서울옥션 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제21기1분기	매출채권	5,735,229	217,309	3.8%

단기대여금	3,567,393	35,906	1.0%

미수금	27,538,633	849,891	3.1%

미수수익	71,692	5,171	7.2%

선급금	1,752,888	30,467	1.7%

합 계	38,665,834	1,138,743	2.9%

제20기	매출채권	6,671,234	184,632	2.8%

단기대여금	4,507,525	30,906	0.7%

미수금	19,184,763	670,855	3.5%

미수수익	39,205	5,171	13.2%

선급금	2,013,232	33,256	1.7%

합 계	32,415,959	924,819	2.9%

제19기	매출채권	13,525,791	230,914	1.7%

단기대여금	2,722,511	41,078	1.5%

미수금	25,395,472	660,611	2.6%

미수수익	206,065	5,171	2.5%

선급금	4,654,295	62,495	1.3%

합 계	46,504,134	1,000,269	2.2%

(2) 보고기간종료일 현재 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	제21기 1분기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	924,819	1,000,269	755,830

2. 순대손처리액(①-②±③)	75,450	117,380

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액	33,030	117,380

③ 기타증감액	42,420

3. 대손상각비 계상(환입)액	213,924	361,819

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,138,743	924,819	1,000,269

(3) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원,%)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	4,976,574	506,381	252,274	-	5,735,229

특수관계자	-	-	-	-	0

계	4,976,574	506,381	252,274	-	5,735,229

구성비율	86.77	8.83	4.40	-	100

(4) 대손충당금 설정방침회사는 한국채택국제회계기준에 의거하여 아래와 같이 매출채권을 평가하고 있으며 이에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권에 대한 연령분석을 토대로 회수기일 경과채권, 사고채권 등을 파악하여 대손예상액을 산정하고 대손충당금 잔액을 비교하여 양자의 차액만큼 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로 처리하였습니다. 대손충당금을 추가할 경우에는 판매비와 관리비의 대손상각비로 처리하고 있으며, 환입할 경우에는 판매비와 관리비의 대손상각비계정 마이너스로 처리하고 있습니다.

ㆍ 대손예상액 설정기준 : 회수가 불확실한 채권은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하였습니다.ㆍ회사는 연령분석 결과를 토대로 최저 1%에서 최대 100%까지의 합리적인 대손상각율을 적용, 대손예상액을 산정하여 결산에 반영하고 있습니다.ㆍ정상채권 : 채권의 연령 및 담보여부 등 대금회수 가능성을 판단하였을때 회수 가능성이 높은 채권으로 정상채권에 대해서는 채권금액의 1%~75%에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.ㆍ사고채권 : 지급의 거절이나 채무자의 부도,파산,청산,법정관리,화의신청,도주,실종등으로 회수가 불확실한 채권으로서 장기회수지연채권과 동일하게 변제기일, 담보여부를 고려하여 합리적인 대손상각율을 적용, 대손예상액을 산정하고 결산에 반영하였습니다.

나. 재고자산 현황

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	상품	제품	미착품	합계

당분기말	평가전금액	52,659,459	1,041,049	2,250,275	55,950,783

평가충당금	(816,410)	-	-	(816,410)

장부가액	51,843,049	1,041,049	2,250,275	55,134,372

전기말	평가전금액	52,292,460	862,115	1,678,321	54,832,896

평가충당금	(816,462)	-	-	(816,462)

장부가액	51,475,997	862,115	1,678,321	54,016,434

전전기말	평가전금액	55,020,443	-	391,138	55,411,581

평가충당금	(751,379)	-	-	(751,379)

장부가액	54,269,064	-	391,138	54,660,202

(2) 재고자산 보유현황

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	전전기말	비고

상품	51,843,049	51,475,997	54,269,064	-

제품	1,041,049	862,115	-	-

미착품	2,250,275	1,678,321	391,138	-

계	55,134,373	54,016,434	54,660,202	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	35.50%	35.00%	41.55%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.1회	0.2회	0.2회	-

(3) 재고자산의 실사 내역 등- 실사일자 : 2018년 5월 8일출고 종료시를 기준으로 재고자산을 실사하였으며 2018년 1월 1일 이후 입. 출고내역을 감안하여 2018년 3월 31일 재고를 산출, 장부재고와 비교하였습니다.- 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등회사의 동 일자 재고실사시는 외부전문가 등이 입회하지는 않았지만 재고담당자와 관리담당자간 성실히 실사하였습니다.

다. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2018년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(연결 기준)

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	5,000	-	-	-	-	-	-

합계	-	5,000	-	-	-	-	-	-

- 상기 회사채는 전환사채 50억원으로, 만기일이 2022년 6월 25일이나, 2019년 7월 25일 및 이후 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(연복리3%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구가 가능하여, 청구 가능일자를 고려하여 상기 표에 '1년 초과 2년 이하' 항목에 해당 금액을 기재하였음.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-