SM Life Design 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 에스엠라이프디자인그룹(이하 '지배기업')의 주식은 2002년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 수 차에 걸쳐 증자를 실시하여 2025년 3월 31일 현재 자본금은 23,375백만원입니다. 지배기업 및 종속기업(이하 '연결회사')은 상업인쇄(앨범, 화보집 등), 물류사업, 스튜디오사업, 와인유통업을 주된 영업으로 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

구 분	당분기말	전기말

주식수	구성비(%)	주식수	구성비(%)

(주)에스엠스튜디오스	13,483,865	29.3	13,483,865	29.3

기타	32,545,289	70.7	32,545,289	70.7

합 계	46,029,154	100.0	46,029,154	100.0

(1) 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말	전기말	결산월	업 종

지배지분율(%)	지배지분율(%)

(주)모아엘앤비인터내셔널	한국	100	100	12월	와인유통

(2) 연결대상범위의 변동당분기 중 종속기업의 변동내역은 없습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당분기순손익	총포괄손익

(주)모아엘앤비인터내셔널	3,977,822,473	4,162,049,691	(184,227,218)	189,852,398	67,908,105	67,908,105

2) 전기말(단위: 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	전기순손익	총포괄손익

(주)모아엘앤비인터내셔널	3,882,947,127	4,135,082,450	(252,135,323)	466,426,620	(1,631,640,354)	(1,631,640,354)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 ‘연결회사’)의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항이 2025년부터 최초 적용되며, 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.1.1 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) 판매후리스에서 생기는 부채동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정)리스료’를 산정합니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’및 제1107호 ‘금융상품:공시’ (개정) - 공급자금융약정동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (혹은 재무제표에 미치는 영향을 설명)2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.연결분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	4,943,501,194	4,943,501,194	6,006,093,807	6,006,093,807

단기투자자산	12,000,000,000	12,000,000,000	12,000,000,000	12,000,000,000

소 계	16,943,501,194	16,943,501,194	18,006,093,807	18,006,093,807

공정가치로 측정되는 금융자산

공정가치금융자산(비유동)	225,325,923	225,325,923	225,325,923	225,325,923

소 계	225,325,923	225,325,923	225,325,923	225,325,923

금융자산 합계	17,168,827,117	17,168,827,117	18,231,419,730	18,231,419,730

(*1) 매출채권,매입채무 및 기타금융자산 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)1) 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산(*)	-	-	225,325,923	225,325,923

합 계	-	-	225,325,923	225,325,923

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가를 대용치로 사용하였습니다.2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산(*)	-	-	225,325,923	225,325,923

합 계	-	-	225,325,923	225,325,923

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가를 대용치로 사용하였습니다.당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. 5. 부문별 정보(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

부 문	주요 사업 현황

출판	상업인쇄(앨범, 화보집 등)

기타	물류사업, 와인유통, 임대사업(사옥/스튜디오)

(2) 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 사업부문 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로는 주로 한국에서 매출활동이 이루어지므로 경영진은 출판부문, 기타 등으로만 나누어 성과를 검토하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 부문당분기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기	출판	기타(*2)	합 계

매출	5,965,973,500	1,239,914,159	7,205,887,659

감가상각비	50,942,573	245,716,697	296,659,270

무형자산상각비	114,075	528,425	642,500

보고부문영업이익(손실)(*1)	345,388,341	339,600,837	684,989,178

(단위: 원)

전분기	출판	기타(*2)	합 계

매출	9,986,551,899	655,296,223	10,641,848,122

감가상각비	56,564,159	63,149,636	119,713,795

무형자산상각비	216,450	1,226,050	1,442,500

보고부문영업이익(손실)(*1)	658,256,323	183,757,161	849,513,484

(*1) 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 연결회사의 물류사업, 와인유통, 임대사업은 보고부문의 요건을 충족하지 않아 기타부문에 포함하였습니다. 6. 고객과의 계약에서 생기는 수익영업부문 정보(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기	출판	기타	합 계

보고부문수익

제품매출	5,965,973,500	-	5,965,973,500

상품매출	-	167,773,308	167,773,308

물류매출	-	734,140,850	734,140,850

합 계	5,965,973,500	901,914,158	6,867,887,658

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	5,965,973,500	167,773,308	6,133,746,808

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	734,140,850	734,140,850

(단위: 원)

전분기	출판	기타	합 계

보고부문수익

제품매출	9,986,551,899	-	9,986,551,899

상품매출	-	63,654,535	63,654,535

물류매출	-	528,641,688	528,641,688

합 계	9,986,551,899	592,296,223	10,578,848,122

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	9,986,551,899	63,654,535	10,050,206,434

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	528,641,688	528,641,688

(2) 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로는 2개사(전분기: 1개사)가 있으며 동 고객에 대한 매출액은 6,564,489천원(전분기 : 9,722,812천원)입니다.(3) 당분기와 전분기 지역별매출

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

국내	7,204,677,514	10,640,785,622

해외	1,210,145	1,062,500

계	7,205,887,659	10,641,848,122

7. 범주별 금융상품(1) 당분기말(단위: 원)

재무상태표 상 자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	4,943,501,194	4,943,501,194

단기투자자산	-	12,000,000,000	12,000,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	225,325,923	-	225,325,923

매출채권	-	1,914,669,444	1,914,669,444

기타채권(*1)	-	196,450,739	196,450,739

기타비유동자산	-	630,136,020	630,136,020

합계	225,325,923	19,684,757,397	19,910,083,320

(*1) 미수법인세환급액을 제외한 금액입니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	1,350,035,464	-	1,350,035,464

기타채무	389,053,630	-	389,053,630

단기차입금	800,000,000	-	800,000,000

기타비유동부채	100,000,000	-	100,000,000

리스부채	-	285,382,996	285,382,996

합 계	2,639,089,094	285,382,996	2,924,472,090

(2) 전기말(단위: 원)

재무상태표 상 자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	6,006,093,807	6,006,093,807

단기투자자산	-	12,000,000,000	12,000,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	225,325,923	-	225,325,923

매출채권	-	5,211,348,498	5,211,348,498

기타채권(*1)	-	95,582,492	95,582,492

기타비유동자산	-	637,855,020	637,855,020

합 계	225,325,923	23,950,879,817	24,176,205,740

(*1) 미수법인세환급액을 제외한 금액입니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	4,004,581,410	-	4,004,581,410

기타채무	1,994,905,065	-	1,994,905,065

단기차입금	800,000,000	-	800,000,000

기타비유동부채	100,000,000	-	100,000,000

리스부채	-	116,351,958	116,351,958

합 계	6,899,486,475	116,351,958	7,015,838,433

8. 공정가치측정금융자산당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

기초	225,325,923	-	225,325,923	-

기말	225,325,923	-	225,325,923	-

9. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	집기비품	합계

기초금액	5,184,619,464	2,025,441,615	253,125,000	14,234,471	25,766,181	40,559,594	7,543,746,325

취득	-	-	-	-	139,450,000	62,503,182	201,953,182

감가상각비	-	(42,078,854)	(25,312,500)	(1,665,950)	(8,769,131)	(5,936,802)	(83,763,237)

보고기간말 금액	5,184,619,464	1,983,362,761	227,812,500	12,568,521	156,447,050	97,125,974	7,661,936,270

취득원가	5,184,619,464	6,007,147,293	810,000,000	78,524,890	390,555,046	344,942,105	12,815,788,798

감가상각누계액	-	(4,023,784,532)	(582,187,500)	(65,956,369)	(234,107,996)	(247,816,131)	(5,153,852,528)

(2) 전분기(단위: 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	집기비품	건설중인자산	합계

기초금액	17,509,173,458	2,193,757,035	354,375,000	9,157,668	22,033,869	26,417,216	2,787,486,218	22,902,400,464

취득	-	-	-	11,501,000	8,200,000	16,725,460	3,798,898,992	3,835,325,452

감가상각비	-	(42,078,856)	(25,312,500)	(1,426,346)	(2,634,559)	(3,787,416)	-	(75,239,677)

보고기간말 금액	17,509,173,458	2,151,678,179	329,062,500	19,232,322	27,599,310	39,355,260	6,586,385,210	26,662,486,239

취득원가	17,509,173,458	6,007,147,293	810,000,000	78,524,890	244,368,046	269,691,650	6,586,385,210	31,505,290,547

감가상각누계액	-	(3,855,469,114)	(480,937,500)	(59,292,568)	(216,768,736)	(230,336,390)	-	(4,842,804,308)

10. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기	토 지	건 물	합 계

기초금액	13,872,928,530	19,390,274,346	33,263,202,876

취득	-	593,433,810	593,433,810

감가상각비	-	(195,775,521)	(195,775,521)

보고기간말 금액	13,872,928,530	19,787,932,635	33,660,861,165

취득원가	13,872,928,530	21,956,021,890	35,828,950,420

감가상각누계액	-	(2,168,089,255)	(2,168,089,255)

(단위: 원)

전분기	토 지	건 물	합 계

기초금액	1,548,374,536	710,188,179	2,258,562,715

감가상각비	-	(30,900,000)	(30,900,000)

보고기간말 금액	1,548,374,536	679,288,179	2,227,662,715

취득원가	1,548,374,536	2,558,901,913	4,107,276,449

감가상각누계액	-	(1,879,613,734)	(1,879,613,734)

11. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	586,814,490	2,961,667	589,776,157

무형자산상각비	-	(642,500)	(642,500)

기말 장부금액	586,814,490	2,319,167	589,133,657

(2) 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회원권	기타의 무형자산	합 계

기초	1,101,810,510	6,331,667	1,108,142,177

무형자산상각비	-	(1,442,500)	(1,442,500)

기말 장부금액	1,101,810,510	4,889,167	1,106,699,677

12. 리스(1) 당분기와 전분기중 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	상각비	당분기말

사용권자산

건물	-	44,722,709	-	(3,726,892)	40,995,817

차량운반구	109,152,075	166,931,888	(23,177,406)	(13,393,620)	239,512,937

합 계	109,152,075	211,654,597	(23,177,406)	(17,120,512)	280,508,754

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	상환액	이자비용	유동성대체	당분기말

리스부채

유동	56,452,158	74,054,048	(23,468,307)	(20,022,450)	3,480,606	7,508,535	98,004,590

비유동	59,899,800	137,600,549	(2,613,408)	-	-	(7,508,535)	187,378,406

합 계	116,351,958	211,654,597	(26,081,715)	(20,022,450)	3,480,606	-	285,382,996

2) 전분기(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	상각비	전분기말

사용권자산

차량운반구	96,003,827	-	-	(13,574,118)	82,429,709

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	상환액	이자비용	유동성대체	전분기말

리스부채

유동	44,106,992	-	-	(15,900,463)	2,345,103	10,290,063	40,841,695

비유동	57,593,995	-	-	-	-	(10,290,063)	47,303,932

합 계	101,700,987	-	-	(15,900,463)	2,345,103	-	88,145,627

(2) 당분기와 전분기중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	3,726,892	-

차량운반구	13,393,620	13,574,118

합 계	17,120,512	13,574,118

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,480,606	2,345,103

사용권자산 처분이익	2,904,309	-

(3) 당분기와 전분기중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	2,092,937	1,695,573

1년이내 종료할 리스에 대한 리스료	59,846,072	74,546,646

합 계	61,939,009	76,242,219

(4) 당분기와 전분기중 현금흐름표에 인식된 금액연결회사는 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기에 지출된 현금유출액은 81,961천원(전분기 92,143천원)입니다. 연결회사는 리스부채 상환액은 당분기 16,542천원(전분기 13,555천원)을 재무활동으로 인식하였습니다. 13. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)당분기말	당분기말	전기말

단기차입금	(주)에스엠스튜디오스(*1)	-	4.60	800,000,000	800,000,000

(*1) 지배기업인 (주)에스엠스튜디오스로 부터 차입하였습니다. 14. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	842,481,409	933,503,642

사외적립자산의 공정가치	(805,746,254)	(933,169,514)

재무상태표상 부채(자산)	36,735,155	334,128

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	933,503,642	718,566,267

당기근무원가	37,880,279	111,498,905

이자비용	(1,479,252)	26,718,701

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	59,632,851

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	403,583

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	36,097,745

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(127,423,260)	(19,414,410)

보고기간말 금액	842,481,409	933,503,642

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초 금액	933,169,514	798,636,497

이자수익	-	34,124,168

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	-	(5,463,656)

기여금:

- 사용자	-	125,286,915

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(127,423,260)	(19,414,410)

보고기간말 금액	805,746,254	933,169,514

15. 자본금과 자본잉여금회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 46,029,154주(전기말 46,029,154주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금	자기주식처분이익

당분기말	46,029,154	23,374,577,000	32,109,996,488	1,882,869,012

전기말	46,029,154	23,374,577,000	51,744,773,984	1,882,869,012

16. 판매비와 관리비(단위: 원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	335,418,690	334,282,585

퇴직급여	24,581,186	19,383,144

복리후생비	87,627,989	78,849,787

여비교통비	4,972,570	5,973,617

통신비	2,840,592	3,090,126

수도광열비	21,975,042	12,426,363

세금과공과	3,366,641	3,288,931

감가상각비	48,716,909	38,940,394

수선비	-	1,727,000

보험료	19,107,582	8,150,786

접대비	29,421,090	36,434,180

도서인쇄비	1,341,506	1,488,900

소모품비	11,562,702	7,005,890

운반비	18,394,232	18,138,909

지급수수료	179,621,380	199,972,005

차량유지비	6,325,818	7,967,461

광고선전비	-	3,871,500

대손상각비	-	(1,318,660)

교육훈련비	1,620,000	210,000

무형자산상각비	292,500	292,500

임차료	42,581,409	64,242,219

합 계	839,767,838	844,417,637

17. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산처분이익	2,904,309	-

금융보증비용	-	34,068,371

잡이익	22,116	686,976

합 계	2,926,425	34,755,347

(2) 기타비용(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	139,284	300,650

잡손실	-	189,727

합 계	139,284	490,377

18. 금융수익과 금융원가(1) 금융수익

(단위: 원)

금 융 수 익	당분기	전분기

이자수익	122,444,512	219,929,698

(2) 금융원가(단위: 원)

금 융 비 용	당분기	전분기

이자비용	12,554,579	11,494,830

19. 주당순이익기본주당순이익은 연결실체의 보통주당분기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 지배기업 소유지분 보통주 주당이익(손실)

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유지분 당분기순이익(손실)	797,666,252	1,092,213,322

가중평균 유통보통주식수	46,029,154 주	46,029,154 주

지배기업지분 기본주당순이익(손실)	17원/주	24원/주

(2) 가중평균 유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행주식수	46,029,154	46,029,154

주식선택권	-	-

가중평균유통보통주식수	46,029,154	46,029,154

(3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 보유할 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다.희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주분기순이익(손실)	797,666,252	1,092,213,322

보통주희석순이익(손실)	797,666,252	1,092,213,322

발행된 가중평균유통보통주식수	46,029,154 주	46,029,154 주

주식선택권 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	-	-

희석주당이익(손실)	17원/주	24원/주

20. 현금흐름표당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역 및 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

조정:	115,152,390	(96,642,245)

감가상각비	83,763,237	119,713,795

사용권자산상각비	17,120,512	-

투자부동산상각비	195,775,521	-

무형자산상각비	642,500	1,442,500

대손상각비	-	(1,318,660)

상품평가충당금	(105,756,165)	-

이자비용	12,554,579	11,494,830

퇴직급여	36,401,027	26,023,359

금융보증비용	-	(34,068,371)

사용권자산처분이익	(2,904,309)	-

이자수익	(122,444,512)	(219,929,698)

순운전자본의 변동:	(1,198,862,533)	(516,994,573)

재고자산의 감소(증가)	(44,182,349)	(62,323,069)

매출채권의 감소(증가)	3,304,713,354	(3,074,453,695)

기타 미수금의 감소(증가)	(61,713,820)	(204,952,669)

종업원대여금	19,500,000	(28,000,000)

선급금의 감소(증가)	27,573,611	489,727

선급비용의 감소(증가)	17,209,122	6,992,386

퇴직금의 지급	(127,423,260)	(6,730,130)

사외적립자산의 감소(증가)	127,423,260	3,762,798

매입채무의 증가(감소)	(2,654,545,946)	3,113,661,189

당기법인세부채의 증가	(24,596,410)	-

기타채무의 증가(감소)	(1,653,445,063)	(87,201,826)

미지급비용의 증가(감소)	410,410	3,949,770

부가세예수금의 증가(감소)	(129,460,442)	(182,131,304)

선수금의 증가(감소)	(325,000)	(57,750)

21. 특수관계자 거래(1) 지배·종속기업 등 현황당분기말 현재 연결실체의 지배기업은 (주)에스엠스튜디오스입니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

특수관계 범주	회사명

최상위지배기업	(주)카카오

차상위지배기업	(주)에스엠엔터테인먼트

지배기업	(주)에스엠스튜디오스

2) 전기말

특수관계 범주	회사명

최상위지배기업	(주)카카오

차상위지배기업	(주)에스엠엔터테인먼트

지배기업	(주)에스엠스튜디오스

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출.매입등 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기가. 매출 및 매입 등 거래

(단위: 원)

특수관계자명	매출	매입 등

차상위지배기업	(주)에스엠엔터테인먼트	3,677,789,130	7,016,836

지배기업	(주)에스엠스튜디오스	-	9,073,973

기타특수관계자	(주) 스튜디오클론	180,000	-

기타특수관계자	(주)에스엠브랜드마케팅	53,914,143	-

기타특수관계자	(주)에스엠유니버스	180,000	-

기타특수관계자	SM KAKAO Entertainment America Corp.	1,210,145	-

기타특수관계자	(주)디케이테크인	-	2,226,131

기타특수관계자	(주)쇼노트	9,050,000	-

기타특수관계자	(주)스타쉽엔터테인먼트	3,161,700,000	-

기타특수관계자	(주)카카오엔터테인먼트	3,382,100	-

기타특수관계자	(주)SK 브로드밴드	-	310,967

기타특수관계자	(주)에스엠컬처앤콘텐츠	704,545	-

합 계	6,908,110,063	18,627,907

나. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액

(단위: 원)

특수관계자명	매출채권 등	매입채무 등

차상위지배기업	(주)에스엠엔터테인먼트	1,353,970,203	515,140,171

지배기업	(주)에스엠스튜디오스	-	910,500,817

기타특수관계자	(주)에스엠브랜드마케팅	14,611,959	-

기타특수관계자	(주)스타쉽엔터테인먼트	557,700,000	-

기타특수관계자	(주)카카오엔터테인먼트	1,006,610	-

합 계	1,927,288,772	1,425,640,988

다. 특수관계자와의 자금 거래(단위: 원)

특수관계자명	자금차입

기초	차입	상환	당분기말

(주)에스엠스튜디오스	800,000,000	-	-	800,000,000

2) 전분기가. 매출 및 매입 등 거래

(단위: 원)

특수관계자명	매출	기타수익	매입 등	유형자산거래

차상위지배기업	(주)에스엠엔터테인먼트	9,738,523,754	-	740,908

지배기업	(주)에스엠스튜디오스	-	-	9,149,727

기타특수관계자	(주)에스엠브랜드마케팅	72,696,351	-	-	-

기타특수관계자	DREAM MAKER ENTERTAINMENT LIMITED	66,000	-	-	-

기타특수관계자	(주)에스엠유니버스	338,750	-	-	-

기타특수관계자	(주)에스엠타운플래너	5,753,000	-	-	15,000,000

기타특수관계자	(주)스튜디오리얼라이브	66,000	-	-	-

기타특수관계자	(주)스튜디오에이	14,846,478	-	-	-

기타특수관계자	(주)스튜디오클론	66,000	-	-	-

기타특수관계자	SM KAKAO Entertainment America Corp.	1,062,500	-	-	-

기타특수관계자	(주)에스엠컬처앤콘텐츠	3,330,595	-	-	-

기타특수관계자	(주)카카오엔터테인먼트	15,054,300	-	-	-

기타특수관계자	(주)쇼노트	30,539,282	-	-	-

기타특수관계자	(주)아이에스티엔터테인먼트	586,089,400	-	-	-

기타특수관계자	(주)영화사월광	-	500,000	-	-

기타특수관계자	SK브로드밴드	-	337,119	-

합 계	10,468,432,410	500,000	10,227,754	15,000,000

나. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액(전기말)

(단위: 원)

특수관계자명	매출채권 등	매입채무 등

차상위지배기업	(주)에스엠엔터테인먼트	7,123,703,484	6,417,525

지배기업	(주)에스엠스튜디오스	3,339,270	873,776,571

기타특수관계자	(주)에스엠브랜드마케팅	19,213,352	-

기타특수관계자	SM KAKAO Entertainment America Corp.	1,062,500	-

기타특수관계자	(주)카카오엔터테인먼트	2,842,730	-

기타특수관계자	(주)쇼노트	19,734,000	-

기타특수관계자	(주)아이에스티엔터테인먼트	644,698,340	-

기타특수관계자	SK브로드밴드	-	9,435

기타특수관계자	에스케이렌터카 (주)	10,190,000	2,191,000

합 계	7,824,783,676	882,394,531

다. 특수관계자와의 자금거래(단위: 원)

특수관계자명	자금차입

기초	차입	상환	전분기말

(주)에스엠스튜디오스	800,000,000	-	-	800,000,000

(3) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	141,043,015	75,500,001

퇴직급여	11,753,585	6,291,667

합 계	152,796,600	81,791,668