알에프텍 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 (1) 영업개황

당사는 1995년 설립되어 5G기지국 안테나 모듈, 스마트폰의 부가제품인 충전기, 데이터링크 케이블, 무선충전 콤보 안테나 등을 연구개발, 생산 및 판매하고 있습니다. 현재 4세대 LTE가 광범위하게 보급되어 있으나, 사물인터넷, 자율주행차, 4K 동영상, VR 미디어, 대용량 게임 등으로 인해 데이터 트래픽이 기하급수적으로 늘어날 것으로 예상되어 5세대 이동통신 상용화가 화두가 되었습니다. 대한민국이 전세계 최초로 2019년 4월 5세대 이동통신을 상용화하면서 '5G 시대'가 본격적으로 개막했습니다. 당사는 경영목표를 달성할 수 있도록 본사와 해외공장간의 전산시스템을 구축하고, 국제 환경 경영시스템인 ISO14001, 정보통신산업분야의 품질경영시스템인 TL 9000을 획득하는 등 전부문의 핵심역량을 강화하여 원가개선을 추진하고 있습니다. 또한 고객사의 스마트폰 신모델 출시에 맞춰 충전기, DLC, 콤보안테나, 악세사리 등 기존 제품군의 판매를 활성화하고, 신규로 5G 기지국 안테나 모듈을 상업화함으로써 시대 변화에 맞는 신규 사업 아이템을 확보하였습니다. 당사는 스마트폰 부가제품을 주문자 개발생산(ODM) 방식으로 고객사에 공급하고 있으며, 고객사와 동반성장을 위해 중국, 베트남, 미주 지역에 법인을 설립하는 등 글로벌 경영을 하고 있습니다. 당사의 LED 조명사업은 안정적 기술 및 생산능력과 다양한 수익모델을 확보하여 사업적 안정화를 이루었습니다. 가정용보다는 상업용, 국내시장보다는 해외 선진국 시장에 역점을 두고 있으며, Power의 높은 기술력을 바탕으로SMPS 부품 시장에 진출함으로써 사업 성과를 증대시키고 있습니다. 당사는 미용 목적으로 사용되는 히알루론산(Hyaluronic acid) 필러와 보툴리눔 독소(botulinum toxin)를 활용한 바이오 의약품(biopharmaceuticals) 등을 연구개발 및 제조하고 있습니다. 가. 히알루론산(Hyaluronic acid) 필러 히알루론산 필러는 피부의 꺼진 부분을 볼륨감 있게 채워주는 주사제입니다. 주름을 펴주거나 특정 부위를 도톰하게 채워주는 미용 용도로 활용되고 있습니다. 필러의 원료로 주로 쓰이는 히알루론산은 인체의 결합조직, 상피 및 신경조직 등에 고루 분포되어 있는 높은 생체적합성을 가지는 안전한 생체재료로써 산업적으로는 정형외과, 안과, 피부과, 성형외과, 상처치료, 약물전달시스템, 화장품, 건강식품 등 다양한 응용 범위를 가집니다. 당사는 국내 판매용 히알루론산 필러 브랜드를 유스필(YOUTHFILL)로 결정하고 2019년 11월에 정식 출시하였습니다. 유스필은 유럽의약품 품질위원회(EDQM)의 인증을 받은 고품질 HA를 원재료로 사용하며, 식품의약품안전처(MFDS)의 인증을 받은 시설에서 생산되고 있습니다. 제품사진1.jpg 제품사진 나. 보툴리눔 톡신 보툴리눔 톡신은 지난 20년간 사용돼 오면서 주름치료를 비롯한 수 십 가지 종류의 질환에 뚜렷한 치료 효능을 지닌 것으로 확인되었고, 부작용이 적다는 점을 인정받아 시장이 지속적으로 성장하고 있습니다. 보툴리눔 톡신이 인체에 유입되면 신경세포의 말단 부분에 접합하여 신경세포 안으로 들어가고, 신경세포 내에서 근육수축 작용을 조절하는 아세틸콜린(acetylcholine) 분비 작용을 방해합니다. 보툴리눔 톡신은 아세틸콜린 분비에 필수적인 작용을 하는 SNAP-25 단백질을 절단하여 분비를 억제합니다. 이렇게 아세틸콜린을 통해 신경자극을 받지 못한 근육은 수축할 수 없게 됩니다. 이러한 보툴리눔 톡신의 작용은 6~36시간 후에 나타나기 시작하여 7~14일이면 최고의 효과를 나타내며 근육의 이완 상태는 약 3~6개월 정도 지속됩니다. 그 후 점차 원래 있던 신경세포의 말단 주위에 새로운 신경 말단이 생성됨으로써 신경근 접합 부위가 기능을 회복하여 다시 근육을 수축시킬 수 있는 원상태로 돌아가게 됩니다. (2) 산업의 특성 정보통신사업은 네트워크 기반 산업에서 시작하여TV, 인터넷전화(VoIP) 등3가지 방송통신 서비스를 제공하는Triple Play Service로 확대됐습니다. 방송산업은 컨텐츠를 전송하는 산업에서 시작하여 스마트TV, T-commerce, 인터넷서비스 등 다양한 산업으로 확장되고 있습니다. 최근에는1인 미디어 플랫폼 활성화와 고사양 모바일 게임 등의 성장에 따라 고성능 디바이스 시장 및 고용량 패킷을 필요로 하는 사업이 크게 성장하고 있습니다. 디바이스의 성능 향상, 대용량 콘텐츠의 증가 등으로 인해 모바일 데이터 트래픽은 엄청난 속도로 증가하고 있습니다. 모바일 데이터 트래픽은 연평균47% 증가하여 2021년에는 2016년 대비 7배 수준으로 증가할 전망입니다. 이에 따라 고성능 스마트폰과 통신 네트워크 장비의 시장도 성장할 것으로 예상됩니다. 네트워크 장비 관련 분야는 크게 4가지로 광네트워크장비(광전송장비, 교환장비, 가입자망 장비, 광 모듈, 광 소재 및 기타), 이동통신장비(기지국 장비, 중계기, 스몰셀), 네트워크운영관리(계측장비, 검사장비), 보안 및 소프트웨어(보안장비, 소프트웨어) 구분됩니다. 기술의 복잡성 증대, 시장의 빠른 대응요구, 기술별 전문성을 필요로 하여 정보통신기기 제조업도 분업화, 다양화, 전문화가 나타나고 있습니다. LED 조명은 유해물질을 포함하지 않은 친환경 조명이며 에너지 절감효과도 크기 때문에 미래 핵심 산업의 하나로 전망되는 분야입니다. 특히LED 제품의 기술진보로 지속적인 단가인하가 진행되어 일반 소비자 및 산업용으로 활용되는in door 조명이 점진적으로 보편화하고 있습니다. 글로벌 미용성형 시장은 통증이 적고 회복이 빠른 시술의 확대, 기술발전에 따른 제품군 및 적응증 확대 등을 바탕으로 2018년 103억 달러에서 2023년 171억 달러로 5년간 연평균 10.6%의 성장률을 보일 것으로 전망됩니다. 글로벌 의료 미용 시장의 시술/수술 비중은 보툴리눔 톡신 22%, 히알루론산 필러 14%로 큰 시장을 형성하고 있으며, 가슴확대(7%), 지방제거(7%) 및 쌍꺼풀 수술(6%) 등으로 구성됩니다. 특히 보툴리눔 톡신과 히알루론산 필러는 통증이 적고 즉각적인 효과 확인이 가능하며 시술이 간편하고 회복 시간이 빠르다는 장점을 기반으로 시술 건수가 급격히 증가하고 있는 상황입니다. 그럼에도 여전히 시장 침투율이 낮은 수준이어서 향후 성장 전망이 매우 밝다고 판단됩니다. 당사는 현재 필러 사업에서 유의미한 매출이 발생하고 있고, 향후 안정적인 시장점유율을 확보하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 또한 보툴리눔 톡신에 대해서도 지속적인 연구개발을 진행하고 있습니다. 미용시장.jpg 미용시장 (3) 산업의 성장성 정보통신기기 제조업에서 분류되는 무선통신 응용장치 부가제품은 스마트폰 가입자수의 증감과 신규모델 출시에 의해 제품의 수요가 직접적인 영향을 받는 구조입니다. 전세계 스마트폰 시장은 인구 대비 가입자 수가 포화상태에 이르러 성숙기에 진입했습니다. 2019년 2분기 스마트폰 시장 규모는 약3억4천1백만대로 전년동기대비 약2.6% 감소(시장조사기관 스트래티지애널리틱스)하였으나, 5G 서비스 도입과 플렉시블 기기 출시 등에 힙입어 안정적인 성장세를 보일 것으로 전망하고 있습니다. 한편 KT경제경영연구소는 5G 관련 국내경제 파급효과가 2030년경에 약48조원에 달 할 것으로 전망하였습니다. 소비자 니즈에 맞는 원활한 5G 이동통신 서비스를 위해서는 유선네트워크 고도화 작업이 선행되어야 합니다. 국내에서는 과확기술정보통신부가10기가 인터넷 상용화를 중점 지원 과제로 선정하는 등 발빠르게 대응하고 있습니다. 대한민국을 포함한 주요 국가들은 모바일 초고속인터넷을 차세대 경제성장의 핵심 동력으로 인식하고5G 서비스 및 Giga-Wifi를 도입해 기기간 고속 영상전송 분야의 HDMI케이블을 무선으로 대체하는 기술 서비스를 구축하고 있습니다. 이에 따라 고성능 스마트폰 및5G 관련 사업은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 2013년부터 정부지원제도가 시행되면서 LED 조명 시장은 점진적으로 성장하고 있습니다. 대형건물, 집합건물 등에서 절전형 친환경 조명인 LED를 도입할 경우, 전체적인 전력소모량의 감소와 대형건물의 전력비용에 적용되는 누진제의 절감효과가 더해져 수 년이면 투자비를 능가하는 비용절감 효과를 볼 수 있습니다. 또한 주변국가는 재해로 인한 전력수요 억제 정책으로 국내보다 좀 더 일찍 LED 조명 시장이 개화되어 있습니다. 세계적인 인구의 고령화, 외모 중시 경향 심화, 소득 증가로 인해 안티에이징 수요가 급증하고 있습니다. 삶의 질 개선을 지원하는 정부 정책과 바이오, 의료기술 혁신이 더해지면서 안티에이징 제품 및 서비스의 품질도 발전을 거듭하고 있습니다. 이와 같은 사회, 경제, 기술적 요인을 바탕으로 글로벌 안티에이징 산업은 향후 지속적으로 성장해 나갈 것으로 전망됩니다. 글로벌 히알루론산 필러 시장은 2017년 19억 달러 수준이었으며 이후 4년간 연평균 9% 성장률을 보이며 2020년 27억 달러에 달할 것으로 전망됩니다. 글로벌 시장전망.jpg 글로벌 시장전망 자료 : 보건산업진흥원, SK증권 2017년 기준 국내 필러 시장은 약 1,246억원 규모로 추정되며 2020년까지 4년간 연평균 7% 수준의 성장률을 보이며 2020년 약 1,659억원 규모를 형성할 것으로 예상됩니다. 국내 필러 시장 현황 및 전망은 아래와 같습니다. 국내시장전망.jpg 국내시장전망 자료 : 보건산업진흥원, SK증권 글로벌 미용용 보툴리눔 톡신 시장은 2018년 약 24억 달러규모에서 2028년까지 11년간 연평균 20% 수준의 성장률을 보이며 2028년 50억달러 규모를 형성할 것으로 예상됩니다. 글로벌 보툴리눔 톡신 시장 현황 및 전망은 아래와 같습니다. 톡신 시장전망.jpg 톡신 시장전망 자료 : 삼성증권 (4) 경기변동의 특성 정보통신기기 제조업은 경기변동에 직접적으로 영향을 받지는 않으나 스마트폰 교체주기가 종전보다 길어졌고, 최대 스마트폰 시장인 중국 시장이 역성장하고 있으며, 인도도 성장폭이 둔화하고 있습니다. 전세계 이동통신 보급률이104%에 달하여 정체기에 진입했다고 보는 시각이 존재합니다. 그러나 선진시장의 5G 서비스 도입, 폴더블 스마트폰 등 혁신적인 단말기의 등장 등에 힘입어 스마트폰에 교체 수요가 확대될 것으로 전망되는 점은 긍정적인 요소라고 판단됩니다. LED조명사업분야는 고가의 가격으로 인해 더딘 성장세를 보이고 있으나, 정부 및 공공기관에 대한 점진적 보급확대 및 상업용 조명분야를 필두로 지속적 증가가 예상되고 있습니다. 보툴리눔 톡신 및 히알루론산 필러 산업은 제약업종과 마찬가지로 거시적 경기변동 요소에 민감하지 않은 비탄력적 특성을 보입니다. 미용 목적 시장의 비중이 매우 큰 국내시장의 경우 방학 및 설, 추석 연휴 기간 동안 미용 시술을 하려는 환자가 증가함에 따라 특정 기간의 매출이 다소 증가하는 경향이 존재하긴 하나, 특정 사업연도의 매출이 급격히 증가하거나 감소하지는 않는 편입니다. 보툴리눔 톡신 및 히알루론산 필러 제품은 기본적으로 선진적 서비스이기 때문에 국민 생활수준에 영향을 받지 않을 수 없습니다. 일반적으로 생활 수준이 향상되면 미용 시술에 대한 수요가 증가하는 경향을 보입니다. 실제로 미국이나 유럽 등 선진국 시장이 동남아시아 및 중남미 등 개발도상국 시장 대비 훨씬 큰 규모를 형성하고 있으며, 시장 침투율의 측면에 있어서도 현저히 높은 수준을 보입니다. 보툴리눔 톡신ㆍ필러 등 얼굴용 주사제(facial injectable) 시술은 영구적이지 않으며, 지속기간이 제한적입니다(일반적으로 보툴리눔 톡신의 경우 최대 6개월, HA 필러의 경우 약 12개월). 보툴리눔 톡신과 필러는 유사한 효과를 낼 수 있는 대체 수단이 사실상 없기에 시술자들의 재구매(재시술)율은 높은 수준으로 추정됩니다. (5) 경쟁상황 소비자의 요구가 다양해짐에 따라 그 니즈를 충족하기 위한 많은 종류의 무선통신 응용장치 기기가 개발, 출시되고 있습니다. 당사와 같은 ODM생산 업체의 경우는 이동통신단말기의 개발시점에 맞춰 부품을 얼마나 신속하게 경쟁력 있는 가격으로 대량공급 체체를 갖추는지가 가장 중요한 경쟁요인 중에 하나입니다. 당사에서는 최근 5G 기지국 안테나 모듈을 생산할 수 있는 제조 시설을 구축하였습니다. 전세계에서 5G 기지국 시스템을 공급하는 업체는 크게 5곳으로, 그 중 중국업체가 가장 큰 비중을 차지하나 국내 업체의 세계시장 점유율도 꾸준히 증가하는 추세입니다. 당사는 국내 고객사에 2019년부터 5G 기지국 안테나 모듈을 공급하고 있으며, 5G산업 성장에 발맞춰 매출액이 매년 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다. LED조명사업분야는 최종 제품이 단순조립이라는 인식하에 수백개의 기업이 사업을 시작했지만, 오랜 수명 및 설치된 조명의 A/S에 어려움이 많다는 점 때문에 제대로 준비된 LED조명업체는 많지 않은 상황입니다. 그러나 여전히 조명 완제품 제조회사는 증가하고 있어 수익성 향상은 제한적입니다. 가. 히알루론산 필러 1) 글로벌 시장 전세계적으로 필러 시장은 스위스 갈더마의 레스틸렌과 미국 앨러간의 쥬비덤이 선도하고 있습니다. 필러는 임상시험의 절차가 상대적으로 간소하기 때문에 유럽을 비롯하여 한국 등 전세계적으로 100개 이상의 생산업체가 존재하며, 경쟁수준이 매우 높습니다. 이에 따라 병원 등으로의 납품 시 기본적으로 가격 인하의 압박이 존재합니다. 그러나 필러는 부종, 홍반 등의 부작용이 존재하기 때문에 안전성이 높고 품질이 충분히 검증된 제품에 대한 소비자들의 충성도가 높은 시장입니다. 따라서 수많은 경쟁업체가 있음에도 불구하고 품질과 안전성을 기반으로 브랜드 충성도를 구축한 앨러간의 쥬비덤과 갤더마의 레스틸렌이 시장 초기 단계부터 현재까지 높은 수준의 점유율을 견고히 유지하고 있는 상황입니다. 2) 국내 시장 초기에는 수입품이 국내 시장을 지배했지만, LG화학을 필두로 국산 히알루론산 필러가 다수 출시됐습니다. 국산 제품은 수입품 대비 저렴한 가격을 바탕으로 글로벌 브랜드가 과점하고 있던 시장을 빠른 속도로 잠식해 나갔습니다. 현재 국내 필러 시장은 2017년을 기점으로 신규 진출 업체의 수가 줄어드는 등 초기 성장기를 지나 재편(Consolidation)의 단계로 진행되고 있다고 판단됩니다. 즉, 실제로 유의미한 매출을 보이는 몇몇 제품들로 업계가 재편되고 있는 상황입니다. 국내 필러 시장은 시장점유율 5% 이상의 업체가 7개에 이를 정도로 독점 혹은 과점 기업은 없습니다. 당사는 2019년 11월부터 국내 출시를 시작으로 유의미한 시장점유율 확보를 목표로 하고 있습니다. 나. 보툴리눔 톡신 1) 글로벌 시장 세계 최초 보툴리눔 톡신 바이오 의약품은 미국 앨러간의 보톡스로 1989년 미국 FDA로부터 허가를 득하며 판매되기 시작하였습니다. 현재도 보툴리눔 독소 의약품 시장은 전세계적으로 소수의 회사만 경쟁하는 과점시장의 형태입니다. 보툴리눔 톡신 바이오 의약품은 기본적으로 보툴리눔 균주 확보가 매우 어려우며, 배양과 핵심 단백질 추출 등을 위한 연구과정의 난이도도 높습니다. 또한 임상시험과 승인 절차까지 규제도 까다롭기 때문에 신규 업체의 진입이 매우 어려운 시장입니다. 이에 따라 글로벌 보툴리눔 톡신 제제 시장은 앨러간, 입센, 머츠 등의 과점 형태로 형성되어 있습니다. 2) 국내 시장 국내 보툴리눔 톡신 시장은 히알루론산 필러 시장과 유사한 경로를 보여왔습니다. 앨러간, 입센, 머츠와 같은 글로벌 기업들은 시장 초기 진입자로서의 선점효과, 글로벌 기업으로서의 인지도, 자금력 등을 바탕으로 초기 국내 시장에서 높은 점유율을 확보하였습니다. 그러나 2006년 메디톡스, 2010년 휴젤 등이 보톡스 대비 훨씬 저렴한 가격에 보툴리눔 톡신 제품을 출시하기 시작하면서 해외 기업들의 국내 시장 점유율은 빠르게 하락하였습니다. (6) 시장점유율 추이 당사의 주된 사업부문은 무선통신 응용장치 제조 및 판매업으로 수요자의 자료 미공개로 당사 매출에 대한 시장점유율을 표시 할 수 없습니다. LED조명분야의 국내시장은 정부나 공공기관 대상의 제한적 시장으로서, 아직까지 공식적, 공개적 시장점유율이 작성되고 있지 않습니다. (7) 시장에서의 경쟁력 및 장,단점 당사는 무선통신 응용장치 부가제품 제조업체로서, 고객사와 기본거래계약을 체결하고 ODM 방식으로 판매하고 있습니다. 다양한 모델에 대한 대응력과 철저한 품질보증 SYSTEM, 자체 연구개발 능력, 대량 생산능력 등이 갖춰져야만 ODM업체로서의 지위를 유지할 수 있습니다. 또한 국내시장뿐만 아니라 세계시장에 수출을 하기 위해서는 각종 지역별 인증규격요건 [UL(미주), CE(유럽), CCIB(중국), QAS(호주)]을 획득해야만 물품을 공급할 수 있습니다. 당사는 시장의 기술 트랜드 변화에 부합하는 모바일 부가기기 제품 개발을 위해 노력하고 있습니다. LED는 기존 조명기구인 형광등, 백열등에 비해 전력소모량이 현저히 적고, 수명도 길기 때문에 기존 조명기구의 대체품으로 각광받고 있습니다. 또한 주요 국가들의 에너지절감, 환경보호 등을 위해 LED 산업을 정책적으로 육성하고 있어 LED조명시장은 꾸준히 성장할 전망입니다. 의료기기로 분류되는 히알루론산 필러는 인체에 직접 주입하여 사용되는 제품인 만큼 제조에서 판매 이후의 관리까지 규제당국의 관리감독을 받습니다. 국내에서는 의료기기법, 약사법 등의 법령과 대통령령, 복지부장관령 및 식약처장 고시 등 많은 규정에 의하여 관리되고 있으며, 해외 시장 진출을 위해서도 각 국가별로 제품 인허가 절차를 밟아야 합니다. 최근 국내 히알루론산 필러의 허가/심사 기준은 과거에 비해 많이 까다로워지고 있는 추세입니다. 이는 신규 업체들의 시장진입을 어렵게 만드는 진입장벽으로 작용할 것으로 예상됩니다. 또한 히알루론산 필러는 식품의약품안전처의 ‘우수 의료기기 제조 및 품질관리 기준’ 인증(GMP)을 취득하여야 생산 및 판매가 가능합니다. GMP 운영을 위한 품질관리 시스템 및 관련 절차서를 갖추어야 하므로 식품, 화장품 등의 타 제조업보다 진입장벽이 높습니다. 한편 보툴리눔 톡신 사업의 경우 당사는 고위험 병원체 연구시설(Biosafety Level 2)을 확보하여 상업화를 위한 기초 연구를 수행 중입니다. (8) 공시대상 사업부문의 구분 기타 무선 통신장비 제조업 외 - 한국표준산업분류번호 : IT(26429) LED(28410, 28422) (기준일: 2019.09.30) (단위: 백만원, %) 구 분 매출 비중 주요제품 비고 IT(무선통신 응용장치) 206,915 98.6% 모바일 부가기기(충전기, DLC, 악세서리, 안테나 외)기지국 장비(5G 기지국 안테나 모듈) - LED 2,935 1.4% LED - 합계 209,850 100% - - *. 당사는 단일사업 부문(IT사업부문 총 매출액의 90% 초과)으로 구성되어 공시대상 사업부문 구분에 해당사항이 없으나 LED조명 사업에 대한 지속적 마케팅 활동을 통해 매출비중 10% 이상 달성을 목표로 하고 있는 바, 본 보고서는IT사업분야와 LED조명사업 분야를 구분하여 작성하고 있습니다. (9) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 지난 19년1월18일 임시주주총회의 승인을 받아 의약품, 의료기기, 화장품 등의 신규사업 추진을 위한 관련 사업목적을 추가하였고 원활한 신규사업 추진을 위해 이사회의 승인을 받아 500억원 전환사채를 발행(발행일자:19년1월21일)하였습니다. - 의료기기 관련 사업 : HA필러, HA필러는 주름개선을 위해 진피층에 주입해 볼륨감을 주는 제품을 의미하며 필러의 경우 의약품이 아닌 의료기기로 분류됩니다. 당사는 사업 다각화를 위해 HA필러 사업을 추진하고자 (주)유스필의 지분 100%를 215억원에 2019.06.07일에 취득하였고 (주)유스필은 2016년 설립된 신생회사이나 개업 3년만인 2018년 영업이익률 약27%( 매출액 약3,544백만원, 영업이익 약964백만원) 를 달성하였습니다. 또한, 동사는 일정 규모의 HA필러 생산 캐파를 보유하고 있기 때문에 현재 운영자금 이외에 추가 적인 자금지출 계획은 없습니다. 필러 시장의 주요 특성과 규모 및 성장성 측면을 보면 세계 시장은 HA 필러에 대한 소비자들의 수요 증가와 더불어 시술가격의 하락의 영향으로 지속적인 성장세가 전망되고, GBI Research에 의하면 2016년 글로벌 시장규모 대비 HA 필러 시장은 2020년까지 연평균 12.3%의 성장률을 기록할 것으로 예상하고 있습니다. 특히 중국, 러시아, 동남아시아 등 신흥국을 중심으로 하여 고성장을 보여줄 것으로 전망하고 있습니다. 2. 주요 제품 등 (1) 주요 제품 등의 현황 (연결기준) (기준일:2019.09.30) (단위: 백만원,%) 사업부문 구체적 용도 매출액 매출비중 무선통신응용장치 《휴대전화를 위한 충전기 등》- 무선충전기- 휴대폰 충전기 TA- 차량내 시가잭을 통한 급속 충전가능한 차량용 충전기 및 거치대- 배터리 충전시키는 BTC/BTH- 기타 85,682 40.8% 《PC와의 데이타 연결 케이블 DLC(Data Link Cable)제품 등》- PC와 휴대전화를 Link시켜 Data를 상호 교환 할 수 있는 Cable 52,700 25.1% 《휴대전화의 이동 방송 수신을 위한 안테나 제품》- 안테나, 콤보 / 휴대전화의 Poingting Device인 Stylus Pen 25,012 11.9% 《기지국 장비》- 5G 기지국 안테나 모듈 26,613 12.7% 《악세서리 등 기타》- 모바일 기기에 저장 매체(USB/SD메모리카드) 및 플러그 호환을 위한 연결제품 Gender 외- 모바일 기기와 출력장치(TV,모니터)를 HDMI 케이블로 연결하여 화면출력을 위한 제품HDMI 외 15,487 7.4% LED 《LED 등》- LED조명 및 조명 관련 제품 2,935 1.4% 바이오 히알루론산(Hyaluronic acid) 필러 1,421 0.7% 합 계 209,850 100.0% (2) 주요 제품 등의 가격변동추이 당사가 속한 휴대폰 부품 및 기타 부품업계는 경쟁사 난립 및 부품업계의 경쟁심화 등으로 매분기 3~4% 또는 그이상 수준의 단가가 인하 됩니다. 당사에서는 매년 신제품 개발 및 출시, 기능 추가 등을 통해 단가인하를 최소화 시키고 있으며, 또한 수량증대, 원가절감 및 수율개선 등을 통해 수익성을 유지하고 있습니다 3. 주요 원재료 현황 (1) 주요 원재료 등의 현황 (연결기준) (기준일:2019.09.30) (단위: 백만원,%) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비중 비고 무선통신응용장치 원재료 CHIP류 제품별 PCB ASS'Y 및 완제품 생산에 소요되는 부분 4,934 2.9% - IC류 13,265 7.8% - 사출류 21,917 12.9 % - CABLE류 1,193 0.7 % - TRANSFORMER 외 1,443 0.8 % - PLUG류 9,818 5.8 % - 안테나(ANT,5G외) 4,757 2.8 % - 기타(모바일,5G,LED) 87,438 51.3 % - 소계 144,765 84.9% - 외주가공비 SMD, 수삽, 자삽, 제품, 상품, 기타 PCB ASS'Y 제작시 수삽,자삽 및 표면장착 12,649 7.4% - 상품 TA/DLC 외 TA/DLC 외 13,050 7.7% - 합 계 170,464 100.0% - *. 고객사 및 당사의 경쟁력 보호를 위해 매입처 표기는 생략합니다. (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사에서 매입하는 주요 원자재의 경우 제품판매가 인하율 보다 상대적으로 적은 매분기 2~3% 정도의 수준에서 판가가 인하되고 있습니다. 또한 해외에서 조달하는 원자재의 경우 환율의 영향에 따라 매입단가가 소폭 변동하기도 합니다. (3) 매입처와 회사와의 특수한 관계여부 - 해당사항 없음. 4. 생산 및 설비 (1) 생산능력 및 그 산출근거 (가) 생산능력 (연결기준) (단위 : 천개, 백만원) 사업부문 품 목 사 업 소 제 25 기 3분기 제 24 기 제 23 기 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 무선통신응용장치 T A 해외공장 57,210 85,890 103,433 146,743 92,257 134,077 D L C 해외공장 87,878 52,712 115,444 58,587 79,720 46,134 안테나(ANT,5G외) 본사 및 해외공장 4,169 33,422 15,598 39,668 4,364 14,001 L E D 본사 및 해외공장 342 4,434 696 7,574 564 4,916 악 세 서 리 외기 타 본사 및 해외공장 22,736 15,446 46,366 64,270 85,736 77,089 합 계 172,335 191,904 281,537 316,842 262,641 276,217 (나) 생산능력의 산출근거1) 산출기준 공시대상기간중 라인별 작업일수와 1일 작업시간을 기준 최대생산능력2) 산출방법라인별 UPH×1일작업시간×작업일수 (다) 평균가동시간 (별도기준)① 1일 평균 가동시간: 9시간② 월평균 실가동일수: 20일 (176시간)③ 누적 가동일수: 179일 (누적 1,589시간) 당사 제조 현장의 LINE은 매우 가변적인(Flexible) 생산 체계로서, LINE에 계측기와 조립용 치공구 그리고 JIG등의 보조 설비를 세팅하면 완성되는 형태이고, 생산 일정에 따라, 또는 LINE수 및 투입인원에 따라 생산수량이 유동적입니다. 이 생산능력은 본 보고서의 대상기간중에 적용된 당사의 생산 효율등의 지표를 토대로 공시 대상기간동안 지속적 운용시의 전체 생산능력을 표현한 것으로서 실제 생산수량 또는 금액과는 차이가 있을 수 있습니다. 또한 생산능력에 있는 금액은 당사 제품군의 평균 가격을 전체 수량으로 곱하여 산출된 것으로서 실제 생산 금액과 다를 수 있습니다.기타로 표시된 제품군은 소량 생산되는 제품, 샘플 제품 등을 포함한 것으로서, 표현된 수량 및 금액과 실제 생산 수량 및 금액과는 차이가 있을 수 있습니다. ( 2) 생산실 적 및 가동률 (가) 생산실적 (연결기준) (단위 : 천개, 백만원) 사업부문 품 목 사 업 소 제 25 기 3분기 제 24 기 제 23 기 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 무선통신응용장치 T A 해외공장 49,235 68,712 74,472 105,655 87,644 127,373 D L C 해외공장 75,789 42,170 83,120 42,182 75,734 43,828 안테나(ANT,5G외) 본사 및 해외공장 2,320 26,738 11,231 28,561 3,709 11,901 L E D 본사 및 해외공장 352 2,935 501 5,453 536 4,670 악 세 서 리 외기 타 본사 및 해외공장 21,660 12,359 33,384 46,274 81,448 73,235 합 계 149,356 152,914 202,708 228,125 249,072 261,007 ( 나) 당해 사 업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 공시대상기간가동가능시간 공시대상기간실제가동시간 공시대상기간평균가동률 무선통신 응용장치 제조 2,184 1,589 73% *. 공시대상기간 가능시간 : 공시 대상기간 전체일수 273일을 8시간씩 근무한다고 가정할 때, 최대 근무가능시간입니다. (3) 생산설비의 현황 등 (가) 생산설비의 현황 (연결기준) [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 (등기) 용인시 처인구 원삼면 좌항리 339-17 12,509㎡ 1,098 - - - - 1,098 - 경기도 성남시 분당구 삼평동 633 - 1,209 - - - - 1,209 - 대전광역시 유성구관평동684 비즈센터 5층 - - 71 - - - 71 - 합 계 2,307 71 - - - 2,378 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가(등기) 용인시 처인구 원삼면 좌항리 339-17 공장외 7 2,913 - - 92 - 2,821 - 경기도 성남시 분당구 삼평동 633 연구소 1,826 - - 44 - 1,782 - 대전광역시 유성구관평동684 비즈센터 5층 - - 399 - 3 - 396 - 중국외 Zhenhying Village Development Zone,Beizhakou JinnanDistrict Tianjin,hina 공장외 11,066 1,217 920 233 - 11,131 - 합 계 15,806 1,617 920 372 - 16,131 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(항목/수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인시 처인구 원삼면 좌항리 339-17 콘테이너 창고외 18 272 0 0 7 0 266 - 합 계 272 0 0 7 0 266 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 (항목/수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본 사 자가 용인시 처인구 원삼면 좌항리 339-17 SURFACE MOUNTER외 212 1,233 1,795 109 1,130 - 1,790 - 중국외 자가 Zhenhying Village Development Zone,Beizhakou JinnanDistrict Tianjin,hina 외 Gluing 기계 배치 기계 피더외 5,380 8,481 275 1,493 - 12,093 - 합 계 6,613 10,276 384 2,623 - 13,882 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 (항목/수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인시 처인구 원삼면 좌항리 339-17 카고트럭 외5 2 - 2 - - - - 중국외 자가 Zhenhying Village Development Zone,Beizhakou JinnanDistrict Tianjin,hina 외 잔디의 3342CC 자동차외 263 206 10 47 - 413 - 합 계 265 206 12 48 - 413 - [자산항목 : 공구와기구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 (항목/수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인시 처인구 원삼면 좌항리 339-17 SOUND LEVEL METER외 792 240 21 - 62 - 198 - 중국외 자가 Zhenhying Village Development Zone,Beizhakou JinnanDistrict Tianjin,hina 외 AGING차(8台)외 3,485 1,647 52 724 - 4,356 - 합 계 3,724 1,668 52 786 - 4,554 - [자산항목 : 비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 (항목/수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인시 처인구 원삼면 좌항리 339-17 컴퓨터외 141 812 - 127 - 825 - 중국외 자가 Zhenhying Village Development Zone,Beizhakou JinnanDistrict Tianjin,hina 외 컴퓨터외 498 307 2 101 - 702 - 합 계 639 1,119 2 228 - 1,528 - [자산항목 : 금형] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 (항목/수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인시 처인구 원삼면 좌항리 339-17 SPH-4000외 347 553 298 93 174 - 584 - 중국외 자가 Zhenhying Village Development Zone,Beizhakou JinnanDistrict Tianjin,hina 초음파 금형 (7 세트)외 - - - - - - - 합 계 553 298 93 174 - 584 - [자산항목 : 시설장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(항목/수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인시 처인구 원삼면 좌항리 339-17 에이징룸판넬외 81 361 439 - 172 - 628 - 중국외 자가 경기도 수원시 권선구 서부로 1433-20(고색동) 냉각탑및창고공사 - - - - - - - 합 계 361 439 - 172 - 628 - 5. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 (연결기준) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제 25 기 3분기 제 24 기 제 23 기 무선통신응용장치 TA 85,682 115,132 137,174 DLC 52,700 45,211 48,340 ANTㆍSTY 25,012 24,535 19,621 5G 기지국 안테나 모듈 26,613 - - LED 2,935 4,897 5,205 ACC 등 기타 15,487 50,569 76,803 바이오 1,421 - - 합 계 209,850 240,345 287,143 *. 제23기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다. (2) 판매경로 및 판매방법 등 (가) 판매조직 당사의 판매조직은 다음과 같습니다. 판매조직.jpg 판매조직 (나) 판매경로 구 분 품 목 판 매 경 로 비 고 수출 T A □ LOCAL 수출 개발품 수주 ⇒ 개발 ⇒ Local L/C(구매승인서)접 수 ⇒ 업체공급 - ANTENNA,기 타 □ DIRECT 수출 개발품 수주 ⇒ 개발 ⇒ L/C접수 ⇒ 업체공급 - 국내 B T H,D L C, ANTENNA,기 타 □ 제조회사 판매 개발품 수주 ⇒ 개발 ⇒ P/O접수 ⇒ 업체공급 - ( 다) 판매전략 당사는 국내외 제조업체와 ODM(자체개발주문자상표부착) 방식으로 제품을 생산,판매하고 있습니다. 이러한 안정된 시장기반 위에서 지속적으로 고부가제품을 개발, 발전시켜 나아가는 한편, 적극적인 해외시장 공략과 저가 가격의 생산 및 판매기지로서 중 국과 베트남, 미국에 현지법인을 설립하였으며, 이는 당사의 원가경쟁력을 증대시키고 매출처의 다각화에 적극적으로 기여할 것 입니다. 6 . 수 주상황 당사의 제품은 무선통신 응용장치 제조업체의 생산계획에 의한 주문생산방식이며, 주문이 3주내외의 단기 발주형식으로 이루어지고 있어, 시장상황에 따른 제품별 변동요인이 크기 때문에 수주현황은 작성하지 아니하고 있습니다. 7. 시장위험과 위험관리 - 종속회사를 포함한 시장위험과 위험관리에 대한 자세한 사항은 Ⅲ.재 무 에 관한 사항 중 주석 '위험관리'를 참조하시기 바랍니다. 8 . 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황에 관한 사항 - 당사는 통화선물 파생상품을 거래중이며 그 성격에 따라 파생상품으로 평가될 수 있는 전환사채를 발행하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 파생상품 현황 (가) 통화선물 - 해당사항 없음. ( 나) 전환사채 -제1회차 구 분 내 용 사채의 명칭 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 3,700,000,000원 용도 운영자금조달 발행일 2017-04-17 만기일 2020-04-17 액면이자율(%) 0% 보장수익율(%) 0% 원금상환방법 만기 일시상환 조기매도 청구권(Call Option) 발행일로부터 12개월이 경과하는 날로부터 1년간 매 3개월 마다 청구 가능 (조기상환 행사금액 : 분기단위 연복리 3.0%) 조기상환 청구권(Put Option) 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 이후 매 6개월 마다 청구 가능 전환사채의 행사가격 주당 5,600원(발행시 8,000원이며, 일정조건시 행사가격 조정) 전환가능 주식수 660,714주 전환청구에 따라 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환권 행사기간 2018년 04월 17일부터 2020년 03월 17일 액면가액 3,700,000,000원 *.상기 권면총액은 작성기준일 현재의 잔액으로 회계적 관점과는 차이가 있을 수 있습니다. -제2회차 구 분 내 용 사채의 명칭 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 50,000,000,000원 용도 운영자금조달 발행일 2019-01-21 만기일 2022-01-21 액면이자율(%) 2% 보장수익율(%) 2% 원금상환방법 만기 일시상환 조기매도 청구권(Call Option) 해당사항 없음 조기상환 청구권(Put Option) 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 이후 매 6개월 마다 청구 가능 전환사채의 행사가격 주당 5,648원 전환가능 주식수 8,852,691주 전환청구에 따라 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환권 행사기간 2020년 1월 21일부터 2021년 12월 21일 액면가액 50,000,000,000원 (2 ) 평가내역 등에 관한 사항 - 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 다만, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은 (보고기간 종료일 현재 관찰가능한시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추정하였으며, 옵션의 경우에는 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정합니다. (가) 파생상품 자산현황 (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 통화선물 - 34 기타파생상품자산(전환사채 Call Option) - 745 파생상품자산 합계 - 780 (나) 파생상품 부채현황 (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 통화선물 - - 기타파생상품부채(전환사채 Put Option) 22,047 726 파생상품부채 합계 22,047 726 (다) 전환사채에 내재된 파생상품의 구성 내역 (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 전환권 14,756 - Put Option 7,291 726 Call Option - (745) 합 계 22,047 (19) (라) 파생상품 손익현황 (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 통화선물 평가이익 - 29 거래이익 - 115 거래손실 (229) (293) 전환사채 평가이익 136 1,599 평가손실 (8,857) - 거래이익 - - 거래손실 - - 통화옵션 평가손실 - (42) 합 계 (8,950) 1,408 *. 그 밖의 내용은 'Ⅲ.재무에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 9. 경 영상의 주요계약 등가. 최대주주 변경관련 주요계약 : 주식 양수도(경영권 포함) 계약 이행 완료(완료일자 : 2019년03월29일) (1) 당사의 최대주 주인 정혁진 (前)사내이사가 보유한 (주)알에프텍의 주식 1,985,422주(10.42%)를 제이준코스메틱(주)에게 양도하는 주식양수도계약을 체결하였습니다. : 계약 체결일 - 2018년 12월 05일 (체결 당 일 시가 5,560원 ) : 총 양수도 대금 - 19,854,220,000원(주당 10,000원, 자금원천:회사보유자금) : 계약금수령일 - 2018년 12월 05일 (총 대금의 10%) : 잔금수령일 - 2019년 01월 18일(총 대금의 90%) : 주식양도일 - 2019년 01월 18일 (양수도계약 이행 완료) (2) 상기 내용에 따라 정혁진 사내이사의 주식양도일에 차정운 (現)사내이사와 제이준코스메틱(주)는 각각 1,985,422주를 보유해 공동최대주주가 되었고, 그 당일 차정운 사내이사가 보유한 (주)알에프텍의 주식 1,985,422주 중 1,800,000주(9.33%)를 제이준코스메틱(주)에게 양도하는 주식양수도계약을 체결하였습니다. : 계약 체결일 - 2019년 01월 18일(체결 당 일 시가 6,660원 ) : 총 양수도 대금 - 23,400,000,000원(주당 13,000원, 자금원천:회사보유자금) : 계약금수령일 - 2019년 01월 18일 (총 대금의 40%) : 잔금수령일 - 2019년 03월 29일(총 대금의 60%) : 주식양도일 - 2019년 03월 29일 (양수도계약 이행 완료) (3) 계약 이행 완료에 따라 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주는 제이준코스메틱(주) 이며 보유주식은 3,785,422주(17.74%) 입니다. 나. 신 규사업 추진 및 흡수합병 관련 주요계약 : 주식 양수도(경영권 포함) 계약 이행 완료(완료일자 : 2019년06월07일), 흡수합병(완료 : 2019년 08월 22일) (1) 당사는 신규사업을 추진하고자 (주)유스필의 주식 550,000주(100%)를 양수하는 주식양수도계약을 체결하였습니다. : 계약 체결일 - 2019년 06월 05일 (체결 당 일 시가 : 비상장 주식으로 외부평가기관의 적정의견에 따라 주당 약39,091원에 인수함) : 총 양수도 대금 - 21,500,000,000원(주당 약39,091원, 자금원천:회사보유자금) : 계약금지급일 - 2019년 06월 05일 (총 대금의 20%) : 잔금지급일 - 2019년 06월 07일(총 대금의 80%) : 주식양수일 - 2019년 06월 07일 (양수도계약 이행 완료) (2) (주)유스필의 지분 100%를 2019.06.07 양수 완료하였고, 2019.08.19을 합병기일로 흡수합병이 완료되었습니다. - 관련 공시 : 2019.08.22 합병등 종료보고서 (3) 양 수도 내역 거래상대방 대상목적물 및 수량 매매대금(인수가액) 한국과학기술지주㈜ ㈜유스필 우선주 100,000주 3,909,090,909원 우희동 ㈜유스필 보통주 260,000주 10,163,636,364원 허정무 ㈜유스필 보통주 140,000주 5,472,727,273원 김선섭 ㈜유스필 보통주 35,000주 1,368,181,818원 서성환 ㈜유스필 보통주 15,000주 586,363,636원 합 계 550,000주 21,500,000,000원 10. 연 구 개 발활동 (1) 연구개발활동의 개요 및 운영현황 (가) 연구개발 담당조직 연구소.jpg 연구소 (나) 연구개발비용 (단위 : 백만원, %) 과 목 제 25 기 3분기 제 24 기 제 23 기 비 고 원 재 료 비 147 241 695 - 인 건 비 2,599 2,848 3,165 - 감 가 상 각 비 122 58 90 - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 1,382 1,271 3,867 - 연구개발비용 계 4,250 4,418 7,817 - 회계처리 판매비와 관리비 4,250 4,418 5,408 - 개발비(무형자산) - - 2,409 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.0% 1.8% 2.7% - (다) 연구개발 품목- 모바일 충전기- 무선전력전송 - 안테나- 5G 기지국 안테나 모듈- Stylus pen- GENDER 외- LED Lighting , LED Module, LED용 전원공급장치 (라) 연구개발 인력현황 (기준일: 2019.09.30) (단위 : 명) 직 위 기 초 증 가 감 소 기 말 임원 3 1 1 3 직원 48 21 5 60 소계 51 22 6 63 (2) 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 상품화된 내용 비 고 NavigationHandfree Kit 외 5건 ㈜ 알에프텍부설연구소 휴대폰망을 이용한 Navigation Service 확대에 대비한 제품으로서 손쉬운 설치로 운전 중 사용자 조작을 편리하게 함으로서 내수 및 수출시장 확대를 실현 NavigationHandfree Kit국내 출시 및 해외 다수 2001년 외 개발완료 Cigar Lighter Charger 외 3건 ㈜ 알에프텍부설연구소 자동차에서 간편하게 휴대폰을 충전 유럽향 Version 외 다수 1997년 외 개발완료 Data Link Cable외1건 ㈜ 알에프텍부설연구소 휴대폰과 노트북 및 PC연결을 원하는 사용자들의 수요 증가로내수는 물론 수출시장 확대가 현재 실현. Data Link Cable 1998년 외 개발완료 FM Module Ear/Mic ㈜ 알에프텍부설연구소 기존 Ear/Mic에 FM청취기능을 내장하여 내수,수출 FM Module Ear /Mic 1999년 외 개발완료 MP3ENCODER ㈜ 알에프텍부설연구소 일반 MP3 Player와 달리 MP3 Encoding기능을추가하여 Computer의 도움 없이도 MP3 File을 저장할수 있고 음성녹음 또한 MP3 file로 저장할수 있음. M P3 ENCODER01년8월부터수출중(COBY:MPR650) 2001년 외 개발완료 MP3/Cassete용 Ear / Mic ㈜ 알에프텍부설연구소 기존 리모콘 Cable을 무선화함으로서 국내.외 MP3 사용자및 Cassete 사용자의 기존수요및 예측수요 증가로 내수및 수출시장확대 MP3/Cassete용 Ear / Mic - Battery Pack ㈜ 알에프텍부설연구소 Battery Cell의 보호기술확보로 향후 휴대폰의 기하급수적 수요증가로 인한 매출확대 Battery Pack - Travel Adapter외 9건 ㈜ 알에프텍부설연구소 휴대가 용이하도록 사용자의 휴대의 편의성을 고려한 Compact한Interface형 AC/DC 충전기로서 특히 국내의 TTA 표준화기준에 따라 설계. GSM 휴대폰 사용자의 급증으로 유럽 및 중국시장 수출 확대로월30만대규모로 수출되고 있음 TA12/TA011G유럽/영국/중국 외 1998년 외 개발완료 Battery Charger ㈜ 알에프텍부설연구소 휴대성,충전효율,절전 기능을 추가하여 Compact한 Design으로Word Wide GSM 수출용 신모델. DCR045 SeriesQ200 SeriesA509 Series 2001년 개발완료 Desk Top Charger 외 3건 ㈜ 알에프텍부설연구소 AC/DC형 탁상용 순차 충전기로서국내휴대폰 사용자의 수요증가로 내수시장의 폭발적인 확대로 주력모델이 되었음. AC/DC형 탁상용순차충전기 99년 외 개발완료 Portable Charger ㈜ 알에프텍부설연구소 모바일폰(이동통신 단말기, 핸드폰 또는 이동전화)의 휴대용 충전장치에 관한 것으로서 허리벨트(Belt)에 차고 휴대가 용이하게 설계되어 있으며,트래블어댑터(Travel Adapter)를 사용하여 2차전지 및 모바일폰의 배터리를 동시에 충전시킬 수 있는 충전기. 휴대용 충전기 2003년 12월 특허취득 Anycall Theater ㈜ 알에프텍부설연구소 휴대폰을 충전하면서 스피커폰으로 통화하거나, 휴대폰의 MP3나 외부기기와 연결하여 고음질 스피커로 감상할 수 있는 멀티기능제품으로 휴대폰 일체형의 세련된 디자인과 고음질 스피커 디지털 음향 재생 가능. 휴대폰 부가제품(탁상용 A/V제품) 2004년 개발완료(2005년 신제품 개발) FM Transmitter외 1건 ㈜ 알에프텍부설연구소 휴대폰, MP3등의 음악·음성을 FM 스테레오 전파로 송신 FM수신라디오를 내장한 오디오기기, 카오디오 등에서 재생할 수 있는 FM STEREO 송신기 제품과 DMB 휴대폰의 동영상을 UHF 전파로 송신하여 Car TV와 연결하여 고화질로 감상할 수 있는 멀티기능 제품으로 휴대폰 일체형의 세련된 디자인과 고음질 스피커 디지털 음향 재생 가능. 모듈 2004년 개발완료(2005년 신제품 개발) Blue Tooth Mobile Theater ㈜ 알에프텍부설연구소 휴대폰의 MP3음악을 내장된 블루투스 모듈로 무선으로 수신하여 앰프와 고음질 스피커로써 재생할 수 있고 아울러 고주파를 통한 무접점 충전 방식으로 휴대폰을 충전할 수 있는 멀티미디어 제품 제품 2005년 개발완료(2005년 신제품 개발) DMB 지상파Antenna ㈜ 알에프텍부설연구소 DMB 주파수 대역인 VHF대역의 안테나는 실제 크기가 적어도 34cm 이지만 당사가 개발한 DMB 안테나는 15cm이하로 소형화 하면서 각종 유전물질등을 사용하여 성능을 향상 시킨 제품 제품 2006년 개발완료 FM TUNER(송신 MODULE) ㈜ 알에프텍부설연구소 휴대폰MP3등의 음성을 FM스테레오 전파로 송신, FM수신라디오를내장한 오디오기기 카오디오등에서 재생할 수 있는 송신 MODULE 모듈 2006년 개발완료 MPORT3H ㈜ 알에프텍부설연구소 차량용 TELEMATICS에 Handsfree 기능을 부가시킨 모듈 모듈 2006년 개발완료 LED LIGHTING"Welluce" ㈜ 알에프텍부설연구소 친환경, 초절전형,초박형 면발광 구조의 LED 조명 제품 2007년 개발완료 LED LIGHTING ㈜ 알에프텍부설연구소 형광체 변경을 통한 서로 다른 색온도의 LED를 이용한 감성조명시스템 제품 2008년 개발완료 조명용 전원공급장치(SMPS) ㈜ 알에프텍부설연구소 LED 조명을 위한 전원공급장치 제품군 완료 제품 2009년 개발완료 LED가로등 ㈜ 알에프텍부설연구소 스마트 프로젝트 과제, LED가로등 개발 완료 제품 2010년 개발완료 무선충전 ㈜ 알에프텍부설연구소 스마트폰 장착등 무선충전 Rx-Cover제품 개발 완료 제품 2015년 개발완료 알포스(R Force) ㈜ 알에프텍부설연구소 자사브랜드 알포스(R Force) 개발 완료 제품 2015년 개발완료 5G 기지국안테나 모듈 ㈜ 알에프텍부설연구소 5G 기지국 안테나 모듈 개발 완료 제품 2019년 개발완료 11. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 지적재산권현황 (5년) 구 분 발 명 의 명 칭 등 록 일 자 등록번호 출원번호 특허등록(상표 외) 안테나 및 이의 제조방법 2018.06.25 10-1872767 10-2017-0088227 유무선충전장치 2018.06.11 10-1868445 10-2016-0015092 차량의 램프를 제어하는 장치 및 방법 2018.03.22 10-1842958 10-2016-0002657 무선통신용 안테나 2018.01.16 30-0941021 30-2017-0024297 안테나 및 이를 구비하는 단말기 장치 2017.12.20 10-1812782 10-2016-0177964 안테나 및 이를 포함하는 개인휴대 단말기 2017.10.31 10-1794166 10-2016-0017057 엘이디램프 2017.05.19 10-1739846 10-2014-0166196 방열LED 드라이버를 사용한 LED 전구(미국) 2017.02.28 US 9,581,319 B2 PCT/KR2013/002038 방열LED 드라이버를 사용한 LED 전구(일본) 2017.02.03 6085692 PCT/KR2013/002038 유무선충전장치 2016.11.29 10-1682664 10-2015-0119231 LED 평판 조명장치 2016.11.04 10-1674898 10-2016-0046757 프레임 고정클립 2016.10.31 10-1672740 10-2015-0071529 포장용 결속밴드 2016.10.24 20-0481667 20-2015-0004203 안테나 제조방법 및 이를 위한 금형 2016.10.18 10-1668669 10-2015-0107874 안테나를 포함하는 휴대폰 케이스 커버 및 이의 제조방법 2016.06.22 10-1634285 10-2015-0015809 휴대단말기용충전기 2016.04.26 30-0852175 30-2015-0060074 R-Force 2016.03.23 40-1168597 40-2015-0036613 알포스 2016.03.09 40-1165818 40-2015-0036608 포켓 슬라이드 타입 금형 블럭 및 이를 포함하는 금형 장치 2016.02.18 10-1597222 10-2014-0052156 LED 조명등용 프레임 고정 클립 2016.01.28 30-0837783 30-2015-0017270 휴대폰단말기용 충전기 2016.01.07 30-0834376 30-2015-0036128 휴대폰단말기용 충전기 2016.01.07 30-0834380 30-2015-0036135 휴대단말기용 무선충전기 2016.01.07 30-0834386 30-2015-0036144 안테나 제조를 위한 연성인쇄회로기판 및 이의 제조방법 2015.11.26 10-1573779 10-2014-0172840 휴대단말기용 무선충전기 2015.08.24 30-0812439 30-2015-0008940 휴대단말기용 무선충전기 2015.08.24 30-0812439 30-2015-0008340 LED 조명의 디밍 제어 회로 2015.01.27 10-1488682 10-2013-0058144 *. 최근 5년간의 내역이며 작성 기준일 현재까지 유효한 특허는 총59개(존속기간 만료 특허 제외) 입니다. (2) 환경정책 (가) 분쟁광물 사용금지 정책당사는 아프리카 DRC (Democratic Republic of Congo : 콩고민주공화국)와 DRC를 중심으로 인접국가들(수단,르완다,브룬디,간다,잠비아,앙골라,탄자니아,중앙아프리카 공화국)에서 생산되는 분쟁광물의 사용금지 정책을 이행해 나갈 것 입니다. (나) 분쟁광물이란?분쟁광물이란 아프리카 DRC (Democratic Republick of Congo : 콩고민주공화국)와 DRC를 중심으로 인접들 (수단,르완다,브룬디,간다,잠비아,앙골라,탄자니아,중앙아프리카 공화국)에서 생산되는 금,탄탈륨,주석,텅스텐을 의미합니다. (다) 분쟁광물 규제란?아프리카 분쟁지역(DR 콩고 등 10개국)에서 자행되는 인권유린, 아동노동 착취, 성폭행 등 사회적 문제를 근절 시키기 위한 경제적 제재의 일환으로 선진국들을 중심으로 이들 지역에서 채굴되는 4대 광물 (3TG : 주석,텅스텐,탄탈륨,금)을 분쟁광물로 지정하고 채굴자금이 반군의 군자금으로 유입되는 것을 방지하고자 기업들의 분쟁광물 사용을 제재하는 새로운 규제를 말합니다. (라) 환경목표지속적인 환경개선을 통한 고객의 기대 및 요구를 충족시키며, 환경친화적인 제품 생산을 위해 최선을 다한다. (마) 달성방안 - 환경관련 법규 및 그 밖의 요건을 기본으로하여 환경규정을 지속적으로 준수한다. - 폐기물, 분리수거, 재활용 또는 유해화학물질 사용 억제하여 환경오염물질발생을 최소화 한다. - 주요 환경측면 및 환경규제를 파악하여 이에 대한 환경목표 및 세부 목표를 수립하고 실천한다. - 내부심사 및 경영자검토를 통하여 환경경영시스템을 이해할 수 있도록 필요한 정보를 제공함으로써 환경 경영 활동에 대한 투명성을 확보한다. (3) 환경경영시스템 인증 - ISO 14001 환경경영시스템 인증 유지 : 최초인증 2003년 9월 30일 : 유효기간 2020년 12월 21일 (4) 기업인수목적회사의 합병추진 -해당사항 없음 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약 연결재무정보 (K-IFRS 적용) (단위: 백만원) 구 분 제25기 3기(2019.09.30) 제24기(2018.12.31) 제23기(2017.12.31) 자 산 유동자산 160,284 121,282 126,088 현금 및 현금성자산 73,577 60,731 65,629 매출채권 39,873 14,062 18,230 기타금융자산(유동) 2,561 10,270 9,981 재고자산 38,049 30,339 27,336 기타유동자산 5,874 5,687 4,801 당기법인세자산 349 193 111 비유동자산 110,275 55,765 59,866 유형자산 63,085 37,094 35,304 무형자산 23,519 4,974 7,174 사용권자산 1,883 - - 관계기업투자 7,829 - 484 이연법인세자산 13,959 4,992 4,204 기타금융자산(비유동) 270,558 8,705 12,700 자산총계 177,047 185,954 부 채 유동부채 125,045 54,545 66,364 비유동부채 2,732 1,011 1,206 부채총계 127,777 55,555 67,569 자 본 지배기업의 소유주지분 142,781 121,492 118,385 자본금 10,668 9,525 9,525 자본잉여금 39,110 27,980 28,451 기타자본구성요소 (1,194) (3,943) (1,903) 이익잉여금 94,198 87,930 82,312 비지배지분 - - - 자본총계 142,781 121,492 118,385 부채 및 자본 총계 270,558 177,047 185,954 구 분 제25기 3분기(2019.01.01~2019.09.30) 제24기(2018.01.01~2018.12.31) 제23기(2017.01.01~2017.12.31) 매출액 209,851 240,345 287,143 영업이익(손실) 8,993 5,767 10,369 당기순이익(손실) 6,268 6,607 3,734 지배기업의 소유주지분 6,268 6,607 3,734 비지배지분 - - - 당기총포괄이익(손실) 9,017 7,438 1,054 지배기업의 소유주지분 9,017 7,438 1,054 비지배지분 - - - 기본주당이익 (원) 318 353 196 희석주당이익 (원) 318 353 196 연결에 포함된 회사수 8 7 9 *. 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었고, 제25기(당기) 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지않은 재무제표입니다. 제24기(전기), 제23기(전전기) 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며 제23기(전전기) 재무제표는 K-IFRS 제1039호 및 제1018호 종전 기준서에 따라 작성되었습니다. *. 기본주당이익 산출근거는 "Ⅲ.재무에 관한 사항 중 주석사항"을 참조하시기 바랍니다. *. 연결에 포함된 회사수는 "Ⅰ.회사의 개요 중 연결대상 종속회사 개황"을 참조하시기 바랍니다. 2. 요약 별도재무정보 (K-IFRS 적용) (단위: 백만원) 구 분 제25기 3분기(2019. 09. 30) 제24기(2018. 12. 31) 제23기(2017. 12. 31) 자 산 유동자산 125,040 87,503 98,287 현금 및 현금성자산 45,245 51,631 56,412 매출채권 37,295 11,981 14,847 기타금융자산(유동) 30,872 17,909 18,519 재고자산 9,136 5,076 6,507 기타유동자산 2,157 765 1,922 당기법인세자산 336 140 80 비유동자산 79,851 36,576 53,997 유형자산 29,928 14,285 13,941 무형자산 21,273 2,691 4,825 종속기업 및 관계기업투자 5,941 5,428 12,789 이연법인세자산 7,360 5,533 9,784 기타금융자산(비유동) 13,845 8,639 12,658 사용권자산 1,505 - - 자산총계 204,891 124,079 152,284 부 채 유동부채 98,952 28,322 42,261 비유동부채 2,603 970 1,202 부채총계 101,555 29,292 43,462 자 본 자본금 10,668 9,525 9,525 자본잉여금 39,110 27,980 28,451 기타자본구성요소 (2,913) (2,913) (288) 이익잉여금 56,471 60,195 71,134 자본총계 103,336 94,787 108,822 부채 및 자본 총계 204,891 124,079 152,284 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 제25기 3분기(2019.01.01~2019.09.30) 제24기(2018.01.01~2018.12.31) 제23기(2017.01.01~2017.12.31) 매출액 96,313 115,380 133,329 영업이익(손실) 1,401 (291) (1,839) 당기순이익(손실) (3,724) (9,950) (12,804) 당기총포괄이익(손실) (3,724) (9,704) (12,906) 기본주당이익 (원) (189) (532) (672) 희석주당이익 (원) (189) (421) (672) *. 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었고, 제25기(당기) 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지않은 재무제표입니다. 제24기(전기), 제23기(전전기) 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며 제23기(전전기) 재무제표는 K-IFRS 제1039호 및 제1018호 종전 기준서에 따라 작성되었습니다. *. 기본주당이익 산출근거는 "Ⅲ.재무에 관한 사항 중 주석사항"을 참조하시기 바랍니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제25기 3분기보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 25 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 24 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 160,283,567,104 121,281,923,148 현금및현금성자산 73,577,262,047 60,730,707,675 매출채권 39,873,228,531 14,061,847,190 기타유동금융자산 2,560,856,397 10,270,019,968 재고자산 38,049,341,812 30,339,437,072 기타유동자산 5,874,225,483 5,687,032,771 당기법인세자산 348,652,834 192,878,472 비유동자산 110,274,799,938 55,765,252,024 유형자산 63,084,628,267 37,094,333,207 영업권 이외의 무형자산 23,518,886,413 4,973,802,328 사용권자산 1,883,021,067 0 이연법인세자산 7,829,004,591 4,991,747,246 기타비유동금융자산 13,959,259,600 8,705,369,243 자산총계 270,558,367,042 177,047,175,172 부채 유동부채 125,045,142,743 54,544,585,881 단기매입채무 36,424,705,862 22,828,101,398 단기차입금 14,034,100,000 17,934,779,316 기타유동금융부채 29,759,078,549 5,601,180,357 유동리스부채 940,057,430 0 유동성전환사채 42,952,827,758 7,150,804,635 기타유동부채 798,055,985 363,965,262 당기법인세부채 136,317,159 665,754,913 비유동부채 2,732,090,140 1,010,740,410 장기차입금 0 0 퇴직급여부채 1,531,252,517 783,190,019 기타비유동금융부채 292,713,408 227,550,391 비유동리스부채 908,124,215 0 부채총계 127,777,232,883 55,555,326,291 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 142,781,134,159 121,491,848,881 자본금 10,667,853,000 9,525,000,000 자본잉여금 39,109,730,344 27,979,879,180 기타자본구성요소 (1,194,146,079) (3,943,128,072) 이익잉여금(결손금) 94,197,696,894 87,930,097,773 자본총계 142,781,134,159 121,491,848,881 자본과부채총계 270,558,367,042 177,047,175,172 연결 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 91,540,513,815 209,850,824,960 64,595,496,709 179,988,352,774 매출원가 75,736,218,283 180,587,887,580 57,071,624,474 161,579,857,067 매출총이익 15,804,295,532 29,262,937,380 7,523,872,235 18,408,495,707 판매비와관리비 9,119,507,102 20,269,553,187 4,851,262,295 14,821,868,260 영업이익(손실) 6,684,788,430 8,993,384,193 2,672,609,940 3,586,627,447 금융수익 2,428,311,310 6,777,984,630 1,163,922,800 13,772,122,506 금융원가 (9,959,739,778) 14,856,366,989 1,685,584,714 4,636,081,914 관계기업투자이익(손실) 1,218,359,387 1,218,359,387 (59,043,997) (177,878,376) 기타이익 598,642,554 1,689,017,353 228,154,327 440,240,333 기타손실 370,715,338 584,407,381 4,452,948,096 4,704,772,827 법인세비용차감전순이익(손실) 20,519,126,121 3,237,971,193 (2,132,889,740) 8,280,257,169 법인세비용 2,295,226,152 (3,029,627,928) (623,174,503) 1,393,029,176 당기순이익(손실) 18,223,899,969 6,267,599,121 (1,509,715,237) 6,887,227,993 기타포괄손익 1,752,707,108 2,748,981,993 (586,552,472) 416,478,724 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,752,707,108 2,748,981,993 (586,552,472) 416,478,724 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 1,752,707,108 2,748,981,993 (586,552,472) 416,478,724 총포괄손익 19,976,607,077 9,016,581,114 (2,096,267,709) 7,303,706,717 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 18,223,899,969 6,267,599,121 (1,509,715,237) 6,887,227,993 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 19,976,607,077 9,016,581,114 (2,096,267,709) 7,303,706,717 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 881 318 (82) 366 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 881 318 (49) 362 연결 자본변동표 제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 9,525,000,000 28,450,546,915 (1,902,849,007) 82,312,044,901 118,384,742,809 0 118,384,742,809 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 282,608,441 (282,608,441) 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 6,887,227,993 6,887,227,993 0 6,887,227,993 배당금지급 0 0 0 (952,443,450) (952,443,450) 0 (952,443,450) 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산이익(손실) 0 0 416,478,724 0 416,478,724 0 416,478,724 복합금융상품 전환 0 0 0 0 0 0 0 합병차액(지분통합법) 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (2,907,549,435) 0 (2,907,549,435) 0 (2,907,549,435) 자본 증가(감소) 합계 0 0 (2,208,462,270) 5,652,176,102 3,443,713,832 0 3,443,713,832 2018.09.30 (기말자본) 9,525,000,000 28,450,546,915 (4,111,311,277) 87,964,221,003 121,828,456,641 0 121,828,456,641 2019.01.01 (기초자본) 9,525,000,000 27,979,879,180 (3,943,128,072) 87,930,097,773 121,491,848,881 0 121,491,848,881 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 6,267,599,121 6,267,599,121 0 6,267,599,121 배당금지급 0 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 (223,509,973) 0 0 (223,509,973) 0 (223,509,973) 해외사업환산이익(손실) 0 0 2,748,981,993 0 2,748,981,993 0 2,748,981,993 복합금융상품 전환 1,142,853,000 11,900,753,524 0 0 13,043,606,524 0 13,043,606,524 합병차액(지분통합법) 0 (547,392,387) 0 0 (547,392,387) 0 (547,392,387) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 1,142,853,000 11,129,851,164 2,748,981,993 6,267,599,121 21,289,285,278 0 21,289,285,278 2019.09.30 (기말자본) 10,667,853,000 39,109,730,344 (1,194,146,079) 94,197,696,894 142,781,134,159 0 142,781,134,159 연결 현금흐름표 제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 3,769,631,647 8,808,006,052 영업에서 창출된 현금흐름 3,531,221,784 8,957,089,367 이자지급(영업) (1,399,277,900) (709,198,249) 이자수취(영업) 2,623,777,693 1,333,279,789 법인세납부(환급) (986,089,930) (774,464,855) 배당금수취(영업) 0 1,300,000 투자활동현금흐름 (45,424,652,322) 8,090,399,059 단기금융상품의 처분 7,226,879,907 2,462,176,364 단기금융상품의 취득 0 0 단기대여금및수취채권의 처분 2,085,700,000 489,100,000 장기금융상품의 처분 4,301,514,432 347,065,798 당기손익인식금융자산의 처분 0 10,305,879,950 당기손익인식금융자산의 취득 0 (1,000,000,000) 기타포괄손익인공정가치측정금융자산의 취득 (9,000,000,000) 0 종속기업투자의 감소 (1,218,359,387) 0 장기대여금및수취채권의 취득 (72,181,400) (193,010,000) 보증금의 감소 (430,768,752) 15,214,915 보증금의 증가 0 0 보증예치금의 감소 37,171,800 5,400,000 보증예치금의 증가 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 유형자산의 처분 1,511,865,081 72,746,881 유형자산의 취득 (29,289,501,005) (4,397,623,049) 무형자산의 처분 1,092,297,401 300,000,000 무형자산의 취득 (634,289,000) (316,551,800) 사업결합 (21,034,981,399) 0 재무활동현금흐름 53,367,545,647 (4,804,143,557) 단기차입금의 상환 (3,886,776,370) (944,150,672) 장기차입금의 상환 (1,051,000,000) 0 자기주식의 취득 0 (2,907,549,435) 리스부채의 감소 (711,074,462) 0 전환사채의 증가 58,953,667,646 0 임대보증금의 감소 62,728,833 0 배당금지급 0 (952,443,450) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 11,712,524,972 12,094,261,554 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,134,029,400 928,613,390 현금및현금성자산의순증가(감소) 12,846,554,372 13,022,874,944 기초현금및현금성자산 60,730,707,675 65,629,473,112 연결범위 변경으로 인한 현금의 흐름 0 0 기말현금및현금성자산 73,577,262,047 78,652,348,056 3. 연결재무제표 주석 제 25(당)분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 제 24(전)분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 주식회사 알에프텍과 그 종속기업 1. 일반사항 가. 지배기업의 개요 주식회사 알에프텍(이하 "지배기업")은 경기도 용인시 처인구 원삼면 죽양대로 1763 번길 60번지에 본사를 두고 있으며, 1995년 2월 22일에 설립되어 2002년 5월 16일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장한 상장회사로서 TRAVEL CHARGER, DATA LINK KIT, 무선충전기, DMB ANTENNA 등 이동통신 단말기 부가제품과 LED조명기기의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업의 보 고기간 종료일 현재의 자본금은 보통주 10,667,853 천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(주1) 제이준코스메틱(주) 3,785,422 17.74% (주1) 자기주식 622,061주를 차감전 지분율입니다. 나. 종속기업 및 관계기업에 대한 개요 (1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 소재지 사용재무제표일 업종 당분기말 전기말 RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. 100.0 100.0 중국 09월 30일 전자부품제조 RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 100.0 100.0 중국 09월 30일 전자부품제조 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 100.0 100.0 베트남 09월 30일 전자부품제조 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 100.0 100.0 베트남 09월 30일 전자부품제조 RFT ELECTRONICS DALLAS LLC. 100.0 100.0 미국 09월 30일 전자부품판매 RFT TELECOM USA INC. 100.0 100.0 미국 09월 30일 전자부품판매 ㈜알에프아이씨티 100.0 100.0 대한민국 09월 30일 스마트미터링컨설팅외 ㈜알에프헬스케어 100.0 - 대한민국 09월 30일 병의원컨설팅 (2) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.LTD. 23,633 93,880 (70,247) - 301,678 287,880 RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.LTD. 14,654,823 11,997,736 2,657,087 22,408,794 817,436 877,375 RFTECH BAC NINH CO.LTD. 5,919,914 2,565,002 3,354,912 383,675 138,196 366,381 RFTECH THAI NGUYEN CO.LTD. 120,184,070 81,182,176 39,001,894 160,677,560 10,982,511 13,297,697 RFT TELECOM USA INC. 9,163,799 7,829,173 1,334,626 22,754,138 (312,298) (208,019) RFT ELECTRONICS DALLAS LLC. 651,697 - 651,697 - - 45,135 ㈜알에프아이씨티 82,528 284,721 (202,193) - (136,636) (136,636) ㈜알에프헬스케어 2,458,417 1,957,372 501,045 1,421,633 1,045 1,045 (3) 종속기업의 당분기 현금흐름 요약 정보는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 기업명 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 환율변동효과 기초의 현금및현금성자산 기말의 현금및현금성자산 RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. (1,563,575) 1,617,059 - (60,730) 30,879 23,633 RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. (787,323) 126,825 (669,784) 64,688 1,906,410 640,816 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 369,297 915,508 (1,117,343) (132,326) 325,184 360,320 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 15,307,594 (15,114,044) 17,938,791 1,064,851 5,856,209 25,053,401 RFT TELECOM USA, INC. 497,143 21 (7,377) 126,536 371,303 987,626 RFT ELECTRONICS DALLAS LLC. - - - 45,135 606,561 651,697 ㈜알에프아이씨티 (115,986) (65) 114,802 - 3,365 2,117 ㈜알에프헬스케어 (892,532) (135,003) 1,640,000 - - 612,465 (4) 보고기간 종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 소재지 사용재무제표일 업종 당분기말 전기말 ㈜지오티스 28.0 28.0 대한민국 09월 30일 전자부품제조 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 - 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). ③ 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 변경전 조정사항 변경후 유동자산 121,281,923 - 121,281,923 비유동자산 55,765,252 1,039,638 56,804,890 사용권자산 - 1,071,338 1,071,338 기타비유동금융자산 8,705,369 (31,701) 8,673,668 기타비유동자산 47,059,883 - 47,059,883 자산 총계 177,047,175 - 178,086,813 유동부채 54,544,586 630,406 55,174,992 리스부채 - 630,406 630,406 기타유동부채 54,544,586 - 54,544,586 비유동부채 1,010,740 409,231 1,419,971 리스부채 - 409,231 409,231 기타비유동부채 1,010,740 - 1,010,740 부채 총계 55,555,326 - 56,594,964 자본 총계 121,491,849 - 121,491,849 부채 및 자본총계 177,047,175 - 178,086,813 한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이익잉여금 기타자본 구성요소 비지배지분 합계 2018년 12월 31일(보고금액) 87,930,098 (3,943,128) - 83,986,970 기업회계기준서 제1116호 최초적용 - - - - 2019년 1월 1일(최초적용일) 87,930,098 (3,943,128) - 83,986,970 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.35%입니다. (단위 : 천원) 구 분 2019년 01월 01일 전기말 운용리스 약정액 1,078,550 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 1,039,638 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 1,039,638 3. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 10,914 7,974 보통예금 33,767,378 20,712,109 외화예금 28,798,970 24,413,130 초단기금융상품 11,000,000 15,597,495 합 계 73,577,262 60,730,708 4. 기타금융자산( 유동 및 비유동) 가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타금융자산(유동) 및 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동) 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동) 단기대여금 22,000 - 411,532 - 미수금 2,480,367 - 567,022 - 미수수익 3,944 - 998,646 - 단기금융 자산 54,545 - 7,281,425 - 보증예치금 - - 231,872 - 파생상품자산 - - 779,523 - 장기금융 자산 - 1,411,795 - 5,713,309 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,112,142 - 2,120,076 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 9,000,000 - - 장기대여금 - 279,218 - 207,036 보증금 - 1,156,105 - 664,948 합 계 2,560,856 13,959,260 10,270,020 8,705,369 나. 보고기간 중 공정가치측정금융자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,120,076 5,894,101 취득 9,000,000 1,000,000 처분 - (4,876,358) 평가이익 (7,934) 829,090 기말금액 11,112,142 2,846,833 다. 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산(전기말은 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 지분율 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정항목 상장주식 루미마이크로㈜ 1.07% 1,134,545 1,134,545 1,142,479 1,142,479 투자전환사채 ㈜다윈 - 976,797 976,797 976,797 976,797 비상장주식 판교테크노벨리 - 800 800 800 800 기타포괄손익-공정가치측정항목 비상장주식 (주)애덜린 10% 1,000,000 1,000,000 - - 비상장주식 (주)제이준글로벌 12.45% 6,000,000 6,000,000 - - 비상장주식 (주)자스텍엠 10% 2,000,000 2,000,000 - - 합 계 11,112,142 11,112,142 2,120,076 2,120,076 라. 보고기간 종료일 현재 단기대여금 및 미수금에 대한 손실충당금 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 1,522,000 4,075,882 - 손실충당금 (1,500,000) (3,664,350) 미수금 2,617,416 704,071 - 손실충당금 (137,049) (137,049) 5. 금융상품의 범주별 내역 및 관련 손익가. 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 73,577,262 - - 73,577,262 매출채권 39,873,229 - - 39,873,229 기타금융자산(유동) 2,560,856 - - 2,560,856 기타금융자산(비유동) 2,847,118 2,112,142 9,000,000 13,959,260 합 계 118,858,465 2,112,142 9,000,000 129,970,607 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 36,424,706 36,424,706 단기차입금 - 14,034,100 14,034,100 기타금융부채(유동) 22,047,362 7,711,717 29,759,079 리스부채(유동) - 940,057 940,057 전환사채 - 42,952,828 42,952,828 기타금융부채(비유동) - 292,713 292,713 리스부채(비유동) - 908,124 908,124 합 계 22,047,362 103,264,245 125,311,607 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 60,730,708 - 60,730,708 매출채권 14,061,847 - 14,061,847 기타금융자산(유동) 9,490,498 779,522 10,270,020 기타금융자산(비유동) 6,585,293 2,120,076 8,705,369 합 계 90,868,346 2,899,598 93,767,944 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 22,828,101 22,828,101 단기차입금 - 17,934,779 17,934,779 기타금융부채(유동) 726,419 4,874,761 5,601,180 전환사채 - 7,150,805 7,150,805 기타금융부채(비유동) - 227,550 227,550 합 계 726,419 53,015,996 53,742,415 나. 보고기간 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 합 계 이자수익 1,651,989 - 1,651,989 외환차익 2,914,478 - 2,914,478 외화환산이익 1,260,947 - 1,260,947 외환차손 (45,793) - (45,793) 외화환산손실 (180,527) - (180,527) 파생상품거래이익 - 69 69 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 - (7,934) (7,934) 합 계 5,601,094 (7,865) 5,593,229 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 외환차익 - 777,490 777,490 외화환산이익 - 37,113 37,113 파생상품평가이익 135,899 - 135,899 이자비용 - (4,492,911) (4,492,911) 외화환산손실 - (467,119) (467,119) 외환차손 - (541,077) (541,077) 파생상품거래손실 (229,269) - (229,269) 파생상품평가손실 (8,856,994) - (8,856,994) 사채상환손실 - (34,743) (34,743) 합 계 (8,950,364) (4,721,247) (13,671,611) (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 이자수익 1,398,814 - 1,398,814 외환차익 2,531,431 - 2,531,431 수입배당금 - 1,300 1,300 파생상품거래이익 - 115,200 115,200 외화환산이익 1,655,668 - 1,655,668 파생상품평가이익 - 29,100 29,100 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - 829,091 829,091 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 - 5,429,522 5,429,522 외환차손 (134,747) - (134,747) 외화환산손실 (218,838) - (218,838) 대손상각비 (34,934) - (34,934) 합 계 5,197,394 6,404,213 11,601,607 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 외환차익 - 156,716 156,716 외화환산이익 - 27,961 27,961 파생상품평가이익 1,598,620 - 1,598,620 이자비용 - (2,500,443) (2,500,443) 외화환산손실 - (728,877) (728,877) 외환차손 - (717,850) (717,850) 파생상품거래손실 (293,100) - (293,100) 파생상품평가손실 (42,227) - (42,227) 합 계 1,263,293 (3,762,493) (2,499,200) 6. 매출채권가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 41,047,991 14,553,367 - 손실충당금 (1,174,762) (491,520) 합 계 39,873,229 14,061,847 나. 신용위험 및 손실충당금매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며,차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.(1) 당분기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 90일이하 90일초과 180일이하 180일초과270일이하 270일초과365일 이하 365일 초과 합계 채무불이행률 - 76.31% - - - 41.84% 총장부금액 38,893,883 895,355 83,990 - - 1,174,762 41,047,991 전체기간 기대신용손실 - (683,242) - - - (491,520) (1,174,762) 순장부금액 38,893,883 212,113 83,990 - - 683,243 39,873,229 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 491,520 605,159 손실충당금 인식 683,242 34,805 기타 - 3,149 기말금액 1,174,762 636,815 7 . 재고자산 가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 13,146,000 (301,032) 12,844,968 12,858,605 (344,234) 12,514,371 재공품 3,654,416 (8,696) 3,645,720 3,029,505 (7,679) 3,021,826 원재료 19,887,341 (1,521,718) 18,365,623 13,369,296 (252,331) 13,116,964 미착품 3,193,031 - 3,193,031 1,686,276 - 1,686,276 합 계 39,880,788 (1,831,446) 38,049,342 30,943,682 (604,244) 30,339,437 나. 당분기 전분기 매출원가에 인식한 재고자산평가손실은 각각 1,227,202천원 , 13,610 천원입니다. 다. 당분기말 현재 연결실체의 재고자산은 부보가액 157 억원 의 화재보험에 가입되어 있습니다. 8. 유형자산 가. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 115,593,093 85,195,023 감가상각누계액 (51,835,707) (47,427,932) 손상차손누계액 (672,758) (672,758) 장부가액 63,084,628 37,094,333 토지 2,377,633 2,307,080 건물 16,130,559 15,805,671 구축물 265,930 272,486 기계장치 13,882,494 6,612,906 정부보조금 (11,482) - 차량운반구 412,602 265,413 공기구와기구 4,553,611 3,724,198 정부보조금 (13,957) (16,380) 비품 1,527,609 638,592 금형 584,145 553,038 시설장치 627,727 360,827 건설중인자산 22,747,757 6,570,502 합 계 63,084,628 37,094,333 나. 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 환산차이 기말 토지 2,307,080 70,553 - - - - 2,377,633 건물 15,805,671 399,800 (919,753) (372,099) 433,698 783,241 16,130,559 구축물 272,486 - - (6,556) - - 265,930 기계장치 6,612,906 1,684,692 (383,628) (2,622,860) 8,255,678 335,706 13,882,494 정부보조금 - (11,722) - 240 - - (11,482) 차량운반구 265,413 33,447 (11,610) (47,509) 155,681 17,180 412,602 공구와기구 3,724,198 20,799 (51,872) (786,323) 1,413,186 233,623 4,553,611 정부보조금 (16,380) - - 2,423 - - (13,957) 비품 638,592 992,954 (1,683) (228,477) 99,782 26,441 1,527,609 금형 553,038 297,926 (92,665) (174,154) - - 584,145 시설장치 360,827 439,360 - (172,460) - - 627,727 건설중인자산(주2) 6,570,502 26,755,881 (475,205) - (10,261,619) 158,198 22,747,757 합 계 37,094,333 30,683,690 (1,936,416) (4,407,775) 96,406 1,554,389 63,084,628 (2) 전분기말 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 환산차이 기말 토지 2,307,080 - - - - - 2,307,080 건물 16,181,884 - - (374,691) - 2,812 15,810,005 구축물 152,680 126,700 - (4,709) - - 274,671 기계장치 7,234,051 382,290 (332,581) (1,702,018) 1,458,985 (25,756) 7,014,971 차량운반구 141,268 - (1,115) (37,733) 57,859 117,269 277,548 공구와기구 3,286,814 11,678 (36,953) (669,698) 921,370 29,767 3,542,978 정부보조금 (63,458) (3,295) - 58,119 - - (8,634) 비품 614,067 34,663 (354) (155,861) 132,755 (20,429) 604,841 금형 2,879,786 81,690 (70,596) (1,010,679) - 829 1,881,030 정부보조금 (221) - - 221 - - - 시설장치 378,309 - - (10,199) - - 368,110 건설중인자산(주2) 2,191,545 3,768,115 (253,601) - (2,575,187) 2,511 3,133,383 합 계 35,303,805 4,401,841 (695,200) (3,907,248) (4,218) 107,003 35,205,983 (주1) 전분기 건설중인자산의 대체 금액 중 4,218천원은 무형자산으로 대체 되 었으며, 당분기의 금융기관 차입이자 중 96,406천원을 자본화 하였습니다. 다. 당분기말 현재 유형자산 중 토지 및 건물은 연결실체의 차입금과 관련하여 산업은행에 담보(채권최고액 USD3,100,000 )로 제공되어 있습니다 .( 주석 2 3참조 ) 라. 당분기말 현재 건물, 기계장치등은 화재보험(부보금액: 385억원 )에 가입되어 있으며, 동 보험증권은 산업은행 등에 5,000백만원 의 질권이 설정되어 있습니다. 9. 사용권자산가. 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 차량운반구 합 계 취득금액 1,722,616 34,690 847,810 2,605,116 감가상각누계액 (465,319) (31,221) (225,555) (722,095) 장부금액 1,257,297 3,469 622,255 1,883,021 나. 보고기간 종료일 현재 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 716,631 리스부채 이자비용 39,099 10 . 무형자산 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성 내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 정부보조금(특허권) 개발비(주2) 정부보조금 (개발비) 기타무형자산 정부보조금 (기타무형자산) 회원권 토지이용권 영업권 합 계 기초 88,090 (9,861) - - 431,665 - 2,438,961 2,024,947 - 4,973,802 증가 1,012,935 - - - 387,368 - 255,500 - 18,078,906 19,734,709 처분 - - - - - - (991,418) (87,661) - (1,079,079) 상각(주1) (10,788) 522 - - (211,428) - - (36,571) - (258,265) 환산차이 - - - - 1,122 - - 146,598 - 147,720 기말 1,090,237 (9,339) - - 608,727 - 1,703,043 2,047,313 18,078,906 23,518,887 취득원가 1,179,898 (12,083) 19,335,648 (198,163) 3,946,638 (24,380) 3,616,132 2,409,475 20,120,722 50,373,887 상각누계액 (89,661) 2,744 (10,494,654) 198,163 (3,331,860) 24,380 - (362,162) - (14,053,050) 손상차손누계액 - - (8,840,994) - (6,051) - (1,913,089) - (2,041,816) (12,801,950) 나. 전분기말 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 정부보조금(특허권) 개발비 정부보조금 (개발비) 기타무형자산 정부보조금 (기타무형자산) 회원권 토지이용권 영업권 합 계 기초 77,586 (10,558) 2,408,800 - 686,153 - 1,979,061 2,033,382 - 7,174,424 증가 2,776 - - - 2,957 - 306,600 - - 312,333 처분 - - - - - - (306,600) - - (306,600) 대체 4,218 - - - 18,021 - - - - 22,239 상각(주1) (9,512) 523 - - (217,714) - - (36,175) - (262,878) 환산차이 - - - - 2,634 - - 19,519 - 22,153 기말 75,068 (10,035) 2,408,800 - 492,051 - 1,979,061 2,016,726 - 6,961,671 취득원가 150,610 (12,083) 19,335,648 (198,163) 3,554,259 (24,380) 3,892,151 2,329,730 2,041,816 31,069,588 상각누계액 (75,542) 2,048 (10,494,654) 198,163 (3,062,208) 24,380 - (313,004) - (13,720,817) 손상차손누계액 - - (6,432,194) - - - (1,913,090) - (2,041,816) (10,387,100) ( 주1) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비 12,952천 원 및 10,300천원은 제조원가로배부되어 있습니다 . (주2) 전기말 개발비의 미래경제적 효익 창출 불확실성 등으로 인하여 2,408,800천원을 손상인식 하였습니다. 11 . 관계기업투자 가. 당분기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 당분기말 전기말 주식수 지분율 취득원가 장부가액 장부가액 ㈜지오티스 대한민국 81,760 28.0% 817,600 - - 나. 보고기종료일 현재 연결실체의 관계기업투자의 변동내역은 없으며, 전분기 연결실체의 관계기업투자 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득/처분 손상 기말 ㈜지오티스 - - - - (2) 전분기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득/처분 지분법손실 기말 ㈜지오티스 483,645 - (177,878) 305,767 12. 매입채무보고기간 종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 외상매입금 35,691,741 22,514,486 지급어음 732,965 313,615 매입채무 계 36,424,706 22,828,101 13. 전환사채가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 액면금액(주1) 53,700,000 8,500,000 전환권조정 (10,747,172) (1,349,195) 장부금액 42,952,828 7,150,805 (주1) 당분기 중 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 128억원은 전환청구권을 행사하여 주식 발행 되었으며, 조기상환청구권(Put option)을 행사하여 5억원을 상환하였습니다. 또한, 합의에 의하여 12억원을 재취득하였습니다. 전기 재취득분 85억원 및 당기 취득분 12억원 중 97억원은 재매각하였습니다.나. 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.(1) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 명칭 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 3,720,000천원 용도 운영자금조달 발행일 2017-04-17 만기일 2020-04-17 액면이자율(%) 0% 보장수익율(%) 0% 원금상환방법 만기 일시상환 조기매도 청구권(Call Option) 발행일로부터 12개월이 경과하는 날로부터 1년간 매 3개월 마다 청구 가능(조기상환 행사금액 : 분기단위 연복리 3.0%) 조기상환 청구권(Put Option) 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 이후 매 6개월 마다 청구 가능 전환사채의 행사가격(주2) 주당 5,600원(발행시 8,000원이었으며, 2017년 8월 17일 5,600원으로 확정됨) 전환가능 주식수 660,714주 전환청구에 따라 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환권 행사기간 2018년 04월 17일부터 2020년 03월 17일 당분기말 액면가액 3,700,000천원 당분기말 장부가액 3,553,596천원 동 전환사채는 유효이자율법에 따라 상각된 이자비용을 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 이자비용으로 인식한 금액은 370,610천원 및 1,541,669천원 입니다. (주2) 발행일 이후 지배회사 보통주 가격 하락의 사유로 행사가격이 조정될 수 있으며, 최초 행사가격 8,000원의 70%인 5,600원까지 조정될 수 있습니다. 한편, 동 행사가격은 2017년 08월 17일을 기준으로 주당 8,000원에서 5,600원으로 조정되었습니다. (2) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 명칭 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 50,000,000천원 용도 운영자금조달 발행일 2019-01-21 만기일 2022-01-21 액면이자율(%) 2% 보장수익율(%) 2% 원금상환방법 만기 일시상환 조기상환 청구권(Put Option) 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 이후 매 6개월 마다 청구 가능 전환사채의 행사가격 주당 5,648원 전환가능 주식수 8,852,691주 전환청구에 따라 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환권 행사기간 2020년 01월 21일부터 2021년 12월 21일 당분기말 액면가액 50,000,000천원 당분기말 장부가액 39,399,232천원 동 전환사채는 유효이자율법에 따라 상각된 이자비용을 인식하고 있으며, 당분기 중 이자비용으로 인식한 금액은 2,702,552천원이며, 표면이자 금액은 692,935천원 입니다. 14. 파생상품 가. 보고기간 종료일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 - 파생상품자산 : 통화선물 - 34,200 기타파생상품자산(전환사채 Call Option) - 745,323 합 계 - 779,523 - 파생상품부채 : 기타파생상품부채(전환사채 Put Option) 22,047,362 726,419 합 계 22,047,362 726,419 나. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 파생상품은 전환사채에 내재된 파생상품으로 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환권 14,756,500 - Put Option 7,290,862 726,419 Call Option - (745,323) 합 계 22,047,362 (18,904) 다 . 보고기간 중 파생상품으로부터 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 통화선물 평가이익 - 29,100 거래이익 - 115,200 거래손실 (228,900) (293,100) 전환사채 평가이익 135,899 1,598,620 평가손실 (8,856,994) - 거래이익 69 - 거래손실 (369) - 통화옵션 평가손실 - (42,227) 합 계 (8,950,295) 1,407,593 15. 차입금가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 단기차입금 운영대 신한은행외 1.98 ~ 3.16 10,034,100 13,934,779 시설대 산업은행 2.21 2,000,000 2,000,000 상생대출 신한은행 - 2,000,000 2,000,000 합 계 14,034,100 17,934,779 16. 리스부채가. 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 리스부채 리스료 현재가치할인차금 1년 이내 982,216 (42,158) 940,058 1년 초과 5년 이내 935,990 (27,866) 908,124 합 계 1,918,206 (70,024) 1,848,182 나. 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 유동부채 940,058 비유동부채 908,124 합 계 1,848,182 17. 기타 금융부채( 유동 및 비유동) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타금융부채(유동) 및 기타금융부채(비유동)의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융부채(유동) 기타금융부채(비유동) 기타금융부채(유동) 기타금융부채(비유동) 미지급금 3,591,730 - 1,878,529 - 미지급비용 4,119,987 - 2,996,232 - 파생상품부채 22,047,362 - 726,419 - 임대보증금 - 221,640 - 158,911 장기미지급금 - 71,073 - 68,639 합 계 29,759,079 292,713 5,601,180 227,550 18. 특수관계자 가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 중대한 영항력(주1) 제이준코스메틱㈜ 관계기업 ㈜지오티스 기타(주2) ㈜제이앤오,상해걸군유한공사,Jayjun International Inc,㈜제이준에이치앤비,㈜제일피혁,㈜키스톤파메드,유지에셋㈜,㈜제이준글로벌,㈜제이준메딕스,㈜에프앤코스메딕스,㈜더불유티아이코스메틱스,㈜에프앤엔터테인먼트,㈜애덜린,㈜에프앤리퍼블릭 (주1) 당분기 중 제이준코스메틱㈜가 지배회사의 지분을 17.74%(자기주식 차감전) 취득함에 따라 연결실체에 중대한 영향력을 행사하는 기업으로서 특수관계자로 편입되었습니다. (주2) 당분기 중 특수관계자로 편입된 제이준코스메틱㈜의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자로서 당사의 특수관계자로 편입되었습니다. 나. 주요 경영진에 대한 보상금액연결실체는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 981,235 2,795,606 648,818 1,888,680 퇴직급여 51,206 153,619 82,800 248,400 복리후생비 54,393 138,253 32,821 95,425 합 계 1,086,834 3,087,478 764,439 2,232,505 다. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 거래 내역은 존 재하지 않습니다. 라. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 존재하지 않습니다. 19. 퇴직급여 부채 가. 확정급여형 퇴직급여제도(1) 주요 보험수리적 가정보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.51% 2.51% 임금상승률 5.69% 5.69% 물가상승률 4.31% 4.31% (2) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여 부채 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,220,129 8,868,179 사외적립자산의 공정가치 (5,688,876) (8,084,989) 기말 퇴직급여 부채 의 현재가치 1,531,253 783,190 (3) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 8,868,179 8,676,198 당기근무원가 717,793 847,295 이자원가 163,344 192,234 급여지급액 (2,529,187) (560,295) 기말금액 7,220,129 9,155,432 (4) 보고기간 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 8,084,989 7,656,783 사외적립자산의 기대수익 148,600 181,477 급여지급액 (2,544,712) (744,349) 기말금액 5,688,877 7,093,911 나. 제도별 퇴직급여보고기간 중 연결실체가 인식한 제도별 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도 : 당기근무원가 717,793 847,295 이자원가 163,344 192,234 사외적립자산의 기 대수익 (148,600) (181,477) 종업원 급여에 포함된 총 비용 732,537 858,052 확정기여제도 : 당기비용 인식 기여금 273,743 511,573 합계 1,006,280 1,369,625 20. 자본금 및 기타자본 가. 보고기간 중 지배기업의 보통주자본금 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 자본금 주식수 자본금 주식수 기초 9,525,000 19,050,000 9,525,000 19,050,000 전환청구권 1,142,853 2,285,706 - - 기말 10,667,853 21,335,706 9,525,000 19,050,000 지배기업의 수권주식 총수는 120,000,000주이며 1주당 액면가는 500원입니다. 나. 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 구성 내역 및 보고기간 종료일까지의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식발행초과금 자기주식처분이익 기타자본잉여금 합 계 전기초(2018.01.01) 23,384,428 3,689,145 1,376,974 28,450,547 전분기말(2018.09.30) 23,384,428 3,689,145 1,376,974 28,450,547 당기초(2019.01.01) 23,384,428 3,689,145 906,306 27,979,879 전환권재매입이익 - - (2,854) (2,854) 전환청구권행사 11,900,753 - - 11,900,753 전환권대가 - - (220,656) (220,656) 합병차액(지분통합법) - - (547,392) (547,392) 당분기말(2019.09.30) 35,285,181 3,689,145 135,404 39,109,730 21. 기타자본구성요소 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역 및 보고기간 종료일까지의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자기주식 매도가능금융자산평가이익 해외사업환산손익 합 계 전기초(2018.01.01) (5,614) (282,608) (1,614,627) (1,902,849) 회계정책변경효과 - 282,608 - 282,608 자기주식 취득(주1) (2,907,550) - - (2,907,550) 해외사업환산 - - 416,479 416,479 전분기말(2018.09.30) (2,913,164) - (1,198,148) (4,111,312) 당기초(2019.01.01) (2,913,164) - (1,029,964) (3,943,128) 해외사업환산 - - 2,748,982 2,748,982 당분기말(2019.09.30) (2,913,164) - 1,719,018 (1,194,146) (주1) 전분기 중 신탁계약을 체결하여 자기주식 620,930주 를 취득하였습니다. 22. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 1,105,599 1,105,599 기업합리화적립금 245,502 245,502 미처분이익잉여금 92,846,596 86,861,605 회계정책변경효과 - (282,608) 합 계 94,197,697 87,930,098 23. 우발채무 및 약정사항 가. 보고기간 종료일 현 재 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입금내역 산업은행 토지,건물 USD 3,100,000 운영자금 24 . 비용의 성격별 분류 연결실체의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 재고자산의 변동 (원재료 제외) (187,823) (954,491) (422,310) 3,702,002 원재료 투입 58,906,807 140,236,570 46,658,260 132,116,028 종업원급여 8,841,415 20,292,240 7,078,453 16,994,318 감가상각비와 무형자산상각비(주1) 1,736,250 5,388,135 1,353,620 4,170,128 운반비 1,443,575 2,774,051 562,583 1,819,107 연구개발비(주2) 491,910 1,476,767 360,319 913,664 기타비용 13,623,591 31,644,169 6,331,962 16,686,478 매출원가와 판매비와관리비 합계 84,855,725 200,857,441 61,922,887 176,401,725 (주1) 동 감가상각비와 무형자산상각비에는 사용권자산에 대한 감가상각비 716,631천원이 반영된 금액 입니다.(주2) 동 연구개발비는 연결포괄손익계산서상 연구개발비에 서 종업원급여, 감가상각비 등을 차감한 금액 입니다. 25. 수익 연결실체는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 이동통신 단말기 부가제품과 LED조명기기의 제조 및 판매 91,540,514 209,850,825 64,595,497 179,988,353 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 한 시점에 인식하는 수익 이동통신 단말기 부가제품과 LED조명기기의 제조 및 판매 91,540,514 209,850,825 64,595,497 179,988,353 26. 판매비와관리비연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 판매관리비 급여 3,485,750 7,154,210 1,638,828 4,935,708 퇴직급여 226,197 642,614 202,903 686,118 복리후생비 316,105 815,780 258,669 751,083 여비교통비 137,653 349,724 127,416 428,031 차량유지비 34,823 99,168 100,452 299,945 접대비 94,384 215,158 101,451 304,297 운반비 683,726 1,363,949 276,816 916,067 세금과공과 53,995 114,609 66,930 173,714 수출관리비 17,562 54,117 33,656 84,352 포장비 116,956 342,757 160,090 490,449 지급수수료 920,808 2,274,317 319,617 998,774 감가상각비 91,087 255,442 108,721 305,542 무형자산상각비 86,789 245,313 68,075 232,638 대손상각비 670,967 670,967 172 34,934 사용권자산 감가상각비 175,650 454,175 - - 기타 527,911 966,930 346,474 1,037,198 판매관리비 소계 7,640,363 16,019,230 3,810,270 11,678,850 연구개발비 1,479,144 4,250,323 1,040,992 3,143,018 연구개발비 소계 1,479,144 4,250,323 1,040,992 3,143,018 판매비와관리비 합계 9,119,507 20,269,553 4,851,262 14,821,868 27. 금융수익 및 금융비용 연결실체의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 금융수익 이자수익 349,979 1,651,989 363,812 1,398,814 외환차익 1,974,753 3,691,968 1,423,073 2,688,147 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 107,108 829,090 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - - 5,429,522 파생상품거래이익 - 69 45,900 115,200 외화환산이익 186,885 1,298,060 (1,103,550) 1,683,629 파생상품평가이익 - 135,899 327,580 1,627,720 금융수익 합계 2,428,311 6,777,985 1,163,923 13,772,123 금융비용 이자비용 (1,465,023) (4,492,911) (797,509) (2,500,443) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (7,934) (7,934) - - 외환차손 (320,926) (586,870) (564,452) (852,597) 파생상품거래손실 - (229,269) (148,200) (293,100) 외화환산손실 (189,605) (647,646) (367,408) (947,715) 파생상품평가손실 11,943,228 (8,856,994) 191,984 (42,227) 사채상환손실 - (34,743) - - 금융비용 합계 9,959,740 (14,856,367) (1,685,585) (4,636,082) 28. 관 계기업투자손실 연결실체의 관계기업투자손실 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 관 계기업투자손실 지분법손실 - - (59,044) (177,878) 지분법처분이익 1,218,359 1,218,359 - - 관계기업투자손익 합계 1,218,359 1,218,359 (59,044) (177,878) 29. 기타이익 및 기타비용 연결실체의 기타이익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 기타이익 유형자산처분이익 21,200 101,876 45,468 89,099 무형자산처분이익 - 25,318 - - 잡이익 577,443 1,561,823 182,686 349,841 수입배당금 - - - 1,300 기타이익 합계 598,643 1,689,017 228,154 440,240 기타비용 유형자산처분손실 (6,680) (6,847) (231,249) (457,952) 무형자산처분손실 - (12,100) - (6,600) 기부금 (6,450) (12,200) (6,932) (19,332) 잡손실 (357,585) (553,260) (4,214,767) (4,220,889) 기타비용 합계 (370,715) (584,407) (4,452,948) (4,704,773) 30. 법인세비용 가. 보고기간 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 (323,483) 570,538 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,837,258) 822,491 자본에 직접 반영된 법인세비용 131,113 - 법인세비용(수익) (3,029,628) 1,393,029 나. 보고기간 중 법인세비용과 법인세비용차감전순이익간의 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 3,237,971 8,280,257 적용세율에 따른 법인세 712,354 1,821,657 조정사항 비공제비용 47,962 306,965 비과세수익 (2,098) (5,334) 법인세추납액 38,826 171,683 기타 (3,826,672) (901,942) 법인세비용 (수익) (3,029,628) 1,393,029 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(주1) - 16.82% (주1) 당분기 부(-)의 금액의 법인세비용이 발생하여 유효세법인세율은 계산하지 않았습니다. 31. 지배기업에 대한 주당이익 지배기업에 대한 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 1주당 순이익의 산출 내역은 다음과 같습니다. 가. 기본주당이익 (손실) (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 조정후 지배기업 소유주지분 분기순이익(손실)(A) 18,223,900 6,267,599 (1,509,715) 6,887,228 가중평균유통보통주식수(B)(주1) 20,686,471주 19,694,633주 18,521,012주 18,800,209주 기본주당이익(손실)(A/B) 881원 318원 (82원) 366원 (주1) 당분기 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 일 자 구 분 주식수(주) 일수(일) 적 수 누적 2019-01-01 전기이월 19,050,000 273 5,200,650,000주 2019-01-01 자기주식 (622,061) 273 (169,822,653)주 2019-01-09 전환청구권 237,500 265 62,937,500주 2019-04-03 전환청구권 53,571 181 9,696,351주 2019-04-08 전환청구권 125,000 176 22,000,000주 2019-04-10 전환청구권 48,214 174 8,389,236주 2019-04-12 전환청구권 330,356 172 56,821,232주 2019-04-15 전환청구권 17,857 169 3,017,833주 2019-04-16 전환청구권 303,571 168 50,999,928주 2019-04-17 전환청구권 35,714 167 5,964,238주 2019-04-18 전환청구권 44,642 166 7,410,572주 2019-04-24 전환청구권 107,141 160 17,142,560주 2019-05-16 전환청구권 89,285 138 12,321,330주 2019-06-04 전환청구권 125,000 119 14,875,000주 2019-06-07 전환청구권 160,714 116 18,642,824주 2019-06-21 전환청구권 160,714 102 16,392,828주 2019-06-24 전환청구권 89,285 99 8,839,215주 2019-07-02 전환청구권 89,285 91 8,124,935주 2019-07-10 전환청구권 267,857 83 22,232,131주 계 5,376,635,060주 일수 273일 가중평균유통보통주식수 19,694,633주 나. 희석주당이익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 조정후 보통주 분기순이익(A) 18,223,900 6,267,599 (1,091,034) 8,089,730 조정후 가중평균유통보통주식수(B) 20,686,471주 19,694,633주 22,092,440주 22,371,637주 희석주당이익(A/B)(주2) 881원 318원 (49원) 362원 (주2) 당분기 중 발행한 잠재적보통주의 반희석효과로 희석주당이익(손실)을 반영하지 않았습니다. 32. 위험관리 가. 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.(1) 외환위험(2) 이자율위험 (3) 신용위험(4) 유동성위험 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. 나. 위험관리 개념체계 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 지배기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 지배기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결실체의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 지배기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 다. 시장위험 (1) 외환위험 연결실체는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다. 연결실체는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 필요에 따라 대외적 환율관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화 합니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 외화자산 및 외화부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD,JPY) 구 분 당분기말 전기말 USD JPY USD JPY 외화자산: 현금및현금성자산 22,414,562 30,604,566 31,999,514 151,020,718 매출채권 17,507,036 - 8,479,019 4,899,301 기타금융자산(유동) - - 17,436 - 기타자산(유동) 10,383 - 621,239 - 외화자산 합계 39,931,980 30,604,566 41,117,208 155,920,019 외화부채: 매입채무 13,356,869 25,186,985 9,980,725 2,455,000 기타금융부채(유동) - - 4,254 - 단기차입금 13,356,869 25,186,985 3,498,785 - 외화부채 합계 26,575,112 5,417,581 13,483,764 2,455,000 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,192,468 (3,192,468) 2,754,266 (2,754,266) JPY 6,032 (6,032) 155,488 (155,488) (2) 이자율 위험 연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (90,000) 90,000 (149,001) 149,001 (3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 73,577,262 60,730,708 매출채권 39,873,229 14,061,847 기타금융자산(유동) 2,560,856 10,270,020 기타금융자산(비유동) 13,959,260 8,705,369 합 계 129,970,607 93,767,944 (4) 유동성위험 연결실체는 매 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 1년 미만 2년 이하 매입채무 36,424,706 - 단기차입금 14,034,100 - 미지급금 3,591,730 - 미지급비용 4,119,987 - 리스부채 940,058 908,124 전환사채 53,700,000 - 기타 비유동 금융 부채 - 292,713 기타파생상품부채 22,047,362 - 합 계 134,857,943 1,200,837 (단위: 천원) 계정과목 전기말 1년 미만 2년 이하 매입채무 22,828,101 - 단기차입금 17,934,779 - 미지급금 1,878,529 - 미지급비용 2,996,232 - 전환사채 8,500,000 - 기타 비유동 금융 부채 - 227,550 기타파생상품부채 726,419 - 합 계 54,864,060 227,550 라. 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당과 자사주 이익소각을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 순부채: 부채(차입금/사채) 56,986,928 25,085,584 차감: ―현금및현금성자산 (73,577,262) (60,730,708) 순부채 (16,590,334) (35,645,124) 자본 142,781,134 121,491,849 33. 공정가치 측정 연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정합니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정합니다. - 파생상품을 제외 한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정됩니다. - 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 다만, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은 (보고기간 종료일 현재 관찰가능한시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를추정하였으며, 옵션은 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정합니다. 연결실체의 경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다. 수준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예:가격)또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수.단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간 종료일 현재 연결재무제표에 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 상장주식 1,134,545 - - 투자전환사채 - 976,797 - 비상장주식 - - 800 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 9,000,000 당기손익-공정가치측정금융부채 기타파생상품부채 - - 22,047,362 합 계 1,134,545 976,797 31,048,162 나 . 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 상장주식 1,142,479 - - 투자전환사채 - 976,797 - 비상장주식 - - 800 통화선물 - 34,200 - 기타파생상품자산 - - 745,323 당기손익-공정가치측정금융부채 기타파생상품부채 - - 726,419 합 계 1,142,479 1,010,997 1,472,542 다. 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 산정 방법 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 상장주식 활성시장에서 공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 비상장주식 현금흐름할인모형- 미래현금흐름을 추정하기 위하여 영업수익 증가율, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 매출액성장률이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. 할인율이 증가할수록 공정가치는 감소합니다. 파생상품 이항모형 - 이항모형은 옵션가격을 결정하는 기초자산인 주가가 상승 또는 하락하는 두 가지의 경우를 시점 별로 주가트리를 생성하여, 옵션의 최적행사시점을 추정하고, 이 시점에서의 옵션가격을 산출하는 모형입니다. 주가변동성등 주가변동성이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. 투자전환사채 전환사채의 주계약인 순채권으로부터 기대되는 미래 이자 및 원금의 현금흐름을 평가기준일 현재 회사의 신용등급을 고려한 할인율을 적용하여 산정한 일반사채의 현재가치로 산정됩니다. 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형인 이항모형을 사용하였습니다. 주가변동성 - 회사의 유사기업의 역사적 변동성에 기초하여 추정하였습니다. 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. -변동성이 증가(감소)하는 경우 -할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 34. 부문별 정보연결실체는 단일 사업부문으로 구성되어 있어 부문별 자산, 부채, 손익 정보를 별도로 기재하지 아니합니다. 한편 지역별 정보는 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위: 천원) 구 분 한국 중국 베트남 미국 연결조정 연결후금액 총매출액 98,151,138 22,408,794 161,061,235 22,754,138 (94,524,480) 209,850,825 내부매출액 (51,198,393) (1,349,411) (41,976,676) - 94,524,480 - 순매출액 46,952,745 21,059,383 119,084,559 22,754,138 - 209,850,825 자산 207,431,938 14,678,456 126,103,985 9,815,496 (87,471,508) 270,558,367 나. 전분기 (단위: 천원) 구 분 한국 중국 베트남 미국 연결조정 연결후금액 총매출액 92,125,547 24,531,610 120,108,690 22,331,994 (79,109,488) 179,988,353 내부매출액 (28,565,224) (2,260,696) (48,283,568) - 79,109,488 - 순매출액 63,560,323 22,270,914 71,825,122 22,331,994 - 179,988,353 자산 153,366,572 7,771,651 65,831,289 10,181,019 (46,118,453) 191,032,078 35. 연결현금흐름표가. 보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 6,267,599 6,887,228 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 외화환산손실 647,646 947,715 감가상각비 4,407,773 3,907,248 무형자산상각비 258,265 262,878 사용권자산감가상각비 716,631 - 대손상각비 - 34,934 퇴직급여 732,537 858,052 장기종업원급여 4,111 9,701 법인세비용(수익) (3,029,628) 1,393,029 유형자산처분손실 6,847 457,952 이자비용 4,492,911 2,500,443 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 7,934 - 지분법손실 - 177,878 파생상품평가손실 8,856,994 42,227 파생상품거래손실 229,269 293,100 재고자산평가손실 1,227,202 20,996 무형자산처분손실 12,100 6,600 건설중인자산의 처분손실 - 253,601 지급수수료등 475,205 - 잡손실 48,313 - 사채상환손실 34,743 - 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 외화환산이익 (1,298,060) (1,683,629) 유형자산처분이익 (101,875) (89,099) 무형자산처분이익 (25,318) - 이자수익 (1,651,989) (1,398,814) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - (5,429,522) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - (829,090) 지분법투자주식처분이익 1,218,359 - 파생상품평가이익 (135,899) (1,627,720) 파생상품거래이익 (69) (115,200) 수입배당금 - (1,300) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 증가 (25,522,620) (1,548,678) 미수금의 감소(증가) (2,831,510) 806,828 선급금의 증가 (1,122,242) (296,158) 선급비용의 감소 24,518 47,566 재고자산의 증가 (8,198,059) (271,456) 매입채무의 증가 13,465,838 1,093,180 미지급금의 증가 1,681,970 807,974 예수금의 증가 220,383 1,669 선수금의 증가 90,031 8,006 미지급비용의 증가(감소) 928,011 (742,893) 퇴직금의 지급 (2,529,187) (560,295) 퇴직연금운영자산의 감소 2,544,712 744,349 부가세대급금의 감소 1,377,776 1,987,789 영업에서 창출된 현금흐름 3,531,222 8,957,089 나. 연결실체는 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내역 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 10,358,025 4,218 이익준비금 적립 - 95,244 연구및인력개발준비금 이입액 - 2,000,000 다. 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기타변동(주1) 기말 단기차입금 17,934,779 (3,900,679) - - 14,034,100 파생상품부채 726,419 - 12,824,063 8,496,880 22,047,362 전환사채(주2) 7,150,805 58,963,377 (26,174,413) 3,013,059 42,952,828 임대보증금 120,120 101,520 - - 221,640 리스부채 - (701,777) 2,510,860 39,099 1,848,182 (주1) 기타 변동에는 이자비용의 발생, 외화환산손익 및 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.(주2) 당분기 중 전환사채의 일부상환으로 인한 현금변동이 포함되어 있습니다. 라. 연결현금흐름표 상의 현금은 연결재무상태표 상의 현금및현금성자산입니다. 36. 주요고객에 대한 의존도 보고기간 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객1 172,479,617 161,790,680 기타 37,371,208 18,197,673 합 계 209,850,825 179,988,353 37. 사업결합 (1) 보고기간 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주요 영업활동 간주취득일 취득한 지분(%) 이전대가 ㈜알에프헬스케어 의약품.의료기기 도매업 2019.3.5(설립일) 100% 500,000 ㈜유스필 필러 및 의료용물질등 2019.6.30 100% 21,500,000 합 계 22,000,000 (주) 당사는 당분기중 ㈜유스필의 지분을 100% 취득하여 종속기업에 편입한 후 8월 19일을 합병기일로 하여 소규모합병을 하였습니다. (주석 38참조)(2) 보고기간 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 ㈜알에프헬스케어 ㈜유스필 합계 현금 500,000 21,500,000 22,000,000 이전대가 총계 500,000 21,500,000 22,000,000 (3) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 ㈜알에프헬스케어 ㈜유스필 합계 현금으로 지급한 대가 500,000 21,500,000 22,000,000 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 - (929,473) (929,473) 차감계 500,000 20,570,527 21,070,527 (4) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 ㈜유스필 식별가능한 자산의 공정가치 4,854,096 유동자산 2,331,468 현금및현금성자산 929,473 매출채권 및 기타채권 544,308 기타금융자산 70,700 재고자산 751,582 기타자산 35,405 비유동자산 2,522,628 유형자산 1,397,967 무형자산 1,029,955 기타금융자산 94,706 식별가능한 부채의 공정가치 1,433,002 유동부채 155,839 매입채무및기타채무 131,763 기타금융부채 14233 기타부채 9841 비유동부채 1,277,165 장기차입금 1,051,000 이연법인세부채 226,165 식별가능한 순자산 공정가치 합계 3,421,094 당분기중 설립으로 취득한 ㈜알에프헬스케어는 자산 및 부채의 공정가치 산출에서 제외하였습니다.(5) 보고기간 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 ㈜유스필 이전대가 21,500,000 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (3,421,094) 영업권 18,078,906 (6) 사업결합이 2019년 1월 1일에 발생했다면, 연결실체의 매출 및 당기순손익에 추가될 금액은 2,402,744천원 및 1,347,978천원 입니다. 이러한 추정재무제표 숫자가 연간기준의 결합기업 성과의 추정치를 나타내며 미래 기간 동안의 비교기준을 제공한다고 판단합니다.38. 종속기업과의 합병당사는 합병을 통해 효율적인 조직을 운영하여 경영효율성 증대를 통한 시너지 효과를 극대화하여 기업가치 상승과 주주의 이익을 증대하기 위하여 당기 중 (주)유스필을 흡수합병하였으며, 동 합병과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. (1) 피합병회사의 개요 및 합병비율 구 분 (주)유스필 주요 영업활동 필러 및 의료용물질등 이사회 승인일 2019.7.15 합병승인 주주총회 소규모 합병 합병기일 2019.8.19 합병비율 1:00 (2) 합병회계처리당사와 (주)유스필의 합병은 지배ㆍ종속회사간의 합병으로 연결재무제표상 자산 및 부채의 장부가액을 승계하여 회계처리하였습니다.(3) 피합병회사의 재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 ㈜유스필 식별가능한 자산의 공정가치 3,434,216 유동자산 1,965,279 현금및현금성자산 465,019 매출채권 및 기타채권 383,378 기타금융자산 39,221 재고자산 739,047 기타자산 338,614 비유동자산 1,468,937 유형자산 1,349,814 무형자산 10,417 기타금융자산 108,706 식별가능한 부채의 공정가치 1,345,445 유동부채 294,445 매입채무및기타채무 165,756 기타금융부채 128,639 기타부채 50 비유동부채 1,051,000 장기차입금 1,051,000 식별가능한 순자산 공정가치 합계 2,088,771 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 24 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 125,040,256,054 87,503,062,458 현금및현금성자산 45,245,187,412 51,630,796,447 매출채권 37,295,355,588 11,980,940,586 기타유동금융자산 30,871,651,922 17,909,343,132 재고자산 9,135,638,498 5,076,304,745 기타유동자산 2,156,780,722 765,454,089 당기법인세자산 335,641,912 140,223,459 비유동자산 79,850,736,966 36,576,070,817 유형자산 29,927,854,439 14,285,376,788 영업권 이외의 무형자산 21,272,878,847 2,690,871,062 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 5,940,730,141 5,428,329,221 이연법인세자산 7,359,625,326 5,532,926,564 기타비유동금융자산 13,844,853,829 8,638,567,182 사용권자산 1,504,794,384 0 자산총계 204,890,993,020 124,079,133,275 부채 유동부채 98,952,403,941 28,322,331,821 단기매입채무 15,206,314,068 4,080,472,814 단기차입금 14,000,000,000 14,000,000,000 기타유동금융부채 25,584,325,299 2,671,516,966 유동리스부채 687,460,809 0 유동성전환사채 42,952,827,758 7,150,804,635 기타유동부채 419,926,710 419,537,406 당기법인세부채 101,549,297 0 비유동부채 2,602,829,051 969,709,735 퇴직급여부채 1,531,252,517 783,190,019 기타비유동금융부채 292,150,966 186,519,716 비유동리스부채 779,425,568 0 부채총계 101,555,232,992 29,292,041,556 자본 자본금 10,667,853,000 9,525,000,000 자본잉여금 39,109,730,344 27,979,879,180 기타자본구성요소 (2,913,163,719) (2,913,163,719) 이익잉여금(결손금) 56,471,340,403 60,195,376,258 자본총계 103,335,760,028 94,787,091,719 자본과부채총계 204,890,993,020 124,079,133,275 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 49,600,621,499 96,312,804,149 32,293,543,511 92,125,547,346 매출원가 41,464,128,479 82,450,525,910 28,734,050,352 82,793,210,079 매출총이익 8,136,493,020 13,862,278,239 3,559,493,159 9,332,337,267 판매비와관리비 4,441,778,692 12,461,094,563 3,040,111,061 9,245,085,223 영업이익(손실) 3,694,714,328 1,401,183,676 519,382,098 87,252,044 금융수익 2,282,208,710 5,838,896,063 545,858,691 12,123,572,443 금융원가 (10,385,823,722) 13,538,504,607 820,417,133 2,599,601,264 종속기업및관계기업투자이익(손실) 3,125,711 9,535,057 2,151,485 (1,789,403,731) 기타이익 551,289,349 648,130,039 160,115,974 221,181,787 기타손실 6,449,501 94,617,871 4,218,772,074 4,240,113,747 법인세비용차감전순이익(손실) 16,910,712,319 (5,735,377,643) (3,811,680,959) 3,802,887,532 법인세비용 2,997,772,472 (2,011,341,788) (500,889,377) 1,173,172,880 당기순이익(손실) 13,912,939,847 (3,724,035,855) (3,310,791,582) 2,629,714,652 총포괄손익 13,912,939,847 (3,724,035,855) (3,310,791,582) 2,629,714,652 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 673 (189) (179) 140 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 673 (189) (131) 171 자본변동표 제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 9,525,000,000 28,450,546,915 (288,222,725) 71,134,252,020 108,821,576,210 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 282,608,441 (282,608,441) 0 당기순이익(손실) 0 0 0 2,629,714,652 2,629,714,652 전환권재매입이익 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 (952,443,450) (952,443,450) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (2,907,549,435) 0 (2,907,549,435) 복합금융상품 전환 0 0 0 0 0 합병차액(지분통합법) 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 (2,624,940,994) 1,394,662,761 (1,230,278,233) 2018.09.30 (기말자본) 9,525,000,000 28,450,546,915 (2,913,163,719) 72,528,914,781 107,591,297,977 2019.01.01 (기초자본) 9,525,000,000 27,979,879,180 (2,913,163,719) 60,195,376,258 94,787,091,719 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 (3,724,035,855) (3,724,035,855) 전환권재매입이익 0 (2,853,621) 0 0 (2,853,621) 전환권대가 0 (220,656,352) 0 0 (220,656,352) 배당금지급 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 복합금융상품 전환 1,142,853,000 11,900,753,524 0 0 13,043,606,524 합병차액(지분통합법) 0 (547,392,387) 0 0 (547,392,387) 자본 증가(감소) 합계 1,142,853,000 11,129,851,164 0 (3,724,035,855) 8,548,668,309 2019.09.30 (기말자본) 10,667,853,000 39,109,730,344 (2,913,163,719) 56,471,340,403 103,335,760,028 현금흐름표 제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 (10,263,346,073) 3,878,464,224 영업에서 창출된 현금흐름 (11,760,222,057) 3,425,612,435 이자지급(영업) (880,175,614) (261,886,925) 이자수취(영업) 2,598,149,075 1,212,249,809 배당금수취(영업) 0 1,300,000 법인세납부(환급) (221,097,477) (498,811,095) 투자활동현금흐름 (53,730,244,335) 13,115,400,531 단기금융상품의 취득 0 (3,000,000,000) 단기금융상품의 처분 5,763,564,798 3,000,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 (17,248,750,000) 4,938,700,000 단기대여금및수취채권의 취득 0 0 장기금융상품의 처분 4,301,514,432 347,065,798 장기금융상품의 취득 0 0 당기손익인식금융자산의 처분 0 10,305,879,950 당기손익인식금융자산의 취득 0 (1,000,000,000) 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득 (9,000,000,000) 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (500,000,000) 0 장기대여금및수취채권의 처분 (72,181,400) (193,010,000) 장기대여금및수취채권의 취득 0 0 보증금의 감소 (381,046,000) 34,327,000 보증금의 증가 0 0 보증예치금의 감소 37,171,800 5,400,000 보증예치금의 증가 0 0 유형자산의 처분 180,476,156 380,084,248 유형자산의 취득 (16,165,103,086) (1,689,452,065) 무형자산의 처분 1,004,636,364 300,000,000 무형자산의 취득 (615,546,000) (313,594,400) 사업결합 (21,034,981,399) 0 재무활동현금흐름 57,582,106,494 (4,159,992,885) 단기차입금의 상환 0 (300,000,000) 장기차입금의 상환 (1,051,000,000) 0 전환사채의 증가 58,953,667,646 0 자기주식의 취득 0 (2,907,549,435) 리스부채의 감소 (422,081,152) 0 배당금지급 0 (952,443,450) 임대보증금의 증가 101,520,000 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (6,411,483,914) 12,833,871,870 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 25,874,879 751,903,811 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,385,609,035) 13,585,775,681 기초현금및현금성자산 51,630,796,447 56,412,430,922 기말현금및현금성자산 45,245,187,412 69,998,206,603 5. 재무제표 주석 제 25(당) 분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 제 24(전) 분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 주식회사 알에프텍 1. 일반사항주식회사 알에프텍(이하 "당사")은 경기도 용인시 처인구 원삼면 죽양대로 1763번길 60번지에 본사를 두고 있으며, 1995년 2월 22일에 설립되어 2002년 5월 16일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장한 상장회사로서 TRAVEL CHARGER, DATA LINK KIT, 무선충전기, COMBO ANTENNA 등 이동통신 단말기 부가제품과 LED조명기기의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당사의 보고기간종료일 현재의 자본금은 보통주 10,667,853천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(주1) 제이준코스메틱㈜ 3,785,422 17.74% (주1) 자기주식 622,061주를 차감전 지분율입니다.한편, RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD.(100%), RFTech Electronics(huizhou) CO., LTD.(100%), RFTECH BAC NINH CO., LTD.(100%), RFTECH THAI NGUYEN CO., LTD.(100%), RFT ELECTRONICS DALLAS, LLC.(100%), RFT TELLECOM USA, INC.(100%), ㈜알에프아이씨티(100%), ㈜알에프헬스케어(100%)은 당사의 종속회사입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 - 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). ③ 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 2019년 01월 01일 변경 전 조정 변경 후 Ⅰ. 유동자산 87,503,062 - 87,503,062 Ⅱ. 비유동자산 36,576,071 439,469 37,015,541 사용권자산 - 468,806 468,806 기타비유동금융자산 8,638,567 (29,336) 8,609,231 기타비유동자산 27,937,504 - 27,937,504 자 산 총 계 124,079,133 - 124,518,603 Ⅰ. 유동부채 28,322,332 284,197 28,606,529 리스부채 - 284,197 284,197 기타유동부채 28,322,332 - 28,322,332 Ⅱ. 비유동부채 969,710 155,272 1,124,982 리스부채 - 155,272 155,272 기타비유동부채 969,710 - 969,710 부 채 총 계 29,292,041 - 29,731,511 자 본 총 계 94,787,092 - 94,787,092 부 채 및 자 본 총 계 124,079,133 - 124,518,603 한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이익잉여금 기타자본구성요소 합계 2018년 12월 31일(보고금액) 60,195,376 (2,913,164) 57,282,212 기업회계기준서 제1116호 최초적용 - - - 2019년 1월 1일(최초적용일) 60,195,376 (2,913,164) 57,282,212 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.35%입니다. (단위 : 천원) 구 분 2019년 01월 01일 전기말 운용리스 약정액 457,773 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 439,469 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 439,469 3. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 6,086 5,703 보통예금 31,820,094 18,417,692 외화보통예금 2,419,007 17,609,906 초단기금융상품 11,000,000 15,597,495 합 계 45,245,187 51,630,796 4. 기타금융자산(유동) 및 기타금융자산(비유동)가. 보고기간 종료일 현재 당사의 기타금융자산(유동) 및 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타금융자산 (유동) 기타금융자산 (비유동) 기타금융자산 (유동) 기타금융자산 (비유동) 단기금융자산 - - 5,763,565 - 단기대여금 28,301,250 - 9,356,332 - 미수금 2,110,936 - 502,971 - 미수수익 459,466 - 1,275,081 - 보증예치금 - - 231,872 - 파생상품자산 - - 779,522 - 장기금융자산 - 1,411,795 - 5,713,309 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,112,142 - 2,120,076 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 9,000,000 장기대여금 - 279,217 - 207,036 보증금 - 1,041,700 - 598,146 합계 30,871,652 13,844,854 17,909,343 8,638,567 나. 보고기간 중 공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,120,076 5,894,101 취득금액 9,000,000 1,000,000 처분 - (4,876,358) 평가이익 (7,934) 829,090 기말금액 11,112,142 2,846,833 다. 보고기간 종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 지분율 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정항목 상장주식 루미마이크로㈜ 1.07% 1,134,545 1,134,545 1,142,479 1,142,479 투자전환사채 ㈜다윈 - 976,797 976,797 976,797 976,797 비상장주식 판교테크노벨리 - 800 800 800 800 기타포괄손익-공정가치측정항목 비상장주식 ㈜애덜린 10% 1,000,000 1,000,000 - - 비상장주식 ㈜제이준글로벌 12.45% 6,000,000 6,000,000 - - 비상장주식 ㈜자스텍엠 10% 2,000,000 2,000,000 - - 합 계 11,112,142 11,112,142 2,120,076 2,120,076 라. 보고기간 종료일 현재 단기대여금 및 미수금에 대한 손실충당금 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기대여금 29,801,250 13,020,682 - 손실충당금 (15,000,000) (3,664,350) 미수금 2,247,985 640,020 - 손실충당금 (137,049) (137,049) 5. 금융상품의 범주별 내역 및 손익가. 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 45,245,187 - - 45,245,187 매출채권 37,295,356 - - 37,295,356 기타금융자산(유동) 30,871,652 - - 30,871,652 기타금융자산(비유동) 2,732,712 2,112,142 9,000,000 13,844,854 합 계 116,144,907 2,112,142 9,000,000 127,257,049 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 15,206,314 15,206,314 단기차입금 - 14,000,000 14,000,000 기타금융부채(유동) 22,047,362 3,536,963 25,584,325 리스부채(유동) - 687,461 687,461 전환사채(유동) - 42,952,828 42,952,828 기타금융부채(비유동) - 292,151 292,151 리스부채(비유동) - 779,426 779,426 합 계 22,047,362 77,455,143 99,502,505 (2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 51,630,796 - 51,630,796 매출채권 11,980,941 - 11,980,941 기타금융자산(유동) 17,129,821 779,522 17,909,343 기타금융자산(비유동) 6,518,491 2,120,076 8,638,567 합 계 87,260,049 2,899,598 90,159,647 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 4,080,473 4,080,473 단기차입금 - 14,000,000 14,000,000 기타금융부채(유동) 726,419 1,945,098 2,671,517 전환사채(유동) - 7,150,805 7,150,805 기타금융부채(비유동) - 186,520 186,520 합 계 726,419 27,362,896 28,089,315 나. 보 고기간 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 이자수익 1,801,222 - 1,801,222 외환차익 1,944,727 - 1,944,727 외화환산이익 1,142,377 - 1,142,377 파생상품거래이익 - 69 69 외환차손 (45,793) - (45,793) 외화환산손실 (180,527) - (180,527) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - (7,934) (7,934) 손 익 4,662,006 (7,865) 4,654,141 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 외환차익 - 777,490 777,490 외화환산이익 - 37,113 37,113 이자비용 - (3,973,906) (3,973,906) 외환차손 - (164,056) (164,056) 외화환산손실 - (45,283) (45,283) 파생상품평가이익 135,899 - 135,899 파생상품거래손실 (229,269) - (229,269) 파생상품평가손실 (8,856,994) - (8,856,994) 사채상환손실 - (34,743) (34,743) 손 익 (8,950,364) (3,403,385) (12,353,749) (2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 이자수익 1,195,271 - 1,195,271 외환차익 1,405,781 - 1,405,781 외화환산이익 1,336,311 - 1,336,311 수입배당금 - 1,300 1,300 파생상품거래이익 - 115,200 115,200 파생상품평가이익 - 29,100 29,100 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 829,090 829,090 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 5,429,522 5,429,522 외환차손 (134,747) - (134,747) 외화환산손실 (218,838) - (218,838) 대손상각비 (34,805) - (34,805) 합 계 3,548,973 6,404,212 9,953,185 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각원가로 측정하는 금융부채 합계 외환차익 - 156,716 156,716 외화환산이익 - 27,961 27,961 이자비용 - (1,801,136) (1,801,136) 외환차손 - (98,870) (98,870) 외화환산손실 - (10,684) (10,684) 파생상품평가이익 1,598,620 - 1,598,620 파생상품거래손실 (293,100) - (293,100) 파생상품평가손실 (42,227) - (42,227) 손 익 1,263,293 (1,726,013) (462,720) 6. 매출채권 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 38,580,957 12,583,300 손실충당금 (1,285,601) (602,359) 합 계 37,295,356 11,980,941 나. 신용위험 및 손실충당금매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.(1) 당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 90일이하 90일초과 180일이하 180일초과270일이하 270일초과365일 이하 365일 초과 합계 채무불이행률 - 8.4% - - - 86.7% 총장부금액 29,714,144 8,088,247 83,990 - - 694,576 38,580,957 전체기간 기대신용손실 - (683,242) - - - (602,359) (1,285,601) 순장부금액 29,714,144 7,405,005 83,990 - - 92,217 37,295,356 (2) 보고기간 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 602,359 13,704,439 손실충당금 인식 683,242 (602,359) 기말금액 1,285,601 13,102,080 7 . 재고자산가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 1,281,002 (270,052) 1,010,950 1,087,694 (298,605) 789,089 상품 1,132,275 (30,980) 1,101,295 676,221 (30,998) 645,223 재공품 877,843 (8,696) 869,147 233,649 (7,679) 225,970 원재료 6,338,072 (232,604) 6,105,468 3,505,574 (217,177) 3,288,397 미착품 48,778 - 48,778 127,626 - 127,626 합계 9,677,970 (542,332) 9,135,638 5,630,764 (554,459) 5,076,305 나. 당분기 매출원가에 인식한 재고자산평가손실환입은 12,127천원이고, 전분기 매출원가에 인식한 재고자산평가손실 은 83,900천원입니다. 한편, 보고기간 종료일 현재당사의 재고자산은 부보가액 72억원 의 화재보험에 가입되어 있습니다. 8. 유형자산가. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 50,309,946 32,901,226 감가상각누계액 (19,709,335) (17,943,092) 손상차손누계액 (672,757) (672,757) 장부가액 29,927,854 14,285,377 토지 2,377,633 2,307,080 건물 4,999,935 4,739,660 구축물 265,930 272,486 기계장치 1,789,973 1,233,352 정부보조금 (11,482) - 차량운반구 3 2,250 공구와기구 197,929 239,595 정부보조금 (13,957) (16,379) 비품 825,389 141,035 금형 584,145 553,038 시설장치 627,727 360,827 건설중인자산 18,284,629 4,452,433 합 계 29,927,854 14,285,377 나. 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 2,307,080 70,553 - - - 2,377,633 건물 4,739,660 399,800 - (139,525) - 4,999,935 구축물 272,486 - - (6,556) - 265,930 기계장치 1,233,352 1,684,692 (108,875) (1,129,597) 110,401 1,789,973 정부보조금 - (11,722) - 240 - (11,482) 차량운반구 2,250 - (1,809) (438) - 3 공구와기구 239,595 20,799 - (62,465) - 197,929 정부보조금 (16,379) - - 2,423 - (13,957) 비품 141,035 811,694 (2) (127,338) - 825,389 금형 553,038 297,926 (92,665) (174,154) - 584,145 시설장치 360,827 439,360 - (172,460) - 627,727 건설중인자산 4,452,433 13,846,191 - - (13,995) 18,284,629 합 계 14,285,377 17,559,292 (203,351) (1,809,870) 96,406 29,927,854 (2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 2,307,080 - - - - 2,307,080 건물 4,921,256 - - (136,197) - 4,785,059 구축물 152,680 126,700 - (4,709) - 274,671 기계장치 1,661,740 309,800 (292,710) (455,017) - 1,223,813 차량운반구 2,937 - - (523) - 2,414 공구와기구 373,874 11,678 (5,917) (166,791) - 212,844 정부보조금 (63,458) (3,294) - 58,119 - (8,633) 비품 149,755 13,770 (55) (62,873) - 100,597 금형 2,141,565 81,690 (35,422) (725,452) - 1,462,381 정부보조금 (221) - - 221 - - 시설장치 374,326 - - (10,124) - 364,202 건설중인자산(주2) 1,919,542 1,153,326 (7,913) - (4,218) 3,060,737 합 계 13,941,076 1,693,670 (342,017) (1,503,346) (4,218) 13,785,165 ( 주1) 전분기 중 건설중인자산의 대체 금액 중 4,218천원은 무형자산의 산업재산권으로 대체되었 으며, 당분기의 금융기관 차입이자 중 96,406천원을 자본화 하였습니다. (주2) 전분기 중 건설중인자산의 처분액 7,913천원은 특허출원을 포기하여 지급수수료로 처리한 금액입니다.다. 유형자산의 처분손익은 다음과 같으며, 기타이익과 기타비용에 계상되었습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 처분금액 224,851 680,084 장부금액 203,351 640,704 처분이익 21,502 46,022 처분손실 (2) (6,642) 라. 당분기말 현재 토지, 건물은 당사의 차입금과 관련하여 산업은행에 담보(채권최고액 USD 3,100,000 )로 제공되어 있습니다(주석23참조). 마. 당분기말 현재 당사의 건물, 기계장치 등(장부금액 8,707백만원)은 화재보험( 부보금액: 154억원 )에 가입되어 있으며, 동 보험증권은 산업은행 차입금과 관련하여 5,000백만원의 질권이 설정되어 있습니다. 9. 사용권자산가. 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 취득금액 1,222,700 710,323 1,933,023 감가상각누계액 (291,358) (136,871) (428,229) 장부금액 931,342 573,452 1,504,794 나. 보고기간 중 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 금액 사용권자산 감가상각비 428,229 리스부채 이자비용 25,830 10. 무형자산보고기간 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 정부보조금 (특허권) 개발비 정부보조금 (개발비) 기타무형자산 정부보조금 (기타무형자산) 회원권 영업권 합계 기초 88,091 (9,861) - - 173,680 - 2,438,961 - 2,690,871 증가 1,029,861 - - - 368,625 - 255,500 18,209,797 19,863,783 처분 - - - - - - (991,418) - (991,418) 상각 (27,715) 522 - - (132,273) - - (130,891) (290,357) 기말 1,090,237 (9,339) - - 410,032 1,703,043 18,078,906 21,272,879 취득원가 1,196,824 (12,083) 19,213,382 (146,443) 3,822,612 (24,380) 3,616,133 18,209,797 45,875,842 상각누계액 (106,587) 2,744 (10,372,389) 146,443 (3,412,580) 24,380 - (130,891) (13,848,880) 손상누계액 - - (8,840,993) - - - (1,913,090) - (10,754,083) (2) 전분기 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 정부보조금 (특허권) 개발비 정부보조금 (개발비) 기타무형자산 정부보조금 (기타무형자산) 회원권 합계 기초 77,586 (10,558) 2,408,800 - 370,155 - 1,979,062 4,825,045 증가 2,777 - - - - - 306,600 309,377 대체 4,218 - - - - - - 4,218 처분 - - - - - - (306,600) (306,600) 상각 (9,512) 523 - - (159,236) - - (168,227) 기말 75,069 (10,035) 2,408,800 - 210,919 - 1,979,062 4,663,813 취득원가 150,611 (12,083) 19,213,382 (146,443) 3,452,862 (24,380) 3,892,151 26,526,100 상각누계액 (75,542) 2,048 (10,372,389) 146,443 (3,241,943) 24,380 - (13,517,004) 손상차손누계액 - - (6,432,193) - - - (1,913,089) (8,345,283) 11 . 종속기업 및 관계기업투자 가. 투자회사에 대한 지분율 현황 등보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 소재지 당분기말 전기말 주식수 지분율 취득원가 장부가액 장부가액 종속기업 RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. 중국 (주1) 100.0% 19,579,881 - - RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 중국 (주1) 100.0% 799,936 946,912 946,912 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 베트남 (주1) 100.0% 3,203,974 - - RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 베트남 (주1) 100.0% 3,363,864 3,363,864 3,351,463 RFT ELECTRONICS DALLAS, LLC. 미국 (주1) 100.0% 559,554 559,554 559,554 RFT TELECOM USA, INC. 미국 (주1) 100.0% 570,400 570,400 570,400 ㈜알에프아이씨티 대한민국 99,900 100.0% 999,000 - - ㈜알에프헬스케어(주2) 대한민국 100,000 100.0% 500,000 500,000 - 소 계 29,576,609 5,940,730 5,428,329 관계기업 ㈜지오티스 대한민국 81,760 28.0% 817,600 - - 소 계 817,600 - - 합 계 30,394,209 5,940,730 5,428,329 상기 종속기업들에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 당사에 있고 종속기업들에 대하여 당사의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있어 동 종속기업들은 당사의 연결대상에 포함됩니다. (주1) 중국, 베트남, 미국 소재 종속기업은 법인의 형태가 주식회사가 아니고, 유한회사이므로 주식수를 산정할 수 없습니다.(주2) ㈜알에프헬스케어은 사업다각화 목적으로 당분기 중 신규로 설립 하였습니다. 동 회사의 의사결정기구 의사결정에 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 등 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단되어 회사의 종속기업에 포함하였습니다. 나. 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역보고기간 중 당사의 종속기업 및 관계기업투자 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위 : 천원) 회사명 기초장부금액 취득/처분(주1) 손상 기타증감(주3) 기말장부금액 종속기업 RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 946,912 - - - 946,912 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 3,351,463 - - 12,401 3,363,864 RFT ELECTRONICS DALLAS, LLC. 559,554 - - - 559,554 RFT TELECOM USA, INC. 570,400 - - - 570,400 ㈜알에프헬스케어 - 500,000 - - 500,000 합 계 5,428,329 500,000 - 12,401 5,940,730 (2) 전분기 (단위 : 천원) 회사명 기초장부금액 취득/처분 손상(주2) 기타증감(주3) 기말장부금액 종속기업 RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. 2,348,204 - (1,813,649) - 534,555 RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 945,638 - - 1,274 946,912 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 3,203,973 - - - 3,203,973 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 3,344,392 - - 7,072 3,351,464 RFT ELECTRONICS DALLAS, LLC. 559,554 - - - 559,554 RFT TELECOM USA, INC. 570,400 - - - 570,400 (주)알에프아이씨티 999,000 - - - 999,000 소 계 11,971,161 - (1,813,649) 8,346 10,165,858 관계기업 (주)지오티스 817,600 - - - 817,600 소 계 817,600 - - - 817,600 합 계 12,788,761 - (1,813,649) 8,346 10,983,458 (주1) 당분기 중 ㈜알에프헬스케어(지분율100%)를 신규로 설립하였습니다. (주2) 전분기 중 종속기업인 RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD.의 자본잠식 등의 사유로 손상인식 하였습니다. (주3) 당사는 해외종속기업의 차입금에 대해 지급보증을 하고 있으며, 이에 대한 금융보증채무를 인식하고 종속기업투자로 처리하였습니다. 다. 당분기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. 23,633 93,880 (70,247) - 301,678 287,880 RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 14,654,823 11,997,736 2,657,087 22,408,794 817,436 877,375 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 5,919,914 2,565,002 3,354,912 383,675 138,196 366,381 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 120,184,070 81,182,176 39,001,894 160,677,560 10,982,511 13,297,697 RFT TELECOM USA, INC. 9,163,799 7,829,173 1,334,626 22,754,138 (312,298) (208,019) RFT ELECTRONICS DALLAS LLC. 651,697 - 651,697 - - 45,135 ㈜알에프아이씨티 82,528 284,721 (202,193) - (136,636) (136,636) ㈜알에프헬스케어 2,458,417 1,957,372 501,045 1,421,633 1,045 1,045 12. 매입채무보고기간 종료일 현재 당사의 매입채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 외상매입금 14,473,349 3,766,858 지급어음 732,965 313,615 매입채무 합계 15,206,314 4,080,473 13. 전환사채가. 보고기간 종료일 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 액면금액(주1) 53,700,000 8,500,000 전환권조정 (10,747,172) (1,349,195) 장부금액 42,952,828 7,150,805 (주1) 당분기 중 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 128억원은 전환청구권을 행사하여 주식 발행 되었으며, 조기상환청구권(Put option)을 행사하여 5억원을 상환하였습니다. 또한, 합의에 의하여 12억원을 재취득하였습니다. 전기 재취득분 85억원 및 당기 재취득분 12억원 중 97억원은 재매각하였습니다.나. 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.(1) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 명칭 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 3,700,000천원 용도 운영자금조달 발행일 2017-04-17 만기일 2020-04-17 액면이자율(%) 0% 보장수익율(%) 0% 원금상환방법 만기 일시상환 조기매도 청구권(Call Option) 발행일로부터 12개월이 경과하는 날로부터 1년간 매 3개월 마다 청구 가능(조기상환 행사금액 : 분기단위 연복리 3.0%) 조기상환 청구권(Put Option) 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 이후 매 6개월 마다 청구 가능 전환사채의 행사가격(주2) 주당 5,600원(발행시 8,000원이었으며, 2017년 8월 17일 5,600원으로 확정됨) 전환가능 주식수 660,714주 전환청구에 따라 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환권 행사기간 2018년 04월 17일부터 2020년 03월 17일 당분기말 액면가액 3,700,000천원 당분기말 장부가액 3,553,596천원 동 전환사채는 유효이자율법에 따라 상각된 이자비용을 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 이자비용으로 인식한 금액은 370,610천원 및 1,541,669천원입니다.(주2) 발행일 이후 당사 보통주 가격 하락의 사유로 행사가격이 조정될 수 있으며, 최초 행사가격 8,000원의 70%인 5,600원까지 조정될 수 있습니다. 한편, 동 행사가격은 2017년 08월 17일을 기준으로 주당 8,000원에서 5,600원으로 조정되었습니다. (2) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 명칭 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 50,000,000천원 용도 운영자금조달 발행일 2019-01-21 만기일 2022-01-21 액면이자율(%) 2% 보장수익율(%) 2% 원금상환방법 만기 일시상환 조기상환 청구권(Put Option) 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 이후 매 6개월 마다 청구 가능 전환사채의 행사가격 주당 5,648원 전환가능 주식수 8,852,691주 전환청구에 따라 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환권 행사기간 2020년 01월 21일부터 2021년 12월 21일 당분기말 액면가액 50,000,000천원 당분기말 장부가액 39,399,232천원 동 전환사채는 유효이자율법에 따라 상각된 이자비용을 인식하고 있으며, 당분기 중 이자비용으로 인식한 금액은 2,702,552천원입니다. 또한, 표면이자 금액은 692,935천원입니다. 14. 파생상품가. 보 고기간 종료일 현 재 당사의 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 - 파생상품자산 : 통화선물 34,200 기타파생상품자산(전환사채 Call Option) - 745,323 합 계 - 779,523 - 파생상품부채 : 기타파생상품부채(전환사채 Put Option) 22,047,362 726,419 합 계 22,047,362 726,419 나. 보 고기간 종료일 현재 당사의 내재파생상품은 전환사채에 내재된 파생상품으로 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환권 14,756,500 - Put Option 7,290,862 726,419 Call Option - (745,323) 합계 22,047,362 (18,904) 다 . 보고기간 중 당사 의 파생상품으로부터 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 통화선물 평가이익 - 29,100 거래이익 - 115,200 거래손실 (228,900) (293,100) 전환사채 평가이익 135,899 1,598,620 평가손실 (8,856,994) - 거래이익 69 - 거래손실 (369) - 통화옵션 평가손실 - (42,227) 합 계 (8,950,295) 1,407,593 15. 단기차입금보고기간 종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 당분기말 전기말 종 류 이자율(%) 금액 금액 산업은행 시설/운영대 외 1.81 ~ 2.52 9,000,000 7,000,000 신한은행 일반자금 3.16 5,000,000 7,000,000 합 계 14,000,000 14,000,000 16. 리스부채가. 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 리스료 현재가치할인차금 리스부채 1년 이내 721,192 (33,731) 689,461 1년 초과 5년 이내 805,454 (26,028) 777,426 합계 1,526,646 (59,759) 1,466,887 나. 보고기간 종료일 현재 금융리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 금액 유동부채 689,461 비유동부채 777,426 합계 1,466,887 17. 기타금융부채(유동) 및 기타금융부채(비유동)보고기간 종료일 현재 당사의 기타금융부채(유동) 및 기타금융부채(비유동)의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타금융부채(유동) 기타금융부채(비유동) 기타금융부채(유동) 기타금융부채(비유동) 미지급금 1,955,008 - 831,674 - 미지급비용 1,577,810 - 1,112,145 - 금융보증채무 4,145 - 1,279 - 파생상품부채 22,047,362 - 726,419 - 임대보증금 - 221,640 - 120,120 장기미지급금 - 70,511 - 66,400 합 계 25,584,325 292,151 2,671,517 186,520 18. 특수관계자 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 중대한 영항력(주1) 제이준코스메틱㈜ 종속기업 RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. 종속기업 RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 종속기업 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 종속기업 RFT ELECTRONICS DALLAS, LLC. 종속기업 RFT TELECOM USA, INC. 종속기업 ㈜알에프아이씨티 종속기업 ㈜알에프헬스케어 종속기업 ㈜유스필 관계기업 ㈜지오티스 기타(주2) ㈜제이앤오,상해걸군유한공사,Jayjun International Inc,㈜제이준에이치앤비,㈜제일피혁,㈜키스톤파메드,유지에셋㈜,㈜제이준글로벌,㈜제이준메딕스,㈜에프앤코스메딕스,㈜더불유티아이코스메틱스,㈜에프앤엔터테인먼트,㈜애덜린,㈜에프앤리퍼블릭 (주1) 당분기 중 제이준코스메틱㈜가 당사의 지분을 17.74%(자기주식 차감전) 취득하여 당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업으로서 특수관계자로 편입되었습니다.(주2) 당분기 중 특수관계자로 편입된 제이준코스메틱㈜의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자로서 당사의 특수관계자로 편입되었습니다.나. 주요 경영진에 대한 보상금액당사는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 866,155 2,438,926 525,271 1,517,983 퇴직급여 51,206 153,619 82,800 248,400 복리후생비 46,726 125,388 27,557 80,564 합 계 964,087 2,717,933 635,628 1,846,947 다. 보고기간 중 특수관계자와의 매출 ·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 유형자산 매각 기타 종속기업 RFTECH(HUIZHOU)ELECTRONICS CO.,LTD. 1,203,923 55,375 20,061 - 종속기업 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. - - - 45,249 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 48,277,978 10,088,853 202,063 555,652 종속기업 RFT TELLECOM USA, INC. 513,289 - - - 종속기업 ㈜알에프아이씨티 - - - 3,340 종속기업 ㈜알에프헬스케어 786,503 - - 7,184 합 계 50,781,693 10,144,228 222,124 611,425 (2) 전분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 유형자산 매각 기타 종속기업 RFTECH(TIANJIN)ELECTRONICS CO.,LTD. 366,173 - - - 종속기업 RFTECH(HUIZHOU)ELECTRONICS CO.,LTD. 2,314,315 - - - 종속기업 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. - - - 125,601 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 25,799,329 22,035,886 368,615 297,827 종속기업 RFT TELLECOM USA, INC. 84,219 - - - 종속기업 ㈜알에프아이씨티 1,188 - - - 합 계 28,565,224 22,035,886 368,615 423,428 라. 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 지분취득 대여 회수 차입 상환 종속기업 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. - 3,354,300 - - - - 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 24,626,650 3,354,300 - - - - 종속기업 ㈜알에프아이씨티 110,000 - - - - - 종속기업 ㈜알에프헬스케어 1,140,000 - - - 500,000 - 합 계 25,876,650 6,708,600 - - 500,000 - (2) 전분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 3,338,100 5,892,700 - - - 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.LTD. 3,338,100 5,357,000 - - - 합 계 6,676,200 11,249,700 - - - 마. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 ·채무 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 (미수금포함) 대여금 매입채무 종속기업 RFTECH(TIANJIN)ELECTRONICS CO.,LTD. 93,880 - - 종속기업 RFTECH(HUIZHOU)ELECTRONICS CO.,LTD. 426,442 - - 종속기업 RFTECH BAC NINH CO.,LTD.(주1) 119,087 - - 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 29,495,414 27,029,250 857,203 종속기업 RFT TELLECOM USA, INC. 312,165 - - 종속기업 ㈜알에프아이씨티 25,931 110,000 - 종속기업 ㈜알에프헬스케어 634,153 1,140,000 - 합 계 31,107,072 28,279,250 857,203 (2) 전기말 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 (미수금포함) 대여금 매입채무 종속기업 RFTECH(TIANJIN)ELECTRONICS CO.,LTD. 1,394,525 - - 종속기업 RFTECH(HUIZHOU)ELECTRONICS CO.,LTD. 479,014 - - 종속기업 RFTECH BAC NINH CO.,LTD.(주1) 110,839 3,354,300 38,657 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 7,600,936 5,590,500 457,779 종속기업 ㈜알에프아이씨티 25,931 - - 합 계 9,611,245 8,944,800 496,436 (주1) 종속기업 RFTECH BAC NINH CO.,LTD.과 관련한 매출채권에 대하여 당분기말 및 전기말 현재 111,196천원이 대손설정 되어 있습니다. 당사는 상기 특수관계 회사간의 대여금 거래에 대하여 연 4.6% 의 이자율을 적용하고있습 니 다. 바. 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같으며, 특수관계자에게 담보목적으로 제공한 자산이나, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (단위: 천USD, 천원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 신한은행 USD3,000 2019.01.31 - 2020.01.30 종속기업 ㈜알에프아이씨티 메리츠캐피탈 70,259 2017.12.13 - 2021.12.15 합 계 (외화) USD3,000 합 계 (원화) 70,259 19. 퇴직급여 부채 가. 확정급여형 퇴직급여제도(1) 주요 보험수리적 가정보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.51% 2.51% 임금상승률 5.69% 5.69% 물가상승률 4.31% 4.31% (2) 보고기간 종료일 현재 퇴직급 여 부채 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,220,129 8,868,179 사외적립자산의 공정가치 (5,688,876) (8,084,989) 기말 퇴직급여 부채 1,531,253 783,190 (3) 보고기간 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 8,868,179 8,676,198 당기근무원가 717,793 847,295 이자원가 163,344 192,234 급여지급액 (2,529,187) (560,295) 기말금액 7,220,129 9,155,432 (4) 보고기간 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 8,084,989 7,656,783 사외적립자산의 기대수익 148,600 181,477 급여지급액 (2,544,712) (744,349) 기말금액 5,688,877 7,093,911 나. 보고기간 중 제도별 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도 : 당기근무원가 717,793 847,295 이자원가 163,344 192,234 사외적립자산의 기 대수익 (148,600) (181,477) 종업원 급여에 포함된 총 비용 732,537 858,052 확정기여제도 : 당기비용 인식 기여금 258,407 511,573 합계 990,944 1,369,625 20. 자본금 및 자본잉여금가. 보고기간 중 보통주자본금 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 자본금 주식수 자본금 주식수 기초 9,525,000 19,050,000 9,525,000 19,050,000 전환청구권 1,142,853 2,285,706 - - 기말 10,667,853 21,335,706 9,525,000 19,050,000 당사의 수권주식의 총수는 120,000,000주이며 1주당 액면가는 500원입니다. 나. 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 구성 내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식발행초과금 자기주식처분이익 기타자본잉여금 합계 전기초(2018.01.01) 23,384,427 3,689,145 1,376,974 28,450,546 전분기말(2018.09.30) 23,384,427 3,689,145 1,376,974 28,450,546 당기초(2019.01.01) 23,384,428 3,689,145 906,306 27,979,879 전환권재매입이익 - - (2,854) (2,854) 전환권대가 - - (220,656) (220,656) 전환청구권행사 11,900,753 - - 11,900,753 합병차액(지분통합법) - - (547,392) (547,392) 당분기말(2019.09.30) 35,285,181 3,689,145 135,404 39,109,730 21. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소 구성 내역 및 보고기간 종료일까지 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자기주식 매도가능금융자산평가이익 합계 전기초(2018.01.01) (5,614) (282,608) (288,222) 회계정책변경효과 - 282,608 282,608 자기주식 취득(주1) (2,907,550) - (2,907,550) 전분기말(2018.09.30) (2,913,164) - (2,913,164) 당기초(2019.01.01) (2,913,164) - (2,913,164) 당분기말(2019.09.30) (2,913,164) - (2,913,164) (주1) 전분기 중 신탁계약을 체결하여 자기주식 620,930주를 취득하였습니다. 22. 이익잉여금가. 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 1,105,599 1,105,599 기업합리화적립금 245,502 245,502 미처분이익잉여금 55,120,239 59,126,883 회계정책변경효과 - (282,608) 합 계 56,471,340 60,195,376 23. 우발채무 및 약정사항 가. 보 고기간 종료일 현재 당 사의 담보제공자산 내역(특수관계자와 관련된 지급보증 등은 제외)은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 관련 차입금 산업은행 토지, 건물 USD 3,100,000 운영자금 나. 보고기간 종료일 현재 당사의 신한은행 등 금융기관과의 약정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 약정 약정한도 실행액 실행잔액 대출 31,950,000 14,000,000 17,900,000 L/C개설 USD 800,000 - USD 800,000 외화지급보증 USD 3,000,000 USD 3,000,000 - 매출채권할인(주1) 4,200,000 19,834 4,180,166 (주1) 매출채권할인 약정은 당사가 발행한 어음을 어음인수인이 당사의 신용으로 할인할 수 있는 약정입니다. 24. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 당사의 성격별 비용 인식 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변 동 (원재료 재고 제외) (773,912) (1,321,110) (128,558) 837,739 원재료 투입 10,190,749 24,287,536 12,027,663 36,063,758 상품 매입 5,485,571 27,838,595 11,656,050 33,957,242 종업원급여 3,591,309 10,289,240 3,077,525 9,099,148 감가상각비와 무형자산상각비(주1) 563,355 1,456,570 521,670 1,671,573 운반비 71,766 203,358 67,988 202,235 경상개발비(주2) 491,910 1,476,767 360,319 913,664 기타비용 26,285,159 30,680,664 4,191,504 9,292,936 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 45,905,907 94,911,620 31,774,161 92,038,295 (주1) 동 감가상각비와 무형자산상각비에는 사용권자산에 대한 감가상각비 428,229천원을 포함한 금액입니다.(주2) 동 경상개발비는 포괄손익계산서상 연구개발비에서 인건비, 감가상각비 등을 차감한 금액입니다.25. 수익당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이동통신 단말기 부가제품과 LED조명기기의 제조 및 판매 49,600,621 96,312,804 32,293,544 92,125,547 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 이동통신 단말기 부가제품과 LED조명기기의 제조 및 판매 49,600,621 96,312,804 32,293,544 92,125,547 26. 판매비와관리비보고기간 중 당사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매관리비 급여 1,353,948 3,889,448 911,236 2,760,182 퇴직급여 210,861 627,278 202,903 686,118 복리후생비 215,351 550,957 129,549 371,287 여비교통비 78,048 182,342 41,414 143,394 차량유지비 24,871 74,620 48,855 140,754 접대비 68,160 143,206 61,058 170,484 운반비 53,790 147,989 56,026 176,196 포장비 63,036 231,193 110,843 344,404 세금과공과 34,276 52,233 30,495 73,210 수출관리비 17,562 54,117 33,656 84,352 지급수수료 437,533 1,441,500 200,258 597,786 감가상각비 213,709 466,315 30,296 95,073 무형자산상각비 48,176 142,539 46,790 168,227 대손상각비 - - - 34,805 기타 143,313 207,035 95,740 255,795 일반관리비 소계 2,962,634 8,210,772 1,999,119 6,102,067 연구개발비 1,479,144 4,250,323 1,040,992 3,143,018 연구개발비 소계 1,479,144 4,250,323 1,040,992 3,143,018 판매비와관리비 합계 4,441,778 12,461,095 3,040,111 9,245,085 27. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 당사의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 550,846 1,801,222 359,117 1,195,271 외환차익 1,652,394 2,722,217 805,503 1,562,497 외화환산이익 162,274 1,179,490 (1,099,349) 1,364,272 파생상품거래이익 - 69 45,900 115,200 파생상품평가이익 - 135,899 327,580 1,627,720 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (83,306) - 107,108 829,090 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - - 5,429,522 금융수익 합계 2,282,209 5,838,896 545,859 12,123,572 금융비용 이자비용 (1,385,675) (3,973,906) (620,129) (1,801,136) 외환차손 (185,301) (209,849) (98,086) (233,617) 외화환산손실 21,506 (225,810) (145,986) (229,522) 파생상품거래손실 - (229,269) (148,200) (293,100) 파생상품평가손실 11,943,228 (8,856,994) 191,983 (42,227) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (7,934) (7,934) - - 사채상환손실 - (34,743) - - 금융비용 합계 10,385,824 (13,538,505) (820,418) (2,599,602) 28. 종속기업 및 관계기업투자손익보고기간 중 종속기업 및 관계기업투자손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업금융보증채무 환입 3,126 9,535 2,151 24,245 지분법적용투자주식손상차손 - - - (1,813,649) 종속기업투자손익 합계 3,126 9,535 2,151 (1,789,404) 29. 기타이익 및 기타비용보고기간 중 당사의 기타이익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타이익 유형자산처분이익 19,401 21,503 39,096 46,022 잡이익 531,888 601,309 121,020 173,860 수입배당금 - - - 1,300 무형자산처분이익 - 25,318 - - 기타이익 합계 551,289 648,130 160,116 221,182 기타비용 유형자산처분손실 - (2) (42) (42) 기부금 (6,450) (12,200) (6,932) (19,332) 잡손실 - (70,316) (4,211,798) (4,214,140) 무형자산처분손실 - (12,100) - (6,600) 기타비용 합계 (6,450) (94,618) (4,218,772) (4,240,114) 30. 법인세비용 가. 보고기간 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 (93,315) 507,341 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,049,140) 665,832 자본에 직접 반영된 법인세비용 131,113 - 법인세비용(수익) (2,011,342) 1,173,173 나. 보고기간 중 법인세비용과 법인세비용차감전순이익간의 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (5,735,378) 3,802,888 적용세율에 따른 법인세 (1,261,783) 814,635 조정사항 비공제비용 47,962 306,965 비과세수익 (2,098) (5,334) 법인세추납액 38,826 171,683 기타 (834,249) (114,776) 법인세비용 (수익) (2,011,342) 1,173,173 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(주1) - 30.8% (주1) 당분기 부(-)의 금액의 법인세비용이 발생하여 유효세법인세율은 계산하지 않았습니다. 31. 주당이익(손실) 주당이익(손실)은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. 가. 기본주당이익(손실) (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실)(A) 13,912,940 3,724,036 (3,310,792) 2,629,715 가중평균유통보통주식수(B)(주1) 20,686,471주 19,694,633주 18,521,012주 18,800,209주 기본주당이익(손실)(A/B) 673원 (189)원 (179)원 140원 (주1) 당분기 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 일 자 구 분 주식수(주) 일수(일) 적 수 누적 2019-01-01 전기이월 19,050,000 273 5,200,650,000주 2019-01-01 자기주식 (622,061) 273 (169,822,653)주 2019-01-09 전환청구권 237,500 265 62,937,500주 2019-04-03 전환청구권 53,571 181 9,696,351주 2019-04-08 전환청구권 125,000 176 22,000,000주 2019-04-10 전환청구권 48,214 174 8,389,236주 2019-04-12 전환청구권 330,356 172 56,821,232주 2019-04-15 전환청구권 17,857 169 3,017,833주 2019-04-16 전환청구권 303,571 168 50,999,928주 2019-04-17 전환청구권 35,714 167 5,964,238주 2019-04-18 전환청구권 44,642 166 7,410,572주 2019-04-24 전환청구권 107,141 160 17,142,560주 2019-05-16 전환청구권 89,285 138 12,321,330주 2019-06-04 전환청구권 125,000 119 14,875,000주 2019-06-07 전환청구권 160,714 116 18,642,824주 2019-06-21 전환청구권 160,714 102 16,392,828주 2019-06-24 전환청구권 89,285 99 8,839,215주 2019-07-02 전환청구권 89,285 91 8,124,935주 2019-07-10 전환청구권 267,857 83 22,232,131주 계 5,376,635,060주 일수 273일 가중평균유통보통주식수 19,694,633주 나. 희석주당이익(손실) (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 조정후 보통주 분기순이익(손실)(A) 13,912,940 3,724,036 (2,892,110) 3,832,216 조정후 가중평균유통보통주식수(B) 20,686,471주 19,694,633주 22,092,440주 22,371,637주 희석주당이익(손실)(A/B)(주1) 673원 (189)원 (131)원 171원 (주1) 당분기 중 발행한 잠재적보통주의 반희석효과로 희석주당이익(손실)을 반영하지 않았습니다. 32. 위험관리가. 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.(1) 외환위험(2) 이자율위험(3) 신용위험(4) 유동성위험본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.나. 위험관리 개념체계당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 다. 시장위험(1) 외환위험당사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다. 당사는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 필요에 따라 대외적 환율관리기법을 활용하여환율변동위험을 최소화 합니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 외화자산 및 외화부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:USD,JPY) 구 분 당분기말 전기말 USD JPY USD JPY 외화자산: 현금및현금성자산 1,730,006 30,604,566 28,331,356 151,020,718 매출채권 27,151,800 - 9,941,592 4,899,301 기타금융자산(유동) 22,692,659 - 8,262,696 - 외화자산 합계 51,574,465 30,604,566 46,535,644 155,920,019 외화부채: 매입채무 6,526,386 25,186,985 1,279,151 2,455,000 외화부채 합계 6,526,386 25,186,985 1,279,151 2,455,000 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 5,411,626 (5,411,626) 4,724,699 (4,724,699) JPY 6,032 (6,032) 155,488 (155,488) (2) 이자율 위험당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 90,000 (90,000) 90,000 (90,000) (3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 45,245,187 51,630,796 매출채권 37,295,356 11,980,941 기타금융자산(유동) 30,871,652 17,909,343 기타금융자산(비유동) 13,844,854 8,638,567 합 계 127,257,049 90,159,647 (4) 유동성위험당사는 매 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있습니다. 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있으며, 금융기관과 다음과 같이 차입약정한도를 개설하여 유동성위험에 대비하고 있습니다. (단위 : USD, 천원) 금융기관 차입약정종류 약정한도 신한은행 무역금융 외 15,000,000 KEB하나은행 무역금융 2,500,000 L/C개설 USD 800,000 우리은행 무역금융 5,400,000 기업은행 무역금융 2,000,000 산업은행 운영대출 외 7,000,000 합 계 31,900,000 USD 800,000 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 1년 미만 1년 이상 매입채무 15,206,314 - 단기차입금 14,000,000 - 미지급금 1,955,008 - 미지급비용 1,577,810 - 금융보증채무 4,145 - 리스부채 687,461 779,426 전환사채 53,700,000 - 기타비유동금융부채 - 292,151 기타파생상품부채 22,047,362 - 합 계 109,140,869 1,071,577 (단위 : 천원) 계정과목 전기말 1년 미만 1년 이상 매입채무 4,080,473 - 단기차입금 14,000,000 - 미지급금 831,674 - 미지급비용 1,112,145 - 금융보증채무 3,879,900 - 전환사채(유동) 8,500,000 - 기타비유동금융부채 - 186,520 기타파생상품부채 726,419 - 합 계 33,130,611 186,520 라. 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당과 자사주 이익소각을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 순부채: 부채(차입금/사채) 56,952,828 21,150,805 차감: ―현금및현금성자산 (45,245,187) (51,630,796) 순부채 11,707,641 (30,479,991) 자본 103,335,760 94,787,092 33. 공정가치의 측정당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정합니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정합니다. - 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정됩니다. - 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 다만, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은 (보고기간 종료일 현재 관찰가능한시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를추정하였으며, 옵션의 경우에는 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정합니다.경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다. 구분 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수.단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 가. 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 상장주식 1,134,545 - - 투자전환사채 - 976,797 - 비상장주식 - - 800 기타포괄-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 9,000,000 당기손익-공정가치측정금융부채 기타파생상품부채 - - 22,047,362 합 계 1,134,545 976,797 31,048,162 나 . 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 상장주식 1,142,479 - - 투자전환사채 - 976,797 - 비상장주식 - - 800 통화선물 - 34,200 - 기타파생상품자산 - - 745,323 당기손익-공정가치측정금융부채 기타파생상품부채 - - 726,419 합 계 1,142,479 1,010,997 1,472,542 다. 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 산정 방법 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 상장주식 활성시장에서 공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 비상장주식 현금흐름할인모형- 미래현금흐름을 추정하기 위하여 영업수익 증가율, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 매출액성장률이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. 할인율이 증가할수록 공정가치는 감소합니다. 파생상품 이항모형 - 이항모형은 옵션가격을 결정하는 기초자산인 주가가 상승 또는 하락하는 두 가지의 경우를 시점 별로 주가트리를 생성하여, 옵션의 최적행사시점을 추정하고, 이 시점에서의 옵션가격을 산출하는 모형입니다. 주가변동성등 주가변동성이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. 투자전환사채 전환사채의 주계약인 순채권으로부터 기대되는 미래 이자 및 원금의 현금흐름을 평가기준일 현재 회사의 신용등급을 고려한 할인율을 적용하여 산정한 일반사채의 현재가치로 산정됩니다. 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형인 이항모형을 사용하였습니다. 주가변동성 - 회사의 유사기업의 역사적 변동성에 기초하여 추정하였습니다. 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. -변동성이 증가(감소)하는 경우 -할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.34. 부문별 정보당사는 단일 사업부문으로 구성되어 있어 부문별 자산, 부채, 손익 정보를 별도로 기재하지 아니합니다. 한편 지역별 매출정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 31,255,907 40,356,174 아시아 64,543,608 51,685,155 미주 513,289 84,219 합 계 96,312,804 92,125,547 35. 영업에서 창출된 현금흐름가. 보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (3,724,036) 2,629,715 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 외화환산손실 225,810 229,522 감가상각비 1,809,870 1,503,346 무형자산상각비 142,540 168,227 사용권자산감가상각비 428,229 - 대손상각비 - 34,805 퇴직급여 732,537 858,052 장기종업원급여 4,111 9,701 법인세비용(수익) (2,011,342) 1,173,173 유형자산처분손실 2 42 이자비용 3,973,906 1,801,136 종속 및 관계기업투자손상차손 - 1,813,649 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손실 7,934 - 파생상품평가손실 8,856,994 42,227 파생상품거래손실 229,269 293,100 재고자산평가손실 - 83,900 무형자산처분손실 12,100 6,600 건설중인자산처분손실 - 7,913 사채상환손실 34,743 - 잡손실 48,313 - 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 외화환산이익 (1,179,490) (1,364,272) 유형자산처분이익 (21,502) (46,022) 무형자산처분이익 (25,318) - 이자수익 (1,801,222) (1,195,271) 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가이익 - (829,090) 수입배당금 - (1,300) 금융보증채무환입 (9,535) (24,245) 파생상품평가이익 (135,899) (1,627,720) 파생상품거래이익 (69) (115,200) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분이익 - (5,429,522) 재고자산평가충당금환입 (12,127) - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (24,782,157) 1,689,707 미수금의 감소(증가) (2,526,130) 266,504 선급금의 증가 (1,729,399) (4,905) 선급비용의 증가 (66,276) (7,903) 부가세대급금의 감소 747,966 612,418 재고자산의 증가 (3,308,159) (767,971) 매입채무의 증가 10,951,915 1,458,468 미지급금의 증가 1,088,805 81,909 예수금의 증가(감소) 49,808 (7,682) 선수금의 증가(감소) (49,469) 54 미지급비용의 증가(감소) 261,531 (101,507) 퇴직급의 지급 (2,529,187) (560,295) 퇴직연금운영자산의 감소 2,544,712 744,349 영업에서 창출된 현금흐름 (11,760,222) 3,425,612 나. 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래내역 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 110,401 4,218 이익준비금 적립 - 95,244 연구및인력개발준비금 이입액 - 2,000,000 다. 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타변동(주1) 기말 단기차입금 14,000,000 - - - 14,000,000 파생상품부채 726,419 - 12,824,063 8,496,880 22,047,362 전환사채 7,150,805 58,963,377 (26,174,413) 3,013,059 42,952,828 임대보증금 120,120 101,520 - - 221,640 리스부채 - (422,081) 1,863,137 25,830 1,466,886 (주1) 기타 변동에는 이자비용의 발생, 사채상환손실 및 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.라. 현금흐름표 상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산입니다.36. 주요고객에 대한 의존도보고기간 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객1 48,277,978 37,772,193 고객2 26,590,026 25,799,329 고객3 9,609,681 10,414,605 기타 11,835,119 18,139,420 합 계 96,312,804 92,125,547 37. 종속기업과의 합병당사는 합병을 통해 효율적인 조직을 운영하여 경영효율성 증대를 통한 시너지 효과를 극대화하여 기업가치 상승과 주주의 이익을 증대하기 위하여 당기 중 (주)유스필을 흡수합병하였으며, 동 합병과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. (1) 피합병회사의 개요 및 합병비율 구 분 (주)유스필 주요 영업활동 필러 및 의료용물질등 이사회 승인일 2019.7.15 합병승인 주주총회 소규모 합병 합병기일 2019.8.19 합병비율 1:00 (2) 합병회계처리당사와 (주)유스필의 합병은 지배ㆍ종속회사간의 합병으로 연결재무제표상 자산 및 부채의 장부가액을 승계하여 회계처리하였습니다.(3) 피합병회사의 재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 ㈜유스필 식별가능한 자산의 공정가치 3,434,216 유동자산 1,965,279 현금및현금성자산 465,019 매출채권 및 기타채권 383,378 기타금융자산 39,221 재고자산 739,047 기타자산 338,614 비유동자산 1,468,937 유형자산 1,349,814 무형자산 10,417 기타금융자산 108,706 식별가능한 부채의 공정가치 1,345,445 유동부채 294,445 매입채무및기타채무 165,756 기타금융부채 128,639 기타부채 50 비유동부채 1,051,000 장기차입금 1,051,000 식별가능한 순자산 공정가치 합계 2,088,771 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 가. 자산양수도(타업인 주식 양수) 1) 당사는 신규사업을 추진하고자 (주)유스필의 주식 550,000주(100%)를 양수하는 주식양수도계약을 체결하였습니다. : 계약 체결일 - 2019년 06월 05일(체결 당일 시가 : 비상장 주식으로 외부평가기관의 적정의견에 따라 주당 약39,091원에 인수함) : 총 양수도 대금 - 21,500,000,000원(주당 약39,091원, 자금원천:회사보유자금) : 계약금지급일 - 2019년 06월 05일 (총 대금의 20%) : 잔금지급일 - 2019년 06월 07일(총 대금의 80%) : 주식양수일 - 2019년 06월 07일(양수도계약 이행 완료) 2) 재무제표에 미치는 영향 : (주)유스필 전기 매출액은 약35억원, 영업이익은 약10억원으로 연결 측면의 재무 영향은 제한적이나, 별도 측면의 손익은 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 3) 공시제출 : 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정) - (2019.06.07) 합병등종료보고서 (자산양수도) - (2019.06.07) 나. 흡수합병(자회사 흡수합병) 1) (주)유스필의 지분 100%를 2019.06.07 양수 완료하였고, 2019.08.19을 합병기일로 흡수합병이 완료되었습니다. 2) 공시제출 : 주요사항보고서(회사합병결정) - (2019.06.10) 합병등 종료보고서- ( 2019.08.22 ) (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 주석사항을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 'Ⅲ.재무에관한사항'의 주석사항을 참조하시기 바랍니다. 2. 대손충당금 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 관련계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정비율 제 25 기 3분기 매출채권 41,048 1,175 2.9% 미수금 2,617 137 5.2% 단기대여금 1,522 1,500 98.6% 합계 45,187 2,812 6.2% 제 24 기 매출채권 14,553 492 3.4% 미수금 704 137 19.5% 단기대여금 4,076 3,664 89.9% 합계 19,333 4,293 22.2% 제 23 기 매출채권 18,835 605 3.2% 미수금 3,274 137 4.2% 단기대여금 4,176 2,706 64.8% 합계 26,285 3,448 13.1% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제 25 기 3분기 제 24 기 제 23 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,293 3,448 3,486 2. 순대손처리액(①－②±③) (1,481) 845 (13) ① 대손처리액(상각채권액) 671 994 - ② 상각채권회수액 (2,164) - - ③ 기타증감액 12 (148) (13) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - (26) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,812 4,293 3,448 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며,차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 연체되지 않은 채권 3개월 이하 3-6개월 6-12개월 12개월초과 사고채권 계 일반 38,894 895 84 - - 1,175 41,048 특수관계자 - - - - - - - 계 38,894 895 84 - - 1,175 41,048 구성비율 94.8% 2.2% 0.2% 0.0% 0.0% 2.9% 100.0% (5)신용위험 및 손실충당금 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 연체된 일수 미연체 90일이하 90일초과 180일초과 270일초과 365일 초과 합계 180일이하 270일이하 365일 이하 채무불이행률 - 76.3% - - - 41.8% - 총장부금액 38,894 895 84 - - 1,175 41,048 전체기간 기대신용손실 - (683) - - - (492) (1,175) 순장부금액 38,894 212 84 - - 683 39,873 3. 재고자산의 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (연결기준) (단위: 백만원, %) 사업부문 계정과목 제 25 기 3분기 제 24 기 제 23 기 비고 무선통신응용장치(총자산액의 2% 미만 사업부 포함) 상 품 - - - - 제 품 12,845 12,514 13,260 - 원 재 료 18,366 13,117 9,870 - 재 공 품 3,646 3,022 3,560 - 미 착 품 3,193 1,686 647 - 합 계 38,049 30,339 27,336 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.1% 17.1% 14.7% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.04 7.44 9.16 - (2) 재고자산의 실사내역 등 ( 가) 실사일자 당사는 내부방침에 따라 상반기 및 하반기 매년 2회 재고자산 실사를 실시하고 있으며 상반기 실사는 내부방침에 의거한 자체조사이며 하반기 실사는 외부감사인 입회하에 실시합니다.재고실사는 하기와 같은 방법으로 실시됩니다. (나) 실사방법 ㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 ㆍ 사외보관재고 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함 (다) 감사인의 입회여부 등 상반기 재고실사는 당사 규정에 의거 19년 6월 28일 자체조사 를 실시하였으며, 연말 재고실사는 외부감사인 입회하에 19년 12월 중 실시할 예정입니다. (3) 장기체화재고 등의 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 제품 547 547 270 277 - 원자재 315 315 233 83 - 재공품 12 12 9 3 - 상품 63 63 31 32 - 합계 938 938 542 395 - (4) 재고자산 담보제공 여부 - Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 주석사항( 우발채무 및 약정사항)을 참조하시기 바랍니다. (5) 공정가치평가 방법 및 내역 - Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 주석사항(공 정가치 측정)을 참조하시기 바랍니다. (5) 진행률적용 수주계약 현황 - 해당사항 없음 (6) 소규모기업 해당여부 - 당사는 직전사업연도말 자산총액 1,000억원 미만의 소규모 기업에 해당되지 않습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 4. 공정가치평가 내역 - 금융상품의 공정가치와 그 평가방법은 "Ⅲ.재무에 관한 사항 중 주석사항"을 참조하시기 바랍니다. 5. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)알에프텍 회사채 사모 2017.04.17 3,700 표면: 0%만기: 0% - 2020.04.17 - - (주)알에프텍 회사채 사모 2019.01.21 50,000 표면: 2%만기: 2% - 2022.01.21 - - 합 계 - - - 53,700 - - - - - *. 제1회 전환사채의 최초 발행시 권면총액은 200억원이고 제2회 전환사채의 최초 발행시 권면총액은 500억원이며 상기 권면총액은 작성기준일 현재의 잔액으로 회계적 관점과는 차이가 있을 수 있습니다.*. 보고서 작성 기준일이후 2019.10.23~24에 제1회차 전환사채의 전환권(6억원)이 행사되어, 107,142주가 발행 및 추가상장될 예정입니다. 6. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 해당사항 없음. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 7. 기업어음증권, 전자단기사채 및 회사채(신종자본증권, 조건부자본증권 포함)의 만기별 미상환 잔액 현황 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 3,700 - 50,000 - - - - 53,700 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 의거 분,반기보고서의 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제25기 3분기(당기) 다산회계법인 - - 제24기(전기) 다산회계법인 적정 - 제23기(전전기) 다산회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제25기 3분기(당기) 다산회계법인 반기검토,중간감사,재고실사,기말감사,연결감사,내부회계관리제도감사 118백만원 336시간 제24기(전기) 다산회계법인 반기검토,중간감사,재고실사,기말감사,연결감사,내부회계관리제도감사 80백만원 957시간 제23기(전전기) 다산회계법인 반기검토,중간감사,재고실사,기말감사,연결감사,내부회계관리제도감사 80백만원 969시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기 3분기(당기) 19.04.2919.09.20 제1116호 도입효과 영향 분석국제거래정보통합보고서 작성 세무용역 19.04.29~업무종료일19.09.20~19.12.31 8백만원10백만원 - 제24기(전기) 18.09.06 국제거래정보통합보고서 작성 세무용역 18.09.06~18.12.31 10백만원 - 제23기(전전기) 17.06.05 국제거래정보통합보고서작성 세무용역 17.06.05~17.12.31 45백만원 - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성에 대한 개요 - 작성기준일 현재 당사의 이사회는 대표이사 1인, 사내이사 1인, 기타비상무이사 1인, 사외이사 2인, 이렇게 총 5인으로 구성되어있습니다. 또한, 이사회 의장은 당사 정관 제48조에 의거하여 대표이사 이진형입니다.- 이사회의 권한은 관련 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요한 사항을 의결하며 그 개최시기는 필요시 수시로 개최합니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다. 2. 중요의결사항 등 순번 일 자 내 용 가결여부 이사의 성명 및 참석률 비고 대표이사이진형100% 사내이사차정운73.9% 기타비상무이사남궁헌100% 사외이사반재상91.3% 사외이사김성택62.5% *주)사내이사정혁진100% *주)사외이사이정연100% 찬반여부 1 19.01.03 제24기 임시주주총회 소집의 건 가결 - 찬성 - - - 찬성 찬성 - 2 19.01.18 제 2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 및 사채의 권종 변경의 건(550억원에서 500억원으로 변경) 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - - - 3 19.01.18 제24기 임시 주주총회 의사록 가결 찬성 찬성 - 불참 - - - - 4 19.01.18 공동대표 선임의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - - - 5 19.01.28 우리은행 일괄여신 한도 연장의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - - - 6 19.02.11 제24기 별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - - - 7 19.02.13 제24기 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - - - 8 19.02.18 알에프텍타이응웬 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - - - 9 19.02.18 제24기 내부회계관리자의 운영실태보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - - - 10 19.02.22 제1호 의안 : 이사회 의장 선출의 건(이진형 의장)제 2호 의안 : 자회사 설립의 건(주식회사 알에프헬스케어) 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - - - 11 19.03.05 제1호 의안 : 내부회계관리규정 개정의 건제2호 의안 : 이진형 대표이사의 자회사 이사 등기 승인의 건(주식회사 알에프헬스케어) 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - - - 12 19.03.11 제24시 별도 재무제표 확정 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - - - 13 19.03.11 제24기 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - - - 14 19.03.14 제24기 별도 및 연결 재무제표 확정 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - - - 15 19.03.14 제24기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - - - 16 19.03.29 제24기 정기주주총회 의사록 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - - - 17 19.03.29 제1호 안건 : 공동대표제 폐지의 건제2호 안건 : 대표이사 선임의 건(이진형 대표이사 선임) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - - - 18 19.04.10 지점 설치의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 19 19.06.05 타법인 주식 취득의 건(주식회사 유스필 주식 전량) 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 - - - 20 19.06.10 제1호 의안 : 합병계약 결정의 건(주식회사 유스필과 합병)제2호 의안 : 주주명부 기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 - - - 21 19.07.15 합병 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 22 19.07.18 제1호 의안 : 유형자산 취득의 건 제2호 의안 : 금전 대여 결정의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 23 19.09.20 운영자금 대환의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 * 상 기 '1. 이사회 구성에 대한 개요' 와 같이 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5인으로 구성되어 있으나, 작성 대상기간중 이사회 구성원에 변동사항이 발생하여 가결여부 및 참석률에 대한 혼선을 방지하고자 퇴사한 이사 2인(사내이사 정혁진, 사외이사 이정연)의 내역을 첨부하오니 참조하시기 바랍니다. 3. 이사회에서 사외이사의 주요활동내역 가. 상기 "2. 중요의결사항 등"에 사외이사 활동내역과 그 찬반여부를 기재하였습니다.나. 회사 내 지원부서는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 4. 이사회내 위원회 당사는 이사회내 위원회 및 사외이사후보추천위원회를 별도로 두고 있지 않습니다. 5. 이사의 독립성 이사는 기준에 적합한 사람으로 이사회에서 선정하여 추천하고, 주주총회에서 선임합니다. 독립성 강화를 위하여 선임시 주주총회 사전에 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등 정보를 외부에 투명하게 공개하고 있습니다.(상법 제542조의4에 의거 주주총회 소집통지ㆍ공고사항에 통지) 직명 이사 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임여부(횟수) 대표이사(의장) 이진형 당사의 경영총괄, 사업총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위하여 이사회 추천을 받아 주총에서 선임함. 경영총괄 - 등기임원 3년 신규선임 사내이사 차정운 사업총괄 - 3년 연임(8회) 기타비상무이사 남궁헌 경영자문 - 3년 신규선임 사외이사 반재상 경영자문 - 3년 신규선임 사외이사 김성택 경영자문 - 3년 신규선임 *. 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다. 6. 사외이사 교육실시 현황 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2019년 사업연도 내 교육실시 예정 7. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 3 상무 1명(5개월)부장 2명(평균15년) 내부회계관리 운영 외 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회 당사는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 이상의 대형 상장법인이 아니기 때문에 감사위원회를 설치 하여야 할 의무가 없으며, 상법 제542조의 10항의 규정에 의해 적합한 자격을 갖춘 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 2. 감사에 관한 사항 (1)감사의 인적사항 선출기준 : 당사는 현재 감사 선출에 대한 별도의 기준을 운영하고 있지 않으나, 법령 및 정관에서 정한 사항을 모두 준수하며, 결격사유가 없는 이 중 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 추천된 이를 주주총회에서 선임하고 있습니다. 성명 상근여부 주요경력 책임 및 권한 선출기준 비고 송준우 상근 건국대학교 졸업 서울명지전문대 부동산경영과 강사, 겸임교수 회계 및 업무감사 이사회 추천 - (2) 감사의 독립성 선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 자회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 또한, 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다.감사의 인적 사항에 대해서는 'Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항' 을 참조 하시기 바랍니다. (3) 감사의 주요 활동 내역 순번 일 자 내 용 가결여부 감사의 성명 및참석률 비고 송준우100% *주)이윤100% - 1 19.01.03 제24기 임시주주총회 소집의 건 가결 - 참석 - 2 19.01.18 제 2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 및 사채의 권종 변경의 건(550억원에서 500억원으로 변경) 가결 참석 - - 3 19.01.18 제24기 임시 주주총회 의사록 가결 참석 - - 4 19.01.18 공동대표 선임의 건 가결 참석 - - 5 19.01.28 우리은행 일괄여신 한도 연장의 건 가결 참석 - - 6 19.02.11 제24기 별도 재무제표 승인의 건 가결 참석 - - 7 19.02.13 제24기 연결 재무제표 승인의 건 가결 참석 - - 8 19.02.18 알에프텍타이응웬 금전대여의 건 가결 참석 - - 9 19.02.18 제24기 내부회계관리자의 운영실태보고서 승인의 건 가결 참석 - - 10 19.02.22 제1호 의안 : 이사회 의장 선출의 건(이진형 의장)제 2호 의안 : 자회사 설립의 건(주식회사 알에프헬스케어) 가결 참석 - - 11 19.03.05 제1호 의안 : 내부회계관리규정 개정의 건제2호 의안 : 이진형 대표이사의 자회사 이사 등기 승인의 건(주식회사 알에프헬스케어) 가결 참석 - - 12 19.03.11 제24시 별도 재무제표 확정 승인의 건 가결 참석 - - 13 19.03.11 제24기 연결 재무제표 승인의 건 가결 참석 - - 14 19.03.14 제24기 별도 및 연결 재무제표 확정 승인의 건 가결 참석 - - 15 19.03.14 제24기 정기주주총회 개최의 건 가결 참석 - - 16 19.03.29 제24기 정기주주총회 의사록 가결 참석 - - 17 19.03.29 제1호 안건 : 공동대표제 폐지의 건제2호 안건 : 대표이사 선임의 건(이진형 대표이사 선임) 가결 참석 - - 18 19.06.05 타법인 주식 취득의 건(주식회사 유스필 주식 전량) 가결 참석 - - 19 19.06.10 제1호 의안 : 합병계약 결정의 건(주식회사 유스필과 합병)제2호 의안 : 주주명부 기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 승인의 건 가결 참석 - - 20 19.06.10 제1호 의안 : 합병계약 결정의 건(주식회사 유스필과 합병)제2호 의안 : 주주명부 기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 승인의 건 가결 참석 21 19.07.15 합병 승인의 건 가결 참석 22 19.07.18 제1호 의안 : 유형자산 취득의 건 제2호 의안 : 금전 대여 결정의 건 가결 참석 23 19.09.20 운영자금 대환의 건 가결 참석 *주) 작성기준일 현재 당사의 상근감사는 1인으로 구성되어 있으나, 작성 대상기간중 구성원에 변동사항이 발생하여 가부결여부 및 참석률에 대한 혼선을 방지하고자 퇴사한 이윤 감사의 내역을 첨부하오니 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 3. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 2019년 사업연도 내 교육실시 예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 3 상무 1명(5개월)부장 2명(평균15년) 내부회계관리 운영 외 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 5. 준법지원인 등에 관한 사항 - 해당사항 없음. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1. 투표제도 채택여부 가. 집중투표제 - 해당사항 없음.나. 서면투표제 - 해당사항 없음.다. 전자투표제 - 해당사항 없음. 2. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음. 3. 경영권 경쟁 여부 - 해당사항 없음. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 제이준코스메틱(주) 본인 보통주 0 0 3,785,422 17.74 *주) 차정운 특별관계자 보통주 1,985,422 10.42 185,422 0.87 *주) 정혁진 변경전 최대주주 보통주 1,985,422 10.42 0 0 *주)