티엘아이 사업보고서 (2016.12)
II. 사업의 내용

가. 사업의 개요(1) 산업의 특성 당사가 속해있는 산업은 LCD산업입니다. LCD산업은 막대한 자본과 설비투자를 필요로 하는 자본/설비 집약적 산업이며, 전세계적으로 아시아의 4개국(한국, 일본, 대만, 중국)에 집중되어 있습니다. (2)산업의 성장성KB투자증권 보고서에 따르면 2016년 LCD산업은 2015년 대비 LCD패널가격 하락세로 인하여 다소 부진할 것이라 전망했습니다. TV시장의 패널가격이 4~5% 줄어들것으로 보이며, TV 시장보다는 IT 패널시장이 다소 안정적일거라 예상됩니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절성 LCD산업은 자본집약적 산업으로 설비투자에 따른 수요/공급의 변화에 따라 초과수요/초과공급이 순환하는 "크리스탈 싸이클"이라고 불리우는 경기변동의 특성을 갖고 있으며, 상반기보다 하반기에 수요가 집중되는 상저하고의 계절성을 갖고 있습니다. (4) 국내외 시장 여건 LCD패널 시장은 국가별로 볼 때 한국과 대만이 주도하고 있으며, 일본과 중국 업체들이 그 뒤를 잇고 있는 구도를 형성하고 있고 LG 디스플레이와 삼성디스플레이가 마케팅과 기술적인 면에서 대만업체를 한발 앞서 있는 상황입니다. (5) 회사의 영업 개황 당사는 LCD Panel 의 핵심 부품인 Timing controller와 Driver IC 설계 전문 업체로서, 국내외 유수의 외주 생산 업체를 통해 제품을 생산한 뒤, LCD Panel 제조사에공급하고 있습니다. Timing controller의 주요 공급처는 세계 20% 이상의 시장 점유율을 갖고 있는 LG 디스플레이입니다. LG 디스플레이는 경우 대만업체와의 경쟁우위를 보이며 지속적으로 출하량 증가세를 유지, 안정적인 수요처가 되고 있으며 신규제품군의 개발도 진행 중에 있습니다.(6) 경쟁 상황/ 시장점유율 등현재 당사가 Timing controller를 공급하고 있는 LG디스플레이에는 당사를 비롯하여 실리콘웍스, LG전자 등이 공급하고 있습니다. 당사는 LG디스플레이 Timing Controller 소요량의 약 40%를 공급하고 있습니다.(7) 회사의 경쟁우위 요소당사는 자체 보유한 아날로그/디지털 설계기술을 토대로 높은 품질과 성능은 물론 원가경쟁력까지 갖추고 있으며, 고객사와의 밀접한 관계를 통해 신속한 대응력을 갖추고 있습니다.(8) 신규사업등의 추진경과 ① Nand Storage 사업 ⒜ 산업의 특성 등 Nand Strorag산업은 Nand Flash 메모리를 기반으로 각종 저장장치를 제조 판매하는 산업을 말합니다. 모바일 분야는 eMMC와 eMCP, UFS등이 Nand Storage 장치로 사용되고 있으며, PC는 SSD, 서버분야는 PCI express 가 사용되고 있습니다. 전체 IT기기 수요에 따라 Nand Flash 메모리의 가격이 변동되고 기기의 수익성이 연동하여 변동되는 특성이 있으며 메모리 수급, Nand Flash 메모리 콘트롤러의 성능, 시스템 제조 능력등에 따라 기업의 경쟁력이 좌우되는 특성이 있습니다. ⒝ 회사의 영업개황 당사는 중국, 대만 등의 IT기기 제조업체 위주로 제품인증 및 영업활동을 진행중에 있으며 2016년부터 소량의 매출의 발생하고 있습니다. 현재 대량 매출을 위한 서플라이 체인 구축 및 영업활동을 전개 중입니다. ⒞ 회사의 경쟁우위 요소 당사는 반도체설계전문회사로서의 역량을 발휘하여 세계에서 몇 안되는 Nand Flash 메모리 컨트롤러 설계기술 보유회사입니다. 컨트롤러 기술을 자체보유하였기 때문에 Storage 제품의 성능 및 원가경쟁력이 뛰어난 것으로 평가하고 있습니다. ② 스마트 인솔 사업 ⒜ 산업의 특성 등 사물의 인터넷을 적용시키는 비 IT분야가 증가하고 있는 추세에서 신발분야도 IT기능을 접족하는 시도가 계속되고 있습니다. 현재 시험적인 성격의 제품들이 출시되고 있으나 뚜렸한 시장을 형성하고 있지는 못 합니다. ⒝ 회사의 영업개황 당사는 국내 신발제조 업체에 스마트신발을 위한 스마트인솔(깔창)을 개발 공급하고자 연구개발 및 영업활동을 진행중에 있습니다. ⒞ 회사의 경쟁우위 요소 당사는 센서설계 경험 및 소프트웨어 경쟁력을 바탕으로 스마트인솔의 하드웨어와 소프트웨어 모두의 경쟁우위를 갖고 있습니다. 나. 주요 제품, 서비스 등당사는 LCD panel의 핵심 IC인 Timing Controller와 LCD Driver IC를 설계, 생산, 판매를 통해 매출을 발생시키고 있습니다. 자세한 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

품 목	매출액

Timing Controller	57,708

LCD Driver IC	12,306

임대료 외	2,351

합계	72,365

다. 주요 원재료에 관한 사항당사의 제품생산에 소요되는 원재료로는 wafer가 있습니다. 이들 원재료의 가격은 시장수급과 시장 환율에 따라 변동되며 최근 가격변동 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 원)

품 목	제19기	제18기	제17기

Timing Controller	0.35um공정 wafer	634,793	606,424	587,928

0.18um공정 wafer	529,044	510,282	487,341

0.13um공정 wafer	822,499	877,222	849,697

0.11um공정 wafer	1,786,091	1,766,105	-

0.055um공정 wafer	2,559,592	2,859,352	-

0.065um공정 wafer	3,755,819	3,866,203	3,783,583

LCD Driver IC	Gate 공정 wafer	398,999	432,617	383,102

Source 공정 wafer	414,557	416,409	385,059

라. 주요 제품의 가격변동 추이 (단위 : USD)

품 목	제19기	제18기	제17기

Timing Controller	0.95	0.98	1.01

마. 생산 및 설비에 관한 사항당사는 자체생산설비를 보유하고 있지 않습니다. 바. 매출에 관한 사항(1) 매출실적당사의 매출은 제품기준으로 Timing Controller, LCD Driver IC, 기타 매출로 구분됩니다. Timing Controller와 LCD Driver IC는 주로 LG 디스플레이에 납품하고 있습니다. 자세한 내역은 (2)판매경로 및 방법의 내용과 같습니다.(2) 판매경로 및 방법

제품명	거래처명	판매경로

Timing ControllerLCD Driver IC	LG 디스플레이	LGD주문-> 티엘아이(외주생산->출고->납품)결제방법 : 세금계산서 기준 60일 후 현금결제

(3) 판매전략 반도체 설계 전문 기업인 당사는 기술 개발과 기술 지원에 역량을 집중함과 동시에 고객밀착형 영업전략을 구축하고 있습니다.

사. 수주상황당사는 LG 디스플레이에 3개월 단위 선수주를 진행하고 있습니다. 아. 시장위험과 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 41 과 같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기 및 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화순자산	(221,902)	221,902	(207,149)	207,149

상기 민감도 분석은 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험연결회사는 미래 시장이자율변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 이는 주로 변동금리 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

당기 및 전기 중 시장이자율 1% 변동 시 변동이자율 차입금의 이자비용 변동이 연간순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동이자율차입금의 이자비용 변동	-	-	40,000	(40,000)

3) 가격위험 연결회사는 당기손익인식금융상품 및 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권 등의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 지분증권 등에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.

4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출채권	13,702,147	17,919,441

기타금융자산	33,170,535	18,191,207

기타유동자산	1,156,250	1,601,054

기타비유동금융자산	425,440	840,695

합계	48,454,372	38,552,397

5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 12,167,948 12,167,948 12,167,948 - - - 당기손익인식금융자산 3,085,137 3,085,137 - 3,085,137 - - 매출채권 13,702,147 13,702,147 13,702,147 - - - 기타금융자산 33,170,535 33,170,535 6,548,214 26,622,321 - - 기타유동자산 1,156,250 1,156,250 28,873 1,127,377 - - 매도가능금융자산 2,116,482 2,116,482 - - 2,116,482 - 기타비유동금융자산 425,440 425,440 - - 425,440 - 합계 65,823,939 65,823,939 32,447,182 30,834,835 2,541,922 - 금융부채 매입채무 6,924,739 6,924,739 6,924,739 - - - 기타금융부채 2,155,602 2,155,602 2,155,602 - - - 기타유동부채 1,073,975 1,073,975 1,073,975 - - - 기타비유동금융부채 1,246,200 1,246,200 - - 1,246,200 - 합계 11,400,516 11,400,516 10,154,316 - 1,246,200 - (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 14,334,583 14,334,583 14,334,583 - - - 당기손익인식금융자산 6,147,060 6,147,060 - 6,147,060 - - 매출채권 17,919,441 17,919,441 17,876,593 42,848 - - 기타금융자산 18,191,207 18,191,207 13,106,204 5,085,003 - - 기타유동자산 1,601,054 1,601,054 16,772 1,584,282 - - 매도가능금융자산 343,491 343,491 - - 343,491 - 기타비유동금융자산 840,695 840,695 - - 740,195 100,500 합계 59,377,531 59,377,531 45,334,152 12,859,193 1,083,686 100,500 금융부채 매입채무 8,419,815 8,419,815 8,419,815 - - - 기타금융부채 4,231,927 4,231,927 4,231,927 - - - 기타유동부채 4,228,515 4,228,515 1,282,838 2,945,677 - - 단기차입금 28,000,000 28,461,044 260,973 28,200,071 - - 사채 1,611,828 2,043,676 43,700 1,548,693 451,283 - 기타비유동금융부채 1,682,412 1,682,412 - - 1,682,412 - 장기차입금 6,666,667 6,926,815 1,731,434 1,829,664 3,365,717 - 합계 54,841,164 55,994,204 15,970,687 34,524,105 5,499,412 - (2) 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 부채총계(A) 11,400,516 56,026,971 자본총계(B) 108,184,687 129,856,044 부채비율(A/B) 11% 43% 자. 파생상품 거래현황(1) 파생상품 계약현황당사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선물거래 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택국제회계기준에 따라 당기 손익으로 인식하였습니다. 모든 파생상품의 공정가액은 선물회사가 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 한편 통화선물계약과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 통화선물 거래손실은 3,842천원입니다. 당기 기준일 현재 미결제약정금액은 없습니다. (2) 파생상품 계약으로 인한 손익 현황 (단위:천원) 구분 거래이익 거래손실 통화선물(매도) 120,557 124,399 차. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 당사가 판매중인 제품은 LCD 패널의 구동에 핵심역할을 하는 IC로서 LCD 패널 기술진보에 한발 앞서 대응해야만 경쟁사 대비 경쟁우위를 지속적으로 확보할 수 있습니다. 따라서 당사는 매년 상당금액을 연구개발비로 투자하고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직보고서 제출일 현재 당사의 연구개발 담당조직은 아래 표와 같습니다. 연구개발조직도..jpg 연구개발조직도. (3) 연구개발 비용최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제19기 제18기 제17기 비 고 원 재 료 비 2,458 2,323 2,312 - 인 건 비 5,956 5,607 5,710 - 감 가 상 각 비 165 91 149 - 기 타 7,070 8,120 7,883 - 연구개발비용 계 15,649 16,141 16,054 - 회계처리 판매비와 관리비 13,482 12,410 12,881 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) 2,167 3,731 3,173 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 21.63% 18.28% 18.73% - (4) 연구개발 실적 연구과제 Timing Controller용 제품설계 및 IP 연구 연구기관 당사 부설연구소 연구 결과및 내용 당사에서는 경쟁사에 비해 우월한 성능을 유지하기 위해 지속적으로 Timing Controller에 사용될 IP의 성능을 개선하는 연구를 진행해왔습니다. 2005년도에는 0.18um 공정에 사용될 Timing Controller IP를 자체적으로 개발하였습니다. 연구를 통해 얻은 성과를 소개하면 다음과 같습니다. LVDS RX core의 구조를 대폭 간소화하고, 높은 내압의 개선된 ESD 방어 회로를 적용하여 HBM/MM 기준으로 8000V/350V라는 매우 우수한 특성을 얻었습니다. 또한 0.25um 공정의 LVDS RX core 대비 1/4에 불과한 면적을 차지하며, 동시에 1/2 이하의 전력을 소모하면서도 동일한 성능을 유지하고 있습니다. 한편 Bandgap Reference의 출력 전압 분포도 크게 개선하여 수율을 획기적으로 개선하는 성과를 얻었습니다. 또한 VCO, PLL 등의 회로도 성능을 보강해서 양산성을 향상시켰으며, 좀 더 적은 전력을 소모하면서도 더 안정적인 동작을 확보하였습니다. 나아가서는 모든 IP의 크기를 대폭 줄여서 일반적으로 사용되는 Standard I/O의 크기와 거의 같은 면적을 갖도록 하여, 제품 설계를 용이하게 하면서도 Timing Controller 제품의 웨이퍼 당 Net Die를 무려 2배 이상으로 크게 증가시켰습니다. 기대효과 LVDS RX Core와 mini-LVDS TX Core, 그리고 RSDS Core 같은 고속 아날로그 회로는 동작속도와 전력 소모량이 매우 중요한데 당사의 우수한 고속 아날로그 회로 설계 기술은 최고 수준의 성능을 자랑합니다. 경쟁사의 사양과 동일한 135MHz 동작을 구현하면서도 전력 소모량은 2/3 수준에 불과하고 또한 Analog IP의 크기도 매우 작아 성능 및 가격 경쟁력 면에서 경쟁사 제품보다 우수함을 고객으로부터 인정받고 있습니다 이와 같은 성능을 구현하면서도 주력 제품의 수율은 85~90%를 상회하는 뛰어난 양산성을 보이고 있으며, 이러한 높은 수율을 유지하면서도 100PPM 이하의 낮은 Field 불량률을 확보하고 있는데, 이는 우수한 회로 설계 기술이 바탕이 된 결과입니다. 카. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 지적재산권 보유 현황 당사의 기말현재 보유중인 지적재산권의 현황은 아래와 같습니다. (단위:건) 구분 출원 등록 국내특허 34 91 해외특허 17 26 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약연결재무제표 (단위 : 원) 과 목 제19기 제18기 제17기 2016년 12월 말 2015년 12월 말 2014년 12월 말 자산 유동자산 72,374,911,997 68,102,256,104 66,531,807,134 현금및현금성자산 12,167,948,213 14,334,583,357 10,736,955,531 당기손익인식금융자산 3,085,136,750 6,147,060,450 1,898,376,068 매출채권 13,702,147,465 17,919,440,697 19,286,445,979 재고자산 9,092,894,500 9,908,910,235 12,490,676,259 기타금융자산 33,170,535,034 18,191,207,369 21,089,862,959 기타유동자산 1,156,250,035 1,601,053,996 1,029,490,338 비유동자산 47,210,291,556 117,780,759,444 129,341,015,807 유형자산 30,916,599,646 95,137,427,481 104,460,198,441 무형자산 4,947,921,435 8,480,121,608 10,989,329,173 관계기업에 대한 투자자산 7,001,872,711 10,240,120,871 9,939,226,258 매도가능금융자산 2,116,481,625 343,491,235 43,956,450 기타금융자산 425,440,376 840,694,917 594,562,650 이연법인세자산 1,801,975,763 2,738,903,332 3,313,742,835 자산총계 119,585,203,553 185,883,015,548 195,872,822,941 부채 유동부채 10,154,316,296 50,213,610,651 57,592,658,337 매입채무 6,924,738,655 8,419,815,305 12,155,156,505 기타금융부채 2,155,602,218 4,231,927,412 5,572,521,082 당기법인세부채 - 388,191,555 388,314,731 단기차입금 - 28,000,000,000 29,500,000,000 사채 - 1,611,828,387 4,805,810,679 기타유동부채 1,073,975,423 4,228,514,660 1,837,522,004 유동성장기차입금 - 3,333,333,332 3,333,333,336 비유동부채 1,246,200,000 5,813,360,637 9,038,304,469 장기차입금 - 3,333,333,332 6,666,666,664 기타비유동금융부채 - 1,682,411,500 1,574,022,000 기타비유동부채 1,246,200,000 - - 이연법인세부채 - 797,615,805 797,615,805 부채총계 11,400,516,296 56,026,971,288 66,630,962,806 자본 지배기업지분 105,085,431,554 106,376,069,035 105,507,661,654 보통주자본금 4,936,360,000 4,914,908,500 4,914,908,500 자본잉여금 54,984,540,406 54,742,517,319 54,157,886,801 기타자본구성요소 (908,632,972) (692,678,465) (573,493,804) 이익잉여금(결손금) 46,073,164,120 47,411,321,681 47,008,360,157 비지배지분 3,099,255,703 23,479,975,225 23,734,198,481 자본총계 108,184,687,257 129,856,044,260 129,241,860,135 자본과부채총계 119,585,203,553 185,883,015,548 195,872,822,941 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) 매출액 77,429,304,167 132,750,767,708 133,379,533,896 영업이익(손실) (1,034,265,349) 2,869,604,648 7,082,033,594 당기순이익(손실) (475,570,753) (2,661,824,618) (1,444,577,043) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (1,048,766,355) 1,355,520,024 1,475,974,481 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 573,195,602 (4,017,344,642) (2,920,551,524) 지배기업 지분에 대한 주당이익 (손실) 기본주당순이익 (111) 143 151 희석주당순이익 (111) 143 151 연결에 포함된 회사수 1 2 2 ※ 연결대상회사 변동내용 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결 추가 회사명 전기대비 연결제외 회사명 (주)센소니아 - (주)윈팩 (2) 요약재무제표 (단위 : 원) 과 목 제19기 제18기 제17기 2016년 12월 말 2015년 12월 말 2014년 12월 말 자산 유동자산 65,016,347,982 54,931,628,501 51,311,448,088 현금및현금성자산 10,811,952,698 7,730,791,217 6,078,407,639 당기손익인식금융자산 3,085,136,750 6,147,060,450 1,898,376,068 매출채권 13,035,721,139 15,381,792,535 14,360,816,031 재고자산 8,888,648,398 7,780,767,696 9,907,249,589 기타금융자산 28,042,762,210 16,546,744,950 18,206,987,139 기타유동자산 1,152,126,787 1,344,471,653 859,611,622 비유동자산 56,330,765,095 69,389,087,312 73,310,433,495 유형자산 30,697,402,913 30,237,322,423 29,667,106,815 무형자산 4,834,382,206 7,279,210,413 7,897,269,727 종속기업및관계기업에 대한 투자자산 16,605,504,630 28,499,930,785 32,124,028,711 매도가능금융자산 2,116,481,625 343,491,235 43,956,450 기타금융자산 305,891,000 295,891,000 285,891,000 이연법인세자산 1,771,102,721 2,733,241,456 3,292,180,792 자산총계 121,347,113,077 124,320,715,813 124,621,881,583 부채 유동부채 9,690,467,638 11,137,179,455 13,555,339,990 매입채무 6,895,654,865 7,793,170,574 9,932,840,956 기타금융부채 2,006,220,258 1,676,026,533 2,975,034,382 당기법인세부채 - 385,144,006 355,340,648 기타유동부채 788,592,515 1,282,838,342 292,124,004 비유동부채 1,211,200,000 1,682,411,500 1,574,022,000 기타비유동금융부채 1,211,200,000 1,682,411,500 1,574,022,000 부채총계 10,901,667,638 12,819,590,955 15,129,361,990 자본 보통주 자본금 4,936,360,000 4,914,908,500 4,914,908,500 자본잉여금 54,187,684,894 53,945,661,807 53,945,661,807 기타자본구성요소 (2,319,915,135) (1,140,056,278) (441,979,288) 이익잉여금(결손금) 53,641,315,680 53,780,610,829 51,073,928,574 자본총계 110,445,445,439 111,501,124,858 109,492,519,593 자본과부채총계 121,347,113,077 124,320,715,813 124,621,881,583 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) 매출액 72,365,334,038 88,281,306,416 85,727,351,755 영업이익(손실) (2,085,437,392) 6,155,050,189 7,674,038,810 당기순이익(손실) 803,215,651 3,659,240,755 4,490,386,117 기본주당순이익 85 386 459 희석주당순이익 85 386 458 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_19_4분기_티엘아이 (1).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 19 기 2016.12.31 현재 제 18 기 2015.12.31 현재 제 17 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 자산 유동자산 72,374,911,997 68,102,256,104 66,531,807,134 현금및현금성자산 12,167,948,213 14,334,583,357 10,736,955,531 당기손익인식금융자산 3,085,136,750 6,147,060,450 1,898,376,068 매출채권 13,702,147,465 17,919,440,697 19,286,445,979 재고자산 9,092,894,500 9,908,910,235 12,490,676,259 기타금융자산 33,170,535,034 18,191,207,369 21,089,862,959 기타유동자산 1,156,250,035 1,601,053,996 1,029,490,338 비유동자산 47,210,291,556 117,780,759,444 129,341,015,807 유형자산 30,916,599,646 95,137,427,481 104,460,198,441 무형자산 4,947,921,435 8,480,121,608 10,989,329,173 관계기업에 대한 투자자산 7,001,872,711 10,240,120,871 9,939,226,258 매도가능금융자산 2,116,481,625 343,491,235 43,956,450 기타금융자산 425,440,376 840,694,917 594,562,650 이연법인세자산 1,801,975,763 2,738,903,332 3,313,742,835 자산총계 119,585,203,553 185,883,015,548 195,872,822,941 부채 유동부채 10,154,316,296 50,213,610,651 57,592,658,337 매입채무 6,924,738,655 8,419,815,305 12,155,156,505 기타금융부채 2,155,602,218 4,231,927,412 5,572,521,082 당기법인세부채 388,191,555 388,314,731 단기차입금 28,000,000,000 29,500,000,000 사채 1,611,828,387 4,805,810,679 기타유동부채 1,073,975,423 4,228,514,660 1,837,522,004 유동성장기차입금 3,333,333,332 3,333,333,336 비유동부채 1,246,200,000 5,813,360,637 9,038,304,469 장기차입금 3,333,333,332 6,666,666,664 이연법인세부채 797,615,805 797,615,805 기타금융부채 1,246,200,000 1,682,411,500 1,574,022,000 기타비유동부채 부채총계 11,400,516,296 56,026,971,288 66,630,962,806 자본 지배기업지분 105,085,431,554 106,376,069,035 105,507,661,654 보통주자본금 4,936,360,000 4,914,908,500 4,914,908,500 자본잉여금 54,984,540,406 54,742,517,319 54,157,886,801 기타자본구성요소 (908,632,972) (692,678,465) (573,493,804) 이익잉여금(결손금) 46,073,164,120 47,411,321,681 47,008,360,157 비지배지분 3,099,255,703 23,479,975,225 23,734,198,481 자본총계 108,184,687,257 129,856,044,260 129,241,860,135 자본과부채총계 119,585,203,553 185,883,015,548 195,872,822,941 연결 손익계산서 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 매출액 77,429,304,167 132,750,767,708 133,379,533,896 매출원가 55,013,339,916 105,173,058,509 101,921,541,573 매출총이익 22,415,964,251 27,577,709,199 31,457,992,323 판매비와관리비 23,450,229,600 24,708,104,551 24,375,958,729 영업이익(손실) (1,034,265,349) 2,869,604,648 7,082,033,594 금융수익 593,281,534 593,563,425 622,709,791 금융원가 95,206,031 1,897,908,071 1,695,881,251 기타수익 1,286,184,904 1,858,267,973 794,532,808 기타비용 1,463,598,421 4,479,873,398 2,148,109,606 지분법이익 4,654,030,354 27,453,495 879,559 지분법손실 3,873,143,699 408,978,270 340,857,813 법인세비용차감전순이익(손실) 67,283,292 (1,437,870,198) 4,315,307,082 법인세비용 542,854,045 1,223,954,420 5,759,884,125 당기순이익(손실) (475,570,753) (2,661,824,618) (1,444,577,043) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (1,048,766,355) 1,355,520,024 1,475,974,481 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 573,195,602 (4,017,344,642) (2,920,551,524) 지배기업 지분에 대한 주당이익 (손실) 기본주당이익(손실) (111) 143 151 희석주당이익(손실) (111) 143 151 연결 포괄손익계산서 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 당기순이익(손실) (475,570,753) (2,661,824,618) (1,444,577,043) 기타포괄손익 916,019,017 95,491 (1,231,583,004) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1,050,260,534 95,491 (1,231,583,004) 매도가능금융자산평가 이익(손실) 6,073,259 95,491 (5,805,883) 지분법자본변동 1,044,187,275 (1,225,777,121) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 (134,241,517) 총포괄손익 440,448,264 (2,661,729,127) (2,676,160,047) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (132,747,338) 1,355,615,515 244,391,477 포괄손익, 비지배지분 573,195,602 (4,017,344,642) (2,920,551,524) 연결 자본변동표 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본 이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 4,914,908,500 53,945,661,807 1,572,133,024 45,823,695,962 106,256,399,293 24,578,896,438 130,835,295,731 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,475,974,481 1,475,974,481 (2,920,551,524) (1,444,577,043) 매도가능금융자산평가 (5,805,883) (5,805,883) (5,805,883) 지분법자본변동 (1,225,777,121) (1,225,777,121) (1,225,777,121) 소유주와의 거래 주식보상비용 (60,699,285) (60,699,285) (85,517,478) (146,216,763) 신주인수권행사 신주인수권대가 전환권행사 전환권대가 68,789,014 68,789,014 95,347,173 164,136,187 자기주식취득 (2,351,215,505) (2,351,215,505) (2,351,215,505) 유상증자 993,890,640 993,890,640 배당금 종속기업의처분 지분변동차액 212,224,994 1,429,081,952 (291,310,286) 1,349,996,660 1,072,133,232 2,422,129,892 연결범위변동 2014.12.31 (기말자본) 4,914,908,500 54,157,886,801 (573,493,804) 47,008,360,157 105,507,661,654 23,734,198,481 129,241,860,135 2015.01.01 (기초자본) 4,914,908,500 54,157,886,801 (573,493,804) 47,008,360,157 105,507,661,654 23,734,198,481 129,241,860,135 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,355,520,024 1,355,520,024 (4,017,344,642) (2,661,824,618) 매도가능금융자산평가 (362,867) (362,867) (362,867) 지분법자본변동 182,419,888 182,419,888 182,419,888 소유주와의 거래 주식보상비용 17,462,099 17,462,099 11,567,280 29,029,379 신주인수권행사 신주인수권대가 62,217,546 62,217,546 43,884,109 106,101,655 전환권행사 632,522,711 632,522,711 전환권대가 (7,039,764) (7,039,764) (13,641,396) (20,681,160) 자기주식취득 (697,714,123) (697,714,123) (697,714,123) 유상증자 897,251,760 897,251,760 배당금 (952,558,500) (952,558,500) (952,558,500) 종속기업의처분 584,630,518 584,630,518 584,630,518 지분변동차액 323,832,560 323,832,560 2,191,536,922 2,515,369,482 연결범위변동 2015.12.31 (기말자본) 4,914,908,500 54,742,517,319 (692,678,465) 47,411,321,681 106,376,069,035 23,479,975,225 129,856,044,260 2016.01.01 (기초자본) 4,914,908,500 54,742,517,319 (692,678,465) 47,411,321,681 106,376,069,035 23,479,975,225 129,856,044,260 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (1,048,766,355) (1,048,766,355) 573,195,602 (475,570,753) 매도가능금융자산평가 6,073,259 6,073,259 6,073,259 지분법자본변동 909,945,758 909,945,758 909,945,758 소유주와의 거래 주식보상비용 30,181,317 30,181,317 21,645,110 51,826,427 신주인수권행사 21,451,500 242,023,087 (21,032,833) 242,441,754 242,441,754 신주인수권대가 전환권행사 전환권대가 자기주식취득 (1,171,930,070) (1,171,930,070) (1,171,930,070) 유상증자 153,298,036 153,298,036 배당금 (942,510,800) (942,510,800) (942,510,800) 종속기업의처분 지분변동차액 30,808,062 30,808,062 (30,808,062) 연결범위변동 653,119,594 653,119,594 (21,098,050,208) (20,444,930,614) 2016.12.31 (기말자본) 4,936,360,000 54,984,540,406 (908,632,972) 46,073,164,120 105,085,431,554 3,099,255,703 108,184,687,257 연결 현금흐름표 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 5,588,861,023 17,708,058,408 20,535,935,496 영업으로부터 창출된 현금흐름 224,624,974 19,399,030,377 22,182,212,431 이자수입 593,281,464 658,775,095 660,341,170 이자지급 (54,413,431) (1,714,622,338) (1,683,944,374) 배당금수취 4,835,816,727 20,071,462 법인세납부(환급) (10,448,711) (655,196,188) (622,673,731) 투자활동현금흐름 (8,227,398,494) (14,831,192,596) (25,524,527,124) 당기손익인식금융자산의 처분 3,058,089,551 2,651,612,180 3,530,566,308 당기손익인식금융자산의 취득 (6,949,613,457) (4,531,864,876) 종속기업의 취득 대여금 회수 7,863,054 525,266,862 130,878,964 대여금 증가 (2,828,500,000) (300,000,000) (217,837,021) 매도가능금융자산의 처분 5,272,855,840 120,000,000 매도가능금융자산의 취득 (1,200,000,000) (6,673,298,268) (30,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 9,999,999,900 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (400,000,000) (499,999,500) (10,044,042,794) 기타투자자산의 감소 기타투자자산의 증가 기타금융자산의 감소 1,477,477,835 23,252,000,000 36,050,337,222 기타금융자산의 증가 (14,100,000,000) (21,019,663,653) (30,450,000,054) 유형자산의 처분 73,272,727 6,097,257,496 4,333,613,542 유형자산의 취득 (1,827,082,229) (7,817,079,529) (19,891,578,648) 무형자산의 처분 211,591,651 2,349,718,466 무형자산의 취득 (2,718,160,952) (4,106,474,727) (6,867,255,934) 보증금의 회수 8,800,000 14,141,970 보증금의 증가 (1,739,376) (17,810,000) 연결범위 변동 (5,253,066,495) (3,394,269) 재무활동현금흐름 469,105,268 718,289,569 5,915,859,005 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 처분 3,100,000,000 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 보통주의 발행 36,451,500 보통주 발행초과금 (5,709,360) 차입금 35,600,000,000 차입금의 상환 (4,833,333,336) (37,000,000,000) 사채의 발행 1,500,000,000 5,000,000,000 사채의 상환 (1,468,995,314) (630,000,000) 상환전환우선주부채의 발행 배당금지급 국고보조금의 수령 2,703,680,696 770,243,717 3,673,206,170 자기주식의 처분 자기주식의 취득 (1,171,930,070) (697,714,123) (2,351,237,805) 비지배지분에 의한 자본납입 신주인수권의 행사 369,898,456 611,841,551 단기금융리스부채의상환 유상증자 897,251,760 999,600,000 현금및현금성자산의 환율변동효과 2,797,059 2,472,445 (13,674,615) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,169,432,203) 3,595,155,381 927,267,377 기초현금및현금성자산 14,334,583,357 10,736,955,531 9,823,362,769 기말현금및현금성자산 12,167,948,213 14,334,583,357 10,736,955,531 3. 연결재무제표 주석 1. 일반 사항 한국채택국제회계기준 제1110호 연결재무제표에 의한 지배회사인 주식회사 티엘아이(이하 "당사")와 연결재무제표 작성대상 종속회사(이하 주식회사 티엘아이와 그 종속회사를 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 주식회사 윈팩, 주식회사 티더블유메디칼 및 주식회사 페타룩스를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 지배회사의 개요당사는 1998년 10월 28일 반도체소자의 설계, 제조 및 판매 등을 주요 영업목적으로설립되었고, 본사는 경기도 성남시 중원구 양현로에 소재하고 있으며, 2006년 7월 25일 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 보통주자본금은 4,936,360천원입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 김달수 외 5명 1,250,353 12.66 기타 8,622,367 87.34 합계 9,872,720 100.00 (2) 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. 종속회사 지분율(%) 소재지 결산월 업종 비고 (주)센소니아 57.79 한국 12월 센서 및 센서모듈의 설계ㆍ제조업 *(주)윈팩은 전기까지 연결대상 종속기업으로 분류하였으나, 주요경영진의 변동 및 지분율의 변동으로 실질적인 지배력을 상실하였다고 판단하여 당기부터 연결재무제표 작성대상에서 제외하였습니다.연결대상 종속회사의 당기 및 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)센소니아 자산 7,845,022 부채 502,149 자본 7,342,873 매출 5,155,157 당기순이익 1,385,835 총포괄이익 1,385,835 (단위: 천원) 구분 (주)윈팩 (주)센소니아 자산 77,736,603 8,633,786 부채 45,750,715 2,874,841 자본 31,985,888 5,758,945 매출 43,325,353 7,016,092 당기순이익(손실) (8,083,815) 2,449,532 총포괄이익(손실) (8,083,815) 2,449,532 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다. (3) 연결연결회사는 한국채택국제회계기준 제1110호 "연결재무제표"에 따라 연결재무제표를작성하고 있습니다. 1) 종속회사 종속회사는 지배회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간 말 현재 행사 또는 전환 가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그영향은 지배회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속회사는 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본 내에서 회계처리 됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계가 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하는 경우 영업권으로 인식하고 있으며, 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과할 때에는 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 당기손익(염가매수차익)으로 인식하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 이전하는 자산, 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결회사가 발행한 지분 취득일의 공정가치 합계로 산정하며, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으며 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속회사의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다. 2) 지배력의 변동이 없는 종속회사에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속회사의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.3) 종속회사의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. 4) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결회사는 매 보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 기능통화와 표시통화연결회사는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 연결회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (5) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (6) 유의적인 회계정책 연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 회계정책의 변경의 내용 ① 한국채택국제회계기준 제1027호(개정) 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 한국채택국제회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 한국채택국제회계기준 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있도록 개정되었으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 한국채택국제회계기준 제1016호'유형자산' 및 제1038호'무형자산'유형자산에 대하여 수익에 기초한 상각방법의 적용은 허용되지 않으며, 무형자산은 예외적인 경우에만 사용할 수 있도록 개정되었으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 한국채택국제회계기준 제1111호 '공동약정'(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 한국채택국제회계기준 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 한국채택국제회계기준 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. ① 한국채택국제회계기준 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 한국채택국제회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 한국채택국제회계기준 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다.동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 별도재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 한국채택국제회계기준 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류하여야 합니다. 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 한국채택국제회계기준 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 한국채택국제회계기준 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 당기손익인식금융자산 3,085백만원, 대여금 및 수취채권 60,622백만원, 매도가능금융자산 2,116백만원을 보유하고 있습니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정 새로운 한국채택국제회계기준 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 당기말 현재 연결회사는 상각후원가로 측정하는 금융부채 11,401백만원이 있으며, 당기손익인식금융부채로 계상하고 있는 금융부채는 없습니다. 다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 한국채택국제회계기준 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는금융자산, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형 (expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 기대신용손실을 반영하여 손실충당금을 측정하도록 하고 있어, 현행 한국채택국제회계기준 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 금융자산은 60,622백만원(대여금및수취채권 60,622백만원)을 보유하고 있으며, 연결회사는 이들 자산에 대하여 손실충당금 507백만원을 설정하고 있습니다. 라. 위험회피회계 새로운 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 현행 한국채택국제회계기준 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 한국채택국제회계기준 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화됩니다. 한국채택국제회계기준 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 한국채택국제회계기준 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 당기말 현재 연결회사는 위험회계회계를 적용하는 자산 및 부채가 없습니다. ② 한국채택국제회계기준 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 한국채택국제회계기준 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 한국채택국제회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1115호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 2017년말까지 한국채택국제회계기준 제1115호의 도입에 따른재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 한편, 연결회사의 경우, 고객과의 계약에서 식별될 수 있는 수행의무 중 제품의 판매에서 대부분의 수익이 발생하고 있으므로, 현재시점에서는 동 기준서의 영향이 제한적일 것으로 판단하고 있습니다. ③ 한국채택국제회계기준 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ④ 한국채택국제회계기준 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상회수방식과 무관하게 차감할일시적차이가 발생한다는 것과 차감할일시적차이의 실현가능성을 검토하기 위한 미래과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할일시적차이와 차감할일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용 될 예정입니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 당기말 현재 검토 중에 있습니다. (7) 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (8) 금융자산금융자산이나 금융부채는 일반적으로 금융상품의 계약당사자가 되는 때에 인식하고,정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하며, 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 다만, 최초 인식시점에 당기손익인식금융상품으로 분류된 경우에는 공정가치로 측정합니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정됩니다. 1) 유효이자율법유효이자율은 금융자산의 예상만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때에는 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융자산에 대한 이자수익은 금융자산이 당기손익인식금융자산으로 지정된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식합니다.2) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산으로부터 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.3) 만기보유금융자산상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 연결회사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.4) 매도가능금융자산당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 5) 대여금 및 수취채권거래시장에서 거래되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정 가능한 매출채권, 대여금 그리고 기타 수취채권은 대여금 및 수취채권으로 분류됩니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 6) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 기타금융자산은 보고기간종료일마다 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사가 수행됩니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 연결회사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균 신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 비상장주식에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 간주됩니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우 손상차손금액은자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 예상미래현금흐름의 현재가치와의 차이로 측정됩니다. 평가계정을 사용하여 장부금액을 감소시키는 매출채권을 제외한모든 금융자산의 손상차손은 장부금액에서 직접 차감합니다. 매출채권이 회수불가능하다고 판단되는 경우 평가계정에서 제각됩니다. 지분상품을 제외한 매도가능금융상품은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 이전에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 한도 내에서 환입하고 있습니다.7) 금융상품의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고 이전된 금융자산을 통제하고 있다면 당해 금융자산과 지불하여야 하는 관련 부채 중 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 재무제표에 인식합니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고있는 경우 연결회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. (9) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및기타 직접원가와 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.(10) 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지 및 조각품 등은 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과목 추정 내용연수 건물 40년 기계장치 4년 ~ 5년 차량운반구 4년 ~ 5년 비품 4년 ~ 5년 연구개발장비 4년 ~ 5년 연결회사는 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타수익" 또는 "기타비용"으로 표시하고 있습니다. (11) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하고, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있으며, 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고 있습니다. 1) 연구 및 개발 연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. ① 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가 능성 ② 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 ③ 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력 ④ 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능 ⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재 정적 자원 등의 입수 가능성 ⑥ 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수(1년 6개월 ~ 3년) 동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다. 2) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 회원권은 매 회계연도말에 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. (12) 정부보조금과 보조금 보조금은 보조금의 수취와 보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 원가관련 보조금은 보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. (13) 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단 (현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(14) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 방생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (15) 금융부채 및 지분상품채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.1) 지분상품지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다.2) 복합금융상품복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 각각 분류됩니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환상품에 적용하는 일반적인 이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상가후원가기준으로 부채로 기록됩니다. 자본요소는 전체복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며 이후 재측정되지 않습니다.3) 금융보증계약부채금융보증부채는 금융자산의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결회사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로써 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 한국채택국제회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산"에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 한국채택국제회계기준 제1038호 "무형자산"에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 잔액 중 큰 금액으로 측정됩니다.4) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 손익으로 인식된 순손익에 포함됩니다. 5) 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.6) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다. (16) 수익인식 수익인식은 각 거래형태별로 적용하고 있으며, 제품 등 재화의 판매로 인한 수익은 다음 조건이 모두 충족될 때 인식하고 있습니다.① 재화의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 구매자에게 이전된 경우② 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과 적인 통제가 불가능한 경우③ 수익금액 및 거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 거래원가와 관련비용을 신뢰 성있게 측정가능한 경우④ 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우⑤ 수익금액을 신뢰성있게 측정가능한 경우 (17) 금융수익과 원가 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융원가 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.1) 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. (19) 종업원 급여 1) 확정기여제도 연결회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 연결회사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결회사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 주식기준보상 연결회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 연결회사의 지분상품(주식선택권)을 부여하는 주식결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 주식선택권을 부여한 대가로 받는 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 보상원가로 인식하고 있습니다. 연결회사는 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행합니다. 주식선택권의 행사시에는 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액을 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식합니다. (20) 충당부채와 우발부채연결회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무의 이행을 위하여 자원이유출될 가능성이 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우우발부채로 주석에 기재하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 전체적인 의무이행에 대하여 판단하면 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간 종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치어야 합니다. 다만, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 예상되는 지출액의 현재가치로 평가합니다. 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. (21) 주당손익 연결회사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 외화환산기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간 종료일의 환율로 환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 ·부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.(23) 배당금배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 41 과 같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 (221,902) 221,902 (207,149) 207,149 상기 민감도 분석은 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결회사는 미래 시장이자율변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 이는 주로 변동금리 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당기 및 전기 중 시장이자율 1% 변동 시 변동이자율 차입금의 이자비용 변동이 연간순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 - - 40,000 (40,000) 3) 가격위험 연결회사는 당기손익인식금융상품 및 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권 등의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 지분증권 등에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 13,702,147 17,919,441 기타금융자산 33,170,535 18,191,207 기타유동자산 1,156,250 1,601,054 기타비유동금융자산 425,440 840,695 합계 48,454,372 38,552,397 5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 12,167,948 12,167,948 12,167,948 - - - 당기손익인식금융자산 3,085,137 3,085,137 - 3,085,137 - - 매출채권 13,702,147 13,702,147 13,702,147 - - - 기타금융자산 33,170,535 33,170,535 6,548,214 26,622,321 - - 기타유동자산 1,156,250 1,156,250 28,873 1,127,377 - - 매도가능금융자산 2,116,482 2,116,482 - - 2,116,482 - 기타비유동금융자산 425,440 425,440 - - 425,440 - 합계 65,823,939 65,823,939 32,447,182 30,834,835 2,541,922 - 금융부채 매입채무 6,924,739 6,924,739 6,924,739 - - - 기타금융부채 2,155,602 2,155,602 2,155,602 - - - 기타유동부채 1,073,975 1,073,975 1,073,975 - - - 기타비유동금융부채 1,246,200 1,246,200 - - 1,246,200 - 합계 11,400,516 11,400,516 10,154,316 - 1,246,200 - (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 14,334,583 14,334,583 14,334,583 - - - 당기손익인식금융자산 6,147,060 6,147,060 - 6,147,060 - - 매출채권 17,919,441 17,919,441 17,876,593 42,848 - - 기타금융자산 18,191,207 18,191,207 13,106,204 5,085,003 - - 기타유동자산 1,601,054 1,601,054 16,772 1,584,282 - - 매도가능금융자산 343,491 343,491 - - 343,491 - 기타비유동금융자산 840,695 840,695 - - 740,195 100,500 합계 59,377,531 59,377,531 45,334,152 12,859,193 1,083,686 100,500 금융부채 매입채무 8,419,815 8,419,815 8,419,815 - - - 기타금융부채 4,231,927 4,231,927 4,231,927 - - - 기타유동부채 4,228,515 4,228,515 1,282,838 2,945,677 - - 단기차입금 28,000,000 28,461,044 260,973 28,200,071 - - 사채 1,611,828 2,043,676 43,700 1,548,693 451,283 - 기타비유동금융부채 1,682,412 1,682,412 - - 1,682,412 - 장기차입금 6,666,667 6,926,815 1,731,434 1,829,664 3,365,717 - 합계 54,841,164 55,994,204 15,970,687 34,524,105 5,499,412 - (2) 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 부채총계(A) 11,400,516 56,026,971 자본총계(B) 108,184,687 129,856,044 부채비율(A/B) 11% 43% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. (1) 중요한 회계추정 및 가정연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로써, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.1) 금융상품의 공정가치활성거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결 정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 연결회사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단1) 매도가능금융자산의 손상연결회사는 한국채택국제회계기준 제1039호에 의하여 매도가능금융자산의 손상 여부를 결정하며, 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 연결회사는 매도 가능금융자산의 손상여부 판단 시 자산의 공정가치가 장부금액을 하회하는 기간 및 정도와 영업성과,기술의 변화 및 영업 투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 단기 사업전망과 건전성 등을 평가하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품당기 및 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 12,167,948 - 12,167,948 12,167,948 당기손익인식금융자산 3,085,137 - - 3,085,137 3,085,137 매출채권 - 13,702,147 - 13,702,147 13,702,147 기타금융자산 - 33,170,535 - 33,170,535 33,170,535 기타유동자산 - 1,156,250 - 1,156,250 1,156,250 매도가능금융자산 - - 2,116,482 2,116,482 2,116,482 기타비유동금융자산 - 425,440 - 425,440 425,440 합계 3,085,137 60,622,320 2,116,482 65,823,939 65,823,939 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 6,924,739 6,924,739 기타금융부채 2,155,602 2,155,602 기타유동부채 1,073,975 1,073,975 기타비유동금융부채 1,246,200 1,246,200 합계 11,400,516 11,400,516 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 14,334,583 - 14,334,583 14,334,583 당기손익인식금융자산 6,147,060 - - 6,147,060 6,147,060 매출채권 - 17,919,441 - 17,919,441 17,919,441 기타금융자산 - 18,191,207 - 18,191,207 18,191,207 기타유동자산 - 1,601,054 - 1,601,054 1,601,054 매도가능금융자산 - - 343,491 343,491 343,491 기타비유동금융자산 - 840,695 - 840,695 840,695 합계 6,147,060 52,886,980 343,491 59,377,531 59,377,531 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 8,419,815 8,419,815 기타금융부채 4,231,927 4,231,927 단기차입금 28,000,000 28,000,000 사채 1,611,828 1,611,828 기타유동부채 4,228,515 4,228,515 유동성장기차입금 3,333,333 3,333,333 장기차입금 3,333,334 3,333,334 기타비유동금융부채 1,682,412 1,682,412 합계 54,841,164 54,841,164 (2) 당기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익인식금융자산 단기매매 파생상품 282,618 - - 282,618 특정금전신탁 - 2,802,519 - 2,802,519 소계 282,618 2,802,519 - 3,085,137 매도가능금융자산 지분증권 - - 916,482 916,482 채무증권 - - 1,200,000 1,200,000 소계 - - 2,116,482 2,116,482 합계 282,618 2,802,519 2,116,482 5,201,619 (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익인식금융자산 단기매매 파생상품 207,231 2,003,587 - 2,210,818 특정금전신탁 - 3,936,242 - 3,936,242 소계 207,231 5,939,829 - 6,147,060 매도가능금융자산 지분증권 13,491 - 330,000 343,491 합계 220,722 5,939,829 330,000 6,490,551 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식과 선물로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 330,000 30,000 매입 1,200,000 300,000 대체 886,482 - 손상차손 (300,000) - 기말잔액(*1) 2,116,482 330,000 (*1) 당기 및 전기말 현재 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없고 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. 6. 현금및현금성자산 당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 현금 - 2,491 단기은행예치금 12,206,848 14,865,504 정부보조금 (38,900) (533,412) 합계 12,167,948 14,334,583 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당기 전기 제한내용 현금및현금성자산 우리은행 283,244 1,030,243 정부보조금 기타금융자산 우리은행 1,600,000 1,600,000 대출 관련 담보(*1) 합계 1,883,244 2,630,243 (*1) 임ㆍ직원의 금융기관 주택자금대출에 대한 담보 제공 8. 당기손익인식금융자산 당기 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기매매 파생상품 282,618 2,210,818 특정금전신탁 2,802,519 3,936,242 합계 3,085,137 6,147,060 9. 매출채권(1) 당기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 채권가액 13,840,553 18,177,333 집합평가대손충당금 (138,406) (257,892) 순장부금액 13,702,147 17,919,441 (2) 신용위험 및 대손충당금 1) 당기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 만기미도래 13,840,553 17,184,557 3개월 이하 - 715,542 3개월 초과 6개월 이하 - 243,697 6개월 초과 - 33,537 합계 13,840,553 18,177,333 2) 당기 및 전기의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 257,892 665,512 손상차손 - 359,367 손상차손 환입 (23,827) (81,514) 제각 - (685,473) 연결범위의 변동 (95,659) - 기말금액 138,406 257,892 10. 재고자산당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 - - - 14,885 - 14,885 제품 4,621,404 (178,330) 4,443,074 3,163,003 (153,313) 3,009,690 재공품 3,869,428 (180,776) 3,688,652 4,412,808 (66,609) 4,346,199 원재료 988,127 (26,958) 961,169 2,625,638 (87,502) 2,538,136 합계 9,478,959 (386,064) 9,092,895 10,216,334 (307,424) 9,908,910 11. 기타금융자산당기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 정기예금 29,350,000 15,250,007 단기대여금 2,801,709 1,683 주.임.종단기채권 - 6,180 미수수익 234,213 65,331 미수금 784,613 1,390,528 단기매도가능증권 - 1,477,478 합계 33,170,535 18,191,207 12. 기타유동자산당기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 선급금 24,750 189,689 선급비용 1,131,500 1,408,286 선납세금 - 3,079 합계 1,156,250 1,601,054 13. 매도가능금융자산당기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 종목 취득원가 공정가치 손상차손누계 (주)성남시민프로축구단 지분증권 30,000 30,000 - (주)티더블유메디칼 전환사채(*1) 1,200,000 1,200,000 - 스카이레이크글로벌인큐베스트제3호사모투자전문회사(*2) 지분증권(*2) 847,300 847,300 - (주)동양레저 지분증권 39,182 39,182 - 아르스마그나 사모투자전문회사(*2) 지분증권(*2) 0 0 - (주)켈코스메틱 지분증권 300,000 - (300,000) 합계 2,416,482 2,116,482 (300,000) (*1) 당기말 현재 매도가능증권 중 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채발행 총액 1,200,000천원 사채만기일 2021년 01월 27일 표면이자율 연 2.00% 만기보장수익률 연복리 3.00% 전환비율 권면금액의 100% 전환가액 5,000원 전환청구기간 2016년 01월 29일 ~ 2021년 01월 26일 (*2) 스카이레이크 글로벌 인큐베스트 제3호 사모투자전문회사 및 아르스마그나 사모투자전문회사의 지분증권은 관계기업투자과목으로 분류하고 있었으나, 투자금의 회수 등의 사유로 당기부터 매도가능금융자산과목으로 분류하였습니다. (단위: 천원) 회사명 종목 취득원가 공정가치 평가손익누계 (주)아이앤씨테크놀로지 지분증권 21,277 13,491 (7,786) (주)성남시민프로축구단 지분증권 30,000 30,000 - (주)켈코스메틱 지분증권 300,000 300,000 - 합계 351,277 343,491 (7,786) 14. 관계기업투자 (1) 당기 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 설립국가 지분율(%) 당기주식수 전기주식수 당기 전기 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 스카이레이크글로벌인큐베스트 제3호사모투자전문회사 한국 49.02 - - - - - 1,995,320 872,786 872,786 아르스마그나 사모투자전문회사 한국 32.79 - - - - - 10,000,000 8,984,975 8,984,975 (주)티더블유메디칼 한국 32.00 80,000 - 400,000 319,727 319,727 - - - (주)윈팩(*1) 한국 28.38 4,851,180 4,951,180 10,200,583 6,850,888 6,460,552 - - - (주)페타룩스 한국 27.78 1,500 1,500 499,999 24,173 221,594 499,999 184,938 382,359 합계 11,100,582 7,194,788 7,001,873 12,495,319 10,042,699 10,240,120 (*1) (주)윈팩은 전기까지 종속기업으로 분류하였으나, 주요 경영진의 변동 및 지분율의 변동으로 실질적인 지배력을 상실하였다고 판단하여 당기부터 관계기업으로 재분류하였습니다. (2) 당기 및 전기말 현재 시장성있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기 전기 (주)윈팩 15,038,658 20,794,956 (2) 당기 및 전기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 기타(*1) 회수 연결범위변동 지분법손익 배당 대체 지분법자본변동 기말 스카이레이크글로벌인큐베스트 제3호사모투자전문회사 872,786 - - - - (25,485) - (847,301) - - 아르스마그나 사모투자전문회사 8,984,975 - - (10,000,000) - 4,654,030 (4,682,363) 0 1,043,358 - (주)티더블유메디칼 - 400,000 - - - (80,273) - - - 319,727 (주)윈팩 - - (210,270) - 10,410,853 (3,582,575) - - (157,456) 6,460,552 (주)페타룩스 382,359 - - - - (184,809) - - 24,044 221,594 합계 10,240,120 400,000 (210,270) (10,000,000) 10,410,853 780,888 (4,682,363) (847,301) 909,946 7,001,873 (*1) 당기 중 연결회사는 장학재단에 (주)윈팩의 보통주식 100,000주를 기부하였습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 스카이레이크글로벌인큐베스트 제3호사모투자전문회사 1,164,124 - (291,338) - 872,786 아르스마그나 사모투자전문회사 8,775,102 - 27,453 182,420 8,984,975 (주)페타룩스 - 499,999 (117,640) - 382,359 합계 9,939,226 499,999 (381,525) 182,420 10,240,120 (3) 당기 및 전기의 관계회사의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 당기순손실 (주)티더블유메디칼 3,802,992 2,803,846 999,146 (250,854) (주)윈팩 70,776,702 46,640,302 24,136,400 (12,927,061) (주)페타룩스 398,028 311,006 87,022 (665,316) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 당기순손실 스카이레이크글로벌인큐베스트 제3호사모투자전문회사 2,000,095 219,612 1,780,483 (13,217) 아르스마그나사모투자전문회사 27,405,176 1,000 27,404,176 (17,712) (주)페타룩스 628,357 11,896 616,461 (392,133) 15. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는데 사용한 측정기준연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 10,480,831 - - 10,480,831 건물 19,955,639 (1,871,494) - 18,084,145 기계장치 812,904 (299,778) - 513,126 차량운반구 196,986 (114,808) - 82,178 비품 2,714,977 (2,023,844) (11,829) 679,304 연구개발장비 2,011,303 (1,236,582) (97,705) 677,016 기타의유형자산 400,000 - - 400,000 합계 36,572,640 (5,546,506) (109,534) 30,916,600 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 17,496,390 - - 17,496,390 건물 34,134,388 (3,600,188) - 30,534,200 구축물 8,474,966 (5,014,169) - 3,460,797 기계장치 112,572,726 (73,136,781) - 39,435,945 차량운반구 418,471 (208,889) - 209,582 공구과기구 5,585,935 (4,724,580) - 861,355 비품 4,619,761 (3,246,089) (18,452) 1,355,220 연구개발장비 1,540,336 (1,034,212) (108,284) 397,840 건설중인자산 986,098 - - 986,098 기타의 유형자산 400,000 - - 400,000 합계 186,229,071 (90,964,908) (126,736) 95,137,427 (3) 당기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 보조금 처분 연결범위의변동 감가상각 기말 유형자산 95,137,427 1,827,082 (19,950) (58,766) (64,616,126) (1,353,067) 30,916,600 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 유형자산 104,460,198 7,817,080 (5,303,172) (11,836,679) 95,137,427 (4) 당기 및 전기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비(감가상각비) 993,961 1,156,169 판매비와관리비(경상연구개발비) 219,329 119,587 제조원가 139,777 10,560,923 합계 1,353,067 11,836,679 (5) 연결회사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 면적(㎡) 장부금액 공시지가 면적(㎡) 장부금액 공시지가 본사부지 1,556 9,701,599 7,700,220 1,556 9,701,599 7,515,104 기타 1,643 779,232 338,820 1,643 738,067 277,483 공장용지 - - - 5,280 1,218,988 1,266,672 대지 - - - 23,602 5,448,970 5,267,549 도로 - - - 1,521 351,152 204,851 기숙사 - - - 944 37,614 152,534 합계 3,199 10,480,831 8,039,040 34,546 17,496,390 14,684,193 16. 무형자산(1) 당기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 보조금 장부금액 산업재산권 2,410,853 (917,144) - - 1,493,709 개발비 6,502,488 (3,725,053) (247,124) (1,219,216) 1,311,095 기타의무형자산(*1) 3,971,151 (131,685) (1,696,349) - 2,143,117 합계 12,884,492 (4,773,882) (1,943,473) (1,219,216) 4,947,921 (*1) 연결회사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타의무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 보조금 장부금액 영업권 2,133,038 - (2,133,038) - - 산업재산권 2,420,798 (672,554) (3,826) - 1,744,418 개발비 10,842,297 (4,437,522) (1,421,343) (1,045,336) 3,938,096 기타의무형자산(*1) 7,230,250 (2,025,491) (2,407,151) - 2,797,608 합계 22,626,383 (7,135,567) (5,965,358) (1,045,336) 8,480,122 (*1) 연결회사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다. (2) 당기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 보조금 상각비 손상차손 대체 처분 연결범위변동 기말 무형자산(*1) 8,480,122 2,718,161 (2,683,731) (1,990,718) (297,423) (39,182) (185,000) (1,054,308) 4,947,921 (*1) 개발비 관련 보조금이 차감된 순장부금액입니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 보조금 상각비 손상차손 처분 연결범위변동 기말 무형자산(*1) 10,989,329 4,106,475 (770,244) (3,984,534) (1,520,021) - (340,883) 8,480,122 (*1) 개발비 관련 보조금이 차감된 순장부금액입니다. (3) 당기와 전기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 361,172 451,036 제조원가 1,629,546 3,533,498 합계 1,990,718 3,984,534 17. 정부보조금과 보조금 연결회사는 산업통상자원부와 엘지디스플레이(주)로 부터 반도체 기술개발과 관련하여 정부보조금과 보조금을 수령하였으며, 당기 및 전기말 현재 정부보조금과 보조금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세부내역 당기 전기 상환의무 정부보조금 유형자산 차감 109,534 126,736 없음 현금및현금성자산 차감 38,900 533,412 없음 기타금융부채 517,412 - 있음 기타비유동금융부채 46,200 519,144 있음 보조금 무형자산 차감 1,219,216 704,430 없음 합계 1,931,262 1,883,722 18. 기타비유동금융자산당기 및 전기말 현재 연결회사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임차보증금 311,739 625,000 기타투자자산 - 1,494 보증금 113,701 214,201 합계 425,440 840,695 19. 매입채무 및 기타금융부채 당기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매입채무 6,924,739 8,419,815 기타금융부채 미지급금 2,088,011 4,193,678 미지급비용 67,591 38,250 소계 2,155,602 4,231,928 합계 9,080,341 12,651,743 20. 차입금 (1) 당기 및 전기말 현재 차입금 내 역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기(*1) 전기 단기차입금 - 28,000,000 유동성장기차입금 - 3,333,333 장기차입금 - 3,333,334 합계 - 34,666,667 (*1) 연결범위 변동으로 인하여 당기말 현재 차입금 잔액은 없습니다. (2) 당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당기 전기 KEB 하나은행 운영자금 3.46~3.48 - 4,000,000 우리은행 운영자금 4.40 - 4,000,000 신한은행 운영자금 3.37 - 20,000,000 합계 - 28,000,000 (3) 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당기 전기 신한은행 운영자금 3.94 - 6,666,667 합계 - 6,666,667 유동성 대체 - 3,333,333 차감계 - 3,333,334 21. 사채 (1) 신주인수권부사채 1) 당기 및 전기말 현재 신주인수권부사채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 액면금액 - 1,500,000 사채상환할증금 - 139,090 신주인수권조정 - (221,498) 신주인수권부사채 장부금액(*1) - 1,417,592 (*1) 신주인수권부사채의 조기상환으로 당기말 현재 신주인수권부사채의 잔액은 없습니다.2) 당기말 현재 신주인수권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행회사 (주)센소니아 행사기간 2016년 9월 8일 ~ 2018년 9월 8일 행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 신주인수권의 행사가격 5,000원/1주 신주인수권의 행사가능 주식수 300,000주 신주인수권의 잔여 행사가능 주식수 270,000주 (2) 전환사채1) 당기 및 전기말 현재 전환사채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 발행일 상환일 이자율 당기(*1) 전 기 전환사채(*1) 2014-09-29 2017-09-29 4.00% - 200,000,000 합 계 - 200,000,000 자본으로 분류 - (90,248,264) 누적 발생이자 - 84,484,103 장 부 금 액 - 194,235,839 (*1) 연결범위 변동으로 인하여 당기말 현재 전환사채의 잔액은 없습니다.22. 기타유동부채당기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 예수금 166,236 182,706 선수금 316,602 1,104,197 미지급비용 591,137 2,941,612 합계 1,073,975 4,228,515 23. 기타비유동금융부채당기 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대보증금 1,165,000 1,165,000 장기미지급금 81,200 517,412 합계 1,246,200 1,682,412 24. 납입자본금당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 9,872,720주 9,829,817주 보통주자본금 4,936,360천원 4,914,909천원 (2) 자본금 변동 (단위: 천원) 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 기초 9,829,817 4,914,909 49,406,945 신주인수권행사 42,903 21,451 242,023 기말 9,872,720 4,936,360 49,648,968 25. 자본잉여금당기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 49,648,968 49,406,945 자기주식처분이익 4,538,717 4,538,717 기타자본잉여금 796,855 796,855 합계 54,984,540 54,742,517 26. 기타자본항목 당기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 신주인수권대가 55,187 76,220 전환권대가 - 61,749 자기주식 (4,220,882) (3,048,952) 주식매입선택권 1,950,275 2,316,068 기타자본조정 1,440,198 951,667 매도가능금융자산평가손익누계 - (6,073) 지분법자본변동누계 (133,411) (1,043,357) 합 계 (908,633) (692,678) 27. 주식기준보상 (1) 연결회사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 (주)티엘아이 (주)센소니아(1차) (주)센소니아(2차) 최초 부여주식의 총수 347,500주 120,000주 100,000주 부여일 2011년 03월 11일 2014년 11월 20일 2015년 08월 27일 부여방법 주식교부방식 주식교부방식 주식교부방식 가득조건 용역제공조건 용역제공조건 용역제공조건 가득기간 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 약정만기 2017년 3월 10일 2020년 11월 19일 2021년 8월 26일 (2) 당기 중 주식선택권의 수량 및 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원/주) 구분 (주)티엘아이 (주)센소니아(1차) (주)센소니아(2차) 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 272,075 11,753 120,000 1,500 100,000 5,000 소멸 (4,677) - - - - - 기말 267,398 11,753 120,000 1,500 100,000 5,000 (3) 주식선택권의 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 평가모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원/주) 구분 (주)티엘아이 (주)센소니아(1차) (주)센소니아(2차) 산정방법 블랙ㆍ숄즈 평가모형 블랙ㆍ숄즈 평가모형 블랙ㆍ숄즈 평가모형 권리부여일 주가 12,700 1,500 5,000 행사가격 11,753 1,500 5,000 기대주가변동성 0.5966 0.2122 0.2027 만기일 2017년 3월 10일 2020년 11월 19일 2021년 8월 26일 기대배당금 - - - 무위험이자율 4.16% 3.00% 2.17% (4) 주식선택권의 부여로 인하여 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 금액과 잔여 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기 인식한 보상비용 66,444 37,217 잔여보상원가 32,412 98,856 총보상원가 (*1) 2,040,360 2,904,733 (*1) 연결범위 변동으로 인하여 총보상원가가 변동 되었습니다. 28. 이익잉여금 당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법정적립금(*1) 1,307,476 1,216,142 미처분이익잉여금 44,765,688 46,195,180 합계 46,073,164 47,411,322 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 29. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 당기 및 전기의 연결회사 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 지배기업지분당기순이익(손실)(I) (1,048,766,355) 1,355,520,024 가중평균 유통보통주식수(II) 9,464,465 9,476,157 기본주당순이익(손실)((I)÷(II)) (111) 143 2) 가중평균 유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 보통유통주식수 9,425,108 9,520,585 자기주식의 취득 (3,546) (44,428) 보통주의 발행 42,903 - 가중평균 유통보통주식수 9,464,465 9,476,157 (2) 희석주당손익당기 및 전기의 보통주청구가능증권의 희석화 효과를 고려한 희석주당순손익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 지배기업지분당기순이익(손실) (1,048,766,355) 1,355,520,024 보통주 희석순이익(손실)(I) (1,048,766,355) 1,355,520,024 조정 후 가중평균 유통보통주식수(II)(*1) 9,464,465 9,486,814 희석주당순이익(손실)((I)÷(II)) (111) 143 (*1) 조정 후 가중평균 유통보통주식수의 계산내역 (단위: 주) 구분 당기 전기 가중평균 유통보통주식수(I) 9,464,465 9,476,157 희석성 잠재적 보통주식수(II) - 10,657 조정 후 가중평균 유통보통주식수((I)+(II)) 9,464,465 9,486,814 (3) 잠재적보통주의 내역당기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 아니한 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당기 전기 주식선택권 267,398 272,075 30. 매출액 및 매출원가 당기 및 전기의 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 74,854,062 54,748,890 130,414,996 104,336,776 기타매출 2,575,242 264,450 2,335,772 836,283 합계 77,429,304 55,013,340 132,750,768 105,173,059 31. 판매비와 관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 3,044,572 3,732,256 상여금 3,571 329,455 퇴직급여 260,921 319,402 복리후생비 373,355 534,007 여비교통비 292,487 237,078 접대비 177,522 243,361 통신비 42,569 42,593 수도광열비 68,455 72,217 세금과공과 120,610 277,567 감가상각비 993,961 1,156,170 수선비 - 1,746 지급임차료 66,134 126,195 보험료 229,588 210,092 차량유지비 63,712 92,093 경상연구개발비 15,965,681 14,756,499 운반비 4,767 2,466 교육훈련비 7,825 20,361 도서인쇄비 5,996 11,763 회의비 - 596 사무용품비 3,023 6,560 소모품비 208,388 39,147 지급수수료 250,074 786,892 광고선전비 74,939 59,779 대손상각비 - 274,767 대손충당금환입 (23,827) - 건물관리비 131,287 121,300 판매수수료 706,400 770,019 무형고정자산상각 361,17 451,035 해외출장비 - 5,743 협회비 13,728 23,460 주식보상비용 3,320 3,486 합계 23,450,230 24,708,105 32. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품의 변동 (1,433,383) (91,626) 재공품의 변동 487,553 (413,057) 원재료 및 소모품사용 27,615,235 46,160,931 종업원급여 11,575,787 23,652,269 감가상각 및 무형자산상각 3,343,785 15,821,211 운반비 142,449 608,917 광고비 74,939 3,098,497 기타비용 36,657,205 41,044,022 매출원가, 판매비와관리비 합계 78,463,570 129,881,164 33. 기타수익과 기타비용 (1) 당기 및 전기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익 398,004 408,240 외환환산이익 8,304 6,214 대손충당금환입 - 10,540 투자자산처분이익 362,534 - 유형자산처분이익 14,507 1,133,083 기타의무형자산처분이익 26,592 - 수입수수료 76,300 - 당기손익인식금융자산거래이익 120,557 165,228 부산물매각이익 - 113,449 배당금수익 153,453 - 잡이익 125,934 21,514 합계 1,286,185 1,858,268 (2) 당기 및 전기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익인식금융자산거래손실 124,399 184,209 외환차손 373,853 570,830 외환환산손실 72,344 40,206 유형자산처분손실 - 22 무형자산손상차손 297,423 1,858,998 투자자산처분손실 14,491 - 투자유가증권감액손실 300,000 - 기타의대손상각비 28,285 - 기부금 252,069 129,800 잡손실 734 1,695,808 합계 1,463,598 4,479,873 34. 종업원급여 당기 및 전기의 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 직원급여 10,546,822 20,155,203 상여금 7,047 1,710,003 퇴직연금급여 - 확정기여제도 955,474 1,749,846 주식보상비용 66,444 37,217 합계 11,575,787 23,652,269 35. 금융수익 및 금융원가(1) 당기 및 전기의 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 단기은행예치금에 대한 이자수익 85,706 75,332 당기손익인식금융자산에 대한 이자수익 324,145 321,127 기타금융자산에 대한 이자수익 161,206 41,027 매도가능금융자산에 대한 이자수익 22,225 - 배당금수익 - 20,071 외환차익 - 136,006 소계 593,282 593,563 금융원가 은행차입금,사채 이자비용 (54,414) (1,761,898) 단기투자자산평가손실 - (791) 사채상환손실 (40,792) (135,219) 소계 (95,206) (1,897,908) 합계 498,076 (1,304,345) (2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순금융손익 금융자산 대여금및수취채권 246,912 - 246,912 당기손익인식금융자산 324,145 - 324,145 매도가능금융자산 22,225 - 22,225 금융부채 차입금, 사채 - (95,206) (95,206) 합계 593,282 (95,206) 498,076 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순금융손익 금융자산 대여금및수취채권 252,365 - 252,365 당기손익인식금융자산 341,198 - 341,198 금융부채 차입금, 사채 - (1,897,117) (1,897,117) 단기투자자산 - (791) (791) 합계 593,563 (1,897,908) (1,304,345) 36. 법인세비용 법인세비용은 당기 법인세부담액에서 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익), 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) 및 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 등을 가감하여 산출하였습니다. 한편, 당기 및 전기의 법인세비용의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기 법인세부담액 28,202 720,532 일시적차이로 인한 이연법인세비용 517,563 574,840 당기손익 이외 인식항목 (16,331) (8,085) 당기에 인식한 조정사항 13,420 (63,331) 법인세비용 542,854 1,223,956 37. 영업으로부터 창출된 현금 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전 순이익 67,283 (1,437,870) 조정: 금융수익 (593,282) (457,557) 금융원가 95,206 1,762,253 배당금수익 (153,453) - 대손상각비 - 274,766 대손충당금환입 (23,828) - 감가상각비 1,353,067 11,836,679 무형자산상각비 1,990,718 3,984,534 무형자산손상차손 297,423 1,520,021 기타의대손상각비 28,285 - 기타의대손충당금환입 - (10,540) 지분법손실(이익) (780,888) 381,525 기부금 210,270 - 유형자산처분이익 (14,506) (1,133,083) 유형자산처분손실 - 338,998 기타의무형자산처분이익 (26,592) - 투자자산처분이익 (362,534) - 매도가능금융자산처분손실 6,422 - 외화환산이익 (8,304) (8,716) 외화환산손실 72,344 40,206 당기손익인식금융자산거래손실 3,842 18,981 재고자산평가손실 - 124,335 주식보상비용 66,444 37,217 투자유가증권손상차손 300,000 - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 2,384,981 1,083,270 재고자산 (994,178) 2,457,431 기타금융자산 (511,891) 374,061 기타유동자산 314,181 (573,691) 매입채무 (1,024,118) (2,215,745) 기타금융부채 (1,337,238) (1,526,642) 기타유동부채 (1,216,229) 1,537,883 기타비유동부채 81,200 990,714 영업으로부터 창출된 현금 224,625 19,399,030 38. 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정금액 사용금액 포괄수출금융약정 한국수출입은행 10,000,000 - 39. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 연결회사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 관계기업 (주)윈팩, (주)페타룩스, (주)티더블유메디칼 (2) 당기와 전기의 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출 등 매입 등 대여 회수 매출 등 매입 등 대여 회수 관계기업(*1) 140,577 7,432,415 5,300,000 2,500,000 66,459 5,976,731 4,900,000 4,900,000 기타특수관계자(*2) 53,836,771 8,829 - - 85,917,325 4,266 - - 합계 53,977,348 7,441,244 5,300,000 2,500,000 85,983,784 5,980,997 4,900,000 4,900,000 (*1) 전기말 종속기업인 (주)윈팩이 당기부터 관계기업으로 변경됨에 따라 전기 거래내용을 재분류 하여 작성하였습니다.(*2) 연결회사의 주주였던 엘지디스플레이(주)는 당기 중 연결회사 지분매각으로 인하여 연결회사와 특수관계가 종료되었습니다. (3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 채권 채무 보증금 채권 채무 보증금 관계기업(*1) 4,022,225 31,333 3,000 914 1,355,787 3,000 기타특수관계자(*2) - - - 15,124,152 - - 합계 4,022,225 31,333 3,000 15,125,066 1,355,787 3,000 (*1) 전기말 종속기업인 (주)윈팩이 당기부터 관계기업으로 변경됨에 따라 전기 자산ㆍ부채의 내용을 재분류하여 작성하였습니다.(*2) 연결회사의 주주였던 엘지디스플레이(주)는 당기 중 연결회사 지분매각으로 인하여 연결회사와 특수관계가 종료되었습니다. (4) 특수관계자를 위한 담보제공 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 담보제공자산 담보제공금액 임원 및 종업원 정기예금(*1) 1,600,000 (*1) 임원 및 종업원의 금융기관 주택자금대출에 대한 담보 제 공 (5) 특수관계자를 위한 지급보증 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 지급보증내역 지급보증잔액 임원 및 종업원 임직원 주택자금대출 854,300 (6) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 감사로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 1,650,910 1,994,457 퇴직급여 147,813 137,377 합계 1,798,723 2,131,834 40. 영업부문 정보 연결회사는 지배회사부문과 종속회사부문으로 구분하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다.(1) 당기 및 전기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 티엘아이 센소니아 연결조정 합계 매출액 72,365,334 5,155,157 (91,187) 77,429,304 영업이익(손실) (2,085,437) 1,015,172 36,000 (1,034,265) 보고부문자산 121,347,113 7,845,022 (9,606,931) 119,585,204 보고부문부채 10,901,668 502,148 (3,300) 11,400,516 감가상각비 및 무형자산상각비 3,233,065 110,720 - 3,343,785 (단위: 천원) 구분 티엘아이 윈팩 센소니아 연결조정 합계 매출액 88,281,306 43,325,353 7,016,092 (5,871,983) 132,750,768 영업이익(손실) 6,155,050 (5,710,607) 2,507,074 (81,912) 2,869,605 보고부문자산 124,320,716 77,736,603 8,633,786 (24,808,089) 185,883,016 보고부문부채 12,819,591 45,750,715 2,874,841 (5,418,176) 56,026,971 감가상각비 및 무형자산상각비 3,925,862 11,909,245 60,968 (74,864) 15,821,211 (2) 당기 및 전기의 매출액 구분에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출 75,161,551 110,655,232 기타매출 2,267,753 22,095,536 합계 77,429,304 132,750,768 (3) 당기 및 전기의 매 출액 지역 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 국내매출 5,513,873 16,884,506 해외매출 71,915,431 115,866,262 합계 77,429,304 132,750,768 (4) 주요고객에 대한 정보 당기 및 전기에 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액 매출액 비율 매출액 매출액 비율 엘지디스플레이(주) 69,708,773 90.03% 84,670,472 63.8% 에스케이하이닉스(주) - - 25,070,738 18.9% 합계 69,708,773 90.03% 109,741,210 82.7% 41. 외화자산 및 부채당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 외화단위 당기 전기 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 143,019.28 160,597 676,227.81 792,539 현금및현금성자산 HKD 49.00 8 - - 매출채권 USD 180,628.04 218,289 247,041.59 289,533 자산합계 378,894 1,082,072 매입채무 USD 2,007,845 2,426,481 2,038,602 2,389,241 JPY - - 2,085,500 20,271 미지급금 USD 141,845 171,420 631,859 740,539 JPY - - 361,380 3,513 부채합계 2,597,901 3,153,564 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 2016.12.31 현재 제 18 기 2015.12.31 현재 제 17 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 자산 유동자산 65,016,347,982 54,931,628,501 51,311,448,088 현금및현금성자산 10,811,952,698 7,730,791,217 6,078,407,639 당기손익인식금융자산 3,085,136,750 6,147,060,450 1,898,376,068 매출채권 13,035,721,139 15,381,792,535 14,360,816,031 재고자산 8,888,648,398 7,780,767,696 9,907,249,589 기타금융자산 28,042,762,210 16,546,744,950 18,206,987,139 기타유동자산 1,152,126,787 1,344,471,653 859,611,622 비유동자산 56,330,765,095 69,389,087,312 73,310,433,495 유형자산 30,697,402,913 30,237,322,423 29,667,106,815 무형자산 4,834,382,206 7,279,210,413 7,897,269,727 종속기업및관계기업에 대한 투자자산 16,605,504,630 28,499,930,785 32,124,028,711 매도가능금융자산 2,116,481,625 343,491,235 43,956,450 기타금융자산 305,891,000 295,891,000 285,891,000 이연법인세자산 1,771,102,721 2,733,241,456 3,292,180,792 자산총계 121,347,113,077 124,320,715,813 124,621,881,583 부채 유동부채 9,690,467,638 11,137,179,455 13,555,339,990 매입채무 6,895,654,865 7,793,170,574 9,932,840,956 기타금융부채 2,006,220,258 1,676,026,533 2,975,034,382 당기법인세부채 385,144,006 355,340,648 사채 기타충당부채 기타유동부채 788,592,515 1,282,838,342 292,124,004 비유동부채 1,211,200,000 1,682,411,500 1,574,022,000 사채 기타금융부채 1,211,200,000 1,682,411,500 1,574,022,000 부채총계 10,901,667,638 12,819,590,955 15,129,361,990 자본 보통주 자본금 4,936,360,000 4,914,908,500 4,914,908,500 자본잉여금 54,187,684,894 53,945,661,807 53,945,661,807 기타자본구성요소 (2,319,915,135) (1,140,056,278) (441,979,288) 이익잉여금(결손금) 53,641,315,680 53,780,610,829 51,073,928,574 자본총계 110,445,445,439 111,501,124,858 109,492,519,593 자본과부채총계 121,347,113,077 124,320,715,813 124,621,881,583 손익계산서 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 매출액 72,365,334,038 88,281,306,416 85,727,351,755 매출원가 54,219,010,042 63,617,982,356 58,491,971,493 매출총이익 18,146,323,996 24,663,324,060 27,235,380,262 판매비와관리비 20,231,761,388 18,508,273,871 19,561,341,452 영업이익(손실) (2,085,437,392) 6,155,050,189 7,674,038,810 금융수익 493,914,119 409,222,092 535,214,861 금융원가 601,090 12,939,700 4,876,700 기타수익 5,626,223,841 712,802,622 385,186,215 기타비용 2,689,781,635 2,474,288,906 1,963,999,107 법인세비용차감전순이익(손실) 1,344,317,843 4,789,846,297 6,625,564,079 법인세비용 541,102,192 1,130,605,542 2,135,177,962 당기순이익(손실) 803,215,651 3,659,240,755 4,490,386,117 지배기업 지분에 대한 주당이익 (손실) 기본주당이익(손실) 85 386 459 희석주당이익(손실) 85 386 458 포괄손익계산서 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 당기순이익(손실) 803,215,651 3,659,240,755 4,490,386,117 기타포괄손익 6,073,259 (362,867) (5,805,883) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 6,073,259 (362,867) (5,805,883) 매도가능금융자산평가 이익(손실) 6,073,259 (362,867) (5,805,883) 총포괄손익 809,288,910 3,658,877,888 4,484,580,234 자본변동표 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 4,914,908,500 53,945,661,807 1,915,064,400 46,583,542,457 107,359,177,164 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 4,490,386,117 4,490,386,117 매도가능금융자산평가 (5,805,883) (5,805,883) 소유주와의 거래 신주인수권행사 (2,351,237,805) (2,351,237,805) 자기주식취득 배당금 2014.12.31 (기말자본) 4,914,908,500 53,945,661,807 (441,979,288) 51,073,928,574 109,492,519,593 2015.01.01 (기초자본) 4,914,908,500 53,945,661,807 (441,979,288) 51,073,928,574 109,492,519,593 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 3,659,240,755 3,659,240,755 매도가능금융자산평가 (362,867) (362,867) 소유주와의 거래 신주인수권행사 자기주식취득 (697,714,123) (697,714,123) 배당금 (952,558,500) (952,558,500) 2015.12.31 (기말자본) 4,914,908,500 53,945,661,807 (1,140,056,278) 53,780,610,829 111,501,124,858 2016.01.01 (기초자본) 4,914,908,500 53,945,661,807 (1,140,056,278) 53,780,610,829 111,501,124,858 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 803,215,651 803,215,651 매도가능금융자산평가 6,073,259 6,073,259 소유주와의 거래 신주인수권행사 21,451,500 242,023,087 (14,002,046) 249,472,541 자기주식취득 (1,171,930,070) (1,171,930,070) 배당금 (942,510,800) (942,510,800) 2016.12.31 (기말자본) 4,936,360,000 54,187,684,894 (2,319,915,135) 53,641,315,680 110,445,445,439 현금흐름표 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 5,118,907,302 7,234,631,307 11,447,857,119 영업으로부터 창출된 현금흐름 (244,402,020) 7,179,014,341 11,361,713,642 이자수입 493,914,119 590,245,704 565,058,432 이자지급 (601,090) (12,939,700) (4,876,700) 배당금수취 4,835,816,727 20,071,462 법인세납부(환급) 34,179,566 (541,760,500) (474,038,255) 투자활동현금흐름 (3,799,452,073) (5,654,555,562) (10,063,301,243) 당기손익인식금융자산의 처분 3,058,089,551 2,651,612,180 3,530,566,308 당기손익인식금융자산의 취득 (6,949,613,457) (4,531,864,876) 대여금 회수 6,179,823 4,923,695,548 2,543,790,408 대여금 증가 (2,828,500,000) (4,800,000,000) (2,526,000,000) 매도가능금융자산의 처분 14,855,840 120,000,000 매도가능금융자산의 취득 (1,200,000,000) (300,000,000) (30,000,000) 종속기업및관계회사 투자의 취득 (400,000,000) (499,999,500) (10,044,042,794) 종속기업및관계회사 투자의 처분 9,999,999,900 3,100,000,000 기타투자자산의 감소 1,477,477,835 23,250,000,000 36,050,337,222 기타투자자산의 증가 (9,700,000,000) (21,997,496,168) (30,250,000,054) 유형자산의 처분 73,272,727 15,579,917 44,700,000 유형자산의 취득 (1,794,258,448) (1,691,698,275) (2,003,204,680) 무형자산의 처분 211,591,651 240,000,000 무형자산의 취득 (2,718,160,952) (3,356,635,807) (3,221,724,747) 보증금의 회수 14,141,970 보증금의 증가 재무활동현금흐름 1,761,273,167 72,529,594 1,321,968,365 보통주의 발행 21,451,500 배당금지급 국고보조금의 수령 2,683,730,696 770,243,717 3,673,206,170 주식발행초과금 자기주식의 처분 자기주식의 취득 (1,171,930,070) (697,714,123) (2,351,237,805) 신주인수권의 행사 228,021,041 현금및현금성자산의 환율변동효과 433,085 (221,761) (13,474,913) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,080,728,396 1,652,605,339 2,706,524,241 기초현금및현금성자산 7,730,791,217 6,078,407,639 3,385,358,311 기말현금및현금성자산 10,811,952,698 7,730,791,217 6,078,407,639 5. 재무제표 주석 1.회사의 개요 주식회사 티엘아이(이하 "당사"라 함)는 1998년 10월 28일 반도체소자의 설계, 제조 및 판매 등을 주요 영업목적으로 설립되었고, 본사는 경기도 성남시 중 원구 양현로에소재하고 있습니다. 또한, 2006년 7월 25일 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 한편, 당기말 현재의 자본금은 4,936,360천원입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 김달수외 5명 1,250,353 12.66 기타 8,622,367 87.34 합계 9,872,720 100.00 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 "주식회사의외부감사에관한법률" 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로써 별도재무제표는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자를 원가법, 한국채택국제회계기준 제1109호 "금융상품"에 따른 방법, 한국채택국제회계기준 제1028호 "관계기업과 공동기업에 대한 투자" 에서 규정하고 있는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (3) 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 회계정책의 변경의 내용 ① 한국채택국제회계기준 제1027호(개정) 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 한국채택국제회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 한국채택국제회계기준 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있도록 개정되었으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 한국채택국제회계기준 제1016호'유형자산' 및 제1038호'무형자산'유형자산에 대하여 수익에 기초한 상각방법의 적용은 허용되지 않으며, 무형자산은 예외적인 경우에만 사용할 수 있도록 개정되었으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 한국채택국제회계기준 제1111호 '공동약정'(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 한국채택국제회계기준 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 한국채택국제회계기준 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. ① 한국채택국제회계기준 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 한국채택국제회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 한국채택국제회계기준 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다.동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 별도재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 한국채택국제회계기준 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류하여야 합니다. 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 한국채택국제회계기준 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 한국채택국제회계기준 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 당기말 현재 당기손익인식금융자산 3,085백만원, 대여금 및 수취채권 53,348백만원, 매도가능금융자산 2,116백만원을 보유하고 있습니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정 새로운 한국채택국제회계기준 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 당기말 현재 당사는 상각후원가로 측정하는 금융부채 10,902백만원이 있으며, 당기손익인식금융부채로 계상하고 있는 금융부채는 없습니다. 다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 한국채택국제회계기준 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는금융자산, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형 (expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 기대신용손실을 반영하여 손실충당금을 측정하도록 하고 있어, 현행 한국채택국제회계기준 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 금융자산은 53,348백만원(대여금및수취채권 53,348백만원)을 보유하고 있으며, 당사는 이들 자산에 대하여손실충당금 500백만원을 설정하고 있습니다. 라. 위험회피회계 새로운 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 현행 한국채택국제회계기준 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 한국채택국제회계기준 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화됩니 다. 한국채택국제회계기준 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 한국채택국제회계기준 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 당기말 현재 당사는 위험회계회계를 적용하는 자산 및 부채가 없습니다. ② 한국채택국제회계기준 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 한국채택국제회계기준 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 한국채택국제회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1115호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 2017년말까지 한국채택국제회계기준 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 한편, 당사의 경우, 고객과의 계약에서 식별될 수 있는 수행의무 중 제품의 판매에서 대부분의 수익이 발생하고 있으므로, 현재시점에서는 동 기준서의 영향이 제한적일 것으로 판단하고 있습니다. ③ 한국채택국제회계기준 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ④ 한국채택국제회계기준 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상회수방식과 무관하게 차감할일시적차이가 발생한다는 것과 차감할일시적차이의 실현가능성을 검토하기 위한 미래과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할일시적차이와 차감할일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용 될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 당기말 현재 검토 중에 있습니다. (4) 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (5) 금융자산금융자산이나 금융부채는 일반적으로 금융상품의 계약당사자가 되는 때에 인식하고,정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하며, 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 다만, 최초 인식시점에 당기손익인식금융상품으로 분류된 경우에는 공정가치로 측정합니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정됩니다.1) 유효이자율법유효이자율은 금융자산의 예상만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때에는 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융자산에 대한 이자수익은 금융자산이 당기손익인식금융자산으로 지정된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식합니다. 2) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산으로부터 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.3) 만기보유금융자산상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 당사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용해 인식합니다.4) 매도가능금융자산당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 5) 대여금 및 수취채권거래시장에서 거래되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정 가능한 매출채권, 대여금 그리고 기타 수취채권은 대여금 및 수취채권으로 분류됩니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.6) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 기타금융자산은 보고기간 종료일마다 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사가 수행됩니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 당사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균 신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 비상장주식에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 간주됩니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우 손상차손금액은 자산의장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 예상미래현금흐름의 현재가치와의 차이로 측정됩니다. 평가계정을 사용하여 장부금액을 감소시키는 매출채권을 제외한 모든 금융자산의 손상차손은 장부금액에서 직접 차감합니다. 매출채권이 회수불가능하다고 판단되는 경우 평가계정에서 제각됩니다. 지분상품을 제외한 매도가능금융상품은후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 이전에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 한도 내에서 환입하고 있습니다.7) 금융상품의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고 이전된 금융자산을 통제하고 있다면 당해 금융자산과 지불하여야 하는 관련 부채 중 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 재무제표에 인식합니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고있는 경우 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.(6) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 또는 공동지배기업에 대한 투자자산에 대하여 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 또는 공동지배기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및기타 직접원가와 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. (8) 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지 및 조각품은 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과목 추정 내용연수 건물 40년 차량운반구 4년 ~ 5년 기계장치 4년 ~ 5년 비품 4년 연구개발장비 4년 ~ 5년 당사는 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타수익" 또는 "기타비용"으로 표시하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하고, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있으며, 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고 있습니다. 1) 연구 및 개발 연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.① 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성 할 수 있는 기술적 실현 가 능성 ② 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 ③ 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력 ④ 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능 ⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재 정적 자원 등의 입수 가능성 ⑥ 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수 (1년 6개월 또는 3년) 동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다. 2) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 회원권은 매 회계연도말에 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. (10) 정부보조금과 보조금 보조금은 보조금의 수취와 보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 원가관련 보조금은 보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단 (현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입 가능성을 검토하고 있습니다. (12) 금융부채 및 지분상품채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.1) 지분상품지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다. 2) 복합금융상품복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 각각 분류됩니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환상품에 적용하는 일반적인 이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가기준으로 부채로 기록됩니다. 자본요소는 전체복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며 이후 재측정되지 않습니다.3) 금융보증계약부채금융보증부채는 금융자산의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로써 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 한국채택국제회계기준 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산"에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 한국채택국제회계기준 제1038호 "무형자산"에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 잔액 중 큰 금액으로 측정됩니다. 4) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 손익으로 인식된 순손익에 포함됩니다.5) 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 6) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다.(13) 수익인식 수익인식은 각 거래형태별로 적용하고 있으며, 제품 등 재화의 판매로 인한 수익은 다음 조건이 모두 충족될 때 인식하고 있습니다.① 재화의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 구매자에게 이전된 경우② 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과 적인 통제가 불가능한 경우③ 수익금액 및 거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 거래원가와 관련비용을 신뢰 성 있게 측정가능한 경우④ 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우⑤ 수익금액을 신뢰성있게 측정가능한 경우 (14) 금융수익과 원가 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융원가는 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.1) 당기법인세당기법인세 부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. (16) 종업원 급여 1) 확정기여제도 당사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여당사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 당사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 주식기준보상 당사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 당사의 지분상품(주식선택권)을 부여하는 주식결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 주식선택권을 부여한 대가로 받는 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 보상원가로 인식하고 있습니다. 당사는 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행합니다. 주식선택권의 행사시에는 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액을 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식합니다. (17) 충당부채와 우발부채당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무의 이행을 위하여 자원이 유출 될 가능성이 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출 될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석에 기재하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 전체적인 의무이행에 대하여 판단하면 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간 종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치어야 합니다. 다만, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 예상되는 지출액의 현재가치로 평가합니다. 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. (18) 주당손익 당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 외화환산기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간 종료일의 환율로 환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 40과 같으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 (235,371) 235,371 (169,271) 169,271 상기 민감도 분석은 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 미래 시장 이자율변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 당기말 현재 차입금은 없으며, 예금은 고정 금리부 조건이므로 이자율 변동 위험에 노출위험은 낮은 수준으로 통제되고 있습니다. 3) 가격위험 당사는 재무상태표 상 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 당기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 13,035,721 15,381,793 기타금융자산 28,042,762 16,546,745 기타유동자산 1,152,127 1,344,472 기타비유동금융자산 305,891 295,891 합계 42,536,501 33,568,901 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 금융자산 현금및현금성자산 10,811,953 10,811,953 10,811,953 - - 당기손익인식금융자산 3,085,137 3,085,137 - 3,085,137 - 매출채권 13,035,721 13,035,721 13,035,721 - - 기타금융자산 28,042,762 28,042,762 5,847,384 22,195,378 - 기타유동자산 1,152,127 1,152,127 24,750 1,127,377 - 매도가능금융자산 2,116,482 2,116,482 - - 2,116,482 기타비유동금융자산 305,891 305,891 - - 305,891 합계 58,550,073 58,550,073 29,719,808 26,407,892 2,422,373 금융부채 매입채무 6,895,655 6,895,655 6,895,655 - - 기타금융부채 2,006,220 2,006,220 2,006,220 - - 기타유동부채 788,593 788,593 788,593 - - 기타비유동금융부채 1,211,200 1,211,200 - - 1,211,200 합계 10,901,668 10,901,668 9,690,468 - 1,211,200 (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 금융자산 현금및현금성자산 7,730,791 7,730,791 7,730,791 - - 당기손익인식금융자산 6,147,060 6,147,060 - 6,147,060 - 매출채권 15,381,793 15,381,793 15,381,793 - - 기타금융자산 16,546,745 16,546,745 11,463,087 5,083,658 - 기타유동자산 1,344,472 1,344,472 16,772 1,327,700 - 매도가능금융자산 343,491 343,491 - - 343,491 기타비유동금융자산 295,891 295,891 - - 295,891 합계 47,790,243 47,790,243 34,592,443 12,558,418 639,382 금융부채 매입채무 7,793,171 7,793,171 7,793,171 - - 기타금융부채 1,676,027 1,676,027 1,676,027 - - 기타유동부채 1,282,838 1,282,838 1,282,838 - - 기타비유동금융부채 1,682,412 1,682,412 - - 1,682,412 합계 12,434,448 12,434,448 10,752,036 - 1,682,412 (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 부채총계(A) 10,901,668 12,819,591 자본총계(B) 110,445,445 111,501,125 부채비율(A/B) 10% 11% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. (1) 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다. (2) 당사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단 1) 매도가능금융자산의 손상 당사는 한국채택국제회계기준 제1039호에 의하여 매도가능금융자산의 손상여부 를 결정하며, 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 당사는 매도가능금융 자 산의 손상여부 판단 시 자산의 공정가치가 장부금액을 하회하는 기간 및 정도와 영업성과, 기술의 변화 및 영업 투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 단기 사업 전망과 건전성 등을 평가하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품당기 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 10,811,953 - 10,811,953 10,811,953 당기손익인식금융자산 3,085,137 - - 3,085,137 3,085,137 기타금융자산 - 28,042,762 - 28,042,762 28,042,762 매도가능금융자산 - - 2,116,482 2,116,482 2,116,482 매출채권 - 13,035,721 - 13,035,721 13,035,721 기타유동자산 - 1,152,127 - 1,152,127 1,152,127 기타비유동금융자산 - 305,891 - 305,891 305,891 합계 3,085,137 53,348,454 2,116,482 58,550,073 58,550,073 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 6,895,655 6,895,655 기타금융부채 2,006,220 2,006,220 기타유동부채 788,593 788,593 기타비유동금융부채 1,211,200 1,211,200 합계 10,901,668 10,901,668 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 7,730,791 - 7,730,791 7,730,791 당기손익인식금융자산 6,147,060 - - 6,147,060 6,147,060 기타금융자산 - 16,546,745 - 16,546,745 16,546,745 매도가능금융자산 - - 343,491 343,491 343,491 매출채권 - 15,381,793 - 15,381,793 15,381,793 기타유동자산 - 1,344,472 - 1,344,472 1,344,472 기타비유동금융자산 - 295,891 - 295,891 295,891 합계 6,147,060 41,299,692 343,491 47,790,243 47,790,243 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 7,793,171 7,793,171 기타금융부채 1,676,027 1,676,027 기타유동부채 1,282,838 1,282,838 기타비유동금융부채 1,682,412 1,682,412 합계 12,434,448 12,434,448 (2) 당기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익인식금융자산 단기매매 파생상품 282,618 - - 282,618 특정금전신탁 - 2,802,519 - 2,802,519 소계 282,618 2,802,519 - 3,085,137 매도가능금융자산 지분증권 - - 916,482 916,482 채무증권 - - 1,200,000 1,200,000 소계 - - 2,116,482 2,116,482 합계 282,618 2,802,519 2,116,482 5,201,619 (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익인식금융자산 단기매매 파생상품 207,231 2,003,587 - 2,210,818 특정금전신탁 - 3,936,242 - 3,936,242 소계 207,231 5,939,829 - 6,147,060 매도가능금융자산 지분증권 13,491 - 330,000 343,491 합계 220,722 5,939,829 330,000 6,490,551 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식과 선물로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매도가능금융자산(*1) 기초잔액 330,000 매입 1,200,000 대체 886,482 손상차손 (300,000) 매도 - 기말잔액 2,116,482 (*1) 당기 및 전기말 현재 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없고 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. 6. 현금및현금성자산당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기은행예치금 10,836,383 8,262,991 정부보조금 (24,430) (532,200) 합계 10,811,953 7,730,791 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산 등당기 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 종류 당기 전기 제한내용 현금및현금성자산 우리은행 보통예금 204,680 1,028,511 정부보조금 기타금융자산 우리은행 정기예금 1,200,000 1,200,000 (*1) 합계 1,404,680 2,228,511 (*1) 임직원 주택자금대출에 대한 담보제공 8. 당기손익인식금융자산 당기 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기매매 파생상품 282,618 2,210,818 특정금전신탁 2,802,519 3,936,242 합계 3,085,137 6,147,060 당기손익인식금융자산의 공정가치변동은 손익계산서상 '기타수익' 또는 ' 기타비용'으로 표시하고 있습니다. 9. 매출채권(1) 당기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 채권가액 13,167,395 15,537,164 집합평가대손충당금 (131,674) (155,371) 순장부금액 13,035,721 15,381,793 (2) 신용위험 및 대손충당금 1) 당기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 만기미도래 13,167,395 15,537,164 2) 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 155,371 145,059 손상차손 인식금액 - 10,312 손상차손 환입금액 (23,697) - 기말금액 131,674 155,371 10. 재고자산당기 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 4,566,036 (178,331) 4,387,705 3,133,310 (153,313) 2,979,997 재공품 3,759,750 (180,776) 3,578,974 4,110,216 (66,609) 4,043,607 원재료 948,928 (26,959) 921,969 757,163 - 757,163 합계 9,274,714 (386,066) 8,888,648 8,000,689 (219,922) 7,780,767 11. 기타금융자산당기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 정기예금 24,250,000 14,550,007 단기대여금 2,800,215 - 주.임.종단기채권 - 6,180 미수수익 208,294 58,176 단기매도가능증권 - 1,477,478 미수금 784,253 454,904 합계 28,042,762 16,546,745 12. 기타유동자산당기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 선급금 24,750 - 선급비용 1,127,377 1,344,472 합계 1,152,127 1,344,472 13. 매도가능금융자산당기 및 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 종목 취득원가 공정가치 손상차손누계 (주)성남시민프로축구단 지분증권 30,000 30,000 - (주)티더블유메디칼 전환사채(*1) 1,200,000 1,200,000 - 스카이레이크 글로벌 인큐베스트(*2) 지분증권 847,300 847,300 - (주)동양레저 지분증권 39,182 39,182 - (주)켈코스메틱 지분증권 300,000 - 300,000 아르스마그나 사모투자전문회사(*2) 지분증권 - - - 합계 2,416,482 2,116,482 300,000 (*1) 당기말 현재 매도가능증권 중 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채발행 총액 1,200,000천원 사채만기일 2021년 01월 27일 표면이자율 연 2.00% 만기보장수익률 연복리 3.00% 전환비율 권면금액의 100% 전환가액 5,000원 전환청구기간 2016년 01월 29일 ~ 2021년 01월 26일 (*2) 스카이레이크 글로벌 인큐베스트 제3호 사모투자전문회사 및 아르스마그나 사모투자전문회사의 지분증권은 전기까지 관계기업투자로 분류하고 있었으나, 투자금액 회수 및 보유목적의 변경으로 인해 당기 중 매도가능금융자산과목으로 분류하였습니다. (단위: 천원) 회사명 종목 취득원가 공정가치 평가손익누계 (주)아이앤씨테크놀로지 지분증권 21,277 13,491 (7,786) (주)성남시민프로축구단 지분증권 30,000 30,000 - (주)켈코스메틱 지분증권 300,000 300,000 - 합계 351,277 343,491 (7,786) 14. 종속기업및관계기업투자 (1) 당기 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율 내역 당기 전기 소재지 당기주식수 전기주식수 (주)센소니아 57.79% 종속기업 1,195,336 1,195,336 한국 1,200,000 1,200,000 (주)윈팩(*1) 28.38% 관계기업 (전기:종속기업) 14,510,170 14,809,276 한국 4,851,180 4,951,180 (주)페타룩스 27.78% 관계기업 499,999 499,999 한국 1,500 1,500 (주)티더블유메디칼 32.00% 관계기업 400,000 - 한국 80,000 80,000 스카이레이크글로벌인큐베스트 제3호사모투자전문회사 49.02% 관계기업 - 1,995,320 한국 - - 아르스마그나 사모투자전문회사 32.80% 관계기업 - 10,000,000 한국 - - 합계 16,605,505 28,499,931 (*1) (주)윈팩은 전기까지 종속기업으로 분류하였으나, 주요 경영진의 변동 및 지분율의 변동으로 실질적인 지배력을 상실하였다고 판단하여 당기부터 관계기업으로 재분류하였습니다. (2) 당기 및 전기말 현재 시장성있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기 전기 (주)윈팩 15,038,658 20,794,956 (3) 당기 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 28,499,931 32,124,029 취득 400,000 499,999 처분 - (2,991,059) 대체 (847,301) - 회수 (9,999,999) - 손상차손 (1,148,020) (1,133,038) 기타감소 (299,106) - 기말 16,605,505 28,499,931 15. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 10,480,831 - - 10,480,831 건물 19,955,639 (1,871,493) - 18,084,146 기계장치 686,927 (272,483) - 414,444 차량운반구 125,392 (79,160) - 46,232 비품 2,600,095 (1,965,364) (11,829) 622,902 연구개발장비 1,952,234 (1,224,635) (78,751) 648,848 기타의유형자산 400,000 - - 400,000 합계 36,201,118 (5,413,135) (90,580) 30,697,403 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 10,439,666 - - 10,439,666 건물 18,322,133 (1,399,828) - 16,922,305 기계장치 643,486 (134,128) - 509,358 차량운반구 264,826 (154,044) - 110,782 비품 2,275,494 (1,495,730) (18,452) 761,312 연구개발장비 1,634,994 (1,029,784) (108,284) 496,926 기타의유형자산 400,000 - - 400,000 건설중인자산 596,973 - - 596,973 합계 34,577,572 (4,213,514) (126,736) 30,237,322 (3) 당기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 10,439,666 - - 41,165 - 10,480,831 건물 16,922,305 - - 1,633,506 (471,665) 18,084,146 기계장치 509,358 43,441 - - (138,355) 414,444 차량운반구 110,782 31,278 (58,766) - (37,062) 46,232 비품 761,312 324,600 - - (463,010) 622,902 연구개발장비 496,926 317,241 - - (165,319) 648,848 기타의유형자산 400,000 - - - - 400,000 건설중인자산 596,973 1,077,698 - (1,674,671) - - 합계 30,237,322 1,794,258 (58,766) - (1,275,411) 30,697,403 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 10,384,574 55,092 - - 10,439,666 건물 17,380,359 - - (458,054) 16,922,305 기계장치 107,339 482,477 - (80,458) 509,358 차량운반구 177,259 6,176 (12,197) (60,456) 110,782 비품 939,660 241,169 (913) (418,604) 761,312 연구개발장비 277,916 309,811 - (90,801) 496,926 기타의유형자산 400,000 - - - 400,000 건설중인자산 - 596,973 - - 596,973 합계 29,667,107 1,691,698 (13,110) (1,108,373) 30,237,322 (4) 당기와 전기의 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 감가상각비(판매비와관리비) 971,737 937,112 경상연구개발비(판매비와관리비) 165,318 90,801 감가상각비(제조원가) 138,356 80,460 합계 1,275,411 1,108,373 (5) 당사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 면적(㎡) 장부금액 공시지가 면적(㎡) 장부금액 공시지가 본사부지 1,555.60 9,701,599 7,700,220 1,555.60 9,701,599 7,515,104 연수원부지 990.00 772,452 168,993 990.00 731,287 118,107 기타 653.18 6,780 169,827 653.18 6,780 159,376 합계 3,198.78 10,480,831 8,039,040 3,198.78 10,439,666 7,792,587 16. 무형자산(1) 당기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 보조금 장부금액 산업재산권 2,396,771 (913,990) - - 1,482,781 개발비 6,502,488 (3,725,053) (247,124) (1,219,216) 1,311,095 기타의무형자산(*1) 3,825,455 (88,600) (1,696,348) - 2,040,507 합계 12,724,714 (4,727,643) (1,943,472) (1,219,216) 4,834,383 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타의무형자산으로 분류하고 상각하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 보조금 장부금액 산업재산권 2,394,371 (674,482) - - 1,719,889 개발비 14,188,265 (9,278,670) (574,195) (704,430) 3,630,970 기타의무형자산(*1) 6,056,352 (2,024,987) (2,103,013) - 1,928,352 합계 22,638,988 (11,978,139) (2,677,208) (704,430) 7,279,211 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타의무형자산으로 분류하고 상각하지 않았습니다. (2) 당기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초(*1) 증가 보조금 상각비 손상차손 대체(*2) 처분 기말(*1) 산업재산권 1,719,889 2,400 - (239,508) - - - 1,482,781 개발비 3,630,970 2,167,089 (2,683,730) (1,629,546) (173,688) - - 1,311,095 기타의무형자산 1,928,352 548,672 - (88,600) (123,735) (39,182) (185,000) 2,040,507 합계 7,279,211 2,718,161 (2,683,730) (1,957,654) (297,423) (39,182) (185,000) 4,834,383 (*1) 보조금이 차감된 순장부금액입니다. (*2) 회원권이 출자전환 되어 매도가능증권으로 대체 되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초(*1) 증가 보조금 상각비 손상차손 기말(*1) 산업재산권 1,956,789 2,400 - (239,300) - 1,719,889 개발비 3,725,937 3,731,076 (1,246,853) (2,481,604) (97,586) 3,630,970 기타의무형자산 2,214,544 99,769 - (96,586) (289,375) 1,928,352 합계 7,897,270 3,833,245 (1,246,853) (2,817,490) (386,961) 7,279,211 (*1) 보조금이 차감된 순장부금액입니다. (3) 당기와 전기의 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 328,108 335,886 제조원가 1,629,546 2,481,604 합계 1,957,654 2,817,490 17. 정부보조금과 보조금 당사는 산업통상자원부와 엘지디스플레이㈜로부터 반도체 기술 개발과 관련하여 정부보조금과 보조금을 수령 하였으며, 당기 및 전기말 현재 정부보조금과 보조금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세부내역 당기 전기 상환의무 정부보조금 유형자산 차감항목 90,581 126,736 없음 현금및현금성자산 차감항목 24,430 532,200 없음 기타금융부채 517,412 - 있음 기타비유동금융부채 46,200 517,412 있음 보조금 무형자산 차감항목 1,219,216 704,430 없음 합계 1,897,839 1,880,778 18. 기타비유동금융자산당기 및 전기말 현재 당사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임차보증금 210,000 200,000 보증금 95,891 95,891 합계 305,891 295,891 19. 매입채무 및 기타금융부채 당기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매입채무 6,895,655 7,793,171 기타금융부채 2,006,220 1,676,027 미지급금 1,938,630 1,637,776 미지급비용 67,590 38,251 합계 8,901,875 9,469,198 20. 기타유동부채당기 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 예수금 139,665 92,791 선수금 90,000 233,667 미지급비용 558,928 956,380 합계 788,593 1,282,838 21. 기타비유동금융부채당기 및 전기말 현재 당사의 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대보증금 1,165,000 1,165,000 장기미지급금 46,200 517,412 합계 1,211,200 1,682,412 22. 납입자본금 (1) 당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 9,872,720주 9,829,817주 보통주자본금 4,936,360천원 4,914,909천원 (2) 자본금 변동 (단위: 천원) 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 기초 9,829,817 4,914,909 49,406,945 신주인수권행사 42,903 21,451 242,023 기말 9,872,720 4,936,360 49,648,968 23. 자본잉여금당기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 49,648,968 49,406,945 자기주식처분이익 4,538,717 4,538,717 합계 54,187,685 53,945,662 24. 기타자본항목당기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 신주인수권대가 - 14,002 자기주식 (4,220,882) (3,048,952) 주식매입선택권 1,900,967 1,900,967 매도가능금융자산평가손익 - (6,073) 합계 (2,319,915) (1,140,056) 25. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 약정유형(6차) 부여주식의 총수 347,500주 부여일 2011년 3월 11일 부여방법 주식교부방식 가득조건 용역제공조건 가득기간 부여일로부터 2년 약정만기 2017년 3월 10일 (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 약정유형(6차) 수량 가중평균행사가격 기초 272,075 11,753원 소멸 (4,677) 기말 267,398 11,753원 (3) 주식선택권의 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 약정유형(6차) 권리부여일 주가 12,700원 행사가격 11,753원 기대주가변동성(*1) 0.5966 만기 2017년 3월 10일 기대배당금 - 무위험이자율 4.16% (*1) 주가변동성은 부여일로부터 과거 4년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주가의 표준편차입니다. (4) 주식선택권의 부여로 인한 주식선택권잔액은 다음과 같으며 미인식한 잔여보상원가는 없습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기말주식선택권잔액 1,900,967 1,900,967 잔여보상원가 - - 총보상원가 1,900,967 1,900,967 26. 자기주식당기 및 전기말 현재 회사가 주가안정 등의 목적으로 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 취득경위 주식수 금액 당기 전기 당기 전기 특정금전신탁 등 568,397 404,709 4,220,882 3,048,952 27. 이익잉여금 (1) 당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법정적립금(*1) 1,307,477 1,213,226 미처분이익잉여금 52,333,839 52,567,385 합계 53,641,316 53,780,611 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다 (단위: 원) 과목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 처분예정(확정)일 2017년 03월 30일 2016년 03월 29일 I.미처분이익잉여금 52,333,839,063 52,567,385,292 1.전기이월이익잉여금 51,530,623,412 48,908,144,537 2.당기순이익 803,215,651 3,659,240,755 II.이익잉여금처분액 - 1,036,761,880 1.이익준비금 93,043,230 94,251,080 2.배당금 가.현금배당 (주당 배당금(율) : 당기 : 100원(20%) 전기 : 100원(20%) 930,432,300 942,510,800 III.차기이월미처분이익잉여금 51,310,363,533 51,530,623,412 28. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 당기 및 전기의 기본주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익(I) 803,215,651 3,659,240,755 가중평균발행보통주식수(II) 9,444,772 9,490,027 기본주당순이익((I)÷(II)) 85 386 2) 가중평균 유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구분 당기 전기 기초보통유통주식수 9,425,108 9,520,585 자기주식의 취득 (3,546) (44,428) 보통주의 발행 42,903 - 가중평균유통보통주식수 9,444,772 9,490,027 (2) 희석주당손익1) 당기 및 전기의 보통주청구가능증권의 희석화 효과를 고려한 희석주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 803,215,651 3,659,240,755 희석보통주 당기순이익(I) 803,215,651 3,659,240,755 가중평균희석유통보통주식수(II) 9,444,772 9,486,814 희석주당순이익((I)÷(II)) 85 386 2) 희석 가중평균 유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 9,444,772 9,476,157 희석효과 주식수 - 10,657 조정 후 가중평균유통보통주식수 9,444,772 9,486,814 (3) 잠재적보통주의 내역당기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 아니한 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당기 전기 주식선택권 267,398 272,075 29. 매출액 및 매출원가 당기와 전기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 71,157,975 54,219,010 87,149,415 63,617,982 기타매출 1,207,359 - 1,131,891 - 합계 72,365,334 54,219,010 88,281,306 63,617,982 30. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 2,582,090 2,053,201 상여금 - 187,357 퇴직급여 219,052 177,858 복리후생비 339,010 324,609 여비교통비 257,412 191,611 접대비 150,519 146,770 통신비 41,549 38,470 수도광열비 68,455 53,718 세금과공과 104,657 103,454 감가상각비 971,737 937,112 지급임차료 43,243 36,766 보험료 198,303 154,752 차량유지비 52,691 55,139 경상연구개발비 13,482,482 12,409,813 운반비 3,884 2,027 교육훈련비 7,796 19,238 도서인쇄비 5,798 10,128 사무용품비 3,023 5,092 소모품비 204,401 30,585 지급수수료 271,022 258,075 광고선전비 74,939 59,779 대손상각비 - 10,313 건물관리비 125,160 118,772 판매수수료 706,400 770,019 무형자산상각비 328,108 335,886 대손충당금환입 (23,698) - 협회비 13,728 17,730 합계 20,231,761 18,508,274 31. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품의 변동 (1,407,707) (61,933) 재공품의 변동 464,633 (310,614) 원재료 및 소모품사용 27,312,675 33,809,178 종업원급여 9,860,766 8,709,903 감가상각 및 무형자산상각 3,233,065 3,925,863 운반비 129,309 124,535 광고비 74,939 59,779 기타비용 34,783,091 35,869,545 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 74,450,771 82,126,256 32. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익 388,512 361,568 외화환산이익 4,887 4,686 대손충당금환입 - 10,540 유형자산처분이익 14,507 2,469 투자자산처분이익 - 108,941 수입수수료 112,300 20,000 선물거래이익 120,557 165,228 배당금수익 4,835,817 20,072 기타의무형자산처분이익 26,592 - 잡이익 123,052 19,299 합계 5,626,224 712,803 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 363,181 561,331 외화환산손실 72,344 31,934 선물거래손실 124,398 184,209 기타의대손상각비 28,285 - 단기투자자산평가손실 - 354 기타의무형자산손상차손 123,735 289,375 매도가능증권처분손실 6,422 - 종속회사및관계회사투자손상차손 1,148,020 1,133,038 개발비감액손실 173,688 97,587 기부금 340,906 129,800 투자증권손상차손 300,000 - 단기매매증권처분손실 8,069 - 잡손실 734 46,660 합계 2,689,782 2,474,288 33. 종업원급여 당기와 전기의 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 직원급여 9,068,703 7,329,164 상여금 - 720,000 퇴직연금급여(확정기여제도) 792,063 660,739 합계 9,860,766 8,709,903 34. 금융수익 및 금융원가(1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 단기은행예치금에 대한 이자수익 71,634 48,122 당기손익인식금융자산에 대한 이자수익 261,241 299,255 기타금융자산에 대한 이자수익 138,814 61,846 매도가능금융자산에 대한 이자수익 22,225 - 소계 493,914 409,223 금융원가 은행차입금 이자비용 (601) (12,940) 순금융손익 493,313 396,283 (2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순금융손익 금융자산 대여금및수취채권 210,448 - 210,448 당기손익인식금융자산 261,241 - 261,241 매도가능금융자산 22,225 - 22,225 금융부채 차입금 - (601) (601) 합계 493,914 (601) 493,313 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순금융손익 금융자산 대여금및수취채권 109,968 - 109,968 당기손익인식금융자산 299,255 - 299,255 금융부채 차입금 - (12,940) (12,940) 합계 409,223 (12,940) 396,283 35. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기 법인세부담액 - 636,483 일시적차이로 인한 이연법인세비용 542,774 558,939 당기손익 이외 인식항목 (1,713) 102 당기에 인식한 조정사항 41 (64,919) 법인세비용 541,102 1,130,605 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매도가능금융자산평가이익 (1,713) 102 (3) 당기 및 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 1,344,318 4,789,846 적용세율에 따른 세부담액 273,750 1,031,766 조정사항: ―비과세수익 - (102) ―세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 160,531 72,557 ―이연법인세미인식효과 839,732 (71,476) ―세액공제 - (512,068) ―기타 (732,911) 609,928 법인세비용 541,102 1,130,605 평균유효세율 40.25% 23.60% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 차감할 일시적 차이 13,208,015 (4,072,818) 9,135,197 가산할 일시적 차이 (58,298) (150,119) (208,417) 일시적차이 합계 13,149,717 (4,222,937) 8,926,780 세액공제 4,097,563 2,197,158 6,294,721 이연법인세자산 2,746,067 (509,748) 2,236,319 이연법인세부채 (12,826) (33,026) (45,852) 이연법인세자산(순액) 2,733,241 (542,774) 2,190,468 결손금소급공제 (419,365) 이연법인세자산 장부금액 1,771,103 (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (주2) 관계기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 2,917백만원에 대하여 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다.(5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 차감할일시적차이 641,834 1,448,473 미사용세액공제 5,845,676 2,808,786 합계 6,487,510 4,257,259 36. 영업으로부터 창출된 현금당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 1,344,318 4,789,846 조정: 금융수익 (493,914) (429,294) 금융비용 601 13,294 배당금수익 (4,835,817) - 감가상각비 1,275,411 1,108,373 무형자산상각비 1,957,654 2,817,490 무형자산손상차손 297,423 386,961 기부금 299,106 - 대손충당금환입 (23,698) (72,100) 대손상각비 - 82,413 기타의대손상각비 28,285 (10,540) 유형자산처분이익 (14,507) (2,469) 기타의무형자산처분이익 (26,592) - 투자자산처분이익 - (108,940) 투자증권손상차손 300,000 - 매도가능금융자산처분손실 6,422 - 외화환산손실 67,457 27,248 선물거래손실 3,842 18,981 종속기업및관계기업투자손상차손 1,148,020 1,133,038 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 2,374,223 (1,026,696) 재고자산 (1,107,881) 2,126,482 기타금융자산 (489,466) 133,541 기타유동자산 192,345 (484,860) 매입채무 (963,213) (2,153,386) 기타금융부채 (1,136,375) (2,758,652) 기타비유동금융부채 46,200 597,570 기타유동부채 (494,246) 990,714 영업으로부터 창출된 현금 (244,402) 7,179,014 37. 약정사항 당기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정금액 사용금액 포괄수출금융약정 한국수출입은행 10,000,000 - 38. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속기업 (주)센소니아 관계기업 (주)윈팩, (주)페타룩스, (주)티더블유메디칼 (2) 당기와 전기의 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출 등(*1) 매입 등 대여 회수 매출 등(*1) 매입 등 대여 회수 종속기업(*1) 127,187 - - - 57,559 8,930 - - 관계기업(*1) 116,094 7,403,259 5,300,000 2,500,000 49,094 5,623,818 4,900,000 4,900,000 기타 특수관계자(*2) 53,836,771 8,829 - - 85,917,325 4,266 - - 합계 54,080,052 7,412,088 5,300,000 2,500,000 86,023,978 5,637,014 4,900,000 4,900,000 (*1)전기말 종속기업인 (주)윈팩이 당기부터 관계기업으로 변경됨에 따라 전기 거래내용을 재분류하여 작성하였습니다.(*2) 당사의 주주였던 엘지디스플레이(주)는 당기 중 당사의 지분을 매각함에 따라 특수관계가 종료되었습니다. (3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 채권 채무 보증금 채권 채무 보증금 종속기업(*1) 3,300 - - 2,750 - - 관계기업(*1) 4,022,225 9,108 3,000 - 1,225,768 3,000 기타특수관계자(*2) - - - 15,124,152 - - 합계 4,025,525 9,108 3,000 15,126,902 1,225,768 3,000 (*1) 전기말 종속기업인 (주)윈팩이 당기부터 관계기업으로 변경됨에 따라 전기 자산ㆍ부채의 내용을 재분류하여 작성하였습니다.(*2) 당사의 주주였던 엘지디스플레이(주)는 당기 중 당사의 지분을 매각함에 따라 특수관계가 종료되었습니다.(4) 특수관계자를 위한 담보제공 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 담보제공자산 담보제공금액 임원 및 종업원 정기예금(*1) 1,200,000 (*1) 임원 및 종업원의 금융기관 주택자금대출에 대한 담보 제 공 (5) 특수관계자를 위한 지 급 보증당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 지급보증내역 지급보증잔액 임원 및 종업원 임직원 주택자금대출 605,100 (6) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 감사로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 1,247,407 1,154,197 퇴직급여 92,619 84,794 합계 1,340,026 1,238,991 39 . 영업부문 정보 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기와 전기의 매출구분에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출 71,157,975 87,149,415 기타매출 1,207,359 1,131,891 합계 72,365,334 88,281,306 (2) 당기와 전기의 매 출지역 에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 국내매출 2,149,294 2,571,140 해외매출 70,216,040 85,710,166 합계 72,365,334 88,281,306 (3) 주요고객에 대한 정보 당기와 전기의 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액 매출액비율 매출액 매출액비율 엘지디스플레이(주) 69,407,653 95.91% 84,670,482 95.89% 40. 외화자산 및 부채당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 외화단위 당기 전기 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 36,626.01 44,263 415,977.23 487,525 현금및현금성자산 HKD 49.00 8 - - 매출채권 USD 165,428.04 199,920 247,041.59 289,533 자산합계 244,191 777,058 매입채무 USD 2,007,845.02 2,426,481 1,484,752.94 1,740,130 미지급금 USD 141,845.00 171,420 622,558.66 729,639 부채합계 2,597,901 2,469,769 41. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관 당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2017년 2월 24일에 당사의 이사회에서 사실상 확정되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재 무제표 유의사항 1) 물적분할(1) 분할회사 및 분할기일 구분 회사명 사업부문 분할되는 회사 주식회사 티엘아이 분할신설회사에 이전되는 사업부문을 제외한 사업일체 분할 신설회사 주식회사 센소니아 ROIC 및 센서의 연구, 판매 및 서비스업 분할 기일 및 분할 등기일 2014년 11월 01일/ 2014년 11월 03일 (2) 분할 전후의 요약재무 (단위: 백만원) 구분 분할 전(2014년 10월 31일) 분할 후(2014년 11월 1일) 주식회사 티엘아이 주식회사 티엘아이 주식회사 센소니아 총자산 124,385 124,287 1,293 총부채 12,438 12,340 98 총자본 111,947 111,947 1,195 (3) 주요사항보고서 제출일 : 2014년 8월 29일 이며 2015년 12월말 센소니아 지분은 58.6% 이입 니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제19기 기타금융자산 33,539,290 368,755 1.10% 매출채권 13,840,553 138,406 1.00% 합 계 47,379,843 507,161 1.07% 제18기 기타금융자산 18,531,677 340,470 1.84% 매출채권 18,177,334 257,893 1.42% 합 계 36,709,011 598,363 1.63% 제17기 기타금융자산 21,605,000 515,137 2.38% 매출채권 19,951,958 665,512 3.34% 합 계 41,556,958 1,180,649 2.84% (단위: 천원) 구 분 계정과목 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제19기 기타금융자산 4,161,517 368,755 8.86% 매출채권 13,167,395 131,674 1.00% 합 계 17,328,912 500,429 2.89% 제18기 기타금융자산 16,887,215 340,470 2.02% 매출채권 15,537,164 155,372 1.00% 합 계 32,424,379 495,842 1.53% 제17기 기타금융자산 18,557,997 351,010 1.89% 매출채권 14,505,875 145,059 1.00% 합 계 33,063,872 496,069 1.50% 2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제19기 분기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액 598 1,181 584 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (91) (583) 597 4. 기말 대손충당금 잔액 507 598 1,181 (단위: 백만원) 구 분 제19기 분기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액 496 496 299 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 4 - 197 4. 기말 대손충당금 잔액 500 496 496 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권의 대손충당금 설정율은 연령별로 분석하여 대손율을 산정하고 있습니다. 4) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년초과 계 일 반 13,702,147 13,702,147 특수관계자 - - 합 계 13,702,147 13,702,147 구성비율 100.0% 100.0% (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년초과 계 일 반 13,035,721 - - - 13,035,721 특수관계자 - - - - - 합 계 13,035,721 - - - 13,035,721 구성비율 100.0% - - - 100.0% 다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 재고자산 제19기 제18기 제17기 T-CON 원재료 816,798 689,506 3,247,666 재공품 1,622,186 2,384,913 3,110,164 제 품 3,512,941 2,527,533 2,687,228 소 계 5,951,925 5,601,952 9,045,058 LDI 원재료 - - - 재공품 806,483 1,241,064 472,897 제 품 859,768 346,645 168,263 소 계 1,666,251 1,587,709 641,160 LED 원재료 - - 1,989 재공품 - 7,939 56,522 제 품 - 83,435 60,390 소 계 - 91,374 118,901 SENSOR 원재료 - 53,800 6,537 재공품 - 29,065 93,410 제 품 - 21,662 2,183 소 계 - 104,527 102,130 EMMC 원재료 105,171 13,857 - 재공품 1,150,305 380,626 - 제 품 14,996 722 - 소 계 1,270,472 395,205 - 윈팩 원재료 - 1,625,316 2,291,870 재공품 - 169,993 133,115 제 품 - - - 상 품 - 14,885 - 소 계 - 1,810,194 2,424,985 센소니아 원재료 39,199 155,657 91,408 재공품 109,679 132,599 67,034 제 품 55,368 29,693 - 소 계 204,246 317,949 158,442 합 계 원재료 961,168 2,538,136 5,639,470 재공품 3,688,653 4,346,199 3,933,142 제 품 4,443,073 3,009,690 2,918,064 상 품 - 14,885 - 합 계 9,092,894 9,908,910 12,490,676 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 / 기말자산총계 X 100] 7.60% 5.33% 6.38% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 5.79회 9.39회 9.35회 (단위: 천원) 사업부문 재고자산 제19기 제18기 제17기 T-CON 원재료 816,798 689,506 3,247,666 재공품 1,622,186 2,385,791 3,110,164 제 품 3,512,941 2,619,500 2,687,228 소 계 5,951,925 5,601,952 9,045,058 LDI 원재료 - - - 재공품 806,483 1,271,651 472,897 제 품 859,768 351,001 168,263 소 계 1,666,251 1,587,709 641,160 LED 원재료 - - 1,989 재공품 - 7,939 56,522 제 품 - 91,675 60,390 소 계 - 91,374 118,901 SENSOR 원재료 - 53,800 6,537 재공품 - 64,209 93,410 제 품 - 70,412 2,183 소 계 - 104,527 102,130 EMMC 원재료 105,171 13,857 - 재공품 1,150,305 380,626 - 제 품 14,996 722 - 소 계 1,270,472 395,205 - 합 계 원재료 921,969 757,163 3,256,192 재공품 3,578,974 4,110,216 3,732,993 제 품 4,387,705 3,133,310 2,918,064 합 계 8,888,648 7,780,767 9,907,249 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 / 기말자산총계 X 100] 7.32% 6.26% 7.95% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 6.51회 7.19회 6.79회 2) 재고자산의 실사내용 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 당기말 재고실사는 2017년 1월 2일에 하였으며, 기말과 1월 2일 간의 재고차이 확인은 거래명세서 및 입.출고 수불장을 대사하여 차이를 확인하였습니다. 재고실사시 유관부서에서 입회하여 확인하였으며, 장기체화재고 및 재고자산의 담보제공은 없으며 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로하고 있습니다. 라. 공정가치평가 (1) 당기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익인식금융자산 단기매매 파생상품 282,618 - - 282,618 특정금전신탁 - 2,802,519 - 2,802,519 소계 282,618 2,802,519 - 3,085,137 매도가능금융자산 지분증권 - - 916,482 916,482 채무증권 - - 1,200,000 1,200,000 소계 - - 2,116,482 2,116,482 합계 282,618 2,802,519 2,116,482 5,201,619 (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익인식금융자산 단기매매 파생상품 207,231 2,003,587 - 2,210,818 특정금전신탁 - 3,936,242 - 3,936,242 소계 207,231 5,939,829 - 6,147,060 매도가능금융자산 지분증권 13,491 - 330,000 343,491 합계 220,722 5,939,829 330,000 6,490,551 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식과 선물로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 330,000 30,000 매입 1,200,000 300,000 대체 886,482 - 손상차손 (300,000) - 기말잔액(*1) 2,116,482 330,000 (*1) 당기 및 전기말 현재 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없고 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 티엘아이 회사채 사모 2011.07.18 10,000 3.5% - 2016.07.18 전액상환 삼성증권 센소니아 회사채 사모 2015.09.08 1,500 3.0% - 2017.09.08 전액상환 - 합 계 - - - 11,500 - - - - - - 센소니아 신주인수권증권 13.5억원은 미행사 중입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기(당기) 대현회계법인 적정 해당사항없음 제18기(전기) 대현회계법인 적정 해당사항없음 제17기(전전기) 대현회계법인 적정 해당사항없음 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기(당기) 대현회계법인 결산감사 및 보고서작성 50 610 제18기(전기) 대현회계법인 결산감사 및 보고서작성 50 626 제17기(전전기) 대현회계법인 결산감사 및 보고서작성 50 632 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당기) - - - - - - - - - - 제18기(전기) - - - - - - - - - - 제17기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부회계관리제도당사의 감사는 일상감사, 반기검토, 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있으며 효과적으로 운영되고 있음을 정기주주총회에 보고 하였습니다. 또한 당사는 내부회계관리제도 시스템을 구축하여 운영하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개요 지배회사는 디스플레이 분야에서 축적된 설계기술력과 원가 경쟁력을 통해 고객사인 LG디스플레이내에 점유율을 증가시키는 한편, 당사의 기술력을 바탕으로 고객 및 제품 다변화를 추진할 것입니다. 기존 Timing Controller 분야에서는 고객사의 LG디스플레이내 점유율을 증가시키고자 노력하고 있으며 신성장동력 확보를 위하여 Nand Storage 제품인 eMMC를 개발 판매중이며, 스마트 인솔을 개발하여 양산 준비 중입니다. 다. 재무상태 및 영업실적 (1) 경영성과 종속회사 윈팩의 연결 제외로 매출규모가 553억원 감소하였으며, 연결제외 효과를 제외하여도 전년대비 159억원의 매출이 감소하였습니다. 이는 주력제품인 Timing Controller의 가격 하락과 출하량 감소에 따른 것이나, 당사의 고객사내 점유율 하락의 효과가 아닌 전방 TV산업의 대면적화에 기인한 것으로 분석됩니다. 영업이익은 전년대비 적자전환하였으며 윈팩의 연결제외에도 불구하고 본사의 적자전환에 따른 결과입니다. 2016년 투자사모펀드의 배당수익을 통해 영업이익 적자에도 불구하고 법인세차감전순이익은 소폭 발생하였습니다. (단위:원) 과 목 제19기 제18기 증감 매출액 77,429,304,167 132,750,767,708 (55,321,463,541) 매출원가 55,013,339,916 105,173,058,509 (50,159,718,593) 매출총이익 22,415,964,251 27,577,709,199 (5,161,744,948) 영업이익(손실) (1,034,265,349) 2,869,604,648 (3,903,869,997) 법인세비용차감전순이익(손실) 67,283,292 (1,437,870,198) 1,505,153,490 당기순이익(손실) (475,570,753) (2,661,824,618) 2,186,253,865 (2) 재무상태 종속회사 윈팩의 연결제외로 자산총계는 크게 감소하였으나 윈팩의 윈팩의 부채가 제외가 되면서 연결재무제표 상의 자산 건전성은 크게 상향되었습니다. 티엘아이와 연결회사 센소니아는 사업구조상 계속적인 무차입 경영이 예상됩니다. (단위:원) 과 목 제19기 제18기 증감 자산 - - - 유동자산 72,374,911,997 68,102,256,104 4,272,655,893 비유동자산 47,210,291,556 117,780,759,444 (70,570,467,888) 자산총계 119,585,203,553 185,883,015,548 (66,297,811,995) 부채 - - - 유동부채 10,154,316,296 50,213,610,651 (40,059,294,355) 비유동부채 1,246,200,000 5,813,360,637 (4,567,160,637) 부채총계 11,400,516,296 56,026,971,288 (44,626,454,992) 자본 - - - 지배기업지분 105,085,431,554 106,376,069,035 (1,290,637,481) 보통주자본금 4,936,360,000 4,914,908,500 21,451,500 자본잉여금 54,984,540,406 54,742,517,319 242,023,087 기타자본항목 (908,632,972) (692,678,465) (215,954,507) 이익잉여금 46,073,164,120 47,411,321,681 (1,338,157,561) 비지배지분 3,099,255,703 23,479,975,225 (20,380,719,522) 자본총계 108,184,687,257 129,856,044,260 (21,671,357,003) 부채와자본총계 119,585,203,553 185,883,015,548 (66,297,811,995) (3) 신제품의 영업 상황 당사는 2016년부터 eMMC 제품을 중국 및 대만의 IT제조사들에게 매출하고 있습니다. 기존 디스플레이용 IC에 비해 시장규모가 현저하게 크기 때문에 회사의 매출 외형의 극적인 변화를 기대하고 있습니다. 2017년부터 규모의 매출을 발생시키고자 노력중이며 현재 서플라이체인 강화, 고객 확대를 위해 노력 중입니다. 당사의 신제품인 스마트인솔은 현재 고객과의 협의가 완료되어 양산준비를 진행 중이며 스마트슈즈라는 새로운 시장의 형성을 위해 고객사와 노력 중입니다. 라. 유동성 및 자금조달과 지출 지배회사인 티엘아이는 충분한 가용현금을 보유하고 있으며 생산시설을 소유하지 않고 외주업체를 통해 생산을 하는 사업의 특성상 대규모 자금조달이 필요없을 것으로 예상됩 니 다. 마. 환율변동의 영향 당사의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 지배회사는 매출의 대부분이 외화결제로 이루어져 있습니다. 바. 부외거래 해당사항 없습니다. 사. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한사항 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. . VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 상근사내이사, 2인의 사외이사 등 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 가. 주요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 사외이사 김재희 정철 1차 16.03.09 제1호 의안 : 제18기 정기주주총회 소집의 건제2호 의안 : 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 2차 16.03.29 제1호 의안 : 대표이사 및 이사회의장 선임의 건제2호 의안 : 대표이사 업무 분장의 건 가결 찬성 불참 3차 16.05.10 제1호 의안 : 자기주식취득 신탁계약 연장의 건 가결 찬성 찬성 4차 17.02.24 제1호의안 : 제19기 정기주주총회 소집의 건제2호 의안: 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 5차 17.03.07 제1호의안 : 제19기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 6차 17.03.13 제1호의안 : 제19기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 나. 이사의 독립성 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 김달수 이사회 경영총괄 대표 - 최대주주 본인 송윤석 이사회 I사업부 대표 - - 신윤홍 이사회 T사업부 대표 - - 이준희 이사회 기조실장 - - 김재희 이사회 사외이사 - - 정철 이사회 사외이사 - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명과 비상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.※ 감사의 인적사항은 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 윤중목 임경옥 1차 16.03.09 제1호 의안 : 제18기 정기주주총회 소집의 건제2호 의안 : 재무제표 승인의 건 참석 참석 2차 16.03.29 제1호 의안 : 대표이사 및 이사회의장 선임의 건제2호 의안 : 대표이사 업무분장의 건 참석 참석 3차 16.05.10 제1호 의안 : 자기주식취득 신탁계약 연장의 건 참석 참석 4차 17.02.24 제1호의안 : 제19기 정기주주총회 소집의 건제2호 의안: 재무제표 승인의 건 참석 참석 5차 17.03.07 제1호의안 : 제19기 정기주주총회 소집의 건 참석 참석 6차 17.03.13 제1호의안 : 제19기 정기주주총회 소집의 건 참석 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주제안 제19기 정기주주총회에 주주제안으로 3개의 안건이 접수되었으며 주주총회 결의결과는 아래와 같습니다. 제안안건 진행경과 차등배당 대주주 50원, 일반주주 300원 부결 주식배당 1주당 0.2주 부결 감사선임 부결 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김달수 본인 보통주 1,032,980 10.51 1,032,980 10.46 - 홍순원 특수관계인 보통주 128,373 1.31 128,373 1.30 - 송윤석 특수관계인 보통주 35,000 0.36 35,000 0.35 - 신윤홍 특수관계인 보통주 2,000 0.02 2,000 0.02 - 이한규 특수관계인 보통주 12,000 0.12 12,000 0.12 - 조영임 특수관계인 보통주 40,000 0.41 40,000 0.41 - 계 보통주 1250353 12.73 1,250,353 12.66 - - - - - - - 최대주주 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김달수 대표이사 1998.10 ~ 현재 2013.03 ~ 2016.02 (주)티엘아이 대표이사(주)윈팩 대표이사 (주)페타룩스사내이사 ※ 공시대상기간동안 최대주주의 변동은 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 주식 소유현황 (기준일 : - ) (단위 : 백만주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,137 99.8% 7,111,190 72.0% - 가. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② ③ 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ④제3항의 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 관련법규에 따라 이사회의 결의로 정한다. ⑤주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 01.01 ~ 01.31 주권의 종류 일주권,오주권.일십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부(tel. 02-2073-8112) 주주의 특전 - 공고처 www.tli.co.kr 나. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 최 고 7,010 7,100 6,360 6,110 8,550 7,850 최 저 6,420 6,350 6,020 5,580 6,180 7,000 월간거래량 1,047,625 1,085,102 516,717 1,526,154 40,074,510 12,670,386 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김달수 남 1960.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄대표이사 - 서울대학교 전자공학 석사 1,032,980 - 19년 2019.03.29 송윤석 남 1967.08 대표이사 등기임원 상근 I사업부대표이사 - 서울대학교 전자공학 석사 35,000 - 19년 2017.03.20 신윤홍 남 1962.11 대표이사 등기임원 상근 T사업부대표이사 - ASE Group,Sales Director 2,000 - 7년 2017.03.20 이준희 남 1968.08 이사 등기임원 상근 기획조정실장 - 성균관대 개발공학석사- 현 센소니아 사내이사 - - 13년 2018.03.27 김재희 남 1953.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - Case Western Reserve University 공학박사- 연세대학교 교수 - - 8년 2018.03.27 정철 남 1960.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - KAIST 전산학과 박사- KAIST 객원교수 - - 6년 2017.03.20 구민회 남 1975.05 이사 미등기임원 상근 재무총괄 - LG엔시스 - - 9년 - 임경옥 남 1961.08 감사 등기임원 비상근 감사 - 고려대 경영학과 - - 19년 2017.10.28 윤중목 남 1962.02 감사 등기임원 상근 감사 - 한국IBM 재무기획본부 부장- 캐나다IBM 금융영업본부 여신심사부 - - 5년 2017.10.28 나. 직원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 티엘아이 남 121 - 2 - 123 55개월 7,066,332 57,450 - 티엘아이 여 23 - - - 23 71개월 905,768 39,381 - 합 계 144 - 2 - 146 58개월 7,972,099 54,603 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 4,000 - 감사 2 100 - 합계 8 4,100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 1,132 141 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 1,020 255 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 72 36 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 40 20 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 4 - - 사외이사 2 - - 감사위원회 위원 또는 감사 2 - - 계 8 - - (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - ※ 당사의 주식매수선택권은 2017년 3월 10일로 행사기간이 만료되어 보고서 제출일 현재 부여 내역은 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 회사명 주요사업 지분율 임원겸직현황 (주)윈팩 반도체 후공정 28.38% - (주)센소니아 센서 58.6% 감사 임경옥 -> 비상근감사 스카이레이크글로벌인큐베스트제3호사모투자전문회사 투자업 49.0% - 아르스마그나PEF 투자업 32.8% - (주)페타룩스 반도체 소자 27.8% 사내이사 김달수 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 스카이레이크글로벌인큐베스트제3호사모투자전문회사 2008.10.27 단순투자 1,995 - 49.02 1,995 - - -1,148 - 49.02 847 2,000 -7 ㈜윈팩 2011.04.29 경영참여 15,973 4,951,180 34.04 14,809 -100,000 -299 - 4,851,180 28.38 14,510 70,983 -12,720 아르스마그나PEF 2014.02.19 단순투자 10,000 - 32.80 10,000 - -14,682 - - - - 882 16,994 주식회사 센소니아 2014.11.01 물적분할 1,195 1,200,000 58.64 1,195 - - - 1,200,000 58.64 1,195 7,845 1,385 ㈜페타룩스 2015.08.21 단순투자 500 1,500 30.00 500 - - - 1,500 27.8 500 398 -665 ㈜켈코스메틱 2015.12.23 단순투자 300 2,000 6.67 300 - - -300 2,000 1.0 - 4,837 34 ㈜티더블유메디칼 2016.01.28 단순투자 400 - - - 80,000 400 - 80,000 32.00 400 3,802 -250 ㈜티더블유메디칼 2016.01.28 단순투자 1,200 - - - - 1,200 - - - 1,200 - - 합 계 6,154,680 - 28,799 -20,000 -13,381 -1,448 6,134,680 - 18,652 90,747 4,771 ※ (주)티더블유메디칼에 대한 출자액 중 12억원은 전환사채입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여등 2016.12.31 현재 (단위: 천원) 회사명 관계 단기대여금 대여 단기대여금 회수 이자수익 비고 (주)윈팩 계열회사 500,000 500,000 10,145 만기 : 2016.7.22~2016.12.30 이자율 : 4.6% (주)윈팩 계열회사 500,000 500,000 9,515 만기 : 2016.08.01~2016.12.30 이자율 : 4.6% (주)윈팩 계열회사 500,000 - 만기 : 2016.08.05~2017.02.28 이자율 : 4.6% (주)윈팩 계열회사 1,500,000 1,500,000 24,575 만기 : 2016.08.23~2016.12.31 이자율 : 4.6% (주)윈팩 계열회사 1,000,000 - 만기 : 2016.09.08~2017.03.31 이자율 : 4.6% (주)윈팩 계열회사 1,000,000 - 만기 : 2016.10.05~2017.04.30 이자율 : 4.6% 나. 대주주등과의 영업거래2016.12.31 현재 (단위: 백만원) 이해관계자명 회사와의 관계 거래종류 거래금액 (주)윈팩 계열회사 매출 등 79 매입 7,403 (주)센소니아 계열회사 매출 등 127 매입 - 다. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래2016.12.31 현재 (단위: 백만원) 이해관계자명 회사와의 관계 거래종류 거래금액 (주)페타룩스 투자회사 매출 등 15 대여 300 (주)티더블류메디칼 투자회사 매출 등 22 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제17기정기주주총회(2015.3.27) 1. 재무제표 승인의 건 2. 사내이사 선임의건(이준희) 3. 사외이사 선임의 건(김재희) 4. 이사보수 한도 승인의 건 5. 감사보수 한도 승인의 건 가결 - 제18기정기주주총회(2016.3.29) 1. 재무제표 승인의 건 2. 정관변경의건 3. 사내이사 선임의 건(김달수) 4. 이사보수 한도 승인의 건 5. 감사보수 한도 승인의 건 가결 - 제19기정기주주총회(2017.3.30) 1. 제19기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 2. 제19기 배당 승인의 건 2-1. 현금배당 1주당 100원 승인의 건 2-2. 의안 : 현금차등배당 대주주 1주당 50원, 일반주주 1주당 300원 승인의 건 (주주제안) 2-3 주식배당 1주당 0.2주 승인의 건 (주주제안) 3. 사내이사 선임의 건 3-1. 사내이사 송윤석 선임의 건 3-2. 사내이사 신윤홍 선임의 건 4. 사외이사 정철 선임의 건 5. 감사 선임의 건 5-1. 감사 윤중목 선임의 건 5-2. 감사 임경옥 선임의 건 5-3. 감사 이송우 선임의 건 (주주제안) 6. 이사보수 한도 승인의 건 7. 감사보수 한도 승인의 건 2-2호, 2-3호5-2호, 5-3호 부결나머지 안건가결 - 나. 합 병등의 사후정보(1) 물적 분할당사는 2014년 8월 29일 이사회결의 및 2014년 10월 28일자 주주총회의 승인에 의거 ROIC 및 센서의 연구 및 판매 사업부문을 물적분할하여 2014년 11월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 센소니아를 설립하였고, 2014년 11월 3일자로 분할등기를 완료하였습니다. 이러한 분할로 인해 분할신설법인이 승계한 자산 및 부채는 각각 1,293백만원 및 98백만원입니다.(2) 분할 일정 구 분 일 자 이사회 결의일 / 분할계획서 작성일 2014년 8월 29일 주요사항보고서 제출일 2014년 8월 29일 분할주주총회 주주명부 확정기준일 2014년 9월 16일 분할계획서 승인을 위한 주주총회 2014년 10월 28일 분할기일 2014년 11월 1일 분할보고 주주총회 및 창립총회에 갈음하는 이사회결의에 의한 공고일 2014년 11월 3일 분할등기 2014년 11월 4일 기타일정 주주명부 폐쇄 기준일 공고 2014년 9월 1일 주식명의개서 정지기간 2014년 9월 17일 ~ 2014년 9월 24일 주주총회 소집공고 및 통지 2014년 10월 10일 채권자 이의 제출 기간 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)센소니아 매출액 1,100 7,500 1,302 18.4% 7,016 -6.5% - 영업이익 100 - 85 -15.0% - - - 당기순이익 - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계