한국첨단소재 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 27(당) 기 1분기 2025년 03월 31일 현재
제 26(전) 기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 한국첨단소재

1. 일반적사항주식회사 한국첨단소재(구. 피피아이 이하 "회사")는 광통신용 광소자를 개발하여 제조, 판매할 목적으로 1999년 9월 21일에 설립되었으며, 본사, 연구소 및 공장은 광주광역시에 소재하고 있습니다.회사는 광통신수동소자를 생산하는 신기술인 "평판 광집적회로 제조기술"의 원천 기술을 자체적으로 개발하였으며 이 기술을 바탕으로 광통신 소자를 양산판매하여 본격궤도에 진입했습니다.회사는 2000년 4월 12일 이후부터 현재까지 벤처기업육성에 관한 특별 조치법에 의하여 기술보증기금으로부터 벤처기업우수기업으로 확인을 받았고, 2006년 12월 세계일류상품 인증 및 2009년 3월에는 기술혁신형 중소기업 이노비즈기업(등급A)으로 인증을 받았습니다. 회사는 2011년 대덕연구개발특구 등의 육성에 관한 특별법에 의하여 첨단기술기업으로 지정되었으며, 2019년 12월 26일 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.당기말 현재회사의 자본금은 9,868백만원이고 최대주주는 (주)딥마인드플랫폼(2,800,000주, 14.19%)입니다. 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은다음과 같습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택':K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
· 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호'금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
· 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호'현금흐름표' : 원가법

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

2.5 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산- 상각후원가측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다.상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석4.1.2참조).(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 금융수익(비용)'으로 손인계산서에 인식됩니다.2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 8, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조).

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산토지와 건물은 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다.재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도록 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.토지와 건물을 제외한 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

건물	40년

기계장치, 연구기자재, 시설장치	10년

공구와기구, 비품, 차량운반구	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하며필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 차입원가적격자산을 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자산화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수동안 정액법으로 상각하며, 손상검사를 하고 있습니다. 개발비는 경제적 내용연수인 5년에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식후에 통상 90일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다2.16 금융부채(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.회사가 보고기간말 또는 보고기간말 이전에 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 고려합니다. 보고기간 후에만 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 기말 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 그러나 복합금융상품의 발행가액과 공정가치가 명백하게 다르다고 결정된 경우 거래일(Day1)의 발행가액과 공정가치의 차이를 이연하여 만기까지 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하고, '금융수익' 혹은 '금융비용'으로 표시하고 있습니다. 또한, 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.2.18 연구과제보조금회사는 수령한 정부보조금 중 기술 성공 등의 조건이행으로 인해 반환의무가 있는 금액에 대하여 연구과제보조금으로 계상하고 있으며, 보고기간말 현재 1년 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

2.19 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.20 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.21 자본금

회사의 보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.22 수익인식(1) 수익인식모형회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.회사는 재화의 판매로 인한 수익은 원칙적으로 재화의 인도시점에 인식하나, 재화가 인도된 후 최종 판매여부와 관련된 조건이 있는 경우에는 관련된 조건이 모두 충족되는 시점에수익을 인식하고 있습니다.(2) 유의적인 금융요소회사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내인 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 사용합니다.

(3) 보증의무 회사는 계약에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품에 대해 보증을 제공하고 있습니다.이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다.

2.23 종업원급여

(1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과 조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.24 리스(1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

회사는 사무실, 기숙사 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

회사는 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다.2.25 재무제표 승인회사의 재무제표는 2025년 2월 5일(전기 : 2024년 2월 28일)자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.또한, 회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는 보증금액과 같거나 더 높으므로 회사는 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다. 매 보고기간말에 비교 가능한 자산에 대해 달성된 실제 잔존가치와 미래 가격에 대한 예상을 반영하기 위해 예상 잔존가치를 검토합니다.

4. 재무위험관리4.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,441,912	8,441,912	14,261,349	14,261,349

기타유동금융자산	22,923	22,923	3,798	3,798

매출채권	837,652	837,652	1,076,482	1,076,482

기타비유동금융자산	105,003	105,003	105,089	105,089

소계	9,407,490	9,407,490	15,446,718	15,446,718

금융부채

매입채무	285,573	285,573	475,806	475,806

기타유동금융부채	355,000	355,000	238,941	238,941

단기차입금	3,890,000	3,890,000	7,394,000	7,394,000

유동성장기부채	1,915,120	1,915,120	2,341,010	2,341,010

유동성전환사채	1,120,163	1,120,163	998,356	998,356

유동파생금융부채	491,621	491,621	11,213,410	11,213,410

장기차입금	1,474,880	1,474,880	2,712,050	2,712,050

기타비유동금융부채	85,851	85,851	141,151	141,151

소계	9,618,208	9,618,208	25,514,724	25,514,724

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

4.2 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

반복적인 공정가치 측정치

파생금융부채	-	-	491,621	-	-	11,213,410

이연된 거래일(Day1)thsdlr	-	-	2,261	-	-	2,328

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

비상장주식	-	3	시장가치접근법	최근거래가

파생금융부채	491,621	3	이항모형	주가, 할인율 등

5. 범주별 금융상품

5.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.5.1.1 금융자산

(단위:천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	8,441,912	14,261,349

매출채권	837,652	1,076,482

기타유동금융자산	22,923	3,798

기타비유동금융자산	105,003	105,089

합계	9,407,490	15,446,718

5.1.2 금융부채

(단위:천원

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채

유동파생상품부채	491,621	11,213,410

상각후원가 금융부채

매입채무	285,573	475,806

기타유동금융부채	355,000	238,941

단기차입금	3,890,000	7,394,000

유동성장기부채	1,915,120	2,341,010

유동성전환사채	1,120,163	998,356

장기차입금	1,474,880	2,712,050

기타비유동금융부채	85,851	141,151

합계	9,618,208	25,514,724

5.2 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 금융자산

이자수익	18,632	18,632	104	104

대손상각비	(7,387)	(7,387)	(138)	(138)

외화환산손익	17,334	17,334	83,733	83,733

외환차손익	97,407	97,407	57,293	57,293

상각후원가 금융부채

이자비용	166,736	166,736	149,514	149,514

외화환산손익	(2,662)	(2,662)	(92,557)	(92,557)

외환차손익	(83,530)	(83,530)	(31,053)	(31,053)

6. 현금및현금성자산 및 금융상품6.1 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	1,565	1,556

요구불예금	8,440,347	14,259,793

합계	8,441,912	14,261,349

6.2 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말	비고

현금및현금성자산(*)	115,933	115,933	소송관련 가압류

장기금융상품,장기미수수익	45,103	45,189	법인카드 발급담보

합계	161,036	161,122	-

(*)당분기말 현재 회사의 현금및현금성자산에는 진행중인 소송사건과 관련하여 사용이 제한되어 있는 요구불예금 115,933천원이 포함되어 있습니다.6.3 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목

지분상품	200,006	-	200,006	-

합계	200,006	-	200,006	-

7. 매출채권 및 상각후원가 금융자산7.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	912,254	1,158,471

손실충당금	(74,602)	(81,989)

매출채권(순액)	837,652	1,076,482

7.2 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기타유동금융자산

미수금	429,044	-	429,044	409,920	-	409,920

기타비유동금융자산

보증금	-	59,900	59,900	-	59,900	59,900

장기금융상품	-	45,000	45,000	-	45,000	45,000

장기미수수익	-	130	130	-	189	189

소계	-	105,003	105,003	-	105,089	105,089

총 장부금액	429,044	105,003	534,047	409,920	105,089	515,009

차감: 손실충당금	(406,122)	-	(406,122)	(406,122)	-	(406,122)

상각후원가	22,922	105,003	127,925	3,798	105,089	108,887

7.3 손상당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	매출채권	기타금융자산	합계

기초	81,989	429,045	511,034

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(7,388)	(406,122)	(413,510)

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	-	-	-

분기말 손실충당금	74,601	22,923	97,524

(전분기) (단위:천원)

구 분	매출채권	기타금융자산	합계

기초	273,646	-	273,646

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(138)	-	(138)

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	-	-	-

분기말 손실충당금	273,508	-	273,508

8. 기타유동금융자산과 기타유동자산8.1 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미수금	22,923	3,798

8.2 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	231,595	73,144

선급비용	128,633	29,326

부가세대급금 등	98,204	103,650

합계	458,432	206,120

9. 기타비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보증금	59,900	59,900

장기금융상품	45,000	45,000

장기미수수익	103	189

합 계	105,003	105,089

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	191,570	-	191,570	184,910	-	184,910

원재료	126,066	-	126,066	74,112	-	74,112

부재료	255,502	(180,345)	75,157	251,481	(180,345)	71,135

재공품	4,063,542	(3,418,239)	645,303	4,027,784	(3,345,738)	682,046

제품	10,182,467	(8,819,855)	1,362,612	10,391,228	(8,479,655)	1,911,573

합계	14,819,147	(12,418,439)	2,400,708	14,929,515	(12,005,738)	2,923,776

당분기에 비용으로 인식된 재고자산평가손실은 412,700천원(전기: 2,224,841천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 유형자산11.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.11.1.1 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	손상누계액	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	6,385,343	-	-	-	6,385,343

건물	2,715,959	-	(285,532)	-	2,430,427

기계장치	14,622,396	(1,617,068)	(12,573,231)	-	432,097

공구와기구	1,251,537	(102,669)	(1,132,683)	-	16,185

비품	581,793	-	(566,530)	-	15,263

차량운반구	340,997	-	(321,639)	(2,274)	17,085

시설장치	3,624,151	(178,264)	(3,268,930)	-	176,957

연구기자재	3,296,143	-	(3,296,104)	-	39

기타유형자산	12,531	-	-	-	12,531

합 계	32,830,850	(1,898,001)	(21,444,649)	(2,274)	9,485,926

11.1.2 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	손상누계액	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	6,385,343	-	-	-	6,385,343

건물	2,715,959	-	(257,926)	-	2,458,033

기계장치	14,622,396	(1,536,653)	(12,615,343)	-	470,401

공구와기구	1,251,537	(99,430)	(1,133,161)	-	18,946

비품	580,523	-	(564,688)	-	15,835

차량운반구	340,997	-	(310,391)	(3,639)	26,968

시설장치	3,612,571	(178,264)	(3,259,170)	-	175,137

연구기자재	3,296,143	-	(3,296,104)	-	39

기타유형자산	12,531	-	-	-	12,531

합계	32,818,000	(1,814,347)	(21,436,783)	(3,639)	9,563,233

11.2 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.11.2.1 당분기

(단위:천원)

계정과목	기초	취득	처분	상각(*)	분기말

토지	6,385,343	-	-	-	6,385,343

건물	2,458,033	-	-	(27,606)	2,430,427

기계장치	470,401	-	-	(38,304)	432,097

공구와기구	18,946	-	-	(2,761)	16,185

비품	15,835	1,271	-	(1,843)	15,263

차량운반구	26,968	-	-	(9,883)	17,085

시설장치	175,137	11,580	-	(9,760)	176,957

연구기자재	39	-	-	-	39

기타유형자산	12,531	-	-	-	12,531

합계	9,563,233	12,851	-	(90,157)	9,485,926

(*) 감가상각비중 11,726천원은 판매비와관리비에, 78,431천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.

11.2.2 전분기

(단위:천원)

계정과목	기초	취득	처분	상각(*)	분기말

토지	6,385,343	-	-	-	6,385,343

건물	2,568,457	-	-	(27,606)	2,540,851

기계장치	1,146,089	15,000	-	(76,173)	1,084,916

공구와기구	60,828	-	-	(8,235)	52,593

비품	42,028	-	-	(10,048)	31,980

차량운반구	66,506	-	-	(9,885)	56,621

시설장치	215,006	-	-	(10,588)	204,418

연구기자재	39	-	-	-	39

기타유형자산	12,531	-	-	-	12,531

사용권자산	16,530	-	-	(6,000)	10,530

합계	10,513,357	15,000	-	(148,535)	10,379,822

(*) 감가상각비중 25,933천원은 판매비와관리비에, 122,602천원은 매출원가에 포함되어 있습니다

12. 담보제공자산당분기말 현재 장단기차입금등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련차입금	담보제공처

토지	6,385,343	14,740,000	7,280,000	기업은행 및농협은행

건물	2,430,427

투자부동산	3,247,462

기계장치	432,097

시설장치	176,957

재고자산	2,400,708	1,105,000	-	한국수출입은행

합계	15,072,994	15,845,000	7,280,000

13. 무형자산13.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

13.1.1 당분기

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

개발비	3,242,218	(2,079,008)	(1,163,210)	-

정부보조금	(1,843,243)	1,204,005	639,238	-

합계	1,398,975	(875,003)	(523,972)	-

13.1.2 전분기

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

회원권	51,100	-	-	51,100

합계	51,100	-	-	51,100

14. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.14.1 재무상태표에 인식된 금액

당분기말와 전기말 중 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 없습니다.

당분기와 전기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

14.2 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	-	6,000

합계	-	6,000

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	-	-

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	2,100	350

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	-	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,100천원입니다.

15. 투자부동산

15.1 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,112,628	-	2,112,628	2,112,628	-	2,112,628

건물	1,456,471	(321,637)	1,134,834	1,456,471	(303,432)	1,153,039

합계	3,569,099	(321,637)	3,247,462	3,569,099	(303,432)	3,265,667

15.2 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.15.2.1 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	상각	분기말

토지	2,112,628	-	-	-	2,112,628

건물	1,153,040	-	-	(18,206)	1,134,834

합계	3,265,668	-	-	(18,206)	3,247,462

15.2.2 전분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	상각	분기말

토지	2,112,628	-	-	-	2,112,628

건물	1,225,863	-	-	(18,206)	1,207,657

합계	3,338,491	-	-	(18,206)	3,320,285

15.3 당분기 중 투자부동산으로부터 발생하는 임대보증금, 임대수익 및 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	임대보증금	임대수익	운영비용

투자부동산	55,000	28,214	7,465

15.4 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 4,053,137천원입니다.

15.5 운용리스 제공내역회사는 보유중인 투자부동산 일부에 대하여 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 동 운용리스자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	3,569,099	3,569,099

상각누계액	(321,637)	(303,432)

장부금액	3,247,462	3,265,667

당분기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 18,206천원입니다.

한편, 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약을 통하여 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과	합계

80,200	45,575	-	125,775

16. 기타유동금융부채와 기타비유동금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융부채

미지급금	80,371	18,662

미지급비용	139,029	139,978

유동성연구과제보조금	90,601	45,300

임대보증금	45,000	35,000

소계	355,001	238,940

기타비유동금융부채

장기연구과제보조금	75,851	121,151

임대보증금	10,000	20,000

소계	85,851	141,151

합계	440,852	380,091

17. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	17,286	23,821

선수금	48,239	2,793

합계	65,525	26,614

18. 충당부채18.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기말

판매보증충당부채	210,692	213,399

회사는 판매한 재화에 대해 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있으며, 매 보고기간 종료일현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험률 및 최근의 경향을 기초로 충당부채를 추정하였으나, 새로운 기술, 제조환경 변화, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.18.2 당분기와 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	213,399	33,321

당기설정	-	-

당기환입	(2,709)	(31,107)

분기말잔액	210,692	2,213

19. 차입금19.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	운전자금	3.31~4.64	3,890,000	6,382,000

기업은행	무역금융	-	-	600,000

한국수출입은행	운전자금	-	-	412,000

합계	3,890,000	7,394,000

19.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	시설,운전자금	2.12~4.07	3,390,000	4,569,830

농협은행	시설자금	-	-	483,230

합 계	3,390,000	5,053,060

차감: 1년이내 만기도래분	(1,915,120)	(2,341,010)

차감 계	1,474,880	2,712,050

19.3 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1~2년	2~5년	5년이상	합계

상환액	536,320	938,560	-	1,474,880

19.4 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산, 투자부동산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석12참조).

20. 전환사채20.1 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

유동성전환사채	4,000,000	4,000,000

전환권조정	(2,879,837)	(3,001,644)

합계	1,120,163	998,356

(*) 이사회 결의일과 전환사채 발행일 사이의 주가변동으로 인해 전환사채 전체의 공정가치가 높게 측정되어 발행가액과 공정가치가 명백하게 다르다고 판단하였으며, 동 전환권 조정금액에는 발행가액과 공정가치의 차이익 거래일(Day1)손익 및 거래일(Day1)손익에 대한 상각액이 포함되어 있습니다.20.2 당분기말 현재 당기손익으로 인식하지 아니한 거래일(Day1)손익의 총 차이금액과 그 차이조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기초	발행	상각	분기말

2,328,495	-	(67,687)	2,260,808

20.3 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	4,000,000

발행가액	4,000,000

사채발행일	2024년 09월 12일

사채만기일	2027년 09월 12일

액면이자율	3.0%

만기보장수익율	3.0%

이자지급조건	매 1개월마다 지급

전환가격(*1)	1,204원

발행가능주식수	3,322,259주

전환청구기간	2025년 09월 12일 ~ 2027년 09월 06일

조기상환청구권	채권자는 사채발행 후 1년이 되는 날인 2025년 9월 12일부터 만기일 3개월 전인 2027년 6월 12일까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채의 원금에 대해 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.(조기상환율:100%)

- (*1) 2024년 12월 27일 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자을 함에 따라 전환가격이 조정되었습니다.(최초 전환가격: 1,981원)

21. 파생금융상품21.1 당분기와 전기 중 파생상품 관련장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채	491,621	-	11,213,410	-

- 당분기 중 제2회 전환사채에 대하여 전환가액조정항목(시가하락에 따른 리픽싱조항)을 제거하는 것으로 전환사채 인수자와 협의하여, 파생상품부채로 분류하였던 전환권대가(18,413백만원)를 자본항목으로 재분류하였습니다.

21.2 당분기과 전기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

금융비용	7,759,296	8,140,724

21.3 당분기말 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

제2회 전환사채 전환권 및 조기상환청구권	491,621	11,213,410

이연된 거래일(Day1)손익	2,260,808	2,328,495

21.4 당분기와 전기 중 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원).

구분	당분기	전기

법인세비용차감전계속사업손익	(8,888,217)	(14,196,418)

유동파생상품의 평가손익	8,077,755	8,140,724

평가손익 제외 법인세비용차감전 계속사업손익	(810,462)	(6,055,694)

22. 순확정급여부채22.1 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	957,396	917,703

사외적립자산 공정가치	(815,853)	(709,181)

순확정급여부채	141,542	208,522

22.2 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	917,703	1,387,114

당기근무원가	30,932	42,921

이자원가	8,761	14,925

과거근무원가 및 정산손익	-	-

재측정요소 :	-	-

-인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-

-재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-

-기타사항에 의한 효과	-	-

급여지급액	-	(141,116)

분기말	957,396	1,303,844

22.3 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	709,181	1,400,210

이자수익	60,294	17,671

재측정요소 :

-사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	-

사용자의 기여금	-	-

급여지급액	-	(124,059)

분기말	769,474	1,293,822

23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	125,482	125,482	235,902	235,902

퇴직급여	11,166	11,166	6,502	6,502

복리후생비	6,313	6,313	7,803	7,803

여비교통비	17,117	17,117	26,764	26,764

접대비	24,978	24,978	13,654	13,654

통신비	1,399	1,399	1,056	1,056

전력비	3,336	3,336	4,154	4,154

세금과공과	3,217	3,217	4,994	4,994

감가상각비	29,931	29,931	44,139	44,139

지급임차료	2,100	2,100	350	350

수선비	-	-	-	-

보험료	2,054	2,054	2,833	2,833

차량유지비	3,886	3,886	7,686	7,686

경상연구개발비	238,995	238,995	302,270	302,270

운반비	2,047	2,047	2,129	2,129

교육훈련비	260	260	110	110

도서인쇄비	265	265	76	76

포장비	1,606	1,606	1,280	1,280

사무용품비	1,715	1,715	1,281	1,281

소모품비	290	290	2,461	2,461

지급수수료	139,907	139,907	127,145	127,145

광고선전비	22,243	22,243	78,339	78,339

대손상각비	(7,387)	(7,387)	(138)	(138)

수출제비용	12,805	12,805	26,541	26,541

협회비	2,000	2,000	3,734	3,734

판매보증비	(2,709)	(2,709)	(31,107)	(31,107)

합계	643,016	643,016	869,958	869,958

24. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.24.1 기타수익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	720	720	64,077	64,077

외화환산이익	18,446	18,446	84,277	84,277

수입임대료	28,214	28,214	23,435	23,435

잡이익	1	1	3,322	3,322

합계	47,381	47,381	175,111	175,111

24.2 기타비용

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	12,926	12,926	37,837	37,837

기부금	10,000	10,000	10,000	10,000

외화환산손실	3,774	3,774	93,101	93,101

기타의 대손상각비	(967)	(967)	-	-

잡손실	14,807	14,807	264	264

합계	40,540	40,540	141,202	141,202

25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다.

26. 특수관계자 거래26.1 당분기말과 전기말 현재 회사와 지배종속관계인 회사는 없으며, 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

회사에 유의적 영향을 행사하는 기업	딥마인드플랫폼㈜ 스페이셜인베스트먼트㈜	-

관계기업(*)	심광집적기술(선전)유한공사	심광집적기술(선전)유한공사

기타특수관계자	개인	개인

(*) 2022년 10월 18일자로 설립된 법인으로 등록자본금은 총 CNY 8,500,000 이며 정관 및 약정서상 관계기업에 등록자본금의 49% 출자를 약정하였으나, 당분기말 현재 등록자본금 중 납입자본이 없어 관계기업투자 취득가액은 없습니다. 해당 등록자본금의 납입기한은 2032년 06월 30일입니다.

26.2 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	내용	당분기	전기

회사에 유의적 영향을 행사하는 기업	스페이셜인베스트먼트㈜	전환사채 이자비용	22,041	18,082

기타특수관계자	개인	전환사채 이자비용	22,041	18,082

합계	-	44,082	36,164

26.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말(*)	채권	채무

미수금(*1)	전환사채(*2)	미지급비용

회사에 유의적 영향을 행사하는 기업	스페이셜인베스트먼트㈜	-	2,000,000	2,876

관계기업(*)	심광집적기술(선전)유한공사	405,155	-	-

기타특수관계자	개인	-	2,000,000	2,876

합계	405,155	4,000,000	5,752

26.4 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	특수관계자 명칭	기초	전환사채 발행	기말

회사에 유의적 영향을 행사하는 기업	스페이셜인베스트먼트㈜	2,000,000	-	2,000,000

기타특수관계자	개인	2,000,000	-	2,000,000

(전기) (단위:천원)

구 분	특수관계자 명칭	기초	전환사채 발행	기말

회사에 유의적 영향을 행사하는 기업	스페이셜인베스트먼트㈜	-	2,000,000	2,000,000

기타특수관계자	개인	-	2,000,000	2,000,000

26.5 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD )

보증제공자	보증제공처	당분기말	전기말	비고

개인(*)	기업은행	-	1,332,139	차입금 지급보증

기업은행	-	$1,200,000.00	수입신용장

농협은행	-	232,800	차입금 한도

한국수출입은행	-	614,400	차입금 지급보증

한국무역보험공사	-	480,000	-

합 계	-	2,659,339	-

-	$1,200,000.00	-

(*) 전기 중 최대주주 변경을 수반한 주식양수로 인해 회사는 특수관계인이 아닌 개인(전 대표이사)으로부터 지급보증을 제공받았으나 당분기말 현재 모두 해소되었습니다.26.6 주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	43,711	122,344

상기의 주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

27. 영업에서 창출된 현금흐름27.1 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(8,888,217)	(1,849,128)

조정항목:	-	-

이자수익	(18,632)	(104)

이자비용	166,736	149,514

퇴직급여	33,021	40,175

재고자산평가손실	412,700	331,213

판매보증비	(2,709)	(31,107)

대손상각비	(7,387)	(138)

감가상각비	108,363	166,741

외화환산손실	3,774	93,101

외화환산이익	(18,446)	(84,277)

전환권대가	18,413,398	-

파생금융상품평가손실	(10,721,789)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	-	-

매출채권의 감소	253,629	1,467,341

미수금의 감소	(19,345)	944

선급금의 감소	(158,451)	20,626

선급비용의 증가	(99,307)	36,637

부가세대급금의 감소	4,700	40,909

재고자산의 감소(증가)	110,367	588,230

매입채무의 감소	(192,895)	1,063,034

미지급금의 증가(감소)	61,708	32,444

선수금의 증가	45,446	65,321

예수금의 증가(감소)	(6,535)	(311)

미지급비용의 감소	8,176	1,870

퇴직금의 지급	-	(141,116)

사외적립자산의 변동	(100,000)	124,059

영업에서 창출된 현금흐름	(611,695)	(138,791)

28. 비현금거래 등28.1 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성장기부채 대체	434,080	344,250

장기연구과제보조금의 대체	45,300	-

28.2 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.28.3.1 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	분기말

취득 - 리스	제거	상각/평가	기타비금융변동

단기차입금	7,394,000	(3,504,000)	-	-	-	-	3,890,000

유동성장기부채	2,341,010	(859,970)	-	-	-	434,080	1,915,120

장기차입금	2,712,050	(803,090)	-	-	-	(434,080)	1,474,880

유동성전환사채	998,356	-	-	-	121,807	-	1,120,163

유동파생금융부채	11,213,410	-	-	-	(10,721,789)	-	491,621

임대보증금(유동)	35,000	-	-	-	-	10,000	45,000

임대보증금(비유동)	20,000	-	-	-	-	(10,000)	10,000

유동성연구과제보조금	45,300	-	-	-	-	45,300	90,600

장기연구과제보조금	121,151	-	-	-	-	(45,300)	75,851

합계	24,880,277	(5,167,060)	-	-	(10,599,983)	-	9,113,235

28.3.2 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	분기말

증감

단기차입금	8,104,000	(300,000)	-	7,804,000

유동성장기부채	1,755,800	(91,650)	344,250	2,008,400

장기차입금	2,768,510	1,100,000	(344,250)	3,524,260

리스부채	16,530	(6,000)	-	10,530

임대보증금	20,000	(10,000)	-	10,000

유동성연구과제보조금	39,229	-	-	39,229

장기연구과제보조금	170,529	-	-	170,529

합계	12,874,598	692,350	-	13,566,948

29. 우발채무 및 약정사항

29.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	구분	당분기말	전기말

약정한도액	실행금액	약정한도액	실행금액

기업은행	무역금융	-	-	600,000	600,000

29.2 당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

보증제공자	당분기말	전기말	제공받은 보증내용

기술신용보증기금	-	1,148,269	차입금 지급보증

수출보험공사	-	480,000	차입금 지급보증

서울보증보험	354,728	355,578	이행지급보증 등

개인	-	2,241,340	차입금 지급보증(*)

-	480,000	보증서 발급보증(*)

29.3 당분기말 현재 출자약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:CNY)

피투자회사	출자약정총액	출자액	출자예정액

심광집적기술(선전)유한공사	4,165,000	-	4,165,000

29.4 당분기말 현재 회사는 1건의 손해배상 소송에 피고로 계류되어 있으며(소송가액: 1,000백만원), 동 소송과 관련해서 원고로 1건 소송을 진행중에 있습니다(소송가액:1,000백만원). 소송의 결과1심 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다.

29.5 회사는 당분기말 손해배상 관련 소송으로 인해 기업은행, 우리은행, 농협은행에 각 5천만원씩 가압류된 사용제한예금을 보유하고 있습니다. 30. 부문별 보고30.1 당분기 및 전분기 중 회사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	30,370	30,370	73,310	73,310

제품매출	978,641	978,641	1,358,294	1,358,294

합계	1,009,011	1,009,011	1,431,604	1,431,604

30.2 당분기 및 전분기 중 회사의 매출액에 대한 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	133,972	133,972	197,365	197,365

미국	-	-	832,327	832,327

중국	406,951	406,951	-	-

기타	468,088	468,088	401,912	401,912

합계	1,009,011	1,009,011	1,431,604	1,431,604

30.3 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

해외	A사	-	-	615,733	615,733

B사	-	-	216,595	216,595

C사	359,689	359,689	-	-

D사	128,022	128,022	-	-

합계	487,711	487,711	832,328	832,328