산일전기 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 32 기 1분기 2025년 3월 31일 현재
제 31 기 1분기 2024년 3월 31일 현재
산일전기 주식회사

1. 일반사항(1) 회사의 개요산일전기 주식회사(이하 "당사")는 리액터, 변압기, 철도차량부품류, 수배전반을 제조판매하는 전문업체로서 경기도 안산시 성곡동에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1994년에 설립되어, 2024년 7월 29일에 당사의 주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 무상증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 15,223백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다 .

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

박동석	10,965,347	36.02

강은숙	5,836,600	19.17

우리은행(국민연금고유)	1,254,138	4.12

우리사주조합	666,479	2.19

J.P.MORGAN SECURITIES PLC	579,508	1.90

타임폴리오 신재생 신기술투자조합	545,500	1.79

SCHONFELD GLOBAL MASTER FUND LP	512,264	1.68

SWEDBANK ROBUR GLOBAL EMERGING MARKETS	256,000	0.84

자기주식	60,753	0.20

기타주주	9,768,611	32.09

합 계	30,445,200	100.00

(2) 종속기업의 현황당분기말 현재 종속기업이 존재하지 않습니다. 따라서 당분기의 재무제표 및 당분기 재무제표에 포함된 비교표시 대상 전분기 재무제표는 개별재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	781	481

보통예금 등	41,773,364	61,992,212

합 계	41,774,145	61,992,693

5. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기관명	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	한국증권금융(주)	1,510,000	1,510,000	우리사주 예치금 질권설정

당기손익-공정가치측정 금융자산	정보통신공제조합	15,298	15,298	조합출자금 질권설정

전기공사공제조합	71,100	71,100	조합출자금 질권설정

합 계	1,596,398	1,596,398

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	111,091,114	96,683,742

매출채권 대손충당금	(1,771,808)	(1,294,729)

소 계	109,319,306	95,389,013

계약자산	871,277	850,618

계약자산 대손충당금	(193,573)	(242,448)

소 계	677,704	608,170

합 계	109,997,010	95,997,183

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다 . .

(단위: 천원)

구 분	계약자산	매출채권

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	242,448	1,702,061	1,294,729	1,606,800

제각	-	-	-	(6,128)

대손상각비(환입)	(48,875)	(989,379)	477,079	(406,847)

기말	193,573	712,682	1,771,808	1,193,825

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	14,518,209	(242,200)	14,276,009	15,773,005	(177,395)	15,595,610

상품	15,841	(15,841)	-	15,841	(10,209)	5,632

재공품	23,728,419	(218,442)	23,509,977	20,155,102	(272,379)	19,882,723

원재료	27,125,351	(2,255,634)	24,869,717	24,636,606	(1,806,021)	22,830,585

저장품	531,703	(48,333)	483,370	599,370	(42,465)	556,905

미착품	2,161,126	-	2,161,126	1,548,613	-	1,548,613

합 계	68,080,649	(2,780,450)	65,300,199	62,728,537	(2,308,469)	60,420,068

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같으며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	471,981	273,538

8. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

MMF	35,554,706	10,215,149

ELB	5,104,500	5,060,500

ETF	13,995,950	12,777,705

소 계	54,655,156	28,053,354

비유동

저축성보험상품	2,392,464	2,317,134

조합출자금(*)	217,398	215,098

소 계	2,609,862	2,532,232

합 계	57,265,018	30,585,586

(*) 당사가 보유중인 조합 출자금 중 정보통신공제조합, 전기공사공제조합에 대한 출자금은 조합원으로서 질권이 설정되어 있습니다(주석5, 31 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동

지분상품(*)	4,422,609	4,422,609

(*) 당사가 보유중인 Alborz Cable 지분증권으로, 대이란 경제 제재로 인하여 정보이용자들의 활성시장 접근 제한이 존재함에 따라 당사는 해당 보유지분증권에 대해 원가로 측정하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동

국채	5,047,629	5,016,955

(4) 당분기와 전분기 중 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	28,053,354	2,532,232	-	2,161,471

취득	37,620,089	73,012	-	95,748

처분	(10,991,039)	-	-	-

평가	(27,248)	4,618	-	(13,198)

기타	-	-	-	400

기말금액	54,655,156	2,609,862	-	2,244,421

2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,422,609	4,422,609

기타	-	-

기말금액	4,422,609	4,422,609

3) 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,016,956	-

취득	-	-

상각	30,673	-

기말금액	5,047,629	-

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	918,364	-	587,091	-

미수수익	953,761	-	496,838	-

임차보증금	16,680	45,402	26,796	40,179

파생상품자산	16,273	-	-	-

기타보증금	-	264,411	-	411

합 계	1,905,078	309,813	1,110,725	40,590

9. 리스

(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량	합 계

기초 장부가액	312,730	131,348	444,078

취득	99,198	-	99,198

감가상각	(15,752)	(26,560)	(42,312)

처분및해지	(526)	(8,466)	(8,992)

기말 장부가액	395,650	96,322	491,972

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량	합 계

기초 장부가액	636,222	248,598	884,820

취득	-	31,721	31,721

감가상각	(100,296)	(34,872)	(135,168)

기말 장부가액	535,926	245,447	781,373

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	454,887	880,631

취득	90,231	31,722

리스료 지급	(47,259)	(139,016)

이자비용	7,988	14,170

해지	(9,202)	-

기타	3,743	(1,982)

기말	500,388	785,525

유동리스부채	143,502	407,559

비유동리스부채	356,886	377,966

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	42,313	135,169

리스부채 이자비용	7,988	14,170

소액자산 리스 관련 비용	12,421	8,269

단기리스 관련 비용	17,547	6,970

합 계	80,269	164,578

(4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	47,259	139,016

소액자산 리스 관련 비용	12,421	8,269

단기리스 관련 비용	17,547	6,970

총현금유출액	77,227	154,255

(5) 당분기말 이후 리스부채의 연도별 상환금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	174,800

1년 초과 2년 이내	93,734

2년 초과 3년 이내	76,020

3년 초과 4년 이내	71,520

4년 초과	202,680

합 계	618,754

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	시험연구기계	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가	115,093,443	36,235,158	1,043,505	17,082,921	6,568,469	1,924,205	7,354,760	806,012	186,108,473

정부보조금	-	(138,867)	-	-	-	-	-	-	(138,867)

감가상각누계액	-	(3,056,590)	(133,576)	(7,467,453)	(3,103,455)	(1,178,343)	-	(314,041)	(15,253,458)

장부금액	115,093,443	33,039,701	909,929	9,615,468	3,465,014	745,862	7,354,760	491,971	170,716,148

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	시험연구기계	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가	115,068,099	24,633,386	1,122,919	15,735,376	5,511,436	1,815,695	17,773,433	790,517	182,450,861

정부보조금	-	(139,975)	-	-	-	-	-	-	(139,975)

감가상각누계액	-	(2,877,083)	(183,868)	(7,238,087)	(2,882,172)	(1,185,789)	-	(346,439)	(14,713,438)

장부금액	115,068,099	21,616,328	939,051	8,497,289	2,629,264	629,906	17,773,433	444,078	167,597,448

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	시험연구기계	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초	115,068,099	21,616,328	939,051	8,497,289	2,629,264	629,906	17,773,433	444,078	167,597,448

취득(*1)	25,344	601,949	-	4,246	69,322	141,802	3,511,964	99,198	4,453,825

대체(*2)	-	10,999,822	399,200	1,455,247	987,710	26,408	(13,930,637)	-	(62,250)

감가상각	-	(178,398)	(10,825)	(337,750)	(221,282)	(52,251)	-	(42,313)	(842,819)

처분 등	-	-	(417,497)	(3,564)	-	(3)	-	(8,992)	(430,056)

기말	115,093,443	33,039,701	909,929	9,615,468	3,465,014	745,862	7,354,760	491,971	170,716,148

(*1) 당기 중 유형자산 취득에 따른 미지급액 267,968천원이 포함되어 있습니다.
(*2) 당기 건설중인자산에서 무형자산으로 62,250천원이 대체되었습니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	시험연구기계	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초	40,593,206	10,784,424	859,719	5,138,253	2,221,814	263,354	19,934,098	884,820	80,679,688

취득(*)	-	-	-	-	-	88,069	70,113,528	31,721	70,233,318

대체	74,474,893	-	50,000	437,493	136,158	-	(75,098,544)	-	-

감가상각	-	(82,618)	(12,765)	(233,592)	(153,868)	(34,300)	-	(135,168)	(652,311)

처분 등	-	-	-	(2,024)	-	(342)	-	-	(2,366)

기말	115,068,099	10,701,806	896,954	5,340,130	2,204,104	316,781	14,949,082	781,373	150,258,329

(*) 전분기 중 유형자산 취득에 따른 미지급액 370,228천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 유형자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입처	부보금액	보험기간

재산종합보험	DB손해보험	19,827,510	24.9.28~25.9.28

(4) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정별 금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	768,661	578,095

판매비와관리비	74,158	73,141

경상연구개발비	-	1,075

합 계	842,819	652,311

(5) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가 금액 및 자본화이자율은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

차입원가자본화 금액	8,468	5,679

차입원가자본화 이자율	0.99%	3.38%

(6) 당사는 전기 중 외부평가법인을 통해 토지를 재평가하였습니다(평가기준일: 2023년 12월 31일). 안산의 본사 및 공장 토지를 재평가하였으며 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	40,586,030	11,379,414

한편, 상기 토지 재평가로 인해 전기에 인식한 재평가잉여금은 17,293,178천원(법인세효과 차감 전)이며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.

(7) 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	40,586,030	40,586,030

(8) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인
(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법 시장성에 근거하여 대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 개별 요인을 비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인비교치	개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

(9) 당분기말 현재 당사의 주요 유형자산과 관련하여 체결된 유의적인 계약내용은 다음과 같습니다(주석31 참조).

(단위: 천원)

구분	매입약정액	누적발생 금액	지출 예정액

토지 및 건물	10,053,120	8,632,950	1,420,170

기계장치	6,794,870	4,686,649	2,108,221

기타 유형자산	657,339	208,460	448,879

합계	17,505,329	13,528,059	3,977,270

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	18,143,833	17,720,379

정부보조금	(6,504,912)	(6,504,962)

상각누계액	(4,723,881)	(4,699,568)

손상차손누계액	(5,747,372)	(5,747,372)

장부가액	1,167,668	768,477

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

기초 장부가액	37,181	98,950	222,796	409,550	768,477

취득	-	127,300	-	280,300	407,600

대체(*)	15,854	619,500	-	(619,500)	15,854

상각	(2,089)	(22,224)	-	-	(24,313)

정부보조금 상각비	50	-	-	-	50

기말 장부가액	50,996	823,526	222,796	70,350	1,167,668

(*) 당기 중 선급금에서 15,854천원, 유형자산에서 62,250천원이 대체 되었습니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 장부가액	40,710	80,583	222,796	344,089

상각	(1,711)	(4,577)	-	(6,288)

정부보조금 상각비	50	-	-	50

기말 장부가액	39,049	76,006	222,796	337,851

(3) 무형자산상각비는 판매비와관리비에 24,263천원(전분기: 6,238천원)이 계상되어있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	649,034	431,041

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

선급금	1,012,862	785,426

선급비용	183,425	200,419

부가세대급금	4,710,734	5,084,097

합 계	5,907,021	6,069,942

13. 매입채무 및 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	17,182,465	-	7,955,166	-

기타금융부채

미지급금	6,480,287	134,228	5,853,348	39,361

미지급비용	1,945,696	-	1,970,791	-

파생상품부채	5,970,807	-	9,801,747	-

리스부채	143,503	356,886	145,880	309,008

미지급배당금	12,761,468	-	-	-

소 계	27,301,761	491,114	17,771,766	348,369

합 계	44,484,226	491,114	25,726,932	348,369

14. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	최장 만기일	당분기말	전기말

중소기업은행	운전자금	2.736%	2025-03-08	-	1,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 유동성장기차입금과 장기차입금 내역은 없습니다.

15. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

제품보증충당부채	1,947,095	1,922,474

복구충당부채	-	-

합 계	1,947,095	1,922,474

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품보증충당부채	복구충당부채	제품보증충당부채	복구충당부채

기초	1,922,474	-	2,404,475	3,769

전입(환입)	310,711	-	(151,927)	56

사용	(286,090)	-	(309,649)	-

기말	1,947,095	-	1,942,899	3,825

(3) 제품보증충당부채제품보증충당부채는 당사가 제조하여 판매한 변압기 제품과 관련되어 있으며, 당사는 해당 제품과 관련된 과거 3개년 및 5개년의 보증 자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다. 제품보증충당부채는 각 제품 판매 계약 건에 대하여 명시된 제품보증 기간에 걸쳐 사용될 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 복구충당부채복구충당부채는 당분기말 현재 임차공장의 사용만료로 복구의무는 존재하지 않아 설정된 복구충당부채 금액은 없습니다.

16. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	11,363	-	1,153,152	-

선수금	4,132,105	-	5,801,146	-

기타장기종업원급여부채	-	743,271	-	704,010

합 계	4,143,468	743,271	6,954,298	704,010

17. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면금액(원)(*1)	500	500

발행한 주식의 수	30,445,200	30,445,200

자본금(*2)	15,222,600	15,222,600

(*1) 당사는 전기 중 액면분할을 실시하였으며, 이로 인해 1주당 액면가액이 500원이 되었습니다.
(*2) 당사는 전기 중 자본잉여금을 재원으로 하여 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 자본금이 9,578,080천원이 증가하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	30,445,200	478,904

무상증자	-	1,915,616

액면분할	-	21,550,680

기말	30,445,200	23,945,200

- 차감: 자기주식(*)	(60,753)	-

자기주식 차감후	30,384,447	23,945,200

(*) 당사는 2024년 6월에 당사의 최대주주로부터 당사의 보통주 60,753주(액면분할 고려 후)를 무상으로 증여받았습니다. 동 거래가 무상증여이므로 자기주식의 취득원가는 0원이 되고, 이에 따라 당사는 자기주식 관련 별도의 회계처리를 하지 아니하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가적립금(*)	505,338	505,338

주식발행초과금	229,298,902	229,298,902

합 계	229,804,240	229,804,240

(*) 당사는 2000년 10월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였습니다.

18. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기업합리화적립금	220,389	220,389

이익준비금(*)	1,815,084	538,937

미처분이익잉여금	164,310,212	147,102,057

합 계	166,345,685	147,861,383

(*) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	147,861,383	69,543,656

분기순이익	31,245,770	16,467,642

배당금	(12,761,468)	(4,536,178)

기말	166,345,685	81,475,120

19. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산재평가손익	22,433,871	22,433,871

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익의 항목별 변동금액은 없습니다.

20. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순손익	31,245,770	16,467,642

가중평균유통보통주식수	30,384,447	23,945,200

기본주당손익(원)	1,028	688

(2) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초유통주식수	30,445,200	478,904

무상증자(*1)	-	1,915,616

액면분할(*2)	-	21,550,680

소급수정기초유통주식수	30,445,200	23,945,200

- 차감: 자기주식	(60,753)	-

가중평균유통보통주식수	30,384,447	23,945,200

(*1) 전기 중 1주당 4주의 무상증자를 실시하였습니다.
(*2) 전기 중 1주당 10주의 주식액면분할을 실시하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순손익	31,245,770	16,467,642

조정:

(조정사항 없음)	-	-

보통주 희석당기순손익	31,245,770	16,467,642

가중평균유통보통주식수	31,065,442	24,115,900

희석주당손익(원)	1,006	683

(4) 당분기와 전분기의 희석주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	30,384,447	23,945,200

주식선택권	680,995	170,700

가중평균유통보통주식수(희석)	31,065,442	24,115,900

21. 주식기준보상

(1) 당사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있으며, 이 제도의규정에 의해 보통주를 매입할 수 있는 주식선택권을 부여 받을 수 있습니다. 주식선택권은 행사시점에 당사의 보통주식으로 전환되며, 주식선택권을 부여받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다.(2) 당사는 우리사주조합원을 대상으로 할인된 가격으로 주식을 취득할 기회를 부여함에 따라 당분기말 현재 6,827,412천원을 인식하고 있습니다.

(3) 주식선택권(주식결제형)1) 당분기말 현재 존재하는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

결제방식	주식결제형

부여대상	주요 임직원

부여일	2023년 6월 16일

부여수량(*1)	725,250주

행사가격(*1)	3,344원/주

행사가능기간(*2)	2025년 6월 16일 ~ 2030년 6월 16일

가득조건	용역제공조건: 2년

부여방법	신주교부형

(*1) 전기 중 무상증자와 액면분할로 인하여 조정된 금액이며, 최초 부여시의 부여수량과 행사가격은 각각 14,505주, 167,200원입니다.(*2) 전기 중 이사회 결의로 주식선택권의 행사가능기간을 2028년 6월 16일에서 2030년 6월 16일로 연장하였으며, 증분공정가치 161백만원은 잔여가득기간에 걸쳐 비용으로 인식됩니다.

2) 당분기와 전분기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기	전기

기초(*)	725,250	725,250

부여	-	-

기말	725,250	725,250

(*) 최초 부여 수량은 14,505주 이며, 전기 중 무상증자와 액면분할로 조정된 수량입니다.3) 주식선택권의 공정가치부여된 주식선택권의 가중평균공정가치는 441,613원이었으나, 전기 중 무상증자와 액면분할로 인하여 8,832원으로 조정되었습니다. 한편, 행사가능기간을 연장하는 조건변경으로 주식매수선택권 전체가치는 조건변경 전 6,405,604천원에서 조건변경 후 6,566,765천원으로 조정되었습니다. 주식선택권의 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 기대변동성은 유사업종의 과거 주가변동성을 기초로 산정되었으며, 가격결정모형에 적용된 주요 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일	2023년 6월 16일

행사가능기간(*1)	2025년 6월 16일 ~ 2030년 6월 16일

기대만기(*1)	2030년 6월 16일

행사가격(*2)	3,344원

기초자산의 1주당 가치(*3)	55,500원

기대변동성	49.65%

무위험이자율	3.60%

(*1) 전기 중 이사회 결의로 주식선택권의 행사가능기간을 2028년 6월 16일에서 2030년 6월 16일로 연장하였으며, 증분공정가치 161백만원은 잔여가득기간에 걸쳐 비용으로 인식됩니다.(*2) 전기 중 무상증자와 액면분할로 인하여 조정된 금액이며, 최초 부여시의 행사가격은 167,200원입니다.(*3) 최초 부여시 기초자산의 1주당 가치는 567,400원이며, 전기 중 무상증자와 액면분할로 인해 11,348원으로 변경되었습니다. 한편, 행사가능기간 연장으로 인한 공정가치 평가 시 적용된 기초자산 가치는 행사가능기간 연장일 현재 주가와 동일한 55,500원입니다.

4) 당분기와 전분기 중 주식선택권 관련하여 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총보상원가 :

전기까지 인식한 보상원가	5,021,794	1,741,414

분기 중 인식한 보상원가	832,619	796,325

합 계	5,854,413	2,537,739

잔여보상원가	712,352	3,867,865

22. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	8,632,566	8,266,307

사외적립자산	3,484,114	3,450,775

순확정급여부채	5,148,452	4,815,532

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,266,307	6,093,867

당기근무원가	364,449	258,094

이자비용	75,644	62,436

재측정요소:

인구통계적가정의 변동	-	-

재무적가정의 변동	-	-

경험적조정	-	-

퇴직급여지급액	(73,834)	(35,162)

기말금액	8,632,566	6,379,235

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,450,775	3,320,213

기여금	6,315	6,315

퇴직금지급	-	-

이자수익	27,024	29,900

제도운영수수료	-	(471)

기말금액	3,484,114	3,355,957

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	2,877,392	2,854,233

보험	606,611	596,432

기타	111	110

합 계	3,484,114	3,450,775

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	364,449	258,094

순이자비용(이자비용-이자수익)	48,620	32,537

제도운영수수료	-	471

합 계	413,069	291,102

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익원천당사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익이며 당분기와 전분기 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	98,829,449	70,643,765

재화의 판매	98,282,296	70,062,606

용역의 제공	547,153	581,159

(2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 주요 제품 및 서비스 계열과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장

국내	4,248,171	10,697,794

해외	94,581,278	59,945,971

합 계	98,829,449	70,643,765

주요 제품과 서비스 계열

제품	97,762,648	69,605,767

기타	1,066,801	1,037,998

합 계	98,829,449	70,643,765

수익인식 시기

한 시점에 이행	98,460,005	70,353,424

기간에 걸쳐 이행	369,444	290,341

합 계	98,829,449	70,643,765

(3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채1) 계약자산가격이 확정된 계약으로서 관련 대가를 청구하기 이전에 제품을 인도함에 따라 발생하는 계약자산은 당분기말 871,277천원, 전기말 850,618천원이 포함되어 있습니다. 한편, 당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약자산에 대해 인식한 대손충당금은 당분기말 193,573천원, 전기말 242,448천원 입니다.2) 계약부채당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 선수금에 해당하며, 당분기말 및 전기말 선수금 잔액 중 각각 4,132,105천원, 5,801,146천원이 포함되어 있습니다. 당사가 전기말 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 3,304,846천원 입니다.

24. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	996,509	926,044

퇴직급여	95,453	74,022

주식보상비용	587,741	562,121

복리후생비	189,221	147,208

여비교통비	52,981	51,758

감가상각비	40,031	29,005

사용권자산상각비	34,127	44,136

보험료	37,312	43,284

접대비	104,489	109,901

광고선전비	10,683	15,630

운반비	4,153,301	3,664,716

포장비	515,298	450,058

외주용역비	-	370

제품보증유지비	310,711	(151,927)

지급수수료	732,179	584,210

대손상각비(환입)	428,205	(1,396,226)

무형자산상각비	24,264	6,238

경상연구개발비	649,034	431,041

기타	298,315	298,425

합 계	9,259,854	5,890,014

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(3,126,602)	(688,707)

원재료 및 상품 사용액	46,525,966	36,256,988

종업원급여	5,479,170	4,834,901

복리후생비	763,242	574,135

감가상각비	800,507	517,144

사용권자산상각비	42,313	135,169

무형자산상각비	24,264	6,238

운반비	4,205,697	3,688,691

외주가공비	704,087	653,807

포장비	515,298	450,058

제품보증유지비	310,711	(151,927)

지급수수료	1,779,699	717,474

기타	3,283,756	399,260

합 계(*)	61,308,108	47,393,231

(*) 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	1,338,144	22,895

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	92,968	3,649

파생상품거래이익	703,549	20,254

파생상품평가이익	16,273	-

합 계	2,150,934	46,798

금융비용:

이자비용	-	691,904

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	176,485	358

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	115,597	16,847

파생상품거래손실	7,394	931,438

파생상품평가손실	551,381	2,786,052

합 계	850,857	4,426,599

27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	3,027	832

외환차익	124,163	1,612,992

외화환산이익	1,591,087	699,737

수입배당금	5,326	2,429

수입임대료	24,000	24,000

잡이익	153,849	297,312

합 계	1,901,452	2,637,302

기타비용:

외환차손	1,420,690	503,038

외화환산손실	134,607	99,224

매출채권처분손실	327	554

유형자산처분손실	421,059	2,597

잡손실	32,095	74

합 계	2,008,778	605,487

28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도(당기)의 예상가중평균 연간유효법인세율은 19.29%(2024년 3월 31일로 종료하는 중간기간(전기)에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 21.22%) 입니다.

29. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	41,774,145	-	-	41,774,145

단기금융상품	56,592,681	-	-	56,592,681

매출채권	109,997,010	-	-	109,997,010

당기손익 공정가치 측정 금융자산	-	57,265,018	-	57,265,018

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	-	-	4,422,609	4,422,609

상각후원가 측정금융자산	5,047,629	-	-	5,047,629

기타유동금융자산	1,888,805	-	-	1,888,805

유동파생상품자산	-	16,273	-	16,273

장기금융상품	490,000	-	-	490,000

기타비유동금융자산	309,813	-	-	309,813

합 계	216,100,083	57,281,291	4,422,609	277,803,983

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	17,182,465	-	17,182,465

기타유동금융부채(*)	19,467,820	-	19,467,820

유동파생상품부채	-	5,970,807	5,970,807

기타비유동금융부채	491,114	-	491,114

합 계	37,141,399	5,970,807	43,112,206

(*) 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 제외되어 있습니다.

2) 전기말① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	61,992,693	-	-	61,992,693

단기금융상품	51,544,931	-	-	51,544,931

매출채권	95,997,183	-	-	95,997,183

당기손익 공정가치 측정 금융자산	-	30,585,586	-	30,585,586

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	-	-	4,422,609	4,422,609

상각후원가 측정금융자산	5,016,955	-	-	5,016,955

기타유동금융자산	1,110,726	-	-	1,110,726

장기금융상품	400,000	-	-	400,000

기타비유동금융자산	40,590	-	-	40,590

합 계	216,103,078	30,585,586	4,422,609	251,111,273

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	7,955,166	-	7,955,166

기타유동금융부채(*)	6,133,740	-	6,133,740

유동파생상품부채	-	9,801,747	9,801,747

단기차입금	1,000,000	-	1,000,000

기타비유동금융부채	348,369	-	348,369

합 계	15,437,275	9,801,747	25,239,022

(*) 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 제외되어 있습니다.

(2) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

구 분	내 용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	유의적인 투입변수가 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료에 기초한 평가기법을 이용한 공정가치단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외

수준3	유의적인 투입변수가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 평가방법을 이용한 공정가치

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	13,995,950	43,067,943	217,398	57,281,291

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	-	-	4,422,609	4,422,609

합 계	13,995,950	43,067,943	4,640,007	61,703,900

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	5,970,807	-	5,970,807

(*) 수준 3으로 분류된 Alborz Cable 지분상품은 대이란 경제 제재로 인하여 정보이용자들의 활성시장 접근 제한이 존재함에 따라 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다. 당사는 활성시장이 관측 가능해지는 때에 동 상품에 대해 공정가치 평가를 수행할 예정입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	12,777,705	17,592,783	215,098	30,585,586

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	-	-	4,422,609	4,422,609

합 계	12,777,705	17,592,783	4,637,707	35,008,195

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	9,801,747	-	9,801,747

(*) 수준 3으로 분류된 Alborz Cable 지분상품은 대이란 경제 제재로 인하여 정보이용자들의 활성시장 접근 제한이 존재함에 따라 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다. 당사는 활성시장이 관측 가능해지는 때에 동 상품에 대해 공정가치 평가를 수행할 예정입니다.

상기 표에는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니한 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수1) 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 KOSPI, NASDAQ 등에 상장된 수익증권으로 구성됩니다.2) 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가방법	주요 투입변수	투입변수 범위

금융자산:

당기손익공정가치금융자산

파생상품자산	16,273	현금흐름할인법	할인율, 금리, 환율	(*)

ELB	5,104,500	시장접근법	할인율, 금리, 기초자산가격, 변동성	(*)

MMF	35,554,706	순자산가치법	좌당 순자산가치	(*)

저축성보험	2,392,464	해지환급금	공시이율, 보장이율	(*)

금융부채:

파생상품부채	5,970,807	현금흐름할인법	할인율, 금리, 환율	(*)

(*) 외부평가 등으로 평가하는 값을 사용하였으며, 산출된 투입변수의 적정성은 상시검토됩니다.

3) 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산(출자금) 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)의 경우 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며, 가치변동에 대한 명확한 증거 및 충분한 정보를 얻을 수 없으므로 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하였습니다.

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 및 전분기 중 수준1, 수준2 및 수준3 간의 대체는 없으며, 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	215,098	188,698

취득	2,300	400

기말금액	217,398	189,098

2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,422,609	4,422,609

기타	-	-

기말금액	4,422,609	4,422,609

30. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	31,245,770	16,467,642

2. 조정항목	(7,810,501)	(28,766,795)

(1) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	12,286,958	9,917,500

법인세비용	7,468,321	4,434,906

대손상각비	428,205	-

감가상각비	800,507	517,143

사용권자산상각비	42,313	135,169

무형자산상각비	24,264	6,238

퇴직급여	413,069	291,102

기타장기종업원급여	39,260	17,828

주식보상비용	832,619	796,325

제품보증유지비	310,711	(151,927)

외화환산손실	134,607	99,224

이자비용	-	691,904

파생상품평가손실	551,381	2,786,052

매출채권처분손실	328	554

유형자산처분손실	421,059	2,597

재고자산평가손실	525,917	273,538

재고자산폐기손실	2,315	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	115,597	16,847

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	176,485	-

(2) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(3,102,486)	(2,127,751)

대손상각비환입	-	(1,396,226)

재고자산평가손실환입	(53,937)	-

이자수익	(1,338,144)	(22,895)

외화환산이익	(1,591,087)	(699,738)

파생상품평가이익	(16,273)	-

유형자산처분이익	(3,027)	(832)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(92,968)	(3,649)

배당금수익	(5,326)	(2,429)

잡이익	(1,724)	(1,982)

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(16,994,973)	(36,556,544)

매출채권의 증감	(13,459,533)	(25,920,332)

기타유동금융자산의 증감	(331,247)	1,474,860

기타유동자산의 증감	147,067	(1,554,035)

재고자산의 증감	(5,354,427)	(4,523,289)

매입채무의 증감	9,219,843	(3,625,882)

기타유동금융부채의 증감	(4,134,474)	(595,677)

기타유동부채의 증감	(2,810,831)	(1,461,063)

충당부채의 증감	(286,090)	(309,649)

퇴직금의 지급	(73,834)	(35,162)

사외적립자산의 증감	(6,314)	(6,315)

기타비유동금융부채의 증감	94,867	-

3. 영업활동에서 창출된 현금흐름	23,435,269	(12,299,153)

(2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 투자활동 및 재무활동의 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산(유형) 본계정 대체	13,868,388	75,098,544

리스부채 유동성대체	42,353	54,517

장기차입금 유동성대체	-	659,600

무상증자로 인한 자본금 대체	-	9,578,080

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	267,968	370,228

건설중인자산(무형) 본계정 대체	619,500	-

무형자산 취득 관련 선급금의 변동	15,854	-

유형자산의 무형자산 대체	62,250	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	유동리스부채	장기차입금	비유동리스부채	합 계

기초잔액	1,000,000	-	145,880	-	309,008	1,454,888

유동성대체	-	-	42,353	-	(42,353)	-

재무활동 현금흐름	(1,000,000)	-	(39,271)	-	-	(1,039,271)

기타	-	-	(5,459)	-	90,231	84,772

기말잔액	-	-	143,503	-	356,886	500,389

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	유동리스부채	장기차입금	비유동리스부채	합 계

기초잔액	7,010,000	2,638,400	479,871	7,745,340	400,762	18,274,373

유동성대체	-	659,600	54,517	(659,600)	(54,517)	-

재무활동 현금흐름	11,990,000	(420,860)	(124,847)	60,000,000	-	71,444,293

기타	-	-	(1,982)	-	31,721	29,739

기말잔액	19,000,000	2,877,140	407,559	67,085,740	377,966	89,748,405

31. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 외화금액, 천원)

금융기관명	약정 내용	통화	약정한도액	실행금액

중소기업은행	통화선도계약	USD	5,000,000	4,237,500

일람불수입신용장	EUR	2,000,000	155,000

(주)KEB하나은행	통화선도계약	USD	3,000,000	1,649,250

(주)신한은행	통화선도계약	USD	8,000,000	5,229,101

2) 전기말

(단위: 외화금액, 천원)

금융기관명	약정 내용	통화	약정한도액	실행금액

중소기업은행	운전자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000

통화선도계약	USD	5,000,000	2,905,000

일람불수입신용장	EUR	2,000,000	155,000

(주)KEB하나은행	통화선도계약	USD	3,000,000	509,140

(주)신한은행	전자방식외담대	KRW	5,000,000	-

통화선도계약	USD	4,000,000	5,627,788

(2) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 제공된 담보제공자산 내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 영업활동과 관련하여 제공된 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	담보권자	관련 담보 제공한 자산의 내용

관련 계정	담보설정의 종류

조합출자금	15,298	17,017	정보통신공제조합	당기손익공정가치측정 금융자산	질권

조합출자금	71,100	72,732	전기공사공제조합

우리사주조합예치금	1,510,000	1,510,000	한국증권금융	단기금융상품

2) 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	담보권자	관련 담보 제공한 자산의 내용

관련 계정	담보설정의 종류

조합출자금	15,298	16,866	정보통신공제조합	당기손익공정가치측정 금융자산	질권

조합출자금	71,100	72,711	전기공사공제조합

우리사주조합예치금	1,510,000	1,510,000	한국증권금융	단기금융상품

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 외화금액, 천원)

구 분	비 고	금 액

서울보증보험(주)	하자 및 계약보증이행 등	9,122,502

정보통신공제조합	하자 및 계약보증이행 등	406,329

(주)KEB하나은행(*)	원화지급보증	5,000,000

외화지급보증	USD 5,094,600

중소기업은행(*)	외화지급보증	USD 2,000,000

(*) 해당 내역에 대하여 대표이사가 연대보증하고 있습니다.

2) 전기말

(단위: 외화금액, 천원)

구 분	비 고	금 액

서울보증보험(주)	하자 및 계약보증이행 등	18,140,104

정보통신공제조합	하자 및 계약보증이행 등	406,329

(주)KEB하나은행(*)	원화지급보증	4,300,000

외화지급보증	USD 6,111,221

중소기업은행(*)	외화지급보증	USD 2,000,000

(*) 해당 내역에 대하여 대표이사가 연대보증하고 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 타인에게 제공하는 지급보증 내역은 없습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하는 보증의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 외화금액, 천원)

특수관계자 명칭	지급보증처	지급보증의 내용	지급보증금액

대표이사	중소기업은행	수입 L/C 개설 보증	EUR 2,400,000

선물환 및 외화지급보증	USD 8,400,000

(주)신한은행	선물환 보증	USD 9,600,000

(주)KEB하나은행	포스코-매입 지급보증 등	6,000,000

외화지급보증	USD 6,113,520

선물환 보증	USD 3,600,000

2) 전기말

(단위: 외화금액, 천원)

특수관계자 명칭	지급보증처	지급보증의 내용	지급보증금액

대표이사	중소기업은행	수입 L/C 개설 보증	EUR 2,400,000

선물환 및 외화지급보증	USD 8,400,000

(주)신한은행	선물환 보증	USD 4,800,000

(주)KEB하나은행	포스코-매입 지급보증 등	5,160,000

외화지급보증	USD 7,333,520

선물환 보증	USD 3,600,000

(7) 당사는 단기매매목적으로 중소기업은행 등과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 동 파생상품에 대해 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.(8) 당분기말 현재 당사가 피고로 제기된 소송내역은 존재하지 않습니다.(9) 당사는 다수의 국책과제를 수행하면서 보조금을 수령하였으며, 향후 국책과제 종료시 정액기술료 또는 경상기술료 납부의무가 발생할 수 있습니다.

(10) 당사가 보유중인 Alborz Cable 지분증권의 취득금액 중 748,413천원은 미국의 이란 제재로 인하여 대금을 송금하지 못하여 Alborz Cable의 최대주주가 투자금을 대납한 바 있습니다. 당사는 투자금 납입금액에 대하여 미지급금을 계상하고 있습니다. 당사는 최대주주에게 대납금을 지급할 방법에 대하여 협의 중 입니다. 협의과정에서 발생할 수 있는 금액의 변동사항이 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 미국의 이란 제재로 인한 불확실성으로 인하여 현재 예측할 수 없습니다.

(11) 당분기말 현재 주요 유형자산과 관련하여 체결한 유의적 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매입약정액	당기 누적발생 금액	지출 예정액

토지 및 건물	10,053,120	8,632,950	1,420,170

기계장치	6,794,870	4,686,649	2,108,221

기타 유형자산	657,339	208,460	448,879

합 계	17,505,329	13,528,059	3,977,270

32. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

당분기말	전기말

최상위지배자	대표이사	대표이사

기타의특수관계자	산일센서(주)	산일센서(주)

(주)틔움	(주)틔움

오큐솔루션	오큐솔루션

대표이사의 가까운 가족	대표이사의 가까운 가족

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	거래내용	당분기	전분기

수익	수익

산일센서(주)	수입임대료	24,000	24,000

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	당분기말	전기말

채권	채권

미수금	미수금

산일센서(주)	19,083	19,208

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 회사가 당기 중 특수관계자에게 지급 결의한 배당금은 7,078백만원이며, 전기 중액면분할과 무상증자로 인하여 특수관계자 보유 주식수는 17,652,446주가 증가하였습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	209,880	203,280

퇴직급여	907,656	828,856

주식보상비용	244,878	234,204

합 계	1,362,414	1,266,340

상기의 주요경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하는 보증의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화금액, 천원)

특수관계자 명칭	지급보증처	지급보증의 내용	지급보증금액

대표이사	중소기업은행	수입 L/C 개설 보증	EUR 2,400,000

선물환 및 외화지급보증	USD 8,400,000

(주)신한은행	선물환 보증	USD 9,600,000

(주)KEB하나은행	포스코-매입 지급보증 등	6,000,000

외화지급보증	USD 6,113,520

선물환 보증	USD 3,600,000

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 내역 및 특수관계자로 부터 제공받은 담보 내역은 없습니다.

33. 영업부문

(1) 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데책임이 있습니다. 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있으며, 단일영업부문을 영위하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

국내	4,248,170	10,697,794

해외:

미국	70,935,132	42,840,717

인도	11,960,377	5,667,802

일본	1,934,912	3,093,811

프랑스	721,021	178,346

스페인	8,337,113	7,556,184

기타	692,724	609,111

합 계	98,829,449	70,643,765

(3) 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

A사	21,612,108	4,659,201

B사	14,534,669	4,890,083

C사	11,956,551	4,016,738

34. 보고기간 후 사건 2025년 4월 1일 이사회 의결로, 태양광 발전 설치를 주요 사업으로 하는 종속회사를 설립하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용

소재지	대한민국

회사명	산일에너지 주식회사

자본금	10,000,000

지분율	100%