.3 3,194,888 8.3 한석우 988,466 2.6 988,466 2.6 한승훈 958,466 2.5 958,466 2.5 정명훈 958,466 2.5 958,466 2.5 NZKD 원 인베스트먼트 952,150 2.5 952,150 2.5 김영선 447,284 1.2 447,284 1.2 조성완 383,386 1.0 383,386 1.0 티아이지홀딩스 359,840 0.9 359,840 0.9 기 타 (*) 18,456,463 48.2 18,456,463 48.2 합 계 38,307,875 100.0 38,307,875 100.0 (*) 소액주주들에게 고르게 배분되어 있으며 당반기말과 전기말 현재 220,000주의 자기주식이 포함되어 있습니다. (2) 종속기업 현황 당반기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 당반기말지배지분율(%) 전기말지배지분율(%) 결산월 업 종 ㈜에프엔씨프로덕션 한국 100.0 - 12월 예능 제작 ㈜필름부티크 한국 80.0 - 12월 드라마 제작 (3) 연결대상범위의 변동 1) 당반기에 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 ㈜에프엔씨프로덕션 신규 설립 ㈜필름부티크 유상증자 참여를 통한 지배권 획득 2) 전반기에 연결재무제표에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 Yes Shop Ltd. 지분 전부 매각 Yes Retail Ltd. Yes Shop Ltd.의 자회사로서 Yes Shop Ltd.의 지분이 전반기 중 매각됨에 따라 종속기업에서 제외됨. YESSHOP TV Pty Ltd. ㈜예스샵코리아 지분 전부 매각 (4) 종 속기업의 요약 재무정보 당반기 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 ㈜에프엔씨프로덕션 1,123,730,091 432,533,081 691,197,010 45,000,000 (194,909,990) (194,909,990) ㈜필름부티크(*) 1,247,748,162 15,809,678 1,231,938,484 - 89,857,385 89,857,385 (*) 상기 ㈜필름부티크의 반기순이익 및 총포괄손익은 지배력을 획득한 이후의 손익입니다. 2. 중요한 회계정책 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 중단영업 연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단사업으로 분류하고 있습니다. 중단사업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. (3) 연결기준 연결재무제표는 매 보고기간종료일 현재 연결실체의 재무제표로 구성되어 있습니다.지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때획득됩니다. 구체적으로 연결실체가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. ㆍ피투자자에 대한 힘(피투자자의 관련 활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현재 권리) ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 ㆍ투자자의 이익에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결실체는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니 다. ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 ㆍ연결실체의 의결권 및 잠재적 의결권 연결실체는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결실체가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결실체가 지배력을 획득한 날부터 연결실체가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결실체와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결실체간의 거래로 인해 발생한 모든 연결실체의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 반기재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부통제 및 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다. 연결실체는 2017년 기말까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제 및 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다. 연결실체는 2017년 기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 4. 공정가치 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) 현금및현금성자산 3,365,775,312 3,365,775,312 2,051,354,669 2,051,354,669 단기투자자산 11,009,672,701 11,009,672,701 16,089,740,688 16,089,740,688 장기투자자산(*2) 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 소 계 14,425,448,013 14,425,448,013 18,191,095,357 18,191,095,357 금융부채(*1) 단기차입금 - - - - 소 계 - - - - (*1) 매출채권, 매입채무 및 기타금융자산, 기타금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 원가로 측정되는 금융 상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 장기투자자산 인쇄협동조합 출자금 500,000 500,000 경기인쇄조합 출자금 2,000,000 2,000,000 보스톤글로벌영상콘텐츠조합 135,763,963 135,763,963 일렉트론바이오 223,469,607 223,469,607 한국디엠비 38,467,512 38,467,512 에어이노베이션코리아㈜ 1,040,000,000 - 화이-워너콘텐츠 투자조합 500,000,000 - 합 계 1,940,201,082 400,201,082 상기의 주식 및 출자금은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였으며, 손상차손 사유 발생시 손상차손(또는 손상차손 인식후 손상차손환입)을 차감한금액으로 표시하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 1) 당반기말 현 재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기투자자산 11,009,672,701 - - 11,009,672,701 장기투자자산 50,000,000 - - 50,000,000 합 계 11,059,672,701 - - 11,059,672,701 2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기투자자산 16,089,740,688 - - 16,089,740,688 장기투자자산 50,000,000 - - 50,000,000 합 계 16,139,740,688 - - 16,139,740,688 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 1) 회사 는 공정 가치 서열체 계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 2) 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동내역은 없습니다. 5. 영업부문 정보 (1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 사업부문 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로는 주로 한국에서 매출활동이 이루어지므로 경영진은 출판부문, 콘텐츠부문, 드라마부문, 예능부문, 기타로 나누어 성과를 검토하고 있습니다. ( 2) 당반기와 전반기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당반기(누적) 출판 콘텐츠 드라마 예능 기타(*2) 소 계 연결조정 합 계 보고부문수익 드라마매출 - - 8,120,050,000 - - 8,120,050,000 - 8,120,050,000 제품매출 3,387,366,618 1,882,534,650 - - - 5,269,901,268 - 5,269,901,268 영화매출 - - - - 6,208,861 6,208,861 - 6,208,861 예능매출 - - - 1,655,214,569 1,655,214,569 (45,000,000) 1,610,214,569 기타수입 - - - - 90,000,000 90,000,000 (90,000,000) - 임대료수입 - - - - 39,184,177 39,184,177 - 39,184,177 합 계 3,387,366,618 1,882,534,650 8,120,050,000 1,655,214,569 135,393,038 15,180,558,875 (135,000,000) 15,045,558,875 감가상각비 413,359,139 42,897,235 25,171,764 26,689,582 27,890,000 536,007,720 - 536,007,720 무형자산상각비 2,694,475 5,046,025 1,382,093,110 33,519,158 - 1,423,352,768 - 1,423,352,768 영업손익(*1) 425,326,337 231,910,635 185,150,626 (422,243,627) 4,814,309 424,958,280 - 424,958,280 (단위: 원) 당반기(3개월) 출판 콘텐츠 드라마 예능 기타(*2) 소 계 연결조정 합 계 보고부문수익 드라마매출 - - 6,392,500,000 - - 6,392,500,000 - 6,392,500,000 제품매출 1,709,243,980 861,974,333 - - - 2,571,218,313 - 2,571,218,313 영화매출 - - - - 3,854,887 3,854,887 - 3,854,887 예능매출 - - - 1,031,820,000 - 1,031,820,000 (45,000,000) 986,820,000 기타수입 - - - - 90,000,000 90,000,000 (90,000,000) - 임대료수입 - - - - 22,786,596 22,786,596 - 22,786,596 합 계 1,709,243,980 861,974,333 6,392,500,000 1,031,820,000 116,641,483 10,112,179,796 (135,000,000) 9,977,179,796 감가상각비 201,816,348 20,843,929 13,126,414 13,568,319 16,200,000 265,555,010 - 265,555,010 무형자산상각비 1,329,650 2,514,350 415,000 16,822,079 - 21,081,079 - 21,081,079 영업손익(*1) 252,654,273 96,420,957 160,224,803 (218,996,025) 3,309,807 293,613,815 - 293,613,815 (단위: 원) 전반기(누적) 출판 콘텐츠 기타(*2) 소 계 연결조정 합 계 보고부문수익 상품매출 - 7,358,570 - 7,358,570 - 7,358,570 제품매출 3,528,464,440 2,168,299,611 - 5,696,764,051 - 5,696,764,051 영화매출 - - 6,981,308 6,981,308 - 6,981,308 임대료수입 - - 27,901,273 27,901,273 - 27,901,273 합 계 3,528,464,440 2,175,658,181 34,882,581 5,739,005,202 - 5,739,005,202 감가상각비 439,230,921 40,274,258 21,783,498 501,288,677 - 501,288,677 무형자산상각비 4,811,175 7,592,492 - 12,403,667 - 12,403,667 보고부문영업손익(*1) 510,839,278 (387,098,399) 3,577,099 127,317,978 - 127,317,978 (단위: 원) 전반기(3개월) 출판 콘텐츠 기타(*2) 소 계 연결조정 합 계 보고부문수익 상품매출 - 5,101,205 - 5,101,205 - 5,101,205 제품매출 1,727,153,415 1,257,836,248 - 2,984,989,663 - 2,984,989,663 영화매출 - - 2,456,928 2,456,928 - 2,456,928 임대료수입 - - 13,885,272 13,885,272 - 13,885,272 합 계 1,727,153,415 1,262,937,453 16,342,200 3,006,433,068 - 3,006,433,068 감가상각비 219,626,157 20,142,518 10,891,749 250,660,424 - 250,660,424 무형자산상각비 2,497,667 4,045,833 - 6,543,500 - 6,543,500 보고부문영업손익(*1) 173,347,806 (323,628,654) 1,709,264 (148,571,584) - (148,571,584) (*1) 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 회사는 영화사업, 사옥관리, 임대사업등은 보고부문의 요건을 충족하지 않아 기타부문에 포함하였습니다. (3) 당반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로는 출판부문 1개사와 드라마부문 2개사(전반기 : 출판부문 1개사)가 있으며, 동 고객에 대한 매출액은 출판부문 2,510,836천원 (전반기 : 2,692,825천원 )과 드라마부문 6,678,627천원(전반기 : 0원)입니다. (4) 당반기와 전반기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 국 내 해 외 합 계 당반기 13,290,586,680 1,754,972,195 15,045,558,875 전반기 5,697,515,912 41,489,290 5,739,005,202 6. 단기투자자산 (1) 단기투자자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 16,089,740,688 23,763,010 취득 12,000,000,000 16,005,237,760 처분 (17,128,435,490) (23,763,010) 당기손익인식금융상품평가손익 11,056,041 84,502,928 당기손익인식금융상품처분손익 37,311,462 - 보고기간말 금액 11,009,672,701 16,089,740,688 (2) 단기투자자산의 상세내역 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 단기금융상품 3,500,000,000 - 당기손익인식금융상품 6,009,672,701 16,089,740,688 기타단기투자자산 1,500,000,000 - 합 계 11,009,672,701 16,089,740,688 7. 매출채권 (1) 매출채권 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 5,186,754,107 1,731,931,193 대손충당금 (139,038,978) (139,038,978) 매출채권(순액) 5,047,715,129 1,592,892,215 (2) 매출채권의 공정가치 (단위: 원 ) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 5,047,715,129 1,592,892,215 (3) 매출 채권의 연령분석 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 연체되지 않은 채권 5,030,066,302 1,580,651,347 연체되었으나 손상되지 않은 채권 4개월~6개월 12,053,003 8,771,173 7개월~12개월 이내 5,595,824 2,644,695 12개월 초과 - 825,000 손상채권(*) 12개월 초과 139,038,978 139,038,978 합 계 5,186,754,107 1,731,931,193 (*) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 139,039천원(전기: 139,039천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다. (4) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 기초 금액 139,038,978 432,248,866 손상된 채권에 대한 대손상각비 (주석20) - 104,463,500 충당금환입 - (2,579,810) 매출채권 제각 - (395,093,578) 보고기간말 금액 139,038,978 139,038,978 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서의 판매비와관리비( 주석 26참조 )에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.한편, 연결실체는 당반기 및 전기 중 매출채권을 은행에 양도한 건이 없습니다. 8. 재고자산 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 원재료 89,268,356 - 89,268,356 103,333,657 - 103,333,657 재공품 138,142,269 - 138,142,269 82,504,036 - 82,504,036 제 품 475,601,349 (412,848,325) 62,753,024 442,857,108 (426,421,068) 16,436,040 상 품 383,990,068 (383,990,068) - 439,672,728 (439,672,728) - 제작물 447,445,017 - 447,445,017 125,148,313 - 125,148,313 합 계 1,534,447,059 (796,838,393) 737,608,666 1,193,515,842 (866,093,796) 327,422,046 당반 기 중 재고자산평가손실환입은 6,665천원이며, 전기중 재고자산평가손실은 174,925천원입니다. 이는 손익계산서의 매출원가에 가감되었습니다. 9 . 장 기투자자산 (1) 장기투자자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 450,201,082 1,017,485,689 취득 1,540,000,000 100,000,000 처분 - (527,160,000) 장기투자자산평가손익 (*) - (1,301,849) 손상차손 (*) - (138,822,758) 보고기간말 금액 1,990,201,082 450,201,082 (*) 전기 중 출자금에 대하여 인식한 손상차손 및 평가손익의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 투자회사명 전 기 손상차손 평가손익 보스톤글로벌영상콘텐츠조합 (121,942,678) - 일렉트론바이오 - (1,301,849) 한국디엠비 (16,880,080) - 합 계 (138,822,758) (1,301,849) (2) 장기투자자산의 상세내역 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 장기수익증권(*) 50,000,000 50,000,000 투자주식 1,940,201,082 400,201,082 합 계 1,990,201,082 450,201,082 (*) 당반기말 현재 장기수익증권 중 50,000천원은 ㈜나눔로또에 질권 설정되어 있습니다. 10. 기타채권 및 기타비유동자산 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 기타채권 미수금 127,224,573 80,359,684 미수수익 16,687,092 2,716,437 단기대여금 1,530,000,000 - 당기법인세자산 21,334,860 4,227,230 소 계 1,695,246,525 87,303,351 기타비유동자산 보증금 875,169,865 812,631,865 장기선급금 2,473,913,811 1,964,464,211 장기대여금 43,500,000 52,500,000 소 계 3,392,583,676 2,829,596,076 11. 유형자산 (1) 당반기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 건설중인자산 합계 기초금액 6,072,852,945 4,424,586,864 1,968,812,412 40,757,572 46,685,746 185,992,444 - 12,739,687,983 취득 - - 372,480,000 147,941,900 - 15,613,500 313,460,000 849,495,400 처분 - - (17,708,333) (6,757,272) - - - (24,465,605) 대체 (301,935,544) (295,747,650) - - - - - (597,683,194) 감가상각비 - (117,333,334) (326,858,291) (22,365,761) (14,234,604) (27,325,730) - (508,117,720) 보고기간말 금액 5,770,917,401 4,011,505,880 1,996,725,788 159,576,439 32,451,142 174,280,214 313,460,000 12,458,916,864 취득원가 5,770,917,401 7,224,606,920 8,208,372,248 276,210,272 445,370,735 880,632,797 313,460,000 23,119,570,373 감가상각누계액 - (3,213,101,040) (6,211,646,460) (116,633,833) (412,919,593) (706,352,583) - (10,660,653,509) (2) 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 건설중인자산 합계 기초금액 6,072,852,945 4,687,594,378 2,047,591,890 48,529,911 78,947,800 26,334,273 182,216,000 13,144,067,197 취득 - - 355,504,000 7,543,000 - 182,892,500 72,800,000 618,739,500 처분 - - - (1,000) - - - (1,000) 대체 - - 255,016,000 - - (255,016,000) - 감가상각비 - (263,007,514) (689,299,478) (15,314,339) (32,262,054) (23,234,329) - (1,023,117,714) 보고기간말 금액 6,072,852,945 4,424,586,864 1,968,812,412 40,757,572 46,685,746 185,992,444 - 12,739,687,983 취득원가 6,072,852,945 7,735,515,201 7,938,308,912 135,811,372 445,370,735 875,613,045 - 23,203,472,210 감가상각누계액 - (3,310,928,337) (5,969,496,500) (95,053,800) (398,684,989) (689,620,601) - (10,463,784,227) 12. 투자부동산 (1) 당반기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 660,141,055 494,003,269 1,154,144,324 취득 - - - 처분 - - - 대체 301,935,544 295,747,650 597,683,194 감가상각비 - (27,890,000) (27,890,000) 보고기간말 금액 962,076,599 761,860,919 1,723,937,518 취득원가 962,076,599 1,317,942,286 2,280,018,885 감가상각누계액 - (556,081,367) (556,081,367) (2) 전기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 660,141,055 521,442,425 1,181,583,480 취득 - - - 처분 - - - 감가상각비 - (27,439,156) (27,439,156) 보고기간말 금액 660,141,055 494,003,269 1,154,144,324 취득원가 660,141,055 807,034,005 1,467,175,060 감가상각누계액 - (313,030,736) (313,030,736) 13. 무형자산 (1) 당반기 중 무형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 미완성프로그램 전속계약금 회원권 영업권 기타의 무형자산 합 계 기초 장부금액 1,190,300,749 144,708,032 415,571,470 - 39,645,501 1,790,225,752 취득 191,087,361 - - 386,335,121 7,500,000 584,922,482 처분 - - - - - - 손상 - - - - - - 무형자산상각비 (1,381,388,110) (33,394,158) - - (8,570,500) (1,423,352,768) 반기말 장부금액 - 111,313,874 415,571,470 386,335,121 38,575,001 951,795,466 당 반 기 무형 자산상각비 중 미완성프로그램의 상각비는 드라마매출원가로 반영되었으며, 기타 무형자산상각비는 판매비와관리비로 반영되었습니다. (2) 전기 중 무형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 미완성프로그램 전속계약금 회원권 기타의 무형자산 합 계 기초 장부금액 - - 415,571,470 52,357,834 467,929,304 취득 1,790,300,749 178,102,190 - 36,000,000 2,004,402,939 처분 - - - - - 손상 (600,000,000) - - (24,663,333) (624,663,333) 무형자산상각비 - (33,394,158) - (24,049,000) (57,443,158) 기말 장부금액 1,190,300,749 144,708,032 415,571,470 39,645,501 1,790,225,752 전기 무형자산상각비는 전액 손익계산서상 판매관리비에 포함되었습니다. 14. 매입채무 및 기타채무 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 1,496,625,161 1,034,832,903 기타채무 미지급금 155,490,196 125,180,652 미지급비용 207,209,533 204,858,590 부가세예수금 646,520,791 - 기타채무 계 1,009,220,520 330,039,242 15. 기타유동부채 및 기타비유동부채 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동부채 선수금 32,721,191 56,888,091 예수금 437,317,748 184,513,914 기타유동부채 계 470,038,939 241,402,005 기타비유동부채 장기임대보증금 73,226,745 43,226,745 기타비유동부채 계 73,226,745 43,226,745 16. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,442,002,566 1,397,138,824 사외적립자산의 공정가치 (996,654,189) (856,729,990) 재무상태표상 부채 445,348,377 540,408,834 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 1,397,138,824 1,076,482,512 당기근무원가 230,541,790 257,769,468 이자비용 15,174,582 20,943,228 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (12,311,342) (8,634,466) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (35,827,628) 163,006,972 과거근무원가 (48,443,770) - 연결범위의 변동 5,661,180 - 관계회사 전입 - 55,709,940 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (109,931,070) (168,138,830) 보고기간말 금액 1,442,002,566 1,397,138,824 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 기초 금액 856,729,990 630,437,906 이자수익 9,456,711 13,429,248 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (3,012,011) (6,638,744) 기여금: - 사용자 202,327,659 300,000,000 관계회사 전입 - 55,709,940 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (68,848,160) (136,208,360) 보고기간말 금액 996,654,189 856,729,990 17. 자본금과 자본잉여금 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 38,307,875주(전기말: 38,307,875주 )이며 1주당 액면금액은 500원입니다.당반기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 220,000주(전기말: 220,000주)입니다. (단위: 원) 구 분 보통주자본금 주식발행초과금 자기주식처분이익 합 계 당반기말 19,513,937,500 41,479,528,769 2,234,345,962 63,227,812,231 전기말 19,513,937,500 41,479,528,769 2,234,345,962 63,227,812,231 18 . 기타자본항목 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 자본조정 자기주식(주석 1) (744,176,950) (744,176,950) 주식할인발행차금 (13,893,000) - 주식선택권(주석 19) 182,636,916 39,890,718 소 계 (575,433,034) (704,286,232) 기타포괄손익누계액 장기투자자산평가손익 83,263,526 83,263,526 소 계 83,263,526 83,263,526 19. 주 식기준보상 (1) 회사는 상법 등 관계법령에 따라 회사의 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원에게 발행한 주식총수의 10% 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있으며, 당반기말 현재 주식기준보상약정과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 행사가격 1,796 원 행사가능기간 2019년 11월 11일 ~ 2022년 11월 10일 가득조건 부여일로부터 3년 이상 재직 행사가능주식수 1,000,000 주 부여방법 주식교부형 (2) 주식선택권 수량의 변동 내역 구 분 당반기 전 기 기초 수량 1,000,000 주 - 당기 부여 - 1,000,000 주 당기 행사 - - 보고기간말 존속 1,000,000 주 1,000,000 주 보고기간말 행사가능 - - (3) 공정가치 산정 내용회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 현재 주가 1,600 원 행사가격 1,796 원 기대 주가 변동성 70.48 % 기대배당금 - 기대행사기간 4.5 년 무위험이자율 1.60 % 기대권리소멸율 - (주1) 기대행사기간은 평균기대존속기간을 적용하였으며, 무위험이자율은 4.5년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다.(4) 보상원가의 내용 (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 전기까지 인식한 보상원가 39,890,718 - 당기에 인식한 총보상원가 142,746,198 39,890,718 잔여보상원가 673,840,271 816,586,469 총보상원가 856,477,187 856,477,187 20. 판매비와 관리비 (단위: 원) 계 정 과 목 당반기 전반기 3 개월 누 적 3 개월 누 적 급여 758,916,135 1,510,723,469 369,418,965 673,395,020 퇴직급여 70,741,529 104,570,057 48,810,699 97,623,065 복리후생비 186,744,922 317,481,639 104,364,289 180,478,618 여비교통비 21,227,738 28,111,899 28,610,467 78,780,534 통신비 6,210,147 10,172,631 749,994 1,471,426 수도광열비 12,203,664 33,304,140 8,263,597 21,883,032 세금과공과 7,516,373 16,008,240 29,949,105 34,166,030 감가상각비 96,779,149 194,760,747 77,460,590 154,889,009 임차료 36,916,214 70,716,519 - - 보험료 15,337,153 33,502,445 996,280 24,235,100 접대비 23,010,809 84,403,558 18,102,661 41,785,309 도서인쇄비 710,460 710,460 - - 소모품비 8,002,171 15,324,242 7,195,110 13,206,757 운반비 12,935,167 22,810,800 16,398,465 28,122,699 지급수수료 179,151,506 313,534,858 189,350,299 289,644,937 차량유지비 34,825,264 66,620,194 14,287,517 24,270,794 광고선전비 7,618,000 15,118,000 55,698,959 76,760,959 대손상각비 - - 104,463,500 104,463,500 교육훈련비 480,000 480,000 - 190,000 무형자산상각비 21,081,079 41,964,658 6,453,500 12,403,667 합 계 1,500,407,480 2,880,318,556 1,080,573,997 1,857,770,456 21. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 외환차익 403,839 4,767,844 외화환산이익 14,871,319 - 대손충당금환입 16,383,880 - 유형자산처분이익 2,291,667 180,818 수입수수료 242,823 - 채무면제이익 162,383,574 - 잡이익 5,023,414 11,044,603 합 계 201,600,516 15,993,265 (2) 기타비용 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 기타의대손상각비 - 22,268,127 단기투자자산손상차손 - 1,342,573 외환차손 22,949,997 134,902 외화환산손실 6,378,751 - 유형자산처분손실 848,181 - 잡손실 1,493,975 21,123,721 합 계 31,670,904 44,869,323 22. 금융수익과 금융원가 (단위: 원) 금 융 수 익 당반기 전반기 이자수익 23,160,534 7,719,902 당기손익인식금융상품처분이익 37,311,462 - 당기손익인식금융상품평가이익 11,056,041 - 합 계 71,528,037 7,719,902 (단위: 원) 금 융 원 가 당반기 전반기 이자비용 - 102,205,097 23. 법인세비용 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당반기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 24. 주당순이익 기본주당순이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 기본주당순이익(손실) 연결실체의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) 525,172,221 667,311,683 1,174,129,860 (116,941,800) 지배기업 소유지분 반기순이익(손실) 507,200,744 649,340,206 1,174,129,860 (116,941,800) 지배기업 소유지분 계속영업이익(손실) 507,200,744 649,340,206 (233,309,342) 3,956,725 지배기업 소유지분 중단영업이익(손실) - - 1,407,439,202 (120,898,525) 가중평균 유통보통주식수 38,087,875 주 38,087,875 주 23,898,851주 21,137,732 주 지배기업지분 기본주당순이익(손실) 13 17 49 (6) 지배기업지분 기본주당계속영업이익(손실) 13 17 (10) - 지배기업지분 중단영업이익(손실) - - 59 (6) (*1) 가중평균 유통보통주식수 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행주식수 38,307,875 주 38,307,875 주 18,661,597 주 18,564,655 주 자기주식 (220,000)주 (220,000)주 (220,000)주 (220,000)주 유상증자(*1) - - 4,456,692 주 2,228,346 주 신주인수권 행사(*2) - - 1,000,562 주 564,731 주 가중평균유통보통주식수 38,087,875 주 38,087,875 주 23,898,851 주 21,137,732 주 (*1) 전반기 중 유상증자로 발행된 18,434,500주에 대하여 가중평균한 일수를 고려하여 산정하였습니다.(*2) 전반기 중 신주인수권행사로 발행된 주식 1,308,720주에 대하여 가중평균한 일수를 고려하여 산정하였습니다. (2) 희석주당순이익① 당반기 중 희석효과로 희석주당이익을 계산할 때 고려한 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 액면금액 행사가격 청구기간 발행될보통주식수 주식선택권 500 원 1,796원 2019.11.11~2022.11.10 1,000,000 주 ② 당반기 중 보통주의 평균시장가격이 1,533원으로, 이는 주식선택권의 행사가격을 하회하여 반희석화가 발생하므로 당반기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.③ 전반기말 현재 연결실체는 희석성 잠재적보통주에 해당하는 보통주 청구가능증권을 발행하고 있지 않으므로 전반기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 25. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역 및 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 조정: 2,030,331,853 1,140,228,920 감가상각비 536,007,720 501,288,678 무형자산상각비 1,423,352,768 12,403,667 대손상각비 - 104,463,500 기타의대손상각비 - 22,268,127 외화환산손실 6,378,751 - 유형자산처분손실 848,181 - 이자비용 - 102,205,097 퇴직급여 187,815,891 132,641,724 중단영업손실 - 120,898,525 주식보상비용 142,746,198 - 법인세비용 (7,554,835) - 재고자산평가손실 - 150,617,749 단기투자자산손상차손 - 1,342,573 대손충당금환입 (16,383,880) - 재고자산평가충당금환입 (6,665,700) - 유형자산처분이익 (2,291,667) (180,818) 외화환산이익 (9,963) - 채무면제이익 (162,383,574) - 당기손익인식금융상품처분이익 (37,311,462) - 당기손익인식금융상품평가이익 (11,056,041) - 이자수익 (23,160,534) (7,719,902) 순운전자본의 변동 : (2,049,212,507) (287,912,408) 재고자산의 감소(증가) (403,520,920) 396,736,380 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (3,489,171,261) 987,020,373 선급금의 감소(증가) 1,550,361,220 (3,266,691) 선급비용의 감소(증가) (93,464,026) 18,999,851 장기선급금의 감소(증가) (509,449,600) - 미완성프로그램의 감소(증가) (191,087,361) - 퇴직금의 지급 (120,717,866) - 사외적립자산의 감소 (133,479,499) - 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 1,379,096,337 (1,729,152,269) 미지급비용의 증가(감소) (13,612,631) 47,340,733 선수금의 증가(감소) (24,166,900) (5,590,785) (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 토지 및 건물의 투자부동산으로 대체 597,683,194 - 26. 중 단영업 (1) 중단영업 내역 전반기 중 종속기업인 Yes Shop Ltd.와 ㈜예스샵코리아 투자주식이 전부 처분됨에 따라 처분된 종속기업의 사업부문인 홈쇼핑부문과 도소매사업부분을 중단영업으로 분류하였습니다. (2) 전반기 중단영업손익의 구성내역 전 반기 중 연결기업의 연결포괄손익계산서에 구분표시된 중단영업손익의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 전반기 매출액 1,310,077,207 매출원가 (1,193,279,293) 매출총이익 116,797,914 판매비와관리비 (2,972,551,505) 영업이익(손실) (2,855,753,591) 기타수익(*1) 2,731,882,061 기타비용 (6,119,765) 금융수익 12,886,490 금융비용 (3,793,720) 법인세비용차감전순이익(손실) (120,898,525) 중단영업법인세비용 - 중단영업이익(손실) (120,898,525) (*1) 회사는 중단영업으로 분류한 종속기업 사업부 매각과 관련하여 종속기업의 순자산 530백만원을 양도하고, 3,383백만원의 양도대금을 수령하였으며, 이에 따라 종속기업투자처분이익 2,717,282천원(해외사업환산대 136백만원 차감후 금액임)을 기타수익(중단영업)으로 계상하였습니다. (3) 전반기 중단영업으로부터 발생한 현금흐름 전반기 중 중단영업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 전반기 영업활동으로 인한 현금흐름 (2,724,087,402) 투자활동으로 인한 현금흐름 3,301,751,452 재무활동으로 인한 현금흐름 (32,928,387) 환율변동 효과 (11,063,473) 순현금흐름 533,672,190 27. 우발상황 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 회사는 추첨식 인쇄 및 전자 결합복권 제조 용역계약과 관련하여 ㈜나눔로또에 장기투자자산 50백만원을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 회사는 영상물 제작유통사업과 관련하여 월트디즈니 외 여러회사가 출시하는 특정 영화에 대하여 일정기간 DVD 및 VHS를 독점적, 배타적으로 제작 판매할 수 있는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 당기말 및 전기말 현재 각각 587 백만원과 1,123 백만원의 선급금을 계상하고 있으며, 이는 향후 영상물의 판매시 지급하여야 할 수수료와 상계될 예정입니다. (3) 당반기말 현재 회사는 방송프로그램 제작 사업과 관련하여 작가 등과 전속계약을 체결하고 있습니다. (4) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증내역 제공자 보증금액 채권자 계약이행보증 등 서울보증보험㈜ 2,018,832,560 ㈜나눔로또 등 (5) 당기말 현재 회사는 건물, 기계장치, 시설장치, 집기비품 및 재고자산에 대하여 5,045백만원(부보금액)의 종합보험에 가입하고 있으며, 복권발행 관련 배상책임보험(부보금액 2,400백만원) 등에 가입하고 있습니다. 28. 특수관계자 거래 (1) 지배·종속기업 등 현황1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 특수관 계자의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 특수관계 범주 회사명 지배기업 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 종속기업 ㈜필름부티크, ㈜에프엔씨프로덕션 기타특수관계자 FNC Music Japan Inc., ㈜에프엔씨아카데미, 아이펀시,(유)학교2015문화산업전문회사, KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁 제5호, 상해홍습문화전파유한공사, ㈜오엔이컴퍼니, Suning Universal Media Co. Ltd., 주요 주주 및 경영진 ② 전기말 특수관계 범주 회사명 지배기업 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 기타특수관계자 FNC Music Japan Inc., ㈜에프엔씨아카데미, 아이펀시,(유)학교2015문화산업전문회사, KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁 제5호, 상해홍습문화전파유한공사, Suning Universal Media Co. Ltd., 주요 주주 및 경영진 2) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 당반기말 전기말 ㈜필름부티크 80.0 - ㈜에프엔씨프로덕션 100.0 - (2) 연결실체내의 지배기업과 종속기업간의 거래는 연결재무제표를 작성하는 과정에서 제거되었으며, 당반기와 전반기 중 연결실체 외의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위: 원) 특수관계자명 매출 매입 등 지배기업 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 203,500 340,611,775 기타특수관계자 상해홍습문화전파유한공사 33,422,195 - 합 계 33,625,695 340,611,775 2) 전반기 가. 회사는 전반기 중 회사의 주주인 NZKD 원 인베스트먼트에게 종속기업인 YES SHOP LTD. 투자주식 전부를 3,366,887천원(장부금액 : 516,409천원)에 매각하였으며, 임원에게 종속기업인 ㈜예스샵코리아 투자주식 전부를 16,018천원(장부금액 : 13,495천원)에 매각하였습니다. (3) 연결실체내의 지배기업과 종속기업간의 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 제거되었으며, 당반기말과 전기말 현재 연결실체 외의 특수관계자와의 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 말 (단위: 원) 특수관계자명 매출채권 등 매입채무 지배기업 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 - 144,100,000 기타특수관계자 상해홍습문화전파유한공사 33,432,158 - 합 계 33,432,158 144,100,000 2) 전기말 (단위: 원) 특수관계자명 매출채권 등 미지급금 지배기업 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 128,353,500 20,052,000 기타 YES SHOP LTD. (*) 13,363,080 - 합 계 141,716,580 20,052,000 (*) 연결실체는 YES SHOP LTD.의 채권 13,363천원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 회사는 전반기 중 지배기업인 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 외 9인 으로부터 28,850백만원(유상증자 주식수 18,434,500주, 1주당 유상증자 금액 1,565원)의 유상증자를 받았습니다. (5) 당반기말 현재 회사는 특수관계자와의 지급보증 및 담보제공 내역이 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 급여 376,527,996 334,855,890 주식보상비용 142,746,198 - 퇴직급여 14,979,400 27,249,630 합 계 534,253,594 362,105,520 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 반기말 2017.06.30 현재 제 18 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 반기말 제 18 기말 자산 유동자산 23,857,113,897 24,609,239,431 현금및현금성자산 2,424,094,213 2,051,354,669 단기투자자산 11,009,672,701 16,089,740,688 매출채권 5,146,715,129 1,592,892,215 기타채권 1,945,463,229 87,303,351 선급금 2,515,956,765 4,309,720,654 선급비용 77,603,194 150,805,808 재고자산 737,608,666 327,422,046 비유동자산 21,814,738,283 18,963,855,217 장기투자자산 1,990,201,082 450,201,082 유형자산 12,188,245,744 12,739,687,983 투자부동산 1,723,937,518 1,154,144,324 무형자산 558,210,345 1,790,225,752 종속기업투자주식 2,063,082,918 기타비유동자산 3,291,060,676 2,829,596,076 자산총계 45,671,852,180 43,573,094,648 부채 유동부채 2,989,876,755 1,614,315,176 매입채무 1,546,125,161 1,034,832,903 기타채무 980,347,339 330,039,242 기타유동부채 455,363,229 241,402,005 충당부채 8,041,026 8,041,026 비유동부채 1,567,994,974 1,649,777,753 순확정급여부채 428,626,055 540,408,834 기타비유동부채 73,226,745 43,226,745 이연법인세부채 1,066,142,174 1,066,142,174 부채총계 4,557,871,729 3,264,092,929 자본 자본금 19,513,937,500 19,513,937,500 자본잉여금 43,713,874,731 43,713,874,731 자본조정 (575,433,034) (704,286,232) 기타포괄손익누계액 83,263,526 83,263,526 이익잉여금(결손금) (21,621,662,272) (22,297,787,806) 자본총계 41,113,980,451 40,309,001,719 자본과부채총계 45,671,852,180 43,573,094,648 포괄손익계산서 제 19 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 18 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 반기 제 18 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 10,067,179,796 15,135,558,875 3,006,433,068 5,739,005,202 매출원가 8,228,158,501 11,785,282,039 2,074,430,655 3,753,916,768 매출총이익 1,839,021,295 3,350,276,836 932,002,413 1,985,088,434 판매비와관리비 (1,277,422,122) (2,657,333,198) (1,080,573,997) (1,857,770,456) 영업이익(손실) 561,599,173 692,943,638 (148,571,584) 127,317,978 기타수익 15,881,728 38,954,109 2,722,686,548 2,733,274,931 기타비용 19,742,788 (31,552,949) (44,779,056) (44,869,323) 금융수익 32,105,383 71,123,736 3,798,160 7,719,902 금융비용 (49,161,744) (102,205,097) 지분법손익 (123,024,082) (123,024,082) (1,309,842,464) (2,838,180,191) 법인세비용차감전순이익(손실) 506,304,990 648,444,452 1,174,129,860 (116,941,800) 법인세비용 895,754 895,754 당기순이익(손실) 507,200,744 649,340,206 1,174,129,860 (116,941,800) 기타포괄손익 (9,042,300) 26,785,328 133,695,647 120,253,256 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (9,042,300) 26,785,328 (321,207) (645,269) 순확정급여부채의 재측정요소 (9,042,300) 26,785,328 (321,207) (645,269) 당기손익으로 재분류될수 있는 항목 134,016,854 120,898,525 장기투자자산평가손익 종속기업 기타포괄손익지분 변동 134,016,854 120,898,525 총포괄손익 498,158,444 676,125,534 1,307,825,507 3,311,456 주당이익 기본주당이익(손실) 13 17 49 (6) 희석주당순손익 13 17 49 (6) 자본변동표 제 19 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 18 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 9,642,327,500 23,035,940,680 (744,176,950) (24,734,062) (18,603,253,917) 13,306,103,251 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (116,941,800) (116,941,800) 순확정급여부채의 재측정요소 (645,269) (645,269) 중속기업 자본변동 120,898,525 120,898,525 총포괄손익 120,898,525 (117,587,069) 3,311,456 유상증자 9,217,250,000 19,582,400,701 28,799,650,701 주식매수선택권 지분법자본조정 신주인수권의 행사 654,360,000 1,095,533,350 1,749,893,350 2016.06.30 (기말자본) 19,513,937,500 43,713,874,731 (744,176,950) 96,164,463 (18,720,840,986) 43,858,958,758 2017.01.01 (기초자본) 19,513,937,500 43,713,874,731 (704,286,232) 83,263,526 (22,297,787,806) 40,309,001,719 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 649,340,206 649,340,206 순확정급여부채의 재측정요소 26,785,328 26,785,328 중속기업 자본변동 총포괄손익 676,125,534 676,125,534 유상증자 주식매수선택권 142,746,198 142,746,198 지분법자본조정 (13,893,000) (13,893,000) 신주인수권의 행사 2017.06.30 (기말자본) 19,513,937,500 43,713,874,731 (575,433,034) 83,263,526 (21,621,662,272) 41,113,980,451 현금흐름표 제 19 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 18 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 반기 제 18 기 반기 영업활동현금흐름 1,247,789,863 642,042,383 당기순이익(손실) 649,340,206 (116,941,800) 조정 2,298,065,700 1,140,228,920 순운전자본의변동 (1,691,355,551) (287,912,408) 이자수취 8,785,578 7,465,108 이자지급 (102,205,097) 법인세납부(환급) (17,046,070) 1,407,660 투자활동현금흐름 (905,050,319) 781,356,379 유형자산의 처분 25,909,091 181,818 단기투자자산의 감소 17,128,435,490 장기투자자산의 증가 (1,540,000,000) 장기투자자산의 감소 427,160,000 종속기업주식의 취득 (2,200,000,000) (2,894,890,868) 중속기업투자주식의 처분 3,382,905,429 유형자산의 취득 (789,494,900) (75,700,000) 무형자산의 취득 (30,200,000) 보증금의 증가 (10,000,000) (1,100,000) 대여금의 감소 9,000,000 9,000,000 단기투자자산의 증가 (12,000,000,000) (36,000,000) 보증금의 회수 1,100,000 단기대여금의 증가 (1,530,000,000) 재무활동현금흐름 30,000,000 25,799,544,051 임대보증금의 증가 30,000,000 유상증자 28,799,650,701 신주인수권의 행사 1,749,893,350 단기차입금의 상환 (4,750,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) 372,739,544 27,222,942,813 기초현금및현금성자산 2,051,354,669 2,398,673,423 기말현금및현금성자산 2,424,094,213 29,621,616,236 5. 재무제표 주석 1. 일반 사항 주식회사 에프엔씨애드컬쳐(이하 "회사")는 1998년 12월 29일 자본금 700백만원으로 설립되었으며, 방송프로그램 제작, 특수인쇄(추첨식 복권, 상품권 등) 및 멀티미디어사업(DVD복제, 영상물제작 유통 등)을 영위하고 있습니다. 회사는 2001년 5월 4일 주식회사 대한매일문화정보에서 주식회사 케이디미디어로 상호를 변경하였으며, 2016년 6월 8일 주식회사 에프엔씨애드컬쳐로 상호를 변경하였습니다. 회사의 주식은 2002년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 수 차에 걸쳐 증자를 실시하여 2017년 6월 30일 현재 자본금은 19,514백만원입니다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 주식수 구성비(%) 주식수 구성비(%) ㈜에프엔씨엔터테인먼트 11,608,466 30.3 11,608,466 30.3 한성호 3,194,888 8.3 3,194,888 8.3 한석우 988,466 2.6 988,466 2.6 한승훈 958,466 2.5 958,466 2.5 정명훈 958,466 2.5 958,466 2.5 NZKD 원 인베스트먼트 952,150 2.5 952,150 2.5 김영선 447,284 1.2 447,284 1.2 조성완 383,386 1.0 383,386 1.0 티아이지홀딩스 359,840 0.9 359,840 0.9 기 타 (*) 18,456,463 48.2 18,456,463 48.2 합 계 38,307,875 100.0 38,307,875 100.0 (*) 소액주주들에게 고르게 배분되어 있으며 당반기말과 전기말 현재 220,000주의 자기주식이 포함되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 (1) 회계기준의 적용 회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 반기재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부통제 및 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다. 회사는 2017년 기말까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제 및 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다. 회사는 2017년 기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 4. 공정가치 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) 현금및현금성자산 2,424,094,213 2,424,094,213 2,051,354,669 2,051,354,669 단기투자자산 11,009,672,701 11,009,672,701 16,089,740,688 16,089,740,688 장기투자자산(*2) 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 소 계 13,483,766,914 13,483,766,914 18,191,095,357 18,191,095,357 금융부채(*1) 단기차입금 - - - - 소 계 - - - - (*1) 매출채권, 매입채무 및 기타금융자산, 기타금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 원가로 측정되는 금융 상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 장기투자자산 인쇄협동조합 출자금 500,000 500,000 경기인쇄조합 출자금 2,000,000 2,000,000 보스톤글로벌영상콘텐츠조합 135,763,963 135,763,963 일렉트론바이오 223,469,607 223,469,607 한국디엠비 38,467,512 38,467,512 에어이노베이션코리아㈜ 1,040,000,000 - 화이-워너콘텐츠 투자조합 500,000,000 - 합 계 1,940,201,082 400,201,082 상기의 주식 및 출자금은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였으며, 손상차손 사유 발생시 손상차손(또는 손상차손 인식후 손상차손환입)을 차감한금액으로 표시하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 1) 당반기말 현 재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기투자자산 11,009,672,701 - - 11,009,672,701 장기투자자산 50,000,000 - - 50,000,000 합 계 11,059,672,701 - - 11,059,672,701 2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기투자자산 16,089,740,688 - - 16,089,740,688 장기투자자산 50,000,000 - - 50,000,000 합 계 16,139,740,688 - - 16,139,740,688 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 1) 회사 는 공정 가치 서열체 계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 2) 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동내역은 없습니다. 5. 영업부문 정보 (1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정 하고 있습니다. 이사회는 사업부문 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로는 주로 한국에서 매출활동이 이루어지므로 경영진은 출판부문, 콘텐츠부문, 드라마부문, 기타로 나누어 성과를 검토하고 있습니다. ( 2) 당반기와 전반기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당반기(누적) 출판 콘텐츠 드라마 기타(*2) 합 계 보고부문수익 드라마매출 - - 8,120,050,000 - 8,120,050,000 제품매출 3,387,366,618 1,882,534,650 - - 5,269,901,268 영화매출 - - - 6,208,861 6,208,861 예능매출 - - - 1,610,214,569 1,610,214,569 기타수입 - - - 90,000,000 90,000,000 임대료수입 - - - 39,184,177 39,184,177 합 계 3,387,366,618 1,882,534,650 8,120,050,000 1,745,607,607 15,135,558,875 감가상각비 413,359,139 42,897,235 25,110,542 47,873,836 529,240,752 무형자산상각비 2,694,475 5,046,025 1,381,968,110 33,394,158 1,423,102,768 보고부문영업이익(손실)(*1) 425,326,337 231,910,635 257,869,066 (222,162,400) 692,943,638 (단위: 원) 당반기(3개월) 출판 콘텐츠 드라마 기타(*2) 합 계 보고부문수익 드라마매출 - - 6,392,500,000 - 6,392,500,000 제품매출 1,709,243,980 861,974,333 - - 2,571,218,313 영화매출 - - - 3,854,887 3,854,887 예능매출 - - - 986,820,000 986,820,000 기타수입 - - - 90,000,000 90,000,000 임대료수입 - - - 22,786,596 22,786,596 합 계 1,709,243,980 861,974,333 6,392,500,000 1,103,461,483 10,067,179,796 감가상각비 201,816,348 20,843,929 13,065,192 23,062,573 258,788,042 무형자산상각비 1,329,650 2,514,350 290,000 16,697,079 20,831,079 보고부문영업이익(손실)(*1) 252,654,273 96,420,957 232,943,243 (20,419,300) 561,599,173 (단위: 원) 전반기(누적) 출판 콘텐츠 기타(*2) 합 계 보고부문수익 상품매출 - 7,358,570 - 7,358,570 제품매출 3,528,464,440 2,168,299,611 - 5,696,764,051 영화매출 - - 6,981,308 6,981,308 임대료수입 - - 27,901,273 27,901,273 합 계 3,528,464,440 2,175,658,181 34,882,581 5,739,005,202 감가상각비 439,230,921 40,274,258 21,783,498 501,288,677 무형자산상각비 4,811,175 7,592,492 - 12,403,667 보고부문영업이익(손실)(*1) 510,839,278 (387,098,399) 3,577,099 127,317,978 (단위: 원) 전반기(3개월) 출판 콘텐츠 기타(*2) 합 계 보고부문수익 상품매출 - 5,101,205 - 5,101,205 제품매출 1,727,153,415 1,257,836,248 - 2,984,989,663 영화매출 - - 2,456,928 2,456,928 임대료수입 - - 13,885,272 13,885,272 합 계 1,727,153,415 1,262,937,453 16,342,200 3,006,433,068 감가상각비 219,626,157 20,142,518 10,891,749 250,660,424 무형자산상각비 2,497,667 4,045,833 - 6,543,500 보고부문영업이익(손실)(*1) 173,347,806 (323,628,654) 1,709,264 (148,571,584) (*1) 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 회사는 영화사업, 예능사업 , 사옥관리, 임대사업등은 보고부문의 요건을 충족하지 않아 기타부문에 포함하였습니다. (3) 당반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로는 출판부문 1개사와 드라마부문 2개사(전반기 : 출판부문 1개사)가 있으며, 동 고객에 대한 매출액은 출판부문 2,510,836천원 (전반기 : 2,692,825천원 )과 드라마부문 6,678,627천원(전반기 : 0원)입니다. (4) 당반기와 전반기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 국 내 해 외 합 계 당반기 13,380,586,680 1,754,972,195 15,135,558,875 전반기 5,697,515,912 41,489,290 5,739,005,202 6. 단기투자자산 (1) 단기투자자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 16,089,740,688 23,763,010 취득 12,000,000,000 16,005,237,760 처분 (17,128,435,490) (23,763,010) 당기손익인식금융상품평가손익 11,056,041 84,502,928 당기손익인식금융상품처분손익 37,311,462 - 보고기간말 금액 11,009,672,701 16,089,740,688 (2) 단기투자자산의 상세내역 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 단기금융상품 3,500,000,000 - 당기손익인식금융상품 6,009,672,701 16,089,740,688 기타단기투자자산 1,500,000,000 - 합 계 11,009,672,701 16,089,740,688 7. 매출채권 (1) 매출채권 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 5,285,754,107 1,731,931,193 대손충당금 (139,038,978) (139,038,978) 매출채권(순액) 5,146,715,129 1,592,892,215 (2) 매출채권의 공정가치 (단위: 원 ) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 5,146,715,129 1,592,892,215 (3) 매출 채권의 연령분석 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 연체되지 않은 채권 5,129,066,302 1,580,651,347 연체되었으나 손상되지 않은 채권 4개월~6개월 12,053,003 8,771,173 7개월~12개월 이내 5,595,824 2,644,695 12개월 초과 - 825,000 손상채권 (*) 12개월 초과 139,038,978 139,038,978 합 계 5,285,754,107 1,731,931,193 (*) 당반기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 139,039천원 (전기: 139,039천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다. (4) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 기초 금액 139,038,978 432,248,866 손상된 채권에 대한 대손상각비 (주석21) - 104,463,500 충당금환입 - (2,579,810) 매출채권 제각 - (395,093,578) 보고기간말 금액 139,038,978 139,038,978 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서의 판매비와관리비 ( 주석 21참조 )에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액 은 장부금액 전액입니다.한편, 회사는 당반기 및 전기 중 매출채권을 은행에 양도한 건이 없습니다. 8. 재고자산 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 원재료 89,268,356 - 89,268,356 103,333,657 - 103,333,657 재공품 138,142,269 - 138,142,269 82,504,036 - 82,504,036 제 품 475,601,349 (412,848,325) 62,753,024 442,857,108 (426,421,068) 16,436,040 상 품 383,990,068 (383,990,068) - 439,672,728 (439,672,728) - 제작물 447,445,017 - 447,445,017 125,148,313 - 125,148,313 합 계 1,534,447,059 (796,838,393) 737,608,666 1,193,515,842 (866,093,796) 327,422,046 당반 기 중 재고자산평가손실환입은 6,665천원이며, 전기중 재고자산평가손실은 174,925천원입니다. 이는 손익계산서의 매출원가에 가감되었습니다. 9 . 장 기투자자산 (1) 장기투자자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 450,201,082 1,017,485,689 취득 1,540,000,000 100,000,000 처분 - (527,160,000) 장기투자자산평가손익 (*) - (1,301,849) 손상차손 (*) - (138,822,758) 보고기간말 금액 1,990,201,082 450,201,082 (*) 전기 중 출자금에 대하여 인식한 손상차손 및 평가손익의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 투자회사명 전 기 손상차손 평가손익 보스톤글로벌영상콘텐츠조합 (121,942,678) - 일렉트론바이오 - (1,301,849) 한국디엠비 (16,880,080) - 합 계 (138,822,758) (1,301,849) (2) 장기투자자산의 상세내역 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 장기수익증권(*) 50,000,000 50,000,000 투자주식 1,940,201,082 400,201,082 합 계 1,990,201,082 450,201,082 (*) 당반기말 현재 장기수익증권 중 50,000천원은 ㈜나눔로또에 질권 설정되어 있습니다. 10. 기타채권 및 기타비유동자산 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 기타채권 미수금 377,502,837 80,359,684 미수수익 16,687,092 2,716,437 단기대여금 1,530,000,000 - 당기법인세자산 21,273,300 4,227,230 소 계 1,945,463,229 87,303,351 기타비유동자산 보증금 773,646,865 812,631,865 장기선급금 2,473,913,811 1,964,464,211 장기대여금 43,500,000 52,500,000 소 계 3,291,060,676 2,829,596,076 11. 종속기업 투자지분 (1) 종속기업 및 관계기업 현황 (단위: 원) 구 분 회사명 소재국가 당반기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 종속기업 ㈜에프엔씨프로덕션 한국 100.0 691,197,010 - - ㈜필름부티크 한국 80.0 1,371,885,908 - - 합 계 2,063,082,918 - - (2) 종속기업 투자주식의 변동내역 (단위: 원) 당반기 ㈜에프엔씨프로덕션 ㈜필름부티크 합 계 기초금액 - - - 취득 900,000,000 1,300,000,000 2,200,000,000 지분법이익(손실) (194,909,990) 71,885,908 (123,024,082) 지분법자본조정 (13,893,000) - (13,893,000) 처분 - - - 보고기간말 금액 691,197,010 1,371,885,908 2,063,082,918 (단위: 원) 전반기 YES SHOP LTD. ㈜예스샵코리아 합 계 기초금액 471,996,366 16,018,195 488,014,561 취득 2,894,890,868 - 2,894,890,868 지분법손실 (2,835,657,365) (2,522,826) (2,838,180,191) 지분법자본변동 (14,820,636) - (14,820,636) 처분 (516,409,233) (13,495,369) (529,904,602) 보고기간말 금액 - - - 전반기 중 YES SHOP LTD. 및 ㈜예스샵코리아의 투자주식이 전부 처분됨에 따라 종속기업에서 제외되었으며, 이에 따른 종속기업투자처분이익 2,717,282천원을 기타수익으로 계상하였습니다. (3) 종속기업 투자주식의 재무정보금액과 지분의 장부금액의 조정 내역 (단위: 원) 구 분 당반기 ㈜에프엔씨프로덕션 ㈜필름부티크 기말순자산(a) 691,197,010 1,231,938,484 연결실체지분율(b) 100% 80% 순자산지분금액(axb) 691,197,010 985,550,787 영업권 - 386,335,121 내부거래 - - 보고기간말 장부금액 691,197,010 1,371,885,908 12. 유형자산 (1) 당반기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 건설중인자산 합계 기초금액 6,072,852,945 4,424,586,864 1,968,812,412 40,757,572 46,685,746 185,992,444 - 12,739,687,983 취득 - - 334,000,000 147,941,900 - 14,145,000 313,460,000 809,546,900 처분 - - (209,291,669) (6,757,272) - (45,906,252) - (261,955,193) 대체 (301,935,544) (295,747,650) - - - - - (597,683,194) 감가상각비 - (117,333,334) (322,065,305) (22,365,761) (14,234,604) (25,351,748) - (501,350,752) 보고기간말 금액 5,770,917,401 4,011,505,880 1,771,455,438 159,576,439 32,451,142 128,879,444 313,460,000 12,188,245,744 취득원가 5,770,917,401 7,224,606,920 7,978,308,912 276,210,272 445,370,735 833,258,045 313,460,000 22,842,132,285 감가상각누계액 - (3,213,101,040) (6,206,853,474) (116,633,833) (412,919,593) (704,378,601) - (10,653,886,541) (2) 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 건설중인자산 합계 기초금액 6,072,852,945 4,687,594,378 2,047,591,890 48,529,911 78,947,800 26,334,273 182,216,000 13,144,067,197 취득 - - 355,504,000 7,543,000 - 182,892,500 72,800,000 618,739,500 처분 - - - (1,000) - - - (1,000) 대체 - - 255,016,000 - - (255,016,000) - 감가상각비 - (263,007,514) (689,299,478) (15,314,339) (32,262,054) (23,234,329) - (1,023,117,714) 보고기간말 금액 6,072,852,945 4,424,586,864 1,968,812,412 40,757,572 46,685,746 185,992,444 - 12,739,687,983 취득원가 6,072,852,945 7,735,515,201 7,938,308,912 135,811,372 445,370,735 875,613,045 - 23,203,472,210 감가상각누계액 - (3,310,928,337) (5,969,496,500) (95,053,800) (398,684,989) (689,620,601) - (10,463,784,227) 13. 투자부동산 (1) 당반기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 660,141,055 494,003,269 1,154,144,324 취득 - - - 처분 - - - 대체 301,935,544 295,747,650 597,683,194 감가상각비 - (27,890,000) (27,890,000) 보고기간말 금액 962,076,599 761,860,919 1,723,937,518 취득원가 962,076,599 1,317,942,286 2,280,018,885 감가상각누계액 - (556,081,367) (556,081,367) (2) 전기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 660,141,055 521,442,425 1,181,583,480 취득 - - - 처분 - - - 감가상각비 - (27,439,156) (27,439,156) 보고기간말 금액 660,141,055 494,003,269 1,154,144,324 취득원가 660,141,055 807,034,005 1,467,175,060 감가상각누계액 - (313,030,736) (313,030,736) 14. 무형자산 (1) 당반기 중 무형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 미완성프로그램 전속계약금 회원권 기타의 무형자산 합 계 기초 장부금액 1,190,300,749 144,708,032 415,571,470 39,645,501 1,790,225,752 취득 191,087,361 - - - 191,087,361 처분 - - - - - 손상 - - - - - 무형자산상각비 (1,381,388,110) (33,394,158) - (8,320,500) (1,423,102,768) 반기말 장부금액 - 111,313,874 415,571,470 31,325,001 558,210,345 당반기 무형자산상각비 중 미완성프로그램의 상각비는 드라마매출원가로 반영되었으며, 기타 무형자산상각비는 판매비와관리비로 반영되었습니다. (2) 전기 중 무형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 미완성프로그램 전속계약금 회원권 기타의 무형자산 합 계 기초 장부금액 - - 415,571,470 52,357,834 467,929,304 취득 1,790,300,749 178,102,190 - 36,000,000 2,004,402,939 처분 - - - - - 손상 (600,000,000) - - (24,663,333) (624,663,333) 무형자산상각비 - (33,394,158) - (24,049,000) (57,443,158) 기말 장부금액 1,190,300,749 144,708,032 415,571,470 39,645,501 1,790,225,752 전기 무형자산상각비는 전액 손익계산서상 판매관리비에 포함되었습니다. 15. 매입채무 및 기타채무 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 1,546,125,161 1,034,832,903 기타채무 미지급금 135,103,515 125,180,652 미지급비용 198,723,033 204,858,590 부가세예수금 646,520,791 - 기타채무 계 980,347,339 330,039,242 16. 기타유동부채 및 기타비유동부채 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동부채 선수금 32,721,191 56,888,091 예수금 422,642,038 184,513,914 기타유동부채 계 455,363,229 241,402,005 기타비유동부채 장기임대보증금 73,226,745 43,226,745 기타비유동부채 계 73,226,745 43,226,745 17. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,425,280,244 1,397,138,824 사외적립자산의 공정가치 (996,654,189) (856,729,990) 재무상태표상 부채 428,626,055 540,408,834 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 1,397,138,824 1,076,482,512 당기근무원가 219,480,648 257,769,468 이자비용 15,174,582 20,943,228 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (12,311,342) (8,634,466) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (35,827,628) 163,006,972 과거근무원가 (48,443,770) - 관계회사 전입 - 55,709,940 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (109,931,070) (168,138,830) 보고기간말 금액 1,425,280,244 1,397,138,824 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 기초 금액 856,729,990 630,437,906 이자수익 9,456,711 13,429,248 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (3,012,011) (6,638,744) 기여금: - 사용자 202,327,659 300,000,000 관계회사 전입 - 55,709,940 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (68,848,160) (136,208,360) 보고기간말 금액 996,654,189 856,729,990 18. 자본금과 자본잉여금 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 38,307,875주(전기말: 38,307,875주 )이며 1주당 액면금액은 500원입니다.당반기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 220,000주(전기말: 220,000주)입니다. (단위: 원) 구 분 보통주자본금 주식발행초과금 자기주식처분이익 합 계 당반기말 19,513,937,500 41,479,528,769 2,234,345,962 63,227,812,231 전기말 19,513,937,500 41,479,528,769 2,234,345,962 63,227,812,231 19 . 기타자본항목 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 자본조정 자기주식(주석1) (744,176,950) (744,176,950) 지분법자본조정 (13,893,000) - 주식선택권(주석20) 182,636,916 39,890,718 소 계 (575,433,034) (704,286,232) 기타포괄손익누계액 장기투자자산평가손익 83,263,526 83,263,526 소 계 83,263,526 83,263,526 20. 주 식기준보상 (1) 회사는 상법 등 관계법령에 따라 회사의 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원에게 발행한 주식총수의 10% 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있으며, 당반기말 현재 주식기준보상약정과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 행사가격 1,796 원 행사가능기간 2019년 11월 11일 ~ 2022년 11월 10일 가득조건 부여일로부터 3년 이상 재직 행사가능주식수 1,000,000 주 부여방법 주식교부형 (2) 주식선택권 수량의 변동 내역 구 분 당반기 전 기 기초 수량 1,000,000 주 - 당기 부여 - 1,000,000 주 당기 행사 - - 보고기간말 존속 1,000,000 주 1,000,000 주 보고기간말 행사가능 - - (3) 공정가치 산정 내용회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 현재 주가 1,600 원 행사가격 1,796 원 기대 주가 변동성 70.48 % 기대배당금 - 기대행사기간(*) 4.5 년 무위험이자율(*) 1.60 % 기대권리소멸율 - (*) 기대행사기간은 평균기대존속기간을 적용하였으며, 무위험이자율은 4.5년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다.(4) 보상원가의 내용 (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 전기까지 인식한 보상원가 39,890,718 - 당기에 인식한 총보상원가 142,746,198 39,890,718 잔여보상원가 673,840,271 816,586,469 총보상원가 856,477,187 856,477,187 21. 판매비와 관리비 (단위: 원) 계 정 과 목 당반기 전반기 3 개월 누 적 3 개월 누 적 급여 612,693,927 1,364,501,261 369,418,965 673,395,020 퇴직급여 59,680,387 93,508,915 48,810,699 97,623,065 복리후생비 167,469,105 298,205,822 104,364,289 180,478,618 여비교통비 20,951,518 27,835,679 28,610,467 78,780,534 통신비 5,305,836 9,268,320 749,994 1,471,426 수도광열비 11,944,715 33,045,191 8,263,597 21,883,032 세금과공과 6,467,693 14,959,560 29,949,105 34,166,030 감가상각비 90,012,181 187,993,779 77,460,590 154,889,009 임차료 23,260,550 57,060,855 - - 보험료 15,337,153 33,502,445 996,280 24,235,100 접대비 21,210,809 82,603,558 18,102,661 41,785,309 소모품비 1,777,456 9,099,527 7,195,110 13,206,757 운반비 12,819,167 22,694,800 16,398,465 28,122,699 지급수수료 170,952,332 305,335,684 189,350,299 289,644,937 차량유지비 28,610,214 60,405,144 14,287,517 24,270,794 광고선전비 7,618,000 15,118,000 55,698,959 76,760,959 대손상각비 - - 104,463,500 104,463,500 교육훈련비 480,000 480,000 - 190,000 무형자산상각비 20,831,079 41,714,658 6,453,500 12,403,667 합 계 1,277,422,122 2,657,333,198 1,080,573,997 1,857,770,456 22. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 외환차익 403,839 4,767,844 외화환산이익 14,871,319 - 대손충당금환입 16,383,880 - 유형자산처분이익 2,291,667 180,818 종속기업투자처분이익 - 2,717,281,666 잡이익 5,003,404 11,044,603 합 계 38,954,109 2,733,274,931 (2) 기타비용 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 기타의대손상각비 - 22,268,127 단기투자자산손상차손 - 1,342,573 외환차손 22,949,997 134,902 외화환산손실 6,378,751 - 유형자산처분손실 848,181 - 잡손실 1,376,020 21,123,721 합 계 31,552,949 44,869,323 23. 금융수익과 금융원가 (단위: 원) 금 융 수 익 당반기 전반기 이자수익 22,756,233 7,719,902 당기손익인식금융상품처분이익 37,311,462 - 당기손익인식금융상품평가이익 11,056,041 - 합 계 71,123,736 7,719,902 (단위: 원) 금 융 원 가 당반기 전반기 이자비용 - 102,205,097 24. 법인세비용 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당반기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 25. 주당순이익 기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 기본주당순이익(손실) 회사의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(손실) 507,200,744 649,340,206 1,174,129,860 (116,941,800) 가중평균유통보통주식수(*1) 38,087,875 주 38,087,875 주 23,898,851 주 21,137,732 주 기본주당순이익(손실) 13 17 49 (6) (*1) 가중평균 유통보통주식수 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행주식수 38,307,875 주 38,307,875 주 18,661,597 주 18,564,655 주 자기주식 (220,000)주 (220,000)주 (220,000)주 (220,000)주 유상증자(*1) - - 4,456,692 주 2,228,346 주 신주인수권 행사(*2) - - 1,000,562 주 564,731 주 가중평균유통보통주식수 38,087,875 주 38,087,875 주 23,898,851 주 21,137,732 주 (*1) 전반기 중 유상증자로 발행된 18,434,500주에 대하여 가중평균한 일수를 고려하여 산정하였습니다.(*2) 전반기 중 신주인수권행사로 발행된 주식 1,308,720주에 대하여 가중평균한 일수를 고려하여 산정하였습니다. (2) 희석주당순이익① 당반기 중 희석효과로 희석주당이익을 계산할 때 고려한 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 액면금액 행사가격 청구기간 발행될보통주식수 주식선택권 500 원 1,796원 2019.11.11~2022.11.10 1,000,000 주 ② 당반기 중 보통주의 평균시장가격이 1,533원으로, 이는 주식선택권의 행사가격을 하회하여 반희석화가 발생하므로 당반기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.③ 전반기말 현재 회사는 희석성 잠재적보통주에 해당하는 보통주 청구가능증권을 발행하고 있지 않으므로 전반기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 26. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역 및 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 조정: 2,298,065,700 1,140,228,920 감가상각비 529,240,752 501,288,678 대손상각비 - 104,463,500 기타의대손상각비 - 22,268,127 무형자산상각비 1,423,102,768 12,403,667 이자비용 - 102,205,097 퇴직급여 176,754,749 132,641,724 주식보상비용 142,746,198 - 재고자산평가손실(환입) (6,665,700) 150,617,749 단기투자자산손상차손 - 1,342,573 유형자산처분손실 848,181 - 지분법손익 123,024,082 2,838,180,191 외화환산손실 6,378,751 - 법인세비용 (7,554,835) - 대손충당금환입 (16,383,880) - 당기손익인식금융상품평가이익 (11,056,041) - 당기손익인식금융상품처분이익 (37,311,462) - 종속기업투자처분이익 - (2,717,281,666) 유형자산처분이익 (2,291,667) (180,818) 외화환산이익 (9,963) - 이자수익 (22,756,233) (7,719,902) 순운전자본의 변동: (1,691,355,551) (287,912,408) 재고자산의 감소(증가) (403,520,920) 396,736,380 매출채권의 감소(증가) (3,560,191,702) 978,011,115 기타 미수금의 감소(증가) (15,436,685) 5,288,159 선급금의 감소(증가) 1,793,763,889 (3,266,691) 선급비용의 감소(증가) 73,202,614 18,999,851 미완성프로그램의 감소(증가) (191,087,361) - 장기선급금의 증가 (509,449,600) - 퇴직금의 지급 (120,717,866) - 사외적립자산의 감소 (133,479,499) - 매입채무의 증가(감소) 511,292,258 (1,732,423,701) 기타채무의 증가(감소) 894,571,778 6,992,531 미지급비용의 증가(감소) (6,135,557) 47,340,733 선수금의 증가(감소) (24,166,900) (5,590,785) (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 토지 및 건물의 투자부동산으로 대체 597,683,194 - 기계장치, 집기비품 등의 처분 미수금 265,322,588 - 27. 우발상황 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 회사는 추첨식 인쇄 및 전자 결합복권 제조 용역계약과 관련하여 ㈜나눔로또에 장기투자자산 50백만원을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 회사는 영상물 제작유통사업과 관련하여 월트디즈니 외 여러회사가 출시하는 특정 영화에 대하여 일정기간 DVD 및 VHS를 독점적, 배타적으로 제작 판매할 수 있는계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 당기말 및 전기말 현재 각각 587 백만원과 1,123 백만원의 선급금을 계상하고 있으며, 이는 향후 영상물의 판매시 지급하여야 할 수수료와 상계될 예정입니다. (3) 당반기말 현재 회사는 방송프로그램 제작 사업과 관련하여 작가 등과 전속계약을 체결하고 있습니다. (4) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증내역 제공자 보증금액 채권자 계약이행보증 등 서울보증보험㈜ 2,018,832,560 ㈜나눔로또 등 (5) 당기말 현재 회사는 건물, 기계장치, 시설장치, 집기비품 및 재고자산에 대하여 5,045백만원(부보금액)의 종합보험에 가입하고 있으며, 복권발행 관련 배상책임보험(부보금액 2,400백만원) 등에 가입하고 있습니다. 28. 특수관계자 거래 (1) 지배·종속기업 등 현황1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 특수관 계자의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 특수관계 범주 회사명 지배기업 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 종속기업 ㈜필름부티크, ㈜에프엔씨프로덕션 기타특수관계자 FNC Music Japan Inc., ㈜에프엔씨아카데미, 아이펀시,(유)학교2015문화산업전문회사, KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁 제5호, 상해홍습문화전파유한공사, ㈜오엔이컴퍼니, Suning Universal Media Co.Ltd., 주요 주주 및 경영진 ② 전기말 특수관계 범주 회사명 지배기업 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 기타특수관계자 FNC Music Japan Inc., ㈜에프엔씨아카데미, 아이펀시,(유)학교2015문화산업전문회사, KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁 제5호, 상해홍습문화전파유한공사, Suning Universal Media Co. Ltd., 주요 주주 및 경영진 2) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 당반기말 전기말 ㈜필름부티크 80.0 - ㈜에프엔씨프로덕션 100.0 - (2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위: 원) 특수관계자명 매출 매입 등 지배기업 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 203,500 340,611,775 종속기업 ㈜에프엔씨프로덕션 (*) 90,000,000 45,000,000 기타특수관계자 상해홍습문화전파유한공사 33,422,195 - 합 계 123,625,695 385,611,775 (*) 당반기말 현재 회사는 종속기업인 ㈜에프엔씨프로덕션과 경영지원 제공 계약을 체결하고 있으며, 이로 인 해 발생한 금액 90백만원을 회사의 매출로 계상하고 있습니다. 2) 전반기 가. 회사는 전반기 중 회사의 주주인 NZKD 원 인베스트먼트에게 종속기업인 YES SHOP LTD. 투자주식 전부를 3,366,887천원(장부금액 : 516,409천원)에 매각하였으며, 임원에게 종속기업인 ㈜예스샵코리아 투자주식 전부를 16,018천원(장부금액 : 13,495천원)에 매각하였습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 말 (단위: 원) 특수관계자명 매출채권 등 매입채무 지배기업 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 - 144,100,000 종속기업 ㈜에프엔씨프로덕션(*) 388,071,546 49,500,000 기타특수관계자 상해홍습문화전파유한공사 33,432,158 - 합 계 421,503,704 193,600,000 (*) 당반기 중 회사는 ㈜에프엔씨프로덕션에 예능편집기 등 유형자산과 임차보증금을 장부가액(265,323천원)으로 양도하였으며, 당반기말 현재 미회수 채권 잔액 289,072천원(부가가치세 포함)이 포함되어 있습니다. 2) 전기말 (단위: 원) 특수관계자명 매출채권 등 미지급금 지배기업 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 128,353,500 20,052,000 기타 YES SHOP LTD. (*) 13,363,080 - 합 계 141,716,580 20,052,000 (*) 회사는 YES SHOP LTD.의 채권 13,363천원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당반기와 전반기 중 특수관계 자와의 자금거래는 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위: 원) 특수관계자명 자금대여 자금차입 현금출자 대여 회수 차입 회수 종속기업 ㈜에프엔씨프로덕션 - - - - 900,000,000 ㈜필름부티크 - - - - 1,300,000,000 합 계 - - - - 2,200,000,000 2) 전반기 (단위: 원) 특수관계자명 자금대여 자금차입 현금출자 대여 회수 차입 회수 종속기업 YES SHOP LTD. - - - - 2,894,890,868 상기 사항 이외에 회사는 전반기 중 지배기업인 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 외 9인 으로부터 28,850백만원(유상증자 주식수 18,434,500주, 1주당 유상증자 금액 1,565원)의 유상증자를 받았습니다. (5) 당반기말 현재 회사는 특수관계자와의 지급보증 및 담보제공 내역이 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 급여 356,528,016 154,630,040 주식보상비용 142,746,198 - 퇴직급여 13,312,800 27,249,630 합 계 512,587,014 181,879,670 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제19기반기 매출채권 5,286 139 2.6 미수금 514 137 26.6 합 계 5,800 276 4.7 제18기 매출채권 1,732 139 8.0 미수금 234 153 65.4 합 계 6,276 292 4.6 제17기 매출채권 2,869 432 15.1 미수금 412 382 92.7 합 계 3,728 814 21.8 ( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제19기 반기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 292,391 814,139 764,709 2. 순대손처리액(①－②±③) - (776,984) (8,630) ① 대손처리액(상각채권액) - - (7,862) ② 상각채권회수액 - (2,580) - ③ 기타증감액 - (774,404) (768) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (16,384) 255,236 58,060 4. 기말 대손충당금 잔액합계 276,007 292,391 814,139 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권등의 기말잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거 4년간 대 손경험율을 토대로 하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험율을 산정함에 있어서 대손금의 해 당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세시행령 제62조 제1항 각호와 같다. 한 편 거래처가 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 대손경험률에 불구하구 매출채권잔액의 30%를 설정 한 후 1년 경 과시 50%, 2년 경과시 100%로 상향조정하고 있습니다.① 완전자본잠식상태에 있거나 부채비율이 500%이상인 상태에 있는 경우② 3년 연속 영업손실이 발생하는 경우③ 최근 3년 연속 이자보상배율이 1미만인 경우④ 외부감사인의 감사의견이 부적정 또는 적정인 경우⑤ 기타 이와 준하는 상태에 있는 경우 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 5,017,697 5,596 - 139,039 5,162,332 특수관계자 123,422 - - - 123,422 계 5,141,119 5,596 - 139,039 5,285,754 구성비율 97.4 - - 2.6 100.0 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제19기 반기 제18기 제17기 비고 인쇄부문 원재료 89,268 103,334 78,296 - 재공품 138,142 82,504 130,348 - 제품 - - - - 상품 - - - - 제작물 - - - - 소계 227,410 185,838 208,644 - 영화콘텐츠부문 원재료 - - - - 재공품 - - - - 제품 62,753 16,436 371,813 - 상품 - - 83,687 - 제작물 - - - - 소계 859,591 16,436 455,500 - 미디어제작부문 원재료 - - - - 재공품 - - - - 제품 - - - - 상품 - - - - 제작물 447,445 125,148 - - 소계 447,445 125,148 - - 홈쇼핑IT도매부문 원재료 - - - - 재공품 - - - - 제품 - - - - 상품 - - 267,333 - 제작물 - - - - 소계 - - 267,333 - 합 계 원재료 89,268 103,334 78,296 - 재공품 138,142 82,504 130,348 - 제품 62,753 16,436 371,813 - 상품 - - 351,020 - 제작물 447,445 125,148 - - 합계 737,608 327,422 931,477 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.61% 0.75% 4.00% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 44회 13회 16회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 2017년 6월 30일 오전10시 재고자산 실사를 시행하였음. - 실사참가자 : 사업부별 재고담당직원, 회계담당직원 - 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음. 다. 공정가치 평가 절차요약 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) 현금및현금성자산 3,365,775,312 3,365,775,312 2,051,354,669 2,051,354,669 단기투자자산 11,009,672,701 11,009,672,701 16,089,740,688 16,089,740,688 장기투자자산(*2) 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 소 계 14,425,448,013 14,425,448,013 18,191,095,357 18,191,095,357 금융부채(*1) 단기차입금 - - - - 소 계 - - - - (*1) 매출채권, 매입채무 및 기타금융자산, 기타금융부채 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 장기투자자산 인쇄협동조합 출자금 500,000 500,000 경기인쇄조합 출자금 2,000,000 2,000,000 보스톤글로벌영상콘텐츠조합 135,763,963 135,763,963 일렉트론바이오 223,469,607 223,469,607 한국디엠비 38,467,512 38,467,512 에어이노베이션코리아㈜ 1,040,000,000 - 화이-워너콘텐츠 투자조합 500,000,000 - 합 계 1,940,201,082 400,201,082 상기의 주식 및 출자금은 비상장 지분상품이며, 만기보유증권 및 장기투자자산은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였으며, 손상차손 사유 발생시 손상차손(또는 손상차손 인식후 손상차손환입)을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 1) 당반기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기투자자산 11,009,672,701 - - 11,009,672,701 장기투자자산 50,000,000 - - 50,000,000 합 계 11,059,672,701 - - 11,059,672,701 2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기투자자산 16,089,740,688 - - 16,089,740,688 장기투자자산 50,000,000 - - 50,000,000 합 계 16,139,740,688 - - 16,139,740,688 당반기와 전기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동1) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.2) 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동내역은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기(당기) 반기 성운회계법인 - - 제18기(전기) 성운회계법인 적정 - 제17기(전전기) 성운회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기(당기) 반기 성운회계법인 연결재무제표등K-IFRS 외부회계감사내부회계관리제도 검토 65 - 제18기(전기) 성운회계법인 연결재무제표등K-IFRS 외부회계감사내부회계관리제도 검토 65 1,050 제17기(전전기) 성운회계법인 연결재무제표등K-IFRS 외부회계감사내부회계관리제도 검토 65 1,102 ※ 제19기 반기의 보수금액은 연간 계약금액임. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당기) 반기 - - - - - - - - - - 제18기(전기) - - - - - - - - - - 제17기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경- 해당사항 없음. 5. 내부회계관리제도 구 분 제19기 반기 제18기 제17기 내부회계관리제도 검토의견 - 특이사항 없음 특이사항 없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사, 1인의 사외이사 등 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 정해균 17-01 17.02.16 제18기 재무제표 승인의 건내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 17-02 17.03.07 정기주주총회 소집의 건제18기 영업보고서 승인의 건내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 찬성 17-03 17.03.24 이사 보수 결정의 건감사 보수 결정의 건타법인 지분투자의 건 가결 찬성 17-04 17.04.19 (주)에프엔씨프로덕션 법인설립 및 출자의 건타법인출자의 건 가결 찬성 17-05 17.04.27 타조합출자의 건 가결 찬성 17-06 17.06.23 사내규정 개정의 건 가결 찬성 다. 이사회내 위원회- 해당사항 없음. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항2017년 06월 30일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. (2) 이사 선임 및 구성현황 구분 성명 추천인 선임배경 및 활동분야 회사와의거래(*) 최대주주등과의 관계 사내이사 한성호 이사회 경영총괄 해당없음 임원 안석준 이사회 경영총괄 계열회사 임원 한승훈 이사회 미디어제작 총괄 임원 사외이사 정해균 이사회 경영자문 해당없음 (*) 회사와의 거래내역 기준기간은 2017년 1월 1일 ~ 2017년 6월 30일입니다. 마. 사외이사의 전문성당사는 본 보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 17-01 17.02.16 제18기 재무제표 승인의 건내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 17-02 17.03.07 정기주주총회 소집의 건제18기 영업보고서 승인의 건내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 17-03 17.03.24 이사 보수 결정의 건감사 보수 결정의 건타법인 지분투자의 건 가결 17-04 17.04.19 (주)에프엔씨프로덕션 법인설립 및 출자의 건타법인출자의 건 가결 17-05 17.04.27 타조합출자의 건 가결 17-06 17.06.23 사내규정 개정의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 (1) 집중투표제의 채택여부 당사는 본 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 본 보고서 제출일 현재 정관상 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)에프엔씨엔터테인먼트 본인 보통주 11,608,466 30.30 11,608,466 30.30 - 한성호 임원 보통주 3,194,888 8.34 3,194,888 8.34 - 한승훈 임원 보통주 958,466 2.50 958,466 2.50 - 김영선 임원 보통주 447,284 1.17 447,284 1.17 - 조성완 공동보유자 보통주 383,386 1.00 383,386 1.00 - 김재양 공동보유자 보통주 191,693 0.50 191,693 0.50 - 안석준 계열회사 임원 보통주 118,400 0.31 118,400 0.31 - 정춘선 계열회사 임원 보통주 63,897 0.17 63,897 0.17 - 계 보통주 16,966,480 44.29 16,966,480 44.29 - 기타 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에프엔씨엔터테인먼트 12,748 한성호 22.02 - - 한성호 22.02 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 - 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일 (2016.12.31) 기준 주주수임. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 134,050 부채총계 27,906 자본총계 106,144 매출액 91,417 영업이익 -2,517 당기순이익 -6,340 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 (주)에프엔씨엔터테인먼트는 종합엔터테인먼트 및 음반, 음원사업 등을 영위하는 회사로 2006년 12월에 설립되었으며, 2014년 12월 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 있습니다. 나. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016년 06월 08일 (주)에프엔씨엔터테인먼트 11,608,466 30.30 - 2015년 06월 18일 NZKD One InvestmentGroup Limited 1,262,938 7.52 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)에프엔씨엔터테인먼트 11,608,466 30.30 - 한성호 3,194,888 8.34 - 우리사주조합 - - - 라. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,492 99.73 18,442,313 48.14 - 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제 ①항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제 542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 16에 따라 주식예탁증서(D.R)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 8. 근로자복지기본법 제32조의2 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ ④ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월이내 주주명부폐쇄시기 제 17 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1 월 1 일부터 1 월 31 일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12 월 31 일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 회일 2주간 전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권,일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권( 8 종 ) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 서울신문 바. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 천주,원) 종 류 17년6월 17년5월 17년4월 17년3월 17년2월 17년1월 보통주 최 고 1,715 1,660 1,930 1,480 1,600 1,740 최 저 1,555 1,555 1,355 1,295 1,480 1,500 월간거래량 3,224 11,972 19,626 1,663 941 1,146 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 한성호 남 1974년 01월 회장 등기임원 상근 경영총괄 (현) 에프엔씨엔터테인먼트 대표이사 회장 3,194,888 - 1년1개월 2019년 06월 08일 안석준 남 1969년 03월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 뉴욕대학교 대학원 뮤직테크놀로지학과 석사워너뮤직코리아 부사장(2007) CJ E 음악사업부문 본부장(2009) CJ E 음악사업부문 대표(2012~2016)(현) 에프엔씨에드컬쳐 대표이사 118,400 - 7개월 2019년 12월 28일 한승훈 남 1980년 09월 전무 등기임원 상근 미디어제작부문 (현) 에프엔씨엔터테인먼트 소속 프로듀싱 총괄(현) 에프엔씨엔터테인먼트 부대표 958,466 - 1년1개월 2019년 06월 08일 정해균 남 1973년 08월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 명지대학교 중어중문학과 대학원(학위) 중부지방세무사회 조세제도연구위원회위원 (현) 고양지역세무사회 연수이사 (현) 고양지역세무사회 멘토링위원 (현) 고양세무서 납세자보호위원회 위원 (현) 고양시 세입세출결산검사위원 (현) 정해균세무회계사무소 대표세무사 - - 1년1개월 2019년 06월 08일 박주택 남 1956년 07월 김사 등기임원 비상근 감사 국가정보원 처장 정부부처조정관 장기간 역임 감사팀장, 감찰처장 및 총리실 파견 (현) 국가안보전략연구소 정책자문 - - 1년1개월 2019년 06월 08일 - 타회사 임원 겸임 현황 성 명 회사명 직위 비 고 한성호 (주)에프엔씨엔터테인먼트 대표이사 - FNC Music Japan Inc. 등기이사 - 안석준 (주)에프엔씨프로덕션 대표이사 - (주)필름부티크 등기이사 - 한승훈 (주)에프엔씨엔터테인먼트 등기이사 - (주)에프엔씨아카데미 등기감사 - 상해홍습문화전파유한공사 등기이사 - 직원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 에프엔씨애드컬쳐 남 55 - - 3 58 6.9 1,224,956 21,120 - 에프엔씨애드컬쳐 여 33 - - 4 37 4.3 522,479 14,121 - 합 계 88 - - 7 95 5.6 1,747,435 18,394 - (*) 상기 연간급여총액은 2017년 반기 동안 지급된 금액 기준(퇴사자 지급액 포함)이고, 등기임원은 제외되었으며, 1인평균급여액은 연간급여총액을 단순히 직원수(기준일: 2017년 6월 30일 재직인원)로 나눈 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000 - 감사 1 30,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 187,000 37,400 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 175,000 58,333 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6,000 6,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000 6,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 856,477,187 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 856,477,187 - (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 안석준 등기임원 2016년 11월 11일 신주교부 보통주식 1,000,000 - - 1,000,000 2019.11.11~2022.11.10 1,796 - - - - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 1. 회사가 속해있는 기업집단- (주)에프엔씨엔터테인먼트 2. 기업집단에 소속된 회사(기준일 : 2017년 6월 30일) 구분 회사수 회사명 상장사 2 (주)에프엔씨엔터테인먼트(주)에프엔씨애드컬쳐 비상장사 8 FNC MUSIC JAPAN Inc. (주)에프엔씨아카데미아이펀시상해홍습문화전파유한공사(유)학교2015문화산업전문회사KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁 제5호(주)필름부티크(주)에프엔씨프로덕션 3. 계열회사간의 계통도 계통도_20172q.jpg 계통도 4. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성 명 회사명 직위 비 고 한성호 (주)에프엔씨엔터테인먼트 대표이사 - FNC Music Japan Inc. 등기이사 - 안석준 (주)에프엔씨프로덕션 대표이사 - (주)필름부티크 등기이사 - 한승훈 (주)에프엔씨엔터테인먼트 등기이사 - (주)에프엔씨아카데미 등기감사 - 상해홍습문화전파유한공사 등기이사 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 일렉트론바이오(비상장) 2003년 01월 13일 투자 400 4 9.1 223 - - - 4 9.1 223 2,499 -14 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합(비상장) 2009년 01월 09일 투자 500 - 1.6 136 - - - - 1.6 136 11,768 704 에어이노베이션코리아(비상장) 2017년 03월 31일 투자 1,040 - - - 16 1,040 - 16 1.4 1,040 - - (주)필름부티크(비상장) 2017년 04월 19일 사업확대 1,300 - - - 80 1,300 - 80 80.0 1,300 587 -88 (주)에프엔씨프로덕션(비상장) 2017년 04월 20일 사업확대 900 - - - 1,800 900 - 1,800 100.0 900 - - 화이-워너콘텐츠투자조합(비상장) 2017년 04월 27일 투자 500 - - - - 500 - - 10.0 500 - - 합 계 4 - 359 1,896 3,740 - 1,900 - 4,099 - - X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음. 나. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음. 다. 대주주와의 영업거래 (단위 : 천원) 거래상대방 회사와의 관계 매출 등 매입 등 거래기간 에프엔씨엔터테인먼트 지배회사 203 340,611 2017.01.01 ~2017.6.30 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위 : 천원) 거래상대방 회사와의 관계 매출 등 매입 등 거래기간 (주)에프엔씨프로덕션 종속회사 90,000 45,000 2017.01.01 ~2017.6.30 상해홍습문화전파유한공사 기타특수관계자 33,422 - 2017.01.01 ~2017.6.30 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 - 해당사항 없음. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 18 기정기주주총회(2017.3.24) 제1호의안 : 제18기 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건제5호의안 : 임원퇴직금 지급규정 변경의 건 원안대로 승인 - 임시주주총회(2016.12.28) 제1호의안 : 정관 일부 변경의 건제2호의안 : 사내이사 선임의 건제3호의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안대로 승인 - 임시주주총회(2016.6.8) 제1호의안 : 이사선임의 건제2호의안 : 감사선임의 건제3호의안 : 정관일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제 17 기정기주주총회(2016.3.29) 제1호의안 : 제17기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 임시주주총회(2015.11.5) 제1호의안 : 정관일부 변경의 건제2호의안 : 이사선임의 건제3호의안 : 감사선임의 건 원안대로 승인 - 제 16 기정기주주총회(2015.3.27) 제1호의안 : 제16기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 감사선임의 건제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건- 해당사항 없음.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) - 해당사항 없음. 다. 채무보증 현황- 해당사항 없음.라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음. 마. 기타의 우발부채 등- 당반기말 현재 연결회사는 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 증내역 제공자 보증금액 채권자 계약이행보증 등 서울보증보험㈜ 2,018,832,560 ㈜나눔로또 등 - 당반기말 현재 연결회사는 추첨식인쇄 및 전자결합복권 제조용역계약과 관련하여 ㈜나눔로또에 장기투자자산 50백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 상황 가. 제재현황 - 불성실공시법인 지정1) 지정일자 : 2017년 3월 28일2) 대상자 : (주)에프엔씨애드컬쳐3) 내용 : 단일판매, 공급계약해지4) 관련근거 : 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 : 부과벌점 1점(누적 1점) 6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 임직원 공시교육 강화 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음.다. 중소기업기준 검토표- 해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 라. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 3자배정유상증자 2016년 06월 08일 28,850 - 차입금 상환 : 4,531- 운영자금 : 24,319 - 차입금 상환 : 4,531- 작가계약 : 6,196 - - - - - - - 마. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음. 바. 법적위험 변동사항- 해당사항 없음.사. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항- 해당사항 없음.아. 기업인수목적회사의 요건 충족여부- 해당사항 없음. 자. 합병등의 사후정보 - 타법인 주식 출자증권 양수도1) 거래상대방 및 거래내용 구분 내용 대상자산 YES SHOP LIMITED 주식의 양도(주식 20,921,429주, 지분율 100%) 거래상대방 NZKD One Investment Group Limited- 소재지 : British Virgin Island- 대표이사 : Ms.Liu Gina Qier 양도일자 2016년 6월 8일 양도가액 3,366,887,234원 목적 및 내용 투자자금 회수 및 투자사업 정리에 의한 수익성 개선 2) 진행경과 및 일정 구분 일자 외부평가 기간 2016년 5월 17일~ 2016년 6월 7일 이사회 결의일 2016년 6월 8일 양도일 2016년 6월 8일 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) 제출일 2016년 6월 8일 양도 완료일(매매대금 결제일) 2016년 6월 8일 3) 합병등 전후의 재무사항 비교표- 당사는 타법인 주식양도로 인하여 매출액등에 미치는 영향이 없으므로 기재를 생략합니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 차. 녹색경영- 해당사항 없음. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.