SM Life Design 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 에스엠라이프디자인그룹(이하 '지배기업')의 주식은 2002년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 수 차에 걸쳐 증자를 실시하여 2024년 9월 30일 현재 자본금은 23,375백만원입니다. 지배기업 및 종속기업(이하 '연결회사')은 상업인쇄(앨범, 포스터, 화보집 등), 물류, 와인유통업을 주된 영업으로 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)

구 분	당분기말	전기말

주식수	구성비(%)	주식수	구성비(%)

(주)에스엠스튜디오스	13,483,865	29.3	13,483,865	29.3

기 타	32,545,289	70.7	32,545,289	70.7

합 계	46,029,154	100	46,029,154	100

(1) 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말	전기말	결산월	업 종

지배지분율(%)	지배지분율(%)

(주)모아엘앤비인터내셔널	한국	100	100	12월	와인유통

(2) 연결대상범위의 변동당분기 중 종속기업의 변동내역은 없습니다. (3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

(주)모아엘앤비인터내셔널	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

당분기말	5,324,306,593	4,128,221,798	1,196,084,795	368,303,564	(183,420,236)	(183,420,236)

전기말	5,330,797,200	3,951,292,169	1,379,505,031	621,190,424	(1,799,961,240)	(1,799,961,240)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사 등 의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 재.개정된 기준서의 적용 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 2.2.1 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) 판매후리스에서 생기는 부채동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정)리스료’를 산정합니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’및 제1107호 ‘금융상품:공시’ (개정) - 공급자금융약정동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.3 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.연결분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	5,152,271,597	5,152,271,597	7,394,013,210	7,394,013,210

단기투자자산	12,000,000,000	12,000,000,000	19,310,000,000	19,310,000,000

소 계	17,152,271,597	17,152,271,597	26,704,013,210	26,704,013,210

공정가치로 측정되는 금융자산

공정가치금융자산(비유동)	225,325,923	225,325,923	225,325,923	225,325,923

소 계	225,325,923	225,325,923	225,325,923	225,325,923

금융자산 합계	17,377,597,520	17,377,597,520	26,929,339,133	26,929,339,133

(*1) 매출채권,매입채무 및 기타금융자산 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)1) 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산(*)	-	-	225,325,923	225,325,923

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

합 계	-	-	225,325,923	225,325,923

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가를 대용치로 사용하였습니다.2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산(*)	-	-	225,325,923	225,325,923

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

합 계	-	-	225,325,923	225,325,923

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가를 대용치로 사용하였습니다.당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. 5. 부문별 정보(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

부 문	주요 사업 현황

출판	상업인쇄(앨범, 포스터, 화보집 등)

기타	물류사업, 와인유통, 임대사업

(2) 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 사업부문 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로는 주로 한국에서 매출활동이 이루어지므로 경영진은 출판부문, 기타 등으로만 나누어 성과를 검토하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 부문당분기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기(누적)	출판	기타(*2)	합 계

매출	26,850,392,207	2,533,283,740	29,383,675,947

감가상각비	170,828,262	188,402,778	359,231,040

무형자산상각비	649,350	2,078,150	2,727,500

보고부문영업이익(손실)(*1)	2,032,370,814	1,137,073,971	3,169,444,785

(단위: 원)

당분기(3개월)	출판	기타(*2)	합 계

매출	9,065,970,248	975,640,406	10,041,610,654

감가상각비	57,273,226	62,544,649	119,817,875

무형자산상각비	216,450	426,050	642,500

보고부문영업이익(손실)(*1)	895,735,456	453,717,884	1,349,453,340

(단위: 원)

전분기(누적)	출판	기타(*2)	합 계

매출	32,176,250,432	2,208,192,840	34,384,443,272

감가상각비	181,759,734	190,199,607	371,959,341

무형자산상각비	693,225	13,834,275	14,527,500

보고부문영업이익(손실)(*1)	2,480,464,632	361,442,218	2,841,906,850

(단위: 원)

전분기(3개월)	출판	기타(*2)	합 계

매출	15,766,794,000	1,012,725,619	16,779,519,619

감가상각비	58,220,538	62,442,372	120,662,910

무형자산상각비	231,075	4,611,425	4,842,500

보고부문영업이익(손실)(*1)	1,578,941,321	114,207,517	1,693,148,838

(*1) 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 연결회사는 물류사업,와인유통, 임대사업은 보고부문의 요건을 충족하지 않아 기타부문에 포함하였습니다.(4) 당분기와 전분기 중 부분의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기(누적)	출판	기타	합 계

국내	26,845,935,707	2,533,283,740	29,379,219,447

해외	4,456,500	4,456,500

합계	26,850,392,207	2,533,283,740	29,383,675,947

(단위: 원)

당분기(3개월)	출판	기타	합 계

국내	9,065,183,248	975,640,406	10,040,823,654

해외	787,000	787,000

합계	9,065,970,248	975,640,406	10,041,610,654

(단위: 원)

전분기(누적)	출판	기타	합 계

국내	32,176,250,432	2,208,192,840	34,384,443,272

해외	-	-	-

합계	32,176,250,432	2,208,192,840	34,384,443,272

(단위: 원)

전분기(3개월)	출판	기타	합 계

국내	15,766,794,000	1,012,725,619	16,779,519,619

해외	-	-	-

합계	15,766,794,000	1,012,725,619	16,779,519,619

(5) 당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 1개사(전분기 1개사)가 있으며 동 고객에 대한 매출액은 27,273,903천원(전분기 : 30,045,631천원)입니다. 6. 고객과의 계약에서 생기는 수익영업부문 정보(1) 당분기와 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	9,978,610,645	29,194,675,947	16,738,719,619	34,262,043,272

기타원천으로부터의 수익: 임대수익	63,000,000	189,000,000	40,800,000	122,400,000

합 계	10,041,610,645	29,383,675,947	16,779,519,619	34,384,443,272

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기(누적)	출판	기타	합 계

보고부문수익

제품매출	26,850,392,207	-	26,850,392,207

상품매출	-	335,097,126	335,097,126

물류매출	-	2,009,186,614	2,009,186,614

합 계	26,850,392,207	2,344,283,740	29,194,675,947

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	26,850,392,207	335,097,126	27,185,489,333

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	2,009,186,614	2,009,186,614

(단위: 원)

당분기(3개월)	출판	기타	합 계

보고부문수익

제품매출	9,065,970,248	-	9,065,970,248

상품매출	-	229,406,430	229,406,430

물류매출	-	683,233,967	683,233,967

합 계	9,065,970,248	912,640,397	9,978,610,645

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	9,065,970,248	229,406,430	9,295,376,678

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	683,233,967	683,233,967

(단위: 원)

전분기(누적)	출판	기타	합 계

보고부문수익

제품매출	32,176,250,432	-	32,176,250,432

상품매출	-	575,624,400	575,624,400

물류매출	-	1,510,168,440	1,510,168,440

합 계	32,176,250,432	2,085,792,840	34,262,043,272

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	32,176,250,432	575,624,400	32,751,874,832

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	1,510,168,440	1,510,168,440

(단위: 원)

전분기(3개월)	출판	기타	합 계

보고부문수익

제품매출	15,766,794,000	-	15,766,794,000

상품매출	-	457,564,984	457,564,984

물류매출	-	514,360,635	514,360,635

합 계	15,766,794,000	971,925,619	16,738,719,619

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	15,766,794,000	50,769,216	15,817,563,216

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	661,665,488	661,665,488

7. 범주별 금융상품(1) 당분기말(단위: 원)

재무상태표 상 자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	5,152,271,597	5,152,271,597

단기투자자산	-	12,000,000,000	12,000,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	225,325,923	-	225,325,923

매출채권	-	4,975,120,603	4,975,120,603

기타채권(*1)	-	174,372,481	174,372,481

기타비유동자산	-	125,859,000	125,859,000

합계	225,325,923	22,427,623,681	22,652,949,604

(*1) 미수법인세환급액을 제외한 금액입니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	3,675,692,083	-	3,675,692,083

기타채무	483,042,909	-	483,042,909

단기차입금	800,000,000	-	800,000,000

기타비유동부채	77,009,989	-	77,009,989

리스부채	-	129,126,965	129,126,965

합계	5,035,744,981	129,126,965	5,164,871,946

(2) 전기말(단위: 원)

재무상태표 상 자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	7,394,013,210	7,394,013,210

단기투자자산	-	19,310,000,000	19,310,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	225,325,923	-	225,325,923

매출채권	-	4,781,269,128	4,781,269,128

기타채권(*1)	-	129,239,199	129,239,199

기타비유동자산	-	106,363,000	106,363,000

합계	225,325,923	31,720,884,537	31,946,210,460

(*1) 부가세대급금은 제외한 금액입니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	3,734,955,267	-	3,734,955,267

기타채무	535,024,489	-	535,024,489

단기차입금	800,000,000	-	800,000,000

리스부채	-	101,700,987	101,700,987

금융보증부채	-	47,281,200	47,281,200

합계	5,069,979,756	148,982,187	5,218,961,943

8. 공정가치측정금융자산당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

기초	225,325,923	-	225,325,923	-

기말	225,325,923	-	225,325,923	-

9. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	집기비품	건설중인자산	합계

기초금액	17,509,173,458	2,193,757,035	354,375,000	9,157,668	22,033,869	26,417,216	2,787,486,218	22,902,400,464

취득	-	-	-	11,501,000	14,937,000	16,725,460	12,403,508,139	12,446,671,599

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(126,236,565)	(75,937,500)	(4,758,247)	(8,338,682)	(11,588,542)	-	(226,859,536)

보고기간말 금액	17,509,173,458	2,067,520,470	278,437,500	15,900,421	28,632,187	31,554,134	15,190,994,357	35,122,212,527

취득원가	17,509,173,458	6,007,147,293	810,000,000	78,524,890	251,105,046	269,691,650	15,190,994,357	40,116,636,694

감가상각누계액	-	(3,939,626,823)	(531,562,500)	(62,624,469)	(222,472,859)	(238,137,516)	-	(4,994,424,167)

(2) 전분기(단위: 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	집기비품	건설중인자산	합계

기초금액	17,509,173,458	2,362,072,455	455,625,000	12,947,220	41,619,501	744,132,971	274,610,199	21,400,180,804

취득	-	-	-	-	-	165,818,590	495,264,171	661,082,761

처분	-	-	-	(1,000)	(1,000)	(6,845,000)	-	(6,847,000)

감가상각비	-	(126,236,565)	(75,937,500)	(2,841,414)	(17,386,817)	(148,935,958)	-	(371,338,254)

보고기간말 금액	17,509,173,458	2,235,835,890	379,687,500	10,104,806	24,231,684	754,170,603	769,874,370	21,683,078,311

취득원가	17,509,173,458	6,007,147,293	810,000,000	67,023,890	236,168,046	1,442,847,834	769,874,370	26,842,234,891

감가상각누계액	0	(3,771,311,403)	(430,312,500)	(56,919,084)	(211,936,362)	(688,677,231)	-	(5,159,156,580)

10. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	1,548,374,536	710,188,179	2,258,562,715

감가상각비	-	(92,700,000)	(92,700,000)

보고기간말 금액	1,548,374,536	617,488,179	2,165,862,715

취득원가	1,548,374,536	2,558,901,913	4,107,276,449

감가상각누계액	-	(1,941,413,734)	(1,941,413,734)

2) 전분기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	1,548,374,536	833,788,179	2,382,162,715

감가상각비	-	(92,700,000)	(92,700,000)

보고기간말 금액	1,548,374,536	741,088,179	2,289,462,715

취득원가	1,548,374,536	2,558,901,913	4,107,276,449

감가상각누계액	-	(1,817,813,734)	(1,817,813,734)

11. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	1,101,810,510	6,331,667	1,108,142,177

무형자산상각비	-	(2,727,500)	(2,727,500)

기말 장부금액	1,101,810,510	3,604,167	1,105,414,677

(2) 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회원권	기타의무형자산	건설중인자산(무형자산)	합 계

기초 장부금액	603,002,970	23,701,667	39,000,000	665,704,637

취득	475,996,020	-	-	475,996,020

처분	(16,188,480)	-	-	(16,188,480)

대체	39,000,000	-	(39,000,000)	-

무형자산상각비	-	(14,527,500)	-	(14,527,500)

기말 장부금액	1,101,810,510	9,174,167	-	1,110,984,677

12. 리스(1)당분기와 전분기중 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.1)당분기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	상각비	당분기말

사용권자산

건물	-	-	-	-	-

차량운반구	96,003,827	65,909,298	-	(39,671,504)	122,241,621

합계	96,003,827	65,909,298	-	(39,671,504)	122,241,621

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	상환액	이자비용	유동성대체	당분기말

리스부채

유동	44,106,992	10,893,381	-	(47,155,534)	8,672,214	36,478,838	52,995,891

비유동	57,593,995	55,015,917	-	-	-	(36,478,838)	76,131,074

합계	101,700,987	65,909,298	-	(47,155,534)	8,672,214	-	129,126,965

2)전분기(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	상각비	전분기말

사용권자산

건물	430,123,543	247,021,692	(125,059,351)	(201,538,391)	350,547,493

차량운반구	151,759,535	-	-	(41,816,781)	109,942,754

합계	581,883,078	247,021,692	(125,059,351)	(243,355,172)	460,490,247

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	상환액	이자비용	유동성대체	전분기말

리스부채

유동	257,930,191	247,021,692	(20,023,879)	(256,037,798)	25,955,780	41,435,974	296,281,960

비유동	352,310,496	-	(123,913,549)	-	-	(41,435,974)	186,960,973

합계	610,240,687	247,021,692	(143,937,428)	(256,037,798)	25,955,780	-	483,242,933

(2)당분기와 전분기중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	-	201,538,391

차량운반구	39,671,504	41,816,781

합계	39,671,504	243,355,172

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	8,672,214	25,955,780

사용권자산의 처분이익	-	10,224,327

(3)당분기와 전분기중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	5,086,719	19,977,907

1년이내 종료할 리스에 대한 리스료	210,935,601	166,395,011

리스부채측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-	467,346,207

합계	216,022,320	653,719,125

(4)당분기와 전분기중 현금흐름표에 인식된 금액연결회사는 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기에 지출된 현금유출액은 263,178천원(전분기 909,757천원)입니다. 연결회사는 리스부채 상환액은 당분기 38,483천원(전분기 230,082천원)을 재무활동으로 인식하였습니다. 13. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	(주)에스엠스튜디오스(*1)	-	4.60	800,000,000	800,000,000

주요경영진	-	-	-	-

소계	-	-	800,000,000	800,000,000

(*1) 지배기업인 (주)에스엠스튜디오스로 부터 차입하였습니다. 14. 순확정급여자산(1) 순확정급여자산 산정내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	794,284,018	718,566,267

사외적립자산의 공정가치	(797,531,331)	(798,636,497)

재무상태표상 부채(자산)	(3,247,313)	(80,070,230)

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	83,624,177	117,876,781

이자비용	(5,554,100)	(4,112,233)

합계	78,070,077	113,764,548

15. 자본금과 자본잉여금회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 46,029,154주(전기말 46,029,154주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금	자기주식처분이익

당분기말	46,029,154	23,374,577,000	51,744,773,984	1,882,869,012

전기말	46,029,154	23,374,577,000	51,744,773,984	1,882,869,012

16. 판매비와 관리비(단위: 원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	310,651,996	977,948,614	274,668,286	832,594,907

퇴직급여	19,383,144	58,149,432	18,953,914	72,515,142

복리후생비	68,366,689	238,462,263	96,185,998	227,687,984

여비교통비	18,099,337	29,287,853	10,330,556	63,974,635

통신비	2,349,248	8,454,336	3,087,637	9,696,562

수도광열비	10,831,513	28,923,198	4,849,846	28,584,156

세금과공과	3,793,378	57,355,520	3,548,495	53,630,282

감가상각비	39,661,524	118,018,527	39,497,147	121,079,585

수선비	-	1,727,000	-	59,870,000

보험료	8,496,844	24,266,009	10,397,131	34,775,210

접대비	30,034,050	100,286,800	50,351,750	109,031,563

도서인쇄비	720,800	2,741,700	15,670,864	16,720,464

소모품비	12,009,314	31,686,155	73,122,580	112,929,263

운반비	20,677,533	51,461,059	25,090,374	44,690,756

지급수수료	125,562,951	426,971,200	154,639,241	465,390,687

차량유지비	9,083,236	27,834,379	7,838,121	20,384,466

광고선전비	9,940,324	11,111,824	13,307,791	21,763,975

대손상각비	(1,199,752)	(3,213,045)	4,434,360	14,143,648

교육훈련비	470,000	940,000	1,500,000	52,322,571

무형자산상각비	292,500	877,500	292,500	877,500

임차료	56,037,718	176,323,576	54,085,219	167,129,730

합 계	745,262,347	2,369,613,900	861,851,810	2,529,793,086

(*)판매비와관리비는 계속영업에 대한 금액만 표시하였습니다. 17. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	217,111	217,111	528,465	1,592,111

샤용권자산처분이익	-	-	-	10,224,327

유형자산처분이익	-	-	2,699,000	6,198,000

금융보증비용환입	-	34,068,371	-	-

잡이익	163,476	1,227,384	4,488	26,631

합 계	380,587	35,512,866	3,231,953	18,041,069

(*)기타수익은 계속영업에 대한 금액만 표시하였습니다.(2) 기타비용

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	30,072	603,442	691,170	2,157,297

무형자산처분손실	-	-	-	348,480

잡손실	5	189,748	9	18

합 계	30,077	793,190	691,179	2,505,795

(*)기타비용은 계속영업에 대한 금액만 표시하였습니다. 18. 금융수익과 금융원가(1) 금융수익

(단위: 원)

금 융 수 익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	156,001,082	569,124,550	204,521,442	561,451,951

(*)금융수익은 계속영업에 대한 금액만 표시하였습니다.(2) 금융원가

(단위: 원)

금 융 원 가	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	12,517,404	36,221,940	12,207,281	38,591,123

(*)금융원가는 계속영업에 대한 금액만 표시하였습니다. 19. 주당순이익기본주당순이익은 연결실체의 보통주당분기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 지배기업 소유지분 보통주 주당이익(손실)

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유지분 당분기순이익(손실)	1,493,287,528	3,672,473,251	1,865,638,008	3,112,410,825

가중평균 유통보통주식수	46,029,154	46,029,154	46,029,154	46,029,154

지배기업지분 기본주당순이익(손실)	32원/주	80원/주	41원/주	68원/주

계속사업주당이익(손실)	32원/주	80원/주	41원/주	72원/주

중단사업주당이익(손실)	-	-	원/주	(4)원/주

(2) 가중평균 유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행주식수	46,029,154	46,029,154	46,029,154	46,029,154

가중평균유통보통주식수	46,029,154	46,029,154	46,029,154	46,029,154

(3) 당분기말 현재 희석화 효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 없습니다. 20. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역 및 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

조정:	(65,817,007)	450,080,599

감가상각비	226,859,536	371,338,254

사용권자산상각비	39,671,504	243,355,172

투자부동산상각비	92,700,000	92,700,000

무형자산상각비	2,727,500	14,527,500

대손상각비	(3,213,045)	4,518,640

이자비용	36,221,940	95,323,595

퇴직급여	78,070,077	113,764,550

금융보증비용	(34,068,371)	-

무형자산처분손실	-	348,480

법인세비용	64,593,820	83,931,447

유형자산처분이익	-	(6,198,000)

사용권자산처분이익	-	(10,224,327)

이자수익	(569,379,968)	(561,733,548)

복구충당부채전입액	-	8,428,836

순운전자본의 변동:	(1,299,912,452)	1,285,629,858

재고자산의 감소(증가)	(479,700,045)	249,932,854

매출채권의 감소(증가)	(190,638,430)	8,181,491,352

기타 미수금의 감소(증가)	(266,422,074)	33,011,897

종업원대여금	(22,000,000)	4,500,000

선급금의 감소(증가)	(24,510,273)	(78,811,699)

선급비용의 감소(증가)	(8,279,252)	17,679,943

퇴직금의 지급	(19,414,410)	(90,074,644)

사외적립자산의 감소(증가)	16,447,078	-

매입채무의 증가(감소)	(59,263,184)	(6,706,684,465)

당기법인세부채의 증가	-	43,402,544

기타채무의 증가(감소)	(67,217,898)	(181,819,712)

미지급비용의 증가(감소)	2,786,690	80,244,493

부가세예수금의 증가(감소)	(182,131,304)	(80,774,532)

리스부채의 증가(감소)	-	(23,290,388)

선수수익의증가(감소)	-	(7,500,000)

선수금의 증가(감소)	430,650	(155,677,785)

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

복구충당부채	-	305,817,236

사용권자산과 리스부채 대체	65,909,298	-

리스부채 유동성 대체	36,478,838	41,435,974

건설중인자산(무형자산)대체	-	39,000,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	유동성리스부채	비유동성 리스부채	단기차입금	합계

당기초	(44,106,992)	(57,593,995)	(800,000,000)	(901,700,987)

취득 - 리스	(10,893,381)	(55,015,917)	-	(65,909,298)

현금흐름	38,483,320	-	-	38,483,320

유동성대체	(36,478,838)	36,478,838	-	-

당분기말	(52,995,891)	(76,131,074)	(800,000,000)	(929,126,965)

2) 전분기(단위: 원)

구 분	유동성리스부채	비유동성 리스부채	단기차입금	합계

전기초	(257,930,191)	(352,310,496)	(2,040,000,000)	(2,650,240,687)

취득 - 리스	(247,021,692)	-	-	(247,021,692)

감소(처분)	20,023,879	123,913,549	-	143,937,428

현금흐름	230,082,018	-	-	230,082,018

유동성대체	(41,435,974)	41,435,974	-	-

전분기말	(296,281,960)	(186,960,973)	(2,040,000,000)	(2,523,242,933)

21. 중단사업(1) 중단사업 내역전기 중 종속기업인 비컨홀딩스주식회사 투자주식을 전부 처분함에 따라 처분된 종속기업과 연계하여 진행해 오던 외식사업부문을 중단사업으로 분류하였으며, 동 사업부와 관련된 손익은 중단영업으로 인식하였습니다.(2) 중단사업손익의 구성내역연결손익계산서에 구분표시된 중단사업손익의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	전분기

매출액	5,646,646,594

매출원가	(1,500,606,592)

매출총이익	4,146,040,002

판매비와관리비	(4,271,904,120)

영업손실	(125,864,118)

기타수익	45,792,281

기타비용	(47,437,968)

금융수익	281,597

금융비용	(56,732,472)

법인세비용차감전순손실	(183,960,680)

중단사업손실	(183,960,680)

(3) 중단사업으로부터 발생한 현금흐름중단사업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	2,376,785

투자활동으로 인한 현금흐름	(147,073,554)

재무활동으로 인한 현금흐름	(190,977,979)

순현금흐름	(335,674,748)

22. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사는 드라마 연출계약을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사는 건물 건축 관련 인허가 및 지급 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 5,900백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 23. 특수관계자 거래(1) 지배·종속기업 등 현황당분기말 현재 연결실체의 지배기업은 (주)에스엠스튜디오스입니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

특수관계 범주	회사명

최상위지배기업	(주)카카오

차상위지배기업	(주)에스엠엔터테인먼트

지배기업	(주)에스엠스튜디오스

2) 전기말

특수관계 범주	회사명

최상위지배기업	(주)카카오

차상위지배기업	(주)에스엠엔터테인먼트

지배기업	(주)에스엠스튜디오스

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출.매입등 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기가. 매출 및 매입 등 거래

(단위: 원)

특수관계자명	매출	기타수익	매입 등	유형자산거래

차상위지배기업	(주)에스엠엔터테인먼트	27,417,165,698	-	3,283,627	-

지배기업	(주)에스엠스튜디오스	-	-	27,549,726	-

기타특수관계자	(주)에스엠브랜드마케팅	251,025,210	-	-	-

기타특수관계자	DREAM MAKER ENTERTAINMENT LIMITED	1,077,000	-	-	-

기타특수관계자	(주)에스엠유니버스	470,750	-	-	-

기타특수관계자	(주)에스엠타운플래너	14,381,091	-	-	45,000,000

기타특수관계자	(주)에스엠 컬처앤콘텐츠	8,441,322	-	683,566	-

기타특수관계자	(주)스튜디오리얼라이브	451,000	-	-	-

기타특수관계자	(주)스튜디오에이	14,846,478	-	-	-

기타특수관계자	(주)스튜디오클론	66,000	-	-	-

기타특수관계자	(주)크리에이션뮤직라이츠	6,000,000	-	-	-

기타특수관계자	SM KAKAO Entertainment America Corp.	4,456,500	-	-	-

기타특수관계자	(주)카카오엔터테인먼트	26,208,072	-	-	-

기타특수관계자	(주)쇼노트	119,240,282	-	-	-

기타특수관계자	(주)아이에스티엔터테인먼트(구, (주)플레이엠엔터테인먼트)	756,389,240	-	-	-

기타특수관계자	(주)스타쉽엔터테인먼트	16,476,730	-	-	-

기타특수관계자	(주)영화사월광	-	500,000	-	-

기타특수관계자	(주)디어유	3,960,000	-	-	-

기타특수관계자	디케이테크인	-	-	1,214,099	-

기타특수관계자	SK텔레콤(주)	-	-	180,000	-

기타특수관계자	SK브로드밴드	-	-	921,690	-

합 계	28,640,655,373	500,000	33,832,708	45,000,000

나. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 원)

특수관계자명	매출채권 등	매입채무 등

차상위지배기업	(주)에스엠엔터테인먼트	4,904,109,425	896,414,889

지배기업	(주)에스엠스튜디오스	-	-

기타특수관계자	(주)에스엠브랜드마케팅	28,866,188	-

기타특수관계자	SM KAKAO Entertainment America Corp.	1,165,700	-

기타특수관계자	(주)에스엠유니버스	12,100	-

기타특수관계자	(주)카카오엔터테인먼트	306,790	-

기타특수관계자	(주)쇼노트	7,134,600	-

기타특수관계자	DREAM MAKER ENTERTAINMENT LIMITED	-	-

기타특수관계자	(주)에스엠타운플래너	-	-

기타특수관계자	SK브로드밴드	-	-

기타특수관계자	에스케이렌터카 (주)	10,190,000	-

합 계	4,951,784,803	896,414,889

다. 특수관계자와의 자금거래(단위: 원)

특수관계자명	자금차입

기초	차입	상환	당분기말

(주)에스엠스튜디오스	800,000,000	-	-	800,000,000

2) 전분기가. 매출 및 매입 등 거래

(단위: 원)

특수관계자명	매출	매입 등	유형자산거래

최상위지배기업	주식회사 카카오	11,890,200	-	-

차상위지배기업	(주)에스엠엔터테인먼트	31,736,236,409	20,452,709	-

지배기업	(주)에스엠스튜디오스	298,635	27,524,381	-

기타특수관계자	(주)카카오엔터테인먼트	16,927,500	-	-

기타특수관계자	(주)에스엠컬쳐앤콘텐츠	11,597,720	3,085,033	-

기타특수관계자	Creative Space Innovation Inc.	-	33,143	-

기타특수관계자	(주)에스엠타운플래너	365,544	-	45,000,000

기타특수관계자	(주)키이스트	18,837,272	-	-

기타특수관계자	(주)에스엠컬처파트너스	247,300	-	-

기타특수관계자	DREAM MAKER ENTERTAINMENT LIMITED	12,648,100	-	-

기타특수관계자	(주)에스엠브랜드마케팅	277,742,990	205,900	-

기타특수관계자	(주)에스엠유니버스	379,000	-	-

기타특수관계자	(주)주식회사 스튜디오리얼라이브	110,000	-	-

기타특수관계자	(주)스튜디오클론	3,288,500	-	-

기타특수관계자	(주)디어유	146,179	336,600	-

기타특수관계자	SK텔레콤(주)	-	930,763	-

기타특수관계자	SK브로드밴드(주)	-	885,682	-

기타특수관계자	에스케이쉴더스(구.(주)에이디티캡스(구.SK인포섹(주)))	-	4,228,328	-

합 계	32,090,715,349	57,682,539	45,000,000

나. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (전기말)

(단위: 원)

특수관계자명	매출채권 등	매입채무 등

차상위지배기업	(주)에스엠엔터테인먼트	4,638,469,549	4,317,081

지배기업	(주)에스엠스튜디오스	-	864,626,844

기타특수관계자	(주)에스엠브랜드마케팅	52,723,086	-

기타특수관계자	DREAM MAKER ENTERTAINMENT LIMITED	815,100	-

기타특수관계자	(주)크리에이션뮤직라이츠	42,958,300	-

기타특수관계자	(주)카카오엔터테인먼트	8,752,590	-

기타특수관계자	SK브로드밴드(주)	-	9,438

기타특수관계자	에스케이렌터카 주식회사	10,190,000	2,191,000

기타특수관계자	(주)쇼노트	4,884,000	-

합 계	4,758,792,625	871,144,363

다. 특수관계자와의 자금거래(단위: 원)

특수관계자명	자금차입

기초	차입	상환	전분기말

(주)에스엠스튜디오스	800,000,000	-	-	800,000,000

(3) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	84,498,001	243,887,100	90,500,010	276,078,598

퇴직급여	7,041,500	20,323,925	5,250,000	29,925,876

합 계	91,539,501	264,211,025	95,750,010	306,004,474