티엘아이 사업보고서 (2023.12)
5. 재무제표 주석

제 26 기 : 2023년 12월 31일 현재
제 25 기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 티엘아이

1. 회사의 개요

주식회사 티엘아이(이하 "당사"라 함)는 1998년 10월 28일 반도체소자의 설계, 제조 및 판매 등을 주요 영업목적으로 설립되었고, 본사는 경기도 성남시 중원구 양현로에소재하고 있습니다. 또한, 2006년 7월 25일 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 한편, 당기말 현재의 자본금은 4,936,360천원입니다.

당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

주식회사 원익홀딩스외 2인	3,584,859	36.31

김달수	1,440,042	14.59

기타	4,847,819	49.10

합계	9,872,720	100

1.1 종속기업 현황

(1) 당사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	당기말지배지분율	전기말지배지분율	결산월	업종

(주)센소니아(*1)	한국	-	54.63	12월	센서 및 센서모듈의 설계 제조업

(*1) 전기 중 매각예정으로 분류되었으며 당기 중 처분으로 인해 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 (주)센소니아 3,595,721 1,559,777 2,035,944 2,650,087 (2,575,114) (2,575,114) 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 ·순공정가치로 측정하는 매각예정자산 ·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정치'의정의 회계추정치을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2.5 금융상품 2.5.1 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’또는 '기타비용'로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익’또는 '기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익’또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (당사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5.2 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타금융부채', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (3) 부채와 자본의 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2.6 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조) 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 비품 4년 정액법 시설장치 5년 정액법 전산비품 4년 정액법 연구개발장비 5년 정액법 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 산업재산권 7~10년 정액법 기타의무형자산 4년 정액법 2.11 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금과 수익관련보조금은 이연수익으로 인식하여 각각 자산의 내용연수와 해당 정부보조금으로 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 '기타수익'으로 인식합니다. 2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.16 매입채무 매입채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여 당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여 당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.20 수익인식 (1) 재화의 판매 당사는 T-CON 및 DDI 칩셋을 생산 판매하고 있으며 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 모든계약에 대하여 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. (2) 용역의 제공 당사는 TCON 및 DDI 등 디스플레이 컨트롤 칩셋의 설계용역 및 임대용역을 제공하고 있으며 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다. 2.21 리스 (1) 리스제공자 당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 당사는 기숙사, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~3년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 ·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 당사 전체에 걸쳐 다수의 리스계약 등에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 2.22 자기주식 당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 2.23 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 38 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.24 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2024년 3월 13일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 2.25 오류수정 당사는 당기 중에 발견한 당기의 잠재적 오류는 재무제표의 발행승인일 전에 수정합니다. 그러나 중요한 오류를 후속기간에 발견하는 경우, 이러한 전기오류는 해당 후속기간의 재무제표에 비교표시된 재무정보를 재작성하여 수정합니다. 비교표시되는 하나 이상의 과거기간의 비교정보에 대해 특정기간에 미치는 오류의 영향을 실무적으로 결정할 수 없는 경우, 실무적으로 소급재작성할 수 있는 가장 이른 회계기간의 자산, 부채 및 자본의 기초금액을 재작성합니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조). 4. 금융위험관리 4.1 금융위험관리요소 당사가 노출되어 있는 금융위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산 연체율 분석신용등급 은행예치금 다원화, 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 금융위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환 위험 1) 당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: USD,천원) 구분 외화단위 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 2,337,325.90 3,013,748 3,704,058.12 4,694,153 기타금융자산 USD 2,010,918.09 2,592,878 - - 매출채권 USD 206,827.10 266,683 478,366.87 606,234 자산 합계 4,555,071.09 5,873,309 4,182,424.99 5,300,387 매입채무 USD 36,254.20 46,746 97,208.55 123,192 미지급금 USD 66,975.00 86,358 6,798 8,615 부채 합계 103,229.20 133,104 104,007.00 131,807 당사는 해외영업 및 외화투자활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 외화표시 투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 2) 민감도 분석 당사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품으로부터 발생합니다. (단위: 천원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 미국달러/원 10% 상승시 574,020 516,858 574,020 516,858 10% 하락시 (574,020) (516,858) (574,020) (516,858) (2) 가격위험 1) 당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산 중 일부 지분상품은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. 2) 당기손익 및 기타포괄손익 당사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 5에서 설명하고 있습니다. (3) 이자율 위험 당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 금융자산에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 당사는 신용위험을 관리하기 위해 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 필요시 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 용역 제공에 따른 계약자산 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 1) 매출채권과 계약자산 당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 당사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 기초와 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 30일 초과 연체 60일 초과 연체 120일 초과 연체 계 당기말 기대 손실률 0% 0% 0% 0% 총 장부금액 - 매출채권 493,310 - - - 493,310 손실충당금 - - - - - 전기말 기대 손실률 0.80% 0% 0% 0% 총 장부금액 - 매출채권 1,022,821 - - - 1,022,821 총 장부금액 - 계약자산 212,177 - - - 212,177 손실충당금 (10,228) - - - (10,228) 당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 및 계약자산 당기 전기 기초 10,228 16,724 손실충당금 환입 (10,228) (6,496) 기말 - 10,228 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다. 2) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 대여금 미수금 합계 대여금 미수금 합계 기초 손실충당금 602,000 22,867 624,867 500,000 22,618 522,618 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 20,055 (643) 19,412 102,000 249 102,249 기말 손실충당금 622,055 22,225 644,279 602,000 22,867 624,867 리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 리스채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 493,311 1,022,821 대손상각비(환입) (10,228) (6,496) 상각후원가 측정 금융자산 14,218,308 12,170,362 대손상각비(환입) 182,055 130,479 (5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액인 1,643백만원(전기 2,124백만원입니다. 4.1.3 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 당사가 설정한 관행과 한도에 따라 관리됩니다. 이러한 한도는 시장의 유동성 상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 당사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 재무상태표 상 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. (1) 만기분석 유동성 위험 분석에서는 당사의 금융자산과 모든 비파생금융부채를 계약상 만기별로구분하였습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 4,994,357 4,994,357 4,994,357 - - - 매출채권 493,311 493,311 493,311 - - - 기타금융자산 14,218,308 14,250,792 8,570,802 5,679,991 - - 당기손익-공정가치평가 금융자산 1,643,443 1,643,443 - - - 1,643,443 기타포괄손익-공정가치평가 금융자산 6,076,247 6,076,247 - - - 6,076,247 기타비유동금융자산 129,770 129,770 - - 129,770 - 합계 27,555,435 27,587,919 14,058,469 5,679,991 129,770 7,719,689 금융부채 매입채무 325,603 325,603 325,603 - - - 기타금융부채 705,014 705,014 705,014 - - - 유동리스부채 19,689 22,120 5,530 16,590 - - 기타비유동금융부채 258,144 258,144 - - 258,144 - 비유동리스부채 17,554 18,628 - - 18,628 - 합계 1,326,004 1,329,508 1,036,147 16,590 276,772 - (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 9,368,678 9,368,678 9,368,678 - - - 매출채권 1,012,593 1,012,593 1,012,593 - - - 기타금융자산 12,170,362 12,170,362 11,305,695 864,667 - - 당기손익-공정가치평가 금융자산 2,123,815 2,123,815 - - - 2,123,815 기타포괄손익-공정가치평가 금융자산 4,571,561 4,571,561 - - - 4,571,561 기타비유동금융자산 91,035 91,035 - - 91,035 - 합계 29,338,044 29,338,044 21,686,966 864,667 91,035 6,695,377 금융부채 매입채무 1,534,194 1,534,194 1,534,194 - - - 기타금융부채 310,619 310,619 310,619 - - - 유동리스부채 23,338 23,338 7,335 16,002 - - 기타비유동금융부채 1,073,000 1,073,000 - - 1,073,000 - 비유동리스부채 22,678 22,678 - - 22,678 - 합계 2,963,829 2,963,829 1,852,149 16,002 1,095,678 - 4.2. 자본위험 관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총차입금 - - 차감: 현금및현금성자산 (4,994,357) (9,368,678) 순부채 4,994,357 9,368,678 자본총계 55,962,362 63,106,017 총자본 60,956,718 72,474,695 자본조달비율 8.19% 12.93% 5. 범주별 금융상품 5.1 금융상품 범주별 공정가치 (1) 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 공정가액 현금및현금성자산 4,994,357 - - 4,994,357 4,994,357 매출채권 493,311 - - 493,311 493,311 기타금융자산 14,218,308 - - 14,218,308 14,218,308 당기손익-공정가치평가 금융자산 - 1,643,443 - 1,643,443 1,643,443 기타포괄손익-공정가치평가 금융자산 - - 6,076,247 6,076,247 6,076,247 기타비유동금융자산 129,770 - - 129,770 129,770 합계 19,835,746 1,643,443 6,076,247 27,555,435 27,555,435 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 공정가액 매입채무 325,603 325,603 기타금융부채 705,014 705,014 기타비유동금융부채 258,144 258,144 합계 1,288,761 1,288,761 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 공정가액 현금및현금성자산 9,368,678 - - 9,368,678 9,368,678 매출채권 1,012,593 - - 1,012,593 1,012,593 기타금융자산 12,170,362 - - 12,170,362 12,170,362 당기손익-공정가치평가 금융자산 - 2,123,815 - 2,123,815 2,123,815 기타포괄손익-공정가치평가 금융자산 - - 4,571,561 4,571,561 4,571,561 기타비유동금융자산 91,035 - - 91,035 91,035 합계 22,642,668 2,123,815 4,571,561 29,338,044 29,338,044 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 공정가액 매입채무 1,534,194 1,534,194 기타금융부채 310,619 310,619 기타비유동금융부채 1,073,000 1,073,000 합계 2,917,814 2,917,814 (2) 금융상품 범주별 순손익 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 손익(채무상품 관련 평가손익) (480,373) 304,883 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익(지분상품 관련 평가손익) 1,504,685 (898,114) 상각후원가 금융자산 이자수익 608,443 431,131 손상차손/환입 (158,962) (123,982) 환손익 32,498 513,289 상각후원가 금융부채 이자비용 5,965 9,834 환손익 45,696 - 합 계 1,557,952 237,041 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 3,983,581 - 2,092,665 6,076,247 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,643,443 1,643,443 합 계 3,983,581 - 3,736,108 7,719,689 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 3,000,387 - 1,571,175 4,571,562 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,123,815 2,123,815 합계 3,000,387 - 3,694,990 6,695,377 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5.4 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정시에 가치평가기법을 변경하지 않았습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 펨빅스 2,092,665 3 현금흐름할인법 할인율 등 당기손익-공정가치 측정 금융상품 소프트에피 1,450,615 3 현금흐름할인법 할인율 등 이항옵션모형 기초자산가격 등 어센도 제너시스 투자조합 192,828 3 자산접근법 순자산 (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 펨빅스 1,571,175 3 현금흐름할인법 할인율 등 당기손익-공정가치 측정 금융상품 소프트에피 1,312,052 3 현금흐름할인법 할인율 등 이항옵션모형 기초자산가격 등 어센도 제너시스 투자조합 811,763 3 자산접근법 순자산 5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 검토하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 검토하는 담당자는 당사의 재무담당이사게 직접 보고하며 매년 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 3,694,990 2,200,607 취득 - 95,152 평가이익 660,052 1,526,127 평가손실 (618,935) (126,896) 기말 3,736,107 3,694,990 6. 현금및현금성자산 및 사용제한 예금 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 - 1,297 보통예금 4,994,357 9,367,381 합계 4,994,357 9,368,678 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 종류 당기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 우리은행 보통예금 - 64,108 정부보조금 기타금융자산 우리은행 정기예금 600,000 700,000 (*1) 합계 600,000 764,108 (*1) 임직원 주택자금대출에 대한 담보로 제공되었습니다. 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 출자금 192,828 811,763 상환전환우선주 1,450,615 1,312,052 합 계 1,643,443 2,123,815 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익 (480,373) 280,299 8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 상장주식 보통주 3,983,582 3,000,387 비상장주식 보통주 2,092,665 1,571,175 합 계 6,076,247 4,571,562 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 신규 취득 및 처분은 없습니다. 9. 매출채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 493,311 1,022,821 손실충당금 - (10,228) 매출채권(순액) 493,311 1,012,593 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (2) 손상 매출채권의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 10. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기금융상품 12,192,878 11,650,000 단기대여금 - 198,000 미수수익 209,727 173,278 미수금 1,815,704 149,084 합계 14,218,308 12,170,362 (2) 당기말과 전기말 현재 단기대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기대여금 622,055 800,000 대손충당금 (622,055) (602,000) 기말 - 198,000 (3) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산 중 미수금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미수금 1,900,402 201,941 대손충당금 (52,215) (52,857) 현재가치할인차금 (32,484) - 기말 1,815,703 149,084 (4) 손상 기타상각후원가금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 11. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 3,825 9,526 선급비용 1,137,578 687,692 선납세금 - - 임차보증금 830,000 759,650 합계 1,971,403 1,456,868 12.재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 - - - 931,786 (441,425) 490,360 재공품 3,555,589 (3,104,345) 451,243 4,915,976 (864,261) 4,051,715 원재료 377,363 (201,257) 176,106 2,687,291 (1,550,976) 1,136,314 합계 3,932,951 (3,305,602) 627,349 8,535,052 (2,856,663) 5,678,389 당기 중 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 449백만원(전기: 2,665백만원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. 13. 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율 소재지 당기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 (주)센소니아(*1) 28.54% 한국 710,799 1,009,559 288,114 - - - (주)길온 32.96% 한국 211,479 344,331 113,497 211,479 116,675 116,675 (주)페타룩스 29.82% 한국 1,249,880 (1,324,380) - 1,249,880 (375,588) - (주)티더블유메디칼 22.86% 한국 400,000 - - 400,000 54,346 - (주)티에스디티(*2) 20.00% 한국 - - - 99,975 916 - 합계 2,572,158 29,510 401,611 1,961,334 (203,651) 116,675 (*1) 전기말 종속기업이었던 (주)센소니아의 지분을 당기 중 매각(주석 39참조)함에 따라 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. (*2) 전기말 종속기업이었던 (주)센소니아의 관계기업이었으며, 당기 중 (주)센소니아가 관계기업로 변경함에 따라 제외되었습니다 (2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말 (주)센소니아 - 710,799 (422,685) - - 288,114 (주)길온 116,675 - (3,178) - - 113,497 합계 116,675 710,799 (425,863) - - 401,611 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말 (주)길온 211,479 - (260,879) 173,876 (7,801) 116,675 (주)티에스디티 88,048 - (7,800) - (80,249) - 합계 299,527 - (268,679) 173,876 (88,050) 116,675 (3) 당기 및 전기의 관계기업투자의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 (주)센소니아 2,757,053 1,747,494 1,009,559 1,198,283 (1,026,386) (주)길온 1,091,017 746,686 344,331 577,810 (9,642) (주)페타룩스 62,832 1,427,303 (1,364,471) - (105,007) (주)티더블유메디칼(*) - - - - - (*) 티더블유메디칼은 현재 법인의 청산이 진행되고 있습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 (주)길온 770,941 416,968 353,973 158,515 (630,162) (주)페타룩스 99,426 1,358,899 (1,259,472) - (260,325) (주)티더블유메디칼 2,337,284 2,099,520 237,764 - 1,682 (주)티에스디티 50,475 45,894 4,581 29,430 (35,174) (4) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역 (단위 : 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 미반영손익 장부금액 (주)센소니아 1,009,599 28.54% 288,114 - 288,114 (주)길온 344,331 32.96% 113,497 - 113,497 (주)페타룩스 (1,364,470) 29.82% (406,885) (406,885) - (주)티더블유메디칼 - 22.86% - - - (단위 : 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 손상차손누계액 미반영손익 장부금액 (주)길온 353,973 32.96% 116,675 - - 116,675 (주)페타룩스 (1,259,472) 29.82% (375,575) - (375,575) - (주)티더블유메디칼 237,764 22.86% 54,353 (54,353) - - (주)티에스디티 4,581 20.00% 916 (916) - - 14. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 손상차손누계액 대체(*) 장부금액 토지 3,549,543 - - - 4,192,527 7,742,070 건물 7,487,987 (1,990,043) - - 5,793,921 11,291,865 기계장치 858,227 (848,977) - - - 9,250 차량운반구 10,327 (3,270) - - - 7,057 비품 2,063,091 (1,758,601) - - - 304,490 시설장치 50,780 (12,251) - - - 38,529 연구개발장비 1,944,998 (1,674,893) - - - 270,105 기타의유형자산 400,000 - - (400,000) - - 사용권자산 60,367 (25,772) - - - 34,595 건설중인자산 15,000 - - - - 15,000 합계 16,440,320 (6,313,807) - (400,000) 9,986,448 19,712,961 (*) 임대가 종료되고 자가사용하여 투자부동산에서 대체되었습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 손상차손누계액 대체(*) 매각예정비유동자산 장부금액 토지 10,480,831 - - - (6,931,288) - 3,549,543 건물 20,444,994 (4,614,318) - - (10,021,374) - 5,809,302 기계장치 3,984,204 (3,953,054) - - - - 31,150 차량운반구 183,304 (126,339) - - - (4,688) 52,277 비품 2,207,210 (1,876,333) (2,813) - - (110,750) 217,314 시설장치 50,780 (2,095) - - - 48,685 연구개발장비 2,059,725 (1,680,275) (4,119) - - (11,160) 364,171 기타의유형자산 400,000 - - (400,000) - - - 사용권자산 184,576 (58,603) - - - (39,742) 86,231 합계 39,995,624 (12,311,017) (6,932) (400,000) (16,952,662) (166,340) 10,158,673 (*) 임대로 제공되어 투자부동산으로 대체되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대체(*) 취득 처분 감가상각 기말 토지 3,549,543 4,192,527 - - - 7,742,070 건물 5,809,302 5,793,921 - - (311,359) 11,291,864 기계장치 31,150 - - - (21,900) 9,250 차량운반구 52,277 - - (37,402) (7,819) 7,056 비품 217,314 186,371 (99,194) 304,491 시설장치 48,685 - - - (10,156) 38,529 연구개발장비 364,171 - - - (94,066) 270,105 사용권자산 86,231 - 13,444 - (65,080) 34,595 건설중인자산 - 15,000 15,000 합계 10,158,673 9,986,448 214,815 (37,402) (609,574) 19,712,960 (*) 임대가 종료되고 자가사용하여 투자부동산에서 대체되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대체(*) 취득 처분 감가상각 매각예정비유동자산 대체(*2) 기말 토지 10,480,831 (6,931,288) - - - - 3,549,543 건물 16,017,876 (10,021,374) - - (187,200) - 5,809,302 기계장치 53,050 - - - (21,900) - 31,150 차량운반구 203,089 - 10,327 (98,698) (57,752) (4,688) 52,277 비품 366,269 - 105,001 (29,737) (113,470) (110,750) 217,314 시설장치 - - 50,780 - (2,095) - 48,685 연구개발장비 369,252 - 111,369 - (105,291) (11,160) 364,171 사용권자산 234,630 - 74,329 (70,772) (112,214) (39,742) 86,231 합계 27,724,997 (16,952,662) 351,806 (199,207) (599,922) (166,340) 10,158,673 (*1) 임대로 제공되어 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 전기 중 매각예정으로 분류되어 처분자산으로 대체된 유형자산의 장부금액은 166백만원이며, 이는 (주)센소니아가 사용하던 자산과 관련된 것입니다(주석 39참조). (4) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 감가상각비(판매비와관리비) 378,494 356,453 경상연구개발비(판매비와관리비) 185,847 208,496 감가상각비(제조원가) 45,233 34,972 합계 609,574 599,921 (5) 당기말과 전기말 현재 당사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 면적(㎡) 장부금액 공시지가 면적(㎡) 장부금액 공시지가 본사부지(*) 1,116.45 6,962,837 8,025,072 444.2 2,770,310 3,351,080 기타부지 1,054.76 779,233 275,422 1,054.76 779,232 250,185 합계 2,171.21 7,742,070 8,300,494 1,498.96 3,549,542 3,601,265 (*) 당기말 현재 자가사용률은 약 71.8% 입니다. 15. 리스 (1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 - 49,552 차량운반구 34,595 36,679 합계 34,595 86,231 리스부채 유동 19,689 23,338 비유동 17,554 22,678 합계 37,243 46,016 (2) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산에 대한 감가상각비 65,080 112,214 리스부채에 대한 이자비용 5,965 9,834 임차보증금에 대한 이자수익 40,350 66,539 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 10,941 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 3,248 1,654 16. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 2,420,673 (2,402,594) - 18,079 회원권 2,342,799 - (832,319) 1,510,480 기타의무형자산 2,380,976 (2,338,009) - 42,967 합계 7,144,448 (4,740,603) (832,319) 1,571,526 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 2,411,291 (2,343,246) - 68,045 회원권 2,496,099 - (832,319) 1,663,780 기타의무형자산 2,336,611 (2,328,584) - 8,027 합계 7,244,001 (4,671,830) (832,319) 1,739,852 (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각 처분 기말 산업재산권 68,045 9,382 (59,348) - 18,079 회원권 1,663,780 - - (153,300) 1,510,480 기타의무형자산 8,027 44,365 (9,425) - 42,967 합계 1,739,852 53,747 (68,773) (153,300) 1,571,526 (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각 처분 기타 기말 산업재산권 305,197 13,013 (240,234) - (9,933) 68,043 회원권 1,663,780 - - 180,000 (180,000) 1,663,780 기타의무형자산 8,025 6,800 (5,063) - (1,734) 8,028 합계 1,977,002 19,813 (245,297) 180,000 (191,667) 1,739,851 (3) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 무형자산상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 68,773 238,266 합계 68,773 238,266 (4) 당기와 전기 중 비용으로 인식 연구개발 관련 지출 총액은 다음과 같습니다.. (단위: 천원) 구분 당기 전기 경상연구개발비(판매비와관리비) 7,303,037 7,062,927 17. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,738,761 - 2,738,761 건물 5,119,705 (1,415,943) 3,703,762 합계 7,858,466 (1,415,943) 6,442,523 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 6,931,288 - 6,931,288 건물 12,957,008 (3,259,559) 9,697,449 합계 19,888,296 (3,259,559) 16,628,737 당사의 투자부동산은 후속측정 방법으로 원가모형을 적용하여 평가하였습니다. 토지는 상각하지 않으며, 건물의 경우 40년간 정액법으로 상각하고 있습니다. (2) 투자부동산 사옥의 공정가치는 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인 예일감정평가법인이 산출한 가치추정액을 이용하여 평가하였습니다. 당기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 최소값 최대값 토지 및 건물 11,946,936 13,375,374 (3) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 6,931,288 9,697,448 16,628,736 감소 : (4,192,527) (5,993,687) (10,186,214) 감가상각 - (199,766) (199,766) 대체감소 (4,192,527) (5,793,921) (9,986,448) 기말 2,738,761 3,703,762 6,442,523 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 - - - 증가 : 6,931,288 10,021,374 16,952,662 대체증가 6,931,288 10,021,374 16,952,662 감소 : - (323,925) (323,925) 감가상각 - (323,925) (323,925) 기말 6,931,288 9,697,448 16,628,736 (4) 당기와 전기 중투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 969,016 1,360,975 임대수익투자부동산 직접운영비용 595,737 927,566 18. 정부보조금 당사는 산업통산자원부와 엘지디스플레이㈜로부터 반도체 기술 개발과 관련하여 정부보조금과 보조금을 수령하였으며, 당기말과 전기말 현재 정부보조금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세부내역 당기말 전기말 상환의무 정부보조금 유형자산 차감 - 2,813 없음 기타비유동금융부채 45,144 50,000 있음 합계 45,144 52,813 19. 기타비유동금융자산 당기말과 전기말 현재 당사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장기대여금 38,000 - 기타보증금 68,010 67,275 주임종장기대여금 23,760 23,760 합계 129,770 91,035 20. 매입채무 및 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 325,603 1,534,194 기타금융부채 : 미지급금 637,695 261,757 미지급비용 67,318 48,862 합계 1,030,616 1,844,813 21. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예수금 186,132 123,902 선수금 187,404 756,829 선수수익 155,556 - 미지급비용 337,307 41,352 합계 866,400 922,083 22. 퇴직급여 22.1 확정급여제도 (1) 당사는 당기 중 확정기여 퇴직연금제도에서 확정급여 퇴직연금제도로 변경하였으며, 당기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 확정급여채무의 현재가치 97,997 사외적립자산의 공정가치 (78,940) 재무상태표상 순확정급여부채 19,057 확정급여채무의 보험수리적 평가는 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (2) 당기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 기초금액 - 당기근무원가 39,491 관계사전입(전출) 효과 58,506 기말금액 97,997 (3) 당기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 기초금액 - 사외적립자산 기대수익 38 당기기여금불입액 20,396 관계사전입(전출) 효과 58,506 재측정요소 - 기말금액 78,940 (*) 당기말 현재 사외적립자산은 100% 정기예금으로 구성되어 있습니다. (4) 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 당기근무원가 39,491 이자비용 - 사외적립자산 기대수익 (38) 합 계 39,453 (5) 보험수리적가정 당기에 확정급여채무의 평가를 위해 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당기 할인율 4.49% 임금인상률 4.00% 당사가 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다. (6) 민감도 분석 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무 1% 증가 1% 감소 할인율 (7,326) 8,283 임금상승률 8,249 (7,432) 민감도 분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 8.68년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 당기말 확정급여부채 - - 1,881 96,116 97,997 22.2 확정기여제도 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 555,222천원과 472,577천원입니다. 22.3 기타장단기종업원급여부채 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며 기타장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 금액입니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여부채 337,307 41,352 기타장기종업원급여부채 108,985 - 합계 446,292 41,352 23. 기타비유동금융부채 당기말과 전기말 현재 당사의 기타비유동금융부채의 내역의 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 임대보증금 213,000 1,023,000 장기미지급금 45,144 50,000 합계 258,144 1,073,000 24. 납입자본금 당기말과 전기말 현재 당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 9,872,720주 9,872,720주 보통주자본금 4,936,360천원 4,936,360천원 25. 자본잉여금 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 49,648,968 49,648,968 자기주식처분이익 2,740,091 2,740,091 기타자본잉여금 2,279,282 2,279,282 합계 54,668,341 54,668,341 26. 기타자본항목 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (13,451,459) (13,451,459) 기타자본조정 1,317,918 1,317,918 매도가능증권평가손익 (331,057) (1,519,340) 지분법자본변동 173,876 173,876 합계 (12,290,722) (13,479,005) 27. 자기주식 당기말과 전기말 현재 회사가 주가안정 등의 목적으로 보유한 자기주식의 내역은다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 취득경위 주식수 금액 당기말 전기말 당기말 전기말 특정금전신탁 등 2,485,955 2,485,955 13,451,459 13,451,459 합계 2,485,955 2,485,955 13,451,459 13,451,459 28. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 1,574,025 1,574,025 미처분이익잉여금 7,074,359 14,476,841 합계 8,648,384 16,050,866 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 처분예정(확정)일 2024년 03월 28일 2023년 03월 29일 I.미처분이익잉여금 7,074,359 16,314,416 1.전기이월미처분이익잉여금 16,314,416 21,813,316 2.기타포괄손익의실현 - 209,549 3.연결실체변동(*) (1,837,575) - 4.당기순손실 (7,402,482) (5,708,449) II.이익잉여금처분액 - - III.차기이월미처분이익잉여금 7,074,359 16,314,416 (*) 비교표시된 전기 이익잉여금처분계산서는 한국채택국제회계기준에 따라 별도재무제표 기준으로 작성되어, 2023년 3월 29일에 처분된 이익잉여금처분계산서입니다. 한편,당사는 당기 중 종속기업투자지분을 처분함에 따라 당기 재무제표를 개별재무제표기준으로 작성하였습니다. 또한, 전기 연결재무제표와 전기 별도재무제표의 미처분이익여금 차이금액을 연결범위 변동으로 인한 잉여금 차이조정으로 표시하였습니다. 29. 주당손익 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 기본주당손익 당기와 전기의 기본주당순손익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) (7,620,625,253) (5,949,280,010) 가중평균발행보통주식수 7,386,765 7,386,765 기본주당순이익(손실) (1,032) (805) 2) 가중평균 유통보통주식수의 계산은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 가중평균발행주식수 9,872,720 9,872,720 가중평균자기주식수 2,485,955 2,485,955 가중평균유통보통주식수 7,386,765 7,386,765 (2) 희석주당손익 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 없으며, 당기 및 전기의 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 30. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 2,443,319 2,059,268 퇴직급여 186,871 132,337 복리후생비 374,094 299,275 여비교통비 31,844 10,497 접대비 50,052 66,251 통신비 10,744 27,532 수도광열비 50,798 23,835 세금과공과금 189,607 162,929 감가상각비 378,494 321,892 지급임차료 8,090 1,654 보험료 143,712 150,253 차량유지비 18,220 21,866 경상연구개발비 7,303,037 7,062,927 운반비 41,751 1,543 교육훈련비 2,244 5,371 도서인쇄비 4,359 2,383 사무용품비 339 1,966 소모품비 100,436 49,581 지급수수료 1,952,157 342,464 광고선전비 - 4,201 건물관리비 91,203 49,099 대손충당금환입 (10,228) (6,496) 무형자산상각비 68,772 238,266 협회비 7,388 7,980 합계 13,447,302 11,036,874 31. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품의 변동 490,360 353,269 재공품의 변동 5,390,482 (1,835,549) 원재료 및 소모품 사용 3,415,451 8,240,425 종업원급여 9,538,540 9,032,116 감가상각, 무형자산상각 878,113 287,386 운반비 127,773 285,058 광고비 - 4,200 기타비용 5,451,469 11,233,442 매출원가 및 판매관리비 합계 25,292,188 27,600,347 32. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 2,320,781 - 무형자산처분이익 51,245 - 기타의무형자산손상차손환입 - 180,000 매도가능증권평가익 138,563 312,043 수입수수료 122,222 - 잡이익 83,124 36,121 기타의대손충당금환입 644 - 합계 2,716,578 528,164 (2) 당기와 전기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타의대손상각비 182,055 130,479 매도가능증권평가손 618,935 31,744 유형자산처분손실 - 14,702 기부금 - 15,000 잡손실 11 627 합계 801,001 192,552 33. 금융수익 및 금융원가 (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 : 단기은행예치금에 대한 이자수익 49,115 32,966 단기금융자산에 대한 이자수익 457,288 273,864 기타금융자산에 대한 이자수익 37,868 47,598 기타비유동금융자산에 대한 이자수익 - 39 미수금에 대한 이자수익 23,822 - 리스부채에 대한 이자수익 - 58,132 임차보증금에 대한 이자수익 40,350 18,528 기타무형자산에 대한 이자수익 - 4 기타금융자산평가이익 - 24,584 외환차익 127,435 621,352 외화환산이익 23,049 3,790 소계 758,927 1,080,857 금융원가 : 리스부채 이자비용 5,965 9,834 외환차손 54,101 32,756 외화환산손실 18,189 79,097 소계 78,255 121,687 순금융손익 680,672 959,170 34. 법인세비용 (1) 법인세비용의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 자본에 직접 반영된 법인세비용 (316,402) 387,902 법인세비용(수익) (316,402) 387,902 (2)자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (316,402) 387,902 (3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (7,937,028) (5,320,547) 적용세율에 따른 세부담액 (1,746,146) (1,170,520) 조정사항 : - 비과세수익 (21,131) (201,137) - 비공제비용 25,002 12,293 - 이연법인세미인식효과 1,421,640 930,664 - 기타 637,038 816,602 법인세비용(수익) (316,402) 387,902 (4) 일시적차이, 결손금, 세액공제 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 자본반영 기말 차감할 일시적차이 : 개발비 - - - - 국고보조금 52,813 (7,669) - 45,144 재고자산평가손실충당금 2,856,663 448,940 - 3,305,602 대손충당금 654,328 146,736 - 801,064 매도가능증권 4,864,784 480,373 (1,504,685) 3,840,471 종속기업및관계기업투자 1,933,918 297,449 - 2,231,366 미지급비용(연차수당) 41,352 295,955 - 337,307 기타무형자산(회원권) 731,138 - - 731,138 감가상각비 276,180 - - 276,180 리스부채 46,015 (8,772) - 37,244 현재가치할인차금(임차보증금) 40,350 (7,866) - 32,484 업무용승용차 23,155 (23,155) - - 소계 11,520,695 1,621,991 (1,504,685) 11,638,000 가산할 일시적차이 : 사용권자산 (86,231) 51,636 - (34,595) 미수수익 (173,278) (36,448) - (209,727) 소계 (259,509) 15,187 - (244,322) 일시적차이 합계 11,261,186 1,637,178 (1,504,685) 11,393,679 이월결손금 31,355,796 6,637,222 - 37,993,019 이월세액공제 9,721,743 1,154,389 - 10,876,133 법인세율 9.9% 9.9% 9.9% 9.9% 이연법인세자산(부채) - - - - 이연법인세자산 54,497 - - - 이연법인세부채 (54,497) - - - (단위: 천원) 구분 기초 증감 자본반영 기말 차감할 일시적차이 : 개발비 24,388 (24,388) - - 국고보조금 119,425 (66,612) - 52,813 재고자산평가손실충당금 191,245 2,665,418 - 2,856,663 대손충당금 524,083 130,245 - 654,328 매도가능증권 4,246,968 (280,299) 898,115 4,864,784 종속기업및관계기업투자 1,933,918 - - 1,933,918 미지급비용(연차수당) 121,948 (80,595) - 41,352 기타무형자산(회원권) 915,098 (183,960) - 731,138 감가상각비 276,180 - - 276,180 리스부채 148,804 (102,789) - 46,015 현재가치할인차금(임차보증금) 46,364 (6,014) - 40,350 업무용승용차 34,961 (11,806) - 23,155 소계 8,583,382 2,039,200 898,115 11,520,696 가산할 일시적차이 : 단기금융상품 (1,892) 1,892 - - 사용권자산 (194,887) 108,657 - (86,231) 미수수익 (15,674) (157,604) - (173,278) 압축기장충당금 (2,156) 2,156 - - 소계 (214,609) (44,899) - (259,509) 일시적차이 합계 8,368,773 1,994,301 898,115 11,261,187 이월결손금 28,080,782 3,275,014 31,355,796 이월세액공제 8,885,097 781,845 - 9,666,942 법인세율 9.9% 9.9% 9.9% 9.9% 이연법인세자산(부채) - - - - 이연법인세자산 47,214 - - 54,497 이연법인세부채 (47,214) - - (54,497) (5) 미인식 이연법인세자산 당사는 차감할 일시적차이, 미사용세무상결손금 및 미사용세액공제의 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있으나 미래과세소득의 발생이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았으며 당기 및 전기말 현재 미인식된 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 차감할 일시적차이의 법인세효과 2,392,673 2,364,849 이월결손금의 법인세효과 7,978,534 6,584,717 미사용세액공제의 법인세효과 10,876,133 9,666,942 합계 21,247,340 18,616,508 35. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간 말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 종류 당기말 전기말 제한내용 기타금융자산 우리은행 정기예금 600,000 700,000 (*1) 합계 600,000 700,000 (*1) 임직원 주택자금대출에 대한 담보로 제공되었습니다. (2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 지급보증내역 지급보증잔액 임원 및 종업원 임직원 주택자금대출 341,000 (3) 보고기간 말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 보증내역 보증잔액 서울보증보험 가압류 담보 12,300 36. 영업으로부터 창출된 현금 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (7,937,028) (8,151,451) 조정: 금융수익 (608,442) (473,690) 금융원가 5,964 88,931 매출원가 - (212,177) 기타장기종업원급여 108,985 - 감가상각비 809,340 932,387 무형자산상각비 68,772 245,297 대손상각비 (10,228) (6,496) 대손충당금환입 - (2,581) 기타의대손상각비 182,055 130,479 대손충당금환입(영업외) (643) - 퇴직급여 39,453 - 외화환산손실 18,189 - 외화환산이익 (23,049) - 단기투자자산평가이익(손익) - (312,043) 매도가능증권평가손실(손익) 618,935 31,744 수입수수료 (133,333) - 경상개발비 - (696,728) 재고자산평가손실 448,940 2,665,418 매출액 - 910,052 제품매출원가 - (11,923) 전력비 - (2,733) 건물관리비 - (27,801) 유형자산처분이익 (2,320,781) (21,649) 유형자산처분손실 - 14,702 무형자산손상차손환입 - (180,000) 매도가능증권평가익 (138,563) - 기타의무형자산처분이익 (51,245) - 지분법손실 425,863 231,297 종속회사및관계회사투자처분손실 - 45,182 잡손실 - 11 중단손실 17,290 - 잡이익 - (157) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 526,764 901,960 계약자산 212,177 - 재고자산 4,602,101 (3,100,392) 기타금융자산 66,523 70,395 기타유동자산 (444,186) (404,368) 매입채무 (1,205,485) (2,331,456) 기타금융부채 690,349 (213,042) 기타비유동금융부채 (952,856) 21,499 기타비유동부채 (20,396) - 기타유동부채 (507,194) 1,137,434 영업으로부터 창출된 현금 (5,511,729) (8,721,899) (2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 및 리스부채의 계상 13,444 - 투자부동산의 유형자산 대체 9,986,448 - 유형자산 처분 미수금 대체 1,764,984 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 유동성리스부채 비유동성리스부채 전기초 47,134 101,670 148,804 재무현금흐름 (45,675) - (45,675) 기타 비금융변동 21,879 (78,992) (57,113) 전기말 순부채 23,338 22,678 46,016 당기초 23,338 22,678 46,016 재무현금흐름 (22,216) - (22,216) 취득 - 리스 - 13,443 13,443 기타 비금융변동 18,567 (18,567) - 당기말 순부채 19,689 17,554 37,243 37. 특수관계자 거래 (1) 지배기업 등 현황 1) 당기말 현재 당사의 지배기업은 ㈜원익홀딩스입니다. 2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당기말 전기말 관계기업 ㈜센소니아(*1) - ㈜페타룩스 ㈜페타룩스 ㈜티더블유메디칼 ㈜티더블유메디칼 ㈜길온 ㈜길온 기타(*2) (前 사내이사) 김 OO, 신 OO, 구 OO (前 사내이사) 김 OO, 신 OO, 구 OO (前 사내이사의 배우자)강 OO (前 사내이사의 배우자)강 OO (前 재무담당직원) 이 OO (前 재무담당직원) 이 OO (기타) 이 OO (기타) 이 OO (*1) 당기 중 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다. (*2) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 공시 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당기 이전부터 주석 39에서 언급하고 있는 불법행위와 관련되어 있어 기타로 포함하였습니다. (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 구분 매출 매입 불법행위 대여 기타 관계기업 (주)센소니아 399,228 24,144 - - - (주)길온 54,779 - - - - (주)페타룩스 28,379 - - 22,055 - (주)티더블유메디칼 - - - - - 기타 (前 사내이사) 김 OO - - - - - (前 사내이사) 신 OO - - - - - (前 사내이사) 구 OO - - - - - (前 사내이사의 배우자)강 OO - - - - - (前 재무담당직원) 이 OO - - - - - (기타) 이 OO - - - - - 합계 482,386 24,144 - 22,055 - (단위: 천원) 구분 매출 매입 불법행위 대여 기타 관계기업 (주)길온 52,317 - - - - (주)페타룩스 32,841 - - - - (주)티더블유메디칼 - - - - - 기타(*3) (前 사내이사) 김 OO - - 29,989 - - (前 사내이사) 신 OO - - - - - (前 사내이사) 구 OO - - - - - (前 사내이사의 배우자)강 OO - - - - - (前 재무담당직원) 이 OO - - - - - (기타) 이 OO - - - - - 합계 85,158 - 29,989 - - (*) 불법행위와 관련하여 자산이 유출된 시점을 기준으로 거래금액을 기재하였으므로 원인행위 기준으로 작성된 고소금액과는 차이가 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 불법행위미수금 기타채권 매입채무 차입금 보증금 관계기업 (주)센소니아 110,000 - - 155,556 - 138,000 (주)길온 - - 200,000 - - 38,000 (주)페타룩스 - - 635,424 - - - (주)티더블유메디칼 - - 22,225 - - - 기타 (前 사내이사) 김 OO - 164,478 - - - - (前 사내이사) 신 OO - 752,426 - - - - (前 사내이사) 구 OO - 2,916,184 - - - - (前 사내이사의 배우자)강 OO (前 재무담당직원) 이 OO - - - - - - (기타) 이 OO - - - - - - 합계 967,649 3,833,088 867,649 155,556 - 176,000 (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 불법행위미수금 기타채권 매입채무 차입금 보증금 관계기업 (주)길온(*1) - - 200,781 - - 38,000 (주)페타룩스(*1) - - 611,645 - - - (주)티더블유메디칼 - - 22,225 - - - 기타의 특수관계자 (사내이사) 김 OO - 164,478 - - - - (前 사내이사) 신OO - 752,426 - - - - (前 사내이사) 구OO - 2,916,184 - - - - 기타 (前 사내이사의 배우자)강 OO - - - - - - (前 재무담당직원) 이 OO - - - - - - (기타) 이 OO - - - - - - 합계 - 3,833,088 834,651 - - 38,000 (*1) 또한 당기말 현재 관계기업 채권에 대하여 806,279천원(전기말 624,055천원)의손실충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 182,055천원(전기 100,000천원) 입니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 천원) 구분 회사명 당기 전기 대여 회수 현금출자 대여 회수 현금출자 관계기업 (주)센소니아 - - - - - - (주)길온 - - - - - - (주)페타룩스 22,055 - - - - - (주)티더블유메디칼 - - - - - - 합계 22,055 - - - - - (*1) 당사와 상기 특수관계 회사간의 대여거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다. (5) 특수관계자를 위한 담보제공 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 담보제공자산 담보제공금액 임원 및 종업원 정기예금(*1) 600,000 (*1) 임원 및 종업원의 금융기관 주택자금대출에 대한 담보 제공 (6) 특수관계자를 위한 지급보증 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 지급보증내역 지급보증잔액 임원 및 종업원 임직원 주택자금대출 341,000 (7) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 감사로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 585,631 1,010,375 퇴직급여 43,517 77,336 합계 629,148 1,087,711 38. 영업부문 정보 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 당기 및 전기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)티엘아이 (주)센소니아 연결조정(*) 합계 매출액 15,184,774 14,851 (14,851) 15,184,774 영업이익(손실) (10,107,414) (202,000) 202,000 (10,107,414) 보고부문자산 58,282,808 2,370,892 (2,370,892) 58,282,808 보고부문부채 2,320,446 551,466 (551,466) 2,320,446 감가상각비 및 무형자산상각비 878,113 4,744 (4,744) 878,113 (*) 연결조정 항목에는 중단사업손익으로 대체내역이 포함되어있습니다. (단위: 천원) 구분 (주)티엘아이 (주)센소니아 연결조정(*) 합계 매출액 21,398,411 2,650,087 (3,035,633) 21,012,865 영업이익(손실) (6,726,441) (2,449,959) 2,588,918 (6,587,482) 보고부문자산 68,246,839 3,595,721 (2,485,328) 69,357,232 보고부문부채 6,102,811 1,559,777 (1,745,450) 5,917,138 감가상각비 및 무형자산상각비 1,078,622 328,978 (229,915) 1,177,685 (*) 연결조정 항목에는 중단사업손익으로 대체내역이 포함되어있습니다. (1) 매출구분에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출 11,085,609 18,942,633 기타매출 969,016 1,362,475 용역매출 3,130,149 707,757 합계 15,184,774 21,012,865 수익인식시점 한 시점에 인식 11,085,609 18,942,633 기간에 걸쳐 인식 4,099,165 2,070,232 합계 15,184,774 21,012,865 (2) 매출지역에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 국내매출 4,099,165 2,070,232 해외매출 11,085,609 18,942,633 합계 15,184,774 21,012,865 (3) 주요고객에 대한 정보 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액 매출액비율 매출액 매출액비율 엘지디스플레이(주) 11,085,609 73.00% 18,942,633 90.15% (4) 계약잔액 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 - 212,177 선수금 187,405 555,000 39. 매각예정자산과 중단영업손익 전기 중 당사는 경영진의 승인에 의하여 (주)센소니아를 매각하기로 결정했으며, 이로인해 (주)센소니아와 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시됐습니다. 당기 중 해당 지분을 외부 매각하였으며, 매각 전까지의 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시됐습니다. (1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역 (단위: 주, 천원) 구분 당기말 전기말 처분자산 집단 관계기업투자 - 916 기타금융자산 - 162,035 기타비유동금융자산 - 164,701 기타유동자산 - 53,976 매출채권 - 31,207 무형자산 - 11,667 유형자산 - 166,340 재고자산 - 507,170 현금및현금성자산 - 805,717 합계 - 1,903,729 처분자산 집단내 부채 기타금융부채 - 52,876 기타비유동금융부채 - 70,847 기타유동부채 - 92,566 매입채무 - 24,927 합계 - 241,216 (2) 중단사업 관련 손익 및 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기말 전기말 수익 매출액 14,850 2,125,582 기타수익 328,434 23,515 금융수익 1,160 26,656 수익 계 344,444 2,175,753 비용 매출원가 3,993 996,070 판매비와관리비 212,857 3,659,381 기타비용 - 88,739 금융원가 - 13,835 지분법손실 - 7,800 비용 계 216,850 4,765,826 손익 계 127,594 (2,590,073) (3) 영업활동, 투자활동 및 재무활동으로부터 발생한 순 현금흐름 중 중단사업에 귀속되는 금액 (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 중단영업순현금흐름 영업활동현금흐름 (317,812) (2,775,160) 투자활동현금흐름 661,579 240,521 재무활동현금흐름 (10,987) (217,161) 현금성자산의환율변동효과 - - 중단영업순현금흐름 332,780 (2,751,800) (4) 당사는 당기 중 (주)센소니아 지분 26.1%를 처분하였으며, 세부내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 총처분대가 현금 650,001 관계회사투자(센소니아 잔여지분) 710,799 소 계 1,360,800 처분 순자산의 장부금액 매각예정자산 1,903,729 매각예정부채 (241,216) 비지배지분 (929,456) 기타 426,889 소 계 1,159,946 법인세비용 - 세후 처분손익 200,854 40. 불법행위 미수금 2023년 3월 16일 회사는 전임원들을 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임) 등의 사유로 고소장을 제출한 사실을 공시하였습니다. 이에 당사 감사의 요청과 당사의 의지로 외부의 독립적인 조사인을 선임하여 부정조사를 실시하였습니다. 조사결과 고소장에 기재된 배임 혐의 금액 1,780백만원을 확인하였으며, 2024년 1월 12일 전임직원 등을 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(업무상배임)의 사유로 배임 혐의 금액 2,019백만원을 추가로 고소하였습니다. 현재까지 당사가 진행하는 고소사건과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 피고소인 혐의 고소금액 1차 고소 전 경영진 김ㅇㅇ 외 2명 퇴직임원 과다보수 지급 717,000 1차 고소 전 경영진 김ㅇㅇ 허위 직원 급여 지급 134,488 1차 고소 전 경영진 김ㅇㅇ 퇴사 직원 예금담보제공 31,500 1차 고소 전 경영진 김ㅇㅇ 외 1명 회사자금 불법송금 896,928 1차 고소 소계 1,779,916 2차 고소 전 임직원 구ㅇㅇ외 2명 허위거래처에 대한 송금행위 1,331,353 2차 고소 전 임직원 구ㅇㅇ외 2명 허위거래처에 대한 송금행위 654,803 2차 고소 전 임직원 구ㅇㅇ 허위거래처에 대한 송금행위 33,100 2차 고소 소계 2,019,256 고소금액 합계 3,799,172 연도별 발생금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1차 고소 2차 고소 고소금액 2023.03.16 2024.01.12 연도 계 누적 계 2012년 17,200 - 17,200 17,200 2013년 26,000 - 26,000 43,200 2014년 27,000 1,063,343 1,090,343 1,133,543 2015년 27,000 945,913 972,913 2,106,456 2016년 37,288 - 37,288 2,143,743 2017년 103,177 - 103,177 2,246,921 2018년 145,354 - 145,354 2,392,275 2019년 43,958 10,000 53,958 2,446,234 2020년 1,321,438 - 1,321,438 3,767,672 2021년 31,500 - 31,500 3,799,172 합계 1,779,916 2,019,256 3,799,172 3,799,172 상기 불법행위 관련 회계연도별 관련 채권 및 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회계연도 채권액(*)(누적) 대손충당금(누적) 장부금액(누적) 2019년 2,446,234 2,446,234 - 2020년 3,050,672 3,050,672 - 2021년 3,803,098 3,803,098 - 2022년 3,833,088 3,833,088 - 2023년 3,833,088 3,833,088 - (*) 장부금액 인식기준 차이로 인해 고소금액과 장부금액은 33,916천원의 차이가 발생합니다. 상기 배임 혐의 고소와 관련하여 현재 경찰에서 수사를 진행하고 있으며, 수사결과는 아직 확정할 수 없습니다. 추후 법원의 판단에 따라 소송결과가 확정될 경우 동 배임 혐의 금액의 변경가능성이있으며, 당사는 승소시 법적조치 및 절차(신용조사 및 민사소송)를 통해 해당 미수금 회수에 최선의 노력을 다할 것입니다. 41. 보고기간 후 사건 (1) 주권 매매거래 정지 및 상장폐지 사유 발생 등 당사는 2023년 3월 16일 배임을 사유로 전 경영진을 고소하여 코스닥시장상장규정 제56조 제1항 제3호 나목 규정에 따른 상장적격성 실질심사 대상이 되었으며, 이로 인하여 동 규정 시행세칙 제19조에 따른 상장적격성 실질심사 대상이 되었음을 이유로 2023년 3월 16일 이후로 회사 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다. 당사의 외부감사인은 상기의 사유로 당사의 2022년 사업연도 재무제표에 대하여 2023년 3월 21일 자로 감사범위제한으로 인한 의견거절을 표명하였고, 이로 인하여 상장폐지요건이 발생하였습니다. 당사는 2023년 4월 10일 상장폐지에 대한 이의신청을 하여 코스닥시장본부로부터 2024년 4월 11일까지 개선기간을 부여 받았으며, 개선기간 중 매매거래정지는 지속됩니다. 상장적격성 실질심사 절차는 동 상장폐지 사유 해소 이후 진행될 예정입니다. 한편, 2023년 10월 19일자로 당사의 최대주주가 '턴어라운드를 위한 주주연대 조합 외 1인'에서 '원익홀딩스 외 2인'으로 변경됨에 따라 관리종목 또는 투자주의환기종목의 경영권 변동에 따른 상장적격성 실질심사 사유가 추가되었으며, 2024년 1월 12일 전 경영진 및 재무담당직원등을 업무상배임 등의 사유로 고소함에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가되었습니다. (2) 최대주주의 변경 원익홀딩스 등은 당사의 경영정상화 및 관련 사업의 시너지 극대화를 위하여 2023년9월 21일부터 2023년 10월 17일까지 회사 지분에 대한 공개매수를 진행하였고, 당사 지분 35.3%를 취득하여 특수관계인 포함 총 36.3%의 지분을 보유한 최대주주가 되었습니다. 당사의 최대주주는 회사 주식의 추가취득을 통해 안정적인 경영권을 확보하고 의사결정의 효율성, 상장유지비용의 절감 및 계열회사간의 시너지 창출을 위해 자발적 상장폐지를 목적으로 2024년 2월 7일부터 3월 6일까지 추가적인 공개매수를 실시하여회사의 주식 총 63.5%를 보유하게 되었습니다. (3) 배임혐의 발생 당사는 등기이사로 재직하였던 임원에 대한 배임혐의에 대해 2023년 3월 16일자로 관할경찰서에 고소(혐의금액 총 1,779백만원)하였으며, 2023년 중 진행된 조사결과 전 임직원 등의 추가적인 위법행위가 발견됨에 따라 당사는 2024년 1월 12일 전 임직원 등 4명을 관할경찰서에 고소하였습니다. 이러한 고소사건은 관할경찰서에서 조사중으로 수정재무제표 승인일 현재로서는 조사의 결과를 예측할 수 없습니다.(주석40참조) (4) 지급명령 및 이의신청 2024년 2월 7일 당사는 주식회사 하트넥스의 청구에 의하여 수원지방법원 성남지원으로부터 3,976백만원의 채무 및 독촉절차비용을 지급하라는 명령(2024 차전 802)을 받았으나 2024년 2월 7일자로 당사가 이의신청을 접수함에 따라 지급명령은 효력을 상실하였습니다. 지급명령 청구인은 당사의 이의신청 이후 동 법원에 조정을 청구하였으며, 동 조정신청은 법원의 보정요구에 따른 반려 상태로 수정재무제표에 대한 이사회 결의일까지 민사소송으로 전환되지 않았습니다. 현재로서는 동 지급명령의 결과를 예측할 수 없습니다. 42. 재무제표 재작성 당사는 당기 중 재공품 및 매입채무 과대계상의 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 전년도 재무제표에수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. (아래의 '이전 보고금액’은 당사의 최근 공시가 이루어졌던 2024년 3월 11일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다.) (1) 오류수정의 영향을 받는 재무제표 1-1) 재무상태표 (단위: 백만원) 구분 관련 주석 2022년 전기말 이전 보고금액 수정금액 재작성 금액 자 산 Ⅰ. 유동자산 31,689 (1,790) 29,899 재고자산 12,42 7,468 (1,790) 5,678 부 채 Ⅰ. 유동부채 4,580 (1,790) 2,790 매입채무 4,5,20,42 3,324 (1,790) 1,534 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책당사는 회사 정관 규정에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시할 수 있으며, 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인 등을 종합적으로 분석하여 배당실시 여부 및 배당규모를 검토할 예정입니다. 배당에 관한회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 또한 당사는 현재 자사주와 관련하여 매입 및 소각 등의 구체화된 계획이 없습니다. 나. 배당관련 회사 정관 1) 이익배당 (정관 제47조) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 2) 배당금지급청구권의 소멸시효 (정관 제48조) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - -8,539 -5,524 (별도)당기순이익(백만원) -7,493 -5,708 -2,373 (연결)주당순이익(원) -1,032 -805 -685 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - 2.0 ※ 당사는 최근 3개년 공시대상기간 내 배당가능이익이 발생하지 않아 배당을 실시하지 못하였으며, 향후 배당가능이익이 발생하는 경우 해당 정책을 수립하여 배당실시를 고려할 예정입니다. ※ 당사의 최근 5년년 공시대상기간 내 배당은 제22기(2019)에 이루어졌으며, 당시 배당율은 2.0%였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - ※ 당사는 최근 5개년 공시대상기간 내 증자 및 감자현황이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 라. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 -. 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표재작성 등 유의사항 가-1. (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는영향 당사는 당기 중 재공품 및 매입채무 과대계상의 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 전년도 재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. (아래의 ‘이전 보고금액’은 당사의 최초 공시가 이루어졌던 2023년 3월 18일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다.) (1) 오류수정의 영향을 받는 재무제표 1-1) 재무상태표 (단위: 백만원) 구분 관련 주석 2022년 전기말 이전 보고금액 수정금액 재작성 금액 자 산 Ⅰ. 유동자산 31,689 (1,790) 29,899 재고자산 12,42 7,468 (1,790) 5,678 부 채 Ⅰ. 유동부채 4,580 (1,790) 2,790 매입채무 4,5,20,42 3,324 (1,790) 1,534 가-2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 (최근 3사업연도중)(1) 분할방법- 당사는 2019년 01월 18일 이사회의 승인에 의거하여 당사가 영위하는 사업의 일부를 분할하였습니다.기업활력 제고를 위한 특별법 제15조에 의거하여 분할되는 회사가 분할 신설회사의 발행주식의 총수를 취득하는 물적분할을 시행하였습니다.(2) 물적 분할회사 및 분할기일 구분 회사명 사업부문 분할되는 회사 (주)티엘아이 분할신설회사에 이전되는 사업부문을 제외한 사업 일체 분할 신설회사 (주)길온 웨어러블 디바이스 의 연구, 판매 및 서비스업 분할 기일 2019년 1월 18일 (3) 분할 전후의 요약재무현황 (단위: 천원) 구분 분할 전 분할 후 (주)티엘아이 (주)티엘아이 (주)길온 총자산 72,929,416 72,705,790 523,626 총부채 8,678,808 8,455,182 223,626 총자본 64,250,608 64,250,608 300,000 가-3. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항-. 해당사항 없습니다. 가-4. 기타 재무제표이용에 유의하여야 할 사항-. 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제26기 단기대여금 622,055 622,055 100% 장기대여금 224,000 164,400 73.39% 단기금융상품 12,192,878 - 0.0% 미수수익 209,727 - 0.0% 미수금 1,870,413 22,225 1.19% 불법행위미수금 3,833,088 3,833,088 100% 매출채권 493,311 - 0.0% 합 계 19,445,471 4,641,767 23.87% 제25기 단기대여금 800,000 602,000 75.30% 단기금융상품 11,650,000 - 0.0% 미수수익 173,278 - 0.0% 미수금 171,951 22,867 13.30% 불법행위미수금 3,833,088 3,833,088 100% 매출채권 1,022,821 10,228 1.00% 합 계 17,651,139 4,468,183 25.30% 제24기 단기대여금 417,362 400,000 95.80% 단기금융상품 2,650,000 - 0.0% 미수수익 26,004 - 0.0% 미수금 215,220 22,593 10.50% 불법행위미수금 3,050,672 3,050,672 100% 매출채권 2,750,605 49,232 1.80% 합 계 9,109,863 3,522,496 38.70% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제26기 제25기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액 4,414,225 4,313,323 3,468,538 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 227,542 100,902 844,785 4. 기말 대손충당금 잔액 4,641,767 4,414,225 4,313,323 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권의 대손충당금 설정율은 연령별로 분석하여 대손율을 산정하고 있습니다. (4) 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금 (단위 : 천원) 구 분 정상 30일 초과 연체 60일 초과 연체 120일 초과 연체 계 당기말 기대 손실률 0% 0% 0% 0% 총 장부금액 - 매출채권 493,310 - - - 493,310 총 장부금액 - 계약자산 - - - - - 손실충당금 - - - - - 전기말 기대 손실률 0.80% 0% 0% 0% 총 장부금액 - 매출채권 1,022,821 - - - 1,022,821 총 장부금액 - 계약자산 212,177 - - - 212,177 손실충당금 (10,228) - - - (10,228) 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 재고자산 제26기 제25기 제24기 T-CON 원재료 176,106 1,136,315 876,052 재공품 451,243 5,246,030 2,161,055 제 품 0 39,899 12,102 소 계 627,349 6,422,244 3,049,209 DIC 원재료 - - - 재공품 - 595,696 1,699,210 제 품 - 450,462 822,799 소 계 - 1,046,158 2,522,009 센소니아 원재료 - 1,693 24,727 재공품 - 470,158 145,910 제 품 - 35,318 8,728 소 계 - 507,169 179,365 합 계 원재료 176,106 1,138,008 900,780 재공품 451,243 6,311,884 4,006,176 제 품 - 525,679 843,629 합 계 627,349 7,975,571 5,750,585 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 1.08% 11.50% 7.38% [재고자산합계 / 기말자산총계 X 100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 0.55회 2.48회 3.2회 (2) 재고자산의 실사내용 당사는 재고자산을 총평균법(미착재료는 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하였습니다. (3 ) 재고조사시 전문가의 참여 및 감사인 입회여부등 당사는 2024년 1월 4일 재고실사를 실시하였으며 재고실사는 주관부서 및 유관부서의 협조를 받아 외부감사인인 삼일회계법인 감사인 3명의 입회하에 재고차이 확인, 거래명세서 및 입.출고 수불장을 대사하여 차이를 확인하였습니다. (4) 재고자산 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 - - - 931,786 (441,425) 490,360 재공품 3,555,589 (3,104,345) 451,243 4,915,976 (864,261) 4,051,715 원재료 377,363 (201,257) 176,106 2,687,291 (1,550,976) 1,136,314 합계 3,932,951 (3,305,602) 627,349 8,535,052 (2,856,663) 5,678,389 라. 공정가치평가 (1) 당기 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 공정가액 현금및현금성자산 4,994,357 - - 4,994,357 4,994,357 매출채권 493,311 - - 493,311 493,311 기타금융자산 14,218,308 - - 14,218,308 14,218,308 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,643,443 - 1,643,443 1,643,443 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 6,076,247 6,076,247 6,076,247 기타비유동금융자산 129,770 - - 129,770 129,770 합계 19,835,746 1,643,443 6,076,247 27,555,435 27,555,435 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 공정가액 매입채무 325,603 325,603 기타금융부채 705,014 705,014 기타비유동금융부채 258,144 258,144 합계 1,288,761 1,288,761 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 공정가액 현금및현금성자산 9,368,678 - - 9,368,678 9,368,678 매출채권 1,012,593 - - 1,012,593 1,012,593 기타금융자산 12,170,362 - - 12,170,362 12,170,362 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,123,815 - 2,123,815 2,123,815 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 4,571,561 4,571,561 4,571,561 기타비유동금융자산 91,035 - - 91,035 91,035 합계 22,642,668 2,123,815 4,571,561 29,338,044 29,338,044 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 공정가액 매입채무 1,534,194 1,534,194 기타금융부채 310,619 310,619 기타비유동금융부채 1,073,000 1,073,000 합계 2,917,814 2,917,814 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개요 제26기 사업연도의 회계 및 업무에 관하여 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위한 관련된 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해서는 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단 및 파악하였습니다. 당사는 IC업체 간 경쟁 심화, 주요 고객의 업황 부진 등 어려운 경영환경으로 2023년매출이 전기 대비 약 28% 하락한 58억원을 시현하였습니다. 당사는 당사 고유의 기술력을 바탕으로 제품 다변화를 꾀하고 신성장동력 확보를 위하여 고부가가치의제 품의 선택과 집중을 꾀할 것입니다. 다. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무실적 (단위 : 백만원) 구 분 제26기(2023년 1월~12월) 제25기(2022년 1월~12월) 증감액(백만원) 증감율(%) [유동자산] 22,305 29,899 (7,594) ▲25.40% 당좌자산 21,677 24,221 (2,543) ▲10.50% 재고자산 627 5,678 (5,051) ▲88.95% [비유동자산] 35,978 35,430 548 1.55% 투자자산 14,564 23,441 (8,877) ▲37.87% 유형자산 19,713 10,159 9,554 94.05% 무형자산 1,572 1,740 (168) ▲9.67% 기타비유동자산 130 91 39 42.55% [매각예정비유동자산] - 1,904 (1,904) - 자산총계 58,283 67,233 (8,950) ▲13.31% [유동부채] 1,917 2,790 (874) ▲31.31% [비유동부채] 404 1,096 (692) ▲63.15% [매각예정부채] - 241 (241) - 부채총계 2,320 4,127 (1,807) ▲43.78% [지배기업지분] 55,962 62,177 (6,214) ▲9.99% I. 자본금 4,936 4,936 - - II. 자본잉여금 54,668 54,668 - - III. 기타자본구성요소 (12,291) (13,479) 1,188 8.82 IV. 기타포괄손익누계액 - - - - V. 이익잉여금 8,648 16,051 (7,402) ▲46.12% [비지배지분] - 929 - - 자본총계 55,962 63,106 (7,144) ▲11.32% 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 관계 : 지분법 관계 : 지분법 - - ※ 당사는 보고기간 종료일 현재 작년대비 유동자산 25%감소, 비유동자산이 1.5% 증가하였습니다. 유동자산에서는 재고자산이 805% 감소하였는데 이는 사업부의 종료로 인한 제품평가손실의 증가, 2022년 전기말 재고자산의 17억 감소로 인한 오류수정재무제표 반영으로 감소하였습니다. 비유동자산에서는 투자자산이 작년대비 각각 38% 감소하였지만 임대매출 등이 당기의 유형자산의 인식으로 대체 편입됨으로 비유동자산이 소폭 증가하였습니다. 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무 제표 주석을 참고 바랍니다. ※ 당사는 당기 중 전기말 종속기업이였던 ㈜센소니아의 지분(26.1%) 매각에 따라 지배력을 상실하여 제 25기의 재무실적은 연결 기준입니다. (2) 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제26기(2021년 1월~12월) 제25기(2020년 1월~12월) 증감액(백만원) 증감율(%) 수익(매출액) 15,185 21,013 (5,828) ▲27.74% 매출원가 11,845 16,563 (4,719) ▲28.49% 매출총이익 3,340 4,449 (1,110) ▲24.94% 판매비와관리비 13,447 11,037 2,410 21.84% 영업이익(손실) (10,107) (6,587) (3,520) ▲53.43% 법인세비용차감전순이익(손실) (7,937) (5,561) (2,376) ▲42.72% 법인세비용 (316) 388 (704) ▲181.57% 당기순이익(손실) (7,493) (8,539) 1,046 12.25% ※ 당사는 보고기간종료일 당해년도 연결기준 전년대비 28% 감소한 152억원의 매출실적을 시현하였습니다. 이는 고객사의 내수 및 수출 부진으로 당사 매출금액이 감소하였으며 매출총이익 등 함께 25% 가량 감소하였습니다. ※ 당사는 당기 중 전기말 종속기업이였던 ㈜센소니아의 지분(26.1%) 매각에 따라 지배력을 상실하여 제 25기의 영업실적은 연결 기준입니다. ※ 경영지표 구 분 산 식 비 율(%) 제 26 기 제 25 기 유동비율(%) 유동자산/유동부채*100 1163.70% 1071.56% 부채비율(%) 총부채/자기자본*100 4.15% 6.54% 차입금의존도(%) 차입금/총자산*100 0.00% 0.00% 자기자본비율(%) 자본총계/자산총계*100 96.02% 93.86% 다. 유동성 및 자금조달 지출 당사는 2023년 12월 31일 기준 현금 및 현금성자산이 4,374백만원 증가하여, 당기말재무기준 현재 현금 및 현금성자산은 4,994백만원입니다. 또한 당사의 차입금의 구성내역은 당기말과 전기말 현재 리스 외 퇴직급여충당부채 밖에 없습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 - 49,552 차량운반구 34,595 36,679 합계 34,595 86,231 리스부채 유동 19,689 23,338 비유동 17,554 22,678 합계 37,243 46,016 (2) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산에 대한 감가상각비 65,080 112,214 리스부채에 대한 이자비용 5,965 9,834 임차보증금에 대한 이자수익 40,350 66,539 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 10,941 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 3,248 1,654 라. 전환사채 - 해당사항 없습니다. 4. 부외거래 - 해당사항 없습니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 [Ⅲ. 재무에 관한 사항] 중 5. 재무제표의 주석을 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기(당기) 삼일회계법인 주1) 전기오류수정에 대한 감사인의 강조사항주권 매매거래 정지 및 상장폐지 사유 발생 등 제품매출의 발생사실 제25기(전기) 삼덕회계법인 [제 25기 사업보고서 및 감사보고서 참조]주1) 연결재무제표 강조사항 등 주2) 별도재무제표 강조사항 등 금융상품의 공정가치 평가 주식분할 등 보고기간후 사건 제24기(전전기) 삼덕회계법인 [제 24기 사업보고서 및 감사보고서 참조]주1) 연결재무제표 강조사항 등 주2) 별도재무제표 강조사항 등 공정가치 측정의 적정성 공정가치 측정의 적정성 주1) 감사의견우리는 주식회사 티엘아이(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 제품매출의 발생사실 핵심감사사항으로 결정된 이유 재무제표에 대한 주석 2 에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고 의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. 회사의 주된 사업영역인 제품매출은 전체 수익금액의 73% 비중을 차지하고 있으며, 하나의 수행의무의 이행으로 고객에게 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 용역매출과 비교하여, 제품매출은 재무제표에 미치는 영향이 유의적입니다. 따라서, 우리는 제품인도에 따른 수익의 발생사실을 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 주요 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ수익인식 프로세스와 회사의 회계정책 및 관련 내부통제의 설계와 운영의 효과성 테스트ㆍ표본으로 추출된 계약에 대해 계약의 실재성을 확인할 수 있는 문서 확인ㆍ표본으로 추출된 계약에 대해 통제의 이전 여부를 확인할 수 있는 문서 확인ㆍ표본추출을 통한 거래가격에 대한 문서확인 및 회계처리 적정성 검토 강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 감사보고서의 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.가. 전기오류수정에 대한 감사인의 강조사항재무제표에 대한 주 석 42에 서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 재공품 과대계상 1,790백만원, 매입채무 과대계상 1,790백만원에 대한 수정사항을 반영하여 별첨 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 우리는 2023년재 무제표에 대한 감사를 위하여 기초잔액에 대한 감사증거를 입수하는 과정에서 주석 42에 기술된 조정사항을 발견하였으며, 동 조정사항에 대해 전임감사인과 커뮤니케이션을 실시하 였습니다. 나. 주권 매매거래 정지 및 상장폐지 사유 발생 등재무제표에 대한 주석 41에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 2023년 3월 16일 전 임원을 업무상 배임 등의 사유로 고소함에 따라 상장적격성 실질심사 대상이 되었으며,이와 관련하여 주권매매거래가 정지되었습니다. 이후 2023년 10월 19일 관리종목또는 투자환기종목의 경영권 변동 및 2024년 1월 12일 전 경영진 등을 업무상 배임 등의 사유로 고소함에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가되었습니다. 기타사항 회사의 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2024년 3월 11일자감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편 해당 감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 재무제표에 대한 주석 42 에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 재무제표이며 비교표시된 2022년 1 2월 31일로 종료되는 재무제표는 해당 조정사항이 반영된 재무제표입니다. 우리는 동 조정사항을 포함하여 회사의 2022년 재무제표에 대해감사나 검토, 기타 어떠한 계약도 체결하지 않았습니다. 따라서 우리는 2022년 재무제표 전체에 대하여 감사의견 또는 기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기(당기) 삼일회계법인 분·반기 재무제표 검토 및 재무제표 대한 감사 150백만원(연간) 1,225시간 210백만원(연간) 1,475시간 제25기(전기) 삼덕회계법인 분·반기 별도 및 연결 재무제표 검토 및 연결재무제표 대한 감사 135백만원(연간) 862시간 635백만원(연간) 3,793시간 제24기(전전기) 삼덕회계법인 분·반기 별도 및 연결 재무제표 검토 및 연결재무제표 대한 감사 135백만원(연간) 862시간 135백만원(연간) 900시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) 2023.09.082023.11.012023.05.112023.11.01 -2022년 재무제표 재작성, 2023년 재무제표 작성 지원-세무조사 지원 용역-세무조정-공정가치평가 2024.03.31세무조사기간2024.03.312024.03.10 100백만원150백만원8백만원38백만원 공정가치3건, 자산손상평가 1건 제25기(전기) 2022.11.182022.11.01 -투자주식 공정가치 평가-상증법상 주식가치 평가 2023.01.312022.11.30 30백만원22백만원 매도가능증권, 센소니아 등 제24기(전전기) 2021.07.092021.09.102021.12.09 -세무조정-투자주식 공정가치평가-내부회계구축용역 2022.03.312021.10.312022.12.31 10백만원10백만원85백만원 - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024.03.04 회사 : 감사 외 1명감사인 : 업무수행이사 외 1 서면회의 - 감사계약 및 독립성- 경영진 및 감사인의 책임- 감사의 범위 및 시기- 핵심감사사항의 소개 및 논의 등 2 2024.03.19 회사 : 감사 외 1명감사인 : 업무수행이사 외 1 서면회의 - 기말 감사절차 진행 경과- 기초 재무제표 왜곡표시 3 2024.03.20 회사 : 감사 외 1명감사인 : 업무수행이사 외 1 서면회의 - 기말 감사절차 진행 결과- 감사인의 독립성- 핵심감사사항에 대한 회계감사 결과 마. 회계감사인의 변경당사는 제23기(2020년) 부터 제25기(2023년) 외부감사인을 삼덕회계법인으로 선임하였습니다. 당사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제11조, 동법시행령 제17조 및 '외부감사 및 회계등에 관한 규정' 제10조 및 제15조에 의거, 감사인 지정통지(사유 : 주기적 지정)를 받아 2023년부터 '삼일회계법인'을 외부감사인이 변경되었습니다. 6. 조정협의회 주요 협의내용 -. 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제회사는 감사1인과 내부통제 부서를 운영하여 일상감사, 결산감사를 실시하는 등내부회계관리제도의 운영실태 등을 평가하고 있습니다. 2023년 제26기 중 감사가 내부회계관리제도의 운영실태 등을 평가하고 이사회에 보고한 내용은 당사의 내부 회계관리제도가 적정하게 운영되고 있다는 의견이었습니다.나. 내부회계관리제도회사의 내부회계관리자 및 대표이사는 2023년12월31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였으며, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 감사와 이사들에게 보고하였습니다. 또한 감사는 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 작성하여 이사회와 정기주주총회에서 적정하게 운영되고 있음을 보고하였습니다. 다. 회계감사인의 내부통제 및 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제26기 삼일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제25기 삼덕회계법인 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리 제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌 습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다. - 내부통제 미비사항의 보완에 대한 절차와 내부통제절차의 미비 - 제24기 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회의 구성에 관한 사항사업보고서 기준일(2023년 12월 31일) 당사의 이사회는 3인의 사내이사(홍세경, 홍순원, 김지만), 1인의 사외이사(김병성), 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 주주총회의장은 당사 정관 제 23조에 의거 대표이사가 하며, 이사회 의장은 당사 정관 제 38조 4항에의거 이사회의 소집권자로 하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 “VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항”의 “가. 임원의 현황”을 참조하시기 바랍니다. (2) 이사회의 권한 내용 당사는 2008년 1월 1일 이사회 규정을 이사회결의로 제정하여 시행하고 있습니다. 당 이사회규정 중 권한과 관련된 내용은 제8조(결의사항)에 규정되어 있으며, 내용은다음과 같습니다.제8조 [결의사항]다음 각호의 사항은 이사회의 결의를 득하여야 하며, 이사회에 부의할 안건은 담당이사를 경유, 이사회 개최일전에 이사회 이사들에게 보고해야한다..1. 주주총회의 소집 및 상정될 안건에 관한 사항2. 경영에 관한 사항3. 재무구조에 관한 사항4. 투자에 관한 사항1~4. 각 호에 해당되는 사항들은 이사회 운영규정에 의거 하여 이사회 결의를 진행한다. (3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 회의의 목적사항이 이사의 선임에 관한 사항인 경우에는 대통령령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지하고 있습니다. 또한, 당사는 정기 주주총회 개최 이전에 주주총회 소집공고를 통하여 회사에서 추천한 이사 후보의 인적사항을 사전 공시하고 있습니다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항 및 주요활동내역(1) 이사회 운영규정의 주요내용이사회의 종류는 정기이사회, 임시이사회(필요에 따라 수시 개최)로 나뉘며, 결의방법은 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 의결합니다. 이사회의 권한사항 및 권한내용은 (가)의 (1) 이사회의 권한 사항 내용을 참조바랍니다. (2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결 사내이사(대표이사) 사내이사 사내이사 사외이사 사외이사 홍세경(출석률:100%) 조상준(출석률: 100%) 조관웅(출석률: 100%) 김병성(출석률: 100%) 고영상(출석률: 67%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2023.03.06 제25기 재무제표 및 연결재무제표 의 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 액면분할 및 액면분할을 위한 정관변경 주주총회 안건 상정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 제25기 정기주주총회 소집 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2023.03.29 제25기 정기주주총회 의사록 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2023.08.07 장비 매각 진행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2023.08.28 이사회 구성과 소집 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2023.09.20 임시주주총회 소집 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 8 임시주주총회 소집을 위한 기준일 설정 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 9 2023.11.06 임시주주총회 의안 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 10 2023.11.21 임시주주총회 의사록 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 사임 ※ 사내이사 조상준 및 조관웅은 2023년 11월 임시주주총회 이후 사임하였습니다.※ 이후 사내이사 홍순원 및 김지만이 2023년 11월 임시주주총회에서 신규선임되었습니다.(3) 이사회내의 위원회 구성현황 및 활동내역-. "해당사항이 없습니다." 다. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 주주총회전 사전에 이사에 대한 모든 정보( 관계법령에 의거 이사후보자의 성명ㆍ약력 ㆍ추천인ㆍ후보자와 최대주주와의 관계ㆍ후보자와 당해 법인과의 거래내역 ㆍ 결격사유 등) 투명하게 공개하여 추천인과 최대 주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. -. 당사의 이사 4명(사외이사 포함)에 대한 각각의 추천인 및 임기등의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일) 구분 이사성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주와의 관계 결격사유 임기 선임배경 사내이사(대표이사) 홍세경 이사회 경영총괄 없음 계열회사 임원 없음 2022.03.30 ~ 2025.03.29 (3년) 중요 개발 업무를 총괄 지휘하고 있으며, 진행 중인중요 개발 프로젝트에 깊은 전문성을 제공하고 있음. 향후 회사의 의사결정에 참고하여 야 할 중요 기술전략을 제공하는데 기여할 것으로 판단하여 추천함. 사내이사 홍순원 이사회 경영총괄 없음 계열회사 임원 없음 2023.11.21 ~2026.11.20(3년) 원익디투아이 대표이사로 센소니아 대표이사와 티엘아이 부사장을 역임하며 티엘아이의 사업부문 인 디스플레이 반도체 부분에 전문지식과 경험을 보유하고 있어 향후 회사의 선장 견인을 위한 역할을 할 것으로 판단되어 추천함. 사내이사 김지만 이사회 경영총괄 없음 계열회사 임원 없음 2023.11.21 ~2026.11.20(3년) 원익홀딩스 기획조정실 전략본부장으로 원익홀딩스 기획조정실 재무팀장을 역임하며 티엘아이의 재무부문에 기여할 수 있는 전문지식과 경험, 인적 네트워크를 보유하고 있어 향후 회사의 안정과 이사회의 효과적인 의사결정에 기여할 수 있을 것으로 판단되어 추천함. 사외이사 김병성 이사회 경영/연구업무 및 자문 없음 없음 없음 2022.03.30 ~ 2025.03.29 (3년) 성균대학교 반도체시스템공학과 교수로써, 회사의 기술 개발 방향에 유용한 의견 과 전문지식을 제공하고 있음. 또한 현재 당사의 사외이사로써 객관적이고 명확한 의견을 제시 하는 역할을 훌륭히 수행하고 있다고 판단하여 사외이사 후보자로 추천함. ※ 홍순원 및 김지만 사내이사는 2023년 11월 임시주주총회에서 신규선임되었습니다.※ 자세한 사항에 관하여서는 “VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항”의 “가. 임원의 현황"을 참조바랍니다. (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황현재까지 별도의 위원회를 구성치 않고 이사회에서 추천하여 주총에 상정하였습니다. 성명 사외이사 여부 비고 - - - (3) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의이해관계 결격요건 여부 비고 김병성 前 한국 전자파 학회 국문지 상임이사現 성균관대학교 반도체 디스플레이 학과 학과장現 (주)티엘아이 사외이사 해당사항 없음 - - ※ 사외이사의 업무지원 조직 : 재무본부 재무팀(☎031-784-6800) (4) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 사외이사에게 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 충분히 설명하고 필요한 정보를 상시 제공하고 있습니다. 또한, 사외이사의 산업 및 회사에 대한 이해도와 전문성이 높은 점을 고려하여 현재는 별도의 교육을 실시하지 않고 있으나 사외이사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 개요 사업보고서 기준일(2023년 12월 31일) 감사는 1명 (이재헌) 으로 구성되어 있습니다.당사는 관련법령 및 정관에 따라 감사 구성, 운영 및 권한, 책임등에 따라 다음과 같이 감사업무를수행하고 있습니다. (1) 감사기구 관련 사항 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의를 통해 선임된 (비)상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 한편 감사의 직무와 권한은 당사 정관에 규정한 바 내용은 다음과 같습니다. 제47조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다 . ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다 . ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다 . ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할수 있다 . 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다 . (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 감사규정에 의거하여 감사자는 감사에 필요한 경우 피감사부서에 관계서류 및 장부등의 반출, 관계자 진술, 장부 및 물품 등의 봉인 또는 보관 등의 필요하다고 인정되는 사항을 요청할 수 있으며, 감사의 결과 법령, 회사의 규정, 지침, 지시 등을 위반하였거나 부정 또는 부당하다고 인정되는 사실이 있으때에는 그 시정을 요구할 수 있습니다.나. 감사위원회(감사)의 현황 (1) 감사의 인적사항 성명 주요경력 최대주주등과의이해관계 결격요건 여부 비고 이재헌 前 삼성물산 전자산업 본부장前 원익홀딩스 대표이사 現 (주) 티엘아이 감사 해당사항 없음 없음 - ※ 이재헌 감사는 2023년 2023년 11월 임시주주총회에서 신규선임되었습니다.※ 자세한 사항에 관하여서는 “VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항”의 “가. 임원의 현황”을 참조바랍니다. (2) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - - - - - - ※ 당사는 감사위원회가 없습니다. (3) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 내부회계관리제도 업무지침에 따라 연 1회 이상 감사위원의 전문성 확보 등을 위해 재무본부 등이 주체가 되어 내부통제 변화사항, 내부회계관리제도 등에 대하여 별도의 교육을 진행할 예정입니다. 다. 감사의 독립성 - 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한 책임 등을 감사위원회규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결 과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류 에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. - 감사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 대표이사로부터 보고 받고 이를 검토합니다. - 감사는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요한 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고, 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료 보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. (1) 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결 감 사 감 사 임경옥(출석률: 75%) 안영현(출석률: 80%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2023.03.06 제25기 재무제표 및 연결재무제표 의 승인의 건 가결 찬성 선임전 2 액면분할 및 액면분할을 위한 정관변경 주주총회 안건 상정의 건 가결 찬성 3 제25기 정기주주총회 소집 승인의 건 가결 찬성 4 2023.03.29 제25기 정기주주총회 의사록 가결 불참 5 2023.08.07 장비 매각 진행의 건 가결 임기만료 퇴임 찬성 6 2023.08.28 이사회 구성과 소집 가결 찬성 7 2023.09.20 임시주주총회 소집 승인의 건 가결 찬성 8 임시주주총회 소집을 위한 기준일 설정 결의의 건 가결 찬성 9 2023.11.06 임시주주총회 의안 확정의 건 가결 불참 10 2023.11.21 임시주주총회 의사록 가결 사임 ※ 감사 임경옥이 2023년 3월 정기주주총회에서 임기만료로 퇴임함에 따라 새로이 감사 안영현이 취임되었으나 2023년 11월 임시주주총회 이후 사임하였습니다.※ 이후 감사 이재헌이 2023년 11월 임시주주총회에서 신규선임되었습니다. (2) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무본부(재무팀) 5 부장1명, 과장1명, 대리1명, 사원 2명 (평균 6개월) 감사업무 지원 (3) 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - ※ 당사는 준법지원인 지원조직에 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제26기(2023) 정기주주총회 ※ 당사는 집중투표제 및 서면투표제를 도입하고 있지 않습니다.※ 당사는 사업보고서 제출일(2024년 03월 20일) 전자투표제도 및 전자위임장 제도를 채택하여 실시하고 있습니다. 전자투표제도 관리업무는 한국예탁결제원에 위탁하였으며, 자세한 사항은 2024년 3월 13일 공시된 "의결권대리행사권유참고서류"를 참조하시기 바랍니다. 나. 소수주주권 현황공시대상기간(최근 5사업연도) 중 당사의 소수주주권 행사는 2022년도 임시주주총회 개최 시 신청되었으며 신청 및 진행상황은 아래와 같습니다. (1) 임시주주총회 소집 결의 1. 일시 날짜 2022-07-07 시간 오전 9시 2. 장소 경기도 성남시 중원구 양현로 405번길 12 티엘아이빌딩 2층 티엘아이아트센터 3. 의안 주요내용 제 1호 의안. 사내이사 김달수 선임의 건(김달수 주주제안)제 2호 의안. 사외이사 고영상 선임의 건(턴어라운드를 위한 주주연대 조합 주주제안)제 3호 의안. 사내이사 조상준 선임의 건(턴어라운드를 위한 주주연대 조합 주주제안)제 4호 의안. 사내이사 박우전 선임의 건(김달수 주주제안) 4. 이사회결의일(결정일) 2022-05-25 -사외이사 참석여부 참석(명) 1 불참(명) - -감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 참석 -주주총회 구분 임시주주총회 5. 기타 투자판단에 참고할 사항 본 임시주주총회 소집 결의는 소수주주권에 의한 임시주주총회 소집청구 제안 2건(턴어라운드를 위한 주주연대 조합, 김달수)을 회사측에서 수용한 결과 입니다.회사 정관상 이사의 총 수는 5명 입니다. 현재 이사 공석은 2석이며, 이에 따라 앞선 의안에서 이사의 총수를 충족 할 경우 후순위 의안은 효력을 잃게 됨을 참고 바랍니다.의안의 순서는 각 청구자와 회사간 합의 후 결정하였습니다. 상기 임시 주주총회 일시, 장소 및 의안 주요내용은 본 주주총회 소집통지 전까지 이사회 결의에 의하여 추가, 변경될 수 있습니다. ※관련공시 - 주1) 2022.04.20. 턴어라운드를 위한 주주연대 조합에서의 소수주주권에 의한 의안을 제기한 바 당사는 임시주주총회 소집청구를 수용하였습니다. 주 2) 2022.05.16. 김달수의 소수주주권에 의하여 의안을 제기한 바 당사는 임시주주총회 소집청구를 수용하였습니다. 주3) 2022.06.10. 당사는 주주명부 열람 및 등사 요청 (턴어라운드를 위한 주주 연대 조합, 김달수 )에 주주명부를 제공하고 협조하였습니다.주4) 2022.07.07 당사는 임시주주총회 일자에 턴어라운드를 위한 주주 연대 조합 및 김달수 의 검사인 선임에 협조하였습니다. (2) 임시주주총회 결과 1. 결의사항 제 1호 의안. 사내이사 김달수 선임의 건(김달수 주주제안)→ 부결제 2호 의안. 사외이사 고영상 선임의 건(턴어라운드를 위한 주주연대 조합 주주제안)→ 원안대로 승인 가결제 3호 의안. 사내이사 조상준 선임의 건(턴어라운드를 위한 주주연대 조합 주주제안)→ 원안대로 승인 가결제 4호 의안. 사내이사 박우전 선임의 건(김달수 주주제안)→ 안건으로써의 효력 상실 2. 주주총회 일자 2022-07-07 3. 기타 투자판단에 참고할 사항 회사 정관상 이사의 총 수는 5명 입니다. 주주총회일 당일 이사 공석은 2석이었으며, 이에 따라 앞선 의안에서 이사의 총수를 충족 하여 후순위 의안은 효력을 잃게 되었습니다.의안의 순서는 각 청구자와 회사간 합의 후 결정하였습니다. ※관련공시 2022-06-22 주주총회소집공고2022-05-25 주주총회소집결의2022-05-25 주주명부폐쇄기간 또는 기준일 설정 주1) 기타 자세한 사항은 기 공시된 내역을 확인하시기 바랍니다. 다. 경영권 경쟁 현황공시대상기간(최근 5사업연도) 중 경영권 경쟁에 관한 사항은 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 - 3. 주주총회 등에 관한 사항 중 나. 소수주주권 부터 2023.03.29 발생한 의결권행사금지가처분 소송등의 판결 · 결정까지 포함합니다. 의결권행사금지가처분의 소송등의 판결 ·결 정의 현황은 아래와 같습니다. (1) 소송 등의 제기ㆍ신청(경영권 분쟁 소송) 1. 사건의 명칭 주주총회결의취소 청구의 소 사건번호 2022가합405255 2. 원고(신청인) 김달수 3. 청구내용 청구취지1. 피고회사의 2022.7.7일자 임시주주총회에서 의결한 별지 목록 기재 의안의 각 결의를 취소한다.2. 소송비용은 피고가 부담한다.라는 판결을 구합니다.청구원인1. 당사자들의 지위2. 이 사건 임시주주총회가 개최되기까지의 경위3. 임시주주총회 진행 및 결의내용4. 피고회사의 주식수 집계 내용 중 특이 사항5. 이 사건 임시주주총회의 위법성[별지]회의 의안 사항-제2호 의안 : 사외이사 고영상 선임의 건(턴어라운드조합 주주제안)-제3호 의안 : 사내이사 조상준 선임의 건(턴어라운드조합 주주제안) 4. 관할법원 수원지방법원 성남지원 5. 향후대책 당사는 법적 절차에 따라 적극 대응할 예정입니다. 6. 제기ㆍ신청일자 2022-08-16 7. 확인일자 2022-08-23 8. 기타 투자판단에 참고할 사항 -상기 확인일은 특별송달 수령 일시 입니다. ※관련공시 2022-07-08 임시주주총회결과 주1) 2023.03.08 김달수가 개최될 제 25기 정기주주총회의 의결권행사금지 가처분 신청으로 경영권 분쟁 소송이 시작되었습니다. (2) 소송 등의 판결ㆍ결정 1. 사건의 명칭 의결권행사금지가처분 사건번호 2023카합50038,50046(병합) 2. 원고ㆍ신청인 김달수 3. 판결ㆍ결정내용 1. 이 사건 신청을 모두 기각한다.2. 소송비용은 채권자가 부담한다. 4. 판결ㆍ결정사유 결론그렇다면 이 사건 신청은 이유 없으므로 이를 모두 기각하기로 하여 주문과 같이 결정한다.(채무자 백OO 에 대하여는 민사집행법 제304조 단서에 의하여 심문기일 없이 결정한다.) 5. 관할법원 수원지방법원 성남지원 6. 판결ㆍ결정일자 2023-03-27 7. 확인일자 2023-03-28 8. 기타 투자판단에 참고할 사항 관련공시2023-03-08 소송등의제기ㆍ신청(경영권분쟁소송) (의결권행사금지가처분신청)2023-03-16 소송등의제기ㆍ신청(경영권분쟁소송) (의결권행사금지가처분) 주1) 기타 자세한 사항은 기 공시된 내역을 확인하시기 바랍니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 9,872,720 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 2,485,955 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 7,386,765 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권 ) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다 . :99.12.28> ② :99.12.28> 2000.11.27> 2009.03.19> ③ 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다 . 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 . 2006.03.28> 2009.03.19> 2. 상법 제 542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 2006. 03.28> 2009.03.19> 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 2006. 03.28> 4. 근로자복지기본법 제 32조의 2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 2006. 03.28> 5. 상법 제 418조 제 2항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 2006. 03.28> 2009.03.19> 6. 상법 제 418조 제 2항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입 , 연구개발 , 생산 , 판매 , 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 2009. 03.19> ④ 제 3항의 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 관련법규에 따라 이사회의 결의로 정한다 . 2009.03.19> ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 . 2006. 03.28> 2009.03.19> 결산일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부 폐쇄시기 제15조(기준일)① 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다 . ② 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며 , 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다 . 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지(www.tli.co.kr) ※ 당사는 제 26기 정기주주총회의 정관변경의 안건 중 전자등록주식의 도입에 따라 주주명부 폐쇄기간 조항 삭제 및 기간삭제에 따라 조문 제목 변경 건이 있으며 사업보고서 제출일 기준(2024.03.20) 이를 반영한 부분입니다. 제 26기 정기주주총회에서의 정관부결시 주주명부폐쇄시기에 관한 정관 및 사업보고서상의 위의 내용을 재 수정할 예정입니다. 바. 주주총회 의사록 요약공시대상기간(최근 5사업연도) 중 주주총회에 관한 안건은 다음과 같습니다. 주주총회 일자 안 건 결과 비고 제26기정기주주총회(2024.03.28) 1. 제1호 의안 : 제26기(2023.1.1 ∼ 2023.12.31) 재무제표 승인의 건 2. 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3. 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사1명, 사외이사 1명) - 제3-1호 의안: 사내이사 조남성 선임(신규)의 건 - 제3-2호 의안: 사외이사 강임수 선임(신규)의 건 4. 제4호 의안 : 임원퇴직금지급규정 일부 변경의 건 5. 제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 6. 제6호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 - - 임시주주총회(2023.11.21) 1. 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 2. 제2호 의안 : 임원퇴직금지급규정 변경의 건 3. 제3호 의안 : 이사 선임의 건 - 제3-1호 의안 : 사내이사 홍순원 선임의 건 - 제3-2호 의안 : 사내이사 김지만 선임의 건 4. 제4호 의안 : 감사 이재헌 선임의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제25기 정기주주총회(2022.03.30) 1. 제1호 의안 : 제25기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 2. 제2호 의안 : 정관 변경의 건 (이사 및 감사의 선임) 3. 제3호 의안 : 정관 변경의 건 (이사 및 감사의 수) 4. 제4호 의안 : 정관 변경의 건 (이사 및 감사의 보수와 퇴직금) 5. 제5호 의안 : 액면분할 정관변경의 건 6. 제6호 의안 : 감사선임의 건 - 제6-1호 의안 : 감사 안영현 선임의 건 - 제6-2호 의안 : 감사 임경옥 재선임의 건7. 제7호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건 8. 제8호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 원안대로 가결부결부결부결부결원안대로 가결원안대로 가결안건철회원안대로 가결원안대로 가결 6. 제6-2호 의안: 감사 임경옥 재선임의 건은 후보자의 취임의사 철회에 따른 안건 미상정 임시주주총회(2022.07.07) 1. 제 1호 의안 : 사내이사 김달수 선임의 건(김달수 주주제안) 2. 제 2호 의안: 사외이사 고영상 선임의 건(턴어라운드를 위한 주주연대 조합 주주제안) 3. 제 3호 의안: 사내이사 조상준 선임의 건(턴어라운드를 위한 주주연대 조합 주주제안) 4. 제 4호 의안: 사내이사 박우전 선임의 건(김달수 주주제안) 부결원안대로 가결원안대로 가결효력상실 4. 제 4호의안: 사내이사 박우전 선임의 건은 정관상 이사의 총수 5명에 앞선 의안에서 이사의 총수를 충족하여 후순위 의안은 효력을 잃게되었음 제24기 정기주주총회(2022.03.30) 1. 제1호 의안 : 제24기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 2. 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사3명, 사외이사 1명) - 제 2-1호 의안 : 사내이사 김달수 선임의 건 - 제 2-2호 의안 : 사내이사 홍세경 선임의 건 - 제 2-3호 의안 : 사내이사 조관웅 선임의 건 - 제 2-4호 의안 : 사외이사 김병성 선임의 건3. 제3호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건4. 제4호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 원안대로 가결부결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제23기 정기주주총회(2021.03.29) 1. 제1호 의안 : 제23기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 2. 제2호 의안 : 정관 변경의 건 (이사 및 감사의 수)3. 제3호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건4. 제4호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제22기 정기주주총회(2020.03.26) 1. 제1호 의안 : 제22기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 2. 제2호 의안 : 제22기 배당 승인의 건. - 제 2-1호 의안: 현금배당 1주당 100원 승인의 건 - 제 2-2호 의안: 현금배당 1주당 300원 승인의 건(주주제안) - 제 2-3호 의안: 주식배당 1주당 0.1주 승인의 건(주주제안) 3. 제3호 의안 : 사내이사 선임의 건 - 제 3-1호 의안: 사내이사 신윤홍 선임의 건 - 제 3-2호 의안: 사내이사 구민회 선임의 건 4. 제4호 의안 : (비상근)감사 임경옥 선임의 건 5. 제5호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건 (20억원) 6. 제6호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결부결부결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제21기 정기주주총회(2019.03.29) 1 . 제1호 의안 : 제21기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 2. 제2호 의안 : 전자증권 도입에 따른 정관변경의 건 3. 제3호 의안 : 사내이사 김달수 선임의 건 4. 제4호 의안 : 사내이사 홍세경 선임의 건 5. 제5호 의안 : 사외이사 김병성 선임의 건 6. 제6호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건 (20억원) 7. 제7호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)원익홀딩스 최대주주 보통주 0 0 3,485,859 35.31 - 홍순원 계열회사 임원 보통주 0 0 98,000 0.99 - 최중호 계열회사 임원 보통주 0 0 1,000 0.01 - 계 보통주 0 0 3,584,859 36.3 - 우선주 0 0 0 0 - ※ 상기 주주수 및 주식수는 2023년 12월 31일 기준으로서, 발행주식 총수 9,872,720주에 따른 지분율 입니다. 나. 최 대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)원익홀딩스 30,033 임창빈 0.07 - - (주)원익 28.96 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)원익홀딩스 자산총계 1,826,040 부채총계 508,674 자본총계 1,317,366 매출액 749,527 영업이익 45,775 당기순이익 -23,802 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 (3-1) 설립일자당사의 최대주주인 주식회사 원익홀딩스는 반도체 장비의 제조 및 판매를 목적으로 1991년 9월 19일에 설립되었으며, 1996년 6월 1일에 주식회사 아토로 상호변경을 하였습니다. 또한 1996년 9월 24일에 주식을 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였습니다. (주)원익홀딩스는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 설립된 지주회사이며, 독자적 사업을 갖고 있는 사업형 지주회사로서 함께 연결대상 종속기업이 영위하는 사업은 주요 제품과 서비스의 특성에 따라 네가지 부문으로 분류하고 있습니다. 반도체 및 디스플레이 제조공정에 필요한 원료 가스를 원하는 조건으로 공급하는 장치인 반도체 장비부문과, 반도체용 특수가스 및 일반 산업용 가스의 충전, 제조, 정제 및 판매하는 가스부문, 레저 및 임대관리부문, 기타사업부문으로 구분하고 있습니. 다. (주)원익홀딩스는 2023.10.19. (주)티엘아이를 공개매수함에 의해 최대주주가 되었고 당사는 계열회사로 편입되었습니다.(3-2) 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지본점주소 : 경기도 평택시 진위면 마산12로 21본점전화 : 031-230-4600홈페이지 : http://www.wonikholdings.kr(3-3.) 회사가 영위하는 목적사업 - 원익홀딩스 정관에 기재된 목적사업 비 고 1. 반도체, Display, Solar cell 제조장비의 생산, Retrofit 및 판매2. 동 장비 및 장비 생산에 소요되는 부품의 수입 및 판매3. 동 장비의 판매에 수반되는 사후관리 및 용역제공 관련 사업4. 반도체, Display, Solar cell 제조장비와 관련된 연구개발 용역사업5. 부동산 임대업6. 부동산 개발업7. 정보통신공사업8. 기계설비공사업9. 가스관련 제조 및 판매업10. 기술연구 및 개발과 기술정보의 제공ㆍ용역수탁업11. 타회사의 주식 또는 지분을 취득ㆍ소유함으로써 타회사의 제반 사업 내용을지배ㆍ경영지도ㆍ정리ㆍ육성하는 사업12. 상품 또는 용역의 공동개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템의 공동활용 등을위한 사무지원사업13. 소프트웨어 개발업14. 산업환경설비공사업15. 토목ㆍ건축 공사업16. 전기 공사업17. 그 외 기타 전자부품 제조업18. 위 각호의 사업에 직접적 또는 간접적으로 관련되거나 부대되는 일체의 사업 - 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)원익 5,004 장홍식 0.04 - - 이용한 38.18 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)원익 자산총계 371,416 부채총계 119,771 자본총계 251,645 매출액 129,877 영업이익 12,486 당기순이익 -2,630 (3) 최대주주 변동내역등 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2011.01.01 김달수 외 1인 1,072,980 10.86 - - 최대주주 김달수 : 1,032,980주 (10.45%)- 최대주주 특수관계인(조영임) : 40,000주 (0.41%) 2022.04.06 턴어라운드를 위한 주주 연대 조합 외 1인 1,516,955 15.37 조합의 결성으로 최대주주 변경 - 턴어라운드를 위한 주주 연대 조합 : 1,511,400주 (15.31%)- 최대주주의 특수관계인(조상준) : 5,555주 (0.06%) 2022.06.07 김달수 외 2인 1,506,042 15.80 장내매수로 인한 최대주주 변경 - 최대주주 김달수 : 1,440,042주 (14.59%)- 최대주주 특수관계인(조영임) : 40,000주 (0.41%)- 최대주주의 특수관계인(재단법인 석우) : 80,000주 (0.81%) 2022.06.28 턴어라운드를 위한 주주 연대 조합 외 1인 1,610,255 16.31 조합 계좌로 추가 주식 납입으로 최대주주 변경 - 턴어라운드를 위한 주주 연대 조합 : 1,604,700주 (16.25%)- 최대주주의 특수관계인(조상준) : 5,555주 (0.06%) 2023.10.19 (주)원익홀딩스 외 2인 3,584,859 36.31 (주)원익홀딩스의 공개매수에 따른 최대주주 변경 - 최대주주 (주)원익홀딩스 : 3,485,859주 (35.31%)- 최대주주 특수관계인(홍순원) : 98,000주 (0.99%)- 최대주주 특수관계인(최중호) : 1,000주 (0.01%) ※ 최근 5년간 공시대상기간동안 최대주주변경의 지분율은 발행주식총수 9,872,720주를 기준으로 작성되었습니다. ※ 최근 5년간 공시대상기간동안 발행주식총수 변동은 없습니다. 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)원익홀딩스 3,485,859 35.31 최대주주 김달수 1,440,042 14.59 - 우리사주조합 - - - ※ 상기 주주수 및 주식수는 2023년 12월 31일 기준으로서, 발행주식 총수 9,872,720주에 따른 지분율 입니다. 마. 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 2,776 2,785 99.67 1,573,734 9,872,720 15.94 - ※ 당사는 매년 년말 주주명부를 수취하고 있습니다.※ 소액주주는 결산일 현재 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말하며, 작성 기준일 (2023.12.31.) 소액주주 수 및 지분율은 특수관계인 제외 발행주식 총수 9,872,720주에 따른 지분율 입니다. 바. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 1) 국내증권시장(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 주, 원) 종 류 23년 7월 23년 8월 23년 9월 23년 10월 23년 11월 23년 12월 보통주 최 고 - - - - - - 최 저 - - - - - - 월간거래량 - - - - - - ※ 상기 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래량은는 한국거래소 홈페이지 통해 작성하나, 당사는 2024.03.11 코스닥시장 상장규정 제56조제1항제3호카목에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추 가되었기에 상장적격성 실질심사와 관련하여 상장적격성 실질심사 대상여부에 관한 결정시까지 매매거래정지가 지속될 예정입니다. 2) 해외증권시장 - 해당사항이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 홍세경 남 1966.02 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 前 SK하이닉스(주) 근무前 (주)센소니아 부사장現 (주)티엘아이 대표이사 - - 계열회사 임원 2018.09.10 ~ 현재(5년 4개월) 2025.03.29 홍순원 남 1964.06 사내이사 사내이사 상근 경영총괄 現 (주)센소니아 대표이사現 (주)원익디투아이 대표이사 98,000 - 계열회사 임원 2023.11.21 ~ 현재(2개월) 2026.11.20 김지만 남 1971.07 사내이사 사내이사 상근 경영총괄 前 (주)티맥스소프트 근무現 (주)원익홀딩스 기획조정실 전략본부장 - - 계열회사 임원 2023.11.21 ~ 현재(2개월) 2026.11.20 김병성 남 1965.09 사외이사 사외이사 비상근 경영/연구업무 및 자문 前 한국 전자파 학회 국문지 상임이사現 성균관대학교 반도체 디스플레이 학과 학과장現 (주)티엘아이 사외이사 - - - 2022.03.30 ~ 현재(1년 9개월) 2025.03.29 이재헌 남 1958.03 감사 감사 비상근 감사 前 (주)원익 대표이사 前 (주)원익홀딩스 대표이사 및 고문現 (주)티엘아이 감사 - - - 2023.11.21 ~ 현재(2개월) 2026.11.20 김도윤 남 1968.09 전무이사 미등기 상근 전략마케팅본부장 現 (주)원익디투아이 전무現 (주)티엘아이 영업마케팅본부장 - - 계열회사 임원 - - 김정표 남 1975.01 상무이사 미등기 상근 ADS 본부장 前 삼성전자 근무現 (주)티엘아이 ADS 본부장 - - - - - 이수정 여 1972.06 상무이사 미등기 상근 NDS 본부장 前 SK하이닉스(주) 근무現 (주)티엘아이 NDS 본부장 - - - - - 변영무 남 1976.01 상무이사 미등기 상근 재무본부장 (CFO) 前 (주)씨엠에스랩 근무 現 (주)티엘아이 재무본부장 - - - - - ※ 임원현황은 사업보고서 작성 기준일(2023년 12월 31일)기준 재직중인 임원현황입니다. ※ 2023.11.21. 기준 사내이사 조상준, 조관웅은 사임하고 임시주주총회(2023.11.21.)를 통하여 사내이사 홍순원, 김지만이 새로이 선임되었습니다. ※ 2023.11.21. 기준 사외이사 고영상이 사임하였습니다. ※ 2023.00.00. 기준 감사 안영현이 사임하고 임시주주총회(2023.11.21.)를 통하여 감사 이재헌이 새로이 선임되었습니다. 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2024년 03월 28일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 조남성 남 1959.07 없음 前 제일모직 대표이사 사장 前 삼성 SDI 대표이사 사장 , 고문 現 (주)원익홀딩스 신사업 부문장, 부회장 2024.03.28 계열회사 임원 선임 강임수 남 1963.07 해당 前 삼성전자 LSI 개발실장 現 (주)예스티 대표이사 2024.03.28 해당없음 ※ 사업보고서 제출일 현재 제26기 정기주주총회(2024년 3월 28일 개최예정) 의안 중 등기임원선임의안에 포함된 후보자는 상기와 같습니다. ※ 보고서 제출일 이후 개최 예정인 정기주주총회(제 26기 정기주주총회)에서 상기 등기임원선임의안이 부결 및 정정되는 경우 정정보고서를 공시할 예정입니다. 다. 타회사 임원겸직현황 성명 당사와의 관계 겸직현황 직위 홍순원 사내이사 원익디투아이(주) 대표이사 (주)센소니아 대표이사 김지만 사내이사 원익엘앤디 주식회사 사내이사 (유)호라이즌캐피탈 감사 MOMQ Holding Company 이사 ㈜피앤이시스템즈 사내이사 원익디투아이㈜ 감사 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 79 - - - 59 53.13 7,966,076 100,836 - - - - 전사 여 20 - - - 20 61.05 1,401,771 70,089 - 합 계 99 - - - 99 54.74 9,367,847 85,462 - ※ 미등기임원을 포함한 사업보고서 작성 기준일(2023년 12월 31일) 재직중인 직원 현황이며, 등기임원은 제외하였습니다. ※ 연간급여총액은 소득자건수로 나눈 수치로, 현재 1인 평균급여액과 상이 할 수 있습니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 1,024,971 256,243 - ※ 미등기임원의 연간급여 총액 및 급여평균액은 사업보고서 작성 기준일(2023년 12월 31일) 기점 퇴임임원 포함입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 1,000,000 - 등기감사 1 50,000 - 나. 보수지급금액 냐-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 601,068 120,213 - ※ 미등기임원의 연간급여 총액 및 급여평균 보수액은 사업보고서 작성 기준일(2023년 12월 31일) 기점 퇴임한 임원 포함입니다.※ 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제 168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사·사외이사 ·감사(위원회) 위원이 지급받은 소득세법상의 소득금액입니다. 당해 사업연도 중 신규 선임 또는 퇴임한 이사 미등기임원 재임 시 보수 금액을 포함하여 산정하였습니다. 나-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 486,968 162,323 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 68,100 68,100 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 46,000 46,000 - ※ 등기임원의 연간급여 총액 및 급여평균 보수액은 사업보고서 작성 기준일(2023년 12월 31일) 기점 퇴임한 임원 포함입니다.※ 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제 168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사·사외이사 ·감사(위원회) 위원이 지급받은 소득세법상의 소득금액입니다. 당해 사업연도 중 신규 선임 또는 퇴임한 이사 등기임원 재임 시 보수 금액을 포함하여 산정하였습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 사업보고서 작성 기준일(2023년 12월 31일) 기점으로 개인별 보수가 5억원 이상인 임직원이 없으므로 해당사항 없습니다. (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 사업보고서 작성 기준일(2023년 12월 31일) 기점으로 개인별 보수가 5억원 이상인 임직원이 없으므로 해당사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 사업보고서 작성 기준일(2023년 12월 31일) 기점으로 개인별 보수가 5억원 이상인 임직원이 없으므로 해당사항 없습니다.(2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 사업보고서 작성 기준일(2023년 12월 31일) 기점으로 개인별 보수가 5억원 이상인 임직원이 없으므로 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 원익 9 80 89 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 가-2. 계열회사간의 지분현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 회사명 지분율 ㈜원익 이용한(38.18%) (유)호라이즌캐피탈(8.15%) ㈜원익홀딩스 ㈜원익(28.96%) 이용한(18.10%) (유)호라이즌캐피탈(1.07%) ㈜원익아이피에스 ㈜원익홀딩스(32.90%) ㈜원익머트리얼즈 ㈜원익홀딩스(45.69%) ㈜원익큐엔씨 이용한(19.35%) ㈜원익홀딩스(21.00%) ㈜원익큐브 이용한(1.28%) ㈜원익머트리얼즈(31.57%) ㈜씨엠에스랩 ㈜원익(92.07%) ㈜하늘물빛정원 ㈜원익(100.00%) 농업법인 장산 ㈜원익(90.00%) 원익투자파트너스㈜ Wonik Holdings (SG) PTE. LTD. (86.17%) 이용한(7.64%) ㈜원익로보틱스 ㈜원익홀딩스(94.72%) Wonik Holdings (SG) PTE. LTD. ㈜원익홀딩스(100.00%) 원익아이피에스반도체설비기술유한공사 ㈜원익아이피에스(100.00%) 쿤산테라디스플레이설비기술유한공사(중국) ㈜원익아이피에스(100.00%) WONIK GLOBAL PTE. LTD. ㈜원익아이피에스(75.00%) ㈜원익머트리얼즈(25.00%) WONIK IPS USA Inc ㈜원익아이피에스(100.00%) WONIK IPS Xian ㈜원익아이피에스(100.00%) WONIK QUARTZ TAIWAN ㈜원익큐엔씨(73.30%) WONIK QUARTZ EUROPE(독일) ㈜원익큐엔씨(100.00%) WONIK QUARTZ INTER-NATIONAL CORPORATION(미국) ㈜원익큐엔씨(97.88%) WONIK QUARTZ EUROPE(1.55%) WONIK Q (THAILAND) CO., LTD. WONIK QUARTZ TAIWAN(100.00%) 원익(서안)반도체과기유한공사(중국) (WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) ㈜원익큐엔씨(100.00%) 서안신원익반도체재료유한공사(중국) (XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD) ㈜원익머트리얼즈(100.00%) 위남원익반도체신재료유한공사(중국) (WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR NEW MATERIALS CO.,LTD) ㈜원익머트리얼즈(100.00%) Wonik Materials North America(미) (구 Nova-kem,LLC.) ㈜원익머트리얼즈(100.00%) 상해신이화장품 유한공사 ㈜씨엠에스랩(100.00%) ㈜나노이닉스 ㈜원익큐브(100.00%) 국제전자센터빌딩제일차 유한회사 ㈜원익(100.00%) 원익엘앤디 주식회사 ㈜원익홀딩스(100.00%) (유)호라이즌캐피탈 이용한(100.00%) MOMQ Holding Company ㈜원익큐엔씨(50%) ㈜원익비엠텍 원익큐브(100.00%) Momentive Technologies Japan K.K MOMQ Holding Company(100%) Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. ㈜원익홀딩스(100.00%) Momentive Performance Materials Quartz, Inc. MOMQ Holding Company(100%) Momentive Performance Materials Quartz, GmbH MOMQ Holding Company(100%) Momentive Technologies Wuxi Co., Ltd. MOMQ Holding Company(100%) 원익비전턴어라운드사모투자합자회사 원익투자파트너스㈜(68.18%) ㈜피앤이시스템즈 ㈜원익피앤이(100%) PNE SOLUTION HUNGARY KFT ㈜원익피앤이(100%) BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD ㈜원익피앤이(49%) 대화전자(51%) *중국 국영기업 Wonik PNE USA, Inc. ㈜원익피앤이(100%) WONIK PNE Sweden AB ㈜원익피앤이(100%) ㈜원익피앤이 ㈜원익홀딩스(31.05%) WONIKPNE New Energy Co.,Ltd ㈜원익피앤이 (100%) ㈜단양사계절리조트 원익엘앤디㈜(85%) 모멘티브테크놀로지스코리아 유한회사 MOMQ Holding Company(100%) Momentive Technologies(Shanghai) Limited Company Momentive Performance Materials Quartz, Inc. (100%) Wonik QnC America Corp. ㈜원익큐엔씨(100.00%) Momentive Technologies Taiwan Limited Company Momentive Performance Materials Quartz, Inc. (100%) WONIK IPS SG PTE. LTD. ㈜원익아이피에스(100.00%) 원익디투아이㈜ ㈜원익홀딩스(99.74%) Momentive Technologies Yamagata K.K. MOMQ Holding Company(100%) (주)케어랩스 (주)원익홀딩스(31.77%) 이디비(주) ㈜케어랩스(51.00%) (주)굿닥 ㈜케어랩스(87.62%) (주)바비톡 (주)케어랩스(100.00%) (주)공간소프트 (주)케어랩스(100.00%) (주)메디잡리더스 (주)케어랩스(100.00%) 병원과컴퓨터(주) ㈜굿닥 (100.00%) (주)엠디아이티 ㈜굿닥 (100.00%) (주)데일리파트너스 ㈜케어랩스 (35.97%) (주)네오굿케어 ㈜굿닥 (50.00%) 데일리바이오헬스케어1호창업벤처전문사모투자 합자회사 ㈜데일리파트너스 (2.50%) 데일리바이오헬스케어2호창업벤처전문사모투자 합자회사 ㈜데일리파트너스 (1.87%) 데일리바이오헬스케어3호창업벤처전문사모투자 합자회사 ㈜데일리파트너스 (1.69%) 데일리바이오헬스케어4호창업벤처전문사모투자 합자회사 ㈜데일리파트너스 (1.87%) 데일리바이오헬스케어5호창업벤처전문사모투자 합자회사 ㈜데일리파트너스 (8.45%) (주)캐칭몬 원익뉴그로쓰2020사모투자 합자회사 원익투자파트너스㈜ (16.00%) WONIK GLOBAL PTE. LTD.(4.73%) 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 원익투자파트너스㈜ (6.00%) WONIK GLOBAL PTE. LTD.(6.00%) 원익그로쓰챔프2011의3호 사모투자전문회사 원익투자파트너스㈜ (17.65%) 원익아주턴어라운드1호사모투자 원익투자파트너스㈜ (12.50%) 넥스틸홀딩스(유) 원익아주턴어라운드1호사모투자 (100.00%) 유유리싸이클링(주) 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 (71.43%) 녹색자원(주) 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 (71.43%) (주)미디어캔 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 (69.71%) (주)필콘미디어 ㈜미디어캔 (100.00%) (주)플래디 ㈜미디어캔 (53.24%) (주)엠빌 ㈜미디어캔 (90.06%) (주)필콘스튜디오 ㈜미디어캔 (100.00%) (주)실버라이닝메디컬 (주)센소니아 (주)티엘아이 (28.54%) WONIK Holdings USA, Inc ㈜원익홀딩스 (100.00%) (주)티엘아이 (주)원익홀딩스 (35.31%) (주)페타룩스 (주)원익홀딩스 (30.99%) (주)티엘아이 (29.82%) Deposition Technology Inc Wonik QnC America Corp. (100.00%) 신영해피투모로우제10호기업인수목적 주식회사 원익투자파트너스㈜ (86.96%) PNE Systems America Company ㈜피앤이시스템즈 (100.00%) 가-3. 계열회사간 임원 겸직현황 겸직자 겸직 계열회사 성명 직위 겸직현황 당사와의 관계 홍순원 사내이사 원익디투아이㈜ 대표이사 (주)센소니아 대표이사 김지만 사내이사 원익엘앤디(주) 사내이사 (유)호라이즌캐피탈 감사 MOMQ Holding Company 사내이사 ㈜피앤이시스템즈 사내이사 원익디투아이㈜ 감사 ※ 사업보고서 작성 기준일(2023년 12월 31일) 기점으로 계열사간 임원 겸직현황이 작성되었습니다.나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 2 9 11 7,369 -626,807 109 7,478 계 2 9 11 7,369 -626,807 109 7,478 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여등(1) 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역- 해당사항 없습니다.(2) 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역- 해당사항 없습니다.(3) 채무보증 내역- 해당사항 없습니다.나. 대주주와의 자산양수도 등당사는 대주주와의 자산양수도 등 거래가 없습니다.다. 대주주와의 영업거래당사는 대주주와의 영업거래가 없습니다. 라. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (단위 : 백만원) 구분 회사명 당기 전기 거래종류 거래금액 거래종류 거래금액 관계기업 (주)센소니아 매출등 399 매출등 497 매입등 24 매입등 525 (주)길온 매출등 55 매출등 52 매입등 - 매입등 - (주)페타룩스 매출등 28 매출등 33 매입등 - 매입등 - 합계 506 1,107 라-2. 특수관계자 거래 (1) 지배기업 등 현황 1) 당기말 현재 당사의 지배기업은 ㈜원익홀딩스입니다. 2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당기말 전기말 관계기업 ㈜센소니아(*1) - ㈜페타룩스 ㈜페타룩스 ㈜티더블유메디칼 ㈜티더블유메디칼 ㈜길온 ㈜길온 기타(*2) (前 사내이사) 김 OO, 신 OO, 구 OO (前 사내이사) 김 OO, 신 OO, 구 OO (前 사내이사의 배우자)강 OO (前 사내이사의 배우자)강 OO (前 재무담당직원) 이 OO (前 재무담당직원) 이 OO (기타) 이 OO (기타) 이 OO (*1) 당기 중 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다. (*2) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 공시 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당기 이전부터 주석 39에서 언급하고 있는 불법행위와 관련되어 있어 기타로 포함하였습니다. 마. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시내용의 진행ㆍ변경상황- 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 (1) 2023년 3월 16일 당사는 전임원들을 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임)등의 사유로 고소장을 제출한 사실을 공시하였습니다. 이에 당사 감사의 요청과 당사의 의지로 외부의 독립적인 조사인을 선임하여 부정조사를 실시하였습니다. 조사결과 고소장에 기재된 배임 혐의 금액 1,780백만원을 확인하였으며, 2024년 1월 12일 전임직원 등을 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(업무상배임)의 사유로 배임 혐의 금액 2,019백만원을 추가로 고소하였습니다. 현재까지 당사가 진행하는 고소사건과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 피고소인 혐의 고소금액 1차 고소 전 경영진 김ㅇㅇ 외 2명 퇴직임원 과다보수 지급 717,000 1차 고소 전 경영진 김ㅇㅇ 허위 직원 급여 지급 134,488 1차 고소 전 경영진 김ㅇㅇ 퇴사 직원 예금담보제공 31,500 1차 고소 전 경영진 김ㅇㅇ 외 1명 회사자금 불법송금 896,928 1차 고소 소계 1,779,916 2차 고소 전 임직원 구ㅇㅇ외 2명 허위거래처에 대한 송금행위 1,331,353 2차 고소 전 임직원 구ㅇㅇ외 2명 허위거래처에 대한 송금행위 654,803 2차 고소 전 임직원 구ㅇㅇ 허위거래처에 대한 송금행위 33,100 2,019,256 3,799,172 상기 배임 혐의 고소와 관련하여 현재 경찰에서 수사를 진행하고 있으며, 수사결과는아직 확정할 수 없습니다. 추후 법원의 판단에 따라 소송결과가 확정될 경우 동 배임 혐의 금액의 변경가능성이있으며, 당사는 승소시 법적조치 및 절차(신용조사 및 민사소송)를 통해 해당 미수금 회수에 최선의 노력을 다할 것입니다. 연도별 발생금액 및 상기 불법행위 관련 회계연도별 관련 채권 및 대손충당금의 내용등 관련하여서 는 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 주석 40. 불법행위미수금 을 참고하시기 바랍니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증현황 -. 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 -. 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 지급명령 및 이의신청 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 기준 및 사업보고서 작성 기준일(2023년 12월 31일) 기점에는 발생하지 않았으나 사업보고서 제출일 현재일 (2024.03.20.) 새로 진행되어 공시된 소송건이 있습니다. 2024년 2월 7일 당사는 주식회사 하트넥스의 청구에 의하여 수원지방법원 성남지원으로부터 3,976백만원의 채무 및 독촉절차비용을 지급하라는 명령(2024 차전 802)을 받았으나 2024년 2월 7일자로 당사가 이의신청을 접수함에 따라 지급명령은 효력을 상실하였습니다. 지급명령 청구인은 당사의 이의신청 이후 동 법원에 조정을 청구하였으며, 동 조정신청은 법원의 보정요구에 따른 반려 상태로 수정재무제표에 대한 이사회 결의일까지 민사소송으로 전환되지 않았습니다. 현재로서는 동 지급명령의 결과를 예측할 수 없습니다.이와 관하여 추가적인 사건 발생시 당사는 즉각 공시를 진행할 예정입니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황- 해당사항 없습니다.나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 한국거래소 및 한국금융투자협회로부터 불성실공시법인 지정받은 사실(벌점 또는 제재금 포함) 내역은 없습니다. -. 당사는 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 2022년 사업연도 재무제표에 대하여 2023년 3월 21일 자로 감사범위제한으로 인한 의견거절을 표명하였고, 이로 인하여 상장폐지요건이 발생하였습니다. 2023년 4월 10일 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제 60조에 의거 상장폐지에 대한 이의신청을 하여 코스닥시장본부로부터 2024년 4월 11일까지 개선기간을 부여 받았으며, 개선기간 중 당사는 2024년 03월 16일 2022년도 사업연도 재감사를 통한 적정의견을 제출함으로 인하여 상장폐지의 사유는 해소되었습니다. 다만, 2023년 3월 16일 배임을 사유로 전 경영진을 고소하여 코스닥시장상장규정 제56조 제1항 제3호 나목 규정에 따른 '상장적격성 실질심사대상'이 되었으며, 이로 인하여 동 규정 시행세칙 제19조에 따른 '상장적격성 실질심사대상'이 되었습니다. 또한, 2023년10월 19일자로 회사의 최대주주가 '턴어라운드를 위한 주주연대 조합 외 1인'에서 '원익홀딩스외 2인'으로 변경됨에 따라 "관리종목 또는 투자주의환기종목의 경영권 변동"에 따른 상장적격성 실질심사 사유가 추가되었으며, 2024년 1월 12일 전 경영진 및 재무담당직원등을 업무상배임 등의 사유로 고소함에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가되었습니다. 사업보고서 제출일(2024년 03월 20일) 기점으로 상장 적격성 실질심사 대상 여부를 진행함에 따라 기업심사위원회 및 심의절차에 관하여 추후에도 이를 해소하기 위한 절차를 진행할 예정입니다.다. 단기매매차익 미환수 현황- 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 1) 재무제표 재작성 당사는 당기 중 재공품 및 매입채무 과대계상의 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 전년도 재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. (아래의 ‘이전 보고금액’은 당사의 최초 공시가 이루어졌던 2023년 3월 18일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다.) (1) 오류수정의 영향을 받는 재무제표 1-1) 재무상태표 (단위: 백만원) 구분 관련 주석 2022년 전기말 이전 보고금액 수정금액 재작성 금액 자 산 Ⅰ. 유동자산 31,689 (1,790) 29,899 재고자산 12,42 7,468 (1,790) 5,678 부 채 Ⅰ. 유동부채 4,580 (1,790) 2,790 매입채무 4,5,20,42 3,324 (1,790) 1,534 부채총계 5,676 (1,790) 3,886 (2) 최대주주의 변경 및 지분율 변동 원익홀딩스 등은 연결회사의 경영정상화 및 관련 사업의 시너지 극대화를 위하여 2023년 09월 21일부터 2023년 10월 17일까지 회사 지분에 대한 공개매수를 진행하였고, 연결회사 지분 35.3%를 취득하여 특수관계인 포함 총 36.3%의 지분을 보유한 최대주주가 되었습니다. 연결회사의 최대주주는 연결회사 주식의 추가취득을 통해 안정적인 경영권을 확보하고 의사결정의 효율성, 상장유지비용의 절감 및 계열회사간의 시너지 창출을 위해 자발적 상장폐지를 목적으로 2024년 2월 7일부터 3월 6일까지 추가적인 공개매수를 실시하여 회사의 주식 총 63.5%를 보유하게 되었습니다. 나. 중소기업기준 검토표 (주)티엘아이_중소기업확인서.jpg (주)티엘아이_중소기업확인서 20240320_(주)티엘아이 중소기업기준검토표1.jpg 20240320_(주)티엘아이 중소기업기준검토표1 20240320_(주)티엘아이 중소기업기준검토표2.jpg 20240320_(주)티엘아이 중소기업기준검토표2 다. 합병등 전후의 재무사항 비교표 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)은 다음과 같습니다. - 주식회사 윈팩 지분 중요자산양도 당사는 2021년 12월 22일 재무구조 개선 및 운영자금 확보 차원에서 주식회사 윈팩 보유지분 4,099,630주를 어보브반도체(주) 에 매각하였습니다. 자세한 내용은 기 공시된 주요사항보고서(2021.11.09) 및 합병등종료보고서(2021.12.22)를 참조하시기 바랍니다. - 양도내역 구 분 내 용 거래상대방 어보브반도체(주) 소재지 충북 청주시 청원구 오창읍 각리1길 93 대표이사 최 원 양도주식 내역 주식회사 윈팩의 보통주 4,099,630주 매매금액 15,988,557,000원 (주당 3,900원) 종료일자 2021-12-22 - 주요일정 구 분 일 정 비 고 외부평가기간 2021. 11. 1 ~ 2021. 11. 9 현대회계법인 이사회결의일 2021. 11. 09 - 주식매매계약 체결일 2021. 11. 09 - 주요사항보고서 제출일 2021. 11. 09 - 거래종결일 2021. 12. 22 - - 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)윈팩 매출액 - - 101,442 - - - - 영업이익 - - -6,445 - - - - 당기순이익 - - -8,266 - - - - *본 매각건에 외부기관 평가시 대상회사의 매출액 등의 예측치를 산출하지 않고, 시장가치법에 의한 평가가 이루어졌습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - ※ 당사는 당기중 전기말 종속기업이였던 ㈜센소니아의 지분율 일부를 처분함에 따라 사업보고서 제출일 기준(2023년도 12월 31일) 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 않습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 9 ㈜원익 175311-0001158 ㈜원익홀딩스 124311-0033235 ㈜원익아이피에스 131311-0163174 ㈜원익머트리얼즈 150111-0101662 ㈜원익큐엔씨 176011-0035615 ㈜원익큐브 110111-0425432 ㈜원익피앤이 134811-0045535 (주)케어랩스 120111-0607278 (주)티엘아이 131111-0035640 비상장 80 ㈜씨엠에스랩 110111-4052603 ㈜하늘물빛정원 160111-0075013 농업법인 장산 164211-0024006 원익투자파트너스㈜ 160111-0064983 ㈜원익로보틱스 110111-2992752 WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. - 원익아이피에스반도체설비기술유한공사 - 쿤산테라디스플레이설비기술유한공사(중국) - WONIK GLOBAL PTE. LTD. - WONIK IPS USA Inc - WONIK IPS Xian - WONIK QUARTZ TAIWAN - WONIK QUARTZ EUROPE(독일) - WONIK QUARTZ INTER-NATIONAL CORPORATION(미국) - WONIK Q (THAILAND) CO., LTD. - 원익(서안)반도체과기유한공사(중국) (WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) - 서안신원익반도체재료유한공사(중국) (XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD) - 위남원익반도체신재료유한공사(중국) (WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR NEW MATERIALS CO.,LTD) - Wonik Materials North America(미) (구 Nova-kem,LLC.) - 상해신이화장품 유한공사 - ㈜나노이닉스 110111-2309840 국제전자센터빌딩제일차 유한회사 110114-0068707 원익엘앤디 주식회사 110111-7970472 (유)호라이즌캐피탈 110114-0029981 MOMQ Holding Company - ㈜원익비엠텍 131111-0576214 Momentive Technologies Japan K.K - Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. - Momentive Performance Materials Quartz, Inc. - Momentive Performance Materials Quartz, GmbH - Momentive Technologies Wuxi Co., Ltd. - 원익비전턴어라운드사모투자합자회사 110113-0027705 ㈜피앤이시스템즈 135811-0241950 PNE SOLUTION HUNGARY KFT - BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD - Wonik PNE USA, Inc. - WONIK PNE Sweden AB - WONIKPNE New Energy Co.,Ltd - ㈜단양사계절리조트 154611-0016172 모멘티브테크놀로지스코리아 유한회사 131114-0012593 Momentive Technologies(Shanghai) Limited Company - Wonik QnC America Corp. - Momentive Technologies Taiwan Limited Company - WONIK IPS SG PTE. LTD. - 원익디투아이㈜ 135811-0433606 Momentive Technologies Yamagata K.K. - 이디비(주) 110111-2780355 (주)굿닥 110111-7542065 (주)바비톡 110111-7875242 (주)공간소프트 134611-0052146 (주)메디잡리더스 110111-7649944 병원과컴퓨터(주) 110111-2242884 (주)엠디아이티 110111-7359535 (주)데일리파트너스 110111-5514769 (주)네오굿케어 110111-8041545 데일리바이오헬스케어1호창업벤처전문사모투자 합자회사 110113-0029305 데일리바이오헬스케어2호창업벤처전문사모투자 합자회사 110113-0030625 데일리바이오헬스케어3호창업벤처전문사모투자 합자회사 110113-0030518 데일리바이오헬스케어4호창업벤처전문사모투자 합자회사 110113-0030831 데일리바이오헬스케어5호창업벤처전문사모투자 합자회사 110113-0031722 (주)캐칭몬 110111-7273157 원익뉴그로쓰2020사모투자 합자회사 110113-0028779 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 110113-0022185 원익그로쓰챔프2011의3호 사모투자전문회사 110113-0016609 원익아주턴어라운드1호사모투자 110113-0029678 넥스틸홀딩스(유) 110114-0276582 유유리싸이클링(주) 170111-0619538 녹색자원(주) 170111-0182783 (주)미디어캔 110111-3896341 (주)필콘미디어 110111-7511424 (주)플래디 110111-6778695 (주)엠빌 131111-0222883 (주)필콘스튜디오 110111-7230909 (주)실버라이닝메디컬 131111-0652527 (주)센소니아 131111-0391125 WONIK Holdings USA, Inc - (주)페타룩스 131111-0413325 Deposition Technology Inc - 신영해피투모로우제10호기업인수목적 주식회사 110111-8781779 PNE Systems America Company - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)윈팩 상장 2011.04.29 단순투자 8,957 2,090,834 4.04 2,499 - - 848 2,090,834 3.51 3,347 149,507 -33,298 ㈜루멘스 상장 2018.05.15 단순투자 1,998 492,000 1.02 502 - - 134 492,000 1.02 636 146,456 4,005 (주)페타룩스 비상장 2015.08.21 단순투자 1,249 9,583 29.82 - - - - 9,583 29.82 - 63 -105 (주)센소니아 비상장 2014.11.01 단순투자 1,195 1,200,000 54.63 624 -626,807 650 -336 573,193 28.54 288 2,747 -1,047 성남시민프로축구단 비상장 2014.03.31 단순투자 30 3,000 1.30 - - - - 3,000 1.3 - 3,384 20 BEIJING XIANXIN TECHNOLOGY CO.,LTD. - 2018.02.28 단순투자 846 - 22.00 - - - - - 22.00 - - - 어센도 제너시스 투자조합 비상장 2018.10.12 단순투자 750 927 4.55 812 - - -620 927 4.50 192 17,286 -199 (주)소프트에피 비상장 2018.10.23 단순투자 1,000 21,386 5.98 1,312 - - 139 21,386 5.98 1,451 2,206 454 (주)길온 비상장 2019.01.21 단순투자 300 600,000 32.96 49 - - 64 600,000 45.44 113 1,091 -11 (주)씨제이케이어소시에이츠 비상장 2019.05.20 단순투자 597 4,000 14.29 - - - - 4,000 14.29 - 316 -13 펨빅스 비상장 2008.07.16 단순투자 200 10,208 12.25 1,571 - - -120 10,208 12.25 1,451 19,486 2,343 합 계 4,431,938 - 7,369 -626,807 650 109 3,805,131 - 7,478 342,542 -27,851 ※ 사업보고서 제출일 기준(2023년 12월 31일) 타법인출차(상세)현황은 단수투자의출자입니다. ※ 기 공시되었던 (주)티더블유메디칼, (주)켈코스메틱은 상법 제 520조의 2 제 1항에 의거 해산간주로 등기상 기재되어 있기에 타법인 출자 현황에서 제외하였습니다.※ 사업보고서 제출일 기준(2023년 12월 31일) 최근 사업연도 재무현황을 수취 할 수 없는 비상장 회사들은 내부 가결산 자료로 기재하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -. 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 -. 해당사항 없습니다.