SM Life Design 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제26 (당) 기 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
회사명 : 주식회사 에스엠라이프디자인그룹과 그 종속회사

1. 일반 사항 주식회사 에스엠라이프디자인그룹(이하 '지배기업')의 주식은 2002년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 수 차에 걸쳐 증자를 실시하여 2024년 3월 31일 현재 자본금은 23,375백만원입니다.지배기업 및 종속기업(이하 '연결회사')은 상업인쇄(앨범, 포스터, 화보집 등), 드라마등 제작, 와인유통업을 주된 영업으로 하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

구 분	당분기말	전기말

주식수	구성비(%)	주식수	구성비(%)

(주)에스엠스튜디오스	13,483,865	29.3	13,483,865	29.3

기타	32,545,289	70.7	32,545,289	70.7

합 계	46,029,154	100.0	46,029,154	100.0

(1) 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말	전기말	결산월	업 종

지배지분율(%)	지배지분율(%)

(주)모아엘앤비인터내셔널	한국	100	100	12월	와인유통

(2) 연결대상범위의 변동당분기 중 종속기업의 변동내역은 없습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1)당분기말

(단위: 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당분기순손익	총포괄손익

(주)모아엘앤비인터내셔널	5,288,177,228	4,004,193,473	1,283,983,755	75,358,139	(95,521,276)	(95,521,276)

2)전기말(단위: 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	전기순손익	총포괄손익

(주)모아엘앤비인터내셔널	5,330,797,200	3,951,292,169	1,379,505,031	621,190,424	(1,799,961,240)	(1,799,961,240)

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 연결 재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업 (이하 ‘연결회사 ’)의 연결 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다 . 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회 ("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다 .

연결 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며 , 당기 연결 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다 .

2.1.1 연결회사 는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다 .

(1) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’ (개정 ) 부채의 유동 /비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정 )리스료 ’를 산정합니다 .

(3) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’ (개정 ) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 ·발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 .

(4) 기업회계기준서 제 1007호 ‘현금흐름표 ’및 제 1107호 ‘금융상품 :공시 ’ (개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 . 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 .

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다 .

(1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 .

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 .

연결회사 는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 .

2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 연결분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	5,305,053,373	5,305,053,373	7,394,013,210	7,394,013,210

단기투자자산	18,310,000,000	18,310,000,000	19,310,000,000	19,310,000,000

소 계	23,615,053,373	23,615,053,373	26,704,013,210	26,704,013,210

공정가치로 측정되는 금융자산

공정가치금융자산(비유동)	225,325,923	225,325,923	225,325,923	225,325,923

소 계	225,325,923	225,325,923	225,325,923	225,325,923

금융자산 합계	23,840,379,296	23,840,379,296	26,929,339,133	26,929,339,133

(*1) 매출채권,매입채무 및 기타금융자산 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)(1) 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산(*)	-	-	225,325,923	225,325,923

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

합 계	-	-	225,325,923	225,325,923

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가를 대용치로 사용하였습니다.(2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산(*)	-	-	225,325,923	225,325,923

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

합 계	-	-	225,325,923	225,325,923

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가를 대용치로 사용하였습니다.당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. 5. 부문별 정보(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

부 문	주요 사업 현황

출판	상업인쇄(앨범, 포스터, 화보집 등)

기타	물류사업, 와인유통, 임대사업

(2) 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 사업부문 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로는 주로 한국에서 매출활동이 이루어지므로 경영진은 출판부문, 콘텐츠부문, 드라마부문, 외식부문, 기타 등으로만 나누어 성과를 검토하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 부문당분기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기	출판	기타(*2)	합 계

매출	9,986,551,899	655,296,223	10,641,848,122

감가상각비	56,564,159	63,149,636	119,713,795

무형자산상각비	216,450	1,226,050	1,442,500

보고부문영업이익(손실)(*1)	658,256,323	183,757,161	849,513,484

(단위: 원)

전분기	출판	기타(*2)	합 계

매출	6,425,973,450	442,232,517	6,868,205,967

감가상각비	61,769,599	65,002,122	126,771,721

무형자산상각비	231,075	4,611,425	4,842,500

보고부문영업이익(손실)(*1)	368,278,309	6,227,493	374,505,802

(*1) 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 연결회사는 물류사업,와인유통, 임대사업은 보고부문의 요건을 충족하지 않아 기타부문에 포함하였습니다. 6. 고객과의 계약에서 생기는 수익영업부문 정보

(단위: 원)

당분기	출판	기타(*2)	합 계

보고부문수익

제품매출	9,986,551,899	-	9,986,551,899

상품매출	-	63,654,535	63,654,535

물류매출	-	528,641,688	528,641,688

합 계	9,986,551,899	592,296,223	10,578,848,122

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	9,986,551,899	63,654,535	10,050,206,434

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	528,641,688	528,641,688

(단위: 원)

전분기	출판	기타(*2)	합 계

보고부문수익

제품매출	6,425,973,450	-	6,425,973,450

상품매출	-	67,290,200	67,290,200

물류매출	-	334,142,317	334,142,317

합 계	6,425,973,450	401,432,517	6,827,405,967

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	6,425,973,450	67,290,200	6,493,263,650

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	334,142,317	334,142,317

(2) 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로는 1개사(전분기: 1개사)가 있으며 동 고객에 대한 매출액은 9,722,812천원(전분기 : 6,219,541천원)입니다.(3) 당분기와 전분기 지역별매출

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

국내	10,640,785,622	6,868,205,967

해외	1,062,500	-

계	10,641,848,122	6,868,205,967

7. 범주별 금융상품(1) 당분기말(단위: 원)

재무상태표 상 자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	5,305,053,373	5,305,053,373

단기투자자산	-	18,310,000,000	18,310,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	225,325,923	-	225,325,923

매출채권	-	7,857,041,483	7,857,041,483

기타채권(*1)	-	122,151,483	122,151,483

기타비유동자산	-	134,363,000	134,363,000

합계	225,325,923	31,728,609,339	31,953,935,262

(*1) 미수법인세환급액을 제외한 금액입니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	6,848,616,456	-	6,848,616,456

기타채무	482,924,910	-	482,924,910

단기차입금	800,000,000	-	800,000,000

기타비유동부채	100,000,000	-	100,000,000

리스부채	-	88,145,627	88,145,627

합계	8,231,541,366	88,145,627	8,319,686,993

(2) 전기말(단위: 원)

재무상태표 상 자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	7,394,013,210	7,394,013,210

단기투자자산	-	19,310,000,000	19,310,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	225,325,923	-	225,325,923

매출채권	-	4,781,269,128	4,781,269,128

기타채권(*1)	-	129,239,199	129,239,199

기타비유동자산	-	106,363,000	106,363,000

합계	225,325,923	31,720,884,537	31,946,210,460

(*1) 부가세대급금은 제외한 금액입니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	3,734,955,267	-	3,734,955,267

기타채무	535,024,489	-	535,024,489

단기차입금	800,000,000	-	800,000,000

리스부채	-	101,700,987	101,700,987

금융보증부채	-	47,281,200	47,281,200

합계	5,069,979,756	148,982,187	5,218,961,943

8. 공정가치측정금융자산당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

기초	225,325,923	-	225,325,923	-

기말	225,325,923	-	225,325,923	-

9. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	집기비품	건설중인자산	합계

기초금액	17,509,173,458	2,193,757,035	354,375,000	9,157,668	22,033,869	26,417,216	2,787,486,218	22,902,400,464

취득	-	-	-	11,501,000	8,200,000	16,725,460	3,798,898,992	3,835,325,452

감가상각비	-	(42,078,856)	(25,312,500)	(1,426,346)	(2,634,559)	(3,787,416)	-	(75,239,677)

보고기간말 금액	17,509,173,458	2,151,678,179	329,062,500	19,232,322	27,599,310	39,355,260	6,586,385,210	26,662,486,239

취득원가	17,509,173,458	6,007,147,293	810,000,000	78,524,890	244,368,046	269,691,650	6,586,385,210	31,505,290,547

감가상각누계액	-	(3,855,469,114)	(480,937,500)	(59,292,568)	(216,768,736)	(230,336,390)	-	(4,842,804,308)

(2) 전분기(단위: 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	집기비품	건설중인자산	합계

기초금액	17,509,173,458	2,362,072,455	455,625,000	12,947,220	41,619,501	744,132,971	274,610,199	21,400,180,804

취득	-	-	-	-	-	6,310,000	263,654,638	269,964,638

처분	-	-	-	(1,000)	-	(3,048,965)	-	(3,049,965)

감가상각비	-	(42,078,856)	(25,312,500)	(947,138)	(7,120,106)	(47,823,272)	-	(123,281,872)

보고기간말 금액	17,509,173,458	2,319,993,599	430,312,500	11,999,082	34,499,395	699,570,734	538,264,837	21,543,813,605

취득원가	17,509,173,458	6,007,147,293	810,000,000	67,023,890	243,968,046	1,285,463,244	538,264,837	26,461,040,768

감가상각누계액	-	(3,687,153,694)	(379,687,500)	(55,024,808)	(209,468,651)	(585,892,510)	-	(4,917,227,163)

10. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	1,548,374,536	710,188,179	2,258,562,715

감가상각비	-	(30,900,000)	(30,900,000)

보고기간말 금액	1,548,374,536	679,288,179	2,227,662,715

취득원가	1,548,374,536	2,558,901,913	4,107,276,449

감가상각누계액	-	(1,879,613,734)	(1,879,613,734)

(2) 전분기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	1,548,374,536	833,788,179	2,382,162,715

감가상각비	-	(30,900,000)	(30,900,000)

보고기간말 금액	1,548,374,536	802,888,179	2,351,262,715

취득원가	1,548,374,536	2,558,901,913	4,107,276,449

감가상각누계액	-	(1,756,013,734)	(1,756,013,734)

11. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회원권	기타의 무형자산	합 계

기초 장부금액	1,101,810,510	6,331,667	1,108,142,177

무형자산상각비	-	(1,442,500)	(1,442,500)

기말 장부금액	1,101,810,510	4,889,167	1,106,699,677

(2) 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회원권	기타의 무형자산	합 계

기초	603,002,970	23,701,667	626,704,637

취득	398,580,000	-	398,580,000

무형자산상각비	-	(4,842,500)	(4,842,500)

기말 장부금액	1,001,582,970	18,859,167	1,020,442,137

12. 리스당분기와 전분기중 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.1)당분기

(단위: 원)

구 분	기초	상각비	당분기말

사용권자산

차량운반구	96,003,827	(13,574,118)	82,429,709

(단위: 원)

구 분	기초	상환액	이자비용	유동성대체	당분기말

리스부채

유동	44,106,992	(15,900,463)	2,345,103	10,290,063	40,841,695

비유동	57,593,995	-	-	(10,290,063)	47,303,932

합계	101,700,987	(15,900,463)	2,345,103	-	88,145,627

2)전분기(단위: 원)

구 분	기초	상각비	전분기말

사용권자산

건물	430,123,543	(67,009,509)	363,114,034

차량운반구	151,759,535	(13,938,927)	137,820,608

합계	581,883,078	(80,948,436)	500,934,642

(단위: 원)

구 분	기초	상환액	이자비용	유동성대체	전분기말

리스부채

유동	257,930,191	(87,536,663)	10,017,212	42,640,136	223,050,876

비유동	352,310,496	-	-	(42,640,136)	309,670,360

합계	610,240,687	(87,536,663)	10,017,212	-	532,721,236

(2)당분기와 전분기중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	-	67,009,509

차량운반구	13,574,118	13,938,927

합계	13,574,118	80,948,436

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,345,103	10,017,212

(3)당분기와 전분기중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,695,573	8,618,173

1년이내 종료할 리스에 대한 리스료	74,546,646	56,366,190

리스부채측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-	157,291,547

합계	76,242,219	222,275,910

(4)당분기와 전분기중 현금흐름표에 인식된 금액연결회사는 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기에 지출된 현금유출액은 92,143천원(전분기 308,713천원)입니다. 연결회사는 리스부채 상환액은 당분기 13,555천원(전분기 77,519천원)을 재무활동으로 인식하였습니다. 13. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)당분기말	당분기말	전기말

단기차입금	(주)에스엠스튜디오스(*1)	-	4.60	800,000,000	800,000,000

(*1) 지배기업인 (주)에스엠스튜디오스로 부터 차입하였습니다.

14. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	737,859,496	718,566,267

사외적립자산의 공정가치	(794,873,699)	(798,636,497)

재무상태표상 부채(자산)	(57,014,203)	(80,070,230)

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	718,566,267	751,702,966

당기근무원가	27,874,726	163,440,415

이자비용	(1,851,367)	33,841,334

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(18,604,688)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	(27,555,003)

연결범의의변동	-	(66,593,359)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(6,730,130)	(117,665,398)

보고기간말 금액	737,859,496	718,566,267

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초 금액	798,636,497	634,364,859

이자수익	-	33,849,810

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	-	(4,372,172)

기여금:

- 사용자	2,967,332	143,794,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(6,730,130)	(9,000,000)

기말 금액	794,873,699	798,636,497

15. 자본금과 자본잉여금회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 46,029,154주(전기말 : 46,029,154주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금	자기주식처분이익

당분기말	46,029,154	23,374,577,000	51,744,773,984	1,882,869,012

전기말	46,029,154	23,374,577,000	51,744,773,984	1,882,869,012

16. 판매비와 관리비(단위: 원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	334,282,585	286,216,440

퇴직급여	19,383,144	20,786,364

복리후생비	78,849,787	76,701,980

여비교통비	5,973,617	20,518,782

통신비	3,090,126	3,189,163

수도광열비	12,426,363	15,408,829

세금과공과	3,288,931	2,113,536

감가상각비	38,940,394	41,820,637

수선비	1,727,000	27,240,000

보험료	8,150,786	14,848,246

접대비	36,434,180	32,378,220

도서인쇄비	1,488,900	814,300

소모품비	7,005,890	7,002,375

운반비	18,138,909	10,019,023

지급수수료	199,972,005	135,174,842

차량유지비	7,967,461	5,322,414

광고선전비	3,871,500	1,691,184

대손상각비	(1,318,660)	2,636,313

교육훈련비	210,000	-

무형자산상각비	292,500	292,500

임차료	64,242,219	55,451,763

합 계	844,417,637	759,626,911

(*)판매비와관리비는 계속영업에 대한 금액만 표시하였습니다. 17. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	-	440,473

유형자산처분이익	-	3,499,000

금융보증비용	34,068,371	-

잡이익	686,976	9,132

합 계	34,755,347	3,948,605

(*)기타수익은 계속영업에 대한 금액만 표시하였습니다.(2) 기타비용

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	300,650	754,992

잡손실	189,727	9

합 계	490,377	755,001

(*)기타비용은 계속영업에 대한 금액만 표시하였습니다. 18. 금융수익과 금융원가(1) 금융수익

(단위: 원)

금 융 수 익	당분기	전분기

이자수익	219,929,698	167,768,562

(*)금융수익은 계속영업에 대한 금액만 표시하였습니다.(2) 금융원가

(단위: 원)

금 융 비 용	당분기	전분기

이자비용	11,494,830	13,900,511

(*)금융원가는 계속영업에 대한 금액만 표시하였습니다. 19. 주당순이익기본주당순이익은 연결실체의 보통주당분기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 지배기업 소유지분 보통주 주당이익(손실)

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유지분 당분기순이익(손실)	1,092,213,322	441,705,121

가중평균 유통보통주식수	46,029,154	46,029,154

지배기업지분 기본주당순이익(손실)	24원/주	10원/주

(2) 가중평균 유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행주식수	46,029,154	46,029,154

가중평균유통보통주식수	46,029,154	46,029,154

(3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 보유할 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주분기순이익(손실)	1,092,213,322	441,705,121

보통주희석순이익(손실)	1,092,213,322	441,705,121

발행된 가중평균유통보통주식수	46,029,154 주	46,029,154 주

주식선택권 희석주당이익 산정을 위한가중평균유통보통주식수	-	-

희석주당이익	24원/주	10원/주

20. 현금흐름표당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역 및 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

조정:	(96,642,245)	131,806,967

감가상각비	119,713,795	235,130,308

무형자산상각비	1,442,500	4,842,500

대손상각비	(1,318,660)	2,636,313

이자비용	11,494,830	30,743,373

퇴직급여	26,023,359	29,804,039

금융보증비용	(34,068,371)	-

유형자산처분이익	-	(3,499,000)

이자수익	(219,929,698)	(167,850,566)

순운전자본의 변동:	(516,994,573)	703,131,185

재고자산의 감소(증가)	(62,323,069)	(61,992,048)

매출채권의 감소(증가)	(3,074,453,695)	9,271,218,294

기타 미수금의 감소(증가)	(204,952,669)	40,011,325

종업원대여금	(28,000,000)	-

선급금의 감소(증가)	489,727	(45,408,349)

선급비용의 감소(증가)	6,992,386	18,798,330

퇴직금의 지급	(6,730,130)	(23,492,395)

사외적립자산의 감소(증가)	3,762,798	-

매입채무의 증가(감소)	3,113,661,189	(8,091,181,173)

당기법인세부채의 증가	-	32,660,673

기타채무의 증가(감소)	(87,201,826)	(274,769,994)

미지급비용의 증가(감소)	3,949,770	135,514,590

부가세예수금의 증가(감소)	(182,131,304)	(239,814,150)

선수수익의증가(감소)	-	(2,500,000)

선수금의 증가(감소)	(57,750)	(55,913,918)

21. 중단사업(1) 중단사업 내역전기 중 종속기업인 비컨홀딩스(주)의 투자주식을 전부 처분함에 따라 처분된 종속기업과 연계하여 진행해 오던 외식사업부문을 중단사업으로 분류하였으며, 동 사업부와 관련된 손익은 중단영업으로 인식하였습니다.(2) 중단사업손익의 구성내역연결손익계산서에 구분표시된 중단사업손익의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	전분기

매출액	1,901,523,637

매출원가	(453,687,558)

매출총이익	1,447,836,079

판매비와관리비	(1,502,282,731)

영업손실	(54,446,652)

기타수익	40,342,586

기타비용	(26,336,739)

금융수익	82,004

금융비용	(16,842,862)

법인세비용차감전순손실	(57,201,663)

중단사업손실	(57,201,663)

(3) 중단사업으로부터 발생한 현금흐름중단사업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(17,358,861)

투자활동으로 인한 현금흐름	(3,983,228)

재무활동으로 인한 현금흐름	(64,897,766)

순현금흐름	(86,239,855)

22. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사는 방송드라마 제작 사업과 관련하여 작가 등과 집필 및 연출계약을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사는 건물 건축 관련 인허가 및 지급 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 5,900백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 23. 특수관계자 거래(1) 지배·종속기업 등 현황당기말 현재 연결실체의 지배기업은 (주)에스엠스튜디오스입니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

특수관계 범주	회사명

최상위지배기업	(주)카카오

차상위지배기업	(주)에스엠엔터테인먼트

지배기업	(주)에스엠스튜디오스

2) 전기말

특수관계 범주	회사명

최상위지배기업	(주)카카오

차상위지배기업	(주)에스엠엔터테인먼트

지배기업	(주)에스엠스튜디오스

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기가. 매출 및 매입 등 거래

(단위: 원)

특수관계자명	매출	기타수익	매입 등	유형자산거래

차상위지배기업	(주)에스엠엔터테인먼트	9,738,523,754	-	740,908

지배기업	(주)에스엠스튜디오스	-	-	9,149,727

기타특수관계자	(주)에스엠브랜드마케팅	72,696,351	-	-	-

기타특수관계자	DREAM MAKER ENTERTAINMENT LIMITED	66,000	-	-	-

기타특수관계자	(주)에스엠유니버스	338,750	-	-	-

기타특수관계자	(주)에스엠타운플래너	5,753,000	-	-	15,000,000

기타특수관계자	(주)스튜디오리얼라이브	66,000	-	-	-

기타특수관계자	(주)스튜디오에이	14,846,478	-	-	-

기타특수관계자	(주)스튜디오클론	66,000	-	-	-

기타특수관계자	SM KAKAO Entertainment America Corp.	1,062,500	-	-	-

기타특수관계자	(주)에스엠컬처앤콘텐츠	3,330,595	-	-	-

기타특수관계자	(주)카카오엔터테인먼트	15,054,300	-	-	-

기타특수관계자	(주)쇼노트	30,539,282	-	-	-

기타특수관계자	(주)아이에스티엔터테인먼트(구, (주)플레이엠엔터테인먼트)	586,089,400	-	-	-

기타특수관계자	(주)영화사월광	-	500,000	-	-

기타특수관계자	SK브로드밴드	-	337,119	-

합 계	10,468,432,410	500,000	10,227,754	15,000,000

나. 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액

(단위: 원)

특수관계자명	매출채권 등	매입채무 등

차상위지배기업	(주)에스엠엔터테인먼트	7,123,703,484	6,417,525

지배기업	(주)에스엠스튜디오스	3,339,270	873,776,571

기타특수관계자	(주)에스엠브랜드마케팅	19,213,352	-

기타특수관계자	SM KAKAO Entertainment America Corp.	1,062,500	-

기타특수관계자	(주)카카오엔터테인먼트	2,842,730	-

기타특수관계자	(주)쇼노트	19,734,000	-

기타특수관계자	(주)아이에스티엔터테인먼트(구, (주)플레이엠엔터테인먼트)	644,698,340	-

기타특수관계자	SK브로드밴드	-	9,435

기타특수관계자	에스케이렌터카 (주)	10,190,000	2,191,000

합 계	7,824,783,676	882,394,531

다. 특수관계자와의 자금거래(단위: 원)

특수관계자명	자금차입

기초	차입	상환	당분기말

(주)에스엠스튜디오스	800,000,000	-	-	800,000,000

2) 전분기가. 매출 및 매입 등 거래

(단위: 원)

특수관계자명	매출	매입 등	유형자산거래

최상위지배기업	(주)에스엠엔터테인먼트	6,581,737,611	7,838,025	-

지배기업	(주)에스엠스튜디오스	-	9,073,973	-

기타특수관계자	(주)에스엠컬쳐앤콘텐츠	5,000,041	-	-

기타특수관계자	Creative Space Innovation Inc.	-	15,481,459	-

기타특수관계자	(주)에스엠타운플래너	156,817	-	15,000,000

기타특수관계자	(주)키이스트	1,773,636	-	-

기타특수관계자	(주)에스엠컬처파트너스	236,300	-	-

기타특수관계자	(주)디어유	113,452	167,001	-

기타특수관계자	(주)에스엠브랜드마케팅	112,427,959	179,400	-

기타특수관계자	(주)에스엠유니버스	156,000	-	-

기타특수관계자	SK텔레콤(주)	-	311,160	-

기타특수관계자	SK브로드밴드(주)	-	317,823	-

기타특수관계자	십일번가(주)	-	1,232,369	-

기타특수관계자	코원에너지서비스	-	5,872,001	-

기타특수관계자	에스케이쉴더스(구.(주)에이디티캡스(구.SK인포섹(주)))	-	1,264,998	-

합 계	6,701,601,816	41,738,209	15,000,000

나. 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 (전기말)

(단위: 원)

특수관계자명	매출채권 등	매입채무 등

차상위지배기업	(주)에스엠엔터테인먼트	4,638,469,549	4,317,081

지배기업	(주)에스엠스튜디오스	-	864,626,844

기타특수관계자	(주)에스엠브랜드마케팅	52,723,086	-

기타특수관계자	DREAM MAKER ENTERTAINMENT LIMITED	815,100	-

기타특수관계자	(주)크리에이션뮤직라이츠	42,958,300	-

기타특수관계자	(주)카카오엔터테인먼트	8,752,590	-

기타특수관계자	SK브로드밴드(주)	-	9,438

기타특수관계자	에스케이렌터카(주)	10,190,000	2,191,000

합 계	4,753,908,625	871,144,363

다. 특수관계자와의 자금거래(단위: 원)

특수관계자명	자금차입

기초	차입	상환	당분기말

(주)에스엠스튜디오스	800,000,000	-	-	800,000,000

(3) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	75,500,001	87,545,211

퇴직급여	6,291,667	5,750,000

합 계	81,791,668	93,295,211