SM Life Design 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 에스엠라이프디자인그룹은 1998년 12월 29일 자본금 700백만원으로 설립되었으며, 상업인쇄(앨범, 포스터, 화보집 등), 드라마 등 제작 및 멀티미디어사업(DVD복제, 영상물제작 유통 등)을 영위하고 있습니다. 회사는 2018년 5월 18일 주식회사 에스엠라이프디자인그룹으로 상호를변경하였습니다. 회사의 주식은 2002년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 수 차에 걸쳐 증자를 실시하여 2022년 9월 30일 현재 자본금은 23,225백만원입니다.

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수(주)	구성비(%)	주식수(주)	구성비(%)

㈜에스엠스튜디오스	13,483,865	29.5	13,483,865	29.7

기 타	32,245,289	70.5	31,945,289	70.3

합 계	45,729,154	100	45,429,154	100

(1) 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말	전기말	결산월	업 종

지배지분율(%)	지배지분율(%)

비컨홀딩스 주식회사	한국	100	100	12월	외식업

주식회사 모아엘앤비인터내셔널	한국	100	100	12월	와인유통

(2) 연결대상범위의 변동당분기 중 종속기업의 변동내역은 없습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당분기순손익	총포괄손익

비컨홀딩스 주식회사	3,134,943,359	5,141,200,788	(2,006,257,429)	7,217,430,706	(879,126,066)	(879,126,066)

주식회사 모아엘앤비인터내셔널	7,249,445,523	3,981,656,024	3,267,789,499	562,182,800	(283,748,643)	(283,748,643)

2) 전기말(단위: 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	전기순손익	총포괄손익

비컨홀딩스 주식회사	3,457,176,021	4,584,307,384	(1,127,131,363)	7,456,067,020	(1,096,113,658)	(1,062,310,041)

주식회사 모아엘앤비인터내셔널	6,888,964,018	3,337,425,876	3,551,538,142	430,674,500	2,081,902,755	2,081,902,755

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 연결요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 연결요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 재.개정된 기준서의 적용중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결회사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.연결회사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다.동 개정사항을 적용하기 전에 연결회사는 계약 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 계약을 이행하는 데 드는 증분원가로만 구성되어 있어 손실부담계약을 식별하지 않았습니다. 동 개정으로 인해 연결회사는 계약이행원가를 결정할 때 계약을 이행하는 데직접 관련되는 그 밖의 원가를 포함하였습니다. 따라서 연결회사는 계약상 의무를 아직 이행하지 않았기 때문에 2022년 9월 30일 현재 변경되지 않은 손실부담계약 충당부채를 인식하였습니다.연결회사는 경과규정에 따라 최초 적용하는 회계연도의 시작일(최초 적용일)에 아직 의무를 모두 이행하지는 않은 계약에 적용하였으며, 비교정보를 재작성하지 않았습니다.기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.연결회사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 연결회사는 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.연결회사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.연결회사의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.연결회사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 공정가치 측정 시 세금 고려동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.3 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.연결요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	8,959,936,687	8,959,936,687	7,049,567,340	7,049,567,340

단기투자자산	22,806,000,000	22,806,000,000	22,806,000,000	22,806,000,000

장기투자자산	121,933,356	121,933,356	92,831,123	92,831,123

소 계	31,887,870,043	31,887,870,043	29,948,398,463	29,948,398,463

공정가치로 측정되는 금융자산

공정가치금융자산(비유동)	225,325,923	225,325,923	236,111,671	236,111,671

소 계	225,325,923	225,325,923	236,111,671	236,111,671

금융자산 합계	32,113,195,966	32,113,195,966	30,184,510,134	30,184,510,134

(*1) 매출채권,매입채무 및 기타금융자산 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)(1) 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산(*)	-	225,325,923	225,325,923

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가를 대용치로 사용하였습니다.(2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산(*)	-	-	225,325,923	225,325,923

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	10,785,748	10,785,748

합 계	-	-	236,111,671	236,111,671

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가를 대용치로 사용하였습니다.당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. 5. 부문별 정보(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

부 문	주요 사업 현황

출판	상업인쇄(앨범, 포스터, 화보집 등)

콘텐츠	멀티미디어사업(DVD복제, 영상물제작 유통 등)

드라마	드라마 등 제작

외식	외식업

기타	영화사업, 물류사업, 와인유통, 임대사업

(2) 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 사업부문 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로는 주로 한국에서 매출활동이 이루어지므로 경영진은 출판부문, 콘텐츠부문, 드라마부문, 외식부문, 기타 등으로만 나누어 성과를 검토하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 부문당분기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기(누적)	출판	콘텐츠	외식	기타(*2)	합 계

매출	23,016,897,535	1,259,751,819	7,215,576,439	1,844,855,010	33,337,080,803

감가상각비	133,006,274	30,182,721	450,647,824	213,712,613	827,549,432

무형자산상각비	356,850	239,850	35,937	13,930,800	14,563,437

보고부문영업이익(손실)(*1)	2,098,885,210	(285,382,396)	(662,464,546)	228,864,692	1,379,902,960

(단위: 원)

당분기(3개월)	출판	콘텐츠	외식	기타(*2)	합 계

매출	10,329,453,629	258,420,068	2,439,524,313	730,972,711	13,758,370,721

감가상각비	44,490,011	8,909,026	147,215,173	51,930,761	252,544,971

무형자산상각비	125,775	73,125	11,979	23,250,959	23,461,838

보고부문영업이익(손실)(*1)	1,056,610,314	(85,933,776)	(54,610,510)	125,922,706	1,041,988,734

(단위: 원)

전분기(누적)	출판	콘텐츠	외식	기타(*2)	합 계

매출	23,743,570,124	1,247,422,616	4,972,659,966	1,122,094,697	31,085,747,403

감가상각비	133,961,212	40,061,376	369,251,929	220,664,001	763,938,518

무형자산상각비	232,000	237,800	21,605,654	13,856,867	35,932,321

보고부문영업이익(손실)(*1)	2,138,786,878	(1,059,206,385)	(671,117,181)	(125,668,414)	282,794,897

(단위: 원)

전분기(3개월)	출판	콘텐츠	외식	기타(*2)	합 계

매출	4,736,084,530	487,184,698	1,847,061,550	362,265,812	7,432,596,590

감가상각비	46,153,888	14,696,249	151,758,465	73,871,669	286,480,271

무형자산상각비	34,800	34,800	7,201,885	4,577,067	11,848,552

보고부문영업이익(손실)(*1)	329,471,032	(144,604,082)	(552,887,217)	(61,116,679)	(429,136,946)

(*1) 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 연결회사는 영화사업, 물류사업,와인유통, 임대사업은 보고부문의 요건을 충족하지 않아 기타부문에 포함하였습니다. 6. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기(누적)	출판	콘텐츠	외식	기타(*2)	합 계

보고부문수익

제품매출	23,016,897,535	1,259,751,819	-	-	24,276,649,354

상품매출	-	-	-	550,626,800	550,626,800

푸드매출	-	-	7,215,576,439	-	7,215,576,439

영화매출	-	-	-	4,520,465	4,520,465

물류매출	-	-	-	1,167,307,745	1,167,307,745

합 계	23,016,897,535	1,259,751,819	7,215,576,439	1,722,455,010	33,214,680,803

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	23,016,897,535	1,259,751,819	7,215,576,439	555,147,265	32,047,373,058

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	1,167,307,745	1,167,307,745

(단위: 원)

당분기(3개월)	출판	콘텐츠	외식	기타	합 계

보고부문수익

제품매출	10,329,453,629	258,420,068	-	-	10,587,873,697

상품매출	-	-	-	186,352,600	186,352,600

푸드매출	-	-	2,439,524,313	-	2,439,524,313

영화매출	-	-	-	1,296,814	1,296,814

물류매출	-	-	-	502,523,297	502,523,297

합 계	10,329,453,629	258,420,068	2,439,524,313	690,172,711	13,717,570,721

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	10,329,453,629	258,420,068	2,439,524,313	187,649,414	13,215,047,424

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	502,523,297	502,523,297

(단위: 원)

전분기(누적)	출판	콘텐츠	외식	기타	합 계

보고부문수익

제품매출	23,743,570,124	1,247,422,616	-	-	24,990,992,740

상품매출	-	-	-	274,405,100	274,405,100

푸드매출	-	-	4,972,659,966	-	4,972,659,966

영화매출	-	-	9,549,622	9,549,622

물류매출	-	-	715,739,975	715,739,975

합 계	23,743,570,124	1,247,422,616	4,972,659,966	999,694,697	30,963,347,403

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	23,743,570,124	1,247,422,616	4,972,659,966	505,133,844	30,468,786,550

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	494,560,853	494,560,853

(단위: 원)

전분기(3개월)	출판	콘텐츠	외식	기타	합 계

보고부문수익

제품매출	4,736,084,530	487,184,698	-	-	5,223,269,228

상품매출	-	-	-	97,519,700	97,519,700

푸드매출	-	-	1,847,061,550	-	1,847,061,550

영화매출	-	-	-	2,766,990	2,766,990

물류매출	-	-	-	221,179,122	221,179,122

합 계	4,736,084,530	487,184,698	1,847,061,550	321,465,812	7,391,796,590

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	4,736,084,530	487,184,698	1,847,061,550	100,286,690	7,170,617,468

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	221,179,122	221,179,122

(2) 당분기 중 연결 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 1개사(전분기 : 출판부문 1개사)가 있으며 동 고객에 대한 매출액은 22,105,419천원(전분기 : 21,746,719천원)입니다.(3) 당분기와 전분기 지역별매출

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

국내	33,336,688,803	31,082,810,403

해외	392,000	2,937,000

계	33,337,080,803	31,085,747,403

7. 범주별 금융상품(1) 당분기말(단위: 원)

재무상태표 상 자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	8,959,936,687	8,959,936,687

단기투자자산	-	22,806,000,000	22,806,000,000

장기투자자산	-	121,933,356	121,933,356

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	225,325,923	-	225,325,923

매출채권	-	5,586,659,509	5,586,659,509

기타채권(*1)	-	222,114,549	222,114,549

기타비유동자산(*2)	-	488,470,000	488,470,000

합계	225,325,923	38,185,114,101	38,410,440,024

(*1) 미수법인세환급액을 제외한 금액입니다.(*2) 장기선급금은 제외한 금액입니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	4,114,380,303

기타채무	1,010,598,220

단기차입금	2,040,000,000

기타비유동부채(*1)	95,118,553

리스부채	578,393,170

합계	7,838,490,246

(*1) 복구충당부채를 제외한 금액입니다.

(2) 전기말(단위: 원)

재무상태표 상 자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	7,049,567,340	7,049,567,340

단기투자자산	-	-	22,806,000,000	22,806,000,000

장기투자자산	-	-	92,831,123	92,831,123

당기손익-공정가치측정금융자산	10,785,748	-	-	10,785,748

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	225,325,923	-	225,325,923

매출채권	-	-	6,603,919,223	6,603,919,223

기타채권(*1)	-	-	211,904,516	211,904,516

기타비유동자산(*2)	-	-	449,040,000	449,040,000

합계	10,785,748	225,325,923	37,213,262,202	37,449,373,873

(*1) 미수법인세환급액을 제외한 금액입니다.(*2) 장기선급금은 제외한 금액입니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	5,406,951,923

기타채무	1,608,610,303

단기차입금	1,250,000,000

기타비유동부채(*1)	93,533,166

리스부채	1,123,567,193

합계	9,482,662,585

(*1) 복구충당부채를 제외한 금액입니다.

8. 공정가치측정금융자산당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

기초	225,325,923	10,785,748	267,671,677	3,058,480

처분	-	(10,785,748)	-	-

당분기말	225,325,923	-	267,671,677	3,058,480

9. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	집기비품	건설중인자산	합계

기초금액	5,184,619,464	2,530,387,875	619,642,034	3,000	297,963,984	1,278,260,707	-	9,910,877,064

취득	-	-	-	15,154,208	3,919,092	45,145,181	1,294,312,164	1,358,530,645

처분	-	-	-	-	(43,552,002)	(56,664,554)	-	(100,216,556)

감가상각비	-	(126,236,565)	(81,647,016)	(1,262,850)	(89,145,448)	(197,089,421)	-	(495,381,300)

보고기간말 금액	5,184,619,464	2,404,151,310	537,995,018	13,894,358	169,185,626	1,069,651,913	1,294,312,164	10,673,809,853

취득원가	5,184,619,464	6,007,147,293	924,190,323	85,933,990	669,103,313	1,980,476,296	1,294,312,164	16,145,782,843

감가상각누계액	-	(3,602,995,983)	(386,195,305)	(72,039,632)	(499,917,687)	(910,824,383)	-	(5,471,972,990)

(2) 전분기(단위: 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	집기비품	합계

기초금액	5,184,619,464	2,698,703,295	728,504,723	3,000	125,095,850	488,285,495	9,225,211,827

취득	-	-	-	-	-	520,913,811	520,913,811

처분	-	-	-	-	(3,222,917)	-	(3,222,917)

감가상각비	-	(126,236,574)	(81,647,016)	-	(56,989,822)	(137,893,337)	(402,766,749)

보고기간말 금액	5,184,619,464	2,572,466,721	646,857,707	3,000	64,883,111	871,305,969	9,340,135,972

취득원가	5,184,619,464	6,007,147,293	924,190,323	70,779,782	811,219,764	1,605,657,752	14,603,614,378

감가상각누계액	-	(3,434,680,572)	(277,332,616)	(70,776,782)	(746,336,653)	(734,351,783)	(5,263,478,406)

10. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	1,548,374,536	957,388,179	2,505,762,715

감가상각비	-	(92,700,000)	(92,700,000)

보고기간말 금액	1,548,374,536	864,688,179	2,413,062,715

취득원가	1,548,374,536	2,558,901,913	4,107,276,449

감가상각누계액	-	(1,694,213,734)	(1,694,213,734)

(2) 전분기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	1,548,374,536	1,080,988,179	2,629,362,715

감가상각비	-	(92,700,000)	(92,700,000)

보고기간말 금액	1,548,374,536	988,288,179	2,536,662,715

취득원가	1,548,374,536	2,558,901,913	4,107,276,449

감가상각누계액	-	(1,570,613,734)	(1,570,613,734)

11. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회원권	영업권	브랜드가치	고객관계	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	369,563,780	-	-	-	43,311,267	412,875,047

무형자산상각비	-	-	-	-	(14,563,437)	(14,563,437)

무형자산감액손실환입	46,007,690	-	-	-	-	46,007,690

기말 장부금액	415,571,470	-	-	-	28,747,830	444,319,300

(2) 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회원권	영업권	브랜드가치	고객관계	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	369,563,780	199,246,348	192,328,905	45,333,292	56,293,334	862,765,659

취득	-	-	-	-	239,600	239,600

무형자산상각비	-	-	(17,484,446)	(4,121,208)	(14,326,667)	(35,932,321)

기말 장부금액	369,563,780	199,246,348	174,844,459	41,212,084	42,206,267	827,072,938

12. 리스(1) 당분기와 전분기중 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	상각비	당분기말

사용권자산

건물	960,642,788	329,082,251	(590,709,651)	(209,903,996)	489,111,392

차량운반구	135,071,599	33,286,480	(82,066,824)	(29,564,136)	56,727,119

합계	1,095,714,387	362,368,731	(672,776,475)	(239,468,132)	545,838,511

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	상환액	이자비용	유동성대체	당분기말

리스부채

유동	427,387,723	129,629,640	(253,171,578)	(262,947,731)	41,397,038	188,289,681	270,584,773

비유동	696,179,470	241,899,091	(441,980,483)	-	-	(188,289,681)	307,808,397

합계	1,123,567,193	371,528,731	(695,152,061)	(262,947,731)	41,397,038	-	578,393,170

2)전분기(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	상각비	전분기말

사용권자산

건물	230,972,129	921,371,814	(9,160,000)	(239,705,335)	903,478,608

차량운반구	83,317,966	114,887,362	(25,028,703)	(28,766,434)	144,410,191

합계	314,290,095	1,036,259,176	(34,188,703)	(268,471,769)	1,047,888,799

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	상환액	이자비용	유동성대체	전분기말

리스부채

유동	171,687,220	209,641,031	(24,274,291)	(273,328,793)	13,540,073	191,238,556	288,503,796

비유동	154,236,365	772,546,770	(10,573,299)	-	19,168,197	(191,238,556)	744,139,477

합계	325,923,585	982,187,801	(34,847,590)	(273,328,793)	32,708,270	-	1,032,643,273

(2) 당분기와 전분기중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	209,903,996	239,705,335

차량운반구	29,564,136	28,766,434

합계	239,468,132	268,471,769

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	41,397,038	32,708,270

(3) 당분기와 전분기중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	22,894,674	14,352,555

1년이내 종료할 리스에 대한 리스료	130,347,265	129,429,707

리스부채측정치에 포함되지 않은 변동리스료	581,170,928	368,444,090

합계	734,412,867	512,226,352

(4) 당분기와 전분기중 현금흐름표에 인식된 금액연결회사는 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기에 지출된 현금유출액은 997,361천원(전분기 785,555천원)입니다. 연결회사는 리스부채 상환액은 당분기 221,086천원(전분기 240,621천원)을 재무활동으로 인식하였습니다. 13. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	최장	연이자율(%)	당분기말	전기말

만기일	당분기말

단기차입금	㈜에스엠스튜디오스(*1)	-	4.60	800,000,000	-

신한은행	2023.05.24	3.8	240,000,000	240,000,000

신한은행	2023.04.13	3.8	1,000,000,000	1,000,000,000

주요경영진	-	-	10,000,000

합 계	2,040,000,000	1,250,000,000

(*1) 기타특수관계인인 ㈜에스엠스튜디오스로 부터 차입하였습니다.

14. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,010,085,143	957,167,632

사외적립자산의 공정가치	(508,267,378)	(604,869,870)

재무상태표상 부채	501,817,765	352,297,762

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	957,167,632	768,577,226

당기근무원가	350,724,373	400,674,784

이자비용	4,197,348	15,423,542

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(59,901,514)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	8,372,875	11,506,156

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(310,377,085)	(179,112,562)

보고기간말 금액	1,010,085,143	957,167,632

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초 금액	604,869,870	517,892,710

이자수익	-	11,475,888

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	5,260,260	(5,984,538)

기여금:

- 사용자	-	120,000,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(101,862,752)	(38,514,190)

기말 금액	508,267,378	604,869,870

15. 자본금과 자본잉여금연결회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 45,729,154주(전기말 45,429,154주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금	자기주식처분이익	합 계

전기말	45,429,154	23,074,577,000	50,456,774,797	1,882,869,012	75,414,220,809

주식선택권행사	300,000	150,000,000	643,620,000	-	793,620,000

당분기말	45,729,154	23,224,577,000	51,100,394,797	1,882,869,012	76,207,840,809

16. 주식기준보상(1) 연결회사는 상법 등 관계법령에 따라 연결회사의 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원에게 발행한 주식총수의 10% 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있는 바, 연결회사의 당분기말 현재 주식기준보상약정과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여일	2016년 11월 11일

행사가격	1,796원

행사가능기간	2019년 11월 11일 ~ 2022년 11월 10일

가득조건	부여일로부터 3년이상 재직

행사가능주식수	1,000,000주

부여방법	주식교부형

(2) 주식선택권 수량의 변동 내역

구 분	당분기	전분기

기초 수량	600,000 주	900,000 주

행사	300,000 주	100,000주

기말 존속	300,000 주	800,000 주

기말 행사가능	300,000 주	800,000 주

(3) 공정가치 산정 내용연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여일 현재 주가	1,600 원

행사가격	1,796원

기대 주가 변동성	70.48%

기대배당금	-

기대행사기간(*1)	4.5 년

무위험이자율	1.60%

기대권리소멸율	-

(*1) 기대행사기간은 평균기대존속기간을 적용하였으며, 무위험이자율은 4.5년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다.(4) 연결회사는 주식선택권 관련하여 전기까지 총 514,077천원을 인식하였습니다. 이 중 주식선택권 256,800천원이 당분기에 행사되어 당분기말 현재 잔액은 257,277천원입니다. 17. 판매비와 관리비

(단위: 원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,208,672,915	3,757,823,199	1,338,031,552	3,121,756,952

퇴직급여	112,487,564	337,306,349	68,223,426	206,525,317

복리후생비	201,704,475	698,984,850	141,778,619	371,440,311

여비교통비	19,645,465	61,138,948	9,060,470	30,063,462

통신비	5,282,713	17,505,055	6,739,912	16,539,648

수도광열비	63,529,855	190,331,410	50,553,574	124,177,581

세금과공과	41,804,976	156,074,382	79,722,976	122,655,512

감가상각비	187,823,223	578,051,999	203,539,799	516,354,184

수선비	67,034,455	113,058,334	1,864,491	6,007,181

보험료	43,296,410	128,569,695	43,730,856	98,927,349

접대비	33,643,385	77,985,497	21,258,688	59,148,163

도서인쇄비	2,012,771	10,533,501	2,598,363	7,796,266

소모품비	50,779,997	183,946,017	64,216,782	170,401,722

운반비	(1,811,322)	52,956,657	22,484,625	50,402,128

지급수수료	321,373,233	932,773,433	305,677,463	819,067,586

차량유지비	9,745,324	26,612,287	8,275,579	28,921,479

광고선전비	3,673,927	32,441,354	4,681,073	41,943,898

대손상각비	(52,379,079)	(71,642,100)	18,649,167	25,064,615

교육훈련비	10,256,255	12,361,255	-	20,000

무형자산상각비	304,479	913,437	7,298,552	22,282,321

잡급	-	-	96,028,403	114,629,677

복구충당부채전입액	-	-	-	260,422

임차료	264,217,048	746,665,209	177,587,342	503,480,024

합 계	2,593,098,069	8,044,390,768	2,672,001,712	6,457,865,798

18. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	-	507,214	2,785	172,863

샤용권자산처분이익	-	7,381,408	-	658,887

대손충당금환입	-	-	-	4,821,653

유형자산처분이익	-	36,040,224	-	-

종속기업투자주식처분이익	795,941	6,798,492	-	-

채무면제이익	-	-	-	2,697,586,116

무형자산감액손실환입	46,007,690	46,007,690	-	-

잡이익	3,551,461	20,823,618	73,958,799	142,252,489

합 계	50,355,092	117,558,646	73,961,584	2,845,492,008

(2) 기타비용(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	2,287,248	5,158,231	2,206,072	4,395,039

기부금	7,200,000	7,200,000	-	-

유형자산처분손실	-	53,474,993	72,917	72,917

사용권자산처분손실	-	5,447,592	-	-

잡손실	28,411,464	118,012,823	11,469,254	18,963,503

합 계	37,898,712	189,293,639	13,748,243	23,431,459

19. 금융수익과 금융원가(1) 금융수익

(단위: 원)

금 융 수 익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	142,899,090	337,869,969	54,421,552	163,229,387

배당금수익	-	-	116,120	116,120

합 계	142,899,090	337,869,969	54,537,672	163,345,507

(2) 금융원가(단위: 원)

금 융 원 가	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	32,687,495	88,708,556	21,731,333	55,129,416

20. 주당순이익기본주당순이익은 연결실체의 보통주당분기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 지배기업 소유지분 보통주 주당이익(손실)

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유지분 당분기순이익(손실)	1,164,656,709	1,454,484,387	(334,532,851)	2,957,824,781

가중평균 유통보통주식수	45,701,980 주	45,602,414 주	45,131,328 주	45,129,887 주

지배기업지분 기본주당순이익(손실)	26 원/주	32원/주	(7) 원/주	66 원/주

(2) 가중평균 유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행주식수	45,629,154	45,429,154	45,129,154	45,129,154

주식선택권	72,826	173,260	2,174	733

가중평균유통보통주식수	45,701,980	45,602,414	45,131,328	45,129,887

(3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 보유할 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	1,164,656,709	1,454,484,387	(334,532,851)	2,957,824,781

보통주희석순이익(손실)	1,164,656,709	1,454,484,387	(334,532,851)	2,957,824,781

발행된 가중평균유통보통주식수	45,701,980 주	45,602,414 주	45,131,328 주	45,129,887 주

조정내역

주식선택권 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	300,000	300,000	897,826	899,267

희석주당이익(손실)	26원/주	32 원/주	(7) 원/주	64 원/주

(4) 당분기말 현재 희석화 효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.

구분	액면금액	행사가격	청구기간	발행될 보통주식수

주식선택권	500 원	1,796원	2019.11.11~2022.11.10	300,000 주

21. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역 및 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

조정:	847,664,585	(1,567,628,401)

감가상각비	827,549,432	763,938,518

무형자산상각비	14,563,437	35,932,321

대손상각비	(71,642,100)	25,064,615

재고자산평가손실	(112,744,435)	11,254,299

이자비용	88,708,556	55,129,416

퇴직급여	354,921,721	225,883,041

유형자산처분손실	53,474,993	72,917

사용권자산처분손실	5,447,592	-

법인세비용	102,844,993	255,246,756

대손충당금환입	-	(4,821,653)

채무면제이익	-	(2,697,586,116)

유형자산처분이익	(36,040,224)	-

사용권자산처분이익	(14,179,900)	(658,887)

잡손실	19,102,465	10,361,976

잡이익	(464,286)	(84,459,856)

무형자산감액손실 환입	(46,007,690)	-

이자수익	(337,869,969)	(163,229,387)

배당금수익	-	(116,120)

복구충당부채전입액	-	359,759

순운전자본의 변동:	(4,693,965)	1,409,243,308

재고자산의 감소(증가)	141,677,251	(637,114,322)

매출채권의 감소(증가)	1,165,921,566	2,798,369,828

기타 미수금의 감소(증가)	-	(49,276,437)

선급금의 감소(증가)	(48,715,793)	1,180,920,572

선급비용의 감소(증가)	(24,038,929)	(35,543,730)

퇴직금의 지급	(310,377,085)	(22,803,220)

사외적립자산의 감소(증가)	101,862,752	-

매입채무의 증가(감소)	(1,523,614,295)	(2,290,716,045)

기타채무의 증가(감소)	-	406,364,784

미지급비용의 증가(감소)	(106,715,728)	(138,499,168)

부가세예수금의 증가(감소)	(13,389,972)	116,437,155

리스부채의 증가(감소)	9,160,000	-

선수수익의증가(감소)	(41,806,048)	(30,859,908)

선수금의 증가(감소)	645,342,316	111,963,799

22. 우발상황 및 약정사항(1) 연결회사는 영상물 제작유통사업과 관련하여 월트디즈니 외 여러회사가 출시하는 특정 영화에 대하여 일정기간 DVD 및 블루레이를 독점적, 배타적으로 제작 판매할 수 있는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 지배기업은 당분기말 및 전기말 현재 각각 53백만원과 437백만원의 선급금을 계상하고 있으며, 이는 향후 영상물의 판매시 지급하여야 할 수수료와 상계될 예정입니다.(2) 당분기말 현재 연결회사는 방송드라마 제작 사업과 관련하여 작가 등과 집필 및 연출계약을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증내역	제공자	보증금액	채권자

계약이행보증 등	서울보증보험㈜	49,378,000	㈜동원홈푸드 등

(4) 당분기말 현재 종속기업인 비컨홀딩스 주식회사는 신한은행과 차입금 약정을 체결하였으며 1,240백만원의 약정 및 실행액이 존재합니다. 이에 당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 ㈜신한은행에 정기예금 253백만원(한도: 264백만원)과 정기예금 1,053백만원(한도:1,100백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사는 11,500,000천원(잔여약정액10,350,000천원)의 토지취득계약을 체결하고있습니다 23. 특수관계자 거래(1) 지배·종속기업 등 현황당분기말 현재 연결실체의 지배기업은 ㈜에스엠스튜디오스입니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

특수관계 범주	회사명

최상위지배기업	㈜에스엠엔터테인먼트

지배기업	㈜에스엠스튜디오스

기타특수관계자	SM Entertainment Japan, Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., DREAMMAKER Entertainment Ltd., DREAM MAKER ENTERTAINMENT U.S.A. INC , ㈜에스엠컬처앤콘텐츠, (유)드래곤타이거2호문화투자목적, S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., (유)에스엠파트너스 1호(구, 드래곤타이거1호문화투자목적), S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., ㈜에스엠타운플래너, ㈜드림위더스, 유한회사 에스엠파트너스2호, 주식회사 키이스트, SMEJ Plus.INC, Stream Media Corporation (구, SMEJ, INC.), Beyond Live Corporation, Beyond Live Japan, Everysing Japan Co., Ltd., 주식회사 에스엠프렌즈, 오보이즈프로젝트, 주식회사 에스엠컬처파트너스, (주)하늘을 담다, (주)스튜디오 광야, STUDIO A

(주)디어유, ㈜에스엠브랜드마케팅, SM True Co., Ltd.,㈜발전소, ㈜갤럭시아에스엠, ㈜에스팀, ㈜스피커, LIFE DESIGN COMPANY Inc. (구,S.M.Life Design Company Japan Inc.), ㈜더셀러브리티, 주식회사 창원문화복합타운, (주)에스팀엔터테인먼트, ㈜밀리언마켓, (주)미스틱스토리, (주)드림어스컴퍼니, (주)에스엠유니버스(구, 에스엠인스티튜트), SMBM SE ASIA, 주식회사 유에이엠, SM LIFESTYLE COMPANY (구, SM LIFESTYLE JOINT STOCK COMPANY), 라이크기획, ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아, URBAN COCONUT, iriver Enterprise Ltd., iriver China Co., Ltd., Dongguan iriver Electronics Co., Ltd.,(주)스튜디오돌핀, (주)스튜디오플로우, 코이랩스 주식회사, 주식회사 피트니스캔디, 호두앤유픽쳐스(주), PT. SMBM INDONESIA CORPORA,

㈜울림엔터테인먼트, 주식회사 울림홀딩스, 주식회사 버디필름, ㈜파블로항공, SK텔레콤㈜ 및 그 종속기업과 SK텔레콤㈜ 의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업 등, 주주 및 임원

2) 전기말

특수관계 범주	회사명

최상위지배기업	㈜에스엠엔터테인먼트

지배기업	㈜에스엠스튜디오스

기타특수관계자	㈜에스엠엔터테인먼트재팬, S.M. F Development Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., DREAMMAKER Entertainment Ltd., DREAM MAKER ENTERTAINMENT U.S.A. INC , ㈜에스엠컬처앤콘텐츠, (유)드래곤타이거2호문화투자목적, S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., (유)에스엠파트너스 1호(구, 드래곤타이거1호문화투자목적), S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., ㈜에스엠타운플래너, 디어유, ㈜에브리싱재팬, ㈜드림위더스, 유한회사 에스엠파트너스2호, 주식회사 키이스트, SMEJ Plus.INC, SMEJ.INC, Beyond Live Corporation, Beyond Live Japan, 주식회사 에스엠프렌즈

㈜에스엠브랜드마케팅, SM True Co., Ltd.,㈜발전소, ㈜갤럭시아에스엠, ㈜에스팀, ㈜스피커, AI Stars, S.M.Life Design Company Japan Inc.,㈜더셀러브리티, 주식회사 창원문화복합타운, (주)에스팀엔터테인먼트, 주식회사 버디필름, 스타십벤딩머신 주식회사, 오보이즈프로젝트, Streem Media Corporation, ㈜밀리언마켓, (주)미스틱스토리, (주)드림어스컴퍼니, 에스엠인스티튜트, SMBM SE Holding, (주)스튜디오돌핀, SM LIFESTYLE JSC

㈜울림엔터테인먼트, 주식회사 울림홀딩스, ㈜에브리싱코리아, 라이크기획, ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아, SK텔레콤㈜ 및 그 종속기업과 SK텔레콤㈜ 의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업 등, 주주 및 임원

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출.매입등 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기가. 매출 및 매입 등 거래

(단위: 원)

특수관계자명	매출	매입 등

최상위지배기업	㈜에스엠엔터테인먼트	22,224,205,157	37,197,957

지배기업	㈜에스엠스튜디오스	642,583	18,551,230

기타특수관계자	㈜에스엠컬쳐앤콘텐츠	19,423,434	140,800

기타특수관계자	(주)에스엠타운플래너	429,519	-

기타특수관계자	DREAMMAKER Entertainment Ltd.	6,205,300	-

기타특수관계자	Stream Media Corporation (구, SMEJ, INC.)	392,000	-

기타특수관계자	주식회사 에스엠컬처파트너스	113,050	-

기타특수관계자	(주)에스엠브랜드마케팅	246,007,524	794,627

기타특수관계자	㈜에스엠유니버스	1,639,325	-

기타특수관계자	(주)디어유	1,110,926	678,300

기타특수관계자	(주)갤럭시아 에스엠	-	3,000,000

기타특수관계자	십일번가 주식회사	-	10,456,383

합 계	22,500,168,818	70,819,297

나. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 원)

특수관계자명	매출채권 등	매입채무 등

최상위지배기업	㈜에스엠엔터테인먼트	4,709,750,441	229,307,642

지배기업	㈜에스엠스튜디오스	187,943	818,551,230

기타특수관계자	㈜에스엠컬쳐앤콘텐츠	1,665,943	-

기타특수관계자	(주)에스엠타운플래너	61,500	-

기타특수관계자	DREAMMAKER Entertainment Ltd.	4,505,600	-

기타특수관계자	(주)에스엠브랜드마케팅	45,160,802	67,760

기타특수관계자	(주)디어유	666,000	-

기타특수관계자	에스케이렌터카 주식회사	10,190,000	-

합 계	4,772,188,229	1,047,926,632

다. 특수관계자와의 자금거래(단위: 원)

특수관계자명	자금차입

기초	차입	상환	당분기말

연결회사의 주요경영진	10,000,000	-	10,000,000	-

㈜에스엠스튜디오스	-	800,000,000	-	800,000,000

2) 전분기가. 매출 및 매입 등 거래

(단위: 원)

특수관계자명	매출	기타수익	매입 등	유형자산거래

최상위지배기업	(주)에스엠엔터테인먼트	22,290,838,247	-	49,732,642	49,200,000

지배기업	주식회사 에스엠스튜디오스	2,328,271	-	-

기타특수관계자	(주)에스엠에프앤비디벨롭먼트	56,660,800	2,697,586,116	1,232,720

기타특수관계자	(주)에스엠타운플래너	887,600	-	-	-

기타특수관계자	(주)디어유	971,081	-	1,723,800	-

기타특수관계자	(주)에스엠 컬처앤콘텐츠	18,000,141	-	-	-

기타특수관계자	DREAMMAKER Entertainment Ltd.	875,302	-	-	-

기타특수관계자	Stream Media Corporation (구, SMEJ, INC.)	2,937,000	-	-	-

기타특수관계자	(주)에스엠브랜드마케팅	194,439,862	-	486,028	-

기타특수관계자	에스엠인스티튜트	556,675	-	-	-

기타특수관계자	㈜에이디티캡스	-	-	2,598,709	-

기타특수관계자	주식회사 스피커(SPEEKER)	-	-	11,000,000	-

기타특수관계자	(주)갤럭시아 에스엠	-	-	5,000,000	-

합 계	22,568,494,979	2,697,586,116	71,773,899	49,200,000

나. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위: 원) 특수관계자명 매출채권 등 매입채무 등 최상위지배기업 (주)에스엠엔터테인먼트 6,001,541,746 145,048,878 기타특수관계자 (주)에스엠 컬처앤콘텐츠 13,118,379 - 기타특수관계자 (주)에스엠타운플래너 776,278 - 기타특수관계자 (주)디어유 1,907,260 - 지배기업 주식회사 에스엠스튜디오스 2,620,565 - 기타특수관계자 (주)에스엠브랜드마케팅 40,762,983 61,490 기타특수관계자 에스엠인스티튜트 1,055,120 - 기타특수관계자 ㈜에이디티캡스 - 217,250 합 계 6,061,782,331 145,327,618 다. 특수관계자와의 자금거래전분기 중 종속기업인 ㈜모아엘앤비인터내셔널은 특수관계자인 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트로부터 차입금 및 미지급이자에 대해 채무를 탕감받았으며, 탕감금액은 원금 2,430,000,000원, 미지급이자 267,586,116원입니다. 그 외 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (3) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 89,492,503 334,004,230 256,000,003 476,333,342 퇴직급여 4,508,334 18,634,311 18,208,333 30,319,445 합 계 94,000,837 352,638,541 274,208,336 506,652,787