종근당바이오 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제20기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제19기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
주식회사 종근당바이오

1.회사의 개요주식회사 종근당바이오(이하 "당사")는 상법에서 규정하고 있는 인적분할 절차에 따라 주식회사 종근당의 발효 및 정제의 원료 사업부문을 분할하여 2001년 11월 12일에 종근당바이오 주식회사로 설립되었으며, 2001년 12월 11일에 한국거래소가 개설한 KRX유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 또한 당사는 2014년 3월 21일자 정기주주총회의 의결에 따라 당사의 상호를 종근당바이오 주식회사에서 주식회사 종근당바이오로 변경하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 8,289,383천원이었으며, 수차례의 유상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 13,714,905천원입니다. 당분기말 현재 최대주주인 ㈜종근당홀딩스가 39.11%의 지분을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간 재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	71,011	24,992	연구개발과제 관련 예금

장기금융상품	3,000	6,000	당좌개설 보증금

합 계	74,011	30,992

4. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(주)	33,099,385	-	44,129,072	-

차감: 대손충당금	(12,394)	-	(3,355,934)	-

매출채권(순액)	33,086,991	-	40,773,138	-

미수금	6,358,450	-	2,373,599	-

미수수익	5,404	-	-	-

장기대여금	-	1,662,620	-	-

보증금	1,000	222,320	1,000	226,720

합 계	39,451,845	1,884,940	43,147,737	226,720

(주) 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 없습니다.

5. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 당사기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	128,181	(7,346)	120,835	60,618	-	60,618

제 품	27,508,843	(1,605,302)	25,903,541	15,410,084	(2,122,199)	13,287,885

반제품	4,512,952	4,512,952	2,393,639	-	2,393,639

재공품	10,810,190	10,810,190	9,191,687	-	9,191,687

원재료	6,417,894	6,417,894	5,045,632	-	5,045,632

포장재료	316,673	316,673	145,621	-	145,621

미착품	2,321,436	2,321,436	1,312,492	-	1,312,492

합계	52,016,169	(1,612,648)	50,403,521	33,559,772	(2,122,199)	31,437,574

당사는 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 인식하고 있으며 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

6. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	314,497	82,622

선급비용	404,852	279,374

온실가스배출권	-	-

파생상품자산	100,138	512,659

합계	819,488	874,655

7. 종속기업투자주식당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

PacificBlue Health Pty Ltd	호주	100%	100%	1,926,326	1,215,263

8. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	148,945,393	104,101,440

취득	46,420,465	36,321,642

처분	(9)	-

감가상각비	(8,112,432)	(6,693,679)

기말	187,253,417	133,729,403

(2) 담보로 제공된 자산 장부금액 87,591,378천원(전기말: 67,158,387천원)의 토지와 건물이 KDB산업은행에 대한 담보로 제공되고 있으며, 토지 중 일부에는 KDB산업은행이 지상권을 설정하고 있습니다(주석 25 참조).

(3) 보험가입 자산

당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험 종류	보험가입자산	부 보 금 액	보험회사

재산종합보험	건물	76,882,492	삼성화재해상보험

구축물	5,525,771

시설	23,953,571

기계장치	154,911,860

집기비품	1,365,195

계측기	4,273,967

차량운반구	77,615

재고자산	33,739,530

소 계	300,730,001

당사는 위의 부보자산 이외에 고압가스제조시설에 대하여는 가스배상책임보험에 가입되어 있습니다. 한편, 화재보험에 가입된 건물 등의 보험금 수익권에 대해 KDB산업은행의 차입금과 관련하여 24,000백만원의 질권이 설정되어 있습니다. (4) 당분기와 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

자본화된 차입원가	339,023	210,923

자본화이자율(년)	1.99%	2.43%

9. 정부보조금당사는 기계장치 취득과 관련하여 산업통상자원부로부터 정부보조금을 수령하고 있는바 당분기와 전분기 중 기계장치 취득 관련 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	394,160	487,103

정부보조금 수령	-	21,588

비용상계액	(94,944)	(91,507)

기말잔액(미사용잔액)(주1)	299,216	417,184

(주)당분기말과 전기말 현재 정부보조금(기계장치 차감계정)으로 계상되어 있습니다.

10. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,211,038	1,920,269

취득	623,800	283,371

대체	-	(28,565)

감가상각비	(145,510)	(139,501)

기말	2,689,328	2,035,574

11. 리스

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	상각	환율변동증감	기말잔액

건물	1,320,896	78,652	(589)	(353,509)	-	1,045,450

기계장치	364,963	-	-	(93,848)	-	271,115

차량운반구	77,384	24,215	-	(37,021)	-	64,579

합 계	1,763,243	102,868	(589)	(484,377)	-	1,381,144

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	기초조정금액	증가	감소	상각	환율변동증감	기말잔액

건물	-	656,416	-	-	(93,648)	-	562,768

기계장치	-	941,054	-	-	(102,042)	-	839,012

차량운반구	-	91,554	32,564	-	(35,066)	-	89,052

합 계	-	1,689,023	32,564	-	(230,755)	-	1,490,831

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	이자비용	지급	환율변동증감	기말잔액

리스부채	1,824,204	102,868	(599)	31,662	(498,603)	-	1,459,531

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	기초조정금액	증가	감소	이자비용	지급	환율변동증감	기말잔액

리스부채	-	1,689,023	32,564	32,730	(205,419)	-	1,548,898

(3) 당분기 및 전분기 중 면제규정이 적용되는 리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료	78,593	273,657

소액리스료	6,463	13,760

합 계	85,057	287,418

12. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전분말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	8,023,807	-	7,030,231	-

미지급금	9,403,846	157,265	20,814,459	158,616

미지급비용	5,345,250	-	4,127,231	-

합 계	22,772,902	157,265	31,971,921	158,616

13. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	30,548,323	-	7,400,000	-

유동성장기차입금	-	-	56,400	-

장기차입금	-	48,200,000	-	19,000,000

합 계	30,548,323	48,200,000	7,456,400	19,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

네고대출	하나은행 외	-	848,323	-

무역자금	우리은행	2.08%	600,000	1,400,000

일반자금	농협은행	1.82%	12,100,000	-

무역금융	농협은행	1.71%	5,000,000	-

무역자금	수출입은행	1.00%	12,000,000	6,000,000

합계	30,548,323	7,400,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시설자금	시흥환경기술개발센터	-	2020.06.09	-	-	56,400	-

시설자금	KDB산업은행	2.11%	2025.10.31	-	20,000,000	-	8,000,000

시설자금	KDB산업은행	1.99%	2029.07.31	-	28,200,000	-	7,000,000

운전자금	NH농협은행	-	-	-	-	-	4,000,000

합계	-	48,200,000	56,400	19,000,000

(4) 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지와 건물이 KDB산업은행에 81,000,000천원을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있으며, 토지 중 일부에는 KDB산업은행이 지상권을 설정하고 있습니다.

14. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,200,363	966,705

예수금	448,884	436,686

배출권 충당부채	299,901	425,659

합 계	1,949,148	1,829,051

15. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도 당분기 및 전분기 중 확정기여형퇴직급여제도를 통하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	654,138	348,088

한편, 당분기말 현재 587,173천원(전기말 : 554,426천원)이 미지급되었습니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도

당분기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	15,901,354	14,957,937

사외적립자산의 공정가치	(12,680,740)	(13,518,024)

확정급여채무에서 발생한 순부채	3,220,614	1,439,913

16. 배당지급 당분기 및 전분기 중 배당지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기중 보통주에 대해 결의되어 지급된 배당금액 (주당 배당액 전기 : 200원, 전전기 : 200)	1,025,893	1,025,893

한편, 당기 배당은 2020년 3월 20일에 승인되었습니다.

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형

제품매출	29,802,415	90,213,531	32,978,954	92,999,834

상품매출	1,881,553	5,029,975	1,395,009	4,698,594

운송용역	822,884	2,395,654	574,624	1,524,319

합 계	32,506,853	97,639,160	34,948,587	99,222,747

지리적 시장

한국	8,686,208	24,697,780	7,107,549	20,410,023

유럽	7,661,407	15,629,293	11,681,054	29,948,161

아시아	9,099,004	30,976,412	7,914,396	24,531,923

중동	2,990,376	11,448,875	3,304,306	10,522,500

기타	4,069,859	14,886,800	4,941,283	13,810,140

합 계	32,506,853	97,639,160	34,948,587	99,222,747

수익인식시기

한 시점에 인식	31,683,969	95,243,506	34,373,963	97,698,429

기간에 걸쳐 인식	822,884	2,395,654	574,624	1,524,319

합 계	32,506,853	97,639,160	34,948,587	99,222,747

당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 13,704,510천원(전분기 : 26,102,129천원)입니다.

18. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,007,505	2,884,147	934,906	2,830,344

퇴직급여	97,987	315,011	117,788	343,570

복리후생비	140,118	385,683	145,244	352,115

지급임차료	-	-	91,572	274,416

대손상각비	(125,868)	(113,474)	-	-

지급수수료	279,521	846,321	374,529	1,358,079

수출비용	317,452	956,244	310,627	1,167,871

해외시장개척비	342	12,555	71,369	194,407

경상연구개발비	2,402,669	6,676,201	2,964,177	7,534,351

기타	480,836	1,579,777	369,521	1,039,863

합 계	4,600,562	13,542,465	5,379,732	15,095,017

19. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	8,275	22,658	28,350	98,280

외환차익	113,665	1,599,390	532,556	1,899,349

외화환산이익	(7,315)	29,170	174,384	177,508

금융상품처분이익	-	-	-	19,150

금융상품평가이익	12	69	-	-

파생상품(통화선도)거래이익	-	-	-	21,477

파생상품(통화선도)평가이익	32,313	32,313	-	-

채무면제이익	-	-	-	11,280

합 계	146,949	1,683,599	735,291	2,227,043

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	204,448	415,744	29,681	121,482

외환차손	802,737	1,174,474	117,922	386,663

외화환산손실	(105,692)	412,623	(181,672)	54,608

파생상품(통화선도)거래손실	337,469	572,734	534,400	980,054

파생상품(통화선도)평가손실	(781,407)	-	441,749	811,371

금융자산평가손실	-	-	(55)	681

합 계	457,555	2,575,574	942,025	2,354,859

20. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입장려금	155,136	244,416	64,683	165,061

유형자산처분이익	-	1,541	-	-

잡이익	31,212	98,458	101,322	306,110

합 계	186,347	344,415	166,005	471,171

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산폐기손실	9,264	62,558	18,662	67,583

기부금	-	61,850	-	-

잡손실	0	1,065	1,163	1,163

합 계	9,264	125,473	19,826	68,746

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	판관비 및 경상연구개발비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	(16,930,016)	-	-	(16,930,016)

원재료 및 상품 매입액	33,587,680	-	-	33,587,680

종업원급여	-	6,712,787	19,096,689	25,809,476

감가상각비	-	1,219,474	7,377,335	8,596,809

무형자산상각비	-	109,328	36,182	145,510

지급수수료	-	1,186,282	2,050,722	3,237,003

지급임차료	-	2,599	-	2,599

기타비용	-	4,311,996	29,100,440	33,412,436

합 계	16,657,665	13,542,465	57,661,368	87,861,498

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	판관비 및 경상연구개발비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	(2,583,778)	-	-	(2,583,778)

원재료 및 상품 매입액	30,522,157	-	-	30,522,157

종업원급여	-	6,204,873	14,619,143	20,824,016

감가상각비	-	919,853	6,004,581	6,924,435

무형자산상각비	-	104,314	35,188	139,501

지급수수료	-	3,497,136	1,295,986	4,793,122

지급임차료	-	274,416	-	274,416

기타비용	-	4,094,425	23,139,877	27,234,302

합 계	27,938,379	15,095,017	45,094,775	88,128,172

22. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 8.65% 입니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	9,104,628	11,369,185

적용세율에 따른 세부담액	1,981,018	2,479,221

조정사항 :	(1,193,386)	(93,370)

비과세수익	-	(592)

비공제비용	23,050	26,579

세액공제	-	-

법인세추납액	-	-

기타(세율변경 등)	(1,216,436)	(119,357)

법인세비용	787,633	2,385,851

유효세율(법인세비용/세전이익)	8.65%	20.99%

23. 금융위험관리 (1) 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.(3) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치가 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융상품	-	71,650	-	71,650

출자금	-	-	1,200	1,200

파생상품자산(통화선도)	-	100,138	-	100,138

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산

단기금융상품	-	71,582	-	71,582

출자금	-	-	1,200	1,200

파생상품자산(통화선도)	-	512,659	-	512,659

한편, 당분기와 전분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다.

24. 특수관계자 등과의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 중요한 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

지배기업	㈜종근당홀딩스

지배기업의 종속기업	㈜경보제약, ㈜종근당건강, ㈜벨커뮤니케이션즈, 종근당산업㈜, 청도종근당건강유한공사, ㈜텔라이프, ㈜에어뉴힐, QingDao Zhong Gen Tang Health Co., Ltd.

지배기업의 관계기업	㈜벨이앤씨, ㈜종근당, ㈜벨아이앤에스, CKD5호 Korea Double Time 벤처투자조합, CKD 바이오-헬스케어 Corporate-Fund 1호

종속기업	PACIFICBLUE HEALTH PTY LTD

기타특수관계자	㈜벨에스엠 등

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자 등과의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	원재료 매입	유형자산 취득	기타

지배기업	㈜종근당홀딩스	-	-	-	4,814,350

지배기업의 종속기업	㈜경보제약	-	2,584,131	-	-

종근당건강㈜	7,385,917	291,856	-	28,337

종근당산업㈜	-	-	-	281,589

㈜벨커뮤니케이션즈	-	-	-	111,874

지배기업의 관계기업	㈜벨이앤씨	-	-	15,960,738	57,800

㈜종근당	13,784,964	38,325	-	(1,400)

㈜벨아이앤에스	-	-	93,475	1,116,392

종속기업	PACIFICBLUE HEALTH PTY LTD	-	-	-	1,662,620

기타특수관계자	㈜벨에스엠	-	6,901	-	1,644,973

합 계	21,170,880	2,921,213	16,054,213	9,716,534

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	원재료 매입	유형자산 취득	기타

지배기업	㈜종근당홀딩스	-	-	-	197,085

지배기업의 종속기업	㈜경보제약	220,751	2,016,534	-	-

종근당건강㈜	5,131,614	-	-	-

종근당산업㈜	-	-	-	281,488

㈜벨커뮤니케이션즈	-	-	-	12,993

지배기업의 관계기업	㈜벨이앤씨	-	-	10,278,430	102,150

㈜종근당	12,250,936	10,308	-	1,149,508

㈜벨아이앤에스	-	-	50,741	435,950

종속기업	PACIFICBLUEHEALTH PTY LTD	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜벨에스엠	-	-	-	244,828

합 계	17,603,301	2,026,842	10,329,171	2,424,001

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 등과의 중요한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당분기말) ① 채권

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

지배기업	㈜종근당홀딩스	-	-	-	-	-	4,452,880	-	4,452,880

지배기업의종속기업	㈜경보제약	-	-	-	-	12,958	-	12,958	-

종근당건강㈜	2,961,443	8,124,508	6,115,354	4,970,597	-	-	-	-

종근당산업㈜	-	-	-	-	204,820	-	-	204,820

㈜벨커뮤니케이션즈	-	-	-	-	-	-	-	-

지배기업의관계기업	㈜벨이앤씨	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜종근당	6,185,524	15,155,415	16,756,345	4,584,595	4,400	-	4,400	-

㈜벨아이앤에스	-	-	-	-	-	-	-	-

종속기업	PACIFICBLUE HEALTH PTY LTD	-	-	-	-	-	1,668,024	-	1,668,024

기타특수관계자	Bardia Farma S.P.A.	3,355,934	-	3,355,934	-	-	-	-	-

㈜벨에스엠	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	12,502,901	23,279,923	26,227,632	9,555,192	222,178	6,120,903	17,358	6,325,723

② 채무

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매입채무	미지급금	리스부채

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

지배기업	㈜종근당홀딩스	-	-	-	-	22,669	397,617	383,329	36,957	-	-	-	-

지배기업의종속기업	㈜경보제약	289,182	2,592,843	2,303,439	578,586	-	-	-	-	-	-	-	-

종근당건강㈜	-	224,099	71,372	152,728	-	293,837	98,928	194,909	-	-	-	-

종근당산업㈜	-	-	-	-	219	309,075	309,165	128	1,049,117	-	254,673	794,444

㈜벨커뮤니케이션즈	-	-	-	-	15,026	123,061	138,087	-	-	-	-	-

지배기업의관계기업	㈜벨이앤씨	-	-	-	-	9,124,060	17,620,392	24,853,871	1,890,581	-	-	-	-

㈜종근당	-	-	-	-	10,658	43,259	25,270	28,646	-	-	-	-

㈜벨아이앤에스	-	-	-	-	285,325	1,330,853	1,417,719	198,459	-	-	-	-

종속기업	PACIFICBLUEHEALTH PTY LTD	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	Bardia Farma S.P.A.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜벨에스엠	-	-	-	-	30,858	1,651,873	1,390,461	292,270	-	-	-	-

합 계	289,182	2,816,942	2,374,811	731,314	9,488,814	21,769,967	28,616,830	2,641,951	1,049,117	-	254,673	794,444

(전기말)

① 채권

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

지배기업	㈜종근당홀딩스	-	-	-	-	-	-	-	-

지배기업의 종속기업	㈜경보제약	107,069	240,368	347,436	-	-	12,958	-	12,958

종근당건강㈜	1,542,215	7,995,078	6,575,851	2,961,443	-	-	-	-

종근당산업㈜	-	-	-	-	204,820	-	-	204,820

㈜벨커뮤니케이션즈	-	-	-	-	-	-	-	-

지배기업의관계기업	㈜벨이앤씨	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜종근당	2,985,560	19,765,462	16,565,497	6,185,524	4,400	-	-	4,400

㈜벨아이앤에스	-	-	-	-	-	-	-	-

종속기업	PACIFICBLUEHEALTH PTY LTD	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	Bardia Farma S.P.A.	3,355,934	-	-	3,355,934	-	-	-	-

㈜벨에스엠	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	7,990,778	28,000,907	23,488,783	12,502,901	209,220	12,958	-	222,178

② 채무

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매입채무	미지급금	리스부채

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말	기초조정	증가	감소	기말

지배기업	㈜종근당홀딩스	-	-	-	-	20,844	284,800	282,975	22,669	-	-	-	-

지배기업의종속기업	㈜경보제약	409,225	2,311,023	2,431,065	289,182	1,386	-	1,386	-	-

종근당건강㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

종근당산업㈜	-	-	-	-	122	411,875	411,778	219	1,381,061	-	331,944	1,049,117

㈜벨커뮤니케이션즈	-	-	-	-	3,196	157,537	145,708	15,026	-	-	-	-

지배기업의관계기업	㈜벨이앤씨	-	-	-	-	2,674,320	21,767,768	15,318,028	9,124,060	-	-	-	-

㈜종근당	-	-	-	-	82,283	730,260	801,886	10,658	-	-	-	-

㈜벨아이앤에스	-	-	-	-	125,727	1,196,885	1,037,287	285,325	-	-	-	-

종속기업	PACIFICBLUEHEALTH PTY LTD	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	Bardia Farma S.P.A.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜벨에스엠	-	-	-	-	23,926	361,885	354,952	30,858	-	-	-	-

합 계	409,225	2,311,023	2,431,065	289,182	2,931,803	24,911,010	18,353,999	9,488,814	1,381,061	-	331,944	1,049,117

(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	1,310,434	1,370,329

25. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 기계장치의 대부분이 채권최고금액 81,000,000천원(전기말:81,733,200천원)의 근저당권이 설정되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 1,000 USD, 천원)

금융기관	구분	단위	약정한도	실행금액

우리은행	당좌대출	KRW	1,000,000	-

무역금융	KRW	2,100,000	600,000

B2B주계약	KRW	1,700,000	218,373

수출환어음 매입	USD	1,000	-

연지급수입	USD	1,000	-

하나은행	무역금융	KRW	3,000,000	-

일반자금	KRW	2,000,000	-

수출환어음매입	USD	2,000	103

수출대금채권매입	USD	2,000	620

수출신용장 매입	USD	-	-

KDB산업은행	시설자금	KRW	20,000,000	20,000,000

시설자금	KRW	47,000,000	28,200,000

NH농협은행	무역금융	KRW	5,000,000	5,000,000

일반자금	KRW	20,000,000	12,100,000

한국수출입은행	무역금융	KRW	12,000,000	12,000,000

(3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 1,423,739천원의 이행지급보증 등을 받고 있습니다.