한국첨단소재 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 22 기 분기 2020년 03월 31일 현재
제 21 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 피피아이

1. 일반적사항

주식회사 피피아이(이하 "회사")는 광통신용 광소자를 개발하여 제조, 판매할 목적으로 1999년 9월 21일에 설립되었으며, 본사, 연구소 및 공장은 광주광역시에 소재하고 있습니다. 회사는 광통신수동소자를 생산하는 신기술인 "평판 광집적회로 제조기술"의 원천 기술을 자체적으로 개발하였으며 이 기술을 바탕으로 광통신 소자를 양산판매하여 본격궤도에 진입했습니다. 회사는 2000년 4월 12일 이후부터 현재까지 벤처기업육성에 관한 특별 조치법에 의하여 기술보증기금으로부터 벤처기업으로 확인을 받았고, 2006년 12월 세계일류상품인증 및 2009년 3월에는 기술혁신형 중소기업 이노비즈기업(등급A)으로 인증을 받았습니다. 회사는 2011년 대덕연구개발특구등의 육성에 관한 특별법에 의하여 첨단기술기업으로 지정되었습니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 4,654 백만원이고 최대주주 및 특수관계자는 김진봉 외6인(2,410,052주, 지분율 25.89 %)입니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2.2에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서에서는 관련 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, GBP 등이 있습니다. 또한회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 주요 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, EUR, SGD, JPY, CNY, GBP, INR, RUB) .

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

(외화자산)

현금및현금성자산	USD	2,820,178	3,447,950	5,161,265	5,975,713

JPY	-	-	1	-

CNY	2,702	466	702	116

INR	6,740	109	6,740	109

GBP	-	-	-	-

RUB	-	-	-	-

SGD	634	544	634	544

EUR	1,150	1,550	1,150	1,492

매출채권	USD	2,018,491	2,437,543	2,085,472	2,404,912

JPY	4,332,200	48,990	974,000	10,358

(외화부채)

매입채무	USD	1,269,649	1,552,273	2,506,228	2,901,711

JPY	3,050,000	34,490	3,050,000	32,436

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	397,452	(397,452)	606,689	(606,689)

JPY	1,450	(1,450)	(6,324)	6,324

CNY	47	(47)	39	(39)

INR	11	(11)	11	(11)

GBP	-	-	21	(21)

RUB	-	-	9	(9)

SGD	54	(54)	14	(14)

EUR	155	(155)	170	(170)

합계	399,169	(399,169)	600,628	(600,628)

(2) 이자율 위험회사의 이자율 위험은 장, 단기 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다. 보고기간종료일 현재 회사의 차입금에는 원화로 표시된 변동 이자부 차입금이 포함되어 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 현재 변동이자율 위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금	3,898,386	4,146,630

또한 실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 1% 이자율변동이 세전손익에 미치는 영향은 각각 최대 10,267천원(전분기 11,891천원) 증가 및 10,267천원(전분기 11,891천원) 의 감소입니다. 시뮬레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 분기마다 실시하고 있습니다.

4.1.2 신용위험 (1) 위험관리당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	10,659,522	13,223,674

기타유동금융자산	411,990	375,145

당기손익-공정가치 측정 금융자산	387,812	446,374

매출채권	2,676,202	3,436,681

기타비유동금융자산	22,436	22,436

합 계	14,157,962	17,504,310

(2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.·송장 발행 후 3개월의 기한 내 매출채권의 지급·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였습니다. 기대신용손실을 측정하여 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경 요인들을 고려하여 손실충당금을 추정하고 있습니다.

당분기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다 (단위:천원) . (당분기말)

구분	매출채권 연령현황	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상

매출채권장부금액	2,242,525	343,119	-	600,697	3,186,341

충당금 설정률(*)	0.90%	1.87%	-	80.48%	16.01%

손실충당금	20,245	6,431	-	483,464	510,140

(전기말)

구분	매출채권 연령현황	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상

매출채권장부금액	3,141,355	211,854	163,481	433,446	3,950,136

충당금 설정률(*)	1.97%	5.00%	5.00%	99.87%	13.00%

손실충당금	61,793	10,593	8,174	432,895	513,455

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 고려하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	513,455	499,832

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(3,315)	45,157

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

기말	510,140	544,989

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니 다.당분기말 현재 신용위험에의 최대 노출을 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 2,676,202천원(전기말: 3,436,681천원) 입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 각각 △3,315천원 및 45,157천원 입니다.

4.1.3. 유동성 위험 회사의 자금부서에서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.

유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.또한 회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산에 10,659,522천원(전기말: 13,223,674천원) 을 투자하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액	1년미만	1-2년	2-5년	5년이상

(당분기말)

매입채무	2,257,481	2,257,481	-	-	-

기타유동금융부채	605,179	605,179	-	-	-

기타비유동금융부채	267,663	267,663	-	-	-

차입금	8,673,386	6,452,621	562,791	1,517,974	140,000

합계	11,803,709	9,582,944	562,791	1,517,974	140,000

(전기말)

매입채무	3,943,831	3,943,831	-	-	-

기타유동금융부채	393,109	393,109	-	-	-

기타비유동금융부채	268,355	268,355	-	-	-

차입금	8,970,704	6,668,611	521,151	1,640,942	140,000

합계	13,575,999	11,273,906	521,151	1,640,942	140,000

4.1.4 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

총차입금	8,673,386	8,970,704

차감: 현금및현금성자산	10,659,522	13,223,674

순부채 (A)	(1,986,136)	(4,252,970)

자본총계 (B)	20,940,928	22,424,642

총자본 (C=A+B)	18,954,792	18,171,672

순부채비율 (D=A/C)	음수	음수

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위:천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	387,812	446,374

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	10,659,522	13,223,674

매출채권	2,676	3,436,681

기타유동금융자산	411,990	375,145

기타비유동금융자산	22,436	22,436

합계	11,484,436	17,504,310

2) 금융부채 (단위:천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	2,257,481	3,943,831

기타유동금융부채	605,179	393,109

단기차입금	6,090,000	6,290,000

유동성장기부채	362,621	378,611

장기차입금	2,220,765	2,302,093

기타비유동금융부채	267,663	268,355

합계	11,803,709	13,575,999

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	16,217	135

대손상각비	(3,315)	45,157

외화환산손익	110,761	92,758

외환차손익	203,136	63,433

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품 관련 평가손익	(5,251)	1,596

채무상품 관련 처분손익	199	1,154

상각후원가 금융부채

이자비용	67,130	85,207

외화환산손익	(19,835)	(60,363)

외환차손익	(21,256)	(7,287)

6. 현금및현금성자산 및 금 융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

보유현금	4,933	5,112

요구불예금	10,654,589	13,218,562

합계	10,659,522	13,223,674

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

단기금융 상품 (주1)	350,000	350,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주2)	296,952	302,104

합계	646,952	652,104

(주1) 기업은행으로부터 제공받고있는 지급보증신용장을 위해 담보로 제공하고 있습니다. (주2) 기업은행 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동항목

채무 상품	-	-	-	-

비유동항목

채무상품	399,126	387,812	452,297	446,374

합계	399,126	387,812	452,297	446,374

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익	(5,052)	2,750

7. 매출채권 및 상각후원가 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,186,341	3,950,136

대손충당금	(510,140)	(513,455)

매출채권(순액)	2,676,202	3,436,681

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기타유동금융자산

단기금융상품	360,000	-	360,000	350,000	-	350,000

미수수익	5,557	-	5,557	4,438	-	4,438

미수금	46,433	-	46,433	20,707	-	20,707

합계	411,990	-	411,990	375,145	-	375,145

기타비유동금융자산

보증금	-	22,436	22,436	-	22,436	22,436

총 장부금액	411,990	22,436	434,426	375,145	22,436	397,581

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	411,990	22,436	434,426	375,145	22,436	397,581

(3) 손상매출채권, 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참조바랍니다.

8. 기타유동금융자산과 기타유동자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

미수금	46,433	20,707

미수수익	5,557	4,438

단기금융상품	360,000	350,000

합계	411,990	375,145

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	75,814	97,797

선급비용	28,162	5,314

부가세대급금 등	537,315	293,898

합계	641,291	397,009

9. 기타비유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

보증금	22,436	22,436

합계	22,436	22,436

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,276,193	-	1,276,193	435,177	-	435,177

원재료	216,853	-	216,853	274,954	-	274,954

부재료	389,437	-	389,437	792,630	-	792,630

재공품	4,309,370	(1,016,661)	3,292,709	4,099,257	(997,454)	3,101,803

제품	8,974,050	(3,427,519)	5,546,531	9,280,062	(3,595,077)	5,684,985

합계	15,165,903	(4,444,180)	10,721,723	14,882,080	(4,592,531)	10,289,549

당분기에 비용으로 인식된 재고자산평가손실은 △148,351천원(전분기: 721,377천원)이 며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	942,024	-	942,024	942,024	-	942,024

건물	2,551,804	(1,433,716)	1,118,088	2,551,804	(1,405,366)	1,146,438

기계장치	16,106,684	(11,556,833)	4,549,851	16,106,684	(11,264,741)	4,841,943

공구와기구	1,336,052	(1,028,951)	307,102	1,318,933	(1,003,818)	315,115

비품	978,083	(771,723)	206,360	968,170	(757,053)	211,116

차량운반구	163,013	(157,590)	5,423	163,013	(154,616)	8,397

시설장치	3,338,994	(2,906,051)	432,943	3,338,994	(2,855,420)	483,573

연구기자재	3,882,155	(3,882,106)	49	3,882,155	(3,882,106)	49

기타유형자산	12,531	-	12,531	12,531	-	12,531

합 계	29,311,339	(21,736,970)	7,574,370	29,284,307	(21,323,120)	7,961,186

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구분	기초	취득	처분	상각(*)	기말

토지	942,024	-	-	-	942,024

건물	1,146,438	-	-	(28,350)	1,118,088

기계장치	4,841,943	-	-	(292,092)	4,549,851

공구와기구	315,115	17,119	-	(25,133)	307,102

비품	211,116	9,914	-	(14,670)	206,360

차량운반구	8,397	-	-	(2,974)	5,423

시설장치	483,573	-	-	(50,630)	432,943

연구기자재	49	-	-	-	49

기타유형자산	12,531	-	-	-	12,531

합계	7,961,186	27,033	-	(413,849)	7,574,370

(*) 감가상각비 중 17,644천원은 판매비와관리비에, 396,205천원은 매출원가에 포함되어 있습니다. (전분기)

구분	기초	취득	처분	상각(*)	기말

토지	942,024	-	-	-	942,024

건물	1,274,027	-	-	(31,897)	1,242,130

기계장치	5,413,342	609,299	-	(300,775)	5,721,866

공구와기구	212,543	133,271	-	(19,971)	325,843

비품	98,858	35,225	-	(8,028)	126,055

차량운반구	20,296	-	-	(2,975)	17,321

시설장치	696,534	-	-	(53,240)	643,294

연구기자재	50	-	(1)	-	49

기타유형자산	12,531	-	-	-	12,531

합계	8,670,205	777,795	(1)	(416,886)	9,031,113

(*) 감가상각비중 11,003천원은 판매비와관리비에, 405,883천 원은 매출원가에 포함되어 있습니다.

12. 보유토지의 공시지가

당분기말과 전기말 현재 보유토지 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	내용	장부가액	공시지가

당분기말	전기말	당분기말	전기말

토지	업무용토지	942,024	942,024	2,103,379	2,103,379

13. 담보제공자산 당분기말 현재 장단기차입금과 관련하여 차입처에 담보로 제공한 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련차입금	담보제공처

토지	942,024	8,080,000	4,587,090	기업은행 및 농협은행

건물	1,118,088

기계장치,연구기자재	4,549,900

시설장치	432,943

당기손익-공정가치 측정 금융자산	297	231,000	500,000	기업은행

재고자산	10,721,723	1,105,000	800,000	한국수출입은행

합계	17,764,974	9,416,000	5,887,090

14. 보험가입자산

당분기말 현재 회사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

부보자산	장부가액	부보금액	질권설정액	질권설정자

건물	1,118,088	14,441,233	9,625,267	기업은행 및 농협은행

기계장치, 연구기자재	4,549,900

시설장치	432,943

공구와기구, 비품	513,462

합계	6,614,392	14,441,233	9,625,267

상기 이외에 회사의 차량운반구에 대하여 자동차종합보험을 가입하고 있습니다.

15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	대체액	장부가액

영업권	-	-	-	-	-

개발비	3,822,085	(1,331,720)	(1,163,210)	(579,867)	747,289

정부보조금	(2,166,473)	781,040	639,238	323,230	(422,965)

회원권	71,100	-	-	-	71,100

합계	1,726,712	(550,680)	(523,972)	(256,637)	395,424

(전기말)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	대체액	장부가액

영업권	250,218	-	(250,218)	-	-

개발비	3,822,085	(1,262,138)	(1,163,210)	(579,867)	816,870

정부보조금	(2,166,473)	741,662	639,238	323,230	(462,343)

회원권	20,000	-	-	51,100	71,100

합계	1,925,830	(520,476)	(774,190)	(205,537)	425,627

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구분	기초	증가	상각	당분기말

개발비	816,870	-	(69,582)	747,289

정부보조금	(462,343)	-	39,378	(422,965)

회원권	71,100	-	-	71,100

합계	425,627	-	(30,204)	395,424

(전분기)

구분	기초	증가	상각	전분기말

개발비	1,095,196	-	(194,909)	900,287

정부보조금	(619,855)	-	101,643	(518,212)

회원권	20,000	-	-	20,000

합계	495,341	-	(93,266)	402,075

(3) 상기 무형자산상각비(당분기 30,204천원, 전분기 93,266천원 )는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 반영한 경상연구개발비는 각각 382,063천원과 217,727천원 입니다.

16. 기타유동금융부채와 기타비유동금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기타유동금융부채

미지급금	78,953	50,372

미지급비용	526,226	342,737

소계	605,179	393,109

기타비유동금융부채

장기연구과제보조금	267,663	268,355

소계	267,663	268,355

합계	872,842	661,464

17. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

예수금	54,581	63,601

선수금	5,318	12,621

합계	59,899	76,222

18. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	48,430	37,067

회사는 판매한 재화에 대해 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있으며, 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 충당부채를 추정하였으나, 새로운 기술, 제조환경 변화, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	37,067	39,617

당기설정	11,363	-

당기환입	-	-

기말잔액	48,430	39,617

19. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	운전자금	2.87~3.57	2,190,000	2,390,000

기업은행	무역금융	3.08	600,000	600,000

농협은행	운전자금	2.87	2,500,000	2,500,000

한국수출입은행	운전자금	2.47	800,000	800,000

합 계	6,090,000	6,290,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	운전자금	4.76	296,296	324,074

기업은행	시설자금	1.55~3.93	1,787,090	1,856,630

농협은행	시설자금	-	-	-

중소기업진흥공단	운전자금	2.49	500,000	500,000

합 계	2,583,386	2,680,704

차감: 1년이내 만기도래분	(362,621)	(378,611)

차감 계	2,220,765	2,302,093

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	1년 이내	1-2년	2-5년	5년이상	합계

상환액	362,621	562,791	1,517,974	140,000	2,583,386

(4) 상기 차입금에 대해서는 회사의 유형자산, 재고자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).

20. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	3,581,161	3,442,924

사외적립자산 공정가치	(701,922)	(698,393)

합계	2,879,240	2,744,531

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	3,442,924	2,405,980

근무원가	190,542	186,467

이자원가	20,442	15,682

급여지급액	(72,746)	(13,789)

기말	3,581,161	2,594,339

(3) 당분기와 전분기중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	698,393	611,137

이자수익	3,529	3,391

재측정요소 :

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(3,391)

사용자의 기여금	-	100,000

급여지급액	-	-

기말	701,922	711,137

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

정기예금 외	701,922	698,393

21. 자본금과 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원).

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액(단위:원)	500	500

발행한 주식의 수	9,308,185	9,308,185

보통주자본금	4,654,093	4,654,093

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	6,498,808	6,498,808

22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

임의적립금	793	793

미처분이익잉여금	9,787,235	11,270,949

합계	9,788,027	11,271,741

23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(432,174)	115,843

원재료 및 소모품의 사용액	2,302,727	9,915,171

종업원급여	1,703,578	2,266,023

감가상각비(유ㆍ무형자산)	444,053	510,152

기타비용	2,121,621	2,917,113

합계(*)	6,139,805	15,724,301

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 종업원 급여 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여	1,379,279	1,940,338

사회보장분담금등	146,765	126,928

퇴직급여-확정급여제도	177,535	198,757

합계	1,703,578	2,266,023

25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급상여	271,417	271,417	240,938	240,938

퇴직급여	21,594	21,594	15,416	15,416

복리후생비	8,473	8,473	5,013	5,013

여비교통비	21,248	21,248	37,746	37,746

접대비	14,382	14,382	23,147	23,147

통신비	1,560	1,560	1,527	1,527

전력비	3,918	3,918	3,853	3,853

세금과공과	26,421	26,421	32,572	32,572

감가상각비	17,644	17,644	11,003	11,003

지급임차료	3,000	3,000	2,700	2,700

보험료	1,993	1,993	3,625	3,625

차량유지비	4,144	4,144	8,176	8,176

경상연구개발비	382,063	382,063	217,727	217,727

운반비	1,417	1,417	5,207	5,207

교육훈련비	415	415	23	23

도서인쇄비	900	900	1,689	1,689

포장비	3,091	3,091	28,787	28,787

사무용품비	9,212	9,212	9,244	9,244

소모품비	4,805	4,805	3,672	3,672

지급수수료	112,651	112,651	59,880	59,880

광고선전비	56,510	56,510	46,526	46,526

대손상각비	(3,315)	(3,315)	45,157	45,157

수출제비용	22,877	22,877	71,135	71,135

협회비	13,250	13,250	12,404	12,404

판매보증비	11,363	11,363	-	-

합계	1,011,033	1,011,033	887,167	887,167

26. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 기타수익

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	208,305	208,305	69,186	69,186

외화환산이익	122,024	122,024	92,767	92,767

유형자산처분이익	-	-	1,999	1,999

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	37	37	2,064	2,064

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	199	199	1,154	1,154

잡이익	74,991	74,991	32,879	32,879

합계	405,556	405,556	200,048	200,048

(2) 기타비용

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	24,198	24,198	11,561	11,561

기부금	3,000	3,000	10,000	10,000

외화환산손실	31,099	31,099	60,371	60,371

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	5,288	5,288	468	468

잡손실	27	27	1,147	1,147

합계	63,611	63,611	83,548	83,548

27. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	16,217	16,217	135	135

금융비용	이자비용	67,130	67,130	85,207	85,207

28. 주당손익 주당손익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주, 원).(1) 기본주당이익

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	(1,483,713,813)	(1,483,713,813)	1,585,932,872	1,585,932,872

가중평균유통보통주식수	9,308,185	9,308,185	8,278,185	8,278,185

기본주당이익	(159)	(159)	192	192

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수를 계산한 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

구 분	기 간	주식수	일수	적수

기초	2020.01.01~2020.03.31	9,308,185	90	837,736,650

가중평균유통보통주식수 = 837,736,650주 ÷ 90일 = 9,308,185주 (전분기)

구 분	기 간	주식수	일수	적수

기초	2019.01.01~2019.03.31	8,278,185	90	745,036,650

가중평균유통보통주식수 = 745,036,650주 ÷ 90일 = 8,278,185주

(3) 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

29. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율 추정에 기초하여 인식하였습니다.

30. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사와 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타특수관계자	-	- 주)

주) 전기 중 대표이사 등이 ㈜폴스랩의 지분을 전량 매각하고 등기임원을 사임함에 따라 회사의 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

㈜폴스랩	외주가공비	-	26,765

주) 전기 중 특수관계자에서 제외되는 시점까지 외주가공 비 26,765천원이 발 생하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	보증제공처	당분기말	전기말

대표이사	기업은행	1,470,900	4,377,080

국민은행	998,360	993,270

농협 은행	300,000	300,000

한국수출입은행	960,000	960,000

합 계	3,729,260	6,630,350

주) 상환이 완료된 차입금과 관련하여 지급보증이 만료되었습니다.

(5) 당분기말 현재 대표이사는 한국무역보험공사 및 기술신용보증기금의 회사 차입금 지급보증과 관련하여 보증을 제공하고 있습니다(주석33 참조).

(6) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	114,332	100,967

합계	114,332	100,967

상기의 주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

31. 영업에서 창출된 현금흐름 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(1,483,714)	1,585,933

조정항목:

법인세비용(수익)	41,721	-

이자수익	(16,217)	(135)

이자비용	67,130	85,207

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(37)	(2,064)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	5,288	468

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(199)	(1,154)

퇴직급여	207,455	198,757

재고자산평가손실	(148,351)	-

판매보증비	11,363	-

대손상각비	(3,315)	45,157

감가상각비	413,849	416,886

무형자산상각비	30,204	93,266

외화환산손실	31,099	60,371

외화환산이익	(122,024)	(92,767)

유형자산처분이익	-	(1,999)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	814,219	(2,070,740)

미수금의 감소(증가)	(124,500)	8,921

선급금의 감소(증가)	21,983	(10,376)

선급비용의 감소(증가)	(22,849)	6,612

부가세대급금의 감소(증가)	(144,643)	(81,598)

재고자산의 감소(증가)	(283,823)	115,843

매입채무의 증가(감소)	(1,706,184)	(759,398)

미지급금의 증가(감소)	28,580	224,666

선수금의 증가(감소)	(7,304)	(12,886)

예수금의 증가(감소)	(9,020)	8,958

미지급비용의 증가(감소)	184,209	97,549

퇴직금의 지급	(72,746)	(13,789)

사외적립자산의 증가(감소)	-	(100,000)

영업에서 창출된 현금흐름	(2,287,826)	(198,312)

32. 비현금거래 등(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성장기부채 대체	81,328	97,318

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	당분기말

증감

단기차입금	6,290,000	(200,000)	-	6,090,000

유동성장기부채	378,611	(97,318)	81,328	362,621

장기차입금	2,302,093	-	(81,328)	2,220,765

합계	8,970,704	(297,318)	-	8,673,386

(전분기) (단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	전기말

증감

단기차입금	7,078,400	149,532	-	7,227,932

유동성장기부채	709,451	(169,418)	97,318	637,351

장기차입금	1,680,704	-	(97,318)	1,583,386

합계	9,468,555	(19,885)	-	9,448,670

33. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다 ( 단위: USD, 천원 ) .

금융기관	대출종류	약정한도액	실행금액

기업은행	무역금융	600,000	600,000

수입신용장	USD 1,000,000	USD 336,000

국민은행	수입신용장	USD 500,000	-

농협은행	운전자금	300,000	-

한국수출입은행	운전자금	800,000	800,000

합 계	1,700,000	1,400,000

USD 1,500,000	USD 336,000

(2) 회사는 당분기말 현재 장단기차입금과 관련하여 기술신용보증기금 및 무역보험공사로부터 각각 877,750천원과 480,000천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 회사는 당분기말 현재 이행/하자지급보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 165,969천원 및 기업은행으로부터 225,164천 원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 계류중인 소송사건

회사(피고)는 (주)포인테크(원고)와의 특허권침해금지가처분 청구소송에서 2심일부패소하였으나 소가 지급액은 없습니다. 다만 원고의 소송비용은 회사 부담으로 결정됨에 따라 7,207천원을 미지급금으로 계상하고 있습니다.

34. 영업부문(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	308,068	308,068	4,101,121	4,101,121

제품매출	4,098,711	4,098,711	13,177,685	13,177,685

합계	4,406,779	4,406,779	17,278,806	17,278,806

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 매출액에 대한 지역별 부문정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	573,472	573,472	6,091,033	6,091,033

해외	3,833,308	3,833,308	11,187,773	11,187,773

합계	4,406,779	4,406,779	17,278,806	17,278,806

(3) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	A사	3,019,749	3,019,749	6,200,691	6,200,691

B사	421,944	421,944	3,699,005	3,699,005

상품매출	C사	351,642	351,642	4,172,369	4,172,369

합계	3,793,335	3,793,335	14,072,065	14,072,065

35. 리스 회사가 이용하고 있는 리스는 단기리스 및 소액자산 리스에 해당하며 당분기에 리스와 관련하여 비용으로 인식된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

단기리스료	8,544	10,380

소액자산리스료	98	103

합계	8,642	10,483