SM Life Design 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

가. 사업의 개요

1) 인쇄 부문

일반/공연앨범, 화보집, 키트 앨범, 시즌그리팅, 썸머패키지 외 일반 패키지 인쇄물(캘린더, 다이어리, 쇼핑백 등)을 주로 제작하고 있으며, 제품의 완성도를 높이기 위해 제작 공정의 질(Quality)적 측면에 심혈을 기울이고 있습니다. 생산 능력면에서 당사는 인쇄용지, 후가공 및 인쇄설비 관련 원부자재 검토 및 제안으로 원가 경쟁력 확보를 하고 있으며, 자사에 구축된 인쇄설비를 기반으로한 직접생산과 외주생산 비율을 조율하여 보다 높은 수익 창출을 위한 노력을 기울이고 있습니다. 향후 제작원가 절감, Design Data Management, 인쇄 및 제작공정의 품질관리, 제작일정 등의 업무 효율성이 보다 높아질 것입니다.

2) 영화콘텐츠 부문

영화콘텐츠사업본부는 크게 '영화사업과 콘텐츠사업'의 2가지 사업군을 운용하고 있습니다. 영화사업 파트에서는 DVD / 블루레이 / 4K UHD 등의 패키지를 제작 유통하는 홈비디오 분야를 운용하고 있으며, 콘텐츠사업 파트에서는 보유 콘텐츠 자산을 기반으로 회사의 브랜드 가치를 올리기 위한 출판 등의 사업 모델을 기획하고 있습니다.

3) 미디어제작 부문

미디어제작 사업은 제작 주체에 따라서 외주 제작과 방송사 자체 제작으로 나누어 볼 수 있습니다. 외주 제작의 경우 드라마, 예능 등의 콘텐츠를 전문 제작 회사에서 영상 콘텐츠를 제작하여 공급하는 것으로 최근의 추세는 외주 제작 비율이 지속적으로 증가하고 있습니다.

방송통신위원회의 2017년도 방송산업 실태조사 결과 발표 자료에 따르면 2015년 대비 2016년 전체 방송플랫폼의 방송 프로그램 제작과 구매 총 비용은 6.8% 증가하였습니다. 이 중 구매비용은 16.2% 감소하였으며, 자체제작(공동제작 포함)과 외주제작 비용은 전년대비 각각 19.4%, 6.0% 증가하여 방송 영상 콘텐츠 외주 제작 시장의 규모는 증가하고 있는 추세로 볼 수 있습니다.

[표1]전체 방송의 프로그램 제작과 구매 현황

구분	규모 (`15년 → `16년)	증감률

자체제작비용(공동제작 포함)	11,099억원 → 13,255억원	19.4%

외주제작비용(순수외주)	8,576억원 → 9,093억원	6.0%

구매비용(국내외)	5,770억원 → 4,833억원	-16.2%

전체 제작비용	25,450억원 → 27,186억원	6.8%

(*) 자료: 방송통신위원회, 2017년도 방송산업 실태조사 결과 발표 자료

최근 한국 드라마, 한국 예능 같은 국내 방송 콘텐츠가 해외 시장에서도 인기를 끌면서 방송 영상 콘텐츠 제작 업체들은 제작 콘텐츠를 해외 방송사에 판매하며 수익원을 다변화하고 있습니다.

4) 외식 부문

2008년도에 오픈한 “토마틸로”는 2019년 현재 전국 총 1개의 직영과 6개의 가맹점을 개발/운영하고 있으며 지속적인 메뉴 개발과 브랜드 컨셉 개선 노력, 프로모션 활동을 통해 국내 멕시칸 F 자리매김하고 있습니다.

중식당 “청”은 우리 입맛에 맞는 담백한 한국식 중식을 모토로 2004년 삼청동에 오픈하여 많은이들의 꾸준한 사랑을 받아왔으며 2014년 한남동에 리오픈 하였습니다. 비스트로 스타일과 모던한 인테리어 캐주얼한 중식으로 담백하고 깔끔한 중화요리를 즐길 수 있습니다. 특히 제철에 나오는 식재료로 음식하여 철마다 신선한 식재료의 새로운 음식을 맛볼 수 있습니다.

또한, Modern Chinese Comfort 세련된 분위기와 부담없는 가격대인 캐주얼 중식 “청화당”을 런칭하였으며 매장의 규모와 운영 구조에 따라, 가맹주가 직접 조리과정에 참여하고, 매장 전체를 컨트롤 할 수 있는 가맹형 사업 모델을 지향하고 있습니다.

5) 와인유통부문

2011년도에 설립한 ㈜모아엘앤비인터내셔널은 미국 캘리포니아에서 제작되는 프리미엄 와인 브랜드 이모스(emos)를 독점 수입하여 국내 유통합니다. 와인 브랜드 이모스는 미국 프리미엄 와인 산지에서 스타 와인메이커 애론 팟(Aaron Pott)을 비롯한 창조성과 재능을 가진 지역별 와인메이커가 팀을 이루어 엄격하게 제한된 생산량으로 높은 품질을 유지하여 제작되는 와인으로, 와인을 마시는 클래식한 즐거움에 새로운 엔터테인먼트 에너지를 담은 라이프스타일의 조합으로 기획된 새로운 문화 콘텐츠 브랜드 입니다. 캘리포니아 나파 밸리 최상급 컬트 와인 나파 리저브를 포함, 총 12 종류의 레이블을 독점 수입하며, 소비자가 9만원대에서 80만원대까지 소개하고 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황1) 인쇄 부문

SM엔터테인먼트 및 기타 회사의 아티스트 관련 앨범, 화보집 및 포스터, 포토카드 인쇄물을 제작하고 있으며, 제작원가 절감의 실현, 납기준수, 고품질 제품 생산을 위하여 품질 및 일정관리에 만전을 기하고 있습니다. 주요 제작물로는 EXO, NCT(127, dream, WayV), 샤이니, Super Junior, 동방신기 소녀시대, Red Velvet 앨범 및 화보집, 키트앨범 등 아티스트 인쇄물 전반을 수주 및 제작하고 있으며, 뮤지엄 리플렛, 전단, 아티스트 프로필, 프레스킷 등 앨범 뿐만 아니라 일반 인쇄물 수주 영업을 확대하기 위해 노력을 기울이고 있습니다.

2) 영화콘텐츠 부문

2002년부터 꾸준히 사업을 전개하고 있는 홈비디오 사업 파트는 월트디즈니, 폭스, 쇼박스, 워너브러더스 코리아, 판씨네마, CJ ENM, 에이스메이커무비웍스 등 주요 영화사와 부가판권 계약을 맺어 DVD와 Blu-ray, 4K UHD를 기획, 제작하여 대여점, 음반매장, 주요 서점 및 대형 할인매장을 통해 유통하고 있습니다. 주요 작품으로는 PIXAR의 , 등의 애니메이션, MARVEL Studio의 , , 등의 히어로 영화, LUCAS FILM의 시리즈, 디즈니 스튜디오의 , , , 폭스의 , , , 등을 포함한 월트디즈니 픽쳐스 약 1,700여 편 외에 쇼박스, 워너브러더스 코리아, CJ ENM, 에이스메이커무비웍스의 한국 영화 약 500여 편, 수입사인 판씨네마의 등 외화 약 200여 편 등이 있습니다. 콘텐츠 사업 파트에서는 아티스트의 초상 등을 활용한 굿즈 개발 및 제작 유통을 진행하고 있으며, 디즈니 등의 IP를 활용한 MD 상품도 개발하고 있습니다. 그룹사 내의 역량을 골고루 활용할 수 있는 출판 등의 신사업 등을 꾸준히 기획하고 있는 중입니다. 3) 미디어제작 부문 당사는 2016년 미디어 제작 사업에 진출하였고, 2017년부터 본격적으로 방송 콘텐츠 제작 사업을 활발하게 진행하고 있으며, 글로벌 플랫폼, 공중파 등에서 다양한 레퍼런스를 쌓았습니다. 제작 드라마는 넷플릭스 '마이 온리 러브송', SBS 주말드라마 '언니는 살아있다' , KBS2 미니시리즈 '란제리소녀시대' 등을 제작하였습니다. 2018년에는 SBS 수목드라마 '황후의 품격'을 제작하였고 2018년 미니시리즈 최고 시청률(17.4%)를 기록하였습니다. 또한 새로운 드라마 시장으로 떠오르고 있는 웹드라마 시장에 진출하여 의미있는 성과를 보여주고 있습니다. 새롭게 떠오르는 시장인 웹드라마에도 진출하여 '써스데이 시즌 34', '연애는 무슨 연애', '네맛대로 하는 연애' 등의 작품에 공동제작으로 참여하였습니다. 4) 외식 부문 2003년에 설립된 외식전문기업 비컨홀딩스는2004년 삼청동에 오픈한 이래, 2014년 한남동으로 본점을 이전하며 서울의 대표적인 고급 중식당으로 새로운 10년을 열어 가고 있습니다. 고급셀렉 다이닝의 대명사인 갤러리아 백화점 압구정 고메494점(2005년)과 대전 타임월드점(2015년), 메종 글래드 제주 호텔점(2019)등에서 상위권 매출을 유지하며 중식당 청을 중화요리 전문 고급 브랜드로 키워가고 있습니다. 또한 2016년 핵심소스 중앙 생산 시스템 및 레서피 표준화를 기반으로 프랜차이즈형 캐주얼 브랜드인 청화당을 런칭하고, 롯데백화점 강남점, 롯데백화점 구리점 입점하였으며 운영중입니다. 2020년 신규가맹점 청 갤러리아광교점, 고메494 나인원한남, 경주라한호텔 오픈하였고, 신규직영점 몬드리안호텔 차이나룸을 오픈하였습니다. 토마틸로는 핵심소스와 가공 육류 아웃소싱 생산 및 유통체계 구축 및 직영 매장으로 충분한 운영 노하우로 축적된 레서피 표준화와 서비스 교육을 포함한 운영 매뉴얼로 가맹사업 개시를 진행하고 있습니다. 5 )와인유통부문 본격적으로 유통을 시작, 유통업체와 연계하여 국내 및 해외 시장에 소개하고 반응을 태핑하는 단계입니다. 2020년 9월 기준, 국내 3대 백화점의 본점을 포함한 5개점(신세계백화점 본점, 강남점, 부산 센텀시티점, 현대백화점 압구정본점, 롯데백화점 본점), 갤러리아 명품관, SSG마켓 청담점, 레드텅 부티크 와인하우스 압구정점, 서래점 및 나인원한남 고메494에서 판매되고 있으며 호텔, 파인 다니잉 레스토랑 등과 연계한 프로모션을 통해 판매처 확장 및 브랜드 구축에 주력하고 있습니다. (2) 경쟁구조 및 점유율1) 인쇄 부문 앨범 제작사양 분석 및 문제점 파악, 최신 업계 동향 파악을 위한 시장조사 및 트렌드 분석, 신규 Concept 제안, Quality유지를 위한 품질관리 강화 등 앨범 제작의 핵심 경쟁력을 구축하고 있습니 다. 고품질의 제품을 생산하여 앨범의 소장가치를 중요하게 생각하는 구매자들로 하여금 차별화된 제품을 만들어 팬들의 구매 욕구를 자극하고, 클레임의 최소화, 고객만족도를 높이는데 주력 할 것입니다. 보편적 흐름을 쫓아가는 것보다 우리만의 독창성, 기존의 법칙을 깰 수 있는 보다 독특하고 창의적인 앨범이 출시될 수 있도록 최선의 노력을 다할 것이며, CD 및 키트앨범 대체 가능한 신규 매체 개발을 통한 음반시장 경쟁력 확보, 시장 점유율, 앨범 매출 증대에 만전을 기할 것입니다. 2) 영화콘텐츠 부문 당사는 전세계 영화시장의 25%를 차지하고 있는 월트디즈니의 패키지미디어 판권을 보유하고 있을 뿐 아니라 국내 메이저 영화사인 워너 브러더스 코리아, 에이스메이커무비웍스와 국내 대표 수입사인 판씨네마와 부가판권社 CJ ENM, KTH의 패키지미디어 판권을 보유함으로써 안정적인 콘텐츠 수급을 하고 있습니다. 또한 폭스의 패키지미디어 판권을 확보함으로써 국내 M/S 1위 업체로서 시장을 선도하는 역할을 더욱 공고히 하게 될 것으로 예상되며 1,000 종에 육박하는 라이브러리와 매년 350 여 종의 타이틀을 제작/유통함으로써 타사에 비해 유통경쟁에 우위를 점하고 있습니다. 콘텐츠 부문에서는 안정적인 사업 모델을 구축하는 데 역량을 쏟을 예정입니다. 3) 미디어제작 부문 방송 영상 콘텐츠 제작의 외주 제작 비율이 증가하며 외주 제작사 또한 지속적으로 증가하였습니다. 한국콘텐츠진흥원(2015)의 '방송 외주제작 25년의 성과와 과제'에 따르면 2013년 기준으로 1건 이상의 방송용 영상물 제작을 통하여 매출을 올리고 있는 방송영상독립제작사 수는 503개 사업체로 기록되어 있습니다. 방송통신위원회의 '2016년 방송시장 경쟁상황 평가'에 따르면 지상파 방송사와 유료 방송 채널에 실제 프로그램 공급 실적이 있는 외주제작사 개수는 2014년 549개, 2015년 633개 업체로 기록되어 있습니다. 방송 영상 콘텐츠 제작 사업은 전체 제작사에 대한 구체적인 통계 자료가 없기 때문에 정확한 시장 점유율을 산정하기 어렵습니다. 4) 외식 부문 토마틸로는 아직까지 점유율이 낮은 편인게 사실입니다. 최근 설문 기준 타코벨이 76%, 온더보더 53.6%, 감성타코 38.0%의 인지도를 수용하고 있다면(복수응답기준) 토마틸로는 현재 13.7%의 인지도를 보여주며 특히, 20~24세 사이에서 취약하다는 결과가 나왔습니다. 하지만 상대적으로 30~39세의 해외거주 경험이 있는 사람들은 토마틸로를 선호하며, 한번 이상 방문한 고객들의 재방문율이 높은 것으로 토마틸로의 강점을 보여줄 수 있습니다. 5) 와인유통부문 관세청 유니패스의 ‘와인품목별 수출입실적’에 따르면 2019년 국내 와인 시장의 전체 규모는 수입금액 기준 약 6.3% 상승한 2억5,200만달러이며 이 중 미국 와인은 수입금액 기준 약 3천 400만 달러로 프랑스, 칠레에 이어 3번째로 큰 수입액입니다. 특히 2019년부터 이탈리아 와인을 제치고 국내 수입 와인 3위에 오르며 미국 와인에 대한 수요가 높아 졌으며, 미국 와인의 병당 평균 가격이 2010년 약 40달러에서 2019년 약 80달러로 상승하는 추세를 종합하면, 국내에서 고가의 퀄리티 미국 와인(컬트, 부티크 와인)이 선호되고 있음을 의미합니다. 미국 나파 밸리에서 300~ 600상자만 한정 생산하는 와인은 갈수록 이러한 추세를 바탕으로 국내 와인 수입회사들의 치열한 브랜드 경쟁을 통해 한국에 공급되며, 제한적인 물량으로 국내 시장에 마니아 고객층과 수요가 형성되어 있습니다. (3) 향후전망1) 인쇄 부문 SM, FNC 등 음악앨범, 화보집, 키트앨범, 시즌그리팅 외 리패키지, 스페셜 버전, 프로그램북, 신년키트, 서식인쇄물(명함, 봉투, 쇼핑백 등) 사업영역을 넓히고 있습니다. 엔터테인먼트의 음반인쇄 시장은 앞으로도 꾸준한 매출 성장이 이루어질 것으로 기대 됩니다. 특히, 2000년대 한류 열풍의 물꼬를 트고 2010년대에는 세계화 흐름에 앞장서는 역할을 아이돌이 해내면서 아이돌 음악은 대한민국을 대표하는 하나의 음악 장르로 굳어져, 국내 음반시장의 중심에 선 아이돌로 인해 엔터테인먼트社의 매출 증대에 큰 영향을 미치고 있습니다. 이에 발맞추어 현재 개발 단계에 있는 CD, 키트앨범을 대체할 수 있는 매체를 개발하여 언제 어디서나 편리하게 음악을 들을 수 있는, 팬덤의 소장 욕구를 더욱 자극하고 구매욕구를 충족할 만한 신규 매체로 음반시장에 자리매김 할 수 있는 상황을 마련할 계획입니다. 앨범 제작을 위한 기획 및 디자인, 인쇄 제작의 Quality를 높여 음반시장뿐만 아니라 국내 일반 상업인쇄 전반의 시장 발전에 기여하고자 합니다. 2) 영화콘텐츠 부문 2020년 4분기에는 영화사업 부문에서 월트디즈니 , FOX , 워너브러더스 코리아 , 에이스메이커무비웍스 , , 판씨네마 , 콘텐츠사업 부문에서 2021 시즌그리팅>이 출시를 앞두고 있어 주력해 오고 있던 영화 패키지미디어 사업을 더 공고히 함과 동시에 콘텐츠 시장의 발전에 기여하고자 합니다. 또한 신규 IP확보를 함으로써 영화뿐만 아니라 2차, 3차 산업 군으로 재 가공할 수 있도록 발판을 만들고자 하며, 콘텐츠를 기반으로 Lifestyle을 집약할 수 있는 공간과 콘텐츠를 구축하기 위한 기획을 준비하면서 국내외 고객들에게 당사 브랜드를 경험하는 기회를 제공하고 공유하는 데 기여할 것입니다. 더불어 아티스트 IP를 활용한 다양한 굿즈를 지속적으로 개발, 제작, 유통함으로써 원 소스 멀티 유즈를 지속적으로 실현해 나가려 합니다. 3) 미디어제작 부문 당사는 양질의 콘텐츠를 제작하여 국내, 외 시청자들에게 선보일 예정입니다. 우수한 제작 인력과 검증된 작가 및 감독을 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 드라마 제작 영역을 확장할 계획입니다. 해외 판권 확보 및 협찬, PPL등으로 부가 수익을 창출할 계획입니다. 또한 웹드라마 제작 등 모바일 기반의 플랫폼에 진출하여 변화에 빠르게 대처하고자 합니다. 4) 외식 부문 토마틸로, 청, 청화당만의 브랜드 아이덴티티를 강하게 확보할 예정입니다. 지금까지 연령이 어릴수록 브랜드에 대한 인식이 더욱 없는 편이었고 매장입지가 주로 오피스 상권에 위치하였지만 조금 더 공격적인 매장 위치에 트랜디하며 젊은층을 겨냥한 메뉴 및 프로모션에 집중할 예정입니다. 동종업계의 브랜드도 많이 생기고 고객의 니즈와 특성이 다양해짐에 따라 계속적으로 변화할 것을 대비할 예정입니다. 2012년 9500억원에서 지난해 4조원대로 커진 가정간편식(HMR), 밀키트의 식품기업을 집중적으로 검토하고 준비해서 간식, 혹은 주식으로 비컨홀딩스의 전용상품을 노출시키도록 기반을 다져 나갈 것입니다. 5) 와인유통부문 시장의 규모가 커질수록 대중적인 와인과 고급 와인 사이의 선이 명확화 될 것이며 전세계적으로 와인에 대한 소비 취향은 30대 중반에 시작하고 30대 후반~50대 중반 소비자에서 수익성이 극대화되는 것으로 나타나고 있으며, 가격 대비 품질도 중요시되어 가격대 별 뚜렷하게 구분되어 경쟁하는 시장이 될 것으로 전망하고 있습니다. ㈜모아엘앤비인터내셔널는 대중적인 가격대의 제품군을 출시하여 레스토랑을 중심으로 본격 유통하고 B2B 영업력을 강화하여 21년에는 매출이 2배 이상 성장할 것으로 예상됩니다. (4) 조직도 조직도_2020.09.30.jpg 조직도_2020.09.30 다. 주요 제품 및 원재료 등 (가) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 주요상표 2020년 3분기매출액 2019년매출액 비 고 인쇄부문 인쇄 포스터,화보집 등 13,632 21,236 - 콘텐츠부문 영상유통 DVD, 영화 등 1,401 3,204 - 미디어부문 드라마제작 드라마 - 7,924 - 외식부문 푸드 푸드 2,598 3,541 기타부문 물류,임대와인유통 물류,임대와인유통 908 1,076 - (나) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원 ) 품 목 제22기 3분기 제21기 제20기 앨범 내수 2,594 2,477 - 포스터 내수 174 174 - 화보집 내수 6,541 5,835 - 키트앨범 내수 2,731 2,088 - 기타MD 내수 3,404 1,502 - 연금복권 내수 - 19.43 19.43 고속버스승차권 내수 - 6.68 6.68 감열입장권 내수 - 12.23 12.23 맥주증지 내수 - 16.87 16.87 (다) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품목 구체적 용도 매입액 비 고 원 재 료 국내 용지,잉크 인쇄 392,796 - 소 계 392,796 외주가공비 국내 인쇄부문 인쇄 11,227,494 - 국내 콘텐츠부문 VHS, DVD 268,538 - 소 계 11,496,032 - 합 계 - 11,888,828 - (라) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제22기 3분기 제21기 제20기 비 고(단위) 130아르떼 국내 78,463 78,463 - R 150모조지 국내 44,203 44,203 - R 150스노우지 국내 44,734 44,734 - R 먹 국내 5,400 5,400 - Kg 청 국내 6,300 6,300 - Kg 적 국내 5,800 5,800 - Kg 황 국내 5,600 5,600 - Kg 복권용지4종 국내 - 1,940,000 1,940,000 T 감열지 국내 - 440 440 Sq/m UV 황 국내 - 20,800 20,800 Kg UV 청 국내 - 19,650 21,300 Kg UV 적 국내 - 19,600 21,200 Kg UV 먹 국내 - 19,950 21,900 Kg 라. 생산 및 설비에 관한 사항 (가) 생산능력 (단위 : 백만부,백만원) 사업부문 품 목 사업소 제22기 3분기 제21기 제20기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 인쇄 추첨식복권 본사 - - 848 16,476 848 16,476 유가증권 본사 - - 552 5,796 552 5,796 앨범,포스터 등 본사 9 9,300 6 6,300 - - 계 9 9,300 1,406 28,572 1,400 22,272 (나) 생산실적 (1) 생산실적 (단위 : 백만부, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제22기 3분기 제21기 제20기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 인쇄 추첨식복권 본사 - - 180 3,498 240 4,639 유가증권 본사 - - 164 1,722 252 2,649 앨범,포스터 등 본사 2 3,933 2 1,635 - - 계 2 3,933 345 6,855 492 7,288 (다) 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 원) 사업소 소재지 구분 기초가액 당기증감 당기상각 당 기장부가액 비고 증가 감소 본사공장종속회사 경기파주서울 토지 5,184,619,464 - - - 5,184,619,464 - 건물 2,842,661,934 23,500,000 - (125,379,802) 2,740,782,132 - 기계장치 837,367,411 - - (81,647,016) 755,720,395 - 차량운반 34,031,355 - (21,279,021) (12,749,334) 3,000 - 시설장치 199,192,010 3,047,546 (3,050,028) (62,741,729) 136,447,799 - 집기비품 294,617,246 416,068,720 (110,706,188) (78,637,141) 521,342,637 - 합계 9,392,489,420 442,616,266 (135,035,237) (361,155,022) 9,338,915,427 - (2) 진행중인 투자해당사항 없음. (3) 향후 투자계획 해당사항 없음. 마. 매출에 관한 사항 (가) 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제22기 3분기 제21기 제20기 인쇄부문 제품 복권,유가증권 수출 - - - 내수 - 5,220,897 7,288,451 합계 - 5,220,897 7,288,451 아티스트인쇄물 수출 - - - 내수 13,632,283 16,015,222 1,860,820 합계 13,632,283 16,015,222 1,860,820 영화콘텐츠부문 DVDBD 수출 - - - 내수 1,392,259 3,192,057 3,593,508 합계 1,392,259 3,192,057 3,593,508 영화 영화 수출 - - - 내수 9,113 11,923 19,855 합계 9,113 11,923 19,855 미디어제작부문 드라마 드라마 수출 - - - 내수 - 7,923,776 6,364,224 합계 - 7,923,776 6,364,224 외식부문 푸드 푸드 수출 - - - 내수 2,598,499 3,540,661 - 합계 2,598,499 3,540,661 - 기타부문 물류,임대와인유통 물류,임대와인유통 수출 - - - 내수 907,505 1,076,689 904,496 합계 907,505 1,076,689 904,496 합 계 수 출 - - - 내 수 18,539,659 36,981,225 20,031,354 합 계 18,539,659 36,981,225 20,031,354 (나) 판매방법 등 (1) 판매경로 품목 구분 판매경로 인쇄부문 국내 기타 (수주 받아 납품) 수출 - 영화콘텐츠부문(DVD, BD) 국내 에스엠라이프디자인그룹 → 도매상 → 소비자 에스엠라이프디자인그룹 → 인터넷쇼핑몰 → 소비자 기타 수출 에스엠라이프디자인그룹 → 도매상 → 소비자 기타 미디어제작부문(드라마) 국내 에스엠라이프디자인그룹 → 방송국 → 소비자 기타 수출 기타 외식부문 국내 토마틸로 → 직영매장 → 소비자 토마틸로 → 가맹매장 → 소비자 토마틸로 → 타브랜드 외식매장 → 소비자 비컨홀딩스 → 직영매장 → 소비자 비컨홀딩스 → 가맹매장 → 소비자 수출 - (2) 판매방법 및 조건 국내 판매제품의 특성상 각 사업부문의 영업팀에서 직접 영업활동을 수행하고 있습니다. 일부 제품의 경우는 연간 계약을 맺고 생산, 납품하고 있습니다. (3) 판매전략판매활동은 기본조직 및 영업활동을 계속 유지하며 제품의 신뢰성, 납기준수, 거래처와의 지속적인 마케팅 전략으로 안정적인 수익기반 확보에 주력하며 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보, 생산수율 향상을 통한 납기단축 및 품질보증을 통해 안정적인 거래처 확보에 주력 할 것입니다.(3) 수주상황해당사항 없음. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 바. 시장위험과 위험관리 1. 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환 위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서(회사 경영지원팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 경영지원팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사는 영업활동을 영위함에 있어서 외환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험관리 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 없습니다. (2) 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.1.2 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 연결회사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 회사의 신용기준을 충족하고 있으며, 회사와 다년간 거래해 오고 있습니다. 연결회사는 매출채권에 대해 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (1) 신용위험에 대한 노출보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(현금제외) 4,813,930,607 7,694,174,490 단기투자자산 23,796,188,060 22,556,188,060 기타포괄손익-공정가치 금융자산 267,671,677 267,671,677 당기손익-공정가치 금융자산 1,043,058,480 1,043,058,480 매출채권 3,651,522,308 4,190,345,316 기타채권 170,360,818 219,594,850 기타비유동자산 663,305,062 348,243,800 합 계 34,406,037,012 36,319,276,673 1.3 유동성위험연결회사의 경영지원본부는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 합 계 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년 초과 당분기말 차입금 4,270,880,989 4,319,324,415 87,099,855 4,232,224,560 - 매입채무 2,327,206,495 2,327,206,495 2,327,206,495 - - 기타채무 1,591,323,577 1,591,323,577 1,591,323,577 - - 기타유동부채 126,958,167 126,958,167 126,958,167 - - 기타비유동부채 112,973,368 121,684,568 - - 121,684,568 리스부채 467,239,991 488,304,439 36,522,458 175,315,461 276,466,520 합 계 8,896,582,587 8,974,801,661 4,169,110,552 4,407,540,021 398,151,088 전기말 차입금 4,406,214,319 4,459,181,004 12,575,854 3,436,135,835 1,010,469,315 매입채무 3,002,193,160 3,002,193,160 3,002,193,160 - - 기타채무 1,544,226,910 1,544,226,910 1,544,226,910 - - 기타유동부채 90,999,890 90,999,890 90,999,890 - - 기타비유동부채 134,766,277 147,266,173 - - 147,266,173 리스부채 485,982,984 505,167,044 80,138,120 219,866,470 205,162,454 합 계 9,664,383,540 9,749,034,181 4,730,133,934 3,656,002,305 1,362,897,942 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 2. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함, 리스부채 제외)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 4,270,880,989 4,406,214,319 차감: 현금및현금성자산 4,814,911,287 7,696,322,070 순부채 - - 자본총계 48,037,012,115 48,809,342,871 총자본 48,037,012,115 48,809,342,871 자본조달비율 0.00% 0.00% 사. 파생상품 등에 관한 사항 해당사항 없음. 아. 경영상의 주요계약 등 해당사항 없음. 자. 연구개발활 동 해당사항 없음. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제22기 3분기 제21기 제20기 [유동자산] 39,850,649,177 41,110,784,806 38,276,104,048 [비유동자산] 19,078,432,439 19,244,051,824 18,086,469,743 자산총계 58,929,081,616 60,354,836,630 56,362,573,791 [유동부채] 8,529,116,404 8,342,673,794 4,808,920,540 [비유동부채] 2,362,953,097 3,202,819,965 1,267,519,223 부채총계 10,892,069,501 11,545,493,759 6,076,439,763 지배기업의 소유지분 48,037,012,115 48,809,342,871 50,146,513,516 [자본금] 22,874,577,000 22,874,577,000 22,455,114,000 [자본잉여금] 51,481,467,809 51,481,467,809 50,403,812,021 [자본조정] 856,477,187 856,477,187 610,875,510 [기타포괄손익누계액] (493,216,093) (493,216,093) (493,216,093) [이익잉여금] (26,682,293,788) (25,909,963,032) (22,830,071,922) 비지배주주지분 - - 139,620,512 자본총계 48,037,012,115 48,809,342,871 50,286,134,028 매출액 18,539,659,249 36,981,225,222 20,031,354,198 영업이익 (768,543,102) 423,828,739 (885,955,601) 법인세차감전순이익 (868,736,902) (2,656,662,639) (1,798,283,508) 계속사업이익 (768,870,306) (3,025,656,762) (1,978,479,088) 중단사업이익 - - (37,985,807) 당기순이익 (768,870,306) (3,025,656,762) (2,016,464,895) 지배주주지분 (768,870,306) (3,006,681,418) (1,958,489,010) 비지배지분 - (18,975,344) (57,975,885) 총포괄이익 (772,330,756) (3,098,866,454) (2,093,621,905) 지배주주지분 (772,330,756) (3,079,891,110) (2,035,646,020) 비지배지분 - (18,975,344) (57,975,885) 기본주당순이익 (17) (67) (47) 계속사업주당순이익 (17) (67) (46) 중단사업주당순이익 - - (1) 연결에포함된 회사수 2 2 1 나. 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제22기 3분기 제21기 제20기 [유동자산] 32,855,348,717 35,046,047,461 36,691,095,150 [비유동자산] 19,816,026,588 18,818,398,155 18,582,905,186 자산총계 52,671,375,305 53,864,445,616 55,274,000,336 [유동부채] 3,085,679,786 3,710,424,360 3,891,484,310 [비유동부채] 1,505,322,280 1,301,317,261 1,236,002,510 부채총계 4,591,002,066 5,011,741,621 5,127,486,820 [자본금] 22,874,577,000 22,874,577,000 22,455,114,000 [자본잉여금] 51,481,467,809 51,481,467,809 50,403,812,021 [자본조정] 856,477,187 856,477,187 610,875,510 [기타포괄손익누계액] (558,828,642) (558,828,642) (493,216,093) [이익잉여금] (26,573,320,115) (25,800,989,359) (22,830,071,922) 자본총계 48,080,373,239 48,852,703,995 50,146,513,516 종속기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 15,682,226,875 33,325,087,656 20,031,354,198 영업이익 (117,933,659) 1,073,627,848 (541,355,478) 법인세차감전순이익 (768,870,306) (2,961,177,510) (1,662,347,601) 계속사업이익 (768,870,306) (2,963,320,294) (1,842,543,181) 중단사업이익 - (115,945,829) 당기순이익 (768,870,306) (2,963,320,294) (1,958,489,010) 총포괄이익 (772,330,756) (3,036,529,986) (2,035,646,020) 주당순이익 (17) (66) (47) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2020년 3분기보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 22 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 21 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 유동자산 39,850,649,177 41,110,784,806 현금및현금성자산 4,814,911,287 7,696,322,070 단기투자자산 23,796,188,060 22,556,188,060 매출채권 3,651,522,308 4,190,345,316 기타채권 170,360,818 219,594,850 선급금 1,154,149,764 1,436,273,644 선급비용 48,728,400 34,656,720 재고자산 6,214,788,540 4,977,404,146 비유동자산 19,078,432,439 19,244,051,824 장기투자자산 63,978,275 60,134,696 공정가치금융자산 1,310,730,157 1,310,730,157 유형자산 9,338,915,427 9,392,489,420 투자부동산 2,660,262,715 2,752,962,715 무형자산 2,586,316,114 2,686,832,781 사용권자산 420,877,033 472,537,933 이연법인세자산 289,551,218 210,012,622 기타비유동자산 2,407,801,500 2,358,351,500 자산총계 58,929,081,616 60,354,836,630 부채 유동부채 8,529,116,404 8,342,673,794 매입채무 2,327,206,495 3,002,193,160 기타채무 1,591,323,577 1,544,226,910 기타유동부채 126,958,167 90,999,890 리스부채 206,220,356 292,512,695 계약부채 6,526,820 6,526,820 단기차입금 3,270,880,989 3,406,214,319 유동성장기차입금 1,000,000,000 0 비유동부채 2,362,953,097 3,202,819,965 장기차입금 0 1,000,000,000 순확정급여부채 692,433,920 557,729,225 이연법인세부채 1,296,526,174 1,316,854,174 리스부채 261,019,635 193,470,289 기타비유동부채 112,973,368 134,766,277 부채총계 10,892,069,501 11,545,493,759 자본 지배기업의 소유지분 48,037,012,115 48,809,342,871 자본금 22,874,577,000 22,874,577,000 자본잉여금 51,481,467,809 51,481,467,809 자본조정 856,477,187 856,477,187 기타포괄손익누계액 (493,216,093) (493,216,093) 결손금 (26,682,293,788) (25,909,963,032) 자본총계 48,037,012,115 48,809,342,871 자본과부채총계 58,929,081,616 60,354,836,630 연결 손익계산서 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 6,931,413,998 18,539,659,249 8,814,530,330 26,415,716,219 매출원가 5,296,628,336 14,148,107,596 6,459,115,377 21,194,423,821 매출총이익 1,634,785,662 4,391,551,653 2,355,414,953 5,221,292,398 판매비와관리비 1,754,332,294 5,160,094,755 2,354,463,556 5,431,442,890 영업이익(손실) (119,546,632) (768,543,102) 951,397 (210,150,492) 기타수익 4,861,363 52,806,735 6,167,262 780,964,333 기타비용 35,958,300 242,899,086 191,416,000 478,337,887 금융수익 52,838,584 219,645,025 89,402,581 312,479,502 금융비용 42,558,781 129,746,474 55,157,452 93,765,497 법인세비용차감전순이익(손실) (140,363,766) (868,736,902) (150,052,212) 311,189,959 법인세비용 (57,502,374) (99,866,596) (47,811,291) (84,009,779) 계속사업이익(손실) (82,861,392) (768,870,306) (102,240,921) 395,199,738 당기순이익(손실) (82,861,392) (768,870,306) (102,240,921) 395,199,738 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (82,861,392) (768,870,306) (102,240,921) 414,175,082 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (18,975,344) 주당이익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (2) (17) (2) 9 계속사업이익(손실) (단위 : 원) (2) (17) (2) 9 연결 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (82,861,392) (768,870,306) (102,240,921) 395,199,738 기타포괄손익 0 (3,460,450) 0 54,599 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 (3,460,450) 0 54,599 순확정급여부채의 재측정요소 0 (3,460,450) 0 54,599 당기 총포괄손익 (82,861,392) (772,330,756) (102,240,921) 395,254,337 총 포괄손익의 귀속 지배주주지분 (82,861,392) (772,330,756) (102,240,921) 414,229,681 비지배지분 0 0 0 (18,975,344) 연결 자본변동표 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 결손금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 22,455,114,000 50,403,812,021 610,875,510 (493,216,093) (22,830,071,922) 50,146,513,516 139,620,512 50,286,134,028 당기순이익(손실) 414,175,082 414,175,082 (18,975,344) 395,199,738 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 54,599 54,599 54,599 총 포괄손익 414,229,681 414,229,681 (18,975,344) 395,254,337 유상증자 419,463,000 1,077,655,788 1,497,118,788 1,497,118,788 주식선택권 214,119,297 214,119,297 214,119,297 종속기업의 처분 (120,645,168) (120,645,168) 소유주와의 거래 총액 419,463,000 1,077,655,788 214,119,297 1,711,238,085 (120,645,168) 1,590,592,917 2019.09.30 (기말자본) 22,874,577,000 51,481,467,809 824,994,807 (493,216,093) (22,415,842,241) 52,271,981,282 52,271,981,282 2020.01.01 (기초자본) 22,874,577,000 51,481,467,809 856,477,187 (493,216,093) (25,909,963,032) 48,809,342,871 48,809,342,871 당기순이익(손실) (768,870,306) (768,870,306) (768,870,306) 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (3,460,450) (3,460,450) (3,460,450) 총 포괄손익 (772,330,756) (772,330,756) (772,330,756) 유상증자 주식선택권 종속기업의 처분 소유주와의 거래 총액 2020.09.30 (기말자본) 22,874,577,000 51,481,467,809 856,477,187 (493,216,093) (26,682,293,788) 48,037,012,115 48,037,012,115 연결 현금흐름표 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 영업활동현금흐름 (856,561,548) 3,396,932,764 당기순이익(손실) (768,870,306) 395,199,738 조정 1,268,530,351 1,274,824,110 순운전자본의 변동 (1,614,115,792) 1,428,118,218 이자수취 265,871,224 334,272,377 이자지급 (34,262,725) (23,160,059) 법인세 환급(납부) 26,285,700 (12,321,620) 투자활동현금흐름 (1,690,536,423) 384,865,327 단기투자자산의 감소 0 5,972,104,454 단기대여금의 감소 0 6,120,000 종업원대여금의 감소 4,500,000 9,000,000 장기투자자산의 감소 11,345,285 15,045,410 종속기업투자주식의 처분 0 1,125,000,000 유형자산의 처분 52,373,422 111,001,000 보증금의 감소 46,050,000 506,120,000 단기투자자산의 증가 (1,240,000,000) 0 장기성예금의 증가 (15,188,864) (21,814,541) 유형자산의 취득 (442,616,266) (948,920,454) 무형자산의 취득 (7,000,000) (26,349,000) 보증금의 증가 (100,000,000) (56,553,100) 연결범위의 변동 0 (6,305,888,442) 재무활동현금흐름 (334,312,812) 986,427,488 임대보증금의 증가 0 18,000,000 유상증자 0 1,497,118,788 리스부채의 원금상환 (198,979,482) (367,595,751) 임대보증금의 감소 0 (18,360,000) 단기차입금의 상환 (135,333,330) (142,735,549) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,881,410,783) 4,768,225,579 기초현금및현금성자산 7,696,322,070 3,180,270,817 기말현금및현금성자산 4,814,911,287 7,948,496,396 3. 연결재무제표 주석 1. 일반 사항 주식회사 에스엠라이프디자인그룹은 1998년 12월 29일 자본금 700백만원으로 설립되었으며, 상업인쇄(앨범, 포스터, 화보집 등), 드라마 등 제작 및 멀티미디어사업(DVD복제, 영상물제작 유통 등)을 영위하고 있습니다. 회사는 2018년 5월 18일 주식회사 에스엠라이프디자인그룹으로 상호를 변경하였습니다. 회사의 주식은 2002년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 수 차에 걸쳐 증자를 실시하여 2020년 9월 30일 현재 자본금은 22,875백만원입니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 주식수(주) 구성비(%) 주식수(주) 구성비(%) ㈜에스엠엔터테인먼트 13,483,865 29.9 13,483,865 29.9 유성호 838,926 1.9 838,926 1.9 김영민 120,000 0.3 120,000 0.3 기 타 30,586,363 67.9 30,586,363 67.6 합 계 45,029,154 100 45,029,154 100 (1) 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 당분기말 전기말 결산월 업종 지배지분율(%) 지배지분율(%) 비컨홀딩스 주식회사 한국 100 100 12월 외식업 ㈜모아엘앤비인터내셔널 한국 100 100 12월 와인유통 (2) 연결대상범위의 변동당분기 중 종속기업의 변동내역은 없습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당분기순손익 총포괄손익 비컨홀딩스 주식회사 2,087,220,146 4,525,525,723 (2,438,305,577) 2,598,499,389 (561,883,801) (561,883,801) ㈜모아엘앤비인터내셔널 6,695,082,481 5,125,843,809 1,569,238,672 258,993,450 (178,801,505) (178,801,505) 2) 전기말 (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출(*1) 전기순손익(*1) 총포괄손익(*1) 비컨홀딩스 주식회사 1,851,676,501 3,728,098,277 (1,876,421,776) 2,255,847,157 (685,384,409) (750,996,958) ㈜토마틸로코리아(*2) - - - 1,290,942,580 (187,255,959) (187,255,959) ㈜모아엘앤비인터내셔널 5,597,738,859 3,849,698,682 1,748,040,177 115,804,269 (188,873,475) (188,873,475) (*1) 종속기업의 매출 및 전기순손익, 총포괄손익은 지배력을 획득한 이후의 금액입니다.(*2) 전기중 ㈜토마틸로코리아는 비컨홀딩스 주식회사에 합병 되었습니다. 2. 중요한 회계 정 책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 중간요약재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의 기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없으나, 향후 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결회사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의 이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 재무보고를 위한 개념체계 (2018) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.연결분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융자산(*1) 현금및현금성자산 4,814,911,287 4,814,911,287 7,696,322,070 7,696,322,070 단기투자자산 23,796,188,060 23,796,188,060 22,556,188,060 22,556,188,060 장기투자자산 63,978,275 63,978,275 60,134,696 60,134,696 소계 28,675,077,622 28,675,077,622 30,312,644,826 30,312,644,826 공정가치로 측정되는 금융자산 공정가치금융자산(비유동) 1,310,730,157 1,310,730,157 1,310,730,157 1,310,730,157 금융자산 합계 29,985,807,779 29,985,807,779 31,623,374,983 31,623,374,983 (*1) 매출채권,매입채무 및 기타금융자산 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은 ) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (1) 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 267,671,677 267,671,677 당기손익-공정가치 금융자산 - - 1,043,058,480 1,043,058,480 합계 - - 1,310,730,157 1,310,730,157 (2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 267,671,677 267,671,677 당기손익-공정가치 금융자산 - - 1,043,058,480 1,043,058,480 합계 - - 1,310,730,157 1,310,730,157 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. 5. 영업부문 정보 (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 사업부문 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로는 주로 한국에서 매출활동이 이루어지므로 경영진은 출판부문, 콘텐츠부문, 드라마부문, 외식부문, 기타 등으로만 나누어 성과를 검토하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 부문당분기손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기(누적) 출판 콘텐츠 드라마 외식 기타(*2) 합 계 보고부문수익 제품매출 13,632,282,864 1,392,258,859 - - - 15,024,541,723 상품매출 - - - - 258,993,450 258,993,450 푸드매출 - - - 2,598,499,389 - 2,598,499,389 영화매출 - - - - 9,113,087 9,113,087 물류매출 - - - - 526,111,600 526,111,600 임대료수입 - - - - 122,400,000 122,400,000 합 계(*3) 13,632,282,864 1,392,258,859 - 2,598,499,389 916,618,137 18,539,659,249 감가상각비 136,783,642 49,855,383 539,704 281,867,718 217,172,497 686,218,945 무형자산상각비 275,500 1,726,534 - 92,400,000 13,114,633 107,516,667 보고부문영업이익(손실)(*1) 1,030,557,128 (690,766,565) (38,351,872) (598,755,055) (471,226,738) (768,543,102) (단위: 원) 당분기(3개월) 출판 콘텐츠 드라마 외식 기타(*2) 합 계 보고부문수익 제품매출 5,131,258,195 288,786,069 - - - 5,420,044,264 상품매출 - - - - 89,637,050 89,637,050 푸드매출 - - - 1,184,560,927 - 1,184,560,927 영화매출 - - - - 4,138,970 4,138,970 물류매출 - - - - 192,232,787 192,232,787 임대료수입 - - - - 40,800,000 40,800,000 합 계(*3) 5,131,258,195 288,786,069 - 1,184,560,927 326,808,807 6,931,413,998 감가상각비 43,397,086 13,575,950 - 114,229,594 69,205,369 240,407,999 무형자산상각비 98,600 101,500 - 30,800,000 4,523,233 35,523,333 보고부문영업이익(손실)(*1) 400,701,212 (212,092,458) - (265,032,357) (43,123,029) (119,546,632) (단위: 원) 전분기(누적) 출판 콘텐츠 드라마 외식 기타(*2) 합 계 보고부문수익 드라마매출 - - 7,553,592,371 - - 7,553,592,371 제품매출 13,464,046,666 2,089,042,288 - - - 15,553,088,954 상품매출 - - - 73,252,360 73,252,360 푸드매출 - - - 2,583,437,123 - 2,583,437,123 영화매출 - - - - 8,767,732 8,767,732 물류매출 - - - - 628,507,333 628,507,333 임대료수입 - - - - 15,070,346 15,070,346 합 계 13,464,046,666 2,089,042,288 7,553,592,371 2,583,437,123 725,597,771 26,415,716,219 감가상각비 813,321,034 28,381,488 21,422,075 334,718,267 107,052,739 1,304,895,603 무형자산상각비 392,450 6,360,000 1,057,500 61,600,000 11,800,000 81,209,950 보고부문영업이익(손실)(*1) 379,706,265 86,389,044 (344,478,983) (273,678,374) (58,088,444) (210,150,492) (단위: 원) 전분기(3개월) 출판 콘텐츠 드라마 외식 기타(*2) 합 계 보고부문수익 드라마매출 - - 4,050,000 - - 4,050,000 제품매출 6,318,329,092 837,956,869 - - - 7,156,285,961 상품매출 - - - - 73,252,360 73,252,360 푸드매출 - - - 1,309,563,091 - 1,309,563,091 영화매출 - - - - 3,918,853 3,918,853 물류매출 - - - - 262,960,065 262,960,065 임대료수입 - - - - 4,500,000 4,500,000 합 계 6,318,329,092 837,956,869 4,050,000 1,309,563,091 344,631,278 8,814,530,330 감가상각비 292,486,836 9,814,844 5,717,110 168,246,594 35,370,417 511,635,801 무형자산상각비 58,725 2,120,000 290,000 27,400,000 4,200,000 34,068,725 보고부문영업이익(손실)(*1) 299,435,963 38,387,450 (193,657,035) (136,312,389) (6,902,592) 951,397 (*1) 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 연결회사는 영화사업, 물류사업,와인유통, 임대사업은 보고부문의 요건을 충족하지 않아 기타부문에 포함하였습니다.(*3) 보고부문수익 중 임대료수입을 제외한 고객과의 계약에서 생기는 수익은 한 시점에 이전함으로써 수익을 인식합니다.(3) 당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로는 출판부문 1개사(전분기: 출판부문 2개사, 드라마부문 1개사)가 있으며 동 고객에 대한 매출액은 12,759,887천원(전분기 : 출판부문 11,842,213천원, 드라마부문 7,492,007천원) 입니다.(4) 당분기와 전분기 매출은 국내에서만 발생하였습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 (단위: 원) 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 4,814,911,287 4,814,911,287 단기투자자산 - - 23,796,188,060 23,796,188,060 장기투자자산 - - 63,978,275 63,978,275 당기손익-공정가치측정금융자산 1,043,058,480 - - 1,043,058,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 267,671,677 - 267,671,677 매출채권 - - 3,651,522,308 3,651,522,308 기타채권(*1) - - 129,268,798 129,268,798 기타비유동자산(*2) - - 663,305,062 663,305,062 합계 1,043,058,480 267,671,677 33,119,173,790 34,429,903,947 (*1) 미수법인세환급액을 제외한 금액입니다.(*2) 장기선급금은 제외한 금액입니다. (단위: 원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 2,327,206,495 기타채무 1,591,323,577 단기차입금 3,270,880,989 기타유동부채 126,958,167 기타비유동부채 112,973,368 합계 7,429,342,596 (2) 전기말 (단위: 원) 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 7,696,322,070 7,696,322,070 단기투자자산 - - 22,556,188,060 22,556,188,060 장기투자자산 - - 60,134,696 60,134,696 당기손익-공정가치측정금융자산 1,043,058,480 - - 1,043,058,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 267,671,677 - 267,671,677 매출채권 - - 4,190,345,316 4,190,345,316 기타채권(*1) - - 152,217,130 152,217,130 기타비유동자산(*2) - - 348,243,800 348,243,800 합계 1,043,058,480 267,671,677 35,003,451,072 36,314,181,229 (*1) 미수법인세환급액을 제외한 금액입니다.(*2) 장기선급금은 제외한 금액입니다. (단위: 원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 3,002,193,160 기타채무 1,544,226,910 단기차입금 3,406,214,319 장기차입금 1,000,000,000 기타유동부채 90,999,890 기타비유동부채 134,766,277 합계 9,178,400,556 7. 공정가치측정금융자산 당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기초 267,671,677 1,043,058,480 267,671,677 3,428,038,140 취득 - - - 23,389,836 기말 267,671,677 1,043,058,480 267,671,677 3,451,427,976 8. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 합계 기초금액 5,184,619,464 2,842,661,934 837,367,411 34,031,355 199,192,010 294,617,246 9,392,489,420 취득 - 23,500,000 - - 3,047,546 416,068,720 442,616,266 처분 - - - (21,279,021) (3,050,028) (110,706,188) (131,985,209) 감가상각비 - (125,379,802) (81,647,016) (12,749,334) (62,741,729) (78,637,141) (361,155,022) 보고기간말 금액 5,184,619,464 2,740,782,132 755,720,395 3,000 136,447,799 521,342,637 9,338,915,427 취득원가 5,184,619,464 6,007,147,293 924,190,323 70,779,782 811,581,413 1,087,999,327 14,086,317,602 감가상각누계액 - (3,266,365,161) (168,469,928) (70,776,782) (675,133,614) (566,656,690) (4,747,402,175) (2) 전분기 (단위: 원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 합계 기초금액 6,072,852,945 3,898,571,834 1,885,097,122 84,647,097 283,856,445 56,566,937 12,281,592,380 취득 - - 832,800,000 - 69,198,839 147,695,904 1,049,694,743 처분 - - (2,000) (10,788,917) (11,560,000) (31,628,801) (53,979,718) 연결범위 변동 - - 83,701,927 1,000 146,584,037 218,021,399 448,308,363 대체 407,456,371 289,178,440 - - - - 696,634,811 감가상각비 - (206,135,010) (523,390,154) (31,353,519) (119,066,191) (62,954,950) (942,899,824) 보고기간말 금액 6,480,309,316 3,981,615,264 2,278,206,895 42,505,661 369,013,130 327,700,489 13,479,350,755 취득원가 6,480,309,316 8,251,112,578 8,906,034,943 253,904,182 1,434,100,854 1,403,669,966 26,729,131,839 감가상각누계액 - (4,269,497,314) (6,627,828,048) (211,398,521) (1,065,087,724) (1,075,969,477) (13,249,781,084) 9. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 기초금액 1,548,374,536 1,204,588,179 2,752,962,715 감가상각비 - (92,700,000) (92,700,000) 보고기간말 금액 1,548,374,536 1,111,888,179 2,660,262,715 취득원가 1,548,374,536 2,558,901,913 4,107,276,449 감가상각누계액 - (1,447,013,734) (1,447,013,734) (2) 전분 기 (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 660,141,055 439,124,959 1,099,266,014 대체 (407,456,371) (289,178,440) (696,634,811) 감가상각비 - (11,700,000) (11,700,000) 보고기간말 금액 252,684,684 138,246,519 390,931,203 취득원가 252,684,684 291,436,628 544,121,312 감가상각누계액 - (153,190,109) (153,190,109) 10. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 원) 구분 회원권 영업권 브랜드가치 고객관계 기타의무형자산 합계 기초 장부금액 369,563,780 1,108,419,000 922,225,000 217,375,000 69,250,001 2,686,832,781 취득 - - - - 7,000,000 7,000,000 무형자산상각비 - - (74,775,000) (17,625,000) (15,116,667) (107,516,667) 분기말 장부금액 369,563,780 1,108,419,000 847,450,000 199,750,000 61,133,334 2,586,316,114 (2) 전분기 (단위: 원) 구분 회원권 산업재산권 영업권 브랜드가치 고객관계 기타의무형자산 합계 기초 장부금액 369,563,780 - - - - 73,665,001 443,228,781 취득 - 2,349,000 - - - 24,000,000 26,349,000 연결범위변동 - - 4,676,455,207 997,000,000 235,000,000 (2,312,500) 5,906,142,707 무형자산상각비 - (117,450) - (49,850,000) (11,750,000) (19,492,500) (81,209,950) 분기말 장부금액 369,563,780 2,231,550 4,676,455,207 947,150,000 223,250,000 75,860,001 6,294,510,538 11. 리스 (1)당분기와 전분기중 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 상각비 당분기말 사용권자산 건물 434,488,055 209,806,722 (112,245,959) (202,388,901) 329,659,917 차량운반구 38,049,878 127,384,967 (44,242,707) (29,975,022) 91,217,116 합계 472,537,933 337,191,689 (156,488,666) (232,363,923) 420,877,033 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 상환액 이자비용 유동성대체 당분기말 리스부채 유동 292,512,695 56,201,621 (142,986,664) (214,418,643) 15,439,161 199,472,186 206,220,356 비유동 193,470,289 280,990,068 (13,968,536) - - (199,472,186) 261,019,635 합계 485,982,984 337,191,689 (156,955,200) (214,418,643) 15,439,161 - 467,239,991 2) 전분기 (단위: 원) 구 분 기초 회계정책변경효과 연결범위의 변동 증가 감소 상각비 전분기말 사용권자산(*) 건물 - 145,220,240 1,016,320,343 188,011,598 (209,700,468) (322,902,165) 816,949,548 차량운반구 - 64,632,995 (17,992,564) 36,401,058 (27,393,614) 55,647,875 합계 - 209,853,235 998,327,779 224,412,656 (209,700,468) (350,295,779) 872,597,423 (단위: 원) 구 분 기초 회계정책변경효과 연결범위의 변동 증가 감소 상환액 이자비용 유동성대체 전분기말 리스부채 유동 - 143,855,215 428,704,709 73,869,313 (102,822,810) (367,595,751) 32,232,796 292,680,383 500,923,855 비유동 - 65,998,020 576,452,442 137,604,825 (97,681,969) - - (292,680,383) 389,692,935 합계 - 209,853,235 1,005,157,151 211,474,138 (200,504,779) (367,595,751) 32,232,796 - 890,616,790 (2) 당분기와 전분기중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 202,388,901 322,902,165 차량운반구 29,975,022 27,393,614 합계 232,363,923 350,295,779 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 15,439,161 32,232,796 (3) 당분기와 전분기중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 16,885,248 11,053,302 1년이내 종료할 리스에 대한 리스료 127,625,647 164,363,168 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 186,737,803 - 합계 331,248,698 175,416,470 (4)당분기와 전분기중 현금흐름표에 인식된 금액연결회사는 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기에 지출된 현금유출액은 545,667천원(전분기 543,012천원)입니다.연결회사는 리스부채 상환액은 당분기 198,979천원(전분기 367,596천원)을 재무활동으로 인식하였습니다. 12. 차 입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 당분기말 단기차입금 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트(*1) - 4.60 2,430,000,000 2,430,000,000 신한은행 2020.06.15 3.82 - 33,333,330 하나은행(*2) 2021.05.24 3.054 240,000,000 240,000,000 미시간벤처캐피탈 2021.06.15 - 498,366,384 548,366,384 기타 102,514,605 154,514,605 소계 3,270,880,989 3,406,214,319 장기차입금 신한은행(*2) 2021.04.13 3.71 1,000,000,000 1,000,000,000 1년이내 만기도래분(유동성장기차입금) (1,000,000,000) - 소계 - 1,000,000,000 (*1) 기타특수관계자인 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트로부터 차입하였습니다.(*2) 차입금과 관련하여 종속기업의 이사 등으로부터 담보를 제공받고 있습니다 (주석 21참조). 13. 순확정급 여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,057,452,455 1,194,167,103 사외적립자산의 공정가치 (365,018,535) (636,437,878) 재무상태표상 부채 692,433,920 557,729,225 (2) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 235,644,472 277,305,407 순이자원가 2,947,043 22,735,767 합계 238,591,515 300,041,174 14. 자본금과 자본잉여금 지배회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 45,029,154주(전기말 동일)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 원) 구분 주식수(단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 자기주식처분이익 합계 전기말 45,029,154 22,874,577,000 49,598,598,797 1,882,869,012 74,356,044,809 당분기말 45,029,154 22,874,577,000 49,598,598,797 1,882,869,012 74,356,044,809 15. 주 식기준보상 (1) 연결회사는 상법 등 관계법령에 따라 연결회사의 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원에게 발행한 주식총수의 10% 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있는 바, 연결회사의 당분기말 현재 주식기준보상약정과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 2016년 11월 11일 행사가격 1,796원 행사가능기간 2019년 11월 11일 ~ 2022년 11월 10일 가득조건 부여일로부터 3년이상 재직 행사가능주식수 1,000,000주 부여방법 주식교부형 (2) 주식선택권 수량의 변동 내역 구 분 당분기 전분기 기초 수량 1,000,000 주 1,000,000 주 분기말 존속 1,000,000 주 1,000,000 주 분기말 행사가능 1,000,000 주 - (3) 공정가치 산정 내용연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 현재 주가 1,600 원 행사가격 1,796원 기대 주가 변동성 70.48% 기대배당금 - 기대행사기간 4.5 년 무위험이자율 1.60% 기대권리소멸율 - (주1) 기대행사기간은 평균기대존속기간을 적용하였으며, 무위험이자율은 4.5년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다.(4) 보상원가의 내용 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 전기까지 인식한 보상원가 856,477,187 610,875,510 당기에 인식한 총보상원가 - 214,119,297 잔여보상원가 - 31,482,380 총보상원가 856,477,187 856,477,187 16. 판매비와 관리비 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 712,592,381 2,592,412,409 941,897,155 2,312,318,552 퇴직급여 71,939,554 216,945,511 76,919,629 203,804,936 복리후생비 95,110,032 306,605,820 116,771,562 300,654,662 여비교통비 7,013,077 24,518,395 17,911,293 39,493,733 통신비 4,160,278 13,483,474 6,391,741 17,494,883 수도광열비 26,969,641 79,350,318 47,458,121 91,045,731 세금과공과 46,331,725 85,620,073 71,901,547 98,868,068 감가상각비 163,555,193 437,327,858 254,614,119 582,967,127 수선비 7,050,000 11,230,000 1,036,272 12,465,272 보험료 22,588,809 60,605,037 42,138,858 94,286,178 접대비 12,428,970 49,446,690 41,881,660 126,493,470 도서인쇄비 1,146,125 3,027,092 2,923,820 4,746,800 소모품비 29,118,970 67,460,167 24,532,724 57,753,855 운반비 8,982,332 35,135,536 16,580,829 38,490,956 지급수수료 207,055,437 560,140,840 484,060,714 1,013,068,110 차량유지비 6,512,403 30,146,266 10,524,277 34,572,803 광고선전비 1,965,388 6,088,668 2,284,186 4,890,501 대손상각비(환입) 137,296,020 130,485,727 (3,825,382) 29,123,940 교육훈련비 22,500 125,500 397,000 818,000 무형자산상각비 31,090,000 94,683,334 29,868,725 69,409,950 잡급 11,377,818 25,644,307 42,609,400 82,309,857 복구충당부채전입액 20,304,420 0 (165,075) (237,634) 임차료 129,721,221 329,611,733 125,750,381 216,603,140 합 계 1,754,332,294 5,160,094,755 2,354,463,556 5,431,442,890 17. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 815,346 7,519,977 - 197,137 외화환산이익 - 302,242 - - 대손충당금환입 - - - - 유형자산처분이익 - 13,175,525 3,742,829 103,952,912 사용권자산처분이익 129,141 996,242 - - 종속기업투자주식처분이익 - - - 642,419,329 잡이익 3,916,876 30,812,749 2,424,433 34,394,955 합 계 4,861,363 52,806,735 6,167,262 780,964,333 (2) 기타비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 - 145,379,295 - 283,947,944 외환차손 936,002 2,718,085 13,658,379 15,996,510 기부금 - - - - 유형자산처분손실 34,348,286 92,787,312 43,188,801 43,188,801 사용권자산처분손실 - 529,708 - - 잡손실 674,012 1,484,686 134,568,820 135,204,632 합 계 35,958,300 242,899,086 191,416,000 478,337,887 18. 금융수익과 금융원가 (1) 금융수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 52,838,584 219,645,025 89,402,581 312,479,502 (2) 금융원가 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 42,558,781 129,746,474 55,157,452 93,765,497 19. 주당순이익 기본주당순이익은 연결실체의 보통주당분기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 지배기업 소유지분 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유지분 당분기순이익(손실) (82,861,392) (768,870,306) (102,240,921) 414,175,082 가중평균 유통보통주식수 45,029,154 주 45,029,154 주 45,029,154 주 44,555,913 주 지배기업지분 기본주당순이익(손실) (2) 원/주 (17) 원/주 (2) 원/주 9 원/주 (2) 가중평균 유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행주식수 45,029,154 45,029,154 44,190,228주 44,190,228주 유상증자 - - 838,926 주 365,685 주 가중평균유통보통주식수 45,029,154 45,029,154 45,029,154 주 44,555,913 주 (3) 연결회사는 희석화대상 잠재적보통주에 해당하는 주식매수선택권을 부여하였으나, 주식매수선택권을 고려하여 산출한 주당손실이 이를 고려하기 전의 주당손실보다 작아 희석화 효과가 발생하지 않으므로 회사의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 한편, 당분기말 반희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. 구분 액면금액 행사가격 청구기간 발행될 보통주식수 주식선택권 500 원 1,796원 2019.11.11~2022.11.10 1,000,000 주 20. 현금흐름표 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역 및 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 조정: 1,268,530,351 1,274,824,110 감가상각비 686,218,945 1,304,895,603 무형자산상각비 107,516,667 81,209,950 대손상각비 130,485,727 29,123,940 기타의대손상각비 145,379,295 283,947,944 재고자산평가손실 103,058,629 86,124,693 이자비용 118,174,189 69,033,509 퇴직급여 238,591,516 300,041,174 유형자산처분손실 92,787,312 43,188,801 사용권자산처분손실 529,708 - 급여(주식보상비용) - 214,119,297 법인세비용 (99,866,596) (84,009,779) 종속기업투자주식처분이익 - (642,419,329) 유형자산처분이익 (13,175,525) (103,952,912) 사용권자산처분이익 (996,242) - 이자수익 (219,645,025) (306,241,147) 복구충당부채환입액 (20,226,007) (237,634) 외화환산이익 (302,242) - 순운전자본의 변동: (1,614,115,792) 1,428,118,218 재고자산의 감소(증가) (1,340,443,023) (154,638,531) 매출채권및기타미수금의 감소(증가) 362,045,634 758,622,160 선급금의 감소(증가) 136,744,585 3,509,421,368 선급비용의 감소(증가) (14,071,680) 69,890,426 퇴직금의 지급 (382,238,671) (120,983,736) 사외적립자산의 감소(증가) 274,891,400 112,504,120 매입채무및기타채무의 감소 (647,910,340) (2,645,350,469) 미지급비용의 증가(감소) (38,003,260) 14,195,694 선수수익의증가(감소) 30,489,228 (21,116,633) 선수금의 증가(감소) 4,380,335 (94,426,181) 21. 우발사항 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사는 추첨식 인쇄 및 전자 결합복권 제조 용역계약과 관련하여 ㈜나눔로또에 정기예금 50백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 하나은행에 정기예금 240백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 연결회사는 영상물 제작유통사업과 관련하여 월트디즈니 외 여러회사가 출시하는 특정 영화에 대하여 일정기간 DVD 및 블루레이를 독점적, 배타적으로 제작 판매할 수 있는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 당분기말 및 전기말 현재 각각 611백만원과 635백만원의 선급금을 계상하고 있으며, 이는 향후 영상물의 판매시 지급하여야 할 수수료와 상계될 예정입니다. (4) 당분기말 현재 연결회사는 방송드라마 제작 사업과 관련하여 작가 등과 집필 및 연출계약을 체결하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증내역 제공자 보증금액 채권자 계약이행보증 등 서울보증보험㈜ 111,500,000 ㈜동원홈푸드 등 (6) 당분기말 현재 연결회사는 건물, 기계장치, 시설장치, 집기비품, 재고자산 및 물류보관물 등에 대하여 22,137백만원(부보금액)의 종합보험에 가입하고 있으며, 복권발행 관련 배상책임보험(부보금액 3,900백만원) 등에 가입하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 연결회사는 신한은행 및 하나은행 등과 차입금 약정을 체결하였으며 1,240백만원의 약정 및 실행액(주석 12참조)이 존재합니다. 신한은행 차입금과 관련하여 종속기업의 특수관계인으로부터 부동산담보(채권최고액 1,200백만원)를 제공받고 있습니다.(8) 연결회사는 종속기업의 대표이사와 특별경영성과급 약정을 체결하였습니다. 이에 따라 연결회사는 2019년부터 2023년까지 5년간 종속기업의 EBITDA 실적에 따라 특별경영성과급을 지급할 의무가 존재합니다. (9) 당분기말 현재, 연결회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 1건으로 소송가액은10백만원입니다. 연결회사의 경영진은 상기 소송사건에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 소송의결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 22. 특수관계자 거래 (1) 지배기업 등 현황당분기말 현재 연결실체의 지배기업은 ㈜에스엠엔터테인먼트(지분율 29.9%)입니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.1 ) 당분기말 특수관계 범주 회사명 지배기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 기타특수관계자 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬, S.M. F Development Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트, DREAMMAKER Entertainment Ltd., DREAM MAKER ENTERTAINMENT U.S.A. INC , ㈜에스엠컬처앤콘텐츠, ㈜호텔트리스, (유)드래곤타이거2호문화투자목적, S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., (유)에스엠파트너스 1호(구, 드래곤타이거1호문화투자목적), S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., ㈜에스엠타운플래너, 디어유, ㈜에브리싱재팬, ㈜드림위더스, 유한회사 에스엠파트너스2호, 주식회사 키이스트, 주식회사 콘텐츠케이, 주식회사 DA Music, 주식회사 DA Music Publishing, SMEJ Plus.INC, SMEJ.INC, Beyond Live Corporation ㈜에스엠브랜드마케팅, SM True Co., Ltd.,㈜발전소, ㈜갤럭시아에스엠, ㈜에스팀, ㈜스피커, AI Stars, S.M.Life Design Company Japan Inc.,㈜더셀러브리티, ㈜비스츠앤네이티브스, 주식회사 창원문화복합타운, (주)에스팀엔터테인먼트, 주식회사 버디필름, 스타십벤딩머신 주식회사, 한컴톡카페, 오보이즈프로젝트, Streem Media Corporation, SMC BROADCASTING, ㈜밀리언마켓, ESTEEM NYC.INC, 주식회사 에스팀웍스, (주)미스틱스토리, (주)드림어스컴퍼니, 그루버스 재팬, 에스엠인스티튜트, SMBM SE Holding ㈜울림엔터테인먼트, 주식회사 울림홀딩스, ㈜에브리싱코리아, 라이크기획, ㈜에스엠아트컴퍼니, ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아, SK텔레콤㈜ 및 그 종속기업과 SK텔레콤㈜ 의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업 등, 주주 및 임원 2) 전기말 특수관계 범주 회사명 지배기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 기타특수관계자 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬, S.M. F Development Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트, DREAMMAKER Entertainment Ltd., ㈜에스엠컬처앤콘텐츠, ㈜호텔트리스, (유)드래곤타이거2호문화투자목적, S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., (유)에스엠파트너스 1호(구, 드래곤타이거1호문화투자목적), S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., ㈜에스엠타운플래너, ㈜에브리싱, ㈜에브리싱재팬, ㈜드림위더스, 유한회사 에스엠파트너스2호, 주식회사 키이스트, 주식회사 콘텐츠케이, 주식회사 DA Music, 주식회사 DA Music Publishing ㈜에스엠브랜드마케팅, SM True Co., Ltd.,㈜발전소, ㈜갤럭시아에스엠, ㈜에스팀, ㈜스피커, S.M.Life Design Company Japan Inc.,㈜더셀러브리티, ㈜비스츠앤네이티브스, 주식회사 창원문화복합타운, (주)에스팀엔터테인먼트, 주식회사 버디필름, 스타십벤딩머신 주식회사, 한컴톡카페, 오보이즈프로젝트, Streem Media Corporation, SMC BROADCASTING, ㈜밀리언마켓, ESTEEM NYC.INC, 주식회사 에스팀웍스, (주)미스틱스토리, (주)드림어스컴퍼니, 그루버스 재팬 ㈜울림엔터테인먼트, ㈜에브리싱코리아, 라이크기획, ㈜에스엠아트컴퍼니, ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아, SK텔레콤㈜ 및 그 종속기업과 SK텔레콤㈜ 의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업 등, 주주 및 임원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당분 기가. 매출 및 매입 등 거래 (단위: 원) 특수관계자명 매출 매입 등 유형자산거래 지배기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 13,196,689,627 13,920,000 15,685,667 기타특수관계자 ㈜에스엠브랜드마케팅 160,732,534 1,682,798 - 기타특수관계자 ㈜키이스트 119,377 - 2,233,209 기타특수관계자 ㈜에스엠컬쳐앤콘텐츠 14,234,931 - - 기타특수관계자 ㈜에스엠타운플래너 705,425 - - 기타특수관계자 Creative Space Innovation - 774,537,600 - 기타특수관계자 ㈜드림위더스 221,705 - - 기타특수관계자 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 130,322,000 84,990,274 - 기타특수관계자 디어유 1,955,035 550,800 - 합 계 13,504,980,634 875,681,472 17,918,876 나. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위: 원) 특수관계자명 매출채권 등 매입채무 등 지배기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 3,064,408,943 1,384,350 기타특수관계자 ㈜에스엠브랜드마케팅 32,247,667 1,325,926 기타특수관계자 디어유 - 44,880 기타특수관계자 Creative Space Innovation - 169,952,614 기타특수관계자 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 24,468,400 2,669,433,964 연결회사의 주요경영진 - 127,939,567 합 계 3,121,125,010 2,970,081,301 다. 특수관계자와의 자금거래 (단위: 원) 특수관계자명 자금차입 기초 차입 상환 당분기말 연결회사의 주요경영진 154,514,605 - 52,000,000 102,514,605 2) 전분 기 가. 매출 및 매입 등 거래 (단위: 원) 특수관계자명 매출 매입 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 9,274,981,289 7,240,000 기타특수관계자 ㈜에스엠브랜드마케팅 159,456,340 318,864 기타특수관계자 ㈜키이스트 - 20,500,000 기타특수관계자 ㈜에스엠컬쳐앤콘텐츠 22,437,750 35,000,000 기타특수관계자 ㈜에스엠타운플래너 108,800 - 기타특수관계자 ㈜모아엘앤비인터내셔널(*1) 93,000 - 기타특수관계자 ㈜창원문화복합타운 637,500 - 기타특수관계자 ㈜드림위더스 209,250 - 기타특수관계자 DREAMMAKER Entertainment Ltd. 2,325,000 - 기타특수관계자 ㈜에브리싱 2,768,450 - 기타특수관계자 S.M. Entertainment USA, Inc. - 5,323,539 기타특수관계자 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 34,837,000 28,174,652 합 계 9,497,854,379 96,557,055 (*1) 지배회사는 전분기 중 기타특수관계자인 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트로부터 ㈜모아엘앤비인터내셔널 주식100%를 2,136백만원에 취득하였습니다. 회사는 종속기업으로 분류하였으며 상기 거래 금액은 지분 취득일 이전까지의 거래금액입니다. 나. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위: 원) 특수관계자명 매출채권 등 매입채무 등 지배기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 3,206,224,027 6,350,330 기타특수관계자 ㈜에스엠브랜드마케팅 19,799,334 104,050 기타특수관계자 주식회사 키이스트 28,889,438 1,650,000 기타특수관계자 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 5,557,354 2,586,295,000 합계 3,260,470,153 2,594,399,380 다. 특수관계자와의 자금거래 전분기 중 특수관계자와 자금거래 내역이 없습니다.(3) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 899,614,005 374,487,093 주식보상 - 214,119,297 퇴직급여 33,301,168 54,457,277 합 계 932,915,173 643,063,667 (4)당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 하나은행에 정기예금 240백만원을담보로 제공하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사는 신한은행 차입금과 관련하여 종속기업의 특수관계인으로부터 부동산담보(채권최고액 1,200백만원)를 제공받고 있습니다 23. COVID-19의 영향의 불확실성 :COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 연결회사는 상업인쇄(앨범, 포스터, 화보집 등), 드라마 등 제작 및 멀티미디어사업(DVD복제, 영상물제작 유통 등)등을 영위하고 있습니다. COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결회사의 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 21 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 유동자산 32,855,348,717 35,046,047,461 현금및현금성자산 4,459,247,156 7,360,064,049 단기투자자산 23,790,000,000 22,550,000,000 매출채권 3,399,560,215 3,884,956,652 기타채권 232,642,904 229,357,534 선급금 802,200,140 850,458,168 선급비용 21,448,552 29,367,734 재고자산 150,249,750 141,843,324 비유동자산 19,816,026,588 18,818,398,155 공정가치금융자산 1,310,730,157 1,310,730,157 유형자산 8,726,032,567 9,008,386,880 투자부동산 2,660,262,715 2,752,962,715 무형자산 430,697,114 438,813,781 사용권자산 91,217,116 70,110,397 종속기업투자주식 1,768,485,020 1,947,286,525 기타비유동자산 4,828,601,899 3,290,107,700 자산총계 52,671,375,305 53,864,445,616 부채 유동부채 3,085,679,786 3,710,424,360 매입채무 2,327,206,495 3,002,193,160 기타채무 663,313,082 621,895,536 기타유동부채 58,447,908 17,387,585 리스부채 30,185,481 62,421,259 계약부채 6,526,820 6,526,820 비유동부채 1,505,322,280 1,301,317,261 순확정급여부채 287,965,633 139,077,560 기타비유동부채 88,983,230 87,500,104 리스부채 62,231,243 8,597,423 이연법인세부채 1,066,142,174 1,066,142,174 부채총계 4,591,002,066 5,011,741,621 자본 자본금 22,874,577,000 22,874,577,000 자본잉여금 51,481,467,809 51,481,467,809 자본조정 856,477,187 856,477,187 기타포괄손익누계액 (558,828,642) (558,828,642) 결손금 (26,573,320,115) (25,800,989,359) 자본총계 48,080,373,239 48,852,703,995 자본과부채총계 52,671,375,305 53,864,445,616 손익계산서 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,657,216,021 15,682,226,875 7,431,714,879 23,759,026,736 매출원가 4,880,219,382 13,271,673,042 6,035,610,336 20,396,824,188 매출총이익 776,996,639 2,410,553,833 1,396,104,543 3,362,202,548 판매비와관리비 619,551,693 2,528,487,492 1,211,291,584 3,163,355,678 영업이익(손실) 157,444,946 (117,933,659) 184,812,959 198,846,870 기타수익 1,935,933 24,512,296 187,414 124,647,108 기타비용 266,547,701 785,174,322 136,119,909 422,405,997 금융수익 86,509,453 292,393,760 98,955,652 321,864,559 금융비용 1,668,327 3,866,876 2,006,930 5,870,780 종속기업투자손익 (60,535,696) (178,801,505) (248,070,107) 197,093,322 법인세비용차감전순이익(손실) (82,861,392) (768,870,306) (102,240,921) 414,175,082 법인세비용 0 0 0 0 계속사업이익(손실) (82,861,392) (768,870,306) (102,240,921) 414,175,082 당기순이익(손실) (82,861,392) (768,870,306) (102,240,921) 414,175,082 주당이익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (2) (17) (2) 9 계속사업주당이익(손실) (단위 : 원) (2) (17) (2) 9 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (2) (17) (2) 9 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (82,861,392) (768,870,306) (102,240,921) 414,175,082 기타포괄손익 0 (3,460,450) 54,599 54,599 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 (3,460,450) 54,599 54,599 순확정급여부채의 재측정요소 0 (3,460,450) 54,599 54,599 당기 총포괄손익 (82,861,392) (772,330,756) (102,186,322) 414,229,681 자본변동표 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 결손금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 22,455,114,000 50,403,812,021 610,875,510 (493,216,093) (22,830,071,922) 50,146,513,516 당기순이익(손실) 414,175,082 414,175,082 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 54,599 54,599 총 포괄손익 414,229,681 414,229,681 유상증자 419,463,000 1,077,655,788 1,497,118,788 주식선택권 214,119,297 214,119,297 2019.09.30 (기말자본) 22,874,577,000 51,481,467,809 824,994,807 (493,216,093) (22,415,842,241) 52,271,981,282 2020.01.01 (기초자본) 22,874,577,000 51,481,467,809 856,477,187 (558,828,642) (25,800,989,359) 48,852,703,995 당기순이익(손실) (768,870,306) (768,870,306) 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (3,460,450) (3,460,450) 총 포괄손익 (772,330,756) (772,330,756) 유상증자 주식선택권 2020.09.30 (기말자본) 22,874,577,000 51,481,467,809 856,477,187 (558,828,642) (26,573,320,115) 48,080,373,239 현금흐름표 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 영업활동현금흐름 529,509,818 3,752,025,286 당기순이익(손실) (768,870,306) 414,175,082 조정 1,311,488,780 1,170,148,426 순운전자본의 변동 (301,184,963) 1,832,307,959 이자수취 265,690,683 349,895,789 이자지급 (3,866,876) 0 법인세 환급(납부) 26,252,500 (14,501,970) 투자활동현금흐름 (3,393,624,124) (1,188,569,130) 단기투자자산의 감소 0 5,972,104,454 종업원대여금의 감소(증가) 4,500,000 9,000,000 종속기업투자주식의 처분 0 1,125,000,000 유형자산의 처분 52,373,422 111,000,000 보증금의 감소 36,050,000 500,000,000 단기투자자산의 증가 (1,240,000,000) 0 단기대여금의 증가 0 (1,270,000,000) 종속기업주식의 취득 0 (6,636,160,000) 유형자산의 취득 (26,547,546) (937,014,584) 무형자산의 취득 (7,000,000) (26,349,000) 장기대여금의 증가 (2,213,000,000) 0 보증금의 증가 0 (36,150,000) 재무활동현금흐름 (36,702,587) 1,392,479,637 임대보증금의 증가 0 18,000,000 유상증자 0 1,497,118,788 리스부채의 원금상환 (36,702,587) (104,279,151) 임대보증금의 감소 0 (18,360,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,900,816,893) 3,955,935,793 기초현금및현금성자산 7,360,064,049 3,064,120,448 기말현금및현금성자산 4,459,247,156 7,020,056,241 5. 재무제표 주석 1. 일반 사항 주식회사 에스엠라이프디자인그룹((이하 "회사"))은 1998년 12월 29일 자본금 700백만원으로 설립되었으며, 상업인쇄(앨범, 포스터, 화보집 등), 드라마 등 제작 및 멀티미디어사업(DVD복제, 영상물제작 유통 등)을 영위하고 있습니다. 회사는 2018년 5월 18일 주식회사 에스엠라이프디자인그룹으로 상호를 변경하였습니다. 회사의 주식은 2002년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 수 차에 걸쳐 증자를 실시하여 2020년 9월 30일 현재 자본금은 22,875백만원입니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 주식수(주) 구성비(%) 주식수(주) 구성비(%) ㈜에스엠엔터테인먼트 13,483,865 29.9 13,483,865 29.9 유성호 838,926 1.9 838,926 1.9 김영민 120,000 0.3 120,000 0.3 기 타 30,586,363 67.9 30,586,363 67.9 합계 45,029,154 100.0 45,029,154 100.0 2. 중요한 회계 정 책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없으나, 향후 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 회사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의 이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 재무보고를 위한 개념체계 (2018) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융자산(*1) 현금및현금성자산 4,459,247,156 4,459,247,156 7,360,064,049 7,360,064,049 단기투자자산 23,790,000,000 23,790,000,000 22,550,000,000 22,550,000,000 소계 28,249,247,156 28,249,247,156 29,910,064,049 29,910,064,049 공정가치로 측정되는 금융자산 공정가치금융자산(비유동) 1,310,730,157 1,310,730,157 1,310,730,157 1,310,730,157 금융자산 합계 29,559,977,313 29,559,977,313 31,220,794,206 31,220,794,206 (*1) 매출채권, 매입채무 및 기타금융자산 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은 ) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (1) 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 267,671,677 267,671,677 당기손익-공정가치 금융자산 - - 1,043,058,480 1,043,058,480 합계 - - 1,310,730,157 1,310,730,157 (2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 267,671,677 267,671,677 당기손익-공정가치 금융자산 - - 1,043,058,480 1,043,058,480 합계 - - 1,310,730,157 1,310,730,157 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. 5. 영업부문 정보 (1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 사업부문 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로는 주로 한국에서 매출활동이 이루어지므로 경영진은 출판부문, 콘텐츠부문, 드라마부문, 기타 등으로만 나누어 성과를 검토하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기(누적) 출판 콘텐츠 드라마 기타(*2) 합계 보고부문수익 제품매출 13,632,343,329 1,392,258,859 - - 15,024,602,188 영화매출 - - - 9,113,087 9,113,087 물류매출 - - - 526,111,600 526,111,600 임대료수입 - - - 122,400,000 122,400,000 합계(*3) 13,632,343,329 1,392,258,859 - 657,624,687 15,682,226,875 감가상각비 136,783,642 49,855,383 539,704 206,311,873 393,490,603 무형자산상각비 275,500 1,726,534 - 13,114,633 15,116,667 보고부문영업이익(손실)(*1) 1,030,617,593 (690,766,565) (38,351,872) (419,432,815) (117,933,659) (단위: 원) 당분기(3개월) 출판 콘텐츠 드라마 기타(*2) 합계 보고부문수익 제품매출 5,131,258,195 288,786,069 - - 5,420,044,264 영화매출 - - - 4,138,970 4,138,970 물류매출 - - - 192,232,787 192,232,787 임대료수입 - - - 40,800,000 40,800,000 합계(*3) 5,131,258,195 288,786,069 - 237,171,757 5,657,216,021 감가상각비 43,397,086 13,575,950 - 65,707,440 122,680,476 무형자산상각비 98,600 101,500 - 4,523,233 4,723,333 보고부문영업이익(손실)(*1) 400,701,212 (212,092,458) - (31,163,808) 157,444,946 (단위: 원) 전분기(누적) 출판 콘텐츠 드라마 기타(*2) 합계 보고부문수익 드라마매출 - - 7,553,592,371 - 7,553,592,371 제품매출 13,464,046,666 2,089,042,288 - - 15,553,088,954 영화매출 - - - 8,767,732 8,767,732 물류매출 - - - 628,507,333 628,507,333 임대료수입 - - - 15,070,346 15,070,346 합계 13,464,046,666 2,089,042,288 7,553,592,371 652,345,411 23,759,026,736 감가상각비 813,321,034 28,381,488 15,411,089 106,672,427 963,786,038 무형자산상각비 392,450 6,360,000 870,000 11,800,000 19,422,450 보고부문영업이익(손실)(*1) 379,706,265 86,389,044 (256,709,168) (10,539,271) 198,846,870 (단위: 원) 전분기(3개월) 출판 콘텐츠 드라마 기타(*2) 합계 보고부문수익 드라마매출 - - 4,050,000 - 4,050,000 제품매출 6,318,329,092 837,956,869 - - 7,156,285,961 영화매출 - - - 3,918,853 3,918,853 물류매출 - - - 262,960,065 262,960,065 임대료수입 - - - 4,500,000 4,500,000 합계 6,318,329,092 837,956,869 4,050,000 271,378,918 7,431,714,879 감가상각비 292,486,835 9,814,844 5,717,110 34,990,105 343,008,895 무형자산상각비 58,725 2,120,000 290,000 4,200,000 6,668,725 보고부문영업이익(손실)(*1) 299,435,963 38,387,449 (193,657,035) 40,646,582 184,812,959 (*1) 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 회사의 영화사업, 물류사업, 임대사업은 보고부문의 요건을 충족하지 않아 기타부문에 포함하였습니다.(*3) 보고부문수익 중 임대료수입을 제외한 고객과의 계약에서 생기는 수익은 한 시점에 이전함으로써 수익을 인식합니다.(3) 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로는 출판부문 1개사(전분기: 출판부문 2개사, 드라마부문 1개사)가 있으며 동 고객에 대한 매출액은 12,759,887천원(전분기 : 출판부문 11,842,213천원, 드라마부문 7,492,007천원) 입니다.(4) 당분기와 전분기 매출은 국내에서만 발생하였습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 (단위: 원) 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 4,459,247,156 4,459,247,156 단기투자자산 - - 23,790,000,000 23,790,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 1,043,058,480 - - 1,043,058,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 267,671,677 - 267,671,677 매출채권 - - 3,399,560,215 3,399,560,215 기타채권(*1) - - 191,567,234 191,567,234 기타비유동자산(*2) - - 2,818,494,199 2,818,494,199 합계 1,043,058,480 267,671,677 34,658,868,804 35,969,598,961 (*1) 미수법인세환급액을 제외한 금액입니다.(*2) 장기선급금은 제외한 금액입니다. (단위: 원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 2,327,206,495 기타채무 663,313,082 기타유동부채 58,447,908 기타비유동부채 88,983,230 합계 3,137,950,715 (2) 전기말 (단위: 원) 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 7,360,064,049 7,360,064,049 단기투자자산 - - 22,550,000,000 22,550,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 1,043,058,480 - - 1,043,058,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 267,671,677 - 267,671,677 매출채권 - - 3,884,956,652 3,884,956,652 기타채권(*1) - - 162,029,364 162,029,364 기타비유동자산(*2) - - 1,280,000,000 1,280,000,000 합계 1,043,058,480 267,671,677 35,237,050,065 36,547,780,222 (*1) 미수법인세환급액을 제외한 금액입니다.(*2) 장기선급금은 제외한 금액입니다. (단위: 원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 3,002,193,160 기타채무 621,895,536 기타유동부채 17,387,585 기타비유동부채 87,500,104 합계 3,728,976,385 7. 공정가치측정금융자산 당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기초 267,671,677 1,043,058,480 267,671,677 3,428,038,140 취득 - - - 23,389,836 기말 267,671,677 1,043,058,480 267,671,677 3,451,427,976 8. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 합계 기초금액 5,184,619,464 2,842,661,934 759,375,000 34,031,355 126,132,119 61,567,008 9,008,386,880 취득 - 23,500,000 - - 3,047,546 - 26,547,546 처분 - - - (21,279,021) - (24,822,387) (46,101,408) 감가상각비 - (125,379,802) (75,937,500) (12,749,334) (29,572,901) (19,160,914) (262,800,451) 보고기간말 금액 5,184,619,464 2,740,782,132 683,437,500 3,000 99,606,764 17,583,707 8,726,032,567 취득원가 5,184,619,464 6,007,147,293 810,000,000 70,779,782 253,248,954 207,096,941 12,532,892,434 감가상각누계액 - (3,266,365,161) (126,562,500) (70,776,782) (153,642,190) (189,513,234) (3,806,859,867) (2) 전분기 (단위: 원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 합계 기초금액 6,072,852,945 3,898,571,834 1,885,097,122 84,647,097 283,856,445 55,710,333 12,280,735,776 취득 - - 832,800,000 - 64,964,091 39,250,493 937,014,584 처분 - - (2,000) (10,787,917) - - (10,789,917) 대체 407,456,371 289,178,440 - - - - 696,634,811 감가상각비 - (206,135,010) (519,583,810) (31,353,519) (71,310,872) (23,438,517) (851,821,728) 보고기간말 금액 6,480,309,316 3,981,615,264 2,198,311,312 42,505,661 277,509,664 71,522,309 13,051,773,526 취득원가 6,480,309,316 8,251,112,578 8,791,844,620 253,904,182 851,976,190 833,569,692 25,462,716,578 감가상각누계액 - (4,269,497,314) (6,593,533,308) (211,398,521) (574,466,526) (762,047,383) (12,410,943,052) 9. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 기초금액 1,548,374,536 1,204,588,179 2,752,962,715 감가상각비 - (92,700,000) (92,700,000) 보고기간말 금액 1,548,374,536 1,111,888,179 2,660,262,715 취득원가 1,548,374,536 2,558,901,913 4,107,276,449 감가상각누계액 0 (1,447,013,734) (1,447,013,734) (2) 전분 기 (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 기초금액 660,141,055 439,124,959 1,099,266,014 대체 (407,456,371) (289,178,440) (696,634,811) 감가상각비 - (11,700,000) (11,700,000) 보고기간말 금액 252,684,684 138,246,519 390,931,203 취득원가 252,684,684 291,436,628 544,121,312 감가상각누계액 - (153,190,109) (153,190,109) 10. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 원) 구분 회원권 기타의무형자산 합계 기초 장부금액 369,563,780 69,250,001 438,813,781 취득 7,000,000 7,000,000 무형자산상각비 - (15,116,667) (15,116,667) 분기말 장부금액 369,563,780 61,133,334 430,697,114 (2) 전분 기 (단위: 원) 구분 회원권 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 장부금액 369,563,780 - 71,165,001 440,728,781 취득 - 2,349,000 24,000,000 26,349,000 무형자산상각비 - (117,450) (19,305,000) (19,422,450) 분기말 장부금액 369,563,780 2,231,550 75,860,001 447,655,331 11. 리스 (1) 당분기와 전분기중 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 상각비 당분기말 사용권자산 건물 32,060,519 - (24,045,389) (8,015,130) - 차량운반구 38,049,878 127,384,967 (44,242,707) (29,975,022) 91,217,116 합계 70,110,397 127,384,967 (68,288,096) (37,990,152) 91,217,116 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 상환액 이자비용 유동성대체 당분기말 리스부채 유동 62,421,259 43,350,871 (55,315,802) (40,569,463) 3,866,876 16,431,740 30,185,481 비유동 8,597,423 84,034,096 (13,968,536) - - (16,431,740) 62,231,243 합계 71,018,682 127,384,967 (69,284,338) (40,569,463) 3,866,876 - 92,416,724 2) 전분기 (단위: 원) 구분 기초 회계정책변경효과 증가 상각비 전분기말 사용권자산 건물 - 123,247,165 45,419,069 (74,669,952) 93,996,282 차량운반구 - 44,841,175 36,401,058 (25,594,358) 55,647,875 합계 - 168,088,340 81,820,127 (100,264,310) 149,644,157 (단위: 원) 구분 기초 회계정책변경효과 증가 상환액 이자비용 유동성대체 전분기말 리스부채 유동 - 120,908,474 55,516,026 (104,279,151) 5,866,371 51,578,420 129,590,140 비유동 - 47,179,866 26,304,101 - - (51,578,420) 21,905,547 합계 - 168,088,340 81,820,127 (104,279,151) 5,866,371 - 151,495,687 (2) 당분기와 전분기중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 8,015,130 74,669,952 차량운반구 29,975,022 25,594,358 합계 37,990,152 100,264,310 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 3,866,876 5,866,371 (3) 당분기와 전분기중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 5,088,119 6,329,583 1년이내 종료할 리스에 대한 리스료 6,000,000 37,678,563 합계 11,088,119 44,008,146 (4) 당분기와 전분기중 현금흐름표에 인식된 금액회사는 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기에 지출된 현금유출액은 51,658천원(전분기 148,287천원)입니다.회사는 리스와 관련해서 원금상환액은 당분기 36,703천원(전분기 98,413천원)을 재무활동으로 인식하였습니다. 12. 종속기업 투자지분 (1) 종속기업 현황 (단위: 원) 구분 회사명 소재국가 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 비컨홀딩스 주식회사 한국 100 - 100 - ㈜모아엘앤비인터내셔널 한국 100 1,768,485,020 100 1,947,286,525 합계 1,768,485,020 1,947,286,525 (2) 종속기업 투자주식의 변동내역 (단위: 원) 당분기 비컨홀딩스 주식회사(*1) ㈜모아엘앤비인터내셔널 합계 기초금액 - 1,947,286,525 1,947,286,525 지분법손실 - (178,801,505) (178,801,505) 보고기간말 금액 - 1,768,485,020 1,768,485,020 (*1) 전기에 손상을 인식하였습니다. (단위: 원) 전분기 비컨홀딩스 주식회사 ㈜토마틸로코리아 ㈜모아엘앤비인터내셔널 ㈜필름부티크 합계 기초금액 - - - 558,482,047 558,482,047 취득 3,000,000,000 1,500,000,000 2,136,160,000 - 6,636,160,000 지분법손실 (63,837,388) (208,705,959) (96,881,284) (75,901,376) (445,326,007) 처분 - - - (482,580,671) (482,580,671) 보고기간말 금액 2,936,162,612 1,291,294,041 2,039,278,716 - 6,266,735,369 (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기말 자산 부채 자본 매출 당분기순손익 총포괄손익 비컨홀딩스 주식회사 2,087,220,146 4,525,525,723 (2,438,305,577) 2,598,499,389 (561,883,801) (561,883,801) ㈜모아엘앤비인터내셔널 6,695,082,481 5,125,843,809 1,569,238,672 258,993,450 (178,801,505) (178,801,505) (단위: 원) 전기말 자산 부채 자본 매출(*1) 전기순손익(*1) 총포괄손익(*1) 비컨홀딩스 주식회사 1,851,676,501 3,728,098,277 (1,876,421,776) 2,255,847,157 (685,384,409) (750,996,958) ㈜토마틸로코리아 - - - 1,290,942,580 (187,255,959) (187,255,959) ㈜모아엘앤비인터내셔널 5,597,738,859 3,849,698,682 1,748,040,177 115,804,269 (188,873,475) (188,873,475) (*1) 전기 종속기업의 매출 및 전기순손익, 총포괄손익은 지배력을 획득한 이후의 금액입니다. 13. 순확정급 여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 651,984,168 774,515,438 사외적립자산의 공정가치 (364,018,535) (635,437,878) 재무상태표상 부채 287,965,633 139,077,560 (2) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 153,239,735 193,264,233 순이자원가 (289,083) 22,735,767 합계 152,950,652 216,000,000 14. 자본금과 자본잉여금 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 45,029,154주(전기말 동일)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 원) 구분 주식수(단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 자기주식처분이익 합계 전기말 45,029,154 22,874,577,000 49,598,598,797 1,882,869,012 74,356,044,809 당분기말 45,029,154 22,874,577,000 49,598,598,797 1,882,869,012 74,356,044,809 15. 주 식기준보상 (1) 회사는 상법 등 관계법령에 따라 회사의 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원에게 발행한 주식총수의 10% 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있는 바, 회사의 당분기말 현재 주식기준보상약정과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내역 부여일 2016년 11월 11일 행사가격 1,796원 행사가능기간 2019년 11월 11일 ~ 2022년 11월 10일 가득조건 부여일로부터 3년이상 재직 행사가능주식수 1,000,000주 부여방법 주식교부형 (2) 주식선택권 수량의 변동 내역 구분 당분기 전분기 기초 수량 1,000,000 주 1,000,000 주 당기말 존속 1,000,000 주 1,000,000 주 당기말 행사가능 1,000,000 주 - (3) 공정가치 산정 내용회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 내역 부여일 현재 주가 1,600원 행사가격 1,796원 기대 주가 변동성 70.48% 기대배당금 - 기대행사기간(*1) 4.5년 무위험이자율 1.60% 기대권리소멸율 - (*1) 기대행사기간은 평균기대존속기간을 적용하였으며, 무위험이자율은 4.5년 만기국고채 이자율을 이용하였습니다.(4) 보상원가의 내용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 전기까지 인식한 보상원가 856,477,187 610,875,510 당기에 인식한 총보상원가 - 142,746,198 잔여보상원가 - 102,855,479 총보상원가 856,477,187 856,477,187 16. 판매비와 관리비 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 321,312,173 1,598,742,894 556,764,725 1,516,610,847 퇴직급여 43,592,836 131,304,648 39,479,424 119,763,762 복리후생비 54,581,614 191,163,836 92,695,036 263,195,531 여비교통비 1,362,870 5,100,424 5,953,582 22,979,991 통신비 2,500,083 8,498,185 4,416,707 13,210,995 수도광열비 4,164,193 21,624,713 12,112,619 29,123,183 세금과공과 29,434,755 38,572,623 54,382,677 65,489,246 감가상각비 39,242,172 144,599,516 85,987,213 241,857,562 수선비 700,000 3,970,000 - 7,080,000 보험료 9,647,888 27,629,967 24,470,871 69,518,302 접대비 7,749,220 40,948,790 38,671,260 119,085,170 도서인쇄비 40,375 145,350 104,975 234,275 소모품비 4,135,405 13,825,821 4,113,039 12,713,695 운반비 8,463,804 28,794,520 11,808,318 33,098,275 지급수수료 79,457,291 237,694,409 255,853,054 561,642,419 차량유지비 6,512,403 29,855,766 10,946,477 32,876,733 광고선전비 1,600,000 5,723,280 800,000 3,400,000 대손상각비(환입) 3,174,920 (11,968,510) (790,287) 45,188 교육훈련비 22,500 125,500 397,000 818,000 무형자산상각비 290,000 2,283,334 2,468,725 7,622,450 잡급 277,818 2,814,307 1,840,617 6,241,908 임차료 1,289,373 7,038,119 8,815,552 36,748,146 합 계 619,551,693 2,528,487,492 1,211,291,584 3,163,355,678 17. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 - 542,463 - 197,137 외화환산이익 - 302,242 - - 대손충당금환입 - - - - 유형자산처분이익 - 13,175,525 - 100,210,083 사용권자산처분이익 129,141 996,242 - - 잡이익 1,806,792 9,495,824 187,414 24,239,888 합계 1,935,933 24,512,296 187,414 124,647,108 (2) 기타비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 265,611,262 776,136,615 - 283,947,944 외환차손 935,773 2,062,293 2,287,359 4,625,490 유형자산처분손실 - 6,903,511 - - 잡손실 666 71,903 133,832,550 133,832,563 합 계 266,547,701 785,174,322 136,119,909 422,405,997 18. 금융수익과 금융원가 (1) 금융수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 86,509,453 292,393,760 98,955,652 321,864,559 (2) 금융원가 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,668,327 3,866,876 2,006,930 5,870,780 19. 주당순이익 기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 회사의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (82,861,392) (768,870,306) (102,240,921) 414,175,082 가중평균유통보통주식수 45,029,154 주 45,029,154 주 45,029,154 주 44,555,913 주 기본주당이익(손실) (2) 원/주 (17) 원/주 (2) 원/주 9 원/주 (2) 가중평균 유통보통주식수 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행주식수 45,029,154 45,029,154 44,190,228 주 44,190,228 주 유상증자 - - 838,926 주 365,685 주 가중평균유통보통주식수 45,029,154 45,029,154 45,029,154 주 44,555,913 주 (3) 회사는 희석화대상 잠재적보통주에 해당하는 주식매수선택권을 부여하였으나, 주식매수선택권을 고려하여 산출한 주당손익이 이를 고려하기 전의 주당손익과 비교시 희석화 효과가 발생하지 않아 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 한편, 당분기말 현재 희석화 효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. 구분 액면금액 행사가격 청구기간 발행될 보통주식수 주식선택권 500 원 1,796원 2019.11.11~2022.11.10 1,000,000 주 20. 현금흐름표 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역 및 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 조정: 1,311,488,780 1,170,148,426 감가상각비 393,490,603 963,786,038 무형자산상각비 15,116,667 19,422,450 대손상각비(환입) (11,968,510) 45,188 기타의대손상각비 776,136,615 283,947,944 재고자산평가손실 103,058,629 86,124,693 이자비용 3,866,876 5,870,780 퇴직급여 152,950,653 216,000,000 지분법손실 178,801,505 445,326,007 급여(주식보상비용) - 214,119,297 유형자산처분손실 6,903,511 - 유형자산처분이익 (13,175,525) (100,210,083) 사용권자산처분이익 (996,242) - 지분법적용주식처분이익 - (642,419,329) 외화환산이익 (302,242) - 이자수익 (292,393,760) (321,864,559) 순운전자본의 변동: (301,184,963) 1,832,307,959 재고자산의 감소(증가) (111,465,055) (111,265,592) 매출채권의 감소(증가) 497,364,947 638,280,696 기타 미수금의 감소(증가) (2,834,793) 121,511,207 선급금의 감소(증가) (93,922,786) 3,555,965,743 선급비용의 감소(증가) 7,919,182 62,448,774 퇴직금의 지급 (282,414,430) 36,095,770 사외적립자산의 감소(증가) 274,891,400 - 매입채무의 증가(감소) (674,684,423) (1,960,600,514) 기타채무의 증가(감소) 81,551,091 (399,963,121) 미지급비용의 증가(감소) (40,133,545) (27,079,145) 선수수익의 증가(감소) 46,551,728 6,008,367 선수금의 증가(감소) (4,008,279) (89,094,226) 21. 우발사항 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사는 추첨식 인쇄 및 전자 결합복권 제조 용역계약과 관련하여 ㈜나눔로또에 정기예금 50백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사는 종속회사인 비컨홀딩스 주식회사 차입금과 관련하여 ㈜하나은행에 정기예금 240백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 회사는 영상물 제작유통사업과 관련하여 월트디즈니 외 여러회사가 출시하는 특정 영화에 대하여 일정기간 DVD 및 블루레이를 독점적, 배타적으로 제작 판매할 수 있는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 당분기말 및 전기말 현재 각각 611백만원과 635백만원의 선급금을 계상하고 있으며, 이는 향후 영상물의 판매시 지급하여야 할 수수료와 상계될 예정입니다. (4) 당분기말 현재 회사는 방송드라마 제작 사업과 관련하여 작가 등과 집필 및 연출계약을 체결하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 회사는 건물, 기계장치, 시설장치, 집기비품, 재고자산 및 물류보관물 등에 대하여 22,137백만원(부보금액)의 종합보험에 가입하고 있으며, 복권발행 관련 배상책임보험(부보금액 3,900백만원) 등에 가입하고 있습니다. 22. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.1 ) 당분기말 특수관계 범주 회사명 지배기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 종속기업 ㈜모아엘앤비인터내셔널, 비컨홀딩스 주식회사 기타특수관계자 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬, S.M. F Development Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트, DREAMMAKER Entertainment Ltd., DREAM MAKER ENTERTAINMENT U.S.A. INC , ㈜에스엠컬처앤콘텐츠, ㈜호텔트리스, (유)드래곤타이거2호문화투자목적, S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., (유)에스엠파트너스 1호(구, 드래곤타이거1호문화투자목적), S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., ㈜에스엠타운플래너, 디어유, ㈜에브리싱재팬, ㈜드림위더스, 유한회사 에스엠파트너스2호, 주식회사 키이스트, 주식회사 콘텐츠케이, 주식회사 DA Music, 주식회사 DA Music Publishing, SMEJ Plus.INC, SMEJ.INC, Beyond Live Corporation ㈜에스엠브랜드마케팅, SM True Co., Ltd.,㈜발전소, ㈜갤럭시아에스엠, ㈜에스팀, ㈜스피커, AI Stars, S.M.Life Design Company Japan Inc.,㈜더셀러브리티, ㈜비스츠앤네이티브스, 주식회사 창원문화복합타운, (주)에스팀엔터테인먼트, 주식회사 버디필름, 스타십벤딩머신 주식회사, 한컴톡카페, 오보이즈프로젝트, Streem Media Corporation, SMC BROADCASTING, ㈜밀리언마켓, ESTEEM NYC.INC, 주식회사 에스팀웍스, (주)미스틱스토리, (주)드림어스컴퍼니, 그루버스 재팬, 에스엠인스티튜트, SMBM SE Holding ㈜울림엔터테인먼트, 주식회사 울림홀딩스, ㈜에브리싱코리아, 라이크기획, ㈜에스엠아트컴퍼니, ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아, SK텔레콤㈜ 및 그 종속기업과 SK텔레콤㈜ 의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업 등, 주주 및 임원 2) 전기말 특수관계 범주 회사명 지배기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 종속기업 ㈜모아엘앤비인터내셔널, 비컨홀딩스 주식회사 기타특수관계자 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬, S.M. F Development Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트, DREAMMAKER Entertainment Ltd., ㈜에스엠컬처앤콘텐츠, ㈜호텔트리스, (유)드래곤타이거2호문화투자목적, S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., (유)에스엠파트너스 1호(구, 드래곤타이거1호문화투자목적), S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., ㈜에스엠타운플래너, ㈜에브리싱, ㈜에브리싱재팬, ㈜드림위더스, 유한회사 에스엠파트너스2호, 주식회사 키이스트, 주식회사 콘텐츠케이, 주식회사 DA Music, 주식회사 DA Music Publishing ㈜에스엠브랜드마케팅, SM True Co., Ltd.,㈜발전소, ㈜갤럭시아에스엠, ㈜에스팀, ㈜스피커, AI Stars, S.M.Life Design Company Japan Inc.,㈜더셀러브리티, ㈜비스츠앤네이티브스, 주식회사 창원문화복합타운, (주)에스팀엔터테인먼트, 주식회사 버디필름, 스타십벤딩머신 주식회사, 한컴톡카페, 오보이즈프로젝트, Streem Media Corporation, SMC BROADCASTING, ㈜밀리언마켓, ESTEEM NYC.INC, 주식회사 에스팀웍스, (주)미스틱스토리, (주)드림어스컴퍼니, 그루버스 재팬 ㈜울림엔터테인먼트, ㈜에브리싱코리아, 라이크기획, ㈜에스엠아트컴퍼니, ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아, SK텔레콤㈜ 및 그 종속기업과 SK텔레콤㈜ 의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업 등, 주주 및 임원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당분 기가. 매출 및 매입 등 거래 (단위: 원) 특수관계자명 매출 기타수익 매입 등 유형자산거래 지배기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 13,194,501,445 - 8,340,000 15,685,667 종속기업 비컨홀딩스 주식회사 - 22,997,223 - - 종속기업 ㈜모아엘앤비인터내셔널 60,465 49,932,053 - - 기타특수관계자 ㈜에스엠브랜드마케팅 95,421,721 - 220,683 - 기타특수관계자 ㈜키이스트 119,377 - - 2,233,209 기타특수관계자 ㈜에스엠컬쳐앤콘텐츠 13,941,750 - - - 기타특수관계자 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 - - 750,722 - 기타특수관계자 ㈜에스엠타운플래너 705,425 - - - 기타특수관계자 ㈜드림위더스 221,705 - - - 기타특수관계자 디어유 1,955,035 - 530,400 - 합 계 13,306,926,923 72,929,276 9,841,805 17,918,876 나. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위: 원) 특수관계자명 매출채권 등 매입채무 등 지배기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 3,055,626,443 493,350 종속기업 비컨홀딩스 주식회사(*1) 1,307,161,716 - 종속기업 ㈜모아엘앤비인터내셔널 2,273,524,381 - 기타특수관계자 ㈜에스엠컬쳐앤콘텐츠 - - 기타특수관계자 ㈜에스엠브랜드마케팅 9,436,072 - 기타특수관계자 ㈜키이스트 - - 기타특수관계자 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 - 22,500 합 계 6,645,748,612 515,850 (*1) 당분기말 채권(대여금)에 대해 대손충당금 668,956천원을 계상하고 있으며, 당분기 중 인식한 기타의대손상각비는 633,956천원입니다. 다. 특수관계자와의 자금거래 (단위: 원) 특수관계자명 자금대여 기초 대여 회수 당분기말 종속기업 비컨홀딩스 주식회사 70,000,000 1,213,000,000 - 1,283,000,000 종속기업 ㈜모아엘앤비인터내셔널 1,200,000,000 1,000,000,000 - 2,200,000,000 합계 1,270,000,000 2,213,000,000 - 3,483,000,000 2) 전분 기 가. 매출 및 매입 등 거래 (단위: 원) 특수관계자명 매출 매입 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 9,274,981,289 7,240,000 기타특수관계자 ㈜모아엘앤비인터내셔널(*1) 93,000 0 기타특수관계자 ㈜에스엠브랜드마케팅 122,216,980 0 기타특수관계자 ㈜키이스트 0 25,000,000 기타특수관계자 ㈜에스엠컬쳐앤콘텐츠 22,437,750 35,000,000 기타특수관계자 ㈜에스엠타운플래너 108,800 0 기타특수관계자 ㈜창원문화복합타운 637,500 0 기타특수관계자 ㈜드림위더스 209,250 0 기타특수관계자 DREAMMAKER Entertainment Ltd. 2,325,000 0 기타특수관계자 ㈜에브리싱 2,768,450 0 합 계 9,425,778,019 67,240,000 (*1) 회사는 전분기 중 기타특수관계자인 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트로부터 ㈜모아엘앤비인터내셔널 주식 100%를 2,136백만원에 취득하였습니다. 회사는 종속기업으로 분류하였으며 상기 거래 금액은 지분 취득일 이전까지의 거래금액입니다. 나. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위: 원) 특수관계자명 매출채권 등 매입채무 등 지배기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 3,194,044,027 5,445,000 종속기업 비컨홀딩스 주식회사(*1) 71,164,493 - 종속기업 ㈜모아엘앤비인터내셔널 1,223,592,328 - 기타특수관계자 ㈜에스엠브랜드마케팅 14,737,134 - 기타특수관계자 ㈜키이스트 28,889,438 1,650,000 기타특수관계자 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 - 670,750 합 계 4,532,427,420 7,765,750 (*1) 전기 중 채권(대여금)에 대해 35,000천원의 대손충당금을 설정하였습니다.다. 특수관계자와의 자금거래 (단위: 원) 특수관계자명 자금대여 대여 회수 종속기업 비컨홀딩스 주식회사 70,000,000 - 종속기업 ㈜모아엘앤비인터내셔널 1,200,000,000 - 합계 1,270,000,000 - (3) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 787,114,005 274,487,115 주식보상 - 214,119,297 퇴직급여 23,926,168 48,623,946 합 계 811,040,173 537,230,358 (4) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 비컨홀딩스 주식회사 차입금과 관련하여 ㈜하나은행에 정기예금 240백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 23. COVID-19의 영향의 불확실성 :COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 회사는 상업인쇄(앨범, 포스터, 화보집 등), 드라마 등 제작 및 멀티미디어사업(DVD복제,영상물제작 유통 등)등을 영위하고 있습니다. COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 회사의 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기3분기 매출채권 3,995 344 8.6 미수금 78 21 26.9 합 계 4,073 365 9.0 제21기 매출채권 4,403 213 4.8 미수금 54 21 38.9 합 계 4,457 234 5.3 제20기 매출채권 2,359 153 6.5 미수금 624 21 3.4 합 계 2,983 174 5.8 ( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제22기 3분기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 234,476 173,985 168,693 2. 순대손처리액(①－②±③) (13,000) 17,125 (1,778) ① 대손처리액(상각채권액) 0 0 0 ② 상각채권회수액 (13,000) 0 (1,778) ③ 기타증감액 0 17,125 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 143,486 43,366 7,070 4. 기말 대손충당금 잔액합계 364,962 234,476 173,985 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권등의 기말잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거 4년간 대손경험율을 토대로 하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험율을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세시행령 제62조 제1항 각호와 같다. 한편 거래처가 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 대손경험률에 불구하구 매출채권잔액의 30%를 설정 한 후 1년 경과시 50%, 2년 경과시 100%로 상향조정하고 있습니다.① 완전자본잠식상태에 있거나 부채비율이 500%이상인 상태에 있는 경우② 3년 연속 영업손실이 발생하는 경우③ 최근 3년 연속 이자보상배율이 1미만인 경우④ 외부감사인의 감사의견이 부적정 또는 적정인 경우⑤ 기타 이와 준하는 상태에 있는 경우 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 536,121 - 201,502 136,383 874,006 특수관계자 3,121,125 - - - 3,121,125 계 3,657,246 - 201,502 136,383 3,995,131 구성비율 91.5 0.0 5.0 3.4 100.0 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제22기 3분기 제21기 제20기 비고 인쇄부문 원재료 27,707 12,188 124,847 - 재공품 7,947 4,644 88,258 - 제품 - - - - 상품 - - - - 소계 35,654 16,832 213,105 - 영화콘텐츠부문 원재료 - - - - 재공품 - - - - 제품 114,595 125,012 112,728 - 상품 - - - - 소계 114,595 125,012 112,728 - 와인부문 원재료 - - - - 재공품 - - - - 제품 - - - - 상품 6,020,499 4,792,630 - - 소계 6,020,499 4,792,630 - - 외식부문 원재료 - - - - 재공품 - - - - 제품 - - - - 상품 44,040 42,930 - - 소계 44,040 42,930 - - 합 계 원재료 27,707 12,188 124,847 - 재공품 7,947 4,644 88,258 - 제품 114,595 125,012 112,728 - 상품 6,064,539 4,835,560 - - 합계 6,214,788 4,977,404 325,833 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.54% 8.25% 0.58% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3회 8회 53회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 2020년 10월 5일 오전10시 재고자산 실사를 시행하였음. - 실사참가자 : 사업부별 재고담당직원, 회계담당직원 - 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음. 다. 공정가치 평가 절차요약 1. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융자산(*1) 현금및현금성자산 4,814,911,287 4,814,911,287 7,696,322,070 7,696,322,070 단기투자자산 23,796,188,060 23,796,188,060 22,556,188,060 22,556,188,060 장기투자자산 63,978,275 63,978,275 60,134,696 60,134,696 소계 28,675,077,622 28,675,077,622 30,312,644,826 30,312,644,826 공정가치로 측정되는 금융자산 공정가치금융자산(비유동) 1,310,730,157 1,310,730,157 1,310,730,157 1,310,730,157 금융자산 합계 29,985,807,779 29,985,807,779 31,623,374,983 31,623,374,983 (*1) 매출채권,매입채무 및 기타금융자산 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은 ) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (1) 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 267,671,677 267,671,677 당기손익-공정가치 금융자산 - - 1,043,058,480 1,043,058,480 합계 - - 1,310,730,157 1,310,730,157 (2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 267,671,677 267,671,677 당기손익-공정가치 금융자산 - - 1,043,058,480 1,043,058,480 합계 - - 1,310,730,157 1,310,730,157 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기(당기) 3분기 한영회계법인 - - - 제21기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제20기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기(당기) 3분기 한영회계법인 연결재무제표등K-IFRS 외부회계감사내부회계관리제도 검토 150백만원 1,500 - - 제21기(전기) 삼일회계법인 연결재무제표등K-IFRS 외부회계감사내부회계관리제도 검토 110백만원 1,100 110백만원 1,052 제20기(전전기) 삼일회계법인 연결재무제표등K-IFRS 외부회계감사내부회계관리제도 검토 80백만원 800 80백만원 911 ※ 제22기 3분기의 보수 및 시간은 연간 계약내역입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) 반기 - - - - - 제21기(전기) 2019.07.31 세무조정 2020.01.01~2020.04.30 12백만원 삼일회계법인 2019.07.01 세무지원 2019.07.01~2019.08.30 90백만원 삼일회계법인 제20기(전전기) 2018.07.19 세무조정 2019.01.01~2019.03.31 8백만원 삼일회계법인 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 5. 회계감사인의 변경당사는 제20기(2018년)~제22기(2020년)까지의 외부감사인을 삼일회계법인이였으나, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항에 의거, 제22기(2020년)~제24기(2022년)까지의 외부감사인을 한영회계법인으로 지정되어 변경하였습니다.6. 내부회계관리제도 구 분 제22기 3분기 제21기 제20기 내부회계관리제도 검토의견 - 특이사항 없음 특이사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2인의 사내이사, 1인의 사외이사 등 총 3인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한, 당사 정관 제43조에 의거 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사 등의 성명 사내이사김영민(출석률:75%) 사내이사신숭복(출석률:100%) 사내이사한세민(출석률:100%) 사내이사정의권(출석률:0%) 사외이사현수진(출석률:100%) 찬 반 여 부 20-01 20.01.14 비컨홀딩스(주) 금전 대여의 건비컨홀딩스(주) 연대 보증의 건이사의 자기거래 계약 승인의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 해당없음 찬성찬성찬성 불참불참불참 찬성찬성찬성 20-02 20.03.03 제21기 재무제표 승인의 건제21기 영업보고서 승인의 건내부회계(내부통제)제도 운영에 대한 점검 결과 보고의 건제21기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 불참불참불참불참 찬성찬성찬성찬성 20-03 20.03.31 이사 등의 자기거래 계약 승인의 건대표이사 선임의 건 가결가결 불참불참 찬성찬성 찬성찬성 해당없음 찬성찬성 20-04 20.06.12 (주)모아엘앤비인터내셔널 금전 대여의 건지점 폐지의 건윤리규범 제정의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 해당없음 찬성찬성찬성 * 2020.03.19 사내이사 정의권은 일신상의 사유로 사임하였으며, 사내이사 신숭복은 신규 선임되 었습니다. * 2020.03.31 대표이사 및 사내이사 한세민은 일신상의 사유로 사임하였 습니다. 다. 이사회내 위원회- 해당사항 없음. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. (2) 이사 선임 및 구성현황 구분 성명 추천인 선임배경 및 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 사내이사 신숭복 이사회 경영총괄(대표이사) 해당없음 임원 김영민 이사회 경영자문 임원 사외이사 현수진 이사회 경영자문 해당없음 * 2020.03.19 사내이사 정의권은 일신상의 사유로 사임하였으며, 사내이사 신숭복은 신규 선임되 었습니다. * 2020.03.31 대표이사 및 사내이사 한세민은 일신상의 사유로 사임하였 으며, 사내이사 신숭복은 대표이사로 선임되었습니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사 후보 추천시 해당 업무 전문가로 선임하여 별도의 교육은 실시하지 않았습니다.향후 필요 시 교육을 실시할 계획입니다. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 2 본부장 외(평균11년) 주주총회 및 이사회 등 경영 전반에 관한 사외이사 업무 지원 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 20-01 20.01.14 비컨홀딩스(주) 금전 대여의 건비컨홀딩스(주) 연대 보증의 건이사의 자기거래 계약 승인의 건 가결 20-02 20.03.03 제21기 재무제표 승인의 건제21기 영업보고서 승인의 건내부회계(내부통제)제도 운영에 대한 점검 결과 보고의 건제21기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 20-03 20.03.31 이사 등의 자기거래 계약 승인의 건대표이사 선임의 건 가결 20-04 20.06.12 (주)모아엘앤비인터내셔널 금전 대여의 건지점 폐지의 건윤리규범 제정의 건 가결 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 감사위원회 현황- 해당사항 없음. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사 선임 시 해당 업무 전문가로 선임하여 별도의 교육은 실시하지 않았습니다.향후 필요 시 교육을 실시할 계획입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 3 팀장 외(평균8년) 내부회계관리 및 재무제표 등에 대한 감사업무 지원,주주총회 및 이사회 등 경영 전반에 관한 감사 업무 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 준법지원 등 지원조직 현황- 해당사항 없음. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 (1) 집중투표제의 채택여부 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 본 보고서 작성기준일 현재 정관상 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)에스엠엔터테인먼트 본인 보통주 13,483,865 29.94 13,483,865 29.94 - 김영민 발행회사 임원 보통주 120,000 0.27 120,000 0.27 - 유성호 계열회사 임원 보통주 838,926 1.86 838,926 1.86 - 한세민 - 보통주 70,000 0.16 0 0 - 정의권 - 보통주 30,000 0.07 0 0 - 계 보통주 14,542,791 32.30 14,442,791 32.07 - 우선주 - - - - - ※ 2020.03.19 사내이사 정의권은 일신상의 사유로 사임하여, 최대주주의 특수관계인에서 제외 되었습니다. ※ 2020.03.31 사내이사 한세민은 일신상의 사유로 사임하여, 최대주주의 특수관계인에서 제외 되었습니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주 및 그 지분율당사 최대주주는 (주)에스엠엔터테인먼트이며, 그 지분은 13,483,865주(29.94%)이고, 특수관계인을 포함하여 14,442,791주(32.07%)입니다.(2) 최대주주의 대표자 성명 직위 출생년월 주요 경력 이성수 공동대표이사 1979년 11월 現 (주)에스엠엔터테인먼트 프로듀싱본부장現 S.M. ENTERTAINMENT USA, Inc. 사내이사 탁영준 공동대표이사 1978년 01월 現 (주)에스엠엔터테인먼트 가수매니지먼트본부장동국대 정치외교학 졸업 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에스엠엔터테인먼트 44,434 이성수 0.04 - - 이수만 18.73 탁영준 0.04 - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 (4) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2020년 03월 10일 이성수 0.04 - - - - 2020년 03월 10일 탁영준 0.04 - - - - * 2020년 3월 10일자로 공동대표이사가 김영민, 남소영에서 이성수, 탁영준으로 변경되었습니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)에스엠엔터테인먼트 자산총계 1,007,078 부채총계 388,910 자본총계 618,167 매출액 395,672 영업이익 5,147 당기순이익 -17,760 * 2020년 9월말 연결재무제표 기준 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 (주)에스엠엔터테인먼트는 음반기획 및 제작/배급/유통, Licensing, Publishing, 가수/연기자 Management, Agency, Star Marketing, Internet/Mobile Contents 사업, Academy 사업 등을 영위하는 한국을 대표하는 Entertainment 법인입니다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 나. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018년 05월 18일 (주)에스엠엔터테인먼트 13,483,865 30.51 주식양수도 계약 및유상증자 참여 - - 2018년 5월 18일, 최대주주 변동 세부내역 인수가액 주당 인수금액 주식주(지분율) 계약시 해당주식의 시가 인수자금조달방법 30,000,000,868원 2,224원 13,483,865주(30.51%) 1,880원 자기자금 * 계약시 해당 주식의 시가는 주식양수도 계약일(2018년 3월 14일)의 종가입니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)에스엠엔터테인먼트 13,483,865 29.94 - - - - - 우리사주조합 - - - 라. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 20,015 20,021 99.97 27,999,143 45,029,154 62.18 - 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제 ①항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제 542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 16에 따라 주식예탁증서(D.R)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 8. 근로자복지기본법 제32조의2 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ ④ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 제 17 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1 월 1 일부터 1 월 31 일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12 월 31 일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 회일 2주간 전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 회사는 「주식,사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 서울신문 바. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 천주,원) 종 류 20년09월 20년08월 20년07월 20년06월 20년05월 20년04월 보통주 최 고 2,385 2,120 2,355 1,855 1,830 1,610 최 저 2,010 1,860 1,560 1,510 1,580 1,235 월간거래량 176,562 89,670 280,267 35,041 33,153 95,707 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신숭복 남 1969년 08월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 現 ㈜에스엠라이프디자인그룹 대표이사現 ㈜에스엠엔터테인먼트 경영기획본부장엠벤처투자(주) 사장(주)이수창업투자보광창업투자(주)서울대 경제학 졸업 - - 최대주주의미등기임원 7개월 2023년 03월 19일 김영민 남 1970년 04월 사내이사 등기임원 비상근 경영자문 現 (주)키이스트 사내이사現 (주)에스엠엔터테인먼트 임원(주)에스엠엔터테인먼트 공동대표이사(주)판당고코리아 대표이사고려대 사회학 졸업 120,000 - 최대주주의미등기임원 2년5개월 2021년 05월 18일 현수진 여 1977년 11월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 現 (주)에스팀엔터테인먼트 대표이사 (주)에스팀모델 매니지먼트 총괄한양여대 졸업 - - - 1년7개월 2022년 03월 21일 정선영 여 1980년 01월 감사 등기임원 비상근 감사 現 (주)에스엠엔터테인먼트 그룹투자관리실장한국외대 신문방송학 졸업 - - - 1년7개월 2022년 03월 21일 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 에스엠라이프디자인그룹 남 20 0 0 0 20 5년8개월 761,100 38,055 - - - - 에스엠라이프디자인그룹 여 11 0 0 0 11 5년0개월 265,738 24,158 - 합 계 31 0 0 0 31 5년5개월 1,026,838 33,123 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 (*) 상기 연간급여총액은 2020년 지급된 금액 기준이고, 등기임원은 제외되었으며, 1인평균급여액은 연간급여총액을 단순히 직원수(기준일: 2020년 9월 30일 재직인원)로 나눈 금액입니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 5,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 621,100 103,516 - (*) 상기 인원수는 현재 재임 중인 이사, 감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도에 퇴직한 이사, 감사를 포함하고 있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 594,100 148,525 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18,000 18,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,000 9,000 - (*) 상기 인원수는 현재 재임 중인 이사, 감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도에 퇴직한 이사, 감사를 포함하고 있습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 한세민 前 대표이사 583,033 - ※ 한세민 前 대표이사는 일신상의 사유로 사임하였습니다. (2020.03.31) 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 한세민 근로소득 급여 49,700 - 이사보수지급기준에 따라 직무, 직책, 위임업무의 성격, 위임업무의 수행결과, 전문성, 회사기여도 등을 고려하여 누적 기본급 49,700,001원을 지급함. 상여 500,000 - 성과급 지급규정 제4조 특별인센티브규정에 의거하여, 회사의 발전에 기여한 공로를 반영하여 500,000,000원을 지급함. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 33,333 - 임원 퇴직금 지급규정에 따라 퇴직금 산정은 [3개월 평균급여 X 근속년수] 로 함.- 임원 퇴직금 지급규정 제5조에 의거하여 근속년수가 1년 미만의 단수가 있는 경우 6개 이상은 1년으로 함. 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 한세민 前 대표이사 583,033 - ※ 한세민 前 대표이사는 일신상의 사유로 사임하였습니다. (2020.03.31) 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 한세민 근로소득 급여 49,700 - 이사보수지급기준에 따라 직무, 직책, 위임업무의 성격, 위임업무의 수행결과, 전문성, 회사기여도 등을 고려하여 누적 기본급 49,700,001원을 지급함. 상여 500,000 - 성과급 지급규정 제4조 특별인센티브규정에 의거하여, 회사의 발전에 기여한 공로를 반영하여 500,000,000원을 지급함. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 33,333 - 임원 퇴직금 지급규정에 따라 퇴직금 산정은 [3개월 평균급여 X 근속년수] 로 함.- 임원 퇴직금 지급규정 제5조에 의거하여 근속년수가 1년 미만의 단수가 있는 경우 6개 이상은 1년으로 함. 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 4 - - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 6 - - (*) 상기 인원수는 현재 재임 중인 이사, 감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도에 퇴직한 이사, 감사를 포함하고 있습니다. (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 안석준 직원 2016년 11월 11일 신주교부 보통주 1,000,000 - - - - 1,000,000 2019.11.11~2022.11.10 1,796 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 기업집단 및 소속회사의 명칭보고서 작성기준일인 2020년 3분기말 현재 당사가 속해있는 기업집단의 명칭은 '(주)에스엠엔터테인먼트'이며,소속회사의 명칭은 '(주)에스엠라이프디자인그룹'입니다. 동 기업집단에는 당사를 포함하여 총38개의 계열회사가 있습니다. (국내: 17개, 해외: 21개) 이 중 상장사는 당사를 포함하여 총5개이며, 비상장사는33개입니다. (기준일 : 2020년 09월 30일 ) 구 분 회사수 회 사 명 주요사업 법인등록번호 비고 상장사 5 ㈜에스엠엔터테인먼트 음악 및 기타 오디오물 출판업 110111-1128340 국내법인 ㈜에스엠컬처앤콘텐츠 영상 콘텐츠 제작 및 매니지먼트, 광고업, 여행업 110111-0275134 국내법인 ㈜키이스트 연예 매니지먼트, 음원콘텐츠 제작, 머천다이징, 라이센싱 및 영상콘텐츠 제작 110111-1327869 국내법인 ㈜에스엠라이프디자인그룹 인쇄 및 미디어사업 110111-1626063 국내법인 Stream Media Corporation 방송프로그램 공급 6010401036776 일본법인 비상장사 33 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. Holding company 8010401060106 일본법인 S.M. F Development Japan Inc. 음식점업 9010401132374 일본법인 S.M. ENTERTAINMENT USA, Inc. 연예 매니지먼트 C3156064 미국법인 S.M. Innovative Holdings, LLC Holding company 201105910049 미국법인 S.M. Innovative Amusement, LLC Real estate 201104610025 미국법인 Creative Space Development, LLC Investment in real estate and restaurant 201233610307 미국법인 Creative Space Development Property, LLC Real estate 201311610488 미국법인 Creative Space Entertainment, Inc. General business Investments C3392813 미국법인 Creative Space Innovation, LLC Real estate investment related business 201120610221 미국법인 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 외식 및 외식프랜차이즈 사업 110111-3828584 국내법인 DREAM MAKER Entertainment Ltd. 국내외 공연사업 37044667 홍콩법인 애사애몽(북경)문화전매유한공사 (S.M.(BEIJING) ENTERTAINMENT MEDIA CO.,LTD) 연예 매니지먼트 /방송프로그램 제작 서비스 91110000MA001HPP2L 중국법인 ㈜드림위더스 신변보호용역업, 시설경비용역업 110111-6516160 국내법인 (유)드래곤타이거2호문화투자목적 미디어 및 엔터테인먼트 투자 110114-0150413 국내법인 애사애몽(북경)문화발전유한공사 (S.M.ENTERTAINMENT BEIJING Co., Ltd.) 중국지역 컨설팅 110000450205366 중국법인 (유)에스엠파트너스1호 미디어 및 엔터테인먼트 사업에 대한 투자 110114-0150439 국내법인 (유)에스엠파트너스2호 미디어 및 엔터테인먼트 사업에 대한 투자 110114-0222345 국내법인 ㈜에스엠타운플래너 부동산 투자, 개발 컨설팅 110111-6363917 국내법인 ㈜디어유 (구. ㈜에브리싱) 모바일 어플리케이션 개발 및 운영 110111-6450615 국내법인 everysing Japan Co., Ltd. 모바일 어플리케이션 개발 및 운영 6010401111760 일본법인 오보이프로젝트㈜ 방송프로그램 공급 110111-4564872 국내법인 DA Music 음반기획 4010401059853 일본법인 DA Music Publishing 저작권개발, 관리 9010401092924 일본법인 SMC Broadcasting 방송프로그램 기획, 제작, 판매 6010401145008 일본법인 ㈜모아엘앤비인터내셔널 주류수출입업 134511-0167426 국내법인 비컨홀딩스㈜ 음식 및 프랜차이즈업 110111-2828080 국내법인 ㈜밀리언마켓 음반 기획, 제작, 엔터테인먼트 작사,작곡, 프로듀싱 110111-4901793 국내법인 ㈜에스엠브랜드마케팅 경영, 마케팅 자문, 기획 및 컨설팅업, 지적재산권 및 라이선스업, 외식사업 110111-3954199 국내법인 DERAM MAKER ENTERTAINMENT U.S.A. INC. 엔터테인먼트 매니지먼트 C4546667 미국법인 ㈜미스틱스토리 신인가수 및 연기자의 발굴, 양성 음반제작 및 공연활동업 110111-5054351 국내법인 SMEJ Plus, INC. 팬클럽 기획 및 운영 3010401152106 일본법인 Beyond Live Corporation 음악, 이미지, 영상 콘텐츠 등의 인터넷 송신 및 판매 7010401152449 일본법인 SM BRAND MARKETING SE ASIA Holdings PTE. LTD. Holding company 201811806H 싱가포르법인 ※ 상기 계열회사 중 상장사 현황은 아래와 같습니다. ① ㈜에스엠엔터테인먼트(국내상장): 종목코드041510 ② ㈜에스엠컬처앤콘텐츠(국내상장): 종목코드048550 ③ ㈜키이스트(국내상장): 종목코드054780 ④ ㈜에스엠라이프디자인그룹(국내상장): 종목코드063440 ⑤Stream Media Corporation, Inc.(일본상장): 종목코드JP4772※ 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의거한 대규모 기업집단으로 지정되어 있지 않습니다. 나. 계열회사 계통도 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : %) 구 분 출자 회사별 현황 소계 출자 회사명 ㈜에스엠엔터테인먼트 ㈜에스엠컬처앤콘텐츠 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. ㈜키이스트 DREAM MAKER Entertainment Ltd. everysing Japan Co., Ltd. Stream Media Corporation ㈜에스엠브랜드마케팅 피출자 회사 ㈜에스엠엔터테인먼트 0.25 0.25 ㈜에스엠컬처앤콘텐츠 29.88 0.94 2.15 32.97 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. 100.00 100.00 ㈜키이스트 25.30 6.11 0.05 31.46 ㈜에스엠라이프디자인그룹 29.94 29.94 S.M. ENTERTAINMENT USA, Inc. 100.00 100.00 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 100.00 100.00 DREAM MAKER Entertainment Ltd. 59.93 59.93 애사애몽(북경)문화발전유한공사 (S.M.ENTERTAINMENT BEIJING Co., Ltd.) 100.00 100.00 (유)에스엠파트너스1호 100.00 100.00 (유)에스엠파트너스2호 100.00 100.00 ㈜에스엠타운플래너 100.00 100.00 ㈜디어유 (구. ㈜에브리싱) 71.86 3.59 75.45 ㈜밀리언마켓 64.91 64.91 (유)드래곤타이거2호문화투자목적 100.00 100.00 S.M. F Development Japan Inc. 100.00 100.00 Stream Media Corporation 84.49 7.77 92.26 오보이프로젝트㈜ 100.00 100.00 애사애몽(북경)문화전매유한공사 (S.M.(BEIJING) ENTERTAINMENT MEDIA CO.,LTD) 100.00 100.00 ㈜드림위더스 100.00 100.00 DERAM MAKER ENTERTAINMENT U.S.A. INC. 100.00 100.00 ㈜에스엠브랜드마케팅 46.16 46.16 ㈜미스틱스토리 27.12 27.12 SMEJ Plus, INC. 100.00 100.00 Beyond Live Corporation 24.00 37.50 61.50 DA Music 100.00 100.00 DA Music Publishing 100.00 100.00 SMC Broadcasting 100.00 100.00 everysing Japan Co., Ltd. 59.53 59.53 SM BRAND MARKETING SE ASIA Holdings PTE. LTD. 49.00 51.00 100.00 ※ 지분율은 발행주식총수 기준입니다. (기준일 : 2020년 9월 30일 ) (단위 : %) 구분 출자 회사별 현황 소계 출자 회사명 S.M. ENTERTAINMENT USA, Inc. S.M. Innovative Holdings, LLC Creative Space Entertainment, Inc. ㈜에스엠라이프디자인그룹 피출자 회사 S.M. Innovative Holdings, LLC 100.00 100.00 S.M. Innovative Amusement, LLC 100.00 100.00 Creative Space Development, LLC 100.00 100.00 Creative Space Development Property, LLC 100.00 100.00 Creative Space Entertainment, Inc. 50.00 50.00 Creative Space Innovation, LLC 100.00 100.00 ㈜모아엘앤비인터내셔널 100.00 100.00 비컨홀딩스㈜ 100.00 100.00 ※ 지분율은 발행주식총수 기준입니다. 다. 회사와 계열회사 간 임원 겸직현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) 법인명 겸직현황 김영민 키이스트 사내이사 에스엠라이프디자인그룹 사내이사 SME Japan 사내이사 Dream Maker 대표이사 Dream Maker USA 사내이사 SM USA 사내이사 디어유 사내이사 SMC 사내이사 에브리싱재팬 사내이사 SMEJ Plus 대표이사 BLC 대표이사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 일렉트론바이오(비상장) 2003년 01월 13일 투자 400 4 9.1 225 - - - 4 9.1 225 3,263 34 에어이노베이션코리아(비상장) 2017년 03월 31일 투자 1,040 16 1.4 1,040 - - - 16 1.4 1,040 39,696 -1,243 비컨홀딩스(주)(비상장) 2019년 04월 01일 사업확대 3,000 20 100.0 0 - - - 20 100.0 0 1,852 -685 (주)모아엘앤비인터내셔널(비상장) 2019년 06월 30일 사업확대 2,136 520 100.0 1,947 - - -179 520 100.0 1,768 5,598 -189 합 계 560 - 3,212 - - -179 560 - 3,033 - - X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등 - 해 당사항 없음. 나. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음. 다. 대주주와의 영업거래 등 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.1 ) 당분기말 특수관계 범주 회사명 지배기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 종속기업 ㈜모아엘앤비인터내셔널, 비컨홀딩스 주식회사 기타특수관계자 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬, S.M. F Development Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트, DREAMMAKER Entertainment Ltd., DREAM MAKER ENTERTAINMENT U.S.A. INC , ㈜에스엠컬처앤콘텐츠, ㈜호텔트리스, (유)드래곤타이거2호문화투자목적, S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., (유)에스엠파트너스 1호(구, 드래곤타이거1호문화투자목적), S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., ㈜에스엠타운플래너, 디어유, ㈜에브리싱재팬, ㈜드림위더스, 유한회사 에스엠파트너스2호, 주식회사 키이스트, 주식회사 콘텐츠케이, 주식회사 DA Music, 주식회사 DA Music Publishing, SMEJ Plus.INC, SMEJ.INC, Beyond Live Corporation ㈜에스엠브랜드마케팅, SM True Co., Ltd.,㈜발전소, ㈜갤럭시아에스엠, ㈜에스팀, ㈜스피커, AI Stars, S.M.Life Design Company Japan Inc.,㈜더셀러브리티, ㈜비스츠앤네이티브스, 주식회사 창원문화복합타운, (주)에스팀엔터테인먼트, 주식회사 버디필름, 스타십벤딩머신 주식회사, 한컴톡카페, 오보이즈프로젝트, Streem Media Corporation, SMC BROADCASTING, ㈜밀리언마켓, ESTEEM NYC.INC, 주식회사 에스팀웍스, (주)미스틱스토리, (주)드림어스컴퍼니, 그루버스 재팬, 에스엠인스티튜트, SMBM SE Holding ㈜울림엔터테인먼트, 주식회사 울림홀딩스, ㈜에브리싱코리아, 라이크기획, ㈜에스엠아트컴퍼니, ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아, SK텔레콤㈜ 및 그 종속기업과 SK텔레콤㈜ 의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업 등, 주주 및 임원 2) 전기말 특수관계 범주 회사명 지배기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 종속기업 ㈜모아엘앤비인터내셔널, 비컨홀딩스 주식회사 기타특수관계자 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬, S.M. F Development Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트, DREAMMAKER Entertainment Ltd., ㈜에스엠컬처앤콘텐츠, ㈜호텔트리스, (유)드래곤타이거2호문화투자목적, S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., (유)에스엠파트너스 1호(구, 드래곤타이거1호문화투자목적), S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., ㈜에스엠타운플래너, ㈜에브리싱, ㈜에브리싱재팬, ㈜드림위더스, 유한회사 에스엠파트너스2호, 주식회사 키이스트, 주식회사 콘텐츠케이, 주식회사 DA Music, 주식회사 DA Music Publishing ㈜에스엠브랜드마케팅, SM True Co., Ltd.,㈜발전소, ㈜갤럭시아에스엠, ㈜에스팀, ㈜스피커, AI Stars, S.M.Life Design Company Japan Inc.,㈜더셀러브리티, ㈜비스츠앤네이티브스, 주식회사 창원문화복합타운, (주)에스팀엔터테인먼트, 주식회사 버디필름, 스타십벤딩머신 주식회사, 한컴톡카페, 오보이즈프로젝트, Streem Media Corporation, SMC BROADCASTING, ㈜밀리언마켓, ESTEEM NYC.INC, 주식회사 에스팀웍스, (주)미스틱스토리, (주)드림어스컴퍼니, 그루버스 재팬 ㈜울림엔터테인먼트, ㈜에브리싱코리아, 라이크기획, ㈜에스엠아트컴퍼니, ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아, SK텔레콤㈜ 및 그 종속기업과 SK텔레콤㈜ 의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업 등, 주주 및 임원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당분 기가. 매출 및 매입 등 거래 (단위: 원) 특수관계자명 매출 기타수익 매입 등 유형자산거래 지배기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 13,194,501,445 - 8,340,000 15,685,667 종속기업 비컨홀딩스 주식회사 - 22,997,223 - - 종속기업 ㈜모아엘앤비인터내셔널 60,465 49,932,053 - - 기타특수관계자 ㈜에스엠브랜드마케팅 95,421,721 - 220,683 - 기타특수관계자 ㈜키이스트 119,377 - - 2,233,209 기타특수관계자 ㈜에스엠컬쳐앤콘텐츠 13,941,750 - - - 기타특수관계자 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 - - 750,722 - 기타특수관계자 ㈜에스엠타운플래너 705,425 - - - 기타특수관계자 ㈜드림위더스 221,705 - - - 기타특수관계자 디어유 1,955,035 - 530,400 - 합 계 13,306,926,923 72,929,276 9,841,805 17,918,876 나. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위: 원) 특수관계자명 매출채권 등 매입채무 등 지배기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 3,055,626,443 493,350 종속기업 비컨홀딩스 주식회사(*1) 1,307,161,716 - 종속기업 ㈜모아엘앤비인터내셔널 2,273,524,381 - 기타특수관계자 ㈜에스엠컬쳐앤콘텐츠 - - 기타특수관계자 ㈜에스엠브랜드마케팅 9,436,072 - 기타특수관계자 ㈜키이스트 - - 기타특수관계자 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 - 22,500 합 계 6,645,748,612 515,850 (*1) 당분기말 채권(대여금)에 대해 대손충당금 668,956천원을 계상하고 있으며, 당분기 중 인식한 기타의대손상각비는 633,956천원입니다. 다. 특수관계자와의 자금거래 (단위: 원) 특수관계자명 자금대여 기초 대여 회수 당분기말 종속기업 비컨홀딩스 주식회사 70,000,000 1,213,000,000 - 1,283,000,000 종속기업 ㈜모아엘앤비인터내셔널 1,200,000,000 1,000,000,000 - 2,200,000,000 합계 1,270,000,000 2,213,000,000 - 3,483,000,000 2) 전분 기 가. 매출 및 매입 등 거래 (단위: 원) 특수관계자명 매출 매입 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 9,274,981,289 7,240,000 기타특수관계자 ㈜모아엘앤비인터내셔널(*1) 93,000 0 기타특수관계자 ㈜에스엠브랜드마케팅 122,216,980 0 기타특수관계자 ㈜키이스트 0 25,000,000 기타특수관계자 ㈜에스엠컬쳐앤콘텐츠 22,437,750 35,000,000 기타특수관계자 ㈜에스엠타운플래너 108,800 0 기타특수관계자 ㈜창원문화복합타운 637,500 0 기타특수관계자 ㈜드림위더스 209,250 0 기타특수관계자 DREAMMAKER Entertainment Ltd. 2,325,000 0 기타특수관계자 ㈜에브리싱 2,768,450 0 합 계 9,425,778,019 67,240,000 (*1) 회사는 전분기 중 기타특수관계자인 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트로부터 ㈜모아엘앤비인터내셔널 주식 100%를 2,136백만원에 취득하였습니다. 회사는 종속기업으로 분류하였으며 상기 거래 금액은 지분 취득일 이전까지의 거래금액입니다. 나. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위: 원) 특수관계자명 매출채권 등 매입채무 등 지배기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 3,194,044,027 5,445,000 종속기업 비컨홀딩스 주식회사(*1) 71,164,493 - 종속기업 ㈜모아엘앤비인터내셔널 1,223,592,328 - 기타특수관계자 ㈜에스엠브랜드마케팅 14,737,134 - 기타특수관계자 ㈜키이스트 28,889,438 1,650,000 기타특수관계자 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 - 670,750 합 계 4,532,427,420 7,765,750 (*1) 전기 중 채권(대여금)에 대해 35,000천원의 대손충당금을 설정하였습니다.다. 특수관계자와의 자금거래 (단위: 원) 특수관계자명 자금대여 대여 회수 종속기업 비컨홀딩스 주식회사 70,000,000 - 종속기업 ㈜모아엘앤비인터내셔널 1,200,000,000 - 합계 1,270,000,000 - 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음. 마. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 - 해당사항 없음. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 21 기정기주주총회(2020.3.19) 제1호의안 : 제20기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건제3호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제 20 기정기주주총회(2019.3.21) 제1호의안 : 제20기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건제4호의안 : 감사 선임의 건제5호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제6호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 임시주주총회(2018.5.18) 제1호의안 : 정관 일부 변경의 건제2호의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 제 19 기정기주주총회(2018.3.22) 제1호의안 : 제19기 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제 18 기정기주주총회(2017.3.24) 제1호의안 : 제18기 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건제5호의안 : 임원퇴직금 지급규정 변경의 건 원안대로 승인 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건- 해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음. 다. 기타의 우발부채 등 (1) 당분기말 현재 연결회사는 추첨식 인쇄 및 전자 결합복권 제조 용역계약과 관련하여 ㈜나눔로또에 정기예금 50백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 하나은행에 정기예금 240백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 연결회사는 영상물 제작유통사업과 관련하여 월트디즈니 외 여러회사가 출시하는 특정 영화에 대하여 일정기간 DVD 및 블루레이를 독점적, 배타적으로 제작 판매할 수 있는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 당분기말 및 전기말 현재 각각 611백만원과 635백만원의 선급금을 계상하고 있으며, 이는 향후 영상물의 판매시 지급하여야 할 수수료와 상계될 예정입니다. (4) 당분기말 현재 연결회사는 방송드라마 제작 사업과 관련하여 작가 등과 집필 및 연출계약을 체결하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증내역 제공자 보증금액 채권자 계약이행보증 등 서울보증보험㈜ 111,500,000 ㈜동원홈푸드 등 (6) 당분기말 현재 연결회사는 건물, 기계장치, 시설장치, 집기비품, 재고자산 및 물류보관물 등에 대하여 22,137백만원(부보금액)의 종합보험에 가입하고 있으며, 복권발행 관련 배상책임보험(부보금액 3,900백만원) 등에 가입하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 연결회사는 신한은행 및 하나은행 등과 차입금 약정을 체결하였으며 1,240백만원의 약정 및 실행액(주석 12참조)이 존재합니다. 신한은행 차입금과 관련하여 종속기업의 특수관계인으로부터 부동산담보(채권최고액 1,200백만원)를 제공받고 있습니다.(8) 연결회사는 종속기업의 대표이사와 특별경영성과급 약정을 체결하였습니다. 이에 따라 연결회사는 2019년부터 2023년까지 5년간 종속기업의 EBITDA 실적에 따라 특별경영성과급을 지급할 의무가 존재합니다. (9) 당분기말 현재, 연결회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 1건으로 소송가액은10백만원입니다. 연결회사의 경영진은 상기 소송사건에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 소송의결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 상황 가. 제재현황 - 해당 사항 없음. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표_1.jpg 중소기업기준검토표_1 중소기업기준검토표_2.jpg 중소기업기준검토표_2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 3자배정유상증자 - 2018년 05월 18일 운영자금 10,000 운영자금 - 미사용(정기예금으로 보관) 3자배정유상증자 - 2019년 06월 04일 운영자금 1,500 운영자금 - 미사용(정기예금으로 보관) 마. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음. 바. 법적위험 변동사항- 해당사항 없음.사. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항- 해당사항 없음.아. 기업인수목적회사의 요건 충족여부- 해당사항 없음. 자. 합병등의 사후정보 - 해당사항 없음. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 차. 녹색경영- 해당사항 없음.카. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항- 해당사항 없음.타. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유등의 변동현황- 해당사항 없음. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 838,926 2019년 06월 17일 2020년 06월 17일 1년 모집(전매제한) 45,029,154 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.