SM Life Design 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

가. 사업의 개요

1) 출판인쇄 부문특수 인쇄유가증권 사업에는 복권, 상품권, 입장권, 승차권, 증지, 주권, 선거투표권 등이 있습니다. 복권은 2011년 연금복권520을 발행함에 따라 앞으로의 발행수량 및 방향은 유동적일 수 있습니다.상품권 시장은 경품용상품권 사태(또는 바다이야기 사태)이후 중소형 상품권 발행은 움추려든 상황입니다. 하지만 주요 메이저 상품권(백화점, 제화) 수량은 계속해서 증가하고 있으며 앞으로 전체적인 상품권 발행 건 및 수량은 증가할 것으로 보입니다.전국극장입장권은 현재 멀티플렉스 극장(CGV, 롯데시네마, 메가박스)에서 90%이상 점유하고 있습니다. 중소극장의 멀티플렉스극장으로의 편입이 활발히 진행중입니다. 고속승차권은 기존의 KTX도입으로 인해 감소추세를 예상했지만 예상보다는 큰 영향을 주진 않고 있음에 따라 승차권은 꾸준한 추세입니다. 하지만 정부의 시책에 따라 전자카드 도입도 예견되고 있어 예의 주시할 필요가 있습니다. 2) 콘텐츠 부문유통사업부서의 주된 업무인 패키지 미디어(DVD/블루레이/3D블루레이) 사업은 영화사업 가운데 극장 개봉 이후 진행 되는 다양한 부가판권 시장에 포함됩니다. 2차 판권 시장은 IP-TV, 인터넷 영화다운로드, 패키지 미디어, PPV(pay per view), 케이블TV, 공중파 등으로 분류됩니다. 패키지미디어는 인터넷이나 셋톱박스를 통해 영화를 보는 다른 부가판권 시장과 달리 물리적인 상품으로 제작돼 온/오프라인 상에서 유통되는 것이 특징입니다.

현재 패키지미디어 사업은 소장가치가 높은 영화를 중심으로 매니아 층이 형성돼 DVD는 한정판 형태의 고급스러운 구성으로, 높은 화질과 음질로 제작되는 블루레이는 약 2만명에 달하는 구매층이 높은 구매 충성도를 보이고 있습니다. 또한 최근 3DTV와 스마트 TV보급 확대로 3D블루레이 수요도 늘어 2D+3D패키지 구성 제품이 좋은 반응을 얻고 있습니다. 3) 미디어제작 부문

미디어제작 사업은 제작 주체에 따라서 외주 제작과 방송사 자체 제작으로 나누어 볼 수 있습니다. 외주 제작의 경우 드라마, 예능 등의 콘텐츠를 전문 제작 회사에서 영상 콘텐츠를 제작하여 공급하는 것으로 최근의 추세는 외주 제작 비율이 지속적으로 증가하고 있습니다.

방송통신위원회의 2015년도 방송시장경쟁상황 평가 결과 발표 자료에 따르면 지상파와 채널 사용사업자의 자체제작비는 18.9%(-2,552억원) 감소하였고, 외주제작비와 방송 프로그램 의 구매비용이 각각 10.3%(753억원), 30.6%(1,380억원) 증가하여 방송 영상 콘텐츠 외주 제작 시장의 규모는 전체적으로 증가하고 있는 추세로 볼 수 있습니다.

[표1]지상파 및 PP 사업자 프로그램 제작비 변화 추세

구분	규모 (`13 → `14년, 괄호안은 비중)	증감률

전체 제작비(자체+외주+구매)	2조 5,310억원 → 2조 4,891억원	-1.7%

자체제작비	1조 3,506억 (53.4%) → 1조 954억원 (44%)	-18.9%

외주제작비	7,296억원 (28.8%) → 8,049억원 (32.3%)	10.3%

국내외구매비	4,509억원(17.8%) → 5,889억원(23.7%)	30.6%

(*) 자료: 방송통신위원회, 2015년도 방송시장경쟁상황평가 결과 발표 자료

최근 한국 드라마, 한국 예능 같은 국내 방송 콘텐츠가 중국 등 해외 시장에서도 인기를 끌면 서 방송 영상 콘텐츠 제작 업체들은 제작 콘텐츠를 해외 방송사에 판매하며 수익원을 다변화 하고 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황1)출판인쇄 부문

주택복권을 시작으로 추첨식복권 인쇄제작 65년을 무사고, 고품질 제조 공급하며

국세청 주세증지와 한국예탁결제원 공인 주권가쇄소로써 유가증권제조 분야에서 탁월한 기반을 다지고 있습니다. 그 외 각종 영화티켓, 공원 입장권, 대중교통 승차권, 스포츠관련 입장권과 각종 선거관련 투표권 인쇄제작 납품하고 있으며 한국조폐공사 상품권 협력업체로써 최신 장비도입과 고품질의 상품권제작으로 이 분야에서 탁월

한 역량을 발휘하고 있습니다.

2) 콘텐츠 부문현재 당사는 월트디즈니 라이선스업체로 쇼박스, NEW, 판시네마 등 주요 거래 영화사들의 부가판권 판권 계약을 맺었으며, DVD/블루레이/3D블루레이 등을 대여점, 음반매장, 주요서점, 홈플러스, 이마트, 롯데마트, 코트코홀세일 등 대형 할인매장을 통해 유통하고 있습니다. 대표적인 브랜드로는 , , ,2,3>, , ,2>, , , 등으로 유명한 픽사, 2015년 천만 관객을 동원한 , , , , 등 다양한 히어로영화를 제작하고 있는 마블 스튜디오, , , 등 과거 다양한 애니메이션을 제작했으며, 최근 들어 과 한국관객 1,000만명을 돌파하며 최고의 센세이션을 일으키고 있는 등을 제작한 월트 디즈니픽쳐스의 영화를 DVD/블루레이/3D블루레이로 기획/제작/유통하고 있습니다. 한국영화 브랜드로는, , , 등 1000만 이상의 관객몰이를 한 영화뿐만 아니라 , , , , , , , , 등 완성도 높은 영화를 선보이고 있는 쇼박스, 1000만 관객 동원 영화인 7번방의 선물>, 과 , , 등 다양한 장르를 넘나드는 영화의 배급사인 N.E.W(Next Entertainment World)와 시리즈, , , 블루>, , ,2> 등의 수입사 판시네마 등 다양한 브랜드의 영화를 DVD와 블루레이로 소비자에게 공급하고 있습니다.3) 미디어제작 부문 당사는 2016년 6월 ㈜에프엔씨엔터테인먼트의 자회사로 편입되어 드라마 및 예능 사업부를 이관받았습니다. 에프엔씨엔터테인먼트는 2013년부터 제작 인력 영입과 조직 신설을 추진하였고, 2015년도부터 본격적인 드라마 자체 제작을 진행하였습니다. 설 특집극 '고맙다, 아들아'를 비롯하여 KBS 한국방송의 대표드라마 하이틴 시리즈인 '후아유-학교2015'를 제작하며 드라마 제작사로 성공적으로 데뷔하였습니다. 2016년에는 웹드라마 '클릭유어하트', KBS '백희가돌아왔다' 등을 제작하였습니다. 당사에 드라마 사업부를 이관한 후에는 사전제작 드라마 ‘마이 온리 러브송’을 제작 중에 있습니다. 또한 에프엔씨엔터테인먼트는 2015년 예능 프로그램 자체 제작을 위해 제작 인력을 다수 영입하였습니다. 2016년 당사로 예능 사업부를 이관한 후에 KBS 추석 특집 파일럿 예능 ‘트릭 앤 트루’를 제작하였으며, 이는 정규 편성으로 이어져 방영 중에 있습니다. (2) 경쟁구조 및 점유율1) 출판인쇄 부문 주요 유가증권제작 품목인 연금복권은 65년 동안 단일 품목 제조 및 납품업체로써 무사고와 정확한 납품기일로 고객에 대한 충성도와 신인도를 바탕으로 탁월한 시장 점유율을 보이고 있으며, 추첨식 복권시장의 위축으로 다소 위기감이 있지만, 앞으로 이벤트복권 및 통일기금조성에 맞춘 신규 복권제조(정부 정책)에 기대를 하고 있습니다. 또한 한국조폐공사의 상품권 협력업체로써 제작 품질 기술과 정확한 납품 준수에 따라 우량협력업체로 등재되어 있습니다. 향후 상품권 매출 증대에 최선을 다 할 것입니다. 그 외 주권가쇄사업 및 각종 티켓제조(플렉소)에 대한 경쟁력 확보와 비전을 갖춘 업체로 전체 시장의 70%이상의 점유율을 가지고 있습니다. 그리고 국세청 주세증지 제조공급업체이며, 선거 투표권 제작에서도 월등한 품질유지 및 정확한 납품으로 신뢰를 인정받고 있습니다. 2) 콘텐츠 부문 셀스루시장에서 당사는 픽사애니메이션, 월트디즈니 고전 명작 애니메이션, 리틀아인슈타인 시리즈, 곰돌이 푸우 시리즈, 미키마우스 시리즈, 리틀프린세스 소피아 시리즈 등 경쟁력 있는 유아용 애니메이션을 출시, 꾸준한 판매를 나타내며, 경쟁사들의 실사영화에 비해 경쟁력 우위를 보이고 있습니다. , 공주>, , , , 등 뮤지컬 수준의 음향과 높은 완성도의 월트디즈니 셀애니메이션과 더불어 2014년 4월 국내 출시된 은 미국에서 첫날 320만장의 블루레이가 판매되고, 국내에서는 2D+3D블루레이 스틸북 한정판이 하루만에 품절된 등 최고의 라인업으로 구성된 3D애니메이션의 DVD/블루레이/3D블루레이를 독점 유통하고 있습니다. 특히 이마트, 롯데마트, 홈플러스, 코스트코세일 등 대형 할인매장에 DVD를 독점 공급하고 있어 타사에 비해 유통경쟁에 우위를 점하고 있습니다.3) 미디어제작 부문 방송 영상 콘텐츠 제작의 외주 제작 비율이 증가하며 외주 제작사 또한 지속적으로 증가하였습니다. 한국콘텐츠진흥원(2015)의 ‘방송 외주제작 25년의 성과와 과제’에 따르면 2013년 기준으로는 1건 이상의 방송용 영상물 제작을 통하여 매출을 올리고 있는 방송영상독립제작사 수는 503개 사업체로 전년도 516개보다 13개 감소한 것으로 나타났습니다. 하지만 방송통신위원회(2015)의 ’2014년 방송시장 경쟁상황 평가’에 따르면 지상파 방송사와 유료 방송 채널에 실제 프로그램 공급 실적이 있는 외주제작사 개수는 2011년 이후 지속적인 증가 추세를 보이고 있는 것으로 파악되고 있습니다.(2011년 475개, 2012년 578개, 2013년 611개) [표1]방송 영상 독립 제작사 현황 (단위: 개, 백만원, 명) 구분 등록 업체수 매출액 종사자 수 2008 391 727,411 4,724 2009 393 796,175 4,748 2010 475 737,092 4,706 2011 628 895,769 5,923 2012 516 984,070 6,886 2013 503 906,230 6,808 (*) 자료: 방송 외주제작 25년의 성과와 과제. 한국콘텐츠진흥원(2015) 자료 방송 영상 콘텐츠 제작 사업은 전체 제작사에 대한 구체적인 통계 자료가 없기 때문에 정확한 시장 점유율을 산정하기 어렵습니다. (3) 향후전망1)출판인쇄 부문 특수인쇄유가증권분야에서 65년의 전통과 도전정신으로 시장 선두업체의 자부심을 지켜오고 있습니다. 첨단 장비도입과 유능한 인재발굴 추진으로 특수인쇄유가증권분야에서 명실상부한 업체로 거듭날 것을 약속드립니다. 인쇄 시장이 갈수록 다품종 소량화 경향으로 가는 추세에 맞춰 당사는 디지털인쇄기 2대를 도입하여 스포츠티켓북 쿠폰시리즈 등을 제작 납품하고 있으며 향후 스포츠 관련 가변데이터 디지털인쇄제작물에 주목하고 있습니다. 앞으로 새로운 고부가가치 시장의 개척과 고품질의 제품 공급으로 항상 신뢰받는 기업이 될 것입니다. 2) 콘텐츠 부문홈엔터테인먼트 제작, 유통 분야에서 두각을 나타내고 있는 당사는 일반 DVD/ BD판매시장에서도 YES24, 알라딘, 교보온라인 등 대형 온라인 서점과 G마켓, 옥션, 11번가와 같은 오픈 마켓 등 온라인 판매와 교보핫트렉스, 신나라레코드 등 음반 매장을 통해 월트디즈니, 자사 DVD 및 블루레이 디스크를 신속하게 소비자들에게 공급하고 있습니다. 특히 전국 할인매장을 통해 소비자들의 기호에 맞는 다양한 타이틀을 선보이고 있습니다. 특히 월트디즈니의 마블스튜디오는 지난해에는 가 발매가 되었고 올해는 시빌워>가 2016년 4월 말에 개봉할 예정이고 이 영화의 DVD/BD 상품은 올해 중으로 국내에 발매 될 예정입니다. 또한 지난해 새롭게 디즈니 라인업에 영입된 루카스필름(Lucasfilm Inc.)의 스타워즈 후반부 3부작은 이미 스타워즈 7편이 2015년 12월 국내 및 해외 개봉을 하였고, 올 4월 저희를 통해 DVD/BD상품이 제작되어 국내에도 판매가 시작될 예정입니다. 3) 미디어제작 부문 당사는 향후 지속적으로 양질의 콘텐츠를 제작하여 국내·외 시청자들에게 선보일 예정입니다. 자금 확보 및 미디어제작 사업 이관 이후 당사는 우수한 제작 인력의 영입, 검증된 기성 작가와의 작품 계약, 사업본부 조직정비 등 드라마 및 예능 프로그램 제작을 위한 체계적인 시스템 구축을 진행하였습니다. 이를 바탕으로 제작한 드라마와 예능 프로그램을 통해 국내시장 및 해외시장에 성공적으로 진출하며 매출 증대를 도모할 예정입니다. 해외 판권 확보 및 협찬, PPL등으로 부가 수익을 창출하며 수익성도 강화시킬 계획입니다. 또한 계열사의 매니지먼트 사업과의 시너지를 통해 추가 수익 창출을 기대하고 있습니다. 다. 주요 제품 및 원재료 등 (가) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 주요상표 2016년3분기매출액 2015년매출액 비 고 출판부문 복권등 연금복권 3,558 3,781 - 유가증권 1,209 1,650 - 콘텐츠부문 영상유통 DVD 2,901 5,683 - 영화 9 30 - 미디어제작부문 드라마제작예능제작 드라마예능 44 - - 임대부문 부동산임대매출 임대료 42 60 - (나) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원 ) 품 목 제18기3분기 제 17 기 제 16 기 연금복권 내수 19.10 19.10 17.50 고속버스승차권 내수 6.70 6.70 6.70 감열입장권 내수 11.00 11.00 11.00 맥주증지 내수 11.00 11.00 11.00 (다) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품목 구체적 용도 매입액 비 고 원 재 료 국내 용지,잉크 복권,유가증권 985,949 - 소 계 985,949 외주가공비 국내 출판부문 복권,유가증권 78,227 - 국내 콘텐츠부문 VHS, DVD 460,989 - 소 계 539,216 - 합 계 - 1,525,165 - (라) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제18기3분기 제 17 기 제 16 기 비 고(단위) 복권용지4종 국내 2,030,000 2,128,000 2,058,000 T 감열지 국내 400 400 400 Sq/m 180모조지 국내 95,570 95,570 95,570 R UV 황 국내 26,200 26,200 26,200 Kg UV 청 국내 25,800 25,800 25,800 Kg UV 적 국내 25,700 25,700 25,700 Kg UV먹 국내 26,300 26,300 26,300 Kg 라. 생산 및 설비에 관한 사항 (가) 생산능력 (단위 : 백만매, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제18기3분기 제 17 기 제 16 기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 출판부문 추첨식복권 본사 636 12,147 848 16,196 848 14,840 유가증권 본사 414 4,015 552 5,354 552 5,354 계 1,050 16,162 1,400 21,550 1,400 20,194 (나) 생산실적 (1) 생산실적 (단위 : 백만매, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제18기3분기 제 17 기 제 16 기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 출판부문 추첨식복권 본사 186 3,558 197 3,781 201 3,517 유가증권 본사 124 1,209 170 1,650 188 1,823 계 310 4,767 367 5,431 365 5,340 (다) 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원) 사업소 소재지 구분 기초가액 당기증감 당기상각 환율효과 연결범위의 변동 당 기장부가액 비고 증가 감소 본사공장 경기파주 토지 6,072,853 - - - - - 6,072,853 - 건물 4,687,594 - - (197,256) - - 4,490,338 - 기계장치 2,128,131 653,485 - (532,322) 2,364 (102,108) 2,149,550 - 차량운반 48,530 - (1) (11,758) - - 36,771 - 시설장치 194,673 - - (58,819) 1,640 (83,690) 53,804 - 집기비품 76,025 164,802 - (25,766) 3,027 (119,359) 98,729 - 건설중인자산 220,585 72,800 (293,157) - (228) - 0 소 계 13,428,391 891,087 (293,158) (825,921) 6,803 (305,157) 12,902,045 - (2) 진행중인 투자해당사항 없음.(3) 향후 투자계획 해당사항 없음. 마. 매출에 관한 사항 (가) 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제18기3분기 제 17 기 제 16 기 출판부문 제품 복권 수출 - - - 내수 3,558,376 3,780,880 3,517,002 합계 3,558,376 3,780,880 3,517,002 유가증권 수출 - - - 내수 1,209,111 1,649,833 1,823,156 합계 1,209,111 1,649,833 1,823,156 미디어부문 CD.DVD 수출 - - 1,688,785 내수 - - 747,279 합계 - - 2,436,064 콘텐츠부문 VHS.DVD 수출 - - - 내수 2,900,987 5,682,286 9,928,002 합계 2,900,987 5,682,286 9,928,002 영화 영화 수출 - - - 내수 9,494 29,970 13,857 합계 9,494 29,970 13,857 미디머제작부문 드라마예능 드라마예능 수출 - - - 내수 43,516 - - 합계 43,516 - - 사옥부문 임대 임대 수출 - - - 내수 42,019 59,956 83,561 합계 42,019 59,956 83,561 연결조정 수출 - - - 내수 - (60,923) (104,352) 합계 - (60,923) (104,352) 합 계 수 출 - - 1,688,785 내 수 7,763,503 11,142,002 16,008,505 합 계 7,763,503 11,142,002 17,697,290 (나) 판매방법 등 (1) 판매방법 및 조건 국내 판매제품의 특성상 각 사업부문의 영업팀에서 직접 영업활동을 수행하고 있습니다. 추첨식복권 및 일부 제품의 경우는 연간 계약을 맺고 생산, 납품하고 있습니다. (2) 판매전략판매활동은 기본조직 및 영업활동을 계속 유지하며 신기술개발 및 제품의 신뢰성, 납기준수, 거래처와의 지속적인 마케팅 전략으로 안정적인 수익기반 확보에 주력하며 DVD매출 확대를 위해 미디어부문의 기술우위경쟁력을 바탕으로 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보, 생산수율 향상을 통한 납기단축 및 품질보증을 통해 안정적인 거래처 확보에 주력 할 것입니다.(3) 수주상황해당사항 없음. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl 바. 시장위험과 위험관리 (1) 외환위험 연결회사는 영업활동을 영위함에 있어서 외환위험, 특히 주로 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험관리 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 USD - 50,658 매출채권 JPY 78,928 78,928 USD - 3,721 합 계 78,928 133,307 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 JPY/원 7,893 (7,893) 7,893 (7,893) USD/원 - - 5,438 (5,438) 상기 민감도 분석은 해당시점 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. (2) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 매도가능 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. (3) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험 연결회사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당기와 전기의 연결회사의 차입금은 원화로 표시된 변동 이자부 차입금입니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 사. 파생상품 등에 관한 사항해당사항 없음. 아. 경영상의 주요계약 등해당사항 없음. 자. 연구개발활 동 (1) 플렉소인쇄 CMS 개발일반적으로 개발된 CMS(color management system) 오프셋 인쇄를 주요 대상으로 한다. 당사는 플렉소인쇄를 이용한 영화티켓, 각종 스포츠 입장권을 제조 납품하는 회사이다. 플렉소 CMS 개발을 통해 품질 향상으로 매출 증대와 영업 범위의 확대를 꾀한다.(2) 인쇄 위변조 기법 연구당사의 주요 생산품은 복권과 같은 유가증권이다. 핵심적인 기술은 위변조 방지 기술이다. 위변조방지기술의 동향 분석과 함께 새로운 위변조 방지기술을 개발한다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제18기3분기 제17기 제16기 [유동자산] 23,819,124 6,728,529 8,941,739 [비유동자산] 22,476,270 16,499,995 17,762,706 자산총계 46,295,394 23,228,524 26,704,445 [유동부채] 1,056,058 8,368,601 10,137,570 [비유동부채] 1,731,512 1,553,819 1,394,385 부채총계 2,787,570 9,922,420 11,531,955 지배기업의 소유지분 43,507,824 13,306,103 15,159,676 [자본금] 19,513,938 9,642,328 7,654,940 [자본잉여금] 43,713,875 23,035,941 19,424,027 [자본조정] (744,177) (744,177) (744,177) [기타포괄손익누계액] 96,164 (24,734) (41,364) [이익잉여금] (19,071,976) (18,603,254) (11,133,750) 비지배주주지분 - - 12,813 자본총계 43,507,824 13,306,103 15,172,489 매출액 7,763,503 11,142,002 17,697,290 영업이익 (242,408) (1,738,948) 325,830 법인세차감전순이익 (346,593) (1,981,515) (105,731) 계속사업이익 (346,593) (1,969,630) (132,116) 중단사업이익 (120,899) (5,521,781) (6,246,366) 당기순이익 (467,492) (7,491,411) (6,378,482) 지배주주지분 (467,492) (7,497,482) (6,358,701) 비지배지분 - 6,071 (19,781) 총포괄이익 (347,823) (7,476,367) (6,485,603) 지배주주지분 (347,823) (7,481,644) (6,465,927) 비지배지분 - 5,277 (19,676) 기본주당순이익(원) (17) (462) (499) 계속사업주당순이익(원) (13) (121) (10) 중단사업주당순이익(원) (4) (341) (489) 연결에포함된 회사수 - 4 5 나. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제18기3분기 제17기 제16기 [유동자산] 23,819,124 5,885,997 7,524,951 [비유동자산] 22,476,270 16,390,930 17,388,728 자산총계 46,295,394 22,276,927 24,913,678 [유동부채] 1,056,058 7,417,005 8,420,195 [비유동부채] 1,731,512 1,553,819 1,333,808 부채총계 2,787,570 8,970,824 9,754,003 [자본금] 19,513,938 9,642,328 7,654,940 [자본잉여금] 43,713,875 23,035,941 19,424,027 [자본조정] (744,177) (744,177) (744,177) [기타포괄손익누계액] 96,164 (24,734) (41,364) [이익잉여금] (19,071,976) (18,603,254) (11,133,750) 자본총계 43,507,824 13,306,103 15,159,676 종속기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 7,763,503 11,202,926 17,801,643 영업이익 (242,408) (1,738,948) 325,830 법인세차감전순이익 (467,492) (7,480,597) (6,332,315) 당기순이익 (467,492) (7,468,712) (6,358,701) 총포괄이익 (347,823) (7,452,874) (6,465,927) 주당순이익(원) (17) (460) (499) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2016년 3기보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 18 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 17 기말 2015.12.31 현재 제 16 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 3분기말 제 17 기말 제 16 기말 자산 유동자산 23,819,123,705 6,728,529,271 8,941,738,784 현금및현금성자산 20,881,450,088 2,603,221,871 2,422,353,075 단기투자자산 23,763,010 8,000,000 만기보유증권 58,587,037 매출채권 998,415,760 2,436,564,508 4,094,583,436 기타채권 652,260,391 137,761,497 592,852,012 선급금 937,857,794 446,922,447 776,082,351 선급비용 124,603,628 90,231,212 74,933,669 재고자산 224,536,044 931,477,689 972,934,241 비유동자산 22,476,269,996 16,499,994,604 17,762,705,784 장기투자자산 590,325,689 1,017,485,689 851,873,923 유형자산 12,902,045,313 13,428,391,639 14,110,676,671 투자부동산 1,161,004,113 1,181,583,480 1,209,022,635 무형자산 485,576,804 780,683,796 1,274,929,277 관계기업및공동기업 38,086,667 기타비유동금융자산 7,337,318,077 91,850,000 278,116,611 자산총계 46,295,393,701 23,228,523,875 26,704,444,568 부채 유동부채 1,056,057,788 8,368,601,188 10,137,569,835 매입채무 460,395,399 2,977,839,951 3,736,220,427 기타채무 491,336,763 578,502,676 527,883,644 기타유동부채 88,218,243 46,151,178 33,870,400 충당부채 16,107,383 16,107,383 24,176,741 단기차입금 4,750,000,000 5,700,000,000 유동성장기차입금 115,418,623 비유동부채 1,731,511,973 1,553,819,436 1,394,385,560 장기차입금 60,577,968 순확정급여부채 623,737,143 446,044,606 249,903,173 이연법인세부채 1,066,142,174 1,066,142,174 1,066,142,174 기타비유동부채 41,632,656 41,632,656 17,762,245 부채총계 2,787,569,761 9,922,420,624 11,531,955,395 자본 지배기업의 소유지분 43,507,823,940 13,306,103,251 15,159,675,732 자본금 19,513,937,500 9,642,327,500 7,654,939,500 자본잉여금 43,713,874,731 23,035,940,680 19,424,027,030 자본조정 (744,176,950) (744,176,950) (744,176,950) 기타포괄손익누계액 96,164,463 (24,734,062) (41,363,586) 이익잉여금(결손금) (19,071,975,804) (18,603,253,917) (11,133,750,262) 비지배주주지분 12,813,441 자본총계 43,507,823,940 13,306,103,251 15,172,489,173 자본과부채총계 46,295,393,701 23,228,523,875 26,704,444,568 연결 포괄손익계산서 제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 17 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 제 17 기 제 16 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,024,498,272 7,763,503,474 1,978,913,091 5,999,614,254 11,142,002,372 17,697,290,276 매출원가 1,449,840,140 5,203,756,908 1,348,523,585 5,002,566,207 8,852,127,912 12,610,490,489 매출총이익 574,658,132 2,559,746,566 630,389,506 997,048,047 2,289,874,460 5,086,799,787 판매비와관리비 (944,384,461) (2,802,154,917) (898,349,460) (2,908,878,214) (4,028,822,266) (4,760,969,447) 영업이익(손실) (369,726,329) (242,408,351) (267,959,954) (1,911,830,167) (1,738,947,806) 325,830,340 기타수익 6,252,151 22,245,416 11,063,164 29,054,957 36,371,902 172,383,858 기타비용 (1,819,194) (46,688,517) (99) (5,450,214) (90,674,627) (62,856,301) 금융수익 14,743,236 22,463,138 6,631,677 21,819,735 25,349,955 180,678,998 금융비용 (102,205,097) (51,506,847) (159,971,224) (213,614,903) (721,767,550) 법인세비용차감전순이익(손실) (350,550,136) (346,593,411) (301,772,059) (2,026,376,913) (1,981,515,479) (105,730,655) 계속사업법인세비용 11,885,495 (26,385,580) 계속사업이익(손실) (350,550,136) (346,593,411) (301,772,059) (2,026,376,913) (1,969,629,984) (132,116,235) 중단사업이익(손실) (120,898,525) (1,211,172,594) (3,896,358,299) (5,521,781,045) (6,246,365,758) 당기순이익(손실) (350,550,136) (467,491,936) (1,512,944,653) (5,922,735,212) (7,491,411,029) (6,378,481,993) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (350,550,136) (467,491,936) (1,506,734,142) (5,901,286,344) (7,497,481,683) (6,358,700,738) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (6,210,511) (21,448,868) 6,070,654 (19,781,255) 기타포괄손익 (584,682) 119,668,574 (9,106,220) (100,221,844) 15,043,773 (107,121,061) 순확정급여부채의 재측정요소 (584,682) (1,229,951) (1,381,809) (2,497,743) (792,037) (93,548,876) 장기투자자산평가손익 96,164,463 해외사업환산손실 120,898,525 (7,724,411) (97,724,101) (80,328,653) (13,572,185) 총포괄손익 (351,134,818) (347,823,362) (1,522,050,873) (6,022,957,056) (7,476,367,256) (6,485,603,054) 총포괄손익의 귀속 지배주주지분 (351,134,818) (347,823,362) (1,515,845,319) (6,001,010,874) (7,481,644,196) (6,465,926,747) 비지배지분 (6,205,554) (21,946,182) 5,276,940 (19,676,307) 주당이익 기본주당이익(손실) (9) (17) (90) (375) (462) (499) 계속사업이익(손실) (9) (13) (18) (129) (121) (10) 중단사업이익(손실) 0 (4) (72) (246) (341) (489) 연결 자본변동표 제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 17 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 비지배지분 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 5,878,808,500 16,599,594,037 (744,176,950) (27,686,453) (4,681,500,648) 32,489,748 17,057,528,234 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (6,358,700,738) (19,781,255) (6,378,481,993) 순확정급여부채의 재측정요소 (93,548,876) (93,548,876) 장기투자자산평가손익 해외사업환산손익 (13,677,133) 104,948 (13,572,185) 총포괄손익 (13,677,133) (6,452,249,614) (19,676,307) (6,485,603,054) 소유주와의 거래 중속기업 자본변동 유상증자 422,670,000 558,416,778 981,086,778 신주인수권의 행사 1,353,461,000 2,266,016,215 3,619,477,215 2014.12.31 (기말자본) 7,654,939,500 19,424,027,030 (744,176,950) (41,363,586) (11,133,750,262) 12,813,441 15,172,489,173 2015.01.01 (기초자본) 7,654,939,500 19,424,027,030 (744,176,950) (41,363,586) (11,133,750,262) 12,813,441 15,172,489,173 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (7,497,481,683) 6,070,654 (7,491,411,029) 순확정급여부채의 재측정요소 (792,037) (792,037) 장기투자자산평가손익 96,164,463 96,164,463 해외사업환산손익 (79,534,939) (793,714) (80,328,653) 총포괄손익 16,629,524 (7,498,273,720) 5,276,940 (7,476,367,256) 소유주와의 거래 중속기업 자본변동 28,770,065 (18,090,381) 10,679,684 유상증자 266,665,500 731,458,640 998,124,140 신주인수권의 행사 1,720,722,500 2,880,455,010 4,601,177,510 2015.12.31 (기말자본) 9,642,327,500 23,035,940,680 (744,176,950) (24,734,062) (18,603,253,917) 13,306,103,251 2015.01.01 (기초자본) 7,654,939,500 19,424,027,030 (744,176,950) (41,363,586) (11,133,750,262) 12,813,441 15,172,489,173 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (5,901,286,344) (21,448,868) (5,922,735,212) 순확정급여부채의 재측정요소 (2,497,743) (2,497,743) 장기투자자산평가손익 해외사업환산손익 (97,226,788) (497,314) (97,724,102) 총포괄손익 (97,226,788) (5,903,784,087) (21,946,182) (6,022,957,057) 소유주와의 거래 중속기업 자본변동 유상증자 신주인수권의 행사 1,230,420,000 2,059,893,075 3,290,313,075 2015.09.30 (기말자본) 8,885,359,500 21,483,920,105 (744,176,950) (138,590,374) (17,037,534,349) (9,132,741) 12,439,845,191 2016.01.01 (기초자본) 9,642,327,500 23,035,940,680 (744,176,950) (24,734,062) (18,603,253,917) 13,306,103,251 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (467,491,936) (467,491,936) 순확정급여부채의 재측정요소 (1,229,951) (1,229,951) 장기투자자산평가손익 해외사업환산손익 120,898,525 120,898,525 총포괄손익 120,898,525 (468,721,887) (347,823,362) 소유주와의 거래 중속기업 자본변동 유상증자 9,217,250,000 19,582,400,701 28,799,650,701 신주인수권의 행사 654,360,000 1,095,533,350 1,749,893,350 2016.09.30 (기말자본) 19,513,937,500 43,713,874,731 (744,176,950) 96,164,463 (19,071,975,804) 43,507,823,940 연결 현금흐름표 제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 17 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 제 17 기 제 16 기 영업활동현금흐름 (7,008,187,479) (400,680,018) 1,080,331,881 173,536,156 당기순손실 (467,491,936) (5,922,735,212) (7,491,411,029) (6,378,481,993) 조정 1,473,990,675 5,328,039,291 7,823,120,773 7,938,818,938 순운전자본의 변동 (7,933,950,641) 301,985,770 906,223,930 (1,048,129,119) 이자수취 22,145,330 20,884,804 24,099,955 251,443,280 이자지급 (102,205,097) (158,541,087) (211,161,084) (565,613,684) 법인세납부(환급) (675,810) 29,686,416 29,459,336 (24,501,266) 투자활동현금흐름 (1,036,668,386) (134,446,782) (420,266,118) 10,355,408,811 공동기업투자주식 출자금의 분배 38,086,667 38,086,667 유형자산의 처분 181,818 6,072,728 6,072,728 1,500,000 무형자산의 처분 113,674,263 109,090,909 단기투자자산의 감소 2,000,000 11,035,751,511 장기투자자산의 감소 427,160,000 64,625,850 64,625,850 51,000,000 유형자산의 취득 (513,105,000) (184,386,290) (396,418,272) (514,223,500) 무형자산의 취득 (36,000,000) (42,400,000) (42,400,000) (5,500,000) 보증금의 증가 (708,933,000) (20,000,000) 보증금의 감소 8,000,000 8,000,000 45,040,800 예수보증금의 반환 (10,000,000) 종업원대여금의 증가 (30,000,000) (30,000,000) 대여금의 감소 13,500,000 41,000,000 45,500,000 25,176,000 장기투자자산의 증가 (151,120,000) (206,824,000) (240,336,000) 단기투자자산의 증가 20,601,714 (16,000,000) (13,000,000) 연결범위의 변동 (240,073,918) 재무활동현금흐름 25,799,544,051 2,815,313,075 4,674,301,650 (5,734,436,007) 임대보증금의 증가 25,000,000 25,000,000 유상증자 28,799,650,701 998,124,140 981,086,778 신주인수권의 행사 1,749,893,350 3,290,313,075 4,601,177,510 3,619,477,215 신주인수권부사채상환 (10,000,000,000) 임대보증금의 감소 (35,000,000) 단기차입금의 상환 (4,750,000,000) (500,000,000) (950,000,000) (300,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (10,132,159) (20,686,000) (25,247,000) (8,633,000) 중단사업 현금흐름 533,672,190 (3,794,971,807) (5,128,251,617) (5,123,827,578) 현금및현금성자산의순증가(감소) 18,278,228,217 (1,535,471,532) 180,868,796 (337,951,618) 기초현금및현금성자산 2,603,221,871 2,422,353,075 2,422,353,075 2,760,304,693 기말현금및현금성자산 20,881,450,088 886,881,543 2,603,221,871 2,422,353,075 3. 연결재무제표 주석 1. 일반 사항 주식회사 에프엔씨애드컬쳐(이하 "회사")는 1998년 12월 29일 자본금 700,000천원으로 설립되었으며, 특수인쇄(추첨식 복권, 상품권 등), 멀티미디어사업(DVD복제, 영상물제작 유통 등 )을 영위하고 있습니다. 회사는 2001년 5월 4일 주식회사 대한매일문화정보에서 주식회사 케이디미디어로 상호를 변경하였으며, 2016년 6월 8일 주식회사 에프엔씨애드컬쳐로 상호를 변경하였습니다. 회사의 주식은 2002년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 수 차에 걸쳐 증자를 실시하여 2016년 6월 30일 현재 자본금은 19,514백만원입니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수 구성비(%) 주식수 구성비(%) ㈜에프엔씨엔터테인먼트 11,608,466 30.3 - - 한성호 3,194,888 8.3 - - NZKD 원 인베스트먼트 1,185,794 3.1 1,635,794 8.8 한승훈 958,466 2.5 - - 정명훈 958,466 2.5 - - 한석우 958,466 2.5 - - 티아이지홀딩스 359,840 0.9 359,840 1.9 기 타 (*) 19,083,489 49.9 16,569,021 89.3 합 계 38,307,875 100.0 18,564,655 100.0 (*) 소액주주들에게 고르게 배분되어 있으며 당반기말과 전기말 현재 220,000주의 자기주식이 포함되어 있습니다. (1) 종속기업 현황 당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 당분기말지배지분율(%) 전기말지배지분율(%) 결산월 업 종 Yes Shop Ltd. 뉴질랜드 - 100.0 12월 지주회사업 Yes Retail Ltd.(*1) 뉴질랜드 - 100.0 12월 홈쇼핑 YESSHOP TV Pty Ltd.(*1) 호주 - 100.0 12월 홈쇼핑 ㈜예스샵코리아 한국 - - 12월 도소매 (*1) Yes Shop Ltd.은 Yes Retail Ltd.와 YESSHOP TV Pty Ltd. 지분 100%를 보유하고 있습니다. (2) 연결대상범위의 변동 당분기에 연결재무제표에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 Yes Shop Ltd. 당분기 중 지분 전부를 매각하였습니다. Yes Retail Ltd. Yes Shop Ltd.의 자회사로서 Yes Shop Ltd.의 지분이 당분기 중 매각됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. YESSHOP TV Pty Ltd. ㈜예스샵코리아 당분기 중 지분 전부를 매각하였습니다. 2. 중요한 회계정책 (1) 회계기준의 적용 연결실체 의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체 의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다 . (2) 중단사업 연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단사업으로 분류하고 있습니다. 중단사업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용한 연결실체 의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (4) 공정가치의 측정 연결실체 의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 회사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 공정가치 2016년 분기 중, 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) 현금및현금성자산 20,881,450,088 20,881,450,088 2,603,221,871 2,603,221,871 단기투자자산 23,763,010 23,763,010 장기투자자산(*2) 50,000,000 50,000,000 477,160,000 477,160,000 소 계 20,931,450,088 20,931,450,088 3,104,144,881 3,104,144,881 금융부채(*1) 단기차입금 - - 4,750,000,000 4,750,000,000 소 계 0 0 4,750,000,000 4,750,000,000 (*1) 매출채권, 매입채무 및 기타금융자산, 기타금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 원가로 측정되는 금융 상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 인쇄협동조합 출자금 500,000 500,000 경기인쇄조합 출자금 2,000,000 2,000,000 보스톤글로벌영상콘텐츠조합 257,706,641 257,706,641 일렉트론바이오 224,771,456 224,771,456 한국디엠비 55,347,592 55,347,592 합 계 540,325,689 540,325,689 상기의 주식 및 출자금은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였으며, 손상차손 사유 발생시 손상차손(또는 손상차손 인식후 손상차손환입)을 차감한금액으로 표시하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 1) 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 원) 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기투자자산 0 - - 0 장기투자자산 50,000,000 - - 50,000,000 합 계 50,000,000 0 0 50,000,000 2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기투자자산 23,763,010 - - 23,763,010 장기투자자산 477,160,000 - - 477,160,000 합 계 500,923,010 0 0 500,923,010 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 1) 연결실체 는 공정 가치 서열체 계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 2) 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동내역은 없습니다. 5. 영업부문 정보 (1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 이 사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이 사회는 지역과 사업부문의 두 가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로 경영진은 한국과 뉴질랜드의 성과를 검토하고 있으며, 경영진은 인쇄부문, 미디어부문, 영상부문, 기타부문, 홈쇼핑부문(뉴질랜드) 등으로 나누어 성과를 검토하고 있습니다. 한편, 종속기업의 홈쇼핑부문과 도소매사업부분은 종속기업투자주식이 당반기 중 처분됨에 따라 중단사업으로 분류하였습니다. ( 2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기(누적) 출판 유통 기타(*2) 소 계 연결조정 합 계 보고부문수익 상품매출 - 8,653,370 - 8,653,370 - 8,653,370 제품매출 4,767,487,126 2,892,333,398 - 7,659,820,524 - 7,659,820,524 영화매출 - - 9,494,941 9,494,941 - 9,494,941 예능매출 43,516,000 임대료수입 - - 42,018,639 42,018,639 - 42,018,639 합 계 4,767,487,126 2,900,986,768 95,029,580 7,763,503,474 - 7,763,503,474 감가상각비 675,620,958 60,700,712 39,383,580 775,705,250 - 775,705,250 무형자산상각비 6,518,763 11,640,404 193,333 18,352,500 - 18,352,500 보고부문영업이익(손실)(*1) 360,150,426 -511,258,792 -91,299,985 -242,408,351 - -242,408,351 (단위: 원) 당분기(3개월) 출판 유통 기타(*2) 소 계 연결조정 합 계 보고부문수익 상품매출 - 1,294,800 - 1,294,800 - 1,294,800 제품매출 1,239,022,686 724,033,787 - 1,963,056,473 - 1,963,056,473 영화매출 - - 2,513,633 2,513,633 - 2,513,633 예능매출 43,516,000 임대료수입 - - 14,117,366 14,117,366 - 14,117,366 합 계 1,239,022,686 725,328,587 60,146,999 2,024,498,272 - 2,024,498,272 감가상각비 236,390,037 20,426,454 17,600,082 274,416,573 - 274,416,573 무형자산상각비 1,707,588 4,047,912 193,333 5,948,833 - 5,948,833 보고부문영업이익(손실)(*1) -150,688,852 -124,160,393 -94,877,084 -369,726,329 - -369,726,329 (단위: 원) 전분기(누적) 출판 유통 기타(*2) 소 계 연결조정 합 계 보고부문수익 상품매출 - 4,536,441 - 4,536,441 -60,923,132 -56,386,691 제품매출 3,554,884,373 2,430,389,416 - 5,985,273,789 - 5,985,273,789 영화매출 - - 26,715,278 26,715,278 - 26,715,278 임대료수입 - - 44,011,878 44,011,878 - 44,011,878 합 계 3,554,884,373 2,434,925,857 70,727,156 6,060,537,386 -60,923,132 5,999,614,254 감가상각비 660,983,392 61,959,275 33,593,842 756,536,509 - 756,536,509 무형자산상각비 7,468,030 6,661,970 - 14,130,000 - 14,130,000 보고부문영업이익(손실)(*1) -805,670,378 -1,092,861,792 -6,995,165 -1,905,527,335 -6,302,832 -1,911,830,167 (단위: 원) 전분기(3개월) 출판 유통 기타(*2) 소 계 연결조정 합 계 보고부문수익 상품매출 - 463,890 - 463,890 -3,551,237 -3,087,347 제품매출 1,378,091,733 585,165,674 - 1,963,257,407 - 1,963,257,407 영화매출 - - 4,774,948 4,774,948 - 4,774,948 임대료수입 - - 13,968,083 13,968,083 - 13,968,083 합 계 1,378,091,733 585,629,564 18,743,031 1,982,464,328 -3,551,237 1,978,913,091 감가상각비 223,872,249 21,721,701 10,891,749 256,485,699 - 256,485,699 무형자산상각비 2,405,840 2,639,493 - 5,045,333 - 5,045,333 보고부문영업이익(손실)(*1) -11,592,857 -253,583,955 768,095 -264,408,717 -3,551,237 -267,959,954 (*1) 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. (*2) 회사는 영화사업, 예능사업, 드라마사업, 임대사업은 보고부문의 요건을 충족하지 않아 기타부문에 포함하였습니다.(3) 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 '(주)나눔로또'이며 당분기 매출액은 3,558,377,458원(전분기 매출액:2,338,296,548원)입니다. 6. 유형자산, 투자부동산과 무형자산 (1) 유형자산의 변동내역 (단위: 원) 당분기 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 건설중인자산 합계 기초금액 6,072,852,945 4,687,594,378 2,128,131,855 48,529,911 194,672,823 76,024,242 220,585,485 13,428,391,639 취득 - - 360,328,240 - - 164,802,302 72,800,000 597,930,542 대체 - - 293,156,617 - - - -293,156,617 0 처분 - - - -1,000 - - - -1,000 감가상각비 - -197,255,636 -532,322,207 -11,758,193 -58,819,261 -25,765,639 - -825,920,936 환율변동효과 - - 2,363,250 - 1,640,465 3,027,726 -228,868 6,802,573 연결범위의 변동 - - -102,107,572 - -83,690,435 -119,359,498 - -305,157,505 보고기간말 금액 6,072,852,945 4,490,338,742 2,149,550,183 36,770,718 53,803,592 98,729,133 0 12,902,045,313 취득원가 6,072,852,945 7,735,515,201 7,938,308,912 128,268,372 445,370,735 777,521,545 0 23,097,837,710 감가상각누계액 - -3,245,176,459 -5,788,758,729 -91,497,654 -391,567,143 -678,792,412 - -10,195,792,397 (단위: 원) 전기 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 건설중인자산 합계 기초금액 6,072,852,945 5,142,122,231 2,620,082,832 13,921,252 184,654,093 77,043,318 0 14,110,676,671 취득 - 0 81,129,790 51,869,682 63,948,198 38,221,919 220,043,000 455,212,589 대체 -191,520,338 131,629,134 59,891,204 0 0 처분 - - -1,908,956 -2,000 - -1,705,738 0 -3,616,694 감가상각비 - -263,007,515 -693,069,233 -17,049,130 -99,770,357 -33,819,388 0 -1,106,715,623 환율변동효과 - 0 -9,731,712 -209,893 -14,050,315 -3,715,869 542,485 -27,165,304 보고기간말 금액 6,072,852,945 4,687,594,378 2,128,131,855 48,529,911 194,672,823 76,024,242 220,585,485 13,428,391,639 취득원가 6,072,852,945 7,735,515,201 7,494,577,491 144,954,185 716,693,000 776,468,627 220,585,485 23,161,646,934 감가상각누계액 - -3,047,920,823 -5,366,445,636 -96,424,274 -522,020,177 -700,444,385 0 -9,733,255,295 (2) 투자부동산의 변동내역 (단위: 원) 당분기 토 지 건 물 합 계 기초금액 660,141,055 521,442,425 1,181,583,480 취득 - - 0 처분 - - 0 감가상각비 - -20,579,367 -20,579,367 보고기간말 금액 660,141,055 500,863,058 1,161,004,113 취득원가 660,141,055 807,034,005 1,467,175,060 감가상각누계액 - -306,170,947 -306,170,947 (단위: 원) 전기 토 지 건 물 합 계 기초금액 660,141,055 548,881,580 1,209,022,635 취득 - - 0 처분 - - 0 감가상각비 - -27,439,155 -27,439,155 보고기간말 금액 660,141,055 521,442,425 1,181,583,480 취득원가 660,141,055 807,034,005 1,467,175,060 감가상각누계액 - -285,591,580 -285,591,580 (3) 무형자산의 변동내역 (단위: 원) 당분기 기타의 무형자산 회원권 합 계 기초금액 365,112,326 415,571,470 780,683,796 취득 36,000,000 - 36,000,000 처분 - - 0 손상 - 0 무형자산상각비 -71,647,542 - -71,647,542 환율변동효과 5,513,878 - 5,513,878 연결범위의 변동 -264,973,328 -264,973,328 보고기간말 금액 70,005,334 415,571,470 485,576,804 (단위: 원) 전기 영업권 기타의 무형자산 회원권 합 계 기초금액 265,667,937 480,015,607 529,245,733 1,274,929,277 취득 - 42,400,000 - 42,400,000 처분 - - -113,674,263 -113,674,263 종속회사 처분에따른 변동 -243,908,427 -243,908,427 손상 - - - 0 무형자산상각비 - -124,787,319 - -124,787,319 환율변동효과 -21,759,510 -32,515,962 - -54,275,472 보고기간말 금액 0 365,112,326 415,571,470 780,683,796 7. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 운전자금 - 4,750,000,000 단기차입금 소계 0 4,750,000,000 총차입금 0 4,750,000,000 (2) 단기차입금의 상세내역 (단위: 원) 구 분 차입처 최장 만기일 당반기말이자율(%) 당반기말 전기말 운전자금대출 국민은행 2016-5-20 - - 4,750,000,000 은행 차입금 계 - 4,750,000,000 (3) 신주인수권부사채의 변동내역 회사는 2013년 5월 23일에신주인수권부사채 100억원을 발행하고 2014년 5월 23일에 상환완료하였습니다. 이와 관련한 신주인수권 내역은 다음과 같습니다. ㆍ 행사가격 및 행사가능 주식수의 조정: 매 1개월 마다 시가하락에 따라서 행사가격 및 행사가능 주식수가 조정됨 ㆍ 발행시 최초 행사가격은 1,915원이었으며, 보고기간말 현재 행사가격은 1,341원임(행사가격 최저조정한도인 최초행사가격의 70% 해당액) ㆍ 신주인수권은 발행시 총 4억원에 최대주주포함 특수관계인 8명 및 회사의 임직원 24명에게 매각됨 ㆍ 만기: 2016년 5월 23일 ㆍ Put option: 사채의 인수인 또는 사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날 이후 매 1개월 마다 조기상환을 청구할 수 있음 ㆍ 신주인수권부사채의 신주인수권은 자본으로 분류됨 부여된 신주인수권은 위 행사기한까지 모두 행사되었으며, 당분기말 현재 행사가능한 신주인수권은 없습니다. 8. 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 64,442,367 193,327,101 69,133,872 207,401,616 순이자원가 1,811,828 5,435,485 624,636 1,873,908 종업원 급여에 포함된 총 비용 66,254,195 198,762,586 69,758,508 209,275,524 총 비용 중 52,717,406원(전분기: 49,461,197원)은 매출원가에 포함되었으며, 146,045,180원 ?(전반기: 159,814,327원)는 판매관리비에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,139,212,244 1,076,482,512 사외적립자산의 공정가치 -515,475,101 -630,437,906 재무상태표상 부채 623,737,143 446,044,606 9. 자본금과 자본잉여금 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 38,307,875주(전기말: 18,564,655주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.당분기 중 회사는 제3자 배정 유상증자를 통하여 18,434,500주, 신주인수권 행사를 통하여 1,308,720주의 신주를 발행하였습니다.당분기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 220,000주(전기말: 220,000주)입니다. (단위: 원) 구 분 주식수(단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 자기주식처분이익 신주인수권대가 합 계 당분기말 38,307,875 19,513,937,500 41,479,528,769 2,234,345,962 - 63,227,812,231 전기말 18,564,655 9,642,327,500 20,762,375,733 2,234,345,962 39,218,985 32,678,268,180 10. 판매비와 관리비 (단위: 원) 계 정 과 목 2016년 분기 2015년 분기 3 개월 누 적 3 개월 누 적 급여 451,023,982 1,124,419,002 355,648,990 1,167,674,650 퇴직급여 48,422,115 146,045,180 52,527,826 159,814,327 잡급 1,856,000 4,308,080 복리후생비 110,076,116 290,554,734 98,848,540 284,981,806 여비교통비 21,743,803 100,524,337 39,990,312 128,713,153 통신비 1,158,841 2,630,267 3,870,161 16,068,668 수도광열비 10,929,891 32,780,773 13,080,015 41,738,961 세금과공과 3,093,438 37,291,618 6,358,422 40,489,227 감가상각비 83,933,454 238,822,463 80,534,631 234,457,715 수선비 2,125,000 2,125,000 보험료 15,640,269 39,875,369 24,326,995 64,031,756 접대비 25,599,810 67,385,119 31,181,866 78,230,210 도서인쇄비 211,800 211,800 소모품비 28,316,213 41,522,970 7,035,909 87,742,726 운반비 9,566,246 37,688,945 18,075,063 89,767,341 지급수수료 92,866,206 382,511,143 121,887,216 333,662,571 차량유지비 15,689,672 39,960,466 15,073,936 33,539,058 광고선전비 9,820,240 86,581,199 22,228,245 128,703,965 대손상각비 104,463,500 교육훈련비 90,000 280,000 780,000 824,000 무형자산상각비 5,948,833 18,352,500 5,045,333 14,130,000 임차료 8,128,532 8,128,532 합 계 944,384,461 2,802,154,917 898,349,460 2,908,878,214 11. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 4,767,844 1,734,328 외화환산이익 6,704,845 유형자산처분이익 180,818 6,070,728 잡이익 17,296,754 14,545,056 합 계 22,245,416 29,054,957 (2) 기타비용 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타의대손상각비 22,268,127 단기투자자산손상차손 외환차손 134,902 802,068 무형자산처분손실 4,583,354 금융자산평가손실 3,161,296 잡손실 21,124,192 64,792 합 계 46,688,517 5,450,214 12. 금융수익과 금융원가 (단위: 원) 금 융 수 익 당분기 전분기 이자수익 22,463,138 21,819,735 (단위: 원) 금 융 원 가 당분기 전분기 이자비용: 102,205,097 159,971,224 13 . 법인세비용 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 14. 주당순이익 기본주당순이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 연결실체 지배주주의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순손실 -350,550,136 -467,491,936 -1,506,734,142 -5,901,286,344 보통주 계속사업순이익(손실) -350,550,136 -346,593,411 -301,772,059 -2,026,376,913 보통주 중단사업순이익(손실) -120,898,525 -1,204,962,083 -3,874,909,431 가중평균유통보통주식수(*1) 38,087,875 주 26,829,020 주 16,688,872 주 15,746,409 주 기본주당순이익(손실) -9 -17 -90 -375 계속사업 주당이익(손실) -9 -13 -18 -129 중단사업 주당이익(손실) 0 -5 -72 -246 (*1) 가중평균 유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행주식수 38,307,875 주 18,564,655 주 16,789,722 주 14,589,879 주 자기주식 (220,000)주 (220,000)주 (220,000)주 (220,000)주 유상증자(*1) - 7,669,828 주 - - 신주인수권 행사(*2) - 814,537 주 119,150 주 1,376,530 주 가중평균유통보통주식수 38,087,875 주 26,829,020 주 16,688,872 주 15,746,409 주 (*1) 당분기 중 유상증자로 발행된 18,434,500주에 대하여 가중평균한 일수를 고려하여 산정하였습니다.(*2) 당분기 중 신주인수권행사로 발행된 주식 1,308,720주에 대하여 가중평균한 일수를 고려하여 산정하였습니다. (2) 당분기말 현재 신주인수권사채의 신주인수권이 전부 행사되었으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일하며, 전분기에는 분기순손실이 발생하여 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다. 15. 영업활동으로 창출된 현금흐름 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 조정: 1,473,990,675 5,328,039,291 감가상각비 775,705,251 756,536,509 대손상각비 104,463,500 - 기타의대손상각비 22,268,127 - 무형자산상각비 18,352,500 14,130,000 이자비용 102,205,097 159,971,224 퇴직급여 198,962,586 207,921,357 잡손실 - 5,000 재고자산평가손실 150,617,749 327,712,210 단기투자자산손상차손 3,161,296 - 중단사업손실 120,898,525 3,896,358,299 유형자산처분이익 -180,818 -6,070,728 외화환산이익 - -6,704,845 이자수익 -22,463,138 -21,819,735 순운전자본의 변동: -7,933,950,641 301,985,770 재고자산의 감소(증가) 288,990,841 -242,416,286 매출채권의 감소(증가) 1,295,310,449 2,732,015,596 기타 미수금의 감소 -639,118,969 18,021,872 선급금의 감소(증가) -661,278,359 -330,429,566 장기선급금의증가 -6,550,035,077 선급비용의 감소(증가) -34,372,416 -112,824,301 퇴직금의 지급 -146,304,790 -219,220,813 사외적립자산의 감소 123,804,790 198,307,850 매입채무의 감소 -1,841,223,359 -1,649,405,468 기타채무의 증가(감소) 234,768,544 -76,700,275 미지급비용의 증가 -15,381,807 -12,358,683 선수금의 증가(감소) 10,889,512 -3,004,156 16. 중 단사업(1) 중단사업 내역 당분기 중 종속기업인 Yes Shop Ltd.와 ㈜예스샵코리아 투자주식이 전부 처분됨에 따라 처분된 종속기업의 사업부문인 홈쇼핑부문과 도소매사업부분을 중단사업으로 분류하였으며, 비교표시되는 전기 손익계산서 및 현금흐름표를 재작성하였습니다. (2) 중단사업손익의 구성내역 연결기업의 연결포괄손익계산서에 구분표시된 중단사업손익의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출액 1,310,077,207 3,836,674,188 매출원가 -1,193,279,293 -3,294,037,593 매출총이익 116,797,914 542,636,595 판매비와관리비 -2,972,551,505 -4,400,858,820 영업이익(손실) -2,855,753,591 -3,858,222,225 기타수익 2,731,882,061 - 기타비용 -6,119,765 -4,948,772 금융수익 12,886,490 8,423,948 금융비용 -3,793,720 -41,611,250 법인세비용차감전순이익(손실) -120,898,525 -3,896,358,299 중단사업법인세비용 - - 중단사업이익(손실) -120,898,525 -3,896,358,299 회사는 중단사업으로 분류한 종속기업 사업부 매각과 관련하여 종속기업의 순자산 ?530백만원을 양도하고, 3,383백만원의 양도대금을 수령하였으며, 이에 따라 종속기업투자처분이익 2,717,282천원(해외사업환산대 136백만원 차감후 금액임)을 기타수익으로 계상하였습니다. (3) 중단사업으로부터 발생한 현금흐름 당분기와 전분기 중 중단사업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 -2,724,087,402 -3,574,518,770 투자활동으로 인한 현금흐름 3,301,751,452 -50,212,328 재무활동으로 인한 현금흐름 -32,928,387 -173,823,616 환율변동 효과 -11,063,473 3,582,907 순현금흐름 533,672,190 -3,794,971,807 17. 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사는 추첨식 인쇄 및 전자 결합복권 제조 용역계약과 관련하여 ㈜나눔로또에 장기투자자산 50백만원을 담보제공하고 있습니다. (2) 회사는 영상물 제작유통사업과 관련하여 판시네마 외 여러회사가 출시하는 특정 영화에 대하여 일정기간 DVD 및 VHS를 독점적, 배타적으로 제작 판매할 수 있는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 당분기말 및 전기말 현재 각각 289백만원과 247백만원의 선급금을 계상하고 있으며, 이는 향후 영상물의 판매시 지급하여야 할 수수료와 상계될 예정입니다. (3) 회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 ㈜나눔로또의 계약이행 등에 대해 1,688백만원의 보증보험에 가입되어 있습니다. 18. 특수관계자 거래 (1) 지배·종속기업 등 현황 1) 당분기말 현재 연결실체의 지배기업은 ㈜에프엔씨엔터테인먼트(지분율 30.3%)이며, 전기말 현재 연결실체를 지배하는 기업은 없습니다. 2) 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 기타특수관계자 - Stephen Lee 외 NZCS TRUST (2) 연결실체의 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다 . 1) 회사는 당분기 중 회사의 주주인 NZKD 원 인베스트먼트에게 종속기업인 YES ? SHOP LTD. 투자주식 전부를 3,366,887천원에 매각하였으며, 임원에게 종속기업인 ㈜예스샵코리아 투자주식 전부를 16,018천원에 매각하였습니다.2) 연결실체는 전분기 중 특수관계자와의 거래내역이 없습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 (단위: 원) 전기말 채권 채무 매출채권 기타 매입채무 기타 기타특수관계자 Stephen Lee 외 - 30,737,164 - - 합 계 0 30,737,164 0 0 ※ 2016년 당분기에는 해당사항 없음. (4) 특수관계자와의 자금거래 (단위: 원) 당분기 자금대여 자금차입 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 Stephen Lee 외 - 977,738 - - 합 계 0 977,738 0 0 (단위: 원) 전분기 자금대여 자금차입 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 NZCS TRUST 19,275,631 Stephen Lee 외 97,304,094 7,588,700 - - 합 계 116,579,725 7,588,700 0 0 (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 466,317,962 763,364,130 퇴직급여 43,952,420 64,553,860 합 계 510,270,382 827,917,990 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 17 기말 2015.12.31 현재 제 16 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 3분기말 제 17 기말 제 16 기말 자산 유동자산 23,819,123,705 5,885,997,354 7,524,950,767 현금및현금성자산 20,881,450,088 2,398,673,423 2,244,748,010 단기투자자산 23,763,010 8,000,000 매출채권 998,415,760 2,398,189,709 4,086,403,291 기타채권 652,260,391 34,415,931 54,786,113 선급금 937,857,794 276,579,435 415,525,537 선급비용 124,603,628 90,231,212 74,933,669 재고자산 224,536,044 664,144,634 640,554,147 비유동자산 22,476,269,996 16,390,930,231 17,388,727,502 장기투자자산 590,325,689 1,017,485,689 851,873,923 유형자산 12,902,045,313 13,144,067,197 13,729,928,076 투자부동산 1,161,004,113 1,181,583,480 1,209,022,635 무형자산 485,576,804 467,929,304 558,277,067 종속기업 투자주식 488,014,561 886,189,134 관계기업 및 공동기업 투자주식 38,086,667 기타비유동자산 7,337,318,077 91,850,000 115,350,000 자산총계 46,295,393,701 22,276,927,585 24,913,678,269 부채 유동부채 1,056,057,788 7,417,004,898 8,420,194,945 매입채무 460,395,399 2,301,618,758 2,324,792,194 기타채무 491,336,763 305,783,286 337,355,610 기타유동부채 88,218,243 43,495,471 33,870,400 충당부채 16,107,383 16,107,383 24,176,741 단기차입금 4,750,000,000 5,700,000,000 비유동부채 1,731,511,973 1,553,819,436 1,333,807,592 확정급여부채 623,737,143 446,044,606 249,903,173 이연법인세부채 1,066,142,174 1,066,142,174 1,066,142,174 기타비유동금융부채 41,632,656 41,632,656 17,762,245 부채총계 2,787,569,761 8,970,824,334 9,754,002,537 자본 지배기업의 소유지분 43,507,823,940 13,306,103,251 15,159,675,732 자본금 19,513,937,500 9,642,327,500 7,654,939,500 자본잉여금 43,713,874,731 23,035,940,680 19,424,027,030 자본조정 (744,176,950) (744,176,950) (744,176,950) 기타포괄손익누계액 96,164,463 (24,734,062) (41,363,586) 이익잉여금(결손금) (19,071,975,804) (18,603,253,917) (11,133,750,262) 자본총계 43,507,823,940 13,306,103,251 15,159,675,732 자본과부채총계 46,295,393,701 22,276,927,585 24,913,678,269 포괄손익계산서 제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 17 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 제 17 기 제 16 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,024,498,272 7,763,503,474 1,982,464,328 6,060,537,386 11,202,925,504 17,801,642,508 매출원가 1,449,840,140 5,203,756,908 1,348,523,585 5,057,186,507 8,913,051,044 12,714,842,721 매출총이익 574,658,132 2,559,746,566 633,940,743 1,003,350,879 2,289,874,460 5,086,799,787 판매비와관리비 (944,384,461) (2,802,154,917) (898,349,460) (2,908,878,214) (4,028,822,266) (4,760,969,447) 영업이익(손실) (369,726,329) (242,408,351) (264,408,717) (1,905,527,335) (1,738,947,806) 325,830,340 기타수익 6,252,151 2,739,527,082 11,063,164 29,054,957 36,371,902 172,383,858 기타비용 (1,819,194) (46,688,517) (99) (5,450,214) (90,674,627) (62,856,301) 금융수익 14,743,236 22,463,138 6,631,677 21,819,735 25,349,955 180,678,998 금융비용 (102,205,097) (51,506,847) (159,971,224) (213,614,903) (721,767,550) 지분법손익 (2,838,180,191) (1,208,513,320) (3,881,212,263) (5,499,081,634) (6,226,584,503) 법인세비용차감전순이익(손실) (350,550,136) (467,491,936) (1,506,734,142) (5,901,286,344) (7,480,597,113) (6,332,315,158) 계속사업법인세비용 (11,885,495) 26,385,580 당기순이익(손실) (350,550,136) (467,491,936) (1,506,734,142) (5,901,286,344) (7,468,711,618) (6,358,700,738) 기타포괄손익 (584,682) 119,668,574 (9,111,177) (99,724,530) 15,837,487 (107,226,009) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (584,682) (1,229,951) (1,381,809) (2,497,743) (792,037) (93,548,876) 순확정급여부채의 재측정요소 (584,682) (1,229,951) (1,381,809) (2,497,743) (792,037) (93,548,876) 당기손익으로 재분류될수 있는 항목 120,898,525 (7,729,368) (97,226,787) 16,629,524 (13,677,133) 장기투자자산평가손익 96,164,463 종속기업 기타포괄손익지분 변동 120,898,525 (7,729,368) (97,226,787) (79,534,939) (13,677,133) 총포괄손익 (351,134,818) (347,823,362) (1,515,845,319) (6,001,010,874) (7,452,874,131) (6,465,926,747) 주당이익 기본주당이익(손실) (9) (17) (90) (375) (460) (499) 희석주당순손익 (9) (17) (90) (375) (460) (499) 자본변동표 제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 17 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 5,878,808,500 16,599,594,037 (744,176,950) (27,686,453) (4,681,500,648) 17,025,038,486 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (6,358,700,738) (6,358,700,738) 순확정급여부채의 재측정요소 (93,548,876) (93,548,876) 장기투자자산평가손익 중속기업 자본변동 (13,677,133) (13,677,133) 총포괄손익 (13,677,133) (6,452,249,614) (6,465,926,747) 유상증자 422,670,000 558,416,778 981,086,778 신주인수권의 행사 1,353,461,000 2,266,016,215 3,619,477,215 2014.12.31 (기말자본) 7,654,939,500 19,424,027,030 (744,176,950) (41,363,586) (11,133,750,262) 15,159,675,732 2015.01.01 (기초자본) 7,654,939,500 19,424,027,030 (744,176,950) (41,363,586) (11,133,750,262) 15,159,675,732 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (7,468,711,618) (7,468,711,618) 순확정급여부채의 재측정요소 (792,037) (792,037) 장기투자자산평가손익 96,164,463 96,164,463 중속기업 자본변동 (79,534,939) (79,534,939) 총포괄손익 16,629,524 (7,469,503,655) (7,452,874,131) 유상증자 266,665,500 731,458,640 998,124,140 신주인수권의 행사 1,720,722,500 2,880,455,010 4,601,177,510 2015.12.31 (기말자본) 9,642,327,500 23,035,940,680 (744,176,950) (24,734,062) (18,603,253,917) 13,306,103,251 2015.01.01 (기초자본) 7,654,939,500 19,424,027,030 (744,176,950) (41,363,586) (11,133,750,262) 15,159,675,732 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (5,901,286,344) (5,901,286,344) 순확정급여부채의 재측정요소 (2,497,743) (2,497,743) 장기투자자산평가손익 중속기업 자본변동 (97,226,787) (97,226,787) 총포괄손익 (97,226,787) (5,903,784,087) (6,001,010,874) 유상증자 신주인수권의 행사 1,230,420,000 2,059,893,075 3,290,313,075 2015.09.30 (기말자본) 8,885,359,500 21,483,920,105 (744,176,950) (138,590,373) (17,037,534,349) 12,448,977,933 2016.01.01 (기초자본) 9,642,327,500 23,035,940,680 (744,176,950) (24,734,062) (18,603,253,917) 13,306,103,251 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (467,491,936) (467,491,936) 순확정급여부채의 재측정요소 (1,229,951) (1,229,951) 장기투자자산평가손익 중속기업 자본변동 120,898,525 120,898,525 총포괄손익 120,898,525 (468,721,887) (347,823,362) 유상증자 9,217,250,000 19,582,400,701 28,799,650,701 신주인수권의 행사 654,360,000 1,095,533,350 1,749,893,350 2016.09.30 (기말자본) 19,513,937,500 43,713,874,731 (744,176,950) 96,164,463 (19,071,975,804) 43,507,823,940 현금흐름표 제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 17 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 제 17 기 제 16 기 영업활동현금흐름 (7,008,187,479) (400,680,018) 1,080,331,881 173,536,156 당기순손실 (467,491,936) (5,901,286,344) (7,468,711,618) (6,358,700,738) 조정 1,473,990,675 5,312,893,255 7,800,421,362 7,919,037,683 순운전자본의변동 (7,933,950,641) 295,682,938 906,223,930 (1,048,129,119) 이자수취 22,145,330 20,884,804 24,099,955 251,443,280 이자지급 (102,205,097) (158,541,087) (211,161,084) (565,613,684) 법인세납부(환급) (675,810) 29,686,416 29,459,336 (24,501,266) 투자활동현금흐름 (308,579,907) (3,998,860,782) (5,600,708,118) 5,540,050,811 공동기업투자주식 출자금의 분배 38,086,667 38,086,667 투자부동산의 처분 유형자산의 처분 181,818 6,072,728 6,072,728 1,500,000 무형자산의 처분 113,674,263 109,090,909 단기투자자산의 감소 2,000,000 11,035,751,511 장기투자자산의 증가 (151,120,000) (206,824,000) (240,336,000) 장기투자자산의 감소 427,160,000 종속기업주식의 취득 (2,894,890,868) (3,864,414,000) (5,180,442,000) (4,815,358,000) 중속기업투자주식의 처분 3,382,905,429 유형자산의 취득 (513,105,000) (184,386,290) (396,418,272) (514,223,500) 무형자산의 취득 (36,000,000) (42,400,000) (42,400,000) (5,500,000) 보증금의 증가 (708,933,000) (20,000,000) 종업원대여금의 증가 13,500,000 15,500,000 25,176,000 장기투자자산의 처분 64,625,850 64,625,850 51,000,000 단기투자자산의 증가 20,601,714 (16,000,000) (13,000,000) 보증금의 감소 8,000,000 8,000,000 45,040,800 단기대여금의 증가 종속회사대여금의 감소 11,000,000 예수보증금의 반환 (10,000,000) 재무활동현금흐름 25,799,544,051 2,815,313,075 4,674,301,650 (5,734,436,007) 임대보증금의 증가 25,000,000 25,000,000 유상증자 28,799,650,701 998,124,140 981,086,778 신주인수권부사채발행 신주인수권부사채상환 (10,000,000,000) 신주인수권의 행사 1,749,893,350 3,290,313,075 4,601,177,510 3,619,477,215 단기차입금의 차입 단기차입금의 상환 (4,750,000,000) (500,000,000) (950,000,000) (300,000,000) 임대보증금의 감소 (35,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) 18,482,776,665 (1,584,227,725) 153,925,413 (20,849,040) 기초현금및현금성자산 2,398,673,423 2,244,748,010 2,244,748,010 2,265,597,050 기말현금및현금성자산 20,881,450,088 660,520,285 2,398,673,423 2,244,748,010 5. 재무제표 주석 1. 일반 사항 주식회사 에프엔씨애드컬쳐(이하 "회사")는 1998년 12월 29일 자본금 700,000천원으로 설립되었으며, 특수인쇄(추첨식 복권, 상품권 등), 멀티미디어사업(DVD복제, 영상물제작 유통 등 )을 영위하고 있습니다. 회사는 2001년 5월 4일 주식회사 대한매일문화정보에서 주식회사 케이디미디어로 상호를 변경하였으며, 2016년 6월 8일 주식회사 에프엔씨애드컬쳐로 상호를 변경하였습니다. 회사의 주식은 2002년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 수 차에 걸쳐 증자를 실시하여 2016년 6월 30일 현재 자본금은 19,514백만원입니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수 구성비(%) 주식수 구성비(%) ㈜에프엔씨엔터테인먼트 11,608,466 30.3 - - 한성호 3,194,888 8.3 - - NZKD 원 인베스트먼트 1,185,794 3.1 1,635,794 8.8 한승훈 958,466 2.5 - - 정명훈 958,466 2.5 - - 한석우 958,466 2.5 - - 티아이지홀딩스 359,840 0.9 359,840 1.9 기 타 (*) 19,083,489 49.9 16,569,021 89.3 합 계 38,307,875 100.0 18,564,655 100.0 (*) 소액주주들에게 고르게 배분되어 있으며 당반기말과 전기말 현재 220,000주의 자기주식이 포함되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 (1) 회계기준의 적용회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용한 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (3) 공정가치의 측정회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책회사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 공정가치 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) 현금및현금성자산 20,881,450,088 20,881,450,088 2,603,221,871 2,603,221,871 단기투자자산 23,763,010 23,763,010 장기투자자산(*2) 50,000,000 50,000,000 477,160,000 477,160,000 소 계 20,931,450,088 20,931,450,088 3,104,144,881 3,104,144,881 금융부채(*1) 단기차입금 - - 4,750,000,000 4,750,000,000 소 계 0 0 4,750,000,000 4,750,000,000 (*1) 매출채권, 매입채무 및 기타금융자산, 기타금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 원가로 측정되는 금융 상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 인쇄협동조합 출자금 500,000 500,000 경기인쇄조합 출자금 2,000,000 2,000,000 보스톤글로벌영상콘텐츠조합 257,706,641 257,706,641 일렉트론바이오 224,771,456 224,771,456 한국디엠비 55,347,592 55,347,592 합 계 540,325,689 540,325,689 상기의 주식 및 출자금은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였으며, 손상차손 사유 발생시 손상차손(또는 손상차손 인식후 손상차손환입)을 차감한금액으로 표시하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 1) 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 원) 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기투자자산 0 - - 0 장기투자자산 50,000,000 - - 50,000,000 합 계 50,000,000 0 0 50,000,000 2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기투자자산 23,763,010 - - 23,763,010 장기투자자산 477,160,000 - - 477,160,000 합 계 500,923,010 0 0 500,923,010 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 1) 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 2) 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동내역은 없습니다. 5. 영업부문 정보 (1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 사업부문 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로는 주로 한국에서 매출활동이 이루어지므로 경영진은 인쇄부문, 미디어부문, 콘텐츠부문, 기타 등으로만 나누어 성과를 검토하고 있습니다. ( 2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기(누적) 출판 콘텐츠 기타(*2) 합 계 보고부문수익 상품매출 - 8,653,370 - 8,653,370 제품매출 4,767,487,126 2,892,333,398 - 7,659,820,524 영화매출 - - 9,494,941 9,494,941 예능매출 43,516,000 43,516,000 임대료수입 - - 42,018,639 42,018,639 합 계 4,767,487,126 2,900,986,768 95,029,580 7,763,503,474 감가상각비 675,620,958 60,700,712 39,383,580 775,705,250 무형자산상각비 6,518,763 11,640,404 193,333 18,352,500 보고부문영업이익(손실)(*1) 360,150,426 -511,258,792 -91,299,985 -242,408,351 (단위: 원) 당분기(3개월) 출판 콘텐츠 기타(*2) 합 계 보고부문수익 상품매출 - 1,294,800 - 1,294,800 제품매출 1,239,022,686 724,033,787 - 1,963,056,473 영화매출 - - 2,513,633 2,513,633 예능매출 43,516,000 43,516,000 임대료수입 - - 14,117,366 14,117,366 합 계 1,239,022,686 725,328,587 60,146,999 2,024,498,272 감가상각비 236,390,037 20,426,454 17,600,082 274,416,573 무형자산상각비 1,707,588 4,047,912 193,333 5,948,833 보고부문영업이익(손실)(*1) -150,688,852 -124,160,393 -94,877,084 -369,726,329 (단위: 원) 전분기(누적) 출판 콘텐츠 기타(*2) 합 계 보고부문수익 상품매출 - 4,536,441 - 4,536,441 제품매출 3,554,884,373 2,430,389,416 - 5,985,273,789 영화매출 - - 26,715,278 26,715,278 임대료수입 - - 44,011,878 44,011,878 합 계 3,554,884,373 2,434,925,857 70,727,156 6,060,537,386 감가상각비 660,983,392 61,959,275 33,593,842 756,536,509 무형자산상각비 7,468,030 6,661,970 - 14,130,000 보고부문영업이익(손실)(*1) -805,670,378 -1,092,861,792 -6,995,165 -1,905,527,335 (단위: 원) 전분기(3개월) 출판 콘텐츠 기타(*2) 합 계 보고부문수익 상품매출 - 463,890 - 463,890 제품매출 1,378,091,733 585,165,674 - 1,963,257,407 영화매출 - - 4,774,948 4,774,948 임대료수입 - - 13,968,083 13,968,083 합 계 1,378,091,733 585,629,564 18,743,031 1,982,464,328 감가상각비 223,872,249 21,721,701 10,891,749 256,485,699 무형자산상각비 2,405,840 2,639,493 - 5,045,333 보고부문영업이익(손실)(*1) -11,592,857 -253,583,955 768,095 -264,408,717 (*1) 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. (*2) 회사는 영화사업, 예능사업, 드라마사업, 임대사업은 보고부문의 요건을 충족하지 않아 기타부문에 포함하였습니다.(3) 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 '(주)나눔로또'이며 당분기 매출액은 3,558,377,458원(전분기 매출액:2,338,296,548원)입니다. 6. 유형자산, 투자부동산과 무형자산 (1) 유형자산의 변동내역 (단위: 원) 당분기 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 건설중인자산 합계 기초금액 6,072,852,945 4,687,594,378 2,047,591,890 48,529,911 78,947,800 26,334,273 182,216,000 13,144,067,197 취득 - - 355,504,000 - - 84,801,000 72,800,000 513,105,000 처분 - - - -1,000 - - - -1,000 대체 255,016,000 -255,016,000 0 감가상각비 - -197,255,636 -508,561,707 -11,758,193 -25,144,208 -12,406,140 - -755,125,884 보고기간말 금액 6,072,852,945 4,490,338,742 2,149,550,183 36,770,718 53,803,592 98,729,133 0 12,902,045,313 취득원가 6,072,852,945 7,735,515,201 7,938,308,912 128,268,372 445,370,735 777,521,545 0 23,097,837,710 감가상각누계액 - -3,245,176,459 -5,788,758,729 -91,497,654 -391,567,143 -678,792,412 - -10,195,792,397 (단위: 원) 전기 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 건설중인자산 합계 기초금액 6,072,852,945 4,950,601,893 2,618,991,938 11,358,610 53,024,959 23,097,731 0 13,729,928,076 취득 - - 80,316,091 51,869,682 59,106,499 22,910,000 182,216,000 396,418,272 처분 - - -5,000 -2,000 - - - -7,000 감가상각비 - -263,007,515 -651,711,139 -14,696,381 -33,183,658 -19,673,458 - -982,272,151 보고기간말 금액 6,072,852,945 4,687,594,378 2,047,591,890 48,529,911 78,947,800 26,334,273 182,216,000 13,144,067,197 취득원가 6,072,852,945 7,735,515,201 7,327,788,912 144,954,185 445,370,735 692,720,545 182,216,000 22,601,418,523 감가상각누계액 - -3,047,920,823 -5,280,197,022 -96,424,274 -366,422,935 -666,386,272 - -9,457,351,326 (2) 투자부동산의 변동내역 (단위: 원) 당분기 토 지 건 물 합 계 기초금액 660,141,055 521,442,425 1,181,583,480 취득 - - 0 처분 - - 0 감가상각비 - -20,579,367 -20,579,367 보고기간말 금액 660,141,055 500,863,058 1,161,004,113 취득원가 660,141,055 807,034,005 1,467,175,060 감가상각누계액 - -306,170,947 -306,170,947 (단위: 원) 전기 토 지 건 물 합 계 기초금액 660,141,055 548,881,580 1,209,022,635 취득 - - 0 처분 - - 0 감가상각비 - -27,439,155 -27,439,155 보고기간말 금액 660,141,055 521,442,425 1,181,583,480 취득원가 660,141,055 807,034,005 1,467,175,060 감가상각누계액 - -285,591,580 -285,591,580 (3) 무형자산의 변동내역 (단위: 원) 당분기 기타의 무형자산 회원권 합 계 기초금액 52,357,834 415,571,470 467,929,304 취득 36,000,000 - 36,000,000 처분 - - 0 상각비 -18,352,500 - -18,352,500 보고기간말 금액 70,005,334 415,571,470 485,576,804 (단위: 원) 전기 기타의 무형자산 회원권 합 계 기초금액 29,031,334 529,245,733 558,277,067 취득 42,400,000 - 42,400,000 처분 - -113,674,263 -113,674,263 상각비 -19,073,500 - -19,073,500 보고기간말 금액 52,357,834 415,571,470 467,929,304 7. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분 (1) 종속기업 및 관계기업 현황 (단위: 원) 구 분 회사명 소재국가 당분기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 종속기업 YES SHOP LTD. 뉴질랜드 - - 100.0 471,996,366 ㈜예스샵코리아 한국 - - 100.0 16,018,195 합 계 - 488,014,561 당분기 중 YES SHOP LTD. 및 ㈜예스샵코리아의 투자주식이 전부 처분됨에 따라 종속기업에서 제외되었으며, 이에 따른 종속기업투자처분이익 2,717,281,666원을 기타수익으로 계상하였습니다. (2) 종속기업 투자주식의 변동내역 (단위: 원) 당분기 YES SHOP LTD. ㈜예스샵코리아 합 계 기초금액 471,996,366 16,018,195 488,014,561 취득 2,894,890,868 - 2,894,890,868 지분법손실 -2,835,657,365 -2,522,826 -2,838,180,191 지분법자본변동 -14,820,636 - -14,820,636 처분 -516,409,233 -13,495,369 -529,904,602 보고기간말 금액 0 0 0 (단위: 원) 전기 YES SHOP LTD. ㈜예스샵코리아 합 계 기초금액 886,189,134 - 886,189,134 취득 5,160,442,000 20,000,000 5,180,442,000 지분법손실 -5,495,099,829 -3,981,805 -5,499,081,634 지분법자본변동 -79,534,939 - -79,534,939 보고기간말 금액 471,996,366 16,018,195 488,014,561 (3) 관계기업 및 공동기업 투자주식의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 - 38,086,667 취득 - - 출자금의 분배 - -38,086,667 보고기간말 금액 0 0 8. 차입금 등 (1) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 운전자금 - 4,750,000,000 단기차입금 소계 0 4,750,000,000 총차입금 0 4,750,000,000 (2) 단기차입금의 상세내역 (단위: 원) 구 분 차입처 최장 만기일 당반기말이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금대출 국민은행 2016-5-20 - - 4,750,000,000 은행 차입금 계 - 4,750,000,000 (3) 신주인수권부사채의 변동내역 회사는 2013년 5월 23일에신주인수권부사채 100억원을 발행하고 2014년 5월 23일에 상환완료하였습니다. 이와 관련한 신주인수권 내역은 다음과 같습니다. ㆍ 행사가격 및 행사가능 주식수의 조정: 매 1개월 마다 시가하락에 따라서 행사가격 및 행사가능 주식수가 조정됨 ㆍ 발행시 최초 행사가격은 1,915원이었으며, 보고기간말 현재 행사가격은 1,341원임(행사가격 최저조정한도인 최초행사가격의 70% 해당액) ㆍ 신주인수권은 발행시 총 4억원에 최대주주포함 특수관계인 8명 및 회사의 임직원 24명에게 매각됨 ㆍ 만기: 2016년 5월 23일 ㆍ Put option: 사채의 인수인 또는 사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날 이후 매 1개월 마다 조기상환을 청구할 수 있음 ㆍ 신주인수권부사채의 신주인수권은 자본으로 분류됨 부여된 신주인수권은 위 행사기한까지 모두 행사되었으며, 당분기말 현재 행사가능한 신주인수권은 없습니다. 9. 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 64,442,367 193,327,101 69,133,872 207,401,616 순이자원가 1,811,828 5,435,485 624,636 1,873,908 종업원 급여에 포함된 총 비용 66,254,195 198,762,586 69,758,508 209,275,524 총 비용 중 52,717,406원(전분기: 49,461,197원)은 매출원가에 포함되었으며, 146,045,180원 ?(전반기: 159,814,327원)는 판매관리비에 포함되었습니다.(2) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,139,212,244 1,076,482,512 사외적립자산의 공정가치 -515,475,101 -630,437,906 재무상태표상 부채 623,737,143 446,044,606 10. 자본금과 자본잉여금 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 38,307,875주(전기말: 18,564,655주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.당분기 중 회사는 제3자 배정 유상증자를 통하여 18,434,500주, 신주인수권 행사를 통하여 1,308,720주의 신주를 발행하였습니다.당분기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 220,000주(전기말: 220,000주)입니다. (단위: 원) 구 분 주식수(단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 자기주식처분이익 신주인수권대가 합 계 당분기말 38,307,875 19,513,937,500 41,479,528,769 2,234,345,962 - 63,227,812,231 전기말 18,564,655 9,642,327,500 20,762,375,733 2,234,345,962 39,218,985 32,678,268,180 11. 판매비와 관리비 (단위: 원) 계 정 과 목 2016년 분기 2015년 분기 3 개월 누 적 3 개월 누 적 급여 451,023,982 1,124,419,002 355,648,990 1,167,674,650 퇴직급여 48,422,115 146,045,180 52,527,826 159,814,327 잡급 1,856,000 4,308,080 복리후생비 110,076,116 290,554,734 98,848,540 284,981,806 여비교통비 21,743,803 100,524,337 39,990,312 128,713,153 통신비 1,158,841 2,630,267 3,870,161 16,068,668 수도광열비 10,929,891 32,780,773 13,080,015 41,738,961 세금과공과 3,093,438 37,291,618 6,358,422 40,489,227 감가상각비 83,933,454 238,822,463 80,534,631 234,457,715 수선비 2,125,000 2,125,000 보험료 15,640,269 39,875,369 24,326,995 64,031,756 접대비 25,599,810 67,385,119 31,181,866 78,230,210 도서인쇄비 211,800 211,800 소모품비 28,316,213 41,522,970 7,035,909 87,742,726 운반비 9,566,246 37,688,945 18,075,063 89,767,341 지급수수료 92,866,206 382,511,143 121,887,216 333,662,571 차량유지비 15,689,672 39,960,466 15,073,936 33,539,058 광고선전비 9,820,240 86,581,199 22,228,245 128,703,965 대손상각비 104,463,500 교육훈련비 90,000 280,000 780,000 824,000 무형자산상각비 5,948,833 18,352,500 5,045,333 14,130,000 임차료 8,128,532 8,128,532 합 계 944,384,461 2,802,154,917 898,349,460 2,908,878,214 12. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 4,767,844 1,734,328 외화환산이익 6,704,845 유형자산처분이익 180,818 6,070,728 종속기업투자처분이익 2,717,281,666 잡이익 17,296,754 14,545,056 합 계 2,739,527,082 29,054,957 (2) 기타비용 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타의대손상각비 22,268,127 단기투자자산손상차손 외환차손 134,902 802,068 무형자산처분손실 4,583,354 금융자산평가손실 3,161,296 잡손실 21,124,192 64,792 합 계 46,688,517 5,450,214 13. 금융수익과 금융원가 (단위: 원) 금 융 수 익 당분기 전분기 이자수익 22,463,138 21,819,735 (단위: 원) 금 융 원 가 당분기 전분기 이자비용: 102,205,097 159,971,224 14. 법인세비용 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.15. 주당순이익 기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 회사의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) -350,550,136 -467,491,936 -1,506,734,142 -5,901,286,344 가중평균유통보통주식수(*1) 38,087,875 주 26,829,020 주 16,688,872 주 15,746,409 주 기본주당순이익(손실) -9 -17 -90 -375 (*1) 가중평균 유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행주식수 38,307,875 주 18,564,655 주 16,789,722 주 14,589,879 주 자기주식 (220,000)주 (220,000)주 (220,000)주 (220,000)주 유상증자(*1) - 7,669,828 주 - - 신주인수권 행사(*2) - 814,537 주 119,150 주 1,376,530 주 가중평균유통보통주식수 38,087,875 주 26,829,020 주 16,688,872 주 15,746,409 주 (*1) 당분기 중 유상증자로 발행된 18,434,500주에 대하여 가중평균한 일수를 고려하여 산정하였습니다.(*2) 당분기 중 신주인수권행사로 발행된 주식 1,308,720주에 대하여 가중평균한 일수를 고려하여 산정하였습니다. (2) 당분기말 현재 신주인수권사채의 신주인수권이 전부 행사되었으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일하며, 전분기에는 분기순손실이 발생하여 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다. 16. 영업활동으로 창출된 현금흐름 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 조정: 1,473,990,675 5,312,893,255 감가상각비 775,705,251 756,536,509 대손상각비 104,463,500 - 기타의대손상각비 22,268,127 - 무형자산상각비 18,352,500 14,130,000 이자비용 102,205,097 159,971,224 퇴직급여 198,962,586 207,921,357 잡손실 - 5,000 재고자산평가손실 150,617,749 327,712,210 단기투자자산손상차손 3,161,296 - 지분법손실 2,838,180,191 3,881,212,263 종속기업투자처분이익 -2,717,281,666 - 유형자산처분이익 -180,818 -6,070,728 외화환산이익 - -6,704,845 이자수익 -22,463,138 -21,819,735 순운전자본의 변동: -7,933,950,641 295,682,938 재고자산의 감소(증가) 288,990,841 -248,719,118 매출채권의 감소(증가) 1,295,310,449 2,732,015,596 기타 미수금의 감소 -639,118,969 18,021,872 선급금의 감소(증가) -661,278,359 -330,429,566 장기선급금의증가 -6,550,035,077 선급비용의 감소(증가) -34,372,416 -112,824,301 퇴직금의 지급 -146,304,790 -219,220,813 사외적립자산의 감소 123,804,790 198,307,850 매입채무의 감소 -1,841,223,359 -1,649,405,468 기타채무의 증가(감소) 234,768,544 -76,700,275 미지급비용의 증가 -15,381,807 -12,358,683 선수금의 증가(감소) 10,889,512 -3,004,156 17. 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사는 추첨식 인쇄 및 전자 결합복권 제조 용역계약과 관련하여 ㈜나눔로또에 장기투자자산 50백만원을 담보제공하고 있습니다. (2) 회사는 영상물 제작유통사업과 관련하여 판시네마 외 여러회사가 출시하는 특정 영화에 대하여 일정기간 DVD 및 VHS를 독점적, 배타적으로 제작 판매할 수 있는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 당분기말 및 전기말 현재 각각 289백만원과 247백만원의 선급금을 계상하고 있으며, 이는 향후 영상물의 판매시 지급하여야 할 수수료와 상계될 예정입니다. (3) 회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 ㈜나눔로또의 계약이행 등에 대해 1,688백만원의 보증보험에 가입되어 있습니다. 18. 특수관계자 거래 (1) 지배·종속기업 등 현황1) 당분기말 현재 회사의 지배기업은 ㈜에프엔씨엔터테인먼트(지분율 30.3%)이며, 전기말 현재 회사를 지배하는 기업은 없습니다.2) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전분기말 YES SHOP LTD. (*1) - 100.0 YES RETAIL LTD. (*2) - 100.0 YES DISTRIBUTION LTD. (*3) - 90.8 NZ Global Computers Pte Ltd. (*4) - 90.8 Yes Distribution Pty Ltd. (*4) - 90.8 ㈜예스샵코리아(*1) - 100.0 전기 출자 (*1) 회사는 당분기 중 지분 전부를 매각하였습니다.(*2) YES SHOP LTD.의 자회사이며, 당분기 중 YES SHOP LTD.의 지분 매각으로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다.(*3) YES SHOP LTD.의 자회사이며 , 2015년 12월에 YES SHOP LTD.가 보유한 지분 100%를 전부 매각하였습니다.(*4) YES DISTRIBUTION LTD.의 자회사이며, YES DISTRIBUTION LTD.의 지분매각으로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다. 3) 회사와 매출등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 주 주 NZKD 원 인베스트먼트 - 임 원 임 원 - 종속기업 - Yes Distribution Ltd. (2) 회사의 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 회사는 당분기 중 회사의 주주인 NZKD 원 인베스트먼트에게 종속기업인 YES SHOP LTD. 투자주식 전부를 3,366,887천원(장부금액 : 516,409천원)에 매각하였으며, 임원에게 종속기업인 ㈜예스샵코리아 투자주식 전부를 16,018천원(장부금액 : 13,495천원)에 매각하였습니다.2) 전분기 (단위: 원) 구 분 매출 등 매입 등 종속기업 YES DISTRIBUTION LTD.. 57,834,945 - YES RETAIL 3,569,017 - 합 계 61,403,962 0 (3) 특수관계 자와의 자금거래 (단위: 원) 당분기 자금대여 자금차입 현금출자 대여 회수 차입 회수 종속기업 YES SHOP LTD. - - - - 2,894,890,868 종속기업 (주)예스샵코리아 - - - - - (단위: 원) 전분기 자금대여 자금차입 현금출자 대여 회수 차입 회수 종속기업 YES SHOP LTD. - - - - 3,844,414,000 종속기업 (주)예스샵코리아 - - - - 20,000,000 (4) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 286,091,752 323,768,020 퇴직급여 43,952,420 64,553,860 합 계 330,044,172 388,321,880 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제18기3분기 매출채권 1,535 537 35.0 선급금 938 - - 미수금 1,051 404 38.4 합 계 3,524 941 26.7 제17기 매출채권 2,869 432 15.1 선급금 447 - - 미수금 412 382 92.7 합 계 3,728 814 21.8 제16기 매출채권 4,477 383 8.6 선급금 776 - - 미수금 619 382 61.7 합 계 5,872 765 13.0 ( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제18기3분기 제17기 제16기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 814,139 764,709 957,018 2. 순대손처리액(①－②±③) - (8,630) (119,536) ① 대손처리액(상각채권액) - (7,862) (118,790) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (768) (746) 3. 대손상각비 계상(환입)액 126,732 58,060 (72,773) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 940,871 814,139 764,709 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권등의 기말잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거 4년간 대 손경험율을 토대로 하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험율을 산정함에 있어서 대손금의 해 당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세시행령 제62조 제1항 각호와 같다. 한 편 거래처가 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 대손경험률에 불구하구 매출채권잔액의 30%를 설정 한 후 1년 경 과시 50%, 2년 경과시 100%로 상향조정하고 있습니다.① 완전자본잠식상태에 있거나 부채비율이 500%이상인 상태에 있는 경우② 3년 연속 영업손실이 발생하는 경우③ 최근 3년 연속 이자보상배율이 1미만인 경우④ 외부감사인의 감사의견이 부적정 또는 적정인 경우⑤ 기타 이와 준하는 상태에 있는 경우 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 882,005 47,957 263,614 341,552 1,535,128 특수관계자 - - - - - 계 882,005 47,957 263,614 341,552 1,535,128 구성비율 57.5 3.1 17.2 22.2 100.0 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제18기3분기 제17기 제16기 비고 출판부문 원재료 110,728 78,296 42,001 - 재공품 113,808 130,348 26,319 - 제품 - - - - 상품 - - - - 소계 224,536 208,644 68,320 - 콘텐츠부문 원재료 - - - - 재공품 - - - - 제품 - 371,813 233,599 - 상품 - 83,687 298,268 - 소계 - 455,500 531,867 - 미디어제작부문 원재료 - - - - 재공품 - - - - 제품 - - - - 상품 - - - - 소계 - - - - 홈쇼핑IT도매부문 원재료 - - - - 재공품 - - - - 제품 - - - - 상품 - 267,333 372,747 - 소계 - 267,333 372,747 - 합 계 원재료 110,728 78,296 42,001 - 재공품 113,808 130,348 26,319 - 제품 - 371,813 233,599 - 상품 - 351,020 671,015 - 합계 224,536 931,477 972,934 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.49% 4.0% 3.6% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 12회 16회 23회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 2016년 10월 4일 오전 10시 재고자산 실사를 시행하였음. - 실사참가자 : 사업부별 재고담당직원, 회계담당직원 - 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음. 다. 공정가치 평가 절차요약 (연결기준) 2016년 분기 중, 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) 현금및현금성자산 20,881,450,088 20,881,450,088 2,603,221,871 2,603,221,871 단기투자자산 23,763,010 23,763,010 장기투자자산(*2) 50,000,000 50,000,000 477,160,000 477,160,000 소 계 20,931,450,088 20,931,450,088 3,104,144,881 3,104,144,881 금융부채(*1) 단기차입금 - - 4,750,000,000 4,750,000,000 소 계 0 0 4,750,000,000 4,750,000,000 (*1) 매출채권, 매입채무 및 기타금융자산, 기타금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 원가로 측정되는 금융 상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 인쇄협동조합 출자금 500,000 500,000 경기인쇄조합 출자금 2,000,000 2,000,000 보스톤글로벌영상콘텐츠조합 257,706,641 257,706,641 일렉트론바이오 224,771,456 224,771,456 한국디엠비 55,347,592 55,347,592 합 계 540,325,689 540,325,689 상기의 주식 및 출자금은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였으며, 손상차손 사유 발생시 손상차손(또는 손상차손 인식후 손상차손환입)을 차감한금액으로 표시하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 1) 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 원) 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기투자자산 0 - - 0 장기투자자산 50,000,000 - - 50,000,000 합 계 50,000,000 0 0 50,000,000 2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기투자자산 23,763,010 - - 23,763,010 장기투자자산 477,160,000 - - 477,160,000 합 계 500,923,010 0 0 500,923,010 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 1) 연결실체 는 공정 가치 서열체 계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 2) 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동내역은 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)케이디미디어 회사채 사모 2013년 05월 23일 10,000 6.0 - 2016년 05월 23일 상환 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - 10,000 - - - - - ※ 상기 회사채는 신주인수권부사채(BW)입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 2013년 5월 23일에 발행한 회사채 (신주인수권부사채) 100억원은 조기상환 청구 요청에 따라 2014년 5월 23일에 전액 상환완료하였습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기(당기)3분기 성운회계법인 - - 제17기(전기) 성운회계법인 적정 - 제16기(전전기) 삼일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기(당기)3분기 성운회계법인 연간,반기,분기 재무제표 감사 65 - 제17기(전기) 성운회계법인 연간,반기,분기 재무제표 감사 65 1,102 제16기(전전기) 삼일회계법인 연간,반기,분기 재무제표 감사 80 1,031 ※ 제18기 3분기의 보수금액은 연간 계약금액임. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당기)3분기 - - - - - - - - - - 제17기(전기) - - - - - - - - - - 제16기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도 구 분 제18기3분기 제17기 제16기 내부회계관리제도 검토의견 - 특이사항 없음 특이사항 없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사, 1인의 사외이사 등 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 유항 공 캐리스 판 웡 정해균 16-01 16.01.25 뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 찬성 찬성 - 16-02 16.02.19 뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 찬성 찬성 - 16-03 16.02.26 제17기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의 건제17기 결산재무제표 승인의 건내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 - 16-04 16.03.07 뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 찬성 찬성 - 16-05 16.03.18 뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 찬성 찬성 - 16-06 16.04.20 뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 찬성 찬성 - 16-07 16.04.27 임시주주총회 소집의 건제3자 유상증자 배정의 건뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 찬성 찬성 - 16-08 16.05.18 임시주주총회 의안추가 및 이사, 감사 후보 확정에 관한 건 가결 찬성 찬성 - 16-09 16.06.08 자회사 매각에 관한 건 가결 찬성 찬성 - 16-10 16.06.08 대표이사 선임의 건 가결 - - 찬성 16-11 16.07.20 극본 및 연출계약 지위 양수의 건임원보수 결정의 건사내규정 제,개정의 건 가결 - - 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 16-02 16.02.19 뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 16-03 16.02.26 제17기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의 건제17기 결산재무제표 승인의 건내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 16-04 16.03.07 뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 16-05 16.03.18 뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 16-07 16.04.27 임시주주총회 소집의 건제3자 유상증자 배정의 건뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 16-10 16.06.08 대표이사 선임의 건 가결 16-11 16.07.20 극본 및 연출계약 지위 양수의 건임원보수 결정의 건사내규정 제,개정의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 본 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 본 보고서 제출일 현재 정관상 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않으나, 제17기 정기주주총회와 임시주주총회(16.06.08)에 한하여 전자투표제를 실시 하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)에프엔씨엔터테인먼트 본인 보통주 0 0 11,608,466 30.30 - 한성호 임원 보통주 0 0 3,194,888 8.34 - 한승훈 임원 보통주 0 0 958,466 2.50 - 정명훈 임원 보통주 0 0 958,466 2.50 - 김영선 임원 보통주 0 0 447,284 1.17 - 조성완 계열회사 임원 보통주 0 0 383,386 1.00 - 김재양 공동보유자 보통주 0 0 191,693 0.50 - 정춘선 계열회사 임원 보통주 0 0 63,897 0.17 - 계 보통주 - - 17,806,546 46.48 - 기타 - - - - - (1) 최대주주 및 그 지분율 (2016.09.30 현재)당사의 최대주주는 (주)에프엔씨엔터테인먼트이며, 그 지분율은 11,608,466주(30.30%)입니다.(2) 최대주주의 대표자 (2016.09.30 현재) 성명 직위(상근여부) 주요경력 한성호 대표이사(상근) 93.03~94.02 명지대학교 중어중문학과06.02~08.03 경희사이버대학교 정보통신학과11.03~현재 경희대학교 언론정보대학원06.12~현재 FNC엔터테인먼트 대표이사 (3) 재무현황당사 최대주주인 (주)에프엔씨엔터테인먼트의 최근 재무현황입니다. (단위:백만원) 구분 2015년 12월말 자산 110,111 부채 23,499 자본 86,612 매출액 72,671 영업이익 5,910 당기순이익 2,249 (4) 사업현황당사 최대주주인 (주)에프엔씨엔터테인먼트는 종합엔터테인먼트 및 음반, 음원사업 등을 영위하는 회사로 2006년 12월에 설립되었으며, 2014년 12월 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 있습니다. 나. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016년 06월 08일 (주)에프엔씨엔터테인먼트 11,608,466 30.30 - 2015년 06월 18일 NZKD One InvestmentGroup Limited 1,262,938 7.52 - 2013년 05월 16일 (주)티아이지홀딩스 1,259,840 11.41 - 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)에프엔씨엔터테인먼트 11,608,466 30.30 - 한성호 3,194,888 8.34 - 우리사주조합 - - - 라. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,652 99.86 14,943,404 80.48 - 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제 ①항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제 542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 16에 따라 주식예탁증서(D.R)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 8. 근로자복지기본법 제32조의2 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ ④ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 제 17 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1 월 1 일부터 1 월 31 일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12 월 31 일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 회일 2주간 전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 기명식 보통주 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 서울신문 바. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 천주,원) 종 류 16년09월 16년08월 16년07월 16년06월 16년05월 16년04월 보통주 최 고 2,000 2,290 2,720 3,775 4,055 3,945 최 저 1,735 1,790 2,330 2,405 2,960 1,530 월간거래량 2,385 3,823 5,017 25,864 55,574 44,269 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 한성호 남 1974년 01월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 93.03~94.02 명지대학교 중어중문학과 06.02~08.03 경희사이버대학교 정보통신학과 11.03~현재 경희대학교 언론정보대학원 06.12~현재 FNC엔터테인먼트 대표이사 3,194,888 - 4개월 2019년 06월 08일 한승훈 남 1980년 09월 상무이사 등기임원 상근 미디어제작부문 00.03~06.02 한서대학교 작곡학과 09.03~10.12 한서대학교 영상음악학과 강사 09.04~현재 FNC 소속 아티스트 프로듀서 09.04~현재 FNC엔터테인먼트 프로듀서본부장 14.01~현재 FNC엔터테인먼트 경영관리부문장 및 부사장 958,466 - 4개월 2019년 06월 08일 조성완 남 1971년 11월 이사 등기임원 상근 경영관리 95.12~98.06 두손기획 98.07~01.10 아이스타 팀장 01.10~07.10 제이엔터컴 실장 08.05~09.05 비타민엔터테인먼트 사장 09.03~ 현재 FNC엔터테인먼트 매니지먼트부문장 및 사장 383,386 - 4개월 2019년 06월 08일 정해균 남 1973년 08월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 00.02 명지대학교 중어중문학과 대학원(학위) 13.07 전 중부지방세무사회 조세제도연구위원회위원 15.07 현 고양지역세무사회 연수이사 15.09 현 고양지역세무사회 멘토링위원 15.12 현 고양세무서 납세자보호위원회 위원 16.04 고양시 세입세출결산검사위원 16.05 현 정해균세무회계사무소 대표세무사 - - 4개월 2019년 06월 08일 박주택 남 1956년 07월 감사 등기임원 비상근 감사 84.01-13.01 국가정보원 처장 정부부처조정관 장기간 역임 감사팀장, 감찰처장 및 총리실 파견 13.02-현재 국가안보전략연구소 정책자문 - - 4개월 2019년 06월 08일 - 타회사 임원 겸임 현황 성 명 회사명 직위 비 고 한성호 (주)에프엔씨엔터테인먼트 대표이사 - FNC Music Japan Inc. 등기이사 - 한승훈 (주)에프엔씨엔터테인먼트 등기이사 - 직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 에프엔씨애드컬쳐 남 45 - - - 45 6.8 1,430 32 - 에프엔씨애드컬쳐 여 27 - - - 27 3.0 391 14 - 합 계 72 - - - 72 4.9 1,821 25 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 1,000 - 감사 1 30 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 145 48 - 사외이사 1 23 23 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 9 9 - 계 5 177 35 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 1. 회사가 속해있는 기업집단- (주)에프엔씨엔터테인먼트 2. 기업집단에 소속된 회사(기준일 : 2016년 06월 30일) 구분 회사수 회사명 상장사 2 (주)에프엔씨엔터테인먼트(주)에프엔씨애드컬쳐 비상장사 6 FNC Music Japan Inc. (주)에프엔씨아카데미아이펀시상해홍습문화전파유한회사(JV)(유)학교2015문화산업전문회사KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁 제5호 3. 계열회사간의 계통도 계통도(16년3분기).jpg 계통도 4. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성 명 회사명 직위 비 고 한성호 (주)에프엔씨엔터테인먼트 대표이사 - FNC Music Japan Inc. 등기이사 - 한승훈 (주)에프엔씨엔터테인먼트 등기이사 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 일렉트론바이오 2003년 01월 13일 투자 400 4,000 9.1 225 - - - 4,000 9.1 225 2,480 -22 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합 2009년 01월 09일 투자 500 - 1.6 258 - - - - 1.6 258 16,316 160 Yes Shop Limited 2013년 05월 22일 경영참여 996 - 100.0 472 - 2,378 -2,850 - 0 0 1,427 -5,518 (주)예스샵코리아 2015년 04월 27일 경영참여 20 - 100.0 16 - -13 -3 - 0 0 16 -4 합 계 4,000 - 971 - 2,365 -2,853 4,000 - 483 - - X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 2016년 7월 20일에 지배기업인 ㈜에프엔씨엔터테인먼트로부터 극본 및 연출계약의 지위 등을 승계하는 양수도계약(양수가액 6,196백만원)을 체결하였습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 임시주주총회(2016.6.8) 제1호의안 : 이사선임의 건제2호의안 : 감사선임의 건제3호의안 : 정관일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제 17 기주주총회(2016.3.29) 제1호의안 : 제17기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 임시주주총회(2015.11.5) 제1호의안 : 정관일부 변경의 건제2호의안 : 이사선임의 건제3호의안 : 감사선임의 건 원안대로 승인 - 제 16 기주주총회(2015.3.27) 제1호의안 : 제16기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 감사선임의 건제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제 15 기주주총회(2014.3.26) 제1호의안 : 제15기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사선임의 건제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) - 해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 3자배정유상증자 2016년 06월 08일 28,850 - 차입금 상환 : 4,531- 운영자금 : 24,319 - 차입금 상환 : 4,531- 작가계약 : 6,196 - 제1회무보증사모신주인수권부사채 2013년 05월 23일 10,000 - 차입금 상환 : 4,400- 신규사업 투자 : 3,000- 기타 : 2,600 - 차입금 상환 : 4,400- 신규사업 투자 : 5,127- 기타 : 473 - - 2013년 5월 23일에 발행한 회사채 (신주인수권부사채) 100억원은 조기상환 청구 요청에 따라 2014년 5월 23일에 전액 상환완료하였습니다. 라. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 -해당사항 없음. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 마. 중소기업기준검토표 중소기업기준검토표(2015년)_1.jpg 중소기업기준검토표(2015년)_1 중소기업기준검토표(2015년)_2.jpg 중소기업기준검토표(2015년)_2 바. 제재현황- 해당사항 없음. 사. 합병등의 사후정보 - 중요한 자산양수도1. 자산양수도에 관한 기본사항 가.자산 양수도의 목적(1) 자산양수도의 개요가) 대상자산 : 서울시 마포구 망원동 481-1 토지 및 건물나) 자산 양수도의 당사자 자산양수·도 당사자 개요는 다음과 같습니다. 구 분 양도회사 양수인 양수ㆍ양도법인(개인)명 주식회사 케이디미디어 박창수 자산 양수ㆍ양도 양도 양수 대표이사 김용태, 폴딩(각자대표) - 주 소 본 사 경기 파주시 교하읍 문발리 500-4 연락처 02-861-7711 설립연월일 1998년 12월 29일 납입자본금(*) 5,360 백만원 자 산 총 액(*) 30,036 백만원 결 산 기 매년 12월 31일 종업원 수(*) 84 명 주권상장 또는 협회등록일 2002년 5월 30일 발행주식의 종류 및 수(*) 보통주 10,000,000 주(액면금액: 500 원) (*) 납입자본금, 자산총액, 종업원 수, 발행주식의 종류 및 수는 2013년 3월 31일 현재를 기준으로 하였습니다.다) 자산양수도 배경(주)케이디미디어가 보유한 서울시 마포구 망원동 481-1 토지 및 건물을 양도하여 신규 설비투자 및 운영자금을 확보하여 사업의 다각화를 이루고자 합니다. 라) 자산 양수ㆍ도 대금의 지급방법회사와 양수인은 다음의 방법에 따라 매매대금을 수수하기로 약정할 예정입니다. (단위: 원) 구 분 금 액 지급기일 계약금 300,000,000 2013년 8월 23일 잔금 6,920,000,000 2013년 8월 30일 계 7,220,000,000 ※상기금액은 부가세별도 금액입니다.나. 자산 양수도의 형태 (1) 자산 양수ㆍ도 가액회사와 양수인 간에 체결할 예정인 자산 양수ㆍ도 계약서상 자산 양수ㆍ도 가액은7,220백만원(부가가치세 별도)이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: ㎡, 원) 구 분 면 적 금 액 토지 688.3 5,700,000,000 건물(*) 3,032.2 1,520,000,000 계 7,220,000,000 (*) 건물의 양수ㆍ도 금액에 대한 부가가치세는 포함되지 아니한 금액입니다.(2) 상법 제374조에 따른 중요한 일부의 양도인지 또는 중대한 영향을 미치는 일부의 양수인지 여부 : 해당 자산양수도는 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다.(3) 양수도하려는 자산액이 최근 사업년도말 현재 자산총액의 10% 이상으로 시행령 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거 : 본 건은 자산총액대비 10% 이상의 자산양도로 중요한자산양수도에 해당되며 주요사항보고서 제출대상입니다. 최근사업년도 자산총액 자산양수도가액 비율 30,675,174,944원 7,220,000,000원 23.54% 상기 자산총액은 2012년 12월 31일 기준임.다. 자산양수도의 진행 일정(1) 이사회결의일 : 2013년 8월 23일(2) 자산양수도 계약일 : 2013년 8월 23일(3) 주요사항보고서 제출일 : 2013년 8월 23일(4) 계약금지급일 : 2013년 8월 23일(5) 잔금지급일 : 2013년 8월 30일 2. 회사의 경영,재무,영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과 금번 자산양수도를 통하여 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없습니다. 자산양도가액은 금 칠십이억이천만원으로 2012년 12월 31일 기준 당사 자산총액대비 23.54%이며 매각대금은 신규 설비투자 및 운영자금으로 사용될 예정입니다. 이로인해 당사는 사업의 다각화에 긍정적인 요인으로 작용할것으로 예상됩니다. 3. 외부평가기관의 개황 가. 명칭 : 회계법인 정연나. 소재지 : 서울시 강남구 역삼동689-4 대웅빌딩 3층다. 대표이사 : 신창식라. 평가책임자 : 최진택 4. 자산양수도 가액 및 산출근거 1. 자산양수ㆍ도의 방법 및 요령 주식회사 케이디미디어(이하 "회사" 또는 "양도회사"라 함)는 회사가 소유하고 있는 서울특별시 마포구 망원동 481-1에 소재하는 토지 및 건물(이하 "평가대상자산"이라함)을 박창수(이하 "양수인"이라 함)에게 양도하기로 하였으며, 그 구체적인 내용은 다음과 같습니다.가. 자산 양수ㆍ도 가액회사와 양수인 간에 체결할 예정인 자산 양수ㆍ도 계약서상 자산 양수ㆍ도 가액은7,220백만원(부가가치세 별도)이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: ㎡, 원) 구 분 면 적 금 액 토지 688.3 5,700,000,000 건물(*) 3,032.2 1,520,000,000 계 7,220,000,000 (*) 건물의 양수ㆍ도 금액에 대한 부가가치세는 포함되지 아니한 금액입니다. 나. 자산 양수ㆍ도 대금의 지급방법회사와 양수인은 다음의 방법에 따라 매매대금을 수수하기로 약정할 예정입니다. (단위: 원) 구 분 금 액 지급기일 계약금 300,000,000 2013년 8월 23일 잔금 6,920,000,000 2013년 8월 30일 계 7,220,000,000 - 타 법인 주식 출자증권 양수도 내 용 YES SHOP LIMITED 주식의 양도 거래상대방 NZKD One Investment Group Limited 주요사항 제출일 2016년 6월 8일 자산양수도 가액 3,366,887,234원(주식 20,921,429주) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 투자자금 회수 및 투자사업 정리에 의한 수익성 개선 ※ 기타 자세한 사항은 전자공시시스템의 "주요사항보고서"를 참조 하시기 바랍니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.