티엘아이 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 25(당) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일 까지
제 24(전) 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일 까지
주식회사 티엘아이와 그 종속기업

1. 일반 사항

(1)지배회사의 개요당사는 1998년 10월 28일 반도체소자의 설계, 제조 및 판매 등을 주요 영업목적으로설립되었고, 본사는 경기도 성남시 중원구 양현로에 소재하고 있으며, 2006년 7월 25일 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 보통주자본금은 4,936,360천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

턴어라운드를 위한 주주연대조합 외1	1,610,255	16.31

김달수외 2인	1,560,042	15.80

기타	6,702,423	67.89

합계	9,872,720	100.00

(2) 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

종속회사	지분율	소재지	결산월	업종

(주)센소니아	54.63%	한국	12월	센서 및 센서모듈의 설계 제조업

(3) 당기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업은 없습니다.

(4) 연결대상 종속회사의 당기 및 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)센소니아 자산 4,263,514 부채 1,685,574 자본 2,577,940 매출 2,442,375 당기순이익(손실) (2,033,118) 총포괄이익(손실) (2,033,118) (단위: 천원) 구분 (주)센소니아 자산 6,443,930 부채 1,832,872 자본 4,611,058 매출 2,017,384 당기순이익(손실) (2,633,853) 총포괄이익(손실) (732,021) 2. 재무제표의 작성기준당분기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.당분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.당분기 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 당기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 39와 같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 687,644 (687,644) 593,266 (593,266) 2) 이자율위험 연결회사는 미래 시장 이자율변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 노출위험은 낮은 수준으로 통제되고 있습니다.3) 가격위험연결회사는 재무상태표 상 단기금융자산 및 매도가능증권으로 분류되는 연결회사의 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 12,147,338 27,834,269 단기금융자산 - 51,738 매출채권 1,311,174 1,942,406 매도가능증권(채무상품) 843,507 843,507 기타금융자산 14,341,320 3,322,363 기타비유동금융자산 1,002,581 1,202,108 합계 29,645,920 35,196,391 5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 12,147,338 12,147,338 12,147,338 - - - 단기금융자산 - - - - - - 매출채권 1,311,174 1,311,174 1,311,174 - - - 기타금융자산 14,341,320 14,341,319 5,049,604 9,291,715 - - 매도가능증권 5,419,299 5,419,299 - - - 5,419,299 기타비유동금융자산 1,002,581 1,002,582 - - 1,002,582 - 합계 34,221,712 34,221,712 18,508,116 9,291,715 1,002,582 5,419,299 금융부채 매입채무 4,334,432 4,334,432 4,334,432 - - - 기타금융부채 1,181,727 1,181,727 1,160,871 20,856 - - 기타비유동금융부채 1,155,007 1,155,007 - - 1,155,007 - 합계 6,671,166 6,671,166 5,495,303 20,856 1,155,007 - (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 27,834,269 27,834,269 27,834,270 - - - 단기금융자산 51,738 51,738 51,738 - - - 매출채권 1,942,406 1,942,406 1,942,406 - - - 기타금융자산 3,322,363 3,322,363 2,243,886 1,078,478 - - 매도가능증권 7,218,041 7,218,041 - - - 7,218,041 기타비유동금융자산 1,202,108 1,202,108 - - 1,202,108 - 합계 41,570,925 41,570,925 32,072,300 1,078,478 1,202,108 7,218,041 금융부채 매입채무 3,854,855 3,854,855 3,854,855 - - - 기타금융부채 647,894 647,894 614,708 33,186 - - 기타비유동금융부채 1,200,202 1,200,202 - - 1,200,202 - 합계 5,702,951 5,702,951 4,469,563 33,186 1,200,202 - (2) 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 부채총계(A) 7,783,114 5,987,166 자본총계(B) 66,459,209 71,981,707 부채비율(A/B) 11.7% 8.3% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 5. 범주별 금융상품현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 당기손익 공정가치 측정 기타포괄손익공정가치 측정 합계 공정가액 현금및현금성자산 12,147,338 - - 12,147,338 12,147,338 단기금융자산 - - - - - 매출채권 1,311,174 - - 1,311,174 1,311,174 기타금융자산 14,341,320 - - 14,341,320 14,341,320 매도가능증권 - 843,507 4,575,792 5,419,299 5,419,299 기타비유동금융자산 1,002,581 - - 1,002,581 1,002,581 합계 28,802,413 843,507 4,575,792 34,221,712 34,221,712 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 기타 합계 공정가액 매입채무 4,334,432 - 4,334,432 4,334,432 기타금융부채 1,153,536 28,191 1,181,727 1,181,727 기타비유동금융부채 1,129,847 25,160 1,155,007 1,155,007 합계 6,617,815 53,351 6,671,166 6,671,166 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 당기손익 공정가치 측정 기타포괄손익공정가치 측정 합계 공정가액 현금및현금성자산 27,834,269 - - 27,834,269 27,834,269 단기금융자산 51,738 - - 51,738 51,738 매출채권 1,942,406 - - 1,942,406 1,942,406 기타금융자산 3,322,363 - - 3,322,363 3,322,363 매도가능증권 - 843,507 6,374,533 7,218,040 7,218,040 기타비유동금융자산 1,202,108 - - 1,202,108 1,202,108 합계 34,352,884 843,507 6,374,533 41,570,924 41,570,924 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 기타 합계 공정가액 매입채무 3,854,855 - 3,854,855 3,854,855 기타금융부채 600,760 47,134 647,894 647,894 기타비유동금융부채 1,098,532 101,670 1,200,202 1,200,202 합계 5,554,147 148,804 5,702,951 5,702,951 (2) 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 단기금융자산 : 단기매매 금융상품 - - - - 소계 - - - - 매도가능증권: - 지분상품 3,218,693 - 1,357,099 4,575,792 채무상품 - - 843,507 843,507 소계 3,218,693 - 2,200,606 5,419,299 합계 3,218,693 - 2,200,606 5,419,299 (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 단기금융자산 : 단기매매 금융상품 51,738 - - 51,738 소계 51,738 - - 51,738 매도가능증권: 지분상품 5,017,434 - 1,357,099 6,374,533 채무상품 - - 843,507 843,507 소계 5,017,434 - 2,200,606 7,218,040 합계 5,069,172 - 2,200,606 7,269,778 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식과 선물로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 2,200,606 3,306,299 취득 - 250,000 평가이익 - 1,903,068 처분 - (3,253,760) 연결실체의 변동 - (5,000) 기말 2,200,606 2,200,607 6. 현금및현금성자산현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 현금 1,787 - 단기은행예치금 12,268,608 27,921,346 정부보조금 (123,056) (87,077) 합계 12,147,339 27,834,269 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 제한내용 현금및현금성자산 207,764 147,555 정부보조금 기타금융자산 800,000 800,000 (*1) 합계 1,007,764 947,555 (*1) 임직원의 금융기관 주택자금대출에 대한 담보 제공 8. 단기금융자산단기금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 선물 예치금 - 51,738 합계 - 51,738 9. 매출채권(1) 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 채권가액 1,346,363 1,983,971 대손충당금 (35,188) (41,565) 순장부금액 1,311,175 1,942,406 (2) 신용위험 및 대손충당금 1) 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 만기미도래 1,324,418 1,962,026 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 이상 21,945 21,945 합계 1,346,363 1,983,971 2) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 41,565 49,232 대손충당금(환입) (6,377) (7,312) 연결실체의 변동 (355) 기말 35,188 41,565 10. 재고자산현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 1,081,444 (99,689) 981,755 879,340 (35,711) 843,629 재공품 5,866,139 (154,328) 5,711,811 4,161,211 (155,035) 4,006,176 원재료 2,802,522 (153,462) 2,649,060 1,054,242 (153,462) 900,780 합계 9,750,105 (407,479) 9,342,626 6,094,793 (344,208) 5,750,585 11. 기타금융자산기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기금융상품 13,841,952 3,045,142 단기대여금 202,735 12,627 미수수익 125,579 15,850 미수금 171,054 248,745 합계 14,341,320 3,322,364 1) 기타금융자산 중 단기대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기대여금 804,735 512,627 대손충당금 (602,000) (500,000) 순장부금액 202,735 12,627 2) 기타금융자산 중 미수금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 미수금 193,629 271,363 대손충당금 (22,575) (22,618) 기말금액 171,054 248,745 12. 기타유동자산기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 선급금 243,703 32,006 선급비용 1,207,917 613,832 선납세금 26,930 - 합계 1,478,550 645,838 13. 매도가능증권(1) 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 종류 분류 취득원가 공정가치 평가손익누계 기타포괄손익 당기손익 (주)티더블유메디칼 (*1) 채무상품 당기손익-공정가치 1,200,000 - - (1,200,000) (주)성남시민프로축구단 지분상품 기타포괄손익-공정가치 30,000 - (30,000) - (주)켈코스메틱 지분상품 기타포괄손익-공정가치 300,000 - (300,000) - (주)윈팩 지분상품 기타포괄손익-공정가치 3,474,705 2,738,993 (735,712) - (주)루멘스 지분상품 기타포괄손익-공정가치 1,997,520 479,700 (1,517,820) - 어센도 제너시스 투자조합 채무상품 당기손익-공정가치 927,039 843,507 - (83,532) (주)소프트에피 지분상품 기타포괄손익-공정가치 1,000,009 47,515 (952,494) - (주)씨제이케이어소시에이츠 지분상품 기타포괄손익-공정가치 597,400 - (597,400) - BEIJING XIANXIN TECHNOLOGY CO. 지분상품 기타포괄손익-공정가치 846,090 - (846,090) (주)펨빅스 지분상품 기타포괄손익-공정가치 200,000 1,309,584 1,309,584 (200,000) 합계 10,572,763 5,419,299 (2,823,842) (2,329,622) (*1) 현재 매도가능증권 중 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채발행 회사 ㈜티더블유메디칼 사채발행 총액 1,200,000천원 사채만기일 2026-01-27 표면이자율 연 2.00% 만기보장수익율 연복리 3.00% 전환비율 권면금액의 100% 전환가액 5,000원 전환청구기간 2026-01-26 (단위: 천원) 회사명 종류 분류 취득원가 공정가치 평가손익누계 기타포괄손익 당기손익 (주)티더블유메디칼 채무상품 당기손익-공정가치 1,200,000 - - (1,200,000) (주)성남시민프로축구단 지분상품 기타포괄손익-공정가치 30,000 - (30,000) - (주)켈코스메틱 지분상품 기타포괄손익-공정가치 300,000 - (300,000) - (주)윈팩 지분상품 기타포괄손익-공정가치 3,474,705 4,422,114 947,409 - (주)루멘스 지분상품 기타포괄손익-공정가치 1,997,520 595,320 (1,402,200) - 어센도 제너시스 투자조합 채무상품 당기손익-공정가치 927,039 843,507 - (83,532) (주)소프트에피 지분상품 기타포괄손익-공정가치 1,000,009 47,515 (952,494) - (주)씨제이케이어소시에이츠 지분상품 기타포괄손익-공정가치 597,400 - (597,400) - BEIJING XIANXIN TECHNOLOGY CO. 지분상품 기타포괄손익-공정가치 846,090 - - (846,090) (주)펨빅스 지분상품 기타포괄손익-공정가치 200,000 1,309,584 1,309,584 (200,000) 합계 10,572,763 7,218,040 (1,025,101) (2,329,622) (2) 현재 시장성 있는 매도가능증권의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 (주)윈팩 2,738,993 4,422,114 (주)루멘스 479,700 595,320 합계 3,218,693 5,017,434 14. 관계기업투자(1) 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 설립 지분율 주식수 당분기 전기 당기 전기 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 ㈜길온 한국 32.96% 600,000 600,000 211,479 163,351 163,351 211,479 211,479 211,479 (주)페타룩스 한국 29.82% 9,583 9,583 1,249,880 (356,654) - 1,249,880 (297,957) - (주)티더블유메디칼 한국 22.86% 80,000 80,000 400,000 53,770 - 400,000 53,569 - ㈜티에스디티 한국 20.00% 7,500 7,500 99,975 6,613 82,563 99,975 8,716 88,048 합계 1,961,333 (132,921) 245,914 1,961,333 (24,193) 299,527 (2) 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말 ㈜길온 211,479 - (176,822) 173,876 (45,182) 163,351 (주)페타룩스 - - - - - - (주)티더블유메디칼 - - - - - - ㈜티에스디티 88,048 - (5,485) - - 82,563 합계 299,527 - (182,307) 173,876 (45,182) 245,914 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말 (주)길온 - 211,479 - - - 211,479 (주)페타룩스 - - - - - - (주)티더블유메디칼 - - - - - - (주)티에스디티 99,975 - (11,927) - - 88,048 합계 99,975 211,479 (11,927) - - 299,527 (3) 관계회사의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손실 ㈜길온 761,579 266,000 495,579 47,333 (488,555) (주)페타룩스 155,271 1,351,252 (1,195,981) - (196,833) (주)티더블유메디칼 2,335,686 2,100,444 235,242 - (840) (주)티에스디티 38,915 5,852 33,063 6,215 (6,766) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손실 (주)길온 737,809 272,451 465,358 116,676 (478,486) (주)페타룩스 186,811 1,185,958 (999,148) - (352,894) (주)티더블유메디칼 2,333,884 2,099,520 234,364 - (7,870) (주)티에스디티 43,822 243 43,579 4,554 (59,634) 15. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는데 사용한 측정기준연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손 장부금액 토지 10,480,831 - - - 10,480,831 건물 20,444,994 (4,810,462) - - 15,634,532 기계장치 3,984,204 (3,947,579) - - 36,625 차량운반구 267,999 (185,034) - - 82,965 비품 2,205,446 (1,854,248) (3,656) - 347,542 시설장치 14,980 (1,247) 13,733 연구개발장비 2,059,725 (1,659,112) (4,477) - 396,136 기타의유형자산 400,000 - - (400,000) - 사용권자산 184,576 (36,136) 148,440 합계 40,042,755 (12,493,818) (8,133) (400,000) 27,140,804 *건물 중 임대부분이 존재합니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손 장부금액 토지 10,480,831 - - - 10,480,831 건물 20,444,994 (4,427,118) - - 16,017,876 기계장치 3,984,204 (3,931,154) - - 53,050 차량운반구 387,965 (184,877) - - 203,088 비품 2,367,876 (1,995,420) (6,188) - 366,268 연구개발장비 1,948,356 (1,573,552) (5,551) - 369,253 기타의유형자산 400,000 - - (400,000) - 사용권자산 523,220 (288,591) - - 234,629 합계 40,537,446 (12,400,712) (11,739) (400,000) 27,724,995 (3) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 10,480,831 - - - 10,480,831 건물 16,017,876 - - (383,344) 15,634,532 기계장치 53,050 - - (16,425) 36,625 차량운반구 203,089 10,327 (80,347) (50,103) 82,965 비품 366,269 95,326 (29,737) (84,316) 347,542 시설장치 14,980 - (1,247) 13,733 연구개발장비 369,252 111,369 - (84,486) 396,136 사용권자산 234,630 74,329 (70,772) (89,748) 148,438 합계 27,724,997 306,331 (180,856) (709,669) 27,140,802 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 연결실체 변동 기말 토지 10,480,831 - - - - 10,480,831 건물 16,529,001 - - (511,125) - 16,017,876 기계장치 78,056 - - (25,006) - 53,050 시설장치 2,036 - - (977) (1,059) - 차량운반구 287,588 - (4,462) (72,012) (8,025) 203,088 비품 64,401 373,424 (5,914) (54,377) (11,266) 366,268 연구개발장비 117,438 384,250 - (101,949) (30,486) 369,253 사용권자산 170,497 191,199 (7,015) (120,051) - 234,629 합계 27,729,848 948,873 (17,391) (885,497) (50,836) 27,724,995 (4) 유형자산 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 건물 97,352 74,329 - (63,805) 107,876 차량운반구 137,278 - (70,772) (25,943) 40,563 합계 234,630 74,329 (70,772) (89,748) 148,439 (5) 유형자산 상각액이 포함되어 있는 과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비(감가상각비) 519,435 439,624 판매비와관리비(경상연구개발비) 164,116 172,030 제조원가 26,116 34,176 합계 709,667 645,830 (6) 연결회사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 면적(㎡) 장부금액 공시지가 면적(㎡) 장부금액 공시지가 본사부지 1,556 9,701,599 11,735,446 1,556 9,701,599 10,301,183 기타 1,055 779,232 278,766 1,055 779,232 250,185 합계 2,611 10,480,831 12,014,212 2,611 10,480,831 10,551,368 (7) 연결회사의 유형자산 관련 담보 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자산 내역 권리자 설정금액 건물 전세권 설정 삼주시스템서비스유한회사 650,000 16. 무형자산(1) 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 보조금 장부금액 산업재산권 2,426,905 (2,287,408) - (1,575) 137,922 회원권 2,496,099 - (832,319) - 1,663,780 기타의무형자산 2,341,529 (2,330,514) - - 11,015 합계 7,264,533 (4,617,922) (832,319) (1,575) 1,812,717 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 보조금 장부금액 산업재산권 2,425,958 (2,118,925) - (1,834) 305,199 회원권 2,578,878 - (915,098) - 1,663,780 기타의무형자산 2,345,499 (2,337,475) - - 8,024 합계 7,350,335 (4,456,400) (915,098) (1,834) 1,977,003 (2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 처분 손상차손 기말 산업재산권 305,197 13,013 (180,290) - - 137,920 회원권 1,663,780 - - 82,779 (82,779) 1,663,780 기타의무형자산 8,025 6,800 (3,809) - - 11,016 합계 1,977,002 19,813 (184,099) 82,779 (82,779) 1,812,716 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 처분 보조금 연결실체변동 기말 산업재산권 551,329 4,683 (244,651) - (1,220) (4,944) 305,198 회원권 2,199,206 - - (535,426) - - 1,663,780 기타의무형자산 15,871 6,880 (14,726) - - - 8,025 합계 2,766,406 11,563 (259,377) (535,426) (1,220) (4,944) 1,977,003 (3) 무형자산 상각액이 포함되어 있는 과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 184,100 187,577 제조원가 - 10,313 합계 184,100 197,890 (4) 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비(판관비) 8,269,527 7,130,561 17. 정부보조금과 보조금 연결회사는 산업통상자원부로 부터 반도체 기술개발과 관련하여 정부보조금을 수령하였으며, 정부보조금과 보조금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세부내역 당분기 전기 상환의무 정부보조금 유형자산 8,133 11,738 없음 현금및현금성자산 123,056 87,077 없음 기타금융부채 - 42,226 있음 기타비유동금융부채 120,847 84,532 있음 보조금 무형자산 1,575 1,834 없음 기타비유동자산 - - 없음 합계 253,611 227,407 18. 기타비유동금융자산연결회사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장기대여금 - 198,000 임차보증금 860,060 861,587 기타보증금 142,521 142,521 합계 1,002,581 1,202,108 19. 기타비유동자산 (1) 연결회사의 계약이행자산의 내역은 다음과 같습니다. 당분기 해당사항 없습니다. (단위: 천원) 구분 개별자산명 장부금액 보조금 순장부금액 잔여상각기간 계약이행자산 T-CON5 - - - 상각완료 (2) 연결회사의 계약이행자산 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 해당사항 없습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 손상 기말 계약이행자산 663,349 48,776 (712,125) - - 보조금 (508,000) - 508,000 - - 합계 155,349 48,776 (204,125) - - 20. 매입채무 및 기타금융부채매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 4,334,432 3,854,855 기타금융부채 : 미지급금 1,100,103 516,136 미지급비용 53,433 84,624 유동리스부채 28,191 47,134 합계 5,516,159 4,502,749 21. 기타유동부채기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 예수금 149,658 103,344 선수금 777,604 미지급비용 184,688 180,872 합계 1,111,950 284,216 22. 기타비유동금융부채기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 비유동리스부채 25,160 101,670 임대보증금 1,009,000 1,014,000 장기미지급금 120,847 84,532 합계 1,155,007 1,200,202 23. 납입자본금연결회사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 9,872,720주 9,872,720주 보통주자본금 4,936,360천원 4,936,360천원 24. 자본잉여금현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 49,648,968 49,648,968 자기주식처분이익 2,740,091 2,740,091 기타자본잉여금 2,279,282 2,279,282 합 계 54,668,341 54,668,341 25. 기타자본항목현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 자기주식 (13,451,459) (13,451,459) 주식매입선택권 - 160,169 기타자본조정 1,317,918 1,162,265 매도가능증권평가손익 (2,202,597) (793,986) 지분법자본변동 173,876 - 합계 (14,162,262) (12,923,011) 26. 자기주식 (1) 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 취득경위 주식수 금액 당분기 전기 당분기 전기 특정금전신탁 등 2,485,955 2,485,955 13,451,459 13,451,459 (2) 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 금액 기초 2,485,955 13,451,459 기말 2,485,955 13,451,459 (단위: 주, 천원) 구분 주식수 금액 기초 2,485,955 13,451,459 기말 2,485,955 13,451,459 27. 이익잉여금 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금(*1) 1,574,025 1,574,025 미처분이익잉여금 18,268,874 21,619,644 합계 19,842,899 23,193,669 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이가능합니다. 28. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 연결회사 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실)(I) (1,584,083,169) (3,360,879,362) (870,687,830) (2,116,084,709) 가중평균발행보통주식수(II) 7,386,765 7,386,765 7,386,765 7,386,765 기본주당순이익(손실)((I)÷(II)) (214) (455) (118) (286) 2) 가중평균 유통보통주식수의 계산은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초보통유통주식수 7,386,765 7,386,765 7,386,765 7,386,765 자기주식 취득(처분) - - - - 가중평균유통보통주식수 7,386,765 7,386,765 7,386,765 7,386,765 (2) 희석주당손익현재 잠재적보통주의 반희석효과 때문에 희석주당이익(손실)의 계산시 이를 고려하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 29. 매출액 및 매출원가 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 16,230,119 10,793,598 23,366,310 17,535,286 기타매출 1,008,068 - 951,552 - 용역매출 1,382,550 452,222 - - 합계 18,620,737 11,245,820 24,317,862 17,535,286 30. 판매비와관리비판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,152,357 2,085,687 퇴직급여 173,414 184,528 복리후생비 222,981 192,039 여비교통비 9,202 24,752 접대비 80,515 92,033 통신비 22,859 29,513 수도광열비 57,434 57,207 세금과공과금 193,430 100,929 감가상각비 519,435 472,872 지급임차료 1,240 6,725 보험료 178,788 218,671 차량유지비 25,822 27,198 경상연구개발비 8,269,527 7,130,562 운반비 1,506 1,053 교육훈련비 3,528 5,410 도서인쇄비 1,856 6,801 사무용품비 1,126 1,787 소모품비 31,185 31,484 지급수수료 322,818 622,954 판매수수료 0 1,088 광고선전비 4,200 6,300 대손상각비 (6,376) (7,120) 건물관리비 118,645 114,032 주식보상비용 0 88,483 무형자산상각비 184,099 187,577 협회비 7,980 11,402 합계 12,577,571 11,693,967 31. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품의 변동 (98,547) 653,283 재공품의 변동 (1,705,635) 2,630,952 원재료 및 소모품 사용 5,640,622 5,115,232 종업원급여 6,257,244 6,522,046 감가상각, 무형자산상각 및 계약이행자산상각 1,017,151 1,146,197 운반비 247,885 285,362 광고비 4,200 6,300 기타비용 12,460,469 12,869,883 합계 23,823,389 29,229,255 32. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 5,883 기타의무형자산손상차손환입 82,779 - 매도가능증권평가익 - 791,736 잡이익 36,806 10,866 합계 119,585 808,485 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타의대손상각비 99,957 195 무형자산처분손실 - 45,455 유형자산처분손실 14,702 5,914 기부금 20,000 - 잡손실 4,418 2,380 합계 139,076 53,943 33. 종업원급여 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발생금액 대체 및 상계 배분내역 계약이행자산 대체 개발선수금등 상계 계 제조원가 판매비와관리비 계 급여 5,712,103 - (581,614) (581,614) 665,586 4,464,903 5,130,489 퇴직급여 545,141 - - - 57,081 488,060 545,141 합계 6,257,244 - (581,614) (581,614) 722,667 4,952,963 5,675,630 (단위: 천원) 구분 발생금액 대체 및 상계 배분내역 계약이행자산 대체 개발선수금등 상계 계 제조원가 판매비와관리비 계 급여 6,044,922 (22,539) - (22,539) 628,005 5,394,378 6,022,383 퇴직급여 477,124 (2,318) - (2,318) 54,069 420,737 474,806 합계 6,522,046 (24,857) - (24,857) 682,074 5,815,115 6,497,189 34. 금융수익 및 금융원가 (1) 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 단기은행예치금에 대한 이자수익 68,210 17,847 단기금융자산에 대한 이자수익 162,956 9,417 기타금융자산에 대한 이자수익 26,076 25,149 매도가능증권에 대한 이자수익 9,357 4,710 현재가치할인차금에 대한 이자수익 58,999 52,770 기타무형자산에 대한 이자수익 4 - 단기투자자산평가익 18,883 - 외환차익 447,557 - 외화환산이익 821,681 287,109 합계 1,613,723 580,533 금융원가 리스부채 이자비용 8,707 12,584 외환차손 13,813 6,961 외화환산손실 39,201 11,361 소계 61,721 30,906 순금융손익 1,552,002 549,627 (2) 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순금융손익 금융상품 상각후원가측정 금융자산 1,363,528 53,014 1,310,514 당기손익-공정가치측정 금융자산 191,196 - 191,196 기타 58,999 8,707 50,292 합계 1,613,723 61,721 1,552,002 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순금융손익 금융상품 상각후원가측정 금융자산 513,636 18,322 495,314 당기손익-공정가치측정 금융자산 14,127 - 14,127 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 52,770 12,584 40,186 합계 580,533 30,906 549,627 35. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 36. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 영업으로부터 창출된 현금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (3,897,632) (3,609,565) 조정 : 금융수익 (1,166,165) (293,425) 금융원가 47,908 18,516 대손상각비 (3,944) (7,120) 감가상각비 715,606 645,830 지급수수료 - (189) 퇴직급여 - 3,509 경상개발비 (649,542) - 무형자산상각비 184,099 197,889 무형자산처분손실 - 45,455 유형자산처분이익 - (5,883) 유형자산처분손실 14,702 - 계약이행자산상각비 - 204,125 기타의대손상각비 99,957 195 무형자산손상차손환입 (82,779) - 재고자산평가손실 63,271 (124,999) 매출액 814,077 - 제품매출원가 (8,302) - 전력비 (2,103) - 건물관리비 (19,958) - 대손충당금환입 (2,432) - 매도가능증권평가이익(손익) - (791,736) 지분법손실 182,307 - 종속회사및관계회사투자처분손실 45,182 - 주식보상비용 - 88,483 잡이익 (157) (82) 잡손실 11 - 매출채권 671,611 725,929 재고자산 (3,655,312) 3,017,831 기타금융자산 133,387 (210,338) 기타유동자산 (1,137,775) (703,522) 매입채무 441,149 (1,304,187) 기타금융부채 575,817 (326,946) 기타유동부채 1,234,734 83,948 기타비유동금융부채 7,500 (77,500) 영업으로부터 창출된 현금 (5,394,783) (2,423,782) 37. 특수관계자 거래 (1) 현재 연결회사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. 구분 기업명 관계기업 (주)페타룩스, (주)티더블유메디칼, (주)티에스디티, (주)길온 기타특수관계기업 (주)윈팩(*) (*) 기타특수관계기업 지분증권 일부를 매각하여 전기말 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출 등 매입 등 대여 매출 등 매입 등 대여 관계기업 63,807 - - 8,978 - 300,000 임직원 - - - - - 11,049 기타특수관계기업 - - - 22,163 399,454 - 합계 63,807 - - 31,141 399,454 311,049 (3) 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 채권 채무 보증금 채권 채무 보증금 관계기업 843,233 - 38,000 734,692 - 43,000 임직원 4,735 - - 12,627 - - 기타특수관계기업 - - - - - - 합계 847,968 - 38,000 747,319 - 43,000 (주1) 회사와 상기 특수관계 회사간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다. (주2) 당분기말 현재 관계기업 채권에 대하여 624,225천원의 손실충당금을 설정하고있으며, 이와 관련하여 당분기 중 인식한 대손상각비는 100,000천원입니다. (4) 특수관계자를 위한 담보제공당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 담보제공자산 담보제공금액 임원 및 종업원 정기예금(*1) 800,000 (*1) 임원 및 종업원의 금융기관 주택자금대출에 대한 담보 제공 (5) 특수관계자를 위한 지급보증당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 지급보증내역 지급보증잔액 임원 및 종업원 임직원 주택자금대출 414,100 (6) 주요 경영진에 대한 보상연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 감사로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 844,118 799,089 퇴직급여 60,077 51,980 합계 904,195 851,069 38. 영업부문 정보 연결회사는 지배회사부문과 종속회사부문으로 구분하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다.(1) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)티엘아이 (주)센소니아 연결조정 합계 매출액 16,992,439 2,442,375 (814,077) 18,620,737 영업이익(손실) (3,264,089) (1,977,294) 38,730 (5,202,653) 보고부문자산 72,842,384 4,263,514 (2,863,575) 74,242,323 보고부문부채 7,930,614 1,685,574 (1,833,074) 7,783,114 감가상각비 및 무형자산상각비 821,451 251,158 (172,903) 899,706 (단위: 천원) 구분 (주)티엘아이 (주)센소니아 (주)길온 연결조정 합계 매출액 23,150,636 1,319,552 65,760 (218,086) 24,317,862 영업이익(손실) (2,126,452) (2,355,835) (700,428) 271,322 (4,911,393) 보고부문자산 67,355,590 6,184,287 264,557 (3,244,415) 70,560,019 보고부문부채 5,689,737 2,961,987 282,406 (2,033,602) 6,900,528 감가상각비 및 무형자산상각비 975,072 192,585 44,940 (164,753) 1,047,844 (2) 매출액 구분에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 16,750,119 23,366,310 기타매출 1,870,618 951,552 합계 18,620,737 24,317,862 (3) 매출액 지역 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내매출 2,742,791 2,022,117 해외매출 15,877,946 22,295,745 합계 18,620,737 24,317,862 (4) 주요고객에 대한 정보 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출액 비율 매출액 매출액 비율 엘지디스플레이(주)(*) 15,683,245 84.22% 22,110,258 90.92% (*) 대규모기업집단의 계열회사는 단일고객으로 간주하였습니다. 39. 외화자산 및 부채현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 외화단위 당분기 전기 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 4,691,145.22 6,730,855 4,027,884.48 4,775,057 매출채권 USD 525,018.03 753,296 1,201,215.31 1,424,040 자산 합계 5,216,163.25 7,484,151 5,229,099.79 6,199,097 매입채무 USD 417,387.85 598,868 224,743.63 266,434 미지급금 USD 6,162.00 8,841 - - 부채 합계 423,549.85 607,709 224,743.63 266,434 40. 리스 (1) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산에 대한 감가상각비 89,748 88,716 리스부채에 대한 이자비용 8,707 6,664 임차보증금에 대한 이자수익 51,408 52,159 (2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 최소리스료 최소리스료현재가치 최소리스료 최소리스료현재가치 1년 이내 32,650 28,191 58,407 47,134 1년 초과 5년 이내 32,039 25,160 128,966 101,670 합계 64,689 53,351 187,373 148,804 (3) 당분기말 현재 리스부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 유동리스부채 28,191 28,191 7,335 20,856 - - 비유동리스부채 25,160 25,160 - - 25,160 - 합계 53,351 53,351 7,335 20,856 25,160 - 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 24 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 36,599,630,138 35,276,069,342 현금및현금성자산 10,773,194,889 24,276,753,068 단기금융상품 0 51,737,608 매출채권 1,257,135,843 1,655,685,541 재고자산 9,139,163,399 5,571,219,975 기타금융자산 14,134,913,837 3,106,584,788 기타유동자산 1,295,222,170 614,088,362 비유동자산 36,242,753,690 38,914,636,898 유형자산 26,939,448,541 27,444,235,769 영업권 이외의 무형자산 1,799,508,159 1,960,745,222 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산 1,244,088,264 1,244,088,264 매도가능증권 5,419,299,157 7,218,040,527 기타비유동금융자산 840,409,569 1,047,527,116 자산총계 72,842,383,828 74,190,706,240 부채 유동부채 6,708,454,145 4,536,846,736 단기매입채무 4,295,947,059 3,797,926,252 기타유동금융부채 1,074,651,321 558,835,970 기타유동부채 1,337,855,765 180,084,514 비유동부채 1,222,159,570 1,291,170,375 기타비유동금융부채 1,222,159,570 1,291,170,375 부채총계 7,930,613,715 5,828,017,111 자본 자본금 4,936,360,000 4,936,360,000 자본잉여금 54,290,025,705 54,290,025,705 기타자본구성요소 (15,654,056,346) (14,251,038,077) 이익잉여금(결손금) 21,339,440,754 23,387,341,501 자본총계 64,911,770,113 68,362,689,129 자본과부채총계 72,842,383,828 74,190,706,240 손익계산서 제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,119,645,890 16,992,439,056 6,527,711,977 23,150,636,067 매출원가 2,528,287,435 10,500,858,394 4,206,324,010 17,280,954,813 매출총이익 1,591,358,455 6,491,580,662 2,321,387,967 5,869,681,254 판매비와관리비 3,962,735,024 9,755,669,693 2,601,327,414 7,996,133,102 영업이익(손실) (2,371,376,569) (3,264,089,031) (279,939,447) (2,126,451,848) 금융수익 819,202,803 1,593,904,884 285,015,956 573,694,627 금융원가 32,422,027 48,014,820 13,620,905 20,672,363 기타이익 35,522,860 195,690,550 (24,941,340) 802,930,318 기타손실 14,707,552 129,669,229 (75,376) 238,897,247 법인세비용차감전순이익(손실) (1,563,780,485) (1,652,177,646) (33,410,360) (1,009,396,513) 법인세비용 56,010,913 395,723,101 290,919,855 (247,113,399) 당기순이익(손실) (1,619,791,398) (2,047,900,747) (324,330,215) (762,283,114) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (219) (277) (44) (103) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (219) (277) (44) (103) 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (1,619,791,398) (2,047,900,747) (324,330,215) (762,283,114) 기타포괄손익 (198,584,147) (1,403,018,269) (1,031,443,121) 876,129,325 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (198,584,147) (1,403,018,269) (1,031,443,121) 876,129,325 매도가능증권평가손익 (198,584,147) (1,403,018,269) (1,031,443,121) 876,129,325 총포괄손익 (1,818,375,545) (3,450,919,016) (1,355,773,336) 113,846,211 자본변동표 제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 4,936,360,000 54,290,025,705 (13,785,781,409) 16,111,401,895 61,552,006,191 당기순이익(손실) (762,283,114) (762,283,114) 매도가능증권평가 876,129,325 876,129,325 2021.09.30 (기말자본) 4,936,360,000 54,290,025,705 (12,909,652,084) 15,349,118,781 61,665,852,402 2022.01.01 (기초자본) 4,936,360,000 54,290,025,705 (14,251,038,077) 23,387,341,501 68,362,689,129 당기순이익(손실) (2,047,900,747) (2,047,900,747) 매도가능증권평가 (1,403,018,269) (1,403,018,269) 2022.09.30 (기말자본) 4,936,360,000 54,290,025,705 (15,654,056,346) 21,339,440,754 64,911,770,113 현금흐름표 제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 (3,286,796,742) 136,923,889 영업으로부터 창출된 현금흐름 (3,406,671,967) 99,990,569 이자수취(영업) 155,268,793 55,832,037 이자지급(영업) (8,707,148) (6,664,227) 법인세납부(환급) (26,686,420) (12,234,490) 투자활동현금흐름 (10,966,099,325) 4,000,047,942 단기금융상품의 처분 51,799,411 475,621,871 단기금융상품의 취득 (61,803) (95,988) 대여금의 회수 100,000,000 대여금의 증가 (100,000,000) (100,000,000) 매도가능증권의 처분 3,544,671,969 매도가능증권의 취득 (250,000,000) 기타금융자산의 감소 14,239,145,065 기타금융자산의 증가 (25,017,071,780) 기타비유동금융자산의 증가 (200,000,000) 유형자산의 처분 454,545 유형자산의 취득 (205,316,540) (8,250,000) 무형자산의 처분 82,778,904 489,971,863 무형자산의 취득 (17,372,582) (3,550,000) 계약이행자산의 취득 (48,776,318) 재무활동현금흐름 (38,339,308) (36,135,632) 리스부채의 지급 (38,339,308) (36,135,632) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 787,677,196 169,083,831 현금및현금성자산의순증가(감소) (13,503,558,179) 4,269,920,030 기초현금및현금성자산 24,276,753,068 6,050,236,310 기말현금및현금성자산 10,773,194,889 10,320,156,340 5. 재무제표 주석 주석 제 25(당) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일 까지 제 24(전) 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일 까지 주식회사 티엘아이 1. 회사의 개요 주식회사 티엘아이(이하 "당사"라 함)는 1998년 10월 28일 반도체소자의 설계, 제조 및 판매 등을 주요 영업목적으로 설립되었고, 본사는 경기도 성남시 중원구 양현로에소재하고 있습니다. 또한, 2006년 7월 25일 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 한편, 당분기말 현재의 자본금은 4,936,360천원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 턴어라운드를 위한 주주연대조합 외1 1,610,255 16.31 김달수외 2인 1,560,042 15.80 기타 6,702,423 67.89 합계 9,872,720 100.00 2. 중요한 회계정책반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 추정과 판단재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험 등), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 39와 같으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로측정하고 있습니다. 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 687,644 (687,644) 582,061 (582,061) 2) 이자율위험당사는 미래 시장 이자율변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 당기말 현재 차입금은 없으며, 예금은 고정 금리부 조건이므로 이자율 변동 위험에 노출위험은 낮은 수준으로 통제되고 있습니다. 3) 가격위험 당사는 재무상태표 상 단기금융자산 및 매도가능증권으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 4)신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 10,773,195 24,276,753 단기금융자산 - 51,738 매출채권 1,257,136 1,655,686 기타금융자산 14,134,914 3,106,585 매도가능증권(채무증권) 5,419,299 843,507 기타비유동금융자산 840,410 1,047,527 합계 32,424,954 30,981,796 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 10,773,195 10,773,195 10,773,195 - - - 단기금융자산 - - - - - - 매출채권 1,257,136 1,257,136 1,257,136 - - - 기타금융자산 14,134,914 14,134,914 4,843,199 9,291,715 - - 매도가능증권 5,419,299 5,419,299 - - - 5,419,299 기타비유동금융자산 840,410 840,410 - - 840,410 - 합계 32,424,954 32,424,954 16,873,530 9,291,715 840,410 5,419,299 금융부채 매입채무 4,295,947 4,295,947 4,295,947 - - - 기타금융부채 1,074,651 1,074,651 1,053,795 20,856 - - 기타비유동금융부채 1,222,160 1,222,160 - - 1,222,160 - 합계 6,592,758 6,592,758 5,349,742 20,856 1,222,160 - (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 24,276,753 24,276,753 24,276,753 - - - 단기금융자산 51,738 51,738 51,738 - - - 매출채권 1,655,686 1,655,686 1,655,686 - - - 기타금융자산 3,106,585 3,106,585 2,240,910 865,675 - - 매도가능증권 7,218,041 7,218,041 - - - 7,218,041 기타비유동금융자산 1,047,527 1,047,527 - - 1,047,527 - 합계 37,356,330 37,356,330 28,225,087 865,675 1,047,527 7,218,041 금융부채 매입채무 3,797,926 3,797,926 3,797,926 - - - 기타금융부채 558,836 558,836 525,650 33,186 - - 기타비유동금융부채 1,291,170 1,291,170 - - 1,291,170 - 합계 5,647,932 5,647,932 4,323,576 33,186 1,291,170 - (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 부채총계(A) 7,930,614 5,828,017 자본총계(B) 64,911,770 68,362,689 부채비율(A/B) 12.2% 8.5% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 달러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장 선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 5. 범주별 금융상품(1) 현재 당사의 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 합계 공정가액 현금및현금성자산 10,773,195 - - 10,773,195 10,773,195 단기금융자산 - - - - - 매출채권 1,257,136 - - 1,257,136 1,257,136 기타금융자산 14,134,914 - - 14,134,914 14,134,914 매도가능증권 - 843,507 4,575,792 5,419,299 5,419,299 기타비유동금융자산 840,410 - - 840,410 840,410 합계 27,005,655 843,507 4,575,792 32,424,954 32,424,954 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 기타 합계 공정가액 매입채무 4,295,947 - 4,295,947 4,295,947 기타금융부채 1,046,460 28,191 1,074,651 1,074,651 기타비유동금융부채 1,197,000 25,160 1,222,160 1,222,160 합계 6,539,407 53,351 6,592,758 6,592,758 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 합계 공정가액 현금및현금성자산 24,276,753 - - 24,276,753 24,276,753 단기금융자산 51,738 - - 51,738 51,738 매출채권 1,655,686 - - 1,655,686 1,655,686 기타금융자산 3,106,585 - - 3,106,585 3,106,585 매도가능증권 - 843,507 6,374,533 7,218,040 7,218,040 기타비유동금융자산 1,047,527 - - 1,047,527 1,047,527 합계 30,138,289 843,507 6,374,533 37,356,329 37,356,329 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 기타 합계 공정가액 매입채무 3,797,926 - 3,797,926 3,797,926 기타금융부채 511,702 47,134 558,836 558,836 기타비유동금융부채 1,189,500 101,670 1,291,170 1,291,170 합계 5,499,128 148,804 5,647,932 5,647,932 (2) 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 단기금융자산 단기매매금융상품 - - - - 특정금전신탁 - - - - 소계 - - - - 매도가능증권 지분증권 3,218,693 - 1,357,099 4,575,792 채무상품 - - 843,507 843,507 소계 3,218,693 - 2,200,606 5,419,299 합계 3,218,693 - 2,200,606 5,419,299 (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 단기금융자산 단기매매 금융상품 51,738 - - 51,738 특정금전신탁 - - - - 소계 51,738 - - 51,738 매도가능증권 지분상품 5,017,434 - 1,357,099 6,374,533 채무상품 - - 843,507 843,507 소계 5,017,434 - 2,200,606 7,218,040 합계 5,069,172 - 2,200,606 7,269,778 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식과 선물로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 2,200,606 3,301,299 취득 - 250,000 평가이익 - 1,903,068 처분 - (3,253,760) 기말 2,200,606 2,200,607 6. 현금및현금성자산현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 현금 1,787 - 단기은행예치금 10,797,920 24,352,490 정부보조금 (26,512) (75,737) 합계 10,773,195 24,276,753 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산 등현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 종류 당분기 전기 제한내용 현금및현금성자산 우리은행 보통예금 89,954 113,038 정부보조금 기타금융자산 우리은행 정기예금 600,000 600,000 (*1) 합계 689,954 713,038 (*1) 임직원 주택자금대출에 대한 담보제공 8. 단기금융자산현재 단기금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 선물 예치금 - 51,738 9. 매출채권(1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 채권가액 1,269,834 1,672,410 대손충당금 (12,698) (16,724) 순장부가액 1,257,136 1,655,686 (2) 신용위험 및 대손충당금 1) 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 만기미도래 1,269,834 1,672,410 2) 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 16,724 25,398 대손충당금 설정(환입) (4,026) (8,674) 기말 12,698 16,724 10. 재고자산현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 1,055,887 (99,689) 956,198 870,613 (35,711) 834,902 재공품 5,675,140 (138,284) 5,536,856 3,999,257 (138,991) 3,860,266 원재료 2,662,652 (16,543) 2,646,109 892,595 (16,543) 876,052 합계 9,393,679 (254,516) 9,139,163 5,762,465 (191,245) 5,571,220 11. 기타금융자산 (1) 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기금융상품 13,641,952 2,845,142 단기대여금 198,000 - 미수수익 123,908 15,674 미수금 171,054 245,769 합계 14,134,914 3,106,585 (2) 현재 기타금융자산 중 단기대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기대여금 800,000 500,000 대손충당금 (602,000) (500,000) 기말 198,000 - (3) 현재 기타금융자산 중 미수금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 미수금 193,629 268,387 대손충당금 (22,575) (22,618) 기말 171,054 245,769 12. 기타유동자산현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 선급금 141,887 5,757 선급비용 1,126,648 608,331 선납세금 26,686 - 합계 1,295,222 614,088 13. 매도가능증권(1) 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 종류 분류 취득원가 공정가치 평가손익누계 기타포괄손익 당기손익 (주)티더블유메디칼 (*1) 채무상품 당기손익-공정가치 1,200,000 - - (1,200,000) (주)성남시민프로축구단 지분상품 기타포괄손익-공정가치 30,000 - (30,000) - (주)켈코스메틱 지분상품 기타포괄손익-공정가치 300,000 - (300,000) - (주)윈팩 지분상품 기타포괄손익-공정가치 3,474,705 2,738,993 (735,712) - (주)루멘스 지분상품 기타포괄손익-공정가치 1,997,520 479,700 (1,517,820) - 어센도 제너시스 투자조합 채무상품 당기손익-공정가치 927,039 843,507 - (83,532) (주)소프트에피 지분상품 기타포괄손익-공정가치 1,000,009 47,515 (952,494) - (주)씨제이케이어소시에이츠 지분상품 기타포괄손익-공정가치 597,400 - (597,400) - BEIJING XIANXIN TECHNOLOGY CO. 지분상품 기타포괄손익-공정가치 846,090 - - (846,090) (주)펨빅스 지분상품 기타포괄손익-공정가치 200,000 1,309,584 1,309,584 (200,000) 합계 10,572,763 5,419,299 (2,823,842) (2,329,622) (단위: 천원) 회사명 종류 분류 취득원가 공정가치 평가손익누계 기타포괄손익 당기손익 (주)티더블유메디칼 채무상품 당기손익-공정가치 1,200,000 - - (1,200,000) (주)성남시민프로축구단 지분상품 기타포괄손익-공정가치 30,000 - (30,000) - (주)켈코스메틱 지분상품 기타포괄손익-공정가치 300,000 - (300,000) - (주)윈팩 지분상품 기타포괄손익-공정가치 3,474,705 4,422,114 947,409 - (주)루멘스 지분상품 기타포괄손익-공정가치 1,997,520 595,320 (1,402,200) - 어센도 제너시스 투자조합 채무상품 당기손익-공정가치 927,039 843,507 - (83,532) (주)소프트에피 지분상품 기타포괄손익-공정가치 1,000,009 47,515 (952,494) - (주)씨제이케이어소시에이츠 지분상품 기타포괄손익-공정가치 597,400 - (597,400) - BEIJING XIANXIN TECHNOLOGY CO. 지분상품 기타포괄손익-공정가치 846,090 - - (846,090) (주)펨빅스 지분상품 기타포괄손익-공정가치 200,000 1,309,584 1,309,584 (200,000) 합계 10,572,763 7,218,040 (1,025,101) (2,329,622) (*1) 현재 매도가능증권 중 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 발행회사 주식회사 티더블유메디칼 발행총액 1,200,000천원 만기일 2026년 1월 27일 표면이자율 연 2.00% 만기보장수익률 연복리 3.00% 전환비율 100% 전환가액 5,000원 전환청구기간 2026년 1월 26일까지 (2) 현재 시장성있는 매도가능증권의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 (주)윈팩 2,738,993 4,422,114 (주)루멘스 479,700 595,320 합계 3,218,693 5,017,434 14. 종속기업및관계기업투자(1) 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구분 지분율 구분 소재지 금액 주식수 당분기 전기 당분기 전기 (주)센소니아 54.63% 종속기업 한국 1,195,336 1,195,336 1,200,000 1,200,000 (주)길온 32.96% 관계기업 한국 48,752 48,752 600,000 600,000 (주)페타룩스 29.82% 관계기업 한국 - - 9,583 9,583 (주)티더블유메디칼 22.86% 관계기업 한국 - - 80,000 80,000 합계 1,244,088 1,244,088 (2) 현재 종속기업및관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,244,088 1,435,336 손상차손 - (191,248) 기말금액 1,244,088 1,244,088 (3) 당분기말 현재 종속기업및관계기업투자의 취득원가 및 손상차손누계액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 손상차손누계 장부금액 (주)길온 300,000 (251,248) 48,752 (주)센소니아 1,195,336 - 1,195,336 (주)페타룩스 1,249,880 (1,249,880) - (주)티더블유메디칼 400,000 (400,000) - 합계 3,145,216 (1,901,128) 1,244,088 15. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 처분 손상차손누계액 장부금액 토지 10,480,831 - - - 10,480,831 건물 20,444,994 (4,810,462) - - 15,634,532 기계장치 3,858,227 (3,821,602) - - 36,625 차량운반구 96,637 (39,528) - - 57,109 비품 1,874,957 (1,647,377) (3,656) - 223,924 시설장치 14,980 (1,247) - - 13,733 연구개발장비 1,944,998 (1,561,001) - - 383,997 기타의유형자산 400,000 - - (400,000) - 사용권자산 144,834 (36,137) - - 108,697 합계 39,260,458 (11,917,354) (3,656) (400,000) 26,939,448 * 건물 중 임대부분이 존재합니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 10,480,831 - - - 10,480,831 건물 20,444,994 (4,427,118) - - 16,017,876 기계장치 3,858,227 (3,805,177) - - 53,050 차량운반구 216,603 (56,295) - - 160,308 비품 2,017,925 (1,826,106) (6,188) - 185,631 연구개발장비 1,833,629 (1,481,978) - - 351,651 기타의유형자산 400,000 - - (400,000) - 사용권자산 483,478 (288,591) - - 194,887 합계 39,735,687 (11,885,265) (6,188) (400,000) 27,444,234 (3) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 10,480,831 - - - 10,480,831 건물 16,017,876 (383,344) 15,634,532 기계장치 53,050 - - (16,425) 36,625 차량운반구 160,308 10,327 (80,347) (33,179) 57,109 비품 185,632 78,169 - (39,877) 223,924 시설장치 - 14,980 (1,247) 13,733 연구개발장비 351,650 111,369 - (79,023) 383,997 사용권자산 194,888 74,329 (70,772) (89,748) 108,697 합계 27,444,235 289,174 (151,119) (642,843) 26,939,448 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 10,480,831 - - - 10,480,831 건물 16,529,001 - - (511,125) 16,017,876 기계장치 78,056 - - (25,006) 53,050 차량운반구 203,629 - - (43,321) 160,308 비품 8,780 189,880 - (13,028) 185,632 연구개발장비 98,110 335,650 - (82,110) 351,650 사용권자산 170,497 151,457 (7,015) (120,051) 194,888 합계 27,568,904 676,987 (7,015) (794,641) 27,444,235 (4) 유형자산 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 건물 57,610 74,329 - (63,805) 68,134 차량운반구 137,278 - (70,772) (25,943) 40,563 합계 194,888 74,329 (70,772) (89,748) 108,697 (5) 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비(판매비와관리비) 491,507 438,841 경상연구개발비(판매비와관리비) 126,848 109,406 감가상각비(제조원가) 24,486 33,365 합계 642,841 581,612 (6) 보유중인 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 면적(㎡) 장부금액 공시지가 면적(㎡) 장부금액 공시지가 본사부지 1,555.60 9,701,599 11,735,446 1,555.60 9,701,599 10,301,183 기타부지 1,054.76 779,232 278,766 1,054.76 779,232 250,185 합계 2,610.36 10,480,831 12,014,212 2,610.36 10,480,831 10,551,368 (7) 당사의 유형자산 관련 담보 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자산 내역 권리자 설정금액 건물 전세권 설정 삼주시스템서비스유한회사 650,000 16. 무형자산(1) 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 2,411,291 (2,284,236) - 127,054 회원권 2,496,099 - (832,319) 1,663,780 기타의무형자산 2,336,611 (2,327,937) - 8,674 합계 7,244,001 (4,612,173) (832,319) 1,799,508 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 2,406,611 (2,112,752) - 293,859 회원권 2,578,878 - (915,098) 1,663,780 기타의무형자산 2,336,611 (2,333,505) - 3,106 합계 7,322,100 (4,446,257) (915,098) 1,960,745 (2) 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각 처분 손상차손환입 기말 산업재산권 293,859 10,573 (177,377) - - 127,054 회원권 1,663,780 - - 82,779 (82,779) 1,663,780 기타의무형자산 3,106 6,800 (1,232) - - 8,674 합계 1,960,745 17,373 (178,609) 82,779 (82,779) 1,799,508 (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각 처분 기말 산업재산권 531,904 - (238,045) - 293,859 회원권 2,199,206 - - (535,426) 1,663,780 기타의무형자산 10,313 3,550 (10,756) - 3,107 합계 2,741,423 3,550 (248,801) (535,426) 1,960,745 (3) 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 178,610 179,023 제조원가 - 10,313 합계 178,610 189,336 (4) 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비(판매비와관리비) 6,435,821 4,724,081 17. 정부보조금과 보조금당사는 산업통산자원부와 엘지디스플레이㈜로부터 반도체 기술개발과 관련하여 정부보조금과 보조금을 수령하였으며, 정부보조금과 보조금 내역은 다음과 같습니다.현재 정부보조금과 보조금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세부내역 당분기 전기 상환의무 정부보조금 유형자산 3,656 6,188 없음 현금및현금성자산 26,512 75,737 없음 기타비유동금융부채 50,000 37,500 없음 합계 80,168 119,425 18. 기타비유동금융자산현재 당사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 임차보증금 744,519 753,636 보증금 95,891 95,891 장기대여금 - 198,000 합계 840,410 1,047,527 19. 기타비유동자산 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 계약이행자산의 내역은 다음과 같습니다. 당분기 해당사항 없습니다. (단위: 천원) 구분 개별자산명 장부금액 보조금 순장부금액 잔여상각기간 계약이행자산 T-CON5 - - - 상각완료 (2) 계약이행자산 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 해당사항 없습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 손상 기말 계약이행자산 663,349 48,776 (712,125) - - 보조금 (508,000) - 508,000 - - 합계 155,349 48,776 (204,125) - - 20. 매입채무 및 기타금융부채 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 4,295,947 3,797,926 기타금융부채 : 미지급금 1,005,437 449,384 미지급비용 41,023 62,318 유동리스부채 28,191 47,134 합계 5,370,598 4,356,762 21. 기타유동부채현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 예수금 105,890 58,137 선수금 777,603 - 선수수익 322,222 - 미지급비용 132,140 121,948 합계 1,337,856 180,085 22. 기타비유동금융부채현재 당사의 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 비유동리스부채 25,160 101,670 임대보증금 1,147,000 1,152,000 장기미지급 50,000 37,500 합계 1,222,160 1,291,170 23. 납입자본금 (1) 당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 9,872,720주 9,872,720주 보통주자본금 4,936,360천원 4,936,360천원 (2) 자본금 변동 (단위: 주, 천원) 내 역 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 기초 9,872,720 4,936,360 49,648,968 기말 9,872,720 4,936,360 49,648,968 24. 자본잉여금현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 49,648,968 49,648,968 자기주식처분이익 2,740,091 2,740,091 기타자본잉여금 1,900,967 1,900,967 합계 54,290,026 54,290,026 25. 기타자본항목현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 자기주식 (13,451,459) (13,451,459) 매도가능증권평가손익 (2,202,597) (799,579) 합계 (15,654,056) (14,251,038) 26. 자기주식(1) 회사가 주가안정 등의 목적으로 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 취득경위 주식수 금액 당분기 전기 당분기 전기 특정금전신탁 등 2,485,955 2,485,955 13,451,459 13,451,459 합계 2,485,955 2,485,955 13,451,459 13,451,459 (2) 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 금액 기초 2,485,955 13,451,459 기말 2,485,955 13,451,459 (단위: 주, 천원) 구분 주식수 금액 기초 2,485,955 13,451,459 기말 2,485,955 13,451,459 27. 이익잉여금 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금(*1) 1,574,025 1,574,025 미처분이익잉여금 19,765,415 21,813,316 합계 21,339,440 23,387,342 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 28. 주당손익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 기본주당손익 1) 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (1,619,791,398) (2,047,900,747) (324,330,215) (762,283,114) 가중평균발행보통주식수 7,386,765 7,386,765 7,386,765 7,386,765 기본주당순이익(손실) (219) (277) (44) (103) 2) 가중평균 유통보통주식수의 계산은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초보통유통주식수 7,386,765 7,386,765 7,386,765 7,386,765 가중평균유통보통주식수 7,386,765 7,386,765 7,386,765 7,386,765 (2) 희석주당손익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.29. 매출액 및 매출원가 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 15,694,799 10,500,858 22,110,258 17,280,955 기타매출 1,297,640 - 1,040,378 - 합계 16,992,439 10,500,858 23,150,636 17,280,955 30. 판매비와관리비판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,481,817 1,305,851 퇴직급여 105,733 116,156 복리후생비 190,013 154,237 여비교통비 8,096 7,626 접대비 54,845 62,715 통신비 22,237 28,048 수도광열비 57,434 57,207 세금과공과금 168,587 76,200 감가상각비 491,507 438,841 지급임차료 1,240 6,725 보험료 117,565 141,397 차량유지비 15,606 15,141 경상연구개발비 6,435,821 4,724,081 운반비 1,506 831 교육훈련비 3,371 1,568 도서인쇄비 1,794 6,515 사무용품비 1,126 1,787 소모품비 28,009 18,727 지급수수료 263,953 528,165 광고선전비 4,200 6,300 건물관리비 118,645 113,148 대손상각비 - (5,557) 대손충당금환입 (4,026) - 무형자산상각비 178,610 179,023 협회비 7,980 11,402 합계 9,755,669 7,996,134 31. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품의 변동 (121,296) 590,357 재공품의 변동 (1,676,590) 2,631,825 원재료 및 소모품 사용 5,499,002 5,020,082 종업원급여 4,634,166 3,972,632 감가상각 및 무형자산상각 821,451 975,072 운반비 233,796 274,668 광고비 4,200 6,300 기타비용 10,861,799 11,806,152 합계 20,256,528 25,277,088 32. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 454 회원권손상차손환입 82,779 - 매도가능증권평가이익 - 791,736 수입수수료 77,778 잡이익 35,134 10,740 합계 195,691 802,930 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타의대손상각비 99,957 2,195 종속회사및관계회사투자손상차손 - 191,248 유형자산처분손실 14,702 - 무형자산처분손실 - 45,454 기부금 15,000 잡손실 11 - 합계 129,670 238,897 33. 종업원급여 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발생금액 대체 및 상계 배분내역 계약이행자산 대체 개발선수금등 상계 계 제조원가 판매비와관리비 계 급여 4,268,240 - - - 608,766 3,659,474 4,268,240 퇴직급여 365,926 - - - 52,268 313,658 365,926 합계 4,634,166 - - - 661,034 3,973,132 4,634,166 (단위: 천원) 구분 발생금액 대체 및 상계 배분내역 계약이행자산 대체 개발선수금등 상계 계 제조원가 판매비와관리비 계 급여 3,641,479 (22,539) - (22,539) 378,147 3,240,793 3,618,940 퇴직급여 331,153 (2,318) - (2,318) 31,245 297,590 328,835 합계 3,972,632 (24,857) - (24,857) 409,392 3,538,383 3,947,775 34. 금융수익 및 금융원가 (1) 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 : 단기은행예치금에 대한 이자수익 66,606 14,731 단기금융자산에 대한 이자수익 161,460 9,417 기타금융자산에 대한 이자수익 26,076 25,149 매도가능증권에 대한 이자수익 9,357 4,710 현재가치할인차금에 대한 이자수익 51,408 52,159 기타무형자산에 대한 이자수익 4 - 단기투자자산평가익 18,883 외환차익 438,431 284,473 외화환산이익 821,681 183,054 소계 1,593,906 573,693 금융원가 : 리스부채 이자비용 8,707 6,664 외환차손 106 2,647 외화환산손실 39,201 11,361 소계 48,014 20,672 순금융손익 1,545,892 553,021 (2) 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순금융손익 금융상품 상각후원가 측정 금융자산 1,514,254 39,307 1,474,947 당기손익-공정가치 측정 금융자산 28,240 - 28,240 기타 51,412 8,707 42,705 합계 1,593,906 48,014 1,545,892 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순금융손익 금융상품 상각후원가 측정 금융자산 516,824 14,008 502,816 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,710 - 4,710 기타 52,159 6,664 45,495 합계 573,693 20,672 553,021 35. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 36. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 영업으로부터 창출된 현금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,652,178) (1,009,397) 조정: - 금융수익 (1,155,474) (289,221) 금융원가 47,908 12,598 감가상각비 642,842 581,612 무형자산상각비 178,610 189,335 무형자산처분손실 - 45,455 계약이행자산상각비 - 204,125 대손상각비 95,931 (3,362) 퇴직급여 - 3,509 지급수수료 - (189) 재고자산평가손실 63,271 (124,999) 유형자산처분이익 - (455) 유형자산처분손실 14,702 - 무형자산손상차손환입 (82,779) - 매도가능증권평가익 - (791,736) 종속회사및관계회사투자손상차손 - 191,248 수입수수료 (77,778) - 잡손실 11 - 잡이익 (157) (82) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 436,579 569,640 재고자산 (3,631,214) 2,976,815 기타금융자산 133,403 (222,681) 기타유동자산 (663,975) (596,314) 매입채무 459,593 (1,289,392) 기타금융부채 533,985 (297,274) 기타비유동금융부채 7,500 (77,500) 기타유동부채 1,242,549 28,256 영업으로부터 창출된 현금 (3,406,671) 99,991 37. 특수관계자 거래 (1) 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다 구분 회사명 비고 종속기업 (주)센소니아 관계기업 (주)페타룩스, (주)티더블유메디칼, (주)길온 기타특수관계기업 (주)윈팩 전기말 소멸 (2) 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출 매입 대여 매출 매입 대여 종속기업 367,350 - - 218,086 - 200,000 관계기업 63,807 - - 8,978 - 300,000 기타특수관계기업(*) - - - 22,163 399,454 - 합계 431,157 - - 249,227 399,454 500,000 (*) 기타특수관계기업 지분증권 일부를 매각하여 전기말 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 채권 채무 보증금 채권 채무 보증금 종속기업 - 322,222 138,000 - - 138,000 관계기업 843,233 - 38,000 734,692 - 43,000 기타특수관계기업 - - - 2,709 133,820 - 합계 843,233 322,222 176,000 737,401 133,820 181,000 (주1) 회사와 상기 특수관계 회사간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다. (주2) 당분기말 현재 관계기업 채권에 대하여 624,225천원의 손실충당금을 설정하고있으며, 이와 관련하여 당분기 중 인식한 대손상각비는 100,000천원입니다. (4) 특수관계자를 위한 담보제공현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 담보제공자산 담보제공금액 임원 및 종업원 정기예금(*1) 600,000 (*1) 임원 및 종업원의 금융기관 주택자금대출에 대한 담보 제공 (5) 특수관계자를 위한 지급보증현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 지급보증내역 지급보증잔액 임원 및 종업원 임직원 주택자금대출 319,600 (6) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 감사로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 517,819 412,786 퇴직급여 35,975 28,304 합계 553,794 441,090 38. 영업부문 정보 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 매출구분에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 15,694,799 22,110,258 기타매출 1,297,640 1,040,378 합계 16,992,439 23,150,636 (2) 매출지역에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내매출 1,309,194 1,041,871 해외매출 15,683,245 22,108,765 합계 16,992,439 23,150,636 (3) 주요고객에 대한 정보 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출액 비율 매출액 매출액 비율 엘지디스플레이(주) 15,683,245 92.30% 22,110,258 95.51% 39. 외화자산 및 부채현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD,천원) 구분 외화단위 당분기 전기 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 4,691,145.22 6,730,855 4,024,159.73 4,770,641 매출채권 USD 525,018.03 753,296 1,110,415.31 1,316,397 자산 합계 5,216,163.25 7,484,151 5,134,575.04 6,087,038 매입채무 USD 417,387.85 598,868 224,743.63 266,434 미지급금 USD 6,162.00 8,841 - - 부채 합계 423,549.85 607,709 224,743.63 266,434 40. 리스당사는 2019년 1월1일부터 기준서 제 1116호를 최초적용하였으며 종전 기준서 제 1017호에 따라 운용리스로 인식하였던 리스와 관련하여 사용권자산 및 리스부채를 인식하였습니다. (1) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산에 대한 감가상각비 89,748 88,716 리스부채에 대한 이자비용 8,707 6,664 임차보증금에 대한 이자수익 51,408 52,159 (2) 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료현재가치 최소리스료 최소리스료현재가치 1년 이내 32,650 28,191 58,407 47,134 1년 초과 5년 이내 32,039 25,160 128,966 101,670 합계 64,689 53,351 187,373 148,804 (3) 현재 리스부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년이상 유동리스부채 28,191 28,191 7,335 20,856 - - 비유동리스부채 25,160 25,160 - - 25,160 - 합계 53,351 53,351 7,335 20,856 25,160 - (4) 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 리스기간과 비슷한 기간에 걸쳐 적용되는 증분차입이자율을 사용하여 할인하였습니다.적용된 증분차입이자율은 5.1% ~ 10.5% 입니다. 6. 배당에 관한 사항 분반기보고서의 경우 기업공시서식 작성기준에 따라 중요한 변동사항이 없는 경우에는기재하지 아니할 수 있으며, 관련 내용은 2022.03.22에 공시된 2021년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 해당사항 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기3분기 기타금융자산 12,973,944 624,575 4.81% 매출채권 1,346,364 35,189 2.61% 합 계 14,320,308 659,764 4.61% 제24기 기타금융자산 3,844,982 522,618 13.59% 매출채권 1,983,971 41,565 2.10% 합 계 5,828,953 564,183 9.68% 제23기 기타금융자산 3,308,587 422,593 12.77% 매출채권 2,750,605 49,232 1.79% 합 계 6,059,192 471,825 7.79% (단위 : 천원) 구 분 계정과목 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기3분기 기타금융자산 14,759,489 624,575 4.23% 매출채권 1,269,834 12,698 1.00% 합 계 16,029,323 637,273 3.98% 제24기 기타금융자산 3,629,203 522,618 14.40% 매출채권 1,672,410 16,724 1.00% 합 계 5,301,613 539,342 10.17% 제23기 기타금융자산 1,874,586 422,593 22.54% 매출채권 2,539,782 25,398 1.00% 합 계 4,414,368 447,991 10.15% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 3분기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액 564 472 64 2. 순대손처리액(①-②±③) - - 0 ① 대손처리액(상각채권액) - - 0 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 96 92 408 4. 기말 대손충당금 잔액 660 564 472 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 3분기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액 539 448 35 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 98 91 413 4. 기말 대손충당금 잔액 637 539 448 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권의 대손충당금 설정율은 연령별로 분석 및 손상징후를 파악하여 대손율을 산정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년초과 계 일 반 1,311,174 - - - 1,311,174 특수관계자 - - - - - 합 계 1,311,174 - - - 1,311,174 구성비율 100.00% 0.00% 0.0% 0.0% 100.0% (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년초과 계 일 반 1,257,136 - - - 1,257,136 특수관계자 - - - - - 합 계 1,257,136 - - - 1,257,136 구성비율 100.00% 0.0% 0.0% 0.0% 100.00% 나. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 재고자산 제 25기 3분기 제 24기 제 23기 T-CON 원재료 2,646,109 876,052 381,246 재공품 4,274,005 2,161,055 1,675,033 제 품 39,581 12,102 267,993 소 계 6,959,695 3,049,209 2,324,272 DDI 원재료 - - - 재공품 1,262,851 1,699,210 4,360,986 제 품 916,617 822,799 985,376 소 계 2,179,468 2,522,009 5,346,362 센소니아 원재료 2,950 24,727 10,409 재공품 174,955 145,910 149,560 제 품 25,558 8,728 59,247 소 계 203,463 179,365 219,216 합 계 원재료 2,649,059 900,780 391,655 재공품 5,711,811 4,006,176 6,185,579 제 품 981,756 843,629 1,312,616 합 계 9,342,626 5,750,585 7,889,850 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 / 기말자산총계 X 100] 12.58% 7.38% 10.78% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.99회 3.2회 4.58회 (단위 : 천원) 사업부문 재고자산 제 25기 3분기 제 24기 제 23기 T-CON 원재료 2,646,109 876,052 381,246 재공품 4,274,005 2,161,055 1,675,033 제 품 39,581 12,102 267,993 소 계 6,959,695 3,049,209 2,324,272 DDI 원재료 - - - 재공품 1,262,851 1,699,210 4,360,986 제 품 916,617 822,799 985,376 소 계 2,179,468 2,522,009 5,346,362 합 계 원재료 2,646,109 876,052 381,246 재공품 5,536,856 3,860,265 6,036,019 제 품 956,198 834,901 1,253,369 합 계 9,139,163 5,571,218 7,670,634 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 / 기말자산총계 X 100] 12.55% 7.51% 11.16% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.9회 3.21회 4.75회 (2) 재고자산의 실사내용 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 당기말 재고실사는 2022년 1월 4일과 1월 6일에 하였으며, 기말과 실사일 간의 재고차이 확인은 거래명세서 및 입.출고 수불장을 대사하여 차이를 확인하였습니다. 재고실사시 유관부서에서 입회하여 확인하였으며, 장기재고 및 재고자산의 담보제공은 없으며 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다. 공정가치평가 당분기 보고서 III.재무에 관한 사항 -> 2. 연결재무제표, 4.재무제표 -> 주석 -> 5. 범주별 금융상품 주석을 참고 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 분반기 보고서 생략. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기(당분기) 삼덕회계법인 적정 - - 제24기(전기) 삼덕회계법인 적정 - 공정가치 측정의 적정성 제23기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - 금융상품 공정가치평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기(당분기) 삼덕회계법인 결산 감사 및 보고서 작성 135 862 135 544 제24기(전기) 삼덕회계법인 결산 감사 및 보고서 작성 135 862 135 883 제23기(전전기) 삼덕회계법인 결산 감사 및 보고서 작성 135 820 135 861 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당분기) - - - - - - - - - - 제24기(전기) - - - - - - - - - - 제23기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 07월 21일 임경옥 대면회의 반기 검토결과 논의 2 2022년 02월 16일 임경옥 대면회의 핵심 감사사항, 감사결과 논의 3 2021년 07월 23일 임경옥 비대면회의 핵심감사사항 논의 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사는 내부감시제도로 일상 감사, 반기감사 및 결산감사 등을 실시하고 있으며, 감사의 지적사항은 이사회에 보고를 하고 있고 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습니다. 감사의 의견으로는 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.나. 내부회계관리제도 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.다. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 감사인 검토의견 제24기 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제23기 삼덕회계법인 회사는 보유중인 금융상품의 분류 및 측정과 관련한 오류가 발견되어 비교표시된 전기재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 미비점은 회사의 금융상품이 재무제표에 적절히 기록되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.회사는 회계처리를 검토하는 내부통제의 미비로 인하여 감사전 재무제표 제출 이후 중요한 수정사항이 감사인에 의해 발견되었으며, 동 수정사항은 재무제표에 적절히 반영되었습니다. 제22기 대현회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회 구성 현황공시서식작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 대표이사가 맡고 있습니다. 이사는 이사회의 추천 후 주주총회에서 선임하고 있습니다.각 이사의 주요이력 및 세부업무는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 1. 임원 및 직원 등의 현황을 참조하여 주시기 바랍니다. (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 1 - - (3) 중요의결사항 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 의결현황 김병성(출석률: 100%) 고영상(출석률: -) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2022/02/28 제1호 의 안 : 제24기 재무제표 및 연결재무제표 의 승인의 건제2호 의 안 : 제24기 정기 주주총회 소집의 건 찬성 - 가결 2 2022/03/30 제1호 의 안 : 대표이사 선임의 건 찬성 - 가결 3 2022/04/12 제1호 의 안 : 소수주주의 임시주주총회 소집 청구에 관한 결정 찬성 - 가결 4 2022/04/12 제1호 의 안 : 종된사업장 대표자 변경의 건 찬성 - 가결 5 2022/05/25 제1호 의 안 : 임시주주총회 소집의 건 찬성 - 가결 *고영상 사외이사는 2022년 7월 7일부로 이사 선임됨 (4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 사업보고서 기준일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. (5) 이사회 내의 위원회당사는 사업보고서 기준일 현재 이사회 내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 나. 이사의 독립성 이사는 상법 제 382조 제1항 및 당사 정관 제 32조에 따라 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 상법 제 382조 제3항, 상법 제 542조 8에 의거하여 결격사유에 해당하는 자는 당사의 사외이사가 될 수 없습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.(기준일 : 2022-09-30) 직 명 성 명 추천인 담당업무 최근 3년간회사와의 거래 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비 고 사내이사 홍세경 이사회 대표이사경영부문 총괄 없음 없음 적격 - 사외이사 김병성 이사회 개발 부문 자문 없음 없음 적격 - 사외이사 고영상 이사회 사외 이사 없음 없음 적격 - 사내이사 조상준 이사회 전략기획실장 없음 최대주주 조합의 대표조합원 적격 - 사내이사 조관웅 이사회 사내 이사 없음 없음 적격 - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 각 사외이사는 해당 분야의 전문가로서 전문성을 갖추고 있으며, 이사회 개최시 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 관련 자료와 정보를 수시로 전달하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. (1) 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 임경옥 - 삼일회계법인 공인회계사 (최종직위 : Manager)- 우송세무회계사무소 대표- (주)넥스텝코리아 감사- (주)부동산레이다네트웍스 감사- (주)티엘아이 감사 없음 비상근 (2) 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독하고 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. (3) 감사의 주요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 임경옥 의결현황 1 2022/02/28 제1호 의 안 : 제24기 재무제표 및 연결재무제표 의 승인의 건제2호 의 안 : 제24기 정기 주주총회 소집의 건 참석 가결 2 2022/03/30 제1호 의 안 : 대표이사 선임의 건 참석 가결 3 2022/04/12 제1호 의 안 : 소수주주의 임시주주총회 소집 청구에 관한 결정 참석 가결 4 2022/04/12 제1호 의 안 : 종된사업장 대표자 변경의 건 - 가결 5 2022/05/25 제1호 의 안 : 임시주주총회 소집의 건 참석 가결 (4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 해당 분야의 전문가로서 전문성을 갖추고 있으며, 이사회 개최시 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 관련 자료와 정보를 수시로 전달하고 있습니다. (5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 4 부장 등 (15년) 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 및 회계정보작성 (6) 준법지원인 등 지원조직 - 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시(*) (*) 당사는 2017년 정기주주총회부터 전자투표제도 및 전자위임장 제도를 채택하였습니다. 전자투표제도 관리업무는 한국예탁결제원에 위탁하였으며, 자세한 사항은 2022년 3월 11일 공시된 "의결권대리행사권유참고서류"를 참조하시기 바랍니다. 나. 소수주주권 행사일 행사주주 내용 목적 진행경과 2022-05-18 김달수 임시주주총회 소집 청구 이사 선임 임시주주총회 소집 수락 2022-05-18 턴어라운드를 위한 주주연대 조합 임시주주총회 소집 청구 이사 선임 임시주주총회 소집 수락 2022-04-20 턴어라운드를 위한 주주연대 조합 임시주주총회 소집 청구 이사 선임 청구인의 철회 *2022-07-08 임시주주총회결과 공시를 참고바랍니다. 다. 경영권경쟁 기간 당사자 내용 진행경과 2022-06-25~2022-07-07 김달수 임시주주총회 의결권 대리행사 권유 2022.07.07 임시주주총회 이사선임 제안 안건 2건 중 2건 부결 2022-06-25~2022-07-07 턴어라운드를 위한주주연대 조합 임시주주총회 의결권 대리행사 권유 2022.07.07 임시주주총회 이사선임 제안 안건 2건 중 2건 가결 *기간 중 임시주주총회 주관업무 이외 회사가 취한 조치는 없음. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 9,872,720 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 2,485,955 자기주식(*) 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 7,386,765 - 우선주 - - * 자기주식의 경우,「상법」제369조 제2항에 따라 의결권이 제한됩니다. 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② ③ 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ④제3항의 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 관련법규에 따라 이사회의 결의로 정한다.⑤주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 2022.03.30 주주명부폐쇄시기 매년 01.01 ~ 01.31 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음 명의개서대리인 국민은행 증권대행부(tel. 02-2073-8112) 주주의 특전 - 공고처 www.tli.co.kr 바. 주주총회 의사록 요약 구분 안건 결과 25기 임시주주총회(2022.07.07) 제1호 의안 : 사내이사 김 달수 선임의 건(김달수 주주제안) 부결 제2호 의안 : 사외이사 고 영상 선임의 건(턴어라운드를위한 주주연대 조합 주주제안) 가결 제3호 의안 : 사내이사 조 상준 선임의 건(턴어라운드를위한 주주연대 조합 주주제안) 가결 제4호 의안 : 사내이사 박 우전 선임의 건(김달수 주주제안) 효력상실* 24기 정기주주총회(2022.03.29) 제1호 의안 : 제24기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 제2-1호 의안 : 김달수 사내이사 선임의 건 부결 제2-2호 의안 : 홍세경 사내이사 선임의 건 가결 제2-3호 의안 : 조관웅 사내이사 선임의 건 가결 제2-4호 의안 : 김병성 사외이사 선임의 건 가결 제3호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건 가결 제4호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 가결 23기 정기주주총회(2021.03.30) 제1호 의안 : 제23기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 제2호 의안 : 정관 변경의 건 / 이사 및 감사의 수 변경의 건 가결 제3호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건 가결 제4호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 가결 * 앞선 의안에서 회사 정관상 이사의 총 수를 충족하여 효력상실 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 턴어라운드를 위한주주 연대 조합 본인 보통주 0 0 1,604,700 16.25 - 조상준 특수관계인 보통주 500,000 5.06 5,555 0.06 - 계 보통주 500,000 5.06 1,610,255 16.31 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 턴어라운드를 위한주주 연대 조합 14 - - - - - - 조상준 28.27 - - 조상준 28.27 (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2022년 06월 28일 조상준 28.27 - - 조상준 28.27 2022년 04월 06일 조상준 29.80 - - 조상준 29.80 (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 턴어라운드를 위한 주주 연대 조합 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없음. (4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황 설립근거법률 재산총액 주요출자자(10% 이상) 비고 성명 지분(%) 민법 12,718,960,000 조상준 28.27 - 민법 12,718,960,000 백성현 12.34 - 민법 12,718,960,000 성임제 12.28 - *재산총액은 조합의 총 출자금액 입니다. (5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 임원 선임일 퇴임일 비고 조상준 (주)셀라메스 비상장 - 대표이사 2022년 02월 01일 - - (6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 최대주주 시작일 종료일 비고 - - - - - - - - 다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2022년 06월 28일 턴어라운드를 위한 주주 연대 조합 1,604,700 16.25 추가 취득 - 2022년 06월 07일 김달수 1,440,042 14.59 추가 취득 - 2022년 04월 06일 턴어라운드를 위한 주주 연대 조합 1,511,400 15.31 조합의 결성 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 홍세경 남 1966.02 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 대표이사 - 카이스트 전기 및 전자공학 박사 - - - 5년 2025.03.30 김병성 남 1965.09 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 서울대학교 전자공학과 박사- 성균관 대학교 교수 - - - 4년 2025.03.30 임경옥 남 1961.08 감사 감사 비상근 감사 - 삼일회계법인(Manager)- 우송세무회계사무소 대표 - - - 3년 2023.03.26 조관웅 남 1970.01 부사장 사내이사 상근 사내이사 - 광주대학교 법학과 학사 - 아미노로직스 - - - 1년 2025.03.30 고영상* 남 1976.10 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 -엔케이법률사무소 대표변호사-서울특별시의회 입법,법률 고문 - - - - 2025.07.07 조상준* 남 1974.09 이사 사내이사 비상근 전략기획실 담당임원 - 국민대학교 전자공학 석사- 삼성디스플레이- 가천대학교 전자공학과 부교수- 주식회사 셀라메스 대표이사 5,555 - 임원으로서특수관계인 7개월 2025.07.07 정창욱 남 1968.02 부사장 미등기 상근 생산본부 총괄 - 광운대학교 전자공학 학사 - Rambus - - - 1년 - 김정표 남 1975.01 상무 미등기 상근 개발본부 ADS 담당임원 - 카이스트 전기 및 전자공학과 박사 - 삼성전자 S.LSI 사업부 - - - 4개월 - 김병희 남 1968.03 상무 미등기 상근 개발본부 DDS 담당임원 - 카이스트 전기 및 전자공학 석사 - 하이닉스 - - - 3년 - * 당사 정관 제 33조에 따라 최종결산기 종료 후 그 정기주주총회 종결시 까지 임기가 연장됩니다.** 미등기임원 기준을 재적용하였습니다. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 티엘아이 남 63 - - - 63 4.75 3,481,920 55,269 - - - - 티엘아이 여 14 - - - 14 6.25 511,420 36,530 - 합 계 77 - - - 77 5.02 3,993,341 51,862 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 310 103 - *미등기임원 기준을 재적용하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 2,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 486 81 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 385 128 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 36 18 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 30 30 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 2 11 13 8,463 - -1,798 6,663 계 2 11 13 - - -1,798 6,663 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 보호예수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 1,610,255 2022.06.28 2023.06.27 1년 한국거래소 코스닥시장 상장규정 제 51조- 명목회사, 조합 등으로의 최대주주 변경 (코스닥시장 상장법인 인수시의 매각제한) 9,872,720 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)센소니아 2014-11-03 경기도 성남시 중원구 양현로405번길 12, 4층 반도체 소자 6,444 지분율 부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 (주)센소니아 131111-0391125 (주)길온 131111-0542520 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)윈팩 상장 2011.04.29 단순투자 3,474 2,090,834 5.53 4,422 - - -1,683 2,090,834 5.53 2,739 164,121 -1,280 (주)페타룩스 비상장 2015.08.21 단순투자 1,249 9,583 29.82 - - - - 9,583 29.82 - 155 -197 (주)센소니아 비상장 2014.11.01 단순투자 1,195 1,200,000 54.63 1,195 - - - 1,200,000 54.63 1,195 4,264 -2,033 성남시민프로축구단 비상장 2014.03.31 단순투자 30 3,000 1.30 - - - - 3,000 1.30 - 1,921 1,216 ㈜티더블유메디칼 비상장 2016.01.28 단순투자 400 80,000 22.86 - - - - 80,000 22.86 - 2,336 -1 ㈜티더블유메디칼 비상장 2016.01.28 단순투자 1,200 - - - - - - - - - 2,336 -1 ㈜켈코스메틱 비상장 2015.12.23 단순투자 300 2,000 - - - - - 2,000 - - - - BEIJING XIANXIN TECHNOLOGY CO.,LTD. 비상장 2018.02.28 단순투자 846 - 22.00 - - - - - 22.00 - - - ㈜루멘스 상장 2018.05.15 단순투자 1,998 492,000 1.03 594 - - -115 492,000 1.03 479 147,067 -3,114 어센도 제너시스 투자조합 비상장 2018.10.12 단순투자 927 1,000 4.50 845 - - - 1,000 4.50 844 18,885 -4 (주)소프트에피 비상장 2018.10.23 단순투자 1,000 21,386 5.98 48 - - - 21,386 5.98 47 2,088 357 (주)길온 비상장 2019.01.21 단순투자 300 600,000 32.96 49 - - - 600,000 32.96 49 762 -489 (주)씨제이케이어소시에이츠 비상장 2019.05.20 단순투자 597 4,000 14.29 - - - - 4,000 14.29 - 335 -51 펨빅스 비상장 2008.07.16 단순투자 200 10,208 12.25 1,310 - - - 10,208 12.25 1,310 21,799 1,638 합 계 4,514,011 - 8,463 - - -1,798 4,514,011 - 6,663 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.