SM Life Design 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

가. 사업의 개요

1) 출판인쇄 부문특수 인쇄유가증권 사업에는 복권, 상품권, 입장권, 승차권, 증지, 주권, 투표용지 등이 있습니다. 복권은2011년 연금복권520을 발행함에 따라 앞으로의 발행수량 및 방향은 유동적일 수 있습니다.상품권 시장은 경품용상품권 사태(또는 바다이야기 사태)이후 중소형 상품권 발행은 움추려든 상황입니다. 하지만 주요 메이저 상품권(백화점, 제화) 수량은 계속해서 증가하고 있으며 앞으로 전체적인 상품권 발행 건 및 수량은 증가할 것으로 보입니다. 고속승차권은 기존의KTX도입으로 인해 감소추세를 예상했지만 예상보다는 큰 영향을 주진 않고 있음에 따라 승차권은 꾸준한 추세입니다. 하지만 정부의 시책에 따라 전자카드 도입도 예견되고 있어 예의 주시할 필요가 있습니다. 2) 콘텐츠 부문

콘텐츠본부는 크게 2가지 사업군을 운용하고 있습니다. 첫 번째는 2002년부터 시작한 영화 패키지미디어 사업으로 판권 수주, 기획, 제작, 유통까지의 모든 단계를 아우르며 국내 DVD와 Blu-ray고객들에게 월트디즈니, NEW(Next Entertainment World), 쇼박스, 판씨네마 등에서 배급하는 양질의 작품을 소장할 수 있는 기회를 제공하고 있습니다. 두 번째는 2014년부터 시작한 MD사업으로 에프엔씨엔터테인먼트, 에스엠엔터테인먼트, RBW(Rainbow Bridge World) 등의 아티스트의 이야기를 담은 사진과 글을 제품에 넣는 기획, 제작, 유통의 모든 단계를 아우르고 있습니다. 최근에는 롯데자이언츠 야구단의 MD상품에 대한 기획 및 제작 권한을 수주하면서 MD 사업영역을 스포츠 분야로 확장하고 있습니다.

콘텐츠본부는 국내 콘텐츠 산업의 활성화를 위해 가치 있는 콘텐츠를 보급하고, 그 진출의 발판이 되는 플랫폼을 구축하고 있습니다.

3) 미디어제작 부문

미디어제작 사업은 제작 주체에 따라서 외주 제작과 방송사 자체 제작으로 나누어 볼 수 있습니다. 외주 제작의 경우 드라마, 예능 등의 콘텐츠를 전문 제작 회사에서 영상 콘텐츠를 제작하여 공급하는 것으로 최근의 추세는 외주 제작 비율이 지속적으로 증가하고 있습니다.

방송통신위원회의 2016년도 방송시장경쟁상황 평가 결과 발표 자료에 따르면 지상파와 채널 사용사업자의 자체제작비는 4.4% 감소하였고, 외주제작비는 3.7% 증가하여 방송 영상 콘텐츠 외주 제작 시장의 규모는 소폭으로 증가하고 있는 추세로 볼 수 있습니다.

[표1]지상파 및 PP 사업자 프로그램 제작비 변화 추세

구분	규모 (`14 → `15년, 괄호 안은 비중,%)	증감률

전체 제작비(자체+외주+구매)	2조3,328억원 → 2조 3,128억원	-0.9%

자체제작비	9,497억원(40.7) → 9,079억원(39.3)	-4.4%

외주제작비	8,016억원(34.4) → 8,313억원(35.9)	3.7%

국내외구매비	5,815억원(24.9) → 5,736억원(24.8)	-1.3%

(*) 자료: 방송통신위원회, 2016년도 방송시장경쟁상황평가 결과 발표 자료

최근 한국 드라마, 한국 예능 같은 국내 방송 콘텐츠가 해외 시장에서도 인기를 끌면서 방송 영상 콘텐츠 제작 업체들은 제작 콘텐츠를 해외 방송사에 판매하며 수익원을 다변화 하고 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황

1)출판인쇄 부문주택복권을 시작으로 추첨식복권 인쇄제작 49년을 무사고, 고품질 제조 공급하며 국세청 주세증지와 한국예탁결제원 공인 주권가쇄소로써 유가증권제조 분야에서 탁월한 기반을 다지고 있습니다. 그 외 각종 영화티켓, 공원 입장권, 대중교통 승차권, 스포츠관련 입장권과 각종 선거관련 투표용지 인쇄제작 납품하고 있으며 한국조폐공사 상품권 협력업체로써 최신 장비도입과 고품질의 상품권제작으로 이 분야에서 탁월한 역량을 발휘하고 있습니다.

2) 콘텐츠 부문a) 영화 패키지미디어

콘텐츠본부는 월트디즈니, NEW, 쇼박스, 판씨네마 등 주요 영화사와 부가판권 판권 계약을 맺어 대여점, 음반매장, 주요 서점 및 대형 할인매장을 통해 유통하고 있는 DVD와 Blu-ray는 아래와 같습니다.

PIXAR의 , , ,2,3> 등의 애니메이션, MARVEL Studio의 , , 등의 히어로 영화, LUCAS FILM의 시리즈, 디즈니 스튜디오의 , 등을 포함한 월트디즈니픽쳐스 약 1,500여 편 외에 쇼박스의 , , NEW의 , 를 포함한 한국 영화 약 500여 편, 수입사인 판씨네마의 , 누리픽쳐스의 등을 포함한 외화 약 200여 편의 DVD와 Blu-ray를 기획, 제작, 유통하고 있습니다. b) MD 콘텐츠본부에서 기획, 제작, 유통하고 있는 MD는 에 프엔씨애드컬쳐의 아티스트 시즌그리팅, RBW 아티스트 시즌그리팅, 에 스엠엔터테인먼트의 아이돌 화보집, DVD, 시즌그리팅과 Lotte Giants 야구단의 웰커밍패키지가 있습니다. 콘텐츠본부는 이 상품들을 전국 음반매장, 주요 서점 및 온라인 유통처에서 판매하고 일본, 중국, 대만 등의 국가로 수출하고 있습니다.3) 미디어제작 부문 당사는 2016년 6월 에프엔씨엔터테인먼트의 자회사로 편입되어 드라마 및 예능 사업부를 이관받았습니다. 에프엔씨엔터테인먼트는 2013년부터 제작 인력 영입과 조직 신설을 추진하였고, 2015년도부터 본격적인 드라마 자체 제작을 진행하였습니다. 설 특집극 '고맙다, 아들아'를 비롯하여 KBS 한국방송의 대표드라마 하이틴 시리즈인 '후아유-학교2015'를 제작하며 드라마 제작사로 성공적으로 데뷔하였습니다. 2016년에는 웹드라마 '클릭유어하트', KBS '백희가돌아왔다' 등을 제작하였습니다. 당사에 드라마 사업부를 이관한 후에는 사전제작 드라마 ‘마이 온리 러브송’을 제작하였습니다. 또한 에프엔씨엔터테인먼트는2015년 예능 프로그램 자체 제작을 위해 제작 인력을 영입하였습니다. 2016년 당사로 예능 사업부를 이관한 후에KBS2 ‘트릭앤트루’, SBS ‘신스틸러’등을 제작하였습니다. (2) 경쟁구조 및 점유율1) 출판인쇄 부문 주요 유가증권제작 품목인 연금복권은 49년 동안 단일 품목 제조 및 납품업체로써 무사고와 정확한 납품기일로 고객에 대한 충성도와 신인도를 바탕으로 탁월한 시장 점유율을 보이고 있으며, 추첨식 복권시장의 위축으로 다소 위기감이 있지만, 앞으로 이벤트복권 및 통일기금조성에 맞춘 신규 복권제조(정부 정책)에 기대를 하고 있습니다. 또한 한국조폐공사의 상품권 협력업체로써 제작 품질 기술과 정확한 납품 준수에 따라 우량협력업체로 등재되어 있습니다. 향후 상품권 매출 증대에 최선을 다 할 것입니다. 그 외 주권가쇄사업 및 각종 티켓제조(플렉소)에 대한 경쟁력 확보와 비전을 갖춘 업체로 전체 시장의 70%이상의 점유율을 가지고 있습니다. 그리고 국세청 주세증지 제조공급업체이며, 선거 투표용지 제작에서도 월등한 품질유지 및 정확한 납품으로 신뢰를 인정받고 있습니다. 2) 콘텐츠 부문 당사는 전세계 영화시장의 25%를 차지하고 있는 월트디즈니의 패키지미디어 판권을 보유하고 있을 뿐 아니라 국내 메이저 영화사인 NEW와 쇼박스와 국내 대표 수입사인 판씨네마의 패키지미디어 판권을 보유함으로써 안정적인 콘텐츠 수급을 하고 있습니다. 특히 이마트, 롯데마트, 홈플러스, 코스트코홀세일 등 대형 할인매장에 DVD와 Blu-ray를 독점적으로 공급하고 있어 타사에 비해 유통경쟁에 우위를 점하고 있습니다. 전체 패키지미디어 시장의 M/S 1위 업체로써의 입지를 더욱 공고히 다지고 있습니다. MD 분야에서는 아티스트 MD를 제작해 본 노하우를 바탕으로 스포츠 MD 분야를 확장하여 그 전에 보지 못했던 감성적이고 감각적인 MD를 선 보이며 새로운 시장을 개척해 나가려 하고 있습니다.3) 미디어제작 부문 방송 영상 콘텐츠 제작의 외주 제작 비율이 증가하며 외주 제작사 또한 지속적으로 증가하였습니다. 한국콘텐츠진흥원(2015)의 ‘방송 외주제작 25년의 성과와 과제’에 따르면 2013년 기준으로 1건 이상의 방송용 영상물 제작을 통하여 매출을 올리고 있는 방송영상독립제작사 수는 503개 사업체로 기록되어 있습니다. 방송통신위원회의 ’2016년 방송시장 경쟁상황 평가’에 따르면 지상파 방송사와 유료 방송 채널에 실제 프로그램 공급 실적이 있는 외주제작사 개수는 2014년 549개, 2015년 633개 업체로 기록되어 있습니다. [표1]방송 영상 독립 제작사 현황 (단위: 개, 백만원, 명) 구분 등록 업체수 매출액 종사자 수 2008 391 727,411 4,724 2009 393 796,175 4,748 2010 475 737,092 4,706 2011 628 895,769 5,923 2012 516 984,070 6,886 2013 503 906,230 6,808 (*) 자료: 방송 외주제작 25년의 성과와 과제. 한국콘텐츠진흥원(2015) 자료 방송 영상 콘텐츠 제작 사업은 전체 제작사에 대한 구체적인 통계 자료가 없기 때문에 정확한 시장 점유율을 산정하기 어렵습니다. (3) 향후전망1)출판인쇄 부문특수인쇄유가증권분야에서 49년의 전통과 도전정신으로 시장 선두업체의 자부심을 지켜오고 있습니다. 첨단 장비도입과 유능한 인재발굴 추진으로 특수인쇄유가증권분야에서 명실상부한 업체로 거듭날 것을 약속드립니다. 인쇄 시장이 갈수록 다품종 소량화 경향으로 가는 추세에 맞춰 당사는 디지털인쇄기 2대를 도입하여 스포츠티켓북 쿠폰시리즈 등을 제작 납품하고 있으며 향후 스포츠 관련 가변데이터 디지털인쇄제작물에 주목하고 있습니다. 앞으로 새로운 고부가가치 시장의 개척과 고품질의 제품 공급으로 항상 신뢰받는 기업이 될 것입니다.또한, 특수인쇄분야 외 음악앨범, 시즌그리팅, 프로그램북 등 일반 상업인쇄분야로 사업영역을 넓히고 있습니다. 대중을 상대로 특화된 인쇄물 기획 및 제작을 통한 특수인쇄종합회사로 성장할 것입니다. 2) 콘텐츠 부문 당사는 2017년 영화 패키지미디어 사업분야에서는 워너브라더스코리아와의 계약을 앞두고 있습니다. 을 시작으로 라인업을 구축해 갈 예정입니다. 이 사업분야에서 기대하고 있는 2017년 작품은 월트디즈니 픽쳐스의 , , , 등이 있고, 쇼박스의 , , , NEW의 , 판시네마의 등이 있습니다. 주력해 오고 있던 영화 패키지미디어 사업을 더 공고히 함과 동시에 영화 제작 투자에 참여함으로써 한국 영화 콘텐츠 시장의 발전에 기여하고자 합니다. 한국 영화의 위상이 날로 높아지고 있는 이 때에 더 나은 영화 제작 환경을 조성하는 데 힘을 실어준다면 콘텐츠의 질이 더 향상될 것으로 기대하고 있습니다. MD사업분야에서는 아티스트들과 스포츠 선수들의 마음을 담은 메시지를 고객들에게 잘 전달할 수 있도록 콘텐츠의 질을 향상시키고 전세계 많은 이들이 접할 수 있도록 수출을 강화할 예정입니다. 고객들에게 좋은 영향을 끼칠 수 있는 이야기를 담은 MD상품을 더욱 개발하여 좋은 콘텐츠 유통의 선순환에 앞장서려 합니다. 3) 미디어제작 부문 당사는 2017년 양질의 콘텐츠를 제작하여 국내·외 시청자들에게 선보일 예정입니다. 당사는 우수한 제작 인력의 영입, 김순옥, 백영숙, 신우철 등 검증된 기성 작가 및 감독과 계약, 사업본부 조직정비 등 드라마 및 예능 프로그램 제작을 위한 체계적인 시스템 구축을 진행하였습니다. 이를 바탕으로 제작한 드라마와 예능 프로그램을 통해 국내시장 및 해외시장에 성공적으로 진출하며 매출 증대를 도모할 예정입니다. 해외 판권 확보 및 협찬, PPL등으로 부가 수익을 창출하며 수익성도 강화시킬 계획입니다. 또한 에프엔씨엔터테인먼트의 매니지먼트 사업과의 시너지를 통해 추가 수익 창출을 기대하고 있습니다.다. 주요 제품 및 원재료 등 (가) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 주요상표 2017년1분기매출액 2016년매출액 비 고 인쇄부문 복권등 연금복권 1,272 4,772 - 유가증권 406 1,560 - 콘텐츠부문 영상유통 DVD 등 1,023 4,626 - 미디어제작부문 드라마제작 드라마 1,728 - - 예능제작 예능 623 355 임대부문 부동산임대매출 임대료 16 58 - (나) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원 ) 품 목 제19기1분기 제18기 제 17 기 연금복권 내수 18.90 19.10 19.10 고속버스승차권 내수 6.70 6.70 6.70 감열입장권 내수 11.00 11.00 11.00 맥주증지 내수 11.00 11.00 11.00 (다) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품목 구체적 용도 매입액 비 고 원 재 료 국내 용지,잉크 복권,유가증권 318,721 - 소 계 318,721 외주가공비 국내 출판부문 복권,유가증권 25,469 - 국내 콘텐츠부문 VHS, DVD 246,580 - 소 계 272,049 - 합 계 - 590,770 - (라) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제19기1분기 제18기 제 17 기 비 고(단위) 복권용지4종 국내 2,030,000 2,030,000 2,128,000 T 감열지 국내 400 400 400 Sq/m 180모조지 국내 95,570 95,570 95,570 R UV 황 국내 26,200 26,200 26,200 Kg UV 청 국내 25,800 25,800 25,800 Kg UV 적 국내 25,700 25,700 25,700 Kg UV먹 국내 26,300 26,300 26,300 Kg 라. 생산 및 설비에 관한 사항 (가) 생산능력 (단위 : 백만매, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제19기1분기 제18기 제 17 기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 인쇄부문 추첨식복권 본사 212 4,006 848 16,196 848 16,196 유가증권 본사 138 1,338 552 5,354 552 5,354 계 350 5,344 1,400 21,550 1,400 21,550 (나) 생산실적 (1) 생산실적 (단위 : 백만매, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제19기1분기 제18기 제 17 기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 인쇄부문 추첨식복권 본사 66 1,272 250 4,772 197 3,781 유가증권 본사 42 406 160 1,560 170 1,650 계 108 1,678 410 6,332 367 5,431 (다) 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원) 사업소 소재지 구분 기초가액 당기증감 당기상각 대체 당 기장부가액 비고 증가 감소 본사공장 경기파주 토지 6,072,853 - - - (301,936) 5,770,917 - 건물 4,424,586 - - (60,922) (293,107) 4,070,557 - 기계장치 1,968,812 - (17,708) (167,312) - 1,783,792 - 차량운반 40,758 147,942 - (9,878) - 178,822 - 시설장치 46,686 - - (7,117) - 39,569 - 집기비품 185,993 5,900 - (13,534) - 178,359 - 소 계 12,739,688 153,842 (17,708) (258,763) (595,043) 12,022,016 - (2) 진행중인 투자해당사항 없음.(3) 향후 투자계획 해당사항 없음. 마. 매출에 관한 사항 (가) 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제19기1분기 제18기 제 17 기 인쇄부문 제품 복권 수출 - - - 내수 1,271,913 4,772,145 3,780,880 합계 1,271,913 4,772,145 3,780,880 유가증권 수출 - - - 내수 406,210 1,560,343 1,649,833 합계 406,210 1,560,343 1,649,833 콘텐츠부문 DVDBD 수출 - 50,168 - 내수 1,020,560 4,564,273 5,682,286 합계 1,020,560 4,614,441 5,682,286 영화 영화 수출 - - - 내수 2,354 12,134 29,970 합계 2,354 12,134 29,970 미디어제작부문 드라마 드라마 수출 1,721,550 - - 내수 6,000 - - 합계 1,727,550 - - 예능 예능 수출 - - - 내수 623,395 354,613 - 합계 623,395 354,613 - 사옥부문 임대 임대 수출 - - - 내수 16,397 57,681 59,956 합계 16,397 57,681 59,956 연결조정 수출 - - - 내수 - - (60,923) 합계 - - (60,923) 합 계 수 출 1,721,550 50,168 - 내 수 3,346,829 11,321,189 11,142,002 합 계 5,068,379 11,371,357 11,142,002 (나) 판매방법 등(1) 판매경로 품목 구분 판매경로 인쇄부문 국내 기타 (수주 받아 납품) 수출 - 콘텐츠부문(DVD, BD) 국내 에프엔씨애드컬쳐 → 도매상 → 소비자 에프엔씨애드컬쳐 → 인터넷쇼핑몰 → 소비자 에프엔씨애드컬쳐 → 할인점 → 소비자 기타 수출 에프엔씨애드컬쳐 → 도매상 → 소비자 기타 미디어부문(드라마, 예능) 국내 에프엔씨애드컬쳐 → 방송국 → 소비자 기타 수출 기타 (2) 판매방법 및 조건 국내 판매제품의 특성상 각 사업부문의 영업팀에서 직접 영업활동을 수행하고 있습니다. 추첨식복권 및 일부 제품의 경우는 연간 계약을 맺고 생산, 납품하고 있습니다. (3) 판매전략판매활동은 기본조직 및 영업활동을 계속 유지하며 신기술개발 및 제품의 신뢰성, 납기준수, 거래처와의 지속적인 마케팅 전략으로 안정적인 수익기반 확보에 주력하며 DVD매출 확대를 위해 콘텐츠부문의 기술우위경쟁력을 바탕으로 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보, 생산수율 향상을 통한 납기단축 및 품질보증을 통해 안정적인 거래처 확보에 주력 할 것입니다.(3) 수주상황해당사항 없음. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 바. 시장위험과 위험관리 (1) 외환위험 연결회사는 영업활동을 영위함에 있어서 외환위험, 특히 주로 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험관리 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 USD 518,865,425 - EUR 83,483 - 매출채권 USD 1,171,905 8,894,560 합 계 520,120,813 8,894,560 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 52,003,733 (52,003,733) 889,456 (889,456) EUR 8,348 (8,348) - - 상기 민감도 분석은 해당시점 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. (2) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 매도가능 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. (3) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험 연결회사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당기와 전기의 연결회사의 차입금은 원화로 표시된 변동 이자부 차입금입니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 사. 파생상품 등에 관한 사항해당사항 없음. 아. 경영상의 주요계약 등해당사항 없음. 자. 연구개발활 동 (1) 플렉소인쇄 CMS 개발일반적으로 개발된 CMS(color management system) 오프셋 인쇄를 주요 대상으로 합니다. 당사는 플렉소인쇄를 이용한 영화티켓, 각종 스포츠 입장권을 제조 납품하는 회사이며, 플렉소 CMS 개발을 통해 품질 향상으로 매출 증대와 영업 범위의 확대를 꾀하고 있습니다.(2) 인쇄 위변조 기법 연구당사의 주요 생산품은 복권과 같은 유가증권입니다. 핵심적인 기술은 위변조 방지 기술이며, 위변조방지기술의 동향 분석과 함께 새로운 위변조 방지기술을 개발합니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제19기1분기 제18기 제17기 [유동자산] 24,971,863 24,609,239 5,885,997 [비유동자산] 19,138,912 18,963,855 16,390,930 자산총계 44,110,775 43,573,095 22,276,927 [유동부채] 1,867,562 1,614,315 7,417,005 [비유동부채] 1,684,871 1,649,778 1,553,819 부채총계 3,552,433 3,264,093 8,970,824 [자본금] 19,513,938 19,513,938 9,642,328 [자본잉여금] 43,713,875 43,713,875 23,035,941 [자본조정] (632,913) (704,286) (744,177) [기타포괄손익누계액] 83,263 83,263 (24,734) [이익잉여금] (22,119,821) (22,297,788) (18,603,254) 자본총계 40,558,342 40,309,002 13,306,103 종속기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 5,068,379 11,371,357 11,202,926 영업이익 131,344 (2,400,747) (1,738,948) 법인세차감전순이익 142,139 (3,545,122) (7,480,597) 당기순이익 142,139 (3,568,945) (7,468,712) 총포괄이익 177,967 (3,586,536) (7,452,874) 주당순이익(원) 4 (120) (460) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2017년 1분보고서.ixd 2. 연결재무제표 - 해당사항 없음. 3. 연결재무제표 주석 - 해당사항 없음. 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 18 기말 2016.12.31 현재 제 17 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 1분기말 제 18 기말 제 17 기말 자산 유동자산 24,971,862,897 24,609,239,431 5,885,997,354 현금및현금성자산 11,583,258,224 2,051,354,669 2,398,673,423 단기투자자산 3,000,000,000 16,089,740,688 23,763,010 매출채권 3,990,174,046 1,592,892,215 2,398,189,709 기타채권 34,437,915 87,303,351 34,415,931 선급금 5,759,913,825 4,309,720,654 276,579,435 선급비용 139,740,007 150,805,808 90,231,212 재고자산 464,338,880 327,422,046 664,144,634 비유동자산 19,138,912,111 18,963,855,217 16,390,930,231 장기투자자산 1,490,201,082 450,201,082 1,017,485,689 유형자산 12,022,016,062 12,739,687,983 13,144,067,197 투자부동산 1,737,497,102 1,154,144,324 1,181,583,480 무형자산 579,041,424 1,790,225,752 467,929,304 종속기업 투자주식 488,014,561 관계기업 및 공동기업 투자주식 기타비유동자산 3,310,156,441 2,829,596,076 91,850,000 자산총계 44,110,775,008 43,573,094,648 22,276,927,585 부채 유동부채 1,867,562,106 1,614,315,176 7,417,004,898 매입채무 1,363,626,776 1,034,832,903 2,301,618,758 기타채무 419,751,701 330,039,242 305,783,286 기타유동부채 76,142,603 241,402,005 43,495,471 반품충당부채 8,041,026 8,041,026 16,107,383 단기차입금 4,750,000,000 비유동부채 1,684,870,994 1,649,777,753 1,553,819,436 순확정급여부채 575,502,075 540,408,834 446,044,606 이연법인세부채 1,066,142,174 1,066,142,174 1,066,142,174 기타비유동금융부채 43,226,745 43,226,745 41,632,656 부채총계 3,552,433,100 3,264,092,929 8,970,824,334 자본 지배기업의 소유지분 40,558,341,908 40,309,001,719 13,306,103,251 자본금 19,513,937,500 19,513,937,500 9,642,327,500 자본잉여금 43,713,874,731 43,713,874,731 23,035,940,680 자본조정 (632,913,133) (704,286,232) (744,176,950) 기타포괄손익누계액 83,263,526 83,263,526 (24,734,062) 결손금 (22,119,820,716) (22,297,787,806) (18,603,253,917) 자본총계 40,558,341,908 40,309,001,719 13,306,103,251 자본과부채총계 44,110,775,008 43,573,094,648 22,276,927,585 포괄손익계산서 제 19 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 18 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 제 18 기 제 17 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,068,379,079 5,068,379,079 2,732,572,134 2,732,572,134 11,371,357,118 11,202,925,504 매출원가 3,557,123,538 3,557,123,538 1,679,486,113 1,679,486,113 7,887,109,624 8,913,051,044 매출총이익 1,511,255,541 1,511,255,541 1,053,086,021 1,053,086,021 3,484,247,494 2,289,874,460 판매비와관리비 (1,379,911,076) (1,379,911,076) (777,196,459) (777,196,459) (5,884,994,078) (4,028,822,266) 영업이익(손실) 131,344,465 131,344,465 275,889,562 275,889,562 (2,400,746,584) (1,738,947,806) 기타수익 23,072,381 23,072,381 10,588,383 10,588,383 2,751,904,721 36,371,902 기타비용 (51,295,737) (51,295,737) (90,267) (90,267) (1,068,773,464) (90,437,637) 금융수익 39,018,353 39,018,353 3,921,742 3,921,742 117,634,273 25,349,955 금융원가 (53,043,353) (53,043,353) (106,960,482) (213,851,893) 지분법손익 (1,528,337,727) (1,528,337,727) (2,838,180,191) (5,499,081,634) 법인세비용차감전순이익(손실) 142,139,462 142,139,462 (1,291,071,660) (1,291,071,660) (3,545,121,727) (7,480,597,113) 계속사업법인세비용 23,823,387 (11,885,495) 당기순이익(손실) 142,139,462 142,139,462 (1,291,071,660) (1,291,071,660) (3,568,945,114) (7,468,711,618) 기타포괄손익 35,827,628 35,827,628 (13,442,391) (13,442,391) (17,591,187) 15,837,487 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 35,827,628 35,827,628 (324,062) (324,062) (125,588,775) (792,037) 순확정급여부채의 재측정요소 35,827,628 35,827,628 (324,062) (324,062) (125,588,775) (792,037) 당기손익으로 재분류될수 있는 항목 (13,118,329) (13,118,329) 107,997,588 16,629,524 장기투자자산평가손익 (12,900,937) 96,164,463 종속기업 기타포괄손익지분 변동 (13,118,329) (13,118,329) 120,898,525 (79,534,939) 총포괄손익 177,967,090 177,967,090 (1,304,514,051) (1,304,514,051) (3,586,536,301) (7,452,874,131) 주당이익 기본주당이익(손실) 4 4 (70) (70) (120) (460) 희석주당순손익 4 4 (70) (70) (120) (460) 자본변동표 제 19 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 18 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 7,654,939,500 19,424,027,030 (744,176,950) (41,363,586) (11,133,750,262) 15,159,675,732 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (7,468,711,618) (7,468,711,618) 순확정급여부채의 재측정요소 (792,037) (792,037) 장기투자자산평가손익 96,164,463 96,164,463 중속기업 자본변동 (79,534,939) (79,534,939) 총포괄손익 16,629,524 (7,469,503,655) (7,452,874,131) 유상증자 266,665,500 731,458,640 998,124,140 주식선택권 신주인수권의 행사 1,720,722,500 2,880,455,010 4,601,177,510 2015.12.31 (기말자본) 9,642,327,500 23,035,940,680 (744,176,950) (24,734,062) (18,603,253,917) 13,306,103,251 2016.01.01 (기초자본) 9,642,327,500 23,035,940,680 (744,176,950) (24,734,062) (18,603,253,917) 13,306,103,251 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (3,568,945,114) (3,568,945,114) 순확정급여부채의 재측정요소 (125,588,775) (125,588,775) 장기투자자산평가손익 (12,900,937) (12,900,937) 중속기업 자본변동 120,898,525 120,898,525 총포괄손익 107,997,588 (3,694,533,889) (3,586,536,301) 유상증자 9,217,250,000 19,582,400,701 28,799,650,701 주식선택권 39,890,718 39,890,718 신주인수권의 행사 654,360,000 1,095,533,350 1,749,893,350 2016.12.31 (기말자본) 19,513,937,500 43,713,874,731 (704,286,232) 83,263,526 (22,297,787,806) 40,309,001,719 2016.01.01 (기초자본) 9,642,327,500 23,035,940,680 (744,176,950) (24,734,062) (18,603,253,917) 15,159,675,732 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (1,291,071,660) (1,291,071,660) 순확정급여부채의 재측정요소 (324,062) (324,062) 장기투자자산평가손익 중속기업 자본변동 (13,118,329) (13,118,329) 총포괄손익 (13,118,329) (1,291,395,722) (1,304,514,051) 유상증자 주식선택권 신주인수권의 행사 48,471,000 80,535,282 129,006,282 2016.03.31 (기말자본) 9,690,798,500 23,116,475,962 (744,176,950) (37,852,391) (19,894,649,639) 12,130,595,482 2017.01.01 (기초자본) 19,513,937,500 43,713,874,731 (704,286,232) 83,263,526 (22,297,787,806) 40,309,001,719 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 142,139,462 142,139,462 순확정급여부채의 재측정요소 35,827,628 35,827,628 장기투자자산평가손익 중속기업 자본변동 총포괄손익 177,967,090 177,967,090 유상증자 주식선택권 71,373,099 71,373,099 신주인수권의 행사 2017.03.31 (기말자본) 19,513,937,500 43,713,874,731 (632,913,133) 83,263,526 (22,119,820,716) 40,558,341,908 현금흐름표 제 19 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 18 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 (3,625,659,444) (144,753,017) (7,683,507,699) 1,080,331,881 당기순손실 142,139,462 (1,291,071,660) (3,568,945,114) (7,468,711,618) 조정 403,540,557 1,900,177,802 2,730,836,852 7,800,421,362 순운전자본의변동 (4,149,876,011) (704,175,512) (6,773,823,414) 906,223,930 이자수취 1,625,384 3,733,386 32,750,524 24,099,955 이자지급 (53,043,353) (102,205,097) (211,161,084) 법인세 환급(납부) (23,088,836) (373,680) (2,121,450) 29,459,336 투자활동현금흐름 13,157,562,999 (2,136,000,182) (18,463,355,106) (5,600,708,118) 공동기업투자주식 출자금의 분배 38,086,667 투자부동산의 처분 유형자산의 처분 20,000,000 181,818 181,818 6,072,728 무형자산의 처분 1,190,300,749 109,090,909 단기투자자산의 감소 16,127,052,150 20,601,714 장기투자자산의 증가 (1,040,000,000) (55,680,000) (100,000,000) (206,824,000) 장기투자자산의 감소 527,160,000 64,625,850 종속기업주식의 취득 (2,036,802,000) (2,894,890,868) (5,180,442,000) 중속기업투자주식의 처분 3,382,905,429 유형자산의 취득 (153,841,900) (618,739,500) (396,418,272) 무형자산의 취득 (30,200,000) (2,004,402,939) (42,400,000) 보증금의 증가 (788,933,000) 종업원대여금의 증가 4,500,000 4,500,000 18,000,000 15,500,000 단기투자자산의 증가 (3,000,000,000) (18,000,000) (16,005,237,760) (16,000,000) 보증금의 감소 9,552,000 8,000,000 단기대여금의 증가 예수보증금의 반환 재무활동현금흐름 129,006,282 25,799,544,051 4,674,301,650 임대보증금의 증가 25,000,000 유상증자 28,799,650,701 998,124,140 신주인수권의 행사 129,006,282 1,749,893,350 4,601,177,510 단기차입금의 상환 (4,750,000,000) (950,000,000) 임대보증금의 감소 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) 9,531,903,555 (2,151,746,917) (347,318,754) 153,925,413 기초현금및현금성자산 2,051,354,669 2,398,673,423 2,398,673,423 2,244,748,010 기말현금및현금성자산 11,583,258,224 246,926,506 2,051,354,669 2,398,673,423 5. 재무제표 주석 1. 일반 사항 주식회사 에프엔씨애드컬쳐(이하 "회사")는 1998년 12월 29일 자본금 700백만원으로 설립되었으며, 특수인쇄(추첨식 복권, 상품권 등), 드라마 등 제작 및 멀티미디어사업(DVD복제, 영상물제작 유통 등)을 영위하고 있습니다. 회사는 2001년 5월 4일 주식회사 대한매일문화정보에서 주식회사 케이디미디어로 상호를 변경하였으며, 2016년 6월 8일 주식회사 에프엔씨애드컬쳐로 상호를 변경하였습니다. 회사의 주식은 2002년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 수 차에 걸쳐 증자를 실시하여 2017년 3월 31일 현재 자본금은 19,514백만원입니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수 구성비(%) 주식수 구성비(%) ㈜에프엔씨엔터테인먼트 11,608,466 30.3 11,608,466 30.3 한성호 3,194,888 8.3 3,194,888 8.3 한석우 988,466 2.6 988,466 2.6 한승훈 958,466 2.5 958,466 2.5 정명훈 958,466 2.5 958,466 2.5 NZKD 원 인베스트먼트 952,150 2.5 952,150 2.5 ㈜티아지홀딩스 359,840 0.9 359,840 0.9 기타(*) 19,287,133 50.4 19,287,133 50.4 합 계 38,307,875 100.0 38,307,875 100.0 (*) 소액주주들에게 고르게 배분되어 있으며 당기말과 전기말 현재 220,000주의 자기주식이 포함되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.다만, 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.2.1 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법(또는 지분법) 및 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대하여 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. 2) 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 제1011호 '건설계약', 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함.ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업': 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함 ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 '종업원급여': 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고': 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. 3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한, 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 2.2 종속기업의 지분법 적용기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'는 별도재무제표에서의 종속기업, 공동기업, 관계기업에 대한 투자의 회계처리 방법에 지분법평가를 추가하였고 지분법을 선택한 경우 배당금 수령시 투자자산 장부금액을 차감하도록 규정하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 회사는 2014년 회계연도부터 지분법을 조기 적용하여 회계처리하고 있습니다. 2.3 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로보고 있습니다.2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산(1) 분류 및 측정회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.(2) 손상회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.(3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.2.6 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 아래의 방법에 따라 결정하고 있습니다. 과 목 평가방법 상 품 선 입 선 출 법 제 품 선 입 선 출 법 재 공 품 개 별 법 원 재 료 선 입 선 출 법 제 작 물 개 별 법 2.8 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 재평가모형을 적용하는 토지를 제외하고는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.자산의 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출로서 자산을 해체, 제거하거나 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각은 아래의 추정 내용연수에 따라 이루어집니다. 과 목 평가방법 건 물 30년 기 계 장 치 4 ~ 8년 차 량 운 반 구 4년 시 설 장 치 4년 집 기 비 품 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.9 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.10 무형자산 (1) 전속계약금회사는 작가와 전속계약을 체결하고 있으며, 전속계약금은 계약체결시 지급한 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 전속계약금은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 또한, 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 다음과 같이 상각하고 있습니다. 구 분 상각방법 추정내용연수 소속작가 전속계약금 정액법 전속계약기간(3년) 한편, 특정 프로그램과 대응하는 작가 전속계약금은 선급금으로 계상한 후 완성시점에 제작물 또는 완성프로그램으로 대체하고 있습니다. (2) 미완성프로그램 및 완성프로그램회사는 방송프로그램이 제작되는 동안 발생하는 제작비를 미완성프로그램의 계정과목으로 계상하고, 미완성프로그램이 완성되는 시점에 완성프로그램의 계정과목의 무형자산으로 계상합니다.완성프로그램의 경우 향후 동 프로그램으로부터 실현될 것으로 추정되는 총예상수익금액 대비 당해 기간동안 실현된 수익금액이 차지하는 비율만큼 상각하여 프로그램매출원가로 반영하고 있습니다. 한편, 판권이 없는 프로그램에 대하여 재고자산(제작물)으로 표시한 후 매출 발생시점에 매출원가로 반영하고 있습니다.(3) 상표권과 라이선스 개별적으로 취득한 상표권과 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 추정내용연수 동안 원가를 배분하기위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 취득한 컴퓨터소프트웨어 라이선스는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화 합니다. 보고기간종료일 현재 내용연수가 유한한 무형자산별 내용연수는 다음과같습니다. 과 목 내용연수 산업재산권 10 년 기타의무형자산 3 ~ 5년 (4) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (5) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. 2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표에 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.13 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.15 종업원급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.16 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.17 복합금융상품 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.18 수익인식 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. (2) 용역의 제공 용역의 제공과 관련한 수익은 일반적으로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 정액법으로 인식하고 있습니다. 예상수익금액, 원가 및 용역제공 정도에 변동이 발생하는 경우 이에 대한 추정을 변경하고 있습니다. 이러한 추정의 변경은 예상수익 및 원가의 증감을 가져올 수 있으며, 그러한 상황의 변화가 경영자에 의하여 인지되는 기간에 손익에 반영하고 있습니다. (3) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. ( 4) 배 당금 수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 수취채권에 대한 대손충당금 설정수취채권에 대한 손상금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. ( 3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. ( 4) 충당부채 회사는 보고기간말에 반품과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 이와 관련하여 당기말 현재 회사는 반품충당부채 8,041천원을 계상하고 있습니다. (5) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 4. 공정가치 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) 현금및현금성자산 11,583,258,224 11,583,258,224 2,051,354,669 2,051,354,669 단기투자자산 3,000,000,000 3,000,000,000 16,089,740,688 16,089,740,688 장기투자자산(*2) 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 소 계 14,633,258,224 14,633,258,224 18,191,095,357 18,191,095,357 금융부채(*1) 단기차입금 - - - - 소 계 - - - - (*1) 매출채권, 매입채무 및 기타금융자산, 기타금융부채 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장기투자자산 인쇄협동조합 출자금 500,000 500,000 경기인쇄조합 출자금 2,000,000 2,000,000 보스톤글로벌영상콘텐츠조합 135,763,963 135,763,963 일렉트론바이오 223,469,607 223,469,607 한국디엠비 38,467,512 38,467,512 에어이노베이션코리아 1,040,000,000 - 합 계 1,440,201,082 400,201,082 상기의 주식 및 출자금은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였으며, 손상차손 사유 발생시 손상차손(또는 손상차손 인식후 손상차손환입)을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 4.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) (1) 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기투자자산 3,000,000,000 - - 3,000,000,000 장기투자자산 50,000,000 - - 50,000,000 합 계 3,050,000,000 - - 3,050,000,000 (2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기투자자산 16,089,740,688 - - 16,089,740,688 장기투자자산 50,000,000 - - 50,000,000 합 계 16,139,740,688 - - 16,139,740,688 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. 4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. (2) 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동내역은 없습니다. 5. 영업부문 정보 (1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 사업부문 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. ( 2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 출판 콘텐츠 기타 합 계 매출액 1,678,122,638 1,020,560,317 2,369,696,124 5,068,379,079 감가상각비 211,542,791 22,053,306 24,524,366 258,120,463 무형자산상각비 1,364,825 2,531,675 16,987,079 20,883,579 보고부문영업이익(손실)(*1) 172,672,064 135,489,678 -176,817,277 131,344,465 (단위: 원) 전분기 출판 콘텐츠 기타 합 계 매출액 1,801,311,025 912,720,728 18,540,381 2,732,572,134 감가상각비 219,604,764 20,131,740 10,891,749 250,628,253 무형자산상각비 1,576,000 3,126,667 - 4,702,667 보고부문영업이익(손실)(*1) 337,489,852 -63,469,024 1,868,734 275,889,562 (*1) 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. (3) 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 출판부문의 단일고객과 기타부문의 단일고객으로 각각 당분기 매출액은 1,271,913천원(전분기 매출액 : 1,567,609천원) 및 당분기 매출액은 1,721,550천원(전분기 매출액 : 0천원)입니다.(4) 당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 국내 3,313,406,884 2,691,082,844 해외 1,754,972,195 41,489,290 합 계 5,068,379,079 2,732,572,134 6. 장기투자자산 (1) 장기투자자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 450,201,082 1,017,485,689 취득 1,040,000,000 100,000,000 처분 - -527,160,000 장기투자자산평가손익(*) - -1,301,849 손상차손(*) - -138,822,758 기말금액 1,490,201,082 450,201,082 (*) 당분기와 전기 중 출자금에 대하여 인식한 손상차손 및 평가손익의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 투자회사명 당분기 전 기 손상차손 평가손익(*1) 손상차손 평가손익(*1) 보스톤글로벌영상콘텐츠조합 - - -121,942,678 - 일렉트론바이오 - - - -1,301,849 한국디엠비 - - -16,880,080 - 합 계 - - -138,822,758 -1,301,849 (*1) 기타포괄손익에 반영(2) 장기투자자산의 상세내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장기수익증권(*) 50,000,000 50,000,000 장기저축성보험 - - 투자주식 1,440,201,082 400,201,082 합계 1,490,201,082 450,201,082 (*) 당분기말 현재 장기수익증권 중 50,000천원은 ㈜나눔로또에 질권 설정되어 있습니다. 7 . 매 출채권 (1) 매출채권 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 4,129,213,024 1,731,931,193 대손충당금 -139,038,978 -139,038,978 매출채권(순액) 3,990,174,046 1,592,892,215 (2) 매출채권의 공정가치 (단위: 원 ) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 3,990,174,046 1,592,892,215 (3) 매출채권의 연령분석 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 3,895,011,160 1,580,651,347 연체되었으나 손상되지 않은 채권 4개월~6개월 88,159,986 8,771,173 7개월~12개월 이내 7,002,900 2,644,695 12개월 초과 825,000 손상채권(*1) 12개월 초과 139,038,978 139,038,978 합 계 4,129,213,024 1,731,931,193 (*1) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 139,039천원(전기: 139,039천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다. (4) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기초 금액 139,038,978 432,248,866 손상된 채권에 대한 대손상각비(주석26) 104,463,500 충당금환입(주석26) -2,579,810 매출채권 제각 -395,093,578 기말 금액 139,038,978 139,038,978 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서의 판매비와관리비(주석 25참조)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.한편, 당사는 당기 및 전기 중 매출채권을 은행에 양도한 건이 없습니다. 8. 단기투자자산 (1) 단기투자자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 16,089,740,688 23,763,010 취득 3,000,000,000 16,005,237,760 처분 -16,127,052,150 -23,763,010 당기손익인식금융상품평가손익 84,502,928 당기손익인식금융상품처분손익 37,311,462 기말금액 3,000,000,000 16,089,740,688 (2) 단기투자자산의 상세내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 - - 당기손익인식금융상품 3,000,000,000 16,089,740,688 합 계 3,000,000,000 16,089,740,688 9. 기타채권 및 기타비유동자산 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타채권 미수금 4,323,905 80,359,684 미수수익 2,797,944 2,716,437 미수법인세환급액 27,316,066 4,227,230 소 계 34,437,915 87,303,351 기타비유동자산 보증금 803,079,865 812,631,865 장기선급금 2,459,076,576 1,964,464,211 장기대여금 48,000,000 52,500,000 소 계 3,310,156,441 2,829,596,076 10. 재고자산 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 원재료 122,798,430 - 122,798,430 103,333,657 - 103,333,657 재공품 58,162,015 - 58,162,015 82,504,036 - 82,504,036 제 품 475,408,387 -426,421,068 48,987,319 442,857,108 -426,421,068 16,436,040 상 품 433,007,028 -433,007,028 0 439,672,728 -439,672,728 - 제작물 234,391,116 - 234,391,116 125,148,313 - 125,148,313 합 계 1,323,766,976 -859,428,096 464,338,880 1,193,515,842 -866,093,796 327,422,046 당분기 중 재고자산평가손실환입은 6,665천원이며, 전기 중 재고자산평가손실은 174,925천원입니다. 이는 손익계산서의 매출원가에 가감되었습니다. 11. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 건설중인자산 합계 기초금액 6,072,852,945 4,424,586,864 1,968,812,412 40,757,572 46,685,746 185,992,444 12,739,687,983 취득 - - 147,941,900 5,900,000 153,841,900 처분 - - -17,708,333 -17,708,333 대체 -301,935,544 -293,107,234 - - - -595,042,778 감가상각비 - -60,921,667 -167,312,361 -9,877,538 -7,117,302 -13,533,842 - -258,762,710 보고기간말 금액 5,770,917,401 4,070,557,963 1,783,791,718 178,821,934 39,568,444 178,358,602 0 12,022,016,062 취득원가 5,770,917,401 7,224,606,920 7,853,308,912 283,753,272 445,370,735 881,513,045 - 22,459,470,285 감가상각누계액 - -3,154,048,957 -6,069,517,194 -104,931,338 -405,802,291 -703,154,443 - -10,437,454,223 (2) 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 건설중인자산 합계 기초금액 6,072,852,945 4,687,594,378 2,047,591,890 48,529,911 78,947,800 26,334,273 182,216,000 13,144,067,197 취득 - - 355,504,000 7,543,000 - 182,892,500 72,800,000 618,739,500 처분 - - - -1,000 - - - -1,000 대체 - - 255,016,000 - - -255,016,000 - 감가상각비 - -263,007,514 -689,299,478 -15,314,339 -32,262,054 -23,234,329 - -1,023,117,714 보고기간말 금액 6,072,852,945 4,424,586,864 1,968,812,412 40,757,572 46,685,746 185,992,444 - 12,739,687,983 취득원가 6,072,852,945 7,735,515,201 7,938,308,912 135,811,372 445,370,735 875,613,045 - 23,203,472,210 감가상각누계액 - -3,310,928,337 -5,969,496,500 -95,053,800 -398,684,989 -689,620,601 - -10,463,784,227 12. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 660,141,055 494,003,269 1,154,144,324 취득 - - 0 처분 - - 0 대체 301,935,544 293,107,234 595,042,778 감가상각비 - -11,690,000 -11,690,000 보고기간말 금액 962,076,599 775,420,503 1,737,497,102 취득원가 962,076,599 1,317,942,286 2,280,018,885 감가상각누계액 - -542,521,783 -542,521,783 (2) 전기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 660,141,055 521,442,425 1,181,583,480 취득 - - - 처분 - - - 감가상각비 - -27,439,156 -27,439,156 보고기간말 금액 660,141,055 494,003,269 1,154,144,324 취득원가 660,141,055 807,034,005 1,467,175,060 감가상각누계액 - -313,030,736 -313,030,736 13. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 미완성프로그램 전속계약금 회원권 기타의 무형자산 합 계 기초 장부금액 1,190,300,749 144,708,032 415,571,470 39,645,501 1,790,225,752 취득 191,087,361 191,087,361 처분 0 손상 0 무형자산상각비 -1,381,388,110 -16,697,079 -4,186,500 -1,402,271,689 기말 장부금액 0 128,010,953 415,571,470 35,459,001 579,041,424 (2) 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 미완성프로그램 전속계약금 회원권 기타의 무형자산 합 계 기초 장부금액 - - 415,571,470 52,357,834 467,929,304 취득 1,790,300,749 178,102,190 - 36,000,000 2,004,402,939 처분 - - - - - 손상 -600,000,000 - -24,663,333 -624,663,333 무형자산상각비 - -33,394,158 - -24,049,000 -57,443,158 기말 장부금액 1,190,300,749 144,708,032 415,571,470 39,645,501 1,790,225,752 무형자산상각비는 전액 손익계산서상 매출원가 및 판매관리비에 포함되었습니다. 14. 매입채무 및 기타채무 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,363,626,776 1,034,832,903 기타채무 미지급금 178,745,656 125,180,652 미지급비용 241,006,045 204,858,590 기타채무 계 419,751,701 330,039,242 15. 기타유동부채 및 기타비유동부채 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 19,797,183 56,888,091 예수금 56,345,420 184,513,914 기타유동부채 계 76,142,603 241,402,005 기타비유동부채 장기임대보증금 43,226,745 43,226,745 기타비유동부채 계 43,226,745 43,226,745 16. 순확정급여부채 ( 1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,415,505,640 1,397,138,824 사외적립자산의 공정가치 -840,003,565 -856,729,990 재무상태표상 부채 575,502,075 540,408,834 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 1,397,138,824 1,076,482,512 당기근무원가 116,715,042 257,769,468 이자비용 7,360,728 20,943,228 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 -6,907,049 -8,634,466 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 -30,445,125 163,006,972 과거근무원가 -48,443,770 관계회사 전입 0 55,709,940 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 -19,913,010 -168,138,830 보고기간말 금액 1,415,505,640 1,397,138,824 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기초 금액 856,729,990 630,437,906 이자수익 4,711,131 13,429,248 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 -1,524,546 -6,638,744 기여금: - 사용자 0 300,000,000 관계회사 전입 0 55,709,940 제도에서의 지급: - 급여의 지급 -19,913,010 -136,208,360 기말 금액 840,003,565 856,729,990 17. 자본금과 자본잉여금 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 38,307,875주(전기말: 38,307,875주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 원) 구 분 주식수(단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 자기주식처분이익 신주인수권대가 합 계 당분기말 38,307,875 19,513,937,500 41,479,528,769 2,234,345,962 - 63,227,812,231 전기말 38,307,875 19,513,937,500 41,479,528,769 2,234,345,962 - 63,227,812,231 18. 기타자본항목 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자본조정 자기주식 -744,176,950 -744,176,950 주식선택권 111,263,817 39,890,718 소 계 -632,913,133 -704,286,232 기타포괄손익누계액 장기투자자산평가손익 83,263,526 83,263,526 지분법자본변동 - - 소 계 83,263,526 83,263,526 19. 주 식기준보상 (1) 회사는 상법 등 관계법령에 따라 회사의 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원에게 발행한 주식총수의 10% 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있는 바, 회사의 당분기말 현재 주식기준보상약정과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.(2) 주식선택권 수량의 변동 내역 구 분 당분기말 전기말 기초 수량 1,000,000 주 - 당기 부여 1,000,000 주 당기 행사 - - 당기말 존속 1,000,000 주 1,000,000 주 당기말 행사가능 - - (3) 공정가치 산정 내용회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 현재 주가 1,600 원 행사가격 1,796 원 기대 주가 변동성 70.48 % 기대배당금 - 기대행사기간 4.5 년 무위험이자율 1.60 % 기대권리소멸율 - (주1) 기대행사기간은 평균기대존속기간을 적용하였으며, 무위험이자율은 4.5년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다.(4) 보상원가의 내용 (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 전기까지 인식한 보상원가 39,890,718 - 당기에 인식한 총보상원가 71,373,099 39,890,718 잔여보상원가 745,213,370 816,586,469 총보상원가 856,477,187 856,477,187 20. 판매비와 관리비 (단위: 원) 계 정 과 목 당분기 전분기 급여 751,807,334 303,976,055 퇴직급여 33,828,528 48,812,366 복리후생비 130,736,717 76,114,329 여비교통비 6,884,161 50,170,067 통신비 3,962,484 721,432 수도광열비 21,100,476 13,619,435 세금과공과 8,491,867 4,216,925 감가상각비 97,981,598 77,428,419 임차료 33,800,305 수선비 보험료 18,165,292 23,238,820 접대비 61,392,749 23,682,648 도서인쇄비 소모품비 7,322,071 6,011,647 운반비 9,875,633 11,724,234 지급수수료 134,383,352 100,294,638 차량유지비 31,794,930 9,983,277 광고선전비 7,500,000 21,062,000 대손상각비 교육훈련비 190,000 무형자산상각비 20,883,579 5,950,167 합 계 1,379,911,076 777,196,459 21. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 8,537 4,767,844 외화환산이익 729,076 대손충당금환입 16,383,880 유형자산처분이익 2,291,667 180,818 종속기업투자처분이익 잡이익 3,659,221 5,639,721 합 계 23,072,381 10,588,383 (2) 기타비용 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타의대손상각비 외환차손 15,651,015 89,876 외화환산손실 34,269,900 잡손실 1,374,822 391 합 계 51,295,737 90,267 22. 금융수익과 금융원가 (단위: 원) 금 융 수 익 당분기 전분기 이자수익 1,706,891 3,921,742 당기손익인식금융상품처분이익 37,311,462 당기손익인식금융상품평가이익 합 계 39,018,353 3,921,742 (단위: 원) 금 융 원 가 당분기 전분기 이자비용 53,043,353 당기손익인식금융상품처분손실 당기손익인식금융상품평가손실 합 계 0 53,043,353 23. 주당순이익 기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 회사의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순손실 142,139,462 -1,291,071,660 가중평균 유통보통주식수(주1) 38,087,875 주 18,376,614 주 기본주당순손실 4 원/주 (70) 원/주 (주1) 가중평균 유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 기초 발행주식수 38,307,875 주 18,564,655 주 자기주식 (220,000)주 (220,000)주 신주인수권 행사 31,959 주 가중평균유통보통주식수 38,087,875 주 18,376,614 주 (2) 회사는 희석화대상 잠재적보통주에 해당하는 주식매수선택권을 부여하였으나, 주식매수선택권을 고려하여 산출한 주당이익이 희석화 효과가 발생하지 않으므로 당사의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 한편, 당분기말 반희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. 구분 액면금액 행사가격 청구기간 발행될 보통주식수 주식선택권 500 원 1,796원 2019.11.11~2022.11.10 1,000,000 주 24. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역 및 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기순손익 142,139,462 -1,291,071,660 조정: 403,540,557 1,900,177,802 감가상각비 270,452,710 250,628,253 지분법손실 1,528,337,727 무형자산상각비 20,883,579 5,950,167 대손상각비 외화환산손실 34,269,900 이자비용 53,043,353 퇴직급여 70,920,869 66,320,862 잡손실 주식보상비용 71,373,099 장기투자자산손상차손 투자부동산처분손실 대손충당금환입 -16,383,880 평가충당금환입 -6,665,700 유형자산처분이익 -2,291,667 -180,818 외화환산이익 당기손익인식금융상품처분이익 -37,311,462 이자수익 -1,706,891 -3,921,742 순운전자본의 변동; -4,149,876,011 -704,175,512 재고자산의 증가 -130,251,134 371,846,519 매출채권의 증가 -2,431,551,731 1,229,698,902 기타 미수금의 감소 92,419,659 5,380,687 선급금의 증가 -1,450,193,171 -316,535,136 선급비용 11,065,801 -38,281,621 퇴직금의 지급 -19,913,010 사외적립자산의 감소 19,913,010 매입채무의 증가 328,793,873 -1,844,912,468 기타채무의 증가 -74,603,490 -58,930,787 미지급비용의 감소 36,147,455 -52,016,788 선수금의 증가 -37,090,908 -424,820 25. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사는 추첨식 인쇄 및 전자 결합복권 제조 용역계약과 관련하여 ㈜나눔로또에 장기투자자산 50백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 회사는 영상물 제작유통사업과 관련하여 판시네마 외 여러회사가 출시하는 특정 영화에 대하여 일정기간 DVD 및 VHS를 독점적, 배타적으로 제작 판매할 수 있는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 당분기말 및 전기말 현재 각각 344백만원과 327백만원의 선급금을 계상하고 있으며, 이는 향후 영상물의 판매시 지급하여야 할 수수료와 상계될 예정입니다. (3) 당분기말 현재 회사는 방송프로그램 제작과 관련하여 작가 등과 전속계약을 체결하고 있습니다. (4) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증내역 제공자 보증금액 채권자 계약이행보증 등 서울보증보험㈜ 2,129,218,640 ㈜나눔로또 등 (5) 당분기말 현재 회사는 건물, 기계장치, 시설장치, 집기비품 및 재고자산에 대하여 5,045백만원(부보금액)의 종합보험에 가입하고 있으며, 복권발행 관련 배상책임보험(부보금액 2,400백만원) 등에 가입하고 있습니다. 26. 특수관계자 거래 (1) 지배·종속기업 등 현황당분기말 및 전분기말 현재 회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 특수관계 범주 회사명 지배기업 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 기타특수관계자 FNC Music Japan Inc., ㈜에프엔씨아카데미, 아이펀시,(유)학교2015문화산업전문회사, KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁 제5호, 상해홍습문화전파유한공사, Suning Universal Media Co.,Ltd, 주요 주주 및 경영진 2) 전분기말 특수관계 범주 회사명 지배기업 해당사항 없음 종속기업 YES SHOP LTD., YES RETAIL LTD., YESSHOP TV PTY LTD., ㈜예스샵코리아 기타특수관계자 NZKD 원 인베스트먼트, 주요 주주 및 경영진 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용 등은 다음과 같습니다. 1) 당분기 가. 매출 및 매입 등 거래 (단위: 원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 지배기업 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 203,500 27,311,775 기타특수관계자 상해홍습문화전파유한공사 33,422,195 합계 33,625,695 27,311,775 나. 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 (단위: 원) 특수관계자명 매출채권 등 미지급금 지배기업 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 223,850 0 기타특수관계자 상해홍습문화전파유한공사 32,332,297 0 합계 32,556,147 0 다. 특수관계자와의 자금거래회사는 당분기말 현재 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. 라. 지급보증 및 담보제공회사는 당분기말 현재 특수관계자에게 지급보증 및 담보제공 내역이 없습니다. 2) 전분기 가. 매출 및 매입 등 거래 (단위: 원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 종속기업 YES DISTRIBUTION LTD. - 종속기업 YES RETAIL LTD. - 합계 나. 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 (단위: 원) 특수관계자명 매출채권 등 미지급금 종속기업 YES RETAIL LTD. 3,721,099 - 다. 특수관계자와의 자금거래 (단위: 원) 특수관계자명 자금대여 자금차입 현금출자 대여 회수 차입 회수 종속기업 YES SHOP LTD. - - - - 2,036,802,000 합 계 - - - - 2,036,802,000 라. 지급보증 및 담보제공회사는 전분기말 현재 특수관계자에게 지급보증 및 담보제공 내역이 없습니다. (3) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 187,911,300 77,076,520 주식보상 71,373,099 0 퇴직급여 -17,565,485 10,789,850 합 계 241,718,914 87,866,370 * 임원 퇴직금규정의 변경에 따른 과거근무원가 퇴직급여에 반영되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제19기1분기 매출채권 4,129 139 3.3 선급금 5,760 - - 미수금 141 137 97.1 합 계 10,030 276 2.7 제18기 매출채권 1,732 139 8.0 선급금 4,310 - - 미수금 234 153 65.4 합 계 6,276 292 4.6 제17기 매출채권 2,869 432 15.1 선급금 447 - - 미수금 412 382 92.7 합 계 3,728 814 21.8 ( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제19기1분기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 292,391 814,139 764,709 2. 순대손처리액(①－②±③) - (776,984) (8,630) ① 대손처리액(상각채권액) - - (7,862) ② 상각채권회수액 - (2,580) - ③ 기타증감액 - (774,404) (768) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (16,384) 255,236 58,060 4. 기말 대손충당금 잔액합계 276,007 292,391 814,139 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권등의 기말잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거 4년간 대 손경험율을 토대로 하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험율을 산정함에 있어서 대손금의 해 당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세시행령 제62조 제1항 각호와 같다. 한 편 거래처가 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 대손경험률에 불구하구 매출채권잔액의 30%를 설정 한 후 1년 경 과시 50%, 2년 경과시 100%로 상향조정하고 있습니다.① 완전자본잠식상태에 있거나 부채비율이 500%이상인 상태에 있는 경우② 3년 연속 영업손실이 발생하는 경우③ 최근 3년 연속 이자보상배율이 1미만인 경우④ 외부감사인의 감사의견이 부적정 또는 적정인 경우⑤ 기타 이와 준하는 상태에 있는 경우 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 3,950,615 7,003 - 139,039 4,096,657 특수관계자 32,556 - - - 32,556 계 3,983,171 7,003 - 139,039 4,129,213 구성비율 96.4 0.3 - 3.3 100.0 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제19기1분기 제18기 제17기 비고 인쇄부문 원재료 122,798 103,334 78,296 - 재공품 58,162 82,504 130,348 - 제품 - - - - 상품 - - - - 제작물 - - - - 소계 180,960 185,838 208,644 - 콘텐츠부문 원재료 - - - - 재공품 - - - - 제품 48,987 16,436 371,813 - 상품 - - 83,687 - 제작물 - - - - 소계 48,987 16,436 455,500 - 미디어제작부문 원재료 - - - - 재공품 - - - - 제품 - - - - 상품 - - - - 제작물 234,391 125,148 - - 소계 234,391 125,148 - - 홈쇼핑IT도매부문 원재료 - - - - 재공품 - - - - 제품 - - - - 상품 - - 267,333 - 제작물 - - - - 소계 - - 267,333 - 합 계 원재료 122,798 103,334 78,296 - 재공품 58,162 82,504 130,348 - 제품 48,987 16,436 371,813 - 상품 - - 351,020 - 제작물 234,391 125,148 - - 합계 464,338 327,422 931,477 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.05% 0.75% 4.0% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 35회 13회 16회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 2017년 4월 3일 오전 10시 재고자산 실사를 시행하였음. - 실사참가자 : 사업부별 재고담당직원, 회계담당직원 - 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음. 다. 공정가치 평가 절차요약 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) 현금및현금성자산 11,583,258,224 11,583,258,224 2,051,354,669 2,051,354,669 단기투자자산 3,000,000,000 3,000,000,000 16,089,740,688 16,089,740,688 장기투자자산(*2) 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 소 계 14,633,258,224 14,633,258,224 18,191,095,357 18,191,095,357 금융부채(*1) 단기차입금 - - - - 소 계 - - - - (*1) 매출채권, 매입채무 및 기타금융자산, 기타금융부채 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장기투자자산 인쇄협동조합 출자금 500,000 500,000 경기인쇄조합 출자금 2,000,000 2,000,000 보스톤글로벌영상콘텐츠조합 135,763,963 135,763,963 일렉트론바이오 223,469,607 223,469,607 한국디엠비 38,467,512 38,467,512 에어이노베이션코리아 1,040,000,000 - 합 계 1,440,201,082 400,201,082 상기의 주식 및 출자금은 비상장 지분상품이며, 만기보유증권 및 장기투자자산은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였으며, 손상차손 사유 발생시 손상차손(또는 손상차손 인식후 손상차손환입)을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 1) 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기투자자산 3,000,000,000 - - 3,000,000,000 장기투자자산 50,000,000 - - 50,000,000 합 계 3,050,000,000 - - 3,050,000,000 2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기투자자산 16,089,740,688 - - 16,089,740,688 장기투자자산 50,000,000 - - 50,000,000 합 계 16,139,740,688 - - 16,139,740,688 당분기와 전기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동1) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 2) 당기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동내역은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기(당기)1분기 성운회계법인 - - 제18기(전기) 성운회계법인 적정 - 제17기(전전기) 성운회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기(당기)1분기 성운회계법인 연간,반기,분기 재무제표 감사 65 - 제18기(전기) 성운회계법인 연간,반기,분기 재무제표 감사 65 1,050 제17기(전전기) 성운회계법인 연간,반기,분기 재무제표 감사 65 1,102 ※ 제19기 1분기의 보수금액은 연간 계약금액임. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당기)1분기 - - - - - - - - - - 제18기(전기) - - - - - - - - - - 제17기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도 구 분 제19기1분기 제18기 제17기 내부회계관리제도 검토의견 - 특이사항 없음 특이사항 없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사, 1인의 사외이사 등 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 정해균 17-01 17.02.16 제18기 재무제표 승인의 건내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 17-02 17.03.07 정기주주총회 소집의 건제18기 영업보고서 승인의 건내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 찬성 17-03 17.03.24 이사 보수 결정의 건감사 보수 결정의 건타법인 지분투자의 건 가결 찬성 17-04 17.04.19 (주)에프엔씨프로덕션 법인설립 및 출자의 건타법인출자의 건 가결 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 17-01 17.02.16 제18기 재무제표 승인의 건내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 17-02 17.03.07 정기주주총회 소집의 건제18기 영업보고서 승인의 건내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 17-03 17.03.24 이사 보수 결정의 건감사 보수 결정의 건타법인 지분투자의 건 가결 17-04 17.04.19 (주)에프엔씨프로덕션 법인설립 및 출자의 건타법인출자의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 본 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 본 보고서 제출일 현재 정관상 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)에프엔씨엔터테인먼트 본인 보통주 11,608,466 30.30 11,608,466 30.30 - 한성호 임원 보통주 3,194,888 8.34 3,194,888 8.34 - 한승훈 임원 보통주 958,466 2.50 958,466 2.50 - 김영선 임원 보통주 447,284 1.17 447,284 1.17 - 조성완 공동보유자 보통주 383,386 1.00 383,386 1.00 - 김재양 공동보유자 보통주 191,693 0.50 191,693 0.50 - 안석준 계열회사 임원 보통주 118,400 0.31 118,400 0.31 - 정춘선 계열회사 임원 보통주 63,897 0.17 63,897 0.17 - 계 보통주 16,966,480 44.29 16,966,480 44.29 - 기타 - - - - - (1) 최대주주 및 그 지분율 (2017.3.31 현재)당사의 최대주주는 (주)에프엔씨엔터테인먼트이며, 그 지분율은 11,608,466주(30.30%)입니다. (2) 최대주주의 대표자 (2017.3.31 현재) 성명 직위(상근여부) 주요경력 한성호 대표이사(상근) (현) 에프엔씨엔터테인먼트 대표이사 회장 (3) 재무현황당사 최대주주인 (주)에프엔씨엔터테인먼트의 최근 재무현황입니다. (단위:백만원) 구분 2016년 12월말 자산 134,050 부채 27,906 자본 106,144 매출액 91,417 영업이익 (2,517) 당기순이익 (6,340) (4) 사업현황당사 최대주주인 (주)에프엔씨엔터테인먼트는 종합엔터테인먼트 및 음반, 음원사업 등을 영위하는 회사로 2006년 12월에 설립되었으며, 2014년 12월 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 있습니다. 나. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016년 06월 08일 (주)에프엔씨엔터테인먼트 11,608,466 30.30 - 2015년 06월 18일 NZKD One InvestmentGroup Limited 1,262,938 7.52 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)에프엔씨엔터테인먼트 11,608,466 30.30 - 한성호 3,194,888 8.34 - 우리사주조합 - - - 라. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,492 99.73 18,442,313 48.14 - 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제 ①항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제 542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 16에 따라 주식예탁증서(D.R)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 8. 근로자복지기본법 제32조의2 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ ④ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월이내 주주명부폐쇄시기 제 17 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1 월 1 일부터 1 월 31 일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12 월 31 일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 회일 2주간 전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권,일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권( 8 종 ) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 서울신문 바. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 천주,원) 종 류 17년3월 17년2월 17년1월 16년12월 16년11월 16년10월 보통주 최 고 1,480 1,600 1,740 1,705 1,830 2,240 최 저 1,295 1,480 1,500 1,465 1,420 1,770 월간거래량 1,663 941 1,146 1,297 4,737 6,864 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 한성호 남 1974년 01월 회장 등기임원 상근 경영총괄 (현) 에프엔씨엔터테인먼트 대표이사 회장 3,194,888 - 10개월 2019년 06월 08일 안석준 남 1969년 03월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 뉴욕대학교 대학원 뮤직테크놀로지학과 석사워너뮤직코리아 부사장(2007) CJ E 음악사업부문 본부장(2009) CJ E 음악사업부문 대표(2012~2016)(현) 에프엔씨에드컬쳐 대표이사 118,400 - 4개월 2019년 12월 28일 한승훈 남 1980년 09월 전무 등기임원 상근 미디어제작부문 (현) 에프엔씨엔터테인먼트 소속 프로듀싱 총괄(현) 에프엔씨엔터테인먼트 부대표 958,466 - 10개월 2019년 06월 08일 정해균 남 1973년 08월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 명지대학교 중어중문학과 대학원(학위) 중부지방세무사회 조세제도연구위원회위원 (현) 고양지역세무사회 연수이사 (현) 고양지역세무사회 멘토링위원 (현) 고양세무서 납세자보호위원회 위원 (현) 고양시 세입세출결산검사위원 (현) 정해균세무회계사무소 대표세무사 - - 10개월 2019년 06월 08일 박주택 남 1956년 07월 김사 등기임원 비상근 감사 국가정보원 처장 정부부처조정관 장기간 역임 감사팀장, 감찰처장 및 총리실 파견 (현) 국가안보전략연구소 정책자문 - - 10개월 2019년 06월 08일 - 타회사 임원 겸임 현황 성 명 회사명 직위 비 고 한성호 (주)에프엔씨엔터테인먼트 대표이사 - FNC Music Japan Inc. 등기이사 - 한승훈 (주)에프엔씨엔터테인먼트 등기이사 - (주)에프엔씨아카데미 감사 - 상해홍습문화전파유한공사 이사 - 직원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 에프엔씨애드컬쳐 남 51 - - - 51 4.7 655,757 12,857 - 에프엔씨애드컬쳐 여 32 - - - 32 2.9 288,732 9,022 - 합 계 83 - - - 83 4.0 944,489 11,379 - (*) 상기 연간급여총액은 2017년 1분기 동안 지급된 금액 기준(퇴사자 지급액 포함)이고, 등기임원은 제외되었으며, 1인평균급여액은 연간급여총액을 단순히 직원수(기준일: 2017년 3월 31일 재직인원)로 나눈 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000 - 감사 1 30,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 93,500 18,700 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 87,500 29,166 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3,000 3,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3,000 3,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액- 해당사항 없음. 2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 856,477,187 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 856,477,187 - (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 안석준 등기임원 2016년 11월 11일 신주교부 보통주식 1,000,000 - - 1,000,000 2019.11.11~2022.11.10 1,796 - - - - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 1. 회사가 속해있는 기업집단- (주)에프엔씨엔터테인먼트 2. 기업집단에 소속된 회사(기준일 : 2017년 3월 31일) 구분 회사수 회사명 상장사 2 (주)에프엔씨엔터테인먼트(주)에프엔씨애드컬쳐 비상장사 6 FNC MUSIC JAPAN Inc. (주)에프엔씨아카데미아이펀시상해홍습문화전파유한공사(유)학교2015문화산업전문회사KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁 제5호 3. 계열회사간의 계통도 계통도_2017.jpg 계통도 4. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성 명 회사명 직위 비 고 한성호 (주)에프엔씨엔터테인먼트 대표이사 - FNC Music Japan Inc. 등기이사 - 한승훈 (주)에프엔씨엔터테인먼트 등기이사 - (주)에프엔씨아카데미 감사 - 상해홍습문화전파유한공사 이사 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 일렉트론바이오 2003년 01월 13일 투자 400 4,000 9.1 223 - - - 4,000 9.1 223 2,499 -14 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합 2009년 01월 09일 투자 500 - 1.6 136 - - - - 1.6 136 11,768 704 에어이노베이션코리아 2017년 03월 31일 투자 1,040 - - - 16,000 1,040 - 16,000 1.4 1,040 - - 합 계 4,000 - 359 16,000 1,040 - 20,000 - 1,399 - - X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음. 나. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음. 다. 대주주와의 영업거래 (단위 : 천원) 거래상대방 회사와의 관계 매출 등 매입 등 거래기간 에프엔씨애드컬쳐 지배회사 203 27,311 2017.01.01 ~2017.3.31 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위 : 천원) 거래상대방 회사와의 관계 매출 등 매입 등 거래기간 상해홍습문화전파유한공사 기타특수관계자 33,422 - 2017.01.01 ~2017.3.31 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 - 해당사항 없음. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 18 기정기주주총회(2017.3.24) 제1호의안 : 제18기 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건제5호의안 : 임원퇴직금 지급규정 변경의 건 원안대로 승인 - 임시주주총회(2016.12.28) 제1호의안 : 정관 일부 변경의 건제2호의안 : 사내이사 선임의 건제3호의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안대로 승인 - 임시주주총회(2016.6.8) 제1호의안 : 이사선임의 건제2호의안 : 감사선임의 건제3호의안 : 정관일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제 17 기정기주주총회(2016.3.29) 제1호의안 : 제17기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 임시주주총회(2015.11.5) 제1호의안 : 정관일부 변경의 건제2호의안 : 이사선임의 건제3호의안 : 감사선임의 건 원안대로 승인 - 제 16 기정기주주총회(2015.3.27) 제1호의안 : 제16기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 감사선임의 건제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건- 해당사항 없음.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) - 해당사항 없음. 다. 채무보증 현황- 해당사항 없음.라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음.마. 기타의 우발부채 등- 해당사항 없음. 3. 제재현황 등 그 밖의 상황 가. 제재현황 - 불성실공시법인 지정1) 지정일자 : 2017년 3월 28일2) 대상자 : (주)에프엔씨애드컬쳐3) 내용 : 단일판매, 공급계약해지4) 관련근거 : 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 : 부과벌점 1점(누적 1점) 6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 임직원 공시교육 강화 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음.다. 중소기업기준 검토표- 해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 라. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 3자배정유상증자 2016년 06월 08일 28,850 - 차입금 상환 : 4,531- 운영자금 : 24,319 - 차입금 상환 : 4,531- 작가계약 : 6,196 - 제1회무보증사모신주인수권부사채 2013년 05월 23일 10,000 - 차입금 상환 : 4,400- 신규사업 투자 : 3,000- 기타 : 2,600 - 차입금 상환 : 4,400- 신규사업 투자 : 5,127- 기타 : 473 - - 2013년 5월 23일에 발행한 회사채 (신주인수권부사채) 100억원은 조기상환 청구 요청에 따라 2014년 5월 23일에 전액 상환완료하였습니다. 마. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음. 바. 법적위험 변동사항- 해당사항 없음.사. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항- 해당사항 없음.아. 기업인수목적회사의 요건 충족여부- 해당사항 없음. 자. 합병등의 사후정보 - 타 법인 주식 출자증권 양수도 내 용 YES SHOP LIMITED 주식의 양도 거래상대방 NZKD One Investment Group Limited 주요사항 제출일 2016년 6월 8일 자산양수도 가액 3,366,887,234원(주식 20,921,429주) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 투자자금 회수 및 투자사업 정리에 의한 수익성 개선 ※ 기타 자세한 사항은 전자공시시스템의 "주요사항보고서"를 참조 하시기 바랍니다.차. 녹색경영- 해당사항 없음. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.