서울옥션 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

[대손충당금 설정 현황]

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).- 당분기말

구 분	매출채권	단기대여금	미수금	미수수익	선급금

일반 채권	20,164,944	3,342,244	17,043,660	150,851	4,740,386

차감: 대손충당금	(197,681)	(56,128)	(585,197)	(13,578)	(18,822)

합 계	19,967,263	3,286,116	16,458,463	137,273	4,721,564

- 전기말

구 분	매출채권	단기대여금	미수금	미수수익	선급금

일반 채권	23,513,609	5,456,047	16,601,506	70,930	6,724,914

차감: 대손충당금	(158,629)	(68,438)	(460,593)	(13,578)	(54,592)

합 계	23,354,980	5,387,609	16,140,913	57,352	6,670,322

(2) 보고기간 중 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).- 당분기말

구 분	매출채권	단기대여금	미수금	미수수익	선급금

기 초	(158,629)	(68,438)	(460,593)	(13,578)	(54,592)

증 감	(39,052)	12,310	(124,604)	-	35,770

기 말	(197,681)	(56,128)	(585,197)	(13,578)	(18,822)

- 전분기말

구 분	매출채권	단기대여금	미수금	미수수익	선급금

기 초	(126,516)	(81,982)	(547,277)	(13,578)	(8,556)

증 감	(28,236)	(9,040)	99,229	-	(2,795)

기 말	(154,752)	(91,022)	(448,048)	(13,578)	(11,351)

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	28,361,822	32,523,919

소 계	28,361,822	32,523,919

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	2,593,385	6,953,876

소 계	2,593,385	6,953,876

손상채권

3개월 초과 6개월이하	10,504,942	6,115,584

6개월 초과 12개월이하	1,364,301	4,358,805

12개월 초과	2,617,635	2,414,822

소 계	14,486,878	12,889,211

합 계	45,442,085	52,367,006

(4) 대손충당금 설정방침회사는 한국채택국제회계기준에 의거하여 아래와 같이 매출채권을 평가하고 있으며 이에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권에 대한 연령분석을 토대로 회수기일 경과채권, 사고채권 등을 파악하여 대손예상액을 산정하고 대손충당금 잔액을 비교하여 양자의 차액만큼 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로 처리하였습니다. 대손충당금을 추가할 경우에는 판매비와 관리비의 대손상각비로 처리하고 있으며, 환입할 경우에는 판매비와 관리비의 대손상각비계정 마이너스로 처리하고 있습니다.ㆍ 대손예상액 설정기준 : 회수가 불확실한 채권은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하였습니다.ㆍ회사는 연령분석 결과를 토대로 최저 1%에서 최대 100%까지의 합리적인 대손상각율을 적용, 대손예상액을 산정하여 결산에 반영하고 있습니다.ㆍ정상채권 : 채권의 연령 및 담보여부 등 대금회수 가능성을 판단하였을때 회수 가능성이 높은 채권으로 정상채권에 대해서는 채권금액의 1%~75%에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.ㆍ사고채권 : 지급의 거절이나 채무자의 부도,파산,청산,법정관리,화의신청,도주,실종등으로 회수가 불확실한 채권으로서 장기회수지연채권과 동일하게 변제기일, 담보여부를 고려하여 합리적인 대손상각율을 적용, 대손예상액을 산정하고 결산에 반영하였습니다.[재고자산 현황](1)재고자산 내역

(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상 품	57,946,483	(751,379)	57,195,104	46,739,602	(754,392)	45,985,210

(2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 재고자산 보유현황 (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	비고

상품	57,185,818	45,985,210	-

미착품	9,286	-	-

계	57,195,104	45,985,210	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	42.15%	36.60%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.1회	0.2회	-

2) 재고자산의 실사 내역 등- 실사일자 : 2016년 10월 21일출고 종료시를 기준으로 재고자산을 실사하였으며 2016년 10월 1일 이후 입. 출고내역을 감안하여 2016년 9월 30일 재고를 산출, 장부재고와 비교하였습니다.- 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등회사의 동 일자 재고실사시는 외부전문가 등이 입회하지는 않았지만 재고담당자와 관리담당자간 성실히 실사하였습니다

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

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합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-