산일전기 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 31 기 3분기 2024년 9월 30일 현재
제 30 기 3분기 2023년 9월 30일 현재
산일전기 주식회사

1. 일반사항(1) 회사의 개요산일전기 주식회사(이하 "당사")는 리액터, 변압기, 철도차량부품류, 수배전반을 제조판매하는 전문업체로서 경기도 안산시 성곡동에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1994년에 설립되었으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 무상증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 15,223백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

박동석	10,965,347	36.02%

강은숙	5,836,600	19.17%

코너스톤 한양 이베스트 신기술조합	1,409,900	4.63%

타임폴리오 신재생 신기술투자조합	1,145,500	3.76%

뉴메인 신기술투자조합 제1호	440,600	1.45%

우리사주조합	760,545	2.50%

자기주식	60,753	0.20%

기타주주	9,825,955	32.27%

합 계	30,445,200	100.00%

(2) 종속기업의 현황당사는 전기 중 보유중이던 종속기업의 지분을 전량 매각하여 지배력을 상실하였으며, 당분기말 현재 종속기업이 존재하지 않습니다. 따라서 당분기의 재무제표는 개별재무제표이며, 당분기 재무제표에 포함된 비교표시 대상 전분기 재무제표는 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

한편, 전분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	소유지분율(%)

SANIL ELECTRIC INDIA PRIVATE LIMITED	변압기 제조업	인도	100.00

(3) 종속기업의 요약 재무정보전분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익

SANIL ELECTRIC INDIA PRIVATE LIMITED(*)	27,113	949	26,164	-	(345,539)

(*) 상기 요약재무정보는 내부거래 제거 전 금액입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	1,412	1,475

보통예금	88,480,446	21,182,374

합 계	88,481,858	21,183,849

5. 사용제한 금융상품

(단위: 천원)

구 분	기관명	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	한국증권금융(주)	1,510,000	-	우리사주 예치금 질권설정

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	정보통신공제조합	15,298	15,298	조합출자금 질권설정

전기공사공제조합	71,100	71,100	조합출자금 질권설정

합 계	1,596,398	86,398

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	72,721,453	33,340,505

매출채권 대손충당금	(1,068,785)	(3,308,861)

합 계	71,652,668	30,031,644

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,308,861	4,386,143

제각	(6,129)	(2,690,898)

대손상각비(환입)	(2,233,947)	1,031,543

중단영업	-	9,000

연결범위의 변동	-	(9,000)

기말	1,068,785	2,726,788

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

명목금액	평가충당금	장부가액	명목금액	평가충당금	장부가액

제품	14,776,102	(165,025)	14,611,077	7,806,730	(209,523)	7,597,207

상품	15,841	(10,133)	5,708	29,364	(11,163)	18,201

재공품	17,929,785	(180,180)	17,749,605	11,891,556	(83,219)	11,808,337

원재료	28,318,009	(1,082,939)	27,235,070	23,864,190	(642,620)	23,221,570

저장품	1,110,092	(145,702)	964,390	638,369	(11,459)	626,910

미착품	2,135,853	-	2,135,853	1,062,584	-	1,062,584

합 계	64,285,682	(1,583,979)	62,701,703	45,292,793	(957,984)	44,334,809

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같으며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	625,997	1,595,135

8. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

DLB	4,997,500	-

MMF	20,060,048	-

CP	14,343,863	-

ELB	5,016,000	-

ETF	14,089,181	-

소 계	58,506,592	-

비유동

국채	4,976,717	-

저축성보험상품	2,232,590	1,972,772

조합출자금(*)	190,098	188,699

소 계	7,399,405	2,161,471

합 계	65,905,997	2,161,471

(*) 당사가 보유중인 조합 출자금 중 정보통신공제조합, 전기공사공제조합에 대한 출자금은 조합원으로서 질권이 설정되어 있습니다(주석 5,31 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(*)	4,422,609	4,422,609

(*) 당사가 보유중인 Alborz Cable 지분증권으로, 대이란 경제 제재로 인하여 정보이용자들의 활성시장 접근 제한이 존재함에 따라 당사는 해당 보유지분증권에 대해 원가로 측정하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,161,471	1,755,806

취득	63,590,039	262,179

처분	(8,233)	-

평가	162,320	(7,504)

기타	400	12,835

기말금액	65,905,997	2,023,316

2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,422,609	4,422,609

기타	-	-

기말금액	4,422,609	4,422,609

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	696,794	-	1,842,287	-

미수수익	61,023	-	7,387	-

임차보증금	327,538	28,778	290,087	55,925

파생상품자산	1,677,740	-	1,687,575	-

기타보증금	-	410	-	10,410

합 계	2,763,095	29,188	3,827,336	66,335

9. 리스

(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량	합 계

기초 장부가액	636,222	248,598	884,820

취득	-	31,802	31,802

감가상각	(300,894)	(96,353)	(397,247)

기타	-	(13,061)	(13,061)

기말 장부가액	335,328	170,986	506,314

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량	합 계

기초 장부가액	968,161	103,381	1,071,542

취득	65,903	243,396	309,299

감가상각	(297,544)	(82,375)	(379,919)

기말 장부가액	736,520	264,402	1,000,922

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	880,631	1,007,602

취득	31,802	304,196

리스료 지급	(417,819)	(373,474)

이자비용	36,101	52,692

기타	(13,970)	(8,352)

기말	516,745	982,664

유동리스부채	220,892	491,873

비유동리스부채	295,853	490,791

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	397,247	379,919

리스부채 이자비용	36,101	52,692

소액자산 리스 관련 비용	30,217	21,498

단기리스 관련 비용	22,744	7,550

합 계	486,309	461,659

(4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	417,819	373,473

소액자산 리스 관련 비용	30,217	21,498

단기리스 관련 비용	22,744	7,550

총현금유출액	470,780	402,521

(5) 당분기말 이후 리스부채의 연도별 상환금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	250,615

1년 초과 2년 이내	100,628

2년 초과 3년 이내	51,463

3년 초과 4년 이내	45,000

4년 초과	165,600

합 계	613,306

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	시험연구기계	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가	115,068,099	24,633,386	1,040,519	11,975,857	4,787,275	1,697,434	15,592,582	1,492,031	176,287,183

정부보조금	-	(141,085)	-	-	-	-	-	-	(141,085)

감가상각누계액	-	(2,723,016)	(169,930)	(6,963,748)	(2,696,942)	(1,133,431)	-	(985,717)	(14,672,784)

장부금액	115,068,099	21,769,285	870,589	5,012,109	2,090,333	564,003	15,592,582	506,314	161,473,314

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	시험연구기계	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가	40,593,206	13,378,966	990,519	11,465,156	4,454,417	1,303,004	19,934,098	1,502,654	93,622,020

정부보조금	-	(144,418)	-	-	-	-	-	-	(144,418)

감가상각누계액	-	(2,450,124)	(130,800)	(6,326,903)	(2,232,603)	(1,039,650)	-	(617,834)	(12,797,914)

장부금액	40,593,206	10,784,424	859,719	5,138,253	2,221,814	263,354	19,934,098	884,820	80,679,688

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	시험연구기계	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초	40,593,206	10,784,424	859,719	5,138,253	2,221,814	263,354	19,934,098	884,820	80,679,688

취득(*)	-	-	-	-	196,700	323,048	82,254,333	31,802	82,805,883

대체	74,474,893	11,274,302	50,000	562,493	136,158	98,003	(86,595,849)	-	-

감가상각	-	(271,257)	(39,130)	(686,613)	(464,339)	(120,060)	-	(397,247)	(1,978,646)

처분 등	-	(18,184)	-	(2,024)	-	(342)	-	(13,061)	(33,611)

기말	115,068,099	21,769,285	870,589	5,012,109	2,090,333	564,003	15,592,582	506,314	161,473,314

(*) 당분기 중 유형자산 취득에 따른 미지급액 943,500천원이 포함되어 있습니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	시험연구기계	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초	24,517,986	11,412,631	871,293	6,362,536	2,504,468	720,797	1,821,979	1,071,542	49,283,232

취득(*)	44,751	-	127,600	65,442	272,769	307,896	20,904,666	309,299	22,032,423

대체	-	-	103,800	1,854,920	5,585	-	(1,964,305)	-	-

감가상각	-	(254,047)	(45,723)	(868,815)	(437,909)	(154,231)	-	(379,919)	(2,140,644)

처분 등	-	-	-	(32,403)	-	(11,085)	-	-	(43,488)

해외사업환산손익	-	-	-	456	-	-	-	-	456

연결범위의 변동	(1,262,708)	(291,543)	(184,694)	(2,765,346)	(1,416)	(592,012)	(942,036)	-	(6,039,755)

기말	23,300,029	10,867,041	872,276	4,616,790	2,343,497	271,365	19,820,304	1,000,922	63,092,224

(*) 전분기 중 유형자산 취득에 따른 미지급액 61,835천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 유형자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입처	부보금액(*)	보험기간

재산종합보험	메리츠화재해상보험	19,827,510	24.9.28~25.9.28

(*) 지급보험금에 대하여 중소기업은행이 14,509,277천원의 질권이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정별 금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	1,759,760	1,707,540

판매비와관리비	217,811	193,459

경상연구개발비	1,075	9,683

중단영업	-	229,962

합 계	1,978,646	2,140,644

(5) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가 금액 및 자본화이자율은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

차입원가자본화 금액	35,536	11,376

차입원가자본화 이자율	3.38%~4.98%	3.92%

(6) 당분기말 현재 상기 유형자산의 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조).(7) 당사는 전기 중 외부평가법인을 통해 토지를 재평가하였습니다(평가기준일: 2023년 12월 31일). 안산의 본사 및 공장 토지를 재평가하였으며 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	40,586,030	11,379,414

한편, 상기 토지 재평가로 인해 전기에 인식한 재평가잉여금은 17,293,178천원(법인세효과 차감 전)이며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.

(8) 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	40,586,030	40,586,030

(9) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인
(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법 시장성에 근거하여 대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 개별 요인을 비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인비교치	개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

(10) 당사는 당분기에 건물 10,838,867천원, 기계장치 8,108,761천원, 기타 유형자산 1,422,797천원에 매입하는 계약을 체결하였으며, 당분기말 현재 지출이 예정된 금액은 건물 4,309,077천원, 기계장치 2,237,018천원, 기타 유형자산 663,144천원입니다(주석 31 참조).

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	17,299,829	17,268,216

정부보조금	(6,505,012)	(6,505,162)

상각누계액	(4,691,232)	(4,671,593)

손상차손누계액	(5,747,372)	(5,747,372)

장부가액	356,213	344,089

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 장부가액	40,710	80,583	222,796	344,089

취득	3,312	28,300	-	31,612

상각	(5,246)	(14,392)	-	(19,638)

정부보조금 상각비	150	-	-	150

기말 장부가액	38,926	94,491	222,796	356,213

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초 장부가액	34,726	-	34,726

취득	-	222,796	222,796

대체	3,876	-	3,876

상각	(4,506)	-	(4,506)

정부보조금 상각비	150	-	150

기말 장부가액	34,246	222,796	257,042

(3) 무형자산상각비는 판매비와관리비에 19,448천원(전분기: 4,356천원)이 계상되어있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	2,051,202	1,901,162

중단영업	-	41,656

합 계	2,051,202	1,942,818

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

선급금	1,320,494	804,972

선급비용	189,269	118,673

부가세대급금	4,846,778	2,746,789

합 계	6,356,541	3,670,434

13. 매입채무 및 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	15,468,287	-	19,835,017	-

기타금융부채

미지급금	7,397,871	39,361	3,313,012	-

미지급비용	1,875,390	-	3,364,087	-

파생상품부채	250,642	-	412,838	-

리스부채	220,892	295,853	479,871	400,761

소 계	9,744,795	335,214	7,569,808	400,761

합 계	25,213,082	335,214	27,404,825	400,761

14. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	최장 만기일	당분기말	전기말

중소기업은행	운전자금(*)	2.54%~2.99%	2025-09-27	7,000,000	7,010,000

(*) 해당 차입금에 대하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조).(2) 유동성장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	최장 만기일	당분기말	전기말

중소기업은행	시설자금 등(*)	3.87%~3.96%	2028-09-22	2,638,400	2,638,400

(*) 해당 차입금에 대하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조).

(3) 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	최장 만기일	당분기말	전기말

중소기업은행	시설자금 등(*)	3.87%~3.96%	2028-09-22	5,766,540	7,745,340

(*) 해당 차입금에 대하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조).

15. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

제품보증충당부채	1,846,649	2,404,475

복구충당부채	3,941	3,769

합 계	1,850,590	2,408,244

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품보증충당부채	복구충당부채	제품보증충당부채	복구충당부채

기초	2,404,475	3,769	1,229,753	3,551

전입(환입)	271,080	172	1,602,696	162

중단영업	-	-	201,400	-

사용	(828,906)	-	(1,095,361)	-

기말	1,846,649	3,941	1,938,488	3,713

(3) 제품보증충당부채제품보증충당부채는 당사가 제조하여 판매한 변압기 제품과 관련되어 있으며, 당사는 해당 제품과 관련된 과거 3개년 및 5개년의 보증 자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다. 제품보증충당부채는 각 제품 판매 계약 건에 대하여 명시된 제품보증 기간에 걸쳐 사용될 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 복구충당부채복구충당부채는 임차공장의 원상복구 의무와 관련되어 있으며, 당분기말 3,941천원(전기말: 3,769천원)의 충당부채가 설정되었습니다. 당사는 현장 원상복구 견적서를 바탕으로 현재 사용 가능한 기술 및 자재들을 사용시의 예상되는 금액을 복구충당부채로 설정하였습니다. 복구는 향후 1년 안에 발생할 것으로 예상됩니다.

16. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	285,524	-	581,091	-

선수금	7,959,522	-	2,823,833	-

기타장기종업원급여부채	-	342,154	-	326,496

합 계	8,245,046	342,154	3,404,924	326,496

17. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면금액(원)(*1)	500	5,000

발행한 주식의 수	30,445,200	478,904

자본금(*2)	15,222,600	2,394,520

(*1) 당사는 당분기 중 액면분할을 실시하였으며, 이로 인해 1주당 액면가액이 500원이 되었습니다.
(*2) 당사는 당분기 중 자본잉여금을 재원으로 하여 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 자본금이 9,578,080천원이 증가하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	478,904	426,598

무상증자	1,915,616	-

액면분할	21,550,680	-

유상증자	6,500,000	52,306

기말	30,445,200	478,904

- 차감: 자기주식(*)	(60,573)	-

자기주식 차감후	30,384,627	478,904

(*) 당사는 2024년 6월에 당사의 최대주주로부터 당사의 보통주 60,753주(액면분할 고려 후)를 무상으로 증여받았습니다. 동 거래가 무상증여이므로 자기주식의 취득원가는 0원이 되고, 이에 따라 당사는 자기주식관련 별도의 회계처리를 하지 아니하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가적립금(*)	505,338	505,338

주식발행초과금	229,298,902	22,589,482

합 계	229,804,240	23,094,820

(*) 당사는 2000년 10월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였습니다.

18. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기업합리화적립금	220,389	220,389

이익준비금(*)	538,937	85,320

미처분이익잉여금	120,911,175	69,237,947

합 계	121,670,501	69,543,656

(*) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	69,543,656	31,267,872

분기순이익	56,663,024	35,365,464

- 차감: 비지배지분	-	(13,449)

배당금	(4,536,179)	(426,598)

기말	121,670,501	66,193,289

19. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산재평가손익	22,433,871	22,433,871

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익의 항목별 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	22,433,871	9,371,832

해외사업환산손익	-	11,849

기말금액	22,433,871	9,383,681

20. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업에게 귀속되는 보통주 분기순손익

계속영업분기순이익	22,875,126	56,663,024	15,261,813	34,223,430

중단영업분기순이익	-	-	796,653	1,128,585

합계	22,875,126	56,663,024	16,058,466	35,352,015

가중평균유통보통주식수(*)	28,397,601	25,440,167	22,018,457	21,561,941

기본주당손익(원)	806	2,227	729	1,639

(*) 당사는 당분기 중 무상증자 및 주식액면분할을 실시한 바, 과거기간의 주당이익을 새로운 유통보통주식수에 근거하여 재계산하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통주식수	23,945,200	478,904	426,598	426,598

무상증자(*1)	-	1,915,616	1,706,392	1,706,392

액면분할(*2)	-	21,550,680	19,196,910	19,196,910

소급수정기초유통주식수	23,945,200	23,945,200	21,329,900	21,329,900

- 차감: 자기주식의 취득	(69,338)	(23,281)	-	-

- 가산: 유상증자	4,521,739	1,518,248	688,557	232,041

가중평균유통보통주식수	28,397,601	25,440,167	22,018,457	21,561,941

(*1) 당분기 중 1주당 4주의 무상증자를 실시하여 유통보통주식수를 소급수정하였습니다.
(*2) 당분기 중 1주당 10주의 주식액면분할을 실시하여 유통보통주식수를 소급수정하였습니다.

(3) 당분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기

3개월	누적

지배기업에게 귀속되는 보통주 분기순손익	22,875,126	56,663,024

조정:

(조정사항 없음)	-	-

지배기업에게 귀속되는 보통주 희석분기순손익	22,875,126	56,663,024

가중평균유통보통주식수(희석)	28,782,124	26,065,540

희석주당손익(원)	795	2,174

전분기는 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않는 바, 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(4) 당분기의 희석주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	28,397,601	25,440,167

주식선택권	384,523	625,373

가중평균유통보통주식수(희석)	28,782,124	26,065,540

21. 주식기준보상

(1) 당사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있으며, 이 제도의규정에 의해 보통주를 매입할 수 있는 주식선택권을 부여 받을 수 있습니다. 주식선택권은 행사시점에 당사의 보통주식으로 전환되며, 주식선택권을 부여받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다.(2) 당사는 전기 중 유상증자를 실시하였으며, 우리사주조합원을 대상으로 할인된 가격으로 주식을 취득할 기회를 부여함에 따라 전기 중 관련 주식기준보상비용 6,827,412천원을 인식하였습니다.

(3) 주식선택권(주식결제형)1) 당분기말 현재 존재하는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

결제방식	주식결제형

부여대상	주요 임직원

부여일	2023년 6월 16일

부여수량(*1)	725,250주

행사가격(*1)	3,344원/주

행사가능기간(*2)	2025년 6월 16일 ~ 2030년 6월 16일

가득조건	용역제공조건: 2년

부여방법	신주교부형

(*1) 당분기 중 무상증자와 액면분할로 인하여 조정된 금액이며, 최초 부여시의 부여수량과 행사가격은 각각 14,505주, 167,200원입니다.(*2) 당분기 중 이사회 결의로 주식선택권의 행사가능기간을 2028년 6월 16일에서 2030년 6월 16일로 연장하였으며, 증분공정가치 161백만원은 잔여가득기간에 걸쳐 비용으로 인식됩니다.

2) 주식선택권의 공정가치전기 중에 부여된 주식선택권의 가중평균공정가치는 52,755원으로 당분기 중 무상증자와 액면분할에 의하여 441,613원에서 8,832원으로 조정되었으나, 행사가능기간의 연장으로 인하여 증분가치가 반영된 금액입니다. 주식선택권의 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 기대변동성은 유사업종의 과거 주가변동성을 기초로 산정되었으며, 가격결정모형에 적용된 주요 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일	2023년 6월 16일

행사가능기간(*1)	2025년 6월 16일 ~ 2030년 6월 16일

기대만기(*1)	2030년 6월 16일

행사가격(*2)	3,344원

기초자산의 1주당 가치(*3)	55,500원

기대변동성	49.65%

무위험이자율	3.60%

(*1) 당분기 중 이사회 결의로 주식선택권의 행사가능기간을 2028년 6월 16일에서 2030년 6월 16일로 연장하였으며, 증분공정가치 161백만원은 잔여가득기간에 걸쳐 비용으로 인식됩니다.(*2) 당분기 중 무상증자와 액면분할로 인하여 조정된 금액이며, 최초 부여시의 행사가격은 167,299원입니다.(*3) 당분기 중 무상증자와 액면분할로 인하여 기초자산의 1주당 가치는 최초 부여시의 567,400원에서 11,348원으로 조정되었으며, 행사가능기간 연장일 현재 주가와 동일한 55,500원으로 조정되었습니다.

3) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총보상원가 :

전기까지 인식한 보상원가	1,741,414	-

당분기 중 인식한 보상원가	2,429,258	936,338

합 계	4,170,672	936,338

잔여보상원가	2,396,093	5,469,266

22. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	6,841,889	6,093,867

사외적립자산	3,415,588	3,320,213

순확정급여부채	3,426,301	2,773,654

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,093,867	6,009,618

당기근무원가	794,391	688,870

이자비용	185,091	182,241

재측정요소:

인구통계적가정의 변동	-	-

재무적가정의 변동	-	-

경험적조정	-	-

퇴직급여지급액	(231,460)	(285,978)

연결범위의 변동	-	(934,807)

기말금액	6,841,889	5,659,944

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,320,213	3,252,097

기여금	18,944	5,530

퇴직금지급	-	-

이자수익	90,222	90,860

제도운영수수료	(13,791)	(13,048)

연결범위의 변동	-	(151,792)

기말금액	3,415,588	3,183,647

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	2,869,610	2,766,321

보험	545,855	553,557

기타	123	335

합 계	3,415,588	3,320,213

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	794,391	553,792

순이자비용(이자비용-이자수익)	94,869	91,381

제도운영수수료	13,791	13,048

중단영업	-	135,078

합 계	903,051	793,299

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익원천당사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익이며 당분기와 전분기 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	79,735,746	225,611,823	60,376,626	162,563,804

재화의 판매	79,277,296	224,150,368	59,882,589	161,168,776

용역의 제공	458,450	1,461,455	494,037	1,395,028

(2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 주요 제품 및 서비스 계열과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	6,297,380	24,622,284	7,473,534	25,763,234

해외	73,438,366	200,989,539	52,903,092	136,800,570

합 계	79,735,746	225,611,823	60,376,626	162,563,804

주요 제품과 서비스 계열

제품	79,179,917	223,498,936	59,780,322	160,579,445

기타	555,829	2,112,887	596,304	1,984,359

합 계	79,735,746	225,611,823	60,376,626	162,563,804

수익인식 시기

한 시점에 이행	79,304,530	224,660,286	60,071,351	161,835,633

기간에 걸쳐 이행	431,216	951,537	305,275	728,171

합 계	79,735,746	225,611,823	60,376,626	162,563,804

(3) 고객과의 계약과 관련된 부채당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 선수금에 해당하며, 당분기말 및 전기말 선수금 잔액 중 각각 7,595,522천원, 2,823,833천원이 포함되어 있습니다. 당사가 전기말 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 2,572,309천원입니다.

24. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	949,058	2,885,539	877,624	2,388,580

퇴직급여	83,700	234,783	102,875	225,832

주식보상비용	590,557	1,714,800	568,299	660,956

복리후생비	203,626	555,884	184,910	434,748

여비교통비	73,088	202,065	85,713	177,503

감가상각비	31,229	91,511	29,040	88,544

사용권자산상각비	41,779	126,299	40,955	104,916

보험료	46,746	151,588	34,486	102,986

접대비	138,930	332,200	96,803	277,686

광고선전비	122,736	154,002	18,864	77,959

운반비	3,200,362	10,690,064	2,398,122	8,065,083

포장비	441,553	1,364,567	394,628	1,287,798

외주용역비	3,931	24,658	3,200	36,200

제품보증유지비	146,226	271,080	614,510	1,602,696

지급수수료	787,134	2,088,276	1,091,604	1,539,355

대손상각비(환입)	(299,493)	(2,233,947)	634,039	1,031,543

무형자산상각비	6,984	19,488	1,360	4,355

경상연구개발비	1,063,283	2,051,202	947,302	1,901,162

기타	324,346	813,392	207,614	525,582

합 계	7,955,775	21,537,451	8,331,948	20,533,484

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(6,280,827)	(13,980,258)	4,034,382	3,860,317

원재료 및 상품 사용액	42,774,227	122,222,223	26,958,785	85,379,580

종업원급여	5,262,552	15,470,046	4,126,841	11,556,934

복리후생비	856,817	2,170,690	681,926	1,787,588

감가상각비	548,445	1,581,399	574,714	1,760,725

사용권자산상각비	131,737	397,247	134,140	379,919

무형자산상각비	6,984	19,488	1,360	4,356

운반비	3,269,606	10,818,175	2,427,687	8,145,959

외주가공비	1,128,495	2,682,177	608,237	2,018,261

포장비	441,554	1,364,567	396,042	1,289,212

제품보증유지비	146,226	271,080	646,262	1,804,096

지급수수료	1,059,880	2,649,545	1,558,867	2,482,242

기타	2,598,750	4,402,906	3,882,839	7,671,754

합 계(*)	51,944,446	150,069,285	46,032,082	128,140,943

(*) 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액이며, 중단영업손익이 포함되어 있습니다.

26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	377,957	460,393	9,007	81,057

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	-	4	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	303,482	310,664	9,915	16,059

파생상품거래이익	207,975	255,611	590,077	938,461

파생상품평가이익	5,730,969	1,658,755	-	34,894

합 계	6,620,383	2,685,423	609,003	1,070,471

금융비용:

이자비용	377,762	1,953,005	424,210	1,330,931

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	490	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	142,199	148,344	231	23,563

파생상품거래손실	1,618,703	4,591,378	841,548	1,608,558

파생상품평가손실	-	311,610	795,583	1,415,633

합 계	2,138,664	7,004,827	2,061,572	4,378,685

27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	-	832	-	19,377

외환차익	601,198	3,807,011	1,413,937	5,129,866

외화환산이익	-	69,607	902,224	684,723

수입배당금	-	2,429	-	3,301

수입임대료	24,000	72,000	24,000	72,000

잡이익	141,115	615,674	520,623	762,931

합 계	766,313	4,567,553	2,860,784	6,672,198

기타비용:

외환차손	1,201,966	1,845,612	796,850	3,255,069

외화환산손실	2,637,886	1,827,882	-	60,941

매출채권처분손실	343	8,197	15,609	46,642

유형자산처분손실	18,184	20,782	-	20,210

잡손실	1,074	9,297	80,713	164,439

합 계	3,859,453	3,711,770	893,172	3,547,301

28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도(당기)의 예상가중평균 연간유효법인세율은 21.39%(2023년 9월 30일로 종료하는 중간기간(전분기)에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 17.80%) 입니다.

29. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	88,481,858	-	-	88,481,858

단기금융상품	1,970,000	-	-	1,970,000

매출채권	71,652,668	-	-	71,652,668

당기손익 공정가치 측정 금융자산(유동)	-	58,506,592	-	58,506,592

당기손익 공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	7,399,405	-	7,399,405

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	-	4,422,609	4,422,609

기타유동금융자산	1,085,355	-	-	1,085,355

유동파생상품자산	-	1,677,740	-	1,677,740

장기금융상품	310,000	-	-	310,000

기타비유동금융자산	29,188	-	-	29,188

합 계	163,529,069	67,583,737	4,422,609	235,535,415

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	15,468,287	-	15,468,287

기타유동금융부채(*)	7,701,073	-	7,701,073

유동파생상품부채	-	250,642	250,642

단기차입금	7,000,000	-	7,000,000

유동성장기차입금	2,638,400	-	2,638,400

장기차입금	5,766,540	-	5,766,540

기타비유동금융부채	335,214	-	335,214

합 계	38,909,514	250,642	39,160,156

(*) 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 제외되어 있습니다.

2) 전기말① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	21,183,849	-	-	21,183,849

단기금융상품	210,000	-	-	210,000

매출채권	30,031,644	-	-	30,031,644

당기손익 공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	2,161,471	-	2,161,471

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	-	4,422,609	4,422,609

기타유동금융자산	2,139,761	-	-	2,139,761

유동파생상품자산	-	1,687,575	-	1,687,575

장기금융상품	370,000	-	-	370,000

기타비유동금융자산	66,335	-	-	66,335

합 계	54,001,589	3,849,046	4,422,609	62,273,244

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	19,835,017	-	19,835,017

기타유동금융부채(*)	3,880,997	-	3,880,997

유동파생상품부채	-	412,838	412,838

단기차입금	7,010,000	-	7,010,000

유동성장기차입금	2,638,400	-	2,638,400

장기차입금	7,745,340	-	7,745,340

기타비유동금융부채	400,761	-	400,761

합 계	41,510,515	412,838	41,923,353

(*) 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 제외되어 있습니다.

(2) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

구 분	내 용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	유의적인 투입변수가 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료에 기초한 평가기법을 이용한 공정가치단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외

수준3	유의적인 투입변수가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 평가방법을 이용한 공정가치

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3(*)	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	19,065,898	48,327,741	190,098	67,583,737

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,422,609	4,422,609

합 계	19,065,898	48,327,741	4,612,707	72,006,346

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	250,642	-	250,642

(*) 수준 3으로 분류된 Alborz Cable 지분상품은 대이란 경제 제재로 인하여 정보이용자들의 활성시장 접근 제한이 존재함에 따라 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다. 당사는 활성시장이 관측 가능해지는 때에 동 상품에 대해 공정가치 평가를 수행할 예정입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3(*)	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,660,348	188,698	3,849,046

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,422,609	4,422,609

합 계	-	3,660,348	4,611,307	8,271,655

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	412,838	-	412,838

(*) 수준 3으로 분류된 Alborz Cable 지분상품은 대이란 경제 제재로 인하여 정보이용자들의 활성시장 접근 제한이 존재함에 따라 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다. 당사는 활성시장이 관측 가능해지는 때에 동 상품에 대해 공정가치 평가를 수행할 예정입니다.

상기 표에는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니한 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수1) 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 KOSPI, NASDAQ 등에 상장된 수익증권과 국채로 구성됩니다.2) 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는 다음과 같습니다.

구분	공정가치	가치평가방법	주요 투입변수	투입변수 범위

금융자산:

당기손익공정가치금융자산

파생상품자산	1,677,740	현금흐름할인법	할인율, 금리, 환율	(*)

ELB, DLB	10,013,500	현금흐름할인법	할인율, 금리, 기초자산가격, 변동성	(*)

CP	14,343,863	현금흐름할인법	할인율, 금리	(*)

MMF	20,060,048	순자산가치법	좌당 순자산가치	(*)

저축성보험	2,232,590	해지환급금	공시이율, 보장이율	(*)

금융부채:

파생상품부채	250,642	할인율, 금리, 환율	(*)

(*) 외부평가 등으로 평가하는 값을 사용하였으며, 산출된 투입변수의 적정성은 상시 검토됩니다.3) 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산(출자금) 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)의 경우 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며, 가치변동에 대한 명확한 증거 및 충분한 정보를 얻을 수 없으므로 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하였습니다.

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 수준1, 수준2 및 수준3 간의 대체는 없으며, 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	188,698	115,298

취득	1,000	-

기타	400	73,400

기말금액	190,098	188,698

2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,422,609	4,422,609

기타	-	-

기말금액	4,422,609	4,422,609

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	56,663,024	35,365,464

2. 조정항목	(38,620,551)	114,041

(1) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	26,122,652	20,291,923

법인세비용	15,415,893	7,637,650

대손상각비	-	1,040,543

감가상각비	1,581,399	1,760,725

사용권자산상각비	397,247	379,919

무형자산상각비	19,488	4,356

퇴직급여	903,052	793,299

기타장기종업원급여	51,458	47,703

주식보상비용	2,429,258	936,338

제품보증유지비	271,080	1,804,096

외화환산손실	1,827,882	61,114

이자비용	1,953,005	1,677,348

파생상품평가손실	311,610	1,415,633

매출채권처분손실	8,197	46,647

유형자산처분손실	20,782	313,165

재고자산평가손실	625,997	1,595,135

재고자산폐기손실	157,470	754,689

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	148,344	23,563

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	490	-

(2) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(4,737,538)	(1,846,486)

대손상각비환입	(2,233,947)	-

이자수익	(460,393)	(81,973)

외화환산이익	(69,608)	(684,723)

파생상품평가이익	(1,658,755)	(34,894)

유형자산처분이익	(832)	(20,467)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(310,664)	(16,059)

중단영업처분이익	-	(985,515)

배당금수익	(2,429)	(3,301)

잡이익	(910)	(19,554)

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(60,005,665)	(18,331,396)

매출채권의 증감	(41,084,995)	(11,861,840)

기타유동금융자산의 증감	2,719,507	1,191,912

기타유동자산의 증감	(2,686,107)	(32,395)

기타비유동금융자산의 증감	-	4,763

재고자산의 증감	(19,150,361)	(6,181,008)

매입채무의 증감	(4,337,786)	3,615,471

기타유동금융부채의 증감	769,704	(262,802)

기타유동부채의 증감	4,840,122	(3,444,700)

충당부채의 증감	(828,907)	(1,095,361)

퇴직금의 지급	(231,460)	(285,978)

사외적립자산의 증감	(18,944)	(5,530)

기타장기종업원급여부채의 증감	(35,800)	-

기타비유동금융부채의 증감	39,362	26,072

3. 영업활동에서 창출된 현금흐름	18,042,473	35,479,505

(2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 투자활동 및 재무활동의 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정 대체	86,595,849	1,964,305

리스부채 유동성대체	136,711	448,134

장기차입금 유동성대체	1,978,800	-

무상증자로 인한 자본금 대체	9,578,080	-

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	943,500	49,865

무형자산 취득 관련 선급금의 변동	-	3,876

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	유동리스부채	장기차입금	비유동리스부채	합 계

기초잔액	7,010,000	2,638,400	479,871	7,745,340	400,762	18,274,373

유동성대체	-	1,978,800	136,711	(1,978,800)	(136,711)	-

재무활동 현금흐름	(10,000)	(1,978,800)	(381,719)	-	-	(2,370,519)

기타	-	-	(13,971)	-	31,802	17,831

기말잔액	7,000,000	2,638,400	220,892	5,766,540	295,853	15,921,685

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	유동리스부채	장기차입금	비유동리스부채	합 계

기초잔액	20,900,000	15,273,900	372,874	7,206,832	634,729	44,388,335

유동성대체	-	-	448,134	-	(448,134)	-

재무활동 현금흐름	14,810,000	(1,731,730)	(320,782)	(101,306)	-	12,656,182

기타	-	-	(8,353)	-	304,196	295,843

연결범위의 변동	-	-	-	(1,818,216)	-	(1,818,216)

기말잔액	35,710,000	13,542,170	491,873	5,287,310	490,791	55,522,144

31. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 외화금액, 천원)

금융기관명	약정 내용	통화	약정한도액	실행금액

중소기업은행	할인어음	KRW	1,000,000	-

무역금융	KRW	12,000,000	-

시설자금대출 등	KRW	26,298,000	15,404,940

통화선도계약	USD	5,000,000	2,441,000

일람불수입신용장	EUR	2,000,000	241,198

(주)KEB하나은행	상생외담대	KRW	-	-

통화선도계약	USD	3,000,000	1,248,750

(주)신한은행	전자방식외담대	KRW	5,000,000	-

통화선도계약	USD	4,000,000	1,001,848

2) 전기말

(단위: 외화금액, 천원)

금융기관명	약정 내용	통화	약정한도액	실행금액

중소기업은행	할인어음	KRW	1,000,000	-

무역금융	KRW	18,000,000	-

시설자금대출 등	KRW	29,298,000	17,393,740

통화선도계약	USD	5,000,000	1,840,000

일람불수입신용장	EUR	2,000,000	1,082,485

(주)KEB하나은행	상생외담대	KRW	4,000,000	-

무역금융	KRW	1,400,000	-

(주)신한은행	전자방식외담대	KRW	5,000,000	-

통화선도계약	USD	4,000,000	2,117,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 제공된 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	담보권자	관련 채무의 내용

관련 계정	차입액

토지	115,060,923	117,600,000	중소기업은행	장기차입금,유동성장기차입금,단기차입금	15,404,940

건물	21,599,066

기계장치	5,012,109

2) 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	담보권자	관련 채무의 내용

관련 계정	차입액

토지	40,586,030	45,600,000	중소기업은행	장기차입금,유동성장기차입금,단기차입금	17,393,740

건물	10,610,504

기계장치	5,138,254

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 영업활동과 관련하여 제공된 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	담보권자	관련 담보 제공한 자산의 내용

관련 계정	담보설정의 종류

조합출자금	15,298	16,866	정보통신공제조합	당기손익공정가치측정 금융자산	질권

조합출자금	71,100	72,427	전기공사공제조합

2) 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	담보권자	관련 담보 제공한 자산의 내용

관련 계정	담보설정의 종류

조합출자금	15,298	16,866	정보통신공제조합	당기손익공정가치측정 금융자산	질권

조합출자금	71,100	71,768	전기공사공제조합

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 외화금액, 천원)

구 분	비 고	금 액

서울보증보험(주)	하자 및 계약보증이행 등	16,047,944

정보통신공제조합	하자 및 계약보증이행 등	406,329

(주)KEB하나은행(*)	원화지급보증	4,300,000

외화지급보증	USD 6,111,221

중소기업은행(*)	외화지급보증	USD 2,000,000

한국무역보험공사	단기수출보험	USD 50,000

(*) 해당 내역에 대하여 대표이사가 연대보증하고 있습니다.

2) 전기말

(단위: 외화금액, 천원)

구 분	비 고	금 액

서울보증보험(주)	하자 및 계약보증이행 등	14,377,656

정보통신공제조합	하자 및 계약보증이행 등	406,329

중소기업은행(*)	원화지급보증	1,800,000

(주)KEB하나은행(*)	원화지급보증	2,500,000

기업은행(*)	외화지급보증	USD 2,000,000

한국무역보험공사	단기수출보험	USD 50,000

국가철도공단(*)	기성고 유보금 지급보증	572,000

(*) 해당 내역에 대하여 대표이사가 연대보증하고 있습니다.

(5) 전기말 현재 당사가 타인에게 제공하는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화금액, 천원)

구 분	비 고	금 액

신한은행	전자수출신용보증서	900,000

서울보증보험	보조금 반환지급보증	870,000

당분기말 현재 당사가 타인에게 제공하는 지급보증 내역은 없습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하는 보증의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 외화금액, 천원)

특수관계자 명칭	지급보증처	지급보증의 내용	지급보증금액

대표이사	중소기업은행	할인어음	1,200,000

수입 L/C 개설 보증	EUR 2,400,000

선물환 및 외화지급보증	USD 8,400,000

(주)신한은행	선물환 보증	USD 4,800,000

(주)KEB하나은행	포스코-매입 지급보증 등	5,160,000

외화지급보증	USD 7,333,520

선물환 보증	USD 3,600,000

2) 전기말

(단위: 외화금액, 천원)

특수관계자 명칭	지급보증처	지급보증의 내용	지급보증금액

대표이사	중소기업은행	포스코-매입 지급보증 등	4,560,000

수입 L/C 개설 보증	EUR 2,400,000

선물환 및 외화지급보증	USD 8,400,000

(주)신한은행	선물환 보증	USD 4,800,000

(주)KEB하나은행	포스코-매입 지급보증 등	4,680,000

선물환 보증	USD 1,200,000

(7) 당사는 단기매매목적으로 중소기업은행 등과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 동 파생상품에 대해 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.(8) 당분기말 현재 당사가 피고로 제기된 소송내역은 존재하지 않습니다.(9) 당사는 다수의 국책과제를 수행하면서 보조금을 수령하였으며, 향후 국책과제 종료시 정액기술료 또는 경상기술료 납부의무가 발생할 수 있습니다.

(10) 당사가 보유중인 Alborz Cable 지분증권의 취득금액 중 661,500천원은 미국의 이란 제재로 인하여 대금을 송금하지 못하여 Alborz Cable의 최대주주가 투자금을 대납한 바 있습니다. 당사는 투자금 납입금액에 대하여 미지급금을 계상하고 있습니다. 당사는 최대주주에게 대납금을 지급할 방법에 대하여 협의 중 입니다. 협의과정에서 발생할 수 있는 금액의 변동사항이 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 미국의 이란 제재로 인한 불확실성으로 인하여 현재 예측할 수 없습니다.

(11) 당분기말 현재 주요 유형자산과 관련하여 체결한 유의적 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	약정액	당분기 누적발생 금액	지출 예정액

토지 및 건물	10,838,867	6,529,790	4,309,077

기계장치	8,108,761	5,871,743	2,237,018

기타 유형자산	1,422,797	759,653	663,144

합 계	20,370,425	13,161,186	7,209,239

32. 특수관계자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

당분기말	전기말

기타의특수관계자	주요경영진(대표이사)	주요경영진(대표이사)

산일센서(주)(*1)	산일센서(주)(*1)

(주)틔움(*2)	(주)틔움(*2)

오큐솔루션	오큐솔루션

(*1) 당사는 전기 1월 1일자로 당사의 전자 사업부문에 해당하는 산일센서(주)를 물적분할하였으며, 전기 9월 27일자로 보유 지분을 기타의특수관계자인 대표이사 등에게 4,000백만원에 전량 매각하였습니다.
(*2) 당사는 전기 9월 27일자로 종속회사인 (주)틔움의 보유 지분을 당사의 기타의특수관계자인 대표이사 등에게 4,286백만원에 전량 매각하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	거래내용	당분기	전분기

수익	수익	비용

산일센서(주)	잡이익 및 수입임대료	72,000	169,474	-

원재료의 매입	-	-	276,242

(주)틔움	이자수익	-	983	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	당분기말	전기말(*)

채권	채권

미수금	미수금

산일센서(주)	21,660	21,430

(*) 전기말 종속기업과의 거래로서 연결재무제표 작성시 전액 상계되었습니다.

(4) 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	기초	대여	회수	기말

(주)틔움	-	200,000	(200,000)	-

당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 회사가 당분기 중 특수관계자에게 지급 결의한 배당금은 3,412백만원입니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여(*)	620,389	1,047,877

퇴직급여(*)	877,288	1,552,773

주식보상비용	714,458	275,382

합 계	2,212,135	2,876,032

(*) 산일센서(주) 및 (주)틔움에 대하여 당사의 연결범위에서 제외되기 전까지의 주요경영진에 대한 보상내역이 포함되어 있습니다.

상기의 주요경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하는 보증의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화금액, 천원)

특수관계자 명칭	지급보증처	지급보증의 내용	지급보증금액

대표이사	중소기업은행	할인어음	1,200,000

수입 L/C 개설 보증	EUR 2,400,000

선물환 및 외화지급보증	USD 8,400,000

(주)신한은행	선물환 보증	USD 4,800,000

(주)KEB하나은행	포스코-매입 지급보증 등	5,160,000

외화지급보증	USD 7,333,520

선물환 보증	USD 3,600,000

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 내역 및 특수관계자로 부터 제공받은 담보 내역은 없습니다.

(9) 당사는 전기 중 보유중이던 종속기업 SANIL ELECTRIC INDIA PRIVATE LIMITED의 지분 전량을 기존 SANIL ELECTRIC INDIA PRIVATE LIMITED의 대표이사에게 24백만원에 매각 완료하였습니다.

33. 영업부문

(1) 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데책임이 있습니다. 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있으며, 단일영업부문을 영위하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	6,297,380	24,622,284	7,473,534	25,763,234

해외:

미국	41,508,115	131,636,701	27,117,376	82,687,193

인도	19,494,966	40,400,007	21,638,249	42,761,912

일본	1,702,421	6,081,499	3,091,978	6,886,228

프랑스	-	2,809,336	872,883	3,155,396

스페인	10,396,482	18,692,289	-	113,443

기타	336,382	1,369,707	182,606	1,196,398

합 계	79,735,746	225,611,823	60,376,626	162,563,804

(3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	55,136,784	69,257,953

B사	41,996,054	48,715,299

C사	57,433,302	14,791,395

34. 중단영업당사는 전기 중 종속기업인 (주)틔움 및 SANIL ELECTRIC INDIA PRIVATE LIMITED의 보유 지분 전부를 매각하여 지배력을 상실하였습니다.또한 당사는 전기 중 물적분할을 통해 센서 및 인코더 제조업을 영위하는 전자사업부문을 매각하였으며, 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	사업부문

분할존속회사	산일전기 주식회사	전기부문(변압기,리액터 등 제조 및 판매)

분할신설회사	산일센서 주식회사	전자부문(센서,인코더 등 제조 및 판매)

이에 따라 당사는 (주)틔움, SANIL ELECTRIC INDIA PRIVATE LIMITED 및 산일센서(주)(전자사업부문)를 중단영업으로 분류하였으며, 당사의 포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업으로 구분되어 있습니다.

(1) 중단영업으로 분류된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

3개월	누적

매출액	2,694,886	8,399,953

매출원가	1,759,632	5,869,194

매출총이익	935,254	2,530,759

판매비와관리비	557,840	1,523,702

영업이익	377,414	1,007,057

기타영업외수익	20,915	42,404

기타영업외비용	331,420	664,303

세전 중단영업순손익	66,908	385,158

법인세비용	-	-

세후 중단영업순손익	66,908	385,158

중단영업처분이익	985,515	985,515

중단영업처분이익 법인세비용	228,639	228,639

중단영업순이익(중단영업처분이익 포함)	823,784	1,142,034

기본주당순이익(단위: 원)	36	52

희석주당순이익(단위: 원)	36	52

(*) 상기 재무정보는 내부거래 제거 전 금액입니다.

(2) 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	758,581

투자활동으로 인한 순현금흐름	(870,940)

재무활동으로 인한 순현금흐름	898,694

중단영업으로 인한 순현금흐름	786,335

(*) 상기 재무정보는 내부거래 제거 전 금액입니다.