화일약품 분기보고서 (2018.03)
4. 재무제표

※ 한국채택국제회계기준(IFRS) 적용에 따라 작성 되었습니다.※ 제38기 1분기, 제37기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무제표이고, 제37기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. ※ 제37기 재무제표는 2017.12.31 현재 연결대상 종속회사의 폐업 신고로 인하여 연결대상 종속회사를 연결범위에서 제외함에 따라 개별재무제표로 작성 되었습니다.

재무상태표
제 38 기 1분기말 2018.03.31 현재
제 37 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 38 기 1분기말	제 37 기말

자산

유동자산	80,982,718,455	79,110,268,069

현금및현금성자산	11,880,519,203	13,493,365,652

기타유동금융자산	8,127,801,290	4,725,620,154

매출채권	38,290,081,172	36,620,566,687

기타유동채권	365,685,217	239,775,024

재고자산	22,086,985,108	23,963,264,850

기타유동자산	231,646,465	67,675,702

비유동자산	44,119,181,104	44,793,203,153

기타비유동금융자산	410,248,048	511,209,099

장기매출채권	3,099,721	3,099,721

기타비유동채권	446,464,800	436,464,800

관계기업투자주식	975,635,856	979,789,446

유형자산	33,547,535,956	34,030,709,796

투자부동산	3,477,859,706	3,490,687,498

무형자산	3,475,828,054	3,614,678,054

이연법인세자산	1,782,508,963	1,726,564,739

자산총계	125,101,899,559	123,903,471,222

부채

유동부채	19,624,698,116	17,691,519,773

매입채무	5,095,146,191	4,888,244,483

기타지급채무	1,647,912,500	1,699,664,449

단기차입금	8,030,681,200	8,031,389,000

유동성장기차입금	1,354,840,000	1,354,840,000

당기법인세부채	1,217,184,436	1,428,097,050

기타유동금융부채	2,028,435,150

기타유동부채	250,498,639	289,284,791

비유동부채	7,806,534,829	8,033,250,384

기타비유동채무	3,754,176,224	3,642,181,779

장기차입금	4,032,260,000	4,370,970,000

퇴직급여부채	20,098,605	20,098,605

부채총계	27,431,232,945	25,724,770,157

자본

자본금	7,205,479,000	7,205,479,000

주식발행초과금	19,594,466,322	19,594,466,322

기타자본구성요소	(4,411,757,585)	(4,410,401,084)

이익잉여금(결손금)	75,282,478,877	75,789,156,827

이익준비금	2,550,019,740	2,347,176,220

기타적립금	22,119,791,583	22,519,791,583

미처분이익잉여금(미처리결손금)	50,612,667,554	50,922,189,024

자본총계	97,670,666,614	98,178,701,065

자본과부채총계	125,101,899,559	123,903,471,222

포괄손익계산서
제 38 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 37 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

제 38 기 1분기	제 37 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	25,078,360,863	25,078,360,863	27,820,150,693	27,820,150,693

매출원가	21,136,285,733	21,136,285,733	23,972,644,024	23,972,644,024

매출총이익	3,942,075,130	3,942,075,130	3,847,506,669	3,847,506,669

판매비와관리비	2,011,294,223	2,011,294,223	2,099,653,064	2,099,653,064

영업이익(손실)	1,930,780,907	1,930,780,907	1,747,853,605	1,747,853,605

기타이익	27,350,532	27,350,532	11,544,543	11,544,543

기타손실	14,502,573	14,502,573	327,185,281	327,185,281

지분법이익	0	0	0	0

지분법손실	4,153,590	4,153,590	249,401,143	249,401,143

금융수익	68,736,714	68,736,714	66,122,505	66,122,505

금융원가	119,641,193	119,641,193	127,076,930	127,076,930

법인세비용차감전순이익(손실)	1,888,570,797	1,888,570,797	1,121,857,299	1,121,857,299

법인세비용	366,813,597	366,813,597	236,551,432	236,551,432

계속영업이익(손실)	1,521,757,200	1,521,757,200	885,305,867	885,305,867

당기순이익(손실)	1,521,757,200	1,521,757,200	885,305,867	885,305,867

기타포괄손익	(2,993,125)	(2,993,125)	(688,433,061)	(688,433,061)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(2,993,125)	(2,993,125)	(688,433,061)	(688,433,061)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(2,993,125)	(2,993,125)	(688,433,061)	(688,433,061)

총포괄손익	1,518,764,075	1,518,764,075	196,872,806	196,872,806

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	113	113	65	65

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	113	113	65	65

자본변동표
제 38 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 37 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	이익준비금	임의적립금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	7,205,479,000	19,594,466,322	2,144,332,700	22,919,791,583	50,088,140,154	(2,091,647,717)	99,860,562,042

당기순이익(손실)	885,305,867	885,305,867

기타포괄손익	(688,433,061)	(688,433,061)

배당금지급	(2,028,435,150)	(2,028,435,150)

주식매수선택권	809,769	809,769

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	202,843,520	(400,000,000)	197,156,480

자본 증가(감소) 합계	202,843,520	(400,000,000)	(945,972,803)	(687,623,292)	(1,830,752,575)

2017.03.31 (기말자본)	7,205,479,000	19,594,466,322	2,347,176,220	22,519,791,583	49,142,167,351	(2,779,271,009)	98,029,809,467

2018.01.01 (기초자본)	7,205,479,000	19,594,466,322	2,347,176,220	22,519,791,583	50,922,189,024	(4,410,401,084)	98,178,701,065

당기순이익(손실)	1,521,757,200	1,521,757,200

기타포괄손익	(2,993,125)	(2,993,125)

배당금지급	(2,028,435,150)	(2,028,435,150)

주식매수선택권	1,636,624	1,636,624

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	202,843,520	(300,000,000)	97,156,480

자본 증가(감소) 합계	202,843,520	(300,000,000)	(409,521,470)	(1,356,501)	(508,034,451)

2018.03.31 (기말자본)	7,205,479,000	19,594,466,322	2,550,019,740	22,219,791,583	50,512,667,554	(4,411,757,585)	97,670,666,614

현금흐름표
제 38 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 37 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

제 38 기 1분기	제 37 기 1분기

영업활동현금흐름	2,103,949,638	1,596,741,149

당기순이익(손실)	1,521,757,200	885,305,867

당기순이익조정을 위한 가감	1,266,037,171	1,639,255,245

법인세비용	366,813,597	236,551,432

금융수익	(68,736,714)	(66,122,505)

금융비용	119,641,193	127,076,930

외화환산손실	6,317,862	311,427,798

감가상각비	552,004,632	565,756,551

무형자산상각비	138,850,000	139,607,576

대손상각비	55,095,994

퇴직급여	147,572,940	19,650,557

지분법손실	4,153,590	249,401,143

기타의 대손충당금환입	(2,216,553)

주식보상비용(환입)	1,636,624	809,769

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	19,910,056	272,985,631

매출채권의 감소(증가)	(1,669,514,485)	(656,472,787)

기타채권의 감소(증가)	(18,516,580)	(36,997,913)

기타자산의 감소(증가)	(163,970,763)	117,695,655

재고자산의 감소(증가)	1,876,279,742	1,365,330,842

매입채무의 증가(감소)	206,901,708	(798,005,377)

기타지급채무의 증가(감소)	(51,913,094)	282,848,778

기타부채의 증가(감소)	(11,783,532)	12,386,433

퇴직금의지급	(132,362,940)

퇴직연금운용자산의 증가(감소)	(15,210,000)	(13,800,000)

이자수취(영업)	21,557,034	24,297,485

이자지급(영업)	(92,485,603)	(100,883,990)

법인세납부(환급)	(632,826,220)	(1,124,219,089)

투자활동현금흐름	(3,371,060,425)	(925,374,289)

단기금융상품의 감소	719,223,864	90,000,000

만기보유금융자산의 감소	1,095,000

보증금의 감소	4,032,000

단기금융상품의 증가	(4,002,500,000)	(657,500,000)

장기금융상품의 증가	(12,500,000)	(242,500,000)

매도가능금융자산의 증가	(10,376,289)	(13,376,289)

유형자산의 취득	(56,003,000)	(106,030,000)

보증금의 증가	(10,000,000)

재무활동현금흐름	(339,417,800)	734,701,370

단기차입금의 증가	1,261,855,782	3,495,777,976

단기차입금의 상환	(1,262,563,582)	(2,422,366,606)

유동성장기차입금의 상환	(338,710,000)	(338,710,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(6,317,862)	(311,427,798)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,612,846,449)	1,094,640,432

기초현금및현금성자산	13,493,365,652	8,304,013,123

기말현금및현금성자산	11,880,519,203	9,398,653,555