종근당바이오 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제18기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제17기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
주식회사 종근당바이오

1. 회사의 개요

주식회사 종근당바이오(이하 "당사")는 상법에서 규정하고 있는 인적분할 절차에 따라 주식회사 종근당의 발효 및 정제의 원료 사업부문을 분할하여 2001년 11월 12일에 종근당바이오 주식회사로 설립되었으며, 2001년 12월 11일에 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 또한 당사는 2014년 3월 21일자 정기주주총회의 의결에 따라 당사의 상호를 종근당바이오 주식회사에서 주식회사 종근당바이오로 변경하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 8,289,383천원이었으며, 수차례의 유상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 13,073,723천원입니다. 최대주주인 ㈜종근당홀딩스가 37.21%의 지분을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경(1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품' 2015년 9월 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체합니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 개정사항이당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 주요 내용은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며,기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다.당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.당사는 전체(또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적인 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

3. 부문정보

당사의 기업회계기준서 1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출 정보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	6,985,197	5,066,254

유럽	9,512,287	8,719,957

아시아	8,067,259	7,833,710

중동	1,249,643	4,183,717

기타	4,963,426	4,201,153

합 계	30,777,812	30,004,791

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 제품과 상품별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

내수	수출	합계	내수	수출	합계

Potassium Clavulanate	1,125,560	9,661,882	10,787,442	1,055,400	10,837,084	11,892,484

DMCT	-	5,782,187	5,782,187	-	6,299,704	6,299,704

Rifampicin	591,500	2,316,246	2,907,746	410,000	4,468,851	4,878,851

Acarbose	-	5,133,386	5,133,386	-	2,222,659	2,222,659

Tacrolimus	1,907,600	10,296	1,917,896	1,151,400	-	1,151,400

Cyclosporin	1,484,600	1,471	1,486,071	1,029,820	-	1,029,820

기타	1,875,937	887,147	2,763,084	1,419,634	1,110,239	2,529,873

합 계	6,985,197	23,792,615	30,777,812	5,066,254	24,938,537	30,004,791

(3) 당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 8,630,494천원(전분기 : 5,173,968천원)입니다.

4. 범주별 금융자산 및 금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 20,640,040 - 20,640,040 20,640,040 장ㆍ단기금융상품 4,000,000 - 4,000,000 4,000,000 매도가능금융자산 - 18,600 18,600 18,600 매출채권및기타채권(주) 32,062,101 - 32,062,101 32,062,101 합 계 56,702,141 18,600 56,720,741 56,720,741 (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 15,702,188 - 15,702,188 15,702,188 장ㆍ단기금융상품 5,994,000 - 5,994,000 5,994,000 매도가능금융자산 - 18,600 18,600 18,600 매출채권및기타채권(주) 29,229,261 - 29,229,261 29,229,261 합 계 50,925,449 18,600 50,944,049 50,944,049 (주) 유동성 및 비유동성 자산의 합계액이며 대손충당금 차감 후 잔액입니다. 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 기타금융부채 (장부금액) 공정가치 차입금(주) 7,118,886 7,118,886 매입채무및기타채무(주) 22,416,187 22,416,187 합 계 29,535,073 29,535,073 (단위: 천원) 구 분 기타금융부채 (장부금액) 공정가치 차입금(주) 6,019,805 6,019,805 매입채무및기타채무(주) 20,048,544 20,048,544 합 계 26,068,349 26,068,349 ㈜ 유동성 및 비유동성 부채의 합계액입니다. 5. 사용이 제한된 예금당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 39,265 7,829 연구개발과제 관련 예금 장기금융상품 6,000 6,000 당좌개설보증금 등 합 계 45,265 13,829 6. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 원화보통예금 4,158,170 3,581,519 외화보통예금 9,237,406 9,048,971 당좌예금 175,748 298 정기예금 7,066,500 3,071,400 전도금 2,216 - 합 계 20,640,040 15,702,188 7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 33,513,167 - 30,870,992 - (차감: 대손충당금) (3,355,934) - (3,355,934) - 매출채권(순액) 30,157,233 - 27,515,058 - 미수금 1,372,508 - 1,191,080 - 미수수익 60,071 - 50,834 - 보증금 1,000 471,289 1,000 471,289 합 계 31,590,812 471,289 28,757,972 471,289 매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 해당 계정과목의 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않습니다. (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사는 회수가 불확실한 미회수채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 채권 발생일로부터 정상회수기일(만기경과 후 6개월) 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일(만기경과 후 6개월) 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권 연체기간에 따라 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 또한 당사는 과거 경험상 정상회수기일(만기경과후6개월)이 12개월 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 전액 손상채권으로 분류하고 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기 경과 후 6개월 이하 만기 경과 후 7~12개월 이하 만기 경과 후 12개월 초과 합계 당분기말 4,038,650 - - 4,038,650 전기말 6,376,736 - - 6,376,736 2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기 경과 후 6개월 이하 만기 경과 후 7~12개월 이하 만기 경과 후 12개월 초과 합계 당분기말 - - 3,355,934 3,355,934 전기말 - - 3,355,934 3,355,934 3) 당분기 와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,355,934 3,411,534 손상차손 인식금액 - - 손상차손 환입 - - 제각 - (55,600) 기말금액 3,355,934 3,355,934 당분기말 현재 대손충당금 잔액에는 청산이 진행중인 거래처의 매출채권 3,355,934천원(전기말: 3,355,934천원)이 포함되어 있습니다. 당사는 이 채권에 대하여 담보를 보유하고 있지 않습니다. 8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 283,235 - 283,235 210,534 - 210,534 제 품 8,688,243 (27,672) 8,660,571 16,787,983 (38,110) 16,749,874 반제품 8,951,172 - 8,951,172 5,034,895 - 5,034,895 재공품 6,829,775 - 6,829,775 6,190,445 - 6,190,445 원재료 4,761,071 - 4,761,071 4,581,631 - 4,581,631 포장재료 116,857 - 116,857 115,944 - 115,944 저장품 - - - - - - 미착품 1,340,042 - 1,340,041 360,496 - 360,496 합 계 30,970,395 (27,672) 30,942,722 33,281,928 (38,110) 33,243,819 당사는 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 인식하고 있으며, 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 9. 매도가능금융자산(1) 당분기와 전기 중 당사의 매도가능금융자산 장부금액의 변동내역은 없습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 손상차손누계액(주1) 장부금액 취득원가 손상차손누계액(주1) 장부금액 지분증권 - - - - - - 비상장주식 417,399 (399,999) 17,400 417,399 (399,999) 17,400 출자금 1,200 - 1,200 1,200 - 1,200 합 계 418,599 (399,999) 18,600 418,599 (399,999) 18,600 (주1) 당사는 전기 이전에 ㈜진켐 주식에 대하여 399,999천원을 매도가능증권손상차손으로 인식하였습니다. 10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 175,455 82,193 선급비용 317,013 445,210 온실가스배출권 88,889 - 합 계 581,357 527,403 11. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 93,544,216 92,846,057 취득 2,734,478 1,894,659 처분 - - 감가상각비 (2,094,792) (2,256,247) 반기말 94,183,902 92,484,469 12. 정부보조금당사는 기계장치 취득과 관련하여 산업통상자원부로부터 정부보조금을 수령하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 당사의 기계장치 취득관련 정부보조금 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 610,366 221,329 정부보조금 수령 - 449,545 비용상계 (32,881) (18,288) 기말잔액(미사용잔액)(주) 577,485 652,586 (주) 당분기말 및 전기말 현재 정부보조금(기계장치 차감계정)으로 계상되어 있습니다. 13. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,223,898 42,703 취득 600,736 1,634 무형자산상각비 (45,751) (2,655) 기말 1,778,883 41,682 14. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 9,156,307 - 9,734,975 - 미지급금 8,320,285 87,663 7,288,354 80,622 미지급비용 2,800,146 - 2,944,593 - 미지급배당금 2,051,787 - - - 합 계 22,328,525 87,663 19,967,922 80,622 15. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 6,949,686 - 5,850,605 - 유동성장기차입금 56,400 - 56,400 - 장기차입금 - 112,800 - 112,800 합 계 7,006,086 112,800 5,907,005 112,800 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 매출채권담보대출(NEGO) 우리은행 외 - 6,949,686 5,850,605 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 이자율(%) 만기 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시설자금 시흥녹색환경지원센터 - 2020.6. 9 56,400 112,800 56,400 169,200 상기 원화장기차입금은 원금분할상환되며, 이와 관련하여 당사의 유형자산등이 담보로 제공되어 있습니다. 16. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 336,076 73,956 예수금 116,483 328,217 배출권충당부채 394,285 229,309 이연수익 - - 합 계 846,844 631,482 17. 순확정급여부채(1) 확정기여형퇴직급여제도 당분기 및 전분기 중 확정기여형퇴직급여제도를 통하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 150,166 153,615 한편, 당분기말 현재 96,343천원(전기말 : 499,623천원)이 미지급되었습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 12,006,871 12,006,600 사외적립자산의 공정가치 (9,329,124) (9,772,795) 확정급여채무에서 발생한 순부채 2,677,747 2,233,805 2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합계 기초잔액 12,006,600 (9,772,795) 2,233,805 당기근무원가 388,218 - 388,218 이자비용(이자수익) 89,182 (72,460) 16,722 재측정요소 - 39,001 39,001 제도에서 지급한 금액 (477,130) 477,130 - 기말잔액 12,006,870 (9,329,124) 2,677,746 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합계 기초잔액 12,044,602 (8,174,728) 3,869,874 당기근무원가 388,139 - 388,139 이자비용(이자수익) 75,746 (51,299) 24,447 재측정요소 - 29,222 29,222 제도에서 지급한 금액 (291,940) 381,302 89,362 기말잔액 12,216,547 (7,815,503) 4,401,044 18. 장기종업원급여채무(1) 장기종업원급여채무는 가득된 장기근속휴가, 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 389,129 339,906 당기근무원가 7,647 6,944 이자원가 2,589 2,137 기타장기종업원급여 지급액 - (1,300) 기말잔액 399,365 347,687 19. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 12,800,000주 12,800,000주 발행주식수 5,229,489주 5,229,489주 액면가액 2,500원 2,500원 자본금 13,073,723 13,073,723 20. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 27,388,980 27,388,980 자기주식 (1,640,478) (1,640,478) 합 계 25,748,502 25,748,502 (2) 당분기말 및 전기말 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 100,022 1,640,478 100,021 1,640,478 취득(주1) - - 1 - 기말 100,022 1,640,478 100,022 1,640,478 (주1) 전기 중 자기주식 1주(단수주)를 무상으로 취득하였습니다.21. 배당지급 및 결의액 당분기말 현재 배당지급 및 결의액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기중 보통주에 대해 결의되어 지급된 배당금액 (주당 배당액 전기: 400원, 전전기: 400원) 2,051,787 2,051,787 한편, 당기 배당은 2018년 3월 16일에 승인되었습니다. 22. 수익 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 기타영업외수익을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 6,136,527 3,905,578 상품매출액 848,670 1,160,676 제품수출액 22,499,264 24,373,888 상품수출액 757,448 564,649 기타매출액 535,903 - 합 계 30,777,812 30,004,791 23. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 887,207 808,701 퇴직급여 93,927 101,421 복리후생비 81,750 86,442 지급임차료 91,572 89,178 대손상각비 - - 지급수수료 140,610 225,523 수출비용 1,143,400 901,507 해외시장개척비 53,923 51,146 경상연구개발비 1,490,463 1,439,052 기타 267,963 133,418 합 계 4,250,815 3,836,388 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익: 현금및현금성자산 19,308 33,005 대여금 및 수취채권(금융상품) 64,623 19,152 소 계 83,931 52,157 환율변동이익: - - 외환차익 298,902 152,358 외화환산이익 (203,133) 654,026 소 계 95,769 806,384 기타수익: - - 파생상품(통화선도)거래이익 - 1,598,089 채무면제이익 - - 소 계 - 1,598,089 합 계 179,700 2,456,630 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용: 상각후원가로측정하는 금융부채(차입금) 30,510 46,149 소계 30,510 46,149 환율변동손실: - - 외환차손 380,280 877,936 외화환산손실 (404,546) 1,009,694 소 계 (24,266) 1,887,630 합 계 6,244 1,933,779 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수입장려금 29,091 33,618 보험금수익 921,407 - 잡이익 25,275 69,015 합 계 975,773 102,633 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산폐기손실 2 - 기부금 - - 유형자산처분손실 - - 잡손실 - 1,581 합 계 2 1,581 26. 법인세비용 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 785,104 569,206 당기법인세부담액 785,104 569,206 과거 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - - 이연법인세 (266,380) (88,402) 일시적차이의 발생 및 소멸 등으로 인한 금액 (274,960) (94,831) 자본에 직접 가감되는 이연법인세 8,580 6,429 법인세비용 518,724 480,804 27. 주당이익 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 2,171,519 2,173,227 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주1) 5,129,467주 5,129,468주 기본주당손익 423원 424원 한편, 당사는 당분기말 및 전분기말 중 희석화증권을 발행하지 않았으므로 희석화 효과가 발생하지 않습니다. (주1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역 (단위 : 주) 구 분 일 자 주 식 수 가 중 치 유통보통주식수 당분기 2017-01-01 5,129,467 90/90 5,129,467 전분기 2016-01-01 5,129,468 90/90 5,129,468 28. 재무위험관리의 목적 및 정책 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. (1) 위험관리 정책 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 당사는 변동이자부 유동외화차입금, 사채 및 장기차입금과 관련하여 시장이자율 및 환율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자 자산에서 발생합니다. (4) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (5) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 42,072,364 37,437,454 자본 142,135,242 142,045,930 부채비율 29.6% 26.4% (6) 금융상품의 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 공정가치로 인식된 금융자산 ② 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 20,640,040 20,640,040 15,702,188 15,702,188 - 장ㆍ단기금융상품 4,000,000 4,000,000 5,994,000 5,994,000 - 매출채권및기타채권 32,062,101 32,062,101 29,229,261 29,229,261 - 매도가능금융자산 18,600 18,600 18,600 18,600 금융자산 합계 56,720,741 56,720,741 50,944,049 50,944,049 ① 공정가치로 인식된 금융부채 - 파생상품부채(통화선도) - - - - ② 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 22,416,188 22,416,188 20,048,544 20,048,544 - 차입금 7,118,885 7,118,885 6,019,805 6,019,805 금융부채 합계 29,535,073 29,535,073 26,068,349 26,068,349 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 단기금융자산, 매입채무및기타채무, 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ비상장지분상품은 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. 2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 3) 금융상품의 수준별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다. 29. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 지배기업(주1) ㈜종근당홀딩스 지배기업의 종속기업 ㈜경보제약, 종근당건강㈜, ㈜벨커뮤니케이션즈, CKD창업투자㈜, CKD3호벤처투자조합, CKD5호벤처투자조합, 종근당산업㈜ 지배기업의 관계기업 ㈜벨이앤씨(구, ㈜안성정기), ㈜종근당, ㈜벨아이앤에스, CKD Start-Up1호벤처투자조합 기타특수관계자 ㈜벨에스엠, Bardia Farma S.P.A. 등 (2) 당분기 및 전분기의 당사와 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 상품 매입 지급수수료 등 지배기업 ㈜종근당홀딩스 - - 56,214 지배기업의종속기업 ㈜경보제약 159,644 571,852 - 종근당건강㈜ 861,082 - 17,800 종근당산업㈜ - - 95,039 ㈜벨커뮤니케이션즈 - - 5,405 지배기업의관계기업 ㈜벨이앤씨 - - 216,050 ㈜종근당 4,276,946 - - ㈜벨아이앤에스 - - 644,169 기타특수관계자 ㈜벨에스엠 - - 72,863 합 계 5,297,672 571,852 1,107,540 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 상품 매입 지급수수료 등 지배기업 ㈜종근당홀딩스 - - 67,191 지배기업의종속기업 ㈜경보제약 246,570 460,202 - 종근당건강㈜ 196,558 - 14,985 종근당산업㈜ - - 91,643 ㈜벨커뮤니케이션즈 - - 2,729 지배기업의관계기업 ㈜벨이앤씨 - - 583,530 ㈜종근당 2,873,470 - 24,118 ㈜벨아이앤에스 - - 159,805 기타특수관계자 ㈜벨에스엠 - - 61,091 합 계 3,316,598 460,202 1,005,092 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 등과의 중요한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 미지급금 지배기업 ㈜종근당홀딩스 - - - 799,014 지배기업의 종속기업 ㈜경보제약 175,608 - 569,511 - 종근당건강㈜ 1,358,631 - - 17,800 종근당산업㈜ - 204,820 - 228 ㈜벨커뮤니케이션즈 - - - 2,085 지배기업의 관계기업 ㈜벨이앤씨 - - - 237,182 ㈜종근당 4,676,690 - - - ㈜벨아이앤에스 - - - 124,728 기타특수관계자 Bardia Farma S.P.A. 3,355,934 - - - ㈜벨에스엠 - - - 27,026 합 계 9,566,863 204,820 569,511 1,208,063 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 미지급금 지배기업 ㈜종근당홀딩스 - - - 21,187 지배기업의 종속기업 ㈜경보제약 179,296 - 629,985 - 종근당건강㈜ 1,633,042 - - - 종근당산업㈜ - 204,820 - 284 ㈜벨커뮤니케이션즈 - - - 3,261 지배기업의 관계기업 ㈜벨이앤씨 - - 237,776 94,160 ㈜종근당 3,672,965 - - 10,178 ㈜벨아이앤에스 - - 97,435 3,755 기타특수관계자 Bardia Farma S.P.A. 3,355,934 - - - ㈜벨에스엠 - - - 25,933 합 계 8,841,237 204,820 965,196 158,758 당사는 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권 9,566,863천원(전기말: 8,841,237천원)에 대하여 당분기에는 3,355,934천원(전기말: 3,355,934천원)의 대손충당금을 인식하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 482,854 454,745 30. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 기계장치의 대부분이 채권최고금액 33,333,200천원(전기말:33,333,200천원)의 근저당권이 설정되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 1,000 USD, 천원) 금융기관 구분 단위 약정한도 실행금액 ㈜우리은행 당좌대출 KRW 200,000 - B2B 주계약 KRW 2,880,000 855,188 무역금융 및 로컬수입 KRW 6,800,000 - 수출환어음 매입 USD 5,500 2,411 수출신용장 매입 USD 23 23 연지급수입 USD 1,000 - 일람불수입 USD 2,400 - ㈜하나은행 무역금융 KRW 5,000,000 - 수출환어음매입 USD 2,200 146 수출대금채권매입 USD 2,000 1,347 기업일반자금회전대출 KRW 2,000,000 - 수출신용장 매입 USD 338 338 팩토링 KRW 2,000,000 - ㈜국민은행 당좌대출 KRW 300,000 - 수출환어음매입 USD 7,000 2,252 무역금융 KRW 2,000,000 - 한국수출입은행 무역금융 USD 12,000 - 31. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당분기말 현재 1차(2015년~2017년) 및 2차(2018년~2020년) 계획기간의 이행연도별로 무상할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위 : KAU) 계획기간 이행연도 무상할당 배출권 1차 2015년분 75,079 2016년분 77,016 2017년분 73,750 합 계 225,845 2차 2018년분 67,730 2019년분 - 2020년분 - 합계 67,730 (2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. 1차 계획기간 (단위 : KAU, 천원) 구 분 2015년분 2016년분 2017년분 합 계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기 초 - - - - - - - - 무상할당 75,079 - 77,016 - 73,750 - 225,845 - 매 입 5,000 88,438 8,020 169,581 4,000 88,889 17,020 346,909 차 입 4,732 - (4,732) - - - - - 정부제출 (84,811) (88,438) (80,304) (169,581) - - (165,115) (258,020) 기 말 - - - - 77,750 88,889 77,750 88,889 2차 계획기간 (단위 : KAU, 천원) 구 분 2018년분 2019년분 2020년분 합 계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기 초 - - - - - - - - 무상할당 67,730 - - - 67,730 - 매 입 - - - - - - - - 차 입 - - - - - - - - 정부제출 - - - - - - - - 기 말 67,730 - - - - - 67,730 - (3) 당분기 및 전분기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 분기말 당분기 229,309 164,976 - 394,285 전분기 168,870 100,000 (172,649) 96,221 당분기 온실가스 배출량 추정치는 21,581KAU 입니다. 32. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업현금흐름의 비현금항목조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 급여 10,236 9,081 퇴직급여 404,941 412,586 감가상각비 2,094,792 2,256,247 무형자산상각비 45,751 2,655 이자비용 30,510 46,149 외화환산손실 (404,546) 1,009,694 기타수수료(온실가스배출권) 164,976 (64,879) 재고자산폐기손실 2 - 법인세비용 518,724 480,804 소계 2,865,386 4,152,337 2) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 - - 재고자산평가손실환입 - (419,703) 이자수익 (83,931) (52,157) 외화환산이익 203,132 (654,026) 소계 119,201 (1,125,886) 합계 2,984,587 3,026,451 (2) 당분기 및 전분기 중 영업현금흐름의 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (2,240,644) 324,600 미수금의 증가 (181,427) (129,797) 선급금의 증가 (93,262) (118,248) 선급비용의 증가 128,197 2,597 재고자산의 감소(증가) 2,301,094 2,469,832 보증금의 증가 - - 매입채무의 증가(감소) (593,469) (858,881) 미지급금의 증가(감소) (914,776) (1,381,407) 미지급비용의 증가(감소) (154,092) (750,180) 선수금의 증가(감소) 262,119 (101,749) 예수금의 감소 (211,733) (232,132) 장기미지급금의 증가(감소) 7,041 1,562 배출권충당부채의 변동 (88,889) (107,107) 퇴직금의 지급 (477,130) (291,940) 사외적립자산의 변동 477,130 381,302 장기종업원급여채무의 변동 - (1,300) 정부보조금의 수령 - 449,545 합계 - (528,864) (1,779,841) (872,167) 33. 비현금거래현금흐름표에 포함되지 않은 투자와 재무활동의 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 415,699 2,349,892 개발중인무형자산에서 대체 1,189,686 - 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 1,946,650 2,051,787 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 이용상의 유의점 (1) 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 자세한사항은 동 공시서류 Ⅲ.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 중 '2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 ' 을 참조하십시오. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제18기 1분기 매출채권 33,513 3,356 10.0% 미수금 1,373 - - 기타채권 61 - - 합 계 34,947 3,356 9.6% 제17기 매출채권 30,871 3,356 10.9% 미수금 1,191 - - 기타채권 52 - - 합 계 32,114 3,356 10.5% 제16기 매출채권 33,630 3,412 10.1% 미수금 1,365 - - 기타채권 172 - - 합 계 35,167 3,412 9.7% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제18기 1분기 제17기 제16기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,356 3,412 3,356 2. 순대손처리액(①－②±③) - (56) - ① 대손처리액(상각채권액) - (56) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 56 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,356 3,356 3,412 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사의 대손충당금 설정방법은 채권의 성격에 따라 개별적으로 손상발생여부를 검토하고 그 이외의 수취채권에 대해서는 유사신용 특성별로 그룹화하여 집합적인 손상검토를 수행하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 경과기간구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 23,461 - - - 23,461 특수관계자 6,211 - - 3,356 9,567 계 29,672 - - 3,356 33,028 구성비율 89.8% 0.0% 0.0% 10.2% 100.0% 주) 경과기간의 기산일은 매출채권이 발생한 날의 익일 입니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제18기 1분기 제17기 제16기 비고 원료의약품 상 품 283 211 - 제 품 8,661 16,750 21,293 반제품 8,951 5,035 - 재공품 6,830 6,190 12,037 원재료 4,761 4,582 2,810 기 타 1,457 476 2,471 합 계 30,943 33,244 38,611 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 16.8% 18.5% 21.3% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.3회 2.6회 2.4회 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 '해당사항 없음' (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 '해당사항 없음' (3) 기업어음증권 미상환 잔액 '해당사항 없음' ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (4) 전자단기사채 미상환 잔액 '해당사항 없음' (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 회사채 미상환 잔액 '해당사항 없음' (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 신종자본증권 미상환 잔액 '해당사항 없음' (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (7) 조건부자본증권 미상환 잔액 '해당사항 없음' (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사(또는 검토)의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기 1분기 한영회계법인 - - 제17기 한영회계법인 적정의견 - 제16기 안진회계법인 적정의견 - 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기 1분기 한영회계법인 결산, 반기, 중간감사, 재고실사 용역내부회계관리제도 검토 88/년 - 제17기 한영회계법인 결산, 반기, 중간감사, 재고실사 용역내부회계관리제도 검토 80/년 900 제16기 안진회계법인 결산, 반기, 중간감사, 재고실사 용역내부회계관리제도 검토 90/년 872 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기 1분기 - - - - - 제17기 2017.07.24 세무조정업무 2017.01.01~2017.12.31 7.9/년 한영회계법인 제16기 2016.08.11 세무조정업무 2016.01.01~2016.12.31 7.7/년 한영회계법인 2. 회계감사인의 변경 당사는 제16기를 끝으로 안진회계법인과의 감사계약기간이 만료됨에 따라 감사인 선임위원회를 통해 제17기(2017년)부터 제19기(2019년)까지의 3개 사업년도 동안의외부감사인으로 한영회계법인을 선임하였습니다. 3. 내부통제에 관한 사항 회계감사인은 2017년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 검토 결과, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 또는 반기보고서에는 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 1명의 기타비상무이사, 1명의 사외이사 총 4인의 이사로 구성되어 있으며 이사회내 위원회는 없습니다. 나. 주요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 1 18.02.02 우리은행 B2B대출 재약정 가결 찬성 2 18.02.02 우리은행 일괄여신 한도거래 재약정 가결 찬성 3 18.02.02 제17기 영업보고서 및 재무제표 승인의 건 가결 찬성 4 18.02.02 2017년 내부회계관리제도 평가 결과보고에 관한 건 가결 찬성 5 18.02.23 제17기 정기주주총회 소집 및 목적사항 결정의 건 가결 찬성 6 18.02.23 이사 후보자 추천의 건 가결 찬성 다. 이사의 독립성 당사의 각 이사는 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임되었으며, 추천인 및 선임배경은 다음과 같습니다. 직명 선임배경 성명 담당업무 추천인 회사와의거래관계 최대주주와의 관계 대표이사 당사 업무 총괄 및 대외적 업무를안정적으로 수행하기 위함 이정진 총괄 이사회 없음 없음 기타비상무이사 당사 관리 업무 및 대외적 업무를안정적으로 수행하기 위함 이수한 관리 이사회 없음 특수관계인 사내이사 당사 관리 업무 및 대외적 업무를안정적으로 수행하기 위함 정진효 관리 이사회 없음 없음 사외이사 당사 경영의 투명성 제고 김영찬 사외이사 이사회 없음 없음 주) 이사의 인적사항에 대해서는 동 공시서류의 Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하십시오. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사할 수 있으며, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있습니다. 또한 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있으며, 이 경우 감사는 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니한 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할수 있습니다. 당사의 감사는 회사와의 거래관계 및 최대주주와의 관계에 있어서 독립적입니다. 감사의 내역은 다음과 같습니다. 직명 등기임원여부 성명 담당업무 추천인 회사와의거래관계 최대주주와의 관계 감사 등기임원 안동명 감사 이사회 없음 없음 주) 감사의 인적사항에 대해서는 동 공시서류의 Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하십시오. 나. 감사의 주요활동내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 18.02.02 우리은행 B2B대출 재약정 가결 2 18.02.02 우리은행 일괄여신 한도거래 재약정 가결 3 18.02.02 제17기 영업보고서 및 재무제표 승인의 건 가결 4 18.02.02 2017년 내부회계관리제도 평가 결과보고에 관한 건 가결 5 18.02.23 제17기 정기주주총회 소집 및 목적사항 결정의 건 가결 6 18.02.23 이사 후보자 추천의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 정관 제27조에 따라 2인 이상의 이사 선임시 상법 제382조의 2의 집중투표제를 배제하고 있으며, 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부'해당사항 없음' 다. 경영권 경쟁'해당사항 없음' VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주현황 (1) 최대주주 및 그 지분율 - 최대주주 명 : (주)종근당홀딩스 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)종근당홀딩스 계열사 보통주 1,946,007 37.21 1,946,007 37.21 - 이복환 친인척 보통주 2,726 0.05 2,726 0.05 - 계 보통주 1,948,733 37.26 1,948,733 37.26 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (2) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)종근당홀딩스 6,612 우영수 - - - 이장한 33.73 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 주1) 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일(2017년12월31일) 기준 주주수 입니다.주2) 지분율은 (주)종근당홀딩스의 최대주주주등소유주식변동신고서(2018년5월11일) 기준 입니다.주3) 공시대상기간 중 2018년 3월 16일 이병건 대표이사가 사임하고, 우영수 대표이사가 선임되었습니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 (3)법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2016년 07월 14일 김정우 0.01 - - 이장한 30.63 2016년 12월 09일 김정우 0.01 - - 이장한 30.84 2016년 12월 20일 김정우 0.01 - - 이장한 30.88 2017년 03월 17일 이병건 - - - 이장한 30.88 2017년 04월 28일 이병건 - - - 이장한 33.73 2018년 03월 16일 우영수 - - - 이장한 33.73 주1) 2016년 7월 14일 현물출자((주)종근당바이오 발행주식) 공개매수 유상증자로 최대주주의 지분율이 27.20%에서 30.63%로 변동되었습니다.주2) 2016년 12월 9일 장내매수를 통해 최대주주의 지분율이 30.63%에서 30.84%로 변동되었습니다.주3) 2016년 12월 20일 장내매수를 통해 최대주주의 지분율이 30.84%에서 30.88%로 변동되었습니다.주4) 2017년 3월 17일 김정우 대표이사가 사임하고 이병건 대표이사가 선임되었습니다.주5) 2017년 4월 28일 장내매매(시간외대량매매)를 통해 최대주주의 지분율이 30.88%에서 33.73%로 변동되었습니다.주6) 2018년 3월 16일 이병건 대표이사가 사임하고 우영수 대표이사가 선임되었습니다.. (4) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 335,053 부채총계 4,717 자본총계 330,336 매출액 12,666 영업이익 7,567 당기순이익 6,043 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 주1) 재무현황은 2017년 12월 31일 별도재무제표 기준입니다.(5) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 (주)종근당홀딩스는 1941년 5월 7일 "궁본 약방"으로 설립되었으며, 1956년 1월 10일 의약품 제조 및 판매업을 사업 목적으로 "주식회사 종근당 제약사" (1962년 2월 14일 주식회사 종근당으로 상호변경)로 법인등록하였습니다. 이후 1976년 6월 30일에 한국거래소에 주식을 상장하여 현재 유가증권시장에서 주식 거래가 이루어지고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 자회사의 주식 또는 지분을 취득·소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배 ·경영지도·정리·육성하는 지주사업이며, 이외 '브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업', 국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매'등 다양한 사업을 영위하고 있습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 2. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 보고서작성기준일 현재 현재 5%이상 지분을 보유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. 당사는 우리사주조합이 없습니다 . ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)종근당홀딩스 1,946,007 37.21% - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,461 99.89% 2,912,341 55.69% - 주) 최근 주주명부 폐쇄일인 2017년 12월 31일 기준입 니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임 원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이장한 남 1952.08 회장 미등기임원 상근 총괄 고려대 대학원 언론학 박사한국롱프랑로라 대표이사(주)종근당홀딩스 회장 - - 27년 1개월 - 이정진 남 1964.10 대표이사부사장 등기임원 상근 총괄 서울대학교 미생물학 박사 대웅제약 연구본부 바이오연구소장바이넥스 연구개발본부장오송첨단의료산업진흥재단신약개발지원센터 수석연구원 - - 1년 1개월 2020.03.17 이수한 남 1963.05 기타비상무이사 등기임원 비상근 관리 단국대 부동산건설대학원 석사(주)벨에스엠 대표이사 - - 4년 0개월 2020.03.21 정진효 남 1962.02 상무 등기임원 상근 관리 서강대 대학원 경영학 석사(주)종근당바이오 관리담당임원 - - 3년 8개월 2021.03.20 김영찬 남 1954.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 동덕여대 대학원 약학 박사경인지방식품의약품 안전청장한국의약품수출입협회 상근부회장 - - 4년 0개월 2020.03.21 안동명 남 1955.12 감사 등기임원 상근 감사 연세대 경제학과KDB산업은행 리스크관리부장KDB생명보험 총괄부사장 - - 4년 0개월 2020.03.17 김한준 남 1961.02 상무 미등기임원 상근 QSM 숭실대 대학원 분석화학 석사(주)종근당바이오 QSM담당이사 - - 28년 7개월 - 서정우 남 1960.05 이사 미등기임원 상근 생산 서울대 대학원 세포학 석사영진약품공업 연구소 부장 - - 10년 5개월 - 박기정 남 1965.03 이사 미등기임원 상근 영업 연세대 대학원 미생물학 석사(주)종근당바이오 영업담당이사 - - 17년 11개월 - 최인석 남 1966.08 이사 미등기임원 상근 연구 고려대 대학원 미생물학 박사삼성석유화학 바이오그룹 부장삼성전자 종합기술원 수석연구원 - - 3년 2개월 - 김세진 남 1964.09 이사 미등기임원 상근 연구 고려대 대학원 생물의약공학 박사(주)종근당바이오 연구부문 기술담당이사 - - 26년 4개월 - 나. 직 원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 287 - - - 287 12년 5월 4,588,946 16,045 - 여 35 - - - 35 8년 4월 297,258 8,743 합 계 322 - - - 322 12년 0월 4,886,204 15,269 주1) 직원수는 2018년 3월말 기준입니다.(등기임원 제외)주2) 평균근속연수는 2018년 3월말 현재 재직중인 직원의 근무기간을 통산한 근속연수 평균치입니다.주3) 1인 평균급여액은 월평균 급여인원 320명(남 : 286명, 여 34명)기준으로 산출하였습니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 2,000 - 감 사 1 200 - (2) 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 141 28 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 103 34 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 8 8 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 31 31 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황(1) 개인별 보수지급금액 '해당사항 없음' (단위 : 백만원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 개인별 보수지급금액이 5억원 초과하는 임원이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법'해당사항 없음' ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 (1) 기업집단의 명칭 : 종근당그룹(2) 계열회사간 출자현황 (2018.3.31 현재) 회 사 명(사업자등록번호) 투자지분 현황 비 고 1 (주)종근당홀딩스(113-81-06667) 종근당산업(주) 57.55%, (주)벨이앤씨 42.38%(주)벨커뮤니케이션즈 90.63%, 종근당건강(주) 51.00%,(주)경보제약 39.50%, CKD창업투자(주) 56.29%,(주)종근당바이오 37.21%, (주)종근당 21.18%,(주)벨아이앤에스 40.00% 상장 2 (주)종근당(110-86-08069) PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS 70.00% 상장 3 (주)종근당바이오(110-81-53652) - 상장 4 (주)경보제약(312-81-04567) - 상장 5 종근당산업(주)(110-81-07992) - 비상장 6 (주)벨이앤씨 (124-81-47431) CKD창업투자(주) 9.14% 비상장 7 (주)벨커뮤니케이션즈 (110-81-33831) - 비상장 8 종근당건강㈜ (134-81-29992) (주)텔라이프 60.00% 비상장 9 CKD창업투자㈜ (306-81-29961) - 비상장 10 (주)벨에스엠 (107-86-80124) - 비상장 11 (주)벨아이앤에스 (110-81-82195) - 비상장 12 (주)텔라이프(741-88-00832) - 비상장 13 Bardia Farma SPA - 해외법인 14 PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS - 해외법인 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사의 보고서작성기준일 현재 대주주등에 대한 신용공여 등의 거래는 없습니다. 2. 대주주등과의 영업거래 동 공시서류의 Ⅲ.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 중 '31.특수관계자거래'를 참조하십시오. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 ·변경상황 '해당사항 없음' 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제17기정기총회(2018.3.16) 보고사항 1.감사보고 2.영업보고의결사항1. 제17기 재무제표[이익잉여금 처분계산서(안)포함]승인의 건2. 이사 선임의 건(사내이사 1명)3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 가결가결가결가결 - 사내이사 정진효- 이사보수한도 20억원- 감사보수한도 2억원 제16기정기총회(2017.3.17) 보고사항 1.감사보고 2.영업보고의결사항1. 제16기 재무제표[이익잉여금 처분계산서(안)포함]승인의 건2. 이사 선임의 건(사내이사 1명, 기타비상 무이사 1명, 사외이사 1명)3. 감사 선임의 건(상근감사 1명)4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결 - 사내이사 이정진, 기타비상무 이사 이수한, 사외이사 김영찬- 상근감사 안동명- 이사보수한도 20억원- 감사보수한도 2억원 제15기정기총회(2016.3.18) 보고사항 1.감사보고 2.영업보고의결사항1. 제15기 재무제표[이익잉여금 처분계산서(안)포함]승인의 건2. 이사 보수한도액 승인의 건3. 감사 보수한도액 승인의 건4. 임원퇴직금 지급규정 변경의 건 가결가결가결가결 - 이사보수한도 20억원- 감사보수한도 2억원 3 . 그 밖의 우발채무 등 동 공시서류의 Ⅲ.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 중 '33.우발부채 및 약정사항'를 참조하십시오. 4. 직접금융 자금 사용내역 '해당사항 없음' 5. 녹 색경영 당사는 2010년 9월 30일 '저탄소 녹색성장 기본법' 제42조 제5항에 따른 '에너지 목표관리업체'로 지정되었습니다. 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 구 분 온실가스배출량(tCO2eq/yr) 에너지사용량(TJ/yr) 2013년 81,342 1,486 2014년 83,185 1,513 2015년 84,811 1,540 2016년 80,304 1,451 당사는 2014년 9월 12일「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」제8조의 규정에 따라 온실가스 배출권 할당대상업체로 지정되었습니다. 온실가스 배출권 거래제도 배출권 할당량은 다음과 같습니다. 구 분 온실가스배출권 할당량(tCO2eq/yr) 비 고 2015년 75,079 - 2016년 77,016 - 2017년 73,750 - 2018년 67,730 - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 '해당사항 없음' 2. 전문가와의 이해관계 '해당사항 없음'