한국첨단소재 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 25 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 24 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
주식회사 피피아이

1. 일반적사항주식회사 피피아이(이하 "회사")는 광통신용 광소자를 개발하여 제조, 판매할 목적으로 1999년 9월 21일에 설립되었으며, 본사, 연구소 및 공장은 광주광역시에 소재하고 있습니다.회사는 광통신수동소자를 생산하는 신기술인 "평판 광집적회로 제조기술"의 원천 기술을 자체적으로 개발하였으며 이 기술을 바탕으로 광통신 소자를 양산판매하여 본격궤도에 진입했습니다. 회사는 2000년 4월 12일 이후부터 현재까지 벤처기업육성에 관한 특별 조치법에 의하여 벤처기업으로 확인을 받았고, 2006년 12월 세계일류상품인증 및 2009년 3월에는 기술혁신형 중소기업 이노비즈기업(등급A)으로 인증을 받았으며, 2011년 대덕연구개발특구 등의 육성에 관한 특별법에 의하여 첨단기술기업으로 지정되었습니다.회사는 2019년 12월 26일 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 회사의 자본금은 4,654백만원이고 최대주주 및 특수관계자는 김진봉 외 4인(2,205,238주, 지분율 23.69%)입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정중간기간의 재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,218,230	1,218,230	2,745,758	2,745,758

당기손익-공정가치 측정 금융자산	200,006	200,006	276,966	276,966

기타유동금융자산	380,794	380,794	7,219	7,219

매출채권	5,029,845	5,029,845	4,311,767	4,311,767

기타비유동금융자산	72,900	72,900	76,596	76,596

소계	6,901,775	6,901,775	7,418,306	7,418,306

금융부채

매입채무	6,608,222	6,608,222	5,525,701	5,525,701

기타유동금융부채	358,218	358,218	459,485	459,485

단기차입금	5,104,000	5,104,000	4,267,000	4,267,000

유동성장기부채	2,225,493	2,225,493	1,484,649	1,484,649

장기차입금	4,391,417	4,391,417	5,748,850	5,748,850

기타비유동금융부채	273,698	273,698	297,121	297,121

소계	18,961,048	18,961,048	17,782,806	17,782,806

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

4.2 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	200,006	-	76,960	200,006

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.회사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당반기말에 측정하지 않았습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	200,006	3	시장가치접근법	최근거래가	N/A

5. 범주별 금융상품

5.1 당반기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).5.1.1 금융자산

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	200,006	276,966

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	1,218,230	2,745,758

매출채권	5,029,845	4,311,767

기타유동금융자산	380,794	7,219

기타비유동금융자산	72,900	76,596

합계	6,901,775	7,418,306

5.1.2 금융부채

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	6,608,222	5,525,701

기타유동금융부채	335,288	435,355

단기차입금	5,104,000	4,267,000

유동성장기부채	2,225,493	1,484,649

장기차입금	4,391,417	5,748,850

기타비유동금융부채	268,098	280,721

기타금융부채

리스부채	28,530	40,530

합계	18,961,048	17,782,806

5.2 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 금융자산

이자수익	200	480	934	3,470

대손상각비	290,626	290,649	75,610	85,090

외화환산손익	(53,390)	62,466	101,202	111,624

외환차손익	82,888	79,887	116,202	175,992

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품 관련 평가손익	303	-	(1,097)	(1,076)

채무상품 관련 처분손익	(416)	(416)	1,485	1,485

상각후원가 금융부채

이자비용	142,616	307,239	98,799	192,820

외화환산손익	15,142	(64,903)	(102,245)	(117,643)

외환차손익	(60,159)	(53,421)	(20,369)	(24,749)

6. 현금및현금성자산 및 금융상품 6.1 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

보유현금	3,612	4,654

요구불예금	1,214,618	2,741,104

합계	1,218,230	2,745,758

6.2 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목

채무상품	-	-	89,777	76,960

지분상품	200,006	200,006	200,006	200,006

합계	200,006	200,006	289,783	276,966

6.3 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익	(416)	410

7. 매출채권 및 상각후원가 금융자산7.1 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	5,428,218	4,419,492

손실충당금	(398,373)	(107,725)

매출채권(순액)	5,029,845	4,311,767

7.2 당반기말과 전기말 현재 상각후원가 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기타유동금융자산

미수금	379,794	-	379,794	7,219	-	7,219

단기대여금	1,000	-	1,000	-	-	-

합계	380,794	-	380,794	7,219	-	7,219

기타비유동금융자산

보증금	-	72,900	72,900	-	76,596	76,596

총 장부금액	380,794	72,900	453,694	7,219	76,596	83,815

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	380,794	72,900	453,694	7,219	76,596	83,815

7.3 손상당반기와 전반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초	107,724	100,408

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	290,649	85,089

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

반기말 손실충당금	398,373	185,497

8. 기타유동금융자산과 기타유동자산 8.1 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

미수금	379,794	7,219

단기대여금	1,000	-

합계	380,794	7,219

8.2 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

선급금	35,711	25,800

선급비용	42,724	54,237

부가세대급금 등	147,631	195,244

합계	226,066	275,281

9. 기타비유동금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

보증금	72,900	76,596

10. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	121,475	-	121,475	24,006	-	24,006

원재료	122,895	-	122,895	148,870	-	148,870

부재료	553,122	(186,991)	366,131	625,069	(186,991)	438,078

재공품	4,261,787	(2,890,713)	1,371,074	3,754,044	(2,601,543)	1,152,501

제품	11,641,926	(7,035,941)	4,605,985	10,585,077	(5,932,042)	4,653,035

합계	16,701,205	(10,113,645)	6,587,560	15,137,066	(8,720,576)	6,416,490

당반기에 비용으로 인식된 재고자산평가손실은 1,393,069천원(전반기: (-)376,223천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 유형자산 11.1 당반기말과 전기말 현재 회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).11.1.1 당반기말

구분	취득원가	손상누계액	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	942,024	-	-	-	942,024

건물	2,551,804	-	(1,773,630)	-	778,173

기계장치	14,766,771	(1,161,923)	(12,287,715)	-	1,317,133

공구와기구	1,355,538	(85,171)	(1,183,694)	-	86,674

비품	1,022,867	-	(957,075)	-	65,792

차량운반구	340,997	-	(242,895)	(11,826)	86,276

시설장치	3,617,153	(178,265)	(3,194,928)	-	243,960

연구기자재	3,296,143	-	(3,296,104)	-	39

기타유형자산	12,531	-	-	-	12,531

사용권자산	48,000	-	(19,470)	-	28,530

합계	27,953,828	(1,425,359)	(22,955,511)	(11,826)	3,561,132

11.1.2 전기말

구분	취득원가	손상누계액	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	942,024	-	-	-	942,024

건물	2,551,804	-	(1,729,209)	-	822,595

기계장치	15,290,843	(1,170,606)	(12,661,368)	-	1,458,869

공구와기구	1,365,609	(85,409)	(1,164,472)	-	115,728

비품	1,014,204	-	(930,184)	-	84,020

차량운반구	340,997	-	(220,397)	(14,555)	106,045

시설장치	3,593,153	(178,265)	(3,179,868)	-	235,020

연구기자재	3,419,051	-	(3,419,011)	-	40

기타유형자산	12,531	-	-	-	12,531

사용권자산	48,000	-	(7,470)	-	40,530

합계	28,578,216	(1,434,280)	(23,311,979)	(14,555)	3,817,402

11.2 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).11.2.1 당반기

계정과목	기초	취득	처분	상각(*)	반기말

토지	942,024	-	-	-

건물	822,594	-	(7,503)	(44,421)

기계장치	1,458,869	-	(2)	(134,232)

공구와기구	115,729	-	-	(29,053)

비품	84,020	8,663	-	(26,891)

차량운반구	106,046	-	-	(19,769)

시설장치	235,020	24,000	-	(15,060)

연구기자재	40	-	(1)	-

기타유형자산	12,531	-	-	-

사용권자산	40,530	-	-	(12,000)

합계	3,817,403	32,663	(7,506)	(281,426)

(*) 감가상각비 중 95,072천원은 판매비와관리비에, 186,354천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.

11.2.2 전반기

계정과목	기초	취득	처분	상각(*)	반기말

토지	942,024	-	-	-	942,024

건물	921,228	-	-	(54,212)	867,016

기계장치	1,816,564	-	-	(191,575)	1,624,989

공구와기구	132,539	11,000	-	(29,836)	113,703

비품	135,486	7,449	-	(30,490)	112,445

차량운반구	146,625	-	-	(20,811)	125,814

시설장치	276,634	-	-	(20,807)	255,827

연구기자재	40	-	-	-	40

기타유형자산	12,531	-	-	-	12,531

사용권자산	15,330	14,400	-	(11,200)	18,530

건설중인자산	-	-	-	-	-

합계	4,399,001	32,849	-	(358,931)	4,072,919

(*) 감가상각비 중 62,500천원은 판매비와관리비에, 296,431천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.

12. 담보제공자산 당반기말 현재 장단기차입금등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 회사 소유의 자산은다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련차입금	담보제공처

토지	942,024	14,020,000	8,379,300	기업은행 및 농협은행

건물	778,173

투자부동산	3,374,903

기계장치	1,317,133

시설장치	243,960

재고자산	6,587,561	1,105,000	512,000	한국수출입은행

합계	13,243,754	15,125,000	8,891,300

13. 무형자산 13.1 당반기말과 전기말 현재 회사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

13.1.1 당반기말

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

개발비	3,242,218	(2,079,008)	(1,163,210)	-

정부보조금	(1,843,243)	1,204,005	639,238	-

회원권	51,100	-	-	51,100

합계	1,450,075	(875,003)	(523,972)	51,100

13.1.2 전기말

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

개발비	3,242,218	(2,025,728)	(1,163,210)	53,280

정부보조금	(1,843,243)	1,174,050	639,238	(29,955)

회원권	51,100	-	-	51,100

합계	1,450,075	(851,678)	(523,972)	74,425

13.2 당반기와 전반기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).13.2.1 당반기

구분	기초	증가(감소)	상각	반기말

개발비	53,280	-	(53,280)	-

정부보조금	(29,955)	-	29,955	-

회원권	51,100	-	-	51,100

합계	74,425	-	(23,325)	51,100

13.2.2 전반기

구분	기초	증가(감소)	상각	반기말

개발비	260,218	92,608	(109,642)	243,184

정부보조금	(147,319)	(53,452)	62,245	(138,526)

회원권	51,100	-	-	51,100

합계	163,999	39,156	(47,397)	155,758

14. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.14.1 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	28,530	40,530

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	22,930	24,130

비유동	5,600	16,400

합계	28,530	40,530

당반기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

14.2 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	12,000	11,200

합계	12,000	11,200

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	-

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	4,100	19,280

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	-	-

당반기 중 리스의 총 현금유출은 16,100천원입니다.

15. 투자부동산

15.1 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,112,628	-	2,112,628	2,112,628	-	2,112,628

건물	1,456,471	(194,196)	1,262,275	1,456,471	(157,785)	1,298,686

합계	3,569,099	(194,196)	3,374,903	3,569,099	(157,785)	3,411,314

15.2 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).15.2.1 당반기

구분	기초	취득	처분	상각	반기말

토지	2,112,628	-	-	-	2,112,628

건물	1,298,687	-	-	(36,412)	1,262,275

합계	3,411,315	-	-	(36,412)	3,374,903

15.2.2 전반기

구분	기초	취득	처분	상각	반기말

토지	2,112,628	-	-	-	2,112,628

건물	1,371,510	-	-	(36,412)	1,335,098

합계	3,484,138	-	-	(36,412)	3,447,726

15.3 당반기 중 투자부동산으로부터 발생하는 임대보증금, 임대수익 및 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	임대보증금	임대수익	운영비용

투자부동산	60,000	42,078	4,643

15.4 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 3,236,467천원입니다.

15.5 운용리스 제공내역회사는 보유중인 투자부동산 일부에 대하여 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 동 운용리스자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

취득원가	3,569,099	3,569,099

상각누계액	(194,196)	(157,785)

장부금액	3,374,903	3,411,314

당반기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 36,412천원입니다.

한편, 당반기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약을 통하여 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과	합계

47,287	6,075	-	53,362

16. 기타유동금융부채와 기타비유동금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

기타유동금융부채

미지급금	47,129	90,821

미지급비용	230,235	299,234

유동성연구과제보조금	57,924	45,300

리스부채	22,930	24,130

소계	358,218	459,485

기타비유동금융부채

장기연구과제보조금	208,098	220,721

임대보증금	60,000	60,000

리스부채	5,600	16,400

소계	273,698	297,121

합계	631,916	756,606

17. 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

예수금	36,011	39,459

선수금	51,838	14,601

합계	87,849	54,060

18. 충당부채18.1 당반기말과 전기말 현재 회사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

판매보증충당부채	114,518	134,012

회사는 판매한 재화에 대해 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있으며, 매 보고기간 종료일현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험률 및 최근의 경향을 기초로 충당부채를 추정하였으나, 새로운 기술, 제조환경 변화, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.18.2 당반기와 전반기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초잔액	134,012	422,462

당기설정	-	-

당기환입	(19,494)	(22,519)

반기말잔액	114,518	399,943

19. 차입금 19.1 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

기업은행	운전자금	3.02~5.84	3,992,000	3,027,000

기업은행	무역금융	5.62	600,000	600,000

한국수출입은행	운전자금	8.70	512,000	640,000

합계	5,104,000	4,267,000

19.2 당반기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

기업은행	시설,운전자금	2.12~4.72	3,800,000	3,891,420

농협은행	운전자금	5.51~6.82	2,622,590	3,064,479

중소기업진흥공단	운전자금	3.54	194,320	277,600

합 계	6,616,910	7,233,499

차감: 1년이내 만기도래분	(2,225,493)	(1,484,649)

차감 계	4,391,417	5,748,850

19.3 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	1~2년	2~5년	5년이상	합계

상환액	1,627,941	2,495,316	268,160	6,616,910

19.4 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산, 투자부동산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석12참조).

20. 순확정급여부채20.1 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

확정급여채무 현재가치	1,400,501	1,559,646

사외적립자산 공정가치	(1,296,907)	(1,404,045)

순확정급여부채	103,594	155,601

20.2 당반기 및 전반기 중 확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	109,126	171,853

이자원가	17,139	12,446

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	126,265	184,299

(*) 당반기 중 73,516천원(전반기:133,690천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 52,749천원(전반기: 50,609천원)은 판매비와관리비(경상개발비포함)에 포함되어 있습니다.

21. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	219,376	452,958	239,972	491,795

잡급	-	-	-	924

퇴직급여	7,943	15,887	10,558	21,116

복리후생비	8,012	14,136	6,564	14,263

여비교통비	31,119	64,692	15,207	38,100

접대비	10,151	24,978	10,619	25,789

통신비	1,048	2,110	1,247	2,290

전력비	6,441	12,042	4,082	7,952

세금과공과	4,711	10,360	21,578	44,642

감가상각비	47,083	95,072	49,091	98,912

지급임차료	1,050	2,100	1,050	2,100

수선비	1,936	3,051	900	1,194

보험료	3,164	6,065	3,299	6,355

차량유지비	2,876	7,090	3,728	5,036

경상연구개발비	339,623	775,835	146,446	330,789

운반비	4,842	10,496	9,737	17,226

교육훈련비	710	710	290	423

도서인쇄비	90	482	1,408	1,598

포장비	7,058	17,004	13,720	26,654

사무용품비	2,493	7,419	6,784	10,533

소모품비	394	4,553	4,354	7,877

지급수수료	76,594	176,844	73,268	197,081

광고선전비	36,134	44,855	33,958	81,245

대손상각비	290,626	290,649	75,610	85,090

수출제비용	16,213	29,777	25,687	41,631

협회비	150	7,582	2,250	14,324

판매보증비	4,022	(19,495)	1,742	(22,519)

합계	1,123,859	2,057,252	763,149	1,552,420

22. 기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).22.1 기타수익

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	102,026	164,195	130,528	193,746

외화환산이익	(43,572)	72,894	107,350	146,434

수입임대료	21,039	42,078	12,894	26,687

유형자산처분이익	360,683	360,683	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	-	(676)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	-	1,628	1,628

잡이익	78,181	87,023	16,019	84,274

합계	518,357	726,873	267,743	452,769

22.2 기타비용

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	79,298	137,730	34,633	41,597

기부금	16,060	27,060	6,000	16,000

외화환산손실	(5,324)	75,332	108,393	152,452

유형자산처분손실	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(303)	-	420	1,076

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	416	416	143	143

잡손실	638	10,332	332	384

합계	90,785	250,870	149,921	211,652

23. 금융수익 및 금융비용

구분	계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	200	480	934	3,470

금융비용	이자비용	142,616	307,239	98,798	192,820

24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%입니다.

25. 특수관계자 거래25.1 당반기말과 전기말 현재 회사와 지배종속관계인 회사는 없으며, 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.25.2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입 등 거래내역 및 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에게 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.

구 분	당반기말(*)	전기말

관계기업(*)	심광집적기술(선전)유한공사	심광집적기술(선전)유한공사

기타특수관계자	(주)폴스랩, 주요경영진	-

(*) 2022년 10월 18일자로 설립된 법인으로 등록자본금은 총 CNY 8,500,000 이며 정관 및약정서상 관계기업에 등록자본금의 49% 출자를 약정하였으나, 당반기말 현재 등록자본금중 납입자본이 없어 관계기업투자 취득가액은 없습니다. 해당 등록자본금의 납입기한은 2025년 12월 31일입니다.25.2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	내용	당반기	전반기

심광집적기술(선전)유한공사	유형자산 매각	368,190	-

(주)폴스랩	외주가공비(*)	12,000	-

(*) 회사의 특수관계자 성립 전 발생 금액입니다.

25.3 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

특수관계자명	계정과목	당반기말	전기말

심광집적기술(선전)유한공사	미수금	368,190	-

주요경영진	단기대여금	1,000	-

25.4 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	특수관계자 명칭	기초	대여	회수	기말

기타특수관계자	주요경영진	-	5,000	4,000	1,000

25.5 당반기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

보증제공자	보증제공처	당반기말	전기말	비고

대표이사	기업은행	1,650,800	1,465,000	차입금 지급보증

기업은행	USD 1,200,000	USD 1,200,000	수입신용장

농협은행	216,000	240,000	차입금 한도

한국수출입은행	614,400	768,000	차입금 지급보증

한국무역보험공사	480,000	480,000	지급보증

합 계	2,961,200	2,953,000

USD 1,200,000	USD 1,200,000

25.6 주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원급여	233,494	237,641

26. 영업에서 창출된 현금흐름26.1 당반기 및 전반기 중 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	(1,986,426)	772,164

조정항목:

법인세비용	136,880	37,520

이자수익	(480)	(3,470)

이자비용	307,239	192,820

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	-	1,076

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	(1,628)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	416	143

퇴직급여	126,265	184,299

잡이익	-	(12,869)

재고자산평가손실(환입)	1,393,069	(376,223)

판매보증비(환입)	(19,495)	(22,519)

대손상각비	290,649	85,090

감가상각비	317,838	395,343

무형자산상각비	23,325	47,397

외화환산손실	75,332	152,452

외화환산이익	(72,894)	(146,434)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 증가	(957,499)	(2,922,598)

미수금의 감소	10,789	23,336

선급금의 증가	(9,911)	(7,956)

선급비용의 감소	11,513	412

부가세대급금의 감소(증가)	32,440	(316,056)

재고자산의 증가	(1,564,139)	(1,415,391)

매입채무의 증가	1,017,618	2,671,561

미지급금의 증가(감소)	(43,692)	27,326

선수금의 증가(감소)	37,237	(31,730)

예수금의 감소	(3,448)	(4,029)

미지급비용의 증가(감소)	(60,724)	19,047

퇴직금의 지급	(307,769)	(263,981)

사외적립자산의 변동	129,497	179,996

영업에서 창출된 현금흐름	(1,477,053)	(734,902)

26.2 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성장기부채 대체	1,357,434	620,080

연구과제보조금의 유동성연구과제보조금 대체	12,623	-

사용권자산과 관련된 리스부채 증가	10,800	8,400

26.3 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).26.3.1 당반기

구분	기초	현금흐름	비현금거래	반기말

취득 - 리스	기타비금융변동

단기차입금	4,677,000	837,000	-	-	5,514,000

유동성장기부채	1,324,446	(616,589)	-	1,357,434	2,065,291

장기차입금	6,612,411	-	-	(1,357,434)	5,254,977

리스부채	45,300	-	-	12,623	57,924

유동성연구과제보조금	220,721	-	-	(12,623)	208,098

장기연구과제보조금	18,530	(12,000)	-	-	6,530

합계	12,898,408	208,411	-	-	13,106,820

26.3.2 전반기

구분	기초	현금흐름	비현금거래	반기말

취득 - 리스	기타비금융변동

단기차입금	4,427,000	250,000	-	-	4,677,000

유동성장기부채	1,364,740	(660,374)	-	620,080	1,324,446

장기차입금	7,232,491	-	-	(620,080)	6,612,411

리스부채	15,330	(11,200)	14,400	-	18,530

임대보증금	60,000	(20,000)	-	-	40,000

장기연구과제보조금	303,656	(24,765)	-	(12,869)	266,022

합계	13,403,217	(466,339)	14,400	(12,869)	12,938,409

27. 우발채무 및 약정사항

26.1 당반기말과 전기말 현재 회사의 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: USD, 천원).

금융기관	구분	당반기말	전기말

약정한도액	실행금액	약정한도액	실행금액

기업은행	무역금융	600,000	600,000	600,000	600,000

수입신용장	USD 1,000,000	-	USD 1,000,000	-

농협은행	마이너스대출	216,000	-	240,000	-

한국수출입은행	운전자금	512,000	512,000	640,000	640,000

27.2 당반기말과 전기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: USD, 천원).

보증제공자	당반기말	전기말	제공받은 보증내용

기술신용보증기금	1,433,326	1,547,623	차입금 지급보증

한국무역보험공사	480,000	480,000	차입금 지급보증

서울보증보험	347,069	315,911	이행지급보증 등

27.3 당기말 현재 회사의 출자약정사항은 다음과 같습니다(단위:CNY).

피투자회사	출자약정총액	출자액	출자예정액

심광집적기술(선전)유한공사	4,165,000	-	4,165,000

27.4 회사는 당반기말 현재 회사는 1건의 손해배상 관련 소송에 계류되어 있으며, (소송가액: 1,000백만원), 소송의 결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다.

28. 부문별 보고 28.1 당반기 및 전반기 중 회사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	100,742	127,747	292,820	450,366

제품매출	4,491,141	7,277,839	6,069,120	9,222,511

합계	4,591,883	7,405,586	6,361,940	9,672,877

28.2 당반기 및 전반기 중 회사의 매출액에 대한 지역별 부문정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	572,498	850,997	663,768	1,412,379

인도	2,930,275	3,834,687	2,688,357	4,092,283

미국	514,515	1,108,040	1,954,595	2,526,261

기타	574,595	1,611,862	1,055,220	1,641,954

합계	4,591,883	7,405,586	6,361,940	9,672,877

28.3 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

해외	A사	341,810	802,349	1,736,288	2,144,423

B사	2,929,470	3,833,328	2,687,977	4,090,700

합계	3,271,280	4,635,677	4,424,265	6,235,123