SM Life Design 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

가. 사업의 개요

1) 인쇄 부문

인쇄사업에는 일반/공연앨범, 화보집 등의 인쇄물과 복권, 상품권, 티켓, 승차권 등의 인쇄물을 구분하여 사업을 운용하고 있습니다.

일반/공연앨범, 화보집, 키트 앨범, 시즌그리팅, 썸머패키지 외 일반 패키지 인쇄물(캘린더, 다이어리, 쇼핑백 등)의 인쇄 후 이루어지는 제작 공정의 Quality를 높이는데 심혈을 기울이고 있습니다. 인쇄용지, 후가공 및 인쇄설비 관련 원부자재 검토 및 제안으로 원가 경쟁력 확보를 하고 있으며, 자사에 구축된 인쇄설비를 기반으로 외주생산 비율을 줄이고 자사에서 직접생산율을 높여, 보다 많은 수익 창출을 위한 노력을 할 것입니다. 특히, 제작원가 절감, Design Data Management, 인쇄 및 제작공정의 품질관리, 제작일정 등의 업무 효율성 높일 것입니다.

복권은2011년부터 연금복권520을 인쇄제작 하였으며, 상품권은 스크래치 상품권의 출시로 주요 메이저 상품권(대기업, 백화점)을 인쇄제작 하였습니다. 티켓, 승차권, 주권가쇄는 모바일 티켓, 승차권, 전자증권의 영향으로 감소하였습니다.

2) 영화콘텐츠 부문

영화콘텐츠사업본부는 크게 '영화사업과 콘텐츠사업'의 2가지 사업군을 운용하고 있습니다. 영화사업 파트에서는 DVD / 블루레이 / 4K UHD 등의 패키지를 제작 유통하는 홈비디오 분야를 운용하고 있으며, 콘텐츠사업 파트에서는 보유 콘텐츠 자산을 기반으로 회사의 브랜드 가치를 올리기 위한 사업 모델을 기획하고 있습니다.

3) 미디어제작 부문

미디어제작 사업은 제작 주체에 따라서 외주 제작과 방송사 자체 제작으로 나누어 볼 수 있습니다. 외주 제작의 경우 드라마, 예능 등의 콘텐츠를 전문 제작 회사에서 영상 콘텐츠를 제작하여 공급하는 것으로 최근의 추세는 외주 제작 비율이 지속적으로 증가하고 있습니다.

방송통신위원회의 2017년도 방송산업 실태조사 결과 발표 자료에 따르면 2015년 대비 2016년 전체 방송플랫폼의 방송 프로그램 제작과 구매 총 비용은 6.8% 증가하였습니다. 이 중 구매비용은 16.2% 감소하였으며, 자체제작(공동제작 포함)과 외주제작 비용은 전년대비 각각 19.4%, 6.0% 증가하여 방송 영상 콘텐츠 외주 제작 시장의 규모는 증가하고 있는 추세로 볼 수 있습니다.

[표1]전체 방송의 프로그램 제작과 구매 현황

구분	규모 (`15년 → `16년)	증감률

자체제작비용(공동제작 포함)	11,099억원 → 13,255억원	19.4%

외주제작비용(순수외주)	8,576억원 → 9,093억원	6.0%

구매비용(국내외)	5,770억원 → 4,833억원	-16.2%

전체 제작비용	25,450억원 → 27,186억원	6.8%

(*) 자료: 방송통신위원회, 2017년도 방송산업 실태조사 결과 발표 자료

최근 한국 드라마, 한국 예능 같은 국내 방송 콘텐츠가 해외 시장에서도 인기를 끌면서 방송 영상 콘텐츠 제작 업체들은 제작 콘텐츠를 해외 방송사에 판매하며 수익원을 다변화하고 있습니다.

4) 외식 부문

2008년도에 오픈한 “토마틸로”는 2019년 현재 전국 총 1개의 직영과 6개의 가맹점을 개발/운영하고 있으며 지속적인 메뉴 개발과 브랜드 컨셉 개선 노력, 프로모션 활동을 통해 국내 멕시칸 F 자리매김하고 있습니다.

중식당 “청”은 우리 입맛에 맞는 담백한 한국식 중식을 모토로 2004년 삼청동에 오픈하여 많은이들의 꾸준한 사랑을 받아왔으며 2014년 한남동에 리오픈 하였습니다. 비스트로 스타일과 모던한 인테리어 캐주얼한 중식으로 담백하고 깔끔한 중화요리를 즐길 수 있습니다. 특히 제철에 나오는 식재료로 음식하여 철마다 신선한 식재료의 새로운 음식을 맛볼 수 있습니다.

또한, Modern Chinese Comfort 세련된 분위기와 부담없는 가격대인 캐주얼 중식 “청화당”을 런칭하였으며 매장의 규모와 운영 구조에 따라, 가맹주가 직접 조리과정에 참여하고, 매장 전체를 컨트롤 할 수 있는 가맹형 사업 모델을 지향합니다.

5) 와인유통부문

2011년도에 설립한 ㈜모아엘앤비인터내셔널은 미국 캘리포니아의 컬트 와인인 이모스, 나파, 리저브, 카베르네 소비뇽 수입을 시작으로 이탈리아, 프랑스를 포함 2019년 현재 전세계 7개의 와인산지에서 생산하는 18종류 레이블의 이모스 와인을 독점 수입하여 유통하고 있는 와인 수입/유통 전문기업입니다.

1988년 와인 수입 자유화 이후로 현재까지 약 30여년간 전세계 다양한 국가/스타일의 와인을 수입하는 국내 와인 시장의 전체 규모는 2018년 수입금액 기준 2억3800만달러로 매년 10%이상 성장하고 있습니다. 시장의 성숙도에 따라 이전보다는 시장 소비자는 다양한 지역의 새로운 스타일 혹은 타제품과 차별화를 가진 제품에 대한 욕구가 높아지고 있습니다. 특히 미국 컬트와인의 가치를 아는 소비자가 늘어남에 따라 ㈜모아엘앤비인터내셔널은 한국 음식과 잘 어울리는 차별화 포인트를 가진 미국 캘리포니아의 유명 산지, 프랑스 등에서 소량 생산된 와인을 독점 수입, 최상의 마실시기에 유통함으로써 새로운 라이프스타일을 선도합니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황1) 인쇄 부문

SM엔터테인먼트 아티스트 관련 앨범, 화보집 및 포스터, 포토카드 인쇄물을 제작하고 있으며, 제작원가 절감의 실현, 납기준수, 고품질 제품 생산을 위하여 품질 및 일정관리에 만전을 기하고 있습니다. 주요 제작물로는 EXO, 첸, NCT(127, dream, WayV), 샤이니 태민, 키 , EXO 첸, Super Junior,소녀시대 윤아, Red Velvet 앨범 및 화보집, 키트앨범 등 아티스트 인쇄물 전반을 수주 및 제작하고 있으며, 뮤지엄 리플렛, 전단, 아티스트 프로필, 프레스킷 등 앨범 뿐만 아니라 일반 인쇄물 수주 영업을 확대하고 있습니다.

주택복권을 시작으로 추첨식복권 인쇄제작 50년을 무사고, 고품질 제조 공급하며 한국예탁결제원 주권가쇄소로써 유가증권을 인쇄제작 하였으며, 그 외 각종 상품권, 영화티켓, 관람권, 승차권, 스포츠티켓, 선거투표용지와 주세 납세증지(증표)를 인쇄제작 납품 하였습니다.

2) 영화콘텐츠 부문

2002년부터 꾸준히 사업을 전개하고 있는 홈비디오 사업 파트는 월트디즈니, 쇼박스, 워너브러더스 코리아, 판씨네마, CJ ENM, 에이스메이커무비웍스 등 주요 영화사와 부가판권 계약을 맺어 DVD와 Blu-ray, 4K UHD를 기획, 제작하여 대여점, 음반매장, 주요 서점 및 대형 할인매장을 통해 유통하고 있습니다. 주요 작품으로는 PIXAR의 , 등의 애니메이션, MARVEL Studio의 , , 등의 히어로 영화, LUCAS FILM의 시리즈, 디즈니 스튜디오의 , , 등을 포함한 월트디즈니 픽쳐스 약 1,500여 편 외에 쇼박스, 워너브러더스 코리아, CJ ENM의 한국 영화 약 500여 편, 수입사인 판씨네마의 등 외화 약 200여 등이 있습니다. 콘텐츠 사업 파트에서는 아티스트의 초상 등을 활용한 굿즈 개발 및 제작 유통을 진행하고 있으며, 디즈니 등의 IP를 활용한 MD 상품도 개발하고 있습니다. 그룹사 내의 역량을 골고루 활용할 수 있는 신사업 등을 꾸준히 기획하고 있는 중입니다. 3) 미디어제작 부문 당사는 2016년 미디어 제작 사업에 진출하였고, 2017년부터 본격적으로 방송 콘텐츠 제작 사업을 활발하게 진행하고 있으며, 글로벌 플랫폼, 공중파 등에서 다양한 레퍼런스를 쌓았습니다. 제작 드라마는 넷플릭스 '마이 온리 러브송', SBS 주말드라마 '언니는 살아있다' , KBS2 미니시리즈 '란제리소녀시대' 등을 제작하였습니다. 2018년에는 SBS 수목드라마 '황후의 품격'을 제작하였고 2018년 미니시리즈 최고 시청률(17.4%)를 기록하였습니다. 또한 새로운 드라마 시장으로 떠오르고 있는 웹드라마 시장에 진출하여 의미있는 성과를 보여주고 있습니다. 새롭게 떠오르는 시장인 웹드라마에도 진출하여 '써스데이 시즌 34', '연애는 무슨 연애', '네맛대로 하는 연애' 등의 작품에 공동제작으로 참여하였습니다. 4) 외식 부문 토마틸로는 핵심소스와 가공 육류 아웃소싱 생산 및 유통체계 구축 및 직영 매장으로 충분한 운영 노하우로 축적된 레서피 표준화와 서비스 교육을 포함한 운영 매뉴얼로 가맹사업 개시를 진행하고 있습니다. 2003년에 설립된 외식전문기업 비컨홀딩스는2004년 삼청동에 오픈한 이래, 2014년 한남동으로 본점을 이전하며 서울의 대표적인 고급 중식당으로 새로운 10년을 열어 가고 있습니다. 고급셀렉 다이닝의 대명사인 갤러리아 백화점 압구정 고메494점(2005년)과 대전 타임월드점(2015년), 메종 글래드 제주 호텔점(2019)등에서 상위권 매출을 유지하며 중식당 청을 중화요리 전문 고급 브랜드로 키워가고 있습니다. 또한 2016년 핵심소스 중앙 생산 시스템 및 레서피 표준화를 기반으로 프랜차이즈형 캐주얼 브랜드인 청화당을 런칭하고, 롯데백화점 강남점, 롯데백화점 구리점, 대치노벨빌딩점에 입점하였으며 운영중입니다. 5 )와인유통부문 이모스 와인의 독점 수입사로서 현지에서 국내까지 와인을 항온운송, 보관을 통해 철저한 품질관리를 하며 시장 내 ON/OFF채널에 유통하고 있습니다. 2011년 설립 이후 ON-premise채널은 SMT하우스, OFF-premise채널로는 SMTOWN 공급해오고 있으며, 2019년 8월 ON-premise 신규 거래처를 추가(한남동 부첼리하우스 외)하며 점차 신규 채널을 확장하고 있습니다. (2) 경쟁구조 및 점유율 1) 인쇄 부문 앨범 제작사양 분석 및 문제점 파악, 최신 업계 동향 파악을 위한 시장조사 및 트렌드 분석, 신규 Concept 제안, Quality유지를 위한 품질관리 강화 등 앨범 제작의 핵심 경쟁력을 구축하고 있습니다. 고품질의 제품을 생산하여 앨범의 소장가치를 중요하게 생각하는 구매자들로 하여금 차별화된 제품을 만들어 팬들의 구매 욕구를 자극하고, 클레임을 최소화시켜 고객만족도를 높이는데 주력 할 것입니다. 보편적 흐름을 좇아가는 것보다 우리만의 독창성, 기존의 법칙을 깰 수 있는 보다 독특하고 창의적인 앨범이 출시될 수 있도록 최선의 노력을 다할 것이며, CD 및 키트앨범 대체 가능한 신규 매체 개발을 통한 음반시장 경쟁력 확보, 시장 점유율, 앨범 매출 증대에 만전을 기할 것입니다. 2) 영화콘텐츠 부문 당사는 전세계 영화시장의 25%를 차지하고 있는 월트디즈니의 패키지미디어 판권을 보유하고 있을 뿐 아니라 국내 메이저 영화사인 워너브러더스 코리아, 에이스메이커무비웍스와 국내 대표 수입사인 판씨네마와 퍼스트런, 부가판권 社 CJ ENM, KTH의 패키지미디어 판권을 보유함으로써 안정적인 콘텐츠 수급을 하고 있습니다. 특히 이마트, 홈플러스, 코스트코홀세일 등 대형 할인매장에 DVD와 Blu-ray를 독점적으로 공급하고 1,000 종에 육박하는 라이브러리와 매년 350 여 종의 타이틀을 제작/유통함으로써 타사에 비해 유통경쟁에 우위를 점하고 있습니다. 또한 를 통해 국내 첫 로컬 4K UHD를 출시하고, 라그나로크>, , : 스타워즈 스토리>, 1,2,3,4>의 4K UHD를 성공적으로 출시함으로써 국내 전체 패키지미디어 시장의 M/S 1위 업체로써의 입지를 더욱 공고히 다지고 있습니다. 향후 FOX의 판권을 확보하게 될 경우, 국내에서의 M/S는 40% 이상이 되어 2위와의 간격을 10% 이상 늘릴 것으로 예상하고 있습니다. 콘텐츠 부문에서는 안정적인 사업 모델을 구축하는 데 역량을 쏟을 예정입니다. 3) 미디어제작 부문 방송 영상 콘텐츠 제작의 외주 제작 비율이 증가하며 외주 제작사 또한 지속적으로 증가하였습니다. 한국콘텐츠진흥원(2015)의 '방송 외주제작 25년의 성과와 과제'에 따르면 2013년 기준으로 1건 이상의 방송용 영상물 제작을 통하여 매출을 올리고 있는 방송영상독립제작사 수는 503개 사업체로 기록되어 있습니다. 방송통신위원회의 '2016년 방송시장 경쟁상황 평가'에 따르면 지상파 방송사와 유료 방송 채널에 실제 프로그램 공급 실적이 있는 외주제작사 개수는 2014년 549개, 2015년 633개 업체로 기록되어 있습니다. 방송 영상 콘텐츠 제작 사업은 전체 제작사에 대한 구체적인 통계 자료가 없기 때문에 정확한 시장 점유율을 산정하기 어렵습니다. 4) 외식 부문 토마틸로는 아직까지 점유율이 낮은 편인게 사실입니다. 최근 설문 기준 타코벨이 76%, 온더보더 53.6%, 감성타코 38.0%의 인지도를 수용하고 있다면(복수응답기준) 토마틸로는 현재 13.7%의 인지도를 보여주며 특히, 20~24세 사이에서 취약하다는 결과가 나왔습니다. 하지만 상대적으로 30~39세의 해외거주 경험이 있는 사람들은 토마틸로를 선호하며, 한번 이상 방문한 고객들의 재방문율이 높은 것으로 토마틸로의 강점을 보여줄 수 있습니다. 5) 와인유통부문 관세청 유니패스의 ‘와인품목별 수출입실적’에 따르면 2018년 국내 와인 시장의 전체 규모는 수입금액 기준 약 2억3800만달러이며 그 중 미국와인은 수입금액 기준 약 3천만달러로 프랑스, 칠레, 이탈리아에 이어 4번째로, 시장내 점유율 13%을 차지하고 있습니다. 2010년 이후 미국와인의 수입규모는 꾸준히 4번째 순위이지만, 병당 평균가격은 2010년 약 4십달러에서 2018년 약 8십달러로 상승하는 추세로 이는 국내에서 고가의 퀄리티 미국와인이 선호되고 있음을 의미합니다.미국에서 소량 생산되는 고가의 퀄리티와인을 ‘컬트 와인’이라 칭하며, 이 ‘컬트 와인’을 수입하는 타 와인수입전문회사들의 메인 채널은 ON-premise채널이며 최근 파인다이닝, 캐주얼 다이닝, 프랜차이즈 스몰 와인업체(오늘 와인한잔 등)의 등장으로 HORECA시장은 성장세로 들어서고 있습니다. 이에 SMT하우스를 비롯한 국내 파인 다이닝 레스토랑에서 선호하는 최적의 마실 시기에 있는 이모스 와인을 소량씩 유통함으로써 컬트 와인 브랜드의 입지를 다지며 판매를 제고해 나아가고자 합니다. 단, 2009년 이후 대형마트/아울렛 시장의 활약으로 고품질의 와인이 비교적 낮은 가격에 판매됨으로써 OFF-premise시장 내 경쟁이 치열해지고 있는 점도 고려하여, OFF-premise에서의 경쟁력 확보를 위해 신규 소매점 및 가격구조 개편을 검토하고 있습니다. (3) 향후전망 1) 인쇄 부문 음악앨범, 화보집, 키트앨범, 시즌그리팅 외 리패키지, 스페셜 버전, 프로그램북, 신년키트, 서식인쇄물(명함, 봉투, 쇼핑백 등) 사업영역을 넓히고 있습니다. 엔터테인먼트의 음반인쇄 시장은 앞으로도 꾸준한 매출 성장이 이루어질 것으로 기대 됩니다. 특히, 2000년대 한류 열풍의 물꼬를 트고 2010년대에는 세계화 흐름에 앞장서는 역할을 아이돌이 해내면서 아이돌 음악은 대한민국을 대표하는 하나의 음악 장르로 굳어져, 국내 음반시장의 중심에 선 아이돌로 인해 엔터테인먼트社의 매출 증대에 큰 영향을 미치고 있습니다. 이에 발맞추어 현재 개발 단계에 있는 CD, 키트앨범을 대체할 수 있는 매체를 개발하여 언제 어디서나 편리하게 음악을 들을 수 있는, 팬덤의 소장 욕구를 더욱 자극하고 구매욕구를 충족할 만한 신규 매체로 음반시장에 자리매김 할 수 있는 상황을 마련할 계획입니다. 앨범 제작을 위한 기획 및 디자인, 인쇄 제작의 Quality를 높여 음반시장뿐만 아니라 국내 일반 상업인쇄 전반의 시장 발전에 기여하고자 합니다. 2) 영화콘텐츠 부문 2019년 4분기에는 월트디즈니 픽쳐스의 , , 4> 워너브러더스 코리아의 에이스메이커무비웍스의 , 판씨네마의 가 출시를 앞두고 있어 주력해 오고 있던 영화 패키지미디어 사업을 더 공고히 함과 동시에 콘텐츠 시장의 발전에 기여하고자 합니다. 또한 신규 IP확보를 함으로써 영화뿐 아니라 2차, 3차 산업 군으로 재가공할 수 있도록 발판을 만들고자 하며, 콘텐츠를 기반으로 Lifestyle을 집약할 수 있는 공간과 콘텐츠를 구축하기 위한 기획을 준비하면서 국내외 고객들에게 당사 브랜드를 경험하는 기회를 제공하고 공유하는 데 기여할 것입니다. 3) 미디어제작 부문 당사는 양질의 콘텐츠를 제작하여 국내, 외 시청자들에게 선보일 예정입니다. 우수한 제작 인력과 검증된 작가 및 감독을 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 드라마 제작 영역을 확장할 계획입니다. 해외 판권 확보 및 협찬, PPL등으로 부가 수익을 창출할 계획입니다. 또한 웹드라마 제작 등 모바일 기반의 플랫폼에 진출하여 변화에 빠르게 대처하고자 합니다. 4) 외식 부문 토마틸로, 청, 청화당만의 브랜드 아이덴티티를 강하게 확보할 예정입니다. 지금까지 연령이 어릴수록 브랜드에 대한 인식이 더욱 없는 편이었고 매장입지가 주로 오피스 상권에 위치하였지만 조금 더 공격적인 매장 위치에 트랜디하며 젊은층을 겨냥한 메뉴 및 프로모션에 집중할 예정입니다. 동종업계의 브랜드도 많이 생기고 고객의 니즈와 특성이 다양해짐에 따라 계속적으로 변화할 것을 대비할 예정입니다. 2012년 9500억원에서 지난해 4조원대로 커진 가정간편식(HMR), 밀키트의 식품기업을 집중적으로 검토하고 준비해서 간식, 혹은 주식으로 비컨홀딩스의 전용상품을 노출시키도록 기반을 다져 나갈 것입니다. 5) 와인유통부문 미국 캘리포니아의 나파 밸리를 비롯한 프리미엄 와인 산지에서 소량 제작되는 와인들은 최소 10년 이상 셀러에 보관하며 숙성하면 더 깊은 맛과 가치를 지니게 되며 세계적으로 유명한 와인 브랜드들은 완전 경쟁 시장이라고 불리우는 와인 시장에서 브랜드의 수요와 희소성에 따라 매년 같은 와인을 두고 그 가격이 달라지기도 합니다. 지난 10여년 동안 전세계가 주목하는 프리미엄 와인산지에서 이모스의 개성을 가진 와인을 구매하여 최적의 마실 시기에 본격적인 유통을 통해 브랜드 진가를 널리 알리고자 준비하였습니다. 올해 하반기부터는 ㈜모아엘앤비인터내셔널은 이모스 웹사이트에서 운영되는 allocation-based membership club 의 한국 유통사로써 활약하며 멤버십 이벤트를 통해 이모스 와인을 매년 주기적으로 구매하는 로얄티 고객 리스트를 확보하고 ON-PREMISE 파트너사를 확장하여 매출 선순환 구조 하에 운영되는 라이프스타일 브랜드로 성장 하겠습니다. (4) 조직도 기구도표_2019.09.30.jpg 기구도표_2019.09.30 다. 주요 제품 및 원재료 등 (가) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 주요상표 2019년 3분기매출액 2018년매출액 비 고 인쇄부문 인쇄 연금복권 등 13,464 9,149 - 콘텐츠부문 영상유통 DVD 등 2,089 3,594 - 미디어부문 드라마제작 드라마 7,554 6,364 - 외식부문 푸드 푸드 2,583 - 물류,임대부문 물류대행부동산임대 물류대행임대료, 기타 726 924 - (나) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원 ) 품 목 제21기 3분기 제20기 제19기 앨범 내수 2,477 - - 포스터 내수 174 - - 화보집 내수 5,835 - - 키트앨범 내수 2,088 - - 기타MD 내수 1,502 - - 연금복권 내수 19.43 19.43 18.91 고속버스승차권 내수 6.68 6.68 6.70 감열입장권 내수 12.23 12.23 11.00 맥주증지 내수 16.87 16.87 11.00 (다) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품목 구체적 용도 매입액 비 고 원 재 료 국내 용지,잉크 인쇄 798,220 - 소 계 798,220 외주가공비 국내 인쇄부문 인쇄 8,237,592 - 국내 콘텐츠부문 VHS, DVD 297,648 - 소 계 8,535,240 - 합 계 - 9,333,460 - (라) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제21기 3분기 제20기 제19기 비 고(단위) 먹 국내 5,400 - - Kg 청 국내 6,300 - - Kg 적 국내 5,800 - - Kg 황 국내 5,600 - - Kg 복권용지4종 국내 1,940,000 1,940,000 1,999,000 T 감열지 국내 440 440 395 Sq/m 180모조지 국내 95,570 95,570 95,570 R UV 황 국내 20,800 20,800 26,200 Kg UV 청 국내 19,650 21,300 25,800 Kg UV 적 국내 19,600 21,200 25,700 Kg UV 먹 국내 19,950 21,900 26,300 Kg 라. 생산 및 설비에 관한 사항 (가) 생산능력 (단위 : 백만매,백만원) 사업부문 품 목 사업소 제21기 3분기 제20기 제19기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 인쇄 추첨식복권 본사 636 12,357 848 16,476 848 16,035 유가증권 본사 414 4,347 552 5,796 552 5,354 앨범,포스터 등 본사 2 1,115 - - - - 계 1,052 17,819 1,400 22,272 1,400 21,389 (나) 생산실적 (1) 생산실적 (단위 : 백만매, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제21기 3분기 제20기 제19기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 인쇄 추첨식복권 본사 158 3,080 240 4,639 272 5,188 유가증권 본사 150 1,580 252 2,649 176 1,707 앨범,포스터 등 본사 1 266 - - - - 계 309 4,926 492 7,288 448 6,895 (다) 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 원) 사업소 소재지 구분 기초가액 회계정책의변경 당기증감 당기상각 연결범위변동 대체 당 기장부가액 비고 증가 감소 본사공장종속회사 경기파주서울 토지 6,072,852,945 - - - - - 407,456,371 6,480,309,316 - 건물 3,898,571,834 - - - (206,135,010) - 289,178,440 3,981,615,264 - 기계장치 1,885,097,122 - 832,800,000 (2,000) (523,390,154) 83,701,927 - 2,278,206,895 - 차량운반 84,647,097 - - (10,788,917) (31,353,519) 1,000 - 42,505,661 - 시설장치 283,856,445 - 69,198,839 (11,560,000) (119,066,191) 146,584,037 - 369,013,130 - 집기비품 56,566,937 - 147,695,904 (31,628,801) (62,954,950) 218,021,399 - 327,700,489 - 사용권자산(건물) - 145,220,240 175,073,080 (196,761,950) (322,902,165) 1,016,320,343 - 816,949,548 - 사용권자산(차량) - 64,632,995 36,401,058 - (27,393,614) (17,992,564) - 55,647,875 - 합계 12,281,592,380 209,853,235 1,261,168,881 (250,741,668) (1,293,195,603) 1,446,636,142 696,634,811 14,351,948,178 - (2) 진행중인 투자해당사항 없음. (3) 향후 투자계획 해당사항 없음. 마. 매출에 관한 사항 (가) 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제21기 3분기 제20기 제19기 인쇄부문 제품 복권,유가증권 수출 - - - 내수 4,660,621 7,288,451 6,895,572 합계 4,660,621 7,288,451 6,895,572 아티스트인쇄물 수출 - - - 내수 8,803,425 1,860,820 - 합계 8,803,425 1,860,820 - 영화콘텐츠부문 DVDBD 수출 - - - 내수 2,089,042 3,593,508 4,166,340 합계 2,089,042 3,593,508 4,166,340 영화 영화 수출 - - - 내수 8,768 19,855 15,131 합계 8,768 19,855 15,131 미디어제작부문 드라마 드라마 수출 - - 1,721,550 내수 7,553,592 6,364,224 16,340,910 합계 7,553,592 6,364,224 18,062,460 외식부문 푸드 푸드 수출 - - - 내수 2,583,437 - - 합계 2,583,437 - - 기타부문 물류,임대기타 물류,임대기타 수출 - - - 내수 716,830 904,496 87,960 합계 716,830 904,496 87,960 합 계 수 출 - - 1,721,550 내 수 26,415,715 20,031,354 27,505,913 합 계 26,415,715 20,031,354 29,227,463 ※ 제19기는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 에 따라 작성되었습니다. (나) 판매방법 등 (1) 판매경로 품목 구분 판매경로 인쇄부문 국내 기타 (수주 받아 납품) 수출 - 영화콘텐츠부문(DVD, BD) 국내 에스엠라이프디자인그룹 → 도매상 → 소비자 에스엠라이프디자인그룹 → 인터넷쇼핑몰 → 소비자 에스엠라이프디자인그룹 → 할인점 → 소비자 기타 수출 에스엠라이프디자인그룹 → 도매상 → 소비자 기타 미디어제작부문(드라마) 국내 에스엠라이프디자인그룹 → 방송국 → 소비자 기타 수출 기타 외식부문 국내 토마틸로 → 직영매장 → 소비자 토마틸로 → 가맹매장 → 소비자 토마틸로 → 타브랜드 외식매장 → 소비자 비컨홀딩스 → 직영매장 → 소비자 비컨홀딩스 → 가맹매장 → 소비자 수출 - (2) 판매방법 및 조건 국내 판매제품의 특성상 각 사업부문의 영업팀에서 직접 영업활동을 수행하고 있습니다. 추첨식복권 및 일부 제품의 경우는 연간 계약을 맺고 생산, 납품하고 있습니다. (3) 판매전략판매활동은 기본조직 및 영업활동을 계속 유지하며 신기술개발 및 제품의 신뢰성, 납기준수, 거래처와의 지속적인 마케팅 전략으로 안정적인 수익기반 확보에 주력하며 DVD매출 확대를 위해 콘텐츠부문의 기술우위경쟁력을 바탕으로 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보, 생산수율 향상을 통한 납기단축 및 품질보증을 통해 안정적인 거래처 확보에 주력 할 것입니다.(3) 수주상황해당사항 없음. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 바. 시장위험과 위험관리 1. 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서(회사 경영지원본부)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 경영지원본부은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사는 영업활동을 영위함에 있어서 외환위험, 특히 주로 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험관리 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. (2) 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 1.2 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산,은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한 도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(현금제외) 7,946,573,756 3,179,454,577 단기투자자산 19,962,057,556 25,932,479,660 매출채권 1,863,650,309 2,206,443,430 기타채권 169,469,650 515,440,622 기타비유동자산 695,377,958 699,044,711 합 계 30,637,129,229 32,532,863,000 1.3 유동성위험연결회사의 경영지원팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 합 계 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년 초과 당분기말 차입금 3,976,514,600 3,976,514,600 - 2,876,514,600 1,100,000,000 매입채무 750,175,598 750,175,598 750,175,598 - - 기타채무 1,601,130,925 1,601,130,925 1,601,130,925 - - 기타유동부채 579,868,582 579,868,582 579,868,582 - - 기타비유동부채 64,092,348 64,092,348 - - 64,092,348 합 계 6,971,782,053 6,971,782,053 2,931,175,105 2,876,514,600 1,164,092,348 전기말 차입금 - - - - - 매입채무 2,710,776,112 2,710,776,112 2,710,776,112 - - 기타채무 1,107,301,791 1,107,301,791 1,107,301,791 - - 기타유동부채 986,426,663 986,426,663 986,426,663 - - 기타비유동부채 18,005,495 18,005,495 - - 18,005,495 합 계 4,822,510,061 4,822,510,061 4,804,504,566 - 18,005,495 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 2. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당반기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 3,976,514,600 - 차감: 현금및현금성자산 7,948,496,396 3,180,270,817 순부채 - - 자본총계 52,271,981,282 50,286,134,028 총자본 52,271,981,282 50,286,134,028 자본조달비율 0.00% 0.00% 사. 파생상품 등에 관한 사항해당사항 없음. 아. 경영상의 주요계약 등해당사항 없음. 자. 연구개발활 동 해당사항 없음. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제21기 3분기 제20기 제19기 [유동자산] 36,126,161,849 38,276,104,048 26,091,556,521 [비유동자산] 26,044,874,302 18,086,469,743 19,804,073,813 자산총계 62,171,036,151 56,362,573,791 45,895,630,334 [유동부채] 6,360,472,063 4,808,920,540 2,807,413,925 [비유동부채] 3,538,582,806 1,267,519,223 1,367,544,608 부채총계 9,899,054,869 6,076,439,763 4,174,958,533 지배기업의 소유지분 52,271,981,282 50,146,513,516 41,507,483,400 [자본금] 22,874,577,000 22,455,114,000 19,513,937,500 [자본잉여금] 51,481,467,809 50,403,812,021 43,713,874,731 [자본조정] 824,994,807 610,875,510 (432,686,836) [기타포괄손익누계액] (493,216,093) (493,216,093) 89,022,122 [이익잉여금] (22,415,842,241) (22,830,071,922) (21,376,664,117) 비지배주주지분 0 139,620,512 213,188,401 자본총계 52,271,981,282 50,286,134,028 41,720,671,801 매출액 26,415,716,219 20,031,354,198 29,227,463,039 영업이익 (210,150,492) (885,955,601) 1,667,968,856 법인세차감전순이익 311,189,959 (1,798,283,508) 1,708,629,728 계속사업이익 395,199,738 (1,978,479,088) 1,897,780,934 중단사업이익 0 (37,985,807) (1,144,739,311) 당기순이익 395,199,738 (2,016,464,895) 753,041,623 지배주주지분 414,175,082 (1,958,489,010) 768,269,442 비지배지분 (18,975,344) (57,975,885) (15,227,819) 총포괄이익 395,254,337 (2,093,621,905) 911,654,466 지배주주지분 414,229,681 (2,035,646,020) 926,882,285 비지배지분 (18,975,344) (57,975,885) (15,227,819) 기본주당순이익 9 (47) 20 계속사업주당순이익 9 (46) 50 중단사업주당순이익 0 (1) (30) 연결에포함된 회사수 3 1 2 ※ 제19기는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호/1039호 에 따라 작성되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제21기 3분기 제20기 제19기 [유동자산] 31,285,922,129 36,691,095,150 23,801,062,584 [비유동자산] 24,045,998,601 18,582,905,186 20,433,156,880 자산총계 55,331,920,730 55,274,000,336 44,234,219,464 [유동부채] 1,550,550,820 3,891,484,310 1,406,826,867 [비유동부채] 1,509,388,628 1,236,002,510 1,319,909,197 부채총계 3,059,939,448 5,127,486,820 2,726,736,064 [자본금] 22,874,577,000 22,455,114,000 19,513,937,500 [자본잉여금] 51,481,467,809 50,403,812,021 43,713,874,731 [자본조정] 824,994,807 610,875,510 (432,686,836) [기타포괄손익누계액] (493,216,093) (493,216,093) 89,022,122 [이익잉여금] (22,415,842,241) (22,830,071,922) (21,376,664,117) 자본총계 52,271,981,282 50,146,513,516 41,507,483,400 종속기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 23,759,026,736 20,031,354,198 29,227,463,039 영업이익 198,846,870 (541,355,478) 1,906,710,328 법인세차감전순이익 414,175,082 (1,662,347,601) 942,473,334 계속사업이익 414,175,082 (1,842,543,181) 1,131,624,540 중단사업이익 0 (115,945,829) (363,355,098) 당기순이익 414,175,082 (1,958,489,010) 768,269,442 총포괄이익 414,229,681 (2,035,646,020) 926,882,285 주당순이익 9 (47) 20 ※ 제19기는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호/1039호 에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2019년 3분기보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 21 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 20 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 36,126,161,849 38,276,104,048 현금및현금성자산 7,948,496,396 3,180,270,817 단기투자자산 19,962,057,556 25,932,479,660 매출채권 1,863,650,309 2,206,443,430 기타채권 169,469,650 790,440,622 선급금 1,331,486,610 5,672,142,803 선급비용 40,974,070 168,494,104 재고자산 4,810,027,258 325,832,612 비유동자산 26,044,874,302 18,086,469,743 장기투자자산 99,624,932 0 공정가치금융자산 1,313,230,157 1,313,230,157 유형자산 14,351,948,178 12,281,592,380 투자부동산 390,931,203 1,099,266,014 무형자산 6,294,510,538 443,228,781 이연법인세자산 649,143,636 0 기타비유동자산 2,945,485,658 2,949,152,411 자산총계 62,171,036,151 56,362,573,791 부채 유동부채 6,360,472,063 4,808,920,540 매입채무 750,175,598 2,710,776,112 기타채무 1,601,130,925 1,107,301,791 기타유동부채 579,868,582 986,426,663 반품충당부채 4,415,974 4,415,974 단기차입금 2,876,514,600 0 유동성장기차입금 548,366,384 0 비유동부채 3,538,582,806 1,267,519,223 장기차입금 1,100,000,000 0 순확정급여부채 661,167,349 183,371,554 이연법인세부채 1,323,630,174 1,066,142,174 기타비유동부채 453,785,283 18,005,495 부채총계 9,899,054,869 6,076,439,763 자본 지배기업의 소유지분 52,271,981,282 50,146,513,516 자본금 22,874,577,000 22,455,114,000 자본잉여금 51,481,467,809 50,403,812,021 자본조정 824,994,807 610,875,510 기타포괄손익누계액 (493,216,093) (493,216,093) 결손금 (22,415,842,241) (22,830,071,922) 비지배주주지분 139,620,512 자본총계 52,271,981,282 50,286,134,028 자본과부채총계 62,171,036,151 56,362,573,791 연결 손익계산서 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 8,814,530,330 26,415,716,219 2,650,647,365 9,460,627,960 매출원가 6,459,115,377 21,194,423,821 1,813,978,293 6,025,362,682 매출총이익 2,355,414,953 5,221,292,398 836,669,072 3,435,265,278 판매비와관리비 2,354,463,556 5,431,442,890 1,182,113,427 3,652,303,888 영업이익(손실) 951,397 (210,150,492) (345,444,355) (217,038,610) 기타수익 6,167,262 780,964,333 1,594 25,235,569 기타비용 191,416,000 478,337,887 41,589,992 295,182,663 금융수익 89,402,581 312,479,502 69,852,752 131,898,098 금융비용 55,157,452 93,765,497 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (150,052,212) 311,189,959 (317,180,001) (355,087,606) 계속사업법인세비용 (47,811,291) (84,009,779) 0 0 계속사업순이익(손실) (102,240,921) 395,199,738 (317,180,001) (355,087,606) 중단사업순이익(손실) 0 0 (37,985,807) 당기순이익(손실) (102,240,921) 395,199,738 (317,180,001) (393,073,413) 반기순이익(손실)의 귀속 지배기업지분순이익(손실) (102,240,921) 414,175,082 (299,267,105) (355,119,640) 비지배지분순이익(손실) 0 (18,975,344) (17,912,896) (37,953,773) 주당이익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (2) 9 (7) (9) 계속사업주당이익(손실) (단위 : 원) (2) 9 (7) (7) 중단사업주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 (1) 연결 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (102,240,921) 395,199,738 (317,180,001) (393,073,413) 기타포괄손익 0 54,599 0 (1,054,882) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 54,599 0 (1,054,882) 순확정급여부채의 재측정요소 0 54,599 0 (1,054,882) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 장기투자자산평가손익 해외사업환산손실 당기 총포괄손익 (102,240,921) 395,254,337 (317,180,001) (394,128,295) 총 포괄손익의 귀속 지배주주지분 (102,240,921) 414,229,681 (299,267,105) (356,174,522) 비지배지분 0 (18,975,344) (17,912,896) (37,953,773) 연결 자본변동표 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 결손금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 19,513,937,500 43,713,874,731 (432,686,836) 89,022,122 (21,376,664,117) 41,507,483,400 213,188,401 41,720,671,801 회계정책변경에 따른 증가(감소) (582,238,215) 582,238,215 당기순이익(손실) (355,119,640) (355,119,640) (37,953,773) (393,073,413) 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (1,054,882) (1,054,882) (1,054,882) 총 포괄손익 (356,174,522) (356,174,522) (37,953,773) (394,128,295) 유상증자 2,941,176,500 7,041,414,240 9,982,590,740 9,982,590,740 주식선택권 214,119,297 214,119,297 214,119,297 종속기업의 처분 13,893,000 13,893,000 (15,592,004) (1,699,004) 소유주와의 거래 총액 2,941,176,500 7,041,414,240 228,012,297 10,210,603,037 (15,592,004) 10,195,011,033 2018.09.30 (기말자본) 22,455,114,000 50,755,288,971 (204,674,539) (493,216,093) (21,150,600,424) 51,361,911,915 159,642,624 51,521,554,539 2019.01.01 (기초자본) 22,455,114,000 50,403,812,021 610,875,510 (493,216,093) (22,830,071,922) 50,146,513,516 139,620,512 50,286,134,028 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 414,175,082 414,175,082 (18,975,344) 395,199,738 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 54,599 54,599 54,599 총 포괄손익 414,229,681 414,229,681 (18,975,344) 395,254,337 유상증자 419,463,000 1,077,655,788 1,497,118,788 1,497,118,788 주식선택권 214,119,297 214,119,297 214,119,297 종속기업의 처분 (120,645,168) (120,645,168) 소유주와의 거래 총액 419,463,000 1,077,655,788 214,119,297 1,711,238,085 (120,645,168) 1,590,592,917 2019.09.30 (기말자본) 22,874,577,000 51,481,467,809 824,994,807 (493,216,093) (22,415,842,241) 52,271,981,282 52,271,981,282 연결 현금흐름표 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동현금흐름 3,396,932,764 2,976,935,745 당기순이익(손실) 395,199,738 (393,073,413) 조정 1,274,824,110 1,443,830,074 순운전자본의 변동 1,428,118,218 1,852,586,818 이자수취 334,272,377 56,384,792 이자지급 (23,160,059) (6,376,986) 법인세 환급(납부) (12,321,620) 23,584,460 투자활동현금흐름 384,865,327 (14,364,327,936) 단기투자자산의 감소 5,972,104,454 2,000,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 처분 0 958,718,479 단기대여금의 감소 6,120,000 400,000,000 종업원대여금의 감소 9,000,000 33,000,000 장기투자자산의 감소 15,045,410 0 종속기업투자주식의 처분 1,125,000,000 104,722,787 유형자산의 처분 111,001,000 0 보증금의 감소 506,120,000 58,141,800 단기투자자산의 증가 (16,038,743,910) 장기성예금의 증가 (21,814,541) 0 유형자산의 취득 (948,920,454) (691,166,000) 무형자산의 취득 (26,349,000) (3,750,000) 보증금의 증가 (56,553,100) (130,200,000) 연결범위의 변동 (6,305,888,442) (1,055,051,092) 재무활동현금흐름 986,427,488 9,952,590,740 임대보증금의 증가 18,000,000 0 유상증자 1,497,118,788 9,982,590,740 리스부채의 상환 (367,595,751) 0 임대보증금의 감소 (18,360,000) (30,000,000) 단기차입금의 상환 (142,735,549) 0 장기차입금의 상환 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 중단사업 현금흐름 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,768,225,579 (1,434,801,451) 기초현금및현금성자산 3,180,270,817 4,887,415,363 기말현금및현금성자산 7,948,496,396 3,452,613,912 3. 연결재무제표 주석 1. 일반 사항 주식회사 에스엠라이프디자인그룹(구, 주식회사 에프엔씨애드컬쳐)(이하 "회사")은 1998년 12월 29일 자본금 700백만원으로 설립되었으며, 특수인쇄(추첨식 복권, 상품권 등), 드라마 등 제작 및 멀티미디어사업(DVD복제, 영상물제작 유통 등)을 영위하고 있습니다. 회사는 2001년 5월 4일 주식회사 대한매일문화정보에서 주식회사 케이디미디어로 상호를 변경하였으며, 2016년 6월 8일 주식회사 에프엔씨애드컬쳐로 상호를 변경하였으며, 2018년 5월 18일 주식회사 에스엠라이프디자인그룹으로 상호를변경하였습니다. 회사의 주식은 2002년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 수 차에 걸쳐 증자를 실시하여 2019년 9월 30일 현재 자본금은 22,875백만원입니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수 구성비(%) 주식수 구성비(%) ㈜에스엠엔터테인먼트 13,483,865 29.9 13,483,865 30.5 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 8,160,308 18.1 8,160,308 18.5 김영민 120,000 0.3 120,000 0.3 한세민 70,000 0.2 70,000 0.2 정의권 30,000 0.1 30,000 0.1 유성호 838,926 1.9 - - 한석우 300,000 0.7 300,000 0.7 ㈜코리아교육그룹 486,147 1.1 486,147 1.1 김영선 124,916 0.3 124,916 0.3 조성완 100,000 0.2 100,000 0.2 기 타 21,314,992 47.3 21,314,992 48.2 합 계 45,029,154 100 44,190,228 100 (1) 종속기업 현황 당분기말과 전반기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 당분기말지배지분율(%) 전분기말지배지분율(%) 결산월 업 종 ㈜필름부티크(*) 한국 - 80 12월 드라마제작 비컨홀딩스 주식회사 한국 100 - 12월 외식업 ㈜토마틸로코리아 한국 100 - 12월 외식업 ㈜모아엘앤비인터내셔널 한국 100 - 12월 와인유통 (*) 당2분기중 종속기업 ㈜필름부티크는 ㈜에이치비엔터테인먼트에 매각하였습니다. (2) 연결대상범위의 변동당분기중에 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 ㈜토마틸로코리아,㈜비컨홀딩스,㈜모아엘앤비인터내셔널 당분기중 종속기업에 대한 투자지분을 취득하여 지배력을 획득하였습니다. ㈜필름부티크 당분기중 종속기업에 대한 투자지분을 처분하여 지배력을 상실하였습니다. (3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기와 전분기 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1)당분기 (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 비컨홀딩스 주식회사(*) 1,061,276,019 1,602,143,150 (540,867,131) 1,298,623,711 (37,239,388) (37,239,388) ㈜토마틸로코리아(*) 1,886,355,427 2,508,152,502 (621,797,075) 1,290,942,580 (187,255,959) (187,255,959) ㈜모아엘앤비인터내셔널(*) 5,656,395,917 3,816,363,549 1,840,032,368 73,252,360 (96,881,284) (96,881,284) (*) 상기 당분기중 종속회사에 편입된 3개사의 매출 및 당기순이익, 총포괄손익은 지배력을 획득한 이후의 자료입니다.2)전분기 (단위: 원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익 총포괄손익 ㈜필름부티크(*) 1,453,027,119 654,814,003 798,213,116 - (267,728,887) (267,728,887) 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 23에서 설명하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의(3) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 주석 23에서 설명하는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 7,948,496,396 7,948,496,396 3,180,270,817 3,180,270,817 단기투자자산 17,556,188,060 17,556,188,060 23,550,000,000 23,550,000,000 장기성예금 99,624,932 99,624,932 - - 소 계 25,604,309,388 25,604,309,388 26,730,270,817 26,730,270,817 공정가치로 측정되는 금융자산 단기투자자산 2,405,869,496 2,405,869,496 2,382,479,660 2,382,479,660 공정가치금융자산(비유동) 1,313,230,157 1,313,230,157 1,313,230,157 1,313,230,157 소 계 3,719,099,653 3,719,099,653 3,695,709,817 3,695,709,817 금융자산 합계 29,323,409,041 29,323,409,041 30,425,980,634 30,425,980,634 (*1) 매출채권, 매입채무 및 기타금융자산, 기타금융부채 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)(1) 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 267,671,677 267,671,677 당기손익-공정가치 금융자산 - - 1,045,558,480 045,558,480 단기투자자산 - 2,405,869,496 - 2,405,869,496 합 계 - 2,405,869,496 1,313,230,157 3,719,099,653 (2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 267,671,677 267,671,677 당기손익-공정가치 금융자산 - - 1,045,558,480 1,045,558,480 단기투자자산 - 2,382,479,660 - 2,382,479,660 합 계 - 2,382,479,660 1,313,230,157 3,695,709,817 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.(2) 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동내역은 없습니다. 5. 영업부문 정보 (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 사업부문 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로는 주로 한국에서 매출활동이 이루어지므로 경영진은 출판부문, 콘텐츠부문, 드라마부문, 외식부문, 기타 등으로만 나누어 성과를 검토하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기(누적) 출판 콘텐츠 드라마 외식 기타(*2) 합 계 보고부문수익 드라마매출 - - 7,553,592,371 - - 7,553,592,371 제품매출 13,464,046,666 2,089,042,288 - - - 15,553,088,954 상품매출 - - - - 73,252,360 73,252,360 푸드매출 - - - 2,583,437,123 - 2,583,437,123 영화매출 - - - - 8,767,732 8,767,732 물류매출 - - - - 628,507,333 628,507,333 임대료수입 - - - - 15,070,346 15,070,346 합 계 13,464,046,666 2,089,042,288 7,553,592,371 2,583,437,123 725,597,771 26,415,716,219 감가상각비 813,321,034 28,381,488 21,422,075 334,718,267 107,052,739 1,304,895,603 무형자산상각비 392,450 6,360,000 1,057,500 61,600,000 11,800,000 81,209,950 보고부문영업이익(손실)(*1) 379,706,265 86,389,044 (344,478,983) (273,678,374) (58,088,444) (210,150,492) (단위: 원) 당분기(3개월) 출판 콘텐츠 드라마 외식 기타(*2) 합 계 보고부문수익 드라마매출 - - 4,050,000 - - 4,050,000 제품매출 6,318,329,092 837,956,869 - - - 7,156,285,961 상품매출 - - - - 73,252,360 73,252,360 푸드매출 - - - 1,309,563,091 - 1,309,563,091 영화매출 - - - - 3,918,853 3,918,853 물류매출 - - - - 262,960,065 262,960,065 임대료수입 - - - - 4,500,000 4,500,000 합 계 6,318,329,092 837,956,869 4,050,000 1,309,563,091 344,631,278 8,814,530,330 감가상각비 292,486,836 9,814,844 5,717,110 168,246,594 35,370,417 511,635,801 무형자산상각비 58,725 2,120,000 290,000 27,400,000 4,200,000 34,068,725 보고부문영업이익(손실)(*1) 299,435,963 38,387,450 (193,657,035) (136,312,389) (6,902,592) 951,397 (단위: 원) 전분기(누적) 출판 콘텐츠 드라마 기타(*2) 합 계 보고부문수익 드라마매출 - - 234,223,841 - 234,223,841 제품매출 5,781,646,441 2,730,271,392 - - 8,511,917,833 영화매출 - - - 14,647,558 14,647,558 기타수입 91,940,000 - - 547,188,882 639,128,882 임대료수입 - - - 60,709,846 60,709,846 합 계 5,873,586,441 2,730,271,392 234,223,841 622,546,286 9,460,627,960 감가상각비 675,857,433 64,463,674 37,912,522 45,000,000 823,233,629 무형자산상각비 1,163,667 6,360,000 1,432,500 - 8,956,167 보고부문영업이익(손실)(*1) 416,806,139 234,312,060 (888,788,570) 20,631,761 (217,038,610) (단위: 원) 전분기(3개월) 출판 콘텐츠 드라마 기타(*2) 합 계 보고부문수익 드라마매출 - - 5,850,000 - 5,850,000 제품매출 1,785,323,793 839,827,222 - - 2,625,151,015 영화매출 - - - 5,596,553 5,596,553 기타수입 - - - - - 임대료수입 - - - 14,049,797 14,049,797 합 계 1,785,323,793 839,827,222 5,850,000 19,646,350 2,650,647,365 감가상각비 241,143,932 22,598,861 10,064,502 12,600,000 286,407,295 무형자산상각비 275,000 2,120,000 477,500 - 2,872,500 보고부문영업이익(손실)(*1) (124,538,587) 42,910,959 (269,556,835) 5,740,108 (345,444,355) (*1) 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 연결회사는 영화사업, 물류사업, 임대사업은 보고부문의 요건을 충족하지 않아 기타부문에 포함하였습니다.(3) 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로는 출판부문 2개사(전반기 1개사)와 드라마부문 1개사(전반기 없음)가 있으며 동 고객에 대한 매출액은 출판부문 11,842,213천원(전분기 : 3,607,388천원)과 드라마부문 7,492,007천원입니다.(4) 당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 국내 해외 합계 당분기 26,415,716,219 26,415,716,219 전분기 9,460,627,960 9,460,627,960 6. 범주별 금융상품 ① 당분기말 (단위: 원) 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 7,948,496,396 7,948,496,396 단기투자자산 2,405,869,496 - 17,556,188,060 19,962,057,556 장기투자자산 - - 99,624,932 99,624,932 당기손익-공정가치측정금융자산 1,045,558,480 - - 1,045,558,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 267,671,677 - 267,671,677 매출채권 - - 1,863,650,309 1,863,650,309 기타채권(*1) - - 1,395,485,170 1,395,485,170 기타비유동자산 - - 2,945,485,658 2,945,485,658 합 계 3,451,427,976 267,671,677 31,808,930,525 35,528,030,178 (*1) 미수법인세환급액을 제외한 금액입니다. (단위: 원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 750,175,598 750,175,598 기타채무 1,611,162,705 1,611,162,705 단기차입금 2,876,514,600 2,876,514,600 유동성장기차입금 548,366,384 548,366,384 장기차입금 1,100,000,000 1,100,000,000 기타유동부채 579,868,582 579,868,582 기타비유동부채 453,785,283 453,785,283 합 계 7,919,873,152 7,919,873,152 ② 전기말 (단위: 원) 재무상태표 상 자산 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 3,180,270,817 3,180,270,817 단기투자자산 2,382,479,660 - 23,550,000,000 25,932,479,660 당기손익-공정가치측정금융자산 1,045,558,480 - - 1,045,558,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 267,671,677 - 267,671,677 매출채권 - - 2,206,443,430 2,206,443,430 기타채권(*1) - - 755,440,252 755,440,252 기타비유동자산 - - 699,044,711 699,044,711 합 계 3,428,038,140 267,671,677 30,391,199,210 34,086,909,027 (*1) 미수법인세환급액을 제외한 금액입니다. (단위: 원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 2,710,776,112 2,710,776,112 기타채무 1,107,301,791 1,107,301,791 기타유동부채 986,426,663 986,426,663 기타비유동부채 18,005,495 18,005,495 합 계 4,822,510,061 4,822,510,061 7. 공정가치측정금융자산 당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기초 267,671,677 3,428,038,140 267,671,677 7,689,317,522 취득 - 23,389,836 - - 평가 - - - (2,844,560) 처분 - - - (4,197,881,895) 기말 267,671,677 3,451,427,976 267,671,677 3,488,591,067 8. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 사용권자산(건물) 사용권자산(차량) 합계 기초금액 6,072,852,945 3,898,571,834 1,885,097,122 84,647,097 283,856,445 56,566,937 - - 12,281,592,380 회계정책의 변경 - - - - - - 145,220,240 64,632,995 209,853,235 취득 - - 832,800,000 - 69,198,839 147,695,904 175,073,080 36,401,058 1,261,168,881 처분 - - (2,000) (10,788,917) (11,560,000) (31,628,801) (196,761,950) - (250,741,668) 연결범위 변동 - - 83,701,927 1,000 146,584,037 218,021,399 1,016,320,343 (17,992,564) 1,446,636,142 대체 407,456,371 289,178,440 - - - - - - 696,634,811 감가상각비 - (206,135,010) (523,390,154) (31,353,519) (119,066,191) (62,954,950) (322,902,165) (27,393,614) (1,293,195,603) 보고기간말 금액 6,480,309,316 3,981,615,264 2,278,206,895 42,505,661 369,013,130 327,700,489 816,949,548 55,647,875 14,351,948,178 취득원가 6,480,309,316 8,251,112,578 8,906,034,943 253,904,182 1,434,100,854 1,403,669,966 1,177,231,068 81,242,233 27,987,605,140 감가상각누계액 - (4,269,497,314) (6,627,828,048) (211,398,521) (1,065,087,724) (1,075,969,477) (360,281,520) (25,594,358) (13,635,656,962) (2) 전분기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 합계 기초금액 5,770,917,401 3,886,330,487 2,240,521,532 134,599,991 131,676,388 147,218,520 12,311,264,319 취득 - - 529,300,000 - 145,960,546 15,905,454 691,166,000 연결범위 변동 301,935,544 510,908,281 (199,495,039) (38,255,210) 575,093,576 감가상각비 - (432,915,063) (507,861,342) (37,464,669) (43,199,595) (31,684,050) (1,053,124,719) 보고기간말 금액 6,072,852,945 3,964,323,705 2,062,465,151 97,135,322 234,437,339 93,184,714 12,524,399,176 취득원가 6,072,852,945 7,735,515,201 9,086,468,912 276,210,272 714,331,281 850,631,999 24,736,010,610 감가상각누계액 - (3,771,191,496) (7,024,003,761) (179,074,950) (479,893,942) (757,447,285) (12,211,611,434) 9. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 660,141,055 439,124,959 1,099,266,014 대체 (407,456,371) (289,178,440) (696,634,811) 감가상각비 - (11,700,000) (11,700,000) 보고기간말 금액 252,684,684 138,246,519 390,931,203 취득원가 252,684,684 291,436,628 544,121,312 감가상각누계액 - (153,190,109) (153,190,109) (2) 전분기 (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 962,076,599 741,812,976 1,703,889,575 대체 (301,935,544) (510,908,281) (812,843,825) 감가상각비 - 215,080,053 215,080,053 보고기간말 금액 660,141,055 445,984,748 1,106,125,803 취득원가 660,141,055 807,034,005 1,467,175,060 감가상각누계액 - (361,049,257) (361,049,257) 10. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 원) 구 분 회원권 산업재산권 영업권 브랜드 가맹점 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 369,563,780 - - - - 73,665,001 443,228,781 취득 - 2,349,000 - - - 24,000,000 26,349,000 연결범위변동 - - 4,676,455,207 997,000,000 235,000,000 (2,312,500) 5,906,142,707 무형자산상각비 - (117,450_ - (49,850,000 ) (11,750,000 ) (19,492,500) (81,209,950) 기말 장부금액 369,563,780 2,231,550 4,676,455,207 947,150,000 223,250,000 75,860,001 6,294,510,538 (2) 전분기 (단위: 원) 구 분 회원권 영업권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 369,563,780 386,335,121 30,743,668 786,642,569 연결범위 변동 - - (3,250,000) (3,250,000) 무형자산상각비 - - (8,956,167) (8,956,167) 분기말 장부금액 369,563,780 386,335,121 18,537,501 774,436,402 11. 차입금 당분기말과 전분기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 차입처 최장 연이자율(%) 당분기말 전분기말 만기일 당기말 단기차입금 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트(*) - 4.60 2,430,000,000 - 신한은행 2020.06.15 3.95 49,999,995 - 하나은행 2019.08.24 4.639 240,000,000 - 기타(개인) 156,514,605 - 소 계 2,876,514,600 - 장기차입금 ㈜피앤이 - - 100,000,000 - 신한은행 2021.04.13 3.63 1,000,000,000 - 미시간벤처캐피탈 2020.06.30 - 548,366,384 - 소 계 1,648,366,384 - 유동성대체 -548,366,384 - 차감계 1,100,000,000 - (*) 기타특수관계인인 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트로 부터 차입하였습니다.(*2) 차입금과 관련하여 종속기업의 대표이사 등으로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 21참고). 12. 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 확정급여제도 당기근무원가 101,861,616 277,305,407 75,291,928 280,563,931 순이자원가 7,578,589 22,735,767 8,205,609 24,616,826 합 계(*) 109,440,205 300,041,174 83,497,537 305,180,757 (*) 총 비용 중 79백만원(전분기: 83백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 221백만원(전분기: 222만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,957,701,604 1,575,511,504 사외적립자산의 공정가치 (1,296,534,255) (1,392,139,950) 재무상태표상 부채 661,167,349 183,371,554 13. 자본금과 자본잉여금 지배회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 45,029,154주(전기말: 44,190,228주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 원) 구 분 주식수(단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 자기주식처분이익 합 계 기초 44,190,228 22,455,114,000 48,520,943,009 1,882,869,012 72,858,926,021 유상증자 838,926 419,463,000 1,077,655,788 - 1,497,118,788 분기말 45,029,154 22,874,577,000 49,598,598,797 1,882,869,012 74,356,044,809 14. 주 식기준보상 (1) 연결회사는 상법 등 관계법령에 따라 회사의 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원에게 발행한 주식총수의 10% 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있는 바, 연결회사의 당분기말 현재 주식기준보상약정과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 2016년 11월 11일 행사가격 1,796원 행사가능기간 2019년 11월 11일 ~ 2022년 11월 10일 가득조건 부여일로부터 3년이상 재직 행사가능주식수 1,000,000주 부여방법 주식교부형 (2) 주식선택권 수량의 변동 내역 구 분 당분기 전분기 기초 수량 1,000,000 주 1,000,000 주 당기 부여 당기 행사 - - 당기말 존속 1,000,000 주 1,000,000 주 당기말 행사가능 - - (3) 공정가치 산정 내용연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 현재 주가 1,600 원 행사가격 1,796원 기대 주가 변동성 70.48% 기대배당금 - 기대행사기간 4.5 년 무위험이자율 1.60% 기대권리소멸율 - (주1) 기대행사기간은 평균기대존속기간을 적용하였으며, 무위험이자율은 4.5년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다.(4) 보상원가의 내용 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 전기까지 인식한 보상원가 610,875,510 325,383,114 당기에 인식한 총보상원가 214,119,297 214,119,297 잔여보상원가 31,482,380 316,974,776 총보상원가 856,477,187 856,477,187 15. 판매비와 관리비 (단위: 원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 941,897,155 2,312,318,552 617,368,839 2,114,951,082 퇴직급여 76,919,629 203,804,936 55,899,709 222,387,273 복리후생비 116,771,562 300,654,662 155,203,865 440,026,988 여비교통비 17,911,293 39,493,733 18,185,862 47,401,703 통신비 6,391,741 17,494,883 3,836,981 14,497,764 수도광열비 47,458,121 91,045,731 16,314,791 55,607,666 세금과공과 71,901,547 98,868,068 32,341,780 44,363,920 감가상각비 254,614,119 582,967,127 87,263,604 266,612,537 수선비 1,036,272 12,465,272 - 1,700,000 보험료 42,138,858 94,286,178 12,771,735 48,888,252 접대비 41,881,660 126,493,470 33,479,100 141,785,399 도서인쇄비 2,923,820 4,746,800 25,500 1,102,150 소모품비 24,532,724 57,753,855 6,188,667 20,470,446 운반비 16,580,829 38,490,956 9,239,018 31,705,524 지급수수료 484,060,714 1,013,068,110 81,932,600 536,567,956 차량유지비 10,524,277 34,572,803 24,697,287 93,136,283 광고선전비 2,284,186 4,890,501 1,316,528 5,889,255 대손상각비 (3,825,382) 29,123,940 - 2,783,665 교육훈련비 397,000 818,000 700,000 1,040,000 무형자산상각비 29,868,725 69,409,950 2,872,500 9,268,667 잡급 42,609,400 82,309,857 - - 복구충당부채전입액 (165,075) (237,634) - - 임차료 125,750,381 216,603,140 22,475,061 105,976,082 중단영업의 판관비 - - - (553,858,724) 합 계 2,354,463,556 5,431,442,890 1,182,113,427 3,652,303,888 16. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 - 197,137 - 22,437,547 외화환산이익 - - - - 대손충당금환입 - - - 1,778,150 유형자산처분이익 3,742,829 103,952,912 - - 수입수수료 - - - - 지분법주식처분이익 - 642,419,329 - - 잡이익 2,424,433 34,394,955 1,594 1,079,626 중단영업의 기타수익 - - - (59,754) 합 계 6,167,262 780,964,333 1,594 25,235,569 (2) 기타비용 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 - 283,947,944 - 100,000,000 당기손익-공정가치평가손실 - - - 68,340,141 외화환산손실 - - - 1,718,339 외환차손 13,658,379 15,996,510 517,991 3,879,935 기부금 - - - 80,000,000 유형자산처분손실 43,188,801 43,188,801 - - 무형자산감액손실 - - - - 시설이전비 - - 41,000,000 41,000,000 잡손실 134,568,820 135,124,632 72,001 244,738 종속기업처분손실 - - - 76,261,018 중단영업의 기타비용 - - - (76,261,508) 합 계 191,416,000 478,257,887 41,589,992 295,182,663 17. 금융수익 및 금융원가 (1) 금융수익 (단위: 원) 금 융 수 익 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 89,402,581 312,479,502 31,108,842 93,750,012 당기손익인식금융상품평가이익 - - 36,748,336 36,748,336 당기손익인식금융상품처분이익 - - 1,995,574 1,995,574 중단영업의 금융수익 - - - (595,824) 합 계 89,402,581 312,479,502 69,852,752 131,898,098 (2) 금융원가 (단위: 원) 금 융 원 가 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 55,157,452 93,765,497 금융원가 합계 55,157,452 93,765,497 - - 18. 주당순이익 기본주당순이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 지배기업 소유주지분 보통주 주당이익(손실) (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 당기순이익(손실) (102,240,921) 414,175,082 (299,267,105) (355,119,640) 지배기업지분 계속사업순이익(손실) (102,240,921) 414,175,082 (299,267,105) (301,541,829) 지배기업지분 중단사업순이익(손실) - - - (53,577,811) 가중평균 유통보통주식수 45,029,154 주 44,555,913 주 43,970,228 주 41,018,277 주 지배기업지분 기본주당순이익(손실) (2) 원/주 9 원/주 (7 원)/주 (9 원)/주 지배기업지분 계속주당순이익(손실) (2) 원/주 9 원/주 (7 원)/주 (7 원)/주 지배기업지분 중단주당순이익(손실) - - 0 원/주 (1 원)/주 (2) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행주식수 44,190,228 주 44,190,228 주 44,190,228 주 38,307,875 주 자기주식 - - (220,000)주 (220,000)주 유상증자 838,926 주 365,685 주 0 주 2,930,402 주 신주인수권 행사 - - - - 가중평균유통보통주식수 45,029,154 주 44,555,913 주 43,970,228 주 41,018,277 주 (*) 당분기 중 유상증자 발행된 838,926주에 대하여 가중평균한 일수를 고려하여 산정하였습니다.(3) 연결회사는 희석화대상 잠재적보통주에 해당하는 주식매수선택권을 부여하였으나, 주식매수선택권을 고려하여 산출한 주당손실이 이를 고려하기 전의 주당손실보다 작아 희석화 효과가 발생하지 않으므로 당사의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 한편, 당분기말 반희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. 구분 액면금액 행사가격 청구기간 발행될 보통주식수 주식선택권 500 원 1,796원 2019.11.11~2022.11.10 1,000,000 주 19. 현금흐름표 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역 및 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 조정: 1,274,824,110 1,443,830,074 감가상각비 1,304,895,603 838,044,666 무형자산상각비 81,209,950 9,268,667 당기손익-공정가치평가손실 - 68,340,141 대손상각비 29,123,940 2,783,665 기타의대손상각비 283,947,944 100,000,000 유형자산처분손실 43,188,801 - 재고자산평가손실 86,124,693 31,687,707 이자비용 69,033,509 퇴직급여 300,041,174 275,114,093 유형자산처분손실 - - 급여(주식보상비용) 214,119,297 214,119,297 법인세비용 (84,009,779) - 대손충당금환입 - (1,778,150) 복구충당부채전입액 (237,634) - 유형자산처분이익 (103,952,912) - 지분법주식처분이익 (642,419,329) - 외화환산이익 - - 이자수익 (306,241,147) (93,750,012) 당기손익인식금융상품처분이익 - - 당기손익인식금융상품평가이익 - - 순운전자본의 변동: 1,428,118,218 1,852,586,818 재고자산의 감소(증가) (154,638,531) (44,612,157) 매출채권및기타미수금의 감소(증가) 758,622,160 2,056,537,549 선급금의 감소(증가) 3,509,421,368 (962,029,761) 장기선급금의 감소(증가) - (350,002,600) 공정가치금융자산의 감소 - 1,209,310,515 선급비용의 감소(증가) 69,890,426 (19,324,468) 퇴직금의 지급 (120,983,736) (141,356,817) 사외적립자산의 감소(증가) 112,504,120 (111,265,979) 매입채무및기타채무의 증가(감소) (2,645,350,469) (787,847,261) 미지급비용의 증가(감소) 14,195,694 (20,793,646) 선수수익의 증가 (21,116,633) - 선수금의 증가(감소) (94,426,181) 1,023,971,443 20. 중단사업 (1) 중단사업 내역전기 중 종속기업인 ㈜에프엔씨프로덕션 투자주식을 전부 처분함에 따라 처분된 종속기업과 연계하여 진행해 오던 예능사업부분을 중단사업으로 분류하였으며, 동 사업부와 관련된 손익은 중단영업으로 표시하였으며, 비교표시된 재무제표는 재작성되었습니다.(2) 중단사업손익의 구성내역연결기업의 손익계산서에 구분표시된 중단사업손익의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출액 - 2,418,164,294 매출원가 - (1,826,685,447) 매출총이익 - 591,478,847 판매비와관리비 - (553,858,724) 영업이익(손실) - 37,620,123 기타수익 - 59,754 기타비용 - (76,261,508) 금융수익 - 595,824 금융비용 - - 법인세비용차감전순이익(손실) - (37,985,807) 중단사업법인세비용 - - 중단사업이익(손실) - (37,985,807) (3) 중단사업으로부터 발생한 현금흐름당분기와 전분기 중 중단사업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 - 822,339,412 투자활동으로 인한 현금흐름 - (944,622,921) 재무활동으로 인한 현금흐름 - (3,923,240) 순현금흐름 - (126,206,749) 21. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사는 추첨식 인쇄 및 전자 결합복권 제조 용역계약과 관련하여 ㈜나눔로또에 정기예금 50백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 연결회사는 영상물 제작유통사업과 관련하여 월트디즈니 외 여러회사가 출시하는 특정 영화에 대하여 일정기간 DVD 및 블루레이를 독점적, 배타적으로 제작 판매할 수 있는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 당분기말 및 전기말 현재 각각 268백만원과 1,082백만원의 선급금을 계상하고 있으며, 이는 향후 영상물의 판매시 지급하여야 할 수수료와 상계될 예정입니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 방송드라마 제작 사업과 관련하여 작가 등과 전속계약을 체결하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증내역 제공자 보증금액 채권자 계약이행보증 등 서울보증보험㈜ 991,298,700 ㈜나눔로또 등 (5) 당분기말 현재 연결회사는 건물, 기계장치, 시설장치, 집기비품, 재고자산 및 물류보관물 등에 대하여 22,534백만원(부보금액)의 종합보험에 가입하고 있으며, 복권발행 관련 배상책임보험(부보금액 3,900백만원) 등에 가입하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 종속기업인 (주)토마틸로코리아와 비컨홀딩스 주식회사는 대표이사 외 2인으로부터 신한은행 차입금, 하나은행 차입금과 관련하여 담보를 제공받고 있습니다.(7) 당분기말 현재 종속기업인 (주)토마틸로코리아와 비컨홀딩스 주식회사는 종속기업의 대표이사와 특별경영성과급 약정을 체결하였습니다. 이에 따라 종속기업은 2019년부터 2023년까지 5년간 종속기업의 EBITDA 실적에 따라 특별경영성과급을 지급할 의무가 존재합니다. 22. 특수관계자 거래 (1) 지배·종속기업 등 현황당분기말 현재 연결실체의 지배기업은 ㈜에스엠엔터테인먼트(지분율 29.9%)이며 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 ㈜에스엠엔터테인먼트(지분율 30.5%)입니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 특수관계 범주 회사명 유의적인영향력을 행사하는 기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 기타특수관계자 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬, S.M. F Development Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트, DREAMMAKER Entertainment Ltd., ㈜에스엠컬처앤콘텐츠, ㈜호텔트리스, ㈜콘텐츠뱅크, (유)드래곤타이거2호문화투자목적, S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., ㈜아렐, (유)에스엠파트너스 1호(구, 드래곤타이거1호문화투자목적), S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., ㈜에스엠타운플래너, ㈜에브리싱, ㈜에브리싱재팬, ㈜드림위더스, 유한회사 에스엠파트너스2호, 주식회사 키이스트, 주식회사 콘텐츠케이, 주식회사 콘텐츠와이,㈜디지털어드벤처, 주식회사 DA Music, 주식회사 DA Music Publishing ㈜에스엠브랜드마케팅, 갈갈이패밀리엔터테인먼트㈜, SM True Co., Ltd.,㈜발전소, ㈜갤럭시아에스엠, ㈜에스팀, ㈜미스틱엔터테인먼트, ㈜스피커, AI Stars, ㈜아이리버, S.M.Life Design Company Japan Inc.,㈜더셀러브리티, ㈜비스츠앤네이티브스, 주식회사 창원문화복합타운, (주)에스팀엔터테인먼트, SM Mobile Communications Japan Co., Ltd., 주식회사 버디필름, 스타십벤딩머신 주식회사, 한컴톡카페 ㈜울림엔터테인먼트, ㈜에브리싱코리아, 라이크기획, ㈜에스엠아트컴퍼니, ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아, DRAGONTIGER CAPITAL PARTNERS LIMITED, POLYROLL LIMITED, SK텔레콤㈜ 및 그 종속기업과 SK텔레콤㈜ 의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업 등, 주주 및 임원 2) 전기말 특수관계 범주 회사명 유의적인영향력을 행사하는 기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 기타특수관계자 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬, S.M. F Development Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트, ㈜모아엘앤비인터내셔널, DREAMMAKER Entertainment Ltd., ㈜에스엠컬처앤콘텐츠, ㈜호텔트리스, ㈜콘텐츠뱅크, (유)드래곤타이거2호문화투자목적, S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., ㈜아렐, (유)에스엠파트너스 1호(구, 드래곤타이거1호문화투자목적), S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., ㈜에스엠타운플래너, ㈜에브리싱, ㈜에브리싱재팬, ㈜드림위더스, 유한회사 에스엠파트너스2호, 키이스트, 콘텐츠케이, 콘텐츠와이 ㈜에스엠브랜드마케팅, 갈갈이패밀리엔터테인먼트㈜, SM True Co., Ltd.,㈜발전소, ㈜갤럭시아에스엠, ㈜에스팀, ㈜미스틱엔터테인먼트, ㈜스피커, AI Stars, ㈜아이리버, S.M.Life Design Company Japan Inc.,㈜더셀러브리티, ㈜비스츠앤네이티브스, 주식회사 창원문화복합타운, (주)에스팀엔터테인먼트, 주식회사울림엔터테인먼트, (주)디지털어드벤처, SM Mobile Communications Japan Co., Ltd., 버디필름, 스타십벤딩머신 주식회사 ㈜에브리싱코리아, 라이크기획, ㈜에스엠아트컴퍼니, ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아, SK텔레콤㈜ 및 그 종속기업과 SK텔레콤㈜ 의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업 등, 주주 및 임원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입등 거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 가. 매출 및 매입 등 거래 (단위: 원) 특수관계자명 매출 매입 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 9,274,981,289 7,240,000 기타특수관계자 ㈜에스엠브랜드마케팅 159,456,340 318,864 기타특수관계자 ㈜키이스트 - 20,500,000 기타특수관계자 ㈜에스엠컬쳐앤콘텐츠 22,437,750 35,000,000 기타특수관계자 ㈜에스엠타운플래너 108,800 - 기타특수관계자 ㈜모아엘앤비인터내셔널(*1) 93,000 - 기타특수관계자 ㈜창원문화복합타운 637,500 - 기타특수관계자 ㈜드림위더스 209,250 - 기타특수관계자 DREAMMAKER Entertainment Ltd. 2,325,000 - 기타특수관계자 ㈜에브리싱 2,768,450 - 기타특수관계자 S.M. Entertainment USA, Inc. - 5,323,539 기타특수관계자 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 34,837,000 28,174,652 합 계 9,497,854,379 96,557,055 (*1) 지배회사는 당분기 중 기타특수관계자인 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트로부터 ㈜모아엘앤비인터내셔널 주식 100%를 2,136백만원에 취득하였습니다. 회사는 종속기업으로 분류하였으며 상기 거래 금액은 지분 취득일 이전까지의 거래금액입니다나. 특수관계자와의 자금거래 (단위: 원) 특수관계자명 차입금 기타특수관계자 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트(*1) 2,430,000,000 (*1) 상기 차입금은 종속회사로 분류되기전 ㈜모아엘앤비인터내셔널의 차입금 입니다2) 전분기가. 매출 및 매입 등 거래 (단위: 원) 특수관계자명 매출 매입 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 203,500 521,611,775 기타특수관계자 재단법인 Love FNC 33,422,195 - 합 계 33,625,695 521,611,775 나. 특수관계자와의 자금거래전분기 중 특수관계자와 자금거래 내역이 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위: 원) 특수관계자명 매출채권 등 매입채무 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 611,555,401 11,241,977 기타특수관계자 ㈜에스엠브랜드마케팅 18,975,765 185,250 기타특수관계자 ㈜키이스트 - 1,650,000 기타특수관계자 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트 27,509,900 127,325,348 기타특수관계자 Creative Space Innovation - - 기타특수관계자 SM.ENTERTAINMENT USA - 5,323,539 합 계 658,041,066 145,726,114 2) 전기말 (단위: 원) 특수관계자명 매출채권 등 매입채무 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 1,473,732,612 2,316,050 기타특수관계자 ㈜에스엠브랜드마케팅 20,029,092 - 기타특수관계자 ㈜키이스트 - 4,180,000 합 계 1,493,761,704 6,496,050 (4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 374,487,093 440,334,441 주식보상 214,119,297 214,119,297 퇴직급여 54,457,277 35,444,537 합 계 643,063,667 689,898,275 23. 회계정책의 변경 22.1 기준서 제1116호 '리스'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. (1) 리스이용자로서의 회계처리에 대한 적용방법연결회사는 회계정책의 변경으로 인해 전환일 현재 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채로 인식하였습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(기초자산 6백만원 이하) 리스의 경우 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식하였습니다.?편, 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용(2) 리스이용자로서의 재무적 영향 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.- 사용권자산: 210백만원 증가- 리스부채(*): 210백만원 증가(*) 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 연결회사의 신용도 및 리스기간를 고려하여 결정하였습으며, 3.71%~8.32%의 증분차입이자율을 적용하였습니다.한편, 기존의 영업활동으로 분류되었던 리스료 지출액이 회계정책 변경으로 인해 리스부채의 상환 금액은 재무활동으로 분류함에 따라 영업 및 재무활동 현금흐름에서 효과가 발생하였으며, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 회계정책변경효과 연결범위의 변동 리스변경 상각비 당분기말 사용권자산(*) 건물 - 145,220,240 1,016,320,343 (21,688,870) (322,902,165) 816,949,548 차량운반구 - 64,632,995 (17,992,564) 36,401,058 (27,393,614) 55,647,875 합 계 - 209,853,235 998,327,779 14,712,188 (350,295,779) 872,597,423 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위: 원) 구 분 기초 회계정책변경효과 연결범위의 변동 증가 감소 상환액 이자비용 유동성대체 당분기말 리스부채(*) 유동 - 143,855,215 428,704,709 73,869,313 (102,822,810) (367,595,751) 32,232,796 292,680,383 500,923,855 비유동 - 65,998,020 576,452,442 137,604,825 (97,681,969) - - (292,680,383) 389,692,935 합 계 - 209,853,235 1,005,157,151 211,474,138 (200,504,779) (367,595,751) 32,232,796 - 890,616,790 (*) 재무상태표의 '기타유동부채 및 기타비유동부채' 항목에 포함되었습니다.② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 건물 322,902,165 차량운반구 27,393,614 합 계 350,295,779 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 32,232,796 ③ 소액리스 등당분기에 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 11,053,302 1년이내 종료할 리스에 대한 리스료 164,363,168 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - 합계 175,416,470 ④ 현금흐름표에 인식된 금액연결회사는 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기에 지출된 현금유출액은 543,012천원입니다. 연결회사는 리스부채 상환액 367,596천원을 재무활동으로 인식하였습니다.23.2 리스제공자로서의 회계처리에 대한 적용방법 및 재무적 영향리스 제공자로서 기업회계기준서 제1116호를 적용할 경우 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 24. 사업결합 24.1 지배기업은 당분기 중 종속기업 지분을 취득하였으며 내역은 다음과 같습니다. 구 분 (주)토마틸로코리아 비컨홀딩스 주식회사 (주)모아엘앤비인터내셔널 주요사업 외식업 외식업 와인유통업 취득일 2019년 04월 01일 2019년 04월 01일 2019년 05월 31일 간주취득일 2019년 04월 01일 2019년 04월 01일 2019년 06월 30일 지분율 100% 100% 100% 24.2 상기의 지분 취득과 관련하여 이전한 대가, 인수한 자산과 부채의 가액 및 영업권의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 (주)토마틸로코리아 비컨홀딩스 주식회사 (주)모아엘앤비인터내셔널 이전대가 현금 1,500,000,000 3,000,000,000 2,136,160,000 취득한 자산과 인수한 부채 현금 및 현금성자산 66,486,716 182,024,044 99,423,417 금융자산 31,239,438 67,633,250 - 유형자산 1,196,277,289 261,456,796 25,512,570 무형자산 550,000,000 682,000,000 - 재고자산 27,475,100 - 4,388,205,708 기타자산 1,056,998,099 496,727,134 405,271,132 유동부채 (1,392,771,024) (397,153,379) (2,977,367,225) 비유동부채 (1,541,246,734) (1,264,355,588) (4,131,950) 식별가능 순자산의 공정가치 (5,541,116) 28,332,257 1,936,913,652 영업권 1,505,541,116 2,971,667,743 199,246,348 합 계 1,500,000,000 3,000,000,000 2,136,160,000 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 20 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 31,285,922,129 36,691,095,150 현금및현금성자산 7,020,056,241 3,064,120,448 단기투자자산 19,955,869,496 25,932,479,660 매출채권 1,568,117,546 2,206,443,430 기타채권 1,446,605,750 591,088,451 선급금 911,685,676 4,467,651,419 선급비용 32,613,909 103,479,130 재고자산 350,973,511 325,832,612 비유동자산 24,045,998,601 18,582,905,186 공정가치금융자산 1,313,230,157 1,313,230,157 유형자산 13,201,417,683 12,280,735,776 투자부동산 390,931,203 1,099,266,014 무형자산 447,655,331 440,728,781 중속기업투자주식 6,266,735,369 558,482,047 기타비유동자산 2,426,028,858 2,890,462,411 자산총계 55,331,920,730 55,274,000,336 부채 유동부채 1,550,550,820 3,891,484,310 매입채무 750,175,598 2,710,776,112 기타채무 652,368,435 1,015,048,651 기타유동부채 143,590,813 161,243,573 반품충당부채 4,415,974 4,415,974 비유동부채 1,509,388,628 1,236,002,510 순확정급여부채 403,896,012 151,854,841 기타비유동부채 39,350,442 18,005,495 이연법인세부채 1,066,142,174 1,066,142,174 부채총계 3,059,939,448 5,127,486,820 자본 자본금 22,874,577,000 22,455,114,000 자본잉여금 51,481,467,809 50,403,812,021 자본조정 824,994,807 610,875,510 기타포괄손익누계액 (493,216,093) (493,216,093) 결손금 (22,415,842,241) (22,830,071,922) 자본총계 52,271,981,282 50,146,513,516 자본과부채총계 55,331,920,730 55,274,000,336 손익계산서 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,431,714,879 23,759,026,736 2,650,647,365 9,460,627,960 매출원가 6,035,610,336 20,396,824,188 1,813,978,293 6,025,362,682 매출총이익 1,396,104,543 3,362,202,548 836,669,072 3,435,265,278 판매비와관리비 1,211,291,584 3,163,355,678 1,098,965,742 3,401,452,331 영업이익(손실) 184,812,959 198,846,870 (262,296,670) 33,812,947 기타수익 187,414 124,647,108 1,567 25,233,522 기타비용 136,119,909 422,405,997 41,549,991 295,101,835 금융수익 98,955,652 321,864,559 76,229,576 148,696,647 금융비용 2,006,930 5,870,780 0 0 종속기업투자손익 (248,070,107) 197,093,322 (71,651,587) (151,815,092) 법인세비용차감전순이익(손실) (102,240,921) 414,175,082 (299,267,105) (239,173,811) 계속사업순이익(손실) (102,240,921) 414,175,082 (299,267,105) (239,173,811) 중단사업순이익(손실) 0 0 (115,945,829) 당기순이익(손실) (102,240,921) 414,175,082 (299,267,105) (355,119,640) 주당이익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (2) 9 (7) (9) 계속사업주당이익(손실) (단위 : 원) (2) 9 (7) (6) 중단사업주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 (3) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (2) 9 (7) (9) 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (102,240,921) 414,175,082 (299,267,105) (355,119,640) 기타포괄손익 54,599 54,599 0 (1,054,882) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 54,599 54,599 0 (1,054,882) 순확정급여부채의 재측정요소 54,599 54,599 0 (1,054,882) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 장기투자자산평가손익 중속기업 기타포괄손익지분 변동 당기 총포괄손익 (102,186,322) 414,229,681 (299,267,105) (356,174,522) 자본변동표 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 결손금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 19,513,937,500 43,713,874,731 (432,686,836) 89,022,122 (21,376,664,117) 41,507,483,400 회계정책변경에 따른 증가(감소) (582,238,215) 582,238,215 당기순이익(손실) (355,119,640) (355,119,640) 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (1,054,882) (1,054,882) 총 포괄손익 (356,174,522) (356,174,522) 유상증자 2,941,176,500 7,041,414,240 9,982,590,740 주식선택권 214,119,297 214,119,297 지분법자본조정 13,893,000 13,893,000 2018.09.30 (기말자본) 22,455,114,000 50,755,288,971 (204,674,539) (493,216,093) (21,150,600,424) 51,361,911,915 2019.01.01 (기초자본) 22,455,114,000 50,403,812,021 610,875,510 (493,216,093) (22,830,071,922) 50,146,513,516 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 414,175,082 414,175,082 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 54,599 54,599 총 포괄손익 414,229,681 414,229,581 유상증자 419,463,000 1,077,655,788 1,497,118,788 주식선택권 214,119,297 214,119,297 지분법자본조정 2019.09.30 (기말자본) 22,874,577,000 51,481,467,809 824,994,807 (493,216,093) (22,415,842,241) 52,271,981,282 현금흐름표 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동현금흐름 3,752,025,286 4,182,497,103 당기순이익(손실) 414,175,082 (355,119,640) 조정 1,170,148,426 1,614,978,542 순운전자본의 변동 1,832,307,959 2,833,138,680 이자수취 349,895,789 66,210,531 법인세 환급(납부) (14,501,970) 23,288,990 투자활동현금흐름 (1,188,569,130) (13,853,668,644) 단기투자자산의 감소 5,972,104,454 2,000,000,000 단기대여금의 감소 0 400,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 처분 0 958,718,479 종업원대여금의 감소(증가) 9,000,000 33,000,000 종속기업투자주식의 처분 1,125,000,000 104,722,787 유형자산의 처분 111,000,000 0 보증금의 감소 500,000,000 30,000,000 단기투자자산의 증가 0 (16,038,743,910) 단기대여금의 증가 (1,270,000,000) (550,000,000) 종속기업주식의 취득 (6,636,160,000) 0 유형자산의 취득 (937,014,584) (691,166,000) 무형자산의 취득 (26,349,000) 0 보증금의 증가 (36,150,000) (100,200,000) 재무활동현금흐름 1,392,479,637 9,952,590,740 임대보증금의 증가 18,000,000 0 유상증자 1,497,118,788 9,982,590,740 리스부채의 상환 (104,279,151) 0 임대보증금의 감소 (18,360,000) (30,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,955,935,793 281,419,199 기초현금및현금성자산 3,064,120,448 3,166,622,814 기말현금및현금성자산 7,020,056,241 3,448,042,013 5. 재무제표 주석 1. 일반 사항 주식회사 에스엠라이프디자인그룹(구, 주식회사 에프엔씨애드컬쳐)(이하 "회사")은 1998년 12월 29일 자본금 700백만원으로 설립되었으며, 특수인쇄(추첨식 복권, 상품권 등), 드라마 등 제작 및 멀티미디어사업(DVD복제, 영상물제작 유통 등)을 영위하고 있습니다. 회사는 2001년 5월 4일 주식회사 대한매일문화정보에서 주식회사 케이디미디어로 상호를 변경하였으며, 2016년 6월 8일 주식회사 에프엔씨애드컬쳐로 상호를 변경하였으며, 2018년 5월 18일 주식회사 에스엠라이프디자인그룹으로 상호를변경하였습니다. 회사의 주식은 2002년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 수 차에 걸쳐 증자를 실시하여 2019년 9월 30일 현재 자본금은 22,875백만원입니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수 구성비(%) 주식수 구성비(%) ㈜에스엠엔터테인먼트 13,483,865 29.9 13,483,865 30.5 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 8,160,308 18.1 8,160,308 18.5 김영민 120,000 0.3 120,000 0.3 한세민 70,000 0.2 70,000 0.2 정의권 30,000 0.1 30,000 0.1 유성호 838,926 1.9 0 0 한석우 300,000 0.7 300,000 0.7 ㈜코리아교육그룹 486,147 1.1 486,147 1.1 김영선 124,916 0.3 124,916 0.3 조성완 100,000 0.2 100,000 0.2 기 타 21,314,992 47.3 21,314,992 48.2 합 계 45,029,154 100 44,190,228 100 2. 중요한 회계 정 책 2.1 재무제표 작성기준(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 23에서 설명하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의(3) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 주석 23에서 설명하는 기업회계기준서 제1116호 도입으로인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 장부금액 공정가치 장부금액 금융자산(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 7,020,056,241 7,020,056,241 3,064,120,448 3,064,120,448 단기투자자산 17,550,000,000 17,550,000,000 23,550,000,000 23,550,000,000 소 계 24,570,056,241 24,570,056,241 26,614,120,448 26,614,120,448 공정가치로 측정되는 금융자산 단기투자자산 2,405,869,496 2,405,869,496 2,382,479,660 2,382,479,660 공정가치금융자산(비유동) 1,313,230,157 1,313,230,157 1,313,230,157 1,313,230,157 소 계 3,719,099,653 3,719,099,653 3,695,709,817 3,695,709,817 금융자산 합계 28,289,155,894 28,289,155,894 30,309,830,265 30,309,830,265 (*1) 매출채권,매입채무 및 기타금융자산 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액과 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은 ) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (1) 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 267,671,677 267,671,677 당기손익-공정가치 금융자산 - - 1,045,558,480 1,045,558,480 단기투자자산 - 2,405,869,496 - 2,405,869,496 합 계 - 2,405,869,496 1,313,230,157 3,719,099,653 (2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 267,671,677 267,671,677 당기손익-공정가치 금융자산 - - 1,045,558,480 1,045,558,480 단기투자자산 - 2,382,479,660 - 2,382,479,660 합 계 - 2,382,479,660 1,313,230,157 3,695,709,817 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. 5. 영업부문 정보 (1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 사업부문 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로는 주로 한국에서 매출활동이 이루어지므로 경영진은 출판부문, 콘텐츠부문, 드라마부문, 기타 등으로만 나누어 성과를 검토하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기(누적) 출판 콘텐츠 드라마 기타(*2) 합 계 보고부문수익 드라마매출 - - 7,553,592,371 - 7,553,592,371 제품매출 13,464,046,666 2,089,042,288 - - 15,553,088,954 영화매출 - - - 8,767,732 8,767,732 물류매출 - - - 628,507,333 628,507,333 임대료수입 - - - 15,070,346 15,070,346 합 계 13,464,046,666 2,089,042,288 7,553,592,371 652,345,411 23,759,026,736 감가상각비 813,321,034 28,381,488 15,411,089 106,672,427 963,786,038 무형자산상각비 392,450 6,360,000 870,000 11,800,000 19,422,450 보고부문영업이익(손실)(*1) 379,706,265 86,389,044 (256,709,168) (10,539,271) 198,846,870 (단위: 원) 당분기(3개월) 출판 콘텐츠 드라마 기타(*2) 합 계 보고부문수익 드라마매출 - - 4,050,000 - 4,050,000 제품매출 6,318,329,092 837,956,869 - - 7,156,285,961 영화매출 - - - 3,918,853 3,918,853 물류매출 - - - 262,960,065 262,960,065 임대료수입 - - - 4,500,000 4,500,000 합 계 6,318,329,092 837,956,869 4,050,000 271,378,918 7,431,714,879 감가상각비 292,486,835 9,814,844 5,717,110 34,990,105 343,008,895 무형자산상각비 58,725 2,120,000 290,000 4,200,000 6,668,725 보고부문영업이익(손실)(*1) 299,435,963 38,387,449 (193,657,035) 40,646,582 184,812,959 (단위: 원) 전분기(누적) 출판 콘텐츠 드라마 기타(*2) 합 계 보고부문수익 드라마매출 - - 234,223,841 - 234,223,841 제품매출 5,781,646,441 2,730,271,392 - - 8,511,917,833 영화매출 - - - 14,647,558 14,647,558 기타수입 91,940,000 - - 547,188,882 639,128,882 임대료수입 - - - 60,709,846 60,709,846 합 계 5,873,586,441 2,730,271,392 234,223,841 622,546,286 9,460,627,960 감가상각비 675,857,433 64,463,674 37,637,185 45,000,000 822,958,292 무형자산상각비 1,163,667 6,360,000 870,000 - 8,393,667 보고부문영업이익(손실)(*1) 416,806,139 234,312,060 (637,937,013) 20,631,761 33,812,947 (단위: 원) 전분기(3개월) 출판 콘텐츠 드라마 기타(*2) 합 계 보고부문수익 드라마매출 - - 5,850,000 - 5,850,000 제품매출 1,785,323,793 839,827,222 - - 2,625,151,015 영화매출 - - - 5,596,553 5,596,553 기타수입 - - - - - 임대료수입 - - - 14,049,797 14,049,797 합 계 1,785,323,793 839,827,222 5,850,000 19,646,350 2,650,647,365 감가상각비 241,143,932 22,598,861 9,972,723 12,600,000 286,315,516 무형자산상각비 275,000 2,120,000 290,000 2,685,000 보고부문영업이익(손실)(*1) (124,538,587) 42,910,959 (186,409,150) 5,740,108 (262,296,670) (*1) 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 회사는 영화사업, 임대사업은 보고부문의 요건을 충족하지 않아 기타부문에 포함하였습니다. (3) 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로는 출판부문 2개사(전분기 1개사)와 드라마부문 1개사(전분기 없음)가 있으며 동 고객에 대한 매출액은 출판부문 11,842,213천원(전분기 : 3,607,388천원)과 드라마부문 7,492,007천원입니다. (4) 당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 국 내 해 외 합 계 당분기 23,759,026,736 23,759,026,736 전분기 9,460,627,960 - 9,460,627,960 6. 범주별 금융상품 ① 당분기말 (단위: 원) 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 7,020,056,241 7,020,056,241 단기투자자산 2,405,869,496 - 17,550,000,000 19,955,869,496 당기손익-공정가치측정금융자산 1,045,558,480 - - 1,045,558,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 267,671,677 - 267,671,677 매출채권 - - 1,568,117,546 1,568,117,546 기타채권(*1) - - 1,392,597,700 1,392,597,700 기타비유동자산 - - 2,426,028,858 2,426,028,858 합계 3,451,427,976 267,671,677 29,956,800,345 33,675,899,998 (*1) 미수법인세환급액을 제외한 금액입니다. (단위: 원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 750,175,598 750,175,598 기타채무 652,368,435 652,368,435 기타유동부채 143,590,813 143,590,813 기타비유동부채 39,350,442 39,350,442 합계 1,585,485,288 1,585,485,288 ② 전기말 (단위: 원) 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 3,064,120,448 3,064,120,448 단기투자자산 2,382,479,660 - 23,550,000,000 25,932,479,660 당기손익-공정가치측정금융자산 1,045,558,480 - - 1,045,558,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 267,671,677 - 267,671,677 매출채권 - - 2,206,443,430 2,206,443,430 기타채권(*1) - - 556,088,081 556,088,081 기타비유동자산 - - 640,354,711 640,354,711 합계 3,428,038,140 267,671,677 30,017,006,670 33,712,716,487 (단위: 원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 2,710,776,112 2,710,776,112 기타채무 1,015,048,651 1,015,048,651 기타유동부채 161,243,573 161,243,573 기타비유동부채 18,005,495 18,005,495 합계 3,905,073,831 3,905,073,831 7. 공정가치측정금융자산 당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기초 267,671,677 3,428,038,140 267,671,677 7,689,317,522 취득 - 23,389,836 - - 평가 - - - (2,844,560) 처분 - - - (4,197,881,895) 기말 267,671,677 3,451,427,976 267,671,677 3,488,591,067 8. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 사용권자산(건물) 사용권자산(차량) 합계 기초금액 6,072,852,945 3,898,571,834 1,885,097,122 84,647,097 283,856,445 55,710,333 - - 12,280,735,776 회계정책의 변경 - - - - - - 123,247,165 44,841,175 168,088,340 취득 - - 832,800,000 - 64,964,091 39,250,493 45,419,069 36,401,058 1,018,834,711 처분 - - (2,000) (10,787,917) - - - - (10,789,917) 대체 407,456,371 289,178,440 - - - - - - 696,634,811 감가상각비 - (206,135,010) (519,583,810) (31,353,519) (71,310,872) (23,438,517) (74,669,952) (25,594,358) (952,086,038) 보고기간말 금액 6,480,309,316 3,981,615,264 2,198,311,312 42,505,661 277,509,664 71,522,309 93,996,282 55,647,875 13,201,417,683 취득원가 6,480,309,316 8,251,112,578 8,791,844,620 253,904,182 851,976,190 833,569,692 168,666,234 81,242,233 25,712,625,045 감가상각누계액 - (4,269,497,314) (6,593,533,308) (211,398,521) (574,466,526) (762,047,383) (74,669,952) (25,594,358) (12,511,207,362) (2) 전분기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 합계 기초금액 5,770,917,401 3,886,330,487 2,029,630,140 134,599,991 131,676,388 107,739,590 12,060,893,997 취득 - - 529,300,000 - 145,960,546 15,905,454 691,166,000 대체 301,935,544 510,908,281 812,843,825 감가상각비 - (432,915,063) (496,464,989) (37,464,669) (43,199,595) (31,408,713) (1,041,453,029) 보고기간말 금액 6,072,852,945 3,964,323,705 2,062,465,151 97,135,322 234,437,339 92,236,331 12,523,450,793 취득원가 6,072,852,945 7,735,515,201 9,086,468,912 276,210,272 714,331,281 849,163,499 24,734,542,110 감가상각누계액 - (3,771,191,496) (7,024,003,761) (179,074,950) (479,893,942) (756,927,168) (12,211,091,317) 9. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 660,141,055 439,124,959 1,099,266,014 대체 (407,456,371) (289,178,440) (696,634,811) 감가상각비 - (11,700,000) (11,700,000) 보고기간말 금액 252,684,684 138,246,519 390,931,203 취득원가 252,684,684 291,436,628 544,121,312 감가상각누계액 - (153,190,109) (153,190,109) (2) 전분 기 (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 962,076,599 741,812,976 1,703,889,575 대체 (301,935,544) (510,908,281) (812,843,825) 감가상각비 - 215,080,053 215,080,053 보고기간말 금액 660,141,055 445,984,748 1,106,125,803 취득원가 660,141,055 807,034,005 1,467,175,060 감가상각누계액 - (361,049,257) (361,049,257) 10. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 원) 구 분 회원권 산업재산권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 369,563,780 - 71,165,001 440,728,781 취득 - 2,349,000 24,000,000 26,349,000 무형자산상각비 - (117,450) (19,305,000) (19,422,450) 분기말 장부금액 369,563,780 2,231,550 75,860,001 447,655,331 (2) 전분 기 (단위: 원) 구 분 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 369,563,780 24,243,668 393,807,448 무형자산상각비 - (8,393,667) (8,393,667) 분기말 장부금액 369,563,780 15,850,001 385,413,781 11. 종속기업 투자지분 (1) 종속기업 및 관계기업 현황 (단위: 원) 구 분 회사명 소재국가 당반기말 전반기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 종속기업 비컨홀딩스 주식회사 한국 100 2,936,162,612 ㈜토마틸로코리아 한국 100 1,291,294,041 ㈜모아엘앤비인터내셔널 한국 100 2,039,278,716 ㈜필름부티크(*) 한국 - - 80 558,482,047 합 계 6,266,735,369 558,482,047 (*) 당분기 중 종속기업 ㈜필름부티크는 지분전체를 매각하였습니다. (2) 종속기업 투자주식의 변동내역 (단위: 원) 당분기 비컨홀딩스 주식회사 ㈜토마틸로코리아 ㈜모아엘앤비인터내셔널 ㈜필름부티크 합 계 기초금액 - - - 558,482,047 558,482,047 취득 3,000,000,000 1,500,000,000 2,136,160,000 - 6,636,160,000 지분법이익(손실) (63,837,388) (208,705,959) (96,881,284) (75,901,376) (445,326,007) 처분 - - - (482,580,671) (482,580,671) 보고기간말 금액 2,936,162,612 1,291,294,041 2,039,278,716 - 6,266,735,369 (단위: 원) 전분기 ㈜에프엔씨프로덕션 ㈜필름부티크 합 계 기초금액 104,722,787 1,239,088,723 1,343,811,510 지분법이익(손실) 62,368,018 (214,183,110) (151,815,092) 지분법자본변동 13,893,000 - 13,893,000 처분 (104,722,787) - (104,722,787) 처분이익(손실) (76,261,018) - (76,261,018) 보고기간말 금액 - 1,024,905,613 1,024,905,613 12. 순확정급 여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 확정급여제도 당기근무원가 64,421,411 193,264,233 70,928,769 222,319,040 순이자원가 7,578,589 22,735,767 8,205,609 24,616,826 과거근무원가 및 정산손익 - - 합 계(*) 72,000,000 216,000,000 79,134,378 246,935,866 (*) 총 비용 중 79백만원(전분기: 83백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 137백만원(전분기: 164만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,699,430,267 1,543,994,791 사외적립자산의 공정가치 (1,295,534,255) (1,392,139,950) 재무상태표상 부채 403,896,012 151,854,841 13. 자본금과 자본잉여금 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 45,029,154주(전기말: 44,190,228주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 원) 구 분 주식수(단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 자기주식처분이익 합 계 기초 44,190,228 22,455,114,000 48,520,943,009 1,882,869,012 72,858,926,021 유상증자 838,926 419,463,000 1,077,655,788 - 1,497,118,788 분기말 45,029,154 22,874,577,000 49,598,598,797 1,882,869,012 74,356,044,809 14. 주 식기준보상 (1) 회사는 상법 등 관계법령에 따라 회사의 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원에게 발행한 주식총수의 10% 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있는 바, 회사의 당분기말 현재 주식기준보상약정과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 2016년 11월 11일 행사가격 1,796원 행사가능기간 2019년 11월 11일 ~ 2022년 11월 10일 가득조건 부여일로부터 3년이상 재직 행사가능주식수 1,000,000주 부여방법 주식교부형 (2) 주식선택권 수량의 변동 내역 구 분 당분기 전분기 기초 수량 1,000,000 주 1,000,000 주 당기 부여 - - 당기 행사 - - 당기말 존속 1,000,000 주 1,000,000 주 당기말 행사가능 - - (3) 공정가치 산정 내용회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 현재 주가 1,600원 행사가격 1,796원 기대 주가 변동성 70.48% 기대배당금 - 기대행사기간 4.5년 무위험이자율 1.60% 기대권리소멸율 - (주1) 기대행사기간은 평균기대존속기간을 적용하였으며, 무위험이자율은 4.5년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다.(4) 보상원가의 내용 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 전기까지 인식한 보상원가 610,875,510 325,383,114 당기에 인식한 총보상원가 214,119,297 214,119,297 잔여보상원가 31,482,380 316,974,776 총보상원가 856,477,187 856,477,187 15. 판매비와 관리비 (단위: 원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 556,764,725 1,516,610,847 564,991,311 1,770,293,202 퇴직급여 39,479,424 119,763,762 51,536,550 164,142,382 복리후생비 92,695,036 263,195,531 146,488,045 374,727,802 여비교통비 5,953,582 22,979,991 17,862,662 40,149,203 통신비 4,416,707 13,210,995 3,686,959 12,586,061 수도광열비 12,112,619 29,123,183 16,307,241 53,164,129 세금과공과 54,382,677 65,489,246 32,279,280 44,041,680 감가상각비 85,987,213 241,857,562 87,171,825 254,940,847 수선비 - 7,080,000 - 1,700,000 보험료 24,470,871 69,518,302 12,771,735 46,771,101 접대비 38,671,260 119,085,170 28,904,300 136,418,599 도서인쇄비 104,975 234,275 25,500 1,052,150 소모품비 4,113,039 12,713,695 5,313,417 16,416,583 운반비 11,808,318 33,098,275 9,219,018 31,624,924 지급수수료 255,853,054 561,642,419 79,752,847 431,952,741 차량유지비 10,946,477 32,876,733 20,469,917 67,136,808 광고선전비 800,000 3,400,000 1,316,528 5,889,255 대손상각비 (790,287) 45,188 - 2,783,665 교육훈련비 397,000 818,000 700,000 1,040,000 무형자산상각비 2,468,725 7,622,450 2,685,000 8,393,667 잡급 1,840,617 6,241,908 - - 임차료 8,815,552 36,748,146 17,483,607 55,912,343 중단영업의 판매비와 관리비 - - - (119,684,811) 합 계 1,211,291,584 3,163,355,678 1,098,965,742 3,401,452,331 16. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 - 197,137 - 22,437,547 외화환산이익 - - - - 대손충당금환입 - - - 1,778,150 유형자산처분이익 - 100,210,083 - - 잡이익 187,414 24,239,888 1,567 1,017,825 중단영업의 기타수익 - - - - 합 계 187,414 124,647,108 1,567 25,233,522 (2) 기타비용 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 - 283,947,944 - 100,000,000 외화환산손실 - - - 1,718,339 외환차손 2,287,359 4,625,490 517,991 3,879,935 기부금 - - - 80,000,000 유형자산처분손실 - - - - 시설이전비 - - 41,000,000 41,000,000 잡손실 133,832,550 133,832,563 32,000 163,420 당기손익-공정가치관련손익 - - - 68,340,141 중단영업의 기타비용 - - - - 합 계 136,119,909 422,405,997 41,549,991 295,101,835 17. 금융수익과 금융원가 (1) 금융수익 (단위: 원) 금 융 수 익 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 98,955,652 321,864,559 37,485,666 109,952,737 당기손익인식금융상품평가이익 - - 36,748,336 36,748,336 당기손익인식금융상품처분이익 - - 1,995,574 1,995,574 합 계 98,955,652 321,864,559 76,229,576 148,696,647 (2) 금융원가 (단위: 원) 금 융 비 용 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,006,930 5,870,780 - - 합 계 2,006,930 5,870,780 - - 18. 주당순이익 기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 회사의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (102,240,921) 414,175,082 (299,267,105) (355,119,640) 보통주계속사업순이익(손실) (102,240,921) 414,175,082 (299,267,105) (239,173,811) 보통주중단사업순이익(손실) - - (76,261,018) (115,945,829) 가중평균 유통보통주식수(*) 45,029,154 주 44,555,913 주 43,970,228 주 41,018,277 주 기본주당순이익(손실) (2) 원/주 9 원/주 (7) 원/주 (9 원)/주 계속사업주당이익(손실) (2) 원/주 9 원/주 (7) 원/주 (6 원)/주 중단사업주당이익(손실) - - 0 원/주 (3 원)/주 (2) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행주식수 44,190,228 주 44,190,228 주 44,190,228 주 38,307,875 주 자기주식 - - (220,000)주 (220,000)주 유상증자(*) 838,926 주 365,685 주 0 주 2,930,402 주 신주인수권 행사 - - - - 가중평균유통보통주식수 45,029,154 주 44,555,913 주 43,970,228 주 41,018,277 주 (*) 당분기 중 유상증자 발행된 838,926주에 대하여 가중평균한 일수를 고려하여 산정하였습니다. (3) 회사는 희석화대상 잠재적보통주에 해당하는 주식매수선택권을 부여하였으나, 주식매수선택권을 고려하여 산출한 주당손익이 이를 고려하기 전의 주당손익과 비교시 희석화 효과가 발생하지 않아 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 한편, 당분기말 현재 희석화 효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. 구분 액면금액 행사가격 청구기간 발행될 보통주식수 주식선택권 500 원 1,796원 2019.11.11~2022.11.10 1,000,000 주 19. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역 및 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 조정: 1,170,148,426 1,614,978,542 감가상각비 963,786,038 826,372,976 무형자산상각비 19,422,450 8,393,667 당기손익-공정가치관련손익 68,340,141 대손상각비 45,188 2,783,665 기타의대손상각비 283,947,944 100,000,000 외화환산손실 - 재고자산평가손실(환입) 86,124,693 31,687,707 이자비용 5,870,780 퇴직급여 216,000,000 246,935,866 유형자산처분손실 - 지분법손실 445,326,007 214,183,110 급여(주식보상비용) 214,119,297 214,119,297 지분법적용주식처분손실 76,261,018 법인세비용 - 대손충당금환입 (1,778,150) 유형자산처분이익 (100,210,083) - 외화환산이익 - 지분법이익 (62,368,018) 지분법적용주식처분이익 (642,419,329) 이자수익 (321,864,559) (109,952,737) 당기손익인식금융상품처분이익 - 당기손익인식금융상품평가이익 - 순운전자본의 변동: 1,832,307,959 2,833,138,680 재고자산의 증가 (111,265,592) (44,612,157) 매출채권의 감소(증가) 638,280,696 674,991,597 기타 미수금의 감소(증가) 121,511,207 1,321,457,539 당기손익공정가치금융자산의 감소 1,209,310,515 선급금의 감소 3,555,965,743 (818,896,512) 장기선급금의 증가 (350,002,600) 선급비용의 감소(증가) 62,448,774 (37,093,627) 미완성프로그램의 증가 - 퇴직금의 지급 36,095,770 (119,317,944) 사외적립자산의 증가 (111,265,979) 매입채무의 증가(감소) (1,960,600,514) (225,715,775) 기타채무의 증가(감소) (399,963,121) (150,965,037) 미지급비용의 증가(감소) (27,079,145) (16,481,640) 선수수익의 증가 6,008,367 선수금의 증가(감소) (89,094,226) 1,501,730,300 20. 중단사업 (1) 중단사업 내역전기 중 종속기업인 ㈜에프엔씨프로덕션 투자주식을 전부 처분함에 따라 처분된 종속기업과 연계하여 진행해 오던 예능사업부분을 중단사업으로 분류하였으며, 동 사업부와 관련된 손익은 중단영업으로 표시하였으며, 비교표시된 재무제표는 재작성되었습니다.(2) 중단사업손익의 구성내역손익계산서에 구분표시된 중단사업손익의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출액 - 80,000,000 매출원가 - - 매출총이익 - 80,000,000 판매비와관리비 - (119,684,811) 영업이익(손실) - (39,684,811) 기타수익 - - 기타비용 - - 금융수익 - - 금융비용 - - 지분법손익 - (76,261,018) 법인세비용차감전순이익(손실) - (115,945,829) 중단사업법인세비용 - - 중단사업이익(손실) - (115,945,829) (3) 중단사업으로부터 발생한 현금흐름당분기와 전분기 중 중단사업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 - 1,262,223,410 투자활동으로 인한 현금흐름 - 104,722,787 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 순현금흐름 - 1,366,946,197 21. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사는 추첨식 인쇄 및 전자 결합복권 제조 용역계약과 관련하여 ㈜나눔로또에 정기예금 50백만원을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 회사는 영상물 제작유통사업과 관련하여 월트디즈니 외 여러회사가 출시하는 특정 영화에 대하여 일정기간 DVD 및 블루레이를 독점적, 배타적으로 제작 판매할 수 있는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 당분기말 및 전기말 현재 각각 268백만원과 1,082백만원의 선급금을 계상하고 있으며, 이는 향후 영상물의 판매시 지급하여야 할 수수료와 상계될 예정입니다. (3) 당분기말 현재 회사는 방송드라마 제작 사업과 관련하여 작가 등과 전속계약을 체결하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증내역 제공자 보증금액 채권자 계약이행보증 등 서울보증보험㈜ 841,298,700 서울지방조달청 외 (5) 당분기말 현재 회사는 건물, 기계장치, 시설장치, 집기비품, 재고자산 및 물류보관물 등에 대하여 22,534백만원(부보금액)의 종합보험에 가입하고 있으며, 복권발행 관련 배상책임보험(부보금액 3,900백만원) 등에 가입하고 있습니다. 22. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 특수관계 범주 회사명 지배기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 종속기업 ㈜모아엘앤비인터내셔널, ㈜토마틸로코리아, 비컨홀딩스 주식회사 기타특수관계자 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬, S.M. F Development Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트, DREAMMAKER Entertainment Ltd., ㈜에스엠컬처앤콘텐츠, ㈜호텔트리스, ㈜콘텐츠뱅크, (유)드래곤타이거2호문화투자목적, S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., ㈜아렐, (유)에스엠파트너스 1호(구, 드래곤타이거1호문화투자목적), S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., ㈜에스엠타운플래너, ㈜에브리싱, ㈜에브리싱재팬, ㈜드림위더스, 유한회사 에스엠파트너스2호, 주식회사 키이스트, 주식회사 콘텐츠케이, 주식회사 콘텐츠와이,㈜디지털어드벤처, 주식회사 DA Music, 주식회사 DA Music Publishing ㈜에스엠브랜드마케팅, 갈갈이패밀리엔터테인먼트㈜, SM True Co., Ltd.,㈜발전소, ㈜갤럭시아에스엠, ㈜에스팀, ㈜미스틱엔터테인먼트, ㈜스피커, AI Stars, ㈜아이리버, S.M.Life Design Company Japan Inc.,㈜더셀러브리티, ㈜비스츠앤네이티브스, 주식회사 창원문화복합타운, (주)에스팀엔터테인먼트, SM Mobile Communications Japan Co., Ltd., 주식회사 버디필름, 스타십벤딩머신 주식회사, 한컴톡카페 ㈜울림엔터테인먼트, ㈜에브리싱코리아, 라이크기획, ㈜에스엠아트컴퍼니, ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아, DRAGONTIGER CAPITAL PARTNERS LIMITED, POLYROLL LIMITED, SK텔레콤㈜ 및 그 종속기업과 SK텔레콤㈜ 의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업 등, 주주 및 임원 2) 전기말 특수관계 범주 회사명 지배기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 종속기업 ㈜필름부티크 기타특수관계자 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬, S.M. F Development Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트, ㈜모아엘앤비인터내셔널, DREAMMAKER Entertainment Ltd., ㈜에스엠컬처앤콘텐츠, ㈜호텔트리스, ㈜콘텐츠뱅크, (유)드래곤타이거2호문화투자목적, S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., ㈜아렐, (유)에스엠파트너스 1호(구, 드래곤타이거1호문화투자목적), S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., ㈜에스엠타운플래너, ㈜에브리싱, ㈜에브리싱재팬, ㈜드림위더스, 유한회사 에스엠파트너스2호, 주식회사 키이스트, 주식회사 콘텐츠케이, 주식회사 콘텐츠와이,㈜디지털어드벤처, 주식회사 DA Music, 주식회사 DA Music Publishing ㈜에스엠브랜드마케팅, 갈갈이패밀리엔터테인먼트㈜, SM True Co., Ltd.,㈜발전소, ㈜갤럭시아에스엠, ㈜에스팀, ㈜미스틱엔터테인먼트, ㈜스피커, AI Stars, ㈜아이리버, S.M.Life Design Company Japan Inc.,㈜더셀러브리티, ㈜비스츠앤네이티브스, 주식회사 창원문화복합타운, (주)에스팀엔터테인먼트, SM Mobile Communications Japan Co., Ltd., 주식회사 버디필름, 스타십벤딩머신 주식회사 ㈜울림엔터테인먼트, ㈜에브리싱코리아, 라이크기획, ㈜에스엠아트컴퍼니, ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아, DRAGONTIGER CAPITAL PARTNERS LIMITED, POLYROLL LIMITED, SK텔레콤㈜ 및 그 종속기업과 SK텔레콤㈜ 의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업 등, 주주 및 임원 (*) 전기 종속기업중 ㈜필름부티크는 당분기 중 (주)에이치비엔터테인먼트에 매각하였으며 처분시점까지 특수관계자로 분류하였습니다. * 종속기업 현황(지분율) 회사명 지분율(%) 당반기말 전기말 비컨홀딩스 주식회사 100 - ㈜토마틸로코리아 100 - ㈜모아엘앤비인터내셔널 100 - ㈜필름부티크 - 80 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당분 기가. 매출 및 매입 등 거래 (단위: 원) 특수관계자명 매출 매입 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 9,274,981,289 7,240,000 기타특수관계자 ㈜모아엘앤비인터내셔널(*1) 93,000 - 기타특수관계자 ㈜에스엠브랜드마케팅 122,216,980 - 기타특수관계자 ㈜키이스트 - 25,000,000 기타특수관계자 ㈜에스엠컬쳐앤콘텐츠 22,437,750 35,000,000 기타특수관계자 ㈜에스엠타운플래너 108,800 - 기타특수관계자 ㈜창원문화복합타운 637,500 - 기타특수관계자 ㈜드림위더스 209,250 - 기타특수관계자 DREAMMAKER Entertainment Ltd. 2,325,000 - 기타특수관계자 ㈜에브리싱 2,768,450 - 합 계 9,425,778,019 67,240,000 (*1) 회사는 당분기 중 기타특수관계자인 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트로부터 ㈜모아엘앤비인터내셔널 주식 100%를 2,136백만원에 취득하였습니다. 회사는 종속기업으로 분류하였으며 상기 거래 금액은 지분 취득일 이전까지의 거래금액입니다.나. 특수관계자와의 자금거래 (단위: 원) 특수관계자명 자금대여 자금차입 현금출자 대여 회수 차입 회수 종속기업 ㈜토마틸로코리아 70,000,000 - - - - 종속기업 ㈜모아엘앤비인터내셔널 1,200,000,000 - - - - 합 계 1,270,000,000 - - - - 2) 전분 기가. 매출 및 매입 등 거래 (단위: 원) 특수관계자명 매출 매입 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 84,278,750 4,237,900 기타특수관계자 ㈜에프엔씨프로덕션 80,000,000 50,000,000 기타특수관계자 재단법인 Love FNC - 80,000,000 합 계 164,278,750 134,237,900 나. 특수관계자와의 자금거래 (단위: 원) 특수관계자명 자금대여 자금차입 현금출자 대여 회수 차입 회수 종속기업 ㈜필름부티크 550,000,000 - - - - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 원) 특수관계자명 매출채권 등 매입채무 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 599,375,401 9,899,920 기타특수관계자 ㈜에스엠브랜드마케팅 15,728,565 - 기타특수관계자 ㈜키이스트 - 1,650,000 합 계 615,103,966 11,549,920 2) 전 기말 (단위: 원) 특수관계자명 매출채권 등 매입채무 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 1,473,732,612 2,316,050 종속기업 ㈜필름부티크 - 5,630,100 기타특수관계자 ㈜에스엠브랜드마케팅 20,029,092 - 기타특수관계자 ㈜키이스트 - 4,180,000 합 계 1,493,761,704 12,126,150 (4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 274,487,115 365,334,507 주식보상 214,119,297 214,119,297 퇴직급여 48,623,946 30,444,542 합 계 537,230,358 609,898,346 23 . 회계정책의 변경 23.1 기준서 제1116호 '리스'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. (1) 리스이용자로서의 회계처리에 대한 적용방법회사는 회계정책의 변경으로 인해 전환일 현재 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채로 인식하였습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(기초자산 6백만원 이하) 리스의 경우 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식하였습니다.?편, 회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용(2) 리스이용자로서의 재무적 영향 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.- 사용권자산: 168백만원 증가- 리스부채(*): 168백만원 증가(*) 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 회사의 신용도 및 리스기간를 고려하여 결정하였으며, 5.38%의 증분차입이자율을 적용하였습니다.한편, 기존의 영업활동으로 분류되었던 리스료 지출액이 회계정책 변경으로 인해 리스부채의 상환 금액은 재무활동으로 분류함에 따라 영업 및 재무활동 현금흐름에서 효과가 발생하였으며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 회계정책변경효과 증가 상각비 당분기말 사용권자산(*) 건물 - 123,247,165 45,419,069 (74,669,952) 93,996,282 차량운반구 - 44,841,175 36,401,058 (25,594,358) 55,647,875 합 계 - 168,088,340 81,820,127 (100,264,310) 149,644,157 (2) 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기초 금융자산 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치(전기는 매도가능금융자산) 상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 4,339,477,036 3,617,512,163 15,320,566,889 23,277,556,088 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 3,349,840,486 (3,349,840,486) - - 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 - - - - 상장 및 비상장채무증권을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 - - - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 7,689,317,522 267,671,677 15,320,566,889 23,277,556,088 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기타포괄손익누계액 변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동 이익잉여금변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 89,022,122 - (21,376,664,117) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (1,285,642) - 1,285,642 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 (87,736,480) (493,216,093) 580,952,573 계 (89,022,122) (493,216,093) 582,238,215 기초 장부금액-기준서 제1109호 - (493,216,093) (20,794,425,902) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 측정 범주 장부금액(주1) 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 매출채권 상각후원가 상각후원가 1,898,724,716 1,898,724,716 - 단기투자자산 - 정기예금 상각후원가 상각후원가 7,550,000,000 7,550,000,000 - 단기투자자산 - 단기금융상품 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 4,339,477,036 4,339,477,036 - 단기투자자산 - 기타단기투자자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 1,254,962,278 1,254,962,278 - 현금 및 현금등가물 상각후원가 상각후원가 3,166,622,814 3,166,622,814 - 기타채권 상각후원가 상각후원가 2,037,072,494 2,037,072,494 - 비유동금융자산 장기투자자산 - 지분증권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 267,671,677 267,671,677 - 장기투자자산 - 채무증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 2,094,878,208 2,094,878,208 - 기타채권 상각후원가 상각후원가 668,146,865 668,146,865 - (주1) 기준서 제1115호 적용에 따른 조정과 금융자산의 손상관련 조정이 반영되기 전의 금액임. (3) 금융자산의 손상회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.·재고자산의 매출에 따른 매출채권·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품·상각후원가로 측정되는 채무상품회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.① 매출채권매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.② 채무상품상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.(4) 위험회피회계기준서 제1109호의 도입으로 회사는 선도요소와 관련된 외환 선도계약의 공정가치 변동을 위험회피수단의 선도요소로 자본에 인식합니다. 위험회피로 이연된 원가는 관련된 위험회피대상항목(재고자산)이 인식될 때 최초 원가에 포함됩니다.기준서 제 1109호의 적용범위에 포함되는 회사의 2017년 12월 31일의 외환선도계약 위험회피와 이자율스왑은 없습니다.23.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 회사는 분기 중 제조된 출판물 등을 납품하는 단일의 수행의무를 이행하므로 기준서 제1115호의 적용으로 인한 중요한 재무제표 영향이 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제21기3분기 매출채권 2,063 199 9.6 미수금 26 21 80.8 합 계 2,089 220 10.5 제20기 매출채권 2,359 153 6.5 미수금 624 21 3.4 합 계 2,983 174 5.8 제19기 매출채권 2,342 145 6.2 미수금 387 23 5.9 합 계 2,729 168 6.2 ( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제21기 3분기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 173,985 168,693 292,391 2. 순대손처리액(①－②±③) (4,229) (1,778) 0 ① 대손처리액(상각채권액) 0 0 0 ② 상각채권회수액 0 (1,778) 0 ③ 기타증감액 (4,229) 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 29,124 7,070 (123,698) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 198,880 173,985 168,693 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권등의 기말잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거 4년간 대손경험율을 토대로 하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험율을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세시행령 제62조 제1항 각호와 같다. 한편 거래처가 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 대손경험률에 불구하구 매출채권잔액의 30%를 설정 한 후 1년 경과시 50%, 2년 경과시 100%로 상향조정하고 있습니다.① 완전자본잠식상태에 있거나 부채비율이 500%이상인 상태에 있는 경우② 3년 연속 영업손실이 발생하는 경우③ 최근 3년 연속 이자보상배율이 1미만인 경우④ 외부감사인의 감사의견이 부적정 또는 적정인 경우⑤ 기타 이와 준하는 상태에 있는 경우 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 1,120,136 29,094 109,337 145,923 1,404,490 특수관계자 658,041 0 0 0 658,041 계 1,778,177 29,094 109,337 145,923 2,062,531 구성비율 86.2 1.4 5.3 7.1 100.0 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제21기 3분기 제20기 제19기 비고 인쇄부문 원재료 79,608 124,847 123,652 - 재공품 174,006 88,258 39,459 - 제품 - - - - 상품 - - - - 제작물 - - - - 소계 253,614 213,105 163,111 - 영화콘텐츠부문 원재료 - - - - 재공품 - - - - 제품 97,359 112,728 83,825 - 상품 - - - - 제작물 - - - - 소계 97,359 112,728 83,825 - 미디어제작부문 원재료 - - - - 재공품 - - - - 제품 - - - - 상품 - - - - 제작물 - - - - 소계 - - - - 와인부문 원재료 - - - - 재공품 - - - - 제품 - - - - 상품 4,425,565 - - - 제작물 - - - - 소계 4,425,565 - - - 외식부문 원재료 32,967 - - - 재공품 0 - - - 제품 0 - - - 상품 521 - - - 제작물 0 - - - 소계 33,488 - - - 합 계 원재료 112,575 124,847 123,652 - 재공품 174,006 88,258 39,459 - 제품 97,359 112,728 83,825 - 상품 4,426,086 - - - 제작물 0 - - - 합계 4,810,026 325,833 246,936 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.73% 0.58% 0.54% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 11회 53회 92회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 2019년 10월 1일 오전10시 재고자산 실사를 시행하였음. - 실사참가자 : 사업부별 재고담당직원, 회계담당직원 - 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음. 다. 공정가치 평가 절차요약 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 7,948,496,396 7,948,496,396 3,180,270,817 3,180,270,817 단기투자자산 17,556,188,060 17,556,188,060 23,550,000,000 23,550,000,000 장기성예금 99,624,932 99,624,932 - - 소 계 25,604,309,388 25,604,309,388 26,730,270,817 26,730,270,817 공정가치로 측정되는 금융자산 단기투자자산 2,405,869,496 2,405,869,496 2,382,479,660 2,382,479,660 공정가치금융자산(비유동) 1,313,230,157 1,313,230,157 1,313,230,157 1,313,230,157 소 계 3,719,099,653 3,719,099,653 3,695,709,817 3,695,709,817 금융자산 합계 29,323,409,041 29,323,409,041 30,425,980,634 30,425,980,634 (*1) 매출채권, 매입채무 및 기타금융자산, 기타금융부채 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)(1) 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 267,671,677 267,671,677 당기손익-공정가치 금융자산 - - 1,045,558,480 045,558,480 단기투자자산 - 2,405,869,496 - 2,405,869,496 합 계 - 2,405,869,496 1,313,230,157 3,719,099,653 (2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 267,671,677 267,671,677 당기손익-공정가치 금융자산 - - 1,045,558,480 1,045,558,480 단기투자자산 - 2,382,479,660 - 2,382,479,660 합 계 - 2,382,479,660 1,313,230,157 3,695,709,817 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.(2) 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동내역은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제21기(당기) 3분기 삼일회계법인 - - 제20기(전기) 삼일회계법인 적정 - 제19기(전전기) 성운회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기(당기) 3분기 삼일회계법인 연결재무제표등K-IFRS 외부회계감사내부회계관리제도 검토 110백만원 - 제20기(전기) 삼일회계법인 연결재무제표등K-IFRS 외부회계감사내부회계관리제도 검토 80백만원 911 제19기(전전기) 성운회계법인 연결재무제표등K-IFRS 외부회계감사내부회계관리제도 검토 65백만원 1,010 ※ 제21기 3분기의 보수금액은 연간 계약금액입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) 3분기 2019.07.31 세무조정 2020.01.01~2020.04.30 12백만원 삼일회계법인 2019.07.01 세무지원 2019.07.01~2019.08.30 90백만원 삼일회계법인 제20기(전기) 2018.07.19 세무조정 2019.01.01~2019.03.31 8백만원 삼일회계법인 제19기(전전기) 2017.08.03 세무조정 2018.01.01~2018.03.31 6백만원 삼일회계법인 4. 회계감사인의 변경당사는 제17기~제19기 사업연도의 외부감사인 성운회계법인과의 계약기간 만료에 따라 제20기(2018년)~제22기까지의 외부감사인을 삼일회계법인으로 변경하였습니다. 5. 내부회계관리제도 구 분 제21기 3분기 제20기 제19기 내부회계관리제도 검토의견 - 특이사항 없음 특이사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사, 1인의 사외이사 등 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한, 당사 정관 제43조에 의거 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사 등의 성명 사내이사김영민(출석률:83%) 사내이사한세민(출석률:100%) 사내이사정의권(출석률:83%) 사외이사정해균(출석률:50%) 사외이사현수진(출석률:100%) 찬 반 여 부 19-01 19.02.25 제20기 재무제표(연결) 승인의 건제20기 업업보고서 승인의 건내부회계관리제도 규정 개정의 건내부회계(내부통제)제도 운영에 대한 점검 결과 보고의 건제20기 정기주주총회 소집 결의의 건이사의 자기거래 계약 승인의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 해당없음 19-02 19.03.08 주식회사 토마틸로코리아 구주 인수의 건비컨홀딩스 주식회사 구주 인수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 해당없음 19-03 19.05.24 유상증자 결의의 건(주)모아엘앤비인터내셔널 주식매매계약 체결의 건드라마 '열여덟의 순간' 자산양도 및 협력 합의의 건드라마제작부문 지점 이전의 건이사 등의 자기거래 계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당없음 찬성 19-04 19.06.13 (주)필름부티크 지분양도의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당없음 찬성 19-05 19.07.29 (주)모아엘앤비인터내셔널 금전 대여의 건이사 등의 자기거래 계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당없음 찬성 19-06 19.09.09 취업규칙 A, B 개정의 건이사 등의 자기거래 계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 해당없음 찬성 * 2019년 3월 21일 정기주주총회에서 사외이사 정해균 사임, 사외이사 현수진 선임. 다. 이사회내 위원회- 해당사항 없음. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. (2) 이사 선임 및 구성현황 구분 성명 추천인 선임배경 및 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 사내이사 한세민 이사회 경영총괄(대표이사) 해당없음 해당없음 김영민 이사회 그룹총괄 임원 정의권 이사회 사업자문 해당없음 사외이사 현수진 이사회 경영자문 해당없음 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사 후보 추천시 해당 업무 전문가로 선임하여 별도의 교육은 실시하지 않았습니다 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 2 본부장 외(평균10년) 주주총회 및 이사회 등 경영 전반에 관한 사외이사 업무 지원 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 19-01 19.02.25 제20기 재무제표(연결) 승인의 건제20기 업업보고서 승인의 건내부회계관리제도 규정 개정의 건내부회계(내부통제)제도 운영에 대한 점검 결과 보고의 건제20기 정기주주총회 소집 결의의 건이사의 자기거래 계약 승인의 건 가결 19-03 19.05.24 유상증자 결의의 건(주)모아엘앤비인터내셔널 주식매매계약 체결의 건드라마 '열여덟의 순간' 자산양도 및 협력 합의의 건드라마제작부문 지점 이전의 건이사 등의 자기거래 계약 승인의 건 가결 19-04 19.06.13 (주)필름부티크 지분양도의 건 가결 19-05 19.07.29 (주)모아엘앤비인터내셔널 금전 대여의 건이사 등의 자기거래 계약 승인의 건 가결 19-06 19.09.09 취업규칙 A, B 개정의 건이사 등의 자기거래 계약 승인의 건 가결 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사 선임 시 해당 업무 전문가로 선임하여 별도의 교육은 실시하지 않았습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 3 팀장 외(평균7년) 내부회계관리 및 재무제표 등에 대한 감사업무 지원,주주총회 및 이사회 등 경영 전반에 관한 감사 업무 지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 준법지원인 지원조직 현황- 해당사항 없음. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 (1) 집중투표제의 채택여부 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 본 보고서 작성기준일 현재 정관상 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)에스엠엔터테인먼트 본인 보통주 13,483,865 30.51 13,483,865 29.94 - 김영민 최대주주의 특수관계인 보통주 120,000 0.27 120,000 0.27 - 한세민 최대주주의 특수관계인 보통주 70,000 0.16 70,000 0.16 - 정의권 최대주주의 특수관계인 보통주 30,000 0.07 30,000 0.07 - 유성호 최대주주의 특수관계인 보통주 0 0 838,926 1.86 - 계 보통주 13,703,865 31.01 14,542,791 32.30 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에스엠엔터테인먼트 - 김영민 0.13 - - 이수만 18.74 남소영 0.09 - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)에스엠엔터테인먼트 자산총계 1,002,473 부채총계 426,345 자본총계 576,127 매출액 612,227 영업이익 47,746 당기순이익 23,420 * 상기 재무현황은 2018년 12월 31일 연결기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 (주)에스엠엔터테인먼트는 음반기획 및 제작/배급/유통, Licensing, Publishing, 가수/연기자 Management, Agency, Star Marketing, Internet/Mobile Contents 사업, Academy 사업 등을 영위하는 한국을 대표하는 Entertainment 법인입니다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 나. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018년 05월 18일 (주)에스엠엔터테인먼트 13,483,865 30.51 주식양수도 계약 및유상증자 참여 - 2016년 06월 08일 (주)에프엔씨엔터테인먼트 11,608,466 30.30 주식양수도 계약 및유상증자 참여 - - 2018년 5월 18일, 최대주주 변동 세부내역 인수가액 주당 인수금액 주식주(지분율) 계약시 해당주식의 시가 인수자금조달방법 30,000,000,868원 2,224원 13,483,865주(30.51%) 1,880원 자기자금 * 계약시 해당 주식의 시가는 주식양수도 계약일(2018년 3월 14일)의 종가입니다. 다. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)에스엠엔터테인먼트 13,483,865 29.94 - (주)에프엔씨엔터테인먼트 8,160,308 18.12 - 우리사주조합 - - - 라. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,625 99.91 21,509,763 48.67 - 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제 ①항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제 542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 16에 따라 주식예탁증서(D.R)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 8. 근로자복지기본법 제32조의2 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ ④ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 제 17 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1 월 1 일부터 1 월 31 일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12 월 31 일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 회일 2주간 전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 회사는 「주식,사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 서울신문 바. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 천주,원) 종 류 19년09월 19년08월 19년07월 19년06월 19년05월 19년04월 보통주 최 고 1,710 1,445 1,835 1,880 2,530 2,555 최 저 1,430 1,210 1,440 1,695 1,665 1,535 월간거래량 8,517 5,671 12,119 14,795 38,265 137,169 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 한세민 남 1973년 10월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대학교 언어학과現 (주)에스엠라이프디자인그룹 대표이사 (주)에스엠엔터테인먼트 공동 대표이사(2017.03.~2019.07.) (주)판당고코리아 이사(2000.12.~2006.08.)(주)에스엠컬처앤콘텐츠 공동 대표이사(2012.05.~ 2017.01.)(주)에스엠컬처앤콘텐츠 대표이사(2017.01.~ 2017.05.) 70,000 - - 1년5개월 2021년 05월 18일 김영민 남 1970년 04월 사내이사 등기임원 비상근 그룹총괄 고려대학교 사회학과現 (주)에스엠엔터테인먼트 그룹 총괄사장現 (주)에스엠엔터테인먼트 공동 대표이사(주)판당고코리아 대표이사(2000.12.~ 2006.08.)(주)에스엠엔터테인먼트 대표이사(2005.05.~ 2017.03.) 120,000 - 최대주주의임원 1년5개월 2021년 05월 18일 정의권 남 1966년 01월 사내이사 등기임원 비상근 사업자문 경희대학교 호텔관광대학원장안대학교 관광과, 한국방송통신대학교 관광과現 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 여행사업부문장 대표 現 (주)호텔트리스 대표이사 (주)BT 상용사업본부(MICE사업), 온라인사업본부(투어익스프레스) 총괄 30,000 - - 1년5개월 2021년 05월 18일 현수진 여 1977년 11월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 한양여자대학교現 (주)에스팀엔터테인먼트 대표이사 (주)에스팀모델 매니지먼트 총괄 - - - 7개월 2022년 03월 21일 정선영 여 1980년 01월 감사 등기임원 비상근 감사 한국외국어대학교 신문방송학과 現 (주)에스엠엔터테인먼트 그룹투자관리실장 - - - 7개월 2022년 03월 21일 최창우 남 1975년 11월 미등기이사 미등기임원 상근 경영지원총괄 고려대학교 경제학과現 (주)에스엠라이프디자인그룹 경영지원부문장KPMG삼정회계법인 회계사 - - - 3년2개월 - - 타회사 임원 겸임 현황 상 호 겸직현황 한세민 김영민 (주)에스엠엔터테인먼트 - 공동대표이사 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 이사 이사 (주)키이스트 - 이사 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. 이사 이사 S.M. ENTERTAINMENT USA Inc. - 이사 DREAM MAKER ENTERTAINMENT Limited - 대표이사 S.M.(Beijing) Entertainment Media Co., Ltd. 이사 - (유)드래곤타이거문화투자목적2호 대표이사 - S.M.ENTERTAINMENT BEIJING Co., Ltd. 이사 이사 (유)에스엠파트너스1호 이사 대표이사 (주)에브리싱 - 이사 everysing Japan Co., Ltd. 이사 이사 Stream Media Corporation, Inc. - 이사 (주)에스엠브랜드마케팅 이사 이사 SM True Co.Ltd 이사 대표이사 (주)드림어스컴퍼니 - 기타비상무이사 (주)갤럭시아에스엠 - 기타비상무이사 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 에스엠라이프디자인그룹 남 48 0 4 0 52 8년 1,888,903 36,325 - 에스엠라이프디자인그룹 여 20 0 0 0 20 7년9개월 491,058 24,553 - 합 계 68 0 4 0 72 7년10개월 2,379,961 33,055 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 (*) 상기 연간급여총액은 2019년 3분기 동안 지급된 금액 기준(퇴사자 지급액 포함)이고, 등기임원은 제외되었으며, 1인평균급여액은 연간급여총액을 단순히 직원수(기준일: 2019년 9월 30일 재직인원)로 나눈 금액입니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 98,467 98,467 - (*) 상기 연간급여총액은 2019년 3분기 동안 지급된 금액 기준(퇴사자 지급액 포함)이고, 1인평균급여액은 연간급여총액을 단순히 직원수(기준일: 2019년 9월 30일 재직인원)로 나눈 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 5,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 57,552 8,222 - (*) 상기 인원수는 현재 재임 중인 이사, 감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도에 퇴직한 이사, 감사를 포함하고 있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 33,133 11,044 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 15,387 7,694 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 9,032 4,516 - (*) 상기 인원수는 현재 재임 중인 이사, 감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도에 퇴직한 이사, 감사를 포함하고 있습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액- 해당사항 없음. 2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 - - 사외이사 2 - - 감사위원회 위원 또는 감사 2 - - 계 7 - - (*) 상기 인원수는 현재 재임 중인 이사, 감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도에 퇴직한 이사, 감사를 포함하고 있습니다. (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 안석준 직원 2016년 11월 11일 신주교부 보통주식 1,000,000 - - 1,000,000 2019.11.11~2022.11.10 1,796 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 1. 회사가 속해있는 기업집단- (주)에스엠엔터테인먼트 2. 기업집단에 소속된 회사 (기준일 : 2019년 09월 30일) 구 분 회사수 회 사 명 주요사업 법인등록번호 실질 지분율 상장사 4(국내) (주)에스엠엔터테인먼트 음악 및 기타 오디오물 출판업 110111-1128340 - (주)에스엠컬처앤콘텐츠 영상 콘텐츠 제작 및 매니지먼트, 광고업, 여행업 110111-0275134 31.83% (주)키이스트 연예 매니지먼트, 음원콘텐츠 제작, 머천다이징, 라이센싱 및 영상콘텐츠 제작 110111-1327869 31.40% (주)에스엠라이프디자인그룹(구.(주)에프엔씨애드컬쳐) 특수인쇄 및 미디어사업 110111-1626063 29.94% 1(일본) Stream Media Corporation, Inc.(구. Digital Adventure, Inc.) 방송프로그램 공급 (일본 법인등록번호)6010401036776 15.73% 비상장사 29 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. 음반 기획, 제작 및연예 매니지먼트 (일본 법인등록번호)8010401060106 100.00% S.M. F Development Japan Inc. 음식점업 (일본 법인등록번호)9010401132374 100.00% S.M. ENTERTAINMENT USA, Inc. 연예 매니지먼트 (미국 법인등록번호)C3156064 100.00% S.M. Innovative Holdings, LLC Holding company (미국 사업자등록번호)201105910049 100.00% S.M. Innovative Amusement, LLC Real estate (미국 사업자등록번호)201104610025 100.00% Creative Space Development, LLC Investment in real estate and restaurant (미국 사업자등록번호)201233610307 100.00% Creative Space Development Property, LLC Real estate (미국 사업자등록번호)201311610488 100.00% Creative Space Entertainment, Inc. General business Investments (미국 법인등록번호)C3392813 50.00% Creative Space Innovation, LLC Real estate investment related business (미국 사업자등록번호)201120610221 50.00% (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 외식 및 외식프랜차이즈 사업 110111-3828584 100.00% DREAM MAKER Entertainment Ltd. 국내외 공연사업 (홍콩 사업자등록번호)37044667 68.46% S.M.(Beijing) Entertainment Media Co., Ltd. 연예 매니지먼트 /방송프로그램 제작 서비스 (중국 법인등록번호)91110000MA001HPP2L 68.46% (주)드림위더스 신변보호용역업시설경비용역업 110111-6516160 68.46% (주)호텔트리스 국내외 여행업 110111-3653113 25.58% (유)드래곤타이거2호문화투자목적 미디어 및 엔터테인먼트 투자 110114-0150413 31.83% S.M.ENTERTAINMENT BEIJING Co., Ltd. 중국지역 컨설팅 (중국 법인등록번호)110000450205366 100.00% (유)에스엠파트너스1호 미디어 및 엔터테인먼트사업에 대한 투자 110114-0150439 100.00% (유)에스엠파트너스2호 미디어 및 엔터테인먼트사업에 대한 투자 110114-0222345 100.00% (주)에스엠타운플래너 부동산 투자, 개발 컨설팅 110111-6363917 100.00% (주)에브리싱 모바일 어플리케이션개발 및 운영 110111-6450615 71.86% everysing Japan Co., Ltd. 모바일 어플리케이션개발 및 운영 (일본 법인등록번호)6010401111760 42.78% 오보이프로젝트(주) 방송프로그램 공급 110111-4564872 31.40% DA Music 음반기획 (일본 법인등록번호)4010401059853 15.73% DA Music Publishing 저작권개발, 관리 (일본 법인등록번호)9010401092924 15.73% SMC Broadcasting 방송프로그램 기획,제작, 판매 (일본 법인등록번호)6010401145008 15.73% (주)모아엘앤비인터내셔널 주류수출입업 134511-0167426 29.94% (주)토마틸로코리아 음식 및 프랜차이즈업 110111-3917204 29.94% 비컨홀딩스(주) 음식 및 프랜차이즈업 110111-2828080 29.94% (주)밀리언마켓(구.(주)더블킥엔터테인먼트) 음반 기획, 제작, 엔터테인먼트 작사,작곡, 프로듀싱 110111-4901793 64.91% * 상기 실질지분율은 자기주식 취득분을 제외한 유통주식수에 근거한 지분율이 며 , 당사의 최대주주 (주)에스엠엔터테인먼트의 실질 지분입니다. 3. 기업집단의 계통도 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : %) - 출 자 사 피출자사 - (주)에스엠엔터테인먼트 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. (주)키이스트 DREAM MAKER Entertainment Ltd. S.M. ENTERTAINMENT USA, Inc. S.M. Innovative Holdings, LLC Creative Space Entertainment, Inc. (주)에브리싱 Stream Media Corporation, Inc. (주)에스엠라이프디자인그룹 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 30.05% 2.16% S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. 93.50% (주)키이스트 25.30% 6.11% (주)에스엠라이프디자인그룹 29.94% S.M. ENTERTAINMENT USA, Inc. 100.00% (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 100.00% DREAM MAKER Entertainment Ltd. 68.46% S.M.ENTERTAINMENT BEIJING Co.,Ltd. 100.00% (유)에스엠파트너스1호 100.00% (유)에스엠파트너스2호 100.00% (주)에스엠타운플래너 100.00% (주)에브리싱 71.86% (주)밀리언마켓 64.91% (주)호텔트리스 80.36% (유)드래곤타이거2호문화투자목적 100.00% S.M. F Development Japan Inc. 100.00% Stream Media Corporation, Inc. 50.10% 오보이프로젝트(주) 100.00% S.M.(Beijing) Entertainment Media Co., Ltd 100.00% (주)드림위더스 100.00% S.M. Innovative Holdings, LLC 100.00% S.M. Innovative Amusement, LLC 100.00% Creative Space Development, LLC 100.00% Creative Space Development Property, LLC 100.00% Creative Space Entertainment, Inc. 50.00% Creative Space Innovation, LLC 100.00% everysing Japan Co., Ltd. 59.53% DA Music 100.00% DA Music Publishing 100.00% SMC Broadcasting 100.00% (주)모아엘앤비인터내셔널 100.00% (주)토마틸로코리아 100.00% 비컨홀딩스(주) 100.00% 4. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일) 상 호 겸직현황 한세민 김영민 (주)에스엠엔터테인먼트 - 공동대표이사 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 이사 이사 (주)키이스트 - 이사 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. 이사 이사 S.M. ENTERTAINMENT USA Inc. - 이사 DREAM MAKER ENTERTAINMENT Limited - 대표이사 S.M.(Beijing) Entertainment Media Co., Ltd. 이사 - (유)드래곤타이거문화투자목적2호 대표이사 - S.M.ENTERTAINMENT BEIJING Co., Ltd. 이사 이사 (유)에스엠파트너스1호 이사 대표이사 (주)에브리싱 - 이사 everysing Japan Co., Ltd. 이사 이사 Stream Media Corporation, Inc. - 이사 (주)에스엠브랜드마케팅 이사 이사 SM True Co.Ltd 이사 대표이사 (주)드림어스컴퍼니 - 기타비상무이사 (주)갤럭시아에스엠 - 기타비상무이사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 일렉트론바이오(비상장) 2003년 01월 13일 투자 400 4 9.1 225 - - - 4 9.1 225 3,229 23 에어이노베이션코리아(비상장) 2017년 03월 31일 투자 1,040 16 1.4 1,040 - - - 16 1.4 1,040 48,416 -656 (주)필름부티크(비상장) 2017년 04월 19일 사업확대 1,300 80 80.0 558 -80 -483 -75 0 0 0 2,205 -367 (주)토마틸로코리아(비상장) 2019년 04월 01일 사업확대 1,500 0 0 0 53 1,500 -187 53 100.0 1,313 2,120 -141 비컨홀딩스(주)(비상장) 2019년 04월 01일 사업확대 3,000 0 0 0 20 3,000 -37 20 100.0 2,963 1,095 151 (주)모아엘앤비인터내셔널(비상장) 2019년 06월 30일 사업확대 2,136 0 0 0 520 2,136 -97 520 100.0 2,039 4,252 -403 합 계 100 - 1,823 513 6,153 -396 613 - 7,580 - - X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등 - 해 당사항 없음. 나. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음. 다. 대주주와의 영업거래 등 (1) 특수관계자 현황 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 특수관계 범주 회사명 지배기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 종속기업 ㈜모아엘앤비인터내셔널, ㈜토마틸로코리아, 비컨홀딩스 주식회사 기타특수관계자 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬, S.M. F Development Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트, DREAMMAKER Entertainment Ltd., ㈜에스엠컬처앤콘텐츠, ㈜호텔트리스, ㈜콘텐츠뱅크, (유)드래곤타이거2호문화투자목적, S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., ㈜아렐, (유)에스엠파트너스 1호(구, 드래곤타이거1호문화투자목적), S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., ㈜에스엠타운플래너, ㈜에브리싱, ㈜에브리싱재팬, ㈜드림위더스, 유한회사 에스엠파트너스2호, 주식회사 키이스트, 주식회사 콘텐츠케이, 주식회사 콘텐츠와이,㈜디지털어드벤처, 주식회사 DA Music, 주식회사 DA Music Publishing ㈜에스엠브랜드마케팅, 갈갈이패밀리엔터테인먼트㈜, SM True Co., Ltd.,㈜발전소, ㈜갤럭시아에스엠, ㈜에스팀, ㈜미스틱엔터테인먼트, ㈜스피커, AI Stars, ㈜아이리버, S.M.Life Design Company Japan Inc.,㈜더셀러브리티, ㈜비스츠앤네이티브스, 주식회사 창원문화복합타운, (주)에스팀엔터테인먼트, SM Mobile Communications Japan Co., Ltd., 주식회사 버디필름, 스타십벤딩머신 주식회사, 한컴톡카페 ㈜울림엔터테인먼트, ㈜에브리싱코리아, 라이크기획, ㈜에스엠아트컴퍼니, ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아, DRAGONTIGER CAPITAL PARTNERS LIMITED, POLYROLL LIMITED, SK텔레콤㈜ 및 그 종속기업과 SK텔레콤㈜ 의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업 등, 주주 및 임원 2) 전기말 특수관계 범주 회사명 지배기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 종속기업 ㈜필름부티크 기타특수관계자 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬, S.M. F Development Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트, ㈜모아엘앤비인터내셔널, DREAMMAKER Entertainment Ltd., ㈜에스엠컬처앤콘텐츠, ㈜호텔트리스, ㈜콘텐츠뱅크, (유)드래곤타이거2호문화투자목적, S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., ㈜아렐, (유)에스엠파트너스 1호(구, 드래곤타이거1호문화투자목적), S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., ㈜에스엠타운플래너, ㈜에브리싱, ㈜에브리싱재팬, ㈜드림위더스, 유한회사 에스엠파트너스2호, 주식회사 키이스트, 주식회사 콘텐츠케이, 주식회사 콘텐츠와이,㈜디지털어드벤처, 주식회사 DA Music, 주식회사 DA Music Publishing ㈜에스엠브랜드마케팅, 갈갈이패밀리엔터테인먼트㈜, SM True Co., Ltd.,㈜발전소, ㈜갤럭시아에스엠, ㈜에스팀, ㈜미스틱엔터테인먼트, ㈜스피커, AI Stars, ㈜아이리버, S.M.Life Design Company Japan Inc.,㈜더셀러브리티, ㈜비스츠앤네이티브스, 주식회사 창원문화복합타운, (주)에스팀엔터테인먼트, SM Mobile Communications Japan Co., Ltd., 주식회사 버디필름, 스타십벤딩머신 주식회사 ㈜울림엔터테인먼트, ㈜에브리싱코리아, 라이크기획, ㈜에스엠아트컴퍼니, ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아, DRAGONTIGER CAPITAL PARTNERS LIMITED, POLYROLL LIMITED, SK텔레콤㈜ 및 그 종속기업과 SK텔레콤㈜ 의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업 등, 주주 및 임원 (*) 전기 종속기업중 ㈜필름부티크는 당분기 중 (주)에이치비엔터테인먼트에 매각하였으며 처분시점까지 특수관계자로 분류하였습니다. * 종속기업 현황(지분율) 회사명 지분율(%) 당반기말 전기말 비컨홀딩스 주식회사 100 - ㈜토마틸로코리아 100 - ㈜모아엘앤비인터내셔널 100 - ㈜필름부티크 - 80 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당분 기가. 매출 및 매입 등 거래 (단위: 원) 특수관계자명 매출 매입 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 9,274,981,289 7,240,000 기타특수관계자 ㈜모아엘앤비인터내셔널(*1) 93,000 - 기타특수관계자 ㈜에스엠브랜드마케팅 122,216,980 - 기타특수관계자 ㈜키이스트 - 25,000,000 기타특수관계자 ㈜에스엠컬쳐앤콘텐츠 22,437,750 35,000,000 기타특수관계자 ㈜에스엠타운플래너 108,800 - 기타특수관계자 ㈜창원문화복합타운 637,500 - 기타특수관계자 ㈜드림위더스 209,250 - 기타특수관계자 DREAMMAKER Entertainment Ltd. 2,325,000 - 기타특수관계자 ㈜에브리싱 2,768,450 - 합 계 9,425,778,019 67,240,000 (*1) 회사는 당분기 중 기타특수관계자인 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트로부터 ㈜모아엘앤비인터내셔널 주식 100%를 2,136백만원에 취득하였습니다. 회사는 종속기업으로 분류하였으며 상기 거래 금액은 지분 취득일 이전까지의 거래금액입니다.나. 특수관계자와의 자금거래 (단위: 원) 특수관계자명 자금대여 자금차입 현금출자 대여 회수 차입 회수 종속기업 ㈜토마틸로코리아 70,000,000 - - - - 종속기업 ㈜모아엘앤비인터내셔널 1,200,000,000 - - - - 합 계 1,270,000,000 - - - - 2) 전분 기가. 매출 및 매입 등 거래 (단위: 원) 특수관계자명 매출 매입 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 84,278,750 4,237,900 기타특수관계자 ㈜에프엔씨프로덕션 80,000,000 50,000,000 기타특수관계자 재단법인 Love FNC - 80,000,000 합 계 164,278,750 134,237,900 나. 특수관계자와의 자금거래 (단위: 원) 특수관계자명 자금대여 자금차입 현금출자 대여 회수 차입 회수 종속기업 ㈜필름부티크 550,000,000 - - - - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 원) 특수관계자명 매출채권 등 매입채무 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 599,375,401 9,899,920 기타특수관계자 ㈜에스엠브랜드마케팅 15,728,565 - 기타특수관계자 ㈜키이스트 - 1,650,000 합 계 615,103,966 11,549,920 2) 전 기말 (단위: 원) 특수관계자명 매출채권 등 매입채무 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 1,473,732,612 2,316,050 종속기업 ㈜필름부티크 - 5,630,100 기타특수관계자 ㈜에스엠브랜드마케팅 20,029,092 - 기타특수관계자 ㈜키이스트 - 4,180,000 합 계 1,493,761,704 12,126,150 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음. 마. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 - 해당사항 없음. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 20 기정기주주총회(2019.3.21) 제1호의안 : 제20기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건제4호의안 : 감사 선임의 건제5호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제6호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 임시주주총회(2018.5.18) 제1호의안 : 정관 일부 변경의 건제2호의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 제 19 기정기주주총회(2018.3.22) 제1호의안 : 제19기 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제 18 기정기주주총회(2017.3.24) 제1호의안 : 제18기 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건제5호의안 : 임원퇴직금 지급규정 변경의 건 원안대로 승인 - 임시주주총회(2016.12.28) 제1호의안 : 정관 일부 변경의 건제2호의안 : 사내이사 선임의 건제3호의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안대로 승인 - 임시주주총회(2016.6.8) 제1호의안 : 이사선임의 건제2호의안 : 감사선임의 건제3호의안 : 정관일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제 17 기정기주주총회(2016.3.29) 제1호의안 : 제17기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건- 해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음. 다. 채무보증 현황- 해당사항 없음.라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음. 마. 기타의 우발부채 등 (1) 당분기말 현재 연결회사는 추첨식 인쇄 및 전자 결합복권 제조 용역계약과 관련하여 ㈜나눔로또에 정기예금 50백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 연결회사는 영상물 제작유통사업과 관련하여 월트디즈니 외 여러회사가 출시하는 특정 영화에 대하여 일정기간 DVD 및 블루레이를 독점적, 배타적으로 제작 판매할 수 있는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 당분기말 및 전기말 현재 각각 268백만원과 1,082백만원의 선급금을 계상하고 있으며, 이는 향후 영상물의 판매시 지급하여야 할 수수료와 상계될 예정입니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 방송드라마 제작 사업과 관련하여 작가 등과 전속계약을 체결하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증내역 제공자 보증금액 채권자 계약이행보증 등 서울보증보험㈜ 991,298,700 ㈜나눔로또 등 (5) 당분기말 현재 연결회사는 건물, 기계장치, 시설장치, 집기비품, 재고자산 및 물류보관물 등에 대하여 22,534백만원(부보금액)의 종합보험에 가입하고 있으며, 복권발행 관련 배상책임보험(부보금액 3,900백만원) 등에 가입하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 종속기업인 (주)토마틸로코리아와 비컨홀딩스 주식회사는 대표이사 외 2인으로부터 신한은행 차입금, 하나은행 차입금과 관련하여 담보를 제공받고 있습니다.(7) 당분기말 현재 종속기업인 (주)토마틸로코리아와 비컨홀딩스 주식회사는 종속기업의 대표이사와 특별경영성과급 약정을 체결하였습니다. 이에 따라 종속기업은 2019년부터 2023년까지 5년간 종속기업의 EBITDA 실적에 따라 특별경영성과급을 지급할 의무가 존재합니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 상황 가. 제재현황 - 불성실공시법인 지정1) 지정일자 : 2017년 3월 28일2) 대상자 : (주)에스엠라이프디자인그룹3) 내용 : 단일판매, 공급계약해지4) 관련근거 : 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 : 부과벌점 1점(누적 1점) 6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 임직원 공시교육 강화 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표_1.jpg 중소기업기준검토표_1 중소기업기준검토표_2.jpg 중소기업기준검토표_2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 3자배정유상증자 2016년 06월 08일 운영자금 28,850 운영자금(*1) 28,850 - 3자배정유상증자 2018년 05월 18일 운영자금 10,000 운영자금 - 미사용(정기예금으로 보관) 3자배정유상증자 2019년 06월 04일 운영자금 1,500 운영자금 - 미사용(정기예금으로 보관) (*1) 상기 실제 자금사용 내역의 세부내역은 차입금상환(4,531백만원), 작가계약(6,196백원원), 운영자금(18,123백만원) 입니다. 마. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음. 바. 법적위험 변동사항- 해당사항 없음.사. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항- 해당사항 없음.아. 기업인수목적회사의 요건 충족여부- 해당사항 없음. 자. 합병등의 사후정보 - 타법인 주식 출자증권 양도1) 거래상대방 및 거래내용 구분 내용 발행회사 YES SHOP LIMITED 주식의 양도(주식 20,921,429주, 지분율 100%) 거래상대방 NZKD One Investment Group Limited- 소재지 : British Virgin Island- 대표이사 : Ms.Liu Gina Qier 양도일자 2016년 6월 8일 양도가액 3,366,887,234원 배경 및 목적 투자자금 회수 및 투자사업 정리에 의한 수익성 개선 2) 진행경과 및 일정 구분 일자 외부평가 기간 2016년 5월 17일~ 2016년 6월 7일 이사회 결의일 2016년 6월 8일 양도일 2016년 6월 8일 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) 제출일 2016년 6월 8일 양도 완료일(매매대금 결제일) 2016년 6월 8일 3) 합병등 전후의 재무사항 비교표- 당사는 타법인 주식양도로 인하여 매출액등에 미치는 영향이 없으므로 기재를 생략합니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 차. 녹색경영- 해당사항 없음.카. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항- 해당사항 없음.타. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유등의 변동현황- 해당사항 없음. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 5,882,353 2018년 06월 07일 2019년 06월 07일 1년 모집(전매제한) 44,190,228 보통주 838,926 2019년 06월 17일 2020년 06월 17일 1년 모집(전매제한) 45,029,154 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.