SM Life Design 분기보고서 (2016.03)
II. 사업의 내용

가. 사업의 개요

1) 출판인쇄부문특수 인쇄유가증권 사업에는 복권, 상품권, 입장권, 승차권, 증지, 주권, 선거투표권 등이 있습니다. 복권은 2011년 연금복권520을 발행함에 따라 앞으로의 발행수량 및 방향은 유동적일 수 있습니다.상품권 시장은 경품용상품권 사태(또는 바다이야기 사태)이후 중소형 상품권 발행은 움추려든 상황입니다. 하지만 주요 메이저 상품권(백화점, 제화) 수량은 계속해서 증가하고 있으며 앞으로 전체적인 상품권 발행 건 및 수량은 증가할 것으로 보입니다.전국극장입장권은 현재 멀티플렉스 극장(CGV, 롯데시네마, 메가박스)에서 90%이상 점유하고 있습니다. 중소극장의 멀티플렉스극장으로의 편입이 활발히 진행중입니다. 고속승차권은 기존의 KTX도입으로 인해 감소추세를 예상했지만 예상보다는 큰 영향을 주진 않고 있음에 따라 승차권은 꾸준한 추세입니다. 하지만 정부의 시책에 따라 전자카드 도입도 예견되고 있어 예의 주시할 필요가 있습니다.2) 유통부문유통사업부서의 주된 업무인 패키지 미디어(DVD/블루레이/3D블루레이) 사업은 영화사업 가운데 극장 개봉 이후 진행 되는 다양한 부가판권 시장에 포함됩니다. 2차 판권 시장은 IP-TV, 인터넷 영화다운로드, 패키지 미디어, PPV(pay per view), 케이블TV, 공중파 등으로 분류됩니다. 패키지미디어는 인터넷이나 셋톱박스를 통해 영화를 보는 다른 부가판권 시장과 달리 물리적인 상품으로 제작돼 온/오프라인 상에서 유통되는 것이 특징입니다.

현재 패키지미디어 사업은 소장가치가 높은 영화를 중심으로 매니아 층이 형성돼 DVD는 한정판 형태의 고급스러운 구성으로, 높은 화질과 음질로 제작되는 블루레이는 약 2만명에 달하는 구매층이 높은 구매 충성도를 보이고 있습니다. 또한 최근 3DTV와 스마트 TV보급 확대로 3D블루레이 수요도 늘어 2D+3D패키지 구성 제품이 좋은 반응을 얻고 있습니다.

2014년 이후2015년 에도SM ARTIST들의 시즌 그리팅 상품을 직접 제작하여 국내 및 해외에도 판매를 진행하였고2016년 역시SM ARTIST들을 포함한 다양한 한류 콘텐츠 상품들을 제작 및 유통 계획중입니다.

3) Yes Shop Limited2013년 5월 22일 설립된 뉴질랜드에 소재하는 회사로 뉴질랜드 현지시장의 진출을위해 설립되었으며 현재 2개의 자회사를 가지고 있으며 향후 다각적인 사업을 모색하여 지주회사의 역할을 할것입니다.4) Yes Retail Limited2013년 5월 23일 설립된 뉴질랜드에 소재하는 회사로 뉴질랜드내 TV홈쇼핑사업을주된 사업으로 하고 있습니다.5) Yesshop TV Pty Limited2015년 10월 23일 설립된 호주에 소재하는 회사로 호주내 TV홈쇼핑사업을 주된 사업으로 하고 있습니다.6) (주)예스샵코리아2015년 4월 설립된 회사로 기능성건강식품과 화장품의 수입·판매를 주된 사업으로 하고 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황1)출판인쇄부문

주택복권을 시작으로 추첨식복권 인쇄제작 65년을 무사고, 고품질 제조 공급하며

국세청 주세증지와 한국예탁결제원 공인 주권가쇄소로써 유가증권제조 분야에서 탁월한 기반을 다지고 있습니다. 그 외 각종 영화티켓, 공원 입장권, 대중교통 승차권, 스포츠관련 입장권과 각종 선거관련 투표권 인쇄제작 납품하고 있으며 한국조폐공사 상품권 협력업체로써 최신 장비도입과 고품질의 상품권제작으로 이 분야에서 탁월

한 역량을 발휘하고 있습니다.

2) 유통부문현재 당사는 월트디즈니 라이선스업체로 쇼박스, NEW, 판시네마 등 주요 거래 영화사들의 부가판권 판권 계약을 맺었으며, DVD/블루레이/3D블루레이 등을 대여점, 음반매장, 주요서점, 홈플러스, 이마트, 롯데마트, 코트코홀세일 등 대형 할인매장을 통해 유통하고 있습니다. 대표적인 브랜드로는 , , ,2,3>, , ,2>, , , 등으로 유명한 픽사, 2015년 천만 관객을 동원한 , , , , 등 다양한 히어로영화를 제작하고 있는 마블 스튜디오, , , 등 과거 다양한 애니메이션을 제작했으며, 최근 들어 과 한국관객 1,000만명을 돌파하며 최고의 센세이션을 일으키고 있는 등을 제작한 월트 디즈니픽쳐스의 영화를 DVD/블루레이/3D블루레이로 기획/제작/유통하고 있습니다. 한국영화 브랜드로는, , , 등 1000만 이상의 관객몰이를 한 영화뿐만 아니라 , , , , , , , , 등 완성도 높은 영화를 선보이고 있는 쇼박스, 1000만 관객 동원 영화인 7번방의 선물>, 과 , , 등 다양한 장르를 넘나드는 영화의 배급사인 N.E.W(Next Entertainment World)와 시리즈, , , 블루>, , ,2> 등의 수입사 판시네마 등 다양한 브랜드의 영화를 DVD와 블루레이로 소비자에게 공급하고 있습니다. SM ARTIST 시즌 그리팅 상품군은2년 연속KD에서 제작/ 유통을 하였고 추가적인MD 상품군을 제작 유통하기 위하여 부단한 노력을 기하고 있는 중입니다. 3) Yes Retail Limited2013년 7월부터 (주)시스포유아이앤씨와 뉴질랜드 TV홈쇼핑시스템인 YES SHOP시스템을 구축하여 한국에서 운영하는 홈쇼핑과 마케팅시스템을 도입하여 2013년 11월부터 본격적인 홈쇼핑사업을 하고있습니다.4) Yesshop TV Pty Limited회사는 호주에 위치하고 있으며 2015년 10월에 설립되어 2016년 2월에 첫방송 송출을 시작으로 홈쇼핑사업을 하고 있습니다. 5) (주)예스샵코리아2015년 4월 설립하여 기능성건강식품과 화장품의 수입·판매를 사업목적으로 하고 있습니다.(2) 경쟁구조 및 점유율1) 출판인쇄부문 주요 유가증권제작 품목인 연금복권은 65년 동안 단일 품목 제조 및 납품업체로써 무사고와 정확한 납품기일로 고객에 대한 충성도와 신인도를 바탕으로 탁월한 시장 점유율을 보이고 있으며, 추첨식 복권시장의 위축으로 다소 위기감이 있지만, 앞으로 이벤트복권 및 통일기금조성에 맞춘 신규 복권제조(정부 정책)에 기대를 하고 있습니다. 또한 한국조폐공사의 상품권 협력업체로써 제작 품질 기술과 정확한 납품 준수에 따라 우량협력업체로 등재되어 있습니다. 향후 상품권 매출 증대에 최선을 다 할 것입니다. 그 외 주권가쇄사업 및 각종 티켓제조(플렉소)에 대한 경쟁력 확보와 비전을 갖춘 업체로 전체 시장의 70%이상의 점유율을 가지고 있습니다. 그리고 국세청 주세증지 제조공급업체이며, 선거 투표권 제작에서도 월등한 품질유지 및 정확한 납품으로 신뢰를 인정받고 있습니다. 2) 유통부문 셀스루시장에서 당사는 픽사애니메이션, 월트디즈니 고전 명작 애니메이션, 리틀아인슈타인 시리즈, 곰돌이 푸우 시리즈, 미키마우스 시리즈, 리틀프린세스 소피아 시리즈 등 경쟁력 있는 유아용 애니메이션을 출시, 꾸준한 판매를 나타내며, 경쟁사들의 실사영화에 비해 경쟁력 우위를 보이고 있습니다. , 공주>, , , , 등 뮤지컬 수준의 음향과 높은 완성도의 월트디즈니 셀애니메이션과 더불어 2014년 4월 국내 출시된 은 미국에서 첫날 320만장의 블루레이가 판매되고, 국내에서는 2D+3D블루레이 스틸북 한정판이 하루만에 품절된 등 최고의 라인업으로 구성된 3D애니메이션의 DVD/블루레이/3D블루레이를 독점 유통하고 있습니다. 특히 이마트, 롯데마트, 홈플러스, 코스트코세일 등 대형 할인매장에 DVD를 독점 공급하고 있어 타사에 비해 유통경쟁에 우위를 점하고 있습니다. SM ARTIST들의 판매량은 타사의 판매량보다는 항상 우위에 있습니다. 다른 회사들의 판매량 보다는 월등하게 판매량을 보이고 있기에 시장에서도 경쟁력은 충분히 있다고 보여집니다. 3) Yes Retail Limited그동안 뉴질랜드는 TVSN 한곳이 홈쇼핑사업을 하고 있었으며 기존 이 회사의 홈쇼핑사업은 한국에서 운영하는 홈쇼핑사업체와 비교해 사업운영 및 시스템, 마케팅 모든부분에서 역량이 떨어지는 실정입니다. 이에 Yes Retail Limited는 한국에서 운영하는 홈쇼핑과 마케팅시스템을 도입하여 뉴질랜드내 독점적인 위치를 차지할것으로 예측되며 인구는 400만명으로 많지 않지만 수입에 의존하는 공산품이 많아 경쟁력이 있으며 국민들도 홈쇼핑채널에 관심이 많은것으로 파악되어 2015년 하반기부터는 본격적인 매출과 함께 수익을 기대하고 있습니다.(3) 향후전망1)출판인쇄부문 특수인쇄유가증권분야에서 65년의 전통과 도전정신으로 시장 선두업체의 자부심을 지켜오고 있습니다. 첨단 장비도입과 유능한 인재발굴 추진으로 특수인쇄유가증권분야에서 명실상부한 업체로 거듭날 것을 약속드립니다. 인쇄 시장이 갈수록 다품종 소량화 경향으로 가는 추세에 맞춰 당사는 디지털인쇄기 2대를 도입하여 스포츠티켓북 쿠폰시리즈 등을 제작 납품하고 있으며 향후 스포츠 관련 가변데이터 디지털인쇄제작물에 주목하고 있습니다. 앞으로 새로운 고부가가치 시장의 개척과 고품질의 제품 공급으로 항상 신뢰받는 기업이 될 것입니다. 2) 유통부문홈엔터테인먼트 제작, 유통 분야에서 두각을 나타내고 있는 당사는 일반 DVD/ BD판매시장에서도 YES24, 알라딘, 교보온라인 등 대형 온라인 서점과 G마켓, 옥션, 11번가와 같은 오픈 마켓 등 온라인 판매와 교보핫트렉스, 신나라레코드 등 음반 매장을 통해 월트디즈니, 자사 DVD 및 블루레이 디스크를 신속하게 소비자들에게 공급하고 있습니다. 특히 전국 할인매장을 통해 소비자들의 기호에 맞는 다양한 타이틀을 선보이고 있습니다. 특히 월트디즈니의 마블스튜디오는 지난해에는 가 발매가 되었고 올해는 시빌워>가 2016년 4월 말에 개봉할 예정이고 이 영화의 DVD/BD 상품은 올해 중으로 국내에 발매 될 예정입니다. 또한 지난해 새롭게 디즈니 라인업에 영입된 루카스필름(Lucasfilm Inc.)의 스타워즈 후반부 3부작은 이미 스타워즈 7편이 2015년 12월 국내 및 해외 개봉을 하였고, 올 4월 저희를 통해 DVD/BD상품이 제작되어 국내에도 판매가 시작될 예정입니다. 이와 함께 당사에서는 지난2012년concert in seoul>DVD박스세트 유통을 시작으로 꾸준하게 엔터테인먼트 업체들과 협업을 하고 있으며, SM 엔터테인먼트와는2015년SM ARTIST 시즌 그리팅 상품9종을 지난2015년12월 제작 및 출시하였고, 2016년 올해 시즌 그리팅 상품들도 저희쪽 에서 계약을 맺어 상품 제작 및 판매를 진행 예정입니다. 아울러 다양한 한류ARTIST들의MD 상품에도 계약을 맺은 후 제작/ 판매를 진행할 예정입니다. 이는 국내 판매 뿐만 아니라 해외 판매도 포함되어서 전세계로ARTIST MD 상품들을 판매하고자 하는 목표를 가지고 있습니다. 3) Yes Retail Limited24시간 TV홈쇼핑을 통한 가전등 고가상품 판매촉진에 역량을 집중하고 매주 목요일 3DAY FRENZY라는 PGM을 운영하여 목적시청을 유도하며 상품 POOL의 지속확장 및 경쟁력을 확보하고자 합니다. 방송 또한 녹화가 아닌 LIVE방송체계로 전환하여 소비자의 요구를 충족시키며 홀세일 사업진출 및 확장을 추진하고자 합니다.(MITRE10등 주요 유통업체내 FLAG SHOP 운영)그리고 온라인/모바일 시장의 확대를 통해 높은비율의 소비자가 온라인구매를 경험하게 하여 TV홈쇼핑 경쟁사인 TVSN에 대비 경쟁우위를 확보하여 2016년도에는 매출확대와 채널확장이라는 목표를 달성하고자 합니다.4) (주)예스샵코리아지난 4월 (주)예스샵코리아를 설립하였으며, (주)예스샵코리아는 기능성건강식품과 화장품의 수입·판매를 사업목적으로 하고 있으며, 뉴질랜드 오클랜드에 위치한 자회사 YES SHOP 으로부터 다양한 상품을 공급받아 현대홈쇼핑의 Hmall을 통하여 국내소비자에게 선보일 예정입니다. 이는 지난 4월 23일 한국의 현대홈쇼핑과 자회사인 뉴질랜드의 YES SHOP이 채결한 "상품 및 콘텐츠 공급 계약"의 일환으로써 양국의 FTA 목적에 맞춰 뉴질랜드 생산자 및 판매자뿐만 아니라 한국의 생산자와 판매자들에게도 좋은 기회가 될 것으로 보입니다. 특히 Hmall은 세계각국의 3500여개에 달하는 공급자와 200만개의 상품을 유통하고 있는 한국의 대표적인 유통사로 뉴질랜드 시장뿐만 아니라 호주 시장까지 포함한 공급계약을 채결함으로써 더욱 더 큰 관심을 끌고 있습니다. 다. 주요 제품 및 원재료 등 (가) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 주요상표 2016년1분기매출액 2015년매출액 비 고 출판인쇄부문 복권등 연금복권 1,442 3,781 - 유가증권 359 1,650 - 유통부문 영상유통 DVD 913 5,683 - 영화 5 30 - 임대부문 부동산임대매출 임대료 14 60 - 홈쇼핑IT도매 컴퓨터등 기타 566 5,256 - (나) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원 ) 품 목 제18기1분기 제 17 기 제 16 기 연금복권 내수 19.10 19.10 17.50 고속버스승차권 내수 6.70 6.70 6.70 감열입장권 내수 11.00 11.00 11.00 맥주증지 내수 11.00 11.00 11.00 (다) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품목 구체적 용도 매입액 비 고 원 재 료 국내 용지,잉크 복권,유가증권 318,374 - 소 계 318,374 외주가공비 국내 출판인쇄부문 복권,유가증권 28,640 - 국내 유통부문 VHS, DVD 130,616 소 계 159,256 - 합 계 - 477,630 - (라) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제18기1분기 제 17 기 제 16 기 비 고(단위) 복권용지4종 국내 2,128,000 2,128,000 2,058,000 T 감열지 국내 400 400 400 Sq/m 180모조지 국내 95,570 95,570 95,570 R UV 황 국내 26,200 26,200 26,200 Kg UV 청 국내 25,800 25,800 25,800 Kg UV 적 국내 25,700 25,700 25,700 Kg UV먹 국내 26,300 26,300 26,300 Kg 라. 생산 및 설비에 관한 사항 (가) 생산능력 (단위 : 백만매, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제18기1분기 제 17 기 제 16 기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 출판인쇄부문 추첨식복권 본사 212 4,049 848 16,196 848 14,840 유가증권 본사 138 1,338 552 5,354 552 5,354 계 350 5,387 1,400 21,550 1,400 20,194 (나) 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만매, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제18기1분기 제 17 기 제 16 기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 출판인쇄부문 추첨식복권 본사 75 1,442 197 3,781 201 3,517 유가증권 본사 37 359 170 1,650 188 1,823 계 112 1,801 367 5,431 365 5,340 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(인쇄부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 추첨식복권 646 285 44.1 유가증권 840 381 45.4 합 계 1,486 666 44.8 (다) 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원) 사업소 소재지 구분 기초가액 당기증감 당기상각 환율효과 당 기장부가액 비고 증가 감소 본사공장종속회사 경기파주뉴질랜드 토지 6,072,853 - - - - 6,072,853 - 건물 4,687,594 - - (65,752) - 4,621,842 - 기계장치 2,128,132 44,525 - (173,608) (437) 1,998,612 - 차량운반 48,530 - (1) (4,113) - 44,416 - 시설장치 194,673 - - (25,597) (605) 168,471 - 집기비품 76,025 73,454 - (10,454) (286) 138,738 - 건설중인자산 182,216 - - - - 182,216 소 계 13,390,023 117,979 (1) (279,524) (1,328) 13,227,148 - (2) 진행중인 투자해당사항 없음.(3) 향후 투자계획 해당사항 없음. 마. 매출에 관한 사항 (가) 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제18기1분기 제 17 기 제 16 기 출판부문 제품 복권 수출 - - - 내수 1,442,585 3,780,880 3,517,002 합계 1,442,585 3,780,880 3,517,002 유가증권 수출 - - - 내수 358,726 1,649,833 1,823,156 합계 358,726 1,649,833 1,823,156 미디어부문 CD.DVD 수출 - - 1,688,785 내수 - - 747,279 합계 - - 2,436,064 유통부문 VHS.DVD 수출 - - - 내수 912,720 5,682,754 9,928,002 합계 912,720 5,682,754 9,928,002 영화 영화배급 수출 - - - 내수 4,525 29,970 13,857 합계 4,525 29,970 13,857 사옥부문 임대 임대 수출 - - - 내수 14,016 59,956 83,561 합계 14,016 59,956 83,561 홈쇼핑(뉴질랜드) 상품 컴퓨터 수출 - - - 내수 566,179 5,256,763 5,179,331 합계 566,179 5,256,763 5,179,331 합 계 수 출 - - 1,688,785 내 수 3,298,751 16,460,156 21,292,188 합 계 3,298,751 16,460,156 22,980,973 (나) 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 판매조직도(15.12.31).jpg 판매조직도 (2) 판매방법 및 조건 국내 판매제품의 특성상 각 사업부문의 영업팀에서 직접 영업활동을 수행하고 있습니다. 추첨식복권 및 일부 제품의 경우는 연간 계약을 맺고 생산, 납품하고 있습니다.종속회사의 경우는 뉴질랜드 내에서 TV홈쇼핑, 인터넷쇼핑, 오프라인매장 등으로 영업활동을 수행하고 있습니다. (3) 판매전략판매활동은 기본조직 및 영업활동을 계속 유지하며 신기술개발 및 제품의 신뢰성, 납기준수, 거래처와의 지속적인 마케팅 전략으로 안정적인 수익기반 확보에 주력하며 DVD매출 확대를 위해 미디어부문의 기술우위경쟁력을 바탕으로 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보, 생산수율 향상을 통한 납기단축 및 품질보증을 통해 안정적인 거래처 확보에 주력 할 것입니다.(4) 수주상황해당사항 없음. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl 바. 시장위험과 위험관리 (1) 외환위험 연결회사는 영업활동을 영위함에 있어서 외환위험, 특히 주로 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험관리 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 USD 50,658 매출채권 JPY 78,928 78,928 USD 3,721 3,721 합 계 133,307 133,307 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 JPY/원 7,893 (7,893) 7,893 (7,893) USD/원 5,438 (5,438) 5,438 (5,438) 상기 민감도 분석은 해당시점 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. (2) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 매도가능 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. (3) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험 연결회사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당기와 전기의 연결회사의 차입금은 원화로 표시된 변동 이자부 차입금입니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 사. 파생상품 등에 관한 사항해당사항 없음. 아. 경영상의 주요계약 등해당사항 없음. 자. 연구개발활 동 (1) 플렉소인쇄 CMS 개발일반적으로 개발된 CMS(color management system) 오프셋 인쇄를 주요 대상으로 한다. 당사는 플렉소인쇄를 이용한 영화티켓, 각종 스포츠 입장권을 제조 납품하는 회사이다. 플렉소 CMS 개발을 통해 품질 향상으로 매출 증대와 영업 범위의 확대를 꾀한다.(2) 인쇄 위변조 기법 연구당사의 주요 생산품은 복권과 같은 유가증권이다. 핵심적인 기술은 위변조 방지 기술이다. 위변조방지기술의 동향 분석과 함께 새로운 위변조 방지기술을 개발한다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제18기1분기 제17기 제16기 [유동자산] 4,195,217 6,728,529 8,941,739 [비유동자산] 16,339,006 16,499,995 17,762,706 자산총계 20,534,223 23,228,524 26,704,445 [유동부채] 6,783,163 8,368,601 10,137,570 [비유동부채] 1,620,464 1,553,819 1,394,385 부채총계 8,403,627 9,922,420 11,531,955 지배기업의 소유지분 12,130,596 13,306,103 15,159,676 [자본금] 9,690,799 9,642,328 7,654,940 [자본잉여금] 23,116,476 23,035,941 19,424,027 [자본조정] (744,177) (744,177) (744,177) [기타포괄손익누계액] (37,852) (24,734) (41,364) [이익잉여금] (19,894,650) (18,603,254) (11,133,750) 비지배주주지분 - - 12,813 자본총계 12,130,596 13,306,103 15,172,489 매출액 3,298,752 16,460,156 22,980,973 영업이익 (1,261,802) (6,869,969) (5,229,892) 법인세차감전순이익 (1,291,072) (7,503,297) (6,352,096) 당기순이익 (1,291,072) (7,491,411) (6,378,482) 지배주주지분 (1,291,072) (7,497,482) (6,358,701) 비지배지분 - 6,071 (19,781) 총포괄이익 (1,304,514) (7,476,367) (6,485,603) 지배주주지분 (1,304,514) (7,481,644) (6,465,927) 비지배지분 - 5,277 (19,676) 주당순이익(원) (70) (462) (499) 연결에포함된 회사수 4 4 5 나. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제18기1분기 제17기 제16기 [유동자산] 2,500,703 5,885,997 7,524,951 [비유동자산] 16,711,077 16,390,930 17,388,728 자산총계 19,211,780 22,276,927 24,913,678 [유동부채] 5,460,720 7,417,005 8,420,195 [비유동부채] 1,620,464 1,553,819 1,333,808 부채총계 7,081,184 8,970,824 9,754,003 [자본금] 9,690,799 9,642,328 7,654,940 [자본잉여금] 23,116,476 23,035,941 19,424,027 [자본조정] (744,177) (744,177) (744,177) [기타포괄손익누계액] (37,852) (24,734) (41,364) [이익잉여금] (19,894,650) (18,603,254) (11,133,750) 자본총계 12,130,596 13,306,103 15,159,676 종속기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 2,732,572 11,202,926 17,801,643 영업이익 275,890 (1,738,948) 325,830 법인세차감전순이익 (1,291,072) (7,480,597) (6,332,315) 당기순이익 (1,291,072) (7,468,712) (6,358,701) 총포괄이익 (1,304,514) (7,452,874) (6,465,927) 주당순이익(원) (70) (460) (499) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2016년 1분기보고서 .ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 18 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 17 기말 2015.12.31 현재 제 16 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 1분기말 제 17 기말 제 16 기말 자산 유동자산 4,195,216,883 6,728,529,271 8,941,738,784 현금및현금성자산 641,669,745 2,603,221,871 2,422,353,075 단기투자자산 41,763,010 23,763,010 8,000,000 만기보유증권 50,366,268 58,587,037 매출채권 1,281,585,801 2,436,564,508 4,094,583,436 기타채권 406,834,770 137,761,497 592,852,012 선급금 760,343,103 446,922,447 776,082,351 선급비용 128,512,833 90,231,212 74,933,669 재고자산 884,141,353 931,477,689 972,934,241 비유동자산 16,339,006,104 16,499,994,604 17,762,705,784 장기투자자산 1,073,165,689 1,017,485,689 851,873,923 유형자산 13,227,149,986 13,428,391,639 14,110,676,671 투자부동산 1,174,723,690 1,181,583,480 1,209,022,635 무형자산 776,616,739 780,683,796 1,274,929,277 관계기업및공동기업 38,086,667 기타비유동금융자산 87,350,000 91,850,000 278,116,611 자산총계 20,534,222,987 23,228,523,875 26,704,444,568 부채 유동부채 6,783,163,145 8,368,601,188 10,137,569,835 매입채무 1,184,435,673 2,977,839,951 3,736,220,427 기타채무 789,882,658 578,502,676 527,883,644 기타유동부채 42,737,431 46,151,178 33,870,400 충당부채 16,107,383 16,107,383 24,176,741 단기차입금 4,750,000,000 4,750,000,000 5,700,000,000 유동성장기차입금 115,418,623 신주인수권부사채 비유동부채 1,620,464,360 1,553,819,436 1,394,385,560 장기차입금 60,577,968 순확정급여부채 512,689,530 446,044,606 249,903,173 이연법인세부채 1,066,142,174 1,066,142,174 1,066,142,174 기타비유동부채 41,632,656 41,632,656 17,762,245 부채총계 8,403,627,505 9,922,420,624 11,531,955,395 자본 지배기업의 소유지분 12,130,595,482 13,306,103,251 15,159,675,732 자본금 9,690,798,500 9,642,327,500 7,654,939,500 자본잉여금 23,116,475,962 23,035,940,680 19,424,027,030 자본조정 (744,176,950) (744,176,950) (744,176,950) 기타포괄손익누계액 (37,852,391) (24,734,062) (41,363,586) 이익잉여금(결손금) (19,894,649,639) (18,603,253,917) (11,133,750,262) 비지배주주지분 12,813,441 자본총계 12,130,595,482 13,306,103,251 15,172,489,173 자본과부채총계 20,534,222,987 23,228,523,875 26,704,444,568 연결 포괄손익계산서 제 18 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 17 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 제 17 기 제 16 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,298,751,538 3,298,751,538 3,232,453,812 3,232,453,812 16,460,155,908 22,980,973,007 매출원가 2,194,493,481 2,194,493,481 2,717,904,052 2,717,904,052 13,523,287,787 16,869,720,134 매출총이익 1,104,258,057 1,104,258,057 514,549,760 514,549,760 2,936,868,121 6,111,252,873 판매비와관리비 (2,366,060,540) (2,366,060,540) (2,518,008,495) (2,518,008,495) (9,806,836,961) (11,341,144,811) 영업이익(손실) (1,261,802,483) (1,261,802,483) (2,003,458,735) (2,003,458,735) (6,869,968,840) (5,229,891,938) 기타수익 13,417,422 13,417,422 9,483,798 9,483,798 532,855,636 173,804,350 기타비용 (3,279,063) (3,279,063) (6,172,290) (6,172,290) (937,512,714) (661,427,524) 금융수익 16,508,363 16,508,363 9,984,735 9,984,735 34,754,661 194,809,206 금융비용 (55,915,899) (55,915,899) (71,208,854) (71,208,854) (263,425,267) (829,390,507) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,291,071,660) (1,291,071,660) (2,061,371,346) (2,061,371,346) (7,503,296,524) (6,352,096,413) 법인세비용 (11,885,495) 26,385,580 당기순이익(손실) (1,291,071,660) (1,291,071,660) (2,061,371,346) (2,061,371,346) (7,491,411,029) (6,378,481,993) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (1,291,071,660) (1,291,071,660) (2,051,674,464) (2,051,674,464) (7,497,481,683) (6,358,700,738) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (9,696,882) (9,696,882) 6,070,654 (19,781,255) 기타포괄손익 (13,442,391) (13,442,391) (19,277,928) (19,277,928) 15,043,773 (107,121,061) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (324,062) (324,062) (6,758) (6,758) (792,037) (93,548,876) 후속적으로 당기손익으로 재분류될수 있는 항목 장기투자자산평가손익 96,164,463 해외사업환산손실 (13,118,329) (13,118,329) (19,271,170) (19,271,170) (80,328,653) (13,572,185) 총포괄손익 (1,304,514,051) (1,304,514,051) (2,080,649,274) (2,080,649,274) (7,476,367,256) (6,485,603,054) 총포괄손익의 귀속 지배주주지분 (1,304,514,051) (1,304,514,051) (2,070,461,948) (2,070,461,948) (7,481,644,196) (6,465,926,747) 비지배지분 (10,187,326) (10,187,326) 5,276,940 (19,676,307) 주당이익 기본주당이익(손실) (70) (70) (141) (141) (462) (499) 희석주당이익(손실) (70) (70) (141) (141) (462) (499) 연결 자본변동표 제 18 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 17 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 비지배지분 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 5,878,808,500 16,599,594,037 (744,176,950) (27,686,453) (4,681,500,648) 32,489,748 17,057,528,234 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (6,358,700,738) (19,781,255) (6,378,481,993) 순확정급여부채의 재측정요소 (93,548,876) (93,548,876) 장기투자자산평가손익 해외사업환산손익 (13,677,133) 104,948 (13,572,185) 총포괄손익 (13,677,133) (6,452,249,614) (19,676,307) (6,485,603,054) 소유주와의 거래 중속기업 자본변동 유상증자 422,670,000 558,416,778 981,086,778 신주인수권의 행사 1,353,461,000 2,266,016,215 3,619,477,215 2014.12.31 (기말자본) 7,654,939,500 19,424,027,030 (744,176,950) (41,363,586) (11,133,750,262) 12,813,441 15,172,489,173 2015.01.01 (기초자본) 7,654,939,500 19,424,027,030 (744,176,950) (41,363,586) (11,133,750,262) 12,813,441 15,172,489,173 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (7,497,481,683) 6,070,654 (7,491,411,029) 순확정급여부채의 재측정요소 (792,037) (792,037) 장기투자자산평가손익 96,164,463 96,164,463 해외사업환산손익 (79,534,939) (793,714) (80,328,653) 총포괄손익 16,629,524 (7,498,273,720) 5,276,940 (7,476,367,256) 소유주와의 거래 중속기업 자본변동 28,770,065 (18,090,381) 10,679,684 유상증자 266,665,500 731,458,640 998,124,140 신주인수권의 행사 1,720,722,500 2,880,455,010 4,601,177,510 2015.12.31 (기말자본) 9,642,327,500 23,035,940,680 (744,176,950) (24,734,062) (18,603,253,917) 13,306,103,251 2015.01.01 (기초자본) 7,654,939,500 19,424,027,030 (744,176,950) (41,363,586) (11,133,750,262) 12,813,441 15,172,489,173 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (2,051,674,464) (9,696,882) (2,061,371,346) 순확정급여부채의 재측정요소 (6,758) (6,758) 장기투자자산평가손익 해외사업환산손익 (18,780,726) (490,444) (19,271,170) 총포괄손익 (18,780,726) (2,051,681,222) (10,187,326) (2,080,649,274) 소유주와의 거래 중속기업 자본변동 유상증자 신주인수권의 행사 432,511,000 724,037,067 1,156,548,067 2015.03.31 (기말자본) 8,087,450,500 20,148,064,097 (744,176,950) (60,144,312) (13,185,431,484) 2,626,115 14,248,387,966 2016.01.01 (기초자본) 9,642,327,500 23,035,940,680 (744,176,950) (24,734,062) (18,603,253,917) 13,306,103,251 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (1,291,071,660) (1,291,071,660) 순확정급여부채의 재측정요소 (324,062) (324,062) 장기투자자산평가손익 해외사업환산손익 (13,118,329) (13,118,329) 총포괄손익 (13,118,329) (1,291,395,722) (1,304,514,051) 소유주와의 거래 중속기업 자본변동 유상증자 신주인수권의 행사 48,471,000 80,535,282 129,006,282 2016.03.31 (기말자본) 9,690,798,500 23,116,475,962 (744,176,950) (37,852,391) (19,894,649,639) 12,130,595,482 연결 현금흐름표 제 18 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 17 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 제 17 기 제 16 기 영업활동현금흐름 (1,870,369,624) (1,219,040,902) (3,745,540,733) (4,765,366,546) 당기순이익(손실) (1,291,071,660) (2,061,371,346) (7,491,411,029) (6,378,481,993) 조정 437,141,237 439,834,004 2,838,414,907 2,674,908,678 순운전자본의 변동 (963,883,008) 467,183,880 1,114,857,719 (615,498,604) 이자수취 3,733,386 6,894,449 24,109,782 251,443,280 이자지급 (55,915,899) (70,852,689) (260,971,448) (673,236,641) 법인세납부(환급) (373,680) (729,200) 29,459,336 (24,501,266) 투자활동현금흐름 (191,607,501) (80,488,010) (341,953,020) 10,115,903,556 관계기업투자주식의 감소 공동기업투자주식 출자금의 분배 38,086,667 38,086,667 만기보유증권의 회수 7,914,394 투자부동산의 처분 유형자산의 처분 32,820,458 3,072,728 6,072,728 무형자산의 처분 109,090,909 3,160,505 단기투자자산의 감소 11,035,751,511 장기투자자산의 감소 64,625,850 64,625,850 51,000,000 유형자산의 취득 (150,617,024) (70,466,115) (455,212,589) (583,665,444) 무형자산의 취득 (30,200,000) (42,400,000) (42,400,000) (5,500,000) 보증금의 증가 (20,000,000) 보증금의 감소 8,000,000 45,040,800 예수보증금의 반환 (10,000,000) 종업원대여금의 증가 (30,000,000) (30,000,000) 대여금의 증가 27,304,860 (171,723,816) 대여금의 감소 22,154,671 3,000,000 297,728,738 25,176,000 장기투자자산의 증가 (55,680,000) (67,712,000) (206,824,000) (240,336,000) 단기투자자산의 증가 (18,000,000) (6,000,000) (95,003,000) (13,000,000) 연결범위의 변동 (36,118,323) 재무활동현금흐름 111,935,832 937,431,489 4,275,674,609 (5,657,167,195) 임대보증금의 증가 25,000,000 25,000,000 유상증자 998,124,140 981,086,778 신주인수권부사채 발행 신주인수권의 행사 129,006,282 1,156,548,067 4,601,177,510 3,619,477,215 단기차입금의 차입 (38,967,502) 99,023,350 장기차입금의 차입 신주인수권부사채상환 (10,000,000,000) 임대보증금의 감소 (35,000,000) 단기차입금의 상환 (17,070,450) (200,000,000) (1,328,961,456) (300,000,000) 장기차입금의 상환 (5,149,076) (19,665,585) (21,754,538) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (11,510,833) 8,248,918 (7,312,060) (31,321,433) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,961,552,126) (353,848,505) 180,868,796 (337,951,618) 기초현금및현금성자산 2,603,221,871 2,422,353,075 2,422,353,075 2,760,304,693 기말현금및현금성자산 641,669,745 2,068,504,570 2,603,221,871 2,422,353,075 3. 연결재무제표 주석 1. 일반 사항주식회사 케이디미디어(이하 "회사")는 1998년 12월 29일 자본금 700백만원으로 설립되었으며, 특수인쇄(추첨식 복권, 상품권 등) 및 멀티미디어사업(DVD복제, 영상물제작 유통 등)을 영위하고 있습니다. 회사는 2001년 5월 4일 주식회사 대한매일문화정보에서 주식회사 케이디미디어로 상호를 변경하였습니다. 회사의 주식은 2002년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 수 차에 걸쳐 증자를 실시하여 2016년 3월 31일 현재 자본금은 9,690백만원입니다. 2016년 3월 31일과 2015년 12월 31일 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수 구성비(%) 주식수 구성비(%) NZKD 원 인베스트먼트 1,635,794 9% 1,635,794 9% 김용태 537,648 3% 537,648 3% 티아이지홀딩스 359,840 2% 359,840 2% 박병윤 266,666 1% 266,666 1% MORGAN STANLEY 201,303 1% 201,303 1% 나병길 149,000 1% 149,000 1% 서강원 133,333 1% 133,333 1% 김상우 205,348 1% 130,777 1% 기 타(*) 15,172,665 81% 15,150,294 81% 합 계 18,661,597 100% 18,564,655 100% (*) 소액주주들에게 고르게 배분되어 있으며 2016년 3월 31일과 2015년 12월 31일 현재 220,000주의 자기주식이 포함되어 있습니다.1.1 종속기업 현황 당분기말과 전기말의 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 당분기말 전기말 결산월 업 종 지배지분율(%) 지배지분율(%) Yes Shop Limited(*1) 뉴질랜드 100 100 12월 지주회사업 Yes Retail Limited(*1) 뉴질랜드 100 100 12월 홈쇼핑 YESSHOP TV Pty Ltd.(*1) 호주 100 100 12월 홈쇼핑 ㈜예스샵코리아 한국 100 100 12월 도소매 (*1) Yes Shop Ltd.은 당기말 현재 Yes Retail Ltd.와 YESSHOP TV Pty Ltd. 지분 100%를 보유하고 있습니다.2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법(또는 지분법) 및 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대하여 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.2) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정)근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서를 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 2.2 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.2.3 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로보고 있습니다.2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 금융자산(1) 분류 및 측정연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.(2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.(3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.2.6 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 아래의 방법에 따라 결정하고 있습니다. 과 목 평가방법 상 품 선 입 선 출 법 제 품 선 입 선 출 법 재 공 품 개 별 법 원 재 료 선 입 선 출 법 2.8 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 평가방법 건 물 30년 기 계 장 치 4 ~ 8년 차 량 운 반 구 4년 시 설 장 치 4년 집 기 비 품 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.2.9 무형자산(1) 상표권과 라이선스개별적으로 취득한 상표권과 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 추정내용연수동안 원가를 배분하기위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 취득한 컴퓨터소프트웨어 라이선스는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화 합니다.보고기간종료일 현재 내용연수가 유한한 무형자산별 내용연수는 다음과같습니다. 과 목 내용연수 산업재산권 10 년 기타의무형자산 3 ~ 5년 (2) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.2.10 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년 동안 정액법으로 상각됩니다.2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.12 금융부채(1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.2.13 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.15 종업원급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2.16 복합금융상품 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.2.17 수익인식재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.(1) 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.(2) 용역의 제공용역의 제공과 관련한 수익은 일반적으로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 정액법으로 인식하고 있습니다.예상수익금액, 원가 및 용역제공 정도에 변동이 발생하는 경우 이에 대한 추정을 변경하고 있습니다. 이러한 추정의 변경은 예상수익 및 원가의 증감을 가져올 수 있으며, 그러한 상황의 변화가 경영자에 의하여 인지되는 기간에 손익에 반영하고 있습니다.(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(4) 배당금 수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.2.18 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.4. 공정가치2016년 1분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) 현금 및 현금성자산 641,670 641,670 2,603,222 2,603,222 단기투자자산 41,763 41,763 23,763 23,763 장기투자자산(*2) 532,840 532,840 477,160 477,160 소계 1,216,273 1,216,273 3,104,145 3,104,145 금융부채(*1) 단기차입금 4,750,000 4,750,000 4,750,000 4,750,000 유동성장기차입금 0 0 0 0 장기차입금 0 0 0 0 소계 4,750,000 4,750,000 4,750,000 4,750,000 (*1) 매출채권, 매입채무 및 기타금융자산, 기타금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.4.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 만기보유증권 50,366 58,587 매도가능금융자산 인쇄협동조합 출자금 500 500 경기인쇄조합 출자금 2,000 2,000 보스톤글로벌영상콘텐츠조합 257,707 257,707 일렉트론바이오 224,771 224,771 한국디엠비 55,348 55,348 합계 540,326 540,326 상기의 주식 및 출자금은 비상장 지분상품이며, 만기보유증권 및 장기투자자산은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였으며, 손상차손 사유 발생시 손상차손(또는 손상차손 인식후 손상차손환입)을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.4.3 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)(1) 2016년 3월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기투자자산 41,763 0 0 41,763 장기투자자산 532,840 0 0 532,840 합 계 574,603 0 0 574,603 (2) 2015년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기투자자산 23,763 0 0 23,763 장기투자자산 477,160 0 0 477,160 합 계 500,923 0 0 500,923 2016년 1분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.(2) 당기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동내역은 없습니다.5. 영업부문 정보(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 지역과 사업부문의 두 가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로 경영진은 한국과 뉴질랜드의 성과를 검토하고 있으며, 경영진은 인쇄부문, 미디어부문, 영상부문, 영화부문, 홈쇼핑부문 등으로만 나누어 성과를 검토하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 한국 사업 해외 사업 연결조정 합계 출판 유통 기타(*2) 소계 지주회사 홈쇼핑(뉴질랜드) 홈쇼핑(호주) 소계 보고부문수익 상품매출 0 2,257 0 2,257 0 435,206 119,501 554,707 0 556,964 제품매출 1,801,311 910,463 0 2,711,774 0 0 0 0 0 2,711,774 영화매출 0 0 4,525 4,525 0 0 0 0 0 4,525 기타매출 0 0 0 0 0 10,065 1,407 11,472 0 11,472 임대료수입 0 0 14,016 14,016 0 0 0 0 0 14,016 합 계 1,801,311 912,720 18,541 2,732,572 0 445,272 120,908 566,179 0 3,298,751 감가상각비 219,605 20,132 10,891 250,628 0 32,283 3,469 35,753 0 286,381 무형자산상각비 2,406 3,544 0 5,950 0 26,676 0 26,676 0 32,626 영업이익(손실) 337,490 (63,469) 374 274,395 (42,539) (1,256,007) (237,652) (1,536,197) 0 (1,261,802) (단위: 천원) 전분기 한국 사업 해외 사업 연결조정 합계 출판 유통 기타(*2) 소계 지주회사 홈쇼핑 IT 도소매 연결조정 소계 보고부문수익 상품매출 - 50,588 - 50,588 - 520,310 749,978 (196,482) 1,073,806 1,124,394 제품매출 965,792 956,398 - 1,922,190 - - - - - - 1,922,190 영화매출 - - 15,455 15,455 - - - - - - 15,455 기타매출 - - - - - 13,421 140,816 - 154,237 - 154,237 임대료수입 - - 16,178 16,178 - - - - - - 16,178 합 계 965,792 1,006,986 31,633 2,004,411 - 533,731 890,794 (196,482) 1,228,043 - 3,232,454 감가상각비 215,499 18,883 11,810 246,192 - 32,483 1,885 (2,202) 32,166 - 278,358 무형자산상각비 2,531 1,305 - 3,836 - 27,679 - - 27,679 - 31,515 영업이익(손실) (310,916) (259,687) (8,550) (579,153) (118,649) (1,208,251) (98,734) 1,328 (1,424,306) - (2,003,459) (*1) 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 회사는 영화사업, 임대사업은 보고부문의 요건을 충족하지 않아 기타부문으로 포함하였습니다.(3) 2016년 1분기중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 (주)나눔로또이며 당분기 매출액은 1,567,609천원(전분기 매출액: 593,494천원)입니다.6. 유형자산, 투자부동산과 무형자산(1) 유형자산의 변동내역 (단위: 천원) 당분기 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 건설중인자산 합계 2016-01-01 6,072,853 4,687,594 2,128,132 48,530 194,673 76,025 182,216 13,390,023 취득 44,525 0 73,454 117,978 처분 0 (1) 0 0 (1) 감가상각비 (65,752) (173,608) (4,113) (25,597) (10,454) (279,524) 환율변동효과 0 0 (437) 0 (605) (286) 0 (1,328) 2016-03-31 6,072,853 4,621,842 1,998,612 44,416 168,471 138,738 182,216 13,227,148 취득원가 6,072,853 7,735,515 7,538,206 128,268 715,261 849,454 182,216 23,221,773 감가상각누계액 (3,113,673) (5,539,594) (83,852) (546,790) (710,716) 0 (9,994,625) (단위: 천원) 전분기 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 합계 2015-01-01 6,732,994 5,691,003 2,620,083 13,922 184,654 77,044 15,319,700 취득 - 4,017 59,553 6,897 70,467 처분 - (5) (2) (7) 감가상각비 - (89,899) (160,119) (3,722) (17,127) (7,492) (278,359) 환율변동효과 - (7,216) (40) (98) (4,960) (2,027) (14,341) 2015-03-31 6,732,994 5,597,905 2,459,919 10,100 222,120 74,422 15,097,460 취득원가 6,732,994 8,821,884 7,276,733 139,012 660,855 763,679 24,395,157 감가상각누계액 (3,223,979) (4,816,814) (128,912) (438,735) (689,257) (9,297,697) (2) 투자부동산의 변동내역 (단위: 천원) 당분기 토지 건물 합 계 2016-01-01 660,141 521,442 1,181,583 취득 - - 0 처분 - - 0 감가상각비 - (6,859) (6,859) 2016-03-31 660,141 514,583 1,174,724 취득원가 660,141 807,034 1,467,175 감가상각누계액 - (292,451) (292,451) (단위: 천원) 전분기 토지 건물 합 계 2015-01-01 660,141 548,882 1,209,023 취득 - - 0 처분 - - 0 감가상각비 - (6,859) (6,859) 2015-03-31 660,141 542,023 1,202,164 취득원가 660,141 807,034 1,467,175 감가상각누계액 - (265,011) (265,011) (3) 무형자산의 변동내역 (단위: 천원) 당분기 회원권 기타의 무형자산 합 계 2015-01-01 415,572 365,111 780,683 취득 30,200 30,200 종속기업의 취득 0 손상 0 무형자산상각비 (32,626) (32,626) 환율변동효과 (1,641) (1,641) 2015-03-31 415,572 361,045 776,617 (단위: 천원) 전분기 영업권 회원권 기타의 무형자산 합 계 2015-01-01 265,668 529,246 480,016 1,274,930 취득 42,400 42,400 종속기업의 취득 손상 무형자산상각비 (31,515) (31,515) 환율변동효과 (9,994) (16,990) (26,984) 2015-03-31 255,674 529,246 473,911 1,258,831 7. 관계기업 및 공동기업 투자지분(1) 분기 말 현재 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다.해당사항 없음.8. 차입금 (1) 차입금의 상세내역 (단위: 천원) 구분 차입처 최장만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 국민은행 2016-05-20 4.49% 5,000,000 5,000,000 단기차입금 소계 5,500,000 5,700,000 상기의 차입금에 대해서 연결회사의 토지, 건물, 기계, 차량운반구, 시설장치가 담보로 설정되어 있습니다.(2) 신주인수권부사채의 상세내역(*1) 회사는 신주인수권부사채를 2014년 5월 23일에 전액 상환하였습니다.(*2) 회사가 2013년 5월 23일에 ?발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.ㆍ행사가격 및 행사가능 주식수의 조정: 매 1개월 마다 시가하락에 따라서 행사가격 및 행사가능 주식수가 조정됨.ㆍ발행시 최초 행사가격은 1,915원이었으며, 보고기간말 현재 행사가격은 1,341원(행사가격 최저조정한도인 최초행사가격의 70% 해당액)입니다.ㆍ신주인수권은 발행시 총 4억원에 최대주주포함 특수관계인 8명 및 회사의 임직원 24명에게 매각되었습니다.ㆍ액면이자율: 6.0%ㆍ보장수익률: 6.0%ㆍ만기: 2016년 5월 23일ㆍPut option: 사채의 인수인 또는 사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날 이후 매 1개월 마다 조기상환을 청구할 수 있음.ㆍ신주인수권부사채의 신주인수권은 자본으로 분류되었습니다.한편 분기말 현재 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식수는 1,211,782주입니다.9. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 64,442 69,134 순이자원가 1,879 173 종업원 급여에 포함된 총 비용 66,321 69,307 (2) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,146,161 1,076,483 사외적립자산의 공정가치 (633,471) (630,438) 재무상태표상 부채 512,690 446,045 10. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 급여 798,878,877 1,055,714,261 퇴직급여 48,812,366 54,662,638 복리후생비 89,094,150 182,300,115 여비교통비 82,549,497 66,734,473 통신비 52,167,374 30,523,029 수도광열비 24,398,018 22,993,697 세금과공과 4,338,425 5,323,010 감가상각비 113,181,319 106,509,407 수선비 - 564,855 보험료 30,588,824 30,083,068 접대비 30,091,552 35,042,239 도서인쇄비 5,309,860 2,313,739 소모품비 15,149,865 32,539,566 운반비 12,408,755 57,968,521 지급수수료 725,563,227 528,024,786 차량유지비 13,521,190 20,221,403 광고선전비 31,238,110 72,533,650 대손상각비 - 0 교육훈련비 190,000 4,020,508 무형자산상각비 32,625,875 31,514,951 임차료 255,953,256 178,420,579 판매비와 관리비의 합계 2,366,060,540 2,518,008,495 11. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 7,597 677 외화환산이익 287 유형자산처분이익 181 3,071 잡이익 5,639 5,449 합 계 13,417 9,484 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 3,235 6,108 외화환산손실 잡손실 44 64 합 계 3,279 6,172 12. 금융수익과 금융원가 (단위: 천원) 금 융 수 익 당분기 전분기 이자수익 16,508 9,985 금융수익 합계 16,508 9,985 (단위: 천원) 금 융 원 가 당분기 전분기 이자비용 55,916 71,209 금융원가 합계 55,916 71,209 13. 주당순이익기본주당순이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 연결회사의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익(손실) 1,291,071,660 2,051,674,464 가중평균유통보통주식수(*1) 18,376,614주 14,553,903주 기본주당순이익(손실) 70원/주 141원/주 (*1) 가중평균 유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 기초 발행주식수 18,564,655주 14,589,879주 자기주식 (220,000)주 (220,000)주 신주인수권행사(*1) 31,959주 184,024주 가중평균유통보통주식수 18,376,614주 14,553,903주 (*1) 신주인수권 행사로 발행된 주식에 대하여 가중평균한 일수를 고려하여 산정하였습니다.(2) 연결회사의 희석주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.당분기 중에 발행된 신주인수권 사채의 경우, 반희석효과로 인하여 기본주당순손실과 동일합니다. 보고기간말 현재 반희석효과가 발생하는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다(단위:원) 구분 청구기간 발행될 주식수 행사가격 분리형 신주인수권 2014.4.23 ~ 2016.4.23 1,211,782 1,341 14. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순손실 (1,291,071,660) (2,061,371,346) 조정: 437,141,237 439,834,004 감가상각비 286,381,161 278,358,925 지분법손실 무형자산상각비 32,625,875 31,514,951 대손상각비 기타의 대손상각비 외화환산손실 이자비용 55,915,899 71,208,854 퇴직급여 66,320,862 69,307,119 잡손실 5,000 장기투자자산손상차손 투자부동산처분손실 유형자산처분이익 (180,818) (3,070,728) 외화환산이익 (287,449) 이자수익 (3,921,742) (7,202,668) 순운전자본의 변동 (963,883,008) 467,183,880 재고자산의 증가 45,806,640 (16,486,527) 매출채권및기타미수금의증가 (405,320,290) 2,521,959,294 선급금의 증가 (314,319,010) 31,249,649 선급비용 (38,281,621) (106,842,084) 퇴직금의 지급 사외적립자산의 감소 (1,006,490) 매입채무및기타채무의감소 (377,342,944) (1,985,662,638) 미지급비용의 감소 125,999,037 27,966,832 선수금의 증가 (424,820) (3,994,156) 15. 약정사항 (1) 회사는 영상물 제작유통사업과 관련하여 롯데엔터테인먼트 외 여러회사가 출시하는 특정 영화에 대하여 일정기간 DVD를 독점적, 배타적으로 제작 판매할 수 있는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 당분기 및 전기말 현재 각각 510백만원과 247백만원의 선급금을 계상하고 있으며, 이는 향후 영상물의 판매시 지급하여야 할 수수료와 상계될 예정입니다.(2) 당분기말 현재 영상사업과 관련하여 외환은행으로부터 10백만원(한도 500백만원) 상당의 계약이행 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사는 국민은행의 차입금 4,750백만원과 관련하여 KB부동산신탁㈜와 부동산담보신탁계약을 체결하여 토지, 건물(투자 부동산 포함)에 대하여 5,700백만원의 담보를 제공하고 있으며, 대표이사로부터 6,000백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 거래처 계약이행에 대해 1,543백만원의 보증보험에 가입하고 있습니다. 회사의 현 대표이사 및 등기이사는 해당 보증보험에 대해서 1,447백만원을 한도로 서울보증보험에 연대보증을 제공하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 회사는 가스사고배상책임보험(부보금액 1,140백만원) 및 복권발행 관련 배상책임보험(부보금액 2,400백만원) 등에 가입하고 있습니다.(6) 종속회사는 World TV Ltd.와 digital terrestrial capacity 사용 및 transmission spectrum 제공 서비스 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약과 관련하여 종속회사는 매년 NZD 550,000을 분기별로 나누어서 지급하기로 약정하였으며, 계약기간은 2013년 10월 1일부터 2018년 9월 30일입니다.(7) 종속회사는 종속회사의 대표이사 등 경영진으로부터 공급업체, 금융기관, 운송업체 등과의 각종 계약 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.(8) 종속회사는 홈쇼핑 사업을 위하여 뉴질랜드 위성방송사인 SKY NETWORK TELEVISION Ltd. 및 free-to-air digital 방송사인 FREEVIEW Ltd.와 채널 사용권 및 transmission spectrum 제공 서비스 계약을 체결(계약기간 2013.10.01 ?~ 2016.09.30)하고 있습니다. (9) 종속회사는 호주 홈쇼핑 사업과 관련하여 당기 중 호주 위성방송사인 FOXTEL MANAGEMENT PTY LTD.와 채널사용 계약을 체결(계약기간 2016.02.15~2019. 02.14)하였으며, 매년 AUD 1,000,000 과 매출액의 일정비율 금액을 running fee로 지급하기로 되어 있습니다.16. 특수관계자 거래(1) 지배·종속기업 등 현황1) 당분기말과 전분기말 현재 연결회사를 지배하는 기업은 없습니다. 2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 관계기업 - - 기타특수관계자 - The NZCS Trust - Stephen Lee 외 (2) 연결회사의 당분기와 전분기 중 관계회사와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.※ 해당사항 없음.(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 당분기 채권 채무 매출채권 기타 매입채무 기타 기타특수관계자 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - (단위: 천원) 전분기 채권 채무 매출채권 기타 매입채무 기타 기타특수관계자 The NZCS Trust - 338,327 - - Stephen Lee 외 - 32,000 - - 합 계 - 370,327 - - (4) 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 당분기 자금대여 자금차입 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - (단위: 천원) 전분기 자금대여 자금차입 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 The NZCS Trust - - - - Stephen Lee 외 1,656 8,281 - - 합 계 1,656 8,281 - - (5) 지급보증 및 담보제공연결회사는 당분기말 및 전분기말 현재 특수관계자에게 지급보증 및 담보제공 내역이 없습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 185,326 278,931 퇴직급여 10,790 15,100 합 계 196,116 294,031 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 17 기말 2015.12.31 현재 제 16 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 1분기말 제 17 기말 제 16 기말 자산 유동자산 2,500,703,122 5,885,997,354 7,524,950,767 현금및현금성자산 246,926,506 2,398,673,423 2,244,748,010 단기투자자산 41,763,010 23,763,010 8,000,000 매출채권 1,168,490,807 2,398,189,709 4,086,403,291 기타채권 29,597,280 34,415,931 54,786,113 선급금 593,114,571 276,579,435 415,525,537 선급비용 128,512,833 90,231,212 74,933,669 재고자산 292,298,115 664,144,634 640,554,147 비유동자산 16,711,076,755 16,390,930,231 17,388,727,502 장기투자자산 1,073,165,689 1,017,485,689 851,873,923 유형자산 12,900,297,734 13,144,067,197 13,729,928,076 투자부동산 1,174,723,690 1,181,583,480 1,209,022,635 무형자산 492,179,137 467,929,304 558,277,067 종속기업 투자주식 983,360,505 488,014,561 886,189,134 관계기업 및 공동기업 투자주식 38,086,667 기타비유동자산 87,350,000 91,850,000 115,350,000 자산총계 19,211,779,877 22,276,927,585 24,913,678,269 부채 유동부채 5,460,720,035 7,417,004,898 8,420,194,945 매입채무 456,706,290 2,301,618,758 2,324,792,194 기타채무 195,168,931 305,783,286 337,355,610 기타유동부채 42,737,431 43,495,471 33,870,400 충당부채 16,107,383 16,107,383 24,176,741 단기차입금 4,750,000,000 4,750,000,000 5,700,000,000 비유동부채 1,620,464,360 1,553,819,436 1,333,807,592 확정급여부채 512,689,530 446,044,606 249,903,173 이연법인세부채 1,066,142,174 1,066,142,174 1,066,142,174 기타비유동금융부채 41,632,656 41,632,656 17,762,245 부채총계 7,081,184,395 8,970,824,334 9,754,002,537 자본 지배기업의 소유지분 12,130,595,482 13,306,103,251 15,159,675,732 자본금 9,690,798,500 9,642,327,500 7,654,939,500 자본잉여금 23,116,475,962 23,035,940,680 19,424,027,030 자본조정 (744,176,950) (744,176,950) (744,176,950) 기타포괄손익누계액 (37,852,391) (24,734,062) (41,363,586) 이익잉여금(결손금) (19,894,649,639) (18,603,253,917) (11,133,750,262) 자본총계 12,130,595,482 13,306,103,251 15,159,675,732 자본과부채총계 19,211,779,877 22,276,927,585 24,913,678,269 포괄손익계산서 제 18 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 17 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 제 17 기 제 16 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,732,572,134 2,732,572,134 2,004,410,981 2,004,410,981 11,202,925,504 17,801,642,508 매출원가 1,679,486,113 1,679,486,113 1,608,750,008 1,608,750,008 8,913,051,044 12,714,842,721 매출총이익 1,053,086,021 1,053,086,021 395,660,973 395,660,973 2,289,874,460 5,086,799,787 판매비와관리비 (777,196,459) (777,196,459) (974,814,229) (974,814,229) (4,028,822,266) (4,760,969,447) 영업이익(손실) 275,889,562 275,889,562 (579,153,256) (579,153,256) (1,738,947,806) 325,830,340 기타수익 10,588,383 10,588,383 9,483,798 9,483,798 36,371,902 172,383,858 기타비용 (90,267) (90,267) (430,350) (430,350) (90,674,627) (62,856,301) 금융수익 3,921,742 3,921,742 7,202,668 7,202,668 25,349,955 180,678,998 금융비용 (53,043,353) (53,043,353) (55,289,037) (55,289,037) (213,614,903) (721,767,550) 지분법손익 (1,528,337,727) (1,528,337,727) (1,433,488,287) (1,433,488,287) (5,499,081,634) (6,226,584,503) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,291,071,660) (1,291,071,660) (2,051,674,464) (2,051,674,464) (7,480,597,113) (6,332,315,158) 법인세비용 (11,885,495) 26,385,580 당기순이익(손실) (1,291,071,660) (1,291,071,660) (2,051,674,464) (2,051,674,464) (7,468,711,618) (6,358,700,738) 기타포괄손익 (13,442,391) (13,442,391) (18,787,484) (18,787,484) 15,837,487 (107,226,009) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (324,062) (324,062) (6,758) (6,758) (792,037) (93,548,876) 순확정급여부채의 재측정요소 (324,062) (324,062) (6,758) (6,758) (792,037) (93,548,876) 당기손익으로 재분류될수 있는 항목 (13,118,329) (13,118,329) (18,780,726) (18,780,726) 16,629,524 (13,677,133) 장기투자자산평가손익 96,164,463 종속기업 기타포괄손익지분 변동 (13,118,329) (13,118,329) (18,780,726) (18,780,726) (79,534,939) (13,677,133) 총포괄손익 (1,304,514,051) (1,304,514,051) (2,070,461,948) (2,070,461,948) (7,452,874,131) (6,465,926,747) 주당이익 기본주당이익(손실) (70) (70) (141) (141) (460) (499) 희석주당순손익 (70) (70) (141) (141) (460) (499) 자본변동표 제 18 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 17 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 5,878,808,500 16,599,594,037 (744,176,950) (27,686,453) (4,681,500,648) 17,025,038,486 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (6,358,700,738) (6,358,700,738) 순확정급여부채의 재측정요소 (93,548,876) (93,548,876) 장기투자자산평가손익 중속기업 자본변동 (13,677,133) (13,677,133) 총포괄손익 (13,677,133) (6,452,249,614) (6,465,926,747) 유상증자 422,670,000 558,416,778 981,086,778 신주인수권의 행사 1,353,461,000 2,266,016,215 3,619,477,215 2014.12.31 (기말자본) 7,654,939,500 19,424,027,030 (744,176,950) (41,363,586) (11,133,750,262) 15,159,675,732 2015.01.01 (기초자본) 7,654,939,500 19,424,027,030 (744,176,950) (41,363,586) (11,133,750,262) 15,159,675,732 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (7,468,711,618) (7,468,711,618) 순확정급여부채의 재측정요소 (792,037) (792,037) 장기투자자산평가손익 96,164,463 96,164,463 중속기업 자본변동 (79,534,939) (79,534,939) 총포괄손익 16,629,524 (7,469,503,655) (7,452,874,131) 유상증자 266,665,500 731,458,640 998,124,140 신주인수권의 행사 1,720,722,500 2,880,455,010 4,601,177,510 2015.12.31 (기말자본) 9,642,327,500 23,035,940,680 (744,176,950) (24,734,062) (18,603,253,917) 13,306,103,251 2015.01.01 (기초자본) 7,654,939,500 19,424,027,030 (744,176,950) (41,363,586) (11,133,750,262) 15,159,675,732 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (2,051,674,464) (2,051,674,464) 순확정급여부채의 재측정요소 (6,758) (6,758) 장기투자자산평가손익 중속기업 자본변동 (18,780,726) (18,780,726) 총포괄손익 (18,780,726) (2,051,681,222) (2,070,461,948) 유상증자 신주인수권의 행사 432,511,000 724,037,067 1,156,548,067 2015.03.31 (기말자본) 8,087,450,500 20,148,064,097 (744,176,950) (60,144,312) (13,185,431,484) 14,245,761,851 2016.01.01 (기초자본) 9,642,327,500 23,035,940,680 (744,176,950) (24,734,062) (18,603,253,917) 13,306,103,251 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (1,291,071,660) (1,291,071,660) 순확정급여부채의 재측정요소 (324,062) (324,062) 장기투자자산평가손익 중속기업 자본변동 (13,118,329) (13,118,329) 총포괄손익 (13,118,329) (1,291,395,722) (1,304,514,051) 유상증자 신주인수권의 행사 48,471,000 80,535,282 129,006,282 2016.03.31 (기말자본) 9,690,798,500 23,116,475,962 (744,176,950) (37,852,391) (19,894,649,639) 12,130,595,482 현금흐름표 제 18 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 17 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 제 17 기 제 16 기 영업활동현금흐름 (144,753,017) (199,102,477) 1,080,331,881 173,536,156 당기순이익(손실) (1,291,071,660) (2,051,674,464) (7,468,711,618) (6,358,700,738) 조정 1,900,177,802 1,797,557,204 7,800,421,362 7,919,037,683 순운전자본의변동 (704,175,512) 103,782,406 906,223,930 (1,048,129,119) 이자수취 3,733,386 6,894,449 24,099,955 251,443,280 이자지급 (53,043,353) (54,932,872) (211,161,084) (565,613,684) 법인세납부(환급) (373,680) (729,200) 29,459,336 (24,501,266) 투자활동현금흐름 (2,136,000,182) (1,345,281,254) (5,600,708,118) 5,540,050,811 공동기업투자주식 출자금의 분배 38,086,667 38,086,667 투자부동산의 처분 유형자산의 처분 181,818 3,072,728 6,072,728 1,500,000 무형자산의 처분 109,090,909 단기투자자산의 감소 11,035,751,511 장기투자자산의 증가 (55,680,000) (67,712,000) (206,824,000) (240,336,000) 종속기업주식의 취득 (2,036,802,000) (1,248,848,000) (5,180,442,000) (4,815,358,000) 유형자산의 취득 (59,106,499) (396,418,272) (514,223,500) 무형자산의 취득 (30,200,000) (42,400,000) (42,400,000) (5,500,000) 보증금의 증가 (20,000,000) 종업원대여금의 증가 4,500,000 (27,000,000) 15,500,000 25,176,000 장기투자자산의 처분 64,625,850 64,625,850 51,000,000 단기투자자산의 증가 (18,000,000) (6,000,000) (16,000,000) (13,000,000) 보증금의 감소 8,000,000 45,040,800 예수보증금의 반환 (10,000,000) 재무활동현금흐름 129,006,282 981,548,067 4,674,301,650 (5,734,436,007) 임대보증금의 증가 25,000,000 25,000,000 유상증자 998,124,140 981,086,778 신주인수권부사채발행 신주인수권부사채상환 (10,000,000,000) 신주인수권의 행사 129,006,282 1,156,548,067 4,601,177,510 3,619,477,215 단기차입금의 차입 단기차입금의 상환 (200,000,000) (950,000,000) (300,000,000) 임대보증금의 감소 (35,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,151,746,917) (562,835,664) 153,925,413 (20,849,040) 기초현금및현금성자산 2,398,673,423 2,244,748,010 2,244,748,010 2,265,597,050 기말현금및현금성자산 246,926,506 1,681,912,346 2,398,673,423 2,244,748,010 5. 재무제표 주석 1. 일반 사항 주식회사 케이디미디어(이하 "회사")는 1998년 12월 29일 자본금 700백만원으로 설립되었으며, 특수인쇄(추첨식 복권, 상품권 등) 및 멀티미디어사업(DVD복제, 영상물제작 유통 등)을 영위하고 있습니다. 회사는 2001년 5월 4일 주식회사 대한매일문화정보에서 주식회사 케이디미디어로 상호를 변경하였습니다. 회사의 주식은 2002년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 수 차에 걸쳐 증자를 실시하여 2016년 3월 31일 현재 자본금은 9,690백만원입니다. 2016년 3월 31일과 2015년 12월 31일 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수 구성비(%) 주식수 구성비(%) NZKD 원 인베스트먼트 1,635,794 9% 1,635,794 9% 김용태 537,648 3% 537,648 3% 티아이지홀딩스 359,840 2% 359,840 2% 박병윤 266,666 1% 266,666 1% MORGAN STANLEY 201,303 1% 201,303 1% 나병길 149,000 1% 149,000 1% 서강원 133,333 1% 133,333 1% 김상우 205,348 1% 130,777 1% 기 타(*) 15,172,665 81% 15,150,294 81% 합 계 18,661,597 100% 18,564,655 100% (*) 소액주주들에게 고르게 배분되어 있으며 2016년 3월 31일과 2015년 12월 31일 현재 220,000주의 자기주식이 포함되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법(또는 지분법) 및 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대하여 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.2) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정)근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서를 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.2.2 종속기업의 지분법 적용기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'는 별도재무제표에서의 종속기업, 공동기업, 관계기업에 대한 투자의 회계처리 방법에 지분법평가를 추가하였고 지분법을 선택한 경우 배당금 수령시 투자자산 장부금액을 차감하도록 규정하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 회사는 전기부터 지분법을 조기 적용하여 회계처리하고 있습니다. 2.3 영업부문 영업 부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최 고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로보고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. 2.6 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 아래의 방법에 따라 결정하고 있습니다. 과 목 평가방법 상 품 선 입 선 출 법 제 품 선 입 선 출 법 재 공 품 개 별 법 원 재 료 선 입 선 출 법 2.8 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 재평가모형을 적용하는 토지를 제외하고는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.자산의 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출로서 자산을 해체, 제거하거나 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각은 아래의 추정 내용연수에 따라 이루어집니다. 과 목 평가방법 건 물 30년 기 계 장 치 4 ~ 8년 차 량 운 반 구 4년 시 설 장 치 4년 집 기 비 품 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.9 무형자산 (1) 상표권과 라이선스 개별적으로 취득한 상표권과 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 추정내용연수 동안 원가를 배분하기위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 취득한 컴퓨터소프트웨어 라이선스는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화 합니다. 보고기간종료일 현재 내용연수가 유한한 무형자산별 내용연수는 다음과같습니다. 과 목 내용연수 산업재산권 10 년 기타의무형자산 3 ~ 5년 (2) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 2.10 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.13 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐이거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.15 종업원급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.16 복합금융상품복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.17 수익인식 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. (2) 용역의 제공 용역의 제공과 관련한 수익은 일반적으로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 정액법으로 인식하고 있습니다. 예상수익금액, 원가 및 용역제공 정도에 변동이 발생하는 경우 이에 대한 추정을 변경하고 있습니다. 이러한 추정의 변경은 예상수익 및 원가의 증감을 가져올 수 있으며, 그러한 상황의 변화가 경영자에 의하여 인지되는 기간에 손익에 반영하고 있습니다.(3) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. ( 4) 배 당금 수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 수취채권에 대한 대손충당금 설정수취채권에 대한 손상금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. ( 3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (4) 충당부채회사는 보고기간말에 반품과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.(5) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 4. 공정가치 2016년 1분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) 현금및현금성자산 246,926 246,926 2,398,673 2,398,673 단기투자자산 41,763 41,763 23,763 23,763 장기투자자산(*2) 532,840 532,840 477,160 477,160 소계 821,529 821,529 2,899,596 2,899,596 금융부채(*1) 단기차입금 4,750,000 4,750,000 4,750,000 4,750,000 신주인수권부사채 - - - - 소계 4,750,000 4,750,000 4,750,000 4,750,000 (*1) 매출채권, 매입채무 및 기타금융자산, 기타금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기투자자산 인쇄협동조합 출자금 500 500 경기인쇄조합 출자금 2,000 2,000 보스톤글로벌영상콘텐츠조합 257,707 257,707 일렉트론바이오 224,771 224,771 한국디엠비 55,348 55,348 합계 540,326 540,326 상기의 주식 및 출자금은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였 습니다. 4.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) (1) 2016년 3월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기투자자산 41,763 - - 41,763 장기투자자산 532,840 - - 532,840 합 계 574,603 0 0 574,603 (2) 2015년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기투자자산 23,763 - - 23,763 장기투자자산 477,160 - - 477,160 합 계 500,923 0 0 500,923 2016년 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. 4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. (2) 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동내역은 없습니다. 5. 영업부문 정보 (1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 사업부문 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로는 주로 한국에서 매출활동이 이루어지므로 경영진은 인쇄부문, 영상부문, 기타 등으로만 나누어 성과를 검토하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 출판 유통 기타(*2) 합 계 보고부문수익 상품매출 - 2,257 - 2,257 제품매출 1,801,311 910,463 - 2,711,774 영화매출 - - 4,525 4,525 임대료수입 - - 14,016 14,016 합 계 1,801,311 912,720 18,541 2,732,572 감가상각비 219,605 20,132 10,891 250,628 무형자산상각비 2,406 3,544 - 5,950 보고부문영업이익(손실)(*1) 337,490 (63,469) 1,868 275,889 (단위: 천원) 전분기 출판 유통 기타(*2) 합 계 보고부문수익 상품매출 - 50,588 - 50,588 제품매출 965,792 956,398 - 1,922,190 영화매출 - - 15,455 15,455 임대료수입 - - 16,178 16,178 합 계 965,792 1,006,986 31,633 2,004,411 감가상각비 215,499 18,883 11,810 246,192 무형자산상각비 2,531 1,305 3,836 보고부문영업이익(손실)(*1) (310,916) (259,687) (8,550) (579,153) (*1) 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 회사는 영화사업, 임대사업은 보고부문의 요건을 충족하지 않아 기타부문으로 포함하였습니다.(3) 2016년 1분기중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 (주)나눔로또이며 당분기 매출액은 1,567,609천원(전분기 매출액: 593,494천원)입니다. 6. 장기투자자산 (1) 장기투자자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 1,017,486 851,874 취득 55,680 206,824 처분 (64,626) 장기투자자산평가손익 108,050 손상차손 (84,636) 기말금액 1,073,166 1,017,486 (2) 장기투자자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기수익증권 50,000 50,000 장기저축성보험 482,840 427,160 투자주식 540,326 540,326 합계 1,073,166 1,017,486 7. 기타채권 및 기타비유동자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타채권 미수금 24,594 29,974 미수수익 2,524 2,336 법인세환급액 2,479 2,106 소계 29,597 34,416 기타비유동자산 보증금 21,350 21,350 장기대여금 66,000 70,500 소계 87,350 91,850 8. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 97,195 78,296 재공품 9,856 130,348 제 품 107,654 371,813 상 품 77,593 83,688 합 계 292,298 664,145 9_1 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. - 2016년 1분기 (단위: 천원) 당분기 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 건설중인자산 합계 2016-01-01 6,072,853 4,687,594 2,047,592 48,530 78,948 26,335 182,216 13,144,068 취득 0 처분 (1) (1) 감가상각비 (65,752) (162,309) (4,113) (8,743) (2,854) (243,771) 2016-03-31 6,072,853 4,621,842 1,885,283 44,416 70,205 23,481 182,216 12,900,296 취득원가 6,072,853 7,735,515 7,327,789 128,268 445,371 692,721 182,216 22,584,733 감가상각누계액 (3,113,673) (5,442,506) (83,852) (375,166) (669,240) 0 (9,684,437) - 2015년 1분기 (단위: 천원) 전분기 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 합계 2015-01-01 6,072,853 4,950,601 2,618,992 11,359 53,025 23,098 13,729,928 취득 59,106 59,106 처분 (5) (2) (7) 감가상각비 (65,752) (160,040) (2,463) (6,464) (4,615) (239,334) 2015-03-31 6,072,853 4,884,849 2,458,947 8,894 105,667 18,483 13,549,693 취득원가 6,072,853 7,735,515 7,275,473 93,084 445,371 669,811 22,292,107 감가상각누계액 (2,850,666) (4,816,526) (84,190) (339,704) (651,328) (8,742,414) (2) 유형자산 담보제공 내역 (단위: 천원). 당분기 - 전기 - 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 6,072,853 6,910,000 차입금 5,500,000 국민은행,KB저축은행 건물 4,884,849 기계장치 2,458,947 국민은행 차입금과 관련하여 상기 유형자산 외에 투자부동산도 공동으로 담보제공되어 있습니다.9_2 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다. - 2016년 1분기 (단위: 천원) 당분기 토지 건물 합 계 2016-01-01 660,141 521,442 1,181,583 취득 - - 0 처분 - - 0 감가상각비 - (6,859) (6,859) 2016-03-31 660,141 514,583 1,174,724 취득원가 660,141 807,034 1,467,175 감가상각누계액 - (292,451) (292,451) - 2015년 1분기 (단위: 천원) 전분기 토지 건물 합 계 2015-01-01 660,141 548,882 1,209,023 취득 - - 0 처분 - - 0 감가상각비 - (6,859) (6,859) 2015-03-31 660,141 542,023 1,202,164 취득원가 660,141 807,034 1,467,175 감가상각누계액 - (265,011) (265,011) (2) 투자부동산 담보제공 내역 (단위: 천원). 당분기 - 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 차입 금액 담보권자 토지 660,141 5,700,000 차입금 4,750,000 국민은행 건물 514,583 전기 - 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 차입 금액 담보권자 토지 660,141 6,910,000 차입금 5,500,000 국민은행,KB저축은행 건물 542,023 국민은행 차입금과 관련하여 상기 유형자산 외에 투자부동산도 공동으로 담보제공되어 있습니다. 10. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 당분기말 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 415,572 52,357 467,929 취득 - 30,200 30,200 손상 - 0 무형자산상각비 - (5,950) (5,950) 기말 장부금액 415,572 76,607 492,179 (2) 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 전기말 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 529,246 29,031 558,277 취득 - 42,400 42,400 처분 (113,674) - (113,674) 손상 - - 0 무형자산상각비 - (19,074) (19,074) 기말 장부금액 415,572 52,357 467,929 무형자산상각비는 전액 손익계산서상 판매관리비에 포함되었습니다. 11 . 종속기업, 관계기업 및 공동 기업 투자 지분 (1) 보고기간말 현재 종속기업,관계기업 및 공동기업 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재국가 당분기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 종속기업 YES SHOP LIMITED 뉴질랜드 100 968,837 100 471,996 ㈜예스샵코리아 한국 100 14,524 100 16,018 합 계 983,361 488,014 (2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 488,014 886,189 취득 2,036,802 5,180,442 지분법손실 (1,528,338) (5,499,082) 지분법자본변동 (13,118) (79,535) 보고기간말 금액 983,360 488,014 12. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 운전자금 4,750,000 4,750,000 신주인수권부사채 총차입금 4,750,000 4,750,000 (2) 단기차입금의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장 이자율(%) 당분기말 전기말 만기일 2016-03-31 운전자금대출 국민은행 2016-05-20 4.49% 4,750,000 4,750,000 은행 차입금 계 4,750,000 4,750,000 상 기의 차입금에 대해서 회사의 토지, 건물이 담보로 설정되어 있습니 다 . (3) 신주인수권부사채의 상세내역 (*1) 회사는 신주인수권부사채를 2014년 5월 23일에 전액 상환하였습니다.(*2) 회사가 2013년 5월 23일에 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. ㆍ행사가격 및 행사가능 주식수의 조정: 매 1개월 마다 시가하락에 따라서 행사가격 및 행사가능 주식수가 조정됨.ㆍ발행시 최초 행사가격은 1,915원이었으며, 보고기간말 현재 행사가격은 1,341원(행사가격 최저조정한도인 최초행사가격의 70% 해당액)입니다.ㆍ신주인수권은 발행시 총 4억원에 최대주주포함 특수관계인 8명 및 회사의 임직원 24명에게 매각되었습니다.ㆍ액면이자율: 6.0% ㆍ보장수익률: 6.0%ㆍ만기: 2016년 5월 23일ㆍPut option: 사채의 인수인 또는 사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날 이후 매 1개월 마다 조기상환을 청구할 수 있음. ㆍ신주인수권부사채의 신주인수권은 자본으로 분류되었습니다. 한편 분기말 현재 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식수는 1,211,782주입니다. 13. 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 64,442 69,134 순이자원가 1,879 173 종업원 급여에 포함된 총 비용 66,321 69,307 (2) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,146,161 1,076,483 사외적립자산의 공정가치 (633,471) (630,438) 재무상태표상 부채 512,690 446,045 14. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 급여 303,976 396,281 퇴직급여 48,812 54,663 복리후생비 76,114 91,248 여비교통비 50,170 42,785 통신비 721 6,711 수도광열비 13,619 16,264 세금과공과 4,217 5,323 감가상각비 77,428 74,343 보험료 23,239 23,304 접대비 23,683 26,126 소모품비 6,012 25,770 운반비 11,724 47,575 지급수수료 100,295 106,307 차량유지비 9,983 10,797 광고선전비 21,062 47,248 교육훈련비 190 무형자산상각비 5,950 3,836 판매비와 관리비의 합계 777,195 978,581 15. 기타수익과 기타비용 ( 1 ) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 4,768 677 외화환산이익 287 유형자산처분이익 181 3,071 투자부동산처분이익 잡이익 5,639 5,449 합 계 10,588 9,484 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 90 366 외화환산손실 투자부동산처분손실 유형자산손상차손 기타의대손상각비 잡손실 64 합 계 90 430 16. 금융수익과 금융원가 (단위: 천원) 금 융 수 익 당분기 전분기 이자수익 3,922 7,203 금융수익 합계 3,922 7,203 (단위: 천원) 금 융 원 가 당분기 전분기 이자비용 53,043 55,289 금융원가 합계 53,043 55,289 17. 주당순이익 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식 으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주당기순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순손실 1,291,071,660 2,051,674,464 가중평균 유통보통주식수(*1) 18,376,614주 14,553,903주 기본주당순손실 70원/주 141원/주 (*1) 가중평균 유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 기초 발행주식수 18,564,655주 14,589,879주 자기주식 (220,000)주 (220,000)주 신주인수권행사(*1) 31,959주 184,024주 가중평균유통보통주식수 18,376,614주 14,553,903주 (*1) 신주인수권 행사로 발행된 주식에 대하여 가중평균한 일수를 고려하여 산정하였습니다. (2) 회사의 희석주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다. 전기 중에 발행된 신주인수권 사채의 경우, 반희석효과로 인하여 기본주당순손실과 동일합니다. 보고기간말 현재 반희석효과가 발생하는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다(단위:원) 구분 청구기간 발행될 주식수 행사가격 분리형 신주인수권 2014.4.23 ~ 2016.4.23 1,211,782 1,341 18. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기순손실 (1,291,071,660) (2,051,674,464) 조정: 1,900,177,802 1,797,557,204 감가상각비 250,628,253 246,192,939 지분법손실 1,528,337,727 1,433,488,287 무형자산상각비 5,950,167 3,835,667 대손상각비 기타의 대손상각비 외화환산손실 이자비용 53,043,353 55,289,037 퇴직급여 66,320,862 69,307,119 잡손실 5,000 장기투자자산손상차손 투자부동산처분손실 유형자산처분이익 (180,818) (3,070,728) 외화환산이익 (287,449) 이자수익 (3,921,742) (7,202,668) 순운전자본의 변동 (704,175,512) 103,782,406 재고자산의 증가 371,846,519 (108,028,031) 매출채권의 증가 1,229,698,902 2,189,185,149 기타 미수금의 감소 5,380,687 (50,086,386) 선급금의 증가 (316,535,136) (131,111,941) 선급비용 (38,281,621) (106,842,084) 퇴직금의 지급 (68,675,800) 사외적립자산의 감소 67,669,310 매입채무의 증가 (1,844,912,468) (1,495,976,859) 기타채무의 증가 (58,930,787) (189,196,614) 미지급비용의 감소 (52,016,788) 839,818 선수금의 증가 (424,820) (3,994,156) 19. 약정사항 (1) 회사는 영상물 제작유통사업과 관련하여 롯데엔터테인먼트 외 여러회사가 출시하는 특정 영화에 대하여 일정기간 DVD를 독점적, 배타적으로 제작 판매할 수 있는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 당분기 및 전기말 현재 각각 510백만원과 247백만원의 선급금을 계상하고 있으며, 이는 향후 영상물의 판매시 지급하여야 할 수수료와 상계될 예정입니다.(2) 당분기말 현재 영상사업과 관련하여 외환은행으로부터 10백만원(한도 500백만원) 상당의 계약이행 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사는 국민은행의 차입금 4,750백만원과 관련하여 KB부동산신탁㈜와 부동산담보신탁계약을 체결하여 토지, 건물(투자 부동산 포함)에 대하여 5,700백만원의 담보를 제공하고 있으며, 대표이사로부터 6,000백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 거래처 계약이행에 대해 1,543백만원의 보증보험에 가입하고 있습니다. 회사의 현 대표이사 및 등기이사는 해당 보증보험에 대해서 1,447백만원을 한도로 서울보증보험에 연대보증을 제공하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 회사는 가스사고배상책임보험(부보금액 1,140백만원) 및 복권발행 관련 배상책임보험(부보금액 2,400백만원) 등에 가입하고 있습니다. 20. 특수관계자 거래 (1) 지배·종속기업 등 현황1) 당분기말과 전기말 현재 당사를 지배하는 기업은 없습니다. 2) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 YES SHOP LTD. 100 100 YES RETAIL LTD.(*1) 100 100 ㈜예스샵코리아 100 100 YESSHOP TV PTY LTD.(*1) 100 100 (*1) YES SHOP LTD.가 100% 신규 출자하였습니다. 3) 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당분기 전분기 공동기업 - - 관계기업 - - (2) 회사의 당분기와 전분기 중 관계회사와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. ※ 해당사항 없음. (3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 당분기 채권 채무 매출채권 기타 매입채무 기타 종속기업 YES DISTRIBUTION LTD 종속기업 YES RETAIL LTD 3,721 합 계 3,721 0 0 0 (단위: 천원) 전분기 채권 채무 매출채권 기타 매입채무 기타 종속기업 YES DISTRIBUTION LTD 52,907 - - - 종속기업 YES RETAIL LTD 합 계 52,907 0 0 0 (4) 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 당분기 자금대여 자금차입 현금출자 대여 회수 차입 회수 종속기업 YES SHOP LIMITED 1,248,848 합 계 0 0 0 0 1,248,848 (단위: 천원) 전분기 자금대여 자금차입 현금출자 대여 회수 차입 회수 종속기업 YES SHOP LIMITED 2,036,802 합 계 0 0 0 0 2,036,802 (5) 지급보증 및 담보제공회사는 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 지급보증 및 담보제공 내역이 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 77,076 108,059 퇴직급여 10,790 15,100 합 계 87,866 123,159 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제18기1분기 매출채권 1,714 432 25.2 선급금 760 - - 미수금 407 382 93.9 합 계 2,881 814 28.3 제17기 매출채권 2,869 432 15.1 선급금 447 - - 미수금 412 382 92.7 합 계 3,728 814 21.8 제16기 매출채권 4,477 383 8.6 선급금 776 - - 미수금 619 382 61.7 합 계 5,872 765 13.0 ( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제18기1분기 제17기 제16기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 814,139 764,709 957,018 2. 순대손처리액(①－②±③) - (8,630) (119,536) ① 대손처리액(상각채권액) - (7,862) (118,790) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (768) (746) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 58,060 (72,773) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 814,139 814,139 764,709 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권등의 기말잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거 4년간 대 손경험율을 토대로 하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험율을 산정함에 있어서 대손금의 해 당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세시행령 제62조 제1항 각호와 같다. 한 편 거래처가 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 대손경험률에 불구하구 매출채권잔액의 30%를 설정 한 후 1년 경 과시 50%, 2년 경과시 100%로 상향조정하고 있습니다. ① 완전자본잠식상태에 있거나 부채비율이 500%이상인 상태에 있는 경우 ② 3년 연속 영업손실이 발생하는 경우 ③ 최근 3년 연속 이자보상배율이 1미만인 경우 ④ 외부감사인의 감사의견이 부적정 또는 적정인 경우 ⑤ 기타 이와 준하는 상태에 있는 경우 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 1,170,188 22,279 89,119 432,249 1,713,835 특수관계자 - - - - - 계 1,170,188 22,279 89,119 432,249 1,713,835 구성비율 68.3 1.3 5.2 25.2 100.0 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제18기1분기 제17기 제16기 비고 출판부문 원재료 97,195 78,296 42,001 - 재공품 9,856 130,348 26,319 - 제품 - - - - 상품 - - - - 소계 107,051 208,644 68,320 - 유통부문 원재료 - - - - 재공품 - - - - 제품 107,654 371,813 233,599 - 상품 77,593 83,687 298,268 - 소계 185,247 455,500 531,867 - 홈쇼핑IT도매부문 원재료 - - - - 재공품 - - - - 제품 - - - - 상품 591,843 267,333 372,747 - 소계 591,843 267,333 372,747 - 합 계 원재료 97,195 78,296 42,001 - 재공품 9,856 130,348 26,319 - 제품 107,654 371,813 233,599 - 상품 669,436 351,020 671,015 - 합계 884,141 931,477 972,934 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.3% 4.0% 3.6% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 10회 16회 23회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 2015년 4월 1일 오전 10시 재고자산 실사를 시행하였음. - 실사참가자 : 사업부별 재고담당직원, 경리담당직원 - 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음. 라. 공정가치 평가 절차요약 (연결기준) 2016년 1분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) 현금 및 현금성자산 641,670 641,670 2,603,222 2,603,222 단기투자자산 41,763 41,763 23,763 23,763 장기투자자산(*2) 532,840 532,840 477,160 477,160 소계 1,216,273 1,216,273 3,104,145 3,104,145 금융부채(*1) 단기차입금 4,750,000 4,750,000 4,750,000 4,750,000 유동성장기차입금 0 0 0 0 장기차입금 0 0 0 0 소계 4,750,000 4,750,000 4,750,000 4,750,000 (*1) 매출채권, 매입채무 및 기타금융자산, 기타금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.4.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 만기보유증권 50,366 58,587 매도가능금융자산 인쇄협동조합 출자금 500 500 경기인쇄조합 출자금 2,000 2,000 보스톤글로벌영상콘텐츠조합 257,707 257,707 일렉트론바이오 224,771 224,771 한국디엠비 55,348 55,348 합계 540,326 540,326 상기의 주식 및 출자금은 비상장 지분상품이며, 만기보유증권 및 장기투자자산은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였으며, 손상차손 사유 발생시 손상차손(또는 손상차손 인식후 손상차손환입)을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.4.3 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)(1) 2016년 3월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기투자자산 41,763 0 0 41,763 장기투자자산 532,840 0 0 532,840 합 계 574,603 0 0 574,603 (2) 2015년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기투자자산 23,763 0 0 23,763 장기투자자산 477,160 0 0 477,160 합 계 500,923 0 0 500,923 2016년 1분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.(2) 당기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동내역은 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)케이디미디어 회사채 사모 2013년 05월 23일 10,000 6.0 - 2016년 05월 23일 상환 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - 10,000 - - - - - ※ 상기 회사채는 신주인수권부사채(BW)입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 2013년 5월 23일에 발행한 회사채 (신주인수권부사채) 100억원은 조기상환 청구 요청에 따라 2014년 5월 23일에 전액 상환완료하였습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기(당기)1분기 성운회계법인 - - 제17기(전기) 성운회계법인 적정 - 제16기(전전기) 삼일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기(당기)1분기 성운회계법인 연간,반기,분기 재무제표 감사 65 - 제17기(전기) 성운회계법인 연간,반기,분기 재무제표 감사 65 1,102 제16기(전전기) 삼일회계법인 연간,반기,분기 재무제표 감사 80 1,031 ※ 제18기 1분기의 보수금액은 연간 계약금액임. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당기)1분기 - - - - - - - - - - 제17기(전기) - - - - - - - - - - 제16기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 종속기업 현황 종속회사명 사업연도 감사의견 회계감사인 비고 Yes Shop Limited 2016 - - - 2015 적정 KPMG - 2014 적정 KPMG - ※ 종속회사 중 Yes Retail Limited, Yesshop TV Pty Limited, (주)예스샵코리아등 3개 회사는 감사의무 없음.5. 내부회계관리제도 구 분 제18기1분기 제17기 제16기 내부회계관리제도 검토의견 - 특이사항 없음 특이사항 없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사, 2인의 사외이사 등 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 유항 공 캐리스 판 웡 16-01 16.01.25 뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 찬성 찬성 16-02 16.02.19 뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 찬성 찬성 16-03 16.02.26 제17기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의 건제17기 결산재무제표 승인의 건내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 16-04 16.03.07 뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 찬성 찬성 16-05 16.03.18 뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 찬성 찬성 16-06 16.04.20 뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 찬성 찬성 16-07 16.04.27 임시주주총회 소집의 건제3자 유상증자 배정의 건뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 찬성 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 16-02 16.02.19 뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 16-03 16.02.26 제17기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의 건제17기 결산재무제표 승인의 건내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 16-04 16.03.07 뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 16-05 16.03.18 뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 16-07 16.04.27 임시주주총회 소집의 건제3자 유상증자 배정의 건뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 본 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 본 보고서 제출일 현재 정관상 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않으나, 제17기 정기주주총회에 한하여 전자투표제를 실시 하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 NZKD One InvestmentGroup Limited 본인 보통주 1,635,794 8.81 1,635,794 8.77 - 계 보통주 1,635,794 8.81 1,635,794 8.77 - 기타 - - - - - (1) 최대주주 및 그 지분율 (2016.03.31 현재)당사의 최대주주는 NZKD One Investment Group Limited이며, 그 지분율은 1,635,794주(8.77%)입니다.(2) 최대주주의 대표자 (2016.03.31 현재) 성명 직위(상근여부) 출생연도 Liu Gina Quier Director 1952.02.11 (3) 재무현황당사 최대주주인 NZKD One Investment Group Limited의 최근 재무현황입니다. 구분 2015년 12월말 자산 30억원 부채 - 자본 30억원 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - (4) 사업현황당사 최대주주인 NZKD One Investment Group Limited는 2011년 11월에 설립된 법인으로 British Virgin Islands에 본사를 두고 있고 투자업을 하는 회사입니다. 나. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015년 06월 18일 NZKD One InvestmentGroup Limited 1,262,938 7.52 - 2013년 05월 16일 (주)티아이지홀딩스 1,259,840 11.41 - 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 NZKD One InvestmentGroup Limited 1,635,794 8.77 - - - - - 우리사주조합 - - - 라. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,652 99.86 14,943,404 80.48 - 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제 ①항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제 542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 16에 따라 주식예탁증서(D.R)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 8. 근로자복지기본법 제32조의2 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ ④ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 제 17 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1 월 1 일부터 1 월 31 일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12 월 31 일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 회일 2주간 전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 기명식 보통주 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 서울신문 바. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 천주,원) 종 류 16년03월 16년02월 16년01월 15년12월 15년11월 15년10월 보통주 최 고 1,615 1,435 1,490 2,305 2,760 2,000 최 저 1,340 1,240 1,260 1,405 1,970 1,755 월간거래량 11,513 11,267 4,940 43,281 66,172 21,371 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김상우 남 1972년 07월 대표이사 등기임원 상근 총괄 연세대학교 경영학JP모건증권한국투자증권 205,348 - 3년3개월 2017년 03월 26일 박병윤 남 1966년 02월 이사 등기임원 상근 총괄 서울시립대학교 졸업 연세대학교 경영대학원 FINANCE MBA 코스콤 IB솔루션팀장 266,666 - 5개월 2018년 11월 07일 WOODY INJARUSORN 남 1966년 09월 이사 등기임원 상근 총괄 로욜라메리마운트대학교 졸업 E 회계사 CEO at Foxtec Corp - - 5개월 2018년 11월 07일 YUHANG GONG 여 1984년 02월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 런던정치경제대학교 졸업 EY Knowledge, Senior Researcher Li Fung Research Center, Senior Research Analyst - - 5개월 2018년 11월 07일 CARIS FAN WONG 여 1981년 07월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 미시간대학교 졸업 BAIN COMPANY, Project Leader CAESARS ENTERTAINMENT, Director Asia Development IP2ENTERTAINMENT, VP Asia Development - - 5개월 2018년 11월 07일 김남호 남 1971년 02월 감사 등기임원 비상근 감사 연세대학교 졸업 삼일회계법인 LG전자 감사팀EY CHINA SHANGHAI office, Executive Director - - 5개월 2018년 11월 07일 이성원 남 1974년 07월 이사 미등기임원 상근 총괄 연세대학교 경영학SK텔레콤LG전자 100,167 - 9개월 - - 타회사 임원 겸임 현황 성 명 회사명 직책 비 고 김상우 Yes Shop Limited Director - Yes Retail Limited Director - 박병윤 Yes Shop Limited Director - Yes Retail Limited Director - 직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조업 남 40 - - - 40 7.0 446 11 - 제조업 여 15 - - - 15 3.8 112 7 - 합 계 55 - - - 55 5.4 558 10 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 1,000 - 감사 1 30 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 39 13 - 사외이사 2 10 5 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 3 3 - 계 6 52 8 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 당사는 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고 4개의 계열회사를 가지고 있으며, 현황은 다음과 같습니다. 번호 구분 회사명 주요사업 비고 1 비상장 Yes Shop Limited 지주회사업 100% 지분 보유 2 비상장 Yes Retail Limited 홈쇼핑사업 Yes Shop Limited가 100% 지분 보유 3 비상장 Yesshop TV Pty Limited 홈쇼핑사업 Yes Shop Limited가 100% 지분 보유 4 비상장 (주)예스샵코리아 건강식품등수입,판매업 100% 지분 보유 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 일렉트론바이오 2003년 01월 13일 투자 400 4,000 9.1 225 - - - 4,000 9.1 225 2,480 -22 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합 2009년 01월 09일 투자 500 - 1.6 258 - - - - 1.6 258 16,316 160 Yes Shop Limited 2013년 05월 22일 경영참여 996 - 100.0 472 - 2,037 -1,540 - 100.0 969 1,427 -5,518 (주)예스샵코리아 2015년 04월 27일 경영참여 20 - 100.0 16 - - -1 - 100.0 15 16 -4 합 계 4,000 - 971 - 2,037 -1,541 4,000 - 1,467 - - X. 이해관계자와의 거래내용 보고서 제출일 현재 대주주 등에 대한 신용공여 등 기타의 거래관계가 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 17 기주주총회(2016.3.29) 제1호의안 : 제17기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 임시주주총회(2015.11.5) 제1호의안 : 정관일부 변경의 건제2호의안 : 이사선임의 건제3호의안 : 감사선임의 건 원안대로 승인 - 제 16 기주주총회(2015.3.27) 제1호의안 : 제16기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 감사선임의 건제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제 15 기주주총회(2014.3.26) 제1호의안 : 제15기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사선임의 건제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) - 해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제1회무보증사모신주인수권부사채 2013년 05월 23일 10,000 - 차입금 상환 : 4,400- 신규사업 투자 : 3,000- 기타 : 2,600 - 차입금 상환 : 4,400- 신규사업 투자 : 5,127- 기타 : 473 - - - - - - - - 2013년 5월 23일에 발행한 회사채 (신주인수권부사채) 100억원은 조기상환 청구 요청에 따라 2014년 5월 23일에 전액 상환완료하였습니다. 라. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 - 해당사항 없음. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 마. 중소기업기준검토표 중소기업기준검토표(2015년)_1.jpg 중소기업기준검토표(2015년)_1 중소기업기준검토표(2015년)_2.jpg 중소기업기준검토표(2015년)_2 바. 제재현황- 불성실공시법인 지정1. 지정일자 : 2013년 1월 11일2. 대상자 : (주)케이디미디어3. 내용 : 제3자배정 유상증자결정 철회4. 관련근거 : 코스닥시장공시규정 제28조, 제32조 및 제34조 5. 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 : 공시위반제재금 5백만원 납부 6. 재발방지를 위한 회사의 대책 : 임직원 공시교육 강화 사. 합병등의 사후정보 - 중요한 자산양수도1. 자산양수도에 관한 기본사항 가.자산 양수도의 목적(1) 자산양수도의 개요가) 대상자산 : 서울시 마포구 망원동 481-1 토지 및 건물나) 자산 양수도의 당사자 자산양수·도 당사자 개요는 다음과 같습니다. 구 분 양도회사 양수인 양수ㆍ양도법인(개인)명 주식회사 케이디미디어 박창수 자산 양수ㆍ양도 양도 양수 대표이사 김용태, 폴딩(각자대표) - 주 소 본 사 경기 파주시 교하읍 문발리 500-4 연락처 02-861-7711 설립연월일 1998년 12월 29일 납입자본금(*) 5,360 백만원 자 산 총 액(*) 30,036 백만원 결 산 기 매년 12월 31일 종업원 수(*) 84 명 주권상장 또는 협회등록일 2002년 5월 30일 발행주식의 종류 및 수(*) 보통주 10,000,000 주(액면금액: 500 원) (*) 납입자본금, 자산총액, 종업원 수, 발행주식의 종류 및 수는 2013년 3월 31일 현재를 기준으로 하였습니다.다) 자산양수도 배경(주)케이디미디어가 보유한 서울시 마포구 망원동 481-1 토지 및 건물을 양도하여 신규 설비투자 및 운영자금을 확보하여 사업의 다각화를 이루고자 합니다. 라) 자산 양수ㆍ도 대금의 지급방법회사와 양수인은 다음의 방법에 따라 매매대금을 수수하기로 약정할 예정입니다. (단위: 원) 구 분 금 액 지급기일 계약금 300,000,000 2013년 8월 23일 잔금 6,920,000,000 2013년 8월 30일 계 7,220,000,000 ※상기금액은 부가세별도 금액입니다.나. 자산 양수도의 형태 (1) 자산 양수ㆍ도 가액회사와 양수인 간에 체결할 예정인 자산 양수ㆍ도 계약서상 자산 양수ㆍ도 가액은7,220백만원(부가가치세 별도)이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: ㎡, 원) 구 분 면 적 금 액 토지 688.3 5,700,000,000 건물(*) 3,032.2 1,520,000,000 계 7,220,000,000 (*) 건물의 양수ㆍ도 금액에 대한 부가가치세는 포함되지 아니한 금액입니다.(2) 상법 제374조에 따른 중요한 일부의 양도인지 또는 중대한 영향을 미치는 일부의 양수인지 여부 : 해당 자산양수도는 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다.(3) 양수도하려는 자산액이 최근 사업년도말 현재 자산총액의 10% 이상으로 시행령 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거 : 본 건은 자산총액대비 10% 이상의 자산양도로 중요한자산양수도에 해당되며 주요사항보고서 제출대상입니다. 최근사업년도 자산총액 자산양수도가액 비율 30,675,174,944원 7,220,000,000원 23.54% 상기 자산총액은 2012년 12월 31일 기준임.다. 자산양수도의 진행 일정(1) 이사회결의일 : 2013년 8월 23일(2) 자산양수도 계약일 : 2013년 8월 23일(3) 주요사항보고서 제출일 : 2013년 8월 23일(4) 계약금지급일 : 2013년 8월 23일(5) 잔금지급일 : 2013년 8월 30일 2. 회사의 경영,재무,영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과 금번 자산양수도를 통하여 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없습니다. 자산양도가액은 금 칠십이억이천만원으로 2012년 12월 31일 기준 당사 자산총액대비 23.54%이며 매각대금은 신규 설비투자 및 운영자금으로 사용될 예정입니다. 이로인해 당사는 사업의 다각화에 긍정적인 요인으로 작용할것으로 예상됩니다. 3. 외부평가기관의 개황 가. 명칭 : 회계법인 정연나. 소재지 : 서울시 강남구 역삼동689-4 대웅빌딩 3층다. 대표이사 : 신창식라. 평가책임자 : 최진택 4. 자산양수도 가액 및 산출근거 1. 자산양수ㆍ도의 방법 및 요령 주식회사 케이디미디어(이하 "회사" 또는 "양도회사"라 함)는 회사가 소유하고 있는 서울특별시 마포구 망원동 481-1에 소재하는 토지 및 건물(이하 "평가대상자산"이라함)을 박창수(이하 "양수인"이라 함)에게 양도하기로 하였으며, 그 구체적인 내용은 다음과 같습니다.가. 자산 양수ㆍ도 가액회사와 양수인 간에 체결할 예정인 자산 양수ㆍ도 계약서상 자산 양수ㆍ도 가액은7,220백만원(부가가치세 별도)이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: ㎡, 원) 구 분 면 적 금 액 토지 688.3 5,700,000,000 건물(*) 3,032.2 1,520,000,000 계 7,220,000,000 (*) 건물의 양수ㆍ도 금액에 대한 부가가치세는 포함되지 아니한 금액입니다. 나. 자산 양수ㆍ도 대금의 지급방법회사와 양수인은 다음의 방법에 따라 매매대금을 수수하기로 약정할 예정입니다. (단위: 원) 구 분 금 액 지급기일 계약금 300,000,000 2013년 8월 23일 잔금 6,920,000,000 2013년 8월 30일 계 7,220,000,000 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.