SM Life Design 분기보고서 (2022.03)
7. 기타 참고사항

가. 회사의 현황(1) 영업개황1) 인쇄 부문

SM엔터테인먼트 및 기타 회사의 아티스트 관련 앨범, 화보집 및 포스터, 포토카드 인쇄물을 제작하고 있으며, 제작원가 절감의 실현, 납기준수, 고품질 제품 생산을 위하여 품질 및 일정관리에 만전을 기하고 있습니다. 주요 제작물로는 aespa, EXO, NCT(127, dream, WayV), 샤이니, Super Junior, 동방신기 소녀시대, Red Velvet 앨범 및 화보집, 키트앨범 등 아티스트 인쇄물 전반을 수주 및 제작하고 있으며, 뮤지엄 리플렛, 전단, 아티스트 프로필, 프레스킷 등 앨범 뿐만 아니라 일반 인쇄물 수주 영업을 확대하고 있습니다.

2) 콘텐츠 부문

2002년부터 꾸준히 사업을 전개하고 있는 홈비디오 사업 파트는 월트디즈니, 폭스, 쇼박스, 워너브러더스 코리아, 판씨네마, CJ ENM, 에이스메이커무비웍스, 리틀빅픽쳐스 등 주요 영화사와 부가판권 계약을 맺어 DVD와 Blu-ray, 4K UHD를 기획, 제작하여 대여점, 음반매장, 주요 서점 및 대형 할인매장을 통해 유통하고 있습니다. 주요 작품으로는 PIXAR의 , 등의 애니메이션, MARVEL Studio의 , , 등의 히어로 영화, LUCAS FILM의 시리즈, 디즈니 스튜디오의 , , , 폭스의 , , , , 등을 포함한 월트디즈니 픽쳐스 약 1,700여 편 외에 쇼박스, 워너브러더스 코리아, CJ ENM, 에이스메이커무비웍스, 리틀빅픽쳐스의 한국 영화 약 500여 편, 수입사인 판씨네마의 등 외화 약 200여 편 등이 있습니다. 콘텐츠 사업 파트에서는 아티스트 IP를 활용한 아이템 개발 및 제작 유통을 진행하고 있습니다. 그룹사 내의 역량을 골고루 활용할 수 있는 출판 등의 신사업 등을 꾸준히 기획하고 있는 중입니다 3) 외식 부문 2003년에 설립된 외식전문기업 비컨홀딩스는 2004년 삼청동에 오픈한 이래, 2014년 한남동으로 본점을 이전하며 서울의 대표적인 고급 중식당으로 새로운 10년을 열어 가고 있습니다. 또한 2016년 핵심소스 중앙 생산 시스템 및 레서피 표준화를 기반으로 프랜차이즈형 캐주얼 브랜드인 청화당을 런칭하고, 롯데백화점 강남점, 롯데백화점 구리점 입점하였으며 운영 중입니다. 2020년 신규가맹점 청 갤러리아광교점 , 고메 494나인원한남, 경주라한호텔 오픈하였고, 신규직영점 몬드리안 호텔 차이나룸을 오픈하였습니다. 토마틸로는 핵심소스와 가공 육류 아웃소싱 생산 및 유통체계 구축 및 직영 매장으로 충분한 운영 노하우로 축적된 레서피 표준화와 서비스 교육을 포함한 운영 매뉴얼로 가맹사업 개시를 진행하고 있습니다. 또한 21년 2월 26일 멕시칸과 홍콩식을 접목시킨 SMT LOUNGE를 최근 핫 장소인, 더현대서울(여의도)의 6층에 성공적으로 오픈 하여, 3월기준 매출 210백만원을 달성하였습니다. 21년 6월 초 코로나 시대에 지속적으로 관심을 가지고 있던, 호텔과의 딜리버리 매장오픈을 머큐어 홍대점을 오픈하여, 젊은이의 거리인 홍대에서 호텔의 수요 및 배달매출의 개척을 하고 있으며, 현대백화점 여의도점의 성공적인 오픈 및 운영으로 또 다른 현대백화점의 지점에서 해피콜이 오게 되어, 2021년 11월 8일에 현대백화점 판교점에 SMT LOUNGE를 성공적으로 오픈하게 되었습니다. 4 )와인유통부문 물량 확보 단계에서 본격 판매 단계로 전환, 국내 주요 백화점 위주의 판매 기반을 조성하고 다각화된 채널들을 통해 유통되고 있습니다. 국내 3대 백화점의 본점을 포함한 5개점(신세계백화점 본점, 강남점, 부산 센텀시티점, 현대백화점 압구정본점, 롯데백화점 본점), 갤러리아 명품관, SSG마켓 청담점, 레드텅 부티크 와인하우스 압구정점, 서래점, 나인원 한남 고메494와 더현대서울 여의도점을 포함한 현대백화점 18개점에서 시판되고 있으며, 호텔 및 파인 다이닝 레스토랑 등과 연계한 프로모션 및 스포츠, 예능 프로그램 통해 브랜드 인지도를 높여가며 판매처 확장 및 브랜드 구축에 주력하고 있습니다. (2) 경쟁구조 및 점유율 1) 인쇄 부문 앨범 제작사양 분석 및 문제점 파악, 최신 업계 동향 파악을 위한 시장조사 및 트렌드 분석, 신규 Concept 제안, Quality유지를 위한 품질관리 강화 등 앨범 제작의 핵심 경쟁력을 구축하고 있습니다. 고품질의 제품을 생산하여 앨범의 소장가치를 중요하게 생각하는 구매자들로 하여금 차별화된 제품을 만들어 팬들의 구매 욕구를 자극하고, 클레임의 최소화, 고객만족도를 높이는데 주력 할 것입니다. 보편적 흐름을 쫓아가는 것보다 우리만의 독창성, 기존의 법칙을 깰 수 있는 보다 독특하고 창의적인 앨범이 출시될 수 있도록 최선의 노력을 다할 것이며, CD 및 키트앨범 대체 가능한 신규 매체 개발을 통한 음반시장 경쟁력 확보, 시장 점유율, 앨범 매출 증대에 만전을 기할 것입니다. 2) 콘텐츠 부문 당사는 전세계 영화시장의 25%를 차지하고 있는 월트디즈니의 패키지미디어 판권을 보유하고 있을 뿐 아니라 국내 메이저 영화사인 워너 브러더스 코리아, 에이스메이커무비웍스와 국내 대표 수입사인 판씨네마와 부가판권 社 CJ ENM, KTA의 패키지미디어 판권을 보유함으로써 안정적인 콘텐츠 수급을 하고 있습니다. 3) 외식 부문 토마틸로는 아직까지 점유율이 낮은 편인게 사실입니다. 최근 설문 기준 타코벨이 76%, 온더보더 53.6%, 감성타코 38.0%의 인지도를 수용하고 있다면(복수응답기준) 토마틸로는 현재 13.7%의 인지도를 보여주며 특히, 20~24세 사이에서 취약하다는 결과가 나왔습니다. 하지만 상대적으로 30~39세의 해외거주 경험이 있는 사람들은 토마틸로를 선호하며, 한번 이상 방문한 고객들의 재방문율이 높은 것으로 토마틸로의 강점을 보여줄 수 있습니다. 또한 젊은 고객들이 선호하는 홍콩식의 메뉴(딤섬, 마라탕 등)를 멕시칸과 함께 제공하여 타 경쟁업체 대비 메뉴의 다양성 및 선호도 측면에서 우위를 차지 하고 있습니다. 4) 와인유통부문 관세청 수출입 무역통계에 따르면 2021년 와인 수입량은 약7만 톤, 수입액은 5.6억 달러를 넘어 역대 최고치를 달성하였습니다. 미국산 와인의 경우 프랑스, 이탈리아, 칠레 산 와인과 더불어 소비자들의 선호도가 꾸준히 증가 추세에 있으며, 프리미엄 생산지에서 소량 생산되는 와인 브랜드들은 국내 수입 유통 기업들의 치열한 브랜드 경쟁을 통해 한국에 유통되고 있습니다. 특히, 대외 평가 지표 변화, 마니아 고객층을 중심으로 한 구전, 인지도 확대 등을 계기로 뛰어난 품질이 입증되는 브랜드는 수요 급증으로 인한 물량 부족 현상을 겪으며 브랜드 가치 상승으로 이어집니다. (3) 향후전망 1) 인쇄 부문 SM, FNC음악앨범, 화보집, 키트앨범, 시즌그리팅 외 리패키지, 스페셜 버전, 프로그램북, 신년키트, 서식인쇄물(명함, 봉투, 쇼핑백 등) 등으로 인쇄사업영역을 넓히고 있습니다. 엔터테인먼트의 음반인쇄 시장은 앞으로도 꾸준한 매출 성장이 이루어질 것으로 기대 됩니다. 특히, 2000년대 한류 열풍의 물꼬를 트고 2010년대에는 세계화 흐름에 앞장서는 역할을 아이돌이 해내면서 아이돌 음악은 대한민국을 대표하는 하나의 음악 장르로 굳어져, 국내 음반시장의 중심에 선 아이돌로 인해 엔터테인먼트社의 매출 증대에 큰 영향을 미치고 있습니다. 이에 발맞추어 현재 개발 단계에 있는 CD, 키트앨범을 대체할 수 있는 매체를 개발하여 언제 어디서나 편리하게 음악을 들을 수 있는, 팬덤의 소장 욕구를 더욱 자극하고 구매욕구를 충족할 만한 신규 매체로 음반시장에 자리매김 할 수 있는 상황을 마련할 계획입니다. 앨범 제작을 위한 기획 및 디자인, 인쇄 제작의 Quality를 높여 음반시장뿐만 아니라 국내 일반 상업인쇄 전반의 시장 발전에 기여하고자 합니다. 2) 콘텐츠 부문 영화사업 부문에서 에이스메이커 , 가 출시를 앞두고 있어 주력해 오고 있던 영화 패키지미디어 사업을 더 공고히 함과 동시에 콘텐츠 시장의 발전에 기여하고자 합니다. 또한 신규 IP확보를 함으로써 영화 뿐만 아니라 2차, 3차 산업 군으로 재 가공할 수 있도록 발판을 만들고자 하며, 콘텐츠를 기반으로 Lifestyle을 집약할 수 있는 공간과 콘텐츠를 구축하기 위한 기획을 준비하면서 국내외 고객들에게 당사 브랜드를 경험하는 기회를 제공하고 공유하는 데 기여할 것입니다. 더불어 아티스트 IP를 활용한 다양한 아이템을 지속적으로 개발, 제작, 유통함으로써 원 소스 멀티 유즈를 지속적으로 실현해 나가려 합니다. 3) 외식 부문 토마틸로, 청, 청화당, SMT LOUNGE만의 브랜드 아이덴티티를 강하게 확보할 예정입니다. 지금까지 연령이 어릴수록 브랜드에 대한 인식이 더욱 없는 편이었고 매장입지가 주로 오피스 상권에 위치하였지만 조금 더 공격적인 매장 위치에 트랜디하며 젊은층을 겨냥한 메뉴 및 프로모션에 집중할 예정입니다. 동종업계의 브랜드도 많이 생기고 고객의 니즈와 특성이 다양해짐에 따라 계속적으로 변화할 것을 대비할 예정입니다. 또한, 22년도에는 코로나의 매출 및 손익 저조를 만회할 재 도약의 해로 준비할 예정에 있습니다. 지속적인 영업손실의 지점은 과감히 정리의 순을 밟고, 영업이익의 극대화를 위한 내실을 다지고자 합니다. 딜리버리전문 머큐어홍대점의 경우, 다양한 시행착오를 통해 보다 내실 있는 지점으로 영업개선을 목표로 할 예정이며 이를 기반으로 외식부문의 영업손익 개선에 집중을 할 예정입니다 4) 와인유통부문 국내 와인 시장 규모가 급성장하며 1조 시장을 달성하고 양적 확대가 이루어지는 단계에서 와인 수입선이 다변화되면서 공급 경쟁은 치열해지고 있습니다. 수입사의 핵심 브랜드는 곧 수입사를 대변하는 역할로 안정적 물량 확보가 가능하고 장기적으로 소비자의 사랑을 받는 프리미엄 와인 브랜드가 시장지배력을 가진 브랜드로 성장할 수 있습니다. 이모스 브랜드는 뛰어난 품질을 입증하며 유통망이 꾸준히 확장되어 왔으며, 신규 출시하는 다양한 라인업을 통해 브랜드 인지도와 경쟁력을 확대하며 가시적으로 매출 향상으로 나타나기 시작할 것을 기대할 수 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제24기 1분기 제23기 제22기 [유동자산] 45,725,330,653 44,132,017,077 41,429,504,373 [비유동자산] 15,524,744,792 15,953,319,707 15,760,076,128 자산총계 61,250,075,445 60,085,336,784 57,189,580,501 [유동부채] 9,894,807,997 8,985,380,370 9,354,431,100 [비유동부채] 2,331,412,053 2,582,735,095 1,646,641,947 부채총계 12,226,220,050 11,568,115,465 11,001,073,047 지배기업의 소유지분 49,023,855,395 48,517,221,319 46,188,507,454 [자본금] 23,174,577,000 23,074,577,000 22,924,577,000 [자본잉여금] 52,768,723,809 52,339,643,809 51,696,023,809 [자본조정] 342,877,187 514,077,187 770,877,187 [기타포괄손익누계액] (526,245,781) (526,245,781) (493,216,093) [이익잉여금] (26,736,076,820) (26,884,830,896) (28,709,754,449) 비지배주주지분 - - - 자본총계 49,023,855,395 48,517,221,319 46,188,507,454 매출액 11,864,075,689 45,194,027,693 29,166,372,655 영업이익 127,568,210 163,728,718 (474,165,994) 법인세차감전순이익 148,754,076 1,981,505,114 (3,054,681,932) 당기순이익 148,754,076 1,784,406,318 (3,047,390,638) 지배주주지분 148,754,076 1,784,406,318 (3,047,390,638) 비지배지분 - - - 총포괄이익 148,754,076 1,791,893,865 (2,799,791,417) 지배주주지분 148,754,076 1,791,893,865 (2,799,791,417) 비지배지분 - - - 기본주당순이익 3 40 (68) 연결에포함된 회사수 3 3 3 나. 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제24기 1분기 제23기 제22기 [유동자산] 38,169,174,172 36,757,306,442 34,281,270,549 [비유동자산] 19,067,087,194 19,614,471,922 18,387,068,889 자산총계 57,236,261,366 56,371,778,364 52,668,339,438 [유동부채] 6,080,102,369 5,980,159,230 4,111,737,915 [비유동부채] 1,283,795,151 1,646,400,591 1,310,686,748 부채총계 7,363,897,520 7,626,559,821 5,422,424,663 [자본금] 23,174,577,000 23,074,577,000 22,924,577,000 [자본잉여금] 52,768,723,809 52,339,643,809 51,696,023,809 [자본조정] 342,877,187 514,077,187 770,877,187 [기타포괄손익누계액] (591,858,330) (591,858,330) (558,828,642) [이익잉여금] (25,821,955,820) (26,591,221,123) (27,586,734,579) 자본총계 49,872,363,846 48,745,218,543 47,245,914,775 종속기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 9,474,450,915 37,351,918,537 25,072,356,358 영업이익 686,879,052 1,533,124,915 326,980,933 법인세차감전순이익 769,265,303 815,552,768 (1,871,552,489) 당기순이익 769,265,303 808,130,287 (1,852,674,890) 총포괄이익 769,265,303 962,483,768 (1,785,745,220) 주당순이익 17 18 (41) 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 24 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 23 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 자산 유동자산 45,725,330,653 44,132,017,077 현금및현금성자산 18,649,003,783 7,049,567,340 단기투자자산 12,806,000,000 22,806,000,000 매출채권 6,673,373,229 6,603,919,223 기타채권 396,830,069 250,632,796 선급금 463,869,851 585,167,749 선급비용 47,472,599 52,548,268 재고자산 6,688,781,122 6,784,181,701 비유동자산 15,524,744,792 15,953,319,707 장기투자자산 104,447,997 92,831,123 공정가치금융자산 225,325,923 236,111,671 유형자산 9,741,319,433 9,910,877,064 투자부동산 2,474,862,715 2,505,762,715 무형자산 408,032,547 412,875,047 사용권자산 816,808,477 1,095,714,387 기타비유동자산 1,753,947,700 1,699,147,700 자산총계 61,250,075,445 60,085,336,784 부채 유동부채 9,894,807,997 8,985,380,370 매입채무 5,815,654,116 5,406,951,923 기타채무 1,255,835,260 1,608,610,303 기타유동부채 393,575,602 289,812,768 리스부채 387,125,366 427,387,723 계약부채 2,617,653 2,617,653 단기차입금 2,040,000,000 1,250,000,000 비유동부채 2,331,412,053 2,582,735,095 순확정급여부채 354,521,331 352,297,762 이연법인세부채 1,066,142,174 1,066,142,174 리스부채 459,541,907 696,179,470 기타비유동부채 451,206,641 468,115,689 부채총계 12,226,220,050 11,568,115,465 자본 지배기업의 소유지분 49,023,855,395 48,517,221,319 자본금 23,174,577,000 23,074,577,000 자본잉여금 52,768,723,809 52,339,643,809 자본조정 342,877,187 514,077,187 기타포괄손익누계액 (526,245,781) (526,245,781) 결손금 (26,736,076,820) (26,884,830,896) 비지배지분 0 0 자본총계 49,023,855,395 48,517,221,319 자본과부채총계 61,250,075,445 60,085,336,784 연결 손익계산서 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 11,864,075,689 11,864,075,689 9,902,952,889 9,902,952,889 매출원가 8,995,186,970 8,995,186,970 7,743,884,373 7,743,884,373 매출총이익 2,868,888,719 2,868,888,719 2,159,068,516 2,159,068,516 판매비와관리비 2,741,320,509 2,741,320,509 1,732,657,819 1,732,657,819 영업이익(손실) 127,568,210 127,568,210 426,410,697 426,410,697 기타수익 27,605,994 27,605,994 28,329,693 28,329,693 기타비용 63,828,079 63,828,079 6,685,683 6,685,683 금융수익 83,317,541 83,317,541 57,857,605 57,857,605 금융비용 25,909,590 25,909,590 38,890,582 38,890,582 법인세비용차감전순이익(손실) 148,754,076 148,754,076 467,021,730 467,021,730 법인세비용 0 0 (1,584,415) (1,584,415) 계속사업순이익(손실) 148,754,076 148,754,076 468,606,145 468,606,145 당기순이익(손실) 148,754,076 148,754,076 468,606,145 468,606,145 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 148,754,076 148,754,076 468,606,145 468,606,145 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 0 주당이익 기본주당손익(손실) (단위 : 원) 3 3 10 10 계속사업주당손익(손실) (단위 : 원) 3 3 10 10 희석주당손익(손실) (단위 : 원) 3 3 10 10 연결 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 148,754,076 148,754,076 468,606,145 468,606,145 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 0 0 당기 총포괄손익 148,754,076 148,754,076 468,606,145 468,606,145 총 포괄손익의 귀속 지배주주지분 148,754,076 148,754,076 468,606,145 468,606,145 비지배지분 0 0 0 0 연결 자본변동표 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 결손금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 22,924,577,000 51,696,023,809 770,877,187 (493,216,093) (28,709,754,449) 46,188,507,454 46,188,507,454 당기순이익(손실) 468,606,145 468,606,145 468,606,145 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 종속기업 자본변동 지분해당액 공정가치측정 금융자산 평가손익 총 포괄손익 468,606,145 468,606,145 468,606,145 유상증자 주식선택권행사 2021.03.31 (기말자본) 22,924,577,000 51,696,023,809 770,877,187 (493,216,093) (28,241,148,304) 46,657,113,599 46,657,113,599 2022.01.01 (기초자본) 23,074,577,000 52,339,643,809 514,077,187 (526,245,781) (26,884,830,896) 48,517,221,319 48,517,221,319 당기순이익(손실) 148,754,076 148,754,076 148,754,076 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 종속기업 자본변동 지분해당액 공정가치측정 금융자산 평가손익 총 포괄손익 148,754,076 148,754,076 148,754,076 유상증자 주식선택권행사 100,000,000 429,080,000 (171,200,000) 357,880,000 357,880,000 2022.03.31 (기말자본) 23,174,577,000 52,768,723,809 342,877,187 (526,245,781) (26,736,076,820) 49,023,855,395 49,023,855,395 연결 현금흐름표 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 영업활동현금흐름 588,653,056 941,291,922 당기순이익(손실) 148,754,076 468,606,145 조정 356,741,367 342,349,642 순운전자본의 변동 49,458,907 76,080,641 이자수취 72,838,852 77,563,633 이자지급 (25,691,056) (11,320,859) 법인세 환급(납부) (13,449,090) (11,987,280) 투자활동현금흐름 9,947,558,435 4,517,277,133 단기투자자산의 감소 10,000,000,000 5,000,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 처분 10,785,748 0 종업원대여금의 감소 0 1,500,000 장기투자자산의 감소 505,413 0 유형자산의 처분 3,189,561 0 보증금의 감소 49,200,000 0 장기성예금의 증가 (12,122,287) (9,192,732) 유형자산의 취득 0 (406,988,553) 보증금의 증가 (104,000,000) (68,041,582) 재무활동현금흐름 1,063,224,952 (65,703,662) 주식선택권행사 357,880,000 0 단기차입금의 차입 800,000,000 0 리스부채의 원금상환 (84,655,048) (65,703,662) 단기차입금의 상환 (10,000,000) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 11,599,436,443 5,392,865,393 기초현금및현금성자산 7,049,567,340 3,511,712,951 기말현금및현금성자산 18,649,003,783 8,904,578,344 3. 연결재무제표 주석 1. 일반 사항 주식회사 에스엠라이프디자인그룹은 1998년 12월 29일 자본금 700백만원으로 설립되었으며, 상업인쇄(앨범, 포스터, 화보집 등), 드라마 등 제작 및 멀티미디어사업(DVD복제, 영상물제작 유통 등)을 영위하고 있습니다. 회사는 2018년 5월 18일 주식회사 에스엠라이프디자인그룹으로 상호를변경하였습니다. 회사의 주식은 2002년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 수 차에 걸쳐 증자를 실시하여 2022년 3월 31일 현재 자본금은 23,175백만원입니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, %) 구 분 당분기말 전기말 주식수 구성비(%) 주식수 구성비(%) ㈜에스엠스튜디오스 13,483,865 29.5 13,483,865 29.7 유성호 838,926 1.8 838,926 1.9 기 타 31,306,363 68.7 31,106,363 68.4 합 계 45,629,154 100 45,429,154 100 (1) 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 당분기말 지배지분율(%) 전기말지배지분율(%) 결산월 업 종 비컨홀딩스 주식회사 한국 100 100 12월 외식업 ㈜모아엘앤비인터내셔널 한국 100 100 12월 와인유통 (2) 연결대상범위의 변동당분기 중 종속기업의 변동내역은 없습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당분기순손익 총포괄손익 비컨홀딩스 주식회사 3,186,321,495 4,944,966,278 (1,758,644,783) 2,163,532,366 (631,513,420) (631,513,420) ㈜모아엘앤비인터내셔널 7,456,325,459 3,939,454,914 3,516,870,545 239,933,800 (34,667,597) (34,667,597) 2) 전기말 (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 전기순손익 총포괄손익 비컨홀딩스 주식회사 3,457,176,021 4,584,307,384 (1,127,131,363) 7,456,067,020 (1,096,113,658) (1,062,310,041) ㈜모아엘앤비인터내셔널 6,888,964,018 3,337,425,876 3,551,538,142 430,674,500 2,081,902,755 2,081,902,755 2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 연결요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 연결요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 재.개정된 기준서의 적용중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항은 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.연결기업은 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다. 동 개정사항을 적용하기 전에 연결기업은 계약 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 계약을 이행하는 데 드는 증분원가로만 구성되어 있어 손실부담계약을 식별하지 않았습니다. 동 개정으로 인해 연결기업은 계약이행원가를 결정할 때 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가를 포함하였습니다. 따라서 연결기업은 계약상 의무를 아직 이행하지 않았기 때문에 2022년 3월 31일 현재 변경되지 않은 손실부담계약 충당부채를 인식하였습니다.연결기업은 경과규정에 따라 최초 적용하는 회계연도의 시작일(최초 적용일)에 아직 의무를 모두 이행하지는 않은 계약에 적용하였으며, 비교정보를 재작성하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’를 2018년 3월에 발표된 ‘재무보고를 위한 개념체계’의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호 ‘부담금’의 기준을 적용하도록 요구합니다.동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에 새로운 문단을 추가하였습니다. 연결기업은 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 연결기업은 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’- 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.연결기업의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’- 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.연결기업 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’- 공정가치 측정 시 세금 고려동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’의 적용 범위에 해당되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결기업은 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.연결요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 18,649,003,783 18,649,003,783 7,049,567,340 7,049,567,340 단기투자자산 12,806,000,000 12,806,000,000 22,806,000,000 22,806,000,000 장기투자자산 104,447,997 104,447,997 92,831,123 92,831,123 소 계 31,559,451,780 31,559,451,780 29,948,398,463 29,948,398,463 공정가치로 측정되는 금융자산 공정가치금융자산(비유동) 225,325,923 225,325,923 236,111,671 236,111,671 소 계 225,325,923 225,325,923 236,111,671 236,111,671 금융자산 합계 31,784,777,703 31,784,777,703 30,184,510,134 30,184,510,134 (*1) 매출채권,매입채무 및 기타금융자산 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)(1) 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산(*) - - 225,325,923 225,325,923 당기손익-공정가치 금융자산 - - - - 합 계 - - 225,325,923 225,325,923 (*) 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가를 대용치로 사용하였습니다.(2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산(*) - - 225,325,923 225,325,923 당기손익-공정가치 금융자산 - - 10,785,748 10,785,748 합 계 - - 236,111,671 236,111,671 (*) 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가를 대용치로 사용하였습니다.당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. 5. 부문별 정보(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 부 문 주요 사업 현황 출판 상업인쇄(앨범, 포스터, 화보집 등) 콘텐츠 멀티미디어사업(DVD복제, 영상물제작 유통 등) 드라마 드라마 등 제작 외식 외식업 기타 영화사업, 물류사업, 와인유통, 임대사업 (2) 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 사업부문 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로는 주로 한국에서 매출활동이 이루어지므로 경영진은 출판부문, 콘텐츠부문, 드라마부문, 외식부문, 기타 등으로만 나누어 성과를 검토하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 부문당분기손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 출판 콘텐츠 외식 기타(*2) 합 계 매출 8,681,994,061 448,812,714 2,163,363,274 569,905,640 11,864,075,689 감가상각비 45,971,403 12,861,077 167,523,703 73,050,408 299,406,591 무형자산상각비 111,150 90,675 0 4,640,675 4,842,500 보고부문영업이익(손실)(*1) 806,184,671 (175,071,677) (558,183,089) 54,638,305 127,568,210 (단위: 원) 전분기 출판 콘텐츠 외식 기타(*2) 합 계 매출 7,810,172,880 281,996,335 1,351,968,239 458,815,435 9,902,952,889 감가상각비 42,297,733 11,031,251 146,886,112 68,734,981 268,950,077 무형자산상각비 98,600 101,500 7,201,885 4,639,900 12,041,885 보고부문영업이익(손실)(*1) 655,918,995 (159,154,589) (116,223,937) 45,870,228 426,410,697 (*1) 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 연결회사는 영화사업, 물류사업,와인유통, 임대사업은 보고부문의 요건을 충족하지 않아 기타부문에 포함하였습니다. 6. 고객과의 계약에서 생기는 수익영업부문 정보 (1) 당분기와 전분기 중 부문당분기손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 출판 콘텐츠 외식 기타(*2) 합 계 보고부문수익 제품매출 8,681,994,061 448,812,714 - - 9,130,806,775 상품매출 - - - 235,733,800 235,733,800 푸드매출 - - 2,163,363,274 - 2,163,363,274 영화매출 - - - 1,574,723 1,574,723 물류매출 - - - 291,797,117 291,797,117 합 계 8,681,994,061 448,812,714 2,163,363,274 529,105,640 11,823,275,689 재화나 용역의 이전 시기: 한 시점에 이전하는 재화 8,681,994,061 448,812,714 2,163,363,274 237,308,523 11,531,478,572 기간에 걸쳐 이전하는 용역 - - - 291,797,117 291,797,117 (단위: 원) 전분기 출판 콘텐츠 외식 기타(*2) 합 계 보고부문수익 제품매출 7,810,172,880 281,996,335 - - 8,092,169,215 상품매출 - 108,350,500 108,350,500 푸드매출 - - 1,351,968,239 - 1,351,968,239 영화매출 - - - 3,150,583 3,150,583 물류매출 - - - 306,514,352 306,514,352 합 계 7,810,172,880 281,996,335 1,351,968,239 418,015,435 9,862,152,889 재화나 용역의 이전 시기: 한 시점에 이전하는 재화 7,810,172,880 281,996,335 1,351,968,239 111,501,083 9,555,638,537 기간에 걸쳐 이전하는 용역 - - - 306,514,352 306,514,352 (2) 당분기 중 연결 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 출판부문 1개사(전분기 : 출판부문 1개사)가 있으며 동 고객에 대한 매출액은 출판부문 7,774,725천원(전분기 : 7,545,158천원)입니다. (3) 당분기와 전분기 지역별 매출 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 국내 11,863,683,689 9,902,952,889 해외 392,000 - 계 11,864,075,689 9,902,952,889 7. 범주별 금융상품(1) 당분기말 (단위: 원) 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 18,649,003,783 18,649,003,783 단기투자자산 - - 12,806,000,000 12,806,000,000 장기투자자산 - - 104,447,997 104,447,997 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 225,325,923 - 225,325,923 매출채권 - - 6,676,727,229 6,676,727,229 기타채권(*1) - - 344,652,699 344,652,699 기타비유동자산(*2) - - 503,840,000 503,840,000 합계 - 225,325,923 39,084,671,708 39,309,997,631 (*1) 미수법인세환급액을 제외한 금액입니다.(*2) 장기선급금은 제외한 금액입니다. (단위: 원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무 5,815,654,116 기타채무 1,255,835,260 단기차입금 2,040,000,000 기타비유동부채 93,533,166 리스부채 846,667,273 합계 10,051,689,815 (*1) 복구충당부채를 제외한 금액입니다.(2) 전기말 (단위: 원) 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 7,049,567,340 7,049,567,340 단기투자자산 - - 22,806,000,000 22,806,000,000 장기투자자산 - - 92,831,123 92,831,123 당기손익-공정가치측정금융자산 10,785,748 - - 10,785,748 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 225,325,923 - 225,325,923 매출채권 - - 6,603,919,223 6,603,919,223 기타채권(*1) - - 211,904,516 211,904,516 기타비유동자산(*2) - - 449,040,000 449,040,000 합계 10,785,748 225,325,923 37,213,262,202 37,449,373,873 (*1) 미수법인세환급액을 제외한 금액입니다.(*2) 장기선급금은 제외한 금액입니다. (단위: 원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 5,406,951,923 기타채무 1,608,610,303 단기차입금 1,250,000,000 유동성장기차입금 - 기타비유동부채(*1) 93,533,166 리스부채 1,123,567,193 합계 9,482,662,585 (*1) 복구충당부채를 제외한 금액입니다. 8. 공정가치측정금융자산당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기초 225,325,923 10,785,748 267,671,677 3,058,480 처분 - (10,785,748) - - 기말 225,325,923 - 267,671,677 3,058,480 9. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 합계 기초금액 5,184,619,464 2,530,387,875 619,642,034 3,000 297,963,984 1,278,260,707 9,910,877,064 처분 - - - - - (3,189,561) (3,189,561) 감가상각비 - (42,078,857) (27,215,671) - (30,456,033) (66,617,509) (166,368,070) 보고기간말 금액 5,184,619,464 2,488,309,018 592,426,363 3,000 267,507,951 1,208,453,637 9,741,319,433 취득원가 5,184,619,464 6,007,147,293 924,190,323 70,779,782 721,044,397 1,999,921,615 14,907,702,874 감가상각누계액 - (3,518,838,275) (331,763,960) (70,776,782) (453,536,446) (791,467,978) (5,166,383,441) (2) 전분기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 합계 기초금액 5,184,619,464 2,698,703,295 728,504,723 3,000 125,095,850 488,285,495 9,225,211,827 취득 - - - - - 406,988,553 406,988,553 감가상각비 - (42,078,858) (27,215,673) - (23,651,816) (80,988,039) (173,934,386) 보고기간말 금액 5,184,619,464 2,656,624,437 701,289,050 3,000 101,444,034 814,286,009 9,458,265,994 취득원가 5,184,619,464 6,007,147,293 924,190,323 70,779,782 820,319,764 1,491,732,494 14,498,789,120 감가상각누계액 - (3,350,522,856) (222,901,273) (70,776,782) (718,875,730) (677,446,485) (5,040,523,126) 10. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 1,548,374,536 957,388,179 2,505,762,715 감가상각비 - (30,900,000) (30,900,000) 보고기간말 금액 1,548,374,536 926,488,179 2,474,862,715 취득원가 1,548,374,536 2,558,901,913 4,107,276,449 감가상각누계액 - (1,632,413,734) (1,632,413,734) 2) 전분기 (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 1,548,374,536 1,080,988,179 2,629,362,715 감가상각비 - (30,900,000) (30,900,000) 보고기간말 금액 1,548,374,536 1,050,088,179 2,598,462,715 취득원가 1,548,374,536 2,558,901,913 4,107,276,449 감가상각누계액 - (1,508,813,734) (1,508,813,734) 11. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회원권 영업권 브랜드가치 고객관계 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 369,563,780 - - - 43,071,667 412,635,447 취득 - - - - 239,600 239,600 무형자산상각비 - - - - (4,842,500) (4,842,500) 기말 장부금액 369,563,780 - - - 38,468,767 408,032,547 (2) 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회원권 영업권 브랜드가치 고객관계 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 369,563,780 199,246,348 192,328,905 45,333,292 56,293,334 862,765,659 무형자산상각비 - - (5,828,149) (1,373,736) (4,840,000) (12,041,885) 기말 장부금액 369,563,780 199,246,348 186,500,756 43,959,556 51,453,334 850,723,774 12. 리스(1) 당분기와 전분기중 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 상각비 당분기말 사용권자산 건물 960,642,788 142,388,538 (319,155,927) (89,514,779) 694,360,620 차량운반구 135,071,599 - - (12,623,742) 122,447,857 합계 1,095,714,387 142,388,538 (319,155,927) (102,138,521) 816,808,477 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 상환액 이자비용 유동성대체 당분기말 리스부채 유동 427,387,723 20,040,000 (65,185,305) (103,619,530) 18,964,482 89,537,996 387,125,366 비유동 696,179,470 157,843,110 (304,942,677) - - (89,537,996) 459,541,907 합계 1,123,567,193 177,883,110 (370,127,982) (103,619,530) 18,964,482 - 846,667,273 2) 전분기 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 상각비 전분기말 사용권자산 건물 230,972,129 - - (56,216,541) 174,755,588 차량운반구 83,317,966 - - (7,899,150) 75,418,816 합계 314,290,095 - - (64,115,691) 250,174,404 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 상환액 이자비용 유동성대체 전분기말 리스부채 유동 171,687,220 - - (69,255,891) 3,552,229 20,206,225 126,189,783 비유동 154,236,365 - - - - (20,206,225) 134,030,140 합계 325,923,585 - - (69,255,891) 3,552,229 - 260,219,923 (2) 당분기와 전분기중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 89,514,779 56,216,541 차량운반구 12,623,742 7,899,150 합계 102,138,521 64,115,691 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 18,964,482 3,552,229 (3) 당분기와 전분기중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 7,803,528 4,949,373 1년이내 종료할 리스에 대한 리스료 49,539,456 43,752,787 리스부채측정치에 포함되지 않은 변동리스료 174,576,609 104,831,082 합계 231,919,593 153,533,242 (4) 당분기와 전분기중 현금흐름표에 인식된 금액연결회사는 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기에 지출된 현금유출액은 335,539천원(전분기 222,789천원)입니다. 연결회사는 리스부채 상환액은 당분기 84,655천원(전분기 65,704천원)을 재무활동으로 인식하였습니다. 13. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 차입처 최장 만기일 연이자율(%)당분기말 당분기말 전기말 단기차입금 ㈜에스엠스튜디오스(*1) - 4.60 800,000,000 - 신한은행 2022.05.24 2.2 240,000,000 240,000,000 신한은행 2022.04.13 2.2 1,000,000,000 1,000,000,000 주요경영진 2021.05.31 - - 10,000,000 소계 2,040,000,000 1,250,000,000 (*1) 기타특수관계인인 ㈜에스엠스튜디오스로 부터 차입하였습니다.(*2) 차입금과 관련하여 종속기업의 이사 등으로부터 담보를 제공받고 있습니다. 14. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 901,563,681 957,167,632 사외적립자산의 공정가치 (547,042,350) (604,869,870) 재무상태표상 부채 354,521,331 352,297,762 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 957,167,632 768,577,226 당기근무원가 117,233,591 400,674,784 이자비용 1,399,116 15,423,542 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (59,901,514) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 11,506,156 과거근무원가 - - 관계회사 전입 - - 사업처분의 영향 - - 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (174,236,658) (179,112,562) 보고기간말 금액 901,563,681 957,167,632 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 금액 604,869,870 517,892,710 이자수익 - 11,475,888 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 - (5,984,538) 기여금: - 사용자 - 120,000,000 관계회사 전입 - - 사업처분의 영향 - - 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (57,827,520) (38,514,190) 기말 금액 547,042,350 604,869,870 15. 자본금과 자본잉여금회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 45,629,154주(전기말 45,429,154주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 원) 구 분 주식수(단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 자기주식처분이익 합 계 전기말 45,429,154 23,074,577,000 50,456,774,797 1,882,869,012 75,414,220,809 주식선택권행사 200,000 100,000,000 429,080,000 - 529,080,000 당분기말 45,629,154 23,174,577,000 50,885,854,797 1,882,869,012 75,943,300,809 16. 주식기준보상(1) 연결회사는 상법 등 관계법령에 따라 연결회사의 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원에게 발행한 주식총수의 10% 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있는 바, 연결회사의 당분기말 현재 주식기준보상약정과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 2016년 11월 11일 행사가격 1,796원 행사가능기간 2019년 11월 11일 ~ 2022년 11월 10일 가득조건 부여일로부터 3년이상 재직 행사가능주식수 1,000,000주 부여방법 주식교부형 (2) 주식선택권 수량의 변동 내역 구 분 당분기 전분기 기초 수량 600,000 주 900,000 주 행사 200,000 주 - 기말 존속 400,000 주 900,000 주 기말 행사가능 400,000 주 900,000 주 (3) 공정가치 산정 내용연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 현재 주가 1,600 원 행사가격 1,796원 기대 주가 변동성 70.48% 기대배당금 - 기대행사기간(*) 4.5 년 무위험이자율 1.60% 기대권리소멸율 - (*) 기대행사기간은 평균기대존속기간을 적용하였으며, 무위험이자율은 4.5년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다.(4) 연결회사는 주식선택권 관련하여 전기까지 총 514,077천원을 인식하였습니다. 이 중 주식선택권 171,200천원이 당분기에 행사되어 당분기말 현재 잔액은 342,877천원입니다. 17. 판매비와 관리비 (단위: 원) 계 정 과 목 당분기 전분기 급여 1,301,268,802 778,933,293 퇴직급여 112,818,995 59,875,504 복리후생비 240,848,770 105,445,618 여비교통비 12,081,654 8,926,096 통신비 6,333,476 4,555,855 수도광열비 67,800,749 34,024,850 세금과공과 46,589,279 20,186,419 감가상각비 216,322,428 186,648,373 수선비 11,850,728 1,537,000 보험료 42,174,818 26,875,477 접대비 17,501,762 13,379,380 도서인쇄비 6,107,216 2,280,630 소모품비 73,260,903 51,698,003 운반비 25,665,360 5,070,880 지급수수료 308,258,488 244,182,113 차량유지비 7,567,207 5,223,198 광고선전비 14,024,407 27,418,280 대손상각비 (752,626) (276,639) 교육훈련비 946,000 - 무형자산상각비 292,500 7,491,885 임차료 230,359,593 149,181,604 합 계 2,741,320,509 1,732,657,819 18. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 300,022 7,023 샤용권자산처분이익 10,994,205 - 잡이익 16,311,767 28,322,670 합 계 27,605,994 28,329,693 (2) 기타비용 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 1,492,200 1,278,193 잡손실 62,335,879 5,407,490 합 계 63,828,079 6,685,683 19. 금융수익과 금융원가(1) 금융수익 (단위: 원) 금 융 수 익 당분기 전분기 이자수익 83,317,541 57,857,605 (2) 금융원가 (단위: 원) 금 융 원 가 당분기 전분기 이자비용 25,909,590 38,890,582 20. 주당순이익기본주당순이익은 연결실체의 보통주당분기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 지배기업 소유지분 보통주 주당이익(손실) (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유지분 당분기순이익(손실) 148,754,076 468,606,145 가중평균 유통보통주식수 45,473,598 주 45,129,154 주 지배기업지분 기본주당순이익(손실) 3원/주 10 원/주 (2) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 발행주식수 45,429,154 45,129,154 주식선택권 44,444 - 가중평균유통보통주식수 45,473,598 45,129,154 (3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 보유할 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 보통주분기순이익(손실) 148,754,076 468,606,145 보통주희석순이익(손실) 148,754,076 468,606,145 발행된 가중평균유통보통주식수 45,473,598 주 45,129,154 주 조정내역 주식선택권 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 400,000 900,000 희석주당이익(손실) 3원/주 10 원/주 (4) 당분기말 현재 희석화 효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. 구분 액면금액 행사가격 청구기간 발행될 보통주식수 주식선택권 500 원 1,796원 2019.11.11~2022.11.10 400,000 주 21. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역 및 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 조정: 356,741,367 342,349,642 감가상각비 299,406,591 268,950,077 무형자산상각비 4,842,500 12,041,885 대손상각비 (752,626) (276,639) 재고자산평가손실 3,014,351 15,197,232 이자비용 25,909,590 38,890,582 퇴직급여 118,632,707 66,451,277 법인세비용 - (1,584,415) 사용권자산처분이익 (10,994,205) - 이자수익 (83,317,541) (57,857,605) 복구충당부채전입액 - 537,248 순운전자본의 변동: 49,458,907 76,080,641 재고자산의 감소(증가) 92,386,228 (255,568,869) 매출채권의 감소(증가) (188,478,191) (1,876,138,702) 기타 미수금의 감소(증가) - 115,809,809 선급금의 감소(증가) 121,297,898 21,996,968 선급비용의 감소(증가) 5,075,669 (12,860,619) 퇴직금의 지급 (174,236,658) - 사외적립자산의 감소(증가) 57,827,520 - 매입채무의 증가(감소) 309,684,694 2,077,434,837 기타채무의 증가(감소) - 175,384,935 미지급비용의 증가(감소) (256,352,009) (143,193,664) 부가세예수금의 증가(감소) (57,005,350) - 리스부채의 증가(감소) (21,510,038) - 선수수익의증가(감소) (37,931,048) (24,036,636) 선수금의 증가(감소) 198,700,192 (2,747,418) 22. 우발상황 및 약정사항(1) 연결회사는 영상물 제작유통사업과 관련하여 월트디즈니 외 여러회사가 출시하는 특정 영화에 대하여 일정기간 DVD 및 블루레이를 독점적, 배타적으로 제작 판매할 수 있는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 지배기업은 당분기말 및 전기말 현재 각각 261백만원과 437백만원의 선급금을 계상하고 있으며, 이는 향후 영상물의 판매시 지급하여야 할 수수료와 상계될 예정입니다.(2) 당분기말 현재 연결회사는 방송드라마 제작 사업과 관련하여 작가 등과 집필 및 연출계약을 체결하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증내역 제공자 보증금액 채권자 계약이행보증 등 서울보증보험㈜ 49,378,000 ㈜동원홈푸드 등 (4) 종속기업인 비컨홀딩스 주식회사는 종속기업의 대표이사와 특별경영성과급 약정을 체결하였습니다. 이에 따라 종속기업은 2019년부터 2023년까지 5년간 종속기업의 EBITDA 실적에 따라 특별경영성과급을 지급할 의무가 존재합니다. (5) 당분기말 현재 종속기업인 비컨홀딩스 주식회사는 신한은행과 차입금 약정을 체결하였으며 1,240백만원의 약정 및 실행액이 존재합니다. 이에 당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 ㈜신한은행에 정기예금 253백만원(한도: 264백만원)과 정기예금 1,053백만원(한도:1,100백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 23. 특수관계자 거래(1) 지배·종속기업 등 현황당분기말 현재 연결실체의 지배기업은 ㈜에스엠스튜디오스입니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 특수관계 범주 회사명 최상위지배기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 지배기업 ㈜에스엠스튜디오스 기타특수관계자 SM Entertainment Japan, Inc., SMEJ Plus, INC., Stream Media Corporation (구, SMEJ, INC.), Beyond Live Corporation, Beyond Live Japan, Everysing Japan Co., Ltd., 유한회사 드래곤타이거2호문화투자목적, (주)에스엠 컬처앤콘텐츠, SM Entertainment USA,Inc, SM Innovative Holdings LLC, SM Innovative Amusement LLC, Creative Space Development LLC, Creative Space Development Property, LLC, Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., DREAMMAKER Entertainment Ltd., DREAM MAKER ENTERTAINMENT U.S.A. INC., SM(Beijing) Entertainmnet Media Co., Ltd., (주)드림위더스, SM Entertainment Beijing Co., Ltd., (주)에스엠타운플래너, (주)키이스트, 오보이즈프로젝트, 에스엠프렌즈, 주식회사 피트니스캔디, 주식회사 에스엠컬처파트너스 (주)디어유, (주)미스틱스토리, (주)버디필름, 주식회사유에이엠, (주)에스엠브랜드마케팅, SMBM SE ASIA, (주)에스엠유니버스, SM LIFESTYLE JOINT STOCK COMPANY(SM LIFESTYLE JSC), SM TRUE Co.,Ltd., (주)발전소, (주)에스팀, (주)갤럭시아 에스엠, 주식회사 스피커(SPEEKER), (주)에스팀엔터테인먼트, 주식회사 창원문화복합타운, (주)드림어스컴퍼니, LIFE DESIGN COMPANY Inc. (구,S.M.Life Design Company Japan Inc.), iriver Enterprise Ltd., iriver China Co., Ltd., Dongguan iriver Electronics Co., Ltd., (주)스튜디오돌핀, 밀리언마켓, (주)스튜디오플로우, 코이랩스 주식회사, (주)더셀러브리티, 라이크기획, (주)컬쳐테크놀로지그룹아시아, 주식회사 울림엔터테인먼트, 주식회사 울림홀딩스, SK텔레콤㈜ 및 그 종속기업과 SK텔레콤㈜ 의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업 등, 주주 및 임원 2) 전기말 특수관계 범주 회사명 최상위지배기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 지배기업 ㈜에스엠스튜디오스 기타특수관계자 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬, S.M. F Development Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., DREAMMAKER Entertainment Ltd., DREAM MAKER ENTERTAINMENT U.S.A. INC , ㈜에스엠컬처앤콘텐츠, (유)드래곤타이거2호문화투자목적, S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., (유)에스엠파트너스 1호(구, 드래곤타이거1호문화투자목적), S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., ㈜에스엠타운플래너, 디어유, ㈜에브리싱재팬, ㈜드림위더스, 유한회사 에스엠파트너스2호, 주식회사 키이스트, SMEJ Plus.INC, SMEJ.INC, Beyond Live Corporation, Beyond Live Japan, 주식회사 에스엠프렌즈 ㈜에스엠브랜드마케팅, SM True Co., Ltd.,㈜발전소, ㈜갤럭시아에스엠, ㈜에스팀, ㈜스피커, AI Stars, S.M.Life Design Company Japan Inc.,㈜더셀러브리티, 주식회사 창원문화복합타운, (주)에스팀엔터테인먼트, 주식회사 버디필름, 스타십벤딩머신 주식회사, 오보이즈프로젝트, Streem Media Corporation, ㈜밀리언마켓, (주)미스틱스토리, (주)드림어스컴퍼니, 에스엠인스티튜트, SMBM SE Holding, (주)스튜디오돌핀, SM LIFESTYLE JSC ㈜울림엔터테인먼트, 주식회사 울림홀딩스, ㈜에브리싱코리아, 라이크기획, ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아, SK텔레콤㈜ 및 그 종속기업과 SK텔레콤㈜ 의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업 등, 주주 및 임원 (2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출.매입등 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기가. 매출 및 매입 등 거래 (단위: 원) 특수관계자명 매출 매입 등 최상위지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 7,798,833,027 1,860,000 기타특수관계자 (주)에스엠 컬처앤콘텐츠 337,362 - 기타특수관계자 (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 4,776,800 28,091,357 기타특수관계자 (주)에스엠타운플래너 629,200 - 기타특수관계자 디어유(구, 에브리싱) 580,800 - 기타특수관계자 Creative Space Innovation Inc. - 149,557,106 기타특수관계자 (주)에스엠브랜드마케팅 65,551,085 265,046 기타특수관계자 에스엠인스티튜트 484,000 - 합 계 7,871,192,274 179,773,509 나. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위: 원) 특수관계자명 매출채권 등 매입채무 등 최상위지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 6,249,621,196 1,428,245 기타특수관계자 (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 - 2,725,265,639 기타특수관계자 (주)에스엠 컬처앤콘텐츠 233,700 - 기타특수관계자 (주)에스엠브랜드마케팅 15,811,537 12,500 합 계 6,265,666,433 2,726,706,384 다. 특수관계자와의 자금거래 (단위: 원) 특수관계자명 자금차입 기초 차입 상환 당분기말 연결회사의 주요경영진 10,000,000 - 10,000,000 - 에스엠스튜디오스 - 800,000,000 - 800,000,000 2) 전분기가. 매출 및 매입 등 거래 (단위: 원) 특수관계자명 매출 매입 등 최상위지배기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 7,798,833,027 1,860,000 기타특수관계자 ㈜에스엠브랜드마케팅 65,551,085 265,046 기타특수관계자 ㈜에스엠컬쳐앤콘텐츠 337,362 - 기타특수관계자 ㈜에스엠타운플래너 629,200 - 기타특수관계자 에스엠인스티튜트 484,000 - 기타특수관계자 Creative Space Innovation - 149,557,106 기타특수관계자 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 4,776,800 28,091,357 기타특수관계자 디어유 580,800 - 합 계 7,871,192,274 나. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위: 원) 특수관계자명 매출채권 등 매입채무 등 최상위지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 6,001,541,746 145,048,878 기타특수관계자 (주)에스엠 컬처앤콘텐츠 13,118,379 - 기타특수관계자 (주)에스엠타운플래너 776,278 - 기타특수관계자 (주)디어유 1,907,260 - 지배기업 주식회사 에스엠스튜디오스 2,620,565 - 기타특수관계자 (주)에스엠브랜드마케팅 40,762,983 61,490 기타특수관계자 에스엠인스티튜트 1,055,120 - 기타특수관계자 ㈜에이디티캡스 - - 기타특수관계자 - 217,250 합 계 6,061,782,331 145,327,618 다. 특수관계자와의 자금거래 (단위: 원) 특수관계자명 자금차입 기초 상환 기타(*1) 전기말 연결회사의 주요경영진 102,514,605 92,514,605 - 10,000,000 에스엠에프앤비디벨롭먼트(*1) 2,430,000,000 - (2,430,000,000) - (*1) 연결회사는 전기 중 (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트의 차입금 2,430,000,000원과 미지급이자 267,586,116원에 대해 채무면제를 받았습니다. (3) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 324,956,884 86,000,001 퇴직급여 8,013,074 4,041,667 합 계 332,969,958 90,041,668 24. COVID-19의 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 연결회사는 상업 인쇄(앨범, 포스터, 화보집 등), 드라마 등 제작 및 멀티미디어사업(DVD복제, 영상물 제작 유통) 등을 영위하고 있습니다. COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결회사의 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 23 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 자산 유동자산 38,169,174,172 36,757,306,442 현금및현금성자산 17,886,020,536 6,745,100,122 단기투자자산 12,806,000,000 22,806,000,000 매출채권 6,248,810,089 6,157,462,872 기타채권 639,900,345 360,683,770 선급금 381,615,422 517,506,295 선급비용 26,267,811 34,125,344 재고자산 180,559,969 136,428,039 비유동자산 19,067,087,194 19,614,471,922 공정가치금융자산 225,325,923 236,111,671 유형자산 8,266,070,290 8,348,865,442 투자부동산 2,474,862,715 2,505,762,715 무형자산 407,792,947 412,635,447 사용권자산 75,360,726 409,554,457 종속기업투자주식 3,716,116,893 3,750,784,490 기타비유동자산 3,901,557,700 3,950,757,700 자산총계 57,236,261,366 56,371,778,364 부채 유동부채 6,080,102,369 5,980,159,230 매입채무 5,453,573,695 5,005,609,985 기타채무 429,152,498 680,096,709 기타유동부채 135,971,797 199,719,569 리스부채 37,768,726 71,097,314 계약부채 2,617,653 2,617,653 금융보증부채 21,018,000 21,018,000 비유동부채 1,283,795,151 1,646,400,591 순확정급여부채 83,152,023 113,262,937 기타비유동부채 93,533,166 93,533,166 리스부채 40,967,788 356,487,003 복구충당부채 0 16,975,311 이연법인세부채 1,066,142,174 1,066,142,174 부채총계 7,363,897,520 7,626,559,821 자본 자본금 23,174,577,000 23,074,577,000 자본잉여금 52,768,723,809 52,339,643,809 자본조정 342,877,187 514,077,187 기타포괄손익누계액 (591,858,330) (591,858,330) 결손금 (25,821,955,820) (26,591,221,123) 자본총계 49,872,363,846 48,745,218,543 자본과부채총계 57,236,261,366 56,371,778,364 손익계산서 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 9,474,450,915 9,474,450,915 8,454,884,190 8,454,884,190 매출원가 8,165,073,652 8,165,073,652 7,284,579,333 7,284,579,333 매출총이익 1,309,377,263 1,309,377,263 1,170,304,857 1,170,304,857 판매비와관리비 622,498,211 622,498,211 565,478,078 565,478,078 영업이익(손실) 686,879,052 686,879,052 604,826,779 604,826,779 기타수익 10,596,906 10,596,906 2,692,260 2,692,260 기타비용 12,215,548 12,215,548 706,545,590 706,545,590 금융수익 124,353,066 124,353,066 106,616,123 106,616,123 금융비용 5,680,576 5,680,576 1,258,313 1,258,313 종속기업투자손실 (34,667,597) (34,667,597) (120,296,236) (120,296,236) 법인세비용차감전순이익(손실) 769,265,303 769,265,303 (113,964,977) (113,964,977) 법인세비용 0 0 0 0 계속사업순이익(손실) 769,265,303 769,265,303 (113,964,977) (113,964,977) 당기순이익(손실) 769,265,303 769,265,303 (113,964,977) (113,964,977) 주당이익 기본주당손익(손실) (단위 : 원) 17 17 (3) (3) 계속사업주당손익(손실) (단위 : 원) 17 17 (3) (3) 희석주당손익(손실) (단위 : 원) 17 17 (3) (3) 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 769,265,303 769,265,303 (113,964,977) (113,964,977) 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 0 0 지분법이익잉여금 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 종속기업 기타포괄손익지분 변동 0 0 0 0 당기 총포괄손익 769,265,303 769,265,303 (113,964,977) (113,964,977) 자본변동표 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 결손금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 22,924,577,000 51,696,023,809 770,877,187 (558,828,642) (27,586,734,579) 47,245,914,775 당기순이익(손실) (113,964,977) (113,964,977) 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 공정가치측정 금융자산 평가손익 지분법이익잉여금 총 포괄손익 (113,964,977) (113,964,977) 유상증자 주식선택권행사 2021.03.31 (기말자본) 22,924,577,000 51,696,023,809 770,877,187 (558,828,642) (27,700,699,556) 47,131,949,798 2022.01.01 (기초자본) 23,074,577,000 52,339,643,809 514,077,187 (591,858,330) (26,591,221,123) 48,745,218,543 당기순이익(손실) 769,265,303 769,265,303 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 공정가치측정 금융자산 평가손익 지분법이익잉여금 총 포괄손익 769,265,303 769,265,303 유상증자 주식선택권행사 100,000,000 429,080,000 (171,200,000) 357,880,000 2022.03.31 (기말자본) 23,174,577,000 52,768,723,809 342,877,187 (591,858,330) (25,821,955,820) 49,872,363,846 현금흐름표 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 영업활동현금흐름 729,848,611 1,310,194,762 당기순이익(손실) 769,265,303 (113,964,977) 조정 88,175,594 894,130,727 순운전자본의 변동 (181,328,717) 465,745,142 이자수취 72,814,648 77,533,793 이자지급 (5,629,127) (1,258,313) 법인세 환급(납부) (13,449,090) (11,991,610) 투자활동현금흐름 10,063,175,309 4,307,739,453 단기투자자산의 감소 10,000,000,000 5,000,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 처분 10,785,748 0 종업원대여금의 감소(증가) 0 1,500,000 유형자산의 처분 3,189,561 0 보증금의 감소 49,200,000 0 유형자산의 취득 0 (6,760,547) 장기대여금의 증가 0 (687,000,000) 재무활동현금흐름 347,896,494 (7,488,760) 주식선택권행사 357,880,000 0 리스부채의 원금상환 (9,983,506) (7,488,760) 현금및현금성자산의순증가(감소) 11,140,920,414 5,610,445,455 기초현금및현금성자산 6,745,100,122 3,023,307,308 기말현금및현금성자산 17,886,020,536 8,633,752,763 5. 재무제표 주석 1. 일반 사항 주식회사 에스엠라이프디자인그룹((이하 "회사"))은 1998년 12월 29일 자본금 700백만원으로 설립되었으며, 상업인쇄(앨범, 포스터, 화보집 등), 드라마 등 제작 및 멀티미디어사업(DVD복제, 영상물제작 유통 등)을 영위하고 있습니다. 회사는 2018년 5월 18일 주식회사 에스엠라이프디자인그룹으로 상호를 변경하였습니다. 회사의 주식은 2002년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 수 차에 걸쳐 증자를 실시하여 2022년 3월 31일 현재 자본금은 23,175백만원입니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수 구성비(%) 주식수 구성비(%) ㈜에스엠스튜디오스 13,483,865 29.5 13,483,865 29.7 유성호 838,926 1.8 838,926 1.9 기 타 31,306,363 68.7 31,106,363 68.4 합 계 45,629,154 100.0 45,429,154 100.0 2. 중요한 회계 정 책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 재.개정된 기준서의 적용중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항은 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.기업은 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다. 동 개정사항을 적용하기 전에 연결기업은 계약 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 계약을 이행하는 데 드는 증분원가로만 구성되어 있어 손실부담계약을 식별하지 않았습니다. 동 개정으로 인해 기업은 계약이행원가를 결정할 때 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가를 포함하였습니다. 따라서 기업은 계약상 의무를 아직 이행하지 않았기 때문에 2022년 3월 31일 현재 변경되지 않은 손실부담계약 충당부채를 인식하였습니다.기업은 경과규정에 따라 최초 적용하는 회계연도의 시작일(최초 적용일)에 아직 의무를 모두 이행하지는 않은 계약에 적용하였으며, 비교정보를 재작성하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’를 2018년 3월에 발표된 ‘재무보고를 위한 개념체계’의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호 ‘부담금’의 기준을 적용하도록 요구합니다.동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에 새로운 문단을 추가하였습니다. 기업은 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 기업은 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’- 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.기업의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’- 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.기업 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’- 공정가치 측정 시 세금 고려동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’의 적용 범위에 해당되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결기업은 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융자산(*1) 현금및현금성자산 17,886,020,536 17,886,020,536 6,745,100,122 6,745,100,122 단기투자자산 12,806,000,000 12,806,000,000 22,806,000,000 22,806,000,000 소 계 30,692,020,536 30,692,020,536 29,551,100,122 29,551,100,122 공정가치로 측정되는 금융자산 단기투자자산 - - - - 공정가치금융자산(비유동) 225,325,923 225,325,923 236,111,671 236,111,671 소 계 225,325,923 225,325,923 236,111,671 236,111,671 금융자산 합계 30,917,346,459 30,917,346,459 29,787,211,793 29,787,211,793 (*1) 매출채권,매입채무 및 기타금융자산 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)(1) 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산(*) - - 225,325,923 225,325,923 당기손익-공정가치 금융자산 - - - - 합 계 - - 225,325,923 225,325,923 (*) 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가를 대용치로 사용하였습니다.(2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산(*) - - 225,325,923 225,325,923 당기손익-공정가치 금융자산 - - 10,785,748 10,785,748 합 계 - - 236,111,671 236,111,671 (*) 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가를 대용치로 사용하였습니다.당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익영업부문 정보(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 출판 콘텐츠 기타 합 계 보고부문수익 제품매출 8,691,466,361 448,812,714 - 9,140,279,075 영화매출 - - 1,574,723 1,574,723 물류매출 - - 291,797,117 291,797,117 합 계 8,691,466,361 448,812,714 293,371,840 9,433,650,915 재화나 용역의 이전 시기: 한 시점에 이전하는 재화 8,691,466,361 448,812,714 1,574,723 9,141,853,798 기간에 걸쳐 이전하는 용역 - - 291,797,117 291,797,117 (단위: 원) 전분기 출판 콘텐츠 기타 합 계 보고부문수익 제품매출 7,822,422,920 281,996,335 - 8,104,419,255 영화매출 - - 3,150,583 3,150,583 물류매출 - - 306,514,352 306,514,352 합 계 7,822,422,920 281,996,335 309,664,935 8,414,084,190 재화나 용역의 이전 시기: 한 시점에 이전하는 재화 7,822,422,920 281,996,335 3,150,583 8,107,569,838 기간에 걸쳐 이전하는 용역 - - 306,514,352 306,514,352 (2) 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로는 출판부문 1개사(전분기: 출판부문 1개사)가 있으며 동 고객에 대한 매출액은 출판부문 7,774,725천원(전분기 : 7,545,158천원)입니다. (3) 당분기와 전분기 지역별매출 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 국내 9,474,058,915 8,454,884,190 해외 392,000 - 계 9,474,450,915 8,454,884,190 6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 (단위: 원) 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 17,886,020,536 17,886,020,536 단기투자자산 - - 12,806,000,000 12,806,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 225,325,923 - 225,325,923 매출채권 - - 6,248,810,089 6,248,810,089 기타채권(*1) - - 588,140,585 588,140,585 기타비유동자산(*2) - - 2,651,450,000 2,651,450,000 합계 - 225,325,923 40,180,421,210 40,405,747,133 (*1) 미수법인세환급액을 제외한 금액입니다. (*2) 장기선급금은 제외한 금액입니다. (단위: 원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무 5,453,573,695 기타채무 429,152,498 기타비유동부채 93,533,166 리스부채 78,736,514 합계 6,054,995,873 (2) 전기말 (단위: 원) 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 6,745,100,122 6,745,100,122 단기투자자산 - - 22,806,000,000 22,806,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 10,785,748 - - 10,785,748 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 225,325,923 - 225,325,923 매출채권 - - 6,157,462,872 6,157,462,872 기타채권(*1) - - 322,373,100 322,373,100 기타비유동자산(*2) - - 2,700,650,000 2,700,650,000 합계 10,785,748 225,325,923 38,731,586,094 38,967,697,765 (*1) 미수법인세환급액을 제외한 금액입니다. (*2) 장기선급금은 제외한 금액입니다. (단위: 원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무 5,005,609,985 기타채무 680,096,709 기타비유동부채 93,533,166 리스부채 427,584,317 합계 6,206,824,177 7. 공정가치측정금융자산당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기초 225,325,923 10,785,748 267,671,677 3,058,480 처분 - (10,785,748) - - 분기말 225,325,923 - 267,671,677 3,058,480 8. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 합계 기초금액 5,184,619,464 2,530,387,875 556,875,000 3,000 47,492,459 29,487,644 8,348,865,442 취득 - - - - - - - 처분 - - - - - (3,189,561) (3,189,561) 감가상각비 - (42,078,857) (25,312,500) 0 (9,435,556) (2,778,678) (79,605,591) 보고기간말 금액 5,184,619,464 2,488,309,018 531,562,500 3,000 38,056,903 23,519,405 8,266,070,290 취득원가 5,184,619,464 6,007,147,293 810,000,000 70,779,782 244,148,954 226,902,198 12,543,597,691 감가상각누계액 - (3,518,838,275) (278,437,500) (70,776,782) (206,092,051) (203,382,793) (4,277,527,401) (2) 전분기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 합계 기초금액 5,184,619,464 2,698,703,295 658,125,000 3,000 89,600,988 14,809,755 8,645,861,502 취득 - - - - - 6,760,547 6,760,547 처분 - - - - - - - 감가상각비 - (42,078,858) (25,312,500) 0 (10,005,774) (1,957,435) (79,354,567) 보고기간말 금액 5,184,619,464 2,656,624,437 632,812,500 3,000 79,595,214 19,612,867 8,573,267,482 취득원가 5,184,619,464 6,007,147,293 810,000,000 70,779,782 253,248,954 213,857,488 12,539,652,981 감가상각누계액 - (3,350,522,856) (177,187,500) (70,776,782) (173,653,740) (194,244,621) (3,966,385,499) 9. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 1,548,374,536 957,388,179 2,505,762,715 감가상각비 - (30,900,000) (30,900,000) 보고기간말 금액 1,548,374,536 926,488,179 2,474,862,715 취득원가 1,548,374,536 2,558,901,913 4,107,276,449 감가상각누계액 - (1,632,413,734) (1,632,413,734) (2) 전분기 (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 1,548,374,536 1,080,988,179 2,629,362,715 감가상각비 - (30,900,000) (30,900,000) 보고기간말 금액 1,548,374,536 1,050,088,179 2,598,462,715 취득원가 1,548,374,536 2,558,901,913 4,107,276,449 감가상각누계액 - (1,508,813,734) (1,508,813,734) 10. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 원) 구 분 회원권 기타의 무형자산 합 계 기초 장부금액 369,563,780 43,071,667 412,635,447 무형자산상각비 - (4,842,500) (4,842,500) 기말 장부금액 369,563,780 38,229,167 407,792,947 (2) 전분기 (단위: 원) 구 분 회원권 기타의 무형자산 합 계 기초 장부금액 369,563,780 56,293,334 425,857,114 무형자산상각비 - (4,840,000) (4,840,000) 기말 장부금액 369,563,780 51,453,334 421,017,114 11. 리스(1)당분기와 전분기중 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 상각비 당분기말 사용권자산 건물 324,855,139 - (319,155,927) (5,699,212) - 차량운반구 84,699,318 - - (9,338,592) 75,360,726 합계 409,554,457 - (319,155,927) (15,037,804) 75,360,726 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 상환액 이자비용 유동성대체 당분기말 리스부채 유동 71,097,314 10,880,000 (44,801,620) (15,612,633) 5,629,127 10,576,538 37,768,726 비유동 356,487,003 - (304,942,677) - - (10,576,538) 40,967,788 합계 427,584,317 10,880,000 (349,744,297) (15,612,633) 5,629,127 - 78,736,514 2) 전분기말 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 상각비 전분기말 사용권자산 건물 - - - - - 차량운반구 83,317,966 - - (7,899,150) 75,418,816 합계 83,317,966 - - (7,899,150) 75,418,816 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 상환액 이자비용 유동성대체 전분기말 리스부채 유동 30,643,026 - - (8,747,073) 1,258,313 7,953,249 31,107,515 비유동 54,396,753 - - - - (7,953,249) 46,443,504 합계 85,039,779 - - (8,747,073) 1,258,313 - 77,551,019 (2) 당분기와 전분기중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 5,699,212 - 차량운반구 9,338,592 7,899,150 합계 15,037,804 7,899,150 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 5,629,127 1,258,313 (3) 당분기와 전분기중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 1,673,528 1,649,373 1년이내 종료할 리스에 대한 리스료 1,200,000 990,000 합계 2,873,528 2,639,373 (4)당분기와 전분기중 현금흐름표에 인식된 금액회사는 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기에 지출된 현금유출액은 18,486천원(전분기 11,386천원)입니다.회사는 리스와 관련해서 원금상환액은 당분기 9,984천원(전분기 7,489천원)을 재무활동으로 인식하였습니다. 12. 종속기업 투자지분(1) 종속기업 현황 (단위: 원) 구 분 회사명 소재국가 당분기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 종속기업 비컨홀딩스 주식회사 한국 100 - 100 - ㈜모아엘앤비인터내셔널 한국 100 3,716,116,893 100 3,750,784,490 합 계 3,716,116,893 3,750,784,490 (2) 종속기업 투자주식의 변동내역 (단위: 원) 당분기 비컨홀딩스 주식회사 ㈜모아엘앤비인터내셔널 합 계 기초금액 - 3,750,784,490 3,750,784,490 지분법이익(손실) - (34,667,597) (34,667,597) 보고기간말 금액 - 3,716,116,893 3,716,116,893 (단위: 원) 전분기 비컨홀딩스 주식회사(*) ㈜모아엘앤비인터내셔널 합 계 기초금액 - 1,668,881,735 1,668,881,735 지분법이익(손실) - (120,296,236) (120,296,236) 보고기간말 금액 - 1,548,585,499 1,548,585,499 (*) 비컨홀딩스 주식회사는 전기에 손상인식하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기말 자산 부채 자본 매출 당분기순손익 총포괄손익 비컨홀딩스 주식회사 3,186,321,495 4,944,966,278 (1,758,644,783) 2,163,532,366 (631,513,420) (631,513,420) ㈜모아엘앤비인터내셔널 7,456,325,459 3,939,454,914 3,516,870,545 239,933,800 (34,667,597) (34,667,597) (단위: 원) 전기말 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 비컨홀딩스 주식회사 3,457,176,021 4,584,307,384 (1,127,131,363) 7,456,067,020 (1,096,113,658) (1,062,310,041) ㈜모아엘앤비인터내셔널 6,888,964,018 3,337,425,876 3,551,538,142 430,674,500 2,081,902,755 2,081,902,755 13. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 629,194,373 717,132,807 사외적립자산의 공정가치 (546,042,350) (603,869,870) 재무상태표상 부채 83,152,023 113,262,937 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 717,132,807 616,574,174 당기근무원가 34,737,775 141,702,360 이자비용 (142,009) 11,962,204 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (48,214,571) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 33,622,830 사업처분의 영향 - - 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (122,534,200) (38,514,190) 보고기간말 금액 629,194,373 717,132,807 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 금액 603,869,870 516,892,710 이자수익 - 11,475,888 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 - (5,984,538) 기여금: - 사용자 - 120,000,000 사업처분의 영향 - - 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (57,827,520) (38,514,190) 기말 금액 546,042,350 603,869,870 14. 자본금과 자본잉여금회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 45,629,154주(전기말 : 45,429,154주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 원) 구 분 주식수(단위: 주) 보통주 자본금 주식발행 초과금 자기주식 처분이익 합 계 전기말 45,429,154 23,074,577,000 50,456,774,797 1,882,869,012 75,414,220,809 주식선택권 200,000 100,000,000 429,080,000 - 529,080,000 당분기말 45,629,154 23,174,577,000 50,885,854,797 1,882,869,012 75,943,300,809 15. 주식기준보상(1) 회사는 상법 등 관계법령에 따라 회사의 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원에게 발행한 주식총수의 10% 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있는 바, 회사의 당기말 현재 주식기준보상약정과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 2016년 11월 11일 행사가격 1,796원 행사가능기간 2019년 11월 11일 ~ 2022년 11월 10일 가득조건 부여일로부터 3년이상 재직 행사가능주식수 1,000,000주 부여방법 주식교부형 (2) 주식선택권 수량의 변동 내역 구 분 당분기 전분기 기초 수량 600,000 주 900,000 주 부여 - - 행사 200,000 주 - 기말 존속 400,000 주 900,000 주 기말 행사가능 400,000 주 900,000 주 (3) 공정가치 산정 내용회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 현재 주가 1,600원 행사가격 1,796원 기대 주가 변동성 70.48% 기대배당금 - 기대행사기간(*) 4.5년 무위험이자율 1.60% 기대권리소멸율 - (*) 기대행사기간은 평균기대존속기간을 적용하였으며, 무위험이자율은 4.5년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다.(4) 회사는 주식선택권 관련하여 전기까지 총 514,077천원을 인식하였습니다. 이 중 주식선택권 171,200천원이 당분기에 행사되어 당분기말 현재 잔액은 342,877천원입니다. 16. 판매비와 관리비 (단위: 원) 계 정 과 목 당분기 전분기 급여 317,232,478 302,410,709 퇴직급여 28,782,054 28,971,396 복리후생비 66,591,104 56,699,407 여비교통비 2,442,820 1,048,158 통신비 2,588,765 2,879,844 수도광열비 12,085,061 10,092,105 세금과공과 4,628,839 2,440,199 감가상각비 42,459,232 35,852,013 수선비 1,150,000 - 보험료 8,672,611 9,189,663 접대비 12,960,910 7,029,280 도서인쇄비 219,100 - 소모품비 4,710,859 3,685,073 운반비 15,161,047 10,557,380 지급수수료 88,907,522 88,096,919 차량유지비 5,606,407 5,223,198 광고선전비 6,500,000 - 대손상각비 (752,626) (276,639) 교육훈련비 946,000 - 무형자산상각비 292,500 290,000 임차료 1,313,528 1,289,373 합 계 622,498,211 565,478,078 17. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 298,452 - 사용권자산 처분이익 6,065,092 - 잡이익 4,233,362 2,692,260 합 계 10,596,906 2,692,260 (2) 기타비용 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타의대손상각비 11,002,193 705,730,822 외환차손 1,213,355 814,759 잡손실 0 9 합 계 12,215,548 706,545,590 18. 금융수익과 금융원가(1) 금융수익 (단위: 원) 금 융 수 익 당분기 전분기 이자수익 124,353,066 106,616,123 (2) 금융원가 (단위: 원) 금 융 비 용 당분기 전분기 이자비용 5,680,576 1,258,313 19. 주당순이익기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 회사의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) 769,265,303 (113,964,977) 가중평균 유통보통주식수(*) 45,473,598 주 45,129,154 주 기본주당순이익(손실) 17원/주 (3) 원/주 (2) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 발행주식수 45,429,154 45,129,154 주식선택권 44,444 - 가중평균유통보통주식수 45,473,598 45,129,154 (3)희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 보유할 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 보통주분기순이익(손실) 769,265,303 (113,964,977) 보통주희석순이익(손실) 769,265,303 (113,964,977) 발행된 가중평균유통보통주식수 45,473,598 주 45,129,154 주 주식선택권 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 400,000 900,000 희석주당이익 17원/주 (3) 원/주 (4) 당분기말 현재 희석화 효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. 구분 액면금액 행사가격 청구기간 발행될 보통주식수 주식선택권 500 원 1,796원 2019.11.11~2022.11.10 400,000 주 20. 현금흐름표당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역 및 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 조정: 88,175,594 894,130,727 감가상각비 125,543,395 118,153,717 무형자산상각비 4,842,500 4,840,000 대손상각비 (752,626) (276,639) 기타의대손상각비 11,002,193 705,730,822 재고자산평가손실 3,014,351 15,197,232 이자비용 5,680,576 1,258,313 퇴직급여 34,595,766 35,547,169 지분법손실 34,667,597 120,296,236 사용권자산처분이익 (6,065,092) 이자수익 (124,353,066) (106,616,123) 순운전자본의 변동: (181,328,717) 465,745,142 재고자산의 감소(증가) (47,146,281) (78,371,629) 매출채권의 감소(증가) (90,594,591) (1,664,854,802) 기타 미수금의 감소(증가) (225,231,260) 134,673,457 선급금의 감소(증가) 135,890,873 28,620,542 선급비용의 감소(증가) 7,857,533 8,386,648 퇴직금의 지급 (122,534,200) 0 사외적립자산의 감소(증가) 57,827,520 0 매입채무의 증가(감소) 447,963,710 2,016,957,807 기타채무의 증가(감소) 5,407,798 155,161,115 부가세예수금의 증가(감소) (40,607,370) 미지급비용의 증가(감소) (256,352,009) (133,103,860) 리스부채의 증가(감소) (30,670,038) 0 선수수익의 증가(감소) (37,931,048) (1,724,136) 선수금의 증가(감소) 14,790,646 0 21. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 종속회사인 비컨홀딩스 주식회사 차입금과 관련하여 ㈜신한은행에 정기예금 253백만원(한도: 264백만원)과 정기예금 1,053백만원(한도:1,100백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당사는 영상물 제작유통사업과 관련하여 월트디즈니 외 여러당사가 출시하는 특정 영화에 대하여 일정기간 DVD 및 블루레이를 독점적, 배타적으로 제작 판매할 수 있는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당사는 당분기말 및 전기말 현재 각각 261백만원과 437백만원의 선급금을 계상하고 있으며, 이는 향후 영상물의 판매시 지급하여야 할 수수료와 상계될 예정입니다.(3) 당분기말 현재 당사는 방송드라마 제작 사업과 관련하여 작가 등과 집필 및 연출계약을 체결하고 있습니다. 22. 특수관계자 거래(1) 지배·종속기업 등 현황당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 특수관계 범주 회사명 최상위지배기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 지배기업 ㈜에스엠스튜디오스 종속기업 ㈜모아엘앤비인터내셔널, 비컨홀딩스 주식회사 기타특수관계자 SM Entertainment Japan, Inc., SMEJ Plus, INC., Stream Media Corporation (구, SMEJ, INC.), Beyond Live Corporation, Beyond Live Japan, Everysing Japan Co., Ltd., 유한회사 드래곤타이거2호문화투자목적, (주)에스엠 컬처앤콘텐츠, SM Entertainment USA,Inc, SM Innovative Holdings LLC, SM Innovative Amusement LLC, Creative Space Development LLC, Creative Space Development Property, LLC, Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., DREAMMAKER Entertainment Ltd., DREAM MAKER ENTERTAINMENT U.S.A. INC., SM(Beijing) Entertainmnet Media Co., Ltd., (주)드림위더스, SM Entertainment Beijing Co., Ltd., (주)에스엠타운플래너, (주)키이스트, 오보이즈프로젝트, 에스엠프렌즈, 주식회사 피트니스캔디, 주식회사 에스엠컬처파트너스 (주)디어유, (주)미스틱스토리, (주)버디필름, 주식회사유에이엠, (주)에스엠브랜드마케팅, SMBM SE ASIA, (주)에스엠유니버스, SM LIFESTYLE JOINT STOCK COMPANY(SM LIFESTYLE JSC), SM TRUE Co.,Ltd., (주)발전소, (주)에스팀, (주)갤럭시아 에스엠, 주식회사 스피커(SPEEKER), (주)에스팀엔터테인먼트, 주식회사 창원문화복합타운, (주)드림어스컴퍼니, LIFE DESIGN COMPANY Inc. (구,S.M.Life Design Company Japan Inc.), iriver Enterprise Ltd., iriver China Co., Ltd., Dongguan iriver Electronics Co., Ltd., (주)스튜디오돌핀, 밀리언마켓, (주)스튜디오플로우, 코이랩스 주식회사, (주)더셀러브리티, 라이크기획, (주)컬쳐테크놀로지그룹아시아, 주식회사 울림엔터테인먼트, 주식회사 울림홀딩스, SK텔레콤㈜ 및 그 종속기업과 SK텔레콤㈜ 의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업 등, 주주 및 임원 2) 전기말 특수관계 범주 회사명 최상위지배기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 지배기업 ㈜에스엠스튜디오스 종속기업 ㈜모아엘앤비인터내셔널, 비컨홀딩스 주식회사 기타특수관계자 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬, S.M. F Development Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., DREAMMAKER Entertainment Ltd., DREAM MAKER ENTERTAINMENT U.S.A. INC , ㈜에스엠컬처앤콘텐츠, (유)드래곤타이거2호문화투자목적, S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., (유)에스엠파트너스 1호(구, 드래곤타이거1호문화투자목적), S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., ㈜에스엠타운플래너, 디어유, ㈜에브리싱재팬, ㈜드림위더스, 유한회사 에스엠파트너스2호, 주식회사 키이스트, SMEJ Plus.INC, SMEJ.INC, Beyond Live Corporation, Beyond Live Japan, 주식회사 에스엠프렌즈 ㈜에스엠브랜드마케팅, SM True Co., Ltd.,㈜발전소, ㈜갤럭시아에스엠, ㈜에스팀, ㈜스피커, AI Stars, S.M.Life Design Company Japan Inc.,㈜더셀러브리티, 주식회사 창원문화복합타운, (주)에스팀엔터테인먼트, 주식회사 버디필름, 스타십벤딩머신 주식회사, 오보이즈프로젝트, Streem Media Corporation, ㈜밀리언마켓, (주)미스틱스토리, (주)드림어스컴퍼니, 에스엠인스티튜트, SMBM SE Holding, (주)스튜디오돌핀, SM LIFESTYLE JSC ㈜울림엔터테인먼트, 주식회사 울림홀딩스, ㈜에브리싱코리아, 라이크기획, ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아, SK텔레콤㈜ 및 그 종속기업과 SK텔레콤㈜ 의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업 등, 주주 및 임원 * 종속기업 현황(지분율) (단위: %) 회사명 당분기말 전기말 비컨홀딩스 주식회사 100 100 ㈜모아엘앤비인터내셔널 100 100 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기가. 매출 및 매입 등 거래 (단위: 원) 특수관계자명 매출 기타수익 매입 등 최상위지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 8,045,691,625 - 2,738,594 종속기업 비컨홀딩스 32,300 11,002,193 - 종속기업 (주)모아엘앤비인터내셔널 9,440,000 30,057,536 - 기타특수관계자 Stream Media Corporation (구, SMEJ, INC.) 392,000 - - 기타특수관계자 (주)에스엠 컬처앤콘텐츠 6,274,575 - - 기타특수관계자 DREAMMAKER Entertainment Ltd. 16,150 - - 기타특수관계자 (주)에스엠브랜드마케팅 44,668,278 - - 기타특수관계자 ㈜에스엠유니버스 1,317,450 - - 기타특수관계자 SK브로드밴드 - - 303,135 기타특수관계자 에스케이렌터카 - - 3,452,733 합 계 8,107,832,378 41,059,729 6,494,462 나. 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 (단위: 원) 특수관계자명 매출채권 등 매입채무 등 최상위지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 5,966,135,109 14,321,247 종속기업 비컨홀딩스 1,094,695,157 - 종속기업 (주)모아엘앤비인터내셔널 2,903,031,505 - 기타특수관계자 (주)에스엠 컬처앤콘텐츠 257,594 - 기타특수관계자 DREAMMAKER Entertainment Ltd. 8,883 - 기타특수관계자 (주)에스엠브랜드마케팅 22,725,703 - 기타특수관계자 ㈜에스엠유니버스 53,296 - 기타특수관계자 에스케이렌터카 - 1,266,000 합 계 9,986,907,247 15,587,247 다. 특수관계자와의 자금거래 (단위: 원) 특수관계자명 자금대여 기초 대여 당분기말 종속기업 비컨홀딩스 주식회사 970,000,000 - 970,000,000 종속기업 ㈜모아엘앤비인터내셔널 2,650,000,000 - 2,650,000,000 합 계 3,620,000,000 - 3,620,000,000 라. 특수관계자에 대한 담보ㆍ보증 (단위: 원) 특수관계자명 보증내역 보증만기일 보증금액 (한도) 종속기업 비컨홀딩스㈜ 차입금에 대한 지급보증 2022.05.24 240,000,000 (264,000,000) 종속기업 비컨홀딩스㈜ 차입금에 대한 지급보증 2022.04.13 1,000,000,000 (1,100,000,000) * 전기에 지급보증이 이루어졌음.2) 전분기가. 매출 및 매입 등 거래 (단위: 원) 특수관계자명 매출 기타수익 매입 등 지배기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 7,796,512,302 - - 종속기업 ㈜모아엘앤비인터내셔널 12,250,040 30,057,536 - 종속기업 ㈜비컨홀딩스 - 18,730,822 32,727 기타특수관계자 ㈜에스엠브랜드마케팅 63,991,085 - - 기타특수관계자 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 96,800 - 453,818 기타특수관계자 ㈜에스엠타운플래너 629,200 - - 기타특수관계자 에스엠인스티튜트 484,000 - - 기타특수관계자 디어유 580,800 - - 합 계 7,874,544,227 48,788,358 486,545 나. 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 (단위: 원) 특수관계자명 매출채권 등 매입채무 등 지배기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 6,210,782,014 528,000 종속기업 비컨홀딩스 주식회사(*1) 2,027,768,309 - 종속기업 ㈜모아엘앤비인터내셔널 2,781,131,505 - 기타특수관계자 ㈜에스엠브랜드마케팅 15,811,537 - 기타특수관계자 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 - 51,000 합 계 11,035,493,365 579,000 다. 특수관계자와의 자금거래 (단위: 원) 특수관계자명 자금대여 기초 대여 전분기말 종속기업 비컨홀딩스 주식회사 1,283,000,000 687,000,000 1,970,000,000 종속기업 ㈜모아엘앤비인터내셔널 2,650,000,000 - 2,650,000,000 합 계 3,933,000,000 687,000,000 4,620,000,000 (3) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 287,456,884 48,500,001 퇴직급여 8,013,074 4,041,667 합 계 295,469,958 52,541,668 23. COVID-19의 영향의 불확실성 :COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 당사는 상업인쇄(앨범, 포스터, 화보집 등), 드라마 등 제작 및 멀티미디어사업(DVD복제,영상물제작 유통 등)등을 영위하고 있습니다. COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 당사의 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 회사이익의 일정 부분을 주주에게 환원하는 배당 정책을 기본 원칙으로 가지고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 미래 성장을 위한 투자와 주주가치 제고 등의 요소들을 전반적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다 당사의 정관상 배당에 관련한 사항은 다음과 같습니다. 제 52 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제 ①항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제49조 제④항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제 52 조의 2(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제①항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 제 53 조 (배당금 지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제 ①항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 1분기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 148 1,784 -3,047 (별도)당기순이익(백만원) 769 808 -1,852 (연결)주당순이익(원) 3 40 -68 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - 나. 과거 배당 이력 - 해당사항 없음. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018년 05월 19일 유상증자(제3자배정) 보통주 5,882,353 500 1,700 증자비율(15.4%) 2019년 06월 04일 유상증자(제3자배정) 보통주 838,926 500 1,788 증자비율(1.9%) 2020년 12월 02일 주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 1,796 - 2021년 09월 29일 주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 1,796 - 2021년 11월 23일 주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 1,796 - 2021년 12월 06일 주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 1,796 - 2022년 02월 21일 주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 1,796 - 2022년 03월 31일 주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 1,796 - ※ 증자비율은 증자 전 총 발행주식수대비 증자대상 주식수로 산출하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 3자배정유상증자 11 2019년 06월 04일 운영자금 1,500 - - 미사용(정기예금으로 보관) 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 1,500 - 1년11개월 계 1,500 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 : 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기1분기 매출채권 7,099 426 6.0 미수금 276 21 7.6 합 계 7,375 447 6.1 제23기 매출채권 7,031 427 6.1 미수금 155 21 13.5 합 계 7,186 448 6.2 제22기 매출채권 5,396 320 5.9 미수금 210 21 10.0 합 계 5,606 341 6.1 ( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제24기 1분기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 448,457 341,684 234,476 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 0 (13,000) ① 대손처리액(상각채권액) 0 0 0 ② 상각채권회수액 0 0 (13,000) ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 (753) 106,773 120,208 4. 기말 대손충당금 잔액합계 447,704 448,457 341,684 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권등의 기말잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거 4년간 대손경험율을 토대로 하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험율을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세시행령 제62조 제1항 각호와 같다. 한편 거래처가 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 대손경험률에 불구하구 매출채권잔액의 30%를 설정 한 후 1년 경과시 50%, 2년 경과시 100%로 상향조정하고 있습니다.① 완전자본잠식상태에 있거나 부채비율이 500%이상인 상태에 있는 경우② 3년 연속 영업손실이 발생하는 경우③ 최근 3년 연속 이자보상배율이 1미만인 경우④ 외부감사인의 감사의견이 부적정 또는 적정인 경우⑤ 기타 이와 준하는 상태에 있는 경우 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 371,644 91,075 233,526 137,813 834,058 특수관계자 6,265,666 6,265,666 계 6,637,310 91,075 233,526 137,813 7,099,724 구성비율 93.5 1.3 3.3 1.9 100.0 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제24기 1분기 제23기 제22기 비고 인쇄부문 원재료 99,848 92,496 11,901 - 재공품 35,600 56 21,576 - 저장품 - - - - 제품 - - - - 상품 - - - - 소계 135,448 92,552 33,477 - 영화콘텐츠부문 원재료 - - - 재공품 - - - - 저장품 - 10,114 19,185 - 제품 45,111 33,762 76,163 - 상품 - - - - 소계 45,111 43,876 95,348 - 와인부문 원재료 - - - - 재공품 - - - - 저장품 - - - - 제품 - - - - 상품 6,407,665 6,546,607 6,049,782 - 소계 6,407,665 6,546,607 6,049,782 - 외식부문 원재료 - - - - 재공품 - - - - 저장품 - - - - 제품 - - - - 상품 100,556 101,147 31,329 - 소계 100,556 101,147 31,329 - 합 계 원재료 99,848 92,496 11,901 - 재공품 35,600 56 21,576 - 저장품 - 10,114 19,185 - 제품 45,111 33,762 76,163 - 상품 6,508,221 6,647,754 6,081,111 - 합계 6,688,780 6,784,182 6,209,936 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.92% 11.29% 10.86% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5회 5회 4회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 2022년 4월 1일 오전10시 재고자산 실사를 시행하였음. - 실사참가자 : 사업부별 재고담당직원, 회계담당직원 - 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음. 라. 공정가치 평가 절차요약당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 18,649,003,783 18,649,003,783 7,049,567,340 7,049,567,340 단기투자자산 12,806,000,000 12,806,000,000 22,806,000,000 22,806,000,000 장기투자자산 104,447,997 104,447,997 92,831,123 92,831,123 소 계 31,559,451,780 31,559,451,780 29,948,398,463 29,948,398,463 공정가치로 측정되는 금융자산 공정가치금융자산(비유동) 225,325,923 225,325,923 236,111,671 236,111,671 소 계 225,325,923 225,325,923 236,111,671 236,111,671 금융자산 합계 31,784,777,703 31,784,777,703 30,184,510,134 30,184,510,134 (*1) 매출채권,매입채무 및 기타금융자산 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)(1) 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산(*) - - 225,325,923 225,325,923 당기손익-공정가치 금융자산 - - - - 합 계 - - 225,325,923 225,325,923 (*) 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가를 대용치로 사용하였습니다.(2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산(*) - - 225,325,923 225,325,923 당기손익-공정가치 금융자산 - - 10,785,748 10,785,748 합 계 - - 236,111,671 236,111,671 (*) 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가를 대용치로 사용하였습니다.당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당기) 1분기 한영회계법인 - - - 제23기(당기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 출판매출의수익인식시기 제22기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 출판매출의수익인식시기 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당기) 1분기 한영회계법인 연결재무제표등K-IFRS 외부회계감사내부회계관리제도 검토 165백만원 1,500 - - 제23기(당기) 한영회계법인 연결재무제표등K-IFRS 외부회계감사내부회계관리제도 검토 156백만원 1,500 156백만원 1,350 제22기(전기) 한영회계법인 연결재무제표등K-IFRS 외부회계감사내부회계관리제도 검토 150백만원 1,500 150백만원 1,507 ※ 제24기 1분기의 보수 및 시간은 연간 계약내역입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) 1분기 - - - - - 제23기(당기) - - - - - 제22기(전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 2 - - - - 3 - - - - - 해당사항 없음. 5. 종속회사의 감사의견- 해당사항 없음. 6. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보- 해당사항 없음.7. 회계감사인의 변경당사는 제20기(2018년)~제22기(2020년)까지의 외부감사인은 삼일회계법인 이었으나,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항에 의거, 제22기(2020년)~제24기(2022년)까지의 외부감사인을 한영회계법인으로 지정되어 변경하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 나. 내부회계관리제도 (1) 내부회계관리자 사업연도 내부회계관리자 평가결과 특기사항 제24기1분기 남화민 - - 제23기 남화민 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. - 제22기 남화민 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. - (2) 회계감사인 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제24기1분기 한영회계법인 - - 제23기 한영회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제22기 한영회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 다. 내부통제구조의 평가- 해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사, 1인의 사외이사 등 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한, 당사 정관 제43조에 의거 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사 등의 성명 사내이사탁영준(출석률:100%) 사내이사남화민(출석률:100%) 사내이사윤성희(출석률:100%) 사외이사현수진(출석률:100%) 찬 반 여 부 22-01 22.01.10 대표이사 선임의 건이사 등의 자기거래 계약 승인의 건 가결가결 찬성- 찬성찬성 해당없음 찬성찬성 22-02 22.02.22 제23기 재무제표 등 승인의 건이사회규정 개정의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 해당없음 찬성찬성 22-03 22.03.11 제23기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 찬성 해당없음 찬성 22-04 22.04.06 비컨홀딩스(주) 연대 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 ＊ 2022년 3월 29일 정기주주총회에서 사내이사 윤성희 신규선임. 다. 이사회내 위원회- 해당사항 없음. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. (2) 이사 선임 및 구성현황 구분 성명 추천인 선임배경 및 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 사내이사 탁영준 이사회 경영총괄(대표이사) 해당없음 임원 남화민 이사회 CFO 해당없음 윤성희 이사회 경영자문 계열회사 임원 사외이사 현수진 이사회 경영자문 해당없음 마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원센터 2 센터장 외1(평균22년) 주주총회 및 이사회 등 경영 전반에 관한 사외이사 업무 지원 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사 후보 추천시 해당 업무 전문가로 선임하여 별도의 교육은 실시하지 않았습니다.향후 필요 시 교육을 실시할 계획입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 22-01 22.01.10 대표이사 선임의 건이사 등의 자기거래 계약 승인의 건 가결가결 22-02 22.02.22 제23기 재무제표 등 승인의 건이사회규정 개정의 건 가결가결 22-03 22.03.11 제23기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 22-04 22.04.06 비컨홀딩스(주) 연대 보증의 건 가결 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사 선임 시 해당 업무 전문가로 선임하여 별도의 교육은 실시하지 않았습니다.향후 필요 시 교육을 실시할 계획입니다. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원센터 4 센터장 외(평균15년) 내부회계관리 및 재무제표 등에 대한 감사업무 지원,주주총회 및 이사회 등 경영 전반에 관한 감사 업무 지원 준법지원 등 지원조직 현황- 해당사항 없음. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 * 제23기 정기주주총회에서 전자투표제를 실시하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 45,629,154 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 45,629,154 - - - - 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제 ①항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제 542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 16에 따라 주식예탁증서(D.R)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 8. 근로자복지기본법 제32조의2 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ ④ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 제 17 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1 월 1 일부터 1 월 31 일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12 월 31 일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 회일 2주간 전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 제 8 조의2 (주식 등의 전자등록)회사는 「주식,사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 제 9 조 (주식의 종류) ① 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고방법 제 4 조 (공고방법)회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.smlifedesign.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 서울신문에 한다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 23 기정기주주총회(2022.3.29) 제1호의안 : 제23기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건제3호의안 : 감사 선임의 건제4호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제5호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 임시주주총회(2022.1.10) 제1호의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 제 22 기정기주주총회(2021.3.23) 제1호의안 : 제22기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건제4호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제5호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제 21 기정기주주총회(2020.3.19) 제1호의안 : 제21기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건제3호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제 20 기정기주주총회(2019.3.21) 제1호의안 : 제20기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건제4호의안 : 감사 선임의 건제5호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제6호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)에스엠스튜디오스 본인 보통주 13,483,865 29.68 13,483,865 29.55 - 유성호 계열회사 임원 보통주 838,926 1.85 838,926 1.84 - 계 보통주 14,322,791 31.53 14,322,791 31.39 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 당사 최대주주는 (주)에스엠스튜디오스이며, 그 지분 은 13,483,865주(29.55%)이고, 특수관계인을 포함하여 14,322,791주(31.39%)입니다.최대주주의 대표자 성명 직위 출생년월 주요 경력 이성수 대표이사 1979년 11월 現 (주)에스엠엔터테인먼트 공동대표이사 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에스엠스튜디오스 1 이성수 - - - (주)에스엠엔터테인먼트 100.00 - - - - - - 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2021년 05월 28일 김영민 - - - (주)에스엠엔터테인먼트 100.00 2021년 11월 30일 이성수 - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)에스엠스튜디오스 자산총계 613,921 부채총계 200,641 자본총계 413,280 매출액 47,563 영업이익 -3,612 당기순이익 -1,672 * 2022년 3월말 기준 연결재무제표 금액입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에스엠엔터테인먼트 57,057 이성수 0.11 - - 이수만 18.48 탁영준 0.13 - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)에스엠엔터테인먼트 자산총계 1,292,369 부채총계 468,018 자본총계 824,351 매출액 169,441 영업이익 19,216 당기순이익 25,581 * 2022년 3월말 기준 연결재무제표 금액입니다. 라. 최대주주 변동내역 '당 분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2022. 3. 21에 제출된 2021년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.' 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)에스엠스튜디오스 13,483,865 29.55 - - - - - 우리사주조합 - - - 바. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 30,821 30,825 99.99 29,126,992 45,629,154 63.83 - 사. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 천주,원) 종 류 22년03월 22년02월 22년01월 21년12월 21년11월 21년10월 보통주 최 고 2,980 2,960 3,025 3,040 3,430 3,695 최 저 2,545 2,325 2,190 2,545 2,670 3,080 월간거래량 57,297 36,609 13,492 108,603 41,136 128,899 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 탁영준 남 1978년 05월 대표이사 사내이사 비상근 경영총괄 現 (주)에스엠엔터테인먼트 공동대표이사(주)에스엠엔터테인먼트 가수매니지먼트 이사동국대 정치외교학 졸업 - - 임원 3개월 2025년 01월 10일 남화민 남 1977년 03월 사내이사 사내이사 상근 CFO 現 (주)에스엠라이프디자인그룹 이사현대중공업(주)고려대 경영학 졸업 - - - 4년3개월 2025년 01월 10일 윤성희 여 1977년 07월 사내이사 사내이사 비상근 경영자문 現 (주)에스엠엔터테인먼트 Finance Center장現 (주)에스엠프렌즈 사내이사동국대 경영정보학 졸업 - - 계열회사 임원 1개월 2025년 03월 29일 현수진 여 1977년 10월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 現 (주)에스팀엔터테인먼트 대표이사 (주)에스팀모델 매니지먼트 총괄한양여대 졸업 - - - 3년1개월 2025년 03월 29일 이강복 남 1952년 08월 감사 감사 비상근 감사 現 동국대학교 경영전문대학원 교수(주)에스엠엔터테인먼트 감사CJ엔터테인먼트㈜ 대표이사서울대 영어교육학 졸업 - - - 1개월 2025년 03월 29일 이의영 여 1977년 10월 이사 미등기 비상근 경영기획 現 (주)에스엠스튜디오스 이사덕성여대 회계학 졸업 - - 임원 2년5개월 - 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 에스엠라이프디자인그룹 남 18 0 0 0 18 7년6개월 245,351 13,631 - - - - 에스엠라이프디자인그룹 여 9 0 0 0 9 7년0개월 71,940 7,993 - 합 계 27 0 0 0 27 7년4개월 317,291 11,751 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 5,000 5,000 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 5,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 61,656 7,707 - (*) 상기 인원수는 현재 재임 중인 이사, 감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도에 퇴직한 이사, 감사를 포함하고 있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 52,656 10,531 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6,000 6,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 3,000 1,500 - (*) 상기 인원수는 현재 재임 중인 이사, 감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도에 퇴직한 이사, 감사를 포함하고 있습니다. 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 5 - - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 2 - - 업무집행지시자 - - - 계 8 - - (*) 상기 인원수는 현재 재임 중인 이사, 감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도에 퇴직한 이사, 감사를 포함하고 있습니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 직원1명 직원 2016년 11월 11일 신주교부 보통주 1,000,000 200,000 - 600,000 - 400,000 2019.11.11~2022.11.10 1,796 X - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 에스엠엔터테인먼트 6 30 36 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사 계통도 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : %) 구 분 출자 회사별 현황 소계 출자 회사명 ㈜에스엠 엔터테인먼트 ㈜에스엠 스튜디오스 ㈜에스엠 컬처앤콘텐츠 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. ㈜키이스트 DREAM MAKER Entertainment Ltd. everysing Japan Co., Ltd. Stream Media Corporation ㈜에스엠 브랜드마케팅 피출자 회사 ㈜에스엠엔터테인먼트 0.67 0.67 ㈜에스엠컬처앤콘텐츠 29.56 0.78 2.12 32.46 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. 100.00 100.00 ㈜키이스트 28.53 5.36 0.04 33.93 ㈜에스엠라이프디자인그룹 29.55 29.55 S.M. ENTERTAINMEN201T USA, Inc. 100.00 100.00 DREAM MAKER Entertainment Ltd. 59.93 59.93 ㈜에스엠타운플래너 100.00 100.00 ㈜디어유 33.66 2.73 36.39 Stream Media Corporation 77.65 7.14 0.01 84.80 오보이프로젝트㈜ 100.00 100.00 애사애몽(북경)문화전매유한공사 (S.M.(BEIJING) ENTERTAINMENT MEDIA CO.,LTD) 100.00 100.00 ㈜드림위더스 100.00 100.00 DERAM MAKER ENTERTAINMENT U.S.A. INC. 100.00 100.00 ㈜에스엠브랜드마케팅 44.36 44.36 SMEJ Plus, INC. 69.93 69.93 Beyond Live Corporation 24.00 37.50 61.50 everysing Japan Co., Ltd. 59.53 59.53 SM BRAND MARKETING SE ASIA Holdings PTE. LTD. 100.00 100.00 ㈜에스엠프렌즈 100.00 100.00 ㈜에스엠유니버스 35.98 35.98 ㈜에스엠스튜디오스 100.00 100.00 ㈜스튜디오플로우 31.58 31.58 ㈜피트니스캔디 100.00 100.00 ㈜에스엠컬처파트너스 100.00 100.00 ※ 지분율은 발행주식총수 기준입니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : %) 구분 출자 회사별 현황 소계 출자 회사명 S.M. ENTERTAINMENT USA, Inc. S.M. Innovative Holdings, LLC Creative Space Entertainment, Inc. ㈜에스엠 라이프디자인그룹 Beyond Live Corporation ㈜에스엠 유니버스 SM BRAND MARKETING SE ASIA Holdings PTE. LTD. 피출자 회사 S.M. Innovative Holdings, LLC 100.00 100.00 S.M. Innovative Amusement, LLC 100.00 100.00 Creative Space Development, LLC 100.00 100.00 Creative Space Development Property, LLC 100.00 100.00 Creative Space Entertainment, Inc. 50.00 50.00 Creative Space Innovation, LLC 100.00 100.00 ㈜모아엘앤비인터내셔널 100.00 100.00 비컨홀딩스㈜ 100.00 100.00 Beyond Live Japan 51.00 51.00 SM INSTITUTE 100.00 100.00 SM Lifestyle JSC 100.00 100.00 ※ 지분율은 발행주식총수 기준입니다. 다. 회사와 계열회사 간 임원 겸직현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 성명 회사 직책 탁영준 (5개) SME 공동대표이사 스튜디오스 사내이사 LDG 대표이사 SME Japan 대표이사 컬처파트너스 사내이사 윤성희 (4개) LDG 사내이사 타운플래너 감사 프렌즈 사내이사 DM Beijing 감사 남화민 (3개) LDG 사내이사 모아 사내이사 비컨 사내이사 라. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 3,751 - -35 3,716 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 225 - - 225 계 - 3 3 3,976 - -35 3,941 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거래종류 변동내역 비고 기초 증가 감소 기말 비컨홀딩스(주). 계열회사 대여 970 - - 970 - (주)모아엘앤비인터내셔널 계열회사 대여 2,650 - - 2,650 - 비컨홀딩스(주) 계열회사 지급보증 1,240 - - 1,240 - 합 계 4,860 - - 4,860 - 나. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음. 다. 대주주와의 영업거래 등 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거래종류 거래기간 거래금액 (주)에스엠엔터테인먼트 계열회사 인쇄,물류 매출 2022.01~2022.03 8,046 합 계 8,046 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음. 마. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음. 다. 기타의 우발부채 등 (1) 연결회사는 영상물 제작유통사업과 관련하여 월트디즈니 외 여러회사가 출시하는 특정 영화에 대하여 일정기간 DVD 및 블루레이를 독점적, 배타적으로 제작 판매할 수 있는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 지배기업은 당분기말 및 전기말 현재 각각 261백만원과 437백만원의 선급금을 계상하고 있으며, 이는 향후 영상물의 판매시 지급하여야 할 수수료와 상계될 예정입니다.(2) 당분기말 현재 연결회사는 방송드라마 제작 사업과 관련하여 작가 등과 집필 및 연출계약을 체결하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증내역 제공자 보증금액 채권자 계약이행보증 등 서울보증보험㈜ 49,378,000 ㈜동원홈푸드 등 (4) 종속기업인 비컨홀딩스 주식회사는 종속기업의 대표이사와 특별경영성과급 약정을 체결하였습니다. 이에 따라 종속기업은 2019년부터 2023년까지 5년간 종속기업의 EBITDA 실적에 따라 특별경영성과급을 지급할 의무가 존재합니다. (5) 당분기말 현재 종속기업인 비컨홀딩스 주식회사는 신한은행과 차입금 약정을 체결하였으며 1,240백만원의 약정 및 실행액이 존재합니다. 이에 당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 ㈜신한은행에 정기예금 253백만원(한도: 264백만원)과 정기예금 1,053백만원(한도:1,100백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) '당 분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2022. 3. 21에 제출된 2021년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.' 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 6 ㈜에스엠엔터테인먼트 110111-1128340 ㈜에스엠컬처앤콘텐츠 110111-0275134 ㈜키이스트 110111-1327869 ㈜에스엠라이프디자인그룹 110111-1626063 Stream Media Corporation 6010401036776 ㈜디어유 110111-6450615 비상장 30 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. 8010401060106 S.M. ENTERTAINMENT USA, Inc. C3156064 S.M. Innovative Holdings, LLC 201105910049 S.M. Innovative Amusement, LLC 201104610025 Creative Space Development, LLC 201233610307 Creative Space Development Property, LLC 201311610488 Creative Space Entertainment, Inc. C3392813 Creative Space Innovation, LLC 201120610221 DREAM MAKER Entertainment Ltd. 37044667 애사애몽(북경)문화전매유한공사 (S.M.(BEIJING) ENTERTAINMENT MEDIA CO.,LTD) 91110000MA001HPP2L ㈜드림위더스 110111-6516160 ㈜에스엠타운플래너 110111-6363917 everysing Japan Co., Ltd. 6010401111760 오보이프로젝트㈜ 110111-4564872 ㈜모아엘앤비인터내셔널 134511-0167426 비컨홀딩스㈜ 110111-2828080 ㈜에스엠브랜드마케팅 110111-3954199 DREAM MAKER ENTERTAINMENT U.S.A. INC. C4546667 SMEJ Plus, INC. 3010401152106 Beyond Live Corporation 7010401152449 SM BRAND MARKETING SE ASIA Holdings PTE. LTD. 201811806H Beyond Live Japan 2010401155571 ㈜에스엠프렌즈 110111-7683760 ㈜에스엠유니버스 110111-7489209 ㈜에스엠스튜디오스 110111-7888956 SM INSTITUTE C4676310 SM Lifestyle JSC 0316959201 ㈜스튜디오플로우 110111-7950466 ㈜피트니스캔디 110111-8178752 ㈜에스엠컬처파트너스 110111-8229860 ※ 계열회사 중 상장사 현황은 아래와 같습니다. ① ㈜에스엠엔터테인먼트(국내): 종목코드 041510 ② ㈜에스엠컬처앤콘텐츠(국내): 종목코드 048550 ③ ㈜키이스트(국내): 종목코드 054780 ④ ㈜에스엠라이프디자인그룹(국내): 종목코드 063440 ⑤ Stream Media Corporation(일본): 종목코드 JP4772 ⑥ ㈜디어유(국내): 종목코드 376300 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 일렉트론바이오(비상장) 비상장 2003년 01월 13일 단순투자 400 4 9.1 225 - - - 4 9.1 225 3,296 21 비컨홀딩스(주)(비상장) 비상장 2019년 04월 01일 경영참여 3,000 520 100.0 - - - - 520 100.0 - 3,457 -1,096 (주)모아엘앤비인터내셔널(비상장) 비상장 2019년 06월 30일 경영참여 2,136 520 100.0 3,751 - - -35 520 100.0 3,716 6,889 2,082 합 계 1,044 - 3,976 - - -35 1,044 - 3,941 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.