화일약품 분기보고서 (2019.09)
4. 재무제표

※ 한국채택국제회계기준(IFRS) 적용에 따라 작성 되었습니다.※ 제39기 3분기, 제38기 3분기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무제표이고, 제38기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

재무상태표
제 39 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 38 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 39 기 3분기말	제 38 기말

자산

유동자산	77,559,247,271	79,518,744,293

현금및현금성자산	10,029,812,250	15,720,344,669

기타유동금융자산	5,945,163,430	2,545,006,379

매출채권 및 기타유동채권	34,744,944,415	34,712,600,553

매출채권	34,404,440,684	34,418,706,207

기타유동채권	340,503,731	293,894,346

재고자산	25,922,441,009	26,411,623,387

기타유동자산	916,886,167	129,169,305

비유동자산	43,366,512,554	43,886,715,031

기타비유동금융자산	1,182,739,731	657,756,575

비유동 상각후원가 측정 금융자산	1,098,276,731	573,293,575

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	84,463,000	84,463,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	473,975,469	481,364,521

장기매출채권	2,462,669	23,099,721

기타비유동채권	471,512,800	458,264,800

관계기업투자주식	1,077,022,315	1,111,867,689

유형자산	31,624,315,978	32,235,771,188

투자부동산	3,649,941,566	3,691,242,999

무형자산	3,398,061,667	3,777,982,453

이연법인세자산	1,960,455,828	1,930,729,606

자산총계	120,925,759,825	123,405,459,324

부채

유동부채	18,852,871,835	21,059,081,203

매입채무 및 기타유동채무	17,959,089,345	19,813,211,224

매입채무	4,510,656,751	5,067,452,005

기타지급채무	5,714,725,094	5,315,478,183

단기차입금	6,378,867,500	6,075,441,036

유동성장기차입금	1,354,840,000	3,354,840,000

당기법인세부채	101,433,756	672,364,534

기타유동부채	792,348,734	573,505,445

비유동부채	240,910,144	1,101,130,000

기타비유동채무	1,101,130,000

기타비유동채무	85,000,000

장기차입금	1,016,130,000

퇴직급여부채	9,481,326

기타비유동부채	231,428,818

부채총계	19,093,781,979	22,160,211,203

자본

자본금	7,205,479,000	7,205,479,000

주식발행초과금	19,594,466,322	19,594,466,322

이익잉여금(결손금)	79,397,960,412	78,823,359,443

이익준비금	2,752,863,260	2,550,019,740

기타적립금	22,069,791,586	22,219,791,583

미처분이익잉여금(미처리결손금)	54,575,305,566	54,053,548,120

기타자본구성요소	(4,365,927,888)	(4,378,056,644)

자본총계	101,831,977,846	101,245,248,121

자본과부채총계	120,925,759,825	123,405,459,324

포괄손익계산서
제 39 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 38 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 39 기 3분기	제 38 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	27,084,723,268	77,549,317,873	24,357,115,310	76,243,974,900

매출원가	24,319,089,071	67,768,711,341	20,932,214,046	64,730,403,831

매출총이익	2,765,634,197	9,780,606,532	3,424,901,264	11,513,571,069

판매비와관리비	2,382,031,537	6,717,272,638	2,079,045,369	6,175,015,672

영업이익(손실)	383,602,660	3,063,333,894	1,345,855,895	5,338,555,397

기타이익	100,204,812	339,891,501	169,527,957	356,489,988

기타손실	26,905,905	71,110,446	101,201,960	110,392,841

지분법손실	27,326	34,845,374	7,519,762	11,672,533

금융수익	103,564,012	305,265,849	65,824,598	213,862,156

금융원가	52,305,907	249,300,051	117,798,294	358,660,967

법인세비용차감전순이익(손실)	508,132,346	3,353,235,373	1,354,688,434	5,428,181,200

법인세비용	113,192,321	750,199,254	303,104,457	1,233,252,193

당기순이익(손실)	394,940,025	2,603,036,119	1,051,583,977	4,194,929,007

기타포괄손익	13,888,254

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	13,888,254

지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익	13,888,254

총포괄손익	394,940,025	2,603,036,119	1,051,583,977	4,208,817,261

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	29	192	78	310

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	29	192	78	310

자본변동표
제 39 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 38 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	이익준비금	임의적립금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	7,205,479,000	19,594,466,322	2,347,176,220	22,519,791,583	50,922,189,024	(4,410,401,084)	98,178,701,065

당기순이익(손실)	4,194,929,007	4,194,929,007

기타포괄손익	13,888,254	13,888,254

배당금지급	(2,028,435,150)	(2,028,435,150)

주식매수선택권	7,004,105	7,004,105

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	202,843,520	(300,000,000)	83,268,226	(13,888,254)

자본 증가(감소) 합계	202,843,520	(300,000,000)	2,249,762,083	20,892,359	2,173,497,962

2018.09.30 (기말자본)	7,205,479,000	19,594,466,322	2,550,019,740	22,219,791,583	53,171,951,107	(4,389,508,725)	100,352,199,027

2019.01.01 (기초자본)	7,205,479,000	19,594,466,322	2,550,019,740	22,219,791,583	54,053,548,120	(4,378,056,644)	101,245,248,121

당기순이익(손실)	2,603,036,119	2,603,036,119

기타포괄손익

배당금지급	(2,028,435,150)	(2,028,435,150)

주식매수선택권	12,128,756	12,128,756

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	202,843,520	(149,999,997)	(52,843,523)

자본 증가(감소) 합계	202,843,520	(149,999,997)	521,757,446	12,128,756	586,729,725

2019.09.30 (기말자본)	7,205,479,000	19,594,466,322	2,752,863,260	22,069,791,586	54,575,305,566	(4,365,927,888)	101,831,977,846

현금흐름표
제 39 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 38 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 39 기 3분기	제 38 기 3분기

영업활동현금흐름	3,431,951,005	5,252,606,953

당기순이익(손실)	2,603,036,119	4,194,929,007

당기순이익조정을 위한 가감	3,087,259,582	3,686,406,574

법인세비용	750,199,254	1,233,252,193

금융수익	(305,265,849)	(213,862,156)

금융비용	249,300,051	358,660,967

외화환산손실	250,200	166,774

외화환산이익	(154,035,103)	(84,977,911)

감가상각비	1,528,607,772	1,553,178,323

무형자산상각비	379,920,786	416,550,000

퇴직급여	520,667,245	470,262,560

대손상각비	59,642,740

재고자산폐기손실	26,665,690	3,747,281

주식보상비용(환입)	12,128,756	7,004,105

유형자산처분이익	(15,667,334)

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	(4,471,256)

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	80,739,714

지분법손실	34,845,374	11,672,533

손실충당금환입	(145,516,553)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,011,304,935)	(566,757,037)

매출채권의 감소(증가)	(52,201,603)	(382,669,623)

기타채권의 감소(증가)	3,966,016	59,449,774

기타자산의 감소(증가)	(787,716,862)	(118,392,240)

재고자산의 감소(증가)	462,516,688	(604,044,731)

장기매출채권의 감소(증가)	27,461,438

매입채무의 증가(감소)	(556,795,254)	101,912,538

기타지급채무의 증가(감소)	268,659,408	501,180,668

기타부채의 증가(감소)	132,800,796	344,970,177

퇴직금의지급	(452,395,562)	(412,343,600)

퇴직연금운용자산의 증가(감소)	(57,600,000)	(56,820,000)

이자수취(영업)	307,529,041	201,520,109

이자지급(영업)	(203,712,548)	(278,891,837)

법인세납부(환급)	(1,350,856,254)	(1,984,599,863)

투자활동현금흐름	(4,449,435,562)	(362,179,275)

단기금융상품의 감소	3,360,000,000	11,284,610,599

단기대여금의 감소	409,965,590

상각후원가측정금융자산 감소	1,610,000

당기손익-공정가치금융자산 처분	273,896,410

유형자산의 처분	15,454,545

임차보증금의 감소	8,000,000

단기금융상품의 증가	(6,858,000,012)	(11,283,211,841)

단기대여금의 증가	(409,965,590)

장기금융상품의 증가	(526,173,513)	(366,423,558)

유형자산의 취득	(427,468,582)	(270,660,885)

보증금의 증가	(13,248,000)	(10,000,000)

재무활동현금흐름	(4,826,832,765)	(4,653,019,506)

단기차입금의 증가	8,444,248,506	7,585,405,092

단기차입금의 상환	(8,140,822,042)	(9,193,859,448)

유동성장기차입금의 상환	(3,016,130,000)	(1,016,130,000)

금융리스부채의 지급	(85,694,079)

배당금지급	(2,028,435,150)	(2,028,435,150)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	153,784,903	84,811,137

현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,690,532,419)	322,219,309

기초현금및현금성자산	15,720,344,669	13,493,365,652

기말현금및현금성자산	10,029,812,250	13,815,584,961