한국첨단소재 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 26 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제 25 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
주식회사 피피아이

1. 일반적사항 주식회사 피피아이(이하 "회사")는 광통신용 광소자를 개발하여 제조, 판매할 목적으로 1999년 9월 21일에 설립되었으며, 본사, 연구소 및 공장은 광주광역시에 소재하고 있습니다.회사는 광통신수동소자를 생산하는 신기술인 "평판 광집적회로 제조기술"의 원천 기술을 자체적으로 개발하였으며 이 기술을 바탕으로 광통신 소자를 양산판매하여 본격궤도에 진입했습니다. 회사는 2000년 4월 12일 이후부터 현재까지 벤처기업육성에 관한 특별 조치법에 의하여 벤처기업으로 확인을 받았고, 2006년 12월 세계일류상품인증 및 2009년 3월에는 기술혁신형 중소기업 이노비즈기업(등급A)으로 인증을 받았으며, 2011년 대덕연구개발특구 등의 육성에 관한 특별법에 의하여 첨단기술기업으로 지정되었습니다. 회사는 2019년 12월 26일 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 회사의 자본금 은 4,934백만원이고 최대주주 및 특수관계자는 김진봉 외 3인(2,191,238주, 지분율 22.20%) 입니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품 으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외 됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

2.2. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정중간기간의 재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	806,057	806,057	753,383	753,383

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-

기타유동금융자산	398,273	398,273	361,744	361,744

매출채권	2,301,694	2,301,694	3,448,455	3,448,455

기타비유동금융자산	74,900	74,900	72,900	72,900

소계	3,571,924	3,571,924	4,636,482	4,636,482

금융부채

매입채무	3,472,806	3,472,806	3,810,642	3,810,642

기타유동금융부채	329,010	329,010	327,499	327,499

단기차입금	7,604,000	7,604,000	8,104,000	8,104,000

유동성장기부채	2,114,520	2,114,520	1,755,800	1,755,800

장기차입금	3,230,180	3,230,180	2,768,510	2,768,510

기타비유동금융부채	185,479	185,479	190,529	190,529

소계	16,935,995	16,935,995	16,956,980	16,956,980

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

4.2 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 회사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당반기말에 측정하지 않았습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	-	3	시장가치접근법	최근거래가	N/A

5. 범주별 금융상품 5.1 당반기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 5.1.1 금융자산

(단위:천원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	806,057	753,383

매출채권	2,301,694	3,448,455

기타유동금융자산	389,273	361,744

기타비유동금융자산	74,900	72,900

합계	3,571,924	4,636,482

5.1.2 금융부채

(단위:천원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	3,472,806	3,810,642

기타유동금융부채	316,680	310,969

단기차입금	7,604,000	8,104,000

유동성장기부채	2,114,520	1,755,800

장기차입금	3,230,180	2,768,510

기타비유동금융부채	180,529	190,529

기타금융부채	-	-

리스부채	17,280	16,530

합계	16,935,995	16,956,980

5.2 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 금융자산

이자수익	154	259	200	480

대손상각비	436,205	436,067	290,626	290,649

외화환산손익	76,825	139,290	(53,390)	62,466

외환차손익	34,600	91,892	82,888	79,887

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품 관련 평가손익	-	-	303	-

채무상품 관련 처분손익	-	-	(416)	(416)

상각후원가 금융부채

이자비용	154,492	304,006	142,616	307,239

외화환산손익	(70,240)	(135,143)	15,142	(64,903)

외환차손익	(36,967)	(68,020)	(60,159)	(53,421)

6. 현금및현금성자산 및 금융상품 6.1 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	9,066	6,667

요구불예금	796,991	746,716

합계	806,057	753,383

(*)당기말 현재 회사의 현금및현금성자산에는 진행중인 소송사건과 관련하여 사용이 제한되어 있는 요구불예금 100,000원이 포함되어 있습니다.

6.2 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목

채무상품	-	-	-	-

지분상품	200,006	-	200,006	-

합계	200,006	-	200,006	-

6.3 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익	-	(416)

7. 매출채권 및 상각후원가 금융자산 7.1 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	3,011,408	3,722,102

손실충당금	(709,714)	(273,647)

매출채권(순액)	2,301,694	3,448,455

7.2 당반기말과 전기말 현재 상각후원가 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기타유동금융자산

미수금	389,273	-	389,273	361,744	-	361,744

단기대여금	-	-	-	-	-	-

합계	389,273	-	389,273	361,744	-	361,744

기타비유동금융자산

보증금	-	74,900	74,900	-	72,900	72,900

총 장부금액	389,273	74,900	464,173	361,744	72,900	434,644

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	389,273	74,900	464,173	361,744	72,900	434,644

7.3 손상 당반기와 전반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	273,647	107,724

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	436,067	290,649

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

반기말 손실충당금	709,714	398,373

8. 기타유동금융자산과 기타유동자산 8.1 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

미수금	389,273	361,744

8.2 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	53,361	2,851

선급비용	31,198	52,055

부가세대급금 등	170,112	120,923

합계	254,671	175,829

9. 기타비유동금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

보증금	74,900	72,900

10. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	230,454	-	230,454	67,869	-	67,869

원재료	118,364	-	118,364	136,003	-	136,003

부재료	524,301	(180,345)	343,956	562,456	(180,345)	382,111

재공품	4,510,749	(3,693,361)	817,388	4,223,100	(3,068,948)	1,154,152

제품	11,003,617	(8,121,496)	2,882,121	10,370,973	(6,531,604)	3,839,369

합계	16,387,485	(11,995,202)	4,392,283	15,360,401	(9,780,897)	5,579,504

당반기에 비용으로 인식된 재고자산평가손실은 2,214,306천원(전반기: 1,393,069천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 유형자산 11.1 당반기말과 전기말 현재 회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. 11.1.1 당반기말

(단위:천원)

구분	취득원가	손상누계액	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	6,385,343	-	-	-	6,385,343

건물	2,715,959	-	(202,714)	-	2,513,245

기계장치	14,781,771	(1,161,923)	(12,610,477)	-	1,009,371

공구와기구	1,268,527	(85,160)	(1,137,091)	-	46,276

비품	579,903	-	(555,361)	-	24,542

차량운반구	340,997	-	(287,892)	(6,368)	46,737

시설장치	3,612,571	(178,264)	(3,239,650)	-	194,657

연구기자재	3,296,143	-	(3,296,104)	-	39

기타유형자산	12,531	-	-	-	12,531

사용권자산	46,800	-	(29,520)	-	17,280

합계	33,040,545	(1,425,347)	(21,358,809)	(6,368)	10,250,021

11.1.2 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	손상누계액	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	6,385,343	-	-	-	6,385,343

건물	2,715,959	-	(147,502)	-	2,568,456

기계장치	14,766,771	(1,161,923)	(12,458,760)	-	1,146,089

공구와기구	1,355,538	(85,171)	(1,209,539)	-	60,828

비품	1,022,867	-	(980,839)	-	42,028

차량운반구	340,997	-	(265,394)	(9,097)	66,507

시설장치	3,617,153	(178,265)	(3,223,882)	-	215,006

연구기자재	3,296,143	-	(3,296,104)	-	39

기타유형자산	12,531	-	-	-	12,531

사용권자산	48,000	-	(31,470)	-	16,530

합계	33,561,302	(1,425,359)	(21,613,490)	(9,097)	10,513,357

11.2 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.11.2.1 당반기

(단위:천원)

계정과목	기초	취득	처분	상각(*)	반기말

토지	6,385,343	-	-	-	6,385,343

건물	2,568,457	-	-	(55,212)	2,513,245

기계장치	1,146,089	15,000	-	(151,718)	1,009,371

공구와기구	60,828	-	(17)	(14,535)	46,276

비품	42,028	-	(364)	(17,122)	24,542

차량운반구	66,506	-	-	(19,769)	46,737

시설장치	215,006	-	(1)	(20,348)	194,657

연구기자재	39	-	-	-	39

기타유형자산	12,531	-	-	-	12,531

사용권자산	16,530	13,200	-	(12,450)	17,280

합계	10,513,357	28,200	(382)	(291,154)	10,250,021

(*) 감가상각비 중 49,342천원은 판매비와관리비에, 241,812천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.

11.2.2 전반기

(단위:천원)

계정과목	기초	취득	처분	상각(*)	반기말

토지	942,024	-	-	-	942,024

건물	822,594	-	(7,503)	(44,421)	770,670

기계장치	1,458,869	-	(2)	(134,232)	1,324,635

공구와기구	115,729	-	-	(29,053)	86,676

비품	84,020	8,663	-	(26,891)	65,792

차량운반구	106,046	-	-	(19,769)	86,277

시설장치	235,020	24,000	-	(15,060)	243,960

연구기자재	40	-	(1)	-	39

기타유형자산	12,531	-	-	-	12,531

사용권자산	40,530	-	-	(12,000)	28,530

합계	3,817,403	32,663	(7,506)	(281,426)	3,561,134

(*) 감가상각비 중 95,072천원은 판매비와관리비에, 186,354천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.

12. 담보제공자산 당반기말 현재 장단기차입금등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 회사 소유의 자산은다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련금액	담보제공처

토지(*)	6,385,343	14,740,000	10,459,810	기업은행

건물(*)	2,513,245

투자부동산	3,302,080

기계장치	1,009,371

시설장치	194,657

재고자산	4,392,283	1,105,000	512,000	한국수출입은행

합계	17,796,979	15,845,000	10,971,810

(*)상기 외에 당기말 현재 진행중인 손해배상 소송과 관련하여 보유 토지, 건물에 400,000천원의 근저당이 추가로 설정되어 있습니다.

13. 무형자산 13.1 당반기말과 전기말 현재 회사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

13.1.1 당반기말

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

개발비	3,242,218	(2,079,008)	(1,163,210)	-

정부보조금	(1,843,243)	1,204,005	639,238	-

회원권	51,100	-	-	51,100

합계	1,450,075	(875,003)	(523,972)	51,100

13.1.2 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

개발비	3,242,218	(2,079,008)	(1,163,210)	-

정부보조금	(1,843,243)	1,204,005	639,238	-

회원권	51,100	-	-	51,100

합계	1,450,075	(875,003)	(523,972)	51,100

13.2 당반기와 전반기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. 13.2.1 당반기

(단위:천원)

구분	기초	증가(감소)	상각	반기말

개발비	-	-	-	-

정부보조금	-	-	-	-

회원권	51,100	-	-	51,100

합계	51,100	-	-	51,100

13.2.2 전반기

(단위:천원)

구분	기초	증가(감소)	상각	반기말

개발비	53,280	-	(53,280)	-

정부보조금	(29,955)	-	29,955	-

회원권	51,100	-	-	51,100

합계	74,425	-	(23,325)	51,100

14. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.14.1 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	17,280	16,530

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	12,330	16,530

비유동	4,950	-

합계	17,280	16,530

당반기 중 증가된 사용권자산 및 리스부채는 13,200천원이며, 전반기 중 증가된 사용권자산 및 리스부채는 없습니다.

14.2 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	12,450	12,000

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	2,350	4,100

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	-	-

당반기 중 리스의 총 현금유출은 14, 800천원 (전반기:16,100천원) 입니다.

15. 투자부동산

15.1 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,112,628	-	2,112,628	2,112,628	-	2,112,628

건물	1,456,471	(267,020)	1,189,451	1,456,471	(230,608)	1,225,863

합계	3,569,099	(267,020)	3,302,079	3,569,099	(230,608)	3,338,491

15.2 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.15.2.1 당반기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	상각	반기말

토지	2,112,628	-	-	-	2,112,628

건물	1,225,863	-	-	(36,412)	1,189,451

합계	3,338,491	-	-	(36,412)	3,302,079

15.2.2 전반기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	상각	반기말

토지	2,112,628	-	-	-	2,112,628

건물	1,298,687	-	-	(36,412)	1,262,275

합계	3,411,315	-	-	(36,412)	3,374,903

15.3 당반기 및 전반기 중 투자부동산으로부터 발생하는 임대보증금, 임대수익 및 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 다음과 같습니다.15.3.1 당반기

(단위:천원)

구분	임대보증금	임대수익	운영비용

투자부동산	50,000	43,238	5,053

15.3.2 전반기

(단위:천원)

구분	임대보증금	임대수익	운영비용

투자부동산	60,000	42,078	4,643

15.4 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 4,053,137천원입니다.

15.5 운용리스 제공내역회사는 보유중인 투자부동산 일부에 대하여 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 동 운용리스자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	3,569,099	3,569,099

상각누계액	(267,020)	(230,608)

장부금액	3,302,079	3,338,491

당반기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 36,412천원(전반기:36,412천원)입니다

한편, 당반기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약을 통하여 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과	합계

54,075	8,400	-	62,475

16. 기타유동금융부채와 기타비유동금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

기타유동금융부채

미지급금	28,576	24,075

미지급비용	208,875	207,665

유동성연구과제보조금	39,229	39,229

임대보증금	40,000	40,000

리스부채	12,330	16,530

소계	329,010	327,499

기타비유동금융부채

장기연구과제보조금	170,529	170,529

임대보증금	10,000	20,000

리스부채	4,950	-

소계	185,479	190,529

합계	514,489	518,028

17. 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

예수금	28,325	33,367

선수금	16,618	66,673

합계	44,943	100,040

18. 충당부채18.1 당반기말과 전기말 현재 회사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

판매보증충당부채	12,531	33,320

회사는 판매한 재화에 대해 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있으며, 매 보고기간 종료일현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험률 및 최근의 경향을 기초로 충당부채를 추정하였으나, 새로운 기술, 제조환경 변화, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.18.2 당반기와 전반기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	33,320	134,012

당기설정	-	-

당기환입	(20,789)	(19,494)

반기말잔액	12,531	114,518

19. 차입금 19.1 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

기업은행	운전자금	3.4~5.71	6,492,000	6,992,000

기업은행	무역금융	5.62	600,000	600,000

한국수출입은행	운전자금	4.62	512,000	512,000

합계	7,604,000	8,104,000

19.2 당반기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

기업은행	시설,운전자금	2.12~5.70	4,719,810	3,730,000

농협은행	운전자금	5.36	583,250	683,270

중소기업진흥공단	운전자금	3.24	41,640	111,040

합 계	5,344,700	4,524,310

차감: 1년이내 만기도래분	(2,114,520)	(1,755,800)

차감 계	3,230,180	2,768,510

19.3 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1~2년	2~5년	5년이상	합계

상환액	1,266,230	1,963,950	-	3,230,180

19.4 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산, 투자부동산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석12참조).

20. 순확정급여부채20.1 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무 현재가치	1,151,685	1,387,114

사외적립자산 공정가치	(1,123,575)	(1,400,210)

순확정급여부채	28,110	(13,096)

20.2 당반기 및 전반기 중 확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	85,841	109,126

이자원가	6,437	17,139

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	92,278	126,265

(*) 당반기 중 49,680천원(전반기:73,516천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 42,598천원(전반기: 52,749천원)은 판매비와관리비(경상개발비포함)에 포함되어 있습니다.

21. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	218,461	454,363	219,376	452,958

퇴직급여	7,474	13,976	7,943	15,887

복리후생비	1,851	9,654	8,012	14,136

여비교통비	13,674	40,438	31,119	64,692

접대비	23,390	37,044	10,151	24,978

통신비	1,128	2,184	1,048	2,110

전력비	3,543	7,697	6,441	12,042

세금과공과	3,284	8,278	4,711	10,360

감가상각비	41,614	85,754	47,083	95,072

지급임차료	-	350	1,050	2,100

수선비	222	222	1,936	3,051

보험료	2,303	5,135	3,164	6,065

차량유지비	2,948	10,634	2,876	7,090

경상연구개발비	236,995	539,265	339,623	775,835

운반비	4,262	6,391	4,842	10,496

교육훈련비	520	630	710	710

도서인쇄비	60	136	90	482

포장비	3,800	5,080	7,058	17,004

사무용품비	1,356	2,637	2,493	7,419

소모품비	582	3,043	394	4,553

지급수수료	73,523	200,669	76,594	176,844

광고선전비	19,018	97,357	36,134	44,855

대손상각비	436,205	436,067	290,626	290,649

수출제비용	27,110	53,651	16,213	29,777

협회비	4,250	7,984	150	7,582

판매보증비(환입)	10,318	(20,789)	4,022	(19,495)

합계	1,137,891	2,007,850	1,123,859	2,057,252

22. 기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.22.1 기타수익

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	35,486	99,563	102,026	164,195

외화환산이익	55,390	139,667	(43,572)	72,894

수입임대료	19,803	43,238	21,039	42,078

유형자산처분이익	-	-	360,683	360,683

잡이익	2,089	5,412	78,181	87,023

합계	112,768	287,880	518,357	726,873

22.2 기타비용

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	37,853	75,690	79,298	137,730

기부금	4,727	14,727	16,060	27,060

외화환산손실	42,419	135,520	(5,324)	75,332

유형자산처분손실	382	382	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	(303)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	-	416	416

잡손실	12,155	12,419	638	10,332

합계	97,536	238,738	90,785	250,870

23. 금융수익 및 금융비용

(단위:천원)

구분	계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	154	259	200	480

금융비용	이자비용	154,492	304,006	142,616	307,239

24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%입니다.

25. 특수관계자 거래25.1 당반기말과 전기말 현재 회사와 지배종속관계인 회사는 없으며, 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말(*)	전기말

관계기업(*)	심광집적기술(선전)유한공사	심광집적기술(선전)유한공사

기타특수관계자	주요경영진	주요경영진

(*) 2022년 10월 18일자로 설립된 법인으로 등록자본금은 총 CNY 8,500,000 이며 정관 및약정서상 관계기업에 등록자본금의 49% 출자를 약정하였으나, 당반기말 현재 등록자본금중 납입자본이 없어 관계기업투자 취득가액은 없습니다. 해당 등록자본금의 납입기한은 2025년 12월 31일입니다.25.2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	내용	당반기	전반기

심광집적기술(선전)유한공사	유형자산 매각	-	368,190

25.3 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	당반기말	전기말

심광집적기술(선전)유한공사	미수금	383,799	356,227

25.4 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자 명칭	기초	대여	회수	반기말

기타특수관계자	주요경영진	-	5,000	(4,000)	1,000

25.5 당반기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

보증제공자	보증제공처	당반기말	전기말	비고

대표이사	기업은행	1,829,339	1,332,139	차입금 지급보증

기업은행	-	USD 1,200,000	수입신용장

농협은행	232,800	232,800	차입금 한도

한국수출입은행	614,400	614,400	차입금 지급보증

한국무역보험공사	480,000	480,000	지급보증

합 계	3,156,539	2,659,339

-	USD 1,200,000

25.6 주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원급여	232,669	233,494

26. 영업에서 창출된 현금흐름26.1 당반기 및 전반기 중 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	(3,470,683)	(1,986,426)

조정항목:

법인세비용	85,320	136,880

이자수익	(259)	(480)

이자비용	304,006	307,239

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	416

퇴직급여	92,278	126,265

잡이익	-	-

재고자산평가손실(환입)	2,214,306	1,393,069

판매보증비(환입)	(20,789)	(19,495)

대손상각비	436,067	290,649

감가상각비	327,566	317,838

무형자산상각비	-	23,325

외화환산손실	135,520	75,332

외화환산이익	(139,667)	(72,894)

유형자산처분이익	382	-

유형자산처분손실	-	(360,683)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 증가	821,447	(957,499)

미수금의 감소	42,409	10,789

선급금의 증가	(50,510)	(9,911)

선급비용의 감소	20,857	11,513

부가세대급금의 감소(증가)	(91,554)	32,440

재고자산의 증가	(1,027,085)	(1,564,139)

매입채무의 증가(감소)	(472,979)	1,017,618

미지급금의 증가(감소)	4,501	(43,692)

선수금의 증가(감소)	(50,055)	37,237

예수금의 감소	(5,042)	(3,448)

미지급비용의 증가(감소)	2,397	(60,724)

퇴직금의 지급	(351,121)	(307,769)

사외적립자산의 변동	300,049	129,497

영업에서 창출된 현금흐름	(892,639)	(1,477,053)

26.2 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성장기부채 대체	638,330	1,357,434

연구과제보조금의 유동성연구과제보조금 대체	-	12,623

사용권자산과 관련된 리스부채 증가	13,200	-

리스부채의 유동성 대체	8,250	10,800

26.3 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.26.3.1 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	반기말

취득 - 리스	기타비금융변동

단기차입금	8,104,000	(500,000)	-	-	7,604,000

유동성장기부채	1,755,800	(279,610)	-	638,330	2,114,520

장기차입금	2,768,510	1,100,000	-	(638,330)	3,230,180

리스부채(유동)	16,530	(12,450)	-	8,250	12,330

리스부채(비유동)	-	-	13,200	(8,250)	4,950

임대보증금(유동)	40,000	-	-	-	40,000

임대보증금(비유동)	20,000	(10,000)	-	-	10,000

유동성연구과제보조금	39,229	-	-	-	39,229

장기연구과제보조금	170,529	-	-	-	170,529

합계	12,914,598	297,940	13,200	-	13,225,738

26.3.2 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	반기말

취득 - 리스	기타비금융변동

단기차입금	4,267,000	837,000	-	-	5,104,000

유동성장기부채	1,484,649	(616,589)	-	1,357,434	2,225,494

장기차입금	5,748,850	-	-	(1,357,434)	4,391,416

리스부채(유동)	24,130	(12,000)	-	10,800	22,930

리스부채(비유동)	16,400	-	-	(10,800)	5,600

임대보증금(비유동)	60,000	-	-	-	60,000

유동성연구과제보조금	45,300	-	-	12,623	57,923

장기연구과제보조금	220,721	-	-	(12,623)	208,098

합계	11,867,050	208,411	-	-	12,075,461

27. 우발채무 및 약정사항

27.1 당반기말과 전기말 현재 회사의 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	구분	당반기말	전기말

약정한도액	실행금액	약정한도액	실행금액

기업은행	무역금융	600,000	600,000	600,000	600,000

수입신용장	-	-	USD 1,000,000	-

농협은행	마이너스대출	194,000	-	194,000	-

한국수출입은행	운전자금	512,000	512,000	512,000	512,000

27.2 당반기말과 전기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

보증제공자	당반기말	전기말	제공받은 보증내용

기술신용보증기금	1,243,288	1,338,307	차입금 지급보증

한국무역보험공사	480,000	480,000	차입금 지급보증

서울보증보험	417,460	417,087	이행지급보증 등

27.3 당기말 현재 회사의 출자약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:CNY)

피투자회사	출자약정총액	출자액	출자예정액

심광집적기술(선전)유한공사	4,165,000	-	4,165,000

27.4 회사는 당반기말 현재 1건의 손해배상 소송에 피고로 계류되어 있으며(소송가액: 955백만원), 동 소송과 관련해서 원고로 1건 소송을 진행중에 있습니다(소송가액:1,000백만원). 소송의 결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다.

28. 부문별 보고 28.1 당반기 및 전반기 중 회사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	126,271	199,581	100,742	127,747

제품매출	1,944,796	3,303,090	4,491,141	7,277,839

합계	2,071,067	3,502,671	4,591,883	7,405,586

28.2 당반기 및 전반기 중 회사의 매출액에 대한 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	267,714	465,079	572,498	850,997

인도	1,852	2,254	2,930,275	3,834,687

미국	1,393,298	2,225,625	514,515	1,108,040

기타	408,924	809,713	574,595	1,611,862

합계	2,071,067	3,502,671	4,591,883	7,405,586

28.3 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

해외	A사	1,240,746	1,856,479	341,810	802,349

B사	-	-	2,929,470	3,833,328

C사	148,964	365,559	-	-

합계	1,389,710	2,222,038	3,271,280	4,635,677

29. 보고기한 후 사건당반기말 현재 회사의 최대주주인 김진봉은 2024년 8월 2일 보유주식 중 1,400,000주(지분율:14.18%)에 대하여 딥마인드플랫폼(주)를 상대방으로 하는 최대주주 변경을 수반한 주식양수도 계약을 체결하였습니다.