티엘아이 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

가. 사업의 개요(1) 산업의 특성 당사가 속해있는 산업은 LCD산업입니다. LCD산업은 막대한 자본과 설비투자를 필요로 하는 자본/설비 집약적 산업이며, 전세계적으로 아시아의 4개국(한국, 일본, 대만, 중국)에 집중되어 있습니다. (2)산업의 성장성 최근 대형 LCD 패널 가격의 호조와 함께 디스플레이 패널에 대한 꾸준한 수요가 있으나 물량기준 소요량은 크게 성장하지 못하고 있습니다. 다만 OLED TV등 새로운 기술 도입을 통한 시장의 성장이 꾸준히 기대되고 있는 상황입니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절성 LCD산업은 자본집약적 산업으로 설비투자에 따른 수요/공급의 변화에 따라 초과수요/초과공급이 순환하는 "크리스탈 싸이클"이라고 불리우는 경기변동의 특성을 갖고 있으며, 상반기보다 하반기에 수요가 집중되는 상저하고의 계절성을 갖고 있습니다.(4) 국내외 시장 여건디스플레이 패널 시장은 국가별로 볼 때 한국이 기술을 선도하고 있으며, 중국 업체들이 시장점유율을 빠르게 확대하고 있습니다. 2018년은 OLED 디스플레이가 디스플레이 산업을 선도할 것으로 전망하고 있으며 이런 변화에 대응하고자 노력중입니다. (5) 회사의 영업 개황당사는 디스플레이 Panel 의 핵심 부품인 Timing controller와 Driver IC 설계 전문 업체로서, 국내외 유수의 외주 생산 업체를 통해 제품을 생산한 뒤, 디스플레이 Panel 제조사에 공급하고 있습니다. Timing controller의 주요 공급처는 LG 디스플레이입니다. LG 디스플레이는 지속적으로 상위 점유율을 유지, 안정적인 수요처가 되고 있습니다. 또한, 자체보유한 아날로그/디지털 설계기술을 토대로 높은 품질과 성능은 물론 원가경쟁력까지 갖추고 있으며, 고객사와의 밀접한 관계를 통해 신속한 대응력을 갖추고 있습니다.(6) 경쟁 상황/ 시장점유율 등현재 당사가 Timing controller를 공급하고 있는 LG 디스플레이에는 당사를 비롯하여 실리콘웍스 등이 공급하고 있으며 양사가 대부분의 점유율을 확보하고 있습니다.(7) 회사의 경쟁우위 요소당사는 자체 보유한 아날로그/디지털 설계기술을 토대로 높은 품질과 성능은 물론 원가경쟁력까지 갖추고 있으며, 고객사와의 밀접한 관계를 통해 신속한 대응력을 갖추고 있습니다.(8) 신규사업등의 추진경과 ① Nand Storage 사업 ⒜ 산업의 특성 등 Nand Strorage산업은 Nand Flash 메모리를 기반으로 각종 저장장치를 제조 판매하는 산업을 말합니다. 모바일 분야는 eMMC와 eMCP, UFS등이 Nand Storage 장치로 사용되고 있으며, PC는 SSD, 서버분야는 PCI express 가 사용되고 있습니다. 전체 IT기기 수요에 따라 Nand Flash 메모리의 가격이 변동되고 기기의 수익성이 연동하여 변동되는 특성이 있으며 메모리 수급, Nand Flash 메모리 콘트롤러의 성능, 시스템 제조 능력등에 따라 기업의 경쟁력이 좌우되는 특성이 있습니다. ⒝ 회사의 영업개황 당사는 중국, 대만 등의 IT기기 제조업체 위주로 제품인증 및 영업활동을 진행 중에 있으며 2016년부터 매출이 발생하고 있습니다. 현재 대량 매출을 위한 서플라이 체인 구축 및 영업활동을 전개 중입니다. ⒞ 회사의 경쟁우위 요소 당사는 반도체설계전문회사로서의 역량을 발휘하여 세계에서 몇 안되는 Nand Flash 메모리 컨트롤러 설계기술 보유회사입니다. 컨트롤러 기술을 자체보유하였기 때문에 Storage 제품의 성능 및 원가경쟁력이 뛰어난 것으로 평가하고 있습니다. ② 스마트 인솔 사업 ⒜ 산업의 특성 등 사물의 인터넷을 적용시키는 비 IT분야가 증가하고 있는 추세에서 신발분야도 IT기능을 접목하는 시도가 계속되고 있습니다. 현재 시험적인 성격의 제품들이 출시되고 있으나 뚜렸한 시장을 형성하고 있지는 못 합니다. ⒝ 회사의 영업개황 당사는 국내 신발제조 업체에 스마트신발을 위한 스마트인솔(깔창)을 개발 공급하고자 연구개발 및 영업활동을 진행중에 있습니다. ⒞ 회사의 경쟁우위 요소 당사는 센서설계 경험 및 소프트웨어 경쟁력을 바탕으로 스마트인솔의 하드웨어와 소프트웨어 모두의 경쟁우위를 갖고 있습니다. 나. 주요 제품, 서비스 등당사는 LCD panel의 핵심 IC인 Timing Controller와 LCD Driver IC를 설계, 생산, 판매를 통해 매출을 발생시키고 있습니다. 자세한 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

품 목	매출액

Timing Controller	8,543

LCD Driver IC	2,633

임대료 외	1,047

합계	12,223

다. 주요 원재료에 관한 사항당사의 제품생산에 소요되는 원재료로는 wafer가 있습니다. 이들 원재료의 가격은 시장수급과 시장 환율에 따라 변동되며 최근 가격변동 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 원)

품 목	제21기	제20기	제19기

Timing Controller	0.35um공정 wafer	593,888	626,534	634,793

0.18um공정 wafer	488,230	516,756	529,044

0.13um공정 wafer	731,196	771,286	822,499

0.11um공정 wafer	1,600,820	1,678,702	1,786,091

0.040um공정 wafer	-	2,649,748

0.055um공정 wafer	2,464,957	2,526,880	2,559,592

0.065um공정 wafer	-	3,535,632	3,755,819

LCD Driver IC	Gate 공정 wafer	339,437	333,094	398,999

Source 공정 wafer	387,568	402,921	414,557

라. 주요 제품의 가격변동 추이 (단위 : USD)

품 목	제21기	제20기	제19기

Timing Controller	1.01	1.09	0.95

마. 생산 및 설비에 관한 사항당사는 자체생산설비를 보유하고 있지 않습니다. 바. 매출에 관한 사항(1) 매출실적당사의 매출은 제품기준으로 Timing Controller, LCD Driver IC, 기타 매출로 구분됩니다. Timing Controller와 LCD Driver IC는 주로 LG 디스플레이에 납품하고 있습니다. 자세한 내역은 (2)판매경로 및 방법의 내용과 같습니다.(2) 판매경로 및 방법

제품명	거래처명	판매경로

Timing ControllerLCD Driver IC	LG 디스플레이	LGD주문-> 티엘아이(외주생산->출고->납품)결제방법 : 세금계산서 기준 60일 후 현금결제

(3) 판매전략 반도체 설계 전문 기업인 당사는 기술 개발과 기술 지원에 역량을 집중함과 동시에 고객밀착형 영업전략을 구축하고 있습니다.

사. 수주상황당사는 LG 디스플레이에 3개월 단위 선수주를 진행하고 있습니다. 아. 시장위험과 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 39와 같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화순자산	88,417	(88,417)	88,011	(88,011)

상기 민감도 분석은 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험연결회사는 미래 시장 이자율변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 당분기말 현재 차입금은 없으며, 예금은 고정 금리부 조건이므로 이자율 변동 위험에 노출위험은 낮은 수준으로 통제되고 있습니다.

3) 가격위험 연결회사는 재무상태표 상 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사의 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.

4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	7,750,166	11,335,849

매출채권	12,722,491	10,568,309

기타금융자산	15,775,639	17,056,690

기타유동자산	2,339,642	1,390,219

기타비유동금융자산	1,147,261	1,154,432

매도가능금융자산	2,663,766	2,663,766

합계	42,398,965	44,169,265

5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 7,750,166 7,750,166 7,750,166 - - - 당기손익인식금융자산 128,856 128,856 - 128,856 - - 매출채권 12,722,491 12,722,491 12,722,491 - - - 기타금융자산 15,775,639 15,775,639 10,201,480 5,574,159 - - 기타유동자산 2,339,642 2,339,642 356,047 1,983,595 - - 매도가능금융자산 8,614,337 8,614,337 - - 8,614,337 - 기타비유동금융자산 1,147,261 1,147,261 - - 1,147,261 - 기타비유동자산 1,438,335 1,438,335 - - 1,438,335 - 합계 49,916,727 49,916,727 31,030,184 7,686,610 11,199,933 - 금융부채 매입채무 4,092,837 4,092,837 4,092,837 - - - 기타금융부채 2,256,533 2,256,533 2,256,533 - - - 기타유동부채 1,461,615 1,461,615 1,461,615 - - - 기타비유동금융부채 984,000 984,000 - - 984,000 - 합계 8,794,985 8,794,985 7,810,985 - 984,000 - (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 11,335,849 11,335,849 11,335,849 - - - 당기손익인식금융자산 572,352 572,352 - 572,352 - - 매출채권 10,568,309 10,568,309 10,568,309 - - - 기타금융자산 17,056,690 17,056,690 10,738,480 6,318,210 - - 기타유동자산 1,390,219 1,390,219 433,350 956,869 - - 매도가능금융자산 8,978,175 8,978,175 - - 8,978,175 - 기타비유동금융자산 1,154,432 1,154,432 - 100,626 1,053,806 - 합계 51,056,026 51,056,026 33,075,988 7,948,057 10,031,981 - 금융부채 매입채무 6,137,461 6,137,461 6,137,461 - - - 기타금융부채 1,406,863 1,406,863 1,406,863 - - - 기타유동부채 1,355,103 1,355,103 1,321,165 - 33,938 - 기타비유동금융부채 1,284,000 1,284,000 - - 1,284,000 - 합계 10,183,427 10,183,427 8,865,489 - 1,317,938 - (2) 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 부채총계(A) 8,800,931 10,189,373 자본총계(B) 89,002,338 93,441,195 부채비율(A/B) 10% 11% 자. 파생상품 거래현황(1) 파생상품 계약현황당사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선물거래 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택국제회계기준에 따라 당기 손익으로 인식하였습니다. 모든 파생상품의 공정가액은 선물회사가 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 한편 통화선물계약과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 통화선물 거래손실은 없으며, 당기 기준일 현재 미결제약정금액은 없습니다. 차. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 당사가 판매중인 제품은 LCD 패널의 구동에 핵심역할을 하는 IC로서 LCD 패널 기술진보에 한발 앞서 대응해야만 경쟁사 대비 경쟁우위를 지속적으로 확보할 수 있습니다. 따라서 당사는 매년 상당금액을 연구개발비로 투자하고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직보고서 제출일 현재 당사의 연구개발 담당조직은 아래 표와 같습니다. 연구개발조직도..jpg 연구개발조직도. (3) 연구개발 비용최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제21기 제20기 제19기 비 고 원 재 료 비 353 3,302 2,458 - 인 건 비 1,295 5,886 5,956 - 감 가 상 각 비 54 216 165 - 기 타 2,023 5,841 7,070 - 연구개발비용 계 3,725 15,245 15,649 - 회계처리 판매비와 관리비 3,058 12,192 13,482 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) 667 3,053 2,167 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 30.48% 24.13% 21.63% - (4) 연구개발 실적 연구과제 Timing Controller용 제품설계 및 IP 연구 연구기관 당사 부설연구소 연구 결과및 내용 당사에서는 경쟁사에 비해 우월한 성능을 유지하기 위해 지속적으로 Timing Controller에 사용될 IP의 성능을 개선하는 연구를 진행해왔습니다. 2005년도에는 0.18um 공정에 사용될 Timing Controller IP를 자체적으로 개발하였습니다. 연구를 통해 얻은 성과를 소개하면 다음과 같습니다. LVDS RX core의 구조를 대폭 간소화하고, 높은 내압의 개선된 ESD 방어 회로를 적용하여 HBM/MM 기준으로 8000V/350V라는 매우 우수한 특성을 얻었습니다. 또한 0.25um 공정의 LVDS RX core 대비 1/4에 불과한 면적을 차지하며, 동시에 1/2 이하의 전력을 소모하면서도 동일한 성능을 유지하고 있습니다. 한편 Bandgap Reference의 출력 전압 분포도 크게 개선하여 수율을 획기적으로 개선하는 성과를 얻었습니다. 또한 VCO, PLL 등의 회로도 성능을 보강해서 양산성을 향상시켰으며, 좀 더 적은 전력을 소모하면서도 더 안정적인 동작을 확보하였습니다. 나아가서는 모든 IP의 크기를 대폭 줄여서 일반적으로 사용되는 Standard I/O의 크기와 거의 같은 면적을 갖도록 하여, 제품 설계를 용이하게 하면서도 Timing Controller 제품의 웨이퍼 당 Net Die를 무려 2배 이상으로 크게 증가시켰습니다. 기대효과 LVDS RX Core와 mini-LVDS TX Core, 그리고 RSDS Core 같은 고속 아날로그 회로는 동작속도와 전력 소모량이 매우 중요한데 당사의 우수한 고속 아날로그 회로 설계 기술은 최고 수준의 성능을 자랑합니다. 경쟁사의 사양과 동일한 135MHz 동작을 구현하면서도 전력 소모량은 2/3 수준에 불과하고 또한 Analog IP의 크기도 매우 작아 성능 및 가격 경쟁력 면에서 경쟁사 제품보다 우수함을 고객으로부터 인정받고 있습니다 이와 같은 성능을 구현하면서도 주력 제품의 수율은 85~90%를 상회하는 뛰어난 양산성을 보이고 있으며, 이러한 높은 수율을 유지하면서도 100PPM 이하의 낮은 Field 불량률을 확보하고 있는데, 이는 우수한 회로 설계 기술이 바탕이 된 결과입니다. 카. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 지적재산권 보유 현황 당사의 기말 현재 보유중인 지적재산권의 현황은 아래와 같습니다. (단위:건) 구분 출원 등록 국내특허 31 97 해외특허 18 30 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약연결재무제표 (단위 : 원) 과 목 제21기 제20기 제19기 2018년 3월 말 2017년 12월 말 2016년 12월 말 자산 유동자산 49,530,122,334 54,956,489,949 72,374,911,997 현금및현금성자산 7,750,165,990 11,335,848,748 12,167,948,213 당기손익인식금융자산 128,856,309 572,351,757 3,085,136,750 매출채권 12,722,491,370 10,568,309,316 13,702,147,465 재고자산 10,813,327,785 14,033,071,664 9,092,894,500 기타금융자산 15,775,638,832 17,056,689,865 33,170,535,034 기타유동자산 2,339,642,048 1,390,218,599 1,156,250,035 비유동자산 48,273,147,271 48,674,078,738 47,210,291,556 유형자산 32,273,225,097 32,808,555,922 30,916,599,646 무형자산 3,305,633,105 5,035,630,171 4,947,921,435 관계기업에 대한 투자자산 1,476,092,888 679,021,745 7,001,872,711 매도가능금융자산 8,614,336,909 8,978,175,409 2,116,481,625 기타비유동자산 1,438,335,399 - - 기타금융자산 1,147,260,785 1,154,432,403 425,440,376 이연법인세자산 18,263,088 18,263,088 1,801,975,763 자산총계 97,803,269,605 103,630,568,687 119,585,203,553 부채 유동부채 7,816,931,468 8,905,373,376 10,154,316,296 매입채무 4,092,836,592 6,137,460,786 6,924,738,655 기타금융부채 2,256,532,777 1,406,862,511 2,155,602,218 당기법인세부채 5,947,123 5,947,123 - 기타유동부채 1,461,614,976 1,355,102,956 1,073,975,423 비유동부채 984,000,000 1,284,000,000 1,246,200,000 기타비유동금융부채 984,000,000 1,284,000,000 1,246,200,000 부채총계 8,800,931,468 10,189,373,376 11,400,516,296 자본 지배기업지분 85,735,824,835 90,177,059,302 105,085,431,554 보통주자본금 4,936,360,000 4,936,360,000 4,936,360,000 자본잉여금 56,429,333,393 56,429,333,393 54,984,540,406 기타자본구성요소 (13,388,257,372) (12,581,428,745) (908,632,972) 이익잉여금(결손금) 37,758,388,814 41,392,794,654 46,073,164,120 비지배지분 3,266,513,302 3,264,136,009 3,099,255,703 자본총계 89,002,338,137 93,441,195,311 108,184,687,257 자본과부채총계 97,803,269,605 103,630,568,687 119,585,203,553 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2018.01.01~2018.03.31) (2017.01.01~2017.12.30) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 13,127,474,993 67,241,627,623 77,429,304,167 영업이익(손실) (3,125,890,450) (3,969,190,375) (1,034,265,349) 당기순이익(손실) (2,666,540,467) (3,595,727,255) (475,570,753) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (2,668,917,760) (3,749,937,166) (1,048,766,355) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 2,377,293 154,209,911 573,195,602 지배기업 지분에 대한 주당이익 (손실) 기본주당순이익 (334) (423) (111) 희석주당순이익 (334) (423) (111) 연결에 포함된 회사수 1 1 1 (2) 요약재무제표 (단위 : 원) 과 목 제21기 제20기 제19기 2018년 3월 말 2017년 12월 말 2016년 12월 말 자산 유동자산 43,356,539,172 48,728,902,448 65,016,347,982 현금및현금성자산 7,016,755,873 10,423,117,986 10,811,952,698 당기손익인식금융자산 128,856,309 572,351,757 3,085,136,750 매출채권 12,493,211,933 10,451,316,205 13,035,721,139 재고자산 10,519,670,158 13,658,244,521 8,888,648,398 기타금융자산 11,306,281,822 12,584,283,457 28,042,762,210 기타유동자산 1,891,763,077 1,039,588,522 1,152,126,787 비유동자산 47,592,280,115 47,908,321,426 56,330,765,095 유형자산 32,103,899,364 32,618,696,820 30,697,402,913 무형자산 3,213,135,502 4,934,966,256 4,834,382,206 종속기업및관계기업에 대한 투자자산 2,720,447,941 1,874,357,941 16,605,504,630 매도가능금융자산 7,150,570,909 7,514,409,409 2,116,481,625 기타비유동금융자산 965,891,000 965,891,000 305,891,000 기타비유동자산 1,438,335,399 이연법인세자산 - - 1,771,102,721 자산총계 90,948,819,287 96,637,223,874 121,347,113,077 부채 유동부채 7,520,272,856 8,513,206,754 9,690,467,638 매입채무 4,076,693,095 6,113,504,924 6,895,654,865 기타금융부채 2,160,096,031 1,251,234,582 2,006,220,258 기타유동부채 1,283,483,730 1,148,467,248 788,592,515 비유동부채 921,000,000 1,221,000,000 1,211,200,000 기타비유동금융부채 921,000,000 1,221,000,000 1,211,200,000 부채총계 9,734,206,754 9,734,206,754 10,901,667,638 자본 보통주 자본금 4,936,360,000 4,936,360,000 4,936,360,000 자본잉여금 56,088,651,757 56,088,651,757 54,187,684,894 기타자본구성요소 (13,902,105,033) (13,094,699,613) (2,319,915,135) 이익잉여금(결손금) 35,384,639,707 38,972,704,976 53,641,315,680 자본총계 82,507,546,431 86,903,017,120 110,445,445,439 자본과부채총계 90,948,819,287 96,637,223,874 121,347,113,077 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2018.01.01~2018.03.31) (2017.01.01~2017.12.30) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 12,222,947,571 63,190,869,667 72,365,334,038 영업이익(손실) (3,097,226,623) (4,439,392,351) (2,085,437,392) 당기순이익(손실) (2,622,577,189) (13,738,178,404) 803,215,651 기본주당순이익 (328) (1,551) 85 희석주당순이익 (328) (1,551) 85 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 사업보고서_21_1분기_티엘아이v2.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 21 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 20 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 1분기말 제 20 기말 자산 유동자산 49,530,122,334 54,956,489,949 현금및현금성자산 7,750,165,990 11,335,848,748 당기손익인식금융자산 128,856,309 572,351,757 매출채권 12,722,491,370 10,568,309,316 재고자산 10,813,327,785 14,033,071,664 기타유동금융자산 15,775,638,832 17,056,689,865 기타유동자산 2,339,642,048 1,390,218,599 비유동자산 48,273,147,271 48,674,078,738 유형자산 32,273,225,097 32,808,555,922 영업권 이외의 무형자산 3,305,633,105 5,035,630,171 관계기업에 대한 투자자산 1,476,092,888 679,021,745 비유동매도가능금융자산 8,614,336,909 8,978,175,409 기타비유동자산 1,438,335,399 기타비유동금융자산 1,147,260,785 1,154,432,403 이연법인세자산 18,263,088 18,263,088 자산총계 97,803,269,605 103,630,568,687 부채 유동부채 7,816,931,468 8,905,373,376 단기매입채무 4,092,836,592 6,137,460,786 기타유동금융부채 2,256,532,777 1,406,862,511 당기법인세부채 5,947,123 5,947,123 단기차입금 유동성사채 기타유동부채 1,461,614,976 1,355,102,956 유동성장기차입금 비유동부채 984,000,000 1,284,000,000 장기차입금 이연법인세부채 기타비유동금융부채 984,000,000 1,284,000,000 부채총계 8,800,931,468 10,189,373,376 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 85,735,824,835 90,177,059,302 자본금 4,936,360,000 4,936,360,000 자본잉여금 56,429,333,393 56,429,333,393 기타자본구성요소 (13,388,257,372) (12,581,428,745) 이익잉여금(결손금) 37,758,388,814 41,392,794,654 비지배지분 3,266,513,302 3,264,136,009 자본총계 89,002,338,137 93,441,195,311 자본과부채총계 97,803,269,605 103,630,568,687 연결 손익계산서 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 13,127,474,993 13,127,474,993 17,274,201,822 17,274,201,822 매출원가 10,964,550,716 10,964,550,716 11,540,358,901 11,540,358,901 매출총이익 2,162,924,277 2,162,924,277 5,733,842,921 5,733,842,921 판매비와관리비 5,288,814,727 5,288,814,727 5,097,745,593 5,097,745,593 영업이익(손실) (3,125,890,450) (3,125,890,450) 636,097,328 636,097,328 금융수익 101,986,244 101,986,244 195,771,442 195,771,442 금융원가 0 0 0 0 기타이익 432,008,000 432,008,000 279,292,569 279,292,569 기타손실 25,048,611 25,048,611 164,115,389 164,115,389 지분법이익 0 0 0 0 지분법손실 49,595,650 49,595,650 855,097,099 855,097,099 법인세비용차감전순이익(손실) (2,666,540,467) (2,666,540,467) 91,948,851 91,948,851 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (2,666,540,467) (2,666,540,467) 91,948,851 91,948,851 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (2,668,917,760) (2,668,917,760) (108,765,564) (108,765,564) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 2,377,293 2,377,293 200,714,415 200,714,415 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (334) (334) (12) (12) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (334) (334) (12) (12) 연결 포괄손익계산서 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (2,666,540,467) (2,666,540,467) 91,948,851 91,948,851 기타포괄손익 (363,261,707) (363,261,707) (197,020,453) (197,020,453) 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목(세후기타포괄손익) 576,793 576,793 612,323 612,323 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (363,838,500) (363,838,500) (197,632,776) (197,632,776) 총포괄손익 (3,029,802,174) (3,029,802,174) (105,071,602) (105,071,602) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (3,032,179,467) (3,032,179,467) (305,786,017) (305,786,017) 총 포괄손익, 비지배지분 2,377,293 2,377,293 200,714,415 200,714,415 연결 자본변동표 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 4,936,360,000 54,984,540,406 (908,632,972) 46,073,164,120 105,085,431,554 3,099,255,703 108,184,687,257 당기순이익(손실) (108,765,564) (108,765,564) 200,714,415 91,948,851 매도가능금융자산평가 지분법자본변동 (197,020,453) (197,020,453) (197,020,453) 주식기준보상거래 7,083,213 7,083,213 5,173,106 12,256,319 주식매수선택권 1,900,966,863 (1,900,966,863) 자기주식취득 (797,894,180) (797,894,180) (797,894,180) 배당금지급 (930,432,300) (930,432,300) (930,432,300) 2017.03.31 (기말자본) 4,936,360,000 56,885,507,269 (3,797,431,255) 45,033,966,256 103,058,402,270 3,305,143,224 106,363,545,494 2018.01.01 (기초자본) 4,936,360,000 56,429,333,393 (12,581,428,745) 41,392,794,654 90,177,059,302 3,264,136,009 93,441,195,311 당기순이익(손실) (2,668,917,760) (2,668,917,760) 2,377,293 (2,666,540,467) 매도가능금융자산평가 (363,838,500) (363,838,500) (363,838,500) 지분법자본변동 576,793 576,793 576,793 주식기준보상거래 주식매수선택권 자기주식취득 (443,566,920) (443,566,920) (443,566,920) 배당금지급 (965,488,080) (965,488,080) (965,488,080) 2018.03.31 (기말자본) 4,936,360,000 56,429,333,393 (13,388,257,372) 37,758,388,814 85,735,824,835 3,266,513,302 89,002,338,137 연결 현금흐름표 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 영업활동현금흐름 (4,195,487,111) 935,298,586 영업으로부터 창출된 현금흐름 (4,291,394,014) 699,560,609 이자수취(영업) 115,278,253 259,685,107 법인세납부(환급) (19,371,350) (23,947,130) 투자활동현금흐름 431,917,919 (2,745,577,957) 당기손익인식금융자산의 처분 443,495,448 787,423,963 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (846,090,000) (749,880,000) 대여금의 감소 24,754,985 439,217 대여금의 증가 (1,400,000,000) 기타금융자산의 처분 6,050,000,000 기타금융자산의 취득 (4,550,000,000) (800,000,000) 유형자산의 처분 6,000,000 유형자산의 취득 (21,614,000) (154,999,000) 무형자산의 처분 (1,200,000) 무형자산의 취득 (434,562,137) 계약이행자산의 취득 (667,428,514) 재무활동현금흐름 179,661,737 (754,025,341) 자기주식의 취득 (443,566,920) (797,894,180) 유상증자 보조금의 수취 623,228,657 43,868,839 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,583,907,455) (2,564,304,712) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 910,965,558 (23,435,267) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,672,941,897) (2,587,739,979) 기초현금및현금성자산 10,423,107,887 12,167,948,213 기말현금및현금성자산 7,750,165,990 9,580,208,234 3. 연결재무제표 주석 1. 일반 사항 한국채택국제회계기준 제1110호 연결재무제표에 의한 지배회사인 주식회사 티엘아이(이하 "당사")와 연결재무제표 작성대상 종속회사(이하 주식회사 티엘아이와 그 종속회사를 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 주식회사 티더블유메디칼, 주식회사 페타룩스, BEIJING XIANXIN TECHNOLOGY CO를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 지배회사의 개요당사는 1998년 10월 28일 반도체소자의 설계, 제조 및 판매 등을 주요 영업목적으로설립되었고, 본사는 경기도 성남시 중원구 양현로에 소재하고 있으며, 2006년 7월 25일 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 보통주자본금은 4,936,360천원입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 김달수외 5명 1,250,353 12.66 자기주식 1,904,000 19.29 기타 6,718,367 68.05 합계 9,872,720 100.00 (2) 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. 종속회사 지분율(%) 소재지 결산월 업종 비고 (주)센소니아 57.79 한국 12월 센서 및 센서모듈의 설계ㆍ제조업 연결대상 종속회사의 당기 및 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)센소니아 자산 8,098,805 부채 359,658 자본 7,739,147 매출 904,527 당기순이익 5,632 총포괄이익 5,632 (단위: 천원) 구분 (주)센소니아 자산 8,197,481 부채 463,967 자본 7,733,514 매출 4,053,435 당기순이익 365,360 총포괄이익 365,360 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 연결회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 "별도재무제표"에 따른별도재무제표로써 별도재무제표는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자를 원가법, 한국채택국제회계기준 제1109호 "금융상품"에 따른 방법, 한국채택국제회계기준 제1028호 "관계기업과 공동기업에 대한 투자" 에서 규정하고 있는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.연결회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석2에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (3) 유의적인 회계정책 연결회사의 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 1) 회계정책의 변경의 내용 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018 년1 월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결회사의 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및 수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결회사는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.(다) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. (라) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다. 연결회사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 기타자본과 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다. 계약이행자산전기에 발생한 계약를 이행하는데 소요된 원가 1,646백만원은 다른 기준서에 따른 자산의 인식요건을 충족하여 무형자산으로 처리했습니다. 하지만 해당 원가는 계약과 직접 관련하여 발생하였고 계약을 이행하는데 사용할 자원을 창출하고 회수될 것으로 예상됩니다. 따라서 기준서 제1115호에 따르면 계약이행원가로 자산으로 인식하고 전기말 재무상태표의 계약이행자산에 포함되었습니다.기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.2018년 3월 31일 기준 연결회사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 없습니다.2018년 3월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 당기 분기재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과, 충당부채 중 확신유형의 수행의무와 확신기간을 경과한 후에도 추가로 보증하는 수행의무 / 받을대가의 불확실성과 관련된 변동대가 / 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무를 별도로 식별하였으며, 이에 따른 재무적 영향을 분기재무제표에 반영하였습니다. 2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 연결회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결회사는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결정하여향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 39와 같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 88,417 (88,417) 88,011 (88,011) 상기 민감도 분석은 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결회사는 미래 시장 이자율변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 당분기말 현재 차입금은 없으며, 예금은 고정 금리부 조건이므로 이자율 변동 위험에 노출위험은 낮은 수준으로 통제되고 있습니다. 3) 가격위험 연결회사는 재무상태표 상 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사의 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 7,750,166 11,335,849 매출채권 12,722,491 10,568,309 기타금융자산 15,775,639 17,056,690 기타유동자산 2,339,642 1,390,219 기타비유동금융자산 1,147,261 1,154,432 매도가능금융자산 2,663,766 2,663,766 합계 42,398,965 44,169,265 5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 7,750,166 7,750,166 7,750,166 - - - 당기손익인식금융자산 128,856 128,856 - 128,856 - - 매출채권 12,722,491 12,722,491 12,722,491 - - - 기타금융자산 15,775,639 15,775,639 10,201,480 5,574,159 - - 기타유동자산 2,339,642 2,339,642 356,047 1,983,595 - - 매도가능금융자산 8,614,337 8,614,337 - - 8,614,337 - 기타비유동금융자산 1,147,261 1,147,261 - - 1,147,261 - 기타비유동자산 1,438,335 1,438,335 - - 1,438,335 - 합계 49,916,727 49,916,727 31,030,184 7,686,610 11,199,933 - 금융부채 매입채무 4,092,837 4,092,837 4,092,837 - - - 기타금융부채 2,256,533 2,256,533 2,256,533 - - - 기타유동부채 1,461,615 1,461,615 1,461,615 - - - 기타비유동금융부채 984,000 984,000 - - 984,000 - 합계 8,794,985 8,794,985 7,810,985 - 984,000 - (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 11,335,849 11,335,849 11,335,849 - - - 당기손익인식금융자산 572,352 572,352 - 572,352 - - 매출채권 10,568,309 10,568,309 10,568,309 - - - 기타금융자산 17,056,690 17,056,690 10,738,480 6,318,210 - - 기타유동자산 1,390,219 1,390,219 433,350 956,869 - - 매도가능금융자산 8,978,175 8,978,175 - - 8,978,175 - 기타비유동금융자산 1,154,432 1,154,432 - 100,626 1,053,806 - 합계 51,056,026 51,056,026 33,075,988 7,948,057 10,031,981 - 금융부채 매입채무 6,137,461 6,137,461 6,137,461 - - - 기타금융부채 1,406,863 1,406,863 1,406,863 - - - 기타유동부채 1,355,103 1,355,103 1,321,165 - 33,938 - 기타비유동금융부채 1,284,000 1,284,000 - - 1,284,000 - 합계 10,183,427 10,183,427 8,865,489 - 1,317,938 - (2) 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 부채총계(A) 8,800,931 10,189,373 자본총계(B) 89,002,338 93,441,195 부채비율(A/B) 10% 11% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. (1) 중요한 회계추정 및 가정연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로써, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.1) 금융상품의 공정가치활성거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결 정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 연결회사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단1) 매도가능금융자산의 손상연결회사는 한국채택국제회계기준 제1039호에 의하여 매도가능금융자산의 손상 여부를 결정하며, 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 연결회사는 매도 가능금융자산의 손상여부 판단 시 자산의 공정가치가 장부금액을 하회하는 기간 및 정도와 영업성과,기술의 변화 및 영업 투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 단기 사업전망과 건전성 등을 평가하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품당분기 및 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가측정 기타포괄손익공정가치측정 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 7,750,166 - 7,750,166 7,750,166 당기손익인식금융자산 128,856 - - 128,856 128,856 매출채권 - 12,722,491 - 12,722,491 12,722,491 기타금융자산 - 15,775,639 - 15,775,639 15,775,639 기타유동자산 - 2,339,642 - 2,339,642 2,339,642 매도가능금융자산 - - 8,614,337 8,614,337 8,614,337 기타비유동금융자산 - 1,438,335 - 1,438,335 1,438,335 기타비유동자산 - 1,147,261 - 1,147,261 1,147,261 합계 128,856 41,173,534 8,614,337 49,916,727 49,916,727 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 4,092,837 4,092,837 기타금융부채 2,256,533 2,256,533 기타유동부채 1,461,615 1,461,615 기타비유동금융부채 984,000 984,000 합계 8,794,985 8,794,985 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 11,335,849 - 11,335,849 11,335,849 당기손익인식금융자산 572,352 - - 572,352 572,352 매출채권 - 10,568,309 - 10,568,309 10,568,309 기타금융자산 - 17,056,690 - 17,056,690 17,056,690 기타유동자산 - 1,390,219 - 1,390,219 1,390,219 매도가능금융자산 - - 8,978,175 8,978,175 8,978,175 기타비유동금융자산 - 1,154,432 - 1,154,432 1,154,432 합계 572,352 41,505,499 8,978,175 51,056,026 51,056,026 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 6,137,461 6,137,461 기타금융부채 1,406,863 1,406,863 기타유동부채 1,355,103 1,355,103 기타비유동금융부채 1,284,000 1,284,000 합계 10,183,427 10,183,427 (2) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익인식금융자산 단기매매 파생상품 118,088 - - 118,088 특정금전신탁 - 10,768 - 10,768 소계 118,088 10,768 - 128,856 매도가능금융자산 지분증권 5,142,251 - 808,320 5,950,571 채무증권 - 1,463,766 1,200,000 2,663,766 소계 5,142,251 1,463,766 2,008,320 8,614,337 합계 5,260,339 1,474,534 2,008,320 8,743,193 (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익인식금융자산 단기매매 파생상품 118,017 - - 118,017 특정금전신탁 - 454,335 - 454,335 소계 118,017 454,335 - 572,352 매도가능금융자산 지분증권 5,506,089 - 808,320 6,314,409 채무증권 - 1,463,766 1,200,000 2,663,766 소계 5,506,089 1,463,766 2,008,320 8,978,175 합계 5,624,106 1,918,101 2,008,320 9,550,527 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식과 선물로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 2,008,320 2,116,482 손상차손 - (30,000) 처분 - (78,162) 기말잔액(*1) 2,008,320 2,008,320 (*1) 당분기 및 전기말 현재 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없고 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. 6. 현금및현금성자산 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 현금 40,827 78,594 단기은행예치금 1,543,900 1,600,000 합계 1,584,727 1,678,594 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당분기 전기 제한내용 현금및현금성자산 우리은행 40,827 78,594 정부보조금 기타금융자산 우리은행 1,543,900 1,600,000 대출 관련 담보(*1) 합계 1,584,727 1,678,594 (*1) 임ㆍ직원의 금융기관 주택자금대출에 대한 담보 제공 8. 당기손익인식금융자산 당분기 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기매매 파생상품 118,088 118,017 특정금전신탁 10,768 454,335 합계 128,856 572,352 9. 매출채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 채권가액 12,851,001 10,675,060 집합평가대손충당금 (128,510) (106,751) 순장부금액 12,722,491 10,568,309 (2) 신용위험 및 대손충당금 1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 만기미도래 12,851,001 10,675,060 2) 당분기 및 전기의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 106,751 138,406 손상차손 1,134 - 손상차손 환입 20,625 (31,655) 기말금액 128,510 106,751 10. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 5,022,977 (644,509) 4,378,468 3,895,800 (215,129) 3,680,671 재공품 4,693,222 (303,713) 4,389,509 8,191,536 (326,390) 7,865,146 원재료 2,082,987 (37,636) 2,045,351 2,501,547 (14,292) 2,487,255 합계 11,799,186 (985,858) 10,813,328 14,588,883 (555,811) 14,033,072 11. 기타금융자산당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 정기예금 15,150,000 16,650,000 단기대여금 28,054 45,457 미수수익 87,482 113,040 미수금 510,103 248,193 합계 15,775,639 17,056,690 2) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산 중 단기대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기대여금 368,523 386,107 개별평가대손충당금 (340,469) (340,650) 순장부금액 28,054 45,457 3) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산 중 미수금 내역은 다음과 같습니다.. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 미수금 532,328 270,418 개별평가대손충당금 (22,225) (22,225) 기말금액 510,103 248,193 12. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 선급금 763,047 426,283 선급비용 1,557,224 963,936 선납세금 19,371 - 합계 2,339,642 1,390,219 13. 매도가능금융자산(1) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 종목 취득원가 공정가치 평가손익누계 손상차손누계 (주)성남시민프로축구단 지분증권 30,000 - - (30,000) (주)티더블유메디칼 전환사채(*1) 1,200,000 1,200,000 - - (주)윈팩(*2) 지분증권 7,106,978 5,142,251 (1,964,727) - (주)윈팩 전환사채(*1) 1,500,000 1,463,766 (36,234) - 스카이레이크글로벌인큐베스트제3호사모투자전문회사 지분증권 769,139 769,139 - - (주)동양레저 지분증권 39,181 39,181 - - (주)켈코스메틱 지분증권 300,000 - - (300,000) 합계 10,945,298 8,614,337 (2,000,961) (330,000) (*1) 당분기 및 전기말 현재 매도가능증권 중 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 내역 사채발행 회사 (주)티더블유메디칼 (주)윈팩 사채발행 총액 1,200,000천원 1,500,000천원 사채만기일 2021년 01월 27일 2021년 08월 17일 표면이자율 연 2.00% 연 4.60% 만기보장수익률 연복리 3.00% 연 4.60% 전환비율 권면금액의 100% 권면금액의 100% 전환가액 5,000원 1,985원 전환청구기간 2016년 01월 29일 ~ 2021년 01월 26일 2018년 08월 17일 ~ 2021년 07월 17일 (*2) (주)윈팩은 당기 중 지분율 감소로 인하여 유의적인 영향력을 상실하여 동 투자지분을 투자에서 매도가능금융자산으로 재분류하였습니다. (단위: 천원) 회사명 종목 취득원가 공정가치 평가손익누계 손상차손누계 (주)성남시민프로축구단 지분증권 30,000 - - (30,000) (주)티더블유메디칼 전환사채(*1) 1,200,000 1,200,000 - - (주)윈팩(*2) 지분증권 7,106,978 5,506,089 (1,600,889) - (주)윈팩 전환사채(*1) 1,500,000 1,463,766 (36,234) - 스카이레이크글로벌인큐베스트제3호사모투자전문회사 지분증권 769,139 769,139 - - (주)동양레저 지분증권 39,181 39,181 - - (주)켈코스메틱 지분증권 300,000 - - (300,000) 합계 10,945,298 8,978,175 (1,637,123) (330,000) (2) 당분기 및 전기말 현재 시장성있는 매도가능금융자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 (주)윈팩 5,142,250 5,506,089 14. 관계기업투자 (1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 설립국가 지분율(%) 당기주식수 전기주식수 당기 전기 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 (주)티더블유메디칼 한국 32.00 80,000 80,000 400,000 283,324 283,324 400,000 283,324 283,324 BEIJING XIANXIN TECHNOLOGY CO 중국 32.00 - - 846,090 - 846,090 - - - (주)페타룩스 한국 29.82 9,583 9,583 395,698 395,698 346,679 1,249,880 395,698 395,698 합계 1,641,788 679,022 1,476,093 1,649,880 679,022 679,022 (2) 당분기 및 전기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말 (주)티더블유메디칼 283,324 - - - 283,324 283,324 BEIJING XIANXIN TECHNOLOGY CO - 846,090 846,090 846,090 (주)페타룩스 395,698 - (49,596) 577 346,679 346,679 합계 679,022 846,090 (49,596) 577 1,476,093 1,476,093 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 대체 지분법손익 손상차손 지분법자본변동 기타 기말 (주)티더블유메디칼 319,727 - - (36,403) - - 283,324 (주)윈팩(*1) 6,460,552 - (4,727,023) (1,289,233) - - (444,296) - (주)페타룩스 221,594 749,880 - (183,065) (395,054) 15,480 (13,137) 395,698 합계 7,001,873 749,880 (4,727,023) (1,508,701) (395,054) (471,401) (457,433) 679,022 (*1) 전기 중 (주)윈팩은 지분율 감소로 인하여 유의적인 영향력을 상실하여, 동 투자지분을 매도가능금융자산으로 재분류 하였습니다. (3) 당분기 및 전기의 관계회사의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손실 (주)티더블유메디칼 4,329,194 3,443,807 885,387 - - (주)페타룩스 1,164,581 19,751 1,144,830 - (184,011) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손실 (주)티더블유메디칼 4,329,194 3,443,807 885,387 - (99,691) (주)페타룩스 1,339,512 12,605 1,326,907 - (613,821) 15. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는데 사용한 측정기준연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 10,480,831 - - 10,480,831 건물 20,444,994 (2,510,400) - 17,934,594 기계장치 3,874,704 (1,499,887) - 2,374,817 차량운반구 340,589 (190,150) - 150,439 비품 2,735,363 (2,436,750) (3,551) 295,062 연구개발장비 2,257,230 (1,563,947) (55,801) 637,482 기타의유형자산 400,000 - - 400,000 합계 40,533,711 (8,201,134) (59,352) 32,273,225 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 10,480,831 - - 10,480,831 건물 20,444,994 (2,382,619) - 18,062,375 기계장치 3,874,704 (1,214,202) - 2,660,502 차량운반구 340,589 (171,929) - 168,660 비품 2,720,489 (2,368,414) (5,206) 346,869 연구개발장비 2,250,490 (1,496,989) (64,182) 689,319 기타의유형자산 400,000 - - 400,000 합계 40,512,097 (7,634,153) (69,388) 32,808,556 (3) 당분기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 유형자산 32,808,556 21,614 - (556,945) 32,273,225 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 유형자산 30,916,600 3,956,030 (6,293) (2,057,781) 32,808,556 (4) 당분기 및 전기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 판매비와관리비(감가상각비) 206,833 881,440 판매비와관리비(경상연구개발비) 70,381 285,741 제조원가 279,731 890,600 합계 556,945 2,057,781 (5) 연결회사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 면적(㎡) 장부금액 공시지가 면적(㎡) 장부금액 공시지가 본사부지 1,556 9,701,599 7,922,671 1,556 9,701,599 7,922,671 기타 1,643 779,232 361,887 1,643 779,232 361,887 합계 3,199 10,480,831 8,284,558 3,199 10,480,831 8,284,558 16. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 보조금 장부금액 산업재산권 2,424,293 (1,219,770) - - 1,204,523 기타의무형자산(*1) 6,089,033 (2,291,575) (1,696,348) - 2,101,110 합계 8,513,326 (3,511,345) (1,696,348) - 3,305,633 (*1) 연결회사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타의무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 보조금 장부금액 산업재산권 2,423,093 (1,159,053) - - 1,264,040 개발비 9,463,732 (5,951,926) - (1,865,618) 1,646,188 기타의무형자산(*1) 6,089,033 (2,267,283) (1,696,348) - 2,125,402 합계 17,975,858 (9,378,262) (1,696,348) (1,865,618) 5,035,630 (*1) 연결회사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다. (2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각 대체 기말 무형자산 5,035,630 1,200 (1,323,133) (408,064) 3,305,633 (단위: 천원) 구분 기초 취득 보조금 감가상각 기말 무형자산 4,947,921 3,164,269 (1,728,098) (1,348,462) 5,035,630 (3) 당분기와 전기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 판매비와관리비 323,502 348,831 제조원가 999,631 999,631 합계 1,323,133 1,348,462 (4) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 경상연구개발비(판관비) 3,567,33 14,396,797 17. 정부보조금과 보조금 연결회사는 산업통상자원부와 엘지디스플레이(주)로 부터 반도체 기술개발과 관련하여 정부보조금과 보조금을 수령하였으며, 당기 및 전기말 현재 정부보조금과 보조금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세부내역 당분기 전기 상환의무 정부보조금 유형자산 차감 59,353 69,389 없음 기타금융부채 - 512,700 있음 기타비유동금융부채 122,600 117,000 있음 보조금 무형자산 차감 - 1,865,618 없음 합계 181,953 2,564,707 18. 기타비유동금융자산당분기 및 전기말 현재 연결회사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 임차보증금 970,000 970,000 기타투자자산 80,744 87,915 보증금 96,517 96,517 합계 1,147,261 1,154,432 19. 기타비유동자산 당분기 현재 연결회사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 계약이행자산 (단위: 천원) 구분 당분기 T-CON1 에 대한 계약이행자산 46,996 T-CON2 에 대한 계약이행자산 (7,263) T-CON3 에 대한 계약이행자산 267,624 T-CON4 에 대한 계약이행자산 733,241 T-CON5 에 대한 계약이행자산 179,280 T-CON6 에 대한 계약이행자산 (263,869) T-CON7 에 대한 계약이행자산 482,326 합계 1.438,335 2) 자산으로 인식한 계약이행원가 (단위: 천원) 구분 당분기 보고기간말 현재 자산으로 인식한 계약이행원가 1,438,335 당분기 중 인식한 상각비 252,053 합계 1,690,388 20. 매입채무 및 기타금융부채 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 4,092,837 6,137,461 기타금융부채 미지급금 1,202,075 1,329,301 미지급비용 88,970 77,562 미지급배당금 965,488 - 소계 2,256,533 1,406,863 합계 6,349,370 7,544,324 21. 기타유동부채당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 예수금 119,231 145,972 선수금 1,048,660 921,045 합계 293,724 288,086 1,461,615 1,355,103 22. 기타비유동금융부채당분기 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 임대보증금 867,000 1,167,000 장기미지급금 117,000 117,000 합계 984,000 1,284,000 23. 납입자본금당분기 및 전기말 연결회사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 9,872,720주 9,872,720주 보통주자본금 4,936,360천원 4,936,360천원 24. 자본잉여금당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 49,648,968 49,648,968 자기주식처분이익 4,538,717 4,538,717 기타자본잉여금 2,241,648 2,241,648 합계 56,429,333 56,429,333 25. 기타자본항목 당분기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 신주인수권대가 55,187 55,187 자기주식 (11,937,377) (11,493,810) 주식매입선택권 63,919 63,919 기타자본조정 354,641 354,640 매도가능금융자산평가손익누계 (1,964,728) (1,600,889) 지분법자본변동누계 40,101 39,524 합 계 (13,388,257) (12,581,429) 26. 주식기준보상 (1) 연결회사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 (주)센소니아(1차) (주)센소니아(2차) 최초 부여주식의 총수 120,000주 100,000주 부여일 2014년 11월 20일 2015년 08월 27일 부여방법 주식교부방식 주식교부방식 가득조건 용역제공조건 용역제공조건 가득기간 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 약정만기 2020년 11월 19일 2021년 8월 26일 (2) 당분기 중 주식선택권의 수량 및 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원/주) 구분 (주)센소니아(1차) (주)센소니아(2차) 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 120,000 1,500 100,000 5,000 소멸 - - - - 기말 120,000 1,500 100,000 5,000 (3) 주식선택권의 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 평가모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며,보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원/주) 구분 (주)센소니아(1차) (주)센소니아(2차) 산정방법 블랙ㆍ숄즈 평가모형 블랙ㆍ숄즈 평가모형 권리부여일 주가 1,500 5,000 행사가격 1,500 5,000 기대주가변동성 0.2122 0.2027 만기일 2020년 11월 19일 2021년 8월 26일 기대배당금 - - 무위험이자율 3.00% 2.17% (4) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 금액과 잔여 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기 인식한 보상비용 - 12,256 잔여보상원가 - 20,156 총보상원가 139,393 2,040,360 27. 이익잉여금 당분기 및 전분기 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법정적립금(*1) 1,497,068 1,400,519 미처분이익잉여금 36,261,321 39,992,276 합계 37,758,389 41,392,795 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 28. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 당분기 및 전분기의 연결회사 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 지배기업지분당기순손실(I) (2,668,917,760) (108,765,564) 가중평균 유통보통주식수(II) 7,994,391 9,187,119 기본주당순손실((I)÷(II)) (334) (12) 2) 가중평균 유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 보통유통주식수 8,045,734 9,261,420 자기주식의 취득 (51,343) (74,301) 가중평균 유통보통주식수 7,994,391 9,187,119 (2) 희석주당손익당분기 및 전분기의 보통주청구가능증권의 희석화 효과를 고려한 희석주당순손익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 지배기업지분당분기순손실 (2,668,917,760) (108,765,564) 보통주 희석순손실(I) (2,668,917,760) (108,765,564) 조정 후 가중평균 유통보통주식수(II)(*1) 7,994,391 9,187,119 희석주당순손실((I)÷(II)) (334) (12) (*1) 조정 후 가중평균 유통보통주식수의 계산내역 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 가중평균 유통보통주식수(I) 7,994,391 9,187,119 희석성 잠재적 보통주식수(II) - - 조정 후 가중평균 유통보통주식수((I)+(II)) 7,994,391 9,187,119 29. 매출액 및 매출원가 당분기 및 전분기의 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 12,772,840 10,941,779 16,467,909 11,451,582 기타매출 354,635 22,772 806,293 88,777 합계 13,127,475 10,964,551 17,274,202 11,540,359 30. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 699,038 643,290 퇴직급여 59,406 62,195 복리후생비 93,640 147,760 여비교통비 69,970 87,706 접대비 28,972 28,235 통신비 10,667 8,968 수도광열비 23,430 21,098 세금과공과 34,459 27,592 감가상각비 206,833 220,357 지급임차료 11,119 17,123 보험료 64,436 54,201 차량유지비 10,392 13,846 경상연구개발비 3,567,338 3,398,718 운반비 2,164 751 교육훈련비 4,194 872 도서인쇄비 1,375 776 사무용품비 775 465 소모품비 6,267 13,076 지급수수료 102,998 86,198 광고선전비 2,520 8,000 대손상각비 21,759 - 대손충당금환입 - (32,858) 건물관리비 34,147 32,445 판매수수료 146,392 161,863 무형고정자산상각 79,853 89,225 협회비 6,671 5,844 합계 5,288,815 5,097,746 31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품의 변동 (697,797) (230,004) 재공품의 변동 3,475,636 (663,251) 원재료 및 소모품사용 4,012,279 6,590,792 종업원급여 2,709,215 2,658,566 감가상각 및 무형자산상각 894,006 584,940 운반비 30,968 40,757 광고비 2,520 8,000 기타비용 5,826,538 7,648,304 매출원가, 판매비와관리비 합계 16,253,365 16,638,104 32. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 16,041 178,359 외환환산이익 6,703 52,435 대손충당금환입 180 - 유형자산처분이익 - 2,012 수입수수료 - 1,000 당기손익인식금융자산거래이익 - 5,680 잡이익 409,083 39,806 합계 432,007 279,292 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익인식금융자산거래손실 - 81,478 외환차손 4,788 7,146 외환환산손실 17,341 28,092 기타의대손상각비 - 14,000 잡손실 2,920 33,400 합계 25,049 164,116 33. 종업원급여 당분기 및 전분기의 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 직원급여 2,503,412 2,412,354 퇴직연금급여 - 확정기여제도 205,803 233,956 주식보상비용 - 12,256 합계 2,709,215 2,658,566 34. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 단기은행예치금에 대한 이자수익 36,139 40,117 당기손익인식금융자산에 대한 이자수익 47,145 95,744 기타금융자산에 대한 이자수익 2,208 53,993 매도가능금융자산에 대한 이자수익 16,494 5,917 합계 101,986 195,771 (2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순금융손익 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 38,347 - 38,347 당기손익인식금융자산 47,145 - 47,145 매도가능금융자산 16,494 - 16,494 합계 101,986 - 101,986 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순금융손익 금융자산 대여금및수취채권 94,110 - 94,110 당기손익인식금융자산 95,744 - 95,744 매도가능금융자산 5,917 - 5,917 합계 195,771 - 195,771 35. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 36. 영업으로부터 창출된 현금 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (2,666,540) 91,949 조정: 금융수익 (101,986) (195,771) 대손상각비 41,660 - 대손충당금환입 (19,901) (32,858) 감가상각비 556,945 322,680 무형자산상각비 337,062 262,260 기타의대손상각비 (180) - 지분법손실(이익) 49,596 855,096 유형자산처분이익 - (2,011) 외화환산이익 (6,703) (52,435) 외화환산손실 17,341 28,092 당기손익인식금융자산거래손실 - 75,798 주식보상비용 - 12,256 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 (2,177,035) 3,278,119 재고자산 3,219,743 (2,036,647) 기타금융자산 (240,844) (667,472) 기타유동자산 (930,053) (559,062) 매입채무 (2,053,747) 156,864 기타금융부채 (422,669) (367,806) 기타유동부채 105,917 57,600 기타비유동부채 - (541,091) 영업으로부터 창출된 현금 (4,291,394) 685,561 37. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 관계기업 (주)페타룩스, (주)티더블유메디칼 BEIJING XIANXIN TECHNOLOGY CO (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 대여 회수 관계기업 3,105 - 75,930 1,596,800 2,000,000 600,000 기타특수관계자(*1) - 497,654 - - - - 합계 3,105 497,654 75,930 1,596,800 2,000,000 600,000 (*1) 전기말 관계기업인 (주)윈팩이 지분율 감소로 인해 관계기업에서 제외됨에 따라 기타 특수관계자로 재분류하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 채권 채무 보증금 채권 채무 보증금 관계기업 2,685,991 - 5,000 5,428,142 400,425 3,000 (4) 특수관계자를 위한 담보제공 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 담보제공자산 담보제공금액 임원 및 종업원 정기예금(*1) 1,543,900 (*1) 임원 및 종업원의 금융기관 주택자금대출에 대한 담보 제 공 (5) 특수관계자를 위한 지급보증 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 지급보증내역 지급보증잔액 임원 및 종업원 임직원 주택자금대출 949,400 (6) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 감사로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 2,503,412 2,412,354 퇴직급여 205,803 233,956 주식보상비용 - 12,256 합계 2,709,215 2,658,566 38. 영업부문 정보 연결회사는 지배회사부문과 종속회사부문으로 구분하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다.(1) 당분기 및 전기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)티엘아이 (주)센소니아 연결조정 합계 매출액 12,222,948 904,527 - 13,127,475 영업이익(손실) (3,097,227) (31,664) 3,000 (3,125,891) 보고부문자산 90,948,819 8,098,805 (1,244,354) 97,803,270 보고부문부채 8,441,273 359,659 - 8,800,932 감가상각비 및 무형자산상각비 861,716 32,290 - 894,006 (단위: 천원) 구분 (주)티엘아이 (주)센소니아 연결조정 합계 매출액 63,190,870 4,053,435 (2,677) 67,241,628 영업이익(손실) (4,439,392) 429,202 41,000 (3,969,190) 보고부문자산 96,637,224 8,197,481 (1,204,136) 103,630,569 보고부문부채 9,734,207 463,966 (8,800) 10,189,373 감가상각비 및 무형자산상각비 3,287,567 118,677 - 3,406,244 (2) 당분기 및 전분 기의 매출액 구분에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 12,772,841 16,467,909 기타매출 354,634 806,293 합계 13,127,475 17,274,202 (3) 당분기 및 전분 기 의 매 출액 지역 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내매출 1,476,456 16,467,909 해외매출 11,651,019 806,293 합계 13,127,475 17,274,202 (4) 주요고객에 대한 정보 당분기 및 전분기에 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출액 비율 매출액 매출액 비율 엘지디스플레이(주) 11,175,597 85.13% 15,313,397 88.65% 39. 외화자산 및 부채당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 외화단위 당분기 전기 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 2,186,591.00 2,342,711 2,191,347.25 2,347,810 현금및현금성자산 HKD 56.73 8 56.73 8 현금및현금성자산 CHY 6.49 1 6.49 1 매출채권 USD 163,748.94 175,441 163,748.94 175,441 자산합계 2,518,161 2,523,260 매입채무 USD 1,515,319.08 1,623,513 1,520,552.58 1,629,120 미지급금 USD 9,782.52 10,481 13,096.32 14,031 부채합계 1,633,994 1,643,151 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 20 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 1분기말 제 20 기말 자산 유동자산 43,356,539,172 48,728,902,448 현금및현금성자산 7,016,755,873 10,423,117,986 당기손익인식금융자산 128,856,309 572,351,757 매출채권 12,493,211,933 10,451,316,205 재고자산 10,519,670,158 13,658,244,521 기타유동금융자산 11,306,281,822 12,584,283,457 기타유동자산 1,891,763,077 1,039,588,522 비유동자산 47,592,280,115 47,908,321,426 유형자산 32,103,899,364 32,618,696,820 영업권 이외의 무형자산 3,213,135,502 3,288,778,156 기타비유동금융자산 965,891,000 965,891,000 비유동매도가능금융자산 7,150,570,909 7,514,409,409 관계기업에 대한 투자자산 2,720,447,941 1,874,357,941 이연법인세자산 기타비유동자산 1,438,335,399 1,646,188,100 자산총계 90,948,819,287 96,637,223,874 부채 유동부채 7,520,272,856 8,513,206,754 단기매입채무 4,076,693,095 6,113,504,924 기타유동금융부채 2,160,096,031 1,251,234,582 당기법인세부채 기타유동부채 1,283,483,730 1,148,467,248 비유동부채 921,000,000 1,221,000,000 기타비유동금융부채 921,000,000 1,221,000,000 부채총계 8,441,272,856 9,734,206,754 자본 보통주자본금 4,936,360,000 4,936,360,000 자본잉여금 56,088,651,757 56,088,651,757 기타자본구성요소 (13,902,105,033) (13,094,699,613) 이익잉여금(결손금) 35,384,639,707 38,972,704,976 자본총계 82,507,546,431 86,903,017,120 자본과부채총계 90,948,819,287 96,637,223,874 손익계산서 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 12,222,947,571 12,222,947,571 15,895,379,017 15,895,379,017 매출원가 10,814,250,214 10,814,250,214 11,293,891,184 11,293,891,184 매출총이익 1,408,697,357 1,408,697,357 4,601,487,833 4,601,487,833 판매비와관리비 4,505,923,980 4,505,923,980 4,440,956,034 4,440,956,034 영업이익(손실) (3,097,226,623) (3,097,226,623) 160,531,799 160,531,799 금융수익 64,642,112 64,642,112 173,205,378 173,205,378 금융원가 0 0 0 0 기타이익 434,998,844 434,998,844 287,678,245 287,678,245 기타손실 24,991,522 24,991,522 149,909,650 149,909,650 법인세비용차감전순이익(손실) (2,622,577,189) (2,622,577,189) 471,505,772 471,505,772 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (2,622,577,189) (2,622,577,189) 471,505,772 471,505,772 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (328) (328) 51 51 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (328) (328) 51 51 포괄손익계산서 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (2,622,577,189) (2,622,577,189) 471,505,772 471,505,772 기타포괄손익 (363,838,500) (363,838,500) 0 0 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목(세후기타포괄손익) (363,838,500) (363,838,500) 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (363,838,500) (363,838,500) 0 0 총포괄손익 (2,986,415,689) (2,986,415,689) 471,505,772 471,505,772 자본변동표 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 4,936,360,000 54,187,684,894 (2,319,915,135) 53,641,315,680 110,445,445,439 당기순이익(손실) 471,505,772 471,505,772 매도가능금융자산평가 주식선택권 1,900,966,863 (1,900,966,863) 자기주식취득 (797,894,180) (797,894,180) 배당금지급 (930,432,300) (930,432,300) 2017.03.31 (기말자본) 4,936,360,000 56,088,651,757 (5,018,776,178) 53,182,389,152 109,188,624,731 2018.01.01 (기초자본) 4,936,360,000 56,088,651,757 (13,094,699,613) 38,972,704,976 86,903,017,120 당기순이익(손실) (2,622,577,189) (2,622,577,189) 매도가능금융자산평가 (363,838,500) (363,838,500) 주식선택권 자기주식취득 (443,566,920) (443,566,920) 배당금지급 (965,488,080) (965,488,080) 2018.03.31 (기말자본) 4,936,360,000 56,088,651,757 (13,902,105,033) 35,384,639,707 82,507,546,431 현금흐름표 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 영업활동현금흐름 (4,013,011,580) 219,027,906 영업으로부터 창출된 현금흐름 (4,078,951,671) 5,317,863 이자수취(영업) 77,934,121 237,119,043 법인세납부(환급) (11,994,030) (23,409,000) 투자활동현금흐름 428,752,934 (2,442,067,174) 유동당기손익인식금융자산의 처분 443,495,448 787,423,963 대여금의 감소 18,000,000 대여금의 증가 (1,400,000,000) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (846,090,000) (749,880,000) 기타금융자산의 처분 6,050,000,000 기타금융자산의 취득 (4,550,000,000) (500,000,000) 유형자산의 처분 6,000,000 유형자산의 취득 (19,224,000) (154,999,000) 무형자산의 취득 (430,612,137) 계약이행자산의 취득 (667,428,514) 재무활동현금흐름 179,661,737 (754,025,341) 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 보조금의 수취 623,228,657 43,868,839 자기주식의 취득 (443,566,920) (797,894,180) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,404,596,909) (2,977,064,609) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,756,204) (10,641,510) 기초현금및현금성자산 10,423,117,986 10,811,952,698 기말현금및현금성자산 7,016,755,873 7,824,246,579 5. 재무제표 주석 1.회사의 개요 주식회사 티엘아이(이하 "당사"라 함)는 1998년 10월 28일 반도체소자의 설계, 제조 및 판매 등을 주요 영업목적으로 설립되었고, 본사는 경기도 성남시 중 원구 양현로에소재하고 있습니다. 또한, 2006년 7월 25일 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 한편, 당분기말 현재의 자본금은 4,936,360천원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 김달수외 5명 1,250,353 12.66 자기주식 1,904,000 19.29 기타 6,718,367 68.05 합계 9,872,720 100.00 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로써 별도재무제표는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자를 원가법, 한국채택국제회계기준 제1109호 "금융상품"에 따른 방법, 한국채택국제회계기준 제1028호 "관계기업과 공동기업에 대한 투자" 에서 규정하고 있는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석2에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (3) 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 1) 회계정책의 변경의 내용당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018 년 1 월 1 일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약이행자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.(다) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. (라) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다. 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 기타자본과 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다. 계약이행자산전기에 발생한 계약를 이행하는데 소요된 원가 1,646백만원은 다른 기준서에 따른 자산의 인식요건을 충족하여 무형자산으로 처리했습니다. 하지만 해당 원가는 계약과 직접 관련하여 발생하였고 계약을 이행하는데 사용할 자원을 창출하고 회수될 것으로 예상됩니다. 따라서 기준서 제1115호에 따르면 계약이행원가로 자산으로 인식하고 전기말 재무상태표의 계약이행자산에 포함되었습니다.기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.2018년 3월 31일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 없습니다.2018년 3월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 당기 분기재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과, 충당부채 중 확신유형의 수행의무와 확신기간을 경과한 후에도 추가로 보증하는 수행의무 / 받을대가의 불확실성과 관련된 변동대가 / 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무를 별도로 식별하였으며, 이에 따른 재무적 영향을 분기재무제표에 반영하였습니다. 2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결정하여향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 39과 같으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 88,360 (88,360) 88,360 (88,360) 상기 민감도 분석은 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 미래 시장 이자율변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 당분기말 현재 차입금은 없으며, 예금은 고정 금리부 조건이므로 이자율 변동 위험에 노출위험은 낮은 수준으로 통제되고 있습니다. 3) 가격위험 당사는 재무상태표 상 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 당분기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 7,016,756 10,423,118 매출채권 12,493,212 10,451,316 기타금융자산 11,306,282 12,584,283 기타유동자산 1,891,763 1,039,589 기타비유동금융자산 965,891 965,891 기타비유동자산 1,438,335 - 매도가능금융자산 1,200,000 1,200,000 합계 29,295,483 26,241,079 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 금융자산 현금및현금성자산 7,016,756 7,016,756 7,016,756 - - 당기손익인식금융자산 128,856 128,856 - 128,856 - 매출채권 12,493,212 12,493,212 12,493,212 - - 기타금융자산 11,306,282 11,306,282 5,732,123 5,574,159 - 기타유동자산 1,891,763 1,891,763 356,047 1,535,716 - 매도가능금융자산 7,150,571 7,150,571 - - 7,150,571 기타비유동금융자산 965,891 965,891 - - 965,891 기타비유동자산 1,438,335 1,438,335 - - 1,438,335 합계 42,391,666 42,391,666 25,598,138 7,238,731 9,554,797 금융부채 매입채무 4,076,693 4,076,693 4,076,693 - - 기타금융부채 2,160,096 2,160,096 2,160,096 - - 기타유동부채 1,283,484 1,283,484 1,283,484 - - 기타비유동금융부채 921,000 921,000 - - 921,000 합계 8,441,273 8,441,273 7,520,273 - 921,000 (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 금융자산 현금및현금성자산 10,423,118 10,423,118 10,423,118 - - 당기손익인식금융자산 572,352 572,352 - 572,352 - 매출채권 10,451,316 10,451,316 10,451,316 - - 기타금융자산 12,584,283 12,584,283 6,347,280 6,237,003 - 기타유동자산 1,039,589 1,039,589 83,984 955,605 - 매도가능금융자산 7,514,409 7,514,409 - - 7,514,409 기타비유동금융자산 965,891 965,891 - - 965,891 합계 43,550,958 43,550,958 27,305,698 7,764,960 8,480,300 금융부채 매입채무 6,113,505 6,113,505 6,113,505 - - 기타금융부채 1,251,235 1,251,235 1,251,235 - - 기타유동부채 1,148,467 1,148,467 1,148,467 - - 기타비유동금융부채 1,221,000 1,221,000 - - 1,221,000 합계 9,734,207 9,734,207 8,513,207 - 1,221,000 (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 부채총계(A) 8,441,273 9,734,207 자본총계(B) 82,507,546 86,903,017 부채비율(A/B) 10% 11% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. (1) 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당분기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다. (2) 당사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단 1) 매도가능금융자산의 손상 당사는 한국채택국제회계기준 제1039호에 의하여 매도가능금융자산의 손상여부 를 결정하며, 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 당사는 매도가능금융 자 산의 손상여부 판단 시 자산의 공정가치가 장부금액을 하회하는 기간 및 정도와 영업성과, 기술의 변화 및 영업 투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 단기 사업 전망과 건전성 등을 평가하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품당분기 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식 공정가치측정 상각후원가측정 기타포괄손익공정가치측정 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 7,016,756 - 7,016,756 7,016,756 당기손익인식금융자산 128,856 - - 128,856 128,856 기타금융자산 - 11,306,282 - 11,306,282 11,306,282 매도가능금융자산 1,969,139 - 5,181,432 7,150,571 7,150,571 매출채권 - 12,493,212 - 12,493,212 12,493,212 기타유동자산 - 1,891,763 - 1,891,763 1,891,763 기타비유동자산 - 1,438,335 - 1,438,335 1,438,335 기타비유동금융자산 - 965,891 - 965,891 965,891 합계 2,097,995 35,112,239 5,181,432 42,391,666 42,391,666 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 4,076,693 4,076,693 기타금융부채 2,160,096 2,160,096 기타유동부채 1,283,484 1,283,484 기타비유동금융부채 921,000 921,000 합계 8,441,273 8,441,273 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식 공정가치측정 상각후원가측정 기타포괄손익공정가치측정 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 10,423,118 - 10,423,118 10,423,118 당기손익인식금융자산 572,352 - - 572,352 572,352 기타금융자산 - 12,584,283 - 12,584,283 12,584,283 매도가능금융자산 1,969,139 - 5,545,270 7,514,409 7,514,409 매출채권 - 10,451,316 - 10,451,316 10,451,316 기타유동자산 - 1,039,589 - 1,039,589 1,039,589 기타비유동금융자산 - 965,891 - 965,891 965,891 합계 2,541,491 35,464,197 5,545,270 43,550,958 43,550,958 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 6,113,505 6,113,505 기타금융부채 1,251,235 1,251,235 기타유동부채 1,148,467 1,148,467 기타비유동금융부채 1,221,000 1,221,000 합계 9,734,207 9,734,207 (2) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익인식금융자산 단기매매 파생상품 118,088 - - 118,088 특정금전신탁 - 10,768 - 10,768 소계 118,088 10,768 - 128,856 매도가능금융자산 지분증권 5,142,251 - 808,320 5,950,571 채무증권 - - 1,200,000 1,200,000 소계 5,142,251 - 2,008,320 7,150,571 합계 5,260,339 10,768 2,008,320 7,279,427 (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익인식금융자산 단기매매 파생상품 118,017 - - 118,017 특정금전신탁 - 454,335 - 454,335 소계 118,017 454,335 - 572,352 매도가능금융자산 지분증권 5,506,089 - 808,320 6,314,409 채무증권 - - 1,200,000 1,200,000 소계 5,506,089 - 2,008,320 7,514,409 합계 5,624,106 454,335 2,008,320 8,086,761 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식과 선물로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매도가능금융자산(*1) 기초잔액 2,008,320 기말잔액 2,008,320 (*1) 당분기말 현재 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없고 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. 6. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 현금 3,416 - 단기은행예치금 7,013,340 10,423,118 합계 7,016,756 10,423,118 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산 등당분기 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 종류 당분기 전기 제한내용 현금및현금성자산 우리은행 보통예금 39,708 46,688 정부보조금 기타금융자산 우리은행 정기예금 1,200,000 1,200,000 (*1) 합계 1,239,708 1,246,688 (*1) 임직원 주택자금대출에 대한 담보제공 8. 당기손익인식금융자산 당분기 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기매매 파생상품 118,088 118,017 특정금전신탁 10,768 454,335 합계 128,856 572,352 당기손익인식금융자산의 공정가치변동은 손익계산서상 '기타수익' 또는 ' 기타비용'으로 표시하고 있습니다. 9. 매출채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 채권가액 12,619,406 10,556,885 집합평가대손충당금 (126,194) (105,569) 순장부금액 12,493,212 10,451,316 (2) 신용위험 및 대손충당금 1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 만기미도래 12,619,406 10,556,885 2) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 105,569 131,674 손상차손 인식(환입)금액 20,625 (26,105) 기말금액 126,194 105,569 10. 재고자산당분기 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 5,012,988 (644,509) 4,368,479 3,883,943 (215,129) 3,668,814 재공품 4,564,435 (303,713) 4,260,722 7,983,692 (326,218) 7,657,474 원재료 1,928,091 (37,622) 1,890,469 2,345,838 (13,882) 2,331,956 합계 11,505,514 (985,844) 10,519,670 14,213,473 (555,229) 13,658,244 11. 기타금융자산1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 정기예금 10,750,000 12,250,000 단기대여금 - 17,820 미수수익 59,846 73,137 미수금 496,436 243,326 합계 11,306,282 12,584,283 2) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산 중 단기대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기대여금 340,470 358,470 개별평가대손충당금 (340,470) (340,650) 순장부금액 - 17,820 3) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산 중 미수금 내역은 다음과 같습니다.. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 미수금 518,661 265,551 개별평가대손충당금 (22,225) (22,225) 기말금액 496,436 243,326 12. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 선급금 356,047 83,983 선급비용 1,523,722 955,606 선압세금 11,994 - 합계 1,891,763 1,039,589 13. 매도가능금융자산(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 종목 취득원가 공정가치 평가손익누계 손상차손누계 (주)성남시민프로축구단 지분증권 30,000 - (30,000) (주)티더블유메디칼 전환사채(*1) 1,200,000 1,200,000 - - 스카이레이크 글로벌 인큐베스트 지분증권 769,139 769,139 - - (주)동양레저 지분증권 39,181 39,181 - - (주)켈코스메틱 지분증권 300,000 - - (300,000) (주)윈팩 지분증권 7,106,978 5,142,251 (1,964,727) - 합계 9,445,298 7,150,571 (1,964,727) (330,000) (*1) 당분기말 현재 매도가능증권 중 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채발행 총액 1,200,000천원 사채만기일 2021년 01월 27일 표면이자율 연 2.00% 만기보장수익률 연복리 3.00% 전환비율 권면금액의 100% 전환가액 5,000원 전환청구기간 2016년 01월 29일 ~ 2021년 01월 26일 (단위: 천원) 회사명 종목 취득원가 공정가치 평가손익누계 손상차손누계 (주)성남시민프로축구단 지분증권 30,000 - (30,000) (주)티더블유메디칼 전환사채(*1) 1,200,000 1,200,000 - - 스카이레이크 글로벌 인큐베스트 지분증권 769,139 769,139 - - (주)동양레저 지분증권 39,181 39,181 - - (주)켈코스메틱 지분증권 300,000 - - (300,000) (주)윈팩 지분증권 7,106,978 5,506,089 (1,600,889) - 합계 9,445,298 7,514,409 (1,600,889) (330,000) (2) 당분기 및 전기말 현재 시장성있는 매도가능금융자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 (주)윈팩 5,142,251 5,506,089 14. 종속기업및관계기업투자 (1) 당분기 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율 내역 당분기 전기 소재지 당분기주식수 전기주식수 (주)센소니아 57.79% 종속기업 1,195,336 1,195,336 한국 1,200,000 1,200,000 (주)페타룩스 29.82% 관계기업 395,698 395,698 한국 9,583 1,500 (주)티더블유메디칼 32.00% 관계기업 283,324 283,324 한국 80,000 80,000 BEIJING XIANXIN TECHNOLOGY CO. 32.00% 관계기업 846,090 - 중국 - - 합계 2,720,448 1,874,358 (2) 당분기 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,874,358 16,605,505 취득 846,090 749,880 대체 - (7,106,979) 손상차손 - (8,374,048) 기말 2,720,448 1,874,358 (3) 당분기말 현재 종속기업및관계기업투자의 취득원가 및 손상차손누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 손상차손누계 장부금액 주식회사 센소니아 1,195,336 - 1,195,336 (주)페타룩스 1,249,880 (854,182) 395,698 (주)티더블유메디칼 400,000 (116,676) 283,324 BEIJING XIANXIN TECHNOLOGY CO. 846,090 - 846,090 합계 3,691,306 (970,858) 2,720,448 15. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 10,480,831 - - 10,480,831 건물 20,444,994 (2,510,399) - 17,934,595 기계장치 3,748,727 (1,441,098) - 2,307,629 차량운반구 249,548 (130,509) - 119,039 비품 2,620,884 (2,350,140) (3,551) 267,193 연구개발장비 2,168,263 (1,531,814) (41,836) 594,613 기타의유형자산 400,000 - - 400,000 합계 40,113,247 (7,963,960) (45,387) 32,103,900 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 10,480,831 - - 10,480,831 건물 20,444,994 (2,382,618) - 18,062,376 기계장치 3,748,727 (1,161,712) - 2,587,015 차량운반구 249,548 (117,735) - 131,813 비품 2,608,400 (2,288,866) (5,206) 314,328 연구개발장비 2,161,523 (1,469,969) (49,220) 642,334 기타의유형자산 400,000 - - 400,000 합계 40,094,023 (7,420,900) (54,426) 32,618,697 (3) 당분기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 10,480,831 - - - 10,480,831 건물 18,062,376 - - (127,781) 17,934,595 기계장치 2,587,015 - - (279,386) 2,307,629 차량운반구 131,813 - - (12,774) 119,039 비품 314,328 12,484 - (59,619) 267,193 연구개발장비 642,334 6,740 - (54,461) 594,613 기타의유형자산 400,000 - - - 400,000 합계 32,618,697 19,224 - (534,021) 32,103,900 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 10,480,831 - - - 10,480,831 건물 18,084,146 489,355 - (511,125) 18,062,376 기계장치 414,444 3,061,800 - (889,229) 2,587,015 차량운반구 46,232 130,332 (3,988) (40,763) 131,813 비품 622,902 8,304 - (316,878) 314,328 연구개발장비 648,848 209,289 - (215,803) 642,334 기타의유형자산 400,000 - - - 400,000 합계 30,697,403 3,899,080 (3,988) (1,973,798) 32,618,697 (4) 당분기와 전기의 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 감가상각비(판매비와관리비) 200,174 868,767 경상연구개발비(판매비와관리비) 54,461 215,802 감가상각비(제조원가) 279,386 889,229 합계 534,021 1,973,798 (5) 당사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 면적(㎡) 장부금액 공시지가 면적(㎡) 장부금액 공시지가 본사부지 1,555.60 9,701,599 7,922,671 1,555.60 9,701,599 7,922,671 연수원부지 990.00 772,452 192,060 990.00 772,452 192,060 기타 653.18 6,780 169,827 653.18 6,780 169,827 합계 3,198.78 10,480,831 8,284,558 3,198.78 10,480,831 8,284,558 16. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 2,404,211 (1,214,123) - 1,190,088 기타의무형자산(*1) 5,932,942 (2,213,546) (1,696,348) 2,023,048 합계 8,337,153 (3,427,669) (1,696,348) 3,213,136 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타의무형자산으로 분류하고 상각하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 보조금 장부금액 산업재산권 2,410,853 (917,144) - - 1,493,709 개발비 6,502,488 (3,725,053) (247,124) (1,219,216) 1,311,095 기타의무형자산(*1) 3,971,151 (131,685) (1,696,349) - 2,143,117 합계 12,884,492 (4,773,882) (1,943,473) (1,219,216) 4,947,921 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타의무형자산으로 분류하고 상각하지 않았습니다. (2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각 대체 기말 무형자산 3,288,778 - - (75,642) 3,213,136 (단위: 천원) 구분 기초 취득 보조금 감가상각 기말 무형자산 4,834,383 3,142,450 (1,728,098) (1,313,769) 4,934,966 (3) 당분기와 전분기의 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 70,486 314,137 제조원가 257,209 999,632 합계 327,695 1,313,769 (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비(판관비) 3,057,661 2,884,519 17. 정부보조금과 보조금 당사는 산업통상자원부와 엘지디스플레이㈜로부터 반도체 기술 개발과 관련하여 정부보조금과 보조금을 수령 하였으며, 당분기 및 전기말 현재 정부보조금과 보조금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세부내역 당분기 전기 상환의무 정부보조금 유형자산 차감항목 45,388 54,427 없음 기타금융부채 27,000 517,412 있음 기타비유동금융부채 54,000 46,200 있음 보조금 무형자산 차감항목 - 1,865,618 없음 비유동자산 차감 2,332,893 - 없음 합계 2,459,281 2,483,657 18. 기타비유동금융자산당분기 및 전기말 현재 당사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 임차보증금 870,000 870,000 보증금 95,891 95,891 합계 965,891 965,891 19. 기타비유동자산 당분기 현재 당사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 계약이행자산 (단위: 천원) 구분 당분기 T-CON1 에 대한 계약이행자산 46,996 T-CON2 에 대한 계약이행자산 (7,263) T-CON3 에 대한 계약이행자산 267,624 T-CON4 에 대한 계약이행자산 733,241 T-CON5 에 대한 계약이행자산 179,280 T-CON6 에 대한 계약이행자산 (263,869) T-CON7 에 대한 계약이행자산 482,326 합계 1.438,335 (2) 자산으로 인식한 계약이행원가 (단위: 천원) 구분 당분기 보고기간말 현재 자산으로 인식한 계약이행원가 1,438,335 당분기 중 인식한 상각비 252,053 합계 1,690,388 20. 매입채무 및 기타금융부채 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 4,076,693 6,113,505 기타금융부채 2,160,096 1,251,235 미지급금 1,117,680 1,183,739 미지급배당금 965,488 - 미지급비용 76,928 67,496 합계 6,236,789 7,364,740 21. 기타유동부채 당분기 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 예수금 95,649 123,274 선수금 928,645 771,045 미지급비용 259,190 254,148 합계 1,283,484 1,148,467 22. 기타비유동금융부채 당분기 및 전기말 현재 당사의 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 임대보증금 867,000 1,167,000 장기미지급금 54,000 54,000 합계 921,000 1,221,000 23. 납입자본금 (1) 당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 9,872,720주 9,872,720주 보통주자본금 4,936,360천원 4,936,360천원 24. 자본잉여금당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 49,648,968 49,648,968 자기주식처분이익 4,538,717 4,538,717 기타자본잉여금 1,900,967 1,900,967 합계 56,088,652 56,088,652 25. 기타자본항목당분기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 자기주식 (11,937,377) (11,493,810) 매도가능금융자산평가손익 (1,964,728) (1,600,889) 합계 (13,902,105) (13,094,699) 26. 자기주식당분기 및 전기말 현재 회사가 주가안정 등의 목적으로 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 취득경위 주식수 금액 당분기 전기 당분기 전기 특정금전신탁 등 1,904,000 1,826,986 11,937,377 11,493,810 27. 이익잉여금 (1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금(*1) 1,497,069 1,400,520 미처분이익잉여금 33,887,571 37,572,185 합계 35,384,640 38,972,705 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 28. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 보통주당분기순이익(손실)(I) (2,622,577,189) 471,505,772 가중평균발행보통주식수(II) 7,994,391 9,187,119 기본주당순이익(손실)((I)÷(II)) (328) 51 2) 가중평균 유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초보통유통주식수 8,045,734 9,261,420 자기주식의 취득 (51,343) (74,301) 가중평균유통보통주식수 7,994,391 9,187,119 (2) 희석주당손익1) 당분기 및 전분기의 보통주청구가능증권의 희석화 효과를 고려한 희석주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 보통주당분기순이익(손실) (2,622,577,189) 471,505,772 희석보통주 당분기순이익(손실)(I) (2,622,577,189) 471,505,772 가중평균희석유통보통주식수(II) 7,994,391 9,187,119 희석주당순이익(손실)((I)÷(II)) (328) 51 2) 희석 가중평균 유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 7,994,391 9,187,119 희석효과 주식수 - - 조정 후 가중평균유통보통주식수 7,994,391 9,187,119 29. 매출액 및 매출원가 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 11,898,298 10,814,250 15,409,651 11,293,891 기타매출 324,650 - 485,728 - 합계 12,222,948 10,814,250 15,895,379 11,293,891 30. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 519,716 546,374 퇴직급여 48,780 54,599 복리후생비 74,483 140,833 여비교통비 69,284 85,526 접대비 22,597 23,002 통신비 10,545 8,934 수도광열비 23,309 20,968 세금과공과 32,299 26,297 감가상각비 200,174 215,527 지급임차료 7,219 12,248 보험료 50,781 46,441 차량유지비 6,544 11,830 경상연구개발비 3,057,660 2,884,519 운반비 2,133 751 교육훈련비 4,194 872 도서인쇄비 1,255 776 사무용품비 775 465 소모품비 5,329 13,076 지급수수료 88,683 88,294 광고선전비 2,520 8,000 대손상각비 20,625 - 건물관리비 33,469 31,826 판매수수료 146,392 161,863 무형자산상각비 70,486 80,877 대손충당금환입 - (28,786) 협회비 6,672 5,844 합계 4,505,924 4,440,956 31. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품의 변동 (699,665) (209,711) 재공품의 변동 3,396,752 (683,742) 원재료 및 소모품사용 4,007,936 6,495,269 종업원급여 2,237,085 2,231,973 감가상각 및 무형자산상각 861,716 556,682 운반비 27,496 38,113 광고비 2,520 8,000 기타비용 5,486,334 7,298,263 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 15,320,174 15,734,847 32. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 16,041 177,952 외화환산이익 6,703 52,229 대손충당금환입 180 - 유형자산처분이익 - 2,012 수입수수료 3,000 10,000 선물거래이익 - 5,680 잡이익 409,074 39,805 합계 434,998 287,678 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 4,741 5,758 외화환산손실 17,331 15,298 선물거래손실 - 81,477 기타의대손상각비 - 14,000 잡손실 2,920 33,377 합계 24,992 149,910 33. 종업원급여 당분기와 전분기의 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 직원급여 2,063,882 2,032,643 퇴직연금급여(확정기여제도) 173,203 199,330 합계 2,237,085 2,231,973 34. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 단기은행예치금에 대한 이자수익 16,988 17,574 당기손익인식금융자산에 대한 이자수익 47,145 95,744 기타금융자산에 대한 이자수익 509 53,970 매도가능금융자산에 대한 이자수익 - 5,917 합계 64,642 173,205 (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순금융손익 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 38,347 - 38,347 당기손익-공정가치 측정 금융자산 47,145 - 47,145 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 16,494 16,494 합계 101,986 - 101,986 35. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 36. 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (2,622,577) 471,506 조정: 금융수익 (64,642) (173,205) 감가상각비 534,021 302,770 무형자산상각비 327,695 253,912 대손상각비(환입) 20,625 (28,786) 기타의대손상각비(환입) (180) 14,000 유형자산처분이익 - (2,012) 외화환산이익 (6,703) (52,229) 외화환산손실 17,331 15,298 선물거래손실 - 75,798 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 (2,063,615) 2,874,084 재고자산 3,138,574 (2,064,418) 기타금융자산 (253,110) (642,481) 기타유동자산 (840,181) (469,143) 매입채무 (2,045,933) 120,626 기타금융부채 (355,273) (372,514) 기타비유동금융부채 - 24,000 기타유동부채 135,016 (341,888) 영업으로부터 창출된 현금 (4,078,952) 5,318 37. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속기업 (주)센소니아 관계기업 (주)페타룩스, (주)티더블유메디칼 BEIJING XIANXIN TECHNOLOGY CO (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 대여 회수 종속기업 3,000 - 9,000 - - - 관계기업 3,104 - 12,237 - - 300,000 기타 특수관계자 - 497,654 63,693 1,596,800 2,000,000 300,000 합계 6,104 497,654 84,930 1,596,800 2,000,000 600,000 (3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 채권 채무 보증금 채권 채무 보증금 종속기업 - - - 8,800 - - 관계기업 1,222,225 - 5,000 1,222,225 - 5,000 기타특수관계자 - 327,298 - - 200,116 - 합계 1,222,225 327,298 5,000 1,231,025 200,116 5,000 (4) 특수관계자를 위한 담보제공 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 담보제공자산 담보제공금액 임원 및 종업원 정기예금(*1) 1,200,000 (*1) 임원 및 종업원의 금융기관 주택자금대출에 대한 담보 제 공 (5) 특수관계자를 위한 지 급 보증당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 지급보증내역 지급보증잔액 임원 및 종업원 임직원 주택자금대출 605,500 (6) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 감사로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 167,610 308,240 퇴직급여 11,198 21,242 합계 178,808 329,482 38 . 영업부문 정보 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기의 매출구분에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 11,898,298 15,409,651 기타매출 324,650 485,728 합계 12,222,948 15,895,379 (2) 당분기와 전분기의 매 출지역 에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내매출 571,929 552,684 해외매출 11,651,019 15,342,695 합계 12,222,948 15,895,379 (3) 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기의 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출액비율 매출액 매출액비율 엘지디스플레이(주) 11,175,597 91.43% 15,012,277 94.44% 39. 외화자산 및 부채당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 외화단위 당분기 전기 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 1,202,032.58 1,281,968 2,186,056.38 2,342,141 현금및현금성자산 HKD 56.73 8 56.73 8 현금및현금성자산 CNY 6.49 1 6.49 1 매출채권 USD 261,107.38 278,471 163,748.94 175,441 자산합계 1,560,448 2,517,591 매입채무 USD 872,315.29 930,324 1,515,319.08 1,623,513 미지급금 USD 449,792.72 479,704 9,782.52 10,481 부채합계 1,410,028 1,633,994 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재 무제표 유의사항 1) 물적분할(1) 분할회사 및 분할기일 구분 회사명 사업부문 분할되는 회사 주식회사 티엘아이 분할신설회사에 이전되는 사업부문을 제외한 사업일체 분할 신설회사 주식회사 센소니아 ROIC 및 센서의 연구, 판매 및 서비스업 분할 기일 및 분할 등기일 2014년 11월 01일/ 2014년 11월 03일 (2) 분할 전후의 요약재무 (단위: 백만원) 구분 분할 전(2014년 10월 31일) 분할 후(2014년 11월 1일) 주식회사 티엘아이 주식회사 티엘아이 주식회사 센소니아 총자산 124,385 124,287 1,293 총부채 12,438 12,340 98 총자본 111,947 111,947 1,195 (3) 주요사항보고서 제출일 : 2014년 8월 29일 이며 2015년 12월말 센소니아 지분은 58.6%입 니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제21기 기타금융자산 16,138,333 362,694 2.25% 매출채권 12,851,001 128,510 1.00% 합 계 28,989,334 491,204 1.69% 제20기 기타금융자산 17,419,564 362,874 2.08% 매출채권 10,675,060 106,751 1.00% 합 계 28,094,624 469,625 1.67% 제19기 기타금융자산 33,539,290 368,755 1.10% 매출채권 13,840,553 138,406 1.00% 합 계 47,379,843 507,161 1.07% (단위: 천원) 구 분 계정과목 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제21기 기타금융자산 11,668,976 362,694 3.11% 매출채권 12,619,406 126,194 1.00% 합 계 24,288,382 488,888 2.01% 제20기 기타금융자산 12,947,158 362,875 2.80% 매출채권 10,556,885 105,569 1.00% 합 계 23,504,043 468,444 1.99% 제19기 기타금융자산 28,411,517 368,755 1.30% 매출채권 13,167,395 131,674 1.00% 합 계 41,578,912 500,429 1.20% 2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제21기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액 470 598 1,181 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 21 (128) (583) 4. 기말 대손충당금 잔액 491 470 598 (단위: 백만원) 구 분 제21기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액 489 500 496 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 43 (32) - 4. 기말 대손충당금 잔액 489 468 496 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권의 대손충당금 설정율은 연령별로 분석하여 대손율을 산정하고 있습니다. 4) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년초과 계 일 반 12,722,491 - - - 12,722,491 특수관계자 - - - - - 합 계 12,722,491 - - - 12,722,491 구성비율 100.00% 0.00% 0.0% 0.0% 100.0% (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년초과 계 일 반 12,493,212 - - - 12,493,212 특수관계자 - - - - - 합 계 12,493,212 - - - 12,493,212 구성비율 100.00% 0.00% - - 100.00% 다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 재고자산 제21기 제20기 제19기 T-CON 원재료 1,047,281 1,212,148 816,798 재공품 1,865,308 2,948,857 1,622,186 제 품 1,293,774 2,050,317 3,512,941 소 계 4,206,363 6,211,322 5,951,925 LDI 원재료 8,246 16,361 - 재공품 285,481 556,673 806,483 제 품 341,568 364,218 859,768 소 계 635,295 937,252 1,666,251 LED 원재료 - - - 재공품 - - - 제 품 7,746 9,739 - 소 계 7,746 9,739 - SENSOR 원재료 78,193 88,485 - 재공품 - - - 제 품 - - - 소 계 78,193 88,485 - EMMC 원재료 756,749 1,014,962 105,171 재공품 2,109,933 4,151,945 1,150,305 제 품 2,725,391 1,244,540 14,996 소 계 5,592,073 6,411,447 1,270,472 센소니아 원재료 154,882 155,299 39,199 재공품 128,787 207,671 109,679 제 품 9,989 11,857 55,368 소 계 293,658 374,827 204,246 합 계 원재료 2,045,351 2,487,255 961,168 재공품 4,389,509 7,865,146 3,688,653 제 품 4,378,468 3,680,671 4,443,073 상 품 - - - 합 계 10,813,328 14,033,072 9,092,894 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 / 기말자산총계 X 100] 11.06% 13.54% 7.60% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.53회 4.29회 5.79회 (단위: 천원) 사업부문 재고자산 제21기 제20기 제19기 T-CON 원재료 1,047,281 1,212,148 816,798 재공품 1,865,308 2,948,857 1,622,186 제 품 1,293,774 2,050,317 3,512,941 소 계 4,206,363 6,211,322 5,951,925 LDI 원재료 8,246 16,361 - 재공품 285,481 556,673 806,483 제 품 341,568 364,218 859,768 소 계 635,295 937,252 1,666,251 LED 원재료 - - - 재공품 - - - 제 품 7,746 9,737 - 소 계 7,746 9,737 - SENSOR 원재료 78,193 88,485 - 재공품 - - - 제 품 - - - 소 계 78,193 88,485 - EMMC 원재료 756,749 1,014,962 105,171 재공품 2,109,933 4,151,945 1,150,305 제 품 2,725,391 1,244,540 14,996 소 계 5,592,073 6,411,447 1,270,472 합 계 원재료 1,890,469 2,331,956 921,969 재공품 4,260,722 7,657,475 3,578,974 제 품 4,368,479 3,668,814 4,387,705 합 계 10,519,670 13,658,245 8,888,648 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 / 기말자산총계 X 100] 11.57% 14.13% 7.32% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.58회 5.78회 6.51회 2) 재고자산의 실사내용 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 당기말 재고실사는 2018년 4월 2일에 하였으며, 기말과 4월 2일 간의 재고차이 확인은 거래명세서 및 입.출고 수불장을 대사하여 차이를 확인하였습니다. 재고실사시 유관부서에서 입회하여 확인하였으며, 장기체화재고 및 재고자산의 담보제공은 없으며 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로하고 있습니다. 라. 공정가치평가 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가측정 기타포괄손익공정가치측정 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 7,750,166 - 7,750,166 7,750,166 당기손익인식금융자산 128,856 - - 128,856 128,856 매출채권 - 12,722,491 - 12,722,491 12,722,491 기타금융자산 - 15,775,639 - 15,775,639 15,775,639 기타유동자산 - 2,339,642 - 2,339,642 2,339,642 매도가능금융자산 - - 8,614,337 8,614,337 8,614,337 기타비유동금융자산 - 1,438,335 - 1,438,335 1,438,335 기타비유동자산 - 1,147,261 - 1,147,261 1,147,261 합계 128,856 41,173,534 8,614,337 49,916,727 49,916,727 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 4,092,837 4,092,837 기타금융부채 2,256,533 2,256,533 기타유동부채 1,461,615 1,461,615 기타비유동금융부채 984,000 984,000 합계 8,794,985 8,794,985 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 11,335,849 - 11,335,849 11,335,849 당기손익인식금융자산 572,352 - - 572,352 572,352 매출채권 - 10,568,309 - 10,568,309 10,568,309 기타금융자산 - 17,056,690 - 17,056,690 17,056,690 기타유동자산 - 1,390,219 - 1,390,219 1,390,219 매도가능금융자산 - - 8,978,175 8,978,175 8,978,175 기타비유동금융자산 - 1,154,432 - 1,154,432 1,154,432 합계 572,352 41,505,499 8,978,175 51,056,026 51,056,026 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 6,137,461 6,137,461 기타금융부채 1,406,863 1,406,863 기타유동부채 1,355,103 1,355,103 기타비유동금융부채 1,284,000 1,284,000 합계 10,183,427 10,183,427 (2) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익인식금융자산 단기매매 파생상품 118,088 - - 118,088 특정금전신탁 - 10,768 - 10,768 소계 118,088 10,768 - 128,856 매도가능금융자산 지분증권 5,142,251 - 808,320 5,950,571 채무증권 - 1,463,766 1,200,000 2,663,766 소계 5,142,251 1,463,766 2,008,320 8,614,337 합계 5,260,339 1,474,534 2,008,320 8,743,193 (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익인식금융자산 단기매매 파생상품 118,017 - - 118,017 특정금전신탁 - 454,335 - 454,335 소계 118,017 454,335 - 572,352 매도가능금융자산 지분증권 5,506,089 - 808,320 6,314,409 채무증권 - 1,463,766 1,200,000 2,663,766 소계 5,506,089 1,463,766 2,008,320 8,978,175 합계 5,624,106 1,918,101 2,008,320 9,550,527 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식과 선물로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 2,008,320 2,116,482 손상차손 - (30,000) 처분 - (78,162) 기말잔액(*1) 2,008,320 2,008,320 (*1) 당분기 및 전기말 현재 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없고 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 05월 15일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 센소니아 회사채 사모 2015.09.08 1,500 3.0 - 2018.09.08 전액상환 - 합 계 - - - 1,500 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제21기(당기) 대현회계법인 - - 제20기(전기) 대현회계법인 적정 해당사항없음 제19기(전전기) 대현회계법인 적정 해당사항없음 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기(당기) 대현회계법인 결산감사 및 보고서작성 60 - 제20기(전기) 대현회계법인 결산감사 및 보고서작성 50 593 제19기(전전기) 대현회계법인 결산감사 및 보고서작성 50 610 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) - - - - - - - - - - 제20기(전기) - - - - - - - - - - 제19기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부회계관리제도당사의 감사는 일상감사, 반기검토, 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있으며 효과적으로 운영되고 있음을 정기주주총회에 보고 하였습니다. 또한 당사는 내부회계관리제도 시스템을 구축하여 운영하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 상근사내이사, 2인의 사외이사 등 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 가. 주요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 사외이사 김재희 정철 1차 18.02.22 제1호 의안 : 제20기 별도 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제20기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 2차 18.03.13 제1호 의안 : 제20기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 나. 이사의 독립성 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 김달수 이사회 경영총괄 대표 - 최대주주 본인 송윤석 이사회 I사업부 대표 - - 신윤홍 이사회 T사업부 대표 - - 이준희 이사회 기조실장 - - 김재희 이사회 사외이사 - - 정철 이사회 사외이사 - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.※ 감사의 인적사항은 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 윤중목 1차 18.02.22 제1호 의안 : 제20기 별도 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제20기 정기주주총회 소집의 건 참석 2차 18.03.13 제1호 의안 : 제20기 정기주주총회 소집의 건 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주제안 제19기, 제20기 정기주주총회에 주주제안 안건이 접수되었으며 주주총회 결의결과는 아래와 같습니다.1) 제19기 정기주주총회 제안안건 진행경과 차등배당 대주주 50원, 일반주주 300원 부결 주식배당 1주당 0.2주 부결 감사선임 부결 2) 제20기 정기주주총회 제안안건 진행경과 주식배당 1주당 0.2주 부결 이사보수한도 5억원 부결 감사선임 부결 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김달수 본인 보통주 1,032,980 10.46 1,032,980 10.46 - 홍순원 특수관계인 보통주 128,373 1.30 128,373 1.30 - 송윤석 특수관계인 보통주 35,000 0.35 35,000 0.35 - 신윤홍 특수관계인 보통주 2,000 0.02 2,000 0.02 - 이한규 특수관계인 보통주 12,000 0.12 12,000 0.12 - 조영임 특수관계인 보통주 40,000 0.41 40,000 0.41 - 계 보통주 1,250,353 12.66 1,250,353 12.66 - - - - - - - 최대주주 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김달수 대표이사 1998.10 ~ 현재 2013.03 ~ 2016.02 (주)티엘아이 대표이사(주)윈팩 대표이사 (주)페타룩스사내이사 ※ 공시대상기간동안 최대주주의 변동은 없습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,188 99.8% 6,387,637 64.7% - 가. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② ③ 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ④제3항의 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 관련법규에 따라 이사회의 결의로 정한다. ⑤주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 01.01 ~ 01.31 주권의 종류 일주권,오주권.일십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부(tel. 02-2073-8112) 주주의 특전 - 공고처 www.tli.co.kr 나. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 최 고 5,130 5,640 5,570 6,210 5,800 5,150 최 저 4,275 5,350 5,180 5,450 5,050 4,500 월간거래량 555,182 1,709,119 1,055,661 1,915,300 701,075 842,817 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김달수 남 1960.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄대표이사 - 서울대학교 전자공학 석사 1,032,980 - 20년 2019.03.29 신윤홍 남 1962.11 대표이사 등기임원 상근 T사업부대표이사 - 일리노이 주립대(MBA)- ASE Group,Sales Director 2,000 - 8년 2020.03.30 송윤석 남 1967.08 대표이사 등기임원 상근 I사업부대표이사 - 서울대학교 컴퓨터공학 석사- 현대전자 시스템IC 연구소 35,000 - 20년 2020.03.30 이준희 남 1968.08 이사 등기임원 상근 기획조정실장 - 성균관대 개발공학석사 - - 14년 2021.03.28 김재희 남 1953.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - Case Western Reserve University 공학박사- 연세대학교 교수 - - 9년 2021.03.28 정철 남 1960.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - KAIST 전산학과 박사- KAIST 객원교수 - - 7년 2020.03.30 구민회 남 1975.05 이사 미등기임원 상근 재무총괄 - LG엔시스 - - 10년 - 윤중목 남 1962.02 감사 등기임원 상근 감사 - 한국IBM 재무기획본부 부장- 캐나다IBM 금융영업본부 여신심사부 - - 6년 2020.03.30 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 티엘아이 남 116 - 1 - 117 64 1,944 16 - 티엘아이 여 22 2 - - 24 76 290 12 - 합 계 138 2 1 - 141 66 2,235 15 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 4,000 - 감사 1 100 - ※ 당사는 금년도 정기주주총회에서 제21기 이사보수한도 승인의 건이 부결되어 전기의 승인금액을 기재하였습니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 178 29 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 150 38 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 18 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 10 10 - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 회사명 주요사업 지분율 임원겸직현황 (주)센소니아 반도체 소자 58.6% 사내이사 이준희 스카이레이크글로벌인큐베스트제3호사모투자전문회사 투자업 49.0% - (주)페타룩스 반도체 소자 29.8% 사내이사 김달수 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 스카이레이크글로벌인큐베스트제3호사모투자전문회사 2008.10.27 단순투자 1,995 - 49.0 769 - - - - 49.0 769 2,000 183 ㈜윈팩 2011.04.29 경영참여 15,973 4,851,180 14.2 5,506 - - -363 4,851,180 14.2 5,142 71,159 -7,132 주식회사 센소니아 2014.11.01 물적분할 1,195 1,200,000 58.6 1,195 - - - 1,200,000 58.6 1,195 8,098 5 ㈜페타룩스 2015.08.21 단순투자 500 9,583 29.8 395 - - - 9,583 29.8 395 1,339 -613 ㈜켈코스메틱 2015.12.23 단순투자 300 2,000 - - - - - 2,000 - - - - ㈜티더블유메디칼 2016.01.18 단순투자 400 80,000 32.0 283 - - - 80,000 32.0 283 4,329 -99 ㈜티더블유메디칼 2016.01.18 단순투자 1,200 - - 1,200 - - - - - 1,200 - - BEIJING XIANXIN TECHNOLOGY CO. 2018.02.28 단순투자 846 - - - - 846 - - 22.0 846 - - 합 계 6,142,763 - 9,348 - 846 -363 6,142,763 - 9,830 86,925 -7,656 X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주등과의 거래2018.3.31 현재 (단위: 백만원) 이해관계자명 회사와의 관계 거래종류 거래금액 (주)센소니아 계열회사 매출 등 3 매입 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제19기정기주주총회(2017.3.30) 1. 제19기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 2. 제19기 배당 승인의 건 2-1. 현금배당 1주당 100원 승인의 건 2-2. 의안 : 현금차등배당 대주주 1주당 50원, 일반주주 1주당 300원 승인의 건 (주주제안) 2-3 주식배당 1주당 0.2주 승인의 건 (주주제안) 3. 사내이사 선임의 건 3-1. 사내이사 송윤석 선임의 건 3-2. 사내이사 신윤홍 선임의 건 4. 사외이사 정철 선임의 건 5. 감사 선임의 건 5-1. 감사 윤중목 선임의 건 5-2. 감사 임경옥 선임의 건 5-3. 감사 이송우 선임의 건 (주주제안) 6. 이사보수 한도 승인의 건 7. 감사보수 한도 승인의 건 2-2호, 2-3호5-2호, 5-3호 부결나머지 안건가결 - 제20기정기주주총회(2018.3.28) 1. 제19기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 2. 제19기 배당 승인의 건 2-1. 현금배당 1주당 120원 승인의 건 2-2. 의안 : 주식배당 1주당 0.2주 승인의 건 (주주제안) 3. 사내이사 이준희 선임의 건 4. 사외이사 김재희 선임의 건 5-1. 이사보수 한도 승인의 건 (20억원)5-2. 이사보수 한도 승인의 건 (5억원)(주주제안)6. 감사보수 한도 승인의 건7. 상근감사 이송우 선임의 건(주주제안) 2-2호, 5-1호5-2호, 7호 부결나머지 안건가결 - 나. 합 병등의 사후정보(1) 물적 분할당사는 2014년 8월 29일 이사회결의 및 2014년 10월 28일자 주주총회의 승인에 의거 ROIC 및 센서의 연구 및 판매 사업부문을 물적분할하여 2014년 11월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 센소니아를 설립하였고, 2014년 11월 3일자로 분할등기를 완료하였습니다. 이러한 분할로 인해 분할신설법인이 승계한 자산 및 부채는 각각 1,293백만원 및 98백만원입니다.(2) 분할 일정 구 분 일 자 이사회 결의일 / 분할계획서 작성일 2014년 8월 29일 주요사항보고서 제출일 2014년 8월 29일 분할주주총회 주주명부 확정기준일 2014년 9월 16일 분할계획서 승인을 위한 주주총회 2014년 10월 28일 분할기일 2014년 11월 1일 분할보고 주주총회 및 창립총회에 갈음하는 이사회결의에 의한 공고일 2014년 11월 3일 분할등기 2014년 11월 4일 기타일정 주주명부 폐쇄 기준일 공고 2014년 9월 1일 주식명의개서 정지기간 2014년 9월 17일 ~ 2014년 9월 24일 주주총회 소집공고 및 통지 2014년 10월 10일 채권자 이의 제출 기간 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계