컴투스홀딩스 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 21 기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
제 20 기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지
주식회사 게임빌과 그 종속기업

1. 연결실체의 개요 (1) 지배기업기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표에 의한 지배기업인 주식회사 게임빌(이하 '지배기업')은 온라인 네트워크게임 및 모바일 게임 서비스의 제공을 목적으로 2000년 1월 10일에 설립되었습니다. 현재 지배기업은 모바일게임의 제작 및 서비스와 지주회사로서 자회사에 대한 투자 등을 주된 영업으로 영위하고 있으며, 지배기업의 주식은 2009년 7월 30일 코스닥시장에 등록되었습니다.당반기말 현재 납입자본금은 3,298백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

송병준	2,147,038	32.55	최대주주 및 대표이사

기타주주	4,284,959	64.98

자기주식	163,195	2.47

합 계	6,595,192	100.00

(2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당반기말

회사명	주요 영업활동	소재지	결산일	투자주식수(주)	지분율(%)(주1)

GAMEVIL COM2US USA, Inc.	모바일게임 서비스	미국	12.31	90,000	69.93

GAMEVIL COM2US Southeast Asia Pte. Ltd.	모바일게임 서비스	싱가포르	12.31	5,001	50.01

GAMEVIL COM2US Europe GmbH	모바일게임 서비스	독일	12.31	132,501	50.00

(주)게임빌컴투스플랫폼	모바일게임 플랫폼 서비스	대한민국	12.31	182,884	100.00

GAMEVIL COM2US Taiwan Ltd.	모바일게임 서비스	대만	12.31	7,000,175	50.00

(주1) 상기 지분율은 관계기업을 통한 간접지분을 반영하고 있지 않습니다.② 전기말

회사명	주요 영업활동	소재지	결산일	투자주식수(주)	지분율(%)(주1)

GAMEVIL COM2US USA, Inc.	모바일게임 서비스	미국	12.31	90,000	69.93

GAMEVIL COM2US Southeast Asia Pte. Ltd.	모바일게임 서비스	싱가포르	12.31	5,001	50.01

GAMEVIL COM2US Europe GmbH	모바일게임 서비스	독일	12.31	132,501	50.00

(주)게임빌컴투스플랫폼	모바일게임 플랫폼 서비스	대한민국	12.31	182,884	100.00

GAMEVIL COM2US Taiwan Ltd.	모바일게임 서비스	대만	12.31	7,000,175	50.00

(주1) 상기 지분율은 관계기업을 통한 간접지분율을 반영하고 있지 않습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분 내역은 아래와 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	지배지분	비지배지분	자본 계

GAMEVIL COM2US USA, Inc.	8,776,639	9,350,457	18,127,096	7,043,523	2,363,804	9,407,327	6,033,052	2,686,716	8,719,769

GAMEVIL COM2US Southeast Asia Pte. Ltd.	562,901	65,136	628,037	23,697	9,565	33,262	297,447	297,328	594,775

GAMEVIL COM2US Europe GmbH	898,145	622,140	1,520,285	492,364	190,125	682,489	424,999	412,797	837,796

(주)게임빌컴투스플랫폼	7,291,288	5,830,146	13,121,434	1,888,588	795,961	2,684,549	10,436,885	-	10,436,885

GAMEVIL COM2US Taiwan LTD.	663,813	826,259	1,490,072	377,007	416,567	793,574	356,135	340,363	696,498

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	지배지분	비지배지분	자본 계

GAMEVIL COM2US USA, Inc.	13,343,091	9,410,357	22,753,448	11,741,600	2,548,971	14,290,571	5,852,709	2,610,168	8,462,877

GAMEVIL CHINA Inc. (주1)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

GAMEVIL COM2US Southeast Asia Pte. Ltd.	523,117	105,929	629,046	66,312	9,421	75,733	276,712	276,601	553,313

GAMEVIL COM2US Europe GmbH	784,603	786,513	1,571,116	484,831	318,843	803,674	388,678	378,764	767,442

(주)게임빌컴투스플랫폼	5,534,350	7,284,124	12,818,474	2,049,438	775,393	2,824,831	9,993,643	-	9,993,643

GAMEVIL COM2US Taiwan LTD.	713,050	924,933	1,637,983	484,630	522,470	1,007,100	322,184	308,699	630,883

(주1) 전기중 청산 종결되었습니다.상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 내부거래는 제거하기 전의 금액 입니다.(4) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분 내역은 아래와 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	비지배지분당기순손익	비지배지분총포괄손익

GAMEVIL COM2US USA, Inc.	16,800,610	446,590	(59,253)	313,858	254,605	(17,815)	76,549

GAMEVIL COM2US Southeast Asia Pte. Ltd.	644,685	29,995	39,457	2,005	41,462	19,725	20,727

GAMEVIL COM2US Europe GmbH	1,985,373	104,129	36,281	31,785	68,066	18,141	34,033

(주)게임빌컴투스플랫폼	9,613,932	424,807	363,973	-	363,973	-	-

GAMEVIL COM2US Taiwan Ltd.	764,832	42,154	27,741	35,587	63,328	13,870	31,663

② 전반기

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	비지배지분당기순손익	비지배지분총포괄손익

GAMEVIL COM2US USA, Inc.	13,062,362	(978,019)	(1,044,900)	712,188	(332,712)	(253,004)	(18,298)

GAMEVIL CHINA Inc.	-	455	455	18,261	18,716	-	-

GAMEVIL COM2US Southeast Asia Pte. Ltd.	421,909	21,187	23,720	21,750	45,470	8,789	20,297

GAMEVIL COM2US Europe GmbH	2,207,505	106,981	81,891	18,954	100,845	30,348	36,468

게임빌컴투스플랫폼	9,022,071	619,566	498,152	-	498,152	-	-

GAMEVIL COM2US Taiwan Ltd.	740,141	40,683	30,092	11,824	41,916	6,519	17,671

(5) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	영업활동 현금흐름	투자활동 현금흐름	재무활동 현금흐름	현금및현금성자산 순증감	기초의현금및현금성자산	환율변동효과	기말의현금및현금성자산

GAMEVIL COM2US USA, Inc.	5,227,451	(49,060)	(6,298,769)	(1,120,378)	1,753,612	70,547	703,781

GAMEVIL COM2US Southeast Asia Pte. Ltd.	62,610	(2,579)	(32,655)	27,376	405,115	1,581	434,072

GAMEVIL COM2US Europe GmbH	206,094	15,512	(136,202)	85,404	315,570	14,111	415,085

(주)게임빌컴투스플랫폼	1,837,810	66,920	(347,092)	1,557,638	3,432,243	-	4,989,881

GAMEVIL COM2US Taiwan Ltd.	216,020	-	(131,602)	84,418	401,591	22,810	508,819

② 전반기

(단위: 천원)

회사명	영업활동 현금흐름	투자활동 현금흐름	재무활동 현금흐름	현금및현금성자산 순증감	기초의현금및현금성자산	환율변동효과	기말의현금및현금성자산

GAMEVIL COM2US USA, Inc.	(353,986)	(555,880)	335,350	(574,516)	1,023,197	33,145	481,826

GAMEVIL CHINA Inc.	(4)	-	-	(4)	320,003	(5,600)	314,399

GAMEVIL COM2US Southeast Asia Pte. Ltd.	128,751	(1,255)	(33,948)	93,548	280,490	13,837	387,875

GAMEVIL COM2US Europe GmbH	41,564	(68,624)	(86,541)	(113,601)	379,110	(16,752)	248,757

(주)게임빌컴투스플랫폼	1,544,590	(582,676)	(252,899)	709,015	1,578,143	-	2,287,158

GAMEVIL COM2US Taiwan Ltd.	176,356	9,969	(118,095)	68,230	308,543	(9,318)	367,455

상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 내부거래는 제거하기 전의 금액 입니다.

2. 재무제표 작성기준

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(1) 회계기준의 적용연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류' (개정)동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정)글로벌자본시장에서 수많은 금융상품의 준거 금리역할을 한 은행간대출금리(IBOR)와 같은 이자율지표를 대체할 새로운 무위험 지표금리(RFR) 개발이 요구되고 있습니다. 따라서 기존의 이자율지표를 대체할 대체이자율이 무엇인지 그리고 대체되는 시점이 언제인지에 따라 위험회피 대상항목과 위험회피수단의 미래현금흐름 시기와 금액에 불확실성이 발생하고 있습니다. 이러한 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하였습니다. ④ 재무보고를 위한 개념 체계재무보고를 위하여 측정, 표시와 공시, 제거에 대한 개념이 새로 도입되었으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준이 개정되었습니다. 또한 신중성과 수탁책임 측정의 불확실성, 실질의 우선에 대한 명확화가 이루어졌습니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책반기연결재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 연결포괄손익계산서의 표시와 분류연결실체는 당반기중 연결포괄손익계산서 항목의 표시와 분류를 변경하였습니다. 이러한 연결포괄손익계산서 항목의 표시와 분류의 변경은 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'에 따라 검토하였으며, 동 기준서에 따라 다른 표시나 분류방법이 더 적절한 것이 명백하다고 판단하였습니다. 또한 연결실체는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에서 정하는 회계정책의 선택 및 적용요건을 고려하여 변경 절차를 수행하였습니다. 이에 따라, 당반기부터 연결실체의 지주회사로서의 경제적 실질 및 재무정보에 대한 유용성을 제고하기 위하여 비용을 성격별로 분류하였으며, 영업수익에서 영업비용을 차감하여 영업손익을 산정하는 것으로 표시와 분류를 변경하였습니다. 이러한 연결포괄손익계산서 항목의 표시와 분류의 변경이 비교표시된 전반기의 연결당기순손익과 주당순손익에 미치는 영향은 없습니다.

4. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	1,605	455

외화보통예금	3,948,089	5,489,735

보통예금 등	13,241,133	7,567,413

합 계	17,190,827	13,057,603

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	8,977,046	-	9,739,978	-

매출채권손실충당금	(651,333)	-	(659,282)	-

미수금	485,072	-	561,391	-

미수금손실충당금	(341,350)	-	(341,350)	-

미수수익	-	-	908	-

임차보증금	-	1,377,388	-	1,623,502

합 계	8,469,435	1,377,388	9,301,645	1,623,502

(2) 당반기 및 전반기 중 손실충당금(대손충당금)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	659,282	341,350	557,895	341,350

대손상각비(환입)	(7,949)	-	109,846	-

기말	651,333	341,350	667,741	341,350

(3) 신용위험 및 손실충당금1) 당반기말 현재 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 미수금의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구 분	개별 평가	발생 이후 경과일수	합계

3개월 이내	6개월 이내	9개월 이내	1년 이내	1년 초과

채무불이행률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	99.41%	10.49%

총장부금액	4,457,936	4,003,977	766	586	276	998,578	9,462,119

기대신용손실	-	-	-	-	-	(992,683)	(992,683)

순장부금액	4,457,936	4,003,977	766	586	276	5,895	8,469,436

2) 전기말 현재 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 미수금의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구 분	개별 평가	발생 이후 경과일수	합계

3개월 이내	6개월 이내	9개월 이내	1년 이내	1년 초과

채무불이행률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	99.12%	9.71%

총장부금액	3,529,102	5,760,442	341	578	1,381	1,009,526	10,301,369

기대신용손실	-	-	-	-	-	(1,000,632)	(1,000,632)

순장부금액	3,529,102	5,760,442	341	578	1,381	8,894	9,300,737

6. 투자자산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동	유 동	비유동

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	447,322	-	447,322

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	240,080	-	233,645

상각후원가 측정 금융자산

채무상품	-	576,583	-

합 계	687,402	576,583	680,967

(2) 당반기와 전반기 중 투자자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	당기손익	처분	기타(주1)	반기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	447,322	-	-	-	447,322

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	233,645	-	-	6,435	240,080

상각후원가 측정 금융자산

채무상품	576,583	8,005	(584,588)	-	-

합 계	1,257,550	8,005	(584,588)	6,435	687,402

(주1) 환율변동효과를 포함하고 있습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	당기손익	기타(주1)	반기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품	245,015	-	-	245,015

출자금	1,000,000	-	-	1,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	1,535,766	-	5,805	1,541,571

상각후원가 측정 금융자산

채무상품	570,021	12,323	-	582,344

합 계	3,350,802	12,323	5,805	3,368,930

(주1) 환율변동효과를 포함하고 있습니다.

7. 장기금융상품 당반기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기금융상품(주1)	354,102	341,450

(주1) 종속기업인 GAMEVIL COM2US USA, Inc.의 사무실 임차료 지급보증을 위해 담보로 제공하였으며 임차계약 종료까지 인출이 제한됩니다.

8. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	849,537	3,510,892	176,798	2,490,080

선급비용	7,615,600	-	12,368,495	-

부가세대급금	57,838	-	37,945	-

합 계	8,522,975	3,510,892	12,583,238	2,490,080

9. 관계기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	지분율(%)(주4)	취득원가	장부금액

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

(주)엔터플라이(주1,2)	모바일게임 서비스	대한민국	12월	9.00	9.00	1,500,000	1,500,000	-	-

(주)컴투스(주3)	모바일게임 서비스	대한민국	12월	31.43	29.40	182,797,339	163,522,811	370,070,218	336,390,453

Red Dunk Limited (주2)	모바일게임 서비스	홍콩	12월	30.00	30.00	1,135,327	1,135,327	-	-

GAMEVIL COM2US Japan Inc.(주1)	모바일게임 서비스	일본	12월	15.73	15.73	911,384	911,384	1,156,754	1,096,894

합 계	186,344,050	167,069,522	371,226,972	337,487,347

(주1) 지분율은 20% 미만이나 주요 정책 결정 시 참여하는 등 계약적 권리에 의하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 누적손실로 인해 장부가액을 전액 손상처리하였습니다.(주3) 보유주식 중 일부가 차입금을 위한 담보로 제공되어 있습니다. (주석16 참조)(주4) 지분율은 간접지분율을 반영하고 있지 않으며, 자기주식을 고려한 유효지분율 입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	당반기말	전기말

(주)컴투스	444,564,221	384,698,640

(3) 당반기과 전반기 중 관계기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	배당	지분법 평가이익	지분법 자본변동	기말

(주)컴투스	336,390,453	19,274,528	(5,006,375)	19,061,467	350,145	370,070,218

GAMEVIL COM2US Japan Inc.	1,096,894	-	-	25,148	34,712	1,156,754

합 계	337,487,347	19,274,528	(5,006,375)	19,086,615	384,857	371,226,972

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	배당	지분법평가이익	지분법자본변동	기말

(주)컴투스	270,690,846	(4,409,714)	17,860,211	30,904	284,172,247

Red Dunk Limited	272,800	-	(29,526)	9,158	252,432

GAMEVIL COM2US Japan Inc.	990,302	-	42,938	43,410	1,076,650

합 계	271,953,948	(4,409,714)	17,873,623	83,472	285,501,329

(4) 당반기말과 전기말 현재 각 관계기업의 요약 재무정보 및 요약 경영성과는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

회사명	당반기말	당반기

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)엔터플라이	21,746	551,755	12,481	(24,255)	(24,255)

(주)컴투스	1,040,315,276	84,578,858	245,816,205	59,471,545	60,619,392

Red Dunk Limited	372,720	2,262,417	-	-	-

GAMEVIL COM2US Japan Inc.	5,108,390	1,283,128	4,595,036	159,837	332,416

입수 가능한 가장 최근의 재무제표를 사용하였으며, 이후 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

회사명	전기말	전반기

자산총액	부채총액	매출액	전기순손익	총포괄손익

(주)엔터플라이	28,489	534,173	5,116	(38,859)	(38,859)

(주)컴투스	1,004,978,011	79,534,537	231,863,810	70,147,945	70,886,866

Red Dunk Limited	372,720	2,262,417	1,099,949	(76,769)	(136,672)

GAMEVIL COM2US Japan Inc.	4,906,064	1,417,634	4,059,344	127,250	306,707

입수 가능한 가장 최근의 재무제표를 사용하였으며, 이후 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	(주)엔터플라이	(주)컴투스	Red Dunk Limited	GAMEVIL COM2US Japan Inc.

관계기업 기말 순자산	(530,009)	955,736,418	(1,889,697)	3,825,262

연결실체 지분율(%)	9.00	31.43	30.00	15.73

순자산 지분금액	(47,701)	298,796,062	(566,909)	601,856

(+) 투자차액	-	71,274,156	-	554,898

(+) 미인식지분법손실	47,701	-	566,909	-

기말 장부금액	-	370,070,218	-	1,156,754

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	(주)엔터플라이	(주)컴투스	Red Dunk Limited	GAMEVIL COM2US Japan Inc.

관계기업 기말 순자산	(505,684)	925,443,474	(1,889,697)	3,488,430

연결실체 지분율(%)	9.00	29.40	30.00	15.73

순자산 지분금액	(45,512)	270,225,478	(566,909)	541,996

(+) 투자차액	-	66,164,975	-	554,898

(+) 미인식지분법손실	45,512	-	566,909	-

기말 장부금액	-	336,390,453	-	1,096,894

10. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액 등	장부금액	취득원가	상각누계액 등	장부금액

기계장치	8,934,456	(8,799,493)	134,963	8,943,806	(8,854,702)	89,104

차량운반구	43,171	(10,073)	33,098	43,171	(5,756)	37,415

비품	8,924,236	(5,582,385)	3,341,851	8,833,720	(4,946,133)	3,887,587

시설장치	794,944	(300,540)	494,404	913,380	(236,740)	676,640

사용권자산	9,537,347	(2,923,631)	6,613,716	9,782,013	(1,997,053)	7,784,960

합 계	28,234,154	(17,616,122)	10,618,032	28,516,091	(16,040,384)	12,475,707

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(주1)	처분 및 폐기	감가상각	기타(주2)	기말

기계장치	89,104	-	(3,467)	(16,496)	65,822	134,963

차량운반구	37,415	-	-	(4,542)	225	33,098

비품	3,887,587	339,536	(188,769)	(689,246)	(7,257)	3,341,851

시설장치	676,640	9,000	(60,698)	(105,217)	(25,321)	494,404

사용권자산	7,784,960	269,094	(358,400)	(1,253,045)	171,107	6,613,716

합 계	12,475,706	617,630	(611,334)	(2,068,546)	204,576	10,618,032

(주1) 유형자산 취득금액 중 24,596천원은 당반기말 현재 미지급되었습니다.(주2) 환율변동으로 인한 증감입니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책변경효과	취득(주1)	처분 및 폐기	감가상각	대체(주2)	기타(주3)	기말

토지	17,333,168	-	-	-	-	(17,333,168)	-	-

건물	4,039,984	-	-	-	(57,471)	(3,982,513)	-	-

기계장치	1,730,428	-	54,636	-	(847,148)	-	-	937,916

차량운반구	-	-	43,171	-	(1,439)	-	-	41,732

비품	4,202,813	-	682,901	(1,684)	(721,588)	-	43,469	4,205,911

시설장치	156,506	-	718,200	(11,730)	(71,688)	(31,535)	13,613	773,366

사용권자산	-	5,045,127	3,999,818	-	(913,343)	-	151,237	8,282,839

합 계	27,462,899	5,045,127	5,498,726	(13,414)	(2,612,677)	(21,347,216)	208,319	14,241,764

(주1) 유형자산 취득금액 중 20,688천원은 전반기말 현재 미지급되었습니다.(주2) 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.(주3) 환율변동으로 인한 증감입니다.

11. 리스(1) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	부동산	기타유형자산	합계

기초장부금액	7,407,120	377,840	7,784,960

취득	269,094	-	269,094

감소(주1)	(332,977)	(25,423)	(358,400)

감가상각	(1,197,958)	(55,087)	(1,253,045)

기타(주2)	171,107	-	171,107

기말장부금액	6,316,386	297,330	6,613,716

(주1) 임차계약 변경으로 인한 변동입니다.(주2) 환율변동으로 인한 증감입니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	부동산	기타유형자산	합계

기초장부금액	-	-	-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	5,045,127	-	5,045,127

조정 후 기초장부금액	5,045,127	-	5,045,127

취득	3,546,410	453,408	3,999,818

감가상각	(894,450)	(18,893)	(913,343)

기타(주1)	151,237	-	151,237

기말장부금액	7,848,324	434,515	8,282,839

(주1) 환율변동으로 인한 증감입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	7,781,340	-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	-	5,045,127

조정 후 기초장부금액	7,781,340	5,045,127

증가	269,094	3,546,410

감소(주1)	(382,061)	-

이자비용	101,277	71,405

지급	(1,288,863)	(812,606)

기타(주2)	174,044	151,741

기말장부금액	6,654,831	8,002,077

(주1) 임차계약 변경으로 인한 변동입니다.(주2) 환율변동으로 인한 증감입니다.(3) 당반기와 전반기 중 인식면제규정을 적용하여 포괄손익계산서에 인식된 단기리스와 소액리스(단기리스제외) 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기리스	-	3,235

소액리스(단기리스제외)	38,237	64,530

합 계	38,237	67,765

(4) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 연결현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자의 지급 및 리스료의 지급(영업활동현금흐름)	139,514	67,836

리스부채의 상환(재무활동현금흐름)	1,187,586	741,201

합 계	1,327,100	809,037

(5) 리스부채의 지급일정은 다음과 같습니다. 다음 표는 리스부채에서 발생하는 이자를 포함하여 리스부채의 할인되지 않은 계약상 지급일정에 기초하여 작성되었습니다

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1~2년	2~3년	3년 초과	합 계

리스부채(주1)	6,654,831	2,398,786	2,023,214	1,322,794	1,292,504	7,037,298

(주1) 당반기말 현재 예상되는 이자비용이 포함되어 있습니다.12. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각/손상누계액 등	장부금액	취득원가	상각/손상누계액 등	장부금액

산업재산권	314,500	(209,419)	105,081	311,108	(199,180)	111,928

회원권	289,919	(36,950)	252,969	289,919	(36,950)	252,969

영업권	4,636,452	(2,666,543)	1,969,909	4,636,452	(2,719,815)	1,916,637

기타의무형자산	19,631,827	(16,764,637)	2,867,190	20,285,992	(16,411,621)	3,874,371

합 계	24,872,698	(19,677,549)	5,195,149	25,523,471	(19,367,566)	6,155,905

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상	기타(주1)	기말

산업재산권	111,928	4,558	-	(10,519)	(1,024)	138	105,081

회원권	252,969	-	-	-	-	-	252,969

영업권	1,916,637	-	-	-	-	53,272	1,969,909

기타의무형자산	3,874,371	336,702	(336,233)	(1,066,794)	-	59,144	2,867,190

합 계	6,155,905	341,260	(336,233)	(1,077,313)	(1,024)	112,554	5,195,149

(주1) 환율변동으로 인한 증감입니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(주1,2)	처분	상각	기타(주3)	기말

산업재산권	128,083	11,280	(1,089)	(11,731)	108	126,651

회원권	252,969	-	-	-	-	252,969

영업권	4,587,153	-	-	-	48,057	4,635,210

기타의무형자산	6,598,496	98,554	-	(1,698,858)	54,973	5,053,165

합 계	11,566,701	109,834	(1,089)	(1,710,589)	103,138	10,067,995

(주1) 선급금에서 대체된 8,108천원이 포함되어 있습니다.(주2) 무형자산 취득금액 중 8,636천원은 전반기말 현재 미지급되었습니다.(주3) 환율변동으로 인한 증감입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 영업부문별로 식별된 현금창출단위에 배분된 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부문	당반기말	전기말

모바일게임	1,969,909	1,916,637

13. 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	6,871,546	-	7,134,544	1,566

미지급비용	2,127,843	1,894,876	2,179,640	72,628

합 계	8,999,389	1,894,876	9,314,184	74,194

14. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

한국수출입은행	수은채유통수익률(3M)+0.96	6,500,000	6,000,000

한국수출입은행(주1)	LIBOR(3M) + 0.86	-	5,789,000

농협은행	3.65	10,000,000	10,000,000

합 계	16,500,000	21,789,000

(주1) 종속기업인 GAMEVIL COM2US USA Inc.가 차입한 금액이며, 관계기업인 (주)컴투스로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 28 참조)

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

기업은행	3.02	23,000,000	23,000,000

기업은행	KORIBOR(3M)+2.306	10,000,000	10,000,000

기업은행	KORIBOR(3M)+1.593	-	1,666,660

미래에셋대우	3.90	59,577,283	39,651,967

소계	92,577,283	74,318,627

차감: 유동성장기차입금	(33,000,000)	(34,666,660)

장기차입금	59,577,283	39,651,967

(3) 차입금과 관련하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다. (주석 16 참조)

(단위: 천원)

구분	담보의 내역	장부가액	공정가치	채권최고액

관계기업투자주식	(주)컴투스 주식 2,311,000주	226,233,491	271,773,600	161,600,000

15. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	5,261,010	-	4,831,236	-

선수수익	2,551,566	-	1,853,282	-

예수금	387,970	-	430,676	-

부가세예수금	407,676	-	215,570	-

복구충당부채	19,530	330,871	19,530	326,802

합 계	8,627,752	330,871	7,350,294	326,802

16. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말과 전기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	당반기말	전기말

한도약정액	실행금액	한도약정액	실행금액

기업은행	33,000,000	33,000,000	43,000,000	34,666,660

한국수출입은행	4,000,000	-	4,000,000	-

한국수출입은행	16,000,000	6,500,000	16,000,000	6,000,000

농협은행	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

수협은행	10,000,000	-	10,000,000	-

미래에셋대우	60,000,000	60,000,000	40,000,000	40,000,000

한국수출입은행(주1)	USD 9,000,000	-	USD 9,000,000	USD 5,000,000

(주1) 종속기업인 GAMEVIL COM2US USA Inc.가 체결한 약정입니다.(2) 당반기말 현재 차입금에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보의 내역	채권최고액	설정권자	관련채무

관계기업투자주식	(주)컴투스 주식 560,000주	51,600,000	기업은행	차입금

관계기업투자주식	(주)컴투스 주식 296,000주	20,000,000	한국수출입은행	차입금

관계기업투자주식	(주)컴투스 주식 255,000주	12,000,000	농협은행	차입금

관계기업투자주식	(주)컴투스 주식 1,200,000주	78,000,000	미래에셋대우	차입금

(3) 당반기말 현재 연결실체는 미래에셋대우와 체결한 차입약정에 따라 담보로 제공한 (주)컴투스 주식금액과 차입금잔액의 비율(차입금잔액/담보제공금액)이 일정비율이하가 되도록 유지하여야 합니다. 약정상의 비율을 유지하지 못할 경우, 대출금을 조기상환하거나 추가로 주식 또는 현금을 담보로 제공하여야 합니다.

17. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 정관에 정한 수권주식수와 발행주식 총수의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

보통주 발행주식수	6,595,192주	6,595,192주

1주당 액면가액	500원	500원

(2) 지배기업의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식에 대한 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 사채의 액면총액이 800억원을 초과하지 않은 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당기말 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

18. 기타불입자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	75,850,128	75,850,128

자기주식	(3,906,001)	(3,913,182)

자기주식처분손익	276,429	267,350

주식선택권	397,638	358,916

기타자본조정	1,483,490	1,483,490

합 계	74,101,683	74,046,702

(2) 자기주식 및 자기주식처분손익지배기업은 주가안정, 임직원에 대한 성과급 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 자기주식을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 163,195주(취득가액 : 3,906백만원)의 자기주식을 보유하고 있으며 이는 전체 발행주식의 2.47%에 해당합니다.1) 당반기와 전반기 중 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기	전반기

주식 수량	장부금액	주식 수량	장부금액

기초	163,495	3,913,182	164,145	3,928,740

처분	(300)	(7,181)	(500)	(11,973)

기말	163,195	3,906,001	163,645	3,916,768

2) 당반기와 전반기 중 자기주식처분손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	267,350	225,608

처분이익	9,079	31,382

기말	276,429	256,990

(3) 주식선택권지배기업은 당반기까지 총 8차에 걸쳐 임직원에게 지배기업의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 권리(Stock Option, 이하 '스톡 옵션')를 부여하였습니다. 이 밖에 총 11차에 걸쳐 임직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약(Stock Grant, 이하 '스톡 그랜트')을 체결하였습니다.1) 당반기말 현재 지배기업이 부여한 스톡옵션의 내역은 없습니다.

2) 당반기말 현재 지배기업이 부여한 스톡 그랜트의 내역은 다음과 같습니다.

부여연도	차수(주1)	기초 수량	당기 부여	행사/소멸	기말 수량	행사가능 시점	부여방법	가득조건(주1)

2017	8차	300주	-	300주	-	2020.03.27	이사회에서 정함	용역제공기간 : 3년(300주)

2017	9차	29,100주	-	2,700주	26,400주	2020.11.01	이사회에서 정함	용역제공기간 : 3년(29,100주)

2018	10차	1,700주	-	-	1,700주	2021.07.02	이사회에서 정함	용역제공기간 : 2~3년(1,700주)

2020	11차	-	1,000주	-	1,000주	2023.04.30	이사회에서 정함	용역제공기간 : 3년(1,000주)

합 계	31,100주	1,000주	3,000주	29,100주

(주1) 당반기말 현재 잔량에 대한 내역입니다.3) 당반기와 전반기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	358,916	244,908

당기 비용 인식	(31,146)	82,128

종속기업주식선택권부여	86,128	1,524

행사/소멸	(16,260)	(43,350)

기말	397,638	285,210

19. 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	(143,461)	(528,318)

해외사업환산손익	511,638	257,454

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(3,117,766)	(3,117,766)

합 계	(2,749,589)	(3,388,630)

20. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분법이익잉여금	713,458	713,458

미처분이익잉여금	189,151,723	176,591,511

합 계	189,865,181	177,304,969

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	177,304,969	163,737,161

지배기업소유주지분 연결반기순이익	12,560,212	7,267,694

기말	189,865,181	171,004,855

21. 영업수익

(1) 당반기와 전반기의 영업수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

사업수익	30,734,778	56,336,987	28,225,940	56,956,169

관계기업투자이익(주1)	9,774,392	19,086,615	-	-

합 계	40,509,170	75,423,602	28,225,940	56,956,169

(주1) 전기까지 영업외수익으로 인식하였던 관계기업투자이익을 당기부터 영업수익으로 인식하였습니다.

(2) 수익의 부문별 정보연결실체는 지주회사로서의 사업을 목적으로 하는 지주부문과 모바일게임의 개발ㆍ서비스 및 관련 사업을 목적으로 하는 모바일게임사업부문으로 나눠져 있으며, 부문별 수익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 국내 미주 일본 중국 기타 합계 당반기 25,664,673 17,517,244 3,027,179 1,037,827 8,868,594 56,115,517 전반기 22,946,506 13,956,245 9,274,176 1,172,836 9,606,406 56,956,169 (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자(주1) 기타(주2) 합계 당반기 19,086,615 221,470 19,308,085 (주1) 전기까지 영업외수익으로 인식하였던 관계기업평가이익을 당기부터 영업수익으로 인식하였습니다. (주2) 관계기업 등에 대한 업무지원 용역 수익입니다. (3) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 수취채권 8,325,714 9,080,696 계약부채 7,812,524 6,684,517 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채로 연결실체는 선수금 및 선수수익 계정으로 인식하였습니다.전기말에 인식한 계약부채 6,685백만원 중 4,083백만원은 당기 중 수익으로 인식되었습니다.당반기말 현재 계약부채 잔액 중 12개월을 초과하여 수익으로 인식될 것으로 예상하는 금액은 1,110백만원 입니다. 22. 영업비용당반기과 전반기의 영업비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 9,625,825 18,864,374 10,233,057 19,562,007 퇴직급여 579,027 1,143,602 378,918 760,463 복리후생비 983,984 2,067,446 1,094,091 2,090,271 여비교통비 20,274 76,242 294,009 533,665 접대비 27,157 48,814 49,038 98,922 통신비 298,415 744,722 703,196 1,437,556 세금과공과금 347,403 776,427 391,632 739,809 감가상각비 585,655 2,068,546 1,538,592 2,614,954 지급수수료 6,645,274 13,460,959 7,938,016 16,151,690 광고선전비 1,364,824 2,088,119 1,923,781 4,257,538 무형자산상각비 355,546 1,077,313 831,767 1,710,589 라이선스비 5,552,166 11,037,658 3,886,683 8,084,046 기타 3,301,863 4,915,543 4,895,892 8,969,363 합계 29,687,413 58,369,765 34,158,672 67,010,873 23. 금융수익 및 금융비용당반기과 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위: 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 상각후원가측정금융자산 26,338 63,163 72,747 124,976 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,887 9,720 합 계 26,338 63,163 77,634 134,696 (2) 금융비용 (단위: 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 상각후원가측정금융부채 1,094,698 2,187,542 599,870 1,177,695 합 계 1,094,698 2,187,542 599,870 1,177,695 24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당반기와 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 수입임대료 - - 16,800 33,600 외환차익 88,884 269,593 208,299 324,560 외화환산이익 (69,526) 789 - 969 무형자산처분이익 - - - 111 잡이익 65,143 88,615 9,069 45,333 합 계 84,501 358,997 234,168 404,573 기타영업외비용 외환차손 37,392 79,232 56,142 151,555 외화환산손실 51,973 52,245 100,773 58,792 기부금 - 10,000 8 5,647 유형자산처분손실 9,067 14,302 1,683 1,683 잡손실 12,439 44,173 14,491 29,794 무형자산손상차손 1,024 1,024 - - 기타의대손상각비 392,178 392,178 - - 합 계 504,073 593,154 173,097 247,471 25. 관계기업투자손익전반기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 전반기 3개월 누적 관계기업투자주식평가이익 10,063,095 17,903,149 관계기업투자주식평가손실 (5,969) (29,526) 관계기업투자주식처분이익 - 236,243 합 계 10,057,126 18,109,866 전기까지 영업외손익으로 인식하였던 관계기업평가손익을 당기부터 영업손익으로 인식하였습니다. 26. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 27. 주당이익(1) 당반기와 전반기의 기본주당순이익은 다음과 같이 계산되었습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 연결당기순이익 8,082,966,169 12,560,212,005 1,606,268,305 7,267,694,082 가중평균 유통보통주식수 6,431,997 6,431,827 6,431,388 6,431,218 주당순이익 1,257 1,953 250 1,130 한편, 당반기와 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.- 3개월> (단위: 주) 구 분 주식수 가중치(일) 적 수 기초 6,595,192 91 600,162,472 자기주식 (163,495) 91 (14,878,045) 주식선택권의 행사 300 91 27,300 소 계 6,431,997 585,311,727 일 수(일) 91 가중평균유통보통주식수 6,431,997 - 누적> (단위: 주) 구 분 주식수 가중치(일) 적 수 기초 6,595,192 182 1,200,324,944 자기주식 (163,495) 182 (29,756,090) 주식선택권의 행사 300 79 23,700 소 계 6,431,997 1,170,592,554 일 수(일) 182 가중평균유통보통주식수 6,431,827 - 3개월> (단위: 주) 구 분 주식수 가중치(일) 적 수 기초 6,595,192 91 600,162,472 자기주식 (164,145) 91 (14,937,195) 주식선택권의 행사 500 62 31,000 소 계 6,431,047 585,256,277 일 수(일) 91 가중평균유통보통주식수 6,431,388 -누적> (단위: 주) 구 분 주식수 가중치(일) 적 수 기초 6,595,192 181 1,193,729,752 자기주식 (164,145) 181 (29,710,245) 주식선택권의 행사 500 62 31,000 소 계 6,431,047 1,164,050,507 일 수(일) 181 가중평균유통보통주식수 6,431,218 (2) 당반기과 전반기의 희석주당이익은 다음과 같이 계산되었습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 연결당기순이익 8,082,966,169 12,560,212,005 1,606,268,305 7,267,694,082 조정후 가중평균유통보통주식수(주1) 6,439,254 6,439,211 6,462,638 6,462,468 희석주당이익 1,255 1,951 249 1,125 (주1) 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.(3) 당반기과 전반기의 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 6,431,997 6,431,827 6,431,388 6,431,218 주식선택권 7,257 7,384 31,250 31,250 합 계 6,439,254 6,439,211 6,462,638 6,462,468 (4) 당반기말 현재 보통주 청구가능증권은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 비고 주식선택권 2020.11.01~2023.04.30 29,100주 스톡그랜트 8~11차 28. 특수관계자와의 거래(1) 지배기업은 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업이며 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 관계기업 직접지분보유기업 (주)엔터플라이, (주)컴투스, Red Dunk Limited, GAMEVIL COM2US Japan Inc. 직접지분보유기업의 종속기업 Beijing Raymobile Co.,Ltd(주1), (주)데이세븐(주1), (주)노바코어(주1), (주)티키타카스튜디오(주1), (주)빅볼(주1) 기타 특수관계자 트리플더블(주)(주2) (주1) 관계기업인 (주)컴투스의 종속기업입니다.(주2) 관계기업인 (주)컴투스의 종속기업인 (주)데이세븐의 종속기업입니다. 지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다. (2) 당반기과 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당반기 전반기 수익 등 비용 등 수익 등 비용 등 관계기업 (주)엔터플라이 - - - 199 (주)컴투스(주1) 26,563,159 357,729 17,582,495 329,121 Red Dunk Limited - - 63,678 - GAMEVIL COM2US Japan Inc. - 199,768 - 312,592 Beijing Raymobile Co.,Ltd - 44,052 - 44,843 (주)티키타카스튜디오 31,289 - - - 합 계 26,594,448 601,549 17,646,173 686,755 (주1) 관계기업인 (주)컴투스로부터 당반기 및 전반기에 5,006,375천원 및 4,409,714천원의 배당금을 수령하였으며, 해당 배당금은 관계기업투자주식의 장부가액에서 차감되었습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 (주)엔터플라이 - - 160 5 (주)컴투스 7,212,320 175,666 3,007,025 4,457,495 Red Dunk Limited - - - - GAMEVIL COM2US Japan Inc. - 16,709 - 24,817 Beijing Raymobile Co.,Ltd - 8,964 - 6,501 (주)티키타카스튜디오 7,511 - - - 합 계 7,219,831 201,339 3,007,185 4,488,818 (4) 연결실체는 특수관계자와 라이선스 취득 등과 관련된 계약을 체결하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 관련하여 인식된 자산 및 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 부채 (주)컴투스 - 7,002,258 4,261,207 (주)티키타카스튜디오 468,711 - - 합 계 468,711 7,002,258 4.261.207 (5) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 기타거래내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 특수관계자명 라이선스 매각 퍼블리싱 계약 (주)컴투스 6,499,999 1,200,000 (주)티키타카스튜디오 - 500,000 (전반기) 전반기는 거래내역이 존재하지 않습니다. (6) 당반기 중 특수관계자와의 대여거래 내역은 없으며, 전반기 중 특수관계자와의 대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 회사명 기초 증가 감소 기타(주1) 기말 단기대여금 Red Dunk Limited 1,766,598 173,520 - 61,146 2,001,264 (주1) 환율변동으로 인한 증감입니다. (7) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 차입거래는 없습니다. (8) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분거래는 없습니다. (9) 당반기말 현재 특수관계자로 부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명(제공자) 지급보증처 지급보증금액(USD) 보증기간 비고 관계기업 (주)컴투스 한국수출입은행 9,000,000 2019.10.25~2020.10.24 금융차입지급보증(*) (*) 종속기업인 GAMEVIL COM2US USA Inc.가 관계기업인 (주)컴투스로부터 제공받은 지급보증입니다. (10) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 198,484 389,284 189,000 378,000 퇴직급여 34,281 68,562 34,281 68,185 합 계 232,765 457,846 223,281 446,185 상기 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 29. 위험관리목적 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나,주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 차입금총계 109,077,283 96,107,627 차감: 현금및현금성자산 17,190,827 13,057,603 순차입금 91,886,456 83,050,025 자본총계 268,252,456 254,835,249 순차입금자본비율 34.25% 32.59% (2) 시장위험1) 환율변동위험연결실체는 해외 영업 과정에서 다양한 통화를 이용한 거래 등으로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY,CNY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 내부거래 제거 전 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 당반기말 전기말 당반기말 전기말 USD 3,975,927 4,584,066 35,702 49,478 JPY 1,146 1,092 14,707 24,768 EUR 13,987 13,439 10,700 11,161 HKD 16 15 - - CNY - - 8,964 6,501 TWD 111 280 14,542 40,029 SGD - - 7,206 11,990 CAD 84 85 - - GBP 1,677 1,724 - - BRL 13 17 - - 합 계 3,992,961 4,600,718 91,821 143,927 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시의 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 상승할 경우의 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 하락할 경우, 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 금액은 동일하나, 음수(-)가 될 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 USD 효과 394,023 453,459 JPY 효과 (1,356) (2,368) EUR 효과 329 228 HKD 효과 2 2 CNY 효과 (896) (650) TWD효과 (1,443) (3,975) SGD효과 (721) (1,199) CAD효과 8 9 GBP효과 168 172 BRL효과 1 2 연결실체의 외화민감도가 전기에 비하여 당기에 감소한 주요 이유는 USD로 표시된외화 보통예금 및 매출채권의 감소와 환율 하락 등으로 인한 것입니다. 한편, 경영진은 보고기간말 현재의 노출정도가 연간 노출정도를 반영하지 못하기 때문에 민감도분석은 본질적인 외화위험을 적절하게 나타내지 못한다고 판단합니다. 2) 이자율 위험 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 파생상품과 비파생상품의 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 부채의 경우 보고기간 종료일 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에 100 basis point증감이 사용되고 있으며, 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 100bp 높거나 낮은 경우, 연결실체의 당반기이익은 77,780천원 감소/증가(전반기: 316,666천원 감소/증가)하였을 것이며, 이는 변동이자율차입금의 이자율 변동위험 때문입니다. (3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당반기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 17,189,223 13,057,148 장기금융상품 354,102 341,450 매출채권 8,325,713 9,080,696 기타수취채권 1,521,111 1,844,452 상각후원가측정금융자산 - 576,583 합 계 27,390,149 24,900,329 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외한 금액입니다. (4) 유동성 위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 다음 표는 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융부채의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하여 금융부채의 할인되지않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 합 계 기타지급채무 10,894,265 8,999,389 1,894,876 - 10,894,265 장단기차입금(주1) 109,077,283 52,179,048 62,711,836 - 114,890,884 리스부채(주1) 6,654,831 2,398,786 4,638,512 - 7,037,298 (주1) 당반기말 현재 예상되는 이자비용이 포함되어 있습니다. 30. 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 지분상품 - - 240,080 240,080 출자금 - 447,322 - 447,322 합 계 - 447,322 240,080 687,402 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 17,190,827 - - 17,190,827 매출채권 8,325,713 - - 8,325,713 기타채권 1,521,111 - - 1,521,111 장기금융상품 354,102 - - 354,102 합 계 27,391,753 - - 27,391,753 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 차입금 109,077,283 - - 109,077,283 기타지급채무 10,894,265 - - 10,894,265 합 계 119,971,548 - - 119,971,548 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 채무상품 - - - - 지분상품 - - 233,645 233,645 출자금 - 447,322 - 447,322 합 계 - 447,322 233,645 680,967 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 13,057,603 - - 13,057,603 매출채권 9,080,696 - - 9,080,696 기타채권 1,844,452 - - 1,844,452 단기대여금 576,583 - - 576,583 채무상품 341,450 - - 341,450 합 계 24,900,784 - - 24,900,784 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 차입금 96,107,627 - - 96,107,627 기타지급채무 9,388,378 - - 9,388,378 합 계 105,496,005 - - 105,496,005 경영진은 현재 연결재무제표에 표시된 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 당반기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 당반기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 447,322 447,322 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 240,080 240,080 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 447,322 447,322 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 233,645 233,645 한편, 수준 3으로 분류되는 항목의 가치평가기업 및 투입변수는 아래와 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 순자산가치평가 순자산가치 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 순자산가치평가 순자산가치 31. 연결현금흐름표(1) 현금흐름표 상 현금및현금성자산은 현금, 보통예금 등을 포함한 금액입니다.(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 장기차입금의 유동성 대체 - 20,000,000 유형자산 취득 미지급금의 증가 24,596 20,688 무형자산 취득 미지급금의 증가(감소) (1,365) 8,636 무형자산 취득 선급금 대체 - 8,108 매각예정비유동자산 대체 - 22,191,857 임대보증금 유동성 대체 - 60,000 (3) 재무활동 관련 부채의 변동당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금거래(주1) 당반기말 차입금 96,107,627 12,629,840 339,816 109,077,283 리스부채 7,781,340 (1,187,586) 61,077 6,654,831 (주1) 환율변동 및 비현금거래 등으로 인한 증감입니다.② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금거래(주1) 당반기말 차입금 66,455,620 5,572,870 67,430 72,095,920 리스부채 - (741,201) 8,743,278 8,002,077 (주1) 환율변동 및 비현금거래 등으로 인한 증감입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 반기말 2020.06.30 현재 제 20 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 반기말 제 20 기말 자산 Ⅰ.유동자산 16,888,084,542 15,077,046,354 (1)현금및현금성자산 10,139,188,500 6,749,470,097 (2)매출채권 4,381,328,422 5,961,463,401 (3)기타수취채권 93,688,528 158,618,450 (4)투자자산 576,582,829 (5)기타유동자산 2,273,879,092 1,630,911,577 Ⅱ.비유동자산 202,274,785,650 183,823,312,713 (1)비유동투자자산 507,296,680 507,296,680 (2)기타비유동수취채권 1,066,124,781 1,297,438,946 (3)종속기업투자주식 9,873,816,267 9,787,687,877 (4)관계기업투자주식 183,708,723,649 164,434,195,769 (5)유형자산 2,539,015,356 3,627,238,436 (6)무형자산 1,068,916,756 1,679,374,591 (7)기타비유동자산 3,510,892,161 2,490,080,414 자산총계 219,162,870,192 198,900,359,067 부채 Ⅰ.유동부채 59,791,351,983 60,936,186,946 (1)기타지급채무 6,674,073,945 7,189,125,874 (2)단기차입금 16,500,000,000 16,000,000,000 (3)유동성장기차입금 33,000,000,000 34,666,660,000 (4)유동리스부채 508,953,891 622,675,426 (5)기타유동부채 3,108,324,147 2,457,725,646 Ⅱ.비유동부채 62,674,293,409 41,494,591,423 (1)장기차입금 59,577,282,728 39,651,967,430 (2)비유동리스부채 966,139,529 1,515,821,531 (3)비유동기타지급채무 1,800,000,000 (4)기타비유동부채 330,871,152 326,802,462 부채총계 122,465,645,392 102,430,778,369 자본 Ⅰ.자본금 3,297,596,000 3,297,596,000 Ⅱ.기타불입자본 67,885,174,140 67,830,192,897 Ⅲ.기타자본구성요소 (2,884,381,441) (2,884,381,441) Ⅳ.이익잉여금(결손금) 28,398,836,101 28,226,173,242 자본총계 96,697,224,800 96,469,580,698 자본과부채총계 219,162,870,192 198,900,359,067 포괄손익계산서 제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 20 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 반기 제 20 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.영업수익 14,260,050,974 34,283,168,743 16,420,972,914 34,789,232,074 (1)사업수익 14,260,050,974 29,276,793,943 16,420,972,914 34,789,232,074 (2)배당수익 5,006,374,800 Ⅱ.영업비용 15,889,348,524 33,148,391,995 21,621,477,944 44,461,589,090 Ⅲ.영업이익(손실) (1,629,297,550) 1,134,776,748 (5,200,505,030) (9,672,357,016) Ⅳ.금융수익 20,462,974 49,717,188 41,722,871 4,472,439,834 Ⅴ.금융비용 1,025,465,587 2,033,458,534 521,574,039 1,023,218,134 Ⅵ.기타영업외수익 68,392,248 323,699,728 222,619,125 622,493,308 Ⅶ.기타영업외비용 97,544,209 152,158,807 168,174,727 239,838,440 Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) (2,663,452,124) (677,423,677) (5,625,911,800) (5,840,480,448) Ⅸ.법인세비용 (853,972,412) (850,086,536) 488,494,700 488,494,700 Ⅹ.당기순이익(손실) (1,809,479,712) 172,662,859 (6,114,406,500) (6,328,975,148) XI.기타포괄손익 (9,445,828) (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (9,445,828) 1.해외사업환산손익 (9,445,828) XⅡ.총포괄손익 (1,809,479,712) 172,662,859 (6,114,406,500) (6,338,420,976) XⅢ.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (281) 27 (951) (984) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) (281) 27 (951) (984) 자본변동표 제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 20 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식처분손익 자기주식 주식선택권 기타불입자본 합계 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 3,297,596,000 75,850,127,691 (4,733,019,009) 225,607,533 (3,928,739,584) 244,907,670 67,658,884,301 (1,566,859,373) 35,997,041,112 105,386,662,040 Ⅱ.당기순이익(손실) (6,328,975,148) (6,328,975,148) Ⅲ.주식매수선택권의 행사 31,382,500 11,967,500 (43,350,000) Ⅳ.주식기준보상 83,652,022 83,652,022 83,652,022 Ⅴ.해외사업환산손익 (9,445,828) (9,445,828) 2019.06.30 (Ⅵ.기말자본) 3,297,596,000 75,850,127,691 (4,733,019,009) 256,990,033 (3,916,772,084) 285,209,692 67,742,536,323 (1,576,305,201) 29,668,065,964 99,131,893,086 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 3,297,596,000 75,850,127,691 (4,733,019,009) 267,349,783 (3,913,181,834) 358,916,266 67,830,192,897 (2,884,381,441) 28,226,173,242 96,469,580,698 Ⅱ.당기순이익(손실) 172,662,859 172,662,859 Ⅲ.주식매수선택권의 행사 9,079,500 7,180,500 (16,260,000) Ⅳ.주식기준보상 54,981,243 54,981,243 54,981,243 Ⅴ.해외사업환산손익 2020.06.30 (Ⅵ.기말자본) 3,297,596,000 75,850,127,691 (4,733,019,009) 276,429,283 (3,906,001,334) 397,637,509 67,885,174,140 (2,884,381,441) 28,398,836,101 96,697,224,800 현금흐름표 제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 20 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 반기 제 20 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 4,770,805,064 (5,121,321,978) (1)당기순이익(손실) 172,662,859 (6,328,975,148) (2)법인세비용 (850,086,536) 488,494,700 (3)외화환산손실 52,245,251 58,791,543 (4)대손상각비 (7,948,853) 109,846,558 (5)감가상각비 556,708,873 428,786,014 (6)무형자산상각비 904,358,505 1,447,030,990 (7)무형자산손상차손 1,024,029 (8)주식기준보상 (31,147,147) 82,127,626 (9)이자비용 2,033,458,534 1,023,218,134 (10)이자수익 (49,717,188) (62,725,434) (11)외화환산이익 (789,412) (968,819) (12)배당금수익 (5,006,374,800) (4,409,714,400) (13)관계기업투자주식처분이익 (236,243,679) (14)무형자산처분이익 (111,082) (15)매출채권의 감소(증가) 1,565,310,667 (480,206,496) (16)기타수취채권의 증가 (감소) 64,021,726 705,385,962 (17)기타유동자산의 증가(감소) (446,607,515) (1,297,777,405) (18)기타지급채무의 증가 (감소) (881,398,507) (289,542,628) (19)기타유동부채의 증가(감소) 2,669,820,570 657,164,229 (20)이자수취(영업) 28,023,114 31,114,870 (21)배당금수취(영업) 5,006,374,800 4,409,714,400 (22)이자지급(영업) (1,859,220,442) (968,237,213) (23)법인세납부(환급) 850,086,536 (488,494,700) Ⅱ.투자활동현금흐름 (19,734,356,660) (2,087,559,414) (1)투자자산의 처분 584,588,191 (2)관계기업투자주식의 처분 236,243,679 (3)유형자산의 처분 222,513,596 (4)무형자산의 처분 22,673,372 1,200,000 (5)임차보증금의 감소 271,333,900 470,000 (6)유형자산의 취득 (24,803,021) (910,044,593) (7)무형자산의 취득 (318,963,071) (7,233,500) (8)관계기업 투자주식의 취득 (19,274,527,880) (9)임차보증금의 증가 (1,408,195,000) (10)무형자산 취득을 위한 선급금의 증가 (1,217,171,747) Ⅲ.재무활동현금흐름 18,381,997,309 4,987,802,406 (1)단기차입금의 증가 2,000,000,000 12,000,000,000 (2)장기차입금의 증가 19,830,000,000 (3)단기차입금의 상환 (1,500,000,000) (2,000,000,000) (4)유동성장기차입금의 상환 (1,666,660,000) (5,000,020,000) (5)리스부채(유동)의 감소 (281,342,691) (12,177,594) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,418,445,713 (2,221,078,986) Ⅴ.기초현금및현금성자산 6,749,470,097 5,314,843,376 Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (28,727,310) (18,559,464) Ⅶ.기말현금및현금성자산 10,139,188,500 3,075,204,926 5. 재무제표 주석 제 21 기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지 제 20 기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지 주식회사 게임빌 1. 당사의 개요주식회사 게임빌(이하 "당사")은 온라인 네트워크게임 및 모바일게임 서비스의 제공을 목적으로 2000년 1월 10일에 설립되었습니다. 현재 당사는 모바일게임의 제작 및서비스와 지주회사로서 자회사에 대한 투자 등을 주된 영업으로 영위하고 있으며, 당사의 주식은 2009년 7월 30일 코스닥시장에 등록되었습니다.당반기말 현재 납입자본금은 3,298백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) 비 고 송병준 2,147,038 32.55 최대주주 및 대표이사 기타주주 4,284,959 64.98 자기주식 163,195 2.47 합 계 6,595,192 100.00 2. 반기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(1) 회계기준의 적용당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류' (개정)동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정글로벌자본시장에서 수많은 금융상품의 준거 금리역할을 한 은행간대출금리(IBOR)와 같은 이자율지표를 대체할 새로운 무위험 지표금리(RFR) 개발이 요구되고 있습니다. 따라서 기존의 이자율지표를 대체할 대체이자율이 무엇인지 그리고 대체되는 시점이 언제인지에 따라 위험회피 대상항목과 위험회피수단의 미래현금흐름 시기와 금액에 불확실성이 발생하고 있습니다. 이러한 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하였으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 재무보고를 위한 개념 체계재무보고를 위하여 측정, 표시와 공시, 제거에 대한 개념이 새로 도입되었으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준이 개정되었습니다. 또한 신중성과 수탁책임 측정의 불확실성, 실질의 우선에 대한 명확화가 이루어졌습니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 3. 유의적인 회계정책반기재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 포괄손익계산서의 표시와 분류당사는 당반기중 포괄손익계산서 항목의 표시와 분류를 변경하였습니다. 이러한 포괄손익계산서 항목의 표시와 분류의 변경은 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'에 따라 검토하였으며, 동 기준서에 따라 다른 표시나 분류방법이 더 적절한 것이 명백하다고 판단하였습니다. 또한 당사는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에서 정하는 회계정책의 선택 및 적용요건을 고려하여 변경 절차를 수행하였습니다. 이에 따라, 당반기부터 당사의 지주회사로서의 경제적 실질 및재무정보에 대한 유용성을 제고하기 위하여 비용을 성격별로 분류하였으며, 영업수익에서 영업비용을 차감하여 영업손익을 산정하는 것으로 표시와 분류를 변경하였습니다. 이러한 포괄손익계산서 항목의 표시와 분류의 변경이 비교표시된 전반기의 당기순손익과 주당순손익에 미치는 영향은 없습니다. 4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 130 - 외화보통예금 2,396,625 3,015,891 보통예금 등 7,742,434 3,733,579 합 계 10,139,189 6,749,470 5. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 5,032,662 - 6,620,746 - 매출채권손실충당금 (651,334) - (659,282) - 미수금 435,039 - 499,060 - 미수금손실충당금 (341,350) - (341,350) - 미수수익 - - 908 - 임차보증금 - 1,066,125 - 1,297,439 합 계 4,475,017 1,066,125 6,120,082 1,297,439 (2) 당반기말와 전반기말 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전반기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 금액 659,282 341,350 557,895 341,350 대손상각비(환입) (7,948) - 109,846 - 기말 금액 651,334 341,350 667,741 341,350 (3) 신용위험 및 손실충당금1) 당반기말 현재 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 미수금의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개별 평가 발생 이후 경과일수 합계 3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 1년 이내 1년 초과 채무불이행률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 99.41% 18.16% 총장부금액 463,516 4,003,977 766 586 276 998,580 5,467,701 기대신용손실 - - - - - (992,684) (992,684) 순장부금액 463,516 4,003,977 766 586 276 5,896 4,475,017 2) 전기말 현재 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 미수금의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개별 평가 발생 이후 경과일수 합계 3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 1년 이내 1년 초과 채무불이행률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 99.61% 14.05% 총장부금액 352,489 5,760,442 341 578 1,381 1,004,575 7,119,806 기대신용손실 - - - - - (1,000,632) (1,000,632) 순장부금액 352,489 5,760,442 341 578 1,381 3,943 6,119,174 6. 투자자산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비유동 유 동 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금 447,322 - 447,322 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 59,975 - 59,975 상각후원가 측정 금융자산 채무상품 - 576,583 - 합 계 507,297 576,583 507,297 (2) 당반기와 전반기 중 투자자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 처분 반기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금 447,322 - - 447,322 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 59,975 - - 59,975 상각후원가 측정 금융자산 채무상품 576,583 8,005 (584,588) - 합 계 1,083,880 8,005 (584,588) 507,297 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 반기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무상품 245,015 - 245,015 출자금 1,000,000 - 1,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 1,368,051 - 1,368,051 상각후원가 측정 금융자산 채무상품 570,021 12,323 582,344 합 계 3,183,087 12,323 3,195,410 7. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 728,875 3,510,892 71,074 2,490,080 선급비용 1,545,004 - 1,559,838 - 소 계 2,273,879 3,510,892 1,630,912 2,490,080 8. 종속기업 및 관계기업 투자주식(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율(%)(주1) 장부금액 당반기말 전기말 당반기말 전기말 GAMEVIL COM2US USA, Inc. 모바일게임 서비스 미국 12월 69.93 69.93 872,018 869,732 GAMEVIL COM2US Southeast Asia Pte. Ltd. 모바일게임 서비스 싱가포르 12월 50.01 50.01 363,429 363,429 GAMEVIL COM2US Europe GmbH 모바일게임 서비스 독일 12월 50.01 50.01 177,731 175,444 (주)게임빌컴투스플랫폼 모바일게임 플랫폼 서비스 대한민국 12월 100.00 100.00 8,188,458 8,109,190 GAMEVIL COM2US Taiwan Ltd. 모바일게임 서비스 대만 12월 50.00 50.00 272,180 269,893 합 계 9,873,816 9,787,688 (주1) 지분율은 관계기업을 통한 간접지분율을 반영하고 있지 않습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율(%)(주4) 장부금액 당반기말 전기말 당반기말 전기말 (주)엔터플라이(주1,2) 모바일게임 서비스 대한민국 12월 9.00 9.00 - - (주)컴투스(주3) 모바일게임 서비스 대한민국 12월 31.43 29.40 182,797,340 163,522,812 Red Dunk Limited(주2) 모바일게임 서비스 홍콩 12월 30.00 30.00 - - GAMEVIL COM2US Japan Inc. 모바일게임 서비스 일본 12월 15.73 15.73 911,384 911,384 합 계 183,708,724 164,434,196 (주1) 지분율은 20% 미만이나 주요 정책 결정 시 참여하는 등 계약적 권리에 의하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 누적손실로 인해 장부가액을 전액 손상처리하였습니다.(주3) 보유주식 중 일부가 차입금을 위한 담보로 제공되어 있습니다. (주석15 참조)(주4) 지분율은 간접지분율을 반영하고 있지 않으며, 자기주식을 고려한 유효지분율 입니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 당반기말 전기말 (주)컴투스 444,564,221 384,698,640 (4) 당반기와 전반기 중 종속기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초 기타(주1) 당반기말 GAMEVIL COM2US USA, Inc. 869,732 2,286 872,018 GAMEVIL COM2US Southeast Asia Pte. Ltd. 363,429 - 363,429 GAMEVIL COM2US Europe GmbH 175,444 2,287 177,731 (주)게임빌컴투스플랫폼 8,109,190 79,268 8,188,458 GAMEVIL COM2US Taiwan Ltd. 269,893 2,287 272,180 합 계 9,787,688 86,128 9,873,816 (주1) 종속기업 임직원에 대한 주식매수선택권이 포함되어 있습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 회사명 기초 기타(주1) 전반기말 GAMEVIL COM2US USA, Inc. 870,494 (3,049) 867,445 GAMEVIL CHINA Inc. 183,217 - 183,217 GAMEVIL COM2US Southeast Asia Pte. Ltd. 363,429 - 363,429 GAMEVIL COM2US Europe GmbH 170,871 2,287 173,158 (주)게임빌컴투스플랫폼 8,109,190 - 8,109,190 GAMEVIL COM2US Taiwan Ltd. 265,320 2,286 267,606 합 계 9,962,521 1,524 9,964,045 (주1) 종속기업 임직원에 대한 주식매수선택권이 포함되어 있습니다. (5) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 당반기말 (주)컴투스 163,522,812 19,274,528 182,797,340 GAMEVIL COM2US Japan Inc. 911,384 - 911,384 합 계 164,434,196 19,274,528 183,708,724 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 전반기말 (주)컴투스 122,706,182 - 122,706,182 Red Dunk Limited 460,378 - 460,378 GAMEVIL COM2US Japan Inc. 911,384 - 911,384 합 계 124,077,944 - 124,077,944 (6) 종속기업과 관계기업의 요약 재무정보 및 요약 경영성과는 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 회사명 당반기말 당반기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 GAMEVIL COM2US USA, Inc. 18,127,096 9,407,327 16,800,610 (59,253) 254,606 GAMEVIL COM2US Southeast Asia Pte. Ltd. 628,038 33,263 644,685 39,457 41,462 GAMEVIL COM2US Europe GmbH 1,520,285 682,489 1,985,373 36,281 68,067 (주)게임빌컴투스플랫폼 13,121,434 2,684,549 9,613,932 363,973 363,973 GAMEVIL COM2US Taiwan Ltd. 1,490,072 793,574 764,832 27,741 63,328 관계기업 (주)엔터플라이 21,746 551,755 12,481 (24,255) (24,255) (주)컴투스 1,040,315,276 84,578,858 245,816,205 59,471,545 60,619,392 Red Dunk Limited 372,720 2,262,417 - - - GAMEVIL COM2US Japan Inc. 5,108,390 1,283,128 4,595,036 159,837 332,416 ② 전기 (단위: 천원) 구분 회사명 전기말 전반기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 GAMEVIL COM2US USA, Inc. 22,753,448 14,290,571 13,062,362 (1,044,900) (332,712) GAMEVIL CHINA Inc. - - - 455 18,716 GAMEVIL COM2US Southeast Asia Pte. Ltd. 629,046 75,733 421,909 23,720 45,470 GAMEVIL COM2US Europe GmbH 1,571,116 803,674 2,207,505 81,891 100,845 (주)게임빌컴투스플랫폼 12,818,474 2,824,831 9,022,071 498,152 498,152 GAMEVIL COM2US Taiwan LTD. 1,637,983 1,007,100 740,141 30,092 41,916 관계기업 (주)엔터플라이 28,489 534,173 5,116 (38,859) (38,859) (주)컴투스 1,004,978,011 79,534,537 231,863,810 70,147,945 70,886,866 Red Dunk Limited 372,720 2,262,417 1,099,949 (76,769) (136,672) GAMEVIL COM2US Japan Inc. 4,906,064 1,417,634 4,059,344 127,250 306,707 9. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 등 장부금액 취득원가 상각누계액 등 장부금액 기계장치 969,590 (834,627) 134,963 978,941 (791,831) 187,110 차량운반구 43,171 (10,073) 33,098 43,171 (5,756) 37,415 비품 2,049,242 (1,680,026) 369,216 2,235,663 (1,677,496) 558,167 시설장치 599,261 (176,849) 422,412 718,200 (119,700) 598,500 사용권자산 2,232,036 (652,710) 1,579,326 2,695,255 (449,209) 2,246,046 합 계 5,893,300 (3,354,285) 2,539,015 6,671,230 (3,043,992) 3,627,238 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(주1) 처분 및 폐기 감가상각 당반기말 기계장치 187,110 - (5,454) (46,693) 134,963 차량운반구 37,415 - - (4,317) 33,098 비품 558,167 49,399 (121,583) (116,767) 369,216 시설장치 598,500 - (95,476) (80,612) 422,412 사용권자산 2,246,046 - (358,400) (308,320) 1,579,326 합 계 3,627,238 49,399 (580,913) (556,709) 2,539,015 (주1) 유형자산 취득금액 중 24,596천원은 당반기말 현재 미지급되었습니다.② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(주1) 감가상각 대체(주2) 전반기말 토지 17,333,168 - - (17,333,168) - 건물 4,039,984 - (57,471) (3,982,513) - 기계장치 234,984 54,636 (50,422) - 239,198 차량운반구 - 43,171 (1,439) - 41,732 비품 596,438 114,725 (138,584) - 572,579 시설장치 46,852 718,200 (45,242) (31,535) 688,275 사용권자산 - 3,200,415 (133,351) - 3,067,064 합 계 22,251,426 4,131,147 (426,509) (21,347,216) 4,608,848 (주1) 유형자산 취득금액 중 20,688천원은 전반기말 현재 미지급되었습니다.(주2) 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다. 10. 리스 (1) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 부동산 기타유형자산 합계 기초장부금액 1,868,206 377,840 2,246,046 감가상각 (253,233) (55,087) (308,320) 감소(주1) (332,977) (25,423) (358,400) 반기말장부금액 1,281,996 297,330 1,579,326 (주1) 임차계약 변경으로 인한 변동입니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 부동산 기타유형자산 합계 기초장부금액 - - - 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 - - - 조정 후 기초장부금액 - - - 취득 2,747,007 453,408 3,200,415 감가상각 (114,458) (18,893) (133,351) 반기말장부금액 2,632,549 434,515 3,067,064 (2) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 금액 기초장부금액 2,138,497 이자비용 24,059 지급 (305,402) 기타(주1) (382,061) 당반기말장부금액 1,475,093 (주1) 임차계약 변경으로 인한 변동입니다.② 전반기 (단위: 천원) 구 분 금액 기초장부금액 - 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 - 조정 후 기초장부금액 - 취득 2,747,007 이자비용 1,261 지급 (13,438) 전반기말장부금액 2,734,830 (3) 당반기와 전반기 중 인식면제규정을 적용하여 포괄손익계산서에 인식된 단기리스와 소액리스(단기리스제외) 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기리스 - 3,235 소액리스(단기리스제외) 8,281 7,146 합 계 8,281 10,381 (4) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 이자의 지급 및 리스료의 지급(영업활동현금흐름) 32,341 11,642 리스부채의 상환(재무활동현금흐름) 281,343 12,178 합 계 313,684 23,820 (5) 리스부채의 지급일정은 다음과 같습니다. 다음 표는 리스부채에서 발생하는 이자를 포함하여 리스부채의 할인되지 않은 계약상 지급일정에 기초하여 작성되었습니 다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 이내 1~2년 2~3년 3년 초과 합 계 리스부채(주1) 1,475,093 545,684 545,684 363,789 90,947 1,546,104 (주1) 당반기말 현재 예상되는 이자비용이 포함되어 있습니다. 11. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 등 장부금액 취득원가 상각누계액 등 장부금액 산업재산권 302,407 (208,976) 93,431 300,048 (198,015) 102,033 회원권 289,919 (36,950) 252,969 289,919 (36,950) 252,969 기타의무형자산 17,311,401 (16,671,580) 639,821 17,018,835 (15,777,158) 1,241,677 영업권 2,802,511 (2,719,815) 82,696 2,802,511 (2,719,815) 82,696 합 계 20,706,238 (19,637,321) 1,068,917 20,411,313 (18,731,938) 1,679,375 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상 당반기말 산업재산권 102,033 2,359 - (9,937) (1,024) 93,431 회원권 252,969 - - - - 252,969 기타의무형자산 1,241,677 315,239 (22,673) (894,422) - 639,821 영업권 82,696 - - - - 82,696 합 계 1,679,375 317,598 (22,673) (904,359) (1,024) 1,068,917 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 전반기말 산업재산권 120,307 8,108 (1,089) (11,149) 116,177 회원권 252,969 - - - 252,969 기타의무형자산 4,024,610 15,870 - (1,435,883) 2,604,597 영업권 2,802,511 - - - 2,802,511 합 계 7,200,397 23,978 (1,089) (1,447,032) 5,776,254 12. 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 미지급금 4,900,776 1,800,000 5,709,905 미지급비용 1,773,298 - 1,479,221 합 계 6,674,074 1,800,000 7,189,126 13. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 한국수출입은행 수은채유통수익률(3M)+0.96 6,500,000 6,000,000 농협은행 3.65 10,000,000 10,000,000 합 계 16,500,000 16,000,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 기업은행 3.02 23,000,000 23,000,000 기업은행 KORIBOR(3M)+2.306 10,000,000 10,000,000 기업은행 KORIBOR(3M)+1.593 - 1,666,660 미래에셋대우 3.90 59,577,283 39,651,967 소계 92,577,283 74,318,627 차감: 유동성장기차입금 (33,000,000) (34,666,660) 합 계 59,577,283 39,651,967 (3) 차입금과 관련하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다. (주석 15 참조) (단위: 천원) 구분 담보의 내역 장부가액 공정가치 채권최고액 관계기업투자주식 (주)컴투스 주식 2,311,000주 111,748,739 271,773,600 161,600,000 14. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 558,700 - 558,700 - 선수수익 2,270,216 - 1,567,486 - 예수금 279,408 - 331,540 - 복구충당부채 - 330,871 - 326,802 합 계 3,108,324 330,871 2,457,726 326,802 15. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말과 전기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 당반기말 전기말 한도약정액 실행금액 한도약정액 실행금액 한국수출입은행 4,000,000 - 4,000,000 - 한국수출입은행 16,000,000 6,500,000 16,000,000 6,000,000 농협은행 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 수협은행 10,000,000 - 10,000,000 - 기업은행 33,000,000 33,000,000 43,000,000 34,666,660 미래에셋대우 60,000,000 60,000,000 40,000,000 40,000,000 (2) 당반기말 현재 차입금에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 담보의 내역 채권최고액 설정권자 관련채무 관계기업투자주식 (주)컴투스 주식 560,000주 51,600,000 기업은행 차입금 관계기업투자주식 (주)컴투스 주식 296,000주 20,000,000 한국수출입은행 차입금 관계기업투자주식 (주)컴투스 주식 255,000주 12,000,000 농협은행 차입금 관계기업투자주식 (주)컴투스 주식 1,200,000주 78,000,000 미래에셋대우 차입금 (3) 당반기말 현재 당사는 미래에셋대우와 체결한 차입약정에 따라 담보로 제공한 (주)컴투스 주식금액과 차입금잔액의 비율(차입금잔액/담보제공금액)이 일정비율 이하가 되도록 유지하여야 합니다. 약정상의 비율을 유지하지 못할 경우, 대출금을 조기상환하거나 추가로 주식 또는 현금을 담보로 제공하여야 합니다. 16. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 정관에 정한 수권주식수와 발행주식 총수의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 보통주 발행주식수 6,595,192주 6,595,192주 1주당 액면가액 500원 500원 (2) 당사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식에 대한 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 사채의 액면총액이 800억원을 초과하지 않은 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당반기말 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 17. 기타불입자본(1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 75,850,128 75,850,128 자기주식 (3,906,002) (3,913,182) 자기주식처분손익 276,429 267,350 주식선택권 397,638 358,916 기타자본잉여금 (4,733,019) (4,733,019) 합 계 67,885,174 67,830,193 (2) 자기주식 및 자기주식처분손익 당사는 주가안정, 임직원에 대한 성과 보상지급 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 자기주식을 보유하고 있습니다. 당반기말 현재 163,195주(취득가액 : 3,906백만원)의 자기주식을 보유하고 있으며 이는 전체 발행주식의 2.47%에 해당합니다. 1) 당반기와 전반기 중 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당반기 전반기 주식 수량 장부금액 주식 수량 장부금액 기초 163,495 3,913,182 164,145 3,928,740 처분 (300) (7,180) (500) (11,968) 기말 163,195 3,906,002 163,645 3,916,772 2) 당반기와 전반기 중 자기주식처분손익의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 267,350 225,608 처분손익 9,079 31,382 기말 276,429 256,990 (3) 주식선택권당사는 당반기까지 총 8차에 걸쳐 임직원에게 당사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 권리(Stock Option, 이하 "스톡 옵션")를 부여하였습니다. 이 밖에 총 11차에 걸쳐 임직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약(Stock Grant, 이하 "스톡 그랜트")을 체결하였습니다.1) 당반기말 현재 당사가 부여한 스톡옵션의 내역은 없습니다.2) 당반기말 현재 당사가 부여한 스톡 그랜트의 내역은 다음과 같습니다. 부여연도 차수 기초 수량 당기 부여 행사 소멸 기말 수량 행사가능 시점 부여방법 가득조건(주1) 2017 8차 300주 - 300주 - - 2020.03.27 이사회에서 정함 용역제공기간: 3년(300주) 2017 9차 29,100주 - - 2,700주 26,400주 2020.11.01 이사회에서 정함 용역제공기간: 3년(29,100주) 2018 10차 1,700주 - - - 1,700주 2021.07.02 이사회에서 정함 용역제공기간: 2~3년(1,700주) 2020 11차 - 1,000주 - - 1,000주 2023.04.30 이사회에서 정함 용역제공기간: 3년(1,000주) 합 계 31,100주 1,000주 300주 2,700주 29,100주 (주1) 당반기말 현재 잔량에 대한 내역입니다. 3) 당반기와 전반기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 358,916 244,908 당기 비용 인식 (31,146) 82,128 종속기업주식선택권부여 86,128 1,524 행사/소멸 (16,260) (43,350) 기말 397,638 285,210 18. 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (2,884,381) (2,884,381) 합 계 (2,884,381) (2,884,381) 19. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미처분이익잉여금 28,398,836 28,226,173 합 계 28,398,836 28,226,173 (2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 28,226,173 35,997,041 반기순이익(손실) 172,663 (6,328,975) 기말 28,398,836 29,668,066 20. 영업수익(1) 당반기 및 전반기의 영업수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기 전반기 사업수익 29,276,794 34,789,232 배당수익(주1) 5,006,375 - 합 계 34,283,169 34,789,232 (주1) 전기까지 영업외수익으로 인식하였던 배당수익을 당기부터 영업수익으로 인식하였습니다. (2) 수익의 부문별 정보당사는 지주회사로서의 사업을 목적으로 하는 지주부문과 모바일게임의 개발ㆍ서비스 및 관련 사업을 목적으로 하는 모바일게임사업부문으로 나눠져 있으며, 부문별 수익정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 국내 미주 일본 중국 기타 합계 당반기 15,147,607 5,329,267 2,702,081 1,018,486 4,731,477 28,928,918 전반기 14,299,376 5,126,112 8,897,004 1,154,370 5,312,370 34,789,232 (단위: 천원) 구 분 배당수익(주1) 기타(주2) 계 당반기 5,006,375 347,876 5,354,251 (주1) 전기까지 영업외수익으로 인식하였던 배당수익을 당기부터 영업수익으로 인식하였습니다. (주2) 종속기업 등에 대한 업무지원 용역 수익입니다. (3) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 수취채권 4,381,329 5,961,464 계약부채 2,828,916 2,126,186 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채로 당사는 선수금 및 선수수익 계정으로 인식하였습니다.전기말에 인식한 계약부채 2,126백만원 중 1,567백만원은 당기 중 수익으로 인식되었습니다.당반기말 현재 계약부채 잔액 중 12개월을 초과하여 수익으로 인식될 것으로 예상하는 금액은 1,059백만원 입니다. 21. 영업비용당반기와 전반기 중 주요 영업비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,147,063 8,771,364 5,096,397 10,046,774 퇴직급여 411,997 787,216 393,472 820,911 복리후생비 291,007 644,275 434,232 831,934 여비교통비 16,062 43,612 44,030 137,963 접대비 26,794 41,473 38,422 77,192 통신비 565,169 1,311,749 984,531 1,985,802 세금과공과금 142,085 354,346 304,305 543,231 감가상각비 256,936 556,709 278,954 428,786 지급수수료 4,980,343 10,521,290 6,371,023 13,083,009 광고선전비 1,037,683 1,626,366 1,506,016 3,477,857 무형자산상각비 323,504 904,359 722,942 1,447,031 라이선스비 2,645,115 5,610,874 3,886,683 8,084,046 지급임차료 44,421 103,421 38,011 47,491 보험료 133,555 230,517 124,135 217,844 외주용역비 794,072 1,494,846 1,040,373 2,684,029 기타 73,543 145,975 357,952 547,689 합계 15,889,349 33,148,392 21,621,478 44,461,589 22. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 상각후원가측정금융자산 20,463 49,717 36,836 53,006 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,887 9,720 소 계 20,463 49,717 41,723 62,726 배당수익(주1) 관계기업투자주식 - - - 4,409,714 합 계 20,463 49,717 41,723 4,472,440 (주1) 전기까지 영업외수익으로 인식하였던 배당수익을 당기부터 영업수익으로 인식하였습니다. (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 상각후원가측정금융부채 1,025,466 2,033,459 521,574 1,023,218 합 계 1,025,466 2,033,459 521,574 1,023,218 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기와 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 수입임대료 - - 16,800 33,600 외환차익 86,401 265,902 204,919 318,347 외화환산이익 (69,526) 789 - 969 관계기업투자주식처분이익 - - - 236,244 무형자산처분이익 - - - 111 잡이익 51,517 57,009 900 33,222 합 계 68,392 323,700 222,619 622,493 기타영업외비용 외환차손 33,327 61,673 52,911 146,252 기부금 - 10,000 - 5,000 외화환산손실 51,973 52,245 100,773 58,792 무형자산손상차손 1,024 1,024 - - 잡손실 11,220 27,217 14,491 29,794 합 계 97,544 152,159 168,175 239,838 24. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 25. 주당이익(1) 당반기와 전반기 중 기본주당순이익은 다음과 같이 계산되었습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익(손실) (1,809,479,712) 172,662,859 (6,114,406,500) (6,328,975,148) 가중평균 유통보통주식수 6,431,997 6,431,827 6,431,388 6,431,218 주당순이익 (281) 27 (951) (984) 한편, 당반기와 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.- 3개월> (단위: 주) 구 분 주식수 가중치(일) 적 수 기초 6,595,192 91 600,162,472 자기주식 (163,495) 91 (14,878,045) 주식선택권의 행사 300 91 27,300 소 계 6,431,997 585,311,727 일 수(일) 91 가중평균유통보통주식수 6,431,997 - 누적> (단위: 주) 구 분 주식수 가중치(일) 적 수 기초 6,595,192 182 1,200,324,944 자기주식 (163,495) 182 (29,756,090) 주식선택권의 행사 300 79 23,700 소 계 6,431,997 1,170,592,554 일 수(일) 182 가중평균유통보통주식수 6,431,827 -3개월> (단위: 주) 구 분 주식수 가중치(일) 적 수 기초 6,595,192 91 600,162,472 자기주식 (164,145) 91 (14,937,195) 주식선택권의 행사 500 62 31,000 소 계 6,431,547 585,256,277 일 수(일) 91 가중평균유통보통주식수 6,431,388 - 누적> (단위: 주) 구 분 주식수 가중치(일) 적 수 기초 6,595,192 181 1,193,729,752 자기주식 (164,145) 181 (29,710,245) 주식선택권의행사 500 62 31,000 소 계 6,431,547 1,164,050,507 일 수(일) 181 가중평균유통보통주식수 6,431,218 (2) 당반기와 전반기 중 희석주당이익은 다음과 같이 계산되었습니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 희석반기순이익(손실) (1,809,479,712) 172,662,859 (6,114,406,500) (6,328,975,148) 조정후 가중평균유통보통주식수(주1) 6,439,254 6,439,211 6,431,388 6,431,218 희석주당순이익(손실) (281) 27 (951) (984) (주1) 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있으며, 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (3) 당반기말 현재 보통주 청구가능증권은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 비고 주식선택권 2020.11.01 ~ 2023.04.30 29,100주 스톡그랜트 8~11차 26. 특수관계자와의 거래(1) 당사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업이며 당사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 소재지 종속기업 직접지분보유기업 GAMEVIL COM2US USA Inc. 미국 GAMEVIL COM2US Southeast Asia Pte. Ltd. 싱가포르 GAMEVIL COM2US Europe GmbH 독일 GAMEVIL COM2US Taiwan Ltd. 대만 (주)게임빌컴투스플랫폼 대한민국 관계기업 직접지분보유기업 (주)엔터플라이 대한민국 (주)컴투스 대한민국 Red Dunk Limited 홍콩 GAMEVIL COM2US Japan Inc. 일본 직접지분보유기업의 종속기업 Beijing Raymobile Co.,Ltd(주1) 중국 (주)데이세븐(주1) 대한민국 (주)노바코어(주1) 대한민국 (주)티키타카스튜디오(주1) 대한민국 (주)빅볼(주1) 대한민국 기타 특수관계자 트리플더블(주)(주2) 대한민국 (주1) 관계기업인 (주)컴투스의 종속기업입니다.(주2) 관계기업인 (주)컴투스의 종속기업인 (주)데이세븐의 종속기업입니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당반기 전반기 수익 등 비용 등 수익 등 비용 등 종속기업 GAMEVIL COM2US USA Inc. 793,762 237,827 546,275 293,497 GAMEVIL COM2US Southeast Asia Pte. Ltd. 361 53,512 - 58,123 GAMEVIL COM2US Europe GmbH 583 74,379 - 147,723 GAMEVIL COM2US Taiwan Ltd. 383 74,654 - 140,476 (주)게임빌컴투스플랫폼(주1) 123,926 1,365,624 - 2,140,071 관계기업 (주)엔터플라이 - 101 - 199 (주)컴투스(주1,2) 6,559,393 191,217 4,535,282 52,040 GAMEVIL COM2US Japan Inc. - 185,634 - 301,675 Beijing Raymobile Co.,Ltd - 44,052 - 44,843 (주)티키타카스튜디오 31,289 - - - 합 계 7,509,697 2,227,000 5,081,557 3,178,647 (주1) 계열사 공동비용 정산분이 포함되어 있습니다. (주2) 관계기업인 (주)컴투스로부터 당반기 및 전반기에 5,006,375천원 및 4,409,714천원의 배당금을 수령하였습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 종속기업 GAMEVIL COM2US USA Inc. 62,265 33,157 209,704 43,410 GAMEVIL COM2US Southeast Asia Pte. Ltd. 361 7,206 - 11,779 GAMEVIL COM2US Europe GmbH 583 10,700 - 11,161 GAMEVIL COM2US Taiwan Ltd. 383 14,542 - 30,208 (주)게임빌컴투스플랫폼 27,013 516,074 - 323,754 관계기업 (주)엔터플라이 160 5 160 5 (주)컴투스 389,219 96,415 131,789 101,637 GAMEVIL COM2US Japan Inc. - 14,707 - 23,796 Beijing Raymobile Co.,Ltd - 8,964 - 6,501 (주)티키타카스튜디오 7,511 - - - 합 계 487,495 701,770 341,653 552,251 (4) 당사는 특수관계자와 라이센스 취득 등과 관련된 계약을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 관련하여 인식된 자산 및 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 자산 부채 (주)컴투스 - 2,300,000 (주)티키타카스튜디오 468,711 - (5) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 기타거래내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 특수관계자명 라이선스 매각 퍼블리싱 계약 (주)컴투스 3,500,000 1,200,000 (주)티카타카스튜디오 - 500,000 (전반기) 전반기는 거래내역이 존재하지 않습니다.(6) 당반기와 전반기 중 현재 특수관계자와의 차입 및 대여거래는 없습니다. (7) 당반기와 전반기 중 현재 특수관계자와의 지분거래는 없습니다. (8) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 198,484 389,284 189,000 378,000 퇴직급여 34,281 68,562 34,281 68,185 합 계 232,765 457,846 223,281 446,185 상기 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기임원들로 구성되어 있습니다. 27. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 차입금총계 109,077,283 90,318,627 차감: 현금및현금성자산 10,139,189 6,749,470 순차입금 98,938,094 83,569,157 자본총계 96,697,225 96,469,581 순차입금자본비율 102.32% 86.63% (2) 금융위험관리1) 환율변동위험당사는 해외 영업 과정에서 다양한 통화를 이용한 거래 등으로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, EUR 등이 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화 표시 화폐성자산 및 화폐성부채의장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 당반기말 전기말 당반기말 전기말 USD 3,975,927 4,584,066 35,702 49,478 JPY 1,146 1,092 14,707 23,796 EUR 13,987 13,439 10,700 11,161 HKD 16 15 - - CNY - - 8,964 6,501 TWD 111 280 14,542 30,208 SGD - - 7,206 11,779 CAD 84 85 - - GBP 1,677 1,724 - - BRL 13 17 - - 합계 3,992,961 4,600,718 91,821 132,923 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시의 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 상승할 경우의 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 하락할 경우, 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 금액은 동일하나, 음수(-)가 될 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 USD 효과 394,023 453,459 JPY 효과 (1,356) (2,270) EUR 효과 329 228 HKD 효과 2 2 CNY 효과 (896) (650) TWD 효과 (1,443) (2,993) SGD 효과 (721) (1,178) CAD 효과 8 9 GBP 효과 168 172 BRL 효과 1 2 2) 이자율 위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 파생상품과 비파생상품의 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 부채의 경우 보고기간 종료일 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에 100basis point 증감이 사용되고 있으며, 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 100bp 높거나 낮은 경우, 당사의 당반기이익은 77,780천원 감소/증가(전반기: 316,666천원 감소/증가)하였을 것이며, 이는 변동이자율차입금의 이자율 변동위험 때문입니다.(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 10,139,058 6,749,470 매출채권 4,381,328 5,961,464 기타수취채권 1,159,814 1,456,057 상각후원가측정금융자산 - 576,583 합 계 15,680,200 14,743,574 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외한 금액입니다. (4) 유동성 위험 다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융부채의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하여 금융부채의 할인되지않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 이내 2~5년 5년 초과 합 계 기타지급채무 8,474,074 6,674,074 1,800,000 - 8,474,074 장단기차입금(주1) 109,077,283 52,179,048 62,711,836 - 114,890,884 리스부채(주1) 1,475,093 545,684 1,000,420 - 1,546,104 (주1) 당반기말 현재 예상되는 이자비용이 포함되어 있습니다. 28. 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 지분상품 - - 59,975 59,975 출자금 - 447,322 - 447,322 합 계 - 447,322 59,975 507,297 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 10,139,189 - - 10,139,189 매출채권 4,381,328 - - 4,381,328 기타채권 1,159,813 - - 1,159,813 합 계 15,680,330 - - 15,680,330 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 차입금 109,077,283 - - 109,077,283 기타지급채무 8,474,074 - - 8,474,074 합 계 117,551,357 - - 117,551,357 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 지분상품 - - 59,975 59,975 출자금 - 447,322 - 447,322 합 계 - 447,322 59,975 507,297 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 6,749,470 - - 6,749,470 매출채권 5,961,464 - - 5,961,464 기타채권 1,456,057 - - 1,456,057 채무상품 576,583 - - 576,583 합 계 14,743,574 - - 14,743,574 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 차입금 90,318,627 - - 90,318,627 기타지급채무 7,189,126 - - 7,189,126 합 계 97,507,753 - - 97,507,753 경영진은 현재 재무제표에 표시된 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)를 주로 이용하여 산출 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 주로 이용하여 산출 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 당반기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 당반기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 447,322 447,322 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 59,975 59,975 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 447,322 447,322 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 59,975 59,975 한편, 수준 3으로 분류되는 항목의 가치평가기업 및 투입변수는 아래와 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 순자산가치평가 순자산가치 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 순자산가치평가 순자산가치 29. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 보통예금 등을 포함한 금액입니다.(2) 당반기와 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 장기차입금의 유동성대체 - 20,000,000 유형자산 취득 관련 미지급금 증가 24,596 20,688 무형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소) (1,365) 8,636 무형자산 취득 선급금 대체 - 8,108 매각예정비유동자산으로 대체 - 22,191,857 임대보증금 유동성대체 - 60,000 (3) 재무활동 관련 부채의 변동당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름 비현금거래 당반기말 차입금 90,318,627 18,663,340 95,316 109,077,283 리스부채 2,138,497 (281,343) (382,061) 1,475,093 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름 비현금거래 전반기말 차입금 64,666,660 4,999,980 - 69,666,640 리스부채 - (12,177) 2,747,007 2,734,830 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 최근 3사업연도 중 재무제표 재작성 등 유의사항 전기 중 연결기업은 과거 재무제표의 관계회사 자기주식 취득/처분에 따른 지분법회계처리와, 이연법인세 일시적 차이의 실현가능액 추정 산정에 사용된 가정에 오류가 있음을 발견하였습니다. 이에 따른 수정사항을 반영하여 2016년~2018년 재무제표를 재작성하였고 해당기 외부감사인은 재감사 후 적정의견을 표명하였습니다. 나. 최근 3사업연도 중 연결재무제표에 영향을 미칠 수 있는 중요한 사항(1) 게임빌에버와의 합병1) 존속회사: ㈜게임빌 2) 소멸회사: ㈜게임빌에버 3) 합병방법: 합병의 방식은 유증자 소규모합병으로 진행하였으며, 합병으로 발행되는 신주는 (주)게임빌의 자기주식으로 편입 4) 합병기일: 2017년 2월 15일 5) 합병비율: ㈜게임빌:㈜게임빌에버 = 1 : 12.0337386 6) 신주교부일: 2017년 3월 6일 7) 신주상장일: 2017년 3월 7일 8) 지배회사의 연결재무제표에 미치는 영향: 신주발행에 따른 자본금 증가 (2) 게임빌와플과의 합병 1) 존속회사: ㈜게임빌 2) 소멸회사: ㈜게임빌와플 3) 합병방법: 합병의 방식은 무증자 소규모합병으로 진행 4) 합병기일: 2018년 6월 30일 5) 합병비율: ㈜게임빌:㈜게임빌와플 = 1 : 0 ※ ㈜게임빌와플의 지분 100%를 ㈜게임빌이 소유한 경우로서 완전자회사의 무증자 합병 6) 기타: 지배회사의 연결재무제표에 미치는 영향: 본 합병은 당사가 지분100% 보유한 자회사를 합병하는 것이므로 연결재무제표상 미치는 영향은 없음 다. 기타 재무재표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상의 지주회사로서,2020년3월 정기주주총회에서 당사 정관에 지주회사 관련 사업이 주요 목적사업으로 추가됨에 따라, 1분기부터 연결포괄손익계산서상 관계회사투자손익을 영업손익으로, 포괄손익계산서상 배당수익을 영업손익으로 인식하였습니다. 라. 대손충당금 설정 현황 (1) 연결실체의 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금(대손충당금) 설정 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제21기반기 매출채권 8,977 651 7.25% 미수금 485 341 70.31% 합 계 9,462 992 10.48% 제20기 매출채권 9,740 659 6.77% 미수금 561 341 60.80% 합 계 10,301 1,001 9.71% 제19기 매출채권 10,295 558 5.42% 미수금 869 341 39.27% 합 계 11,164 899 8.05% (2) 연결실체의 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금(대손충당금) 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제21기 반기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,000 899 421 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 -8 101 478 4. 기말 대손충당금 잔액합계 992 1,000 899 주1) 상기 내역은 K-IFRS 연결 기준으로 작성됨. 주2) 당기말 매출채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.(3) 연결실체의 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 연결실체는 매출채권 및 미수금 잔액에 대해 과거 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권 및 미수금의 기대신용손실은 거래처의 과거 채무불이행 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하고 있습니다.(4) 손실충당금 설정 기준 (단위: %) 구분 매출채권 미수금 3개월 이하 0% 0% 3개월 초과 6개월 이하 0% 0% 6개월 초과 9개월 이하 0% 0% 9개월 초과 12개월 이하 0% 0% 12개월 초과 15개월 이하 0% 0% 15개월 초과 18개월 이하 0% 0% 18개월 초과 21개월 이하 0% 0% 21개월 초과 24개월 이하 0% 0% 24개월 초과 100% 100% (5) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 매출채권 미수금 일반 특수관계자 계 일반 특수관계자 계 3개월 이내 845 7,481 8,325 59 70 129 3개월 초과 6개월 이내 3 3 6개월 초과 9개월 이내 9개월 초과 1년 이내 1년 초과 651 651 352 352 계 1,496 7,481 8,977 415 70 485 마. 재고자산 현황 등- 해당사항 없음 바. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주 석 중 '30. 금융상품'을 참 조하 시기 바랍니다. ( 2) 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 당반기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 당분기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 447,322 447,322 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 240,080 240,080 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 447,322 447,322 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 233,645 233,645 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 사. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 아. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 자. 전자단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 카. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 타. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -