화일약품 분기보고서 (2019.03)
4. 재무제표

※ 한국채택국제회계기준(IFRS) 적용에 따라 작성 되었습니다.※ 제39기 1분기, 제38기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무제표이고, 제38기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

재무상태표
제 39 기 1분기말 2019.03.31 현재
제 38 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 39 기 1분기말	제 38 기말

자산

유동자산	81,391,472,168	79,518,744,293

현금및현금성자산	7,281,949,029	15,720,344,669

기타유동금융자산	7,481,867,898	2,545,006,379

매출채권 및 기타유동채권	37,701,629,021	34,712,600,553

매출채권	37,135,975,209	34,418,706,207

기타유동채권	565,653,812	293,894,346

재고자산	27,334,966,726	26,411,623,387

기타유동자산	1,591,059,494	129,169,305

비유동자산	43,892,944,907	43,886,715,031

기타비유동금융자산	834,842,355	657,756,575

비유동 상각후원가 측정 금융자산	750,379,355	573,293,575

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	84,463,000	84,463,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	473,975,469	481,364,521

장기매출채권	2,462,669	23,099,721

기타비유동채권	471,512,800	458,264,800

관계기업투자주식	1,107,706,609	1,111,867,689

유형자산	32,199,515,619	32,235,771,188

투자부동산	3,677,475,855	3,691,242,999

무형자산	3,668,008,858	3,777,982,453

이연법인세자산	1,931,420,142	1,930,729,606

자산총계	125,284,417,075	123,405,459,324

부채

유동부채	23,539,451,342	21,059,081,203

매입채무 및 기타유동채무	19,987,916,934	19,813,211,224

매입채무	5,242,677,615	5,067,452,005

기타지급채무	5,336,101,779	5,315,478,183

단기차입금	6,054,297,540	6,075,441,036

유동성장기차입금	3,354,840,000	3,354,840,000

당기법인세부채	832,406,904	672,364,534

기타유동금융부채	2,028,435,150

기타유동부채	690,692,354	573,505,445

비유동부채	1,142,137,022	1,101,130,000

기타비유동채무	762,420,000	1,101,130,000

기타비유동채무	85,000,000	85,000,000

장기차입금	677,420,000	1,016,130,000

퇴직급여부채	19,601,433

기타비유동부채	360,115,589

부채총계	24,681,588,364	22,160,211,203

자본

자본금	7,205,479,000	7,205,479,000

주식발행초과금	19,594,466,322	19,594,466,322

이익잉여금(결손금)	78,178,025,622	78,823,359,443

이익준비금	2,752,863,260	2,550,019,740

기타적립금	22,069,791,586	22,219,791,583

미처분이익잉여금(미처리결손금)	53,355,370,776	54,053,548,120

기타자본구성요소	(4,375,142,233)	(4,378,056,644)

자본총계	100,602,828,711	101,245,248,121

자본과부채총계	125,284,417,075	123,405,459,324

포괄손익계산서
제 39 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 38 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

제 39 기 1분기	제 38 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	25,220,643,535	25,220,643,535	25,078,360,863	25,078,360,863

매출원가	21,320,022,988	21,320,022,988	21,136,285,733	21,136,285,733

매출총이익	3,900,620,547	3,900,620,547	3,942,075,130	3,942,075,130

판매비와관리비	2,186,850,727	2,186,850,727	2,011,294,223	2,011,294,223

영업이익(손실)	1,713,769,820	1,713,769,820	1,930,780,907	1,930,780,907

기타이익	70,157,613	70,157,613	27,350,532	27,350,532

기타손실	1,492,804	1,492,804	14,502,573	14,502,573

지분법손실	4,161,080	4,161,080	4,153,590	4,153,590

금융수익	102,109,202	102,109,202	68,736,714	68,736,714

금융원가	106,256,048	106,256,048	119,641,193	119,641,193

법인세비용차감전순이익(손실)	1,774,126,703	1,774,126,703	1,888,570,797	1,888,570,797

법인세비용	391,025,374	391,025,374	366,813,597	366,813,597

당기순이익(손실)	1,383,101,329	1,383,101,329	1,521,757,200	1,521,757,200

기타포괄손익	(2,293,125)	(2,293,125)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(2,293,125)	(2,293,125)

지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익	(2,293,125)	(2,293,125)

총포괄손익	1,383,101,329	1,383,101,329	1,519,464,075	1,519,464,075

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	102	102	113	113

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	102	102	113	113

자본변동표
제 39 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 38 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	이익준비금	임의적립금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	7,205,479,000	19,594,466,322	2,347,176,220	22,519,791,583	50,922,189,024	(4,410,401,084)	98,178,701,065

당기순이익(손실)	1,521,757,200	1,521,757,200

기타포괄손익	(2,993,125)	(2,993,125)

배당금지급	(2,028,435,150)	(2,028,435,150)

주식매수선택권	1,636,624	1,636,624

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	202,843,520	(300,000,000)	97,156,480

자본 증가(감소) 합계	202,843,520	(300,000,000)	(409,521,470)	(1,356,501)	(508,034,451)

2018.03.31 (기말자본)	7,205,479,000	19,594,466,322	2,550,019,740	22,219,791,583	50,512,667,554	(4,411,757,585)	97,670,666,614

2019.01.01 (기초자본)	7,205,479,000	19,594,466,322	2,550,019,740	22,219,791,583	54,053,548,120	(4,378,056,644)	101,245,248,121

당기순이익(손실)	1,383,101,329	1,383,101,329

기타포괄손익

배당금지급	(2,028,435,150)	(2,028,435,150)

주식매수선택권	2,914,411	2,914,411

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	202,843,520	(149,999,997)	(52,843,523)

자본 증가(감소) 합계	202,843,520	(149,999,997)	(698,177,344)	2,914,411	(642,419,410)

2019.03.31 (기말자본)	7,205,479,000	19,594,466,322	2,752,863,260	22,069,791,586	53,355,370,776	(4,375,142,233)	100,602,828,711

현금흐름표
제 39 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 38 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

제 39 기 1분기	제 38 기 1분기

영업활동현금흐름	(2,616,365,415)	2,103,949,638

당기순이익(손실)	1,383,101,329	1,521,757,200

당기순이익조정을 위한 가감	1,189,900,075	1,266,037,171

법인세비용	391,025,374	366,813,597

금융수익	(102,109,202)	(68,736,714)

금융비용	106,256,048	119,641,193

외화환산손실	15,254	6,317,862

외화환산이익	(39,826,893)

감가상각비	506,506,939	552,004,632

무형자산상각비	109,973,595	138,850,000

퇴직급여	189,811,872	147,572,940

대손상각비	21,171,597

주식보상비용(환입)	2,914,411	1,636,624

지분법손실	4,161,080	4,153,590

손실충당금환입	(2,216,553)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(4,974,879,808)	19,910,056

매출채권의 감소(증가)	(2,717,803,547)	(1,669,514,485)

기타채권의 감소(증가)	(9,473,234)	(18,516,580)

기타자산의 감소(증가)	(1,461,890,189)	(163,970,763)

재고자산의 감소(증가)	(923,343,339)	1,876,279,742

매입채무의 증가(감소)	175,225,610	206,901,708

기타지급채무의 증가(감소)	(12,764,556)	(51,913,094)

기타부채의 증가(감소)	144,189,529	(11,783,532)

퇴직금의지급	(142,620,082)	(132,362,940)

퇴직연금운용자산의 증가(감소)	(26,400,000)	(15,210,000)

이자수취(영업)	90,054,425	21,557,034

이자지급(영업)	(72,867,896)	(92,485,603)

법인세납부(환급)	(231,673,540)	(632,826,220)

투자활동현금흐름	(5,476,094,731)	(3,371,060,425)

단기금융상품의 감소	390,000,000	719,223,864

만기보유금융자산의 감소	1,095,000

단기대여금의 감소	161,370,000

단기금융상품의 증가	(5,383,000,004)	(4,002,500,000)

장기금융상품의 증가	(178,276,137)	(12,500,000)

매도가능금융자산의 증가	(10,376,289)

단기대여금의 증가	(382,465,590)

유형자산의 취득	(70,475,000)	(56,003,000)

보증금의 증가	(13,248,000)	(10,000,000)

무형자산의 취득

재무활동현금흐름	(385,747,133)	(339,417,800)

단기차입금의 증가	1,782,605,327	1,261,855,782

단기차입금의 상환	(1,803,748,823)	(1,262,563,582)

유동성장기차입금의 상환	(338,710,000)	(338,710,000)

금융리스부채의 지급	(25,893,637)

배당금지급

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	39,811,639	(6,317,862)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(8,438,395,640)	(1,612,846,449)

기초현금및현금성자산	15,720,344,669	13,493,365,652

기말현금및현금성자산	7,281,949,029	11,880,519,203