티엘아이 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

2024년 03월 31일 현재
2023년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 티엘아이

1. 회사의 개요

주식회사 티엘아이(이하 "회사"라 함)는 1998년 10월 28일 반도체소자의 설계, 제조 및 판매 등을 주요 영업목적으로 설립되었고, 본사는 경기도 성남시 중원구 양현로에소재하고 있습니다. 또한, 2006년 7월 25일 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 한편, 당기말 현재의 자본금은 4,936,360천원입니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

주식회사 원익홀딩스외 1인	6,269,230	63.50%

김달수	470,000	4.76%

기타	3,133,490	31.8%

합계	9,872,720	100%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,643,443	1,643,443	1,643,443	1,643,443

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,932,711	5,932,711	6,076,247	6,076,247

현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 기타유동금융자산, 기타비유동금융자산, 매입채무및기타채무, 기타유동금융부채, 기타비유동금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.4.2 공정가치 서열체계(1) 회사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,643,443	1,643,443

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,840,045	-	2,092,665	5,932,710

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,643,443	1,643,443

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,983,581	-	2,092,665	6,076,246

5. 영업부문회사는 반도체 설계 및 제조, 판매, 임대업 수행하는 단일사업부문으로 구성되어 있습니다.(1) 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	2,047,014	5,061,700

영업손익	(3,152,352)	(1,392,851)

감가상각비 및 무형자산상각비	139,084	124,759

이자수익	200,692	131,860

이자비용	2,131	1,127

법인세비용	(29,999)	(276,930)

당기순손익	(3,248,839)	(850,379)

(2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총자산	55,592,779	58,282,808

총부채	3,052,791	2,320,446

비유동자산증감액	(342,731)	547,732

(3) 제품과 용역매출에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품/상품 매출액	1,397,752	4,515,283

용역/기타 매출액	649,263	546,417

합 계	2,047,014	5,061,700

(4) 지역에 대한 정보(외부고객으로부터의 수익)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내(*)	649,263	546,417

해외(*)	1,397,752	4,515,283

합 계	2,047,015	5,061,700

(*) 상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.(5) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 고객으로부터의 매출액이 회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

엘지디스플레이(주)	1,397,752	4,515,283

6. 중단영업전분기 중 회사는 (주)센소니아의 지분을 외부 매각하였으며, 매각 전까지의 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시 됐습니다.(1) 중단사업 관련 손익 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익

매출액	-	14,851

기타수익	-	328,434

금융수익	-	1,160

수익 계	-	344,444

비용

매출원가	-	3,993

판매비와관리비	-	212,857

비용 계	-	216,850

손익 계	-	127,594

(2) 영업활동, 투자활동 및 재무활동으로부터 발생한 순 현금흐름 중 중단사업에 귀속되는 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

중단영업순현금흐름

영업활동현금흐름	-	(317,812)

투자활동현금흐름	-	661,579

재무활동현금흐름	-	(10,987)

현금성자산의환율변동효과	-	-

중단영업순현금흐름	-	332,780

(3) 회사는 전분기 중 (주)센소니아 지분 26.1%를 처분하였으며, 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

총처분대가

현금	650,001

관계회사투자(센소니아 잔여지분)	710,799

소 계	1,360,800

처분 순자산의 장부금액

매각예정자산	1,903,729

매각예정부채	(241,216)

비지배지분	(929,456)

기타	426,889

소 계	1,159,946

법인세비용	-

세후 처분손익	200,854

7. 관계기업투자7.1 보고기간말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)센소니아(*)	한국	28.54%	142,385	28.54%	288,114

(주)길온	한국	32.96%	93,016	32.96%	113,497

(주)페타룩스	한국	29.82%	-	29.82%	-

(주)티더블유메디칼	한국	22.86%	-	22.86%	-

합 계	235,401	401,611

(*) (주)센소니아 주식의 일부를 매각하여 전분기에 관계기업주식으로 재분류하였습니다.7.2 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)