화일약품 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제42기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
제41기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
화일약품 주식회사

1. 회사의 개요화일약품 주식회사(이하 "당사")는 1981년 9월 설립되어 의약품 원료의 제조 및 도매,판매업 등을 영위하고 있습니다

당사는 경기도 화성시 향남읍 상신리에 소재하고 있으며, 2002년 4월에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 34,007백만원이며,당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

(주)금호에이치티	10,799,667	15.88

크리스탈지노믹스(주)	9,010,686	13.25

에스맥(주)	5,664,171	8.33

오성첨단소재(주)(*)	3,409,703	5.01

기타	39,130,279	57.53

합 계	68,014,506	100.00

(*) 2022년 02월 28일 유상증자 전체 2,380,953주 중 오성첨단소재(주) 1,428,572주, 우리사주조합 952,381주 참여하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 당사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 2018 - 2020 연차개선기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1116호 리스 및 기업회계기준서 제1041호 농림어업에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 연차개선 사항 중 기업회계기준서제1116호 리스의 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 개정사항의 시행일을 별도로 규정하지 않았습니다. 그 외 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동/비유동 분류, 회계정책의 공시- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 : 회계추정의 정의- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 : 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 또한, 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율,즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 기타 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제42(당)분기말	제41(전)기말

현금	611	673

보통예금	39,443,131	32,949,529

외화보통예금	6,862,226	6,171,248

합 계	46,305,968	39,121,450

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제42(당)분기말	제41(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	28,524,000	-	28,699,830	-

차감 : 손실충당금	(245,305)	-	(246,116)	-

소 계	28,278,695	-	28,453,714	-

미수금	397,896	-	268,879	-

차감 : 손실충당금	-	-	-	-

미수수익	21,760	-	16,274	-

미수임대료	-	-	-	-

차감 : 손실충당금	-	-	-	-

단기대여금	4,325,151	-	3,143,064	-

차감 : 손실충당금	(177,918)	-	(252,718)	-

보증금	-	565,665	-	565,665

소 계	4,566,889	565,665	3,175,499	565,665

합 계	32,845,584	565,665	31,629,213	565,665

(2) 당분기와 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제42(당)분기말	제41(전)기말

기초잔액	498,835	9,436,087

손상차손 인식	-	241,188

손상차손 환입	(75,612)	(1,994,045)

손실충당금 대체	-	(7,184,395)

기말잔액	423,223	498,835

(3 ) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.1) 매출채권

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	연체된 일수	손상된 채권

미연체	만기 경과후
90일 이하	만기 경과후
91일~180일	만기 경과후
180일 초과	계

총장부금액	27,038,707	1,158,418	42,926	43,052	28,283,103	240,897

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	연체된 일수	손상된 채권

미연체	만기 경과후
90일 이하	만기 경과후
91일~180일	만기 경과후
180일 초과	계

총장부금액	27,273,325	1,052,481	102,493	30,634	28,458,933	240,897

2) 기타채권(단위 : 천원)

구 분	제42(당)분기말	제41(전)기말

연체되지 않은 채권	5,140,584	3,749,195

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

6개월 초과 ~ 12개월 이하	-	-

12개월 초과	-	-

손상채권	169,888	244,687

합 계	5,310,472	3,993,882

차감 : 손실충당금	(177,918)	(252,718)

차감 계	5,132,554	3,741,164

6. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제42(당)분기말	제41(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	40,188,433	7,169,530	50,076,688	2,169,530

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	5,116,209	-	4,510,445

상각후원가측정 금융자산(*)	5,000,000	140,393	-	128,456

합 계	45,188,433	12,426,132	50,076,688	6,808,431

(*) 단기금융상품 5,000,000천원은 전액 자사주신탁으로 구성되어 있으며 자사주 매입에만 사용하도록 제한되어 있습니다(주석19 참조).

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제42(당)분기말	제41(전)기말

채무상품

신주인수권부사채(*1)	2,169,530	2,169,530

전환사채(*2)	5,000,000	-

수익증권

적립식펀드(*3)	40,188,433	50,076,688

합 계	47,357,963	52,246,218

(*1) (주)한국피엠지제약이 발행한 채권으로서 외부전문평가기관에 의해 산정된 공정가치를 이용하여 평가하였습니다.(*2) 더이앤엠(주)가 발행한 채권으로서 공정가치의 대용치로 원가를 사용하였습니다.(*3) 삼성자산운용(주)가 운용하는 펀드로서 보고기간 종료일 현재 거래되는 기준가격과 시가에 따라 평가하고 있습니다.

2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제42(당)분기말	제41(전)기말

기초장부가액	52,246,218	20,022,349

취득	5,000,000	102,626,795

평가손익(법인세차감전)	127,083	341,565

처분	(10,015,338)	(70,744,491)

기말장부금액	47,357,963	52,246,218

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제42(당)분기말	제41(전)기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

상장주식(*1)

(주)씨티씨바이오	5,031,746	4,425,982

출자금(*2)

한국제약협동조합	84,463	84,463

합 계	5,116,209	4,510,445

(*1) 보고기간말 현재의 종가를 공정가치로 측정하였고, 관련 평가손익은 기타포괄손익에 계상하였습니다.(*2) 출자금의 경우 평가로 인한 투자주식가액의 변동이 중요하지 않고, 제한된 상황으로 인해 공정가치의 대용치로 원가를 사용하였습니다. 2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제42(당)분기말	제41(전)기말

기초장부가액	4,510,445	84,463

취득	-	2,999,995

평가손익(법인세차감전)	605,764	1,425,987

기말장부금액	5,116,209	4,510,445

(4) 상각후원가측정 금융자산1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제42(당)분기말	제41(전)기말

유동자산	금융상품(*)	5,000,000	-

비유동자산	금융상품	140,393	128,456

합 계	5,140,393	128,456

(*) 단기금융상품은 전액 자사주신탁으로 구성되어 있으며 자사주 매입에만 사용하도록 제한되어 있습니다(주석19 참조).2) 당분기와 전기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제42(당)분기말	제41(전)기말

기초장부가액	128,456	3,433,316

취득	5,011,937	13,753,841

처분 등	-	(17,058,701)

기말장부금액	5,140,393	128,456

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제42(당)분기말	제41(전)기말

원재료	2,846,398	3,696,625

상품	10,125,682	8,057,982

제품	11,376,596	12,168,087

미착품	3,464,100	4,177,809

반환제품회수권	446,661	337,102

재고자산평가손실	(813,726)	(1,209,804)

합 계	27,445,711	27,227,801

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제42(당)분기말	제41(전)기말

선급비용	13,947	28,024

선급금	80,629	13,638

합 계	94,576	41,662

9. 종속기업 및 관계기업 투자주식9.1 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	제42(당)분기말	제41(전)기말

소유지분율	취득원가	장부가액	소유지분율	취득원가	장부가액

(주)화일인터내셔날	대한민국	도,소매업	100%	1,000,000	-	100%	1,000,000	-

종속회사인 (주)화일인터내셔날은 2017년 6월 30일자로 폐업신고를 하였고, 당분기말 현재종속회사의 매출액은 없으며 자산총액은 0원입니다. 지배기업의 연결재무제표에서 차지하는 재무제표 표시와 관련된 종속기업의 비율이 낮아 종속기업이 연결범위에 포함되지않더라도 정보이용자들의 경제적 의사결정에 영향을 미치지 않고, 정보의 질적 특성도 의사결정에 영향을 미치지 않기 때문에 종속기업에 관한 정보는 중요하지 않다고 판단됩니다. 따라서, 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류" 의 문단 8 회계정책의 적용효과가 중요하지 않은 경우에는 그 회계정책을 적용하지 않을 수 있다는 규정에 의거하여 해당 종속당사를 연결범위에서 제외하였습니다.

9.2 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업과 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업 활동	법인설립 및 영업소재지	제42(당)분기말	제41(전)기말

소유지분율	취득원가	장부가액	소유지분율	취득원가	장부가액

카나비스메디칼(주)	의약품
연구개발	대한민국	49.15%	2,900,000	1,879,761	49.15%	2,900,000	1,909,587

(주)제이스그룹(*)	축산물
판매업	대한민국	22.04%	319,328	-	22.04%	319,328	-

합 계	3,219,328	1,879,761	3,219,328	1,909,587

(*) 전기중 서울회생법원에서 인가된 회생계획안에 따라 매출채권 319,328천원이 출자전환되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 관계기업과 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득액	지분법손익	지분법자본변동	지분율변동	손상	처분	기말

카나비스메디칼(주)	1,909,587	-	(29,826)	-	-	-	-	1,879,761

(전기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득액	지분법손익	지분법자본변동	지분율변동	손상	처분	기말

카나비스메디칼(주)	-	2,900,000	(222,280)	-	-	(768,133)	-	1,909,587

(주)제이스그룹(*)	-	319,328	-	-	-	(319,328)	-	-

합 계	-	3,219,328	(222,280)	-	-	(1,087,461)	-	1,909,587

(*) 2021년 12월말 결산 재무제표를 입수할 수 없어 결산일로부터 입수가능한 최근의 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하였습니다. (3) 당분기말 현재 관계기업과 공동기업의 재무정보금액을 회사가 보유한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말 순자산(a)	지분율(b)	순자산지분 (a x b)	영업권	내부거래	장부금액

카나비스메디칼(주)	3,824,342	49.15%	1,879,761	-	-	1,879,761

(주)제이스그룹	(572,562)	22.04%	(126,217)	-	-	-

합 계	3,251,780	1,753,544	-	-	1,879,761

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 주요재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

당사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

카나비스메디칼(주)	3,853,272	28,930	3,824,342	24,500	(60,679)	(60,679)

(주)제이스그룹(*)	314,404	886,966	(572,562)	568,349	(394,720)	(394,720)

합 계	4,167,676	915,896	3,251,780	592,849	(455,399)	(455,399)

(*) 당분기말 결산 재무제표를 입수할 수 없어 결산일로부터 입수가능한 최근의 재무제표를 사용하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

당사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

카나비스메디칼(주)	4,100,438	215,416	3,885,021	535,393	(495,383)	(495,383)

(주)제이스그룹	417,010	1,992,624	(1,575,614)	539,018	(1,401,382)	(1,401,382)

합 계	4,517,448	2,208,040	2,309,407	1,074,411	(1,896,765)	(1,896,765)

10. 계약자산 및 계약부채(1) 계약자산

(단위 : 천원)

구 분	제42(당)분기말	제41(전)기말

반품제품회수권	446,661	337,102

유동항목	446,661	337,102

(2) 계약부채(단위 : 천원)

구 분	제42(당)분기말	제41(전)기말

환불부채	507,918	378,538

유동항목	507,918	378,538

(3) 당분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	대체	당분기말

환불부채	378,538	129,380	507,918

당사는 반품가능판매의 경우 과거의 반품경험률 등 합리적인 방법에 기초하여 미래의 반품예상금액을 추정하여 환불부채로 계상하고 있습니다. 이러한 추정은 과거반품경험을 기초로 하였으나, 새로운 제품, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 사건에 의해 변동될 수 있습니다.(4) 계약부채에 대해 인식한 수익

(단위 : 천원)

구 분	제42(당)분기말

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익

예상 고객 반품	(19,821)

11. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	대체	감가상각비	기말잔액

토지(*1)	9,203,762	-	(3,620)	-	-	9,200,142

건물(*1)	15,885,797	-	(8,556)	-	(133,047)	15,744,194

구축물	922,455	-	-	-	(8,749)	913,706

기계장치	2,146,663	81,289	-	23,000	(299,368)	1,951,584

차량운반구	188,568	-	-	-	(15,165)	173,403

비품	205,642	35,800	-	31,500	(22,513)	250,429

사용권자산(*2)	264,145	24,313	(7,507)	-	(32,636)	248,315

국고보조금	(43,250)	-	-	-	5,965	(37,285)

건설중인자산	1,859,238	67,500	-	(54,500)	-	1,872,238

합 계	30,633,020	208,902	(19,683)	-	(505,513)	30,316,726

(*1) 당분기 중 유형자산의 처분으로 처분이익 61,641천원이 발생하였습니다.(*2) 사용권자산의 반환으로 인한 처분이익 309천원이 발생하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	대체(*1)	감가상각비	기말잔액

토지	9,073,782	-	-	129,980	-	9,203,762

건물	16,303,927	-	-	110,928	(529,058)	15,885,797

구축물	957,450	-	-	-	(34,995)	922,455

기계장치(*2)	2,890,205	465,585	(10,781)	-	(1,198,346)	2,146,663

차량운반구(*2)	104,984	131,819	-	-	(48,235)	188,568

비품(*2)	292,698	54,963	(55,200)	-	(86,819)	205,642

사용권자산(*3)	322,685	158,595	(62,891)	-	(154,244)	264,145

국고보조금	(67,109)	-	-	-	23,859	(43,250)

건설중인자산	4,492,642	1,859,238	-	(4,492,642)	-	1,859,238

합 계	34,371,264	2,670,200	(128,872)	(4,251,734)	(2,027,838)	30,633,020

(*1) 전기 중 대체증감액은 투자부동산, 기타채권으로(에서) 대체로 인한 증감으로 구성되어 있습니다.(*2) 전기 중 유형자산의 처분으로 처분이익 3,727천원과 처분손실 43,981천원이 발생하였습니다.(*3) 사용권자산의 반환으로 인한 처분이익 1,831천원이 발생하였습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자 산	부보금액	보험회사

화재보험	상신공장(건물,기계장치, 재고자산 등)	23,986,755	KB손해보험

화재보험	하길공장(건물,기계장치, 재고자산 등)	26,504,111	KB손해보험

화재보험	반월공장(건물,기계장치, 재고자산 등)	6,181,668	KB손해보험

화재보험	판교사무소(집기 등)	2,619,448	KB손해보험

합 계	59,291,982

한편 당사는 상기 보험 이외에 환경책임보험과 가스사고 배상책임보험에 가입하고 있습니다.12. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증가(취득 등)	감소(상각 등)	장부금액

회원권	1,789,306	-	-	1,789,306

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증가(취득 등)	감소(상각 등)	장부금액

회원권	1,789,306	-	-	1,789,306

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 연구개발비의 지출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제42(당)분기	제41(전)분기

경상개발비	184,696	190,476

13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당사는 건물과 차량운반구 중 일부를 리스로 이용하고 있으며, 당분기말 기준 잔여평균리스기간은 약 2년 입니다.(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기말잔액

차량운반구	264,145	24,313	(7,507)	(32,636)	248,315

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기말잔액

차량운반구	322,685	158,595	(62,891)	(154,244)	264,145

(3) 당분기와 전기 중 리스부채 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

유동성 리스부채	121,447	22,849	(33,404)	110,892

비유동성 리스부채	147,670	24,313	(30,664)	141,319

리스부채 합계	269,117	47,162	(64,068)	252,211

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

유동성 리스부채	146,070	129,767	(154,390)	121,447

비유동성 리스부채	183,565	158,595	(194,490)	147,670

리스부채 합계	329,635	288,362	(348,880)	269,117

(4) 상기 리스부채 측정시 리스부채에 포함되지 않는 변동리스료 관련 비용은 당분기147,920천원 및 전분기 107,982천원입니다.(5) 당분기 및 전분기 중 리스부채로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제42(당)분기	제41(전)분기

리스부채 이자비용	1,334	1,933

리스부채 상각액	33,404	40,548

합 계	34,738	42,481

(6) 당분기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내 (유동)	114,585	110,892

1년초과 5년이내(비유동)	144,082	141,319

소계	258,667	252,211

현재가치조정	(6,456)	-

리스부채 현재가치	252,211	252,211

(7) 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 소액리스는 K-IFRS 1116호(리스)문단 6을 적용하여 리스부채 및 사용권자산의 측정을 면제하였습니다. 단기리스와 관련된 비용은 당분기 17,700천원 및 전분기 7,700천원이며, 소액리스와 관련된 비용은 당분기 18,956천원 및 전분기 17,298천원입니다.

14. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	1,790,283	1,543,567	3,333,850

감가상각비	-	(13,189)	(13,189)

기말금액	1,790,283	1,530,378	3,320,661

(전기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	1,920,263	1,710,697	3,630,960

대 체(*)	(129,980)	(110,928)	(240,908)

감가상각비	-	(56,202)	(56,202)

기말금액	1,790,283	1,543,567	3,333,850

(*) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제42(당)분기말	제41(전)기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

투자부동산	6,146,300	3,320,661	6,146,300	3,333,851

당분기와 전기의 공정가치 변동이 중요하지 않아 이용 가능한 최근일의 감정평가액을 공정가치금액으로 준용하였으며, 해당 감정평가의 기준일은 2019년 12월 31일입니다. (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 운영비용은 임차회사가 전액 부담하고 있습니다. 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 당분기 81,000천원 및 전분기 84,421천원입니다.

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제42(당)분기말	제41(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	매입채무	4,408,399	-	3,818,563	-

소 계	4,408,399	-	3,818,563	-

기타채무	미지급금	734,101	-	756,397	-

미지급비용	1,141,219	-	947,851	-

임대보증금	-	270,000	-	270,000

예수금	406	-	406	-

소 계	1,875,726	270,000	1,704,654	270,000

합 계	6,284,125	270,000	5,523,217	270,000

16. 차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	제42(당)분기말	제41(전)기말

일반자금	KDB산업은행	1.66%	2,000,000	2,000,000

KDB산업은행	2.06%	4,000,000	4,000,000

합 계	6,000,000	6,000,000

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제42(당)분기말	제41(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	16,326	-	43,183	-

환불부채	507,918	-	378,538	-

리스부채	110,892	141,319	121,447	147,670

합 계	635,136	141,319	543,168	147,670

18. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되어 기여금 만큼 감소하게 됩니다.

(2) 퇴직급여 구성요소별 손익인식 포괄손익계산서 및 제조원가에 인식된 총 비용 당분기 166,397천원 및 전분기 157,485천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 따라 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제42(당)분기	제41(전)분기

판매비와관리비	퇴직급여	77,647	80,911

연구개발비	8,945	6,114

제조원가	퇴직급여	79,805	70,460

합 계	166,397	157,485

19. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 구매보증과 관련하여 거래처에 당사가 배서받은 어음 1매(10,000천원)를 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 체결한 주요 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 외화단위 : USD)

금융기관	내용	한도금액	실행액

KDB산업은행	운영자금대출	4,000,000	4,000,000

운영자금대출	2,000,000	2,000,000

운영자금대출(단기)	3,000,000	-

하나은행	수입신용장발행	USD 3,000,000	-

WOR외담대 직접익스포져	3,000,000	-

신한은행	수입L/G	-	USD 216,925

(4) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자	내용	금액

하나은행	관세담보지급보증	300,000

(5) 당분기말 현재 당사는 도시가스공급계약과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 37,000천원의 지급보증(이행보증)을 제공받고 있습니다.(6) 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	금융기관	제42(당)분기말	제41(전)기말	사용제한 내용

단기금융상품	KB증권	5,000,000	-	자사주 신탁

20. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제42(당)분기말	제41(전)기말

발행할주식의총수	1,000,000,000	1,000,000,000

1주당액면금액	500	500

발행한 주식수(*)	68,014,506	65,633,553

자본금(1)	34,007,253,000	32,816,776,500

주식발행초과금(2)	62,785,668,016	58,985,564,496

합계(1)+(2)	96,792,921,016	91,802,340,996

(*) 2022년 02월 28일 유상증자로 2,380,953주가 증가하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다 음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제42(당)분기말	제41(전)기말

법정적립금

이익준비금	2,957,927	2,957,927

임의적립금

기업발전적립금	1,450,000	1,450,000

기업합리화적립금	264,469	264,469

투자준비금	255,322	255,322

기타임의적립금	20,100,000	20,100,000

미처분이익잉여금	60,581,576	58,559,287

합 계	85,609,294	83,587,005

당사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제42(당)분기말	제41(전)기말

자본잉여금	자기주식처분이익	5,063,684	5,063,684

주식매수선택권	1,070	1,070

주식매수선택권	99,970	91,363

기타포괄손익누계액	기타포괄-공정가치금융자산평가이익	1,584,766	1,112,270

합 계	6,749,490	6,268,387

(4) 주식기준보상1) 주식매수선택권의 구성내역

(단위 : 원, 주)

구분	부여일	발행할 주식총수	부여방법	행사가격	행사가능기간

2차	2017.3.24	5,100(*1)	주식결제형	2,430원	2020.3.25 ~ 2025.3.24

3차	2018.3.23	4,500(*2)	주식결제형	2,820원	2021.3.24 ~ 2026.3.23

4차	2019.3.22	78,000(*3)	주식결제형	2,450원	2022.3.23 ~ 2027.3.22

5차	2020.3.27	156,000(*4)	주식결제형	2,500원	2023.3.28 ~ 2028.3.27

(*1) 당기초 5,100주이며, 당분기 중 변동은 없습니다.(*2) 당기초 4,500주이며, 당분기 중 변동은 없습니다.(*3) 당기초 81,000주이며, 당분기 중 자발적 퇴사로 인하여 3,000주 감소하였습니다.(*4) 당기초 159,000주이며, 당분기 중 자발적 퇴사로 인하여 3,000주 감소하였습니다. 2) 주식매수선택권의 보상원가 산정내역주식매수선택권은 행사가능기간에 주식매수선택권 소유자의 판단에 따라 언제든지 권리 행사를 할 수 있는 American 유형입니다.이에 당사는 Cox,Ross and Rubinstein(CRR)이항모형을 이용하여 주식매수선택권의가치를 산정였으며, 전액 영업비용으로 계상하고 있습니다. 당사는 모형에 적용하는 변동성으로 내재변동성을 적용하는 것을 원칙으로 하고 있으며 내재변동성을 적용할 수 없는 경우에는 역사적 변동성을 이용하고 있습니다. 당사는 내재변동성을 사용할 수 없어 본 평가에 있어 180일 역사적 변동성을 연간으로환산하여 당사의 내부기준에 의해 조정한 값을 사용하였습니다.보상원가에 사용된 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구분	부여일의 공정가치	부여일의 주가	주가변동성	행사종료일	무위험수익률

2차	254.64	2,337	16.06	2025.3.24	2.103

3차	410.13	2,850	16.48	2026.3.23	2.643

4차	310.06	2,410	18.80	2027.3.22	1.929

5차	694.67	2,543	21.90	2028.3.27	1.480

3) 당분기와 전분기 중 인식한 주식보상비용은 각각 8,607천원과 12,610천원 입니다

21. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 22.30% 및 21.37 %입니다. 22. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당사명

당해기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)금호에이치티

종속기업(*)	(주)화일인터내셔날

관계기업(*)	카나비스메디칼(주), (주)제이스그룹

기타 특수관계자	에스맥(주)

(주)에스에프이노텍

오성첨단소재(주)

크리스탈지노믹스(주)

크리스탈생명과학(주)

(*) 종속기업과 관계기업의 세부내역은 주석9에 기재되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	제42(당)분기	제41(전)분기

크리스탈지노믹스(주)	매출	239,215	-

지급수수료	5,100	14,900

크리스탈생명과학(주)	매출	1,053,687	272,263

매입	105,894	41,052

에스맥(주)	지급임차료	20,124	2,000

(주)에스에프이노텍	매입	20,600	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 채권채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	제42(당)분기말	제41(전)기말

(주)제이스그룹(*)	매출채권	240,897	240,897

크리스탈지노믹스(주)	매출채권	200,200	1,100

미지급비용	3,630	-

크리스탈생명과학(주)	매출채권	1,349,475	435,498

매입채무	35,825	34,474

에스맥(주)	임차보증금	20,000	20,000

미지급비용	-	2,200

(*) 당분기말과 전기말 현재 (주)제이스그룹에 대한 매출채권 240,897백만원에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제42(당)분기	제41(전)분기

단기종업원급여	278,159	292,623

퇴직급여	21,441	22,831

주식보상비용	206	229

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(5) 당분기와 전기 중 주주ㆍ임원ㆍ종업원 단기대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제42(당)분기말	제41(전)기말

기초잔액	2,818,070	2,999,991

증 가	2,000,000	-

감 소	(743,113)	(181,921)

기말잔액	4,074,957	2,818,070

23 . 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제42(당)분기	제41(전)분기

급여	1,003,791	1,010,854

퇴직급여	77,647	80,911

복리후생비	108,809	108,744

여비교통비	12,450	14,066

통신비	2,875	2,903

수도광열비	16,927	2,134

세금과공과	46,135	34,144

수선비	-	880

접대비	79,394	74,083

보험료	16,618	10,319

광고선전비	-	2,500

연구개발비	184,696	190,476

수출비용	8,108	13,073

소모품비	14,648	7,558

운반비	45,680	51,779

차량유지비	31,788	29,919

도서인쇄비	4,167	2,610

교육훈련비	21,784	180

전력비	13,262	16,754

지급수수료	345,545	164,135

지급임차료	171,392	121,770

감가상각비	102,352	97,548

주식보상비용	8,607	12,610

대손상각비(환입)	(812)	-

합 계	2,315,863	2,049,950

24 . 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제42(당)분기	제41(전)분기

수입임대료	81,000	84,421

외환차익	17,622	30,213

외화환산이익	136,936	124,638

유형자산처분이익	61,950	2,727

당기손익-공정가치금융자산평가이익	347,179	66,825

당기손익-공정가치금융자산처분이익	4,283	30,528

기타의대손상각환입	74,800	-

잡이익	69,096	45,773

합 계	792,866	385,125

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제42(당)분기	제41(전)분기

외환차손	10,851	44,500

외화환산손실	5,818	1,744

재고자산폐기손실	-	38,817

잡손실	1,147	6,420

합 계	17,816	91,481

25 . 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제42(당)분기	제41(전)분기

이자수익	111,646	42,928

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제42(당)분기	제41(전)분기

이자비용	29,838	27,303

26 . 비 용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제42(당)분기	제41(전)분기

판매비와 관리비	제조(매출)원가	판매비와 관리비	제조(매출)원가

재고자산의 변동	-	(590,802)	-	2,839,892

원재료 및 상품매입액	-	25,895,376	-	18,126,463

감가상각비	102,352	416,351	97,548	421,404

무형자산상각비	-	-	-	-

종업원급여	1,081,438	1,023,962	1,010,854	917,479

지급수수료	345,545	217,849	164,135	134,231

기타비용	786,528	659,272	777,413	593,758

합 계	2,315,863	27,622,008	2,049,950	23,033,227

27 . 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제42(당)분기	제41(전)분기

보통주 당기순이익	2,022,288,728	850,210,662

가중평균유통보통주식수	66,480,114	63,818,395

보통주 기본주당순이익	30	13

(2) 희석주당순이익의 계산희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 당분기말 현재 보통주청구가능증권은 희석화 효과가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.(3) 당분기말 현재 희석효과가 발생하지 않는 잠재적보통주의 내역

구 분	청구기간	발행될 주식수	조건

주식매수선택권(2차)	2020.03.25 ~ 2025.03.24	5,100	주당 2,430원

주식매수선택권(3차)	2021.03.24 ~ 2026.03.23	4,500	주당 2,820원

주식매수선택권(4차)	2022.03.23 ~ 2027.03.22	78,000	주당 2,450원

주식매수선택권(5차)	2023.03.28 ~ 2028.03.27	156,000	주당 2,500원

28. 위험관리 및 자본관리에 관한 기타공시당사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 당사는 당사의 신용위험의 관리를 위해신용도가 최고 BBB(S)이상인 금융기관을 통해서만 거래하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다. 당사는 당사의 경영기획본부에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 특정거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다. (1) 시장위험 관리당사의 시장위험 관리는 당사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 당사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다. 1) 환율위험 당사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD, EUR, CNY 및 JPY등의 환율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 미달러, 일본엔, 유로, 위안화)

구 분	제42(당)분기말

외화금액	원화환산액	환산이익	환산손실

외화자산	현금 및 현금성자산	USD 5,608,760.98	6,791,089,815	135,144,976	-

JPY 526,852.00	5,230,369	-	197,574

CNY 15,549.01	2,954,622	58,463	-

EUR 46,591.40	62,951,038	409,539	-

매출채권	USD 34,200.00	41,661,954	-	-

외화부채	미지급금	USD 337,484.40	408,626,112	737,784	5,620,125

EUR 36,360.00	49,127,087	585,396	-

(단위 : 원, 미달러, 일본엔, 유로, 위안화)

구 분	제41(전)기말

외화금액	원화환산액	환산이익	환산손실

외화자산	현금 및 현금성자산	USD 5,145,829.47	6,100,382,815	344,437,663	-

JPY 526,852.00	5,427,943	-	126,551

CNY 15,548.62	2,896,085	300,070	-

EUR 46,591.40	62,541,499	115,681	-

매출채권	USD 483,250.00	572,892,875	6,272,475	-

외화부채	미지급금	USD 131,900.40	156,367,924	-	2,421,571

EUR 31,136.40	41,795,635	-	514,685

당사는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제42(당)분기말	제41(전)기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	642,413	(642,413)	651,691	(651,691)

JPY	523	(523)	543	(543)

CNY	295	(295)	290	(290)

EUR	1,382	(1,382)	2,075	(2,075)

2) 이자율위험당사는 이자부 차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에노출되어 있습니다. 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당분기말과 전기말 현재 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 당사의 세전순이익에 미치는 영향입니다.

(단위 : 천원)

구 분	제42(당)분기	제41(전)분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(15,000)	15,000	(15,000)	15,000

(2) 신용위험관리당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.또한, 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말의 금융자산 및 채권의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제42(당)분기말	제41(전)기말

매출채권및기타채권	32,845,584	31,629,213

장기매출채권및기타채권	565,665	565,665

기타포괄-공정가치측정금융자산	5,116,209	4,510,445

당기손익-공정가치측정금융자산	47,357,963	52,246,218

상각후원가측정금융자산	5,140,393	128,456

합 계	91,025,814	89,079,997

(3) 유동성위험 관리당사는 유동성위험관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

매입채무	4,408,399	4,408,399	4,408,399	-	-	-

미지급금	734,101	734,101	734,101	-	-	-

미지급비용	1,141,219	1,141,219	1,141,219	-	-	-

단기차입금	6,000,000	6,040,449	6,040,449	-	-	-

임대보증금(장기)	270,000	270,000	-	-	-	270,000

리스부채	252,211	258,667	114,585	71,494	55,128	17,460

기타금융부채	436,644	436,644	436,644	-	-	-

합 계	13,242,574	13,289,479	12,875,397	71,494	55,128	287,460

(전기) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

매입채무	3,818,563	3,818,563	3,818,563	-	-	-

미지급금	756,397	756,397	756,397	-	-	-

미지급비용	947,851	947,851	947,851	-	-	-

단기차입금	6,000,000	6,068,953	6,068,953	-	-	-

임대보증금(장기)	270,000	270,000	-	-	-	270,000

리스부채	269,117	276,061	125,540	76,326	52,747	21,448

기타금융부채	4,886	4,886	4,886	-	-	-

합 계	12,066,814	12,142,711	11,722,190	76,326	52,747	291,448

(4) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목 및 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제42(당)분기말	제41(전)기말

부채(금융차입금)	6,000,000	6,000,000

현금및현금성자산	46,305,968	39,121,450

순부채	(40,305,968)	(33,121,450)

자본	189,151,704	181,657,733

순부채대 자본비율	-21.30%	-18.23%

2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	46,305,968	-	-	46,305,968

기타유동금융자산	5,000,000	40,188,433	-	45,188,433

매출채권및기타채권	33,411,249	-	-	33,411,249

기타비유동금융자산	140,393	7,169,530	5,116,209	12,426,132

합 계	84,857,610	47,357,963	5,116,209	137,331,782

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채(*)	합 계

매입채무및기타채무	-	6,554,125	252,211	6,806,336

차입금	-	6,000,000	-	6,000,000

합 계	-	12,554,125	252,211	12,806,336

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채, 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	39,121,450	-	-	39,121,450

기타유동금융자산	-	50,076,688	-	50,076,688

매출채권및기타채권	32,194,878	-	-	32,194,878

기타비유동금융자산	128,456	2,169,530	4,510,445	6,808,431

합 계	71,444,784	52,246,218	4,510,445	128,201,447

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채(*)	합 계

매입채무및기타채무	-	5,793,217	269,117	6,062,334

차입금	-	6,000,000	-	6,000,000

합 계	-	11,793,217	269,117	12,062,334

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채, 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.

3) 당분기와 전분기 중 발생한 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제42(당)분기	제41(전)분기

상각후원가측정금융자산

은행예치금에 대한 이자수익	111,646	42,928

외화채권에 대한 외환차이	6,770	(14,362)

외화예금에 대한 외환차이	135,415	122,940

당기손익-공정가치측정금융자산

처분손익	4,283	30,528

평가손익	347,179	66,825

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

평가손익	472,496	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	29,838	27,303

외화채무에 대한 외환차이	(4,297)	29

(5) 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치(수준2) 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치(수준3) 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.한편, 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사에 공정가치로 측정하는 금융상품은 다음과 같습니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	제42(당)분기말

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	47,357,963	47,357,963

기타포괄-공정가치측정금융자산	5,031,746	-	84,463	5,116,209

합 계	5,031,746	-	47,442,426	52,474,172

(전기) (단위 : 천원)

구 분	제41(전)기말

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	52,246,218	52,246,218

기타포괄-공정가치측정금융자산	4,425,982	-	84,463	4,510,445

합 계	4,425,982	-	52,330,681	56,756,663

(6) 공정가치의 측정당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제42(당)분기말	제41(전)기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	46,305,968	(*1)	39,121,450	(*1)

기타유동금융자산	5,000,000	(*1)	-	-

매출채권	28,278,695	(*1)	28,453,714	(*1)

기타유동채권	4,566,889	(*1)	3,175,499	(*1)

기타비유동금융자산	140,393	(*1)	128,456	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	42,357,963	42,357,963	52,246,218	52,246,218

5,000,000	(*2)

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	5,031,746	5,031,746	4,425,982	4,425,982

84,463	(*3)	84,463	(*3)

기타비유동채권	565,665	(*1)	565,665	(*1)

소 계	137,331,782	128,201,447

금융부채

매입채무	4,408,399	(*1)	3,818,563	(*1)

기타지급채무	1,875,726	(*1)	1,704,654	(*1)

단기차입금	6,000,000	(*1)	6,000,000	(*1)

리스부채(유동)	110,892	(*4)	121,447	(*4)

기타비유동채무	270,000	(*1)	270,000	(*1)

리스부채(비유동)	141,319	(*4)	147,670	(*4)

소 계	12,806,336	12,062,334

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 더이앤엠(주)가 발행한 전환사채로서 공정가치의 대용치로 원가를 사용하였습니다.(*3) 출자금으로 평가로 인한 투자주식가액의 변동이 중요하지 않고, 제한된 상황으로 인해 공정가치의 대용치로 원가를 사용하였습니다.(*4) 리스부채금액으로 기업회계기준서 1107호(금융상품 공시) 문단29에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 29. 추정불확실성의 주요 원천당사의 재무제표의 경영성과, 재무상태 및 현금흐름의 표시는 관련 회계정책 및 사용된 추정과 가정에 근거하고 있으며, 사용된 추정에 따라 실제 금액은 변동 될 수 있습니다. 다음에서 기술하고 있는 중요한 회계적 추정과 관련된 가정 및 회계정책에 내재된 불확실성은 회계추정, 사용된 가정 및 불확실성이 재무제표에 미치는 영향과 재무보고의 근거를 이해하는데 필요합니다. (1) 유형자산 및 무형자산유형자산이나 무형자산은 예상 내용연수의 추정도 필요합니다. 이러한 자산 및 부채의 공정가치 측정이나 자산의 내용연수 산정은 경영진의 판단을 기초로 합니다. 일반적으로, 회수가능가액과 공정가치는 합리적인 시장참여자를 가정한 현금흐름할인법(DCF method)을 사용하여 결정됩니다. 손상징후의 식별, 미래현금흐름의 추정 및 자산(그룹)의 공정가치 결정은 손상징후의 식별 및 확인, 예상현금흐름, 적용할인율, 내용연수 및 잔존가치 등과 관련하여 경영진의 중요한 판단이 요구됩니다. (2) 금융상품활성거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치 측정을 위한 가치평가기법을 선택하는데 경영자의 판단을 사용하였으며, 평가기법은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 방법이 적용되었습니다. 기타 금융상품은 가능한 경우 관찰 가능한 시장가격 또는 시장이자율에 근거하는 가정을 기초로 현금흐름할인 분석을 사용하여 평가되었습니다. 비상장주식의 공정가치평가는 관찰 가능한 시장가격과 시장이자율에 근거하지 않은 가정을 포함하고 있습니다.30. 비현금거래(1) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제42(당)분기	제41(전)분기

사용권자산의 증가	24,313	2,267

건설중인자산의 기타채권, 유형자산 대체	54,500	24,000

리스부채의 유동성 대체	22,849	31,161

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	당분기말

유동성대체	기타

단기차입금	6,000,000	-	-	-	6,000,000

리스부채	269,117	(33,404)	-	16,498	252,211

합 계	6,269,117	(33,404)	-	16,498	6,252,211

31. 영업부문당사의 영업활동은 의약품 제조 및 판매의 단일부문으로 구성되어 있으며, 지역별 매출과 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 지역별 매출 정보

(단위 : 천원)

구 분	제42(당)분기	제41(전)분기

국 내	30,992,575	25,046,540

해 외	720,958	808,681

합 계	31,713,533	25,855,221

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 단일거래처는 없습니다.