티엘아이 사업보고서 (2020.12)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 23 (당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 22 (전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 티엘아이와 그 종속기업

1. 일반 사항

(1)지배회사의 개요당사는 1998년 10월 28일 반도체소자의 설계, 제조 및 판매 등을 주요 영업목적으로설립되었고, 본사는 경기도 성남시 중원구 양현로에 소재하고 있으며, 2006년 7월 25일 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 보통주자본금은 4,936,360천원입니다.당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김달수외 4명	1,215,353	12.3

기타	8,657,367	87.7

합계	9,872,720	100.0

(2) 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

종속회사	지분율	소재지	결산월	업종

(주)센소니아	54.63%	한국	12월	센서 및 센서모듈의 설계 제조업

(주)길온	73.14%	한국	12월	웨어러블디바이스 및 소프트웨어 개발

연결대상 종속회사의 당기 및 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 (주)센소니아 (주)길온 자산 6,423,729 343,985 부채 1,080,650 13,893 자본 5,343,079 330,093 매출 2,088,901 169,627 당기순이익(손실) (2,448,261) (828,948) 총포괄이익(손실) (2,592,763) (828,948) (단위: 천원) 구분 (주)센소니아 (주)길온 자산 8,520,862 1,237,275 부채 764,232 173,060 자본 7,756,630 1,064,215 매출 3,205,316 343,397 당기순이익(손실) (608,720) 374,392 총포괄이익(손실) (81,161) 374,392 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용한국채택국제회계기준 제1110호 연결재무제표에 의한 지배회사인 주식회사 티엘아이(이하 "당사")와 연결재무제표 작성대상 종속회사(이하 주식회사 티엘아이와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사" 또는 "연결실체")를 연결대상으로 하고, 주식회사 티더블유메디칼, 주식회사 페타룩스를 관계기업으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' (개정) - 사업의 정의 개정 기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 개정 기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁 개정 기준서는 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외사항을 규정하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었 으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등 실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 당기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 40과 같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 526,869 (526,869) 158,496 (158,496) 상기 민감도 분석은 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결회사는 미래 시장 이자율변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 당기말 현재 차입금은 없으며, 예금은 고정 금리부 조건이므로 이자율 변동 위험에 노출위험은 낮은 수준으로 통제되고 있습니다. 3) 가격위험 연결회사는 재무상태표 상 단기금융자산 및 매도가능증권으로 분류되는 연결회사의 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 당기 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 현금및현금성자산 7,486,309 9,814,585 단기금융자산 627,231 1,852,657 매출채권 2,701,373 1,741,636 기타금융자산 2,885,994 11,337,292 기타비유동금융자산 837,630 1,767,457 합계 14,538,537 26,513,627 5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 7,486,309 7,486,308 7,486,308 - - - 단기금융자산 627,231 627,231 627,231 - - - 매출채권 2,701,373 2,701,373 2,701,373 - - - 기타금융자산 2,885,994 2,885,993 211,360 2,674,633 - - 매도가능증권 19,366,406 19,366,406 5,000 - - 19,361,406 기타비유동금융자산 837,630 837,630 - 37,814 799,816 - 합계 33,904,943 33,904,941 11,031,272 2,712,447 799,816 19,361,406 금융부채 매입채무 4,662,755 4,662,755 4,662,755 - - - 기타금융부채 1,314,654 1,314,654 1,292,361 22,293 - - 기타비유동금융부채 1,124,648 1,124,648 - - 1,124,648 - 합계 7,102,057 7,102,057 5,955,116 22,293 1,124,648 - (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 9,814,585 9,814,585 9,814,585 - - - 단기금융자산 1,852,657 1,852,657 1,852,657 - - - 매출채권 1,741,636 1,741,636 1,741,636 - - - 기타금융자산 11,337,292 11,337,292 6,524,722 4,812,570 - - 매도가능증권 15,796,263 15,796,263 - - - 17,755,078 기타비유동금융자산 1,767,457 1,767,457 - - 1,767,457 - 합계 42,309,890 42,309,890 19,933,600 4,812,570 1,767,457 17,755,078 금융부채 매입채무 2,887,770 2,887,770 2,887,770 - - - 기타금융부채 561,090 561,090 528,658 32,432 - - 기타비유동금융부채 1,221,053 1,221,053 - - 1,221,053 - 합계 4,669,913 4,669,913 3,416,428 32,432 1,221,053 - (2) 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 부채총계(A) 7,410,596 5,003,855 자본총계(B) 65,798,013 76,792,739 부채비율(A/B) 11% 7% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 5. 범주별 금융상품당기 및 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 당기손익 공정가치 측정 기타포괄손익공정가치 측정 합계 공정가액 현금및현금성자산 7,486,309 - - 7,486,309 7,486,309 단기금융자산 627,231 - - 627,231 627,231 매출채권 2,701,373 - - 2,701,373 2,701,373 기타금융자산 2,885,994 - - 2,885,994 2,885,994 매도가능증권 - 6,535,009 12,831,397 19,366,406 19,366,406 기타비유동금융자산 837,630 - - 837,630 837,630 합계 14,538,537 6,535,009 12,831,397 33,904,943 33,904,943 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 기타 합계 공정가액 매입채무 4,662,755 - 4,662,755 4,662,755 기타금융부채 1,282,085 32,569 1,314,654 1,314,654 기타비유동금융부채 1,102,500 22,148 1,124,648 1,124,648 합계 7,047,340 54,717 7,102,057 7,102,057 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 당기손익 공정가치 측정 기타포괄손익 공정가치 측정 합계 공정가액 현금및현금성자산 9,814,585 - - 9,814,585 9,814,585 단기금융자산 1,852,657 - - 1,852,657 1,852,657 매출채권 1,741,636 - - 1,741,636 1,741,636 기타금융자산 11,337,292 - - 11,337,292 11,337,292 매도가능증권 - 2,458,815 15,296,263 17,755,078 17,755,078 기타비유동금융자산 767,457 1,000,000 - 1,767,457 1,767,457 합계 25,513,627 3,458,815 15,296,263 44,268,705 44,268,705 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 기타 합계 공정가액 매입채무 2,887,770 - 2,887,770 2,887,770 기타금융부채 516,513 44,577 561,090 561,090 기타비유동금융부채 1,168,500 52,553 1,221,053 1,221,053 합계 4,572,783 97,130 4,669,913 4,669,913 (2) 당기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 단기금융자산 : 단기매매 금융상품 151,609 - - 151,609 특정금전신탁 - 475,622 - 475,622 소계 151,609 475,622 - 627,231 매도가능증권: 지분상품 12,778,882 - 52,515 12,831,397 채무상품 - 3,281,225 3,253,784 6,535,009 소계 12,778,882 3,281,225 3,306,299 19,366,406 기타비유동금융자산 - - - - 합계 12,930,491 3,756,847 3,306,299 19,993,637 (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 단기금융자산 : 단기매매 금융상품 151,376 - - 151,376 특정금전신탁 - 1,701,281 - 1,701,281 소계 151,376 1,701,281 - 1,852,657 매도가능증권 : 지분상품 13,698,854 - 1,597,409 15,296,263 채무상품 - 1,958,815 500,000 2,458,815 소계 13,698,854 1,958,815 2,097,409 17,755,078 기타비유동금융자산 - 1,000,000 - 1,000,000 합계 13,850,230 4,660,096 2,097,409 20,607,735 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식과 선물로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 2,097,409 1,250,009 취득 2,104,647 847,400 재분류 423,045 - 평가이익 738,068 - 평가손실 (2,056,870) - 기말 (*1) 3,306,299 2,097,409 (*1) 당기말 현재 외부기관의 공정가치평가를 반영하였습니다. 6. 현금및현금성자산 당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 현금 50 - 단기은행예치금 7,740,906 9,865,437 국고보조금 (254,647) (50,852) 합계 7,486,309 9,814,585 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제한내용 현금및현금성자산 256,189 123,299 정부보조금 기타금융자산 729,100 695,400 대출 관련 담보(*1) 합계 985,289 818,699 (*1) 임직원의 금융기관 주택자금대출에 대한 담보 제공 8. 단기금융자산 당기 및 전기말 현재 단기금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 선물 예치금 151,609 151,376 특정금전신탁 475,622 1,701,281 합계 627,231 1,852,657 9. 매출채권(1) 당기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 채권가액 2,750,605 1,781,173 대손충당금 (49,232) (39,537) 순장부금액 2,701,373 1,741,636 (2) 신용위험 및 대손충당금 1) 당기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 만기미도래 2,728,660 1,759,228 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 이상 21,945 21,945 합계 2,750,605 1,781,173 2) 당기 및 전기의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 39,537 29,375 대손충당금 설정액 9,695 10,162 기말 49,232 39,537 10. 재고자산당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 1,335,489 (22,872) 1,312,617 643,227 (144,354) 498,873 재공품 6,479,189 (293,611) 6,185,578 3,467,698 (369,252) 3,098,446 원재료 550,997 (159,342) 391,655 1,163,203 (566,164) 597,039 합계 8,365,675 (475,825) 7,889,850 5,274,128 (1,079,770) 4,194,358 11. 기타금융자산당기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 정기예금 2,650,000 10,150,000 단기대여금 17,362 198,000 미수수익 26,004 65,937 미수금 192,627 923,355 합계 2,885,994 11,337,292 (1) 당기 및 전기말 현재 기타금융자산 중 단기대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기대여금 417,362 200,000 대손충당금 (400,000) (2,000) 순장부금액 17,362 198,000 (2) 당기 및 전기말 현재 기타금융자산 중 미수금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 미수금 215,220 945,579 대손충당금 (22,593) (22,224) 기말금액 192,627 923,355 12. 기타유동자산당기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 선급금 40,970 18,571 선급비용 621,156 438,178 선납세금 115 9,955 합계 662,240 466,704 13 . 매도가능증권 (1) 당기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 종류 분류 취득원가 공정가치 평가손익누계 기타포괄손익 당기손익 (주)티더블유메디칼 (*1) 채무상품 당기손익-공정가치 1,200,000 - - (1,200,000) (주)성남시민프로축구단 지분상품 기타포괄손익-공정가치 30,000 - (30,000) - 스카이레이크 글로벌 인큐베스트 제3호 사모투자전문회사 채무상품 당기손익-공정가치 1,917,159 3,281,225 - 1,364,066 (주)켈코스메틱 지분상품 기타포괄손익-공정가치 300,000 - (300,000) - (주)윈팩 지분상품 기타포괄손익-공정가치 8,720,525 11,246,302 2,525,777 - (주)루멘스 지분상품 기타포괄손익-공정가치 1,997,520 1,532,580 (464,940) - 어센도 제너시스 투자조합 채무상품 당기손익-공정가치 750,000 666,069 - (83,931) (주)소프트에피 지분상품 기타포괄손익-공정가치 1,000,009 47,515 (952,494) - (주)씨제이케이어소시에이츠 지분상품 기타포괄손익-공정가치 597,400 - (597,400) - (주)윈팩 (*1) 채무상 품 당기손익-공정가치 1,849,647 2,587,715 - 738,068 BEIJING XIANXINTECHNOLOGY CO (*2) 지분상품 기타포괄손익-공정가치 846,090 - - (846,090) 한국디지털테라뷰딕스협동조합 지분상품 기타포괄손익-공정가치 5,000 5,000 - - 합계 19,213,350 19,366,406 180,943 (27,887) (*1) 당기 및 전기말 현재 매도가능증권 중 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 내역 사채발행 회사 (주)티더블유메디칼 (주)윈팩 사채발행 총액 1,200,000천원 1,800,000천원 사채만기일 2021-01-27 2022-04-05 표면이자율 연 2.00% 연 1.00% 만기보장수익률 연복리 3.00% 연 2.00% 전환비율 권면금액의 100% 권면금액의 100% 전환가액 5,000원 1,344원 전환청구기간 2016년 01월 29일 ~ 2021년 01월 26일 2020년 04월 05일 ~ 2022년 03월 05일 ( *2) 피투자 회사의 기중 유상증자로 인한 지분률 하락으로 관계기업에서 매도가능증권으로 분류 하고, 재분류시점의 공정가치평가차액을 당기손익으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 회사명 종류 분류 취득원가 공정가치 평가손익누계 기타포괄손익 당기손익 (주)티더블유메디칼 채무상품 당기손익-공정가치 1,200,000 - - (1,200,000) (주)성남시민프로축구단 지분상품 기타포괄손익-공정가치 30,000 - (30,000) - 스카이레이크 글로벌 인큐베스트 제3호 사모투자전문회사 채무상품 당기손익-공정가치 1,917,159 1,958,815 - 41,656 (주)켈코스메틱 지분상품 기타포괄손익-공정가치 300,000 - (300,000) - (주)윈팩 지분상품 기타포괄손익-공정가치 8,720,525 12,183,494 3,462,969 - (주)루멘스 지분상품 기타포괄손익-공정가치 1,997,520 1,515,360 (482,160) - 어센도 제너시스 투자조합 채무상품 당기손익-공정가치 500,000 500,000 - - (주)소프트에피 지분상품 기타포괄손익-공정가치 1,000,009 1,000,009 - - (주)씨제이케이어소시에이츠 지분상품 기타포괄손익-공정가치 597,400 597,400 - - 합계 16,262,613 17,755,078 2,650,809 (1,158,344) (2) 당기 및 전기말 현재 시장성 있는 매도가능증권의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기 전기 (주)윈팩 11,246,302 12,183,494 (주)루멘스 1,532,580 1,515,360 합계 12,778,882 13,698,854 14. 관계기업투자 (1) 당기 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 설립 지분율 주식수 당기 전기 당기 전기 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 (주)페타룩스 한국 29.82% 9,583 9,583 1,249,880 (189,471) - 1,249,880 (27,944) - (주)티더블유메디칼 한국 22.86% 80,000 80,000 400,000 55,532 - 400,000 84,190 - BEIJING XIANXINTECHNOLOGYCO.,LTD(*1) 중국 17.11% - - - - - 846,090 (132,006) 423,045 ㈜티에스디티 한국 20.00% 7,500 - 99,975 99,683 99,975 - - - 합계 1,749,855 (34,256) 99,975 2,495,970 (75,760) 423,045 (*1) 피투자회사의 유상증자로 인한 지분율 하락으로 당기말 현재 관계기업에서 매도가능증권으로 분류되었습니다. (2) 당기 및 전기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 재분류(*1) 기말 (주)페타룩스 - - - - - - (주)티더블유메디칼 - - - - - - BEIJING XIANXIN TECHNOLOGY CO.,LTD. 423,045 - - - (423,045) - (주)티에스디티 99,975 - - 99,975 합계 423,045 99,975 - - (423,045) 99,975 (*1) 피투자회사의 유상증자로 인한 지분율 하락으로 당기말 현재 관계기업에서 매도가능증권으로 분류되었습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 손상차손 기말 (주)페타룩스 - - - - - - (주)티더블유메디칼 - - - - - - BEIJING XIANXIN TECHNOLOGY CO.,LTD. 838,857 - (353,279) 4,947 (67,480) 423,045 합계 838,857 - (353,279) 4,947 (67,480) 423,045 (3) 당기 및 전기의 관계회사의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손실 (주)페타룩스 181,206 816,566 (635,360) - 442,307 (주)티더블유메디칼 2,341,834 2,098,880 242,954 - 96,374 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손실 (주)페타룩스 321,624 415,328 (93,704) - 671,934 (주)티더블유메디칼 2,533,936 2,165,605 368,331 - 358,140 BEIJING XIANXIN TECHNOLOGY CO.,LTD. 479,503 1,079,616 (600,114) 1,468,124 1,004,588 15. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는데 사용한 측정기준연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 국고보조금 손상차손 장부금액 토지 10,480,831 - - - 10,480,831 건물 20,444,994 (3,915,993) - - 16,529,001 기계장치 3,984,204 (3,906,148) - - 78,056 시설장치 3,909 (1,873) - - 2,036 차량운반구 442,557 (154,970) - - 287,587 비품 2,836,685 (2,762,721) (9,563) - 64,401 연구개발장비 2,309,420 (2,184,173) (7,809) - 117,438 기타의유형자산 400,000 - - (400,000) - 사용권자산 390,419 (219,924) - - 170,495 합계 41,293,019 (13,145,802) (17,372) (400,000) 27,729,846 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손 장부금액 토지 10,480,831 - - - 10,480,831 건물 20,444,994 (3,404,868) - - 17,040,126 기계장치 3,984,204 (3,607,764) - - 376,440 시설장치 3,909 (896) - - 3,013 차량운반구 356,286 (181,330) - - 174,956 비품 2,804,410 (2,717,586) (12,938) - 73,886 연구개발장비 2,298,021 (2,002,213) (6,983) - 288,825 기타의유형자산 400,000 - - (400,000) - 사용권자산 394,937 (112,486) - - 282,451 합계 41,167,592 (12,027,143) (19,921) (400,000) 28,720,528 (3) 당기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 10,480,831 - - - 10,480,831 건물 17,040,126 - - (511,125) 16,529,001 기계장치 376,440 - - (298,384) 78,056 시설장치 3,013 - - (977) 2,035 차량운반구 174,956 216,603 (36,927) (67,044) 287,587 비품 73,886 32,275 - (41,760) 64,401 연구개발장비 288,825 6,240 - (177,627) 117,439 사용권자산 282,451 5,206 - (117,160) 170,496 합계 28,720,528 260,324 (36,927) (1,214,077) 27,729,846 (단위: 천원) 구분 기초 회계정책변경 취득 처분 감가상각 기말 토지 10,480,831 - - - - 10,480,831 건물 17,551,251 - - - (511,125) 17,040,126 기계장치 1,308,173 - 109,500 - (1,041,233) 376,440 시설장치 - - 3,909 - (896) 3,013 차량운반구 214,597 - 16,050 - (55,691) 174,956 비품 177,149 - 23,151 - (126,414) 73,886 연구개발장비 500,155 - 1,790 - (213,120) 288,825 사용권자산 - 405,040 23,582 (3,455) (142,716) 282,451 합계 30,232,156 405,040 177,982 (3,455) (2,091,195) 28,720,528 (4) 당기 및 전기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비(감가상각비) 587,828 650,574 판매비와관리비(경상연구개발비) 315,735 385,261 제조원가 310,516 1,055,360 합계 1,214,078 2,091,195 (5) 연결회사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 면적(㎡) 장부금액 공시지가 면적(㎡) 장부금액 공시지가 본사부지 1,556 9,701,599 9,097,149 1,556 9,701,599 8,663,136 기타 1,055 779,232 271,292 1,055 779,232 246,039 합계 2,610 10,480,831 9,368,441 2,610 10,480,831 8,909,175 (6) 연결회사의 유형자산 관련 담보 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자산 내역 권리자 설정금액 건물 전세권 설정 삼주시스템서비스유한회사 650,000 토지 및 건물 전세권 설정 주식회사 글로벌네트웍스 240,000 16. 무형자산(1) 당기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계 보조금 장부금액 산업재산권 2,430,540 (1,878,409) - (799) 551,330 회원권 3,114,304 - (915,098) - 2,199,206 기타의무형자산 2,361,366 (2,345,495) - - 15,871 합계 7,906,210 (4,223,904) (915,098) (799) 2,766,407 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계 보조금 장부금액 산업재산권 2,443,756 (1,648,168) - (971) 794,617 회원권 3,114,304 - (1,259,691) - 1,854,613 기타의무형자산 2,498,412 (2,433,970) - - 64,442 합계 8,056,472 (4,082,138) (1,259,691) (971) 2,713,672 (2) 당기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 손상차손환입 기말 산업재산권 794,617 1,467 (244,753) - 551,331 회원권 1,854,613 - - 344,593 2,199,206 기타의무형자산 64,442 - (48,571) - 15,871 합계 2,713,672 1,467 (293,324) 344,593 2,766,407 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 사업분할로인한 감소 기말 산업재산권 1,035,622 3,596 (244,601) - 794,617 회원권 1,854,613 - - - 1,854,613 기타의무형자산 135,368 1,004 (71,008) (923) 64,441 합계 3,025,603 4,600 (315,609) (923) 2,713,671 (3) 당기와 전기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 272,700 295,906 제조원가 20,625 20,625 합계 293,325 316,531 (4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비(경상연구개발비) 9,970,720 5,842,399 17. 정부보조금과 보조금 연결회사는 산업통상자원부와 엘지디스플레이(주)로 부터 반도체 기술개발과 관련하여 정부보조금과 보조금을 수령하였으며, 당기 및 전기말 현재 정부보조금과 보조금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세부내역 당기 전기 상환의무 정부보조금 유형자산 차감 17,371 19,920 없음 현금및현금성자산 차감 254,647 50,852 없음 기타금융부채 97,512 170,000 있음 기타비유동금융부채 36,500 - 있음 보조금 무형자산 차감 800 971 없음 기타비유동자산 차감 508,000 1,252,000 없음 합계 914,830 1,493,743 18. 기타비유동금융자산당기 및 전기말 현재 연결회사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장기투자상품 - 1,000,000 장기대여금 11,049 56,822 임차보증금 684,090 614,544 기타보증금 142,491 96,091 합계 837,630 1,767,457 19. 기타비유동자산 (1) 계약이행자산 당기 및 전기말 현재 계약이행자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 개별자산명 장부금액 보조금 순장부금액 잔여상각기간 계약이행자산 T-CON4 - - - 손상인식 T-CON5 663,349 508,000 155,349 6개월 합계 663,349 508,000 155,349 (단위: 천원) 구분 개별자산명 장부금액 보조금 순장부금액 잔여상각기간 계약이행자산 T-CON4 851,197 435,000 416,197 18개월 T-CON5 1,374,406 817,000 557,406 18개월 합계 2,225,603 1,252,000 973,603 (2) 변동내역당기 및 전기 중 연결회사의 계약이행자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 손상 기말 계약이행자산 2,225,603 615,642 (1,326,698) (851,198) 663,349 보조금 (1,252,000) (707,000) 1,016,000 435,000 (508,000) 합계 973,603 (91,358) (310,698) (416,198) 155,349 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 손상 기말 계약이행자산(*1) 1,676,906 2,564,441 (2,015,744) - 2,225,603 보조금 (890,100) (1,513,189) 1,151,289 - (1,252,000) 합계 786,806 1,051,252 (864,455) - 973,603 (*1) 기준서 제1115호의 최초 적용으로 무형자산(개발비)에서 계약이행자산으로 재분류하였습니다. 20. 매입채무 및 기타금융부채 당기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매입채무 4,662,755 2,887,770 기타금융부채 : 미지급금 408,121 473,230 미지급비용 873,964 43,283 유동리스부채 32,569 44,577 합계 5,977,409 3,448,860 21. 기타유동부채당기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 예수금 113,819 97,968 선수금 - 35,000 미지급비용 194,720 200,975 합계 308,539 333,943 22. 기타비유동금융부채당기 및 전기말 현재 연결회사의 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 비유동리스부채 22,148 52,553 임대보증금 1,066,000 1,071,000 장기미지급금 36,500 97,500 합계 1,124,648 1,221,053 23. 납입자본금당기 및 전기말 연결회사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 9,872,720주 9,872,720주 보통주자본금 4,936,360천원 4,936,360천원 24. 자본잉여금당기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 49,648,968 49,648,968 자기주식처분이익 2,740,091 2,740,091 기타자본잉여금 2,241,648 2,241,648 합계 54,630,707 54,630,707 25. 기타자본항목 당기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 자기주식 (13,451,459) (12,223,222) 주식매입선택권 111,510 63,919 기타자본조정 1,162,265 1,234,209 매도가능증권평가손익 (68,963) 1,805,960 지분법자본변동 - 2,822 합계 (12,246,647) (9,116,312) 26. 자기주식 (1) 당기 및 전기말 현재 연결회사가 주가안정 등의 목적으로 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 취득경위 주식수 금액 당기 전기 당기 전기 특정금전신탁 등 2,485,955 2,177,050 13,451,459 12,223,222 (2) 당기 및 전기의 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 금액 기초 2,177,050 12,223,222 취득 308,905 1,228,237 처분 - - 기말 2,485,955 13,451,459 (단위: 주, 천원) 구분 주식수 금액 기초 2,158,738 12,669,743 취득 318,312 1,237,979 처분 300,000 1,684,500 기말 2,177,050 12,223,222 27. 주식기준보상 (1) 연결회사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 (주)센소니아(2차) ㈜길온(1차) 최초 부여주식의 총수 100,000주 82,000주 부여일 2015년 08월 27일 2020년 03월 12일 부여방법 주식교부방식 주식교부방식 가득조건 용역제공조건 용역제공조건 가득기간 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 약정만기 2021년 08월 26일 2026년 03월 12일 (2) 당기 중 주식선택권의 수량 및 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 (주)센소니아 (주) 길온 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 185,200 3,390 - - 부여 - - 82,000 7,920 소멸 (85,200) - - - 기말 100,000 3,390 82,000 7,920 (3) 주식선택권의 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 평가모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 (주)센소니아(2차) ㈜길온(1차) 산정방법 블랙ㆍ숄즈 모델 블랙ㆍ숄즈 모델 권리부여일 주가 5,000 7,920 행사가격 5,000 7,920 기대주가변동성(*1) 0.2027 0.3890 만기 2021년 08월 26일 2026년 03월 12일 기대배당금 - - 무위험이자율 2.17% 1.23% (4) 주식선택권의 부여로 인하여 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 금액과 잔여 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기 인식한 보상비용 94,826 - 잔여보상원가 141,039 - 총보상원가 375,258 139,393 28. 이익잉여금 당기 및 전기 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법정적립금(*1) 1,574,025 1,497,069 미처분이익잉여금 14,372,515 21,283,972 합계 15,946,540 22,781,041 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이가능합니다. 29. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 당기 및 전기로 종료되는 회계기간의 연결회사의 기본주당순손익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익(손실)(I) (6,067,755,779) 3,329,809,802 가중평균발행보통주식수(II) 7,471,205 7,623,206 기본주당순이익(손실)((I)÷(II)) (812) 437 2) 가중평균 유통보통주식수의 계산은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기초보통유통주식수 7,695,670 7,713,982 자기주식 취득(처분) (224,465) (90,776) 가중평균유통보통주식수 7,471,205 7,623,206 (2) 희석주당손익당기말 현재 잠재적보통주의 반희석효과 때문에 희석주당이익(손실)의 계산시 이를 고려하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 30. 매출액 및 매출원가 당기 및 전기의 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 34,722,809 27,643,630 40,186,045 31,008,954 기타매출 1,990,712 8,510 1,795,796 44,420 합계 36,713,521 27,652,140 41,981,841 31,053,374 31. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 3,521,231 1,876,358 퇴직급여 273,041 184,002 복리후생비 356,735 326,825 여비교통비 37,783 162,327 접대비 177,555 122,976 통신비 46,307 42,312 수도광열비 92,022 92,183 세금과공과 139,661 134,951 감가상각비 632,678 742,380 지급임차료 1,654 2,108 보험료 213,455 197,841 차량유지비 59,448 59,608 경상연구개발비 9,970,720 5,842,400 운반비 1,892 3,690 교육훈련비 24,031 9,538 도서인쇄비 8,400 6,286 사무용품비 1,567 394 소모품비 56,168 58,647 지급수수료 697,781 318,360 송금수수료 - 30 광고선전비 17,173 10,200 대손상각비 9,694 10,163 건물관리비 205,782 163,419 주식보상비용 94,826 - 무형자산상각비 272,700 295,907 협회비 12,088 11,536 잡급 - 600 수선비 311 23 합계 16,924,703 10,675,065 32. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품의 변동 (797,860) 878,927 재공품의 변동 (3,087,132) 396,572 원재료 및 소모품사용 13,439,983 12,808,633 종업원급여 9,345,440 8,520,268 감가상각, 무형자산상각 및 계약이행자산상각 1,915,026 3,272,183 운반비 382,760 384,493 광고비 14,082 10,200 기타비용 23,364,544 15,457,163 합계 44,576,843 41,728,439 33. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 - 21,364 매도가능증권평가익 2,060,478 1,958,815 무형자산손상차손환입 344,593 - 잡이익 221,268 44,969 합계 2,626,339 2,025,147 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 관계회사투자손상차손 - 67,480 계약이행자산손상차손 416,198 - 매도가능증권평가손실 506,976 - 기타의대손상각비 398,369 88,237 유형자산처분손실 2,927 - 기부금 10,000 - 잡손실 1,283 126 합계 1,335,752 155,843 34. 종업원급여 당기 및 전기의 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 총발생금액 대체 및 상계 배분내역 계약이행자산 대체 개발선수금등 상계 계 제조원가 판매비와관리비 계 급여 8,636,604 (204,612) (904,861) (1,109,473) 1,074,984 6,452,147 7,527,131 퇴직급여 708,836 (15,890) (7,377) (23,267) 86,942 598,627 685,569 합계 9,345,440 (220,502) (912,238) (1,132,740) 1,161,926 7,050,774 8,212,700 (단위: 천원) 구분 총발생금액 대체 및 상계 배분내역 계약이행자산 대체 개발선수금등 상계 계 제조원가 판매비와관리비 계 급여 7,931,292 (758,933) (1,555,831) (2,314,764) 1,027,452 4,589,076 5,616,528 퇴직급여 588,976 (59,120) (76,549) (135,669) 84,967 368,340 453,307 합계 8,520,268 (818,053) (1,632,380) (2,450,433) 1,112,419 4,957,416 6,069,835 35. 금융수익 및 금융원가 (1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 단기은행예치금에 대한 이자수익 57,322 106,043 단기금융자산에 대한 이자수익 68,846 160,508 기타금융자산에 대한 이자수익 17,508 75,763 매도가능증권에 대한 이자수익 7,225 - 리스부채에 대한 이자수익 66,655 - 임차보증금에 대한 이자수익 - 72,424 기타비유동금융자산에 대한 이자수익 25,853 - 배당금수익 - 650 외환차익 111,305 91,937 외화환산이익 10,568 1,736 선물거래이익 - 2,427 소계 365,282 511,488 금융원가 리스부채 이자비용 7,459 7,198 외환차손 243,352 114,737 외화환산손실 306,850 17,230 선물거래손실 - 15,584 소계 557,661 154,749 순금융손익 (192,379) 356,739 (2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융상품 상각후원가측정 금융자산 222,556 550,202 (327,646) 당기손익-공정가치측정 금융자산 76,071 - 76,071 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 기타(*1) 66,655 7,459 59,196 합계 365,282 557,661 (192,379) (*1) 기타는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 유동 및 비유동리스부채입니다. (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순금융손익 금융상품 상각후원가측정 금융자산 435,987 131,967 304,020 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,427 15,584 (13,157) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 650 - 650 기타(*1) 72,424 7,198 65,226 합계 511,488 154,749 356,739 36. 법인세비용(수익) (1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세비용 35,978 22,573 당기손익 이외 인식항목 543,371 (942,114) 법인세비용(수익) 579,349 (919,541) (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 자기주식처분이익 - 73,590 매도가능증권평가손익 543,371 (1,015,704) 합계 543,371 (942,114) 37. 영업으로부터 창출된 현금 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (6,765,116) 2,126,167 조정 : 금융수익 (253,977) (419,551) 금융원가 314,310 40,011 대손상각비 9,694 10,163 감가상각비 1,214,078 2,091,195 지급수수료 6 - 경상개발비 (193,495) - 무형자산상각비 293,325 316,532 유형자산처분이익 - (21,364) 유형자산처분손실 2,927 - 계약이행자산상각비 310,698 864,456 계약이행자산손상차손 416,198 - 기타의대손상각비 398,369 88,237 무형자산손상차손환입 (344,593) - 재고자산평가손실 68,665 - 매도가능증권평가이익(손익) (2,060,478) (1,958,815) 매도가능증권평가손실(손익) 83,931 - 매도가능증권평가손실(기타포괄손익) 423,045 - 지분법손실 - 353,278 관계기업투자손상차손 - 67,480 주식보상비용 94,826 - 잡이익 - (530) 영업활동으로인한자산부채의변동 : 매출채권 (1,005,683) 1,147,848 재고자산 (3,764,157) 1,724,668 기타금융자산 748,318 455,414 기타유동자산 (205,467) (107,855) 기타비유동금융자산 - 60,000 매입채무 1,784,892 (1,656,106) 기타금융부채 692,688 (1,858,681) 기타유동부채 168,085 (1,013,980) 기타비유동금융부채 7,500 194,000 영업으로부터창출된현금 (7,561,411) 2,502,568 38. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 연결회사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. 구분 기업명 관계기업 (주)페타룩스, (주)티더블유메디칼, (주)티에스디티 기타특수관계기업 (주)윈팩 (2) 당기와 전기의 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출 등 매입 등 대여 회수 매출 등 매입 등 대여 회수 관계기업 12,369 - 400,000 - 53,771 - 200,000 - 임직원 - - 86,303 - - - 50,564 4,817 기타특수관계기업 31,238 472,179 - - 34,800 1,022,510 - - 합계 43,607 472,179 486,303 - 88,571 1,022,510 250,564 4,817 (3) 당기 및 전기 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 채권 채무 보증금 채권 채무 보증금 관계기업 22,224 193,495 5,000 672,539 - 5,000 임직원 28,411 - - 56,822 - - 기타특수관계기업 2,709 82,503 - 3,190 90,711 - 합계 53,344 275,998 5,000 732,551 90,711 5,000 (4) 특수관계자를 위한 담보제공 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 담보제공자산 담보제공금액 임원 및 종업원 정기예금(*1) 729,100 (*1) 임원 및 종업원의 금융기관 주택자금대출에 대한 담보 제 공 (5) 특수관계자를 위한 지급보증 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 지급보증내역 지급보증잔액 임원 및 종업원 임직원 주택자금대출 751,200 (6) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 감사로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 1,344,784 1,128,499 퇴직급여 112,980 82,830 합계 1,457,764 1,211,329 39. 영업부문 정보 연결회사는 지배회사부문과 종속회사부문으로 구분하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다.(1) 당기 및 전기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)티엘아이 (주)센소니아 (주)길온 연결조정 합계 매출액 34,708,178 2,088,901 169,627 (253,185) 36,713,521 영업이익(손실) (4,586,184) (2,404,714) (939,232) 66,808 (7,863,322) 보고부문자산 68,760,176 6,423,729 343,985 (2,319,281) 73,208,609 보고부문부채 7,208,170 1,080,650 13,893 (892,117) 7,410,596 감가상각비 및 무형자산상각비 1,703,287 230,048 54,190 (169,424) 1,818,101 (단위: 천원) 구분 (주)티엘아이 (주)센소니아 (주)길온 연결조정 합계 매출액 38,672,133 3,205,316 343,397 (239,005) 41,981,841 영업이익(손실) 1,465,475 (820,422) (388,804) (2,847) 253,402 보고부문자산 74,146,435 8,520,862 1,237,275 (2,107,977) 81,796,595 보고부문부채 4,681,393 764,232 173,060 (614,830) 5,003,855 감가상각비 및 무형자산상각비 3,147,726 48,998 230,234 (154,775) 3,272,183 (2) 당기 및 전 기의 매출액 구분에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출 34,722,809 40,186,045 기타매출 1,990,712 1,795,796 합계 36,713,521 41,981,841 (3) 당기 및 전 기 의 매 출액 지역 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 국내매출 3,510,426 4,496,276 해외매출 33,203,095 37,485,565 합계 36,713,521 41,981,841 (4) 주요고객에 대한 정보 당기 및 전기에 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액 매출액비율 매출액 매출액비율 엘지디스플레이(주) 33,105,030 90.17% 36,076,119 85.93% 40. 외화자산 및 부채당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 외화단위 당기 전기 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 3,685,505.33 4,009,830 599,736.59 694,375 매출채권 USD 1,648,054.95 1,793,084 915,220.06 1,059,642 자산 합계 5,333,560.28 5,802,914 1,514,956.65 1,754,017 매입채무 USD 430,949.16 468,873 125,135.62 144,883 미지급금 USD 60,069.60 65,356 20,879.00 24,174 부채 합계 491,018.76 534,229 1,660,971.27 169,057 41. 리스 연결회사는 2019년 1월 1일부터 기준서 제1116호를 최초적용하였으며 종전 기준서 제1017호에 따라 운용리스로 인식하였던 리스와 관련하여 사용권자산 및 리스부채를 인식하였습니다. (1) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산에 대한 감가상각비 117,160 142,717 리스부채에 대한 이자비용 7,461 7,198 임차보증금에 대한 이자수익 69,546 72,424 (2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 38,537 32,569 51,924 44,577 1년 초과 5년 이내 26,876 22,148 63,167 52,553 5년 초과 - - - - 합계 65,413 54,717 115,091 97,130 (3) 당기말 현재 리스부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 유동리스부채 32,569 32,569 10,276 22,293 - - 비유동리스부채 22,148 22,148 - - 22,148 - 합계 54,717 54,717 10,276 22,293 22,148 - 42. 사업분할 당사는 2019년 1월 18일 이사회의 승인에 의거하여 당사가 영위하는 사업의 일부를 분할하였습니다. 분할의 주요 내용은 다음과 같습니다.(1) 분할방법기업활력 제고를 위한 특별법 제15조에 의거하여 분할되는 회사가 분할 신설회사의 발행주식의 총수를 취득하는 물적분할을 시행하였습니다. (2) 분할회사 및 분할기일 구분 회사명 사업부문 분할되는 회사 (주)티엘아이 분할신설회사에 이전되는 사업부문을 제외한 사업 일체 분할 신설회사 (주)길온 웨어러블 디바이스 의 연구, 판매 및 서비스업 분할 기일 2019년 1월 18일 (3) 분할 전후의 요약재무현황 (단위: 천원) 구분 분할 전 분할 후 (주)티엘아이 (주)티엘아이 (주)길온 총자산 72,929,416 72,705,790 523,626 총부채 8,678,808 8,455,182 223,626 총자본 64,250,608 64,250,608 300,000 43. 과거 재무제표의 수정 당사는 금융자산의 회계처리 오류와 관련하여 과거 재무제표를 수정하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 재무상태에 미치는 영향 (단위: 천원) 구분 전기말 전기초 수정전 수정금액 수정후 수정전 수정금액 수정후 I. 유동자산 29,407,232 - 29,407,232 31,789,398 - 31,789,398 Ⅱ. 비유동자산 50,430,547 1,958,815 52,389,362 46,337,723 - 46,337,723 자산총계 79,837,780 1,958,815 81,796,595 78,127,121 - 78,127,121 I. 유동부채 3,782,802 - 3,782,802 8,293,706 - 8,293,706 Ⅱ. 비유동부채 1,221,053 - 1,221,053 987,500 - 987,500 부채총계 5,003,855 - 5,003,855 9,281,206 - 9,281,206 자본총계 74,833,924 1,958,815 76,792,739 68,845,915 - 68,845,915 (2) 경영성과에 미치는 영향 (단위: 천원) 구분 전기 수정전 수정금액 수정후 I. 매출액 41,981,841 - 41,981,841 Ⅱ.매출원가 31,053,374 - 31,053,374 Ⅲ.매출총이익 10,928,467 - 10,928,467 Ⅳ.판매비와관리비 10,675,065 - 10,675,065 Ⅴ.영업이익 253,402 - 253,402 기타수익 66,332 1,958,815 2,025,147 기타비용 155,843 - 155,843 금융수익 511,488 - 511,488 금융비용 154,749 - 154,749 지분법손실 353,278 - 353,278 Ⅵ.법인세비용차감전순이익 167,352 1,958,815 2,126,167 Ⅶ.법인세비용 (919,541) - (919,541) Ⅷ.당기순이익 1,086,893 1,958,815 3,045,708 기본주당순이익 180 257 437 희석주당순이익 180 257 437 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 2020.12.31 현재 제 22 기 2019.12.31 현재 제 21 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 자산 유동자산 18,940,884,981 23,023,862,099 25,903,286,544 현금및현금성자산 6,050,236,310 7,433,086,452 3,772,467,516 단기금융상품 627,231,133 1,852,656,984 1,746,365,090 매출채권 2,514,384,415 1,087,229,766 2,768,295,214 재고자산 7,670,633,546 3,802,868,783 5,619,335,508 기타금융자산 1,451,992,866 8,406,356,414 11,648,289,788 기타유동자산 626,406,711 441,663,700 348,533,428 비유동자산 49,819,291,152 51,122,572,920 45,563,741,111 유형자산 27,568,902,860 28,510,789,224 29,984,847,793 영업권 이외의 무형자산 2,741,423,207 2,662,652,050 2,947,465,360 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산 1,435,336,196 1,918,381,196 2,041,426,196 매도가능증권 17,138,298,584 15,346,711,750 8,847,303,860 기타비유동금융자산 779,981,308 1,710,435,500 955,891,000 기타비유동자산 155,348,997 973,603,200 786,806,902 자산총계 68,760,176,133 74,146,435,019 71,467,027,655 부채 유동부채 5,931,521,634 3,381,840,139 7,968,512,087 단기매입채무 4,619,679,299 2,834,362,343 4,477,944,869 기타유동금융부채 1,085,515,659 312,012,433 2,194,707,032 기타유동부채 226,326,676 235,465,363 1,295,860,186 비유동부채 1,276,648,308 1,299,553,105 1,125,500,000 기타비유동금융부채 1,276,648,308 1,299,553,105 1,125,500,000 부채총계 7,208,169,942 4,681,393,244 9,094,012,087 자본 자본금 4,936,360,000 4,936,360,000 4,936,360,000 자본잉여금 54,290,025,705 54,290,025,705 54,550,935,705 기타자본구성요소 (13,785,781,409) (10,775,550,973) (14,733,252,294) 이익잉여금(결손금) 16,111,401,895 21,014,207,043 17,618,972,157 자본총계 61,552,006,191 69,465,041,775 62,373,015,568 자본과부채총계 68,760,176,133 74,146,435,019 71,467,027,655 손익계산서 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 수익(매출액) 34,708,177,778 38,672,133,437 45,356,293,787 매출원가 27,228,763,821 30,487,993,250 45,194,470,126 매출총이익 7,479,413,957 8,184,140,187 161,823,661 판매비와관리비 12,065,598,336 6,718,665,667 18,868,829,428 영업이익(손실) (4,586,184,379) 1,465,474,520 (18,707,005,767) 금융수익 318,658,506 352,504,300 305,240,803 금융원가 556,567,266 140,663,765 기타이익 2,579,220,923 2,024,542,593 582,229,488 기타손실 1,385,752,379 425,045,581 3,163,129,967 법인세비용차감전순이익(손실) (3,630,624,595) 3,276,812,067 (20,982,665,443) 법인세비용 502,613,553 (747,532,360) (264,420,704) 당기순이익(손실) (4,133,238,148) 4,024,344,427 (20,718,244,739) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (553) 528 (2,582) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (553) 528 (2,582) 포괄손익계산서 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 당기순이익(손실) (4,133,238,148) 4,024,344,427 (20,718,244,739) 기타포괄손익 (1,781,993,506) 2,911,252,005 (132,619,561) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (1,781,993,506) 2,911,252,005 (132,619,561) 매도가능증권평가손익 (1,781,993,506) 2,872,070,840 (132,619,561) 매도가능증권처분손익 39,181,165 총포괄손익 (5,915,231,654) 6,935,596,432 (20,850,864,300) 자본변동표 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 4,936,360,000 56,088,651,757 (13,094,699,613) 38,972,704,976 86,903,017,120 회계정책변경에 따른 증가(감소) (330,000,000) 330,000,000 전기오류수정손익 수정 후 기초자본 4,936,360,000 56,088,651,757 (13,424,699,613) 39,302,704,976 86,903,017,120 당기순이익(손실) (20,718,244,739) (20,718,244,739) 매도가능증권평가 (132,619,561) (132,619,561) 매도가능증권처분이익 기타포괄손익재분류 자기주식취득 (4,787,013,120) (4,787,013,120) 자기주식처분 (1,537,716,052) 3,611,080,000 2,073,363,948 배당금지급 (965,488,080) (965,488,080) 2018.12.31 (기말자본) 4,936,360,000 54,550,935,705 (14,733,252,294) 17,618,972,157 62,373,015,568 2019.01.01 (기초자본) 4,936,360,000 54,550,935,705 (14,733,252,294) 17,618,972,157 62,373,015,568 회계정책변경에 따른 증가(감소) 전기오류수정손익 수정 후 기초자본 4,936,360,000 54,550,935,705 (14,733,252,294) 17,618,972,157 62,373,015,568 당기순이익(손실) 4,024,344,427 4,024,344,427 매도가능증권평가 2,872,070,840 2,872,070,840 매도가능증권처분이익 39,181,165 (29,181,165) 10,000,000 기타포괄손익재분류 599,928,376 (599,928,376) 자기주식취득 (1,237,979,060) (1,237,979,060) 자기주식처분 (260,910,000) 1,684,500,000 1,423,590,000 배당금지급 2019.12.31 (기말자본) 4,936,360,000 54,290,025,705 (10,775,550,973) 21,014,207,043 69,465,041,775 2020.01.01 (기초자본) 4,936,360,000 54,290,025,705 (11,375,479,349) 19,655,320,729 67,506,227,085 회계정책변경에 따른 증가(감소) 전기오류수정손익 599,928,376 1,358,886,314 1,958,814,690 수정 후 기초자본 4,936,360,000 54,290,025,705 (10,775,550,973) 21,014,207,043 69,465,041,775 당기순이익(손실) (4,133,238,148) (4,133,238,148) 매도가능증권평가 (1,781,993,506) (1,781,993,506) 매도가능증권처분이익 기타포괄손익재분류 자기주식취득 (1,228,236,930) (1,228,236,930) 자기주식처분 배당금지급 (769,567,000) (769,567,000) 2020.12.31 (기말자본) 4,936,360,000 54,290,025,705 (13,785,781,409) 16,111,401,895 61,552,006,191 현금흐름표 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 영업활동현금흐름 (4,900,424,012) 3,418,348,290 2,160,678,850 영업으로부터 창출된 현금흐름 (5,033,048,408) 3,186,668,340 1,606,743,144 이자수취(영업) 166,895,754 238,228,057 552,635,706 이자지급(영업) (7,461,048) (7,198,107) 배당금 수입 650,000 1,300,000 법인세납부(환급) (26,810,310) 투자활동현금흐름 5,125,969,990 (1,308,309,180) (6,603,192,833) 단기금융상품의 처분 1,228,236,930 2,292,754,330 8,036,138,423 단기금융상품의 취득 (2,811,079) (2,412,203,224) (9,164,270,756) 대여금의 감소 18,000,000 대여금의 증가 (200,000,000) (200,000,000) 매도가능증권의 처분 10,000,000 매도가능증권의 취득 (2,101,211,800) (847,400,000) (3,247,529,360) 종속기업및관계기업투자의 취득 (846,090,000) 기타금융자산의 처분 10,750,000,000 4,000,000,000 24,750,000,000 기타금융자산의 취득 (4,750,000,000) (1,000,000,000) (23,750,000,000) 기타비유동금융자산의 처분 1,000,000,000 유형자산의 처분 34,000,000 21,363,636 유형자산의 취득 (216,602,610) (109,500,000) (58,224,000) 무형자산의 취득 (2,400,000) 계약이행자산의 취득 (615,641,451) (2,564,441,011) (2,338,817,140) 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 사업부문 분할에 따른 현금유출 (498,882,911) 재무활동현금흐름 (1,338,422,397) 1,555,582,695 (2,207,288,719) 보조금의 수취 707,000,000 1,513,188,812 625,412,481 리스부채의 지급 (47,618,467) (69,627,057) 자기주식의 취득 (1,228,236,930) (1,237,979,060) (4,787,013,120) 자기주식의 처분 1,350,000,000 2,919,800,000 배당금지급 (769,567,000) (965,488,080) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (269,973,723) (5,002,869) (847,768) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,382,850,142) 3,660,618,936 (6,650,650,470) 기초현금및현금성자산 7,433,086,452 3,772,467,516 10,423,117,986 기말현금및현금성자산 6,050,236,310 7,433,086,452 3,772,467,516 5. 재무제표 주석 주석 제23(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제22(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 티엘아이 1. 회사의 개요 주식회사 티엘아이(이하 "당사"라 함)는 1998년 10월 28일 반도체소자의 설계, 제조 및 판매 등을 주요 영업목적으로 설립되었고, 본사는 경기도 성남시 중 원구 양현로에소재하고 있습니다. 또한, 2006년 7월 25일 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 한편, 당기말 현재의 자본금은 4,936,360천원입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 김달수외 4명 1,215,353 12.31 기타 8,657,367 87.7 합계 9,872,720 100.00 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' (개정) - 사업의 정의 개정 기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 개정 기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다. (다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁 개정 기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등 실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 추정과 판단재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험 등), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 39와 같으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 527,270 (527,270) 125,905 (125,905) 상기 민감도 분석은 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 미래 시장 이자율변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 당기말 현재 차입금은 없으며, 예금은 고정 금리부 조건이므로 이자율 변동 위험에 노출위험은 낮은 수준으로 통제되고 있습니다. 3) 가격위험당사는 재무상태표 상 단기금융자산 및 매도가능증권으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 당기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 현금및현금성자산 6,050,236 7,433,086 단기금융자산 627,231 1,852,657 매출채권 2,514,384 1,087,230 기타금융자산 1,451,993 8,406,356 기타비유동금융자산 779,981 1,710,436 합계 11,423,825 20,489,765 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 6,050,236 6,050,236 6,050,236 - - - 단기금융자산 627,231 627,231 627,231 - - - 매출채권 2,514,384 2,514,384 2,514,384 - - - 기타금융자산 1,451,993 1,451,993 198,995 1,252,998 - - 매도가능증권 17,138,299 17,138,299 - - - 17,138,299 기타비유동금융자산 779,981 779,981 - - 779,981 - 합계 28,562,124 28,562,124 9,390,846 1,252,998 779,981 17,138,299 금융부채 매입채무 4,619,679 4,619,679 4,619,679 - - - 기타금융부채 1,085,516 1,085,516 1,063,223 22,293 - - 기타비유동금융부채 1,276,648 1,276,648 - - 1,276,648 - 합계 6,981,843 6,981,843 5,682,902 22,293 1,276,648 - (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 7,433,086 7,433,086 7,433,086 - - - 단기금융자산 1,852,657 1,852,657 1,852,657 - - - 매출채권 1,087,230 1,087,230 1,087,230 - - - 기타금융자산 8,406,356 8,406,356 5,503,489 2,902,867 - - 매도가능증권 15,346,712 15,346,712 - - - 15,346,712 기타비유동금융자산 1,710,436 1,710,436 - - 1,710,436 - 합계 35,836,477 35,836,477 15,876,462 2,902,867 1,710,436 15,346,712 금융부채 매입채무 2,834,362 2,834,362 2,834,362 - - - 기타금융부채 312,012 312,012 279,580 32,432 - - 기타비유동금융부채 1,299,553 1,299,553 - - 1,299,553 - 합계 4,445,927 4,445,927 3,113,942 32,432 1,299,553 - (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 부채총계(A) 7,208,170 4,681,393 자본총계(B) 61,552,006 69,465,042 부채비율(A/B) 12% 7% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 달러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장 선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 5. 범주별 금융상품(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 공정가액 현금및현금성자산 6,050,236 - - 6,050,236 6,050,236 단기금융자산 627,231 - - 627,231 627,231 매출채권 2,514,384 - - 2,514,384 2,514,384 기타금융자산 1,451,993 - - 1,451,993 1,451,993 매도가능증권 - 6,535,009 10,603,290 17,138,299 17,138,299 기타비유동금융자산 779,981 - - 779,981 779,981 합계 11,423,825 6,535,009 10,603,290 28,562,124 28,562,124 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 기타(*1) 합계 공정가액 매입채무 4,619,679 - 4,619,679 4,619,679 기타금융부채 1,052,947 32,569 1,085,516 1,085,516 기타비유동금융부채 1,254,500 22,148 1,276,648 1,276,648 합계 6,927,126 54,717 6,981,843 6,981,843 (*1) 기타는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 유동 및 비유동리스부채입니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 공정가액 현금및현금성자산 7,433,086 - - 7,433,086 7,433,086 단기금융자산 1,852,657 - - 1,852,657 1,852,657 매출채권 1,087,230 - - 1,087,230 1,087,230 기타금융자산 8,406,356 - - 8,406,356 8,406,356 매도가능증권 - 2,458,815 12,887,897 15,346,712 15,346,712 기타비유동금융자산 710,436 1,000,000 - 1,710,436 1,710,436 합계 19,489,765 3,458,815 12,887,897 35,836,477 35,836,477 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 기타 합계 공정가액 매입채무 2,834,362 - 2,834,362 2,834,362 기타금융부채 267,435 44,577 312,012 312,012 기타비유동금융부채 1,247,000 52,553 1,299,553 1,299,553 합계 4,348,797 97,130 4,445,927 4,445,927 (2) 당기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 단기금융자산 단기매매 금융상품 151,609 - - 151,609 특정금전신탁 - 475,622 - 475,622 소계 151,609 475,622 - 627,231 매도가능증권 지분상품 10,555,775 - 47,515 10,603,290 채무상품 - 3,281,225 3,253,784 6,535,009 소계 10,555,775 3,281,225 3,301,299 17,138,299 기타비유동금융자산 - - - - 합계 10,707,384 3,756,847 3,301,299 17,765,530 (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능증권 지분상품 11,290,488 - 1,597,409 12,887,897 채무상품 - 1,958,815 500,000 2,458,815 소계 11,290,488 1,958,815 2,097,409 15,346,712 기타비유동금융자산 - 1,000,000 - 1,000,000 합계 11,290,488 2,958,815 2,097,409 16,346,712 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식과 선물로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 2,097,409 1,250,009 취득 2,099,647 847,400 재분류 423,045 - 평가이익(*1) 738,068 - 평가손실(*1) (2,056,870) - 기말 3,301,299 2,097,409 (*1) 당기말 현재 활성거래시장이 존재하지 않아 외부기관의 공정가치평가를 반영하였습니다. 6. 현금및현금성자산당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 현금 - - 단기은행예치금 6,148,013 7,483,938 국고보조금 (97,776) (50,852) 합계 6,050,236 7,433,086 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산 등당기 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 종류 당기 전기 제한내용 현금및현금성자산 우리은행 보통예금 216,673 79,393 정부보조금 기타금융자산 우리은행 정기예금 505,100 443,000 (*1) 합계 721,773 522,393 (*1) 임직원 주택자금대출에 대한 담보제공 8. 단 기금융자산 당기 및 전기말 현재 단기금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 선물 예치금 151,609 151,376 특정금전신탁 475,622 1,701,281 합계 627,231 1,852,657 9. 매출채권(1) 당기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 채권가액 2,539,782 1,098,212 대손충당금 (25,398) (10,982) 순장부가액 2,514,384 1,087,230 (2) 신용위험 및 대손충당금 1) 당기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 만기미도래 2,539,782 1,098,212 2) 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 10,982 27,963 대손충당금 설정(환입) 14,416 (16,981) 기말 25,398 10,982 10. 재고자산당기 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 1,276,241 (22,872) 1,253,369 603,399 (144,354) 459,045 재공품 6,313,586 (277,567) 6,036,019 3,225,736 (365,188) 2,860,548 원재료 403,668 (22,422) 381,246 972,409 (489,133) 483,276 합계 7,993,495 (322,861) 7,670,634 4,801,544 (998,675) 3,802,869 11. 기타금융자산 (1) 당기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 정기예금 1,250,000 7,250,000 단기대여금 - 198,000 미수수익 21,732 48,639 미수금 180,261 909,717 합계 1,451,993 8,406,356 (2) 당기 및 전기말 현재 기타금융자산 중 단기대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기대여금 400,000 200,000 대손충당금 (400,000) (2,000) 기말 - 198,000 (3) 당기 및 전기말 현재 기타금융자산 중 미수금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 미수금 202,854 931,942 대손충당금 (22,593) (22,224) 기말 180,261 909,718 12. 기타유동자산당기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 선급금 17,796 8,274 선급비용 608,611 433,390 합계 626,407 441,664 13. 매도가능증권(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 종류 분류 취득원가 공정가치 평가손익누계 기타포괄손익 당기손익 (주)티더블유메디칼 (*1) 채무상품 당기손익-공정가치 1,200,000 - - (1,200,000) (주)성남시민프로축구단 지분상품 기타포괄손익-공정가치 30,000 - (30,000) - 스카이레이크 글로벌 인큐베스트 제3호 사모투자전문회사 채무상품 당기손익-공정가치 1,917,159 3,281,225 - 1,364,066 (주)켈코스메틱 지분상품 기타포괄손익-공정가치 300,000 - (300,000) - (주)윈팩 지분상품 기타포괄손익-공정가치 7,106,979 9,023,195 1,916,216 - (주)루멘스 지분상품 기타포괄손익-공정가치 1,997,520 1,532,580 (464,940) - 어센도 제너시스 투자조합 채무상품 당기손익-공정가치 750,000 666,069 - (83,931) (주)소프트에피 지분상품 기타포괄손익-공정가치 1,000,009 47,515 (952,494) - (주)씨제이케이어소시에이츠 지분상품 기타포괄손익-공정가치 597,400 - (597,400) - (주)윈팩 (*1) 채무상품 당기손익-공정가치 1,849,647 2,587,715 - 738,068 BEIJING XIANXINTECHNOLOGY CO.(*2) 지분상품 기타포괄손익-공정가치 846,090 - - (846,090) 합계 17,594,804 17,138,299 (428,618) (27,887) (*1) 당기말 현재 매도가능증권 중 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다 . 구분 내역 내역 사채발행 회사 (주)티더블유메디칼 (주)윈팩 사채발행 총액 1,200,000천원 1,800,000천원 사채만기일 2021-01-27 2022-04-05 표면이자율 연 2.00% 연 1.00% 만기보장수익률 연복리 3.00% 2.00% 전환비율 100% 100% 전환가액 5,000원 1,344원 전환청구기간 2016년 01월 29일 ~ 2021년 01월 26일 2020년 04월 05일 ~ 2022년 03월 05일 (*2) 당기 중 보유 지분률 하락으로 인하여 관계기업에서 매도가능증권으로 재분류되었고, 재분류 시점 시 공정가치와 장부금액과의 차이금액을 당기손익으로 반영하였습니다. (단위: 천원) 회사명 종류 분류 취득원가 공정가치 평가손익누계 기타포괄손익 당기손익 (주)티더블유메디칼 채무상품 당기손익-공정가치 1,200,000 - - (1,200,000) (주)성남시민프로축구단 지분상품 기타포괄손익-공정가치 30,000 - (30,000) - 스카이레이크 글로벌 인큐베스트 제3호 사모투자전문회사 채무상품 당기손익-공정가치 1,917,159 1,958,815 - 41,656 (주)켈코스메틱 지분상품 기타포괄손익-공정가치 300,000 - (300,000) - (주)윈팩 지분상품 기타포괄손익-공정가치 7,106,979 9,775,128 2,668,149 - (주)루멘스 지분상품 기타포괄손익-공정가치 1,997,520 1,515,360 (482,160) - 어센도 제너시스 투자조합 채무상품 당기손익-공정가치 500,000 500,000 - - (주)소프트에피 지분상품 기타포괄손익-공정가치 1,000,009 1,000,009 - - (주)씨제이케이어소시에이츠 지분상품 기타포괄손익-공정가치 597,400 597,400 - - 합계 14,649,067 15,346,712 1,855,989 (1,158,344) (2) 당기 및 전기말 현재 시장성있는 매도가능증권의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기 전기 (주)윈팩 9,023,195 9,775,128 (주)루멘스 1,532,580 1,515,360 합계 10,555,775 11,290,488 14. 종속기업및관계기업투자 (1) 당기 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구분 지분율 구분 소재지 금액 주식수 당기 전기 당기 전기 (주)길온 (*1) 73.14% 종속기업 한국 240,000 300,000 600,000 600,000 (주)센소니아 54.63% 종속기업 한국 1,195,336 1,195,336 1,200,000 1,200,000 (주)페타룩스 29.82% 관계기업 한국 - - 9,583 9,583 (주)티더블유메디칼 22.86% 관계기업 한국 - - 80,000 80,000 BEIJING XIANXIN TECHNOLOGY CO.,LTD (*2) 17.11% 매도가능증권 중국 - 423,045 - - 합계 1,435,336 1,918,381 (*1) 2019년 1월 소규모 물적분할을 통하여 설립한 법인입니다.(*2) 피투자회사의 유상증자로 인한 지분율 하락으로 당기말 현재 관계기업에서 매도가능증권으로 분류되었으며, 보유지분율은 중국 회사법에 따라 출자자들의 협약에의해 결정되었습니다. (2) 당기 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 1,918,381 2,041,426 물적분할 - 300,000 매도가능증권으로 재분류 (423,045) - 손상차손 (60,000) (423,045) 기말 1,435,336 1,918,381 (3) 당기말 현재 종속기업및관계기업투자의 취득원가 및 손상차손누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 손상차손누계 장부금액 (주)길온 300,000 (60,000) 240,000 (주)센소니아 1,195,336 - 1,195,336 (주)페타룩스 1,249,880 (1,249,880) - (주)티더블유메디칼 400,000 (400,000) - 합계 3,145,216 (1,709,880) 1,435,336 15. 유형자산 (1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 10,480,831 - - - 10,480,831 건물 20,444,994 (3,915,993) - - 16,529,001 기계장치 3,858,227 (3,780,171) - - 78,056 차량운반구 235,698 (32,069) - - 203,629 비품 2,625,639 (2,607,296) (9,563) - 8,780 연구개발장비 2,194,581 (2,096,471) - - 98,110 기타의유형자산 400,000 - - (400,000) - 사용권자산 390,420 (219,924) - - 170,496 합계 40,630,390 (12,651,924) (9,563) (400,000) 27,568,903 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 10,480,831 - - - 10,480,831 건물 20,444,994 (3,404,868) - 17,040,126 기계장치 3,858,227 (3,504,883) - - 353,344 차량운반구 149,427 (86,433) - - 62,994 비품 2,625,639 (2,584,498) (12,938) - 28,203 연구개발장비 2,194,581 (1,931,740) - - 262,841 기타의유형자산 400,000 - - (400,000) - 사용권자산 394,937 (112,487) - - 282,450 합계 40,548,636 (11,624,909) (12,938) (400,000) 28,510,789 (3) 당기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 10,480,831 - - - 10,480,831 건물 17,040,126 - - (511,125) 16,529,001 기계장치 353,344 - - (275,288) 78,056 차량운반구 62,994 216,603 (36,927) (39,040) 203,629 비품 28,203 - - (19,423) 8,780 연구개발장비 262,841 - - (164,731) 98,110 사용권자산 282,451 5,206 - (117,160) 170,496 합계 28,510,790 221,809 (36,927) (1,126,767) 27,568,903 (단위: 천원) 구분 기초 회계정책변경 취득 사업분할감소 처분 감가상각 기말 토지 10,480,831 - - - - - 10,480,831 건물 17,551,251 - - - - (511,125) 17,040,126 기계장치 1,259,882 - 109,500 - - (1,016,038) 353,344 차량운반구 89,060 - - - - (26,066) 62,994 비품 137,183 - - (2,686) - (106,294) 28,203 연구개발장비 466,641 - - (6,764) - (197,036) 262,841 사용권자산 - 405,040 23,582 - (3,454) (142,717) 282,451 합계 29,984,848 405,040 133,082 (9,450) (3,454) (1,999,276) 28,510,790 (4) 당기 유형자산 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 건물 230,442 - - (86,416) 144,026 차량운반구 52,009 5,206 - (30,744) 26,471 합계 282,451 5,206 - (117,160) 170,497 (5) 당기와 전기의 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 감가상각비(판매비와관리비) 615,847 711,746 경상연구개발비(판매비와관리비) 201,378 236,765 감가상각비(제조원가) 309,542 1,050,765 합계 1,126,767 1,999,276 (6) 당사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 면적(㎡) 장부금액 공시지가 면적(㎡) 장부금액 공시지가 본사부지 1,555.60 9,701,599 9,097,149 1,555.60 9,701,599 8,663,136 연수원부지 990.00 772,452 250,569 990.00 772,452 226,611 기타 64.76 6,780 20,723 64.76 6,780 19,428 합계 2,610.36 10,480,831 9,368,441 2,610.36 10,480,831 8,909,175 (7) 당사의 유형자산 관련 담보 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자산 내역 권리자 설정금액 건물 전세권 설정 삼주시스템서비스유한회사 650,000 토지 및 건물 전세권 설정 주식회사 글로벌네트웍스 240,000 16. 무형자산 ( 1) 당기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 2,405,386 (1,873,481) - 531,905 회원권 3,114,304 - (915,098) 2,199,206 기타의무형자산 2,333,061 (2,322,748) - 10,313 합계 7,852,751 (4,196,229) (915,098) 2,741,424 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 2,406,611 (1,634,709) - 771,902 회원권 3,114,304 - (1,259,691) 1,854,613 기타의무형자산 2,333,061 (2,296,924) - 36,137 합계 7,853,976 (3,931,633) (1,259,691) 2,662,652 (2) 당기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 상각 손상차손환입 기말 산업재산권 771,902 (239,998) - 531,904 회원권 1,854,613 - 344,593 2,199,206 기타의무형자산 36,137 (25,824) - 10,313 합계 2,662,652 (265,822) 344,593 2,741,423 (단위: 천원) 구분 기초 상각 사업분할 기말 산업재산권 1,011,956 (240,054) - 771,902 회원권 1,854,613 - - 1,854,613 기타의무형자산 80,896 (43,837) (923) 36,136 합계 2,947,465 (283,891) (923) 2,662,651 (3) 당기와 전기 중 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 245,197 263,368 제조원가 20,625 20,625 합계 265,822 283,993 (4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 경상연구개발비(판관비와관리비) 6,552,678 3,115,654 17. 정부보조금과 보조금 당사는 산업통상자원부와 엘지디스플레이(주)로부터 반도체 기술개발과 관련하여 정부보조금과 보조금을 수령 하였으며, 당기 및 전기말 현재 정부보조금과 보조금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세부내역 당기 전기 상환의무 정부보조금 유형자산 차감 9,563 12,938 없음 현금및현금성자산 차감 97,776 50,852 없음 기타비유동금융부채 차감 12,500 - 없음 보조금 기타비유동자산 차감 508,000 1,252,000 없음 합계 627,839 1,315,790 18. 기타비유동금융자산당기 및 전기말 현재 당사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장기투자상품 - 1,000,000 임차보증금 684,090 614,545 보증금 95,891 95,891 합계 779,981 1,710,436 19. 기타비유동자산 (1) 계약이행자산 1) 당기 및 전기말 현재 당사의 계약이행자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 개별자산명 장부금액 보조금 순장부금액 잔여상각기간 계약이행자산 T-CON4 - - - 손상인식 T-CON5 663,349 508,000 155,349 6개월 합계 663,349 508,000 155,349 (단위: 천원) 구분 개별자산명 장부금액 보조금 순장부금액 잔여상각기간 계약이행자산 T-CON4 851,197 435,000 416,197 18개월 T-CON5 1,374,406 817,000 557,406 18개월 합계 2,225,603 1,252,000 973,603 (2) 변동내역 1) 당기 및 전기 중 당사의 계약이행자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 손상 기말 계약이행자산 2,225,603 615,642 (1,326,698) (851,198) 663,349 보조금 (1,252,000) (707,000) 1,016,000 435,000 (508,000) 합계 973,603 (91,358) (310,698) (416,198) 155,349 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 손상 기말 계약이행자산 1,676,906 2,564,441 (2,015,744) - 2,225,603 보조금 (890,100) (1,513,189) 1,151,289 - (1,252,000) 합계 786,806 1,051,252 (864,455) - 973,603 20. 매입채무 및 기타금융부채 당기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매입채무 4,619,679 2,834,362 기타금융부채 : 미지급금 195,041 242,595 미지급비용 857,906 24,841 유동리스부채 32,569 44,577 합계 5,705,195 3,146,375 21. 기타유동부채 당기 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 예수금 80,626 67,126 미지급비용 145,701 168,339 합계 226,327 235,465 22. 기타비유동금융부채 당기 및 전기말 현재 당사의 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 비유동리스부채 22,148 52,553 임대보증금 1,242,000 1,247,000 장기미지급 12,500 - 합계 1,276,648 1,299,553 23. 납입자본금 당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 9,872,720주 9,872,720주 보통주자본금 4,936,360천원 4,936,360천원 24. 자본잉여금당기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 49,648,968 49,648,968 자기주식처분이익 2,740,091 2,740,091 기타자본잉여금 1,900,967 1,900,967 합계 54,290,026 54,290,026 25. 기타자본항목당기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 자기주식 (13,451,459) (12,223,222) 매도가능증권평가손익 (334,322) 1,447,671 합계 (13,785,781) (10,775,551) (*) 당기 중 자기주식 취득 신탁계약을 통하여 자기주식을 취득하였습니다. 26. 자기주식 (1) 당기 및 전기말 현재 당사가 주가안정 등의 목적으로 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 취득경위 주식수 금액 당기 전기 당기 전기 특정금전신탁 등 2,485,955 2,177,050 13,451,459 12,223,222 (2) 당기 및 전기의 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 금액 기초 2,177,050 12,223,222 취득 308,905 1,228,237 처분 - - 기말 2,485,955 13,451,459 (단위: 주, 천원) 구분 주식수 금액 기초 2,158,738 12,669,743 취득 318,312 1,237,979 처분 300,000 1,684,500 기말 2,177,050 12,223,222 27. 이익잉여금 당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법정적립금(*1) 1,574,025 1,497,069 미처분이익잉여금 14,537,377 19,517,138 합계 16,111,402 21,014,207 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 제 23(당) 기 제 22(전) 기 처분예정일 2021년 3월 29일 처분확정일 2020년 3월 26일 I.미처분이익잉여금 14,537,376,540 19,517,138,388 1.전기이월이익잉여금 18,670,614,688 16,121,903,502 2.회계변경의누적효과 - (29,181,165) 3.전기오류수정손실 - (599,928,376) 4.당기순이익(손실) (4,133,238,148) 4,024,344,427 II.이익잉여금처분액 - 846,523,700 1.이익준비금 - 76,956,700 2.배당금 가.현금배당 (주당 배당금(율) : 당기 : - 전기 : 120원(24%) - 769,567,000 III.차기이월미처분이익잉여금 14,537,376,540 18,670,614,688 28. 주당손익 (1) 기본주당손익 1) 당기 및 전기의 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) (4,133,238,148) 4,024,344,427 가중평균발행보통주식수 7,471,205 7,623,206 기본주당순이익(손실) (553) 528 2) 가중평균 유통보통주식수의 계산은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기초보통유통주식수 7,695,670 7,713,982 자기주식취득 (224,465) (90,776) 가중평균유통보통주식수 7,471,205 7,623,206 (2) 희석주당손익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기 및 전기의 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 29. 매출액 및 매출원가 당기와 전기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 33,076,241 27,228,764 36,950,808 30,487,993 기타매출 1,631,937 - 1,721,325 - 합계 34,708,178 27,228,764 38,672,133 30,487,993 30. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 2,693,607 1,141,077 잡급 - 600 퇴직급여 172,795 139,892 복리후생비 303,225 271,871 여비교통비 31,152 142,560 접대비 90,787 77,400 통신비 44,780 41,297 수도광열비 92,022 92,183 세금과공과금 116,378 112,194 감가상각비 615,847 711,746 지급임차료 1,654 1,654 보험료 134,447 132,920 차량유지비 37,940 35,959 경상연구개발비 6,552,677 3,115,657 운반비 1,404 2,560 교육훈련비 16,907 9,318 도서인쇄비 8,010 5,087 사무용품비 1,567 394 소모품비 45,546 49,988 지급수수료 614,038 203,402 광고선전비 14,082 10,200 건물관리비 205,032 162,659 대손상각비 19,383 - 대손충당금환입 (4,967) (16,856) 무형자산상각비 245,197 263,368 협회비 12,088 11,536 합계 12,065,598 6,718,666 31. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품의 변동 (794,325) 819,364 재공품의 변동 (3,175,471) 447,009 원재료 및 소모품 사용 13,249,095 12,496,766 종업원급여 6,523,217 6,013,635 감가상각 및 무형자산상각 1,703,287 3,147,726 운반비 364,724 366,170 광고비 14,082 10,200 기타비용 21,409,753 13,905,789 합계 39,294,362 37,206,659 32. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 - 21,364 회원권손상차손환입 344,593 - 매도가능증권평가이익 2,060,478 1,958,815 잡이익 174,150 44,364 합계 2,579,221 2,024,543 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타의대손상각비 398,369 1,000 종속회사및관계회사투자손상차손 60,000 424,045 매도가능증권평가손실 506,976 - 계약이행자산손상차손 416,198 - 유형자산처분손실 2,927 - 잡손실 1,283 1 합계 1,385,753 425,046 33. 종업원급여 당기와 전기의 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발생금액 대체 및 상계 배분내역 계약이행자산대체액 개발선수금등 상계액 계 제조원가 판매비와관리비 계 급여 6,036,867 (204,612) (774,680) (979,292) 1,006,495 4,051,080 5,057,575 퇴직급여 486,350 (15,890) (7,377) (23,267) 81,383 381,700 463,083 합계 6,523,217 (220,502) (782,057) (1,002,559) 1,087,878 4,432,780 5,520,658 (단위: 천원) 구분 발생금액 대체 및 상계 배분내역 계약이행자산대체액 개발선수금등 상계액 계 제조원가 판매비와 관리비 계 급여 5,564,686 (758,933) (1,548,824) (2,307,757) 936,894 2,320,035 3,256,929 퇴직급여 448,949 (59,120) (76,549) (135,669) 79,925 233,355 313,280 합계 6,013,635 (818,053) (1,625,373) (2,443,426) 1,016,819 2,553,390 3,570,209 34. 금융수익 및 금융원가 (1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 단기은행예치금에 대한 이자수익 21,744 56,702 단기금융자산에 대한 이자수익 68,846 160,508 기타금융자산에 대한 이자수익 16,320 19,847 매도가능증권에 대한 이자수익 7,225 - 리스부채에 대한 이자수익 69,546 - 임차보증금에 대한 이자수익 - 72,424 기타비유동금융자산에 대한 이자수익 25,853 - 배당금수익 - 650 외환차익 98,578 38,221 외화환산이익 10,546 1,725 선물거래이익 - 2,427 소계 318,658 352,504 금융원가 리스부채 이자비용 7,460 7,198 외환차손 242,880 104,406 외화환산손실 306,227 13,476 선물거래손실 - 15,584 소계 556,567 140,664 순금융손익 (237,909) 211,840 (2) 당기와 전기의 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순금융손익 금융상품 상각후원가 측정 금융자산 216,034 549,107 (333,073) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,225 - 7,225 기타 95,399 7,460 87,939 합계 318,658 556,567 (237,909) (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순금융손익 금융상품 상각후원가 측정 금융자산 277,003 117,882 159,121 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,427 15,584 (13,157) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 650 - 650 기타 72,424 7,198 65,226 합계 352,504 140,664 211,840 35. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기 법인부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세비용 - - 당기손익 이외 인식항목 502,614 (747,532) 법인세비용(수익) 502,614 (747,532) (2) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 자기주식처분이익 - 73,590 매도가능증권평가손익 502,614 (821,122) 합계 502,614 (747,532) (3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (3,630,625) 1,317,997 적용세율에 따른 세부담액 (798,738) 267,959 조정사항: -비과세수익 (3,739) (111,385) -세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 17,883 833,867 -이연법인세미인식 효과 706,741 (825,150) -기타 580,467 (912,824) 법인세비용(수익) 502,614 (747,532) (4) 당기 및 전기의 일시적차이, 결손금, 세액공제 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 차감할 일시적 차이 24,879,401 (6,943,417) 17,935,984 가산할 일시적 차이 (49,810) 1,139,270 1,089,460 일시적차이 합계 24,829,591 (5,804,147) 19,025,444 결손금 20,010,494 9,218,296 29,228,790 세액공제 7,207,920 847,356 8,055,276 이연법인세자산(부채) - - - (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 차감할 일시적 차이 24,879,401 (6,041,260) 18,838,141 가산할 일시적 차이 (49,810) (395,922) (445,732) 일시적차이 합계 24,829,591 (6,437,182) 18,392,410 결손금 20,010,494 3,361,098 23,371,593 세액공제 7,207,920 969,134 8,177,054 이연법인세자산(부채) - - - (5) 미인식 이연법인세자산당사는 차감할 일시적차이, 미사용세무상결손금 및 미사용세액공제의 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있으나, 미래과세소득의 발생이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았으며 당기 및 전기말 현재 미인식된 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 차감할 일시적차이의 법인세효과 4,185,598 4,046,330 이월결손금의 법인세효과 6,317,198 5,141,750 미사용세액공제의 법인세효과 8,055,276 8,177,054 합계 18,558,072 17,365,134 36. 영업으로부터 창출된 현금당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (3,630,625) 3,276,812 조정: 금융수익 (220,080) (314,284) 금융원가 313,687 36,258 감가상각비 1,126,767 1,999,276 무형자산상각비 265,822 283,993 무형자산손상차손 - - 계약이행자산상각비 310,698 864,456 계약이행자산손상차손 416,198 - 대손충당금환입 - (16,856) 대손상각비 412,785 2,000 매도가능증권평가손실 423,045 (21,364) 지급수수료 6 - 경상개발비 (193,495) - 재고자산평가손실 68,665 - 유형자산처분손실 2,927 - 무형자산손상차손환입 (344,593) - 매도가능증권평가익 (2,060,478) (1,958,815) 종속회사및관계회사투자손상차손 60,000 423,045 잡이익 - (529) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 (1,477,823) 1,677,186 재고자산 (3,936,429) 1,816,467 기타금융자산 757,463 (561,237) 기타유동자산 (184,743) (95,319) 기타비유동금융자산 - 60,000 매입채무 1,795,202 (1,641,858) 기타금융부채 786,172 (1,821,168) 기타비유동금융부채 7,500 194,000 기타유동부채 184,350 (1,015,395) 영업으로부터 창출된 현금 (5,116,978) 3,186,668 37. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속기업 (주)센소니아, (주)길온 관계기업 (주)페타룩스, (주)티더블유메디칼 기타특수관계기업 (주)윈팩 (2) 당기와 전기의 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출 매입 대여 매출 매입 대여 종속기업 253,185 - - 233,365 1,578 - 관계기업 12,369 - 400,000 53,771 - 200,000 기타특수관계기업 31,238 455,629 - 34,800 998,530 - 합계 296,792 455,629 400,000 321,936 1,000,108 200,000 (3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채의 내용은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 채권 채무 보증금 채권 채무 보증금 종속기업 - - 176,000 - - 176,000 관계기업 22,224 - 5,000 672,539 - 5,000 기타특수관계기업 2,709 82,503 - 3,190 90,711 - 합계 24,933 82,503 181,000 675,729 90,711 181,000 (4) 특수관계자를 위한 담보제공 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 담보제공자산 담보제공금액 임원 및 종업원 정기예금(*1) 505,100 (*1) 임원 및 종업원의 금융기관 주택자금대출에 대한 담보 제 공 (5) 특수관계자를 위한 지 급 보증당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 지급보증내역 지급보증잔액 임원 및 종업원 임직원 주택자금대출 527,200 (6) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 감사로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 812,240 782,840 퇴직급여 81,827 62,117 합계 894,067 844,957 38 . 영업부문 정보 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기와 전기의 매출구분에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출 33,076,241 36,950,808 기타매출 1,631,937 1,721,325 합계 34,708,178 38,672,133 (2) 당기와 전기의 매 출지역 에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 국내매출 1,770,455 2,043,325 해외매출 32,937,723 36,628,808 합계 34,708,178 38,672,133 (3) 주요고객에 대한 정보 당기와 전기의 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액 매출액비율 매출액 매출액비율 엘지디스플레이(주) 33,105,030 95.38% 36,076,119 93.29% 39. 외화자산 및 부채당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 외화단위 당기 전기 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 3,661,975.51 3,984,229 317,332.62 367,408.00 매출채권 USD 1,648,054.95 1,793,084 915,220.06 1,059,642.00 자산 합계 5,310,030.46 5,777,313 1,232,552.68 1,427,050 매입채무 USD 428,730.76 466,459 124,352.66 143,976.00 미지급금 USD 35,069.60 38,156 20,748.00 24,022.00 부채 합계 463,800.36 504,615 145,100.66 167,998 40. 리스 당사는 2019년 1월 1일부터 기준서 제1116호를 최초적용하였으며 종전 기준서 제1017호에 따라 운용리스로 인식하였던 리스와 관련하여 사용권자산 및 리스부채를 인식하였습니다. (1) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산에 대한 감가상각비 117,160 142,717 리스부채에 대한 이자비용 7,461 7,198 임차보증금에 대한 이자수익 69,546 72,424 (2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 38,537 32,569 51,924 44,577 1년 초과 5년 이내 26,876 22,148 63,167 52,553 5년 초과 - - - - 합계 65,413 54,717 115,091 97,130 (3) 당기말 현재 리스부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 유동리스부채 32,569 32,569 10,276 22,293 - - 비유동리스부채 22,148 22,148 - - 22,148 - 합계 54,717 54,717 10,276 22,293 22,148 - 41. 사업분할 당사는 2019년 1월 18일 이사회의 승인에 의거하여 당사가 영위하는 사업의 일부를 분할하였습니다. 분할의 주요 내용은 다음과 같습니다.(1) 분할방법기업활력 제고를 위한 특별법 제15조에 의거하여 분할되는 회사가 분할 신설회사의 발행주식의 총수를 취득하는 물적분할을 시행하였습니다. (2) 분할회사 및 분할기일 구분 회사명 사업부문 분할되는 회사 (주)티엘아이 분할신설회사에 이전되는 사업부문을 제외한 사업 일체 분할 신설회사 (주)길온 웨어러블 디바이스 의 연구, 판매 및 서비스업 분할기일 2019년 1월 18일 (3) 분할 전후의 요약재무현황 (단위: 천원) 구분 분할 전 분할 후 (주)티엘아이 (주)티엘아이 (주)길온 총자산 72,929,416 72,705,790 523,626 총부채 8,678,808 8,455,182 223,626 총자본 64,250,608 64,250,608 300,000 42. 과거 재무제표의 수정 당사는 금융자산의 회계처리 오류와 관련하여 과거 재무제표를 수정하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 재무상태에 미치는 영향 (단위: 천원) 구분 전기말 전기초 수정전 수정금액 수정후 수정전 수정금액 수정후 I. 유동자산 23,023,862 - 23,023,862 25,903,287 - 25,903,287 II. 비유동자산 49,163,758 1,958,815 51,122,573 45,563,741 - 45,563,741 자산총계 72,187,620 1,958,815 74,146,435 71,467,028 - 71,467,028 I. 유동부채 3,381,840 - 3,381,840 7,968,512 - 7,968,512 Ⅱ. 비유동부채 1,299,553 - 1,299,553 1,125,500 - 1,125,500 부채총계 4,681,393 - 4,681,393 9,094,012 - 9,094,012 자본총계 67,506,227 1,958,815 69,465,042 62,373,016 - 62,373,016 (2) 경영성과에 미치는 영향 (단위: 천원) 구분 전기 수정전 수정금액 수정후 Ⅰ.매출액 38,672,133 - 38,672,133 Ⅱ.매출원가 30,487,993 - 30,487,993 Ⅲ.매출총이익 8,184,140 - 8,184,140 Ⅳ.판매비와관리비 6,718,666 - 6,718,666 V.영업이익 1,465,475 - 1,465,475 기타수익 65,728 1,958,815 2,024,543 기타비용 425,046 - 425,046 금융수익 352,504 - 352,504 금융비용 140,664 - 140,664 VI.법인세비용차감전순이익 1,317,997 1,958,815 3,276,812 VI.법인세비용 (747,532) - (747,532) VII.당기순이익 2,065,529 1,958,815 4,024,344 기본주당순이익 271 257 528 희석주당순이익 271 257 528 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재 무제표 유의사항 1) 재무제표 재작성 당사는 금융자산의 회계처리 오류와 관련하여 과거 재무제표를 수정하였으며, 이러한 전기재무제표의 재작성으로 인하여 2019년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 1,959백만원 만큼 증가하였습니다. (1) 재무상태에 미치는 영향 (단위: 천원) 구분 전기말 전기초 수정전 수정금액 수정후 수정전 수정금액 수정후 I. 유동자산 23,023,862 - 23,023,862 25,903,287 - 25,903,287 II. 비유동자산 49,163,758 1,958,815 51,122,573 45,563,741 - 45,563,741 자산총계 72,187,620 1,958,815 74,146,435 71,467,028 - 71,467,028 I. 유동부채 3,381,840 - 3,381,840 7,968,512 - 7,968,512 Ⅱ. 비유동부채 1,299,553 - 1,299,553 1,125,500 - 1,125,500 부채총계 4,681,393 - 4,681,393 9,094,012 - 9,094,012 자본총계 67,506,227 1,958,815 69,465,042 62,373,016 - 62,373,016 (2) 경영성과에 미치는 영향 (단위: 천원) 구분 전기 수정전 수정금액 수정후 Ⅰ.매출액 38,672,133 - 38,672,133 Ⅱ.매출원가 30,487,993 - 30,487,993 Ⅲ.매출총이익 8,184,140 - 8,184,140 Ⅳ.판매비와관리비 6,718,666 - 6,718,666 V.영업이익 1,465,475 - 1,465,475 기타수익 65,728 1,958,815 2,024,543 기타비용 425,046 - 425,046 금융수익 352,504 - 352,504 금융비용 140,664 - 140,664 VI.법인세비용차감전순이익 1,317,997 1,958,815 3,276,812 VI.법인세비용 (747,532) - (747,532) VII.당기순이익 2,065,529 1,958,815 4,024,344 기본주당순이익 271 257 528 희석주당순이익 271 257 528 2) 물적분할 (1) 분할회사 및 분할기일 구분 회사명 사업부문 분할되는 회사 주식회사 티엘아이 분할신설회사에 이전되는 사업부문을 제외한 사업 일체 분할 신설회사 주식회사 길온 웨어러블 디바이스 의 연구, 판매 및 서비스업 분할 기일 2019년 1월 18일 (2) 분할 전후의 요약재무현황 (단위: 천원) 구분 분할 전 분할 후 주식회사 티엘아이 주식회사 티엘아이 주식회사 길온 총자산 72,929,416 72,705,790 523,626 총부채 8,678,808 8,455,182 223,626 총자본 64,250,608 64,250,608 300,000 (3) 주요사항보고서 제출일 : 2018년 12월 1 2일이며 분할기일은 2019년 1월 21일입니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제23기 기타금융자산 3,308,587 422,593 12.77% 매출채권 2,750,605 49,232 1.79% 합 계 6,059,192 471,825 7.79% 제22기 기타금융자산 11,361,517 24,225 0.21% 매출채권 1,781,173 39,537 2.22% 합 계 13,142,690 63,762 0.49% 제21기 기타금융자산 15,646,863 22,225 0.14% 매출채권 2,937,472 29,374 1.00% 합 계 18,584,335 51,599 0.28% (단위: 천원) 구 분 계정과목 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제23기 기타금융자산 1,874,586 422,593 22.54% 매출채권 2,539,782 25,398 1.00% 합 계 4,414,368 447,991 10.15% 제22기 기타금융자산 8,430,581 24,225 0.29% 매출채권 1,098,212 10,982 1.00% 합 계 9,528,793 35,207 0.37% 제21기 기타금융자산 11,670,515 22,225 0.19% 매출채권 2,796,258 27,963 1.00% 합 계 14,466,773 50,188 0.35% 2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제23기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액 64 52 470 2. 순대손처리액(①-②±③) - - (341) ① 대손처리액(상각채권액) - - (341) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 408 12 (759) 4. 기말 대손충당금 잔액 472 64 52 (단위: 백만원) 구 분 제23기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액 35 50 468 2. 순대손처리액(①-②±③) - - (341) ① 대손처리액(상각채권액) - - (341) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 413 (15) (77) 4. 기말 대손충당금 잔액 448 35 50 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권의 대손충당금 설정율은 연령별로 분석하여 대손율을 산정하고 있습니다. 4) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년초과 계 일 반 2,701,373 - - - 2,701,373 특수관계자 - - - - - 합 계 2,701,373 - - - 2,701,373 구성비율 100.00% 0.00% 0.0% 0.0% 100.0% (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년초과 계 일 반 2,514,384 - - - 2,514,384 특수관계자 - - - - - 합 계 2,514,384 - - - 2,514,384 구성비율 100.00% 0.00% 0.00% 100.00% 다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 재고자산 제23기 제22기 제21기 T-CON 원재료 381,246 483,277 1,023,341 재공품 1,675,033 1,157,973 2,689,835 제 품 267,993 73,451 465,854 소 계 2,324,272 1,714,701 4,179,030 LDI 원재료 - - 10,029 재공품 4,360,986 1,702,576 617,722 제 품 985,376 385,546 812,555 소 계 5,346,362 2,088,122 1,440,306 EMMC 원재료 - - - 재공품 - - - 제 품 - 48 - 소 계 - 48 - 센소니아 원재료 10,409 113,763 93,791 재공품 149,560 237,897 187,460 제 품 59,247 39,828 18,439 소 계 219,216 391,488 299,690 합 계 원재료 391,655 597,039 1,127,161 재공품 6,185,579 3,098,446 3,495,017 제 품 1,312,616 498,873 1,296,848 합 계 7,889,850 4,194,358 5,919,026 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 / 기말자산총계 X 100] 10.78% 5.25% 7.58% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 6.08 회 6.14 회 4.59 회 (단위: 천원) 사업부문 재고자산 제23기 제22기 제21기 T-CON 원재료 381,246 483,277 1,023,341 재공품 1,675,033 1,157,973 2,689,835 제 품 267,993 73,451 465,854 소 계 2,324,272 1,714,701 4,179,030 LDI 원재료 - - 10,029 재공품 4,360,986 1,702,576 617,722 제 품 985,376 385,546 812,555 소 계 5,346,362 2,088,122 1,440,306 EMMC 원재료 - - - 재공품 - - - 제 품 - 48 - 소 계 - 48 - 합 계 원재료 381,246 483,276 1,033,370 재공품 6,036,019 2,860,549 3,307,557 제 품 1,253,369 459,045 1,278,409 합 계 7,670,634 3,802,870 5,619,336 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 / 기말자산총계 X 100] 11.16% 5.27% 7.86% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4.75 회 6.47 회 4.69 회 2) 재고자산의 실사내용 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 당기말 재고실사는 2021년 1월 7일에 하였으며, 기말과 1월 7일 간의 재고차이 확인은 거래명세서 및 입.출고 수불장을 대사하여 차이를 확인하였습니다. 재고실사시 유관부서에서 입회하여 확인하였으며, 장기체화재고 및 재고자산의 담보제공은 없으며 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로하고 있습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 제품 1,276,241 1,276,241 (22,872) 1,253,369 - 재공품 6,313,586 6,313,586 (277,567) 6,036,019 - 원재료 403,668 403,668 (22,422) 381,246 - 합계 7,993,495 7,993,495 (322,861) 7,670,634 - 라. 공정가치평가 당기 및 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 당기손익 공정가치 측정 기타포괄손익공정가치 측정 합계 공정가액 현금및현금성자산 7,486,309 - - 7,486,309 7,486,309 단기금융자산 627,231 - - 627,231 627,231 매출채권 2,701,373 - - 2,701,373 2,701,373 기타금융자산 2,885,994 - - 2,885,994 2,885,994 매도가능증권 - 6,535,009 12,831,397 19,366,406 19,366,406 기타비유동금융자산 837,630 - - 837,630 837,630 합계 14,538,537 6,535,009 12,831,397 33,904,943 33,904,943 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 기타 합계 공정가액 매입채무 4,662,755 - 4,662,755 4,662,755 기타금융부채 1,282,085 32,569 1,314,654 1,314,654 기타비유동금융부채 1,102,500 22,148 1,124,648 1,124,648 합계 7,047,340 54,717 7,102,057 7,102,057 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 당기손익 공정가치 측정 기타포괄손익 공정가치 측정 합계 공정가액 현금및현금성자산 9,814,585 - - 9,814,585 9,814,585 단기금융자산 1,852,657 - - 1,852,657 1,852,657 매출채권 1,741,636 - - 1,741,636 1,741,636 기타금융자산 11,337,292 - - 11,337,292 11,337,292 매도가능증권 - 2,458,815 15,296,263 17,755,078 17,755,078 기타비유동금융자산 767,457 1,000,000 - 1,767,457 1,767,457 합계 25,513,627 3,458,815 15,296,263 44,268,705 44,268,705 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 기타 합계 공정가액 매입채무 2,887,770 - 2,887,770 2,887,770 기타금융부채 516,513 44,577 561,090 561,090 기타비유동금융부채 1,168,500 52,553 1,221,053 1,221,053 합계 4,572,783 97,130 4,669,913 4,669,913 (2) 당기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 단기금융자산 : 단기매매 금융상품 151,609 - - 151,609 특정금전신탁 - 475,622 - 475,622 소계 151,609 475,622 - 627,231 매도가능증권: 지분상품 12,778,882 - 52,515 12,831,397 채무상품 - 3,281,225 3,253,784 6,535,009 소계 12,778,882 3,281,225 3,306,299 19,366,406 기타비유동금융자산 - - - - 합계 12,930,491 3,756,847 3,306,299 19,993,637 (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 단기금융자산 : 단기매매 금융상품 151,376 - - 151,376 특정금전신탁 - 1,701,281 - 1,701,281 소계 151,376 1,701,281 - 1,852,657 매도가능증권 : 지분상품 13,698,854 - 1,597,409 15,296,263 채무상품 - 1,958,815 500,000 2,458,815 소계 13,698,854 1,958,815 2,097,409 17,755,078 기타비유동금융자산 - 1,000,000 - 1,000,000 합계 13,850,230 4,660,096 2,097,409 20,607,735 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식과 선물로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 2,097,409 1,250,009 취득 2,104,647 847,400 재분류 423,045 - 평가이익 738,068 - 평가손실 (2,056,870) - 기말 (*1) 3,306,299 2,097,409 (*1) 당기말 현재 외부기관의 공정가치평가를 반영하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개요 지배회사는 디스플레이 분야에서 축적된 설계기술력과 원가 경쟁력을 통해 고객사인LG디스플레이내에 점유율을 증가시키는 한편, 당사의 기술력을 바탕으로 고객 및 제품 다변화를 추진할 것입니다. 기존 Timing Controller 분야에서는 고객사의 LG디스플레이내 점유율을 증가시키고자 노력하고 있으며 신성장동력 확보를 위하여 TCON 및 Driver IC 설계 기술력을 바탕으로 Micro LED구동칩을 개발 완료 하였으며 향후 당사의 매출에 기여할 것을 기대하고 있습니다. 다. 재무상태 및 영업실적 (1) 경영성과 전방산업인 TV시장의 LCD 출하량 감소 및 OLED 시장 확대의 영향으로 매출규모가 53억원 감소하였습니다. 지속적인 연구개발을 통해 고객사내 신제품 개발진입을 추진이며 이를 통해 매출액 재도약을 모색하고 있습니다. (단위:원) 과 목 제23기 제22기 증감 매출액 36,713,521,003 41,981,840,930 -5,268,319,927 매출원가 27,652,139,486 31,053,373,900 -3,401,234,414 매출총이익 9,061,381,517 10,928,467,030 -1,867,085,513 영업이익(손실) -7,863,321,590 253,402,182 -8,116,723,772 법인세비용차감전순이익(손실) -6,765,116,111 2,126,166,775 -8,891,282,886 당기순이익(손실) -7,344,464,831 3,045,707,846 -10,390,172,677 (2) 재무상태 당기순손실로 인하여 자본총계는 110억원 가량 감소하였습니다. (단위:원) 과 목 제23기 제22기 증감 자산 유동자산 22,252,996,468 29,407,232,487 (7,154,236,019) 비유동자산 50,955,612,718 52,389,362,022 (1,433,749,304) 자산총계 73,208,609,186 81,796,594,509 (8,587,985,323) 부채 유동부채 6,285,947,873 3,782,802,240 2,503,145,633 비유동부채 1,124,648,308 1,221,053,105 (96,404,797) 부채총계 7,410,596,181 5,003,855,345 2,406,740,836 자본 지배기업지분 63,266,959,455 73,231,797,061 (9,964,837,606) 보통주자본금 4,936,360,000 4,936,360,000 - 자본잉여금 54,630,707,341 54,630,707,341 - 기타자본항목 (12,246,648,341) (9,116,311,362) (3,130,336,979) 이익잉여금 15,946,540,455 22,781,041,082 (6,834,500,627) 비지배지분 2,531,053,550 3,560,942,103 (1,029,888,553) 자본총계 65,798,013,005 76,792,739,164 (10,994,726,159) 부채와자본총계 73,208,609,186 81,796,594,509 (8,587,985,323) (3) 신제품의 영업 상황 당사는 2016년부터 eMMC 제품을 중국 및 대만의 IT제조사들에게 매출하고 있었으나 NAND의 가격예측 실패와 단가인하로 인한 적자 증대를 이유로 사업부를 철수하고 주력산업인 디스플레이용IC 개발에 집중하고 있습니다. 당사의 IoT 사업부는 소규모 물적분할을 통하여 2019년 1월 (주)길온이라는 신설법인으로 분할 설립되었습니다. 당사는 LCD 용 TCON 및 Driver IC 설계 기술력을 바탕으로 Micro LED 구동칩을 개발하였으며, 국내의 Digital Signage업체, 중화권의 대형 Panel업체 및 TV Set업체들과 성능평가를 진행하고 있습니다. 또한, 다양한 구동 방식의 제품을 개발하여 Line-up을 확충하고 있습니다. 당사의 Micro LED 구동칩은 타사 대비 원가 절감 및 설계 공간 활용도가 높아 다양한 제품 디자인을 구현할 수 있습니다. 이에 Micro LED를 사용하는 다양한 응용분야에 적용이 가능할 것으로 회사의 매출 외형의 극적인 변화를 기대하고 있습니다.마. 환율변동의 영향 당사의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 지배회사는 매출의 대부분이 외화결제로 이루어져 있습니다. 바. 부외거래 해당사항 없습니다. 사. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.2) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기(당기) 삼덕회계법인 적정 감사보고서 표시 감사보고서 표시 제22기(전기) 대현회계법인 적정 - - 제21기(전전기) 대현회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기(당기) 삼덕회계법인 결산 감사 및 보고서 작성 135 820 135 861 제22기(전기) 대현회계법인 결산 감사 및 보고서 작성 55 600 65 696 제21기(전전기) 대현회계법인 결산 감사 및 보고서 작성 60 600 60 600 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) - - - - - - - - - - 제22기(전기) - - - - - - - - - - 제21기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 상근사내이사, 2인의 사외이사 등 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 2 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.※ 감사의 인적사항은 "임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 윤중목 임경옥 1차 20.02.19 제1호 의안 : 자기주식 취득 신탁계약 기간 연장의 건 참석 - 2차 20.02.21 제1호 의안 : 제22기 별도 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제22기 정기주주총회 소집의 건 참석 - 3차 20.03.26 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 -(*) 참석(*) 4차 20.08.19 제1호 의안 : 자기주식 취득 신탁계약 기간 연장의 건 - 참석 5차 21.02.10 제1호 의안 : 제23기 별도 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제23기 정기주주총회 소집의 건 - 참석 * 윤중목 상근감사는 2020년 3월 31일 임기만료로 사임하였고, 임경옥 비상근감사는 2020년 3월 26일 제22기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 해당 분야의 전무가로서 전문성을 갖추고 있으며, 이사회 개최시 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 관련 자료와 정보를 수시로 전달하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 4 부장 등 (14년) 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 및 회계정보작성 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 해당사항 없음. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주제안 제19기, 제20기, 제22기 정기주주총회에 주주제안 안건이 접수되었으며 주주총회 결의결과는 아래와 같습니다.1) 제19기 정기주주총회 제안안건 진행경과 차등배당 대주주 50원, 일반주주 300원 부결 주식배당 1주당 0.2주 부결 감사선임 부결 2) 제20기 정기주주총회 제안안건 진행경과 주식배당 1주당 0.2주 부결 이사보수한도 5억원 부결 감사선임 부결 3) 제22기 정기주주총회 제안안건 진행경과 현금배당 1주당 300원 부결 주식배당 1주당 0.1주 부결 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김달수 본인 보통주 1,032,980 10.46 1,032,980 10.46 - 홍순원 특수관계인 보통주 128,373 1.30 128,373 1.30 - 신윤홍 특수관계인 보통주 2,000 0.02 2,000 0.02 - 이한규 특수관계인 보통주 12,000 0.12 12,000 0.12 - 조영임 특수관계인 보통주 40,000 0.41 40,000 0.41 - 계 보통주 1,215,353 12.31 1,215,353 12.31 - - - - - - - 최대주주 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김달수 대표이사 1998.10 ~ 현재 2013.03 ~ 2016.02 (주)티엘아이 대표이사(주)윈팩 대표이사 (주)윈팩 사내이사(주)페타룩스 사내이사 ※ 공시대상기간동안 최대주주의 변동은 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김달수 1,032,980 10.46 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 2,926 2,941 99.49 4,504,737 9,872,720 45.63 - 가. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② ③ 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ④제3항의 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 관련법규에 따라 이사회의 결의로 정한다. ⑤주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 2021.03.29 주주명부폐쇄시기 매년 01.01 ~ 01.31 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음 명의개서대리인 국민은행 증권대행부(tel. 02-2073-8112) 주주의 특전 - 공고처 www.tli.co.kr 나. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 최 고 7,880 9,190 7,680 7,960 7,950 8,200 최 저 5,720 7,250 6,700 7,120 7,190 7,060 월간거래량 4,121,161 3,643,538 1,095,507 533,068 572,447 1,228,545 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김달수 남 1960.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄대표이사 - 서울대학교 전자공학 석사 1,032,980 - 본인 22년 2022.03.29 신윤홍 남 1962.11 대표이사 등기임원 상근 DSD 사업부대표이사 - 일리노이 주립대(MBA)- ASE Group,Sales Director 2,000 - 임원으로서특수관계인 10년 2023.03.26 홍세경 남 1966.02 부사장 등기임원 상근 FDT 사업부사업부장 - 카이스트 전기 및 전자공학 박사 - - 임원으로서특수관계인 2년 2021.03.28 구민회 남 1975.09 전무이사 등기임원 상근 기획조정실실장 - 연세대학교 (MBA)- LG엔시스 - - 임원으로서특수관계인 11년 2023.03.26 김재희 남 1953.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - Case Western Reserve University 공학박사- 연세대학교 교수 - - 임원으로서특수관계인 11년 2021.03.28 김병성 남 1965.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 서울대학교 전자공학과 박사- 성균관 대학교 교수 - - 임원으로서특수관계인 2년 2022.03.29 임경옥 남 1961.08 감사 등기임원 비상근 감사 - 삼일회계법인(Manager)- 우송세무회계사무소 대표 - - 임원으로서특수관계인 1년 2023.03.26 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 직원 등 현황 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 티엘아이 남 75 - 1 - 76 6.70 4,465 59 - - - - 티엘아이 여 17 1 1 - 19 8.69 762 40 - 합 계 92 1 2 - 95 7.10 5,227 55 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 521 130 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 2,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 894 128 - * 평균보수액은 근무기간을 고려하여 산정하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 756 189 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 72 36 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 66 33 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 개인별 보수 5억원 이상 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 개인별 보수 5억원 이상 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 가. 계열회사 현황 회사명 주요사업 지분율 임원겸직현황 (주)센소니아 반도체 소자 54.6% 사내이사 홍세경 (주)길온 반도체 소자 73.1% 사내이사 구민회 스카이레이크글로벌인큐베스트제3호사모투자전문회사 투자업 49.0% - (주)페타룩스 반도체 소자 29.8% 사내이사 김달수 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 스카이레이크 글로벌 인큐베스트 제3호 사모투자전문회사 2008-10-27 단순투자 1,917 - 49.02 1,959 - - 1,322 - 49.02 3,281 2,000 (4) (주)윈팩 2011-04-29 단순투자 7,107 4,851,180 14.23 9,775 - - (751) 4,851,180 14.23 9,024 117,478 9,293 (주)윈팩* 2020-09-07 단순투자 1,850 - - - - 1,850 738 - - 2,588 117,478 9,293 (주)페타룩스 2015-08-21 단순투자 1,249 9,583 29.82 - - - - 9,583 29.82 - 322 (671) (주)센소니아 2014-11-01 물적분할 1,195 1,200,000 57.79 1,195 - - - 1,200,000 57.79 1,195 8,521 (609) 성남시민프로축구단 2014-03-31 단순투자 30 3,000 - - - - 3,000 - - 495 703 ㈜티더블유메디칼 2016-01-28 단순투자 400 80,000 22.86 - - - - 80,000 22.86 - 2,534 (358) ㈜티더블유메디칼* 2016-01-28 단순투자 1,200 - - - - - - - - - 2,534 (358) ㈜켈코스메틱 2015-12-23 단순투자 300 2,000 - - - - 2,000 - - - - BEIJING XIANXIN TECHNOLOGY CO.,LTD. 2018-02-28 단순투자 846 - 22.00 423 - - (423) - 22.00 - 480 (1,005) ㈜루멘스 2018-05-15 단순투자 1,998 492,000 1.04 1,516 - - 17 492,000 1.04 1,533 212,523 (40,972) 어센도 제너시스 투자조합 2018-10-12 단순투자 750 500 4.50 500 - 250 (84) 500 4.50 666 10,655 (418) (주)소프트에피 2018-10-23 단순투자 1,000 21,386 5.98 1,000 - - (952) 21,386 5.98 48 2,250 (280) (주)길온 2019-01-21 물적분할 300 600,000 86.44 300 - - (60) 600,000 86.44 240 1,237 (374) (주)씨제이케이어소시에이츠 2019-05-20 단순투자 597 4,000 14.29 597 - - (597) 4,000 14.29 - 493 412 합 계 7,263,649 17,265 - 2,100 (790) 7,263,649 18,575 *전환사채 취득의 건 X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주등과의 거래2020. 12. 31. 현재 (단위: 백만원) 이해관계자명 회사와의 관계 거래종류 거래금액 (주)길온 종속회사 매출 등 62 매입 - (주)센소니아 종속회사 매출 등 191 매입 - (주)페타룩스 계열회사 매출 등 12 매입 - (주)윈팩 기타특수관계기업 매출 등 31 매입 456 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020.12.31) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#*미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.