화일약품 반기보고서 (2019.06)
4. 재무제표

※ 한국채택국제회계기준(IFRS) 적용에 따라 작성 되었습니다.※ 제39기 반기, 제38기 반기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표이고, 제38기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

재무상태표
제 39 기 반기말 2019.06.30 현재
제 38 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 39 기 반기말	제 38 기말

자산

유동자산	77,509,225,258	79,518,744,293

현금및현금성자산	6,977,238,313	15,720,344,669

기타유동금융자산	5,171,294,929	2,545,006,379

매출채권 및 기타유동채권	37,153,587,842	34,712,600,553

매출채권	36,783,678,290	34,418,706,207

기타유동채권	369,909,552	293,894,346

재고자산	27,302,757,864	26,411,623,387

기타유동자산	904,346,310	129,169,305

비유동자산	43,539,175,008	43,886,715,031

기타비유동금융자산	1,008,543,136	657,756,575

비유동 상각후원가 측정 금융자산	924,080,136	573,293,575

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	84,463,000	84,463,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	473,975,469	481,364,521

장기매출채권	2,462,669	23,099,721

기타비유동채권	471,512,800	458,264,800

관계기업투자주식	1,077,049,641	1,111,867,689

유형자산	31,828,381,909	32,235,771,188

투자부동산	3,663,708,710	3,691,242,999

무형자산	3,533,035,262	3,777,982,453

이연법인세자산	1,954,480,881	1,930,729,606

자산총계	121,048,400,266	123,405,459,324

부채

유동부채	19,040,027,948	21,059,081,203

매입채무 및 기타유동채무	17,639,581,337	19,813,211,224

매입채무	4,512,436,654	5,067,452,005

기타지급채무	5,730,612,043	5,315,478,183

단기차입금	6,041,692,640	6,075,441,036

유동성장기차입금	1,354,840,000	3,354,840,000

당기법인세부채	710,263,358	672,364,534

기타유동부채	690,183,253	573,505,445

비유동부채	575,747,474	1,101,130,000

기타비유동채무	338,710,000	1,101,130,000

기타비유동채무	85,000,000

장기차입금	338,710,000	1,016,130,000

퇴직급여부채	15,136,553

기타비유동부채	221,900,921

부채총계	19,615,775,422	22,160,211,203

자본

자본금	7,205,479,000	7,205,479,000

주식발행초과금	19,594,466,322	19,594,466,322

이익잉여금(결손금)	79,003,020,387	78,823,359,443

이익준비금	2,752,863,260	2,550,019,740

기타적립금	22,069,791,586	22,219,791,583

미처분이익잉여금(미처리결손금)	54,180,365,541	54,053,548,120

기타자본구성요소	(4,370,340,865)	(4,378,056,644)

자본총계	101,432,624,844	101,245,248,121

자본과부채총계	121,048,400,266	123,405,459,324

포괄손익계산서
제 39 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 38 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 39 기 반기	제 38 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	25,243,951,070	50,464,594,605	26,808,498,727	51,886,859,590

매출원가	22,129,599,282	43,449,622,270	22,661,904,052	43,798,189,785

매출총이익	3,114,351,788	7,014,972,335	4,146,594,675	8,088,669,805

판매비와관리비	2,148,390,374	4,335,241,101	2,084,676,080	4,095,970,303

영업이익(손실)	965,961,414	2,679,731,234	2,061,918,595	3,992,699,502

기타이익	173,655,381	243,812,994	183,827,265	204,859,996

기타손실	46,838,042	48,330,846	18,904,074	27,088,846

지분법이익	819

지분법손실	30,656,968	34,818,048	4,152,771

금융수익	99,592,635	201,701,837	79,300,844	148,037,558

금융원가	90,738,096	196,994,144	121,221,480	240,862,673

법인세비용차감전순이익(손실)	1,070,976,324	2,845,103,027	2,184,921,969	4,073,492,766

법인세비용	245,981,559	637,006,933	563,334,139	930,147,736

당기순이익(손실)	824,994,765	2,208,096,094	1,621,587,830	3,143,345,030

기타포괄손익	16,881,379	13,888,254

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	16,881,379	13,888,254

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	16,881,379	13,888,254

총포괄손익	824,994,765	2,208,096,094	1,638,469,209	3,157,233,284

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	61	163	120	232

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	61	163	120	232

자본변동표
제 39 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 38 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	이익준비금	임의적립금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	7,205,479,000	19,594,466,322	2,347,176,220	22,519,791,583	50,922,189,024	(4,410,401,084)	98,178,701,065

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(13,888,254)	13,888,254

당기순이익(손실)	3,143,345,030	3,143,345,030

배당금지급	(2,028,435,150)	(2,028,435,150)

주식매수선택권	4,435,840	4,435,840

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	202,843,520	(300,000,000)	97,156,480

자본 증가(감소) 합계	202,843,520	(300,000,000)	1,198,178,106	18,324,094	1,119,345,720

2018.06.30 (기말자본)	7,205,479,000	19,594,466,322	2,550,019,740	22,219,791,583	52,120,367,130	(4,392,076,990)	99,298,046,785

2019.01.01 (기초자본)	7,205,479,000	19,594,466,322	2,550,019,740	22,219,791,583	54,053,548,120	(4,378,056,644)	101,245,248,121

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	2,208,096,094	2,208,096,094

배당금지급	(2,028,435,150)	(2,028,435,150)

주식매수선택권	7,715,779	7,715,779

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	202,843,520	(149,999,997)	(52,843,523)

자본 증가(감소) 합계	202,843,520	(149,999,997)	126,817,421	7,715,779	187,376,723

2019.06.30 (기말자본)	7,205,479,000	19,594,466,322	2,752,863,260	22,069,791,586	54,180,365,541	(4,370,340,865)	101,432,624,844

현금흐름표
제 39 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 38 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 39 기 반기	제 38 기 반기

영업활동현금흐름	(812,860,657)	3,004,200,400

당기순이익(손실)	2,208,096,094	3,143,345,030

당기순이익조정을 위한 가감	2,182,096,761	2,587,198,098

법인세비용	637,006,933	930,147,736

금융수익	(201,701,837)	(148,037,558)

금융비용	196,994,144	240,862,673

외화환산손실	4,376,505	61

외화환산이익	(145,410,056)	(102,875,876)

감가상각비	1,010,145,256	1,057,729,032

무형자산상각비	244,947,191	277,700,000

퇴직급여	362,419,122	321,112,150

대손상각비	5,138,887

재고자산폐기손실	25,859,578	3,698,967

주식보상비용(환입)	7,715,779	4,435,840

유형자산처분이익	(212,789)

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	(4,471,256)

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	4,960,111

지분법손실	34,818,048	4,152,771

손실충당금환입	(2,216,553)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(4,640,308,905)	(1,206,011,467)

매출채권의 감소(증가)	(2,376,935,356)	(1,197,217,000)

기타채권의 감소(증가)	(24,990,311)	(20,792,608)

기타자산의 감소(증가)	(775,177,005)	(7,294,094)

재고자산의 감소(증가)	(916,994,055)	468,123,412

장기매출채권의 감소(증가)	27,461,438

매입채무의 증가(감소)	(555,015,351)	271,248,414

기타지급채무의 증가(감소)	282,908,971	(546,284,402)

기타부채의 증가(감소)	44,524,976	130,422,881

퇴직금의지급	(304,092,212)	(273,798,070)

퇴직연금운용자산의 증가(감소)	(42,000,000)	(30,420,000)

이자수취(영업)	209,884,032	153,819,418

이자지급(영업)	(149,769,255)	(186,853,731)

법인세납부(환급)	(622,859,384)	(1,487,296,948)

투자활동현금흐름	(3,276,459,926)	674,221,086

단기금융상품의 감소	3,360,000,000	5,284,610,599

단기대여금의 감소	382,465,590

상각후원가측정금융자산 감소	1,610,000

당기손익-공정가치금융자산 처분	273,896,410

단기금융상품의 증가	(6,063,000,008)	(4,517,500,009)

장기금융상품의 증가	(351,976,918)	(193,535,029)

단기대여금의 증가	(409,965,590)

유형자산의 취득	(180,735,000)	(164,860,885)

보증금의 증가	(13,248,000)	(10,000,000)

재무활동현금흐름	(4,794,819,324)	(2,621,433,290)

단기차입금의 증가	3,463,192,100	6,044,150,132

단기차입금의 상환	(3,496,940,496)	(5,959,728,272)

유동성장기차입금의 상환	(2,677,420,000)	(677,420,000)

금융리스부채의 지급	(55,215,778)

배당금지급	(2,028,435,150)	(2,028,435,150)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	141,033,551	102,875,815

현금및현금성자산의순증가(감소)	(8,743,106,356)	1,159,864,011

기초현금및현금성자산	15,720,344,669	13,493,365,652

기말현금및현금성자산	6,977,238,313	14,653,229,663