알에프텍 반기보고서 (2024.06)
7. 기타 참고사항

1. 산업분석

(1) 영업개황 당사는 1995년 설립되어 5G기지국 안테나 모듈, 스마트폰의 부가제품인 충전기, 데이터링크 케이블, 무선충전 콤보 안테나 등을 연구개발, 생산 및 판매하고 있습니다. 당사는 경영목표를 달성할 수 있도록 본사와 해외공장간의 전산시스템을 구축하고, 국제 환경 경영시스템인 ISO14001, 정보통신산업분야의 품질경영시스템인 TL 9000을 획득하는 등 전부문의 핵심역량을 강화하여 원가개선을 추진하고 있습니다. 또한 고객사의 스마트폰 신모델 출시에 맞춰 충전기, DLC, 콤보안테나, 악세사리 등 기존 제품군의 판매를 활성화하고, 신규로 5G 기지국 안테나 모듈을 상업화함으로써 시대 변화에 맞는 신규 사업 아이템을 확보하였습니다. 당사는 스마트폰 부가제품을 자체개발주문자상표부착(ODM) 방식으로 고객사에 공급하고 있으며, 고객사와 동반성장을 위해 중국, 베트남, 미주, 인도 지역에 법인을 설립하는 등 글로벌 경영을 하고 있습니다. 당사는 미용 목적으로 사용되는 히알루론산(Hyaluronic acid) 필러와 보툴리눔 독소(botulinum toxin)를 활용한 바이오 의약품(biopharmaceuticals) 등을 연구개발 및 제조하고 있습니다. 가. 히알루론산(Hyaluronic acid) 필러 당사는 국내 판매용 히알루론산 필러 브랜드를 유스필(YOUTHFILL)로 결정하고 2019년 11월에 정식 출시하였습니다. 유스필은 유럽의약품 품질위원회(EDQM)의 인증을 받은 고품질 HA를 원재료로 사용하며, 식품의약품안전처(MFDS)의 인증을 받은 시설에서 생산되고 있습니다. 나. 보툴리눔 톡신 보툴리눔 톡신은 지난 20년간 사용돼 오면서 주름치료를 비롯한 수 십 가지 종류의 질환에 뚜렷한 치료 효능을 지닌 것으로 확인되었고, 부작용이 적다는 점을 인정받아 시장이 지속적으로 성장하고 있습니다. 다. 골관절염 개선 융복합 의료기기당사는 기존 제형들의 단점을 보완하고 즉각적이고 지속적인 개선효과를 부여할 수 있도록 골관절염 개선 융복합 의료기기의 개발을 통하여 차별성을 부여하고자 하며 시술 시의 즉각적인 통증개선을 위한 국소마취를 통하여 환자의 초기통증감소, 의사의 편의성을 충족할 수 있으면서도 안전성과 효능이 확보된 장점을 갖는 제품을 개발중입니다.당사는 세메스와의 디스플레이 WET물류 자동화장비 거래를 시작으로 LCD向 실리콘디스펜스 자동화 설비를 본격 OEM 양산 시작하게 되었고, 고객사를 대상으로 맞춤 장비를 개발하고 공급할 뿐만 아니라 Demo 장비를 운용하며 자체적 또는 고객사 공동으로 개발 진행하고, Test를 통하여 장비운영 및 차세대 기술을 적용한 장비 고도화 등의 기술을 축적하였습니다. 그리고 물류자동화시스템 장비로 이차전지 공정장비 간 물류를 자동으로 연결해주는 시스템 일체를 제작하는 이차전지 사업도 영위하고 있습니다. (2) 산업의 특성 정보통신사업은 네트워크 기반 산업에서 시작하여 TV, 인터넷전화(VoIP) 등 3가지 방송통신 서비스를 제공하는 Triple Play Service로 확대됐습니다. 방송산업은 컨텐츠를 전송하는 산업에서 시작하여 스마트TV, T-commerce, 인터넷서비스 등 다양한 산업으로 확장되고 있습니다. 최근에는 1인 미디어 플랫폼 활성화와 고사양 모바일 게임 등의 성장에 따라 고성능 디바이스 시장 및 고용량 패킷을 필요로 하는 사업이 크게 성장하고 있습니다.디바이스의 성능 향상, 대용량 콘텐츠의 증가 등으로 인해 모바일 데이터 트래픽은 엄청난 속도로 증가하고 있습니다. 네트워크 장비 관련 분야는 크게 4가지로 광네트워크장비(광전송장비, 교환장비, 가입자망 장비, 광 모듈, 광 소재 및 기타), 이동통신장비(기지국 장비, 중계기, 스몰셀), 네트워크운영관리(계측장비, 검사장비), 보안 및 소프트웨어(보안장비, 소프트웨어) 구분됩니다. 기술의 복잡성 증대, 시장의 빠른 대응요구, 기술별 전문성을 필요로 하여 정보통신기기 제조업도 분업화, 다양화, 전문화가 나타나고 있습니다. 글로벌 의료 미용 시장의 시술/수술 비중은 보툴리눔 톡신 22%, 히알루론산 필러 14%로 큰 시장을 형성하고 있으며, 가슴확대(7%), 지방제거(7%) 및 쌍꺼풀 수술(6%) 등으로 구성됩니다. 특히 보툴리눔 톡신과 히알루론산 필러는 통증이 적고 즉각적인 효과 확인이 가능하며 시술이 간편하고 회복 시간이 빠르다는 장점을 기반으로 시술 건수가 급격히 증가하고 있는 상황입니다. 그럼에도 여전히 시장 침투율이 낮은 수준이어서 향후 성장 전망이 매우 밝다고 판단됩니다. 당사는 현재 필러 사업에서 유의미한 매출이 발생하고 있고, 향후 안정적인 시장점유율을 확보하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 또한 보툴리눔 톡신에 대해서도 지속적인 연구개발을 진행하고 있습니다. 반도체산업의 경우 이미 전세계적으로 각국의 "전략자산화"된 산업이 되었습니다. 반도체는 메모리반도체와 비메모리반도체(시스템반도체)로 나뉘며, 메모리분야는 경기변동에 민감하긴 하나 한국의 삼성전자와 SK하이닉스가 전체시장의 70%이상을 점하고 있으며, 비메모리(시스템반도체)분야는 국내기업의 점유율이 낮긴 하나 최근 인공지능, 자율주행차, 스마트기기 등의 확대로 향후 폭발적인 성장세에 발맞춰 대규모 투자가 이뤄지고 있는 상황입니다.디스플레이산업은 크게 LCD와 OLED로 나뉘는데, LCD는 디스플레이 업계의 공급과잉과 가격경쟁 등으로 수익성이 악화되어 국내에서는 사업비중 축소 및 사업정리 수순이며, OLED는 중소형의 경우 삼성이 전 세계적으로 압도적 지위를 갖고 있고, LG는 가전을 필두로 한 대형패널의 글로벌 강자로 군림하고 있습니다. (3) 산업의 성장성정보통신기기 제조업에서 분류되는 무선통신 응용장치 부가제품은 스마트폰 가입자수의 증감과 신규모델 출시에 의해 제품의 수요가 직접적인 영향을 받는 구조입니다. 전세계 스마트폰 시장은 인구 대비 가입자 수가 포화상태에 이르러 성숙기에 진입했습니다. 대한민국을 포함한 주요 국가들은 모바일 초고속인터넷을 차세대 경제성장의 핵심 동력으로 인식하고 5G 서비스 및 Giga-Wifi를 도입해 기기간 고속 영상전송 분야의 HDMI케이블을 무선으로 대체하는 기술 서비스를 구축하고 있습니다. 국내 미용 성형시장은 레이저/초음파 등과 같은 비침습적시술 외에도 주사, 수술과 같은 침습적 시술로 구성되며 해외도 이와 동일한 방법으로 시술하고 있습니다.국내 보툴리눔 톡신 시장은 2029년 약 2,500억원 규모의 시장을 형성할 것으로 예상되고 있습니다. 글로벌 보툴리눔 톡신시장은 국내 시장보다 높은 성장률로 2029년 42억달러 규모의 시장이 될 것으로 추정되고 있습니다.또한 당사는 자체적인 균주 분리 및 동정 기술을 적용하여 카자흐스탄 천연 벌꿀 유래 야생형 독자 클로스트리디움 보툴리눔 균주를 세계 최초로 분리 및 동정에 성공하여 독자성을 확보 하였으며, 균주와 관련하여 법적인 분쟁 이슈가 전혀 없기 때문에 안정적인 시장진입이 가능합니다. 우리나라 반도체산업은 전 세계적으로 경쟁력을 갖고있는 분야이며, 최대 수출품목 중 하나로 총 수출의 20%이상을 차지하는 우리 경제의 버팀목으로 자리매김하고 있습니다. 최근 Chat GPT의 등장으로 가속화되고 있는 인공지능, 빅데이터, IOT 등 첨단산업의 기술 발전을 위해서도 필수 요소인 반도체 수요가 증가하며 머지않아 반도체 산업의 슈퍼사이클이 도래한다는 것이 중론입니다.디스플레이 시장 역시 경기변동이 크긴 하나 지속적으로 성장하고 있고, 국내에서는 'LCD 치킨게임'으로 약화한 사업 경쟁력 제고를 위해 잇따라 LCD 사업을 접고 고부가가치 OLED 중심으로 사업 재편에 나서면서 프리미엄 기술인 OLED 분야에서 세계 시장 점유율 70% 이상을 차지하며 압도적인 1위를 유지하고 있습니다.디스플레이 산업은 기술 및 자본집약적인 특성을 가지고 있으며, 규모의 경제를 통한 대량생산을 필요로 합니다. 재택근무, 온라인수업 등 라이프스타일 변화로 큰 폭의 성장세가 이어졌고, 하이엔드 제품수요 또한 해마다 증가하고 있으며, 미래의 성장 잠재력이 큰 OLED로의 사업전환이라는 전략적 기조 하에 전 세계적으로 관련기업들의 전방위 투자가 이어지고 있는 상황입니다. (4) 경기변동의 특성 정보통신기기 제조업은 경기변동에 직접적으로 영향을 받지는 않으나 스마트폰 신제품 사양이 상향 평준화되고, 사용자들의 교체 주기가 종전보다 길어지면서 2018년 처음으로 감소세에 접어들었고 2020년까지 3년 연속 역성장을 이어갔습니다. 2020년도에 5G 상용화에 힘입어 성장할 것으로 관측했지만, 코로나19 확산에 따른 락다운, 소비심리 위축 등으로 출하량은 전년대비 10% 가까이 감소했습니다. 그러나 2021년부터는 스마트폰 시장 규모가 약 13억 9천만대로, 지난 2020년 대비 4% 가량 성장하면서 턴어라운드 하였습니다. 2022년도 스마트폰 판매량은 12억 4천만대를 기록했습니다. 특히 신흥시장인 인도, 인도네시아, 베트남, 남미 등에서 스마트폰 출하량이 크게 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 또한 폴더블 스마트폰 등 혁신적인 단말기의 등장 등에 힘입어 스마트폰의 교체 수요가 확대될 것으로 전망되는 점도 긍정적인 요소라고 판단됩니다. 보툴리눔 톡신 및 히알루론산 필러 산업은 제약업종과 마찬가지로 거시적 경기변동 요소에 민감하지 않은 비탄력적 특성을 보입니다. 미용 목적 시장의 비중이 매우 큰 국내시장의 경우 방학 및 설, 추석 연휴 기간 동안 미용 시술을 하려는 환자가 증가함에 따라 특정 기간의 매출이 다소 증가하는 경향이 존재하긴 하나, 특정 사업연도의 매출이 급격히 증가하거나 감소하지는 않는 편입니다. 보툴리눔 톡신 및 히알루론산 필러 제품은 기본적으로 선진적 서비스이기 때문에 국민 생활수준에 영향을 받지 않을 수 없습니다. 일반적으로 생활 수준이 향상되면 미용 시술에 대한 수요가 증가하는 경향을 보입니다. 실제로 미국이나 유럽 등 선진국 시장이 동남아시아 및 중남미 등 개발도상국 시장 대비 훨씬 큰 규모를 형성하고 있으며, 시장 침투율의 측면에 있어서도 현저히 높은 수준을 보입니다. 보툴리눔 톡신ㆍ필러 등 얼굴용 주사제(facial injectable) 시술은 영구적이지 않으며, 지속기간이 제한적입니다(일반적으로 보툴리눔 톡신의 경우 최대 6개월, HA 필러의 경우 약 12개월). 보툴리눔 톡신과 필러는 유사한 효과를 낼 수 있는 대체 수단이 사실상 없기에 시술자들의 재구매(재시술)율은 높은 수준으로 추정됩니다.우리나라 반도체산업 및 디스플레이산업은 시장추이에서 현저한 사이클이 존재하여 반도체 및 디스플레이 시황에 따른 공급량 조절에 따라 제조사 수주규모 영향을 받아 설비투자 규모가 달라집니다. 따라서 세대별로 이루어지는 과잉투자와 과소투자의 반복이 가격의 상승과 하락의 반복을 낳고 주기적인 경기순환을 낳는 상황입니다. (5) 경쟁상황 소비자의 요구가 다양해짐에 따라 그 니즈를 충족하기 위한 많은 종류의 무선통신 응용장치 기기가 개발, 출시되고 있습니다. 당사와 같은 ODM생산 업체의 경우는 이동통신단말기의 개발시점에 맞춰 부품을 얼마나 신속하게 경쟁력 있는 가격으로 대량공급 체체를 갖추는지가 가장 중요한 경쟁요인 중에 하나입니다. 당사는 5G 기지국 안테나 모듈을 생산할 수 있는 제조 시설을 구축하여 국내 고객사에 2019년부터 5G 기지국 안테나 모듈을 공급하고 있습니다. 가. 히알루론산 필러 1) 글로벌 시장 전세계적으로 필러 시장은 스위스 갈더마의 레스틸렌과 미국 앨러간의 쥬비덤이 선도하고 있습니다. 필러는 임상시험의 절차가 상대적으로 간소하기 때문에 유럽을 비롯하여 한국 등 전세계적으로 100개 이상의 생산업체가 존재하며, 경쟁수준이 매우 높습니다. 이에 따라 병원 등으로의 납품 시 기본적으로 가격 인하의 압박이 존재합니다. 그러나 필러는 부종, 홍반 등의 부작용이 존재하기 때문에 안전성이 높고 품질이 충분히 검증된 제품에 대한 소비자들의 충성도가 높은 시장입니다. 따라서 수많은 경쟁업체가 있음에도 불구하고 품질과 안전성을 기반으로 브랜드 충성도를 구축한 앨러간의 쥬비덤과 갤더마의 레스틸렌이 시장 초기 단계부터 현재까지 높은 수준의 점유율을 견고히 유지하고 있는 상황입니다.2) 국내 시장 초기에는 수입품이 국내 시장을 지배했지만, LG화학을 필두로 국산 히알루론산 필러가 다수 출시됐습니다. 국산 제품은 수입품 대비 저렴한 가격을 바탕으로 글로벌 브랜드가 과점하고 있던 시장을 빠른 속도로 잠식해 나갔습니다. 국내 필러 시장은 시장점유율 5% 이상의 업체가 7개에 이를 정도로 독점 혹은 과점 기업은 없습니다. 당사는 2019년 11월부터 국내 출시를 시작으로 유의미한 시장점유율 확보를 목표로 하고 있습니다. 나. 보툴리눔 톡신 1) 글로벌 시장 세계 최초 보툴리눔 톡신 바이오 의약품은 미국 앨러간의 보톡스로 1989년 미국 FDA로부터 허가를 득하며 판매되기 시작하였습니다. 현재도 보툴리눔 독소 의약품 시장은 전세계적으로 소수의 회사만 경쟁하는 과점시장의 형태입니다. 보툴리눔 톡신 바이오 의약품은 기본적으로 보툴리눔 균주 확보가 매우 어려우며, 배양과 핵심 단백질 추출 등을 위한 연구과정의 난이도도 높습니다. 또한 임상시험과 승인 절차까지 규제도 까다롭기 때문에 신규 업체의 진입이 매우 어려운 시장입니다. 이에 따라 글로벌 보툴리눔 톡신 제제 시장은 앨러간, 입센, 머츠 등의 과점 형태로 형성되어 있습니다. 2) 국내 시장 국내 보툴리눔 톡신 시장은 히알루론산 필러 시장과 유사한 경로를 보여왔습니다. 앨러간,입센, 머츠와 같은 글로벌 기업들은 시장 초기 진입자로서의 선점효과, 글로벌 기업으로서의 인지도, 자금력 등을 바탕으로 초기 국내 시장에서 높은 점유율을 확보하였습니다. 그러나 2006년 메디톡스, 2010년 휴젤 등이 보톡스 대비 훨씬 저렴한 가격에 보툴리눔톡신 제품을 출시하기 시작하면서 해외 기업들의 국내 시장 점유율은 빠르게 하락하였습니다.COATER/VCD 설비는 세메스가 삼성디스플레이로 공급하며 당사는 세메스로 공급합니다. COATER/VCD 의 경쟁사는 현재는 없는 상태입니다.INKJET 설비는 설비전체가 아닌 모듈로만 공급합니다. 고객사로부터 물량배분을 받아 진행합니다. 물량배분은 제작시 협력사의 CAPA, 품질,가격,납기 등을 고려하여 배분됩니다.보정검사 Full Line, OHC 물류시스템은 삼성디스플레이 QD투자(13.1조)의 1차 설비로 2020년 첫 투자를 시작으로 신규설비 매출을 실현하였으며 향후 추가 투자가 예상되어 매출확대될 전망입니다. 경쟁사는 투자초 3개사가 검토되었으나, 1차분에 이어 후속 진행분까지 당사로 수주되어 납품실적 확보에 따른 독점적 지위를 가지고 있습니다. 본설비 공급을 바탕으로 향후 QD → QNED → Micro LED 로 변화하는 시장의 기술을 축적할수 있어 미래설비군의 전망 또한 밝다고 할수 있습니다. (6) 시장점유율 추이 당사의 주된 사업부문은 무선통신 응용장치 제조 및 판매업으로 수요자의 자료 미공개로 당사 매출에 대한 시장점유율을 표시 할 수 없습니다.HA필러는 의료기기로 분류되며 아직까지 공식적으로 HA필러 제품만을 별도로 시장점유율을 산출한 자료가 없어 HA필러 매출에 대한 시장점유율을 표시할 수 없습니다.특정품목에 대하여 수주를 받아 사업을 영위하는 특성 상 시장점유율 파악은 한계가 있습니다. 다만, 당사가 제작, 납품하는 설비 중 물량배분을 통해 수주받는 item인 반도체 포토장비는 당사를 포함한 3사가 일정물량을 확정적으로 배분(20~30%)받아 제작, 납품하고 있습니다. (7) 시장에서의 경쟁력 및 장,단점 당사는 무선통신 응용장치 부가제품 제조업체로서, 고객사와 기본거래계약을 체결하고 ODM 방식으로 판매하고 있습니다. 다양한 모델에 대한 대응력과 철저한 품질보증 SYSTEM, 자체 연구개발 능력, 대량 생산능력 등이 갖춰져야만 ODM업체로서의 지위를 유지할 수 있습니다. 또한 국내시장뿐만 아니라 세계시장에 수출을 하기 위해서는 각종 지역별 인증규격요건 [UL(미주), CE(유럽), CCIB(중국), QAS(호주)]을 획득해야만 물품을 공급할 수 있습니다. 당사는 시장의 기술 트랜드 변화에 부합하는 모바일 부가기기 제품 개발을 위해 노력하고 있습니다. 의료기기로 분류되는 히알루론산 필러는 인체에 직접 주입하여 사용되는 제품인 만큼 제조에서 판매 이후의 관리까지 규제당국의 관리감독을 받습니다. 국내에서는 의료기기법, 약사법 등의 법령과 대통령령, 복지부장관령 및 식약처장 고시 등 많은 규정에 의하여 관리되고 있으며, 해외 시장 진출을 위해서도 각 국가별로 제품 인허가 절차를 밟아야 합니다. 최근 국내 히알루론산 필러의 허가/심사 기준은 과거에 비해 많이 까다로워지고 있는 추세입니다. 이는 신규 업체들의 시장진입을 어렵게 만드는 진입장벽으로 작용할 것으로 예상됩니다. 또한 히알루론산 필러는 식품의약품안전처의 ‘우수 의료기기 제조 및 품질관리 기준’인증(GMP)을 취득하여야 생산 및 판매가 가능합니다. GMP 운영을 위한 품질관리 시스템 및 관련 절차서를 갖추어야 하므로 식품, 화장품 등의 타 제조업보다 진입장벽이 높습니다. 당사는 안정된 제조경쟁력을 바탕으로 2018년 말 천안공장으로 확장 이전하여 크린룸은 3㎛이하 1,000 Class로 관리되는 제조시설을 비롯하여 미세공정 장비 대응에 최적의 시설을 확보하였습니다. 또한, 설비개발 및 제작과 관련하여 전 부문의 기술을 보유하고 있어 초기단계부터 차별화된 기술제안을 통하여 장비의 기구 설계 및 제어 부문에서 고객사의 요구에 즉각 대응이 가능하며, 장비의 최적화에 유리합니다.다만, 특정 고객사에 국한되어 장비를 공급함에 따라 안정적인 매출처 확보로 공급 초기에는 높은 성장세를 시현하나 이후 지속적인 단가 인하, 고객확대 제한 등으로 성장성이나 수익성이 정체되는 경우가 있어 고객다변화가 회사의 당면과제로 요구되어지고 있습니다. (8) 공시대상 사업부문의 구분기타 무선 통신장비 제조업 외- 한국표준산업분류번호 : IT(26429), 바이오(21799), 반도체 및 디스플레이 제조용 기계 제조업(02927) (기준일: 2024년 06월 30일) (단위: 백만원, %) 구 분 매출 비중 주요제품 비고 IT(무선통신 응용장치) 146,592 82.9 모바일 부가기기(충전기, DLC, 악세서리, 안테나 외)기지국 장비(5G 기지국 안테나 모듈) - 바이오(HA필러 외) 10,046 5.7 필러 외 - 장비(반도체 및 디스플레이 외) 20,199 11.4 COATER/VCD설비 외 - 합계 176,837 100.0 - - (9) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 골관절염 개선 융복합 의료기기기존 골관절염 개선을 위한 관절강 주사 의료기기는 히알루론산 제형, 폴리뉴클레오티드나트륨 제형 등이 있습니다. 고분자 다당류인 히알루론산의 경우 일부 투여 환자에 있어 알러지 반응이 발생할 수 있고, 열에 약해 보관 및 운송 시 일정 온도를 유지하여야 하며, 관절염의 근본적인 치료가 아닌 관절 활액의 보충으로 인한 관절염 개선효과가 있습니다. 한편, 폴리뉴클레오티드나트륨 기반 제형은 관절염의 개선 효과가 탁월하지만, 효과가 느리게 발생하며, 짧은 유지기간을 가지게 되는 단점이 존재합니다. 이에 당사는 기존 제형들의 단점을 보완하고 즉각적이고 지속적인 개선효과를 부여할 수 있도록 골관절염 개선 융복합 의료기기의 개발을 통하여 차별성을 부여하고자 하며, 시술 시의 즉각적인 통증개선을 위한 국소마취를 통하여 환자의 초기통증감소, 의사의 편의성을 충족할 수 있으면서도 안전성과 효능이 확보된 장점을 갖는 제품을 개발할 예정입니다. 2. 기타 투자의사결정에 필요한 사항(1) 지적재산권현황 (5년) 구 분 발명의 명칭 등록일자 등록번호 출원번호 특허등록(상표 외) 전자 장치용 도킹 스테이션(중국) 2023.10.10 ZL201810262691.0 201810262691.0 RFID 리더 장치 2022.12.02 10-2475205 10-2020-0145846 캐피티 필터 및 이를 포함하는 전기 장치 2022.10.20 10-2458942 10-2021-0020328 전자 장치를 고정하기 위한 거치 구조 2022.10.13 10-2455737 10-2018-0022246 캐비티 필터 및 이의 제조방법 2022.08.29 10-2439016 10-2020-0138526 전자 장치용 도킹 스테이션 2022.05.18 10-2400745 10-2017-0039220 캐비티 필터 및 이의 제조방법 2022.03.22 10-2378832 10-2020-0091166 캐비티 필터 및 이의 제조방법 2022.01.03 10-2347990 10-2020-0047142 캐비티 필터의 제조방법 (원 출원번호: 10-2019-0111165 분할출원) 2021.07.06 10-2276190 10-2020-0123029 전자 장치용 도킹 스테이션(유럽) 2020.09.02 3382498 18155912.1 안테나 위상 변위기 2020.04.06 10-2099686 10-2019-0020176 전자 장치용 도킹 스테이션(미국) 2020.02.04 10,551,873 B2 15/892,592 *. 최근 5년간의 등록내역이며 작성 기준일 현재까지 유효한 특허는 총 64개(존속기간 만료 특허 제외) 입니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권현황' 참조 (2) 환경정책 (가) 분쟁광물 사용금지 정책당사는 아프리카 DRC (Democratic Republic of Congo : 콩고민주공화국)와 DRC를 중심으로 인접국가들(수단,르완다,브룬디,간다,잠비아,앙골라,탄자니아,중앙아프리카 공화국)에서 생산되는 분쟁광물의 사용금지 정책을 이행해 나갈 것 입니다. (나) 분쟁광물 규제아프리카 분쟁지역 (콩고 등 10개국)에서 자행되는 인권유린, 아동노동 착취, 성폭행 등 사회적 문제를 근절 시키기 위한 경제적 제재의 일환으로 선진국들을 중심으로 이들 지역에서 채굴되는 4대 광물 (3TG : 주석,텅스텐,탄탈륨,금)을 분쟁광물로 지정하고 채굴자금이 반군의 군자금으로 유입되는 것을 방지하고자 기업들의 분쟁광물 사용을 제재하는 새로운 규제를 말합니다. (다) 환경목표지속적인 환경개선을 통한 고객의 기대 및 요구를 충족시키며, 환경친화적인 제품 생산을 위해 최선을 다한다. (라) 달성방안- 환경관련 법규 및 그 밖의 요건을 기본으로하여 환경규정을 지속적으로 준수한다. - 폐기물, 분리수거, 재활용 또는 유해화학물질 사용 억제하여 환경오염물질발생을 최소화 한다. - 주요 환경측면 및 환경규제를 파악하여 이에 대한 환경목표 및 세부 목표를 수립하고 실천한다. - 내부심사 및 경영자검토를 통하여 환경경영시스템을 이해할 수 있도록 필요한 정보를 제공함으로써 환경 경영 활동에 대한 투명성을 확보한다.(3) 환경경영시스템 인증- ISO 14001 환경경영시스템 인증 유지 : 최초인증 2003년 9월 30일 : 유효기간 2026년 12월 26일(4) 기업인수목적회사의 합병추진-해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약 연결재무정보 (K-IFRS 적용) 주식회사 알에프텍과 그 종속회사 (단위: 백만원) 구 분 제30기 반기(2024.06.30) 제29기(2023.12.31) 제28기(2022.12.31) 자 산 유동자산 204,809 199,752 190,323 현금및현금성자산 70,162 108,323 78,279 매출채권 45,591 27,296 37,659 계약자산 1,646 16 912 단기금융상품 9,573 0 0 기타수취채권 7,612 12,643 12,920 당기손익-공정가치측정금융자산 8,766 6,295 1,313 재고자산 59,254 42,735 55,860 파생상품자산 230 308 2,133 기타유동자산 1,924 1,787 1,122 당기법인세자산 50 349 125 비유동자산 265,896 225,902 187,030 장기금융상품 1 1 1 유형자산 151,695 132,333 124,191 무형자산 41,990 42,471 34,368 투자부동산 33,047 33,243 14,138 사용권자산 6,919 7,308 7,567 관계기업투자주식 22,195 0 139 이연법인세자산 2,802 4,364 4,533 기타수취채권 4,962 4,810 2,093 당기손익-공정가치측정금융자산 1,008 108 0 기타비유동자산 1,276 1,264 0 자산총계 470,705 425,653 377,353 부 채 0 0 유동부채 150,609 119,430 91,150 비유동부채 75,845 71,078 50,668 부채총계 226,454 190,507 141,817 자 본 0 0 지배기업의 소유주지분 243,224 233,054 231,330 자본금 16,045 16,045 16,045 자본잉여금 127,177 126,880 127,270 기타자본구성요소 4,743 1,275 2,726 이익잉여금 95,259 88,854 85,290 비지배지분 1,027 2,092 4,206 자본총계 244,251 235,146 235,536 부채 및 자본 총계 470,705 425,653 377,353 구 분 제30기 반기(2024.01.01~2024.06.30) 제29기(2023.01.01~2023.12.31) 제28기(2022.01.01~2022.12.31) 매출액 176,837 314,378 360,554 영업이익(손실) 7,002 5,040 20,937 당기순이익(손실) 6,255 1,528 12,009 지배기업의 소유주지분 6,405 4,043 11,900 비지배지분 (150) (2,516) 109 당기총포괄이익(손실) 9,378 (397) 15,059 지배기업의 소유주지분 9,527 2,114 14,950 비지배지분 (148) (2,511) 109 기본주당이익 (원) 204 128 378 희석주당이익 (원) 167 128 378 연결에 포함된 회사수 9 9 9 *. 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.*. 기본주당이익 산출근거는 "Ⅲ.재무에 관한 사항 중 주석사항"을 참조하시기 바랍니다.*. 연결에 포함된 회사수는 "Ⅰ.회사의 개요 중 연결대상 종속회사 개황"을 참조하시기 바랍니다. 2. 요약 별도재무정보 (K-IFRS 적용) 주식회사 알에프텍 (단위: 백만원) 구 분 제30기 반기(2024.06.30) 제29기(2023.12.31) 제28기(2022.12.31) 자 산 유동자산 97,613 110,758 89,745 현금및현금성자산 21,978 56,949 41,223 매출채권 22,194 16,910 8,956 기타수취채권 30,266 12,579 16,730 당기손익-공정가치 측정금융자산 15,710 16,015 13,910 파생상품자산 230 308 0 재고자산 5,760 6,010 8,242 기타유동자산 1,475 1,714 562 당기법인세자산 - 273 122 비유동자산 139,636 125,551 121,126 유형자산 26,816 27,129 42,444 영업권 이외의 무형자산 2,099 2,008 2,110 투자부동산 22,295 22,482 0 기타투자자산 1,264 1,264 0 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 79,597 62,971 67,326 이연법인세자산 1,552 3,775 4,121 기타수취채권 5,328 5,141 4,664 사용권자산 685 781 461 자산총계 237,248 236,309 210,871 부 채 유동부채 67,624 59,794 25,690 비유동부채 26,842 30,071 23,564 부채총계 94,466 89,865 49,254 자 본 자본금 16,045 16,045 16,045 자본잉여금 125,942 126,926 126,926 기타자본구성요소 (2,401) (2,401) (2,401) 이익잉여금 3,197 5,874 21,048 자본총계 142,782 146,444 161,617 부채 및 자본 총계 237,248 236,309 210,871 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제30기 반기(2024.01.01~2024.06.30) 제29기(2023.01.01~2023.12.31) 제28기(2022.01.01~2022.12.31) 매출액 59,149 120,077 163,233 영업이익(손실) (3,468) (2,053) 1,185 당기순이익(손실) (2,677) (14,695) 10,259 당기총포괄이익(손실) (2,677) (15,173) 11,396 기본주당이익 (원) (69) (467) 326 희석주당이익 (원) (69) (467) 326 *. 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 30 기 반기말 2024.06.30 현재 제 29 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 반기말 제 29 기말 자산 유동자산 204,808,960,937 199,751,743,350 현금및현금성자산 70,162,171,866 108,322,828,809 매출채권 45,591,338,582 27,296,284,305 매출채권 및 기타유동채권 1,645,526,654 16,070,886 유동계약자산 1,645,526,654 16,070,886 단기금융상품 9,573,225,893 0 기타수취채권 7,611,590,746 12,642,535,715 당기손익-공정가치측정금융자산 8,766,452,116 6,295,033,124 유동재고자산 59,254,399,747 42,734,971,371 파생상품자산 230,164,478 307,860,549 기타유동자산 1,924,130,557 1,787,300,072 당기법인세자산 49,960,298 348,858,519 비유동자산 265,895,731,162 225,901,620,983 장기금융상품 1,000,000 1,000,000 유형자산 151,694,704,824 132,332,600,367 영업권 이외의 무형자산 41,989,799,634 42,471,059,107 투자부동산 33,046,896,013 33,243,471,911 사용권자산 6,919,359,866 7,307,612,897 관계기업투자주식 22,195,494,997 0 이연법인세자산 2,802,405,164 4,364,017,837 기타수취채권 4,962,281,009 4,809,532,574 당기손익-공정가치측정금융자산 1,007,964,780 108,126,290 기타비유동자산 1,275,824,875 1,264,200,000 자산총계 470,704,692,099 425,653,364,333 부채 유동부채 150,608,892,260 119,429,546,348 단기매입채무 44,057,414,165 28,368,406,519 유동 차입금 36,824,737,342 26,235,659,101 유동성전환사채 24,904,900,673 27,916,200,478 매입채무 및 기타유동채무 15,100,379,658 13,671,733,559 유동 리스부채 746,892,031 938,592,795 파생상품부채 19,002,104,582 18,873,002,749 기타 유동부채 1,992,572,911 1,281,441,459 당기법인세부채 2,219,648,386 1,947,612,336 유동성계약부채 5,760,242,512 196,897,352 비유동부채 75,844,744,883 71,077,946,501 장기차입금 56,054,652,309 51,643,662,309 퇴직급여부채 744,005,429 433,677,947 장기매입채무 및 기타비유동채무 14,454,273,099 13,680,082,328 비유동 리스부채 1,180,772,197 1,368,897,724 기타 비유동 부채 0 1,921,707 이연법인세부채 3,411,041,849 3,949,704,486 부채총계 226,453,637,143 190,507,492,849 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 243,224,100,445 233,054,315,140 자본금 16,044,629,500 16,044,629,500 자본잉여금 127,176,902,081 126,880,268,905 기타자본구성요소 4,743,331,076 1,275,160,945 이익잉여금(결손금) 95,259,237,788 88,854,255,790 비지배지분 1,026,954,511 2,091,556,344 자본총계 244,251,054,956 235,145,871,484 자본과부채총계 470,704,692,099 425,653,364,333 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 30 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 29 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 반기 제 29 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 100,968,306,489 176,837,419,121 62,510,725,427 141,070,380,533 매출원가 83,157,994,872 144,695,409,319 52,220,861,103 119,540,411,711 매출총이익 17,810,311,617 32,142,009,802 10,289,864,324 21,529,968,822 판매비와관리비 12,936,036,604 25,139,982,898 11,704,256,954 22,322,158,342 판매관리비 10,064,688,200 19,486,269,547 9,132,614,155 17,198,413,204 연구개발비 2,871,348,404 5,653,713,351 2,571,642,799 5,123,745,138 영업이익(손실) 4,874,275,013 7,002,026,904 (1,414,392,630) (792,189,520) 금융수익 2,480,340,031 7,255,984,006 1,434,812,501 4,746,587,695 금융원가 3,469,867,822 6,644,385,022 1,084,993,295 2,411,042,845 관계기업투자이익(손실) (250,190,048) (250,190,048) (6,918,038) (12,230,150) 기타이익 3,605,428,767 4,018,080,676 1,826,571,670 2,931,084,661 기타손실 1,095,897,962 1,268,676,947 2,979,437,456 3,089,366,014 법인세비용차감전순이익(손실) 6,144,087,979 10,112,839,569 (2,224,357,248) 1,372,843,827 법인세비용(수익) 3,031,967,374 3,857,865,057 1,601,684,568 1,604,219,142 당기순이익(손실) 3,112,120,605 6,254,974,512 (3,826,041,816) (231,375,315) 기타포괄손익 899,892,647 3,123,162,282 3,032,905 2,892,198,488 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 899,892,647 3,123,162,282 3,032,905 2,892,198,488 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 899,892,647 3,123,162,282 3,032,905 2,892,198,488 당기손익으로 재분류되는 항목과 관련된 법인세 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 0 0 0 0 토지재평가이익 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 0 총포괄손익 4,012,013,252 9,378,136,794 (3,823,008,911) 2,660,823,173 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 3,108,173,258 6,404,536,721 (2,855,287,838) 1,183,828,155 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 3,947,347 (149,562,209) (970,753,978) (1,415,203,470) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 4,007,515,719 9,526,553,117 (2,852,527,602) 4,075,753,974 포괄손익, 비지배지분 4,497,533 (148,416,323) (970,481,309) (1,414,930,801) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 99 204 (90) 38 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 54 159 (90) 38 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 30 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 29 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 16,044,629,500 127,269,953,090 2,726,207,254 85,289,567,658 231,330,357,502 4,205,843,598 235,536,201,100 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 1,183,828,155 1,183,828,155 (1,415,203,470) (231,375,315) 주식매입선택권 0 0 0 0 0 0 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 0 0 0 관계기업의자본변동 0 0 0 0 0 0 0 관계기업의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 기타의자본변동 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산이익(손실) 0 0 2,892,198,488 0 2,892,198,488 272,669 2,892,471,157 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 비지배지분의 취득 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 2,892,198,488 1,183,828,155 4,076,026,643 (1,414,930,801) 2,661,095,842 2023.06.30 (기말자본) 16,044,629,500 127,269,953,090 5,618,405,742 86,473,395,813 235,406,384,145 2,790,912,797 238,197,296,942 2024.01.01 (기초자본) 16,044,629,500 126,880,268,905 1,275,160,945 88,854,255,790 233,054,315,140 2,091,556,344 235,145,871,484 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 6,404,536,721 6,404,536,721 (149,562,209) 6,254,974,512 주식매입선택권 0 364,935,781 0 0 364,935,781 0 364,935,781 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 0 0 0 관계기업의자본변동 0 0 346,153,735 0 346,153,735 0 346,153,735 관계기업의 재측정요소 0 0 0 445,277 445,277 0 445,277 기타의자본변동 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산이익(손실) 0 0 3,122,016,396 0 3,122,016,396 1,145,886 3,123,162,282 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 비지배지분의 취득 0 916,185,510 0 0 916,185,510 (916,185,510) 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 (984,488,115) 0 0 (984,488,115) 0 (984,488,115) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 296,633,176 3,468,170,131 6,404,981,998 10,169,785,305 (1,064,601,833) 9,105,183,472 2024.06.30 (기말자본) 16,044,629,500 127,176,902,081 4,743,331,076 95,259,237,788 243,224,100,445 1,026,954,511 244,251,054,956 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 30 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 29 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 반기 제 29 기 반기 영업활동현금흐름 2,384,925,918 3,535,650,959 영업에서 창출된 현금흐름 6,101,734,089 6,667,026,986 이자지급(영업) (2,394,729,160) (1,692,303,373) 이자수취 1,222,423,041 1,405,771,019 법인세환급(납부) (2,546,061,302) (2,862,445,873) 배당금수취(영업) 1,559,250 17,602,200 재무활동현금흐름 9,136,392,004 14,401,445,019 장기차입금의 증가 6,020,000,000 3,820,000,000 장기차입금의 상환 0 (2,867,640,045) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (984,488,115) 0 단기차입금의 상환 (100,000,000) 0 단기차입금의 증가 10,000,000,000 8,000,000,000 리스부채의 감소 (763,790,655) (779,116,936) 유동성장기부채의 증가 0 0 유동성장기부채의 감소 (1,115,319,157) 0 전환사채의 증가 2,000,000,000 0 전환사채의 감소 0 0 임대보증금의 증가 50,000,000 228,202,000 임대보증금의 감소 0 0 비지배지분의 변동 29,989,931 0 사채의 증가 0 6,000,000,000 사채의 상환 (6,000,000,000) 주식선택권행사로 인한 현금유입 0 0 배당금지급 0 0 유상증자 0 0 투자활동현금흐름 (51,772,209,028) (17,095,048,973) 건설중인자산의 취득 0 0 단기금융상품의 처분 5,853,985,695 4,010,000,000 단기금융상품의 취득 (15,336,500,000) (852,500,000) 단기대여금및수취채권의 처분 12,850,993,246 750,766,991 단기대여금및수취채권의 취득 (6,600,000,000) (55,902,000) 장기금융상품의 처분 0 0 장기금융상품의 취득 0 0 당기손익인식금융자산의 처분 552,109,796 1,161,000,000 당기손익인식금융자산의 취득 (3,595,847,866) 0 기타포괄손익인공정가치측정금융자산의 처분 0 0 기타포괄손익인공정가치측정금융자산의 취득 0 0 장기대여금및수취채권의 취득 (30,000,000) 0 장기대여금및수취채권의 처분 0 0 관계기업투자의 증가 (22,100,000,000) 0 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 151,020,000 보증금의 감소 400,949,100 865,620,034 보증금의 증가 (57,772,000) (3,898,808,860) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 2,940,000,000 투자부동산의 처분 0 0 투자부동산의 취득 0 0 유형자산의 처분 213,664,143 134,343,880 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 0 0 기타투자자산의 취득 0 (1,212,600,000) 보증예치금의 감소 0 0 유형자산의 취득 (23,619,733,575) (16,354,016,968) 정부보조금의 수취 0 0 무형자산의 처분 85,400,000 20,000,000 무형자산의 취득 (389,457,567) (27,200,000) 사용권자산의 취득 0 0 사용권자산의 처분 0 0 사업양수 0 (4,726,772,050) 파생상품자산의 감소 0 0 파생상품부채의 감소 0 0 매도가능금융자산의 취득 0 0 지분법적용 투자지분의 취득 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (40,250,891,106) 842,047,005 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,090,234,163 677,968,554 연결대상범위의 변동으로 인한 현금의 증가(감소) 0 (707,013,709) 현금및현금성자산의순증가(감소) (38,160,656,943) 813,001,850 기초현금및현금성자산 108,322,828,809 78,279,185,371 기말현금및현금성자산 70,162,171,866 79,092,187,221 3. 연결재무제표 주석 주석 제 30 기 반기 : 2024년 06월 30일 현재 제 29 기 : 2023년 12월 31일 현재 주식회사 알에프텍과 그 종속기업들 1. 일반사항 가. 지배기업의 개요 주식회사 알에프텍(이하 "지배기업")은 경기도 용인시 처인구 원삼면 죽양대로 1763번길 60에 본사를 두고 있으며, 1995년 2월 22일에 설립되어 2002년 5월 16일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장한 상장회사로서 TRAVEL CHARGER, DATA LINK KIT, 무선충전기, DMB ANTENNA 등 이동통신 단말기 부가제품과 LED조명기기의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업의 보고기간 종료일 현재의 자본금은 보통주 16,044,630천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(*) 이도헬스케어 (주) 3,778,230 11.77% (*) 자기주식 867,911주 차감전 지분율입니다. 나. 종속기업 및 관계기업에 대한 개요 (1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 소재지 업종 당반기말 전기말 RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. 100.00% 100.00% 중국 전자부품제조 RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 100.00% 100.00% 중국 전자부품제조 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 100.00% 100.00% 베트남 전자부품제조 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 100.00% 100.00% 베트남 전자부품제조 RFT TELECOM USA, INC. 100.00% 100.00% 미국 전자부품판매 RFTECH MOBILE INDIA 100.00% 100.00% 인도 전자부품판매 (주)알에프바이오 96.20% 96.20% 대한민국 의약품 제조 (주)한주하이텍(*1) 59.61% 86.70% 대한민국 반도체 제조용 기계장비 제조업 HANJOO VINA CO.,LTD(*2) 59.61% 86.70% 베트남 반도체 제조용 기계장비 제조업 HANJOO INDIA PRIVATE LIMITED(*2) 59.61% 86.70% 인도 반도체 제조용 기계장비 제조업 (주)제이드자산운용(*3) 100.00% 100.00% 대한민국 투자 자문업 및 투자 일임업 제이드 코스닥벤처 Pre-IPO 일반사모투자신탁(*3) 89.32% 89.32% 대한민국 (*1) 당기 중 유상감자로 인하여 지분율이 59.61%로 변동하였으며, 제3자가 보유하고 있는 지분 19.7%(전기말: 6.5%)에 대한 풋옵션(금융부채)을 모두 포함한 지분율은 79.3%(전기말: 93.2%)입니다. 전기중 사명을 (주)한주반도체에서 (주)한주하이텍으로 변경하였습니다. (*2) (주)한주하이텍의 종속회사입니다. (*3) 전기 중 신규 설립되었습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순이익(손실) 총포괄이익(손실) RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. 27,585 104,838 (77,254) - - (3,647) RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 3,979,274 361,086 3,618,188 2,410,755 182,996 404,434 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 5,648,725 332,425 5,316,300 327,739 249,296 381,464 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 145,490,070 42,165,426 103,324,644 128,170,643 11,811,625 14,265,596 RFT TELECOM USA, INC. 3,036,420 683,598 2,352,822 3,312,859 (369,705) (184,214) RFTECH MOBILE INDIA 11,483,965 9,792,615 1,691,349 11,917,556 498,491 593,477 (주)알에프바이오 113,812,634 66,695,011 47,117,622 10,046,280 (705,580) (705,580) (주)한주하이텍과 그 종속기업 67,453,682 73,450,328 (5,996,646) 20,199,052 (3,096,808) (3,079,957) (주)제이드자산운용 1,699,945 52,063 1,647,882 115,132 (167,253) (167,253) 제이드 코스닥벤처 Pre-IPO 일반사모투자신탁 4,305,674 10,043 4,295,631 314,660 264,468 264,468 (3) 종속기업의 당반기 현금흐름 요약 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 환율변동효과 기초의 현금및현금성자산 기말의 현금및현금성자산 RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. - - - 1,345 25,361 26,706 RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 2,466,662 - (1,458,503) 78,759 1,136,257 2,223,175 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 204,359 (270,500) - 10,058 265,810 209,727 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 9,303,293 (11,091,843) (785) 1,529,254 32,015,777 31,755,696 RFT TELECOM USA, INC. (705,626) - (8,578) 158,139 2,314,585 1,758,520 RFTECH MOBILE INDIA 468,080 (222,353) (127,967) 153,134 2,077,491 2,348,385 (주)알에프바이오 735,961 (20,870,325) 20,263,359 - 3,919,519 4,048,514 (주)한주하이텍와 그 종속기업 (11,149,458) 6,979,996 3,541,761 15,766 5,562,504 4,950,569 (주)제이드앤파트너스 398,008 (400,000) (10,992) - 56,361 43,377 제이드 코스닥벤처 Pre-IPO 일반사모투자신탁 3,984,692 (3,995,848) 29,990 - 391 19,225 (4) 보고기간 종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 소재지 업종 당반기말 전기말 (주)지오티스 28.00% 28.00% 대한민국 전자부품제조 (주)디알씨헬스케어 28.35% 28.35% 대한민국 의료기기제조 한주에이알티 (주)(*) 29.04% - 대한민국 제조업,서비스업 (*) 연결실체는 당기 중 신규로 한주에이알티(주) 구주를 취득하였으며, 의결권 없는자기주식으로 인하여 소유지분율과 유효지분율(29.07%)에 차이가 존재합니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니 다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 사용제한 금융상품 보고기간 종료일 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비 고 당기손익-공정가 치 측정금융자산(유동) 5,000,000 5,000,000 전환사채 관련 질권설정 보통예금 59,405 53,200 베트남 전력국의 전기요금 관련 질권설정 기타수취채권(유동) 18,226 - 자기주식취득 신탁 당기손익-공정가 치 측정금융자산(비유동) 120,000 120,000 만기환급형 상해보험 5. 공정가치 해당 주석에서는 직전 재무보고 이후 연결실체가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간 종료일 현재 연결재무제표에 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다. 가. 당반기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 국공채MMF - 5,167,999 - 5,167,999 투자전환사채 - - 1,000,000 1,000,000 상장주식 297,797 - - 297,797 비상장주식 - - 2,186,767 2,186,767 수익증권 - 1,013,890 - 1,013,890 저축성보험 - - 107,965 107,965 파생상품 파생상품자산(콜옵션) - - 230,164 230,164 파생상품부채(전환권대가) - - 19,002,105 19,002,105 나. 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 국공채MMF - 5,097,041 - 5,097,041 비상장주식 - - 50,000 50,000 발행어음 - - 647,992 647,992 일반사모투자신탁 - - 500,000 500,000 저축성보험 - - 108,126 108,126 파생상품 파생상품자산(콜옵션) - - 307,861 307,861 파생상품부채(전환권대가) - - 18,873,003 18,873,003 다. 수준 3으로 분류된 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 산정 방법 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 비상장주식 현금흐름할인모형- 미래현금흐름을 추정하기 위하여 영업수익 증가율, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 이익성장율위험조정할인율 이익성장율이 증가할수록 공정가치는 증가합니다.할인율이 증가할수록 공정가치는 감소합니다. 파생상품 이항모형- 이항모형은 옵션가격을 결정하는 기초자산인 주가가 상승 또는 하락하는 두 가지의 경우를 시점 별로 주가트리를 생성하여, 옵션의 최적행사시점을 추정하고, 이 시점에서의 옵션가격을 산출하는 모형입니다. 주가변동성 - 회사 유사기업의 역사적 변동성에 기초하여 추정하였습니다. 주가변동성이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. 투자전환사채 전환사채의 주계약인 순채권으로부터 기대되는 미래 이자 및 원금의 현금흐름을 평가기준일 현재 회사의 신용등급을 고려한 할인율을 적용하여 산정한 일반사채의현재가치로 산정됩니다.전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형인 이항모형을 사용하였습니다. 주가변동성 - 회사 유사기업의 역사적 변동성에 기초하여 추정하였습니다. 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.-변동성이 증가(감소)하는 경우-할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 당반기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 가. 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 70,162,172 - 70,162,172 매출채권 45,591,339 - 45,591,339 파생상품자산(유동) - 230,164 230,164 단기금융상품 9,573,226 - 9,573,226 기타수취채권(유동) 7,611,591 - 7,611,591 기타수취채권(비유동) 4,962,281 - 4,962,281 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 8,766,452 8,766,452 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 1,007,965 1,007,965 장기금융상품 1,000 - 1,000 합 계 137,901,609 10,004,581 147,906,190 (단위: 천원) 구 분 당기손익- 공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 합 계 매입채무 - 44,057,414 - 44,057,414 단기차입금 - 33,365,427 - 33,365,427 사채 - 24,904,901 - 24,904,901 장기차입금 - 59,513,963 - 59,513,963 파생상품부채 (유동) 19,002,105 - - 19,002,105 기타지급채무(유동) - 15,100,380 - 15,100,380 기타지급채무(비유동) - 14,454,273 - 14,454,273 리스부채(유동) - - 746,892 746,892 리스부채(비유동) - - 1,180,772 1,180,772 합 계 19,002,105 191,396,358 1,927,664 212,326,127 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 108,322,829 - 108,322,829 매출채권 27,296,284 - 27,296,284 파생상품자산 - 307,861 307,861 기타수취채권(유동) 12,642,536 - 12,642,536 기타수취채권(비유동) 4,809,533 - 4,809,533 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 6,295,033 6,295,033 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 108,126 108,126 장기금융상품 1,000 - 1,000 합 계 153,072,182 6,711,020 159,783,202 (단위: 천원) 구 분 당기손익- 공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 합 계 매입채무 - 28,368,407 - 28,368,407 차입금 - 77,879,321 - 77,879,321 사채 - 27,916,200 - 27,916,200 파생상품부채 18,873,003 - - 18,873,003 기타지급채무(유동) - 13,671,734 - 13,671,734 기타지급채무(비유동) - 13,680,082 - 13,680,082 리스부채(유동) - - 938,593 938,593 리스부채(비유동) - - 1,368,898 1,368,898 합 계 18,873,003 161,515,744 2,307,491 182,696,238 7. 매출채권 및 기타수취채권 가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 51,436,928 (5,845,591) - 45,591,337 33,103,004 (5,806,720) - 27,296,284 기타수취채권(유동) 8,210,596 (599,005) - 7,611,591 13,228,793 (586,191) (66) 12,642,536 기타수취채권(비유동) 5,202,336 - (240,055) 4,962,281 5,084,979 - (275,446) 4,809,533 합 계 64,849,860 (6,444,596) (240,055) 58,165,209 51,416,776 (6,392,911) (275,512) 44,748,353 나. 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 기초 대손상각비(환입) 장부금액 매출채권 5,806,720 38,871 5,845,591 기타수취채권(유동) 586,191 12,814 599,005 (단위: 천원) 구 분 전반기 기초 대손상각비(환입) 장부금액 매출채권 5,599,065 - 5,599,065 기타수취채권(유동) 547,832 (9,933) 537,899 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 6,403,159 1,312,872 취득금액 3,595,848 - 대체 - - 회수(처분) (300,057) (1,161,000) 평가이익(손실) 75,467 (101,872) 반기말금액 9,774,417 50,000 9. 유형자산 가. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 취득가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 28,466,498 - - - 28,466,498 28,288,505 - - - 28,288,505 건물 52,500,077 (5,565,030) - (1,280,393) 45,654,654 53,054,290 (6,208,647) - (1,299,039) 45,546,604 구축물 342,838 (118,429) - - 224,409 342,838 (114,058) - - 228,780 기계장치 45,210,826 (31,720,692) (43,845) - 13,446,289 42,725,118 (28,727,340) (43,845) - 13,953,933 차량운반구 1,364,507 (676,453) - - 688,054 1,067,035 (593,536) - - 473,499 공기구와기구 16,381,568 (10,283,856) (1) (595) 6,097,116 15,251,436 (9,261,333) (1) (1,693) 5,988,409 비품 6,495,906 (3,650,419) (8,011) - 2,837,476 5,749,611 (3,337,065) (8,011) - 2,404,535 금형 1,366,471 (1,023,597) - - 342,874 1,276,960 (967,395) - - 309,565 시설장치 5,036,065 (2,392,620) (156,191) - 2,487,254 5,270,204 (2,368,672) (156,191) - 2,745,341 건설중인자산 51,450,081 - - - 51,450,081 32,393,429 - - - 32,393,429 합 계 208,614,837 (55,431,096) (208,048) (1,280,988) 151,694,705 185,419,426 (51,578,046) (208,048) (1,300,732) 132,332,600 나. 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 환산차이 기말 토지 28,288,505 177,993 - - - - 28,466,498 건물 45,546,604 103,950 - (582,438) 176,000 410,538 45,654,654 구축물 228,780 - - (4,371) - - 224,409 기계장치 13,953,933 1,916,380 (216,702) (2,542,705) 1,900 333,483 13,446,289 차량운반구 473,499 221,055 (1,623) (77,130) 62,000 10,253 688,054 공구와기구 5,988,409 875,173 (11,281) (875,591) - 120,406 6,097,116 비품 2,404,535 227,752 (22,364) (314,467) 516,075 25,945 2,837,476 금형 309,565 89,512 - (56,203) - - 342,874 시설장치 2,745,341 3,585 (218,805) (42,867) - - 2,487,254 건설중인자산(*) 32,393,429 23,045,415 (32,000) - (3,978,325) 21,562 51,450,081 합 계 132,332,600 26,660,815 (502,775) (4,495,772) (3,222,350) 922,187 151,694,705 (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 연결범위변동 환산차이 기말 토지 21,289,027 1,045,492 - - 5,893,494 - - 28,228,013 건물 25,405,429 4,880,131 - (513,851) 11,491,569 - 457,614 41,720,892 구축물 237,521 - - (4,371) - - - 233,150 기계장치 18,040,150 590,848 (227,972) (2,703,453) 24,562 - 509,850 16,233,985 차량운반구 504,598 - - (67,208) - - 14,717 452,107 공구와기구 5,711,819 1,070,415 - (860,193) 140,210 - 135,524 6,197,775 비품 1,811,868 274,765 (969) (372,586) 1,043,748 (42,958) 35,962 2,749,830 금형 388,257 36,850 - (57,926) - - - 367,181 시설장치 2,959,424 11,990 - (47,658) - (15,380) - 2,908,376 건설중인자산(*) 47,842,919 9,805,976 - - (36,987,114) - 47,188 20,708,969 합 계 124,191,012 17,716,467 (228,941) (4,627,246) (18,393,531) (58,338) 1,200,855 119,800,278 (*) 당반기 및 전반기 중 차입이자 1,606,513천원 및 1,302,440천원을 자본화 하였습니다. 다. 당반기말 현재 유형자산 및 투자부동산을 포함한 토지, 건물은 연결실체의 차입금과 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 24 참조)라. 당 반기말 현재 연결실체의 투자부동산을 포함한 건물, 기계장치 등은 화재보험(부보금액: 1,416억원)에 가입되어 있으며, 동 보험증권은 관련 차입금에 대하여 16,145백만원의 질권이 설정되어 있습니다. 10. 투자부동산 가. 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 15,137,991 - 15,137,991 15,137,991 - 15,137,991 건물 18,549,137 (640,232) 17,908,905 18,519,160 (413,679) 18,105,481 합 계 33,687,128 (640,232) 33,046,896 33,657,151 (413,679) 33,243,472 나. 보고기간 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 대체 처분 상 각 환율차이 당반기말 토지 15,137,991 - - - - - 15,137,991 건물 18,105,481 - - - (290,163) 93,587 17,908,905 합 계 33,243,472 - - - (290,163) 93,587 33,046,896 (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 대체 처분 상 각 환율차이 전반기말 토지 7,303,510 - 7,705,391 - - - 15,008,901 건물 6,834,555 - 10,654,526 - (193,122) 138,416 17,434,375 합 계 14,138,065 - 18,359,917 - (193,122) 138,416 32,443,276 11. 사용권자산 및 리스부채 가. 보고기간 종료일 현재 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 건 물 1,289,418 1,643,197 차량운반구 741,366 839,597 토지사용권 4,888,576 4,824,819 합 계 6,919,360 7,307,613 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 리스부채 유 동 746,892 938,593 비유동 1,180,772 1,368,898 합 계 1,927,664 2,307,491 나. 보고기간 중 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 건물 525,047 479,085 차량운반구 279,349 255,702 토지사용권 62,633 63,404 합 계 867,029 798,191 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 37,694 68,644 단기리스 관련비용 (매출원가 및 관리비에 포함) 655,227 374,378 소액자산리스 관련 비용 88,044 53,822 당반기 중 리스의 총 현금유출은 1,544,756천원(전반기: 1,275,961천원)입니다. 12. 무형자산 가. 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부가액 손상차손누계액 순장부금액 장부가액 손상차손누계액 순장부금액 영업권 47,612,978 (16,794,829) 30,818,149 47,612,978 (16,794,829) 30,818,149 고객관계 8,404,179 - 8,404,179 8,963,459 - 8,963,459 제조기술 396,732 - 396,732 459,925 - 459,925 회원권 1,711,339 - 1,711,339 1,751,401 - 1,751,401 기타무형자산 659,400 - 659,400 478,125 - 478,125 합 계 58,784,628 (16,794,829) 41,989,799 59,265,888 (16,794,829) 42,471,059 나. 보고기간 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 처분 대체 상각 환산차이 기말 기타무형자산 484,506 316,766 - - (136,121) 281 665,432 -정부보조금 (6,380) - - - 348 - (6,032) 회원권 1,751,401 73,788 (113,850) - - - 1,711,339 영업권 30,818,149 - - - - - 30,818,149 제조기술 459,925 - - - (63,193) - 396,732 고객관계 무형자산 8,963,458 - - - (559,279) - 8,404,179 합 계 42,471,059 390,554 (113,850) - (758,245) 281 41,989,799 (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초 사업결합 증가 손상 처분 대체 상각 연결범위변동 환산차이 기말 산업재산권 101,073 - - - - 8,113 (9,146) - - 100,040 정부보조금 (7,077) - - - - - 348 - - (6,729) 기타 무형자산 555,131 - 27,200 - - 2,827 (155,747) (953) 484 428,942 회원권 1,674,516 - - - (20,000) - - - - 1,654,516 영업권 26,827,196 11,289,072 - (1,528,002) - - - (1,729,461) - 34,858,805 제조기술 586,312 - - - - - (63,194) - - 523,118 고객관계 무형자산 4,630,984 5,297,099 - - - - (346,914) (58,432) - 9,522,737 합 계 34,368,135 16,586,171 27,200 (1,528,002) (20,000) 10,940 (574,653) (1,788,846) 484 47,081,429 13. 관계기업투자가. 투자회사에 대한 지분율 현황 등 회 사 명 소재지 결산월 당반기말 전기말 주식수 지분율 취득원가 장부가액 장부가액 관계기업 (주)디알씨헬스케어 대한민국 12월 273,000 28.35% 3,030,000 - - (주)지오티스 대한민국 12월 81,760 28.00% 817,600 - - 한주에이알티(주)(*) 대한민국 12월 3,610,743 29.04% 22,100,000 22,195,495 - 소 계 25,947,600 22,195,495 - (*) 당반기 중 사업다각화를 통한 경쟁력 강화, 신성장동력 확보를 위해 29.04% 지분을취득하여, 연결실체의 관계기업에 포함하였습니다. 해당 관계기업투자주식의 취득 시 회계처리는 잠정적으로 결정된 가액으로, 최종 가치평가 결과에 따라 변동될 수 있습니다. 나. 관계기업투자의 변동내역 보고기간 중 연결실체의 관계기업투자 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 회사명 당기초 취득/처분 평가내역 손상/환입 당반기말 지분법손익 재측정요소 지분법자본변동 관계기업 한주에이알티(주) - 22,100,000 (251,104) 445 346,154 - 22,195,495 (2) 전반기 (단위: 천원) 회사명 당기초 취득/처분 평가내역 손상/환입 당반기말 지분법손익 재측정요소 지분법자본변동 관계기업 피비오컴퍼니(주)(*) 138,885 (133,573) (5,312) - - - - (*)피비오컴퍼니(주)는 (주)에쓰씨컴퍼니의 관계회사로, 전반기 중 (주)에쓰씨컴퍼니가피비오컴퍼니(주)의 지분을 매각하면서 관계기업에서 제외되었습니다.다. 보고기간 종료일 및 보고기간 중 연결실체의 관계기업 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순이익 (손실) 총포괄이익 (손실) 관계기업 (주)디알씨헬스케어 815,672 1,966,331 (1,150,659) 1,037,362 174,036 174,036 한주에이알티(주) 45,687,215 24,257,273 21,429,942 5,608,205 (2,497,326) (2,497,326) (주)지오티스 - - - - - - 라. 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 당반기말 전기말 시장가치 장부가액 시장가치 장부가액 관계기업 한주에이알티(주) 15,887,269 22,100,000 - - 14. 차입금 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다. 가. 단기차입금 및 유동성장기차입금 (단위: 천원) 종 류 차입처 연이자율(%) 금 액 당반기말 당반기말 전기말 단기차입금 시설/운전자금 산업은행 3.32 ~ 5.24 6,700,000 6,700,000 일반자금대출, 운전자금 신한은행 4.65 ~ 5.11 13,000,000 8,000,000 운전자금 하나은행 6.33 ~ 6.87 2,700,000 2,800,000 운전자금 기업은행 5.33 3,000,000 3,000,000 중도금대출 한국투자저축은행 6.50 965,427 772,661 중기포괄수출금융 수출입은행 4.60 2,000,000 2,000,000 운전자금 한주에이알티 4.60 5,000,000 - 소 계 33,365,427 23,272,661 유동성장기차입금 일반시설자금대출(토지,건물) 기업은행 5.23~5.28 3,218,380 2,481,670 운전자금 캠코동산금융지원 4.61 240,930 481,328 소 계 3,459,310 2,962,998 합 계 36,824,737 26,235,659 나. 장기차입금 (단위: 천원) 종 류 차입처 연이자율(%) 금 액 당반기말 당반기말 전기말 장기차입금 일반시설자금대출(토지,건물) 기업은행 5.23 ~ 5.28 13,609,320 15,218,330 운전자금 KB증권(캠코) 5.08 16,719,000 16,719,000 운전자금 캠코동산금융지원 4.61 1,226,332 1,226,332 시설자금 NH농협은행 - - 9,500,000 시설자금(건물) 신한은행 4.97%~4.98% 24,500,000 8,980,000 합 계 56,054,652 51,643,662 다. 사채 (단위: 천원) 종 류 차입처 연이자율(%) 금 액 당반기말 당반기말 전기말 단기사채 운전자금 산은캐피탈(주), (주)드림저축은행 7.80 - 6,000,000 전환사채 전환사채(*) 키움-KNT 신기술사업투자조합 제2호 2.00 9,073,832 8,329,008 전환사채(*) NH 투자증권 주식회사 2.00 917,107 - 전환사채(*) 시너지아이비 소부장 3호 신기술투자조합 2.00 14,913,962 13,587,192 소 계 24,904,901 21,916,200 합 계 24,904,901 27,916,200 ( *) 전환사채와 관련된 상세내용은 주석 15번을 참고하시기 바랍니다. (*) 당반기말 금액은 전액 유동성전환사채 금액입니다. 라. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 주요 금융부채의 연도별 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합계 1년 미만 2년 미만 2년 이상 매입채무 44,057,414 44,057,414 - - 단기차입금 34,307,163 34,307,163 - - 장기차입금 67,264,270 6,374,311 5,955,329 54,934,630 리스부채 2,313,935 1,017,009 431,939 864,987 전환사채(*1) 51,480,050 31,222,800 300,000 19,957,250 장기성기타채무(*2) 15,290,310 - - 15,290,310 기타지급채무 29,554,653 15,100,380 1,120,758 13,333,516 합 계 244,267,795 132,079,076 7,808,026 104,380,693 (*1) 사채권자의 조기상환청구권을 고려하여 조기상환청구가 가능한 가장 이른 기간에 배분하였습니다.(*2) 당사의 종속기업인 (주)한주하이텍의 주주와 체결한 계약에 따라 해당 주주가 보유한 풋옵션(주식매수청구권)의 행사가능 시점에 전량 행사를 가정한 금액을 기재하였습니다.(주석 24 참조) 15. 사채 가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기사채 - - 6,000,000 - 전환사채 24,904,901 - 21,916,200 - 합 계 24,904,901 - 27,916,200 - 나. 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당반기말 전기말 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(알에프바이오) 2022-11-30 2027-11-30 13,000,000 13,000,000 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(알에프바이오) 2024-04-04 2029-04-04 2,000,000 - 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(알에프텍) 2023-07-04 2028-07-04 30,000,000 30,000,000 상환할증금 7,750,100 7,157,560 전환권조정 (27,845,199) (28,241,360) 합 계 24,904,901 21,916,200 다. 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 당반기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 주요 조건은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 내용 사채의 종류 알에프바이오 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 알에프바이오 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 알에프텍 제 3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 인수인 키움-KNT 신기술사업투자조합 제2호 NH투자증권 주식회사 시너지아이비 소부장 3호 신기술투자조합 권면총액 13,000,000,000 2,000,000,000 30,000,000,000 발행가액 13,000,000,000 2,000,000,000 30,000,000,000 표면이율 2% 2% 2% 보장수익률 7% 7% 4% 발행일 2022년 11월 30일 2024년 4월 4일 2023년 07월 04일 만기일 2027년 11월 30일 2029년 4월 4일 2028년 07월 04일 이자지급조건 매 3개월마다 지급 매 3개월마다 지급 매 3개월마다 지급 원금상환방법 1) 만기일에 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환2) 기한의 이익을 상실한 경우 보장수익률로 사채발행일 다음날로부터 기한의 이익상실일까지의 기간동안 계산한 금액에서 기수취 이자를 차감한 금액을 원금에 가산하여 상환 1) 만기일에 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환2) 기한의 이익을 상실한 경우 보장수익률로 사채발행일 다음날로부터 기한의 이익상실일까지의 기간동안 계산한 금액에서 기수취 이자를 차감한 금액을 원금에 가산하여 상환 1)만기일에 원금의 111.0095%에 해당하는 금액을 일시상환2)기한의 이익을 상실한 경우 보장수익률로 사채발행일로부터 기한이익의 상실일까지 기간동안 계산한 이자금액에서 기수취 이자를 차감한 금액을 원금에 가산하여 상환 지연배상금 18% 18% 15% 전환가격(*1) 33,080 35,000 4,327 발행가능주식수 392,987 57,142 6,933,210 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환청구기간 2023-12-01 ~2027-10-30 2025-04-04 ~2029-03-04 2024-07-04 ~2028-06-04 전환가격의 조정 1) 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등2) 주권상장 후 공모단가의 70%에 해당하는 금액과 전환가액 중 낮은 금액으로 조정3) 자본감소, 주식분할 및 주식병합 등 1) 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등2) 주권상장 후 공모단가의 70%에 해당하는 금액과 전환가액 중 낮은 금액으로 조정3) 자본감소, 주식분할 및 주식병합 등 1) 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등2) 사채 발행 후 매 7개월이 되는 날의 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함. 단, 최초 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액을 한도로 함.3) 자본감소, 주식분할 및 주식병합 등 기한의 이익 상실 1) 원리금 연체2) 법인의 해산사유 발생3) 중요한 영업취소4) 파산, 회생, 개인회생절차개시 등의 신청5) 담보재산에 대한 담보권 실행 등 1) 원리금 연체2) 법인의 해산사유 발생3) 중요한 영업취소4) 파산, 회생, 개인회생절차개시 등의 신청5) 담보재산에 대한 담보권 실행 등 1) 발행회사가 휴업 또는 폐업하는 경우, 중요한 영업에 대한 영업정치 또는 취소2) 법인의 해산사유 발생3) 파산, 회생, 개인회생절차개시 등의 신청4) 외부감사인의 발행회사에 대한 감사보고서 또는 반기검토보고서 의견이 "적정"이 아닌 경우5) 외부감사인의 발행회사 내부회계관리제도에 대한 감사 또는 검토 의견이 "적정"이 아닌 경우 조기상환 2025년 11월 30일 이후 매 3개월 마다 청구 또는 EOD 발생시 2027년 04월 04일 이후 매 3개월 마다 청구 또는 EOD 발생시 2025년 01월 04일 이후 매 3개월 마다 청구 연대보증 (주)알에프텍 - - 콜옵션(*2) 회사는 발행일로부터 1년이 경과한 날(2023년 11월 30일)부터 만기일까지 회사 또는 회사가 지정하는 자가 본 사채 총 권면금액의 40%이내 범위에서 사채를 조기 상환할 권리가 있음. 조기상환금액은 조기상환하는 본건 전환사채의 원금과 전환사채 발행일로부터 조기상환일까지 만기보장수익율 (연복리 7%)의 이자를 적용한 금액으로 함. - 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는날(2024년7월 5일)부터 2년이 되는날(2025년 7월 5일)까지 매 1개월에 해당하는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할수 있음. 지배기업은 사채발행일에 동 매도청구권(권면총액의 20%)의 74.9%를 특수관계자에게 양도하였으며, 보고기간 종료일 현재 25.1%를 보유하고 있습니다.(주석 25 참조) (*1) 동 전환사채의 전환권은 부채로 분류됐습니다. (*2) 해당 제3자지정 콜옵션에 대하여 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다(주석 25 참조). 16. 파생상품 가. 보고기간 중 파생상품으로부터 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 전환사채 관련 파생상품 평가이익 2,157,904 - 평가손실 1,238,802 - 선물거래 거래손실 409,200 262,000 나. 보고기간 종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 전환사채 관련파생상품 파생상품금융자산(유동) 230,164 307,861 파생상품금융부채(유동) 19,002,105 18,873,003 17. 퇴직급여부채 가. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,454,137 6,381,528 사외적립자산의 공정가치 (4,710,132) (5,947,850) 반기말 퇴직급여부채의 현재가치 744,005 433,678 나. 보고기간 중 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 524,888 476,120 순이자원가 (1,216) (8,019) 과거근무원가 및 정산손익 106,012 - 종업원급여에 포함된 총 비용 629,684 468,101 다. 당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 648백만원입니다. 18. 자본금 및 기타자본 가. 보고기간 중 지배기업의 보통주자본금 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 자본금 주식수 자본금 주식수 기초 16,044,630 32,089,259 16,044,630 32,089,259 기말 16,044,630 32,089,259 16,044,630 32,089,259 지배기업의 수권주식 총수는 120,000,000주이며 1주당 액면가는 500원입니다. 나. 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 구성 내역 및 보고기간 종료일까지의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식발행초과금 자기주식 자기주식처분이익 기타자본잉여금 합 계 당기초(2024.01.01) 126,546,683 (2,913,164) 3,689,145 (442,396) 126,880,268 주식매입선택권 - - - 364,936 364,936 자기주식취득 - (984,488) - - (984,488) 비지배지분의 취득 - - - 916,186 916,186 당반기말(2024.06.30) 126,546,683 (3,897,652) 3,689,145 838,726 127,176,902 다. 주식기준보상제도 (1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 회사명 대상자 대상주식 부여일 최초부여수량 행사가격 가득조건 권리행사가능기간 (주 )한주하이텍 (주 )한주하이텍 경영진 (주 )한주하이텍 2023년 10월 23일 243,307주 500원 용역제공조건 2년 부여일로 2년 이상재직 (주 )알에프바이오 (주 )알에프바이오 임직원 (주 )알에프바이 오 2024년 02월 19일 100,000주 12,516원 용역제공조건 2년 용역제공조건 완료 후 5년간 주식기준보상거래와 관련하여 당반기 중 비용으로 인식한 금액 364,936원입니다. (2) 보고기간 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 수량 가중평균행사가격 기초 243,307 500 취득 100,000 12,516 행사 - - 기말 343,307 19. 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 126,546,683 126,546,683 자기주식 (3,897,652) (2,913,164) 합병차익 (722,860) (722,860) 자기주식처분이익 3,689,145 3,689,145 주식선택권 518,863 153,928 기타의자본조정 1,042,723 126,537 합 계 127,176,902 126,880,269 20. 기타자본구성요소 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역 및 보고기간 종료일까지의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (2,785,806) (2,785,806) 토지재평가차익 18,344 18,344 해외사업환산손익 6,779,852 3,657,835 지분법자본변동 730,941 384,788 합 계 4,743,331 1,275,161 21. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(*1) 1,479,904 1,479,904 기업합리화적립금 245,502 245,502 미처분이익잉여금 93,533,832 87,128,850 합 계 95,259,238 88,854,256 (*1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 22. 지배기업에 대한 주당손익 지배기업에 대한 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 1주당 순이익의 산출 내역은 다음과 같습니다. 가. 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 지배기업 소유주지분 반기순이익(A) 6,404,536,721 1,183,828,155 가중평균유통보통주식수(B) (*) 31,376,638 주 31,467,198 주 기본주당손익(A/B) (단위: 원) 204 원 38원 ( *) 당반기 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 일 자 구 분 주식수(주) 일수(일) 적 수 누적 2024-01-01 전기이월 32,089,259 182 5,840,245,138 2024-01-01 자기주식 (622,061) 182 (113,215,102) (*) 자기주식 (245,850) (*) (16,481,900) 계 31,221,348 5,710,548,136 일수 182 가중평균유통보통주식수 31,376,638 (*) 당반기 중 자사주 신탁계약을 통하여 18회에 걸쳐 총 245,850주를 취득하였습니다. 나. 희석주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기(*) 조정후 보통주 반기순이익(A) 6,090,720,996 1,183,828,155 조정후 가중평균유통보통주식수(B) 38,309,848 주 31,467,198 주 희석주당이익(A/B) 159 원 38원 (*) 전반기 희석주당손익은 전환사채의 희석효과가 없어 기본주당손익과 같습니다. 23. 연결현금흐름표 가. 보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익(손실) 6,254,975 (231,375) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 외화환산손실 160,626 381,577 감가상각비 4,495,772 4,627,245 투자부동산상각비 290,163 193,122 무형자산상각비 758,245 574,653 사용권자산상각비 867,029 798,191 퇴직급여 629,683 468,101 장기종업원급여 5,469 (30) 법인세비용(수익) 3,857,865 1,604,219 판매보증비 41,778 - 대손상각비 38,871 - 유형자산처분손실 269,273 136,673 이자비용 3,793,227 1,271,677 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손실 162 101,872 지분법평가손실 251,104 5,312 재고자산평가손실 (982,074) (787,152) 무형자산손상차손 - 1,528,002 무형자산처분손실 28,451 - 파생상품거래손실 409,200 262,000 파생상품평가손실 1,238,802 - 기타의대손상각비 13,514 - 주식보상비용 364,936 - 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 외화환산이익 (1,845,087) (1,547,024) 기타의대손충당금환입 (2,400) (11,433) 유형자산처분이익 (12,335) (42,076) 리스계약해지이익 (682) (2,103) 지분법적용투자주식처분이익 - (17,447) 이자수익 (982,728) (1,085,497) 금융보증수익 (914) - 종속회사투자주식처분이익 - (190,000) 배당금수익 (1,559) (17,602) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (252,053) - 당기손익인식금융자산평가이익 (75,627) - 파생상품평가이익 (2,157,904) - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권 (16,235,354) 11,754,777 미수금 516,723 2,123,118 미수수익 (31,667) 548 유동성보증금 (66) - 계약부채 5,563,345 - 계약자산 (1,629,456) 911,927 선급금 (278,701) (984,393) 선급비용 540,940 (541,019) 재고자산 (14,358,199) 5,443,714 기타채권 (114,307) - 기타자산 (11,518) 6,132 매입채무 14,711,822 (19,315,675) 미지급금 573,310 1,361,450 예수금 344,963 235,741 선수금 6,342 231,760 미지급비용 951,298 (1,945,518) 예수보증금 150,000 30,000 충당부채 (11,783) (29,078) 퇴직금 (319,917) (318,201) 사외적립자산 - 340,045 미지급이자비용 - (954) 부가세대급금 (1,721,823) (658,329) 당기법인세자산 - 77 영업에서 창출된 현금흐름 6,101,734 6,667,027 나. 연결실체는 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내역 당반기 전반기 유형자산취득 미지급금 증가 1,434,567 1,107,879 금융비용의 자본화 1,606,514 1,302,440 건설중인자산의 본계정대체 3,978,325 15,293,536 영업권 취득시 매출채권과 상계 - 6,562,300 다. 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 기타 변동으로 인한 효과 당반기말 신규 상각 기타 차입금 77,879,321 14,804,681 - - 195,387 92,879,389 사채 27,916,200 (4,000,000) - 988,701 - 24,904,901 파생상품부채 18,873,003 - - - 129,102 19,002,105 리스부채 2,307,491 (763,791) 297,037 37,694 49,233 1,927,664 임대보증금 567,024 50,000 - - - 617,024 장기성기타채무 12,489,440 - - 443,389 - 12,932,829 (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 기타 변동으로 인한 효과 전반기말 신규 상각 기타 차입금 53,619,339 8,952,360 - - 16,681 62,588,380 사채 7,301,365 6,000,000 - 338,726 - 13,640,091 파생상품부채 8,161,697 - - - - 8,161,697 리스부채 2,617,391 (779,117) 1,087,501 68,644 (158,889) 2,835,530 임대보증금 310,000 228,202 - - (11,180) 527,022 장기성기타채무 11,627,202 - - 242,958 23,956 11,894,116 24. 우발 상황 및 약정사항 가. 보고기간 종료일 현재 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입금내역 산업은행 토지, 건물(유형자산 및 투자부동산) USD 3,100,000 운영자금 3,000,000 운영자금 기업은행 토지, 건물(유형자산 및 투자부동산) 24,840,000 시설자금대출 시너지아이비투자주식회사 토지, 건물(유형자산) 36,000,000 전환사채 수출입은행 재고자산 2,600,000 일반자금대출 하나은행 (*2) 토지, 건물(투자부동산) 4,200,000 운전자금 우리자산신탁(주)(*1) 토지, 건물(유형자산) 11,145,000 운영자금 캠코동산금융지원 시설장치 1,824,571 운영자금 한국투자저축은행 (*3) 건설중인자산 1,255,574 시설자금대출 신한은행(*4) 토지, 건물(유형자산) 39,600,000 시설자금대출 ( *1) 연결실체는 천안공장 토지와 건물을 신탁목적물로 하여 우리자산신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있으며, 해당 차입금과 관련하여 캠코유동화인수2023제1차유동화전문 유한회사는 1순위 우선수익권을 보유하고 있습니다. ( *2) 투자부동산에 대한 1순위 근저당권자로서, 공장을 담보로 제공한 차입금 2,700백만원에 대한 채권최고액은 4,200백만원입니다. ( *3) 건설중인자산의 재산권을 담보로 제공한 차입금 965백만원에 대한 채권최고액은 1,256백만원입니다. (*4) 토지 및 건물을 담보로 제공한 차입금 32,500백만원에 대한 채권최고액은 39,600백만원 입니다. 나. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 금융기관 및 회사와의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정 약정한도 실행금액 기업은행 시설자금(건물대) 8,110,000 8,110,000 시설자금(토지대) 9,590,000 8,717,700 일반자금대출 3,000,000 3,000,000 산업은행 일반자금대출 6,700,000 6,700,000 수출입은행 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 신한은행 매출채권할인(*1) 500,000 114,652 무역금융 3,000,000 - 운용자금 8,000,000 8,000,000 원주신공장건설 24,500,000 24,500,000 일반자금대출 5,000,000 5,000,000 하나은행 매출채권할인(*1) 1,000,000 - 운전자금 2,700,000 2,700,000 KB증권(캠코) 운전자금 16,719,000 16,719,000 캠코동산금융지원 운전자금 1,467,263 1,467,263 한국투자저축은행 중도금대출 965,826 965,826 한주에이알티 운전자금 5,000,000 5,000,000 (*) 매출채권할인 약정은 지배기업이 발행한 지급어음을 어음인수인(지배기업의 공급처)이 지배기업의 신용으로 할인할 수 있는 약정입니다. 다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 (주)제이드자산운용의 대표이사와 콜옵션 계약을 체결하고 있는바 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내용 행사대상 (주)제이드자산운용 기명식 보통주 400,000주(1주당 발행가 5,000원) 콜옵션행사가능기간 금융위원회가 발행회사의 일반 사모집합투자업 등록사실을 공고한 날로부터 2년이 되는 날부터 5년이 되는 날까지 옵션행사가격 본건 주식전부에 대하여 콜옵션 행사일을 기준으로 하여 외부평가기관에 의하여 평가된 금액(단, 외부평가기관의 1주당 평가금액이 액면가 미만일 경우 옵션의 행사가는 액면가로 한다) 옵션행사범위 본건주식의 50~70%(단, 행사 범위는 당사자간의 합의에 의해 변경 할 수 있다) 라. 연결실체는 (주)한주하이텍의 주주와 주식 매수 및 매도청구권 계약을 체결하고 있는바 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 풋옵션(주식매수청구권) 콜옵션(주식매도청구권) 행사대상 (주)한주하이텍 기명식 보통주 873,732주 (주)한주하이텍 기명식 보통주 436,866주 옵션행사가능기간 2026년 6월 30일까지 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장을 완료하지 않는 경우 30일 이내 2022년 12월 23일부터 상장예비심사청구일까지 옵션행사가격 17,500 원 17,500 원 행사주체 (주)한주하이텍의 주주 지배기업 또는 지배기업이 지정하는 자 마. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내역 보증인 보증금액 지급보증 서울보증보험(주) 1,099,353 예치금보증 서울보증보험(주) 622,825 서비스계약 서울보증보험(주) 409,840 임대차계약 서울보증보험(주) 3,692 합 계 2,135,710 바. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. 소송의 결과가 연결재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.1) 연결실체와 거래한 매입처(이하 "원고")에게 회사가 약 1,670백만원의 대금을 미지급하였다는 이유로 연결실체의 채권을 가압류하는 법원의 결정이 있었으며, 연결실체는 해당 가압류에 대하여 해방공탁을 통해 가압류집행취소 결정을 받았으며, 가압류 신청 역시 기망적 방법에 의한 것으로 연결실체는 원고에게 대금을 지급할 의무가 없고, 자원의 유출을 초래할 현재의무가 없다고 판단하고 있습니다. 2) 연결실체와 거래한 매입처(이하 "원고")에서 약 2,156백만원의 납품대금 채권의 이행을청구하고 있으나, 해당 채권의 대금지급조건이 위 설비를 납품한 중국 고객사의 입금을 전제로 하고 있어서, 연결실체는 대금지급 조건이 성취되지 않았다고 판단하고 있습니다. 25. 특수관계자 거래 가. 보고기간 종료일 현재 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 당반기말 전기말 비고 연결실체에 유의적인 영향력을 보유한 기업 (주)이도헬스케어 (주)이도헬스케어 관계기업 (주)지오티스 (주)지오티스 (주)디알씨헬스케어 (주)디알씨헬스케어 - 피비오컴퍼니(주) 한주에이알티(주) - (*1) 기타특수관계자 (주)에쓰씨컴퍼니 (주)에쓰씨컴퍼니 (*2) 에이전시 와이 에이전시 와이 키움-KNT 신기술사업투자조합 제2호 키움-KNT 신기술사업투자조합 제2호 (*3) 주요경영진 주요경영진 (*1) 당기 중 사업다각화를 통한 경쟁력 강화, 신성장동력 확보를 위해 29.04% 지분을 취득하여, 관계기업에 포함하였습니다.(*2) 전기 중 (주)에스씨컴퍼니의 매각으로 종속회사에서 제외되고, 당사에 유의적인 영향력을 보유한 (주)이도헬스케어에 매각하여 기타특수관계자로 재분류 하였습니다 (*3) 당사의 종속회사인 (주)알에프바이오의 의사결정기구에 참여하고 있으므로 기타특수관계자로 분류하였습니다. 나. 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 매입 기타매입 연결실체에 유의적인 영향력을 보유한 기업 (주)이도헬스케어 3,501 27,600 - 86,797 관계기업 (주)디알씨헬스케어 3,590 4,244 - - 한주에이알티(주) - 914 65,050 2,514 기타기업 (주)에쓰씨컴퍼니 23,402 - - 471,449 키움-KNT 신기술사업투자조합 제2호 - - - 129,053 합 계 30,493 32,758 65,050 689,813 (2) 전반기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 기타매입 연결실체에 유의적인 영향력을 보유한 기업 (주)이도헬스케어 4,563,731 36,312 - 관계기업 (주)디알씨헬스케어 - 12,464 20,152 에이전시 와이 2,500 902 16,017 기타기업 키움-KNT 신기술사업투자조합 제2호 - - 128,807 합 계 4,566,231 49,678 164,976 다. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (1) 당반기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 차입금(*1) 장기보증금 전환사채(*2) 연결실체에 유의적인 영향력을 보유한 기업 (주)이도헬스케어 640 - 519,229 11,133 - 3,512 - 관계기업 (주)디알씨헬스케어 640 170,000 6,346 - - 3,512 - 한주에이알티 (주) - - 250,973 252,481 5,000,000 - - 기타기업 (주)에쓰씨컴퍼니 1,980 500,000 13,958 155,000 - - - 키움-KNT 신기술사업투자조합 제2호 - - - 21,846 - - 13,000,000 합 계 3,260 670,000 790,505 440,460 5,000,000 7,024 13,000,000 (*1) (주)한주하이텍이 한주에이알티 (주)로부터 4.6%의 연이자율로 차입한 내역이며, 당반기 중 인식한 이자비용은 2,514 천원 입니다. (*2) 전환사채의 권면액을 기재하였습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 장기보증금 전환사채(*2) 연결실체에 유의적인 영향력을 보유한 기업 (주)이헬스케어 628 - - - 3,512 - 관계기업 (주)디알씨헬스케어 628 200,000 2,898 - 3,512 - 기타기업 (주)에쓰씨컴퍼니 4,950 500,000 2,521 - - - 키움-KNT 신기술사업투자조합 제2호 - - - 21,846 - 13,000,000 합 계 6,206 700,000 5,419 21,846 7,024 13,000,000 라. 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여(*1) 회수 차입 상환 연결실체에 유의적인 영향력을 보유한 기업 (주)이도헬스케어 5,800,000 5,800,000 - - 관계기업 한주에이알티(주) - - 5,000,000 - 기타기업 (주)디알씨헬스케어 - 30,000 - - 합 계 5,800,000 5,830,000 5,000,000 - (2) 전반기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 대여(*1) 회수 기타기업 (주)디알씨헬스케어 200,000 관계기업 에이전시 와이 55,902 합 계 255,902 (*1) 연결실체는 상기 특수관계자와의 자금대여 거래에 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다. 당반기 중 특수관계자와의 자금대여 거래로 인식한 이자수익은 31,844천원(전반기: 5,463 천원)입니다. (*2) 당사는 2023년 7월 4일 제3회차 전환사채를 발행하였습니다. 동 사채 권면액의 20%에 해당하는 매도청구권(Call Option) 중 일부를 사채 발행일자에 아래와 같이 특수관계자에게 양도하였으며, 관련하여 전기에 인식한 비용은 1,593,413천원 입니다. 잔여분은 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있습니다. (단위: 주, 천원) 계약자 콜옵션양도내역 주식수 비율 콜옵션 행사가능 권면액 이도헬스케어(주) 816,323 11.77 % 3,532,230 이진형 181,969 2.62 % 787,380 차정운 40,060 0.58 % 173,340 합 계 1,038,352 14.97 % 4,492,950 마. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 연대보증 제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 보증대상법인 피보증기관 보증종류 보증기한 보증금액 관계기업 한주에이알티(주) 상상인저축은행 대상법인 발행 전환사채(제4회차)에 대한 연대보증 2027-06-27 11,615,000 바. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 (주)제이드자산운용의 대표이사와 콜옵션 계약을 체결하고 있습니다.(주석 24 참조)사. 당사는 당사에 유의적인 영향력을 보유한 기업인 이도헬스케어(주)와 경영컨설팅계약을 체결하여 관련 용역을 유상으로 제공받고 있습니다. 아. 전기 중 연결회사는 최대주주인 (주)이도헬스케어의 해외 영업부문을 129억원에 취득하고 사업을 양수하였습니다.자. 연결실체는 유의적인 영향력을 보유한 기업인 이도헬스케어(주)와 경영컨설팅계약을 체결하여 관련 용역을 유상으로 제공받고 있습니다. 차. 주요 경영진에 대한 보상금액 연결실체는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 3,189,909 2,538,763 퇴직급여 357,809 341,640 복리후생비(*1) 519,496 135,241 합 계 4,067,214 3,015,644 (*1) 복리후생비에는 주식보상비용이 포함되어 있습니다. 26. 부문별 정보 가. 보고부문이 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가함에 있어 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'을 따르고 있으며, 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 아래와 같이 영업부문을 결정하고 있습니다. 구 분 내용 IT(이동통신 단말기등) 이동통신 단말기 부가제품과 LED조명기기의 제조 및 판매 바이오(필러제조) 조직수복용생체재료인 히알루론산을 기반으로 하는 HA필러 제품을 생산 및 판매 반도체장비 반도체 제조용 기계장비 제조 및 판매 나. 부문별 수익 및 성과 (1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 매출 매출총이익 영업이익 감가상각비/상각비 IT(이동통신 단말기등) 146,976,587 25,606,937 8,247,570 4,655,089 바이오(필러제조) 10,041,780 6,122,066 1,117,065 990,176 반도체장비 19,819,052 413,007 (2,362,608) 765,943 부문 총계 176,837,419 32,142,010 7,002,027 6,411,208 (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 매출 매출총이익 영업이익 감가상각비/상각비 IT(이동통신 단말기등) 129,163,559 19,190,482 3,152,359 4,802,934 바이오(필러제조) 8,401,653 4,424,484 679,007 621,141 반도체장비 3,505,169 (2,084,997) (4,623,556) 769,136 부문 총계 141,070,381 21,529,969 (792,190) 6,193,211 상기에서 보고된 부문별 수익 및 성과는 연결실체 내의 내부거래를 제거한 후의 금액에 해당합니다. 다. 부문별 자산과 부채 (1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 IT(이동통신 단말기등) 297,652,929 109,692,691 바이오(필러제조) 108,732,740 58,368,355 반도체장비 64,319,024 58,392,591 부문 총계 470,704,693 226,453,637 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 IT(이동통신 단말기등) 275,728,299 100,825,586 바이오(필러제조) 91,378,067 37,887,489 반도체장비 58,546,998 51,794,417 부문 총계 425,653,364 190,507,492 상기에서 보고된 부문별 자산과 부채는 연결실체 내의 내부거래를 제거한 후의 금액에 해당합니다. 라. 연결실체의 지역별 정보 (1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 한국 중국 베트남 미국 인도 일본 브라질 연결조정 연결후금액 총매출액 88,480,569 2,410,755 128,498,382 3,312,859 11,917,556 756,190 587,550 (59,126,442) 176,837,419 내부매출액 (48,464,765) (37,230) (10,624,447) - - - - 59,126,442 - 순매출액 40,015,804 2,373,525 117,873,935 3,312,859 11,917,556 756,190 587,550 - 176,837,419 자산 425,541,691 4,006,859 151,138,795 3,036,420 11,483,965 - - (124,503,038) 470,704,692 (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 한국 중국 베트남 미국 인도 일본 브라질 연결조정 연결후금액 총매출액 63,686,634 10,493,780 105,275,868 5,096,533 9,424,037 1,858,691 428,830 (55,193,992) 141,070,381 내부매출액 (38,807,126) - (16,386,866) - - - - 55,193,992 - 순매출액 24,879,508 10,493,780 88,889,002 5,096,533 9,424,037 1,858,691 428,830 - 141,070,381 자산 342,350,085 7,001,608 120,880,441 5,841,736 10,786,156 - (100,827,376) 386,032,650 27. 주요고객에 대한 의존도 보고기간 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 고객1 141,020,725 104,135,994 28. 보고기간 후 사건 (1) 연결실체는 2024년 7월 9일 제3자배정 유상증자 방식으로 한주에이알티(주) 보통주 2,019,678주를 추가취득하여 보유 지분율이 38.96%로 변동되었습니다.(2) 연결실체는 관계기업인 한주에이알티(주)가 보고기간 종료일 이후 발행한 제5회차 전환사채에 대하여 연대보증(보증액: 5,865,000 천원)을 제공하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 30 기 반기말 2024.06.30 현재 제 29 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 반기말 제 29 기말 자산 유동자산 97,612,569,856 110,757,737,941 현금및현금성자산 21,978,277,515 56,948,772,213 매출채권 22,193,739,794 16,909,531,338 기타수취채권 30,266,287,610 12,579,224,011 당기손익-공정가치 측정금융자산 15,709,917,970 16,015,314,695 파생상품자산 230,164,478 307,860,549 유동재고자산 5,759,650,040 6,009,761,589 기타유동자산 1,474,532,449 1,714,268,100 당기법인세자산 0 273,005,446 비유동자산 139,635,530,307 125,551,280,187 유형자산 26,815,679,883 27,129,243,387 영업권 이외의 무형자산 2,099,442,257 2,007,807,890 투자부동산 22,294,697,599 22,481,739,991 기타투자자산 1,264,200,000 1,264,200,000 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 79,596,738,438 62,970,915,556 이연법인세자산 1,551,776,222 3,775,116,994 기타수취채권 5,328,490,466 5,141,049,326 사용권자산 684,505,442 781,207,043 자산총계 237,248,100,163 236,309,018,128 부채 유동부채 67,623,509,387 59,793,579,361 단기매입채무 14,128,700,123 8,816,765,829 유동 차입금 16,700,000,000 16,700,000,000 매입채무 및 기타유동채무 3,522,787,269 3,535,868,408 파생상품부채 14,294,391,744 14,136,416,680 유동 리스부채 311,401,621 263,492,991 유동성전환사채 14,913,962,201 13,587,191,663 기타 유동부채 533,886,429 272,173,790 비유동차입금의 유동성 대체 부분 3,218,380,000 2,481,670,000 비유동부채 26,842,179,186 30,071,394,037 장기차입금 13,609,320,000 15,218,330,000 퇴직급여부채 733,132,729 427,697,644 장기매입채무 및 기타비유동채무 627,039,932 571,570,701 파생상품부채 11,719,048,518 13,591,243,128 비유동 리스부채 153,638,007 262,552,564 부채총계 94,465,688,573 89,864,973,398 자본 자본금 16,044,629,500 16,044,629,500 자본잉여금 125,941,640,138 126,926,128,253 기타자본구성요소 (2,401,018,769) (2,401,018,769) 이익잉여금(결손금) 3,197,160,721 5,874,305,746 자본총계 142,782,411,590 146,444,044,730 자본과부채총계 237,248,100,163 236,309,018,128 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 30 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 29 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 반기 제 29 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 35,407,970,112 59,149,185,346 22,071,894,660 51,394,224,005 매출원가 29,845,518,623 49,204,791,926 18,085,493,591 42,350,593,671 매출총이익 5,562,451,489 9,944,393,420 3,986,401,069 9,043,630,334 판매비와관리비 6,927,028,902 13,412,042,583 5,167,391,102 10,533,426,953 판매관리비 4,766,185,639 9,131,611,954 3,446,470,449 6,928,431,865 연구개발비 2,160,843,263 4,280,430,629 1,720,920,653 3,604,995,088 영업이익(손실) (1,364,577,413) (3,467,649,163) (1,180,990,033) (1,489,796,619) 금융수익 2,877,385,917 6,051,201,740 957,056,525 2,673,764,859 금융원가 2,561,977,753 4,171,351,120 2,768,616,397 2,949,343,013 종속기업및관계기업투자이익(손실) (974,177,118) (974,177,118) (4,923,395,070) (4,923,395,070) 기타이익 2,882,323,020 2,926,556,733 562,511,900 1,323,749,974 기타손실 221,229,530 226,109,376 107,765,192 534,774,787 법인세비용차감전순이익(손실) 637,747,123 138,471,696 (7,461,198,267) (5,899,794,656) 법인세비용(수익) 2,815,616,721 2,815,616,721 643,546,441 643,546,441 당기순이익(손실) (2,177,869,598) (2,677,145,025) (8,104,744,708) (6,543,341,097) 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (2,177,869,598) (2,677,145,025) (8,104,744,708) (6,543,341,097) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (69) (85) (258) (208) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (69) (85) (258) (208) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 30 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 29 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 16,044,629,500 126,926,128,253 (2,401,018,769) 21,047,582,039 161,617,321,023 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 (6,543,341,097) (6,543,341,097) 전환권대가 0 0 0 0 0 보험수리적이익(손실) 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 (6,543,341,097) (6,543,341,097) 2023.06.30 (기말자본) 16,044,629,500 126,926,128,253 (2,401,018,769) 14,504,240,942 155,073,979,926 2024.01.01 (기초자본) 16,044,629,500 126,926,128,253 (2,401,018,769) 5,874,305,746 146,444,044,730 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,677,145,025) (2,677,145,025) 전환권대가 0 0 0 0 0 보험수리적이익(손실) 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 (984,488,115) 0 0 (984,488,115) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 (984,488,115) 0 (2,677,145,025) (3,661,633,140) 2024.06.30 (기말자본) 16,044,629,500 125,941,640,138 (2,401,018,769) 3,197,160,721 142,782,411,590 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 30 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 29 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 반기 제 29 기 반기 영업활동현금흐름 2,625,400,749 1,623,838,750 영업에서 창출된 현금흐름 1,963,786,530 1,621,603,633 이자지급(영업) (1,328,303,133) (760,289,793) 이자수취 1,132,514,592 1,059,452,447 법인세환급(납부) (592,275,949) (296,927,537) 배당금수취(영업) 1,449,678,709 0 투자활동현금흐름 (35,753,445,337) (2,346,844,050) 건설중인자산의 취득 0 0 단기금융상품의 취득 (1,000,000,000) 0 단기금융상품의 처분 984,985,695 4,010,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 7,336,327,800 15,052,705 단기대여금및수취채권의 취득 (25,100,000,000) 0 장기금융상품의 처분 0 0 장기금융상품의 취득 0 0 당기손익인식금융자산의 처분 0 1,161,000,000 당기손익인식금융자산의 취득 0 0 관계기업투자주식의 처분(취득) (22,100,000,000) 0 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 0 0 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (2,000,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 4,500,000,000 2,940,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 0 0 장기대여금및수취채권의 취득 0 0 보증금의 감소 113,100,000 390,703,534 보증금의 증가 0 (1,855,440,000) 유형자산의 처분 82,860,387 108,061,981 유형자산의 취득 (362,824,262) (5,922,989,304) 무형자산의 처분 85,400,000 20,000,000 매각예정자산의 처분 0 0 매각예정자산 계약금 0 0 기타투자자산의 취득 0 (1,212,600,000) 투자부동산의 취득 0 0 투자부동산의 처분 0 0 무형자산의 취득 (299,098,713) (7,170,000) 파생상품부채의 감소 0 0 보증예치금의 감소 5,803,756 6,537,034 매도가능금융자산의 취득 0 0 지분법적용 투자지분의 취득 0 0 재무활동현금흐름 (2,009,290,300) 6,215,217,990 장기차입금의 증가 0 3,170,000,000 단기차입금의 증가 0 3,000,000,000 단기차입금의 상환 (872,300,000) 0 장기차입금의 상환 0 0 전환사채의 증가 0 0 전환사채의 감소 0 0 유동성 장기부채의 감소 0 0 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (984,488,115) 0 리스부채의 감소 (202,502,185) (263,264,010) 배당금지급 0 0 임대보증금의 증가 50,000,000 458,482,000 임대보증금의 감소 0 (150,000,000) 전환권 행사 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (35,137,334,888) 5,492,212,690 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 166,840,190 (12,610,428) 현금및현금성자산의순증가(감소) (34,970,494,698) 5,479,602,262 기초현금및현금성자산 56,948,772,213 41,223,295,669 기말현금및현금성자산 21,978,277,515 46,702,897,931 5. 재무제표 주석 주석 제 30 기 반기 : 2024년 06월 30일 현재 제 29 기 : 2023년 12월 31일 현재 주식회사 알에프텍 1. 일반사항 주식회사 알에프텍(이하 "당사")은 경기도 용인시 처인구 원삼면 죽양대로 1763번길 60에 본사를 두고 있으며, 1995년 2월 22일에 설립되어 2002년 5월 16일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장한 상장회사로서 TRAVEL CHARGER, DATA LINK KIT, 무선충전기, COMBO ANTENNA 등 이동통신 단말기 부가제품과 LED조명기기의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당사의 보고기간종료일 현재의 자본금은 보통주 16,044,630천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(주1) 이도헬스케어(주) 3,778,230 11.77% (주1) 자기주식 867,911주 차감전 지분율입니다 한편, RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD.(100%), RFTECH(HUIZHOU)ELECTRONICS CO.,LTD.(100%), RFTECH BAC NINH CO., LTD.(100%), RFTECH THAI NGUYEN CO., LTD.(100%), RFT TELECOM USA, INC.(100%), RFTECH MOBILE INDIA(100%), (주)알에프바이오(96.22%), (주)한주하이텍(59.61%), (주)제이드자산운용(100%), 제이드 코스닥벤처 Pre-IPO 일반사모투자신탁(74.88%)는 당사의종속회사입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 종속기업 및 관계기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.1.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니 다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책요약반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 사용제한 금융상품 보고기간 종료일 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비 고 기타수취채권(유동) 18,226 - 자기주식취득 신탁 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,000,000 5,000,000 전환사채 관련 질권설정 5. 공정가치 해당 주석에서는 직전 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당반기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다. 가. 당반기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 국공채MMF - 5,167,999 - 5,167,999 투자전환사채 - - 10,541,919 10,541,919 파생상품 파생상품자산(콜옵션) - - 230,164 230,164 파생상품부채(전환권대가) - - 12,035,289 12,035,289 파생상품부채(풋옵션) - - 11,719,049 11,719,049 파생상품부채(사채권자의 콜옵션) - - 2,259,103 2,259,103 나. 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 국공채MMF - 5,097,041 - 5,097,041 투자전환사채 - - 10,918,274 10,918,274 파생상품 파생상품자산(콜옵션) - - 307,861 307,861 파생상품부채(전환권대가) - - 14,136,417 14,136,417 파생상품부채(풋옵션) - - 11,043,522 11,043,522 파생상품부채(사채권자의 콜옵션) - - 2,547,721 2,547,721 다. 수준 3으로 분류된 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 산정 방법 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 파생상품 이항모형- 이항모형은 옵션가격을 결정하는 기초자산인 주가가 상승 또는 하락하는 두 가지의 경우를 시점 별로 주가트리를 생성하여, 옵션의 최적행사시점을 추정하고, 이 시점에서의 옵션가격을 산출하는 모형입니다. 주가변동성 - 회사 유사기업의 역사적 변동성에 기초하여 추정하였습니다. 주가변동성이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. 투자전환사채 전환사채의 주계약인 순채권으로부터 기대되는 미래 이자 및 원금의 현금흐름을 평가기준일 현재 회사의 신용등급을 고려한 할인율을 적용하여 산정한 일반사채의현재가치로 산정됩니다.전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형인 이항모형을 사용하였습니다. 주가변동성 - 회사 유사기업의 역사적 변동성에 기초하여 추정하였습니다. 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.-변동성이 증가(감소)하는 경우-할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 당반기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 가. 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 21,978,278 - 21,978,278 매출채권 22,193,740 - 22,193,740 파생상품자산(유동) - 230,164 230,164 기타수취채권(유동) 30,266,288 - 30,266,288 기타수취채권(비유동) 5,328,490 - 5,328,490 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 15,709,918 15,709,918 합 계 79,766,796 15,940,082 95,706,878 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타 합 계 매입채무 14,128,700 - - 14,128,700 단기차입금 16,700,000 - - 16,700,000 장기차입금 16,827,700 - - 16,827,700 전환사채 14,913,962 - - 14,913,962 파생상품부채(유동) - 14,294,392 - 14,294,392 파생상품부채(비유동) - 11,719,049 - 11,719,049 기타지급채무(유동) 3,522,787 - - 3,522,787 기타지급채무(비유동) 627,040 - - 627,040 리스부채(유동) - 311,402 311,402 리스부채(비유동) - - 153,638 153,638 합 계 66,720,189 26,013,441 465,040 93,198,670 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 56,948,772 - 56,948,772 매출채권 16,909,531 - 16,909,531 기타수취채권(유동) 12,579,224 - 12,579,224 기타수취채권(비유동) 5,141,049 - 5,141,049 파생상품자산(유동) - 307,861 307,861 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 16,015,315 16,015,315 합 계 91,578,576 16,323,176 107,901,752 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타 합 계 매입채무 8,816,766 - - 8,816,766 단기차입금 19,181,670 - - 19,181,670 장기차입금 15,218,330 - - 15,218,330 사채 13,587,192 - - 13,587,192 파생상품부채(유동) - 14,136,417 - 14,136,417 파생상품부채(비유동) - 13,591,243 - 13,591,243 기타지급채무(유동) 3,535,868 - - 3,535,868 기타지급채무(비유동) 571,571 - - 571,571 리스부채(유동) - - 263,493 263,493 리스부채(비유동) - - 262,553 262,553 합 계 60,911,397 27,727,660 526,046 89,165,103 7. 매출채권 및 기타수취채권 가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 22,720,984 (527,244) - 22,193,740 17,319,752 (410,220) - 16,909,532 기타수취채권(유동) 30,519,854 (253,567) - 30,266,287 12,833,491 (254,267) - 12,579,224 기타수취채권(비유동) 5,562,448 - (233,958) 5,328,490 5,408,928 - (267,879) 5,141,049 합 계 58,803,286 (780,811) (233,958) 57,788,517 35,562,171 (664,487) (267,879) 34,629,805 나. 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 기초 대손상각비(환입) 제각 장부금액 매출채권 410,220 117,024 - 527,244 기타수취채권(유동) 254,267 (700) - 253,567 (단위: 천원) 구 분 전반기 기초 대손상각비(환입) 제각 장부금액 매출채권 495,299 - - 495,299 기타수취채권(유동) 265,000 (9,933) - 255,067 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 16,015,315 13,909,642 취득금액 - - 회수(처분) - (1,161,000) 평가이익(손실) (305,397) (101,872) 반기말금액 15,709,918 12,646,770 9. 유형자산 가. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 취득가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 8,037,127 - - - 8,037,127 8,037,127 - - - 8,037,127 건물 19,108,896 (3,045,221) - - 16,063,675 18,828,946 (2,806,440) - - 16,022,506 구축물 342,838 (118,429) - - 224,409 342,838 (114,058) - - 228,780 기계장치 8,751,385 (7,490,581) - - 1,260,804 8,749,762 (7,293,040) - - 1,456,722 차량운반구 119,760 (57,995) - - 61,765 82,409 (50,676) - - 31,733 공기구와기구 3,168,880 (3,128,400) - (596) 39,885 3,168,880 (3,116,483) - (1,694) 50,703 비품 1,636,151 (1,094,706) - - 541,445 1,607,406 (1,037,780) - 569,626 금형 1,402,628 (1,023,597) (36,158) - 342,873 1,313,118 (967,395) (36,157) - 309,566 시설장치 398,183 (182,737) - - 215,446 397,322 (179,091) - - 218,231 건설중인자산 28,250 - - - 28,250 204,250 - - - 204,250 합 계 42,994,098 (16,141,666) (36,158) (596) 26,815,679 42,732,058 (15,564,963) (36,157) (1,694) 27,129,244 나. 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 당반기말 토지 8,037,127 - - - - 8,037,127 건물 16,022,506 103,950 - (238,781) 176,000 16,063,675 구축물 228,780 - - (4,371) - 224,409 기계장치 1,456,722 92,628 (73,310) (215,236) - 1,260,804 차량운반구 31,733 37,351 - (7,319) - 61,765 공구와기구 52,397 - - (11,916) - 40,481 정부보조금 (1,694) - - 1,098 - (596) 비품 569,626 51,145 - (79,326) - 541,445 금형 309,566 89,510 - (56,203) - 342,873 시설장치 218,231 3,585 (1,430) (4,939) - 215,447 건설중인자산 204,250 - - - (176,000) 28,250 합 계 27,129,244 378,169 (74,740) (616,993) - 26,815,680 (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 전반기말 토지 1,098,140 1,045,493 - - 5,893,494 8,037,127 건물 2,421,363 4,880,131 - (158,414) 8,191,523 15,334,602 구축물 237,521 - - (4,371) - 233,150 기계장치 1,582,613 128,524 (43,917) (209,699) - 1,457,521 차량운반구 45,333 - - (6,800) - 38,533 공구와기구 73,216 - - (13,043) - 60,173 비품 375,193 203,049 (19,571) (82,398) 105,000 581,273 금형 388,256 36,850 - (57,927) - 367,180 시설장치 338,498 11,990 - (7,150) - 343,338 건설중인자산(*) 35,884,274 6,058 - - (35,875,480) 14,852 합 계 42,444,407 6,312,095 (63,488) (539,802) (21,685,463) 26,467,749 (*) 전반기 중 차입이자 389,106천원을 자본화 하였으며, 자본화된 차입이자율은 5.18% 입니다. 다. 당반기말 현재 유형자산 및 투자부동산을 포함한 토지, 건물은 차입금과 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석24참조). 라. 당반기말 현재 당사의 투자부동산을 포함한 건물, 기계장치 등은 화재보험(부보금액: 601억원)에 가입되어 있으며, 동 보험증권은 산업은행 차입금과 관련하여 5,000백만원의 질권이 설정되어 있습니다. 10. 투자부동산 가. 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 7,705,391 - 7,705,391 7,705,391 - 7,705,391 건물 15,079,836 (490,529) 14,589,307 15,079,836 (303,487) 14,776,349 합 계 22,785,227 (490,529) 22,294,698 22,785,227 (303,487) 22,481,740 나. 보고기간 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 처분 상 각 당반기말 토지 7,705,391 - - - 7,705,391 건물 14,776,349 - - (187,042) 14,589,307 합 계 22,481,740 - - (187,042) 22,294,698 (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 처분 상 각 전반기말 토지 - 7,705,391 - - 7,705,391 건물 - 13,954,572 - (116,202) 13,838,370 합 계 - 21,659,963 - (116,202) 21,543,761 11. 사용권자산 및 리스부채 가. 보고기간 종료일 현재 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 건물 295,103 274,093 차량운반구 389,402 507,114 합 계 684,505 781,207 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 리스부채 유동 311,402 263,493 비유동 153,638 262,553 합 계 465,040 526,046 나. 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 당반기말 사용권자산(건물) 274,093 119,957 - (98,947) 295,103 사용권자산(차량운반구) 507,114 46,368 (24,147) (139,933) 389,402 합 계 781,207 166,325 (24,147) (238,880) 684,505 (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 당반기말 사용권자산(건물) 75,100 179,748 (39,119) (119,916) 95,813 사용권자산(차량운반구) 385,737 313,295 (15,124) (132,998) 550,910 합 계 460,837 493,043 (54,243) (252,914) 646,723 다. 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 상환 기타 유동성 대체 기말 리스부채(유동) 263,493 113,408 13,465 (215,967) (8,684) 145,687 311,402 리스부채(비유동) 262,553 52,917 - - (16,145) (145,687) 153,638 합 계 526,046 166,325 13,465 (215,967) (24,829) - 465,040 (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 상환 기타 유동성 대체 기말 리스부채(유동) 235,713 493,043 12,443 (263,264) (35,151) 98,910 541,694 리스부채(비유동) 233,303 - - - (19,992) (98,910) 114,401 합 계 469,016 493,043 12,443 (263,264) (55,143) - 656,095 라. 보고기간 중 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 건물 98,947 119,916 차량운반구 139,933 132,998 합 계 238,880 252,914 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 13,465 12,443 단기리스료 및 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 45,549 21,909 12. 무형자산 가. 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부가액 손상차손누계액 순장부금액 장부가액 손상차손누계액 순장부금액 산업재산권 47,605 - 47,605 51,315 - 51,315 정부보조금 (6,032) - (6,032) (6,381) - (6,381) 개발비 8,840,993 (8,840,993) - 8,840,993 (8,840,993) - 기타무형자산 346,530 - 346,530 211,473 - 211,473 회원권 3,624,428 (1,913,090) 1,711,338 3,664,492 (1,913,090) 1,751,402 영업권 - - - - - - 합 계 12,853,524 (10,754,083) 2,099,441 12,761,892 (10,754,083) 2,007,809 나. 보고기간 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 당반기말 산업재산권 51,314 2,155 - (5,864) 47,605 정부보조금 (6,380) - - 348 (6,032) 기타무형자산 211,472 224,253 - (89,195) 346,530 회원권 1,751,401 73,788 (113,851) - 1,711,338 합 계 2,007,807 300,196 (113,851) (94,711) 2,099,441 (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 전반기말 산업재산권 59,916 - - (6,265) 53,651 정부보조금 (7,077) - - 349 (6,728) 기타무형자산 382,429 7,170 - (97,126) 292,473 회원권 1,674,516 - (20,000) - 1,654,516 합 계 2,109,784 7,170 (20,000) (103,042) 1,993,912 13. 종속기업 및 관계기업투자 가. 투자회사에 대한 지분율 현황 등 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업및관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 회 사 명 소재지 결산월 당반기말 전기말 주식수 지분율 취득원가 장부가액 장부가액 종속기업 RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. 중국 12월 (*1) 100.00% 19,579,881 - - RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 중국 12월 (*1) 100.00% 755,016 755,016 755,016 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 베트남 12월 (*1) 100.00% 3,203,974 2,200,545 2,200,545 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 베트남 12월 (*1) 100.00% 3,244,368 3,244,368 3,244,368 RFT TELECOM USA, INC. 미국 12월 (*1) 100.00% 570,400 570,400 570,400 RFTECH MOBILE INDIA 인도 3월 (*1) 100.00% 3,444,756 2,675,508 2,675,508 (주)알에프바이오 대한민국 12월 1,890,625 96.22% 41,504,271 41,504,271 41,504,271 (주)한주하이텍(*2) 대한민국 12월 2,637,130 59.61% 27,951,942 1,546,631 7,020,808 (주)제이드자산운용(*3) 대한민국 12월 400,000 100.00% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 제이드 코스닥벤처 Pre-IPO 일반사모투자신탁(*3) 대한민국 12월 - 74.88% 3,000,000 3,000,000 3,000,000 소 계 105,254,608 57,496,739 62,970,916 관계기업 (주)디알씨헬스케어 대한민국 12월 248,000 25.75% 2,030,000 - - (주)지오티스 대한민국 12월 81,760 28.00% 817,600 - - 한주에이알티(주)(*4) 대한민국 12월 3,610,743 29.04% 22,100,000 22,100,000 - 소 계 24,947,600 22,100,000 - 합 계 130,202,208 79,596,739 62,970,916 상기 종속기업들에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 당사에 있고 종속기업들에 대하여 당사의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있어 동 종속기업들은 당사의 연결대상에 포함됩니다. (*1) 중국, 베트남, 미국, 인도 소재 종속기업은 법인의 형태가 주식회사가 아니고, 유한회사이므로 주식수를 산정할 수 없습니다. (*2) 당기 중 유상감자로 인해 지분율이 59.61%로 변동하였으며, 제3자가 보유하고 있는 지분 19.7%에 대한 풋옵션(금융부채)을 모두 포함한 지분율은 79.3%입니다. 전기중 사명을 (주)한주반도체에서 (주)한주하이텍으로 변경하였습니다. (*3) 전기 중 사업다각화를 통한 경쟁력 강화, 신성장동력 확보를 위해 신규사업 설립, 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단되어 회사의 종속기업에 포함하였습니다.(*4) 당기 중 사업다각화를 통한 경쟁력 강화, 신성장동력 확보를 위해 29.04% 지분을 취득하여, 회사의 관계기업에 포함하였습니다. 나. 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역 보고기간 중 당사의 종속기업 및 관계기업투자 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 회사명 당기초 취득/처분 손상/환입 기타증감 당반기말 종속기업 RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 755,016 - - - 755,016 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 2,200,545 - - - 2,200,545 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 3,244,368 - - - 3,244,368 RFT TELECOM USA, INC. 570,400 - - - 570,400 RFTECH MOBILE INDIA 2,675,508 - - - 2,675,508 (주)알에프바이오 41,504,271 - - - 41,504,271 (주)한주하이텍 7,020,808 (4,500,000) (974,177) - 1,546,631 (주)제이드자산운용 2,000,000 - - - 2,000,000 제이드 코스닥벤처 Pre-IPO 일반사모투자신탁 3,000,000 - - - 3,000,000 소 계 62,970,916 (4,500,000) (974,177) - 57,496,739 관계기업 한주에이알티(주) - 22,100,000 - - 22,100,000 소 계 - 22,100,000 - - 22,100,000 합 계 62,970,916 17,600,000 (974,177) - 79,596,739 (2) 전반기 (단위: 천원) 회사명 전기기초 취득/처분 손상 기타증감 전반기말 종속기업 RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 755,016 - - - 755,016 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 2,200,545 - - - 2,200,545 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 3,244,368 - - - 3,244,368 RFT TELECOM USA, INC. 570,400 - - - 570,400 RFTECH MOBILE INDIA 2,675,508 - - - 2,675,508 (주)한주하이텍 13,626,051 - (5,113,396) - 8,512,655 (주)알에프바이오 41,504,271 - - - 41,504,271 (주)제이드자산운용 - 2,000,000 - - 2,000,000 (주)에쓰씨컴퍼니 2,750,000 (2,750,000) - - - 합 계 67,326,159 (750,000) (5,113,396) - 61,462,763 다. 보고기간 종료일 및 보고기간 중 종속기업 및 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순이익 (손실) 총포괄이익 (손실) 종속기업 RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. 27,584 104,838 (77,254) - - (3,647) RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 3,979,273 361,085 3,618,188 2,410,755 182,996 404,434 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 5,648,726 332,426 5,316,300 327,739 249,296 381,464 RFT TELECOM USA, INC. 3,036,420 683,598 2,352,822 3,312,859 (369,705) (184,214) RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 145,490,071 42,165,427 103,324,644 128,170,643 11,811,625 14,265,596 (주)알에프바이오 113,812,634 66,695,011 47,117,623 10,046,280 (705,580) (705,580) RFTECH MOBILE INDIA 11,483,966 9,792,617 1,691,349 11,917,556 498,491 593,477 (주)한주하이텍 67,453,681 73,450,327 (5,996,646) 20,199,052 (3,096,808) (3,079,957) (주)제이드자산운용 1,699,946 52,064 1,647,882 115,132 (167,253) (167,253) 제이드 코스닥벤처 Pre-IPO 일반사모투자신탁 4,305,676 10,045 4,295,631 314,660 264,468 264,468 관계기업 (주)디알씨헬스케어 815,672 1,966,331 (1,150,659) 1,037,362 174,036 174,036 한주에이알티(주) 45,687,215 24,257,273 21,429,942 5,608,205 (2,497,326) (2,497,326) (주)지오티스 - - - - - - 라. 시장성 있는 종속기업 및 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 당반기말 전기말 시장가치 장부가액 시장가치 장부가액 관계기업 한주에이알티(주) 15,887,269 22,100,000 - - 14. 차입금 보고기간 종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. 가. 단기차입금 및 유동성장기차입금 (단위: 천원) 종 류 차입처 연이자율(%) 금 액 당반기말 당반기말 전기말 단기차입금 시설/운전자금 산업은행 3.32 ~ 5.24 6,700,000 6,700,000 일반자금 신한은행 4.65 5,000,000 5,000,000 운전자금 기업은행 5.33 3,000,000 3,000,000 중기포괄수출금융 수출입은행 4.6 2,000,000 2,000,000 소 계 16,700,000 16,700,000 유동성장기차입금 일반시설자금대출(토지,건물) 기업은행 5.23 ~ 5.28 3,218,380 2,481,670 소 계 3,218,380 2,481,670 합 계 19,918,380 19,181,670 나. 장기차입금 (단위: 천원) 종 류 차입처 연이자율(%) 금 액 당반기말 당반기말 전기말 장기차입금 일반시설자금대출(토지,건물) 기업은행 5.23 ~ 5.28 13,609,320 15,218,330 다. 보고기간 종료일 현재 당사 주요 금융부채의 연도별 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합계 1년 미만 2년 미만 2년 이상 매입채무 14,128,700 14,128,700 - - 단기차입금 17,175,404 17,175,404 - - 장기차입금 19,212,134 4,041,494 3,869,612 11,301,028 리스부채 483,102 317,972 46,075 119,055 전환사채(*1) 30,922,800 30,922,800 - - 파생상품부채(*2) 15,290,310 - - 15,290,310 기타지급채무 3,602,202 2,975,162 161,180 465,860 합 계 100,814,652 69,561,532 4,076,867 27,176,253 (*1) 사채권자의 조기상환청구권을 고려하여 조기상환청구가 가능한 가장 이른 기간에 배분하였습니다.(*2) 당사의 종속기업인 (주)한주하이텍의 주주와 체결한 계약에 따라 해당 주주가 보유한 풋옵션(주식매수청구권)의 행사가능 시점에 전량 행사를 가정한 금액을 기재하였습니다.(주석 24 참조)라. 보고기간 종료일 현재 당사가 제공한 금융보증계약한도의 연도별 현황은 다음과 같습니다.(주석 25 참조) (단위: 천원) 구분 합계 1년 미만 2년 미만 2년 이상 금융보증계약 25,626,438 25,626,438 - - 제공한 금융보증계약은 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 15. 전환사채 가. 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 당반기말 전기말 제 3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(알에프텍) 2023-07-04 2028-07-04 30,000,000 30,000,000 가산 : 상환할증금 3,302,850 3,302,850 차감: 전환권조정 (18,388,888) (19,715,658) 합 계 14,913,962 13,587,192 나. 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 주요 조건은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 내용 사채의 종류 알에프텍 제 3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행가액 30,000,000,000 표면이율 2% 보장수익률 4% 만기일 2028년 07월 04일 원금상환방법 1)만기일에 원금의 111.0095%에 해당하는 금액을 일시상환2)기한의 이익을 상실한 경우 보장수익률로 사채발행일로부터 기한이익의 상실일까지 기간동안 계산한 이자금액에서 기수취 이자를 차감한 금액을 원금에 가산하여 상환 전환가격 4,327 전환청구기간 2024-07-04 ~2028-06-04 전환가격의 조정 1) 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등2) 상향조정 - 사채 발행 후 매 7개월이 되는 날의 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 상향조정함. 단, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.3) 하향조정 - 사채 발행 후 매 7개월이 되는 날의 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 하향조정함. 단, 최초 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액을 한도로 함. 4) 자본감소, 주식분할 및 주식병합 등 조기상환 2025년 01월 04일 이후 매 3개월 마다 청구할 수 있음 콜옵션 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는날(2024년 7월 5일)부터 2년이 되는날(2025년 7월 5일)까지 매 1개월에 해당하는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할수 있음. 회사는 사채발행일에 동 매도청구권(권면총액의 20%)의 74.9%를 특수관계자에게 양도하였으며, 보고기간 종료일 현재 25.1%를 보유하고 있습니다.(주석 25 참조) 16. 파생상품 보고기간 종료일 현재 당사의 파생금융상품잔액 및 보고기간 중 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 투자주식 등 파생상품금융부채 13,978,152 13,591,243 전환사채 파생상품금융자산 230,164 307,861 파생상품금융부채 12,035,289 14,136,417 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 투자주식 등 평가이익 288,618 - 평가손실 675,526 1,954,437 전환사채 평가이익 2,101,128 - 평가손실 77,696 - 선물거래 거래손실 409,200 262,000 17. 퇴직급여 가. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,443,265 6,375,548 사외적립자산의 공정가치 (4,710,132) (5,947,850) 반기말 퇴직급여부채의 현재가치 733,133 427,698 나. 보고기간 중 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 524,888 476,120 순이자원가 (1,216) (8,019) 과거근무원가 및 정산손익 106,012 - 종업원 급여에 포함된 총 비용 629,684 468,101 다. 당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 263백만원(전반기 : 194백만원) 입니다. 18. 자본금 보고기간 종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 120,000,000 주 120,000,000 주 액면가 500 원 500 원 발행주식수 32,089,259 주 32,089,259 주 보통주자본금 16,044,630 16,044,630 19. 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 126,546,683 126,546,683 자기주식 (3,897,652) (2,913,164) 자기주식처분이익 3,689,145 3,689,145 기타의자본조정 (396,536) (396,536) 합 계 125,941,640 126,926,128 20. 기타자본구성요소 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (2,785,806) (2,785,806) 지분법자본변동 384,788 384,788 합 계 (2,401,018) (2,401,018) 21. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 1,105,599 1,105,599 기업합리화적립금 245,502 245,502 미처분이익잉여금 1,846,060 4,523,205 합 계 3,197,161 5,874,306 22. 주당손실 주당손실은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순손실을 계산한 것으로, 1주당 순손실의 산출 내역은 다음과 같습니다. 가. 기본주당손실 (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 반기순손실(A) (2,677,145,025) (6,543,341,097) 가중평균유통보통주식수(B)(*) 31,376,638 주 31,467,198 주 기본주당손실(A/B) (단위: 원) (85) 원 (208) 원 (*) 당반기 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 일 자 구 분 주식수(주) 일수(일) 적 수 2024-01-01 전기이월 32,089,259 182 5,840,245,138 2024-01-01 자기주식 (622,061) 182 (113,215,102) (*) 자기주식 (245,850) (*) (16,481,900) 계 31,221,348 - 5,710,548,136 일수 182 가중평균유통보통주식수 31,376,638 (*) 당반기 중 자사주 신탁계약을 통하여 18회에 걸쳐 총 245,850주를 취득하였습니다. 나. 희석주당손실 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채 관련 파생상품평가손익과 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주순손익에 가산한 결과 반희석효과가 존재하여 당반기 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 23. 현금흐름표 가. 보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 반기순손실 (2,677,145) (6,543,341) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 외화환산손실 151,607 329,120 감가상각비 616,993 539,802 투자부동산상각비 187,042 116,202 무형자산상각비 94,711 103,043 사용권자산상각비 238,880 252,914 퇴직급여 629,683 468,101 장기종업원급여 5,469 (31) 법인세비용(수익) 2,815,617 643,546 대손상각비 117,024 - 유형자산처분손실 1,430 - 이자비용 2,554,741 383,057 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손실 376,355 101,872 종속기업투자손상차손 974,177 5,113,395 파생상품거래손실 409,200 262,000 파생상품평가손실 753,222 1,954,437 재고자산평가손실 853,606 (140,064) 무형자산처분손실 28,451 - 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 외화환산이익 (796,981) (824,592) 기타의대손충당금환입 (2,400) (11,433) 유형자산처분이익 (9,550) (44,574) 리스계약해지이익 - (900) 이자수익 (1,307,159) (1,013,515) 사용권자산처분이익 (682) - 보증료수익 (118,778) - 파생상품평가이익 (2,389,747) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (70,958) - 종속기업투자주식처분이익 - (190,000) 배당금수익 (1,449,679) - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권 (5,156,486) (1,155,842) 미수금 78,907 1,742,711 미수수익 (109,419) - 선급금 (35,241) (682,308) 선급비용 23,570 (1,906) 재고자산 (603,494) (406,580) 매입채무 5,246,608 1,771,112 미지급금 317,348 (804,997) 예수금 197,471 21,469 선수금 64,242 (219,960) 미지급비용 6,395 (161,362) 퇴직금의 지급 (1,597,720) (319,818) 사외적립자산의 증가 1,273,472 340,045 당기법인세자산의 증감 273,005 - 영업에서 창출된 현금흐름 1,963,787 1,621,603 나. 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정대체 176,000 35,875,480 유형자산취득의 미지급금 15,345 - 다. 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 기타 변동으로 인한 효과 당반기말 신규 상각 기타 차입금 34,400,000 (872,300) - - - 33,527,700 사채 13,587,192 - - 1,326,771 - 14,913,963 파생상품부채 27,727,660 - - - (1,714,220) 26,013,440 리스부채 526,046 (202,502) 166,325 13,465 (38,294) 465,040 임대보증금 508,484 50,000 - - - 558,484 (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 기타 변동으로 인한 효과 전반기말 신규 상각 기타 차입금 27,655,680 6,170,000 - - - 33,825,680 파생상품부채 9,002,277 - - - 1,914,366 10,916,643 리스부채 469,016 (250,821) 493,043 (55,143) 656,095 임대보증금 160,000 458,482 - - (150,000) 468,482 24. 우발상황 및 약정사항 가. 보고기간 종료일 현재 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입금내역 산업은행 토지, 건물(유형자산 및 투자부동산) USD 3,100,000 운영자금 3,000,000 운영자금 기업은행 토지, 건물(유형자산 및 투자부동산) 24,840,000 시설자금대출 시너지아이비투자주식회사 토지, 건물(유형자산) 36,000,000 전환사채 수출입은행 재고자산 2,600,000 일반자금대출 나. 보고기간 종료일 현재 금융기관 및 당사와의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정 약정한도 실행금액 신한은행 일반자금대출 5,000,000 5,000,000 무역금융 3,000,000 - 매출채권할인(*) 500,000 114,652 하나은행 매출채권할인(*) 1,000,000 - 산업은행 일반자금대출 6,700,000 6,700,000 기업은행 일반자금대출 3,000,000 3,000,000 시설자금(토지대) 9,590,000 8,717,700 시설자금(건물대) 8,110,000 8,110,000 수출입은행 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 (*) 매출채권할인 약정은 당사가 발행한 지급어음을 어음인수인(당사의 공급처)이 당사의 신용으로 할인할 수 있는 약정입니다. 다. 당사는 보고기간 종료일 현재 종속기업인 (주)제이드자산운용의 대표이사와 콜옵션 계약을 체결하고 있는바 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내용 행사대상 (주)제이드자산운용 기명식 보통주 400,000주(1주당 발행가 5,000원) 콜옵션행사가능기간 금융위원회가 발행회사의 일반 사모집합투자업 등록사실을 공고한 날로부터 2년이 되는 날부터 5년이 되는 날까지 옵션행사가격 본건 주식전부에 대하여 콜옵션 행사일을 기준으로 하여 외부평가기관에 의하여 평가된 금액(단, 외부평가기관의 1주당 평가금액이 액면가 미만일 경우 옵션의 행사가는 액면가로 한다) 옵션행사범위 본건주식의 50~70%(단, 행사 범위는 당사자간의 합의에 의해 변경 할 수 있다) 라. 당사는 종속기업인 (주)알에프바이오와 콜옵션 계약을 체결하고 있는바 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내용 행사대상 (주)알에프바이오 1회차 전환사채의 전부 또는 일부(25억한도) 콜옵션행사가능기간 본 사채의 발행일로부터 만기일 3개월 전까지(25년 05월 25일) 옵션행사가격 사채원금과 연5%의 이자 옵션행사범위 발행회사 또는 발행회사가 지정하는자 마. 당사는 종속기업인 (주)한주하이텍의 주주와 주식 매수 및 매도청구권 계약을 체결하고 있는바 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 풋옵션(주식매수청구권) 콜옵션(주식매도청구권) 행사대상 (주)한주하이텍 기명식 보통주 873,732주 (주)한주하이텍 기명식 보통주 436,866주 옵션행사가능기간 2026년 6월 30일까지 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장을 완료하지 않는 경우 30일 이내 2022년 12월 23일부터 상장예비심사청구일까지 옵션행사가격 17,500 원 17,500 원 행사주체 (주)한주하이텍의 주주 당사 또는 당사가 지정하는 자 바. 보고기간 종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 보증은 특수관계자에 대한 연대보증만 존재합니다.(주석 25 참조) 사. 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내역 보증인 보증금액 이행보증 서울보증보험(주) 81,000 25. 특수관계자 거래 가. 보고기간 종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 당반기말 전기말 비고 당사에 유의적인 영향력을 보유한 기업 (주)이도헬스케어 (주)이도헬스케어 종속기업 RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. RFTECH BAC NINH CO.,LTD. RFTECH BAC NINH CO.,LTD. RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. RFT TELECOM USA, INC. RFT TELECOM USA, INC. RFTECH MOBILE INDIA RFTECH MOBILE INDIA (주)알에프바이오 (주)알에프바이오 (주)한주하이텍 (주)한주하이텍 (주)제이드자산운용 (주)제이드자산운용 (*1) 제이드 코스닥벤처 Pre-IPO 일반사모투자신탁 제이드 코스닥벤처 Pre-IPO 일반사모투자신탁 (*1) 관계기업 (주)디알씨헬스케어 (주)디알씨헬스케어 한주에이알티(주) - (*2) 기타특수관계자 (주)에쓰씨컴퍼니 (주)에쓰씨컴퍼니 (*3) 키움-KNT 제2호 신기술사업투자조합 키움-KNT 제2호 신기술사업투자조합 (*4) 주요경영진 이진형 의장, 차정운 회장 등 이진형 의장, 차정운 회장 등 (*1) 전기 중 사업다각화를 통한 경쟁력 강화, 신성장동력 확보를 위해 100% 지분을 취득하여, 회사의 종속기업에 포함하였습니다 . (*2) 당기 중 사업다각화를 통한 경쟁력 강화, 신성장동력 확보를 위해 29.04%의 지분을 취득하여, 회사의 관계기업에 포함하였습니다. (*3) 전기 중 (주)에스씨컴퍼니의 매각으로 종속회사에서 제외되고, 당사에 유의적인 영향력을 보유한 (주)이도헬스케어에 매각하여 기타특수관계자로 재분류 하였습니다.(*4) 당사의 종속회사인 (주)알에프바이오의 의사결정기구에 참여하고 있으므로 기타특수관계자로 분류하였습니다. 나. 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 당반기 전반기 매출등 매입등 매출등 매입등 매출 기타수익 매입 기타매입 매출 기타수익 매입 기타매입 당사에 유의적인 영향력을 보유한 기업 (주)이도헬스케어 3,501 27,600 - 55,247 36,312 - - - 종속기업 RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. - 1,449,679 32,454 - - - - - 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 47,632,669 9,550 4,482,727 - 38,028,904 228,036 3,730,810 - 종속기업 RFTECH MOBILE INDIA 50,985 93,842 - - 34,938 103,965 - - 종속기업 (주)알에프바이오 229,560 242,332 - 5,318 201,495 783 - - 종속기업 (주)한주하이텍 - 324,787 - - - - - - 종속기업 (주)제이드자산운용 11,801 - - - 1,817 - - - 관계기업 (주)디알씨헬스케어 3,490 4,244 - - 7,902 4,562 - 20,152 관계기업 한주에이알티(주) - 914 - - - - - - 관계기업 (주)에쓰씨컴퍼니 16,952 - - - 37,800 - - 20,000 합 계 47,948,958 2,152,948 4,515,181 60,565 38,349,168 337,346 3,730,810 40,152 다. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (1) 당반기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 채권 기타채권 대여금 투자전환사채(*1) 채무 기타채무 임대보증금 당사에 유의적인 영향력을 보유한 기업 (주)이도헬스케어 640 519,229 - - - - 3,512 종속회사 RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD.(*2) 108,564 - - - - - - 종속회사 RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 4,331 - - - - - - 종속회사 RFTECH BAC NINH CO.,LTD.(*2) 137,714 - - - - - - 종속회사 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 20,093,419 - - - 502,548 - - 종속회사 RFTECH MOBILE INDIA 1,793 52,087 4,167,600 - - - - 종속회사 (주)알에프바이오 41,954 400,760 7,500,000 5,000,000 - 284,248 230,280 종속회사 (주)한주하이텍 - 316,410 19,500,000 - - 13,410 - 종속회사 (주)제이드자산운용 - - - - - - 11,180 관계기업 (주)디알씨헬스케어 640 6,346 170,000 - - - 3,512 관계기업 한주에이알티(주) - 250,973 - - - 249,968 - 기타기업 (주)에쓰씨컴퍼니 - - - - - - - 합 계 20,389,055 1,545,805 31,337,600 5,000,000 502,548 547,626 248,484 (2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 채권 기타채권 대여금 투자전환사채(*1) 채무 기타채무 임대보증금 당사에 유의적인 영향력을 보유한 기업 (주)이도헬스케어 628 - - - - - 3,512 종속기업 RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD.(*2) 100,765 - - - - - - 종속기업 RFTECH BAC NINH CO.,LTD.(*2) 127,821 - - - - - - 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 15,258,208 - - - 951,426 - - 종속기업 RFTECH MOBILE INDIA - 47,287 3,868,200 - - - - 종속기업 (주)알에프바이오 191,343 747,943 - 5,000,000 - 747,943 230,280 종속기업 (주)한주하이텍 42,922 112,021 10,000,000 - - 52,788 - 종속기업 (주)제이드자산운용 - - - - - - 11,180 관계기업 (주)디알씨헬스케어 628 2,899 200,000 - - - 3,512 합 계 15,722,315 910,150 14,068,200 5,000,000 951,426 800,731 248,484 (*1) 당사는 종속기업인 ㈜알에프바이오 발행 제1회차 전환사채를 전량 보유하고 있으며, 발행가액을 표기하였습니다. 보고기간 종료일 현재 해당 전환사채 관련 당기손익-공정가치 측정 금융자산 10,542백만원 및 파생상품부채 2,259백만원을 장부금액으로 인식하고 있으며, 당반기 중 관련 순비용 87백만원을 인식하였습니다.(*2) 종속회사에 대한 채권은 전액 대손설정되어있습니다. 라. 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 당반기 전반기 대여(*1) 회수 현금출자 유상감자 대여 회수 현금출자 당사에 유의적인 영향력을 보유한 기업 (주)이도헬스케어 5,800,000 5,800,000 - - - - - 종속기업 (주)한주하이텍 9,500,000 - - 4,500,000 - - - 종속기업 (주)알에프바이오 9,000,000 1,500,000 - - - - - 종속기업 (주)제이드자산운용 - - - - - - 2,000,000 관계기업 (주)디알씨헬스케어 - 30,000 - - - - - 합계 24,300,000 7,330,000 - 4,500,000 - - 2,000,000 (*1) 회사는 상기 특수관계자와의 자금대여 거래에 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다. 당반기 중 특수관계자와의 자금대여 거래로 인식한 이자수익은 574,940 천원(전반기: 303,672 천원)입니다.(*2) 당사는 2023년 7월 4일 제3회차 전환사채를 발행하였습니다. 동 사채 권면액의 20%에 해당하는 매도청구권(Call Option) 중 일부를 사채 발행일자에 아래와 같이 특수관계자에게 양도하였으며, 관련하여 전기에 인식한 비용은 1,593,413천원 입니다. 잔여분은 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있습니다. (단위: 주, 천원) 계약자 콜옵션양도내역 주식수 비율 콜옵션 행사가능 권면액 이도헬스케어(주) 816,323 11.77 % 3,532,230 이진형 181,969 2.62 % 787,380 차정운 40,060 0.58 % 173,340 합 계 1,038,352 14.97 % 4,492,950 마. 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 연대보증 제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증대상법인 피보증기관 보증종류 보증기한 보증금액 종속기업 (주)알에프바이오 키움-KNT 제2호 신기술사업투자조합 대상법인 발행 전환사채(제2회차)에 대한 연대보증 2027-11-30 13,000,000 (주)한주하이텍 서울보증보험 지방투자촉진보조금 사업 지급이행보증보험 연대보증 2026-10-31 1,011,438 관계기업 한주에이알티(주) 상상인저축은행 대상법인 발행 전환사채(제4회차)에 대한 연대보증 2027-06-27 11,615,000 합 계 25,626,438 바. 당사는 보고기간 종료일 현재 종속기업인 (주)제이드자산운용의 대표이사와 콜옵션 계약을 체결하고 있습니다.(주석 24 참조)사. 당사는 당사에 유의적인 영향력을 보유한 기업인 이도헬스케어(주)와 경영컨설팅계약을 체결하여 관련 용역을 유상으로 제공받고 있습니다. 아. 주요 경영진에 대한 보상금액 당사는 등기임원 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 2,113,688 1,567,573 퇴직급여 283,358 269,931 복리후생비 123,200 102,490 합 계 2,520,246 1,939,994 26. 수익 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품 및 상품매출 55,387,230 48,298,482 기술사용료 3,365,347 2,830,379 기타 원천으로부터의 수익 임대수익 396,608 265,363 합 계 59,149,185 51,394,224 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 한 시점에 인식하는 수익 제품 및 상품매출 55,387,230 48,298,482 기간에 걸쳐 인식하는 수익 기술사용료 3,365,347 2,830,379 임대수익 396,608 265,363 합 계 59,149,185 51,394,224 27. 주요고객에 대한 의존도 보고기간 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 고객1 47,632,669 38,028,904 고객2 5,757,249 6,728,050 28. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 2024년 7월 9일 제3자배정 유상증자 방식으로 한주에이알티(주) 보통주 2,019,678주를 추가취득하여 보유 지분율이 38.96%로 변동되었습니다.(2) 당사는 관계기업인 한주에이알티(주)가 보고기간 종료일 이후 발행한 제5회차 전환사채에 대하여 연대보증(보증액: 5,865,000 천원)을 제공하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항 당사는 지속적인 이익실현을 통하여 회사의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당가능이익 범위내에서 적정수준의 배당을 추진하도록 노력할 것입니다. 배당은 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 실시되고 있으며, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 앞으로도 주주가치 제고 등을 고려하여 배당가능이익 범위내에서 적정수준의 배당을 추진하도록 노력할 것입니다.당사의 배당과 관련 사항은 다음과 같습니다. 2. 배당에 관한 당사의 정관 내용 제56조 (이익 배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다 제56조의 2 (중간배당)① 회사는 이사회의결의로 6월 30일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ ⑤ 제57조 (배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 3. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제30기 반기 제29기 제28기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 6,255 1,528 12,009 (별도)당기순이익(백만원) -2,677 -14,695 10,259 (연결)주당순이익(원) 204 128 378 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 4. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 2. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제3회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 3 2023년 07월 04일 2028년 07월 04일 30,000 기명식 보통주 2024-07-04 ~2028-06-04 100 4,085 30,000 7,343,941 - 합 계 - - - 30,000 - - 100 4,085 30,000 7,343,941 - 3. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없음.4. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없음 5. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)알에프바이오 회사채 사모 2020.08.25 5,000 0 - 2025.08.25 - - (주)알에프바이오 회사채 사모 2022.11.30 13,000 2 - 2027.11.30 - 키움ENT (주)알에프텍 회사채 사모 2023.07.04 30,000 2 - 2028.07.04 - 시너지아이비투자 (주)알에프바이오 회사채 사모 2024.04.04 2,000 2 - 2029.04.04 - NH투자증권 합 계 - - - 50,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 5,000 - 13,000 32,000 - - 50,000 합계 - 5,000 - 13,000 32,000 - - 50,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 3 2023년 07월 04일 운영자금타법인 증권 취득 30,000 운영자금: 원재료 매입, 임금 지급 등타법인 증권 취득(한주에이알티) 30,000 - 3. 미사용자금의 운용내역-해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 2024년 반기보고서(별도 및 연결) 해당사항 없음 - 2023년 감사보고서(별도 및 연결) 해당사항 없으며 적정의견을 득함 - 2022년 감사보고서(별도 및 연결) 해당사항 없으며 적정의견을 득함. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 주석사항을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 주석사항을 참조하시기 바랍니다. 2. 대손충당금 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 관련계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정비율 제30기 반기 매출채권 51,437 5,846 11.4 미수금 5,464 9 0.2 단기대여금 2,227 590 26.5 합계 59,128 6,445 10.9 제29기 매출채권 33,103 5,807 17.5 미수금 3,859 9 0.2 단기대여금 8,496 577 6.8 합계 45,458 6,393 14.1 제28기 매출채권 43,258 5,599 12.9 미수금 7,427 0 0.0 단기대여금 1,017 548 53.9 합계 51,703 6,147 11.9 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제30기 반기 제29 기 제28 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,393 6,147 473 2. 순대손처리액(①－②±③) 52 246 1 ① 대손처리액(상각채권액) 52 346 (403) ② 상각채권회수액 (2) (6) 19 ③ 기타증감액 2 (94) 385 3. 대손상각비 계상(환입)액 0 0 5,673 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,445 6,393 6,147 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며,차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 연체되지 않은 채권 3개월 이하 3-6개월 6-12개월 12개월초과 사고채권 계 일반 38,855 6601 98 0 5,482 400 51,437 특수관계자 0 0 0 0 0 0 0 계 38,855 6601 98 0 5,482 400 51,437 구성비율 75.5 12.8 0.2 0.0 10.7 0.8 100.0 (5) 신용위험 및 손실충당금 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 연체된 일수 미연체 90일이하 90일초과 180일초과 270일초과 365일 초과 합계 180일이하 270일이하 365일 이하 채무불이행률 0.00 0.02 0.00 0.00 100.00 100.00 - 총장부금액 38,855 6,601 98 - - 5,882 51,437 전체기간 기대신용손실 (155) (110) - - - (5,580) (5,845) 순장부금액 38,700 6,491 98 - - 302 45,591 3. 재고자산의 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (연결기준) (단위: 백만원, %) 사업부문 계정과목 제30기 반기 제29기 제28기 비고 무선통신응용장치(총자산액의 2%미만 사업부 포함) 상 품 - - - - 제 품 11,242 8,980 14,890 - 원 재 료 23,034 20,060 28,170 - 재 공 품 23,170 11,400 10,689 - 미 착 품 1,809 2,293 2,111 - 합 계 59,254 42,735 55,860 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.6 10.0 14.3 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.67 5.37 5.97 - ※바이오부문과 장비부문의 재고자산은 당사 총자산액의 2%미만이므로 주된사업부문에 합산하여 기재하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자당사는 내부방침에 따라 상반기 및 하반기 매년 2회 재고자산 실사를 실시하고 있으며 상반기 실사는 내부방침에 의거한 자체조사이며 하반기 실사는 외부감사인 입회하에 실시합니다. 재고실사는 하기와 같은 방법으로 실시됩니다. (나) 실사방법 ㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 ㆍ 사외보관재고 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함 (다) 감사인의 입회여부 등상반기 재고실사는 당사 규정에 의거 6월 중 자체조사를 실시하였으며, 연말 재고실사는 외부감사인 입회하에 12월 중 실시할 예정입니다. (3) 장기체화재고 등의 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 제품 458 458 211 247 - 원자재 834 834 778 57 - 반제품 8 8 8 - - 상품 400 400 356 44 - 합계 1,700 1,700 1,353 347 - (4) 재고자산 담보제공 여부- Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 주석사항(우발채무 및 약정사항)을 참조하시기 바랍니다.(5) 공정가치평가 방법 및 내역- Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 주석사항(공정가치 측정)을 참조하시기 바랍니다. (6) 진행률적용 수주계약 현황- 해당사항 없음 (7) 소규모기업 해당여부 - 당사는 직전사업연도말 자산총액 1,000억원 미만의 소규모 기업에 해당되지 않습니다. 4. 공정가치평가 내역 - 금융상품의 공정가치와 그 평가방법은 "Ⅲ.재무에 관한 사항 중 주석사항"을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제30기 반기(당기) 삼일 회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제29기(전기) 다산 회계법인 적정 - 재고자산의 실재성 및 평가(재고자산 금액의 중요성, 경영진이 사용한 추정 및 판단의 불확실성을 고려하여 재고자산의 실재성 및 평가를 핵심감사사항으로 판단) 제28기(전전기) 다산 회계법인 적정 - 재고자산의 실재성 및 평가(재고자산 금액의 중요성, 경영진이 사용한 추정 및 판단의 불확실성을 고려하여 재고자산의 실재성 및 평가를 핵심감사사항으로 판단) 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제30기 반기(당기) 삼일회계법인 반기검토,중간감사,재고실사,기말감사,연결감사,내부회계관리제도감사 340백만원 2,720시간 - - 제29기(전기) 다산회계법인 반기검토,중간감사,재고실사,기말감사,연결감사,내부회계관리제도감사 278백만원 1,912시간 278백만원 1,905시간 제28기(전전기) 다산회계법인 반기검토,중간감사,재고실사,기말감사,연결감사,내부회계관리제도감사 220백만원 1,600시간 220백만원 1,823시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기 반기(당기) - - - - - 제29기(전기) 23.11.03 국제거래정보통합보고서 작성 세무용역 23.11.03~23.12.31 13백만원 - 제28기(전전기) 22.09.16 국제거래정보통합보고서 작성 세무용역 22.09.16~22.12.31 12백만원 - 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024.02.21 감사,담당이사 서면 제29기 기말감사결과 논의 2 2023.12.01 감사,담당이사 서면 제29기 중간감사결과 논의 3 2023.07.31 감사,담당이사 서면 제29기 반기검토결과 논의 4 2023.02.17 회사- 감사등4인감사인-담당이사등2인 대면 제28기 기말감사결과 논의 5 2022.12.09 회사- 감사등4인감사인-담당이사등2인 대면 제28기 중간감사결과 논의 6 2022.07.29 회사- 감사등4인감사인-담당이사등2인 대면 제28기 반기검토결과 논의 7 2022.02.18 회사- 감사등4인감사인-담당이사등3인 대면 제27기 기말감사 결과 논의 8 2022.02.14 회사- 감사등4인감사인-담당이사등3인 대면 제27기 기말감사 협의 5. 종속회사 감사의견- 당기에 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.6. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 관한 사항- 해당사항 없음. 7. 회계감사인의 변경- 당사는 주기적 지정 감사인 통지를 받아 삼일회계법인을 2024년부터 2026년까지 3개년의 회계감사인으로 신규 선임하였습니다. 이에 따라 올해부터 당사 회계감사인은 다산회계법인에서 삼일회계법인으로 변경되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견] 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제30기(당기) 삼일회계법인 - - 제29기(전기) 다산회계법인 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음 해당사항 없음 제28기(전전기) 다산회계법인 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성에 대한 개요- 작성기준일 현재 당사의 이사회는 대표이사 1인, 사내이사 2인, 사외이사 2인, 이렇게 총 5인으로 구성되어있습니다. 또한, 이사회 의장은 당사 정관 제48조에 의거하여 이진형 대표이사입니다.- 이사회의 권한은 관련 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요한 사항을 의결하며 그 개최시기는 필요시 수시로 개최합니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다 2. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - 3. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 참석시 경영현황보고 등 필요사항 전달하고 있으며, 필요시 교육 진행 예정 4. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 및 참석률 감사의 성명 및 참석률 대표이사이진형(출석률: 92%) 사내이사차정운(출석률: 92%) 사내이사이제형(출석률: 100%)*3월27일 취임 사내이사윤정호(출석률: 100%) 사외이사반재상(출석률: 100%) 사외이사김성택(출석률:100%) 감사송준우(출석률: 100%) 찬 반 여 부 참 석 여 부 1 01-22 의안 : 금전 대여의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 참석 2 02-19 의안 : 제29기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 참석 3 02-22 의안 : 자기주식취득 신탁계약 체결 결정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 참석 4 03-11 의안 : 제29기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 참석 5 03-14 의안 : 제29기 내부회계관리자의 운영실태보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 참석 6 03-19 의안 : 제29기 재무제표 확정 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 참석 7 04-11 제1호 의안 : 종속회사 유동화대출 연대보증 승인의 건 제2호 의안 : 종속회사 선금이행보증약정 연대보증 승인의 건 제3호 의안 : 종속회사 임시주주총회 의결권 행사의 건 가결 주)의결권제한 찬성 찬성 주)의결권제한 찬성 찬성 참석 8 04-12 의안 : 타법인 주식 인수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 9 04-22 의안 : 종속회사 금전 대여의 건 가결 주)의결권제한 찬성 찬성 주)의결권제한 찬성 찬성 참석 10 04-26 의안 : 금전 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 11 05-02 의안 : 금전 대여의 건 가결 주)의결권제한 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 12 05-22 제1호 의안 : 구주 인수 추가 매입의 건제2호 의안 : 종속회사 지분 매각의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 13 05-31 의안 : 경영컨설팅 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 14 06-26 의안 : 종속회사 전환사채발행 연대보증의 건 가결 주)의결권제한 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 *주)의결권제한 : 정관 제49조에 따라 의결사항에 관하여 특별한 이해 관계가 있는 이사는 의결권을 행사할 수 없습니다. 이에 따라 이해관계가 있는 안건은 당사자가 이사회에 참석은 하였으나 의결권을 행사하지 못했습니다.*주)이사회 구성원 변동 : 24년 03월 27일 이제형 사내이사가 신규로 취임하였습니다. 5. 이사회내 위원회- 당사는 이사회내 위원회 및 사외이사후보추천위원회를 별도로 두고 있지 않습니다. 6. 이사의 독립성- 이사는 기준에 적합한 사람으로 이사회에서 선정하여 추천하고, 주주총회에서 선임합니 다. 독립성 강화를 위하여 선임시 주주총회 사전에 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와 의 거래 등 정보를 외부에 투명하게 공개하고 있습니다.(상법 제542조의4에 의거 주주총회 소집통지ㆍ공고사항에 통지) 직명 이사 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 연임여부(횟수) 대표이사(의장) 이진형 당사의 경영총괄, 사업총괄 및 대외적 업무를 안정적으로수행하기 위하여 이사회 추천을 받아 주총에서 선임함. 경영총괄 - 특별관계자 3년 연임(1회) 사내이사 차정운 사업총괄 - 특별관계자 3년 연임(9회) 사내이사 이제형 사업총괄 - 3년 신규선임 사내이사 윤정호 경영전략 - - 3년 신규선임 사외이사 반재상 경영자문 - - 3년 연임(1회) 사외이사 김성택 경영자문 - - 3년 연임(1회) 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회- 당사는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 이상의 대형 상장법인이 아니기 때문에 감사위원회를 설치하여야 할 의무가 없으며, 상법 제542조의 10항의 규정에 의해 적합한 자격을 갖춘 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 2. 감사에 관한 사항(1) 감사의 인적사항- 선출기준 : 당사는 현재 감사 선출에 대한 별도의 기준을 운영하고 있지 않으나, 법령 및 정관에서 정한 사항을 모두 준수하며, 결격사유가 없는 이 중 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 추천된 이를 주주총회에서 선임하고 있습니다. 성명 상근여부 주요경력 책임 및 권한 선출기준 비고 송준우 상근 송준우감정평가사사무소 소장 회계 및 업무감사 이사회 추천 - (2) 감사의 독립성- 선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 자회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 또한, 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 회사와의 거래와 관련하여서는 자산양수도가 존재하였습니다.감사의 인적 사항에 대해서는 'Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항' 을 참조 하시기 바랍니다. (3) 감사의 주요 활동 내역- 감사의 주요 활동 내역은 'VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항의 1. 이사회에 관한 사항 중 3.중요의결사항 등'을 참조하시기 바랍니다. (4) 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2023년 10월 18일 한국생산성본부 내부감사 수행기법(2023.10.18 ~ 2023.10.20) 2022년 11월 23일 한국생산성본부 내부회계관리제도 구축 및 운영 실무과정 수료(2022.11.23 ~ 2022.11.25) * 2024년 4분기내에 교육 진행 예정입니다. (5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 7 전무 1명(5년)수석 3명(12년)책임 1명(1년)사원 2명(2년) 회계관리 외 재무지원팀 2 수석 1명(2년)사원 1명(1년) 이사회 지원 외 3. 준법지원인 등에 관한 사항- 해당사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 2. 소수주주권-해당사항 없음3. 경영권 경쟁- 해당사항 없음 4. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 32,089,259 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 867,911 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 31,221,348 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)알에프스탠다드 본인 보통주 3,778,230 11.77 3,778,230 11.77 최대주주 본인 이진형 특별관계자 보통주 842,216 2.62 842,216 2.62 - 차정운 특별관계자 보통주 185,422 0.58 185,422 0.58 - 계 보통주 4,805,868 14.98 4,805,868 14.98 - 우선주 0 0 0 0 - ※ 2024년 08월 05일부로 주식회사 이도헬스케어에서 주식회사 알에프스탠다드로 법인명이 변경되었습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)알에프스탠다드 4 이진형 40.00 - - 이진형 40.00 - - - - - - (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2023년 10월 04일 이진형 40.00 - - 이진형 40.00 2022년 12월 23일 이재희 - - - 이진형 40.00 (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)알에프스탠다드 자산총계 40,151 부채총계 16,626 자본총계 23,525 매출액 4,295 영업이익 -2,529 당기순이익 9,438 ※ 2023년 12월 31일 연결기준이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 -해당사항 없음 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 -해당사항 없음 4. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2022년 09월 06일 (주)알에프스탠다드 4,805,868 14.98 기존 최대주주의 지분매각등으로 인하여 변동 (주)알에프스탠다드 : 3,778,230이진형 : 842,216차정운 : 185,422 ※ 최대주주변경을 수반하는 주식 및 경영권 양수도 계약이행 완료(4,620,446주)1) 양도인 : 제이준코스메틱(주) 양수인 : (주)알에프스탠다드 및 (주)알에프텍 대표이사 이진형2) 계약체결일 :2022년 08월 19일 계약변경 합의일 :2022년 09월 02일 권리의무 일부 양수일 :2022년 09월 06일* 이진형 대표이사가 본 계약의 권리의무 일부(842,216주)를 양수 함3) 양수도 총금액 : 35,022,980,680원- 계약금 : 17,511,490,340원 지급(2022년 08월 19일)- 잔 금 : 17,511,490,340원 지급(2022년 09월 06일)4) 주식의 양수도 이행 완료일- 2022년 09월 06일 : 4,620,446주(완료) 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)알에프스탠다드(최대주주) 3,778,230 11.77 - - - - - 우리사주조합 7,266 0.02 - 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 19,766 19,771 99.96 25,814,659 32,089,259 80.44 - ※ 상기 소액주주현황은 최근 주주명부폐쇄기준일인 2023년 12월 31일입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이진형 남 1973.07 대표이사 사내이사 상근 경영총괄이사회 외 연세대학교 보건대학원 석사㈜이도헬스케어 대표이사 842,216 - 특별관계자(주식 보유) 5년5개월 2025.03.30 차정운 남 1956.05 사내이사 사내이사 상근 IT사업총괄이사회 외 한양대학교 기계공학삼성전자㈜ 185,422 - 특별관계자(주식 보유) 28년10개월 2025.03.30 이제형 남 1964.07 사내이사 사내이사 상근 경영총괄이사회 외 Sydney institute of Technology(TAFE,Ultimo) Australia㈜이도헬스케어 임원 - - - 3개월 2027.03.27 윤정호 남 1973.05 사내이사 사내이사 상근 경영전략이사회 외 성균관대학교 경제학과경영학부아시아나항공㈜ - - - 2년 3개월 2025.03.30 반재상 남 1967.08 사외이사 사외이사 비상근 이사회 외 서울대학교 의학박사바노바기성형외과 원장 - - - 5년5개월 2025.03.30 김성택 남 1968.01 사외이사 사외이사 비상근 이사회 외 연세대학교 치의학박사연세대학교 치과대학 치의학교육원장 - - - 5년3개월 2025.03.30 송준우 남 1973.08 감사 감사 상근 이사회 외 건국대학교 사회과학송준우감정평가사사무소 소장 - - - 5년5개월 2025.03.30 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) IT사업 남 182 0 0 0 182 7.6 4,991 27 - - - - IT사업 여 71 0 0 0 71 7.3 1,243 17 - 합 계 253 0 0 0 253 7.6 6,234 24 - * 당사 기준이며, 연간급여총액은 2024년 1월부터 6월까지의 보수총액입니다. 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 20 1,185 59 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 6 5,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 1,500 214 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 1,447 362 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 18 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 35 35 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 이진형 의장 892 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이진형 근로소득 급여 246 임원처우규정에 따라 직급, 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을고려하여 보수를 결정하고 월 41백만원을 지급 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 71 근로소득지급명세서상 임원 퇴직소득금액 한도초과분 퇴직소득 575 임원퇴직금 지급규정에 의거 퇴직기준급여 41백만원에 근무기간 5년 4개월 14일 지급배수(3)를 곱하여 산출하였음(중간정산) 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 알에프텍(135011-0045639) 2 12 14 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 9 10 59,971 17,600 -974 76,597 일반투자 - 2 2 - - - - 단순투자 - 3 3 3,000 - - 3,000 계 1 14 15 62,971 17,600 -974 79,597 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 대상자(회사와의 관계) 신용공여등의 종류 신용공여등을행한 일자 기간 신용공여등의목적 신용공여등의 금액 신용공여등의 잔액 제공한담보의 내용 신용공여등의 조건 내부통제절차 알에프텍 인디아(종속기업) 금전대여 23.01.01 24.01.01~26.03.24 신규공장 설립 및 운영에필요한 운영자금 3,367백만원 3,367백만원 없음 연이율4.60% 이사회결의 알에프텍 인디아(종속기업) 금전대여 23.01.01 24.01.01~24.06.30 신규공장 설립 및 운영에필요한 운영자금 673백만원 673백만원 없음 연이율4.60% 이사회결의 디알씨헬스케어(관계기업) 금전대여 23.01.01 24.01.01~24.09.06 안정적 사업 영위를 위한운전자금 확보 200백만원 170백만원 없음 연이율4.60% 이사회결의 (주)한주하이텍(종속기업) 금전대여 23.11.04 24.01.01 ~25.06.21 안정적 사업 영위를 위한운전자금 확보 19,500백만원 19,500백만원 없음 연이율4.60% 이사회결의 (주)알에프바이오(종속기업) 금전대여 24.01.26 24.01.26~25.01.26 신규공장 설립 및 운영에필요한 운영자금 7,000백만원 7,000백만원 없음 연이율4.60% 이사회결의 * 신용공여등을 행한 일자가 전기부터 이어진 항목은 24.01.01로 기재하였으며 해당일자 환율을 적용하였습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 상기 1.대주주 등에 대한 신용공여 등 및 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 주석사항을 참조하시기 바랍니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 -해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건- 해당사항 없음 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음3. 채무보증 현황Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 주석사항 및 IX. 대주주 등과의 거래내용을 참조하시기 바랍니다.4. 채무인수약정 현황Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 주석사항 및 IX. 대주주 등과의 거래내용을 참조하시기 바랍니다.5. 그 밖의 우발채무 등Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 주석사항 및 IX. 대주주 등과의 거래내용을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재 현황-해당사항 없음.2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재-해당사항 없음.3. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항-해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항-해당사항 없음.2. 중소기업기준 검토표-해당사항 없음. 3. 외국지주회사의 자회사 현황 -해당사항 없음. 4. 법적위험 변동사항-해당사항 없음.5. 합병등의 사후정보 -해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 RFTECH(TIANJIN)ELECTRONICS CO., LTD. 2001.11.09 Beizhakou Town, Jinnan District,Tianjin City CHINA 모바일 기기의 응용장치제조 및 판매 28 기업 의결권의과반수 소유(회계기준서110호) 미해당 RFTECH (HUIZHOU)ELECTRONICS. CO.,LTD. 2008.07.24 24 zone, Zhongkai Hi-tech industrialdevelopment, Huizhou city of Guangdong 모바일 기기의 응용장치제조 및 판매 3,979 상동 미해당 RFTECH BAC NIHN CO.,LTD 2011.06.10 #7, 11 Dist, VSIP Industrial Zone, Phu Chan,Tu Son, Bac Ninh Province, Vietnam 모바일 기기의 응용장치제조 및 판매 5,649 상동 미해당 RFTECH THAI NGUYENCO.,LTD. 2013.12.03 Lot 1-2, Diem Thuy Industrial Zone,Diem Thuy Commune, Phu Binh District,Thai Nguyen Province, Vietnam 모바일 기기의응용장치, 기지국 장비의제조 및 판매 145,490 상동 해당 RFT TELECOM USA, INC 2016.02.18 2000 ROYAL LN STE 205 DALLAS, TX 75229 모바일 기기의응용장치 판매 3,036 상동 미해당