한국첨단소재 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 22 기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 21 기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
주식회사 피피아이

1. 일반적사항주식회사 피피아이(이하 "회사")는 광통신용 광소자를 개발하여 제조, 판매할 목적으로 1999년 9월 21일에 설립되었으며, 본사, 연구소 및 공장은 광주광역시에 소재하고 있습니다.회사는 광통신수동소자를 생산하는 신기술인 "평판 광집적회로 제조기술"의 원천 기술을 자체적으로 개발하였으며 이 기술을 바탕으로 광통신 소자를 양산판매하여 본격궤도에 진입했습니다. 회사는 2000년 4월 12일 이후부터 현재까지 벤처기업육성에 관한 특별 조치법에 의하여 기술보증기금으로부터 벤처기업으로 확인을 받았고, 2006년 12월 세계일류상품인증 및 2009년 3월에는 기술혁신형 중소기업 이노비즈기업(등급A)으로 인증을 받았으며, 2011년 대덕연구개발특구 등의 육성에 관한 특별법에 의하여 첨단기술기업으로 지정되었습니다.회사는 2019년 12월 26일 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 4,654백만원이고 최대주주 및 특수관계자는 김진봉 외 5인(2,360,052주, 지분율 25.35%)입니다.2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표의 작성기준회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,868,040	7,868,040	13,223,674	13,223,674

당기손익-공정가치 측정 금융자산	438,507	438,507	446,374	446,374

기타유동금융자산	134,059	134,059	375,145	375,145

매출채권	3,666,610	3,666,610	3,436,681	3,436,681

기타비유동금융자산	26,996	26,996	22,436	22,436

소계	12,134,212	12,134,212	17,504,310	17,504,310

금융부채

매입채무	4,987,976	4,987,976	3,943,831	3,943,831

기타유동금융부채	732,055	732,055	393,109	393,109

단기차입금	5,427,000	5,427,000	6,290,000	6,290,000

유동성장기부채	429,121	429,121	378,611	378,611

장기차입금	2,973,910	2,973,910	2,302,093	2,302,093

기타비유동금융부채	289,760	289,760	268,355	268,355

소계	14,839,822	14,839,822	13,575,999	13,575,999

4.2 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	438,507	-	-	446,374	-

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	438,507	2	발행자공시가격	N/A	N/A

5. 범주별 금융상품

5.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).5.1.1 금융자산

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	438,507	446,374

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	7,868,040	13,223,674

매출채권	3,666,610	3,436,681

기타유동금융자산	134,059	375,145

기타비유동금융자산	26,996	22,436

합계	12,134,212	17,504,310

5.1.2 금융부채

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	4,987,976	3,943,831

기타유동금융부채	725,455	393,109

단기차입금	5,427,000	6,290,000

유동성장기부채	429,121	378,611

장기차입금	2,973,910	2,302,093

기타비유동금융부채	285,910	268,355

기타금융부채

리스부채	10,450	-

합계	14,839,822	13,575,999

5.2 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	28,752	3,991

대손상각비	29,843	(10,083)

외화환산손익	(109,578)	3,246

외환차손익	128,423	519,807

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품 관련 평가손익	13,784	4,865

채무상품 관련 처분손익	199	2,467

상각후원가 금융부채

이자비용	188,907	250,336

외화환산손익	41,973	(68,994)

외환차손익	34,120	(297,893)

6. 현금및현금성자산 및 금융상품 6.1 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

보유현금	3,881	5,112

요구불예금	7,864,159	13,218,562

합계	7,868,040	13,223,674

6.2 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	100,000	350,000	지급보증 담보

당기손익-공정가치 측정 금융자산	316,478	302,104	차입금 담보

합계	416,478	652,104

6.3 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동항목

채무상품	-	-	-	-

비유동항목

채무상품	430,786	438,507	452,297	446,374

합계	430,786	438,507	452,297	446,374

6.4 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익	13,984	7,332

7. 매출채권 및 상각후원가 금융자산7.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,209,908	3,950,136

손실충당금	(543,298)	(513,455)

매출채권(순액)	3,666,610	3,436,681

7.2 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기타유동금융자산

단기금융상품	100,000	100,000	350,000	-	350,000

미수수익	262	262	4,438	-	4,438

미수금	33,797	33,797	20,707	-	20,707

합계	134,059	-	134,059	375,145	-	375,145

기타비유동금융자산

보증금	-	26,996	26,996	-	22,436	22,436

총 장부금액	134,059	26,996	161,055	375,145	22,436	397,581

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	134,059	26,996	161,055	375,145	22,436	397,581

7.3 손상당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	513,455	499,832

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	29,843	(10,083)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

분기말 손실충당금	543,298	489,749

8. 기타유동금융자산과 기타유동자산 8.1 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

미수금	33,797	20,707

미수수익	262	4,438

단기금융상품	100,000	350,000

합계	134,059	375,145

8.2 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	91,640	97,797

선급비용	18,631	5,314

부가세대급금 등	614,439	293,898

합계	724,709	397,009

9. 기타비유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

보증금	26,996	22,436

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	253,231	-	253,231	435,177	-	435,177

원재료	173,548	-	173,548	274,954	-	274,954

부재료	813,378	-	813,378	792,630	-	792,630

재공품	5,002,975	(1,036,615)	3,966,360	4,099,257	(997,454)	3,101,803

제품	11,682,237	(3,515,820)	8,166,417	9,280,062	(3,595,077)	5,684,985

합계	17,925,369	(4,552,435)	13,372,934	14,882,080	(4,592,531)	10,289,549

당분기에 비용으로 인식된 재고자산평가손실은 40,096천원(전분기: 699,397원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 유형자산 11.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	942,024	-	-	942,024	942,024	-	-	942,024

건물	2,551,804	(1,490,148)	-	1,061,656	2,551,804	(1,405,366)	-	1,146,438

기계장치	16,123,771	(12,116,813)	-	4,006,958	16,106,684	(11,264,741)	-	4,841,943

공구와기구	1,364,329	(1,081,011)	-	283,318	1,318,933	(1,003,818)	-	315,115

비품	1,010,462	(802,752)	-	207,710	968,170	(757,053)	-	211,116

차량운반구	322,911	(115,290)	(26,835)	180,786	163,013	(154,616)	-	8,397

시설장치	3,410,794	(2,997,657)	-	413,136	3,338,994	(2,855,420)	-	483,573

연구기자재	3,882,155	(3,882,106)	-	49	3,882,155	(3,882,106)	-	49

기타유형자산	12,531	-	-	12,531	12,531	-	-	12,531

사용권자산	13,200	(2,750)	-	10,450	-	-	-	-

건설중인자산	69,319	-	-	69,319	-	-	-	-

합 계	29,703,299	(22,488,527)	(26,835)	7,187,937	29,284,308	(21,323,120)	-	7,961,186

11.2 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).11.2.1 당분기

계정과목	기초	취득	처분	상각(*)	정부보조금	분기말

토지	942,024	942,024

건물	1,146,438	(84,782)	1,061,656

기계장치	4,841,943	17,087	(852,072)	4,006,958

공구와기구	315,115	45,395	(77,193)	283,318

비품	211,116	42,293	(45,699)	207,710

차량운반구	8,397	206,898	(46,999)	39,326	(26,835)	180,786

시설장치	483,573	71,800	(142,237)	413,136

연구기자재	49	49

기타유형자산	12,531	12,531

사용권자산	-	13,200	(2,750)	10,450

건설중인자산	-	69,319	69,319

합계	7,961,186	465,992	(46,999)	(1,165,407)	(26,835)	7,187,937

(*) 감가상각비 중 9,123천원은 판매비와관리비에, 1,156,283천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.11.2.2 전분기

계정과목	기초	취득	처분	상각(*)	정부보조금	분기말

토지	942,024	-	-	-	-	942,024

건물	1,274,027	-	-	(95,692)	-	1,178,335

기계장치	5,413,342	661,527	-	(927,619)	-	5,147,250

공구와기구	212,543	181,234	-	(67,005)	-	326,773

비품	98,858	123,222	-	(31,648)	-	190,431

차량운반구	20,296	-	-	(8,925)	-	11,372

시설장치	696,534	-	-	(160,073)	-	536,461

연구기자재	50	-	(1)	-	-	49

기타유형자산	12,531	-	-	-	-	12,531

합계	8,670,205	965,983	(1)	(1,290,962)	-	8,345,226

(*) 감가상각비 중 40,573천원은 판매비와관리비에, 1,250,389천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.

12. 담보제공자산 당분기말 현재 장단기차입금등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 회사 소유의 자산은다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련차입금	담보제공처

토지	942,024	8,680,000	4,514,795	기업은행 및 농협은행

건물	1,061,656

기계장치,연구기자재	4,007,007

시설장치	413,136

당기손익-공정가치 측정 금융자산	316,478	231,000

단기금융상품	100,000	110,000

재고자산	13,372,934	1,105,000	800,000	한국수출입은행

합계	20,213,235	10,126,000	5,314,795

13. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).13.1 당분기

구분	기초	증가	상각	분기말

개발비	816,870	-	(208,745)	608,125

정부보조금	(462,343)	-	118,134	(344,209)

회원권	71,100	-	-	71,100

합계	425,627	-	(90,611)	335,017

13.2 전분기

구분	기초	증가	상각	분기말

개발비	1,095,196	-	(208,745)	886,452

정부보조금	(619,855)	-	118,134	(501,721)

회원권	20,000	-	-	20,000

합계	495,341	-	(90,611)	404,731

14. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.14.1 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	10,450	-

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	6,600	-

비유동	3,850	-

합계	10,450	-

당분기 중 증가된 사용권자산은 13,200천원입니다.

14.2 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	2,750	-

합계	2,750	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	-	-

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	38,632	34,940

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	294	303

당분기 중 리스의 총 현금유출은 41,676천원입니다.

15. 기타유동금융부채와 기타비유동금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기타유동금융부채

미지급금	416,166	50,372

미지급비용	309,288	342,737

리스부채	6,600	-

소계	732,054	393,109

기타비유동금융부채

장기연구과제보조금	285,910	268,355

리스부채	3,850	-

소계	289,760	268,355

합계	1,021,814	661,464

16. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

예수금	68,198	63,601

선수금	1,882	12,621

합계	70,080	76,222

17. 충당부채17.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	38,082	37,067

회사는 판매한 재화에 대해 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있으며, 매 보고기간 종료일현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험률 및 최근의 경향을 기초로 충당부채를 추정하였으나, 새로운 기술, 제조환경 변화, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.17.2 당분기와 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	37,067	39,617

당기설정	1,015	18,330

당기환입	-	-

분기말잔액	38,082	57,947

18. 차입금 18.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	운전자금	1.89~2.79	1,527,000	2,390,000

기업은행	무역금융	2.48	600,000	600,000

농협은행	운전자금	2.87	2,500,000	2,500,000

한국수출입은행	운전자금	1.09	800,000	800,000

합 계	5,427,000	6,290,000

18.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	운전자금	4.76	240,741	324,074

기업은행	시설자금	1.14~3.63	1,662,290	1,856,630

농협은행	시설자금	2.55	1,000,000	-

중소기업진흥공단	운전자금	2.49	500,000	500,000

합 계	3,403,031	2,680,704

차감: 1년이내 만기도래분	(429,121)	(378,611)

차감 계	2,973,910	2,302,093

18.3 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	1년 이내	1~2년	2~5년	5년초과	합계

상환액	429,121	669,991	1,900,719	403,200	3,403,031

18.4 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산, 재고자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 담보로 제공되어 있습니다.

19. 연구과제보조금

당분기와 전분기 중 연구과제보조금의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	268,355	245,127

증가	46,267	67,294

상환	(28,712)	(65,568)

분기말	285,910	246,853

20. 순확정급여부채 20.1 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	3,858,437	3,442,924

사외적립자산 공정가치	(1,245,296)	(698,393)

순확정급여부채	2,613,142	2,744,531

20.2 당분기 및 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	571,625	559,400

이자원가	50,740	36,871

종업원 급여에 포함된 총 비용	622,364	596,271

21. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	253,864	748,255	239,461	698,176

퇴직급여	21,594	64,783	15,415	46,247

복리후생비	8,187	22,791	5,494	17,540

여비교통비	7,350	29,362	44,649	102,079

접대비	18,394	48,444	18,912	58,959

통신비	1,498	4,417	1,513	4,347

전력비	5,832	13,222	6,088	13,703

세금과공과	39,374	88,770	22,675	62,842

감가상각비	21,207	55,667	15,578	40,573

지급임차료	3,000	9,000	2,700	8,100

보험료	9,272	26,354	2,294	6,834

차량유지비	2,644	9,920	8,389	22,259

경상연구개발비	368,398	1,057,798	190,877	563,926

운반비	5,883	11,150	4,737	14,477

교육훈련비	210	765	(1)	23

도서인쇄비	860	2,620	856	3,505

포장비	16,778	24,769	13,826	61,475

사무용품비	6,128	21,184	8,253	24,739

소모품비	7,606	13,846	2,325	13,806

지급수수료	65,902	254,938	89,801	240,029

광고선전비	5,191	63,931	18,054	94,233

대손상각비	(30,079)	29,843	(38,502)	(10,083)

수출제비용	23,334	264,623	23,236	128,428

협회비	3,819	24,199	7,028	22,082

판매보증비	(519)	1,015	(1,224)	18,330

합계	865,728	2,891,667	702,435	2,256,629

22. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).22.1 기타수익

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	83,734	403,215	144,644	596,711

외화환산이익	(25,245)	42,647	(213)	14,071

유형자산처분이익	-	-	-	1,999

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	5,926	14,712	2,190	5,970

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	199	-	2,467

잡이익	87,901	177,192	72,238	150,536

합계	152,317	637,966	218,860	771,754

22.2 기타비용

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	164,401	232,941	273,124	359,912

기부금	-	23,000	-	30,000

외화환산손실	(25,944)	110,252	(200,884)	79,819

유형자산처분손실	1	1	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(5,052)	928	271	1,105

잡손실	59,060	63,366	41	1,194

합계	192,465	430,488	72,552	472,029

23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다.

24. 특수관계자 거래

24.1 당분기말과 전기말 현재 회사와 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기타특수관계자	-	- (주1)

(주1) 전기 중 대표이사 등이 ㈜폴스랩의 지분을 전량 매각하고 등기임원을 사임함에 따라 회사의 특수관계자에서 제외되었습니다.

24.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

㈜폴스랩	외주가공비	-	26,765

24.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.

24.4 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증제공자	보증제공처	당분기말	전기말

대표이사	기업은행	2,868,720	4,377,080

국민은행	910,245	993,270

농협은행	1,300,000	300,000

한국수출입은행	960,000	960,000

합 계	6,038,965	6,630,350

24.5 당분기말 현재 회사는 한국무역보험공사 및 기술신용보증기금의 회사 차입금 지급보증과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

24.6 주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	299,176	291,939

25. 영업에서 창출된 현금흐름25.1 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(3,035,466)	2,522,264

조정항목:

법인세비용(수익)	(837,138)	(78,572)

이자수익	(28,752)	(3,991)

이자비용	188,907	250,336

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(14,712)	(5,970)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	928	1,105

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(199)	(2,467)

퇴직급여	622,364	596,271

재고자산평가손실	(40,096)	699,397

판매보증비	1,015	18,330

대손상각비	29,843	(10,083)

감가상각비	1,211,950	1,290,962

무형자산상각비	90,611	90,611

외화환산손실	110,252	79,819

외화환산이익	(42,647)	(14,071)

유형자산처분이익	-	(1,999)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(298,399)	2,518,230

미수금의 감소(증가)	(43,021)	151,088

선급금의 감소(증가)	6,158	37,194

선급비용의 증가	(13,317)	(1,215)

부가세대급금의 증가	(290,611)	(174,684)

재고자산의 증가	(3,043,288)	(2,714,299)

매입채무의 증가	1,086,119	(2,120,219)

미지급금의 증가(감소)	365,794	(301,729)

선수금의 증가(감소)	(10,739)	36,477

예수금의 증가(감소)	4,597	23,643

미지급비용의 증가	(31,392)	84,704

퇴직금의 지급	(217,438)	(76,516)

사외적립자산의 증가	(536,315)	(72,896)

영업에서 창출된 현금흐름	(4,764,992)	2,821,720

25.2 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성장기부채 대체	328,183	291,953

25.3 당 분기와 전 분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).25.3.1 당분기

구분	기초	현금흐름	비현금거래	분기말

증감

단기차입금	6,290,000	(863,000)	5,427,000

유동성장기부채	378,611	(277,673)	328,183	429,121

장기차입금	2,302,093	1,000,000	(328,183)	2,973,910

리스부채	-	(2,750)	13,200	10,450

합계	8,970,704	(143,423)	13,200	8,840,481

25.3.2 전분기

구분	기초	현금흐름	비현금거래	분기말

증감

단기차입금	7,078,400	(788,400)	6,290,000

유동성장기부채	709,451	(573,133)	291,953	428,271

장기차입금	1,680,704	1,000,000	(291,953)	2,388,751

합계	9,468,555	(361,533)	-	9,107,022

26. 우발채무 및 약정사항

26.1 당분기말 현재 회사의 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: USD, 천원).

금융기관	구분	약정한도액	실행금액

기업은행	무역금융	600,000	600,000

수입신용장	USD 1,000,000	USD 252,000

국민은행	수입신용장	USD 500,000	USD 132,144

농협은행	운전자금	300,000	-

한국수출입은행	운전자금	800,000	800,000

26.2 당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: USD, 천원).

보증제공자	당분기말	전기말	제공받은 보증내용

기술신용보증기금	824,200	877,750	차입금 지급보증

한국무역보험공사	480,000	480,000	차입금 지급보증

서울보증보험	285,919	123,032	이행지급보증 등

기업은행	USD 45,406	USD 182,437	기타지급보증

26.3 계류 중인 소송사건

회사(피고)는 (주)포인테크(원고)와의 특허권침해금지가처분 청구소송에서 2심일부패소하였으나 소가 지급액은 없습니다. 다만 원고의 소송비용은 회사 부담으로 결정됨에 따라 7,207천 원을 지급완료하였습니 다.

27. 부문별 보고 27.1 당분기 및 전분기 중 회사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	1,456,843	1,872,162	1,849,167	8,190,407

제품매출	4,902,248	14,745,146	8,477,468	32,927,214

합계	6,359,090	16,617,308	10,326,635	41,117,621

27.2 당분기 및 전분기 중 회사의 매출액에 대한 지역별 부문정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	1,611,712	2,862,448	2,754,364	12,709,135

태국	2,174,166	8,114,603	4,389,184	16,071,286

인도	1,243,552	2,648,406	-	-

홍콩	61,096	547,630	2,362,325	9,186,974

미국	669,873	904,884	378,354	1,638,517

기타	598,691	1,539,336	442,408	1,511,709

합계	6,359,090	16,617,308	10,326,635	41,117,621

27.3 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

해외	A사	2,174,166	8,114,603	4,389,184	16,071,286

B사	1,243,552	2,648,406	2,362,325	9,186,974

국내	C사	1,297,237	1,911,635	1,919,715	8,404,470

합계	4,714,955	12,674,644	8,671,224	33,662,730