화일약품 분기보고서 (2020.03)
4. 재무제표

※ 한국채택국제회계기준(IFRS) 적용에 따라 작성 되었습니다.※ 제40기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무제표이고, 제39기, 제38기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

재무상태표
제 40 기 1분기말 2020.03.31 현재
제 39 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 40 기 1분기말	제 39 기말

자산

유동자산	100,741,039,638	95,767,143,653

현금및현금성자산	8,305,461,838	27,292,699,770

기타유동금융자산	17,371,578,722	4,505,006,393

매출채권 및 기타유동채권	46,088,290,923	36,452,043,270

매출채권	45,247,196,759	36,275,667,946

기타유동채권	841,094,164	176,375,324

재고자산	28,910,861,460	26,760,337,236

기타유동자산	64,846,695	757,056,984

비유동자산	44,212,791,636	43,633,493,903

기타비유동금융자산	1,408,645,533	1,360,669,953

비유동 상각후원가 측정 금융자산	1,324,182,533	1,276,206,953

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	84,463,000	84,463,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	273,664,800	440,927,469

장기매출채권	10,000,000	2,462,669

기타비유동채권	263,664,800	438,464,800

관계기업투자주식	895,348,682	1,047,100,611

유형자산	32,527,225,040	31,606,407,565

투자부동산	3,673,345,768	3,687,474,421

무형자산	3,161,964,476	3,263,088,071

이연법인세자산	2,272,597,337	2,227,825,813

자산총계	144,953,831,274	139,400,637,556

부채

유동부채	25,525,603,795	19,752,560,080

매입채무 및 기타유동채무	21,141,947,987	18,284,536,165

매입채무	6,369,908,578	4,827,973,593

기타지급채무	6,052,636,351	6,397,633,772

단기차입금	8,041,983,058	6,042,798,800

유동성장기차입금	677,420,000	1,016,130,000

당기법인세부채	965,235,387	675,241,207

기타유동금융부채	2,050,636,500

기타유동부채	1,367,783,921	792,782,708

비유동부채	207,986,416	217,442,750

퇴직급여부채	0	0

기타비유동부채	207,986,416	217,442,750

부채총계	25,733,590,211	19,970,002,830

자본

자본금	8,646,574,500	8,646,574,500

주식발행초과금	35,152,783,854	35,156,093,854

이익잉여금(결손금)	79,778,329,942	79,989,077,299

이익준비금	2,957,926,910	2,752,863,260

기타적립금	22,069,791,586	22,069,791,586

미처분이익잉여금(미처리결손금)	54,750,611,446	55,166,422,453

기타자본구성요소	(4,357,447,233)	(4,361,110,927)

자본총계	119,220,241,063	119,430,634,726

자본과부채총계	144,953,831,274	139,400,637,556

포괄손익계산서
제 40 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 39 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 40 기 1분기	제 39 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	36,893,885,269	36,893,885,269	25,220,643,535	25,220,643,535

매출원가	31,966,453,997	31,966,453,997	21,320,022,988	21,320,022,988

매출총이익	4,927,431,272	4,927,431,272	3,900,620,547	3,900,620,547

판매비와관리비	2,496,433,808	2,496,433,808	2,186,850,727	2,186,850,727

영업이익(손실)	2,430,997,464	2,430,997,464	1,713,769,820	1,713,769,820

기타이익	198,349,283	198,349,283	70,157,613	70,157,613

기타손실	187,420,637	187,420,637	1,492,804	1,492,804

지분법손실	151,751,929	151,751,929	4,161,080	4,161,080

금융수익	124,309,320	124,309,320	102,109,202	102,109,202

금융원가	39,687,400	39,687,400	106,256,048	106,256,048

법인세비용차감전순이익(손실)	2,374,796,101	2,374,796,101	1,774,126,703	1,774,126,703

법인세비용	534,906,958	534,906,958	391,025,374	391,025,374

당기순이익(손실)	1,839,889,143	1,839,889,143	1,383,101,329	1,383,101,329

총포괄손익	1,839,889,143	1,839,889,143	1,383,101,329	1,383,101,329

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	112	112	102	102

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	112	112	102	102

자본변동표
제 40 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 39 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	이익준비금	임의적립금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	7,205,479,000	19,594,466,322	2,550,019,740	22,219,791,583	54,053,548,120	(4,378,056,644)	101,245,248,121

당기순이익(손실)	1,383,101,329	1,383,101,329

지분의 발행

배당금지급	(2,028,435,150)	(2,028,435,150)

주식매수선택권	2,914,411	2,914,411

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	202,843,520	(149,999,997)	(52,843,523)

자본 증가(감소) 합계	202,843,520	(149,999,997)	(698,177,344)	2,914,411	(642,419,410)

2019.03.31 (기말자본)	7,205,479,000	19,594,466,322	2,752,863,260	22,069,791,586	53,355,370,776	(4,375,142,233)	100,602,828,711

2020.01.01 (기초자본)	8,646,574,500	35,156,093,854	2,752,863,260	22,069,791,586	55,166,422,453	(4,361,110,927)	119,430,634,726

당기순이익(손실)	1,839,889,143	1,839,889,143

지분의 발행	(3,310,000)	(3,310,000)

배당금지급	(2,050,636,500)	(2,050,636,500)

주식매수선택권	3,663,694	3,663,694

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	205,063,650	(205,063,650)

자본 증가(감소) 합계	(3,310,000)	205,063,650	(415,811,007)	3,663,694	(210,393,663)

2020.03.31 (기말자본)	8,646,574,500	35,152,783,854	2,957,926,910	22,069,791,586	54,750,611,446	(4,357,447,233)	119,220,241,063

현금흐름표
제 40 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 39 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 40 기 1분기	제 39 기 1분기

영업활동현금흐름	(6,753,145,751)	(2,616,365,415)

당기순이익(손실)	1,839,889,143	1,383,101,329

당기순이익조정을 위한 가감	1,408,396,926	1,189,900,075

법인세비용	534,906,958	391,025,374

금융수익	(124,309,320)	(102,109,202)

금융비용	39,687,400	106,256,048

외화환산손실	575,580	15,254

외화환산이익	(148,507,864)	(39,826,893)

감가상각비	518,078,686	506,506,939

무형자산상각비	101,123,595	109,973,595

퇴직급여	171,918,050	189,811,872

대손상각비	78,462,364	21,171,597

재고자산폐기손실	81,045,854

주식보상비용(환입)	3,663,694	2,914,411

지분법손실	151,751,929	4,161,080

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(9,786,867,662)	(4,974,879,808)

매출채권의 감소(증가)	(9,057,528,508)	(2,717,803,547)

기타채권의 감소(증가)	(121,945,838)	(9,473,234)

기타자산의 감소(증가)	31,032,893	(1,461,890,189)

재고자산의 감소(증가)	(2,231,570,078)	(923,343,339)

매입채무의 증가(감소)	1,541,934,985	175,225,610

기타지급채무의 증가(감소)	(344,522,589)	(12,764,556)

기타부채의 증가(감소)	567,649,523	144,189,529

퇴직금의지급	(156,318,050)	(142,620,082)

퇴직연금운용자산의 증가(감소)	(15,600,000)	(26,400,000)

이자수취(영업)	115,282,376	90,054,425

이자지급(영업)	(40,162,232)	(72,867,896)

법인세납부(환급)	(289,684,302)	(231,673,540)

투자활동현금흐름	(14,005,122,421)	(5,476,094,731)

단기금융상품의 감소	52,892,175,343	390,000,000

단기대여금의 감소	127,431,338	161,370,000

보증금의 감소	186,800,000

단기금융상품의 증가	(65,638,747,672)	(5,383,000,004)

단기대여금의 증가	(382,465,590)

장기금융상품의 증가	(167,975,580)	(178,276,137)

유형자산의 취득	(1,392,805,850)	(70,475,000)

보증금의 증가	(12,000,000)	(13,248,000)

재무활동현금흐름	1,623,097,956	(385,747,133)

단기차입금의 증가	3,457,164,489	1,782,605,327

단기차입금의 상환	(1,457,980,231)	(1,803,748,823)

유동성장기차입금의 상환	(338,710,000)	(338,710,000)

금융리스부채의 지급	(34,066,302)	(25,893,637)

신주발행비 지급	(3,310,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	147,932,284	39,811,639

현금및현금성자산의순증가(감소)	(18,987,237,932)	(8,438,395,640)

기초현금및현금성자산	27,292,699,770	15,720,344,669

기말현금및현금성자산	8,305,461,838	7,281,949,029