화일약품 분기보고서 (2016.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 36 기 1분기말 2016.03.31 현재
제 35 기말 2015.12.31 현재
제 34 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 36 기 1분기말	제 35 기말	제 34 기말

자산

유동자산	86,450,457,304	81,017,390,393	74,061,709,649

현금및현금성자산	5,171,369,769	4,663,981,273	4,266,154,428

기타유동금융자산	5,362,236,516	1,985,558,280	4,950,813,256

매출채권	44,664,122,564	41,932,344,899	38,054,991,862

기타유동채권	430,863,908	362,399,616	325,950,847

재고자산	30,717,300,242	31,932,722,029	25,942,272,501

당기법인세자산	283,306,362

기타유동비금융자산	104,564,305	140,384,296	238,220,393

비유동자산	57,073,803,838	59,254,512,324	48,862,762,610

기타비유동금융자산	7,213,755,769	8,958,310,919	1,177,957,199

장기매출채권	3,099,721	3,099,721

기타비유동채권	431,696,800	210,064,800	187,664,800

관계기업투자주식	3,991,476,480	3,999,960,000

유형자산	37,159,089,214	37,654,440,512	39,039,568,828

투자부동산	3,580,482,042	3,593,309,833	3,644,621,001

무형자산	4,694,203,812	4,835,326,539	4,812,950,782

자산총계	143,524,261,142	140,271,902,717	122,924,472,259

부채

유동부채	35,769,668,184	33,490,506,196	21,861,701,847

매입채무	6,198,628,266	6,476,448,470	6,777,040,797

기타지급채무	3,924,539,396	3,684,879,012	1,416,972,292

단기차입금	17,585,790,068	18,379,137,909	11,872,809,522

유동성장기차입금	3,354,840,000	3,354,840,000	1,354,840,000

당기법인세부채	2,566,662,127	1,549,604,552	289,345,617

기타유동비금융부채	2,028,435,150

기타유동부채	110,773,177	45,596,253	150,693,619

비유동부채	6,924,095,450	7,837,466,943	11,992,638,764

기타비유동채무	2,378,023,092

장기차입금	4,741,940,000	5,080,650,000	8,435,490,000

퇴직급여채무	505,033

이연법인세부채	2,182,155,450	2,756,816,943	1,178,620,639

부채총계	42,693,763,634	41,327,973,139	33,854,340,611

자본

납입자본	26,799,945,322	26,799,945,322	26,799,945,322

자본금	7,205,479,000	7,205,479,000	7,205,479,000

주식발행초과금	19,594,466,322	19,594,466,322	19,594,466,322

이익잉여금(결손금)	74,112,629,525	70,799,068,932	66,698,292,068

이익준비금	2,144,332,700	1,941,489,180	1,806,260,170

임의적립금	22,919,791,583	23,319,791,583	23,769,791,583

미처분이익잉여금(미처리결손금)	49,048,505,242	45,537,788,169	41,122,240,315

기타자본구성요소	(82,077,339)	1,344,915,324	(4,428,105,742)

지배기업 소유주지분	100,830,497,508	98,943,929,578	89,070,131,648

자본총계	100,830,497,508	98,943,929,578	89,070,131,648

자본과부채총계	143,524,261,142	140,271,902,717	122,924,472,259

연결 포괄손익계산서
제 36 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 35 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 34 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 36 기 1분기	제 35 기 1분기	제 35 기	제 34 기

3개월	누적	3개월	누적

매출	31,464,050,958	31,464,050,958	24,228,753,579	24,228,753,579	106,130,032,438	96,103,080,879

매출원가	27,143,273,440	27,143,273,440	20,996,676,081	20,996,676,081	96,312,113,598	81,900,803,602

매출총이익	4,320,777,518	4,320,777,518	3,232,077,498	3,232,077,498	9,817,918,840	14,202,277,277

판매비와관리비	2,627,637,685	2,627,637,685	2,090,241,207	2,090,241,207	8,166,345,355	8,534,176,798

영업이익(손실)	1,693,139,833	1,693,139,833	1,141,836,291	1,141,836,291	1,651,573,485	5,668,100,479

기타수익	5,581,122,831	5,581,122,831	36,061,126	36,061,126	6,716,433,419	191,041,204

기타비용	226,558,051	226,558,051	6,753,098	6,753,098	516,773,024	1,343,621,426

금융수익	43,450,495	43,450,495	65,575,249	65,575,249	173,142,457	466,919,990

금융원가	205,502,608	205,502,608	175,074,608	175,074,608	745,166,777	574,305,525

법인세비용차감전순이익(손실)	6,885,652,500	6,885,652,500	1,061,644,960	1,061,644,960	7,279,209,560	4,408,134,722

법인세비용	1,543,656,757	1,543,656,757	311,588,422	311,588,422	1,826,142,596	276,372,592

계속영업이익(손실)	5,341,995,743	5,341,995,743	750,056,538	750,056,538	5,453,066,964	4,131,762,130

당기순이익(손실)	5,341,995,743	5,341,995,743	750,056,538	750,056,538	5,453,066,964	4,131,762,130

기타포괄손익	(1,427,100,082)	(1,427,100,082)	11,427,314	11,427,314	5,773,021,066	(18,489,034)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(1,427,100,082)	(1,427,100,082)	11,427,314	11,427,314	5,773,021,066	(18,489,034)

매도가능금융자산	(1,427,100,082)	(1,427,100,082)	11,427,314	11,427,314	5,773,021,066	(18,489,034)

총포괄손익	3,914,895,661	3,914,895,661	761,483,852	761,483,852	11,226,088,030	4,113,273,096

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	3,914,895,661	3,914,895,661	761,483,852	761,483,852	11,226,088,030	4,113,273,096

포괄손익의 귀속

주당이익

기본주당이익(손실)	395	395	55	55	403	306

희석주당이익(손실)	395	395	55	55	403	306

연결 자본변동표
제 36 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 35 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 34 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업 소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	이익준비금	임의적립금	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업 소유주지분 합계

2014.01.01 (기초자본)	7,205,479,000	19,594,466,322	1,671,031,160	23,669,791,583	38,577,997,295	(4,409,616,708)	86,309,148,652	86,309,148,652

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	4,131,762,130	4,131,762,130	4,131,762,130

기타포괄손익	(18,489,034)	(18,489,034)	(18,489,034)

총포괄손익	4,131,762,130	(18,489,034)	4,113,273,096	4,113,273,096

배당금지급	(1,352,290,100)	(1,352,290,100)	(1,352,290,100)

주식매수선택권

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	135,229,010	100,000,000	(235,229,010)

자본 증가(감소) 합계	135,229,010	100,000,000	2,544,243,020	2,760,982,996	2,760,982,996

2014.12.31 (기말자본)	7,205,479,000	19,594,466,322	1,806,260,170	23,769,791,583	41,122,240,315	(4,428,105,742)	89,070,131,648	89,070,131,648

2015.01.01 (기초자본)	7,205,479,000	19,594,466,322	1,806,260,170	23,669,791,583	41,122,240,315	(4,428,105,742)	89,070,131,648	86,309,148,652

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	5,453,066,964	5,453,066,964	5,453,066,964

기타포괄손익	5,773,021,066	5,773,021,066	5,773,021,066

총포괄손익	5,453,066,964	5,773,021,066	11,226,088,030	11,226,088,030

배당금지급	(1,352,290,100)	(1,352,290,100)	(1,352,290,100)

주식매수선택권

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	135,229,010	(450,000,000)	314,770,990

자본 증가(감소) 합계	135,229,010	(450,000,000)	4,415,547,854	5,773,021,066	9,873,797,930	9,873,797,930

2015.12.31 (기말자본)	7,205,479,000	19,594,466,322	1,941,489,180	23,319,791,583	45,537,788,169	1,344,915,324	98,943,929,578	98,943,929,578

2015.01.01 (기초자본)	7,205,479,000	19,594,466,322	1,806,260,170	23,769,791,583	41,122,240,315	(4,428,105,742)	89,070,131,648	89,070,131,648

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	750,056,538	750,056,538	750,056,538

기타포괄손익	11,427,314	11,427,314	11,427,314

총포괄손익	750,056,538	11,427,314	761,483,852	761,483,852

배당금지급	(1,352,290,100)	(1,352,290,100)	(1,352,290,100)

주식매수선택권

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	135,229,010	(450,000,000)	314,770,990

자본 증가(감소) 합계	135,229,010	(450,000,000)	(287,462,572)	11,427,314	(590,806,248)	(590,806,248)

2015.03.31 (기말자본)	7,205,479,000	19,594,466,322	1,941,489,180	23,319,791,583	40,834,777,743	(4,416,678,428)	88,479,325,400	88,479,325,400

2016.01.01 (기초자본)	7,205,479,000	19,594,466,322	1,941,489,180	23,319,791,583	45,537,788,169	1,344,915,324	98,943,929,578	98,943,929,578

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	5,341,995,743	5,341,995,743	5,341,995,743

기타포괄손익	(1,427,100,082)	(1,427,100,082)	(1,427,100,082)

총포괄손익	5,341,995,743	(1,427,100,082)	3,914,895,661	3,914,895,661

배당금지급	(2,028,435,150)	(2,028,435,150)	(2,028,435,150)

주식매수선택권	107,419	107,419	107,419

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	202,843,520	(400,000,000)	197,156,480

자본 증가(감소) 합계	202,843,520	(400,000,000)	3,510,717,073	(1,426,992,663)	1,886,567,930	1,886,567,930

2016.03.31 (기말자본)	7,205,479,000	19,594,466,322	2,144,332,700	22,919,791,583	49,048,505,242	(82,077,339)	100,830,497,508	100,830,497,508

연결 현금흐름표
제 36 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 35 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 34 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 36 기 1분기	제 35 기 1분기	제 35 기	제 34 기

영업활동현금흐름	(24,545,834)	(906,729,562)	(6,904,795,261)	(2,783,831,280)

당기순이익(손실)	5,341,995,743	750,056,538	5,453,066,964	4,131,762,130

당기순이익조정을 위한 가감	(4,505,404,367)	(1,519,730,883)	(11,587,530,074)	(5,244,606,936)

법인세비용	1,543,656,757	311,588,422	1,826,142,596	276,372,592

금융수익	(43,450,493)	(65,575,249)	(173,142,457)	(466,919,990)

금융비용	205,502,608	175,074,608	745,166,777	574,305,525

외화환산손실	72,953,262	1,987,455	976,297

외화환산이익	(440,533)	(5,132,567)	(38,540,897)	(4,792,424)

감가상각비	610,122,453	600,518,331	2,436,563,594	1,688,263,450

무형자산상각비	141,122,727	78,622,727	335,324,243	183,085,826

퇴직급여	168,460,783	184,000,439	572,202,160	720,363,333

대손상각비	425,602,726	(192,000,197)	170,359,135	1,135,866,645

유형자산처분손실	2,179,921

재고자산폐기손실	28,074,522

대손충당금환입	(300,000,000)

유형자산처분이익	(14,546,097)	(26,736,363)

매도가능증권손상차손	18,702,170

지분법손실	8,483,520

주식보상비용	107,419

매도가능금융자산처분이익	(5,522,933,500)	(6,099,249,800)

매출채권의 감소(증가)	(3,157,380,391)	779,263,528	(4,050,237,973)	(7,244,193,697)

기타채권의 감소(증가)	(62,220,874)	(64,621,507)	(24,127,721)	381,475,334

기타자산의 증가(감소)	30,183,103	(459,516,282)	102,298,732	(137,587,002)

재고자산의 감소(증가)	1,215,421,787	(2,294,470,273)	(5,990,449,528)	960,401,883

장기매출채권의 감소(증가)	(95,107,000)

매입채무의 증가(감소)	(277,820,204)	(229,525,560)	(300,592,327)	1,771,827,512

기타지급채무의 증가(감소)	218,028,534	(88,576,834)	(193,656,574)	(4,217,003,970)

기타부채의 증가(감소)	86,542,069	27,739,515	(19,402,002)	(165,082,996)

퇴직금의 지급	(156,696,120)	(119,800,439)	(1,031,833,040)	(801,804,453)

퇴직연금운용자산의 증가(감소)	(10,650,000)	(64,200,000)	458,011,184	79,798,870

이자수취	15,841,930	21,888,829	228,426,045	258,438,934

이자지급	(178,233,870)	(157,585,740)	(666,089,210)	(726,874,159)

배당금수취	71,053,000

법인세납부(환급)	(698,745,270)	(1,358,306)	(332,668,986)	(1,273,604,249)

투자활동현금흐름	1,736,504,900	(573,275,006)	3,465,456,842	192,160,721

단기금융상품의 처분	270,000,000	180,000,000	5,850,000,000	2,584,625,877

매도가능금융자산의 처분	5,628,733,500	6,377,549,800	319,738,500

만기보유금융자산의 처분	4,850,000	1,025,000	30,000,000

단기대여금의 감소	300,000,000	300,000,000	2,495,156,772

장기금융상품의 감소

유형자산의 처분	67,565,455	26,736,363

임대보증금의 증가	500,000,000

단기금융상품의 취득	(3,590,503,236)	(970,000,006)	(2,760,000,024)	(3,547,500,037)

당기손익인식금융자산의 취득	(3,000,000)

단기대여금의 증가	(300,000,000)

장기금융상품의 취득	(250,000,000)	(27,500,000)	(770,000,000)	(367,500,000)

매도가능금융자산의 취득	(3,000,000)	(12,000,000)	(12,000,000)

관계기업투자주식의 취득	(3,999,960,000)

보증금의 증가	(221,632,000)	(22,400,000)

유형자산의 취득	(101,943,364)	(52,775,000)	(1,055,323,389)	(1,411,629,564)

무형자산의 취득	(511,000,000)	(125,467,190)

재무활동현금흐름	(1,132,057,841)	80,996,091	3,799,198,287	(1,406,366,578)

단기차입금의 증가	8,014,709,183	11,715,585,643	52,830,752,352	29,091,499,854

장기차입금의 증가

신주인수권의 전환

신주인수권부사채의 발행

단기차입금의 상환	(8,808,057,024)	(11,295,879,552)	(46,324,423,965)	(27,790,736,332)

유동성장기차입금의 상환	(338,710,000)	(338,710,000)	(1,354,840,000)	(1,354,840,000)

장기차입금의 상환

신주인수권부사채의 상환

배당금지급	(1,352,290,100)	(1,352,290,100)

자기주식의 취득

사채발행비

현금및현금성자산의 증가(감소)	579,901,225	(1,399,008,477)	359,859,868	(3,998,037,137)

기초현금및현금성자산	4,663,981,273	4,266,154,428	4,266,154,428	8,260,375,438

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(72,512,729)	3,145,112	37,966,977	3,816,127

기말현금및현금성자산	5,171,369,769	2,870,291,063	4,663,981,273	4,266,154,428