컴투스홀딩스 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 22 기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
제 21 기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
주식회사 게임빌과 그 종속기업

1. 연결실체의 개요 (1) 지배기업 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표에 의한 지배기업인 주식회사 게임빌(이하 '지배기업')은 온라인 네트워크게임 및 모바일 게임 서비스의 제공을 목적으로 2000년 1월 10일에 설립되었습니다. 현재 지배기업은 모바일게임의 제작 및 서비스와 지주회사로서 자회사에 대한 투자 등을 주된 영업으로 영위하고 있으며, 지배기업의 주식은 2009년 7월 30일 코스닥시장에 등록되었습니다.

당분기말 현재 납입자본금은 3,298백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

송병준	2,159,782	32.75	최대주주 및 대표이사

기타주주	4,273,215	64.79

자기주식	162,195	2.46

합 계	6,595,192	100.00

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

회사명	주요 영업활동	소재지	결산일	투자주식수(주)	지분율(%)(주1)

GAMEVIL COM2US USA, Inc.	모바일게임 서비스	미국	12.31	90,000	69.93

GAMEVIL COM2US Southeast Asia Pte. Ltd.	모바일게임 서비스	싱가포르	12.31	5,001	50.01

GAMEVIL COM2US Europe GmbH	모바일게임 서비스	독일	12.31	132,501	50.01

㈜게임빌컴투스플랫폼	모바일게임 플랫폼 서비스	대한민국	12.31	182,884	100.00

GAMEVIL COM2US Taiwan Ltd.	모바일게임 서비스	대만	12.31	7,000,175	50.00

(주1) 상기 지분율은 관계기업을 통한 간접지분을 반영하고 있지 않습니다.② 전기말

회사명	주요 영업활동	소재지	결산일	투자주식수(주)	지분율(%)(주1)

GAMEVIL COM2US USA, Inc.	모바일게임 서비스	미국	12.31	90,000	69.93

GAMEVIL COM2US Southeast Asia Pte. Ltd.	모바일게임 서비스	싱가포르	12.31	5,001	50.01

GAMEVIL COM2US Europe GmbH	모바일게임 서비스	독일	12.31	132,501	50.01

㈜게임빌컴투스플랫폼	모바일게임 플랫폼 서비스	대한민국	12.31	182,884	100.00

GAMEVIL COM2US Taiwan Ltd.	모바일게임 서비스	대만	12.31	7,000,175	50.00

(주1) 상기 지분율은 관계기업을 통한 간접지분을 반영하고 있지 않습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분 내역은 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본

유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	지배지분	비지배지분	자본 계

GAMEVIL COM2US USA, Inc.	7,521,129	7,826,962	15,348,091	6,058,002	1,821,257	7,879,258	5,194,982	2,273,850	7,468,832

GAMEVIL COM2US Southeast Asia Pte. Ltd.	663,362	182,510	845,872	65,172	131,745	196,917	324,542	324,413	648,955

GAMEVIL COM2US Europe GmbH	993,239	403,560	1,396,800	404,101	47,657	451,757	479,385	465,658	945,043

㈜게임빌컴투스플랫폼	6,374,710	4,978,941	11,353,651	2,154,406	405,934	2,560,340	8,793,311	-	8,793,311

GAMEVIL COM2US TAIWAN Ltd.	690,775	584,805	1,275,579	279,705	273,725	553,430	369,723	352,426	722,149

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본

유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	지배지분	비지배지분	자본 계

GAMEVIL COM2US USA, Inc.	8,708,310	7,707,654	16,415,964	7,151,800	1,882,230	9,034,030	5,135,569	2,246,365	7,381,934

GAMEVIL COM2US Southeast Asia Pte. Ltd.	684,033	219,103	903,136	146,407	128,808	275,215	314,023	313,898	627,921

GAMEVIL COM2US Europe GmbH	980,632	482,746	1,463,378	497,386	48,014	545,400	465,852	452,126	917,978

㈜게임빌컴투스플랫폼	8,077,162	5,418,844	13,496,006	4,669,845	364,652	5,034,497	8,461,509	-	8,461,509

GAMEVIL COM2US TAIWAN Ltd.	754,062	639,770	1,393,832	445,692	265,753	711,445	349,842	332,545	682,387

상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분 내역은 아래와 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	비지배지분당기순손익	비지배지분총포괄손익

GAMEVIL COM2US USA, Inc.	5,384,057	(1,431)	(217,923)	304,821	86,898	(65,520)	27,486

GAMEVIL COM2US Southeast Asia Pte. Ltd.	464,001	22,095	15,951	5,083	21,034	7,974	10,515

GAMEVIL COM2US Europe GmbH	1,040,345	51,133	34,253	(7,189)	27,064	17,127	13,532

㈜게임빌컴투스플랫폼	5,020,466	373,960	331,801	-	331,801	-	-

GAMEVIL COM2US Taiwan Ltd.	371,956	21,855	19,224	20,538	39,762	9,612	19,881

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	비지배지분당기순손익	비지배지분총포괄손익

GAMEVIL COM2US USA, Inc.	5,921,170	(1,001,308)	(1,063,259)	991,568	(71,691)	(319,675)	(185,184)

GAMEVIL COM2US Southeast Asia Pte. Ltd.	264,873	12,271	12,066	17,628	29,694	6,032	5,951

GAMEVIL COM2US Europe GmbH	943,558	51,744	12,472	44,312	56,784	6,236	21,552

㈜게임빌컴투스플랫폼	4,626,003	199,519	166,159	-	166,159	-	-

GAMEVIL COM2US Taiwan Ltd.	362,822	20,273	13,838	57,290	71,128	6,919	22,548

상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

회사명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금및현금성자산순증감	기초의현금및현금성자산	환율변동효과	기말의 현금및현금성자산

GAMEVIL COM2US USA, Inc.	(169,547)	(22,037)	(131,288)	(322,872)	1,745,474	68,881	1,491,484

GAMEVIL COM2US Southeast Asia Pte. Ltd.	64,296	(5,986)	(17,720)	40,591	440,007	4,071	484,670

GAMEVIL COM2US Europe GmbH	132,271	(7,285)	(70,441)	54,546	467,675	(4,057)	518,164

㈜게임빌컴투스플랫폼	(2,079,884)	(34,340)	(177,482)	(2,291,706)	5,877,234	-	3,585,528

GAMEVIL COM2US Taiwan Ltd.	84,429	-	(66,534)	17,895	512,218	15,428	545,541

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금및현금성자산순증감	기초의현금및현금성자산	환율변동효과	기말의 현금및현금성자산

GAMEVIL COM2US USA, Inc.	(403,321)	(30,798)	(371,377)	(805,496)	1,753,612	79,862	1,027,978

GAMEVIL COM2US Southeast Asia Pte. Ltd.	46,993	(2,106)	(16,295)	28,591	405,115	(74)	433,633

GAMEVIL COM2US Europe GmbH	142,147	22,233	(67,384)	96,995	315,570	(1,281)	411,284

㈜게임빌컴투스플랫폼	964,058	104,381	(167,696)	900,743	3,432,243	-	4,332,986

GAMEVIL COM2US Taiwan Ltd.	124,735	-	(64,852)	59,883	401,591	20,812	482,286

상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준지배기업과 그 종속기업(이하 '연결실체')의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책분기연결재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 직전 연차 연결재무제표 작성에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추 정 및 판단연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	-	287

외화보통예금	3,928,483	5,932,171

보통예금 등	10,509,592	8,804,931

합 계	14,438,075	14,737,389

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	9,120,818	-	7,637,287	-

매출채권손실충당금	(635,549)	-	(641,476)	-

미수금	6,193,741	-	431,568	-

미수금손실충당금	(346,633)	-	(345,425)	-

임차보증금	-	1,221,369	-	1,238,449

합 계	14,332,377	1,221,369	7,081,954	1,238,449

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초 잔액	641,476	345,425	659,282	341,350

대손상각비(환입)	(5,926)	1,208	(2,646)	-

기말 금액	635,549	346,633	656,636	341,350

(3) 신용위험 및 손실충당금1) 당분기말 현재 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 미수금의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	개별 평가	발생 이후 경과일수	합 계

3개월 이내	6개월 이내	9개월 이내	1년 이내	1년 초과

채무불이행률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	99.77%	6.41%

총장부금액	9,789,185	4,538,884	1,030	783	193	984,485	15,314,560

기대신용손실	-	-	-	-	-	(982,183)	(982,183)

순장부금액	9,789,185	4,538,884	1,030	783	193	2,302	14,332,377

2) 전기말 현재 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 미수금의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	개별 평가	발생 이후 경과일수	합 계

3개월 이내	6개월 이내	9개월 이내	1년 이내	1년 초과

채무불이행률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	99.74%	12.23%

총장부금액	4,365,681	2,711,625	792	193	1,122	989,442	8,068,855

기대신용손실	-	-	-	-	-	(986,901)	(986,901)

순장부금액	4,365,681	2,711,625	792	193	1,122	2,541	7,081,954

6. 투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	비유동

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	436,547	436,547

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	1,353,971	4,106,303

합 계	1,790,518	4,542,850

(2) 당분기와 전분기 중 투자자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	처분	당기손익	기타(주1)	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	436,547	-	-	-	436,547

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	4,106,303	(2,764,133)	-	11,801	1,353,971

합 계	4,542,850	(2,764,133)	-	11,801	1,790,518

(주1) 해외종속기업이 보유한 자산에서 발생하는 환율변동효과 입니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	처분	당기손익	기타(주1)	전분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품	-	-	-	-	-

출자금	447,322	-	-	-	447,322

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	233,645	-	-	9,720	243,365

상각후원가 측정 금융자산

채무상품	576,583	-	2,108	-	578,691

합 계	1,257,550	-	2,108	9,720	1,269,378

(주1) 해외종속회사가 보유한 자산에서 발생하는 환율변동효과 입니다.

7. 장기금융상품

당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품(주1)	337,636	324,083

(주1) 종속기업인 GAMEVIL COM2US USA Inc.의 사무실 임차료 지급보증을 위해담보로 제공하였으며 임차계약 종료까지 인출이 제한됩니다. 8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	3,625,973	1,609,831	3,878,608	1,008,470

선급비용	7,099,812	-	6,868,991	-

부가세대급금	38,022	-	22,347	-

합 계	10,763,807	1,609,831	10,769,946	1,008,470

9. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	지분율(%)(주3)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜엔터플라이(주1)	모바일게임 서비스	대한민국	12월	9.00	9.00	1,500,000	1,500,000	-	-

㈜컴투스(주2)	모바일게임 서비스	대한민국	12월	31.43	31.43	182,797,339	182,797,339	415,920,650	377,211,761

Red Dunk Limited	모바일게임 서비스	홍콩	12월	30.00	30.00	1,135,327	1,135,327	-	-

GAMEVIL COM2US Japan Inc.(주1)	모바일게임 서비스	일본	12월	15.73	15.73	911,384	911,384	1,139,004	1,145,490

합 계	186,344,051	186,344,051	417,059,654	378,357,251

(주1) 지분율은 20% 미만이나 주요 정책 결정 시 참여하는 등 계약적 권리에 의하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 보유주식 중 일부가 차입금을 위한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 16 참조)(주3) 지분율은 간접지분율을 반영하고 있지 않으며, 자기주식을 고려한 유효지분율 입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	당분기말	전기말

㈜컴투스	638,872,052	602,203,064

(3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	배 당	지분법평가이익	지분법자본변동	당분기말

㈜컴투스(주1)	377,211,761	-	(5,670,462)	9,001,636	35,377,715	415,920,650

GAMEVIL COM2US Japan Inc.	1,145,490	-	-	8,455	(14,941)	1,139,004

합 계	378,357,251	-	(5,670,462)	9,010,091	35,362,774	417,059,654

(주1) ㈜컴투스의 자기주식 취득에 의한 지분율 변동효과를 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	배 당	지분법평가이익	지분법자본변동	전분기말

㈜컴투스(주1)	336,390,453	19,274,528	(5,006,375)	9,303,391	(236,048)	359,725,949

GAMEVIL COM2US Japan Inc.	1,096,894	-	-	8,833	77,412	1,183,139

합 계	337,487,347	19,274,528	(5,006,375)	9,312,223	(158,636)	360,909,087

(주1) ㈜컴투스의 자기주식 취득에 의한 지분율 변동효과를 포함하고 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 각 관계기업의 요약 재무정보 및 요약 경영성과는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜엔터플라이	6,141	580,839	785	(4,616)	(4,616)

㈜컴투스(주1)	1,246,931,141	144,858,939	116,670,342	29,043,448	141,900,428

Red Dunk Limited(주2)	-	-	-	-	-

GAMEVIL COM2US Japan Inc.	4,351,583	639,137	1,676,155	53,738	(43,358)

(주1) 중요한 관계기업인 컴투스의 세부 재무정보 및 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	당 분 기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄이익

관계기업	㈜컴투스	697,246,224	549,684,916	97,590,761	47,268,178	116,670,342	17,656,596	29,043,448	112,856,980	141,900,428

(주2) 당분기말 현재 신뢰성있는 재무정보를 확인할 수 없었으나, 연결실체의 재무정보에 미치는 영향은 없습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	전기말	전 분 기

자산총액	부채총액	매출액	전기순손익	총포괄손익

㈜엔터플라이	7,403	577,065	11,155	(7,860)	(7,860)

㈜컴투스(주1)	1,049,132,498	72,024,414	98,302,512	29,388,963	28,670,033

Red Dunk Limited(주2)	-	-	-	-	-

GAMEVIL COM2US Japan Inc.	4,996,216	1,242,544	1,548,573	56,138	278,865

(주1) 중요한 관계기업인 컴투스의 세부 재무정보 및 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	전기말	전 분 기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄이익

관계기업	㈜컴투스	716,079,514	333,052,984	65,940,802	6,083,612	98,302,512	23,644,862	29,388,963	(718,930)	28,670,033

(주2) 전기말 현재 신뢰성있는 재무정보를 확인할 수 없었으나, 연결실체의 재무정보에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	㈜엔터플라이(주2)	㈜컴투스	Red Dunk Limited(주2)	GAMEVIL COM2US Japan Inc.

관계기업 기말 순자산	(569,662)	1,102,072,202	-	3,712,446

연결실체 지분율(주1)	9.00%	31.43%	30.00%	15.73%

순자산 지분금액	(51,270)	344,646,495	-	584,106

(+) 투자차액	-	71,274,156	-	554,898

(+) 미인식지분법손실	51,270	-	-	-

기말 장부금액	-	415,920,650	-	1,139,004

(주1) 지분율은 간접지분율을 반영하고 있지 않으며, 자기주식을 고려한 유효지분율 입니다.(주2) 당분기말 현재 신뢰성있는 재무정보를 확인할 수 없었으나, 연결실체의 재무정보에 미치는 영향은 없습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	㈜엔터플라이	㈜컴투스	Red Dunk Limited(주2)	GAMEVIL COM2US Japan Inc.

관계기업 기말 순자산	(569,662)	977,108,084	-	3,753,671

연결실체 지분율(주1)	9.00	31.43	30.00	15.73

순자산 지분금액	(51,270)	305,937,606	-	590,592

(+) 투자차액	-	71,274,156	-	554,898

(+) 미인식지분법손실	51,270	-	-	-

기말 장부금액	-	377,211,761	-	1,145,490

(주1) 지분율은 간접지분율을 반영하고 있지 않으며, 자기주식을 고려한 유효지분율 입니다.(주2) 영업이 중단된 상태로 신뢰성있는 재무정보를 확인할 수 없었으나, 연결실체의 재무정보에 미치는 영향은 없습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액 등	장부금액	취득원가	상각누계액 등	장부금액

기계장치	8,977,571	(8,836,727)	140,843	8,977,571	(8,821,484)	156,087

차량운반구	43,171	(16,549)	26,622	43,171	(14,390)	28,781

비품	8,691,711	(6,246,325)	2,445,386	8,580,987	(5,868,959)	2,712,028

시설장치	666,957	(333,357)	333,599	671,738	(312,035)	359,703

사용권자산	9,065,256	(4,225,460)	4,839,796	8,896,664	(3,764,590)	5,132,074

합 계	27,444,666	(19,658,419)	7,786,247	27,170,132	(18,781,459)	8,388,673

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득(주1)	처분 및 폐기	감가상각	기타(주2)	당분기말

기계장치	156,087	-	-	(15,243)	-	140,843

차량운반구	28,781	-	-	(2,159)	-	26,622

비품	2,712,028	93,825	(1,439)	(372,216)	13,188	2,445,386

시설장치	359,703	-	-	(27,614)	1,510	333,599

사용권자산	5,132,074	182,390	-	(584,442)	109,774	4,839,796

합 계	8,388,673	276,214	(1,439)	(1,001,674)	124,472	7,786,247

(주1) 유형자산 취득금액 중 28,274천원은 당분기말 현재 미지급되었습니다(주2) 환율변동 및 대체로 인한 증감입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	처분 및 폐기	감가상각	기타(주1)	전분기말

기계장치	89,104	-	(9,350)	(310,406)	290,800	60,148

차량운반구	37,415	-	-	(2,159)	-	35,257

비품	3,887,587	262,484	(266,547)	(274,415)	(347,263)	3,261,845

시설장치	676,640	9,000	(118,939)	(52,760)	28,360	542,301

사용권자산	7,784,960	-	-	(216,082)	-	7,568,879

합 계	12,475,707	271,484	(394,836)	(855,822)	(28,103)	11,468,430

(주1) 환율변동 및 대체로 인한 증감입니다.

11. 리스

(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	기타유형자산	합 계

기초장부금액	4,952,180	179,895	5,132,074

증가(주1)	182,390	-	182,390

감가상각	(565,167)	(19,274)	(584,442)

기타(주2)	109,774	-	109,774

기말장부금액	4,679,176	160,620	4,839,796

(주1) 임차계약 갱신으로 인한 변동입니다.(주2) 환율변동으로 인한 증감입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	부동산	기타유형자산	합계

기초장부금액	7,407,120	377,840	7,784,960

증가(주1)	182,390	-	182,390

감가상각	(598,731)	(28,338)	(627,069)

기타(주1)	228,598	-	228,598

기말장부금액	7,219,377	349,502	7,568,879

(주1) 환율변동으로 인한 증감입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	5,258,111	7,781,340

증가(주1)	182,390	182,390

이자비용	33,340	48,992

지급	(608,776)	(646,786)

기타(주2)	117,160	221,333

기말장부금액	4,982,224	7,587,269

(주1) 임차계약 변경으로 인한 변동입니다.(주2) 환율변동으로 인한 증감입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 인식면제규정을 적용하여 연결포괄손익계산서에 인식된 소액리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

소액리스	18,145	22,564

합 계	18,145	22,564

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 연결현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자의 지급 및 리스료의 지급(영업활동현금흐름)	51,485	71,556

리스부채의 상환(재무활동현금흐름)	575,436	604,668

합 계	626,921	676,224

( 5) 리스부채의 지급일정은 다음과 같습니다. 다음 표는 리스부채에서 발생하는 이자를 포함하여 리스부채의 할인되지 않은 계약상 지급일정에 기초하여 작성되었습니 다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1~2년	2~3년	3년 초과	합 계

리스부채(주1)	4,982,224	2,298,713	1,525,816	700,896	654,809	5,180,235

(주1) 당분기말 현재 예상되는 이자비용이 포함되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액 등	장부금액	취득원가	상각누계액 등	장부금액

산업재산권	308,966	(213,124)	95,842	323,115	(222,071)	101,044

회원권	289,919	(36,950)	252,969	289,919	(36,950)	252,969

영업권	1,916,637	(30,175)	1,886,462	4,636,452	(2,806,491)	1,829,961

기타의무형자산	20,471,507	(18,061,551)	2,409,956	20,438,105	(18,080,908)	2,357,197

합 계	22,987,029	(18,341,800)	4,645,229	25,687,591	(21,146,420)	4,541,170

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득(주1)	처 분	상 각	기타(주2)	당분기말

산업재산권	101,044	-	-	(5,350)	149	95,842

회원권	252,969	-	-	-	-	252,969

영업권	1,829,961	-	-	-	56,501	1,886,462

기타의무형자산	2,357,197	167,065	-	(169,674)	55,368	2,409,956

합 계	4,541,170	167,065	-	(175,024)	112,018	4,645,229

(주1) 무형자산 취득금액 중 157,600천원은 당분기말 현재 미지급되었습니다.(주2) 환율변동으로 인한 증감입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	처 분	상 각	기타(주1)	전분기말

산업재산권	111,928	1,000	-	(5,320)	212	107,819

회원권	252,969	-	-	-	-	252,969

영업권	1,916,637	-	-	-	80,467	1,997,104

기타의무형자산	3,855,715	333,678	(334,192)	(716,446)	106,353	3,245,108

합 계	6,137,249	334,678	(334,192)	(721,767)	187,031	5,602,999

(주1) 환율변동으로 인한 증감입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별로 식별된 현금창출단위에 배분된 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부문	당분기말	전기말

모바일게임 제작 및 서비스	1,886,462	1,829,961

13. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	5,022,344	17,776	4,713,024	17,379

미지급비용	1,380,229	104,769	1,254,883	94,233

합 계	6,402,574	122,545	5,967,907	111,612

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

한국수출입은행	수은채유통수익률(3M)+0.96	20,000,000	20,000,000

농협은행	MOR기준금리(6M)+ 2.41	10,000,000	10,000,000

농협은행	MOR기준금리(6M)+2.07	10,000,000	10,000,000

합 계	40,000,000	40,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	2.19	23,000,000	23,000,000

기업은행	KORIBOR(3M)+1.48	10,000,000	10,000,000

한국씨티은행	NCD(3M)+2.12	20,000,000	20,000,000

수협은행	신잔액기준 COFIX(6M)+1.62	15,000,000	15,000,000

소 계	68,000,000	68,000,000

차감: 유동성장기차입금	(53,000,000)	(53,000,000)

합 계	15,000,000	15,000,000

(3) 차입금과 관련하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다. (주석 16 참조)

(단위: 천원)

구 분	담보의 내역	장부가액	공정가치	채권최고액

관계기업투자주식	(주)컴투스 주식 1,991,000주	219,055,700	336,479,000	142,600,000

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	4,525,623	-	5,209,204	-

선수수익	2,359,860	-	2,557,213	-

예수금	3,528,971	-	3,202,977	-

부가세예수금	388,326	-	274,367	-

복구충당부채	19,530	226,235	19,530	224,836

합 계	10,822,309	226,235	11,263,291	224,836

16. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	당분기말	전기말

한도약정액	실행금액	한도약정액	실행금액

한국수출입은행	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

농협은행	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

농협은행	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

수협은행	10,000,000	-	10,000,000	-

기업은행	23,000,000	23,000,000	23,000,000	23,000,000

기업은행	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

한국씨티은행	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

수협은행	15,000,000	15,000,000	15,000,000	15,000,000

한국수출입은행(주1)	USD 7,000,000	-	USD 7,000,000	-

(주1) 종속기업인 GAMEVIL COM2US USA Inc.가 체결한 약정입니다.(2) 당분기말 현재 차입금에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보의 내역	채권최고액	설정권자	관련채무

관계기업투자주식	(주)컴투스 주식 296,000주	25,000,000	한국수출입은행	차입금

관계기업투자주식	(주)컴투스 주식 485,000주	24,000,000	농협은행	차입금

관계기업투자주식	(주)컴투스 주식 560,000주	51,600,000	기업은행	차입금

관계기업투자주식	(주)컴투스 주식 360,000주	24,000,000	한국씨티은행	차입금

관계기업투자주식	(주)컴투스 주식 290,000주	18,000,000	수협은행	차입금

(3) 당분기말 현재 지배기업은 수협과 체결한 차입약정에 따라 담보로 제공한 (주)컴투스 주식금액과 차입금 잔액의 비율(차입금잔액/담보제공금액)이 일정비율 이하가 되도록 유지하여야 합니다.약정상의 비율을 유지하지 못할 경우, 대출금을 조기상환하거나 추가로 주식 또는 현금을 담보로 제공하여야 합니다.

17. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 정관에 정한 수권주식수와 발행주식 총수의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

보통주 발행주식수	6,595,192주	6,595,192주

1주당 액면가액	500원	500원

(2) 지배기업의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식에 대한 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 사채의 액면총액이 800억원을 초과하지 않은 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

18. 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	75,850,128	75,850,128

자기주식	(3,882,066)	(3,882,066)

자기주식처분손익	302,694	302,694

주식선택권	421,220	397,655

기타자본조정	1,483,490	1,483,490

합 계	74,175,465	74,151,901

(2) 자기주식 및 자기주식처분손익지배기업은 주가안정, 임직원에 대한 성과 보상지급 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 자기주식을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 162,195주 (취득가액 : 3,882백만원)의 자기주식을 보유하고 있으며 이는 전체 발행주식의 2.46%에 해당합니다.

1) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동 내역은 없습니다.

2) 당분기와 전분기 중 자기주식처분손익의 변동 내역은 없습니다.

(3) 주식선택권 지배기업은 당분기말까지 총 8차에 걸쳐 임직원에게 지배기업의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 권리(Stock Option, 이하 "스톡 옵션")를 부여하였습니다. 이 밖에 총 12차에 걸쳐 임직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약 (Stock Grant, 이하 "스톡 그랜트")을 체결하였습니다.

1) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 스톡 옵션의 내역은 없습니다.

2) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 스톡 그랜트의 내역은 다음과 같습니다.

부여연도	차수	기초 수량	부여	행사	소멸	기말 수량	행사가능 시점	부여방법	가득조건(주1)

2017	9차	26,400주	-	-	-	26,400주	2020.11.01	이사회에서 정함	용역제공기간: 3년

2018	10차	700주	-	-	-	700주	2021.07.02	이사회에서 정함	용역제공기간: 3년

2020	11차	1,000주	-	-	-	1,000주	2023.04.30	이사회에서 정함	용역제공기간: 3년

2021	12차	-	15,200주	-	-	15,200주	2024.03.18	이사회에서 정함	용역제공기간: 3년

합 계	28,100주	15,200주	-	-	43,300주

(주1) 당분기말 현재 잔량에 대한 내역입니다.

3) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	397,655	358,916

당기 비용 인식	23,564	43,377

기말	421,220	402,293

19. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	28,375,724	796,047

해외사업환산손익	160,401	(65,152)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(232,876)	(228,355)

합 계	28,303,249	502,539

20. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	3,664	3,664

지분법이익잉여금	709,271	709,271

미처분이익잉여금	204,477,353	196,816,281

합 계	205,190,288	197,529,216

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	197,529,216	177,304,969

연결당기순이익	7,661,072	4,477,246

기말 금액	205,190,288	181,782,215

21. 영업수익

(1) 당분기와 전분기의 영업수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

사업수익	23,054,275	25,602,210

관계기업투자이익(주1)	9,010,091	9,312,223

합 계	32,064,366	34,914,433

(2) 수익의 부문별 정보연결실체는 지주회사로서의 사업을 목적으로 하는 지주부문과 모바일게임의 개발ㆍ서비스 및 관련 사업을 목적으로 하는 모바일게임사업부문으로 나눠져 있으며, 부문별 수익정보는 다음과 같습니다.1) 모바일게임 사업부문

(단위: 천원)

구 분	국 내	미 주	일 본	중 국	기 타	합 계

당분기	10,466,093	6,156,488	1,339,577	105,941	4,788,743	22,856,841

전분기	12,653,572	6,384,993	1,637,335	645,818	4,211,828	25,533,547

2) 지주부문

(단위: 천원)

구 분	관계기업투자	기타(주1)	합 계

당분기	9,010,091	197,433	9,207,524

전분기	9,312,223	68,663	9,380,886

(주1) 관계기업에 대한 업무지원 용역 수익입니다.

(3) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	8,485,269	6,995,811

계약부채	6,885,401	7,766,417

계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채로 연결실체는 선수금 및 선수수익 계정으로 인식하였습니다. 전기말에 인식한 계약부채 7,766백만원 중 2,679백만원은 당기 중 수익으로 인식되었습니다.당분기말 현재 계약부채 잔액 중 12개월을 초과하여 수익으로 인식될 것으로 예상하는금액은 1,254백만원 입니다.

22. 영업비용당분기와 전분기 중 주요 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	9,347,669	9,238,549

퇴직급여	319,060	564,575

복리후생비	846,723	1,083,462

여비교통비	25,965	55,968

접대비	18,548	21,657

통신비	199,079	446,307

세금과공과금	400,640	429,024

감가상각비	1,001,674	1,482,891

무형자산상각비	175,024	721,767

지급수수료	5,069,005	6,815,685

광고선전비	1,305,320	723,295

라이선스비	3,717,205	5,485,492

지급임차료	383,200	576,534

보험료	115,422	128,421

외주용역비	188,317	147,555

기타	531,519	761,169

합 계	23,644,370	28,682,351

23. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

상각후원가 측정 금융자산	12,586	36,825

합 계	12,586	36,825

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

상각후원가 측정 금융부채	644,997	1,043,852

리스부채	33,340	48,992

합 계	678,337	1,092,844

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익

외환차익	108,416	180,709

외화환산이익	45,938	70,315

유형자산처분이익	157	(1)

잡이익	8,733	23,473

합 계	163,243	274,496

기타영업외비용

외환차손	8,277	41,840

외화환산손실	6,968	272

기부금	3,000	10,000

유형자산처분손실	-	5,234

기타의대손상각비	1,208	-

기타	14,907	31,734

합 계	34,361	89,079

25. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

26. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같이 계산되었습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 연결당기순이익	7,661,072,229	4,477,245,836

가중평균 유통보통주식수	6,432,997	6,431,697

주당순이익	1,191	696

한편, 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.① 당분기 - 3개월

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일)	적 수

기초	6,595,192	90	593,567,280

자기주식	(162,195)	90	(14,597,550)

소 계	6,432,997	-	578,969,730

일수(일)	-	-	90

가중평균유통보통주식수	-	-	6,432,997

② 전분기 - 3개월

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일)	적 수

기초	6,595,192	91	600,162,472

자기주식	(163,495)	91	(14,878,045)

소 계	6,431,697	-	585,284,427

일수(일)	-	-	91

가중평균유통보통주식수	-	-	6,431,697

(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익은 다음과 같이 계산되었습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배주주지분 당기순이익	7,661,072,229	4,477,245,836

조정후 가중평균유통보통주식수(주1)	6,432,997	6,462,797

희석주당이익	1,191	693

(주1) 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기의 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	6,432,997	6,431,697

주식선택권	-	31,100

합 계	6,432,997	6,462,797

(4 ) 당분기말 현재 보통주 청구가능증권은 다음과 같습니다.

구 분	행사가능시점	발행될 보통주식수	비 고

주식선택권	2020.11.01 ~ 2024.03.18	43,300주	스톡그랜트 9~12차

27. 특수관계자와의 거래(1) 당사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사이며 당사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	직접지분보유기업	㈜엔터플라이, ㈜컴투스, Red Dunk Limited, GAMEVIL COM2US Japan Inc.

직접지분보유기업의 종속기업(주1)	Beijing Raymobile Co.,Ltd, (주)데이세븐, (주)노바코어, (주)티키타카스튜디오, (주)빅볼, (주)컴투스타이젬, Out of the Park Developments GmbH, (주)올엠, (주)펀플로

(주1) 관계기업인 ㈜컴투스의 종속기업입니다.

지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

수익 등	비용 등	수익 등	비용 등

관계기업	(주)컴투스(주1)	15,431,648	120,974	9,889,168	260,626

GAMEVIL COM2US Japan Inc.	-	59,566	-	82,058

Out of the Park Developments GmbH	198,503	-	-	-

Beijing Raymobile Co.,Ltd	-	22,215	-	19,926

(주)티키타카스튜디오	-	463,610	-	-

(주)올엠	-	236,477	-	-

(주)펀플로	-	437,062	-	-

(주)엔터플라이	-	22	-	51

합 계	15,630,152	1,339,925	9,889,168	362,661

(주1) 관계기업인 ㈜컴투스로부터 당분기 및 전분기에 5,670,462천원 및 5,006,375천원의 배당수익이 발생하였으며, 해당 배당금은 관계기업투자주식의 장부가액에서 차감되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

관계기업	(주)컴투스	9,007,183	136,392	3,760,168	131,511

GAMEVIL COM2US Japan Inc.	-	31,719	-	20,587

Out of the Park Developments GmbH	250,080	18,100	35,943	206,633

Beijing Raymobile Co.,Ltd	-	7,300	-	9,345

(주)티키타카스튜디오	375	30,621	-	-

(주)올엠	-	152,242	-	-

(주)펀플로	31,000	202,376	-	-

(주)엔터플라이	160	24	160	5

합 계	9,288,798	578,775	3,796,271	368,081

(4) 당사는 특수관계자와 라이선스 취득 등과 관련된 계약을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 관련하여 인식된 자산 및 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

(주)컴투스	8,619,113	-	6,943,641

(주)티키타카스튜디오	-	-	464,295	-

(주)펀플로	1,200,000	-	-	-

합 계	1,200,000	8,619,113	464,295	6,943,641

(5) 당분기 중 특수관계자에 대한 기타거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지분 매각

㈜컴투스(주1)	160,000

합 계	160,000

(주1) 당분기 중 연결실체가 보 유한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 을 ㈜컴투스에 매각하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

특수관계구분	회사명(제공자)	지급보증처	지급보증금액(USD)	보증기간	비고

관계기업	㈜컴투스	한국수출입은행	USD 7,000,000	2020.10.29 ~ 2021.10.28	자금차입

② 전기말

특수관계구분	회사명(제공자)	지급보증처	지급보증금액(USD)	보증기간	비고

관계기업	㈜컴투스	한국수출입은행	USD 7,000,000	2020.10.29 ~ 2021.10.28	자금차입

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	227,226	190,800

퇴직급여	35,145	34,281

합 계	262,371	225,081

상기 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

28. 위험관리

(1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	108,000,000	108,000,000

차감: 현금및현금성자산	14,438,075	14,737,389

순차입금	93,561,925	93,262,611

자본총계	314,383,325	278,826,566

순차입금자본비율	29.76%	33.45%

(2) 시장위험1) 환율변동위험연결실체는 해외 영업 과정에서 다양한 통화를 이용한 거래 등으로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, EUR 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 내부거래 제거 전 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	5,070,541	6,194,045	47,633	24,505

JPY	1,055	1,082	28,241	20,482

EUR	533,067	482,118	20,687	5,654

HKD	15	14	-	-

CNY	-	-	7,300	9,345

TWD	545,541	512,323	28,480	24,562

SGD	483,456	438,821	20,513	7,105

CAD	86	82	-	-

GBP	1,769	1,683	-	-

BRL	12	12	-	-

합 계	6,635,540	7,630,181	152,854	91,654

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시의 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.

아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 원화가 10% 상승할 경우의 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 하락할 경우, 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 금액은 동일하나, 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD 효과	502,291	616,954

JPY 효과	(2,719)	(1,940)

EUR 효과	51,238	47,646

HKD 효과	1	1

CNY 효과	(730)	(935)

TWD 효과	51,706	48,776

SGD 효과	46,294	43,172

CAD 효과	9	8

GBP 효과	177	168

BRL 효과	1	1

합 계	648,267	753,853

연결실체의 외화민감도가 전기에 비하여 당기에 감소한 주요 이유는 USD로 표시된외화 보통예금 및 매출채권의 감소와 환율 하락 등으로 인한 것입니다. 한편, 경영진은 보고기간말 현재의 노출정도가 연간 노출정도를 반영하지 못하기 때문에 민감도분석은 본질적인 외화위험을 적절하게 나타내지 못한다고 판단합니다.

2) 이자율 위험

연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 파생상품과 비파생상품의 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 부채의 경우 보고기간 종료일 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였습니다.이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에 100 basis point증감이 사용되고 있으며, 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

만약 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 100bp 높거나 낮은 경우, 당사의 당분기이익은 832,584천원 감소/증가(전분기: 222,329천원 감소/증가)하였을 것이며, 이는 변동이자율차입금의 이자율 변동위험 때문입니다.

(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	14,438,075	14,737,102

장기금융상품	337,636	324,083

매출채권	8,485,269	6,995,811

기타수취채권	7,068,477	1,324,592

상각후원가 측정 금융자산	-	-

합 계	30,329,457	23,381,587

(주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외한 금액입니다.

(4) 유동성 위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

다음 표는 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융부채의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하여 금융부채의 할인되지않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1~5년	5년 초과	합 계

기타지급채무	2,709,671	2,634,681	74,989	-	2,709,671

장단기차입금(주1)	108,000,000	94,307,713	15,574,422	-	109,882,135

리스부채(주1)	4,982,224	2,298,713	2,881,522	-	5,180,235

(주1) 당분기말 현재 예상되는 이자비용이 포함되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산은 없습니다.

29. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융상품	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

지분상품	-	-	1,353,971	1,353,971

출자금	-	436,547	-	436,547

합 계	-	436,547	1,353,971	1,790,518

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	14,438,075	-	-	14,438,075

매출채권	8,485,269	-	-	8,485,269

기타채권	7,068,477	-	-	7,068,477

장기금융상품	337,636	-	-	337,636

합 계	30,329,457	-	-	30,329,457

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

차입금	108,000,000	-	-	108,000,000

기타지급채무	2,709,671	-	-	2,709,671

합 계	110,709,671	-	-	110,709,671

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융상품	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

지분상품	-	-	4,106,303	4,106,303

출자금	-	436,547	-	436,547

합 계	-	436,547	4,106,303	4,542,850

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	14,737,389	-	-	14,737,389

매출채권	6,995,811	-	-	6,995,811

기타채권	1,324,592	-	-	1,324,592

장기금융상품	324,083	-	-	324,083

합 계	23,381,875	-	-	23,381,875

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

차입금	108,000,000	-	-	108,000,000

기타지급채무	4,798,148	-	-	4,798,148

합 계	112,798,148	-	-	112,798,148

경영진은 현재 연결재무제표에 표시된 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	436,547	436,547

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,353,971	1,353,971

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	436,547	436,547

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,106,303	4,106,303

(3) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 마켓사업자에 대하여 기업회계기준서 제1032호 문단 42의 상계기준을 충족하는 매출채권과 매입채무를 동시에 보유하고 있습니다.상계약정을 적용받는 매출채권은 당분기말 현재 4,000백만원(전기말 2,478백만원)이며, 매입채무와 상계된 금액은 1,542백만원(전기말 902백만원) 입니다.

30. 현금흐름표(1) 현금흐름표 상 현금및현금성자산은 현금, 보통예금 등을 포함한 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 미지급금의 증가(감소)	28,274	-

무형자산 취득 미지급금의 증가(감소)	157,600	-

유형자산 처분 관련 미수금	-	92,036

무형자산 처분 관련 미수금	-	20,159

사용권자산의 취득(신규리스계약체결)	182,390	-

(3) 재무활동 관련 부채의 변동당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금거래(주1)	당분기말

차입금	108,000,000	-	-	108,000,000

리스부채	5,258,111	(575,436)	299,549	4,982,224

(주1) 환율변동 및 비현금거래 등으로 인한 증감입니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금거래	전분기말

차입금	96,107,627	20,137,697	318,086	116,563,410

리스부채	7,781,340	(604,668)	410,596	7,587,269