한국첨단소재 사업보고서 (2021.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보의 주의사항 본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하여 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것으로 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 내부경영과 관련된 요인 및 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서 상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단 및 분석개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.

3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위:천원)

과 목	제 22(당) 기	제 21(전) 기	전기대비 증감액	전기대비 증감율

자 산

유동자산	19,373,575	27,722,059	-8,348,484	-30.1%

현금및현금성자산	6,913,278	13,223,674	-6,310,396	-47.7%

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-

기타유동금융자산	121,712	375,145	-253,432	-67.6%

매출채권	1,464,496	3,436,681	-1,972,185	-57.4%

기타유동자산	528,270	397,009	131,261	33.1%

당기법인세자산	5,503	-	5,503	-

재고자산	10,340,315	10,289,550	50,765	0.5%

비유동자산	15,120,005	11,208,853	-4,320,803	-38.5%

유형자산	6,888,050	7,961,186	-4,404,224	-55.3%

투자자산	3,556,962	-	3,556,962	-

무형자산	304,813	425,627	-120,814	-28.4%

기타비유동금융자산	36,996	22,436	14,560	64.9%

당기손익-공정가치측정 금융자산	454,136	446,374	7,763	1.7%

이연법인세자산	3,879,047	2,353,230	1,525,817	64.8%

자 산 총 계	34,493,579	38,930,912	-4,437,333	-11.4%

부 채

유동부채	6,400,741	11,191,291	-4,790,551	-42.8%

매입채무	1,933,157	3,943,831	-2,010,673	-51.0%

기타유동금융부채	404,152	393,109	11,043	2.8%

기타유동부채	66,974	76,222	-9,248	-12.1%

단기차입금	2,927,000	6,290,000	-3,363,000	-53.5%

당기법인세부채	0	72,452	-72,452	-100.0%

유동성장기부채	1,021,191	378,611	642,580	169.7%

판매보증충당부채	48,267	37,067	11,200	30.2%

비유동부채	10,525,994	5,314,979	5,211,014	98.0%

기타비유동금융부채	382,747	268,355	114,392	42.6%

장기차입금	7,689,232	2,302,093	5,387,139	234.0%

퇴직급여부채	2,454,014	2,744,531	-290,516	-10.6%

부 채 총 계	16,926,734	16,506,271	420,464	2.5%

자 본

자본금	4,654,093	4,654,093	0	0.0%

기타불입자본	6,498,808	6,498,808	0	0.0%

이익잉여금	6,413,945	11,271,741	-4,857,797	-43.1%

자 본 총 계	17,566,845	22,424,642	-4,857,797	-21.7%

부채와 자본총계	34,493,579	38,930,912	-4,437,333	-11.4%

※ 당기 자산은 전기대비 -4,437백만원(11.4%) 감소한 34,494백만원입니다.- 자산의 주요 감소 원인은 매출감소 등에 따른 현금및현금성자산 6,310백만원(전기대비 47.7%) 감소 및 매출채권 1,972백만원(전기대비 57.4%) 감소 등 입니다.※ 부채는 전기대비 420백만원(2.5%) 증가한 16,927백만원입니다.- 매입채무의 감소 등에 따라 매입채무가 2,011백만원(전기대비 51.0%) 감소하였으나 차입금이 2,667백만원(전기대비29.7%) 증가 하였습니다. ※ 자 본은 전년대비 4,858백만원(21.7%) 감소한 17,567백만원입니다.- 당기 당기순손실에 따른 이 익잉여금 반영 등으로 감소하였습니다.

나. 영업실적 (단위:천원)

과 목	제 22(당) 기	제 21(전) 기	전기대비 증감액	전기대비 증감율

매출액	21,853,671	48,631,596	-26,777,925	-55.1%

매출원가	24,774,900	42,837,173	-18,062,273	-42.2%

매출총이익(손실)	-2,921,229	5,794,424	-8,715,652	-150.4%

판매비와관리비	3,581,993	3,115,227	466,767	15.0%

영업이익	-6,503,222	2,679,197	-9,182,419	-342.7%

기타수익	945,078	929,808	15,270	1.6%

기타비용	792,214	759,581	32,633	4.3%

금융수익	31,466	6,786	24,679	363.7%

금융비용	251,145	326,897	-75,752	-23.2%

법인세비용차감전순이익(손실)	-6,570,038	2,529,313	-9,099,351	-359.8%

법인세비용(수익)	-1,566,830	-284,496	-1,282,334	450.7%

당기순이익(손실)	-5,003,207	2,813,809	-7,817,017	-277.8%

기타포괄손익	145,411	-272,025	417,436	-153.5%

당기손익으로 재분류되지 않는 항목	145,411	-272,025	417,436	-153.5%

순확정급여부채의 재측정요소	145,411	-272,025	417,436	-153.5%

당기총포괄손익	-4,857,797	2,541,784	-7,399,581	-291.1%

주당이익(손실)	-	-	-	-

기본주당이익 (손실) (단위:원)	-538	339	- 877	-258.6%

- 2020년도 COVID-19 영향으로 국내외 경제가 위축되고 그에 따른 수요 감소로 당사 매출은 전기대비 26,778백만원(55.1%) 감소한 21,854백만원을 기록하였습니다. - 영업손실 측면에서는 당사 1공장 침수로 인해 생산 가동이 중단 되어 생산성 저하의 영향이 있었으며, 매출수요 감소 및 제품판가 하락의 영향으로 영업손실이 6,503백만원으로 적자 전환하였습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성

회사의 자금부서에서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.

유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.또한 회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산 6,913,278천원 (전기말: 13,223,674천원)을 보유하고 있습니다.

□ 유동성 지표 (단위:%)

구분	제22(당)기	제21(전)기	증감율

유동비율 * 1)	302,68%	247.71%	22.2%

당좌비율 * 2)	141.13%	155.77%	-9.40%

*1) 유동비율 = (유동자산/유동부채) ＊100 *2) 당좌비율 = (당좌자산/유동부채) ＊ 100 나. 자금조달 등

COVID-19로 인한 향후 발생할 수 있는 유동성 리스크 관리를 위해 단기차입금 구조를 장기약정으로 개선하여 특정연도에 상환금액이 집중되지 않는 방향으로 재무 건전성을 개선하여 위험에 대비하고 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내역	이자율(%)	당기말	전기말

기업은행	운전자금	1.86~2.79	1,527,000	2,390,000

기업은행	무역금융	2.48	600,000	600,000

농협은행	운전자금	-	-	2,500,000

한국수출입은행	운전자금	1.09	800,000	800,000

합 계	2,927,000	6,290,000

(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내역	이자율(%)	당기말	전기말

국민은행	운전자금	4.07	212,963	324,074

기업은행	시설자금	1.21~3.63	4,539,130	1,856,630

농협은행	시설자금	2.72	3,458,330	-

중소기업진흥공단	운전자금	2.49	500,000	500,000

합 계	8,710,423	2,680,704

차감: 1년이내 만기도래분	(1,021,191)	(378,611)

차감 계	7,689,232	2,302,093

5. 부외 거래 (1) 당기말 현재 회사의 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: USD, 천원)

금융기관	구분	약정한도액	실행금액

기업은행	무역금융	600,000	600,000

수입신용장	USD 1,000,000	USD 252,000

국민은행	수입신용장	USD 500,000	USD 132,144

농협은행	운전자금	300,000	-

한국수출입은행	운전자금	800,000	800,000

(2) 당기말과 전기말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: USD, 천원).

보증제공자	당분기말	전기말	제공받은 보증내용

기술신용보증기금	1,774,200	877,750	차입금 지급보증

한국무역보험공사	480,000	480,000	차입금 지급보증

서울보증보험	314,131	123,032	이행지급보증 등

기업은행	USD 123,750	USD 182,437	기타지급보증

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재현황 등 그 밖의 사항'을 참조하시기 바랍니다.당기 중 중요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없으며, 종업원 현황과 관련한 구체적인 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 "1.임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다 . 당사의 기타 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 5. 재무제표주석 '4. 재무위험관리'를 참조하시기 바랍니다.