티엘아이 반기보고서 (2016.06)
II. 사업의 내용

가. 사업의 개요(1) 산업의 특성 당사가 속해있는 산업은 LCD산업입니다. LCD산업은 막대한 자본과 설비투자를 필요로 하는 자본/설비 집약적 산업이며, 전세계적으로 아시아의 4개국(한국, 일본, 대만, 중국)에 집중되어 있습니다. (2)산업의 성장성 KB투자증권 보고서에 따르면 2016년 LCD산업은 2015년 대비 LCD패널가격 하락세로 인하여 다소 부진할 것이라 전망했습니다. TV시장의 패널가격이 4~5% 줄어들것으로 보이며, TV 시장보다는 IT 패널시장이 다소 안정적일거라 예상됩니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절성 LCD산업은 자본집약적 산업으로 설비투자에 따른 수요/공급의 변화에 따라 초과수요/초과공급이 순환하는 "크리스탈 싸이클"이라고 불리우는 경기변동의 특성을 갖고 있으며, 상반기보다 하반기에 수요가 집중되는 상저하고의 계절성을 갖고 있습니다. (4) 국내외 시장 여건 LCD패널 시장은 국가별로 볼 때 한국과 대만이 주도하고 있으며, 일본과 중국 업체들이 그 뒤를 잇고 있는 구도를 형성하고 있고 LG 디스플레이와 삼성디스플레이가 마케팅과 기술적인 면에서 대만업체를 한발 앞서 있는 상황입니다. (5) 회사의 영업 개황 당사는 LCD Panel 의 핵심 부품인 Timing controller와 Driver IC 설계 전문 업체로서, 국내외 유수의 외주 생산 업체를 통해 제품을 생산한 뒤, LCD Panel 제조사에공급하고 있습니다. Timing controller의 주요 공급처는 세계 20% 이상의 시장 점유율을 갖고 있는 LG 디스플레이입니다. LG 디스플레이는 경우 대만업체와의 경쟁우위를 보이며 지속적으로 출하량 증가세를 유지, 안정적인 수요처가 되고 있으며 신규제품군의 개발도 진행 중에 있습니다. (6) 경쟁 상황/ 시장점유율 등 현재 당사가 Timing controller를 공급하고 있는 LG디스플레이에는 당사를 비롯하여 실리콘웍스, LG전자 등이 공급하고 있습니다. 당사는 LG디스플레이 Timing Controller 소요량의 약 40%를 공급하고 있습니다.(7) 회사의 경쟁우위 요소 당사는 자체 보유한 아날로그/디지털 설계기술을 토대로 높은 품질과 성능은 물론 원가경쟁력까지 갖추고 있으며, 고객사와의 밀접한 관계를 통해 신속한 대응력을 갖추고 있습니다. 나. 주요 제품, 서비스 등당사는 LCD panel의 핵심 IC인 Timing Controller와 LCD Driver IC를 설계, 생산, 판매를 통해 매출을 발생시키고 있습니다. 자세한 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

품 목	매출액

Timing Controller	29,210

LCD Driver IC	5,421

임대료 외	841

합계	35,472

다. 주요 원재료에 관한 사항당사의 제품생산에 소요되는 원재료로는 wafer가 있습니다. 이들 원재료의 가격은 시장수급과 시장 환율에 따라 변동되며 최근 가격변동 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 원)

품 목	제19기 반기	제18기	제17기

Timing Controller	0.35um공정 wafer	643,350	606,424	587,928

0.18um공정 wafer	541,899	510,282	487,341

0.13um공정 wafer	849,199	877,222	849,697

0.11um공정 wafer	1,801,036	1,766,105	-

0.055um공정 wafer	2,551,997	-	-

0.065um공정 wafer	2,816,216	3,169,152	3,783,583

LCD Driver IC	Gate 공정 wafer	413,621	432,617	383,102

Source 공정 wafer	437,472	416,409	385,059

라. 주요 제품의 가격변동 추이 (단위 : USD)

품 목	제19기 반기	제18기	제17기

Timing Controller	0.89	0.98	1.01

마. 생산 및 설비에 관한 사항당사는 자체생산설비를 보유하고 있지 않습니다. 바. 매출에 관한 사항(1) 매출실적 당사의 매출은 제품기준으로 Timing Controller, LCD Driver IC, 기타 매출로 구분됩니다. Timing Controller와 LCD Driver IC는 주로 LG 디스플레이에 납품하고 있습니다. 자세한 내역은 (2)판매경로 및 방법의 내용과 같습니다.(2) 판매경로 및 방법

제품명	거래처명	판매경로

Timing ControllerLCD Driver IC	LG 디스플레이	LGD주문-> 티엘아이(외주생산->출고->납품)결제방법 : 세금계산서 기준 60일 후 현금결제

(3) 판매전략 반도체 설계 전문 기업인 당사는 기술 개발과 기술 지원에 역량을 집중함과 동시에 고객밀착형 영업전략을 구축하고 있습니다.

사. 수주상황 당사는 LG 디스플레이에 3개월 단위 선수주를 진행하고 있습니다. 아. 시장위험과 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 아래 표와 같으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

(원화단위: 천원)

구분	외화단위	당반기	전기

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및현금성자산	USD	149,784.66	174,454	134,354.80	151,028

매출채권	USD	87,168.72	101,525	1,224,815.55	1,374,305

미수금	USD	-	-	2,233.00	2,510

선급금	USD	175,000	203,823	-	-

자산합계	479,802	1,527,843

매입채무	USD	2,451,733	2,855,533	2,019,344	2,269,944

JPY	-	-	1,711,700	15,699

미지급금	USD	559,183	651,281	1,299,358	1,460,609

JPY	-	-	60,000	550

장기미지급금	USD	-	-	300,000	337,230

부채합계	3,506,814	4,084,032

당반기 및 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화순자산	(302,701)	302,701	(207,149)	207,149

상기 민감도 분석은 당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험당사는 미래 시장이자율변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 이는 주로 변동금리 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

당반기 및 전기 중 시장이자율 1% 변동 시 변동이자율 차입금의 이자비용 변동이 연간순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동이자율차입금의 이자비용 변동	-	-	40,000	(40,000)

3) 가격위험 당사는 당기손익인식금융상품 및 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권 등의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 지분증권 등에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.

4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당반기 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

매출채권	13,061,882	17,919,441

기타금융자산	20,891,911	18,191,207

기타유동자산	1,248,572	1,601,054

기타비유동금융자산	426,048	840,695

합계	35,628,413	38,552,397

5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 9,768,909 9,768,909 9,768,909 - - - 당기손익인식금융자산 6,238,436 6,238,436 - 6,238,436 - - 매출채권 13,061,882 13,061,882 13,061,882 - - - 기타금융자산 20,891,911 20,891,911 3,841,368 17,050,543 - - 기타유동자산 1,248,572 1,248,572 253,426 995,146 - - 매도가능금융자산 1,543,907 1,543,907 - - 1,543,907 - 기타비유동금융자산 426,048 426,048 1,318 118,839 305,891 - 합계 53,179,665 53,179,665 26,926,903 24,402,964 1,849,798 - 금융부채 매입채무 8,521,714 8,521,714 8,521,714 - - - 기타금융부채 1,849,825 1,849,825 1,849,825 - - - 기타유동부채 704,432 704,432 704,432 - - - 사채 1,456,254 1,500,000 - 1,500,000 - - 기타비유동금융부채 1,747,412 1,747,412 - - 1,747,412 - 합계 14,279,637 14,323,383 11,075,971 1,500,000 1,747,412 - (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 14,334,583 14,334,583 14,334,583 - - - 당기손익인식금융자산 6,147,060 6,147,060 - 6,147,060 - - 매출채권 17,919,441 17,919,441 17,876,593 42,848 - - 기타금융자산 18,191,207 18,191,207 13,106,204 5,085,003 - - 기타유동자산 1,601,054 1,601,054 16,772 1,584,282 - - 매도가능금융자산 343,491 343,491 - - 343,491 - 기타비유동금융자산 840,695 840,695 - - 740,195 100,500 합계 59,377,531 59,377,531 45,334,152 12,859,193 1,083,686 100,500 금융부채 매입채무 8,419,815 8,419,815 8,419,815 - - - 기타금융부채 4,231,927 4,231,927 4,231,927 - - - 기타유동부채 4,228,515 4,228,515 1,282,838 2,945,677 - - 단기차입금 28,000,000 28,461,044 260,973 28,200,071 - - 사채 1,611,828 2,043,676 43,700 1,548,693 451,283 - 기타비유동금융부채 1,682,412 1,682,412 - - 1,682,412 - 장기차입금 6,666,667 6,926,815 1,731,434 1,829,664 3,365,717 - 합계 54,841,164 55,994,204 15,970,687 34,524,105 5,499,412 - (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당반기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 부채총계(A) 14,385,401 56,026,971 자본총계(B) 106,618,270 129,856,044 부채비율(A/B) 13% 43% 자. 파생상품 거래현황(1) 파생상품 계약현황 당사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선물거래 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택국제회계기준에 따라 당기 손익으로 인식하였습니다. 모든 파생상품의 공정가액은 선물회사가 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 한편 통화선물계약과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 통화선물 거래이익은 34,129천원입니다. 당기 기준일 현재 미결제약정금액은 없습니다. (2) 파생상품 계약으로 인한 손익 현황 (단위:천원) 구분 거래이익 거래손실 통화선물(매도) 49,232 15,103 차. 경영상의 주요계약 당사는 (주)윈팩의 보통주식 4,851,180주를 소유하고 있으며, 이 중 1,000,000주는 기타투자자가 2016년 12월 21일까지 우선 매수할 수 있는 권리를 부여하고 있습니다. 카. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 당사가 판매중인 제품은 LCD 패널의 구동에 핵심역할을 하는 IC로서 LCD 패널 기술진보에 한발 앞서 대응해야만 경쟁사 대비 경쟁우위를 지속적으로 확보할 수 있습니다. 따라서 당사는 매년 상당금액을 연구개발비로 투자하고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직 보고서 제출일 현재 당사의 연구개발 담당조직은 아래 표와 같습니다. 연구개발조직도..jpg 연구개발조직도. (3) 연구개발 비용 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제19기 반기 제18기 제17기 비 고 원 재 료 비 1,474 2,323 2,312 - 인 건 비 2,846 5,607 5,710 - 감 가 상 각 비 70 91 149 - 기 타 3,951 8,120 7,883 - 연구개발비용 계 8,341 16,141 16,054 - 회계처리 판매비와 관리비 6,673 12,410 12,881 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) 1,668 3,731 3,173 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 23.51% 18.28% 18.73% - (4) 연구개발 실적 연구과제 Timing Controller용 제품설계 및 IP 연구 연구기관 당사 부설연구소 연구 결과및 내용 당사에서는 경쟁사에 비해 우월한 성능을 유지하기 위해 지속적으로 Timing Controller에 사용될 IP의 성능을 개선하는 연구를 진행해왔습니다. 2005년도에는 0.18um 공정에 사용될 Timing Controller IP를 자체적으로 개발하였습니다. 연구를 통해 얻은 성과를 소개하면 다음과 같습니다. LVDS RX core의 구조를 대폭 간소화하고, 높은 내압의 개선된 ESD 방어 회로를 적용하여 HBM/MM 기준으로 8000V/350V라는 매우 우수한 특성을 얻었습니다. 또한 0.25um 공정의 LVDS RX core 대비 1/4에 불과한 면적을 차지하며, 동시에 1/2 이하의 전력을 소모하면서도 동일한 성능을 유지하고 있습니다. 한편 Bandgap Reference의 출력 전압 분포도 크게 개선하여 수율을 획기적으로 개선하는 성과를 얻었습니다. 또한 VCO, PLL 등의 회로도 성능을 보강해서 양산성을 향상시켰으며, 좀 더 적은 전력을 소모하면서도 더 안정적인 동작을 확보하였습니다. 나아가서는 모든 IP의 크기를 대폭 줄여서 일반적으로 사용되는 Standard I/O의 크기와 거의 같은 면적을 갖도록 하여, 제품 설계를 용이하게 하면서도 Timing Controller 제품의 웨이퍼 당 Net Die를 무려 2배 이상으로 크게 증가시켰습니다. 기대효과 LVDS RX Core와 mini-LVDS TX Core, 그리고 RSDS Core 같은 고속 아날로그 회로는 동작속도와 전력 소모량이 매우 중요한데 당사의 우수한 고속 아날로그 회로 설계 기술은 최고 수준의 성능을 자랑합니다. 경쟁사의 사양과 동일한 135MHz 동작을 구현하면서도 전력 소모량은 2/3 수준에 불과하고 또한 Analog IP의 크기도 매우 작아 성능 및 가격 경쟁력 면에서 경쟁사 제품보다 우수함을 고객으로부터 인정받고 있습니다 이와 같은 성능을 구현하면서도 주력 제품의 수율은 85~90%를 상회하는 뛰어난 양산성을 보이고 있으며, 이러한 높은 수율을 유지하면서도 100PPM 이하의 낮은 Field 불량률을 확보하고 있는데, 이는 우수한 회로 설계 기술이 바탕이 된 결과입니다. 타. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 지적재산권 보유 현황 당사의 기말현재 보유중인 지적재산권의 현황은 아래와 같습니다. (단위:건) 구분 출원 등록 국내특허 29 86 해외특허 17 22 ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11012#*진행률적용수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약연결재무제표 (단위 : 원) 과 목 제19기 반기 제18기 제17기 2016년 6월 말 2015년 12월 말 2014년 12월 말 자산 유동자산 59,646,456,550 68,102,256,104 66,531,807,134 현금및현금성자산 9,768,909,304 14,334,583,357 10,736,955,531 당기손익인식금융자산 6,238,436,414 6,147,060,450 1,898,376,068 매출채권 13,061,881,840 17,919,440,697 19,286,445,979 재고자산 8,436,746,619 9,908,910,235 12,490,676,259 기타금융자산 20,891,910,643 18,191,207,369 21,089,862,959 기타유동자산 1,248,571,730 1,601,053,996 1,029,490,338 비유동자산 61,357,214,612 117,780,759,444 129,341,015,807 유형자산 31,115,877,232 95,137,427,481 104,460,198,441 무형자산 6,436,324,697 8,480,121,608 10,989,329,173 관계기업에 대한 투자자산 19,193,714,326 10,240,120,871 9,939,226,258 매도가능금융자산 1,543,907,480 343,491,235 43,956,450 기타금융자산 426,048,241 840,694,917 594,562,650 이연법인세자산 2,641,342,636 2,738,903,332 3,313,742,835 자산총계 121,003,671,162 185,883,015,548 195,872,822,941 부채 유동부채 12,637,989,168 50,213,610,651 57,592,658,337 매입채무 8,521,714,256 8,419,815,305 12,155,156,505 기타금융부채 1,849,824,644 4,231,927,412 5,572,521,082 당기법인세부채 105,764,259 388,191,555 388,314,731 단기차입금 - 28,000,000,000 29,500,000,000 사채 1,456,253,734 1,611,828,387 4,805,810,679 기타유동부채 704,432,275 4,228,514,660 1,837,522,004 유동성장기차입금 - 3,333,333,332 3,333,333,336 비유동부채 1,747,411,500 5,813,360,637 9,038,304,469 장기차입금 - 3,333,333,332 6,666,666,664 기타비유동금융부채 - 1,682,411,500 1,574,022,000 기타비유동부채 1,747,411,500 - - 이연법인세부채 - 797,615,805 797,615,805 부채총계 14,385,400,668 56,026,971,288 66,630,962,806 자본 지배기업지분 103,652,354,083 106,376,069,035 105,507,661,654 보통주자본금 4,936,360,000 4,914,908,500 4,914,908,500 자본잉여금 54,984,540,406 54,742,517,319 54,157,886,801 기타자본구성요소 804,095,073 (692,678,465) (573,493,804) 이익잉여금(결손금) 42,927,358,604 47,411,321,681 47,008,360,157 비지배지분 2,965,916,411 23,479,975,225 23,734,198,481 자본총계 106,618,270,494 129,856,044,260 129,241,860,135 자본과부채총계 121,003,671,162 185,883,015,548 195,872,822,941 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2016.01.01~2016.06.30) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) 매출액 38,694,088,769 132,750,767,708 133,379,533,896 영업이익(손실) (200,147,120) 2,869,604,648 7,082,033,594 당기순이익(손실) (775,286,334) (2,661,824,618) (1,444,577,043) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (4,194,571,871) 1,355,520,024 1,475,974,481 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 572,791,917 (4,017,344,642) (2,920,551,524) 지배기업 지분에 대한 주당이익 (손실) 기본주당순이익 -445 143 151 희석주당순이익 -445 143 151 연결에 포함된 회사수 1 2 2 ※ 연결대상회사 변동내용 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결 추가 회사명 전기대비 연결제외 회사명 (주)센소니아 - (주)윈팩 (2) 요약재무제표 (단위 : 원) 과 목 제19기 반기 제18기 제17기 2016년 6월 말 2015년 12월 말 2014년 12월 말 자산 유동자산 51,002,113,310 54,931,628,501 51,311,448,088 현금및현금성자산 7,811,879,726 7,730,791,217 6,078,407,639 당기손익인식금융자산 6,238,436,414 6,147,060,450 1,898,376,068 매출채권 12,024,898,978 15,381,792,535 14,360,816,031 재고자산 8,120,195,033 7,780,767,696 9,907,249,589 기타금융자산 15,765,598,984 16,546,744,950 18,206,987,139 기타유동자산 1,041,104,175 1,344,471,653 859,611,622 비유동자산 70,198,918,858 69,389,087,312 73,310,433,495 유형자산 30,868,527,650 30,237,322,423 29,667,106,815 무형자산 6,306,253,536 7,279,210,413 7,897,269,727 종속기업및관계기업에 대한 투자자산 28,600,824,785 28,499,930,785 32,124,028,711 매도가능금융자산 1,543,907,480 343,491,235 43,956,450 기타금융자산 305,891,000 295,891,000 285,891,000 이연법인세자산 2,573,514,407 2,733,241,456 3,292,180,792 자산총계 121,201,032,168 124,320,715,813 124,621,881,583 부채 유동부채 10,634,141,587 11,137,179,455 13,555,339,990 매입채무 8,473,294,280 7,793,170,574 9,932,840,956 기타금융부채 1,668,450,336 1,676,026,533 2,975,034,382 당기법인세부채 - 385,144,006 355,340,648 기타유동부채 492,396,971 1,282,838,342 292,124,004 비유동부채 1,712,411,500 1,682,411,500 1,574,022,000 기타비유동금융부채 1,712,411,500 1,682,411,500 1,574,022,000 부채총계 12,346,553,087 12,819,590,955 15,129,361,990 자본 보통주 자본금 4,936,360,000 4,914,908,500 4,914,908,500 자본잉여금 54,187,684,894 53,945,661,807 53,945,661,807 기타자본구성요소 (1,153,733,653) (1,140,056,278) (441,979,288) 이익잉여금(결손금) 50,884,167,840 53,780,610,829 51,073,928,574 자본총계 108,854,479,081 111,501,124,858 109,492,519,593 자본과부채총계 121,201,032,168 124,320,715,813 124,621,881,583 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2016.01.01~2016.06.30) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) 매출액 35,471,541,632 88,281,306,416 85,727,351,755 영업이익(손실) (1,854,468,080) 6,155,050,189 7,674,038,810 당기순이익(손실) (1,794,255,320) 3,659,240,755 4,490,386,117 기본주당순이익 -207 386 459 희석주당순이익 -207 386 458 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 사업보고서_19_2분기_티엘아이.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 19 기 반기말 2016.06.30 현재 제 18 기말 2015.12.31 현재 제 18 기초 2015.01.01 현재 (단위 : 원) 제 19 기 반기말 제 18 기말 제 18 기초 자산 유동자산 59,646,456,550 68,102,256,104 66,531,807,134 현금및현금성자산 9,768,909,304 14,334,583,357 10,736,955,531 당기손익인식금융자산 6,238,436,414 6,147,060,450 1,898,376,068 매출채권 13,061,881,840 17,919,440,697 19,286,445,979 재고자산 8,436,746,619 9,908,910,235 12,490,676,259 기타유동금융자산 20,891,910,643 18,191,207,369 21,089,862,959 기타유동자산 1,248,571,730 1,601,053,996 1,029,490,338 비유동자산 61,357,214,612 117,780,759,444 129,341,015,807 유형자산 31,115,877,232 95,137,427,481 104,460,198,441 영업권 이외의 무형자산 6,436,324,697 8,480,121,608 10,989,329,173 지분법적용 투자지분 19,193,714,326 10,240,120,871 9,939,226,258 매도가능금융자산 1,543,907,480 343,491,235 43,956,450 기타비유동금융자산 426,048,241 840,694,917 594,562,650 이연법인세자산 2,641,342,636 2,738,903,332 3,313,742,835 자산총계 121,003,671,162 185,883,015,548 195,872,822,941 부채 유동부채 12,637,989,168 50,213,610,651 57,592,658,337 매입채무 8,521,714,256 8,419,815,305 12,155,156,505 기타유동금융부채 1,849,824,644 4,231,927,412 5,572,521,082 당기법인세부채 105,764,259 388,191,555 388,314,731 단기차입금 28,000,000,000 29,500,000,000 사채 1,456,253,734 1,611,828,387 4,805,810,679 기타유동부채 704,432,275 4,228,514,660 1,837,522,004 유동성장기차입금 3,333,333,332 3,333,333,336 비유동부채 1,747,411,500 5,813,360,637 9,038,304,469 장기차입금 3,333,333,332 6,666,666,664 이연법인세부채 797,615,805 797,615,805 기타비유동금융부채 1,747,411,500 1,682,411,500 1,574,022,000 기타비유동부채 부채총계 14,385,400,668 56,026,971,288 66,630,962,806 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 103,652,354,083 106,376,069,035 105,507,661,654 보통주자본금 4,936,360,000 4,914,908,500 4,914,908,500 자본잉여금 54,984,540,406 54,742,517,319 54,157,886,801 기타자본구성요소 804,095,073 (692,678,465) (573,493,804) 이익잉여금(결손금) 42,927,358,604 47,411,321,681 47,008,360,157 비지배지분 2,965,916,411 23,479,975,225 23,734,198,481 자본총계 106,618,270,494 129,856,044,260 129,241,860,135 자본과부채총계 121,003,671,162 185,883,015,548 195,872,822,941 연결 손익계산서 제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 18 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 반기 제 18 기 반기 제 18 기 제 17 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 19,188,332,517 38,694,088,769 32,669,321,735 65,197,779,117 132,750,767,708 133,379,533,896 매출원가 13,505,908,917 27,861,690,816 26,435,388,143 51,962,342,821 105,173,058,509 101,921,541,573 매출총이익 5,682,423,600 10,832,397,953 6,233,933,592 13,235,436,296 27,577,709,199 31,457,992,323 판매비와관리비 6,257,562,814 11,607,684,287 5,350,448,730 11,634,678,242 24,708,104,551 24,375,958,729 영업이익(손실) (575,139,214) (775,286,334) 883,484,862 1,600,758,054 2,869,604,648 7,082,033,594 기타이익 187,050,939 808,362,494 1,336,561,433 1,550,066,300 1,858,267,973 794,532,808 기타손실 394,636,388 527,115,524 852,254,875 1,072,668,292 4,479,873,398 2,148,109,606 금융수익 128,141,984 269,992,138 119,835,605 245,976,299 593,563,425 622,709,791 금융원가 19,460,687 38,661,186 490,397,488 955,821,066 1,897,908,071 1,695,881,251 지분법이익 79,323,491 30,901,201 27,453,495 879,559 지분법손실 2,086,807,373 3,141,548,200 286,565,478 408,978,270 340,857,813 법인세비용차감전순이익(손실) (2,760,850,739) (3,404,256,612) 1,076,553,028 1,112,647,018 (1,437,870,198) 4,315,307,082 법인세비용 217,533,342 217,533,342 494,011,677 724,058,237 1,223,954,420 5,759,884,125 당기순이익(손실) (2,978,384,081) (3,621,789,954) 582,541,351 388,588,781 (2,661,824,618) (1,444,577,043) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (3,125,758,330) (4,194,571,871) 1,016,043,076 1,408,008,342 1,355,520,024 1,475,974,481 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 147,374,249 572,781,917 (433,501,725) (1,019,419,561) (4,017,344,642) (2,920,551,524) 주당이익 기본주당이익(손실) (331) (445) 107 148 143 151 희석주당이익(손실) (331) (445) 107 148 143 151 연결 포괄손익계산서 제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 18 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 반기 제 18 기 반기 제 18 기 제 17 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (2,978,384,081) (3,621,789,954) 582,541,351 388,588,781 (2,661,824,618) (1,444,577,043) 기타포괄손익 984,466,325 1,494,883,131 (572,236,412) (762,408,934) 182,057,021 (1,231,583,004) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 984,466,325 1,629,133,163 (572,236,412) (762,408,934) 182,057,021 (1,231,583,004) 매도가능금융자산평가 이익(손실) 1,573,406 324,671 1,718,847 2,864,745 (362,867) (5,805,883) 지분법자본변동 982,892,919 1,494,558,460 (573,955,259) (765,273,679) 182,419,888 (1,225,777,121) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 (134,250,032) 총포괄손익 (1,993,917,756) (2,126,906,823) 10,304,939 (373,820,153) (2,479,767,597) (2,676,160,047) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (2,141,292,005) (2,699,688,740) 443,806,664 645,599,408 1,537,577,045 244,391,477 포괄손익, 비지배지분 147,374,249 572,781,917 (433,501,725) (1,019,419,561) (4,017,344,642) (2,920,551,524) 연결 자본변동표 제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 18 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 4,914,908,500 53,945,661,807 1,572,133,024 45,823,695,962 106,256,399,293 24,578,896,438 130,835,295,731 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,475,974,481 1,475,974,481 (2,920,551,524) (1,444,577,043) 매도가능금융자산평가 (5,805,883) (5,805,883) (5,805,883) 지분법자본변동 (1,225,777,121) (1,225,777,121) (1,225,777,121) 소유주와의 거래 주식보상비용 (60,699,285) (60,699,285) (85,517,478) (146,216,763) 주식선택권행사 신주인수권행사 신주인수권대가 68,789,017 68,789,017 95,347,173 164,136,187 전환권대가 자기주식취득 (2,351,215,505) (2,351,215,505) (2,351,215,505) 자기주식처분 자기주식처분이익 유상증자 993,890,640 993,890,640 배당금 종속기업 지분율 변동효과 종속기업의취득 0 종속기업의처분 지분변동차액 212,224,994 1,429,081,952 (291,310,286) 1,349,996,660 1,072,133,232 2,422,129,892 2014.12.31 (기말자본) 4,914,908,500 54,157,886,801 (573,493,804) 47,008,360,157 105,507,661,654 23,734,198,481 129,241,860,135 2015.01.01 (기초자본) 4,914,908,500 54,157,886,801 (573,493,804) 47,008,360,157 105,507,661,654 23,734,198,481 129,241,860,135 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,355,520,024 1,355,520,024 4,017,344,642 (2,661,824,618) 매도가능금융자산평가 (362,867) (362,867) (362,867) 지분법자본변동 182,419,888 182,419,888 182,419,888 소유주와의 거래 주식보상비용 17,462,099 17,462,099 11,567,280 29,029,379 주식선택권행사 신주인수권행사 신주인수권대가 62,217,546 62,217,546 43,884,109 106,101,655 전환권대가 (7,039,764) (7,039,764) (13,641,396) (20,681,160) 자기주식취득 (697,714,123) (697,714,123) (697,714,123) 자기주식처분 자기주식처분이익 유상증자 897,251,760 897,251,760 배당금 (952,558,500) (952,558,500) (952,558,500) 종속기업 지분율 변동효과 632,522,711 632,522,711 종속기업의취득 종속기업의처분 584,630,518 584,630,518 584,630,518 지분변동차액 323,832,560 323,832,560 2,191,536,922 2,515,369,482 2015.12.31 (기말자본) 4,914,908,500 54,742,517,319 (692,678,465) 47,411,321,681 106,376,069,035 23,479,975,225 129,856,044,260 2015.01.01 (기초자본) 4,914,908,500 54,157,886,801 (573,493,804) 47,008,360,157 105,507,661,654 23,734,198,481 129,241,860,135 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,408,008,342 1,408,008,342 (1,019,419,561) 388,588,781 매도가능금융자산평가 2,864,745 2,864,745 2,864,745 지분법자본변동 (765,273,679) (765,273,679) (765,273,679) 소유주와의 거래 주식보상비용 4,995,474 4,995,474 2,774,154 7,769,628 주식선택권행사 신주인수권행사 신주인수권대가 전환권대가 자기주식취득 (148,721,906) (148,721,906) (148,721,906) 자기주식처분 자기주식처분이익 유상증자 배당금 (952,558,500) (952,558,500) (952,558,500) 종속기업 지분율 변동효과 종속기업의취득 종속기업의처분 지분변동차액 2015.06.30 (기말자본) 4,914,908,500 54,157,886,801 (1,479,629,170) 47,463,809,999 105,056,976,130 22,717,553,074 127,774,529,204 2016.01.01 (기초자본) 4,914,908,500 54,742,517,319 (692,678,465) 47,411,321,681 106,376,069,035 23,479,975,225 129,856,044,260 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (4,194,571,871) (4,194,571,871) 572,781,917 (3,621,789,954) 매도가능금융자산평가 324,671 324,671 324,671 지분법자본변동 1,494,558,460 1,494,558,460 1,494,558,460 소유주와의 거래 주식보상비용 15,892,453 15,892,453 11,209,477 27,101,930 주식선택권행사 신주인수권행사 21,451,500 242,023,087 (14,002,046) 249,472,541 249,472,541 신주인수권대가 전환권대가 자기주식취득 자기주식처분 자기주식처분이익 유상증자 배당금 (942,510,800) (942,510,800) (942,510,800) 종속기업 지분율 변동효과 종속기업의취득 종속기업의처분 지분변동차액 653,119,594 653,119,594 (21,098,050,208) (20,444,930,614) 2016.06.30 (기말자본) 4,936,360,000 54,984,540,406 804,095,073 42,927,358,604 103,652,354,083 2,965,916,411 106,618,270,494 연결 현금흐름표 제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 18 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 반기 제 18 기 반기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 2,021,886,726 10,073,376,305 17,708,058,408 20,535,935,496 영업으로부터 창출된 현금흐름 2,195,700,031 11,028,095,617 19,399,030,377 22,182,212,431 이자수취 265,553,615 381,760,627 658,775,095 660,341,170 이자지급 (959,052,109) (1,714,622,338) (1,683,944,374) 배당금수취 20,071,462 법인세납부 (439,366,920) (377,427,830) (655,196,188) (622,673,731) 투자활동현금흐름 (8,530,690,487) (5,812,641,047) (14,831,192,596) (25,524,527,124) 당기손익인식금융자산의 처분 1,815,342,180 2,651,612,180 3,530,566,308 당기손익인식금융자산의 취득 (57,246,964) (1,557,975,743) (6,949,613,457) (4,531,864,876) 대여금 회수 7,006,964 165,419,919 525,266,862 130,878,964 대여금 증가 (30,000,000) (300,000,000) (217,837,021) 매도가능금융자산의 처분 5,258,000,000 120,000,000 매도가능금융자산의 취득 (1,200,000,000) (6,673,298,268) (30,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (400,000,000) (499,999,500) (10,044,042,794) 기타투자자산의 감소 기타투자자산의 증가 기타금융자산의 감소 769,408,855 12,752,000,000 23,252,000,000 36,050,337,222 기타금융자산의 증가 (4,400,000,000) (16,550,000,026) (21,019,663,653) (30,450,000,054) 유형자산의 처분 43,272,727 6,197,903,070 6,097,257,496 4,333,613,542 유형자산의 취득 (1,282,895,055) (5,390,686,503) (7,817,079,529) (19,891,578,648) 무형자산의 처분 211,591,651 2,349,718,466 무형자산의 취득 (2,196,762,170) (3,253,443,944) (4,106,474,727) (6,867,255,934) 보증금의 감소 8,800,000 8,800,000 14,141,970 보증금의 증가 (17,810,000) 연결범위 변동 (5,253,066,495) (3,394,269) 재무활동현금흐름 1,945,291,838 (1,610,194,557) 718,289,569 5,915,859,005 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 처분 3,100,000,000 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 보통주의 발행 21,451,500 보통주 발행초과금 (5,709,360) 차입금 4,500,000,000 35,600,000,000 차입금의 상환 (6,666,666,670) (4,833,333,336) (37,000,000,000) 사채의 발행 1,500,000,000 5,000,000,000 사채의 상환 (630,000,000) 정부보조금의 수취 1,695,819,297 705,194,019 770,243,717 3,673,206,170 자기주식의 처분 자기주식의 취득 (148,721,906) (697,714,123) (2,351,237,805) 신주인수권의 행사 228,021,041 611,841,551 단기금융리스부채의상환 유상증자 897,251,760 999,600,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,563,511,923) 2,650,540,701 3,595,155,381 927,267,377 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,162,130) 9,591,998 2,472,445 (13,674,615) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,565,674,053) 2,660,132,699 3,597,627,826 913,592,762 기초현금및현금성자산 14,334,583,357 10,736,955,531 10,736,955,531 9,823,362,769 기말현금및현금성자산 9,768,909,304 13,397,088,230 14,334,583,357 10,736,955,531 3. 연결재무제표 주석 1. 일반 사항 한국채택국제회계기준 제1110호 연결재무제표에 의한 지배회사인 주식회사 티엘아이(이하 "당사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 주식회사 티엘아이와 그 종속회사를 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 관계기업을 지분법적용 대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 지배회사의 개요당사는 1998년 10월 28일 반도체소자의 설계, 제조 및 판매 등을 주요 영업목적으로설립되었고, 본사는 경기도 성남시 중원구 양현로에 소재하고 있으며, 2006년 7월 25일 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 한편, 당반기말 현재 당사의 보통주자본금은 4,936,360천원입니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 김달수 외 5명 1,250,353 12.66 엘지디스플레이(주) 1,008,875 10.22 기타 7,613,492 77.12 합계 9,872,720 100.00 (2) 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. 종속회사 지분율(%) 소재지 결산월 업종 비고 (주)센소니아 58.64 한국 12월 센서 및 센서모듈의 설계ㆍ제조업 *(주)윈팩은 전기까지 연결대상 종속기업으로 분류하였으나, 주요경영진의 변동 및 지분율의 변동으로 실질적인 지배력을 상실하였다고 판단하여 당반기부터 연결재무제표작성대상에서 제외하였습니다. 연결대상 종속회사의 당반기 및 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 ㈜센소니아 자산 9,213,049 부채 2,042,148 자본 7,170,901 매출 3,273,165 반기순이익(손실) 1,384,855 총포괄이익(손실) 1,384,855 (단위: 천원) 구분 (주)윈팩 (주)센소니아 자산 77,736,603 8,633,786 부채 45,750,715 2,874,841 자본 31,985,888 5,758,945 매출 43,325,353 7,016,092 당기순이익(손실) (8,083,815) 2,449,532 총포괄이익(손실) (8,083,815) 2,449,532 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다. (3) 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 1) 종속회사 종속회사는 지배회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 지배회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속회사는 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본 내에서 회계처리 됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계가 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하는 경우 영업권으로 인식하고 있으며, 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과할 때에는 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 당기손익(염가매수차익)으로 인식하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 이전하는 자산, 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결회사가 발행한 지분 취득일의 공정가치 합계로 산정하며, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으며 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속회사의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다. 2) 지배력의 변동이 없는 종속회사에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속회사의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.3) 종속회사의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. 4) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결회사는 매 보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 기능통화와 표시통화연결회사는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 연결회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (5) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (6) 유의적인 회계정책 연결당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 회계정책의 변경의 내용① 기업회계기준서 제1027호(개정) 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있도록 개정되었습니다. ② 기업회계기준서 제1016호'유형자산' 및 제1038호'무형자산'유형자산에 대하여 수익에 기초한 상각방법의 적용은 허용되지 않으며, 무형자산은 예외적인 경우에만 사용할 수 있도록 개정되었습니다. ③ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것 과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)금융상품의 분류와 측정기준이 개정되었고 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’ 고객과의 모든 계약에 적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5 단계 분석을 제시하고 통제에 기반한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동기준서는 2018 년 1 월 1 일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 41 과 같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기 및 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 (302,701) 302,701 (207,149) 207,149 상기 민감도 분석은 당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결회사는 미래 시장이자율변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 이는 주로 변동금리 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당반기 및 전기 중 시장이자율 1% 변동 시 변동이자율 차입금의 이자비용 변동이 연간 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 - - 40,000 (40,000) 3) 가격위험 연결회사는 당기손익인식금융상품 및 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권 등의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 지분증권 등에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매출채권 13,061,882 17,919,441 기타금융자산 20,891,911 18,191,207 기타유동자산 1,248,572 1,601,054 기타비유동금융자산 426,048 840,695 합계 35,628,413 38,552,397 5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 9,768,909 9,768,909 9,768,909 - - - 당기손익인식금융자산 6,238,436 6,238,436 - 6,238,436 - - 매출채권 13,061,882 13,061,882 13,061,882 - - - 기타금융자산 20,891,911 20,891,911 3,841,368 17,050,543 - - 기타유동자산 1,248,572 1,248,572 253,426 995,146 - - 매도가능금융자산 1,543,907 1,543,907 - - 1,543,907 - 기타비유동금융자산 426,048 426,048 1,318 118,839 305,891 - 합계 53,179,665 53,179,665 26,926,903 24,402,964 1,849,798 - 금융부채 매입채무 8,521,714 8,521,714 8,521,714 - - - 기타금융부채 1,849,825 1,849,825 1,849,825 - - - 기타유동부채 704,432 704,432 704,432 - - - 사채 1,456,254 1,500,000 - 1,500,000 - - 기타비유동금융부채 1,747,412 1,747,412 - - 1,747,412 - 합계 14,279,637 14,323,383 11,075,971 1,500,000 1,747,412 - (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 14,334,583 14,334,583 14,334,583 - - - 당기손익인식금융자산 6,147,060 6,147,060 - 6,147,060 - - 매출채권 17,919,441 17,919,441 17,876,593 42,848 - - 기타금융자산 18,191,207 18,191,207 13,106,204 5,085,003 - - 기타유동자산 1,601,054 1,601,054 16,772 1,584,282 - - 매도가능금융자산 343,491 343,491 - - 343,491 - 기타비유동금융자산 840,695 840,695 - - 740,195 100,500 합계 59,377,531 59,377,531 45,334,152 12,859,193 1,083,686 100,500 금융부채 매입채무 8,419,815 8,419,815 8,419,815 - - - 기타금융부채 4,231,927 4,231,927 4,231,927 - - - 기타유동부채 4,228,515 4,228,515 1,282,838 2,945,677 - - 단기차입금 28,000,000 28,461,044 260,973 28,200,071 - - 사채 1,611,828 2,043,676 43,700 1,548,693 451,283 - 기타비유동금융부채 1,682,412 1,682,412 - - 1,682,412 - 장기차입금 6,666,667 6,926,815 1,731,434 1,829,664 3,365,717 - 합계 54,841,164 55,994,204 15,970,687 34,524,105 5,499,412 - (2) 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 부채총계(A) 14,385,401 56,026,971 자본총계(B) 106,618,270 129,856,044 부채비율(A/B) 13% 43% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. (1) 중요한 회계추정 및 가정연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당반기 그리고 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로써, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.1) 금융상품의 공정가치활성거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 연결회사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단1) 매도가능금융자산의 손상연결회사는 한국채택국제회계기준 제1039호에 의하여 매도가능금융자산의 손상 여부를 결정하며, 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 연결회사는 매도가능금융자산의 손상여부 판단 시 자산의 공정가치가 장부금액을 하회하는 기간 및 정도와 영업성과,기술의 변화 및 영업 투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 단기 사업전망과 건전성 등을 평가하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품당반기 및 전기말 현재 연결회사의 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 9,768,909 - 9,768,909 9,768,909 당기손익인식금융자산 6,238,436 - - 6,238,436 6,238,436 매출채권 - 13,061,882 - 13,061,882 13,061,882 기타금융자산 - 20,891,911 - 20,891,911 20,891,911 기타유동자산 - 1,248,572 - 1,248,572 1,248,572 매도가능금융자산 - - 1,543,907 1,543,907 1,543,907 기타비유동금융자산 - 426,048 - 426,048 426,048 합계 6,238,436 45,397,322 1,543,907 53,179,665 53,179,665 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 8,521,714 8,521,714 기타금융부채 1,849,825 1,849,825 사채 1,456,254 1,456,254 기타유동부채 704,432 704,432 기타비유동금융부채 1,747,412 1,747,412 합계 14,279,637 14,279,637 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 14,334,583 - 14,334,583 14,334,583 당기손익인식금융자산 6,147,060 - - 6,147,060 6,147,060 매출채권 - 17,919,441 - 17,919,441 17,919,441 기타금융자산 - 18,191,207 - 18,191,207 18,191,207 기타유동자산 - 1,601,054 - 1,601,054 1,601,054 매도가능금융자산 - - 343,491 343,491 343,491 기타비유동금융자산 - 840,695 - 840,695 840,695 합계 6,147,060 52,886,980 343,491 59,377,531 59,377,531 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 8,419,815 8,419,815 기타금융부채 4,231,927 4,231,927 단기차입금 28,000,000 28,000,000 사채 1,611,828 1,611,828 기타유동부채 4,228,515 4,228,515 유동성장기차입금 3,333,333 3,333,333 장기차입금 3,333,334 3,333,334 기타비유동금융부채 1,682,412 1,682,412 합계 54,841,164 54,841,164 (2) 당반기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익인식금융자산 단기매매 파생상품 252,179 2,029,069 - 2,281,248 특정금전신탁 - 3,957,188 - 3,957,188 소계 252,179 5,986,257 - 6,238,436 매도가능금융자산 지분증권 13,907 - 1,530,000 1,543,907 합계 266,086 5,986,257 1,530,000 7,782,343 (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익인식금융자산 단기매매 파생상품 207,231 5,939,829 - 6,147,060 매도가능금융자산 지분증권 13,491 - 330,000 343,491 합계 220,722 5,939,829 330,000 6,490,551 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식과 선물로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당반기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초잔액 330,000 30,000 매입 1,200,000 300,000 매도 - - 기말잔액(*1) 1,530,000 330,000 (*1) 당반기 및 전기말 현재 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없고 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. 6. 현금및현금성자산 당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 현금 2,154 2,491 단기은행예치금 10,653,147 14,865,504 정부보조금 (886,392) (533,412) 합계 9,768,909 14,334,583 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당반기 및 전기말 현재 연결회사의 사용제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당반기 전기 제한내용 현금및현금성자산 우리은행 1,504,764 1,030,243 정부보조금 기타금융자산 우리은행 1,600,000 1,600,000 대출 관련 담보(*1) 합계 3,104,764 2,630,243 (*1) 임ㆍ직원의 금융기관 주택자금대출에 대한 담보 제 공 8. 당기손익인식금융자산 당반기 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 단기매매 파생상품 2,281,248 2,210,818 특정금전신탁 3,957,188 3,936,242 합계 6,238,436 6,147,060 9. 매출채권(1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 채권가액 13,193,820 18,177,333 개별평가대손충당금 - - 집합평가대손충당금 (131,938) (257,892) 대손충당금 합계 (131,938) (257,892) 순장부금액 13,061,882 17,919,441 (2) 신용위험 및 대손충당금 1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 만기미도래 13,193,820 17,184,557 3개월 이하 - 715,542 3개월 초과 6개월 이하 - 243,697 6개월 초과 - 33,537 합계 13,193,820 18,177,333 2) 당반기 및 전기의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 257,892 665,512 손상차손 (33,908) 359,367 손상차손 환입 3,613 (81,514) 제각 - (685,473) 연결범위의 변동 (95,659) - 기말금액 131,938 257,892 10. 재고자산당반기 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 - - - 14,885 - 14,885 제품 3,607,653 (154,128) 3,453,525 3,163,003 (153,313) 3,009,690 재공품 3,825,239 (55,440) 3,769,799 4,412,808 (66,609) 4,346,199 원재료 1,240,900 (27,477) 1,213,423 2,625,638 (87,502) 2,538,136 합계 8,673,792 (237,045) 8,436,747 10,216,334 (307,424) 9,908,910 11. 기타금융자산당반기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 정기예금 20,350,008 15,250,007 단기대여금 31,442 1,683 주.임.종단기채권 - 6,180 미수수익 90,484 65,331 미수금 419,977 1,390,528 단기매도가능증권 - 1,477,478 합계 20,891,911 18,191,207 12. 기타유동자산당반기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 선급금 249,780 189,689 선급비용 969,561 1,408,286 선납세금 29,231 3,079 합계 1,248,572 1,601,054 13. 매도가능금융자산당반기 및 전기말 현재 연결회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 종목 취득원가 공정가치 평가손익누계 (주)아이앤씨테크놀로지 지분증권 21,277 13,907 (7,370) (주)성남시민프로축구단 지분증권 30,000 30,000 - (주)켈코스메틱 지분증권 300,000 300,000 - (주)티더블유메디칼 전환사채(*1) 1,200,000 1,200,000 - 합계 1,551,277 1,543,907 (7,370) (*1) 당반기말 현재 매도가능증권 중 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채발행 총액 1,200,000천원 사채만기일 2021년 01월 27일 표면이자율 연 2.00% 만기보장수익률 연복리 3.00% 전환비율 권면금액의 100% 전환가액 5,000원 전환청구기간 2016년 01월 29일 ~ 2021년 01월 26일 (단위: 천원) 회사명 종목 취득원가 공정가치 평가손익누계 (주)아이앤씨테크놀로지 지분증권 21,277 13,491 (7,786) (주)성남시민프로축구단 지분증권 30,000 30,000 - (주)켈코스메틱 지분증권 300,000 300,000 - 합계 351,277 343,491 (7,786) 14. 관계기업투자 (1) 당반기 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 설립국가 지분율(%) 당반기 전기 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 스카이레이크글로벌인큐베스트 제3호사모투자전문회사 한국 49.02 1,995,320 872,562 872,562 1,995,320 872,786 872,786 아르스마그나 사모투자전문회사 한국 32.79 10,000,000 10,005,333 10,590,407 10,000,000 8,984,975 8,984,975 (주)티더블유메디칼 한국 32.00 400,000 322,416 322,416 - - - (주)윈팩(*1)(*2) 한국 28.38 10,200,583 7,490,500 7,057,901 - - - (주)페타룩스 한국 27.78 499,999 153,007 350,428 499,999 184,938 382,360 합계 23,095,902 18,843,818 19,193,714 12,495,319 10,042,699 10,240,121 (*1) 당사는 (주)윈팩의 보통주식 4,851,180주를 소유하고 있으며, 이 중 1,000,000주는 기타투자자가 2016년 12월 21일까지 우선 매수할 수 있는 권리를 부여하고 있습니다.(*2) (주)윈팩은 전기까지 종속기업으로 분류하였으나, 주요 경영진의 변동 및 지분율의 변동으로 실질적인 지배력을 상실하였다고 판단하여 당기부터 관계기업으로 재분류하였습니다. (2) 당반기 및 전기말 현재 시장성있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기 전기 (주)윈팩 25,905,301 20,794,956 (3) 당반기 및 전기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 기타(*1) 연결범위변동 지분법손익 지분법자본변동 반기말 스카이레이크글로벌인큐베스트 제3호사모투자전문회사 872,786 - - - (224) - 872,562 아르스마그나 사모투자전문회사 8,984,975 - - - (22,999) 1,628,431 10,590,407 (주)티더블유메디칼 - 400,000 - - (77,584) 322,416 (주)윈팩(*1) - - (210,270) 10,410,853 (2,985,218) (157,465) 7,057,900 (주)페타룩스 382,360 - - - (55,523) 23,592 350,429 합계 10,240,121 400,000 (210,270) 10,410,853 (3,141,548) 1,494,558 19,193,714 (*1) 당반기 중 당사는 장학재단에 (주)윈팩의 보통주식 100,000주를 기부하였습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 스카이레이크글로벌인큐베스트 제3호사모투자전문회사 1,164,124 - (291,338) - 872,786 아르스마그나 사모투자전문회사 8,775,102 - 27,453 182,420 8,984,975 (주)페타룩스 - 499,999 (117,640) - 382,359 합계 9,939,226 499,999 (381,525) 182,420 10,240,120 (4) 당반기 및 전기의 관계회사의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 반기순이익(손실) 스카이레이크글로벌인큐베스트 제3호사모투자전문회사 2,000,027 220,001 1,780,026 (456) 아르스마그나사모투자전문회사 30,626,661 110,393 30,516,268 (70,148) (주)티더블유메디칼 3,898,686 2,891,135 1,007,551 (242,449) (주)윈팩 74,181,768 47,788,181 26,393,587 (10,669,873) (주)페타룩스 570,371 19,546 550,825 (199,883) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 당기순이익(손실) 스카이레이크글로벌인큐베스트 제3호사모투자전문회사 2,000,095 219,612 1,780,483 (13,217) 아르스마그나사모투자전문회사 27,405,176 1,000 27,404,176 (17,712) (주)페타룩스 628,357 11,896 616,461 (392,133) 15. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는데 사용한 측정기준연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당반기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 10,439,666 - - 10,439,666 건물 18,322,133 (1,628,854) - 16,693,279 기계장치 769,463 (217,200) - 552,263 차량운반구 228,264 (91,227) - 137,037 비품 2,684,874 (1,775,859) (15,141) 893,874 연구개발장비 1,823,521 (1,122,055) (93,519) 607,947 건설중인자산 1,391,811 - - 1,391,811 기타의 유형자산 400,000 - - 400,000 합계 36,059,732 (4,835,195) (108,660) 31,115,877 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 17,496,390 - - 17,496,390 건물 34,134,388 (3,600,188) - 30,534,200 구축물 8,474,966 (5,014,169) - 3,460,797 기계장치 112,572,726 (73,136,781) - 39,435,945 차량운반구 418,471 (208,889) - 209,582 공구과기구 5,585,935 (4,724,580) - 861,355 비품 4,619,761 (3,246,089) (18,452) 1,355,220 연구개발장비 1,540,336 (1,034,212) (108,284) 397,840 건설중인자산 986,098 - - 986,098 기타의 유형자산 400,000 - - 400,000 합계 186,229,071 (90,964,908) (126,736) 95,137,427 (3) 당반기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 연결범위의변동 감가상각 반기말 유형자산 95,137,427 1,282,895 (29,052) (64,616,126) (659,267) 31,115,877 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 유형자산 104,460,198 7,817,080 (5,303,172) (11,836,679) 95,137,427 (4) 당반기 및 전기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 판매비와관리비(감가상각비) 493,350 1,156,169 판매비와관리비(경상연구개발비) 96,779 119,587 제조원가 69,138 10,560,923 합계 659,267 11,836,679 (5) 연결회사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 면적(㎡) 장부금액 공시지가 면적(㎡) 장부금액 공시지가 본사부지 1,556 9,701,599 7,700,220 1,556 9,701,599 7,515,104 기타 1,643 738,067 338,820 1,643 738,067 277,483 공장용지 - - - 5,280 1,218,988 1,266,672 대지 - - - 23,602 5,448,970 5,267,549 도로 - - - 1,521 351,152 204,851 기숙사 - - - 944 37,614 152,534 합계 3,199 10,439,666 8,039,040 34,546 17,496,390 14,684,193 16. 무형자산(1) 당반기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 보조금 장부금액 산업재산권 1,735,171 (122,080) - - 1,613,091 개발비 6,003,108 (2,057,981) - (1,467,903) 2,477,224 기타의무형자산(*1) 3,989,513 (70,890) (1,572,613) - 2,346,010 합계 13,860,830 (2,250,951) (3,705,651) (1,467,903) 6,436,325 (*1) 연결회사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 보조금 장부금액 산업재산권 2,420,798 (672,554) (3,826) - 1,744,418 개발비 10,842,297 (4,437,522) (1,421,343) (1,045,336) 3,938,096 기타의무형자산(*1) 7,230,250 (2,025,491) (2,407,151) - 2,797,608 합계 22,626,383 (7,135,567) (5,965,358) (1,045,336) 8,480,122 (*1) 연결회사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다. (2) 당반기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 보조금 상각비 손상차손 처분 연결범위변동 반기말 무형자산(*1) 8,480,122 2,196,762 (1,695,819) (1,205,728) (99,704) (185,000) (1,054,308) 6,436,325 (*1) 개발비 관련 보조금이 차감된 순장부금액입니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 보조금 상각비 손상차손 처분 연결범위변동 기말 무형자산(*1) 10,989,329 4,106,475 (770,244) (3,984,534) (1,520,021) - (340,883) 8,480,122 (*1) 개발비 관련 보조금이 차감된 순장부금액입니다. (3) 당반기와 전기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 판매비와관리비 179,796 451,036 제조원가 1,025,932 3,533,498 합계 1,205,728 3,984,534 17. 정부보조금과 보조금 연결회사는 산업통상자원부와 엘지디스플레이(주)부터 반도체 기술개발과 관련하여 정부보조금과 보조금을 수령하였으며, 당반기 및 전기말 현재 정부보조금과 보조금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세부내역 당반기 전기 상환의무 정부보조금 유형자산 차감 108,659 126,736 없음 현금및현금성자산차감항목 886,392 533,412 없음 기타금융부채 547,412 517,412 있음 보조금 무형자산차감 1,467,903 704,430 없음 합계 3,010,366 1,881,990 18. 기타비유동금융자산당반기 및 전기말 현재 연결회사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 임차보증금 311,739 625,000 보증금 113,701 214,201 기타 608 1,494 합계 426,048 840,695 19. 매입채무 및 기타금융부채 당반기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매입채무 8,521,714 8,419,815 기타금융부채 1,849,825 4,231,928 미지급금 1,776,382 4,193,678 미지급비용 73,443 38,250 합계 10,371,539 12,651,743 20. 차입금 (1) 당반기 및 전기말 현재 차입금 내 역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 단기차입금 - 28,000,000 유동성장기차입금 - 3,333,333 장기차입금 - 3,333,333 합계 - 34,666,666 (2) 당반기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당반기 전기 KEB 하나은행 운영자금 3.46~3.48 - 4,000,000 우리은행 운영자금 4.40 - 4,000,000 신한은행 운영자금 3.37 - 20,000,000 합계 - 28,000,000 (3) 당반기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당반기 전기 신한은행 운영자금 3.94 - 6,666,667 합계 - 6,666,667 유동성 대체 - 3,333,333 차감계 - 3,333,334 21. 사채 (1) 신주인수권부사채 1) 당반기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행기업 (주)센소니아 액면금액 1,500,000천원 이자율 및 이자지급시기 무이표채 만기보장이율 연 3.00% 조기상환보장이율 연복리 1% 발행일 2015-09-08 만기일 2018-09-08 조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기전까지 매 3개월마다 사채의 조기상환을 청구할 수 있음. 매입청구권 발행회사는 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기전까지 매 3개월마다 사채의 매입을 청구할 수 있음. 행사기간 2016년 9월 8일 ~ 2018년 9월 8일 행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 신주인수권의 행사가격 5,000원/1주 신주인수권의 주식수 300,000주 2) 당반기 및 전기말 현재 신주인수권부사채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 액면금액 1,500,000 1,500,000 사채상환할증금 139,091 139,090 신주인수권조정 (182,837) (221,498) 신주인수권부사채 장부금액 1,456,254 1,417,592 (2) 전환사채1) 당반기 및 전기말 현재 전환사채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 발행일 상환일 이자율 당반기(*1) 전 기 전환사채 2014-09-29 2017-09-29 4.00% - 200,000,000 합 계 - 200,000,000 자본으로 분류 - (90,248,264) 누적 발생이자 - 84,484,103 장 부 금 액 - 194,235,839 (*1) 연결범위 변동으로 인하여 당반기말 현재 전환사채의 잔액은 없습니다.22. 기타유동부채당반기 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 예수금 136,234 182,706 선수금 254,074 1,104,197 미지급비용 314,124 2,941,612 합계 704,432 4,228,515 23. 기타비유동금융부채당반기 및 전기말 현재 연결회사의 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 임대보증금 1,165,000 1,165,000 장기미지급금 582,412 517,412 합계 1,747,412 1,682,412 24. 납입자본금(1) 당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 9,872,720주 9,829,817주 보통주자본금 4,936,360천원 4,914,909천원 (2) 자본금 변동 (단위: 천원) 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 기초 9,829,817 4,914,909 49,406,945 신주인수권행사 42,903 21,451 242,023 기말 9,872,720 4,936,360 49,648,968 25. 자본잉여금당반기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 49,648,968 49,406,945 자기주식처분이익 4,538,717 4,538,717 기타자본잉여금 796,856 796,855 합 계 54,984,540 54,742,517 26. 기타자본항목당반기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 신주인수권대가 62,218 76,220 전환권대가 - 61,749 자기주식 (3,048,952) (3,048,952) 주식매입선택권 1,935,987 2,316,068 기타자본조정 1,409,390 951,667 매도가능금융자산평가손익누계 (5,749) (6,073) 지분법자본변동누계 451,201 (1,043,357) 합 계 804,095 (692,678) 27. 주식기준보상 (1) 연결회사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 (주)티엘아이 (주)센소니아(1차) (주)센소니아(2차) 최초 부여주식의 총수 347,500주 120,000주 100,000주 부여일 2011년 03월 11일 2014년 11월 20일 2015년 08월 27일 부여방법 주식교부방식 주식교부방식 주식교부방식 가득조건 용역제공조건 용역제공조건 용역제공조건 가득기간 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 약정만기 2017년 3월 10일 2020년 11월 19일 2021년 8월 26일 (2) 당반기 중 주식선택권의 수량 및 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원/주) 구분 (주)티엘아이 (주)센소니아(1차) (주)센소니아(2차) 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 272,075 11,753 120,000 1,500 100,000 5,000 소멸 - - - - - - 기말 272,075 11,753 120,000 1,500 100,000 5,000 (3) 주식선택권의 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 평가모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 (주)티엘아이 (주)센소니아(1차) (주)센소니아(2차) 산정방법 블랙ㆍ숄즈 평가모형 블랙ㆍ숄즈 평가모형 블랙ㆍ숄즈 평가모형 권리부여일 주가 12,700 1,500 5,000 행사가격 11,753 1,500 5,000 기대주가변동성 0.5966 0.2122 0.2027 만기일 2017년 3월 10일 2020년 11월 19일 2021년 8월 26일 기대배당금 - - - 무위험이자율 4.16% 3.00% 2.17% (4) 주식선택권의 부여로 인하여 당반기 및 전기 중 비용으로 인식한 금액과 잔여 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 당기 인식한 보상비용 34,746 37,217 잔여보상원가 64,110 98,856 총보상원가 2,040,360 2,904,733 28. 이익잉여금 당반기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 법정적립금(*1) 1,307,477 1,216,142 미처분이익잉여금 41,619,882 46,195,180 합계 42,927,359 47,411,322 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 29. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 당반기 및 전반기의 연결회사 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순손실(이익)(I) 3,125,758,330 4,194,571,871 (1,016,043,076) (1,408,008,342) 가중평균 유통보통주식수(II) 9,431,708 9,428,408 9,502,108 9,503,068 기본주당순손실(이익)((I)÷(II)) 331 445 (107) (148) 2) 가중평균 유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초보통유통주식수 9,425,108 9,425,108 9,502,108 9,520,585 자기주식처분 - - - (17,517) 보통주의 발행 6,600 3,300 - - 가중평균유통보통주식수 9,431,708 9,428,408 9,502,108 9,503,068 (2) 희석주당손익1) 당반기 및 전반기의 보통주청구가능증권의 희석화 효과를 고려한 희석주당순손익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익(손실) (3,125,758,330) (4,194,571,871) 1,016,043,076 1,408,008,342 보통주 희석순이익(손실)(I) (3,125,758,330) (4,194,571,871) 1,016,043,076 1,408,008,342 조정 후 가중평균 유통보통주식수(II)(*1) 9,431,708 9,428,408 9,513,145 9,514,105 희석주당순이익(손실)((I)÷(II)) (331) (445) 107 148 (*1) 조정 후 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 9,431,708 9,428,408 9,502,108 9,503,068 희석효과 주식수 - - 11,037 11,037 조정 후 가중평균유통보통주식수 9,431,708 9,428,408 9,513,145 9,514,105 30. 매출액 및 매출원가 당반기 및 전반기의 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 36,894,560 27,732,701 64,193,542 51,770,704 기타매출 1,799,529 128,990 1,004,237 191,639 합계 38,694,089 27,861,691 65,197,779 51,962,343 31. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 1,460,699 1,893,734 상여금 - 56,638 퇴직급여 108,685 146,228 복리후생비 146,440 266,097 여비교통비 137,239 72,717 접대비 95,001 103,270 통신비 19,259 20,903 수도광열비 28,270 21,413 전력비 - 14,661 세금과공과 51,910 119,301 감가상각비 493,350 573,283 수선비 - 220 지급임차료 38,005 61,330 보험료 122,815 107,164 차량유지비 31,047 44,357 경상연구개발비 8,034,854 6,654,650 운반비 2,494 815 교육훈련비 2,728 5,466 도서인쇄비 2,738 4,722 회의비 - 302 사무용품비 1,734 4,084 소모품비 85,927 16,997 지급수수료 126,599 438,035 광고선전비 45,939 36,279 대손상각비 3,613 383,044 건물관리비 63,674 60,317 판매수수료 350,706 358,772 무형고정자산상각 179,796 222,702 협회비 6,078 22,320 주식보상비용 1,992 1,743 대손충당금환입 (33,908) (76,886) 합계 11,607,684 11,634,678 32. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제품의 변동 (443,834) (731,671) 재공품의 변동 394,023 49,252 원재료 및 소모품사용 13,775,816 25,422,962 종업원급여 5,612,467 11,119,883 감가상각 및 무형자산상각 1,864,995 8,028,284 운반비 78,774 314,809 광고비 45,939 1,626,204 기타비용 18,141,195 17,767,298 매출원가, 판매비와관리비 합계 39,469,375 63,597,021 33. 기타수익과 기타비용 (1) 당반기 및 전반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 외환차익 156,271 218,196 외환환산이익 20,796 31,134 대손충당금환입 - 5,550 투자자산처분이익 362,534 - 유형자산처분이익 14,221 1,129,482 기타의무형자산처분이익 26,592 - 수입수수료 76,300 - 당기손익인식금융자산거래이익 49,232 77,011 부산물매각이익 - 74,682 잡이익 102,416 14,011 합계 808,362 1,550,066 (2) 당반기 및 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기손익인식금융자산거래손실 15,103 98,189 외환차손 164,422 185,376 외환환산손실 9,248 98,184 무형자산손상차손 99,704 618,035 기타의대손상각비 300 - 단기투자자산처분손실 8,069 - 기부금 230,270 62,000 잡손실 - 10,884 합계 527,116 1,072,668 34. 종업원급여 당반기 및 전반기의 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 5,105,586 10,383,190 퇴직연금급여 - 확정기여제도 472,135 726,732 주식보상비용 34,746 9,961 합계 5,612,467 11,119,883 35. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기 및 전반기의 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 금융수익 단기은행예치금에 대한 이자수익 43,261 30,940 당기손익인식금융자산에 대한 이자수익 158,145 206,830 기타금융자산에 대한 이자수익 60,433 8,206 매도가능금융자산에 대한 이자수익 8,153 - 소계 269,992 245,976 금융원가 은행차입금 이자비용 (38,661) (955,821) 합계 231,331 (709,845) (2) 당반기 및 전반기 금융상품 범주별 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순금융손익 금융자산 대여금및수취채권 111,847 - 111,847 당기손익인식금융자산 158,145 - 158,145 금융부채 차입금, 사채 - (38,661) (38,661) 합계 269,992 (38,661) 231,331 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 대여금및수취채권 39,146 - 39,146 당기손익인식금융자산 206,830 - 206,830 금융부채 차입금, 사채 - (955,821) (955,821) 합계 245,976 (955,821) (709,845) 36. 법인세비용 법인세비용은 당반기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 37. 영업으로부터 창출된 현금 당반기 및 전반기의 영업으로부터 창출된 현금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전 순이익 (3,404,257) 1,112,647 조정: 금융수익 (269,992) (245,976) 금융원가 38,661 955,821 대손상각비 (30,295) 306,158 감가상각비 659,267 6,315,672 무형자산상각비 1,205,728 1,712,612 무형자산손상차손 99,704 618,035 기타의대손상각비환입 300 (5,550) 지분법이익 - (30,901) 지분법손실 3,141,548 286,565 기부금 210,270 - 유형자산처분이익 (14,221) (1,129,482) 기타의무형자산처분이익 (26,592) - 투자자산처분이익 (362,534) - 외화환산이익 (20,796) (31,134) 외화환산손실 9,248 98,184 당기손익인식금융자산거래손실(이익) (34,129) 21,179 재고자산평가손실 - 65,659 주식보상비용 34,746 9,961 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 2,968,434 775,091 재고자산 (338,030) 2,060,322 기타금융자산 7,242 1,183,952 기타유동자산 246,700 (1,474,139) 매입채무 711,200 (1,950,912) 기타금융부채 (1,115,729) (1,042,632) 기타유동부채 (1,585,773) 1,079,285 기타비유동부채 65,000 337,680 영업으로부터 창출된 현금 2,195,700 11,028,096 38. 약정사항 당분기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정금액 사용금액 포괄수출금융약정 한국수출입은행 10,000,000 - 39. 특수관계자 거래 (1) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출 등(*1) 매입 등 매출 등(*1) 매입 등 관계기업 15,717 3,297,188 - - 기타특수관계자 35,931,425 8,829 38,874,747 - 합계 35,947,142 3,306,017 38,874,747 - (*1) 연결회사는 기타 특수관계자인 엘지디스플레이(주)로부터 당반기 및 전반기 중 각각 1,695,819천원 및 705,194천원의 개발비 보조금을 수령하였습니다. (2) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 채권 채무 보증금 채권 채무 관계기업 1,208,153 1,307,703 3,000 - - 기타특수관계자 12,044,837 - - 13,426,186 - 합계 13,252,990 1,307,703 3,000 (3) 특수관계자를 위한 담보제공 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 담보제공자산 담보제공금액 임ㆍ직원 정기예금(*1) 1,600,000 (*1) 임ㆍ직원의 금융기관 주택자금대출에 대한 담보 제 공 (4) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 감사로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 765,443 981,313 퇴직급여 45,823 65,285 합계 811,266 1,046,598 40. 영업부문 정보 연결회사는 지배회사부문과 종속회사부문으로 구분하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다.(1) 당반기 및 전기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 티엘아이 센소니아 연결조정 합계 매출액 35,471,542 3,273,165 (50,618) 38,694,089 영업이익(손실) (1,854,468) 1,061,182 18,000 (775,286) 보고부문자산 121,201,032 9,213,049 (9,410,410) 121,003,671 보고부문부채 12,346,553 2,042,148 (3,300) 14,385,401 감가상각비 및 무형자산상각비 1,809,906 55,089 - 1,864,995 (단위: 천원) 구분 티엘아이 윈팩 센소니아 연결조정 합계 매출액 40,475,976 23,748,619 3,111,283 (2,138,099) 65,197,779 영업이익(손실) 2,538,685 (2,522,505) 1,388,280 196,298 1,600,758 보고부문자산 124,320,716 77,736,603 8,633,786 (24,808,089) 185,883,016 보고부문부채 12,819,591 45,750,715 2,874,841 (5,418,176) 56,026,971 감가상각비 및 무형자산상각비 1,740,245 6,294,271 25,308 (31,540) 8,028,284 (2) 당반기 및 전반기의 매출액 구분에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제품매출 36,894,560 53,590,230 기타매출 1,799,529 11,607,549 합계 38,694,089 65,197,779 (3) 당반기 및 전반기의 매 출액 지역 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 국내매출 3,709,039 8,435,463 해외매출 34,985,050 56,762,316 합계 38,694,089 65,197,779 (4) 주요 고객에 대한 정보 당반기 및 전반기에 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출액 매출액비율 매출액 매출액비율 엘지디스플레이(주) 34,195,181 88.37% 38,169,553 58.54% 에스케이하이닉스(주) - - 16,032,061 24.59% 합계 34,195,181 88.37% 54,201,614 83.13% 41. 외화자산 및 부채당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 외화단위 당반기 전기 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 149,784.66 174,454 134,354.80 151,028 매출채권 USD 87,168.72 101,525 1,224,815.55 1,374,305 미수금 USD - - 2,233.00 2,510 선급금 USD 175,000 203,823 - - 자산합계 479,802 1,527,843 매입채무 USD 2,451,733 2,855,533 2,019,344 2,269,944 JPY - - 1,711,700 15,699 미지급금 USD 559,183 651,281 1,299,358 1,460,609 JPY - - 60,000 550 장기미지급금 USD - - 300,000 337,230 부채합계 3,506,814 4,084,032 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 반기말 2016.06.30 현재 제 18 기말 2015.12.31 현재 제 18 기초 2015.01.01 현재 (단위 : 원) 제 19 기 반기말 제 18 기말 제 18 기초 자산 유동자산 51,002,113,310 54,931,628,501 51,311,448,088 현금및현금성자산 7,811,879,726 7,730,791,217 6,078,407,639 당기손익인식금융자산 6,238,436,414 6,147,060,450 1,898,376,068 매출채권 12,024,898,978 15,381,792,535 14,360,816,031 재고자산 8,120,195,033 7,780,767,696 9,907,249,589 기타유동금융자산 15,765,598,984 16,546,744,950 18,206,987,139 기타유동자산 1,041,104,175 1,344,471,653 859,611,622 비유동자산 70,198,918,858 69,389,087,312 73,310,433,495 유형자산 30,868,527,650 30,237,322,423 29,667,106,815 영업권 이외의 무형자산 6,306,253,536 7,279,210,413 7,897,269,727 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 28,600,824,785 28,499,930,785 32,124,028,711 매도가능금융자산 1,543,907,480 343,491,235 43,956,450 기타비유동금융자산 305,891,000 295,891,000 285,891,000 이연법인세자산 2,573,514,407 2,733,241,456 3,292,180,792 자산총계 121,201,032,168 124,320,715,813 124,621,881,583 부채 유동부채 10,634,141,587 11,137,179,455 13,555,339,990 매입채무 8,473,294,280 7,793,170,574 9,932,840,956 기타유동금융부채 1,668,450,336 1,676,026,533 2,975,034,382 당기법인세부채 385,144,006 355,340,648 기타유동부채 492,396,971 1,282,838,342 292,124,004 비유동부채 1,712,411,500 1,682,411,500 1,574,022,000 기타비유동금융부채 1,712,411,500 1,682,411,500 1,574,022,000 부채총계 12,346,553,087 12,819,590,955 15,129,361,990 자본 보통주자본금 4,936,360,000 4,914,908,500 4,914,908,500 자본잉여금 54,187,684,894 53,945,661,807 53,945,661,807 기타자본구성요소 (1,153,733,653) (1,140,056,278) (441,979,288) 이익잉여금(결손금) 50,884,167,840 53,780,610,829 51,073,928,574 자본총계 108,854,479,081 111,501,124,858 109,492,519,593 자본과부채총계 121,201,032,168 124,320,715,813 124,621,881,583 손익계산서 제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 18 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 반기 제 18 기 반기 제 18 기 제 17 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 17,563,765,343 35,471,541,632 20,812,817,309 40,475,975,826 88,281,306,416 85,727,351,755 매출원가 13,332,868,871 27,444,956,926 15,184,342,736 29,379,815,536 63,617,982,356 58,491,971,493 매출총이익 4,230,896,472 8,026,584,706 5,628,474,573 11,096,160,290 24,663,324,060 27,235,380,262 판매비와관리비 5,229,990,754 9,881,052,786 3,853,965,426 8,557,475,324 18,508,273,871 19,561,341,452 영업이익(손실) (999,094,282) (1,854,468,080) 1,774,509,147 2,538,684,966 6,155,050,189 7,674,038,810 기타이익 192,461,218 454,271,418 107,644,462 254,181,998 692,731,160 385,186,215 기타손실 474,480,420 606,060,733 496,231,399 696,031,244 2,474,288,906 1,963,999,107 금융수익 104,060,843 212,002,075 149,925,867 266,972,364 429,293,554 535,214,861 금융원가 12,350,660 12,350,660 12,939,700 4,876,700 법인세비용차감전순이익(손실) (1,177,052,641) (1,794,255,320) 1,523,497,417 2,351,457,424 4,789,846,297 6,625,564,079 법인세비용 159,676,869 159,676,869 454,953,950 614,474,812 1,130,605,542 2,135,177,962 당기순이익(손실) (1,336,729,510) (1,953,932,189) 1,068,543,467 1,736,982,612 3,659,240,755 4,490,386,117 주당이익 기본주당이익(손실) (142) (207) 112 183 386 459 희석주당이익(손실) (142) (207) 112 183 386 458 포괄손익계산서 제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 18 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 반기 제 18 기 반기 제 18 기 제 17 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (1,336,729,510) (1,953,932,189) 1,068,543,467 1,736,982,612 3,659,240,755 4,490,386,117 기타포괄손익 1,573,406 324,671 1,718,847 2,864,745 (362,867) (5,805,883) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1,573,406 324,671 1,718,847 2,864,745 (362,867) (5,805,883) 매도가능금융자산평가 이익(손실) 1,573,406 324,671 1,718,847 2,864,745 (362,867) (5,805,883) 총포괄손익 (1,335,156,104) (1,953,607,518) 1,070,262,314 1,739,847,357 3,658,877,888 4,484,580,234 자본변동표 제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 18 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 4,914,908,500 53,945,661,807 1,915,064,400 46,583,542,457 107,359,177,164 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 4,490,386,117 4,490,386,117 매도가능금융자산평가 (5,805,883) (5,805,883) 소유주와의 거래 주식선택권 행사 주식보상비용 신주인수권행사 신주인수권대가 자기주식취득 (2,351,237,805) (2,351,237,805) 자기주식처분 배당금 자기주식처분이익 2014.12.31 (기말자본) 4,914,908,500 53,945,661,807 (441,979,288) 51,073,928,574 109,492,519,593 2015.01.01 (기초자본) 4,914,908,500 53,945,661,807 (441,979,288) 51,073,928,574 109,492,519,593 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 3,659,240,755 3,659,240,755 매도가능금융자산평가 (362,867) (362,867) 소유주와의 거래 주식선택권 행사 주식보상비용 신주인수권행사 신주인수권대가 자기주식취득 (697,714,123) (697,714,123) 자기주식처분 배당금 (952,558,500) (952,558,500) 자기주식처분이익 2015.12.31 (기말자본) 4,914,908,500 53,945,661,807 (1,140,056,278) 53,780,610,829 111,501,124,858 2015.01.01 (기초자본) 4,914,908,500 53,945,661,807 (441,979,288) 51,073,928,574 109,492,519,593 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,736,982,612 1,736,982,612 매도가능금융자산평가 2,864,745 2,864,745 소유주와의 거래 주식선택권 행사 주식보상비용 신주인수권행사 신주인수권대가 자기주식취득 (148,721,906) (148,721,906) 자기주식처분 배당금 (952,558,500) (952,558,500) 자기주식처분이익 2015.06.30 (기말자본) 4,914,908,500 53,945,661,807 (587,836,449) 51,858,352,686 110,131,086,544 2016.01.01 (기초자본) 4,914,908,500 53,945,661,807 (1,140,056,278) 53,780,610,829 111,501,124,858 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (1,953,932,189) (1,953,932,189) 매도가능금융자산평가 324,671 324,671 소유주와의 거래 주식선택권 행사 주식보상비용 신주인수권행사 21,451,500 242,023,087 (14,002,046) 249,472,541 신주인수권대가 자기주식취득 자기주식처분 배당금 (942,510,800) (942,510,800) 자기주식처분이익 2016.06.30 (기말자본) 4,936,360,000 54,187,684,894 (1,153,733,653) 50,884,167,840 108,854,479,081 현금흐름표 제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 18 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 반기 제 18 기 반기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 2,262,042,828 2,905,611,227 7,234,631,307 11,447,857,119 영업으로부터 창출된 현금흐름 2,468,895,946 2,902,099,408 7,179,014,341 11,361,713,642 이자수취 207,563,552 362,490,939 590,245,704 565,058,432 이자지급 (12,350,660) (12,939,700) (4,876,700) 배당금수취 20,071,462 법인세납부 (414,416,670) (346,628,460) (541,760,500) (474,038,255) 투자활동현금흐름 (4,126,455,344) (4,191,394,055) (5,654,555,562) (10,063,301,243) 당기손익인식금융자산의 처분 1,815,342,180 2,651,612,180 3,530,566,308 당기손익인식금융자산의 취득 (57,246,964) (1,557,975,743) (6,949,613,457) (4,531,864,876) 대여금 회수 6,179,823 4,564,647,774 4,923,695,548 2,543,790,408 대여금 증가 (30,000,000) (4,500,000,000) (4,800,000,000) (2,526,000,000) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 3,100,000,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (400,000,000) (499,999,500) (10,044,042,794) 매도가능금융자산의 처분 0 120,000,000 매도가능금융자산의 취득 (1,200,000,000) (300,000,000) (30,000,000) 기타금융자산의 처분 777,477,825 12,750,000,000 23,250,000,000 36,050,337,222 기타금융자산의 취득 (14,250,000,026) (21,997,496,168) (30,250,000,054) 투자부동산의 처분 유형자산의 처분 43,272,727 15,579,917 44,700,000 유형자산의 취득 (1,280,968,236) (237,450,108) (1,691,698,275) (2,003,204,680) 무형자산의 처분 211,591,651 240,000,000 무형자산의 취득 (2,196,762,170) (2,775,958,132) (3,356,635,807) (3,221,724,747) 보증금의 감소 14,141,970 보증금의 증가 재무활동현금흐름 1,945,291,838 556,472,113 72,529,594 1,321,968,365 보통주의 발행 21,451,500 사채의 상환 정부보조금의 수취 1,695,819,297 705,194,019 770,243,717 3,673,206,170 자기주식의 처분 자기주식의 취득 (148,721,906) (697,714,123) (2,351,237,805) 신주인수권의 행사 228,021,041 현금및현금성자산의 환율변동효과 209,187 3,773,823 (221,761) (13,474,913) 현금및현금성자산의순증가(감소) 80,879,322 (729,310,715) 1,652,605,339 2,706,524,241 기초현금및현금성자산 7,730,791,217 6,078,407,639 6,078,407,639 3,385,358,311 기말현금및현금성자산 7,811,879,726 5,352,870,747 7,730,791,217 6,078,407,639 5. 재무제표 주석 1.회사의 개요 주식회사 티엘아이(이하 "당사"라 함)는 1998년 10월 28일 반도체소자의 설계, 제조 및 판매 등을 주요 영업목적으로 설립되었고, 본사는 경기도 성남시 중 원구 양현로에소재하고 있습니다. 또한, 2006년 7월 25일 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 한편, 당반기말 현재의 자본금은 4,936,360천원입니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 김달수외 5명 1,250,353 12.66 엘지디스플레이㈜ 1,008,875 10.22 기타 7,613,492 77.12 합계 9,872,720 100.00 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로써 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (3) 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 회계정책의 변경의 내용 ① 기업회계기준서 제1027호(개정) 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있도록 개정되었습니다. ② 기업회계기준서 제1016호'유형자산' 및 제1038호'무형자산'유형자산에 대하여 수익에 기초한 상각방법의 적용은 허용되지 않으며, 무형자산은 예외적인 경우에만 사용할 수 있도록 개정되었습니다. ③ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것 과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)금융상품의 분류와 측정기준이 개정되었고 신용손실모형이 발생손실모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’ 고객과의 모든 계약에 적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5 단계 분석을 제시하고 통제에 기반한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동기준서는 2018 년 1 월 1 일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 40과 같으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 (335,633) 335,633 (169,271) 169,271 상기 민감도 분석은 당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 미래 시장 이자율변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 당반기말 현재 차입금은 없으며, 예금은 고정 금리부 조건이므로 이자율 변동 위험에 노출위험은 낮은 수준으로 통제되고 있습니다. 3) 가격위험 당사는 재무상태표 상 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당반기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매출채권 12,024,899 15,381,793 기타금융자산 15,765,599 16,546,745 기타유동자산 1,041,104 1,344,472 기타비유동금융자산 305,891 295,891 합계 29,137,493 33,568,901 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 금융자산 현금및현금성자산 7,811,880 7,811,880 7,811,880 - - 당기손익인식금융자산 6,238,436 6,238,436 - 6,238,436 - 매출채권 12,024,899 12,024,899 12,024,899 - - 기타금융자산 15,765,599 15,765,599 423,278 15,342,321 - 기타유동자산 1,041,104 1,041,104 45,958 995,146 - 매도가능금융자산 1,543,907 1,543,907 - - 1,543,907 기타비유동금융자산 305,891 305,891 - - 305,891 합계 44,731,716 44,731,716 20,306,015 22,575,903 1,849,798 금융부채 매입채무 8,473,294 8,473,294 8,473,294 - - 기타금융부채 1,668,450 1,668,450 1,668,450 - - 기타유동부채 492,397 492,397 492,397 - - 기타비유동금융부채 1,712,412 1,712,412 - - 1,712,412 합계 12,346,553 12,346,553 10,634,141 - 1,712,412 (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 금융자산 현금및현금성자산 7,730,791 7,730,791 7,730,791 - - 당기손익인식금융자산 6,147,060 6,147,060 - 6,147,060 - 매출채권 15,381,793 15,381,793 15,381,793 - - 기타금융자산 16,546,745 16,546,745 11,463,087 5,083,658 - 기타유동자산 1,344,472 1,344,472 16,772 1,327,700 - 매도가능금융자산 343,491 343,491 - - 343,491 기타비유동금융자산 295,891 295,891 - - 295,891 합계 47,790,243 47,790,243 34,592,443 12,558,418 639,382 금융부채 매입채무 7,793,171 7,793,171 7,793,171 - - 기타금융부채 1,676,027 1,676,027 1,676,027 - - 기타유동부채 1,282,838 1,282,838 1,282,838 - - 기타비유동금융부채 1,682,412 1,682,412 - - 1,682,412 합계 12,434,448 12,434,448 10,752,036 - 1,682,412 (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당반기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 부채총계(A) 12,346,553 12,819,591 자본총계(B) 108,854,479 111,501,125 부채비율(A/B) 11% 11% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. (1) 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당반기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.(2) 당사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단1) 매도가능금융자산의 손상당사는 한국채택국제회계기준 제1039호에 의하여 매도가능금융자산의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 당사는 매도가능금융자산의 손상여부 판단 시 자산의 공정가치가 장부금액을 하회하는 기간 및 정도와 영업성과,기술의 변화 및 영업 투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 단기 사업전망과 건전성등을 평가하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품당반기 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 7,811,880 - 7,811,880 7,811,880 당기손익인식금융자산 6,238,436 - - 6,238,436 6,238,436 기타금융자산 - 15,765,599 - 15,765,599 15,765,599 매도가능금융자산 - - 1,543,907 1,543,907 1,543,907 매출채권 - 12,024,899 - 12,024,899 12,024,899 기타유동자산 - 1,041,104 - 1,041,104 1,041,104 기타비유동금융자산 - 305,891 - 305,891 305,891 합계 6,238,436 36,949,373 1,543,907 44,731,716 44,731,716 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 8,473,294 8,473,294 기타금융부채 1,668,450 1,668,450 기타유동부채 492,397 492,397 기타비유동금융부채 1,712,412 1,712,412 합계 12,346,553 12,346,553 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 7,730,791 - 7,730,791 7,730,791 당기손익인식금융자산 6,147,060 - - 6,147,060 6,147,060 기타금융자산 - 16,546,745 - 16,546,745 16,546,745 매도가능금융자산 - - 343,491 343,491 343,491 매출채권 - 15,381,793 - 15,381,793 15,381,793 기타유동자산 - 1,344,472 - 1,344,472 1,344,472 기타비유동금융자산 - 295,891 - 295,891 295,891 합계 6,147,060 41,299,692 343,491 47,790,243 47,790,243 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 7,793,171 7,793,171 기타금융부채 1,676,027 1,676,027 기타유동부채 1,282,838 1,282,838 기타비유동금융부채 1,682,412 1,682,412 합계 12,434,448 12,434,448 (2) 당반기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익인식금융자산 단기매매 파생상품 252,179 2,029,069 - 2,281,248 특정금전신탁 - 3,957,188 3,957,188 매도가능금융자산 지분증권 13,907 - 1,530,000 1,543,907 합계 266,086 5,986,257 1,530,000 7,782,343 (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익인식금융자산 단기매매 파생상품 207,231 2,003,587 - 2,210,818 특정금전신탁 - 3,936,242 - 3,936,242 매도가능금융자산 지분증권 13,491 - 330,000 343,491 합계 220,722 5,939,829 330,000 6,490,551 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식과 선물로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당반기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초잔액 330,000 30,000 매입 1,200,000 300,000 매도 - - 기말잔액(*1) 1,530,000 330,000 (*1) 당반기 및 전기말 현재 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없고 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. 6. 현금및현금성자산당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 현금 1,554 - 단기은행예치금 8,386,355 8,262,991 정부보조금 (576,029) (532,200) 합계 7,811,880 7,730,791 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산 등당반기 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 종류 당반기 전기 제한내용 현금및현금성자산 우리은행 보통예금 1,148,660 1,028,511 정부보조금 기타금융자산 우리은행 정기예금 1,200,000 1,200,000 (*1) 합계 2,348,660 2,228,511 (*1) 임직원 주택자금대출에 대한 담보제공 8. 당기손익인식금융자산 당반기 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 단기매매 파생상품 2,281,248 2,210,818 특정금전신탁 3,957,188 3,936,242 합계 6,238,436 6,147,060 당기손익인식금융자산의 공정가치변동은 손익계산서상 '기타수익' 또는 ' 기타비용'으로 표시하고 있습니다. 9. 매출채권(1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 채권가액 12,146,363 15,537,164 개별평가대손충당금 - - 집합평가대손충당금 (121,464) (155,371) 대손충당금합계 (121,464) (155,371) 순장부금액 12,024,899 15,381,793 (2) 신용위험 및 대손충당금 1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 만기미도래 12,146,363 15,537,164 2) 당반기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 155,371 145,059 손상차손 인식금액 - 10,312 손상차손 환입금액 (33,907) - 기말금액 121,464 155,371 10. 재고자산당반기 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 3,564,994 (154,129) 3,410,865 3,133,310 (153,313) 2,979,997 재공품 3,643,362 (55,440) 3,587,922 4,110,216 (66,609) 4,043,607 원재료 1,148,884 (27,476) 1,121,408 757,163 - 757,163 합계 8,357,240 (237,045) 8,120,195 8,000,689 (219,922) 7,780,767 11. 기타금융자산당반기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 정기예금 15,250,007 14,550,007 단기대여금 29,700 - 주.임.종단기채권 - 6,180 미수수익 62,614 58,176 단기매도가능증권 - 1,477,478 미수금 423,278 454,904 합계 15,765,599 16,546,745 12. 기타유동자산당반기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 선급금 45,958 - 선급비용 965,915 1,344,472 선납세금 29,231 - 합계 1,041,104 1,344,472 13. 매도가능금융자산(1) 당반기 및 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 종목 취득원가 공정가치 평가손익누계 (주)아이앤씨테크놀로지 지분증권 21,277 13,907 (7,370) (주)성남시민프로축구단 지분증권 30,000 30,000 - (주)켈코스메틱 지분증권 300,000 300,000 - (주)티더블유메디칼 전환사채(*1) 1,200,000 1,200,000 - 합계 1,551,277 1,543,907 (7,370) (*1) 당반기말 현재 매도가능증권 중 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채발행 총액 1,200,000천원 사채만기일 2021년 01월 27일 표면이자율 연 2.00% 만기보장수익률 연복리 3.00% 전환비율 권면금액의 100% 전환가액 5,000원 전환청구기간 2016년 01월 29일 ~ 2021년 01월 26일 (단위: 천원) 회사명 종목 취득원가 공정가치 평가손익누계 (주)아이앤씨테크놀로지 지분증권 21,277 13,491 (7,786) (주)성남시민프로축구단 지분증권 30,000 30,000 - (주)켈코스메틱 지분증권 300,000 300,000 - 합계 351,277 343,491 (7,786) 14. 종속기업및관계기업투자 (1) 당반기 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율 내역 당반기 전기 소재지 (주)센소니아 58.64% 종속기업 1,995,320 1,995,320 한국 (주)윈팩(*1)(*2) 28.38% 관계기업 (전기:종속기업) 14,510,170 14,809,276 한국 스카이레이크글로벌인큐베스트 제3호사모투자전문회사 49.02% 관계기업 10,000,000 10,000,000 한국 아르스마그나 사모투자전문회사 32.80% 관계기업 1,195,336 1,195,336 한국 (주)페타룩스 27.78% 관계기업 499,999 499,999 한국 (주)티더블유메디칼 32.00% 관계기업 400,000 - 한국 합계 28,600,825 28,499,931 (*1) 당사는 (주)윈팩의 보통주식 4,851,180주를 소유하고 있으며, 이 중 1,000,000주는 기타투자자가 2016년 12월 21일까지 우선 매수할 수 있는 권리를 부여하고 있습니다.(*2) (주)윈팩은 전기까지 종속기업으로 분류하였으나, 주요 경영진의 변동 및 지분율의 변동으로 실질적인 지배력을 상실하였다고 판단하여 당기부터 관계기업으로 재분류하였습니다.(2) 당반기 및 전기말 현재 시장성있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기 전기 (주)윈팩 25,905,301 20,794,956 (3) 당반기와 전기의 종속기업및관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 28,499,931 32,124,029 취득 400,000 499,999 처분 - (2,991,059) 기타감소 (299,106) - 손상차손 - (1,133,038) 기말 28,600,825 28,499,931 15. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당반기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 10,439,666 - - 10,439,666 건물 18,322,133 (1,628,854) - 16,693,279 기계장치 643,486 (202,502) - 440,984 차량운반구 156,670 (64,528) - 92,142 비품 2,573,140 (1,731,540) (15,141) 826,458 연구개발장비 1,792,202 (1,114,496) (93,518) 584,188 기타의 유형자산 400,000 - - 400,000 건설중인자산 1,391,811 - - 1,391,811 합계 35,719,108 (4,741,920) (108,659) 30,868,528 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 10,439,666 - - 10,439,666 건물 18,322,133 (1,399,828) - 16,922,305 기계장치 643,486 (134,128) - 509,358 차량운반구 264,826 (154,044) - 110,782 비품 2,275,494 (1,495,730) (18,452) 761,312 연구개발장비 1,634,994 (1,029,784) (108,284) 496,926 기타의유형자산 400,000 - - 400,000 건설중인자산 596,973 - - 596,973 합계 34,577,572 (4,213,514) (126,736) 30,237,322 (3) 당반기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 10,439,666 - - - 10,439,666 건물 16,922,305 - - (229,026) 16,693,279 기계장치 509,358 - - (68,374) 440,984 차량운반구 110,782 31,279 (29,052) (20,867) 92,142 비품 761,312 297,645 - (232,498) 826,458 연구개발장비 496,926 157,207 - (69,945) 584,188 기타의유형자산 400,000 - - - 400,000 건설중인자산 596,973 794,838 - - 1,391,811 합계 30,237,322 1,280,969 (29,052) (620,710) 30,868,528 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 10,384,574 55,092 - - 10,439,666 건물 17,380,359 - - (458,054) 16,922,305 기계장치 107,339 482,477 - (80,458) 509,358 차량운반구 177,259 6,176 (12,197) (60,456) 110,782 비품 939,660 241,169 (913) (418,604) 761,312 연구개발장비 277,916 309,811 - (90,801) 496,926 기타의유형자산 400,000 - - - 400,000 건설중인자산 - 596,973 - - 596,973 합계 29,667,107 1,691,698 (13,110) (1,108,373) 30,237,322 (4) 당반기와 전기의 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 감가상각비(판매비와관리비) 482,392 937,112 경상연구개발비(판매비와관리비) 69,944 90,801 감가상각비(제조원가) 68,374 80,460 합계 620,710 1,108,373 (5) 당사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 면적(㎡) 장부금액 공시지가 면적(㎡) 장부금액 공시지가 본사부지 1,555.60 9,701,599 7,700,220 1,555.60 9,701,599 7,515,104 연수원부지 990.00 731,287 168,993 990.00 731,287 118,107 기타 653.18 6,780 169,827 653.18 6,780 159,376 합계 3,198.78 10,439,666 8,039,040 3,198.78 10,439,666 7,792,587 16. 무형자산(1) 당반기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 보조금 장부금액 산업재산권 1,721,089 (119,747) - - 1,601,342 개발비 6,003,108 (2,057,981) - (1,467,903) 2,477,224 기타의무형자산(*1) 3,843,817 (43,517) (1,572,613) - 2,227,687 합계 11,568,014 (2,221,245) (1,572,613) (1,467,903) 6,306,253 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타의무형자산으로 분류하고 상각하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 보조금 장부금액 산업재산권 2,394,371 (674,482) - - 1,719,889 개발비 14,188,265 (9,278,670) (574,195) (704,430) 3,630,970 기타의무형자산(*1) 6,056,352 (2,024,987) (2,103,013) - 1,928,352 합계 22,638,988 (11,978,139) (2,677,208) (704,430) 7,279,211 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타의무형자산으로 분류하고 상각하지 않았습니다. (2) 당반기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 보조금 상각비 손상차손 처분 기말 산업재산권 1,719,889 1,200 - (119,747) - - 1,601,342 개발비(*1) 3,630,970 1,667,709 (1,695,819) (1,025,932) (99,704) - 2,477,224 기타의무형자산 1,928,352 527,852 - (43,517) - (185,000) 2,227,687 합계 7,279,211 2,196,761 (1,695,819) (1,189,196) (99,704) (185,000) 6,306,253 (*1) 개발비 관련 보조금이 차감된 순장부금액입니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 보조금 상각비 손상차손 기말 산업재산권 1,956,789 2,400 - (239,300) - 1,719,889 개발비(*1) 3,725,937 3,731,076 (1,246,853) (2,481,604) (97,586) 3,630,970 기타의무형자산 2,214,544 99,769 - (96,586) (289,375) 1,928,352 합계 7,897,270 3,833,245 (1,246,853) (2,817,490) (386,961) 7,279,211 (*1) 개발비 관련 보조금이 차감된 순장부금액입니다. (3) 당반기와 전기의 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 판매비와관리비 163,264 335,886 제조원가 1,025,932 2,481,604 합계 1,189,196 2,817,490 17. 정부보조금과 보조금 당사는 산업통상자원부와 엘지디스플레이㈜로부터 반도체 기술 개발과 관련하여 정부보조금과 보조금을 수령 하였으며, 당반기 및 전기말 현재 정부보조금과 보조금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세부내역 당반기 전기 상환의무 정부보조금 유형자산 차감항목 108,659 126,736 없음 현금및현금성자산 차감항목 576,029 532,200 없음 기타금융부채 547,412 517,412 있음 보조금 무형자산 차감항목 1,467,903 704,430 없음 합계 2,700,003 1,880,778 18. 기타비유동금융자산당반기 및 전기말 현재 당사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 임차보증금 210,000 200,000 보증금 95,891 95,891 합계 305,891 295,891 19. 매입채무 및 기타금융부채 당반기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매입채무 8,473,294 7,793,171 기타금융부채 1,668,450 1,676,026 미지급금 1,595,007 1,637,776 미지급비용 73,443 38,250 합계 10,141,745 9,469,197 20. 기타유동부채당반기 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 예수금 113,623 92,791 선수금 99,212 233,667 미지급비용 279,562 956,380 합계 492,397 1,282,838 21. 기타비유동금융부채당반기 및 전기말 현재 당사의 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 임대보증금 1,165,000 1,165,000 장기미지급금 547,412 517,412 합계 1,712,412 1,682,412 22. 납입자본금(1) 당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 9,872,720주 9,829,817주 보통주자본금 4,936,360천원 4,914,909천원 (2) 자본금 변동 (단위: 천원) 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 기초 9,829,817 4,914,909 49,406,945 신주인수권행사 42,903 21,451 242,023 기말 9,872,720 4,936,360 49,648,968 23. 자본잉여금당반기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 49,648,968 49,406,945 자기주식처분이익 4,538,717 4,538,717 합계 54,187,685 53,945,662 24. 기타자본항목당반기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 신주인수권대가 - 14,002 자기주식 (3,048,952) (3,048,952) 주식매입선택권 1,900,967 1,900,967 매도가능금융자산평가손익 (5,749) (6,073) 합계 (1,153,734) (1,140,056) 25. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 약정유형(6차) 부여주식의 총수 347,500주 부여일 2011년 3월 11일 부여방법 주식교부방식 가득조건 용역제공조건 가득기간 부여일로부터 2년 약정만기 2017년 3월 10일 (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 약정유형(6차) 수량 가중평균행사가격 기초 272,075 11,753원 소멸 - - 반기말 272,075 11,753원 (3) 주식선택권의 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 약정유형(6차) 권리부여일 주가 12,700원 행사가격 11,753원 기대주가변동성(*1) 0.5966 만기 2017년 3월 10일 기대배당금 - 무위험이자율 4.16% (*1) 주가변동성은 부여일로부터 과거 4년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주가의 표준편차입니다. (4) 주식선택권의 부여로 인한 주식선택권잔액은 다음과 같으며 미인식한 잔여보상원가는 없습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기말주식선택권잔액 1,900,967 1,900,967 잔여보상원가 - - 총보상원가 1,900,967 1,900,967 26. 자기주식당반기 및 전기말 현재 회사가 주가안정 등의 목적으로 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 취득경위 주식수 금액 당반기 전기 당반기 전기 특정금전신탁 등 404,709 404,709 3,048,952 3,048,952 27. 이익잉여금 당반기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 법정적립금(*1) 1,307,477 1,213,226 미처분이익잉여금 49,576,691 52,567,385 합계 50,884,168 53,780,611 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 28. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 당반기 및 전반기의 기본주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(손실)(I) (1,336,729,510) (1,953,932,189) 1,068,543,467 1,736,982,612 가중평균발행보통주식수(II) 9,431,708 9,428,408 9,502,108 9,503,068 기본주당순이익(손실)((I)÷(II)) (142) (207) 112 183 2) 가중평균 유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초보통유통주식수 9,425,108 9,425,108 9,502,108 9,520,585 자기주식취득 - - - (17,517) 보통주의 발행 6,600 3,300 - - 가중평균유통보통주식수 9,431,708 9,428,408 9,502,108 9,503,068 (2) 희석주당손익1) 당반기 및 전반기의 보통주청구가능증권의 희석화 효과를 고려한 희석주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(손실) (1,336,729,510) (1,953,932,189) 1,068,543,467 1,736,982,612 희석보통주 반기순이익(손실)(I) (1,336,729,510) (1,953,932,189) 1,068,543,467 1,736,982,612 가중평균희석유통보통주식수(II) 9,431,708 9,428,408 9,513,145 9,514,105 희석주당순이익(손실)((I)÷(II)) (142) (207) 112 183 2) 희석 가중평균 유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 9,431,708 9,428,408 9,502,108 9,503,068 희석효과 주식수 - - 11,037 11,037 조정 후 가중평균유통보통주식수 9,431,708 9,428,408 9,513,145 9,514,105 29. 매출액 및 매출원가 당반기와 전반기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 34,877,224 27,444,957 39,907,535 29,379,816 기타매출 594,318 - 568,441 - 합계 35,471,542 27,444,957 40,475,976 29,379,816 30. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 1,229,240 992,003 퇴직급여 91,893 90,337 복리후생비 132,862 164,196 여비교통비 117,462 57,187 접대비 78,518 68,140 통신비 18,709 19,088 수도광열비 28,270 26,088 세금과공과 44,305 51,991 감가상각비 482,392 463,641 지급임차료 26,813 20,831 보험료 107,859 77,993 차량유지비 25,042 27,012 경상연구개발비 6,673,411 5,707,490 운반비 2,426 543 교육훈련비 2,699 4,733 도서인쇄비 2,541 4,054 사무용품비 1,734 3,526 소모품비 84,600 12,450 지급수수료 136,048 129,538 광고선전비 45,939 36,279 대손충당금환입 (33,908) (1,775) 건물관리비 62,150 59,273 판매수수료 350,706 358,772 무형자산상각비 163,264 166,505 협회비 6,078 17,580 합계 9,881,053 8,557,475 31. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제품의 변동 (430,868) (724,883) 재공품의 변동 455,685 91,505 원재료 및 소모품사용 13,564,643 15,855,929 종업원급여 4,684,866 3,735,339 감가상각 및 무형자산상각 1,809,906 1,740,245 운반비 70,468 64,697 광고비 45,939 36,279 기타비용 17,125,371 17,138,180 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 37,326,010 37,937,291 32. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 외환차익 146,779 136,251 외환환산이익 20,736 21,388 대손충당금환입 - 5,550 유형자산처분이익 14,221 - 수입수수료 94,300 - 선물거래이익 49,232 77,011 기타의무형자산처분이익 26,592 - 잡이익 102,411 13,982 합계 454,271 254,182 (2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 외환차손 161,306 147,314 외환환산손실 2,473 88,528 선물거래손실 15,103 98,189 기타의대손상각비 300 - 종속기업및관계기업투자손상차손 - 300,000 개발비감액손실 99,704 - 기부금 319,106 62,000 단기매매증권처분손실 8,069 - 합계 606,061 696,031 33. 종업원급여 당반기와 전반기의 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 직원급여 4,298,154 3,430,411 퇴직연금급여(확정기여제도) 386,712 304,928 합계 4,684,866 3,735,339 34. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 금융수익 단기은행예치금에 대한 이자수익 37,162 21,557 당기손익인식금융자산에 대한 이자수익 128,576 198,899 기타금융자산에 대한 이자수익 38,111 46,516 매도가능금융자산에 대한 이자수익 8,153 - 소계 212,002 266,972 금융원가 은행차입금 이자비용 - (12,351) 소계 - (12,351) 순금융손익 212,002 254,621 (2) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순금융손익 금융자산 대여금및수취채권 83,426 - 83,426 당기손익인식금융자산 128,576 - 128,576 금융부채 차입금 - - - 합계 212,002 - 212,002 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순금융손익 금융자산 대여금및수취채권 68,073 - 68,073 당기손익인식금융자산 198,899 - 198,899 금융부채 차입금 - (12,351) (12,351) 합계 266,972 (12,351) 254,621 35. 법인세비용 (1) 당반기 및 전기의 법인세비용의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당반기 법인세부담액 - 291,128 일시적차이로 인한 이연법인세비용 159,727 389,074 당반기손익 이외 인식항목 (92) (808) 당반기에 인식한 조정사항 42 (64,919) 법인세비용 159,677 614,475 (2) 당반기 및 전반기의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매도가능금융자산평가손익 (92) (808) (3) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,794,255) 2,351,457 적용세율에 따른 세부담액 (416,736) 495,321 조정사항: ― 비과세수익 (71,917) - ―세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 156,038 53,850 ―이연법인세미인식효과 20,265 61,769 ―세액공제 - (233,440) ―기타 472,027 236,975 법인 세 비용 159,677 614,475 평균유효세율(*1) - 26.13% (*1) 당사는 당반기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 당반기 평균유효세율을 계산하지 않았습니다. (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 차감할 일시적 차이 13,208,015 (665,321) 12,542,694 가산할 일시적 차이 (58,298) (4,439) (62,737) 일시적차이 합계 13,149,717 (669,760) 12,479,957 세액공제 4,097,563 6,377 4,103,940 이연법인세자산 2,746,067 (158,751) 2,587,316 이연법인세부채 (12,826) (976) (13,802) 이연법인세자산(순액) 2,733,241 (159,727) 2,573,514 (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (주2) 관계기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 6,548백만원에 대하여 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 차감할일시적차이 1,440,589 1,448,473 미사용세액공제 2,835,428 2,808,786 합계 4,276,017 4,257,259 36. 영업으로부터 창출된 현금당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,794,255) 2,351,457 조정: 금융수익 (212,002) (266,972) 금융비용 - 12,351 감가상각비 620,710 536,201 무형자산상각비 1,189,196 1,204,043 대손충당금환입 (33,908) (1,775) 유형자산처분손실이익 (14,221) - 기타의무형자산처분이익 (26,592) 외화환산이익 (20,736) (21,388) 외화환산손실 2,473 88,528 당기손익인식금융자산거래손실(이익) (34,129) 21,179 무형자산손상차손 99,704 - 기부금 299,106 - 종속기업및관계기업투자손상차손 - 300,000 기타의대손상각비(환입) 300 (5,550) 매출채권 3,388,708 194,661 재고자산 (339,427) 1,796,731 기타금융자산 21,627 129,858 기타유동자산 332,599 (1,253,853) 매입채무 697,103 (890,046) 기타금융부채 (946,919) (1,722,605) 기타유동부채 30,000 91,599 기타비유동금융부채 (790,441) 337,680 영업으로부터 창출된 현금 2,468,896 2,902,099 37. 약정사항 당반기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정금액 사용금액 포괄수출금융약정 한국수출입은행 10,000,000 - 38. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속기업 (주)센소니아 관계기업 (주)윈팩, (주)페타룩스스카이레이크글로벌인큐베스트제3호사모투자전문회사,아르스마그나 사모투자 전문회사, (주)티더블유메디칼 (2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출 등(*1) 매입등 매출 등(*1) 매입 등 대여 회수 종속기업(*1) 68,618 - 38,007 - - - 관계기업(*1) 15,717 3,297,188 8,034 2,117,574 4,500,000 4,500,000 기타 특수관계자(*2) 35,931,425 8,829 38,874,747 1,616 - - 합계 36,015,760 3,306,017 38,920,788 2,119,190 4,500,000 4,500,000 (*1) 전기말 종속기업인 (주)윈팩이 당기부터 관계기업으로 변경됨에 따라 전반기 거래내용을 재분류하여 작성하였습니다. (*2) 당사는 기타 특수관계자인 엘지디스플레이㈜로부터 당반기와 전반기 중 각각 1,695,819천원 및 705,194 천원의 개발비 보조금을 수령하였습니다. (3) 당반기 및 전반기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 채권 채무 보증금 채권 채무 보증금 종속기업(*1) 3,300 - - 2,750 9,823 - 관계기업(*1) 1,208,153 1,307,703 3,000 - 1,215,945 3,000 기타특수관계자 12,044,837 - - 15,124,152 - - 합계 13,256,290 1,307,703 3,000 15,126,902 1,225,768 3,000 (*1) 전기말 종속기업인 (주)윈팩이 당기부터 관계기업으로 변경됨에 따라 전기 자산ㆍ부채의 내용을 재분류하여 작성하였습니다.(4) 특수관계자를 위한 담보제공 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 담보제공자산 담보제공금액 임원 및 종업원 정기예금(*1) 1,200,000 (*1) 임원 및 종업원의 금융기관 주택자금대출에 대한 담보 제 공 (5) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 감사로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 566,480 468,159 퇴직급여 45,823 40,690 합계 612,303 508,849 39 . 영업부문 정보 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기와 전반기의 매출구분에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제품매출 34,877,224 39,907,535 기타매출 594,318 568,441 합계 35,471,542 40,475,976 (2) 당반기와 전반기의 매 출지역 에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 국내매출 1,103,889 1,482,858 해외매출 34,367,653 38,993,118 합계 35,471,542 40,475,976 (3) 주요고객에 대한 정보 당반기와 전반기의 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출액 매출액비율 매출액 매출액비율 엘지디스플레이㈜ 34,195,181 96.40% 38,169,553 94.30% 40. 외화자산 및 부채당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 외화단위 당반기 전기 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 31,299.66 36,455 415,977.23 487,525 매출채권 USD 87,168.72 101,525 247,041.59 289,533 자산합계 137,980 777,058 매입채무 USD 2,444,522.89 2,847,136 1,484,752.94 1,740,130 미지급금 USD 555,654.00 647,170 622,558.66 729,639 부채합계 3,494,306 2,469,769 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재 무제표 유의사항 1) 물적분할(1) 분할회사 및 분할기일 구분 회사명 사업부문 분할되는 회사 주식회사 티엘아이 분할신설회사에 이전되는 사업부문을 제외한 사업일체 분할 신설회사 주식회사 센소니아 ROIC 및 센서의 연구, 판매 및 서비스업 분할 기일 및 분할 등기일 2014년 11월 01일/ 2014년 11월 03일 (2) 분할 전후의 요약재무 (단위: 백만원) 구분 분할 전(2014년 10월 31일) 분할 후(2014년 11월 1일) 주식회사 티엘아이 주식회사 티엘아이 주식회사 센소니아 총자산 124,385 124,287 1,293 총부채 12,438 12,340 98 총자본 111,947 111,947 1,195 (3) 주요사항보고서 제출일 : 2014년 8월 29일 이며 2015년 12월말 센소니아 지분은 58.6% 이입 니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제19기 반기 기타금융자산 21,232,681 340,770 1.60% 매출채권 13,193,820 131,938 1.00% 합 계 34,426,501 472,708 1.37% 제18기 기타금융자산 18,531,677 340,470 1.84% 매출채권 18,177,334 257,893 1.42% 합 계 36,709,011 598,363 1.63% 제17기 기타금융자산 21,605,000 515,137 2.38% 매출채권 19,951,958 665,512 3.34% 합 계 41,556,958 1,180,649 2.84% (단위: 천원) 구 분 계정과목 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제19기반기 기타금융자산 16,106,369 340,770 2.12% 매출채권 12,146,363 121,464 1.00% 합 계 28,252,732 462,234 1.64% 제18기 기타금융자산 16,887,215 340,470 2.02% 매출채권 15,537,164 155,372 1.00% 합 계 32,424,379 495,842 1.53% 제17기 기타금융자산 18,557,997 351,010 1.89% 매출채권 14,505,875 145,059 1.00% 합 계 33,063,872 496,069 1.50% 2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제19기 반기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액 598 1,181 584 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (125) (583) 597 4. 기말 대손충당금 잔액 473 598 1,181 (단위: 백만원) 구 분 제19기 반기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액 496 496 299 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (33) - 197 4. 기말 대손충당금 잔액 463 496 496 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권의 대손충당금 설정율은 연령별로 분석하여 대손율을 산정하고 있습니다. 4) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년초과 계 일 반 1,137,493 - - - 1,137,493 특수관계자 11,924,389 - - - 11,924,389 합 계 13,061,882 - - - 13,061,882 구성비율 100.0% 0.0% 0.0% 0.0% 100.0% (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년초과 계 일 반 100,510 - - - 100,510 특수관계자 11,924,389 - - - 11,924,389 합 계 12,024,899 - - - 12,024,899 구성비율 100.0% - - - 100.0% 다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 재고자산 제19기 반기 제18기 제17기 T-CON 원재료 350,573 689,506 3,247,666 재공품 1,256,323 2,384,913 3,110,164 제 품 2,542,129 2,527,533 2,687,228 소 계 4,149,025 5,601,952 9,045,058 LDI 원재료 - - - 재공품 1,840,905 1,241,064 472,897 제 품 611,216 346,645 168,263 소 계 2,452,121 1,587,709 641,160 LED 원재료 61,222 - 1,989 재공품 1,046 7,939 56,522 제 품 51,126 83,435 60,390 소 계 113,394 91,374 118,901 SENSOR 원재료 26,919 53,800 6,537 재공품 5,150 29,065 93,410 제 품 44,159 21,662 2,183 소 계 76,228 104,527 102,130 EMMC 원재료 682,693 13,857 - 재공품 484,499 380,626 - 제 품 162,235 722 - 소 계 1,329,427 395,205 - 윈팩 원재료 - 1,625,316 2,291,870 재공품 - 169,993 133,115 제 품 - - - 상 품 - 14,885 - 소 계 - 1,810,194 2,424,985 센소니아 원재료 92,016 155,657 91,408 재공품 181,877 132,599 67,034 제 품 42,659 29,693 - 소 계 316,552 317,949 158,442 합 계 원재료 1,213,423 2,538,136 5,639,470 재공품 3,769,800 4,346,199 3,933,142 제 품 3,453,524 3,009,690 2,918,064 상 품 - 14,885 - 합 계 8,436,747 9,908,910 12,490,676 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 / 기말자산총계 X 100] 6.97% 5.33% 6.38% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 6.07회 9.39회 9.35회 (단위: 천원) 사업부문 재고자산 제19기 반기 제18기 제17기 T-CON 원재료 350,573 689,506 3,247,666 재공품 1,256,323 2,385,791 3,110,164 제 품 2,542,129 2,619,500 2,687,228 소 계 4,149,025 5,601,952 9,045,058 LDI 원재료 - - - 재공품 1,840,905 1,271,651 472,897 제 품 611,216 351,001 168,263 소 계 2,452,121 1,587,709 641,160 LED 원재료 61,222 - 1,989 재공품 1,046 7,939 56,522 제 품 51,126 91,675 60,390 소 계 113,394 91,374 118,901 SENSOR 원재료 26,919 53,800 6,537 재공품 5,150 64,209 93,410 제 품 44,159 70,412 2,183 소 계 76,228 104,527 102,130 EMMC 원재료 682,693 13,857 - 재공품 484,499 380,626 - 제 품 162,235 722 - 소 계 1,329,427 395,205 - 합 계 원재료 1,121,407 757,163 3,256,192 재공품 3,587,923 4,110,216 3,732,993 제 품 3,410,865 3,133,310 2,918,064 합 계 8,120,195 7,780,767 9,907,249 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 / 기말자산총계 X 100] 6.70% 6.26% 7.95% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.35회 7.19회 6.79회 2) 재고자산의 실사내용 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 당기말 재고실사는 2016년 7월 4일에 하였으며, 반기말과 7월 4일 간의 재고차이 확인은 거래명세서 및 입.출고 수불장을 대사하여 차이를 확인하였습니다. 재고실사시 유관부서에서 입회하여 확인하였으며, 장기체화재고 및 재고자산의 담보제공은 없으며 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로하고 있습니다. 라. 공정가치평가 (1) 공정가치 추정 활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. (2) 당반기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익인식금융자산 단기매매 파생상품 252,179 2,029,069 - 2,281,248 특정금전신탁 - 3,957,188 - 3,957,188 소계 252,179 5,986,257 - 6,238,436 매도가능금융자산 지분증권 13,907 - 1,530,000 1,543,907 합계 266,086 5,986,257 1,530,000 7,782,343 (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익인식금융자산 단기매매 파생상품 207,231 5,939,829 - 6,147,060 매도가능금융자산 지분증권 13,491 - 330,000 343,491 합 계 220,722 5,939,829 330,000 6,490,551 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식과 선물로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당반기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매도가능금융자산(*1) 기초잔액 330,000 매입 1,200,000 매도 - 기말잔액 1,530,000 (*1) 당반기말 현재 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없고 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 티엘아이 회사채 사모 2011.07.18 10,000 3.5% - 2016.07.18 전액상환 삼성증권 센소니아 회사채 사모 2015.09.08 1,500 3.0% - 2018.09.08 미상환 - 합 계 - - - 11,500 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 1,500 - - - - - 합계 - - 1,500 - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기(당반기) 대현회계법인 적정 해당사항 없음 제18기(전기) 대현회계법인 적정 해당사항 없음 제17기(전전기) 대현회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기 (당반기) 대현회계법인 결산 감사 및 보고서 작성 50 216 제18기(전기) 대현회계법인 결산 감사 및 보고서 작성 50 626 제17기(전전기) 대현회계법인 결산 감사 및 보고서 작성 50 632 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19 (당반기) - - - - - - - - - - 제18기(전기) - - - - - - - - - - 제17기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부회계관리제도당사의 감사는 일상감사, 반기검토, 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있으며 효과적으로 운영되고 있음을 정기주주총회에 보고 하였습니다. 또한 당사는 내부회계관리제도 시스템을 구축하여 운영하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 상근사내이사, 1인의 비상근사내이사, 2인의 사외이사 등 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 가. 주요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 사외이사 김재희 정철 1차 16.03.09 제1호 의안 : 제18기 정기주주총회 소집의 건제2호 의안 : 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 2차 16.03.29 제1호 의안 : 대표이사 및 이사회의장 선임의 건제2호 의안 : 대표이사 업무 분장의 건 가결 찬성 불참 3차 16.05.10 제1호 의안 : 자기주식취득 신탁계약 연장의 건 가결 찬성 찬성 나. 이사의 독립성 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 김달수 이사회 경영총괄 대표 - 최대주주 본인 송윤석 이사회 I사업부 대표 - - 신윤홍 이사회 T사업부 대표 - - 이준희 이사회 기조실장 - - 백종상 이사회 파견이사 - - 김재희 이사회 사외이사 - - 정철 이사회 사외이사 - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명과 비상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.※ 감사의 인적사항은 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 윤중목 임경옥 1차 16.03.09 제1호 의안 : 제18기 정기주주총회 소집의 건제2호 의안 : 재무제표 승인의 건 참석 참석 2차 16.03.29 제1호 의안 : 대표이사 및 이사회의장 선임의 건제2호 의안 : 대표이사 업무분장의 건 참석 참석 3차 16.05.10 제1호 의안 : 자기주식취득 신탁계약 연장의 건 참석 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김달수 본인 보통주 1,032,980 10.51 1,032,980 10.46 - 홍순원 특수관계인 보통주 128,373 1.31 128,373 1.30 - 송윤석 특수관계인 보통주 35,000 0.36 35,000 0.35 - 신윤홍 특수관계인 보통주 2,000 0.02 2,000 0.02 - 이한규 특수관계인 보통주 12,000 0.12 12,000 0.12 - 조영임 특수관계인 보통주 40,000 0.41 40,000 0.41 - 계 보통주 1,250,353 12.73 1,250,353 12.66 - - - - - - - 최대주주 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김달수 대표이사 1998.10 ~ 현재 2013.03 ~ 2016.02 (주)티엘아이 대표이사(주)윈팩 대표이사 (주)페타룩스사내이사 ※ 공시대상기간동안 최대주주의 변동은 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 엘지디스플레이(주) 1,008,875 10.22% - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,543 99.7% 6,463,476 65.7% - 가. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② ③ 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ④제3항의 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 관련법규에 따라 이사회의 결의로 정한다. ⑤주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 01.01 ~ 01.31 주권의 종류 일주권,오주권.일십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부(tel. 02-2073-8112) 주주의 특전 - 공고처 www.tli.co.kr 나. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 최 고 7,400 8,160 7,840 7,930 7,160 7,070 최 저 6,600 7,010 7,330 7,590 6,660 6,180 월간거래량 1,220,986 3,941,578 2,575,408 2,402,344 1,353,190 1,255,176 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김달수 남 1960.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄대표이사 - 서울대학교 전자공학 석사 1,032,980 - 18년 2019.03.29 송윤석 남 1967.08 대표이사 등기임원 상근 I사업부대표이사 - 서울대학교 전자공학 석사 35,000 - 18년 2017.03.20 신윤홍 남 1962.11 대표이사 등기임원 상근 T사업부대표이사 - ASE Group,Sales Director 2,000 - 6년 2017.03.20 이준희 남 1968.08 이사 등기임원 상근 기획조정실장 - 성균관대 개발공학석사- 현 센소니아 사내이사 - - 12년 2018.03.27 백종상 남 1966.11 이사 등기임원 비상근 파견이사 - 경북대학교 전자공학 석사- 현 엘지디스플레이 회로연구 상무 - - 5년 2017.03.20 김재희 남 1953.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - Case Western Reserve University 공학박사- 연세대학교 교수 - - 7년 2018.03.27 정철 남 1960.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - KAIST 전산학과 박사- KAIST 객원교수 - - 5년 2017.03.20 구민회 남 1975.05 이사 미등기임원 상근 재무총괄 - LG엔시스 - - 8년 - 임경옥 남 1961.08 감사 등기임원 비상근 감사 - 고려대 경영학과 - - 18년 2017.10.28 윤중목 남 1962.02 감사 등기임원 상근 감사 - 한국IBM 재무기획본부 부장- 캐나다IBM 금융영업본부 여신심사부 - - 4년 2017.10.28 직원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 티엘아이 남 115 - 3 - 188 53개월 3,498,530 29,649 - 티엘아이 여 22 - 4 - 26 61개월 458,612 17,639 - 합 계 137 - 7 - 144 54개월 3,957,142 27,480 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 4,000 - 감사 2 100 - 계 9 4,100 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 5 556 111 - 사외이사 2 36 18 - 감사위원회 위원 또는 감사 2 20 10 - 계 9 612 68 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 5 - - 사외이사 2 - - 감사위원회 위원 또는 감사 2 - - 계 9 - - (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 홍순원 등기임원 2011.03.11 신주교부 보통주 24,440 - - 24,440 2013.03.11~2017.03.27 11,753 송윤석 등기임원 2011.03.11 신주교부 보통주 24,440 - - 24,440 2013.03.11~2017.03.27 11,753 신윤홍 등기임원 2011.03.11 신주교부 보통주 10,340 - - 10,340 2013.03.11~2017.03.27 11,753 이준희 등기임원 2011.03.11 신주교부 보통주 8,460 - - 8,460 2013.03.11~2017.03.27 11,753 이한규 계열회사 임원 2011.03.11 신주교부 보통주 9,400 - - 9,400 2013.03.11~2017.03.27 11,753 83명 직원 2011.03.11 신주교부 보통주 270,420 - 78,425 191,995 2013.03.11~2017.03.27 11,753 ※ 행사가격은 BW발행 및 행사가액 조정으로 인하여 13,000원에서 11,753원으로 변경되었습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 회사명 주요사업 지분율 임원겸직현황 (주)윈팩 반도체 후공정 28.38% - (주)센소니아 센서 58.6% 감사 임경옥 -> 비상근감사 스카이레이크글로벌인큐베스트제3호사모투자전문회사 투자업 49.0% - 아르스마그나PEF 투자업 32.8% - (주)페타룩스 반도체 소자 27.8% 사내이사 김달수 (주)티더블유메디칼 제조업 32.0% - ※ (주)티더블유메디칼은 (주)앰비아이파트너스에서 사명변경되었습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 스카이레이크글로벌인큐베스트제3호사모투자전문회사 2008.10.27 단순투자 1,995 - 49.02 1,995 - - - - 49.02 1,995 2,000 - ㈜윈팩 2011.04.29 경영참여 15,973 4,951,180 34.04 14,809 -100,000 -299 - 4,851,180 28.38 14,510 74,182 -10,670 아르스마그나PEF 2014.02.19 단순투자 10,000 - 32.80 10,000 - - - - 32.80 10,000 32,626 -70 주식회사 센소니아 2014.11.01 물적분할 1,195 1,200,000 58.64 1,195 - - - 1,200,000 58.64 1,195 9,213 1,385 ㈜페타룩스 2015.08.21 단순투자 500 1,500 30.00 500 - - - 1,500 27.8 500 570 -200 ㈜켈코스메틱 2015.12.23 단순투자 300 2,000 6.67 300 - - - 2,000 6.67 300 - - ㈜티더블유메디칼 2016.01.28 단순투자 400 - - - 80,000 400 - 80,000 32.00 1,600 3,899 -243 ㈜티더블유메디칼 2016.01.28 단순투자 1,200 - - - - 1,200 - - - - - - 합 계 6,154,680 - 28,799 -20,000 1,301 - 6,134,680 - 30,100 122,490 -9,798 ※ (주)티더블유메디칼에 대한 출자액 중 12억원은 전환사채입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주와의 영업거래2016.06.30 현재 (단위: 백만원) 이해관계자명 회사와의 관계 거래종류 거래금액 (주)윈팩 계열회사 매출 등 - 매입 3,297 (주)센소니아 계열회사 매출 등 69 매입 - 나 . 대주주외의 이해관계자와의 거래2016.06.30 현재 (단위: 백만원) 이해관계자명 회사와의 관계 거래종류 거래금액 LG디스플레이(주) 주요주주(10%이상 주주) 매출등 35,931 매입 9 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제16기정기주주총회(2014.03.21) 1. 재무제표 승인의 건 2. 사내이사 선임의건(4명) 2-1. 홍순원(사내이사) 2-2. 송윤석(사내이사) 2-3. 신윤홍(사내이사) 2-4. 백종상(비상임이사) 3. 사외이사 선임의 건(1명) 3-1. 정철(사외이사) 4. 이사보수 한도 승인의 건 5. 감사보수 한도 승인의 건 가결 - 제17기임시주주총회(2014.10.28) 1. 분할계획서 승인의 건 2. 감사 선임의 건(2명) - 제2-1호 임경옥(비상근감사) - 제2-2호 윤중목(상근감사) 가결 - 제17기정기주주총회(2015.3.27) 1. 재무제표 승인의 건 2. 사내이사 선임의건(이준희) 3. 사외이사 선임의 건(김재희) 4. 이사보수 한도 승인의 건 5. 감사보수 한도 승인의 건 가결 - 제18기정기주주총회(2016.3.29) 1. 재무제표 승인의 건 2. 정관변경의건 3. 사내이사 선임의 건(김달수) 4. 이사보수 한도 승인의 건 5. 감사보수 한도 승인의 건 가결 - 나. 합 병등의 사후정보(1) 물적 분할당사는 2014년 8월 29일 이사회결의 및 2014년 10월 28일자 주주총회의 승인에 의거 ROIC 및 센서의 연구 및 판매 사업부문을 물적분할하여 2014년 11월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 센소니아를 설립하였고, 2014년 11월 3일자로 분할등기를 완료하였습니다. 이러한 분할로 인해 분할신설법인이 승계한 자산 및 부채는 각각 1,293백만원 및 98백만원입니다.(2) 분할 일정 구 분 일 자 이사회 결의일 / 분할계획서 작성일 2014년 8월 29일 주요사항보고서 제출일 2014년 8월 29일 분할주주총회 주주명부 확정기준일 2014년 9월 16일 분할계획서 승인을 위한 주주총회 2014년 10월 28일 분할기일 2014년 11월 1일 분할보고 주주총회 및 창립총회에 갈음하는 이사회결의에 의한 공고일 2014년 11월 3일 분할등기 2014년 11월 4일 기타일정 주주명부 폐쇄 기준일 공고 2014년 9월 1일 주식명의개서 정지기간 2014년 9월 17일 ~ 2014년 9월 24일 주주총회 소집공고 및 통지 2014년 10월 10일 채권자 이의 제출 기간 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)센소니아 매출액 1,100 7,500 1,302 18.4% 7,016 -6.5% - 영업이익 100 - 85 -15.0% - - - 당기순이익 - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계