종근당바이오 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점 (1) 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 자세한사항은 동 공시서류 Ⅲ.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 중 '2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 ' 을 참조하십시오.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제20기 1분기	매출채권	39,258	3,356	8.5%

미수금	2,791	-	-

기타채권	1	-	-

합 계	42,050	3,356	8.0%

제19기	매출채권	44,129	3,356	7.6%

미수금	2,385	-	-

기타채권	3	-	-

합 계	46,517	3,356	7.2%

제18기	매출채권	32,975	3,356	10.2%

미수금	1,431	-	-

기타채권	5	-	-

합 계	34,411	3,356	9.8%

주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제20기 1분기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,356	3,356	3,356

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,356	3,356	3,356

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

회사의 대손충당금 설정방법은 채권의 성격에 따라 개별적으로 손상발생여부를 검토하고 그 이외의 수취채권에 대해서는 유사신용 특성별로 그룹화하여 집합적인 손상검토를 수행하고 있습니다.

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황(단위 : 백만원)

경과기간구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	27,685	-	-	-	27,685

특수관계자	8,217	-	-	3,356	11,573

계	35,902	-	-	3,356	39,258

구성비율	91.5%	-	-	8.5%	100.0%

주) 경과기간의 기산일은 매출채권이 발생한 날의 익일 입니다.

다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제20기 1분기	제19기	제18기	비고

원료의약품	상 품	56	61	350	-

제 품	13,440	13,288	8,036	-

반제품	8,619	2,394	5,282	-

재공품	7,546	9,192	9,125	-

원재료	5,614	5,046	4,817	-

기 타	1,491	1,458	793	-

합 계	36,766	31,439	28,403	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	14.6%	13.5%	15.4%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.6회	3.4회	3.3회	-

(2) 재고자산의 실사내역 1) 실사일자 : 2019년 12월 26일 2) 외부감사인 입회 : 한영회계법인 회사는 2019년 12월 26일 실시한 재고실사에서 장부가액과 재고현황이 일치함을 확인하였고, 입회자로 참석한 외부감사인의 확인을 받았습니다. (3) 장기체화재고 등 내역재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료등은 현행대체원가)가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며, 재무상태표일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2020년 3월 31일) (단위 : 백만원)

구 분	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액

상 품	63	63	(7)	56

제 품	15,201	15,201	(1,761)	13,440

반제품	8,619	8,619	-	8,619

재공품	7,546	7,546	-	7,546

원재료	5,614	5,614	-	5,614

포장재료	164	164	-	164

미착품	1,327	1,327	-	1,327

합 계	38,534	38,534	(1,769)	36,765

라. 수 주계약 현황 ' 해당사항 없음'

마. 공 정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치

1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

① 당기손익-공정가치측정 금융자산

- 단기금융상품	71,621	71,621	71,582	71,582

- 출자금	1,200	1,200	1,200	1,200

- 파생상품자산(통화선도)	-	-	512,659	512,659

소계	72,821	72,821	585,441	585,441

② 상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	1,904,132	1,904,132	3,717,780	3,717,780

- 매출채권및기타채권	38,694,106	38,694,106	43,374,457	43,374,457

- 장ㆍ단기금융상품	6,000	6,000	6,000	6,000

소계	40,604,239	40,604,239	47,098,237	47,098,237

금융자산 합계	40,677,060	40,677,060	47,683,678	47,683,678

① 당기손익-공정가치측정 금융부채

- 파생상품부채(통화선도)	790,373	790,373	-	-

소계	790,373	790,373	-	-

② 상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	32,010,610	32,010,610	32,130,538	32,130,538

- 차입금	41,356,400	41,356,400	26,456,400	26,456,400

- 리스부채	1,669,574	1,669,574	1,824,204	1,824,204

소계	75,036,585	75,036,585	60,411,142	60,411,142

금융부채 합계	75,826,958	75,826,958	60,411,142	60,411,142

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 단기금융상품, 매입채무및기타채무, 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다.

2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

3) 금융상품의 수준별 공정가치당분기말 및 전기말 현재의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산

단기금융상품	-	71,621	-	71,621

출자금	-	-	1,200	1,200

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채(통화선도)	-	790,373	-	790,373

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산

단기금융상품	-	71,582	-	71,582

출자금	-	-	1,200	1,200

파생상품자산(통화선도)	-	512,659	-	512,659

한편, 당분기와 전분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다.

바. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적'해당사항 없음'

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

'해당사항 없음'

(3) 기업어음증권 미상환 잔액 '해당사항 없음'

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 전자단기사채 미상환 잔액 '해당사항 없음'

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 회사채 미상환 잔액 '해당사항 없음'

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 신종자본증권 미상환 잔액 '해당사항 없음'

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(7) 조건부자본증권 미상환 잔액'해당사항 없음'

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-