한국첨단소재 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 27(당) 기 분기 2025년 09월 30일 현재
제 26(전) 기 분기 2024년 09월 30일 현재
주식회사 한국첨단소재

1. 일반적사항주식회사 한국첨단소재(이하 "회사")는 광통신용 광소자를 개발하여 제조, 판매할 목적으로 1999년 9월 21일에 설립되었으며, 본사, 연구소 및 공장은 광주광역시에 소재하고 있습니다.회사는 광통신수동소자를 생산하는 신기술인 "평판 광집적회로 제조기술"의 원천 기술을 자체적으로 개발하였으며 이 기술을 바탕으로 광통신 소자를 양산판매하여 본격궤도에 진입했습니다.회사는 2000년 4월 12일 이후부터 현재까지 벤처기업육성에 관한 특별 조치법에 의하여 벤처기업으로 확인을 받았고, 2006년 12월 세계일류상품인증 및 2009년 3월에는 기술혁신형 중소기업 이노비즈기업(등급A)으로 인증을 받았으며, 2011년 대덕연구개발특구 등의 육성에 관한 특별법에 의하여 첨단기술기업으로 지정되었습니다.회사는 2019년 12월 26일 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 11,529백만원이고 최대주주 및 특수관계자는 사토시홀딩스(주)(구, 딥마인드플랫폼(주)(2,913,921주, 지분율 12.72%)입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,487,429	1,487,429	14,261,349	14,261,349

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,276,844	6,276,844	-	-

기타유동금융자산	20,801	20,801	3,798	3,798

매출채권	829,265	829,265	1,076,482	1,076,482

기타비유동금융자산	106,082	106,082	105,089	105,089

소계	8,720,421	8,720,421	15,446,718	15,446,718

금융부채

매입채무	326,434	326,434	475,806	475,806

기타유동금융부채	272,498	272,498	238,941	238,941

단기차입금	3,890,000	3,890,000	7,394,000	7,394,000

유동성장기부채	2,113,280	2,113,280	2,341,010	2,341,010

유동성전환사채	-	-	998,356	998,356

유동파생금융부채	-	-	11,213,410	11,213,410

장기차입금	1,206,720	1,206,720	2,712,050	2,712,050

기타비유동금융부채	112,197	112,197	141,151	141,151

소계	7,921,129	7,921,129	25,514,724	25,514,724

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

4.2 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-	-	-

파생금융부채	-	-	-	-	-	11,213,410

이연된 거래일(Day1)손익	-	-	-	-	-	2,328,495

4.3 전분기 중 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 없으며, 당분기 중 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

당기손익-공정가치측정 금융자산	파생금융부채	이연된 거래일(Day 1) 손익

기초	-	11,213,410	2,328,495

당기손익-공정가치측정 금융자산의 매입	6,738,968	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가이익	18,113	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가손실	(30,237)	-	-

파생상품평가손실	-	-	-

전환사채 조건변경(리픽싱조건 삭제)	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분	(450,000)	-	-

파생상품평가손실 전환	-	(11,213,410)	(2,328,495)

기말	6,276,844	-	-

4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.회사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기말에 측정하지 않았습니다.

4.5 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

비상장주식	-	3	시장가치접근법	최근거래가

파생금융부채	-	3	이항모형	주가, 할인율 등

사채	4,000,000	3	이항모형	주가, 할인율 등

4.6 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.당분기말 현재 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	유리한 변동	불리한 변동

파생금융부채(*)	-	-

(*) 주요 투입변수인 할인율은 1%을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

5. 범주별 금융상품

5.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.5.1.1 금융자산

(단위:천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

금융상품	6,276,844	-

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	1,487,429	14,261,349

매출채권	829,265	1,076,482

기타유동금융자산	20,801	3,798

기타비유동금융자산	106,082	105,089

합계	8,720,421	15,446,718

5.1.2 금융부채

(단위:천원

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채

유동파생상품부채	-	11,213,410

상각후원가 금융부채

매입채무	326,434	475,806

기타유동금융부채	272,498	238,941

단기차입금	3,890,000	7,394,000

유동성장기부채	2,113,280	2,341,010

유동성전환사채	-	998,356

장기차입금	1,206,720	2,712,050

기타비유동금융부채	112,197	141,151

합계	7,921,129	25,514,724

5.2 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품 관련 평가손익	(21,215)	47,426	-	-

채무상품 관련 처분손익	75,497	-	-	-

상각후원가 금융자산

이자수익	32,965	62,739	94	353

대손상각비	6,942	(6,525)	67,254	464,176

외화환산손익	67,267	11,368	(15,829)	(11,468)

외환차손익	(13,726)	(47,635)	(117,930	82,644

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품평가손익	-	-	-	-

상각후원가 금융부채

이자비용	147,004	472,426	179,758	483,764

외화환산손익	(5,153)	3,513	(8,076)	58,470

외환차손익	(4,767)	(12,621)	71,629	(120,034)

6. 현금및현금성자산 및 금융상품6.1 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	1,537	1,556

요구불예금	1,485,892	14,259,793

합계	1,487,429	14,261,349

6.2 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	비고

현금및현금성자산	115,940	115,933	소송관련 가압류

장기금융상품	46,182	45,189	법인카드 발급담보

합계	162,122	161,122	-

6.3 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동항목

채무상품	2,288,968	2,276,844	-	-

비유동항목

지분상품	4,200,006	4,000,000	200,006	-

합계	6,488,974	6,276,844	200,006	-

6.4 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 없으며, 당분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	77,663

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	30,237

합계	47,426

7. 매출채권 및 상각후원가 금융자산7.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(*)	869,615	1,158,471

손실충당금	(40,350)	(81,989)

매출채권(순액)	829,265	1,076,482

(*)당분기말 현재 회사의 매출채권에는 진행중인 소송사건과 관련하여 가압류된 채권 25,432천원이 포함되어있습니다.

7.2 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기타유동금융자산

미수금	426,923	-	426,923	409,920	-	409,920

기타비유동금융자산

보증금	-	59,900	59,900	-	59,900	59,900

장기금융상품	-	45,000	45,000	-	45,000	45,000

장기미수수익	-	1,182	1,182	-	189	189

소계	-	106,082	106,082	-	105,089	105,089

총 장부금액	426,923	106,082	533,005	409,920	105,089	515,009

차감: 손실충당금	(406,122)	-	(406,122)	(406,122)	-	(406,122)

상각후원가	20,801	106,082	126,883	3,798	105,089	108,887

7.3 손상당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	81,989	273,647

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(6,525)	464,176,

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	(35,114)	-

분기말 손실충당금	40,350	737,823

8. 기타유동금융자산과 기타유동자산8.1 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미수금	20,801	3,798

8.2 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	79,362	73,144

선급비용	104,758	29,326

부가세대급금 등	111,782	103,650

합계	295,902	206,120

8.3 전분기 및 당분기 중 기타유동금융자산의 손실충당금 변동내역 없습니다.

9. 기타비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보증금	59,900	59,900

장기금융상품	45,000	45,000

장기미수수익	1,182	189

합 계	106,082	105,089

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	50,052	-	50,052	184,910	-	184,910

원재료	74,936	-	74,936	74,112	-	74,112

부재료	301,939	(180,345)	121,594	251,481	(180,345)	71,135

재공품	4,069,019	(3,673,283)	395,736	4,027,784	(3,345,738)	682,046

제품	10,497,194	(9,953,791)	543,403	10,391,228	(8,479,655)	1,911,573

합계	14,993,140	(13,807,419)	1,185,721	14,929,515	(12,005,738)	2,923,776

당분기에 비용으로 인식된 재고자산평가손실은 (-) 1,801,681천원(전분기: (-) 2,297,682천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 유형자산11.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.11.1.1 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	손상누계액	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	3,611,788	-	-	-	3,611,788

건물	1,489,037	-	(271,078)	-	1,217,959

기계장치	14,490,396	(1,536,652)	(12,593,943)	-	359,801

공구와기구	1,241,537	(97,863)	(1,132,423)	-	11,251

비품	581,793	-	(572,397)	-	9,396

차량운반구	340,997	-	(340,686)	-	311

시설장치	3,325,737	(146,725)	(2,938,936)	-	240,076

연구기자재	3,296,143	-	(3,296,104)	-	39

기타유형자산	12,531	-	-	-	12,531

합 계	28,389,959	(1,781,240)	(21,145,567)	-	5,463,152

11.1.2 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	손상누계액	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	6,385,343	-	-	-	6,385,343

건물	2,715,959	-	(257,926)	-	2,458,033

기계장치	14,622,396	(1,536,653)	(12,615,343)	-	470,401

공구와기구	1,251,537	(99,430)	(1,133,161)	-	18,946

비품	580,523	-	(564,688)	-	15,835

차량운반구	340,997	-	(310,391)	(3,639)	26,968

시설장치	3,612,571	(178,264)	(3,259,170)	-	175,137

연구기자재	3,296,143	-	(3,296,104)	-	39

기타유형자산	12,531	-	-	-	12,531

합계	32,818,000	(1,814,347)	(21,436,783)	(3,639)	9,563,233

11.2 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.11.2.1 당분기

(단위:천원)

계정과목	기초	취득	처분	상각(*)	매각예정	재평가이익	분기말

토지	6,385,343	-	-	-	(2,840,227)	66,672	3,611,788

건물	2,458,033	-	-	(13,153)	(1,005,903)	(221,019)	1,217,959

기계장치	470,401	-	(1)	(110,598)	-	-	359,801

공구와기구	18,946	-	(1)	(7,694)	-	-	11,251

비품	15,835	1,271	-	(7,709)	-	-	9,396

차량운반구	26,968	-	-	(26,657)	-	-	311

시설장치	175,137	145,260	(1,557)	(52,535)	(26,229)	-	240,076

연구기자재	39	-	-	-	-	-	39

기타유형자산	12,531	-	-	-	-	-	12,531

합계	9,563,233	146,531	(1,559)	(218,346)	(3,872,359)	(154,347)	5,463,152

(*) 감가상각비중 34,366천원은 판매비와관리비에, 253,645천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.

11.2.2 전분기

(단위:천원)

계정과목	기초	취득	처분	상각(*)	분기말

토지	6,385,343	-	-	-	6,385,343

건물	2,568,457	-	-	(82,818)	2,485,639

기계장치	1,146,089	15,000	-	(224,258)	936,831

공구와기구	60,828	-	(17)	(20,461)	40,350

비품	42,028	620	(364)	(22,461)	19,822

차량운반구	66,506	-	-	(29,654)	36,854

시설장치	215,006	-	(1)	(30,108)	184,897

연구기자재	39	-	-	-	39

기타유형자산	12,531	-	-	-	12,531

사용권자산	16,530	-	-	(16,530)	-

합계	10,513,357	15,620	(382)	(426,290)	10,102,306

(*) 감가상각비중 68,645천원은 판매비와관리비에, 357,645천원은 매출원가에 포함되어 있습니다

12. 매각예정자산당분기말 현재 매각예정자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말

토지	2,326,161

건물	823,839

시설장치	-

합계(*1)	3,150,000

당사는 2025년 9월 당사가 보유한 토지와 건물에 대하여 부동산 매매 계약서를 체결하였으며, 이에 따라 해당 금액을 매각예정유동자산으로 대체하였습니다.당분기 중 매각예정자산의 처분으로 인하여 처분손실 722,358천원을 인식하였습니다.(*1) 당사는 매각예정자산을 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 13. 담보제공자산당분기말 현재 장단기차입금등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련차입금	담보제공처

토지	3,611,788	14,740,000	7,210,000	기업은행

건물	1,217,959

매각예정자산	3,150,000

투자부동산	2,112,628

기계장치	395,801

시설장치	240,076

합계	10,692,252	14,740,000	7,210,000

(*)상기 외에 당기말 현재 진행중인 손해배상 소송과 관련하여 보유 토지, 건물에 400,000천원의 근저당이 추가로 설정되어 있습니다.

14. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.14.1 재무상태표에 인식된 금액

당분기말은 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 없습니다.당분기 중 증가된 사용권 자산 및 리스부채는 없으며, 전분기 중 증가된 사용권자산 및 리스부채는 16,530천원입니다.

14.2 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	-	18,300

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	-	-

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	6,300	3,750

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	-	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 6,300천원(전분기:22,050천원)입니다.

15. 투자부동산

15.1 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,112,628	-	2,112,628	2,112,628	-	2,112,628

건물	1,456,471	(358,049)	1,098,422	1,456,471	(303,431)	1,153,040

합계	3,569,099	(358,049)	3,211,050	3,569,099	(303,431)	3,265,668

15.2 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.15.2.1 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	상각	분기말

토지	2,112,628	-	-	-	2,112,628

건물	1,153,040	-	-	(54,618)	1,098,422

합계	3,265,668	-	-	(54,618)	3,211,050

15.2.2 전분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	상각	분기말

토지	2,112,628	-	-	-	2,112,628

건물	1,225,862	-	-	(54,618)	1,171,245

합계	3,338,490	-	-	(54,618)	3,283,873

15.3 당분기 및 전분기 중 투자부동산으로부터 발생하는 임대보증금, 임대수익 및 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	임대보증금	임대수익	운영비용

투자부동산	60,000	79,444	12,611

(전분기) (단위:천원)

구분	임대보증금	임대수익	운영비용

투자부동산	50,000	63,058	9,538

15.4 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 4,090,152천원입니다.

15.5 운용리스 제공내역회사는 보유중인 투자부동산 일부에 대하여 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 동 운용리스자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	3,569,099	3,569,099

상각누계액	(358,049)	(303,431)

장부금액	3,211,050	3,265,668

당분기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 54,618천원(전분기:54,618천원)입니다.

한편, 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약을 통하여 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과	합계

74,325	8,000	-	83,325

16. 기타유동금융부채와 기타비유동금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융부채

미지급금	13,497	18,662

미지급비용	144,746	139,978

유동성연구과제보조금	94,255	45,300

임대보증금	20,000	35,000

소계	272,498	238,940

기타비유동금융부채

장기연구과제보조금	72.197	121,151

임대보증금	40,000	20,000

소계	112,197	141,151

합계	384,695	380,091

17. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	19,066	23,821

선수금	338,735	2,793

합계	357,801	26,614

18. 충당부채18.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기말

판매보증충당부채	11,862	213,400

회사는 판매한 재화에 대해 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있으며, 매 보고기간 종료일현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험률 및 최근의 경향을 기초로 충당부채를 추정하였으나, 새로운 기술, 제조환경 변화, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.18.2 당분기와 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	213,400	33,320

당기설정	(1,539)	-

당기환입	(199,999)	(20,689)

분기말잔액	11,862	12,631

19. 차입금19.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	운전자금	3.31~4.30	3,890,000	6,382,000

기업은행	무역금융	-	-	600,000

한국수출입은행	운전자금	-	-	412,000

합계	3,890,000	7,394,000

19.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	시설,운전자금	2.12~3.60	3,320,000	4,569,830

농협은행	시설자금	-	-	483,230

합 계	3,320,000	5,053,060

차감: 1년이내 만기도래분	(2,113,280)	(2,341,010)

차감 계	1,206,720	2,712,050

19.3 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1~2년	2~5년	5년이상	합계

상환액	536,320	670,400	-	1,206,720

19.4 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산, 투자부동산, 매각예정자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석13참조).

20. 전환사채20.1 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

유동성전환사채	-	4,000,000

전환권조정	-	(3,001,644)

합계	-	998,356

20.2 거래일(Day1) 평가손익회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융 상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품 의 만기동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.회사는 이사회 결의일과 전환사채 발행일 사이의 주가변동으로 인해 전환사채 전체의 공정가치가 높게 측정되어 발행가액과 공정가치가 명백하게 다르다고 판단하였으며, 전환권 조정금액에는 발행가액과 공정가치의 차이인 거래일(Day1)손익 및 거래일(Day1)손익에 대한 상각액이 포함되어 있습니다.당분기말 현재 당기손익으로 인식하지 아니한 거래일(Day1)손익의 총 차이금액과 그 차이조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기초	발행	상각	분기말

2,328,495	-	(2,328,495)	-

20.3 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	4,000,000

발행가액	4,000,000

사채발행일	2024년 09월 12일

사채만기일	2027년 09월 12일

액면이자율	3.0%

만기보장수익율	3.0%

이자지급조건	매 1개월마다 지급

전환가격(*1,2)	1,204원

발행가능주식수	3,322,259주

전환청구기간	2025년 09월 12일 ~ 2027년 09월 06일

조기상환청구권	채권자는 사채발행 후 1년이 되는 날인 2025년 9월 12일부터 만기일 3개월 전인 2027년 6월 12일까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채의 원금에 대해 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.(조기상환율:100%)

(*1) 2024년 12월 27일 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자을 함에 따라 전환가격이 조정되었습니다.(최초 전환가격: 1,981원)(*2) 2025년 2월 6일 사채권자 협의 하에 시가하락에 따른 전환가액을 조정사항(리픽싱조건)을 삭제하였습니다.- 2025년 9월 12일 조기상환청구권을 요구함에 따라 주식으로 전환되었습니다.

21. 파생금융상품21.1 당분기와 전기 중 파생상품 관련장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

파생상품부채	-	11,213,410

21.2 당분기와 전기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

금융비용	7,820,938

21.3 당분기말 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	발행시

제2회 전환사채 전환권(*)	-	10,704,674	2,572,021

제2회 전환사채 전환권 및 조기상환청구권	-	508,736	563,634

이연된 거래일(Day1)손익	-	2,328,495	2,391,464

(*) 전환사채의 조건변경(리픽싱조건 삭제)으로 당기 중 기타자본잉여금으로 재분류되었습니다.21.4 당분기 중 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원).

구분	당분기

법인세비용차감전계속사업손익(*)	(11,706,075)

유동파생상품의 평가손익(*)	7,820,938

평가손익 제외 법인세비용차감전 계속사업손익(손실)	(3,885,137)

(*)법인세비용차감전손실은 손실 금액 그대로(-)로 기재하고, 파생상품평가손실은 절대값을 기재하였습니다.

22. 순확정급여부채(자산)22.1 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	1,036,782	917,703

사외적립자산 공정가치	(1,129,198)	(709,181)

순확정급여부채	(92,416)	208,522

22.2 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	92,796	128,762

이자원가	6,267	3,690

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	99,062	132,452

(*) 당분기 중 32,464천원(전분기:70,994천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 66,598천원(전분기: 61,458천원)은 판매비와관리비(경상개발비포함)에 포함되어 있습니다.23. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	139,719	390,042	218,461	454,362

퇴직급여	11,166	33,499	7,474	13,976

복리후생비	4,850	14,915	1,851	9,654

여비교통비	5,895	28,671	13,674	40,438

접대비	27,683	84,564	23,390	37,044

통신비	1,386	4,139	1,128	2,184

전력비	5,291	12,026	3,543	7,697

세금과공과	24,857	28,634	3,284	8,278

감가상각비	26,904	88,984	41,614	85,754

지급임차료	2,100	6,300	-	350

수선비	-	-	222	222

보험료	2,123	6,253	2,303	5,135

차량유지비	1,611	8,006	2,948	10,634

경상연구개발비	300,305	664,943	236,995	539,265

운반비	917	4,746	4,262	6,391

교육훈련비	(30)	230	520	630

도서인쇄비	-	265	60	136

포장비	-	-	3,800	5,080

사무용품비	293	2,500	1,356	2,637

소모품비	870	1,974	582	3,043

지급수수료	124,693	361,640	73,524	200,669

광고선전비	(25,538)	23,241	19,018	97,357

대손상각비	6,942	(6,525)	436,205	436,067

수출제비용	11,694	30,601	27,110	53,651

협회비	30	5,680	4,250	7,984

판매보증비(환입)	-	(1,539)	10,318	(20,789)

합계	673,761	1,793,789	1,137,892	2,007,849

24. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.24.1 기타수익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	3,170	6,605	35,486	99,563

외화환산이익	17,215	25,881	55,390	139,667

수입임대료	25,617	79,444	19,803	43,238

유형자산처분이익	443	17,440	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	9,022	77,663	-	-

잡이익	12,001	12,067	2,089	5,412

합계	67,468	219,100	112,768	287,880

24.2 기타비용

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	21,663	66,891	37,853	75,690

기부금	-	10,000	4,727	14,727

외화환산손실	(44,898)	11,001	42,419	135,520

매각예정자산손상차손	722,358	722,358	-	-

기타의 대손상각비	-	-	382	382

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(45,260)	30,237	-	-

잡손실	12	15,453	12,155	12,418

합계	653,875	855,940	97,536	238,737

25. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.25.1 금융수익

(단위:천원)

구분	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	32,965	62,739	95	353

25.2 금융비용

(단위:천원)

구분	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융비용	이자비용	147,004	472,426	179,757	483,764

금융비용	파생상품평가손실	46,001	7,820,938	-	-

합계	193,005	8,293,364	179,757	483,764

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%입니다.

27. 특수관계자 거래27.1 당분기말과 전기말 현재 회사와 지배종속관계인 회사는 없으며, 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

회사에 유의적 영향을 행사하는 기업	사토시홀딩스(주)(구. (주)딥마인드플랫폼)스페이셜인베스트먼트㈜	사토시홀딩스(주)(구. (주)딥마인드플랫폼)스페이셜인베스트먼트㈜

관계기업(*)	심광집적기술(선전)유한공사	심광집적기술(선전)유한공사

기타특수관계자	개인	개인

(*) 2022년 10월 18일자로 설립된 법인으로 등록자본금은 총 CNY 8,500,000 이며 정관 및 약정서상 관계기업에 등록자본금의 49% 출자를 약정하였으나, 당분기말 현재 등록자본금 중 납입자본이 없어 관계기업투자 취득가액은 없습니다. 해당 등록자본금의 납입기한은 2032년 06월 30일입니다.

27.2 전분기와 당분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	내용	당분기	전분기

회사에 유의적 영향을 행사하는 기업	스페이셜인베스트먼트㈜	전환사채 이자비용	41,918	-

기타특수관계자	개인	전환사채 이자비용	41,918	-

회사에 유의적 영향을 행사하는 기업	사토시홀딩스㈜(구. 딥마인플랫폼)	전환사채 이자수익	26,333,334	-

관계기업(*)	심광집적기술(선전)유한공사	미수금	-	365,571

(*) 상기 관계기업과의 거래는 당분기 현재 전액 대손충당금 설정하였습니다.

27.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.27.3.1 당분기말

(단위:천원)

구 분	당분기말(*)	채권

미수금(*1)	전환사채(*2)

회사에 유의적 영향을 행사하는 기업	사토시홀딩스(주)(구. 딥마인드플랫폼)	-	4,000,000

관계기업	심광집적기술(선전)유한공사	406,122	-

합계	406,122	4,000,000

(*1)상기 미수금은 대손충당금이 반영되지 않은 총액으로, 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2)전환사채의 투자금액입니다.27.3.2 전기말

(단위:천원)

구 분	전기말(*)	채권	채무

미수금(*1)	전환사채(*2)	미지급비용

회사에 유의적 영향을 행사하는 기업	스페이셜인베스트먼트㈜	-	2,000,000	3,082

관계기업(*)	심광집적기술(선전)유한공사	406,122	-	-

기타특수관계자	개인	-	2,000,000	3,082

합계	406,122	4,000,000	6,164

(*1)상기 미수금은 대손충당금이 반영되지 않은 총액으로, 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2)전환사채의 발행금액입니다.27.4 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

27.5 주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	128,579	304,248

28. 영업에서 창출된 현금흐름28.1 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당분기순이익(손실)	(11,706,075)	(4,914,141)

조정항목:

법인세비용	-	85,320

이자수익	(62,739)	(353)

이자비용	472,426	483,764

당분기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(18,113)	-

당분기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	30,237	-

퇴직급여	99,062	132,452

재고자산평가손실	1,801,681	2,297,682

감가상각비	342,629	482,677

판매보증비	(1,539)	(20,689)

대손상각비	(6,525)	464,176

유형자산처분손실	-	382

유형자산처분이익	(17,440)	-

매각예정자산손상차손	722,358	-

외화환산손실	11,001	39,208

외화환산이익	(25,881)	(86,210)

파생상품평가손실	7,820,938	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 증가(감소)	248,104	1,028,745

미수금의 감소(증가)	(33,459)	7,185

선급금의 감소(증가)	(6,218)	(18,323)

선급비용의 감소(증가)	(75,432)	23,785

부가세대급금의 감소(증가)	8,324	(48,502)

재고자산의 감소(증가)	(63,624)	(510,935)

매입채무의 증가(감소)	(145,859)	(1,027,659)

미지급금의 증가(감소)	(5,165)	9,799

선수금의 증가(감소)	20,941	5,936

예수금의 증가(감소)	(4,754)	(7,387)

미지급비용의 증가(감소)	20,997	(19,353)

퇴직금의 지급	-	(353,999)

단기대여금의 증가(감소)	(400,000)	300,049

장기미수수익	(199,999)	-

영업에서 창출된 현금흐름	(1,174,124)	(1,646,391)

28.2 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성장기부채 대체	702,240	862,410

매출채권의 제각	35,114	-

장기연구과제보조금의 대체	48,954	45,300

리스부채의 유동성 대체	-	8,250

매각예정자산대체	3,150,000	-

28.3 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.28.3.1 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	분기말

취득 - 리스	제거	상각/평가	기타비금융변동

단기차입금	7,394,000	(3,504,000)	-	-	-	-	3,890,000

유동성장기부채	2,341,010	(929,970)	-	-	-	702,240	2,113,280

장기차입금	2,712,050	(803,090)	-	-	-	(702,240)	1,206,720

유동성전환사채	998,356	-	-	(998,356)	-	-	-

유동파생금융부채	11,213,410	-	-	-	(11,213,410)	-	-

임대보증금(유동)	35,000	10,000	-	(25,000)	-	-	20,000

임대보증금(비유동)	20,000	20,000	-	-	-	-	40,000

유동성연구과제보조금	45,300	-	-	-	-	48,954	94,255

장기연구과제보조금	121,151	-	-	-	-	(48,954)	72,197

합계	24,880,277	(5,207,060)	-	(1,023,356)	(11,213,410)	-	7,436,452

28.3.2 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	분기말

취득 - 리스	기타비금융변동

단기차입금	8,104,000	(600,000)	-	-	7,604,000

유동성장기부채	1,755,800	(411,250)	-	638,330	2,114,520

장기차입금	2,768,510	1,100,000	-	(638,330)	3,230,180

유동성연구과제보조	16,530	(18,300)	8,250	(6,480)	-

리스부채	20,000	(10,000)	-	-	10,000

임대보증금	39,229	(39,229)	-	45,300	45,300

장기연구과제보조금	170,529	(4,077)	-	(45,300)	121,152

합계	12,874,598	17,144	8,250	(6,480)	13,125,152

29. 우발채무 및 약정사항

29.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	구분	당분기말	전기말

약정한도액	실행금액	약정한도액	실행금액

기업은행	무역금융	-	-	600,000	600,000

29.2 당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

보증제공자	당분기말	전기말	제공받은 보증내용

기술신용보증기금	-	1,148,269	차입금 지급보증

수출보험공사	-	480,000	차입금 지급보증

서울보증보험	235,333	355,578	이행지급보증 등

개인	-	2,323,740	차입금 지급보증

-	480,000	보증서 발급보증

29.3 당분기말 현재 출자약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:CNY)

피투자회사	출자약정총액	출자액	출자예정액

심광집적기술(선전)유한공사	4,165,000	-	4,165,000

29.4 당분기말 현재 회사는 1건의 손해배상 소송에 피고로 계류되어 있으며(소송가액: 955백만원), 동 소송과 관련해서 원고로 1건 소송을 진행중에 있습니다. 소송의 결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다.29.5 회사는 당분기말 손해배상 관련 소송으로 인해 기업은행, 우리은행, 농협은행에 각 5천만원씩 가압류된 사용제한예금을 보유하고 있습니다.30. 부문별 보고30.1 당분기 및 전분기 중 회사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	75,613	408,323	126,271	199,581

제품매출	779,077	2,531,869	1,944,796	3,303,089

합계	854,690	2,940,192	2,071,067	3,502,670

30.2 당분기 및 전분기 중 회사의 매출액에 대한 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장 :

국내	266,693	811,724	234,795	699,874

미국	-	-	674,802	2,900,427

중국	300,390	876,833	-	-

기타	287,607	1,251,635	597,640	1,409,606

합계	854,690	2,940,192	1,507,237	5,009,907

수익인식시기 :

한시점에 이행	854,690	2,940,192	1,507,237	5,009,907

30.3 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

해외	A사	-	-	1,173,971	3,223,039

B사	-	435,671	-	-

합계	-	435,671	1,173,971	3,223,039