한국첨단소재 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제 27(당) 기 반기 2025년 06월 30일 현재
제 26(전) 기 반기 2024년 06월 30일 현재
주식회사 한국첨단소재

1. 일반적사항주식회사 한국첨단소재(이하 "회사")는 광통신용 광소자를 개발하여 제조, 판매할 목적으로 1999년 9월 21일에 설립되었으며, 본사, 연구소 및 공장은 광주광역시에 소재하고 있습니다.회사는 광통신수동소자를 생산하는 신기술인 "평판 광집적회로 제조기술"의 원천 기술을 자체적으로 개발하였으며 이 기술을 바탕으로 광통신 소자를 양산판매하여 본격궤도에 진입했습니다. 회사는 2000년 4월 12일 이후부터 현재까지 벤처기업육성에 관한 특별 조치법에 의하여 벤처기업으로 확인을 받았고, 2006년 12월 세계일류상품인증 및 2009년 3월에는 기술혁신형 중소기업 이노비즈기업(등급A)으로 인증을 받았으며, 2011년 대덕연구개발특구 등의 육성에 관한 특별법에 의하여 첨단기술기업으로 지정되었습니다.회사는 2019년 12월 26일 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 회사의 자본금은 9,868백만원이고 최대주주 및 특수관계자는 사토시홀딩스(주)(구, 딥마인드플랫폼(주)(2,800,000주, 지분율 14.19%)입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	894,786	894,786	14,261,349	14,261,349

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,732,111	6,732,111	-	-

기타유동금융자산	15,913	15,913	3,798	3,798

매출채권	921,387	921,387	1,076,482	1,076,482

기타비유동금융자산	105,747	105,747	105,089	105,089

소계	8,669,944	8,669,944	15,446,718	15,446,718

금융부채

매입채무	192,238	192,238	475,806	475,806

기타유동금융부채	279,805	279,805	238,941	238,941

단기차입금	3,890,000	3,890,000	7,394,000	7,394,000

유동성장기부채	1,979,200	1,979,200	2,341,010	2,341,010

유동성전환사채	1,263,404	1,263,404	998,356	998,356

유동파생금융부채	420,607	420,607	11,213,410	11,213,410

장기차입금	1,340,800	1,340,800	2,712,050	2,712,050

기타비유동금융부채	115,851	115,851	141,151	141,151

소계	9,481,905	9,481,905	25,514,724	25,514,724

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

4.2 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	6,732,111	-	-	-	-

파생금융부채	-	-	420,607	-	-	11,213,410

이연된 거래일(Day1)손익	-	-	2,174,153	-	-	2,328,495

4.3 전반기 중 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 없으며, 당반기 중 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

당기손익-공정가치측정 금융자산	파생금융부채	이연된 거래일 (Day 1) 손익

기초	-	11,213,410	2,328,495,102

당기손익-공정가치측정 금융자산의 매입	6,738,968	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가이익	68,640	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가손실	(75,497)

파생상품평가손실	-	7,620,595	(154,342)

전환사채 조건변경(리픽싱조건 삭제)	-	(18,413,398)	-

기말	6,732,111	420,607	2,174,153

4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.회사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당반기말에 측정하지 않았습니다.

4.5 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

비상장주식	-	3	시장가치접근법	최근거래가

파생금융부채	420,607	3	이항모형	주가, 할인율 등

4.6 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.당반기말 현재 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	유리한 변동	불리한 변동

파생금융부채(*)	90,903	(88,705)

(*) 주요 투입변수인 할인율은 1%을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

5. 범주별 금융상품

5.1 당반기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.5.1.1 금융자산

(단위:천원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

금융상품	6,732,111	-

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	894,786	14,261,349

매출채권	921,387	1,076,482

기타유동금융자산	15,913	3,798

기타비유동금융자산	105,747	105,089

합계	8,669,944	15,446,718

5.1.2 금융부채

(단위:천원

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채

유동파생상품부채	420,607	11,213,410

상각후원가 금융부채

매입채무	192,238	475,806

기타유동금융부채	279,805	238,941

단기차입금	3,890,000	7,394,000

유동성장기부채	1,979,200	2,341,010

유동성전환사채	1,263,404	998,356

장기차입금	1,340,800	2,712,050

기타비유동금융부채	115,851	141,151

합계	9,481,905	25,514,724

5.2 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품 관련 평가손익	(6,857)	(6,857)	-	-

상각후원가 금융자산

이자수익	11,142	29,774	154	259

대손상각비	(6,081)	(13,467)	436,205	436,067

외화환산손익	(74,200)	(55,899)	76,825	139,290

외환차손익	(23,584)	(33,909)	34,600	91,892

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품평가손익	(15,641)	(7,774,937)	-	-

상각후원가 금융부채

이자비용	158,686	325,422	154,492	304,006

외화환산손익	11,329	8,666	(70,240)	(135,143)

외환차손익	(6,003)	(7,884)	(36,967)	(68,020)

6. 현금및현금성자산 및 금융상품6.1 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	1,523	1,556

요구불예금	893,263	14,259,793

합계	894,786	14,261,349

6.2 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말	비고

현금및현금성자산	115,940	115,933	소송관련 가압류

장기금융상품	45,847	45,189	법인카드 발급담보

합계	161,787	161,122	-

6.3 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동항목

채무상품	6,738,968	6,732,111	-	-

비유동항목

지분상품	200,006	-	200,006	-

합계	6,938,974	6,732,111	200,006	-

6.4 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 없으며, 당반기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	68,640

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(75,497)

합계	(6,857)

7. 매출채권 및 상각후원가 금융자산7.1 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권(*)	954,795	1,158,472

손실충당금	(33,408)	(81,989)

매출채권(순액)	921,387	1,076,483

(*)당분기말 현재 회사의 매출채권에는 진행중인 소송사건과 관련하여 가압류된 채권 25,432천원이 포함되어있습니다.

7.2 당반기말과 전기말 현재 상각후원가 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기타유동금융자산

미수금	422,035	-	422,035	409,920	-	409,920

기타비유동금융자산

보증금	-	59,900	59,900	-	59,900	59,900

장기금융상품	-	45,000	45,000	-	45,000	45,000

장기미수수익	-	847	847	-	189	189

소계	-	105,747	105,747	-	105,089	105,089

총 장부금액	422,035	105,747	527,782	409,920	105,089	515,009

차감: 손실충당금	(406,122)	-	(406,122)	(406,122)	-	(406,122)

상각후원가	15,913	105,747	121,660	3,798	105,089	108,887

7.3 손상당반기와 전반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	81,989	273,647

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(13,467)	436,067,

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	(35,114)	-

반기말 손실충당금	33,408	709,714

8. 기타유동금융자산과 기타유동자산8.1 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

미수금	15,913	3,798

8.2 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	81,771	73,144

선급비용	108,643	29,326

부가세대급금 등	61,139	103,650

합계	251,553	206,120

8.3 전반기 및 당반기 중 기타유동금융자산의 손실충당금 변동내역 없습니다.

9. 기타비유동금융자산당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

보증금	59,900	59,900

장기금융상품	45,000	45,000

장기미수수익	847	189

합 계	105,747	105,089

10. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	23,934	-	23,934	184,910	-	184,910

원재료	104,117	-	104,117	74,112	-	74,112

부재료	285,273	(180,345)	104,928	251,481	(180,345)	71,135

재공품	4,006,613	(3,496,331)	510,282	4,027,784	(3,345,738)	682,046

제품	10,440,916	(9,569,161)	871,755	10,391,228	(8,479,655)	1,911,573

합계	14,860,853	(13,245,837)	1,615,016	14,929,515	(12,005,738)	2,923,776

당반기에 비용으로 인식된 재고자산평가손실은 1,240,099천원(전반기: 2,214,306천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 유형자산11.1 당반기말과 전기말 현재 회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.11.1.1 당반기말

(단위:천원)

구분	취득원가	손상누계액	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	6,385,343	-	-	-	6,385,343

건물	2,715,959	-	(313,138)	-	2,402,821

기계장치	14,490,396	(1,536,652)	(12,557,795)	-	395,949

공구와기구	1,241,537	(97,863)	(1,130,130)	-	13,544

비품	581,793	-	(570,588)	-	11,205

차량운반구	340,997	-	(332,886)	(910)	7,201

시설장치	3,757,831	(178,264)	(3,291,313)	-	288,254

연구기자재	3,296,143	-	(3,296,104)	-	39

기타유형자산	12,531	-	-	-	12,531

합 계	32,822,530	(1,812,779)	(21,491,954)	(910)	9,516,887

11.1.2 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	손상누계액	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	6,385,343	-	-	-	6,385,343

건물	2,715,959	-	(257,926)	-	2,458,033

기계장치	14,622,396	(1,536,653)	(12,615,343)	-	470,401

공구와기구	1,251,537	(99,430)	(1,133,161)	-	18,946

비품	580,523	-	(564,688)	-	15,835

차량운반구	340,997	-	(310,391)	(3,639)	26,968

시설장치	3,612,571	(178,264)	(3,259,170)	-	175,137

연구기자재	3,296,143	-	(3,296,104)	-	39

기타유형자산	12,531	-	-	-	12,531

합계	32,818,000	(1,814,347)	(21,436,783)	(3,639)	9,563,233

11.2 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.11.2.1 당반기

(단위:천원)

계정과목	기초	취득	처분	상각(*)	반기말

토지	6,385,343	-	-	-	6,385,343

건물	2,458,033	-	-	(55,212)	2,402,821

기계장치	470,401	-	(1)	(74,451)	395,949

공구와기구	18,946	-	(1)	(5,401)	13,544

비품	15,835	1,271	-	(5,901)	11,205

차량운반구	26,968	-	-	(19,767)	7,201

시설장치	175,137	145,260	-	(32,143)	288,254

연구기자재	39	-	-	-	39

기타유형자산	12,531	-	-	-	12,531

합계	9,563,233	146,531	(2)	(192,875)	9,516,887

(*) 감가상각비중 25,668천원은 판매비와관리비에, 167,206천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.

11.2.2 전반기

(단위:천원)

계정과목	기초	취득	처분	상각(*)	반기말

토지	6,385,343	-	-	-	6,385,343

건물	2,568,457	-	-	(55,212)	2,513,245

기계장치	1,146,089	15,000	-	(151,718)	1,009,371

공구와기구	60,828	-	(17)	(14,535)	46,276

비품	42,028	-	(364)	(17,122)	24,542

차량운반구	66,506	-	-	(19,769)	46,737

시설장치	215,006	-	(1)	(20,348)	194,657

연구기자재	39	-	-	-	39

기타유형자산	12,531	-	-	-	12,531

사용권자산	16,530	13,200	-	(12,450)	17,280

합계	10,513,357	28,200	(382)	(291,154)	10,250,021

(*) 감가상각비중 49,342천원은 판매비와관리비에, 241,812천원은 매출원가에 포함되어 있습니다

12. 담보제공자산당반기말 현재 장단기차입금등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련차입금	담보제공처

토지	6,385,343	14,740,000	7,210,000	기업은행

건물	2,402,821

투자부동산	3,229,256

기계장치	395,949

시설장치	288,254

합계	12,701,623	14,740,000	7,210,000

(*)상기 외에 당기말 현재 진행중인 손해배상 소송과 관련하여 보유 토지, 건물에 400,000천원의 근저당이 추가로 설정되어 있습니다.

13. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.13.1 재무상태표에 인식된 금액

당반기말은 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 없습니다.당반기 중 증가된 사용권 자산 및 리스부채는 없으며, 전반기 중 증가된 사용권자산 및 리스부채는 13,200천원입니다.

14.2 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	-	12,450

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	-	-

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	4,200	2,350

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	-	-

당반기 중 리스의 총 현금유출은 4,200천원(전반기:14,800천원)입니다.

14. 투자부동산

14.1 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,112,628	-	2,112,628	2,112,628	-	2,112,628

건물	1,456,471	(339,843)	1,116,628	1,456,471	(303,431)	1,153,040

합계	3,569,099	(339,843)	3,229,256	3,569,099	(303,431)	3,265,668

14.2 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.14.2.1 당반기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	상각	반기말

토지	2,112,628	-	-	-	2,112,628

건물	1,153,040	-	-	(36,412)	1,166,288

합계	3,265,668	-	-	(36,412)	3,229,256

14.2.2 전반기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	상각	반기말

토지	2,112,628	-	-	-	2,112,628

건물	1,225,862	-	-	(36,412)	1,189,450

합계	3,338,490	-	-	(36,412)	3,302,078

14.3 당반기 및 전반기 중 투자부동산으로부터 발생하는 임대보증금, 임대수익 및 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	임대보증금	임대수익	운영비용

투자부동산	60,000	53,827	10,121

(전반기) (단위:천원)

구분	임대보증금	임대수익	운영비용

투자부동산	50,000	43,238	5,053

14.4 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 4,090,152천원입니다.

14.5 운용리스 제공내역회사는 보유중인 투자부동산 일부에 대하여 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 동 운용리스자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	3,569,099	3,569,099

상각누계액	(339,843)	(303,431)

장부금액	3,229,256	3,265,668

당반기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 36,412천원(전반기:36,412천원)입니다.

한편, 당반기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약을 통하여 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과	합계

87,000	20,075	-	107,075

15. 기타유동금융부채와 기타비유동금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

기타유동금융부채

미지급금	20,843	18,662

미지급비용	148,361	139,978

유동성연구과제보조금	90,601	45,300

임대보증금	20,000	35,000

소계	279,805	238,940

기타비유동금융부채

장기연구과제보조금	75,851	121,151

임대보증금	40,000	20,000

소계	115,851	141,151

합계	395,656	380,091

16. 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

예수금	17,484	23,821

선수금	42,965	2,793

합계	60,449	26,614

17. 충당부채17.1 당반기말과 전기말 현재 회사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기말

판매보증충당부채	11,862	213,400

회사는 판매한 재화에 대해 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있으며, 매 보고기간 종료일현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험률 및 최근의 경향을 기초로 충당부채를 추정하였으나, 새로운 기술, 제조환경 변화, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.17.2 당반기와 전반기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	213,400	33,320

당기설정(환입)	(1,539)	(20,789)

당기환입	(199,999)	-

반기말잔액	11,862	12,531

18. 차입금18.1 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

기업은행	운전자금	3.31~4.32	3,890,000	6,382,000

기업은행	무역금융	-	-	600,000

한국수출입은행	운전자금	-	-	412,000

합계	3,890,000	7,394,000

18.2 당반기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

기업은행	시설,운전자금	2.12~3.74	3,320,000	4,569,830

농협은행	시설자금	-	-	483,230

합 계	3,320,000	5,053,060

차감: 1년이내 만기도래분	(1,979,200)	(2,341,010)

차감 계	1,340,800	2,712,050

18.3 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1~2년	2~5년	5년이상	합계

상환액	536,320	804,480	-	1,340,800

18.4 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산, 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석12참조).

19. 전환사채19.1 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동부채

유동성전환사채	4,000,000	4,000,000

전환권조정	(2,736,596)	(3,001,644)

합계	1,263,404	998,356

19.2 거래일(Day1) 평가손익회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융 상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품 의 만기동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.회사는 이사회 결의일과 전환사채 발행일 사이의 주가변동으로 인해 전환사채 전체의 공정가치가 높게 측정되어 발행가액과 공정가치가 명백하게 다르다고 판단하였으며, 전환권 조정금액에는 발행가액과 공정가치의 차이인 거래일(Day1)손익 및 거래일(Day1)손익에 대한 상각액이 포함되어 있습니다.당반기말 현재 당기손익으로 인식하지 아니한 거래일(Day1)손익의 총 차이금액과 그 차이조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기초	발행	상각	반기말

2,328,495	-	(154,342)	2,174,153

19.3 당반기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	4,000,000

발행가액	4,000,000

사채발행일	2024년 09월 12일

사채만기일	2027년 09월 12일

액면이자율	3.0%

만기보장수익율	3.0%

이자지급조건	매 1개월마다 지급

전환가격(*1,2)	1,204원

발행가능주식수	3,322,259주

전환청구기간	2025년 09월 12일 ~ 2027년 09월 06일

조기상환청구권	채권자는 사채발행 후 1년이 되는 날인 2025년 9월 12일부터 만기일 3개월 전인 2027년 6월 12일까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채의 원금에 대해 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.(조기상환율:100%)

(*1) 2024년 12월 27일 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자을 함에 따라 전환가격이 조정되었습니다.(최초 전환가격: 1,981원)(*2) 2025년 2월 6일 사채권자 협의 하에 시가하락에 따른 전환가액을 조정사항(리픽싱조건)을 삭제하였습니다.

20. 파생금융상품20.1 당반기와 전기 중 파생상품 관련장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동부채

파생상품부채	420,607	11,213,410

20.2 당반기와 전기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기

금융비용	7,774,937

20.3 당반기말 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말	발행시

제2회 전환사채 전환권(*)	-	10,704,674	2,572,021

제2회 전환사채 전환권 및 조기상환청구권	420,607	508,736	563,634

이연된 거래일(Day1)손익	2,174,154	2,328,495	2,391,464

(*) 전환사채의 조건변경(리픽싱조건 삭제)으로 당기 중 기타자본잉여금으로 재분류되었습니다.20.4 당반기 중 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원).

구분	당반기

법인세비용차감전계속사업손익(*)	(9,997,462)

유동파생상품의 평가손익(*)	7,774,937

평가손익 제외 법인세비용차감전 계속사업손익(손실)	(2,222,525)

(*)법인세비용차감전손실은 손실 금액 그대로(-)로 기재하고, 파생상품평가손실은 절대값을 기재하였습니다.

21. 순확정급여부채(자산)21.1 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무 현재가치	997,089	917,703

사외적립자산 공정가치	(1,122,526)	(709,181)

순확정급여부채	(125,437)	208,522

21.2 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	61,864	85,841

이자원가	4,178	6,437

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	66,042	92,278

(*) 당반기 중 21,643천원(전반기:49,680천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 44,399천원(전반기: 42,598천원)은 판매비와관리비(경상개발비포함)에 포함되어 있습니다.22. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	124,841	250,324	218,461	454,362

퇴직급여	11,166	22,333	7,474	13,976

복리후생비	3,752	10,065	1,851	9,654

여비교통비	5,659	22,776	13,674	40,438

접대비	31,903	56,881	23,390	37,044

통신비	1,354	2,753	1,128	2,184

전력비	3,400	6,735	3,543	7,697

세금과공과	560	3,777	3,284	8,278

감가상각비	32,148	62,080	41,614	85,754

지급임차료	2,100	4,200	-	350

수선비	-	-	222	222

보험료	2,076	4,130	2,303	5,135

차량유지비	2,508	6,395	2,948	10,634

경상연구개발비	125,646	364,637	236,995	539,265

운반비	1,782	3,829	4,262	6,391

교육훈련비	-	260	520	630

도서인쇄비	-	265	60	136

포장비	(1,606)	-	3,800	5,080

사무용품비	492	2,207	1,356	2,637

소모품비	814	1,104	582	3,043

지급수수료	97,040	236,947	73,524	200,669

광고선전비	26,536	48,779	19,018	97,357

대손상각비	(6,081)	(13,467)	436,205	436,067

수출제비용	6,102	18,907	27,110	53,651

협회비	3,650	5,650	4,250	7,984

판매보증비(환입)	1,170	(1,539)	10,318	(20,789)

합계	477,012	1,120,028	1,137,892	2,007,849

23. 기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.23.1 기타수익

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	2,715	3,435	35,486	99,563

외화환산이익	(9,779)	8,666	55,390	139,667

수입임대료	25,612	53,827	19,803	43,238

유형자산처분이익	16,998	16,998	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	68,640	68,640	-	-

잡이익	65	66	2,089	5,412

합계	104,251	151,632	112,768	287,880

23.2 기타비용

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	32,301	45,227	37,853	75,690

기부금	-	10,000	4,727	14,727

외화환산손실	52,125	55,899	42,419	135,520

기타의 대손상각비	967	-	382	382

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	75,497	75,497	-	-

잡손실	635	15,442	12,155	12,418

합계	161,525	202,065	97,536	238,737

24. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.24.1 금융수익

(단위:천원)

구분	계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	11,142	29,774	154	259

24.2 금융비용

(단위:천원)

구분	계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융비용	이자비용	158,686	325,422	154,492	304,006

금융비용	파생상품평가손실	15,641	7,774,937	-	-

합계	174,327	8,100,359	154,492	304,006

25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%입니다.

26. 특수관계자 거래26.1 당반기말과 전기말 현재 회사와 지배종속관계인 회사는 없으며, 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

회사에 유의적 영향을 행사하는 기업	사토시홀딩스(주)(구. (주)딥마인드플랫폼)스페이셜인베스트먼트㈜	(주)딥마인드플랫폼스페이셜인베스트먼트㈜

관계기업(*)	심광집적기술(선전)유한공사	심광집적기술(선전)유한공사

기타특수관계자	개인	개인

(*) 2022년 10월 18일자로 설립된 법인으로 등록자본금은 총 CNY 8,500,000 이며 정관 및 약정서상 관계기업에 등록자본금의 49% 출자를 약정하였으나, 당반기말 현재 등록자본금 중 납입자본이 없어 관계기업투자 취득가액은 없습니다. 해당 등록자본금의 납입기한은 2032년 06월 30일입니다.

26.2 전반기 중 특수관계자와의 거래는 없으며, 당반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	내용	당반기

회사에 유의적 영향을 행사하는 기업	스페이셜인베스트먼트㈜	전환사채 이자비용	29,753

기타특수관계자	개인	전환사채 이자비용	29,753

26.3 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.26.3.1 당반기말

(단위:천원)

구 분	당반기말(*)	채권	채무

미수금(*1)	전환사채(*2)	미지급비용

회사에 유의적 영향을 행사하는 기업	스페이셜인베스트먼트㈜	-	2,000,000	2,836

관계기업	심광집적기술(선전)유한공사	406,122	-	-

기타특수관계자	개인	-	2,000,000	2,836

합계	406,122	4,000,000	5,672

(*1)상기 미수금은 대손충당금이 반영되지 않은 총액으로, 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2)전환사채의 발행금액입니다.26.3.2 전기말

(단위:천원)

구 분	전기말(*)	채권	채무

미수금(*1)	전환사채(*2)	미지급비용

회사에 유의적 영향을 행사하는 기업	스페이셜인베스트먼트㈜	-	2,000,000	3,082

관계기업(*)	심광집적기술(선전)유한공사	406,122	-	-

기타특수관계자	개인	-	2,000,000	3,082

합계	406,122	4,000,000	6,164

(*1)상기 미수금은 대손충당금이 반영되지 않은 총액으로, 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2)전환사채의 발행금액입니다.26.4 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

26.5 주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원급여	85,480	232,669

27. 영업에서 창출된 현금흐름27.1 당반기 및 전반기 중 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당반기순이익(손실)	(9,997,462)	(3,470,683)

조정항목:

법인세비용	-	85,320

이자수익	(29,774)	(259)

이자비용	325,422	304,006

당분기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(68,640)	-

당분기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	75,497	-

퇴직급여	66,041	92,278

재고자산평가손실	1,240,099	2,214,306

판매보증비	(1,539)	(20,789)

대손상각비	(13,467)	436,067

감가상각비	229,286	327,566

외화환산손실	(8,666)	135,520

외화환산이익	55,899	(139,667)

유형자산처분손실	-	382

유형자산처분이익	(16,998)	-

파생상품평가손실	7,774,937	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 증가(감소)	129,522	821,447

미수금의 감소(증가)	(4,276)	42,409

선급금의 감소(증가)	(8,626)	(50,510)

선급비용의 감소(증가)	(79,317)	20,857

부가세대급금의 감소(증가)	34,673	(91,554)

재고자산의 감소(증가)	68,661	(1,027,085)

매입채무의 증가(감소)	(274,901)	(472,979)

미지급금의 증가(감소)	2,180	4,501

선수금의 증가(감소)	40,172	(50,055)

예수금의 증가(감소)	(6,337)	(5,042)

판매보증부채의 감소	(199,999)	-

미지급비용의 증가(감소)	19,322	2,397

퇴직금의 지급	-	(351,121)

사외적립자산의 변동	(400,000)	300,049

영업에서 창출된 현금흐름	(1,048,291)	(892,639)

27.2 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

전환사채의 조건변경	18,413,398

장기차입금의 유동성장기부채 대체	568,160	638,330

매출채권의 제각	35,114	-

장기연구과제보조금의 대체	45,300	-

사용권자산과 관련된 리스부채 증가	-	13,200

리스부채의 유동성 대체	-	8,250

27.3 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.27.3.1 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	반기말

취득 - 리스	제거	상각/평가	기타비금융변동

단기차입금	7,394,000	(3,504,000)	-	-	-	-	3,890,000

유동성장기부채	2,341,010	(929,970)	-	-	-	568,160	1,979,200

장기차입금	2,712,050	(803,090)	-	-	-	(568,160)	1,340,800

유동성전환사채	998,356	-	-	-	265,047	-	1,263,403

유동파생금융부채	11,213,410	-	-	(18,413,398)	7,620,595	-	420,607

임대보증금(유동)	35,000	(15,000)	-	-	-	-	20,000

임대보증금(비유동)	20,000	20,000	-	-	-	-	40,000

유동성연구과제보조금	45,300	-	-	-	-	45,300	90,600

장기연구과제보조금	121,151	-	-	-	-	(45,300)	75,851

합계	24,880,277	(5,232,060)	-	(18,413,398)	7,885,642	-	9,120,461

27.3.2 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	반기말

취득 - 리스	기타비금융변동

단기차입금	8,104,000	(500,000)	-	-	7,604,000

유동성장기부채	1,755,800	(279,610)	-	638,330	2,114,520

장기차입금	2,768,510	1,100,000	-	(638,330)	3,230,180

리스부채(유동)	16,530	(12,450)	-	8,250	12,330

리스부채(비유동)	-	-	13,200	(8,250)	4,950

임대보증금(유동)	40,000	-	-	-	40,000

임대보증금(비유동)	20,000	(10,000)	-	-	10,000

유동성연구과제보조금	39,229	-	-	-	39,229

장기연구과제보조금	170,529	-	-	-	170,529

합계	12,914,598	297,940	13,200	-	13,225,738

28. 우발채무 및 약정사항

28.1 당반기말과 전기말 현재 회사의 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	구분	당반기말	전기말

약정한도액	실행금액	약정한도액	실행금액

기업은행	무역금융	-	-	600,000	600,000

28.2 당반기말과 전기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

보증제공자	당반기말	전기말	제공받은 보증내용

기술신용보증기금	-	1,148,269	차입금 지급보증

수출보험공사	-	480,000	차입금 지급보증

서울보증보험	235,333	355,578	이행지급보증 등

개인	-	2,323,740	차입금 지급보증

-	480,000	보증서 발급보증

28.3 당반기말 현재 출자약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:CNY)

피투자회사	출자약정총액	출자액	출자예정액

심광집적기술(선전)유한공사	4,165,000	-	4,165,000

28.4 당반기말 현재 회사는 1건의 손해배상 소송에 피고로 계류되어 있으며(소송가액: 955백만원), 동 소송과 관련해서 원고로 1건 소송을 진행중에 있습니다. 소송의 결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다.29. 부문별 보고29.1 당반기 및 전반기 중 회사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	302,340	332,710	126,271	199,581

제품매출	774,151	1,752,792	1,944,796	3,303,089

합계	1,076,491	2,085,502	2,071,067	3,502,670

29.2 당반기 및 전반기 중 회사의 매출액에 대한 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장 :

국내	411,060	545,031	267,714	465,079

미국	169,661	193,776	970,308	2,225,625

중국	169,492	576,443	80,947	182,294

기타	326,278	770,252	752,098	629,672

합계	1,076,491	2,085,502	2,071,067	3,502,670

수익인식시기 :

한시점에 이행	1,076,491	2,085,502	2,071,067	3,502,670

29.3 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

해외	A사	-	-	1,433,335	2,049,067

B사	-	-	148,964	365,559

C사	75,982	435,671	-	-

합계	75,982	435,671	1,582,299	2,414,626

30. 보고기한 후 사건 30.1 회사는 장기투자를 통한 이익실현 목적으로 7월 중 나카모토투자조합의 투자지분 4,000,000좌(지분율:10%:)를 취득하였습니다. 투자와 관련된 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	주 요 내 용

투자 일시	2025년 07월 18일

투자 대상	나카모토투자조합

최종 투자 대상	사토시홀딩스(주)(구. (주)딥마인드플랫폼)

투자 금액	금일사십억원정(\4,000,000,000)

투자 조건	1) 사채만기 : 3년 (2028년7월21일)
2) 이자율 : 표면/만기이자율 4%
3) 전환가격 : 2,957원 (액면가 500원)
4) Put option : 1년 이후 3개월 단위 조기상환 가능, 상환율 100%
5) 권리보전 : 합병/감자 등 발생 시 조정 가능

투자금 사용용도	운영자금