SM Life Design 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

가. 사업의 개요

1) 출판인쇄부문특수 인쇄유가증권 사업에는 복권, 상품권, 입장권, 승차권, 증지, 주권, 선거투표권 등이 있습니다. 복권은 2011년 연금복권520을 발행함에 따라 앞으로의 발행수량 및 방향은 유동적일 수 있습니다.상품권 시장은 경품용상품권 사태(또는 바다이야기 사태)이후 중소형 상품권 발행은 움추려든 상황입니다. 하지만 주요 메이저 상품권(백화점, 제화) 수량은 계속해서 증가하고 있으며 앞으로 전체적인 상품권 발행 건 및 수량은 증가할 것으로 보입니다.전국극장입장권은 현재 멀티플렉스 극장(CGV, 롯데시네마, 메가박스)에서 90%이상 점유하고 있습니다. 중소극장의 멀티플렉스극장으로의 편입이 활발히 진행중입니다. 고속승차권은 기존의 KTX도입으로 인해 감소추세를 예상했지만 예상보다는 큰 영향을 주진 않고 있음에 따라 승차권은 꾸준한 추세입니다. 하지만 정부의 시책에 따라 전자카드 도입도 예견되고 있어 예의 주시할 필요가 있습니다.2) 유통부문유통사업부서의 주된 업무인 패키지 미디어(DVD/블루레이/3D블루레이) 사업은 영화사업 가운데 극장 개봉 이후 진행 되는 다양한 부가판권 시장에 포함됩니다. 2차 판권 시장은 IP-TV, 인터넷 영화다운로드, 패키지 미디어, PPV(pay per view), 케이블TV, 공중파 등으로 분류됩니다. 패키지미디어는 인터넷이나 셋톱박스를 통해 영화를 보는 다른 부가판권 시장과 달리 물리적인 상품으로 제작돼 온/오프라인 상에서 유통되는 것이 특징입니다.

현재 패키지미디어 사업은 소장가치가 높은 영화를 중심으로 매니아 층이 형성돼 DVD는 한정판 형태의 고급스러운 구성으로, 높은 화질과 음질로 제작되는 블루레이는 약 2만명에 달하는 구매층이 높은 구매 충성도를 보이고 있습니다. 또한 최근 3DTV와 스마트 TV보급 확대로 3D블루레이 수요도 늘어 2D+3D패키지 구성 제품이 좋은 반응을 얻고 있습니다.

2014년 이후2015년 에도SM ARTIST들의 시즌 그리팅 상품을 직접 제작하여 국내 및 해외에도 판매를 진행하였고2016년 역시SM ARTIST들을 포함한 다양한 한류 콘텐츠 상품들을 제작 및 유통 계획중입니다.

3) Yes Shop Limited2013년 5월 22일 설립된 뉴질랜드에 소재하는 회사로 뉴질랜드 현지시장의 진출을위해 설립되었으며 현재 2개의 자회사를 가지고 있으며 향후 다각적인 사업을 모색하여 지주회사의 역할을 할것입니다.4) Yes Retail Limited2013년 5월 23일 설립된 뉴질랜드에 소재하는 회사로 뉴질랜드내 TV홈쇼핑사업을주된 사업으로 하고 있습니다.5) Yesshop TV Pty Limited2015년 10월 23일 설립된 호주에 소재하는 회사로 호주내 TV홈쇼핑사업을 주된 사업으로 하고 있습니다.6) (주)예스샵코리아2015년 4월 설립된 회사로 기능성건강식품과 화장품의 수입·판매를 주된 사업으로 하고 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황1)출판인쇄부문

주택복권을 시작으로 추첨식복권 인쇄제작 65년을 무사고, 고품질 제조 공급하며

국세청 주세증지와 한국예탁결제원 공인 주권가쇄소로써 유가증권제조 분야에서 탁월한 기반을 다지고 있습니다. 그 외 각종 영화티켓, 공원 입장권, 대중교통 승차권, 스포츠관련 입장권과 각종 선거관련 투표권 인쇄제작 납품하고 있으며 한국조폐공사 상품권 협력업체로써 최신 장비도입과 고품질의 상품권제작으로 이 분야에서 탁월

한 역량을 발휘하고 있습니다.

2) 유통부문현재 당사는 월트디즈니 라이선스업체로 쇼박스, NEW, 판시네마 등 주요 거래 영화사들의 부가판권 판권 계약을 맺었으며, DVD/블루레이/3D블루레이 등을 대여점, 음반매장, 주요서점, 홈플러스, 이마트, 롯데마트, 코트코홀세일 등 대형 할인매장을 통해 유통하고 있습니다. 대표적인 브랜드로는 , , ,2,3>, , ,2>, , , 등으로 유명한 픽사, 2015년 천만 관객을 동원한 , , , , 등 다양한 히어로영화를 제작하고 있는 마블 스튜디오, , , 등 과거 다양한 애니메이션을 제작했으며, 최근 들어 과 한국관객 1,000만명을 돌파하며 최고의 센세이션을 일으키고 있는 등을 제작한 월트 디즈니픽쳐스의 영화를 DVD/블루레이/3D블루레이로 기획/제작/유통하고 있습니다. 한국영화 브랜드로는, , , 등 1000만 이상의 관객몰이를 한 영화뿐만 아니라 , , , , , , , , 등 완성도 높은 영화를 선보이고 있는 쇼박스, 1000만 관객 동원 영화인 7번방의 선물>, 과 , , 등 다양한 장르를 넘나드는 영화의 배급사인 N.E.W(Next Entertainment World)와 시리즈, , , 블루>, , ,2> 등의 수입사 판시네마 등 다양한 브랜드의 영화를 DVD와 블루레이로 소비자에게 공급하고 있습니다. SM ARTIST 시즌 그리팅 상품군은2년 연속KD에서 제작/ 유통을 하였고 추가적인MD 상품군을 제작 유통하기 위하여 부단한 노력을 기하고 있는 중입니다. 3) Yes Retail Limited2013년 7월부터 (주)시스포유아이앤씨와 뉴질랜드 TV홈쇼핑시스템인 YES SHOP시스템을 구축하여 한국에서 운영하는 홈쇼핑과 마케팅시스템을 도입하여 2013년 11월부터 본격적인 홈쇼핑사업을 하고있습니다.4) Yesshop TV Pty Limited회사는 호주에 위치하고 있으며 2015년 10월에 설립되어 2016년 2월에 첫방송 송출을 시작으로 홈쇼핑사업을 하고 있습니다. 5) (주)예스샵코리아2015년 4월 설립하여 기능성건강식품과 화장품의 수입·판매를 사업목적으로 하고 있습니다.(2) 경쟁구조 및 점유율1) 출판인쇄부문 주요 유가증권제작 품목인 연금복권은 65년 동안 단일 품목 제조 및 납품업체로써 무사고와 정확한 납품기일로 고객에 대한 충성도와 신인도를 바탕으로 탁월한 시장 점유율을 보이고 있으며, 추첨식 복권시장의 위축으로 다소 위기감이 있지만, 앞으로 이벤트복권 및 통일기금조성에 맞춘 신규 복권제조(정부 정책)에 기대를 하고 있습니다. 또한 한국조폐공사의 상품권 협력업체로써 제작 품질 기술과 정확한 납품 준수에 따라 우량협력업체로 등재되어 있습니다. 향후 상품권 매출 증대에 최선을 다 할 것입니다. 그 외 주권가쇄사업 및 각종 티켓제조(플렉소)에 대한 경쟁력 확보와 비전을 갖춘 업체로 전체 시장의 70%이상의 점유율을 가지고 있습니다. 그리고 국세청 주세증지 제조공급업체이며, 선거 투표권 제작에서도 월등한 품질유지 및 정확한 납품으로 신뢰를 인정받고 있습니다. 2) 유통부문 셀스루시장에서 당사는 픽사애니메이션, 월트디즈니 고전 명작 애니메이션, 리틀아인슈타인 시리즈, 곰돌이 푸우 시리즈, 미키마우스 시리즈, 리틀프린세스 소피아 시리즈 등 경쟁력 있는 유아용 애니메이션을 출시, 꾸준한 판매를 나타내며, 경쟁사들의 실사영화에 비해 경쟁력 우위를 보이고 있습니다. , 공주>, , , , 등 뮤지컬 수준의 음향과 높은 완성도의 월트디즈니 셀애니메이션과 더불어 2014년 4월 국내 출시된 은 미국에서 첫날 320만장의 블루레이가 판매되고, 국내에서는 2D+3D블루레이 스틸북 한정판이 하루만에 품절된 등 최고의 라인업으로 구성된 3D애니메이션의 DVD/블루레이/3D블루레이를 독점 유통하고 있습니다. 특히 이마트, 롯데마트, 홈플러스, 코스트코세일 등 대형 할인매장에 DVD를 독점 공급하고 있어 타사에 비해 유통경쟁에 우위를 점하고 있습니다. SM ARTIST들의 판매량은 타사의 판매량보다는 항상 우위에 있습니다. 다른 회사들의 판매량 보다는 월등하게 판매량을 보이고 있기에 시장에서도 경쟁력은 충분히 있다고 보여집니다. 3) Yes Retail Limited그동안 뉴질랜드는 TVSN 한곳이 홈쇼핑사업을 하고 있었으며 기존 이 회사의 홈쇼핑사업은 한국에서 운영하는 홈쇼핑사업체와 비교해 사업운영 및 시스템, 마케팅 모든부분에서 역량이 떨어지는 실정입니다. 이에 Yes Retail Limited는 한국에서 운영하는 홈쇼핑과 마케팅시스템을 도입하여 뉴질랜드내 독점적인 위치를 차지할것으로 예측되며 인구는 400만명으로 많지 않지만 수입에 의존하는 공산품이 많아 경쟁력이 있으며 국민들도 홈쇼핑채널에 관심이 많은것으로 파악되어 2015년 하반기부터는 본격적인 매출과 함께 수익을 기대하고 있습니다.(3) 향후전망1)출판인쇄부문 특수인쇄유가증권분야에서 65년의 전통과 도전정신으로 시장 선두업체의 자부심을 지켜오고 있습니다. 첨단 장비도입과 유능한 인재발굴 추진으로 특수인쇄유가증권분야에서 명실상부한 업체로 거듭날 것을 약속드립니다. 인쇄 시장이 갈수록 다품종 소량화 경향으로 가는 추세에 맞춰 당사는 디지털인쇄기 2대를 도입하여 스포츠티켓북 쿠폰시리즈 등을 제작 납품하고 있으며 향후 스포츠 관련 가변데이터 디지털인쇄제작물에 주목하고 있습니다. 앞으로 새로운 고부가가치 시장의 개척과 고품질의 제품 공급으로 항상 신뢰받는 기업이 될 것입니다. 2) 유통부문홈엔터테인먼트 제작, 유통 분야에서 두각을 나타내고 있는 당사는 일반 DVD/ BD판매시장에서도 YES24, 알라딘, 교보온라인 등 대형 온라인 서점과 G마켓, 옥션, 11번가와 같은 오픈 마켓 등 온라인 판매와 교보핫트렉스, 신나라레코드 등 음반 매장을 통해 월트디즈니, 자사 DVD 및 블루레이 디스크를 신속하게 소비자들에게 공급하고 있습니다. 특히 전국 할인매장을 통해 소비자들의 기호에 맞는 다양한 타이틀을 선보이고 있습니다. 특히 월트디즈니의 마블스튜디오는 지난해에는 가 발매가 되었고 올해는 시빌워>가 2016년 4월 말에 개봉할 예정이고 이 영화의 DVD/BD 상품은 올해 중으로 국내에 발매 될 예정입니다. 또한 지난해 새롭게 디즈니 라인업에 영입된 루카스필름(Lucasfilm Inc.)의 스타워즈 후반부 3부작은 이미 스타워즈 7편이 2015년 12월 국내 및 해외 개봉을 하였고, 올 4월 저희를 통해 DVD/BD상품이 제작되어 국내에도 판매가 시작될 예정입니다. 이와 함께 당사에서는 지난2012년concert in seoul>DVD박스세트 유통을 시작으로 꾸준하게 엔터테인먼트 업체들과 협업을 하고 있으며, SM 엔터테인먼트와는2015년SM ARTIST 시즌 그리팅 상품9종을 지난2015년12월 제작 및 출시하였고, 2016년 올해 시즌 그리팅 상품들도 저희쪽 에서 계약을 맺어 상품 제작 및 판매를 진행 예정입니다. 아울러 다양한 한류ARTIST들의MD 상품에도 계약을 맺은 후 제작/ 판매를 진행할 예정입니다. 이는 국내 판매 뿐만 아니라 해외 판매도 포함되어서 전세계로ARTIST MD 상품들을 판매하고자 하는 목표를 가지고 있습니다. 3) Yes Retail Limited24시간 TV홈쇼핑을 통한 가전등 고가상품 판매촉진에 역량을 집중하고 매주 목요일 3DAY FRENZY라는 PGM을 운영하여 목적시청을 유도하며 상품 POOL의 지속확장 및 경쟁력을 확보하고자 합니다. 방송 또한 녹화가 아닌 LIVE방송체계로 전환하여 소비자의 요구를 충족시키며 홀세일 사업진출 및 확장을 추진하고자 합니다.(MITRE10등 주요 유통업체내 FLAG SHOP 운영)그리고 온라인/모바일 시장의 확대를 통해 높은비율의 소비자가 온라인구매를 경험하게 하여 TV홈쇼핑 경쟁사인 TVSN에 대비 경쟁우위를 확보하여 2016년도에는 매출확대와 채널확장이라는 목표를 달성하고자 합니다.4) (주)예스샵코리아지난 4월 (주)예스샵코리아를 설립하였으며, (주)예스샵코리아는 기능성건강식품과 화장품의 수입·판매를 사업목적으로 하고 있으며, 뉴질랜드 오클랜드에 위치한 자회사 YES SHOP 으로부터 다양한 상품을 공급받아 현대홈쇼핑의 Hmall을 통하여 국내소비자에게 선보일 예정입니다. 이는 지난 4월 23일 한국의 현대홈쇼핑과 자회사인 뉴질랜드의 YES SHOP이 채결한 "상품 및 콘텐츠 공급 계약"의 일환으로써 양국의 FTA 목적에 맞춰 뉴질랜드 생산자 및 판매자뿐만 아니라 한국의 생산자와 판매자들에게도 좋은 기회가 될 것으로 보입니다. 특히 Hmall은 세계각국의 3500여개에 달하는 공급자와 200만개의 상품을 유통하고 있는 한국의 대표적인 유통사로 뉴질랜드 시장뿐만 아니라 호주 시장까지 포함한 공급계약을 채결함으로써 더욱 더 큰 관심을 끌고 있습니다. 다. 주요 제품 및 원재료 등 (가) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 주요상표 2015년매출액 2014년매출액 비 고 출판인쇄부문 복권등 연금복권 3,781 3,517 - 유가증권 1,650 1,823 - 유통부문 영상유통 DVD 5,683 9,928 - 영화 30 14 - 미디어부문 CD,DVD매출 내수 - 747 - 수출 - 1,689 - 임대부문 부동산임대매출 임대료 60 84 - 홈쇼핑IT도매 컴퓨터등 기타 5,256 5,179 - (나) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원 ) 품 목 제 17 기 제 16 기 제 15 기 연금복권 내수 19.10 17.50 18.80 고속버스승차권 내수 6.70 6.70 6.70 감열입장권 내수 11.00 11.00 11.00 맥주증지 내수 11.00 11.00 11.00 (다) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품목 구체적 용도 매입액 비 고 원 재 료 국내 용지,잉크 복권,유가증권 1,249,499 - 소 계 1,249,499 외주가공비 국내 출판인쇄부문 복권,유가증권 129,415 - 국내 유통부문 VHS, DVD 1,705,957 소 계 1,835,372 - 합 계 - 3,084,871 - (라) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제 17 기 제 16 기 제 15 기 비 고(단위) 복권용지4종 국내 2,128,000 2,058,000 2,100,000 T 감열지 국내 400 400 400 Sq/m 180모조지 국내 95,570 95,570 95,570 R UV 황 국내 26,200 26,200 26,200 Kg UV 청 국내 25,800 25,800 25,800 Kg UV 적 국내 25,700 25,700 25,700 Kg UV먹 국내 26,300 26,300 26,300 Kg 라. 생산 및 설비에 관한 사항 (가) 생산능력 (단위 : 백만매, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제 17 기 제 16 기 제 15 기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 출판인쇄부문 추첨식복권 본사 848 16,196 848 14,840 848 15,942 유가증권 본사 552 5,354 552 5,354 552 5,354 계 1,400 21,550 1,400 20,194 1,400 21,296 (나) 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만매, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제 17 기 제 16 기 제 15 기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 출판인쇄부문 추첨식복권 본사 197 3,781 201 3,517 208 3,910 유가증권 본사 170 1,650 188 1,823 157 1,519 계 367 5,431 365 5,340 365 5,429 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(인쇄부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 추첨식복권 2,586 1,112 43.0 유가증권 3,360 1,612 48.0 합 계 5,946 2,724 45.8 (다) 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원) 사업소 소재지 구분 기초가액 당기증감 당기상각 환율효과 당 기장부가액 비고 증가 감소 대체 본사공장종속회사 경기파주뉴질랜드 토지 6,072,853 - - - - - 6,072,853 - 건물 5,142,121 - - (191,520) (263,007) - 4,687,594 - 기계장치 2,620,083 81,130 (1,909) 131,629 (693,070) (9,732) 2,128,131 - 차량운반 13,922 51,870 (2) - (17,050) (210) 48,530 - 시설장치 184,654 63,948 - 59,891 (99,770) (14,050) 194,673 - 집기비품 77,044 38,222 (1,706) - (33,819) (3,716) 76,025 - 건설중인자산 - 220,043 - - - 542 220,585 소 계 14,110,677 455,213 (3,617) - (1,106,716) (27,166) 13,428,391 - (2) 진행중인 투자해당사항 없음.(3) 향후 투자계획 해당사항 없음. 마. 매출에 관한 사항 (가) 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제 17 기 제 16 기 제 15 기 출판부문 제품 복권 수출 - - - 내수 3,780,880 3,517,002 3,910,412 합계 3,780,880 3,517,002 3,910,412 유가증권 수출 - - - 내수 1,649,833 1,823,156 1,518,733 합계 1,649,833 1,823,156 1,518,733 미디어부문 CD.DVD 수출 - 1,688,785 3,065,958 내수 - 747,279 1,302,144 합계 - 2,436,064 4,368,102 유통부문 VHS.DVD 수출 - - - 내수 5,682,754 9,928,002 4,681,952 합계 5,682,754 9,928,002 4,691,952 영화 영화배급 수출 - - - 내수 29,970 13,857 20,334 합계 29,970 13,857 20,334 사옥부문 임대 임대 수출 - - - 내수 59,956 83,561 317,273 합계 59,956 83,561 317,273 홈쇼핑(뉴질랜드) 상품 컴퓨터 수출 - - - 내수 5,256,763 5,179,331 710,345 합계 5,256,763 5,179,331 710,345 합 계 수 출 - 1,688,785 3,065,958 내 수 16,460,156 21,292,188 12,461,193 합 계 16,460,156 22,980,973 15,527,151 (나) 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 판매조직도(15.12.31).jpg 판매조직도 (2) 판매방법 및 조건 국내 판매제품의 특성상 각 사업부문의 영업팀에서 직접 영업활동을 수행하고 있습니다. 추첨식복권 및 일부 제품의 경우는 연간 계약을 맺고 생산, 납품하고 있습니다.종속회사의 경우는 뉴질랜드 내에서 TV홈쇼핑, 인터넷쇼핑, 오프라인매장 등으로 영업활동을 수행하고 있습니다. (3) 판매전략판매활동은 기본조직 및 영업활동을 계속 유지하며 신기술개발 및 제품의 신뢰성, 납기준수, 거래처와의 지속적인 마케팅 전략으로 안정적인 수익기반 확보에 주력하며 DVD매출 확대를 위해 미디어부문의 기술우위경쟁력을 바탕으로 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보, 생산수율 향상을 통한 납기단축 및 품질보증을 통해 안정적인 거래처 확보에 주력 할 것입니다. 바. 시장위험과 위험관리 (1) 외환위험 연결회사는 영업활동을 영위함에 있어서 외환위험, 특히 주로 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험관리 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 50,658 - 매출채권 JPY 78,928 97,784 USD 3,721 51,175 합 계 133,307 148,959 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 JPY/원 7,893 (7,893) 9,778 (9,778) USD/원 5,438 (5,438) 5,118 (5,118) 상기 민감도 분석은 해당시점 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. (2) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 매도가능 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. (3) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험 연결회사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당기와 전기의 연결회사의 차입금은 원화로 표시된 변동 이자부 차입금입니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.당기말 현재, 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세후이익 및 자본은 53,441천원(전기: 59,663천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 사. 파생상품 등에 관한 사항해당사항 없음. 아. 경영상의 주요계약 등해당사항 없음. 자. 연구개발활 동 (1) 플렉소인쇄 CMS 개발일반적으로 개발된 CMS(color management system) 오프셋 인쇄를 주요 대상으로 한다. 당사는 플렉소인쇄를 이용한 영화티켓, 각종 스포츠 입장권을 제조 납품하는 회사이다. 플렉소 CMS 개발을 통해 품질 향상으로 매출 증대와 영업 범위의 확대를 꾀한다.(2) 인쇄 위변조 기법 연구당사의 주요 생산품은 복권과 같은 유가증권이다. 핵심적인 기술은 위변조 방지 기술이다. 위변조방지기술의 동향 분석과 함께 새로운 위변조 방지기술을 개발한다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제17기 제16기 제15기 [유동자산] 6,728,529 8,941,739 17,868,984 [비유동자산] 16,499,995 17,762,706 18,952,333 자산총계 23,228,524 26,704,445 36,821,317 [유동부채] 8,368,601 10,137,570 18,351,762 [비유동부채] 1,553,819 1,394,385 1,412,027 부채총계 9,922,420 11,531,955 19,763,789 지배기업의 소유지분 13,306,103 15,159,676 17,025,038 [자본금] 9,642,328 7,654,940 5,878,809 [자본잉여금] 23,035,941 19,424,027 16,599,594 [자본조정] (744,177) (744,177) (744,177) [기타포괄손익누계액] (24,734) (41,364) (27,686) [이익잉여금] (18,603,254) (11,133,750) (4,681,501) 비지배주주지분 - 12,813 32,490 자본총계 13,306,103 15,172,489 17,057,528 매출액 16,460,156 22,980,973 15,527,152 영업이익 (6,869,969) (5,229,892) (4,895,179) 법인세차감전순이익 (7,503,297) (6,352,096) (6,966,593) 당기순이익 (7,491,411) (6,378,482) (8,026,140) 지배주주지분 (7,497,482) (6,358,701) (8,023,500) 비지배지분 6,071 (19,781) (2,640) 총포괄이익 (7,476,367) (6,485,603) (8,030,344) 지배주주지분 (7,481,644) (6,465,927) (8,027,804) 비지배지분 5,277 (19,676) (2,540) 주당순이익(원) (462) (499) (799) 연결에포함된 회사수 4 5 3 나. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제17기 제16기 제15기 [유동자산] 5,885,997 7,524,951 16,420,398 [비유동자산] 16,390,930 17,388,728 19,061,990 자산총계 22,276,927 24,913,678 35,482,388 [유동부채] 7,417,005 8,420,195 17,222,404 [비유동부채] 1,553,819 1,333,808 1,234,945 부채총계 8,970,824 9,754,003 18,457,349 [자본금] 9,642,328 7,654,940 5,878,809 [자본잉여금] 23,035,941 19,424,027 16,599,594 [자본조정] (744,177) (744,177) (744,177) [기타포괄손익누계액] (24,734) (41,364) (27,686) [이익잉여금] (18,603,254) (11,133,750) (4,681,501) 자본총계 13,306,103 15,159,676 17,025,038 종속기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 11,202,926 17,801,643 14,816,806 영업이익 (1,738,948) 325,830 (2,543,041) 법인세차감전순이익 (7,480,597) (6,332,315) (6,963,953) 당기순이익 (7,468,712) (6,358,701) (8,023,500) 총포괄이익 (7,452,874) (6,465,927) (8,027,804) 주당순이익(원) (460) (499) (799) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2015년 사업보고서 .ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 17 기 2015.12.31 현재 제 16 기 2014.12.31 현재 제 15 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 자산 유동자산 6,728,529,271 8,941,738,784 17,868,983,918 현금및현금성자산 (주4,5,7) 2,603,221,871 2,422,353,075 2,760,304,693 단기투자자산 (주5,7,11) 23,763,010 8,000,000 11,030,751,511 만기보유증권 (주5,7,11) 58,587,037 매출채권 (주4,7,8,10) 2,436,564,508 4,094,583,436 1,859,909,205 기타채권 (주7,12) 137,761,497 592,852,012 832,327,069 선급금 446,922,447 776,082,351 843,844,303 선급비용 90,231,212 74,933,669 78,359,099 재고자산 (주13) 931,477,689 972,934,241 463,488,038 비유동자산 16,499,994,604 17,762,705,784 18,952,333,425 장기투자자산 (주5,7,9) 1,017,485,689 851,873,923 611,537,923 유형자산 (주14) 13,428,391,639 14,110,676,671 15,820,289,401 투자부동산 (주15) 1,181,583,480 1,209,022,635 무형자산 (주16) 780,683,796 1,274,929,277 1,787,604,574 관계기업및공동기업 (주17) 38,086,667 38,086,667 기타비유동금융자산 (주7,12) 91,850,000 278,116,611 694,814,860 자산총계 23,228,523,875 26,704,444,568 36,821,317,343 부채 유동부채 8,368,601,188 10,137,569,835 18,351,761,788 매입채무 (주4,7,18,36) 2,977,839,951 3,736,220,427 1,883,449,882 기타채무 (주4,7,18) 578,502,676 527,883,644 404,726,412 기타유동부채 (주4,7,19) 46,151,178 33,870,400 35,700,378 충당부채 16,107,383 24,176,741 단기차입금 (주4,5,7,20) 4,750,000,000 5,700,000,000 6,159,916,954 유동성장기차입금 (주4,5,7,20) 115,418,623 82,390,964 신주인수권부사채 9,785,577,198 비유동부채 1,553,819,436 1,394,385,560 1,412,027,321 장기차입금 (주4,5,7,20) 60,577,968 177,082,623 순확정급여부채 (주21) 446,044,606 249,903,173 120,073,071 이연법인세부채 (주30) 1,066,142,174 1,066,142,174 1,066,142,174 기타비유동부채 (주4,7,19) 41,632,656 17,762,245 48,729,453 부채총계 9,922,420,624 11,531,955,395 19,763,789,109 자본 지배기업의 소유지분 13,306,103,251 15,159,675,732 17,025,038,486 자본금 (주1,22) 9,642,327,500 7,654,939,500 5,878,808,500 자본잉여금 (주22) 23,035,940,680 19,424,027,030 16,599,594,037 자본조정 (주23) (744,176,950) (744,176,950) (744,176,950) 기타포괄손익누계액 (24,734,062) (41,363,586) (27,686,453) 이익잉여금(결손금) (주24) (18,603,253,917) (11,133,750,262) (4,681,500,648) 비지배주주지분 12,813,441 32,489,748 자본총계 (주4) 13,306,103,251 15,172,489,173 17,057,528,234 자본과부채총계 23,228,523,875 26,704,444,568 36,821,317,343 연결 포괄손익계산서 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 15 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 매출액 (주6,36) 16,460,155,908 22,980,973,007 15,527,151,526 매출원가 (주27,36) 13,523,287,787 16,869,720,134 11,593,804,460 매출총이익 2,936,868,121 6,111,252,873 3,933,347,066 판매비와관리비 (주25,27) (9,806,836,961) (11,341,144,811) (8,828,525,913) 영업이익(손실) (6,869,968,840) (5,229,891,938) (4,895,178,847) 기타수익 (주26) 532,855,636 173,804,350 1,298,567,273 기타비용 (주26) (937,512,714) (661,427,524) (2,626,993,945) 금융수익 (주29) 34,754,661 194,809,206 161,677,675 금융비용 (주29) (263,425,267) (829,390,507) (904,665,185) 법인세비용차감전순이익(손실) (7,503,296,524) (6,352,096,413) (6,966,593,029) 법인세비용 (주30) (11,885,495) 26,385,580 1,059,547,153 당기순이익(손실) (주31,32) (7,491,411,029) (6,378,481,993) (8,026,140,182) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (주31) (7,497,481,683) (6,358,700,738) (8,023,499,685) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 6,070,654 (19,781,255) (2,640,497) 기타포괄손익 15,043,773 (107,121,061) (4,203,771) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (주21) (792,037) (93,548,876) 23,382,345 후속적으로 당기손익으로 재분류될수 있는 항목 장기투자자산평가손익 96,164,463 해외사업환산손실 (80,328,653) (13,572,185) (27,586,116) 총포괄손익 (7,476,367,256) (6,485,603,054) (8,030,343,953) 총포괄손익의 귀속 지배주주지분 (7,481,644,196) (6,465,926,747) (8,027,803,793) 비지배지분 5,276,940 (19,676,307) (2,540,160) 주당이익 기본주당이익(손실) (주462) (462) (499) (799) 희석주당이익(손실) (462) (499) (799) 연결 자본변동표 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 15 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 비지배지분 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 5,360,000,000 15,260,685,762 (744,176,950) 3,318,616,692 23,195,125,504 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (8,023,499,685) (2,640,497) (8,026,140,182) 보험수리적손익 (주21) 23,382,345 23,382,345 장기투자자산평가손익 해외사업환산손익 (27,686,453) 100,337 (27,586,116) 총 기타포괄손익 총포괄손익 (27,686,453) (8,000,117,340) (2,540,160) (8,030,343,953) 소유주와의 거래 중속기업 자본변동 유상증자 (주22) 518,808,500 1,115,438,275 1,634,246,775 신주인수권의 행사 (주22) 223,470,000 223,470,000 사업결합 관련 비지 배지분 35,029,908 35,029,908 2013.12.31 (기말자본) 5,878,808,500 16,599,594,037 (744,176,950) (27,686,453) (4,681,500,648) 32,489,748 17,057,528,234 2014.01.01 (기초자본) 5,878,808,500 16,599,594,037 (744,176,950) (27,686,453) (4,681,500,648) 32,489,748 17,057,528,234 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (6,358,700,738) (19,781,255) (6,378,481,993) 보험수리적손익 (주21) (93,548,876) (93,548,876) 장기투자자산평가손익 해외사업환산손익 (13,677,133) 104,948 (13,572,185) 총 기타포괄손익 총포괄손익 (13,677,133) (6,452,249,614) (19,676,307) (6,485,603,054) 소유주와의 거래 중속기업 자본변동 유상증자 (주22) 422,670,000 558,416,778 981,086,778 신주인수권의 행사 (주22) 1,353,461,000 2,266,016,215 3,619,477,215 사업결합 관련 비지 배지분 2014.12.31 (기말자본) 7,654,939,500 19,424,027,030 (744,176,950) (41,363,586) (11,133,750,262) 12,813,441 15,172,489,173 2015.01.01 (기초자본) 7,654,939,500 19,424,027,030 (744,176,950) (41,363,586) (11,133,750,262) 12,813,441 15,172,489,173 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (7,497,481,683) 6,070,654 (7,491,411,029) 보험수리적손익 (주21) (792,037) (792,037) 장기투자자산평가손익 96,164,463 96,164,463 해외사업환산손익 (79,534,939) (793,714) (80,328,653) 총 기타포괄손익 총포괄손익 16,629,524 (7,498,273,720) 5,276,940 (7,476,367,256) 소유주와의 거래 중속기업 자본변동 28,770,065 (18,090,381) 10,679,684 유상증자 (주22) 266,665,500 731,458,640 998,124,140 신주인수권의 행사 (주22) 1,720,722,500 2,880,455,010 4,601,177,510 사업결합 관련 비지 배지분 2015.12.31 (기말자본) 9,642,327,500 23,035,940,680 (744,176,950) (24,734,062) (18,603,253,917) 13,306,103,251 연결 현금흐름표 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 15 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 영업활동현금흐름 (3,745,540,733) (4,765,366,546) (4,664,342,397) 당기순이익(손실) (7,491,411,029) (6,378,481,993) (8,026,140,182) 조정 (주32) 2,838,414,907 2,674,908,678 4,661,507,490 순운전자본의 변동 (주32) 1,114,857,719 (615,498,604) (912,765,429) 이자수취 24,109,782 251,443,280 59,818,805 이자지급 (260,971,448) (673,236,641) (477,181,941) 법인세납부(환급) 29,459,336 (24,501,266) 30,418,860 투자활동현금흐름 (341,953,020) 10,115,903,556 (5,966,790,849) 관계기업투자주식의 감소 133,333,333 공동기업투자주식 출자금의 분배 38,086,667 투자부동산의 처분 7,220,000,000 유형자산의 처분 6,072,728 1,350,000 무형자산의 처분 109,090,909 3,160,505 단기투자자산의 감소 11,035,751,511 1,859,798,902 장기투자자산의 감소 64,625,850 51,000,000 유형자산의 취득 (주14) (455,212,589) (583,665,444) (1,001,980,038) 무형자산의 취득 (주16) (42,400,000) (5,500,000) (584,045,730) 보증금의 증가 (20,000,000) 보증금의 감소 8,000,000 45,040,800 예수보증금의 반환 (10,000,000) 종업원대여금의 증가 (30,000,000) (26,176,000) 대여금의 증가 (171,723,816) (11,406,399) 대여금의 감소 297,728,738 25,176,000 장기투자자산의 증가 (206,824,000) (240,336,000) (30,000,000) 단기투자자산의 증가 (95,003,000) (13,000,000) (12,103,050,413) 연결범위의 변동 (36,118,323) (1,424,614,504) 재무활동현금흐름 4,275,674,609 (5,657,167,195) 12,085,834,817 임대보증금의 증가 25,000,000 60,000,000 유상증자 998,124,140 981,086,778 1,634,246,775 신주인수권부사채 발행 9,700,000,000 신주인수권의 행사 (주22) 4,601,177,510 3,619,477,215 단기차입금의 차입 99,023,350 9,033,688,558 장기차입금의 차입 142,537,548 신주인수권부사채상환 (주20) (10,000,000,000) 임대보증금의 감소 (35,000,000) (1,940,000,000) 단기차입금의 상환 (1,328,961,456) (300,000,000) (6,544,638,064) 장기차입금의 상환 (19,665,585) (21,754,538) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (7,312,060) (31,321,433) 현금및현금성자산의순증가(감소) 180,868,796 (337,951,618) 1,454,701,571 기초현금및현금성자산 2,422,353,075 2,760,304,693 1,305,603,122 기말현금및현금성자산 2,603,221,871 2,422,353,075 2,760,304,693 3. 연결재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 케이디미디어(이하 "회사")는 1998년 12월 29일 자본금 700,000천원으로 설립되었으며, 특수인쇄(추첨식 복권, 상품권 등), 멀티미디어사업(DVD복제, 영상물제작 유통 등 )을 영위하고 있습니다. 한편, 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은 뉴질랜드에서 2013년 5월 23일 설립되었으며 홈쇼핑사업 및 IT 도소매업 을 영위하고 있습니다. 회사는 2001년 5월 4일 주식회사 대한매일문화정보에서 주식회사 케이디미디어로 상호를 변경하였습니다. 회사의 주식은 2002년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 수 차에 걸쳐 증자를 실시하여 당기말 현재 자본금은 9,642백만원입니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 주식수 구성비(%) 주식수 구성비(%) NZKD 원 인베스트먼트 1,635,794 9% 845,340 6% 김용태 537,648 3% 360,317 2% 티아이지홀딩스 359,840 2% 1,259,840 9% 박병윤 266,666 1% 121,940 1% MORGAN STANLEY 201,303 1% 107,809 1% 나병길 149,000 1% - 0% 서강원 133,333 1% - 0% 김상우 130,777 1% 93,492 1% 기 타(*) 15,150,294 81% 11,801,141 80% 합 계 18,564,655 100% 14,589,879 100% (*) 소액주주들에게 고르게 배분되어 있으며 당기말과 전기말 현재 220,000주의 자기주식이 포함되어 있습니다. 1.1 종속기업 현황 당기말과 전기말의 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 당기말지배지분율(%) 전기말지배지분율(%) 결산월 업 종 Yes Shop Ltd.(*1) 뉴질랜드 100.0 100.0 12월 지주회사업 Yes Retail Ltd.(*1) 뉴질랜드 100.0 100.0 12월 홈쇼핑 YESSHOP TV Pty Ltd.(*1) 호주 100.0 - 12월 홈쇼핑 (주)예스샵코리아 한국 100.0 - 12월 도소매 Yes Distribution Ltd. 뉴질랜드 - 90.8 12월 IT 도소매 NZ Global Computers Pte Ltd. 싱가포르 - 90.8 12월 IT 도소매 Yes Distribution Pty Ltd. 호주 - 90.8 12월 IT 도소매 (*1) Yes Shop Ltd.은 당기말 현재 Yes Retail Ltd.와 YESSHOP TV Pty Ltd. 지분 100%를 보유하고 있습니다. 1.2 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 YESSHOP TV Pty Ltd. Yes Shop Ltd.가 100% 신규 출자하였습니다. ㈜예스샵코리아 회사가 100% 신규 출자하였습니다. 당기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 Yes Distribution Ltd. 당기 중 지분 전부를 매각하였습니다. NZ Global Computers Pte Ltd. Yes Distribution Ltd.의 자회사로서 Yes Distribution Ltd.의 지분이 당기 중 매각됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. Yes Distribution Pty Ltd. 1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보당기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 Yes Shop Ltd.(*1) 1,427,305 955,308 471,997 5,317,686 (5,517,799) Yes Retail Ltd.(*1) 1,245,271 900,999 344,272 2,255,412 (4,849,132) YESSHOP TV Pty Ltd. 47,610 61,637 (14,027) - (13,786) (주)예스샵코리아 16,027 9 16,018 468 (3,982) (*1) 연결재무제표 기준으로 작성됨. 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 다만, 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법(또는 지분법) 및 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대하여 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. 2) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정) 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서를 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 2.2 연 결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.3 영업부문 영업 부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니 다( 주석 6 참조). 최 고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로보고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 연결 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. 2.6 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 아래의 방법에 따라 결정하고 있습니다. 과 목 평가방법 상 품 선 입 선 출 법 제 품 선 입 선 출 법 재 공 품 개 별 법 원 재 료 선 입 선 출 법 2.8 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 재평가모형을 적용하는 토지를 제외하고는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.자산의 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출로서 자산을 해체, 제거하거나 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각은 아래의 추정 내용연수에 따라 이루어집니다. 과 목 평가방법 건 물 30년 기 계 장 치 4 ~ 8년 차 량 운 반 구 4년 시 설 장 치 4년 집 기 비 품 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.9 무형자산 (1) 상표권과 라이선스 개별적으로 취득한 상표권과 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 추정내용연수 동안 원가를 배분하기위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 취득한 컴퓨터소프트웨어 라이선스는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화 합니다. 보고기간종료일 현재 내용연수가 유한한 무형자산별 내용연수는 다음과같습니다. 과 목 내용연수 산업재산권 10 년 기타의무형자산 3 ~ 5년 (2) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 2.10 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표에 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.13 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.15 종업원급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.16 복합금융상품 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.17 수익인식 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. (2) 용역의 제공 용역의 제공과 관련한 수익은 일반적으로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 정액법으로 인식하고 있습니다. 예상수익금액, 원가 및 용역제공 정도에 변동이 발생하는 경우 이에 대한 추정을 변경하고 있습니다. 이러한 추정의 변경은 예상수익 및 원가의 증감을 가져올 수 있으며, 그러한 상황의 변화가 경영자에 의하여 인지되는 기간에 손익에 반영하고 있습니다. (3) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. ( 4) 배 당금 수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.18 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 수취채권에 대한 대손충당금 설정 수취채권에 대한 손상금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (4) 충당부채 당사는 보고기간말에 반품과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 이와 관련하여 당기말 현재 연결회사는 반품충당부채 16,107천원을 계상하고 있습니다. (5) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(연결회사 경영지원팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 경영지원팀은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 영업활동을 영위함에 있어서 외환위험, 특히 주로 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험관리 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 50,658 - 매출채권 JPY 78,928 97,784 USD 3,721 51,175 합 계 133,307 148,959 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 JPY/원 7,893 (7,893) 9,778 (9,778) USD/원 5,438 (5,438) 5,118 (5,118) 상기 민감도 분석은 해당시점 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. (2) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 매도가능 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. (3) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험 연결회사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당기와 전기의 연결회사의 차입금은 원화로 표시된 변동 이자부 차입금입니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.당기말 현재, 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세후이익 및 자본은 53,441천원(전기: 59,663천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산,은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 4.1.3 유동성위험 연결회사의 경영지원팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 합 계 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년 초과 당기말 차입금(주석20) 4,750,000 4,832,388 - 4,832,388 - 매입채무(주석18) 2,977,840 2,977,840 2,977,840 - - 기타채무(주석18) 578,503 578,503 578,503 - - 기타유동부채(주석19) 46,151 46,151 46,151 - - 기타비유동부채(주석19) 41,633 43,360 - - 43,360 합 계 8,394,127 8,478,242 3,602,494 4,832,388 43,360 전기말 차입금(주석20) 5,875,997 6,144,767 71,453 6,003,399 69,915 매입채무(주석18) 3,736,220 3,736,220 3,736,220 - - 기타채무(주석18) 527,884 527,884 527,884 - - 기타유동부채(주석19) 33,870 33,870 33,870 - - 기타비유동부채(주석19) 17,762 18,360 - - 18,360 합 계 10,191,733 10,461,101 4,369,427 6,003,399 88,275 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당기말과 비교표시 회계기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 4,750,000 5,875,997 차감: 현금및현금성자산 2,603,222 2,422,353 순부채 2,146,778 3,453,644 자본총계 13,306,103 15,172,489 총자본 15,452,881 18,626,133 자본조달비율 13.89% 18.54% 5. 공정가치 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) 현금및현금성자산 2,603,222 2,603,222 2,422,353 2,422,353 단기투자자산(주석11) 23,763 23,763 8,000 8,000 장기투자자산(주석9)(*2) 477,160 477,160 270,336 270,336 소 계 3,104,145 3,104,145 2,700,689 2,700,689 금융부채(*1) 단기차입금(주석20) 4,750,000 4,750,000 5,700,000 5,700,000 유동성장기차입금(주석20) - - 115,419 115,419 장기차입금(주석20) - - 60,578 60,578 소 계 4,750,000 4,750,000 5,875,997 5,875,997 (*1) 매출채권, 매입채무 및 기타금융자산, 기타금융부채 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 만기보유증권 58,587 - 장기투자자산 인쇄협동조합 출자금 500 500 경기인쇄조합 출자금 2,000 2,000 보스톤글로벌영상콘텐츠조합 257,707 396,867 일렉트론바이오 224,771 116,721 한국디엠비 55,348 65,450 장기투자자산 계 540,326 581,538 상기의 주식 및 출자금은 비상장 지분상품이며, 만기보유증권 및 장기투자자산은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였으며, 손상차손 사유 발생시 손상차손(또는 손상차손 인식후 손상차손환입)을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) (1) 당기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기투자자산 23,763 - - 23,763 장기투자자산 477,160 - - 477,160 합 계 500,923 - - 500,923 (2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기투자자산 8,000 - - 8,000 장기투자자산 16,000 - - 16,000 합 계 24,000 - - 24,000 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. 5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. (2) 당기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동내역은 없습니다. 6. 영업부문 정보 (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 대표이사가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 대표이사는 사업부문 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 지역 및 영업부문으로 나누어 성과를 검토하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구 분 한국 사업 뉴질랜드 사업 연결조정 합 계 출판 유통 기타(*2) 소 계 지주회사 홈쇼핑 IT 도소매 연결조정 소 계 보고부문수익 상품매출 - (49,738) - (49,738) - 2,193,432 3,206,938 (90,075) 5,310,295 (60,923) 5,199,634 제품매출 5,430,713 5,732,492 - 11,163,205 - - - - - - 11,163,205 영화매출 - - 29,970 29,970 - - - - - - 29,970 기타매출 - - - - - 61,980 452,317 (506,906) 7,391 - 7,391 임대료수입 - - 59,956 59,956 - - - - - - 59,956 합 계 5,430,713 5,682,754 89,926 11,203,393 - 2,255,412 3,659,255 (596,981) 5,317,686 (60,923) 16,460,156 감가상각비 882,114 83,112 44,486 1,009,712 - 125,809 4,565 (5,930) 124,444 - 1,134,156 무형자산상각비 9,811 9,262 - 19,073 - 105,714 - - 105,714 - 124,787 영업이익(손실) (566,653) (1,172,406) (3,881) (1,742,940) (249,232) (4,526,528) (357,199) 5,930 (5,127,029) - (6,869,969) (전기) (단위: 천원) 구 분 한국 사업 뉴질랜드 사업 연결조정 합 계 출판 미디어 유통 기타(*2) 소 계 지주회사 홈쇼핑 IT 도소매 연결조정 소 계 보고부문수익 상품매출 - - 2,079,982 - 2,079,982 - 2,140,063 3,482,614 (406,224) 5,216,453 (104,352) 7,192,083 제품매출 5,340,158 2,436,064 7,848,019 - 15,624,241 - - - - - - 15,624,241 영화매출 - - - 13,858 13,858 - - - - - - 13,858 기타매출 - - - - - - 67,230 622,246 (622,246) 67,230 - 67,230 임대료수입 - - - 83,561 83,561 - - - - - - 83,561 합 계 5,340,158 2,436,064 9,928,001 97,419 17,801,642 - 2,207,293 4,104,860 (1,028,470) 5,283,683 (104,352) 22,980,973 감가상각비 813,759 18,789 67,006 45,710 945,264 - 127,886 9,564 (2,053) 135,397 - 1,080,661 무형자산상각비 9,321 559 2,361 - 12,241 - 116,943 - - 116,943 - 129,184 영업이익(손실) (119,583) (213,088) 625,560 32,941 325,830 (498,413) (5,144,524) 87,173 42 (5,555,722) - (5,229,892) (*1) 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 연결회사는 영화사업, 사옥관리업은 보고부문의 요건을 충족하지 않아 기타부문으로 포함하였습니다. (3 ) 당기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 (주)나 눔로또이며 매출액은 3,780,882천원( 전기: 3,517,003 천원 ) 입 니다. 7. 범주별 금융상품 (1 ) 당기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유증권 합 계 현금성자산 2,603,222 - - - 2,603,222 매출채권 2,436,565 - - - 2,436,565 기타채권(주석13)(*) 63,121 - - - 63,121 단기투자자산 - 23,763 - - 23,763 만기보유증권 - - - 58,587 58,587 장기투자자산 - - 1,017,486 - 1,017,486 기타비유동자산(주석13) 91,850 - - - 91,850 합 계 5,194,758 23,763 1,017,486 58,587 6,294,594 (*) 법인세환급액 및 부가세대급금은 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는기타금융부채 합 계 단기차입금 4,750,000 4,750,000 매입채무 2,977,840 2,977,840 기타채무(주석19) 578,503 578,503 기타유동부채 46,151 46,151 기타비유동부채(주석20) 41,633 41,633 합 계 8,394,127 8,394,127 (2 ) 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금성자산 2,422,353 - - 2,422,353 매출채권 4,094,583 - - 4,094,583 기타채권(주석13)(*) 495,097 - - 495,097 단기투자자산 - 8,000 - 8,000 장기투자자산 - - 851,874 851,874 기타비유동자산(주석13) 278,117 - - 278,117 합 계 7,290,150 8,000 851,874 8,150,024 (*) 법인세환급액 및 부가세대급금은 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는기타금융부채 합 계 단기차입금 5,700,000 5,700,000 유동성장기차입금 115,419 115,419 장기차입금 60,578 60,578 매입채무 3,736,220 3,736,220 기타채무(주석19) 527,884 527,884 기타유동부채(주석 ) 33,870 33,870 기타비유동부채(주석20) 17,762 17,762 합 계 10,191,733 10,191,733 (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 대여금 및 수취채권 이자수익 34,351 194,375 배당금수익 404 434 대손충당금환입(대손상각비) (58,060) 67,926 외환이익(손실) (16,331) (44,146) 외화환산이익(손실) 4,972 (2,212) 매도가능금융자산 - 장기투자자산손상차손 (836,721) - 단기투자자산손상차손 (237) - 장기투자자산처분이익 - 51,000 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (263,425) (829,391) 8. 현금및현금성자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 1,229 1,650 제예금 2,601,993 2,420,703 합 계 2,603,222 2,422,353 9. 장기투자자산 (1) 장기투자자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 851,874 611,538 취득(*1) 1,016,668 240,336 처분 (64,626) - 유동성대체 (*2) (58,587) - 장기투자자산평가손익 (*3) 108,050 - 손상차손(*3) (836,721) - 환율변동효과 828 - 기말금액 1,017,486 851,874 (*1) 당기 중 Yes Distribution Ltd. 종속기업투자 주식을 처분대가로 수령한 만기보유증권(전환사채) 810백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 유동성 만기보유증권으로 대체되었습니다.(*3) 당기 중 출자금 및 만기보유증권에 대하여 인식한 손상차손 및 평가손익의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손상차손 평가손익(주1) 출자금 일렉트론바이오 - 108,050 보스턴영상전문조합 (74,535) - 한국디엠비 (10,101) - 만기보유증권 (752,085) - 합 계 (836,721) 108,050 (주1) 기타포괄손익에 반영 (2) 장기투자자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기수익증권(*) 50,000 66,000 장기저축성보험 427,160 204,336 투자주식 540,326 581,538 합 계 1,017,486 851,874 (*) 당기말 현재 장기은행예치금 중 50,000천원은 (주)나눔로또에 질권 설정되어 있습니다. 10. 매출채권 (1) 매출채권 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 2,868,814 4,477,402 대손충당금 (432,249) (382,819) 매출채권(순액) 2,436,565 4,094,583 (2) 매출채권의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 2,436,565 4,094,583 (3) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 2,238,402 4,094,583 연체되었으나 손상되지 않은 채권 4개월~6개월 33,699 9,367 7개월~12개월 이내 - - 12개월 초과 164,464 - 손상채권(*1) 12개월 초과 432,249 373,452 합 계 2,868,814 4,477,402 (*1) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 432,249 천 원(전기말: 382,819천원 ) 입니다. 개별적 으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. (4) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 금액 382,819 507,202 손상된 채권에 대한 대손상각비 58,060 - 대손충당금환입 - (4,847) 매출채권 제각 (7,862) (118,790) 환율변동효과 (768) (746) 기말 금액 432,249 382,819 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 의 판 매비와관리비 ( 주석25참 조)에 포함되어 있 습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대 손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 보고일 현재 매출 채권 의 신용위험의 최대노 출금액은 장부금액 전액입니다. 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 11. 단기투자자산 및 만기보유증권 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단 기 투 자 자 산 정기예금 8,000 8,000 당기손익인식금융상품 15,763 - 단기투자자산 계 23,763 8,000 만기보유증권 (*1) 58,587 - (*1) 당기 중 Yes Distribution Ltd. 종속기업투자 주식을 처분대가로 수령한 만기보유증권입 니 다(주석 9 참조). 12. 기타채권 및 기타비유동자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타채권 미수금 30,048 237,345 미수수익 2,336 22,943 미수법인세환급액 3,099 32,969 단기대여금 30,737 229,780 부가세대급금 71,541 64,786 단기보증금 - 5,029 소 계 137,761 592,852 기타비유동자산 보증금 21,350 30,211 장기대여금 70,500 247,906 소 계 91,850 278,117 13. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 원재료 78,296 - 78,296 42,001 - 42,001 재공품 130,348 - 130,348 26,319 - 26,319 제 품 701,986 (330,173) 371,813 233,599 - 233,599 상 품 712,017 (360,996) 351,021 671,015 - 671,015 합 계 1,622,647 (691,169) 931,478 972,934 - 972,934 당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 금액은 691,169천원이며, 전액 손익계산서의 매출원가에 가산되었습니다. 14. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 건설중인자산 합계 기초 장부금액 6,072,853 5,142,121 2,620,083 13,922 184,654 77,044 - 14,110,677 취득 - - 81,130 51,870 63,948 38,222 220,043 455,213 대체 - (191,520) 131,629 - 59,891 - - - 처분 - - (1,909) (2) - (1,706) - (3,617) 감가상각비 - (263,007) (693,070) (17,050) (99,770) (33,819) - (1,106,716) 환율변동효과 - - (9,732) (210) (14,050) (3,716) 542 (27,166) 기말 장부금액 6,072,853 4,687,594 2,128,131 48,530 194,673 76,025 220,585 13,428,391 취득원가 6,072,853 7,735,515 7,494,577 144,954 716,693 776,469 220,585 23,161,646 감가상각누계액 - (3,047,921) (5,366,446) (96,424) (522,020) (700,444) - (9,733,255) (전 기 ) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 합계 기초 장부금액 6,072,853 5,445,661 2,731,650 31,978 220,885 80,801 14,583,828 취득 - 29,217 494,856 - 29,267 30,325 583,665 처분 - - - (696) - (1,173) (1,869) 감가상각비 - (331,944) (606,406) (17,405) (65,031) (32,435) (1,053,221) 환율변동효과 - (813) (17) 45 (467) (474) (1,726) 기말 장부금액 6,072,853 5,142,121 2,620,083 13,922 184,654 77,044 14,110,677 취득원가 6,072,853 8,021,590 7,276,787 167,689 609,707 760,175 22,908,801 감가상각누계액 - (2,879,469) (4,656,704) (153,767) (425,053) (683,131) (8,798,124) (2) 유형자산 담보제공 내역(당기) (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 차입 금액 담보권자 토지 6,069,653 5,700,000 차입금(주석20,34) 4,750,000 국민은행 건물 4,672,090 (전기) (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 차입 금액 담보권자 토지 6,069,653 6,910,000 차입금(주석20, 34) 5,700,000 국민은행,KB저축은행(*) 건물 4,933,899 기계장치 2,618,992 차량운반구 6,163 6,163 81,998 UDC Finance 시설장치 108,675 108,675 93,999 Lightcraft Ltd. 국민은행 차입금과 관련하여 상기 유형자산 외에 투자부동산도 공동으로 담보제공되어 있습니다(주석 15 참조). (3) 금융리스 이용내역금융리스로 분류된 시설장치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원가- 자본화된금융리스 138,796 149,040 감가상각누계액 (72,289) (40,365) 순장부금액 66,507 108,675 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 총액 1년 이내 - 124,133 합 계 - 124,133 최소리스료 순액 1년 이내 - 124,133 합 계 - 124,133 (4) 운용리스 이용내역 연결회사는 일부 토지를 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 4년입니다. 이에 따라 당기비용으로 인식된 리스료 는 112,190천 원(전기 : 122,353천원)입니다. 취소불능 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이하 112,190 120,471 1년 초과 ~ 5년 이하 56,095 180,708 합 계 168,285 301,179 15. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 660,141 548,882 1,209,023 취득 - - - 처분 - - - 감가상각비 - (27,440) (27,440) 기말 660,141 521,442 1,181,583 취득원가 660,141 807,034 1,467,175 감가상각누계액 - (285,592) (285,592) (전 기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 660,141 576,321 1,236,462 취득 - - - 처분 - - - 감가상각비 - (27,439) (27,439) 기말 660,141 548,882 1,209,023 취득원가 660,141 807,034 1,467,175 감가상각누계액 - (258,152) (258,152) (2) 투자부동산 담보제공 내역 (당기) (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 차입 금액 담보권자 토지 660,141 5,700,000 차입금(주석20,34) 4,750,000 국민은행 건물 521,442 (전기) (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 차입 금액 담보권자 토지 660,141 6,910,000 차입금(주석20,34) 5,700,000 국민은행,KB저축은행 건물 548,882 국민은행 차입금과 관련하여 상기 투자부동산 외에 유형자산도 공동으로 담보제공되어 있습니다(주석 14 참조). 16. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 영업권(*) 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 265,668 529,246 480,016 1,274,930 취득 - - 42,400 42,400 처분 - (113,674) - (113,674) 종속회사 처분에 따른 변동 (243,908) - - (243,908) 손상 - - - - 무형자산상각비 - - (124,787) (124,787) 환율변동효과 (21,760) - (32,517) (54,277) 기말 장부금액 - 415,572 365,112 780,684 (*) 영업권은 연결회사의 IT 도소매 영업부문에 배분되어 있습니다.(2) 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권(*) 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 652,964 529,246 605,395 1,787,605 취득 - - 5,500 5,500 손상 (389,278) - - (389,278) 무형자산상각비 - - (129,184) (129,184) 환율변동효과 1,982 - (1,695) 287 기말 장부금액 265,668 529,246 480,016 1,274,930 (*) 영업권은 연결회사의 IT 도소매 영업부문에 배분되어 있습니다. 17 . 관계기업 및 공동 기업 투자 지분 (1) 보고기간말 현재 종속기업,관계기업 및 공동기업 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재국가 당기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 공동기업 우리들-케이디미디어 조합 한국 - - 57.1 38,087 (2) 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 금액 38,087 38,087 관계기업 손상차손 - - 공동기업 출자금의 분배 (38,087) - 기말 금액 - 38,087 18. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 2,977,840 3,736,220 기타채무 미지급금 176,890 36,684 미지급비용 400,384 305,035 부가세예수금 - 184,538 보증금 1,229 1,627 기타채무 계 578,503 527,884 19. 기타유동부채 및 기타비유동부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 선수금 22,832 10,164 예수금 23,319 23,706 기타유동부채 계 46,151 33,870 기타비유동부채 장기임대보증금 41,633 17,762 기타비유동부채 계 41,633 17,762 20. 차입금 등 (1) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 단기차입금 4,750,000 5,700,000 유동성장기차입금 - 115,419 신주인수권부사채 - - 소 계 4,750,000 5,815,419 비유동 장기차입금 - 60,578 소 계 - 60,578 총차입금 4,750,000 5,875,997 (2) 차입금의 상세내역 (단위:천원) 구 분 차입처 최장 만기일 당기말이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 KB저축은행 - - - 700,000 국민은행 2016-05-20 4.49% 4,750,000 5,000,000 단기차입금 소계 4,750,000 5,700,000 장기차입금 UDC Finance - - - 81,998 Lightcraft Ltd. - - - 93,999 유동성 대체 - (115,419) 장기차입금 소계 - 60,578 유동성장기차입금 - 115,419 차입금 계 4,750,000 5,875,997 상 기의 차입금에 대해서 연결회사의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 설정되어 있습니 다( 주석 14, 15와 34 참조 ) . (3) 신주인수권부사채의 상세내역 회사는 신주인수권부사채를 2013년 5월 23일에 발행하고 2014년 5월 23일에 전액 상환하였습니다. 이에 대한 신주인수권부사채의 발행 내역은 다음과 같습니다. ㆍ 행사가격 및 행사가능 주식수의 조정: 매 1개월 마다 시가하락에 따라서 행사가격 및 행사가능 주식수가 조정됨 ㆍ 발행시 최초 행사가격은 1,915원이었으며, 보고기간말 현재 행사가격은 1,341원임(행사가격 최저조정한도인 최초행사가격의 70% 해당액) ㆍ 신주인수권은 발행시 총 4억원에 최대주주포함 특수관계인 8명 및 회사의 임직원 24명에게 매각됨 ㆍ 만기: 2016년 5월 23일 ㆍ Put option: 사채의 인수인 또는 사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날 이후 매 1개월 마다 조기상환을 청구할 수 있음 ㆍ 신주인수권부사채의 신주인수권은 자본으로 분류됨 한편, 기말 현재 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식수는 1,308,724주입니다. 21. 순확정급여부채 ( 1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,076,483 1,168,345 사외적립자산의 공정가치 (630,438) (918,442) 재무상태표상 부채 446,045 249,903 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,168,345 938,236 당기근무원가 276,535 256,338 이자비용 23,179 33,754 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 1,456 68,363 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 20,170 - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (31,383) 39,584 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (381,819) (167,930) 보고기간말 금액 1,076,483 1,168,345 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 금액 918,442 818,163 이자수익 22,485 29,277 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (10,549) (11,988) 기여금: - 사용자 50,000 250,920 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (349,940) (167,930) 기말 금액 630,438 918,442 (4) 주요 보험수리적 가정 구 분 당기말 전기말 할인율 2.28% 2.65% 미래임금상승률 3.96% 5.80% (5) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (1,013,108) 1,148,817 임금상승률 1.00% 1,146,963 (1,013,413) 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (6) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 정기예금 630,438 100% 918,442 100% (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 265백만원입니다. 당기말 현재 현재가치로 할인하지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 117,418 290,500 456,212 2,700,944 3,565,074 확정급여채무의 가중평균만기는 7.16년입니다. 22. 자본금과 자본잉여금 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식 수는 보통주식 1 8,564,655주( 전기말: 14,589,879주) 이며 1주당 액면금액은 500원입니다 .당기 중 회사는 제3자 배정 유상증자를 통하여 533,331주, 신주인수권 행사를 통하여 3,441,445주의 신주를 발행하였습니다. 당 기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 220,000주( 전기말: 220,000주) 입 니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 자기주식처분이익 신주인수권대가 합 계 당기말 18,564,655 9,642,328 20,762,376 2,234,346 39,219 32,678,269 전기말 14,589,879 7,654,940 17,047,331 2,234,346 142,350 27,078,967 23. 기타자본항목 기타자본 항 목 의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자본조정 자기주식 (744,177) (744,177) 기타포괄손익누계액 장기투자자산평가손익 96,164 - 해외사업환산손익 (120,898) (41,364) 소 계 (24,734) (41,364) 24. 결손금 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 1,069,000 1,069,000 임의적립금(*2) 844,764 844,764 미처리결손금 (20,517,018) (13,047,514) 합 계 (18,603,254) (11,133,750) (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따르면, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. 25. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당 기 전 기 급여 4,197,142 4,451,683 퇴직급여 212,963 222,534 복리후생비 447,055 416,943 여비교통비 287,720 325,287 임차료 666,303 762,008 통신비 129,518 125,201 수도광열비 78,384 75,505 세금과공과 44,271 46,305 감가상각비 437,958 428,767 수선비 1,712 12,180 보험료 115,772 152,672 접대비 139,568 139,279 도서인쇄비 12,372 5,021 소모품비 136,490 85,242 운반비 143,897 744,891 지급수수료 2,158,130 2,691,031 차량유지비 85,076 146,752 광고선전비 319,303 365,879 대손상각비 58,060 (4,847) 교육훈련비 10,356 19,628 무형자산상각비 124,787 129,184 판매비와 관리비의 합계 9,806,837 11,341,145 26. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익 (단위: 천원) 계 정 과 목 당 기 전 기 외환차익 1,734 22,877 외화환산이익 4,972 2,164 유형자산처분이익 7,587 1,292 장기투자자산처분이익 - 51,000 대손충당금환입 - 67,926 종속회사투자처분이익 494,968 - 잡이익 23,595 28,545 합 계 532,856 173,804 (2) 기타비용 (단위: 천원) 계 정 과 목 당 기 전 기 외환차손 18,065 67,024 외화환산손실 - 4,376 기부금 300 300 단기투자자산 손상차손 237 - 장기투자자산 손상차손 836,721 - 무형자산 손상차손 - 389,278 무형자산처분손실 4,584 - 잡손실 77,606 200,450 합 계 937,513 661,428 27. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 상품의 변동 19,178 32,699 원재료 및 상품의 매입 5,742,886 7,398,331 종업원급여 5,679,669 5,549,243 감가상각, 무형자산상각 1,258,942 1,209,846 운반비 203,717 788,946 광고선전비 319,303 365,880 소모품비 792,004 834,183 지급수수료 4,892,389 5,989,078 복리후생비 637,068 562,060 기타 비용 3,784,969 5,480,599 매출원가, 판매비 및 관리비 합계 23,330,125 28,210,865 28. 종업원급여 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 5,399,732 5,280,523 퇴직급여 279,937 268,720 29. 금융수익 및 금융원가 (단위: 천원) 금 융 수 익 당 기 전 기 이자수익 34,351 194,375 배당금수입 404 434 금융수익 합계 34,755 194,809 (단위: 천원) 금 융 원 가 당 기 전 기 이자비용 263,425 829,391 금융원가 합계 263,425 829,391 30. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 부담액 - - 전기법인세 조정사항 - - 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세효과 (11,885) 26,386 법인세비용(이익) (11,885) 26,386 (2) 자본에 직접 반영된 법인세효과 (단위: 천원) 구 분 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 당 기 장기투자자산평가손익 108,049 (11,885) 96,164 전 기 확정급여제도의 재측정요소 등 (119,935) 26,386 (93,549) (3) 이연법인세자산과 부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 138,696 214,316 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 514 239 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,204,838) (1,280,458) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (514) (239) 이연법인세자산(부채) 순액 (1,066,142) (1,066,142) (4) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기 초 손익계산서 기타포괄손익 기 말 이연법인세부채 퇴직보험예치금 (214,316) 75,620 - (138,696) 미수수익 (239) (275) - (514) 매도가능증권평가이익 - - (11,885) (11,885) 유형자산평가차익 (1,066,142) - - (1,066,142) 소 계 (1,280,697) 75,345 (11,885) (1,217,237) 이연법인세자산 퇴직급여충당부채 226,327 (13,072) 174 213,429 대손충당금 368,222 16,809 - 385,031 종속회사 지분법평가 1,378,949 1,730,696 17,498 3,127,143 관계기업 및 공동기업 손상차손 151,449 - - 151,449 장기투자자산 손상차손 297,201 18,620 - 315,821 대손금 8,470 - - 8,470 건설자금상각추인 10,493 (562) - 9,931 유형자산 감가상각비 13,498 29,136 - 42,634 선급금 손상차손 4,400 - - 4,400 무형자산상각비 7,425 (2,970) - 4,455 미지급비용 - 1,082 - 1,082 연차수당충당부채 23,443 16,328 - 39,771 반품충당부채 5,319 (1,775) - 3,544 금융자산평가손실 - 52 - 52 재고자산평가손실 28,947 123,110 - 152,057 이월결손금 3,495,348 3,148,909 - 6,644,257 소 계 6,019,491 5,066,363 17,672 11,103,526 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 (5,804,936) (5,129,823) (17,672) (10,952,431) 합 계 (1,066,142) 11,885 (11,885) (1,066,142) (전기) (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기 초 손익계산서 기타포괄손익 기 말 이연법인세부채 퇴직보험예치금 (149,594) (67,359) 2,637 (214,316) 미수수익 (16,605) 16,366 - (239) 신주인수권조정 상각 (40,181) 40,181 - - 유형자산평가차익 (1,066,142) - - (1,066,142) 소 계 (1,272,522) (10,812) 2,637 (1,280,697) 이연법인세자산 퇴직급여충당금 173,869 28,710 23,748 226,327 대손충당금 387,054 (18,832) - 368,222 외화환산손실 2,451 (2,451) - - 종속회사 지분법평가 - 1,378,949 - 1,378,949 관계기업 및 공동기업 손상차손 151,449 - - 151,449 장기투자자산 손상차손 297,201 - - 297,201 대손금 10,453 (1,983) - 8,470 건설자금상각추인 11,056 (563) - 10,493 유형자산감가상각비 24,387 (10,889) - 13,498 선급금손상차손 4,400 - - 4,400 무형고정자산상각비 10,395 (2,970) - 7,425 연차수당충당부채 - 23,443 - 23,443 반품충당부채 - 5,319 - 5,319 재고자산평가손실 28,947 - - 28,947 이월결손금 3,499,838 (4,490) - 3,495,348 소 계 4,601,500 1,394,243 23,748 6,019,491 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 (4,395,120) (1,409,816) - (5,804,936) 합 계 (1,066,142) (26,385) 26,385 (1,066,142) (5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. (6) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기 금액 이연법인세자산 일시적 차이 2016년 2,479,088 545,600 2016년 이후 17,000,797 3,762,574 이월결손금 2020년 6,957,850 1,530,727 2022년 3,200,453 704,099 2023년 17,578,987 4,409,431 합 계 47,217,175 10,952,431 31. 주당순이익 기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식( 주석23 )으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주당기순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 지배주주지분 보통주당기순손실 (7,497,481,683) (6,358,700,738) 가중평균 유통보통주식수 16,235,045 12,733,463 기본주당순손실 462원/주 499원/주 (2) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초 발행주식수 14,589,879 11,037,617 자기주식 (220,000) (220,000) 유상증자(*1) 54,064 613,740 신주인수권 행사(*2) 1,811,102 1,302,106 가중평균유통보통주식수 16,235,045 12,733,463 (*1) 유상증자로 발행된 533,331주에 대하여 가중평균한 일수를 고려하여 산정하였습니다.(*2) 신주인수권 행사로 발행된 주식에 대하여 가중평균한 일수를 고려하여 산정하였습니다. (3) 회사는 당기와 전기 모두 보통주 당기순손실이 발생하여, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 당기말 반희석효과가 발생하는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 청구기간 발행될 주식수 행사가격 분리형 신주인수권 2015.1.1 ~ 2016.4.23 1,308,724 1,341 32. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순손실 (7,491,411) (6,378,482) 조정: 2,838,415 2,674,909 감가상각비 (주석6,14,15) 1,134,155 1,080,662 무형자산상각비 (주석16) 124,787 129,184 대손상각비 58,797 - 외화환산손실 - 4,376 이자비용 263,425 829,391 퇴직급여 277,228 260,815 단기투자자산손상차손 237 - 장기투자자산손상차손 836,721 - 무형자산처분손실 4,583 - 무형자산손상차손 - 389,278 재고자산평가손실 691,169 39,871 잡손실 5 - 법인세비용 (11,885) 26,386 반품충당비용 (8,069) 24,177 임대료수익 (1,958) - 유형자산처분이익 (6,071) (1,292) 장기투자자산처분이익 - (51,000) 종속회사투자처분이익 (494,968) - 대손충당금환입 - (72,774) 외화환산이익 (4,382) (2,164) 이자수익 (25,359) (180,679) 잡이익(조건부대가) - 198,678 순운전자본의 변동 1,114,858 (615,499) 재고자산의 감소(증가) (914,434) (552,733) 매출채권 및 기타 미수금의 감소(증가) 1,715,693 (1,781,611) 선급금의 감소(증가) 282,469 64,406 선급비용의 감소(증가) (15,298) 3,425 확정급여부채 (81,879) (250,920) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 16,015 1,859,673 미지급비용의 증가(감소) 103,460 39,473 선수금의 증가(감소) 8,832 2,788 33. 현금흐름표 1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장기투자자산의 평가손익 108,050 - 종속회사투자 처분으로 인한 만기보유증권 취득 809,845 - 34. 약정사항 (1) 회사는 영상물 제작유통사업과 관련하여 롯데엔터테인먼트 외 여러회사가 출시하는 특정 영화에 대하여 일정기간 DVD 및 VHS를 독점적, 배타적으로 제작 판매할 수 있는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 당기말 및 전기말 현재 각각 247백만원과 376백만원의 선급금을 계상하고 있으며, 이는 향후 영상물의 판매시지급하여야 할 수수료와 상계될 예정입니다. (2) 당기말 현재 회사는 영상사업 등과 관련하여 외환은행으로부터 511백만원(한도 600백만원) 상당의 계약이행 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당기말 현재 회사는 국민은행의 차입금 4,750백만원과 관련하여 KB부동산신탁㈜와 부동산담보신탁계약을 체결하여 토지, 건물(투자 부동산 포함)에 대하여 5,700백만원의 담보를 제공하고 있으며, 대표이사로부터 6,000백만원의 연대보증을 제공받고 있습 니다( 주석 14, 15 와 20 참조) .(4) 당기말 현재 회사는 건물, 기계장치, 시설장치, 집기비품 및 재고자산에 대하여 5,045백만원(부보금액)의 종합보험에 가입하고 있으며, 부보금액 중 4,655백만원은 국민은행 차입금 4,750백만원과 관련하여 국민은행에 질권 설정되어 있습니다. (5) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 거래처 계약이행에 대해 1,543백만원의 보증보험에 가입하고 있습니다. 회사의 현 대표이사 및 등기이사는 해당 보증보험에 대해서 1,447백만원을 한도로 서울보증보험에 연대보증을 제공하고 있습니다. (6) 당기말 현재 회사는 가스사고배상책임보험(부보금액 1,140백만원) 및 복권발행 관련 배상책임보험(부보금액 2,400백만원) 등에 가입하고 있습니다. (7) 종속회사는 World TV Ltd.와 digital terrestrial capacity 사용 및 transmission spectrum 제공 서비스 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약과 관련하여 종속회사는 매년 NZD 550,000을 분기별로 나누어 지급하기로 약정하였으며, 계약기간은 2013년 10월 1일부터 2018년 9월 30일입니다. (8) 종속회사는 종속회사의 대표이사 등 경영진으로부터 공급업체, 금융기관, 운송업체 등과의 각종 계약 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (9) 종속회사는 홈쇼핑 사업을 위하여 뉴질랜드 위성방송사인 SKY NETWORK TELEVISION Ltd. 및 free-to-air digital 방송사인 FREEVIEW Ltd.와 채널 사용권 및 transmission spectrum 제공 서비스 계약을 체결(계약기간 2013.10.01 ~ 2016.09.30)하고 있습니다. (10) 종속회사는 호주 홈쇼핑 사 업과 관련하여 당기 중 호주 위성방송사인 FOXTEL MANAGEMENT PTY LTD.와 채널사용 계약을 체결(계약기간 2016.02.15~2019. 02.14)하였 으며, 매년 AUD 1,000,000 과 매출액의 일정비율 금액을 running fee로 지급하기로 되어 있습니다. 36. 특수관계자 거래 (1) 지배·종속기업 등 현황1) 당기말과 전기말 현재 연결회사를 지배하는 기업은 없습니다. 2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 공동기업 - 우리들-케이디미디어 영상투자조합 기타특수관계자(*) - The NZCS Trust - Stephen Lee 외 (*) 상기 기타특수관계자는 당기말 현재 종속회사 매각에 따라 특수관계가 해소되었습니다. (2) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 특수관계자 당 기 전 기 채권 채무 채권 채무 매출채권 기타 매입채무 기타 매출채권 기타 매입채무 기타 기타특수관계자 The NZCS Trust - - - - - 564,946 - - Stephen Lee 외 - 30,737 - - - 14,272 - 40,134 합 계 - 30,737 - - - 579,218 - 40,134 (3) 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 특수관계자 당기 전기 자금대여 자금차입 자금대여 자금차입 대여 회수 차입 상환 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 The NZCS Trust - 303,979 - - - 347,799 - - Stephen Lee 외 101,300 107,844 - - - 28,478 - 120,658 합 계 101,300 411,823 - - - 376,277 - 120,658 (4) 지급보증 및 담보제공연결회사는 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 지급보증 및 담보제공 내역이 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 969,339 1,097,136 퇴직급여 93,407 87,420 합 계 1,062,746 1,184,556 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 2015.12.31 현재 제 16 기 2014.12.31 현재 제 15 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 자산 유동자산 5,885,997,354 7,524,950,767 16,420,397,958 현금및현금성자산 (주4,5,7) 2,398,673,423 2,244,748,010 2,265,597,050 단기투자자산 (주5,7,11) 23,763,010 8,000,000 11,030,751,511 매출채권 (주4,7,8,34) 2,398,189,709 4,086,403,291 1,847,154,810 기타채권 (주7,12) 34,415,931 54,786,113 322,616,074 선급금 (주34) 276,579,435 415,525,537 601,490,887 선급비용 90,231,212 74,933,669 78,359,099 재고자산 (주13) 664,144,634 640,554,147 274,428,527 비유동자산 16,390,930,231 17,388,727,502 19,061,989,674 장기투자자산 (주5,7,9) 1,017,485,689 851,873,923 611,537,923 유형자산 (주14) 13,144,067,197 13,729,928,076 15,370,687,447 투자부동산 (주15) 1,181,583,480 1,209,022,635 무형자산 (주16) 467,929,304 558,277,067 565,018,067 종속기업 투자주식 (주17) 488,014,561 886,189,134 2,311,092,770 관계기업 및 공동기업 투자주식 (주17) 38,086,667 38,086,667 기타비유동자산 (주7,12) 91,850,000 115,350,000 165,566,800 자산총계 22,276,927,585 24,913,678,269 35,482,387,632 부채 유동부채 7,417,004,898 8,420,194,945 17,222,404,448 매입채무 (주4,7,18) 2,301,618,758 2,324,792,194 1,178,412,145 기타채무 (주4,7,18) 305,783,286 337,355,610 222,714,727 기타유동부채 (주4,7,19) 43,495,471 33,870,400 35,700,378 충당부채 16,107,383 24,176,741 단기차입금 (주4,5,7,20,34) 4,750,000,000 5,700,000,000 6,000,000,000 유동성장기차입금 9,785,577,198 비유동부채 1,553,819,436 1,333,807,592 1,234,944,698 확정급여부채 (주21) 446,044,606 249,903,173 120,073,071 이연법인세부채 (주30) 1,066,142,174 1,066,142,174 1,066,142,174 기타비유동금융부채 (주4,7,19) 41,632,656 17,762,245 48,729,453 부채총계 8,970,824,334 9,754,002,537 18,457,349,146 자본 지배기업의 소유지분 13,306,103,251 15,159,675,732 17,025,038,486 자본금 (주1,22) 9,642,327,500 7,654,939,500 5,878,808,500 자본잉여금 (주22) 23,035,940,680 19,424,027,030 16,599,594,037 자본조정 (주23) (744,176,950) (744,176,950) (744,176,950) 기타포괄손익누계액 (24,734,062) (41,363,586) (27,686,453) 이익잉여금(결손금) (주24) (18,603,253,917) (11,133,750,262) (4,681,500,648) 자본총계 (주4) 13,306,103,251 15,159,675,732 17,025,038,486 자본과부채총계 22,276,927,585 24,913,678,269 35,482,387,632 포괄손익계산서 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 15 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 매출액 (주6,35) 11,202,925,504 17,801,642,508 14,816,806,196 매출원가 (주27) 8,913,051,044 12,714,842,721 11,075,540,291 매출총이익 2,289,874,460 5,086,799,787 3,741,265,905 판매비와관리비 (주25,27) (4,028,822,266) (4,760,969,447) (6,284,306,546) 영업이익(손실) (주6) (1,738,947,806) 325,830,340 (2,543,040,641) 기타수익 (주26) 36,371,902 172,383,858 860,385,498 기타비용 (주26) (90,674,627) (62,856,301) (2,176,983,945) 금융수익 (주29) 25,349,955 180,678,998 157,342,018 금융비용 (주29) (213,614,903) (721,767,550) (893,931,591) 지분법손익 (주17) (5,499,081,634) (6,226,584,503) (2,367,723,871) 법인세비용차감전순이익(손실) (7,480,597,113) (6,332,315,158) (6,963,952,532) 법인세비용 (주30) (11,885,495) 26,385,580 1,059,547,153 당기순이익(손실) (주24,31,32) (7,468,711,618) (6,358,700,738) (8,023,499,685) 기타포괄손익 15,837,487 (107,226,009) (4,304,108) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (792,037) (93,548,876) 23,382,345 순확정급여부채의 재측정요소 (주21,30) (792,037) (93,548,876) 23,382,345 당기손익으로 재분류될수 있는 항목 16,629,524 (13,677,133) (27,686,453) 장기투자자산평가손익 (주9,30) 96,164,463 종속기업 기타포괄손익지분 변동 (주17) (79,534,939) (13,677,133) (27,686,453) 총포괄손익 (7,452,874,131) (6,465,926,747) (8,027,803,793) 주당이익 기본주당이익(손실) (주31) (460) (499) (799) 희석주당순손익 (460) (499) (799) 자본변동표 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 15 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 5,360,000,000 15,260,685,762 (744,176,950) 3,318,616,692 23,195,125,504 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (주24) (8,023,499,685) (8,023,499,685) 보험수리적손익 (주21) 23,382,345 23,382,345 장기투자자산평가손익 중속기업 자본변동 (주17) (27,686,453) (27,686,453) 총포괄손익 (27,686,453) (8,000,117,340) (8,027,803,793) 유상증자 (주22) 518,808,500 1,115,438,275 1,634,246,775 신주인수권의 행사 (주20) 223,470,000 223,470,000 2013.12.31 (기말자본) 5,878,808,500 16,599,594,037 (744,176,950) (27,686,453) (4,681,500,648) 17,025,038,486 2014.01.01 (기초자본) 5,878,808,500 16,599,594,037 (744,176,950) (27,686,453) (4,681,500,648) 17,025,038,486 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (주24) (6,358,700,738) (6,358,700,738) 보험수리적손익 (주21) (93,548,876) (93,548,876) 장기투자자산평가손익 중속기업 자본변동 (주17) (13,677,133) (13,677,133) 총포괄손익 (13,677,133) (6,452,249,614) (6,465,926,747) 유상증자 (주22) 422,670,000 558,416,778 981,086,778 신주인수권의 행사 (주20) 1,353,461,000 2,266,016,215 3,619,477,215 2014.12.31 (기말자본) 7,654,939,500 19,424,027,030 (744,176,950) (41,363,586) (11,133,750,262) 15,159,675,732 2015.01.01 (기초자본) 7,654,939,500 19,424,027,030 (744,176,950) (41,363,586) (11,133,750,262) 15,159,675,732 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (주24) (7,468,711,618) (7,468,711,618) 보험수리적손익 (주21) (792,037) (792,037) 장기투자자산평가손익 96,164,463 96,164,463 중속기업 자본변동 (주17) (79,534,939) (79,534,939) 총포괄손익 16,629,524 (7,469,503,655) (7,452,874,131) 유상증자 (주22) 266,665,500 731,458,640 998,124,140 신주인수권의 행사 (주20) 1,720,722,500 2,880,455,010 4,601,177,510 2015.12.31 (기말자본) 9,642,327,500 23,035,940,680 (744,176,950) (24,734,062) (18,603,253,917) 13,306,103,251 현금흐름표 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 15 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 영업활동현금흐름 1,080,331,881 173,536,156 (2,805,769,020) 당기순이익(손실) (주32) (7,468,711,618) (6,358,700,738) (8,023,499,685) 조정 (주32) 7,800,421,362 7,919,037,683 6,817,425,188 순운전자본의변동 (주32) 906,223,930 (1,048,129,119) (1,223,483,841) 이자수취 24,099,955 251,443,280 59,818,805 이자지급 (211,161,084) (565,613,684) (466,448,347) 법인세납부(환급) 29,459,336 (24,501,266) 30,418,860 투자활동현금흐름 (5,600,708,118) 5,540,050,811 (8,188,483,827) 공동기업투자주식 출자금의 분배 (주17) 38,086,667 133,333,333 투자부동산의 처분 7,220,000,000 유형자산의 처분 (주14) 6,072,728 1,500,000 1,350,000 무형자산의 처분 (주16) 109,090,909 단기투자자산의 감소 11,035,751,511 1,859,798,902 장기투자자산의 증가 (주9) (206,824,000) (240,336,000) (30,000,000) 종속기업주식의 취득 (주17) (5,180,442,000) (4,815,358,000) (4,706,503,094) 유형자산의 취득 (주14) (396,418,272) (514,223,500) (532,156,555) 무형자산의 취득 (주16) (42,400,000) (5,500,000) (5,080,000) 보증금의 증가 (20,000,000) 종업원대여금의 증가 15,500,000 25,176,000 (26,176,000) 장기투자자산의 처분 64,625,850 51,000,000 단기투자자산의 증가 (16,000,000) (13,000,000) (12,103,050,413) 보증금의 감소 8,000,000 45,040,800 예수보증금의 반환 (10,000,000) 재무활동현금흐름 4,674,301,650 (5,734,436,007) 11,954,246,775 임대보증금의 증가 25,000,000 60,000,000 유상증자 (주22) 998,124,140 981,086,778 1,634,246,775 신주인수권부사채발행 9,700,000,000 신주인수권부사채상환 (10,000,000,000) 신주인수권의 행사 (주20) 4,601,177,510 3,619,477,215 단기차입금의 차입 9,033,688,558 단기차입금의 상환 (950,000,000) (300,000,000) (6,533,688,558) 임대보증금의 감소 (35,000,000) (1,940,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) 153,925,413 (20,849,040) 959,993,928 기초현금및현금성자산 2,244,748,010 2,265,597,050 1,305,603,122 기말현금및현금성자산 2,398,673,423 2,244,748,010 2,265,597,050 결 손금처리계산서 제17(당)기 2015년 01월 01일 부터 제16(전)기 2014년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처리확정일 2016년 3월 29일 처리확정일 2015년 3월 27일 (단위: 천원) 과 목 제 17(당) 기 제 16(전) 기 미처리결손금 (20,517,018) (13,047,515) 전기이월이익잉여금(결손금) (13,047,515) (6,595,265) 보험수리적손익 (792) (93,549) 당기순손실 (7,468,711) (6,358,701) 차기이월 미처리결손금 (20,517,018) (13,047,515) 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 케이디미디어(이하 "회사")는 1998년 12월 29일 자본금 700백만원으로 설립되었으며, 특수인쇄(추첨식 복권, 상품권 등) 및 멀티미디어사업(DVD복제, 영상물제작 유통 등)을 영위하고 있습니다. 회사는 2001년 5월 4일 주식회사 대한매일문화정보에서 주식회사 케이디미디어로 상호를 변경하였습니다. 회사의 주식은 2002년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 수 차에 걸쳐 증자를 실시하여 2015년 12월 31일 현재 자본금은 9,642백만원입니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 주식수 구성비(%) 주식수 구성비(%) NZKD 원 인베스트먼트 1,635,794 9% 845,340 6% 김용태 537,648 3% 360,317 2% 티아이지홀딩스 359,840 2% 1,259,840 9% 박병윤 266,666 1% 121,940 1% MORGAN STANLEY 201,303 1% 107,809 1% 나병길 149,000 1% - 0% 서강원 133,333 1% - 0% 김상우 130,777 1% 93,492 1% 기 타(*) 15,150,294 81% 11,801,141 80% 합 계 18,564,655 100% 14,589,879 100% (*) 소액주주들에게 고르게 배분되어 있으며 당기말과 전기말 현재 220,000주의 자기주식이 포함되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 다만, 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법(또는 지분법) 및 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대하여 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. 2) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정) 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서를 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 2.2 종속기업 의 지분법 적용기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'는 별도재무제표에서의 종속기업, 공동기업, 관계기업에 대한 투자의 회계처리 방법에 지분법평가를 추가하였고 지분법을 선택한 경우 배당금 수령시 투자자산 장부금액을 차감하도록 규정하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 회사는 전기부터 지분법을 조기 적용하여 회계처리하고 있습니다. 2.3 영업부문 영업 부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최 고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로보고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. 2.6 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 아래의 방법에 따라 결정하고 있습니다. 과 목 평가방법 상 품 선 입 선 출 법 제 품 선 입 선 출 법 재 공 품 개 별 법 원 재 료 선 입 선 출 법 2.8 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 재평가모형을 적용하는 토지를 제외하고는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.자산의 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출로서 자산을 해체, 제거하거나 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각은 아래의 추정 내용연수에 따라 이루어집니다. 과 목 평가방법 건 물 30년 기 계 장 치 4 ~ 8년 차 량 운 반 구 4년 시 설 장 치 4년 집 기 비 품 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.9 무형자산 (1) 상표권과 라이선스 개별적으로 취득한 상표권과 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 추정내용연수 동안 원가를 배분하기위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 취득한 컴퓨터소프트웨어 라이선스는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화 합니다. 보고기간종료일 현재 내용연수가 유한한 무형자산별 내용연수는 다음과같습니다. 과 목 내용연수 산업재산권 10 년 기타의무형자산 3 ~ 5년 (2) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 2.10 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표에 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.13 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.15 종업원급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.16 복합금융상품 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.17 수익인식 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. (2) 용역의 제공 용역의 제공과 관련한 수익은 일반적으로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 정액법으로 인식하고 있습니다. 예상수익금액, 원가 및 용역제공 정도에 변동이 발생하는 경우 이에 대한 추정을 변경하고 있습니다. 이러한 추정의 변경은 예상수익 및 원가의 증감을 가져올 수 있으며, 그러한 상황의 변화가 경영자에 의하여 인지되는 기간에 손익에 반영하고 있습니다. (3) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. ( 4) 배 당금 수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.18 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2016년 2월 26일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 수취채권에 대한 대손충당금 설정수취채권에 대한 손상금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. ( 3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. ( 4) 충당부채 회사는 보고기간말에 반품과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 이와 관련하여 당기말 현재 회사는 반품충당부채 16,107천원을 계상하고 있습니다. (5) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 경영지원팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 경영지원팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 영업활동을 영위함에 있어서 외환위험, 특히 주로 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 외환위험관리 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 50,658 - 매출채권 JPY 78,928 97,784 NZD - 52,630 USD 3,721 51,175 합 계 133,307 201,589 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 JPY/원 7,893 (7,893) 9,778 (9,778) NZD/원 - - 5,263 (5,263) USD/원 5,438 (5,438) 5,118 (5,118) 상기 민감도 분석은 해당시점 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. (2) 가격위험 회사는 재무상태표상 매도가능 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. (3) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험 회사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당기와 전기의 회사의 차입금은 원화로 표시된 변동 이자부 차입금입니다. 회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.당기말 현재, 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세후이익 및 자본은 53,441천원(전기: 59,663천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산,은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 4.1.3 유동성위험 회사의 경영지원팀은 미사용 차입금한도 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 합 계 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년 초과 당기말 차입금 4,750,000 4,832,388 - 4,832,388 - 매입채무 2,301,619 2,301,619 2,301,619 - - 기타채무(주석18) 305,783 305,783 305,783 - - 기타유동부채(주석19) 43,495 43,495 43,495 - - 기타비유동부채(주석19) 41,633 43,360 - - 43,360 합 계 7,442,530 7,526,645 2,650,897 4,832,388 43,360 전기말 차입금 5,700,000 5,921,030 61,397 5,859,633 - 매입채무 2,324,792 2,324,792 2,324,792 - - 기타채무(주석18) 337,356 337,356 337,356 - - 기타유동부채(주석19) 33,870 33,870 33,870 - - 기타비유동부채(주석19) 17,762 18,360 - - 18,360 합 계 8,413,780 8,635,408 2,757,415 5,859,633 18,360 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 4.2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 4,750,000 5,700,000 차감: 현금및현금성자산 2,398,673 2,244,748 순부채 2,351,327 3,455,252 자본총계 13,306,103 15,159,676 총자본 15,657,430 18,614,928 자본조달비율 15.02% 18.55% 5. 공정가치 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) 현금및현금성자산 2,398,673 2,398,673 2,244,748 2,244,748 단기투자자산(주석11) 23,763 23,763 8,000 8,000 장기투자자산(주석9)(*2) 477,160 477,160 270,336 270,336 소 계 2,899,596 2,899,596 2,523,084 2,523,084 금융부채(*1) 단기차입금(주석20) 4,750,000 4,750,000 5,700,000 5,700,000 소 계 4,750,000 4,750,000 5,700,000 5,700,000 (*1) 매출채권, 매입채무 및 기타금융자산, 기타금융부채 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기투자자산 인쇄협동조합 출자금 500 500 경기인쇄조합 출자금 2,000 2,000 보스톤글로벌영상콘텐츠조합 257,707 396,867 일렉트론바이오 224,771 116,721 한국디엠비 55,348 65,450 합 계 540,326 581,538 상기의 주식 및 출자금은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였으며, 손상차손 사유 발생시 손상차손(또는 손상차손 인식후 손상차손환입)을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) (1) 당기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기투자자산 23,763 - - 23,763 장기투자자산 477,160 - - 477,160 합 계 500,923 - - 500,923 (2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기투자자산 8,000 - - 8,000 장기투자자산 16,000 - - 16,000 합 계 24,000 - - 24,000 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. 5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. (2) 당기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동내역은 없습니다. 6. 영업부문 정보 (1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 대표이사가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 대표이사는 사업부문 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로는 주로 한국에서 매출활동이 이루어지므로 경영진은 출판부문, 유통부문, 기타 등으로만 나누어 성과를 검토하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구 분 출판 유통 기타(*2) 합 계 보고부문수익 상품매출 - (50,205) - (50,205) 제품매출 5,430,713 5,732,492 - 11,163,205 영화매출 - - 29,970 29,970 임대료수입 - - 59,956 59,956 합 계 5,430,713 5,682,287 89,926 11,202,926 감가상각비 882,114 83,112 44,486 1,009,712 무형자산상각비 9,811 9,262 - 19,073 보고부문영업이익(손실)(*1) (566,653) (1,168,414) (3,881) (1,738,948) (전기) (단위: 천원) 구 분 출판 미디어 유통 기타(*2) 합 계 보고부문수익 상품매출 - - 2,079,982 - 2,079,982 제품매출 5,340,158 2,436,064 7,848,019 - 15,624,241 영화매출 - - - 13,858 13,858 임대료수입 - - - 83,561 83,561 합 계 5,340,158 2,436,064 9,928,001 97,419 17,801,642 감가상각비 813,759 18,789 67,006 45,710 945,264 무형자산상각비 9,321 559 2,361 - 12,241 보고부문영업이익(손실)(*1) (119,583) (213,088) 625,560 32,941 325,830 (*1) 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 회사는 영화사업, 사옥관리, 임대사업은 보고부문의 요건을 충족하지 않아 기타부문으로 포함하였습니다. (3 ) 당기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 (주)나 눔로또이며 매출액은 3,780,882천원( 전기: 3,517,003 천원 ) 입 니다. 7. 범주별 금융상품 (1 ) 당기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금성자산 2,398,673 - - 2,398,673 매출채권 2,398,190 - - 2,398,190 기타채권(주석12)(*) 32,310 - - 32,310 단기투자자산(주석11) - 23,763 - 23,763 장기투자자산(주석9) - - 1,017,486 1,017,486 기타비유동자산(주석12) 91,850 - - 91,850 합 계 4,921,023 23,763 1,017,486 5,962,272 (*) 미수법인세환급액을 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는기타금융부채 합 계 단기차입금 4,750,000 4,750,000 매입채무 2,301,619 2,301,619 기타채무(주석18) 305,783 305,783 기타유동부채(주석18) 43,495 43,495 기타비유동부채(주석19) 41,633 41,633 합 계 7,442,530 7,442,530 (2 ) 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금성자산 2,244,748 - - 2,244,748 매출채권 4,086,403 - - 4,086,403 기타채권(주석12)(*) 23,221 - - 23,221 단기투자자산(주석11) - 8,000 - 8,000 장기투자자산(주석9) - - 851,874 851,874 기타비유동자산(주석12) 115,350 - - 115,350 합 계 6,469,722 8,000 851,874 7,329,596 (*) 미수법인세환급액을 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는기타금융부채 합 계 단기차입금 5,700,000 5,700,000 매입채무 2,324,792 2,324,792 기타채무(주석18) 337,356 337,356 기타유동부채(주석18) 33,870 33,870 기타비유동부채(주석19) 17,762 17,762 합 계 8,413,780 8,413,780 (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 대여금 및 수취채권 이자수익 25,350 180,679 대손충당금환입(대손상각비) (58,797) 67,926 외환차익 1,734 28,177 외화환산이익 4,972 (2,212) 매도가능금융자산 단기투자자산손상차손 (237) - 장기투자자산손상차손 (84,636) - 장기투자자산처분이익 - 51,000 상각후원가로 측정하는 금융부채 - 이자비용 (213,615) (721,768) 8. 현금및현금성자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 1,229 1,476 제예금 2,397,444 2,243,272 합 계 2,398,673 2,244,748 9. 장기투자자산 (1) 장기투자자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 851,874 611,538 취득 206,824 240,336 처분 (64,626) - 장기투자자산평가손익 (*) 108,050 - 손상차손 (*) (84,636) - 기말금액 1,017,486 851,874 (*) 당기 중 출자금에 대하여 인식한 손상차손 및 평가손익의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 투자회사명 손상차손 평가손익(*1) 일렉트론바이오 - 108,050 보스턴영상전문조합 (74,535) - 한국디엠비 (10,101) - 합 계 (84,636) 108,050 (*1) 기타포괄손익에 반영(2) 장기투자자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기수익증권(*) 50,000 66,000 장기저축성보험 427,160 204,336 투자주식 540,326 581,538 합계 1,017,486 851,874 (*) 당기말 현재 장기수익증권 중 50,000천원은 ㈜나눔로또에 질권 설정되어 있습니다. 10. 매출채권 (1) 매출채권 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 2,830,439 4,459,855 대손충당금 (432,249) (373,452) 매출채권(순액) 2,398,190 4,086,403 (2) 매출채권의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 2,398,190 4,086,403 (3) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 2,196,305 4,086,403 연체되었으나 손상되지 않은 채권 4개월~6개월 37,421 - 7개월~12개월 이내 - - 12개월 초과 164,464 - 손상채권(*1) 12개월 초과 432,249 373,452 합 계 2,830,439 4,459,855 (*1) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 432,249천 원(전기: 373,452천원 ) 입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다. (4) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 금액 373,452 373,452 손상된 채권에 대한 대손상각비 58,797 - 매출채권 제각 - - 기말 금액 432,249 373,452 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 의 판 매비와관리비( 주석 25참 조)에 포함되어 있 습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 보고일 현재 매출 채권 의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 한편, 당사는 당기 및 전기 중 매출채권을 은행에 양도한 건이 없습니다. 11. 단기투자자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 8,000 8,000 당기손익인식금융상품 15,763 - 합 계 23,763 8,000 12. 기타채권 및 기타비유동자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타채권 미수금 29,974 22,135 미수수익 2,336 1,086 미수법인세환급액 2,106 31,565 소 계 34,416 54,786 기타비유동자산 보증금 21,350 29,350 장기대여금 70,500 86,000 소 계 91,850 115,350 13. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 원재료 78,296 - 78,296 42,001 - 42,001 재공품 130,348 - 130,348 26,319 - 26,319 제 품 701,986 (330,173) 371,813 233,599 - 233,599 상 품 444,684 (360,996) 83,688 338,635 - 338,635 합 계 1,355,314 (691,169) 664,145 640,554 - 640,554 당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 금액은 691,169천원이며, 전액 손익계산서의 매출원가에 가산되었습니다. 14. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 6,072,853 4,950,601 2,618,992 11,359 53,025 23,098 - 13,729,928 취득 - - 80,316 51,869 59,107 22,910 182,216 396,418 처분 - - (5) (2) - - - (7) 감가상각비 - (263,007) (651,711) (14,696) (33,184) (19,673) - (982,271) 기말 장부금액 6,072,853 4,687,594 2,047,592 48,530 78,948 26,335 182,216 13,144,068 취득원가 6,072,853 7,735,515 7,327,789 144,954 445,371 692,721 182,216 22,601,419 감가상각누계액 - (3,047,921) (5,280,197) (96,424) (366,423) (666,386) - (9,457,351) (전 기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 합계 기초 장부금액 6,072,853 5,213,609 2,731,650 22,947 51,604 41,562 14,134,225 취득 - - 493,526 - 20,697 - 514,223 처분 - - - (696) - - (696) 감가상각비 - (263,008) (606,184) (10,892) (19,276) (18,464) (917,824) 기말 장부금액 6,072,853 4,950,601 2,618,992 11,359 53,025 23,098 13,729,928 취득원가 6,072,853 7,735,515 7,275,478 119,966 386,264 669,811 22,259,887 감가상각누계액 - (2,784,914) (4,656,486) (108,607) (333,239) (646,713) (8,529,959) (2) 유형자산 담보제공 내역 (당기) (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 차입 금액 담보권자 토지 6,069,653 5,700,000 차입금(주석20,34) 4,750,000 국민은행 건물 4,672,090 (전기) (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 차입 금액 담보권자 토지 6,069,653 6,910,000 차입금(주석20,34) 5,700,000 국민은행,KB저축은행 건물 4,933,899 기계장치 2,618,992 국민은행 차입금과 관련하여 상기 유형자산 외에 투자부동산도 공동으로 담보제공되어 있습니다(주석 15 참조). 15. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 당기초 660,141 548,882 1,209,023 취득 - - - 처분 - - - 감가상각비 - (27,440) (27,440) 당기말 660,141 521,442 1,181,583 취득원가 660,141 807,034 1,467,175 감가상각누계액 - (285,592) (285,592) (전 기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 전기초 660,141 576,321 1,236,462 취득 - - - 처분 - - - 감가상각비 - (27,439) (27,439) 전기말 660,141 548,882 1,209,023 취득원가 660,141 807,034 1,467,175 감가상각누계액 - (258,152) (258,152) (2) 투자부동산 담보제공 내역 (당기) (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 차입 금액 담보권자 토지 660,141 5,700,000 차입금(주석20,34) 4,750,000 국민은행 건물 521,442 (전기) (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 차입 금액 담보권자 토지 660,141 6,910,000 차입금(주석20,34) 5,700,000 국민은행,KB저축은행 건물 548,882 국민은행 차입금과 관련하여 상기 투자부동산 외에 유형자산도 공동으로 담보제공되어 있습니다(주석 14 참조). 16. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 회원권 기타의 무형자산 합 계 기초 장부금액 529,246 29,031 558,277 취득 - 42,400 42,400 처분 (113,674) - (113,674) 손상 - - - 무형자산상각비 - (19,074) (19,074) 기말 장부금액 415,572 52,357 467,929 (2) 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회원권 기타의 무형자산 합 계 기초 장부금액 529,246 35,772 565,018 취득 - 5,500 5,500 손상 - - - 무형자산상각비 - (12,241) (12,241) 기말 장부금액 529,246 29,031 558,277 17 . 종속기업, 관계기업 및 공동 기업 투자 지분 (1) 보고기간말 현재 종속기업,관계기업 및 공동기업 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재국가 당기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 종속기업 YES SHOP LTD. 뉴질랜드 100.0 471,996 100.0 886,189 (주)예스샵코리아 한국 100.0 16,018 - - 소 계 488,014 886,189 공동기업 우리들-케이디미디어 조합 한국 - - 57.1 38,087 합 계 488,014 924,276 (2) 종속기업 투자주식의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 YES SHOP LTD. (주)예스샵코리아 합 계 YES SHOP LTD. 기초금액 886,189 - 886,189 2,311,092 취득 5,160,442 20,000 5,180,442 4,815,358 지분법손실 (5,495,100) (3,982) (5,499,082) (6,226,584) 지분법자본변동 (79,535) - (79,535) (13,677) 보고기간말 금액 471,996 16,018 488,014 886,189 (3) 종속기업 투자주식의 재무현황 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 YES SHOP LTD. (주)예스샵코리아 YES SHOP LTD. 유동자산 830,226 16,027 1,470,945 비유동자산 597,079 - 1,260,167 유동부채 955,308 9 1,771,532 비유동부채 - - 60,578 비지배주주지분 - - 12,813 수익 5,317,686 468 5,283,683 순손실 (5,517,799) (3,982) (6,246,366) (4) 종속기업 투자주식의 재무정보금액과 지분의 장부금액의 조정 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 YES SHOP LTD. (주)예스샵코리아 합 계 YES SHOP LTD. 당기말순자산(a) 471,996 16,018 886,189 연결실체지분율(b) 100% 100% 100% 순자산지분금액(axb) 471,996 16,018 488,014 886,189 내부거래 - - - - 장부금액 471,996 16,018 488,014 886,189 (5) 관계기업 및 공동기업 투자주식의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 38,087 38,087 관계기업 손상차손 - - 공동기업 처분 (38,087) - 보고기간말 금액 - 38,087 18. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 2,301,619 2,324,792 기타채무 미지급금 176,881 38,212 미지급비용 128,902 114,606 부가세예수금 - 184,538 기타채무 계 305,783 337,356 19. 기타유동부채 및 기타비유동부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 선수금 20,177 10,165 예수금 23,318 23,705 기타유동부채 계 43,495 33,870 기타비유동부채 장기임대보증금 41,633 17,762 기타비유동부채 계 41,633 17,762 20. 차입금 등 (1) 차입금 등 장부금액의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 4,750,000 5,700,000 신주인수권부사채 - - 합 계 4,750,000 5,700,000 (2) 단기차입금의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 이자율 당기말 전기말 운전자금대출 국민은행 2016-05-20 4.49% 4,750,000 5,000,000 일반자금대출 KB저축은행 - - - 700,000 은행 차입금 계 4,750,000 5,700,000 상 기의 차입금에 대해서 회사의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 설정되어 있습니 다( 주석 14, 15와 34 참조 ) . (3) 신주인수권부사채의 상세내역 회사는 신주인수권부사채를 2013년 5월 23일에 발행하고 2014년 5월 23일에 전액 상환하였습니다. 이에 대한 신주인수권부사채의 발행 내역은 다음과 같습니다. ㆍ 행사가격 및 행사가능 주식수의 조정: 매 1개월 마다 시가하락에 따라서 행사가격 및 행사가능 주식수가 조정됨 ㆍ 발행시 최초 행사가격은 1,915원이었으며, 보고기간말 현재 행사가격은 1,341원임(행사가격 최저조정한도인 최초행사가격의 70% 해당액) ㆍ 신주인수권은 발행시 총 4억원에 최대주주포함 특수관계인 8명 및 회사의 임직원 24명에게 매각됨 ㆍ 만기: 2016년 5월 23일 ㆍ Put option: 사채의 인수인 또는 사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날 이후 매 1개월 마다 조기상환을 청구할 수 있음 ㆍ 신주인수권부사채의 신주인수권은 자본으로 분류됨 한편, 기말 현재 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식수는 1,308,724주입니다. 21. 순확정 급여부채 ( 1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,076,483 1,168,345 사외적립자산의 공정가치 (630,438) (918,442) 재무상태표상 부채 446,045 249,903 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,168,345 938,236 당기근무원가 276,535 256,338 이자비용 23,179 33,754 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 1,456 68,363 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 20,170 - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (31,383) 39,584 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (381,819) (167,930) 보고기간말 금액 1,076,483 1,168,345 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 918,442 818,163 이자수익 22,485 29,277 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (10,549) (11,988) 기여금: - 사용자 50,000 250,920 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (349,940) (167,930) 기말 금액 630,438 918,442 (4) 주요 보험수리적 가정 구 분 당기말 전기말 할인율 2.28% 2.65% 미래임금상승률 3.96% 5.80% (5) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (1,013,108) 1,148,817 임금상승률 1.00% 1,146,963 (1,013,413) 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (6) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 정기예금 630,438 100% 918,442 100% (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 265백만원입니다. 당기말 현재 현재가치로 할인하지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 117,418 290,500 456,212 2,700,944 3,565,074 확정급여채무의 가중평균만기는 7.16년입니다. 22. 자본금과 자본잉여금 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식 수는 보통주식 1 8,564,655주( 전기말: 14,589,879주) 이며 1주당 액면금액은 500원입니다 .당기 중 회사는 제3자 배정 유상증자를 통하여 533,331주, 신주인수권 행사를 통하여 3,441,445주의 신주를 발행하였습니다. 당 기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 220,000주( 전기말: 220,000주) 입 니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 자기주식처분이익 신주인수권대가 합 계 당기말 18,564,655 9,642,328 20,762,376 2,234,346 39,219 32,678,269 전기말 14,589,879 7,654,940 17,047,331 2,234,346 142,350 27,078,967 23. 기타자본항목 기타자본 항 목 의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자본조정 자기주식 (744,177) (744,177) 기타포괄손익누계액 장기투자자산평가손익 96,164 - 지분법자본변동 (120,898) (41,364) 소 계 (24,734) (41,364) 24. 결손금 (1) 결손금의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 1,069,000 1,069,000 임의적립금(*2) 844,764 844,764 미처리결손금 (20,517,018) (13,047,514) 합 계 (18,603,254) (11,133,750) (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따르면, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. (2) 결 손금처리계산서 제17(당)기 2015년 01월 01일 부터 제16(전)기 2014년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처리예정일 2016년 3월 29일 처리확정일 2015년 3월 27일 (단위: 천원) 과 목 제 17(당) 기 제 16(전) 기 미처리결손금 (20,517,018) (13,047,515) 전기이월이익잉여금(결손금) (13,047,515) (6,595,265) 보험수리적손익 (792) (93,549) 당기순손실 (7,468,711) (6,358,701) 차기이월 미처리결손금 (20,517,018) (13,047,515) 25. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당 기 전 기 급여 1,521,451 1,674,925 퇴직급여 212,963 222,533 복리후생비 394,690 352,613 여비교통비 167,871 224,556 통신비 16,913 30,146 수도광열비 52,718 48,619 세금과공과 44,031 45,896 감가상각비 313,515 293,370 보험료 91,322 126,278 접대비 105,896 97,966 도서인쇄비 - 159 소모품비 102,721 55,371 운반비 122,792 731,877 지급수수료 520,643 439,691 차량유지비 46,189 111,613 광고선전비 236,000 292,655 대손상각비 58,797 - 교육훈련비 1,237 461 무형자산상각비 19,073 12,241 합 계 4,028,822 4,760,970 26. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 1,734 22,877 외화환산이익 4,972 2,164 유형자산처분이익 6,071 804 장기투자자산처분이익 - 51,000 대손충당금환입 - 67,926 잡이익 23,595 27,612 합 계 36,372 172,383 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 802 58,176 외화환산손실 - 4,376 기부금 300 300 단기투자자산 손상차손 237 - 장기투자자산 손상차손 84,636 - 무형자산 처분손실 4,583 - 잡손실 116 4 합 계 90,674 62,856 27. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 상품의 변동 29,599 (112,587) 원재료 및 상품의 매입 1,385,373 3,388,739 종업원급여 3,003,977 2,791,540 감가상각, 무형자산상각 1,028,785 957,505 운반비 153,731 775,932 광고선전비 236,000 292,655 소모품비 758,234 804,312 지급수수료 3,190,898 3,737,738 복리후생비 584,703 497,731 기타 비용 2,570,573 4,342,247 매출원가, 판매비 및 관리비 합계 12,941,873 17,475,812 28. 종업원급여 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,724,040 2,522,820 퇴직급여 279,937 268,720 29. 금융수익 및 금융원가 (단위: 천원) 금 융 수 익 당 기 전 기 이자수익 25,350 180,679 금융수익 합계 25,350 180,679 (단위: 천원) 금 융 원 가 당 기 전 기 이자비용 213,615 721,768 금융원가 합계 213,615 721,768 30. 법인세비 용 및 이연법인세 (1) 법인세비용의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 부담액 - - 전기법인세 조정사항 - - 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세효과 (11,885) 26,386 법인세비용(이익) (11,885) 26,386 (2) 자본에 직접 반영된 법인세효과 (단위: 천원) 구 분 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 당 기 장기투자자산평가손익 108,049 (11,885) 96,164 전 기 확정급여제도의 재측정요소 등 (119,935) 26,386 (93,549) (3) 이연법인세자산과 부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 138,696 214,316 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 514 239 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,204,838) (1,280,458) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (514) (239) 이연법인세자산(부채) 순액 (1,066,142) (1,066,142) (4) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 퇴직보험예치금 (214,316) 75,620 - (138,696) 미수수익 (239) (275) - (514) 매도가능증권평가이익 - - (11,885) (11,885) 유형자산평가차익 (1,066,142) - - (1,066,142) 소 계 (1,280,697) 75,345 (11,885) (1,217,237) 이연법인세자산 퇴직급여충당부채 226,327 (13,072) 174 213,429 대손충당금 368,222 16,809 - 385,031 종속회사 지분법평가 1,378,949 1,730,696 17,498 3,127,143 관계기업 및 공동기업 손상차손 151,449 - - 151,449 장기투자자산 손상차손 297,201 18,620 - 315,821 대손금 8,470 - - 8,470 건설자금상각추인 10,493 (562) - 9,931 유형자산 감가상각비 13,498 (10,890) - 2,608 선급금 손상차손 4,400 - - 4,400 무형자산상각비 7,425 (2,970) - 4,455 연차수당충당부채 23,443 (415) - 23,028 반품충당부채 5,319 (1,775) - 3,544 금융자산평가손실 - 52 - 52 재고자산평가손실 28,947 123,110 - 152,057 이월결손금 3,495,348 220,944 - 3,716,292 소 계 6,019,491 2,080,547 17,672 8,117,710 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 (5,804,936) (2,144,007) (17,672) (7,966,615) 합 계 (1,066,142) 11,885 (11,885) (1,066,142) (전기) (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 퇴직보험예치금 (149,594) (67,359) 2,637 (214,316) 미수수익 (16,605) 16,366 - (239) 신주인수권조정 상각 (40,181) 40,181 - - 유형자산평가차익 (1,066,142) - - (1,066,142) 소 계 (1,272,522) (10,812) 2,637 (1,280,697) 이연법인세자산 퇴직급여충당금 173,869 28,710 23,748 226,327 대손충당금 387,054 (18,832) - 368,222 외화환산손실 2,451 (2,451) - - 종속회사 지분법평가 - 1,378,949 - 1,378,949 관계기업 및 공동기업 손상차손 151,449 - - 151,449 장기투자자산 손상차손 297,201 - - 297,201 대손금 10,453 (1,983) - 8,470 건설자금상각추인 11,056 (563) - 10,493 유형자산감가상각비 24,387 (10,889) - 13,498 선급금손상차손 4,400 - - 4,400 무형고정자산상각비 10,395 (2,970) - 7,425 연차수당충당부채 - 23,443 - 23,443 반품충당부채 - 5,319 - 5,319 재고자산평가손실 28,947 - - 28,947 이월결손금 3,499,838 (4,490) - 3,495,348 소 계 4,601,500 1,394,243 23,748 6,019,491 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 (4,395,120) (1,409,816) - (5,804,936) 합 계 (1,066,142) (26,385) 26,385 (1,066,142) (5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. (6) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만 기 금 액 이연법인세자산 일시적 차이 2016년 2,475,081 544,518 2016년 이후 16,790,539 3,705,804 이월결손금 2020년 6,957,850 1,530,727 2022년 3,200,453 704,099 2023년 이후 6,733,935 1,481,466 합 계 36,157,858 7,966,614 31. 주당순이익 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식 으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주당기순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순손실 (7,468,711,618) (6,358,700,738) 가중평균 유통보통주식수 16,235,045 12,733,463 기본주당순손실 460원/주 499원/주 (2) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초 발행주식수 14,589,879 11,037,617 자기주식 (220,000) (220,000) 유상증자(*1) 54,064 613,740 신주인수권 행사(*2) 1,811,102 1,302,106 가중평균유통보통주식수 16,235,045 12,733,463 (*1) 유상증자로 발행된 533,331주에 대하여 가중평균한 일수를 고려하여 산정하였습니다.(*2) 신주인수권 행사로 발행된 주식에 대하여 가중평균한 일수를 고려하여 산정하였습니다. (3) 회사는 당기와 전기 모두 보통주 당기순손실이 발생하여, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 당기말 반희석효과가 발생하는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 청구기간 발행될 주식수 행사가격 분리형 신주인수권 2015.1.1 ~ 2016.4.23 1,308,724 1,341 32. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순손실 (7,468,712) (6,358,701) 조정: 7,800,421 7,919,038 감가상각비 (주석14,15) 1,009,711 945,263 무형자산상각비 (주석16) 19,074 12,241 단기투자자산손상차손 237 - 장기투자자산손상차손 84,636 - 대손상각비 58,797 - 재고자산평가손실 691,169 - 외화환산손실 - 4,376 이자비용 213,615 721,768 퇴직급여 277,228 260,815 무형자산처분손실 4,583 - 지분법손실 5,499,082 6,226,585 잡손실 5 - 법인세비용 (11,885) 26,386 장기투자자산처분이익 - (51,000) 유형자산처분이익 (6,071) (804) 대손충당금환입 - (67,926) 임대료수익 (1,959) - 외화환산이익 (4,382) (2,164) 이자수익 (25,350) (180,679) 반품충당비 (8,069) 24,177 순운전자본의 변동 906,224 (1,048,129) 재고자산의 감소(증가) (714,759) (366,126) 매출채권의 감소(증가) 1,633,798 (2,241,461) 기타 미수금의 감소(증가) (7,839) 285,868 선급금의 감소(증가) 138,946 185,965 선급비용의 감소(증가) (15,298) 3,425 퇴직금의 지급 (381,819) (167,930) 사외적립자산의 감소 299,940 (82,990) 매입채무의 증가(감소) (23,173) 1,146,380 기타채무의 증가(감소) (46,256) 147,966 미지급비용의 증가(감소) 13,852 37,986 선수금의 증가(감소) 8,832 2,788 33. 현금흐름표 1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장기투자자산의 평가손익 108,050 - 종속기업투자주식의 지분법자본변동 (79,535) (13,677) 34. 약정사항 (1) 회사는 영상물 제작유통사업과 관련하여 롯데엔터테인먼트 외 여러회사가 출시하는 특정 영화에 대하여 일정기간 DVD 및 VHS를 독점적, 배타적으로 제작 판매할 수 있는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 당기말 및 전기말 현재 각각 247백만원과 376백만원의 선급금을 계상하고 있으며, 이는 향후 영상물의 판매시지급하여야 할 수수료와 상계될 예정입니다. (2) 당기말 현재 회사는 영상사업 등과 관련하여 외환은행으로부터 511백만원(한도 600백만원) 상당의 계약이행 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당기말 현재 회사는 국민은행의 차입금 4,750백만원과 관련하여 KB부동산신탁㈜와 부동산담보신탁계약을 체결하여 토지, 건물(투자 부동산 포함)에 대하여 5,700백만원의 담보를 제공하고 있으며, 대표이사로부터 6,000백만원의 연대보증을 제공받고 있습 니다( 주석 14, 15 와 20 참조) .(4) 당기말 현재 회사는 건물, 기계장치, 시설장치, 집기비품 및 재고자산에 대하여 5,045백만원(부보금액)의 종합보험에 가입하고 있으며, 부보금액 중 4,655백만원은 국민은행 차입금 4,750백만원과 관련하여 국민은행에 질권 설정되어 있습니다. (5) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 거래처 계약이행에 대해 1,543백만원의 보증보험에 가입하고 있습니다. 회사의 현 대표이사 및 등기이사는 해당 보증보험에 대해서 1,447백만원을 한도로 서울보증보험에 연대보증을 제공하고 있습니다. (6) 당기말 현재 회사는 가스사고배상책임보험(부보금액 1,140백만원) 및 복권발행 관련 배상책임보험(부보금액 2,400백만원) 등에 가입하고 있습니다. 35. 특수관계자 거래 (1) 지배·종속기업 등 현황1) 당기말과 전기말 현재 당사를 지배하는 기업은 없습니다. 2) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 당기말 전기말 YES SHOP LTD. 100.0 100.0 YES RETAIL LTD. 100.0 100.0 YES DISTRIBUTION LTD.(*1) - 90.8 NZ Global Computers Pte Ltd.(*2) - 90.8 Yes Distribution Pty Ltd.(*2) - 90.8 ㈜예스샵코리아 100.0 - YESSHOP TV PTY LTD.(*2) 100.0 - (*1) 당기 중 YES SHOP LTD.가 보유한 지분 100%를 전부 매각하였습니다.(*2) YES DISTRIBUTION LTD.의 자회사이며, YES DISTRIBUTION LTD.의 지분매각으로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다.(*3) YES SHOP LTD.가 당기 중 100% 신규 출자하였습니다. 3) 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당기말 전기말 공동기업 - 우리들-케이디미디어 영상투자조합 (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 특수관계자 당 기 전 기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 YES DISTRIBUTION LTD. 57,372 - 104,352 - 종속기업 YES RETAIL LTD. 3,551 - - - 합 계 60,923 - 104,352 - (3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 특수관계자 당 기 전 기 매출채권 매입채무 등 매출채권 매입채무 등 종속기업 YES DISTRIBUTION LTD. - - 52,630 - 종속기업 YES RETAIL LTD. 3,721 - - - 합 계 3,721 - 52,630 - (4) 특수관계자와의 자금거래(당기) (단위: 천원) 특수관계자 자금대여 자금차입 현금출자 대여 회수 차입 회수 종속기업 YES SHOP LTD. - - - - 5,160,442 종속기업 ㈜예스샵코리아 - - - - 20,000 합 계 - - - - 5,180,442 (전기) 특수관계자 자금대여 자금차입 현금출자 대여 회수 차입 회수 종속기업 YES SHOP LTD. 787,245 787,245 - - 4,815,358 (5) 지급보증 및 담보제공당기말 현재 회사는 종속기업인 YES RETAIL LTD.의 상품 및 컨텐츠 공급계약에 따른 물품대금 지급을 위하여 78,718천원의 이행지급보증보험에 가입하고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 401,769 376,014 퇴직급여 93,407 87,420 합 계 495,176 463,434 36. 재무제표일 이후 발생한 사건 당사는 재무제표일 이후부터 감사일 현재까지 뉴질랜드 홈쇼핑 사업 등과 관련하여 종속회사인 YES SHOP LTD.에 NZD 2,000,000 ( 원화 1,598백만원 )의 자금을 추가 출자하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제17기 매출채권 2,869 432 15.1 선급금 447 - - 미수금 412 382 92.7 합 계 3,728 814 21.8 제16기 매출채권 4,477 383 8.6 선급금 776 - - 미수금 619 382 61.7 합 계 5,872 765 13.0 제15기 매출채권 2,367 507 21.4 선급금 843 - - 미수금 690 450 65.2 합 계 3,900 957 24.5 ( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제17기 제16기 제15기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 764,709 957,018 559,150 2. 순대손처리액(①－②±③) (8,630) (119,536) 52,168 ① 대손처리액(상각채권액) (7,862) (118,790) 52,168 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (768) (746) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 58,060 (72,773) 345,700 4. 기말 대손충당금 잔액합계 814,139 764,709 957,018 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권등의 기말잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거 4년간 대 손경험율을 토대로 하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험율을 산정함에 있어서 대손금의 해 당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세시행령 제62조 제1항 각호와 같다. 한 편 거래처가 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 대손경험률에 불구하구 매출채권잔액의 30%를 설정 한 후 1년 경 과시 50%, 2년 경과시 100%로 상향조정하고 있습니다. ① 완전자본잠식상태에 있거나 부채비율이 500%이상인 상태에 있는 경우 ② 3년 연속 영업손실이 발생하는 경우 ③ 최근 3년 연속 이자보상배율이 1미만인 경우 ④ 외부감사인의 감사의견이 부적정 또는 적정인 경우 ⑤ 기타 이와 준하는 상태에 있는 경우 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 2,238,402 33,699 164,464 432,249 2,868,814 특수관계자 - - - - - 계 2,238,402 33,699 164,464 432,249 2,868,814 구성비율 78.0 1.2 5.7 15.1 100.0 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제17기 제16기 제15기 비고 출판부문 원재료 78,296 42,001 55,127 - 재공품 130,348 26,319 6,380 - 제품 - - - - 상품 - - - - 소계 208,644 68,320 61,507 - 유통부문 원재료 - - - - 재공품 - - - - 제품 371,813 233,599 - - 상품 83,687 298,268 212,922 - 소계 455,500 531,867 212,922 - 홈쇼핑IT도매부문 원재료 - - - - 재공품 - - - - 제품 - - - - 상품 267,333 372,747 189,060 - 소계 267,333 372,747 189,060 - 합 계 원재료 78,296 42,001 55,127 - 재공품 130,348 26,319 6,380 - 제품 371,813 233,599 - - 상품 351,020 671,015 401,982 - 합계 931,477 972,934 463,489 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.0% 3.6% 1.3% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 16회 23회 38회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 2016년 1월 4일 오전 10시 재고자산 실사를 시행하였음. - 실사참가자 : 사업부별 재고담당직원, 경리담당직원, 성운회계법인 회계사 - 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음. 다. 공정가치 평가 절차요약 (연결기준) 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) 현금및현금성자산 2,603,222 2,603,222 2,422,353 2,422,353 단기투자자산(주석11) 23,763 23,763 8,000 8,000 장기투자자산(주석9)(*2) 477,160 477,160 270,336 270,336 소 계 3,104,145 3,104,145 2,700,689 2,700,689 금융부채(*1) 단기차입금(주석20) 4,750,000 4,750,000 5,700,000 5,700,000 유동성장기차입금(주석20) - - 115,419 115,419 장기차입금(주석20) - - 60,578 60,578 소 계 4,750,000 4,750,000 5,875,997 5,875,997 (*1) 매출채권, 매입채무 및 기타금융자산, 기타금융부채 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 만기보유증권 58,587 - 장기투자자산 인쇄협동조합 출자금 500 500 경기인쇄조합 출자금 2,000 2,000 보스톤글로벌영상콘텐츠조합 257,707 396,867 일렉트론바이오 224,771 116,721 한국디엠비 55,348 65,450 장기투자자산 계 540,326 581,538 상기의 주식 및 출자금은 비상장 지분상품이며, 만기보유증권 및 장기투자자산은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였으며, 손상차손 사유 발생시 손상차손(또는 손상차손 인식후 손상차손환입)을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) (1) 당기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기투자자산 23,763 - - 23,763 장기투자자산 477,160 - - 477,160 합 계 500,923 - - 500,923 (2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기투자자산 8,000 - - 8,000 장기투자자산 16,000 - - 16,000 합 계 24,000 - - 24,000 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. 5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. (2) 당기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동내역은 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)케이디미디어 회사채 사모 2013년 05월 23일 10,000 6.0 - 2016년 05월 23일 상환 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - 10,000 - - - - - ※ 상기 회사채는 신주인수권부사채(BW)입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 2013년 5월 23일에 발행한 회사채 (신주인수권부사채) 100억원은 조기상환 청구 요청에 따라 2014년 5월 23일에 전액 상환완료하였습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제17기(당기) 성운회계법인 적정 - 제16기(전기) 삼일회계법인 적정 - 제15기(전전기) 삼일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제17기(당기) 성운회계법인 연간,반기,분기 재무제표 감사 65 1,102 제16기(전기) 삼일회계법인 연간,반기,분기 재무제표 감사 80 1,031 제15기(전전기) 삼일회계법인 연간,반기,분기 재무제표 감사 70 1,291 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기(당기) - - - - - - - - - - 제16기(전기) - - - - - - - - - - 제15기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 종속기업 현황 종속회사명 사업연도 감사의견 회계감사인 비고 Yes Shop Limited 2015 적정 KPMG - 2014 적정 KPMG - 2013 적정 UHY - ※ 종속회사 중 Yes Retail Limited, Yesshop TV Pty Limited, (주)예스샵코리아등 3개 회사는 감사의무 없음.5. 내부회계관리제도 구 분 제17기 제16기 제15기 내부회계관리제도 검토의견 특이사항 없음 특이사항 없음 특이사항 없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상.예측한 활동,사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험,불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 나. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 다. 경영성과 (연결기준) ( 단위 : 천원) 구 분 영 업 실 적 증가율 제17기 제16기 매출액 16,460,156 22,980,973 -28.4% 영업이익 (6,869,969) (5,229,892) -31.4% 법인세차감전순이익 (7,503,297) (6,352,096) -18.1% 당기순이익 (7,491,411) (6,378,482) -17.5% 총포괄이익 (7,476,367) (6,485,603) -15.7% - 2015년 매출은 164억원으로 전년대비 65억원이 감소하였으며, 이는 미디어부문의 영업 축소와 유통부문의 DVD, BD 내수 수요의 부진으로 인하여 매출이 감소하였습니다.- 수익성 측면에서는 매출 부진으로 인한 수익성 악화와 뉴질랜드 자회사의 초기 투자비용의 증가 등으로 인한 지분법손실이 반영되어 당기순손실이 지속되었습니다. 라. 재무상태 (연결기준) (단위 : 천원) 구 분 재 무 상 태 증가율 제16기 제16기 [유동자산] 6,728,529 8,941,739 -24.8% [비유동자산] 16,499,995 17,762,706 -7.1% 자산총계 23,228,524 26,704,445 -13.0% [유동부채] 8,368,601 10,137,570 -17.4% [비유동부채] 1,553,819 1,394,385 11.4% 부채총계 9,922,421 11,531,955 -14.0% 지배기업의 소유지분 13,306,103 15,159,676 -12.2% [자본금] 9,642,328 7,654,940 26.0% [자본잉여금] 23,035,941 19,424,027 18.6% [자본조정] (744,177) (744,177) 0.0% [기타포괄손익누계액] (24,734) (41,364) -40.2% [이익잉여금] (18,603,254) (11,133,750) 67.1% 비지배주주지분 0 12,813 -100.0% 자본총계 13,306,103 15,172,489 -12.3% - 2015년말 총자산은 232억원이며 2014년 대비 34억원이 감소하였는데, 이는 신주인수권행사로 인한 자본의 증가요인은 있었으나, 당기순손실로 인한 결손금 증가로 인하여 자본이 18억원 감소하였으며, 부채도 전년대비 16억원이 감소하였습니다. 마. 유동성 및 자금조달 (연결기준) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 합 계 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년 초과 2015년 12월 31일 차입금 4,750,000 4,832,388 - 4,832,388 - 매입채무 2,977,840 2,977,840 2,977,840 - - 기타채무 578,503 578,503 578,503 - - 기타유동부채 46,151 46,151 46,151 - - 기타비유동부채 41,633 43,360 - - 43,360 합 계 8,394,127 8,478,242 3,602,494 4,832,388 43,360 - 미사용 차 입금한 도 를 적정수 준 으 로 유 지하 고 영업 자 금 수요 를 충족 시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사, 2인의 사외이사 등 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 크리스토퍼리차드벱 그롭스 아이반 영 유항 공 캐리스 판 웡 15-1 15.01.12 뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 불참 찬성 - - 15-2 15.02.04 뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 불참 찬성 - - 15-3 15.02.24 뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건뉴질랜드 Yes Shop Limited 투자자금유치 승인의 건 가결 불참 찬성 - - 15-4 15.02.26 제16기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의 건제16기 결산재무제표 승인의 건내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 불참 찬성 - - 15-5 15.03.17 뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 불참 찬성 - - 15-6 15.03.27 뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 불참 찬성 - - 15-7 15.04.20 뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 불참 찬성 - - 15-8 15.04.27 신규설립법인 (주)예스샵코리아 출자의 건 가결 불참 찬성 - - 15-9 15.04.30 대표이사 선임의 건 가결 불참 찬성 - - 15-10 15.05.12 뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 불참 찬성 - - 15-11 15.06.11 뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 불참 찬성 - - 15-12 15.07.17 뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 불참 찬성 - - 15-13 15.08.20 뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 불참 찬성 - - 15-14 15.09.23 뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건임시주주총회 소집의 건 가결 불참 찬성 - - 15-15 15.10.22 뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건Foxtel 계약의 건 가결 불참 찬성 - - 15-16 15.11.23 제3자 유상증자 배정의 건뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 - - 찬성 찬성 15-17 15.12.21 뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 - - 찬성 찬성 16-01 16.01.25 뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 - - 찬성 찬성 16-02 16.02.19 뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 - - 찬성 찬성 16-03 16.02.26 제17기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의 건제17기 결산재무제표 승인의 건내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - - 찬성 찬성 16-04 16.03.07 뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 - - 찬성 찬성 16-05 16.03.18 뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 - - 찬성 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 15-16 15.11.23 제3자 유상증자 배정의 건뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 16-02 16.02.19 뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 16-03 16.02.26 제17기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의 건제17기 결산재무제표 승인의 건내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 16-04 16.03.07 뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 16-05 16.03.18 뉴질랜드 Yes Shop Limited 출자의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 본 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 본 보고서 제출일 현재 정관상 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않으나, 제17기 정기주주총회에 한하여 전자투표제를 실시 하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 NZKD One InvestmentGroup Limited 본인 보통주 845,340 5.79 1,635,794 8.81 - 계 보통주 845,340 5.79 1,635,794 8.81 - 기타 - - - - - (1) 최대주주 및 그 지분율 (2015.12.31 현재)당사의 최대주주는 NZKD One Investment Group Limited이며, 그 지분율은 1,635,794주(8.81%)입니다.(2) 최대주주의 대표자 (2015.12.31 현재) 성명 직위(상근여부) 출생연도 Liu Gina Quier Director 1952.02.11 (3) 재무현황당사 최대주주인 NZKD One Investment Group Limited의 최근 재무현황입니다. 구분 2015년 12월말 자산 30억원 부채 - 자본 30억원 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - (4) 사업현황당사 최대주주인 NZKD One Investment Group Limited는 2011년 11월에 설립된 법인으로 British Virgin Islands에 본사를 두고 있고 투자업을 하는 회사입니다. 나. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015년 06월 18일 NZKD One InvestmentGroup Limited 1,262,938 7.52 주) 2013년 05월 16일 (주)티아이지홀딩스 1,259,840 11.41 - 주) NZKD One Investment Group Limited의 신주인수권행사로 인한 주식취득에 따른 최대주주변경- 신주인수권행사일 : 2015년 6월 18일- 행사가액 : 559,998,918원 (주당 1,341원)- 행사주식수 : 417,598주 (2.6%)- 행사시 시가 : 1,275원- 주식보유현황 : 제3자배정 유상증자(2014.4.14) : 845,340주 신주인수권행사(2015.6.18) : 417,598주 총보유주식수 : 1,262,938주- 취득자금 : 자기자금 559,998,918원 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 NZKD One InvestmentGroup Limited 1,635,794 8.81 - - - - - 우리사주조합 - - - 라. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,652 99.86 14,943,404 80.48 - 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제 ①항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제 542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 16에 따라 주식예탁증서(D.R)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 8. 근로자복지기본법 제32조의2 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ ④ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 제 17 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1 월 1 일부터 1 월 31 일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12 월 31 일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 회일 2주간 전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 기명식 보통주 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 서울신문 바. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 천주,원) 종 류 15년12월 15년11월 15년10월 15년9월 15년8월 15년7월 보통주 최 고 2,305 2,760 2,000 1,835 1,900 1,855 최 저 1,405 1,970 1,755 1,600 1,480 1,350 월간거래량 43,281 66,172 21,371 18,979 29,372 36,928 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김상우 남 1972년 07월 대표이사 등기임원 상근 총괄 연세대학교 경영학JP모건증권한국투자증권 130,777 - 3년 2017년 03월 26일 박병윤 남 1966년 02월 이사 등기임원 상근 총괄 서울시립대학교 졸업 연세대학교 경영대학원 FINANCE MBA 코스콤 IB솔루션팀장 266,666 - 2개월 2018년 11월 07일 WOODY INJARUSORN 남 1966년 09월 이사 등기임원 상근 총괄 로욜라메리마운트대학교 졸업 E 회계사 CEO at Foxtec Corp - - 2개월 2018년 11월 07일 YUHANG GONG 여 1984년 02월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 런던정치경제대학교 졸업 EY Knowledge, Senior Researcher Li Fung Research Center, Senior Research Analyst - - 2개월 2018년 11월 07일 CARIS FAN WONG 여 1981년 07월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 미시간대학교 졸업 BAIN COMPANY, Project Leader CAESARS ENTERTAINMENT, Director Asia Development IP2ENTERTAINMENT, VP Asia Development - - 2개월 2018년 11월 07일 김남호 남 1971년 02월 감사 등기임원 비상근 감사 연세대학교 졸업 삼일회계법인 LG전자 감사팀EY CHINA SHANGHAI office, Executive Director - - 2개월 2018년 11월 07일 이성원 남 1974년 07월 이사 미등기임원 상근 총괄 연세대학교 경영학SK텔레콤LG전자 95,767 - 6개월 - - 타회사 임원 겸임 현황 성 명 회사명 직책 비 고 김상우 Yes Shop Limited Director - Yes Retail Limited Director - 박병윤 Yes Shop Limited Director - Yes Retail Limited Director - 직원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조업 남 40 - - - 40 6.8 1,964 49 - 제조업 여 15 - - - 15 3.6 438 29 - 합 계 55 - - - 55 5.2 2,402 44 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 500 - 감사 1 30 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 255 85 - 사외이사 2 52 26 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 22 22 - 계 6 329 55 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 당사는 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고 4개의 계열회사를 가지고 있으며, 현황은 다음과 같습니다. 번호 구분 회사명 주요사업 비고 1 비상장 Yes Shop Limited 지주회사업 100% 지분 보유 2 비상장 Yes Retail Limited 홈쇼핑사업 Yes Shop Limited가 100% 지분 보유 3 비상장 Yesshop TV Pty Limited 홈쇼핑사업 Yes Shop Limited가 100% 지분 보유 4 비상장 (주)예스샵코리아 건강식품등수입,판매업 100% 지분 보유 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 일렉트론바이오 2003년 01월 13일 투자 400 4,000 9.1 117 - - 108 4,000 9.1 225 2,480 -22 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합 2009년 01월 09일 투자 500 - 1.6 397 - - -139 - 1.6 258 16,316 160 우리들-케이디미디어영상투자조합 2008년 05월 02일 투자 3,500 - 57.1 38 - -38 - 0 0 0 - - Yes Shop Limited 2013년 05월 22일 경영참여 996 - 100.0 886 - 5,160 -5,574 - 100.0 472 1,427 -5,518 (주)예스샵코리아 2015년 04월 27일 경영참여 20 - - - - 20 -4 - 100.0 16 16 -4 합 계 4,000 - 1,438 - 5,142 -5,609 4,000 - 971 - - X. 이해관계자와의 거래내용 보고서 제출일 현재 대주주 등에 대한 신용공여 등 기타의 거래관계가 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 17 기주주총회(2016.3.29) 제1호의안 : 제17기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 임시주주총회(2015.11.5) 제1호의안 : 정관일부 변경의 건제2호의안 : 이사선임의 건제3호의안 : 감사선임의 건 원안대로 승인 - 제 16 기주주총회(2015.3.27) 제1호의안 : 제16기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 감사선임의 건제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제 15 기주주총회(2014.3.26) 제1호의안 : 제15기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사선임의 건제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) - 해당사항 없음. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제1회무보증사모신주인수권부사채 2013년 05월 23일 10,000 - 차입금 상환 : 4,400- 신규사업 투자 : 3,000- 기타 : 2,600 - 차입금 상환 : 4,400- 신규사업 투자 : 5,127- 기타 : 473 - - - - - - - - 2013년 5월 23일에 발행한 회사채 (신주인수권부사채) 100억원은 조기상환 청구 요청에 따라 2014년 5월 23일에 전액 상환완료하였습니다. 라. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 - 해당사항 없음. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 마. 중소기업기준검토표 중소기업기준검토표(2015년)_1.jpg 중소기업기준검토표(2015년)_1 중소기업기준검토표(2015년)_2.jpg 중소기업기준검토표(2015년)_2 바. 제재현황- 불성실공시법인 지정1. 지정일자 : 2013년 1월 11일2. 대상자 : (주)케이디미디어3. 내용 : 제3자배정 유상증자결정 철회4. 관련근거 : 코스닥시장공시규정 제28조, 제32조 및 제34조 5. 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 : 공시위반제재금 5백만원 납부 6. 재발방지를 위한 회사의 대책 : 임직원 공시교육 강화 사. 합병등의 사후정보 - 중요한 자산양수도1. 자산양수도에 관한 기본사항 가.자산 양수도의 목적(1) 자산양수도의 개요가) 대상자산 : 서울시 마포구 망원동 481-1 토지 및 건물나) 자산 양수도의 당사자 자산양수·도 당사자 개요는 다음과 같습니다. 구 분 양도회사 양수인 양수ㆍ양도법인(개인)명 주식회사 케이디미디어 박창수 자산 양수ㆍ양도 양도 양수 대표이사 김용태, 폴딩(각자대표) - 주 소 본 사 경기 파주시 교하읍 문발리 500-4 연락처 02-861-7711 설립연월일 1998년 12월 29일 납입자본금(*) 5,360 백만원 자 산 총 액(*) 30,036 백만원 결 산 기 매년 12월 31일 종업원 수(*) 84 명 주권상장 또는 협회등록일 2002년 5월 30일 발행주식의 종류 및 수(*) 보통주 10,000,000 주(액면금액: 500 원) (*) 납입자본금, 자산총액, 종업원 수, 발행주식의 종류 및 수는 2013년 3월 31일 현재를 기준으로 하였습니다.다) 자산양수도 배경(주)케이디미디어가 보유한 서울시 마포구 망원동 481-1 토지 및 건물을 양도하여 신규 설비투자 및 운영자금을 확보하여 사업의 다각화를 이루고자 합니다. 라) 자산 양수ㆍ도 대금의 지급방법회사와 양수인은 다음의 방법에 따라 매매대금을 수수하기로 약정할 예정입니다. (단위: 원) 구 분 금 액 지급기일 계약금 300,000,000 2013년 8월 23일 잔금 6,920,000,000 2013년 8월 30일 계 7,220,000,000 ※상기금액은 부가세별도 금액입니다.나. 자산 양수도의 형태 (1) 자산 양수ㆍ도 가액회사와 양수인 간에 체결할 예정인 자산 양수ㆍ도 계약서상 자산 양수ㆍ도 가액은7,220백만원(부가가치세 별도)이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: ㎡, 원) 구 분 면 적 금 액 토지 688.3 5,700,000,000 건물(*) 3,032.2 1,520,000,000 계 7,220,000,000 (*) 건물의 양수ㆍ도 금액에 대한 부가가치세는 포함되지 아니한 금액입니다.(2) 상법 제374조에 따른 중요한 일부의 양도인지 또는 중대한 영향을 미치는 일부의 양수인지 여부 : 해당 자산양수도는 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다.(3) 양수도하려는 자산액이 최근 사업년도말 현재 자산총액의 10% 이상으로 시행령 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거 : 본 건은 자산총액대비 10% 이상의 자산양도로 중요한자산양수도에 해당되며 주요사항보고서 제출대상입니다. 최근사업년도 자산총액 자산양수도가액 비율 30,675,174,944원 7,220,000,000원 23.54% 상기 자산총액은 2012년 12월 31일 기준임.다. 자산양수도의 진행 일정(1) 이사회결의일 : 2013년 8월 23일(2) 자산양수도 계약일 : 2013년 8월 23일(3) 주요사항보고서 제출일 : 2013년 8월 23일(4) 계약금지급일 : 2013년 8월 23일(5) 잔금지급일 : 2013년 8월 30일 2. 회사의 경영,재무,영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과 금번 자산양수도를 통하여 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없습니다. 자산양도가액은 금 칠십이억이천만원으로 2012년 12월 31일 기준 당사 자산총액대비 23.54%이며 매각대금은 신규 설비투자 및 운영자금으로 사용될 예정입니다. 이로인해 당사는 사업의 다각화에 긍정적인 요인으로 작용할것으로 예상됩니다. 3. 외부평가기관의 개황 가. 명칭 : 회계법인 정연나. 소재지 : 서울시 강남구 역삼동689-4 대웅빌딩 3층다. 대표이사 : 신창식라. 평가책임자 : 최진택 4. 자산양수도 가액 및 산출근거 1. 자산양수ㆍ도의 방법 및 요령 주식회사 케이디미디어(이하 "회사" 또는 "양도회사"라 함)는 회사가 소유하고 있는 서울특별시 마포구 망원동 481-1에 소재하는 토지 및 건물(이하 "평가대상자산"이라함)을 박창수(이하 "양수인"이라 함)에게 양도하기로 하였으며, 그 구체적인 내용은 다음과 같습니다.가. 자산 양수ㆍ도 가액회사와 양수인 간에 체결할 예정인 자산 양수ㆍ도 계약서상 자산 양수ㆍ도 가액은7,220백만원(부가가치세 별도)이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: ㎡, 원) 구 분 면 적 금 액 토지 688.3 5,700,000,000 건물(*) 3,032.2 1,520,000,000 계 7,220,000,000 (*) 건물의 양수ㆍ도 금액에 대한 부가가치세는 포함되지 아니한 금액입니다. 나. 자산 양수ㆍ도 대금의 지급방법회사와 양수인은 다음의 방법에 따라 매매대금을 수수하기로 약정할 예정입니다. (단위: 원) 구 분 금 액 지급기일 계약금 300,000,000 2013년 8월 23일 잔금 6,920,000,000 2013년 8월 30일 계 7,220,000,000 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.