컴투스홀딩스 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 22 기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
제 21 기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
주식회사 게임빌

1. 당사의 개요 주식회사 게임빌(이하 "당사")은 온라인 네트워크게임 및 모바일게임 서비스의 제공을 목적으로 2000년 1월 10일에 설립되었습니다. 현재 당사는 모바일게임의 제작 및서비스와 지주회사로서 자회사에 대한 투자 등을 주된 영업으로 영위하고 있으며, 당사의 주식은 2009년 7월 30일 코스닥시장에 등록되었습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 3,298백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

송병준	2,159,782	32.75	최대주주 및 대표이사

기타주주	4,273,215	64.79

자기주식	162,195	2.46

합 계	6,595,192	100.00

2. 분기재무제표의 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 2021년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 03월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.2.2 회계정책 분기재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 직전 연차 재무제표 작성에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화보통예금	1,434,165	3,279,302

보통예금 등	6,378,524	2,415,479

합 계	7,812,689	5,694,781

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	5,585,350	-	3,828,410	-

매출채권손실충당금	(635,549)	-	(641,476)	-

미수금	6,194,574	-	2,829,263	-

미수금손실충당금	(346,633)	-	(345,425)	-

임차보증금	-	939,053	-	933,244

합 계	10,797,742	939,053	5,670,772	933,244

(2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초 금액	641,476	345,425	659,282	341,350

대손상각비(환입)	(5,927)	1,208	(2,646)	-

기말 금액	635,549	346,633	656,636	341,350

(3) 신용위험 및 손실충당금1) 당분기말 현재 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 미수금의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	개별 평가	발생 이후 경과일수	합 계

3개월 이내	6개월 이내	9개월 이내	1년 이내	1년 초과

채무불이행률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	99.77%	8.34%

총장부금액	6,249,050	4,544,384	1,030	783	193	984,484	11,779,924

기대신용손실	-	-	-	-	-	(982,182)	(982,182)

순장부금액	6,249,050	4,544,384	1,030	783	193	2,302	10,797,742

2) 전기말 현재 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 미수금의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	개별 평가	발생 이후 경과일수	합 계

3개월 이내	6개월 이내	9개월 이내	1년 이내	1년 초과

채무불이행률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	99.74%	14.82%

총장부금액	2,954,500	2,711,625	792	193	1,122	989,441	6,657,673

기대신용손실	-	-	-	-	-	(986,901)	(986,901)

순장부금액	2,954,500	2,711,625	792	193	1,122	2,540	5,670,772

6. 투자자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	비유동

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	436,547	436,547

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	59,975	2,824,108

합 계	496,522	3,260,655

(2) 당분기와 전분기 중 투자자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	처분	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	436,547	-	436,547

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	2,824,108	(2,764,133)	59,975

합 계	3,260,655	(2,764,133)	496,522

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	당기손익	전분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	447,322	-	447,322

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	59,975	-	59,975

상각후원가 측정 금융자산

채무상품	576,583	2,108	578,691

합 계	1,083,880	2,108	1,085,988

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	3,558,314	1,609,831	3,370,940	1,008,470

선급비용	1,776,488	-	1,244,012	-

합 계	5,334,802	1,609,831	4,614,952	1,008,470

8. 종속기업 및 관계기업 투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인소재지	결산월	지분율(%)(주1)	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

GAMEVIL COM2US USA Inc.	모바일게임 서비스	미국	12월	69.93	69.93	873,543	873,543

GAMEVIL COM2US Southeast Asia Pte. Ltd.	모바일게임 서비스	싱가포르	12월	50.01	50.01	363,429	363,429

GAMEVIL COM2US Europe GmbH	모바일게임 서비스	독일	12월	50.01	50.01	179,255	179,255

㈜게임빌컴투스플랫폼	모바일게임 플랫폼 서비스	대한민국	12월	100.00	100.00	8,198,367	8,198,367

GAMEVIL COM2US Taiwan Ltd.	모바일게임 서비스	대만	12월	50.00	50.00	273,704	273,704

합 계	9,888,298	9,888,298

(주1) 지분율은 관계기업을 통한 간접지분율을 반영하고 있지 않습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	지분율(%)(주4)	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜엔터플라이(주1,2)	모바일게임 서비스	대한민국	12월	9.00	9.00	-	-

㈜컴투스(주3)	모바일게임 서비스	대한민국	12월	31.43	31.43	182,797,340	182,797,340

Red Dunk Limited(주2)	모바일게임 서비스	홍콩	12월	30.00	30.00	-	-

GAMEVIL COM2US Japan Inc.(주1)	모바일게임 서비스	일본	12월	15.73	15.73	911,384	911,384

합 계	183,708,724	183,708,724

(주1) 지분율은 20% 미만이나 주요 정책 결정 시 참여하는 등 계약적 권리에 의하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (주2) 누적손실로 인해 장부가액을 전액 손상처리하였습니다.(주3) 보유주식 중 일부가 차입금을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조). (주4) 지분율은 간접지분율을 반영하고 있지 않으며, 자기주식을 고려한 유효지분율 입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	당분기말	전기말

㈜컴투스	638,872,052	602,203,064

(4) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	당분기말

GAMEVIL COM2US USA Inc.	873,543	873,543

GAMEVIL COM2US Southeast Asia Pte. Ltd.	363,429	363,429

GAMEVIL COM2US Europe GmbH	179,255	179,255

㈜게임빌컴투스플랫폼	8,198,367	8,198,367

GAMEVIL COM2US Taiwan LTD.	273,704	273,704

합 계	9,888,298	9,888,298

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	기 타(주1)	전분기말

GAMEVIL COM2US USA Inc.	869,732	1,144	870,876

GAMEVIL COM2US Southeast Asia Pte. Ltd.	363,429	-	363,429

GAMEVIL COM2US Europe GmbH	175,444	1,143	176,587

㈜게임빌컴투스플랫폼	8,109,190	71,837	8,181,027

GAMEVIL COM2US Taiwan LTD.	269,893	1,143	271,036

합 계	9,787,688	75,267	9,862,955

(주1) 자회사 임직원에 대한 주식매수선택권이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기 중 현재 관계기업투자의 증감 내역은 없으며, 전분기 중 관계기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.

① 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	전분기말

(주)컴투스	163,522,812	19,274,528	182,797,340

GAMEVIL COM2US Japan Inc.	911,384	-	911,384

합 계	164,434,196	19,274,528	183,708,724

(6) 종속기업과 관계기업의 요약 재무정보 및 요약 경영성과는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업	GAMEVIL COM2US USA Inc.	15,348,091	7,879,258	5,384,057	(217,923)	86,898

GAMEVIL COM2US Southeast Asia Pte. Ltd.	845,872	196,917	464,001	15,951	21,034

GAMEVIL COM2US Europe GmbH	1,396,800	451,757	1,040,345	34,253	27,064

㈜게임빌컴투스플랫폼	11,353,651	2,560,340	5,020,466	331,801	331,801

GAMEVIL COM2US Taiwan LTD.	1,275,579	553,430	371,956	19,224	39,762

관계기업	㈜엔터플라이	6,141	580,839	785	(4,616)	(4,616)

㈜컴투스(주1)	1,246,931,141	144,858,939	116,670,342	29,043,448	141,900,428

Red Dunk Limited(주2)	-	-	-	-	-

GAMEVIL COM2US Japan Inc.	4,351,583	639,137	1,676,155	53,738	(43,538)

(주1) 중요한 관계기업인 컴투스의 세부 재무정보 및 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄이익

관계기업	㈜컴투스	697,246,224	549,684,916	97,590,761	47,268,178	116,670,342	17,656,596	29,043,448	112,856,980	141,900,428

(주2) 당분기말 현재 신뢰성있는 재무정보를 확인할 수 없었으나, 당사의 재무정보에 미치는 영향은 없습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업	GAMEVIL COM2US USA Inc.	16,415,964	9,034,030	5,921,170	(1,063,259)	(71,691)

GAMEVIL COM2US Southeast Asia Pte. Ltd.	903,136	275,215	264,873	12,066	29,694

GAMEVIL COM2US Europe GmbH	1,463,378	545,400	943,558	12,472	56,784

㈜게임빌컴투스플랫폼	13,496,006	5,034,497	4,626,003	166,159	166,159

GAMEVIL COM2US Taiwan LTD.	1,393,832	711,445	362,822	13,838	71,128

관계기업	㈜엔터플라이	7,403	577,065	11,155	(7,860)	(7,860)

㈜컴투스(주1)	1,049,132,498	72,024,414	98,302,512	29,388,963	28,670,033

Red Dunk Limited(주2)	-	-	-	-	-

GAMEVIL COM2US Japan Inc.	4,996,216	1,242,544	1,548,573	56,138	278,865

(주1) 중요한 관계기업인 컴투스의 세부 재무정보 및 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	전기말	전분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄이익

관계기업	㈜컴투스	716,079,514	333,052,984	65,940,802	6,083,612	98,302,512	23,644,862	29,388,963	(718,930)	28,670,033

(주2) 전기기말 현재 신뢰성있는 재무정보를 확인할 수 없었으나, 당사의 재무정보에 미치는 영향은 없습니다.

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액 등	장부금액	취득원가	상각누계액 등	장부금액

기계장치	1,012,706	(871,862)	140,843	1,012,706	(856,619)	156,087

차량운반구	43,171	(16,549)	26,622	43,171	(14,390)	28,781

비품	1,865,552	(1,625,498)	240,054	1,861,118	(1,584,160)	276,958

시설장치	491,706	(204,413)	287,293	491,706	(183,091)	308,615

사용권자산	1,881,758	(901,676)	980,082	1,881,758	(784,066)	1,097,692

합 계	5,294,893	(3,619,998)	1,674,895	5,290,459	(3,422,326)	1,868,133

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분 및 폐기	감가상각	당분기말

기계장치	156,087	-	-	(15,243)	140,843

차량운반구	28,781	-	-	(2,159)	26,622

비품	276,958	4,434	-	(41,338)	240,054

시설장치	308,615	-	-	(21,322)	287,293

사용권자산	1,097,692	-	-	(117,610)	980,082

합 계	1,868,133	4,434	-	(197,672)	1,674,895

(주1) 유형자산 취득금액 중 1,144천원은 당분기말 현재 미지급되었습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분 및 폐기	감가상각	전분기말

기계장치	187,110	-	(5,455)	(23,502)	158,153

차량운반구	37,415	-	-	(2,158)	35,257

비품	558,167	16,833	(230,293)	49,850	394,557

시설장치	598,500	-	(94,160)	(42,926)	461,414

사용권자산	2,246,046	-	-	(168,453)	2,077,593

합 계	3,627,238	16,833	(329,908)	(187,189)	3,126,974

10. 리스

(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	기타유형자산	합 계

기초장부금액	917,797	179,895	1,097,692

감가상각	(98,336)	(19,274)	(117,610)

분기말장부금액	819,461	160,621	980,082

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	기타유형자산	합 계

기초장부금액	1,868,206	377,840	2,246,046

감가상각	(140,115)	(28,338)	(168,453)

분기말장부금액	1,728,091	349,502	2,077,593

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금 액

기초장부금액	1,063,830

이자비용	6,622

지급	(118,594)

분기말장부금액	951,858

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금 액

기초장부금액	2,138,497

이자비용	13,312

지급	(168,981)

분기말장부금액	1,982,828

(3) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 단기리스와 소액리스(단기리스제외) 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

소액리스(단기리스제외)	2,765	4,375

합 계	2,765	4,375

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자의 지급 및 리스료의 지급(영업활동현금흐름)	9,387	17,687

리스부채의 상환(재무활동현금흐름)	111,971	155,669

합 계	121,358	173,356

( 5) 리스부채의 지급일정은 다음과 같습니다. 다음 표는 리스부채에서 발생하는 이자를 포함하여 리스부채의 할인되지 않은 계약상 지급일정에 기초하여 작성되었습니 다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1~2년	2~3년	3년 초과	합 계

리스부채(주1)	951,858	474,375	395,313	118,593	-	988,281

(주1) 당분기말 현재 예상되는 이자비용이 포함되어 있습니다.

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액 등	장부금액	취득원가	상각누계액 등	장부금액

산업재산권	295,709	(210,423)	85,286	309,857	(219,512)	90,345

회원권	289,919	(36,950)	252,969	289,919	(36,950)	252,969

기타의무형자산	17,219,949	(16,844,008)	375,941	17,353,723	(16,939,093)	414,630

영업권	82,696	-	82,696	2,802,511	(2,719,815)	82,696

합 계	17,888,273	(17,091,381)	796,892	20,756,010	(19,915,370)	840,640

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	처 분	상 각	손 상	당분기말

산업재산권	90,345	-	-	(5,059)	-	85,286

회원권	252,969	-	-	-	-	252,969

기타의무형자산	414,630	-	-	(38,689)	-	375,941

영업권	82,696	-	-	-	-	82,696

합 계	840,640	-	-	(43,748)	-	796,892

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	처 분	상 각	손 상	전분기말

산업재산권	102,034	1,000	-	(5,029)	-	98,005

회원권	252,969	-	-	-	-	252,969

기타의무형자산	1,241,676	314,929	(20,632)	(575,825)	-	960,148

영업권	82,696	-	-	-	-	82,696

합 계	1,679,375	315,929	(20,632)	(580,854)	-	1,393,818

12. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

미지급금	3,357,991	2,242,990

미지급비용	1,085,900	793,687

합 계	4,443,891	3,036,677

13. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

한국수출입은행	수은채유통수익률(3M)+0.96	20,000,000	20,000,000

농협은행	MOR기준금리(6M)+2.41	10,000,000	10,000,000

농협은행	MOR기준금리(6M)+2.07	10,000,000	10,000,000

합 계	40,000,000	40,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	2.19	23,000,000	23,000,000

기업은행	KORIBOR(3M)+1.48	10,000,000	10,000,000

한국씨티은행	NCD(3M)+2.12	20,000,000	20,000,000

수협은행	신잔액기준 COFIX(6M)+1.62	15,000,000	15,000,000

소 계	68,000,000	68,000,000

차감: 유동성장기차입금	(53,000,000)	(53,000,000)

합 계	15,000,000	15,000,000

(3) 차입금과 관련하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다. (주석 15 참조)

(단위: 천원)

구 분	담보의 내역	장부가액	공정가치	채권최고액

관계기업투자주식	(주)컴투스 주식 1,991,000주	96,275,093	336,479,000	142,600,000

14. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	558,700	-	558,700	-

선수수익	2,041,463	-	1,815,858	-

예수금	3,301,296	-	3,082,677	-

복구충당부채	-	226,235	-	224,836

합 계	5,901,459	226,235	5,457,235	224,836

15. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	당분기말	전기말

한도약정액	실행금액	한도약정액	실행금액

한국수출입은행	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

농협은행	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

농협은행	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

수협은행	10,000,000	-	10,000,000	-

기업은행	23,000,000	23,000,000	23,000,000	23,000,000

기업은행	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

한국씨티은행	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

수협은행	15,000,000	15,000,000	15,000,000	15,000,000

(2) 당분기말 현재 차입금에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보의 내역	채권최고액	설정권자	관련채무

관계기업투자주식	(주)컴투스 주식 296,000주	25,000,000	한국수출입은행	차입금

관계기업투자주식	(주)컴투스 주식 485,000주	24,000,000	농협은행	차입금

관계기업투자주식	(주)컴투스 주식 560,000주	51,600,000	기업은행	차입금

관계기업투자주식	(주)컴투스 주식 360,000주	24,000,000	한국씨티은행	차입금

관계기업투자주식	(주)컴투스 주식 290,000주	18,000,000	수협은행	차입금

(3) 당분기말 현재 당사는 수협과 체결한 차입약정에 따라 담보로 제공한 (주)컴투스 주식금액과 차입금잔액의 비율(차입금잔액/담보제공금액)이 일정비율 이하가 되도록 유지하여야 합니다. 약정상의 비율을 유지하지 못할 경우, 대출금을 조기상환하거나 추가로 주식 또는 현금을 담보로 제공하여야 합니다.

16. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 정관에 정한 수권주식수와 발행주식 총수의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

보통주 발행주식수	6,595,192주	6,595,192주

1주당 액면가액	500원	500원

(2) 당사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식에 대한 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 사채의 액면총액이 800억원을 초과하지 않은 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

17. 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	75,850,128	75,850,128

자기주식	(3,882,066)	(3,882,066)

자기주식처분손익	302,694	302,694

주식선택권	421,220	397,655

기타자본잉여금	(4,733,019)	(4,733,019)

합 계	67,958,957	67,935,392

(2) 자기주식 및 자기주식처분손익

당사는 주가안정, 임직원에 대한 성과 보상지급 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 자기주식을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 162,195주 (취득가액 : 3,882백만원)의 자기주식을 보유하고 있으며 이는 전체 발행주식의 2.46%에 해당합니다.

1) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동 내역은 없습니다.

2) 당분기와 전분기 중 자기주식처분손익의 변동 내역은 없습니다.

(3) 주식선택권당사는 당분기까지 총 8차에 걸쳐 임직원에게 당사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 권리(Stock Option, 이하 "스톡 옵션")를 부여하였습니다. 이 밖에 총 12차에 걸쳐 임직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약(Stock Grant, 이하 "스톡 그랜트")을 체결하였습니다.

1) 당분기말 현재 당사가 부여한 스톡 옵션의 내역은 없습니다.

2) 당분기말 현재 당사가 부여한 스톡 그랜트의 내역은 다음과 같습니다.

부여연도	차수	기초 수량	부여	행사	소멸	기말 수량	행사가능 시점	부여방법	가득조건(주1)

2017년	9차	26,400주	-	-	-	26,400주	2020.11.01	이사회에서 정함	용역제공기간: 3년

2018년	10차	700주	-	-	-	700주	2021.07.02	이사회에서 정함	용역제공기간: 3년

2020년	11차	1,000주	-	-	-	1,000주	2023.04.30	이사회에서 정함	용역제공기간: 3년

2021	12차	-	15,200주	-	-	15,200주	2024.03.18	이사회에서 정함	용역제공기간: 3년

합 계	28,100주	15,200주	-	-	43,300주

(주1) 당분기말 현재 잔량에 대한 내역입니다.

3) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	397,655	358,916

당기 비용 인식	23,565	(31,890)

종속기업주식선택권부여 및 소멸	-	75,267

행사	-	-

기말	421,220	402,293

18. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(120,249)	(120,249)

합 계	(120,249)	(120,249)

19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	32,399,701	28,593,351

합 계	32,399,701	28,593,351

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분 기	전 분기

기초 금액	28,593,351	28,226,173

당기순이익(손실)	3,806,350	1,982,143

기말 금액	32,399,701	30,208,316

20. 영업수익(1) 당 분기 및 전 분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

사업수익	12,153,822	15,016,743

배당수익	5,670,462	5,006,375

합 계	17,824,284	20,023,118

(2) 수익의 부문별 정보 당사는 지주회사로서의 사업을 목적으로 하는 지주부문과 모바일게임의 개발ㆍ서비스 및 관련 사업을 목적으로 하는 모바일게임사업부문으로 나눠져 있으며, 부문별 수익정보는 다음과 같습니다.1) 모바일게임사업부문

(단위: 천원)

구 분	국 내	미 주	일 본	중 국	기 타	합 계

당분기	5,653,758	2,237,056	1,234,869	100,792	2,643,577	11,870,052

전분기	7,661,832	2,725,178	1,506,899	630,408	2,376,217	14,900,534

2) 지주부문

(단위: 천원)

구 분	배당수익	기타(주1)	합 계

당분기	5,670,462	283,770	5,954,232

전분기	5,006,375	116,209	5,122,584

(주1) 종속회사에 대한 업무지원 용역 수익입니다.(3) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	4,949,801	3,186,934

계약부채	2,600,163	2,374,558

계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채로 당사는 선수금 및 선수수익 계정으로 인식하였습니다. 전기말에 인식한 계약부채 2,375백만원 중 1,316백만원은 당기 중 수익으로 인식되었습니다. 당분기말 현재 계약부채 잔액 중 12개월을 초과하여 수익으로 인식될 것으로 예상하는금액은 1,059백만원입니다.

21. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,383,183	4,624,301

퇴직급여	163,561	375,219

복리후생비	201,722	353,268

여비교통비	14,900	27,550

접대비	15,582	14,679

통신비	399,776	746,580

세금과공과금	150,880	212,261

감가상각비	197,672	299,773

지급수수료	3,806,751	5,540,948

광고선전비	848,270	588,683

무형자산상각비	43,747	580,854

라이센스비	2,010,900	2,965,760

지급임차료	53,933	59,000

보험료	79,434	96,962

외주용역비	1,036,326	700,774

건물관리비	53,029	71,259

기타	50,150	1,172

합계	13,509,816	17,259,043

22. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

상각후원가 측정 금융자산	9,606	29,254

합 계	9,606	29,254

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

상각후원가 측정 금융부채	638,074	994,681

리스부채	6,622	13,312

평가손실

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-

합 계	644,696	1,007,993

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

외환차익	105,456	179,500

외화환산이익	44,672	70,315

잡이익	1,969	5,492

합 계	152,097	255,307

기타영업외비용:

외환차손	4,395	28,345

기부금	3,000	10,000

외화환산손실	234	272

기타대손상각비	1,208	-

기타	13,357	15,998

합 계	22,194	54,615

24. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

25. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익은 다음과 같이 계산되었습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	3,806,349,500	1,982,142,571

가중평균 유통보통주식수	6,432,997	6,431,697

주당순이익(손실)	592	308

한편, 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일)	적 수

기초	6,595,192	90	593,567,280

자기주식	(162,195)	90	(14,597,550)

소 계	6,432,997	578,969,730

일 수(일)	90

가중평균유통보통주식수	6,432,997

② 전분기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일)	적 수

기초	6,595,192	91	600,162,472

자기주식	(163,495)	91	(14,878,045)

소 계	6,431,697	585,284,427

일 수(일)	91

가중평균유통보통주식수	6,431,697

(2) 당분기와 전분기 중 희석주당이익(손실)은 다음과 같이 계산되었습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

희석당기순이익(손실)	3,806,349,500	1,982,142,571

조정후 가중평균유통보통주식수(주1)	6,432,997	6,464,497

희석주당순이익(손실)	592	307

(주1) 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있으며, 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기의 경우 반희석효과가 발생하여 조정후 가중평균유통보통주식수는 조정전 가중평균유통보통주식수와 일치합니다.

(3) 당분기말 현재 보통주 청구가능증권은 다음과 같습니다.

구 분	청구기간	발행될 보통주식수	비고

주식선택권	2020.11.01 ~ 2024.03.18	43,300주	스톡그랜트 8~12차

26. 특수관계자와의 거래(1) 당사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사이며 당사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재지

종속기업	직접지분보유기업	GAMEVIL COM2US USA Inc.	미국

GAMEVIL COM2US Southeast Asia Pte. Ltd	싱가포르

GAMEVIL COM2US Europe GmbH	독일

GAMEVIL COM2US Taiwan Ltd.	대만

㈜게임빌컴투스플랫폼	대한민국

관계기업	직접지분보유기업	㈜엔터플라이	대한민국

㈜컴투스	대한민국

Red Dunk Limited	홍콩

GAMEVIL COM2US Japan Inc.	일본

직접지분보유기업의 종속기업(주1)	Beijing Raymobile Co.,Ltd	중국

㈜데이세븐	대한민국

㈜노바코어	대한민국

㈜티키타카스튜디오	대한민국

㈜빅볼	대한민국

㈜컴투스타이젬	대한민국

Out of the Park Developments GmbH	독일

㈜올엠	대한민국

㈜펀플로	대한민국

(주1) 관계기업인 ㈜컴투스의 종속기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

수익 등	비용 등	수익 등	비용 등

종속기업	GAMEVIL COM2US USA Inc.	144,978	77,923	556,016	140,456

GAMEVIL COM2US Southeast Asia Pte. Ltd.	-	27,315	-	32,374

GAMEVIL COM2US Europe GmbH	-	28,473	-	46,522

GAMEVIL COM2US Taiwan Ltd.	-	39,871	-	38,618

㈜게임빌컴투스플랫폼(주1)	86,336	934,237	47,546	639,879

관계기업	㈜엔터플라이	-	22	-	51

㈜컴투스(주1)	6,728,119	76,608	5,675,414	160,487

GAMEVIL COM2US Japan Inc.	-	54,602	-	75,614

그 밖의 특수관계자	Beijing Raymobile Co.,Ltd	-	22,215	-	19,926

㈜티키타카스튜디오	-	463,610	-	-

㈜올엠	-	236,477	-	-

㈜펀플로	-	287,062	-	-

합 계	6,959,434	2,248,415	6,278,975	1,153,926

(주1) 계열사 공동비용 정산분이 포함되어 있습니다. . (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

종속기업	GAMEVIL COM2US USA Inc.	292,072	44,713	51,355	22,807

GAMEVIL COM2US Southeast Asia Pte. Ltd.	-	20,479	358	7,023

GAMEVIL COM2US Europe GmbH	-	14,611	571	5,560

GAMEVIL COM2US Taiwan Ltd.	-	24,968	389	18,036

㈜게임빌컴투스플랫폼	37,213	607,821	37,454	202,945

관계기업	㈜엔터플라이	159,892	24,115	160	5

㈜컴투스	6,141,919	99,309	457,019	95,959

GAMEVIL COM2US Japan Inc.	-	26,667	-	18,974

그 밖의 특수관계자	Beijing Raymobile Co.,Ltd	-	7,300	-	9,345

㈜티키타카스튜디오	375	30,621	-	-

㈜올엠	-	152,242	-	-

㈜펀플로	31,000	202,376	-	-

합 계	6,502,739	1,231,132	547,306	380,654

(4) 당사는 특수관계자와 라이센스 취득 등과 관련된 계약을 체결하고 있으며, 당분기말과 현재 관련하여 인식된 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

㈜컴투스	-	2,300,000	-	2,300,000

㈜티키타카스튜디오	-	-	464,295	-

㈜펀플로	1,200,000	-	-	-

합 계	1,200,000	2,300,000	464,295	2,300,000

(5) 당분기 중 특수관계자에 대한 기타거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	지분 매각

㈜컴투스(주1)	160,000

(주1) 당분기 중 당사가 보유한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산을 컴투스에 매각하였습니다. (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	227,226	190,800

퇴직급여	35,145	34,281

합 계	262,371	225,081

상기 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기임원들로 구성되어 있습니다.

27. 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	108,000,000	108,000,000

차감: 현금및현금성자산	7,812,689	5,694,781

순차입금	100,187,311	102,305,219

자본총계	103,536,004	99,706,090

순차입금자본비율	96.77%	102.61%

(2) 시장위험1) 환율변동위험당사는 해외 영업 과정에서 다양한 통화를 이용한 거래 등으로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, EUR 등이 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화 표시 화폐성자산 및 화폐성부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	3,241,420	4,124,490	47,632	24,506

JPY	1,055	1,082	26,667	18,974

EUR	14,903	14,443	14,611	5,560

HKD	15	14	-	-

CNY	-	-	7,300	9,345

TWD	-	105	24,968	18,036

SGD	-	-	20,479	7,023

CAD	86	82	-	-

GBP	1,769	1,683	-	-

BRL	12	12	-	-

합 계	3,259,260	4,141,911	141,657	83,444

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시의 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 상승할 경우의 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 하락할 경우, 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 금액은 동일하나, 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD 효과	319,379	409,998

JPY 효과	(2,561)	(1,789)

EUR 효과	29	888

HKD 효과	2	1

CNY 효과	(730)	(935)

TWD 효과	(2,497)	(1,793)

SGD 효과	(2,048)	(702)

CAD 효과	9	8

GBP 효과	177	168

BRL 효과	1	1

합 계	311,761	405,845

2) 이자율 위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 파생상품과 비파생상품의 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 부채의 경우 보고기간 종료일 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에 100basis point 증감이 사용되고 있으며, 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.만약 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 100bp 높거나 낮은 경우, 당사의 당분기이익은 832,584천원 감소/증가(전분기: 163,645천원 감소/증가)하였을 것이며, 이는 변동이자율차입금의 이자율 변동위험 때문입니다.3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	7,812,689	5,694,781

매출채권	4,949,801	3,186,934

기타수취채권	6,786,994	3,417,082

합 계	19,549,484	12,298,797

4) 유동성 위험다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융부채의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하여 금융부채의 할인되지않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1~5년	5년 초과	합 계

기타지급채무	3,394,390	3,394,390	3,394,390

차입금(주1)	108,000,000	94,307,713	15,574,422	109,882,135

리스부채(주1)	951,858	474,375	632,500	1,106,875

(주1) 당분기말 현재 예상되는 이자비용이 포함되어 있습니다.

28. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

지분상품	-	-	59,975	59,975

출자금	-	436,547	-	436,547

합 계	-	436,547	59,975	496,522

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	7,812,689	-	-	7,812,689

매출채권	4,949,801	-	-	4,949,801

기타채권	6,786,994	-	-	6,786,994

합 계	19,549,484	-	-	19,549,484

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

차입금	108,000,000	-	-	108,000,000

기타지급채무	3,394,390	-	-	3,394,390

합 계	111,394,390	-	-	111,394,390

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

채무상품	-	-	-	-

지분상품	-	-	2,824,108	2,824,108

출자금	-	436,547	-	436,547

합 계	-	436,547	2,824,108	3,260,655

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	5,694,781	-	-	5,694,781

매출채권	3,186,934	-	-	3,186,934

기타채권	3,417,082	-	-	3,417,082

합 계	12,298,797	-	-	12,298,797

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

차입금	108,000,000	-	-	108,000,000

기타지급채무	2,328,092	-	-	2,328,092

합 계	110,328,092	-	-	110,328,092

경영진은 현재 재무제표에 표시된 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)를 주로 이용하여 산출

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 주로 이용하여 산출

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	436,547	436,547

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	59,975	59,975

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	436,547	436,547

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	2,824,108	2,824,108

한편, 수준 3으로 분류되는 항목의 가치평가기업 및 투입변수는 아래와 같습니다.

구분	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	순자산가치평가	순자산가치

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	순자산가치평가, 시장접근법	순자산가치, 최근거래가격

(3) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 마켓사업자에 대하여 기업회계기준서 제1032호 문단 42의 상계기준을 충족하는 매출채권과 매입채무를 동시에 보유하고 있습니다.상계약정을 적용받는 매출채권은 당분기말 현재 4,000백만원(전기말 2,478백만원)이며, 매입채무와 상계된 금액은 1,542백만원(전기말 902백만원) 입니다.

29. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 보통예금 등을 포함한 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	1,144,000	-

무형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	(1,230,000)	-

유형자산 처분 관련 미수금	-	92,036

무형자산 처분 관련 미수금	-	20,159

(3) 재무활동 관련 부채의 변동당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	당분기말

차입금	108,000,000	-	-	108,000,000

리스부채	1,063,830	(111,971)	-	951,858

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	전분기말

차입금	90,318,627	20,376,303	-	110,694,930

리스부채	2,138,497	(155,669)	-	1,982,828