SM Life Design 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

가. 사업의 개요

1) 인쇄 부문

인쇄사업에는 복권, 상품권, 티켓, 승차권, 주세 납세증지(증표), 주권가쇄, 투표용지 등이 있습니다. 복권은2011년 연금복권520시작으로 현재까지 유지되고 있으나, 발행수량 및 방향은 정부정책에 의해 유동적일 수 있습니다.상품권 시장은 중소형 지류상품권 발행이 움추려든 상황이지만 스크래치 상품권의 출시로 주요 메이저 상품권(대기업, 백화점) 수량은 계속해서 증가하고 있으며 앞으로 전체적인 상품권 발행 건 및 수량은 증가할 것으로 보입니다. 티켓, 승차권, 주권가쇄는 모바일 티켓, 승차권, 전자증권의 영향으로 감소 추세에 있지만 부가인쇄물(예매권, 영화관람권, 주주소집통지서 등) 수주 확대로 만회하고 있으며, 납세증지(증표), 투표용지는 경기영향 및 정부시책에 따라 변동영향이 커 주시하고 있습니다.

일반/공연앨범, 화보집, 시즌그리팅, 일반 패키지 인쇄물(캘린더, 다이어리, 쇼핑백 등)으로 다양하며, 원가분석을 통한 제작원가 절감, Design Data Management, 전 공정 제작일정 및 품질관리의 업무 효율성 제고를 하였습니다.

2) 영화콘텐츠 부문

영화콘텐츠사업본부는 크게 '영화사업과 콘텐츠사업'의 2가지 사업군을 운용하고 있습니다. 영화사업 파트에서는 DVD / 블루레이 / 4K UHD 등의 패키지를 제작 유통하는 홈비디오 분야를 운용하고 있으며, 콘텐츠사업 파트에서는 보유 콘텐츠 자산을 기반으로 회사의 브랜드 가치를 올리기 위한 사업 모델을 기획하고 있습니다.

3) 미디어제작 부문

미디어제작 사업은 제작 주체에 따라서 외주 제작과 방송사 자체 제작으로 나누어 볼 수 있습니다. 외주 제작의 경우 드라마, 예능 등의 콘텐츠를 전문 제작 회사에서 영상 콘텐츠를 제작하여 공급하는 것으로 최근의 추세는 외주 제작 비율이 지속적으로 증가하고 있습니다.

방송통신위원회의 2017년도 방송산업 실태조사 결과 발표 자료에 따르면 2015년 대비 2016년 전체 방송플랫폼의 방송 프로그램 제작과 구매 총 비용은 6.8% 증가하였습니다. 이 중 구매비용은 16.2% 감소하였으며, 자체제작(공동제작 포함)과 외주제작 비용은 전년대비 각각 19.4%, 6.0% 증가하여 방송 영상 콘텐츠 외주 제작 시장의 규모는 증가하고 있는 추세로 볼 수 있습니다.

[표1]전체 방송의 프로그램 제작과 구매 현황

구분	규모 (`15년 → `16년)	증감률

자체제작비용(공동제작 포함)	11,099억원 → 13,255억원	19.4%

외주제작비용(순수외주)	8,576억원 → 9,093억원	6.0%

구매비용(국내외)	5,770억원 → 4,833억원	-16.2%

전체 제작비용	25,450억원 → 27,186억원	6.8%

(*) 자료: 방송통신위원회, 2017년도 방송산업 실태조사 결과 발표 자료

최근 한국 드라마, 한국 예능 같은 국내 방송 콘텐츠가 해외 시장에서도 인기를 끌면서 방송 영상 콘텐츠 제작 업체들은 제작 콘텐츠를 해외 방송사에 판매하며 수익원을 다변화 하고 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황1) 인쇄 부문

주택복권을 시작으로 추첨식복권 인쇄제작 50년을 무사고, 고품질 제조 공급하며 한국예탁결제원 공인주권가쇄소로써 유가증권제조 분야에서 탁월한 기반을 다지고 있습니다. 그 외 각종 영화티켓, 관람권, 승차권, 스포츠티켓, 선거투표용지와 주세 납세증지(증표)를 인쇄제작 납품하고 있으며 한국조폐공사 상품권 협력업체로써 최신 장비도입과 고품질의 상품권제작으로 이 분야에서 탁월한 역량을 발휘하고 있습니다

아티스트 관련 인쇄물을 제작하고 있으며, 제작원가 절감의 실현, 납기준수, 고품질 제품 생산을 위하여 일정 및 품질관리에 만전을 기하고 있습니다. 주요 제작물로는 EXO-CBX셀피북, EXO포스터, 소녀시대 셀피북, SMTOWN MUSEUM 포토카드, NCT127 정규1집 리패키지, 2019 시즌그리팅 등 에스엠엔터테인먼트 등 아티스트 인쇄물 전반을 수주 및 제작하고 있으며, 앨범 등 인쇄물 수주 영업을 확대하고 있습니다.

2) 영화콘텐츠 부문

2002년부터 꾸준히 사업을 전개하고 있는 홈비디오 사업 파트는 월트디즈니, NEW, 쇼박스, 워너브러더스 코리아, 판씨네마, 퍼스트런, CJ ENM, KTH 등 주요 영화사와 부가판권 계약을 맺어 DVD와 Blu-ray, 4K UHD를 대여점, 음반매장, 주요 서점 및 대형 할인매장을 통해 유통하고 있습니다. 대표 작품으로는 PIXAR의 , ,2,3>, , 등의 애니메이션, MARVEL Studio의 , , 갤럭시>, , , , 등의 히어로 영화, LUCAS FILM의 시리즈, 디즈니 스튜디오의 , , , , 등을 포함한 월트디즈니 픽쳐스 약 1,500여 편 외에 쇼박스의 , , , , NEW의 , , 워너브러더스 코리아의 , , 를 포함한 한국 영화 약 500여 편, 수입사인 판씨네마의 등을 포함한 외화 약 200여 편의 DVD와 Blu-ray, 4K UHD를 기획, 제작, 유통하고 있습니다. 3) 미디어제작 부문 당사는 2016년 미디어 제작 사업에 진출하였고, 2017년부터 본격적으로 방송 콘텐츠 제작 사업을 활발하게 진행하고 있으며, 글로벌 플랫폼, 공중파 등에서 다양한 레퍼런스를 쌓았습니다. 제작 드라마는 넷플릭스 '마이 온리 러브송' , SBS 주말드라마 '언니는 살아있다' , KBS2 미니시리즈 '란제리소녀시대' 등을 제작하였습니다. 2018년에는 SBS 수목드라마 '황후의 품격' 을 제작하였고 2018년 미니시리즈 최고 시청률(17.4%)를 기록하였습니다. 또한 새로운 드라마 시장으로 떠오르고 있는 웹드라마 시장에 진출하여 의미있는 성과를 보여주고 있습니다. 새롭게 떠오르는 시장인 웹드라마에도 진출하여 '써스데이 시즌 34', '연애는 무슨 연애', '네맛대로하는연애' 등의 작품에 공동제작으로 참여하였습니다. (2) 경쟁구조 및 점유율 1) 인쇄 부문 주요 유가증권제작 품목인 추첨식복권(연금복권)은 50년 동안 단일 품목 제조 및 납품업체로써 무사고와 정확한 납품기일로 고객에 대한 충성도와 신인도를 바탕으로 탁월한 시장 점유율을 보이고 있으며, 추첨식 복권시장 판매량의 감소로 다소 위기감이 있지만, 앞으로 이벤트복권 및 통일기금조성에 맞춘 신규 복권제조(정부 정책)에 기대를 하고 있습니다. 또한 한국조폐공사의 상품권 협력업체로써 제작 품질 기술과 정확한 납품 준수에 따라 우량협력업체로 등재되어 있습니다. 스크래치상품권의 확대됨에 따라 향후 상품권 매출 증대에 최선을 다 할 것입니다. 그 외 주권가쇄사업 및 각종 티켓제조(플렉소)에 대한 경쟁력 확보와 비전을 갖춘 업체로 변화되는 외부환경에 기존 품목이외에도 부가품목 수주 및 매출을 확대하고 있습니다. 그리고 선거 투표용지, 주세납세증지(증표) 제작에서도 월등한 품질유지 및 정확한 납품으로 신뢰를 인정받고 있습니다. 급속하게 생겨나는 아이돌 그룹의 다양한 앨범 제작물의 수주를 위해 시장조사 및 트렌드 분석, 신규 Concept 제안, Quality유지를 위한 품질관리 강화 등의 앨범 제작 핵심 경쟁력을 구축하고 있으며, 이를 통해 시장 점유율 및 앨범 매출 증대에 만전을 기하고 있습니다. 2) 영화콘텐츠 부문 당사는 전세계 영화시장의 25%를 차지하고 있는 월트디즈니의 패키지미디어 판권을 보유하고 있을 뿐 아니라 국내 메이저 영화사인 워너브러더스 코리아와 국내 대표 수입사인 판씨네마와 퍼스트런, 부가판권 社 CJ ENM, KTH의 패키지미디어 판권을 보유함으로써 안정적인 콘텐츠 수급을 하고 있습니다. 특히 이마트, 홈플러스, 코스트코홀세일 등 대형 할인매장에 DVD와 Blu-ray를 독점적으로 공급하고 1,000 종에 육박하는 라이브러리와 매 년 350 여 종의 타이틀을 제작/유통 함으로써 타사에 비해 유통경쟁에 우위를 점하고 있습니다. 또한 를 통해 국내 첫 로컬 4K UHD를 출시하고, 라그나로크>, , : 스타워즈 스토리>, 1,2,3>의 4K UHD를 성공적으로 출시함으로써 국내 전체 패키지미디어 시장의 M/S 1위 업체로써의 입지를 더욱 공고히 다지고 있습니다. 3) 미디어제작 부문 방송 영상 콘텐츠 제작의 외주 제작 비율이 증가하며 외주 제작사 또한 지속적으로 증가하였습니다. 한국콘텐츠진흥원(2015)의 '방송 외주제작 25년의 성과와 과제'에 따르면 2013년 기준으로 1건 이상의 방송용 영상물 제작을 통하여 매출을 올리고 있는 방송영상독립제작사 수는 503개 사업체로 기록되어 있습니다. 방송통신위원회의 '2016년 방송시장 경쟁상황 평가'에 따르면 지상파 방송사와 유료 방송 채널에 실제 프로그램 공급 실적이 있는 외주제작사 개수는 2014년 549개, 2015년 633개 업체로 기록되어 있습니다. 방송 영상 콘텐츠 제작 사업은 전체 제작사에 대한 구체적인 통계 자료가 없기 때문에 정확한 시장 점유율을 산정하기 어렵습니다. (3) 향후전망 1) 인쇄 부문 유가증권분야에서 50년의 전통과 도전정신으로 시장 선두업체의 자부심을 지켜오고 있습니다. 첨단 장비도입과 유능한 인재발굴 추진으로 특수인쇄유가증권분야에서 명실상부한 업체로 거듭날 것을 약속드립니다. 인쇄 시장이 갈수록 다품종 소량화 경향으로 가는 추세에 맞춰 당사는 디지털인쇄기를 도입하여 스포츠 티켓북, 영화관람권 등을 제작 납품하고 있으며 향후 스포츠 관련 가변데이터 디지털인쇄제작물에 주목하고 있습니다. 앞으로 새로운 고부가가치 시장의 개척과 고품질의 제품 공급으로 항상 신뢰받는 기업이 될 것입니다.또한, 음악앨범, 시즌그리팅, 프로그램북 등 사업영역을 넓히고 있습니다. 한류 열풍으로 인한 엔터테인먼트의 음반인쇄 시장은 앞으로도 꾸준한 매출 성장이 이루어질 것으로 기대 됩니다. 특히, 전 세계적인 한류 열풍으로 국내 엔터테인먼트社 뿐만 아니라 소속 아이돌 그룹의 급속한 성장과 인기에 힘입어 K-POP을세계에 알리는 큰 역할을 하고 있습니다. 아이돌 그룹의 신규 앨범이나 시즌그리팅 등 다양한 앨범을 제작하여 팬들의 앨범 구입을 통한 엔터테인먼트社의 매출 증대에 큰 영향을 미치고 있습니다. 아이돌 그룹들의 인기에 걸맞는 앨범 제작을 위한 기획 및 디자인, 인쇄 제작의 Quality를 높혀 음반인쇄 시장뿐만 아니라 국내 상업인쇄 전반의 시장 발전에 기여하고자 합니다. 2) 영화콘텐츠 부문 2019년에는 월트디즈니 픽쳐스의 2>, , 엔드 게임>, , , 4> 워너브러더스 코리아의 , CJ ENM의 등이 출시를 앞두고 있어 주력해 오고 있던 영화 패키지미디어 사업을 더 공고히 함과 동시에 영화 제작 투자에 직/간접적으로 참여함으로써 한국 영화 및 드라마 콘텐츠 시장의 발전에 기여하고자 합니다. 또한 신규 IP확보를 함으로써 영화뿐 아니라 2차, 3차 산업군으로 재가공할 수 있도록 발판을 만들고자하며, 콘텐츠를 기반으로 전시 및 공연 라이선스 수주와 Life Style을 집약할 수 있는 공간과 콘텐츠를 구축하기 위한 기획을 준비하면서 국내외 고객들에게 당사 브랜드를 경험하는 기회를 제공하고 공유하는 데 기여할 것입니다. 3) 미디어제작 부문 당사는 양질의 콘텐츠를 제작하여 국내,외 시청자들에게 선보일 예정입니다. 우수한 제작 인력과 검증된 작가 및 감독을 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 드라마 제작 영역을 확장할 계획입니다. 해외 판권 확보 및 협찬, PPL등으로 부가 수익을 창출할 계획입니다. 또한 웹드라마 제작 등 모바일 기반의 플랫폼에 진출하여 변화에 빠르게 대처하고자 합니다. (4) 조직도 기구도표_181231.jpg 기구도표_181231 다. 주요 제품 및 원재료 등 (가) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 주요상표 2018년매출액 2017년매출액 비 고 인쇄부문 인쇄 연금복권 등 9,149 6,896 - 콘텐츠부문 영상유통 DVD 등 3,594 4,167 - 미디어부문 드라마제작 드라마 6,364 18,062 - 임대,공연부문 부동산임대공연수익 임대료공연, 기타 924 102 - ※ 2017년(전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 에 따라 작성되었습니다. (나) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원 ) 품 목 제20기 제19기 제18기 연금복권 내수 19.43 18.91 19.10 고속버스승차권 내수 6.68 6.70 6.70 감열입장권 내수 12.23 11.00 11.00 맥주증지 내수 16.87 11.00 11.00 (다) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품목 구체적 용도 매입액 비 고 원 재 료 국내 용지,잉크 인쇄 1,415,286 - 소 계 1,415,286 외주가공비 국내 인쇄부문 인쇄 1,988,437 - 국내 콘텐츠부문 VHS, DVD 759,754 - 소 계 2,748,191 - 합 계 - 4,163,477 - (라) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제20기 제19기 제18기 비 고(단위) 복권용지4종 국내 1,940,000 1,999,000 2,030,000 T 감열지 국내 440 395 400 Sq/m 180모조지 국내 95,570 95,570 95,570 R UV 황 국내 20,800 26,200 26,200 Kg UV 청 국내 21,300 25,800 25,800 Kg UV 적 국내 21,200 25,700 25,700 Kg UV먹 국내 21,900 26,300 26,300 Kg 라. 생산 및 설비에 관한 사항 (가) 생산능력 (단위 : 백만매, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제20기 제19기 제18기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 인쇄 추첨식복권 본사 848 16,476 848 16,035 848 16,196 유가증권 본사 552 5,796 552 5,354 552 5,354 계 1,400 22,272 1,400 21,389 1,400 21,550 (나) 생산실적 (1) 생산실적 (단위 : 백만매, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제20기 제19기 제18기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 인쇄 추첨식복권 본사 240 4,639 272 5,188 250 4,772 유가증권 본사 252 2,649 176 1,707 160 1,560 계 492 7,288 448 6,895 410 6,332 (다) 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 원) 사업소 소재지 구분 기초가액 당기증감 당기상각 대체 당 기장부가액 비고 증가 감소 본사공장종속회사 경기파주서울 토지 5,770,917,401 - - - 301,935,544 6,072,852,945 - 건물 3,886,330,487 - - (261,181,863) 273,423,210 3,898,571,834 - 기계장치 2,240,521,532 529,300,000 - (685,229,371) (199,495,039) 1,885,097,122 - 차량운반 134,599,991 - - (49,952,894) - 84,647,097 - 시설장치 131,676,388 218,641,364 - (66,461,307) - 283,856,445 - 집기비품 147,218,520 17,915,454 (29,611,615) (40,700,212) (38,255,210) 56,566,937 - 12,311,264,319 765,856,818 (29,611,615) (1,103,525,647) 337,608,505 12,281,592,380 - (2) 진행중인 투자해당사항 없음.(3) 향후 투자계획 해당사항 없음. 마. 매출에 관한 사항 (가) 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제20기 제19기 제18기 인쇄부문 제품 복권,유가증권 수출 - - - 내수 7,288,451 6,895,572 6,332,488 합계 7,288,451 6,895,572 6,332,488 아티스트인쇄물 수출 - - - 내수 1,860,820 - - 합계 1,860,820 - - 영화콘텐츠부문 DVDBD 수출 - - 50,168 내수 3,593,508 4,166,340 4,564,273 합계 3,593,508 4,166,340 4,614,441 영화 영화 수출 - - - 내수 19,855 15,131 12,134 합계 19,855 15,131 12,134 미디어제작부문 드라마 드라마 수출 - 1,721,550 - 내수 6,364,224 16,340,910 - 합계 6,364,224 18,062,460 - 기타부문 임대공연기타 임대공연기타 수출 - - - 내수 904,496 87,960 57,681 합계 904,496 87,960 57,681 합 계 수 출 - 1,721,550 50,168 내 수 20,031,354 27,505,913 10,966,576 합 계 20,031,354 29,227,463 11,016,744 ※ 제19기(전기) 및 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 에 따라 작성되었습니다. (나) 판매방법 등(1) 판매경로 품목 구분 판매경로 인쇄부문 국내 기타 (수주 받아 납품) 수출 - 영화콘텐츠부문(DVD, BD) 국내 에스엠라이프디자인그룹 → 도매상 → 소비자 에스엠라이프디자인그룹 → 인터넷쇼핑몰 → 소비자 에스엠라이프디자인그룹 → 할인점 → 소비자 기타 수출 에스엠라이프디자인그룹 → 도매상 → 소비자 기타 미디어제작부문(드라마) 국내 에스엠라이프디자인그룹 → 방송국 → 소비자 기타 수출 기타 (2) 판매방법 및 조건 국내 판매제품의 특성상 각 사업부문의 영업팀에서 직접 영업활동을 수행하고 있습니다. 추첨식복권 및 일부 제품의 경우는 연간 계약을 맺고 생산, 납품하고 있습니다. (3) 판매전략판매활동은 기본조직 및 영업활동을 계속 유지하며 신기술개발 및 제품의 신뢰성, 납기준수, 거래처와의 지속적인 마케팅 전략으로 안정적인 수익기반 확보에 주력하며 DVD매출 확대를 위해 콘텐츠부문의 기술우위경쟁력을 바탕으로 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보, 생산수율 향상을 통한 납기단축 및 품질보증을 통해 안정적인 거래처 확보에 주력 할 것입니다.(3) 수주상황해당사항 없음. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 바. 시장위험과 위험관리 1. 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서(회사 경영지원팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 경영지원팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사는 영업활동을 영위함에 있어서 외환위험, 특히 주로 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험관리 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD - 494,495,048 EUR - 89,547 매출채권 CNY - 32,607,262 USD - 281,242,521 합 계 - 808,434,378 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 EUR/원 - - 8,954 (8,954) CNY/원 - - 3,260,726 (3,260,726) USD/원 - - 77,573,757 (77,573,757) 상기 민감도 분석은 해당시점 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.(2) 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 1.2 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산,은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(현금제외) 3,179,454,577 4,886,385,313 단기투자자산 25,932,479,660 13,144,439,314 매출채권 2,206,443,430 2,196,650,476 기타채권 515,440,622 986,517,832 기타비유동자산 699,044,711 739,669,865 합 계 32,532,863,000 21,953,662,800 1.3 유동성위험연결회사의 경영지원팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 합 계 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년 초과 당기말 매입채무 2,710,776,112 2,710,776,112 2,710,776,112 - - 기타채무 1,107,301,791 1,107,301,791 1,107,301,791 - - 기타유동부채 986,426,663 986,426,663 986,426,663 - - 기타비유동부채 18,005,495 18,005,495 - - 18,005,495 합 계 4,822,510,061 4,822,510,061 4,804,504,566 - 18,005,495 전기말 매입채무 860,066,287 860,066,287 860,066,287 - - 기타채무 1,334,826,057 1,334,826,057 1,334,826,057 - - 기타유동부채 605,635,636 605,635,636 605,635,636 - - 기타비유동부채 70,371,697 70,371,697 - - 70,371,697 합 계 2,870,899,677 2,870,899,677 2,800,527,980 - 70,371,697 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 2. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 - - 차감: 현금및현금성자산 3,180,270,817 4,887,415,363 순부채 - - 자본총계 50,286,134,028 41,720,671,801 총자본 50,286,134,028 41,720,671,801 자본조달비율 0.00% 0.00% 사. 파생상품 등에 관한 사항해당사항 없음. 아. 경영상의 주요계약 등해당사항 없음. 자. 연구개발활 동 (1) 플렉소인쇄 CMS 개발일반적으로 개발된 CMS(color management system) 오프셋 인쇄를 주요 대상으로 합니다. 당사는 플렉소인쇄를 이용한 영화티켓, 각종 스포츠 입장권을 제조 납품하는 회사이며, 플렉소 CMS 개발을 통해 품질 향상으로 매출 증대와 영업 범위의 확대를 꾀하고 있습니다.(2) 인쇄 위변조 기법 연구당사의 주요 생산품은 복권과 같은 유가증권입니다. 핵심적인 기술은 위변조 방지 기술이며, 위변조방지기술의 동향 분석과 함께 새로운 위변조 방지기술을 개발합니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제20기 제19기 제18기 [유동자산] 38,276,104,048 26,091,556,521 24,609,239,431 [비유동자산] 18,086,469,743 19,804,073,813 18,963,855,217 자산총계 56,362,573,791 45,895,630,334 43,573,094,648 [유동부채] 4,808,920,540 2,807,413,925 1,614,315,176 [비유동부채] 1,267,519,223 1,367,544,608 1,649,777,753 부채총계 6,076,439,763 4,174,958,533 3,264,092,929 지배기업의 소유지분 50,146,513,516 41,507,483,400 40,309,001,719 [자본금] 22,455,114,000 19,513,937,500 19,513,937,500 [자본잉여금] 50,403,812,021 43,713,874,731 43,713,874,731 [자본조정] 610,875,510 (432,686,836) (704,286,232) [기타포괄손익누계액] (493,216,093) 89,022,122 83,263,526 [이익잉여금] (22,830,071,922) (21,376,664,117) (22,297,787,806) 비지배주주지분 139,620,512 213,188,401 - 자본총계 50,286,134,028 41,720,671,801 40,309,001,719 매출액 20,031,354,198 29,227,463,039 11,016,744,118 영업이익 (885,955,601) 1,667,968,856 (1,887,763,463) 법인세차감전순이익 (1,798,283,508) 1,708,629,728 (2,911,240,081) 계속사업이익 (1,978,479,088) 1,897,780,934 (2,935,063,468) 중단사업이익 (37,985,807) (1,144,739,311) (633,881,646) 당기순이익 (2,016,464,895) 753,041,623 (3,568,945,114) 지배주주지분 (1,958,489,010) 768,269,442 (3,568,945,114) 비지배지분 (57,975,885) (15,227,819) - 총포괄이익 (2,093,621,905) 911,654,466 (3,586,536,301) 지배주주지분 (2,035,646,020) 926,882,285 (3,586,536,301) 비지배지분 (57,975,885) (15,227,819) - 기본주당순이익 (47) 20 (120) 계속사업주당순이익 (46) 50 (99) 중단사업주당순이익 (1) (30) (21) 연결에포함된 회사수 1 2 - ※ 제19기(전기) 및 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호/1039호 에 따라 작성되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제20기 제19기 제18기 [유동자산] 36,691,095,150 23,801,062,584 24,609,239,431 [비유동자산] 18,582,905,186 20,433,156,880 18,963,855,217 자산총계 55,274,000,336 44,234,219,464 43,573,094,648 [유동부채] 3,891,484,310 1,406,826,867 1,614,315,176 [비유동부채] 1,236,002,510 1,319,909,197 1,649,777,753 부채총계 5,127,486,820 2,726,736,064 3,264,092,929 [자본금] 22,455,114,000 19,513,937,500 19,513,937,500 [자본잉여금] 50,403,812,021 43,713,874,731 43,713,874,731 [자본조정] 610,875,510 (432,686,836) (704,286,232) [기타포괄손익누계액] (493,216,093) 89,022,122 83,263,526 [이익잉여금] (22,830,071,922) (21,376,664,117) (22,297,787,806) 자본총계 50,146,513,516 41,507,483,400 40,309,001,719 종속기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 20,031,354,198 29,227,463,039 11,016,744,118 영업이익 (541,355,478) 1,906,710,328 (1,887,763,463) 법인세차감전순이익 (1,662,347,601) 942,473,334 (3,032,138,606) 계속사업이익 (1,842,543,181) 1,131,624,540 (3,055,961,993) 중단사업이익 (115,945,829) (363,355,098) (512,983,121) 당기순이익 (1,958,489,010) 768,269,442 (3,568,945,114) 총포괄이익 (2,035,646,020) 926,882,285 (3,586,536,301) 주당순이익 (47) 20 (120) ※ 제19기(전기) 및 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호/1039호 에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2018년 사업보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 2018.12.31 현재 제 19 기 2017.12.31 현재 제 18 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 자산 유동자산 38,276,104,048 26,091,556,521 24,609,239,431 현금및현금성자산 (주4,5,7,8) 3,180,270,817 4,887,415,363 2,051,354,669 단기투자자산 (주4,5,7,8) 25,932,479,660 13,144,439,314 16,089,740,688 매출채권 (주4,7,8,10) 2,206,443,430 2,196,650,476 1,592,892,215 기타채권 (주4,7,11) 790,440,622 986,517,832 87,303,351 선급금 (주32) 5,672,142,803 4,482,011,305 4,309,720,654 선급비용 168,494,104 147,585,904 150,805,808 재고자산 (주12) 325,832,612 246,936,327 327,422,046 비유동자산 18,086,469,743 19,804,073,813 18,963,855,217 장기투자자산 (주5,7) 2,362,549,885 450,201,082 공정가치금융자산 (주5,7) 1,313,230,157 유형자산 (주13) 12,281,592,380 12,311,264,319 12,739,687,983 투자부동산 (주14) 1,099,266,014 1,703,889,575 1,154,144,324 무형자산 443,228,781 786,642,569 1,790,225,752 기타비유동자산 (주4,7,11) 2,949,152,411 2,639,727,465 2,829,596,076 자산총계 56,362,573,791 45,895,630,334 43,573,094,648 부채 유동부채 4,808,920,540 2,807,413,925 1,614,315,176 매입채무 (주4,7,16) 2,710,776,112 860,066,287 1,034,832,903 기타채무 (주4,7,16) 1,107,301,791 1,334,826,057 330,039,242 기타유동부채 (주4,7,17) 986,426,663 605,635,636 241,402,005 계약부채 4,415,974 6,885,945 8,041,026 비유동부채 1,267,519,223 1,367,544,608 1,649,777,753 순확정급여부채 (주18) 183,371,554 387,010,737 540,408,834 이연법인세부채 1,066,142,174 910,162,174 1,066,142,174 기타비유동부채 (주4,7,17) 18,005,495 70,371,697 43,226,745 부채총계 6,076,439,763 4,174,958,533 3,264,092,929 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 50,146,513,516 41,507,483,400 40,309,001,719 자본금 (주1,19) 22,455,114,000 19,513,937,500 19,513,937,500 자본잉여금 (주19) 50,403,812,021 43,713,874,731 43,713,874,731 자본조정 (주20,21) 610,875,510 (432,686,836) (704,286,232) 기타포괄손익누계액 (주20) (493,216,093) 89,022,122 83,263,526 결손금 (주22) (22,830,071,922) (21,376,664,117) (22,297,787,806) 비지배지분 139,620,512 213,188,401 자본총계 50,286,134,028 41,720,671,801 40,309,001,719 자본과부채총계 56,362,573,791 45,895,630,334 43,573,094,648 연결 손익계산서 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 매출액 (주6) 20,031,354,198 29,227,463,039 11,016,744,118 매출원가 (주26) 15,249,856,473 22,857,915,445 7,554,099,888 매출총이익 4,781,497,725 6,369,547,594 3,462,644,230 판매비와관리비 (주23,26) 5,667,453,326 4,701,578,738 5,350,407,693 영업이익(손실) (885,955,601) 1,667,968,856 (1,887,763,463) 기타수익 (주24) 26,330,193 331,564,097 34,623,055 기타비용 (주24) 1,194,280,324 495,388,264 1,071,934,760 금융수익 (주25) 257,588,495 206,533,511 117,634,273 금융원가 (주25) 1,966,271 2,048,472 103,799,186 법인세비용차감전순이익(손실) (1,798,283,508) 1,708,629,728 (2,911,240,081) 법인세비용 (주28) 180,195,580 (189,151,206) 23,823,387 계속사업순이익(손실) (1,978,479,088) 1,897,780,934 (2,935,063,468) 중단사업순이익(손실) (주31) (37,985,807) (1,144,739,311) (633,881,646) 당기순이익(손실) (2,016,464,895) 753,041,623 (3,568,945,114) 반기순이익(손실)의 귀속 지배기업지분순이익(손실) (1,958,489,010) 768,269,442 (3,568,945,114) 비지배지분순이익(손실) (57,975,885) (15,227,819) 주당이익 (주29) 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (주29) (47) 20 (120) 계속사업주당이익(손실) (단위 : 원) (주29) (46) 50 (99) 중단사업주당이익(손실) (단위 : 원) (주29) (1) (30) (21) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (47) 20 (120) 연결 포괄손익계산서 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 당기순이익(손실) (2,016,464,895) 753,041,623 (3,568,945,114) 기타포괄손익 (77,157,010) 158,612,843 (17,591,187) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 순확정급여부채의 재측정요소 (주18) (77,157,010) 152,854,247 (125,588,775) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 장기투자자산평가손익 5,758,596 (12,900,937) 해외사업환산손실 120,898,525 총포괄손익 (2,093,621,905) 911,654,466 (3,586,536,301) 총 포괄손익의 귀속 지배주주지분 (2,035,646,020) 926,882,285 (3,586,536,301) 비지배지분 (57,975,885) (15,227,819) 연결 자본변동표 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 9,642,327,500 23,035,940,680 (744,176,950) (24,734,062) (18,603,253,917) 13,306,103,251 13,306,103,251 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (3,568,945,114) (3,568,945,114) (3,568,945,114) 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (주18) (125,588,775) (125,588,775) (125,588,775) 총 포괄손익 107,997,588 (3,694,533,889) (3,586,536,301) (3,586,536,301) 장기투자자산평가손익 (12,900,937) (12,900,937) (12,900,937) 해외사업환산손익 120,898,525 120,898,525 120,898,525 유상증자 9,217,250,000 19,582,400,701 28,799,650,701 28,799,650,701 자기주식처분 (주21) 주식선택권 (주21) 39,890,718 39,890,718 39,890,718 신주인수권의 행사 654,360,000 1,095,533,350 1,749,893,350 1,749,893,350 종속기업의 유상증자 종속기업의 처분 소유주와의 거래 등 총액 2016.12.31 (기말자본) 19,513,937,500 43,713,874,731 (704,286,232) 83,263,526 (22,297,787,806) 40,309,001,719 40,309,001,719 2017.01.01 (기초자본) 19,513,937,500 43,713,874,731 (704,286,232) 83,263,526 (22,297,787,806) 40,309,001,719 40,309,001,719 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 768,269,442 768,269,442 (15,227,819) 753,041,623 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (주18) 152,854,247 152,854,247 152,854,247 총 포괄손익 5,758,596 921,123,689 926,882,285 (15,227,819) 911,654,466 장기투자자산평가손익 5,758,596 5,758,596 5,758,596 해외사업환산손익 유상증자 자기주식처분 (주21) 주식선택권 (주21) 285,492,396 285,492,396 285,492,396 신주인수권의 행사 종속기업의 유상증자 (13,893,000) (13,893,000) 228,416,220 214,523,220 종속기업의 처분 소유주와의 거래 등 총액 2017.12.31 (기말자본) 19,513,937,500 43,713,874,731 (432,686,836) 89,022,122 (21,376,664,117) 41,507,483,400 213,188,401 41,720,671,801 2018.01.01 (기초자본) 19,513,937,500 43,713,874,731 (432,686,836) (493,216,093) (20,794,425,902) 41,507,483,400 213,188,401 41,720,671,801 회계정책변경에 따른 증가(감소) (582,238,215) 582,238,215 당기순이익(손실) (1,958,489,010) (1,958,489,010) (57,975,885) (2,016,464,895) 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (주18) (77,157,010) (77,157,010) (77,157,010) 총 포괄손익 (2,035,646,020) (2,035,646,020) (57,975,885) (2,093,621,905) 장기투자자산평가손익 해외사업환산손익 유상증자 2,941,176,500 7,041,414,240 9,982,590,740 9,982,590,740 자기주식처분 (주21) (351,476,950) 744,176,950 392,700,000 392,700,000 주식선택권 (주21) 285,492,396 285,492,396 285,492,396 신주인수권의 행사 종속기업의 유상증자 종속기업의 처분 13,893,000 13,893,000 (15,592,004) (1,699,004) 소유주와의 거래 등 총액 2,941,176,500 6,689,937,290 1,043,562,346 10,674,676,136 (15,592,004) 10,659,084,132 2018.12.31 (기말자본) 22,455,114,000 50,403,812,021 610,875,510 (493,216,093) 22,830,071,922 50,146,513,516 139,620,512 50,286,134,028 연결 현금흐름표 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 (주30) 2,703,219,830 4,050,806,273 (7,683,507,699) 당기순이익(손실) (2,016,464,895) 753,041,623 (3,568,945,114) 조정 3,204,765,139 2,944,445,688 2,730,836,852 순운전자본의 변동 1,370,639,343 355,844,716 (6,773,823,414) 이자수취 140,305,292 41,173,063 32,750,524 이자지급(영업) (2,709,589) (102,205,097) 법인세납부(환급) 6,684,540 (43,698,817) (2,121,450) 투자활동현금흐름 (14,337,955,116) (661,236,153) (19,191,443,585) 단기투자자산의 감소 2,000,000,000 18,834,148,532 20,601,714 당기손익,공정가치금융자산의 처분 1,008,038,207 단기대여금의 감소 400,000,000 1,030,000,000 18,000,000 종업원대여금의 감소 36,000,000 18,000,000 장기투자자산의 감소 85,034,014 527,160,000 유형자산의 처분 25,909,091 181,818 보증금의 감소 158,141,800 198,823,000 단지투자자산의 증가 (16,000,000,000) (16,000,000,000) (16,005,237,760) 단기대여금의 증가 (1,530,000,000) 장기투자자산의 증가 (2,040,000,000) (100,000,000) 유형자산의 취득 (765,856,818) (1,217,843,400) (618,739,500) 무형자산의 취득 (63,750,000) (7,500,000) (2,004,402,939) 종업원대여금의 증가 (20,000,000) 보증금의 증가 (160,200,000) (37,833,000) (788,933,000) 연결범위의 변동 (950,328,305) 25,610 (240,073,918) 재무활동현금흐름 9,927,590,740 (553,509,426) 25,799,544,051 임대보증금의 증가 30,000,000 유상증자 9,982,590,740 (13,893,000) 28,799,650,701 신주인수권 행사 1,749,893,350 임대보증금의 감소 (55,000,000) 단기차입금의 상환 (569,616,426) (4,750,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (10,132,159) 중단사업 현금흐름 533,672,190 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,707,144,546) 2,836,060,694 (551,867,202) 기초현금및현금성자산 4,887,415,363 2,051,354,669 2,603,221,871 기말현금및현금성자산 3,180,270,817 4,887,415,363 2,051,354,669 3. 연결재무제표 주석 1. 일반 사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 에스엠라이프디자인그룹(구, 주식회사 에프엔씨애드컬쳐)(이하 "회사")은 1998년 12월 29일 자본금 700백만원으로 설립되었으며, 인쇄(추첨식 복권, 상품권 등), 드라마 등 제작 및 멀티미디어사업(DVD복제, 영상물제작 유통 등)을 영위하고 있습니다. 회사는 2001년 5월 4일 주식회사 대한매일문화정보에서 주식회사 케이디미디어로 상호를 변경하였으며, 2016년 6월 8일 주식회사 에프엔씨애드컬쳐로 상호를 변경하였으며, 2018년 5월 18일 주식회사 에스엠라이프디자인그룹으로 상호를변경하였습니다. 회사의 주식은 2002년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 수 차에 걸쳐 증자를 실시하여 2018년 12월 31일 현재 자본금은 22,455백만원입니다.당기말과 전기말 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 주식수 구성비(%) 주식수 구성비(%) ㈜에스엠엔터테인먼트 13,483,865 30.5 - - ㈜에프엔씨엔터테인먼트 8,160,308 18.5 11,608,466 30.3 김영민 120,000 0.3 - - 한세민 70,000 0.2 - - 정의권 30,000 0.1 - - NZKD 원 인베스트먼트 - - 730,038 1.9 한석우 300,000 0.7 765,838 2 ㈜코리아교육그룹 486,147 1.1 - - 한성호 - - 3,194,888 8.3 한승훈 - - 958,466 2.5 김영선 124,916 0.3 426,350 1.1 조성완 100,000 0.2 383,386 1 안석준 - - 118,400 0.3 기 타 (*) 21,314,992 48.1 20,122,043 52.6 합 계 44,190,228 100 38,307,875 100 (*) 소액주주들에게 고르게 배분되어 있으며 전기말은 220,000주의 자기주식이 포함되어 있습니다.(2) 종속기업 현황 당기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 당기말 전기말 결산월 업 종 지배지분율(%) 지배지분율(%) ㈜필름부티크 한국 80 80 12월 드라마제작 ㈜에프엔씨프로덕션(*) 한국 - 100 12월 예능제작 (*) 당기중 종속기업 ㈜에프엔씨프로덕션은 ㈜에프엔씨엔터테인먼트에 매각하였습니다.(3) 연결대상범위의 변동당기에 연결재무제표에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 ㈜에프엔씨프로덕션 당기 중 종속기업에 대한 투자지분을 처분하여 지배력을 상실하였습니다. (4) 종속기업의 요약 재무정보① 당기 (단위: 원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 ㈜필름부티크 2,205,395,191 1,507,292,632 698,102,559 - (367,839,444) (367,839,444) ② 전기 (단위: 원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 ㈜에프엔씨프로덕션 2,865,116,221 2,760,393,434 104,722,787 2,182,215,943 (781,384,213) (781,384,213) ㈜필름부티크(*) 1,090,152,066 24,210,063 1,065,942,003 - (76,139,096) (76,139,096) 2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 26에서 설명하고 있습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 53에서 설명하고 있습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(기초자산 6백만원 이하) 리스의 경우 동기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리에 대한 적용방법 및 재무적 영향리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 기초 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 연결회사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 또한, 최초 적용일부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대해서는 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 같은 방식으로 회계처리할 예정입니다. 연결회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석한 결과, 2019년 1월 1일 기준 사용권자산 및 리스부채가 증가할 것으로 예상되며, 이러한 효과로 인하여 2019년 기준으로 운용리스료비용이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비 및 리스부채에 대한 이자비용이 증가할 것으로 예상합니다. ② 리스제공자로서의 회계처리에 대한 적용방법 및 재무적 영향연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. - 금융상품(기업회계기준서 제1109호)부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기업회계기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.- 연차개선 2015-2017·사업결합(기업회계기준서 제1103호)공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·공동약정(기업회계기준서 제1111호)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·법인세(기업회계기준서 제1012호)기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ·차입원가(기업회계기준서 제1023호)적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.(3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.5 외화환산(1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.6 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는아래의 방법에 따라 결정하고 있습니다. 과 목 평 가 방 법 상 품 선 입 선 출 법 제 품 선 입 선 출 법 재 공 품 개 별 법 원 재 료 선 입 선 출 법 2.9 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 30년 기 계 장 치 4 ~ 8년 차 량 운 반 구 4년 시 설 장 치 4년 집 기 비 품 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 재평가모형을 적용하는 토지를 제외하고는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년 동안 정액법으로 상각됩니다.2.11 무형자산 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 산업재산권 10년 전속계약권 전속계약기간 기타의무형자산 3년~5년 2.12 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 금융부채(1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표에 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.2.14 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.16 종업원급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.18 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(1) 변동대가연결회사가 제작하여 납품한 드라마의 시청률 등이 일정 수준이상이면 사후적으로 인센티브등을 수령하여 수익금액이 변동될 수 있습니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(2) 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. (3) 용역의 제공용역의 제공과 관련한 수익은 일반적으로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 정액법으로 인식하고 있습니다.예상수익금액, 원가 및 용역제공 정도에 변동이 발생하는 경우 이에 대한 추정을 변경하고 있습니다. 이러한 추정의 변경은 예상수익 및 원가의 증감을 가져올 수 있으며, 그러한 상황의 변화가 경영자에 의하여 인지되는 기간에 손익에 반영하고 있습니다. (4) 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 계약자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다2.19 중단사업연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단사업으로 분류하고 있습니다. 중단사업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.2.20 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2019년 2월 25일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 28 참조) 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 4.1.2 참조) (3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 18 참조) (4) 수익인식 연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서(회사 경영지원팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 경영지원팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.4.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사는 영업활동을 영위함에 있어서 외환위험, 특히 주로 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험관리 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD - 494,495,048 EUR - 89,547 매출채권 CNY - 32,607,262 USD - 281,242,521 합 계 - 808,434,378 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 EUR/원 - - 8,954 (8,954) CNY/원 - - 3,260,726 (3,260,726) USD/원 - - 77,573,757 (77,573,757) 상기 민감도 분석은 해당시점 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.(2) 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 4.1.2 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산,은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(현금제외) 3,179,454,577 4,886,385,313 단기투자자산 25,932,479,660 13,144,439,314 매출채권 2,206,443,430 2,196,650,476 기타채권 515,440,622 986,517,832 기타비유동자산 699,044,711 739,669,865 합 계 32,532,863,000 21,953,662,800 4.1.3 유동성위험연결회사의 경영지원팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 합 계 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년 초과 당기말 매입채무 2,710,776,112 2,710,776,112 2,710,776,112 - - 기타채무 1,107,301,791 1,107,301,791 1,107,301,791 - - 기타유동부채 986,426,663 986,426,663 986,426,663 - - 기타비유동부채 18,005,495 18,005,495 - - 18,005,495 합 계 4,822,510,061 4,822,510,061 4,804,504,566 - 18,005,495 전기말 매입채무 860,066,287 860,066,287 860,066,287 - - 기타채무 1,334,826,057 1,334,826,057 1,334,826,057 - - 기타유동부채 605,635,636 605,635,636 605,635,636 - - 기타비유동부채 70,371,697 70,371,697 - - 70,371,697 합 계 2,870,899,677 2,870,899,677 2,800,527,980 - 70,371,697 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 4.2. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 - - 차감: 현금및현금성자산 3,180,270,817 4,887,415,363 순부채 - - 자본총계 50,286,134,028 41,720,671,801 총자본 50,286,134,028 41,720,671,801 자본조달비율 0.00% 0.00% 5. 공정가치당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 3,180,270,817 3,180,270,817 4,887,415,363 4,887,415,363 단기투자자산 23,550,000,000 23,550,000,000 13,144,439,314 13,144,439,314 소 계 26,730,270,817 26,730,270,817 18,031,854,677 18,031,854,677 공정가치로 측정되는 금융자산 단기투자자산 2,382,479,660 2,382,479,660 - - 장기투자자산 - - 2,362,549,885 2,362,549,885 공정가치금융자산(비유동) 1,313,230,157 1,313,230,157 - - 소 계 3,695,709,817 3,695,709,817 2,362,549,885 2,362,549,885 금융자산 합계 30,425,980,634 30,425,980,634 20,394,404,562 20,394,404,562 (*1) 매출채권,매입채무 및 기타금융자산 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액과 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)(1) 당기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 267,671,677 267,671,677 당기손익-공정가치 금융자산 - - 1,045,558,480 1,045,558,480 단기투자자산 - 2,382,479,660 - 2,382,479,660 합 계 - 2,382,479,660 1,313,230,157 3,695,709,817 (2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기투자자산 11,889,477,036 - 1,254,962,278 13,144,439,314 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. 6. 영업부문 정보(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 사업부문 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로는 주로 한국에서 매출활동이 이루어지므로 경영진은 출판부문, 드라마부문, 콘텐츠부문, 기타 등으로만 나누어 성과를 검토하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당 기 출판 콘텐츠 드라마 기타(*2) 합 계 보고부문수익 드라마매출 - - 6,364,223,841 - 6,364,223,841 제품매출 9,149,271,512 3,593,508,272 - - 12,742,779,784 영화매출 - - - 19,854,763 19,854,763 물류매출 - - - 188,719,525 188,719,525 기타수입 91,940,000 - - 547,188,882 639,128,882 임대료수입 - - - 76,647,403 76,647,403 합 계 9,241,211,512 3,593,508,272 6,364,223,841 832,410,573 20,031,354,198 감가상각비 921,332,005 75,871,181 44,935,775 75,840,456 1,117,979,417 무형자산상각비 1,438,667 8,480,000 1,910,000 2,000,000 13,828,667 보고부문영업이익(손실)(*1) (135,522,391) 250,166,772 (1,001,710,705) 1,110,723 (885,955,601) (단위: 원) 전 기 출판 콘텐츠 드라마 기타(*2) 합 계 보고부문수익 드라마매출 - - 18,062,460,276 - 18,062,460,276 제품매출 6,895,572,485 4,166,339,763 - - 11,061,912,248 영화매출 - - - 15,130,600 15,130,600 임대료수입 - - - 87,959,915 87,959,915 합 계 6,895,572,485 4,166,339,763 18,062,460,276 103,090,515 29,227,463,039 감가상각비 842,008,848 84,570,914 51,495,913 60,290,000 1,038,365,675 무형자산상각비 4,558,708 9,683,125 1,383,048,110 - 1,397,289,943 보고부문영업이익(손실)(*1) 735,334,919 586,815,273 333,449,903 12,368,761 1,667,968,856 (*1) 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 연결회사는 영화사업, 물류사업, 임대사업은 보고부문의 요건을 충족하지 않아 기타부문에 포함하였습니다. (3) 당기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로는 출판부문 1개사와 드라마부문 1개사(전기 동일)가 있으며 동 고객에 대한 매출액은 출판부문 4,320,624천원(전기 : 5,188,863천원)과 드라마부문 6,123,000천원(전기 : 14,492,645천원)입니다.(4) 당기와 전기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 국내 해외 합계 당기 20,031,354,198 - 20,031,354,198 전기 27,505,913,039 1,721,550,000 29,227,463,039 7. 범주별 금융상품(1) 당기말 (단위: 원) 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 3,180,270,817 3,180,270,817 단기투자자산 2,382,479,660 - 23,550,000,000 25,932,479,660 당기손익-공정가치측정금융자산 1,045,558,480 - - 1,045,558,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 267,671,677 - 267,671,677 매출채권 - - 2,206,443,430 2,206,443,430 기타채권(*1) - - 755,440,252 755,440,252 기타비유동자산 - - 699,044,711 699,044,711 합 계 3,428,038,140 267,671,677 30,391,199,210 34,086,909,027 (*1) 미수법인세환급액을 제외한 금액입니다. (단위: 원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 2,710,776,112 2,710,776,112 기타채무 1,107,301,791 1,107,301,791 기타유동부채 986,426,663 986,426,663 기타비유동부채 18,005,495 18,005,495 합 계 4,822,510,061 4,822,510,061 (2) 전기말 (단위: 원) 재무상태표 상 자산 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,887,415,363 - - 4,887,415,363 단기투자자산 7,550,000,000 4,339,477,036 1,254,962,278 13,144,439,314 장기투자자산 - - 2,362,549,885 2,362,549,885 매출채권 2,196,650,476 - - 2,196,650,476 기타채권(*1) 950,157,536 - - 950,157,536 기타비유동자산 739,669,865 - - 739,669,865 합 계 16,323,893,240 4,339,477,036 3,617,512,163 24,280,882,439 (*1) 미수법인세환급액을 제외한 금액입니다. (단위: 원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 860,066,287 860,066,287 기타채무 1,334,826,057 1,334,826,057 기타유동부채 605,635,636 605,635,636 기타비유동부채 70,371,697 70,371,697 합 계 2,870,899,677 2,870,899,677 (3) 당기 중 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구 분 금 액 상각후원가 금융자산 이자수익 206,444,811 대손상각비 (7,070,172) 기타의대손상각비 (375,000,000) 대손충당금환입 1,778,150 외환차익(차손) 17,420,808 외화환산이익(손실) (1,718,339) 당기손익인식금융상품 당기손익인식금융상품평가손익 49,148,110 당기손익인식금융상품처분손익 1,995,574 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치평가손익 (86,933,284) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,966,271) (4) 전기 중 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구 분 금 액 대여금 및 수취채권 이자수익 62,146,031 대손상각비 (6,521,907) 대손충당금환입 130,219,980 외환차익(차손) (42,063,287) 외화환산이익(손실) (20,819,245) 당기손익인식금융상품 이자수익 60,502,600 당기손익인식금융상품평가손익 46,573,418 당기손익인식금융상품처분손익 37,311,462 매도가능금융자산 단기투자자산손상차손 (245,037,722) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (2,048,472) 8. 금융자산의 신용 건전성8.1 매출채권의 신용 건전성외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다. (단위: 천원) 매출채권 당기말 외부신용등급이 있는 거래 상대방 1,924,870,542 외부신용등급이 없는 거래 상대방 434,203,945 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 2,359,074,487 8.2 기타 금융자산의 신용 건전성상환능력 우수, 최고 - Aaa~Aa(Moody's), AAA~AA(S, Fitch), A1(국내신용평가사)상환능력 양호 - A(Moody's, S, Fitch), A2(국내신용평가사)상환능력 적정 - Baa(Moody's), BBB(S, Fitch), A3(국내신용평가사)상환가능 - Ba 이하(Moody's), BB 이하(S, Fitch), B 이하(국내신용평가사) (단위: 천원) 현금성자산 및 단기투자자산 당기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 상환능력 우수, 최고 29,112,750,477 상환능력 양호 - 상환능력 적정 - 상환 가능 - 합 계 29,112,750,477 9. 현금 및 현금성자산 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 816,240 1,030,050 제예금 3,179,454,577 4,886,385,313 합 계 3,180,270,817 4,887,415,363 10. 매출채권(1) 매출채권 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 2,359,074,487 2,342,211,361 대손충당금 (152,631,057) (145,560,885) 매출채권(순액) 2,206,443,430 2,196,650,476 (2) 매출채권의 공정가치 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 2,206,443,430 2,196,650,476 (3) 매출채권의 연령분석 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 2,197,123,479 1,987,790,718 연체되었으나손상되지 않은 채권 4개월~6개월 8,427,571 116,880,417 7개월~12개월 이내 4,140,034 93,941,248 12개월 초과 - - 손상채권(*1) 12개월 이내 - 770,000 12개월 초과 149,383,403 142,828,978 합 계 2,359,074,487 2,342,211,361 (*1) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 152,631천원(전기: 145,561천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다. (4) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 금액 145,560,885 139,038,978 손상된 채권에 대한 대손상각비 7,070,172 6,521,907 기말 금액 152,631,057 145,560,885 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.한편, 연결회사는 당기 및 전기 중 매출채권을 은행에 양도한 건이 없습니다. 11. 기타채권 및 기타비유동자산 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기타채권 미수금 602,696,019 364,148,646 미수수익 152,744,233 86,008,890 단기대여금 - 500,000,000 미수법인세환급액 35,000,370 36,360,296 소 계 790,440,622 986,517,832 기타비유동자산 보증금 680,544,711 685,169,865 장기선급금 2,250,107,700 1,900,057,600 장기대여금 18,500,000 54,500,000 소 계 2,949,152,411 2,639,727,465 12. 재고자산 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 원재료 124,846,622 - 124,846,622 123,651,935 - 123,651,935 재공품 88,257,586 - 88,257,586 39,459,392 - 39,459,392 제 품 221,916,250 (109,187,846) 112,728,404 534,625,786 (450,800,786) 83,825,000 상 품 15,334,250 (15,334,250) - 375,160,250 (375,160,250) - 합 계 450,354,708 (124,522,096) 325,832,612 1,072,897,363 (825,961,036) 246,936,327 당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 금액은 70,597천원(전기 : 38,590천원)이며, 전액 손익계산서의 매출원가에 가산되었습니다. 13. 유형자산당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 합계 기초금액 5,770,917,401 3,886,330,487 2,240,521,532 134,599,991 131,676,388 147,218,520 12,311,264,319 취득 - - 529,300,000 - 218,641,364 17,915,454 765,856,818 처분 - - - - - (29,611,615) (29,611,615) 연결범위변동 (199,495,039) (38,255,210) (237,750,249) 대체 301,935,544 273,423,210 - - - - 575,358,754 감가상각비 - (261,181,863) (685,229,371) (49,952,894) (66,461,307) (40,700,212) (1,103,525,647) 보고기간말 금액 6,072,852,945 3,898,571,834 1,885,097,122 84,647,097 283,856,445 56,566,937 12,281,592,380 취득원가 6,072,852,945 7,713,110,183 9,086,468,912 276,210,272 787,012,099 795,787,699 24,731,442,110 감가상각누계액 - (3,814,538,349) (7,201,371,790) (191,563,175) (503,155,654) (739,220,762) (12,449,849,730) (2) 전기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 건설중인자산 합계 기초금액 6,072,852,945 4,424,586,864 1,968,812,412 40,757,572 46,685,746 185,992,444 - 12,739,687,983 취득 - - 829,463,336 147,941,900 123,000,000 61,519,752 313,460,000 1,475,384,988 처분 - - (209,291,669) (6,757,272) - (45,906,252) - (261,955,193) 대체 (301,935,544) (295,747,650) 313,460,000 - - - (313,460,000) (597,683,194) 감가상각비 - (242,508,727) (661,922,547) (47,342,209) (38,009,358) (54,387,424) - (1,044,170,265) 보고기간말 금액 5,770,917,401 3,886,330,487 2,240,521,532 134,599,991 131,676,388 147,218,520 - 12,311,264,319 취득원가 5,770,917,401 7,224,606,920 8,787,232,248 276,210,272 568,370,735 880,632,797 - 23,507,970,373 감가상각누계액 - (3,338,276,433) (6,546,710,716) (141,610,281) (436,694,347) (733,414,277) - (11,196,706,054) 14. 투자부동산당기와 전기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 962,076,599 741,812,976 1,703,889,575 대체 (301,935,544) (273,423,210) (575,358,754) 감가상각비 - (29,264,807) (29,264,807) 보고기간말 금액 660,141,055 439,124,959 1,099,266,014 취득원가 660,141,055 807,034,005 1,467,175,060 감가상각누계액 - (367,909,046) (367,909,046) (2) 전기 (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 660,141,055 494,003,269 1,154,144,324 대체 301,935,544 295,747,650 597,683,194 감가상각비 - (47,937,943) (47,937,943) 보고기간말 금액 962,076,599 741,812,976 1,703,889,575 취득원가 962,076,599 1,317,942,286 2,280,018,885 감가상각누계액 - (576,129,310) (576,129,310) 15. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 원) 구 분 회원권 영업권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 369,563,780 386,335,121 30,743,668 786,642,569 취득 - - 60,000,000 60,000,000 손상 - (386,335,121) - (386,335,121) 연결범위 변동 - - (3,687,500) (3,687,500) 무형자산상각비 - - (14,141,167) (14,141,167) 기말 장부금액 369,563,780 - 72,915,001 442,478,781 (2) 전기 (단위: 원) 구 분 전속계약금 회원권 영업권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 144,708,032 415,571,470 - 1,229,946,250 1,790,225,752 취득 - - - 198,587,361 198,587,361 사업결합 증가 - - 386,335,121 - 386,335,121 손상 (77,919,716) (46,007,690) - - (123,927,406) 무형자산상각비 (66,788,316) - - (1,397,789,943) (1,464,578,259) 기말 장부금액 - 369,563,780 386,335,121 30,743,668 786,642,569 무형자산상각비는 전액 손익계산서상 판매관리비에 포함되었습니다. 16. 매입채무 및 기타채무 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 2,710,776,112 860,066,287 기타채무 미지급금 838,748,560 1,137,720,355 미지급비용 268,553,231 197,105,702 기타채무 계 1,107,301,791 1,334,826,057 17. 기타유동부채 및 기타비유동부채 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 선수금 913,483,123 540,973,026 예수금 72,943,540 64,662,610 기타유동부채 계 986,426,663 605,635,636 기타비유동부채 장기임대보증금 18,005,495 70,371,697 기타비유동부채 계 18,005,495 70,371,697 18. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,575,511,504 1,356,513,685 사외적립자산의 공정가치 (1,392,139,950) (969,502,948) 재무상태표상 부채 183,371,554 387,010,737 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,356,513,685 1,397,138,824 당기근무원가 296,751,953 450,693,095 이자비용 32,822,434 27,642,730 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 19,886,102 (74,972,009) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 69,346,182 (84,972,333) 과거근무원가 - (124,773,892) 관계회사 전입 1,749,900 - 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (201,558,752) (234,242,730) 보고기간말 금액 1,575,511,504 1,356,513,685 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 금액 969,502,948 856,729,990 이자수익 26,861,423 (32,738,142) 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (9,686,960) 36,022,641 기여금: - 사용자 579,319,943 190,000,000 관계회사 전입 1,749,900 - 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (175,607,304) (80,511,541) 기말 금액 1,392,139,950 969,502,948 (4) 주요 보험수리적 가정 구 분 당기말 전기말 할인율 2.24% 2.73% 미래임금상승률 4.62% 4.90% (5) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% 1,456,033,095 1,643,905,004 임금상승률 1.00% 1,486,450,856 1,302,829,527 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.(6) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 정기예금 1,392,139,950 100% 969,502,948 100% (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 212,505,190 194,147,261 561,687,238 2,426,495,477 3,394,835,166 확정급여채무의 가중평균만기는 6.11년입니다. 19. 자본금과 자본잉여금회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 44,190,228주(전기말: 38,307,875주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 원) 구 분 주식수(단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 자기주식처분이익 합 계 당기말 44,190,228 22,455,114,000 48,520,943,009 1,882,869,012 72,858,926,021 전기말 38,307,875 19,513,937,500 41,479,528,769 2,234,345,962 63,227,812,231 20. 기타자본항목기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자본조정 자기주식 - (744,176,950) 지분법자본조정 - (13,893,000) 주식선택권 610,875,510 325,383,114 소 계 610,875,510 (432,686,836) 기타포괄손익누계액 공정가치금융자산평가손익(*1) (493,216,093) - 장기투자자산평가손익 - 89,022,122 소 계 (493,216,093) 89,022,122 (*1) 기준서 제1109호 도입에 따라 재분류된 금액입니다(주석 34 참조). 21. 주식기준보상(1) 연결회사는 상법 등 관계법령에 따라 연결회사의 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원에게 발행한 주식총수의 10% 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있는 바, 연결회사의 당기말 현재 주식기준보상약정과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 2016년 11월 11일 행사가격 1,796 원 행사가능기간 2019년 11월 11일 ~ 2022년 11월 10일 가득조건 부여일로부터 3년 이상 재직 행사가능주식수 1,000,000 주 부여방법 주식교부형 (2) 주식선택권 수량의 변동 내역 구 분 당 기 전 기 기초 수량 1,000,000주 1,000,000주 부여 - - 행사 - - 기말 존속 1,000,000주 1,000,000주 기말 행사가능 - - (3) 공정가치 산정 내용연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 현재 주가 1,600원 행사가격 1,796원 기대 주가 변동성 70.48% 기대배당금 - 기대행사기간(*) 4.5 년 무위험이자율 1.60% 기대권리소멸율 - (*) 기대행사기간은 평균기대존속기간을 적용하였으며, 무위험이자율은 4.5년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다. (4) 보상원가의 내용 (단위: 원) 구 분 당기 전 기 전기까지 인식한 보상원가 325,383,114 39,890,718 당기에 인식한 총보상원가 285,492,396 285,492,396 잔여보상원가 245,601,677 531,094,073 총보상원가 856,477,187 856,477,187 (5) 스탁그랜트연결회사는 2018년 10월 3일 이사회결의에 의하여 주요 임원들에게 220,000주의 스탁그랜트를 부여하였으며, 이로 인하여 392,700천원의 주식보상비용(급여)를 추가로인식하였습니다. 22. 결손금당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 1,069,000,000 1,069,000,000 임의적립금 844,764,314 844,764,314 미처리결손금 (24,743,836,236) (23,290,428,431) 합 계 (22,830,071,922) (21,376,664,117) 23. 판매비와 관리비 (단위: 원) 계 정 과 목 당 기 전 기 급여 3,181,243,020 2,405,796,558 퇴직급여 195,754,663 193,023,464 복리후생비 534,704,249 488,713,784 여비교통비 47,224,231 51,257,766 통신비 17,168,325 14,547,763 수도광열비 64,644,413 61,313,005 세금과공과 51,681,258 48,651,693 감가상각비 339,769,235 333,783,404 수선비 1,700,000 - 보험료 66,181,503 70,932,670 접대비 170,156,005 152,018,186 도서인쇄비 1,232,150 1,006,460 소모품비 31,965,704 20,543,243 운반비 78,844,932 39,928,687 지급수수료 640,280,469 573,900,296 차량유지비 100,400,868 106,472,988 광고선전비 8,724,069 30,118,000 대손상각비 7,070,172 6,521,907 교육훈련비 1,229,310 1,032,876 무형자산상각비 13,828,667 15,901,833 잡급 10,971,564 - 임차료 102,678,519 86,114,155 합 계 5,667,453,326 4,701,578,738 (*) 판매비와관리비는 계속영업에 대한 금액만 표시하였습니다. 24. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 22,664,149 6,170,823 외화환산이익 - 24,441 유형자산처분이익 - 2,291,667 대손충당금환입 1,778,150 130,219,980 채무면제이익 - 162,383,574 잡이익 1,887,894 30,473,612 합 계 26,330,193 331,564,097 (*) 기타수익은 계속영업에 대한 금액만 표시하였습니다.(2) 기타비용 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기타의대손상각비 375,000,000 - 당기손익-공정가치관련손익 86,933,284 245,037,722 외화환산손실 1,718,339 20,843,686 외환차손 5,243,341 48,234,110 기부금 80,000,000 132,685,000 유형자산처분손실 29,611,615 848,181 무형자산손상차손 386,335,121 46,007,690 시설이전비 41,000,000 - 선급금손상차손 188,148,333 - 잡손실 290,291 1,731,875 합 계 1,194,280,324 495,388,264 (*) 기타비용은 계속영업에 대한 금액만 표시하였습니다. 25. 금융수익과 금융원가 (1) 금융수익 (단위: 원) 금 융 수 익 당 기 전 기 이자수익 206,444,811 122,648,631 당기손익인식금융상품평가이익 49,148,110 46,573,418 당기손익인식금융상품처분이익 1,995,574 37,311,462 합 계 257,588,495 206,533,511 (*) 금융수익은 계속영업에 대한 금액만 표시하였습니다.(2) 금융원가 (단위: 원) 금 융 원 가 당 기 전 기 이자비용 1,966,271 2,048,472 (*) 금융원가는 계속영업에 대한 금액만 표시하였습니다. 26. 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 상품의 변동 (77,701,598) (7,344,296) 원재료 및 상품의 매입 1,414,091,785 1,296,953,871 종업원급여 4,704,475,396 3,868,161,970 복리후생비 845,254,695 698,331,692 감가상각, 무형자산상각 1,131,808,084 2,502,443,934 수도광열비 241,116,843 202,040,085 지급임차료 166,678,519 86,114,155 운반비 80,998,091 44,433,023 광고선전비 8,724,069 30,118,000 소모품비 692,053,801 767,181,151 외주가공비 2,748,191,410 932,085,053 지급수수료 2,028,683,028 2,187,057,546 드라마제작비 5,861,199,902 14,553,928,552 기타 비용 1,071,735,774 397,989,447 매출원가, 판매관리비 합계 20,917,309,799 27,559,494,183 (*) 비용의 성격별 분류는 계속영업에 대한 금액만 표시하였습니다.27. 종업원급여 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 4,407,528,697 3,563,021,549 퇴직급여 296,946,699 305,140,421 합 계 4,704,475,396 3,868,161,970 (*) 종업원급여는 계속영업에 대한 금액만 표시하였습니다. 28. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,798,283,508) 1,708,629,728 적용세율(22%)에 따른 법인세비용 (472,149,233) (61,249,116) 조정사항: 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 228,056,661 50,711,705 전기 법인세에 대한 당기 조정사항 71,584,285 - 인식하지 아니한 일시적차이 등의 법인세효과 362,250,852 (186,848,679) 기타 (9,546,985) 8,234,884 법인세비용(이익) 180,195,580 (189,151,206) (2) 법인세비용의 구성내역 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 부담액 2,453,346 11,565,751 이연법인세 변동액 155,980,000 (155,980,000) 자본에 직접 반영된 법인세효과 21,762,234 (44,736,957) 법인세비용(이익) 180,195,580 (189,151,206) (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과 (단위: 원) 구 분 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 당 기 확정급여제도의 재측정요소 등 (98,919,244) 21,762,234 (77,157,010) 전 기 장기투자자산평가손익 7,382,817 (1,624,221) 5,758,596 확정급여제도의 재측정요소 등 195,966,983 (43,112,736) 152,854,247 소 계 203,349,800 (44,736,957) 158,612,843 (4) 이연법인세자산과 부채의 내역 단위 : 원 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 331,379,593 394,379,453 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 34,199,841 47,244,916 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,397,521,767) (1,304,541,627) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (34,199,841) (47,244,916) 이연법인세자산(부채) 순액 (1,066,142,174) (910,162,174) (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당기) 단위 : 원 구 분 이연법인세자산(부채) 기초 연결범위 변동 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 퇴직보험예치금 (213,290,649) - (92,980,140) - (306,270,789) 미수수익 (18,408,120) - (15,791,721) - (34,199,841) 당기손익인식금융상품 (28,836,796) - 28,836,796 - - 매도가능증권평가이익 (25,108,804) - - - (25,108,804) 유형자산평가차익 (1,066,142,174) - - - (1,066,142,174) 소 계 (1,351,786,543) - (79,935,065) - (1,431,721,608) 이연법인세자산 퇴직급여충당부채 310,179,837 (6,735,174) 71,147,538 (21,762,234) 352,829,967 대손충당금 25,769,260 - 57,665,276 - 83,434,536 종속회사 경영손익 등 188,361,468 - (22,171,058) (3,056,460) 163,133,950 관계기업 및 공동기업 손상차손 151,449,070 - - - 151,449,070 장기투자자산 손상차손 346,362,314 - - - 346,362,314 건설자금상각추인 8,805,976 - (562,400) - 8,243,576 유형자산 감가상각비 20,397,456 - 18,192,792 - 38,590,248 선급금 손상차손 4,400,000 - - - 4,400,000 무형자산손상차손 32,689,963 - - - 32,689,963 급여(주식매수선택권) 71,584,285 - (71,584,285) - - 연차수당충당부채 38,608,639 - (788,316) - 37,820,323 반품충당부채 1,514,908 - (543,394) - 971,514 재고자산평가손실 181,711,428 - (154,316,567) - 27,394,861 기타 186,600 - (186,600) - - 이월결손금 7,285,751,762 (165,168,941) 414,171,625 - 7,534,754,446 소 계 8,667,772,966 (171,904,115) 311,024,611 (24,818,694) 8,782,074,768 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 (8,226,148,597) (8,416,495,334) 합 계 (910,162,174) (1,066,142,174) (전기) 단위 : 원 구 분 이연법인세자산(부채) 기초 연결범위 변동 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 퇴직보험예치금 (188,480,598) - (24,810,051) - (213,290,649) 미수수익 (597,616) - (17,810,504) - (18,408,120) 당기손익인식금융상품 (18,590,644) - (10,246,152) - (28,836,796) 매도가능증권평가이익 (23,484,583) - - (1,624,221) (25,108,804) 유형자산평가차익 (1,066,142,174) - - - (1,066,142,174) 소 계 (1,297,295,615) - (52,866,707) (1,624,221) (1,351,786,543) 이연법인세자산 퇴직급여충당부채 290,997,886 - (23,930,785) 43,112,736 310,179,837 대손충당금 43,161,559 - (17,392,299) - 25,769,260 종속회사 경영손익 등 - - 185,305,008 3,056,460 188,361,468 관계기업 및 공동기업 손상차손 151,449,070 - - - 151,449,070 장기투자자산 손상차손 346,362,314 - - - 346,362,314 건설자금상각추인 9,368,376 - (562,400) - 8,805,976 유형자산 감가상각비 330,871 - 20,066,585 - 20,397,456 선급금 손상차손 4,400,000 - - - 4,400,000 무형자산상각비 1,485,000 - (1,485,000) - - 무형자산손상차손 137,425,933 - (104,735,970) - 32,689,963 급여(주식매수선택권) 8,775,958 - 62,808,327 - 71,584,285 연차수당충당부채 43,768,936 - (5,160,297) - 38,608,639 반품충당부채 1,769,026 - (254,118) - 1,514,908 재고자산평가손실 190,540,635 - (8,829,207) - 181,711,428 기타 - - 186,600 - 186,600 이월결손금 7,377,664,415 19,255,981 (111,168,634) - 7,285,751,762 소 계 8,607,499,979 19,255,981 (5,152,190) 46,169,196 8,667,772,966 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 (8,376,346,538) (8,226,148,597) 합 계 (1,066,142,174) (910,162,174) (6) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. (7) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이 등은 다음과 같습니다. 단위 : 원 구 분 만 기 금 액 이연법인세자산 일시적 차이 2019년 544,642,701 119,821,393 2020년 이후 3,463,270,431 761,919,495 이월결손금 2020년 5,318,624,571 1,170,097,406 2022년 3,200,452,841 704,099,625 2023년 이후 25,729,806,429 5,660,557,415 합 계 38,256,796,973 8,416,495,334 29. 주당순이익기본주당순이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 지배기업 소유주지분 보통주 주당이익(손실) (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 지배기업 소유지분 당기순이익(손실) (1,958,489,010) 768,269,442 보통주계속사업순이익(손실) (1,904,911,199) 1,897,780,934 보통주중단사업순이익(손실) (53,577,811) (1,144,739,311) 가중평균 유통보통주식수 41,816,578주 38,087,875주 지배기업지분 기본주당순이익(손실) (47원)/주 20원/주 계속사업주당이익(손실) (46원)/주 50원/주 중단사업주당이익(손실) (1원)/주 (30원)/주 (2) 가중평균 유통보통주식수 구 분 당기 전기 기초 발행주식수 38,307,875주 38,307,875주 자기주식(*1) (165,753)주 (220,000)주 유상증자(*2) 3,674,456주 - 가중평균유통보통주식수 41,816,578주 38,087,875주 (*1) 당기 중 자기주식 처분에 대하여 가중평균한 일수를 고려하여 산정하였습니다.(*2) 당기 중 유상증자 발행된 5,882,353주에 대하여 가중평균한 일수를 고려하여 산정하였습니다.(2) 연결회사는 희석화대상 잠재적보통주에 해당하는 주식매수선택권을 부여하였으나, 주식매수선택권을 고려하여 산출한 주당손실이 이를 고려하기 전의 주당손실보다 작아 희석화 효과가 발생하지 않으므로 당사의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 한편, 당기말 반희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과같습니다. 구분 액면금액 행사가격 청구기간 발행될 보통주식수 주식선택권 500 원 1,796원 2019.11.11~2022.11.10 1,000,000 주 30. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역 및 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 조정: 3,204,765,139 2,944,445,688 감가상각비 1,132,790,454 1,092,108,208 무형자산상각비 14,141,167 1,464,578,259 당기손익-공정가치관련손익 86,933,284 - 단기투자자산손상차손 - 245,037,722 대손상각비 7,070,172 6,521,907 기타의대손상각비 375,000,000 - 외화환산손실 - 20,843,686 재고자산평가손실 70,597,651 38,590,195 이자비용 1,966,271 2,048,472 퇴직급여 318,154,113 366,745,277 유형자산처분손실 29,611,615 848,181 무형자산손상차손 386,335,121 123,927,406 선급금손상차손 188,148,333 - 급여(주식보상비용) 285,492,396 285,492,396 임원스톡그랜트 392,700,000 - 법인세비용 180,195,580 (189,151,206) 대손충당금환입 (1,778,150) (130,219,980) 평가충당금환입 - (6,665,700) 유형자산처분이익 - (2,291,667) 임대료수익 (1,938,578) (2,078,417) 이자수익 (207,040,635) (124,465,516) 채무면제이익 - (162,383,574) 당기손익인식금융상품처분이익 (1,995,574) (37,311,462) 당기손익인식금융상품평가이익 (49,148,110) (46,573,418) 반품충당비 (2,469,971) (1,155,081) 순운전자본의 변동: 1,370,639,343 355,844,716 재고자산의 감소(증가) (149,493,936) 48,561,224 매출채권의 증가 (216,196,572) (631,123,854) 기타 미수금의 감소(증가) 807,532,926 (151,067,532) 선급금의 감소(증가) (1,755,096,697) 379,638,232 장기선급금의 감소(증가) (350,050,100) 64,406,611 공정가치금융자산의 감소 1,209,310,515 - 선급비용의 감소(증가) (25,887,141) 3,219,904 미완성프로그램의 감소 - (191,087,361) 퇴직금의 지급 (188,758,217) (153,324,380) 사외적립자산의 증가 (403,712,639) (95,594,841) 매입채무의 증가(감소) 1,850,257,305 (174,766,616) 기타채무의 증가 144,181,804 799,439,959 미지급비용의 증가(감소) 73,435,893 (23,716,462) 선수금의 증가 375,116,202 481,259,832 31. 중단사업(1) 중단사업 내역당기 중 종속기업인 ㈜에프엔씨프로덕션 투자주식을 전부 처분함에 따라 처분된 종속기업과 연계하여 진행해 오던 예능사업부분을 중단사업으로 분류하였으며, 동 사업부와 관련된 손익은 중단영업으로 표시하였으며, 비교표시된 재무제표는 재작성되었습니다.(2) 중단사업손익의 구성내역손익계산서에 구분표시된 중단사업손익의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매출액 2,418,164,294 4,052,920,512 매출원가 (1,826,685,447) (3,610,567,579) 매출총이익 591,478,847 442,352,933 판매비와관리비 (553,858,724) (1,511,331,376) 영업이익(손실) 37,620,123 (1,068,978,443) 기타수익 59,754 343,833 기타비용 (76,261,508) (77,921,586) 금융수익 595,824 1,816,885 금융비용 - - 법인세비용차감전순이익(손실) (37,985,807) (1,144,739,311) 중단사업법인세비용 - - 중단사업이익(손실) (37,985,807) (1,144,739,311) (3) 중단사업으로부터 발생한 현금흐름당기와 전기 중 중단사업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 822,339,412 (866,843,619) 투자활동으로 인한 현금흐름 (944,622,921) (41,130,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (3,923,240) (13,893,000) 순현금흐름 (126,206,749) (921,866,619) 32. 우발상황 및 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사는 추첨식 인쇄 및 전자 결합복권 제조 용역계약과 관련하여 ㈜나눔로또에 장기투자자산 50백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 연결회사는 영상물 제작유통사업과 관련하여 월트디즈니 외 여러회사가 출시하는 특정 영화에 대하여 일정기간 DVD 및 VHS를 독점적, 배타적으로 제작 판매할 수있는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 연결회사는 당기말 및 전기말 현재 각각 940백만원과 1,082백만원의 선급금을 계상하고 있으며, 이는 향후 영상물의 판매시 지급하여야 할 수수료와 상계될 예정입니다.(3) 당기말 현재 연결회사는 방송드라마 제작 사업과 관련하여 작가 등과 전속계약을체결하고 있습니다.(4) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증내역 제공자 보증금액 채권자 계약이행보증 등 서울보증보험㈜ 837,505,700 대한민국정부서울지방조달청 외 (5) 당기말 현재 회사는 건물, 기계장치, 시설장치, 집기비품 및 재고자산 등에 대하여 4,140백만원(부보금액)의 종합보험에 가입하고 있으며, 복권발행 관련 배상책임보험(부보금액 3,900백만원) 등에 가입하고 있습니다. 33. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황당기말 현재 연결실체의 지배기업은 ㈜에스엠엔터테인먼트(지분율 30.5%)이며 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 ㈜에프엔씨엔터테인먼트(지분율 30.3%)입니다.당기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 특수관계 범주 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 기타특수관계자 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬, S.M. F Development Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트, ㈜모아엘앤비인터내셔널, DREAMMAKER Entertainment Ltd., ㈜에스엠컬처앤콘텐츠, ㈜호텔트리스, ㈜콘텐츠뱅크, (유)드래곤타이거2호문화투자목적, S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., ㈜아렐, (유)에스엠파트너스 1호(구, 드래곤타이거1호문화투자목적), S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., ㈜에스엠타운플래너, ㈜에브리싱, ㈜에브리싱재팬, ㈜드림위더스, 유한회사 에스엠파트너스2호, 주식회사 키이스트, 주식회사 콘텐츠케이, 주식회사 콘텐츠와이,㈜디지털어드벤처, 주식회사 DA Music, 주식회사 DA Music Publishing㈜에스엠브랜드마케팅, 갈갈이패밀리엔터테인먼트㈜, SM True Co., Ltd.,㈜발전소, ㈜갤럭시아에스엠, ㈜에스팀, ㈜미스틱엔터테인먼트, ㈜스피커, AI Stars, ㈜아이리버, S.M.Life Design Company Japan Inc.,㈜더셀러브리티, ㈜비스츠앤네이티브스, 주식회사 창원문화복합타운, (주)에스팀엔터테인먼트, SM Mobile Communications Japan Co., Ltd., 주식회사 버디필름, 스타십벤딩머신 주식회사㈜에브리싱코리아, 라이크기획, ㈜에스엠아트컴퍼니, ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아, ㈜밀리언마켓, SK텔레콤㈜ 및 그 종속기업과 SK텔레콤㈜ 의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업 등, 주주 및 임원 ② 전기말 특수관계 범주 회사명 지배기업 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 기타특수관계자 FNC Music Japan Inc., ㈜에프엔씨아카데미, 아이펀시,(유)학교2015문화산업전문회사, KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁 제5호, Suning Universal Media Co.Ltd, 상해홍습문화전파유한공사,㈜오엔이컴퍼니, 재단법인 Love FNC주요 주주 및 경영진 (*) 전기 지배기업은 당기 최대주주 변경시점까지 특수관계자로 분류하였습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.① 당기가. 매출 및 매입 등 거래 (단위: 원) 특수관계자명 매출 매입 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 2,014,348,968 9,542,750 기타특수관계자 ㈜에스엠컬쳐앤콘텐츠 - 2,673,411 기타특수관계자 ㈜에스엠브랜드마케팅 37,695,604 - 기타특수관계자 ㈜키이스트 - 6,586,667 기타특수관계자 재단법인 Love FNC - 80,000,000 합 계 2,052,044,572 98,802,828 나. 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 (단위: 원) 특수관계자명 매출채권 등 매입채무 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 1,473,732,612 2,316,050 기타특수관계자 ㈜에스엠브랜드마케팅 20,029,092 - 기타특수관계자 ㈜키이스트 - 4,180,000 합 계 1,493,761,704 6,496,050 ② 전기가. 매출 및 매입 등 거래 (단위: 원) 특수관계자명 매출 매입 등 지배기업 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 203,500 573,211,775 기타특수관계자 상해홍습문화전파유한공사 33,422,195 - 기타특수관계자 재단법인 Love FNC - 130,000,000 합 계 33,625,695 703,211,775 나. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위: 원) 특수관계자명 매출채권 등 매입채무 등 지배기업 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 - 43,120,000 기타특수관계자 상해홍습문화전파유한공사 32,607,262 - 합 계 32,607,262 43,120,000 (3) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,278,534,539 814,361,372 주식보상 285,492,396 285,492,396 퇴직급여 44,569,544 82,569,370 합 계 1,608,596,479 1,182,423,138 34. 회계정책의 변경34.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.(1) 기초이익잉여금의 변동기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 조정 내역 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 (21,376,664,117) 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 1,285,642 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 580,952,573 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 582,238,215 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 (20,794,425,902) (2) 금융상품의 분류 및 측정경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기초 금융자산 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산) 상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 4,339,477,036 3,617,512,163 16,323,893,240 24,280,882,439 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 3,349,840,486 (3,349,840,486) - - 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 - - - - 상장 및 비상장채무증권을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 - - - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 7,689,317,522 267,671,677 16,323,893,240 24,280,882,439 이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기타포괄손익누계액 변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동 이익잉여금변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 89,022,122 - (21,376,664,117) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (1,285,642) - 1,285,642 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 (87,736,480) (493,216,093) 580,952,573 계 (89,022,122) (493,216,093) 582,238,215 기초 장부금액-기준서 제1109호 - (493,216,093) (20,794,425,902) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 측정 범주 장부금액(주1) 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 매출채권 상각후원가 상각후원가 2,196,650,476 2,196,650,476 - 단기투자자산 - 정기예금 상각후원가 상각후원가 7,550,000,000 7,550,000,000 - 단기투자자산 - 단기금융상품 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 4,339,477,036 4,339,477,036 - 단기투자자산 - 기타단기투자자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 1,254,962,278 1,254,962,278 - 현금 및 현금등가물 상각후원가 상각후원가 4,887,415,363 4,887,415,363 - 기타채권 상각후원가 상각후원가 950,157,536 950,157,536 - 비유동금융자산 장기투자자산 - 지분증권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 267,671,677 267,671,677 - 장기투자자산 - 채무증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 2,094,878,208 2,094,878,208 - 기타채권 상각후원가 상각후원가 739,669,865 739,669,865 - (주1) 기준서 제1115호 적용에 따른 조정과 금융자산의 손상관련 조정이 반영되기 전의 금액임. (3) 금융자산의 손상연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재고자산의 매출에 따른 매출채권- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품- 상각후원가로 측정되는 채무상품 연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.① 매출채권매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.② 채무상품상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.34.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 연결회사는 당기 중 제조된 출판물 등을 납품하는 단일의 수행의무를 이행하므로 기준서 제1115호의 적용으로 인한 중요한 재무제표 영향이 없습니다. 35. 보고기간 후 사건연결회사는 2019년 3월 8일자 이사회에서 주식회사 토마틸로코리아 및 비컨홀딩스 주식회사의 주식을 취득하기로 결의하고 주식매매계약을 체결하였습니다. 단위 : 주, 원 구분 주식회사 토마틸로코리아 비컨홀딩스 주식회사 거래 종료 예정일자 2019년 4월 1일 2019년 4월 1일 취득 예정 주식수 53,333 20,000 취득금액 1,500,000,000 3,000,000,000 취득후 지분율 100.00% 100.00% 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 2018.12.31 현재 제 19 기 2017.12.31 현재 제 18 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 자산 유동자산 36,691,095,150 23,801,062,584 24,609,239,431 현금및현금성자산 (주4,5,7,8,9,35) 3,064,120,448 3,166,622,814 2,051,354,669 단기투자자산 (주4,5,7,8,35) 25,932,479,660 13,144,439,314 16,089,740,688 매출채권 (주4,7,8,10,35) 2,206,443,430 1,898,724,716 1,592,892,215 기타채권 (주4,7,11,35) 591,088,451 2,072,774,220 87,303,351 선급금 (주33) 4,467,651,419 3,208,979,255 4,309,720,654 선급비용 103,479,130 62,585,938 150,805,808 재고자산 (주12) 325,832,612 246,936,327 327,422,046 비유동자산 18,582,905,186 20,433,156,880 18,963,855,217 장기투자자산 (주5,7,35) 2,362,549,885 450,201,082 공정가치금융자산 (주5,7,35) 1,313,230,157 유형자산 (주13) 12,280,735,776 12,060,893,997 12,739,687,983 투자부동산 (주14) 1,099,266,014 1,703,889,575 1,154,144,324 무형자산 (주15) 440,728,781 393,807,448 1,790,225,752 중속기업투자주식 (주16) 558,482,047 1,343,811,510 기타비유동자산 (주4,7,11) 2,890,462,411 2,568,204,465 2,829,596,076 자산총계 55,274,000,336 44,234,219,464 43,573,094,648 부채 유동부채 3,891,484,310 1,406,826,867 1,614,315,176 매입채무 (주4,7,17) 2,710,776,112 860,066,287 1,034,832,903 기타채무 (주4,7,17) 1,015,048,651 473,927,046 330,039,242 기타유동부채 (주4,7,18) 161,243,573 65,947,589 241,402,005 계약부채 4,415,974 6,885,945 8,041,026 비유동부채 1,236,002,510 1,319,909,197 1,649,777,753 순확정급여부채 (주19) 151,854,841 339,375,326 540,408,834 기타비유동부채 (주4,7,18) 18,005,495 70,371,697 43,226,745 이연법인세부채 (주29) 1,066,142,174 910,162,174 1,066,142,174 부채총계 5,127,486,820 2,726,736,064 3,264,092,929 자본 자본금 (주1,20) 22,455,114,000 19,513,937,500 19,513,937,500 자본잉여금 (주20) 50,403,812,021 43,713,874,731 43,713,874,731 자본조정 (주21,22) 610,875,510 (432,686,836) (704,286,232) 기타포괄손익누계액 (주21) (493,216,093) 89,022,122 83,263,526 결손금 (주23) (22,830,071,922) (21,376,664,117) (22,297,787,806) 자본총계 50,146,513,516 41,507,483,400 40,309,001,719 자본과부채총계 55,274,000,336 44,234,219,464 43,573,094,648 손익계산서 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 매출액 (주6) 20,031,354,198 29,227,463,039 11,016,744,118 매출원가 (주27) 15,249,856,473 22,857,915,445 7,554,099,888 매출총이익 4,781,497,725 6,369,547,594 3,462,644,230 판매비와관리비 (주24,27) 5,322,853,203 4,462,837,266 5,350,407,693 영업이익(손실) (541,355,478) 1,906,710,328 (1,887,763,463) 기타수익 (주25) 26,328,118 168,927,045 2,751,904,721 기타비용 (주25) 807,850,441 495,193,977 1,068,773,464 금융수익 (주26) 280,735,129 206,373,900 117,634,273 금융원가 (주26) 1,966,271 2,048,472 106,960,482 지분법손익 (주16,32) (618,238,658) (842,295,490) (2,838,180,191) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,662,347,601) 942,473,334 (3,032,138,606) 법인세비용 (주29) 180,195,580 (189,151,206) 23,823,387 계속사업순이익(손실) (1,842,543,181) 1,131,624,540 (3,055,961,993) 중단사업순이익(손실) (주32) (115,945,829) (363,355,098) (512,983,121) 당기순이익(손실) (1,958,489,010) 768,269,442 (3,568,945,114) 주당이익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (주30) (47) 20 (120) 계속사업주당이익(손실) (단위 : 원) (주30) (44) 30 (103) 중단사업주당이익(손실) (단위 : 원) (주30) (3) (10) (17) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주30) (47) 20 (120) 포괄손익계산서 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 당기순이익(손실) (1,958,489,010) 768,269,442 (3,568,945,114) 기타포괄손익 (77,157,010) 158,612,843 (17,591,187) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (77,157,010) 152,854,247 (125,588,775) 순확정급여부채의 재측정요소 (주19) (77,157,010) 152,854,247 (125,588,775) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 5,758,596 107,997,588 장기투자자산평가손익 5,758,596 (12,900,937) 중속기업 기타포괄손익지분 변동 120,898,525 총포괄손익 (2,035,646,020) 926,882,285 (3,586,536,301) 자본변동표 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 9,642,327,500 23,035,940,680 (744,176,950) (24,734,062) (18,603,253,917) 13,306,103,251 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (3,568,945,114) (3,568,945,114) 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (주19) (125,588,775) (125,588,775) 장기투자자산평가손익 (12,900,937) (12,900,937) 종속기업 자본변동 120,898,525 120,898,525 총 포괄손익 107,997,588 (3,694,533,889) (3,586,536,301) 유상증자 9,217,250,000 19,582,400,701 28,799,650,701 자기주식처분 (주22) 주식선택권 (주22) 39,890,718 39,890,718 신주인수권의 행사 654,360,000 1,095,533,350 1,749,893,350 지분법자본조정 (주16) 2016.12.31 (기말자본) 19,513,937,500 43,713,874,731 (704,286,232) 83,263,526 (22,297,787,806) 40,309,001,719 2017.01.01 (기초자본) 19,513,937,500 43,713,874,731 (704,286,232) 83,263,526 (22,297,787,806) 40,309,001,719 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 768,269,442 768,269,442 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (주19) 152,854,247 152,854,247 장기투자자산평가손익 5,758,596 5,758,596 종속기업 자본변동 총 포괄손익 5,758,596 921,123,689 926,882,285 유상증자 자기주식처분 (주22) 주식선택권 (주22) 285,492,396 285,492,396 신주인수권의 행사 지분법자본조정 (주16) (13,893,000) (13,893,000) 2017.12.31 (기말자본) 19,513,937,500 43,713,874,731 (432,686,836) 89,022,122 (21,376,664,117) 41,507,483,400 2018.01.01 (기초자본) 19,513,937,500 43,713,874,731 (432,686,836) (493,216,093) (20,794,425,902) 41,507,483,400 회계정책변경에 따른 증가(감소) (582,238,215) 582,238,215 0 당기순이익(손실) (1,958,489,010) (1,958,489,010) 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (주19) (77,157,010) (77,157,010) 장기투자자산평가손익 종속기업 자본변동 총 포괄손익 (2,035,646,020) (2,035,646,020) 유상증자 2,941,176,500 7,041,414,240 9,982,590,740 자기주식처분 (주22) (351,476,950) 744,176,950 392,700,000 주식선택권 (주22) 285,492,396 285,492,396 신주인수권의 행사 지분법자본조정 (주16) 13,893,000 13,893,000 2018.12.31 (기말자본) 22,455,114,000 50,403,812,021 610,875,510 (493,216,093) (22,830,071,922) 50,146,513,516 현금흐름표 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 (주31) 3,797,202,718 3,881,138,408 (7,683,507,699) 당기순이익(손실) (1,958,489,010) 768,269,442 (3,568,945,114) 조정 3,443,391,056 3,881,059,251 2,730,836,852 순운전자본의 변동 2,145,765,089 (764,346,605) (6,773,823,414) 이자수취 160,146,513 39,196,567 32,750,524 이자지급(영업) (102,205,097) 법인세납부(환급) 6,389,070 (43,040,247) (2,121,450) 투자활동현금흐름 (13,827,295,824) (2,795,870,263) (18,463,355,106) 단기투자자산의 감소 2,000,000,000 18,834,148,532 20,601,714 대여금의 감소 400,000,000 1,030,000,000 장기투자자산의 감소 85,034,014 527,160,000 당기손익,공정가치금융자산의 처분 1,008,038,207 종업원대여금의 감소(증가) 36,000,000 (2,000,000) 18,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 처분 104,722,787 3,382,905,429 유형자산의 처분 25,909,091 181,818 보증금의 감소 130,000,000 188,933,000 단기투자자산의 증가 (16,000,000,000) (16,000,000,000) (16,005,237,760) 대여금의 증가 (550,000,000) (1,530,000,000) 장기투자자산의 증가 (2,040,000,000) (100,000,000) 종속기업주식의 취득 (2,200,000,000) (2,894,890,868) 유형자산의 취득 (765,856,818) (1,177,894,900) (618,739,500) 무형자산의 취득 (60,000,000) (2,004,402,939) 보증금의 증가 (130,200,000) (10,000,000) (788,933,000) 재무활동현금흐름 9,927,590,740 30,000,000 25,799,544,051 임대보증금의 증가 30,000,000 유상증자 9,982,590,740 28,799,650,701 신주인수권 행사 1,749,893,350 단기차입금의 상환 (4,750,000,000) 임대보증금의 감소 (55,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (102,502,366) 1,115,268,145 (347,318,754) 기초현금및현금성자산 3,166,622,814 2,051,354,669 2,398,673,423 기말현금및현금성자산 3,064,120,448 3,166,622,814 2,051,354,669 결손금처리계산서 제 20 (당)기 2018.01.01 부터 제19(전)기 2017.01.01 부터 2018.12.31 까지 2017.12.31 까지 처리확정일 2019년 3월 21일 처리확정일 2018년 3월 22일 단위 : 원 과 목 제 20(당) 기 제 19(전) 기 미처리결손금 - (24,743,836,236) - (23,290,428,431) 전기이월이익잉여금(결손금) (23,290,428,431) - (24,211,552,120) - 보험수리적손익 (77,157,010) - 152,854,247 - 회계정책변경 582,238,215 - - - 당기순이익(손실) (1,958,489,010) - 768,269,442 - 차기이월 미처리결손금 - (24,743,836,236) - (23,290,428,431) 5. 재무제표 주석 1. 일반 사항 주식회사 에스엠라이프디자인그룹(구, 주식회사 에프엔씨애드컬쳐)(이하 "회사")은 1998년 12월 29일 자본금 700백만원으로 설립되었으며, 인쇄(추첨식 복권, 상품권 등), 드라마 등 제작 및 멀티미디어사업(DVD복제, 영상물제작 유통 등)을 영위하고 있습니다. 회사는 2001년 5월 4일 주식회사 대한매일문화정보에서 주식회사 케이디미디어로 상호를 변경하였으며, 2016년 6월 8일 주식회사 에프엔씨애드컬쳐로 상호를 변경하였으며, 2018년 5월 18일 주식회사 에스엠라이프디자인그룹으로 상호를변경하였습니다. 회사의 주식은 2002년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 수 차에 걸쳐 증자를 실시하여 2018년 12월 31일 현재 자본금은 22,455백만원입니다.당기말과 전기말 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 주식수 구성비(%) 주식수 구성비(%) ㈜에스엠엔터테인먼트 13,483,865 30.5 - - ㈜에프엔씨엔터테인먼트 8,160,308 18.5 11,608,466 30.3 김영민 120,000 0.3 - - 한세민 70,000 0.2 - - 정의권 30,000 0.1 - - NZKD 원 인베스트먼트 - - 730,038 1.9 한석우 300,000 0.7 765,838 2 ㈜코리아교육그룹 486,147 1.1 - - 한성호 - - 3,194,888 8.3 한승훈 - - 958,466 2.5 김영선 124,916 0.3 426,350 1.1 조성완 100,000 0.2 383,386 1 안석준 - - 118,400 0.3 기 타 (*) 21,314,992 48.2 20,122,043 52.6 합 계 44,190,228 100 38,307,875 100 (*) 소액주주들에게 고르게 배분되어 있으며 전기말은 220,000주의 자기주식이 포함되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 35에서 설명하고 있습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 35에서 설명하고 있습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(기초자산 6백만원 이하) 리스의 경우 동기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리에 대한 적용방법 및 재무적 영향리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 기초 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 회사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 또한, 최초 적용일부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대해서는 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 같은 방식으로 회계처리할 예정입니다. 회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석한 결과, 2019년 1월 1일 기준 사용권자산 및 리스부채가 증가할 것으로 예상되며, 이러한 효과로 인하여 2019년 기준으로 운용리스료비용이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비 및 리스부채에 대한 이자비용이 증가할 것으로 예상합니다. ② 리스제공자로서의 회계처리에 대한 적용방법 및 재무적 영향회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. - 금융상품(기업회계기준서 제1109호)부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기업회계기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 연차개선 2015-2017·사업결합(기업회계기준서 제1103호)공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·공동약정(기업회계기준서 제1111호)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·법인세(기업회계기준서 제1012호)기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ·차입원가(기업회계기준서 제1023호)적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 2.3 종속기업의 지분법 적용회사는 종속기업 및 공동기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 공동기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 종속기업 및 공동기업의 순자산변동액 중 회사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 종속기업 및 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.종속기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 회사의 지분 해당분은 포괄손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 회사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 종속기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 회사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 회사와 종속기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.종속기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 종속기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 회사 지분에 해당하는 부분을 포괄손익계산서에 지분법손익으로 표시하고 있습니다.종속기업 및 공동기업의 보고기간은 회사의 보고기간과 동일하며 회사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.지분법을 적용한 이후, 회사는 종속기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 회사는 매 보고기간 종료일에 종속기업 및 공동기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 종속기업 및 공동기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 종속기업 및 공동기업 지분법손익의 계정으로 포괄손익계산서에 인식하고있습니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대하여 지배력 또는 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 종속기업 및 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.2.4 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로보고 있습니다.2.5 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.7 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는아래의 방법에 따라 결정하고 있습니다. 과 목 평가방법 상 품 선 입 선 출 법 제 품 선 입 선 출 법 재 공 품 개 별 법 원 재 료 선 입 선 출 법 2.9 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 30년 기 계 장 치 4 ~ 8년 차 량 운 반 구 4년 시 설 장 치 4년 집 기 비 품 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 재평가모형을 적용하는 토지를 제외하고는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 무형자산 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 산업재산권 10년 전속계약권 전속계약기간 기타의무형자산 3년~5년 2.12 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.13 금융부채(1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표에 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.2.14 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.15 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.16 종업원급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2.17 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.18 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(1) 변동대가회사가 제작하여 납품한 드라마의 시청률 등이 일정 수준이상이면 사후적으로 인센티브등을 수령하여 수익금액이 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(2) 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.(3) 용역의 제공용역의 제공과 관련한 수익은 일반적으로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 정액법으로 인식하고 있습니다.예상수익금액, 원가 및 용역제공 정도에 변동이 발생하는 경우 이에 대한 추정을 변경하고 있습니다. 이러한 추정의 변경은 예상수익 및 원가의 증감을 가져올 수 있으며, 그러한 상황의 변화가 경영자에 의하여 인지되는 기간에 손익에 반영하고 있습니다. (4) 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 계약자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.19 중단사업회사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단사업으로 분류하고 있습니다. 중단사업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.2.20 재무제표 승인회사의 재무제표는 2019년 2월 25일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 29 참조) 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 4.1.2 참조) (3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 19 참조) (4) 수익인식 회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서(회사 경영지원팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 경영지원팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사는 영업활동을 영위함에 있어서 외환위험, 특히 주로 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 외환위험관리 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 단위 : 원 구 분 당기말 전기말 현금 및 현금성자산 USD - 494,495,048 EUR - 89,547 매출채권 CNY - 32,607,262 USD - 281,242,521 합 계 - 808,434,378 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 단위 : 원 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 EUR/원 - - 8,954 (8,954) CNY/원 - - 3,260,726 (3,260,726) USD/원 - - 77,573,757 (77,573,757) 상기 민감도 분석은 해당시점 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. (2) 가격위험회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.4.1.2 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산,은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 단위 : 원 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(현금제외) 3,063,368,908 3,165,871,274 단기투자자산 25,932,479,660 13,144,439,314 매출채권 2,206,443,430 1,898,724,716 기타채권 591,088,451 2,072,774,220 기타비유동자산 640,354,711 668,146,865 합 계 32,433,735,160 20,949,956,389 4.1.3 유동성위험회사의 경영지원팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. 단위 : 원 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 합 계 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년 초과 당기말 매입채무 2,710,776,112 2,710,776,112 2,710,776,112 - - 기타채무 1,015,048,651 1,015,048,651 1,015,048,651 - - 기타유동부채 161,243,573 161,243,573 161,243,573 - - 기타비유동부채 18,005,495 18,005,495 - - 18,005,495 합 계 3,905,073,831 3,905,073,831 3,887,068,336 - 18,005,495 전기말 매입채무 860,066,287 860,066,287 860,066,287 - - 기타채무 473,927,046 473,927,046 473,927,046 - - 기타유동부채 65,947,589 65,947,589 65,947,589 - - 기타비유동부채 70,371,697 70,371,697 - - 70,371,697 합 계 1,470,312,619 1,470,312,619 1,399,940,922 - 70,371,697 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 4.2. 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. 단위 : 원 구 분 당기말 전기말 총차입금 - - 차감: 현금및현금성자산 3,064,120,448 3,166,622,814 순부채 - - 자본총계 50,146,513,516 41,507,483,400 총자본 50,146,513,516 41,507,483,400 자본조달비율 0.00% 0.00% 5. 공정가치당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 단위 : 원 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 3,064,120,448 3,064,120,448 3,166,622,814 3,166,622,814 단기투자자산 23,550,000,000 23,550,000,000 13,144,439,314 13,144,439,314 소 계 26,614,120,448 26,614,120,448 16,311,062,128 16,311,062,128 공정가치로 측정되는 금융자산 단기투자자산 2,382,479,660 2,382,479,660 - - 장기투자자산 - - 2,362,549,885 2,362,549,885 공정가치금융자산(비유동) 1,313,230,157 1,313,230,157 - - 소 계 3,695,709,817 3,695,709,817 2,362,549,885 2,362,549,885 금융자산 합계 30,309,830,265 30,309,830,265 18,673,612,013 18,673,612,013 (*1) 매출채권,매입채무 및 기타금융자산 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액과 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)(1) 당기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황 단위 : 원 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 267,671,677 267,671,677 당기손익-공정가치 금융자산 - - 1,045,558,480 1,045,558,480 단기투자자산 - 2,382,479,660 - 2,382,479,660 합 계 - 2,382,479,660 1,313,230,157 3,695,709,817 (2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황 단위 : 원 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기투자자산 11,889,477,036 - 1,254,962,278 13,144,439,314 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. 6. 영업부문 정보(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 사업부문 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로는 주로 한국에서 매출활동이 이루어지므로 경영진은 출판부문, 드라마부문, 콘텐츠부문, 기타 등으로만 나누어 성과를 검토하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. 단위 : 원 당 기 출판 콘텐츠 드라마 기타(*2) 합 계 보고부문수익 드라마매출 - - 6,364,223,841 - 6,364,223,841 제품매출 9,149,271,512 3,593,508,272 - - 12,742,779,784 영화매출 - - - 19,854,763 19,854,763 물류매출 - - - 188,719,525 188,719,525 기타수입 91,940,000 - - 547,188,882 639,128,882 임대료수입 - - - 76,647,403 76,647,403 합 계 9,241,211,512 3,593,508,272 6,364,223,841 832,410,573 20,031,354,198 감가상각비 921,332,005 75,871,181 44,568,659 75,840,456 1,117,612,301 무형자산상각비 1,438,667 8,480,000 1,160,000 2,000,000 13,078,667 보고부문영업이익(손실)(*1) (135,522,391) 250,166,772 (657,110,582) 1,110,723 (541,355,478) 단위 : 원 전 기 출판 콘텐츠 드라마 기타(*2) 합 계 보고부문수익 드라마매출 - - 18,062,460,276 - 18,062,460,276 제품매출 6,895,572,485 4,166,339,763 - - 11,061,912,248 영화매출 - - - 15,130,600 15,130,600 임대료수입 - - - 87,959,915 87,959,915 합 계 6,895,572,485 4,166,339,763 18,062,460,276 103,090,515 29,227,463,039 감가상각비 842,008,848 84,570,914 51,251,133 60,290,000 1,038,120,895 무형자산상각비 4,558,708 9,683,125 1,382,548,110 - 1,396,789,943 보고부문영업이익(손실)(*1) 735,334,919 586,815,273 572,191,375 12,368,761 1,906,710,328 (*1) 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 회사는 영화사업, 물류사업, 임대사업은 보고부문의 요건을 충족하지 않아 기타부문에 포함하였습니다. (3) 당기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로는 출판부문 1개사와 드라마부문 1개사(전기 동일)가 있으며 동 고객에 대한 매출액은 출판부문 4,320,624천원(전기 : 5,188,863천원)과 드라마부문 6,123,000천원(전기 : 14,492,645천원)입니다.(4) 당기와 전기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다. 단위 : 원 구 분 국 내 해 외 합 계 당 기 20,031,354,198 - 20,031,354,198 전 기 27,505,913,039 1,721,550,000 29,227,463,039 7. 범주별 금융상품(1) 당기말 단위 : 원 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 3,064,120,448 3,064,120,448 단기투자자산 2,382,479,660 - 23,550,000,000 25,932,479,660 당기손익-공정가치측정금융자산 1,045,558,480 - - 1,045,558,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 267,671,677 - 267,671,677 매출채권 - - 2,206,443,430 2,206,443,430 기타채권(*1) - - 556,088,081 556,088,081 기타비유동자산 - - 640,354,711 640,354,711 합계 3,428,038,140 267,671,677 30,017,006,670 33,712,716,487 (*1) 미수법인세환급액을 제외한 금액입니다. 단위 : 원 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 2,710,776,112 2,710,776,112 기타채무 1,015,048,651 1,015,048,651 기타유동부채 161,243,573 161,243,573 기타비유동부채 18,005,495 18,005,495 합 계 3,905,073,831 3,905,073,831 (2) 전기말 단위 : 원 재무상태표 상 자산 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,166,622,814 - - 3,166,622,814 단기투자자산 7,550,000,000 4,339,477,036 1,254,962,278 13,144,439,314 장기투자자산 - - 2,362,549,885 2,362,549,885 매출채권 1,898,724,716 - - 1,898,724,716 기타채권(*1) 2,037,072,494 - - 2,037,072,494 기타비유동자산 668,146,865 - - 668,146,865 합 계 15,320,566,889 4,339,477,036 3,617,512,163 23,277,556,088 (*1) 미수법인세환급액을 제외한 금액입니다. 단위 : 원 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 860,066,287 860,066,287 기타채무 473,927,046 473,927,046 기타유동부채 65,947,589 65,947,589 기타비유동부채 70,371,697 70,371,697 합 계 1,470,312,619 1,470,312,619 (3) 당기 중 금융상품 범주별 순손익 단위 : 원 구 분 금 액 상각후원가 금융자산 이자수익 229,591,445 대손상각비 (7,070,172) 기타의대손상각비 (375,000,000) 대손충당금환입 1,778,150 외환차익(차손) 17,420,808 외화환산이익(손실) (1,718,339) 당기손익인식금융상품 당기손익인식금융상품평가손익 49,148,110 당기손익인식금융상품처분손익 1,995,574 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치평가손익 (86,933,284) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,966,271) (4) 전기 중 금융상품 범주별 순손익 단위 : 원 구 분 금 액 대여금 및 수취채권 이자수익 61,986,420 대손상각비 (6,521,907) 대손충당금환입 130,219,980 외환차익(차손) (42,063,287) 외화환산이익(손실) (20,819,245) 당기손익인식금융상품 이자수익 60,502,600 당기손익인식금융상품평가손익 46,573,418 당기손익인식금융상품처분손익 37,311,462 매도가능금융자산 단기투자자산손상차손 (245,037,722) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (2,048,472) 8. 금융자산의 신용 건전성8.1 매출채권의 신용 건전성외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다. 단위 : 원 매출채권 당기말 외부신용등급이 있는 거래 상대방 1,924,870,542 외부신용등급이 없는 거래 상대방 434,203,945 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 2,359,074,487 8.2 기타 금융자산의 신용 건전성상환능력 우수, 최고 - Aaa~Aa(Moody's), AAA~AA(S, Fitch), A1(국내신용평가사)상환능력 양호 - A(Moody's, S, Fitch), A2(국내신용평가사)상환능력 적정 - Baa(Moody's), BBB(S, Fitch), A3(국내신용평가사)상환가능 - Ba 이하(Moody's), BB 이하(S, Fitch), B 이하(국내신용평가사) 단위 : 천원 현금성자산 및 단기투자자산 당기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 상환능력 우수, 최고 28,996,600,108 상환능력 양호 - 상환능력 적정 - 상환 가능 - 합계 28,996,600,108 9. 현금 및 현금성자산 단위 : 원 구 분 당기말 전기말 보유현금 751,540 751,540 제예금 3,063,368,908 3,165,871,274 합 계 3,064,120,448 3,166,622,814 10. 매출채권(1) 매출채권 단위 : 원 구 분 당기말 전기말 매출채권 2,359,074,487 2,044,285,601 대손충당금 (152,631,057) (145,560,885) 매출채권(순액) 2,206,443,430 1,898,724,716 (2) 매출채권의 공정가치 단위 : 원 구 분 당기말 전기말 매출채권 2,206,443,430 1,898,724,716 (3) 매출채권의 연령분석 단위 : 원 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 2,197,123,479 1,689,864,958 연체되었으나손상되지 않은 채권 4개월~6개월 8,427,571 116,880,417 7개월~12개월 이내 4,140,034 93,941,248 12개월 초과 - - 손상채권(*1) 12개월 이내 - 770,000 12개월 초과 149,383,403 142,828,978 합 계 2,359,074,487 2,044,285,601 (*1) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 152,631천원(전기: 145,561천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고있는 거래처와 관련된 채권입니다. (4) 매출채권의 대손충당금 변동내역 단위 : 원 구 분 당 기 전 기 기초 금액 145,560,885 139,038,978 손상된 채권에 대한 대손상각비 7,070,172 6,521,907 기말 금액 152,631,057 145,560,885 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.한편, 당사는 당기 및 전기 중 매출채권을 은행에 양도한 건이 없습니다. 11. 기타채권 및 기타비유동자산 단위 : 원 구 분 당기말 전기말 기타채권 미수금 125,634,259 1,451,063,604 미수수익 155,453,822 86,008,890 단기대여금 275,000,000 500,000,000 미수법인세환급액 35,000,370 35,701,726 소 계 591,088,451 2,072,774,220 기타비유동자산 보증금 621,854,711 613,646,865 장기선급금 2,250,107,700 1,900,057,600 장기대여금 18,500,000 54,500,000 소 계 2,890,462,411 2,568,204,465 12. 재고자산 단위 : 원 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 원재료 124,846,622 - 124,846,622 123,651,935 - 123,651,935 재공품 88,257,586 - 88,257,586 39,459,392 - 39,459,392 제 품 221,916,250 (109,187,846) 112,728,404 534,625,786 (450,800,786) 83,825,000 상 품 15,334,250 (15,334,250) - 375,160,250 (375,160,250) - 합 계 450,354,708 (124,522,096) 325,832,612 1,072,897,363 (825,961,036) 246,936,327 당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 금액은 70,597천원(전기 : 38,590천원)이며, 전액 손익계산서의 매출원가에 가산되었습니다. 13. 유형자산당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.(1) 당기 단위 : 원 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 합계 기초금액 5,770,917,401 3,886,330,487 2,029,630,140 134,599,991 131,676,388 107,739,590 12,060,893,997 취득 - - 529,300,000 - 218,641,364 17,915,454 765,856,818 처분 - - - - - (29,611,615) (29,611,615) 대체 301,935,544 273,423,210 - - - - 575,358,754 감가상각비 - (261,181,863) (673,833,018) (49,952,894) (66,461,307) (40,333,096) (1,091,762,178) 보고기간말 금액 6,072,852,945 3,898,571,834 1,885,097,122 84,647,097 283,856,445 55,710,333 12,280,735,776 취득원가 6,072,852,945 7,735,515,201 9,086,468,912 276,210,272 787,012,099 794,319,199 24,752,378,628 감가상각누계액 - (3,836,943,367) (7,201,371,790) (191,563,175) (503,155,654) (738,608,866) (12,471,642,852) (2) 전기 단위 : 원 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 집기비품 건설중인자산 합계 기초금액 6,072,852,945 4,424,586,864 1,968,812,412 40,757,572 46,685,746 185,992,444 - 12,739,687,983 취득 - - 599,400,000 147,941,900 123,000,000 14,145,000 313,460,000 1,197,946,900 처분 - - (209,291,669) (6,757,272) - (45,906,252) - (261,955,193) 대체 (301,935,544) (295,747,650) 313,460,000 - - - (313,460,000) (597,683,194) 감가상각비 - (242,508,727) (642,750,603) (47,342,209) (38,009,358) (46,491,602) - (1,017,102,499) 보고기간말 금액 5,770,917,401 3,886,330,487 2,029,630,140 134,599,991 131,676,388 107,739,590 - 12,060,893,997 취득원가 5,770,917,401 7,224,606,920 8,557,168,912 276,210,272 568,370,735 833,258,045 - 23,230,532,285 감가상각누계액 - (3,338,276,433) (6,527,538,772) (141,610,281) (436,694,347) (725,518,455) - (11,169,638,288) 14. 투자부동산당기와 전기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.(1) 당기 단위 : 원 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 962,076,599 741,812,976 1,703,889,575 대체 (301,935,544) (273,423,210) (575,358,754) 감가상각비 - (29,264,807) (29,264,807) 보고기간말 금액 660,141,055 439,124,959 1,099,266,014 취득원가 660,141,055 807,034,005 1,467,175,060 감가상각누계액 - (367,909,046) (367,909,046) (2) 전기 단위 : 원 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 660,141,055 494,003,269 1,154,144,324 대체 301,935,544 295,747,650 597,683,194 감가상각비 - (47,937,943) (47,937,943) 보고기간말 금액 962,076,599 741,812,976 1,703,889,575 취득원가 962,076,599 1,317,942,286 2,280,018,885 감가상각누계액 - (576,129,310) (576,129,310) 15. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (1) 당기 단위 : 원 구 분 회원권 기타의무형자산 합 계 기초금액 369,563,780 24,243,668 393,807,448 취득 - 60,000,000 60,000,000 무형자산상각비 - (13,078,667) (13,078,667) 보고기간말 금액 369,563,780 71,165,001 440,728,781 (2) 전기 단위 : 원 구 분 전속계약금 회원권 기타의무형자산 합 계 기초금액 144,708,032 415,571,470 1,229,946,250 1,790,225,752 취득 - - 191,087,361 191,087,361 손상 (77,919,716) (46,007,690) - (123,927,406) 무형자산상각비 (66,788,316) - (1,396,789,943) (1,463,578,259) 보고기간말 금액 - 369,563,780 24,243,668 393,807,448 무형자산상각비는 전액 손익계산서상 판매관리비에 포함되었습니다. 16. 종속기업 투자주 식(1) 종속기업 현황 단위 : 원 구 분 회사명 소재국가 당기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 종속기업 ㈜에프엔씨프로덕션 한국 - - 100 104,722,787 ㈜필름부티크 한국 80 558,482,047 80 1,239,088,723 합 계 - 558,482,047 - 1,343,811,510 (*) 당기 중 종속기업 ㈜에프엔씨프로덕션을 ㈜에프엔씨엔터테인먼트에 매각하였습니다. (2) 종속기업 투자주식의 변동내역 단위 : 원 당기 ㈜에프엔씨프로덕션 ㈜필름부티크 합 계 기초금액 104,722,787 1,239,088,723 1,343,811,510 지분법이익(손실) 62,368,018 (680,606,676) (618,238,658) 지분법자본변동 13,893,000 - 13,893,000 처분 (180,983,805) - (180,983,805) 보고기간말 금액 - 558,482,047 558,482,047 단위 : 원 전기 ㈜에프엔씨프로덕션 ㈜필름부티크 합 계 기초금액 - - - 취득 900,000,000 1,300,000,000 2,200,000,000 지분법이익(손실) (781,384,213) (60,911,277) (842,295,490) 지분법자본변동 (13,893,000) - (13,893,000) 처분 - - - 보고기간말 금액 104,722,787 1,239,088,723 1,343,811,510 17. 매입채무 및 기타채무 단위 : 원 구 분 당기말 전기말 매입채무 2,710,776,112 860,066,287 기타채무 미지급금 746,495,420 283,121,714 미지급비용 268,553,231 190,805,332 기타채무 계 1,015,048,651 473,927,046 18. 기타유동부채 및 기타비유동부채 단위 : 원 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 선수금 96,881,523 9,714,169 예수금 64,362,050 56,233,420 기타유동부채 계 161,243,573 65,947,589 기타비유동부채 장기임대보증금 18,005,495 70,371,697 기타비유동부채 계 18,005,495 70,371,697 19. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역 단위 : 원 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,543,994,791 1,308,878,274 사외적립자산의 공정가치 (1,392,139,950) (969,502,948) 재무상태표상 부채 151,854,841 339,375,326 (2) 확정급여채무의 변동내역 단위 : 원 구 분 당기 전기 기초금액 1,308,878,274 1,397,138,824 당기근무원가 278,031,243 403,057,684 이자비용 32,822,434 27,642,730 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 19,886,102 (74,972,009) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 69,346,182 (84,972,333) 과거근무원가 - (124,773,892) 관계회사 전입 1,749,900 - 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (166,719,344) (234,242,730) 보고기간말 금액 1,543,994,791 1,308,878,274 (3) 사외적립자산의 변동내역 단위 : 원 구 분 당기 전기 기초 금액 969,502,948 856,729,990 이자수익 26,861,423 (18,844,524) 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (9,686,960) 22,129,023 기여금: - 사용자 579,319,943 190,000,000 관계회사 전입 1,749,900 - 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (175,607,304) (80,511,541) 기말 금액 1,392,139,950 969,502,948 (4) 주요 보험수리적 가정 단위 : 원 구 분 당기말 전기말 할인율 2.24% 2.73% 미래임금상승률 4.62% 4.90% (5) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 단위 : 원 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% 1,456,033,095 1,643,905,004 임금상승률 1.00% 1,486,450,856 1,302,829,527 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.(6) 사외적립자산의 구성내역 단위 : 원 구분 당기말 전기말 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 정기예금 1,392,139,950 100% 969,502,948 100% (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다. 단위 : 원 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 212,505,190 194,147,261 561,687,238 2,426,495,477 3,394,835,166 확정급여채무의 가중평균만기는 6.11년입니다. 20. 자본금과 자본잉여금회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 44,190,228주(전기말: 38,307,875주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 단위 : 원 구 분 주식수(단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 자기주식처분이익 합 계 당기말 44,190,228 22,455,114,000 48,520,943,009 1,882,869,012 72,858,926,021 전기말 38,307,875 19,513,937,500 41,479,528,769 2,234,345,962 63,227,812,231 21. 기타자본항목기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. 단위 : 원 구 분 당기말 전기말 자본조정 자기주식 - (744,176,950) 지분법자본조정 - (13,893,000) 주식선택권 610,875,510 325,383,114 소 계 610,875,510 (432,686,836) 기타포괄손익누계액 공정가치금융자산평가손익(*1) (493,216,093) - 장기투자자산평가손익 - 89,022,122 소 계 (493,216,093) 89,022,122 (*1) 기준서 제1109호 도입에 따라 재분류된 금액입니다(주석 35 참조). 22. 주식기준보상(1) 회사는 상법 등 관계법령에 따라 회사의 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원에게 발행한 주식총수의 10% 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있는 바, 회사의 당기말 현재 주식기준보상약정과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 2016년 11월 11일 행사가격 1,796 원 행사가능기간 2019년 11월 11일 ~ 2022년 11월 10일 가득조건 부여일로부터 3년 이상 재직 행사가능주식수 1,000,000 주 부여방법 주식교부형 (2) 주식선택권 수량의 변동 내역 구 분 당 기 전 기 기초 수량 1,000,000주 1,000,000주 부여 - - 행사 - - 기말 존속 1,000,000주 1,000,000주 기말 행사가능 - - (3) 공정가치 산정 내용회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 현재 주가 1,600원 행사가격 1,796원 기대 주가 변동성 70.48% 기대배당금 - 기대행사기간(*) 4.5 년 무위험이자율 1.60% 기대권리소멸율 - (*) 기대행사기간은 평균기대존속기간을 적용하였으며, 무위험이자율은 4.5년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다.(4) 보상원가의 내용 단위 : 원 구 분 당기 전 기 전기까지 인식한 보상원가 325,383,114 39,890,718 당기에 인식한 총보상원가 285,492,396 285,492,396 잔여보상원가 245,601,677 531,094,073 총보상원가 856,477,187 856,477,187 (5) 스탁그랜트회사는 2018년 10월 3일 이사회결의에 의하여 주요 임원들에게 220,000주의 스탁그랜트를 부여하였으며, 이로 인하여 392,700천원의 주식보상비용(급여)를 추가로 인식하였습니다. 23. 결손금(1) 결손금의 구성내역 단위 : 원 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 1,069,000,000 1,069,000,000 임의적립금(*2) 844,764,314 844,764,314 미처리결손금 (24,743,836,236) (23,290,428,431) 합 계 (22,830,071,922) (21,376,664,117) (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따르면, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. (2) 결손금처리계산서 제 20 (당)기 2018.01.01 부터 제19(전)기 2017.01.01 부터 2018.12.31 까지 2017.12.31 까지 처리확정일 2019년 3월 21일 처리확정일 2018년 3월 22일 단위 : 원 과 목 제 20(당) 기 제 19(전) 기 미처리결손금 - (24,743,836,236) - (23,290,428,431) 전기이월이익잉여금(결손금) (23,290,428,431) - (24,211,552,120) - 보험수리적손익 (77,157,010) - 152,854,247 - 회계정책변경 582,238,215 - - - 당기순이익(손실) (1,958,489,010) - 768,269,442 - 차기이월 미처리결손금 - (24,743,836,236) - (23,290,428,431) 24. 판매비와 관리비 단위 : 원 계 정 과 목 당 기 전 기 급여 2,967,501,388 2,257,574,450 퇴직급여 177,033,953 181,663,661 복리후생비 489,012,959 457,527,864 여비교통비 43,801,371 49,152,146 통신비 16,572,995 14,018,436 수도광열비 63,972,046 61,097,842 세금과공과 51,099,278 47,280,773 감가상각비 339,402,119 333,538,624 수선비 1,700,000 - 보험료 63,949,993 68,565,490 접대비 163,389,805 148,984,186 도서인쇄비 1,130,650 6,000 소모품비 27,276,104 16,286,863 운반비 78,682,332 39,132,687 지급수수료 628,413,520 565,571,091 차량유지비 86,134,568 96,395,563 광고선전비 8,724,069 30,118,000 대손상각비 7,070,172 6,521,907 교육훈련비 1,229,310 1,032,876 무형자산상각비 13,078,667 15,401,833 잡급 10,971,564 - 임차료 82,706,340 72,966,974 합 계(*) 5,322,853,203 4,462,837,266 (*) 판매비와관리비는 계속영업에 대한 금액만 표시하였습니다. 25. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익 단위 : 원 구 분 당 기 전 기 외환차익 22,664,149 6,170,823 외화환산이익 - 24,441 유형자산처분이익 - 2,291,667 대손충당금환입 1,778,150 130,219,980 잡이익 1,885,819 30,220,134 합 계(*) 26,328,118 168,927,045 (*) 기타수익은 계속영업에 대한 금액만 표시하였습니다.(2) 기타비용 단위 : 원 구 분 당 기 전 기 기타의대손상각비 375,000,000 - 당기손익-공정가치관련손익 86,933,284 245,037,722 외화환산손실 1,718,339 20,843,686 외환차손 5,243,341 48,234,110 기부금 80,000,000 132,685,000 유형자산처분손실 29,611,615 848,181 무형자산감액손실 - 46,007,690 시설이전비 41,000,000 - 선급금손상차손 188,148,333 - 잡손실 195,529 1,537,588 합 계(*) 807,850,441 495,193,977 (*) 기타비용은 계속영업에 대한 금액만 표시하였습니다. 26. 금융수익과 금융원가 (1) 금융수익 단위 : 원 금 융 수 익 당 기 전 기 이자수익 229,591,445 122,489,020 당기손익인식금융상품평가이익 49,148,110 46,573,418 당기손익인식금융상품처분이익 1,995,574 37,311,462 합 계 280,735,129 206,373,900 (*) 금융수익은 계속영업에 대한 금액만 표시하였습니다.(2) 금융원가 단위 : 원 금 융 원 가 당 기 전 기 이자비용 1,966,271 2,048,472 (*) 금융원가는 계속영업에 대한 금액만 표시하였습니다. 27. 비용의 성격별 분류 단위 : 원 구 분 당 기 전 기 제품 및 상품의 변동 (77,701,598) (7,344,296) 원재료 및 상품의 매입 1,414,091,785 1,296,953,871 종업원급여 4,472,013,054 3,708,580,059 복리후생비 799,563,405 667,145,772 감가상각, 무형자산상각 1,130,690,968 2,501,699,154 수도광열비 240,444,476 201,824,922 지급임차료 146,706,340 72,966,974 운반비 80,835,491 43,637,023 광고선전비 8,724,069 30,118,000 소모품비 687,364,201 762,924,771 외주가공비 2,748,191,410 932,085,053 지급수수료 2,016,816,079 2,178,728,341 드라마제작비 5,861,199,902 14,553,928,552 기타 비용 1,043,770,094 377,504,515 매출원가, 판매관리비 합계 20,572,709,676 27,320,752,711 (*) 비용의 성격별 분류는 계속영업에 대한 금액만 표시하였습니다. 28. 종업원급여 단위 : 원 구 분 당 기 전 기 급여 4,193,787,065 3,414,799,441 퇴직급여 278,225,989 293,780,618 합 계 4,472,013,054 3,708,580,059 (*) 종업원급여는 계속영업에 대한 금액만 표시하였습니다. 29. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 단위 : 원 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,778,293,430) 579,118,236 적용세율(22%)에 따른 법인세비용 (391,224,555) 127,406,012 조정사항: 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 228,056,661 50,284,449 전기 법인세에 대한 당기 조정사항 71,584,285 - 인식하지 아니한 일시적차이 등의 법인세효과 281,326,174 (375,350,956) 기타 (9,546,985) 8,509,289 법인세비용(이익) 180,195,580 (189,151,206) (2) 법인세비용의 구성내역 단위 : 원 구 분 당 기 전 기 당기법인세 부담액 2,453,346 11,565,751 이연법인세 변동액 155,980,000 (155,980,000) 자본에 직접 반영된 법인세효과 21,762,234 (44,736,957) 법인세비용(이익) 180,195,580 (189,151,206) (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과 단위 : 원 구 분 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 당 기 확정급여제도의 재측정요소 등 (98,919,244) 21,762,234 (77,157,010) 전 기 장기투자자산평가손익 7,382,817 (1,624,221) 5,758,596 확정급여제도의 재측정요소 등 195,966,983 (43,112,736) 152,854,247 소계 203,349,800 (44,736,957) 158,612,843 (4) 이연법인세자산과 부채의 내역 단위 : 원 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 331,379,593 394,379,453 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 34,199,841 47,244,916 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,397,521,767) (1,304,541,627) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (34,199,841) (47,244,916) 이연법인세자산(부채) 순액 (1,066,142,174) (910,162,174) (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당기) 단위 : 원 구 분 이연법인세자산(부채) 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 퇴직보험예치금 (213,290,649) (92,980,140) - (306,270,789) 미수수익 (18,408,120) (15,791,721) - (34,199,841) 당기손익인식금융상품 (28,836,796) 28,836,796 - - 매도가능증권평가이익 (25,108,804) - - (25,108,804) 유형자산평가차익 (1,066,142,174) - - (1,066,142,174) 소 계 (1,351,786,543) (79,935,065) - (1,431,721,608) 이연법인세자산 퇴직급여충당부채 299,700,047 71,147,538 (21,762,234) 349,085,351 대손충당금 25,769,260 57,665,276 - 83,434,536 종속회사 지분법평가 188,361,468 (22,171,058) (3,056,460) 163,133,950 관계기업 및 공동기업 손상차손 151,449,070 - - 151,449,070 장기투자자산 손상차손 346,362,314 - - 346,362,314 건설자금상각추인 8,805,976 (562,400) - 8,243,576 유형자산 감가상각비 20,386,680 18,192,792 - 38,579,472 선급금 손상차손 4,400,000 - - 4,400,000 무형자산손상차손 32,689,963 - 32,689,963 급여(주식매수선택권) 71,584,285 (71,584,285) - 연차수당충당부채 38,608,639 (788,316) - 37,820,323 반품충당부채 1,514,908 (543,394) - 971,514 재고자산평가손실 181,711,428 (154,316,567) - 27,394,861 기타 186,600 (186,600) - - 이월결손금 7,071,089,313 333,246,947 - 7,404,336,260 소 계 8,442,619,951 230,099,933 (24,818,694) 8,647,901,190 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 (8,000,995,582) (8,282,321,756) 합 계 (910,162,174) (1,066,142,174) (전기) 단위 : 원 구 분 이연법인세자산(부채) 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 퇴직보험예치금 (188,480,598) (24,810,051) - (213,290,649) 미수수익 (597,616) (17,810,504) - (18,408,120) 당기손익인식금융상품 (18,590,644) (10,246,152) - (28,836,796) 매도가능증권평가이익 (23,484,583) - (1,624,221) (25,108,804) 유형자산평가차익 (1,066,142,174) - - (1,066,142,174) 소 계 (1,297,295,615) (52,866,707) (1,624,221) (1,351,786,543) 이연법인세자산 퇴직급여충당부채 290,997,886 (34,410,575) 43,112,736 299,700,047 대손충당금 43,161,559 (17,392,299) - 25,769,260 종속회사 지분법평가 - 185,305,008 3,056,460 188,361,468 관계기업 및 공동기업 손상차손 151,449,070 - - 151,449,070 장기투자자산 손상차손 346,362,314 - - 346,362,314 건설자금상각추인 9,368,376 (562,400) - 8,805,976 유형자산 감가상각비 330,871 20,055,809 - 20,386,680 선급금 손상차손 4,400,000 - - 4,400,000 무형자산상각비 1,485,000 (1,485,000) - - 무형자산손상차손 137,425,933 (104,735,970) 32,689,963 급여(주식매수선택권) 8,775,958 62,808,327 71,584,285 연차수당충당부채 43,768,936 (5,160,297) - 38,608,639 반품충당부채 1,769,026 (254,118) - 1,514,908 재고자산평가손실 190,540,635 (8,829,207) - 181,711,428 기타 - 186,600 - 186,600 이월결손금 7,377,664,415 (306,575,102) - 7,071,089,313 소 계 8,607,499,979 (211,049,224) 46,169,196 8,442,619,951 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 (8,376,346,538) (8,000,995,582) 합 계 (1,066,142,174) (910,162,174) (6) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. (7) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이 등은 다음과 같습니다. 단위 : 원 구 분 만 기 금 액 이연법인세자산 일시적 차이 2019년 544,642,701 119,821,393 2020년 이후 3,446,200,468 758,164,103 이월결손금 2020년 5,318,624,571 1,170,097,406 2022년 3,200,452,841 704,099,625 2023년 이후 25,136,996,497 5,530,139,229 합 계 37,646,917,078 8,282,321,756 30. 주당순이익기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 회사의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. 단위 : 원, 주 구 분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) (1,958,489,010) 768,269,442 보통주계속사업순이익(손실) (1,842,543,181) 1,131,624,540 보통주중단사업순이익(손실) (115,945,829) (363,355,098) 가중평균 유통보통주식수 41,816,578주 38,087,875주 기본주당순이익(손실) (47원)/주 20원/주 계속사업주당이익(손실) (44원)/주 30원/주 중단사업주당이익(손실) (3원)/주 (10원)/주 (2) 가중평균유통보통주식수 구 분 당기 전기 기초 발행주식수 38,307,875주 38,307,875주 자기주식(*1) (165,753)주 (220,000)주 유상증자(*2) 3,674,456주 - 가중평균유통보통주식수 41,816,578주 38,087,875주 (*1) 당기 중 자기주식 처분에 대하여 가중평균한 일수를 고려하여 산정하였습니다.(*2) 당기 중 유상증자 발행된 5,882,353주에 대하여 가중평균한 일수를 고려하여 산정하였습니다.(3) 회사는 희석화대상 잠재적보통주에 해당하는 주식매수선택권을 부여하였으나, 주식매수선택권을 고려하여 산출한 주당손실이 이를 고려하기 전의 주당손실보다 작아 희석화 효과가 발생하지 않으므로 당사의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 한편, 당기말 반희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과같습니다. 구분 액면금액 행사가격 청구기간 발행될 보통주식수 주식선택권 500 원 1,796원 2019.11.11~2022.11.10 1,000,000 주 31. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역 및 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 원 구 분 당 기 전 기 조정: 3,443,391,056 3,881,059,251 감가상각비 1,121,026,985 1,065,040,442 무형자산상각비 13,078,667 1,463,578,259 당기손익-공정가치관련손익 86,933,284 - 단기투자자산손상차손 - 245,037,722 대손상각비 7,070,172 6,521,907 기타의대손상각비 375,000,000 - 외화환산손실 - 20,843,686 재고자산평가손실 70,597,651 38,590,195 이자비용 1,966,271 2,048,472 퇴직급여 283,992,254 324,771,046 유형자산처분손실 29,611,615 848,181 무형자산손상차손 - 123,927,406 지분법주식손상차손(영업권) 386,335,121 - 선급금손상차손 188,148,333 - 지분법손실 294,271,555 842,295,490 급여(주식보상비용) 285,492,396 285,492,396 임원스톡그랜트 392,700,000 - 법인세비용 180,195,580 (189,151,206) 대손충당금환입 (1,778,150) (130,219,980) 평가충당금환입 - (6,665,700) 유형자산처분이익 - (2,291,667) 지분법적용주식처분손실 76,261,018 - 임대료수익 (1,938,578) (2,078,417) 지분법이익 (62,368,018) - 이자수익 (229,591,445) (122,489,020) 당기손익인식금융상품처분이익 (1,995,574) (37,311,462) 당기손익인식금융상품평가이익 (49,148,110) (46,573,418) 반품충당비 (2,469,971) (1,155,081) 순운전자본의 변동: 2,145,765,089 (764,346,605) 재고자산의 감소(증가) (149,493,936) 48,561,224 매출채권의 증가 (314,788,886) (333,198,094) 기타 미수금의 감소(증가) 1,327,207,495 (1,002,994,352) 선급금의 감소(증가) (1,446,820,497) 1,100,741,399 장기선급금의 감소(증가) (350,050,100) 64,406,611 공정가치금융자산의 감소 1,209,310,515 - 선급비용의 감소(증가) (48,901,038) 88,219,870 미완성프로그램의 감소 - (191,087,361) 퇴직금의 지급 (166,719,344) (153,324,380) 사외적립자산의 증가 (403,712,639) (95,594,841) 매입채무의 증가(감소) 1,850,257,305 (174,766,616) 기타채무의 증가(감소) 471,954,856 (51,257,782) 미지급비용의 증가(감소) 77,747,899 (14,053,258) 선수금의 증가(감소) 89,773,459 (49,999,025) 32. 중단사업(1) 중단사업 내역당기 중 종속기업인 ㈜에프엔씨프로덕션 투자주식을 전부 처분함에 따라 처분된 종속기업과 연계하여 진행해 오던 예능사업부분을 중단사업으로 분류하였으며, 동 사업부와 관련된 손익은 중단영업으로 표시하였으며, 비교표시된 재무제표는 재작성되었습니다.(2) 중단사업손익의 구성내역손익계산서에 구분표시된 중단사업손익의 구성 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 원 구 분 당기 전기 매출액 80,000,000 2,275,704,569 매출원가 - (1,819,922,962) 매출총이익 80,000,000 455,781,607 판매비와관리비 (119,684,811) (741,216,989) 영업이익(손실) (39,684,811) (285,435,382) 기타수익 - - 기타비용 - (77,919,716) 금융수익 - - 금융비용 - - 지분법손익 (76,261,018) - 법인세비용차감전순이익(손실) (115,945,829) (363,355,098) 중단사업법인세비용 - - 중단사업이익(손실) (115,945,829) (363,355,098) (3) 중단사업으로부터 발생한 현금흐름당기와 전기 중 중단사업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. 단위 : 원 구 분 당기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 1,229,223,410 (1,446,362,045) 투자활동으로 인한 현금흐름 104,722,787 28,933,000 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 순현금흐름 1,333,946,197 (1,417,429,045) 33. 우발상황 및 약정사항(1) 당기말 현재 회사는 추첨식 인쇄 및 전자 결합복권 제조 용역계약과 관련하여 ㈜나눔로또에 장기투자자산 50백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 회사는 영상물 제작유통사업과 관련하여 월트디즈니 외 여러회사가 출시하는 특정 영화에 대하여 일정기간 DVD 및 VHS를 독점적, 배타적으로 제작 판매할 수 있는계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 당기말 및 전기말 현재 각각 940백만원과 1,082백만원의 선급금을 계상하고 있으며, 이는 향후 영상물의 판매시 지급하여야 할 수수료와 상계될 예정입니다.(3) 당기말 현재 회사는 방송드라마 제작 사업과 관련하여 작가 등과 전속계약을 체결하고 있습니다.(4) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 원 보증내역 제공자 보증금액 채권자 계약이행보증 등 서울보증보험㈜ 837,505,700 대한민국정부서울지방조달청 외 (5) 당기말 현재 회사는 건물, 기계장치, 시설장치, 집기비품 및 재고자산 등에 대하여 4,140백만원(부보금액)의 종합보험에 가입하고 있으며, 복권발행 관련 배상책임보험(부보금액 3,900백만원) 등에 가입하고 있습니다. 34. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 특수관계 범주 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 종속기업 ㈜필름부티크 기타특수관계자 ㈜에스엠엔터테인먼트재팬, S.M. F Development Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트, ㈜모아엘앤비인터내셔널, DREAMMAKER Entertainment Ltd., ㈜에스엠컬처앤콘텐츠, ㈜호텔트리스, ㈜콘텐츠뱅크, (유)드래곤타이거2호문화투자목적, S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., ㈜아렐, (유)에스엠파트너스 1호(구, 드래곤타이거1호문화투자목적), S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., ㈜에스엠타운플래너, ㈜에브리싱, ㈜에브리싱재팬, ㈜드림위더스, 유한회사 에스엠파트너스2호, 주식회사 키이스트, 주식회사 콘텐츠케이, 주식회사 콘텐츠와이,㈜디지털어드벤처, 주식회사 DA Music, 주식회사 DA Music Publishing㈜에스엠브랜드마케팅, 갈갈이패밀리엔터테인먼트㈜, SM True Co., Ltd.,㈜발전소, ㈜갤럭시아에스엠, ㈜에스팀, ㈜미스틱엔터테인먼트, ㈜스피커, AI Stars, ㈜아이리버, S.M.Life Design Company Japan Inc.,㈜더셀러브리티, ㈜비스츠앤네이티브스, 주식회사 창원문화복합타운, (주)에스팀엔터테인먼트, SM Mobile Communications Japan Co., Ltd., 주식회사 버디필름, 스타십벤딩머신 주식회사㈜에브리싱코리아, 라이크기획, ㈜에스엠아트컴퍼니, ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아, ㈜밀리언마켓, SK텔레콤㈜ 및 그 종속기업과 SK텔레콤㈜ 의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업 등, 주주 및 임원 ② 전기말 특수관계 범주 회사명 지배기업 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 종속기업 ㈜필름부티크, ㈜에프엔씨프로덕션 기타특수관계자 FNC Music Japan Inc., ㈜에프엔씨아카데미, 아이펀시,(유)학교2015문화산업전문회사, KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁 제5호, Suning Universal Media Co.Ltd, 상해홍습문화전파유한공사,㈜오엔이컴퍼니, 재단법인 Love FNC, 주요 주주 및 경영진 (*1) 전기 지배기업은 당기 최대주주 변경시점까지 특수관계자로 분류하였습니다.(*2) 전기 종속기업 중 (주)에프엔씨프로덕션은 당기 중 (주)에프엔씨엔터테인먼트에 매각하였으며 처분시점까지 특수관계자로 분류하였습니다. * 종속기업 현황(지분율) 단위 : % 회사명 당기말 전기말 ㈜필름부티크 80 80 ㈜에프엔씨프로덕션 - 100 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.① 당기(가) 매출 및 매입 등 거래 단위 : 원 특수관계자명 매출 매입 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 2,014,348,968 9,542,750 종속기업 ㈜필름부티크 23,182,739 - 기타특수관계자 ㈜에스엠컬쳐앤콘텐츠 - 2,673,411 기타특수관계자 ㈜에스엠브랜드마케팅 37,695,604 - 기타특수관계자 ㈜키이스트 - 6,586,667 기타특수관계자 ㈜에프엔씨프로덕션 80,000,000 50,000,000 기타특수관계자 재단법인 Love FNC - 80,000,000 합 계 2,155,227,311 148,802,828 (나) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 단위 : 원 특수관계자명 매출채권 등 매입채무 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에스엠엔터테인먼트 1,473,732,612 2,316,050 종속기업 ㈜필름부티크 - 5,630,100 기타특수관계자 ㈜에스엠브랜드마케팅 20,029,092 - 기타특수관계자 ㈜키이스트 - 4,180,000 합 계 1,493,761,704 12,126,150 (다) 특수관계자와의 자금거래 단위 : 원 특수관계자명 자금대여 자금차입 현금출자 대여 회수 차입 회수 종속기업 ㈜필름부티크 550,000,000 - - - - (*) 당기 중 회사는 종속기업인 ㈜필름부티크 대여금의 50%인 275,000,000원에 대해 충당금을 설정하였습니다.② 전기(가) 매출 및 매입 등 거래 단위 : 원 특수관계자명 매출 매입 등 지배기업 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 203,500 573,211,775 종속기업 ㈜에프엔씨프로덕션 360,000,000 1,062,724,845 기타특수관계자 상해홍습문화전파유한공사 33,422,195 - 기타특수관계자 재단법인 Love FNC - 130,000,000 합 계 393,625,695 1,765,936,620 (나) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 단위 : 원 특수관계자명 매출채권 등 매입채무 등 지배기업 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 - 43,120,000 종속기업 ㈜에프엔씨프로덕션(*) 1,336,381,028 - 기타특수관계자 상해홍습문화전파유한공사 32,607,262 - 합 계 1,368,988,290 43,120,000 (다) 특수관계자와의 자금거래 단위 : 원 특수관계자명 자금대여 자금차입 현금출자 대여 회수 차입 회수 종속기업 ㈜에프엔씨프로덕션 - - - - 900,000,000 ㈜필름부티크 - - - - 1,300,000,000 (3) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. 단위 : 원 구 분 당 기 전 기 급여 1,178,534,539 652,694,734 주식보상 285,492,396 285,492,396 퇴직급여 37,902,878 75,069,370 합 계 1,501,929,813 1,013,256,500 35. 회계정책의 변경35.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.(1) 기초이익잉여금의 변동기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. 단위 : 원 조정 내역 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 (21,376,664,117) 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 1,285,642 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 580,952,573 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 582,238,215 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 (20,794,425,902) (2) 금융상품의 분류 및 측정경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. 단위 : 원 당기초 금융자산 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산) 상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 4,339,477,036 3,617,512,163 15,320,566,889 23,277,556,088 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 3,349,840,486 (3,349,840,486) - - 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 - - - - 상장 및 비상장채무증권을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 - - - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 7,689,317,522 267,671,677 15,320,566,889 23,277,556,088 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. 단위 : 원 기타포괄손익누계액 변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동 이익잉여금변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 89,022,122 - (21,376,664,117) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (1,285,642) - 1,285,642 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 (87,736,480) (493,216,093) 580,952,573 계 (89,022,122) (493,216,093) 582,238,215 기초 장부금액-기준서 제1109호 - (493,216,093) (20,794,425,902) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 원 측정 범주 장부금액(*) 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 매출채권 상각후원가 상각후원가 1,898,724,716 1,898,724,716 - 단기투자자산 - 정기예금 상각후원가 상각후원가 7,550,000,000 7,550,000,000 - 단기투자자산 - 단기금융상품 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 4,339,477,036 4,339,477,036 - 단기투자자산 - 기타단기투자자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 1,254,962,278 1,254,962,278 - 현금 및 현금등가물 상각후원가 상각후원가 3,166,622,814 3,166,622,814 - 기타채권 상각후원가 상각후원가 2,037,072,494 2,037,072,494 - 비유동금융자산 장기투자자산 - 지분증권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 267,671,677 267,671,677 - 장기투자자산 - 채무증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 2,094,878,208 2,094,878,208 - 기타채권 상각후원가 상각후원가 668,146,865 668,146,865 - (*) 기준서 제1115호 적용에 따른 조정과 금융자산의 손상관련 조정이 반영되기 전의 금액임. (3) 금융자산의 손상회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.·재고자산의 매출에 따른 매출채권·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품·상각후원가로 측정되는 채무상품 회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.① 매출채권매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.② 채무상품상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.35.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 회사는 당기 중 제조된 출판물 등을 납품하는 단일의 수행의무를 이행하므로 기준서 제1115호의 적용으로 인한 중요한 재무제표 영향이 없습니다.36. 보고기간 후 사건회사는 2019년 3월 8일자 이사회에서 주식회사 토마틸로코리아 및 비컨홀딩스 주식회사의 주식을 취득하기로 결의하고 주식매매계약을 체결하였습니다. 단위 : 주, 원 구분 주식회사 토마틸로코리아 비컨홀딩스 주식회사 거래 종료 예정일자 2019년 4월 1일 2019년 4월 1일 취득 예정 주식수 53,333 20,000 취득금액 1,500,000,000 3,000,000,000 취득후 지분율 100.00% 100.00% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제20기 매출채권 2,359 153 6.5 미수금 624 21 3.4 합 계 2,983 174 5.8 제19기 매출채권 2,342 145 6.1 미수금 387 23 5.9 합 계 2,729 168 6.1 제18기 매출채권 1,732 139 8.0 미수금 234 153 65.4 합 계 6,276 292 4.6 ( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제20기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 168,693 292,391 814,139 2. 순대손처리액(①－②±③) (1,778) - (776,984) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 (1,778) - (2,580) ③ 기타증감액 - - (774,404) 3. 대손상각비 계상(환입)액 7,070 (123,698) 255,236 4. 기말 대손충당금 잔액합계 173,985 168,693 292,391 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권등의 기말잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거 4년간 대손경험율을 토대로 하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험율을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세시행령 제62조 제1항 각호와 같다. 한편 거래처가 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 대손경험률에 불구하구 매출채권잔액의 30%를 설정 한 후 1년 경과시 50%, 2년 경과시 100%로 상향조정하고 있습니다.① 완전자본잠식상태에 있거나 부채비율이 500%이상인 상태에 있는 경우② 3년 연속 영업손실이 발생하는 경우③ 최근 3년 연속 이자보상배율이 1미만인 경우④ 외부감사인의 감사의견이 부적정 또는 적정인 경우⑤ 기타 이와 준하는 상태에 있는 경우 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 703,361 12,568 10,344 139,039 865,312 특수관계자 1,493,762 - - - 1,493,762 계 2,197,123 12,568 10,344 139,039 2,359,074 구성비율 93.2 0.5 0.4 5.9 100.0 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제20기 제19기 제18기 비고 인쇄부문 원재료 124,847 123,652 103,334 - 재공품 88,258 39,459 82,504 - 제품 - - - - 상품 - - - - 제작물 - - - - 소계 213,105 163,111 185,838 - 영화콘텐츠부문 원재료 - - - - 재공품 - - - - 제품 112,728 83,825 16,436 - 상품 - - - - 제작물 - - - - 소계 112,728 83,825 16,436 - 미디어제작부문 원재료 - - - - 재공품 - - - - 제품 - - - - 상품 - - - - 제작물 - - 125,148 - 소계 - - 125,148 - 합 계 원재료 124,847 123,652 103,334 - 재공품 88,258 39,459 82,504 - 제품 112,728 83,825 16,436 - 상품 - - - - 제작물 - - 125,148 - 합계 325,833 246,936 327,422 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.58% 0.54% 0.75% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 53회 92회 13회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 2019년 1월 2일 오전10시 재고자산 실사를 시행하였음. - 실사참가자 : 사업부별 재고담당직원, 회계담당직원, 외부감사인(삼일회계법인) - 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음. 다. 공정가치 평가 절차요약 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 3,180,270,817 3,180,270,817 4,887,415,363 4,887,415,363 단기투자자산 23,550,000,000 23,550,000,000 13,144,439,314 13,144,439,314 소 계 26,730,270,817 26,730,270,817 18,031,854,677 18,031,854,677 공정가치로 측정되는 금융자산 단기투자자산 2,382,479,660 2,382,479,660 - - 장기투자자산 - - 2,362,549,885 2,362,549,885 공정가치금융자산(비유동) 1,313,230,157 1,313,230,157 - - 소 계 3,695,709,817 3,695,709,817 2,362,549,885 2,362,549,885 금융자산 합계 30,425,980,634 30,425,980,634 20,394,404,562 20,394,404,562 (*1) 매출채권,매입채무 및 기타금융자산 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액과 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)(1) 당기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 267,671,677 267,671,677 당기손익-공정가치 금융자산 - - 1,045,558,480 1,045,558,480 단기투자자산 - 2,382,479,660 - 2,382,479,660 합 계 - 2,382,479,660 1,313,230,157 3,695,709,817 (2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기투자자산 11,889,477,036 - 1,254,962,278 13,144,439,314 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상. 예측한 활동,사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험,불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 나. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 다. 경영성과 (연결기준) ( 단위 : 원) 구 분 영 업 실 적 증가율(%) 제20기 제19기 매출액 20,031,354,198 29,227,463,039 -31.5 영업이익 -885,955,601 1,667,968,856 적자전환 법인세차감전순이익 -1,798,283,508 1,708,629,728 적자전환 당기순이익 -2,016,464,895 753,041,623 적자전환 ■ 인쇄출판부문 - 에스엠엔터테인먼트 상업인쇄물 수주액 증가 - 외주비 증가 및 추첨식복권 단가하락에 따른 수익율 감소 ■ 영상콘텐츠부문 - 디즈니, 워너브러더스 등 DVD 및 BD 국내 판매량 감소 - 제작물량 대비 판매율 감소로 인한 재고부담 증가 ■ 드라마부문 - SBS 드라마 "황후의 품격" 제작 - 드라마 제작 편수 감소 및 제작비 증가에 따른 수익율 감소 - 2018년 매출은 200억원으로 전년대비 92억원이 감소하였으며, 이는 상업인쇄물의 수주액 증가로 인쇄 매출은 소폭 상승하였으나, 드라마 제작 편수의 감소 및 영상콘텐츠부문의 국내 판매량의 감소로 인하여 전체적으로 매출액은 감소하였습니다. - 수익성 측면에서는 전체적인 매출 감소와 매출원가 상승 및 관리 비용의 증가로 인하여 적자 전환 되었습니다. 라. 재무상태 (연결기준) (단위 : 원) 구 분 재 무 상 태 증가율(%) 제20기 제19기 [유동자산] 38,276,104,048 26,091,556,521 46.70% [비유동자산] 18,086,469,743 19,804,073,813 -8.67% 자산총계 56,362,573,791 45,895,630,334 22.81% [유동부채] 4,808,920,540 2,807,413,925 71.29% [비유동부채] 1,267,519,223 1,367,544,608 -7.31% 부채총계 6,076,439,763 4,174,958,533 45.54% 지배기업의 소유지분 50,146,513,516 41,507,483,400 20.81% [자본금] 22,455,114,000 19,513,937,500 15.07% [자본잉여금] 50,403,812,021 43,713,874,731 15.30% [자본조정] 610,875,510 -432,686,836 241.18% [기타포괄손익누계액] -493,216,093 89,022,122 -654.04% [결손금] -22,830,071,922 -21,376,664,117 -6.80% 비지배주주지분 139,620,512 213,188,401 -34.51% 자본총계 50,286,134,028 41,720,671,801 20.53% - 2018년말 총자산은 563억원으로 2017년 대비 104억원이 증가하였으며, 부채는 61억원으로 2017년 대비 19억원이 증가했고 자본총계는 503억원으로 2017년 대비 87억원이 증가하였습니다. 이는 2018년 100억원의 유상증자로 인해 자본 및 자산의 증가를 가져왔습니다. 마. 유동성 및 자금조달 (연결기준) (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 합 계 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년 초과 2018년 12월 31일 매입채무 2,710,776,112 2,710,776,112 2,710,776,112 - - 기타채무 1,107,301,791 1,107,301,791 1,107,301,791 - - 기타유동부채 986,426,663 986,426,663 986,426,663 - - 기타비유동부채 18,005,495 18,005,495 - - 18,005,495 합 계 4,822,510,061 4,822,510,061 4,804,504,566 - 18,005,495 - 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 바. 부외거래- 해당사항 없음. 사. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항- 해당사항 없음. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기(당기) 삼일회계법인 적정 - 제19기(전기) 성운회계법인 적정 - 제18기(전전기) 성운회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제20기(당기) 삼일회계법인 연결재무제표등K-IFRS 외부회계감사내부회계관리제도 검토 80백만원 911 제19기(전기) 성운회계법인 연결재무제표등K-IFRS 외부회계감사내부회계관리제도 검토 65백만원 1,010 제18기(전전기) 성운회계법인 연결재무제표등K-IFRS 외부회계감사내부회계관리제도 검토 65백만원 1,050 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당기) 2018.07.19 세무조정 2019.01.01~2019.03.31 8백만원 - 제19기(전기) 2017.08.03 세무조정 2018.01.01~2018.03.31 6백만원 - 제18기(전전기) - - - - - (*) 상기 회계감사인은 삼일회계법인입니다. 4. 회계감사인의 변경당사는 제17기~제19기 사업연도의 외부감사인 성운회계법인과의 계약기간 만료에 따라 제20기(2018년)~제22기까지의 외부감사인을 삼일회계법인으로 변경하였습니다. 5. 내부회계관리제도삼일회계법인은 제20기 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 구 분 제20기 제19기 제18기 내부회계관리제도 검토의견 특이사항 없음 특이사항 없음 특이사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사, 1인의 사외이사 등 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한, 그룹총괄 업무를 안정적으로 수행하기 위해 이사회 의장을 따로 선임하고 있으며, 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.- 이사회 의장 성명 대표이사 겸직여부 선임사유 김영민 대표이사 미겸직 그룹총괄 업무를 안정적으로 수행하기 위함. 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사 등의 성명 사내이사김영민(출석률:100%) 사내이사한세민(출석률:100%) 사내이사정의권(출석률:100%) 사외이사정해균(출석률:100%) 사내이사한성호(출석률:100%) 사내이사한승훈(출석률:100%) 사내이사안석준(출석률:100%) 찬 반 여 부 18-01 18.01.04 이사 경업 승인의 건 가결 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 18-02 18.02.27 제19기 재무제표 승인의 건내부회계관리제도 운영실태 보고의 건내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건정기주주총회 소집의 건제19기 영업보고서 승인의 건 가결 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 18-03 18.03.14 제3자 유상증자 배정의 건임시주주총회 소집의 건 가결 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 18-04 18.05.02 임시주주총회 의안 확정에 관한 건 가결 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 18-05 18.05.16 타법인 처분의 건채권 양도의 건(1)채권 양도의 건(2)타조합 처분의 건 가결 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 18-06 18.05.18 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 18-07 18.06.25 이사의 자기거래 계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 18-08 18.08.29 이사의 자기거래 계약 승인의 건지점 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 18-09 18.09.19 이사의 자기거래 계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 18-10 18.10.05 CSO / 이사회 의장 선임의 건대표이사 선임의 건자기주식처분 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 18-11 18.11.14 이사의 자기거래 계약 승인의 건지점 이전 및 명칭 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 18-12 18.12.27 인쇄, 임가공 제조 설비 도입 및 전문인력 충원 추진의 건이사의 자기거래 계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - * 2018년 5월 18일 임시주주총회에서 사내이사 한성호, 한승훈, 안석준 사임.* 2018년 5월 18일 임시주주총회에서 사내이사 김영민, 한세민, 정의권 선임. 다. 이사회내 위원회- 해당사항 없음. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. (2) 이사 선임 및 구성현황 구분 성명 추천인 선임배경 및 활동분야 회사와의거래(*) 최대주주등과의 관계 사내이사 김영민 이사회 경영총괄 해당없음 임원 한세민 이사회 경영총괄 임원 정의권 이사회 사업자문 해당없음 사외이사 정해균 이사회 경영자문 해당없음 (*) 회사와의 거래내역 기준기간은 2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일입니다. 마. 사외이사의 전문성 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정이전 교육 미실시로,향후 필요시 교육을 실시할 예정임. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 2 본부장 외(평균10년) 주주총회 및 이사회 등 경영 전반에 관한 사외이사 업무 지원 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 18-01 18.01.04 이사 경업 승인의 건 가결 18-02 18.02.27 제19기 재무제표 승인의 건내부회계관리제도 운영실태 보고의 건내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건정기주주총회 소집의 건제19기 영업보고서 승인의 건 가결 18-03 18.03.14 제3자 유상증자 배정의 건임시주주총회 소집의 건 가결 18-04 18.05.02 임시주주총회 의안 확정에 관한 건 가결 18-05 18.05.16 타법인 처분의 건채권 양도의 건(1)채권 양도의 건(2)타조합 처분의 건 가결 18-06 18.05.18 대표이사 선임의 건 가결 18-07 18.06.25 이사의 자기거래 계약 승인의 건 가결 18-08 18.08.29 이사의 자기거래 계약 승인의 건지점 설치의 건 가결 18-09 18.09.19 이사의 자기거래 계약 승인의 건 가결 18-10 18.10.05 CSO / 이사회 의장 선임의 건대표이사 선임의 건자기주식처분 결정의 건 가결 18-11 18.11.14 이사의 자기거래 계약 승인의 건지점 이전 및 명칭 변경의 건 가결 18-12 18.12.27 인쇄, 임가공 제조 설비 도입 및 전문인력 충원 추진의 건이사의 자기거래 계약 승인의 건 가결 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정이전 교육 미실시로,향후 필요시 교육을 실시할 예정임. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 3 팀장 외(평균7년) 내부회계관리 및 재무제표 등에 대한 감사업무 지원,주주총회 및 이사회 등 경영 전반에 관한 감사 업무 지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 준법지원인 지원조직 현황- 해당사항 없음. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 (1) 집중투표제의 채택여부 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 본 보고서 작성기준일 현재 정관상 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)에스엠엔터테인먼트 본인 보통주 0 0 13,483,865 30.51 - 김영민 최대주주의 특수관계인 보통주 0 0 120,000 0.27 - 한세민 최대주주의 특수관계인 보통주 0 0 70,000 0.16 - 정의권 최대주주의 특수관계인 보통주 0 0 30,000 0.07 - 계 보통주 0 0 13,703,865 31.01 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에스엠엔터테인먼트 - 한세민 0.09 - - 이수만 19.07 남소영 0.09 - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)에스엠엔터테인먼트 자산총계 1,002,473 부채총계 426,345 자본총계 576,127 매출액 612,227 영업이익 47,746 당기순이익 23,420 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 (주)에스엠엔터테인먼트는 음반기획 및 제작/배급/유통, Licensing, Publishing, 가수/연기자 Management, Agency, Star Marketing, Internet/Mobile Contents 사업, Academy 사업 등을 영위하는 한국을 대표하는 Entertainment 법인입니다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 나. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018년 05월 18일 (주)에스엠엔터테인먼트 13,483,865 30.51 주식양수도 계약 및유상증자 참여 - 2016년 06월 08일 (주)에프엔씨엔터테인먼트 11,608,466 30.30 주식양수도 계약 및유상증자 참여 - - 2018년 5월 18일, 최대주주 변동 세부내역 인수가액 주당 인수금액 주식주(지분율) 계약시 해당주식의 시가 인수자금조달방법 30,000,000,868원 2,224원 13,483,865주(30.51%) 1,880원 자기자금 * 계약시 해당 주식의 시가는 주식양수도 계약일(2018년 3월 14일)의 종가입니다. 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)에스엠엔터테인먼트 13,483,865 30.51 - (주)에프엔씨엔터테인먼트 8,160,308 18.47 - 우리사주조합 - - - 라. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,625 99.91 21,509,763 48.67 - 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제 ①항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제 542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 16에 따라 주식예탁증서(D.R)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 8. 근로자복지기본법 제32조의2 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ ④ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 제 17 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1 월 1 일부터 1 월 31 일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12 월 31 일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 회일 2주간 전에 공고하여야 한다. 주식의 종류 기명식 보통주식, 기명식 종류주식 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 서울신문 바. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 천주,원) 종 류 18년12월 18년11월 18년10월 18년09월 18년08월 18년07월 보통주 최 고 1,630 1,715 1,935 2,155 2,280 2,480 최 저 1,440 1,510 1,370 1,815 1,980 1,900 월간거래량 3,638 5,601 15,855 8,666 32,964 29,762 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김영민 남 1970년 04월 대표이사 등기임원 비상근 경영총괄 고려대학교 사회학과現 (주)에스엠엔터테인먼트 그룹 총괄사장現 (주)에스엠엔터테인먼트 이사회 의장現 (주)에스엠라이프디자인그룹 이사회 의장(주)판당고코리아 대표이사(2000.12.~ 2006.08.)(주)에스엠엔터테인먼트 대표이사(2005.05.~ 2017.03.) 120,000 - 최대주주의 임원 8개월 2021년 05월 18일 한세민 남 1973년 10월 사내이사 등기임원 비상근 경영총괄 서울대학교 언어학과現 (주)에스엠엔터테인먼트 공동 대표이사現 (주)에스엠라이프디자인그룹 대표이사(주)판당고코리아 이사(2000.12.~2006.08.)(주)에스엠컬처앤콘텐츠 공동 대표이사(2012.05.~ 2017.01.)(주)에스엠컬처앤콘텐츠 대표이사(2017.01.~ 2017.05.) 70,000 - 최대주주의 임원 8개월 2021년 05월 18일 정의권 남 1966년 01월 사내이사 등기임원 비상근 사업자문 경희대학교 호텔관광대학원장안대학교 관광과, 한국방송통신대학교 관광과現 (주)에스엠라이프디자인그룹 이사現 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 여행사업부문장 대표 現 (주)호텔트리스 대표이사 (주)BT 상용사업본부(MICE사업), 온라인사업본부(투어익스프레스) 총괄 30,000 - - 8개월 2021년 05월 18일 정해균 남 1973년 08월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 연세대학교 법무대학원명지대학교 중어중문과現 정해균세무회계사무소 대표세무사現 고양지역세무사회 연수이사 現 고양지역세무사회 멘토링위원 現 고양세무서 납세자보호위원회 위원 現 고양시 세입세출결산검사위원 중부지방세무사회 조세제도연구위원회위원 - - - 2년7개월 2019년 06월 08일 박주택 남 1956년 07월 감사 등기임원 비상근 감사 한국외국어대학교 일본학과現 한국 R 부회장現 에이스펙 고문중앙부처 고위공무원단 역임 - - - 2년7개월 2019년 03월 21일 이경호 남 1965년 12월 미등기이사 미등기임원 상근 인쇄사업총괄 인천전문대 전자통신과現 (주)에스엠라이프디자인그룹 인쇄사업부문장(주)에드워드코리아 이사 - - - 2년7개월 - 최창우 남 1975년 11월 미등기이사 미등기임원 상근 경영지원총괄 고려대학교 경제학과現 (주)에스엠라이프디자인그룹 경영지원부문장KPMG삼정회계법인 회계사 - - - 2년5개월 - 현수진 여 1977년 10월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 한양여자대학교現 (주)에스팀엔터테인먼트 대표이사 前 (주)에스팀모델 매니지먼트 총괄 - - - - 2022년 03월 21일 정선영 남 1980년 01월 감사 등기임원 비상근 감사 한국외국어대학교 신문방송학과現 (주)에스엠엔터테인먼트 그룹경영관리팀장 - - - - 2022년 03월 21일 * 기준일 이후, 제20기 정기주주총회에서 현수진 사외이사 및 정선영 감사가 신규 선임되었으며, 2019년 2월 28일부로 이경호 미등기이사 사임 및 2019년 3월 21일부로 정해균 사외이사 사임, 박주택 감사가 퇴임하였습니다. - 타회사 임원 겸임 현황 상 호 겸직현황 김영민 한세민 (주)에스엠엔터테인먼트 이사 공동대표이사 (주)에스엠컬처앤콘텐츠 이사 이사 (주)키이스트 이사 - S.M.ENTERTAINMENT JAPAN, Inc. 이사 이사 S.M. ENTERTAINMENT USA Inc. 이사 대표이사 S.M. Innovative Holdings, LLC - 대표이사 S.M. Innovative Amusement, LLC - 대표이사 Creative Space Development, LLC - 대표이사 Creative Space Development Property, LLC - 대표이사 Creative Space Entertainment, Inc. - 대표이사 Creative Space Innovation, LLC - 대표이사 DREAM MAKER ENTERTAINMENT Limited 대표이사 이사 S.M.(Beijing) Entertainment Media Co., Ltd. - 대표이사 (유)드래곤타이거문화투자목적2호 - 대표이사 S.M.ENTERTAINMENT BEIJING Co., Ltd. 이사 이사 (유)에스엠파트너스1호 대표이사 이사 (주)에스엠타운플래너 - - (주)에브리싱 이사 - everysing Japan Co., Ltd. 이사 이사 Stream Media Corporation, Inc. 이사 - (주)에스엠브랜드마케팅 이사 이사 SM True Co.Ltd 대표이사 이사 직원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 에스엠라이프디자인그룹 남 43 - 4 - 47 7년5개월 2,451,040 52,149 - 에스엠라이프디자인그룹 여 19 - - - 19 6년3개월 796,321 41,911 - 합 계 62 - 4 - 66 6년9개월 3,247,361 49,202 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 (*) 상기 연간급여총액은 2018년 동안 지급된 금액 기준(퇴사자 지급액 포함)이고, 등기임원은 제외되었으며, 1인평균급여액은 연간급여총액을 단순히 직원수(기준일: 2018년 12월 31일 재직인원)로 나눈 금액입니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 219,490 109,745 - (*) 상기 연간급여총액은 2018년 동안 지급된 금액 기준(퇴사자 지급액 포함)이고, 1인평균급여액은 연간급여총액을 단순히 직원수(기준일: 2018년 12월 31일 재직인원)로 나눈 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000 - 감사 1 30,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 914,635 114,329 - (*) 상기 인원수는 현재 재임 중인 이사, 감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도에 퇴직한 이사, 감사를 포함하고 있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고