종근당바이오 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제18기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제17기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
주식회사 종근당바이오

1. 회사의 개요

주식회사 종근당바이오(이하 "당사")는 상법에서 규정하고 있는 인적분할 절차에 따라 주식회사 종근당의 발효 및 정제의 원료 사업부문을 분할하여 2001년 11월 12일에 종근당바이오 주식회사로 설립되었으며, 2001년 12월 11일에 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 또한 당사는 2014년 3월 21일자 정기주주총회의 의결에 따라 당사의 상호를 종근당바이오 주식회사에서 주식회사 종근당바이오로 변경하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 8,289,383천원이었으며, 수차례의 유상증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 13,073,723 천원이 며 최대주주인 (주)종근당홀딩스가 37.21%의 지분을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 반기재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익'및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였고 최초 적용 누적효과를 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에만 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다.동 기준서의 도입으로 당사의 재무제표에 미치는 주요영향은 다음과 같습니다. (a) 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분(i) 수행의무의 식별당사는 원료의약품 등을 제조하여 국내 및 해외 고객에게 판매하고 있습니다. 무역거래조건에 따라 재화의 판매 시 운송활동이 제공되는 수출 계약의 경우 (1) 재화의 판매, (2) 운송 용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.

당사가 제공하는 운송 용역의 경우 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(ii) 거래가격의 배분당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 또는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 종전의 회계처리기준과 비교해서 2018년 6월 30일 손익계산서에 미치는 영향은 매출원가 1,147,280천원 증가, 판매관리비 1,147,280천원 감소하여 영업이익 및 반기순이익에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 당사는 2018년 1월 1일 기초 자본에서 이익잉여금 399,999천원 증가 및 기타포괄손익누계액 399,999천원 감소의 조정이 발생하였습니다.

(a) 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL) 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매출채권및기타채권, 장ㆍ단기금융상품, 현금및현금성자산을 포함합니다.- 당기손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 SPPI 기준을 충족하지 않는 당사의 채무상품이 포함됩니다.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 지분상품과 관련하여 이전 기간에 이익잉여금으로 인식되었던 매도가능금융자산 손상차손누계액은 기타포괄손익누계액으로 재분류되었습니다

당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다.

당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.

금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	15,702,188	15,702,188	-

단기금융상품	상각후원가	상각후원가	2,000,000	2,000,000	-

단기금융상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	3,988,000	3,988,000	-

매출채권및기타채권	상각후원가	상각후원가	29,229,261	29,229,261	-

장기금융상품	상각후원가	상각후원가	6,000	6,000	-

매도가능증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	18,600	18,600	-

합계	50,944,049	50,944,049	-

(b) 손상기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사는 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.기업회계기준서 제1109호는 당사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.매출채권및기타채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.기대신용손실의 적용에 대한 기업회계기준서 제1109호의 요구사항이 당사 자산의 손실충당금에 미치는 재무적 영향은 유의적이지 않습니다.기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제 1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으며, 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.2.4 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 부문정보

당사의 기업회계기준서 1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출 정보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	19,338,955	16,798,813

유럽	28,004,159	27,039,677

아시아	25,954,464	22,696,222

중동	6,174,567	9,025,368

기타	14,731,685	13,889,407

합 계	94,203,830	89,449,487

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 제품과 상품별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

내수	수출	합계	내수	수출	합계

Potassium Clavulanate	3,111,460	29,977,024	33,088,484	2,365,300	30,558,003	32,923,303

DMCT	-	17,130,689	17,130,689	-	17,813,893	17,813,893

Rifampicin	1,003,000	8,892,034	9,895,034	970,000	8,820,712	9,790,712

Acarbose	-	11,807,791	11,807,791	-	9,604,387	9,604,387

Tacrolimus	5,178,200	35,943	5,214,143	4,085,000	-	4,085,000

Cyclosporin	3,313,340	145,565	3,458,905	3,269,366	10,251	3,279,617

기타	6,732,955	6,875,829	13,608,784	6,109,147	5,843,428	11,952,575

합 계	19,338,955	74,864,875	94,203,830	16,798,813	72,650,674	89,449,487

(3) 당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 21,789,692천원(전반기 : 24,845,925천원)입니다.

4. 범주별 금융자산 및 금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 인식하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 16,082,640 - - 16,082,640 16,082,640 매출채권및기타채권(주1) 34,297,332 - - 34,297,332 34,297,332 장ㆍ단기금융상품 3,006,000 5,050,165 - 8,056,165 8,056,165 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 18,600 18,600 18,600 합 계 53,385,972 5,050,165 18,600 58,454,737 58,454,737 (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융상품 매도가능금융상품 합계 현금및현금성자산 15,702,188 - - 15,702,188 매출채권및기타채권(주1) 29,229,261 - - 29,229,261 장ㆍ단기금융상품 2,006,000 3,988,000 - 5,994,000 매도가능증권 - - 18,600 18,600 합 계 46,937,449 3,988,000 18,600 50,944,049 (주1) 유동성 및 비유동성 자산의 합계액이며 대손충당금 차감 후 잔액입니다. 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 인식하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 차입금(주1) 5,398,963 - 5,398,963 매입채무및기타채무(주1) 24,666,901 - 24,666,901 파생상품부채(통화선도) - 204,469 204,469 합 계 30,065,864 204,469 30,270,333 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 인식하는 금융부채 합계 차입금(주1) 6,019,805 6,019,805 매입채무및기타채무(주1) 20,048,544 20,048,544 합 계 26,068,349 26,068,349 (주1) 유동성 및 비유동성 부채의 합계액입니다. 5. 사용이 제한된 예금당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 100,583 7,829 연구개발과제 장기금융상품 6,000 6,000 당좌개설보증금 등 합 계 106,583 13,829 6. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 원화보통예금 9,470,462 3,581,519 외화보통예금 2,610,136 9,048,971 당좌예금 300 298 정기예금 4,000,000 3,071,400 전도금 1,742 - 합 계 16,082,640 15,702,188 7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권(주1) 36,013,149 - 30,870,992 - (차감: 대손충당금) (3,355,934) - (3,355,934) - 매출채권(순액) 32,657,215 - 27,515,058 - 미수금 1,422,070 - 1,191,080 - 미수수익 7,727 - 50,834 - 보증금 1,000 209,320 1,000 471,289 합 계 34,088,012 209,320 28,757,972 471,289 (주1) 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같으며, 양도시 수령한 현금은 담보차입으로 계상되어 있습니다 (주석 15참고) . (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권 5,286,163 5,850,605 (2) 연령분석 및 대손충당금 1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기 전 만기 경과 후6개월 이하 만기 경과 후7~12개월 만기 경과 후12개월 초과 합 계 연체되지 아니한 채권 26,567,245 - - - 26,567,245 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 - 6,089,970 - - 6,089,970 손상채권 - - - 3,355,934 3,355,934 합 계 26,567,245 6,089,970 - 3,355,934 36,013,149 (단위: 천원) 구 분 만기 전 만기 경과 후6개월 이하 만기 경과 후7~12개월 만기 경과 후12개월 초과 합 계 연체되지 아니한 채권 21,138,321 - - - 21,138,321 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 - 6,376,736 - - 6,376,736 손상채권 - - - 3,355,934 3,355,934 합 계 21,138,321 6,376,736 - 3,355,934 30,870,991 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,355,934 3,411,534 손상차손환입 - (5,055) 제각 - (50,545) 기말금액 3,355,934 3,355,934 8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 418,866 - 418,866 210,534 - 210,534 제 품 7,849,899 (604,849) 7,245,050 16,787,983 (38,110) 16,749,873 반제품 6,237,641 - 6,237,641 5,034,895 - 5,034,895 재공품 9,228,751 - 9,228,751 6,190,445 - 6,190,445 원재료 5,046,211 - 5,046,211 4,581,631 - 4,581,631 포장재료 152,339 - 152,339 115,944 - 115,944 저장품 - - - - - - 미착품 340,153 - 340,153 360,496 - 360,496 합 계 29,273,860 (604,849) 28,669,011 33,281,928 (38,110) 33,243,818 당사는 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 인식하고 있으며, 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 지분증권 비상장주식 417,399 (399,999) 17,400 417,399 (399,999) 17,400 출자금 1,200 - 1,200 1,200 - 1,200 합 계 418,599 (399,999) 18,600 418,599 (399,999) 18,600 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다.당사는 주석 2.2에서 설명한 바와 같이 당기부터 기업회계기준서 1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 2.2를 참고하시기 바랍니다. 10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 92,339 82,193 선급비용 701,638 445,209 파생상품자산 83,868 - 합 계 877,845 527,402 11. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 93,544,216 92,846,056 취득 12,128,712 7,484,798 처분 (504) (302,889) 감가상각비 (6,488,409) (6,968,182) 반기말 99,184,015 93,059,783 12. 정부보조금당사는 기계장치 취득과 관련하여 산업통상자원부로부터 정부보조금을 수령하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 당사의 기계장치 취득관련 정부보조금 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 610,366 221,328 정부보조금 수령 - 449,545 비용상계 (99,002) (79,768) 분기말잔액 511,364 591,105 한편, 당분기말 및 전기말 현재 정부보조금(기계장치 차감계정)으로 계상되어 있습니다. 13. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,223,898 42,703 취득 605,770 1,140,621 대체 266,369 - 무형자산상각비 (139,281) (7,482) 기말 1,956,756 1,175,842 14. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 8,503,535 - 9,734,975 - 미지급금 12,770,674 124,373 7,288,354 80,622 미지급비용 3,268,318 - 2,944,593 - 합 계 24,542,527 124,373 19,967,922 80,622 15. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 5,286,163 - 5,850,605 - 유동성장기차입금 56,400 - 56,400 - 장기차입금 - 56,400 - 112,800 합 계 5,342,563 56,400 5,907,005 112,800 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 매출채권담보대출(NEGO) 우리은행 외(주1) 2.66~3.23 5,286,163 5,850,605 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시설자금 시흥환경기술개발센터(주1) - 2020.6.9 56,400 56,400 56,400 112,800 (주1) 당분기말 현재 당사는 우리은행 및 시흥환경기술개발센터로부터의 단기차입금 및 장기차입금 관련하여 장부금액 63,141,517천원의 토지와 건물 및 구축물을 담보로 제공하고 있습니다 . (주석 31 참조) 16. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 168,745 73,956 예수금 281,935 328,217 배출권충당부채(주석 32참조) 316,953 229,309 이연수익 - - 합 계 767,633 631,482 17. 순확정급여부채(1) 확정기여형퇴직급여제도 당분기 및 전분기 중 확정기여형퇴직급여제도를 통하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 448,577 436,213 한편, 당분기말 현재 385,052천원(전기말 : 499,623천원)이 미지급되었습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 12,777,481 12,006,600 사외적립자산의 공정가치 (9,218,752) (9,772,795) 확정급여채무에서 발생한 순부채 3,558,729 2,233,805 2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합계 기초잔액 12,006,600 (9,772,795) 2,233,805 당기근무원가 1,164,655 - 1,164,655 이자비용(이자수익) 267,546 (217,379) 50,167 재측정요소 - 110,103 110,103 제도에서 지급한 금액 (661,320) 661,320 - 기말잔액 12,777,481 (9,218,751) 3,558,730 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합계 기초잔액 12,044,602 (8,174,728) 3,869,874 당기근무원가 1,164,416 - 1,164,416 이자비용(이자수익) 227,238 (153,896) 73,342 재측정요소 - 82,338 82,338 제도에서 지급한 금액 (560,988) 578,518 17,530 기말잔액 12,875,268 (7,667,768) 5,207,500 18. 장기종업원급여채무(1) 장기종업원급여채무는 가득된 장기근속휴가, 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 389,129 339,906 당기근무원가 22,939 20,831 이자원가 7,767 6,411 기타장기종업원급여 지급액 (43,933) (16,784) 기말잔액 375,902 350,364 19. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 12,800,000주 12,800,000주 발행주식수 5,229,489주 5,229,489주 액면가액 2,500원 2,500원 자본금 13,073,723 13,073,723 20. 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 27,388,980 27,388,980 자기주식 (1,640,478) (1,640,478) 합 계 25,748,502 25,748,502 (2) 당분기말 및 전기말 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 100,022 1,640,478 100,021 1,640,478 취득(주1) 2 - 1 - 기말 100,024 1,640,478 100,022 1,640,478 (주1) 당분기 중 자기주식 2주(단수주)를 무상으로 취득하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제1109호 적용 전 제 1109호 적용 후 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (399,999) - (399,999) 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다.당사는 주석 2.2에서 설명한 바와 같이 당기부터 기업회계기준서 1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 2.2를 참고하시기 바랍니다. 21. 배당지급 및 결의액 당분기말 현재 배당지급 및 결의액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 반기중 보통주에 대해 결의되어 지급된 배당금액 (주당 배당액 전기: 400원, 전전기: 400원) 2,051,787 2,051,787 한편, 당기 배당은 2018년 3월 16일에 승인되었습니다. 22. 수익당분기 및 전분기 중 금융수익 및 기타영업외수익을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 제품 5,035,666 16,749,635 4,983,567 13,979,116 상품 840,452 2,589,320 900,095 2,814,728 수출 제품 24,481,918 69,568,283 22,096,965 69,903,830 상품 1,664,276 3,618,182 838,370 2,751,813 기타매출액(주1) 531,130 1,678,410 - - 합 계 32,553,442 94,203,830 28,818,997 89,449,487 (주1) 기업회계기준서 제1115호 적용으로 새롭게 식별된 운송용역에 대해 거래가격을 구분하였습니다.(주석 2.2 참조) 23. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 938,889 2,735,913 844,090 2,458,121 퇴직급여 92,147 279,555 85,450 268,628 복리후생비 131,942 304,949 82,980 242,641 지급임차료 91,572 274,716 89,178 267,533 대손상각비 - - - - 지급수수료 152,310 545,074 160,243 551,193 수출비용 271,987 1,181,618 830,001 2,628,264 해외시장개척비 87,384 199,897 74,424 165,378 경상연구개발비 2,118,771 5,496,041 1,800,550 4,978,550 기타 238,529 843,872 115,413 345,297 합 계 4,123,531 11,861,635 4,082,329 11,905,605 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익: 상각후원가로 인식하는 금융자산 52,812 154,021 55,302 149,787 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 64,624 - - 소 계 52,812 218,645 55,302 149,787 환율변동이익: 외환차익 677,898 1,614,895 380,976 790,581 외화환산이익 (770,860) 51,318 (6,656) 327,684 소 계 (92,962) 1,666,213 374,320 1,118,265 기타수익: 파생상품(통화선도)거래이익 3,900 3,900 - 1,598,089 파생상품(통화선도)평가이익 83,867 83,868 - - 소 계 87,767 87,768 - 1,598,089 합 계 47,617 1,972,626 429,622 2,866,141 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용: 상각후원가로 인식하는 금융부채(차입금) 18,612 97,240 32,571 131,097 소 계 18,612 97,240 32,571 131,097 환율변동손실: 외환차손 103,224 655,868 77,849 1,291,212 외화환산손실 (105,240) 154,296 10,165 151,311 소 계 (2,016) 810,164 88,014 1,442,523 기타 : 파생상품(통화선도)평가손실 (204,469) - - - 파생상품(통화선도)거래손실 218,000 218,000 - - 매출채권처분손실 - - 1,571 2,760 소 계 13,531 218,000 1,571 2,760 합 계 30,127 1,125,404 122,156 1,576,380 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입장려금 104,832 192,591 116,924 242,776 보험금수익 - 921,407 - - 유형자산처분이익 6,834 79,098 - - 잡이익 65,955 127,798 110,812 240,139 합 계 177,621 1,320,894 227,736 482,915 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산폐기손실 6,240 6,440 160,636 160,636 유형자산처분손실 443 443 302,889 302,889 잡손실 - 43 - 1,582 합 계 6,683 6,926 463,525 465,107 26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재고자산의 변동 판관비 및 경상연구개발비 제조(매출)원가 합계 재고자산의 변동 4,554,464 - - 4,554,464 원재료 및 상품 매입액 30,634,176 - - 30,634,176 종업원급여 - 5,761,210 12,305,455 18,066,665 감가상각비 - 727,557 5,760,852 6,488,409 무형자산상각비 - 103,093 36,189 139,282 지급수수료 - 545,074 1,595,163 2,140,237 지급임차료 - 274,716 121,328 396,044 기타비용 - 4,449,985 22,113,572 26,563,557 합 계 35,188,640 11,861,635 41,932,559 88,982,834 (단위: 천원) 구 분 재고자산의 변동 판관비 및 경상연구개발비 제조(매출)원가 합계 재고자산의 변동 2,648,255 - - 2,648,255 원재료 및 상품 매입액 33,764,124 - - 33,764,124 종업원급여 - 5,266,628 11,507,933 16,774,561 감가상각비 - 522,265 6,445,917 6,968,182 무형자산상각비 - 7,482 - 7,482 지급수수료 - 551,193 1,374,427 1,925,620 지급임차료 - 267,534 89,790 357,324 기타비용 - 5,290,503 14,371,267 19,661,770 합 계 36,412,379 11,905,605 33,789,334 82,107,318 27. 법인세비용 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 1,651,877 1,929,788 당기법인세부담액 1,688,406 2,054,335 과거 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (36,529) (124,547) 이연법인세 (458,071) (408,387) 일시적차이의 발생 및 소멸 등으로 인한 금액 (482,294) (426,501) 자본에 직접 가감되는 이연법인세 24,223 18,114 법인세비용 1,193,806 1,521,401 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. 28. 주당이익 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 6,188,380 7,128,337 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주1) 5,129,465주 5,129,468주 기본주당손익 1,206원 1,390원 한편, 당사는 당분기 및 전분기에 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. (주1) 가중평균유동보통주식수의 계산내역 (단위 : 주) 구 분 일 자 주 식 수 가 중 치 유통보통주식수 당분기 2018-01-01 5,129,465 181/181 5,129,465 전분기 2017-01-01 5,129,468 181/181 5,129,468 29. 재무위험관리의 목적 및 정책 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. (1) 위험관리 정책 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 당사는 변동이자부 유동외화차입금, 사채 및 장기차입금과 관련하여 시장이자율 및 환율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자 자산에서 발생합니다. (4) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (5) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 43,045,720 37,437,454 자본 146,096,644 142,045,930 부채비율 29.5% 26.4% (6) 금융상품의 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 단기금융상품 5,050,165 5,050,165 3,988,000 3,988,000 - 파생상품자산(통화선도) 83,868 83,868 - - ② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 18,600 18,600 18,600 18,600 ③ 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 16,082,640 16,082,640 15,702,188 15,702,188 - 매출채권및기타채권 34,297,332 34,297,332 29,229,261 29,229,261 - 장ㆍ단기금융상품 3,006,000 3,006,000 2,006,000 2,006,000 소계 53,385,972 53,385,972 46,937,449 46,937,449 금융자산 합계 58,538,605 58,538,605 50,944,049 50,944,049 ① 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 파생상품부채(통화선도) - - - - ② 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 24,593,329 24,593,329 20,048,544 20,048,544 - 차입금 5,398,963 5,398,963 6,019,805 6,019,805 소계 29,992,292 29,992,292 26,068,349 26,068,349 금융부채 합계 29,992,292 29,992,292 26,068,349 26,068,349 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 단기금융상품, 매입채무및기타채무, 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. 2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 3) 금융상품의 수준별 공정가치당분기말 및 전기말 현재의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 단기금융상품 - 5,050,165 - 5,050,165 파생상품자산(통화선도) - 83,868 - 83,868 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 18,600 18,600 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채(통화선도) - - - - (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 단기금융상품 - 3,988,000 - 3,988,000 매도가능금융자산 매도가능증권 - - 18,600 18,600 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당반기와 전반기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.당사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 단기금융상품 및 파생상품에 대하여 각 금융기관에서 제공되는 평가보고서를 사용하고 있습니다. 30. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 지배기업 ㈜종근당홀딩스 지배기업의 종속기업 ㈜경보제약, ㈜종근당건강, ㈜벨커뮤니케이션즈, 종근당산업㈜, CKD창업투자㈜, CKD3호벤처투자조합, CKD5호Korea Double Time 벤처투자조합, CKD 바이오-헬스케어Corporate-Fund 1호, ㈜텔라이프 지배기업의 관계기업 ㈜벨이앤씨,㈜종근당, ㈜벨아이앤에스, CKD Start-Up1호벤처투자조합 기타특수관계자 ㈜벨에스엠, Bardia Farma S.P.A. 등 (2) 당분기 및 전분기의 당사와 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 원재료 매입 지급수수료 등 지배기업 ㈜종근당홀딩스 - - 163,632 지배기업의종속기업 ㈜경보제약 185,290 2,956,164 780 종근당건강㈜ 3,206,249 - 17,800 종근당산업㈜ - - 284,045 ㈜벨커뮤니케이션즈 - - 5,405 지배기업의관계기업 ㈜벨이앤씨 - - 475,220 ㈜종근당 10,718,622 - 787,194 ㈜벨아이앤에스 - - 915,218 기타특수관계자 ㈜벨에스엠 - - 221,010 합 계 14,110,161 2,956,164 2,870,304 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 원재료 매입 지급수수료 등 지배기업 ㈜종근당홀딩스 - - 203,631 지배기업의종속기업 ㈜경보제약 533,360 2,337,637 - 종근당건강㈜ 1,479,801 - 16,441 종근당산업㈜ - - 275,758 ㈜벨커뮤니케이션즈 - - 3,117 지배기업의관계기업 ㈜벨이앤씨 - - 1,252,590 ㈜종근당 10,787,129 982,840 33,277 ㈜벨아이앤에스 - - 1,520,831 기타특수관계자 ㈜벨에스엠 - - 204,129 합 계 12,800,290 3,320,477 3,509,774 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 등과의 중요한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 미지급금 지배기업 ㈜종근당홀딩스 - - - 20,844 지배기업의 종속기업 ㈜경보제약 175,608 - 606,901 - 종근당건강㈜ 1,226,416 - - - 종근당산업㈜ - 204,820 - 150 ㈜벨커뮤니케이션즈 - - - - 지배기업의관계기업 ㈜벨이앤씨 - - - 894,124 ㈜종근당 4,026,693 - - - ㈜벨아이앤에스 - - - 192,233 기타특수관계자 Bardia Farma S.P.A. 3,355,934 - - - ㈜벨에스엠 - - - 26,728 합 계 8,784,651 204,820 606,901 1,134,079 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 미지급금 지배기업 ㈜종근당홀딩스 - - - 21,187 지배기업의종속기업 ㈜경보제약 179,296 - 629,985 - 종근당건강㈜ 1,633,042 - - - 종근당산업㈜ - 204,820 - 284 ㈜벨커뮤니케이션즈 - - - 3,261 지배기업의관계기업 ㈜벨이앤씨 - - 94,160 237,776 ㈜종근당 3,672,965 - - 10,178 ㈜벨아이앤에스 - - 3,755 97,435 기타특수관계자 Bardia Farma S.P.A. 3,355,934 - - - ㈜벨에스엠 - - - 25,932 합 계 8,841,237 204,820 727,900 396,053 당사는 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권 8,989,471천원(전기말: 9,046,057천원)에 대하여 당분기말 현재 3,355,934원(전기말: 3,355,934천원)의 대손충당금을인식하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 등 958,953 921,513 31. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 대부분이 채권최고금액 33,333,200천원(전기말:33,333,200천원)의 근저당권이 설정되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 금융기관 구분 약정한도 실행금액 ㈜우리은행 당좌대출 200,000 - B2B주계약 2,880,000 859,186 무역금융 6,800,000 - 로컬수입 - 수출환어음 매입 USD 5,500,000.00 USD 75,000.00 수출신용장 매입 USD 56,518.00 USD 56,518.00 연지급수입 USD 1,000,000.00 - 일람불수입 USD 2,400,000.00 - KEB 하나은행 무역금융 5,000,000 - 수출환어음매입 USD 2,200,000.00 USD 805,350.00 수출대금채권매입 USD 2,000,000.00 USD 840,000.00 기업일반자금회전대출 2,000,000 - 수출신용장 매입 USD 296,364.40 USD 296,364.40 팩토링 2,000,000 - ㈜국민은행 당좌대출 300,000 - 수출환어음매입 USD 7,000,000.00 USD 2,677,520.76 무역금융 2,000,000 - 한국수출입은행 무역금융 USD 12,000,000.00 - (3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 202,900천원의 이행지급보증 등을 받고있습니다. 32. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당분기말 현재 1차(2015년~2017년) 및 2차(2018년~2020년) 계획기간의 이행연도별로 무상할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위 : KAU) 계획기간 이행연도 무상할당 배출권 1차 2015년분 75,079 2016년분 77,016 2017년분 73,750 합 계 225,845 2차 2018년분 74,888 2019년분 74,888 2020년분 74,888 합계 224,664 (2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. 1차 계획기간 (단위 : KAU, 천원) 구 분 2015년분 2016년분 2017년분 합 계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기 초 - - - - - - - - 무상할당 75,079 - 77,016 - 73,750 - 225,845 - 매 입 5,000 88,438 8,020 169,581 11,706 261,246 24,726 519,266 차 입 4,732 - (4,732) - - - - - 정부제출 (84,811) (88,438) (80,304) (169,581) (85,456) (261,246) (250,571) (519,266) 기 말 - - - - - - - - 2차 계획기간 (단위 : KAU, 천원) 구 분 2018년분 2019년분 2020년분 합 계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기 초 - - - - - - - - 무상할당 74,888 - 74,888 74,888 224,664 - 매 입 - - - - - - - - 차 입 - - - - - - - - 정부제출 - - - - - - - - 기 말 74,888 - 74,888 - 74,888 - 224,664 - (3)당분기 및 전분기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 분기말 당분기 229,309 348,890 (261,246) 316,953 전분기 168,870 135,591 (202,116) 102,345 당분기 온실가스 배출량 추정치는 64,743KAU 입니다. 33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업현금흐름의 비현금항목조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 급여 30,707 27,243 퇴직급여 1,214,822 1,237,757 감가상각비 6,488,409 6,968,182 무형자산상각비 139,282 7,482 이자비용 97,240 131,097 매출채권처분손실 - 2,760 재고자산폐기손실 6,440 160,636 유형자산처분손실 443 302,889 외화환산손실 154,296 151,311 기타수수료(온실가스배출권) 348,890 11,637 파생상품(통화선도)평가손실 218,000 - 재고자산평가손실 - 920,959 법인세비용 1,193,806 1,521,402 소계 9,892,335 11,443,355 2) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 - - 대손상각비환입 - (5,055) 파생상품(통화선도)거래이익 (3,900) (1,598,089) 파생상품(통화선도)평가이익 (83,868) - 유형자산처분이익 (79,098) - 이자수익 (218,645) (149,787) 외화환산이익 (51,319) (327,684) 소계 (436,830) (2,080,615) 합계 9,455,505 9,362,740 (2) 당분기 및 전분기 중 영업현금흐름의 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (5,209,865) 2,857,176 미수금의 증가 (230,990) 123,753 선급금의 증가 (10,146) (126,105) 선급비용의 증가 (256,429) (140,054) 재고자산의 감소(증가) 4,568,367 2,274,807 매입채무의 증가(감소) (1,229,332) (607,216) 미지급금의 증가(감소) 855,171 682,188 미지급비용의 증가(감소) 304,254 336,756 선수금의 증가(감소) 94,788 298,411 예수금의 증가(감소) (46,281) (80,752) 장기보증금의 감소(증가) (4,400) - 장기미지급금의 증가(감소) 43,752 23,958 배출권충당부채의 변동 (261,246) (169,581) 퇴직금의 지급 (661,320) (209,120) 사외적립자산의 감소(증가) 661,320 226,650 장기종업원급여채무의 변동 (43,933) (16,784) 정부보조금의 수령 - 449,546 합계 (1,426,290) 5,923,633 34. 비현금거래현금흐름표에 포함되지 않은 투자와 재무활동의 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 3,950,906 5,827,392 장기차입금의 유동성 대체 56,400 56,400 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 4,627,150 114,911 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 이용상의 유의점 (1) 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 자세한사항은 동 공시서류 Ⅲ.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 중 '2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 ' 을 참조하십시오. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제18기 3분기 매출채권 36,013 3,356 9.3% 미수금 1,422 - - 기타채권 9 - - 합 계 37,444 3,356 9.0% 제17기 매출채권 30,871 3,356 10.9% 미수금 1,191 - - 기타채권 52 - - 합 계 32,114 3,356 10.5% 제16기 매출채권 33,630 3,412 10.1% 미수금 1,365 - - 기타채권 172 - - 합 계 35,167 3,412 9.7% ※제17기(전기) 및 제16기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제18기 3분기 제17기 제16기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,356 3,412 3,356 2. 순대손처리액(①－②±③) - (56) - ① 대손처리액(상각채권액) - (56) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 56 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,356 3,356 3,412 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사의 대손충당금 설정방법은 채권의 성격에 따라 개별적으로 손상발생여부를 검토하고 그 이외의 수취채권에 대해서는 유사신용 특성별로 그룹화하여 집합적인 손상검토를 수행하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 경과기간구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 27,772 - - - 27,772 특수관계자 4,885 - - 3,356 8,241 계 32,657 - - 3,356 36,013 구성비율 90.7% 0.0% 0.0% 9.3% 100.0% 주) 경과기간의 기산일은 매출채권이 발생한 날의 익일 입니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제18기 3분기 제17기 제16기 비고 원료의약품 상 품 419 211 - 제 품 7,245 16,750 21,293 반제품 6,238 5,035 - 재공품 9,229 6,190 12,037 원재료 5,046 4,582 2,810 기 타 492 476 2,471 합 계 28,669 33,244 38,611 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 15.2% 18.5% 21.3% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.3회 2.6회 2.4회 ※제17기(전기) 및 제16기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. (2) 재고자산의 실사내용회사는 재고자산 중 제품과 재공품은 총평균법, 미착품은 개별법을 적용하고 그 이외의 재고자산은 이동평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기말에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.또한, 재무상태표일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.따라서 당분기말 현재의 재고자산은 실지재고조사가 이루어지지 않았습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라. 수주계약 현황 '해당사항 없음' 마. 공정가치평가 내역 금융상품의 공정가치 평가 내용에 관한 상세사항은 동 공시서류 Ⅲ.재무에 관한 사항 5.재무제표 석 중 ' 29. 재무위험관리의 목적 및 정책' 를 참조 하십시오. 바. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 '해당사항 없음' (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 '해당사항 없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl (3) 기업어음증권 미상환 잔액 '해당사항 없음' (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (4) 전자단기사채 미상환 잔액 '해당사항 없음' (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 회사채 미상환 잔액 '해당사항 없음' (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 신종자본증권 미상환 잔액 '해당사항 없음' (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (7) 조건부자본증권 미상환 잔액 '해당사항 없음' (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기 3분기 한영회계법인 - - 제17기 한영회계법인 적정의견 - 제16기 안진회계법인 적정의견 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기 3분기 한영회계법인 결산, 반기, 중간감사, 재고실사 용역내부회계관리제도 검토 88/년 331 제17기 한영회계법인 결산, 반기, 중간감사, 재고실사 용역내부회계관리제도 검토 80/년 900 제16기 안진회계법인 결산, 반기, 중간감사, 재고실사 용역내부회계관리제도 검토 90/년 872 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기 3분기 - - - - - 제17기 2017.07.24 세무조정업무 2017.01.01~2017.12.31 7.9/년 한영회계법인 제16기 2016.08.11 세무조정업무 2016.01.01~2016.12.31 7.7/년 한영회계법인 2. 회계감사인의 변경 당사는 제16기를 끝으로 안진회계법인과의 감사계약기간이 만료됨에 따라 감사인 선임위원회를 통해 제17기(2017년)부터 제19기(2019년)까지의 3개 사업년도 동안의외부감사인으로 한영회계법인을 선임하였습니다. 3. 내부통제에 관한 사항 회계감사인은 2017년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 검토 결과, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 또는 반기보고서에는 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 1명의 기타비상무이사, 1명의 사외이사 총 4인의 이사로 구성되어 있으며 이사회내 위원회는 없습니다. 나. 주요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 1 18.02.02 우리은행 B2B대출 재약정 가결 찬성 2 18.02.02 우리은행 일괄여신 한도거래 재약정 가결 찬성 3 18.02.02 제17기 영업보고서 및 재무제표 승인의 건 가결 찬성 4 18.02.02 2017년 내부회계관리제도 평가 결과보고에 관한 건 가결 찬성 5 18.02.23 제17기 정기주주총회 소집 및 목적사항 결정의 건 가결 찬성 6 18.02.23 이사 후보자 추천의 건 가결 찬성 7 18.05.11 국민은행 수출입금융거래약정 가결 찬성 8 18.05.11 국민은행 무역금융 여신거래 재약정 가결 찬성 9 18.05.11 국민은행 당좌대출 재약정 가결 찬성 10 18.06.08 KEB하나은행 여신거래약정(무역어음대출) 가결 찬성 11 18.06.08 KEB하나은행 여신거래약정(포괄여신) 가결 찬성 12 18.07.17 KEB하나은행 여신거래약정(기업운전일반자금 회전대출) 가결 찬성 13 18.07.20 한국수출입은행 여신거래약정(수출성장자금대출) 가결 찬성 14 18.07.20 KEB하나은행 여신거래약정(기업운전외상채권대출-팩토링어음) 가결 찬성 15 18.09.14 신규시설투자(프로바이오틱스 관련 신규시설투자) 가결 찬성 다. 이사의 독립성 당사의 각 이사는 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임되었으며, 추천인 및 선임배경은 다음과 같습니다. 직명 선임배경 성명 담당업무 추천인 회사와의거래관계 최대주주와의 관계 대표이사 당사 업무 총괄 및 대외적 업무를안정적으로 수행하기 위함 이정진 총괄 이사회 없음 없음 기타비상무이사 당사 관리 업무 및 대외적 업무를안정적으로 수행하기 위함 이수한 관리 이사회 없음 특수관계인 사내이사 당사 관리 업무 및 대외적 업무를안정적으로 수행하기 위함 정진효 관리 이사회 없음 없음 사외이사 당사 경영의 투명성 제고 김영찬 사외이사 이사회 없음 없음 주) 이사의 인적사항에 대해서는 동 공시서류의 Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하십시오. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사할 수 있으며, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있습니다. 또한 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있으며, 이 경우 감사는 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니한 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할수 있습니다. 당사의 감사는 회사와의 거래관계 및 최대주주와의 관계에 있어서 독립적입니다. 감사의 내역은 다음과 같습니다. 직명 등기임원여부 성명 담당업무 추천인 회사와의거래관계 최대주주와의 관계 감사 등기임원 안동명 감사 이사회 없음 없음 주) 감사의 인적사항에 대해서는 동 공시서류의 Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하십시오. 나. 감사의 주요활동내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 18.02.02 우리은행 B2B대출 재약정 가결 2 18.02.02 우리은행 일괄여신 한도거래 재약정 가결 3 18.02.02 제17기 영업보고서 및 재무제표 승인의 건 가결 4 18.02.02 2017년 내부회계관리제도 평가 결과보고에 관한 건 가결 5 18.02.23 제17기 정기주주총회 소집 및 목적사항 결정의 건 가결 6 18.02.23 이사 후보자 추천의 건 가결 7 18.05.11 국민은행 수출입금융거래약정 가결 8 18.05.11 국민은행 무역금융 여신거래 재약정 가결 9 18.05.11 국민은행 당좌대출 재약정 가결 10 18.06.08 KEB하나은행 여신거래약정(무역어음대출) 가결 11 18.06.08 KEB하나은행 여신거래약정(포괄여신) 가결 12 18.07.17 KEB하나은행 여신거래약정(기업운전일반자금 회전대출) 가결 13 18.07.20 한국수출입은행 여신거래약정(수출성장자금대출) 가결 14 18.07.20 KEB하나은행 여신거래약정(기업운전외상채권대출-팩토링어음) 가결 15 18.09.14 신규시설투자(프로바이오틱스 관련 신규시설투자) 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 정관 제27조에 따라 2인 이상의 이사 선임시 상법 제382조의 2의 집중투표제를 배제하고 있으며, 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부'해당사항 없음' 다. 경영권 경쟁'해당사항 없음' VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주현황 (1) 최대주주 및 그 지분율 - 최대주주 명 : (주)종근당홀딩스 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)종근당홀딩스 계열사 보통주 1,946,007 37.21 1,946,007 37.21 - 이복환 친인척 보통주 2,726 0.05 2,726 0.05 - 계 보통주 1,948,733 37.26 1,948,733 37.26 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (2) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)종근당홀딩스 6,612 우영수 - - - 이장한 33.73 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 주1) 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일(2017년12월31일) 기준 주주수 입니다.주2) 지분율은 (주)종근당홀딩스의 최대주주주등소유주식변동신고서(2018년10월29일) 기준 입니다.주3) 공시대상기간 중 2018년 3월 16일 이병건 대표이사가 사임하고, 우영수 대표이사가 선임되었습니다 . ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 (3) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2016년 07월 14일 김정우 0.01 - - 이장한 30.63 2016년 12월 09일 김정우 0.01 - - 이장한 30.84 2016년 12월 20일 김정우 0.01 - - 이장한 30.88 2017년 03월 17일 이병건 - - - 이장한 30.88 2017년 04월 28일 이병건 - - - 이장한 33.73 2018년 03월 16일 우영수 - - - 이장한 33.73 주1) 2016년 7월 14일 현물출자((주)종근당바이오 발행주식) 공개매수 유상증자로 최대주주의 지분율이 27.20%에서 30.63%로 변동되었습니다.주2) 2016년 12월 9일 장내매수를 통해 최대주주의 지분율이 30.63%에서 30.84%로 변동되었습니다.주3) 2016년 12월 20일 장내매수를 통해 최대주주의 지분율이 30.84%에서 30.88%로 변동되었습니다.주4) 2017년 3월 17일 김정우 대표이사가 사임하고 이병건 대표이사가 선임되었습니다.주5) 2017년 4월 28일 장내매매(시간외대량매매)를 통해 최대주주의 지분율이 30.88%에서 33.73%로 변동되었습니다.주6) 2018년 3월 16일 이병건 대표이사가 사임하고 우영수 대표이사가 선임되었습니다. (4) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 335,053 부채총계 4,717 자본총계 330,336 매출액 12,666 영업이익 7,567 당기순이익 6,043 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 주1) 재무현황은 2017년 12월 31일 별도재무제표 기준입니다. (5) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 (주)종근당홀딩스는 1941년 5월 7일 "궁본 약방"으로 설립되었으며, 1956년 1월 10일 의약품 제조 및 판매업을 사업 목적으로 "주식회사 종근당 제약사" (1962년 2월 14일 주식회사 종근당으로 상호변경)로 법인등록하였습니다. 이후 1976년 6월 30일에 한국거래소에 주식을 상장하여 현재 유가증권시장에서 주식 거래가 이루어지고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 자회사의 주식 또는 지분을 취득·소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배 ·경영지도·정리·육성하는 지주사업이며, 이외 '브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업', 국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매'등 다양한 사업을 영위하고 있습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 2. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 보고서작성기준일 현재 현재 5%이상 지분을 보유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. 당사는 우리사주조합이 없습니다 . ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)종근당홀딩스 1,946,007 37.21% - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,461 99.89% 2,912,341 55.69% - 주) 최근 주주명부 폐쇄일인 2017년 12월 31일 기준입 니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임 원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이장한 남 1952.08 회장 미등기임원 상근 총괄 고려대 대학원 언론학 박사한국롱프랑로라 대표이사(주)종근당홀딩스 회장 - - 27년 7개월 - 이정진 남 1964.10 대표이사부사장 등기임원 상근 총괄 서울대학교 미생물학 박사 대웅제약 연구본부 바이오연구소장바이넥스 연구개발본부장오송첨단의료산업진흥재단신약개발지원센터 수석연구원 - - 1년 7개월 2020.03.17 이수한 남 1963.05 기타비상무이사 등기임원 비상근 관리 단국대 부동산건설대학원 석사(주)벨에스엠 대표이사 - - 4년 6개월 2020.03.21 정진효 남 1962.02 상무 등기임원 상근 관리 서강대 대학원 경영학 석사(주)종근당바이오 관리담당임원 - - 4년 2개월 2021.03.20 김영찬 남 1954.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 동덕여대 대학원 약학 박사경인지방식품의약품 안전청장한국의약품수출입협회 상근부회장 - - 4년 6개월 2020.03.21 안동명 남 1955.12 감사 등기임원 상근 감사 연세대 경제학과KDB산업은행 리스크관리부장KDB생명보험 총괄부사장 - - 4년 6개월 2020.03.17 김한준 남 1961.02 상무 미등기임원 상근 QSM 숭실대 대학원 분석화학 석사(주)종근당바이오 QSM담당이사 - - 29년 1개월 - 서정우 남 1960.05 이사 미등기임원 상근 생산 서울대 대학원 세포학 석사영진약품공업 연구소 부장 - - 10년 11개월 - 박기정 남 1965.03 이사 미등기임원 상근 영업 연세대 대학원 미생물학 석사(주)종근당바이오 영업담당이사 - - 18년 5개월 - 최인석 남 1966.08 이사 미등기임원 상근 연구 고려대 대학원 미생물학 박사삼성석유화학 바이오그룹 부장삼성전자 종합기술원 수석연구원 - - 3년 8개월 - 김세진 남 1964.09 이사 미등기임원 상근 연구 고려대 대학원 생물의약공학 박사(주)종근당바이오 연구부문 기술담당이사 - - 26년 10개월 - 나. 직 원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 308 - - - 308 11년 10월 14,049,362 47,787 - - 여 45 - - - 45 7년 8월 1,131,025 29,001 - 합 계 353 - - - 353 11년 4월 15,180,387 45,587 - 주1) 직원수는 2018년 9월말 기준입니다.(등기임원 제외)주2) 평균근속연수는 2018년 9월말 현재 재직중인 직원의 근무기간을 통산한 근속연수 평균치입니다.주3) 1인 평균급여액은 월평균 급여인원 333명(남 : 294명, 여 39명)기준으로 산출하였습니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 2,000 - 감 사 1 200 - (2) 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 436 87 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 320 107 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 24 24 - 감사위원회 위원 0 0 0 - 감사 1 92 92 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황(1) 개인별 보수지급금액'해당사항 없음' (단위 : 백만원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법'해당사항 없음' ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 (1) 기업집단의 명칭 : 종근당그룹 (2) 계열회사간 출자현황 (2018.9.30 현재) 회 사 명(사업자등록번호) 투자지분 현황 비 고 1 (주)종근당홀딩스(113-81-06667) 종근당산업(주) 57.55%, (주)벨이앤씨 42.38%(주)벨커뮤니케이션즈 90.63%, 종근당건강(주) 51.00%,(주)경보제약 40.00%, CKD창업투자(주) 56.29%,(주)종근당바이오 37.21%, (주)종근당 21.88%,(주)벨아이앤에스 40.00% 상장 2 (주)종근당(110-86-08069) PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS 70.00% 상장 3 (주)종근당바이오(110-81-53652) - 상장 4 (주)경보제약(312-81-04567) Bardia Farma 100% 상장 5 종근당산업(주)(110-81-07992) - 비상장 6 (주)벨이앤씨 (124-81-47431) - 비상장 7 (주)벨커뮤니케이션즈 (110-81-33831) - 비상장 8 종근당건강㈜ (134-81-29992) (주)텔라이프 60.00% 비상장 9 CKD창업투자㈜ (306-81-29961) - 비상장 10 (주)벨에스엠 (107-86-80124) - 비상장 11 (주)벨아이앤에스 (110-81-82195) - 비상장 12 (주)텔라이프(741-88-00832) - 비상장 13 Bardia Farma SPA - 해외법인 14 PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS - 해외법인 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사의 보고서작성기준일 현재 대주주등에 대한 신용공여 등의 거래는 없습니다. 2. 대주주등과의 영업거래 동 공시서류의 Ⅲ.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 중 '31.특수관계자거래'를 참조하십시오. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 ·변경상황 '해당사항 없음' 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제17기정기총회(2018.3.16) 보고사항 1.감사보고 2.영업보고의결사항1. 제17기 재무제표[이익잉여금 처분계산서(안)포함]승인의 건2. 이사 선임의 건(사내이사 1명)3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 가결가결가결가결 - 사내이사 정진효- 이사보수한도 20억원- 감사보수한도 2억원 제16기정기총회(2017.3.17) 보고사항 1.감사보고 2.영업보고의결사항1. 제16기 재무제표[이익잉여금 처분계산서(안)포함]승인의 건2. 이사 선임의 건(사내이사 1명, 기타비상 무이사 1명, 사외이사 1명)3. 감사 선임의 건(상근감사 1명)4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결 - 사내이사 이정진, 기타비상무 이사 이수한, 사외이사 김영찬- 상근감사 안동명- 이사보수한도 20억원- 감사보수한도 2억원 제15기정기총회(2016.3.18) 보고사항 1.감사보고 2.영업보고의결사항1. 제15기 재무제표[이익잉여금 처분계산서(안)포함]승인의 건2. 이사 보수한도액 승인의 건3. 감사 보수한도액 승인의 건4. 임원퇴직금 지급규정 변경의 건 가결가결가결가결 - 이사보수한도 20억원- 감사보수한도 2억원 3 . 그 밖의 우발채무 등 동 공시서류의 Ⅲ.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 중 '33.우발부채 및 약정사항'를 참조하십시오. 4. 직접금융 자금 사용내역 '해당사항 없음' 5. 녹 색경영 당사는 2010년 9월 30일 '저탄소 녹색성장 기본법' 제42조 제5항에 따른 '에너지 목표관리업체'로 지정되었습니다. 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 구 분 온실가스배출량(tCO2eq/yr) 에너지사용량(TJ/yr) 2013년 81,342 1,486 2014년 83,185 1,513 2015년 84,811 1,540 2016년 80,304 1,451 2017년 85,456 1,585 당사는 2014년 9월 12일「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」제8조의 규정에 따라 온실가스 배출권 할당대상업체로 지정되었습니다. 온실가스 배출권 거래제도 배출권 할당량은 다음과 같습니다. 구 분 온실가스배출권 할당량(tCO2eq/yr) 비 고 2015년 75,079 - 2016년 77,016 - 2017년 73,750 - 2018년 74,888 - 2019년 74,888 - 2020년 74,888 - 6. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 '해당사항 없음' ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 7. 외국지주회사의 자회사 현황 '해당사항 없음' ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 '해당사항 없음' 2. 전문가와의 이해관계 '해당사항 없음'