한국첨단소재 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 26 기 3분기말 2024년 09월 30일 현재
제 25 기말 2023년 12월 31일 현재
주식회사 한국첨단소재

1. 일반적사항주식회사 한국첨단소재(이하 "회사")는 광통신용 광소자를 개발하여 제조, 판매할 목적으로 1999년 9월 21일에 설립되었으며, 본사, 연구소 및 공장은 광주광역시에 소재하고 있습니다.회사는 광통신수동소자를 생산하는 신기술인 "평판 광집적회로 제조기술"의 원천 기술을 자체적으로 개발하였으며 이 기술을 바탕으로 광통신 소자를 양산판매하여 본격궤도에 진입했습니다.회사는 2000년 4월 12일 이후부터 현재까지 벤처기업육성에 관한 특별 조치법에 의하여 벤처기업으로 확인을 받았고, 2006년 12월 세계일류상품인증 및 2009년 3월에는 기술혁신형 중소기업 이노비즈기업(등급A)으로 인증을 받았으며, 2011년 대덕연구개발특구 등의 육성에 관한 특별법에 의하여 첨단기술기업으로 지정되었습니다.회사는 2019년 12월 26일 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재회사의 자본금은 4,934백만원이고 최대주주는 (주)딥마인드플랫폼(1,400,000주, 14.19%)입니다.한편, 2024년 9월 11일 주식회사 피피아이에서 주식회사 한국첨단소재로 사명을 변경하였으며, 당분기말 현재 최대주주는 (주)딥마인드플랫폼입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다.또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품 으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외 됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

2.2. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 중간기간의 재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,581,152	3,581,152	753,383	753,383

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-

기타유동금융자산	390,376	390,376	361,744	361,744

매출채권	1,935,534	1,935,534	3,448,455	3,448,455

기타비유동금융자산	95,200	95,200	72,900	72,900

소계	6,002,262	6,002,262	4,636,482	4,636,482

금융부채

매입채무	2,724,513	2,724,513	3,810,642	3,810,642

기타유동금융부채	298,213	298,213	327,499	327,499

단기차입금	7,504,000	7,504,000	8,104,000	8,104,000

전환사채	883,443	883,443	-	-

유동파생상품부채	3,135,655	3,135,655	-	-

유동성장기부채	2,206,960	2,206,960	1,755,800	1,755,800

장기차입금	3,006,100	3,006,100	2,768,510	2,768,510

기타비유동금융부채	131,151	131,151	190,529	190,529

소계	19,890,035	19,890,035	16,956,980	16,956,980

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

4.2 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

반복적인 공정가치 측정치

파생상품부채	-	-	3,135,665	-	-	-

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

파생상품부채	3,135,655	3	이항모형	할인율 등	N/A

5. 범주별 금융상품5.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.5.1.1 금융자산

(단위:천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	3,581,152	753,383

매출채권	1,935,534	3,448,455

기타유동금융자산	390,376	361,744

기타비유동금융자산	95,200	72,900

합계	6,002,262	4,636,482

5.1.2 금융부채

(단위:천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	2,724,513	3,810,642

기타유동금융부채	298,213	310,969

단기차입금	7,504,000	8,104,000

유동성장기부채	2,206,960	1,755,800

장기차입금	3,006,100	2,768,510

기타비유동금융부채	131,151	190,529

리스부채	-	16,530

전환사채	883,443	-

유동파생상품부채	3,135,655	-

합계	19,890,035	16,956,980

5.2 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 금융자산

이자수익	-	353	258	738

대손상각비	67,254	464,176	29,512	320,161

외화환산손익	(15,829)	(11,468)	213,785	276,251

외환차손익	(117,930)	82,644	3,785	83,672

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-

채무상품 관련 평가손익	-	-	-	-

채무상품 관련 처분손익	-	-	-	(416)

상각후원가 금융부채

이자비용	179,758	483,764	150,983	458,222

외화환산손익	(8,076)	58,470	(184,207)	249,110

외환차손익	71,629	(120,034)	(29,987)	(83,408)

6. 현금및현금성자산 및 금융상품6.1 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	10,085	6,667

요구불예금 (*)	3,571,067	746,716

합계	3,581,152	753,383

(*)당기말 현재 회사의 현금및현금성자산에는 진행중인 소송사건과 관련하여 사용이 제한되어 있는 요구불예금 115,926천원이 포함되어 있습니다.

6.2 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분상품	200,006	-	200,006	-

6.3 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익	-	(416)

7. 매출채권 및 상각후원가 금융자산

7.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,673,357	3,722,102

손실충당금	(737,823)	(273,647)

매출채권(순액)	1,935,534	3,448,455

7.2 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기타유동금융자산

미수금	390,376	-	390,376	361,744	-	361,744

합계	390,376	-	390,376	361,744	-	361,744

기타비유동금융자산

보증금	-	95,200	95,200	-	72,900	72,900

총 장부금액	390,376	95,200	485,576	361,744	72,900	434,644

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	390,376	95,200	485,576	361,744	72,900	434,644

7.3 손상당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	273,647	107,725

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	464,176	320,161

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	-	-

분기말 손실충당금	737,823	427,885

8. 기타유동금융자산과 기타유동자산 8.1 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미수금	390,376	361,744

8.2 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	21,174	2,851

선급비용	28,270	52,055

부가세대급금 등	141,951	120,923

합계	191,395	175,829

9. 기타비유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보증금	95,200	72,900

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	226,674	-	226,674	67,869	-	67,869

제품	10,797,014	(8,331,663)	2,465,351	136,003	-	136,003

원재료	97,286	-	97,286	562,456	(180,345)	382,111

부재료	441,868	(180,345)	261,523	4,223,100	(3,068,948)	1,154,152

재공품	4,308,494	(3,566,571)	741,923	10,370,973	(6,531,604)	3,839,369

합계	15,871,336	(12,078,579)	3,792,757	15,360,401	(9,780,897)	5,579,504

당분기에 비용으로 인식된 재고자산평가손실은 (-) 2,297,682천원(전분기: (-) 1,963,028천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 유형자산11.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.11.1.1 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	손상누계액	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	6,385,343	-	-	-	6,385,343

건물	2,715,959	-	(230,320)	-	2,485,639

기계장치	14,781,771	(1,161,923)	(12,683,017)	-	936,831

공구와기구	1,268,527	(85,160)	(1,143,017)	-	40,350

비품	580,523	-	(560,701)	-	19,822

차량운반구	340,997	-	(299,141)	(5,003)	36,854

시설장치	3,612,571	(178,265)	(3,249,409)	-	184,897

연구기자재	3,296,143	-	(3,296,104)	-	39

기타유형자산	12,531	-	-	-	12,531

사용권자산	-	-	-	-	-

합계	32,994,365	(1,425,348)	(21,461,709)	(5,003)	10,102,306

11.1.2 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	손상누계액	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	6,385,343	-	-	-	6,385,343

건물	2,715,959	-	(147,502)	-	2,568,456

기계장치	14,766,771	(1,161,923)	(12,458,760)	-	1,146,089

공구와기구	1,355,538	(85,171)	(1,209,539)	-	60,828

비품	1,022,867	-	(980,839)	-	42,028

차량운반구	340,997	-	(265,394)	(9,097)	66,507

시설장치	3,617,153	(178,265)	(3,223,882)	-	215,006

연구기자재	3,296,143	-	(3,296,104)	-	39

기타유형자산	12,531	-	-	-	12,531

사용권자산	48,000	-	(31,470)	-	16,530

합계	33,561,302	(1,425,359)	(21,613,490)	(9,097)	10,513,357

11.2 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 11.2.1 당분기

(단위:천원)

계정과목	기초	취득	처분	상각(*)	분기말

토지	6,385,343	-	-	-	6,385,343

건물	2,568,457	-	-	(82,818)	2,485,639

기계장치	1,146,089	15,000	-	(224,258)	936,831

공구와기구	60,828	-	(17)	(20,461)	40,350

비품	42,028	620	(364)	(22,461)	19,822

차량운반구	66,506	-	-	(29,654)	36,854

시설장치	215,006	-	(1)	(30,108)	184,897

연구기자재	39	-	-	-	39

기타유형자산	12,531	-	-	-	12,531

사용권자산	16,530	-	-	(16,530)	-

합계	10,513,357	15,620	(382)	(426,0)	10,102,306

(*) 감가상각비 중 70,415천원은 판매비와관리비에, 357,645천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.

11.2.2 전분기

(단위:천원)

계정과목	기초	취득	처분	상각(*)	분기말

토지	942,024	-	-	-	942,024

건물	921,228	-	-	(66,632)	755,962

기계장치	1,816,564	-	(7,503)	(231,984)	1,219,381

공구와기구	132,539	-	(2)	(42,464)	73,263

비품	135,486	8,663	-	(39,058)	53,625

차량운반구	146,625	-	-	(29,654)	76,391

시설장치	276,634	24,000	-	(33,010)	226,010

연구기자재	40	-	(1)	-	39

기타유형자산	12,531	-	-	-	12,531

사용권자산	15,330	-	-	(18,000)	22,530

합계	4,399,001	32,663	(7,506)	(460,802)	3,381,756

(*) 감가상각비 중 86,712천원은 판매비와관리비에, 374,090천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.

12. 담보제공자산 당분기말 현재 장단기차입금과 관련하여 차입처에 담보로 제공한 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련금액	담보제공처

토 지	6,385,343	14,740,000	10,419,820	기업은행

건 물	2,485,639

투자부동산	3,283,874

기 계 장 치	936,831

시 설 장 치	184,897

재 고 자 산	3,792,756	1,105,000	412,000	한국수출입은행

합 계	17,069,340	15,845,000	10,831,820

13. 무형자산

13.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

13.1.1 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

개발비	-	-	-	-

정부보조금	-	-	-	-

회원권	51,100	-	-	51,100

합계	51,100	-	-	51,100

13.1.2 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

개발비	3,242,218	(2,079,008)	(1,163,210)	-

정부보조금	(1,843,243)	1,204,005	639,238	-

회원권	51,100	-	-	51,100

합계	1,450,075	(875,003)	(523,972)	51,100

(*) 영업권의 자산성 평가에 따라 자산성이 인정되지 않아 전기말에 전액 손상처리하였습니다.

13.2 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.13.2.1 당분기

(단위:천원)

구분	기초	증가(감소)	상각	분기말

개발비	-	-	-	-

정부보조금	-	-	-	-

회원권	51,100	-	-	51,100

합계	51,100	-	-	51,100

13.2.2 전분기

(단위:천원)

구분	기초	증가(감소)	상각	분기말

개발비	3,242,218	(2,079,008)	(1,163,210)	-

정부보조금	(1,843,243)	1,204,005	639,238	-

회원권	51,100	-	-	51,100

합계	1,450,075	(875,003)	(523,972)	51,100

14. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.14.1 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

건물	-	16,530

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	-	16,530

비유동	-	-

합계	-	16,530

당분기 중 감소된 사용권자산은 1,770천원입니다.

14.2 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

부동산	18,300	18,000

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	-	-

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	3,750	5,150

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	-	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 22,050 천원입니다.

15. 투자부동산

15.1 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,112,628	-	2,112,628	2,112,628	-	2,112,628

건물	1,456,471	(285,226)	1,171,245	1,456,471	(230,608)	1,225,863

합계	3,569,099	(285,226)	3,283,873	3,569,099	(230,608)	3,338,491

15.2 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.15.2.1 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	상각	분기말

토지	2,112,628	-	-	-	2,112,628

건물	1,225,863	-	-	(54,618)	1,171,245

합계	3,338,491	-	-	(54,618)	3,283,873

15.2.2 전분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	상각	분기말

토지	2,112,628	-	-	-	2,112,628

건물	1,298,687	-	-	(54,618)	1,244,069

합계	3,411,315	-	-	(54,618)	3,356,697

15.3 당분기 중 투자부동산으로부터 발생하는 임대보증금, 임대수익 및 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	임대보증금	임대수익	운영비용

투자부동산	50,000	63,058	9,538

15.4 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 4,053,137천원입니다.

15.5 운용리스 제공내역회사는 보유중인 투자부동산 일부에 대하여 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 동 운용리스자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	3,569,099	3,569,099

상각누계액	(285,226)	(230,608)

장부금액	3,283,874	3,338,491

당분기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 54,618천원입니다.

한편, 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약을 통하여 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과	합계

72,112	11,550	-	83,662

16. 기타유동금융부채와 기타비유동금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융부채

미지급금	33,875	24,075

미지급비용	179,038	207,665

유동성연구과제보조금	45,300	39,229

리스부채	-	16,530

임대보증금	40,000	40,000

소계	298,213	327,499

기타비유동금융부채

장기연구과제보조금	121,151	170,529

임대보증금	10,000	20,000

소계	131,151	190,529

합계	429,364	518,028

17. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	25,980	33,367

선수금	72,610	66,673

합계	98,590	100,040

18. 충당부채18.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기말

판매보증충당부채	12,631	33,320

회사는 판매한 재화에 대해 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있으며, 매 보고기간 종료일현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험률 및 최근의 경향을 기초로 충당부채를 추정하였으나, 새로운 기술, 제조환경 변화, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.18.2 당분기와 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	33,321	134,012

당분기설정	-	7,999

당분기환입	(20,689)	-

분기말잔액	12,631	142,012

19. 차입금

19.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	운전자금	3.4~5.71	6,492,000	6,992,000

기업은행	무역금융	5.61	600,000	600,000

한국수출입은행	운전자금	4.62	412,000	512,000

합계	7,504,000	8,104,000

19.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	시설, 운전자금	2.12~5.70	4,679,820	3,730,000

농협은행	시설자금	5.36	533,240	683,270

중소기업진흥공단	운전자금	3.24	0	111,040

합 계	5,213,060	4,524,310

차감: 1년이내 만기도래분	(2,206,960)	(1,755,800)

차감 계	3,006,100	2,768,510

19.3 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1~2년	2~5년	5년이상	합계

상환액	1,266,200	1,739,900	-	3,006,100

19.4 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산, 투자부동산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석12참조).

20. 전환사채20.1 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	잔액 및 내역

사채의 종류	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	4,000,000,000원

발행가액	4,000,000,000원

액면이자율	3%

만기보장수익율	3%

사채발행일	2024년 09월 12일

사채만기일	2027년 09월 12일

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 09월 12일에 발행금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원단위 미만은 절사한다.

전환시 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	1주당 금 1,981원(사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

전환비율	100%

전환청구기간	2025년 09월 12일 ~ 2027년 09월 06일

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 발행금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권	해당없음

전환가액의 조정	1) 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 2) 최초 전환가격을 하회하는 발행가액으로 무상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우 3) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 4) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우

20.2 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채	4,000,000	-

전환권조정	(3,116,557)	-

합계	883,443

전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며 현재 별도로 계산된 전환권가치는 없습니다. 21. 파생금융상품 21.1 당분기와 전분기 중 파생상품 관련 손익은 없습니다.

21.2 당분기말과 전기말 현재 보유하는 전환사채에 대한 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	-	-

전환사채 발행	3,135,655

기말	3,135,655	-

22. 순확정급여부채22.1 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	1,206,653	1,387,114

사외적립자산 공정가치	(1,141,246)	(1,400,210)

순확정급여부채	65,407	(13,096)

22.2 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,387,114	1,559,646

당기근무원가	128,762	163,688

이자원가	44,775	59,248

과거근무원가 및 정산손익	-	-

재측정요소 :

-인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-

-재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-

-기타사항에 의한 효과	-	-

급여지급액	(353,999)	(414,784)

분기말	1,206,653	1,367,798

22.3 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,400,210	1,404,045

이자수익	41,085	33,539

재측정요소 :

-사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	-

사용자의 기여금	1,117,943	204,152

급여지급액	(1,417,992)	(293,888)

분기말	1,141,246	1,347,849

23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	216,719	671,081	222,050	675,008

퇴직급여	6,502	20,478	7,943	23,830

복리후생비	3,741	13,395	6,289	20,425

여비교통비	5,500	45,938	50,272	114,964

접대비	8,240	45,284	16,164	41,142

통신비	1,183	3,367	1,050	3,160

전력비	4,917	12,614	10,244	22,286

세금과공과	28,056	36,334	29,052	39,412

감가상각비	39,279	125,033	46,258	141,330

지급임차료	1,400	1,750	1,050	3,150

수선비	-	222	392	3,443

보험료	2,606	7,741	2,415	8,480

차량유지비	4,290	14,924	7,675	14,765

경상연구개발비	243,715	782,980	153,653	929,488

운반비	4,541	10,932	5,125	15,621

교육훈련비	-	630	-	710

도서인쇄비	67	203	456	938

포장비	-	5,080	-	17,004

사무용품비	2,240	4,877	2,252	9,671

소모품비	1,030	4,073	824	5,377

지급수수료	139,387	340,056	93,044	269,890

광고선전비	(32,375)	64,982	(19,154)	25,701

대손상각비	28,109	464,176	29,512	320,161

수출제비용	24,043	77,695	10,952	40,729

협회비	2,234	10,218	2,234	9,816

판매보증비	100	(20,689)	27,494	7,999

합계	735,524	2,743,374	707,246	2,764,500

24. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.24.1 기타수익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	10,629	110,192	44,521	208,716

외화환산이익	(53,457)	86,210	203,589	276,483

수입임대료	19,820	63,058	21,094	63,172

유형자산처분이익	-	-	360,683

잡이익	5,296	10,708	3,557	90,580

합계	(17,712)	270,168	272,761	999,634

24.2 기타비용

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	71,892	147,582	70,722	208,452

기부금	-	14,727	-	249,342

외화환산손실	(96,312)	39,208	174,011	-

유형자산처분손실	-	382	-	-

잡손실	4	12,423	2,655	12,760

합계	(24,417)	214,322	247,388	498,030

25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다.

26. 특수관계자 거래

26.1 당분기말과 전기말 현재 회사와 지배종속관계인 회사는 없으며, 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업(*1)	심광집적기술(선전)유한공사	심광집적기술(선전)유한공사

기타특수관계자(*2)	개인	-

(*1) 2022년 10월 18일자로 설립된 법인으로 등록자본금은 총 CNY 8,500,000 이며 정관 및약정서상 관계기업에 등록자본금의 49% 출자를 약정하였으나, 당분기말 현재 등록자본금중 납입자본이 없어 관계기업투자 취득가액은 없습니다. 해당 등록자본금의 납입기한은 2025년 12월 31일입니다.(*2) 전 대표이사이자 최대주주였으나 2024년 9월 30일 현재 주식수 712,072(7.21%)를 보유하고있습니다. Ⅶ.주주에관한사항- 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 을 참조하시기 바랍니다.

26.2 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

심광집적기술(선전)유한공사	미수금	364,571	356,227

26.3 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

보증제공자	보증제공처	당분기말	전기말	비고

전 대표이사	기업은행	1,829,339	1,332,139	차입금 지급보증

기업은행	-	USD 1,200,000	수입신용장

농협은행	-	232,800	차입금 한도

한국수출입은행	494,400	614,400	차입금 지급보증

한국무역보험공사	480,000	480,000	지급보증

합 계	2,803,739	2,659,339

USD 1,200,000

26.4 주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	304,248	350,698

27. 영업에서 창출된 현금흐름27.1 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(4,914,141)	(3,082,303)

조정항목:

법인세비용	85,320	136,880

이자수익	(353)	(738)

이자비용	483,764	458,222

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	416

퇴직급여	132,452	189,397

재고자산평가손실(환입)	2,297,682	1,963,028

판매보증비	(20,689)	7,999

대손상각비	464,176	320,161

감가상각비	482,677	515,420

무형자산상각비	-	23,325

외화환산손실	39,208	249,342

외화환산이익	(86,210)	(276,483)

유형자산처분손실	382

유형자산처분이익	-	(360,683)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(1,028,745)	976,222

미수금의 감소(증가)	7,185	(20,806)

선급금의 감소(증가)	(18,323)	10,492

선급비용의 감소(증가)	23,785	(15,272)

부가세대급금의 감소(증가)	(48,502)	50,547

재고자산의 감소(증가)	(510,935)	(2,457,603)

매입채무의 증가(감소)	(1,027,659)	1,195,465

미지급금의 증가(감소)	9,799	(68,142)

선수금의 증가(감소)	5,936	21,680

예수금의 증가(감소)	(7,387)	(3,957)

미지급비용의 증가(감소)	(19,353)	(36,430)

퇴직금의 지급	(353,999)	(414,784)

사외적립자산의 변동	300,049	89,736

영업에서 창출된 현금흐름	(1,646,391)	(2,481,313)

27.2 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성장기부채 대체	862,410	1,583,164

장기연구과제보조금의 대체	45,300	12,623

리스부채유동성대체	8,250	15,000

27.3 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.27.3.1 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	분기말

취득 - 리스	기타비금융변동

단기차입금	8,104,000	(600,000)	-	-	7,504,000

유동성장기부채	1,755,800	(411,250)	-	862,410	2,206,960

장기차입금	2,768,510	1,100,000	-	(862,410)	3,006,100

유동성연구과제보조	16,530	(18,300)	8,250	(6,480)	0

리스부채	20,000	(10,000)	-	-	10,000

임대보증금	39,229	(39,229)	-	45,300	45,300

장기연구과제보조금	170,529	(4,077)	-	(45,300)	121,152

합계	12,874,598	17,144	8,250	(6,480)	12,893,512

27.3.2 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	분기말

증감

단기차입금	4,267,000	3,837,000	-	8,104,000

유동성장기부채	1,484,649	(1,390,573)	1,583,164	1,677,240

유동성연구과제보조	45,300	-	12,624	57,924

장기차입금	5,748,850	(1,143,089)	(1,583,164)	3,022,597

리스부채	40,530	(18,000)	-	22,530

임대보증금	60,000	-	-	60,000

장기연구과제보조금	220,721	(12,623)	-	208,098

합계	11,867,051	1,272,717	12,623	13,152,392

28. 우발채무 및 약정사항

28.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	구분	당분기말	전기말

약정한도액	실행금액	약정한도액	실행금액

기업은행	무역금융	600,000	600,000	600,000	600,000

수입신용장	-	-	USD 1,000,000	-

농협은행	마이너스대출	-	-	194,000	-

한국수출입은행	운전자금	412,000	412,000	512,000	512,000

28.2 당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

보증제공자	당분기말	전기말	제공받은 보증내용

기술신용보증기금	1,195,778	1,338,307	차입금 지급보증

한국무역보험공사	480,000	480,000	차입금 지급보증

서울보증보험	402,585	417,087	이행지급보증 등

28.3 당분기말 현재 회사의 출자약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:CNY)

피투자회사	출자약정총액	출자액	출자예정액

심광집적기술(선전)유한공사	4,165,000	-	4,165,000

28.4 회사는 당분기말 현재 1건의 손해배상 소송에 피고로 계류되어 있으며(소송가액: 955백만원), 동 소송과 관련해서 원고로 1건 소송을 진행중에 있습니다(소송가액:1,000백만원). 소송의 결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다.

29. 부문별 보고29.1 당분기 및 전분기 중 회사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	13,569	213,150	99,434	227,181

제품매출	1,493,668	4,796,757	3,493,048	10,770,887

합계	1,507,237	5,009,907	3,592,481	10,998,068

29.2 당분기 및 전분기 중 회사의 매출액에 대한 지역별 부문정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	234,795	699,874	121,872	1,229,912

인도	-	-	2,239,135	6,073,822

미국	674,802	2,900,427	619,549	1,470,545

기타	597,640	1,409,606	611,925	2,223,789

합계	1,507,237	5,009,907	3,592,481	10,998,068

29.3 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

해외	A사	1,173,971	3,223,039	1,050,209	1,852,558

B사	-	365,559	2,235,656	6,068,984

합계	1,173,971	3,588,598	3,285,865	7,921,542