종근당바이오 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제20기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제19기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
주식회사 종근당바이오

1.회사의 개요주식회사 종근당바이오(이하 "당사")는 상법에서 규정하고 있는 인적분할 절차에 따라 주식회사 종근당의 발효 및 정제의 원료 사업부문을 분할하여 2001년 11월 12일에 종근당바이오 주식회사로 설립되었으며, 2001년 12월 11일에 한국거래소가 개설한 KRX유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 또한 당사는 2014년 3월 21일자 정기주주총회의 의결에 따라 연결기업의 상호를 종근당바이오 주식회사에서 주식회사 종근당바이오로 변경하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 8,289,383천원이었으며, 수차례의 유상증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 13,714,905천원입니다. 당반기말 현재 최대주주인 ㈜종근당홀딩스가 37.25%의 지분을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간 재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	127,195	24,992	연구개발과제 관련 예금

장기금융상품	3,000	6,000	당좌개설 보증금

합 계	130,195	30,992

4. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(주)	38,339,430	-	44,129,072	-

차감: 대손충당금	(3,368,328)	-	(3,355,934)	-

매출채권(순액)	34,971,102	-	40,773,138	-

미수금	2,202,332	-	2,373,599	-

보증금	1,000	222,320	1,000	226,720

합 계	37,174,434	222,320	43,147,737	226,720

(주) 당반기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 없습니다.

5. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	62,921	(7,346)	55,575	60,618	-	60,618

제 품	18,614,718	(1,654,694)	16,960,024	15,410,084	(2,122,199)	13,287,885

반제품	5,034,338	-	5,034,338	2,393,639	-	2,393,639

재공품	11,859,897	-	11,859,897	9,191,687	-	9,191,687

원재료	5,335,604	-	5,335,604	5,045,632	-	5,045,632

포장재료	173,952	-	173,952	145,621	-	145,621

미착품	975,976	-	975,976	1,312,492	-	1,312,492

합계	42,057,406	(1,662,040)	40,395,366	33,499,154	(2,122,199)	31,437,574

당사는 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 인식하고 있으며 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

6. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	306,159	82,622

선급비용	753,380	279,374

온실가스배출권	367,389	-

파생상품자산(통화선도)	-	512,659

합계	1,426,928	874,655

7. 종속기업투자주식당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	지분율	장부금액

당반기말	전기말	당반기말	전기말

PacificBlue Health Pty Ltd	호주	100%	100%	1,926,326	1,215,263

8. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초	148,945,393	104,101,440

취득	36,939,842	27,456,927

처분	(9)	-

감가상각비	(5,132,651)	(4,479,813)

기말	180,752,575	127,078,554

(2) 담보로 제공된 자산 장부금액 87,266,265천원(전기말: 67,158,387천원 )의 토지와 건물이 KDB산업은행에 대한 담보로 제공되고 있으며, 토지 중 일부에는 KDB산업은행이 지상권을 설정하고 있습니다( 주석 25 참 조).

(3) 보험가입 자산

당반기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험 종류	보험가입자산	부 보 금 액	보험회사

재산종합보험	건물	76,882,492	삼성화재해상보험

구축물	5,525,771

시설	23,953,571

기계장치	154,911,860

집기비품	1,365,195

계측기	4,273,967

차량운반구	77,615

재고자산	33,739,530

소 계	300,730,001

당사는 위의 부보자산 이외에 고압가스제조시설에 대하여는 가스배상책임보험에 가입되어 있습니다. 한편, 화재보험에 가입된 건물 등의 보험금 수익권에 대해 KDB산업은행의 차입금과 관련하여 24,000백만원의 질권이 설정되어 있습니다. (4) 당반기와 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

자본화된 차입원가	207,326	210,923

자본화이자율(년)	2.08%	2.43%

9. 정부보조금당사는 기계장치 취득과 관련하여 산업통상자원부로부터 정부보조금을 수령하고 있는바 당반기와 전반기 중 기계장치 취득 관련 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	394,160	487,103

정부보조금 수령	-	14,476

비용상계액	(63,296)	(60,325)

기말잔액(미사용잔액)(주1)	330,864	441,254

(주)당반기말과 전기말 현재 정부보조금(기계장치 차감계정)으로 계상되어 있습니다.

10. 무형자산

당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초	2,211,038	1,920,269

취득	623,800	6,531

무형자산상각비	(96,883)	(92,902)

기말	2,737,955	1,833,898

11. 리스(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	감소	상각	기말잔액

건물	1,320,896	(589)	(236,258)	1,084,049

기계장치	364,963	-	(62,565)	302,398

차량운반구	77,384	-	(23,335)	54,049

합 계	1,763,243	(589)	(322,158)	1,440,495

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	기초조정금액	증가	감소	상각	환율변동증감	기말잔액

건물	-	809,683	-	-	(61,292)	-	748,391

기계장치	-	941,054	-	-	(68,028)	-	873,026

차량운반구	-	88,304	32,510	(741)	(22,641)	-	97,432

합 계	-	1,839,040	32,510	(741)	(151,961)	-	1,718,849

(2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	감소	이자비용	지급	기말잔액

리스부채	1,824,204	(599)	21,980	(331,635)	1,513,949

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	기초조정금액	증가	감소	이자비용	지급	환율변동증감	기말잔액

리스부채	-	1,839,040	32,510	24,379	(136,955)	-	1,758,974

(3) 당반기 및 전반기 중 면제규정이 적용되는 리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기리스료	49,799	210,344

소액리스료	4,294	14,548

합 계	54,093	224,892

12. 매입채무및기타채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	5,895,006	-	7,030,231	-

미지급금	16,719,533	136,976	20,814,459	158,616

미지급비용	4,707,988	-	4,127,231	-

합 계	27,322,526	136,976	31,971,921	158,616

13. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	17,000,000	-	7,400,000	-

유동성장기차입금	-	-	56,400	-

장기차입금	-	42,800,000	-	19,000,000

합 계	17,000,000	42,800,000	7,456,400	19,000,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

무역금융	우리은행	2.89%	-	1,400,000

무역금융	농협은행	2.03%	5,000,000	-

무역금융	수출입은행	1.89%	12,000,000	6,000,000

합계	17,000,000	7,400,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	만기	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시설자금	시흥환경기술개발센터	-	2020.06.09	-	-	56,400	-

시설자금	KDB산업은행	2.11%	2025.10.31	-	20,000,000	-	8,000,000

시설자금	KDB산업은행	2.08%	2029.07.31	-	18,800,000	-	7,000,000

운전자금	NH농협은행	2.83%	2022.04.30	-	4,000,000	-	4,000,000

합계	-	42,800,000	56,400	19,000,000

(4) 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지와 건물이 KDB산업은행에 81,000,000천원을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있으며, 토지 중 일부에는 KDB산업은행이 지상권을 설정하고 있습니다.

14. 기타부채

당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	984,277	966,705

예수금	393,436	436,686

배출권 충당부채	789,956	425,659

합 계	2,167,668	1,829,051

15. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도 당반기 및 전반기 중 확정기여형퇴직급여제도를 통하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

퇴직급여	441,825	348,088

한편, 당반기말 현재 445,358천원(전기말 : 554,426천원)이 미지급되었습니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도

당반기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	15,256,599	14,957,937

사외적립자산의 공정가치	(12,631,625)	(13,518,024)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,624,974	1,439,913

16. 배당지급 및 결의액당반기말 현재 배당지급 및 결의액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기중 보통주에 대해 결의되어 지급된 배당금액 (주당 배당액 당반기 : 200원, 전반기 : 200)	1,025,893	1,025,893

한편, 당기 배당은 2020년 3월 20일에 승인되었습니다.

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형

제품매출	32,831,805	60,411,116	30,660,556	60,020,880

상품매출	924,669	3,148,422	1,784,966	3,303,585

운송용역	984,384	1,572,769	517,728	949,694

합 계	34,740,858	65,132,307	32,963,250	64,274,160

지리적 시장

한국	8,151,860	16,011,572	7,004,841	13,302,474

유럽	5,394,928	7,967,886	8,629,903	18,267,107

아시아	11,585,790	21,877,409	8,671,413	16,617,527

중동	3,843,390	8,458,499	5,223,852	7,218,195

기타	5,764,891	10,816,941	3,433,240	8,868,857

합 계	34,740,858	65,132,307	32,963,250	64,274,160

수익인식시기

한 시점에 인식	33,756,474	63,559,537	32,445,522	63,324,466

기간에 걸쳐 인식	984,384	1,572,769	517,728	949,694

합 계	34,740,858	65,132,307	32,963,250	64,274,160

당반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 9,609,836천원(전반기 : 15,607,850천원)입니다. 18. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	959,705	1,876,642	949,299	1,895,438

퇴직급여	99,283	217,024	97,550	225,783

복리후생비	120,839	245,565	112,755	206,872

지급임차료	-	-	91,872	182,844

대손상각비	12,394	12,394	-	-

지급수수료	342,647	566,800	323,158	983,550

수출비용	342,383	638,793	564,271	857,244

해외시장개척비	545	12,212	60,730	123,038

경상연구개발비	2,309,522	4,273,532	2,455,868	4,570,174

기타	555,931	1,098,941	337,750	670,342

합 계	4,743,251	8,941,902	4,993,253	9,715,286

19. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	7,408	14,383	39,849	69,930

외환차익	786,546	1,485,725	1,162,775	1,366,792

외화환산이익	(679,601)	36,485	(370,449)	3,124

금융상품처분이익	-	-	-	19,150

금융상품평가이익	18	57	-	-

파생상품(통화선도)거래이익	-	-	-	21,477

채무면제이익	-	-	-	11,280

합 계	114,371	1,536,650	832,176	1,491,753

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	168,519	211,296	24,730	91,801

외환차손	178,451	371,737	197,303	268,741

외화환산손실	430,937	518,316	205,893	236,280

파생상품(통화선도)거래손실	235,265	235,265	445,654	445,654

파생상품(통화선도)평가손실	(521,625)	781,407	22,238	369,622

금융자산평가손실	-	-	(63)	736

합 계	491,547	2,118,020	895,756	1,412,834

20. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입장려금	68,397	89,281	76,507	100,378

유형자산처분이익	1,541	1,541	-	-

잡이익	32,162	67,246	104,261	204,788

합 계	102,100	158,068	180,768	305,166

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산폐기손실	9,116	53,294	18,879	48,920

기부금	61,850	61,850	-	-

잡손실	1,065	1,065	-	-

합 계	72,030	116,209	18,879	48,920

21. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판관비 및경상연구개발비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	(8,499,227)	-	-	(8,499,227)

원재료 및 상품 매입액	20,698,233	-	-	20,698,233

종업원급여	-	4,422,240	12,177,009	16,599,249

감가상각비	-	786,509	4,668,299	5,454,809

무형자산상각비	-	72,885	23,998	96,883

지급수수료	-	808,387	1,366,088	2,174,475

지급임차료	-	1,733	-	1,733

기타비용	-	2,850,148	17,787,384	20,637,532

합 계	12,199,006	8,941,902	36,022,778	57,163,686

② 전반기

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판관비 및경상연구개발비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	(2,346,360)	-	-	(2,346,360)

원재료 및 상품 매입액	20,628,796	-	-	20,628,796

종업원급여	-	4,131,077	9,544,253	13,675,331

감가상각비	-	610,957	4,021,558	4,632,514

무형자산상각비	-	69,513	23,388	92,902

지급수수료	-	2,155,822	854,110	3,009,932

지급임차료	-	182,844	-	182,844

기타비용	-	2,565,072	15,273,134	17,838,206

합 계	18,282,437	9,715,286	29,716,443	57,714,165

22. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간 유효법인세율은 12.77%입니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

법인세비용차감전순손익	7,429,109	6,895,160

적용세율에 따른 세부담액	1,612,404	1,494,935

조정사항 :	(663,341)	(99,655)

비과세수익	(128)

비공제비용	24,587	-

세액공제	-

법인세추납액	-

기타(세율변경 등)	(687,928)	(99,527)

법인세비용	949,063	1,395,280

유효세율(법인세비용/세전이익)	12.77%	20.24%

23. 금융위험관리 (1) 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.(3) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

당반기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치가 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융상품	-	71,639	-	71,639

출자금	-	-	1,200	1,200

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채(통화선도)	-	400,413	-	400,413

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산

단기금융상품	-	71,582	-	71,582

출자금	-	-	1,200	1,200

파생상품자산(통화선도)	-	512,659	-	512,659

한편, 당반기와 전반기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다.

24. 특수관계자 등과의 거래(1) 당반기말 현재 당사의 중요한 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

지배기업	㈜종근당홀딩스

지배기업의 종속기업	㈜경보제약, ㈜종근당건강, ㈜벨커뮤니케이션즈, 종근당산업㈜, 청도종근당건강유한공사, ㈜텔라이프, ㈜에어뉴힐, QingDao Zhong Gen Tang Health Co., Ltd.

지배기업의 관계기업	㈜벨이앤씨, ㈜종근당, ㈜벨아이앤에스, CKD5호 Korea Double Time 벤처투자조합, CKD 바이오-헬스케어 Corporate-Fund 1호

종속기업	PACIFICBLUE HEALTH PTY LTD

기타특수관계자	㈜벨에스엠 등

(2) 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계자 등과의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	원재료 매입	유형자산 취득(주1)	기타

지배기업	㈜종근당홀딩스	-	-	-	260,679

지배기업의 종속기업	㈜경보제약	-	1,298,898	-	-

종근당건강㈜	3,403,199	-	-	1,747

종근당산업㈜	-	-	-	187,479

㈜벨커뮤니케이션즈	-	-	-	111,874

지배기업의관계기업	㈜벨이앤씨	-	-	14,297,128	2,700

㈜종근당	9,609,836	11,059	-	(1,400)

㈜벨아이앤에스	-	-	57,373	972,077

기타특수관계자	㈜벨에스엠	-	-	-	818,245

합 계	13,013,036	1,309,957	14,354,501	2,353,400

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	원재료 매입	유형자산 취득	기타

지배기업	㈜종근당홀딩스	-	-	-	135,261

지배기업의 종속기업	㈜경보제약	218,261	1,521,029	-	-

종근당건강㈜	3,403,422	-	-	-

종근당산업㈜	-	-	-	187,681

㈜벨커뮤니케이션즈	-	-	-	2,759

지배기업의 관계기업	㈜벨이앤씨	-	-	5,453,130	84,650

㈜종근당	8,038,340	10,308	-	478,765

㈜벨아이앤에스	-	-	39,942	283,030

기타특수관계자	㈜벨에스엠	-	-	-	159,326

합 계	11,660,023	1,531,336	5,493,072	1,331,471

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 등과의 중요한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당반기말) ① 채권

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

지배기업	㈜종근당홀딩스	-	-	-	-	-	-	-	-

지배기업의종속기업	㈜경보제약	-	-	-	-	12,958	-	12,958	-

종근당건강㈜	2,961,443	3,743,519	3,385,273	3,319,689	-	-	-	-

종근당산업㈜	-	-	-	-	204,820	-	-	204,820

㈜벨커뮤니케이션즈	-	-	-	-	-	-	-	-

지배기업의관계기업	㈜벨이앤씨	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜종근당	6,185,524	10,570,820	12,472,609	4,283,736	4,400	-	4,400	-

㈜벨아이앤에스	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	Bardia Farma S.P.A.	3,355,934	-	-	3,355,934	-	-	-	-

㈜벨에스엠	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	12,502,901	14,314,339	15,857,882	10,959,359	222,178	-	17,358	204,820

② 채무

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매입채무	미지급금	리스부채

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

지배기업	㈜종근당홀딩스	-	-	-	-	22,669	286,747	266,064	43,352	-	-	-	-

지배기업의종속기업	㈜경보제약	289,182	1,302,570	1,414,049	177,704	-	-	-	-	-	-	-	-

종근당건강㈜	-	-	-	-	-	1,922	191	1,730	-	-	-	-

종근당산업㈜	-	-	-	-	219	205,805	205,888	136	1,049,117	-	169,230	879,887

㈜벨커뮤니케이션즈	-	-	-	-	15,026	126,933	141,365	594	-	-	-	-

지배기업의관계기업	㈜벨이앤씨	-	-	-	-	9,124,060	15,729,811	18,805,050	6,048,821	-	-	-	-

㈜종근당	-	-	-	-	10,658	14,359	25,017	-	-	-	-	-

㈜벨아이앤에스	-	-	-	-	285,325	1,132,394	1,041,190	376,529	-	-	-	-

기타특수관계자	Bardia Farma S.P.A.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜벨에스엠	-	-	-	-	30,858	852,674	563,404	320,129	-	-	-	-

합 계	289,182	1,302,570	1,414,049	177,704	9,488,815	18,350,645	21,048,169	6,791,291	1,049,117	-	169,230	879,887

(전기말)

① 채권

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

지배기업	㈜종근당홀딩스	-	-	-	-	-	-	-	-

지배기업의 종속기업	㈜경보제약	107,069	240,368	347,436	-	-	12,958	-	12,958

종근당건강㈜	1,542,215	7,995,078	6,575,851	2,961,443	-	-	-	-

종근당산업㈜	-	-	-	-	204,820	-	-	204,820

㈜벨커뮤니케이션즈	-	-	-	-	-	-	-	-

지배기업의관계기업	㈜벨이앤씨	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜종근당	2,985,560	19,765,462	16,752,930	6,185,524	4,400	-	-	4,400

㈜벨아이앤에스	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	Bardia Farma S.P.A.	3,355,934	-	-	3,355,934	-	-	-	-

㈜벨에스엠	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	7,990,778	28,000,908	23,676,217	12,502,901	209,220	12,958	-	222,178

② 채무

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매입채무	미지급금	리스부채

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말	기초	기초조정	증가	감소	기말

지배기업	㈜종근당홀딩스	-	-	-	-	20,844	284,800	282,975	22,669	-	-	-	-	-

지배기업의종속기업	㈜경보제약	409,225	2,311,023	2,431,065	289,182	1,386	-	1,386	-	-	-	-	-	-

종근당건강㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

종근당산업㈜	-	-	-	-	122	411,875	411,778	219	-	1,381,061	-	331,944	1,049,117

㈜벨커뮤니케이션즈	-	-	-	-	3,196	157,537	145,708	15,026	-	-	-	-	-

지배기업의관계기업	㈜벨이앤씨	-	-	-	-	2,674,320	21,767,768	15,318,028	9,124,060	-	-	-	-	-

㈜종근당	-	-	-	-	82,283	730,260	801,886	10,658	-	-	-	-	-

㈜벨아이앤에스	-	-	-	-	125,727	1,196,885	1,037,287	285,325	-	-	-	-	-

기타특수관계자	Bardia Farma S.P.A.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜벨에스엠	-	-	-	-	23,926	361,885	354,952	30,858	-	-	-	-	-

합 계	409,225	2,311,023	2,431,065	289,182	2,931,804	24,911,010	18,354,000	9,488,815	-	1,381,061	-	331,944	1,049,117

(4) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급 여	871,034	907,744

25. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 기계장치의 대부분이 채권최고금액 81,000,000천원(전기말:81,733,200천원)의 근저당권이 설정되어 있습니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 1,000 USD, 천원)

금융기관	구분	단위	약정한도	실행금액

우리은행	당좌대출	KRW	1,000,000	-

무역금융	KRW	2,100,000	-

B2B주계약	KRW	1,700,000	277,093

수출환어음 매입	USD	1,000	-

수출신용장 매입	USD	-	-

연지급수입	USD	1,000	-

KEB하나은행	무역금융	KRW	3,000,000	-

일반자금	KRW	2,000,000	-

팩토링	KRW	2,000,000	-

수출환어음매입	USD	2,000	-

수출대금채권매입	USD	2,000	-

수출신용장 매입	USD	-	-

KDB산업은행	시설자금	KRW	20,000,000	20,000,000

시설자금	KRW	47,000,000	18,800,000

NH농협은행	무역금융	KRW	5,000,000	5,000,000

일반자금	KRW	20,000,000	4,000,000

한국수출입은행	무역금융	KRW	12,000,000	12,000,000

(3) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 1,423,739천원의 이행지급보증 등을 받고 있습니다.