종근당바이오 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제19기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제18기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
주식회사 종근당바이오

1. 회사의 개요

주식회사 종근당바이오(이하 "당사")는 상법에서 규정하고 있는 인적분할 절차에 따라 주식회사 종근당의 발효 및 정제의 원료 사업부문을 분할하여 2001년 11월 12일에 종근당바이오 주식회사로 설립되었으며, 2001년 12월 11일에 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 또한 당사는 2014년 3월 21일자 정기주주총회의 의결에 따라 당사의 상호를 종근당바이오 주식회사에서 주식회사 종근당바이오로 변경하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 8,289,383천원이었으며, 수차례의 유상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 13,073,723 천원이 며 최대주주인 (주)종근당홀딩스가 37.21%의 지분을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 분기재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정) 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다.당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년1월1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에대한 투자'(개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다.동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 당사는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정

ㆍ제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 당사 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다.

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성'(제정)

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지

ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 당사는 시행일에 이 해석서를 적용할 것입니다. 당사는 여러 국가의 복잡한 세무 환경에서 운영되고 있지 않으므로, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

연차개선 2015-2017기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 당사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다.

기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기 적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 부문정보

당사의 기업회계기준서 1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출 정보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	6,297,633	6,985,197

유럽	9,637,205	9,512,287

아시아	7,946,114	8,067,259

중동	1,994,343	1,249,643

기타	5,435,617	4,963,426

합 계	31,310,910	30,777,812

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 제품과 상품별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

내수	수출	합계	내수	수출	합계

Potassium Clavulanate	793,785	9,703,261	10,497,046	1,125,560	9,661,882	10,787,442

DMCT	-	5,429,165	5,429,165	-	5,782,187	5,782,187

Rifampicin	385,250	3,831,287	4,216,537	591,500	2,316,246	2,907,746

Acarbose	-	2,169,102	2,169,102	-	5,133,386	5,133,386

Teicoplanin	-	1,804,539	1,804,539	-	123,276	123,276

Tacrolimus	1,361,750	438,732	1,800,482	1,907,600	10,296	1,917,896

Cyclosporin	958,600	14,430	973,030	1,484,600	1,471	1,486,071

기타	2,798,248	1,622,762	4,421,010	1,875,937	763,872	2,639,808

합 계	6,297,633	25,013,278	31,310,910	6,985,197	23,792,615	30,777,812

(3) 당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 8,093,575천원(전분기 : 8,630,494천원)입니다.

4. 범주별 금융자산 및 금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 인식하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 12,521,140 - 12,521,140 매출채권및기타채권(주1) 38,710,373 - 38,710,373 장ㆍ단기금융상품 6,000 71,419 77,419 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,200 1,200 합 계 51,237,513 72,619 51,310,132 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 인식하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 11,950,453 - 11,950,453 매출채권및기타채권(주1) 31,282,733 - 31,282,733 장ㆍ단기금융상품 6,000 4,855,741 4,861,741 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,200 1,200 파생상품자산(통화선도) 154,098 154,098 합 계 43,239,186 5,011,039 48,250,225 (주1) 유동성 및 비유동성 자산의 합계액이며 대손충당금 차감 후 잔액입니다. 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 인식하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 차입금(주1) 12,357,955 - 12,357,955 매입채무및기타채무(주1) 22,761,109 - 22,761,109 파생상품부채(통화선도) - 209,310 209,310 합 계 35,119,064 209,310 35,328,373 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 인식하는 금융부채 합계 차입금(주1) 4,913,014 4,913,014 매입채무및기타채무(주1) 19,581,601 19,581,601 합 계 24,494,615 24,494,615 (주1) 유동성 및 비유동성 부채의 합계액입니다. 5. 사용이 제한된 예금당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 109,773 87,388 연구개발과제 장기금융상품 6,000 6,000 당좌개설보증금 등 합 계 115,773 93,388 6. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 원화보통예금 8,865,240 3,891,015 외화보통예금 3,653,296 5,058,223 당좌예금 300 1,214 정기예금 - 3,000,000 전도금 2,304 - 합 계 12,521,141 11,950,453 7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권(주1) 40,570,264 - 32,975,242 - (차감: 대손충당금) (3,355,934) - (3,355,934) - 매출채권(순액) 37,214,330 - 29,619,308 - 미수금 1,268,323 - 1,431,338 - 미수수익 - - 4,367 - 보증금 1,000 226,720 1,000 226,720 합 계 38,483,653 226,720 31,056,013 226,720 (주1) 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같으며, 양도시 수령한 현금은 담보차입으로 계상되어 있습니다 (주석 15참고) . (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권 4,245,155 2,800,214 (2) 연령분석 및 대손충당금 1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기 전 만기 경과 후6개월 이하 만기 경과 후7~12개월 만기 경과 후12개월 초과 합 계 연체되지 아니한 채권 29,223,837 - - - 29,223,837 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 - 7,990,493 - - 7,990,493 손상채권 - - - 3,355,934 3,355,934 합 계 29,223,837 7,990,493 - 3,355,934 40,570,264 (단위: 천원) 구 분 만기 전 만기 경과 후6개월 이하 만기 경과 후7~12개월 만기 경과 후12개월 초과 합 계 연체되지 아니한 채권 25,650,264 - - - 25,650,264 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 - 3,979,044 - - 3,979,044 손상채권 - - - 3,355,934 3,355,934 합 계 25,650,264 3,979,044 - 3,355,934 32,975,242 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,355,934 3,355,934 손상차손환입 - - 제각 - - 기말금액 3,355,934 3,355,934 8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 274,015 - 274,015 349,813 - 349,813 제 품 8,880,626 (899,408) 7,981,218 8,465,753 (429,265) 8,036,489 반제품 5,823,870 - 5,823,870 5,281,914 - 5,281,914 재공품 8,968,114 - 8,968,114 9,124,961 - 9,124,961 원재료 5,482,298 - 5,482,298 4,816,642 - 4,816,642 포장재료 117,451 - 117,451 113,851 - 113,851 미착품 924,336 - 924,336 678,780 - 678,780 합 계 30,470,711 (899,408) 29,571,303 28,481,901 (429,265) 28,402,449 당사는 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 인식하고 있으며, 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 9. 공정가치 측정 금융자산 당기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금 1,200 - 1,200 1,200 - 1,200 단기금융상품 71,419 - 71,419 4,855,741 - 4,855,741 소 계 72,619 - 72,619 4,856,941 - 4,856,941 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식(*) 399,999 (399,999) - 399,999 (399,999) - 합 계 472,618 (399,999) 72,619 5,256,940 (399,999) 4,856,941 (*) 해당 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 238,699 1,187,100 선급비용 164,893 658,045 파생상품자산(통화선도) - 154,098 합 계 403,592 1,999,243 11. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 104,101,440 93,544,216 취득 14,998,473 2,734,479 처분 - - 감가상각비 (2,363,856) (2,094,792) 분기말 116,736,057 94,183,902 12. 정부보조금당사는 기계장치 취득과 관련하여 산업통상자원부로부터 정부보조금을 수령하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 당사의 기계장치 취득관련 정부보조금 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 487,103 610,367 정부보조금 수령 - - 비용상계 (29,760) (32,881) 분기말 457,343 577,485 당분기말 및 전기말 현재 정부보조금(기계장치 차감계정)으로 계상되어 있습니다. 13. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,920,269 1,223,898 취득 2,936 600,736 무형자산상각비 (46,455) (45,751) 기말 1,876,751 1,778,883 14. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 7,709,557 - 5,788,461 - 미지급금 10,163,893 98,654 10,476,515 152,661 미지급비용 3,763,112 - 3,163,965 - 미지급배당금 1,025,893 - - - 합 계 22,662,455 98,654 19,428,941 152,661 15. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 4,245,155 - 2,800,214 - 유동성장기차입금 56,400 - 56,400 - 장기차입금 - 8,056,400 - 2,056,400 합 계 4,301,555 8,056,400 2,856,614 2,056,400 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 매출채권담보대출(NEGO) 우리은행 외(주1) - 4,245,155 2,800,214 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시설자금 시흥환경기술개발센터(주1) - 2020.6.9 56,400 56,400 56,400 56,400 시설자금 KDB산업은행 2.52% 2025.10.31 - 8,000,000 - 2,000,000 합 계 56,400 8,056,400 56,400 2,056,400 (4) 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지와 건물이 KDB산업은행, 시흥녹색환경지원센터에 24,733,200천원을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있으며, 토지 중 일부에는 KDB산업은행이 지상권을 설정하고 있습니다. 16. 리스부채당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 284,992 1,530,409 - - 17. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 458,428 26,341 예수금 305,009 362,614 배출권충당부채 336,811 264,464 합 계 1,100,248 653,418 18. 순확정급여부채(1) 확정기여형퇴직급여제도 당분기 및 전분기 중 확정기여형퇴직급여제도를 통하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 165,320 150,166 한편, 당분기말 현재 528,442천원(전기말 : 554,426천원)이 미지급되었습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 13,739,963 13,228,715 사외적립자산의 공정가치 (10,254,335) (10,310,030) 확정급여채무에서 발생한 순부채 3,485,628 2,918,684 2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합계 기초잔액 13,228,715 (10,310,030) 2,918,684 당기근무원가 447,626 - 447,626 이자비용(이자수익) 83,322 (64,828) 18,494 재측정요소 - (4,150) (4,150) 제도에서 지급한 금액 (19,699) 124,673 104,973 기말잔액 13,739,963 (10,254,335) 3,485,628 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합계 기초잔액 12,006,600 (9,772,795) 2,233,805 당기근무원가 388,218 - 388,218 이자비용(이자수익) 89,182 (72,460) 16,722 재측정요소 - 39,001 39,001 제도에서 지급한 금액 (477,130) 477,130 - 기말잔액 12,006,870 (9,329,124) 2,677,747 19. 장기종업원급여채무(1) 장기종업원급여채무는 가득된 장기근속휴가, 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 434,871 389,129 당기근무원가 8,768 7,647 이자비용 2,455 2,589 기타장기종업원급여 지급액 - - 기말잔액 446,094 399,365 20. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 12,800,000주 12,800,000주 발행주식수 5,229,489주 5,229,489주 액면가액 2,500원 2,500원 자본금 13,073,723 13,073,723 21. 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 27,388,980 27,388,980 자기주식 (1,640,478) (1,640,478) 합 계 25,748,502 25,748,502 (2) 당분기 및 전기말 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 100,024 1,640,478 100,022 1,640,478 취득 - - 2 - 기말 100,024 1,640,478 100,024 1,640,478 (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (399,999) (399,999) 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 22. 배당지급 및 결의액 당분기말 현재 배당지급 및 결의액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기중 보통주에 대해 결의되어 지급된 배당금액 (주당 배당액 전기: 200원, 전전기: 400원) 1,025,893 2,051,787 한편, 당기 배당은 2019년 3월 15일에 승인되었습니다. 23. 수익당분기 및 전분기 중 금융수익 및 기타영업외수익을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 제품 5,666,651 6,136,527 상품 630,982 848,670 수출 제품 23,693,673 22,499,184 상품 887,638 757,448 기타매출액(주1) 431,967 535,982 합 계 31,310,910 30,777,812 (주1) 기업회계기준서 제1115호 적용으로 새롭게 식별된 운송용역에 대해 거래가격을 구분하였습니다. 24. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 946,139 887,207 퇴직급여 128,232 93,928 복리후생비 94,116 81,750 지급임차료 90,972 91,572 지급수수료 660,392 140,611 수출비용 292,974 607,417 해외시장개척비 62,308 53,923 경상연구개발비 2,114,307 1,490,463 기타 332,592 267,963 합 계 4,722,032 3,714,833 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익: 상각후원가로 인식하는 금융자산 30,081 19,308 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 64,624 소 계 30,081 83,931 환율변동이익: 외환차익 204,017 298,902 외화환산이익 373,573 (203,133) 소 계 577,590 95,769 기타수익: 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 19,150 - 파생상품(통화선도)거래이익 21,477 - 채무면제이익 11,280 - 소 계 51,906 - 합 계 659,577 179,700 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용: 상각후원가로 인식하는 금융부채(차입금) 67,071 30,510 환율변동손실: - - 외환차손 71,437 380,280 외화환산손실 30,387 (404,546) 소 계 101,824 (24,266) 기타 : - - 파생상품(통화선도)평가손실 347,384 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 799 - 소 계 348,183 - 합 계 517,078 6,244 26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수입장려금 23,871 29,091 보험금수익 - 921,407 잡이익 100,526 25,275 합 계 124,398 975,773 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산폐기손실 30,041 2 잡손실 0 0 합 계 30,041 2 27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재고자산의 변동 판관비 및 경상연구개발비 제조(매출)원가 합계 재고자산의 변동 (923,298) - - (923,298) 원재료 및 상품 매입액 10,139,544 - - 10,139,544 종업원급여 - 2,052,765 4,643,369 6,696,133 감가상각비 - 312,720 2,051,136 2,363,856 무형자산상각비 - 34,757 11,698 46,455 지급수수료 - 1,069,577 413,694 1,483,272 지급임차료 - 90,972 - 90,972 기타비용 - 1,161,242 7,748,741 8,909,983 합 계 9,216,246 4,722,032 14,868,639 28,806,918 (단위: 천원) 구 분 재고자산의 변동 판관비 및 경상연구개발비 제조(매출)원가 합계 재고자산의 변동 3,280,641 - - 3,280,641 원재료 및 상품 매입액 8,900,239 - - 8,900,239 종업원급여 - 1,859,746 3,840,753 5,700,499 감가상각비 - 235,000 1,859,792 2,094,792 무형자산상각비 - 33,605 12,146 45,751 지급수수료 - 152,054 564,504 716,558 지급임차료 - 99,774 41,928 141,702 기타비용 - 1,334,654 7,021,959 8,356,613 합 계 12,180,880 3,714,833 13,341,083 29,236,796 28. 법인세비용 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 845,944 785,104 당기법인세부담액 845,944 785,104 과거 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - - 이연법인세 (400,270) (266,380) 일시적차이의 발생 및 소멸 등으로 인한 금액 (399,357) (274,960) 자본에 직접 가감되는 이연법인세 (913) 8,580 법인세비용 445,674 518,724 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. 29. 주당이익 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 2,295,174 2,171,519 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주1) 5,129,465주 5,129,467주 분기기본주당손익 447원 423원 한편, 당사는 당분기 및 전분기에 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. (주1) 가중평균유동보통주식수의 계산내역 (단위 : 주) 구 분 일 자 주 식 수 가 중 치 유통보통주식수 당분기 2019-01-01 5,129,465 90/90 5,129,465 전분기 2018-01-01 5,129,467 90/90 5,129,467 30. 재무위험관리의 목적 및 정책 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. (1) 위험관리 정책 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 당사는 변동이자부 유동외화차입금, 사채 및 장기차입금과 관련하여 시장이자율 및 환율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자 자산에서 발생합니다. (4) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (5) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 50,963,656 36,857,869 자본 148,934,178 147,661,660 부채비율 34.2% 25.0% (6) 금융상품의 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 단기금융상품 71,419 71,419 4,855,741 4,855,741 - 출자금 1,200 1,200 1,200 1,200 - 파생상품자산(통화선도) - - 154,098 154,098 소계 72,619 72,619 5,011,039 5,011,039 ② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - - - ③ 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 12,521,140 12,521,140 11,950,453 11,950,453 - 매출채권및기타채권 38,710,373 38,710,373 31,282,733 31,282,733 - 장ㆍ단기금융상품 6,000 6,000 6,000 6,000 소계 51,237,513 51,237,513 43,239,186 43,239,186 금융자산 합계 51,310,132 51,310,132 48,250,225 48,250,225 ① 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 파생상품부채(통화선도) 209,310 209,310 - - ② 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 22,761,109 22,761,109 19,581,601 19,581,601 - 차입금 12,357,955 12,357,955 4,913,014 4,913,014 소계 35,119,064 35,119,064 24,494,615 24,494,615 금융부채 합계 35,328,373 35,328,373 24,494,615 24,494,615 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 단기금융상품, 매입채무및기타채무, 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. 2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 3) 금융상품의 수준별 공정가치당분기말 및 전기말 현재의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 단기금융상품 - 71,419 - 71,419 출자금 - - 1,200 1,200 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 단기금융상품 - 4,855,741 - 4,855,741 출자금 - - 1,200 1,200 파생상품자산(통화선도) - 154,098 - 154,098 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기와 전분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.당사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 단기금융상품 및 파생상품에 대하여 각 금융기관에서 제공되는 평가보고서를 사용하고 있습니다. 31. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 지배기업 ㈜종근당홀딩스 지배기업의 종속기업 ㈜경보제약, 종근당건강㈜, ㈜벨커뮤니케이션즈, 종근당산업㈜,㈜종근당바이오, ㈜텔라이프, ㈜그린웨이코리아, ㈜에이뉴힐 지배기업의 관계기업 ㈜벨이앤씨, ㈜종근당, ㈜벨아이앤에스, CKD5호 Korea Double Time 벤처투자조합, CKD 바이오-헬스케어 Corporate-Fund 1호 기타특수관계자 ㈜벨에스엠, Bardia Farma S.P.A. 등 (2) 당분기 및 전분기의 당사와 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 원재료 매입 지급수수료 등 지배기업 ㈜종근당홀딩스 - - 73,437 지배기업의종속기업 ㈜경보제약 218,261 814,500 - 종근당건강㈜ 1,574,843 - - 종근당산업㈜ - - 93,818 ㈜벨커뮤니케이션즈 - - 2,759 지배기업의관계기업 ㈜벨이앤씨 - - 1,521,500 ㈜종근당 3,337,030 10,308 359,085 ㈜벨아이앤에스 - - 158,172 기타특수관계자 ㈜벨에스엠 - - 75,168 합 계 5,130,134 824,808 2,283,939 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 원재료 매입 지급수수료 등 지배기업 ㈜종근당홀딩스 - - 56,214 지배기업의종속기업 ㈜경보제약 159,644 571,852 - 종근당건강㈜ 861,082 - 17,800 종근당산업㈜ - - 95,040 ㈜벨커뮤니케이션즈 - - 5,405 지배기업의관계기업 ㈜벨이앤씨 - - 216,050 ㈜종근당 4,276,946 - - ㈜벨아이앤에스 - - 644,169 기타특수관계자 ㈜벨에스엠 - - 72,863 합 계 5,297,672 571,852 1,107,540 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 등과의 중요한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 미지급금 지배기업 ㈜종근당홀딩스 - - - 22,061 지배기업의 종속기업 ㈜경보제약 320,110 - 891,964 - 종근당건강㈜ 2,155,835 - - - 종근당산업㈜ - 204,820 - 187 ㈜벨커뮤니케이션즈 - - - 6,083 지배기업의관계기업 ㈜벨이앤씨 - - - 2,184,050 ㈜종근당 3,654,833 58,006 - 619,664 ㈜벨아이앤에스 - - - 215,187 기타특수관계자 Bardia Farma S.P.A. 3,355,934 - - - ㈜벨에스엠 - - - 29,801 합 계 9,486,712 262,826 891,964 3,077,032 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 미지급금 지배기업 ㈜종근당홀딩스 - - - 20,844 지배기업의종속기업 ㈜경보제약 107,069 - 409,225 1,386 종근당건강㈜ 1,542,215 - - - 종근당산업㈜ - 204,820 - 122 ㈜벨커뮤니케이션즈 - - - 3,196 지배기업의관계기업 ㈜벨이앤씨 - - - 2,674,320 ㈜종근당 3,172,993 218,825 - 515,616 ㈜벨아이앤에스 - - - 125,727 기타특수관계자 Bardia Farma S.P.A. 3,355,934 - - - ㈜벨에스엠 - - - 23,926 합 계 8,178,211 423,645 409,225 3,365,136 당사는 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권 9,749,538천원(전기말: 8,601,856천원)에 대하여 당분기말 현재 3,355,934원(전기말: 3,355,934천원)의 대손충당금을인식하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 등 418,010 482,854 32. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 대부분이 채권최고금액 24,733,200천원(전기말:57,333,200천원)의 근저당권이 설정되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 금융기관 구분 약정한도 실행금액 ㈜우리은행 당좌대출 200,000 - B2B주계약 1,700,000 416,659 무역금융 2,100,000 - 로컬수입 - 수출환어음 매입 USD 4,000,000 - 수출신용장 매입 - - 연지급수입 USD 1,000,000 - 일람불수입 - - KEB 하나은행 무역금융 5,000,000 - 수출환어음매입 USD 2,200,000 - 수출대금채권매입 USD 2,000,000 - 기업일반자금회전대출 2,000,000 - 수출신용장 매입 USD 175,000 USD 175,000 팩토링 2,000,000 - ㈜국민은행 당좌대출 300,000 - 수출환어음매입 USD 7,000,000 USD 3,556,020 무역금융 2,000,000 - KDB산업은행 시설자금 20,000,000 8,000,000 한국수출입은행 무역금융 USD 12,000,000 - (3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 401,115천원의 이행지급보증 등을 받고있습니다. 33. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당분기 및 전분기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 분기말 당분기 264,464 72,347 - 336,811 전분기 229,309 164,976 - 394,285 (2) 당분기 온실가스 배출량 추정치는 21,833KAU 입니다. 34. 현금흐름표당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 2,295,174 2,171,519 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 3,881,357 2,865,385 기타장기종업원급여 11,223 10,236 퇴직급여 466,120 404,941 대손상각비 - - 유형자산처분손실 - - 감가상각비 2,363,856 2,094,792 무형자산상각비 46,455 45,751 이자비용 67,071 30,510 기타수수료(온실가스배출권) 72,347 164,976 매출채권처분손실 - - 외화환산손실 30,387 (404,546) 재고자산평가손실 - - 재고자산폐기손실 30,041 2 통화선도평가손실 347,384 - 금융자산평가손실 799 - 배출권충당부채전입액 - - 법인세비용 445,674 518,724 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (444,280) 119,201 대손상각비환입 - - 유형자산처분이익 - - 이자수익 30,081 83,931 통화선도거래이익 21,477 - 금융자산처분이익 19,150 - 외화환산이익 373,573 (203,133) 법인세수익 - - 순운전자본의 변동 (5,017,317) (1,779,841) 매출채권의 감소(증가) (7,225,383) (2,240,644) 미수금의 감소(증가) 163,015 - 미수수익의 감소(증가) - (181,428) 선급금의 감소(증가) 948,401 (93,262) 선급비용의 감소(증가) 493,152 128,197 재고자산의 감소(증가) (1,198,895) 2,301,094 온실가스배출권 감소(증가) - (88,889) 보증금의 감소(증가) - - 매입채무의 증가(감소) 1,907,330 (593,469) 미지급금의 증가(감소) (980,291) (914,777) 미지급비용의 증가(감소) 554,877 (154,092) 선수금의 증가(감소) 432,088 262,119 예수금의 증가(감소) (57,605) (211,733) 장기미지급금의 증가(감소) (54,006) 7,041 정부보조금의 수령 - - 퇴직금의 지급 (124,673) - 배출권충당부채의 감소 - - 사외적립자산의 감소(증가) 124,673 - 장기종업원급여채무의 감소(증가) - - 영업활동으로 인한 현금흐름 714,935 3,376,264 35. 비현금거래현금흐름표에 포함되지 않은 투자와 재무활동의 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 8,440,802 415,699 개발중인무형자산에서 대체 - 1,189,686 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 772,643 1,946,650 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 이용상의 유의점 (1) 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 자세한사항은 동 공시서류 Ⅲ.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 중 '2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 ' 을 참조하십시오. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제19기 1분기 매출채권 40,570 3,356 8.3% 미수금 1,268 - - 기타채권 1 - - 합 계 41,839 3,356 8.0% 제18기 매출채권 32,975 3,356 10.2% 미수금 1,431 - - 기타채권 5 - - 합 계 34,411 3,356 9.8% 제17기 매출채권 30,871 3,356 10.9% 미수금 1,191 - - 기타채권 52 - - 합 계 32,114 3,356 10.5% ※ 제18기부터는 개정된 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1115호 및 제1109호에 따라 작성되었습니다. 제17기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제19기 1분기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,356 3,356 3,412 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (56) ① 대손처리액(상각채권액) - - (56) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,356 3,356 3,356 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사의 대손충당금 설정방법은 채권의 성격에 따라 개별적으로 손상발생여부를 검토하고 그 이외의 수취채권에 대해서는 유사신용 특성별로 그룹화하여 집합적인 손상검토를 수행하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 경과기간구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 30,499 585 - - 31,084 특수관계자 6,131 - - 3,356 9,487 계 36,630 585 - 3,356 40,570 구성비율 90.3% 1.4% - 8.3% 100.0% 주) 경과기간의 기산일은 매출채권이 발생한 날의 익일 입니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제19기 1분기 제18기 제17기 비고 원료의약품 상 품 274 350 211 제 품 7,981 8,036 16,750 반제품 5,824 5,282 5,035 재공품 8,968 9,125 6,190 원재료 5,482 4,817 4,582 기 타 1,042 793 476 합 계 29,571 28,403 33,244 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 14.8% 15.4% 18.5% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.3회 3.3회 2.6회 (2) 재고자산의 실사내용회사사는 재고자산 중 제품과 재공품은 총평균법, 미착품은 개별법을 적용하고 그 이외의 재고자산은 이동평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기말에실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.또한, 재무상태표일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.따라서 당분기말 현재의 재고자산은 실지재고조사가 이루어지지 않았습니다. 라. 수 주계약 현황 ' 해당사항 없음' 마. 공 정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 단기금융상품 71,419 71,419 4,855,741 4,855,741 - 출자금 1,200 1,200 1,200 1,200 - 파생상품자산(통화선도) - - 154,098 154,098 소계 72,619 72,619 5,011,039 5,011,039 ② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - - - ③ 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 12,521,140 12,521,140 11,950,453 11,950,453 - 매출채권및기타채권 38,710,373 38,710,373 31,282,733 31,282,733 - 장ㆍ단기금융상품 6,000 6,000 6,000 6,000 소계 51,237,513 51,237,513 43,239,186 43,239,186 금융자산 합계 51,310,132 51,310,132 48,250,225 48,250,225 ① 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 파생상품부채(통화선도) 209,310 209,310 - - ② 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 22,761,109 22,761,109 19,581,601 19,581,601 - 차입금 12,357,955 12,357,955 4,913,014 4,913,014 소계 35,119,064 35,119,064 24,494,615 24,494,615 금융부채 합계 35,328,373 35,328,373 24,494,615 24,494,615 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 단기금융상품, 매입채무및기타채무, 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. 2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 3) 금융상품의 수준별 공정가치당분기말 및 전기말 현재의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 단기금융상품 - 71,419 - 71,419 출자금 - - 1,200 1,200 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 단기금융상품 - 4,855,741 - 4,855,741 출자금 - - 1,200 1,200 파생상품자산(통화선도) - 154,098 - 154,098 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기와 전분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.당사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 단기금융상품 및 파생상품에 대하여 각 금융기관에서 제공되는 평가보고서를 사용하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 바. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 '해당사항 없음' (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 '해당사항 없음' ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl (3) 기업어음증권 미상환 잔액 '해당사항 없음' (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (4) 전자단기사채 미상환 잔액 '해당사항 없음' (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 회사채 미상환 잔액 '해당사항 없음' (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 신종자본증권 미상환 잔액 '해당사항 없음' (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (7) 조건부자본증권 미상환 잔액 '해당사항 없음' (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 또는 반기보고서에는 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사(또는 검토)의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기 1분기 - - - 제18기 한영회계법인 적정의견 - 제17기 한영회계법인 적정의견 - 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기 1분기 한영회계법인 결산, 반기, 중간감사, 재고실사 용역내부회계관리제도 검토 105/년 - 제18기 한영회계법인 결산, 반기, 중간감사, 재고실사 용역내부회계관리제도 검토 88/년 1,059 제17기 한영회계법인 결산, 반기, 중간감사, 재고실사 용역내부회계관리제도 검토 80/년 900 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기 1분기 - - - - - 제18기 2018.09.06 세무조정업무 2018.01.01~2018.12.31 8.0/년 한영회계법인 제17기 2017.07.24 세무조정업무 2017.01.01~2017.12.31 7.9/년 한영회계법인 2. 회계감사인의 변경 당사는 제16기를 끝으로 안진회계법인과의 감사계약기간이 만료됨에 따라 감사인 선임위원회를 통해 제17기(2017년)부터 제19기(2019년)까지의 3개 사업년도 동안의외부감사인으로 한영회계법인을 선임하였습니다. 3. 내부통제에 관한 사항 회계감사인은 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 검토 결과, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사는 정관 제34조, 제35조, 제36조에 이사회의 구성과 소집, 결의방법, 의사록 관련한 방법을 규정하고 있습니다. 구분 내용 이사회의 구성과 소집 ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사전원 의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 이사회의 결의방법 ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2 및 제398조에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의2 이상의 수로 한다.② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.③ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 이사회의 의사록 ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 1명의 기타비상무이사, 1명의 사외이사 총 4인의 이사로 구성되어 있으며 이사회내 위원회는 없습니다. 이사회 의장 성명 대표이사의 이사회 의장 겸직여부 이사회 의장 선임 사유 이정진 겸직 업계 전문가 나. 주요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사김영찬(출석률 :100%) 사내이사이정진(출석률:100%) 사내이사정진효(출석률:100%) 사내이사이수한(출석률:100%) 1 19.01.11 내부회계관리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 19.01.11 우리은행 일괄여신 한도 약정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 19.01.11 우리은행 B2B대출 한도 약정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 19.01.31 2018년 내부회계관리제도 평가 결과보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 19.01.31 제18기 영업보고서 및 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 19.02.22 제18기 정기주주총회 소집 및 목적사항 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 19.03.19 신규시설투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원 당사의 각 이사는 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임되었으며, 추천인 및 선임배경은 다음과 같습니다. 직명 선임배경 성명 담당업무 추천인 회사와의거래관계 최대주주와의관계 주요경력 임기만료일 연임여부 연임횟수 대표이사 당사 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이정진 총괄 이사회 없음 없음 서울대학교 미생물학 박사 대웅제약 연구본부 바이오연구소장바이넥스 연구개발본부장오송첨단의료산업진흥재단신약개발지원센터 수석연구원 2020.3.17 - - 기타비상무이사 당사 관리 업무 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이수한 관리 이사회 없음 특수관계인 단국대 부동산건설대학원 석사(주)벨에스엠 대표이사 2020.03.21 연임 1회 사내이사 당사 관리 업무 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 정진효 관리 이사회 없음 없음 서강대 대학원 경영학 석사(주)종근당바이오 관리담당임원 2021.03.20 연임 1회 사외이사 당사 경영의 투명성 제고 김영찬 사외이사 이사회 없음 없음 동덕여대 대학원 약학 박사경인지방식품의약품 안전청장한국의약품수출입협회 상근부회장 2020.03.21 연임 1회 주) 이사의 인적사항에 대해서는 동 공시서류의 Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하십시오. (2) 사외이사후보추천위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. 라. 사 외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사 직무수행 보조를 위한 별도의 지원조직을 두고있지 않습니다. (2) 사외이사 교육실시 현황 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 계획 수립 후 실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사할 수 있으며, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있습니다. 또한 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있으며, 이 경우 감사는 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니한 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할수 있습니다. 정관에서 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치를 마련하고 있습니다. 조 항 상세내용 제30조의2 (이사의 보고업무) 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견할 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 제32조 (감사의 직무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 당사의 감사는 회사와의 거래관계 및 최대주주와의 관계에 있어서 독립적입니다. 감사의 내역은 다음과 같습니다. 직명 등기임원여부 성명 담당업무 추천인 회사와의거래관계 최대주주와의 관계 감사 등기임원 안동명 감사 이사회 없음 없음 주) 감사의 인적사항에 대해서는 동 공시서류의 Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하십시오. 나. 감사의 주요활동내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 출석률(100%) 1 19.01.11 내부회계관리규정 개정의 건 가결 찬성 2 19.01.11 우리은행 일괄여신 한도 약정 가결 찬성 3 19.01.11 우리은행 B2B대출 한도 약정 가결 찬성 4 19.01.31 2018년 내부회계관리제도 평가 결과보고 가결 찬성 5 19.01.31 제18기 영업보고서 및 재무제표 승인의 건 가결 찬성 6 19.02.22 제18기 정기주주총회 소집 및 목적사항 결정의 건 가결 찬성 7 19.03.19 신규시설투자의 건 가결 찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 다. 감 사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 계획 수립 후 실시 예정 라. 감 사 지원조직 현황 당사는 본 보고서 작성일 현재 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마. 준 법지원인 지원조직 현황 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 정관 제27조에 따라 2인 이상의 이사 선임시 상법 제382조의 2의 집중투표제를 배제하고 있으며, 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부'해당사항 없음' 다. 경영권 경쟁'해당사항 없음' VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주현황 (1) 최대주주 및 그 지분율 - 최대주주 명 : (주)종근당홀딩스 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)종근당홀딩스 계열사 보통주 1,946,007 37.21 1,946,007 37.21 - 이복환 친인척 보통주 2,726 0.05 2,726 0.05 - 계 보통주 1,948,733 37.26 1,948,733 37.26 - 우선주 - - - - - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)종근당홀딩스 6,052 우영수 - - - 이장한 33.73 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 주1) 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일(2018년12월31일) 기준 주주수 입니다.주2) 지분율은 (주)종근당홀딩스의 최대주주주등소유주식변동신고서(2019년1월18일) 기준 입니다.주3) 공시대상기간 중 2018년 3월 16일 이병건 대표이사가 사임하고, 우영수 대표이사가 선임되었습니다 . ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 (3) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2017년 03월 17일 이병건 - - - 이장한 30.88 2017년 04월 28일 이병건 - - - 이장한 33.73 2018년 03월 16일 우영수 - - - 이장한 33.73 주1) 2017년 3월 17일 김정우 대표이사가 사임하고 이병건 대표이사가 선임되었습니다.주2) 2017년 4월 28일 장내매매(시간외대량매매)를 통해 최대주주의 지분율이 30.88%에서 33.73%로 변동되었습니다.주3) 2018년 3월 16일 이병건 대표이사가 사임하고 우영수 대표이사가 선임되었습니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주) 종근당홀딩스 자산총계 346,490 부채총계 2,749 자본총계 343,741 매출액 19,756 영업이익 14,195 당기순이익 16,005 주1) 재무현황은 2018년 12월 31일 별도재무제표 기준입니다. (5) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 (주)종근당홀딩스는 1941년 5월 7일 "궁본 약방"으로 설립되었으며, 1956년 1월 10일 의약품 제조 및 판매업을 사업 목적으로 "주식회사 종근당 제약사" (1962년 2월 14일 주식회사 종근당으로 상호변경)로 법인등록하였습니다. 이후 1976년 6월 30일에 한국거래소에 주식을 상장하여 현재 유가증권시장에서 주식 거래가 이루어지고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 자회사의 주식 또는 지분을 취득·소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배 ·경영지도·정리·육성하는 지주사업이며, 이외 '브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업', 국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매'등 다양한 사업을 영위하고 있습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 보고서작성기준일 현재 현재 5%이상 지분을 보유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. 당사는 우리사주조합이 없습니다 . (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)종근당홀딩스 1,946,007 37.21% - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,644 99.89 2,856,839 54.63 - 주) 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일 기준입 니다. 다. 주 식사무 정관상 신주인수권의 내용 제8조 (주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 5. (삭 제 2019.3.15) 6. (삭 제 2019.3.15) 7. (삭 제 2019.3.15) ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산기 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 ① 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 (정기주주총회) ② 임시주주총회 개최전 3개월 이내의 일정한 기간내 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 공고게재신문 제4조 (공고의 방법) 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.ckdbio.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 라. 주 가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2019년 3월 2019년 2월 2019년 1월 2018년 12월 2018년 11월 2018년 10월 보통주 주 가 최 고 23,800 23,200 22,050 22,000 22,650 24,250 최 저 22,300 21,450 20,600 20,000 18,400 18,050 평 균 23,048 22,432 22,432 20,692 20,398 20,760 거래량 최고(일) 20,287 30,839 29,704 22,077 210,047 136,583 최저(일) 4,372 5,862 2,139 4,386 7,479 9,007 월 간 267,978 263,787 172,859 182,749 621,006 774,297 주1) 주가는 해당일자의 종가 기준입니다. 주2) 보통주 평균주가는 단순산술평균입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임 원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이장한 남 1952.08 회장 미등기임원 상근 총괄 고려대 대학원 언론학 박사한국롱프랑로라 대표이사(주)종근당홀딩스 회장 - - 미등기임원 28년 1개월 - 이정진 남 1964.10 대표이사부사장 등기임원 상근 총괄 서울대학교 미생물학 박사 대웅제약 연구본부 바이오연구소장바이넥스 연구개발본부장오송첨단의료산업진흥재단신약개발지원센터 수석연구원 - - 계열회사등기임원 2년 1개월 2020.03.17 이수한 남 1963.05 기타비상무이사 등기임원 비상근 관리 단국대 부동산건설대학원 석사(주)벨에스엠 대표이사 - - 계열회사등기임원 5년 2020.03.21 정진효 남 1962.02 상무 등기임원 상근 관리 서강대 대학원 경영학 석사(주)종근당바이오 관리담당임원 - - 계열회사등기임원 4년 8개월 2021.03.20 김영찬 남 1954.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 동덕여대 대학원 약학 박사경인지방식품의약품 안전청장한국의약품수출입협회 상근부회장 - - 계열회사등기임원 5년 2020.03.21 안동명 남 1955.12 감사 등기임원 상근 감사 연세대 경제학과KDB산업은행 리스크관리부장KDB생명보험 총괄부사장 - - 계열회사등기임원 5년 2020.03.17 김한준 남 1961.02 상무 미등기임원 상근 QSM 숭실대 대학원 분석화학 석사(주)종근당바이오 QSM담당이사 - - 계열회사미등기임원 29년 7개월 - 서정우 남 1960.05 이사 미등기임원 상근 생산 서울대 대학원 세포학 석사영진약품공업 연구소 부장 - - 계열회사미등기임원 11년 5개월 - 최인석 남 1966.08 상무 미등기임원 상근 연구 고려대 대학원 미생물학 박사삼성석유화학 바이오그룹 부장삼성전자 종합기술원 수석연구원 - - 계열회사미등기임원 4년 2개월 - 김세진 남 1964.09 이사 미등기임원 상근 연구 고려대 대학원 생물의약공학 박사(주)종근당바이오 연구부문 기술담당이사 - - 계열회사미등기임원 27년 4개월 - 나. 직 원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 329 - - - 329 11년 2월 4,816,679 15,005 - - 여 49 - - - 49 7년 4월 488,818 9,976 - 합 계 378 - - - 378 10년 9월 5,305,496 14,339 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 직원수는 2019년 3월말 기준입니다.(등기임원 제외)주2) 평균근속연수는 2019년 3월말 현재 재직중인 직원의 근무기간을 통산한 근속연수 평균치입니다.주3) 1인 평균급여액은 월평균 급여인원 370명(남 : 321명, 여 49명)기준으로 산출하였습니다. 라. 미 등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 259,286 51,857 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 2,000 - 감 사 1 200 - (2) 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 140 28 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 103 34 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 8 8 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 29 29 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (1) 개인별 보수지급금액'해당사항 없음' 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황(1)보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 '해당사항 없음' ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 (1) 기업집단의 명칭 : 종근당그룹(2) 계열회사간 출자현황 (2019.03.31 현재) 회 사 명(사업자등록번호) 투자지분 현황 비 고 1 (주)종근당홀딩스(113-81-06667) 종근당산업(주) 57.55%, (주)벨이앤씨 42.38%(주)벨커뮤니케이션즈 90.63%, 종근당건강(주) 51.00%,(주)경보제약 43.41%, (주)종근당바이오 37.21%, (주)종근당 22.46%, (주)벨아이앤에스 40.00% 상장 2 (주)종근당(110-86-08069) PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS 70.00% 상장 3 (주)종근당바이오(110-81-53652) - 상장 4 (주)경보제약(312-81-04567) Bardia Farma 100% 상장 5 종근당산업(주)(110-81-07992) - 비상장 6 (주)벨이앤씨 (124-81-47431) - 비상장 7 (주)벨커뮤니케이션즈 (110-81-33831) - 비상장 8 종근당건강㈜ (134-81-29992) (주)텔라이프 50.00%, (주)그린웨이코리아 55.00%,(주)에이뉴힐 100.00% 비상장 9 CKD창업투자㈜ (306-81-29961) - 비상장 10 (주)벨에스엠 (107-86-80124) - 비상장 11 (주)벨아이앤에스 (110-81-82195) - 비상장 12 (주)텔라이프(741-88-00832) - 비상장 13 (주)그린웨이코리아(125-88-01136) - 비상장 14 (주)에이뉴힐(773-87-01224) - 비상장 15 Bardia Farma SPA - 해외법인 16 PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS - 해외법인 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사의 보고서작성기준일 현재 대주주등에 대한 신용공여 등의 거래는 없습니다. 2. 대주주등과의 영업거래 동 공시서류의 Ⅲ.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 중 '31.특수관계자거래'를 참조하십시오. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 ·변경상황 '해당사항 없음' 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제18기정기총회(2019.3.15) 보고사항 1.감사보고 2.영업보고 3.내부회계관리제도 운영실태보고의결사항1. 제18기 재무제표[이익잉여금 처분계산서(안)포함]승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 가결가결가결가결 - 이사보수한도 20억원- 감사보수한도 2억원 제17기정기총회(2018.3.16) 보고사항 1.감사보고 2.영업보고의결사항1. 제17기 재무제표[이익잉여금 처분계산서(안)포함]승인의 건2. 이사 선임의 건(사내이사 1명)3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 가결가결가결가결 - 사내이사 정진효- 이사보수한도 20억원- 감사보수한도 2억원 제16기정기총회(2017.3.17) 보고사항 1.감사보고 2.영업보고의결사항1. 제16기 재무제표[이익잉여금 처분계산서(안)포함]승인의 건2. 이사 선임의 건(사내이사 1명, 기타비상 무이사 1명, 사외이사 1명)3. 감사 선임의 건(상근감사 1명)4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결 - 사내이사 이정진, 기타비상무 이사 이수한, 사외이사 김영찬- 상근감사 안동명- 이사보수한도 20억원- 감사보수한도 2억원 3 . 그 밖의 우발채무 등 동 공시서류의 Ⅲ.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 중 '32.우발부채 및 약정사항'를 참조하십시오. 4. 직접금융 자금 사용내역 '해당사항 없음' 5. 녹 색경영 당사는 2010년 9월 30일 '저탄소 녹색성장 기본법' 제42조 제5항에 따른 '에너지 목표관리업체'로 지정되었습니다. 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 구 분 온실가스배출량(tCO2eq/yr) 에너지사용량(TJ/yr) 2013년 81,342 1,486 2014년 83,185 1,513 2015년 84,882 1,540 2016년 80,137 1,451 2017년 85,456 1,585 당사는 2014년 9월 12일「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」제8조의 규정에 따라 온실가스 배출권 할당대상업체로 지정되었습니다. 온실가스 배출권 거래제도 배출권 할당량은 다음과 같습니다. 구 분 온실가스배출권 할당량(tCO2eq/yr) 비 고 2015년 75,079 - 2016년 77,016 - 2017년 73,750 - 2018년 74,888 - 2019년 74,888 - 2020년 74,888 - 6. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 '해당사항 없음' 7. 외국지주회사의 자회사 현황 '해당사항 없음' ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 '해당사항 없음' 2. 전문가와의 이해관계 '해당사항 없음'