화일약품 분기보고서 (2020.09)
4. 재무제표

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 적용에 따라 작성 되었습니다.※ 제40기 3분기, 제39기 3분기기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무제표이고, 제39기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

재무상태표
제 40 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 39 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 40 기 3분기말	제 39 기말

자산

유동자산	108,715,667,292	95,767,143,653

현금및현금성자산	28,177,970,763	27,292,699,770

기타유동금융자산	5,571,842,012	4,505,006,393

매출채권 및 기타유동채권	40,058,096,668	36,452,043,270

매출채권	39,068,066,140	36,275,667,946

기타유동채권	990,030,528	176,375,324

재고자산	34,456,977,764	26,760,337,236

기타유동자산	450,780,085	757,056,984

비유동자산	45,115,019,105	43,633,493,903

기타비유동금융자산	228,178,114	1,360,669,953

비유동 상각후원가 측정 금융자산	143,715,114	1,276,206,953

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	84,463,000	84,463,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	263,664,800	440,927,469

장기매출채권	0	2,462,669

기타비유동채권	263,664,800	438,464,800

관계기업투자주식	900,389,834	1,047,100,611

유형자산	34,556,513,097	31,606,407,565

투자부동산	3,645,088,459	3,687,474,421

무형자산	2,959,717,285	3,263,088,071

이연법인세자산	2,561,467,516	2,227,825,813

자산총계	153,830,686,397	139,400,637,556

부채

유동부채	12,824,110,483	19,752,560,080

매입채무 및 기타유동채무	11,190,334,399	18,284,536,165

매입채무	3,662,780,067	4,827,973,593

기타지급채무	1,497,847,138	6,397,633,772

단기차입금	6,029,707,194	6,042,798,800

유동성장기차입금	0	1,016,130,000

당기법인세부채	832,373,047	675,241,207

기타유동부채	801,403,037	792,782,708

비유동부채	455,224,556	217,442,750

장기매입채무 및 기타비유동채무	270,000,000	0

장기임대보증금	270,000,000	0

퇴직급여부채	3,900,509	0

기타비유동부채	181,324,047	217,442,750

부채총계	13,279,335,039	19,970,002,830

자본

자본금	9,650,624,500	8,646,574,500

주식발행초과금	54,232,501,206	35,156,093,854

이익잉여금(결손금)	81,006,631,521	79,989,077,299

이익준비금	2,957,926,910	2,752,863,260

기타적립금	22,069,791,586	22,069,791,586

미처분이익잉여금(미처리결손금)	55,978,913,025	55,166,422,453

기타자본구성요소	(4,338,405,869)	(4,361,110,927)

자본총계	140,551,351,358	119,430,634,726

자본과부채총계	153,830,686,397	139,400,637,556

포괄손익계산서
제 40 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 39 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 40 기 3분기	제 39 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	28,305,837,423	99,287,289,192	27,084,723,268	77,549,317,873

매출원가	25,655,883,697	87,378,863,396	24,319,089,071	67,768,711,341

매출총이익	2,649,953,726	11,908,425,796	2,765,634,197	9,780,606,532

판매비와관리비	2,221,989,450	7,140,054,090	2,382,031,537	6,717,272,638

영업이익(손실)	427,964,276	4,768,371,706	383,602,660	3,063,333,894

기타이익	151,527,510	304,624,064	100,204,812	339,891,501

기타손실	52,375,687	569,183,429	26,933,231	105,955,820

금융수익	53,675,815	269,190,353	103,564,012	305,265,849

금융원가	30,936,236	106,632,518	52,305,907	249,300,051

법인세비용차감전순이익(손실)	549,855,678	4,666,370,176	508,132,346	3,353,235,373

법인세비용	131,148,165	1,598,179,454	113,192,321	750,199,254

당기순이익(손실)	418,707,513	3,068,190,722	394,940,025	2,603,036,119

총포괄손익	418,707,513	3,068,190,722	394,940,025	2,603,036,119

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	25	187	29	192

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	25	187	29	192

자본변동표
제 40 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 39 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	이익준비금	임의적립금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	7,205,479,000	19,594,466,322	2,550,019,740	22,219,791,583	54,053,548,120	(4,378,056,644)	101,245,248,121

당기순이익(손실)	2,603,036,119	2,603,036,119

지분의 발행

배당금지급	(2,028,435,150)	(2,028,435,150)

주식매수선택권	12,128,756	12,128,756

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	202,843,520	(149,999,997)	(52,843,523)	0

자본 증가(감소) 합계	202,843,520	(149,999,997)	521,757,446	12,128,756	586,729,725

2019.09.30 (기말자본)	7,205,479,000	19,594,466,322	2,752,863,260	22,069,791,586	54,575,305,566	(4,365,927,888)	101,831,977,846

2020.01.01 (기초자본)	8,646,574,500	35,156,093,854	2,752,863,260	22,069,791,586	55,166,422,453	(4,361,110,927)	119,430,634,726

당기순이익(손실)	3,068,190,722	3,068,190,722

지분의 발행	1,004,050,000	19,076,407,352	20,080,457,352

배당금지급	(2,050,636,500)	(2,050,636,500)

주식매수선택권	22,705,058	22,705,058

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	205,063,650	(205,063,650)	0

자본 증가(감소) 합계	1,004,050,000	19,076,407,352	205,063,650	812,490,572	22,705,058	21,120,716,632

2020.09.30 (기말자본)	9,650,624,500	54,232,501,206	2,957,926,910	22,069,791,586	55,978,913,025	(4,338,405,869)	140,551,351,358

현금흐름표
제 40 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 39 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 40 기 3분기	제 39 기 3분기

영업활동현금흐름	(8,859,022,784)	3,431,951,005

당기순이익(손실)	3,068,190,722	2,603,036,119

당기순이익조정을 위한 가감	4,216,320,501	3,087,259,582

법인세비용	1,598,179,454	750,199,254

금융수익	(269,190,353)	(305,265,849)

금융비용	106,632,518	249,300,051

외화환산손실	306,000	250,200

외화환산이익	(30,567,119)	(154,035,103)

감가상각비	1,552,797,069	1,528,607,772

무형자산상각비	303,370,786	379,920,786

퇴직급여	507,241,670	520,667,245

대손상각비	143,939,014	59,642,740

재고자산폐기손실	82,578,738	26,665,690

주식보상비용(환입)	30,728,210	12,128,756

유형자산처분이익	(147,263)	(15,667,334)

지분법이익	(415)	0

지분법손실	246,711,192	34,845,374

금융자산처분이익	(56,259,000)	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(14,453,853,230)	(1,011,304,935)

매출채권의 감소(증가)	(3,295,076,035)	(52,201,603)

기타채권의 감소(증가)	(273,133,040)	3,966,016

기타자산의 감소(증가)	(354,900,497)	(787,716,862)

재고자산의 감소(증가)	(7,779,219,266)	462,516,688

장기매출채권의 감소(증가)	13,317,746	27,461,438

매입채무의 증가(감소)	(1,165,193,526)	(556,795,254)

기타지급채무의 증가(감소)	(1,098,103,115)	268,659,408

기타부채의 증가(감소)	(1,709,207)	132,800,796

퇴직금의지급	(473,836,290)	(452,395,562)

퇴직연금운용자산의 증가(감소)	(26,000,000)	(57,600,000)

이자수취(영업)	193,324,577	307,529,041

이자지급(영업)	(108,316,037)	(203,712,548)

법인세납부(환급)	(1,774,689,317)	(1,350,856,254)

투자활동현금흐름	(7,169,269,653)	(4,449,435,562)

단기금융상품의 감소	73,501,912,054	3,360,000,000

단기대여금의 감소	544,404,758	409,965,590

임차보증금의 증가	(12,000,000)	(13,248,000)

보증금의 증가	(3,800,000,000)	0

보증금의 감소	456,800,000	0

단기금융상품의 증가	(73,248,747,673)	(6,858,000,012)

장기금융상품의 증가	(191,013,032)	(526,173,513)

관계기업투자주식의 증가	(100,000,000)	0

단기대여금의 증가	0	(409,965,590)

당기손익인식금융자산의 처분	73,017,000	0

당기손익인식금융자산의 취득	(16,758,000)	0

유형자산의 취득	(4,406,884,760)	(427,468,582)

유형자산의 처분	30,000,000	15,454,545

재무활동현금흐름	16,883,302,311	(4,826,832,765)

단기차입금의 증가	6,327,249,259	8,444,248,506

주식의 발행	20,076,593,200	0

단기차입금의 상환	(6,340,340,865)	(8,140,822,042)

유동성장기차입금의 상환	(1,016,130,000)	(3,016,130,000)

금융리스부채의 지급	(109,273,783)	(85,694,079)

배당금지급	(2,050,636,500)	(2,028,435,150)

신주발행비 지급	(4,159,000)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	30,261,119	153,784,903

현금및현금성자산의순증가(감소)	885,270,993	(5,690,532,419)

기초현금및현금성자산	27,292,699,770	15,720,344,669

기말현금및현금성자산	28,177,970,763	10,029,812,250