한국첨단소재 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 23 기 1분기 2021년 03월 31일 현재
제 22 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 피피아이

1. 일반적사항

주식회사 피피아이(이하 "회사")는 광통신용 광소자를 개발하여 제조, 판매할 목적으로 1999년 9월 21일에 설립되었으며, 본사, 연구소 및 공장은 광주광역시에 소재하고 있습니다. 회사는 광통신수동소자를 생산하는 신기술인 "평판 광집적회로 제조기술"의 원천 기술을 자체적으로 개발하였으며 이 기술을 바탕으로 광통신 소자를 양산판매하여 본격궤도에 진입했습니다. 회사는 2000년 4월 12일 이후부터 현재까지 벤처기업육성에 관한 특별 조치법에 의하여 기술보증기금으로부터 벤처기업으로 확인을 받았고, 2006년 12월 세계일류상품인증 및 2009년 3월에는 기술혁신형 중소기업 이노비즈기업(등급A)으로 인증을 받았습니다. 회사는 2011년 대덕연구개발특구등의 육성에 관한 특별법에 의하여 첨단기술기업으로 지정되었으며, 2019년 12월 26일 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 4,654 백만원이고 최대주주 및 특수관계자는 김진봉 외5인(2,377,635주, 지분율 25.54 %)입니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2021년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(Covid-19) 관련 임차료 면제·할인·유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 : 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간기간의 재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 계속적인 코로나19(COVID-19)의 확산으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 회사의 영업환경등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서에서는 관련 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험 회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 주요 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, EUR, SGD, JPY, CNY, INR)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

(외화자산)

현금및현금성자산	USD	213,102	241,551	634,673	690,525

JPY	12,727,810	130,757	17,222,070	181,565

CNY	2,702	466	2,702	451

INR	6,740	104	6,740	100

GBP	-	-	-	-

RUB	-	-	-	-

SGD	-	-	-	-

EUR	-	-	-	-

매출채권	USD	947,182	1,073,631	785,734	854,879

JPY	12,247,600	125,823	2,264,200	23,871

(외화부채)

매입채무	USD	1,076,352	1,220,045	1,080,002	1,175,042

JPY	5,900,000	60,612	6,382,500	67,288

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	104,555	(104,555)	37,036	(37,036)

JPY	215,368	(215,368)	13,815	(13,815)

CNY	512	(512)	45	(45)

INR	114	(114)	10	(10)

GBP	-	-	-	-

RUB	-	-	-	-

SGD	-	-	-	-

EUR	-	-	-	-

합계	320,549	(320,549)	50,906	(50,906)

(2) 이자율 위험회사의 이자율 위험은 장, 단기 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다. 보고기간종료일 현재 회사의 차입금에는 원화로 표시된 변동 이자부 차입금이 포함되어 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 현재 변동이자율 위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금	6,291,726	6,404,093

또한 실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 1% 이자율변동이 세전손익에 미치는 영향은 각각 최대 15,650천원(전분기 10,267천원) 증가 및 15,650천원(전분기 10,267천원) 의 감소입니다. 시뮬레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 분기마다 실시하고 있습니다.

4.1.2 신용위험 (1) 위험관리당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,692,791	6,913,278

기타유동금융자산	141,124	121,712

당기손익-공정가치 측정 금융자산	154,003	454,136

매출채권	1,479,105	1,464,496

기타비유동금융자산	36,996	36,996

합 계	7,504,019	8,990,618

(2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.·송장 발행 후 3개월의 기한 내 매출채권의 지급·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였습니다. 기대신용손실을 측정하여 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경 요인들을 고려하여 손실충당금을 추정하고 있습니다.

당분기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다 (단위:천원) . (당분기말)

구분	매출채권 연령현황	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상

매출채권장부금액	1,292,871	184,087	893	33,807	1,511,659

충당금 설정률(*)	1.58%	0.99%	15.00%	30.00%	2.15%

손실충당금	20,455	1,823	134	10,142	32,554

(전기말)

구분	매출채권 연령현황	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상

매출채권장부금액	1,417,874	42,454	792	32,450	1,493,570

충당금 설정률(*)	1.30%	2.00%	15.00%	30.00%	1.95%

손실충당금	18,373	847	119	9,735	29,074

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 고려하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	29,074	513,455

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	3,480	(3,315)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

기말	32,554	510,140

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니 다.당분기말 현재 신용위험에의 최대 노출을 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 1,511,659천원(전기말: 1,493,570천원) 입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 각각 3,480천원 및 (-)3,315천원 입니다.

4.1.3. 유동성 위험 회사의 자금부서에서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.

유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.또한 회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산에 5,692,791 천원(전기말: 6,913,278천원) 을 투자하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액	1년미만	1-2년	2-5년	5년이상

(당분기말)

매입채무	1,730,894	1,730,894	-	-	-

기타유동금융부채	504,959	504,959	-	-	-

기타비유동금융부채	400,568	400,568	-	-	-

차입금	11,700,046	4,258,792	1,168,754	4,564,380	1,708,120

합계	14,336,467	6,895,213	1,168,754	4,564,380	1,708,120

(전기말)

매입채무	1,933,157	1,933,157	-	-	-

기타유동금융부채	404,152	404,152	-	-	-

기타비유동금융부채	382,747	382,747	-	-	-

차입금	11,637,423	3,948,191	1,178,652	4,618,400	1,892,180

합계	14,357,479	6,668,247	1,178,652	4,618,400	1,892,180

4.1.4 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

총차입금	11,700,046	11,637,423

차감: 현금및현금성자산	5,692,791	6,913,278

순부채 (A)	6,007,255	4,724,145

자본총계 (B)	15,563,842	17,566,845

총자본 (C=A+B)	21,571,097	22,290,990

순부채비율 (D=A/C)	27.85%	21.19%

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,692,791	5,692,791	6,913,278	6,913,278

당기손익-공정가치 측정 금융자산	154,003	154,003	454,136	454,136

기타유동금융자산	141,124	141,124	121,712	121,712

매출채권	1,479,105	1,479,105	1,464,496	1,464,496

기타비유동금융자산	36,996	36,996	36,996	36,996

소계	7,504,019	7,504,019	8,990,618	8,990,618

금융부채

매입채무	1,730,894	1,730,894	1,933,157	1,933,157

기타유동금융부채	504,959	504,959	404,152	404,152

단기차입금	3,195,961	3,195,961	2,927,000	2,927,000

유동성장기부채	1,062,831	1,062,831	1,021,191	1,021,191

장기차입금	7,441,254	7,441,254	7,689,232	7,689,232

기타비유동금융부채	400,568	400,568	382,747	382,747

소계	14,336,467	14,336,467	14,357,479	14,357,479

5.2 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	154,003	-	-	454,136	-

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투 입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	154,003	2	발행자공시가격	N/A	N/A

6. 범주별 금융상품

6.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 6.1. 1 금융자산 (단위:천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	154,003	454,136

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	5,692,791	6,913,278

매출채권	1,479,105	1,464,496

기타유동금융자산	141,124	121,712

기타비유동금융자산	36,996	36,996

합계	7,504,019	8,990,618

6.1.2금융부채 (단위:천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	1,730,894	1,933,157

기타유동금융부채	482,759	381,952

단기차입금	3,195,961	2,927,000

유동성장기부채	1,062,831	1,021,191

장기차입금	7,441,254	7,689,232

기타비유동금융부채	390,788	367,417

리스부채	31,980	37,530

합계	14,336,467	14,357,479

6.2 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	9,488	16,217

대손상각비	3,480	(3,315)

외화환산손익	4,487	110,761

외환차손익	46,383	203,136

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품 관련 평가손익	172	(5,251)

채무상품 관련 처분손익	169	199

상각후원가 금융부채

이자비용	66,725	67,130

외화환산손익	(14,494)	(19,835)

외환차손익	(15,218)	(21,256)

7. 현금및현금성자산 및 금 융상품 7.1 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

보유현금	9,930	3,600

요구불예금	5,682,861	6,909,678

합계	5,692,791	6,913,278

7.2 당분기말과 전기말 현재 사용 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

단기금융 상품 (주1)	100,000	100,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주2)	-	316,134

합계	100,000	416,134

(주1) 기업은행으로부터 제공받고있는 지급보증신용장을 위해 담보로 제공하고 있습니다. (주2) 기업은행 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 7.3 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

채무상품	478,579	154,003	446,615	454,136

합계	478,579	154,003	446,615	454,136

7.4 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익	340	(5,052)

8. 매출채권 및 상각후원가 금융자산 8.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,511,659	1,493,570

대손충당금	(32,554)	(29,074)

매출채권(순액)	1,479,105	1,464,496

8.2 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기타유동금융자산

단기금융상품	100,000	-	100,000	100,000	-	100,000

미수수익	721	-	721	494	-	494

미수금	40,403	-	40,403	21,218	-	21,218

합계	141,124	-	141,124	121,712	-	121,712

기타비유동금융자산

보증금	-	36,996	36,996	-	36,996	36,996

총 장부금액	141,124	36,996	178,120	121,712	36,996	158,708

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	141,124	36,996	178,120	121,712	36,996	158,708

8.3 손상매출채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

9. 기타유동금융자산과 기타유동자산 9.1 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

미수금	40,403	21,218

미수수익	721	494

단기금융상품	100,000	100,000

합계	141,124	121,712

9.2 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	74,181	38,521

선급비용	13,725	9,970

부가세대급금 등	261,821	479,779

합계	349,727	528,270

10. 기타비유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

보증금	36,996	36,996

합계	36,996	36,996

11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	218,031	-	218,031	169,783	-	169,783

원재료	107,078	-	107,078	133,096	-	133,096

부재료	657,399	-	657,399	563,553	-	563,553

재공품	4,061,064	(1,155,255)	2,905,809	4,437,473	(992,056)	3,445,417

제품	9,222,111	(3,199,396)	6,022,715	9,258,637	(3,230,171)	6,028,466

합계	14,265,683	(4,354,651)	9,911,032	14,562,542	(4,222,227)	10,340,315

당분기에 비용으로 인식된 재고자산평가손실은 132,424천원(전기:370,304천원) 이 며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있 습니다.

12. 유형자산 12.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	942,024	-	-	942,024	942,024	-	-	942,024

건물	2,551,804	(1,546,319)	-	1,005,485	2,551,804	(1,518,233)	-	1,033,570

기계장치	15,856,682	(12,235,482)	-	3,621,200	15,856,682	(11,998,408)	-	3,858,274

공구와기구	1,257,606	(1,024,960)	-	232,646	1,255,728	(998,552)	-	257,176

비품	1,000,029	(823,145)	-	176,885	998,138	(806,777)	-	191,361

차량운반구	340,997	(138,737)	(24,106)	178,154	340.997	(126,863)	(25,471)	188,664

시설장치	3,389,153	(3,054,107)	-	335,046	3,377,153	(3,010,273)	-	366,880

연구기자재	3,419,051	(3,419,011)	-	40	3,419,051	(3,419,011)	-	40

기타유형자산	12,531	-	-	12,531	12,531	-	-	12,531

사용권자산	44,400	(12,420)	-	31,980	44.400	(6,870)	-	37,530

건설중인자산	113,990	-	-	113,990	-	-	-	-

합 계	28,928,267	(22,254,180)	(24,106)	6,649,980	28,798,508	(21,884,987)	(25,471)	6,888,050

12.2당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구분	기초	취득	처분	상각(*)	기말

토지	942,024	-	-	-	942,024

건물	1,033,570	-	-	(28,085)	1,005,485

기계장치	3,858,274	-	-	(237,074)	3,621,200

공구와기구	257,176	1,878	-	(26,409)	232,645

비품	191,361	1,891	-	(16,367)	176,885

차량운반구	188,664	-	-	(10,510)	178,154

시설장치	366,880	12,000	-	(43,834)	335,046

연구기자재	40	-	-	-	40

기타유형자산	12,531	-	-	-	12,531

사용권자산	37,530	-	-	(5,550)	31,980

건설중인자산	-	113,990	-	-	113,990

합계	6,888,050	129,759	-	(367,829)	6,649,980

(*) 감가상각 비 중 32,427천원 은 판매비와관리비에, 335,401천원 은 매출원가에 포함되어 있습니다. (전분기)

구분	기초	취득	처분	상각(*)	기말

토지	942,024	-	-	-	942,024

건물	1,146,438	-	-	(28,350)	1,118,088

기계장치	4,841,943	-	-	(292,092)	4,549,851

공구와기구	315,115	17,119	-	(25,133)	307,102

비품	211,116	9,914	-	(14,670)	206,360

차량운반구	8,397	-	-	(2,974)	5,423

시설장치	483,573	-	-	(50,630)	432,943

연구기자재	49	-	-	-	49

기타유형자산	12,531	-	-	-	12,531

합계	7,961,186	27,033	-	(413,849)	7,574,370

(*) 감가상각비중 17,644천원 은 판매비와관리비에, 396,205천 원 은 매출원가에 포함되어 있습니다.

12.3 보유토지의 공시지가

당분기말과 전기말 현재 보유토지 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	내용	장부가액	공시지가

당분기말	전기말	당분기말	전기말

토지	업무용토지	942,024	942,024	2,230,341	2,230,341

투자부동산	업무용토지	2,112,628	2,112,628	971,744	971,744

1 3 . 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.13.1 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	31,980	37,530

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	22,200	22,200

비유동	9,780	15,330

합계	31,980	37,530

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

13.2 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산의 감가상각비

부동산	5,550	6,870

합계	5,550	6,870

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	-	-

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	6,594	46,894

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	98	392

당분기 중 리스의 총 현금유출은 12,242천원입니다.

14. 투자부동산

14.1 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

원가	상각누계	장부금액

토지	2,112,628	-	2,112,628

건물	1,456,471	(30,343)	1,426,128

합계	3,569,099	(30,343)	3,538,756

14.2 당분기말 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	취득	처분	상각	기말

토지	2,112,628	-	-	-	2,112,628

건물	1,456,471	-	-	(30,343)	1,426,128

합계	3,569,099	-	-	(30,343)	3,538,756

14.3 당분기말 중 투자부동산으로부터 발생하는 임대보증금, 임대수익 및 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 다음과 같습니다(단위:천원).

임대보증금	임대수익	운영비용

투자부동산	90,000	36,182	2,637

14.4 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 3,006,479천원입니다.14.5 운용리스 제공내역회사는 보유중인 투자부동산 중 일부에 대하여 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 동 운용리스자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

원가	3,569,099	3,569,099

상각누계액	(30,343)	(12,137)

장부금액	3,538,756	3,556,962

당분기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 30,343천원입니다. 한편, 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약을 통하여 회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과	합계

135,000	122,438	-	257,438

15. 담보제공자산 당분기말 현재 장단기차입금과 관련하여 차입처에 담보로 제공한 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련차입금	담보제공처

토지	942,024	11,620,000	6,827,897	기업은행 및 농협은행

건물	1,005,485

투자부동산	3,538,756

기계장치,연구기자재	3,621,200

시설장치	335,046

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-

단기금융상품	100,000	110,000	-

재고자산	9,911,032	1,105,000	800,000	한국수출입은행

합계	19,453,543	12,835,000	7,627,897

16. 보험가입자산

당분기말 현재 회사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

부보자산	장부가액	부보금액	질권설정액	질권설정자

건물,투자부동산	2,431,613	12,406,838	10,586,369	기업은행 및 농협은행

기계장치, 연구기자재	3,621,240

시설장치	335,046

공구와기구, 비품	409,530

합계	6,797,429	12,406,838	10,586,369

상기 이외에 회사의 차량운반구에 대하여 자동차종합보험을 가입하고 있습니다.

17. 무형자산 17.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	대체액	장부가액

영업권	-	-	-	-	-

개발비	3,242,218	(1,610,046)	(1,163,210)	-	468,962

정부보조금	(1,843,243)	938,552	639,238	-	(265,453)

회원권	71,100	-	-	-	71,100

합계	1,470,075	(671,494)	(523,972)	-	274,609

(전기말)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	대체액	장부가액

영업권	250,218	-	(250,218)	-	-

개발비	3,242,218	(1,540,464)	(1,163,210)	-	538,544

정부보조금	(1,843,243)	899,174	639,238	-	(304,831)

회원권	71,100	-	-	-	71,100

합계	1,720,293	(641,290)	(774,190)	-	304,813

17.2 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구분	기초	증가	상각	당분기말

개발비	538,544	-	(69,582)	468,962

정부보조금	(304,831)	-	39,378	(265,453)

회원권	71,100	-	-	71,100

합계	304,813	-	(30,204)	274,610

(전분기)

구분	기초	증가	상각	전분기말

개발비	816,870	-	(69,582)	747,289

정부보조금	(462,343)	-	39,378	(422,965)

회원권	71,100	-	-	71,100

합계	425,627	-	(30,204)	395,424

17.3 상기 무형자산상각비(당분기 30,204천원, 전분기 30,204천원 )는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다. 17.4 당분기와 전분기 중 비용으로 반영한 경상연구개발비는 각각 333,189천원과 382,063원 입니다.

18. 기타유동금융부채와 기타비유동금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기타유동금융부채

미지급금	137,290	79,493

미지급비용	345,469	302,459

리스부채	22,200	22,200

소계	504,959	404,152

기타비유동금융부채	-	-

장기연구과제보조금	300,788	277,417

임대보증금	90,000	90,000

리스부채	9,780	15,330

소계	400,568	382,747

합계	905,527	786,899

19. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

예수금	56,824	50,979

선수금	17,949	15,995

합계	74,773	66,974

20. 충당부채 20.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	27,307	48,267

회사는 판매한 재화에 대해 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있으며, 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 충당부채를 추정하였으나, 새로운 기술, 제조환경 변화, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다. 20.2 당분기와 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	48,267	37,067

당기설정	(20,959)	11,363

당기환입	-	-

기말잔액	27,307	48,430

21. 차입금 21.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	운전자금	1.86~2.87	1,527,000	1,527,000

기업은행	무역금융	2.98	600,000	600,000

농협은행	운전자금	3.15	268,961	-

한국수출입은행	운전자금	1.09	800,000	800,000

합 계	3,195,961	2,927,000

21.2 당분기말과 전기말 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	운전자금	4.07	185,185	212,963

기업은행	시설자금	1.27~3.63	4,485,580	4,539,130

농협은행	시설자금	2.54	3,333,320	3,458,330

중소기업진흥공단	운전자금	2.49	500,000	500,000

합 계	8,504,085	8,710,423

차감: 1년이내 만기도래분	(1,062,831)	(1,021,191)

차감 계	7,441,254	7,689,232

21.3 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	1년 이내	1-2년	2-5년	5년이상	합계

상환액	1,062,831	1,168,754	4,564,380	1,708,120	8,504,085

21.4 상기 차입금에 대해서는 회사의 유형자산, 재고자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석15참조).

22. 퇴직급여부채 22.1 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	3,945,431	3,799,356

사외적립자산 공정가치	(1,413,187)	(1,345,342)

합계	2,532,245	2,454,014

22.2 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	3,799,356	3,442,924

근무원가	166,212	190,542

이자원가	23,563	20,442

급여지급액	(43,700)	(72,746)

기말	3,945,431	3,581,161

22.3 당분기와 전분기중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	1,345,342	698,393

이자수익	7,845	3,529

재측정요소 :

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	-

사용자의 기여금	60,000	-

급여지급액	-	-

기말	1,413,187	701,922

22.4 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

정기예금 외	1,413,187	1,345,342

23. 자본금과 기타불입자본23.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원).

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액(단위:원)	500	500

발행한 주식의 수	9,308,185	9,308,185

보통주자본금	4,654,093	4,654,093

23.2 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	6,498,808	6,498,808

24. 이익잉여금24.1당분기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

임의적립금	793	793

미처분이익잉여금	4,410,149	6,413,152

합계	4,410,942	6,413,945

25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	378,517	(432,174)

원재료 및 소모품의 사용액	1,615,116	2,302,727

종업원급여	1,704,276	1,703,578

감가상각비(유ㆍ무형자산)	416,238	444,053

기타비용	1,160,733	2,121,621

합계(*)	5,274,880	6,139,805

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 종업원 급여 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여	1,390,557	1,379,279

사회보장분담금등	131,788	146,765

퇴직급여-확정급여제도	181,930	177,535

합계	1,704,276	1,703,578

27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급상여	247,299	247,299	271,417	271,417

퇴직급여	21,464	21,464	21,594	21,594

복리후생비	6,242	6,242	8,473	8,473

여비교통비	5,108	5,108	21,248	21,248

접대비	16,343	16,343	14,382	14,382

통신비	1,346	1,346	1,560	1,560

전력비	3,697	3,697	3,918	3,918

세금과공과	40,278	40,278	26,421	26,421

감가상각비	50,633	50,633	17,644	17,644

지급임차료	1,050	1,050	3,000	3,000

수선비	300	300	-	-

보험료	4,616	4,616	1,993	1,993

차량유지비	2,721	2,721	4,144	4,144

경상연구개발비	333,189	333,189	382,063	382,063

운반비	6,426	6,426	1,417	1,417

교육훈련비	480	480	415	415

도서인쇄비	476	476	900	900

포장비	14,815	14,815	3,091	3,091

사무용품비	5,696	5,696	9,212	9,212

소모품비	3,868	3,868	4,805	4,805

지급수수료	96,337	96,337	112,651	112,651

광고선전비	6,865	6,865	56,510	56,510

대손상각비	3,480	3,480	(3,315)	(3,315)

수출제비용	13,957	13,957	22,877	22,877

협회비	9,100	9,100	13,250	13,250

판매보증비	(20,959)	(20,959)	11,363	11,363

합계	874,827	874,827	1,011,033	1,011,033

28. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).28.1 기타수익

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	49,856	49,856	208,305	208,305

외화환산이익	9,983	9,983	122,024	122,024

수입임대료	36,182	36,182	-	-

유형자산처분이익	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	271	271	37	37

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	169	169	199	199

잡이익	14,386	14,386	74,991	74,991

합계	110,847	110,847	405,556	405,556

28.2 기타비용

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	18,682	18,682	24,198	24,198

기부금	6,000	6,000	3,000	3,000

외화환산손실	19,990	19,990	31,099	31,099

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	100	100	5,288	5,288

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	-

잡손실	4	4	27	27

합계	44,776	44,776	63,612	63,612

29. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	9,488	9,488	16,217	16,217

금융비용	이자비용	66,725	66,725	67,130	67,130

30. 주당손익 주당손익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주, 원).30.1 기본주당이익

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	(2,003,002,896)	(2,003,002,896)	(1,483,713,813)	(1,483,713,813)

가중평균유통보통주식수	9,308,185	9,308,185	9,308,185	9,308,185

기본주당이익	(215)	(215)	(159)	(159)

30.2 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수를 계산한 내역은 다음과 같습니다(당분기)

구 분	기 간	주식수	일수	적수

기초	2021.01.01~2021.03.31	9,308,185	90	837,736,650

가중평균유통보통주식수 = 837,736,650주 ÷ 90일 = 9,308,185주 (전분기)

구 분	기 간	주식수	일수	적수

기초	2020.01.01~2020.03.31	9,308,185	90	837,736,650

가중평균유통보통주식수 = 837,736,650 주 ÷ 90일 = 9,308,185주 30.3 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

31. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율 추정에 기초하여 인식하였습니다.

32. 특수관계자 거래 32.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 존재하지 않습니다.

32.2 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	보증제공처	당분기말	전기말

대표이사	기업은행	2,155,040	3,017,600

국민은행	827,135	832,660

농협 은행	300,000	300,000

한국수출입은행	960,000	960,000

합 계	4,242,175	5,110,260

32.3 당분기말 현재 대표이사는 한국무역보험공사 및 기술신용보증기금의 회사 차입금 지급보증과 관련하여 보증을 제공하고 있습니다.

32.4 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	108,238	114,332

합계	108,238	114,332

상기의 주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

33. 영업에서 창출된 현금흐름 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(2,003,003)	(1,483,714)

조정항목:

법인세비용(수익)	(420,735)	41,721

이자수익	(9,488)	(16,217)

이자비용	66,725	67,130

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(271)	(37)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	100	5,288

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(169)	(199)

퇴직급여	181,930	207,455

재고자산평가손실	132,424	(148,351)

판매보증비	(20,959)	11,363

대손상각비	3,480	(3,315)

감가상각비	386,035	413,849

무형자산상각비	30,204	30,204

외화환산손실	19,990	31,099

외화환산이익	(9,983)	(122,024)

유형자산처분이익	-	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(10,489)	814,219

미수금의 감소(증가)	(3,609)	(124,500)

선급금의 감소(증가)	(35,660)	21,983

선급비용의 감소(증가)	(3,755)	(22,849)

부가세대급금의 감소(증가)	202,383	(144,643)

재고자산의 감소(증가)	296,858	(283,823)

매입채무의 증가(감소)	(216,757)	(1,706,184)

미지급금의 증가(감소)	57,798	28,580

선수금의 증가(감소)	1,954	(7,304)

예수금의 증가(감소)	5,845	(9,020)

미지급비용의 증가(감소)	42,879	184,209

퇴직금의 지급	(43,700)	(72,746)

사외적립자산의 증가(감소)	(60,000)	-

영업에서 창출된 현금흐름	(1,409,973)	(2,287,826)

34. 비현금거래 등34.1 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성장기부채 대체	247,978	81,328

34.2 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	당분기말

증감

단기차입금	2,927,000	268,961	-	3,195,961

유동성장기부채	1,021,191	(206,338)	247,978	1,062,831

장기차입금	7,689,232	-	(247,978)	7,441,254

리스부채	-	(5,550)	(5,550)

임대보증금	-	-	-	-

장기연구과제보조금	277,417	23,370	300,788

합계	11,914,840	80,444	-	11,995,284

(전분기) (단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	전분기

증감

단기차입금	6,290,000	(200,000)	-	6,090,000

유동성장기부채	378,611	(97,318)	81,328	362,621

장기차입금	2,302,093	-	(81,328)	2,220,765

리스부채	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-	-

장기연구과제보조금	-	-	-	-

합계	8,970,704	(297,318)	-	8,673,386

35. 우발채무 및 약정사항

35.1 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다 ( 단위: USD, 천원 ) .

금융기관	대출종류	약정한도액	실행금액

기업은행	무역금융	600,000	600,000

수입신용장	USD 1,000,000	USD 120,750

국민은행	수입신용장	USD 500,000	-

농협은행	운전자금	300,000	268,961

한국수출입은행	운전자금	800,000	800,000

합 계	1,700,000	1,668,961

USD 1,500,000	USD 120,750

35.2 당분말과 전기말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: USD, 천원).

보증제공자	당분기	전기말	제공받은 보증내용

기술신용보증기금	1,774,200	1,774,200	차입금 지급보증

한국무역보험공사	480,000	480,000	차입금 지급보증

서울보증보험	309,247	314,131	이행지급보증 등

기업은행	USD 120,750	USD 123,750	기타지급보증

36. 영업부문36.1 당분기 및 전분기 중 회사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	214	214	308,068	308,068

제품매출	2,842,094	2,842,0974	4,098,711	4,098,711

합계	2,842,308	2,842,308	4,406,779	4,406,779

36.2 당분기 및 전분기 중 회사의 매출액에 대한 지역별 부문정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

국가	당분기	전분기

국내	298,749	573,472

태국	1,306,218	3,019,749

인도	-	-

홍콩	-	421,944

미국	780,594	19,127

기타	456,747	372,488

합계	2,842,308	4,406,779

36.3 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

해외	A사	1,306,218	3,019,749

B사	620,203	18,784

국내	C사	-	-

합계	1,926,421	3,038,533