티엘아이 사업보고서 (2019.12)
II. 사업의 내용

가. 사업의 개요(1) 산업의 특성 당사는 디스플레이 산업에 속해있으며, 디스플레이란 다양한 전자 정보를 인간이 볼 수 있도록 화면으로 구현해 주는 영상 표시장치로서 UI/UX 기술을 포함한 영상기기를 통칭합니다.

디스플레이 산업은 디스플레이와 관련된 소재 부품, 장비의 생산에 필요한 모든 활동을 포함하고 있으며, 당사는 현재 디스플레이산업 중 LCD디스플레이 산업을 기반으로 OLED 디스플레이 및 Micro LED 디스플레이로 확장해 나가고자 하고 있습니다.

현재, LCD 디스플레이 산업은 기술 성숙기에 진입하여 수요 둔화, 중국발 공급과잉 및 패널가격의 하락 등 저가화가 활발하게 진행되고 있으며 상대적으로 고부가가치 시장인OLED디스플레이 산업이 LCD디스플레이를 점진적으로 대체해 나갈 것으로 전망되며 아울러 대면적화, 저가화 및 초고해상 등 새로운 부가가치를 창출하려는 노력이 활발히 진행되고 있습니다.

(2)산업의 성장성 세계 디스플레이 시장은 2014년 ~ 2016년 세계 경기둔화, 디스플레이 패널가격 하락 등으로 침체를 겪었으나, 국내외 글로벌 업체들은 차세대 디스플레이인 OLED투자를 확대하며 경쟁력 확보에 나서고 있습니다. 이러한 노력을 차세대 디스플레이인 OLED가 자리매김하였고 디스플레이시장은 2022년까지 성장을 지속할 것으로 보입니다.

(단위: 억 달러)

(3) 경기변동의 특성 및 계절성 ① LCD 및 OLED 사업

자본집약적 산업으로 설비투자에 따른 수요/공급의 변화에 따라 초과수요/초과공급이 순환하는 "크리스탈 싸이클"이라고 불리우는 경기변동의 특성을 갖고 있으며, 상반기보다 하반기에 수요가 집중되는 상저하고의 계절성을 갖고 있습니다.

② Micro LED 사업

Display 기술의 끝이라고 말하는 Micro LED사업은 현재는 Pitch 간격이 100um이상의 Mini LED시장과 100um 이하의 micro LED 시장으로 구분되어 있습니다.

Mini LED의 경우 중화권을 중심으로 이미 개발 및 양산체제로 들어갔으며, uLED의 경우 전사방법 등 기술적 난제가 아직 상존 하여 시간이 다소 필요합니다. 당사는 금년 상반기 개발완료 및 하반기 양산준비 일정을 가지고 있습니다. 원가가 비싸다는 단점을 제외하고는 모든 측면에서 타 패널 대비 우위에 있으며 중장기 적으로 성장성이 확실 합니다. 현재 Application filed는 실내용 Signage, 자동차용 Display, VR용 소형 Display등에 적용 중이며 이후 uLED는 TV에 적용될 예정입니다. uLED는 미래 Display의 핵심 사업이라고 할 수 있습니다.

(4) 국내외 시장 여건 디스플레이 패널 시장은 국가별로 볼 때 한국이 기술을 선도하고 있으며, 중국 업체들이 시장점유율을 빠르게 확대하고 있습니다. 이미 디스플레이 시장은 LCD 패널 중심에서 OLED 패널로 전환이 되고 있는 추세로 2020년까지는 60% 이상의 시장을 점유할 것으로 전망하고 있으며 2020년부터는 미래 디스플레이라 불리는 Micro LED 디스플레이 시장의 활성화 등 디스플레이 산업의 변화가 예상이 되고 있어 당사는 이러한 변화에 대응하고자 노력 중입니다.(5) 회사의 강점 당사는 자체 보유한 아날로그 및 디지털 설계 기술을 토대로 품질 및 가격 경쟁력 확보, 신속한 고객사 대응력을 갖추기 위해 부설연구소를 중심으로 TCON용 제품설계 및 IP(Intellectual Property) 연구를 지속적으로 진행하고 있습니다. 그 성과로 핵심 IP들의 구조가 간소화되고, 높은 내압의 개선된 EDS 특성이 확보되었으며, 줄어든Layout 면적과 전력 소모에도 성능 요구사양을 만족할 수 있는 설계기술을 보유하게 되었습니다. 이는 동일한 wafer상에 더 많은 칩을 집적할 수 있도록 하여 생산성을 향상시킬 수 있으며, 수율의 개선을 통한 양산성 향상으로 성능 및 가격 경쟁력 확보의 밑바탕이 되고 있습니다.(8) 신규사업등의 추진경과 ① Nand Storage 사업 당사는 2016년부터 eMMC 제품을 중국 및 대만의 IT제조사들에게 매출하고 있었으나 NAND의 가격예측 실패와 단가인하로 인한 적자 증대를 이유로 사업부를 철수하고 주력산업인 디스플레이용IC 개발에만 집중하고 있습니다. ② 스마트 인솔 사업 당사의 IoT 사업부는 소규모 물적분할을 통하여 2019년 1월 (주)길온이라는 신설법인으로 물적분할 하였습니다. ③ Micro LED 당사는 LCD 용 TCON 및 Driver IC 설계 기술력을 바탕으로 Micro LED 구동칩을 개발하였으며, 지난2월부터 국내의 Digital Signage업체, 중화권의 대형 Panel업체 및TV Set업체들과 성능평가를 진행하고 있습니다. 코로나 바이러스의 영향으로 상반기 일정이 지연이 되고 있지만, 당사의 마이크로LED 구동칩은 타사 대비 원가 절감 및 설계 공간 활용도가 높아 다양한 제품 디자인을 구현할 수 있어 마이크로LED를 사용하는 다양한 응용분야에 적용이 가능할 것으로 기대하고 있으며 이에 따른 회사의 매출 외형의 극적인 변화를 기대하고 있습니다. 나. 주요 제품, 서비스 등당사는 LCD panel의 핵심 IC인 Timing Controller와 LCD Driver IC를 설계, 생산, 판매를 통해 매출을 발생시키고 있습니다. 자세한 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

품 목	매출액

Timing Controller	25,018

LCD Driver IC	11,674

임대료 외	1,980

합계	38,672

다. 주요 원재료에 관한 사항당사의 제품생산에 소요되는 원재료로는 wafer가 있습니다. 이들 원재료의 가격은 시장수급과 시장 환율에 따라 변동되며 최근 가격변동 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 원)

품 목	제22기	제21기	제20기

Timing Controller	0.35um공정 wafer	638,359	600,777	626,534

0.18um공정 wafer	517,343	518,653	516,756

0.13um공정 wafer	759,933	753,041	771,286

0.11um공정 wafer	1,645,722	1,494,821	1,678,702

0.040um공정 wafer	2,708,865	2,807,099	2,649,748

0.055um공정 wafer	2,558,894	2,473,697	2,526,880

0.065um공정 wafer	3,259,203	3,168,956	3,535,632

LCD Driver IC	Gate 공정 wafer	363,588	339,408	333,094

Source 공정 wafer	445,388	419,832	402,921

라. 주요 제품의 가격변동 추이 (단위 : USD)

품 목	제22기	제21기	제20기

Timing Controller	0.85	0.87	1.09

마. 생산 및 설비에 관한 사항당사는 자체생산설비를 보유하고 있지 않습니다. 바. 매출에 관한 사항(1) 매출실적당사의 매출은 제품기준으로 Timing Controller, LCD Driver IC, 기타 매출로 구분됩니다. Timing Controller와 LCD Driver IC는 주로 LG 디스플레이에 납품하고 있습니다. 자세한 내역은 (2)판매경로 및 방법의 내용과 같습니다.(2) 판매경로 및 방법

제품명	거래처명	판매경로

Timing ControllerLCD Driver IC	LG 디스플레이	LGD주문-> 티엘아이(외주생산->출고->납품) 결제방법 : 세금계산서 기준 11일 후 현금 결제

(3) 판매전략 반도체 설계 전문 기업인 당사는 기술 개발과 기술 지원에 역량을 집중함과 동시에 고객밀착형 영업전략을 구축하고 있습니다.

사. 수주상황당사는 LG 디스플레이에 3개월 단위 선수주를 진행하고 있습니다. 아. 시장위험과 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 40과 같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화순자산	158,496	(158,496)	(50,982)	50,982

상기 민감도 분석은 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험연결회사는 미래 시장 이자율변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 당기말 현재 차입금은 없으며, 예금은 고정 금리부 조건이므로 이자율 변동 위험에 노출위험은 낮은 수준으로 통제되고 있습니다.

3) 가격위험 연결회사는 재무상태표 상 단기금융자산 및 매도가능증권으로 분류되는 연결회사의 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및지분증권에대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.

4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 당기 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

현금및현금성자산	9,814,585	5,232,422

단기금융자산	1,852,657	1,746,365

매출채권	1,741,636	2,908,098

기타금융자산	11,337,292	15,624,638

기타비유동금융자산	1,767,457	1,024,541

합계	26,513,627	26,536,064

5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 금융자산 - 현금및현금성자산 9,814,585 9,814,585 9,814,585 - - - 단기금융자산 1,852,657 1,852,657 1,852,657 - - - 매출채권 1,741,636 1,741,636 1,741,636 - - - 기타금융자산 11,337,292 11,337,292 6,524,722 4,812,570 - - 매도가능증권 15,796,263 15,796,263 - - - 15,796,263 기타비유동금융자산 1,767,457 1,767,457 - - 1,767,457 - 합계 42,309,890 42,309,890 19,933,600 4,812,570 1,767,457 15,796,263 금융부채 매입채무 2,887,770 2,887,770 2,887,770 - - - 기타금융부채 561,090 561,090 528,658 32,432 - - 기타비유동금융부채 1,221,053 1,221,053 - - 1,221,053 - 합계 4,669,913 4,669,913 3,416,428 32,432 1,221,053 - (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 5,232,422 5,232,422 5,232,422 - - - 당기손익인식금융자산 1,746,365 1,746,365 1,746,365 - - - 매출채권 2,908,098 2,908,098 2,908,098 - - - 기타금융자산 15,624,638 15,624,638 5,945,058 9,679,580 - - 매도가능금융자산 10,371,208 10,371,208 - - - 10,371,208 기타비유동금융자산 1,024,541 1,024,541 - - 1,024,541 - 합계 36,907,272 36,907,272 15,831,943 9,679,580 1,024,541 10,371,208 금융부채 매입채무 4,545,609 4,545,609 4,545,609 - - - 기타금융부채 2,387,539 2,387,539 2,387,539 - - - 기타비유동금융부채 987,500 987,500 - - 987,500 - 합계 7,920,648 7,920,648 6,933,148 - 987,500 - (2) 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 부채총계(A) 5,003,855 9,281,206 자본총계(B) 74,833,924 68,845,915 부채비율(A/B) 7% 13% 자. 파생상품 거래현황(1) 파생상품 계약현황당사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선물거래 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택국제회계기준에 따라 당기 손익으로 인식하였습니다. 모든 파생상품의 공정가액은 선물회사가 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 한편 통화선물계약과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 통화선물 거래손실은 13,157천원입니다. 당기 기준일 현재 미결제약정금액은 없습니다. 차. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 당사가 판매중인 제품은 LCD 패널의 구동에 핵심역할을 하는 IC로서 LCD 패널 기술진보에 한발 앞서 대응해야만 경쟁사 대비 경쟁우위를 지속적으로 확보할 수 있습니다. 따라서 당사는 매년 상당금액을 연구개발비로 투자하고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직보고서 제출일 현재 당사의 연구개발 담당조직은 아래 표와 같습니다. 연구개발부서 조직도.jpg 연구개발부서 조직도 (3) 연구개발 비용최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제22기 제21기 제20기 비 고 원 재 료 비 974 2,864 3,302 - 인 건 비 680 4,792 5,886 - 감 가 상 각 비 191 221 216 - 기 타 3,835 6,596 5,841 - 연구개발비용 계 5,680 14,473 15,245 - 회계처리 판매비와 관리비 3,116 12,134 12,192 - 개발비(무형자산) 2,564 2,339 3,053 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 14.69% 31.91% 24.13% - (4) 연구개발 실적 연구과제 1. Timing Controller 제품 설계 및 IP 연구2. Source Driver IC 제품 설계 및 IP 연구3. uLED Driver IC 제품 설계 및 IP 연구 연구기관 당사 부설연구소 연구 결과및 내용 당사에서는 기존 제품군에서 경쟁사에 비해 우월한 성능을 유지하면서 한편으로 새로운 제품군을 확보하기 위하여 다음의 연구를 진행해 왔습니다. 첫째, 주력 제품군인 Timing Controller IC의 경쟁력 강화를 위해 40nm/28nm급의 미세 공정 IP를 개발하였습니다. 미세 공정의 사용은 8K 및 OLED 응용 분야에서 필요한 고집적화, 저전력 및 고속 동작을 가능하게 합니다. 또한 TV SET로부터 입력 받는 신호의 차세대 규격인 Vx1-US는 기존의 Vx1-HS에 비해 4배 빠른 처리를 요구하므로, 이에 대응하기 위해 16Gbps급의 고속 직렬 인터페이스를 개발하여 IP로 확보하였습니다. 이와 함께 Source Driver IC로 연결되는 출력 인터페이스 IP를 기존의 3Gbps급에서 6Gbps급으로 스펙을 상향하여 개발 완료하였습니다. 출력 인터페이스의 고속 동작은 필요한 출력포트 수를 줄여 원가 경쟁력 확보에 큰 도움이 됩니다. 둘째, Source Driver IC 제품군에 대해서는 회로 변경 및 Layout 최적화 작업을 통해 지속적으로 원가 절감을 위해 노력하고 있습니다. 또한 입력으로 받을 수 있는 고속 인터페이스 역시 Timing Controller의 개발 방향과 맞춰 6Gbps급으로 새로 개발 완료하였습니다. 이와 더불어 OLED Display에 필요한 센싱 동작을 위해 요구되는 ADC등의 IP를 개발 및 검증 완료하였습니다. OLED 응용분야는 앞으로도 고부가 제품군으로 기대되는 만큼 계속하여 선행 기술 확보에 주력할 예정입니다. 셋째, 차세대 디스플레이 및 Signage용으로 주목받고 있는 uLED를 이용한 디스플레이에 관한 연구를 진행하고 있습니다. 이 결과로 Passive Matrix 방식의 uLED 디스플레이 구동을 위한 IC를 관련 업체와 협력하여 개발 완료하였습니다. 개발된 IC는 경쟁제품보다 더 많은 수의 채널 출력, 보다 정확한 저계조 표현 및 플릭커 개선과 같은 장점을 갖고 있으며, 이를 통해 시스템 업체가 원가 절감 및 패널 경쟁력 확보 효과를 가질 수 있도록 합니다. 향후, Active Matrix 방식의 uLED 디스플레이 구동을 위한 연구 및 개발 활동을 진행할 예정입니다. 기대효과 Timinig Controller와 Source Driver IC 제품군에서는 선행 개발된 IP를 통해 고객의 신규 개발 프로젝트에 지속적으로 참여하여 매출 기회를 확보하며, 미세공정 사용을 통해 가격 경쟁력을 유지할 수 있습니다. uLED Display Driver 제품군의 개발은 새로운 시장진입으로 이뤄지는 매출 다변화와 기존 제품과 차별되는 기능을 통해 확보된 경쟁력을 바탕으로 한 시장 점유율 확대를 가능하게 합니다. 카. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 지적재산권 보유 현황 당사의 기말 현재 보유중인 지적재산권의 현황은 아래와 같습니다. (단위:건) 구분 출원 등록 국내특허 24 94 해외특허 13 28 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약연결재무제표 (단위 : 원) 과 목 제22기 제21기 제20기 2019년 12월 말 2018년 12월 말 2017년 12월 말 자산 유동자산 29,407,232,487 31,789,398,335 54,956,489,949 현금및현금성자산 9,814,584,984 5,232,421,600 11,335,848,748 당기손익인식금융자산 1,852,656,984 1,746,365,245 572,351,757 매출채권 1,741,636,410 2,908,097,580 10,568,309,316 재고자산 4,194,358,196 5,919,026,218 14,033,071,664 기타금융자산 11,337,291,624 15,624,638,266 17,056,689,865 기타유동자산 466,704,289 358,849,426 1,390,218,599 비유동자산 50,430,547,332 46,337,722,702 48,674,078,738 유형자산 28,720,528,181 30,232,155,112 32,808,555,922 무형자산 2,713,671,939 3,025,603,448 5,035,630,171 관계기업에 대한 투자자산 423,045,000 838,856,980 679,021,745 매도가능금융자산 15,796,263,345 10,371,208,085 8,978,175,409 기타비유동자산 973,603,200 786,806,902 - 기타금융자산 1,767,457,468 1,024,541,033 1,154,432,403 이연법인세자산 35,978,199 58,551,142 18,263,088 자산총계 79,837,779,819 78,127,121,037 103,630,568,687 부채 유동부채 3,782,802,240 8,293,705,703 8,905,373,376 매입채무 2,887,769,721 4,545,609,468 6,137,460,786 기타금융부채 561,090,053 2,387,539,442 1,406,862,511 당기법인세부채 - - 5,947,123 기타유동부채 333,942,466 1,360,556,793 1,355,102,956 비유동부채 1,221,053,105 987,500,000 1,284,000,000 기타비유동금융부채 1,221,053,105 987,500,000 1,284,000,000 부채총계 5,003,855,345 9,281,205,703 10,189,373,376 자본 지배기업지분 71,272,982,371 65,606,278,936 90,177,059,302 보통주자본금 4,936,360,000 4,936,360,000 4,936,360,000 자본잉여금 54,630,707,341 54,891,617,341 56,429,333,393 기타자본구성요소 (9,716,239,738) (14,302,039,226) (12,581,428,745) 이익잉여금(결손금) 21,422,154,768 20,080,340,821 41,392,794,654 비지배지분 3,560,942,103 3,239,636,398 3,264,136,009 자본총계 74,833,924,474 68,845,915,334 93,441,195,311 자본과부채총계 79,837,779,819 78,127,121,037 103,630,568,687 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 매출액 41,981,840,930 48,492,103,404 67,241,627,623 영업이익(손실) 253,402,182 (18,996,290,265) (3,969,190,375) 당기순이익(손실) 1,086,893,156 (20,671,953,632) (3,595,727,255) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,370,995,112 (20,676,965,753) (3,749,937,166) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (284,101,956) 5,012,121 154,209,911 지배기업 지분에 대한 주당이익 (손실) 기본주당순이익 180 (2,577) (423) 희석주당순이익 180 (2,577) (423) 연결에 포함된 회사수 2 1 1 (2) 요약재무제표 (단위 : 원) 과 목 제22기 제21기 제20기 2019년 12월 말 2018년 12월 말 2017년 12월 말 자산 유동자산 23,023,862,099 25,903,286,544 48,728,902,448 현금및현금성자산 7,433,086,452 3,772,467,516 10,423,117,986 당기손익인식금융자산 1,852,656,984 1,746,365,090 572,351,757 매출채권 1,087,229,766 2,768,295,214 10,451,316,205 재고자산 3,802,868,783 5,619,335,508 13,658,244,521 기타금융자산 8,406,356,414 11,648,289,788 12,584,283,457 기타유동자산 441,663,700 348,533,428 1,039,588,522 비유동자산 49,163,758,230 45,563,741,111 47,908,321,426 유형자산 28,510,789,224 29,984,847,793 32,618,696,820 무형자산 2,662,652,050 2,947,465,360 4,934,966,256 종속기업및관계기업에 대한 투자자산 1,918,381,196 2,041,426,196 1,874,357,941 매도가능금융자산 13,387,897,060 8,847,303,860 7,514,409,409 기타비유동금융자산 1,710,435,500 955,891,000 965,891,000 기타비유동자산 973,603,200 786,806,902 - 자산총계 72,187,620,329 71,467,027,655 96,637,223,874 부채 유동부채 3,381,840,139 7,968,512,087 8,513,206,754 매입채무 2,834,362,343 4,477,944,869 6,113,504,924 기타금융부채 312,012,433 2,194,707,032 1,251,234,582 기타유동부채 235,465,363 1,295,860,186 1148467248 비유동부채 1,299,553,105 1,125,500,000 1,221,000,000 기타비유동금융부채 1,299,553,105 1,125,500,000 1,221,000,000 부채총계 4,681,393,244 9,094,012,087 9,734,206,754 자본 보통주 자본금 4,936,360,000 4,936,360,000 4,936,360,000 자본잉여금 54,290,025,705 54,550,935,705 56,088,651,757 기타자본구성요소 (11,375,479,349) (14,733,252,294) (13,094,699,613) 이익잉여금(결손금) 19,655,320,729 17,618,972,157 38,972,704,976 자본총계 67,506,227,085 62,373,015,568 86,903,017,120 자본과부채총계 72,187,620,329 71,467,027,655 96,637,223,874 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 매출액 38,672,133,437 45,356,293,787 63,190,869,667 영업이익(손실) 1,465,474,520 (18,707,005,767) (4,439,392,351) 당기순이익(손실) 2,065,529,737 (20,718,244,739) (13,738,178,404) 기본주당순이익 271 (2,582) (1,551) 희석주당순이익 271 (2,582) (1,551) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_22기_4분기_티엘아이.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 22 기 2019.12.31 현재 제 21 기 2018.12.31 현재 제 20 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 자산 유동자산 29,407,232,487 31,789,398,335 54,956,489,949 현금및현금성자산 9,814,584,984 5,232,421,600 11,335,848,748 단기금융상품 1,852,656,984 1,746,365,245 572,351,757 매출채권 1,741,636,410 2,908,097,580 10,568,309,316 재고자산 4,194,358,196 5,919,026,218 14,033,071,664 기타금융자산 11,337,291,624 15,624,638,266 17,056,689,865 기타유동자산 466,704,289 358,849,426 1,390,218,599 비유동자산 50,430,547,332 46,337,722,702 48,674,078,738 유형자산 28,720,528,181 30,232,155,112 32,808,555,922 영업권 이외의 무형자산 2,713,671,939 3,025,603,448 5,035,630,171 관계기업에 대한 투자자산 423,045,000 838,856,980 679,021,745 매도가능증권 15,796,263,345 10,371,208,085 8,978,175,409 기타비유동금융자산 1,767,457,468 1,024,541,033 1,154,432,403 이연법인세자산 35,978,199 58,551,142 18,263,088 기타비유동자산 973,603,200 786,806,902 자산총계 79,837,779,819 78,127,121,037 103,630,568,687 부채 유동부채 3,782,802,240 8,293,705,703 8,905,373,376 단기매입채무 2,887,769,721 4,545,609,468 6,137,460,786 기타유동금융부채 561,090,053 2,387,539,442 1,406,862,511 당기법인세부채 5,947,123 기타유동부채 333,942,466 1,360,556,793 1,355,102,956 비유동부채 1,221,053,105 987,500,000 1,284,000,000 기타비유동금융부채 1,221,053,105 987,500,000 1,284,000,000 부채총계 5,003,855,345 9,281,205,703 10,189,373,376 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 71,272,982,371 65,606,278,936 90,177,059,302 자본금 4,936,360,000 4,936,360,000 4,936,360,000 자본잉여금 54,630,707,341 54,891,617,341 56,429,333,393 기타자본구성요소 (9,716,239,738) (14,302,039,226) (12,581,428,745) 이익잉여금(결손금) 21,422,154,768 20,080,340,821 41,392,794,654 비지배지분 3,560,942,103 3,239,636,398 3,264,136,009 자본총계 74,833,924,474 68,845,915,334 93,441,195,311 자본과부채총계 79,837,779,819 78,127,121,037 103,630,568,687 연결 손익계산서 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 수익(매출액) 41,981,840,930 48,492,103,404 67,241,627,623 매출원가 31,053,373,900 45,794,213,873 49,631,114,409 매출총이익 10,928,467,030 2,697,889,531 17,610,513,214 판매비와관리비 10,675,064,848 21,694,179,796 21,579,703,589 영업이익(손실) 253,402,182 (18,996,290,265) (3,969,190,375) 금융수익 511,487,789 449,028,357 662,241,757 금융원가 154,748,829 기타이익 66,332,367 772,106,227 3,999,180,775 기타손실 155,843,168 2,904,806,675 1,007,589,182 지분법이익 지분법손실 353,278,256 276,978,920 1,508,700,691 법인세비용차감전순이익(손실) 167,352,085 (20,956,941,276) (1,824,057,716) 법인세비용 (919,541,071) (284,987,644) 1,771,669,539 당기순이익(손실) 1,086,893,156 (20,671,953,632) (3,595,727,255) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,370,995,112 (20,676,965,753) (3,749,937,166) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (284,101,956) 5,012,121 154,209,911 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 180 (2,577) (423) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 180 (2,577) (423) 연결 포괄손익계산서 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 당기순이익(손실) 1,086,893,156 (20,671,953,632) (3,595,727,255) 기타포괄손익 3,576,898,014 (244,189,093) (1,585,409,225) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 4,946,768 (41,649,221) (1,585,409,225) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (1,600,889,400) 지분법자본변동 4,946,768 (41,649,221) 15,480,175 당기손익으로 재분류되지 않는항목 3,571,951,246 (202,539,872) 매도가능증권평가손익 3,561,951,246 (202,539,872) 매도가능증권처분손익 10,000,000 총포괄손익 4,663,791,170 (20,916,142,725) (5,181,136,480) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 4,656,710,700 (20,891,643,114) (5,335,346,391) 총 포괄손익, 비지배지분 7,080,470 (24,499,611) 154,209,911 연결 자본변동표 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 4,936,360,000 54,984,540,406 (908,632,972) 46,073,164,120 105,085,431,554 3,099,255,703 108,184,687,257 회계기준변경에 따른 증가(감소) 수정 후 기초자본 당기순이익(손실) (3,749,937,166) (3,749,937,166) 154,209,911 (3,595,727,255) 매도가능증권평가 (1,600,889,400) (1,600,889,400) (1,600,889,400) 매도가능증권처분이익 매도가능증권처분손실 지분법자본변동 15,480,175 15,480,175 15,480,175 기타포괄손익재분류 주식기준보상거래 14,610,308 14,610,308 10,670,395 25,280,703 주식선택권 1,900,966,863 (1,900,966,863) 자기주식취득 (7,272,928,215) (7,272,928,215) (7,272,928,215) 자기주식처분 유상증자 배당금지급 (930,432,300) (930,432,300) (930,432,300) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 연결대상범위의 변동 (456,173,876) (928,101,778) (1,384,275,654) (1,384,275,654) 2017.12.31 (기말자본) 4,936,360,000 56,429,333,393 (12,581,428,745) 41,392,794,654 90,177,059,302 3,264,136,009 93,441,195,311 2018.01.01 (기초자본) 4,936,360,000 56,429,333,393 (12,581,428,745) 41,392,794,654 90,177,059,302 3,264,136,009 93,441,195,311 회계기준변경에 따른 증가(감소) (330,000,000) 330,000,000 수정 후 기초자본 4,936,360,000 56,429,333,393 (12,911,428,745) 41,722,794,654 90,177,059,302 3,264,136,009 93,441,195,311 당기순이익(손실) (20,676,965,753) (20,676,965,753) 5,012,121 (20,671,953,632) 매도가능증권평가 (173,028,140) (173,028,140) (29,511,732) (202,539,872) 매도가능증권처분이익 매도가능증권처분손실 지분법자본변동 (41,649,221) (41,649,221) (41,649,221) 기타포괄손익재분류 주식기준보상거래 주식선택권 자기주식취득 (4,787,013,120) (4,787,013,120) (4,787,013,120) 자기주식처분 (1,537,716,052) 3,611,080,000 2,073,363,948 2,073,363,948 유상증자 배당금지급 (965,488,080) (965,488,080) (965,488,080) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 연결대상범위의 변동 2018.12.31 (기말자본) 4,936,360,000 54,891,617,341 (14,302,039,226) 20,080,340,821 65,606,278,936 3,239,636,398 68,845,915,334 2019.01.01 (기초자본) 4,936,360,000 54,891,617,341 (14,302,039,226) 20,080,340,821 65,606,278,936 3,239,636,398 68,845,915,334 회계기준변경에 따른 증가(감소) 수정 후 기초자본 당기순이익(손실) 1,370,995,112 1,370,995,112 (284,101,956) 1,086,893,156 매도가능증권평가 3,270,768,820 3,270,768,820 291,182,426 3,561,951,246 매도가능증권처분이익 매도가능증권처분손실 10,000,000 10,000,000 10,000,000 지분법자본변동 4,946,768 4,946,768 4,946,768 기타포괄손익재분류 29,181,165 (29,181,165) 주식기준보상거래 주식선택권 자기주식취득 446,520,940 446,520,940 446,520,940 자기주식처분 (260,910,000) (260,910,000) (260,910,000) 유상증자 824,381,795 824,381,795 314,225,235 1,138,607,030 배당금지급 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 연결대상범위의 변동 2019.12.31 (기말자본) 4,936,360,000 54,630,707,341 (9,716,239,738) 21,422,154,768 71,272,982,371 3,560,942,103 74,833,924,474 연결 현금흐름표 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 영업활동현금흐름 2,839,504,049 2,343,495,085 (3,790,590,077) 영업으로부터 창출된 현금흐름 2,502,567,882 1,663,795,097 (4,799,568,057) 이자수취(영업) 343,484,274 696,423,260 983,136,296 이자지급(영업) (7,198,107) 배당금수취(영업) 650,000 1,300,000 14,981,880 법인세납부(환급) (18,023,272) 10,859,804 투자활동현금흐름 (942,773,562) (6,241,970,209) 8,540,385,782 단기금융상품의 처분 2,292,754,485 8,036,138,423 17,051,432,240 단기금융상품의 취득 (2,412,203,224) (9,164,270,756) (14,640,393,247) 대여금의 감소 1,104,816,957 36,240,345 4,816,441,417 대여금의 증가 (1,350,563,824) (2,120,000,000) 매도가능증권의 처분 10,000,000 1,463,766,000 78,161,516 매도가능증권의 취득 (847,400,000) (4,711,295,360) (1,500,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (846,090,000) (749,880,000) 기타금융자산의 처분 4,000,000,000 33,150,000,000 13,200,000,000 기타금융자산의 취득 (31,650,000,000) (500,000,000) 기타비유동금융자산의 취득 (1,038,100,000) 유형자산의 처분 21,363,636 (6,690,797) 6,000,000 유형자산의 취득 (154,400,108) (205,832,108) (3,956,030,199) 무형자산의 처분 13,054,434 무형자산의 취득 (4,600,473) (18,699,250) (3,164,269,321) 계약이행자산의 취득 (2,564,441,011) (2,338,817,140) 임차보증금의 감소 138,526,000 1,213,376 임차보증금의 증가 (138,000,000) 17,710,000 재무활동현금흐름 2,694,189,725 (2,206,088,719) (5,544,830,550) 자기주식의 취득 (1,237,979,060) (4,787,013,120) (7,272,928,215) 자기주식의 처분 1,350,000,000 2,919,800,000 보조금의 수취 1,513,188,812 626,612,481 1,728,097,665 리스부채의 지급 (69,627,057) 유상증자 1,138,607,030 배당금지급 (965,488,080) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (8,756,828) 1,136,695 (37,064,620) 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,582,163,384 (6,103,427,148) (832,099,465) 기초현금및현금성자산 5,232,421,600 11,335,848,748 12,167,948,213 기말현금및현금성자산 9,814,584,984 5,232,421,600 11,335,848,748 3. 연결재무제표 주석 제 22 (당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 21 (전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 티엘아이와 그 종속회사 1. 일반 사항 한국채택국제회계기준 제1110호 연결재무제표에 의한 지배회사인 주식회사 티엘아이(이하 "당사")와 연결재무제표 작성대상 종속회사(이하 주식회사 티엘아이와 그 종속회사를 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 주식회사 티더블유메디칼, 주식회사 페타룩스 및 BEIJING XIANXIN TECHNOLOGY CO.,LTD를 관계기업으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 지배회사의 개요당사는 1998년 10월 28일 반도체소자의 설계, 제조 및 판매 등을 주요 영업목적으로설립되었고, 본사는 경기도 성남시 중원구 양현로에 소재하고 있으며, 2006년 7월 25일 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 보통주자본금은 4,936,360천원입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 김달수외 4명 1,215,353 12.31 % 기타 8,657,367 87.69 % 합계 9,872,720 100.00 % (2) 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. 종속회사 지분율(%) 소재지 결산월 업종 (주)센소니아 57.79% 한국 12월 센서 및 센서모듈의 설계 제조업 (주)길온 73.14% 한국 12월 웨어러블디바이스 및 소프트웨어 개발 연결대상 종속회사의 당기 및 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)센소니아 (주)길온 자산 8,520,862 1,237,275 부채 764,232 173,060 자본 7,756,630 1,064,215 매출 3,205,316 343,397 당기순이익(손실) (608,720) 374,392 총포괄이익(손실) (81,161) 374,392 (단위: 천원) 구분 (주)센소니아 자산 8,000,663 부채 325,194 자본 7,675,469 매출 3,165,599 당기순이익 11,875 총포괄손실 58,045 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다. (3) 연결연결회사는 한국채택국제회계기준 제1110호 "연결재무제표"에 따라 연결재무제표를작성하고 있습니다. 1) 종속회사 종속회사는 지배회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간 말 현재 행사 또는 전환 가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그영향은 지배회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속회사는 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본 내에서 회계처리 됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계가 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하는 경우 영업권으로 인식하고 있으며, 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과할 때에는 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 당기손익(염가매수차익)으로 인식하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 이전하는 자산, 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결회사가 발행한 지분 취득일의 공정가치 합계로 산정하며, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으며 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속회사의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다. 2) 지배력의 변동이 없는 종속회사에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속회사의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.3) 종속회사의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. 4) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결회사는 매 보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 기능통화와 표시통화연결회사는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 연결회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (5) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (6) 회계정책과 공시의 변경1) 회계정책의 변경① 기준서 제1116호 '리스'의 적용 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.- 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 재무상태표 상 사용권자산은 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 재무상태표 상 유동리스부채는 '기타금융부채', 비유동리스부채는 '기타비유동금융부채'로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. - 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연 결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기준서 제1116호 '리스' 기준서 제1116호 '리스'는 기존 기준서인 제1017호 '리스'와 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체합니다. 동 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연 결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 주석41에서 설명하고 있습니다. ② 기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정할 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정하는 금융부채가 조건 변경되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 연차개선 2015-2017 - 사업결합(기준서 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 공동약정(기준서 제1111호)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 법인세(기준서 제1012호) 기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 차입원가(기준서 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (7) 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (8) 금융자산 1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 상각후원가 측정 금융자산 - 공정가치 측정 금융자산 (공정가치 변동을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식) 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.가. 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융원가'로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. 다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (9) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및기타 직접원가와 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.(10) 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지 및 조각품 등은 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과목 추정 내용연수 건물 40년 기계장치 3년 ~ 5년 차량운반구 4년 ~ 5년 비품 4년 연구개발장비 4년 ~ 5년 연결회사는 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타수익" 또는 "기타비용"으로 표시하고 있습니다. (11) 무형자산 1) 연구 및 개발 당사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용 중 주어진 요건을 충족하는 경우 해당 금액을 무형자산으로 인식해왔으나 전기 중 기준서 제 1115호의 최초적용으로 계약이행원가에 해당하는금액을 기타비유동자산(계약이행자산)으로 재분류하였습니다.2) 회원권 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 무한하며 예 측 가능하지 않으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 회원권은 매 회계연도말에 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. (12) 정부보조금과 보조금 보조금은 보조금의 수취와 보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 원가관련 보조금은 보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. (13) 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단 (현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(14) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (15) 금융부채 및 지분상품 1) 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 상각후원가 측정 금융부채로 분류합니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채 이러한 금융부채는 주석 2. (8) 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다. 금융보증계약 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (16) 수익인식 당사는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 1) 수행의무의 식별연결회사는 반도체 설계 및 제조업을 영위하고 있습니다. 연결회사의 계약은 단일의 수행의무로 식별되며, 계약상 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다. 2) 변동대가 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.3) 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다. (17) 법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.1) 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 연결회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. (18) 종업원 급여 1) 확정기여제도 연결회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 연결회사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결회사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 주식기준보상 연결회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 연결회사의 지분상품(주식선택권)을 부여하는 주식결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 주식선택권을 부여한 대가로 받는 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 보상원가로 인식하고 있습니다. 연결회사는 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행합니다. 주식선택권의 행사시에는 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액을 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식합니다. (19) 충당부채와 우발부채연결회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무의 이행을 위하여 자원이유출될 가능성이 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우우발부채로 주석에 기재하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 전체적인 의무이행에 대하여 판단하면 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간 종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치어야 합니다. 다만, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 예상되는 지출액의 현재가치로 평가합니다. 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. (20) 주당손익 연결회사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 외화환산기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간 종료일의 환율로 환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 ·부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.(22) 배당금배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 40과 같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 158,496 (158,496) (50,982) 50,982 상기 민감도 분석은 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결회사는 미래 시장 이자율변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 당기말 현재 차입금은 없으며, 예금은 고정 금리부 조건이므로 이자율 변동 위험에 노출위험은 낮은 수준으로 통제되고 있습니다. 3) 가격위험 연결회사는 재무상태표 상 단기금융자산 및 매도가능증권으로 분류되는 연결회사의 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및지분증권에대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 당기 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 현금및현금성자산 9,814,585 5,232,422 단기금융자산 1,852,657 1,746,365 매출채권 1,741,636 2,908,098 기타금융자산 11,337,292 15,624,638 기타비유동금융자산 1,767,457 1,024,541 합계 26,513,627 26,536,064 5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 금융자산 - 현금및현금성자산 9,814,585 9,814,585 9,814,585 - - - 단기금융자산 1,852,657 1,852,657 1,852,657 - - - 매출채권 1,741,636 1,741,636 1,741,636 - - - 기타금융자산 11,337,292 11,337,292 6,524,722 4,812,570 - - 매도가능증권 15,796,263 15,796,263 - - - 15,796,263 기타비유동금융자산 1,767,457 1,767,457 - - 1,767,457 - 합계 42,309,890 42,309,890 19,933,600 4,812,570 1,767,457 15,796,263 금융부채 매입채무 2,887,770 2,887,770 2,887,770 - - - 기타금융부채 561,090 561,090 528,658 32,432 - - 기타비유동금융부채 1,221,053 1,221,053 - - 1,221,053 - 합계 4,669,913 4,669,913 3,416,428 32,432 1,221,053 - (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 5,232,422 5,232,422 5,232,422 - - - 당기손익인식금융자산 1,746,365 1,746,365 1,746,365 - - - 매출채권 2,908,098 2,908,098 2,908,098 - - - 기타금융자산 15,624,638 15,624,638 5,945,058 9,679,580 - - 매도가능금융자산 10,371,208 10,371,208 - - - 10,371,208 기타비유동금융자산 1,024,541 1,024,541 - - 1,024,541 - 합계 36,907,272 36,907,272 15,831,943 9,679,580 1,024,541 10,371,208 금융부채 매입채무 4,545,609 4,545,609 4,545,609 - - - 기타금융부채 2,387,539 2,387,539 2,387,539 - - - 기타비유동금융부채 987,500 987,500 - - 987,500 - 합계 7,920,648 7,920,648 6,933,148 - 987,500 - (2) 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 부채총계(A) 5,003,855 9,281,206 자본총계(B) 74,833,924 68,845,915 부채비율(A/B) 7% 13% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당기 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 당기손익- 공정가치 측정 기타포괄손익- 공정가치 측정 합계 공정가액 현금및현금성자산 9,814,585 - - 9,814,585 9,814,585 단기금융자산 1,852,657 - - 1,852,657 1,852,657 매출채권 1,741,636 - - 1,741,636 1,741,636 기타금융자산 11,337,292 - - 11,337,292 11,337,292 매도가능증권 - - 15,796,263 15,796,263 15,796,263 기타비유동금융자산 767,457 1,000,000 - 1,767,457 1,767,457 합계 25,513,627 1,000,000 15,796,263 42,309,890 42,309,890 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 기타(*1) 합계 공정가액 매입채무 2,887,770 - 2,887,770 2,887,770 기타금융부채 516,513 44,577 561,090 561,090 기타비유동금융부채 1,168,500 52,553 1,221,053 1,221,053 합계 4,572,783 97,130 4,669,913 4,669,913 (*1) 기타는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 유동 및 비유동리스부채를 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 상각후원가측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 5,232,422 - 5,232,422 5,232,422 단기금융자산 1,746,365 - - 1,746,365 1,746,365 매출채권 - 2,908,098 - 2,908,098 2,908,098 기타금융자산 - 15,624,638 - 15,624,638 15,624,638 기타유동자산 - 358,849 - 358,849 358,849 매도가능증권 - - 10,371,208 10,371,208 10,371,208 기타비유동금융자산 - 1,024,541 - 1,024,541 1,024,541 합계 1,746,365 25,148,548 10,371,208 37,266,121 37,266,121 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 공정가액 매입채무 4,545,609 4,545,609 기타금융부채 2,387,539 2,387,539 기타유동부채 1,360,557 1,360,557 기타비유동금융부채 987,500 987,500 합계 9,281,205 9,281,205 (2) 당기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 단기금융자산 선물예치금 151,376 - - 151,376 특정금전신탁 - 1,701,281 - 1,701,281 소계 151,376 1,701,281 - 1,852,657 매도가능증권 지분증권 13,698,854 - 2,097,409 15,796,263 기타비유동금융자산 - 1,000,000 - 1,000,000 합계 13,698,854 1,000,000 2,097,409 16,796,263 (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 단기금융자산 선물예치금 164,178 - - 164,178 특정금전신탁 - 1,582,187 - 1,582,187 소계 164,178 1,582,187 - 1,746,365 매도가능증권 지분증권 9,121,199 - 1,250,009 10,371,208 소계 9,121,199 - 1,250,009 10,371,208 합계 9,285,377 1,582,187 1,250,009 12,117,573 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식과 선물로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 1,250,009 2,008,320 취득 847,400 1,250,009 평가손실 - (808,320) 손상차손 - (1,200,000) 기말 2,097,409 1,250,009 (*1) 당기 및 전기말 현재 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여, 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다. 6. 현금및현금성자산 당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기은행예치금 9,865,437 5,374,374 국고보조금 (50,852) (141,952) 합계 9,814,585 5,232,422 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당기 전기 제한내용 현금및현금성자산 우리은행 123,299 346,043 정부보조금 기타금융자산 우리은행 695,400 608,500 대출 관련 담보(*1) 합계 818,699 954,543 (*1) 임ㆍ직원의 금융기관 주택자금대출에 대한 담보 제공 8. 단기금융자산 당기 및 전기말 현재 단기금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 선물예치금 151,376 164,178 특정금전신탁 1,701,281 1,582,187 합계 1,852,657 1,746,365 9. 매출채권(1) 당기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 채권가액 1,781,173 2,937,473 대손충당금합계 (39,537) (29,375) 순장부금액 1,741,636 2,908,098 (2) 신용위험 및 대손충당금 1) 당기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 만기미도래 1,759,228 2,937,473 6개월 이상 21,945 - 합계 1,781,173 2,937,473 2) 당기 및 전기의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 29,375 106,751 대손충당금설정(환입) 10,162 (77,376) 기말 39,537 29,375 10. 재고자산당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 643,227 (144,354) 498,873 2,791,931 (1,495,083) 1,296,848 재공품 3,467,698 (369,252) 3,098,446 4,593,535 (1,098,518) 3,495,017 원재료 1,163,203 (566,164) 597,039 1,566,615 (439,454) 1,127,161 합계 5,274,128 (1,079,770) 4,194,358 8,952,081 (3,033,055) 5,919,026 11. 기타금융자산(1) 당기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 정기예금 10,150,000 15,150,000 단기대여금 198,000 28,762 미수수익 65,937 74,180 미수금 923,355 371,696 합계 11,337,292 15,624,638 (2) 당기 및 전기말 현재 기타금융자산 중 단기대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기대여금 200,000 28,762 대손충당금 (2,000) - 순장부금액 198,000 28,762 (3) 당기 및 전기말 현재 기타금융자산 중 미수금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 미수금 945,579 393,921 대손충당금 (22,224) (22,225) 기말금액 923,355 371,696 12. 기타유동자산당기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 선급금 18,571 - 선급비용 438,178 358,849 선납세금 9,955 - 합계 466,704 358,849 13. 매도가능증권(1) 당기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 종류 분류 취득원가 공정가치 평가손익누계 손상차손누계 (주)티더블유메디칼 채무증권(*1) 당기손익-공정가치 1,200,000 - - (1,200,000) (주)성남시민프로축구단 지분증권 기타포괄손익-공정가치 30,000 - (30,000) - 스카이레이크 글로벌 인큐베스트 제3호 사모투자전문회사 지분증권 기타포괄손익-공정가치 769,139 - (769,139) - (주)켈코스메틱 지분증권 기타포괄손익-공정가치 300,000 - (300,000) - (주)윈팩 지분증권 기타포괄손익-공정가치 8,720,525 12,183,494 3,462,969 - (주)루멘스 지분증권 기타포괄손익-공정가치 1,997,520 1,515,360 (482,160) - 어센도 제너시스 투자조합(*2) 지분증권 기타포괄손익-공정가치 500,000 500,000 - - (주)소프트에피(*2) 지분증권 기타포괄손익-공정가치 1,000,009 1,000,009 - - (주)씨제이케이어소시에이츠(*2) 지분증권 기타포괄손익-공정가치 597,400 597,400 - - 합계 15,114,593 15,796,263 1,881,670 (1,200,000) (*1) 당기 및 전기말 현재 매도가능증권 중 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채발행 회사 (주)티더블유메디칼 사채발행 총액 1,200,000천원 사채만기일 2021년 01월 27일 표면이자율 연 2.00% 만기보장수익률 연복리 3.00% 전환비율 권면금액의 100% 전환가액 5,000원 전환청구기간 2016년 01월 29일 ~ 2021년 01월 26일 (*2) 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 당기 이전 기간의 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 공정가치를 원가로 측정하였습니다. (단위: 천원) 회사명 종류 분류 취득원가 공정가치 평가손익누계 손상차손누계 (주)티더블유메디칼 채무증권 당기손익-공정가치 1,200,000 - - (1,200,000) (주)성남시민프로축구단 지분증권 기타포괄손익-공정가치 30,000 - (30,000) - 스카이레이크 글로벌 인큐베스트 제3호 사모투자전문회사 지분증권 기타포괄손익-공정가치 769,139 - (769,139) - (주)동양레저 지분증권 기타포괄손익-공정가치 39,181 - (39,181) - (주)켈코스메틱 지분증권 기타포괄손익-공정가치 300,000 - (300,000) - (주)윈팩 지분증권 기타포괄손익-공정가치 8,720,525 7,709,159 (1,011,366) - (주)루멘스 지분증권 기타포괄손익-공정가치 1,997,520 1,412,040 (585,480) - 어센도 제너시스 투자조합 지분증권 기타포괄손익-공정가치 250,000 250,000 - - (주)소프트에피 지분증권 기타포괄손익-공정가치 1,000,009 1,000,009 - - 합계 14,306,374 10,371,208 (2,735,166) (1,200,000) (2) 당기 및 전기말 현재 시장성있는 매도가능증권의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기 전기 (주)윈팩 12,183,494 7,709,159 (주)루멘스 1,515,360 1,412,040 합계 13,698,854 9,121,199 14. 관계기업투자 (1) 당기 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 설립국가 지분율(%) 당기주식수 전기주식수 당기 전기 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 (주)페타룩스 한국 29.82% 9,583 9,583 1,249,880 (27,944) - 395,698 224,571 - (주)티더블유메디칼 한국 22.86% 80,000 80,000 400,000 84,190 - 400,000 216,365 - BEIJING XIANXIN TECHNOLOGY CO.,LTD. (*1) 중국 22.00% - - 846,090 (132,006) 423,045 846,090 197,492 838,857 합계 2,495,970 (75,760) 423,045 1,641,788 638,428 838,857 (*1)보유지분율은 중국 회사법에 따라 출자자들의 협약에 의해 결정되었습니다. (2) 당기 및 전기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 손상차손 기말 (주)페타룩스 - - - - - (주)티더블유메디칼 - - - - - BEIJING XIANXIN TECHNOLOGY CO.,LTD. 838,857 (353,279) 4,947 (67,480) 423,045 합계 838,857 (353,279) 4,947 (67,480) 423,045 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 손상차손 처분이익 기말 (주)페타룩스 395,698 - (172,043) (39,525) (184,130) - - (주)티더블유메디칼 283,324 - (99,828) - (216,365) 32,868 - BEIJING XIANXIN TECHNOLOGY CO.,LTD. - 846,090 (5,108) (2,125) - - 838,857 합계 679,022 846,090 (276,979) (41,650) (400,495) 32,868 838,857 (3) 당기 및 전기의 관계회사의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손실 (주)페타룩스 321,624 415,328 (93,704) - 671,934 (주)티더블유메디칼 2,533,936 2,165,605 368,331 - 358,140 BEIJING XIANXIN TECHNOLOGY CO.,LTD. 479,503 1,079,616 (600,114) 1,468,124 1,004,588 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손실 (주)페타룩스 603,900 25,278 578,622 - 752,291 (주)티더블유메디칼 5,076,027 4,360,039 715,988 - 674,515 BEIJING XIANXIN TECHNOLOGY CO.,LTD. 1,030,088 132,271 897,817 1,231,178 23,223 15. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는데 사용한 측정기준연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 처분 국고보조금 손상차손 장부금액 토지 10,480,831 - - - - 10,480,831 건물 건물(자가사용) 7,951,141 (1,324,167) - - - 6,626,974 건물(임대용) 12,493,853 (2,080,701) - - - 10,413,152 기계장치 3,984,204 (3,607,764) - - - 376,440 시설장치 3,909 (896) - - - 3,013 차량운반구 356,286 (181,330) - - - 174,956 비품 2,804,410 (2,717,586) - (12,938) - 73,886 연구개발장비 2,298,021 (2,002,213) - (6,983) - 288,825 기타의유형자산 400,000 - - (400,000) - 사용권자산 건물 332,486 (86,415) (15,628) - - 230,443 차량운반구 96,136 (26,071) (18,057) - - 52,008 합계 41,201,277 (12,027,143) (33,685) (19,921) (400,000) 28,720,528 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 손상차손 장부금액 토지 10,480,831 - - - 10,480,831 건물 20,444,994 (2,893,743) - - 17,551,251 기계장치 3,874,704 (2,566,531) - - 1,308,173 차량운반구 440,357 (225,760) - - 214,597 비품 2,767,759 (2,590,611) - - 177,148 연구개발장비 2,296,230 (1,765,415) (30,660) - 500,155 기타의유형자산 400,000 - - (400,000) - 합계 40,704,875 (10,042,060) (30,660) (400,000) 30,232,155 (3) 당기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 회계정책의 변경 취득 처분 감가상각 기말 유형자산 30,232,155 405,040 177,982 (3,454) (2,091,195) 28,720,528 (단위: 천원) 구분 기초 취득 손상차손 감가상각 기말 유형자산 32,808,556 205,833 (400,000) (2,382,234) 30,232,155 (4) 당기 및 전기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비(감가상각비) 650,574 771,915 판매비와관리비(경상연구개발비) 385,261 281,837 제조원가 1,055,360 1,328,482 합계 2,091,195 2,382,234 (5) 연결회사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 면적(㎡) 장부금액 공시지가 면적(㎡) 장부금액 공시지가 본사부지 1,556 9,701,599 8,255,569 1,556 9,701,599 8,255,569 기타 1,055 779,232 246,039 1,643 779,232 383,167 합계 2,610 10,480,831 8,909,175 3,199 10,480,831 8,638,736 (6) 연결회사의 유형자산 관련 담보 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자산 내역 권리자 설정금액 건물 전세권 설정 삼주시스템서비스유한회사 650,000 토지 및 건물 전세권 설정 주식회사 글로벌네트웍스 240,000 16. 무형자산(1) 당기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 보조금 장부금액 산업재산권 2,443,756 (1,648,168) - (971) 794,617 기타의무형자산(*1) 6,093,373 (2,433,970) (1,740,348) - 1,919,055 합계 8,537,129 (4,082,138) (1,740,348) (971) 2,713,672 (*1) 연결회사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타의무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 보조금 장부금액 산업재산권 2,439,004 (1,401,995) - (1,086) 1,035,923 기타의무형자산 6,089,033 (2,359,004) (1,740,349) - 1,989,680 합계 8,528,037 (3,760,999) (1,740,349) (1,086) 3,025,603 (2) 당기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각 기말 무형자산 3,025,603 4,600 (316,531) 2,713,672 (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각 보조금 손상차손 재분류 기말 무형자산 5,035,630 18,699 (337,338) (1,200) (44,000) (1,646,188) 3,025,603 (3) 당기와 전기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 295,906 316,713 제조원가 20,625 20,625 합계 316,531 337,338 (4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 경상연구개발비(판관비) 5,842,399 13,961,512 17. 정부보조금과 보조금 연결회사는 산업통상자원부와 엘지디스플레이(주)로 부터 반도체 기술개발과 관련하여 정부보조금과 보조금을 수령하였으며, 당기 및 전기말 현재 정부보조금과 보조금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세부내역 당기 전기 상환의무 정부보조금 유형자산 차감 19,920 30,661 없음 현금및현금성자산 차감 50,852 141,952 없음 기타금융부채 170,000 98,167 있음 기타비유동금융부채 - 72,500 있음 보조금 무형자산 차감 971 1,086 없음 기타비유동자산 차감 1,252,000 890,100 없음 합계 1,493,743 1,234,466 18. 기타비유동금융자산당기 및 전기말 현재 연결회사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장기투자상품 1,000,000 - 장기대여금 56,822 68,550 임차보증금 614,544 860,000 기타보증금 96,091 95,991 합계 1,767,457 1,024,541 19. 기타비유동자산 (1) 계약이행자산 1) 당기 및 전기말 현재 당사의 계약이행자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 개별자산명 장부금액 보조금 순장부금액 잔여상각기간 계약이행자산 T-CON4 851,197 435000 416,197 18개월 T-CON5 1,374,406 817,000 557,406 18개월 합계 2,225,603 1,252,000 973,603 (단위: 천원) 구분 개별자산명 장부금액 보조금 순장부금액 잔여상각기간 계약이행자산 T-CON1 373,768 283,484 90,284 6개월 T-CON2 1,093,297 606,616 486,681 10개월 T-CON3 209,841 - 209,841 18개월 합계 1,676,906 890,100 786,806 2) 당기 및 전기 중 당사의 계약이행자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 보조금 기말 계약이행자산 786,806 2,564,441 (2,015,744) (361,900) 973,603 (단위: 천원) 구분 기초 재분류(*1) 취득 상각 보조금 손상차손 기말 계약이행자산 - 1,646,188 2,338,817 (1,839,546) 625,412 (733,241) 786,806 (*1) 기준서 제1115호의 최초 적용으로 무형자산(개발비)에서 계약이행자산으로 재분류하였습니다. 20. 매입채무 및 기타금융부채 당기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매입채무 2,887,770 4,545,609 기타금융부채 미지급금 473,230 1,580,556 미지급비용 43,283 806,983 유동리스부채 44,577 - 합계 3,448,860 6,933,148 21. 기타유동부채당기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 예수금 97,968 150,645 선수금 35,000 996,559 미지급비용 200,975 213,353 합계 333,943 1,360,557 22. 기타비유동금융부채당기 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 비유동리스부채 52,553 - 임대보증금 1,071,000 915,000 장기미지급금 97,500 72,500 합계 1,221,053 987,500 23. 납입자본금당기 및 전기말 당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 9,872,720주 9,872,720주 보통주자본금 4,936,360천원 4,936,360천원 24. 자본잉여금당기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 49,648,968 49,648,968 자기주식처분이익 2,740,091 3,001,001 기타자본잉여금 2,241,648 2,241,648 합계 54,630,707 54,891,617 25. 기타자본항목 당기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 자기주식 (12,223,222) (12,669,743) 주식매입선택권 63,919 63,919 기타자본조정 1,234,209 409,828 매도가능증권평가손익 1,206,032 (2,103,918) 지분법자본변동 2,822 (2,125) 합계 (9,716,240) (14,302,039) 26. 자기주식 (1) 당기 및 전기말 현재 당사가 주가안정 등의 목적으로 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 취득경위 주식수 금액 당기 전기 당기 전기 특정금전신탁 등 2,177,050 2,158,738 12,223,222 12,669,743 (2) 당기 및 전기의 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 금액 기초 2,158,738 12,669,743 취득 318,312 1,237,979 처분 300,000 1,684,500 기말 2,177,050 12,223,222 (단위: 주, 천원) 구분 주식수 금액 기초 1,826,986 11,493,810 취득 921,752 4,787,013 처분 590,000 3,611,080 기말 2,158,738 12,669,743 27. 주식기준보상 (1) 연결회사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 (주)센소니아(1차) (주)센소니아(2차) 최초 부여주식의 총수 120,000주 100,000주 부여일 2014년 11월 20일 2015년 08월 27일 부여방법 주식교부방식 주식교부방식 가득조건 용역제공조건 용역제공조건 가득기간 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 약정만기 2020년 11월 19일 2021년 8월 26일 (2) 당기 중 주식선택권의 수량 및 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원/주) 구분 (주)센소니아 수량 가중평균행사가격 기초 185,200 3,390 소멸 - - 기말 185,200 3,390 (3) 주식선택권의 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 평가모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원/주) 구분 (주)센소니아(1차) (주)센소니아(2차) 산정방법 블랙ㆍ숄즈 평가모형 블랙ㆍ숄즈 평가모형 권리부여일 주가 1,500 5,000 행사가격 1,500 5,000 기대주가변동성 0.2122 0.2027 만기일 2020년 11월 19일 2021년 8월 26일 기대배당금 - - 무위험이자율 3.00% 2.17% (4) 주식선택권의 부여로 인하여 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 금액과 잔여 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기 인식한 보상비용 - - 잔여보상원가 - - 총보상원가 139,393 139,393 28. 이익잉여금 당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법정적립금(*1) 1,497,069 1,497,068 미처분이익잉여금 19,925,086 18,583,273 합계 21,422,155 20,080,341 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 29. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 당기 및 전기의 연결회사 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 1,370,995,112 (20,676,965,753) 가중평균발행보통주식수 7,623,206 8,023,254 기본주당순이익(손실) 180 (2,577) 2) 가중평균 유통보통주식수의 계산은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기초보통유통주식수 7,713,982 8,045,734 자기주식취득(처분) (90,776) (22,480) 가중평균유통보통주식수 7,623,206 8,023,254 (2) 희석주당손익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기 및 전기의 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 30. 매출액 및 매출원가 당기 및 전기의 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 40,186,045 31,008,954 47,212,837 45,642,984 기타매출 1,795,796 44,420 1,279,266 151,230 합계 41,981,841 31,053,374 48,492,103 45,794,214 31. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 1,872,467 3,356,280 상여금 3,891 - 퇴직급여 184,002 205,065 복리후생비 326,825 504,485 여비교통비 162,327 418,183 접대비 122,976 155,163 통신비 42,312 42,019 수도광열비 92,183 78,466 세금과공과 134,951 136,011 감가상각비 742,380 771,914 지급임차료 2,108 57,136 보험료 197,841 237,799 차량유지비 59,608 54,663 경상연구개발비 5,842,400 13,961,512 운반비 3,690 40,024 교육훈련비 9,538 14,005 도서인쇄비 6,286 8,410 사무용품비 394 6,421 소모품비 58,647 216,326 지급수수료 318,360 418,021 송금수수료 30 - 광고선전비 10,200 57,642 대손상각비 27,019 230 대손충당금환입 (16,856) (77,606) 건물관리비 163,419 205,415 판매수수료 - 477,847 무형고정자산상각 295,907 316,713 보관료 - 136 협회비 11,536 30,900 잡급 600 1,000 수선비 23 - 합계 10,675,065 21,694,180 32. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품의 변동 878,927 2,383,823 재공품의 변동 396,572 4,370,128 원재료 및 소모품비 12,808,633 19,344,989 종업원급여 5,404,961 10,493,037 감가상각 및 무형자산˙계약이행자산 상각 3,272,183 4,559,115 운반비 384,493 235,031 광고비 10,200 57,642 기타비용 18,572,470 26,044,629 매출원가, 판매비와관리비 합계 41,728,439 67,488,394 33. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익(*1) - 70,980 외화환산이익(*1) - 7,499 선물거래이익(*1) - 45,881 배당금수익(*1) - 1,300 기타의대손충당금환입 - 180 유형자산처분이익 21,364 6,364 관계기업투자처분이익 - 32,868 매도가능증권처분이익 - 149,780 잡이익 44,969 457,254 합계 66,332 772,106 (*1) 재무제표의 정보전달을 재고하기 위해 당기부터 금융수익으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손(*1) - 104,009 외화환산손실(*1) - 1,724 매도가능증권손상차손 - 1,200,000 유형자산손상차손 - 400,000 관계회사투자손상차손 67,480 400,495 무형자산손상차손 - 44,000 계약이행자산손상차손 - 733,241 기타의대손상각비 88,237 - 잡손실 126 21,338 합계 155,843 2,904,807 (*1) 재무제표의 정보전달을 재고하기 위해 당기부터 금융원가로 분류하였습니다. 34. 종업원급여 당기 및 전기의 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 4,940,980 9,734,850 상여금 10,673 - 퇴직급여 453,308 758,187 합계 5,404,961 10,493,037 35. 금융수익 및 금융원가 (1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 단기은행예치금에 대한 이자수익 106,043 150,066 단기금융자산에 대한 이자수익 160,508 218,453 기타금융자산에 대한 이자수익 75,763 19,675 매도가능증권에 대한 이자수익 - 60,834 임차보증금에 대한 이자수익 72,424 - 배당금수익(*1) 650 - 외환차익(*1) 91,937 - 외화환산이익(*1) 1,736 - 선물거래이익(*1) 2,427 - 소계 511,488 449,028 금융원가 리스부채 이자비용 7,198 - 외환차손(*2) 114,737 - 외화환산손실(*2) 17,230 - 선물거래손실(*2) 15,584 - 소계 154,749 - 순금융손익 356,739 449,028 (*1) 재무제표의 정보전달을 재고하기 위해 당기부터 금융수익으로 분류하였습니다.(*2) 재무제표의 정보전달을 재고하기 위해 당기부터 금융원가로 분류하였습니다. (2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순금융손익 금융상품 상각후원가 측정 금융자산 435,987 131,967 304,020 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,427 15,584 (13,157) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 650 - 650 기타(*1) 72,424 7,198 65,226 합계 511,488 154,749 356,739 (*1) 기타는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 유동 및 비유동리스부채를 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순금융손익 금융상품 상각후원가측정 금융자산 169,741 - 169,741 당기손익-공정가치측정 금융자산 279,287 279,287 합계 449,028 - 449,028 36. 법인세비용(수익) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 22,573 (40,288) 당기손익 이외 인식항목 (942,114) (244,700) 당기에 인식한 조정사항 - - 법인세비용(수익) (919,541) (284,988) 37. 영업으로부터 창출된 현금 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전 순이익(손실) 167,352 (20,956,941) 조정: 금융수익 (419,551) (449,028) 금융원가 40,011 - 배당금수익 - (1,300) 대손상각비 27,019 62,006 대손충당금환입 (16,856) (139,562) 감가상각비 2,091,195 2,382,233 무형자산상각비 316,532 337,338 무형자산손상차손 - 44,000 유형자산처분이익 (21,364) (6,364) 유형자산손상차손 - 400,000 계약이행자산상각비 864,456 1,839,545 계약이행자산손상차손 - 733,241 기타의대손상각비 88,237 - 지분법손실 353,278 276,979 매도가능증권평가이익 - (149,780) 매도가능증권손상차손 - 1,200,000 관계기업투자처분이익 - (32,868) 관계기업투자손상차손 67,480 400,495 외화환산이익 - (7,499) 외화환산손실 - 1,724 파생상품거래손익 - (45,881) 잡이익 (530) - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 1,147,848 7,736,836 재고자산 1,724,668 8,114,045 기타금융자산 455,414 (339,162) 기타유동자산 (107,855) 1,031,369 기타비유동금융자산 60,000 - 매입채무 (1,656,106) (1,586,690) 기타금융부채 (1,858,681) 858,105 기타유동부채 (1,013,980) 5,454 기타비유동금융부채 194,000 (44,500) 영업으로부터 창출된 현금 2,502,568 1,663,795 38. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 연결회사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 관계기업 (주)페타룩스, (주)티더블유메디칼, BEIJING XIANXIN TECHNOLOGY CO.,LTD. 기타특수관계기업 (주)윈팩 (2) 당기와 전기의 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출 등 매입 등 대여 회수 매출 등 매입 등 대여 회수 관계기업 53,771 - 200,000 - 12,430 - - - 임직원 - - 50,564 4,817 - - 1,000,000 1,000,000 기타특수관계기업 34,800 1,022,510 - - 20,300 2,135,485 - - 합계 88,571 1,022,510 250,564 4,817 32,730 2,135,480 1,000,000 1,000,000 (3) 당기 및 전기 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 채권 채무 보증금 채권 채무 보증금 관계기업 672,539 - 5,000 22,225 193,714 5,000 임직원 56,822 - - 97,312 - - 기타특수관계기업 3,190 90,711 - 3,190 492,914 - 합계 732,551 90,711 5,000 122,727 686,628 5,000 (4) 특수관계자를 위한 담보제공 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 담보제공자산 담보제공금액 임원 및 종업원 정기예금(*1) 695,500 (*1) 임원 및 종업원의 금융기관 주택자금대출에 대한 담보 제 공 (5) 특수관계자를 위한 지급보증 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 지급보증내역 지급보증잔액 임원 및 종업원 임직원 주택자금대출 695,500 (6) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 감사로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 1,128,499 1,609,395 퇴직급여 82,830 71,622 합계 1,211,329 1,681,017 39. 영업부문 정보 연결회사는 지배회사부문과 종속회사부문으로 구분하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다.(1) 당기 및 전기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)티엘아이 (주)센소니아 (주)길온 연결조정 합계 매출액 38,672,133 3,205,316 343,397 (239,005) 41,981,841 영업이익(손실) 1,465,475 (820,422) (388,804) (2,847) 253,402 보고부문자산 72,187,620 8,520,862 1,237,275 (2,107,977) 79,837,780 보고부문부채 4,681,393 764,232 173,060 (614,830) 5,003,855 감가상각비 및 무형자산상각비 3,147,726 48,998 230,234 (154,775) 3,272,183 (단위: 천원) 구분 (주)티엘아이 (주)센소니아 연결조정 합계 매출액 45,356,294 3,165,599 (29,790) 48,492,103 영업이익(손실) (18,707,005) (292,285) 3,000 (18,996,290) 보고부문 자산 71,467,028 8,127,574 (1,467,481) 78,127,121 보고부문 부채 9,094,012 325,194 (138,000) 9,281,206 감가상각비 및 무형자산상각비 등 4,431,330 127,785 - 4,559,115 (2) 당기 및 전 기의 매출액 구분에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출 40,186,045 47,212,837 기타매출 1,795,796 1,279,266 합계 41,981,841 48,492,103 (3) 당기 및 전 기 의 매 출액 지역 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 국내매출 4,496,276 4,474,657 해외매출 37,485,565 44,017,446 합계 41,981,841 48,492,103 (4) 주요고객에 대한 정보 당기 및 전기에 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액 매출액 비율 매출액 매출액 비율 엘지디스플레이(주) 36,076,119 85.93% 43,168,011 89.02% 40. 외화자산 및 부채당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 외화단위 당기 전기 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 599,736.59 694,375 652,693.57 729,777 현금및현금성자산 HKD - - 64.50 9 현금및현금성자산 CNY - - 13.32 2 매출채권 USD 915,220.06 1,059,642 67,690.00 75,684 자산 합계 1,754,017 805,472 매입채무 USD 125,135.62 144,883 615,944.59 688,688 미지급금 USD 20,879.00 24,174 560,419.07 626,605 부채 합계 169,057 1,315,293 41. 리스 당사는 2019년 1월 1일부터 기준서 제1116호를 최초적용하였으며 종전 기준서 제1017호에 따라 운용리스로 인식하였던 리스와 관련하여 사용권자산 및 리스부채를 인식하였습니다.(1) 최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 동 기준서의 적용이 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2019년 1월 1일 유형자산(사용권자산) 405,040 임차보증금의 현채가치할인차금 257,880 리스부채 147,160 기타금융부채(유동리스부채) 73,235 기타비유동금융부채(비유동리스부채) 73,925 (2) 당기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 사용권자산에 대한 감가상각비 142,717 리스부채에 대한 이자비용 7,198 임차보증금에 대한 이자수익 72,424 (3) 당기말 현재 리스부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 리스부채 유동리스부채 44,577 12,145 32,432 - 비유동리스부채 52,553 - - 52,553 합계 97,130 12,145 32,432 52,553 (4) 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 리스기간과 비슷한 기간에 걸쳐 적용되는 증분차입이자율을 사용하여 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 5.7% ~ 7.6%입니다. 42. 사업분할 당사는 2019년 1월 18일 이사회의 승인에 의거하여 당사가 영위하는 사업의 일부를 분할하였습니다. 분할의 주요 내용은 다음과 같습니다.(1) 분할방법기업활력 제고를 위한 특별법 제15조에 의거하여 분할되는 회사가 분할 신설회사의 발행주식의 총수를 취득하는 물적분할을 시행하였습니다. (2) 분할회사 및 분할기일 구분 회사명 사업부문 분할되는 회사 주식회사 티엘아이 분할신설회사에 이전되는 사업부문을 제외한 사업 일체 분할 신설회사 주식회사 길온 웨어러블 디바이스 의 연구, 판매 및 서비스업 분할 기일 2019년 1월 18일 (3) 분할 전후의 요약재무현황 (단위: 천원) 구분 분할 전 분할 후 주식회사 티엘아이 주식회사 티엘아이 주식회사 길온 총자산 72,929,416 72,705,790 523,626 총부채 8,678,808 8,455,182 223,626 총자본 64,250,608 64,250,608 300,000 상기 분할이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.43. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관 당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2020년 2월 21일에 당사의 이사회에서 사실상 확정되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 2019.12.31 현재 제 21 기 2018.12.31 현재 제 20 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 자산 유동자산 23,023,862,099 25,903,286,544 48,728,902,448 현금및현금성자산 7,433,086,452 3,772,467,516 10,423,117,986 단기금융상품 1,852,656,984 1,746,365,090 572,351,757 매출채권 1,087,229,766 2,768,295,214 10,451,316,205 재고자산 3,802,868,783 5,619,335,508 13,658,244,521 기타금융자산 8,406,356,414 11,648,289,788 12,584,283,457 기타유동자산 441,663,700 348,533,428 1,039,588,522 비유동자산 49,163,758,230 45,563,741,111 47,908,321,426 유형자산 28,510,789,224 29,984,847,793 32,618,696,820 영업권 이외의 무형자산 2,662,652,050 2,947,465,360 4,934,966,256 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산 1,918,381,196 2,041,426,196 1,874,357,941 매도가능증권 13,387,897,060 8,847,303,860 7,514,409,409 기타비유동금융자산 1,710,435,500 955,891,000 965,891,000 기타비유동자산 973,603,200 786,806,902 자산총계 72,187,620,329 71,467,027,655 96,637,223,874 부채 유동부채 3,381,840,139 7,968,512,087 8,513,206,754 단기매입채무 2,834,362,343 4,477,944,869 6,113,504,924 기타유동금융부채 312,012,433 2,194,707,032 1,251,234,582 기타유동부채 235,465,363 1,295,860,186 1,148,467,248 비유동부채 1,299,553,105 1,125,500,000 1,221,000,000 기타비유동금융부채 1,299,553,105 1,125,500,000 1,221,000,000 부채총계 4,681,393,244 9,094,012,087 9,734,206,754 자본 자본금 4,936,360,000 4,936,360,000 4,936,360,000 자본잉여금 54,290,025,705 54,550,935,705 56,088,651,757 기타자본구성요소 (11,375,479,349) (14,733,252,294) (13,094,699,613) 이익잉여금(결손금) 19,655,320,729 17,618,972,157 38,972,704,976 자본총계 67,506,227,085 62,373,015,568 86,903,017,120 자본과부채총계 72,187,620,329 71,467,027,655 96,637,223,874 손익계산서 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 수익(매출액) 38,672,133,437 45,356,293,787 63,190,869,667 매출원가 30,487,993,250 45,194,470,126 48,890,069,818 매출총이익 8,184,140,187 161,823,661 14,300,799,849 판매비와관리비 6,718,665,667 18,868,829,428 18,740,192,200 영업이익(손실) 1,465,474,520 (18,707,005,767) (4,439,392,351) 금융수익 352,504,300 305,240,803 549,382,907 금융원가 140,663,765 기타이익 65,727,903 582,229,488 716,387,442 기타손실 425,045,581 3,163,129,967 8,805,680,045 법인세비용차감전순이익(손실) 1,317,997,377 (20,982,665,443) (11,979,302,047) 법인세비용 (747,532,360) (264,420,704) 1,758,876,357 당기순이익(손실) 2,065,529,737 (20,718,244,739) (13,738,178,404) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 271 (2,582) (1,551) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 271 (2,582) (1,551) 포괄손익계산서 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 당기순이익(손실) 2,065,529,737 (20,718,244,739) (13,738,178,404) 기타포괄손익 2,882,070,840 (132,619,561) (1,600,889,400) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (1,600,889,400) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (1,600,889,400) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 2,882,070,840 (132,619,561) 매도가능증권평가손익 2,872,070,840 (132,619,561) 매도가능증권처분손익 10,000,000 총포괄손익 4,947,600,577 (20,850,864,300) (15,339,067,804) 자본변동표 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 4,936,360,000 54,187,684,894 (2,319,915,135) 53,641,315,680 110,445,445,439 회계기준변경에 따른 증가(감소) 수정 후 기초자본 당기순이익(손실) (13,738,178,404) (13,738,178,404) 매도가능증권평가 (1,600,889,400) (1,600,889,400) 매도가능증권처분손실 매도가능증권처분이익 기타포괄손익재분류 주식선택권 1,900,966,863 (1,900,966,863) 자기주식취득 (7,272,928,215) (7,272,928,215) 자기주식처분 배당금지급 (930,432,300) (930,432,300) 2017.12.31 (기말자본) 4,936,360,000 56,088,651,757 (13,094,699,613) 38,972,704,976 86,903,017,120 2018.01.01 (기초자본) 4,936,360,000 56,088,651,757 (13,094,699,613) 38,972,704,976 86,903,017,120 회계기준변경에 따른 증가(감소) (330,000,000) 330,000,000 수정 후 기초자본 4,936,360,000 56,088,651,757 (13,424,699,613) 39,302,704,976 86,903,017,120 당기순이익(손실) (20,718,244,739) (20,718,244,739) 매도가능증권평가 (132,619,561) (132,619,561) 매도가능증권처분손실 매도가능증권처분이익 기타포괄손익재분류 주식선택권 자기주식취득 (4,787,013,120) (4,787,013,120) 자기주식처분 (1,537,716,052) 3,611,080,000 2,073,363,948 배당금지급 (965,488,080) (965,488,080) 2018.12.31 (기말자본) 4,936,360,000 54,550,935,705 (14,733,252,294) 17,618,972,157 62,373,015,568 2019.01.01 (기초자본) 4,936,360,000 54,550,935,705 (14,733,252,294) 17,618,972,157 62,373,015,568 회계기준변경에 따른 증가(감소) 수정 후 기초자본 당기순이익(손실) (2,065,529,737) 2,065,529,737 매도가능증권평가 2,872,070,840 2,872,070,840 매도가능증권처분손실 매도가능증권처분이익 10,000,000 10,000,000 기타포괄손익재분류 29,181,165 (29,181,165) 주식선택권 자기주식취득 (1,237,979,060) (1,237,979,060) 자기주식처분 (260,910,000) 1,684,500,000 1,423,590,000 배당금지급 2019.12.31 (기말자본) 4,936,360,000 54,290,025,705 (11,375,479,349) 19,655,320,729 67,506,227,085 현금흐름표 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 영업활동현금흐름 3,418,348,290 2,160,678,850 (4,321,599,174) 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,186,668,340 1,606,743,144 (5,219,084,864) 이자수취(영업) 238,228,057 552,635,706 870,277,446 이자지급(영업) (7,198,107) 배당금수취(영업) 650,000 1,300,000 14,981,880 법인세납부(환급) 12,226,364 투자활동현금흐름 (1,308,309,180) (6,603,192,833) 9,514,289,955 단기금융상품의 처분 2,292,754,330 8,036,138,423 2,411,038,993 단기금융상품의 취득 (2,412,203,224) (9,164,270,756) 대여금의 감소 18,000,000 4,810,500,000 대여금의 증가 (200,000,000) (2,000,000,000) 매도가능증권의 처분 10,000,000 78,161,516 매도가능증권의 취득 (847,400,000) (3,247,529,360) 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (846,090,000) (749,880,000) 기타금융자산의 처분 4,000,000,000 24,750,000,000 12,500,000,000 기타금융자산의 취득 (1,000,000,000) (23,750,000,000) (500,000,000) 기타비유동금융자산의 취득 유형자산의 처분 21,363,636 6,000,000 유형자산의 취득 (109,500,000) (58,224,000) (3,899,080,233) 무형자산의 취득 (2,400,000) (3,142,450,321) 계약이행자산의 취득 (2,564,441,011) (2,338,817,140) 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 사업부문 분할에 따른 현금유출 (498,882,911) 재무활동현금흐름 1,555,582,695 (2,207,288,719) (5,544,830,550) 보조금의 수취 1,513,188,812 625,412,481 1,728,097,665 리스부채의 지급 (69,627,057) 자기주식의 취득 (1,237,979,060) (4,787,013,120) (7,272,928,215) 자기주식의 처분 1,350,000,000 2,919,800,000 배당금지급 (965,488,080) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (5,002,869) (847,768) (36,694,943) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,660,618,936 (6,650,650,470) (388,834,712) 기초현금및현금성자산 3,772,467,516 10,423,117,986 10,811,952,698 기말현금및현금성자산 7,433,086,452 3,772,467,516 10,423,117,986 5. 재무제표 주석 제 22(당) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 21(전) 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 티엘아이 1. 회사의 개요 주식회사 티엘아이(이하 "당사"라 함)는 1998년 10월 28일 반도체소자의 설계, 제조 및 판매 등을 주요 영업목적으로 설립되었고, 본사는 경기도 성남시 중 원구 양현로에소재하고 있습니다. 또한, 2006년 7월 25일 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 한편, 당기말 현재의 자본금은 4,936,360천원입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 김달수외 4명 1,215,353 12.31 기타 8,657,367 87.69 합계 9,872,720 100.00 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제5조에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로써 보고기간종료일인 2019년 12월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (3) 회계정책과 공시의 변경1) 회계정책의 변경① 기준서 제1116호 '리스'의 적용 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.- 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 재무상태표 상 사용권자산은 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니 다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 재무상태표 상 유동리스부채는 '기타금융부채', 비유동리스부채는 '기타비유동금융부채'로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. - 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기 준서 제1116호 '리스'의 적용기준서 제1116호 '리스'는 기존 기준서인 제1017호 '리스'와 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체합니다. 동 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 주석40에서 설명하고 있습니다. ② 기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정할 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정하는 금융부채가 조건 변경되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 연차개선 2015-2017 - 사업결합(기준서 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 공동약정(기준서 제1111호)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 법인세(기준서 제1012호) 기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 차입원가(기준서 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (5) 금융자산 1) 분류 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 상각후원가 측정 금융자산 - 공정가치 측정 금융자산 (공정가치 변동을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식) 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.가. 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융원가'로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. 다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(6) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 또는 공동지배기업에 대한 투자자산에 대하여 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 또는 공동지배기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및기타 직접원가와 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. (8) 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과목 추정 내용연수 건물 40년 차량운반구 4년 ~ 5년 기계장치 3년 ~ 5년 비품 4년 연구개발장비 5년 당사는 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타수익" 또는 "기타비용"으로 표시하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하고, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있으며, 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고 있습니다. 1) 연구 및 개발 당사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용 중 주어진 요건을 충족하는 경우 해당 금액을 무형자산으로 인식해왔으나 전기 중 기준서 제1115호의 최초적용으로 계약이행원가에 해당하는금액을 기타비유동자산(계약이행자산)으로 재분류하였습니다.2) 회원권 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 무한하며 예 측 가능하지 않으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 회원권은 매 회계연도말에 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. (10) 정부보조금과 보조금 보조금은 보조금의 수취와 보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 원가관련 보조금은 보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단 (현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입 가능성을 검토하고 있습니다. (12) 금융부채 1) 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 상각후원가 측정 금융부채로 분류합니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채 이러한 금융부채는 주석 2. (5) 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다. 금융보증계약 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (13) 수익인식 당사는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 1) 수행의무의 식별당사는 반도체 설계 및 제조업을 영위하고 있습니다. 당사의 계약은 단일의 수행의무로 식별되며, 계약상 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다. 2) 변동대가 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 3) 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다. (14) 법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.1) 당기법인세당기법인세 부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. (15) 종업원 급여 확정기여제도 당사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여당사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 당사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. (16) 충당부채와 우발부채당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무의 이행을 위하여 자원이 유출 될 가능성이 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출 될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석에 기재하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 전체적인 의무이행에 대하여 판단하면 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간 종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치어야 합니다. 다만, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 예상되는 지출액의 현재가치로 평가합니다. 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. (17) 주당손익 당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (18) 외화환산기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간 종료일의 환율로 환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 39와 같으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 125,905 (125,905) (112,249) 112,249 상기 민감도 분석은 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 미래 시장 이자율변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 당기말 현재 차입금은 없으며, 예금은 고정 금리부 조건이므로 이자율 변동 위험에 노출위험은 낮은 수준으로 통제되고 있습니다. 3) 가격위험 당사는 재무상태표 상 단기금융자산 및 매도가능증권으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 당기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 현금및현금성자산 7,433,086 3,772,468 단기금융자산 1,852,657 1,746,365 매출채권 1,087,230 2,768,295 기타금융자산 8,406,356 11,648,290 기타비유동금융자산 1,710,436 955,891 합계 20,489,765 20,891,309 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 7,433,086 7,433,086 7,433,086 - - - 단기금융자산 1,852,657 1,852,657 1,852,657 - - - 매출채권 1,087,230 1,087,230 1,087,230 - - - 기타금융자산 8,406,356 8,406,356 5,503,489 2,902,867 - - 매도가능증권 13,387,897 13,387,897 - - - 13,387,897 기타비유동금융자산 1,710,436 1,710,436 - - 1,710,436 - 합계 33,877,662 33,877,662 15,876,462 2,902,867 1,710,436 13,387,897 금융부채 매입채무 2,834,362 2,834,362 2,834,362 - - - 기타금융부채 312,012 312,012 279,580 32,432 - - 기타비유동금융부채 1,299,553 1,299,553 - - 1,299,553 - 합계 4,445,927 4,445,927 3,113,942 32,432 1,299,553 - 단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 3,772,468 3,772,468 3,772,468 - - - 단기금융자산 1,746,365 1,746,365 1,746,365 - - - 매출채권 2,768,295 2,768,295 2,768,295 - - - 기타금융자산 11,648,290 11,648,290 4,936,842 6,711,448 - - 매도가능증권 8,847,304 8,847,304 - - - 8,847,304 기타비유동금융자산 955,891 955,891 - - 955,891 - 합계 29,738,613 29,738,613 13,223,970 6,711,448 955,891 8,847,304 금융부채 매입채무 4,477,945 4,477,945 4,477,945 - - - 기타금융부채 2,194,707 2,194,707 2,194,707 - - - 기타비유동금융부채 1,125,500 1,125,500 - - 1,125,500 - 합계 7,798,152 7,798,152 6,672,652 - 1,125,500 - (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 부채총계(A) 4,681,393 9,094,012 자본총계(B) 67,506,227 62,373,016 부채비율(A/B) 7% 15% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 5. 범주별 금융상품(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 공정가액 현금및현금성자산 7,433,086 - - 7,433,086 7,433,086 단기금융자산 1,852,657 - - 1,852,657 1,852,657 매출채권 1,087,230 - - 1,087,230 1,087,230 기타금융자산 8,406,356 - - 8,406,356 8,406,356 매도가능증권 - - 13,387,897 13,387,897 13,387,897 기타비유동금융자산 710,436 1,000,000 - 1,710,436 1,710,436 합계 19,489,765 1,000,000 13,387,897 33,877,662 33,877,662 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 기타(*1) 합계 공정가액 매입채무 2,834,362 - 2,834,362 2,834,362 기타금융부채 267,435 44,577 312,012 312,012 기타비유동금융부채 1,247,000 52,553 1,299,553 1,299,553 합계 4,348,797 97,130 4,445,927 4,445,927 (*1) 기타는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 유동 및 비유동리스부채를 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 공정가액 현금및현금성자산 3,772,468 - - 3,772,468 3,772,468 단기금융자산 - 1,746,365 - 1,746,365 1,746,365 매출채권 2,768,295 - - 2,768,295 2,768,295 기타금융자산 11,648,290 - - 11,648,290 11,648,290 매도가능증권 - - 8,847,304 8,847,304 8,847,304 기타비유동금융자산 955,891 - - 955,891 955,891 합계 19,144,944 1,746,365 8,847,304 29,738,613 29,738,613 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 공정가액 매입채무 4,477,945 4,477,945 기타금융부채 2,194,707 2,194,707 기타비유동금융부채 1,125,500 1,125,500 합계 7,798,152 7,798,152 (2) 당기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능증권 11,290,488 - 2,097,409 13,387,897 기타비유동금융자산 - 1,000,000 - 1,000,000 합계 11,290,488 1,000,000 2,097,409 14,387,897 (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 단기금융자산 164,178 1,582,187 - 1,746,365 매도가능증권 7,597,295 - 1,250,009 8,847,304 합계 7,761,473 1,582,187 1,250,009 10,593,669 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식과 선물로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 1,250,009 2,008,320 취득 847,400 1,250,009 평가손실 - (808,320) 손상차손 - (1,200,000) 기말(*1) 2,097,409 1,250,009 (*1) 당기 및 전기말 현재 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여, 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다. 6. 현금및현금성자산당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기은행예치금 7,483,938 3,874,470 국고보조금 (50,852) (102,002) 합계 7,433,086 3,772,468 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산 등당기 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 종류 당기 전기 제한내용 현금및현금성자산 우리은행 보통예금 79,393 218,822 정부보조금 기타금융자산 우리은행 정기예금 443,000 362,400 (*1) 합계 522,393 581,222 (*1) 임직원 주택자금대출에 대한 담보제공 8. 단 기금융자산 당기 및 전기말 현재 단기금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 선물 예치금 151,376 164,178 특정금전신탁 1,701,281 1,582,187 합계 1,852,657 1,746,365 9. 매출채권(1) 당기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 채권가액 1,098,212 2,796,258 대손충당금 (10,982) (27,963) 순장부가액 1,087,230 2,768,295 (2) 신용위험 및 대손충당금 1) 당기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 만기미도래 1,098,212 2,796,258 2) 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 27,963 105,569 대손충당금환입 (16,981) (77,606) 기말 10,982 27,963 10. 재고자산당기 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 603,399 (144,354) 459,045 2,773,492 (1,495,083) 1,278,409 재공품 3,225,736 (365,188) 2,860,548 4,390,764 (1,083,207) 3,307,557 원재료 972,409 (489,133) 483,276 1,395,793 (362,423) 1,033,370 합계 4,801,544 (998,675) 3,802,869 8,560,049 (2,940,713) 5,619,336 11. 기타금융자산(1) 당기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 정기예금 7,250,000 11,250,000 단기대여금 198,000 - 미수수익 48,639 49,810 미수금 909,717 348,480 합계 8,406,356 11,648,290 (2) 당기 및 전기말 현재 기타금융자산 중 단기대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기대여금 200,000 - 대손충당금 (2,000) - 기말 198,000 - (3) 당기 및 전기말 현재 기타금융자산 중 미수금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 미수금 931,942 370,704 대손충당금 (22,224) (22,224) 기말 909,718 348,480 12. 기타유동자산당기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 선급금 8,274 - 선급비용 433,390 348,533 합계 441,664 348,533 13. 매도가능증권(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 종류 분류 취득원가 공정가치 평가손익누계 손상차손누계 (주)티더블유메디칼 채무증권 (*1) 당기손익-공정가치 1,200,000 - - (1,200,000) (주)성남시민프로축구단 지분증권 기타포괄손익-공정가치 30,000 - (30,000) - 스카이레이크 글로벌 인큐베스트 제3호 사모투자전문회사 지분증권 기타포괄손익-공정가치 769,139 - (769,139) - (주)켈코스메틱 지분증권 기타포괄손익-공정가치 300,000 - (300,000) - (주)윈팩 지분증권 기타포괄손익-공정가치 7,106,979 9,775,128 2,668,149 - (주)루멘스 지분증권 기타포괄손익-공정가치 1,997,520 1,515,360 (482,160) - 어센도 제너시스 투자조합(*2) 지분증권 기타포괄손익-공정가치 500,000 500,000 - - (주)소프트에피(*2) 지분증권 기타포괄손익-공정가치 1,000,009 1,000,009 - - (주)씨제이케이어소시에이츠(*2) 지분증권 기타포괄손익-공정가치 597,400 597,400 - - 합계 13,501,047 13,387,897 1,086,850 (1,200,000) (*1) 당기말 현재 매도가능증권 중 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채발행 총액 1,200,000천원 사채만기일 2021년 01월 27일 표면이자율 연 2.00% 만기보장수익률 연복리 3.00% 전환비율 권면금액의 100% 전환가액 5,000원 전환청구기간 2016년 01월 29일 ~ 2021년 01월 26일 (*2) 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 당기 이전 기간의 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 공정가치를 원가로 측정하였습니다. (단위: 천원) 회사명 종류 분류 취득원가 공정가치 평가손익누계 손상차손누계 (주)티더블유메디칼 채무증권(*1) 당기손익-공정가치 1,200,000 - - (1,200,000) (주)성남시민프로축구단 지분증권 기타포괄손익-공정가치 30,000 - (30,000) - 스카이레이크 글로벌 인큐베스트 제3호 사모투자전문회사 지분증권 기타포괄손익-공정가치 769,139 - (769,139) - (주)동양레저 지분증권 기타포괄손익-공정가치 39,181 - (39,181) - (주)켈코스메틱 지분증권 기타포괄손익-공정가치 300,000 - (300,000) - (주)윈팩 지분증권 기타포괄손익-공정가치 7,106,979 6,185,255 (921,724) - (주)루멘스 지분증권 기타포괄손익-공정가치 1,997,520 1,412,040 (585,480) - 어센도 제너시스 투자조합 지분증권 기타포괄손익-공정가치 250,000 250,000 - - (주)소프트에피 지분증권 기타포괄손익-공정가치 1,000,009 1,000,009 - - 합계 12,692,828 8,847,304 (2,645,524) (1,200,000) (2) 당기 및 전기말 현재 시장성있는 매도가능증권의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기 전기 (주)윈팩 9,775,128 6,185,255 (주)루멘스 1,515,360 1,412,040 합계 11,290,488 7,597,295 14. 종속기업및관계기업투자 (1) 당기 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구분 지분율 구분 소재지 당기 전기 당기주식수 전기주식수 (주)길온(*1) 73.14% 종속기업 한국 300,000 - 600,000 - (주)센소니아 57.79% 종속기업 한국 1,195,336 1,195,336 1,200,000 1,200,000 (주)페타룩스 29.82% 관계기업 한국 - - 9,583 9,583 (주)티더블유메디칼 22.86% 관계기업 한국 - - 80,000 80,000 BEIJING XIANXIN TECHNOLOGY CO.,LTD.(*2) 22.00% 관계기업 중국 423,045 846,090 - - 합계 1,918,381 2,041,426 (*1) 당기 중 사업부문 일부를 물적분할하여 설립된 법인입니다.(*2) 중국 회사법에 따라 출자자들의 협약에 의해 보유지분율이 결정되었습니다. (2) 당기 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 2,041,426 1,874,358 물적분할 300,000 - 취득 - 846,090 손상차손 (423,045) (679,022) 기말 1,918,381 2,041,426 (3) 당기말 현재 종속기업및관계기업투자의 취득원가 및 손상차손누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 손상차손누계 장부금액 (주)길온 300,000 - 300,000 (주)센소니아 1,195,336 - 1,195,336 (주)페타룩스 1,249,880 (1,249,880) - (주)티더블유메디칼 400,000 (400,000) - BEIJING XIANXIN TECHNOLOGY CO.,LTD. 846,090 (423,045) 423,045 합계 3,991,306 (2,072,925) 1,918,381 15. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 10,480,831 - - - 10,480,831 건물 건물(자가사용) 5,548,289 (924,001) - - 4,624,288 건물(임대용) 14,896,705 (2,480,867) - - 12,415,838 기계장치 3,858,227 (3,504,883) - - 353,344 차량운반구 149,427 (86,433) - - 62,994 비품 2,625,639 (2,584,498) (12,938) - 28,203 연구개발장비 2,194,581 (1,931,740) - - 262,841 기타의유형자산 400,000 - - (400,000) - 사용권자산 건물 316,857 (86,416) - - 230,441 차량운반구 78,080 (26,071) - - 52,009 합계 40,548,636 (11,624,909) (12,938) (400,000) 28,510,789 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 10,480,831 - - - 10,480,831 건물 20,444,994 (2,893,743) - - 17,551,251 기계장치 3,748,727 (2,488,845) - - 1,259,882 차량운반구 249,548 (160,488) - - 89,060 비품 2,620,884 (2,483,702) - - 137,182 연구개발장비 2,207,263 (1,720,934) (19,687) - 466,642 기타의유형자산 400,000 - - (400,000) - 합계 40,152,247 (9,747,712) (19,687) (400,000) 29,984,848 (3) 당기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 회계정책의 변경 취득 사업분할로인한 감소 처분 감가상각 기말 토지 10,480,831 - - - - - 10,480,831 건물 건물(자가사용) 4,762,996 - - - - (138,707) 4,624,288 건물(임대용) 12,788,255 - - - - (372,418) 12,415,838 기계장치 1,259,882 - 109,500 - - (1,016,038) 353,344 차량운반구 89,060 - - - - (26,066) 62,994 비품 137,183 - - (2,686) - (106,294) 28,203 연구개발장비 466,641 - - (6,764) - (197,036) 262,841 사용권자산 건물 - 332,486 - - (102,044) 230,442 차량운반구 - 72,554 23,582 - (3,454) (40,673) 52,009 합계 29,984,848 405,040 133,082 (9,450) (3,454) (1,999,276) 28,510,790 (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각 손상차손 기말 토지 10,480,831 - - - 10,480,831 건물 18,062,376 - (511,125) - 17,551,251 기계장치 2,587,015 - (1,327,133) - 1,259,882 차량운반구 131,813 - (42,753) - 89,060 비품 314,328 12,484 (189,629) - 137,183 연구개발장비 642,334 45,740 (221,433) - 466,641 기타의유형자산 400,000 - - (400,000) - 합계 32,618,697 58,224 (2,292,073) (400,000) 29,984,848 (4) 당기와 전기의 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 감가상각비(판매비와관리비) 711,746 743,507 경상연구개발비(판매비와관리비) 236,765 221,433 감가상각비(제조원가) 1,050,765 1,327,133 합계 1,999,276 2,292,073 (5) 당사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 면적(㎡) 장부금액 공시지가 면적(㎡) 장부금액 공시지가 본사부지 1,555.60 9,701,599 8,663,136 1,555.60 9,701,599 8,255,569 연수원부지 990.00 772,452 226,611 990.00 772,452 200,277 기타 64.76 6,780 19,428 64.76 6,780 19,428 합계 2,610.36 10,480,831 8,909,175 2,610.36 10,480,831 8,475,274 (6) 당사의 유형자산 관련 담보 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자산 내역 권리자 설정금액 건물 전세권 설정 삼주시스템서비스유한회사 650,000 토지 및 건물 전세권 설정 주식회사 글로벌네트웍스 240,000 합계 890,000 16. 무형자산(1) 당기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 2,406,611 (1,634,709) - 771,902 기타의무형자산(*1) 5,928,022 (2,296,924) (1,740,348) 1,890,750 합계 8,334,633 (3,931,633) (1,740,348) 2,662,652 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타의무형자산으로 분류하고 상각하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 2,406,611 (1,394,655) - 1,011,956 기타의무형자산 5,932,942 (2,257,085) (1,740,348) 1,935,509 합계 8,339,553 (3,651,740) (1,740,348) 2,947,465 (2) 당기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 상각 사업분할로 인한 감소 기말 산업재산권 1,011,956 (240,054) - 771,902 기타의무형자산 1,935,509 (43,939) (820) 1,890,750 합계 2,947,465 (283,993) (820) 2,662,652 (단위: 천원) 구분 기초 재분류(*1) 증가 상각 손상차손 기말 산업재산권 1,250,208 - 2,400 (240,652) - 1,011,956 개발비 1,646,188 (1,646,188) - - - - 기타의무형자산 2,038,570 - - (59,061) (44,000) 1,935,509 합계 4,934,966 (1,646,188) 2,400 (299,713) (44,000) 2,947,465 (*1) 기준서 제 1115호의 최초 적용으로 계약이행원가에 해당하는 금액을 기타비유동자산으로 재분류하였습니다.(3) 당기와 전기의 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 263,368 279,088 제조원가 20,625 20,625 합계 283,993 299,713 (4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 경상연구개발비(판관비) 3,115,654 12,134,367 17. 정부보조금과 보조금 당사는 산업통상자원부와 엘지디스플레이(주) 등으로부터 반도체 기술 개발과 관련하여 정부보조금과 보조금을 수령 하였으며, 당기 및 전기말 현재 정부보조금과 보조금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세부내역 당기 전기 상환의무 정부보조금 유형자산 차감 12,938 19,688 없음 현금및현금성자산 50,852 102,002 없음 기타비유동금융부채 - 72,500 있음 보조금 기타비유동자산 차감 1,252,000 890,100 없음 합계 1,315,790 1,084,290 18. 기타비유동금융자산당기 및 전기말 현재 당사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장기투자상품 1,000,000 - 임차보증금 614,545 860,000 보증금 95,891 95,891 합계 1,710,436 955,891 19. 기타비유동자산 (1) 계약이행자산 1) 당기 및 전기말 현재 당사의 계약이행자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 개별자산명 장부금액 보조금 순장부금액 잔여상각기간 계약이행자산 T-CON4 851,197 435,000 416,197 18개월 T-CON5 1,374,406 817,000 557,406 18개월 합계 2,225,603 1,252,000 973,603 (단위: 천원) 구분 개별자산명 장부금액 보조금 순장부금액 잔여상각기간 계약이행자산 T-CON1 373,768 283,484 90,284 6개월 T-CON2 1,093,297 606,616 486,681 9개월 T-CON3 209,841 - 209,841 18개월 합계 1,676,906 890,100 786,806 2) 당기 및 전기 중 당사의 계약이행자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 보조금 기말 계약이행자산 786,806 2,564,441 (2,015,744) (361,900) 973,603 (단위: 천원) 구분 기초 재분류(*1) 취득 상각 보조금 손상차손 기말 계약이행자산 - 1,646,188 2,338,817 (1,839,546) (625,412) (733,241) 786,806 (*1) 기준서 제1115호의 최초 적용으로 무형자산(개발비)에서 계약이행자산으로 재분류하였습니다. 20. 매입채무 및 기타금융부채 당기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매입채무 2,834,362 4,477,945 기타금융부채 미지급금 242,595 1,399,277 미지급비용 24,841 795,430 유동리스부채 44,577 - 합계 3,146,375 6,672,652 21. 기타유동부채당기 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 예수금 67,126 128,919 선수금 - 996,559 미지급비용 168,339 170,382 합계 235,465 1,295,860 22. 기타비유동금융부채당기 및 전기말 현재 당사의 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 비유동리스부채 52,553 - 임대보증금 1,247,000 1,053,000 장기미지급금 - 72,500 합계 1,299,553 1,125,500 23. 납입자본금 당기 및 전기말 현재 당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 9,872,720주 9,872,720주 보통주자본금 4,936,360천원 4,936,360천원 24. 자본잉여금당기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 49,648,968 49,648,968 자기주식처분이익 2,740,091 3,001,001 기타자본잉여금 1,900,967 1,900,967 합계 54,290,026 54,550,936 25. 기타자본항목당기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 자기주식 (12,223,222) (12,669,743) 매도가능증권평가손익 847,743 (2,063,509) 합계 (11,375,479) (14,733,252) 26. 자기주식 (1) 당기 및 전기말 현재 회사가 주가안정 등의 목적으로 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 취득경위 주식수 금액 당기 전기 당기 전기 특정금전신탁 등 2,177,050 2,158,738 12,223,222 12,669,743 (2) 당기 및 전기의 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 금액 기초 2,158,738 12,669,743 취득 318,312 1,237,979 처분 300,000 1,684,500 기말 2,177,050 12,223,222 (단위: 주, 천원) 구분 주식수 금액 기초 1,826,986 11,493,810 취득 921,752 4,787,013 처분 590,000 3,611,080 기말 2,158,738 12,669,743 27. 이익잉여금 (1) 당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법정적립금(*1) 1,497,069 1,497,068 미처분이익잉여금 18,158,252 16,121,904 합계 19,655,321 17,618,972 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다 (단위: 원) 과목 제 22(당) 기 제 21(전) 기 처분예정(확정)일 2020년 03월 26일 2019년 03월 29일 I.미처분이익잉여금 18,158,252,074 16,121,903,502 1.전기이월이익잉여금 16,121,903,502 36,510,148,241 2.매도가능증권 처분 (29,181,165) - 3.회계변경의누적효과 - 330,000,000 4.당기순이익(손실) 2,065,529,737 (20,718,244,739) II.이익잉여금처분액 846,523,700 - 1.이익준비금 76,956,700 - 2.배당금 가.현금배당 (주당 배당금(율) : 당기 : 100(20%) 전기 : - 769,567,000 - III.차기이월미처분이익잉여금 17,311,728,374 16,121,903,502 28. 주당손익 (1) 기본주당손익 1) 당기 및 전기의 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 2,065,529,737 (20,718,244,739) 가중평균발행보통주식수 7,623,206 8,023,254 기본주당순이익(손실) 271 (2,582) 2) 가중평균 유통보통주식수의 계산은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기초보통유통주식수 7,713,982 8,045,734 자기주식의 순취득 (90,776) (22,480) 가중평균유통보통주식수 7,623,206 8,023,254 (2) 희석주당손익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기 및 전기의 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 29. 매출액 및 매출원가 당기와 전기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 36,950,808 30,487,993 44,267,238 45,194,470 기타매출 1,721,325 - 1,089,056 - 합계 38,672,133 30,487,993 45,356,294 45,194,470 30. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 1,141,077 2,730,887 잡급 600 1,000 퇴직급여 139,892 156,363 복리후생비 271,871 447,303 여비교통비 142,560 401,056 접대비 77,400 121,869 통신비 41,297 41,529 수도광열비 92,183 77,437 세금과공과 112,194 132,019 감가상각비 711,746 743,507 지급임차료 1,654 39,609 보험료 132,920 187,728 차량유지비 35,959 38,881 경상연구개발비 3,115,657 12,134,367 운반비 2,560 39,668 교육훈련비 9,318 13,283 도서인쇄비 5,087 8,208 사무용품비 394 6,421 소모품비 49,988 213,537 지급수수료 203,402 363,884 광고선전비 10,200 57,642 대손충당금환입 (16,856) (77,606) 건물관리비 162,659 202,402 판매수수료 - 477,847 무형자산상각비 263,368 279,088 협회비 11,536 30,900 합계 6,718,666 18,868,829 31. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품의 변동 819,364 2,390,405 재공품의 변동 447,009 4,349,918 원재료 및 소모품 사용 12,496,766 19,090,432 종업원급여 2,978,238 8,738,626 감가상각 및 무형자산상각 3,147,726 4,431,330 운반비 366,170 222,809 광고비 10,200 57,642 기타비용 16,941,186 24,782,138 합계 37,206,659 64,063,300 32. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익(*1) - 70,369 외화환산이익(*1) - 5,475 기타의대손충당금환입 - 180 유형자산처분이익 21,364 - 수입수수료 - 3,000 선물거래이익(*1) - 45,881 배당금수익(*1) - 1,300 잡이익 44,364 456,024 합계 65,728 582,229 (*1) 재무제표의 정보전달을 재고하기 위해 당기부터 금융수익으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손(*1) - 90,969 외화환산손실(*1) - 973 기타의대손상각비 1,000 - 기타의유형자산손상차손 - 400,000 기타의무형자산손상차손 - 44,000 매도가능증권손상차손 - 1,200,000 종속회사및관계회사투자손상차손 423,045 679,022 계약이행자산손상차손 - 733,241 잡손실 1 14,925 합계 425,046 3,163,130 (*1) 재무제표의 정보전달을 재고하기 위해 당기부터 금융원가로 분류하였습니다. 33. 종업원급여 당기와 전기의 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 2,664,958 8,120,121 퇴직급여(확정기여제도) 313,280 618,505 합계 2,978,238 8,738,626 34. 금융수익 및 금융원가 (1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 단기은행예치금에 대한 이자수익 56,702 75,517 단기금융자산에 대한 이자수익 160,508 218,455 기타금융자산에 대한 이자수익 19,847 11,118 매도가능증권에 대한 이자수익 - 151 임차보증금에 대한 이자수익 72,424 - 배당금수익(*1) 650 - 외환차익(*1) 38,221 - 외화환산이익(*1) 1,725 - 선물거래이익(*1) 2,427 - 소계 352,504 305,241 금융원가 리스부채 이자비용 7,198 - 외환차손(*2) 104,406 - 외화환산손실(*2) 13,476 - 선물거래손실(*2) 15,584 - 소계 140,664 - 순금융손익 211,840 305,241 (*1) 재무제표의 정보전달을 재고하기 위해 당기부터 금융수익으로 분류하였습니다.(*2) 재무제표의 정보전달을 재고하기 위해 당기부터 금융원가로 분류하였습니다. (2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순금융손익 금융상품 상각후원가 측정 금융자산 277,003 117,882 159,121 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,427 15,584 (13,157) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 650 - 650 기타(*1) 72,424 7,198 65,226 합계 352,504 140,664 211,840 (*1) 기타는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 유동 및 비유동리스부채를 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 금융수익 금융상품 상각후원가 측정 금융자산 86,635 당기손익-공정가치 측정 금융자산 218,455 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 151 합계 305,241 35. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기 법인부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세비용 - - 당기손익 이외 인식항목 (747,532) (264,421) 법인세수익 (747,532) (264,421) (2) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 자기주식처분이익 73,590 (846,436) 매도가능증권평가손익 (821,122) 582,015 합계 (747,532) (264,421) (3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 1,317,997 (20,982,665) 적용세율에 따른 세부담액 267,959 (4,638,186) 조정사항: 비과세수익 (111,385) (164,811) 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 833,867 460,547 이연법인세미인식 효과 (825,150) 4,628,167 기타 (912,824) (550,137) 법인세수익 (747,532) (264,421) (4) 당기 및 전기의 일시적차이, 결손금, 세액공제 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 차감할 일시적 차이 24,879,401 (6,041,260) 18,838,141 가산할 일시적 차이 (49,810) (395,922) (445,732) 일시적차이 합계 24,829,591 (6,437,182) 18,392,410 결손금 20,010,494 3,361,098 23,371,593 세액공제 7,207,920 969,134 8,177,054 이연법인세자산(부채) - - - (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 차감할 일시적 차이 20,040,758 5,513,244 25,554,002 가산할 일시적 차이 (73,137) 23,327 (49,810) 일시적차이 합계 19,967,621 5,536,571 25,504,192 이연법인세자산(부채) - - - (5) 미인식 이연법인세자산당사는 차감할 일시적차이, 미사용세무상결손금 및 미사용세액공제의 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있으나, 미래과세소득의 발생이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았으며 당기 및 전기말 현재 미인식된 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 차감할 일시적차이의 법인세효과 4,046,330 5,610,922 이월결손금의 법인세효과 5,141,750 4,402,309 미사용세액공제의 법인세효과 8,177,054 7,207,920 합계 17,365,134 17,221,151 36. 영업으로부터 창출된 현금당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 1,317,997 (20,982,665) 조정: 금융수익 (314,284) (305,241) 금융원가 36,258 - 배당금수익 - (1,300) 감가상각비 1,999,276 2,292,073 무형자산상각비 283,993 299,713 무형자산손상차손 - 44,000 계약이행자산상각비 864,456 1,839,545 계약이행자산손상차손 - 733,241 대손충당금환입 (16,856) (77,786) 기타의대손상각비 2,000 - 매도가능증권손상차손 (21,364) - 기타의유형자산손상차손 - 400,000 매도가능증권손상차손 - 1,200,000 외화환산이익 - (5,475) 외화환산손실 - 971 선물거래이익 - (45,881) 종속회사및관계회사투자손상차손 423,045 679,022 잡이익 (529) - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 1,677,186 7,760,627 재고자산 1,816,467 8,038,909 기타금융자산 (561,237) (319,221) 기타유동자산 (95,319) 691,055 기타비유동금융자산 60,000 - 매입채무 (1,641,858) (1,630,438) 기타금융부채 (1,821,168) 829,701 기타비유동금융부채 194,000 18,500 기타유동부채 (1,015,395) 147,393 영업으로부터 창출된 현금 3,186,668 1,606,743 37. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속기업 (주)센소니아, (주)길온 관계기업 (주)페타룩스, (주)티더블유메디칼, BEIJING XIANXIN TECHNOLOGY CO.,LTD. 기타특수관계기업 (주)윈팩 (2) 당기와 전기의 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출 등 매입 등 대여 매출 등 매입 등 종속기업 233,365 1,578 - 32,790 - 관계기업 53,771 - 200,000 12,430 - 기타특수관계기업 34,800 998,530 - 20,300 2,135,485 합계 321,936 1,000,108 200,000 65,520 2,135,485 (3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 채권 채무 보증금 채권 채무 보증금 종속기업 - - 176,000 - - 138,000 관계기업 672,539 - 5,000 22,225 193,714 5,000 기타특수관계기업 3,190 90,711 - 3,190 492,914 - 합계 675,729 90,711 181,000 25,415 686,628 143,000 (4) 특수관계자를 위한 담보제공 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 담보제공자산 담보제공금액 임원 및 종업원 정기예금(*1) 443,000 (*1) 임원 및 종업원의 금융기관 주택자금대출에 대한 담보 제 공 (5) 특수관계자를 위한 지 급 보증당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 지급보증내역 지급보증잔액 임원 및 종업원 임직원 주택자금대출 443,000 (6) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 감사로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 782,840 1,250,440 퇴직급여 62,117 41,876 합계 844,957 1,292,316 38 . 영업부문 정보 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기와 전기의 매출구분에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출 36,950,808 44,267,238 기타매출 1,721,325 1,089,056 합계 38,672,133 45,356,294 (2) 당기와 전기의 매 출지역 에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 국내매출 2,043,325 1,645,726 해외매출 36,628,808 43,710,568 합계 38,672,133 45,356,294 (3) 주요고객에 대한 정보 당기와 전기의 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액 매출액비율 매출액 매출액비율 엘지디스플레이(주) 36,076,119 93.29% 43,168,011 95.18% 39. 외화자산 및 부채당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 외화단위 당기 전기 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 317,332.62 367,408 168,302.31 188,179 현금및현금성자산 HKD - - 64.50 9 현금및현금성자산 CNY - - 13.32 2 매출채권 USD 915,220.06 1,059,642 - - 자산 합계 1,427,050 188,190 매입채무 USD 124,352.66 143,976 611,819.84 684,076 미지급금 USD 20,748.00 24,022 560,419.07 626,605 부채 합계 167,998 1,310,681 40. 리스 당사는 2019년 1월 1일부터 기준서 제1116호를 최초적용하였으며 종전 기준서 제1017호에 따라 운용리스로 인식하였던 리스와 관련하여 사용권자산 및 리스부채를 인식하였습니다. (1) 최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 동 기준서의 적용이 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2019년 1월 1일 유형자산(사용권자산) 405,040 임차보증금의 현채가치할인차금 257,880 리스부채 147,160 기타금융부채(유동리스부채) 73,235 기타비유동금융부채(비유동리스부채) 73,925 (2) 당기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 사용권자산에 대한 감가상각비 142,717 리스부채에 대한 이자비용 7,198 임차보증금에 대한 이자수익 72,424 (3) 당기말 현재 리스부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 리스부채 유동리스부채 44,577 12,145 32,432 - 비유동리스부채 52,553 - - 52,553 합계 97,130 12,145 32,432 52,553 (4) 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 리스기간과 비슷한 기간에 걸쳐 적용되는 증분차입이자율을 사용하여 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 5.7% ~ 7.6%입니다. 41. 사업분할 당사는 2019년 1월 18일 이사회의 승인에 의거하여 당사가 영위하는 사업의 일부를 분할하였습니다. 분할의 주요 내용은 다음과 같습니다.(1) 분할방법기업활력 제고를 위한 특별법 제15조에 의거하여 분할되는 회사가 분할 신설회사의 발행주식의 총수를 취득하는 물적분할을 시행하였습니다. (2) 분할회사 및 분할기일 구분 회사명 사업부문 분할되는 회사 주식회사 티엘아이 분할신설회사에 이전되는 사업부문을 제외한 사업 일체 분할 신설회사 주식회사 길온 웨어러블 디바이스 의 연구, 판매 및 서비스업 분할 기일 2019년 1월 18일 (3) 분할 전후의 요약재무현황 (단위: 천원) 구분 분할 전 분할 후 주식회사 티엘아이 주식회사 티엘아이 주식회사 길온 총자산 72,929,416 72,705,790 523,626 총부채 8,678,808 8,455,182 223,626 총자본 64,250,608 64,250,608 300,000 42. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관 당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2020년 2월 21일에 당사의 이사회에서 사실상 확정되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재 무제표 유의사항 1) 물적분할 (1) 분할회사 및 분할기일 구분 회사명 사업부문 분할되는 회사 주식회사 티엘아이 분할신설회사에 이전되는 사업부문을 제외한 사업 일체 분할 신설회사 주식회사 길온 웨어러블 디바이스 의 연구, 판매 및 서비스업 분할 기일 2019년 1월 18일 (2) 분할 전후의 요약재무현황 (단위: 천원) 구분 분할 전 분할 후 주식회사 티엘아이 주식회사 티엘아이 주식회사 길온 총자산 72,929,416 72,705,790 523,626 총부채 8,678,808 8,455,182 223,626 총자본 64,250,608 64,250,608 300,000 (3) 주요사항보고서 제출일 : 2018년 12월 1 2일이며 분할기일은 2019년 1월 21일입니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기 기타금융자산 11,361,517 24,225 0.21% 매출채권 1,781,173 39,537 2.22% 합 계 13,142,690 63,762 0.49% 제21기 기타금융자산 15,646,863 22,225 0.14% 매출채권 2,937,472 29,374 1.00% 합 계 18,584,335 51,599 0.28% 제20기 기타금융자산 17,419,564 362,874 2.08% 매출채권 10,675,060 106,751 1.00% 합 계 28,094,624 469,625 1.67% (단위: 천원) 구 분 계정과목 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기 기타금융자산 8,430,581 24,225 0.29% 매출채권 1,098,212 10,982 1.00% 합 계 9,528,793 35,207 0.37% 제21기 기타금융자산 11,670,515 22,225 0.19% 매출채권 2,796,258 27,963 1.00% 합 계 14,466,773 50,188 0.35% 제20기 기타금융자산 12,947,158 362,875 2.80% 매출채권 10,556,885 105,569 1.00% 합 계 23,504,043 468,444 1.99% 2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액 52 470 598 2. 순대손처리액(①-②±③) - (341) - ① 대손처리액(상각채권액) - (341) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 12 (759) (128) 4. 기말 대손충당금 잔액 64 52 470 (단위: 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액 50 468 500 2. 순대손처리액(①-②±③) - (341) - ① 대손처리액(상각채권액) - (341) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (15) (77) (32) 4. 기말 대손충당금 잔액 35 50 468 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권의 대손충당금 설정율은 연령별로 분석하여 대손율을 산정하고 있습니다. 4) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년초과 계 일 반 1,741,636 - 1,741,636 특수관계자 - - - - - 합 계 1,741,636 - - - 1,741,636 구성비율 100.00% - - - 100.0% (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년초과 계 일 반 1,087,230 - - - 1,087,230 특수관계자 - - - - - 합 계 1,087,230 - - - 1,087,230 구성비율 100.00% - - - 100.00% 다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 재고자산 제22기 제21기 제20기 T-CON 원재료 483,277 1,023,341 1,212,148 재공품 1,157,973 2,689,835 2,948,857 제 품 73,451 465,854 2,050,317 소 계 1,714,701 4,179,030 6,211,322 LDI 원재료 - 10,029 16,361 재공품 1,702,576 617,722 556,673 제 품 385,546 812,555 364,218 소 계 2,088,122 1,440,306 937,252 LED 제 품 - - 9,739 SENSOR 원재료 - - 88,485 EMMC 원재료 - - 1,014,962 재공품 - - 4,151,945 제 품 48 - 1,244,540 소 계 48 - 6,411,447 센소니아 원재료 113,763 93,791 155,299 재공품 237,897 187,460 207,671 제 품 39,828 18,439 11,857 소 계 391,488 299,690 374,827 합 계 원재료 597,039 1,127,161 2,487,255 재공품 3,098,446 3,495,017 7,865,146 제 품 498,873 1,296,848 3,680,671 합 계 4,194,358 5,919,026 14,033,072 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 / 기말자산총계 X 100] 5.25% 7.58% 13.54% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 6.14 회 4.59 회 4.29 회 (단위: 천원) 사업부문 재고자산 제22기 제21기 제20기 T-CON 원재료 483,277 1,023,341 1,212,148 재공품 1,157,973 2,689,835 2,948,857 제 품 73,451 465,854 2,050,317 소 계 1,714,701 4,179,030 6,211,322 LDI 원재료 - 10,029 16,361 재공품 1,702,576 617,722 556,673 제 품 385,546 812,555 364,218 소 계 2,088,122 1,440,306 937,252 LED 제 품 - - 9,739 SENSOR 원재료 - - 88,485 EMMC 원재료 - - 1,014,962 재공품 - - 4,151,945 제 품 48 - 1,244,540 소 계 48 - 6,411,447 합 계 원재료 483,276 1,033,370 2,331,956 재공품 2,860,549 3,307,557 7,657,475 제 품 459,045 1,278,409 3,668,814 합 계 3,802,870 5,619,336 13,658,245 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 / 기말자산총계 X 100] 5.27% 7.86% 14.13% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 6.47 회 4.69 회 5.78 회 2) 재고자산의 실사내용 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 당기말 재고실사는 2020년 1월 2일에 하였으며, 기말과 1월 2일 간의 재고차이 확인은 거래명세서 및 입.출고 수불장을 대사하여 차이를 확인하였습니다. 재고실사시 유관부서에서 입회하여 확인하였으며, 장기체화재고 및 재고자산의 담보제공은 없으며 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로하고 있습니다. 라. 공정가치평가 당기 및 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 당기손익- 공정가치 측정 기타포괄손익- 공정가치 측정 합계 공정가액 현금및현금성자산 9,814,585 - - 9,814,585 9,814,585 단기금융자산 1,852,657 - - 1,852,657 1,852,657 매출채권 1,741,636 - - 1,741,636 1,741,636 기타금융자산 11,337,292 - - 11,337,292 11,337,292 매도가능증권 - - 15,796,263 15,796,263 15,796,263 기타비유동금융자산 767,457 1,000,000 - 1,767,457 1,767,457 합계 25,513,627 1,000,000 15,796,263 42,309,890 42,309,890 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 기타(*1) 합계 공정가액 매입채무 2,887,770 - 2,887,770 2,887,770 기타금융부채 516,513 44,577 561,090 561,090 기타비유동금융부채 1,168,500 52,553 1,221,053 1,221,053 합계 4,572,783 97,130 4,669,913 4,669,913 (*1) 기타는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 유동 및 비유동리스부채를 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 상각후원가측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 5,232,422 - 5,232,422 5,232,422 단기금융자산 1,746,365 - - 1,746,365 1,746,365 매출채권 - 2,908,098 - 2,908,098 2,908,098 기타금융자산 - 15,624,638 - 15,624,638 15,624,638 기타유동자산 - 358,849 - 358,849 358,849 매도가능증권 - - 10,371,208 10,371,208 10,371,208 기타비유동금융자산 - 1,024,541 - 1,024,541 1,024,541 합계 1,746,365 25,148,548 10,371,208 37,266,121 37,266,121 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 공정가액 매입채무 4,545,609 4,545,609 기타금융부채 2,387,539 2,387,539 기타유동부채 1,360,557 1,360,557 기타비유동금융부채 987,500 987,500 합계 9,281,205 9,281,205 (2) 당기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 단기금융자산 단기매매 금융상품 151,376 - - 151,376 특정금전신탁 - 1,701,281 - 1,701,281 소계 151,376 1,701,281 - 1,852,657 매도가능증권 지분증권 13,698,854 - 2,097,409 15,796,263 기타비유동금융자산 - 1,000,000 - 1,000,000 합계 13,698,854 1,000,000 2,097,409 16,796,263 (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 단기금융자산 단기매매 금융상품 164,178 - - 164,178 특정금전신탁 - 1,582,187 - 1,582,187 소계 164,178 1,582,187 - 1,746,365 매도가능증권 지분증권 9,121,199 - 1,250,009 10,371,208 소계 9,121,199 - 1,250,009 10,371,208 합계 9,285,377 1,582,187 1,250,009 12,117,573 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식과 선물로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 1,250,009 2,008,320 취득 847,400 1,250,009 평가손실 - (808,320) 손상차손 - (1,200,000) 기말 2,097,409 1,250,009 (*1) 당기 및 전기말 현재 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없고 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개요 지배회사는 디스플레이 분야에서 축적된 설계기술력과 원가 경쟁력을 통해 고객사인LG디스플레이내에 점유율을 증가시키는 한편, 당사의 기술력을 바탕으로 고객 및 제품 다변화를 추진할 것입니다. 기존 Timing Controller 분야에서는 고객사의 LG디스플레이내 점유율을 증가시키고자 노력하고 있으며 신성장동력 확보를 위하여 TCON 및 Driver IC 설계 기술력을 바탕으로 Micro LED구동칩을 개발 완료 하였으며 향후 당사의 매출에 기여할 것을 기대하고 있습니다. 다. 재무상태 및 영업실적 (1) 경영성과 전방산업인 TV시장의 출하량 감소 및 대면적화 트렌드의 영향으로 매출규모가 65억원 감소하였습니다. 지속적인 연구개발을 통해 고객사내 신제품 개발진입을 추진이며 이를 통해 매출액 재도약을 모색하고 있습니다. (단위:원) 과 목 제22기 제21기 증감 매출액 41,981,840,930 48,492,103,404 -6,510,262,474 매출원가 31,053,373,900 45,794,213,873 -14,740,839,973 매출총이익 10,928,467,030 2,697,889,531 8,230,577,499 영업이익(손실) 253,402,182 -18,996,290,265 19,249,692,447 법인세비용차감전순이익(손실) 167,352,085 -20,956,941,276 21,124,293,361 당기순이익(손실) 1,086,893,156 -20,671,953,632 21,758,846,788 (2) 재무상태 영업이익 증가로 자산총계는 17억원 가량 증가하였습니다. 티엘아이 및 연결회사인 센소니아와 길온은 사업구조상 계속적인 무차입 경영이 예상됩니다. (단위:원) 과 목 제22기 제21기 증감 자산 유동자산 29,407,232,487 31,789,398,335 -2,382,165,848 비유동자산 50,430,547,332 46,337,722,702 4,092,824,630 자산총계 79,837,779,819 78,127,121,037 1,710,658,782 부채 유동부채 3,782,802,240 8,293,705,703 -4,510,903,463 비유동부채 1,221,053,105 987,500,000 233,553,105 부채총계 5,003,855,345 9,281,205,703 -4,277,350,358 자본 지배기업지분 71,272,982,371 65,606,278,936 5,666,703,435 보통주자본금 4,936,360,000 4,936,360,000 - 자본잉여금 54,630,707,341 54,891,617,341 -260,910,000 기타자본항목 -9,716,239,738 -14,302,039,226 4,585,799,488 이익잉여금 21,422,154,768 20,080,340,821 1,341,813,947 비지배지분 3,560,942,103 3,239,636,398 321,305,705 자본총계 74,833,924,474 68,845,915,334 5,988,009,140 부채와자본총계 79,837,779,819 78,127,121,037 1,710,658,782 (3) 신제품의 영업 상황 당사는 2016년부터 eMMC 제품을 중국 및 대만의 IT제조사들에게 매출하고 있었으나 NAND의 가격예측 실패와 단가인하로 인한 적자 증대를 이유로 사업부를 철수하고 주력산업인 디스플레이용IC 개발에 집중하고 있습니다. 당사의 IoT 사업부는 소규모 물적분할을 통하여 2019년 1월 (주)길온이라는 신설법인으로 분할 설립되었습니다. 당사는 LCD용 TCON 및 Driver IC 설계 기술력을 바탕으로Micro LED 구동칩을 개발하였으며, 지난 2월부터 국내의 Digital Signage업체, 중화권의 대형 Panel업체 및 TV Set업체들과 성능평가를 진행하고 있습니다. 코로나 바이러스의 영향으로 상반기 일정이 지연이 되고 있지만, 당사의 마이크로 LED 구동칩은 타사 대비 원가 절감 및 설계 공간 활용도가 높아 다양한 제품 디자인을 구현할 수 있어 마이크로 LED를 사용하는 다양한 응용분야에 적용이 가능할 것으로 기대하고 있으며 이에 따른 회사의 매출 외형의 극적인 변화를 기대하고 있습니다.마. 환율변동의 영향 당사의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 지배회사는 매출의 대부분이 외화결제로 이루어져 있습니다. 바. 부외거래 해당사항 없습니다. 사. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.2) 파생상품 및 위험관리정책에 관한사항 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기(당기) 대현회계법인 적정 - - 제21기(전기) 대현회계법인 적정 - - 제20기(전전기) 대현회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기(당기) 대현회계법인 결산 감사 및 보고서 작성 65 696 제21기(전기) 대현회계법인 결산 감사 및 보고서 작성 60 600 제20기(전전기) 대현회계법인 결산 감사 및 보고서 작성 50 593 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) - - - - - - - - - - 제21기(전기) - - - - - - - - - - 제20기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근사내이사, 2인의 사외이사 등 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 가. 주요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 사외이사 사외이사 김재희 정철 김병성 1차 19.01.18 제1호 의안 : IoT팀 (물적)분할 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 2차 19.01.22 제1호 의안 : IoT팀 (물적)분할 종료 보고 가결 찬성 찬성 - 3차 19.02.18 제1호 의안 : 자기주식 취득 신탁계약 기간 연장의 건 가결 찬성 찬성 - 4차 19.02.25 제1호 의안 : 제21기 별도 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제21기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 - 5차 19.08.19 제1호 의안 : 자기주식 취득 신탁계약 기간 연장의 건 가결 찬성 - 찬성 * 정철 사외이사는 2019년 3월 29일 자진사임하였고, 김병성 사외 이사는 2019년 3월 29일 제21기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다. 나. 이사의 독립성 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 김달수 이사회 경영총괄 대표 - 최대주주 본인 신윤홍 이사회 DSD 사업부 대표 - 임원으로서 특수관계인 홍세경 이사회 FDT 사업부 대표 - 임원으로서 특수관계인 김재희 이사회 사외이사 - 임원으로서 특수관계인 김병성 이사회 사외이사 - 임원으로서 특수관계인 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.※ 감사의 인적사항은 "임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 윤중목 1차 19.01.18 제1호 의안 : IoT팀 (물적)분할 승인의 건 참석 2차 19.01.22 제1호 의안 : IoT팀 (물적)분할 종료 보고 참석 3차 19.02.18 제1호 의안 : 자기주식 취득 신탁계약 기간 연장의 건 참석 4차 19.02.25 제1호 의안 : 제21기 별도 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제21기 정기주주총회 소집의 건 참석 5차 19.08.19 제1호 의안 : 자기주식 취득 신탁계약 기간 연장의 건 참석 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 해당 분야의 전무가로서 전문성을 갖추고 있으며, 이사회 개최시 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 관련 자료와 정보를 수시로 전달하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 3 부장 등 (14년) 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 및 회계정보작성 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 해당사항 없음. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주제안 제19기, 제20기, 제22기 정기주주총회에 주주제안 안건이 접수되었으며 주주총회 결의결과는 아래와 같습니다.1) 제19기 정기주주총회 제안안건 진행경과 차등배당 대주주 50원, 일반주주 300원 부결 주식배당 1주당 0.2주 부결 감사선임 부결 2) 제20기 정기주주총회 제안안건 진행경과 주식배당 1주당 0.2주 부결 이사보수한도 5억원 부결 감사선임 부결 3) 제22기 정기주주총회 제안안건 진행경과 현금배당 1주당 300원 부결 주식배당 1주당 0.1주 부결 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김달수 본인 보통주 1,032,980 10.46 1,032,980 10.46 - 홍순원 특수관계인 보통주 128,373 1.30 128,373 1.30 - 신윤홍 특수관계인 보통주 2,000 0.02 2,000 0.02 - 이한규 특수관계인 보통주 12,000 0.12 12,000 0.12 - 조영임 특수관계인 보통주 40,000 0.41 40,000 0.41 - 계 보통주 1,215,353 12.31 1,215,353 12.31 - - - - - - - 최대주주 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김달수 대표이사 1998.10 ~ 현재 2013.03 ~ 2016.02 (주)티엘아이 대표이사(주)윈팩 대표이사 (주)페타룩스사내이사 ※ 공시대상기간동안 최대주주의 변동은 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,060 99.5 4,778,555 48.4 - 가. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② ③ 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ④제3항의 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 관련법규에 따라 이사회의 결의로 정한다. ⑤주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 2020.03.26 주주명부폐쇄시기 매년 01.01 ~ 01.31 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음 명의개서대리인 국민은행 증권대행부(tel. 02-2073-8112) 주주의 특전 - 공고처 www.tli.co.kr 나. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 최 고 5,100 4,690 4,915 5,050 4,990 5,000 최 저 4,395 4,310 4,660 4,685 4,840 4,870 월간거래량 1,177,538 278,906 201,004 240,457 149,447 221,441 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김달수 남 1960.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄대표이사 - 서울대학교 전자공학 석사 1,032,980 - 본인 20년 2021.03.28 신윤홍 남 1962.11 대표이사 등기임원 상근 DSD 사업부대표이사 - 일리노이 주립대(MBA)- ASE Group,Sales Director 2,000 - 임원으로서특수관계인 9년 2020.03.30 홍세경 남 1966.02 부사장 등기임원 상근 FDT 사업부사업부장 - 카이스트 전기 및 전자공학 박사 - - 임원으로서특수관계인 2년 2021.03.28 김재희 남 1953.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - Case Western Reserve University 공학박사- 연세대학교 교수 - - 임원으로서특수관계인 10년 2021.03.28 김병성 남 1965.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 서울대학교 전자공학과 박사- 성균관 대학교 교수 - - 임원으로서특수관계인 2년 2022.03.29 구민회 남 1975.05 이사 미등기임원 상근 재무총괄 - LG엔시스 - - 임원으로서특수관계인 11년 - 윤중목 남 1962.02 감사 등기임원 상근 감사 - 한국IBM 재무기획본부 부장- 캐나다IBM 금융영업본부 여신심사부 - - 임원으로서특수관계인 7년 2020.03.30 직원 등 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 티엘아이 남 68 - 1 - 69 8.35 4,301 62 - - - - 티엘아이 여 15 2 - - 17 9.69 640 39 - 합 계 83 2 1 - 86 9.02 4,941 51 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 311 78 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 2,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 748 107 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 636 212 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 72 24 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 40 40 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 개인별 보수 5억원 이상 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 개인별 보수 5억원 이상 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 가. 계열회사 현황 회사명 주요사업 지분율 임원겸직현황 (주)센소니아 반도체 소자 57.8% 사내이사 홍세경 (주)길온 반도체 소자 73.1% 사내이사 구민회 스카이레이크글로벌인큐베스트제3호사모투자전문회사 투자업 49.0% - (주)페타룩스 반도체 소자 29.8% 사내이사 김달수 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 스카이레이크 글로벌 인큐베스트 제3호 사모투자전문회사 2008-10-27 단순투자 1,995 - 49.02 - - - - - 49.02 - 2,000 (4) (주)윈팩 2011-04-29 단순투자 15,973 4,851,180 14.23 6,185 - - 3,590 4,851,180 14.23 9,775 117,478 9,293 (주)페타룩스 2015-08-21 단순투자 500 9,583 29.82 - - - - 9,583 29.82 - 322 (671) (주)센소니아 2014-11-01 물적분할 1,195 1,200,000 57.79 1,195 - - - 1,200,000 57.79 1,195 8,521 (609) 성남시민프로축구단 2014-03-31 단순투자 30 3,000 - - - - - 3,000 - - 495 703 ㈜티더블유메디칼 2016-01-28 단순투자 400 80,000 22.86 - - - - 80,000 22.86 - 2,534 (358) ㈜티더블유메디칼 2016-01-28 단순투자 1,200 - - - - - - - - - 2,534 (358) ㈜켈코스메틱 2015-12-23 단순투자 300 2,000 - - - - - 2,000 - - - - BEIJING XIANXIN TECHNOLOGY CO.,LTD. 2018-02-28 단순투자 846 - 22.00 846 - - (423) - 22.00 423 480 (1,005) ㈜루멘스 2018-05-15 단순투자 1,998 492,000 1.04 1,413 - - 103 492,000 1.04 1,516 212,523 (40,972) 어센도 제너시스 투자조합 2018-10-12 단순투자 250 250 4.50 250 250 250 - 500 4.50 500 10,655 (418) (주)소프트에피 2018-10-23 단순투자 1,000 21,386 5.98 1,000 - - - 21,386 5.98 1,000 2,250 (280) (주)길온 2019-01-21 물적분할 300 - - - 600,000 300 - 600,000 73.14 300 1,237 (374) (주)씨제이케이어소시에이츠 2019-05-20 단순투자 597 - - - 4,000 597 - 4,000 14.29 597 493 412 합 계 6,659,399 - 10,889 604,250 1,147 3,270 7,263,649 - 15,306 - - X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주등과의 거래2019. 12. 31. 현재 (단위: 백만원) 이해관계자명 회사와의 관계 거래종류 거래금액 (주)길온 종속회사 매출 등 57 매입 2 (주)센소니아 종속회사 매출 등 177 매입 - (주)페타룩스 계열회사 매출 등 12 매입 - BEIJING XIANXIN TECHNOLOGY CO.,LTD. 계열회사 매출 등 41 매입 - (주)윈팩 기타특수관계기업 매출 등 35 매입 999 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019. 12. 31) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.