산일전기 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 32 기 3분기 2025년 9월 30일 현재
제 31 기 3분기 2024년 9월 30일 현재
산일전기 주식회사

1. 일반사항 (1) 회사의 개요산일전기 주식회사(이하 "당사")는 리액터, 변압기, 철도차량부품류, 수배전반을 제조및 판매하는 전문업체로서 경기도 안산시 성곡동에 본사를 두고 있습니다.

당사는 1994년에 설립되어, 2024년 7월 29일에 당사의 주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 무상증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 15,223백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다 .

주주명	소유주식수(주)	지분율

박동석	10,965,347	36.02%

강은숙	5,836,600	19.17%

우리은행(국민연금고유)	1,220,993	4.01%

SWEDBANK ROBUR GLOBAL EMERGING MARKETS	256,000	0.84%

THIRD AP FUND	255,000	0.84%

PERPETUAL INVESTMENT SERVICES EUROPE ICAV	250,395	0.82%

우리사주조합	165,952	0.55%

자기주식	60,753	0.20%

기타주주	11,434,160	37.55%

합 계	30,445,200	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 분기재무제표 작성기준

당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.당사는 당분기 중 종속기업을 취득함에 따라, 2025년 1월 1일 이후 개시하는 보고기간부터 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 별도재무제표를 작성하게 되었습니다. 이 요약분기재무제표는 2025년 12월 31일의 한국채택국제회계기준에 따른 최초 별도재무제표의 일부분이므로 기업회계기준서 제1101호의 적용을 받습니다. 별도재무제표에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일과 채택일은 각각 2024년 1월 1일과 2025년 1월 1일이며, 이 요약분기재무제표는 작성일(2025년 9월 30일) 현재 유효한 한국채택국제회계기준 및 관련 선택사항을 근거로 작성한 것입니다. 따라서 2025년 12월 31일 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표를 작성하는 시점에 유효한 한국채택국제회계기준 및 선택사항 적용여부에 따라 변경될 수 있습니다. 과거 공시 재무제표에서 별도재무제표로 전환되는 영향은 없습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.3 영업부문당사는 기업회계기준서 제1110호에 따른 연결재무제표를 작성하므로, 영업부문에 대한 정보는 연결재무제표에서 표시하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	767	481

보통예금	66,734,711	61,992,212

합 계	66,735,478	61,992,693

5. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기관명	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	한국증권금융(주)	1,510,000	1,510,000	우리사주 예치금 질권설정

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	정보통신공제조합	15,298	15,298	조합출자금 질권설정

전기공사공제조합	71,100	71,100	조합출자금 질권설정

합 계	1,596,398	1,596,398

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	163,182,399	96,683,742

매출채권 대손충당금	(9,867,784)	(1,294,729)

소 계	153,314,615	95,389,013

계약자산	518,899	850,618

계약자산 대손충당금	(163,066)	(242,448)

소 계	355,833	608,170

합 계	153,670,448	95,997,183

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약자산	매출채권

당분기	전기	당분기	전기

기초	242,448	1,702,061	1,294,729	1,606,800

제각	-	-	-	(6,128)

대손상각비(환입)	(79,382)	(1,459,613)	8,573,055	(305,943)

기말	163,066	242,448	9,867,784	1,294,729

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	26,632,780	(203,677)	26,429,103	15,773,005	(177,395)	15,595,610

상품	15,841	(15,841)	-	15,841	(10,209)	5,632

재공품	22,597,947	(200,704)	22,397,243	20,155,102	(272,379)	19,882,723

원재료	36,946,333	(3,109,753)	33,836,580	24,636,606	(1,806,021)	22,830,585

저장품	624,219	(37,801)	586,418	599,370	(42,465)	556,905

미착품	1,414,335	-	1,414,335	1,548,613	-	1,548,613

합 계	88,231,455	(3,567,776)	84,663,679	62,728,537	(2,308,469)	60,420,068

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같으며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	1,259,307	625,997

8. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

MMF	13,852,266	10,215,149

ELB	-	5,060,500

ETF	2,894,366	12,777,705

해외주식	4,807,956	-

소 계	21,554,588	28,053,354

비유동

저축성보험상품	2,517,981	2,317,134

조합출자금(*1)(*2)	3,217,398	215,098

소 계	5,735,379	2,532,232

합 계	27,289,967	30,585,586

(*1) 당사가 보유중인 조합 출자금 중 정보통신공제조합, 전기공사공제조합에 대한 출자금은 조합원으로서 질권이 설정되어 있습니다(주석5, 32 참조).
(*2) 당사는 엠오엠제1호사모투자합자회사에 3,000,000천원을 출자하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(*)	4,422,609	4,422,609

(*) 당사가 보유중인 Alborz Cable 지분증권으로, 대이란 경제 제재로 인하여 정보이용자들의 활성시장 접근 제한이 존재함에 따라 당사는 해당 보유지분증권에 대해 원가로 측정하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

사모사채	4,360,000	-

비유동

국채	5,058,564	5,016,955

미국채	8,402,196	-

소 계	13,460,760	5,016,955

합 계	17,820,760	5,016,955

(4) 당분기와 전기 중 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	28,053,354	2,532,232	-	2,161,471

취득	123,946,584	3,166,136	42,502,980	355,248

처분	(130,551,446)	-	(15,017,458)	-

평가	106,096	34,711	567,832	15,513

기타	-	2,300	-	-

기말금액	21,554,588	5,735,379	28,053,354	2,532,232

2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,422,609	4,422,609

기말금액	4,422,609	4,422,609

3) 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	비유동

기초금액	-	5,016,955	-

취득	4,360,000	8,741,700	5,000,000

상각	-	107,709	16,955

기타(외화환산)	-	(405,604)	-

기말금액	4,360,000	13,460,760	5,016,955

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	4,756,535	-	587,091	-

미수수익	480,872	-	496,838	-

임차보증금	4,000	49,114	26,796	40,179

파생상품자산	2,003,935	-	-	-

기타보증금	-	264,411	-	411

합 계	7,245,342	313,525	1,110,725	40,590

9. 종속기업투자 (1) 당분기말 현재 당사의 종속기업에 대한 세부 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	소재지	지분율	주요 영업 활동	결산일	장부금액

종속기업	산일파트너스(주)(구, 산일에너지(주))(*)	한국	100%	태양광 발전 설치	12월 31일	20,000,000

(*) 당분기 중 신규설립하였으며, 사명을 변경하였습니다.

(2) 당분기 중 종속기업에 대한 변동은 다음과 같으며, 전기 중 종속기업 변동 내역은존재하지 않습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기초	-

취득	20,000,000

당분기말	20,000,000

(3) 당분기말 현재 연결 대상 종속기업의 요약 재무 정보는 다음과 같습니다.

1) 요약 재무상태표

(단위: 천원)

종속기업명	총자산	총부채	총자본

산일파트너스(주)(구,산일에너지(주))(*)	20,536,510	695,228	19,841,282

(*) 중간지배기업인 산일파트너스(주)와 1개 종속기업의 연결재무정보입니다.

2) 요약 포괄손익계산서

(단위: 천원)

종속기업명	분기영업손실	분기순손실	분기총포괄손실

산일파트너스(주)(구,산일에너지(주))(*)	(251,469)	(158,717)	(158,717)

(*) 중간지배기업인 산일파트너스(주)와 1개 종속기업의 연결재무정보입니다.

10. 리스

(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량	합 계

기초 장부가액	312,730	131,348	444,078

취득	158,235	-	158,235

감가상각	(51,254)	(73,443)	(124,697)

기타	(5,178)	(8,466)	(13,644)

기말 장부가액	414,533	49,439	463,972

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량	합 계

기초 장부가액	636,222	248,598	884,820

취득	54,506	31,802	86,308

감가상각	(377,998)	(126,152)	(504,150)

해지	-	(22,900)	(22,900)

기말 장부가액	312,730	131,348	444,078

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	454,887	880,631

취득	147,275	84,377

리스료 지급	(144,191)	(561,265)

이자비용	26,233	47,460

해지	(9,202)	(10,121)

변경 등	1,673	13,805

기말	476,675	454,887

유동리스부채	107,711	145,879

비유동리스부채	368,964	309,008

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	124,697	397,247

리스부채 이자비용	26,233	36,101

소액자산 리스 관련 비용	43,466	30,217

단기리스 관련 비용	15,828	22,744

합 계	210,224	486,309

(4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	144,191	417,819

소액자산 리스 관련 비용	43,466	30,217

단기리스 관련 비용	15,828	22,744

총현금유출액	203,485	470,780

(5) 당분기말 이후 리스부채의 연도별 상환금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	142,906

1년 초과 2년 이내	88,657

2년 초과 3년 이내	81,690

3년 초과 4년 이내	79,440

4년 초과	202,890

합 계	595,583

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	시험연구기계	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가	115,093,443	36,989,358	1,815,566	24,088,095	6,734,301	2,448,519	5,238,389	819,213	193,226,884

정부보조금	-	(136,651)	-	-	-	-	-	-	(136,651)

감가상각누계액	-	(3,516,025)	(165,949)	(8,294,947)	(3,568,602)	(1,187,423)	-	(355,241)	(17,088,187)

장부금액	115,093,443	33,336,682	1,649,617	15,793,148	3,165,699	1,261,096	5,238,389	463,972	176,002,046

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	시험연구기계	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가	115,068,099	24,633,386	1,122,919	15,735,376	5,511,436	1,815,695	17,773,433	790,517	182,450,861

정부보조금	-	(139,975)	-	-	-	-	-	-	(139,975)

감가상각누계액	-	(2,877,083)	(183,868)	(7,238,087)	(2,882,172)	(1,185,789)	-	(346,439)	(14,713,438)

장부금액	115,068,099	21,616,328	939,051	8,497,289	2,629,264	629,906	17,773,433	444,078	167,597,448

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	시험연구기계	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초	115,068,099	21,616,328	939,051	8,497,289	2,629,264	629,906	17,773,433	444,078	167,597,448

취득(*)	25,344	662,879	46,000	4,300	126,322	375,771	10,439,509	158,235	11,838,360

대체	-	11,693,093	1,125,260	8,566,389	1,149,673	440,138	(22,974,553)	-	-

감가상각	-	(635,618)	(43,197)	(1,241,174)	(722,339)	(184,584)	-	(124,697)	(2,951,609)

처분 등	-	-	(417,497)	(33,656)	(17,221)	(135)	-	(13,644)	(482,153)

기말	115,093,443	33,336,682	1,649,617	15,793,148	3,165,699	1,261,096	5,238,389	463,972	176,002,046

(*) 당분기 중 유형자산 취득에 따른 미지급액 347,216천원이 포함되어 있습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	시험연구기계	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초	40,593,206	10,784,424	859,719	5,138,253	2,221,814	263,354	19,934,098	884,820	80,679,688

취득(*1)	-	-	15,000	24,000	268,700	347,048	89,354,075	86,309	90,095,132

대체(*2)	74,474,893	11,274,302	117,400	4,298,012	788,319	192,263	(91,514,740)	-	(369,551)

감가상각	-	(424,214)	(53,068)	(960,953)	(649,569)	(172,417)	-	(504,151)	(2,764,372)

처분 등	-	(18,184)	-	(2,023)	-	(342)	-	(22,900)	(43,449)

기말	115,068,099	21,616,328	939,051	8,497,289	2,629,264	629,906	17,773,433	444,078	167,597,448

(*1) 전기 중 유형자산 취득에 따른 미지급액 239,741천원이 포함되어 있습니다.
(*2) 전기 건설중인자산에서 무형자산으로 369,551천원이 대체되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정별 금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	2,710,303	1,759,760

판매비와관리비	239,065	217,811

경상연구개발비	2,241	1,075

합 계	2,951,609	1,978,646

(4) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가 금액 및 자본화이자율은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

차입원가자본화 금액	26,714	35,536

차입원가자본화 이자율	4.26%	3.38% ~ 4.98%

(5) 당사는 외부평가법인을 통해 토지를 재평가하였습니다(평가기준일: 2023년 12월 31일). 안산의 본사 및 공장 토지를 재평가하였으며 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	40,586,030	11,379,414

한편, 상기 토지 재평가로 인해 인식한 재평가잉여금은 17,293,178천원(법인세효과 차감 전)이며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	40,586,030	40,586,030

(7) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인
(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법 시장성에 근거하여 대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 개별 요인을 비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인비교치	개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

(8) 당분기말 현재 당사의 주요 유형자산과 관련하여 체결된 유의적인 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매입약정액	누적발생 금액	지출 예정액

토지 및 건물	8,508,500	2,970,500	5,538,000

기계장치	4,153,135	2,607,380	1,545,755

기타 유형자산	2,070,860	1,247,010	823,850

합계	14,732,495	6,824,890	7,907,605

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	18,534,280	17,720,379

정부보조금	(6,504,812)	(6,504,962)

상각누계액	(4,836,513)	(4,699,568)

손상차손누계액	(5,747,372)	(5,747,372)

장부가액	1,445,583	768,477

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

기초 장부가액	37,181	98,950	222,796	409,550	768,477

취득	-	245,800	-	548,900	794,700

대체(*)	19,201	919,200	-	(919,200)	19,201

상각	(6,396)	(130,549)	-	-	(136,945)

정부보조금 상각비	150	-	-	-	150

기말 장부가액	50,136	1,133,401	222,796	39,250	1,445,583

(*) 당분기 중 선급금에서 19,201천원이 대체 되었습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

기초 장부가액	40,710	80,583	222,796	-	344,089

취득	-	39,300	-	-	39,300

대체(*)	3,312	-	-	409,550	412,862

상각	(7,041)	(20,933)	-	-	(27,974)

정부보조금 상각비	200	-	-	-	200

기말 장부가액	37,181	98,950	222,796	409,550	768,477

(*) 전기 중 선급금에서 43,311천원, 유형자산에서 369,551천원이 대체 되었습니다.

(3) 무형자산상각비는 판매비와관리비에 136,795천원(전분기: 19,448천원)이 계상되어있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	1,759,195	2,051,202

13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

선급금	1,151,537	785,426

선급비용	141,981	200,419

부가세대급금	7,010,162	5,084,097

합 계	8,303,680	6,069,942

14. 매입채무 및 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	26,239,134	-	7,955,166	-

기타금융부채

미지급금	12,484,741	267,400	5,853,348	39,361

미지급비용	2,166,048	-	1,970,791	-

파생상품부채	551,888	-	9,801,747	-

리스부채	107,711	368,964	145,880	309,008

임대보증금	-	2,300	-	-

소 계	15,310,388	638,664	17,771,766	348,369

합 계	41,549,522	638,664	25,726,932	348,369

15. 차입금당분기말 현재 차입금의 내역은 없으며, 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	최장 만기일	전기말

중소기업은행	운전자금	-	2025-03-08	1,000,000

16. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

제품보증충당부채	2,533,252	1,922,474

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

제품보증충당부채	제품보증충당부채	복구충당부채

기초	1,922,474	2,404,475	3,769

전입(환입)	2,543,164	(370,467)	211

사용	(1,932,386)	(111,534)	(3,980)

기말	2,533,252	1,922,474	-

(3) 제품보증충당부채제품보증충당부채는 당사가 제조하여 판매한 변압기 제품과 관련되어 있으며, 당사는 해당 제품과 관련된 과거 3개년 및 5개년의 보증 자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다. 제품보증충당부채는 각 제품 판매 계약 건에 대하여 명시된 제품보증 기간에 걸쳐 사용될 것으로 예상하고 있습니다.

17. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	485,482	-	1,153,152	-

선수금	3,135,945	-	5,801,146	-

기타장기종업원급여부채	-	763,067	-	704,010

합 계	3,621,427	763,067	6,954,298	704,010

18. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면금액(원)(*1)	500	500

발행한 주식의 수	30,445,200	30,445,200

자본금(*2)	15,222,600	15,222,600

(*1) 당사는 전기 중 액면분할을 실시하였으며, 이로 인해 1주당 액면가액이 500원이 되었습니다.
(*2) 당사는 전기 중 자본잉여금을 재원으로 하여 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 자본금이 9,578,080천원이 증가하였습니다.

(2) 당분기 중 발행주식수의 변동내역은 없으며, 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초	30,445,200	478,904

무상증자	-	1,915,616

액면분할	-	21,550,680

유상증자	-	6,500,000

기말	30,445,200	30,445,200

- 차감: 자기주식(*)	(60,753)	(60,753)

자기주식 차감후	30,384,447	30,384,447

(*) 당사는 2024년 6월에 당사의 최대주주로부터 당사의 보통주 60,753주(액면분할 고려 후)를 무상으로 증여받았습니다. 동 거래가 무상증여이므로 자기주식의 취득원가는 0원이 되고, 이에 따라 당사는 자기주식 관련 별도의 회계처리를 하지 아니하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가적립금(*)	505,338	505,338

주식발행초과금	229,298,902	22,589,482

합 계	229,804,240	23,094,820

(*) 당사는 2000년 10월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였습니다.

19. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기업합리화적립금	220,389	220,389

이익준비금(*)	1,815,084	538,937

미처분이익잉여금	239,166,556	147,102,057

합 계	241,202,029	147,861,383

(*) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

20. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산재평가손익	22,433,871	22,433,871

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익의 항목별 변동금액은 없습니다.

21. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	36,887,423	106,102,114	22,875,126	56,663,024

가중평균유통보통주식수	30,384,447	30,384,447	28,397,601	25,440,167

기본주당손익(원)	1,214	3,492	806	2,227

(2) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통주식수	30,445,200	30,445,200	23,945,200	478,904

무상증자(*1)	-	-	-	1,915,616

액면분할(*2)	-	-	-	21,550,680

소급수정기초유통주식수	30,445,200	30,445,200	23,945,200	23,945,200

- 차감: 자기주식의 취득	(60,753)	(60,753)	(69,338)	(23,281)

- 가산: 유상증자	-	-	4,521,739	1,518,248

가중평균유통보통주식수	30,384,447	30,384,447	28,397,601	25,440,167

(*1) 전기 중 1주당 4주의 무상증자를 실시하였습니다.
(*2) 전기 중 1주당 10주의 주식액면분할을 실시하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	36,887,423	106,102,114	22,875,126	56,663,024

조정:

(조정사항 없음)	-	-	-	-

보통주 희석분기순손익	36,887,423	106,102,114	22,875,126	56,663,024

가중평균유통보통주식수(희석)	30,389,892	31,080,364	28,782,124	26,065,540

희석주당손익(원)	1,214	3,414	795	2,174

22. 주식기준보상

(1) 당사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있으며, 이 제도의규정에 의해 보통주를 매입할 수 있는 주식선택권을 부여 받을 수 있습니다. 주식선택권은 행사시점에 당사의 보통주식으로 전환되며, 주식선택권을 부여받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다.(2) 당사는 우리사주조합원을 대상으로 할인된 가격으로 주식을 취득할 기회를 부여함에 따라 당분기말 현재 기타자본항목에 6,827,412천원을 인식하고 있습니다.

(3) 주식선택권(주식결제형)1) 당분기말 현재 존재하는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

결제방식	주식결제형

부여대상	주요 임직원

부여일	2023년 6월 16일

부여수량(*1)	725,250주

행사가격(*1)	3,344원/주

행사가능기간(*2)	2025년 6월 16일 ~ 2030년 6월 15일

가득조건	용역제공조건: 2년

부여방법	신주교부형

(*1) 전기 중 무상증자와 액면분할로 인하여 조정된 수량과 금액이며, 최초 부여시의 부여수량과 행사가격은 각각 14,505주, 167,200원입니다.
(*2) 전기 중 이사회 결의로 주식선택권의 행사가능기간을 2028년 6월 16일에서 2030년 6월 15일로 연장하였으며, 증분공정가치 161백만원은 잔여가득기간에 걸쳐 비용으로 인식됩니다.

2) 당분기와 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 개)

구 분	당분기	전기

기초(*)	725,250	725,250

기말	725,250	725,250

(*) 최초 부여 수량은 14,505개이며, 전기 중 무상증자와 액면분할로 조정된 수량입니다.

3) 주식선택권의 공정가치부여된 주식선택권의 가중평균공정가치는 441,613원이었으나, 전기 중 무상증자와 액면분할로 인하여 8,832원으로 조정되었습니다. 한편, 행사가능기간을 연장하는 조건변경으로 주식매수선택권 전체가치는 조건변경 전 6,405,604천원에서 조건변경 후 6,566,765천원으로 조정되었습니다. 주식선택권의 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 기대변동성은 유사업종의 과거 주가변동성을 기초로 산정되었으며, 가격결정모형에 적용된 주요 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일	2023년 6월 16일

행사가능기간(*1)	2025년 6월 16일 ~ 2030년 6월 15일

기대만기(*1)	2030년 6월 15일

행사가격(*2)	3,344원

기초자산의 1주당 가치(*3)	55,500원

기대변동성	49.65%

무위험이자율	3.60%

(*1) 전기 중 이사회 결의로 주식선택권의 행사가능기간을 2028년 6월 16일에서 2030년 6월 15일로 연장하였으며, 증분공정가치 161백만원은 잔여가득기간에 걸쳐 비용으로 인식됩니다.
(*2) 전기 중 무상증자와 액면분할로 인하여 조정된 금액이며, 최초 부여 시의 행사가격은 167,200원입니다.
(*3) 최초 부여시 기초자산의 1주당 가치는 567,400원이며, 전기 중 무상증자와 액면분할로 인해 11,348원으로 변경되었습니다. 한편, 행사가능기간 연장으로 인한 공정가치 평가 시 적용된 기초자산 가치는 행사가능기간 연장일 현재 주가와 동일한 55,500원입니다.

4) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총보상원가 :

전기까지 인식한 보상원가	5,021,794	1,741,414

당분기 중 인식한 보상원가	1,544,971	2,429,258

합 계	6,566,765	4,170,672

잔여보상원가	-	2,396,093

23. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	8,436,380	8,266,307

사외적립자산	2,971,939	3,450,775

순확정급여부채	5,464,441	4,815,532

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	8,266,307	6,093,867

당기근무원가	1,056,992	1,223,129

이자비용	202,641	251,286

재측정요소:

인구통계적 가정의 변동	-	-

재무적 가정의 변동	-	664,400

경험적 조정	-	389,306

퇴직급여지급액	(1,089,560)	(270,958)

중도인출로 인한 지급	-	(84,723)

기말금액	8,436,380	8,266,307

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,450,775	3,320,213

기여금	38,237	25,259

퇴직금지급	(573,692)	-

이자수익	72,322	127,739

제도운영수수료	(15,703)	(6,867)

재측정요소	-	(15,569)

기말금액	2,971,939	3,450,775

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	2,362,409	2,854,233

보험	609,225	596,432

기타	305	110

합 계	2,971,939	3,450,775

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,056,992	794,391

순이자비용(이자비용-이자수익)	130,319	94,869

제도운영수수료	15,703	13,791

합 계	1,203,014	903,051

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익원천당사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익이며 당분기와 전분기 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	132,734,594	359,819,063	79,735,746	225,611,823

재화의 판매	132,222,362	358,353,144	79,277,296	224,150,368

용역의 제공	512,232	1,465,919	458,450	1,461,455

(2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 주요 제품 및 서비스 계열과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	2,423,463	9,154,358	6,297,380	24,622,284

해외	130,311,131	350,664,705	73,438,366	200,989,539

합 계	132,734,594	359,819,063	79,735,746	225,611,823

주요 제품과 서비스 계열

제품	132,010,510	357,317,515	79,179,917	223,498,936

기타	724,084	2,501,548	555,829	2,112,887

합 계	132,734,594	359,819,063	79,735,746	225,611,823

수익인식 시기

한 시점에 이행	132,479,007	358,911,143	79,304,530	224,660,286

기간에 걸쳐 이행	255,587	907,920	431,216	951,537

합 계	132,734,594	359,819,063	79,735,746	225,611,823

(3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채1) 계약자산당분기말과 전기말 현재 가격이 확정된 계약으로서 관련 대가를 청구하기 이전에 제품을 인도함에 따라 발생하는 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	518,899	850,618

계약자산 대손충당금	(163,066)	(242,448)

합 계	355,833	608,170

2) 계약부채당분기말과 전기말 현재 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	3,135,945	5,801,146

당사가 전기말 현재의 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 4,466,092천원입니다.

25. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,117,212	3,236,553	949,058	2,885,539

퇴직급여	95,121	278,520	83,700	234,783

주식보상비용	-	1,218,467	590,557	1,714,800

복리후생비	217,183	586,315	203,626	555,884

여비교통비	80,453	215,854	73,088	202,065

감가상각비	58,165	143,353	31,229	91,511

사용권자산상각비	28,882	95,712	41,779	126,299

보험료	34,079	127,743	46,746	151,588

접대비	155,660	352,267	138,930	332,200

광고선전비	35,035	60,845	122,736	154,002

운반비	4,483,870	14,375,358	3,200,362	10,690,064

포장비	975,104	2,468,317	441,553	1,364,567

외주용역비	-	-	3,931	24,658

제품보증유지비	905,120	2,543,164	146,226	271,080

지급수수료	1,729,425	5,831,468	787,134	2,088,276

대손상각비(환입)	7,851,739	8,493,674	(299,493)	(2,233,947)

무형자산상각비	61,018	136,795	6,984	19,488

경상연구개발비	367,694	1,759,195	1,063,283	2,051,202

기타	442,424	951,255	324,346	813,392

합 계	18,638,184	42,874,855	7,955,775	21,537,451

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(10,468,656)	(15,903,837)	(6,280,827)	(13,980,258)

원재료 및 상품 사용액	71,899,803	178,355,313	42,774,227	122,222,223

종업원급여	5,009,714	16,350,288	5,262,552	15,470,046

복리후생비	939,907	2,568,342	856,817	2,170,690

감가상각비	1,089,654	2,826,912	548,445	1,581,399

사용권자산상각비	41,496	124,697	131,737	397,247

무형자산상각비	61,018	136,795	6,984	19,488

운반비	4,587,891	14,643,339	3,269,606	10,818,175

외주가공비	938,252	2,584,421	1,128,495	2,682,177

포장비	975,104	2,468,317	441,554	1,364,567

제품보증유지비	905,120	2,543,164	146,226	271,080

지급수수료	2,954,332	9,174,754	1,059,880	2,649,545

기타	11,123,660	17,423,581	2,598,750	4,402,906

합 계(*)	90,057,295	233,296,086	51,944,446	150,069,285

(*) 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	1,391,630	3,713,263	377,957	460,393

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	313,694	464,516	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(150,587)	304,092	303,482	310,664

파생상품거래이익	2,926,723	6,255,751	207,975	255,611

파생상품평가이익	(6,754,225)	2,331,301	5,730,969	1,658,755

합 계	(2,272,765)	13,068,923	6,620,383	2,685,423

금융비용:

이자비용	-	-	377,762	1,953,005

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	176,542	-	490

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	163,286	163,286	142,199	148,344

파생상품거래손실	-	40,741	1,618,703	4,591,378

파생상품평가손실	230,582	230,583	-	311,610

합 계	393,868	611,152	2,138,664	7,004,827

28. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	16,817	23,282	-	832

외환차익	1,721,873	2,565,947	601,198	3,807,011

외화환산이익	1,620,286	1,798,527	-	69,607

수입배당금	-	5,326	-	2,429

수입임대료	24,690	73,380	24,000	72,000

잡이익	804,807	1,293,559	141,115	615,674

합 계	4,188,473	5,760,021	766,313	4,567,553

기타비용:

외환차손	1,163,678	7,720,001	1,201,966	1,845,612

외화환산손실	(4,216,215)	2,315,838	2,637,886	1,827,882

매출채권처분손실	157	587	343	8,197

유형자산처분손실	1	466,713	18,184	20,782

기부금	50,000	50,000	-	-

잡손실	317,243	369,409	1,074	9,297

합 계	(2,685,136)	10,922,548	3,859,453	3,711,770

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.71%(전분기 21.39%)입니다.

30. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	66,735,478	-	-	66,735,478

단기금융상품	26,857,700	-	-	26,857,700

매출채권	153,670,448	-	-	153,670,448

당기손익 공정가치 측정 금융자산	-	27,289,967	-	27,289,967

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	-	-	4,422,609	4,422,609

상각후원가 측정금융자산	17,820,760	-	-	17,820,760

기타유동금융자산	5,241,407	-	-	5,241,407

유동파생상품자산	-	2,003,935	-	2,003,935

장기금융상품	320,000	-	-	320,000

기타비유동금융자산	313,524	-	-	313,524

합 계	270,959,317	29,293,902	4,422,609	304,675,828

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	26,239,134	-	26,239,134

기타유동금융부채(*)	12,716,127	-	12,716,127

유동파생상품부채	-	551,888	551,888

기타비유동금융부채	638,664	-	638,664

합 계	39,593,925	551,888	40,145,813

(*) 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 제외되어 있습니다.

2) 전기말① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	61,992,693	-	-	61,992,693

단기금융상품	51,544,931	-	-	51,544,931

매출채권	95,997,183	-	-	95,997,183

당기손익 공정가치 측정 금융자산	-	30,585,586	-	30,585,586

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	-	-	4,422,609	4,422,609

상각후원가 측정금융자산	5,016,955	-	-	5,016,955

기타유동금융자산	1,110,726	-	-	1,110,726

장기금융상품	400,000	-	-	400,000

기타비유동금융자산	40,590	-	-	40,590

합 계	216,103,078	30,585,586	4,422,609	251,111,273

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	7,955,166	-	7,955,166

기타유동금융부채(*)	6,133,740	-	6,133,740

유동파생상품부채	-	9,801,747	9,801,747

단기차입금	1,000,000	-	1,000,000

기타비유동금융부채	348,369	-	348,369

합 계	15,437,275	9,801,747	25,239,022

(*) 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 제외되어 있습니다.

(2) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

구 분	내 용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	유의적인 투입변수가 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료에 기초한 평가기법을 이용한 공정가치단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외

수준3	유의적인 투입변수가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 평가방법을 이용한 공정가치

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,702,322	18,374,182	3,217,398	29,293,902

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	-	-	4,422,609	4,422,609

합 계	7,702,322	18,374,182	7,640,007	33,716,511

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	551,888	-	551,888

(*) 수준 3으로 분류된 Alborz Cable 지분상품은 대이란 경제 제재로 인하여 정보이용자들의 활성시장 접근 제한이 존재함에 따라 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다. 당사는 활성시장이 관측 가능해지는 때에 동 상품에 대해 공정가치 평가를 수행할 예정입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	12,777,705	17,592,783	215,098	30,585,586

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	-	-	4,422,609	4,422,609

합 계	12,777,705	17,592,783	4,637,707	35,008,195

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	9,801,747	-	9,801,747

(*) 수준 3으로 분류된 Alborz Cable 지분상품은 대이란 경제 제재로 인하여 정보이용자들의 활성시장 접근 제한이 존재함에 따라 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다. 당사는 활성시장이 관측 가능해지는 때에 동 상품에 대해 공정가치 평가를 수행할 예정입니다.

상기 표에는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니한 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수1) 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 KOSPI, NASDAQ 등에 상장된 수익증권 및 주식으로 구성됩니다.2) 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는 다음과 같습니다.

구분	공정가치	가치평가방법	주요 투입변수(*)

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산	2,003,935	현금흐름할인법	할인율, 금리, 환율

MMF	13,852,266	순자산가치법	좌당 순자산가치

저축성보험	2,517,981	해지환급금	공시이율, 보장이율

금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	551,888	현금흐름할인법	할인율, 금리, 환율

(*) 외부평가 등으로 평가하는 값을 사용하였으며, 산출된 투입변수의 적정성은 상시검토됩니다.

3) 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산(출자금) 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)의 경우 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며, 가치변동에 대한 명확한 증거 및 충분한 정보를 얻을 수 없으므로 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하였습니다.

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 및 전기 중 수준1, 수준2 및 수준3 간의 대체는 없으며, 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	215,098	188,698

취득	3,000,000	26,400

기타	2,300	-

기말금액	3,217,398	215,098

2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,422,609	4,422,609

기말금액	4,422,609	4,422,609

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	106,102,114	56,663,024

2. 조정항목	(47,765,403)	(38,620,551)

(1) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	49,502,243	26,122,652

법인세비용	27,716,107	15,415,893

대손상각비	8,493,674	-

감가상각비	2,826,912	1,581,399

사용권자산상각비	124,697	397,247

무형자산상각비	136,795	19,488

퇴직급여	1,203,014	903,052

기타장기종업원급여	110,057	51,458

주식보상비용	1,544,971	2,429,258

제품보증유지비	2,543,164	271,080

외화환산손실	2,315,838	1,827,882

이자비용	-	1,953,005

파생상품평가손실	230,583	311,610

매출채권처분손실	587	8,197

유형자산처분손실	466,713	20,782

재고자산평가손실	1,335,645	625,997

재고자산폐기손실	113,658	157,470

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	163,286	148,344

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	176,542	490

(2) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(8,715,900)	(4,737,538)

대손상각비환입	-	(2,233,947)

재고자산평가환입	(76,338)	-

이자수익	(3,713,263)	(460,393)

외화환산이익	(1,798,527)	(69,608)

파생상품평가이익	(2,331,301)	(1,658,755)

유형자산처분이익	(23,281)	(832)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(304,092)	(310,664)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(464,516)	-

배당금수익	(5,326)	(2,429)

잡이익	744	(910)

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(88,551,746)	(60,005,665)

매출채권의 증감	(66,394,756)	(41,084,995)

기타유동금융자산의 증감	(4,169,418)	2,719,507

기타유동자산의 증감	(2,252,940)	(2,686,107)

재고자산의 증감	(25,616,577)	(19,150,361)

매입채무의 증감	18,253,996	(4,337,786)

기타유동금융부채의 증감	(2,729,727)	769,704

기타유동부채의 증감	(3,332,871)	4,840,122

충당부채의 증감	(1,932,386)	(828,907)

퇴직금의 지급	(1,089,560)	(231,460)

사외적립자산의 증감	535,455	(18,944)

기타장기종업원급여부채의 증감	(51,000)	(35,800)

기타비유동금융부채의 증감	228,038	39,362

3. 영업활동에서 창출된 현금흐름	58,336,711	18,042,473

(2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 투자활동 및 재무활동의 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산(유형) 본계정 대체	22,974,553	86,595,849

건설중인자산(무형) 본계정 대체	919,200	-

리스부채 유동성대체	87,318	136,711

장기차입금 유동성대체	-	1,978,800

무상증자로 인한 자본금 대체	-	9,578,080

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	347,216	943,500

무형자산 취득 관련 선급금의 변동	19,201	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동리스부채	비유동리스부채	합 계

기초잔액	1,000,000	145,880	309,008	1,454,888

유동성대체	-	87,318	(87,318)	-

재무활동 현금흐름	(1,000,000)	(117,958)	-	(1,117,958)

기타	-	(7,529)	147,274	139,745

기말잔액	-	107,711	368,964	476,675

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	유동리스부채	장기차입금	비유동리스부채	합 계

기초잔액	7,010,000	2,638,400	479,871	7,745,340	400,762	18,274,373

유동성대체	-	1,978,800	136,711	(1,978,800)	(136,711)	-

재무활동 현금흐름	(10,000)	(1,978,800)	(381,719)	-	-	(2,370,519)

기타	-	-	(13,971)	-	31,802	17,831

기말잔액	7,000,000	2,638,400	220,892	5,766,540	295,853	15,921,685

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 외화금액)

금융기관명	약정 내용	통화	약정한도액	실행금액

중소기업은행	통화선도계약	USD	5,000,000	3,253,000

(주)하나은행	통화선도계약	USD	3,000,000	2,256,100

(주)신한은행	통화선도계약	USD	8,000,000	695,949

2) 전기말

(단위: 외화금액, 천원)

금융기관명	약정 내용	통화	약정한도액	실행금액

중소기업은행	운전자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000

통화선도계약	USD	5,000,000	2,905,000

일람불수입신용장	EUR	2,000,000	155,000

(주)하나은행	통화선도계약	USD	3,000,000	509,140

(주)신한은행	전자방식외담대	KRW	5,000,000	-

통화선도계약	USD	4,000,000	5,627,788

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 제공된 담보제공자산 내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 영업활동과 관련하여 제공된 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	담보권자	관련 담보 제공한 자산의 내용

관련 계정	담보설정의 종류

조합출자금	15,298	17,017	정보통신공제조합	당기손익공정가치측정 금융자산	질권

조합출자금	71,100	72,732	전기공사공제조합

우리사주조합예치금	1,510,000	1,510,000	한국증권금융	단기금융상품

2) 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	담보권자	관련 담보 제공한 자산의 내용

관련 계정	담보설정의 종류

조합출자금	15,298	16,866	정보통신공제조합	당기손익공정가치측정 금융자산	질권

조합출자금	71,100	72,711	전기공사공제조합

우리사주조합예치금	1,510,000	1,510,000	한국증권금융	단기금융상품

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 외화금액, 천원)

구 분	비 고	금 액

서울보증보험(주)	하자 및 계약보증이행 등	8,348,210

정보통신공제조합	하자 및 계약보증이행 등	406,329

(주)하나은행(*)	원화지급보증	5,000,000

외화지급보증	USD 5,094,600

중소기업은행(*)	외화지급보증	USD 2,000,000

(*) 해당 내역에 대하여 대표이사가 연대보증하고 있습니다.

2) 전기말

(단위: 외화금액, 천원)

구 분	비 고	금 액

서울보증보험(주)	하자 및 계약보증이행 등	18,140,104

정보통신공제조합	하자 및 계약보증이행 등	406,329

(주)하나은행(*)	원화지급보증	4,300,000

외화지급보증	USD 6,111,221

중소기업은행(*)	외화지급보증	USD 2,000,000

(*) 해당 내역에 대하여 대표이사가 연대보증하고 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인에게 제공하는 지급보증 내역은 없습니다.

(6) 당사는 단기매매목적으로 중소기업은행 등과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 동 파생상품에 대해 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 피고로 제기된 소송내역은 존재하지 않습니다.(8) 당사는 다수의 국책과제를 수행하면서 보조금을 수령하였으며, 향후 국책과제 종료시 정액기술료 또는 경상기술료 납부의무가 발생할 수 있습니다.

(9) 당사가 보유중인 Alborz Cable 지분증권의 취득금액 중 805,090천원은 미국의 이란 제재로 인하여 대금을 송금하지 못하여 Alborz Cable의 최대주주가 투자금을 대납한 바 있습니다. 당사는 투자금 납입금액에 대하여 미지급금을 계상하고 있습니다. 당사는 최대주주에게 대납금을 지급할 방법에 대하여 협의 중 입니다. 협의과정에서 발생할 수 있는 금액의 변동사항이 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 미국의 이란 제재로 인한 불확실성으로 인하여 현재 예측할 수 없습니다.

33. 특수관계자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

당분기말	전기말

최상위지배자	대표이사	대표이사

종속기업	산일파트너스(주)(구, 산일에너지(주))(*1)	-

더써밋솔라원(주)(*2)	-

기타의특수관계자	산일센서(주)	산일센서(주)

(주)틔움	(주)틔움

오큐솔루션	오큐솔루션

대표이사의 가까운 가족	대표이사의 가까운 가족

(*1) 당분기 중 사명을 변경하였습니다.
(*2) 종속기업인 산일파트너스(주)의 종속기업입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	거래내용	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등

산일센서(주)	잡이익 및 수입임대료	72,000	-	72,000

원재료의 매입	-	453	-

산일파트너스(주)	수입임대료	1,380	-	-

합 계	73,380	453	72,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	당분기말	전기말

채권	채무	채권

미수금	미지급금	보증금	미수금

산일센서(주)	19,158	-	-	19,208

산일파트너스(주)	363	-	2,300	-

합 계	19,521	-	2,300	19,208

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같으며, 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	출자

산일파트너스(주)	20,000,000

(5) 당사가 당분기 중 특수관계자에게 지급 결의한 배당금은 7,078백만원이며, 전기 중 액면분할과 무상증자로 인하여 특수관계자 보유 주식수는 17,652,446주가 증가하였습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	687,552	620,389

퇴직급여	979,949	877,288

주식보상비용	454,385	714,458

합 계	2,121,886	2,212,135

상기의 주요경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하는 보증의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 외화금액, 천원)

특수관계자 명칭	지급보증처	지급보증의 내용	지급보증금액

대표이사	중소기업은행	선물환 및 외화지급보증	USD 8,400,000

(주)신한은행	선물환 보증	USD 9,600,000

(주)하나은행	포스코-매입 지급보증 등	6,000,000

외화지급보증	USD 6,113,520

선물환 보증	USD 3,600,000

2) 전기말

(단위: 외화금액, 천원)

특수관계자 명칭	지급보증처	지급보증의 내용	지급보증금액

대표이사	중소기업은행	수입 L/C 개설 보증	EUR 2,400,000

선물환 및 외화지급보증	USD 8,400,000

(주)신한은행	선물환 보증	USD 4,800,000

(주)하나은행	포스코-매입 지급보증 등	5,160,000

외화지급보증	USD 7,333,520

선물환 보증	USD 3,600,000

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 내역 및 특수관계자로 부터 제공받은 담보 내역은 없습니다.

34. 영업부문

(1) 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데책임이 있습니다. 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있으며, 단일영업부문을 영위하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	2,423,463	9,154,358	6,297,380	24,622,284

해외:

미국	78,450,342	260,139,484	41,508,115	131,636,701

인도	34,686,432	57,464,469	19,494,966	40,400,007

일본	3,870,014	9,009,157	1,702,421	6,081,499

프랑스	2,333,410	3,055,845	-	2,809,336

스페인	10,552,073	19,312,965	10,396,482	18,692,289

기타	418,860	1,682,785	336,382	1,369,707

합 계	132,734,594	359,819,063	79,735,746	225,611,823

(3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	117,547,277	55,136,784

B사	78,121,929	41,996,054

C사	59,263,532	57,433,302

D사	38,249,791	14,708,098