화일약품 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제40기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제39기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
화일약품주식회사

1. 회사의 개요화일약품 주식회사(이하 "당사")는 1981년 9월 설립되어 의약품 원료의 제조 및 도매,판매업 등을 영위하고 있습니다

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당사는 경기도 화성시 향남읍 상신리에 소재하고 있으며, 2002년 4월에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.당사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자 등 을 거쳐 당분기말 현재 9,651백만원이며,당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수㈜	지 분 율(%)

크리스탈지노믹스㈜	6,003,562	31.10

다이노나㈜(*1)	3,599,889	18.65

(*1) 2020년 09월 17일 양수(1,599,889주) 및 2020년 09월 29일 유상증자(2,000,000주)로변경되었습니다. 2. 재무제표 작성기준

당사의 분기 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 09월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표의 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 사업연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출과 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고, 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 사업연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 당사 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.

예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기업회계기준서는 없습니다.상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.당사 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다.3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.또한, 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

현금	1,082	720

보통예금	25,918,354	25,455,110

외화보통예금	2,258,535	1,836,869

합 계	28,177,971	27,292,699

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	46,174,564	13,318	43,317,514	26,635

차감 : 손실충당금	(7,106,498)	(13,318)	(7,041,847)	(24,173)

소 계	39,068,066	-	36,275,667	2,462

미수금	1,880,902	-	1,641,685	-

차감 : 손실충당금	(1,609,825)	-	(1,609,825)	-

미수수익	120,351	-	44,486	-

미수임대료	7,254	-	7,254	-

차감 : 손실충당금	(6,000)	-	(6,000)	-

단기대여금	608,879	-	110,307	-

차감 : 손실충당금	(11,531)	-	(11,531)	-

보증금	-	263,665	-	438,465

소 계	990,030	263,665	176,376	438,465

합 계	40,058,096	263,665	36,452,043	440,927

(2) 당분기와 전기 중 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

기초잔액	8,693,376	8,073,586

손상차손 인식	143,939	619,790

손실충당금 대체	(90,143)	-

기말잔액	8,747,172	8,693,376

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

1)매출채권 (단위: 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

연체되지 않은 채권	37,439,491	35,303,725

연체되었으나 손상되지 않은 채권	3,086,485	2,268,877

6개월 초과 ~ 12개월 이하	2,945,911	2,245,574

12개월 초과	140,574	23,303

손상채권	5,661,906	5,771,548

합 계	46,187,882	43,344,150

차감 : 손실충당금	(7,119,816)	(7,066,020)

차감 계	39,068,066	36,278,130

2)기타채권 (단위: 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

연체되지 않은 채권	1,154,919	516,064

연체되었으나 손상되지 않은 채권	110,307	110,307

6개월 초과 ~ 12개월 이하	-	-

12개월 초과	110,307	110,307

손상채권	1,615,825	1,615,825

합 계	2,881,051	2,242,196

차감 : 손실충당금	(1,627,356)	(1,627,356)

차감 계	1,253,695	614,840

6. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	84,463	-	84,463

상각후원가측정 금융자산	5,571,842	143,715	4,505,006	1,276,207

합 계	5,571,842	228,178	4,505,006	1,360,670

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	84,463	84,463

합 계	84,463	84,463

2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

기타포괄손익-공정가치 지분상품

출자금(*1)

한국제약협동조합	84,463	84,463

(*1) 출자금의 경우 평가로 인한 투자주식가액의 변동이 중요하지 않고, 제한된 상황으로 인해 공정가치의 대용치로 원가를 사용하였습니다.위 지분상품 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3) 상각후원가측정 금융자산1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말	비고

유동자산	금융상품	5,571,842	4,505,006

비유동자산	금융상품	143,715	1,276,207

합 계	5,715,557	5,781,213

2) 당분기와 전기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말	비고

기초장부가액	5,781,213	3,118,300

취득	73,446,640	8,661,503

처분	(73,512,296)	(5,998,590)

기말장부금액	5,715,557	5,781,213

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말	비고

원재료	5,757,675	4,088,550

상품	10,070,714	8,209,861

제품	16,598,997	13,320,699

미착품	3,796,232	1,620,793

반환제품회수권	558,189	520,303

재고자산평가손실	(2,324,830)	(999,869)

합 계	34,456,977	26,760,337

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말	비고

선급비용	28,112	18,825

선급금	422,668	738,232

합 계	450,780	757,057

9. 종속기업 및 관계기업 투자주식9.1 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	제40(당)분기말	제39(전)기말

소유지분율	취득원가	장부가액	소유지분율	취득원가	장부가액

㈜화일인터내셔날	대한민국	도,소매업	100%	1,000,000	-	100%	1,000,000	-

종속회사인 ㈜화일인터내셔날은 2017년 6월 30일자로 폐업신고를 하였고, 당분기말현재 종속당사의 매출액은 없으며 자산총액은 0원입니다. 지배기업의 연결재무제표에서 차지하는 재무제표 표시와 관련된 종속기업의 비율이 낮아 종속기업이 연결범위에 포함되지 않더라도 이용자들의 경제적 의사결정에 영향을 미치지 않고, 정보의 질적 특성도 의사결정에 영향을 미치지 않기 때문에 종속기업에 관한 정보는 중요하지 않다고 판단됩니다. 따라서, 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류" 의 문단 8 회계정책의 적용효과가 중요하지 않은 경우에는 그 회계정책을 적용하지 않을 수 있다는 규정에 의거하여 해당 종속당사를 연결범위에서 제외하였습니다.

9.2 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업 활동	법인설립 및 영업소재지	제40(당)분기말	제39(전)기말

소유지분율	취득원가	장부가액	소유지분율	취득원가	장부가액

포스코플루터스 프로젝트2호투자조합	-	대한민국	24.40%	1,000,000	801,341	24.40%	1,000,000	953,659

㈜어센드바이오(*1)	서비스	대한민국	50.00%	250,000	99,048	50.00%	150,000	93,442

합 계	1,250,000	900,389	1,150,000	1,047,101

(*1) 2020-04-29 유상증자로 100,000천원(200,000주) 증가하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득액	지분법손익	지분법자본변동	지분율변동	손상	기말

포스코플루터스프로젝트2호 투자조합	953,659	-	(152,318)	-	-	-	801,341

㈜어센드바이오	93,442	100,000	(94,394)	-	-	-	99,048

합 계	1,047,101	100,000	(246,712)	-	-	-	900,389

(전기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득액	지분법손익	지분법자본변동	지분율변동	손상	기말

포스코플루터스프로젝트2호 투자조합	964,445	-	(10,786)	-	-	-	953,659

㈜어센드바이오	147,423	-	(53,981)	-	-	-	93,442

합 계	1,111,868	-	(64,767)	-	-	-	1,047,101

(3) 당분기말 현재 관계기업과 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말 순자산(a)	지분율(b)	순자산지분 ((a)*(b)	영업권	내부거래	장부금액	비고

포스코플루터스프로젝트2호 투자조합	3,284,188	24.40%	801,341	-	-	801,341

㈜어센드바이오	198,096	50.00%	99,048	-	-	99,048

합 계	3,482,284	900,389	-	-	900,389

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 주요재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

당사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익
(손실)	총포괄이익
(손실)	비고

포스코플루터스프로젝트2호 투자조합	3,386,173	101,985	3,284,188	-	(625,814)	(625,814)

㈜어센드바이오	198,096	-	198,096	-	(188,788)	(188,788)

합 계	3,584,269	101,985	3,482,284	-	(814,602)	(814,602)

(전기말) (단위 : 천원)

당사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)	비고

포스코플루터스 프로젝트2호 투자조합	4,011,986	101,985	3,910,002	-	(44,247)	(44,247)

㈜어센드바이오	186,883	-	186,883	-	(107,963)	(107,963)

합 계	4,198,869	101,985	4,096,885	-	(152,210)	(152,210)

10. 계약자산 및 계약부채(1) 계약자산

(단위 : 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말	비고

반품제품회수권	558,189	520,304

유동항목	558,189	520,304

(2) 계약부채(단위 : 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말	비고

환불부채	641,060	599,804

유동항목	641,060	599,804

(3) 당분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	대체	당분기말	비고

환불부채	599,804	41,256	641,060

회사는 반품가능판매의 경우 과거의 반품경험률 등 합리적인 방법에 기초하여 미래의 반품예상금액을 추정하여 환불부채로 계상하고 있습니다. 이러한 추정은 과거반품경험을 기초로 하였으나, 새로운 제품, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 사건에 의해 변동될 수 있습니다.(4) 계약부채에 대해 인식한 수익

(단위 : 천원)

구 분	제40(당)분기말	비고

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익

예상 고객 반품	(3,371)

11. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	대체(*1)	감가상각비	기말잔액

토지	9,073,782	-	-	-	-	9,073,782

건물	16,832,672	-	-	-	(396,559)	16,436,113

구축물	992,444	-	-	-	(26,246)	966,198

기계장치	3,322,136	226,660	-	254,600	(885,618)	2,917,778

차량운반구(*2)	177,081	4,300	(29,852)	-	(43,821)	107,708

비품	311,016	60,489	-	-	(64,703)	306,802

사용권자산	346,438	83,484	-	-	(111,359)	318,563

국고보조금	(90,968)	-	-	-	17,895	(73,073)

건설중인자산	641,806	4,115,436	-	(254,600)	-	4,502,642

합 계	31,606,407	4,490,369	(29,852)	-	(1,510,411)	34,556,513

(*1) 건설중인자산의 기계장치 대체액 입니다.(*2) 차량운반구 처분으로 처분이익 147천원이 발생하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	대체(*1)	감가상각비	기말잔액

토지	9,180,752	-	-	(106,970)	-	9,073,782

건물	17,450,840	-	-	(89,423)	(528,745)	16,832,672

구축물	1,027,650	-	-	-	(35,206)	992,444

기계장치	4,301,471	190,377	-	27,300	(1,197,012)	3,322,136

차량운반구(*2)	151,931	82,134	-	-	(56,984)	177,081

비품	87,547	25,285	-	264,219	(66,035)	311,016

사용권자산(*3)	255,333	266,319	(51,229)	-	(123,985)	346,438

국고보조금(*4)	(37,627)	(71,262)	-	-	17,921	(90,968)

건설중인자산	73,207	860,118	-	(291,519)	-	641,806

합 계	32,491,104	1,352,971	(51,229)	(196,393)	(1,990,046)	31,606,407

(*1) 투자부동산의 토지 및 건물 대체액 및 건설중인자산의 기계장치 대체액 입니다.(*2) 상각완료된 차량운반구 처분으로 처분이익 15,455천원이 발생 하였습니다.(*3) K-IFRS 1116호 적용에 따른 리스에 대한 사용권자산 인식액 및 상각액이며, 당분기 중 사용권자산의 반환으로 인한 처분이익이 335천원 발생 하였습니다.(*4) 생산현장디지털사업 고도화(QMS) 관련하여 71,262천원의 국고보조금을 수령하였습니다.(2) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 당사는 당사 소유의 토지와 건물을 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

은행명	채권최고액	비고

기업은행	1,650,000	향남공장토지/건물(공동)

(3) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자산	부보금액	보험회사

화재보험	상신공장(건물,기계장치, 재고자산 등)	23,659,472	KB손해보험

화재보험	하길공장(건물,기계장치, 재고자산 등)	22,603,609	KB손해보험

화재보험	반월공장(건물,기계장치, 재고자산 등)	6,538,437	KB손해보험

화재보험	판교사무소(집기 등)	4,134,129	KB손해보험

합 계	56,935,647

12. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증가(취득 등)	감소(상각 등)	장부금액	비고

기타의무형자산	1,348,315	-	(303,371)	1,044,944

회원권	1,914,773	-	-	1,914,773

합 계	3,263,088	-	(303,371)	2,959,717

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증가(취득 등)	감소(상각 등)	장부금액	비고

기타의무형자산	1,863,209	-	(514,894)	1,348,315

회원권	1,914,773	-	-	1,914,773

합 계	3,777,982	-	(514,894)	3,263,088

(2) 당분기 및 전기 중 발생한 연구개발비의 지출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)분기	비고

경상개발비	544,499	434,970

13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당사는 차량운반구 중 일부를 리스로 이용하고 있으며, 당분기말 기준 잔여평균리스기간은 약 2년 입니다.(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말	비고

사용권자산

기초잔액	459,015	255,333

증가	83,485	266,319

감소	-	(62,637)

기말잔액	542,500	459,015

감가상각누계액

기초잔액	112,577	-

증가	111,360	123,986

감소	-	(11,409)

기말잔액	223,937	112,577

미상각잔액	318,563	346,438

(3) 당분기 중 리스부채 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

유동성 리스부채	133,286	119,603	(109,273)	143,616

비유동성 리스부채	217,443	83,484	(119,603)	181,324

리스부채 합계	350,729	203,087	(228,876)	324,940

(4) 상기 리스부채 측정시 리스부채에 포함되지 않는 변동리스료 관련 비용은 당분기 239,506천원입니다. (5) 당분기 중 리스부채로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)분기	비고

리스부채 이자비용	7,126	7,786

리스부채 상각액	109,274	85,694

합 계	116,400	93,480

(6) 당분기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치	비고

1년이내 (유동)	150,115	143,616

1년초과 5년이내(비유동)	185,422	181,324

소계	335,537	324,940

현재가치조정	(10,597)	-

리스부채 현재가치	324,940	324,940

(7) 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 소액리스는 K-IFRS 1116호(리스)문단 6을 적용하여 리스부채 및 사용권자산의 측정을 면제하였습니다. 당분기 중 단기리스와 소액리스 관련된 비용은 각각 16,707천원 및 32,067천원 입니다.

14. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계	비고

기초금액	1,920,263	1,767,212	3,687,475

취득액	-	-	-

대 체	-	-	-

감가상각비	-	(42,387)	(42,387)

손상	-	-	-

기말금액	1,920,263	1,724,825	3,645,088

(전기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계	비고

기초금액	1,904,873	1,786,370	3,691,243

취득액	-	-	-

대 체	106,970	89,423	196,393

감가상각비	-	(58,530)	(58,530)

손상	(91,580)	(50,051)	(141,631)

기말금액	1,920,263	1,767,212	3,687,475

(2) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말	비고

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

투자부동산	6,146,300	3,645,088	4,403,031	3,687,474

상기 공정가치는 소재지역에서 최근 유사한 부동산 평가경험이 있는 평가인의 가치평가 자료가 없고, 실제 거래사례도 없어 건물의 경우 국세청에서 제공하는 건물기준시가 계산방법에 의해서, 토지의 경우 개별공시지가 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산출하였습니다.투자부동산에 대해서 당사가 적용하고 있는 회계정책은 원가법입니다.(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 운영비용은 임차회사가 전액 부담하고 있습니다. 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 76,715천원(전분기 : 36,785천원)입니다.

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	매입채무	3,662,780	-	4,827,974	-

소 계	3,662,780	-	4,827,974	-

기타채무	미지급금	359,137	-	1,448,616	-

미지급비용	1,053,710	-	1,063,549	-

임대보증금	85,000	270,000	3,885,000	-

예수금	-	-	468	-

소 계	1,497,847	270,000	6,397,633	-

합 계	5,160,627	270,000	11,225,607	-

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	제40(당)분기말	제39(전)기말

구매자금	신한은행	2.38%	27,623	42,799

하나은행	2.36%	2,084	-

단기차입금	KDB산업은행	1.61%	2,000,000	2,000,000

KDB산업은행	1.71%	4,000,000	4,000,000

합 계	6,029,707	6,042,799

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	제40(당)분기말	제39(전)기말

시설자금	하나은행	2.30%	-	1,016,130

소 계	-	1,016,130

차감: 유동성대체	-	(1,016,130)

합 계	-	-

(3) 당사는 상기 차입금 일부에 대해 당사 소유의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있으며 채권최고액은 1,650,000천원입니다(주석11참조).17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	4,727	-	47,693	-

금융보증부채	12,000	-	12,000	-

환불부채	641,060	-	599,804	-

리스부채	143,616	181,324	133,286	217,443

합 계	801,403	181,324	792,783	217,443

18. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되어 기여금 만큼 감소하게 됩니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 임원은 퇴직금지급규정에 따라 퇴직금을 산출하며, 산출 대상 임원의 수가 통계적으로 유의성이 떨어져 해당시점의 청산가치로 평가하였습니다.1) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

기초	801,729	721,132

당기손익으로 인식하는 총비용	33,405	80,597

지급액	-	-

기말금액	835,134	801,729

2) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

기초	805,234	722,322

사외적립자산의 기대수익	-	9,712

납입액	26,000	73,200

지급액	-	-

기말금액	831,234	805,234

(3) 퇴직급여 구성요소별 손익인식 포괄손익계산서 및 제조원가에 인식된 총 비용 당분기 507,242천원(전분기 520,667천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 따라 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)분기

판매비와관리비	퇴직급여	248,829	267,564

연구개발비	32,201	28,205

제조원가	퇴직급여	226,212	224,899

합 계	507,242	520,668

19. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 구매보증과 관련하여 거래처에 당사가 배서받은 어음 1매(10,000,000원)를 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 체결한 주요 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내용	한도금액

신한은행	기업자유예금대출	2,000,000

기업구매자금대출	2,000,000

하나은행	기업구매자금대출	500,000

KDB산업은행	운영자금대출	4,000,000

운영자금대출	2,000,000

운영자금대출(단기)	3,000,000

(4) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

담보제공자	내용	금액	비고

하나은행	수입신용장발행	3,000,000	USD

관세담보지급보증	300,000,000	원

WOR외담대 직접익스포져	3,000,000,000	원

(5) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	보증금액	보증제공처	보증내용	비고

크리스탈생명과학㈜	1,200,000	하나은행	차입금 지급보증

(6) 당분기말 현재 당사는 채권회수목적으로 설정한 부동산가압류 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 242,000천원의 지급보증(이행보증)을 제공받고 있습니다.20. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원/주)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

발행할주식의총수	100,000,000	100,000,000

1주당액면금액	500	500

발행한 주식수 수(*1)	19,301,249	17,293,149

자본금(1)	9,650,624,500	8,646,574,500

주식발행초과금(2)	54,232,501,206	35,156,093,854

합계(1)+(2)	63,883,125,706	43,802,668,354

(*1) 2020년 04월 10일 주식매수선택권 행사로 8,100주 및 2020년 09월 29일 유상증자로 2,000,000주가 증가하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

법정적립금

이익준비금	2,957,927	2,752,863

임의적립금

기업발전적립금	1,450,000	1,450,000

기업합리화적립금	264,469	264,469

투자준비금	255,322	255,322

기타임의적립금	20,100,000	20,100,000

미처분이익잉여금	55,978,913	55,166,422

합 계	81,006,631	79,989,076

당사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

자본잉여금	자기주식처분이익	2,081,001	2,081,001

주식매수선택권	535	-

자기주식	(6,477,509)	(6,477,509)

주식매수선택권	57,567	35,397

합 계	(4,338,406)	(4,361,111)

(4) 자기주식당분기말 현재 자기주식 6,477,508,715원(888,057주)은 주가안정 등을 목적으로 취득한 것으로서 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주/천원)

구 분	주식수	금액

전기이월	888,057	6,477,509

취 득	-	-

매 도 등	-	-

잔 액	888,057	6,477,509

(5) 주식기준보상1) 주식매수선택권의 구성내역

(단위 : 주/원)

구분	부여일	발행할 주식총수㈜	부여방법	행사가격	행사가능기간

1차	2016.3.18	2,000(*1)	주식결제형	6,810원	2019.3.19 ~ 2023.3.18

2차	2017.3.24	13,400(*2)	주식결제형	7,272원	2020.3.25 ~ 2025.3.24

3차	2018.3.23	8,500(*3)	주식결제형	8,458원	2021.3.24 ~ 2026.3.23

4차	2019.3.22	33,000(*4)	주식결제형	7,339원	2022.3.23 ~ 2027.3.22

5차	2020.3.27	58,000(*5)	주식결제형	7,487원	2023.3.28 ~ 2028.3.27

(*1) 1차 부여대상자 중 자발적 퇴사로 인해 발행할 주식총수㈜가 1,000주 감소되었고, 주식매수선택권 행사로 5,000주 감소되었습니다.(*2) 2차 부여대상자 중 자발적 퇴사로 인해 발행할 주식총수㈜가 7,400주 감소되었고, 주식매수선택권 행사로 3,100주, 미행사 소멸분 700주가 감소되었습니다.(*3) 3차 부여대상자 중 자발적 퇴사로 인해 발행할 주식총수㈜가 2,000주 감소되었습니다.(*4) 4차 부여대상자 중 자발적 퇴사로 인해 발행할 주식총수㈜가 4,000주 감소되었습니다.(*5) 5차 부여대상자 중 자발적 퇴사로 인해 발행할 주식총수㈜가 1,000주 감소되었습니다.

2) 주식매수선택권의 보상원가 산정내역주식매수선택권은 행사가능기간에 주식매수선택권 소유자의 판단에 따라 언제든지 권리 행사를 할 수 있는 American 유형입니다.이에 당사는 Cox,Ross and Rubinstein(CRR)이항모형을 이용하여 주식매수선택권의가치를 산정였으며, 전액 영업비용으로 계상하고 있습니다. 당사는 모형에 적용하는 변동성으로 내재변동성을 적용하는 것을 원칙으로 하고 있으며 내재변동성을 적용할 수 없는 경우에는 역사적 변동성을 이용하고 있습니다. 당사는 내재변동성을 사용할 수 없어 본 평가에 있어 180 일 역사적 변동성을 연간으로 환산하여 당사의 내부기준에 의해 조정한 값을 사용하였습니다.보상원가에 사용된 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원/% )

구분	부여일의 공정가치	부여일의 주가	주가변동성	행사종료일	무위험수익률

1차	1,131.00	6,880	21.28	2023.3.18	1.765

2차	763.92	7,010	16.06	2025.3.24	2.103

3차	1,230.38	8,550	16.48	2026.3.23	2.643

4차	930.19	7,230	18.80	2027.3.22	1.929

5차	2084.00	7,630	21.90	2028.3.27	1.480

3) 당분기와 전분기 중 인식한 주식보상비용은 각각 30,728천원과 12,129천원 입니다.21. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 34.25% 및 22.37 %입니다. 당기 중 국세청 법인통합세무조사가 진행되었으며, 2020년 07월 중 세무조사 결과 통지서를 수령하여 법인세 등 739,328천원을 재무제표에 반영하였습니다. 22. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 관계 · 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

당사명	지분율(%)	비고

제40(당)분기말	제39(전)기말

당해기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

크리스탈지노믹스㈜(*1)	31.10	34.72

다이노나㈜(*2)	18.65	-

종속기업

㈜화일인터내셔날	100.00	100.00

관계기업

포스코플루터스 프로젝트2호 투자조합	24.40	24.40

㈜어센드바이오	50.00	50.00

(*1) 2020년 04월 10일 주식매수선택권행 사 및 2020년 09월 29일 유상증자로 지분율이 감소하였습니다. (*2) 2020년 09월 17일 양 수 (1,599,889주 ) 및 2020년 09월 29일 유상증자(2,000,000주)로 취득했습니다. (2) 당분기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계, 종속기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당사명

제40(당)분기말	제39(전)기말

당해기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	크리스탈지노믹스㈜다이노나㈜	크리스탈지노믹스㈜

종속기업	㈜화일인터내셔날	㈜화일인터내셔날

관계기업	포스코플루터스프로젝트2호 투자조합	포스코플루터스프로젝트2호 투자조합

관계기업	㈜어센드바이오	㈜어센드바이오

기타 특수관계자	크리스탈생명과학㈜	크리스탈생명과학㈜

(3) 당분기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	제40(당)분기	제39(전)분기	비고

크리스탈지노믹스㈜	매출	674,100	335,913

지급수수료	76,130	80,655

크리스탈생명과학㈜	매출	890,310	498,264

매입	755,093	13,621

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 채권채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	제40(당)분기말	제39(전)기말	비고

크리스탈지노믹스㈜	매출채권	741,510	970,200

미수금	-	198

미지급비용	9,460	31,504

크리스탈생명과학㈜	매출채권	647,155	1,040,517

매입채무	34,342	-

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	보증금액	보증제공처	보증내용	비고

크리스탈생명과학㈜	1,200,000	하나은행	차입금 지급보증

(6) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

관계기업	구분	기초잔액	취득	상각	기말잔액

크리스탈지노믹스㈜	기타의 무형자산	1,348,315	-	(303,371)	1,044,944

(전기) (단위 : 천원)

관계기업	구분	기초잔액	취득	상각	기말잔액

크리스탈지노믹스㈜	기타의 무형자산	1,727,809	-	(379,494)	1,348,315

(7) 당분기와 전분기중 당사의 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)분기	비고

단기종업원급여	1,375,197	1,384,640

퇴직급여	67,862	99,730

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

23 . 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,043,049	3,398,982	1,091,280	3,334,712

퇴직급여	79,638	248,829	75,135	267,564

복리후생비	102,249	343,700	98,500	293,079

여비교통비	16,402	50,153	25,675	102,945

통신비	3,104	10,231	3,433	10,896

수도광열비	6,645	16,611	3,259	17,094

세금과공과	50,956	252,502	71,097	131,362

수선비	-	-	2,450	2,450

접대비	162,807	421,104	167,162	460,562

보험료	8,723	33,261	12,218	34,696

광고선전비	-	15,000	134,000	152,000

연구개발비	169,380	544,499	140,158	434,970

수출비용	5,525	51,479	17,433	62,659

소모품비	11,964	29,507	10,463	29,881

운반비	49,041	155,787	53,352	158,460

차량유지비	39,317	114,043	28,256	116,908

도서인쇄비	275	3,057	888	7,586

교육훈련비	4,390	15,453	1,758	16,686

전력비	20,238	43,843	21,652	49,168

지급수수료	183,168	643,128	210,794	518,029

지급임차료	103,338	272,913	56,497	163,097

감가상각비	100,585	301,305	97,655	280,697

주식보상비용	13,610	30,728	4,413	12,129

대손상각비
(대손충당금환입)	47,585	143,939	54,504	59,643

합 계	2,221,989	7,140,054	2,382,032	6,717,273

24 . 기타수익 및 비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	50,073	76,715	13,321	23,464

외환차익	2,761	53,764	17,454	43,192

외화환산이익	-	30,567	12,751	154,035

유형자산처분이익	147	147	15,455	15,667

당기손익-공정가치금융자산처분이익	56,259	56,259	-	-

잡이익	42,287	87,171	41,224	103,533

합 계	151,527	304,623	100,205	339,891

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	15,977	88,210	25,377	30,546

외화환산손실	32,666	306	-	250

기부금	2,000	3,000	-	1,000

재고자산폐기손실	1,533	82,579	806	26,666

잡손실	200	148,377	723	12,648

합 계	52,376	322,472	26,906	71,110

25 . 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	53,676	269,190	103,564	305,266

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	30,936	106,633	52,306	249,300

26 . 비 용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제40(당)분기	제39(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

판관비	매출원가	판관비	매출원가	판관비	매출원가	판관비	매출원가

재고자산의 변동	-	1,168,459	-	(5,762,390)	-	1,469,922	-	922,987

원재료 및 상품매입액	-	21,862,003	-	85,914,539	-	20,510,684	-	59,933,928

감가상각비	100,585	412,677	301,305	1,251,492	97,655	420,808	280,697	1,247,911

무형자산상각비	-	101,124	-	303,371	-	134,974	-	379,921

종업원급여	1,043,049	898,147	3,398,982	2,746,010	1,091,280	892,816	3,334,712	2,803,115

지급수수료	183,168	172,836	643,128	470,115	210,793	130,250	518,029	384,970

기타비용	895,187	1,040,638	2,796,639	2,455,726	982,304	759,635	2,583,835	2,095,879

합 계	2,221,989	25,655,884	7,140,054	87,378,863	2,382,032	24,319,089	6,717,273	67,768,711

27 . 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	제40(당)분기	제39(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	418,707,513	3,068,190,722	394,940,025	2,603,036,119

가중평균유통보통주식수	16,456,670	16,424,834	13,522,901	13,522,901

보통주 기본주당순이익(손실)	25	187	29	192

(2) 희석주당순이익의 계산희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 당분기말 현재 보통주청구가능증권은 희석화 효과가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.(3) 당분기말 현재 희석효과가 발생하지 않는 잠재적보통주의 내역

구 분	청구기간	발행될 주식수	조건

주식매수선택권(1차)	2019.03.19 ~ 2023.03.18	2,000	주당 6,810원

주식매수선택권(2차)	2020.03.25 ~ 2025.03.24	13,400	주당 7,272원

주식매수선택권(3차)	2021.03.24 ~ 2026.03.23	8,500	주당 8,458원

주식매수선택권(4차)	2022.03.23 ~ 2027.03.22	33,000	주당 7,339원

주식매수선택권(5차)	2023.03.28 ~ 2028.03.27	58,000	주당 7,487원

28. 위험관리 및 자본관리에 관한 기타공시당사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 당사는 당사의 신용위험의 관리를 위해신용도가 최고 BBB(S)이상인 금융기관을 통해서만 거래하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다. 당사는 당사의 경영기획본부에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 특정거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다. (1) 시장위험 관리당사의 시장위험 관리는 당사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 당사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다. 1) 환율위험 당사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD, EUR, CNY 및 JPY 환율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 미달러, 일본엔, 유로,위안화,캐나다달러)

구 분	제40(당)분기

외화금액	원화환산액	환산이익	환산손실

외화자산	현금 및 현금성자산	USD 1,882,576.45	2,209,203,463	27,151,019	-

JPY 526,862.00	5,859,021	173,623	-

CNY 15,546.67	2,672,472	93,275	-

EUR 29,793.90	40,800,362	2,208,983	-

매출채권	USD 10,000.00	11,735,000	-	306,000

외화부채	미지급금	EUR 34,596.00	47,376,454	1,120,219	-

(단위: 원, 미달러, 일본엔, 유로,위안화,캐나다달러)

구 분	제39(전)기말

외화금액	원화환산액	환산이익	환산손실

외화자산	현금 및 현금성자산	USD 1,549,384.65	1,793,877,546	104,115,312	-

JPY 376,862.00	4,007,813	2,811,480	-

CNY 14,311.54	2,371,994	-	14,999

EUR 28,218.90	36,612,047	379,072	-

매출채권	USD 18,000.00	20,840,400	-	176,400

외화부채	미지급금	USD 1,032,334.00	1,222,315,310	12,894,929	810,514

당사는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	184,497	(184,497)	303,703	(303,703)

JPY	586	(586)	401	(401)

CNY	267	(267)	237	(237)

EUR	8,818	(8,818)	3,661	(3,661)

2) 이자율위험당사는 이자부 차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에노출되어 있습니다. 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당분기말과 전기말 현재 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 당사의 세전순이익에 미치는 영향입니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(1,066)	1,066	(2,493)	2,493

(2) 신용위험관리당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.또한, 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말의 금융자산 및 채권의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

지급보증한도(*1)	1,200,000	1,200,000

매출채권및기타채권	40,058,097	36,452,043

장기매출채권및기타채권	263,665	440,927

기타포괄-공정가치금융자산	84,463	84,463

상각후원가금융자산	5,715,557	5,781,213

합 계	47,321,782	43,958,646

(*1) 상기 금융보증계약은 기타특수관계기업 및 거래처에 대한 금융보증계약입니다.(주석 19 참조).(3) 유동성위험 관리당사는 유동성위험관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

매입채무	3,662,780	3,662,780	3,662,780	-	-	-

미지급금	359,137	359,137	359,137	-	-	-

미지급비용	1,053,710	1,053,710	1,053,710	-	-	-

임대보증금(단기)	85,000	85,000	85,000	-	-	-

금융보증부채	12,000	12,000	12,000	-	-	-

단기차입금	6,029,707	6,029,707	6,029,707	-	-	-

임대보증금(장기)	270,000	270,000	-	-	-	270,000

리스부채	324,940	335,538	150,115	110,507	62,689	12,227

기타금융부채	832,373	832,373	832,373	-	-	-

합 계	12,629,647	12,640,245	12,184,822	110,507	62,689	282,227

(전기) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

매입채무	4,827,974	4,827,974	4,827,974	-	-	-

미지급금	1,448,616	1,448,616	1,448,616	-	-	-

미지급비용	1,063,549	1,063,549	1,063,549	-	-	-

임대보증금(단기)	3,885,000	3,885,000	3,885,000	-	-	-

금융보증부채	12,000	12,000	12,000	-	-	-

단기차입금	6,042,799	6,042,799	6,042,799	-	-	-

장기차입금	1,016,130	1,016,130	1,016,130	-	-	-

리스부채	350,729	364,839	141,209	119,215	80,524	23,891

기타금융부채	675,241	675,241	675,241	-	-	-

합 계	19,322,038	19,336,148	19,112,518	119,215	80,524	23,891

(4) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목 및 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

부채(금융차입금)	6,029,707	7,058,929

현금및현금성자산	28,177,971	27,292,700

순부채	(22,148,264)	(20,233,771)

자본	140,551,351	119,430,635

순부채대 자본비율	-15.75%	-16.94%

2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	28,177,971	-	-	28,177,971

기타유동금융자산	5,571,842	-	-	5,571,842

매출채권및기타채권	40,321,761	-	-	40,321,761

기타비유동금융자산	143,715	-	84,463	228,178

합 계	74,215,289	-	84,463	74,299,752

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채(*)	합계

매입채무및기타채무	-	5,430,627	324,940	5,755,567

차입금	-	6,029,707	-	6,029,707

합 계	-	11,460,334	324,940	11,785,274

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채, 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	27,292,700	-	-	27,292,700

기타유동금융자산	4,505,006	-	-	4,505,006

매출채권및기타채권	36,892,971	-	-	36,892,971

기타비유동금융자산	1,276,207	-	84,463	1,360,670

합 계	69,966,884	-	84,463	70,051,347

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채(*)	합계

매입채무및기타채무	-	11,225,607	350,729	11,576,336

차입금	-	7,058,929	-	7,058,929

합 계	-	18,284,536	350,729	18,635,265

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채, 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.

3) 당분기와 전기 중 발생한 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산

은행예치금에 대한 이자수익	53,676	269,190	103,564	305,266

외화채권에 대한 외환차이	(8,914)	(34,753)	(1,489)	14,703

외화예금에 대한 외환차이	(37,875)	29,447	6,317	151,727

당기손익-공정가치측정금융자산

처분손익	56,259	56,259	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	30,936	106,633	52,306	249,300

외화채무에 대한 외환차이	907	1,120	-	-

(5) 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준2) 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.한편, 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당분기말 현재 당사에 공정가치로 측정하는 금융상품은 없습니다.(6) 공정가치의 측정보고기간종료일 현재 당분기말 및 전기말 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40(당)분기말	제39(전)기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	28,177,971	(*1)	27,292,700	(*1)

기타유동금융자산	5,571,842	(*1)	4,505,006	(*1)

매출채권	39,068,066	(*1)	36,275,668	(*1)

기타유동채권	990,030	(*1)	176,375	(*1)

기타비유동금융자산	143,715	(*1)	1,276,207	(*1)

기타포괄손익- 공정가치금융자산	84,463	(*2)	84,463	(*2)

장기매출채권	-	-	2,463	(*1)

기타비유동채권	263,665	(*1)	438,465	(*1)

소 계	74,299,752	70,051,347

금융부채

매입채무	3,662,780	(*1)	4,827,973	(*1)

기타지급채무	1,497,847	(*1)	6,397,634	(*1)

단기차입금	6,029,707	(*1)	6,042,799	(*1)

유동성장기차입금	-	-	1,016,130	(*1)

리스부채(유동)	143,616	(*3)	133,286	(*3)

기타비유동채무	270,000	(*1)	-	-

리스부채(비유동)	181,324	(*3)	217,443	(*3)

소 계	11,785,274	18,635,265

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 출자금으로 평가로 인한 투자주식가액의 변동이 중요하지 않고, 제한된 상황으로인해 공정가치의 대용치로 원가를 사용하였습니다.(*3) 리스부채금액으로 기업회계기준서 1107호(금융상품 공시) 문단29에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.29. 추정불확실성의 주요 원천당사의 재무제표의 경영성과, 재무상태 및 현금흐름의 표시는 관련 회계정책 및 사용된 추정과 가정에 근거하고 있으며, 사용된 추정에 따라 실제 금액은 변동 될 수 있습니다. 다음에서 기술하고 있는 중요한 회계적 추정과 관련된 가정 및 회계정책에 내재된 불확실성은 회계추정, 사용된 가정 및 불확실성이 재무제표에 미치는 영향과 재무보고의 근거를 이해하는데 필요합니다. (1) 유형자산 및 무형자산유형자산이나 무형자산은 예상 내용연수의 추정도 필요합니다. 이러한 자산 및 부채의 공정가치 측정이나 자산의 내용연수 산정은 경영진의 판단을 기초로 합니다. 일반적으로, 회수가능가액과 공정가치는 합리적인 시장참여자를 가정한 현금흐름할인법(DCF method)을 사용하여 결정됩니다. 손상징후의 식별, 미래현금흐름의 추정 및 자산(그룹)의 공정가치 결정은 손상징후의 식별 및 확인, 예상현금흐름, 적용할인율, 내용연수 및 잔존가치 등과 관련하여 경영진의 중요한 판단이 요구됩니다. (2) 금융상품활성거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치 측정을 위한 가치평가기법을 선택하는데 경영자의 판단을 사용하였으며, 평가기법은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 방법이 적용되었습니다. 기타 금융상품은 가능한 경우 관찰 가능한 시장가격 또는 시장이자율에 근거하는 가정을 기초로 현금흐름할인 분석을 사용하여 평가되었습니다. 비상장주식의 공정가치평가는 관찰 가능한 시장가격과 시장이자율에 근거하지 않은 가정을 포함하고 있습니다.30. 비현금거래(1) 당분기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)분기

장기금융상품의 유동성 대체	1,320,000	-

건설중인자산의 유형자산 대체	254,600	220,257

임대보증금 유동성 대체	-	85,000

리스부채의 유동성 대체	119,603	131,047

장기차입금의 유동성 대체	-	1,016,130

이익잉여금의 적립금 대체	205,064	202,844

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	당분기말

유동성대체	기타

단기차입금	6,042,799	(13,092)	-	-	6,029,707

유동성장기차입금	1,016,130	(1,016,130)	-	-	-

리스부채	350,729	(109,273)	-	83,484	324,940

합 계	7,409,658	(1,138,495)	-	83,484	6,354,647