SM Life Design 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

가. 사업의 개요

1) 출판인쇄 부문

특수 인쇄유가증권 사업에는 복권, 상품권, 입장권, 승차권, 증지, 주권, 투표용지 등이 있습니다. 복권은2011년 연금복권520시작으로 현재까지 유지되고 있으나, 발행수량 및 방향은 정부정책에 의해 유동적일 수 있습니다. 상품권 시장은 중소형 지류상품권 발행이 움추려든 상황이지만 스크래치 상품권의 출시로 주요 메이저 상품권(대기업, 백화점) 수량은 계속해서 증가하고 있으며 앞으로 전체적인 상품권 발행 건 및 수량은 증가할 것으로 보입니다. 입장권, 승차권, 주권은 모바일 티켓, 승차권, 전자증권의 영향으로 감소 추세에 있지만 부가인쇄물(예매권, 쿠폰, 주주소집통지서등) 수주 확대로 만회하고 있으며, 납세증표, 투표용지는 경기영향 및 정부시책에 따라 변동영향이 커 주시하고 있습니다.

2) 영화콘텐츠 부문

영화콘텐츠사업본부는 크게 ‘영화사업’과 ‘콘텐츠사업’의 2가지 사업군을 운용하고 있습니다. 영화사업 파트에서는 홈비디오 사업을 하고 있습니다. 콘텐츠사업 파트에서는 보유 콘텐츠 자산을 기반으로 회사의 브랜드 가치를 올리기 위한 사업 모델을 기획하고 있습니다.

3) 미디어제작 부문

미디어제작 사업은 제작 주체에 따라서 외주 제작과 방송사 자체 제작으로 나누어 볼 수 있습니다. 외주 제작의 경우 드라마, 예능 등의 콘텐츠를 전문 제작 회사에서 영상 콘텐츠를 제작하여 공급하는 것으로 최근의 추세는 외주 제작 비율이 지속적으로 증가하고 있습니다.

방송통신위원회의 2017년도 방송산업 실태조사 결과 발표 자료에 따르면 2015년 대비 2016년 전체 방송플랫폼의 방송 프로그램 제작과 구매 총 비용은 6.8% 증가하였습니다. 이 중 구매비용은 16.2% 감소하였으며, 자체제작(공동제작 포함)과 외주제작 비용은 전년대비 각각 19.4%, 6.0% 증가하여 방송 영상 콘텐츠 외주 제작 시장의 규모는 증가하고 있는 추세로 볼 수 있습니다.

[표1]전체 방송의 프로그램 제작과 구매 현황

구분	규모 (`15년 → `16년)	증감률

자체제작비용(공동제작 포함)	11,099억원 → 13,255억원	19.4%

외주제작비용(순수외주)	8,576억원 → 9,093억원	6.0%

구매비용(국내외)	5,770억원 → 4,833억원	-16.2%

전체 제작비용	25,450억원 → 27,186억원	6.8%

(*) 자료: 방송통신위원회, 2017년도 방송산업 실태조사 결과 발표 자료

최근 한국 드라마, 한국 예능 같은 국내 방송 콘텐츠가 해외 시장에서도 인기를 끌면서 방송 영상 콘텐츠 제작 업체들은 제작 콘텐츠를 해외 방송사에 판매하며 수익원을 다변화 하고 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황1) 출판인쇄 부문

주택복권을 시작으로 추첨식복권 인쇄제작 50년을 무사고, 고품질 제조 공급하며 한국예탁결제원 공인 주권가쇄소로써 유가증권제조 분야에서 탁월한 기반을 다지고 있습니다. 그 외 각종 영화티켓, 공원 입장권, 대중교통 승차권, 스포츠관련 입장권과 각종 선거관련 투표용지 인쇄제작 납품하고 있으며 한국조폐공사 상품권 협력업체로써 최신 장비도입과 고품질의 상품권제작으로 이 분야에서 탁월한 역량을 발휘하고 있습니다.

2) 영화콘텐츠 부문

2002년부터 꾸준히 사업을 전개하고 있는 홈비디오사업 파트는 월트디즈니, NEW, 쇼박스, 워너브러더스 코리아, 판씨네마, 퍼스트런, CJ ENM, KTH 등 주요 영화사와 부가판권 판권 계약을 맺어 DVD와 Blu-ray를 대여점, 음반매장, 주요 서점 및 대형 할인매장을 통해 유통하고 있습니다.

대표 작품으로는 PIXAR의 , ,2,3>, , 등의 애니메이션, MARVEL Studio의 , , 갤럭시>, , , , 등의 히어로 영화, LUCAS FILM의 시리즈, 디즈니 스튜디오의 , , , , 등을 포함한 월트디즈니 픽쳐스 약 1,500여 편 외에 쇼박스의 , , , , , NEW의 , , 워너브러더스 코리아의 , , 를 포함한 한국 영화 약 500여 편, 수입사인 판씨네마의 등을 포함한 외화 약 200여 편의 DVD와 Blu-ray를 기획, 제작, 유통하고 있습니다. 3) 미디어제작 부문 당사는 2016년 미디어 제작 사업에 진출하였고, 2017년부터 본격적으로 방송 콘텐츠 제작 사업을 활발하게 진행하고 있으며, 글로벌 플랫폼, 공중파 등에서 다양한 레퍼런스를 쌓았습니다. 제작 드라마는 넷플릭스 ‘마이 온리 러브송’, SBS 주말드라마 ‘언니는 살아있다’, KBS2 미니시리즈 ‘란제리소녀시대’ 등을 제작하였습니다. 2017년 4월에는 드라마 제작사 필름부티크를 인수하여 드라마 제작 경쟁력을 강화하고 있습니다. (2) 경쟁구조 및 점유율 1) 출판인쇄 부문 주요 유가증권제작 품목인 추첨식복권(연금복권)은 50년 동안 단일 품목 제조 및 납품업체로써 무사고와 정확한 납품기일로 고객에 대한 충성도와 신인도를 바탕으로 탁월한 시장 점유율을 보이고 있으며, 추첨식 복권시장 판매량의 감소로 다소 위기감이 있지만, 앞으로 이벤트복권 및 통일기금조성에 맞춘 신규 복권제조(정부 정책)에 기대를 하고 있습니다. 또한 한국조폐공사의 상품권 협력업체로써 제작 품질 기술과 정확한 납품 준수에 따라 우량협력업체로 등재되어 있습니다. 스크래치상품권의 확대됨에 따라 향후 상품권 매출 증대에 최선을 다 할 것입니다. 그 외 주권가쇄사업 및 각종 티켓제조(플렉소)에 대한 경쟁력 확보와 비전을 갖춘 업체로 변화되는 외부환경에 기존 품목이외에도 부가품목 수주 및 매출을 확대하고 있습니다. 그리고 선거 투표용지 제작에서도 월등한 품질유지 및 정확한 납품으로 신뢰를 인정받고 있습니다. 2) 영화콘텐츠 부문 당사는 전세계 영화시장의 25%를 차지하고 있는 월트디즈니의 패키지미디어 판권을 보유하고 있을 뿐 아니라 국내 메이저 영화사인 쇼박스, 워너브러더스와 국내 대표 수입사인 판씨네마와 퍼스트런, 부가판권 社 CJ ENM, KTH의 패키지미디어 판권을 보유함으로써 안정적인 콘텐츠 수급을 하고 있습니다. 특히 이마트, 홈플러스, 코스트코홀세일 등 대형 할인매장에 DVD와 Blu-ray를 독점적으로 공급하고 있어 타사에 비해 유통경쟁에 우위를 점하고 있고, 를 통해 국내 첫 4K 블루레이를 출시하고, 라그나로크>, , : 스타워즈 스토리>, 1,2,3>의 4K 블루레이를 성공적으로 출시함으로써 전체 패키지미디어 시장의 M/S 1위 업체로써의 입지를 더욱 공고히 다지고 있습니다. 3) 미디어제작 부문 방송 영상 콘텐츠 제작의 외주 제작 비율이 증가하며 외주 제작사 또한 지속적으로 증가하였습니다. 한국콘텐츠진흥원(2015)의 ‘방송 외주제작 25년의 성과와 과제’에 따르면 2013년 기준으로 1건 이상의 방송용 영상물 제작을 통하여 매출을 올리고 있는 방송영상독립제작사 수는 503개 사업체로 기록되어 있습니다. 방송통신위원회의 ’2016년 방송시장 경쟁상황 평가’에 따르면 지상파 방송사와 유료 방송 채널에 실제 프로그램 공급 실적이 있는 외주제작사 개수는 2014년 549개, 2015년 633개 업체로 기록되어 있습니다. 방송 영상 콘텐츠 제작 사업은 전체 제작사에 대한 구체적인 통계 자료가 없기 때문에 정확한 시장 점유율을 산정하기 어렵습니다. (3) 향후전망 1) 출판인쇄 부문 특수인쇄유가증권분야에서 50년의 전통과 도전정신으로 시장 선두업체의 자부심을 지켜오고 있습니다. 첨단 장비도입과 유능한 인재발굴 추진으로 특수인쇄유가증권분야에서 명실상부한 업체로 거듭날 것을 약속드립니다. 인쇄 시장이 갈수록 다품종 소량화 경향으로 가는 추세에 맞춰 당사는 디지털인쇄기를 도입하여 스포츠 티켓북 쿠폰시리즈 등을 제작 납품하고 있으며 향후 스포츠 관련 가변데이터 디지털인쇄제작물에 주목하고 있습니다. 앞으로 새로운 고부가가치 시장의 개척과 고품질의 제품 공급으로 항상 신뢰받는 기업이 될 것입니다.또한, 특수인쇄분야 외 음악앨범, 시즌그리팅, 프로그램북 등 일반 상업인쇄분야로 사업영역을 넓히고 있습니다. 대중을 상대로 특화된 인쇄물 기획 및 제작을 통한 특수인쇄종합회사로 성장할 것입니다. 2) 영화콘텐츠 부문 2018년 4분기에는 월트디즈니 픽쳐스의 , 2>, : 스타워즈 스토리>, 다시 만나 행복해> 등이 있고, 쇼박스의 흡혈 괴마의 비밀>, CJ ENM의 워너브러더스코리아의 , KTH의 등이 있습니다. 주력해 오고 있던 영화 패키지미디어 사업을 더 공고히 함과 동시에 영화 제작 투자에 참여함으로써 한국 영화 및 드라마 콘텐츠 시장의 발전에 기여하고자 합니다. 신규 IP확보를 함으로써 영화뿐 아니라 2차, 3차 산업군으로 재가공할 수 있도록 발판을 만들고자 합니다. 또한 콘텐츠를 기반으로 전시 및 공연 라이선스 수주와 Life Style을 집약할 수 있는 공간을 구축하기 위한 기획을 준비하면서 국내외 고객들에게 당사 브랜드를 경험하는 기회를 제공하고 공유 하는 데 기여할 것입니다. 3) 미디어제작 부문 당사는 양질의 콘텐츠를 제작하여 국내·외 시청자들에게 선보일 예정입니다. 우수한 제작 인력과 검증된 작가 및 감독을 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 드라마 제작 영역을 확장할 계획입니다. 해외 판권 확보 및 협찬, PPL등으로 부가 수익을 창출할 계획입니다. 또한 웹드라마 제작 등 모바일 기반의 플랫폼에 진출하여 변화에 빠르게 대처하고자 합니다. (4) 조직도 조직도_180930.jpg 조직도 다. 주요 제품 및 원재료 등 (가) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 주요상표 2018년 3분기매출액 2017년매출액 비 고 인쇄부문 복권등 연금복권 3,607 5,189 - 유가증권 2,175 1,707 - 콘텐츠부문 영상유통 DVD 등 2,730 4,167 - 미디어부문 드라마제작 드라마 234 18,062 - 임대,공연부문 부동산임대공연수익 임대료공연, 기타 714 102 - ※ 2017년(전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 에 따라 작성되었습니다. (나) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원 ) 품 목 제20기 3분기 제19기 제18기 연금복권 내수 19.43 18.91 19.10 고속버스승차권 내수 6.68 6.70 6.70 감열입장권 내수 12.23 11.00 11.00 맥주증지 내수 16.87 11.00 11.00 (다) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품목 구체적 용도 매입액 비 고 원 재 료 국내 용지,잉크 복권,유가증권 1,141,271 - 소 계 1,141,271 외주가공비 국내 출판부문 복권,유가증권 203,264 - 국내 콘텐츠부문 VHS, DVD 568,589 - 소 계 771,853 - 합 계 - 1,913,124 - (라) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제20기 3분기 제19기 제18기 비 고(단위) 복권용지4종 국내 1,940,000 1,999,000 2,030,000 T 감열지 국내 440 395 400 Sq/m 180모조지 국내 95,570 95,570 95,570 R UV 황 국내 20,800 26,200 26,200 Kg UV 청 국내 21,300 25,800 25,800 Kg UV 적 국내 21,200 25,700 25,700 Kg UV먹 국내 21,900 26,300 26,300 Kg 라. 생산 및 설비에 관한 사항 (가) 생산능력 (단위 : 백만매, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제20기 3분기 제19기 제18기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 인쇄부문 추첨식복권 본사 636 12,357 848 16,035 848 16,196 유가증권 본사 414 4,347 552 5,354 552 5,354 계 1,050 16,704 1,400 21,389 1,400 21,550 (나) 생산실적 (1) 생산실적 (단위 : 백만매, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제20기 3분기 제19기 제18기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 인쇄부문 추첨식복권 본사 185 3,607 272 5,188 250 4,772 유가증권 본사 207 2,175 176 1,707 160 1,560 계 392 5,782 448 6,895 410 6,332 (다) 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 원) 사업소 소재지 구분 기초가액 당기증감 당기상각 대체 당 기장부가액 비고 증가 감소 본사공장종속회사 경기파주서울 토지 5,770,917,401 - - - 301,935,544 6,072,852,945 - 건물 3,886,330,487 - - (432,915,063) 510,908,281 3,964,323,705 - 기계장치 2,240,521,532 529,300,000 - (507,861,342) (199,495,039) 2,062,465,151 - 차량운반 134,599,991 - - (37,464,669) - 97,135,322 - 시설장치 131,676,388 145,960,546 - (43,199,595) - 234,437,339 - 집기비품 147,218,520 15,905,454 - (31,684,050) (38,255,210) 93,184,714 - 12,311,264,319 691,166,000 - (1,053,124,719) 575,093,576 12,524,399,176 - (2) 진행중인 투자해당사항 없음.(3) 향후 투자계획 해당사항 없음. 마. 매출에 관한 사항 (가) 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제20기 3분기 제19기 제18기 인쇄부문 제품 복권 수출 - - - 내수 3,607,388 5,188,863 4,772,145 합계 3,607,388 5,188,863 4,772,145 유가증권 수출 - - - 내수 2,174,258 1,706,709 1,560,343 합계 2,174,258 1,706,709 1,560,343 콘텐츠부문 DVDBD 수출 - - 50,168 내수 2,730,271 4,167,316 4,564,273 합계 2,730,271 4,167,316 4,614,441 영화 영화 수출 - - - 내수 14,648 14,154 12,134 합계 14,648 14,154 12,134 미디어제작부문 드라마 드라마 수출 - 1,721,550 - 내수 234,224 16,340,910 - 합계 234,224 18,062,460 - 기타부문 임대공연기타 임대공연기타 수출 - - - 내수 699,839 87,960 57,681 합계 699,839 87,960 57,681 연결조정 수출 - - - 내수 - - - 합계 - - - 합 계 수 출 - 1,721,550 50,168 내 수 9,460,628 27,505,912 10,966,576 합 계 9,460,628 29,227,462 11,016,744 ※ 제19기(전기) 및 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 에 따라 작성되었습니다. (나) 판매방법 등(1) 판매경로 품목 구분 판매경로 인쇄부문 국내 기타 (수주 받아 납품) 수출 - 영화콘텐츠부문(DVD, BD) 국내 에프엔씨애드컬쳐 → 도매상 → 소비자 에프엔씨애드컬쳐 → 인터넷쇼핑몰 → 소비자 에프엔씨애드컬쳐 → 할인점 → 소비자 기타 수출 에프엔씨애드컬쳐 → 도매상 → 소비자 기타 미디어부문(드라마) 국내 에프엔씨애드컬쳐 → 방송국 → 소비자 기타 수출 기타 (2) 판매방법 및 조건 국내 판매제품의 특성상 각 사업부문의 영업팀에서 직접 영업활동을 수행하고 있습니다. 추첨식복권 및 일부 제품의 경우는 연간 계약을 맺고 생산, 납품하고 있습니다. (3) 판매전략판매활동은 기본조직 및 영업활동을 계속 유지하며 신기술개발 및 제품의 신뢰성, 납기준수, 거래처와의 지속적인 마케팅 전략으로 안정적인 수익기반 확보에 주력하며 DVD매출 확대를 위해 콘텐츠부문의 기술우위경쟁력을 바탕으로 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보, 생산수율 향상을 통한 납기단축 및 품질보증을 통해 안정적인 거래처 확보에 주력 할 것입니다.(3) 수주상황해당사항 없음. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 바. 시장위험과 위험관리 (1) 외환위험 연결회사는 영업활동을 영위함에 있어서 외환위험, 특히 주로 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험관리 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 USD 745 494,495,048 EUR - 89,547 매출채권 CNY - 32,607,262 USD - 281,242,521 합 계 745 808,434,378 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 EUR/원 - - 8,954 (8,954) CNY/원 - - 3,260,726 (3,260,726) USD/원 74 (74) 77,573,757 (77,573,757) 상기 민감도 분석은 해당시점 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. (2) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 매도가능 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 사. 파생상품 등에 관한 사항해당사항 없음. 아. 경영상의 주요계약 등해당사항 없음. 자. 연구개발활 동 (1) 플렉소인쇄 CMS 개발일반적으로 개발된 CMS(color management system) 오프셋 인쇄를 주요 대상으로 합니다. 당사는 플렉소인쇄를 이용한 영화티켓, 각종 스포츠 입장권을 제조 납품하는 회사이며, 플렉소 CMS 개발을 통해 품질 향상으로 매출 증대와 영업 범위의 확대를 꾀하고 있습니다.(2) 인쇄 위변조 기법 연구당사의 주요 생산품은 복권과 같은 유가증권입니다. 핵심적인 기술은 위변조 방지 기술이며, 위변조방지기술의 동향 분석과 함께 새로운 위변조 방지기술을 개발합니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제20기 3분기 제19기 제18기 [유동자산] 36,650,665,196 26,091,556,521 24,609,239,431 [비유동자산] 18,781,608,331 19,804,073,813 18,963,855,217 자산총계 55,432,273,527 45,895,630,334 43,573,094,648 [유동부채] 2,577,869,885 2,807,413,925 1,614,315,176 [비유동부채] 1,332,849,103 1,367,544,608 1,649,777,753 부채총계 3,910,718,988 4,174,958,533 3,264,092,929 지배기업의 소유지분 51,361,911,915 41,507,483,400 40,309,001,719 [자본금] 22,455,114,000 19,513,937,500 19,513,937,500 [자본잉여금] 50,755,288,971 43,713,874,731 43,713,874,731 [자본조정] (204,674,539) (432,686,836) (704,286,232) [기타포괄손익누계액] (493,216,093) 89,022,122 83,263,526 [이익잉여금] (21,150,600,424) (21,376,664,117) (22,297,787,806) 비지배주주지분 159,642,624 213,188,401 - 자본총계 51,521,554,539 41,720,671,801 40,309,001,719 매출액 9,460,627,960 29,227,463,039 11,016,744,118 영업이익 (217,038,610) 1,667,968,856 (1,887,763,463) 법인세차감전순이익 (355,087,606) 1,708,629,728 (2,911,240,081) 계속사업이익 (355,087,606) 1,897,780,934 (2,935,063,468) 중단사업이익 (37,985,807) (1,144,739,311) (633,881,646) 당기순이익 (393,073,413) 753,041,623 (3,568,945,114) 지배주주지분 (355,119,640) 768,269,442 (3,568,945,114) 비지배지분 (37,953,773) (15,227,819) - 총포괄이익 (394,128,295) 911,654,466 (3,586,536,301) 지배주주지분 (356,174,522) 926,882,285 (3,586,536,301) 비지배지분 (37,953,773) (15,227,819) - 기본주당순이익 (9) 20 (120) 계속사업주당순이익 (7) 50 (99) 중단사업주당순이익 (1) (30) (21) 연결에포함된 회사수 1 2 - ※ 제19기(전기) 및 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호/1039호 에 따라 작성되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제20기 3분기 제19기 제18기 [유동자산] 35,826,769,712 23,801,062,584 24,609,239,431 [비유동자산] 19,357,852,940 20,433,156,880 18,963,855,217 자산총계 55,184,622,652 44,234,219,464 43,573,094,648 [유동부채] 2,515,394,715 1,406,826,867 1,614,315,176 [비유동부채] 1,307,316,022 1,319,909,197 1,649,777,753 부채총계 3,822,710,737 2,726,736,064 3,264,092,929 [자본금] 22,455,114,000 19,513,937,500 19,513,937,500 [자본잉여금] 50,755,288,971 43,713,874,731 43,713,874,731 [자본조정] (204,674,539) (432,686,836) (704,286,232) [기타포괄손익누계액] (493,216,093) 89,022,122 83,263,526 [이익잉여금] (21,150,600,424) (21,376,664,117) (22,297,787,806) 자본총계 51,361,911,915 41,507,483,400 40,309,001,719 종속기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 9,460,627,960 29,227,463,039 11,016,744,118 영업이익 33,812,947 1,906,710,328 (1,887,763,463) 법인세차감전순이익 (239,173,811) 942,473,334 (3,032,138,606) 계속사업이익 (239,173,811) 1,131,624,540 (3,055,961,993) 중단사업이익 (115,945,829) (363,355,098) (512,983,121) 당기순이익 (355,119,640) 768,269,442 (3,568,945,114) 총포괄이익 (356,174,522) 926,882,285 (3,586,536,301) 주당순이익 (9) 20 (120) ※ 제19기(전기) 및 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호/1039호 에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2018년 3분기보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 19 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 36,650,665,196 26,091,556,521 현금및현금성자산 3,452,613,912 4,887,415,363 단기투자자산 25,925,119,716 13,144,439,314 공정가치금융자산(유동) 18,593,143 매출채권 1,220,949,454 2,196,650,476 기타채권 261,364,717 986,517,832 선급금 5,342,224,200 4,482,011,305 선급비용 169,939,277 147,585,904 재고자산 259,860,777 246,936,327 비유동자산 18,781,608,331 19,804,073,813 장기투자자산 2,362,549,885 공정가치금융자산(비유동) 1,362,549,885 유형자산 12,524,399,176 12,311,264,319 투자부동산 1,106,125,803 1,703,889,575 무형자산 774,436,402 786,642,569 기타비유동자산 3,014,097,065 2,639,727,465 자산총계 55,432,273,527 45,895,630,334 부채 유동부채 2,577,869,885 2,807,413,925 매입채무 634,350,512 860,066,287 기타채무 328,272,409 1,334,826,057 기타유동부채 1,608,361,019 605,635,636 반품충당부채 6,885,945 6,885,945 비유동부채 1,332,849,103 1,367,544,608 순확정급여부채 382,315,232 387,010,737 이연법인세부채 910,162,174 910,162,174 기타비유동부채 40,371,697 70,371,697 부채총계 3,910,718,988 4,174,958,533 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 51,361,911,915 41,507,483,400 자본금 22,455,114,000 19,513,937,500 자본잉여금 50,755,288,971 43,713,874,731 자본조정 (204,674,539) (432,686,836) 기타포괄손익누계액 (493,216,093) 89,022,122 결손금 (21,150,600,424) (21,376,664,117) 비지배지분 159,642,624 213,188,401 자본총계 51,521,554,539 41,720,671,801 자본과부채총계 55,432,273,527 45,895,630,334 ※ 제19기(전기) 및 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호/1039호 에 따라 작성되었습니다. 연결 손익계산서 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,650,647,365 9,460,627,960 12,440,543,809 25,875,888,115 매출원가 1,813,978,293 6,025,362,682 10,597,287,476 20,946,231,659 매출총이익 836,669,072 3,435,265,278 1,843,256,333 4,929,656,456 판매비와관리비 1,182,113,427 3,652,303,888 1,174,541,236 3,413,739,451 영업이익(손실) (345,444,355) (217,038,610) 668,715,097 1,515,917,005 기타수익 1,594 25,235,569 36,281,602 237,872,118 기타비용 41,589,992 295,182,663 786,904 32,457,808 금융수익 69,852,752 131,898,098 57,918,626 129,099,735 금융원가 0 0 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (317,180,001) (355,087,606) 762,128,421 1,850,431,050 법인세비용 0 0 0 (895,754) 계속사업순이익(손실) (317,180,001) (355,087,606) 762,128,421 1,851,326,804 중단사업순이익(손실) 0 (37,985,807) (420,190,467) (842,077,167) 당기순이익(손실) (317,180,001) (393,073,413) 341,937,954 1,009,249,637 반기순이익(손실)의 귀속 지배기업지분순이익(손실) (299,267,105) (355,119,640) 358,812,122 1,008,152,328 비지배지분순이익(손실) (17,912,896) (37,953,773) (16,874,168) 1,097,309 주당이익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (7) (9) 9 26 계속사업주당이익(손실) (단위 : 원) (7) (7) 19 47 중단사업주당이익(손실) (단위 : 원) 0 (1) (10) (20) ※ 제19기(전기) 및 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호/1039호 에 따라 작성되었습니다. 연결 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (317,180,001) (393,073,413) 341,937,954 1,009,249,637 기타포괄손익 (1,054,882) (3,103,939) 23,681,389 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,054,882) (3,103,939) 23,681,389 순확정급여부채의 재측정요소 (1,054,882) (3,103,939) 23,681,389 총포괄손익 (317,180,001) (394,128,295) 338,834,015 1,032,931,026 총 포괄손익의 귀속 지배주주지분 (299,267,105) (356,174,522) 355,708,183 1,031,833,717 비지배지분 (17,912,896) (37,953,773) (16,874,168) 1,097,309 ※ 제19기(전기) 및 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호/1039호 에 따라 작성되었습니다. 연결 자본변동표 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 19,513,937,500 43,713,874,731 (704,286,232) 83,263,526 (22,297,787,806) 40,309,001,719 40,309,001,719 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 1,008,152,328 1,008,152,328 1,097,309 1,009,249,637 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 23,681,389 23,681,389 23,681,389 총 포괄손익 1,031,833,717 1,031,833,717 1,097,309 1,032,931,026 유상증자 주식선택권 214,119,297 214,119,297 214,119,297 종속기업의 유상증자 (13,893,000) (13,893,000) 228,416,220 214,523,220 종속기업의 처분 소유주와의 거래 등 총액 200,226,297 200,226,297 228,416,220 428,642,517 2017.09.30 (기말자본) 19,513,937,500 43,713,874,731 (504,059,935) 83,263,526 (21,265,954,089) 41,541,061,733 229,513,529 41,770,575,262 2018.01.01 (기초자본) 19,513,937,500 43,713,874,731 (432,686,836) 89,022,122 (21,376,664,117) 41,507,483,400 213,188,401 41,720,671,801 회계정책변경에 따른 증가(감소) (582,238,215) 582,238,215 당기순이익(손실) (355,119,640) (355,119,640) (37,953,773) (393,073,413) 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (1,054,882) (1,054,882) (1,054,882) 총 포괄손익 (356,174,522) (356,174,522) (37,953,773) (394,128,295) 유상증자 2,941,176,500 7,041,414,240 9,982,590,740 9,982,590,740 주식선택권 214,119,297 214,119,297 214,119,297 종속기업의 유상증자 종속기업의 처분 13,893,000 13,893,000 (15,592,004) (1,699,004) 소유주와의 거래 등 총액 2,941,176,500 7,041,414,240 228,012,297 228,012,297 (15,592,004) 212,420,293 2018.09.30 (기말자본) 22,455,114,000 50,755,288,971 (204,674,539) (493,216,093) (21,150,600,424) 51,361,911,915 159,642,624 51,521,554,539 ※ 제19기(전기) 및 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호/1039호 에 따라 작성되었습니다. 연결 현금흐름표 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 2,976,935,745 3,104,363,398 당기순이익(손실) (393,073,413) 1,009,249,637 조정 1,443,830,074 2,400,871,092 순운전자본의 변동 1,852,586,818 (295,064,177) 이자수취 56,384,792 13,337,997 이자지급(영업) (6,376,986) 0 법인세납부(환급) 23,584,460 (24,031,151) 투자활동현금흐름 (14,364,327,936) (1,963,464,839) 단기투자자산의 감소 2,000,000,000 17,130,053,860 당기손익,공정가치금융자산의 처분 958,718,479 0 단기대여금의 감소 400,000,000 13,500,000 단기대여금의 감소 33,000,000 0 종속기업투자주식의 처분 104,722,787 0 유형자산의 처분 0 25,909,091 보증금의 감소 58,141,800 198,823,000 단지투자자산의 증가 (16,038,743,910) (15,000,000,000) 단기대여금의 증가 0 (1,530,000,000) 장기투자자산의 증가 0 (1,540,000,000) 유형자산의 취득 (691,166,000) (1,196,443,400) 무형자산의 취득 (3,750,000) (7,500,000) 단기대여금의 증가 0 (20,000,000) 보증금의 증가 (130,200,000) (37,833,000) 연결범위의 변동 (1,055,051,092) 25,610 재무활동현금흐름 9,952,590,740 (553,509,426) 임대보증금의 증가 0 30,000,000 유상증자 9,982,590,740 0 주식할인발행차금 0 (13,893,000) 임대보증금의 감소 (30,000,000) 0 단기차입금의 상환 0 (569,616,426) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,434,801,451) 587,389,133 기초현금및현금성자산 4,887,415,363 2,051,354,669 기말현금및현금성자산 3,452,613,912 2,638,743,802 ※ 제19기(전기) 및 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호/1039호 에 따라 작성되었습니다. 3. 연결재무제표 주석 1. 일반 사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 에스엠라이프디자인그룹(구, 주식회사 에프엔씨애드컬쳐)(이하 "회사")은 1998년 12월 29일 자본금 700백만원으로 설립되었으며, 특수인쇄(추첨식 복권, 상품권 등), 드라마 등 제작 및 멀티미디어사업(DVD복제, 영상물제작 유통 등)을 영위하고 있습니다. 회사는 2001년 5월 4일 주식회사 대한매일문화정보에서 주식회사 케이디미디어로 상호를 변경하였으며, 2016년 6월 8일 주식회사 에프엔씨애드컬쳐로 상호를 변경하였으며, 2018년 5월 18일 주식회사 에스엠라이프디자인그룹으로 상호를변경하였습니다. 회사의 주식은 2002년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 수 차에 걸쳐 증자를 실시하여 2018년 9월 30일 현재 자본금은 22,455백만원입니다. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주주구성 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 주식수 구성비(%) 주식수 구성비(%) ㈜에스엠엔터테인먼트 13,483,865 30.5 - - ㈜에프엔씨엔터테인먼트 8,160,308 18.5 11,608,466 30.3 NZKD 원 인베스트먼트 655,000 1.5 730,038 1.9 한석우 631,617 1.4 765,838 2 ㈜제이티비교육그룹 344,834 0.8 - - 한성호 - - 3,194,888 8.3 한승훈 - - 958,466 2.5 김영선 128,916 0.3 426,350 1.1 조성완 100,000 0.2 383,386 1 안석준 - - 118,400 0.3 기 타 (*) 20,685,688 46.8 20,122,043 52.6 합 계 44,190,228 100 38,307,875 100 (*) 소액주주들에게 고르게 배분되어 있으며 당분기말과 전기말 현재 220,000주의 자기주식이 포함되어 있습니다. (2) 종속기업 현황 당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 당분기말지배지분율(%) 전분기말지배지분율(%) 결산월 업 종 ㈜필름부티크 한국 80.0 80.0 12월 드라마제작 ㈜에프엔씨프로덕션 한국 - 100.0 12월 예능제작 * 당분기중 종속기업 ㈜에프엔씨프로덕션은 ㈜에프엔씨엔터테인먼트에 매각하였습니다. (3) 연결대상범위의 변동 당반기에 연결재무제표에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 ㈜에프엔씨프로덕션 당분기 중 종속기업에 대한 투자지분을 처분하여 지배력을 상실하였습니다. (4) 종속기업의 요약 재무정보 당분기와 전분기 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1)당분기 (단위: 원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익 총포괄손익 ㈜필름부티크 1,453,027,119 654,814,003 798,213,116 - (267,728,887) (267,728,887) 2)전분기 (단위: 원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익 총포괄손익 ㈜에프엔씨프로덕션 1,579,501,890 1,240,145,490 339,356,400 1,225,950,000 (546,750,600) (546,750,600) ㈜필름부티크(*) 1,166,864,845 19,297,200 1,147,567,645 - 5,486,546 5,486,546 (*) 상기 ㈜필름부티크의 분기순이익 및 총포괄손익은 지배력을 획득한 이후의 손익입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정- 기준서 제1109호 '금융상품'연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 22에서 설명하고 있습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 22에서 설명하고 있습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다..- 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.2.2.3 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 3,452,613,912 3,452,613,912 4,887,415,363 4,887,415,363 단기투자자산 23,550,000,000 23,550,000,000 13,144,439,314 13,144,439,314 소 계 27,002,613,912 27,002,613,912 18,031,854,677 18,031,854,677 공정가치로 측정되는 금융자산 단기투자자산 2,375,119,716 2,375,119,716 - - 공정가치금융자산(유동) 18,593,143 18,593,143 - - 공정가치금융자산(비유동) 1,362,549,885 1,362,549,885 - - 소 계 3,756,262,744 3,756,262,744 - - 금융자산 합계 30,758,876,656 30,758,876,656 18,031,854,677 18,031,854,677 금융부채 - - - - 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (1) 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 267,671,677 267,671,677 당기손익-공정가치 금융자산 - - 1,113,471,351 1,113,471,351 단기투자자산 - 2,375,119,716 - 2,375,119,716 합 계 - 2,375,119,716 1,381,143,028 3,756,262,744 (2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기투자자산 11,889,477,036 - 1,254,962,278 13,144,439,314 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. 5. 영업부문 정보 (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 사업부문 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로는 주로 한국에서 매출활동이 이루어지므로 경영진은 출판부문, 콘텐츠부문, 드라마부문, 기타 등으로만 나누어 성과를 검토하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기(누적) 출판 콘텐츠 드라마 기타(*2) 합 계 보고부문수익 드라마매출 - - 234,223,841 - 234,223,841 제품매출 5,781,646,441 2,730,271,392 - - 8,511,917,833 영화매출 - - - 14,647,558 14,647,558 기타수입 91,940,000 - - 547,188,882 639,128,882 임대료수입 - - - 60,709,846 60,709,846 합 계 5,873,586,441 2,730,271,392 234,223,841 622,546,286 9,460,627,960 감가상각비 675,857,433 64,463,674 37,912,522 45,000,000 823,233,629 무형자산상각비 1,163,667 6,360,000 1,432,500 - 8,956,167 보고부문영업이익(손실)(*1) 416,806,139 234,312,060 (888,788,570) 20,631,761 (217,038,610) (단위: 원) 당분기(3개월) 출판 콘텐츠 드라마 기타(*2) 합 계 보고부문수익 드라마매출 - - 5,850,000 - 5,850,000 제품매출 1,785,323,793 839,827,222 - - 2,625,151,015 영화매출 - - - 5,596,553 5,596,553 기타수입 0 0 임대료수입 - - - 14,049,797 14,049,797 합 계 1,785,323,793 839,827,222 5,850,000 19,646,350 2,650,647,365 감가상각비 241,143,932 22,598,861 10,064,502 12,600,000 286,407,295 무형자산상각비 275,000 2,120,000 477,500 2,872,500 보고부문영업이익(손실)(*1) (124,538,587) 42,910,959 (269,556,835) 5,740,108 (345,444,355) (단위: 원) 전분기(누적) 출판 콘텐츠 드라마 기타(*2) 합 계 보고부문수익 드라마매출 17,649,450,000 17,649,450,000 제품매출 5,079,396,865 3,073,923,878 8,153,320,743 영화매출 10,694,721 10,694,721 임대료수입 - - - 62,422,651 62,422,651 합 계 5,079,396,865 3,073,923,878 17,649,450,000 73,117,372 25,875,888,115 감가상각비 624,638,353 63,741,163 38,358,652 44,090,000 770,828,168 무형자산상각비 3,953,775 7,525,725 1,382,570,610 1,394,050,110 보고부문영업이익(*1) 529,515,797 417,428,921 562,396,442 6,575,845 1,515,917,005 (단위: 원) 전분기(3개월) 출판 콘텐츠 드라마 기타(*2) 합 계 보고부문수익 드라마매출 - - 9,529,400,000 - 9,529,400,000 제품매출 1,692,030,247 1,191,389,228 - - 2,883,419,475 영화매출 - - - 4,485,860 4,485,860 임대료수입 - - - 23,238,474 23,238,474 합 계 1,692,030,247 1,191,389,228 9,529,400,000 27,724,334 12,440,543,809 감가상각비 211,279,214 20,843,928 13,186,891 16,200,000 261,510,033 무형자산상각비 1,259,300 2,479,700 477,500 4,216,500 보고부문영업이익(*1) 104,189,460 185,518,286 377,245,816 1,761,535 668,715,097 (*1) 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 연결회사는 영화사업, 임대사업은 보고부문의 요건을 충족하지 않아 기타부문에 포함하였습니다. (3) 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로는 출판부문 1개사가 있으며 동 고객에 대한 매출액은 출판부문 3,607,388천원(전분기 : 3,751,501천원)입니다. (4) 당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 국 내 해 외 합 계 당분기 9,460,627,960 - 9,460,627,960 전분기 24,154,338,115 1,721,550,000 25,875,888,115 6. 범주별 금융상품 ① 당분기말 (단위: 원) 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 3,452,613,912 3,452,613,912 단기투자자산 2,375,119,716 - 23,550,000,000 25,925,119,716 당기손익-공정가치측정금융자산 1,381,143,028 - - 1,381,143,028 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 267,671,677 - 267,671,677 매출채권 - - 1,220,949,454 1,220,949,454 기타채권(*1) - - 245,850,751 245,850,751 기타비유동자산 - - 764,036,865 764,036,865 합계 3,756,262,744 267,671,677 29,233,450,982 33,257,385,403 (*1) 미수법인세환급액을 제외한 금액입니다. (단위: 원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 634,350,512 634,350,512 기타채무 328,272,409 328,272,409 기타유동부채 1,608,361,019 1,608,361,019 기타비유동부채 40,371,697 40,371,697 합계 2,611,355,637 2,611,355,637 ② 전기말 (단위: 원) 재무상태표 상 자산 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 4,887,415,363 - - 4,887,415,363 단기투자자산 7,550,000,000 4,339,477,036 1,254,962,278 13,144,439,314 장기투자자산 - - 2,362,549,885 2,362,549,885 매출채권 2,196,650,476 - - 2,196,650,476 기타채권 950,157,536 - - 950,157,536 기타비유동자산 739,669,865 - - 739,669,865 합계 16,323,893,240 4,339,477,036 3,617,512,163 24,280,882,439 (단위: 원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 860,066,287 860,066,287 기타채무 1,334,826,057 1,334,826,057 기타유동부채 605,635,636 605,635,636 기타비유동부채 70,371,697 70,371,697 합 계 2,870,899,677 2,870,899,677 (단위: 원) 재무상태표 상 부채 당반기말 전기말 상각후원가 매입채무 497,555,150 860,066,287 기타 금융부채 485,437,660 2,010,833,390 차입금(유동) - - 차입금(비유동) - - 합 계 982,992,810 2,870,899,677 7. 공정가치측정금융자산 주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 당기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 22를 참고하시기 바랍니다. 전반기 및 전기말에는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 장기투자자산으로 표시되었습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 장기투자자산 기초 267,671,677 7,689,317,522 450,201,082 취득 - - 1,540,000,000 평가 - (2,844,560) - 처분 - (4,197,881,895) - 기말 267,671,677 3,488,591,067 1,990,201,082 8. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 합계 기초금액 5,770,917,401 3,886,330,487 2,240,521,532 134,599,991 131,676,388 147,218,520 12,311,264,319 취득 - - 529,300,000 - 145,960,546 15,905,454 691,166,000 대체 301,935,544 510,908,281 (199,495,039) (38,255,210) 575,093,576 감가상각비 - (432,915,063) (507,861,342) (37,464,669) (43,199,595) (31,684,050) (1,053,124,719) 보고기간말 금액 6,072,852,945 3,964,323,705 2,062,465,151 97,135,322 234,437,339 93,184,714 12,524,399,176 취득원가 6,072,852,945 7,735,515,201 9,086,468,912 276,210,272 714,331,281 850,631,999 24,736,010,610 감가상각누계액 - (3,771,191,496) (7,024,003,761) (179,074,950) (479,893,942) (757,447,285) (12,211,611,434) (2) 전분기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 건설중인자산 합계 기초금액 6,072,852,945 4,424,586,864 1,968,812,412 40,757,572 46,685,746 185,992,444 12,739,687,983 취득 - - 808,063,336 147,941,900 123,000,000 58,519,752 313,460,000 1,450,984,988 처분 - - (209,291,669) (6,757,272) (45,906,252) (261,955,193) 대체 (301,935,544) (295,747,650) 313,460,000 - - (313,460,000) (597,683,194) 감가상각비 - (181,099,566) (493,523,996) (34,853,984) (23,914,406) (40,927,472) - (774,319,424) 보고기간말 금액 5,770,917,401 3,947,739,648 2,387,520,083 147,088,216 145,771,340 160,678,472 - 12,559,715,160 취득원가 5,770,917,401 7,224,606,920 8,765,832,248 276,210,272 568,370,735 880,632,797 - 23,486,570,373 감가상각누계액 - (3,276,867,272) (6,378,312,165) (129,122,056) (422,599,395) (719,954,325) - (10,926,855,213) 9. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 962,076,599 741,812,976 1,703,889,575 대체 (301,935,544) (510,908,281) (812,843,825) 감가상각비 - 215,080,053 215,080,053 보고기간말 금액 660,141,055 445,984,748 1,106,125,803 취득원가 660,141,055 807,034,005 1,467,175,060 감가상각누계액 - (361,049,257) (361,049,257) (2) 전분기 (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 660,141,055 494,003,269 1,154,144,324 대체 301,935,544 295,747,650 597,683,194 감가상각비 - (36,735,435) (36,735,435) 보고기간말 금액 962,076,599 753,015,484 1,715,092,083 취득원가 962,076,599 1,317,942,286 2,280,018,885 감가상각누계액 - (564,926,802) (564,926,802) 10. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 원) 구 분 회원권 영업권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 369,563,780 386,335,121 30,743,668 786,642,569 연결범위 변동 - - (3,250,000) (3,250,000) 무형자산상각비 - - (8,956,167) (8,956,167) 분기말 장부금액 369,563,780 386,335,121 18,537,501 774,436,402 (2) 전분기 (단위: 원) 구 분 미완성프로그램 전속계약금 회원권 영업권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 1,190,300,749 144,708,032 415,571,470 - 39,645,501 1,790,225,752 취득 191,087,361 - - - 7,500,000 198,587,361 사업결합 증가 - - - 386,335,121 - 386,335,121 무형자산상각비 (1,381,388,110) (50,091,237) - - (12,974,500) (1,444,453,847) 분기말 장부금액 0 94,616,795 415,571,470 386,335,121 34,171,001 930,694,387 11. 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 확정급여제도 당기근무원가 75,291,928 280,563,931 102,809,516 333,351,306 순이자원가 8,205,609 24,616,826 2,858,936 8,576,807 과거근무원가 및 정산손익 - - (48,443,770) 합 계(*) 83,497,537 305,180,757 105,668,452 293,484,343 (*) 총 비용 중 83백만원(전분기: 110백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 222백만원(전분기: 183만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,477,209,889 1,356,513,685 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 - - 합 계 1,477,209,889 1,356,513,685 사외적립자산의 공정가치 (1,094,894,657) (969,502,948) 재무상태표상 부채 382,315,232 387,010,737 12. 자본금과 자본잉여금 지배회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 44,190,228주(전기말: 38,307,875주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.당분기말 현재 지배회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 220,000주(전기말: 220,000주)입니다. (단위: 원) 구 분 주식수(단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 자기주식처분이익 합 계 기초 38,307,875 19,513,937,500 41,479,528,769 2,234,345,962 63,227,812,231 유상증자 5,882,353 2,941,176,500 7,041,414,240 - 9,982,590,740 분기말 44,190,228 22,455,114,000 48,520,943,009 2,234,345,962 73,210,402,971 13. 주 식기준보상 (1) 연결회사는 상법 등 관계법령에 따라 연결회사의 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원에게 발행한 주식총수의 10% 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있는 바, 연결회사의 당반기말 현재 주식기준보상약정과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 2016년 11월 11일 행사가격 1,796원 행사가능기간 2019년 11월 11일 ~ 2022년 11월 10일 가득조건 부여일로부터 3년이상 재직 행사가능주식수 1,000,000주 부여방법 주식교부형 (2) 주식선택권 수량의 변동 내역 구 분 당분기 전 기 기초 수량 1,000,000 주 1,000,000 주 당기 부여 - - 당기 행사 - - 당기말 존속 1,000,000 주 1,000,000 주 당기말 행사가능 - - (3) 공정가치 산정 내용연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 현재 주가 1,600 원 행사가격 1,796원 기대 주가 변동성 70.48% 기대배당금 - 기대행사기간 4.5 년 무위험이자율 1.60% 기대권리소멸율 - (주1) 기대행사기간은 평균기대존속기간을 적용하였으며, 무위험이자율은 4.5년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다.(4) 보상원가의 내용 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 전기까지 인식한 보상원가 325,383,114 39,890,718 당기에 인식한 총보상원가 214,119,297 214,119,297 잔여보상원가 316,974,776 602,467,172 총보상원가 856,477,187 856,477,187 14. 판매비와 관리비 (단위: 원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 617,368,839 2,114,951,082 900,745,362 2,411,468,831 퇴직급여 55,899,709 222,387,273 79,714,743 184,284,800 복리후생비 155,203,865 440,026,988 136,807,242 454,288,881 여비교통비 18,185,862 47,401,703 7,780,030 35,891,929 통신비 3,836,981 14,497,764 5,761,686 15,934,317 수도광열비 16,314,791 55,607,666 16,661,698 49,965,838 세금과공과 32,341,780 44,363,920 31,601,205 47,609,445 감가상각비 87,263,604 266,612,537 96,808,413 291,569,160 수선비 - 1,700,000 - - 보험료 12,771,735 48,888,252 20,035,538 53,537,983 접대비 33,479,100 141,785,399 35,734,980 120,138,538 도서인쇄비 25,500 1,102,150 296,000 1,006,460 소모품비 6,188,667 20,470,446 6,632,966 21,957,208 운반비 9,239,018 31,705,524 10,609,373 33,420,173 지급수수료 81,932,600 536,567,956 100,890,998 414,425,856 차량유지비 24,697,287 93,136,283 30,140,168 96,760,362 광고선전비 1,316,528 5,889,255 7,500,000 22,618,000 대손상각비 - 2,783,665 - - 교육훈련비 700,000 1,040,000 454,560 934,560 무형자산상각비 2,872,500 9,268,667 21,101,079 63,065,737 임차료 22,475,061 105,976,082 38,235,718 108,952,237 중단영업의 판관비 - (553,858,724) (372,970,523) (1,014,090,864) 합계 1,182,113,427 3,652,303,888 1,174,541,236 3,413,739,451 15. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 - 22,437,547 5,766,984 6,170,823 외화환산이익 - - 6,093,106 20,964,425 대손충당금환입 - 1,778,150 - 16,383,880 유형자산처분이익 - - - 2,291,667 수입수수료 - - - 242,823 채무면제이익 - - - 162,383,574 잡이익 1,594 1,079,626 24,743,820 29,767,234 중단영업의 기타수익 - (59,754) (322,308) (332,308) 합 계 1,594 25,235,569 36,281,602 237,872,118 (2) 기타비용 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 - 100,000,000 - - 당기손익-공정가치평가손실 - 68,340,141 - - 외화환산손실 - 1,718,339 (5,853,751) 525,000 외환차손 517,991 3,879,935 6,566,378 29,516,375 기부금 - 80,000,000 - - 유형자산처분손실 - - - 848,181 무형자산감액손실 - - - - 시설이전비 41,000,000 41,000,000 - - 잡손실 72,001 244,738 74,277 1,568,252 종속기업처분손실 - 76,261,018 - - 중단영업의 기타비용 - (76,261,508) - - 합 계 41,589,992 295,182,663 786,904 32,457,808 16. 금융수익 및 금융원가 (1) 금융수익 (단위: 원) 금 융 수 익 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 31,108,842 93,750,012 41,094,853 64,255,387 당기손익인식금융상품평가이익 36,748,336 36,748,336 17,337,226 28,393,267 당기손익인식금융상품처분이익 1,995,574 1,995,574 - 37,311,462 중단영업의 금융수익 - (595,824) (513,453) (860,381) 합 계 69,852,752 131,898,098 57,918,626 129,099,735 (2) 금융원가당분기와 전분기 현재 금융원가는 존재하지 않습니다. 17. 주당순이익 기본주당순이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 지배기업 소유주지분 보통주 주당이익(손실) (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 당기순이익(손실) (299,267,105) (355,119,640) 358,812,122 1,008,152,328 지배기업지분 계속사업순이익(손실) (299,267,105) (301,541,829) 735,634,467 1,776,879,375 지배기업지분 중단사업순이익(손실) - (53,577,811) (376,822,345) (768,727,047) 가중평균유통보통주식수(*) 43,970,228 주 41,018,277 주 38,087,875 주 38,087,875 주 지배기업지분 기본주당순이익(손실) (7 원)/주 (9 원)/주 9 원/주 26 원/주 지배기업지분 계속주당순이익(손실) (7 원)/주 (7 원)/주 19 원/주 47 원/주 지배기업지분 중단주당순이익(손실) 0 원/주 (1 원)/주 (10 원)/주 (20 원)/주 (2) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행주식수 44,190,228 주 38,307,875 주 38,307,875 주 38,307,875 주 자기주식 (220,000)주 (220,000)주 (220,000)주 (220,000)주 유상증자(*) 0 주 2,930,402 주 - - 신주인수권 행사 - - - - 가중평균유통보통주식수 43,970,228 주 41,018,277 주 38,087,875 주 38,087,875 주 (*) 당분기 중 유상증자 발행된 5,882,353주에 대하여 가중평균한 일수를 고려하여 산정하였습니다. (3) 연결회사는 희석화대상 잠재적보통주에 해당하는 주식매수선택권을 부여하였으나, 주식매수선택권을 고려하여 산출한 주당손실이 이를 고려하기 전의 주당손실보다 작아 희석화 효과가 발생하지 않으므로 당사의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 한편, 당분기말 반희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. 구분 액면금액 행사가격 청구기간 발행될 보통주식수 주식선택권 500 원 1,796원 2019.11.11~2022.11.10 1,000,000 주 18. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역 및 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 조정: 1,443,830,074 2,400,871,092 감가상각비 838,044,666 811,054,859 무형자산상각비 9,268,667 1,444,453,847 당기손익-공정가치평가손실 68,340,141 - 대손상각비 2,783,665 - 기타의대손상각비 100,000,000 - 외화환산손실 - 525,000 재고자산평가손실 31,687,707 - 퇴직급여 275,114,093 256,028,223 유형자산처분손실 - 848,181 급여(주식보상비용) 214,119,297 214,119,297 법인세비용 - (7,554,835) 대손충당금환입 (1,778,150) (16,383,880) 평가충당금환입 - (6,665,700) 유형자산처분이익 - (2,291,667) 채무면제이익 - (162,383,574) 외화환산이익 - (918,543) 이자수익 (93,750,012) (64,255,387) 당기손익인식금융상품처분이익 - (37,311,462) 당기손익인식금융상품평가이익 - (28,393,267) 순운전자본의 변동: 1,852,586,818 (295,064,177) 재고자산의 감소(증가) (44,612,157) (29,594,431) 매출채권및기타미수금의 감소(증가) 2,056,537,549 (5,001,047,630) 선급금의 감소 (962,029,761) 2,752,249,568 장기선급금의 증가 (350,002,600) (524,651,589) 공정가치금융자산의 감소 1,209,310,515 선급비용의 증가 (19,324,468) (84,159,910) 미완성프로그램의 감소(증가) - (191,087,361) 퇴직금의 지급 (141,356,817) (108,598,990) 사외적립자산의 증가 (111,265,979) (121,329,329) 매입채무및기타채무의 증가(감소) (787,847,261) 3,061,003,453 미지급비용의 감소 (20,793,646) (19,058,167) 선수금의 감소 1,023,971,443 (28,789,791) 19. 중단사업 (1) 중단사업 내역당분기 중 종속기업인 ㈜에프엔씨프로덕션 투자주식을 전부 처분함에 따라 처분된 종속기업과 연계하여 진행해 오던 예능사업부분을 중단사업으로 분류하였으며, 동 사업부와 관련된 손익은 중단영업으로 표시하였으며, 비교표시된 재무제표는 재작성되었습니다.(2) 중단사업손익의 구성내역연결회사의 손익계산서에 구분표시된 중단사업손익의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출액 2,418,164,294 3,096,654,569 매출원가 (1,826,685,447) (2,925,833,561) 매출총이익 591,478,847 170,821,008 판매비와관리비 (553,858,724) (1,014,090,864) 영업이익(손실) 37,620,123 (843,269,856) 기타수익 59,754 332,308 기타비용 (76,261,508) - 금융수익 595,824 860,381 금융비용 - - 법인세비용차감전순이익(손실) (37,985,807) (842,077,167) 중단사업법인세비용 - - 중단사업이익(손실) (37,985,807) (842,077,167) (3) 중단사업으로부터 발생한 현금흐름당분기와 전분기 중 중단사업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 822,339,412 (1,151,265,119) 투자활동으로 인한 현금흐름 (944,622,921) (41,130,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (3,923,240) (13,893,000) 순현금흐름 (126,206,749) (1,206,288,119) 20. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사는 추첨식 인쇄 및 전자 결합복권 제조 용역계약과 관련하여 ㈜나눔로또에 정기예금 50백만원을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 회사는 영상물 제작유통사업과 관련하여 월트디즈니 외 여러회사가 출시하는 특정 영화에 대하여 일정기간 DVD 및 블루레이를 독점적, 배타적으로 제작 판매할 수 있는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 당분기말 및 전기말 현재 각각 312백만원과 1,082백만원의 선급금을 계상하고 있으며, 이는 향후 영상물의 판매시 지급하여야 할 수수료와 상계될 예정입니다. (3) 당분기말 현재 회사는 방송드라마 제작 사업과 관련하여 작가 등과 전속계약을 체결하고 있으며, 향후 3,881백만원을 추가 지급하기로 약정하였습니다. (4) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증내역 제공자 보증금액 채권자 계약이행보증 등 서울보증보험㈜ 1,035,356,600 ㈜나눔로또 등 (5) 당분기말 현재 회사는 건물, 기계장치, 시설장치, 집기비품 및 재고자산에 대하여 5,545백만원(부보금액)의 종합보험에 가입하고 있으며, 복권발행 관련 배상책임보험(부보금액 3,900백만원) 등에 가입하고 있습니다. 21. 특수관계자 거래 (1) 지배·종속기업 등 현황당분기말 현재 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 ㈜에스엠엔터테인먼트(지분율 30.5%)이며 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 ㈜에프엔씨엔터테인먼트(지분율 30.3%)입니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 특수관계 범주 회사명 유의적인영향력을 행사하는 기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 기타특수관계자 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬, S.M. F Development Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트, ㈜모아엘앤비인터내셔널, DREAMMAKER Entertainment Ltd., ㈜에스엠컬처앤콘텐츠, ㈜호텔트리스, ㈜콘텐츠뱅크, (유)드래곤타이거2호문화투자목적, S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., ㈜아렐, (유)에스엠파트너스 1호(구, 드래곤타이거1호문화투자목적), S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., ㈜에스엠타운플래너, ㈜에브리싱, ㈜에브리싱재팬, ㈜드림위더스, 유한회사 에스엠파트너스2호, 키이스트, 콘텐츠케이, 콘텐츠와이 ㈜에스엠브랜드마케팅, 갈갈이패밀리엔터테인먼트㈜, SM True Co., Ltd.,㈜발전소, ㈜갤럭시아에스엠, ㈜에스팀, ㈜미스틱엔터테인먼트, ㈜스피커, AI Stars, ㈜아이리버, S.M.Life Design Company Japan Inc.,㈜더셀러브리티, ㈜비스츠앤네이티브스, 주식회사 창원문화복합타운, (주)에스팀엔터테인먼트, 주식회사울림엔터테인먼트, (주)디지털어드벤처, SM Mobile Communications Japan Co., Ltd., 버디필름, 스타십벤딩머신 주식회사 ㈜에브리싱코리아, 라이크기획, ㈜에스엠아트컴퍼니, ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아, SK텔레콤㈜ 및 그 종속기업과 SK텔레콤㈜ 의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업 등, 주주 및 임원 2) 전기말 특수관계 범주 회사명 지배기업(*1) ㈜에프엔씨엔터테인먼트 기타특수관계자 FNC Music Japan Inc., ㈜에프엔씨아카데미, 아이펀시,(유)학교2015문화산업전문회사, KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁 제5호, 상해홍습문화전파유한공사,㈜오엔이컴퍼니 Suning Universal Media Co.Ltd , 재단법인 Love FNC, 주요 주주 및 경영진 (*1) 전기 지배기업은 당기 최대주주 변경시점까지 특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입등 거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 가. 매출 및 매입 등 거래 (단위: 원) 특수관계자명 매출 매입 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 84,278,750 4,237,900 기타특수관계자 재단법인 Love FNC - 80,000,000 합 계 84,278,750 125,102,890 2) 전분 기가. 매출 및 매입 등 거래 (단위: 원) 특수관계자명 매출 매입 등 지배기업 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 203,500 521,611,775 기타특수관계자 상해홍습문화전파유한공사 33,422,195 - 합 계 33,625,695 521,611,775 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 말 (단위: 원) 특수관계자명 매출채권 등 매입채무 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 1,089,000 2,364,835 합 계 1,089,000 2,364,835 2) 전기말 (단위: 원) 특수관계자명 매출채권 등 매입채무 지배기업 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 - 43,120,000 기타특수관계자 상해홍습문화전파유한공사 32,607,262 - 합 계 32,607,262 43,120,000 (4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 440,334,441 627,286,359 주식보상 214,119,297 214,119,297 퇴직급여 35,444,537 49,191,085 합 계 689,898,275 890,596,741 22. 회계정책의 변경 22.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. (1) 기초이익잉여금의 변동기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 조정 내역 금액 기초이익잉여금 - 기준서 제1039호 (21,376,664,117) 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 1,285,642 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 580,952,573 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 582,238,215 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 (20,794,425,902) (2) 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기초 금융자산 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치(전기는 매도가능금융자산) 상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 * 4,339,477,036 3,617,512,163 16,323,893,240 24,280,882,439 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 3,349,840,486 (3,349,840,486) - - 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 - - - - 상장 및 비상장채무증권을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 - - - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 * 7,689,317,522 267,671,677 16,323,893,240 24,280,882,439 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기타포괄손익누계액 변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동 이익잉여금변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 89,022,122 - (21,376,664,117) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (1,285,642) - 1,285,642 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 (87,736,480) (493,216,093) 580,952,573 계 (89,022,122) (493,216,093) 582,238,215 기초 장부금액-기준서 제1109호 - (493,216,093) (20,794,425,902) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 측정 범주 장부금액(주1) 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 매출채권 상각후원가 상각후원가 2,196,650,476 2,196,650,476 - 단기투자자산 - 정기예금 상각후원가 상각후원가 7,550,000,000 7,550,000,000 - 단기투자자산 - 단기금융상품 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 4,339,477,036 4,339,477,036 - 단기투자자산 - 기타단기투자자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 1,254,962,278 1,254,962,278 - 현금 및 현금등가물 상각후원가 상각후원가 4,887,415,363 4,887,415,363 - 기타채권 상각후원가 상각후원가 950,157,536 950,157,536 - 비유동금융자산 장기투자자산 - 지분증권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 267,671,677 267,671,677 - 장기투자자산 - 채무증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 2,094,878,208 2,094,878,208 - 기타채권 상각후원가 상각후원가 739,669,865 739,669,865 - (주1) 기준서 제1115호 적용에 따른 조정과 금융자산의 손상관련 조정이 반영되기 전의 금액임. (3) 금융자산의 손상연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.·재고자산의 매출에 따른 매출채권·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품·상각후원가로 측정되는 채무상품연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.① 매출채권매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.② 채무상품상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.(4) 위험회피회계기준서 제1109호의 도입으로 연결회사는 선도요소와 관련된 외환 선도계약의 공정가치 변동을 위험회피수단의 선도요소로 자본에 인식합니다. 위험회피로 이연된 원가는 관련된 위험회피대상항목(재고자산)이 인식될 때 최초 원가에 포함됩니다.기준서 제 1109호의 적용범위에 포함되는 연결회사의 2017년 12월 31일의 외환선도계약 위험회피와 이자율스왑은 없습니다.22.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 연결회사는 분기 중 제조된 출판물 등을 납품하는 단일의 수행의무를 이행하므로 기준서 제1115호의 적용으로 인한 중요한 재무제표 영향이 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 19 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 35,826,769,712 23,801,062,584 현금및현금성자산 3,448,042,013 3,166,622,814 단기투자자산 25,925,119,716 13,144,439,314 공정가치금융자산 18,593,143 매출채권 1,220,949,454 1,898,724,716 기타채권 826,649,277 2,072,774,220 선급금 4,027,875,767 3,208,979,255 선급비용 99,679,565 62,585,938 재고자산 259,860,777 246,936,327 비유동자산 19,357,852,940 20,433,156,880 장기투자자산 2,362,549,885 공정가치금융자산 1,362,549,885 유형자산 12,523,450,793 12,060,893,997 투자부동산 1,106,125,803 1,703,889,575 무형자산 385,413,781 393,807,448 중속기업투자주식 1,024,905,613 1,343,811,510 기타비유동자산 2,955,407,065 2,568,204,465 자산총계 55,184,622,652 44,234,219,464 부채 유동부채 2,515,394,715 1,406,826,867 매입채무 634,350,512 860,066,287 기타채무 322,063,439 473,927,046 기타유동부채 1,552,094,819 65,947,589 반품충당부채 6,885,945 6,885,945 비유동부채 1,307,316,022 1,319,909,197 순확정급여부채 356,782,151 339,375,326 기타비유동부채 40,371,697 70,371,697 이연법인세부채 910,162,174 910,162,174 부채총계 3,822,710,737 2,726,736,064 자본 자본금 22,455,114,000 19,513,937,500 자본잉여금 50,755,288,971 43,713,874,731 자본조정 (204,674,539) (432,686,836) 기타포괄손익누계액 (493,216,093) 89,022,122 결손금 (21,150,600,424) (21,376,664,117) 자본총계 51,361,911,915 41,507,483,400 자본과부채총계 55,184,622,652 44,234,219,464 ※ 제19기(전기) 및 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호/1039호 에 따라 작성되었습니다. 손익계산서 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,650,647,365 9,460,627,960 12,440,543,809 25,875,888,115 매출원가 1,813,978,293 6,025,362,682 10,597,287,476 20,946,231,659 매출총이익 836,669,072 3,435,265,278 1,843,256,333 4,929,656,456 판매비와관리비 1,098,965,742 3,401,452,331 1,090,180,679 3,256,660,454 영업이익(손실) (262,296,670) 33,812,947 753,075,654 1,672,996,002 기타수익 1,567 25,233,522 36,280,988 75,235,097 기타비용 41,549,991 295,101,835 715,027 32,267,976 금융수익 76,229,576 148,696,647 57,857,645 128,981,381 금융원가 0 0 0 0 종속기업투자손익 (71,651,587) (151,815,092) (419,337,281) (542,361,363) 법인세비용차감전순이익(손실) (299,267,105) (239,173,811) 427,161,979 1,302,583,141 법인세비용 0 0 0 (895,754) 계속사업순이익(손실) (299,267,105) (239,173,811) 427,161,979 1,303,478,895 중단사업순이익(손실) 0 (115,945,829) (68,349,857) (295,326,567) 당기순이익(손실) (299,267,105) (355,119,640) 358,812,122 1,008,152,328 주당이익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (7) (9) 9 26 계속사업주당이익(손실) (단위 : 원) (7) (6) 11 34 중단사업주당이익(손실) (단위 : 원) 0 (3) (2) (8) 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (7) (9) 9 26 ※ 제19기(전기) 및 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호/1039호 에 따라 작성되었습니다. 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (299,267,105) (355,119,640) 358,812,122 1,008,152,328 기타포괄손익 (1,054,882) (3,103,939) 23,681,389 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,054,882) (3,103,939) 23,681,389 순확정급여부채의 재측정요소 (1,054,882) (3,103,939) 23,681,389 총포괄손익 (299,267,105) (356,174,522) 355,708,183 1,031,833,717 ※ 제19기(전기) 및 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호/1039호 에 따라 작성되었습니다. 자본변동표 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 19,513,937,500 43,713,874,731 (704,286,232) 83,263,526 (22,297,787,806) 40,309,001,719 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 1,008,152,328 1,008,152,328 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 23,681,389 23,681,389 총 포괄손익 1,031,833,717 1,031,833,717 유상증자 주식선택권 214,119,297 214,119,297 지분법자본조정 (13,893,000) (13,893,000) 2017.09.30 (기말자본) 19,513,937,500 43,713,874,731 (504,059,935) 83,263,526 (21,265,954,089) 41,541,061,733 2018.01.01 (기초자본) 19,513,937,500 43,713,874,731 (432,686,836) 89,022,122 (21,376,664,117) 41,507,483,400 회계정책변경에 따른 증가(감소) (582,238,215) 582,238,215 0 당기순이익(손실) (355,119,640) (355,119,640) 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (1,054,882) (1,054,882) 총 포괄손익 (356,174,522) (356,174,522) 유상증자 2,941,176,500 7,041,414,240 9,982,590,740 주식선택권 214,119,297 214,119,297 지분법자본조정 13,893,000 13,893,000 2018.09.30 (기말자본) 22,455,114,000 50,755,288,971 (204,674,539) (493,216,093) (21,150,600,424) 51,361,911,915 ※ 제19기(전기) 및 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호/1039호 에 따라 작성되었습니다. 현금흐름표 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 4,182,497,103 3,343,368,261 당기순이익(손실) (355,119,640) 1,008,152,328 조정 1,614,978,542 3,061,976,490 순운전자본의 변동 2,833,138,680 (715,593,638) 이자수취 66,210,531 12,359,262 법인세납부(환급) 23,288,990 (23,526,181) 투자활동현금흐름 (13,853,668,644) (4,098,098,949) 단기투자자산의 감소 2,000,000,000 17,130,053,860 단기대여금의 감소 400,000,000 0 당기손익,공정가치금융자산의 처분 958,718,479 0 종업원대여금의 감소(증가) 33,000,000 (6,500,000) 종속기업투자주식의 처분 104,722,787 0 유형자산의 처분 0 25,909,091 보증금의 감소 30,000,000 188,933,000 단기투자자산의 증가 (16,038,743,910) (15,000,000,000) 단기대여금의 증가 (550,000,000) (1,530,000,000) 장기투자자산의 증가 0 (1,540,000,000) 종속기업주식의 취득 (2,200,000,000) 유형자산의 취득 (691,166,000) (1,156,494,900) 보증금의 증가 (100,200,000) (10,000,000) 재무활동현금흐름 9,952,590,740 30,000,000 임대보증금의 증가 0 30,000,000 유상증자 9,982,590,740 0 임대보증금의 감소 (30,000,000) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 281,419,199 (724,730,688) 기초현금및현금성자산 3,166,622,814 2,051,354,669 기말현금및현금성자산 3,448,042,013 1,326,623,981 ※ 제19기(전기) 및 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호/1039호 에 따라 작성되었습니다. 5. 재무제표 주석 1. 일반 사항 주식회사 에스엠라이프디자인그룹(구, 주식회사 에프엔씨애드컬쳐)(이하 "회사")은 1998년 12월 29일 자본금 700백만원으로 설립되었으며, 특수인쇄(추첨식 복권, 상품권 등), 드라마 등 제작 및 멀티미디어사업(DVD복제, 영상물제작 유통 등)을 영위하고 있습니다. 회사는 2001년 5월 4일 주식회사 대한매일문화정보에서 주식회사 케이디미디어로 상호를 변경하였으며, 2016년 6월 8일 주식회사 에프엔씨애드컬쳐로 상호를 변경하였으며, 2018년 5월 18일 주식회사 에스엠라이프디자인그룹으로 상호를변경하였습니다. 회사의 주식은 2002년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 수 차에 걸쳐 증자를 실시하여 2018년 9월 30일 현재 자본금은 22,455백만원입니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수 구성비(%) 주식수 구성비(%) ㈜에스엠엔터테인먼트 13,483,865 30.5 - - ㈜에프엔씨엔터테인먼트 8,160,308 18.5 11,608,466 30.3 NZKD 원 인베스트먼트 655,000 1.5 730,038 1.9 한석우 631,617 1.4 765,838 2 ㈜제이티비교육그룹 344,834 0.8 - - 한성호 - - 3,194,888 8.3 한승훈 - - 958,466 2.5 김영선 128,916 0.3 426,350 1.1 조성완 100,000 0.2 383,386 1 안석준 - - 118,400 0.3 기 타 (*) 20,685,688 46.8 20,122,043 52.6 합 계 44,190,228 100 38,307,875 100 (*) 소액주주들에게 고르게 배분되어 있으며 당분기말과 전기말 현재 220,000주의 자기주식이 포함되어 있습니다(주석 13참조). 2. 중요한 회계 정 책 2.1 재무제표 작성기준(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정- 기준서 제1109호 '금융상품'회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 23에서 설명하고 있습니다.-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 23에서 설명하고 있습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ?'금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.2.2.3 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 3,448,042,013 3,448,042,013 3,166,622,814 3,166,622,814 단기투자자산 23,550,000,000 23,550,000,000 13,144,439,314 13,144,439,314 소 계 26,998,042,013 26,998,042,013 16,311,062,128 16,311,062,128 공정가치로 측정되는 금융자산 단기투자자산 2,375,119,716 2,375,119,716 공정가치금융자산(유동) 18,593,143 18,593,143 공정가치금융자산(비유동) 1,362,549,885 1,362,549,885 소 계 3,756,262,744 3,756,262,744 금융자산 합계 30,754,304,757 30,754,304,757 16,311,062,128 16,311,062,128 금융부채(*1) 단기차입금 - - - - 소 계 - - - - 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은 ) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (1) 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 267,671,677 267,671,677 당기손익-공정가치 금융자산 - - 1,113,471,351 1,113,471,351 단기투자자산 - 2,375,119,716 - 2,375,119,716 합 계 - 2,375,119,716 1,381,143,028 3,756,262,744 (2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기투자자산 11,889,477,036 - 1,254,962,278 13,144,439,314 합 계 11,889,477,036 0 1,254,962,278 13,144,439,314 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. 5. 영업부문 정보 (1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 사업부문 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로는 주로 한국에서 매출활동이 이루어지므로 경영진은 출판부문, 콘텐츠부문, 드라마부문, 기타 등으로만 나누어 성과를 검토하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기(누적) 출판 콘텐츠 드라마 기타(*2) 합 계 보고부문수익 드라마매출 - - 234,223,841 - 234,223,841 제품매출 5,781,646,441 2,730,271,392 - - 8,511,917,833 영화매출 - - - 14,647,558 14,647,558 기타수입 91,940,000 - - 547,188,882 639,128,882 임대료수입 - - - 60,709,846 60,709,846 합 계 5,873,586,441 2,730,271,392 234,223,841 622,546,286 9,460,627,960 감가상각비 675,857,433 64,463,674 37,637,185 45,000,000 822,958,292 무형자산상각비 1,163,667 6,360,000 870,000 - 8,393,667 보고부문영업이익(손실)(*1) 416,806,139 234,312,060 (637,937,013) 20,631,761 33,812,947 (단위: 원) 당분기(3개월) 출판 콘텐츠 드라마 기타(*2) 합 계 보고부문수익 드라마매출 - - 5,850,000 - 5,850,000 제품매출 1,785,323,793 839,827,222 - - 2,625,151,015 영화매출 - - - 5,596,553 5,596,553 기타수입 - - - - - 임대료수입 - - - 14,049,797 14,049,797 합 계 1,785,323,793 839,827,222 5,850,000 19,646,350 2,650,647,365 감가상각비 241,143,932 22,598,861 9,972,723 12,600,000 286,315,516 무형자산상각비 275,000 2,120,000 290,000 2,685,000 보고부문영업이익(손실)(*1) (124,538,587) 42,910,959 (186,409,150) 5,740,108 (262,296,670) (단위: 원) 전분기(누적) 출판 콘텐츠 드라마 기타(*2) 합 계 보고부문수익 드라마매출 17,649,450,000 17,649,450,000 제품매출 5,079,396,865 3,073,923,878 8,153,320,743 영화매출 10,694,721 10,694,721 임대료수입 - - - 62,422,651 62,422,651 합 계 5,079,396,865 3,073,923,878 17,649,450,000 73,117,372 25,875,888,115 감가상각비 624,638,353 63,741,163 38,205,651 44,090,000 770,675,167 무형자산상각비 3,953,775 7,525,725 1,382,258,110 1,393,737,610 보고부문영업이익(*1) 529,515,797 417,428,921 719,475,439 6,575,845 1,672,996,002 보고부문영업이익(손실)(*1) 425,326,337 231,910,635 257,869,066 4,814,310 919,920,348 (단위: 원) 전분기(3개월) 출판 콘텐츠 드라마 기타(*2) 합 계 보고부문수익 드라마매출 - - 9,529,400,000 - 9,529,400,000 제품매출 1,692,030,247 1,191,389,228 - - 2,883,419,475 영화매출 - - - 4,485,860 4,485,860 임대료수입 - - - 23,238,474 23,238,474 합 계 1,692,030,247 1,191,389,228 9,529,400,000 27,724,334 12,440,543,809 감가상각비 211,279,214 20,843,928 13,095,109 16,200,000 261,418,251 무형자산상각비 1,259,300 2,479,700 290,000 4,029,000 보고부문영업이익(*1) 104,189,460 185,518,286 461,606,373 1,761,535 753,075,654 (*1) 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 회사는 영화사업, 임대사업은 보고부문의 요건을 충족하지 않아 기타부문에 포함하였습니다. (3) 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로는 출판부문 1개사가 있으며 동 고객에 대한 매출액은 출판부문 3,607,388천원(전분기 : 3,751,501천원)입니다. (4) 당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 국 내 해 외 합 계 당분기 9,460,627,960 - 9,460,627,960 전분기 24,154,338,115 1,721,550,000 25,875,888,115 6. 범주별 금융상품 ① 당분기말 (단위: 원) 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 3,448,042,013 3,448,042,013 단기투자자산 2,375,119,716 - 23,550,000,000 25,925,119,716 당기손익-공정가치측정금융자산 1,381,143,028 - - 1,381,143,028 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 267,671,677 - 267,671,677 매출채권 - - 1,220,949,454 1,220,949,454 기타채권(*1) - - 811,135,311 811,135,311 기타비유동자산 - - 705,346,865 705,346,865 합계 3,756,262,744 267,671,677 29,735,473,643 33,759,408,064 (*1) 미수법인세환급액을 제외한 금액입니다. (단위: 원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 634,350,512 634,350,512 기타채무 322,063,439 322,063,439 기타유동부채 1,552,094,819 1,552,094,819 기타비유동부채 40,371,697 40,371,697 합계 2,548,880,467 2,548,880,467 ② 전기말 (단위: 원) 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 3,166,622,814 - - 3,166,622,814 단기투자자산 7,550,000,000 4,339,477,036 1,254,962,278 13,144,439,314 장기투자자산 - - 2,362,549,885 2,362,549,885 매출채권 1,898,724,716 - - 1,898,724,716 기타채권 2,037,072,494 - - 2,037,072,494 기타비유동자산 668,146,865 - - 668,146,865 합계 15,320,566,889 4,339,477,036 3,617,512,163 23,277,556,088 (단위: 원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 860,066,287 860,066,287 기타채무 473,927,046 473,927,046 기타유동부채 65,947,589 65,947,589 기타비유동부채 70,371,697 70,371,697 합 계 1,470,312,619 1,470,312,619 7. 공정가치측정금융자산 주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 당기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 23를 참고하시기 바랍니다. 전분기 및 전기말에는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 장기투자자산으로 표시되었습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 장기투자자산 기초 267,671,677 7,689,317,522 450,201,082 취득 - - 1,540,000,000 평가 - (2,844,560) - 처분 - (4,197,881,895) - 기말 267,671,677 3,488,591,067 1,990,201,082 8. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 합계 기초금액 5,770,917,401 3,886,330,487 2,029,630,140 134,599,991 131,676,388 107,739,590 12,060,893,997 취득 - - 529,300,000 - 145,960,546 15,905,454 691,166,000 대체 301,935,544 510,908,281 812,843,825 감가상각비 - (432,915,063) (496,464,989) (37,464,669) (43,199,595) (31,408,713) (1,041,453,029) 보고기간말 금액 6,072,852,945 3,964,323,705 2,062,465,151 97,135,322 234,437,339 92,236,331 12,523,450,793 취득원가 6,072,852,945 7,735,515,201 9,086,468,912 276,210,272 714,331,281 849,163,499 24,734,542,110 감가상각누계액 - (3,771,191,496) (7,024,003,761) (179,074,950) (479,893,942) (756,927,168) (12,211,091,317) (2) 전분기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 건설중인자산 합계 기초금액 6,072,852,945 4,424,586,864 1,968,812,412 40,757,572 46,685,746 185,992,444 12,739,687,983 취득 - - 578,000,000 147,941,900 123,000,000 14,145,000 313,460,000 1,176,546,900 처분 - - (209,291,669) (6,757,272) (45,906,252) (261,955,193) 대체 (301,935,544) (295,747,650) 313,460,000 - - (313,460,000) (597,683,194) 감가상각비 - (181,099,566) (481,541,531) (34,853,984) (23,914,406) (35,992,571) - (757,402,058) 보고기간말 금액 5,770,917,401 3,947,739,648 2,169,439,212 147,088,216 145,771,340 118,238,621 - 12,299,194,438 취득원가 5,770,917,401 7,224,606,920 8,535,768,912 276,210,272 568,370,735 833,258,045 - 23,209,132,285 감가상각누계액 - (3,276,867,272) (6,366,329,700) (129,122,056) (422,599,395) (715,019,424) - (10,909,937,847) 9. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 962,076,599 741,812,976 1,703,889,575 대체 (301,935,544) (510,908,281) (812,843,825) 감가상각비 - 215,080,053 215,080,053 보고기간말 금액 660,141,055 445,984,748 1,106,125,803 취득원가 660,141,055 807,034,005 1,467,175,060 감가상각누계액 - (361,049,257) (361,049,257) (2) 전분 기 (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 660,141,055 494,003,269 1,154,144,324 대체 301,935,544 295,747,650 597,683,194 감가상각비 - (36,735,435) (36,735,435) 보고기간말 금액 962,076,599 753,015,484 1,715,092,083 취득원가 962,076,599 1,317,942,286 2,280,018,885 감가상각누계액 - (564,926,802) (564,926,802) 10. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 원) 구 분 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 369,563,780 24,243,668 393,807,448 무형자산상각비 - (8,393,667) (8,393,667) 분기말 장부금액 369,563,780 15,850,001 385,413,781 (2) 전분 기 (단위: 원) 구 분 미완성프로그램 전속계약금 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 1,190,300,749 144,708,032 415,571,470 39,645,501 1,790,225,752 취득 191,087,361 - - - 191,087,361 처분 (1,381,388,110) - - - (1,381,388,110) 무형자산상각비 - (50,091,237) - (12,349,500) (62,440,737) 분기말 장부금액 - 94,616,795 415,571,470 27,296,001 537,484,266 11. 종속기업 투자지분 (1) 종속기업 및 관계기업 현황 (단위: 원) 구 분 회사명 소재국가 당반기말 전반기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 종속기업 ㈜에프엔씨프로덕션 한국 - - 100.0 104,722,787 ㈜필름부티크 한국 80.0 1,024,905,613 80.0 1,239,088,723 합 계 1,024,905,613 1,343,811,510 (*) 당분기 중 종속기업 ㈜에프엔씨프로덕션은 ㈜에프엔씨엔터테인먼트에 매각하였습니다. (2) 종속기업 투자주식의 변동내역 (단위: 원) 당분기 ㈜에프엔씨프로덕션 ㈜필름부티크 합 계 기초금액 104,722,787 1,239,088,723 1,343,811,510 지분법이익(손실) 62,368,018 (214,183,110) (151,815,092) 지분법자본변동 13,893,000 - 13,893,000 처분 (104,722,787) - (104,722,787) 처분이익(손실) (76,261,018) - (76,261,018) 보고기간말 금액 - 1,024,905,613 1,024,905,613 (단위: 원) 전분기 ㈜에프엔씨프로덕션 ㈜필름부티크 합 계 기초금액 - - - 취득 900,000,000 1,300,000,000 2,200,000,000 지분법이익(손실) (546,750,600) 4,389,237 (542,361,363) 지분법자본변동 (13,893,000) - (13,893,000) 보고기간말 금액 339,356,400 1,304,389,237 1,643,745,637 12. 순확정급 여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 확정급여제도 당기근무원가 70,928,769 222,319,040 86,794,750 306,275,398 순이자원가 8,205,609 24,616,826 2,858,936 8,576,807 과거근무원가 및 정산손익 - - (48,443,770) 합 계(*) 79,134,378 246,935,866 89,653,686 266,408,435 (*) 총 비용 중 83백만원(전분기: 110백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 164백만원(전분기: 156만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,451,676,808 1,308,878,274 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 - - 합 계 1,451,676,808 1,308,878,274 사외적립자산의 공정가치 (1,094,894,657) (969,502,948) 재무상태표상 부채 356,782,151 339,375,326 13. 자본금과 자본잉여금 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 44,190,228주(전기말: 38,307,875주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 220,000주(전기말: 220,000주)입니다. (단위: 원) 구 분 주식수(단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 자기주식처분이익 합 계 기초 38,307,875 19,513,937,500 41,479,528,769 2,234,345,962 63,227,812,231 유상증자 5,882,353 2,941,176,500 7,041,414,240 - 9,982,590,740 분기말 44,190,228 22,455,114,000 48,520,943,009 2,234,345,962 73,210,402,971 14. 주 식기준보상 (1) 회사는 상법 등 관계법령에 따라 회사의 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원에게 발행한 주식총수의 10% 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있는 바, 회사의 당반기말 현재 주식기준보상약정과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 2016년 11월 11일 행사가격 1,796원 행사가능기간 2019년 11월 11일 ~ 2022년 11월 10일 가득조건 부여일로부터 3년이상 재직 행사가능주식수 1,000,000주 부여방법 주식교부형 (2) 주식선택권 수량의 변동 내역 구 분 당반기 전반기 기초 수량 1,000,000 주 1,000,000 주 당기 부여 - - 당기 행사 - - 당기말 존속 1,000,000 주 1,000,000 주 당기말 행사가능 - - (3) 공정가치 산정 내용회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 현재 주가 1,600 원 행사가격 1,796원 기대 주가 변동성 70.48% 기대배당금 - 기대행사기간 4.5 년 무위험이자율 1.60% 기대권리소멸율 - (주1) 기대행사기간은 평균기대존속기간을 적용하였으며, 무위험이자율은 4.5년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다.(4) 보상원가의 내용 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 전기까지 인식한 보상원가 325,383,114 39,890,718 당기에 인식한 총보상원가 214,119,297 214,119,297 잔여보상원가 316,974,776 602,467,172 총보상원가 856,477,187 856,477,187 18. 판매비와 관리비 (단위: 원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 564,991,311 1,770,293,202 672,422,086 2,036,923,347 퇴직급여 51,536,550 164,142,382 63,699,977 157,208,892 복리후생비 146,488,045 374,727,802 109,009,823 407,215,645 여비교통비 17,862,662 40,149,203 5,802,890 33,638,569 통신비 3,686,959 12,586,061 4,256,674 13,524,994 수도광열비 16,307,241 53,164,129 16,656,177 49,701,368 세금과공과 32,279,280 44,041,680 31,278,965 46,238,525 감가상각비 87,171,825 254,940,847 86,658,015 274,651,794 임차료 17,483,607 55,912,343 17,265,977 74,326,832 수선비 - 1,700,000 - - 보험료 12,771,735 46,771,101 17,668,358 51,170,803 접대비 28,904,300 136,418,599 33,003,980 115,607,538 도서인쇄비 25,500 1,052,150 6,000 6,000 소모품비 5,313,417 16,416,583 3,256,188 12,355,715 운반비 9,219,018 31,624,924 10,021,373 32,716,173 지급수수료 79,752,847 431,952,741 91,384,770 396,720,454 차량유지비 20,469,917 67,136,808 24,363,538 84,768,682 광고선전비 1,316,528 5,889,255 7,500,000 22,618,000 대손상각비 - 2,783,665 - - 교육훈련비 700,000 1,040,000 454,560 934,560 무형자산상각비 2,685,000 8,393,667 20,726,079 62,440,737 중단영업의 판매비와 관리비 - (119,684,811) (125,254,751) (616,108,174) 합 계 1,098,965,742 3,401,452,331 1,090,180,679 3,256,660,454 16. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 - 22,437,547 5,766,984 6,170,823 외화환산이익 - - 6,093,106 20,964,425 대손충당금환입 - 1,778,150 0 16,383,880 유형자산처분이익 - - 0 2,291,667 잡이익 1,567 1,017,825 24,420,898 29,424,302 중단영업의 기타수익 - - - - 합 계 1,567 25,233,522 36,280,988 75,235,097 (2) 기타비용 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 - 100,000,000 - - 당기손익-공정가치관련손익 - 68,340,141 - - 외화환산손실 - 1,718,339 (5,853,751) 525,000 외환차손 517,991 3,879,935 6,566,378 29,516,375 기부금 - 80,000,000 - - 유형자산처분손실 - - - 848,181 시설이전비 41,000,000 41,000,000 - 잡손실 32,000 163,420 2,400 1,378,420 중단영업의 기타비용 - - - - 합 계 41,549,991 295,101,835 715,027 32,267,976 17. 금융수익과 금융원가 (1) 금융수익 (단위: 원) 금 융 수 익 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 37,485,666 109,952,737 40,520,419 63,276,652 당기손익인식금융상품평가이익 36,748,336 36,748,336 17,337,226 28,393,267 당기손익인식금융상품처분이익 1,995,574 1,995,574 - 37,311,462 합 계 76,229,576 148,696,647 57,857,645 128,981,381 (2) 금융원가당분기와 전분기 현재 금융원가는 존재하지 않습니다. 18. 주당순이익 기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 회사의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (299,267,105) (355,119,640) 358,812,122 1,008,152,328 보통주계속사업순이익(손실) (299,267,105) (239,173,811) 427,161,979 1,303,478,895 보통주중단사업순이익(손실) (76,261,018) (115,945,829) (68,349,857) (295,326,567) 가중평균 유통보통주식수(*) 43,970,228 주 41,018,277 주 38,087,875 주 38,087,875 주 기본주당순이익(손실) (7) 원/주 (9 원)/주 9 원/주 26 원/주 계속사업주당이익(손실) (7) 원/주 (6 원)/주 11 원/주 34 원/주 중단사업주당이익(손실) 0 원/주 (3 원)/주 (2 원)/주 (8 원)/주 (2) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행주식수 44,190,228 주 38,307,875 주 38,307,875 주 38,307,875 주 자기주식 (220,000)주 (220,000)주 (220,000)주 (220,000)주 유상증자(*) 0 주 2,930,402 주 - - 신주인수권 행사 - - - - 가중평균유통보통주식수 43,970,228 주 41,018,277 주 38,087,875 주 38,087,875 주 (*) 당분기 중 유상증자 발행된 5,882,353주에 대하여 가중평균한 일수를 고려하여 산정하였습니다. 19. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역 및 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 조정: 1,614,978,542 3,061,976,490 감가상각비 826,372,976 794,137,493 무형자산상각비 8,393,667 1,443,828,847 당기손익-공정가치관련손익 68,340,141 - 대손상각비 2,783,665 - 기타의대손상각비 100,000,000 - 외화환산손실 - 525,000 재고자산평가손실(환입) 31,687,707 (6,665,700) 퇴직급여 246,935,866 228,952,315 유형자산처분손실 - 848,181 지분법손실 214,183,110 546,750,600 급여(주식보상비용) 214,119,297 214,119,297 지분법적용주식처분손실 76,261,018 - 법인세비용 - (7,554,835) 대손충당금환입 (1,778,150) (16,383,880) 유형자산처분이익 - (2,291,667) 외화환산이익 - (918,543) 지분법이익 (62,368,018) (4,389,237) 이자수익 (109,952,737) (63,276,652) 당기손익인식금융상품처분이익 - (37,311,462) 당기손익인식금융상품평가이익 - (28,393,267) 순운전자본의 변동: 2,833,138,680 (715,593,638) 재고자산의 증가 (44,612,157) (29,594,431) 매출채권의 감소(증가) 674,991,597 (5,022,055,483) 기타 미수금의 감소(증가) 1,321,457,539 (875,590,097) 당기손익공정가치금융자산의 감소 1,209,310,515 선급금의 감소 (818,896,512) 3,084,786,491 장기선급금의 증가 (350,002,600) (524,651,589) 선급비용의 감소(증가) (37,093,627) 69,902,566 미완성프로그램의 증가 - (191,087,361) 퇴직금의 지급 (119,317,944) (108,598,990) 사외적립자산의 증가 (111,265,979) (121,329,329) 매입채무의 증가(감소) (225,715,775) 1,729,970,178 기타채무의 증가(감소) (150,965,037) 1,309,198,691 미지급비용의 감소 (16,481,640) (7,754,493) 선수금의 증가(감소) 1,501,730,300 (28,789,791) 미완성프로그램의 감소(증가) - (191,087,361) 퇴직금의 지급 (116,369,384) (82,720,766) 사외적립자산의 감소(증가) (112,320,861) (133,479,499) 매입채무의 증가(감소) (362,511,137) 805,982,948 기타채무의 증가(감소) (122,164,770) 896,228,731 미지급비용의 증가(감소) (11,138,520) (6,135,557) 선수금의 증가(감소) 555,758 12,924,008 20. 중단사업 (1) 중단사업 내역당분기 중 종속기업인 ㈜에프엔씨프로덕션 투자주식을 전부 처분함에 따라 처분된 종속기업과 연계하여 진행해 오던 예능사업부분을 중단사업으로 분류하였으며, 동 사업부와 관련된 손익은 중단영업으로 표시하였으며, 비교표시된 재무제표는 재작성되었습니다.(2) 중단사업손익의 구성내역손익계산서에 구분표시된 중단사업손익의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출액 80,000,000 2,140,704,569 매출원가 - (1,819,922,962) 매출총이익 80,000,000 320,781,607 판매비와관리비 (119,684,811) (616,108,174) 영업이익(손실) (39,684,811) (295,326,567) 기타수익 - - 기타비용 - - 금융수익 - - 금융비용 - - 지분법손익 (76,261,018) - 법인세비용차감전순이익(손실) (115,945,829) (295,326,567) 중단사업법인세비용 - - 중단사업이익(손실) (115,945,829) (295,326,567) (3) 중단사업으로부터 발생한 현금흐름당분기와 전분기 중 중단사업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 1,262,223,410 (1,334,854,096) 투자활동으로 인한 현금흐름 104,722,787 28,933,000 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 순현금흐름 1,366,946,197 (1,305,921,096) 21. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사는 추첨식 인쇄 및 전자 결합복권 제조 용역계약과 관련하여 ㈜나눔로또에 정기예금 50백만원을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 회사는 영상물 제작유통사업과 관련하여 월트디즈니 외 여러회사가 출시하는 특정 영화에 대하여 일정기간 DVD 및 블루레이를 독점적, 배타적으로 제작 판매할 수 있는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 당분기말 및 전기말 현재 각각 312백만원과 1,082백만원의 선급금을 계상하고 있으며, 이는 향후 영상물의 판매시 지급하여야 할 수수료와 상계될 예정입니다. (3) 당분기말 현재 회사는 방송드라마 제작 사업과 관련하여 작가 등과 전속계약을 체결하고 있으며, 향후 3,881백만원을 추가 지급하기로 약정하였습니다..(4) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증내역 제공자 보증금액 채권자 계약이행보증 등 서울보증보험㈜ 1,035,356,600 ㈜나눔로또 등 (5) 당분기말 현재 회사는 건물, 기계장치, 시설장치, 집기비품 및 재고자산에 대하여 5,545백만원(부보금액)의 종합보험에 가입하고 있으며, 복권발행 관련 배상책임보험(부보금액 3,900백만원) 등에 가입하고 있습니다. 22. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 특수관계 범주 회사명 지배기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 종속기업 ㈜필름부티크 기타특수관계자 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬, ?S.M. F Development Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative ?Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative ?Space Innovation Inc., ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트, ㈜모아엘앤비인터내셔널, DREAMMAKER Entertainment Ltd., ㈜에스엠컬처앤콘텐츠, ㈜호텔트리스, ㈜콘텐츠뱅크, (유)드래곤타이거2호문화투자목적, S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., ㈜아렐, (유)에스엠파트너스 1호(구, 드래곤타이거1호문화투자목적), S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., ㈜에스엠타운플래너, ㈜에브리싱, ㈜에브리싱재팬, ㈜드림위더스, 유한회사 에스엠파트너스2호, 주식회사 키이스트, 주식회사 콘텐츠케이, 주식회사 콘텐츠와이,㈜디지털어드벤처, 주식회사 DA Music, 주식회사 DA Music Publishing ㈜에스엠브랜드마케팅, 갈갈이패밀리엔터테인먼트㈜, SM True Co., Ltd.,㈜발전소, ㈜갤럭시아에스엠, ㈜에스팀, ㈜미스틱엔터테인먼트, ㈜스피커, AI Stars, ㈜아이리버, S.M.Life Design Company Japan Inc.,㈜더셀러브리티, ㈜비스츠앤네이티브스, 주식회사 창원문화복합타운, (주)에스팀엔터테인먼트, SM Mobile Communications Japan Co., Ltd., 주식회사 버디필름, 스타십벤딩머신 주식회사 ㈜울림엔터테인먼트, ㈜에브리싱코리아, 라이크기획, ㈜에스엠아트컴퍼니, ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아, DRAGONTIGER CAPITAL PARTNERS LIMITED, POLYROLL LIMITED, SK텔레콤㈜ 및 그 종속기업과 SK텔레콤㈜ 의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업 등, 주주 및 임원 2) 전기말 특수관계 범주 회사명 지배기업 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 종속기업 ㈜필름부티크 ㈜에프엔씨프로덕션 기타특수관계자 FNC Music Japan Inc., ㈜에프엔씨아카데미, 아이펀시, (유)학교2015문화산업전문회사, KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁 제5호, 상해홍습문화전파유한공사,㈜오엔이컴퍼니 주요 주주 및 경영진 (*1) 전기 지배기업은 당기 최대주주 변경시점까지 특수관계자로 분류하였습니다.(*2) 전기 종속기업 중 (주)에프엔씨프로덕션은 당기 중 (주)에프엔씨엔터테인먼트에 매각하였으며 처분시점까지 특수관계자로 분류하였습니다. * 종속기업 현황(지분율) 회사명 지분율(%) 당반기말 전기말 ㈜필름부티크 80.0 80.0 ㈜에프엔씨프로덕션 - 100.0 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다 1) 당분 기가. 매출 및 매입 등 거래 (단위: 원) 특수관계자명 매출 매입 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 84,278,750 4,237,900 기타특수관계자 ㈜에프엔씨프로덕션 80,000,000 50,000,000 기타특수관계자 재단법인 Love FNC - 80,000,000 합 계 164,278,750 나. 특수관계자와의 자금거래 (단위: 원) 특수관계자명 자금대여 자금차입 현금출자 대여 회수 차입 회수 종속기업 ㈜필름부티크 550,000,000 - - - 2) 전분 기가. 매출 및 매입 등 거래 (단위: 원) 특수관계자명 매출 매입 등 지배기업 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 203,500 521,611,775 종속기업 ㈜에프엔씨프로덕션 (*) 225,000,000 45,000,000 기타특수관계자 상해홍습문화전파유한공사 33,422,195 - 합 계 258,625,695 566,611,775 나. 특수관계자와의 자금거래 (단위: 원) 특수관계자명 자금대여 자금차입 현금출자 대여 회수 차입 회수 종속기업 ㈜에프엔씨프로덕션 - - - - 900,000,000 ㈜필름부티크 - - - - 1,300,000,000 합 계 - - - - 2,200,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권.채무 등의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 원) 특수관계자명 매출채권 등 매입채무 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 1,089,000 2,364,835 합 계 1,089,000 2,364,835 2) 전 기말 (단위: 원) 특수관계자명 매출채권 등 매입채무 지배기업 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 - 43,120,000 종속기업 ㈜에프엔씨프로덕션 1,336,381,028 - 기타특수관계자 상해홍습문화전파유한공사 32,607,262 - 합 계 1,368,988,290 43,120,000 (4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 365,334,507 490,619,699 주식보상 214,119,297 214,119,297 퇴직급여 30,444,542 44,191,085 합 계 609,898,346 748,930,081 23 . 회계정책의 변경 23.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. (1) 기초이익잉여금의 변동기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 조정 내역 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 (21,376,664,117) 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 1,285,642 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 580,952,573 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 582,238,215 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 (20,794,425,902) (2) 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기초 금융자산 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치(전기는 매도가능금융자산) 상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 4,339,477,036 3,617,512,163 15,320,566,889 23,277,556,088 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 3,349,840,486 (3,349,840,486) - - 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 - - - - 상장 및 비상장채무증권을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 - - - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 7,689,317,522 267,671,677 15,320,566,889 23,277,556,088 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기타포괄손익누계액 변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동 이익잉여금변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 89,022,122 - (21,376,664,117) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (1,285,642) - 1,285,642 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 (87,736,480) (493,216,093) 580,952,573 계 (89,022,122) (493,216,093) 582,238,215 기초 장부금액-기준서 제1109호 - (493,216,093) (20,794,425,902) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 측정 범주 장부금액(주1) 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 매출채권 상각후원가 상각후원가 1,898,724,716 1,898,724,716 - 단기투자자산 - 정기예금 상각후원가 상각후원가 7,550,000,000 7,550,000,000 - 단기투자자산 - 단기금융상품 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 4,339,477,036 4,339,477,036 - 단기투자자산 - 기타단기투자자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 1,254,962,278 1,254,962,278 - 현금 및 현금등가물 상각후원가 상각후원가 3,166,622,814 3,166,622,814 - 기타채권 상각후원가 상각후원가 2,037,072,494 2,037,072,494 - 비유동금융자산 장기투자자산 - 지분증권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 267,671,677 267,671,677 - 장기투자자산 - 채무증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 2,094,878,208 2,094,878,208 - 기타채권 상각후원가 상각후원가 668,146,865 668,146,865 - (주1) 기준서 제1115호 적용에 따른 조정과 금융자산의 손상관련 조정이 반영되기 전의 금액임. (3) 금융자산의 손상회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.·재고자산의 매출에 따른 매출채권·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품·상각후원가로 측정되는 채무상품회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.① 매출채권매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.② 채무상품상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.(4) 위험회피회계기준서 제1109호의 도입으로 회사는 선도요소와 관련된 외환 선도계약의 공정가치 변동을 위험회피수단의 선도요소로 자본에 인식합니다. 위험회피로 이연된 원가는 관련된 위험회피대상항목(재고자산)이 인식될 때 최초 원가에 포함됩니다.기준서 제 1109호의 적용범위에 포함되는 회사의 2017년 12월 31일의 외환선도계약 위험회피와 이자율스왑은 없습니다.23.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 회사는 분기 중 제조된 출판물 등을 납품하는 단일의 수행의무를 이행하므로 기준서 제1115호의 적용으로 인한 중요한 재무제표 영향이 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제20기3분기 매출채권 1,369 148 10.8 미수금 154 21 13.6 합 계 1,523 169 11.1 제19기 매출채권 2,342 145 6.1 미수금 387 23 5.9 합 계 2,729 168 6.1 제18기 매출채권 1,732 139 8.0 미수금 234 153 65.4 합 계 6,276 292 4.6 ( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제20기 3분기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 168,693 292,391 814,139 2. 순대손처리액(①－②±③) (1,778) - (776,984) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 (1,778) - (2,580) ③ 기타증감액 - - (774,404) 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,784 (123,698) 255,236 4. 기말 대손충당금 잔액합계 169,699 168,693 292,391 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권등의 기말잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거 4년간 대 손경험율을 토대로 하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험율을 산정함에 있어서 대손금의 해 당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세시행령 제62조 제1항 각호와 같다. 한 편 거래처가 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 대손경험률에 불구하구 매출채권잔액의 30%를 설정 한 후 1년 경 과시 50%, 2년 경과시 100%로 상향조정하고 있습니다.① 완전자본잠식상태에 있거나 부채비율이 500%이상인 상태에 있는 경우② 3년 연속 영업손실이 발생하는 경우③ 최근 3년 연속 이자보상배율이 1미만인 경우④ 외부감사인의 감사의견이 부적정 또는 적정인 경우⑤ 기타 이와 준하는 상태에 있는 경우 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 1,223,143 2,454 3,568 139,040 1,368,205 특수관계자 1,089 - - - 1,089 계 1,224,232 2,454 3,568 139,040 1,369,294 구성비율 89.4 0.2 0.3 10.1 100.0 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제20기 3분기 제19기 제18기 비고 인쇄부문 원재료 138,760 123,652 103,334 - 재공품 16,955 39,459 82,504 - 제품 - - - - 상품 - - - - 제작물 - - - - 소계 155,715 163,111 185,838 - 영화콘텐츠부문 원재료 - - - - 재공품 - - - - 제품 104,146 83,825 16,436 - 상품 - - - - 제작물 - - - - 소계 104,146 83,825 16,436 - 미디어제작부문 원재료 - - - - 재공품 - - - - 제품 - - - - 상품 - - - - 제작물 - - 125,148 - 소계 - - 125,148 - 합 계 원재료 138,760 123,652 103,334 - 재공품 16,955 39,459 82,504 - 제품 104,146 83,825 16,436 - 상품 - - - - 제작물 - - 125,148 - 합계 259,861 246,936 327,422 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.47% 0.54% 0.75% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 32회 92회 13회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 2018년 10월 1일 오전10시 재고자산 실사를 시행하였음. - 실사참가자 : 사업부별 재고담당직원, 회계담당직원 - 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음. 다. 공정가치 평가 절차요약 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 3,452,613,912 3,452,613,912 4,887,415,363 4,887,415,363 단기투자자산 23,550,000,000 23,550,000,000 13,144,439,314 13,144,439,314 소 계 27,002,613,912 27,002,613,912 18,031,854,677 18,031,854,677 공정가치로 측정되는 금융자산 단기투자자산 2,375,119,716 2,375,119,716 - - 공정가치금융자산(유동) 18,593,143 18,593,143 - - 공정가치금융자산(비유동) 1,362,549,885 1,362,549,885 - - 소 계 3,756,262,744 3,756,262,744 - - 금융자산 합계 30,758,876,656 30,758,876,656 18,031,854,677 18,031,854,677 금융부채 - - - - (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 1) 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 267,671,677 267,671,677 당기손익-공정가치 금융자산 - - 1,113,471,351 1,113,471,351 단기투자자산 - 2,375,119,716 - 2,375,119,716 합 계 - 2,375,119,716 1,381,143,028 3,756,262,744 2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기투자자산 11,889,477,036 - 1,254,962,278 13,144,439,314 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기(당기) 3분기 삼일회계법인 - - 제19기(전기) 성운회계법인 적정 - 제18기(전전기) 성운회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제20기(당기) 3분기 삼일회계법인 연결재무제표등K-IFRS 외부회계감사내부회계관리제도 검토 80백만원 - 제19기(전기) 성운회계법인 연결재무제표등K-IFRS 외부회계감사내부회계관리제도 검토 65백만원 1,010 제18기(전전기) 성운회계법인 연결재무제표등K-IFRS 외부회계감사내부회계관리제도 검토 65백만원 1,050 ※ 제20기 3분기의 보수금액은 연간 계약금액입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당기) 3분기 2018.07.19 세무조정 2019.01.01~2019.03.31 8백만원 - 제19기(전기) 2017.08.03 세무조정 2018.01.01~2018.03.31 6백만원 - 제18기(전전기) - - - - - (*) 상기 회계감사인은 삼일회계법인입니다. 4. 회계감사인의 변경당사는 제17기~제19기 사업연도의 외부감사인 성운회계법인과의 계약기간 만료에 따라 제20기(2018년)~제22기까지의 외부감사인을 삼일회계법인으로 변경하였습니다. 5. 내부회계관리제도 구 분 제20기 3분기 제19기 제18기 내부회계관리제도 검토의견 - 특이사항 없음 특이사항 없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사, 1인의 사외이사 등 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 정해균 18-01 18.01.04 이사 경업 승인의 건 가결 찬성 18-02 18.02.27 제19기 재무제표 승인의 건내부회계관리제도 운영실태 보고의 건내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건정기주주총회 소집의 건제19기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 18-03 18.03.14 제3자 유상증자 배정의 건임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 18-04 18.05.02 임시주주총회 의안 확정에 관한 건 가결 찬성 18-05 18.05.16 타법인 처분의 건채권 양도의 건(1)채권 양도의 건(2)타조합 처분의 건 가결 찬성 18-06 18.05.18 대표이사 선임의 건 가결 찬성 18-07 18.06.25 이사의 자기거래 계약 승인의 건 가결 찬성 18-08 18.08.29 이사의 자기거래 계약 승인의 건지점 설치의 건 가결 찬성 18-09 18.09.19 이사의 자기거래 계약 승인의 건 가결 찬성 18-10 18.10.05 CSO / 이사회 의장 선임의 건대표이사 선임의 건자기주식처분 결정의 건 가결 찬성 다. 이사회내 위원회- 해당사항 없음. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. (2) 이사 선임 및 구성현황 구분 성명 추천인 선임배경 및 활동분야 회사와의거래(*) 최대주주등과의 관계 사내이사 김영민 이사회 경영총괄 해당없음 임원 한세민 이사회 경영총괄 임원 정의권 이사회 사업자문 해당없음 사외이사 정해균 이사회 경영자문 해당없음 (*) 회사와의 거래내역 기준기간은 2018년 1월 1일 ~ 2018년 9월 30일입니다. 마. 사외이사의 전문성당사는 본 보고서 작성기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 18-01 18.01.04 이사 경업 승인의 건 가결 18-02 18.02.27 제19기 재무제표 승인의 건내부회계관리제도 운영실태 보고의 건내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건정기주주총회 소집의 건제19기 영업보고서 승인의 건 가결 18-03 18.03.14 제3자 유상증자 배정의 건임시주주총회 소집의 건 가결 18-04 18.05.02 임시주주총회 의안 확정에 관한 건 가결 18-05 18.05.16 타법인 처분의 건채권 양도의 건(1)채권 양도의 건(2)타조합 처분의 건 가결 18-06 18.05.18 대표이사 선임의 건 가결 18-07 18.06.25 이사의 자기거래 계약 승인의 건 가결 18-08 18.08.29 이사의 자기거래 계약 승인의 건지점 설치의 건 가결 18-09 18.09.19 이사의 자기거래 계약 승인의 건 가결 18-10 18.10.05 CSO / 이사회 의장 선임의 건대표이사 선임의 건자기주식처분 결정의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 (1) 집중투표제의 채택여부 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 본 보고서 작성기준일 현재 정관상 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)에스엠엔터테인먼트 본인 보통주 0 0 13,483,865 30.51 - 계 보통주 0 0 13,483,865 30.51 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에스엠엔터테인먼트 - 한세민 0.09 - - 이수만 19.15 남소영 0.09 - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 797,509 부채총계 361,878 자본총계 435,631 매출액 365,387 영업이익 10,941 당기순이익 -4,709 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 (주)에스엠엔터테인먼트는 음반기획 및 제작/배급/유통, Licensing, Publishing, 가수/연기자 Management, Agency, Star Marketing, Internet/Mobile Contents 사업, Academy 사업 등을 영위하는 한국을 대표하는 Entertainment 법인입니다. 나. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2018년 05월 18일 (주)에스엠엔터테인먼트 13,483,865 30.51 - 2016년 06월 08일 (주)에프엔씨엔터테인먼트 11,608,466 30.30 - 2015년 06월 18일 NZKD One InvestmentGroup Limited 1,262,938 7.52 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)에스엠엔터테인먼트 13,483,865 30.51 - (주)에프엔씨엔터테인먼트 8,160,308 18.47 - 우리사주조합 - - - 라. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,254 99.74 19,536,308 50.99 - 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제 ①항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제 542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 16에 따라 주식예탁증서(D.R)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 8. 근로자복지기본법 제32조의2 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ ④ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월이내 주주명부폐쇄시기 제 17 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1 월 1 일부터 1 월 31 일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12 월 31 일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 회일 2주간 전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권,일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권( 8 종 ) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 서울신문 바. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 천주,원) 종 류 18년09월 18년08월 18년07월 18년06월 18년05월 18년04월 보통주 최 고 2,155 2,280 2,480 4,495 3,100 1,860 최 저 1,815 1,980 1,900 2,205 1,540 1,560 월간거래량 8,666 32,964 29,762 91,552 82,499 17,135 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김영민 남 1970년 04월 대표이사 등기임원 비상근 경영총괄 고려대학교 사회학과現 (주)에스엠엔터테인먼트 그룹 총괄사장現 (주)에스엠엔터테인먼트 이사회 의장現 (주)에스엠라이프디자인그룹 대표이사(주)판당고코리아 대표이사(2000.12.~ 2006.08.)(주)에스엠엔터테인먼트 대표이사(2005.05.~ 2017.03.) - - 5개월 2021년 05월 18일 한세민 남 1973년 10월 사내이사 등기임원 비상근 경영총괄 서울대학교 언어학과現 (주)에스엠엔터테인먼트 공동 대표이사現 (주)에스엠라이프디자인그룹 이사(주)판당고코리아 이사(2000.12.~2006.08.)(주)에스엠컬처앤콘텐츠 공동 대표이사(2012.05.~ 2017.01.)(주)에스엠컬처앤콘텐츠 대표이사(2017.01.~ 2017.05.) - - 5개월 2021년 05월 18일 정의권 남 1966년 01월 사내이사 등기임원 비상근 사업자문 경희대학교 호텔관광대학원장안대학교 관광과, 한국방송통신대학교 관광과現 (주)에스엠라이프디자인그룹 이사現 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 여행사업부문장 대표 現 (주)호텔트리스 대표이사 (주)BT 상용사업본부(MICE사업), 온라인사업본부(투어익스프레스) 총괄 - - 5개월 2021년 05월 18일 정해균 남 1973년 08월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 연세대학교 법무대학원명지대학교 중어중문과現 정해균세무회계사무소 대표세무사現 고양지역세무사회 연수이사 現 고양지역세무사회 멘토링위원 現 고양세무서 납세자보호위원회 위원 現 고양시 세입세출결산검사위원 중부지방세무사회 조세제도연구위원회위원 - - 2년4개월 2019년 06월 08일 박주택 남 1956년 07월 감사 등기임원 비상근 감사 한국외국어대학교 일본학과現 한국 R 부회장現 에이스펙 고문중앙부처 고위공무원단 역임 - - 2년4개월 2019년 06월 08일 이경호 남 1965년 12월 비등기이사 미등기임원 상근 인쇄사업총괄 인천전문대 전자통신과現 (주)에스엠라이프디자인그룹 인쇄사업부문장(주)에드워드코리아 이사 - - 2년4개월 - 최창우 남 1975년 11월 비등기이사 미등기임원 상근 경영지원총괄 고려대학교 경제학과現 (주)에스엠라이프디자인그룹 경영지원부문장KPMG삼정회계법인 회계사 - - 2년2개월 - * 기준일 이후, 2018년 10월 5일, 대표이사는 다음과 같이 변경되었고, 대표이사 김영민의 이사직은 유지합니다. (변경전) 대표이사 김영민 → (변경후) 대표이사 한세민 자세한 사항은, 대표이사변경( 공시 2018.10.05) 공시 자료를 참조하여 주시기 바랍니다. - 타회사 임원 겸임 현황 상 호 겸직현황 김영민 한세민 (주)에스엠엔터테인먼트 이사 공동대표이사 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 이사 이사 (주)키이스트 공동대표이사 - S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. 이사 이사 S.M. ENTERTAINMENT USA Inc. 이사 대표이사 S.M. Innovative Holdings, LLC - 대표이사 S.M. Innovative Amusement, LLC - 대표이사 Creative Space Development, LLC - 대표이사 Creative Space Development Property, LLC - 대표이사 Creative Space Entertainment, Inc. - 대표이사 Creative Space Innovation, LLC - 대표이사 DREAM MAKER ENTERTAINMENT Limited 대표이사 이사 S.M.(Beijing) Entertainment Media Co., Ltd. - 대표이사 (주)콘텐츠뱅크 - 이사 (유)드래곤타이거문화투자목적2호 - 대표이사 S.M.ENTERTAINMENT BEIJING Co., Ltd. 이사 이사 (유)에스엠파트너스1호 대표이사 이사 (주)에브리싱 이사 - everysing Japan Co., Ltd. 이사 이사 (주)에스엠브랜드마케팅 이사 이사 SM True Co.Ltd 대표이사 이사 * 기준일 이후, 2018년 10월 5일, (주)키이스트의 대표이사는 다음과 같이 변경되었고, 공동대표이사 김영민의 이사직은 유지합니다. (변경전) 공동대표이사 김영민, 신필순 → (변경후) 대표이사 신필순 자세한 사항은, 대표이사변경((주)키이스트 공시 2018.10.05) 공시 자료를 참조하여 주시기 바랍니다. 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 에스엠라이프디자인그룹 남 46 - 6 - 52 8.0 1,836,540 35,318 - 에스엠라이프디자인그룹 여 25 - - - 25 5.2 626,392 25,055 - 합 계 71 - 6 - 77 7.0 2,462,932 31,986 - (*) 상기 연간급여총액은 2018년 3분기 동안 지급된 금액 기준(퇴사자 지급액 포함)이고, 등기임원은 제외되었으며, 1인평균급여액은 연간급여총액을 단순히 직원수(기준일: 2018년 9월 30일 재직인원)로 나눈 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000 - 감사 1 30,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 151,844 18,980 - (*1) 상기 인원수는 현재 재임 중인 이사, 감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도에 퇴직한 이사, 감사를 포함하고 있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 6 133,844 22,307 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9,000 9,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,000 9,000 - (*1) 상기 인원수는 현재 재임 중인 이사, 감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도에 퇴직한 이사, 감사를 포함하고 있습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액- 해당사항 없음. 2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 6 214 - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 8 214 - (*1) 상기 인원수는 현재 재임 중인 이사, 감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도에 퇴직한 이사, 감사를 포함하고 있습니다.* 주식매수선택권의 공정가치 산출방법 회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 현재 주가 1,600 원 행사가격 1,796원 기대 주가 변동성 70.48% 기대배당금 - 기대행사기간 4.5 년 무위험이자율 1.60% 기대권리소멸율 - (*1) 기대행사기간은 평균기대존속기간을 적용하였으며, 무위험이자율은 4.5년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다. (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 안석준 직원 2016년 11월 11일 신주교부 보통주식 1,000,000 - - 1,000,000 2019.11.11~2022.11.10 1,796 (*1) 상기 안석준은 2018년 5월 18일 등기임원에서 고문으로 변경되었습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 1. 회사가 속해있는 기업집단- (주)에스엠엔터테인먼트 2. 기업집단에 소속된 회사 (기준일 : 2018년 9월 30일) 구 분 회사수 회 사 명 주요사업 법인등록번호 실질 지분율 상장사 4 (주)에스엠엔터테인먼트 음악 및 기타 오디오물 출판업 110111-1128340 - (주)에스엠컬처앤콘텐츠 영상 콘텐츠 제작 및 매니지먼트, 여행업 110111-0275134 31.83% (주)키이스트 연예 매니지먼트 110111-1327869 31.61% (주)에스엠라이프디자인그룹(구.(주)에프엔씨애드컬쳐) 특수인쇄 및 미디어사업 110111-1626063 30.51% 비상장사 31 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. 연예 매니지먼트 (일본 법인등록번호)8010401060106 100.00% S.M. F Development Japan Inc. 음식점업 (일본 법인등록번호)9010401132374 100.00% S.M. ENTERTAINMENT USA, Inc. 연예 매니지먼트 (미국 법인등록번호)C3156064 100.00% S.M. Innovative Holdings, LLC Holding company (미국 사업자등록번호)201105910049 100.00% S.M. Innovative Amusement, LLC Real estate (미국 사업자등록번호)201104610025 100.00% Creative Space Development, LLC Investment in real estate and restaurant (미국 사업자등록번호)201233610307 100.00% Creative Space Development Property, LLC Real estate (미국 사업자등록번호)201311610488 100.00% Creative Space Entertainment, Inc. General business Investments (미국 법인등록번호)C3392813 50.00% Creative Space Innovation, LLC Real estate investment related business (미국 사업자등록번호)201120610221 50.00% (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 외식 및 외식프랜차이즈 사업 110111-3828584 100.00% (주)모아엘앤비인터내셔널 주류수출입업 134511-0167426 100.00% DREAM MAKER Entertainment Ltd. 공연사업 (홍콩 사업자등록번호)37044667 68.46% S.M.(Beijing) Entertainment Media Co., Ltd. 연예 매니지먼트 /방송프로그램 제작 서비스 (중국 법인등록번호)91110000MA001HPP2L 68.46% (주)드림위더스 신변보호용역업 시설경비용역업 110111-6516160 68.46% (주)호텔트리스 국내외 여행업 110111-3653113 25.58% (주)콘텐츠뱅크 영상제작업 110111-4938085 31.83% (유)드래곤타이거2호문화투자목적 미디어 및 엔터테인먼트 투자 110114-0150413 31.83% S.M.ENTERTAINMENT BEIJING Co., Ltd. 에이전시 (중국 법인등록번호)110000450205366 100.00% (주)아렐 의류 제작업 110111-4493245 100.00% (유)에스엠파트너스1호 미디어 및 엔터테인먼트 투자 110114-0150439 100.00% (유)에스엠파트너스2호 미디어 및 엔터테인먼트 투자 110114-0222345 100.00% (주)에스엠타운플래너 부동산 임대, 투자 및 개발 110111-6363917 100.00% (주)에브리싱 유무선 인터넷 콘텐츠 제작 및 판매, 유통 110111-6450615 92.31% everysing Japan Co., Ltd. 유무선 인터넷 콘텐츠 제작 및 판매, 유통 (일본 법인등록번호)6010401111760 54.92% Digital Adventure, Inc. 방송프로그램 공급 (일본 법인등록번호)6010401036776 15.84% (주)콘텐츠케이 드라마제작 110111-4944248 25.48% (주)콘텐츠와이 연예 매니지먼트 110111-6429298 22.13% DA Music 음반기획 (일본 법인등록번호)4010401059853 15.84% DA Music Publishing 저작권개발, 관리 (일본 법인등록번호)9010401092924 15.84% (주)필름부티크 미디어제작 110111-6152964 24.41% (주)밀리언마켓(구.(주)더블킥엔터테인먼트) 음반제작,기획,엔터테인먼트작사,작곡 프로듀싱 110111-4901793 64.91% * 2018년 2월 26일, (유)드래곤타이거1호문화투자목적은 (유)에스엠파트너스1호 (SM Partners 1, LLC)로 상호를 변경하였습니다.* 2018년 5월 18일, (주)에프엔씨애드컬쳐는 (주)에스엠라이프디자인그룹 (SM Life Design Group Co., Ltd.)으로 상호를 변경하였습니다. * 2018년 8월 10일, (주)더블킥엔터테인먼트는 (주)밀리언마켓 으로 상호를 변경하였습니다. * Digital Adventure, Inc.는 일본국 관계 법령에 의거하여 설립된 법인으로 도쿄증권권거래소에 상장되어 있습니다 * 상기 실질지분율은 자기주식 취득분을 제외한 유통주식수에 근거한 지분율입니다. 3. 기업집단의 계통도 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : %) - 출 자 사 피출자사 - (주)에스엠엔터테인먼트 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. (주)키이스트 DREAM MAKER Entertainment Ltd. S.M. ENTERTAINMENT USA, Inc. ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 (주)에브리싱 S.M. Innovative Holdings, LLC Creative Space Entertainment, Inc. Digital Adventure, Inc. (주)에스엠라이프디자인그룹 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 30.05% 2.16% S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. 93.50% (주)키이스트 25.46% 6.15% (주)에스엠라이프디자인그룹 30.51% S.M. ENTERTAINMENT USA, Inc. 100.00% (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 100.00% DREAM MAKER Entertainment Ltd. 68.46% S.M.ENTERTAINMENT BEIJING Co.,Ltd. 100.00% (주)아렐 100.00% (유)에스엠파트너스1호 100.00% (유)에스엠파트너스2호 100.00% (주)에스엠타운플래너 100.00% (주)에브리싱 92.31% (주)밀리언마켓 64.91% (주)호텔트리스 80.36% (주)콘텐츠뱅크 100.00% (유)드래곤타이거2호문화투자목적 100.00% S.M. F Development Japan Inc. 100.00% Digital Adventure, Inc. 50.10% (주)콘텐츠케이 80.62% (주)콘텐츠와이 70.00% S.M.(Beijing) Entertainment Media Co., Ltd 100.00% (주)드림위더스 100.00% S.M. Innovative Holdings, LLC 100.00% S.M. Innovative Amusement, LLC 100.00% Creative Space Development, LLC 100.00% Creative Space Development Property, LLC 100.00% Creative Space Entertainment, Inc. 50.00% Creative Space Innovation, LLC 100.00% (주)모아엘앤비인터내셔널 100.00% everysing Japan Co., Ltd. 59.50% DA Music 100.00% DA Music Publishing 100.00% (주)필름부티크 80.00% * 2018년 2월 26일, (유)드래곤타이거1호문화투자목적은 (유)에스엠파트너스1호 (SM Partners 1, LLC)로 상호를 변경하였습니다. * 2018년 5월 18일, (주)에프엔씨애드컬쳐는 (주)에스엠라이프디자인그룹 (SM Life Design Group Co., Ltd.)으로 상호를 변경하였습니다. * 2018년 8월 10일, (주)더블킥엔터테인먼트는 (주)밀리언마켓 으로 상호를 변경하였습니다. 4. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일) 상 호 겸직현황 김영민 한세민 (주)에스엠엔터테인먼트 이사 공동대표이사 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 이사 이사 (주)키이스트 공동대표이사 - S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. 이사 이사 S.M. ENTERTAINMENT USA Inc. 이사 대표이사 S.M. Innovative Holdings, LLC - 대표이사 S.M. Innovative Amusement, LLC - 대표이사 Creative Space Development, LLC - 대표이사 Creative Space Development Property, LLC - 대표이사 Creative Space Entertainment, Inc. - 대표이사 Creative Space Innovation, LLC - 대표이사 DREAM MAKER ENTERTAINMENT Limited 대표이사 이사 S.M.(Beijing) Entertainment Media Co., Ltd. - 대표이사 (주)콘텐츠뱅크 - 이사 (유)드래곤타이거문화투자목적2호 - 대표이사 S.M.ENTERTAINMENT BEIJING Co., Ltd. 이사 이사 (유)에스엠파트너스1호 대표이사 이사 (주)에브리싱 이사 - everysing Japan Co., Ltd. 이사 이사 (주)에스엠브랜드마케팅 이사 이사 SM True Co.Ltd 대표이사 이사 * 기준일 이후, 2018년 10월 5일, (주)키이스트의 대표이사는 다음과 같이 변경되었고, 공동대표이사 김영민의 이사직은 유지합니다. (변경전) 공동대표이사 김영민, 신필순 → (변경후) 대표이사 신필순 자세한 사항은, 대표이사변경((주)키이스트 공시 2018.10.05) 공시 자료를 참조하여 주시기 바랍니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 일렉트론바이오(비상장) 2003년 01월 13일 투자 400 4 9.1 225 - - - 4 9.1 225 - - 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합(비상장) 2009년 01월 09일 투자 500 - 1.6 52 - - - - 1.6 52 6,818 50 에어이노베이션코리아(비상장) 2017년 03월 31일 투자 1,040 16 1.4 1,040 - - - 16 1.4 1,040 41,304 -5,621 (주)필름부티크(비상장) 2017년 04월 19일 사업확대 1,300 80 80.0 1,239 - - -214 80 80.0 1,025 1,090 -76 (주)에프엔씨프로덕션(비상장) 2017년 04월 20일 사업확대 900 1,800 100.0 105 - -105 - 0 0 0 2,865 -781 화이-워너콘텐츠투자조합(비상장) 2017년 04월 27일 투자 500 - 10.5 1,000 - -959 -41 0 0 0 9,159 -392 합 계 1,900 - 3,661 - -1,064 -255 100 - 2,342 - - X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등 - 해 당사항 없음. 나. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음. 다. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 특수관계 범주 회사명 지배기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 종속기업 ㈜필름부티크 기타특수관계자 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬, S.M. F Development Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트, ㈜모아엘앤비인터내셔널, DREAMMAKER Entertainment Ltd., ㈜에스엠컬처앤콘텐츠, ㈜호텔트리스, ㈜콘텐츠뱅크, (유)드래곤타이거2호문화투자목적, S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., ㈜아렐, (유)에스엠파트너스 1호(구, 드래곤타이거1호문화투자목적), S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., ㈜에스엠타운플래너, ㈜에브리싱, ㈜에브리싱재팬, ㈜드림위더스, 유한회사 에스엠파트너스2호, 주식회사 키이스트, 주식회사 콘텐츠케이, 주식회사 콘텐츠와이,㈜디지털어드벤처, 주식회사 DA Music, 주식회사 DA Music Publishing ㈜에스엠브랜드마케팅, 갈갈이패밀리엔터테인먼트㈜, SM True Co., Ltd.,㈜발전소, ㈜갤럭시아에스엠, ㈜에스팀, ㈜미스틱엔터테인먼트, ㈜스피커, AI Stars, ㈜아이리버, S.M.Life Design Company Japan Inc.,㈜더셀러브리티, ㈜비스츠앤네이티브스, 주식회사 창원문화복합타운, (주)에스팀엔터테인먼트, SM Mobile Communications Japan Co., Ltd., 주식회사 버디필름, 스타십벤딩머신 주식회사 ㈜울림엔터테인먼트, ㈜에브리싱코리아, 라이크기획, ㈜에스엠아트컴퍼니, ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아, DRAGONTIGER CAPITAL PARTNERS LIMITED, POLYROLL LIMITED, SK텔레콤㈜ 및 그 종속기업과 SK텔레콤㈜ 의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업 등, 주주 및 임원 2) 전기말 특수관계 범주 회사명 지배기업 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 종속기업 ㈜필름부티크 ㈜에프엔씨프로덕션 기타특수관계자 FNC Music Japan Inc., ㈜에프엔씨아카데미, 아이펀시, (유)학교2015문화산업전문회사, KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁 제5호, 상해홍습문화전파유한공사,㈜오엔이컴퍼니 주요 주주 및 경영진 (*1) 전기 지배기업은 당기 최대주주 변경시점까지 특수관계자로 분류하였습니다.(*2) 전기 종속기업 중 (주)에프엔씨프로덕션은 당기 중 (주)에프엔씨엔터테인먼트에 매각하였으며 처분시점까지 특수관계자로 분류하였습니다. * 종속기업 현황(지분율) 회사명 지분율(%) 당반기말 전기말 ㈜필름부티크 80.0 80.0 ㈜에프엔씨프로덕션 - 100.0 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다 1) 당분 기가. 매출 및 매입 등 거래 (단위: 원) 특수관계자명 매출 매입 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 84,278,750 4,237,900 기타특수관계자 ㈜에프엔씨프로덕션 80,000,000 50,000,000 기타특수관계자 재단법인 Love FNC - 80,000,000 합 계 164,278,750 나. 특수관계자와의 자금거래 (단위: 원) 특수관계자명 자금대여 자금차입 현금출자 대여 회수 차입 회수 종속기업 ㈜필름부티크 550,000,000 - - - 2) 전분 기가. 매출 및 매입 등 거래 (단위: 원) 특수관계자명 매출 매입 등 지배기업 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 203,500 521,611,775 종속기업 ㈜에프엔씨프로덕션 (*) 225,000,000 45,000,000 기타특수관계자 상해홍습문화전파유한공사 33,422,195 - 합 계 258,625,695 566,611,775 나. 특수관계자와의 자금거래 (단위: 원) 특수관계자명 자금대여 자금차입 현금출자 대여 회수 차입 회수 종속기업 ㈜에프엔씨프로덕션 - - - - 900,000,000 ㈜필름부티크 - - - - 1,300,000,000 합 계 - - - - 2,200,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권.채무 등의 내역은 다음과 같습니다 1) 당분기말 (단위: 원) 특수관계자명 매출채권 등 매입채무 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 1,089,000 2,364,835 합 계 1,089,000 2,364,835 2) 전 기말 (단위: 원) 특수관계자명 매출채권 등 매입채무 지배기업 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 - 43,120,000 종속기업 ㈜에프엔씨프로덕션 1,336,381,028 - 기타특수관계자 상해홍습문화전파유한공사 32,607,262 - 합 계 1,368,988,290 43,120,000 마. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 - 해당사항 없음. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 임시주주총회(2018.5.18) 제1호의안 : 정관 일부 변경의 건제2호의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 제 19 기정기주주총회(2018.3.22) 제1호의안 : 제19기 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제 18 기정기주주총회(2017.3.24) 제1호의안 : 제18기 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건제5호의안 : 임원퇴직금 지급규정 변경의 건 원안대로 승인 - 임시주주총회(2016.12.28) 제1호의안 : 정관 일부 변경의 건제2호의안 : 사내이사 선임의 건제3호의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안대로 승인 - 임시주주총회(2016.6.8) 제1호의안 : 이사선임의 건제2호의안 : 감사선임의 건제3호의안 : 정관일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제 17 기정기주주총회(2016.3.29) 제1호의안 : 제17기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건- 해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음. 다. 채무보증 현황- 해당사항 없음.라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음. 마. 기타의 우발부채 등 - 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증내역 제공자 보증금액 채권자 계약이행보증 등 서울보증보험㈜ 1,035,356,600 ㈜나눔로또 등 - 당분기말 현재 회사는 추첨식 인쇄 및 전자 결합복권 제조 용역계약과 관련하여 ㈜나눔로또에 정기예금 50백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 상황 가. 제재현황 - 불성실공시법인 지정1) 지정일자 : 2017년 3월 28일2) 대상자 : (주)에스엠라이프디자인그룹3) 내용 : 단일판매, 공급계약해지4) 관련근거 : 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 : 부과벌점 1점(누적 1점) 6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 임직원 공시교육 강화 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음.다. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표_1.jpg 중소기업기준검토표_1 중소기업기준검토표_2.jpg 중소기업기준검토표_2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 라. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 3자배정유상증자 2016년 06월 08일 운영자금 28,850 운영자금(*1) 28,850 - 3자배정유상증자 2018년 05월 18일 운영자금 10,000 운영자금 - 미사용(정기예금으로 보관) (*1) 상기 실제 자금사용 내역의 세부내역은 차입금상환(4,531백만원), 작가계약(6,196백원원), 운영자금(18,123백만원) 입니다. 마. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음. 바. 법적위험 변동사항- 해당사항 없음.사. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항- 해당사항 없음.아. 기업인수목적회사의 요건 충족여부- 해당사항 없음. 자. 합병등의 사후정보 - 타법인 주식 출자증권 양도1) 거래상대방 및 거래내용 구분 내용 발행회사 YES SHOP LIMITED 주식의 양도(주식 20,921,429주, 지분율 100%) 거래상대방 NZKD One Investment Group Limited- 소재지 : British Virgin Island- 대표이사 : Ms.Liu Gina Qier 양도일자 2016년 6월 8일 양도가액 3,366,887,234원 배경 및 목적 투자자금 회수 및 투자사업 정리에 의한 수익성 개선 2) 진행경과 및 일정 구분 일자 외부평가 기간 2016년 5월 17일~ 2016년 6월 7일 이사회 결의일 2016년 6월 8일 양도일 2016년 6월 8일 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) 제출일 2016년 6월 8일 양도 완료일(매매대금 결제일) 2016년 6월 8일 3) 합병등 전후의 재무사항 비교표- 당사는 타법인 주식양도로 인하여 매출액등에 미치는 영향이 없으므로 기재를 생략합니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 차. 녹색경영- 해당사항 없음.카. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항- 해당사항 없음.타. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유등의 변동현황- 해당사항 없음. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 5,882,353 2018년 06월 07일 2019년 06월 07일 1년 모집(전매제한) 44,190,228 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.