한국첨단소재 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 27 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 26 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

유동자산	9,264,638,680	18,471,710,695

현금및현금성자산	1,487,429,292	14,261,348,507

기타유동금융자산	2,297,645,327	3,798,330

매출채권 및 기타유동채권	829,265,093	1,076,482,499

기타유동자산	295,902,633	206,120,656

당기법인세자산	18,676,390	183,930

유동재고자산	1,185,719,945	2,923,776,773

매각예정자산	3,150,000,000

비유동자산	12,872,699,965	12,933,989,060

유형자산	5,463,151,707	9,563,232,658

투자부동산	3,211,050,120	3,265,667,795

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	92,416,117

기타비유동금융자산	106,082,021	105,088,607

당기손익공정가치금융자산	4,000,000,000

자산총계	22,137,338,645	31,405,699,755

부채

유동부채	6,971,875,171	22,901,537,250

매입채무 및 기타유동채무	326,433,857	475,805,527

기타유동금융부채	272,497,903	238,941,161

기타 유동부채	357,801,009	26,613,795

단기차입금	3,890,000,000	7,394,000,000

유동성장기부채	2,113,280,000	2,341,010,000

전환사채	998,356,459

유동파생상품부채	11,213,409,855

유동판매보증충당부채	11,862,402	213,400,453

비유동부채	1,318,916,948	3,061,722,995

기타비유동금융부채	112,196,948	141,151,275

장기차입금	1,206,720,000	2,712,050,000

퇴직급여부채	208,521,720

부채총계	8,290,792,119	25,963,260,245

자본

자본금	11,529,538,000	9,868,409,000

자본잉여금	32,435,327,078	13,901,592,459

기타포괄손익누계액	6,472,816,968	6,557,498,741

이익잉여금(결손금)	(36,591,135,520)	(24,885,060,690)

자본총계	13,846,546,526	5,442,439,510

자본과부채총계	22,137,338,645	31,405,699,755

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	854,690,596	2,940,192,307	1,507,236,744	5,009,907,349

매출원가	1,143,094,610	3,985,012,643	2,042,211,735	6,667,789,799

매출총이익	(288,404,014)	(1,044,820,336)	(534,974,991)	(1,657,882,450)

판매비와관리비	673,761,774	1,793,789,998	735,524,684	2,743,374,185

영업이익(손실)	(962,165,788)	(2,838,610,334)	(1,270,499,675)	(4,401,256,635)

기타이익	67,468,341	219,100,495	(17,711,687)	270,168,191

기타손실	653,875,046	855,940,239	(24,416,506)	214,321,579

금융수익	32,964,991	62,738,874	94,504	353,020

금융원가	193,004,948	8,293,363,626	179,757,289	483,763,779

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,708,612,450)	(11,706,074,830)	(1,443,457,641)	(4,828,820,782)

법인세비용(수익)	0	0	0	85,319,830

당기순이익(손실)	(1,708,612,450)	(11,706,074,830)	(1,443,457,641)	(4,914,140,612)

총포괄손익

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(74)	(508)	(155)	(528)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	4,654,092,500	6,498,808,000	6,557,498,741	(10,406,581,202)	7,303,818,039

당기순이익(손실)	(4,914,140,612)	(4,914,140,612)

순확정급여부채의재측정요소	4,914,140,612	4,914,140,612

재평가이익

유상증자	280,112,000	687,289,320	967,401,320

전환사채 전환

2024.09.30 (기말자본)	4,693,204,500	7,186,097,320	6,557,498,741	(15,253,467,763)	3,357,078,747

2025.01.01 (기초자본)	9,868,409,000	13,901,592,459	6,557,498,741	(24,885,060,690)	5,442,439,510

당기순이익(손실)	(11,706,074,830)	(11,706,074,830)

순확정급여부채의재측정요소

재평가이익	84,681,773	84,681,773

유상증자

전환사채 전환	1,661,129,000	18,533,734,619	20,194,863,619

2025.09.30 (기말자본)	11,529,538,000	32,435,327,078	6,472,816,968	(36,591,135,520)	13,846,546,526

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,619,526,655)	(2,119,045,016)

당기순이익(손실)	(11,706,074,830)	(4,914,140,612)

당기순이익조정을 위한 가감	11,168,094,597	3,897,507,464

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(636,144,613)	(610,655,842)

이자지급(영업)	(488,654,809)	(493,038,141)

이자수취	61,745,460	353,020

법인세환급(납부)	(18,492,460)	929,095

투자활동현금흐름	(6,101,498,650)	(37,920,000)

보증금의 감소(증가)	(22,300,000)

당기손익인식금융자산의 처분	4,450,000,000

당기손익인식금융자산의 취득	(10,738,968,150)

유형자산의 취득	(146,530,500)	(15,620,000)

유형자산의 처분	19,000,000

선수금의 증가(감소)	315,000,000

재무활동현금흐름	(5,069,900,576)	4,984,545,807

단기차입금의 상환	(3,504,000,000)	(1,340,000,000)

유동차입금의 증가(감소)	(411,250,000)

단기차입금의 증가	740,000,000

유동성장기부채의 상환	(929,970,000)

유동성연구과제보조금	(39,228,541)

리스부채의 증가(감소)	(18,300,000)

장기차입금의 상환	(803,090,000)

장기차입금의 증가	1,100,000,000

임대보증금의 증가	30,000,000	10,000,000

임대보증금의 감소	(25,000,000)	(20,000,000)

정부보조금의 수취	512,878,936	712,474,080

정부보조금의 상환	(512,878,936)	(712,474,080)

연구와 개발 비용	(4,076,972)

조건부대가 자산(부채)의 증가(감소)	967,401,320

전환사채의 증가	4,000,000,000

전환사채의 감소	162,159,424

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(12,790,925,881)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	17,006,666

현금및현금성자산의순증가(감소)	(12,773,919,215)

기초현금및현금성자산	14,261,348,507

기말현금및현금성자산	1,487,429,292