종근당바이오 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

공시금액

부채	172,831,337

자본	127,035,604

현금및현금성자산	1,426,582

단기금융상품	70,199

차입금(사채 포함)	142,892,305

부채비율	1.3605

순차입금비율	1.1130

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

부채	153,482,843

자본	131,009,150

현금및현금성자산	1,094,279

단기금융상품	69,920

차입금(사채 포함)	130,051,394

부채비율	1.1715

순차입금비율	0.9838

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험	위험 합계

시장위험	신용위험	유동성위험

환위험	이자율위험	기타 가격위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	당사는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 유로가 있습니다.	동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다.	당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 채무상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.	신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 당사는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.	고객신용위험은 당사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대한 선적시 신용장 또는 다른 형태의 신용보험으로 보증받고 있습니다.당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 주석 33에 기술된 금융자산 범주별 장부금액입니다. 당사는 고객들이 여러 국가와 산업에 분산되어 있으며 각각 독립적인 시장에서 영업이 이루어지므로 매출채권과 관련된 위험의 집중도가 낮은 것으로 평가하고 있습니다.	유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.당사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지아니하므로 장부금액과 동일합니다.	당사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다.

외화금융자산의 통화별 내역
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	SGD

외화금융자산, 원화환산금액	27,057,547	70,786	27,128,333

외화금융자산, 기초통화금액 USD [USD, 일]	18,856,747	18,856,747

외화금융자산, 기초통화금액 SGD [SGD, 일]	63,342	63,342

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	SGD

외화금융자산, 원화환산금액	22,395,029	110,832	22,505,861

외화금융자산, 기초통화금액 USD [USD, 일]	15,234,714	15,234,714

외화금융자산, 기초통화금액 SGD [SGD, 일]	102,520	102,520

외화금융부채의 통화별 내역
당기 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	JPY	EUR	CNY

외화금융부채, 원화환산금액	6,617,702	0	337,144	0	6,954,846

외화금융부채, 기초통화금액 USD [USD, 일]	4,611,961	4,611,961

외화금융부채, 기초통화금액 JPY [JPY, 일]	0	0

외화금융부채, 기초통화금액 EUR [EUR, 일]	200,000	200,000

외화금융부채, 기초통화금액 CNY [CNY, 일]	0	0

전기 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	JPY	EUR	CNY

외화금융부채, 원화환산금액	4,765,843	299,673	0	101	5,065,617

외화금융부채, 기초통화금액 USD [USD, 일]	3,242,070	3,242,070

외화금융부채, 기초통화금액 JPY [JPY, 일]	32,000,000	32,000,000

외화금융부채, 기초통화금액 EUR [EUR, 일]	0	0

외화금융부채, 기초통화금액 CNY [CNY, 일]	500	500

시장위험에 대한 공시

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당기 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	JPY	EUR	CNY	SGD

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기말 손익에 미치는 영향	각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기말 손익에 미치는 영향	각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기말 손익에 미치는 영향	각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기말 손익에 미치는 영향	각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기말 손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가	2,043,984	7,079	2,051,063

시장변수 상승 시 당기손익 감소	0	(33,714)	0	(33,714)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	0	33,714	0	33,714

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(2,043,984)	(7,079)	(2,051,063)

전기 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	JPY	EUR	CNY	SGD

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 전기말 손익에 미치는 영향	각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 전기말 손익에 미치는 영향	각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 전기말 손익에 미치는 영향	각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 전기말 손익에 미치는 영향	각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 전기말 손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가	1,762,918	11,083	1,774,001

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(29,967)	0	(10)	(29,977)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	29,967	0	10	29,977

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(1,762,918)	(11,083)	(1,774,001)

이자율위험에 대한 민감도분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	시장이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(826,854)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	826,854

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	시장이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(595,021)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	595,021

기타 가격위험요소에 대한 공시
(단위 : 천원)

위험

기타 가격위험

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

시장위험의 각 유형별 민감도분석	당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 채무상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.현재 비시장성 채무상품 공정가치 노출액은 1,999,980천원입니다. 동 투자자산의 공정가치 평가를 위한 가치평가기법과 투입변수는 주석 34에서 기술하고 있으며 투입변수의 변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

신용위험에 대한 최대 노출정도	1,999,980

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	146,217,601	6,498,033	12,130,966	164,846,600

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	은행차입금, 미할인현금흐름	125,642,635	5,843,630	11,406,040	142,892,305

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	19,557,702	66,296	188,563	19,812,561

총 리스부채	1,017,264	588,107	536,363	2,141,734

기타채무의 유동성위험관리에 대한 기술
종업원 관련 부채는 제외되어 있습니다.