티엘아이 반기보고서 (2017.06)
II. 사업의 내용

가. 사업의 개요(1) 산업의 특성 당사가 속해있는 산업은 LCD산업입니다. LCD산업은 막대한 자본과 설비투자를 필요로 하는 자본/설비 집약적 산업이며, 전세계적으로 아시아의 4개국(한국, 일본, 대만, 중국)에 집중되어 있습니다. (2)산업의 성장성 최근 대형 LCD 패널 가격의 호조와 함께 디스플레이 패널에 대한 꾸준한 수요가 있으나 물량기준 소요량은 크게 성장하지 못하고 있습니다. 다만 OLED TV등 새로운 기술 도입을 통한 시장의 성장이 꾸준히 기대되고 있는 상황입니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절성 LCD산업은 자본집약적 산업으로 설비투자에 따른 수요/공급의 변화에 따라 초과수요/초과공급이 순환하는 "크리스탈 싸이클"이라고 불리우는 경기변동의 특성을 갖고 있으며, 상반기보다 하반기에 수요가 집중되는 상저하고의 계절성을 갖고 있습니다.(4) 국내외 시장 여건 LCD패널 시장은 국가별로 볼 때 한국과 대만이 주도하고 있으며, 일본과 중국 업체들이 그 뒤를 잇고 있는 구도를 형성하고 있고 LG 디스플레이와 삼성디스플레이가 마케팅과 기술적인 면에서 대만업체를 한발 앞서 있는 상황입니다. (5) 회사의 영업 개황 당사는 LCD Panel 의 핵심 부품인 Timing controller와 Driver IC 설계 전문 업체로서, 국내외 유수의 외주 생산 업체를 통해 제품을 생산한 뒤, LCD Panel 제조사에공급하고 있습니다. Timing controller의 주요 공급처는 세계 30% 이상의 시장 점유율을 갖고 있는 LG 디스플레이입니다. 중국업체의 공격적인 증설에 따라 IT패널등 중저가 패널향 T-Con은 고객사의 생산량 감소로 인하여 지속적인 감소추세에 있으나 대형TV패널향 하이엔드 고가형 제품의 경우 견조한 생산량을 유지중에 있습니다.(6) 경쟁 상황/ 시장점유율 등현재 당사가 Timing controller를 공급하고 있는 LG디스플레이에는 당사를 비롯하여 실리콘웍스 등이 공급하고 있습니다. 당사는 LG디스플레이 Timing Controller 소요량의 약 40%를 공급하고 있습니다.(7) 회사의 경쟁우위 요소당사는 자체 보유한 아날로그/디지털 설계기술을 토대로 높은 품질과 성능은 물론 원가경쟁력까지 갖추고 있으며, 고객사와의 밀접한 관계를 통해 신속한 대응력을 갖추고 있습니다.(8) 신규사업등의 추진경과 ① Nand Storage 사업 ⒜ 산업의 특성 등 Nand Strorage산업은 Nand Flash 메모리를 기반으로 각종 저장장치를 제조 판매하는 산업을 말합니다. 모바일 분야는 eMMC와 eMCP, UFS등이 Nand Storage 장치로 사용되고 있으며, PC는 SSD, 서버분야는 PCI express 가 사용되고 있습니다. 전체 IT기기 수요에 따라 Nand Flash 메모리의 가격이 변동되고 기기의 수익성이 연동하여 변동되는 특성이 있으며 메모리 수급, Nand Flash 메모리 콘트롤러의 성능, 시스템 제조 능력등에 따라 기업의 경쟁력이 좌우되는 특성이 있습니다. ⒝ 회사의 영업개황 당사는 중국, 대만 등의 IT기기 제조업체 위주로 제품인증 및 영업활동을 진행 중에 있으며 2016년부터 매출이 발생하고 있습니다. 현재 대량 매출을 위한 서플라이 체인 구축 및 영업활동을 전개 중입니다. ⒞ 회사의 경쟁우위 요소 당사는 반도체설계전문회사로서의 역량을 발휘하여 세계에서 몇 안되는 Nand Flash 메모리 컨트롤러 설계기술 보유회사입니다. 컨트롤러 기술을 자체보유하였기 때문에 Storage 제품의 성능 및 원가경쟁력이 뛰어난 것으로 평가하고 있습니다. ② 스마트 인솔 사업 ⒜ 산업의 특성 등 사물의 인터넷을 적용시키는 비 IT분야가 증가하고 있는 추세에서 신발분야도 IT기능을 접목하는 시도가 계속되고 있습니다. 현재 시험적인 성격의 제품들이 출시되고 있으나 뚜렸한 시장을 형성하고 있지는 못 합니다. ⒝ 회사의 영업개황 당사는 국내 신발제조 업체에 스마트신발을 위한 스마트인솔(깔창)을 개발 공급하고자 연구개발 및 영업활동을 진행중에 있습니다. ⒞ 회사의 경쟁우위 요소 당사는 센서설계 경험 및 소프트웨어 경쟁력을 바탕으로 스마트인솔의 하드웨어와 소프트웨어 모두의 경쟁우위를 갖고 있습니다. 나. 주요 제품, 서비스 등당사는 LCD panel의 핵심 IC인 Timing Controller와 LCD Driver IC를 설계, 생산, 판매를 통해 매출을 발생시키고 있습니다. 자세한 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

품 목	매출액

Timing Controller	25,561

LCD Driver IC	6,437

임대료 외	1,225

합계	33,223

다. 주요 원재료에 관한 사항당사의 제품생산에 소요되는 원재료로는 wafer가 있습니다. 이들 원재료의 가격은 시장수급과 시장 환율에 따라 변동되며 최근 가격변동 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 원)

품 목	제20기	제19기	제18기

Timing Controller	0.35um공정 wafer	630,697	634,793	606,424

0.18um공정 wafer	521,341	529,044	510,282

0.13um공정 wafer	784,467	822,499	877,222

0.11um공정 wafer	1,684,036	1,786,091	1,766,105

0.040um공정 wafer	2,649,756

0.055um공정 wafer	2,514,871	2,559,592	2,859,352

0.065um공정 wafer	3,535,632	3,755,819	3,866,203

LCD Driver IC	Gate 공정 wafer	336,875	398,999	432,617

Source 공정 wafer	405,290	414,557	416,409

라. 주요 제품의 가격변동 추이 (단위 : USD)

품 목	제20기	제19기	제18기

Timing Controller	1.13	0.95	0.98

마. 생산 및 설비에 관한 사항당사는 자체생산설비를 보유하고 있지 않습니다. 바. 매출에 관한 사항(1) 매출실적당사의 매출은 제품기준으로 Timing Controller, LCD Driver IC, 기타 매출로 구분됩니다. Timing Controller와 LCD Driver IC는 주로 LG 디스플레이에 납품하고 있습니다. 자세한 내역은 (2)판매경로 및 방법의 내용과 같습니다.(2) 판매경로 및 방법

제품명	거래처명	판매경로

Timing ControllerLCD Driver IC	LG 디스플레이	LGD주문-> 티엘아이(외주생산->출고->납품)결제방법 : 세금계산서 기준 60일 후 현금결제

(3) 판매전략 반도체 설계 전문 기업인 당사는 기술 개발과 기술 지원에 역량을 집중함과 동시에 고객밀착형 영업전략을 구축하고 있습니다.

사. 수주상황당사는 LG 디스플레이에 3개월 단위 선수주를 진행하고 있습니다. 아. 시장위험과 위험관리

(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 아래 표와 같으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

(원화단위: 천원)

구분	외화단위	당반기	전기

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및현금성자산	USD	540,552.86	616,014	143,019.28	160,597

현금및현금성자산	HKD	49.00	7	49.00	8

매출채권	USD	5,323.20	6,066	180,628.04	218,289

자산합계	622,087	378,894

매입채무	USD	2,518,719.62	2,870,333	2,007,845.02	2,426,481

미지급금	USD	4,464.90	5,088	141,845.00	171,420

부채합계	2,875,421	2,597,901

당반기 및 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화순자산	(225,333)	225,333	(221,902)	221,902

상기 민감도 분석은 당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험당사는 미래 시장이자율변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 이는 주로 변동금리 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

3) 가격위험 당사는 당기손익인식금융상품 및 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권 등의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 지분증권 등에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.

4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당반기 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

매출채권	11,780,034	13,702,147

기타금융자산	25,602,226	33,170,535

기타유동자산	1,290,493	1,156,250

기타비유동금융자산	425,440	425,440

합계	39,098,193	48,454,372

5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 14,083,307 14,083,307 14,083,307 - - - 당기손익인식금융자산 317,457 317,457 - 317,457 - - 매출채권 11,780,034 11,780,034 11,776,478 3,556 - - 기타금융자산 25,602,226 25,602,226 9,024,339 16,577,887 - - 기타유동자산 1,290,493 1,290,493 148,500 1,141,993 - - 매도가능금융자산 2,116,482 2,116,482 - - 2,116,482 - 기타비유동금융자산 425,440 425,440 - - 425,440 - 합계 55,615,439 55,615,439 35,032,624 18,040,893 2,541,922 - 금융부채 매입채무 7,615,975 7,615,975 7,615,975 - - - 기타금융부채 1,338,049 1,338,049 1,338,049 - - - 기타유동부채 524,788 524,788 476,252 48,536 - - 기타비유동금융부채 1,332,800 1,332,800 - - 1,332,800 - 합계 10,811,612 10,811,612 9,430,276 48,536 1,332,800 - (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 12,167,948 12,167,948 12,167,948 - - - 당기손익인식금융자산 3,085,137 3,085,137 - 3,085,137 - - 매출채권 13,702,147 13,702,147 13,702,147 - - - 기타금융자산 33,170,535 33,170,535 6,548,214 26,622,321 - - 기타유동자산 1,156,250 1,156,250 28,873 1,127,377 - - 매도가능금융자산 2,116,482 2,116,482 - - 2,116,482 - 기타비유동금융자산 425,440 425,440 - - 425,440 - 합계 65,823,939 65,823,939 32,447,182 30,834,835 2,541,922 - 금융부채 매입채무 6,924,739 6,924,739 6,924,739 - - - 기타금융부채 2,155,602 2,155,602 2,155,602 - - - 기타유동부채 1,073,975 1,073,975 1,073,975 - - - 기타비유동금융부채 1,246,200 1,246,200 - 35,000 1,211,200 - 합계 11,400,516 11,400,516 10,154,316 35,000 1,211,200 - (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당반기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 부채총계(A) 10,818,042 11,400,516 자본총계(B) 103,981,989 108,184,687 부채비율(A/B) 10% 11% 자. 파생상품 거래현황(1) 파생상품 계약현황당사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선물거래 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택국제회계기준에 따라 당기 손익으로 인식하였습니다. 모든 파생상품의 공정가액은 선물회사가 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 한편 통화선물계약과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 통화선물 거래손실은 56,845천원입니다. 당기 기준일 현재 미결제약정금액은 없습니다. (2) 파생상품 계약으로 인한 손익 현황 (단위:천원) 구분 거래이익 거래손실 통화선물(매도) 14,339 71,184 차. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 당사가 판매중인 제품은 LCD 패널의 구동에 핵심역할을 하는 IC로서 LCD 패널 기술진보에 한발 앞서 대응해야만 경쟁사 대비 경쟁우위를 지속적으로 확보할 수 있습니다. 따라서 당사는 매년 상당금액을 연구개발비로 투자하고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직보고서 제출일 현재 당사의 연구개발 담당조직은 아래 표와 같습니다. 연구개발조직도..jpg 연구개발조직도. (3) 연구개발 비용최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제20기 제19기 제18기 비 고 원 재 료 비 812 2,458 2,323 - 인 건 비 2,888 5,956 5,607 - 감 가 상 각 비 51 165 91 - 기 타 2,749 7,070 8,120 - 연구개발비용 계 6,500 15,649 16,141 - 회계처리 판매비와 관리비 6,010 13,482 12,410 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) 490 2,167 3,731 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 19.56% 21.63% 18.28% - (4) 연구개발 실적 연구과제 Timing Controller용 제품설계 및 IP 연구 연구기관 당사 부설연구소 연구 결과및 내용 당사에서는 경쟁사에 비해 우월한 성능을 유지하기 위해 지속적으로 Timing Controller에 사용될 IP의 성능을 개선하는 연구를 진행해왔습니다. 2005년도에는 0.18um 공정에 사용될 Timing Controller IP를 자체적으로 개발하였습니다. 연구를 통해 얻은 성과를 소개하면 다음과 같습니다. LVDS RX core의 구조를 대폭 간소화하고, 높은 내압의 개선된 ESD 방어 회로를 적용하여 HBM/MM 기준으로 8000V/350V라는 매우 우수한 특성을 얻었습니다. 또한 0.25um 공정의 LVDS RX core 대비 1/4에 불과한 면적을 차지하며, 동시에 1/2 이하의 전력을 소모하면서도 동일한 성능을 유지하고 있습니다. 한편 Bandgap Reference의 출력 전압 분포도 크게 개선하여 수율을 획기적으로 개선하는 성과를 얻었습니다. 또한 VCO, PLL 등의 회로도 성능을 보강해서 양산성을 향상시켰으며, 좀 더 적은 전력을 소모하면서도 더 안정적인 동작을 확보하였습니다. 나아가서는 모든 IP의 크기를 대폭 줄여서 일반적으로 사용되는 Standard I/O의 크기와 거의 같은 면적을 갖도록 하여, 제품 설계를 용이하게 하면서도 Timing Controller 제품의 웨이퍼 당 Net Die를 무려 2배 이상으로 크게 증가시켰습니다. 기대효과 LVDS RX Core와 mini-LVDS TX Core, 그리고 RSDS Core 같은 고속 아날로그 회로는 동작속도와 전력 소모량이 매우 중요한데 당사의 우수한 고속 아날로그 회로 설계 기술은 최고 수준의 성능을 자랑합니다. 경쟁사의 사양과 동일한 135MHz 동작을 구현하면서도 전력 소모량은 2/3 수준에 불과하고 또한 Analog IP의 크기도 매우 작아 성능 및 가격 경쟁력 면에서 경쟁사 제품보다 우수함을 고객으로부터 인정받고 있습니다 이와 같은 성능을 구현하면서도 주력 제품의 수율은 85~90%를 상회하는 뛰어난 양산성을 보이고 있으며, 이러한 높은 수율을 유지하면서도 100PPM 이하의 낮은 Field 불량률을 확보하고 있는데, 이는 우수한 회로 설계 기술이 바탕이 된 결과입니다. 카. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 지적재산권 보유 현황 당사의 기말 현재 보유중인 지적재산권의 현황은 아래와 같습니다. (단위:건) 구분 출원 등록 국내특허 31 93 해외특허 12 27 ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약연결재무제표 (단위 : 원) 과 목 제20기 제19기 제18기 2017년 6월 말 2016년 12월 말 2015년 12월 말 자산 유동자산 65,785,804,149 72,374,911,997 68,102,256,104 현금및현금성자산 14,083,306,893 12,167,948,213 14,334,583,357 당기손익인식금융자산 317,456,874 3,085,136,750 6,147,060,450 매출채권 11,780,034,169 13,702,147,465 17,919,440,697 재고자산 12,712,287,552 9,092,894,500 9,908,910,235 기타금융자산 25,602,225,861 33,170,535,034 18,191,207,369 기타유동자산 1,290,492,800 1,156,250,035 1,601,053,996 비유동자산 49,014,226,680 47,210,291,556 117,780,759,444 유형자산 33,910,704,427 30,916,599,646 95,137,427,481 무형자산 4,592,163,615 4,947,921,435 8,480,121,608 관계기업에 대한 투자자산 6,222,880,085 7,001,872,711 10,240,120,871 매도가능금융자산 2,116,481,525 2,116,481,625 343,491,235 기타금융자산 425,440,376 425,440,376 840,694,917 이연법인세자산 1,746,556,652 1,801,975,763 2,738,903,332 자산총계 114,800,030,829 119,585,203,553 185,883,015,548 부채 유동부채 9,485,241,947 10,154,316,296 50,213,610,651 매입채무 7,615,975,116 6,924,738,655 8,419,815,305 기타금융부채 1,338,048,863 2,155,602,218 4,231,927,412 당기법인세부채 6,429,809 - 388,191,555 단기차입금 - - 28,000,000,000 사채 - - 1,611,828,387 기타유동부채 524,788,159 1,073,975,423 4,228,514,660 유동성장기차입금 - - 3,333,333,332 비유동부채 1,332,800,000 1,246,200,000 5,813,360,637 장기차입금 - - 3,333,333,332 기타비유동금융부채 - - 1,682,411,500 기타비유동부채 1,332,800,000 1,246,200,000 - 이연법인세부채 - - 797,615,805 부채총계 10,818,041,947 11,400,516,296 56,026,971,288 자본 지배기업지분 100,613,305,793 105,085,431,554 106,376,069,035 보통주자본금 4,936,360,000 4,936,360,000 4,914,908,500 자본잉여금 56,885,507,269 54,984,540,406 54,742,517,319 기타자본구성요소 (5,722,195,355) (908,632,972) (692,678,465) 이익잉여금(결손금) 44,513,633,879 46,073,164,120 47,411,321,681 비지배지분 3,368,683,089 3,099,255,703 23,479,975,225 자본총계 103,981,988,882 108,184,687,257 129,856,044,260 자본과부채총계 114,800,030,829 119,585,203,553 185,883,015,548 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2017.01.01~2017.06.30) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) 매출액 35,532,679,616 77,429,304,167 132,750,767,708 영업이익(손실) 574,736,844 (1,034,265,349) 2,869,604,648 당기순이익(손실) (367,785,434) (475,570,753) (2,661,824,618) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (629,097,941) (1,048,766,355) 1,355,520,024 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 261,312,507 573,195,602 (4,017,344,642) 지배기업 지분에 대한 주당이익 (손실) 기본주당순이익 (69) (111) 143 희석주당순이익 (69) (111) 143 연결에 포함된 회사수 1 1 2 (2) 요약재무제표 (단위 : 원) 과 목 제20기 제19기 제18기 2017년 6월 말 2016년 12월 말 2015년 12월 말 자산 유동자산 57,956,831,451 65,016,347,982 54,931,628,501 현금및현금성자산 13,058,416,716 10,811,952,698 7,730,791,217 당기손익인식금융자산 317,456,874 3,085,136,750 6,147,060,450 매출채권 11,390,353,354 13,035,721,139 15,381,792,535 재고자산 12,505,832,873 8,888,648,398 7,780,767,696 기타금융자산 19,484,073,902 28,042,762,210 16,546,744,950 기타유동자산 1,200,697,732 1,152,126,787 1,344,471,653 비유동자산 59,620,924,689 56,330,765,095 69,389,087,312 유형자산 33,703,974,037 30,697,402,913 30,237,322,423 무형자산 4,491,535,595 4,834,382,206 7,279,210,413 종속기업및관계기업에 대한 투자자산 17,355,384,630 16,605,504,630 28,499,930,785 매도가능금융자산 2,116,481,525 2,116,481,625 343,491,235 기타금융자산 305,891,000 305,891,000 295,891,000 이연법인세자산 1,647,657,902 1,771,102,721 2,733,241,456 자산총계 117,577,756,140 121,347,113,077 124,320,715,813 부채 유동부채 9,180,300,929 9,690,467,638 11,137,179,455 매입채무 7,575,672,043 6,895,654,865 7,793,170,574 기타금융부채 1,237,426,817 2,006,220,258 1,676,026,533 당기법인세부채 - - 385,144,006 기타유동부채 367,202,069 788,592,515 1,282,838,342 비유동부채 1,264,200,000 1,211,200,000 1,682,411,500 기타비유동금융부채 1,264,200,000 1,211,200,000 1,682,411,500 부채총계 10,444,500,929 10,901,667,638 12,819,590,955 자본 보통주 자본금 4,936,360,000 4,936,360,000 4,914,908,500 자본잉여금 56,088,651,757 54,187,684,894 53,945,661,807 기타자본구성요소 (6,948,145,058) (2,319,915,135) (1,140,056,278) 이익잉여금(결손금) 53,056,388,512 53,641,315,680 53,780,610,829 자본총계 107,133,255,211 110,445,445,439 111,501,124,858 자본과부채총계 117,577,756,140 121,347,113,077 124,320,715,813 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2017.01.01~2017.06.30) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) 매출액 33,223,125,680 72,365,334,038 88,281,306,416 영업이익(손실) 38,872,214 (2,085,437,392) 6,155,050,189 당기순이익(손실) 345,505,132 803,215,651 3,659,240,755 기본주당순이익 38 85 386 희석주당순이익 38 85 386 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 사업보고서_20_2분기_티엘아이.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 반기말 2017.06.30 현재 제 19 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 반기말 제 19 기말 자산 유동자산 65,785,804,149 72,374,911,997 현금및현금성자산 14,083,306,893 12,167,948,213 당기손익인식금융자산 317,456,874 3,085,136,750 매출채권 11,780,034,169 13,702,147,465 재고자산 12,712,287,552 9,092,894,500 기타유동금융자산 25,602,225,861 33,170,535,034 기타유동자산 1,290,492,800 1,156,250,035 비유동자산 49,014,226,680 47,210,291,556 유형자산 33,910,704,427 30,916,599,646 무형자산 4,592,163,615 4,947,921,435 관계기업에 대한 투자자산 6,222,880,085 7,001,872,711 매도가능금융자산 2,116,481,525 2,116,481,625 기타비유동금융자산 425,440,376 425,440,376 이연법인세자산 1,746,556,652 1,801,975,763 자산총계 114,800,030,829 119,585,203,553 부채 유동부채 9,485,241,947 10,154,316,296 매입채무 7,615,975,116 6,924,738,655 기타유동금융부채 1,338,048,863 2,155,602,218 당기법인세부채 6,429,809 단기차입금 사채 기타유동부채 524,788,159 1,073,975,423 유동성장기차입금 비유동부채 1,332,800,000 1,246,200,000 장기차입금 이연법인세부채 기타비유동금융부채 1,332,800,000 1,246,200,000 기타비유동부채 부채총계 10,818,041,947 11,400,516,296 자본 지배기업지분 100,613,305,793 105,085,431,554 보통주자본금 4,936,360,000 4,936,360,000 자본잉여금 56,885,507,269 54,984,540,406 기타자본구성요소 (5,722,195,355) (908,632,972) 이익잉여금(결손금) 44,513,633,879 46,073,164,120 비지배지분 3,368,683,089 3,099,255,703 자본총계 103,981,988,882 108,184,687,257 자본과부채총계 114,800,030,829 119,585,203,553 연결 손익계산서 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 반기 제 19 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 18,258,477,794 35,532,679,616 19,188,332,517 38,694,088,769 매출원가 12,939,152,777 24,479,511,678 13,505,908,917 27,861,690,816 매출총이익 5,319,325,017 11,053,167,938 5,682,423,600 10,832,397,953 판매비와관리비 5,380,685,501 10,478,431,094 6,257,562,814 11,607,684,287 영업이익(손실) (61,360,484) 574,736,844 (575,139,214) (775,286,334) 금융수익 130,226,638 325,998,080 128,141,984 269,992,138 금융원가 19,460,687 38,661,186 기타수익 37,583,122 316,875,691 187,050,939 808,362,494 기타비용 36,684,479 200,799,868 394,636,388 527,115,524 지분법이익 0 0 지분법손실 477,331,867 1,332,428,966 2,086,807,373 3,141,548,200 법인세비용차감전순이익(손실) (407,567,070) (315,618,219) (2,760,850,739) (3,404,256,612) 법인세비용 52,167,215 52,167,215 217,533,342 217,533,342 당기순이익(손실) (459,734,285) (367,785,434) (2,978,384,081) (3,621,789,954) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (520,332,377) (629,097,941) (3,125,758,330) (4,194,571,871) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 60,598,092 261,312,507 147,374,249 572,781,917 지배기업 지분에 대한 주당이익 (손실) 기본주당이익(손실) (57) (69) (331) (445) 희석주당이익(손실) (57) (69) (331) (445) 연결 포괄손익계산서 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 반기 제 19 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (459,734,285) (367,785,434) (2,978,384,081) (3,621,789,954) 기타포괄손익 576,793 (196,443,660) 984,466,325 1,494,883,131 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 576,793 1,189,116 984,466,325 1,629,133,163 매도가능금융자산평가 이익(손실) 1,573,406 324,671 지분법자본변동 576,793 1,189,116 982,892,919 1,628,808,492 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 (197,632,776) (134,250,032) 총포괄손익 (459,157,492) (564,229,094) (1,993,917,756) (2,126,906,823) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (519,755,584) (825,541,601) (2,141,292,005) (2,699,688,740) 포괄손익, 비지배지분 60,598,092 261,312,507 147,374,249 572,781,917 연결 자본변동표 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본 이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 4,914,908,500 54,742,517,319 (692,678,465) 47,411,321,681 106,376,069,035 23,479,975,225 129,856,044,260 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (4,194,571,871) (4,194,571,871) 572,781,917 (3,621,789,954) 매도가능금융자산평가 324,671 324,671 324,671 지분법자본변동 1,494,558,460 1,494,558,460 1,494,558,460 소유주와의 거래 주식보상비용 15,892,453 15,892,453 11,209,477 27,101,930 주식선택권 신주인수권행사 21,451,500 242,023,087 (14,002,046) 249,472,541 249,472,541 자기주식취득 배당금 (942,510,800) (942,510,800) (942,510,800) 연결범위 변동 653,119,594 653,119,594 (21,098,050,208) (20,444,930,614) 2016.06.30 (기말자본) 4,936,360,000 54,984,540,406 804,095,073 42,927,358,604 103,652,354,083 2,965,916,411 106,618,270,494 2017.01.01 (기초자본) 4,936,360,000 54,984,540,406 (908,632,972) 46,073,164,120 105,085,431,554 3,099,255,703 108,184,687,257 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (629,097,941) (629,097,941) 261,312,507 (367,785,434) 매도가능금융자산평가 지분법자본변동 (196,443,660) (196,443,660) (196,443,660) 소유주와의 거래 주식보상비용 11,111,200 11,111,200 8,114,879 19,226,079 주식선택권 1,900,966,863 (1,900,966,863) 신주인수권행사 자기주식취득 (2,727,263,060) (2,727,263,060) (2,727,263,060) 배당금 (930,432,300) (930,432,300) (930,432,300) 연결범위 변동 2017.06.30 (기말자본) 4,936,360,000 56,885,507,269 (5,722,195,355) 44,513,633,879 100,613,305,793 3,368,683,089 103,981,988,882 연결 현금흐름표 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 반기 제 19 기 반기 영업활동현금흐름 (775,690,514) 2,021,886,726 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1,418,399,282) 2,195,700,031 이자수취 623,467,924 265,553,615 배당금수취 14,981,880 법인세납부(환급) 4,258,964 (439,366,920) 투자활동현금흐름 5,169,180,119 (8,530,690,487) 당기손익인식금융자산의 처분 6,655,363,060 당기손익인식금융자산의 취득 (3,944,528,184) (57,246,964) 대여금 회수 600,886,053 7,006,964 대여금 증가 (2,000,000,000) (30,000,000) 매도가능금융자산의 처분 100 5,258,000,000 매도가능금융자산의 취득 (1,200,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (749,880,000) (400,000,000) 기타금융자산의 감소 10,500,000,000 769,408,855 기타금융자산의 증가 (1,500,000,000) (4,400,000,000) 유형자산의 처분 6,000,000 43,272,727 유형자산의 취득 (3,899,940,896) (1,282,895,055) 무형자산의 처분 211,591,651 무형자산의 취득 (498,720,014) (2,196,762,170) 연결범위 변동 (5,253,066,495) 재무활동현금흐름 (2,475,167,027) 1,945,291,838 보통주의 발행 21,451,500 보통주 발행초과금 보조금의 수령 252,096,033 1,695,819,297 자기주식의 처분 자기주식의 취득 (2,727,263,060) 신주인수권의 행사 228,021,041 단기금융리스부채의상환 유상증자 현금및현금성자산의 환율변동효과 (2,963,898) (2,162,130) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,918,322,578 (4,563,511,923) 기초현금및현금성자산 12,167,948,213 14,334,583,357 기말현금및현금성자산 14,083,306,893 9,768,909,304 3. 연결재무제표 주석 1. 일반 사항 한국채택국제회계기준 제1110호 연결재무제표에 의한 지배회사인 주식회사 티엘아이(이하 "당사")와 연결재무제표 작성대상 종속회사(이하 주식회사 티엘아이와 그 종속회사를 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 주식회사 윈팩, 주식회사 티더블유메디칼 및 주식회사 페타룩스를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 지배회사의 개요당사는 1998년 10월 28일 반도체소자의 설계, 제조 및 판매 등을 주요 영업목적으로설립되었고, 본사는 경기도 성남시 중원구 양현로에 소재하고 있으며, 2006년 7월 25일 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 한편, 당반기말 현재 당사의 보통주자본금은 4,936,360천원입니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 김달수 외 5명 1,250,353 12.66 기타 8,622,367 87.34 합계 9,872,720 100.00 (2) 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. 종속회사 지분율(%) 소재지 결산월 업종 비고 (주)센소니아 57.79 한국 12월 센서 및 센서모듈의 설계ㆍ제조업 연결대상 종속회사의 당반기 및 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)센소니아 자산 8,358,052 부채 376,841 자본 7,981,211 매출 2,312,231 반기순이익 619,111 총포괄이익 619,111 (단위: 천원) 구분 (주)센소니아 자산 7,845,022 부채 502,149 자본 7,342,873 매출 5,155,157 당기순이익 1,385,835 총포괄이익 1,385,835 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결회사의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다. (3) 연결연결회사는 한국채택국제회계기준 제1110호 "연결재무제표"에 따라 연결재무제표를작성하고 있습니다. 1) 종속회사 종속회사는 지배회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간 말 현재 행사 또는 전환 가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그영향은 지배회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속회사는 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본 내에서 회계처리 됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계가 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하는 경우 영업권으로 인식하고 있으며, 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과할 때에는 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 당기손익(염가매수차익)으로 인식하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 이전하는 자산, 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결회사가 발행한 지분 취득일의 공정가치 합계로 산정하며, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으며 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속회사의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다. 2) 지배력의 변동이 없는 종속회사에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속회사의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.3) 종속회사의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. 4) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결회사는 매 보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 기능통화와 표시통화연결회사는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 연결회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (5) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (6) 유의적인 회계정책 연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 회계정책의 변경의 내용 ① 한국채택국제회계기준 제1007호 '현금흐름표' 2017년 1월 1일부터 연결회사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동 등의 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 한국채택국제회계기준 제1012호 '법인세'2017년 1월 1일부터 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 차감할 일시적차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 미래과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. ① 한국채택국제회계기준 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 한국채택국제회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 한국채택국제회계기준 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다.동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 한국채택국제회계기준 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류하여야 합니다. 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 한국채택국제회계기준 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 한국채택국제회계기준 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 당반기말 현재 당기손익인식금융자산 317백만원, 대여금 및 수취채권 53,182백만원, 매도가능금융자산 2,116백만원을 보유하고 있습니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정 새로운 한국채택국제회계기준 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 당반기말 현재 연결회사는 상각후원가로 측정하는 금융부채 10,812백만원이 있으며, 당기손익인식금융부채로 계상하고 있는 금융부채는 없습니다. 다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 한국채택국제회계기준 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는금융자산, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형 (expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 기대신용손실을 반영하여 손실충당금을 측정하도록 하고 있어, 현행 한국채택국제회계기준 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 금융자산은 53,182백만원(대여금및수취채권 53,182백만원)을 보유하고 있으며, 연결회사는 이들 자산에 대하여 손실충당금 502백만원을 설정하고 있습니다. 라. 위험회피회계 새로운 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 현행 한국채택국제회계기준 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 한국채택국제회계기준 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화됩니다. 한국채택국제회계기준 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 한국채택국제회계기준 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 당반기말 현재 연결회사는 위험회피회계를 적용하는 자산 및 부채가 없습니다. ② 한국채택국제회계기준 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 한국채택국제회계기준 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 한국채택국제회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1115호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 2017년말까지 한국채택국제회계기준 제1115호의 도입에 따른재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 한편, 연결회사의 경우, 고객과의 계약에서 식별될 수 있는 수행의무 중 제품의 판매에서 대부분의 수익이 발생하고 있으므로, 현재시점에서는 동 기준서의 영향이 제한적일 것으로 판단하고 있습니다. ③ 한국채택국제회계기준 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 상기 기준서의 개정으로인해 반기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. ④ 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 반기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.⑤ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 상기 기준서의 제정으로 인해 반기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 39 과 같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기 및 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 (225,333) 225,333 (221,902) 221,902 상기 민감도 분석은 당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결회사는 미래 시장이자율변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 이는 주로 변동금리 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 3) 가격위험 연결회사는 당기손익인식금융상품 및 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권 등의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 지분증권 등에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당반기 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매출채권 11,780,034 13,702,147 기타금융자산 25,602,226 33,170,535 기타유동자산 1,290,493 1,156,250 기타비유동금융자산 425,440 425,440 합계 39,098,193 48,454,372 5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 14,083,307 14,083,307 14,083,307 - - - 당기손익인식금융자산 317,457 317,457 - 317,457 - - 매출채권 11,780,034 11,780,034 11,776,478 3,556 - - 기타금융자산 25,602,226 25,602,226 9,024,339 16,577,887 - - 기타유동자산 1,290,493 1,290,493 148,500 1,141,993 - - 매도가능금융자산 2,116,482 2,116,482 - - 2,116,482 - 기타비유동금융자산 425,440 425,440 - - 425,440 - 합계 55,615,439 55,615,439 35,032,624 18,040,893 2,541,922 - 금융부채 매입채무 7,615,975 7,615,975 7,615,975 - - - 기타금융부채 1,338,049 1,338,049 1,338,049 - - - 기타유동부채 524,788 524,788 476,252 48,536 - - 기타비유동금융부채 1,332,800 1,332,800 - - 1,332,800 - 합계 10,811,612 10,811,612 9,430,276 48,536 1,332,800 - (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 12,167,948 12,167,948 12,167,948 - - - 당기손익인식금융자산 3,085,137 3,085,137 - 3,085,137 - - 매출채권 13,702,147 13,702,147 13,702,147 - - - 기타금융자산 33,170,535 33,170,535 6,548,214 26,622,321 - - 기타유동자산 1,156,250 1,156,250 28,873 1,127,377 - - 매도가능금융자산 2,116,482 2,116,482 - - 2,116,482 - 기타비유동금융자산 425,440 425,440 - - 425,440 - 합계 65,823,939 65,823,939 32,447,182 30,834,835 2,541,922 - 금융부채 매입채무 6,924,739 6,924,739 6,924,739 - - - 기타금융부채 2,155,602 2,155,602 2,155,602 - - - 기타유동부채 1,073,975 1,073,975 1,073,975 - - - 기타비유동금융부채 1,246,200 1,246,200 - 35,000 1,211,200 - 합계 11,400,516 11,400,516 10,154,316 35,000 1,211,200 - (2) 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당반기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 부채총계(A) 10,818,042 11,400,516 자본총계(B) 103,981,989 108,184,687 부채비율(A/B) 10% 11% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. (1) 중요한 회계추정 및 가정연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당반기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로써, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.1) 금융상품의 공정가치활성거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결 정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 연결회사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단1) 매도가능금융자산의 손상연결회사는 한국채택국제회계기준 제1039호에 의하여 매도가능금융자산의 손상 여부를 결정하며, 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 연결회사는 매도 가능금융자산의 손상여부 판단 시 자산의 공정가치가 장부금액을 하회하는 기간 및 정도와 영업성과,기술의 변화 및 영업 투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 단기 사업전망과 건전성 등을 평가하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품당반기 및 전기말 현재 연결회사의 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 14,083,307 - 14,083,307 14,083,307 당기손익인식금융자산 317,457 - - 317,457 317,457 매출채권 - 11,780,034 - 11,780,034 11,780,034 기타금융자산 - 25,602,226 - 25,602,226 25,602,226 기타유동자산 - 1,290,493 - 1,290,493 1,290,493 매도가능금융자산 - - 2,116,482 2,116,482 2,116,482 기타비유동금융자산 - 425,440 - 425,440 425,440 합계 317,457 53,181,500 2,116,482 55,615,439 55,615,439 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 7,615,975 7,615,975 기타금융부채 1,338,049 1,338,049 기타유동부채 524,788 524,788 기타비유동금융부채 1,332,800 1,332,800 합계 10,811,612 10,811,612 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 12,167,948 - 12,167,948 12,167,948 당기손익인식금융자산 3,085,137 - - 3,085,137 3,085,137 매출채권 - 13,702,147 - 13,702,147 13,702,147 기타금융자산 - 33,170,535 - 33,170,535 33,170,535 기타유동자산 - 1,156,250 - 1,156,250 1,156,250 매도가능금융자산 - - 2,116,482 2,116,482 2,116,482 기타비유동금융자산 - 425,440 - 425,440 425,440 합계 3,085,137 60,622,320 2,116,482 65,823,939 65,823,939 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 6,924,739 6,924,739 기타금융부채 2,155,602 2,155,602 기타유동부채 1,073,975 1,073,975 기타비유동금융부채 1,246,200 1,246,200 합계 11,400,516 11,400,516 (2) 당반기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익인식금융자산 단기매매 파생상품 237,904 - - 237,904 특정금전신탁 - 79,553 - 79,553 소계 237,904 79,553 - 317,457 매도가능금융자산 지분증권 - - 916,482 916,482 채무증권 - - 1,200,000 1,200,000 소계 - - 2,116,482 2,116,482 합 계 237,904 79,553 2,116,482 2,433,939 (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익인식금융자산 단기매매 파생상품 282,618 - - 282,618 특정금전신탁 - 2,802,519 - 2,802,519 소계 282,618 2,802,519 - 3,085,137 매도가능금융자산 지분증권 - - 916,482 916,482 채무증권 - - 1,200,000 1,200,000 소계 - - 2,116,482 2,116,482 합 계 282,618 2,802,519 2,116,482 5,201,619 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당반기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초잔액 2,116,482 330,000 매입 - 1,200,000 대체 - 886,482 회수 0 - 손상차손 - (300,000) 기말잔액(*1) 2,116,482 2,116,482 (*1) 당반기 및 전기말 현재 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없고 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. 6. 현금및현금성자산 당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 현금 21,656 - 단기은행예치금 14,335,764 12,206,848 국고보조금 (274,113) (38,900) 합계 14,083,307 12,167,948 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당반기 및 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당반기 전기 제한내용 현금및현금성자산 우리은행 531,744 283,244 정부보조금 기타금융자산 우리은행 1,600,000 1,600,000 대출 관련 담보 합계 2,131,744 1,883,244 8. 당기손익인식금융자산 당반기 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 단기매매 파생상품 237,904 282,618 특정금전신탁 79,553 2,802,519 합계 317,457 3,085,137 9. 매출채권(1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 채권가액 11,899,024 13,840,553 집합평가대손충당금 (118,990) (138,406) 순장부금액 11,780,034 13,702,147 (2) 신용위험 및 대손충당금 1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 만기미도래 11,895,432 13,840,553 6개월 이상 3,592 - 합계 11,899,024 13,840,553 2) 당반기 및 전기의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 138,406 257,892 손상차손환입 (19,416) (23,827) 연결범위의 변동 - (95,659) 기말금액 118,990 138,406 10. 재고자산당반기 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 3,702,432 (175,771) 3,526,661 4,621,404 (178,330) 4,443,074 재공품 6,048,043 (162,458) 5,885,585 3,869,428 (180,776) 3,688,652 원재료 3,313,923 (13,881) 3,300,042 988,127 (26,958) 961,169 합계 13,064,398 (352,110) 12,712,288 9,478,959 (386,064) 9,092,895 11. 기타금융자산(1)당반기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 정기예금 20,350,000 29,350,000 단기대여금 4,186,823 2,801,709 미수수익 65,498 234,213 미수금 999,905 784,613 합계 25,602,226 33,170,535 (2) 당반기 및 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 단기대여금 4,569,578 3,170,464 개별평가대손충당금 (382,755) (368,755) 순장부금액 4,186,823 2,801,709 (3) 당반기 및 전기말 현재 단기대여금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 368,755 340,470 손상차손인식 14,000 28,285 기말금액 382,755 368,755 12. 기타유동자산당반기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 선급금 148,500 24,750 선급비용 1,141,993 1,131,500 합계 1,290,493 1,156,250 13. 매도가능금융자산당반기 및 전기말 현재 연결회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 종목 취득원가 공정가치 손상차손누계 (주)성남시민프로축구단 지분증권 30,000 30,000 - (주)티더블유메디칼 전환사채(*1) 1,200,000 1,200,000 - 스카이레이크글로벌인큐베스트제3호사모투자전문회사 지분증권 847,300 847,300 - (주)동양레저 지분증권 39,182 39,182 - (주)켈코스메틱 지분증권 300,000 - (300,000) 합계 2,416,482 2,116,482 (300,000) (단위: 천원) 회사명 종목 취득원가 공정가치 손상차손누계 (주)성남시민프로축구단 지분증권 30,000 30,000 - (주)티더블유메디칼 전환사채(*1) 1,200,000 1,200,000 - 스카이레이크글로벌인큐베스트제3호사모투자전문회사 지분증권 847,300 847,300 - (주)동양레저 지분증권 39,182 39,182 - 아르스마그나 사모투자전문회사 지분증권 0 0 - (주)켈코스메틱 지분증권 300,000 - (300,000) 합계 2,416,482 2,116,482 (300,000) (*1) 당반기말 현재 매도가능증권 중 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채발행 총액 1,200,000천원 사채만기일 2021년 01월 27일 표면이자율 연 2.00% 만기보장수익률 연복리 3.00% 전환비율 권면금액의 100% 전환가액 5,000원 전환청구기간 2016년 01월 29일 ~ 2021년 01월 26일 14. 관계기업투자 (1) 당반기 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 회사명 설립국가 지분율(%) 당반기주식수 전기주식수 당반기 전기 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 (주)티더블유메디칼 한국 32.00 80,000 80,000 400,000 299,783 299,783 400,000 319,727 319,727 (주)윈팩 한국 28.38 4,851,180 4,851,180 10,200,583 5,720,116 5,231,989 10,200,583 6,850,888 6,460,552 (주)페타룩스 한국 29.82 9,583 1,500 1,249,880 493,687 691,108 499,999 24,173 221,594 합계 11,850,463 6,513,586 6,222,880 11,100,582 7,194,788 7,001,873 (2) 당반기 및 전기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 (주)티더블유메디칼 319,727 - (19,944) - 299,783 (주)윈팩 6,460,552 - (1,228,563) - 5,231,989 (주)페타룩스 221,594 749,880 (83,922) (196,444) 691,108 합계 7,001,873 749,880 (1,332,429) (196,444) 6,222,880 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 기타 회수 연결범위변동 지분법손익 배당 대체 지분법자본변동 기말 스카이레이크글로벌인큐베스트 제3호사모투자전문회사 872,786 - - - - (25,485) - (847,301) - - 아르스마그나 사모투자전문회사 8,984,975 - - (10,000,000) - 4,654,030 (4,682,363) 0 1,043,358 - (주)티더블유메디칼 - 400,000 - - - (80,273) - - - 319,727 (주)윈팩 - - (210,270) - 10,410,853 (3,582,575) - - (157,456) 6,460,552 (주)페타룩스 382,359 - - - - (184,809) - - 24,044 221,594 합계 10,240,120 400,000 (210,270) (10,000,000) 10,410,853 780,888 (4,682,363) (847,301) 909,946 7,001,873 (3) 당반기 및 전기의 관계회사의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 반기순손실 (주)티더블유메디칼 3,743,251 2,806,430 936,821 - (62,326) (주)윈팩 66,837,525 46,656,210 20,181,315 20,574,307 (3,983,831) (주)페타룩스 1,668,711 13,213 1,655,498 - (281,361) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 전기순손실 (주)티더블유메디칼 3,802,992 2,803,846 999,146 - (250,854) (주)윈팩 70,776,702 46,640,302 24,136,400 34,738,711 (12,927,061) (주)페타룩스 398,028 311,006 87,022 - (665,316) 15. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는데 사용한 측정기준연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당반기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 10,480,831 - - 10,480,831 건물 20,444,994 (2,125,357) - 18,319,637 기계장치 3,874,704 (636,124) - 3,238,580 차량운반구 321,142 (136,783) - 184,359 비품 2,720,023 (2,204,260) (8,518) 507,245 연구개발장비 2,224,710 (1,363,715) (80,943) 780,052 기타의유형자산 400,000 - - 400,000 합계 40,466,404 (6,466,239) (89,461) 33,910,704 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 10,480,831 - - 10,480,831 건물 19,955,639 (1,871,494) - 18,084,145 기계장치 812,904 (299,778) - 513,126 차량운반구 196,986 (114,808) - 82,178 비품 2,714,977 (2,023,844) (11,829) 679,304 연구개발장비 2,011,303 (1,236,582) (97,705) 677,016 기타의유형자산 400,000 - - 400,000 합계 36,572,640 (5,546,506) (109,534) 30,916,600 (3) 당반기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 유형자산 30,916,600 3,899,940 (3,988) (901,848) 33,910,704 (단위: 천원) 구분 기초 취득 보조금 처분 연결범위의변동 감가상각 기말 유형자산 95,137,427 1,827,082 (19,950) (58,766) (64,616,126) (1,353,067) 30,916,600 (4) 당반기 및 전기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 판매비와관리비(감가상각비) 439,775 993,961 판매비와관리비(경상연구개발비) 137,656 219,329 제조원가 324,417 139,777 합계 901,848 1,353,067 (5) 연결회사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 면적(㎡) 장부금액 공시지가 면적(㎡) 장부금액 공시지가 본사부지 1,556 9,701,599 7,922,671 1,556 9,701,599 7,700,220 기타 1,643 779,232 361,887 1,643 779,232 338,820 합계 3,199 10,480,831 8,284,558 3,199 10,480,831 8,039,040 16. 무형자산(1) 당반기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 보조금 장부금액 산업재산권 2,415,893 (1,037,778) - - 1,378,115 개발비 6,900,952 (4,929,383) - (848,364) 1,123,205 기타의무형자산(*1) 5,996,533 (2,209,341) (1,696,348) - 2,090,844 합계 15,313,378 (8,176,502) (1,696,348) (848,364) 4,592,164 (*1) 연결회사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 보조금 장부금액 산업재산권 2,410,853 (917,144) - - 1,493,709 개발비 6,502,488 (3,725,053) (247,124) (1,219,216) 1,311,095 기타의무형자산(*1) 3,971,151 (131,685) (1,696,349) - 2,143,117 합계 12,884,492 (4,773,882) (1,943,473) (1,219,216) 4,947,921 (*1) 연결회사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다. (2) 당반기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 보조금 상각비 기말 무형자산(*1) 4,947,921 498,720 (252,095) (602,382) 4,592,164 (*1) 개발비 관련 보조금이 차감된 순장부금액입니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 보조금 상각비 손상차손 대체 처분 연결범위변동 기말 무형자산(*1) 8,480,122 2,718,161 (2,683,731) (1,990,718) (297,423) (39,182) (185,000) (1,054,308) 4,947,921 (*1) 개발비 관련 보조금이 차감된 순장부금액입니다. (3) 당반기와 전기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 판매비와관리비 176,858 361,172 제조원가 425,524 1,629,546 합계 602,382 1,990,718 17. 정부보조금과 보조금 연결회사는 산업통상자원부와 엘지디스플레이(주)로부터 반도체 기술개발과 관련하여 정부보조금과 보조금을 수령하였으며, 당반기 및 전기말 현재 정부보조금과 보조금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세부내역 당반기 전기 상환의무 정부보조금 유형자산 차감 89,461 109,534 없음 현금및현금성자산 차감 274,113 38,900 없음 기타금융부채 517,412 517,412 있음 기타비유동금융부채 165,800 46,200 있음 보조금 무형자산 차감 848,364 1,219,216 없음 합계 1,895,150 1,931,262 18. 기타비유동금융자산당반기 및 전기말 현재 연결회사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 임차보증금 311,739 311,739 보증금 113,701 113,701 합계 425,440 425,440 19. 매입채무 및 기타금융부채 당반기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매입채무 7,615,975 6,924,739 기타금융부채 미지급금 1,256,128 2,088,011 미지급비용 81,921 67,591 소계 1,338,049 2,155,602 합계 8,954,024 9,080,341 20. 기타유동부채당반기 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 예수금 139,578 166,236 선수금 100,469 316,602 미지급비용 284,741 591,137 합계 524,788 1,073,975 21. 기타비유동금융부채당반기 및 전기말 현재 연결회사의 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 임대보증금 1,167,000 1,165,000 장기미지급금 165,800 81,200 합계 1,332,800 1,246,200 22. 납입자본금당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 9,872,720주 9,872,720주 보통주자본금 4,936,360천원 4,936,360천원 23. 자본잉여금당반기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 49,648,968 49,648,968 자기주식처분이익 4,538,717 4,538,717 기타자본잉여금 2,697,822 796,855 합계 56,885,507 54,984,540 24. 기타자본항목당반기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 신주인수권대가 55,187 55,187 자기주식 (6,948,145) (4,220,882) 주식매입선택권 60,420 1,950,275 기타자본조정 1,440,198 1,440,198 지분법자본변동 (329,855) (133,411) 합계 (5,722,195) (908,633) 25. 주식기준보상 (1) 연결회사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 (주)티엘아이 (주)센소니아(1차) (주)센소니아(2차) 최초 부여주식의 총수 347,500주 120,000주 100,000주 부여일 2011년 03월 11일 2014년 11월 20일 2015년 08월 27일 부여방법 주식교부방식 주식교부방식 주식교부방식 가득조건 용역제공조건 용역제공조건 용역제공조건 가득기간 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 약정만기 2017년 3월 10일 2020년 11월 19일 2021년 8월 26일 (2) 당반기 중 주식선택권의 수량 및 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원/주) 구분 (주)티엘아이 (주)센소니아(1차) (주)센소니아(2차) 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 267,398 11,753 120,000 1,500 100,000 5,000 소멸 (267,398) - - - - - 기말 - - 120,000 1,500 100,000 5,000 (3) 주식선택권의 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 평가모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 (주)티엘아이 (주)센소니아(1차) (주)센소니아(2차) 산정방법 블랙ㆍ숄즈 평가모형 블랙ㆍ숄즈 평가모형 블랙ㆍ숄즈 평가모형 권리부여일 주가 12,700 1,500 5,000 행사가격 11,753 1,500 5,000 기대주가변동성 0.5966 0.2122 0.2027 만기일 2017년 3월 10일 2020년 11월 19일 2021년 8월 26일 기대배당금 - - - 무위험이자율 4.16% 3.00% 2.17% (4) 주식선택권의 부여로 인하여 당반기 및 전기 중 비용으로 인식한 금액과 잔여 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 당기에 인식한 보상원가 24,649 66,444 잔여보상원가 7,763 32,412 총보상원가 139,393 2,040,360 26. 이익잉여금 당반기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 법정적립금(*1) 1,400,519 1,307,476 미처분이익잉여금 43,113,115 44,765,688 합계 44,513,634 46,073,164 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 27. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 당반기 및 전반기의 연결회사 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순손실(I) 520,332,377 629,097,941 3,125,758,330 4,194,571,871 가중평균 유통보통주식수(II) 9,064,714 9,066,879 9,431,708 9,428,408 기본주당순손실((I)÷(II)) 57 69 331 445 2) 가중평균 유통보통주식수의 계산. (단위: 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초보통유통주식수 9,261,420 9,261,420 9,425,108 9,425,108 자기주식취득 (196,706) (194,541) - - 보통주의 발행 - - 6,600 3,300 가중평균유통보통주식수 9,064,714 9,066,879 9,431,708 9,428,408 (2) 희석주당손익1) 당반기 및 전반기의 보통주청구가능증권의 희석화 효과를 고려한 희석주당순손익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순손실 520,332,377 629,097,941 3,125,758,330 4,194,571,871 보통주 희석순손실(I) 520,332,377 629,097,941 3,125,758,330 4,194,571,871 조정 후 가중평균 유통보통주식수(II)(*1) 9,064,714 9,066,879 9,431,708 9,433,987 희석주당순손실((I)÷(II)) 57 69 331 445 2) 당반기 및 전반기의 조정 후 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 9,064,714 9,066,879 9,431,708 9,428,408 희석효과 주식수 - - - - 조정 후 가중평균유통보통주식수 9,064,714 9,066,879 9,431,708 9,433,987 28. 매출액 및 매출원가 당반기 및 전반기의 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 34,394,431 24,270,547 36,894,560 27,732,701 기타매출 1,138,249 208,965 1,799,529 128,990 합계 35,532,680 24,479,512 38,694,089 27,861,691 29. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 1,351,277 1,460,699 퇴직급여 124,649 108,685 복리후생비 254,219 146,440 여비교통비 173,910 137,239 접대비 47,702 95,001 통신비 21,803 19,259 수도광열비 35,645 28,270 세금과공과 47,694 51,910 감가상각비 439,775 493,350 지급임차료 35,103 38,005 보험료 116,053 122,815 차량유지비 28,624 31,047 경상연구개발비 7,012,629 8,034,854 운반비 1,262 2,494 교육훈련비 872 2,728 도서인쇄비 2,233 2,738 사무용품비 1,839 1,734 소모품비 43,017 85,927 지급수수료 160,525 126,599 광고선전비 17,500 45,939 건물관리비 64,386 63,674 판매수수료 334,427 350,706 무형고정자산상각 176,858 179,796 협회비 5,844 6,078 주식보상비용 - 1,992 대손충당금환입 (19,415) (30,295) 합계 10,478,431 11,607,684 30. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제품의 변동 916,411 (443,834) 재공품의 변동 (2,196,931) 394,023 원재료 및 소모품사용 13,429,957 13,775,816 종업원급여 5,655,180 5,612,467 감가상각 및 무형자산상각 1,504,230 1,864,995 운반비 81,247 78,774 광고비 17,500 45,939 기타비용 15,550,349 18,141,195 매출원가, 판매비와관리비 합계 34,957,943 39,469,375 31. 기타수익과 기타비용 (1) 당반기 및 전반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 외환차익 228,760 156,271 외환환산이익 173 20,796 투자자산처분이익 - 362,534 유형자산처분이익 2,012 14,221 기타의무형자산처분이익 - 26,592 수입수수료 1,000 76,300 당기손익인식금융자산거래이익 14,339 49,232 배당금수익 14,982 - 잡이익 55,610 102,416 합 계 316,876 808,362 (2) 당반기 및 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기손익인식금융자산거래손실 71,184 15,103 외환차손 46,392 164,422 외환환산손실 35,823 9,248 무형자산손상차손 - 99,704 기부금 - 230,270 단기투자자산평가손실 - 8,069 기타의대손상각비 14,000 300 잡손실 33,401 - 합 계 200,800 527,116 32. 종업원급여 당반기 및 전반기의 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 직원급여 5,158,700 5,105,586 퇴직연금급여 - 확정기여제도 471,831 472,135 주식보상비용 24,649 34,746 합계 5,655,180 5,612,467 33. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기 및 전반기의 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 금융수익 단기은행예치금에 대한 이자수익 88,188 43,261 당기손익인식금융자산에 대한 이자수익 156,877 158,145 기타금융자산에 대한 이자수익 80,933 60,433 매도가능금융자산에 대한 이자수익 - 8,153 소계 325,998 269,992 금융원가 은행차입금 이자비용 - (38,661) 순금융손익 325,998 231,331 (2) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순금융손익 금융자산 대여금및수취채권 169,121 - 169,121 당기손익인식금융자산 156,877 - 156,877 합계 325,998 - 325,998 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순금융손익 금융자산 대여금및수취채권 111,847 - 111,847 당기손익인식금융자산 158,145 - 158,145 금융부채 차입금, 사채 - (38,661) (38,661) 합계 269,992 (38,661) 231,331 34. 법인세비용(수익) 법인세비용은 당기 법인세부담액에서 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익), 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) 및 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 등을 가감하여 산출하였습니다. 한편, 당반기 및 전반기의 법인세비용의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기 법인세부담액 14,397 114,288 일시적차이로 인한 이연법인세비용 55,446 97,561 당기손익 이외 인식항목 (5,423) (7,736) 당기에 인식한 조정사항 (12,226) 13,420 법인세비용 52,194 217,533 35. 영업으로부터 창출된 현금 당반기 및 전반기의 영업으로부터 창출된 현금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전 순이익 (315,618) (3,404,257) 조정: 금융수익 (325,998) (269,992) 금융원가 - 38,661 배당금수익 (14,982) - 대손충당금환입 (19,415) (30,295) 감가상각비 901,848 659,267 무형자산상각비 602,382 1,205,728 무형자산손상차손 - 99,704 기타의대손상각비 14,000 300 지분법손실 1,332,429 3,141,548 기부금 - 210,270 유형자산처분이익 (2,012) (14,221) 기타의무형자산처분이익 - (26,592) 투자자산처분이익 - (362,534) 외화환산이익 (173) (20,796) 외화환산손실 35,823 9,248 당기손익인식금융자산거래손실(이익) 56,845 (34,129) 주식보상비용 24,649 34,746 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권 1,938,037 2,968,434 재고자산 (3,619,393) (338,030) 기타금융자산 (344,047) 7,242 기타유동자산 (134,243) 246,700 매입채무 658,783 711,200 기타금융부채 (1,757,445) (1,115,729) 기타유동부채 (534,469) (1,585,773) 기타비유동부채 84,600 65,000 영업으로부터 창출된 현금 (1,418,399) 2,195,700 36. 약정사항 당반기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정금액 사용금액 포괄수출금융약정 한국수출입은행 10,000,000 - 37. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 연결회사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 관계기업 (주)윈팩, (주)페타룩스, (주)티더블유메디칼 (2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출 등 매입 등 대여 회수 매출 등 매입 등 관계기업 123,411 5,493,182 2,000,000 600,000 33,082 3,650,101 기타특수관계자 - - - - 35,931,425 8,829 합계 123,411 5,493,182 2,000,000 600,000 35,964,507 3,658,930 (3) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 채권 채무 보증금 채권 채무 보증금 관계기업 5,400,000 542,692 5,000 4,022,225 31,333 3,000 (4) 특수관계자를 위한 담보제공 당반기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 담보제공자산 담보제공금액 임원 및 종업원 정기예금(*1) 1,600,000 (*1) 임원 및 종업원의 금융기관 주택자금대출에 대한 담보 제 공 (5) 특수관계자를 위한 지급보증 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 지급보증내역 지급보증잔액 임원 및 종업원 임직원 주택자금대출 1,025,900 (6) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 감사로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 737,943 765,443 퇴직급여 58,279 45,823 합계 796,222 811,266 38. 영업부문 정보 연결회사는 지배회사부문과 종속회사부문으로 구분하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다.(1) 당반기 및 전기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 티엘아이 센소니아 연결조정 합계 매출액 33,223,126 2,312,231 (2,677) 35,532,680 영업이익 38,872 517,865 18,000 574,737 보고부문자산 117,577,783 8,358,052 (11,135,804) 114,800,031 보고부문부채 10,444,501 376,841 (3,300) 10,818,042 감가상각비 및 무형자산상각비 1,447,037 57,193 - 1,504,230 (단위: 천원) 구분 티엘아이 센소니아 연결조정 합계 매출액 35,471,542 3,273,165 (50,618) 38,694,089 영업이익(손실) (1,854,468) 1,061,182 18,000 (775,286) 보고부문자산 121,347,113 7,845,022 (9,606,931) 119,585,204 보고부문부채 10,901,668 502,148 (3,300) 11,400,516 감가상각비 및 무형자산상각비 1,809,906 55,089 - 1,864,995 (2) 당반기 및 전반기의 매출액 구분에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제품매출 34,394,431 36,894,560 기타매출 1,138,249 1,799,529 합계 35,532,680 38,694,089 (3) 당반기 및 전반기의 매 출액 지역 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 국내매출 2,780,735 3,709,039 해외매출 32,751,945 34,985,050 합계 35,532,680 38,694,089 (4) 주요고객에 대한 정보 당반기 및 전반기에 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출액 매출액 비율 매출액 매출액 비율 엘지디스플레이(주) 32,332,576 90.99% 34,195,181 88.37% 39. 외화자산 및 부채당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 외화단위 당반기 전기 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 540,552.86 616,014 143,019.28 160,597 현금및현금성자산 HKD 49.00 7 49.00 8 매출채권 USD 5,323.20 6,066 180,628.04 218,289 자산합계 622,087 378,894 매입채무 USD 2,518,719.62 2,870,333 2,007,845.02 2,426,481 미지급금 USD 4,464.90 5,088 141,845.00 171,420 부채합계 2,875,421 2,597,901 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 반기말 2017.06.30 현재 제 19 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 반기말 제 19 기말 자산 유동자산 57,956,831,451 65,016,347,982 현금및현금성자산 13,058,416,716 10,811,952,698 당기손익인식금융자산 317,456,874 3,085,136,750 매출채권 11,390,353,354 13,035,721,139 재고자산 12,505,832,873 8,888,648,398 기타유동금융자산 19,484,073,902 28,042,762,210 기타유동자산 1,200,697,732 1,152,126,787 비유동자산 59,620,924,689 56,330,765,095 유형자산 33,703,974,037 30,697,402,913 무형자산 4,491,535,595 4,834,382,206 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 17,355,384,630 16,605,504,630 매도가능금융자산 2,116,481,525 2,116,481,625 기타비유동금융자산 305,891,000 305,891,000 이연법인세자산 1,647,657,902 1,771,102,721 자산총계 117,577,756,140 121,347,113,077 부채 유동부채 9,180,300,929 9,690,467,638 매입채무 7,575,672,043 6,895,654,865 기타유동금융부채 1,237,426,817 2,006,220,258 당기법인세부채 기타유동부채 367,202,069 788,592,515 비유동부채 1,264,200,000 1,211,200,000 기타비유동금융부채 1,264,200,000 1,211,200,000 부채총계 10,444,500,929 10,901,667,638 자본 보통주자본금 4,936,360,000 4,936,360,000 자본잉여금 56,088,651,757 54,187,684,894 기타자본구성요소 (6,948,145,058) (2,319,915,135) 이익잉여금(결손금) 53,056,388,512 53,641,315,680 자본총계 107,133,255,211 110,445,445,439 자본과부채총계 117,577,756,140 121,347,113,077 손익계산서 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 반기 제 19 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 17,327,746,663 33,223,125,680 17,563,765,343 35,471,541,632 매출원가 12,716,345,979 24,010,237,163 13,332,868,871 27,444,956,926 매출총이익 4,611,400,684 9,212,888,517 4,230,896,472 8,026,584,706 판매비와관리비 4,733,060,269 9,174,016,303 5,229,990,754 9,881,052,786 영업이익(손실) (121,659,585) 38,872,214 (999,094,282) (1,854,468,080) 금융수익 106,086,502 279,291,880 104,060,843 212,002,075 금융원가 기타수익 45,526,072 333,204,317 192,461,218 454,271,418 기타비용 44,735,174 194,644,824 474,480,420 606,060,733 법인세비용차감전순이익(손실) (14,782,185) 456,723,587 (1,177,052,641) (1,794,255,320) 법인세비용 111,218,455 111,218,455 159,676,869 159,676,869 당기순이익(손실) (126,000,640) 345,505,132 (1,336,729,510) (1,953,932,189) 지배기업 지분에 대한 주당이익 (손실) 기본주당이익(손실) (14) 38 (142) (207) 희석주당이익(손실) (14) 38 (142) (207) 포괄손익계산서 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 반기 제 19 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (126,000,640) 345,505,132 (1,336,729,510) (1,953,932,189) 기타포괄손익 1,573,406 324,671 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1,573,406 324,671 매도가능금융자산평가 이익(손실) 1,573,406 324,671 총포괄손익 (126,000,640) 345,505,132 (1,335,156,104) (1,953,607,518) 자본변동표 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 4,914,908,500 53,945,661,807 (1,140,056,278) 53,780,610,829 111,501,124,858 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (1,953,932,189) (1,953,932,189) 매도가능금융자산평가 324,671 324,671 소유주와의 거래 주식선택권 신주인수권행사 21,451,500 242,023,087 (14,002,046) 249,472,541 자기주식취득 배당금 (942,510,800) (942,510,800) 2016.06.30 (기말자본) 4,936,360,000 54,187,684,894 (1,153,733,653) 50,884,167,840 108,854,479,081 2017.01.01 (기초자본) 4,936,360,000 54,187,684,894 (2,319,915,135) 53,641,315,680 110,445,445,439 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 345,505,132 345,505,132 매도가능금융자산평가 소유주와의 거래 주식선택권 1,900,966,863 (1,900,966,863) 신주인수권행사 자기주식취득 (2,727,263,060) (2,727,263,060) 배당금 (930,432,300) (930,432,300) 2017.06.30 (기말자본) 4,936,360,000 56,088,651,757 (6,948,145,058) 53,056,388,512 107,133,255,211 현금흐름표 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 반기 제 19 기 반기 영업활동현금흐름 (1,478,613,481) 2,262,042,828 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2,082,583,449) 2,468,895,946 이자수취 576,761,724 207,563,552 배당금수취 14,981,880 법인세납부(환급) 12,226,364 (414,416,670) 투자활동현금흐름 6,200,109,093 (4,126,455,344) 당기손익인식금융자산의 처분 6,655,363,060 당기손익인식금융자산의 취득 (3,944,528,184) (57,246,964) 대여금 회수 600,000,000 6,179,823 대여금 증가 (2,000,000,000) (30,000,000) 종속기업및관계회사 투자의 처분 종속기업및관계회사 투자의 취득 (749,880,000) (400,000,000) 매도가능금융자산의 처분 100 매도가능금융자산의 취득 (1,200,000,000) 기타금융자산의 처분 10,500,000,000 777,477,825 기타금융자산의 취득 (500,000,000) 유형자산의 처분 6,000,000 43,272,727 유형자산의 취득 (3,872,075,869) (1,280,968,236) 무형자산의 처분 211,591,651 무형자산의 취득 (494,770,014) (2,196,762,170) 재무활동현금흐름 (2,475,167,027) 1,945,291,838 보통주의 발행 21,451,500 사채의 발행 사채의 상환 배당금지급 보조금의 수령 252,096,033 1,695,819,297 주식발행초과금 자기주식의 처분 자기주식의 취득 (2,727,263,060) 신주인수권의 행사 228,021,041 현금및현금성자산의 환율변동효과 135,433 209,187 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,246,328,585 80,879,322 기초현금및현금성자산 10,811,952,698 7,730,791,217 기말현금및현금성자산 13,058,416,716 7,811,879,726 5. 재무제표 주석 1.회사의 개요 주식회사 티엘아이(이하 "당사"라 함)는 1998년 10월 28일 반도체소자의 설계, 제조 및 판매 등을 주요 영업목적으로 설립되었고, 본사는 경기도 성남시 중 원구 양현로에소재하고 있습니다. 또한, 2006년 7월 25일 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 한편, 당반기말 현재의 자본금은 4,936,360천원입니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 김달수외 5명 1,250,353 12.66 기타 8,622,367 87.34 합계 9,872,720 100.00 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로써 종속기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (3) 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 회계정책의 변경의 내용 ① 한국채택국제회계기준 제1007호 '현금흐름표' 2017년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금흐름에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동 등의 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.② 한국채택국제회계기준 제1012호 '법인세'2017년 1월 1일부터 당사는 한국채택국제회계기준 제1012호 '법인세'의 개정사항을적용하고 있습니다. 동 개정은 차감할 일시적차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 미래과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 한국채택국제회계기준 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 반기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. ① 한국채택국제회계기준 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 한국채택국제회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 한국채택국제회계기준 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다.동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 별도재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 한국채택국제회계기준 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류하여야 합니다. 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 한국채택국제회계기준 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 한국채택국제회계기준 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 당반기말 현재 당기손익인식금융자산 317백만원, 대여금 및 수취채권 45,439백만원, 매도가능금융자산 2,116백만원을 보유하고 있습니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정 새로운 한국채택국제회계기준 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 당반기말 현재 당사는 상각후원가로 측정하는 금융부채 10,445백만원이 있으며, 당기손익인식금융부채로 계상하고 있는 금융부채는 없습니다. 다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 한국채택국제회계기준 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는금융자산, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형 (expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 기대신용손실을 반영하여 손실충당금을 측정하도록 하고 있어, 현행 한국채택국제회계기준 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 금융자산은 45,439백만원(대여금및수취채권 45,439백만원)을 보유하고 있으며, 당사는 이들 자산에 대하여 손실충당금 498백만원을 설정하고 있습니다. 라. 위험회피회계 새로운 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 현행 한국채택국제회계기준 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 한국채택국제회계기준 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화됩니 다. 한국채택국제회계기준 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 한국채택국제회계기준 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 당반기말 현재 당사는 위험회피회계를 적용하는 자산 및 부채가 없습니다. ② 한국채택국제회계기준 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 한국채택국제회계기준 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 한국채택국제회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1115호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 2017년말까지 한국채택국제회계기준 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 한편, 당사의 경우, 고객과의 계약에서 식별될 수 있는 수행의무 중 제품의 판매에서 대부분의 수익이 발생하고 있으므로, 현재시점에서는 동 기준서의 영향이 제한적일 것으로 판단하고 있습니다. ③ 한국채택국제회계기준 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 상기 기준서의 개정으로 인해반기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. ④ 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 반기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.⑤ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 상기 기준서의 제정으로 인해 반기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 40과 같으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 (283,933) 283,933 (235,371) 235,371 상기 민감도 분석은 당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 미래 시장 이자율변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 당반기말 현재 차입금은 없으며, 예금은 고정 금리부 조건이므로 이자율 변동 위험에 노출위험은 낮은 수준으로 통제되고 있습니다. 3) 가격위험 당사는 재무상태표 상 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당반기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매출채권 11,390,353 13,035,721 기타금융자산 19,484,074 28,042,762 기타유동자산 1,200,698 1,152,127 기타비유동금융자산 305,891 305,891 합계 32,381,016 42,536,501 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 금융자산 현금및현금성자산 13,058,417 13,058,417 13,058,417 - - 당기손익인식금융자산 317,457 317,457 - 317,457 - 매출채권 11,390,353 11,390,353 11,386,797 3,556 - 기타금융자산 19,484,074 19,484,074 7,518,988 11,965,086 - 기타유동자산 1,200,698 1,200,698 83,500 1,117,198 - 매도가능금융자산 2,116,482 2,116,482 - - 2,116,482 기타비유동금융자산 305,891 305,891 - - 305,891 합계 47,873,372 47,873,372 32,047,702 13,403,297 2,422,373 금융부채 매입채무 7,575,672 7,575,672 7,575,672 - - 기타금융부채 1,237,427 1,237,427 1,237,427 - - 기타유동부채 367,202 367,202 367,202 - - 기타비유동금융부채 1,264,200 1,264,200 - - 1,264,200 합계 10,444,501 10,444,501 9,180,301 - 1,264,200 (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 금융자산 현금및현금성자산 10,811,953 10,811,953 10,811,953 - - 당기손익인식금융자산 3,085,137 3,085,137 - 3,085,137 - 매출채권 13,035,721 13,035,721 13,035,721 - - 기타금융자산 28,042,762 28,042,762 5,847,384 22,195,378 - 기타유동자산 1,152,127 1,152,127 24,750 1,127,377 - 매도가능금융자산 2,116,482 2,116,482 - - 2,116,482 기타비유동금융자산 305,891 305,891 - - 305,891 합계 58,550,073 58,550,073 29,719,808 26,407,892 2,422,373 금융부채 매입채무 6,895,655 6,895,655 6,895,655 - - 기타금융부채 2,006,220 2,006,220 2,006,220 - - 기타유동부채 788,593 788,593 788,593 - - 기타비유동금융부채 1,211,200 1,211,200 - - 1,211,200 합계 10,901,668 10,901,668 9,690,468 - 1,211,200 (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당반기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 부채총계(A) 10,444,501 10,901,668 자본총계(B) 107,133,255 110,445,445 부채비율(A/B) 10% 10% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. (1) 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당반기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.(2) 당사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단 1) 매도가능금융자산의 손상 당사는 한국채택국제회계기준 제1039호에 의하여 매도가능금융자산의 손상여부 를 결정하며, 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 당사는 매도가능금융자 산의 손상여부 판단 시 자산의 공정가치가 장부금액을 하회하는 기간 및 정도와 영 업성과, 기술의 변화 및 영업 투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 단기 사업 전망 과 건전성 등을 평가하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품당반기 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 13,058,417 - 13,058,417 13,058,417 당기손익인식금융자산 317,457 - - 317,457 317,457 기타금융자산 - 19,484,074 - 19,484,074 19,484,074 매도가능금융자산 - - 2,116,482 2,116,482 2,116,482 매출채권 - 11,390,353 - 11,390,353 11,390,353 기타유동자산 - 1,200,698 - 1,200,698 1,200,698 기타비유동금융자산 - 305,891 - 305,891 305,891 합계 317,457 45,439,433 2,116,482 47,873,372 47,873,372 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 7,575,672 7,575,672 기타금융부채 1,237,427 1,237,427 기타유동부채 367,202 367,202 기타비유동금융부채 1,264,200 1,264,200 합계 10,444,501 10,444,501 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 10,811,953 - 10,811,953 10,811,953 당기손익인식금융자산 3,085,137 - - 3,085,137 3,085,137 기타금융자산 - 28,042,762 - 28,042,762 28,042,762 매도가능금융자산 - - 2,116,482 2,116,482 2,116,482 매출채권 - 13,035,721 - 13,035,721 13,035,721 기타유동자산 - 1,152,127 - 1,152,127 1,152,127 기타비유동금융자산 - 305,891 - 305,891 305,891 합계 3,085,137 53,348,454 2,116,482 58,550,073 58,550,073 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 6,895,655 6,895,655 기타금융부채 2,006,220 2,006,220 기타유동부채 788,593 788,593 기타비유동금융부채 1,211,200 1,211,200 합계 10,901,668 10,901,668 (2) 당반기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익인식금융자산 단기매매 파생상품 237,904 - - 237,904 특정금전신탁 - 79,553 - 79,553 소계 237,904 79,553 - 317,457 매도가능금융자산 지분증권 - - 916,482 916,482 채무증권 - - 1,200,000 1,200,000 소계 - - 2,116,482 2,116,482 합계 237,904 79,553 2,116,482 2,433,939 (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익인식금융자산 단기매매 파생상품 282,618 - - 282,618 특정금전신탁 - 2,802,519 - 2,802,519 소계 282,618 2,802,519 - 3,085,137 매도가능금융자산 지분증권 - - 916,482 916,482 채무증권 - - 1,200,000 1,200,000 소계 - - 2,116,482 2,116,482 합계 282,618 2,802,519 2,116,482 5,201,619 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당반기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초잔액 2,116,482 330,000 매입 - 1,200,000 대체 - 886,482 손상차손 - (300,000) 기말잔액(*1) 2,116,482 2,116,482 (*1) 당반기 및 전기말 현재 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없고 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. 6. 현금및현금성자산당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 현금 21,186 - 단기은행예치금 13,108,107 10,836,383 국고보조금 (70,876) (24,430) 합계 13,058,417 10,811,953 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산 등당반기 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 종류 당반기 전기 제한내용 현금및현금성자산 우리은행 보통예금 286,394 204,680 정부보조금 기타금융자산 우리은행 정기예금 1,200,000 1,200,000 (*1) 합계 1,486,394 1,404,680 (*1) 임직원 주택자금대출에 대한 담보제공 8. 당기손익인식금융자산 당반기 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 단기매매 파생상품 237,904 282,618 특정금전신탁 79,553 2,802,519 합계 317,457 3,085,137 당기손익인식금융자산의 공정가치변동은 손익계산서상 '기타수익' 또는 ' 기타비용'으로 표시하고 있습니다. 9. 매출채권(1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 채권가액 11,505,407 13,167,395 집합평가대손충당금 (115,054) (131,674) 순장부금액 11,390,353 13,035,721 (2) 신용위험 및 대손충당금 1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 만기미도래 11,501,815 13,167,395 6개월 이상 3,592 - 합계 11,505,407 13,167,395 2) 당반기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 131,674 155,371 손상차손 인식금액 (16,620) (23,697) 기말금액 115,054 131,674 10. 재고자산당반기 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 3,680,268 (175,771) 3,504,497 4,566,036 (178,331) 4,387,705 재공품 5,878,260 (162,458) 5,715,802 3,759,750 (180,776) 3,578,974 원재료 3,299,415 (13,882) 3,285,533 948,928 (26,959) 921,969 합계 12,857,943 (352,111) 12,505,832 9,274,714 (386,066) 8,888,648 11. 기타금융자산(1) 당반기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 정기예금 14,250,000 24,250,000 단기대여금 4,186,215 2,800,215 미수수익 44,654 208,294 미수금 1,003,205 784,253 합 계 19,484,074 28,042,762 (2) 당반기 및 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 단기대여금 4,568,970 3,168,970 개별평가대손충당금 (382,755) (368,755) 순장부금액 4,186,215 2,800,215 3) 당반기 및 전기말 현재 단기대여금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 368,755 340,470 손상차손인식 14,000 28,285 기말금액 382,755 368,755 12. 기타유동자산당반기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 선급금 83,500 24,750 선급비용 1,117,198 1,127,377 합계 1,200,698 1,152,127 13. 매도가능금융자산당반기 및 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 종류 취득원가 공정가치 손상차손누계 (주)성남시민프로축구단 지분증권 30,000 30,000 - (주)티더블유메디칼 전환사채(*1) 1,200,000 1,200,000 - 스카이레이크 글로벌 인큐베스트 지분증권 847,300 847,300 - (주)동양레저 지분증권 39,182 39,182 - (주)켈코스메틱 지분증권 300,000 - (300,000) 합계 2,416,482 2,116,482 (300,000) (단위: 천원) 회사명 종류 취득원가 공정가치 손상차손누계 (주)성남시민프로축구단 지분증권 30,000 30,000 - (주)티더블유메디칼 전환사채(*1) 1,200,000 1,200,000 - 스카이레이크 글로벌 인큐베스트 지분증권 847,300 847,300 - (주)동양레저 지분증권 39,182 39,182 - (주)켈코스메틱 지분증권 300,000 - (300,000) 아르스마그나 사모투자전문회사 지분증권 - - - 합계 2,416,482 2,116,482 (300,000) (*1) 당반기말 현재 매도가능증권 중 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채발행 총액 1,200,000천원 사채만기일 2021년 01월 27일 표면이자율 연 2.00% 만기보장수익률 연복리 3.00% 전환비율 권면금액의 100% 전환가액 5,000원 전환청구기간 2016년 01월 29일 ~ 2021년 01월 26일 14. 종속기업및관계기업투자 (1) 당반기 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구분 지분율 내역 당반기 전기 소재지 당반기주식수 전기주식수 (주)센소니아 57.79% 종속기업 1,195,336 1,195,336 한국 1,200,000 1,200,000 (주)윈팩 28.38% 관계기업 14,510,170 14,510,170 한국 4,851,180 4,851,180 (주)페타룩스 29.82% 관계기업 1,249,879 499,999 한국 9,583 1,500 (주)티더블유메디칼 32.00% 관계기업 400,000 400,000 한국 80,000 80,000 합계 17,355,385 16,605,505 (2) 당반기 및 전기말 현재 시장성있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기 전기 (주)윈팩 13,534,792 15,038,658 (3) 당반기와 전기의 종속기업및관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 16,605,505 28,499,931 취득 749,880 400,000 대체 - (847,301) 회수 - (9,999,999) 손상차손 - (1,148,020) 기타감소 - (299,106) 기말 17,355,385 16,605,505 15. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당반기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 10,480,831 - - 10,480,831 건물 20,444,994 (2,125,357) - 18,319,637 기계장치 3,748,727 (596,231) - 3,152,496 차량운반구 249,548 (92,186) - 157,362 비품 2,604,096 (2,131,355) (8,518) 464,223 연구개발장비 2,138,823 (1,345,412) (63,986) 729,425 기타의유형자산 400,000 - - 400,000 합계 40,067,019 (6,290,541) (72,504) 33,703,974 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 10,480,831 - - 10,480,831 건물 19,955,639 (1,871,493) - 18,084,146 기계장치 686,927 (272,483) - 414,444 차량운반구 125,392 (79,160) - 46,232 비품 2,600,095 (1,965,364) (11,829) 622,902 연구개발장비 1,952,234 (1,224,635) (78,751) 648,848 기타의유형자산 400,000 - - 400,000 합계 36,201,118 (5,413,135) (90,580) 30,697,403 (3) 당반기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 10,480,831 - - - 10,480,831 건물 18,084,146 489,354 - (253,863) 18,319,637 기계장치 414,444 3,061,800 - (323,748) 3,152,496 차량운반구 46,232 130,332 (3,988) (15,214) 157,362 비품 622,902 4,000 - (162,679) 464,223 연구개발장비 648,848 186,589 - (106,012) 729,425 기타의유형자산 400,000 - - - 400,000 합계 30,697,403 3,872,075 (3,988) (861,516) 33,703,974 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 10,439,666 - - 41,165 - 10,480,831 건물 16,922,305 - - 1,633,506 (471,665) 18,084,146 기계장치 509,358 43,441 - - (138,355) 414,444 차량운반구 110,782 31,278 (58,766) - (37,062) 46,232 비품 761,312 324,600 - - (463,010) 622,902 연구개발장비 496,926 317,241 - - (165,319) 648,848 기타의유형자산 400,000 - - - - 400,000 건설중인자산 596,973 1,077,698 - (1,674,671) - - 합계 30,237,322 1,794,258 (58,766) - (1,275,411) 30,697,403 (4) 당반기와 전기의 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 감가상각비(판매비와관리비) 431,757 971,737 경상연구개발비(판매비와관리비) 106,012 165,318 감가상각비(제조원가) 323,747 138,356 합계 861,516 1,275,411 (5) 당사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 면적(㎡) 장부금액 공시지가 면적(㎡) 장부금액 공시지가 본사부지 1,555.60 9,701,599 7,922,671 1,555.60 9,701,599 7,700,220 연수원부지 990.00 772,452 192,060 990.00 772,452 168,993 기타 653.18 6,780 169,827 653.18 6,780 169,827 합계 3,198.78 10,480,831 8,284,558 3,198.78 10,480,831 8,039,040 16. 무형자산(1) 당반기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 보조금 장부금액 산업재산권 2,401,811 (1,033,805) - - 1,368,006 개발비 6,900,952 (4,929,383) - (848,364) 1,123,205 기타의무형자산(*1) 5,850,442 (2,153,770) (1,696,348) - 2,000,324 합계 15,153,205 (8,116,958) (1,696,348) (848,364) 4,491,535 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타의무형자산으로 분류하고 상각하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 보조금 장부금액 산업재산권 2,396,771 (913,990) - - 1,482,781 개발비 6,502,488 (3,725,053) (247,124) (1,219,216) 1,311,095 기타의무형자산(*1) 3,825,455 (88,600) (1,696,348) - 2,040,507 합계 12,724,714 (4,727,643) (1,943,472) (1,219,216) 4,834,383 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타의무형자산으로 분류하고 상각하지 않았습니다. (2) 당반기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 보조금 상각비 기말 산업재산권 1,482,781 5,040 - (119,815) 1,368,006 개발비(*1) 1,311,095 489,729 (252,096) (425,523) 1,123,205 기타의무형자산 2,040,507 - - (40,183) 2,000,324 합계 4,834,383 494,769 (252,096) (585,521) 4,491,535 (*1) 보조금이 차감된 순장부금액입니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 보조금 상각비 손상차손 대체 처분 기말 산업재산권 1,719,889 2,400 - (239,508) - - - 1,482,781 개발비(*1) 3,630,970 2,167,089 (2,683,730) (1,629,546) (173,688) - - 1,311,095 기타의무형자산 1,928,352 548,672 - (88,600) (123,735) (39,182) (185,000) 2,040,507 합계 7,279,211 2,718,161 (2,683,730) (1,957,654) (297,423) (39,182) (185,000) 4,834,383 (*1) 보조금이 차감된 순장부금액입니다. (3) 당반기와 전기의 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 판매비와관리비 159,997 328,108 제조원가 425,524 1,629,546 합계 585,521 1,957,654 17. 정부보조금과 보조금 당사는 산업통상자원부와 엘지디스플레이㈜로부터 반도체 기술 개발과 관련하여 정부보조금과 보조금을 수령 하였으며, 당반기 및 전기말 현재 정부보조금과 보조금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세부내역 당반기 전기 상환의무 정부보조금 유형자산 차감항목 72,504 90,581 없음 현금및현금성자산 차감항목 70,876 24,430 없음 기타금융부채 517,412 517,412 있음 기타비유동금융부채 97,200 46,200 있음 보조금 무형자산 차감항목 848,364 1,219,216 없음 합계 1,606,356 1,897,839 18. 기타비유동금융자산당반기 및 전기말 현재 당사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 임차보증금 210,000 210,000 보증금 95,891 95,891 합계 305,891 305,891 19. 매입채무 및 기타금융부채 당반기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매입채무 7,575,672 6,895,655 기타금융부채 1,237,427 2,006,220 미지급금 1,170,224 1,938,630 미지급비용 67,203 67,590 합계 8,813,099 8,901,875 20. 기타유동부채당반기 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 예수금 116,280 139,665 선수금 - 90,000 미지급비용 250,922 558,928 합계 367,202 788,593 21. 기타비유동금융부채당반기 및 전기말 현재 당사의 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 임대보증금 1,167,000 1,165,000 장기미지급금 97,200 46,200 합계 1,264,200 1,211,200 22. 납입자본금당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 9,872,720주 9,872,720주 보통주자본금 4,936,360천원 4,936,360천원 23. 자본잉여금당반기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 49,648,968 49,648,968 자기주식처분이익 4,538,717 4,538,717 기타자본잉여금 1,900,967 - 합계 56,088,652 54,187,685 24. 기타자본항목당반기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 자기주식 (6,948,145) (4,220,882) 주식매입선택권 - 1,900,967 합계 (6,948,145) (2,319,915) 25. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 약정유형(6차) 부여주식의 총수 347,500주 부여일 2011년 3월 11일 부여방법 주식교부방식 가득조건 용역제공조건 가득기간 부여일로부터 2년 약정만기 2017년 3월 10일 (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 약정유형(6차) 수량 가중평균행사가격 기초 267,398 11,753원 소멸 (267,398) 반기말 - (3) 주식선택권의 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 약정유형(6차) 권리부여일 주가 12,700원 행사가격 11,753원 기대주가변동성(*1) 0.5966 만기 2017년 3월 10일 기대배당금 - 무위험이자율 4.16% (*1) 주가변동성은 부여일로부터 과거 4년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주가의 표준편차입니다. (4) 주식선택권의 부여로 인한 주식선택권잔액은 다음과 같으며 미인식한 잔여보상원가는 없습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기말주식선택권잔액 - 1,900,967 잔여보상원가 - - 총보상원가 - 1,900,967 26. 자기주식당반기 및 전기말 현재 회사가 주가안정 등의 목적으로 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 취득경위 주식수 금액 당반기 전기 당반기 전기 특정금전신탁 등 1,000,000 568,397 6,948,145 4,220,882 27. 이익잉여금 (1) 당반기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 법정적립금(*1) 1,400,520 1,307,477 미처분이익잉여금 51,655,869 52,333,839 합계 53,056,389 53,641,316 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 28. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 당반기 및 전반기의 기본주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(손실)(I) (126,000,640) 345,505,132 (1,336,729,510) (1,953,932,189) 가중평균발행보통주식수(II) 9,064,714 9,066,879 9,431,708 9,428,408 기본주당순이익(손실)((I)÷(II)) (14) 38 (142) (207) 2) 가중평균 유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초보통유통주식수 9,261,420 9,261,420 9,425,108 9,425,108 자기주식 취득 (196,706) (194,541) - - 보통주의 발행 - - 6,600 3,300 가중평균유통보통주식수 9,064,714 9,066,879 9,431,708 9,428,408 (2) 희석주당손익1) 당반기 및 전반기의 보통주청구가능증권의 희석화 효과를 고려한 희석주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(손실) (126,000,640) 345,505,132 (1,336,729,510) (1,953,932,189) 희석보통주 반기순이익(손실)(I) (126,000,640) 345,505,132 (1,336,729,510) (1,953,932,189) 가중평균희석유통보통주식수(II) 9,064,714 9,066,879 9,431,708 9,428,408 희석주당순이익(손실)((I)÷(II)) (14) 38 (142) (207) 2) 희석 가중평균 유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 9,064,714 9,066,879 9,431,708 9,428,408 희석효과 주식수 - - - - 조정 후 가중평균유통보통주식수 9,064,714 9,066,879 9,431,708 9,428,408 (3) 잠재적보통주의 내역당반기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 아니한 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전기 주식선택권 - 267,398 29. 매출액 및 매출원가 당반기와 전반기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 32,433,715 24,010,237 34,877,224 27,444,957 기타매출 789,411 - 594,318 - 합계 33,223,126 24,010,237 35,471,542 27,444,957 30. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 1,152,415 1,229,240 퇴직급여 104,309 91,893 복리후생비 241,435 132,862 여비교통비 171,472 117,462 접대비 36,630 78,518 통신비 21,520 18,709 수도광열비 35,344 28,270 세금과공과 45,879 44,305 감가상각비 431,757 482,392 지급임차료 25,353 26,813 보험료 99,575 107,859 차량유지비 24,880 25,042 경상연구개발비 6,010,391 6,673,411 운반비 1,143 2,426 교육훈련비 872 2,699 도서인쇄비 2,214 2,541 사무용품비 1,839 1,734 소모품비 42,890 84,600 지급수수료 159,786 136,048 광고선전비 17,500 45,939 건물관리비 63,164 62,150 판매수수료 334,427 350,706 무형자산상각비 159,997 163,264 대손충당금환입 (16,620) (33,908) 협회비 5,844 6,078 합계 9,174,016 9,881,053 31. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제품의 변동 883,207 (430,868) 재공품의 변동 (2,136,828) 455,685 원재료 및 소모품사용 13,258,907 13,564,643 종업원급여 4,775,585 4,684,866 감가상각 및 무형자산상각 1,447,037 1,809,906 운반비 76,845 70,468 광고비 17,500 45,939 기타비용 14,862,000 17,125,371 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 33,184,253 37,326,010 32. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 외환차익 227,092 146,779 외화환산이익 173 20,736 유형자산처분이익 2,012 14,221 수입수수료 19,000 94,300 선물거래이익 14,339 49,232 배당금수입 14,982 - 기타의무형자산처분이익 - 26,592 잡이익 55,606 102,411 합계 333,204 454,271 (2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 외환차손 43,438 161,306 외화환산손실 32,645 2,473 선물거래손실 71,184 15,103 기타의대손상각비 14,000 300 개발비감액손실 - 99,704 기부금 - 319,106 단기매매증권처분손실 - 8,069 잡손실 33,378 - 합계 194,645 606,061 33. 종업원급여 당반기와 전반기의 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 직원급여 4,378,397 4,298,154 퇴직연금급여(확정기여제도) 397,188 386,712 합계 4,775,585 4,684,866 34. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 금융수익 단기은행예치금에 대한 이자수익 41,520 37,162 당기손익인식금융자산에 대한 이자수익 156,877 128,576 기타금융자산에 대한 이자수익 80,895 38,111 매도가능금융자산에 대한 이자수익 - 8,153 합계 279,292 212,002 (2) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순금융손익 금융자산 대여금및수취채권 122,415 - 122,415 당기손익인식금융자산 156,877 - 156,877 합계 279,292 - 279,292 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순금융손익 금융자산 대여금및수취채권 75,273 - 75,273 당기손익인식금융자산 128,576 - 128,576 매도가능금융자산 8,153 - 8,153 합계 212,002 - 212,002 35. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당반기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세비용 123,445 159,727 당반기손익 이외 인식항목 - (92) 당반기에 인식한 조정사항 (12,226) 41,394 법인세비용 111,218 159,677 (2) 당반기 및 전반기의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매도가능금융자산평가손익 - (92) (3) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(손실) 456,724 (1,794,255) 적용세율에 따른 세부담액 78,479 (416,736) 조정사항: ― 비과세수익 - (71,917) ―세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 46 156,038 ―세액공제 등 법인세효과 175,373 20,265 ―기타 (142,680) 472,027 법인 세 비용 111,218 159,677 평균유효세율(*1) 24.35% - (*1) 당사는 전반기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 전반기 평균유효세율을 계산하지 않았습니다. (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 반기말 차감할 일시적 차이 9,135,197 (256,441) 8,878,756 가산할 일시적 차이 (208,417) 163,763 (44,654) 일시적차이 합계 8,926,780 (92,678) 8,834,102 세액공제 6,294,721 (1,204,456) 5,090,265 이연법인세자산 2,236,319 (578,838) 1,657,482 이연법인세부채 (45,852) 36,028 (9,824) 이연법인세자산(순액) 2,190,468 (542,810) 1,647,658 결손금소급공제 (419,365) 419,365 - 이연법인세자산 장부금액 1,771,103 (123,445) 1,647,658 (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (주2) 관계기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 1,769백만원에 대하여 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 차감할일시적차이 389,270 641,834 기부금한도초과액 124,705 - 미사용세액공제 4,859,908 5,845,676 합계 5,373,883 6,487,509 36. 영업으로부터 창출된 현금당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(손실) 456,724 (1,794,255) 조정: 금융수익 (279,292) (212,002) 배당금수익 (14,982) - 감가상각비 861,516 620,710 무형자산상각비 585,521 1,189,196 대손충당금환입 (16,620) (33,908) 기타의대손상각비 14,000 300 유형자산처분손실이익 (2,012) (14,221) 기타의무형자산처분이익 - (26,592) 외화환산이익 (173) (20,736) 외화환산손실 32,644 2,473 당기손익인식금융자산거래손실(이익) 56,845 (34,129) 무형자산손상차손 - 99,704 기부금 - 299,106 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 1,661,796 3,388,708 재고자산 (3,617,183) (339,427) 기타금융자산 (352,781) 21,627 기타유동자산 (48,571) 332,599 매입채무 647,642 697,103 기타금융부채 (1,697,267) (946,919) 기타유동부채 51,000 30,000 기타비유동금융부채 (421,390) (790,441) 영업으로부터 창출된 현금 (2,082,583) 2,468,896 37. 약정사항 당반기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정금액 사용금액 포괄수출금융약정 한국수출입은행 10,000,000 - 38. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속회사 (주)센소니아 관계회사 (주)윈팩, (주)페타룩스, (주)티더블유메디칼 (2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출 등 매입 등 대여 회수 매출 등 매입 등 종속기업 20,677 - - - 68,618 - 관계기업 98,928 5,464,026 2,000,000 600,000 15,717 3,297,188 기타 특수관계자 - - - - 35,931,425 8,829 합계 119,605 5,464,026 2,000,000 600,000 36,015,760 3,306,017 (3) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 채권 채무 보증금 채권 채무 보증금 종속기업 3,300 - - 3,300 - - 관계기업 5,400,000 520,467 5,000 4,022,225 9,108 3,000 합계 5,403,300 520,467 5,000 4,025,525 9,108 3,000 (4) 특수관계자를 위한 담보제공 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 담보제공자산 담보제공금액 임원 및 종업원 정기예금(*1) 1,200,000 (*1) 임원 및 종업원의 금융기관 주택자금대출에 대한 담보 제 공 (5) 특수관계자를 위한 지 급 보증당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 지급보증내역 지급보증잔액 임원 및 종업원 임직원 주택자금대출 755,200 (6) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 감사로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 538,980 566,480 퇴직급여 41,736 45,823 합계 580,716 612,303 39 . 영업부문 정보 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기와 전반기의 매출구분에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제품매출 32,433,715 34,877,224 기타매출 789,411 594,318 합계 33,223,126 35,471,542 (2) 당반기와 전반기의 매 출지역 에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 국내매출 948,086 1,103,889 해외매출 32,275,040 34,367,653 합계 33,223,126 35,471,542 (3) 주요고객에 대한 정보 당반기와 전반기의 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출액 매출액비율 매출액 매출액비율 엘지디스플레이(주) 31,973,508 96.24% 34,195,181 96.40% 40. 외화자산 및 부채당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 외화단위 당반기 전기 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 21,305.57 24,280 36,626.01 44,263 현금및현금성자산 HKD 49.00 7 49.00 8 매출채권 USD 5,323.20 6,066 165,428.04 199,920 자산합계 30,353 244,191 매입채무 USD 2,513,680.38 2,864,590 2,007,845.02 2,426,481 미지급금 USD 4,464.90 5,088 141,845.00 171,420 부채합계 2,869,678 2,597,901 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재 무제표 유의사항 1) 물적분할(1) 분할회사 및 분할기일 구분 회사명 사업부문 분할되는 회사 주식회사 티엘아이 분할신설회사에 이전되는 사업부문을 제외한 사업일체 분할 신설회사 주식회사 센소니아 ROIC 및 센서의 연구, 판매 및 서비스업 분할 기일 및 분할 등기일 2014년 11월 01일/ 2014년 11월 03일 (2) 분할 전후의 요약재무 (단위: 백만원) 구분 분할 전(2014년 10월 31일) 분할 후(2014년 11월 1일) 주식회사 티엘아이 주식회사 티엘아이 주식회사 센소니아 총자산 124,385 124,287 1,293 총부채 12,438 12,340 98 총자본 111,947 111,947 1,195 (3) 주요사항보고서 제출일 : 2014년 8월 29일 이며 2015년 12월말 센소니아 지분은 58.6%입 니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제20기 기타금융자산 25,984,981 382,755 1.47% 매출채권 11,899,024 118,990 1.00% 합 계 37,884,005 501,745 1.32% 제19기 기타금융자산 33,539,290 368,755 1.10% 매출채권 13,840,553 138,406 1.00% 합 계 47,379,843 507,161 1.07% 제18기 기타금융자산 18,531,677 340,470 1.84% 매출채권 18,177,334 257,893 1.42% 합 계 36,709,011 598,363 1.63% (단위: 천원) 구 분 계정과목 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제20기 기타금융자산 19,866,829 382,755 1.93% 매출채권 11,505,407 115,054 1.00% 합 계 31,372,236 497,809 1.59% 제19기 기타금융자산 28,411,517 368,755 1.30% 매출채권 13,167,395 131,674 1.00% 합 계 41,578,912 500,429 1.20% 제18기 기타금융자산 16,887,215 340,470 2.02% 매출채권 15,537,164 155,372 1.00% 합 계 32,424,379 495,842 1.53% 2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제20기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액 598 1,181 584 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (96) (583) 597 4. 기말 대손충당금 잔액 502 598 1,181 (단위: 백만원) 구 분 제20기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액 500 496 299 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (2) - 197 4. 기말 대손충당금 잔액 498 496 496 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권의 대손충당금 설정율은 연령별로 분석하여 대손율을 산정하고 있습니다. 4) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년초과 계 일 반 11,780,034 11,780,034 특수관계자 - - 합 계 11,780,034 11,780,034 구성비율 100.0% 100.0% (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년초과 계 일 반 11,386,797 3,566 - - 11,390,363 특수관계자 - - - - - 합 계 11,386,797 3,566 - - 11,390,363 구성비율 99.9% 0.1% - - 100.0% 다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 재고자산 제20기 제19기 제18기 T-CON 원재료 1,943,383 816,798 689,506 재공품 3,891,189 1,622,186 2,384,913 제 품 2,911,294 3,512,941 2,527,533 소 계 8,745,866 5,951,925 5,601,952 LDI 원재료 - - - 재공품 939,200 806,483 1,241,064 제 품 532,052 859,768 346,645 소 계 1,471,252 1,666,251 1,587,709 LED 원재료 - - - 재공품 - - 7,939 제 품 15,606 - 83,435 소 계 15,606 - 91,374 SENSOR 원재료 78,193 - 53,800 재공품 - - 29,065 제 품 - - 21,662 소 계 78,193 - 104,527 EMMC 원재료 1,263,957 105,171 13,857 재공품 885,413 1,150,305 380,626 제 품 45,546 14,996 722 소 계 2,194,916 1,270,472 395,205 윈팩 원재료 - - 1,625,316 재공품 - - 169,993 제 품 - - - 상 품 - - 14,885 소 계 - - 1,810,194 센소니아 원재료 14,509 39,199 155,657 재공품 169,782 109,679 132,599 제 품 22,164 55,368 29,693 소 계 206,455 204,246 317,949 합 계 원재료 3,300,042 961,168 2,538,136 재공품 5,885,584 3,688,653 4,346,199 제 품 3,526,662 4,443,073 3,009,690 상 품 - - 14,885 합 계 12,712,288 9,092,894 9,908,910 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 / 기말자산총계 X 100] 11.07% 7.60% 5.33% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4.49회 5.79회 9.39회 (단위: 천원) 사업부문 재고자산 제20기 제19기 제18기 T-CON 원재료 1,943,383 816,798 689,506 재공품 3,891,189 1,622,186 2,385,791 제 품 2,911,294 3,512,941 2,619,500 소 계 8,745,866 5,951,925 5,601,952 LDI 원재료 - - - 재공품 939,200 806,483 1,271,651 제 품 532,052 859,768 351,001 소 계 1,471,252 1,666,251 1,587,709 LED 원재료 - - - 재공품 - - 7,939 제 품 15,606 - 91,675 소 계 15,606 - 91,374 SENSOR 원재료 78,193 - 53,800 재공품 - - 64,209 제 품 - - 70,412 소 계 78,193 - 104,527 EMMC 원재료 1,263,957 105,171 13,857 재공품 885,413 1,150,305 380,626 제 품 45,546 14,996 722 소 계 2,194,916 1,270,472 395,205 합 계 원재료 3,285,533 921,969 757,163 재공품 5,715,802 3,578,974 4,110,216 제 품 3,504,498 4,387,705 3,133,310 합 계 12,505,833 8,888,648 7,780,767 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 / 기말자산총계 X 100] 10.64% 7.32% 6.26% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4.49회 6.51회 7.19회 2) 재고자산의 실사내용 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 당기말 재고실사는 2017년 7월 3일에 하였으며, 기말과 7월 3일 간의 재고차이 확인은 거래명세서 및 입.출고 수불장을 대사하여 차이를 확인하였습니다. 재고실사시 유관부서에서 입회하여 확인하였으며, 장기체화재고 및 재고자산의 담보제공은 없으며 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로하고 있습니다. 라. 공정가치평가 (1) 당반기 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 14,083,307 - 14,083,307 14,083,307 당기손익인식금융자산 317,457 - - 317,457 317,457 매출채권 - 11,780,034 - 11,780,034 11,780,034 기타금융자산 - 25,602,226 - 25,602,226 25,602,226 기타유동자산 - 1,290,493 - 1,290,493 1,290,493 매도가능금융자산 - - 2,116,482 2,116,482 2,116,482 기타비유동금융자산 - 425,440 - 425,440 425,440 합계 317,457 53,181,500 2,116,482 55,615,439 55,615,439 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 7,615,975 7,615,975 기타금융부채 1,338,049 1,338,049 기타유동부채 524,788 524,788 기타비유동금융부채 1,332,800 1,332,800 합계 10,811,612 10,811,612 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 12,167,948 - 12,167,948 12,167,948 당기손익인식금융자산 3,085,137 - - 3,085,137 3,085,137 매출채권 - 13,702,147 - 13,702,147 13,702,147 기타금융자산 - 33,170,535 - 33,170,535 33,170,535 기타유동자산 - 1,156,250 - 1,156,250 1,156,250 매도가능금융자산 - - 2,116,482 2,116,482 2,116,482 기타비유동금융자산 - 425,440 - 425,440 425,440 합계 3,085,137 60,622,320 2,116,482 65,823,939 65,823,939 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 6,924,739 6,924,739 기타금융부채 2,155,602 2,155,602 기타유동부채 1,073,975 1,073,975 기타비유동금융부채 1,246,200 1,246,200 합계 11,400,516 11,400,516 (2) 당반기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익인식금융자산 단기매매 파생상품 237,904 - - 237,904 특정금전신탁 - 79,553 - 79,553 소계 237,904 79,553 - 317,457 매도가능금융자산 지분증권 - - 916,482 916,482 채무증권 - - 1,200,000 1,200,000 소계 - - 2,116,482 2,116,482 합 계 237,904 79,553 2,116,482 2,433,939 (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익인식금융자산 단기매매 파생상품 282,618 - - 282,618 특정금전신탁 - 2,802,519 - 2,802,519 소계 282,618 2,802,519 - 3,085,137 매도가능금융자산 지분증권 - - 916,482 916,482 채무증권 - - 1,200,000 1,200,000 소계 - - 2,116,482 2,116,482 합 계 282,618 2,802,519 2,116,482 5,201,619 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당반기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초잔액 2,116,482 330,000 매입 - 1,200,000 대체 - 886,482 회수 0 - 손상차손 - (300,000) 기말잔액(*1) 2,116,482 2,116,482 (*1) 당반기 및 전기말 현재 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없고 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 티엘아이 회사채 사모 2011.07.18 10,000 3.5% - 2016.07.18 전액상환 삼성증권 센소니아 회사채 사모 2015.09.08 1,500 3.0% - 2017.09.08 전액상환 - 합 계 - - - 11,500 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기(당기) 대현회계법인 적정 해당사항없음 제19기(전기) 대현회계법인 적정 해당사항없음 제18기(전전기) 대현회계법인 적정 해당사항없음 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제20기(당기) 대현회계법인 결산감사 및 보고서작성 50 216 제19기(전기) 대현회계법인 결산감사 및 보고서작성 50 610 제18기(전전기) 대현회계법인 결산감사 및 보고서작성 50 626 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당기) - - - - - - - - - - 제19기(전기) - - - - - - - - - - 제18기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부회계관리제도당사의 감사는 일상감사, 반기검토, 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있으며 효과적으로 운영되고 있음을 정기주주총회에 보고 하였습니다. 또한 당사는 내부회계관리제도 시스템을 구축하여 운영하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 상근사내이사, 2인의 사외이사 등 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 가. 주요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 사외이사 김재희 정철 1차 17.02.24 제1호의안 : 제19기 정기주주총회 소집의 건제2호 의안: 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 2차 17.03.07 제1호의안 : 제19기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 3차 17.03.13 제1호의안 : 제19기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 4차 17.05.10 제1호의안 : 자기주식취득 신탁계약 연장의 건 가결 찬성 찬성 나. 이사의 독립성 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 김달수 이사회 경영총괄 대표 - 최대주주 본인 송윤석 이사회 I사업부 대표 - - 신윤홍 이사회 T사업부 대표 - - 이준희 이사회 기조실장 - - 김재희 이사회 사외이사 - - 정철 이사회 사외이사 - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.※ 감사의 인적사항은 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 윤중목 임경옥 1차 17.02.24 제1호의안 : 제19기 정기주주총회 소집의 건제2호 의안: 재무제표 승인의 건 참석 참석 2차 17.03.07 제1호의안 : 제19기 정기주주총회 소집의 건 참석 참석 3차 17.03.13 제1호의안 : 제19기 정기주주총회 소집의 건 참석 참석 4차 17.05.10 제1호의안 : 자기주식취득 신탁계약 연장의 건 참석 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주제안 제19기 정기주주총회에 주주제안으로 3개의 안건이 접수되었으며 주주총회 결의결과는 아래와 같습니다. 제안안건 진행경과 차등배당 대주주 50원, 일반주주 300원 부결 주식배당 1주당 0.2주 부결 감사선임 부결 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김달수 본인 보통주 1,032,980 10.51 1,032,980 10.46 - 홍순원 특수관계인 보통주 128,373 1.31 128,373 1.30 - 송윤석 특수관계인 보통주 35,000 0.36 35,000 0.35 - 신윤홍 특수관계인 보통주 2,000 0.02 2,000 0.02 - 이한규 특수관계인 보통주 12,000 0.12 12,000 0.12 - 조영임 특수관계인 보통주 40,000 0.41 40,000 0.41 - 계 보통주 1,250,353 12.73 1,250,353 12.66 - - - - - - - 최대주주 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김달수 대표이사 1998.10 ~ 현재 2013.03 ~ 2016.02 (주)티엘아이 대표이사(주)윈팩 대표이사 (주)페타룩스사내이사 ※ 공시대상기간동안 최대주주의 변동은 없습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,137 99.8% 7,111,190 72.0% - 가. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② ③ 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ④제3항의 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 관련법규에 따라 이사회의 결의로 정한다. ⑤주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 01.01 ~ 01.31 주권의 종류 일주권,오주권.일십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부(tel. 02-2073-8112) 주주의 특전 - 공고처 www.tli.co.kr 나. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 최 고 7,250 6,130 5,950 6,050 6,200 6,880 최 저 6,100 5,630 5,380 5,590 5,910 6,090 월간거래량 3,162,942 2,755,587 1,897,961 1,811,868 1,116,086 2,448,029 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김달수 남 1960.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄대표이사 - 서울대학교 전자공학 석사 1,032,980 - 19년 2019.03.29 신윤홍 남 1962.11 대표이사 등기임원 상근 T사업부대표이사 - 일리노이 주립대(MBA)- ASE Group,Sales Director 2,000 - 7년 2020.03.30 송윤석 남 1967.08 대표이사 등기임원 상근 I사업부대표이사 - 서울대학교 컴퓨터공학 석사- 현대전자 시스템IC 연구소 35,000 - 19년 2020.03.30 이준희 남 1968.08 이사 등기임원 상근 기획조정실장 - 성균관대 개발공학석사 - - 13년 2018.03.27 김재희 남 1953.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - Case Western Reserve University 공학박사- 연세대학교 교수 - - 8년 2018.03.27 정철 남 1960.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - KAIST 전산학과 박사- KAIST 객원교수 - - 6년 2020.03.30 구민회 남 1975.05 이사 미등기임원 상근 재무총괄 - LG엔시스 - - 9년 - 윤중목 남 1962.02 감사 등기임원 상근 감사 - 한국IBM 재무기획본부 부장- 캐나다IBM 금융영업본부 여신심사부 - - 5년 2020.03.30 직원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 티엘아이 남 121 - 1 - 122 60개월 3,678,715 30,153 - 티엘아이 여 25 2 - - 27 64개월 516,010 28,153 - 합 계 146 2 1 - 149 61개월 4,194,725 28,153 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 4,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 580 83 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 532 133 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 36 18 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12 12 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 회사명 주요사업 지분율 임원겸직현황 (주)윈팩 반도체 후공정 28.38% - (주)센소니아 반도체 소자 58.6% 사내이사 이준희 스카이레이크글로벌인큐베스트제3호사모투자전문회사 투자업 49.0% - 아르스마그나PEF 투자업 32.8% - (주)페타룩스 반도체 소자 27.8% 사내이사 김달수 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 스카이레이크글로벌인큐베스트제3호사모투자전문회사 2008.10.27 단순투자 1,995 - 49.0 847 - - - - 49.0 847 2,000 -7 ㈜윈팩 2011.04.29 경영참여 15,973 4,851,180 28.4 14,510 - - - 4,851,180 28.4 14,510 70,983 -12,720 주식회사 센소니아 2014.11.01 물적분할 1,195 1,200,000 58.6 1,195 - - - 1,200,000 58.6 1,195 7,845 1,386 ㈜페타룩스 2015.08.21 단순투자 500 1,500 27.8 500 8,083 750 - 9,583 29.8 1,250 398 -665 ㈜켈코스메틱 2015.12.23 단순투자 300 2,000 - - - - - 2,000 - - - - ㈜티더블유메디칼 2016.01.28 단순투자 400 80,000 32.0 400 - - - 80,000 32.0 400 3,803 -251 ㈜티더블유메디칼 2016.01.28 단순투자 1,200 - 32.0 1,200 - - - - 32.0 1,200 - - 합 계 6,134,680 - 18,652 8,083 750 - 6,142,763 - 19,402 85,029 -12,257 ※ (주)티더블유메디칼에 대한 출자액 중 12억원은 전환사채입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여등 2017.06.30 현재 (단위: 천원) 회사명 관계 단기대여금 대여 단기대여금 회수 비고 (주)윈팩 계열회사 1,000,000 200,000 만기 : 2017.1.4~2017.11.4 이자율 : 4.6% (주)윈팩 계열회사 1,000,000 100,000 만기 : 2017.2.2~2017.12.29 이자율 : 4.6% (주)윈팩 계열회사 500,000 - 만기 : 2017.02.28~2017.08.31 이자율 : 4.6% (주)윈팩 계열회사 1,000,000 - 만기 : 2017.03.31~2017.09.30 이자율 : 4.6% (주)윈팩 계열회사 1,000,000 - 만기 : 2017.04.30~2017.10.31 이자율 : 4.6% 나. 대주주등과의 영업거래2017.03.31 현재 (단위: 백만원) 이해관계자명 회사와의 관계 거래종류 거래금액 (주)윈팩 계열회사 매출 등 112 매입 5,465 (주)센소니아 계열회사 매출 등 21 매입 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제17기정기주주총회(2015.3.27) 1. 재무제표 승인의 건 2. 사내이사 선임의건(이준희) 3. 사외이사 선임의 건(김재희) 4. 이사보수 한도 승인의 건 5. 감사보수 한도 승인의 건 가결 - 제18기정기주주총회(2016.3.29) 1. 재무제표 승인의 건 2. 정관변경의건 3. 사내이사 선임의 건(김달수) 4. 이사보수 한도 승인의 건 5. 감사보수 한도 승인의 건 가결 - 제19기정기주주총회(2017.3.30) 1. 제19기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 2. 제19기 배당 승인의 건 2-1. 현금배당 1주당 100원 승인의 건 2-2. 의안 : 현금차등배당 대주주 1주당 50원, 일반주주 1주당 300원 승인의 건 (주주제안) 2-3 주식배당 1주당 0.2주 승인의 건 (주주제안) 3. 사내이사 선임의 건 3-1. 사내이사 송윤석 선임의 건 3-2. 사내이사 신윤홍 선임의 건 4. 사외이사 정철 선임의 건 5. 감사 선임의 건 5-1. 감사 윤중목 선임의 건 5-2. 감사 임경옥 선임의 건 5-3. 감사 이송우 선임의 건 (주주제안) 6. 이사보수 한도 승인의 건 7. 감사보수 한도 승인의 건 2-2호, 2-3호5-2호, 5-3호 부결나머지 안건가결 - 나. 합 병등의 사후정보(1) 물적 분할당사는 2014년 8월 29일 이사회결의 및 2014년 10월 28일자 주주총회의 승인에 의거 ROIC 및 센서의 연구 및 판매 사업부문을 물적분할하여 2014년 11월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 센소니아를 설립하였고, 2014년 11월 3일자로 분할등기를 완료하였습니다. 이러한 분할로 인해 분할신설법인이 승계한 자산 및 부채는 각각 1,293백만원 및 98백만원입니다.(2) 분할 일정 구 분 일 자 이사회 결의일 / 분할계획서 작성일 2014년 8월 29일 주요사항보고서 제출일 2014년 8월 29일 분할주주총회 주주명부 확정기준일 2014년 9월 16일 분할계획서 승인을 위한 주주총회 2014년 10월 28일 분할기일 2014년 11월 1일 분할보고 주주총회 및 창립총회에 갈음하는 이사회결의에 의한 공고일 2014년 11월 3일 분할등기 2014년 11월 4일 기타일정 주주명부 폐쇄 기준일 공고 2014년 9월 1일 주식명의개서 정지기간 2014년 9월 17일 ~ 2014년 9월 24일 주주총회 소집공고 및 통지 2014년 10월 10일 채권자 이의 제출 기간 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계