화일약품 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

1. 회 사의 개요

화일약품주식회사(이하 "당사")는 1981년 9월 설립되어 의약품 원료의 제조 및 도매업 등의 제조, 판매업 등을 영위하고 있습니다 .

당사는 경기도 화성시 향남읍 상신리에 소재하고 있으며, 2002년 4월에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.당사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 당반기말 현재 8,651 백만 원이며, 당반기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

크리스탈지노믹스(주)	6,003,562	34.70

박필준	1,599,889	9.25

2. 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 사업연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출과 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고, 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 사업연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.당사 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다.(2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기업회계기준서는 없습니다.

상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.당사 재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.또한, 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정

반기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4 . 현금및현 금 성 자산

당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	7,463	720

보통예금	8,141,642	25,455,110

외화보통예금	1,342,407	1,836,869

합 계	9,491,512	27,292,699

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	50,525,384	13,318	43,317,514	26,635

차감 : 손실충당금	(7,058,147)	(13,318)	(7,041,847)	(24,173)

소 계	43,467,237	-	36,275,667	2,462

미수금	2,074,182	-	1,641,685	-

차감 : 손실충당금	(1,609,825)	-	(1,609,825)	-

미수수익	89,896	-	44,486	-

미수임대료	7,254	-	7,254	-

차감 : 손실충당금	(6,000)	-	(6,000)	-

단기대여금	377,079	-	110,307	-

차감 : 손실충당금	(11,531)	-	(11,531)	-

보증금	-	263,665	-	438,465

소 계	921,055	263,665	176,376	438,465

합 계	44,388,292	263,665	36,452,043	440,927

(2) 당반기와 전기 중 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	8,693,376	8,073,586

손상차손 인식	96,354	619,790

손실충당금 대체	(90,909)	-

기말잔액	8,698,821	8,693,376

(3 ) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

1)매출채권 (단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	42,114,345	35,303,725

연체되었으나 손상되지 않은 채권	2,757,035	2,268,877

6개월 초과 ~ 12개월 이하	2,439,474	2,245,574

12개월 초과	317,561	23,303

손상채권	5,667,322	5,771,548

합 계	50,538,702	43,344,150

차감 : 손실충당금	(7,071,465)	(7,066,020)

차감 계	43,467,237	36,278,130

2)기타채권 (단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,085,944	516,064

연체되었으나 손상되지 않은 채권	110,307	110,307

12개월 초과	110,307	110,307

손상채권	1,615,825	1,615,825

합 계	2,812,076	2,242,196

차감 : 손실충당금	(1,627,356)	(1,627,356)

차감 계	1,184,720	614,840

6. 기타금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	84,463	-	84,463

상각후원가측정 금융자산	7,881,842	135,058	4,505,006	1,276,207

합 계	7,881,842	219,521	4,505,006	1,360,670

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	84,463	84,463

2 ) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 지분상품

출자금(*1)

한국제약협동조합	84,463	84,463

(*1) 출자금의 경우 평가로 인한 투자주식가액의 변동이 중요하지 않고, 제한된 상황으로 인해 공정가치의 대용치로 원가를 사용하였습니다.

위 지분상품 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(4) 상각후원가측정 금융자산1) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	금융상품	7,881,842	4,505,006

비유동	금융상품	135,058	1,276,207

합 계	8,016,900	5,781,213

2) 당반기와 전기 중 상각후원가측정 금융자산과의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초장부가액	5,781,213	3,118,300

취득	69,737,599	8,661,503

처분	(67,501,912)	(5,998,590)

반기말장부금액	8,016,900	5,781,213

7. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

원재료	5,066,101	4,088,550

상품	12,675,547	8,209,861

제품	15,135,904	13,320,699

미착품	1,869,411	1,620,793

반환제품회수권	573,393	520,303

재고자산평가손실	(1,406,737)	(999,869)

합 계	33,913,619	26,760,337

8. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급비용	36,563	18,825

선급금	496,064	738,232

합 계	532,627	757,057

9. 종속기업 및 관계기업 투자주식 9.1 종속기업투자주식 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당반기말	전기말

소유지분율	취득원가	장부가액	소유지분율	취득원가	장부가액

㈜화일인터내셔날	도소매업	대한민국	100%	1,000,000	-	100%	1,000,000	-

종속회사인 (주)화일인터내셔날은 2017년 6월 30일자로 폐업신고를 하였고, 당반기말 현재 종속회사의 매출액은 없습 니 다. 지배기업의 연결재무제표에서 차지하는 재무제표 표시와 관련된 종속기업의 비율이 낮아 종속기업이 연결범위에 포함되지 않더라도 이용자들의 경제적 의사결정에 영향을 미치지 않고, 정보의 질적 특성도 의사결정에 영향을 미치지 않기 때문에 종속기업에 관한 정보는 중요하지 않다고 판단됩니다. 따라서, 기준서 제1008호 '회계정책, 회계정책의 변경 및 오류"의 문단 8 회계정책의 적용효과가 중요하지 않은 경우에는 그 회계정책을 적용하지 않을 수 있다는 규정에 의거하여 해당 종속회사를 연결범위에서 제외하였습니다.

9.2 관계기업투자주식 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당반기말	전기말

소유지분율	취득원가	장부가액	소유지분율	취득원가	장부가액

포스코플루터스 프로젝트2호 투자조합	-	대한민국	24.40%	1,000,000	801,341	24.40%	1,000,000	953,659

(주)어센드바이오(*1)	서비스	대한민국	50.00%	250,000	99,048	50.00%	150,000	93,442

합 계	1,250,000	900,389	1,150,000	1,047,101

(*1) 2018년 12월 13일 ㈜슈펙스비앤피와 공동으로 투자로 설립한 법인으로 기준서 제1111호 문단24에 따라 관계기업투자주식으로 분류하고 지분법으로 적용하였습니다. 또한, 2020년 4월 29일 유상증자로 100,000천원(200,000주) 증가하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	지분율변동	손상	기말

포스코플루터스 프로젝트2호 투자조합	953,659	-	(152,318)	-	-	-	801,341

(주)어센드바이오	93,442	100,000	(94,394)	-	-	-	99,048

합 계	1,047,101	100,000	(246,712)	-	-	-	900,389

(전기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	지분율변동	손상	기말

포스코플루터스 프로젝트2호 투자조합	964,445	-	(10,786)	-	-	-	953,659

(주)어센드바이오	147,423	-	(53,981)	-	-	-	93,442

합 계	1,111,868	-	(64,767)	-	-	-	1,047,101

(3) 당반기말 현재 관계기업과 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기말 순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a X b)	영업권	내부거래	장부금액

포스코플루터스 프로젝트2호 투자조합	3,284,187	24.40%	801,341	-	-	801,341

(주)어센드바이오	198,096	50.00%	99,048	-	-	99,048

합 계	3,482,283	900,389	-	-	900,389

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 주요재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	반기순이익	총포괄이익

포스코플루터스 프로젝트2호 투자조합	3,386,172	101,985	3,284,187	-	(625,814)	(625,814)

(주)어센드바이오	198,096	-	198,096	-	(188,788)	(188,788)

합 계	3,584,268	101,985	3,482,283	-	(814,602)	(814,602)

(전기말) (단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

포스코플루터스 프로젝트2호 투자조합	4,011,986	101,985	3,910,002	-	(44,247)	(44,247)

(주)어센드바이오	186,883	-	186,883	-	(107,963)	(107,963)

합 계	4,198,869	101,985	4,096,885	-	(152,210)	(152,210)

10. 계약자산 및 계약부채 :(1) 계약자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

반품회수권	573,393	520,304

유동항목	573,393	520,304

(2) 계약부채(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

환불부채	661,386	599,804

유동항목	661,386	599,804

(3) 당반기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대체	당반기말

환불부채	599,804	61,582	661,386

당사는 반품가능판매의 경우 과거의 반품경험율 등 합리적인 방법에 기초하여 미래의 반품예상액을 추정하여 환불부채로 계상하고 있습니다. 이러한 추정은 과거반품경험을 기초로 하였으나, 새로운 제품, 제조과정변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 잇는사건에 의해 변동 될 수 있습니다

(4) 계약부채에 대해 인식한 수익(단위: 천원)

구 분	당반기

기초의 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익:

예상 고객 반품	(8,493)

11 . 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	대체(*1)	감가상각비	기말잔액

토지	9,073,782	-	-	-	-	9,073,782

건물	16,832,672	-	-	-	(264,372)	16,568,300

구축물	992,444	-	-	-	(17,497)	974,947

기계장치	3,322,136	194,300	-	65,000	(597,132)	2,984,304

차량운반구	177,081	4,300	-	-	(29,142)	152,239

비품	311,016	44,109	-	-	(43,088)	312,037

사용권자산	346,438	83,484	-	-	(71,976)	357,946

국고보조금	(90,968)	-	-	-	11,930	(79,038)

건설중인자산	641,806	2,705,184	-	(65,000)	-	3,281,990

합 계	31,606,407	3,031,377	-	-	(1,011,277)	33,626,507

(*1) 건설중인자산의 기계장치 대체액 입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	대체(*1)	감가상각비	기말잔액

토지	9,180,752	-	-	(106,970)	-	9,073,782

건물	17,450,840	-	-	(89,423)	(528,745)	16,832,672

구축물	1,027,650	-	-	-	(35,206)	992,444

기계장치	4,301,471	190,377	-	27,300	(1,197,012)	3,322,136

차량운반구(*2)	151,931	82,134	-	-	(56,984)	177,081

비품	87,547	25,285	-	264,219	(66,035)	311,016

사용권자산(*3)	255,333	266,319	(51,229)	-	(123,985)	346,438

국고보조금(*4)	(37,627)	(71,262)	-	-	17,921	(90,968)

건설중인자산	73,207	860,118	-	(291,519)	-	641,806

합 계	32,491,104	1,352,971	(51,229)	(196,393)	(1,990,046)	31,606,407

(*1) 투자부동산의 토지 및 건물 대체액 및 건설중인자산의 기계장치 대체액 입니다.

(*2) 상각완료된 차량운반구 처분으로 처분이익 15,455천원 발생 하였습니다.

(*3) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스에 대한 사용권자산 인식액 및 상각액이며, 당기 중 사용권자산의 반환으로 인한 처분이 익이 335천원이 발생 하였습니다.

(*4) 생산현장디지털사업 고도화(QMS) 관련하여 71,262천원의 국고보조금을 수령하였습니다.

(2) 담보로 제공된 자산 당반기말 현재 당사는 당사 소유의 토지와 건물을 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있으며, 채권최 고액은 다 음 과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	채권최고액	비고

하나은행	13,000,000	향남공장토지/건물(공동)

기업은행	1,650,000	향남공장토지/건물(공동)

합 계	14,650,000

(3) 당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	부보금액	보험회사

화재보험	상신공장(건물,기계장치, 재고자산 등)	23,659,472	KB손해보험

화재보험	하길공장(건물,기계장치, 재고자산 등)	22,603,609	KB손해보험

화재보험	반월공장(건물,기계장치, 재고자산 등)	6,538,437	KB손해보험

화재보험	판교사무소(집기 등)	4,134,129	KB손해보험

합 계	56,935,647

12. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소(상각 등)	기말잔액

기타의무형자산	1,348,315	-	(202,247)	1,146,068

회원권	1,914,773	-	-	1,914,773

합 계	3,263,088	-	(202,247)	3,060,841

(전기말) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소(상각 등)	기말잔액

기타의무형자산	1,863,209	-	(514,894)	1,348,315

회원권	1,914,773	-	-	1,914,773

합 계	3,777,982	-	(514,894)	3,263,088

(2) 당반기 및 전반기중 발생한 연구개발비의 지출내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

경상개발비	375,119	294,813

13 . 사 용 권자산 및 리스부채(1) 당사는 차량운반구 중 일부를 리스로 이용하고 있으며, 당기말 기준 잔여평균리스기간은 약 3년입니다.

(2) 당반기 말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

기초잔액	459,015	255,333

증가	83,485	266,319

감소	-	(62,637)

기말잔액	542,500	459,015

감가상각누계액

기초잔액	112,577	-

증가	71,976	123,986

감소	-	(11,409)

기말잔액	184,553	112,577

미상각잔액	357,947	346,438

(3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채 증감내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

유동성 리스부채	133,286	74,650	(56,304)	151,632

비유동성 리스부채	217,443	83,485	(89,012)	211,916

리스부채 합계	350,729	158,135	(145,316)	363,548

(전기말) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

유동성 리스부채	-	133,286	-	133,286

비유동성 리스부채	255,333	266,319	(304,210)	217,443

리스부채 합계	255,333	399,605	(304,210)	350,729

(4) 상기 리스부채 측정시 리스부채에 포함되지 않는 변동리스료 관련 비용은 당반기 149,585천원입니다. (5) 당반기 및 전반기 중 리스부채로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채 이자비용	4,865	5,194

리스부채 상각액	70,665	55,216

합 계	75,530	60,410

(6) 당반기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내(유동)	159,132	151,632

1년초과 5년이내(비유동)	217,275	211,916

소계	376,407	363,548

현재가치조정	(12,859)	-

리스부채 현재가치	363,548	363,548

(7) 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 소액리스는 K-IFRS 1116호(리스)문단 6을 적용하여 리스부채 및 사용권자산의 측정을 면제하였습니다. 당반기 중 단기리스와 소액리스 관련된 비용은 각각 17,307천원 및 21,142천원 입니다.

14 . 투자부동산

(1) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(당반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	1,920,263	1,767,212	3,687,475

취득액	-	-	-

유형자산 등에서 대체	-	-	-

감가상각비	-	(28,258)	(28,258)

손상	-	-	-

당반기말금액	1,920,263	1,738,954	3,659,217

(전기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	1,904,873	1,786,370	3,691,243

취득액	-	-	-

유형자산 등에서 대체	106,970	89,423	196,393

감가상각비	-	(58,530)	(58,530)

손상	(91,580)	(50,051)	(141,631)

전기말금액	1,920,263	1,767,212	3,687,475

(2) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

투자부동산	6,146,300	3,659,217	4,403,031	3,687,474

상기 공정가치는 이용 가능한 최근일의 감정평가액을 이용하여 산출하였습니다.투자부동산에 대한 당사가 적용하고 있는 회계정책은 원가법입니다. (3) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 운영비용은 임차회사가 전액 부담하고 있습니다. 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 26,642천원(전반기: 10,142 천원)입니다.(4) 당반기말 현재 당사의 투자부동산에는 임대보증금에 대한 근저당권이 (채권 최고액 2,000,000 천원) 설정 되어 있습니다.

15. 매 입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,802,198	-	4,827,974	-

소 계	5,802,198	-	4,827,974	-

미지급금	792,776	-	1,448,616	-

미지급비용	1,209,415	-	1,063,549	-

임대보증금	3,885,000	-	3,885,000	-

예수금	-	-	468	-

소 계	5,887,191	-	6,397,633	-

합 계	11,689,389	-	11,225,607	-

16. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

구매자금	신한은행	2.38%	19,084	42,799

하나은행	2.29%	7,546	-

일반자금	KDB산업은행	1.61%	2,000,000	2,000,000

KDB산업은행	1.82%	4,000,000	4,000,000

합 계	6,026,630	6,042,799

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당반기말	전기말

시설자금	하나은행	2.30%	338,710	1,016,130

소 계	338,710	1,016,130

차감 : 유동성대체	(338,710)	(1,016,130)

합 계	-	-

(3) 당사는 상기 차입금 일부에 대해 당사소유의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있으며 채권최고액은 14,650,000 천원 입니다(주석11참조).

17 . 기 타부채

당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	50,101	-	47,693	-

금융보증부채	12,000	-	12,000	-

환불부채	661,386	-	599,804	-

리스부채	151,632	211,916	133,286	217,443

합 계	875,119	211,916	792,783	217,443

18 . 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 임원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

임원은 퇴직금지급규정에 따라 퇴직금을 산출하며, 산출 대상 임원의 수가 통계적으로 유의성이 떨어져 해당시점의 청산가치로 평가하였습니다.

1) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	801,729	721,132

당기손익으로인식하는 총비용	26,000	80,597

지급액	-	-

기말금액	827,729	801,729

2) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	805,234	722,322

사외적립자산의 기대수익	-	9,712

납입액	26,000	73,200

지급액	-	-

기말금액(*)	831,234	805,234

(*) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 기타비유동금융자산(장기금융상품)으로 분류하였습니다.

(3) 퇴직급여 구성요소별 손익인식포괄손익계산서 및 제조원가에 인식된 총 비용 342,916천원(전반기 362,419천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 따라 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	퇴직급여	169,191	192,429

연구개발비	21,801	19,119

제조원가	퇴직급여	151,924	150,871

합 계	342,916	362,419

19 . 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사는 구매보증과 관련하여 거래처에 당사가 배서받은 어음 1매(10,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 회사가 피 고 로 계 류 중인 소송사건은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 당사가 체결한 주요 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 용	한도금액

신한은행	기업자유예금대출	2,000,000

기업구매자금대출	2,000,000

하나은행	시설대출	8,467,750

기업구매자금대출	500,000

KDB산업은행	운영자금대출	4,000,000

운영자금대출	2,000,000

운영자금대출(단기)	3,000,000

(4) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,미달러)

담보제공자	내 용	금 액	비고

하나은행	수입신용장발행	3,000,000	USD

관세담보지급보증	300,000,000	원

WOR 외담대 직접익스포져	3,000,000,000	원

(5) 당반기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	보증금액	보증제공처	보증내용

크리스탈생명과학㈜	1,200,000	하나은행	차입금 지급보증

(6) 당반기말 현재 당사는 채권회수목적으로 설정한 부동산가압류 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 358,700 천 원의 지급보증(이행보증)을 제공받고 있습니다.

20. 자본금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당반기말	전기말

발행할주식의총수	100,000,000	100,000,000

1주당액면금액	500	500

발행한 주식수(*1)	17,301,249	17,293,149

자본금(1)	8,650,624,500	8,646,574,500

주식발행초과금(2)	35,212,501,206	35,156,093,854

합계(1)+(2)	43,863,125,706	43,802,668,354

(*1) 2020년 4월 10일 주식매수선택권 행사로 8,100주 증가하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금	2,957,927	2,752,863

임의적립금

기업발전적립금	1,450,000	1,450,000

기업합리화적립금	264,469	264,469

투자준비금	255,322	255,322

기타임의적립금	20,100,000	20,100,000

미처분이익잉여금	55,560,206	55,166,422

합 계	80,587,924	79,989,076

당사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자본잉여금	자기주식처분이익	2,081,001	2,081,001

자기주식	(6,477,509)	(6,477,509)

주식매수선택권	44,492	35,397

합 계	(4,352,016)	(4,361,111)

(4) 자기주식당반기말 현재 자기주식 6,477,509천원(888,057주)은 주가안정 등을 목적으로 취득한 것으로서 당반기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	주식수	금액

전기이월	888,057	6,477,509

기중취득	-	-

기중매도등	-	-

합 계	888,057	6,477,509

(5) 주식기준보상1) 주식매수선택권의 구성내역

구분	부여일	발행할 주식총수(주)	부여방법	행사가격	행사가능기간

1차	2016.3.18	2,000(*1)	주식결제형	6,810원	2019.3.19 ~ 2023.3.18

2차	2017.3.24	14,100(*2)	주식결제형	7,272원	2020.3.25 ~ 2025.3.24

3차	2018.3.23	8,500(*3)	주식결제형	8,458원	2021.3.24 ~ 2026.3.23

4차	2019.3.22	33,000(*4)	주식결제형	7,339원	2022.3.23 ~ 2027.3.22

5차	2020.3.27	58,000(*5)	주식결제형	7,487원	2023.3.28 ~ 2028.3.27

(*1) 1차 부여대상자 중 자발적 퇴사로 인해 발행할 주식총수㈜가 1,000주 감소되었고, 주식매수선택권 행사로 5,000주 감소되었습니다.(*2) 2차 부여대상자 중 자발적 퇴사로 인해 발행할 주식총수㈜가 7,400주 감소되었고, 주식매수선택권 행사로 3,100주 감소되었습니다.(*3) 3차 부여대상자 중 자발적 퇴사로 인해 발행할 주식총수㈜가 2,000주 감소되었습니다.(*4) 4차 부여대상자 중 자발적 퇴사로 인해 발행할 주식총수㈜가 4,000주 감소되었습니다.(*5) 5차 부여대상자 중 자발적 퇴사로 인해 발행할 주식총수㈜가 1,000주 감소되었습니다..

2) 주식매수선택권의 보상원가 산정내역주식매수선택권은 행사가능기간에 주식매수선택권 소유자의 판단에 따라 언제든지 권리 행사를 할 수 있는 American 유형입니다.이에 당사는 Cox,Ross and Rubinstein(CRR)이항모형을 이용하여 주식매수선택권의가치를 산정였으며, 전액 영업비용으로 계상하고 있습니다. 당사는 모형에 적용하는 변동성으로 내재변동성을 적용하는 것을 원칙으로 하고 있으며 내재변동성을 적용할 수 없는 경우에는 역사적 변동성을 이용하고 있습니다. 당사는 내재변동성을 사용할 수 없어 본 평가에 있어 180일 역사적 변동성을 연간으로 환산하여 당사의 내부기준에 의해 조정한 값을 사용하였습니다. 보상원가에 사용된 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원,%)

구분	부여일의 공정가치	부여일의 주가	주가변동성	행사종료일	무위험수익률

1차	1,131.00	6,880	21.28	2023.3.18	1.765

2차	763.92	7,010	16.06	2025.3.24	2.103

3차	1,230.38	8,550	16.48	2026.3.23	2.643

4차	930.19	7,230	18.80	2027.3.22	1.929

5차	2084.00	7,630	21.90	2028.3.27	1.480

3) 당반기와 전반기 중 인식한 주식보상비용은 각각 17,118 천원과 7,716 천원입니 다.

21 . 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 35.64% 및 22.39 %입니다. 당반기 중 국세청 법인통합세무조사가 진행되었으며, 2020년 7월 중 세무조사 결과 통지서를 수령하여 법인세 등 743,725천원을 당반기 재무제표에 반영하였습니다.

22. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 관계·종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비고

당반기말	전기말

당해기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

크리스탈지노믹스(주)(*1)	34.70	34.72	-

종속기업

㈜화일인터내셔날	100.00	100.00	-

관계기업

포스코플루터스 프로젝트2호 투자조합	24.40	24.40	-

(주)어센드바이오	50.00	50.00	-

(*1) 2020년 4월 10일 주식매수선택권행사로 지분율이 감소하였습니다.

(2) 당기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계,종속기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당반기말	전기말

당해기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	크리스탈지노믹스㈜	크리스탈지노믹스㈜

종속기업	㈜화일인터내셔날	㈜화일인터내셔날

관계기업	포스코플루터스 프로젝트2호 투자조합	포스코플루터스 프로젝트2호 투자조합

관계기업	(주)어센드바이오	(주)어센드바이오

기타 특수관계자	크리스탈생명과학㈜	크리스탈생명과학㈜

(3) 당반기와 전반기중 당사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	당반기	전반기

크리스탈지노믹스㈜	매출	-	213

지급수수료	58,330	37,525

크리스탈생명과학㈜	매출	805,820	366,080

매입	682,974	13,621

(4) 당반기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 채권채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	당반기말	전기말

크리스탈지노믹스㈜	매출채권	-	970,200

미수금	-	198

미지급비용	5,610	31,504

크리스탈생명과학㈜	매출채권	886,402	1,040,517

매입채무	103,143	-

(5) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

특수관계자	구 분	기초잔액	취득	상각	기말잔액

크리스탈지노믹스㈜	기타의 무형자산	1,348,315	-	(202,247)	1,146,068

(전기) (단위: 천원)

특수관계자	구 분	기초잔액	취득	상각	기말잔액

크리스탈지노믹스㈜	기타의 무형자산	1,727,809	-	(379,494)	1,348,315

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	보증금액	보증제공처	보증내용

크리스탈생명과학㈜	1,200,000	하나은행	차입금 지급보증

(7) 당반기와 전반기중 당사의 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	917,504	923,179

퇴직급여	53,860	70,200

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

23 . 판매비와 관리비당반기 및 전반기중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,195,550	2,355,933	1,148,820	2,243,432

퇴직급여	82,897	169,191	80,937	192,429

복리후생비	112,345	241,451	92,573	194,580

여비교통비	13,955	33,750	43,341	77,270

통신비	3,489	7,127	3,730	7,462

수도광열비	4,963	9,966	5,972	13,835

세금과공과	165,620	201,547	22,875	60,265

접대비	104,292	258,296	134,475	293,400

보험료	15,580	24,539	17,250	22,478

광고선전비	6,000	15,000	9,000	18,000

연구개발비	176,781	375,119	153,084	294,813

수출비용	34,621	45,954	29,551	45,226

소모품비	8,147	17,543	14,028	19,417

운반비	48,784	106,746	52,530	105,109

차량유지비	37,294	74,726	39,744	88,651

도서인쇄비	1,255	2,782	677	6,698

교육훈련비	7,584	11,062	6,845	14,928

전력비	11,953	23,605	14,844	27,516

지급수수료	168,089	459,960	141,226	307,236

지급임차료	88,717	169,575	56,315	106,599

감가상각비	102,369	200,721	91,805	183,042

주식보상비용	13,455	17,118	4,801	7,716

대손상각비(대손충당금환입)	17,891	96,354	(16,033)	5,139

합계	2,421,631	4,918,065	2,148,390	4,335,241

24 . 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	13,321	26,642	6,721	10,142

외환차익	28,441	51,003	20,846	25,738

외화환산이익	-	67,535	105,583	145,410

유형자산처분이익	-	-	213	213

잡이익	30,926	44,884	40,292	62,309

합 계	72,688	190,064	173,655	243,812

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	28,189	72,233	3,900	5,170

외화환산손실	85,005	4,608	4,361	4,376

기부금	-	1,000	1,000	1,000

재고자산폐기손실	-	81,046	25,860	25,860

잡손실	87,423	148,177	11,717	11,925

합 계	200,617	307,064	46,838	48,331

25 . 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	91,205	215,515	99,593	201,702

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	36,009	75,696	90,738	196,994

26 . 비 용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판관비	매출원가	판관비	매출원가	판관비	매출원가	판관비	매출원가

재고자산의 변동	-	(8,180,909)	-	(6,930,849)	-	(1,716,437)	-	(546,934)

원재료 및 상품매입액	-	35,586,908	-	64,052,536	-	21,479,663	-	39,423,244

감가상각비	102,369	419,087	200,721	838,815	91,805	411,833	183,042	827,103

무형자산상각비	-	101,124	-	202,247	-	134,974	-	244,947

종업원급여	1,195,549	942,741	2,355,933	1,847,863	1,148,820	983,401	2,243,432	1,910,299

지급수수료	168,089	150,632	459,960	297,280	141,225	135,646	307,236	254,720

기타비용	955,624	736,942	1,901,451	1,415,088	766,540	700,519	1,601,531	1,336,243

합 계	2,421,631	29,756,525	4,918,065	61,722,980	2,148,390	22,129,599	4,335,241	43,449,622

27 . 주당손익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	809,594,066	2,649,483,209	824,994,765	2,208,096,094

가중평균유통보통주식수	16,412,390	16,408,741	13,522,901	13,522,901

보통주 기본주당순이익	49	161	61	163

(2) 희석주당손익의 계산

희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다.당반기말 현재 보통주청구가능증권은 희석화 효과가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 당반기말 현재 희석효과가 발생하지 않는 잠재적보통주의 내역

구 분	청구기간	발행될 주식수	조건

주식매수선택권(1차)	2019.3.19 ~ 2023.3.18	2,000	주당 6,810원

주식매수선택권(2차)	2020.3.25 ~ 2025.3.24	14,100	주당 7,272원

주식매수선택권(3차)	2021.3.24 ~ 2026.3.23	8,500	주당 8,458원

주식매수선택권(4차)	2022.3.23 ~ 2027.3.22	33,000	주당 7,339원

주식매수선택권(5차)	2023.3.28 ~ 2028.3.27	58,000	주당 7,487원

28. 위험관리 및 자본관리에 관한 기타공시당사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 당사는 당사의 신용위험의 관리를 위해신용도가 최고 BBB(S)이상인 금융기관을 통해서만 거래하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.

당사는 당사의 경영기획본부에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 특정거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다.

(1) 시장위험 관리당사의 시장위험 관리는 당사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 당사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다. 1) 환율위험 당사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD, EUR, CAD 및 JPY등의 환율위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 미달러, 일본엔, 유로,위안화,캐나다달러,홍콩달러)

구 분	당반기말

외화금액	원화환산액	환산이익	환산손실

외화자산	현금 및 현금성자산	USD 1,077,215.22	1,293,412,313	65,536,856	-

JPY 376,862.00	4,205,967	198,154	-

CNY 15,546.28	2,637,581	58,451	-

EUR 31,218.90	42,151,446	1,528,729	-

매출채권	USD 187,290.00	224,879,103	-	4,607,559

외화부채	미지급금	USD 18,828.00	22,606,780	212,756	-

(단위: 원, 미달러, 일본엔, 유로,위안화,캐나다달러,홍콩달러)

구 분	전기말

외화금액	원화환산액	환산이익	환산손실

외화자산	현금 및 현금성자산	USD 1,549,384.65	1,793,877,546	104,115,312	-

JPY 376,862.00	4,007,813	2,811,480	-

CNY 14,311.54	2,371,994	-	14,999

EUR 28,218.90	36,612,047	379,072	-

매출채권	USD 18,000.00	20,840,400	-	176,400

외화부채	미지급금	USD 1,032,334.00	1,222,315,310	12,894,929	810,514

당사는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	100,573	(100,573)	303,703	(303,703)

JPY	421	(421)	401	(401)

CNY	264	(264)	237	(237)

EUR	4,215	(4,215)	3,661	(3,661)

2) 이자율위험당사는 이자부 차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에노출되어 있습니다. 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 당사의 세전순이익에 미치는 영향입니 다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(757)	757	(1,970)	1,970

(2) 신용위험 관리

당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.

또한, 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말의 금융자산 및 채권의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

지급보증한도(*1)	1,200,000	1,200,000

매출채권및기타채권	44,388,292	36,452,043

장기매출채권및기타채권	263,665	440,927

기타포괄-공정가치금융자산	84,463	84,463

상각후원가금융자산	8,016,900	5,781,213

합 계	53,953,320	43,958,646

(*1) 상기 금융보증계약은 관계기업등에 대한 금융보증계약입니다(주석 19 참조)

(3) 유동성위험 관리당사는 유동성위험 관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

매입채무	5,802,198	5,802,198	5,802,198	-	-	-

미지급금	792,776	792,776	792,776	-	-	-

미지급비용	1,209,415	1,209,415	1,209,415	-	-	-

임대보증금(단기)	3,885,000	3,885,000	3,885,000	-	-	-

금융보증부채	12,000	12,000	12,000	-	-	-

단기차입금	6,026,630	6,026,630	6,026,630	-	-	-

장기차입금	338,710	338,710	338,710	-	-	-

리스부채	363,548	376,407	159,132	119,242	76,567	21,466

기타금융부채	1,065,701	1,065,701	1,065,701	-	-	-

합 계	19,495,978	19,508,837	19,291,562	119,242	76,567	21,466

(단위: 천원)

구분	전기말

장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

매입채무	4,827,974	4,827,974	4,827,974	-	-	-

미지급금	1,448,616	1,448,616	1,448,616	-	-	-

미지급비용	1,063,549	1,063,549	1,063,549	-	-	-

임대보증금(단기)	3,885,000	3,885,000	3,885,000	-	-	-

금융보증부채	12,000	12,000	12,000	-	-	-

단기차입금	6,042,799	6,042,799	6,042,799	-	-	-

장기차입금	1,016,130	1,016,130	1,016,130	-	-	-

리스부채	350,729	364,839	141,209	119,215	80,524	23,891

기타금융부채	675,241	675,241	675,241	-	-	-

합 계	19,322,038	19,336,148	19,112,518	119,215	80,524	23,891

(4) 자본위험 관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 1) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목 및 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채(금융차입금)	6,365,340	7,058,929

현금및현금성자산	9,491,512	27,292,700

순부채	(3,126,172)	(20,233,771)

자본	120,099,034	119,430,635

순부채대 자본비율	-2.60%	-16.94%

2) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

당반기말 (단위: 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	9,491,512	-	-	9,491,512

기타유동금융자산	7,881,842	-	-	7,881,842

매출채권및기타채권	44,651,957	-	-	44,651,957

기타비유동금융자산	135,058	-	84,463	219,521

합계	62,160,369	-	84,463	62,244,832

당반기말 (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 금융부채	기타금융부채(*)	합계

매입채무및기타채무	-	11,689,390	363,548	12,052,938

차입금	-	6,365,340	-	6,365,340

합계	-	18,054,730	363,548	18,418,278

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채, 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.

전기말 (단위: 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	27,292,700	-	-	27,292,700

기타유동금융자산	4,505,006	-	-	4,505,006

매출채권및기타채권	36,892,971	-	-	36,892,971

기타비유동금융자산	1,276,207	-	84,463	1,360,670

합계	69,966,884	-	84,463	70,051,347

전기말 (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 금융부채	기타금융부채(*)	합계

매입채무및기타채무	-	11,225,607	350,729	11,576,336

차입금	-	7,058,929	-	7,058,929

합계	-	18,284,536	350,729	18,635,265

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채, 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다. 3) 당반기 및 전반기에 발생한 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산

은행예치금에 대한 이자수익	91,205	215,515	99,593	201,702

외화채권에 대한 외환차이	(3,779)	(25,839)	16,946	16,192

외화예금에 대한 외환차이	(81,186)	67,322	101,222	145,410

상각후원가측정금융부채

이자비용	36,009	75,696	90,738	196,994

외화채무에 대한 외환차이	213	213	-	-

(5) 공정가치 서열체계 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.한편, 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당반기말 현재 당사에 공정가치로 측정하는 금융상품은 없습니다.

(6) 공정가치의 측정(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,491,512	(*1)	27,292,700	(*1)

기타유동금융자산	7,881,842	(*1)	4,505,006	(*1)

매출채권	43,467,237	(*1)	36,275,668	(*1)

기타유동채권	921,055	(*1)	176,375	(*1)

기타비유동금융자산	135,058	(*1)	1,276,207	(*1)

기타포괄손익-공정가치금융자산	84,463	(*2)	84,463	(*2)

장기매출채권	-	(*1)	2,463	(*1)

기타비유동채권	263,665	(*1)	438,465	(*1)

소계	62,244,832	70,051,347

금융부채

매입채무	5,802,198	(*1)	4,827,973	(*1)

기타지급채무	5,887,192	(*1)	6,397,634	(*1)

단기차입금	6,026,630	(*1)	6,042,799	(*1)

유동성장기차입금	338,710	(*1)	1,016,130	(*1)

리스부채(유동)	151,632	(*3)	133,286	(*3)

기타비유동채무	-	-

장기차입금	-	-

리스부채(비유동)	211,916	(*3)	217,443	(*3)

소계	18,418,278	18,635,265

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 출자금으로 평가로 인한 투자주식가액의 변동이 중요하지 않고, 제한된 상황으로인해 공정가치의 대용치로 원가를 사용하였습니다.(*3) 리스부채금액으로 기업회계기준서 1107호(금융상품 공시) 문단29에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 29 . 추정불확실성의 주요 원천

당사의 재무제표의 경영성과, 재무상태 및 현금흐름의 표시는 관련 회계정책 및 사용된 추정과 가정에 근거하고 있으며, 사용된 추정에 따라 실제 금액은 변동 될 수 있습니다. 다음에서 기술하고 있는 중요한 회계적 추정과 관련된 가정 및 회계정책에 내재된 불확실성은 회계추정, 사용된 가정 및 불확실성이 재무제표에 미치는 영향과 재무보고의 근거를 이해하는데 필요합니다. (1) 유형자산 및 무형자산유형자산이나 무형자산은 예상 내용연수의 추정도 필요합니다. 이러한 자산 및 부채의 공정가치 측정이나 자산의 내용연수 산정은 경영진의 판단을 기초로 합니다. 일반적으로, 회수가능가액과 공정가치는 합리적인 시장참여자를 가정한 현금흐름할인법(DCF method)을 사용하여 결정됩니다. 손상징후의 식별, 미래현금흐름의 추정 및 자산(그룹)의 공정가치 결정은 손상징후의 식별 및 확인, 예상현금흐름, 적용할인율, 내용연수 및 잔존가치 등과 관련하여 경영진의 중요한 판단이 요구됩니다.

(2) 금융상품활성거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치 측정을 위한 가치평가기법을 선택하는데 경영자의 판단을 사용하였으며, 평가기법은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 방법이 적용되었습니다. 기타 금융상품은 가능한 경우 관찰 가능한 시장가격 또는 시장이자율에 근거하는 가정을 기초로 현금흐름할인 분석을 사용하여 평가되었습니다. 비상장주식의 공정가치평가는 관찰 가능한 시장가격과 시장이자율에 근거하지 않은 가정을 포함하고 있습니다.

30 . 비현금거래 (1) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기금융상품의 유동성 대체	1,320,000	-

건설중인자산의 유형자산 대체	65,000	128,257

임대보증금 유동성대체	-	85,000

리스부채의 유동성대체	74,650	117,157

장기차입금의 유동성장기차입금 대체	-	677,420

이익잉여금의 적립금 대체	205,064	202,844

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	비현금거래	당반기말

유동성대체	기타

단기차입금	6,042,799	(16,169)	-	-	6,026,631

유동성장기차입금	1,016,130	(677,420)	-	-	338,710

리스부채	350,729	(70,665)	-	83,484	363,548

합 계	7,409,658	(764,254)	-	83,484	6,728,889