화일약품 반기보고서 (2016.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 36 기 반기말 2016.06.30 현재
제 35 기말 2015.12.31 현재
제 34 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 36 기 반기말	제 35 기말	제 34 기말

자산

유동자산	85,106,513,442	81,016,746,598	74,052,337,812

현금및현금성자산	9,212,852,681	4,663,337,478	4,257,105,463

기타유동금융자산	3,588,254,929	1,985,558,280	4,950,813,256

매출채권	44,068,681,047	41,932,344,899	38,054,991,862

기타유동채권	169,699,634	362,399,616	325,634,485

재고자산	27,929,477,500	31,932,722,029	25,942,272,501

기타유동자산	137,547,651	140,384,296	238,213,883

당기법인세자산	283,306,362

비유동자산	54,638,849,898	59,255,156,119	48,872,134,447

기타비유동금융자산	5,462,672,518	8,958,310,919	1,177,957,199

장기매출채권	3,099,721	3,099,721

기타비유동채권	417,696,800	210,064,800	187,664,800

관계기업 투자주식	3,999,960,000	3,999,960,000

종속기업 투자주식	354,756	643,795	9,371,837

유형자산	36,634,330,768	37,654,440,512	39,039,568,828

투자부동산	3,567,654,250	3,593,309,833	3,644,621,001

무형자산	4,553,081,085	4,835,326,539	4,812,950,782

자산총계	139,745,363,340	140,271,902,717	122,924,472,259

부채

유동부채	26,359,593,101	33,490,506,196	21,861,701,847

매입채무	6,762,894,469	6,476,448,470	6,777,040,797

기타지급채무	1,696,017,310	3,684,879,012	1,416,972,292

단기차입금	13,369,796,650	18,379,137,909	11,872,809,522

유동성장기차입금	1,354,840,000	3,354,840,000	1,354,840,000

당기법인세부채	2,729,574,574	1,549,604,552	289,345,617

기타유동부채	446,470,098	45,596,253	150,693,619

비유동부채	11,380,978,269	7,837,466,943	11,992,638,764

기타비유동채무	3,480,490,141	2,378,023,092

장기차입금	6,403,230,000	5,080,650,000	8,435,490,000

이연법인세부채	1,497,258,128	2,756,816,943	1,178,620,639

퇴직급여부채	505,033

부채총계	37,740,571,370	41,327,973,139	33,854,340,611

자본

납입자본	26,799,945,322	26,799,945,322	26,799,945,322

자본금	7,205,479,000	7,205,479,000	7,205,479,000

주식발행초과금	19,594,466,322	19,594,466,322	19,594,466,322

이익잉여금(결손금)	76,808,804,788	70,799,068,932	66,698,292,068

이익준비금	2,144,332,700	1,941,489,180	1,806,260,170

기타적립금	22,919,791,583	23,319,791,583	23,769,791,583

미처분이익잉여금(미처리결손금)	51,744,680,505	45,537,788,169	41,122,240,315

기타자본구성요소	(1,603,958,140)	1,344,915,324	(4,428,105,742)

자본총계	102,004,791,970	98,943,929,578	89,070,131,648

자본과부채총계	139,745,363,340	140,271,902,717	122,924,472,259

포괄손익계산서
제 36 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 35 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 34 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 36 기 반기	제 35 기 반기	제 35 기	제 34 기

3개월	누적	3개월	누적

매출	29,195,812,814	60,659,863,772	25,954,365,372	50,183,118,951	106,130,032,438	96,103,080,879

매출원가	25,559,854,721	52,703,128,161	23,241,209,691	44,237,885,772	96,312,113,598	81,900,803,602

매출총이익	3,635,958,093	7,956,735,611	2,713,155,681	5,945,233,179	9,817,918,840	14,202,277,277

판매비와관리비	2,787,062,604	5,414,675,489	1,940,073,576	4,021,903,433	8,157,607,265	8,348,066,335

영업이익(손실)	848,895,489	2,542,060,122	773,082,105	1,923,329,746	1,660,311,575	5,854,210,942

기타수익	3,023,598,234	8,586,247,159	1,037,114,159	1,072,275,259	6,716,423,400	190,806,686

기타비용	274,251,027	473,876,450	10,918,997	25,183,417	525,501,064	1,632,249,736

금융수익	48,081,278	91,531,771	33,086,177	98,661,424	173,142,426	466,869,151

금융비용	193,423,990	398,926,598	171,200,551	346,275,159	745,166,777	574,305,525

법인세비용차감전순이익(손실)	3,452,899,984	10,347,036,004	1,661,162,893	2,722,807,853	7,279,209,560	4,305,331,518

법인세비용	765,208,241	2,308,864,998	385,771,947	697,360,369	1,826,142,596	276,372,592

계속영업이익(손실)	2,687,691,743	8,038,171,006	1,275,390,946	2,025,447,484	5,453,066,964	4,028,958,926

당기순이익(손실)	2,687,691,743	8,038,171,006	1,275,390,946	2,025,447,484	5,453,066,964	4,028,958,926

기타포괄손익	(1,952,093,251)	(3,781,708,738)	12,100,924	26,751,327	7,401,309,057	(23,703,886)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(1,952,093,251)	(3,781,708,738)	12,100,924	26,751,327	7,401,309,057	(23,703,886)

매도가능금융자산	(1,952,093,251)	(3,781,708,738)	12,100,924	26,751,327	7,401,309,057	(23,703,886)

당기손익으로 재분류 될수있는 항목과 관련된 법인세	429,460,517	831,975,922	(2,662,203)	(5,885,292)	(1,628,287,991)	5,214,852

세후기타포괄손익	(1,522,632,734)	(2,949,732,816)	9,438,721	20,866,035	5,773,021,066	(18,489,034)

총포괄손익	1,165,059,009	5,088,438,190	1,284,829,667	2,046,313,519	11,226,088,030	4,010,469,892

주당이익

기본주당이익(손실)	199	594	94	150	403	298

희석주당이익(손실)	199	594	94	150	403	298

자본변동표
제 36 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 35 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 34 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	이익준비금	임의적립금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	7,205,479,000	19,594,466,322	1,671,031,160	23,669,791,583	38,680,800,499	(4,409,616,708)	86,411,951,856

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	4,028,958,926	4,028,958,926

기타포괄손익	(18,489,034)	(18,489,034)

총포괄손익	4,028,958,926	(18,489,034)	4,010,469,892

배당금지급	(1,352,290,100)	(1,352,290,100)

주식매수선택권

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	135,229,010	100,000,000	(235,229,010)

자본 증가(감소) 합계	135,229,010	100,000,000	2,441,439,816	(18,489,034)	2,658,179,792

2014.12.31 (기말자본)	7,205,479,000	19,594,466,322	1,806,260,170	23,769,791,583	41,122,240,315	(4,428,105,742)	89,070,131,648

2015.01.01 (기초자본)	7,205,479,000	19,594,466,322	1,806,260,170	23,769,791,583	41,122,240,315	(4,428,105,742)	89,070,131,648

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	5,453,066,964	5,453,066,964

기타포괄손익	5,773,021,066	5,773,021,066

총포괄손익	5,453,066,964	5,773,021,066	11,226,088,030

배당금지급	(1,352,290,100)	(1,352,290,100)

주식매수선택권

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	135,229,010	(450,000,000)	314,770,990

자본 증가(감소) 합계	135,229,010	(450,000,000)	4,415,547,854	5,773,021,066	9,873,797,930

2015.12.31 (기말자본)	7,205,479,000	19,594,466,322	1,941,489,180	23,319,791,583	45,537,788,169	1,344,915,324	98,943,929,578

2015.01.01 (기초자본)	7,205,479,000	19,594,466,322	1,806,260,170	23,769,791,583	41,122,240,315	(4,428,105,742)	89,070,131,648

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	2,025,447,484	2,025,447,484

기타포괄손익	20,866,035	20,866,035

총포괄손익	2,025,447,484	20,866,035	2,046,313,519

배당금지급	(1,352,290,100)	(1,352,290,100)

주식매수선택권

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	135,229,010	(450,000,000)	314,770,990

자본 증가(감소) 합계	135,229,010	(450,000,000)	987,928,374	20,866,035	694,023,419

2015.06.30 (기말자본)	7,205,479,000	19,594,466,322	1,941,489,180	23,319,791,583	42,110,168,689	(4,407,239,707)	89,764,155,067

2016.01.01 (기초자본)	7,205,479,000	19,594,466,322	1,941,489,180	23,319,791,583	45,537,788,169	1,344,915,324	98,943,929,578

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	8,038,171,006	8,038,171,006

기타포괄손익	(2,949,732,816)	(2,949,732,816)

총포괄손익	8,038,171,006	(2,949,732,816)	5,088,438,190

배당금지급	(2,028,435,150)	(2,028,435,150)

주식매수선택권	859,352	859,352

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	202,843,520	(400,000,000)	197,156,480

자본 증가(감소) 합계	202,843,520	(400,000,000)	6,206,892,336	(2,948,873,464)	3,060,862,392

2016.06.30 (기말자본)	7,205,479,000	19,594,466,322	2,144,332,700	22,919,791,583	51,744,680,505	(1,603,958,140)	102,004,791,970

현금흐름표
제 36 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 35 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 34 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 36 기 반기	제 35 기 반기	제 35 기	제 34 기

영업활동현금흐름	4,814,780,823	537,791,719	(6,896,390,072)	(2,622,701,205)

당기순이익(손실)	8,038,171,006	2,025,447,484	5,453,066,964	4,028,958,926

당기순이익조정을 위한 가감	(1,349,160,098)	(1,356,283,905)	(11,579,124,854)	(4,980,622,818)

법인세비용	2,308,864,998	697,360,369	1,826,142,596	276,372,592

금융수익	(91,531,771)	(98,661,424)	(173,142,426)	(466,869,151)

금융비용	398,926,598	346,275,159	745,166,777	574,305,525

외화환산손실	54,479,351	1,087,431	976,297

외화환산이익	(258,789)	(11,643,440)	(38,540,878)	(4,557,906)

감가상각비	1,221,882,327	1,194,121,317	2,436,563,594	1,688,263,450

무형자산상각비	282,245,454	157,245,454	335,324,243	183,085,826

퇴직급여	316,430,735	315,167,185	572,202,160	720,363,333

유형자산처분이익	(642)	(14,546,097)	(26,736,363)

유형자산처분손실	2,179,921	2,179,921

대손상각비	1,213,787,285	43,623,219	170,359,135	408,965,493

재고자산폐기손실	5,856,101	28,074,522

종속기업투자주식손상차손	289,039	8,665,571	8,728,042	990,628,163

주식보상비용	859,352

대손충당금환입	(300,000,000)

매도가능증권손상차손	18,702,170

매도가능증권처분이익	(8,477,782,000)	(1,019,900,000)	(6,099,249,800)

매출채권의 감소(증가)	(3,206,823,433)	1,619,784,560	(4,016,141,043)	(7,348,739,153)

기타채권의 감소(증가)	52,239,957	(65,155,910)	(24,444,083)	381,475,334

기타자산의 감소(증가)	2,688,510	128,060,115	102,292,222	(137,615,252)

재고자산의 감소(증가)	3,997,388,428	(5,005,633,593)	(5,990,449,528)	960,401,883

장기매출채권의 감소(증가)	(94,096,930)	(34,096,930)	104,545,456

매입채무의 증가(감소)	286,445,999	1,237,744,404	(300,592,327)	1,771,827,512

기타지급채무의 증가(감소)	483,072,905	(511,124,436)	(193,656,574)	(4,217,003,970)

기타부채의 증가(감소)	117,094,928	13,784,950	(19,402,002)	(165,082,996)

퇴직금의 지급	(290,866,072)	(782,310,025)	(1,031,833,040)	(801,804,453)

퇴직연금운용자산의 증가(감소)	(24,450,000)	467,142,840	458,011,184	79,798,870

이자수취	43,938,841	209,144,709	228,426,014	258,388,095

이자지급	(361,691,057)	(304,811,924)	(666,089,210)	(726,874,159)

배당금수취	71,053,000

법인세환급(납부)	(1,556,477,869)	(35,704,645)	(332,668,986)	(1,273,604,249)

투자활동현금흐름	7,504,151,351	4,245,934,860	3,465,456,842	92,160,721

단기금융상품의 감소	2,555,516,351	5,760,000,000	5,850,000,000	2,584,625,877

만기보유금융자산의 처분	5,310,000	1,025,000	30,000,000

매도가능금융자산의 처분	8,641,082,000	1,519,000,000	6,377,549,800	319,738,500

단기대여금의 감소	300,000,000	2,495,156,772

보증금의 감소	30,000,000

유형자산의 처분	53,020,000	67,565,455	26,736,363

임대보증금의 증가	1,300,000,000	500,000,000

단기금융상품의 증가	(4,103,008,000)	(1,570,000,012)	(2,760,000,024)	(3,547,500,037)

장기금융상품의 증가	(505,000,000)	(275,000,000)	(770,000,000)	(367,500,000)

매도가능금융자산의 취득	(6,000,000)	(6,000,000)	(12,000,000)	(12,000,000)

유형자산의 취득	(176,117,000)	(724,085,128)	(1,055,323,389)	(1,411,629,564)

보증금의 증가	(237,632,000)	(22,400,000)

기타무형자산의 증가	(511,000,000)	(511,000,000)	(125,467,190)

단기대여금의 증가	(300,000,000)

관계기업투자주식의 증가	(3,999,960,000)

임대보증금의 지급	(100,000,000)

재무활동현금흐름	(7,715,196,409)	(4,388,833,476)	3,799,198,287	(1,406,366,578)

단기차입금의 증가	15,212,345,601	20,078,980,399	52,830,752,352	29,091,499,854

단기차입금의 상환	(20,221,686,860)	(22,438,103,775)	(46,324,423,965)	(27,790,736,332)

유동성장기차입금의 상환	(677,420,000)	(677,420,000)	(1,354,840,000)	(1,354,840,000)

배당금지급	(2,028,435,150)	(1,352,290,100)	(1,352,290,100)	(1,352,290,100)

현금및현금성자산의 증가(감소)	4,603,735,765	394,893,103	368,265,057	(3,936,907,062)

기초현금및현금성자산	4,663,337,478	4,257,105,463	4,257,105,463	8,190,430,916

외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(54,220,562)	10,556,009	37,966,958	3,581,609

기말현금및현금성자산	9,212,852,681	4,662,554,575	4,663,337,478	4,257,105,463