SM Life Design 사업보고서 (2023.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 : 해당사항 없음.

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제25기	매출채권	4,924	142	2.9

미수금	53	21	39.6

합 계	4,977	163	3.3

제24기	매출채권	12,078	330	2.7

미수금	70	27	38.6

합 계	12,148	357	2.9

제23기	매출채권	7,031	427	6.1

미수금	155	21	13.5

합 계	7,186	448	6.2

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제25기	제24기	제23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	356,964	448,457	341,684

2. 순대손처리액(①－②±③)	(197,796)	(10,981)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	(197,796)	(10,981)	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	4,550	(80,512)	106,773

4. 기말 대손충당금 잔액합계	163,718	356,964	448,457

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권등의 기말잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거 4년간 대손경험율을 토대로 하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험율을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세시행령 제62조 제1항 각호와 같다. 한편 거래처가 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 대손경험률에 불구하구 매출채권잔액의 30%를 설정 한 후 1년 경과시 50%, 2년 경과시 100%로 상향조정하고 있습니다.① 완전자본잠식상태에 있거나 부채비율이 500%이상인 상태에 있는 경우② 3년 연속 영업손실이 발생하는 경우③ 최근 3년 연속 이자보상배율이 1미만인 경우④ 외부감사인의 감사의견이 부적정 또는 적정인 경우⑤ 기타 이와 준하는 상태에 있는 경우

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	143,563	-	-	142,151	285,714

특수관계자	4,637,919	-	-	-	4,637,919

계	4,781,482	-	-	142,151	4,923,633

구성비율	97.1	-	-	2.9	100.0

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제25기	제24기	제23기	비고

인쇄부문	원재료	17,162	60,323	92,496	-

재공품	14,764	9,378	56	-

소계	31,926	69,701	92,552	-

영화콘텐츠부문	저장품	-	-	10,114	-

제품	-	-	33,762	-

소계	-	-	43,876	-

와인부문	상품	4,559,145	6,268,361	6,546,607	-

소계	4,559,145	6,268,361	6,546,607	-

외식부문	상품	-	106,681	101,147	-

소계	-	106,681	101,147	-

합 계	원재료	17,162	60,323	92,496	-

재공품	14,764	9,378	56	-

저장품	-	-	10,114	-

제품	-	-	33,762	-

상품	4,559,145	6,375,042	6,647,754	-

합계	4,591,071	6,444,743	6,784,182	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.2%	9.5%	11.3%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.4회	5.5회	5.4회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

- 실사일자 : 2024년 1월 2일 오전 9시 30분 재고자산 실사를 시행하였음. - 실사참가자 : 외부감사인(대주회계법인), 사업부별 재고담당직원, 회계담당직원 - 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음.

라. 공정가치평가 내역

당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.1. 금융상품의 범주별 분류연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은 ) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)(1) 당기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	225,325,923	225,325,923

투자부동산의 공정가치	-	-	3,759,447,300	3,759,447,300

합 계	-	-	3,984,773,223	3,984,773,223

(2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	225,325,923	225,325,923

투자부동산의 공정가치	-	-	3,678,467,400	3,678,467,400

합 계	-	-	3,903,793,323	3,903,793,323

당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융상품의 공정가치 서열체계별 분류와 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	공정가치 수준	가치평가기법

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1)	225,325,923	수준 3	-

투자부동산	3,759,447,300	수준 3	감정가액

(*1) 연결회사는 비상장 보통주인 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해 금융감독원 지침(투자대상이 비상장주식인 경우의 공정가치 평가 가이드라인)을 준용하여 원가법을 사용하고 있습니다.

당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.