종근당바이오 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제19기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제18기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
주식회사 종근당바이오와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요

주식회사 종근당바이오(이하 "지배기업")은 상법에서 규정하고 있는 인적분할 절차에따라 주식회사 종근당의 발효 및 정제의 원료 사업부문을 분할하여 2001년 11월 12일에 종근당바이오 주식회사로 설립되었으며, 2001년 12월 11일에 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 또한 지배기업은 2014년 3월 21일자 정기주주총회의 의결에 따라 지배기업의 상호를 종근당바이오 주식회사에서 주식회사 종근당바이오로 변경하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 8,289,383천원이었으며, 수차례의 유상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 13,073,723 천원이 며 최대주주인 (주)종근당홀딩스가 37.21%의 지분을 보유하고 있습니다.

1.2 종속기업의 현황 ① 보고기간 종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	결산월	업종

당분기말	전분기말

CKDBIO AUSTRALIA PTY LTD(주1)	100.00%	-	호주	12월	건강기능식품 판매업

(주1) 당반기 중 설립하여 종속기업으로 포함되었습니다. ② 연결대상 종속기업의 당분기 보고기간종료일 현재의 요약재무상태와 요약경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당분기손익

CKDBIO AUSTRALIA PTY LTD	354,924	135,365	219,559	-	(188,084)

1.3 연결대상범위의 변동당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 한편, 이로 인해 지배기업은 당기에 연결재무제표를 최초로 작성하였는 바, 비교표시된 전기 연결재무제표는 개별재무제표입니다.

구분	회사명	변동 사유

신규	CKDBIO AUSTRALIA PTY LTD	신규 설립 취득

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준

연결기업의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결기업은 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.2.2.1 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니 다.

기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류할 것입니다.

연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결기업은 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결기업은 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산')에 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	증가(감소)

자산

유형자산	1,689,023

총자산	1,689,023

부채

리스부채	1,689,023

총부채	1,689,023

조정사항이 자본에 미치는 영향:

이익잉여금	-

총자본	-

1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과

연결기업은 다양한 유형의 건물, 기계장치 및 차량운반구에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다.기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결기업은 연결기업이 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에 이전되 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결기업이 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다.동 기준서는 연결기업이 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.

- 종전에 금융리스로 분류한 리스

연결기업은 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 연결기업은 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.

- 종전에 운용리스로 분류한 리스

연결기업은 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 연결기업이 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 최초 적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체
­ 최초 적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용

2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 천원)

금액

2018년 12월 31일의 운용리스 약정	2,212,846

2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율	2.68%

2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액	2,016,716

감소:

단기리스와 관련된 약정	(303,981)

소액자산리스와 관련된 약정	(23,712)

증가:	-

종전에 금융리스로 분류되었던 약정	-

2019년 1월 1일의 리스부채	1,689,023

2) 새로운 회계정책의 요약

연결기업이 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.

- 사용권자산

연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결기업이 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

- 리스부채

연결기업은 리스개시일에 그 날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다.

- 단기리스 및 소액자산리스

연결기업은 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

- 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단

연결기업은 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결기업은 일부 리스에 대해 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있으나, 연장선택권의 행사 가능성이 상당히 확실하지 않아 대상기간을 리스기간에 포함하지 않았습니다.

3) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액

연결기업의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산(*)	리스부채

건 물	기계장치	기타의금융리스자산	합계

당기초	-	-	-	-	-

기초조정	770,057	941,054	91,554	1,802,664	1,802,664

증가	-	-	32,564	32,564	32,564

감가상각	(103,118)	(102,042)	(35,066)	(240,226)	-

이자비용	-	-	-	-	33,444

지급	-	-	-	-	(214,991)

당분기말	666,939	839,012	89,052	1,595,002	1,653,680

(*) 해당 사용권자산은 유형자산에 포함되어 있습니다.연결기업은 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 273,657천원, 소액자산리스에 따른 리스료 13,760천원을 인식하였습니다.

2.2.2 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성'(제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지

- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 연결기업은 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용합니다. 연결기업은 복잡한 다국적 환경에서 사업을 영위하기 때문에 동 해석서가 연결기업의 재무제표에 영향을 미치는지 평가하였습니다.동 해석서를 적용함에 있어, 연결기업은 특히 이전가격과 관련하여 불확실한 법인세 처리가 있는지 여부를 고려하였습니다. 다른 국가에서 이루어지는 지배기업과 종속기업들의 세무신고는 이전가격과 관련된 세무상 공제를 포함하고 있으며, 과세당국들은 이러한 법인세 처리에 이의를 제기할 수 있습니다. 연결기업은 이전가격 연구를기초로 연결기업의 법인세 처리가 과세당국에 의해 받아들여질 가능성이 높은 것으로 판단하였습니다. 동 해석서는 연결기업의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다. 2.2.3 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고 (SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.4 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결기업이 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 연결기업은 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.2.5 기업회계기준서 제1028호 개정: 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결기업은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.2.6 연차개선 2015-2017

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기 적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기 적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 영업부문정보연결기업은 기업회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 관련된 공시를 생략하였습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 당사의 매출에서 차지하는비중이 10% 이상인 거래처에 대한 매출액은 26,102,129천원(전분기 : 21,789,691천원)입니다.4. 사용이 제한된 예금 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	122,613	87,388	연구개발과제

장기금융상품	6,000	6,000	당좌개설보증금 등

합 계	128,613	93,388

5. 매출채권및기타채권

당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(주1)	37,181,591	-	32,975,242	-

(차감: 대손충당금)	(3,355,934)	-	(3,355,934)	-

매출채권(순액)	33,825,657	-	29,619,308	-

미수금	1,631,273	-	1,431,338	-

미수수익	481	-	4,367	-

보증금	205,820	50,604	1,000	226,720

부가세대급금	4,491	-	-	-

합 계	35,667,722	50,604	31,056,013	226,720

(주1) 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같으며, 양도시 수령한 현금은 담보차입으로 계상되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

양도되었으나 제거되지 않은 매출채권	-	2,800,214

6. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	126,010	-	126,010	349,813	-	349,813

제 품	14,167,600	(1,809,112)	12,358,488	8,465,753	(429,265)	8,036,489

반제품	1,851,240	-	1,851,240	5,281,914	-	5,281,914

재공품	10,148,665	-	10,148,665	9,124,961	-	9,124,961

원재료	5,665,115	-	5,665,115	4,816,642	-	4,816,642

포장재료	157,929	-	157,929	113,851	-	113,851

미착품	1,076,095	-	1,076,095	678,780	-	678,780

합 계	33,192,654	(1,809,112)	31,383,542	28,481,901	(429,265)	28,402,449

연결기업은 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 인식하고 있으며, 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

7. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	211,245.18	1,187,100

선급비용	595,789	658,045

온실가스배출권	-	-

파생상품자산(통화선도)	-	154,098

합계	807,034	1,999,243

8. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	104,101,440	93,544,216

취득	36,352,552	12,128,712

처분	-	(504)

감가상각비	(6,695,042)	(6,488,409)

분기말	133,758,950	99,184,015

9. 정부보조금 연결기업은 기계장치 취득과 관련하여 산업통상자원부로부터 정부보조금을 수령하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 연결기업의 기계장치 취득관련 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	487,103	610,367

정부보조금 수령	21,588	-

비용상계	(91,507)	(99,002)

분기말	417,184	511,364

한편, 당분기말 및 전기말 현재 정부보조금(기계장치 차감계정)으로 계상되어 있습니다.

10. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,920,269	1,223,898

취득	283,371	605,770

대체	(28,565)	266,369

무형자산상각비	(139,501)	(139,282)

기말	2,035,574	1,956,756

11. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	5,283,022	-	5,788,461	-

미지급금	10,426,098	128,218	10,476,515	152,661

미지급비용	4,768,901	-	3,163,965	-

합 계	20,478,022	128,218	19,428,941	152,661

12. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	-	-	2,800,214	-

유동성장기차입금	56,400	-	56,400	-

장기차입금	-	15,000,000	-	2,056,400

합 계	56,400	15,000,000	2,856,614	2,056,400

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

매출채권담보대출(NEGO)	우리은행 외	-	-	2,800,214

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시설자금	시흥녹색환경지원센터	-	2020.06.09	56,400	-	56,400	56,400

시설자금	KDB산업은행	2.52	2025.10.31	-	11,000,000	-	2,000,000

운전자금	NH농협은행	2.83	2022.04.30	-	4,000,000	-	-

합 계	56,400	15,000,000	56,400	2,056,400

(4) 상기 차입금과 관련하여 연결기업의 토지와 건물이 우리은행 및 KDB산업은행, 시흥녹색환경지원센터에 81,733,200천원을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있으며, 토지 중 일부에는 KDB산업은행이 지상권을 설정하고 있습니다.

13. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	988,765	26,341

예수금	288,381	362,614

배출권충당부채	248,148	264,464

합 계	1,525,294	653,418

14. 순확정급여부채 (1) 확정기여형퇴직급여제도

당분기 및 전분기 중 확정기여형퇴직급여제도를 통하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	518,136	448,577

한편, 당 분기말 현재 445,358천원 (전기말 : 554,426천원)이 미지급되었습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	14,042,171	13,228,715

사외적립자산의 공정가치	(9,576,681)	(10,310,030)

확정급여채무에서 발생한 순부채	4,465,490	2,918,684

15. 배당지급 및 결의액

당기 및 전기 중 배당지급 및 결의액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기중 보통주에 대해 결의되어 지급된 배당금액
(주당 배당액 당기: 200원, 전기: 400원)	1,025,893	2,051,787

한편, 당기 배당은 2019년 3월 15일 정기주주총회에서 승인되었습니다.

16. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월(검토받지 않음)	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

재화 또는 용역의 유형

상품매출	1,395,009	4,698,594	2,504,728	6,207,501

제품매출	32,978,954	92,999,834	29,517,584	86,317,918

운송용역	574,624	1,524,319	531,130	1,678,410

합 계	34,948,587	99,222,747	32,553,442	94,203,830

지리적 시장

한국	7,107,549	20,410,023	5,876,119	19,338,955

유럽	11,681,054	29,948,161	10,581,354	28,004,159

아시아	7,914,396	24,531,923	9,208,946	25,954,464

중동	3,304,306	10,522,500	2,039,596	6,174,566

기타	4,941,283	13,810,140	4,847,427	14,731,685

합 계	34,948,587	99,222,747	32,553,442	94,203,830

수익인식시기

한 시점에 인식	34,373,963	97,698,429	32,022,313	92,525,420

기간에 걸쳐 인식	574,624	1,524,319	531,130	1,678,410

합 계	34,948,587	99,222,747	32,553,442	94,203,830

당분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 26,102,129천 원(전분기 : 21,789,691천원)입니다.

17. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 않음)	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

급여	934,906	2,830,344	938,889	2,735,913

퇴직급여	117,788	343,570	92,147	279,554

복리후생비	145,244	352,115	131,942	304,948

지급임차료	91,572	274,416	91,572	274,716

대손상각비	-	-	-	-

지급수수료	374,529	1,358,079	152,309	545,074

수출비용	310,627	1,167,871	271,987	1,181,618

해외시장개척비	71,369	194,407	87,384	199,897

경상연구개발비	2,964,177	7,534,351	2,118,770	5,496,041

기타	369,521	1,039,863	238,529	843,872

합 계	5,379,732	15,095,017	4,123,531	11,861,635

18. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 않음)	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

이자수익:

상각후원가로 인식하는 금융자산	28,718	98,669	52,812	154,021

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	64,624

소 계	28,718	98,669	218,645

환율변동이익:	-	-	-	-

외환차익	532,556	1,899,349	677,898	1,614,895

외화환산이익	174,384	177,508	(770,860)	51,319

소 계	706,940	2,076,857	(92,963)	1,666,214

기타수익:	-	-	-	-

금융상품처분이익	-	19,150	-	-

파생상품(통화선도)거래이익	-	21,477	3,900	3,900

파생상품(통화선도)평가이익	-	-	83,868	83,868

채무면제이익	-	11,280	-	-

소 계	-	51,906	87,768	87,768

합 계	735,659	2,227,432	47,617	1,972,626

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 않음)	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

이자비용:

상각후원가로 인식하는 금융부채(차입금)	30,400	122,201	18,613	97,240

환율변동손실:

외환차손	117,922	386,663	103,224	655,868

외화환산손실	(181,672)	54,608	(105,240)	154,296

소 계	(63,750)	441,271	(2,016)	810,164

기타 :

파생상품(통화선도)거래손실	534,400	980,054	218,000	218,000

파생상품(통화선도)평가손실	441,749	811,371	(204,469)	-

금융자산평가손실	(55)	681	-	-

소 계	976,093	1,792,106	13,531	218,000

합 계	942,744	2,355,577	30,127	1,125,404

19. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 않음)	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

수입장려금	64,683	165,061	104,832	192,591

보험금수익	-	-	-	921,407

유형자산처분이익	-	-	6,834	79,098

잡이익	101,322	306,110	65,955	127,798

합 계	166,005	471,171	177,621	1,320,894

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 않음)	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

유형자산처분손실	-	-	443	443

재고자산폐기손실	18,662	67,583	6,240	6,440

잡손실	-	-	43	43

합 계	19,826	68,746	6,683	6,927

20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 재고자산의 변동 판관비 및 경상연구개발비 제조(매출)원가 합계 재고자산의 변동 (2,583,778) - - (2,583,778) 원재료 및 상품 매입액 30,522,157 - - 30,522,157 종업원급여 - 6,245,387 14,619,143 20,864,530 감가상각비 - 930,767 6,004,581 6,935,348 무형자산상각비 - 104,314 35,188 139,501 지급수수료 - 3,600,633 1,295,986 4,896,619 지급임차료 - 274,416 - 274,416 기타비용 - 4,127,255 23,139,877 27,267,132 합 계 27,938,379 15,282,771 45,094,775 88,315,925 (단위: 천원) 구 분 재고자산의 변동 판관비 및 경상연구개발비 제조(매출)원가 합계 재고자산의 변동 4,554,465 - - 4,554,465 원재료 및 상품 매입액 30,634,176 - - 30,634,176 종업원급여 - 5,761,210 12,305,455 18,066,665 감가상각비 - 727,557 5,760,852 6,488,409 무형자산상각비 - 103,093 36,189 139,282 지급수수료 - 545,074 1,595,163 2,140,237 지급임차료 - 274,716 121,328 396,044 기타비용 - 4,449,985 22,113,572 26,563,557 합 계 35,188,640 11,861,635 41,932,559 88,982,834 21. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 20.24%입니다. 22. 공 정 가치측정 (1) 당분기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (2) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치연결기업의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. (3) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치가 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 단기금융상품 - 71,537 - 71,537 출자금 - - 1,200 1,200 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채(통화선도) - 716,251 - 716,251 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 단기금융상품 - 4,855,741 - 4,855,741 출자금 - - 1,200 1,200 파생상품자산(통화선도) - 154,098 - 154,098 한편, 당분기와 전분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 23. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결기업의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 지배기업 ㈜종근당홀딩스 지배기업의 종속기업 ㈜경보제약, ㈜종근당건강, ㈜벨커뮤니케이션즈, 종근당산업㈜, ㈜텔라이프, ㈜그린웨이, ㈜에어뉴힐, QingDao Zhong Gen Tang Health 지배기업의 관계기업 ㈜벨이앤씨, ㈜종근당, ㈜벨아이앤에스, CKD5호 벤처투자조합, CKD CORPORATE-FUND 1호 창업투자조합 기타특수관계자 ㈜벨에스엠,CKD창업투자, Bardia Farma S.P.A. 등 (2) 당분기 및 전분기의 연결기업과 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 원재료 매입 유형자산 취득 지급수수료 등 지배기업 ㈜종근당홀딩스 - - - 135,261 지배기업의종속기업 ㈜경보제약 218,261 1,521,029 - - 종근당건강㈜ 3,403,422 - - - 종근당산업㈜ - - - 187,681 ㈜벨커뮤니케이션즈 - - - 2,759 지배기업의관계기업 ㈜벨이앤씨 - - 5,453,130 84,650 ㈜종근당 8,038,340 10,308 - 478,465 ㈜벨아이앤에스 - - 39,942 283,030 기타특수관계자 ㈜벨에스엠 - - - 159,326 합 계 11,660,023 1,531,337 5,493,072 1,331,172 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 원재료 매입 유형자산 취득 지급수수료 등 지배기업 ㈜종근당홀딩스 - - - 106,785 지배기업의종속기업 ㈜경보제약 185,290 1,478,314 - 780 종근당건강㈜ 1,977,006 - - 17,800 종근당산업㈜ - - - 189,717 ㈜벨커뮤니케이션즈 - - - 5,405 지배기업의관계기업 ㈜벨이앤씨 - - 942,500 79,480 ㈜종근당 7,972,302 - 206,726 215,546 ㈜벨아이앤에스 - - 41,224 744,974 기타특수관계자 ㈜벨에스엠 - - - 146,301 합 계 10,134,598 1,478,314 1,190,451 1,506,787 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 등과의 중요한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 미지급금 지배기업 ㈜종근당홀딩스 - - - 22,669 지배기업의 종속기업 ㈜경보제약 2,739 - 196,718 - 종근당건강㈜ 2,412,392 - - - 종근당산업㈜ - 204,820 - 164 (주)벨커뮤니케이션즈 - - - 3,210 지배기업의관계기업 ㈜벨이앤씨 - - - 5,327,080 ㈜종근당 4,598,876 4,400 - 21,498 ㈜벨아이앤에스 - - - 152,590 기타특수관계자 Bardia Farma S.P.A. 3,355,934 - - - ㈜벨에스엠 - - - 30,858 합 계 10,369,941 209,220 196,718 5,558,068 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 미지급금 지배기업 ㈜종근당홀딩스 - - - 20,844 지배기업의 종속기업 ㈜경보제약 107,069 - 409,225 1,386 종근당건강㈜ 1,542,215 - - - 종근당산업㈜ - 204,820 - 122 ㈜벨커뮤니케이션즈 - - - 3,196 지배기업의관계기업 ㈜벨이앤씨 - - - 2,674,320 ㈜종근당 3,172,993 218,825 - 515,616 ㈜벨아이앤에스 - - - 125,727 기타특수관계자 Bardia Farma S.P.A. 3,355,934 - - - ㈜벨에스엠 - - - 23,926 합 계 8,178,211 423,645 409,225 3,365,136 연결기업은 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권 10,579,161천원(전기말: 8,601,856천원)에 대하여 당분기 말 현재 3,355,934 원(전기말 : 3,355,934천원)의 대손충당금을 인식하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 등 1,370,329 1,438,210 24. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 연결기업의 토지, 건물 대부분이 채권최고금 액 81,733,200천원 (전기말:57,333,200천원)의 근저당권이 설정되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 1,000 USD, 천원) 금융기관 구분 단위 약정한도 실행금액 우리은행 당좌대출 KRW 200,000 - B2B주계약 KRW 2,100,000 - 통화선도 USD 1,700,000 106,699 무역금융 KRW 4,000 - 수출환어음 매입 USD - - 연지급수입 USD 1,000 - KEB하나은행 무역금융 KRW 3,000,000 - 수출환어음 매입 USD 2,000,000 - 수출대금채권 매입 USD 2,000,000 - 기업일반자금회전대출 KRW 2,200 - 팩토링 KRW 2,000 - 국민은행 당좌대출 KRW - - 수출환어음 매입 USD 300,000 - 무역금융 KRW 2,000,000 - 농협은행 무역금융 KRW 7,000 - KDB산업은행 시설자금 KRW 20,000,000 8,000,000 시설자금 KRW 47,000,000 3,000,000 NH농협은행 무역금융 KRW 5,000,000 - 일반자금 KRW 20,000,000 4,000,000 한국수출입은행 무역금융 USD 12,000,000 - (3) 당분기말 현재 연결기업은 서울보증보험으로부터 1,502,902천원의 이행지급보증 등을 받고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 18 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 3분기말 제 18 기말 자산 유동자산 71,642,827,830 78,263,899,605 현금및현금성자산 3,718,180,980 11,950,452,837 단기금융상품 71,536,967 4,855,741,493 매출채권 및 기타유동채권 35,662,749,932 31,056,012,940 재고자산 31,383,541,614 28,402,449,104 기타유동자산 806,818,337 1,999,243,231 비유동자산 137,694,980,288 106,255,629,045 장기금융상품 6,000,000 6,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,200,000 1,200,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 21,900,000 226,720,000 종속기업에 대한 투자자산 410,073,000 0 유형자산 133,729,402,703 104,101,439,729 사용권자산 1,490,830,966 0 무형자산 2,035,573,619 1,920,269,316 자산총계 209,337,808,118 184,519,528,650 부채 유동부채 25,726,176,712 23,635,809,434 매입채무 및 기타유동채무 20,460,701,881 19,428,940,551 단기차입금 56,400,000 2,856,614,364 유동리스부채 289,732,520 0 기타부채 1,512,031,494 653,418,416 당기손익인식금융부채 716,250,586 0 당기법인세부채 2,691,060,231 696,836,103 비유동부채 28,034,127,611 13,222,059,337 장기매입채무 및 기타채무 128,217,577 152,660,500 장기차입금 15,000,000,000 2,056,400,000 비유동리스부채 1,259,165,239 0 순확정급여부채 4,465,489,821 2,918,684,298 장기종업원급여부채 432,171,035 434,871,038 이연법인세부채 6,749,083,939 7,659,443,501 부채총계 53,760,304,323 36,857,868,771 자본 자본금 13,073,722,500 13,073,722,500 기타불입자본 25,748,502,109 25,748,502,109 기타포괄손익누계액 (399,999,000) (399,999,000) 이익잉여금 117,155,278,186 109,239,434,270 자본총계 155,577,503,795 147,661,659,879 자본과부채총계 209,337,808,118 184,519,528,650 포괄손익계산서 제 19 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 34,948,587,091 99,222,747,164 32,553,442,455 94,203,829,786 매출원가 25,034,274,679 73,033,154,204 25,657,456,532 77,121,199,458 매출총이익 9,914,312,412 26,189,592,960 6,895,985,923 17,082,630,328 판매비와관리비 5,379,731,984 15,095,017,489 4,123,530,675 11,861,634,508 영업이익 4,534,580,428 11,094,575,471 2,772,455,248 5,220,995,820 금융수익 735,290,597 2,227,043,353 47,617,232 1,972,626,201 금융비용 942,024,906 2,354,858,747 30,126,813 1,125,403,576 기타영업외수익 166,004,567 471,170,507 177,620,944 1,320,894,356 기타영업외비용 19,825,798 68,745,896 6,683,479 6,926,700 법인세비용차감전순이익 4,474,024,888 11,369,184,688 2,960,883,132 7,382,186,101 법인세비용 990,570,588 2,385,850,516 590,972,008 1,193,805,703 당기순이익 3,483,454,300 8,983,334,172 2,369,911,124 6,188,380,398 기타포괄손익 (35,641,559) (41,597,256) (36,112,169) (85,879,970) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) (35,641,559) (41,597,256) (36,112,169) (85,879,970) 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) (45,694,307) (53,329,816) (46,297,653) (110,102,526) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 10,052,748 11,732,560 10,185,484 24,222,556 총포괄손익 3,447,812,741 8,941,736,916 2,333,798,955 6,102,500,428 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 679 1,751 462 1,206 자본변동표 제 19 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 13,073,722,500 27,388,980,146 (1,640,478,037) 0 103,623,704,430 142,445,929,039 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 (399,999,000) 0 (399,999,000) 수정후 기초자본 13,073,722,500 27,388,980,146 (1,640,478,037) (399,999,000) 103,623,704,430 142,045,930,039 배당금지급 0 0 0 0 (2,051,786,800) (2,051,786,800) 당기순이익 0 0 0 0 6,188,380,398 6,188,380,398 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (85,879,970) (85,879,970) 2018.09.30 (기말자본) 13,073,722,500 27,388,980,146 (1,640,478,037) (399,999,000) 107,674,418,058 146,096,643,667 2019.01.01 (기초자본) 13,073,722,500 27,388,980,146 (1,640,478,037) (399,999,000) 109,239,434,270 147,661,659,879 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 수정후 기초자본 13,073,722,500 27,388,980,146 (1,640,478,037) (399,999,000) 109,239,434,270 147,661,659,879 배당금지급 0 0 0 0 (1,025,893,000) (1,025,893,000) 당기순이익 0 0 0 0 8,983,334,172 8,983,334,172 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (41,597,256) (41,597,256) 2019.09.30 (기말자본) 13,073,722,500 27,388,980,146 (1,640,478,037) (399,999,000) 117,155,278,186 155,577,503,795 현금흐름표 제 19 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 영업활동현금흐름 17,174,760,780 13,375,427,372 영업활동으로부터 창출된 현금 18,420,456,427 14,217,595,736 당기순이익(조정) 8,983,334,172 6,188,380,398 비현금흐름의 조정 12,910,198,123 9,455,505,860 순운전자본의 변동 (3,473,075,868) (1,426,290,522) 이자수취 102,646,920 261,752,699 이자지급 (58,089,177) (97,239,993) 법인세의 납부 (1,290,253,390) (1,006,681,070) 투자활동현금흐름 (34,350,276,511) (10,304,439,225) 유형자산의 처분 0 79,158,450 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 4,802,673,175 0 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 0 (2,062,165,153) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (410,073,000) 0 파생상품의 정산으로 인한 유출액 (899,600,000) (214,100,000) 유형자산의 취득 (37,578,225,986) (7,501,562,298) 무형자산의 취득 (265,050,700) (605,770,224) 재무활동현금흐름 8,944,804,053 (2,685,501,443) 단기차입금의 증가 5,331,540,786 0 장기차입금의 증가 13,000,000,000 0 단기차입금의 감소 (8,131,755,150) (577,314,643) 유동성장기차입금의 상환 (56,400,000) (56,400,000) 유동리스부채 감소 (172,688,583) 0 배당금지급 (1,025,893,000) (2,051,786,800) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (8,230,711,678) 385,486,704 기초현금및현금성자산 11,950,452,837 15,702,187,631 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,560,179) (5,034,379) 기말현금및현금성자산 3,718,180,980 16,082,639,956 5. 재무제표 주석 제19기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제18기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 주식회사 종근당바이오 1. 회사의 개요 주식회사 종근당바이오(이하 "당사")는 상법에서 규정하고 있는 인적분할 절차에 따라 주식회사 종근당의 발효 및 정제의 원료 사업부문을 분할하여 2001년 11월 12일에 종근당바이오 주식회사로 설립되었으며, 2001년 12월 11일에 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 또한 당사는 2014년 3월 21일자 정기주주총회의 의결에 따라 당사의 상호를 종근당바이오 주식회사에서 주식회사 종근당바이오로 변경하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 8,289,383천원이었으며, 수차례의 유상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 13,073,723 천원이 며 최대주주인 (주)종근당홀딩스가 37.21%의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.2.2.1 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니 다. 기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류할 것입니다. 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산')에 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 증가(감소) 자산 유형자산 1,689,023 총자산 1,689,023 부채 리스부채 1,689,023 총부채 1,689,023 조정사항이 자본에 미치는 영향: 이익잉여금 - 총자본 - 1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과 당사는 다양한 유형의 건물, 기계장치 및 차량운반구에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다.기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. - 종전에 금융리스로 분류한 리스 당사는 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 당사는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다. - 종전에 운용리스로 분류한 리스 당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 최초 적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체 ­ 최초 적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용 2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 천원) 금액 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 2,212,846 2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율 2.68% 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 2,016,716 감소: 단기리스와 관련된 약정 (303,981) 소액자산리스와 관련된 약정 (23,712) 증가: 종전에 금융리스로 분류되었던 약정 - 2019년 1월 1일의 리스부채 1,689,023 2) 새로운 회계정책의 요약 당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. - 사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. - 리스부채 당사는 리스개시일에 그 날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다. - 단기리스 및 소액자산리스 당사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. - 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단 당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 일부 리스에 대해 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있으나, 연장선택권의 행사 가능성이상당히 확실하지 않아 대상기간을 리스기간에 포함하지 않았습니다. 3) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액 당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권자산(*) 리스부채 건 물 기계장치 기타의금융리스자산 합계 당기초 - - - - - 기초조정 656,416 941,054 91,554 1,689,023 1,689,023 증가 - - 32,564 32,564 32,564 감가상각 (93,648) (102,042) (35,066) (230,755) - 이자비용 - - - - 32,730 지급 - - - - (205,419) 당분기말 562,768 839,012 89,052 1,490,831 1,548,898 (*) 해당 사용권자산은 유형자산에 포함되어 있습니다. 당사는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 273,657천원, 소액자산리스에 따른 리스료 13,760천원을 인식하였습니다. 2.2.2 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성'(제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. - 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 - 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 - 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지 - 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 당사는 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용합니다. 당사는 복잡한 다국적 환경에서 사업을 영위하기 때문에 동 해석서가 당사의 재무제표에 영향을 미치는지 평가하였습니다.동 해석서를 적용함에 있어, 당사는 특히 이전가격과 관련하여 불확실한 법인세 처리가 있는지 여부를 고려하였습니다. 다른 국가에서 이루어지는 지배기업과 종속기업들의 세무신고는 이전가격과 관련된 세무상 공제를 포함하고 있으며, 과세당국들은 이러한 법인세 처리에 이의를 제기할 수 있습니다. 당사는 이전가격 연구를 기초로 당사의 법인세 처리가 과세당국에 의해 받아들여질 가능성이 높은 것으로 판단하였습니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다. 2.2.3 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고 (SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.4 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.2.5 기업회계기준서 제1028호 개정: 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.2.6 연차개선 2015-2017 - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기 적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기 적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3. 사용이 제한된 예금 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 122,613 87,388 연구개발과제 장기금융상품 6,000 6,000 당좌개설보증금 등 합 계 128,613 93,388 4. 매출채권 및 기타채권 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권(주1) 37,181,591 - 32,975,242 - (차감: 대손충당금) (3,355,934) - (3,355,934) - 매출채권(순액) 33,825,657 - 29,619,308 - 미수금 1,631,273 - 1,431,338 - 미수수익 - - 4,367 - 보증금 205,820 21,900 1,000 226,720 합 계 35,662,750 21,900 31,056,013 226,720 (주1) 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같으며, 양도시 수령한 현금은 담보차입으로 계상되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권 - 2,800,214 5. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 126,010 - 126,010 349,813 - 349,813 제 품 14,167,600 (1,809,112) 12,358,488 8,465,753 (429,265) 8,036,489 반제품 1,851,240 - 1,851,240 5,281,914 - 5,281,914 재공품 10,148,665 - 10,148,665 9,124,961 - 9,124,961 원재료 5,665,115 - 5,665,115 4,816,642 - 4,816,642 포장재료 157,929 - 157,929 113,851 - 113,851 미착품 1,076,095 - 1,076,095 678,780 - 678,780 합 계 33,192,654 (1,809,112) 31,383,542 28,481,901 (429,265) 28,402,449 당사는 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 인식하고 있으며, 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 6. 종속기업투자 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 지분율 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 CKDBIO AUSTRALIA PTY LTD (주1) 호주 100% - 410,073 - (주1) 당기 중 설립하여 종속기업으로 포함되었습니다. 7. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 211,029 1,187,100 선급비용 595,789 658,045 온실가스배출권 - - 파생상품자산(통화선도) - 154,098 합계 806,818 1,999,243 8. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 104,101,440 93,544,216 취득 36,321,642 12,128,712 처분 - (504) 감가상각비 (6,693,679) (6,488,409) 분기말 133,729,403 99,184,015 9. 정부보조금 당사는 기계장치 취득과 관련하여 산업통상자원부로부터 정부보조금을 수령하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 당사의 기계장치 취득관련 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 487,103 610,367 정부보조금 수령 21,588 - 비용상계 (91,507) (99,002) 분기말 417,184 511,364 한편, 당분기말 및 전기말 현재 정부보조금(기계장치 차감계정)으로 계상되어 있습니다. 10. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,920,269 1,223,898 취득 283,371 605,770 대체 (28,565) 266,369 무형자산상각비 (139,501) (139,282) 기말 2,035,574 1,956,756 11. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 5,283,022 - 5,788,461 - 미지급금 10,408,778 128,218 10,476,515 152,661 미지급비용 4,768,901 - 3,163,965 - 합 계 20,460,702 128,218 19,428,941 152,661 12. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 - - 2,800,214 - 유동성장기차입금 56,400 - 56,400 - 장기차입금 - 15,000,000 - 2,056,400 합 계 56,400 15,000,000 2,856,614 2,056,400 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 매출채권담보대출(NEGO) 우리은행 외 - - 2,800,214 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시설자금 시흥녹색환경지원센터 - 2020.06.09 56,400 - 56,400 56,400 시설자금 KDB산업은행 2.52 2025.10.31 - 11,000,000 - 2,000,000 운전자금 NH농협은행 2.83 2022.04.30 - 4,000,000 - - 합 계 56,400 15,000,000 56,400 2,056,400 (4) 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지와 건물이 우리은행 및 KDB산업은행, 시흥녹색환경지원센터에 81,733,200천원을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있으며, 토지 중 일부에는 KDB산업은행이 지상권을 설정하고 있습니다. 13. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 988,765 26,341 예수금 275,118 362,613 배출권충당부채 248,148 264,464 합 계 1,512,031 653,418 14. 순확정급여부채 (1) 확정기여형퇴직급여제도 당분기 및 전분기 중 확정기여형퇴직급여제도를 통하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 518,136 448,577 한편, 당분 기말 현재 445,358천원 (전기말 : 554,426천원)이 미지급되었습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 14,042,171 13,228,715 사외적립자산의 공정가치 (9,576,681) (10,310,031) 확정급여채무에서 발생한 순부채 4,465,490 2,918,684 15. 배당지급 및 결의액 당기 및 전기 중 배당지급 및 결의액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기중 보통주에 대해 결의되어 지급된 배당금액 (주당 배당액 당기: 200원, 전기: 400원) 1,025,893 2,051,787 한편, 당기 배당은 2019년 3월 15일 정기주주총회에서 승인되었습니다. 16. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월(검토받지 않음) 누적 3개월(검토받지 않음) 누적 재화 또는 용역의 유형 상품매출 1,395,009 4,698,594 2,504,728 6,207,501 제품매출 32,978,954 92,999,834 29,517,584 86,317,918 운송용역 574,624 1,524,319 531,130 1,678,410 합 계 34,948,587 99,222,747 32,553,442 94,203,830 지리적 시장 한국 7,107,549 20,410,023 5,876,119 19,338,955 유럽 11,681,054 29,948,161 10,581,354 28,004,159 아시아 7,914,396 24,531,923 9,208,946 25,954,464 중동 3,304,306 10,522,500 2,039,596 6,174,566 기타 4,941,283 13,810,140 4,847,427 14,731,685 합 계 34,948,587 99,222,747 32,553,442 94,203,830 수익인식시기 한 시점에 인식 34,373,963 97,698,429 32,022,313 92,525,420 기간에 걸쳐 인식 574,624 1,524,319 531,130 1,678,410 합 계 34,948,587 99,222,747 32,553,442 94,203,830 당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 26,102,129천 원(전분기 : 21,789,691천원)입니다. 17. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월(검토받지 않음) 누적 3개월(검토받지 않음) 누적 급여 934,906 2,830,344 938,889 2,735,913 퇴직급여 117,788 343,570 92,147 279,554 복리후생비 145,244 352,115 131,942 304,948 지급임차료 91,572 274,416 91,572 274,716 지급수수료 374,529 1,358,079 152,309 545,074 수출비용 310,627 1,167,871 271,987 1,181,618 해외시장개척비 71,369 194,407 87,384 199,897 경상연구개발비 2,964,177 7,534,351 2,118,770 5,496,041 기타 369,521 1,039,863 238,529 843,872 합 계 5,379,732 15,095,017 4,123,531 11,861,635 18. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월(검토받지 않음) 누적 3개월(검토받지 않음) 누적 이자수익: 상각후원가로 인식하는 금융자산 28,350 98,280 52,812 154,021 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - 64,624 소 계 28,350 98,280 52,812 218,645 환율변동이익: - 외환차익 532,556 1,899,349 677,898 1,614,895 외화환산이익 174,384 177,508 (770,860) 51,319 소 계 706,940 2,076,857 (92,963) 1,666,214 기타수익: 금융상품처분이익 - 19,150 - - 파생상품(통화선도)거래이익 - 21,477 3,900 3,900 파생상품(통화선도)평가이익 - - 83,868 - 채무면제이익 - 11,280 - - 소 계 - 51,906 87,768 - 합 계 735,291 2,227,043 47,617 1,972,626 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전반기 3개월(검토받지 않음) 누적 3개월(검토받지 않음) 누적 이자비용: 상각후원가로 인식하는 금융부채(차입금) 29,681 121,482 18,613 97,240 환율변동손실: 외환차손 117,922 386,663 103,224 655,868 외화환산손실 (181,672) 54,608 (105,240) 154,296 소 계 (63,750) 441,271 (2,016) 810,164 기타 : 파생상품(통화선도)거래손실 534,400 980,054 218,000 218,000 파생상품(통화선도)평가손실 441,749 811,371 (204,469) - 금융자산평가손실 (55) 681 - - 소 계 976,093 1,792,106 13,531 218,000 합 계 942,025 2,354,859 30,127 1,125,404 19. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월(검토받지 않음) 누적 3개월(검토받지 않음) 누적 수입장려금 64,683 165,061 104,832 192,591 보험금수익 - - - 921,407 유형자산처분이익 - - 6,834 79,098 잡이익 104,261 204,788 36,568 61,843 합 계 166,005 471,171 177,621 1,320,894 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월(검토받지 않음) 누적 3개월(검토받지 않음) 누적 잡손실 1,163 1,163 0 43 재고자산폐기손실 18,662 67,583 6,240 6,440 합 계 19,826 68,746 6,683 6,927 20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재고자산의 변동 판관비 및 경상연구개발비 제조(매출)원가 합계 재고자산의 변동 (2,583,778) - - (2,583,778) 원재료 및 상품 매입액 30,522,157 - - 30,522,157 종업원급여 - 6,204,873 14,619,143 20,824,016 감가상각비 - 919,853 6,004,581 6,924,435 무형자산상각비 - 104,314 35,188 139,501 지급수수료 - 3,497,136 1,295,986 4,793,122 지급임차료 - 274,416 - 274,416 기타비용 - 4,094,425 23,139,877 27,234,302 합 계 27,938,379 15,095,017 45,094,775 88,128,172 (단위: 천원) 구 분 재고자산의 변동 판관비 및 경상연구개발비 제조(매출)원가 합계 재고자산의 변동 4,554,465 - - 4,554,465 원재료 및 상품 매입액 30,634,176 - - 30,634,176 종업원급여 - 5,761,210 12,305,455 18,066,665 감가상각비 - 727,557 5,760,852 6,488,409 무형자산상각비 - 103,093 36,189 139,282 지급수수료 - 545,074 1,595,163 2,140,237 지급임차료 - 274,716 121,328 396,044 기타비용 - 4,449,985 22,113,572 26,563,557 합 계 35,188,640 11,861,635 41,932,559 88,982,834 21. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 20.99%입니다. 22. 공 정 가치측정 (1) 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (2) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. (3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치가 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 단기금융상품 - 71,537 - 71,537 출자금 - - 1,200 1,200 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채(통화선도) - 716,251 - 716,251 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 단기금융상품 - 4,855,741 - 4,855,741 출자금 - - 1,200 1,200 파생상품자산(통화선도) - 154,098 - 154,098 한편, 당분기와 전분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 23. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 지배기업 ㈜종근당홀딩스 지배기업의 종속기업 ㈜경보제약, ㈜종근당건강, ㈜벨커뮤니케이션즈, 종근당산업㈜, ㈜텔라이프, ㈜그린웨이, ㈜에어뉴힐, QingDao ZhongGen Tang Health 지배기업의 관계기업 ㈜벨이앤씨, ㈜종근당, ㈜벨아이앤에스, CKD5호 벤처투자조합, CKD CORPORATE-FUND 1호 창업투자조합 종속기업 CKDBio Australia Pty Ltd 기타특수관계자 ㈜벨에스엠,CKD창업투자, Bardia Farma S.P.A. 등 (2) 당분기 및 전분기의 당사와 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 원재료 매입 유형자산 취득 지급수수료 등 지배기업 ㈜종근당홀딩스 - - - 135,261 지배기업의종속기업 ㈜경보제약 218,261 1,521,029 - - 종근당건강㈜ 3,403,422 - - - 종근당산업㈜ - - - 187,681 ㈜벨커뮤니케이션즈 - - - 2,759 지배기업의관계기업 ㈜벨이앤씨 - - 5,453,130 84,650 ㈜종근당 8,038,340 10,308 - 478,765 ㈜벨아이앤에스 - - 39,942 283,030 기타특수관계자 ㈜벨에스엠 - - - 159,326 합 계 11,660,023 1,531,336 5,493,072 1,331,471 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 원재료 매입 유형자산 취득 지급수수료 등 지배기업 ㈜종근당홀딩스 - - - 106,785 지배기업의종속기업 ㈜경보제약 185,290 1,478,314 - 780 종근당건강㈜ 1,977,006 - - 17,800 종근당산업㈜ - - - 189,717 ㈜벨커뮤니케이션즈 - - - 5,405 지배기업의관계기업 ㈜벨이앤씨 - - 942,500 79,480 ㈜종근당 7,972,302 - 206,726 215,546 ㈜벨아이앤에스 - - 41,224 744,974 기타특수관계자 ㈜벨에스엠 - - - 146,301 합 계 10,134,598 1,478,314 1,190,451 1,506,787 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 등과의 중요한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 미지급금 지배기업 ㈜종근당홀딩스 - - - 22,669 지배기업의 종속기업 ㈜경보제약 213,041 - 196,718 - 종근당건강㈜ 2,535,452 - - - 종근당산업㈜ - 204,820 - 164 (주)벨커뮤니케이션즈 - - - 3,210 지배기업의관계기업 ㈜벨이앤씨 - - - 5,327,080 ㈜종근당 5,069,978 4,400 - 21,498 ㈜벨아이앤에스 - - - 152,590 기타특수관계자 Bardia Farma S.P.A. 3,355,934 - - - ㈜벨에스엠 - - - 30,858 합 계 11,174,405 209,220 196,718 5,558,068 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 미지급금 지배기업 ㈜종근당홀딩스 - - - 20,844 지배기업의 종속기업 ㈜경보제약 107,069 - 409,225 1,386 종근당건강㈜ 1,542,215 - - - 종근당산업㈜ - 204,820 - 122 ㈜벨커뮤니케이션즈 - - - 3,196 지배기업의관계기업 ㈜벨이앤씨 - - - 2,674,320 ㈜종근당 3,172,993 218,825 - 515,616 ㈜벨아이앤에스 - - - 125,727 기타특수관계자 Bardia Farma S.P.A. 3,355,934 - - - ㈜벨에스엠 - - - 23,926 합 계 8,178,211 423,645 409,225 3,365,136 당사는 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권 10,579,161천원(전기말: 8,601,856천원)에 대하여 당분기 말 현재 3,355,934 원(전기말 : 3,355,934천원)의 대손충당금을인식하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 등 1,370,329 1,438,210 24. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 대부분이 채권최고금 액 81,733,200천원 (전기말:57,333,200천원)의 근저당권이 설정되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 1,000 USD, 천원) 금융기관 구분 단위 약정한도 실행금액 우리은행 당좌대출 KRW 200,000 - B2B주계약 KRW 2,100,000 - 통화선도 USD 1,700,000 106,699 무역금융 KRW 4,000 - 수출환어음 매입 USD - - 연지급수입 USD 1,000 - KEB하나은행 무역금융 KRW 3,000,000 - 수출환어음 매입 USD 2,000,000 - 수출대금채권 매입 USD 2,000,000 - 기업일반자금회전대출 KRW 2,200 - 팩토링 KRW 2,000 - 국민은행 당좌대출 KRW - - 수출환어음 매입 USD 300,000 - 무역금융 KRW 2,000,000 - 농협은행 무역금융 KRW 7,000 - KDB산업은행 시설자금 KRW 20,000,000 8,000,000 시설자금 KRW 47,000,000 3,000,000 NH농협은행 무역금융 KRW 5,000,000 - 일반자금 KRW 20,000,000 4,000,000 한국수출입은행 무역금융 USD 12,000,000 - (3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 1,502,902천원의 이행지급보증 등을 받고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 이용상의 유의점 (1) 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 자세한사항은 동 공시서류 Ⅲ.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 중 '2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 ' 을 참조하십시오. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제19기 3분기 매출채권 37,182 3,356 9.0% 미수금 1,631 - - 기타채권 206 - - 합 계 39,019 3,356 8.6% 제18기 매출채권 32,975 3,356 10.2% 미수금 1,431 - - 기타채권 5 - - 합 계 34,411 3,356 9.8% 제17기 매출채권 30,871 3,356 10.9% 미수금 1,191 - - 기타채권 52 - - 합 계 32,114 3,356 10.5% ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 제17기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제19기 3분기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,356 3,356 3,412 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (56) ① 대손처리액(상각채권액) - - (56) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,356 3,356 3,356 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 회사의 대손충당금 설정방법은 채권의 성격에 따라 개별적으로 손상발생여부를 검토하고 그 이외의 수취채권에 대해서는 유사신용 특성별로 그룹화하여 집합적인 손상검토를 수행하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 경과기간구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 26,812 - - - 26,812 특수관계자 7,014 - - 3,356 10,370 계 33,826 - - 3,356 37,182 구성비율 91.0% - - 9.0% 100.0% 주) 경과기간의 기산일은 매출채권이 발생한 날의 익일 입니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제19기 3분기 제18기 제17기 비고 원료의약품 상 품 126 350 211 - 제 품 12,358 8,036 16,750 - 반제품 1,851 5,282 5,035 - 재공품 10,149 9,125 6,190 - 원재료 5,665 4,817 4,582 - 기 타 1,234 793 476 - 합 계 31,383 28,403 33,244 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 15.0% 15.4% 18.5% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.2회 3.3회 2.6회 - (2) 재고자산의 실사내역 1) 실사일자 : 2018년 12월 28일 2) 외부감사인 입회 : 한영회계법인 회사는 2018년 12월 28일 실시한 재고실사에서 장부가액과 재고현황이 일치함을 확인하였고, 입회자로 참석한 외부감사인의 확인을 받았습니다. (3) 장기체화재고 등 내역재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료등은 현행대체원가)가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며, 재무상태표일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2019년 9월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 상 품 126 126 - 126 제 품 14,168 14,168 (1,809) 12,358 반제품 1,851 1,851 - 1,851 재공품 10,149 10,149 - 10,149 원재료 5,665 5,665 - 5,665 포장재료 158 158 - 158 미착품 1,076 1,076 - 1,076 합 계 33,193 33,193 (1,809) 31,384 라. 수 주계약 현황 ' 해당사항 없음' 마. 공 정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치 1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 단기금융상품 71,537 71,537 4,855,741 4,855,741 - 출자금 1,200 1,200 1,200 1,200 - 파생상품자산(통화선도) - - 154,098 154,098 소계 72,737 72,737 5,011,039 5,011,039 ② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - - - ③ 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 3,905,450 3,905,450 11,950,453 11,950,453 - 매출채권및기타채권 35,718,325 35,718,325 31,282,733 31,282,733 - 장ㆍ단기금융상품 6,000 6,000 6,000 6,000 소계 39,629,775 39,629,775 43,239,186 43,239,186 금융자산 합계 39,702,512 39,702,512 48,250,225 48,250,225 ① 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 파생상품부채(통화선도) 716,251 716,251 - - ② 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 20,606,239 20,606,239 19,581,601 19,581,601 - 차입금 15,056,400 15,056,400 4,913,014 4,913,014 소계 35,662,639 35,662,639 24,494,615 24,494,615 금융부채 합계 36,378,890 36,378,890 24,494,615 24,494,615 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 단기금융상품, 매입채무및기타채무, 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. 2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 3) 금융상품의 수준별 공정가치당분기말 및 전기말 현재의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 단기금융상품 - 71,537 - 71,537 출자금 - - 1,200 1,200 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채(통화선도) - 716,251 - 716,251 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 단기금융상품 - 4,855,741 - 4,855,741 출자금 - - 1,200 1,200 파생상품자산(통화선도) - 154,098 - 154,098 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기와 전분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.당사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 단기금융상품 및 파생상품에 대하여 각 금융기관에서 제공되는 평가보고서를 사용하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 바. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 '해당사항 없음' (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 '해당사항 없음' ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl (3) 기업어음증권 미상환 잔액 '해당사항 없음' (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (4) 전자단기사채 미상환 잔액 '해당사항 없음' (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 회사채 미상환 잔액 '해당사항 없음' (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 신종자본증권 미상환 잔액 '해당사항 없음' (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (7) 조건부자본증권 미상환 잔액 '해당사항 없음' (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 또는 반기보고서에는 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사(또는 검토)의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기 3분기 한영회계법인 - - 제18기 한영회계법인 적정의견 - 제17기 한영회계법인 적정의견 - 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기 3분기 한영회계법인 결산, 반기, 중간감사, 재고실사 용역내부회계관리제도 검토 110/년 367 제18기 한영회계법인 결산, 반기, 중간감사, 재고실사 용역내부회계관리제도 검토 88/년 1,059 제17기 한영회계법인 결산, 반기, 중간감사, 재고실사 용역내부회계관리제도 검토 80/년 900 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기 3분기 - - - - - 제18기 2018.09.06 세무조정업무 2018.01.01~2018.12.31 8.0/년 한영회계법인 제17기 2017.07.24 세무조정업무 2017.01.01~2017.12.31 7.9/년 한영회계법인 2. 회계감사인의 변경 당사는 제16기를 끝으로 안진회계법인과의 감사계약기간이 만료됨에 따라 감사인 선임위원회를 통해 제17기(2017년)부터 제19기(2019년)까지의 3개 사업년도 동안의외부감사인으로 한영회계법인을 선임하였습니다. 3. 내부통제에 관한 사항 회계감사인은 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 검토 결과, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사는 정관 제34조, 제35조, 제36조에 이사회의 구성과 소집, 결의방법, 의사록 관련한 방법을 규정하고 있습니다. 구분 내용 이사회의 구성과 소집 ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사전원 의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 이사회의 결의방법 ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2 및 제398조에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의2 이상의 수로 한다.② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.③ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 이사회의 의사록 ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 1명의 기타비상무이사, 1명의 사외이사 총 4인의 이사로 구성되어 있으며 이사회내 위원회는 없습니다. 이사회 의장 성명 대표이사의 이사회 의장 겸직여부 이사회 의장 선임 사유 이정진 겸직 업계 전문가 나. 주요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사김영찬(출석률 :100%) 사내이사이정진(출석률:100%) 사내이사정진효(출석률:100%) 사내이사이수한(출석률:100%) 1 19.01.11 내부회계관리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 19.01.11 우리은행 일괄여신 한도 약정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 19.01.11 우리은행 B2B대출 한도 약정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 19.01.31 2018년 내부회계관리제도 평가 결과보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 19.01.31 제18기 영업보고서 및 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 19.02.22 제18기 정기주주총회 소집 및 목적사항 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 19.03.19 신규시설투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 19.04.12 해외 자회사 설립 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 19.04.12 NH농협은행 여신거래약정(튼튼기업알뜰대출) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 19.04.12 한국산업은행 여신거래 약정(산업시설자금대출) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 11 19.05.10 KB국민은행 수출금융거래 재약정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 12 19.05.10 KB국민은행 당좌대출 재약정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 13 19.05.10 KB국민은행 무역금융 여신 재약정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 14 19.06.14 KEB하나은행 여신거래 재약정(포괄여신) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 15 19.06.14 KEB하나은행 여신거래 재약정(무역어음대출) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 16 19.07.12 KEB하나은행 여신거래 재약정(기업운전일반자금회전대출) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 17 19.07.12 KEB하나은행 여신거래 재약정(수출성장자금대출) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 18 19.07.12 KEB하나은행 여신거래 재약정(기업운전외상채권대출-팩토링어음) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원 당사의 각 이사는 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임되었으며, 추천인 및 선임배경은 다음과 같습니다. 직명 선임배경 성명 담당업무 추천인 회사와의거래관계 최대주주와의관계 주요경력 임기만료일 연임여부 연임횟수 대표이사 당사 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이정진 총괄 이사회 없음 없음 서울대학교 미생물학 박사 대웅제약 연구본부 바이오연구소장바이넥스 연구개발본부장오송첨단의료산업진흥재단신약개발지원센터 수석연구원 2020.3.17 - - 기타비상무이사 당사 관리 업무 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이수한 관리 이사회 없음 특수관계인 단국대 부동산건설대학원 석사(주)벨에스엠 대표이사 2020.03.21 연임 1회 사내이사 당사 관리 업무 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 정진효 관리 이사회 없음 없음 서강대 대학원 경영학 석사(주)종근당바이오 관리담당임원 2021.03.20 연임 1회 사외이사 당사 경영의 투명성 제고 김영찬 사외이사 이사회 없음 없음 동덕여대 대학원 약학 박사경인지방식품의약품 안전청장한국의약품수출입협회 상근부회장 2020.03.21 연임 1회 주) 이사의 인적사항에 대해서는 동 공시서류의 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하십시오. (2) 사외이사후보추천위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. 라. 사 외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀 3 부장1, 주임1, 사원1(평균 8년 3개월) 이사회 운영 및 관리 (2) 사외이사 교육실시 현황 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 해당분야의 전문가로서 직무수행에 있어 전문성을 갖추고 있으며, 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며,사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사할 수 있으며, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있습니다. 또한 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있으며, 이 경우 감사는 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니한 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할수 있습니다. 정관에서 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치를 마련하고 있습니다. 조 항 상세내용 제30조의2 (이사의 보고업무) 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견할 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 제32조 (감사의 직무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 당사의 감사는 회사와의 거래관계 및 최대주주와의 관계에 있어서 독립적입니다. 감사의 내역은 다음과 같습니다. 직명 등기임원여부 성명 담당업무 추천인 회사와의거래관계 최대주주와의 관계 감사 등기임원 안동명 감사 이사회 없음 없음 주) 감사의 인적사항에 대해서는 동 공시서류의 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하십시오. 나. 감사의 주요활동내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 안동명(출석률:100%) 1 19.01.11 내부회계관리규정 개정의 건 가결 찬성 2 19.01.11 우리은행 일괄여신 한도 약정 가결 찬성 3 19.01.11 우리은행 B2B대출 한도 약정 가결 찬성 4 19.01.31 2018년 내부회계관리제도 평가 결과보고 가결 찬성 5 19.01.31 제18기 영업보고서 및 재무제표 승인의 건 가결 찬성 6 19.02.22 제18기 정기주주총회 소집 및 목적사항 결정의 건 가결 찬성 7 19.03.19 신규시설투자의 건 가결 찬성 8 19.04.12 해외 자회사 설립 건 가결 찬성 9 19.04.12 NH농협은행 여신거래약정(튼튼기업알뜰대출) 가결 찬성 10 19.04.12 한국산업은행 여신거래 약정(산업시설자금대출) 가결 찬성 11 19.05.10 KB국민은행 수출금융거래 재약정 가결 찬성 12 19.05.10 KB국민은행 당좌대출 재약정 가결 찬성 13 19.05.10 KB국민은행 무역금융 여신 재약정 가결 찬성 14 19.06.14 KEB하나은행 여신거래 재약정(포괄여신) 가결 찬성 15 19.06.14 KEB하나은행 여신거래 재약정(무역어음대출) 가결 찬성 16 19.07.12 KEB하나은행 여신거래 재약정(기업운전일반자금회전대출) 가결 찬성 17 19.07.12 KEB하나은행 여신거래 재약정(수출성장자금대출) 가결 찬성 18 19.07.12 KEB하나은행 여신거래 재약정(기업운전외상채권대출-팩토링어음) 가결 찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 다. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019년 06월 27일 사단법인 감사위원회포럼 내부회계관리제도 세미나 - 내부회계관리제도 감사의 도입배경과 주요 내용 - 내부회계관리제도 감사의 과제와 대응방안 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 보고서 작성기준일 현재 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마. 준법지원인 등 보고서 작성기준일 현재 준법지원인과 준법지원인 지원조직을 두고 있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 정관 제27조에 따라 2인 이상의 이사 선임시 상법 제382조의 2의 집중투표제를 배제하고 있으며, 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부'해당사항 없음' 다. 경영권 경쟁'해당사항 없음' VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주현황 (1) 최대주주 및 그 지분율 - 최대주주 명 : (주)종근당홀딩스 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)종근당홀딩스 계열사 보통주 1,946,007 37.21 1,946,007 37.21 - 이복환 친인척 보통주 2,726 0.05 2,726 0.05 - 계 보통주 1,948,733 37.26 1,948,733 37.26 - 우선주 - - - - - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)종근당홀딩스 6,052 최장원 - - - 이장한 33.73 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 주1) 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일(2018년12월31일) 기준 주주수 입니다.주2) 지분율은 (주)종근당홀딩스의 최대주주주등소유주식변동신고서(2019년8월23일) 기준 입니다.주3) 공시대상기간 중 2019년 8월 21일 우영수 대표이사가 사임하고, 최장원 대표이사가 선임되었습니다 . ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (3) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2017년 03월 17일 이병건 - - - 이장한 30.88 2017년 04월 28일 이병건 - - - 이장한 33.73 2018년 03월 16일 우영수 - - - 이장한 33.73 2019년 08월 21일 최장원 - - - 이장한 33.73 주1) 2017년 3월 17일 김정우 대표이사가 사임하고 이병건 대표이사가 선임되었습니다.주2) 2017년 4월 28일 장내매매(시간외대량매매)를 통해 최대주주의 지분율이 30.88%에서 33.73%로 변동되었습니다.주3) 2018년 3월 16일 이병건 대표이사가 사임하고 우영수 대표이사가 선임되었습니다. 주4) 2019년 8월 21일 우영수 대표이사가 사임하고 최장원 대표이사가 선임되었습니다 . (4) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주) 종근당홀딩스 자산총계 346,490 부채총계 2,749 자본총계 343,741 매출액 19,756 영업이익 14,195 당기순이익 16,005 주1) 재무현황은 2018년 12월 31일 별도재무제표 기준입니다. (5) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 (주)종근당홀딩스는 1941년 5월 7일 "궁본 약방"으로 설립되었으며, 1956년 1월 10일 의약품 제조 및 판매업을 사업 목적으로 "주식회사 종근당 제약사" (1962년 2월 14일 주식회사 종근당으로 상호변경)로 법인등록하였습니다. 이후 1976년 6월 30일에 한국거래소에 주식을 상장하여 현재 유가증권시장에서 주식 거래가 이루어지고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 지주사업이며, 이외 '브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업', 국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매' 등 다양한 사업을 영위하고 있습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주의 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016년 07월 14일 (주)종근당 홀딩스 외 3인 1,949,144 37.27 공개매수 - 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 보고서작성기준일 현재 현재 5%이상 지분을 보유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. 당사는 우리사주조합이 없습니다 . ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)종근당홀딩스 1,946,007 37.21% - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,644 99.89% 2,856,839 54.63% - 주) 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일 기준입 니다. 다. 주 식사무 정관상 신주인수권의 내용 제8조 (주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 5. (삭 제 2019.3.15) 6. (삭 제 2019.3.15) 7. (삭 제 2019.3.15) ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산기 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 ① 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 (정기주주총회) ② 임시주주총회 개최전 3개월 이내의 일정한 기간내 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 명의개서대리인 한국예탁결제원 공고게재신문 제4조 (공고의 방법) 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.ckdbio.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 라. 주 가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2019년 9월 2019년 8월 2019년 7월 2019년 6월 2019년 5월 2019년 4월 보통주 주 가 최 고 30,900 28,500 29,500 33,450 26,750 24,600 최 저 26,950 25,650 24,700 24,550 24,300 22,200 평 균 28,945 27,364 27,148 29,295 25,574 23,627 거래량 최고(일) 155,797 105,101 359,251 415,894 139,948 132,089 최저(일) 13,892 13,489 14,337 11,272 12,908 4,690 월 간 904,695 1,063,485 1,429,079 2,286,787 800,461 482,293 주1) 주가는 해당일자의 종가 기준입니다. 주2) 보통주 평균주가는 단순산술평균입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임 원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이장한 남 1952.08 회장 미등기임원 상근 총괄 고려대 대학원 언론학 박사한국롱프랑로라 대표이사(주)종근당홀딩스 회장 - - 미등기임원 28년 7개월 - 이정진 남 1964.10 대표이사부사장 등기임원 상근 총괄 서울대학교 미생물학 박사 대웅제약 연구본부 바이오연구소장바이넥스 연구개발본부장오송첨단의료산업진흥재단신약개발지원센터 수석연구원 - - 계열회사등기임원 2년 7개월 2020.03.17 이수한 남 1963.05 기타비상무이사 등기임원 비상근 관리 단국대 부동산건설대학원 석사(주)벨에스엠 대표이사 - - 계열회사등기임원 5년 6개월 2020.03.21 정진효 남 1962.02 상무 등기임원 상근 관리 서강대 대학원 경영학 석사(주)종근당바이오 관리담당임원 - - 계열회사등기임원 5년 2개월 2021.03.20 김영찬 남 1954.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 동덕여대 대학원 약학 박사경인지방식품의약품 안전청장한국의약품수출입협회 상근부회장 - - 계열회사등기임원 5년 6개월 2020.03.21 안동명 남 1955.12 감사 등기임원 상근 감사 연세대 경제학과KDB산업은행 리스크관리부장KDB생명보험 총괄부사장 - - 계열회사등기임원 5년 6개월 2020.03.17 김한준 남 1961.02 상무 미등기임원 상근 QSM 숭실대 대학원 분석화학 석사(주)종근당바이오 QSM담당이사 - - 계열회사미등기임원 30년 1개월 - 서정우 남 1960.05 이사 미등기임원 상근 생산 서울대 대학원 세포학 석사영진약품공업 연구소 부장 - - 계열회사미등기임원 11년 11개월 - 최인석 남 1966.08 상무 미등기임원 상근 연구 고려대 대학원 미생물학 박사삼성석유화학 바이오그룹 부장삼성전자 종합기술원 수석연구원 - - 계열회사미등기임원 4년 8개월 - 김세진 남 1964.09 이사 미등기임원 상근 연구 고려대 대학원 생물의약공학 박사(주)종근당바이오 연구부문 기술담당이사 - - 계열회사미등기임원 27년 10개월 - 나. 직 원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 348 - - - 348 10년 12월 15,780,852 47,107 - - 여 52 - - - 52 6년 11월 1,606,748 32,791 - 합 계 400 - - - 400 10년 5월 17,387,600 45,398 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 직원수는 2019년 9월말 기준입니다.(등기임원 제외)주2) 평균근속연수는 2019년 9월말 현재 재직중인 직원의 근무기간을 통산한 근속연수 평균치입니다.주3) 1인 평균급여액은 월평균 급여인원 383명(남 : 335명, 여 48명)기 준으로 산출하였습니다. 다. 미 등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 777,857 155,571 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 2,000 - 감 사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 465 93 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 344 115 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 24 24 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 97 97 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 보고기간말 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 임직원이 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 보고기간말 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 임직원이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사에 관한 사항 (1) 기업집단의 명칭 : 종근당그룹(2) 계열회사간 출자현황 기준일 : 2019.09.30 회 사 명 (사업자등록번호) 투자지분 현황 비 고 1 (주)종근당홀딩스 (113-81-06667) 종근당산업(주) 57.55%, (주)벨이앤씨 42.38% 상장 (주)벨커뮤니케이션즈 51.00%, 종근당건강(주) 51.00%, (주)경보제약 43.41%, (주)종근당바이오 37.21% (주)종근당 23.23%, (주)벨아이앤에스 40.00% 2 (주)종근당 (110-86-08069) PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS 70.00% 상장 3 (주)종근당바이오 (110-81-53652) CKDBio Australia Pty Ltd 100% 상장 4 (주)경보제약 (312-81-04567) Bardia Farma 100% 상장 5 종근당산업㈜ (110-81-07992) - 비상장 6 (주)벨이앤씨 (124-81-47431) - 비상장 7 (주)벨커뮤니케이션즈 (110-81-33831) - 비상장 8 종근당건강㈜ (134-81-29992) (주)텔라이프 50.00%, (주)그린웨이코리아 55.00% 비상장 (주)에이뉴힐 100.00%, QingDao Zhong Gen Tang Health Co.,Ltd 100.00% 9 CKD창업투자㈜ (306-81-29961) - 비상장 10 (주)벨에스엠 (107-86-80124) - 비상장 11 (주)벨아이앤에스 (110-81-82195) - 비상장 12 (주)텔라이프 (741-88-00832) - 비상장 13 (주)그린웨이코리아 (125-88-01136) - 비상장 14 (주)에이뉴힐 (773-87-01224) - 비상장 15 Bardia Farma SPA - 해외법인 16 PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS - 해외법인 17 CKDBio Australia Pty Ltd - 해외법인 18 QingDao Zhong Gen Tang Health Co.,Ltd - 해외법인 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 2. 타법인출자 현황 기준일 : 2019.09.30 (단위 : 주, 백만원) 법인명 출자목적 기초잔액 증가(감소) 기말 잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 CKDBio Australia Pty Ltd(호주_비상장) 사업관련 - - - 500,000 410 - 500,000 100% 410 250 (188) 합 계 - - - 500,000 410 - 500,000 - 410 250 (188) 주1) CKDBio Australia Pty Ltd는 당기 중 신규 설립되었습니다.(100% 지분) 주2) 최근사업연도 재무현황은 2019년 9월 30일 기준으로 작성하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사의 보고서작성기준일 현재 대주주등에 대한 신용공여 등의 거래는 없습니다. 2. 대주주등과의 영업거래 동 공시서류의 Ⅲ.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 중 '23.특수관계자거래'를 참조하십시오. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 ·변경상황 '해당사항 없음' 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제18기정기총회(2019.3.15) 보고사항 1.감사보고 2.영업보고 3.내부회계관리제도 운영실태보고의결사항1. 제18기 재무제표[이익잉여금 처분계산서(안)포함]승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 가결가결가결가결 - 이사보수한도 20억원- 감사보수한도 2억원 제17기정기총회(2018.3.16) 보고사항 1.감사보고 2.영업보고의결사항1. 제17기 재무제표[이익잉여금 처분계산서(안)포함]승인의 건2. 이사 선임의 건(사내이사 1명)3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 가결가결가결가결 - 사내이사 정진효- 이사보수한도 20억원- 감사보수한도 2억원 제16기정기총회(2017.3.17) 보고사항 1.감사보고 2.영업보고의결사항1. 제16기 재무제표[이익잉여금 처분계산서(안)포함]승인의 건2. 이사 선임의 건(사내이사 1명, 기타비상 무이사 1명, 사외이사 1명)3. 감사 선임의 건(상근감사 1명)4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결 - 사내이사 이정진, 기타비상무 이사 이수한, 사외이사 김영찬- 상근감사 안동명- 이사보수한도 20억원- 감사보수한도 2억원 3 . 그 밖의 우발채무 등 동 공시서류의 Ⅲ.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 중 '24.우발부채 및 약정사항'를 참조하십시오. 4. 직접금융 자금 사용내역 '해당사항 없음' 5. 녹 색경영 당사는 2010년 9월 30일 '저탄소 녹색성장 기본법' 제42조 제5항에 따른 '에너지 목표관리업체'로 지정되었습니다. 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 구 분 온실가스배출량(tCO2eq/yr) 에너지사용량(TJ/yr) 2013년 81,342 1,486 2014년 83,185 1,513 2015년 84,882 1,540 2016년 80,137 1,451 2017년 85,456 1,585 2018년 87,328 1,613 당사는 2014년 9월 12일「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」제8조의 규정에 따라 온실가스 배출권 할당대상업체로 지정되었습니다. 온실가스 배출권 거래제도 배출권 할당량은 다음과 같습니다. 구 분 온실가스배출권 할당량(tCO2eq/yr) 비 고 2015년 75,079 - 2016년 77,016 - 2017년 73,750 - 2018년 74,888 - 2019년 74,888 - 2020년 74,888 - 6. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 '해당사항 없음' 7. 외국지주회사의 자회사 현황 '해당사항 없음' ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 '해당사항 없음' 2. 전문가와의 이해관계 '해당사항 없음'