종근당바이오 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점 (1) 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 자세한사항은 동 공시서류 Ⅲ.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 중 '2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 ' 을 참조하십시오. (2) 중요한 회계처리방법의 변경 2 0 1 2년 : 한국채택국제회계기준 제1001호 재무제표 표시 개정사항을 반영하였습니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제16기 1분기	매출채권	31,231	3,356	10.7%

미수금	1,260	-	-

기타채권	136	-	-

합 계	32,627	3,356	10.3%

제15기	매출채권	32,754	3,356	10.2%

미수금	1,346	-	-

기타채권	109	-	-

합 계	34,209	3,356	9.8%

제14기	매출채권	32,170	3,147	9.8%

미수금	1,631	-	-

기타채권	89	-	-

합 계	33,890	3,147	9.3%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제16기 1분기	제15기	제14기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,356	3,147	3,022

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	209	125

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,356	3,356	3,147

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사의 대손충당금 설정방법은 채권의 성격에 따라 개별적으로 손상발생여부를 검토하고 그 이외의 수취채권에 대해서는 유사신용 특성별로 그룹화하여 집합적인 손상검토를 수행하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

경과기간구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	23,212	53	-	-	23,265

특수관계자	4,428	-	-	3,538	7,966

계	27,640	53	-	3,538	31,231

구성비율	88.5%	0.2%	0.0%	11.3%	100.0%

주) 경과기간의 기산일은 매출채권이 발생한 날의 익일 입니다.

다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제16기 1분기	제15기	제14기	비고

원료의약품	상 품	-	-	-	-

제 품	21,913	14,025	15,769	-

재공품	11,026	17,479	11,587	-

원재료	2,059	1,626	2,005	-

기 타	1,681	1,944	1,597	-

합 계	36,679	35,074	30,958	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	20.6%	20.6%	18.8%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.3회	2.6회	2.9회	-

(2) 재고자산의 실사내용 회사는 재고자산 중 제품과 재공품은 총평균법, 미착품은 개별법을 적용하고 그 이외의 재고자산은 이동평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기말에실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 재무상태표일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 따라서 당분기말 현재의 재고자산은 실지재고조사가 이루어지지 않았습니다.

라. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 '해당사항 없음'

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 '해당사항 없음'

(3) 기업어음증권 미상환 잔액 '해당사항 없음'

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 전자단기사채 미상환 잔액 '해당사항 없음'

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 회사채 미상환 잔액 '해당사항 없음'

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 신종자본증권 미상환 잔액 '해당사항 없음'

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(7) 조건부자본증권 미상환 잔액 '해당사항 없음'

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 공정가치평가 절차요약 (1) 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유중인 금융자산 및 금융부채 중 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채는 없습니다. (2) 유형자산 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산(토지)에 대하여 독립적인 평가인(대일감정원) 참여하에 재평가를 실시하여 세후재평가 차액 32,119백만원이 발생하였으며, 동 금액을 전기이월이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 재평가된 유형자산은 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액은 9,780백만원 입니다. 또한 당사가 사용한 유형자산가치평가기법은 "표준지 공시지가 기준평가", "거래사례비교법"입니다 .