티엘아이 분기보고서 (2022.09)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 38과같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로측정하고 있습니다. 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화순자산	687,644	(687,644)	593,266	(593,266)

상기 민감도 분석은 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험 연결회사는 미래 시장 이자율변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 당분기말 현재 차입금은 없으며, 예금은 고정 금리부 조건이므로 이자율 변동 위험에 노출위험은 낮은 수준으로 통제되고 있습니다.

3) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표 상 단기금융자산 및 매도가능증권으로 분류되는 연결회사의 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.

4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	12,147,338	27,834,269

단기금융자산	-	51,738

매출채권	1,311,174	1,942,406

매도가능증권	843,507	843,507

기타금융자산	14,341,320	3,322,363

기타비유동금융자산	1,002,581	1,202,108

합계	29,645,920	35,196,391

5) 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 12,147,338 12,147,338 12,147,338 - - - 단기금융자산 - - - - - - 매출채권 1,311,174 1,311,174 1,311,174 - - - 기타금융자산 14,341,320 14,341,319 5,049,604 9,291,715 - - 매도가능증권 5,419,299 5,419,299 - - - 5,419,299 기타비유동금융자산 1,002,581 1,002,582 - - 1,002,582 - 합계 34,221,712 34,221,712 18,508,116 9,291,715 1,002,582 5,419,299 금융부채 매입채무 4,334,432 4,334,432 4,334,432 - - - 기타금융부채 1,181,727 1,181,727 1,160,871 20,856 - - 기타비유동금융부채 1,155,007 1,155,007 - - 1,155,007 - 합계 6,671,166 6,671,166 5,495,303 20,856 1,155,007 - (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 27,834,269 27,834,269 27,834,270 - - - 단기금융자산 51,738 51,738 51,738 - - - 매출채권 1,942,406 1,942,406 1,942,406 - - - 기타금융자산 3,322,363 3,322,363 2,243,886 1,078,478 - - 매도가능증권 7,218,041 7,218,041 - - - 7,218,041 기타비유동금융자산 1,202,108 1,202,108 - - 1,202,108 - 합계 41,570,925 41,570,925 32,072,300 1,078,478 1,202,108 7,218,041 금융부채 매입채무 3,854,855 3,854,855 3,854,855 - - - 기타금융부채 647,894 647,894 614,708 33,186 - - 기타비유동금융부채 1,200,202 1,200,202 - - 1,200,202 - 합계 5,702,951 5,702,951 4,469,563 33,186 1,200,202 - (2) 자본 위험 관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본 위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 부채총계(A) 7,783,114 5,987,166 자본총계(B) 66,459,209 71,981,707 부채비율(A/B) 11.7% 8.3% (3) 공정가치 추정 활성 거래 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고 기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성 거래 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가 기법을 활용하고 있으며 보고 기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시 시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정 현금흐름 할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 당사가 판매중인 제품은 LCD 패널의 구동에 핵심역할을 하는 IC로서 LCD 패널 기술진보에 한발 앞서 대응해야만 경쟁사 대비 경쟁우위를 지속적으로 확보할 수 있습니다. 따라서 당사는 매년 상당금액을 연구개발비로 투자하고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직보고서 제출일 현재 당사의 연구개발 담당조직은 아래 표와 같습니다. 2022 연구개발조직도.jpg 2022 연구개발조직도 7. 기타 참고사항 (1) 지적재산권 보유 현황 당사가 현재 보유중인 지적재산권의 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 건) 구분 출원 등록 국내특허 9 93 해외특허 3 31 (*) 출원 후 1년 경과건은 제외하였습니다.