종근당바이오 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제16기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제15기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
주식회사 종근당바이오

1. 회사의 개요

주식회사 종근당바이오(이하 "당사")는 상법에서 규정하고 있는 인적분할 절차에 따라 주식회사 종근당의 발효 및 정제의 원료 사업부문을 분할하여 2001년 11월 12일에 종근당바이오 주식회사로 설립되었으며, 2001년 12월 11일에 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 또한 당사는 2014년 3월 21일자 정기주주총회의 의결에 따라 당사의 상호를 종근당바이오 주식회사에서 주식회사 종근당바이오로 변경하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 8,289,383천원이었으며, 수차례의 유상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 13,073,723천원이며, 최대주주인 이장한 외 특수관계인이 33.23%의 지분을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름특성에 근거한 금융자산의 분류와측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서제1039호‘금융상품: 인식과측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 .

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

당사의 기업회계기준서 1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출 정보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	5,894,374	6,763,123

유럽	8,623,717	7,772,141

아시아	5,867,117	4,347,913

중동	2,698,801	1,170,019

기타	5,723,532	4,226,628

합 계	28,807,541	24,279,824

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 제품과 상품별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

내 수	수 출	합 계	내 수	수 출	합 계

Potassium Clavulanate	901,450	9,389,579	10,291,029	1,831,100	7,240,681	9,071,781

DMCT	-	6,567,147	6,567,147	-	3,341,850	3,341,850

Rifampicin	150,000	3,417,055	3,567,055	375,000	2,746,636	3,121,636

Acarbose	-	2,089,711	2,089,711	-	1,625,681	1,625,681

Tacrolimus	1,882,600	-	1,882,600	1,468,200	-	1,468,200

Cyclosporin	709,600	14,275	723,875	659,400	14,251	673,651

기타	2,250,724	1,435,400	3,686,124	2,429,423	2,547,602	4,977,025

합 계	5,894,374	22,913,167	28,807,541	6,763,123	17,516,701	24,279,824

5. 범주별 금융자산 및 금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산 (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	19,863,544	-	19,863,544	19,863,544

장ㆍ단기금융상품	1,626,570	-	1,626,570	1,626,570

매도가능금융자산	-	18,600	18,600	18,600

매출채권및기타채권(주)	29,737,404	-	29,737,404	29,737,404

합 계	51,227,518	18,600	51,246,118	51,246,118

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	10,403,729	-	10,403,729	10,403,729

장ㆍ단기금융상품	1,518,000	-	1,518,000	1,518,000

매도가능금융자산	-	18,600	18,600	18,600

매출채권및기타채권(주)	32,200,628	-	32,200,628	32,200,628

합 계	44,122,357	18,600	44,140,957	44,140,957

(주) 유동성 및 비유동성 자산의 합계액이며 대손충당금 차감 후 잔액입니다.

2) 금융부채(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는금융부채(장부금액)	공정가치

차입금(주)	16,041,074	16,025,117

매입채무및기타채무(주)	16,490,805	16,490,805

합 계	32,531,879	32,515,922

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는금융부채(장부금액)	공정가치

차입금(주)	8,562,186	8,543,220

매입채무및기타채무(주)	18,398,801	18,398,801

합 계	26,960,987	26,942,021

(주) 유동성 및 비유동성 부채의 합계액입니다.

(2) 금융상품 범주별 손익(법인세 효과 고려전)1) 금융자산(당분기)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권

이자수익	47,703

외화환산손실	1,486,080

외환차익	622,553

합 계	2,156,336

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권

이자수익	65,112

대손충당금환입	(16,608)

외화환산이익	32,492

외화환산손실	(8,569)

외환차익	121,686

합 계	194,113

2) 금융부채(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는금융부채

이자비용	31,446

외화환산이익	271,200

외환차손	179,314

채무면제이익	11,280

합 계	493,240

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는금융부채

이자비용	(33,729)

외화환산이익	44,990

외화환산손실	(47,116)

외환차손	(152,235)

합 계	(188,090)

6. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 원화보통예금	545,366	888,961

외화보통예금	1,515,378	4,837,707

당좌예금	300	177,061

정기예금	500,000	4,500,000

외화정기예금	17,302,500	-

합 계	19,863,544	10,403,729

7. 사용이 제한된 예금 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	255,065	165	연구개발과제

장기금융상품	6,570	6,000	당좌개설보증금, 희망엔지니어링 적금

합 계	261,635	6,165

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	31,231,022	-	32,754,390	-

차감: 대손충당금	(3,355,934)	-	(3,355,934)	-

매출채권(순액)	27,875,088	-	29,398,456	-

미수금	1,260,449	-	1,345,682	-

미수수익	135,898	-	108,911	-

보증금	-	465,969	-	1,347,579

합 계	29,271,435	465,969	30,853,049	1,347,579

(2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

당사는 회수가 불확실한 미회수채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당사는 채권 발생일로부터 정상회수기일(만기경과 후 6개월) 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일(만기경과 후 6개월) 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권 연체기간에 따라 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 또한 당사는 과거 경험상 정상회수기일(만기경과 후 6개월)이 12개월 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 전액 손상채권으로분류하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	만기 경과 후6개월 이하	만기 경과 후7~12개월	만기 경과 후12개월 초과	합 계

매출채권	2,609,727	-	-	2,609,727

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	만기 경과 후6개월 이하	만기 경과 후7~12개월	만기 경과 후12개월 초과	합 계

매출채권	4,202,048	1,151,842	609,888	5,963,778

2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	만기 경과 후6개월 이하	만기 경과 후7~12개월	만기 경과 후12개월 초과	합 계

매출채권	-	-	3,355,934	3,355,934

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	만기 경과 후6개월 이하	만기 경과 후7~12개월	만기 경과 후12개월 초과	합 계

매출채권	-	-	3,355,934	3,355,934

3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,355,934	3,147,477

손상차손 인식금액	-	16,608

손상차손 환입	-	-

기 말금액	3,355,934	3,164,085

당 분기 말 현 재 대손충당금 잔액에는 청산이 진행중인 거래처의 매출채권 3,355,934천원 (전기말: 3,355,934 천원)이 포함되어 있습니다. 인식된 손상차손은 상기 매출채권의 장부금액과 청산에 따른 회수예상액의 현재가치 금액간의 차이금액입니다. 당사는 이 채권에 대하여 담보를 보유하고 있지 않습니다.

(3) 금융자산의 양도

당분기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	할인양도된 매출채권(주)

자산의 장부금액	5,569,074

관련부채의 장부금액	(5,569,074)

양도자산에 한해서만 소구의무를 부담하는 부채:

자산의 공정가치	5,569,074

관련부채의 공정가치	(5,569,074)

순포지션	-

(주) 당분기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 5,569,074천원에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석 16 참고).

9. 재 고자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

제 품	22,502,025	(589,413)	21,912,612	14,818,320	(793,322)	14,024,998

재공품	11,026,566	-	11,026,566	17,479,413	-	17,479,413

원재료	2,058,590	-	2,058,590	1,625,624	-	1,625,624

포장재료	112,475	-	112,475	111,316	-	111,316

저장품	20,249	-	20,249	28,765	-	28,765

미착품	1,548,116	-	1,548,116	1,804,001	-	1,804,001

합계	37,268,021	(589,413)	36,678,608	35,867,439	(793,322)	35,074,117

당사는 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 인식하고 있으며 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.10. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계	장부금액(공정가치)	취득원가	손상차손누계	장부금액(공정가치)

지분증권

비상장주식	417,399	(399,999)	17,400	417,399	(399,999)	17,400

출자금	1,200	-	1,200	1,200	-	1,200

합 계	418,599	(399,999)	18,600	418,599	(399,999)	18,600

당사는 전기 이전에 (주)진켐 주식에 대하여 각각 399,999천원을 매도가능금융자산손상차손으로 인식하였습니다.

11. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	61,425	62,595

선급비용	240,812	262,746

온실가스배출권	88,438	-

합계	390,675	325,341

12. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	91,053,205	89,949,586

취득	1,414,605	2,978,317

처분	-	(11)

감가상각비	(2,349,585)	(2,750,288)

기말	90,118,225	90,177,604

13. 정부보조금 당사는 기계장치 취득과 관련하여 산업통상자원부로부터 정부보조금을 수령하고 있는 바 당분기 및 전분기 중 당사의 기계장치 취득관련 정부보조금 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	59,784	54,280

정부보조금 수령	-	27,284

비용상계액	(4,420)	(8,520)

기말(주)	55,364	73,044

14. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	49,237	56,322

취득	1,552	-

무형자산상각비	(3,445)	(4,350)

기말	47,344	51,972

15. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	6,778,001	-	7,888,055	-

미지급금	4,495,081	-	6,081,526	472

미지급비용	3,422,408	-	4,428,748	-

미지급배당금	1,795,315	-	-	-

합 계	16,490,805	-	18,398,329	472

16. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	15,759,074	-	8,280,186	-

유동성장기차입금	56,400	-	56,400	-

비유동장기차입금	-	225,600	-	225,600

합계	15,815,474	225,600	8,336,586	225,600

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	우리은행	2.78	5,200,000	-

일반대출	KEB 하나은행	2.755	4,990,000	-

매출채권담보대출(NEGO)	우리은행 외	-	5,569,074	8,280,186

합계	15,759,074	8,280,186

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시설자금	시흥환경기술개발센터	-	2020.6.9	56,400	225,600	56,400	225,600

상기 원화장기차입금은 원금분할상환되며, 이와 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 33 참조)(4) 당분기말 및 전기말 현재 비유동장기차입금의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동장기차입금의 공정가치	209,643	206,633

17. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	263,165	28,066

예수금	118,661	298,345

배출권충당부채	485,319	-

합 계	867,145	326,411

18. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	11,398,273	11,002,244

사외적립자산의 공정가치	(6,148,971)	(6,279,225)

확정급여채무에서 발생한 순부채	5,249,302	4,723,019

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합계

기초잔액	11,002,244	(6,279,225)	4,723,019

당기근무원가	385,871	-	385,871

이자비용(이자수익)	68,234	(38,834)	29,400

재측정요소	-	10,417	10,417

제도에서 지급한 금액	(58,076)	158,671	100,595

기말잔액	11,398,273	(6,148,971)	5,249,302

(전분기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합계

기초잔액	9,078,469	(5,317,778)	3,760,691

당기근무원가	348,693	-	348,693

이자비용(이자수익)	63,123	(39,722)	23,401

재측정요소	-	9,243	9,243

제도에서 지급한 금액	(177,960)	174,348	(3,612)

기말잔액	9,312,325	(5,173,909)	4,138,416

(3) 당분 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	6,131,447	6,261,702

기타	17,523	17,523

합계	6,148,970	6,279,225

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기말	전기말

할인률	2.58%	2.58%

기대임금상승률	5.13%	5.13%

19. 장기종업원급여채무 (1) 장기종업원급여채무는 가득된 장기근속휴가, 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	355,940	364,345

당기근무원가	6,918	6,697

이자비용	1,985	2,466

기타장기종업원급여 지급액	(2,959)	-

기말잔액	361,884	373,508

20. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	12,800,000	5,229,489	2,500원	13,073,723	13,073,723

21. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,388,980	27,388,980

자기주식	(1,640,478)	(1,640,478)

합 계	25,748,502	25,748,502

22. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주)	1,136,635	957,104

임의적립금	2,000,000	3,000,000

미처분이익잉여금	86,861,059	84,596,583

합 계	89,997,694	88,553,687

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 한편, 상법 제 461조의 2에 따라 자본준비금 및 이익준비금 총액이 자본금의 1.5배를 초과 하지 않는 경우에는 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	88,553,687	83,022,917

배당금 지급	(1,795,315)	(512,947)

분기순이익(손실)	3,247,447	740,557

확정급여제도의 재측정요소	(8,125)	(7,210)

기말잔액	89,997,694	83,243,317

23. 수익 당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 금융수익을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출액	4,051,437	4,534,767

상품매출액	1,842,937	2,228,356

제품수출액	21,956,592	15,581,663

상품수출액	956,575	1,935,038

합계	28,807,541	24,279,824

24. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	766,981	673,300

퇴직급여	84,683	79,277

복리후생비	67,002	51,674

지급임차료	88,578	86,184

대손상각비	-	16,608

지급수수료	229,882	188,332

수출비용	720,151	840,424

해외시장개척비	67,532	5,288

경상연구개발비	1,148,312	851,401

기타	338,293	132,648

합 계	3,511,414	2,925,136

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

현금및현금성자산	32,655	53,831

대여금 및 수취채권(금융상품)	15,048	11,281

소 계	47,703	65,112

환율변동이익:

외환차익	622,553	121,686

외화환산이익	271,201	77,482

소 계	893,754	199,168

합 계	941,457	264,280

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

상각후원가로측정하는 금융부채(차입금)	31,446	33,729

소 계	31,446	33,729

환율변동손실:

외환차손	179,314	152,235

외화환산손실	1,486,080	55,685

소 계	1,665,394	207,920

합 계	1,696,840	241,649

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입장려금	8,205	104,000

유형자산처분이익	-	18,020

매도가능금융자산처분이익	148,390	-

잡이익	66,190	9,695

합 계	222,785	131,715

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	-	71,802

유형자산처분손실	-	-

합 계	-	71,802

27. 비 용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판관비 및 경상연구개발비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	(1,868,891)	-	-	(1,868,891)

원재료 및 상품 매입액	9,317,514	-	-	9,317,514

종업원급여	-	1,542,834	3,694,994	5,237,828

감가상각비	-	152,341	2,197,244	2,349,585

무형자산상각비	-	-	3,445	3,445

지급수수료	-	229,882	693,480	923,362

임차료	-	88,578	-	88,578

기타비용	-	1,497,779	6,682,165	8,179,944

합 계	7,448,623	3,511,414	13,271,328	24,231,365

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판관비 및 경상연구개발비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	(1,096,056)	-	-	(1,096,056)

원재료 및 상품 매입액	8,937,266	-	-	8,937,266

종업원급여	-	1,181,610	3,709,952	4,891,562

감가상각비	-	119,606	2,630,682	2,750,288

무형자산상각비	-	-	4,350	4,350

지급수수료	-	188,332	202,280	390,612

임차료	-	86,184	-	86,184

기타비용	-	1,349,404	6,112,147	7,461,551

합 계	7,841,210	2,925,136	12,659,411	23,425,757

28. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	2,263,276	112,856

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (*1)	(1,458,157)	(20,744)

±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 (*2)	-	101,910

±자본에 직접 반영된 법인세비용	2,292	2,033

법인세비용	807,411	196,055

(*1)일시적차이로 인한 기말 이연법인세자산(부채)	(8,269,585)	(10,258,933)

일시적차이로 인한 기초 이연법인세자산(부채)	(9,727,742)	(10,279,677)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	1,458,157	20,744

(*2)이월세액공제로 인한 기말 이연법인세자산(부채)	-	364,417

이월세액공제로 인한 기초 이연법인세자산(부채)	-	466,327

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	-	(101,910)

29. 주당이익

당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	3,247,448	740,557

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주)	5,129,471	5,129,471

분기기본주당손익	633	144

한편, 당사는 당분기말 및 전분기말 중 희석화증권을 발행하지 않았으므로 희석화 효과가 발생하지 않습니다.

(주) 가중평균유동보통주식수의 계산내역

(당분기)

(단위 : 주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기 초	2016-01-01	5,129,471	91/91	5,129,471

(전분기)

(단위 : 주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기 초	2015-01-01	5,129,471	90/90	5,129,471

30. 금융위험관리 (1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.1) 시장위험

(가) 외화위험관리 당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는 데 있습니다. 당사는 환율변동위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다. 한 편, 당사는 주로 미국의 통화 및 일본의 통화에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	39,203,336	7,376,392	27,454,821	11,002,571

EUR	68,729	290,401	1,656,946	797,406

JPY	11,315	-	1,949	204,861

AED	-	-	609,888	-

합계	39,283,380	7,666,793	29,723,604	12,004,838

아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성 항목만을 포함하며, 보고기간 종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 양수(+)는 원화 약세로 인한 손익(법인세효과 고려전)의 증가를 나타내고 음수(-)는 원화 약세로 인한 손익의 감소를 나타냅니다. 따라서, 원화가 다른 통화에 비하여 10% 강세인 경우에는 아래 손익과 반대 방향으로 동일한 금액만큼 영향을 미치게 될 것입니다.

(단위: 천원)

구분	USD	EUR	JPY	AED

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

10%상승(약세)	3,182,694	1,039,125	(22,167)	36,372	1,132	26,864	-	88,449

(나) 이자율위험관리

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안 수립 및 운용을 하고 있습니다.

당분기 및 전분기 현재 시장이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	-	-	55,250	(55,250)

이자수익	-	-	-	-

2) 신용위험관리 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

3) 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

(가) 당사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합계

차입금(주1,2)	15,815,474	56,400	169,200	16,041,074

매입채무	6,778,001	-	-	6,778,001

기타채무	9,712,804	-	-	9,712,804

합계	32,306,279	56,400	169,200	32,531,879

(주1) 장ㆍ단기차입금의 합계액입니다.(주2) 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(나) 당사의 비파생금융자산을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합계

현금및현금성자산	19,863,544	-	-	19,863,544

장ㆍ단기금융상품	-	1,620,000	6,570	1,626,570

매출채권및기타채권(주)	29,271,435	-	465,969	29,737,404

합계	49,134,979	1,620,000	472,539	51,227,518

(주) 대손충당금을 차감한 금액입니다.

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	49,661,052	43,266,946

자본	128,819,919	127,375,911

부채비율	38.6%	34.0%

(3) 금융상품의 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유중인 금융자산 및 금융부채 중 공정가치로 후속측정되는 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

31. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

기타특수관계자(주1)	(주)종근당홀딩스, (주)종근당, 종근당산업(주), (주)경보제약, (주)벨이앤씨(구, (주)안성정기), (주)벨에스엠, (주)벨아이앤에스, CKD창업투자(주), (주)벨커뮤니케이션즈, Bardia Farma S.P.A. , 종근당건강(주), Equis Pharmaceuticals, Inc

(주1) 당사는 2016년 3월 31일 현재 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률’에 의한 종근당 기업집단에 포함되어 있으며, 상기의 특수관계자는 동 기업집단에 해당하는 회사이며, 기업회계기준서 1024호의 특수관계자 범위와는 다를 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 당사와 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	원재료 매입	기타

기타특수관계자	㈜종근당홀딩스	-	-	67,428

기타특수관계자	㈜종근당	4,064,286	-	190,089

기타특수관계자	종근당산업㈜	-	-	90,877

기타특수관계자	㈜경보제약	-	426,403	-

기타특수관계자	㈜벨이앤씨	-	-	231,690

기타특수관계자	㈜벨에스엠	-	-	64,250

기타특수관계자	종근당건강㈜	-	-	12,320

기타특수관계자	㈜벨아이앤에스	-	-	160,337

기타특수관계자	㈜벨커뮤니케이션즈	-	-	5,117

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	원재료 매입	기타

기타특수관계자	㈜종근당홀딩스	-	-	65,178

기타특수관계자	㈜종근당	3,234,776	9,890	-

기타특수관계자	종근당산업㈜	-	-	88,254

기타특수관계자	㈜경보제약	-	544,444	-

기타특수관계자	㈜벨이앤씨	-	-	1,279,815

기타특수관계자	㈜벨에스엠	-	-	61,614

기타특수관계자	종근당건강㈜	-	-	12,714

기타특수관계자	㈜벨아이앤에스	-	-	132,812

기타특수관계자	㈜벨커뮤니케이션즈	-	-	2,382

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금

기타특수관계자	㈜종근당홀딩스	-	-	-	-	81,536

기타특수관계자	㈜종근당	4,428,189	-	-	-	172,134

기타특수관계자	종근당산업㈜	-	-	199,500	-	108

기타특수관계자	㈜경보제약	-	-	-	80,435	11,573

기타특수관계자	Bardia Farma S.P.A.	3,355,934	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜벨이앤씨	-	-	-	-	253,044

기타특수관계자	종근당건강㈜	-	-	-	-	13,552

기타특수관계자	㈜벨에스엠	-	-	-	-	23,669

기타특수관계자	㈜벨아이앤에스	-	-	-	-	136,730

기타특수관계자	㈜벨커뮤니케이션즈	-	-	-	-	4,930

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금

기타특수관계자	㈜종근당홀딩스	-	-	-	-	24,749

기타특수관계자	㈜종근당	2,608,042	-	-	-	17,787

기타특수관계자	종근당산업㈜	-	-	199,500	85

기타특수관계자	㈜경보제약	-	-	-	385,040	-

기타특수관계자	Bardia Farma S.P.A.	3,355,934	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜벨이앤씨	-	-	-	-	378,455

기타특수관계자	종근당건강㈜	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜벨에스엠	-	-	-	-	23,593

기타특수관계자	㈜벨아이앤에스	-	-	-	-	115,194

기타특수관계자	㈜벨커뮤니케이션즈	-	-	-	-	3,911

당사는 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권 7,983,623천원(전기말: 6,163,476천원)에 대하여 당분기에는 3,355,934천원(전기말: 3,355,934천원)의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	417,324	348,715

32. 비현금거래현금흐름표에 포함되지 않은 투자와 재무활동의 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	2,728,956	157,662

장기차입금의 유동성 대체	-	-

미지급배당금의 증가	1,795,315	512,947

33. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 기계장치의 대부분에 채권최고금액 43,633,200천원(전기말: 43,633,200천원)의 근저당권이 설정되어 있습니다.

( 2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD 천,JPY 천, 천원)

금융기관	구분	약정한도	실행금액

산업은행	수출환어음 매입	USD 6,000	-

우리은행	당좌대출	200,000	-

B2B 주계약	8,000,000	-

기업운전일반대출	1,500,000	-

무역금융	5,300,000	5,200,000

로컬수입	-

수출환어음 매입	USD 4,500	USD 1,801

수출신용장 매입	USD 261	USD 261

연지급수입	USD 2,000	USD 52

일람불수입	USD 2,400	JPY 5,800

외환은행	무역금융	10,000,000	4,990,000

수출환어음 매입	USD 2,030

기업일반자금회전대출	2,000,000	-

수출신용장 매입	USD 323	USD 323

팩토링	2,000,000	-

국민은행	당좌대출	300,000	-

수출환어음 매입	USD 3,000	USD 414

한국수출입은행	무역금융	USD 12,000	-

34. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : KAU)

이행연도	무상할당 배출권

2015년분	75,079

2016년분	71,959

2017년분	70,714

합 계	217,752

(2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

단위 : KAU, 천원

구 분	2015년분	2016년분	2017년분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기 초	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	75,079	-	71,959	-	70,714	-	217,752	-

매 입	5,000	88	-	-	-	-	5,000	88

매 각	-	-	-	-	-	-	-	-

기 말	80,079	88	71,959	-	70,714	-	222,752	88

(3) 당분기 중 배출된 온실가스 추정량은 20,800KAU입니다.

35. 영업으로부터 창출된 현금당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	3,247,448	740,557

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	5,587,461	3,437,972

기타장기종업원급여	8,903	9,163

퇴직급여	415,271	372,095

대손상각비	-	16,608

온실가스충당금설정액	485,319	-

감가상각비	2,349,586	2,750,288

무형자산상각비	3,445	4,350

이자비용	31,446	33,728

외화환산손실	1,486,080	55,685

법인세비용	807,411	196,055

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(522,813)	(423,084)

유형자산처분이익	-	18,020

금융자산처분이익	-	-

이자수익	47,703	65,112

외화환산이익	271,201	77,482

재고자산평가손실환입	203,909	262,470

순운전자본의 변동	(1,515,628)	791,856

매출채권의 감소(증가)	861,223	3,824,557

미수금의 감소(증가)	85,232	420,468

선급금의 감소(증가)	750	34,759

선급비용의 감소(증가)	21,934	(8,908)

재고자산의 감소(증가)	(1,400,582)	(1,448,800)

보증금의 증가(감소)	881,610	(380)

매입채무의 증가(감소)	(1,087,779)	(1,270,223)

미지급금의 증가(감소)	45,132	(384,362)

미지급비용의 증가(감소)	(987,760)	(386,093)

선수금의 증가(감소)	235,099	55,700

예수금의 증가(감소)	(179,684)	(153,006)

장기미지급금의 증가(감소)	(1)	84,472

정부보조금의 수령	-	27,284

퇴직금의 지급	(58,076)	(177,960)

사외적립자산의 감소(증가)	158,671	174,348

장기종업원급여채무의 감소(증가)	(2,959)	-

온실가스배출권의 증가(감소)	(88,438)	-

영업활동으로 인한 현금흐름	6,796,468	4,547,301