화일약품 분기보고서 (2016.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 36 기 1분기말 2016.03.31 현재
제 35 기말 2015.12.31 현재
제 34 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 36 기 1분기말	제 35 기말	제 34 기말

자산

유동자산	86,449,838,312	81,016,746,598	74,052,337,812

현금및현금성자산	5,170,751,177	4,663,337,478	4,257,105,463

기타유동금융자산	5,362,236,516	1,985,558,280	4,950,813,256

매출채권	44,664,122,564	41,932,344,899	38,054,991,862

기타유동채권	430,863,508	362,399,616	325,634,485

재고자산	30,717,300,242	31,932,722,029	25,942,272,501

당기법인세자산	283,306,362

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

기타유동비금융자산	104,564,305	140,384,296	238,213,883

비유동자산	57,082,906,350	59,255,156,119	48,872,134,447

기타비유동금융자산	7,213,755,769	8,958,310,919	1,177,957,199

장기매출채권	3,099,721	3,099,721

기타비유동채권	431,696,800	210,064,800	187,664,800

관계기업 투자주식	3,999,960,000	3,999,960,000

종속기업 투자주식	618,992	643,795	9,371,837

유형자산	37,159,089,214	37,654,440,512	39,039,568,828

투자부동산	3,580,482,042	3,593,309,833	3,644,621,001

무형자산	4,694,203,812	4,835,326,539	4,812,950,782

자산총계	143,532,744,662	140,271,902,717	122,924,472,259

부채

유동부채	35,769,668,184	33,490,506,196	21,861,701,847

매입채무	6,198,628,266	6,476,448,470	6,777,040,797

기타지급채무	3,924,539,396	3,684,879,012	1,416,972,292

단기차입금	17,585,790,068	18,379,137,909	11,872,809,522

유동성장기차입금	3,354,840,000	3,354,840,000	1,354,840,000

유동성신주인수권부사채

당기법인세부채	2,566,662,127	1,549,604,552	289,345,617

기타유동금융부채	2,028,435,150

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채

기타유동비금융부채	110,773,177	45,596,253	150,693,619

비유동부채	6,924,095,450	7,837,466,943	11,992,638,764

기타비유동채무	2,378,023,092

장기차입금	4,741,940,000	5,080,650,000	8,435,490,000

퇴직급여채무	505,033

이연법인세부채	2,182,155,450	2,756,816,943	1,178,620,639

부채총계	42,693,763,634	41,327,973,139	33,854,340,611

자본

납입자본	26,799,945,322	26,799,945,322	26,799,945,322

자본금	7,205,479,000	7,205,479,000	7,205,479,000

주식발행초과금	19,594,466,322	19,594,466,322	19,594,466,322

이익잉여금(결손금)	74,121,113,045	70,799,068,932	66,698,292,068

이익준비금	2,144,332,700	1,941,489,180	1,806,260,170

임의적립금	22,919,791,583	23,319,791,583	23,769,791,583

미처분이익잉여금(미처리결손금)	49,056,988,762	45,537,788,169	41,122,240,315

기타자본구성요소	(82,077,339)	1,344,915,324	(4,428,105,742)

자본총계	100,838,981,028	98,943,929,578	89,070,131,648

자본과부채총계	143,532,744,662	140,271,902,717	122,924,472,259

포괄손익계산서
제 36 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 35 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 34 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 36 기 1분기	제 35 기 1분기	제 35 기	제 34 기

3개월	누적	3개월	누적

매출	31,464,050,958	31,464,050,958	24,228,753,579	24,228,753,579	106,130,032,438	96,103,080,879

매출원가	27,143,273,440	27,143,273,440	20,996,676,081	20,996,676,081	96,312,113,598	81,900,803,602

매출총이익	4,320,777,518	4,320,777,518	3,232,077,498	3,232,077,498	9,817,918,840	14,202,277,277

판매비와관리비	2,627,612,885	2,627,612,885	2,081,829,857	2,081,829,857	8,157,607,265	8,348,066,335

영업이익(손실)	1,693,164,633	1,693,164,633	1,150,247,641	1,150,247,641	1,660,311,575	5,854,210,942

기타수익	5,581,122,831	5,581,122,831	36,061,124	36,061,124	6,716,423,400	190,806,686

기타비용	218,099,329	218,099,329	15,164,444	15,164,444	525,501,064	1,632,249,736

금융수익	43,450,493	43,450,493	65,575,247	65,575,247	173,142,426	466,869,151

금융원가	205,502,608	205,502,608	175,074,608	175,074,608	745,166,777	574,305,525

법인세비용차감전순이익(손실)	6,894,136,020	6,894,136,020	1,061,644,960	1,061,644,960	7,279,209,560	4,305,331,518

법인세비용	1,543,656,757	1,543,656,757	311,588,422	311,588,422	1,826,142,596	276,372,592

계속영업이익(손실)	5,350,479,263	5,350,479,263	750,056,538	750,056,538	5,453,066,964	4,028,958,926

당기순이익(손실)	5,350,479,263	5,350,479,263	750,056,538	750,056,538	5,453,066,964	4,028,958,926

기타포괄손익	(1,427,100,082)	(1,427,100,082)	11,427,314	11,427,314	5,773,021,066	(18,489,034)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(1,427,100,082)	(1,427,100,082)	11,427,314	11,427,314	5,773,021,066	(18,489,034)

매도가능금융자산	(1,427,100,082)	(1,427,100,082)	11,427,314	11,427,314	5,773,021,066	(18,489,034)

총포괄손익	3,923,379,181	3,923,379,181	761,483,852	761,483,852	11,226,088,030	4,010,469,892

주당이익

기본주당이익(손실)	396	396	55	55	403	298

희석주당이익(손실)	395	395	55	55	403	298

자본변동표
제 36 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 35 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 34 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	이익준비금	임의적립금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	7,205,479,000	19,594,466,322	1,671,031,160	23,669,791,583	38,680,800,499	(4,409,616,708)	86,411,951,856

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	4,028,958,926	4,028,958,926

기타포괄손익	(18,489,034)	(18,489,034)

총포괄손익	4,028,958,926	(18,489,034)	4,010,469,892

배당금지급	(1,352,290,100)	(1,352,290,100)

주식매수선택권

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	135,229,010	100,000,000	(235,229,010)

자본 증가(감소) 합계	135,229,010	100,000,000	2,441,439,816	2,658,179,792

2014.12.31 (기말자본)	7,205,479,000	19,594,466,322	1,806,260,170	23,769,791,583	41,122,240,315	(4,428,105,742)	89,070,131,648

2015.01.01 (기초자본)	7,205,479,000	19,594,466,322	1,806,260,170	23,769,791,583	41,122,240,315	(4,428,105,742)	89,070,131,648

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	5,453,066,964	5,453,066,964

기타포괄손익	5,773,021,066	5,773,021,066

총포괄손익	5,453,066,964	5,773,021,066	11,226,088,030

배당금지급	(1,352,290,100)	(1,352,290,100)

주식매수선택권

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	135,229,010	(450,000,000)	314,770,990

자본 증가(감소) 합계	135,229,010	(450,000,000)	4,415,547,854	5,773,021,066	9,873,797,930

2015.12.31 (기말자본)	7,205,479,000	19,594,466,322	1,941,489,180	23,319,791,583	45,537,788,169	1,344,915,324	98,943,929,578

2015.01.01 (기초자본)	7,205,479,000	19,594,466,322	1,806,260,170	23,769,791,583	41,122,240,315	(4,428,105,742)	89,070,131,648

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	750,056,538	750,056,538

기타포괄손익	11,427,314	11,427,314

총포괄손익	750,056,538	11,427,314	761,483,852

배당금지급	(1,352,290,100)	(1,352,290,100)

주식매수선택권

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	135,229,010	(450,000,000)	314,770,990

자본 증가(감소) 합계	135,229,010	(450,000,000)	(287,462,572)	11,427,314	(590,806,248)

2015.03.31 (기말자본)

2016.01.01 (기초자본)	7,205,479,000	19,594,466,322	1,941,489,180	23,319,791,583	45,537,788,169	1,344,915,324	98,943,929,578

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	5,350,479,263	5,350,479,263

기타포괄손익	(1,427,100,082)	(1,427,100,082)

총포괄손익	5,350,479,263	(1,427,100,082)	3,923,379,181

배당금지급	(2,028,435,150)	(2,028,435,150)

주식매수선택권	107,419	107,419

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	202,843,520	(400,000,000)	197,156,480

자본 증가(감소) 합계	202,843,520	(400,000,000)	3,519,200,593	(1,426,992,663)	1,895,051,450

2016.03.31 (기말자본)	7,205,479,000	19,594,466,322	2,144,332,700	22,919,791,583	49,056,988,762	(82,077,339)	100,838,981,028

현금흐름표
제 36 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 35 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 34 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 36 기 1분기	제 35 기 1분기	제 35 기	제 34 기

영업활동현금흐름	(24,520,636)	(897,717,414)	(6,896,390,072)	(2,622,701,205)

당기순이익(손실)	5,350,479,263	750,056,538	5,453,066,964	4,028,958,926

당기순이익조정을 위한 가감	(4,513,862,689)	(1,510,718,733)	(11,579,124,854)	(4,980,622,818)

법인세비용	1,543,656,757	311,588,422	1,826,142,596	276,372,592

금융수익	(43,450,493)	(65,575,247)	(173,142,426)	(466,869,151)

금융비용	205,502,608	175,074,608	745,166,777	574,305,525

외화환산손실	72,953,257	1,987,455	976,297

외화환산이익	(440,533)	(5,132,565)	(38,540,878)	(4,557,906)

감가상각비	610,122,453	600,518,331	2,436,563,594	1,688,263,450

무형자산상각비	141,122,727	78,622,727	335,324,243	183,085,826

퇴직급여	168,460,783	184,000,439	572,202,160	408,965,493

대손상각비	425,602,726	(192,000,197)	170,359,135	720,363,333

유형자산처분손실	2,179,921

재고자산폐기손실	28,074,522

대손충당금환입	(300,000,000)

유형자산처분이익	(14,546,097)	(26,736,363)

매도가능증권손상차손	18,702,170

종속기업투자주식손상차손	24,803	8,411,346	8,728,042	990,628,163

주식보상비용	107,419

매도가능금융자산처분이익	(5,522,933,500)	(6,099,249,800)

매출채권의 감소(증가)	(3,157,380,391)	779,263,528	(4,016,141,043)	(7,348,739,153)

기타채권의 감소(증가)	(62,220,474)	(64,020,707)	(24,444,083)	381,475,334

기타자산의 감소(증가)	30,183,103	(459,516,282)	102,292,222	(137,615,252)

재고자산의 감소(증가)	1,215,421,787	(2,294,470,273)	(5,990,449,528)	960,401,883

장기매출채권의 감소(증가)	(95,107,000)	(34,096,930)	104,545,456

매입채무의 증가(감소)	(277,820,204)	(229,525,560)	(300,592,327)	1,771,827,512

기타채무의 증가(감소)	218,028,534	(88,576,834)	(193,656,574)	(4,217,003,970)

기타부채의 증가(감소)	86,542,069	27,739,515	(19,402,002)	(165,082,996)

퇴직금의 지급	(156,696,120)	(119,800,439)	(1,031,833,040)	(801,804,453)

퇴직연금운용자산의 증가(감소)	(10,650,000)	(64,200,000)	458,011,184	79,798,870

이자수취	15,841,930	21,888,827	228,426,014	258,388,095

이자지급	(178,233,870)	(157,585,740)	(666,089,210)	(726,874,159)

배당금수취	71,053,000

법인세납부(환급)	(698,745,270)	(1,358,306)	(332,668,986)	(1,273,604,249)

투자활동현금흐름	1,736,504,900	(573,275,006)	3,465,456,842	92,160,721

단기금융상품의 처분	270,000,000	180,000,000	5,850,000,000	2,584,625,877

매도가능금융자산의 처분	5,628,733,500	6,377,549,800	319,738,500

만기보유금융자산의 처분	4,850,000	1,025,000	30,000,000

단기대여금의 감소	300,000,000	300,000,000	2,495,156,772

유형자산의 처분	67,565,455	26,736,363

임대보증금의 증가	500,000,000

단기금융상품의 취득	(3,590,503,236)	(970,000,006)	(2,760,000,024)	(3,547,500,037)

단기대여금의 증가	(300,000,000)

장기금융상품의 취득	(250,000,000)	(27,500,000)	(770,000,000)	(367,500,000)

관계기업투자주식의 증가	(3,999,960,000)

매도가능금융자산의 취득	(3,000,000)	(3,000,000)	(12,000,000)	(12,000,000)

보증금의 증가	(221,632,000)	(22,400,000)

유형자산의 취득	(101,943,364)	(52,775,000)	(1,055,323,389)	(1,411,629,564)

임대보증금의 지급	(100,000,000)

무형자산의 취득	(511,000,000)	(125,467,190)

재무활동현금흐름	(1,132,057,841)	80,996,091	3,799,198,287	(1,406,366,578)

단기차입금의 증가	8,014,709,183	11,715,585,643	52,830,752,352	29,091,499,854

단기차입금의 상환	(8,808,057,024)	(11,295,879,552)	(46,324,423,965)	(27,790,736,332)

유동성장기차입금의 상환	(338,710,000)	(338,710,000)	(1,354,840,000)	(1,354,840,000)

배당금지급	(1,352,290,100)	(1,352,290,100)

현금및현금성자산의 증가(감소)	579,926,423	(1,389,996,329)	368,265,057	(3,936,907,062)

기초현금및현금성자산	4,663,337,478	4,257,105,463	4,257,105,463	8,190,430,916

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(72,512,724)	3,145,110	37,966,958	3,581,609

기말현금및현금성자산	5,170,751,177	2,870,254,244	4,663,337,478	4,257,105,463