화일약품 반기보고서 (2018.06)
4. 재무제표

※ 한국채택국제회계기준(IFRS) 적용에 따라 작성 되었습니다.※ 제38기 반기 재무제표 및 제37기 반기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입 니다.※ 제37기 재무제표는 2017.12.31 현재 연결대상 종속회사의 폐업 신고로 인하여 연결대상 종속회사를 연결범위에서 제외함에 따라 별도재무제표로 작성 되었습니다.

재무상태표
제 38 기 반기말 2018.06.30 현재
제 37 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 38 기 반기말	제 37 기말

자산

유동자산	80,402,022,236	79,110,268,069

현금및현금성자산	14,653,229,663	13,493,365,652

기타유동금융자산	4,076,899,564	4,725,620,154

매출채권 및 기타유동채권	38,105,480,742	36,860,341,711

매출채권	37,817,783,687	36,620,566,687

기타유동채권	287,697,055	239,775,024

재고자산	23,491,442,471	23,963,264,850

기타유동자산	74,969,796	67,675,702

비유동자산	43,505,692,920	44,793,203,153

기타비유동금융자산	310,358,863	511,209,099

비유동매도가능금융자산	225,895,863	511,209,099

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	84,463,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	449,564,521	439,564,521

장기매출채권	3,099,721	3,099,721

기타비유동채권	446,464,800	436,464,800

관계기업투자주식	975,636,675	979,789,446

유형자산	32,909,751,859	34,030,709,796

투자부동산	3,718,777,288	3,490,687,498

무형자산	3,336,978,054	3,614,678,054

이연법인세자산	1,804,625,660	1,726,564,739

자산총계	123,907,715,156	123,903,471,222

부채

유동부채	20,794,125,686	17,691,519,773

매입채무 및 기타유동채무	19,479,714,525	15,974,137,932

매입채무	5,159,492,897	4,888,244,483

기타지급채무	4,849,570,768	1,699,664,449

단기차입금	8,115,810,860	8,031,389,000

유동성장기차입금	1,354,840,000	1,354,840,000

당기법인세부채	949,008,759	1,428,097,050

기타유동부채	365,402,402	289,284,791

비유동부채	3,815,542,685	8,033,250,384

기타비유동채무	3,778,550,000	8,013,151,779

기타비유동채무	85,000,000	3,642,181,779

장기차입금	3,693,550,000	4,370,970,000

퇴직급여부채	36,992,685	20,098,605

부채총계	24,609,668,371	25,724,770,157

자본

자본금	7,205,479,000	7,205,479,000

주식발행초과금	19,594,466,322	19,594,466,322

이익잉여금(결손금)	76,890,178,453	75,789,156,827

이익준비금	2,550,019,740	2,347,176,220

기타적립금	22,219,791,583	22,519,791,583

미처분이익잉여금(미처리결손금)	52,120,367,130	50,922,189,024

기타자본구성요소	(4,392,076,990)	(4,410,401,084)

자본총계	99,298,046,785	98,178,701,065

자본과부채총계	123,907,715,156	123,903,471,222

포괄손익계산서
제 38 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 37 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 38 기 반기	제 37 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	26,808,498,727	51,886,859,590	25,914,995,621	53,735,146,314

매출원가	22,661,904,052	43,798,189,785	22,010,650,555	45,983,294,579

매출총이익	4,146,594,675	8,088,669,805	3,904,345,066	7,751,851,735

판매비와관리비	2,084,676,080	4,095,970,303	3,755,458,817	5,855,111,881

영업이익(손실)	2,061,918,595	3,992,699,502	148,886,249	1,896,739,854

기타이익	177,509,464	204,859,996	302,078,790	249,421,719

기타손실	12,586,273	27,088,846	27,367,763	290,351,430

지분법이익	819	10,002	10,002

지분법손실	4,152,771	356,616,025	606,017,168

금융수익	79,300,844	148,037,558	49,084,142	115,206,647

금융원가	121,221,480	240,862,673	130,668,678	257,745,608

법인세비용차감전순이익(손실)	2,184,921,969	4,073,492,766	(14,593,283)	1,107,264,016

법인세비용	563,334,139	930,147,736	8,251,000	244,802,432

당기순이익(손실)	1,621,587,830	3,143,345,030	(22,844,283)	862,461,584

기타포괄손익	16,881,379	13,888,254	(26,768,104)	(715,201,165)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(3,673,185)	(3,673,185)

지분법자본변동	(3,673,185)	(3,673,185)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	16,881,379	13,888,254	(23,094,919)	(711,527,980)

매도가능금융자산평가손익	16,881,379	13,888,254	(23,094,919)	(711,527,980)

총포괄손익	1,638,469,209	3,157,233,284	(49,612,387)	147,260,419

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	120	232	(2)	64

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	120	232	(2)	64

자본변동표
제 38 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 37 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	이익준비금	임의적립금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	7,205,479,000	19,594,466,322	2,144,332,700	22,919,791,583	50,088,140,154	(2,091,647,717)	99,860,562,042

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	862,461,584	862,461,584

기타포괄손익	(715,201,165)	(715,201,165)

배당금지급	(2,028,435,150)	(2,028,435,150)

주식매수선택권	2,804,571	2,804,571

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	202,843,520	(400,000,000)	197,156,480

자본 증가(감소) 합계	202,843,520	(400,000,000)	(968,817,086)	(712,396,594)	(1,878,370,160)

2017.06.30 (기말자본)	7,205,479,000	19,594,466,322	2,347,176,220	22,519,791,583	49,119,323,068	(2,804,044,311)	97,982,191,882

2018.01.01 (기초자본)	7,205,479,000	19,594,466,322	2,347,176,220	22,519,791,583	50,922,189,024	(4,410,401,084)	98,178,701,065

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(13,888,254)	13,888,254

당기순이익(손실)	3,143,345,030	3,143,345,030

기타포괄손익

배당금지급	(2,028,435,150)	(2,028,435,150)

주식매수선택권	4,435,840	4,435,840

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	202,843,520	(300,000,000)	97,156,480

자본 증가(감소) 합계	202,843,520	(300,000,000)	1,198,178,106	18,324,094	1,119,345,720

2018.06.30 (기말자본)	7,205,479,000	19,594,466,322	2,550,019,740	22,219,791,583	52,120,367,130	(4,392,076,990)	99,298,046,785

현금흐름표
제 38 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 37 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 38 기 반기	제 37 기 반기

영업활동현금흐름	3,004,200,400	1,385,828,378

당기순이익(손실)	3,143,345,030	862,461,584

당기순이익조정을 위한 가감	2,587,198,098	4,290,187,202

법인세비용	930,147,736	244,802,432

금융수익	(148,037,558)	(115,206,647)

금융비용	240,862,673	257,745,608

외화환산손실	61	247,226,184

외화환산이익	(102,875,876)

감가상각비	1,057,729,032	1,123,604,676

무형자산상각비	277,700,000	278,457,576

퇴직급여	321,112,150	33,450,557

대손상각비	1,830,023,557

재고자산폐기손실	3,698,967

주식보상비용(환입)	4,435,840	2,804,571

매도가능증권처분손실	1,201,012

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	(4,471,256)

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	4,960,111

지분법이익	(10,002)

지분법손실	4,152,771	606,017,168

관계기업투자주식처분이익	(219,929,490)

손실충당금환입	(2,216,553)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,206,011,467)	(1,058,243,117)

매출채권의 감소(증가)	(1,197,217,000)	(1,235,413,833)

기타채권의 감소(증가)	(20,792,608)	151,289,325

기타자산의 감소(증가)	(7,294,094)	112,362,184

재고자산의 감소(증가)	468,123,412	427,249,704

장기매출채권의 감소(증가)	5,000,000

매입채무의 증가(감소)	271,248,414	(464,069,243)

기타지급채무의 증가(감소)	(546,284,402)	4,518,990

기타부채의 증가(감소)	130,422,881	(31,580,244)

퇴직금의지급	(273,798,070)

퇴직연금운용자산의 증가(감소)	(30,420,000)	(27,600,000)

이자수취(영업)	153,819,418	47,506,767

이자지급(영업)	(186,853,731)	(204,792,622)

법인세납부(환급)	(1,487,296,948)	(2,551,291,436)

투자활동현금흐름	674,221,086	466,803,402

단기금융상품의 감소	5,284,610,599	2,370,000,000

만기보유금융자산의 감소	515,000

상각후원가측정금융자산 감소	1,610,000

매도가능증권의 감소	78,798,988

당기손익-공정가치금융자산 처분	273,896,410

보증금의 감소	4,032,000

단기금융상품의 증가	(4,517,500,009)	(1,542,500,008)

장기금융상품의 증가	(193,535,029)	(257,500,000)

매도가능금융자산의 증가	(25,752,578)

유형자산의 취득	(164,860,885)	(160,790,000)

보증금의 증가	(10,000,000)

재무활동현금흐름	(2,621,433,290)	(438,827,648)

단기차입금의 증가	6,044,150,132	9,761,896,870

단기차입금의 상환	(5,959,728,272)	(7,494,869,368)

유동성장기차입금의 상환	(677,420,000)	(677,420,000)

배당금지급	(2,028,435,150)	(2,028,435,150)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	102,875,815	(247,226,184)

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,159,864,011	1,166,577,948

기초현금및현금성자산	13,493,365,652	8,304,013,123

기말현금및현금성자산	14,653,229,663	9,470,591,071