종근당바이오 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책에 관한 사항은 동 공시서류 Ⅲ.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 '2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 ' 을 참조하십시오.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제22기 1분기	매출채권	37,439	-	-

미수금	533	-	-

기타채권	3	-	-

합 계	37,975	-	-

제21기	매출채권	29,095	-	-

미수금	811	-	-

기타채권	17	-	-

합 계	29,923	-	-

제20기	매출채권	23,986	-	-

미수금	1,356	-	-

기타채권	1	-	-

합 계	25,343	-	-

주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 연결기준으로 작성되었습니다.

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제22기 1분기	제21기	제20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	3,356

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	(3,356)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	126

③ 기타증감액	-	-	3,230

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	-

주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 연결기준으로 작성되었습니다.

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

회사의 대손충당금 설정방법은 채권의 성격에 따라 개별적으로 손상발생여부를 검토하고 그 이외의 수취채권에 대해서는 유사신용 특성별로 그룹화하여 집합적인 손상검토를 수행하고 있습니다.

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황(단위 : 백만원)

경과기간구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	26,986	-	-	-	26,986

특수관계자	10,453	-	-	-	10,453

계	37,439	-	-	-	37,439

구성비율	100.0%	-	-	-	100.0%

주) 경과기간의 기산일은 매출채권이 발생한 날의 익일 입니다.

다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제22기 1분기	제21기	제20기	비고

원료의약품	상 품	0	0	48	-

제 품	23,195	29,954	24,890	-

재공품	22,015	22,510	17,332	-

원재료	10,031	8,078	7,601	-

포장재료	133	115	118	-

미착품	2,640	3,804	1,664	-

소 계	58,014	64,460	51,653	-

건강기능식품	상 품	209	241	207	-

제 품	2,127	2,767	2,924	-

재공품	111	105	15	-

원재료	311	528	581	-

포장재료	141	249	233	-

연결회사 재고자산	907	922	428	호주법인 제품

소 계	3,807	4,812	4,388	-

보툴리눔 톡신	제 품	26	0	0	-

재공품	1,802	660	2,930

원재료	82	89	92	-

포장재료	390	336	48	-

소 계	2,300	1,084	3,070	-

합 계	상 품	209	241	254	-

제 품	25,348	32,721	27,814	-

재공품	23,928	23,275	20,277	-

원재료	10,425	8,695	8,274	-

포장재료	664	699	400	-

연결회사 재고자산	907	922	428	호주법인 제품

미착금	2,640	3,804	1,664	-

합 계	64,121	70,356	59,111	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	21.6%	23.6%	20.9%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.4회	2.0회	2.1회

(2) 재고자산의 실사내역 1) 실사일자 : 2021년 12월 29일 2) 외부감사인 입회 : 대주회계법인 회사는 2021년 12월 29일 실 시한 재고실사에서 장부가액과 재고현황이 일치함을 확인하였고, 입회자로 참석한 외부감사인의 확인을 받았습니다.

(3) 장기체화재고 등 내역재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료등은 현행대체원가)가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며, 재무상태표일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022년 3월 31일) (단위 : 백만원)

구 분	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액

상 품	209	209	-	209

제 품	26,255	26,255	-	26,255

재공품	23,928	23,928	-	23,928

원재료	10,425	10,425	-	10,425

포장재료	664	664	-	664

미착품	2,640	2,640	-	2,640

합 계	64,121	64,121	-	64,121

라. 수 주계약 현황 ' 해당사항 없음'

마. 공 정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치

1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

① 당기손익-공정가치측정 금융자산

- 단기금융상품	69,048	69,048	69,025	69,025

- 출자금	1,200	1,200	1,200	1,200

소 계	70,248	70,248	70,225	70,225

② 상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	1,176,251	1,176,251	3,465,826	3,465,826

- 매출채권및기타채권	38,246,400	38,246,400	30,191,313	30,191,313

- 장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

소 계	39,425,650	39,425,650	33,660,139	33,660,139

③ 기타금융자산

- 파생상품자산	866,129	866,129	-	-

소 계	866,129	866,129	-	-

금융자산 합계	40,362,027	40,362,027	33,730,364	33,730,364

① 상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	21,586,821	21,586,821	22,127,814	22,127,814

- 차입금	108,231,725	108,231,725	108,589,711	108,589,711

소 계	129,818,546	129,818,546	130,717,526	130,717,526

② 기타금융부채

- 리스부채	599,958	599,958	789,424	789,424

- 파생상품부채	714,776	714,776	537,744	537,744

소 계	1,314,734	1,314,734	1,327,169	1,327,169

금융부채 합계	131,133,280	131,133,280	132,044,694	132,044,694

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 단기금융상품, 매입채무및기타채무, 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다.

2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

3) 금융상품의 수준별 공정가치당기말 및 전기말 현재의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산

단기금융상품	-	69,048	-	69,048

출자금	-	-	1,200	1,200

기타금융자산

파생상품자산	866,129	-	866,129

기타금융부채

파생상품부채	-	714,776	-	714,776

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산

단기금융상품	-	69,992	-	69,992

출자금	-	-	1,200	1,200

기타금융부채

파생상품부채	-	577,744	-	577,744

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의하여 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당기와 전기 중 공정가치 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준3으로 또는 수준3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다.