알에프텍 분기보고서 (2024.03)
7. 기타 참고사항

1. 산업분석

(1) 영업개황 당사는 1995년 설립되어 5G기지국 안테나 모듈, 스마트폰의 부가제품인 충전기, 데이터링크 케이블, 무선충전 콤보 안테나 등을 연구개발, 생산 및 판매하고 있습니다. 당사는 경영목표를 달성할 수 있도록 본사와 해외공장간의 전산시스템을 구축하고, 국제 환경 경영시스템인 ISO14001, 정보통신산업분야의 품질경영시스템인 TL 9000을 획득하는 등 전부문의 핵심역량을 강화하여 원가개선을 추진하고 있습니다. 또한 고객사의 스마트폰 신모델 출시에 맞춰 충전기, DLC, 콤보안테나, 악세사리 등 기존 제품군의 판매를 활성화하고, 신규로 5G 기지국 안테나 모듈을 상업화함으로써 시대 변화에 맞는 신규 사업 아이템을 확보하였습니다. 당사는 스마트폰 부가제품을 자체개발주문자상표부착(ODM) 방식으로 고객사에 공급하고 있으며, 고객사와 동반성장을 위해 중국, 베트남, 미주, 인도 지역에 법인을 설립하는 등 글로벌 경영을 하고 있습니다. 당사는 미용 목적으로 사용되는 히알루론산(Hyaluronic acid) 필러와 보툴리눔 독소(botulinum toxin)를 활용한 바이오 의약품(biopharmaceuticals) 등을 연구개발 및 제조하고 있습니다. 가. 히알루론산(Hyaluronic acid) 필러 당사는 국내 판매용 히알루론산 필러 브랜드를 유스필(YOUTHFILL)로 결정하고 2019년 11월에 정식 출시하였습니다. 유스필은 유럽의약품 품질위원회(EDQM)의 인증을 받은 고품질 HA를 원재료로 사용하며, 식품의약품안전처(MFDS)의 인증을 받은 시설에서 생산되고 있습니다. 나. 보툴리눔 톡신 보툴리눔 톡신은 지난 20년간 사용돼 오면서 주름치료를 비롯한 수 십 가지 종류의 질환에 뚜렷한 치료 효능을 지닌 것으로 확인되었고, 부작용이 적다는 점을 인정받아 시장이 지속적으로 성장하고 있습니다. 다. 골관절염 개선 융복합 의료기기당사는 기존 제형들의 단점을 보완하고 즉각적이고 지속적인 개선효과를 부여할 수 있도록 골관절염 개선 융복합 의료기기의 개발을 통하여 차별성을 부여하고자 하며 시술 시의 즉각적인 통증개선을 위한 국소마취를 통하여 환자의 초기통증감소, 의사의 편의성을 충족할 수 있으면서도 안전성과 효능이 확보된 장점을 갖는 제품을 개발중입니다.당사는 세메스와의 디스플레이 WET물류 자동화장비 거래를 시작으로 LCD向 실리콘디스펜스 자동화 설비를 본격 OEM 양산 시작하게 되었고, 고객사를 대상으로 맞춤 장비를 개발하고 공급할 뿐만 아니라 Demo 장비를 운용하며 자체적 또는 고객사 공동으로 개발 진행하고, Test를 통하여 장비운영 및 차세대 기술을 적용한 장비 고도화 등의 기술을 축적하였습니다. 그리고 물류자동화시스템 장비로 이차전지 공정장비 간 물류를 자동으로 연결해주는 시스템 일체를 제작하는 이차전지 사업도 영위하고 있습니다. (2) 산업의 특성 정보통신사업은 네트워크 기반 산업에서 시작하여 TV, 인터넷전화(VoIP) 등 3가지 방송통신 서비스를 제공하는 Triple Play Service로 확대됐습니다. 방송산업은 컨텐츠를 전송하는 산업에서 시작하여 스마트TV, T-commerce, 인터넷서비스 등 다양한 산업으로 확장되고 있습니다. 최근에는 1인 미디어 플랫폼 활성화와 고사양 모바일 게임 등의 성장에 따라 고성능 디바이스 시장 및 고용량 패킷을 필요로 하는 사업이 크게 성장하고 있습니다.디바이스의 성능 향상, 대용량 콘텐츠의 증가 등으로 인해 모바일 데이터 트래픽은 엄청난 속도로 증가하고 있습니다. 네트워크 장비 관련 분야는 크게 4가지로 광네트워크장비(광전송장비, 교환장비, 가입자망 장비, 광 모듈, 광 소재 및 기타), 이동통신장비(기지국 장비, 중계기, 스몰셀), 네트워크운영관리(계측장비, 검사장비), 보안 및 소프트웨어(보안장비, 소프트웨어) 구분됩니다. 기술의 복잡성 증대, 시장의 빠른 대응요구, 기술별 전문성을 필요로 하여 정보통신기기 제조업도 분업화, 다양화, 전문화가 나타나고 있습니다. 글로벌 의료 미용 시장의 시술/수술 비중은 보툴리눔 톡신 22%, 히알루론산 필러 14%로 큰 시장을 형성하고 있으며, 가슴확대(7%), 지방제거(7%) 및 쌍꺼풀 수술(6%) 등으로 구성됩니다. 특히 보툴리눔 톡신과 히알루론산 필러는 통증이 적고 즉각적인 효과 확인이 가능하며 시술이 간편하고 회복 시간이 빠르다는 장점을 기반으로 시술 건수가 급격히 증가하고 있는 상황입니다. 그럼에도 여전히 시장 침투율이 낮은 수준이어서 향후 성장 전망이 매우 밝다고 판단됩니다. 당사는 현재 필러 사업에서 유의미한 매출이 발생하고 있고, 향후 안정적인 시장점유율을 확보하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 또한 보툴리눔 톡신에 대해서도 지속적인 연구개발을 진행하고 있습니다. 반도체산업의 경우 이미 전세계적으로 각국의 "전략자산화"된 산업이 되었습니다. 반도체는 메모리반도체와 비메모리반도체(시스템반도체)로 나뉘며, 메모리분야는 경기변동에 민감하긴 하나 한국의 삼성전자와 SK하이닉스가 전체시장의 70%이상을 점하고 있으며, 비메모리(시스템반도체)분야는 국내기업의 점유율이 낮긴 하나 최근 인공지능, 자율주행차, 스마트기기 등의 확대로 향후 폭발적인 성장세에 발맞춰 대규모 투자가 이뤄지고 있는 상황입니다.디스플레이산업은 크게 LCD와 OLED로 나뉘는데, LCD는 디스플레이 업계의 공급과잉과 가격경쟁 등으로 수익성이 악화되어 국내에서는 사업비중 축소 및 사업정리 수순이며, OLED는 중소형의 경우 삼성이 전 세계적으로 압도적 지위를 갖고 있고, LG는 가전을 필두로 한 대형패널의 글로벌 강자로 군림하고 있습니다. (3) 산업의 성장성정보통신기기 제조업에서 분류되는 무선통신 응용장치 부가제품은 스마트폰 가입자수의 증감과 신규모델 출시에 의해 제품의 수요가 직접적인 영향을 받는 구조입니다. 전세계 스마트폰 시장은 인구 대비 가입자 수가 포화상태에 이르러 성숙기에 진입했습니다. 대한민국을 포함한 주요 국가들은 모바일 초고속인터넷을 차세대 경제성장의 핵심 동력으로 인식하고 5G 서비스 및 Giga-Wifi를 도입해 기기간 고속 영상전송 분야의 HDMI케이블을 무선으로 대체하는 기술 서비스를 구축하고 있습니다. 국내 미용 성형시장은 레이저/초음파 등과 같은 비침습적시술 외에도 주사, 수술과 같은 침습적 시술로 구성되며 해외도 이와 동일한 방법으로 시술하고 있습니다.국내 보툴리눔 톡신 시장은 2029년 약 2,500억원 규모의 시장을 형성할 것으로 예상되고 있습니다. 글로벌 보툴리눔 톡신시장은 국내 시장보다 높은 성장률로 2029년 42억달러 규모의 시장이 될 것으로 추정되고 있습니다.또한 당사는 자체적인 균주 분리 및 동정 기술을 적용하여 카자흐스탄 천연 벌꿀 유래 야생형 독자 클로스트리디움 보툴리눔 균주를 세계 최초로 분리 및 동정에 성공하여 독자성을 확보 하였으며, 균주와 관련하여 법적인 분쟁 이슈가 전혀 없기 때문에 안정적인 시장진입이 가능합니다. 우리나라 반도체산업은 전 세계적으로 경쟁력을 갖고있는 분야이며, 최대 수출품목 중 하나로 총 수출의 20%이상을 차지하는 우리 경제의 버팀목으로 자리매김하고 있습니다. 최근 Chat GPT의 등장으로 가속화되고 있는 인공지능, 빅데이터, IOT 등 첨단산업의 기술 발전을 위해서도 필수 요소인 반도체 수요가 증가하며 머지않아 반도체 산업의 슈퍼사이클이 도래한다는 것이 중론입니다.디스플레이 시장 역시 경기변동이 크긴 하나 지속적으로 성장하고 있고, 국내에서는 'LCD 치킨게임'으로 약화한 사업 경쟁력 제고를 위해 잇따라 LCD 사업을 접고 고부가가치 OLED 중심으로 사업 재편에 나서면서 프리미엄 기술인 OLED 분야에서 세계 시장 점유율 70% 이상을 차지하며 압도적인 1위를 유지하고 있습니다.디스플레이 산업은 기술 및 자본집약적인 특성을 가지고 있으며, 규모의 경제를 통한 대량생산을 필요로 합니다. 재택근무, 온라인수업 등 라이프스타일 변화로 큰 폭의 성장세가 이어졌고, 하이엔드 제품수요 또한 해마다 증가하고 있으며, 미래의 성장 잠재력이 큰 OLED로의 사업전환이라는 전략적 기조 하에 전 세계적으로 관련기업들의 전방위 투자가 이어지고 있는 상황입니다. (4) 경기변동의 특성 정보통신기기 제조업은 경기변동에 직접적으로 영향을 받지는 않으나 스마트폰 신제품 사양이 상향 평준화되고, 사용자들의 교체 주기가 종전보다 길어지면서 2018년 처음으로 감소세에 접어들었고 2020년까지 3년 연속 역성장을 이어갔습니다. 2020년도에 5G 상용화에 힘입어 성장할 것으로 관측했지만, 코로나19 확산에 따른 락다운, 소비심리 위축 등으로 출하량은 전년대비 10% 가까이 감소했습니다. 그러나 2021년부터는 스마트폰 시장 규모가 약 13억 9천만대로, 지난 2020년 대비 4% 가량 성장하면서 턴어라운드 하였습니다. 2022년도 스마트폰 판매량은 12억 4천만대를 기록했습니다. 특히 신흥시장인 인도, 인도네시아, 베트남, 남미 등에서 스마트폰 출하량이 크게 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 또한 폴더블 스마트폰 등 혁신적인 단말기의 등장 등에 힘입어 스마트폰의 교체 수요가 확대될 것으로 전망되는 점도 긍정적인 요소라고 판단됩니다. 보툴리눔 톡신 및 히알루론산 필러 산업은 제약업종과 마찬가지로 거시적 경기변동 요소에 민감하지 않은 비탄력적 특성을 보입니다. 미용 목적 시장의 비중이 매우 큰 국내시장의 경우 방학 및 설, 추석 연휴 기간 동안 미용 시술을 하려는 환자가 증가함에 따라 특정 기간의 매출이 다소 증가하는 경향이 존재하긴 하나, 특정 사업연도의 매출이 급격히 증가하거나 감소하지는 않는 편입니다. 보툴리눔 톡신 및 히알루론산 필러 제품은 기본적으로 선진적 서비스이기 때문에 국민 생활수준에 영향을 받지 않을 수 없습니다. 일반적으로 생활 수준이 향상되면 미용 시술에 대한 수요가 증가하는 경향을 보입니다. 실제로 미국이나 유럽 등 선진국 시장이 동남아시아 및 중남미 등 개발도상국 시장 대비 훨씬 큰 규모를 형성하고 있으며, 시장 침투율의 측면에 있어서도 현저히 높은 수준을 보입니다. 보툴리눔 톡신ㆍ필러 등 얼굴용 주사제(facial injectable) 시술은 영구적이지 않으며, 지속기간이 제한적입니다(일반적으로 보툴리눔 톡신의 경우 최대 6개월, HA 필러의 경우 약 12개월). 보툴리눔 톡신과 필러는 유사한 효과를 낼 수 있는 대체 수단이 사실상 없기에 시술자들의 재구매(재시술)율은 높은 수준으로 추정됩니다.우리나라 반도체산업 및 디스플레이산업은 시장추이에서 현저한 사이클이 존재하여 반도체 및 디스플레이 시황에 따른 공급량 조절에 따라 제조사 수주규모 영향을 받아 설비투자 규모가 달라집니다. 따라서 세대별로 이루어지는 과잉투자와 과소투자의 반복이 가격의 상승과 하락의 반복을 낳고 주기적인 경기순환을 낳는 상황입니다. (5) 경쟁상황 소비자의 요구가 다양해짐에 따라 그 니즈를 충족하기 위한 많은 종류의 무선통신 응용장치 기기가 개발, 출시되고 있습니다. 당사와 같은 ODM생산 업체의 경우는 이동통신단말기의 개발시점에 맞춰 부품을 얼마나 신속하게 경쟁력 있는 가격으로 대량공급 체체를 갖추는지가 가장 중요한 경쟁요인 중에 하나입니다. 당사는 5G 기지국 안테나 모듈을 생산할 수 있는 제조 시설을 구축하여 국내 고객사에 2019년부터 5G 기지국 안테나 모듈을 공급하고 있습니다. 가. 히알루론산 필러 1) 글로벌 시장 전세계적으로 필러 시장은 스위스 갈더마의 레스틸렌과 미국 앨러간의 쥬비덤이 선도하고 있습니다. 필러는 임상시험의 절차가 상대적으로 간소하기 때문에 유럽을 비롯하여 한국 등 전세계적으로 100개 이상의 생산업체가 존재하며, 경쟁수준이 매우 높습니다. 이에 따라 병원 등으로의 납품 시 기본적으로 가격 인하의 압박이 존재합니다. 그러나 필러는 부종, 홍반 등의 부작용이 존재하기 때문에 안전성이 높고 품질이 충분히 검증된 제품에 대한 소비자들의 충성도가 높은 시장입니다. 따라서 수많은 경쟁업체가 있음에도 불구하고 품질과 안전성을 기반으로 브랜드 충성도를 구축한 앨러간의 쥬비덤과 갤더마의 레스틸렌이 시장 초기 단계부터 현재까지 높은 수준의 점유율을 견고히 유지하고 있는 상황입니다.2) 국내 시장 초기에는 수입품이 국내 시장을 지배했지만, LG화학을 필두로 국산 히알루론산 필러가 다수 출시됐습니다. 국산 제품은 수입품 대비 저렴한 가격을 바탕으로 글로벌 브랜드가 과점하고 있던 시장을 빠른 속도로 잠식해 나갔습니다. 국내 필러 시장은 시장점유율 5% 이상의 업체가 7개에 이를 정도로 독점 혹은 과점 기업은 없습니다. 당사는 2019년 11월부터 국내 출시를 시작으로 유의미한 시장점유율 확보를 목표로 하고 있습니다. 나. 보툴리눔 톡신 1) 글로벌 시장 세계 최초 보툴리눔 톡신 바이오 의약품은 미국 앨러간의 보톡스로 1989년 미국 FDA로부터 허가를 득하며 판매되기 시작하였습니다. 현재도 보툴리눔 독소 의약품 시장은 전세계적으로 소수의 회사만 경쟁하는 과점시장의 형태입니다. 보툴리눔 톡신 바이오 의약품은 기본적으로 보툴리눔 균주 확보가 매우 어려우며, 배양과 핵심 단백질 추출 등을 위한 연구과정의 난이도도 높습니다. 또한 임상시험과 승인 절차까지 규제도 까다롭기 때문에 신규 업체의 진입이 매우 어려운 시장입니다. 이에 따라 글로벌 보툴리눔 톡신 제제 시장은 앨러간, 입센, 머츠 등의 과점 형태로 형성되어 있습니다. 2) 국내 시장 국내 보툴리눔 톡신 시장은 히알루론산 필러 시장과 유사한 경로를 보여왔습니다. 앨러간,입센, 머츠와 같은 글로벌 기업들은 시장 초기 진입자로서의 선점효과, 글로벌 기업으로서의 인지도, 자금력 등을 바탕으로 초기 국내 시장에서 높은 점유율을 확보하였습니다. 그러나 2006년 메디톡스, 2010년 휴젤 등이 보톡스 대비 훨씬 저렴한 가격에 보툴리눔톡신 제품을 출시하기 시작하면서 해외 기업들의 국내 시장 점유율은 빠르게 하락하였습니다.COATER/VCD 설비는 세메스가 삼성디스플레이로 공급하며 당사는 세메스로 공급합니다. COATER/VCD 의 경쟁사는 현재는 없는 상태입니다.INKJET 설비는 설비전체가 아닌 모듈로만 공급합니다. 고객사로부터 물량배분을 받아 진행합니다. 물량배분은 제작시 협력사의 CAPA, 품질,가격,납기 등을 고려하여 배분됩니다.보정검사 Full Line, OHC 물류시스템은 삼성디스플레이 QD투자(13.1조)의 1차 설비로 2020년 첫 투자를 시작으로 신규설비 매출을 실현하였으며 향후 추가 투자가 예상되어 매출확대될 전망입니다. 경쟁사는 투자초 3개사가 검토되었으나, 1차분에 이어 후속 진행분까지 당사로 수주되어 납품실적 확보에 따른 독점적 지위를 가지고 있습니다. 본설비 공급을 바탕으로 향후 QD → QNED → Micro LED 로 변화하는 시장의 기술을 축적할수 있어 미래설비군의 전망 또한 밝다고 할수 있습니다. (6) 시장점유율 추이 당사의 주된 사업부문은 무선통신 응용장치 제조 및 판매업으로 수요자의 자료 미공개로 당사 매출에 대한 시장점유율을 표시 할 수 없습니다.HA필러는 의료기기로 분류되며 아직까지 공식적으로 HA필러 제품만을 별도로 시장점유율을 산출한 자료가 없어 HA필러 매출에 대한 시장점유율을 표시할 수 없습니다.특정품목에 대하여 수주를 받아 사업을 영위하는 특성 상 시장점유율 파악은 한계가 있습니다. 다만, 당사가 제작, 납품하는 설비 중 물량배분을 통해 수주받는 item인 반도체 포토장비는 당사를 포함한 3사가 일정물량을 확정적으로 배분(20~30%)받아 제작, 납품하고 있습니다. (7) 시장에서의 경쟁력 및 장,단점 당사는 무선통신 응용장치 부가제품 제조업체로서, 고객사와 기본거래계약을 체결하고 ODM 방식으로 판매하고 있습니다. 다양한 모델에 대한 대응력과 철저한 품질보증 SYSTEM, 자체 연구개발 능력, 대량 생산능력 등이 갖춰져야만 ODM업체로서의 지위를 유지할 수 있습니다. 또한 국내시장뿐만 아니라 세계시장에 수출을 하기 위해서는 각종 지역별 인증규격요건 [UL(미주), CE(유럽), CCIB(중국), QAS(호주)]을 획득해야만 물품을 공급할 수 있습니다. 당사는 시장의 기술 트랜드 변화에 부합하는 모바일 부가기기 제품 개발을 위해 노력하고 있습니다. 의료기기로 분류되는 히알루론산 필러는 인체에 직접 주입하여 사용되는 제품인 만큼 제조에서 판매 이후의 관리까지 규제당국의 관리감독을 받습니다. 국내에서는 의료기기법, 약사법 등의 법령과 대통령령, 복지부장관령 및 식약처장 고시 등 많은 규정에 의하여 관리되고 있으며, 해외 시장 진출을 위해서도 각 국가별로 제품 인허가 절차를 밟아야 합니다. 최근 국내 히알루론산 필러의 허가/심사 기준은 과거에 비해 많이 까다로워지고 있는 추세입니다. 이는 신규 업체들의 시장진입을 어렵게 만드는 진입장벽으로 작용할 것으로 예상됩니다. 또한 히알루론산 필러는 식품의약품안전처의 ‘우수 의료기기 제조 및 품질관리 기준’인증(GMP)을 취득하여야 생산 및 판매가 가능합니다. GMP 운영을 위한 품질관리 시스템 및 관련 절차서를 갖추어야 하므로 식품, 화장품 등의 타 제조업보다 진입장벽이 높습니다. 당사는 안정된 제조경쟁력을 바탕으로 2018년 말 천안공장으로 확장 이전하여 크린룸은 3㎛이하 1,000 Class로 관리되는 제조시설을 비롯하여 미세공정 장비 대응에 최적의 시설을 확보하였습니다. 또한, 설비개발 및 제작과 관련하여 전 부문의 기술을 보유하고 있어 초기단계부터 차별화된 기술제안을 통하여 장비의 기구 설계 및 제어 부문에서 고객사의 요구에 즉각 대응이 가능하며, 장비의 최적화에 유리합니다.다만, 특정 고객사에 국한되어 장비를 공급함에 따라 안정적인 매출처 확보로 공급 초기에는 높은 성장세를 시현하나 이후 지속적인 단가 인하, 고객확대 제한 등으로 성장성이나 수익성이 정체되는 경우가 있어 고객다변화가 회사의 당면과제로 요구되어지고 있습니다. (8) 공시대상 사업부문의 구분기타 무선 통신장비 제조업 외- 한국표준산업분류번호 : IT(26429), 바이오(21799), 반도체 및 디스플레이 제조용 기계 제조업(02927) (기준일: 2024년 03월 31일) (단위: 백만원, %) 구 분 매출 비중 주요제품 비고 IT(무선통신 응용장치) 67,384 88.8 모바일 부가기기(충전기, DLC, 악세서리, 안테나 외)기지국 장비(5G 기지국 안테나 모듈) - 바이오(HA필러 외) 5,069 6.7 필러 외 - 장비(반도체 및 디스플레이 외) 3,416 4.5 COATER/VCD설비 외 - 합계 75,869 100.0 - - (9) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 골관절염 개선 융복합 의료기기기존 골관절염 개선을 위한 관절강 주사 의료기기는 히알루론산 제형, 폴리뉴클레오티드나트륨 제형 등이 있습니다. 고분자 다당류인 히알루론산의 경우 일부 투여 환자에 있어 알러지 반응이 발생할 수 있고, 열에 약해 보관 및 운송 시 일정 온도를 유지하여야 하며, 관절염의 근본적인 치료가 아닌 관절 활액의 보충으로 인한 관절염 개선효과가 있습니다. 한편, 폴리뉴클레오티드나트륨 기반 제형은 관절염의 개선 효과가 탁월하지만, 효과가 느리게 발생하며, 짧은 유지기간을 가지게 되는 단점이 존재합니다. 이에 당사는 기존 제형들의 단점을 보완하고 즉각적이고 지속적인 개선효과를 부여할 수 있도록 골관절염 개선 융복합 의료기기의 개발을 통하여 차별성을 부여하고자 하며, 시술 시의 즉각적인 통증개선을 위한 국소마취를 통하여 환자의 초기통증감소, 의사의 편의성을 충족할 수 있으면서도 안전성과 효능이 확보된 장점을 갖는 제품을 개발할 예정입니다. 2. 기타 투자의사결정에 필요한 사항(1) 지적재산권현황 (5년) 구 분 발명의 명칭 등록일자 등록번호 출원번호 특허등록(상표 외) 전자 장치용 도킹 스테이션(중국) 2023.10.10 ZL201810262691.0 201810262691.0 RFID 리더 장치 2022.12.02 10-2475205 10-2020-0145846 캐피티 필터 및 이를 포함하는 전기 장치 2022.10.20 10-2458942 10-2021-0020328 전자 장치를 고정하기 위한 거치 구조 2022.10.13 10-2455737 10-2018-0022246 캐비티 필터 및 이의 제조방법 2022.08.29 10-2439016 10-2020-0138526 전자 장치용 도킹 스테이션 2022.05.18 10-2400745 10-2017-0039220 캐비티 필터 및 이의 제조방법 2022.03.22 10-2378832 10-2020-0091166 캐비티 필터 및 이의 제조방법 2022.01.03 10-2347990 10-2020-0047142 캐비티 필터의 제조방법 (원 출원번호: 10-2019-0111165 분할출원) 2021.07.06 10-2276190 10-2020-0123029 전자 장치용 도킹 스테이션(유럽) 2020.09.02 3382498 18155912.1 안테나 위상 변위기 2020.04.06 10-2099686 10-2019-0020176 전자 장치용 도킹 스테이션(미국) 2020.02.04 10,551,873 B2 15/892,592 *. 최근 5년간의 등록내역이며 작성 기준일 현재까지 유효한 특허는 총 64개(존속기간 만료 특허 제외) 입니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권현황' 참조 (2) 환경정책 (가) 분쟁광물 사용금지 정책당사는 아프리카 DRC (Democratic Republic of Congo : 콩고민주공화국)와 DRC를 중심으로 인접국가들(수단,르완다,브룬디,간다,잠비아,앙골라,탄자니아,중앙아프리카 공화국)에서 생산되는 분쟁광물의 사용금지 정책을 이행해 나갈 것 입니다. (나) 분쟁광물 규제아프리카 분쟁지역 (콩고 등 10개국)에서 자행되는 인권유린, 아동노동 착취, 성폭행 등 사회적 문제를 근절 시키기 위한 경제적 제재의 일환으로 선진국들을 중심으로 이들 지역에서 채굴되는 4대 광물 (3TG : 주석,텅스텐,탄탈륨,금)을 분쟁광물로 지정하고 채굴자금이 반군의 군자금으로 유입되는 것을 방지하고자 기업들의 분쟁광물 사용을 제재하는 새로운 규제를 말합니다. (다) 환경목표지속적인 환경개선을 통한 고객의 기대 및 요구를 충족시키며, 환경친화적인 제품 생산을 위해 최선을 다한다. (라) 달성방안- 환경관련 법규 및 그 밖의 요건을 기본으로하여 환경규정을 지속적으로 준수한다. - 폐기물, 분리수거, 재활용 또는 유해화학물질 사용 억제하여 환경오염물질발생을 최소화 한다. - 주요 환경측면 및 환경규제를 파악하여 이에 대한 환경목표 및 세부 목표를 수립하고 실천한다. - 내부심사 및 경영자검토를 통하여 환경경영시스템을 이해할 수 있도록 필요한 정보를 제공함으로써 환경 경영 활동에 대한 투명성을 확보한다.(3) 환경경영시스템 인증- ISO 14001 환경경영시스템 인증 유지 : 최초인증 2003년 9월 30일 : 유효기간 2026년 12월 26일(4) 기업인수목적회사의 합병추진-해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약 연결재무정보 (K-IFRS 적용) 주식회사 알에프텍과 그 종속회사 (단위: 백만원) 구 분 제30기 1분기(2024.03.31) 제29기(2023.12.31) 제28기(2022.12.31) 자 산 유동자산 206,829 199,752 190,324 현금 및 현금성자산 100,719 108,323 78,279 매출채권 26,625 27,296 37,659 유동계약자산 7 16 912 기타금융자산(유동) 23,853 18,938 14,233 재고자산 51,471 42,735 55,860 파생상품자산 304 308 2,133 기타유동자산 3,294 1,787 1,122 당기법인세자산 556 349 125 비유동자산 236,062 225,902 187,029 유형자산 142,184 132,333 124,191 무형자산 42,359 42,471 34,368 투자부동산 33,172 33,243 14,138 사용권자산 7,214 7,308 7,567 관계기업투자주식 - - 139 이연법인세자산 4,364 4,364 4,533 기타금융자산(비유동) 5,491 4,919 2,094 기타비유동자산 1,277 1,264 - 자산총계 442,891 425,653 377,353 부 채 유동부채 129,855 119,430 91,150 비유동부채 72,929 71,078 50,668 부채총계 202,784 190,507 141,817 자 본 지배기업의 소유주지분 238,138 233,054 231,330 자본금 16,045 16,045 16,045 자본잉여금 126,445 126,880 127,270 기타자본구성요소 3,498 1,275 2,726 이익잉여금 92,151 88,854 85,290 비지배지분 1,969 2,092 4,206 자본총계 240,107 235,146 235,536 부채 및 자본 총계 442,891 425,653 377,353 구 분 제30기 1분기(2024.01.01~2024.03.31) 제29기(2023.01.01~2023.12.31) 제28기(2022.01.01~2022.12.31) 매출액 75,869 314,378 360,554 영업이익(손실) 2,128 5,040 20,937 당기순이익(손실) 3,143 1,528 12,009 지배기업의 소유주지분 3,296 4,043 11,900 비지배지분 (154) (2,516) 109 당기총포괄이익(손실) 5,366 (397) 15,059 지배기업의 소유주지분 5,519 2,114 14,950 비지배지분 (153) (2,511) 109 기본주당이익 (원) 105 128 378 희석주당이익 (원) 105 128 378 연결에 포함된 회사수 9 9 9 *. 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.*. 기본주당이익 산출근거는 "Ⅲ.재무에 관한 사항 중 주석사항"을 참조하시기 바랍니다.*. 연결에 포함된 회사수는 "Ⅰ.회사의 개요 중 연결대상 종속회사 개황"을 참조하시기 바랍니다. 2. 요약 별도재무정보 (K-IFRS 적용) 주식회사 알에프텍 (단위: 백만원) 구 분 제30기 1분기(2024.03.31) 제29기(2023.12.31) 제28기(2022.12.31) 자 산 유동자산 109,038 110,758 89,746 현금 및 현금성자산 51,605 56,949 41,223 매출채권 12,854 16,909 8,956 기타유동금융자산 36,131 28,594 30,640 파생상품자산 304 308 - 재고자산 6,255 6,010 8,242 기타유동자산 1,437 1,714 562 당기법인세자산 453 273 122 비유동자산 125,667 125,551 121,126 유형자산 26,996 27,129 42,444 무형자산 2,184 2,008 2,110 기타투자자산 1,264 1,264 - 투자부동산 22,388 22,482 - 종속기업 및 관계기업투자 62,971 62,971 67,326 이연법인세자산 3,775 3,775 4,121 기타금융자산(비유동) 5,287 5,141 4,664 사용권자산 802 781 461 자산총계 234,705 236,309 210,871 부 채 유동부채 59,378 59,794 25,690 비유동부채 29,818 30,071 23,564 부채총계 89,195 89,865 49,254 자 본 자본금 16,045 16,045 16,045 자본잉여금 126,491 126,926 126,926 기타자본구성요소 (2,401) (2,401) (2,401) 이익잉여금 5,375 5,874 21,048 자본총계 145,509 146,444 161,617 부채 및 자본 총계 234,705 236,309 210,871 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 제30기 1분기(2024.01.01~2024.03.31) 제29기(2023.01.01~2023.12.31) 제28기(2022.01.01~2022.12.31) 매출액 23,741 120,077 163,233 영업이익(손실) (2,103) (2,053) 1,185 당기순이익(손실) (499) (14,695) 10,259 당기총포괄이익(손실) (499) (15,173) 11,396 기본주당이익 (원) (16) (467) 326 희석주당이익 (원) (16) (467) 326 *. 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 30 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 29 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 1분기말 제 29 기말 자산 유동자산 206,828,890,914 199,751,743,350 현금및현금성자산 100,719,090,438 108,322,828,809 매출채권 26,624,826,174 27,296,284,305 매출채권 및 기타유동채권 7,243,866 16,070,886 유동계약자산 7,243,866 16,070,886 기타유동금융자산 23,852,948,059 18,937,568,839 유동재고자산 51,470,880,510 42,734,971,371 파생상품자산 303,723,076 307,860,549 기타유동자산 3,293,921,972 1,787,300,072 단기금융상품 0 0 당기법인세자산 556,256,819 348,858,519 비유동자산 236,061,940,095 225,901,620,983 유형자산 142,184,103,263 132,332,600,367 영업권 이외의 무형자산 42,359,273,497 42,471,059,107 투자부동산 33,172,179,041 33,243,471,911 사용권자산 7,214,241,467 7,307,612,897 매각예정비유동자산 0 0 이연법인세자산 4,364,017,837 4,364,017,837 관계기업투자주식 0 0 기타비유동금융자산 5,491,431,686 4,918,658,864 기타비유동자산 1,276,693,304 1,264,200,000 자산총계 442,890,831,009 425,653,364,333 부채 유동부채 129,854,782,416 119,429,546,348 단기매입채무 29,734,969,341 28,368,406,519 유동 차입금 23,465,826,100 23,272,660,880 단기사채 6,000,000,000 6,000,000,000 비유동차입금의 유동성 대체 부분 3,581,975,043 2,962,998,221 기타유동금융부채 14,428,726,527 13,671,733,559 유동 리스부채 910,869,043 938,592,795 파생상품부채 18,495,323,633 18,873,002,749 유동성전환사채 22,925,616,810 21,916,200,478 기타 유동부채 2,438,656,561 1,281,441,459 당기법인세부채 952,527,766 1,947,612,336 매입채무 및 기타유동채무 6,920,291,592 196,897,352 유동계약부채 6,920,291,592 196,897,352 비유동부채 72,929,432,896 71,077,946,501 장기차입금 52,806,422,309 51,643,662,309 장기매입채무 및 기타비유동채무 0 0 퇴직급여부채 912,884,861 433,677,947 기타비유동금융부채 14,003,511,490 13,680,082,328 비유동 리스부채 1,277,419,449 1,368,897,724 파생금융부채 0 0 이연법인세부채 1,921,707 3,949,704,486 기타 비유동 부채 3,927,273,080 1,921,707 부채총계 202,784,215,312 190,507,492,849 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 238,137,983,278 233,054,315,140 자본금 16,044,629,500 16,044,629,500 자본잉여금 126,444,899,645 126,880,268,905 기타자본구성요소 3,497,834,880 1,275,160,945 이익잉여금(결손금) 92,150,619,253 88,854,255,790 비지배지분 1,968,632,419 2,091,556,344 자본총계 240,106,615,697 235,145,871,484 자본과부채총계 442,890,831,009 425,653,364,333 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 75,869,112,632 75,869,112,632 78,559,655,106 78,559,655,106 매출원가 61,537,414,447 61,537,414,447 67,319,550,608 67,319,550,608 매출총이익 14,331,698,185 14,331,698,185 11,240,104,498 11,240,104,498 판매비와관리비 12,203,946,294 12,203,946,294 10,617,901,388 10,617,901,388 판매관리비 9,421,581,347 9,421,581,347 8,065,799,049 8,065,799,049 연구개발비 2,782,364,947 2,782,364,947 2,552,102,339 2,552,102,339 영업이익(손실) 2,127,751,891 2,127,751,891 622,203,110 622,203,110 금융수익 4,775,643,975 4,775,643,975 3,311,775,194 3,311,775,194 금융원가 3,174,517,200 3,174,517,200 1,326,049,550 1,326,049,550 관계기업투자이익(손실) 0 0 (5,312,112) (5,312,112) 기타이익 412,651,909 412,651,909 1,104,512,991 1,104,512,991 기타손실 172,778,985 172,778,985 109,928,558 109,928,558 법인세비용차감전순이익(손실) 3,968,751,590 3,968,751,590 3,597,201,075 3,597,201,075 법인세비용(수익) 825,897,683 825,897,683 2,534,574 2,534,574 당기순이익(손실) 3,142,853,907 3,142,853,907 3,594,666,501 3,594,666,501 기타포괄손익 2,223,269,635 2,223,269,635 2,889,165,583 2,889,165,583 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 2,223,269,635 2,223,269,635 2,889,165,583 2,889,165,583 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 2,223,269,635 2,223,269,635 2,889,165,583 2,889,165,583 당기손익으로 재분류되는 항목과 관련된 법인세 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 0 0 0 0 토지재평가이익 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 0 총포괄손익 5,366,123,542 5,366,123,542 6,483,832,084 6,483,832,084 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 3,296,363,463 3,296,363,463 4,039,115,993 4,039,115,993 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (153,509,556) (153,509,556) (444,449,492) (444,449,492) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 5,519,037,398 5,519,037,398 6,928,281,576 6,928,281,576 포괄손익, 비지배지분 (152,913,856) (152,913,856) (444,449,492) (444,449,492) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 105 105 128 128 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 105 105 128 128 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 16,044,629,500 127,269,953,090 2,726,207,254 85,289,567,658 231,330,357,502 4,205,843,598 235,536,201,100 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 4,039,115,993 4,039,115,993 (444,449,492) 3,594,666,501 종속기업의 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 주식매입선택권 0 0 0 0 0 0 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 0 0 0 토지재평가차익 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 기타의자본변동 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산이익(손실) 0 0 2,889,165,583 0 2,889,165,583 235,509 2,889,401,092 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 연결범위변동 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 0 0 0 0 0 0 0 복합금융상품 전환 0 0 0 0 0 0 0 비지배지분의 취득 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 2,889,165,583 4,039,115,993 6,928,281,576 (444,213,983) 6,484,067,593 2023.03.31 (기말자본) 16,044,629,500 127,269,953,090 5,615,372,837 89,328,683,651 238,258,639,078 3,761,629,615 242,020,268,693 2024.01.01 (기초자본) 16,044,629,500 126,880,268,905 1,275,160,945 88,854,255,790 233,054,315,140 2,091,556,344 235,145,871,484 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 3,296,363,463 3,296,363,463 (153,509,556) 3,142,853,907 종속기업의 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 주식매입선택권 0 0 0 0 0 0 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 0 0 0 토지재평가차익 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 기타의자본변동 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산이익(손실) 0 0 2,222,673,935 0 2,222,673,935 595,700 2,223,269,635 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 연결범위변동 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 0 0 0 0 0 0 0 복합금융상품 전환 0 0 0 0 0 0 0 비지배지분의 취득 0 0 0 0 0 29,989,931 29,989,931 자기주식 거래로 인한 증감 0 (435,369,260) 0 0 (435,369,260) 0 (435,369,260) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 (435,369,260) 2,222,673,935 3,296,363,463 5,083,668,138 (122,923,925) 4,960,744,213 2024.03.31 (기말자본) 16,044,629,500 126,444,899,645 3,497,834,880 92,150,619,253 238,137,983,278 1,968,632,419 240,106,615,697 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 영업활동현금흐름 7,365,804,547 323,110,572 영업에서 창출된 현금흐름 10,144,101,240 3,275,441,249 이자지급(영업) (1,022,234,364) (525,515,497) 이자수취 277,071,866 377,121,955 법인세환급(납부) (2,033,134,195) (2,803,937,135) 배당금수취(영업) 0 0 재무활동현금흐름 1,228,064,868 2,648,464,827 장기차입금의 증가 1,900,000,000 2,620,000,000 장기차입금의 상환 0 (1,741,819,980) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (435,369,260) 0 단기차입금의 상환 0 0 단기차입금의 증가 193,165,220 2,000,000,000 리스부채의 감소 (391,457,845) (390,315,193) 유동성장기부채의 증가 0 0 유동성장기부채의 감소 (118,263,178) 0 전환사채의 증가 0 0 전환사채의 감소 0 0 임대보증금의 증가 50,000,000 160,600,000 임대보증금의 감소 0 0 사채의 증가 0 0 주식선택권행사로 인한 현금유입 0 0 배당금지급 0 0 유상증자 29,989,931 0 투자활동현금흐름 (18,399,976,482) (9,952,447,078) 건설중인자산의 취득 0 0 단기금융상품의 처분 435,369,260 4,000,000,000 단기금융상품의 취득 (2,352,500,000) (6,600,200,000) 단기대여금및수취채권의 처분 31,029,731 22,090,348 단기대여금및수취채권의 취득 (120,000,000) (55,902,000) 장기금융상품의 처분 0 0 장기금융상품의 취득 0 0 당기손익인식금융자산의 처분 147,819,889 250,000,000 당기손익인식금융자산의 취득 (4,151,727,955) 0 기타포괄손익인공정가치측정금융자산의 처분 0 0 기타포괄손익인공정가치측정금융자산의 취득 0 0 장기대여금및수취채권의 취득 0 0 장기대여금및수취채권의 처분 0 0 관계기업투자의 증가 0 0 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 보증금의 감소 66,100,000 328,856,534 보증금의 증가 (17,507,000) (163,005,285) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 투자부동산의 처분 0 0 투자부동산의 취득 0 0 유형자산의 처분 184,091,282 30,946,974 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 0 0 기타투자자산의 취득 0 (1,200,000,000) 보증예치금의 감소 0 0 유형자산의 취득 (12,356,567,276) (6,561,353,649) 정부보조금의 수취 0 0 무형자산의 처분 0 20,000,000 무형자산의 취득 (266,084,413) (23,880,000) 사용권자산의 취득 0 0 사용권자산의 처분 0 0 사업결합 0 0 사업양수 0 0 파생상품자산의 감소 0 0 파생상품부채의 감소 0 0 매도가능금융자산의 취득 0 0 지분법적용 투자지분의 취득 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (9,806,107,067) (6,980,871,679) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,202,284,607 875,861,409 연결대상범위의 변동으로 인한 현금의 증가(감소) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,603,822,460) (6,105,010,270) 기초현금및현금성자산 108,322,912,898 78,279,185,371 기말현금및현금성자산 100,719,090,438 72,174,175,101 3. 연결재무제표 주석 주석 제 30 기 1분기 2024년 03월 31일 현재 제 29 기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 알에프텍과 그 종속기업 1. 일반사항 가. 지배기업의 개요 주식회사 알에프텍(이하 "지배기업")은 경기도 용인시 처인구 원삼면 죽양대로 1763번길 60에 본사를 두고 있으며, 1995년 2월 22일에 설립되어 2002년 5월 16일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장한 상장회사로서 TRAVEL CHARGER, DATA LINK KIT, 무선충전기, DMB ANTENNA 등 이동통신 단말기 부가제품과 LED조명기기의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업의 보고기간 종료일 현재의 자본금은 보통주 16,044,630천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(*) 이도헬스케어㈜ 3,778,230 11.77% (*) 자기주식 731,911주 차감전 지분율입니다. 나. 종속기업 및 관계기업에 대한 개요 (1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 소재지 업종 당분기말 전기말 RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. 100.00% 100.00% 중국 전자부품제조 RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 100.00% 100.00% 중국 전자부품제조 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 100.00% 100.00% 베트남 전자부품제조 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 100.00% 100.00% 베트남 전자부품제조 RFT TELECOM USA, INC. 100.00% 100.00% 미국 전자부품판매 RFTECH MOBILE INDIA 100.00% 100.00% 인도 전자부품판매 ㈜알에프바이오 96.20% 96.20% 대한민국 의약품 제조 ㈜한주하이텍(주1) 93.20% 93.20% 대한민국 반도체 제조용 기계장비 제조업 HANJOO VINA CO.,LTD(주2) 93.20% 93.20% 베트남 반도체 제조용 기계장비 제조업 HANJOO INDIA PRIVATE LIMITED(주2) 93.20% 93.20% 인도 반도체 제조용 기계장비 제조업 ㈜제이드자산운용(주3) 100.00% 100.00% 대한민국 투자자문업 및 투자일임업 제이드 코스닥벤처 Pre-IPO 일반사모투자신탁(주3) 89.32% 89.32% 대한민국 투자자문업 (주1) ㈜한주하이텍의 직접 지분 86.7% 및 제3자가 보유하고 있는 지분 6.5%에 대한 풋옵션(금융부채)을 모두 포함한 지분율입니다. (주2) ㈜한주하이텍의 종속회사입니다. (주3) 해당 회사는 전기 중 신규 설립되었습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. 26,906 102,261 (75,355) - - (1,148) RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 5,086,695 359,319 4,727,376 1,171,373 (38,737) 43,748 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 5,688,509 523,472 5,165,037 163,870 127,693 247,641 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 120,359,807 24,288,982 96,070,825 58,405,641 5,151,286 7,252,937 RFT TELECOM USA, INC. 4,615,980 2,041,581 2,574,399 2,104,353 (74,548) 73,265 RFTECH MOBILE INDIA 10,483,600 9,057,421 1,426,179 5,905,706 279,644 292,806 ㈜알에프바이오 102,046,265 53,601,350 48,444,915 5,069,368 967,969 967,969 ㈜한주하이텍과 그 종속기업 65,337,024 66,304,304 (967,280) 3,415,739 (2,543,293) (2,542,225) ㈜제이드자산운용 1,762,323 39,094 1,723,229 50,000 (91,906) (91,906) 제이드 코스닥벤처 Pre-IPO 일반사모투자신탁 4,135,872 3,052 4,132,820 126,451 101,657 101,657 (3) 종속기업의 당분기 현금흐름 요약 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 환율변동효과 기초의 현금및현금성자산 기말의 현금및현금성자산 RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. - - - 605 25,445 26,050 RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 2,219,286 - (15,758) 45,057 1,136,257 3,384,842 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 244,972 (270,500) - 7,353 265,810 247,635 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 5,627,570 (2,725,954) 351 1,281,306 32,015,777 36,199,050 RFT TELECOM USA, INC. (235,498) - (4,194) 99,727 2,314,585 2,174,620 RFTECH MOBILE INDIA 261,107 (174,374) (67,705) 83,173 2,077,491 2,179,692 ㈜알에프바이오 990,698 (9,906,196) 8,763,022 - 3,919,519 3,767,043 ㈜한주하이텍와 그 종속기업 (4,127,219) (400,473) 18,579 8,760 5,562,504 1,062,151 ㈜제이드자산운용 54,963 (100,000) (5,451) - 56,361 5,873 제이드 코스닥벤처 Pre-IPO 일반사모투자신탁 37,127 - 29,990 - 391 67,508 (4) 보고기간 종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 소재지 업종 당분기말 전기말 ㈜지오티스 28.00% 28.00% 대한민국 전자부품제조 ㈜디알씨헬스케어 28.35% 28.35% 대한민국 의료기기제조 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약당분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 14에 공시하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약당기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 14,070 8,220 보통예금 29,427,744 38,318,705 외화예금 71,277,278 69,995,904 합 계 100,719,092 108,322,829 5. 기타금융자산 가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기대여금 8,008,079 - 7,918,659 - 미수금 3,569,202 - 3,849,805 - 미수수익 44,148 - 24,713 - 단기금융자산 1,922,131 - - - 유동성보증금 89,409 - 89,323 - 장기금융자산 - 1,000 - 1,000 당기손익-공정가치측정금융자산 9,724,259 708,126 6,295,033 108,126 장기대여금 - 49,762 - 49,762 보증금 - 4,732,544 - 4,759,771 보증예치금 495,720 - 760,036 - 합 계 23,852,948 5,491,432 18,937,569 4,918,659 나. 보고기간 종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정항목 상장주식 - 1,200,000 1,200,000 - - 전환사채 - 1,000,000 1,000,000 - - 수익증권 - 1,000,650 1,000,650 - - 비상장주식 - 101,946 101,946 50,000 50,000 발행어음 NH QV 발행어음 1,299,305 1,299,305 647,992 647,992 KB법인용MMF국공채 신한금융투자(주) 5,122,358 5,122,358 5,097,041 5,097,041 저축성보험 현대해상보험 108,126 108,126 108,126 108,126 제이드 공모주 일반사모투자신탁 ㈜제이드자산운용 600,000 600,000 500,000 500,000 소 계 10,432,385 10,432,385 6,403,159 6,403,159 기타포괄손익-공정가치측정항목 비상장주식 ㈜애덜린 - - - - 비상장주식 ㈜자스텍엠 - - - - 소 계 - - - - 합 계 10,432,385 10,432,385 6,403,159 6,403,159 다. 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 6,403,159 1,312,872 취득금액 4,151,727 - 회수(처분) (147,820) (250,000) 평가이익(손실) 25,319 - 기말금액 10,432,385 1,062,872 라. 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 없습니다. 마. 보고기간 종료일 현재 단기대여금에 대한 손실충당금 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 8,584,499 8,495,528 - 손실충당금 (576,420) (576,869) 미수금 3,578,525 3,859,128 - 손실충당금 (9,322) (9,322) 바. 보고기간 종료일 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 통화 당분기말 전기말 비 고 당기손익-공정가치금융자산 KRW 5,000,000 5,000,000 전환사채 담보제공 보통예금 KRW - 53,200 장래매출채권 유동화에 따른 신탁기관 추심계좌 및 전기요금 지급보증 단기금융상품 KRW 564,631 - 자기주식취득 신탁 장기금융상품 KRW 120,000 120,000 만기환급형 상해보험 6. 금융상품의 범주별 내역 및 관련 손익 가. 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 100,719,090 - - 100,719,090 매출채권 26,624,826 - - 26,624,826 파생상품자산 - 303,723 - 303,723 기타금융자산(유동) 14,128,689 9,724,259 - 23,852,948 기타금융자산(비유동) 4,783,306 708,126 - 5,491,432 합 계 146,255,911 10,736,108 - 156,992,019 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 29,734,969 29,734,969 단기차입금 - 23,465,826 23,465,826 유동성 장기차입금 - 3,581,975 3,581,975 유동성전환사채 - 22,925,617 22,925,617 파생상품부채(유동) 18,495,324 - 18,495,324 단기사채 - 6,000,000 6,000,000 리스부채(유동) - 910,869 910,869 기타금융부채(유동) - 14,428,727 14,428,727 장기차입금 - 52,806,422 52,806,422 리스부채(비유동) - 1,277,419 1,277,419 기타금융부채(비유동) - 14,003,511 14,003,511 합 계 18,495,324 169,135,335 187,630,659 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 108,322,829 - - 108,322,829 매출채권 27,296,284 - - 27,296,284 파생상품자산 - 307,861 - 307,861 기타금융자산(유동) 12,642,536 6,295,033 - 18,937,569 기타금융자산(비유동) 4,810,533 108,126 - 4,918,659 합 계 153,072,182 6,711,020 - 159,783,202 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 28,368,407 28,368,407 단기차입금 - 23,272,661 23,272,661 유동성 장기차입금 - 2,962,998 2,962,998 유동성전환사채 - 21,916,200 21,916,200 리스부채(유동) 18,873,003 - 18,873,003 기타금융부채(유동) - 6,000,000 6,000,000 파생금융부채(유동) - 938,593 938,593 유동성장기차입금 - 13,671,734 13,671,734 전환사채 - 51,643,662 51,643,662 장기차입금 - 1,368,898 1,368,898 리스부채(비유동) - 13,680,082 13,680,082 합 계 18,873,003 163,823,235 182,696,238 나. 보고기간 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (금융자산) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품 합 계 이자수익 202,113 - - 202,113 외환차익 1,060,456 - - 1,060,456 외화환산이익 1,844,179 - - 1,844,179 당기손익인식금융자산평가이익 - 25,318 - 25,318 기타의대손상각비환입 650 - - 650 외환차손 (23,949) - - (23,949) 외화환산손실 (98,652) - - (98,652) 파생상품거래손실 (261,200) - - (261,200) 합 계 2,723,597 25,318 - 2,748,915 (금융부채) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 파생상품 합 계 이자비용 (1,923,247) - (1,923,247) 외환차익 1,221,710 - 1,221,710 외화환산이익 48,326 - 48,326 외환차손 (826,742) - (826,742) 외화환산손실 (40,727) - (40,727) 파생상품평가이익 - 373,542 373,542 합 계 (1,520,680) 373,542 (1,147,138) (2) 전분기 (금융자산) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 이자수익 147,245 - - 147,245 외환차익 1,261,013 - - 1,261,013 외화환산이익 853,571 - - 853,571 외환차손 (276,001) - - (276,001) 외화환산손실 (61,453) - - (61,453) 대손상각비 10,033 - - 10,033 합 계 1,934,408 - - 1,934,408 (금융부채) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 파생상품 합 계 이자비용 (356,986) - (356,986) 외환차익 801,609 - 801,609 외화환산이익 660,755 - 660,755 외환차손 (387,405) - (387,405) 외화환산손실 (145,538) - (145,538) 파생상품거래손실 - (163,200) (163,200) 합 계 572,435 (163,200) 409,235 7. 매출채권 가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 32,431,546 33,103,004 - 손실충당금 (5,806,720) (5,806,720) 합 계 26,624,826 27,296,284 나. 신용위험 및 손실충당금 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며,차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. (1) 당분기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 90일이하 90일초과180일이하 180일초과270일이하 270일초과365일 이하 365일 초과 합계 채무불이행률 0.00% 0.02% - - 100.00% 100.00% - 총장부금액 24,856,655 1,768,624 - - 183,304 5,622,963 32,431,546 전체기간 기대신용손실 (68) (385) - - (183,304) (5,622,963) (5,806,720) 순장부금액 24,856,587 1,768,239 - - - - 26,624,826 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,806,720 5,599,065 대손충당금 인식 - - 기말금액 5,806,720 5,599,065 8. 재고자산 가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 11,288,842 (3,247,679) 8,041,164 12,576,488 (3,595,608) 8,980,881 재공품 23,878,185 (2,065,243) 21,812,942 13,736,342 (2,336,297) 11,400,045 원재료 21,495,673 (677,696) 20,817,977 20,738,215 (677,696) 20,060,519 미착품 798,798 - 798,798 2,293,526 - 2,293,526 합 계 57,461,498 (5,990,618) 51,470,881 49,344,571 (6,609,601) 42,734,971 나. 당분기 중 매출원가에 인식한 재고자산평가손실 환입은 371,274천원 (전분기 평가손실환입: 336,103천원)입니다. 다. 당분기말 현재 연결실체의 재고자산은 부보가액 415억원의 화재보험에 가입되어 있습니다. 9. 유형자산 가. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 195,785,766 185,419,426 감가상각누계액 (52,102,755) (51,578,046) 손상차손누계액 (208,047) (208,047) 정부보조금 (1,290,861) (1,300,733) 장부가액 142,184,103 132,332,600 토지 28,288,505 28,288,505 건물 47,131,678 46,845,643 정부보조금 (1,289,716) (1,299,039) 구축물 226,595 228,780 기계장치 14,108,588 13,953,932 차량운반구 561,696 473,499 공기구와기구 6,174,574 5,990,102 정부보조금 (1,145) (1,694) 비품 2,329,454 2,404,535 금형 316,473 309,566 시설장치 2,677,552 2,745,342 건설중인자산 41,659,849 32,393,429 합 계 142,184,103 132,332,600 나. 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 환산차이 당분기말 토지 28,288,505 - - - - - 28,288,505 건물 42,294,620 103,950 - (308,131) 3,427,984 323,539 45,841,962 구축물 228,780 - - (2,185) - - 226,595 기계장치 13,953,933 1,391,367 (216,702) (1,265,450) - 245,440 14,108,588 차량운반구 473,499 56,631 - (38,202) 62,000 7,768 561,696 공구와기구 5,988,408 545,811 - (451,783) - 90,993 6,173,429 비품 2,452,287 113,478 (48,465) (205,109) - 17,263 2,329,454 금형 309,566 33,700 - (26,793) - - 316,473 시설장치 2,760,721 - (16,810) (66,359) - - 2,677,552 건설중인자산(주1) 32,814,983 10,298,332 - - (1,475,248) 21,782 41,659,849 합 계 129,565,302 12,543,269 (281,977) (2,364,012) 2,014,736 706,785 142,184,103 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 환산차이 전분기말 토지 21,289,027 - - - 13,969,164 - 35,258,191 건물 25,405,429 - - (200,276) 14,483,080 411,623 40,099,856 구축물 237,521 - - (2,185) - - 235,336 기계장치 18,040,151 186,444 (8,916) (1,333,013) 46,915 453,245 17,384,826 차량운반구 504,598 - - (33,183) - 13,304 484,719 공구와기구 5,711,819 602,350 - (415,537) 114,586 125,112 6,138,330 비품 1,811,868 202,728 (965) (178,146) 1,043,748 31,552 2,910,785 금형 388,257 - - (28,567) - - 359,690 시설장치 2,959,424 11,990 - (23,829) - - 2,947,585 건설중인자산(주1) 47,842,918 5,831,923 - - (40,305,651) 1,623 13,370,813 합 계 124,191,012 6,835,435 (9,881) (2,214,736) (10,648,158) 1,036,459 119,190,131 (주1) 당분기 및 전분기 중 차입이자 815,052천원 및 389,106천원을 자본화 하였으며, 자본화된 차입이자율은 당분기 5.43% (전분기 5.18%)입니다. 다. 당분기말 현재 유형자산 및 투자부동산을 포함한 토지, 건물은 연결실체의 차입금과 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석25참조). 라. 당분기말 현재 당사의 투자부동산을 포함한 건물, 기계장치 등은 화재보험(부보금액: 1,418억원)에 가입되어 있으며, 동 보험증권은 산업은행 차입금과 관련하여 15,600백만원의 질권이 설정되어 있습니다. 10. 투자부동산 가. 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 장부가액 토지 15,137,991 - 15,137,991 15,137,991 건물 18,561,232 (527,044) 18,034,188 18,105,481 합 계 33,699,223 (527,044) 33,172,179 33,243,472 나. 보고기간 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 처분 상 각 환율차이 당분기말 토지 15,137,991 - - - - 15,137,991 건물 21,357,465 - (3,300,046) (97,109) 73,878 18,034,188 합 계 36,495,456 - (3,300,046) (97,109) 73,878 33,172,179 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 대체증가 처분 상 각 환율차이 전분기말 토지 7,303,510 - - - - - 7,303,510 건물 6,834,555 - 10,575,844 - (65,108) 124,492 17,469,784 합 계 14,138,065 - 10,575,844 - (65,108) 124,492 24,773,294 11. 사용권자산 가. 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 토지사용권 합 계 취득금액 3,627,018 1,618,309 5,527,659 10,772,986 감가상각누계액 (2,130,170) (794,064) (634,511) (3,558,745) 장부금액 1,496,848 824,245 4,893,148 7,214,241 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 토지사용권 합 계 취득금액 3,544,987 1,518,147 5,428,013 10,491,147 감가상각누계액 (1,901,790) (678,550) (603,194) (3,183,534) 장부금액 1,643,197 839,597 4,824,819 7,307,613 나. 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 토지사용권 합계 기초금액 1,643,197 839,597 4,824,819 7,307,613 취득 130,757 94,472 - 225,229 계약해지 및 만료 - (24,147) - (24,147) 감가상각비 (251,179) (158,943) (31,317) (441,439) 해외사업환산손익 46,802 537 99,646 146,985 대체 (72,729) 72,729 - - 기말금액 1,496,848 824,245 4,893,148 7,214,241 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 토지사용권 합계 기초금액 1,712,461 859,292 4,994,771 7,566,524 취득 303,857 327,365 - 631,222 계약해지 및 만료 (66,569) (27,556) - (94,125) 감가상각비 (253,603) (114,208) (31,049) (398,860) 해외사업환산손익 42,159 245 166,619 209,023 기말금액 1,738,305 1,045,138 5,130,341 7,913,784 다. 보고기간 중 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 441,439 398,860 리스부채 이자비용 29,046 31,948 단기리스 관련 비용 646,028 26,857 소액자산리스 관련 비용 57,105 15,619 합 계 1,173,618 473,284 12. 무형자산 가. 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 60,273,026 60,095,162 상각누계액 (1,118,924) (829,274) 손상차손누계액 (16,794,829) (16,794,829) 장부가액 42,359,273 42,471,059 나. 보고기간 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 정부보조금 개발비 기타무형자산 회원권 영업권 제조기술 고객관계무형자산 합 계 기초 103,190 (6,380) - 387,695 1,751,401 30,818,150 459,925 8,963,458 42,477,439 증가 - - - 266,084 - - - - 266,084 상각 (4,451) 174 - (62,553) - - (31,597) (279,639) (378,066) 환산차이 (6,381) - - 197 - - - - (6,184) 기말 92,358 (6,206) - 591,423 1,751,401 30,818,150 428,328 8,683,819 42,359,273 취득원가 92,358 (6,206) - 974,287 1,751,401 47,612,979 428,328 9,419,879 60,273,026 상각누계액 - - - (382,864) - - - (736,060) (1,118,924) 손상차손누계액 - - - - - (16,794,829) - - (16,794,829) (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 정부보조금 개발비 기타무형자산 회원권 영업권 제조기술 고객관계무형자산 합 계 기초 101,073 (7,077) - 555,131 1,674,516 26,827,196 586,312 4,630,984 34,368,135 증가 - - - 23,880 - - - - 23,880 처분 - - - - (20,000) - - - (20,000) 대체 8,113 - - - - - - - 8,113 상각 (4,494) 1 - (80,466) - - (31,597) (122,453) (239,009) 환산차이 - - - 427 - - - - 427 기말 104,692 (7,076) - 498,972 1,654,516 26,827,196 554,715 4,508,531 34,141,546 취득원가 251,661 (12,083) 19,335,648 5,414,153 3,567,605 40,095,183 1,011,096 4,630,984 74,294,247 상각누계액 (146,969) 5,007 (10,494,654) (4,909,130) - - (456,381) (122,453) (16,124,580) 손상차손누계액 - - (8,840,994) (6,051) (1,913,089) (13,267,987) - - (24,028,121) 13. 관계기업투자 가. 당분기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 당분기말 전기말 주식수 지분율 취득원가 장부가액 장부가액 ㈜지오티스 대한민국 81,760 28.00% 817,600 - - ㈜디알씨헬스케어 대한민국 50,000 28.35% 3,000,000 - - 합 계 3,817,600 - - 나. 관계기업투자의 변동내역 보고기간 중 연결실체의 관계기업투자 당분기는 변동이 없으며, 전분기는 다음과 같습니다. 전분기 > (단위: 천원) 회사명 기초 사업결합 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 손상차손 전분기말 피비오컴퍼니㈜ 138,885 - - - (5,312) - - 133,573 연결실체는 전기 중 관계기업 투자주식에 대하여 장부금액이 회수가능금액을 초과하는 금액에 대해서 손상을 인식하였습니다. 손상차손은 포괄손익계산서의 관계기업투자손익에 반영되었습니다. 14. 매입채무 보고기간 종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 외상매입금 29,390,939 28,033,033 지급어음 344,030 335,374 합 계 29,734,969 28,368,407 15. 차입금 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다. 가. 단기차입금 및 유동성장기차입금 (단위: 천원) 종 류 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 단기차입금 시설/운전자금 산업은행 3.32 ~ 5.24 6,700,000 6,700,000 일반자금대출, 운전자금 신한은행 5.49 ~ 5.72 8,000,000 8,000,000 운전자금 하나은행 6.33 ~ 6.87 2,800,000 2,800,000 운전자금 기업은행 5.33 3,000,000 3,000,000 중도금대출 한국투자저축은행 6.50 965,826 772,661 중기포괄수출금융 수출입은행 4.60 2,000,000 2,000,000 소 계 23,465,826 23,272,661 유동성장기차입금 운전자금 기업은행 5.32~5.51 3,218,910 2,481,670 운전자금 캠코동산금융지원 4.61 363,065 481,328 소 계 3,581,975 2,962,998 합 계 27,047,801 26,235,659 나. 장기차입금 (단위: 천원) 종 류 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 장기차입금 일반시설자금대출(토지,건물) 기업은행 5.32 ~ 5.51 14,481,090 15,218,330 운전자금 KB증권(캠코) 5.08 16,719,000 16,719,000 운전자금 캠코동산금융지원 4.61 1,226,332 1,226,332 시설자금 NH농협은행 6.06 9,500,000 9,500,000 시설자금(건물) 신한은행 5.75 10,880,000 8,980,000 합 계 52,806,422 51,643,662 다. 사채 (단위: 천원) 종 류 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 단기사채 운전자금 산은캐피탈㈜, ㈜드림저축은행 7.80 6,000,000 6,000,000 전환사채 전환사채 (주1)(주2) 키움-KNT신기술사업투자조합 제2호 2.00 8,694,039 8,329,008 전환사채 (주1)(주2) 시너지아이비 소부장 3호 신기술투자조합 2.00 14,231,578 13,587,192 소 계 22,925,617 21,916,200 합 계 28,925,617 27,916,200 (주1) 전환사채와 관련된 상세내용은 주석 16번을 참고하시기 바랍니다. (주2) 당분기말 금액은 전액 유동성전환사채 금액입니다. 16. 전환사채 가. 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 알에프바이오 2022-11-30 2027-11-30 2.00 13,000,000 13,000,000 상환할증금 3,854,710 3,854,710 전환권조정 (8,160,671) (8,525,702) 차감후잔액 8,694,039 8,329,008 알에프텍 2023-07-04 2028-07-04 2.00 30,000,000 30,000,000 상환할증금 3,302,850 3,302,850 전환권조정 (19,071,272) (19,715,658) 차감후잔액 14,231,578 13,587,192 합 계 22,925,617 21,916,200 나. 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 주요 조건은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 내용 사채의 종류 알에프바이오 제 2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 알에프텍 제 3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 인수인 키움-KNT 신기술사업투자조합 제2호 시너지아이비 소부장 3호 신기술투자조합 권면총액 13,000,000,000 30,000,000,000 발행가액 13,000,000,000 30,000,000,000 표면이율 2% 2% 보장수익률 7% 4% 발행일 2022년 11월 30일 2023년 07월 04일 만기일 2027년 11월 30일 2028년 07월 04일 이자지급조건 매 3개월마다 지급 매 3개월마다 지급 원금상환방법 1)만기일에 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환2)기한의 이익을 상실한 경우 보장수익률로 사채발행일 다음날로부터 기한의 이익상실일까지의 기간동안 계산한 금액에서 기수취 이자를 차감한 금액을 원금에 가산하여 상환 1)만기일에 원금의 111.0095%에 해당하는 금액을 일시상환2)기한의 이익을 상실한 경우 보장수익률로 사채발행일로부터 기한이익의 상실일까지 기간동안 계산한 이자금액에서 기수취 이자를 차감한 금액을 원금에 가산하여 상환 지연배상금 18% 15% 전환가격(주1) 33,080 4,327 발행가능주식수 392,987 6,933,210 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환청구기간 2023-12-01 ~2027-10-30 2024-07-04 ~2028-06-04 전환가격의 조정 1) 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등2) 주권상장 후 공모단가의 70%에 해당하는 금액과 전환가액 중 낮은 금액으로 조정3) 자본감소, 주식분할 및 주식병합 등 1) 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등2) 사채 발행 후 매 7개월이 되는 날의 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함. 단, 최초 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액을 한도로 함.3) 자본감소, 주식분할 및 주식병합 등 기한의 이익 상실 1) 원리금 연체2) 법인의 해산사유 발생3) 중요한 영업취소4) 파산, 회생, 개인회생절차개시 등의 신청5) 담보재산에 대한 담보권 실행 등 1) 발행회사가 휴업 또는 폐업하는 경우, 중요한 영업에 대한 영업정치 또는 취소2) 법인의 해산사유 발생3) 파산, 회생, 개인회생절차개시 등의 신청4) 외부감사인의 발행회사에 대한 감사보고서 또는 반기검토보고서 의견이 "적정"이 아닌 경우5) 외부감사인의 발행회사 내부회계관리제도에 대한 갓마 또는 검토 의견이 "적정"이 아닌 경우 조기상환 2025년 11월 30일 이후 매 3개월 마다 청구 또는 EOD 발생시 2025년 01월 04일 이후 매 3개월 마다 청구 연대보증 (주)알에프텍 - 콜옵션(주2) 회사는 발행일로부터 1년이 경과한 날(2023년 11월 30일)부터 만기일까지 회사 또는 회사가 지정하는 자가 본 사채 총 권면금액의 40%이내 범위에서 사채를 조기 상환할 권리가 있음. 조기상환금액은 조기상환하는 본건 전환사채의 원금과 전환사채 발행일로부터 조기상환일까지 만기보장수익율 (연복리 7%)의 이자를 적용한 금액으로 함. 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는날 부터 2년까지 매 1개월에 해당하는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할수 있음 (주1) 동 전환사채의 전환권은 부채로 분류됐습니다. (주2) 해당 제3자지정 콜옵션에 대하여 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다(주석19 참조). 다. 당분기 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기 초 발 행 상 환 상 각 당분기말 유동성전환사채 21,916,200 - - 1,009,417 22,925,617 (단위: 천원) 계정과목 기 초 발 행 유동성대체 상환 상 각 기 말 유동성전환사채 - 12,426,397 7,301,365 - 2,188,438 21,916,200 전환사채 7,301,365 - (7,301,365) - - - 합 계 7,301,365 12,426,397 - - 2,188,438 21,916,200 17. 리스부채 가. 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 리스료 현재가치할인차금 리스부채 1년 이내 1,049,072 (138,203) 910,869 1년 초과 5년 이내 1,416,538 (139,119) 1,277,419 합 계 2,465,610 (277,322) 2,188,288 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 리스료 현재가치할인차금 리스부채 1년 이내 959,117 (20,524) 938,593 1년 초과 5년 이내 1,502,978 (134,080) 1,368,898 합 계 2,462,095 (154,604) 2,307,491 나. 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 현금의 지급 유동성대체 계약해지 및 만료 외환차이 당분기말 유동부채 938,593 140,545 26,712 (373,095) 174,203 (8,684) 12,595 910,869 비유동부채 1,368,898 84,684 2,334 (25,873) (174,203) (16,144) 37,723 1,277,419 합 계 2,307,491 225,229 29,046 (398,968) - (24,828) 50,318 2,188,288 다. 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 910,869 938,593 비유동부채 1,277,419 1,368,898 합 계 2,188,288 2,307,491 18. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 8,332,047 - 6,730,933 - 미지급비용 6,096,680 - 6,940,801 - 임대보증금 - 617,023 - 567,024 기타채무(*) - 12,753,616 - 12,489,440 장기종업원급여 - 14,480 - 14,480 장기미지급금 - 618,392 - 609,138 합 계 14,428,727 14,003,511 13,671,734 13,680,082 (*) 회사가 사업결합시 제3자에게 발행한 (주)한도반도체 총 지분 6.51%(873,273주)에 대한 풋옵션은 연결실체의 자기지분상품 매입의무로 상환금액의 현재가치에 대해 금융부채로 인식한 금액을 포함하고 있습니다. 19. 파생상품 가. 보고기간 중 파생상품으로부터 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 전환사채 관련 파생상품 평가이익 373,542 - 선물거래 거래손실 261,200 - 나. 보고기간말 당시의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 관련파생상품 파생상품금융자산(유동) 303,723 307,861 파생상품금융부채(유동) 18,495,324 18,873,003 20. 특수관계자 가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 중대한 영항력 ㈜이도헬스케어 관계기업 (주)지오티스, (주)디알씨헬스케어 기타특수관계자 주피터1호투자조합, (주)이오에프알엠, 제이티엠, (주)리앤제이, (주)다오닉, 에이전시 와이, 케이엘한주창업벤처전문 사모투자합자회사, 비오케이M, 케이엘앤파트너스 주식회사, 케이앤 지방상생 1호투자조합, 비오케이창업투자 주식회사, ㈜다오닉, ㈜에쓰씨컴퍼니(주1), ㈜몸핏, 카본솔루션㈜ 경영진 대표이사 이진형, 이사 차정운, 이사 반재상, 감사 송준우, 이사 윤정호, 이사 김성택, 자회사 경영진 (주1) 전기 중 ㈜에쓰씨컴퍼니는 지분 전체를 최대주주에게 매각함에 따라 특수관계구분을 재분류하였습니다. 나. 주요 경영진에 대한 보상금액 연결실체는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,312,361 1,170,369 퇴직급여 238,994 183,703 복리후생비 73,154 56,955 합 계 1,624,509 1,411,027 다. 보고기간 중 특수관계자와의 매출 ·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입등 매출 기타수익 지배기업 ㈜이도헬스케어 1,756 - 12,686 관계기업 ㈜디알씨헬스케어 1,745 2,225 - 기타 ㈜에쓰씨컴퍼니 16,952 5,719 175,479 합 계 20,453 7,944 188,165 (2) 전분기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 기타매입 지배기업 ㈜이도헬스케어 3,118,941 - - 관계기업 ㈜디알씨헬스케어 - 6,976 - 관계기업 피비오컴퍼니㈜ 78,666 - 14,011 관계기업 에이전시 와이 1,500 261 14,817 합 계 3,199,107 7,237 28,828 라. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권, 미수금, 보증금, 대여금, 미수수익 임대보증금, 매입채무 지배기업 이도헬스케어 640 12,086 관계기업 ㈜디알씨헬스케어 185,336 3,512 기타 ㈜에쓰씨컴퍼니 508,239 - 합 계 694,215 15,598 (2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권, 미수금, 보증금, 대여금, 미수수익 임대보증금, 매입채무 지배기업 ㈜이도헬스케어 628 3,512 관계기업 ㈜디알씨헬스케어 203,526 3,512 기타 ㈜에쓰씨컴퍼니 507,471 - 합 계 711,625 7,024 마. 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 관계기업 (주)디알씨헬스케어 - 20,000 (2) 전분기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 기타특수관계자 (주)디알씨헬스케어 200,000 - 관계기업 에이전시 와이 55,902 - 합 계 255,902 - 21. 퇴직급여부채 가. 주요 보험수리적 가정 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 4.56% 4.56% 임금상승률 3.71% 3.71% 물가상승률 2.24% 2.24% 나. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,478,752 6,381,528 사외적립자산의 공정가치 (5,565,867) (5,947,850) 기말 퇴직급여부채의 현재가치 912,885 433,678 22. 자본금 및 기타자본 가. 보고기간 중 지배기업의 보통주자본금 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 자본금 주식수 자본금 주식수 기초 16,044,630 32,089,259 16,044,630 32,089,259 기말 16,044,630 32,089,259 16,044,630 32,089,259 지배기업의 수권주식 총수는 120,000,000주이며 1주당 액면가는 500원입니다. 나. 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 구성 내역 및 보고기간 종료일까지의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식발행초과금 자기주식 자기주식처분이익 기타자본잉여금 합 계 당기초(2024.01.01) 126,546,683 (2,913,164) 3,689,145 (442,396) 126,880,268 자기주식취득 - (435,369) - - (435,369) 당분기말(2024.03.31) 126,546,683 (3,348,533) 3,689,145 (442,396) 126,444,900 다. 주식기준보상제도 (1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 약정유형 대상자 부여일 최초부여수량 행사가격 가득조건 권리행사가능기간 약정유형1 임원 2020년7월7일 150,000주 12,951원 용역제공조건 2년 용역제공조건 완료 후 5년간 약정유형2 우리사주조합 2020년7월7일 150,000주 9,066원 용역제공조건 2년 용역제공조건 완료 후 일주일간 약정유형3 경영진 2023년10월23일 243,307주 500원 용역제공조건 2년 부여일로 2년이상 재직 주식기준보상거래와 관련하여 당분기 중 비용으로 인식한 금액은 없습니다(전기: 6,795천원 환입). (2) 보고기간 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 수량 가중평균행사가격 기초 243,307 500 상실 - - 행사 - - 당분기말 243,307 500 23. 기타자본구성요소 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역 및 보고기간 종료일까지의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (2,785,806) (2,785,806) 토지재평가차익 18,344 18,344 해외사업환산손익 5,880,509 3,657,835 지분법자본변동 384,788 384,788 합 계 3,497,835 1,275,161 24. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 1,479,904 1,479,904 기업합리화적립금 245,502 245,502 미처분이익잉여금 90,425,213 87,128,850 합 계 92,150,619 88,854,256 (*1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 25. 우발채무 및 약정사항 가. 보고기간 종료일 현재 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입금내역 산업은행 토지, 건물(유형자산 및 투자부동산) USD 3,100,000 운영자금 3,000,000 운영자금 기업은행 토지, 건물(유형자산 및 투자부동산) 24,840,000 시설자금대출 시너지아이비투자주식회사 토지, 건물(유형자산) 36,000,000 전환사채 수출입은행 재고자산 2,600,000 일반자금대출 하나은행(주2) 토지, 건물(투자부동산) 4,200,000 운전자금 우리자산신탁(주) 토지, 건물 (주1) 운영자금 캠코동산금융지원 시설장치 1,824,571 운영자금 한국투자저축은행(주3) 건설중인자산 1,255,574 시설자금대출 (주1) 연결실체는 천안공장 토지와 건물을 신탁목적물로 하여 우리자산신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있으며, 차입금과 관련하여 캠코유동화인수2023제1차유동화전문 유한회사는 1순위 우선수익권을 보유하고 있습니다. (주2) 투자부동산에 대한 1순위 근저당권자로서, 공장을 담보로 제공한 차입금 2,880백만원에 대한 채권최고액은 4,200백만원입니다. (주3) 건설중인자산의 재산권을 담보로 제공한 차입금 965백만원에 대한 채권최고액은 1,256백만원입니다. 나. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 금융기관 및 회사와의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정 약정한도 실행금액 기업은행 시설자금(건물대) 8,110,000 8,110,000 시설자금(토지대) 9,590,000 9,590,000 일반자금대출 3,000,000 3,000,000 산업은행 일반자금대출 6,700,000 6,700,000 수출입은행 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 신한은행 매출채권할인 500,000 99,688 무역금융 3,000,000 - 운용자금 3,000,000 3,000,000 원주 신공장 건설 15,000,000 10,880,000 일반자금대출 5,000,000 5,000,000 하나은행 매출채권할인 1,000,000 - 운전자금 2,800,000 2,800,000 KB증권(캠코) 운전자금 16,719,000 16,719,000 캠코동산금융지원 운전자금 1,589,397 1,589,397 NH농협은행 원주 신공장 건설 9,500,000 9,500,000 한국투자저축은행 중도금대출 965,826 965,826 (주1) 매출채권할인 약정은 연결실체가 발행한 어음을 어음인수인이 연결실체의 신용으로 할인할 수 있는 약정입니다. 다. 당사는 당분기말 현재 제이드자산운용과 콜옵션 계약을 체결하고 있는바 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내용 행사대상 기명식 보통주 400,000주(1주당 발행가 5,000원) 콜옵션행사가능기간 금융위원회가 발행회사의 일반 사모집합투자업 등록사실을 공고한 날로부터 2년이 되는 날부터 5년이 되는 날까지 옵션행사가격 본건 주식전부에 대하여 콜옵션 행사일을 기준으로 하여 외부평가기관에 의하여 평가된 금액(단, 외부평가기관의 1주당 평가금액이 액면가 미만일 경우 옵션의 행사가는 액면가로 한다) 옵션행사범위 본건주식의 50~70%(단, 행사 범위는 당사자간의 합의에 의해 변경 할 수 있다) 라. 보고기간말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내역 보증인 보증금액 지급보증 서울보증보험㈜ 1,097,353 예치금보증 서울보증보험㈜ 622,825 서비스계약 서울보증보험㈜ 10,000 임대차계약 서울보증보험㈜ 3,692 합 계 1,733,870 마. 보고기간말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. 소송의 결과가 연결재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 소송명 소송가액 비고 대구지방법원 ㈜닉스 ㈜한주하이텍 채권가압류(2023카단31436) 1,670,060 가압류이의신청 및 취소소송 진행 26. 비용의 성격별 분류 연결실체의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (6,871,012) 5,483,306 원재료 투입 43,603,629 40,775,116 종업원급여 10,894,226 10,031,622 감가상각비와 무형자산상각비 3,280,626 2,917,714 운반비 732,650 708,929 연구개발비(주1) 153,012 806,153 기타비용 21,948,230 17,214,611 매출원가와 판매비와관리비 합계 73,741,361 77,937,452 (주1) 동 연구개발비는 포괄손익계산서상 연구개발비에서 종업원급여, 감가상각비 등을 차감한 금액입니다. 27. 부문별 정보 가. 보고부문이 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가함에 있어 기업회계기준서 제1108호 ‘영업부문’을 따르고 있으며, 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 아래와 같이 영업부문을 결정하고 있습니다. 구 분 내용 IT(이동통신 단말기등) 이동통신 단말기 부가제품과 LED조명기기의 제조 및 판매 바이오(필러제조) 조직수복용생체재료인 히알루론산을 기반으로 하는 HA필러 제품을 생산 및 판매 반도체장비 반도체 제조용 기계장비 제조 및 판매 나. 부문별 수익 및 성과 (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 매출 매출총이익 IT(이동통신 단말기등) 67,384,006 11,585,314 바이오(필러제조) 5,069,368 3,200,206 반도체장비 3,415,739 (453,822) 부문 총계 75,869,113 14,331,698 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 매출 매출총이익 IT(이동통신 단말기등) 71,823,923 10,403,074 바이오(필러제조) 3,605,699 1,774,224 반도체장비 3,130,033 (937,194) 부문 총계 78,559,655 11,240,104 상기에서 보고된 부문별 수익 및 성과는 연결실체 내의 내부거래를 제거한 후의 금액에 해당합니다. 한편, 부문이익은 각 부문에서 획득한 매출총이익을 표시합니다. 상기에서 설명한 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고됩니다. 상기에서 보고된 부문별 자산과 부채는 연결실체 내의 내부거래를 제거한 후의 금액에 해당합니다. 다. 부문별 자산과 부채 (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 IT(이동통신 단말기등) 274,694,945 93,264,927 바이오(필러제조) 101,787,589 47,329,042 반도체장비 66,408,297 62,190,247 부문 총계 442,890,831 202,784,215 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 IT(이동통신 단말기등) 275,728,299 100,825,586 바이오(필러제조) 91,378,067 37,887,489 반도체장비 58,546,998 51,794,417 부문 총계 425,653,364 190,507,492 상기에서 보고된 부문별 자산과 부채는 연결실체 내의 내부거래를 제거한 후의 금액에 해당합니다. 라. 연결실체의 지역별 정보 (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 한국 중국 베트남 미국 인도 일본 브라질 연결조정 연결후금액 총매출액 28,689,293 1,171,373 58,569,511 2,104,353 5,905,706 2,668,808 1,044,671 (24,284,602) 75,869,113 내부매출액 (18,525,381) (252,769) (5,506,452) - - - - 24,284,602 - 순매출액 10,163,912 918,604 53,063,059 2,104,353 5,905,706 2,668,808 1,044,671 - 75,869,113 자산 409,463,354 5,113,603 126,048,314 4,615,980 10,483,599 - - (112,834,019) 442,890,831 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 한국 중국 베트남 미국 인도 연결조정 연결후금액 총매출액 37,229,947 5,573,119 61,045,294 2,788,348 4,408,206 (32,485,258) 78,559,656 내부매출액 (22,841,563) - (9,643,695) - - 32,485,258 - 순매출액 14,388,384 5,573,119 51,401,599 2,788,348 4,408,206 - 78,559,656 자산 337,108,570 9,140,251 121,503,401 6,175,628 10,526,838 (104,597,627) 379,857,061 28. 판매비와관리비 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,187,456 3,411,537 퇴직급여 428,129 302,554 복리후생비 643,805 578,844 여비교통비 142,730 120,189 접대비 131,191 150,987 운반비 335,583 522,271 세금과공과 48,813 58,825 광고선전비 299,040 (92,233) 수출관리비 10,366 14,339 포장비 35,543 51,855 지급수수료 1,405,286 1,463,781 감가상각비 366,451 310,111 무형자산상각비 376,343 237,039 사용권자산 감가상각비 352,786 301,243 기타 658,059 634,457 판매관리비 소계 9,421,581 8,065,799 연구개발비 2,782,365 2,552,102 연구개발비 소계 2,782,365 2,552,102 판매비와관리비 합계 12,203,946 10,617,901 29. 금융수익 및 금융비용 연결실체의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 202,113 147,245 외환차익 2,282,166 2,062,622 외화환산이익 1,892,505 1,101,908 파생상품평가이익 373,542 - 당기손익인식금융자산평가이익 25,318 - 금융수익 합계 4,775,644 3,311,775 금융비용 이자비용 (1,923,247) (356,986) 외환차손 (850,691) (663,406) 파생상품거래손실 (261,200) (163,200) 외화환산손실 (139,379) (142,457) 금융비용 합계 (3,174,517) (1,326,049) 30. 관계기업투자손익 연결실체의 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법평가손실 - (5,312) 31. 기타이익 및 기타비용 연결실체의 기타이익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타이익 외환차익 - 128,283 외화환산이익 - 412,418 수입임대료 102,660 96,900 유형자산처분이익 10,067 1,678 기타의대손상각비환입 650 10,033 잡이익 298,593 453,694 리스계약해지이익 682 1,507 기타이익 합계 412,652 1,104,513 기타비용 외화환산손실 - (64,535) 유형자산처분손실 (44,822) (965) 기부금 (4,350) (10,150) 잡손실 (123,607) (34,279) 기타비용 합계 (172,779) (109,929) 32. 지배기업에 대한 주당손익 지배기업에 대한 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 1주당 순이익의 산출 내역은 다음과 같습니다. 가. 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 당분기순손익(A) 3,296,363,463 4,039,115,993 가중평균유통보통주식수(B) 31,455,785 31,467,198 기본주당손익(A/B) (단위: 원) 105 128 (주1) 당분기 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 일 자 구 분 주식수(주) 일수(일) 적 수 누적 2024-01-01 전기이월 32,089,259 91 2,920,122,569 2024-01-01 자기주식 (622,061) 91 (56,607,551) - 자기주식 (109,850) - (1,038,550) 계 31,467,198 - 2,862,476,468 일수 91 가중평균유통보통주식수 31,455,785 나. 희석주당손익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 잠재적보통주의 희석효과가 없음에 따라 희석주당손익은 반영하지 않았습니다. 33. 위험관리 가. 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. (1) 외환위험 (2) 이자율위험 (3) 신용위험 (4) 유동성위험 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. 나. 위험관리 개념체계 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 지배기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 지배기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결실체의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 지배기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 다. 시장위험 (1) 외환위험 연결실체는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다. 연결실체는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 필요에 따라 대외적 환율관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화 합니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 외화자산 및 외화부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, JPY) 구 분 당분기말 전기말 USD JPY USD JPY 외화자산: 현금및현금성자산 50,298,210 159,923,976 51,406,052 160,766,991 매출채권 5,625,429 843,015 5,450,478 843,015 외화자산 합계 55,923,639 160,766,991 56,856,530 161,610,006 외화부채: 매입채무 4,261,726 - 4,654,493 - 미지급금 2,993 - - - 외화부채 합계 4,264,719 - 4,654,493 - 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 6,957,424 (6,957,424) 6,730,931 (6,730,931) JPY 142,999 (142,999) 147,495 (147,495) (2) 이자율 위험 연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (433,800) 433,800 (414,800) 414,800 (3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 100,719,090 108,322,829 매출채권 26,624,826 27,296,284 파생상품자산(유동) 303,723 307,861 기타금융자산(유동) 23,852,948 18,937,569 기타금융자산(비유동) 4,783,305 4,918,659 합 계 156,283,892 159,783,202 (4) 유동성위험 연결실체는 매 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 1년 미만 2년 이하 2년 이상 매입채무 29,734,969 - - 기타지급채무 14,428,727 - - 단기차입금 23,744,195 - - 장기차입금 47,751,775 3,913,156 49,017,598 단기사채 6,000,000 - - 전환사채 - 5,000,000 - 기타장기지급채무 277,304 719,711 678,935 리스부채 1,049,072 551,548 909,203 파생부채 18,495,324 - - 유동성장기차입금 3,665,835 - - 금융보증채무 43,651,438 - - 합 계 188,798,639 10,184,415 50,605,736 라. 자본관리 한편, 보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 202,784,215 190,507,493 자본 240,106,616 235,145,871 부채비율 84.46% 81.02% 34. 공정가치 측정 연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정합니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정합니다. - 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정됩니다. - 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 다만, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은 (보고기간 종료일 현재 관찰가능한시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를추정하였으며, 옵션은 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정합니다. 연결실체의 경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다. 수준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예:가격)또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수.단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간 종료일 현재 연결재무제표에 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 상장주식 1,200,000 - - 1,200,000 국공채MMF - 5,122,358 - 5,122,358 투자전환사채 - - 1,000,000 1,000,000 비상장주식 - - 101,946 101,946 수익증권 - 1,000,650 - 1,000,650 발행어음 - - 1,299,305 1,299,305 일반사모투자신탁 - - 600,000 600,000 저축성보험 - - 108,126 108,126 파생상품 파생상품자산(콜옵션) - - 303,723 303,723 파생상품부채(전환권대가) - - 18,495,324 18,495,324 나. 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 국공채MMF - 5,097,041 - 5,097,041 비상장주식 - - 50,000 50,000 발행어음 - - 647,992 647,992 일반사모투자신탁 - - 500,000 500,000 저축성보험 - - 108,126 108,126 파생상품 파생상품자산(콜옵션) - - 307,861 307,861 파생상품부채(전환권대가) - - 18,873,003 18,873,003 다. 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 산정 방법 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 비상장주식 현금흐름할인모형- 미래현금흐름을 추정하기 위하여 영업수익 증가율, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 매출액성장률이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. 할인율이 증가할수록 공정가치는 감소합니다. 파생상품 이항모형- 이항모형은 옵션가격을 결정하는 기초자산인 주가가 상승 또는 하락하는 두 가지의 경우를 시점 별로 주가트리를 생성하여, 옵션의 최적행사시점을 추정하고, 이 시점에서의 옵션가격을 산출하는 모형입니다. 주가변동성등 주가변동성이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. 투자전환사채 전환사채의 주계약인 순채권으로부터 기대되는 미래 이자 및 원금의 현금흐름을 평가기준일 현재 회사의 신용등급을 고려한 할인율을 적용하여 산정한 일반사채의현재가치로 산정됩니다.전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형인 이항모형을 사용하였습니다. 주가변동성 - 회사의 유사기업의 역사적 변동성에 기초하여 추정하였습니다. 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.-변동성이 증가(감소)하는 경우-할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 35. 연결현금흐름표 가. 보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 3,142,854 3,594,667 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 외화환산손실 139,379 206,991 감가상각비 2,364,012 2,214,736 투자부동산상각비 97,109 65,108 무형자산상각비 378,067 239,010 사용권자산상각비 441,439 398,860 퇴직급여 251,836 234,050 장기종업원급여 9,254 505 법인세비용(수익) 825,898 2,535 유형자산처분손실 44,822 965 이자비용 1,923,247 356,986 지분법평가손실 - 5,312 파생상품거래손실 261,200 - 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 외화환산이익 (1,892,505) (1,514,326) 대손충당금환입 (650) (10,033) 유형자산처분이익 (10,067) (1,678) 리스계약해지이익 (683) (1,507) 이자수익 (202,113) (147,245) 재고자산평가충당금환입 (371,274) (336,103) 당기손익인식금융자산평가이익 (25,319) - 파생상품평가이익 (373,542) - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 1,401,820 4,673,284 미수금의 감소(증가) 536,059 1,518,846 미수수익의 감소(증가) (20,151) - 유동성보증금의 감소(증가) (86) - 계약부채의 증가 6,723,394 - 계약자산의 감소(증가) 8,827 600,589 선급금의 감소(증가) 98,188 (2,495,213) 선급비용의 감소(증가) 1,207,145 (107,181) 재고자산의 감소(증가) (7,392,356) 5,435,356 기타채권의 감소(증가) 3,116 166,539 기타자산의 감소(증가) 80,601 (3,866) 매입채무의 증가(감소) 647,835 (13,493,443) 미지급금의 증가(감소) 1,245,187 4,760,588 예수금의 증가 186,095 239,993 선수금의 감소 742,767 205,861 미지급비용의 증가(감소) (967,086) (2,131,376) 충당부채의 증가(감소) (11,160) (27,357) 퇴직금의 지급 227,120 53,618 부가세대급금의 감소 (1,576,178) (1,429,706) 당기법인세자산의 증감 - 75 영업에서 창출된 현금흐름 10,144,101 3,275,440 나. 연결실체는 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내역 당분기 전분기 유형자산취득 미지급금 증가 186,702 - 금융비용의 자본화 815,052 - 건설중인자산의 본계정대체 1,475,248 31,557,170 다. 연결현금흐름표 상의 현금은 연결재무상태표 상의 현금및현금성자산입니다. 36. 주요고객에 대한 의존도 보고기간 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객1 44,505,570 38,483,655 기타 31,363,543 40,076,000 합 계 75,869,113 78,559,655 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 30 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 29 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 1분기말 제 29 기말 자산 유동자산 109,037,903,756 110,757,737,941 현금및현금성자산 51,604,628,691 56,948,772,213 매출채권 12,853,728,452 16,909,531,338 기타유동금융자산 36,130,826,621 28,594,538,706 유동재고자산 6,255,447,703 6,009,761,589 기타유동자산 1,436,616,584 1,714,268,100 단기금융상품 0 0 파생상품자산 303,723,076 307,860,549 당기법인세자산 452,932,629 273,005,446 비유동자산 125,666,935,537 125,551,280,187 유형자산 26,995,663,403 27,129,243,387 영업권 이외의 무형자산 2,184,223,385 2,007,807,890 기타투자자산 1,264,200,000 1,264,200,000 투자부동산 22,388,218,795 22,481,739,991 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 62,970,915,556 62,970,915,556 이연법인세자산 3,775,116,994 3,775,116,994 기타비유동금융자산 5,286,819,748 5,141,049,326 파생상품자산 0 0 사용권자산 801,777,656 781,207,043 기타비유동자산 0 0 자산총계 234,704,839,293 236,309,018,128 부채 유동부채 59,377,748,424 59,793,579,361 단기매입채무 7,094,177,684 8,816,765,829 유동 차입금 16,700,000,000 16,700,000,000 기타유동금융부채 3,697,411,350 3,535,868,408 파생상품부채 13,758,737,564 14,136,416,680 유동 리스부채 354,261,505 263,492,991 유동성전환사채 14,231,577,942 13,587,191,663 기타 유동부채 322,672,379 272,173,790 비유동차입금의 유동성 대체 부분 3,218,910,000 2,481,670,000 당기법인세부채 0 0 비유동부채 29,817,690,826 30,071,394,037 장기차입금 14,481,090,000 15,218,330,000 퇴직급여부채 906,653,771 427,697,644 기타비유동금융부채 630,824,678 571,570,701 파생상품부채 13,591,243,128 13,591,243,128 비유동 리스부채 207,879,249 262,552,564 기타 비유동 부채 0 0 부채총계 89,195,439,250 89,864,973,398 자본 자본금 16,044,629,500 16,044,629,500 자본잉여금 126,490,758,993 126,926,128,253 기타자본구성요소 (2,401,018,769) (2,401,018,769) 이익잉여금(결손금) 5,375,030,319 5,874,305,746 자본총계 145,509,400,043 146,444,044,730 자본과부채총계 234,704,839,293 236,309,018,128 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 23,741,215,234 23,741,215,234 29,322,329,345 29,322,329,345 매출원가 19,359,273,303 19,359,273,303 24,265,100,080 24,265,100,080 매출총이익 4,381,941,931 4,381,941,931 5,057,229,265 5,057,229,265 판매비와관리비 6,485,013,681 6,485,013,681 5,366,035,851 5,366,035,851 판매관리비 4,365,426,315 4,365,426,315 3,481,961,416 3,481,961,416 연구개발비 2,119,587,366 2,119,587,366 1,884,074,435 1,884,074,435 영업이익(손실) (2,103,071,750) (2,103,071,750) (308,806,586) (308,806,586) 금융수익 3,173,815,823 3,173,815,823 2,424,247,988 2,424,247,988 금융원가 1,609,373,367 1,609,373,367 591,742,903 591,742,903 종속기업및관계기업투자이익(손실) 0 0 0 0 기타이익 44,233,713 44,233,713 53,698,420 53,698,420 기타손실 4,879,846 4,879,846 15,993,308 15,993,308 법인세비용차감전순이익(손실) (499,275,427) (499,275,427) 1,561,403,611 1,561,403,611 법인세비용(수익) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (499,275,427) (499,275,427) 1,561,403,611 1,561,403,611 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (499,275,427) (499,275,427) 1,561,403,611 1,561,403,611 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (16) (16) 50 50 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (16) (16) 50 50 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 16,044,629,500 126,926,128,253 (2,401,018,769) 21,047,582,039 161,617,321,023 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 1,561,403,611 1,561,403,611 기타포괄손익-금융자산평가손실(이익) 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체 0 0 0 0 0 매도가능증권처분이익(손실) 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 보험수리적이익(손실) 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 복합금융상품 전환 0 0 0 0 0 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 1,561,403,611 1,561,403,611 2023.03.31 (기말자본) 16,044,629,500 126,926,128,253 (2,401,018,769) 22,608,985,650 163,178,724,634 2024.01.01 (기초자본) 16,044,629,500 126,926,128,253 (2,401,018,769) 5,874,305,746 146,444,044,730 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 (499,275,427) (499,275,427) 기타포괄손익-금융자산평가손실(이익) 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체 0 0 0 0 0 매도가능증권처분이익(손실) 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 보험수리적이익(손실) 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 (435,369,260) 0 0 (435,369,260) 복합금융상품 전환 0 0 0 0 0 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 (435,369,260) 0 (499,275,427) (934,644,687) 2024.03.31 (기말자본) 16,044,629,500 126,490,758,993 (2,401,018,769) 5,375,030,319 145,509,400,043 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 영업활동현금흐름 2,289,767,299 3,513,412,924 영업에서 창출된 현금흐름 2,765,333,817 3,392,067,047 이자지급(영업) (444,581,945) 0 이자수취 148,942,610 321,167,911 법인세환급(납부) (179,927,183) (199,822,034) 배당금수취(영업) 0 0 투자활동현금흐름 (7,915,538,891) (272,318,582) 건설중인자산의 취득 0 0 단기금융상품의 취득 (1,000,000,000) 0 단기금융상품의 처분 435,369,260 4,000,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 23,065,850 11,733,205 단기대여금및수취채권의 취득 (7,000,000,000) 0 장기금융상품의 처분 0 0 장기금융상품의 취득 0 0 당기손익인식금융자산의 처분 0 0 당기손익인식금융자산의 취득 0 0 관계기업투자주식의 처분(취득) 0 0 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 0 250,000,000 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 장기대여금및수취채권의 처분 0 0 장기대여금및수취채권의 취득 0 0 보증금의 감소 12,000,000 280,703,534 보증금의 증가 0 (100,900,000) 유형자산의 처분 82,860,387 20,353,661 유형자산의 취득 (247,698,036) (3,547,828,982) 무형자산의 처분 0 20,000,000 매각예정자산의 처분 0 0 매각예정자산 계약금 0 0 기타투자자산의 취득 0 (1,200,000,000) 투자부동산의 취득 0 0 투자부동산의 처분 0 0 무형자산의 취득 (224,252,813) (6,380,000) 파생상품부채의 감소 0 0 보증예치금의 감소 3,116,461 0 매도가능금융자산의 취득 0 0 지분법적용 투자지분의 취득 0 0 재무활동현금흐름 (490,770,319) 2,069,240,420 장기차입금의 증가 0 1,970,000,000 단기차입금의 증가 0 0 단기차입금의 상환 0 0 장기차입금의 상환 0 0 전환사채의 증가 0 0 전환사채의 감소 0 0 유동성 장기부채의 감소 0 0 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (435,369,260) 0 리스부채의 감소 (105,401,059) (141,639,580) 배당금지급 0 0 임대보증금의 증가 50,000,000 390,880,000 임대보증금의 감소 0 (150,000,000) 전환권 행사 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (6,116,541,911) 5,310,334,762 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 772,398,389 449,459,787 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,344,143,522) 5,759,794,549 기초현금및현금성자산 56,948,772,213 41,223,295,669 기말현금및현금성자산 51,604,628,691 46,983,090,218 5. 재무제표 주석 주석 제 30 기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재 제 29 기 : 2023년 12월 31일 현재 주식회사 알에프텍 1. 일반사항 주식회사 알에프텍(이하 "당사")은 경기도 용인시 처인구 원삼면 죽양대로 1763번길 60에 본사를 두고 있으며, 1995년 2월 22일에 설립되어 2002년 5월 16일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장한 상장회사로서 TRAVEL CHARGER, DATA LINK KIT, 무선충전기, COMBO ANTENNA 등 이동통신 단말기 부가제품과 LED조명기기의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당사의 보고기간종료일 현재의 자본금은 보통주 16,044,630천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(주1) 이도헬스케어㈜ 3,778,230 11.77% (주1) 자기주식 731,911주 차감전 지분율입니다. 한편, RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD.(100%), RFTech Electronics(huizhou) CO., LTD.(100%), RFTECH BAC NINH CO., LTD.(100%), RFTECH THAI NGUYEN CO., LTD.(100%), RFT TELECOM USA, INC.(100%), RFTECH MOBILE INDIA(100%), ㈜알에프바이오(96.22%), ㈜한주하이텍(86.7%), (주)제이드자산운용(100%), 제이드 코스닥벤처 Pre-IPO 일반사모투자신탁(74.88%)는 당사의 종속회사입니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약당기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 2,340 2,595 보통예금 12,464,199 16,730,033 외화보통예금 39,138,090 40,216,144 합 계 51,604,629 56,948,772 5. 기타금융자산 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융자산 564,631 - - - 단기대여금 17,886,400 - 10,880,400 - 미수금 917,524 - 829,369 - 미수수익 225,920 - 109,419 - 보증예치금 495,720 - 760,036 - 당기손익-공정가치측정금융자산 16,040,633 - 16,015,315 - 장기대여금 - 3,367,000 - 3,223,500 보증금 - 1,919,820 - 1,917,549 합 계 36,130,828 5,286,820 28,594,539 5,141,049 나. 보고기간 종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정항목 투자전환사채 진이어스 - - - - 투자전환사채 (주)알에프바이오 10,918,274 10,918,274 10,918,274 10,918,274 KB법인용MMF국공채 신한금융투자(주) 5,122,359 5,122,359 5,097,041 5,097,041 합 계 16,040,633 16,040,633 16,015,315 16,015,315 다. 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 16,015,315 13,909,642 취득금액 - - 회수(처분) - (250,000) 평가이익(손실) 25,318 - 기말금액 16,040,633 13,659,642 라. 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 없습니다. 마. 보고기간 종료일 현재 단기대여금 및 미수금에 대한 손실충당금 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 18,140,217 11,134,667 - 손실충당금 (253,817) (254,267) 미수금 917,524 829,369 - 손실충당금 - - 바. 당분기말 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비 고 단기금융자산 564,631 - 자기주식취득 신탁 당기손익-공정가치측정금융자산 5,000,000 5,000,000 전환사채 담보제공 6. 금융상품의 범주별 내역 및 손익 가. 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 51,604,629 - - 51,604,629 매출채권 12,853,728 - - 12,853,728 파생상품자산 - 303,723 - 303,723 기타금융자산(유동) 20,090,194 16,040,633 - 36,130,827 기타금융자산(비유동) 5,286,820 - - 5,286,820 합 계 89,835,371 16,344,356 - 106,179,727 (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무 - 7,094,178 7,094,178 단기차입금 - 16,700,000 16,700,000 기타금융부채(유동) - 3,697,411 3,697,411 파생상품부채 13,758,738 - 13,758,738 리스부채(유동) - 354,262 354,262 유동성장기차입금 - 3,218,910 3,218,910 유동성전환사채 - 14,231,578 14,231,578 장기차입금 - 14,481,090 14,481,090 기타금융부채(비유동) - 630,825 630,825 파생상품부채(비유동) 13,591,243 - 13,591,243 리스부채(비유동) - 207,879 207,879 합 계 27,349,981 60,616,133 87,966,114 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 56,948,772 - - 56,948,772 매출채권 16,909,531 - - 16,909,531 파생상품자산 - 307,861 - 307,861 기타금융자산(유동) 12,579,224 16,015,315 - 28,594,539 기타금융자산(비유동) 5,141,049 - - 5,141,049 합 계 91,578,576 16,323,176 - 107,901,752 (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 8,816,766 8,816,766 단기차입금 - 16,700,000 16,700,000 기타금융부채(유동) - 3,535,868 3,535,868 파생상품부채 14,136,417 - 14,136,417 리스부채(유동) - 263,493 263,493 유동성장기차입금 - 2,481,670 2,481,670 유동성전환사채 - 13,587,192 13,587,192 장기차입금 - 15,218,330 15,218,330 기타금융부채(비유동) - 571,571 571,571 파생상품부채(비유동) 13,591,243 - 13,591,243 리스부채(비유동) - 262,553 262,553 합 계 27,727,660 61,437,443 89,165,103 나. 보고기간 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 이자수익 279,714 - - 279,714 외환차익 1,059,956 - - 1,059,956 외화환산이익 1,125,568 - - 1,125,568 파생상품거래손실 (261,200) - - (261,200) 대손충당금환입 650 - - 650 외환차손 (7,304) - - (7,304) 외화환산손실 (40,347) - - (40,347) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 25,318 - 25,318 보증료수익 67,641 - - 67,641 합 계 2,224,678 25,318 - 2,249,996 (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각원가로 측정하는 금융부채 합계 외환차익 - 242,077 242,077 외화환산이익 - - - 이자비용 - (1,245,714) (1,245,714) 외환차손 - (40) (40) 외화환산손실 - (54,768) (54,768) 파생상품평가이익 - 373,542 373,542 합 계 - (684,903) (684,903) (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 이자수익 219,435 - - 219,435 외환차익 1,260,656 - - 1,260,656 외화환산이익 847,831 - - 847,831 파생상품거래손실 (163,200) - - (163,200) 기타의대손상각비환입 10,033 - - 10,033 외화차손 (216,604) - - (216,604) 외화환산손실 (61,334) - - (61,334) 합 계 1,896,817 - - 1,896,817 (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각원가로 측정하는 금융부채 합계 외환차익 - 83,176 83,176 외화환산이익 - 13,150 13,150 이자비용 - (5,734) (5,734) 외환차손 - (121,239) (121,239) 외화환산손실 - (23,632) (23,632) 합 계 - (54,279) (54,279) 7. 매출채권 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 13,263,949 17,319,752 손실충당금 (410,220) (410,220) 합 계 12,853,729 16,909,532 나. 신용위험 및 손실충당금 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며,차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. (1) 당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 90일이하 90일초과180일이하 180일초과270일이하 270일초과365일 이하 365일 초과 합계 채무불이행률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 97.73% - 총장부금액 12,495,722 348,481 - - - 419,746 13,263,949 전체기간 기대신용손실 - - - - - (410,220) (410,220) 순장부금액 12,495,722 348,481 - - - 9,526 12,853,729 (2) 보고기간 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 410,220 495,299 대손상각설정/환입 - - 환산차이 - - 기말금액 410,220 495,299 8. 재고자산 가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 406,152 (35,163) 370,989 384,564 (35,163) 349,401 상품 1,203,118 (39,868) 1,163,250 1,285,925 (39,868) 1,246,057 재공품 437,863 (1,487) 436,376 310,175 (1,487) 308,688 원재료 4,700,205 (422,952) 4,277,253 4,526,575 (422,952) 4,103,623 미착품 7,580 - 7,580 1,993 - 1,993 합계 6,754,918 (499,470) 6,255,448 6,509,232 (499,470) 6,009,762 나. 당분기 중 매출원가에 인식한 재고자산평가손실은 없으며, 전기 중 매출원가에 인식한 재고자산평가손실환입은 119,681천원입니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 재고자산은 부보가액 67.5억원의 화재보험에 가입되어 있습니다. 다. 당분기말 현재 재고자산은 수출입은행에 담보(채권최고액 2,600백만원) 설정되어 있습니다(주석25참조). 9. 유형자산 가. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 42,862,483 42,730,366 감가상각누계액 (15,830,663) (15,564,965) 손상차손누계액 (36,157) (36,157) 장부가액 26,995,663 27,129,244 토지 8,037,127 8,037,127 건물 16,183,065 16,022,506 구축물 226,594 228,780 기계장치 1,351,949 1,456,722 차량운반구 28,333 31,733 공구와기구 46,439 52,397 정부보조금 (1,145) (1,694) 비품 564,245 569,626 금형 316,473 309,566 시설장치 214,333 218,231 건설중인자산 28,250 204,250 합 계 26,995,663 27,129,244 나. 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 8,037,127 - - - - 8,037,127 건물 16,022,506 103,950 - (119,391) 176,000 16,183,065 구축물 228,780 - - (2,186) - 226,594 기계장치 1,456,722 76,150 (73,310) (107,613) - 1,351,949 차량운반구 31,733 - - (3,400) - 28,333 공구와기구 52,397 - - (5,958) - 46,439 정부보조금 (1,694) - - 549 - (1,145) 비품 569,626 33,898 - (39,279) - 564,245 금형 309,566 33,700 - (26,793) - 316,473 시설장치 218,231 - (1,430) (2,468) - 214,333 건설중인자산 204,250 - - - (176,000) 28,250 합 계 27,129,244 247,698 (74,740) (306,539) - 26,995,663 (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 1,098,140 13,969,164 - - - 15,067,304 건물 2,421,363 14,483,080 - (60,922) - 16,843,521 구축물 237,521 - - (2,185) - 235,336 기계장치 1,582,613 59,574 - (105,415) - 1,536,772 차량운반구 45,333 - - (3,400) - 41,933 공구와기구 77,106 - - (8,023) - 69,083 정부보조금 (3,890) - - 549 - (3,341) 비품 375,193 255,557 (19,571) (40,518) - 570,661 금형 388,256 - - (28,567) - 359,689 시설장치 338,498 11,990 - (3,575) - 346,913 건설중인자산 35,884,274 3,355,661 - - (39,227,241) 12,694 합 계 42,444,407 32,135,026 (19,571) (252,056) (39,227,241) 35,080,565 (주1) 전기 중 차입이자 389,106천원을 자본화 하였으며, 자본화된 차입이자율은 5.18% 입니다. 다. 유형자산의 처분손익은 다음과 같으며, 기타이익과 기타비용에 계상되었습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 처분금액 82,860 20,354 장부금액 74,740 19,571 처분이익 9,550 783 처분손실 (1,430) - 라. 당분기말 현재 투자부동산을 포함한 토지, 건물은 당사의 차입금과 관련하여 산업은행에 담보(채권최고액 USD 3,100,000 및 3,000,000천원), 기업은행에 담보(채권최고액 24,840,000천원), 시너지아이비투자주식회사에 담보(채권최고액 36,000,000천원)로 설정되어 있습니다(주석25참조). 마. 당분기말 현재 당사의 투자부동산을 포함한 건물, 기계장치 등은 화재보험(부보금액: 519억원)에 가입되어 있으며, 동 보험증권은 산업은행 차입금과 관련하여 5,000백만원의 질권이 설정되어 있습니다. 10. 투자부동산 가. 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 7,705,391 - 7,705,391 7,705,391 - 7,705,391 건물 15,079,836 (397,008) 14,682,828 15,079,836 (303,487) 14,776,349 합 계 22,785,227 (397,008) 22,388,219 22,785,227 (303,487) 22,481,740 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 임대원가는 각각 186백만원 및 94백만원이며, 190백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 나. 보고기간 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증가 처분 상 각 당분기말 토지 7,705,391 - - - 7,705,391 건물 14,776,349 - - (93,521) 14,682,828 합 계 22,481,740 - - (93,521) 22,388,219 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 처분 상 각 전분기말 토지 - - - - - 건물 - 10,575,844 - (22,033) 10,553,811 합 계 - 10,575,844 - (22,033) 10,553,811 11. 사용권자산 가. 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 취득금액 796,754 933,179 1,729,933 감가상각누계액 (451,134) (477,021) (928,155) 장부금액 345,620 456,158 801,778 나. 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초금액 274,093 507,114 781,207 취득액 119,957 22,221 142,178 감가상각비 (48,430) (73,177) (121,607) 기말금액 345,620 456,158 801,778 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초금액 75,100 385,737 460,837 취득액 179,748 92,748 272,496 감가상각비 (64,663) (69,965) (134,628) 기말금액 190,185 408,520 598,705 다. 보고기간 중 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 121,607 134,628 리스부채 이자비용 7,509 5,734 소액자산리스 관련 비용 13,566 10,806 단기리스 관련 비용 9,200 - 합 계 151,882 151,168 12. 무형자산 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 정부보조금 개발비 기타무형자산 회원권 제조기술 합계 기초 51,314 (6,380) - 211,472 1,751,401 - 2,007,807 증가 - - - 224,253 - - 224,253 감소 - - - - - - - 대체 - - - - - - - 상각 (2,924) 174 - (45,087) - - (47,837) 기말 48,390 (6,206) - 390,638 1,751,401 - 2,184,223 취득원가 196,959 (12,083) 19,213,382 4,649,990 3,664,492 77,220 27,789,960 상각누계액 (148,569) 5,877 (10,372,389) (4,259,352) - (77,220) (14,851,653) 손상누계액 - - (8,840,993) - (1,913,090) - (10,754,083) (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 정부보조금 개발비 기타무형자산 회원권 제조기술 합계 기초 59,916 (7,077) - 382,428 1,674,516 - 2,109,783 증가 - - - 6,380 - - 6,380 감소 - - - - (20,000) - (20,000) 대체 - - - - - - - 상각 (3,262) 174 - (48,490) - - (51,578) 기말 56,654 (6,903) - 340,318 1,654,516 - 2,044,585 취득원가 192,895 (12,083) 19,213,382 4,408,187 3,587,606 77,220 27,467,207 상각누계액 (136,241) 5,180 (10,372,389) (4,067,868) - (77,220) (14,648,538) 손상누계액 - - (8,840,993) - (1,913,090) - (10,754,083) 13. 종속기업및관계기업투자 가. 투자회사에 대한 지분율 현황 등 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 종속기업및관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 당분기말 전기말 주식수 지분율 취득원가 장부가액 장부가액 종속기업 RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. 중국 (주1) 100.00% 19,579,881 - - RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 중국 (주1) 100.00% 755,016 755,016 755,016 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 베트남 (주1) 100.00% 3,203,974 2,200,545 2,200,545 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 베트남 (주1) 100.00% 3,244,368 3,244,368 3,244,368 RFT TELECOM USA, INC. 미국 (주1) 100.00% 570,400 570,400 570,400 RFTECH MOBILE INDIA 인도 (주1) 100.00% 3,444,756 2,675,508 2,675,508 (주)알에프바이오(주2) 대한민국 1,890,625 96.22% 41,504,271 41,504,271 41,504,271 (주)한주하이텍(주3) 대한민국 11,637,130 86.70% 27,951,942 7,020,808 7,020,808 (주)제이드자산운용(주4) 대한민국 400,000 100.00% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 제이드 코스닥벤처 Pre-IPO 일반사모투자신탁(주4) 대한민국 - 74.88% 3,000,000 3,000,000 3,000,000 소 계 105,254,608 62,970,916 62,970,916 관계기업 ㈜디알씨헬스케어 대한민국 248,000 25.75% 2,000,000 - - ㈜지오티스 대한민국 81,760 28.00% 817,600 - - 소 계 2,817,600 - - 합 계 108,072,208 62,970,916 62,970,916 상기 종속기업들에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 당사에 있고 종속기업들에 대하여 당사의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있어 동 종속기업들은 당사의 연결대상에 포함됩니다. (주1) 중국, 베트남, 미국, 인도 소재 종속기업은 법인의 형태가 주식회사가 아니고, 유한회사이므로 주식수를 산정할 수 없습니다. (주2) (주)알에프바이오는 동 회사의 의사결정기구 의사결정에 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 등 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단되어 회사의 종속기업에 포함하였습니다. (주3) 전기 중 추가지분을 확보하여 86.7%로 지분율이 변동하였으며, ㈜한주반도체 사명을 ㈜한주하이텍으로 변경하였습니다. (주4) 전기 중 사업다각화를 통한 경쟁력 강화, 신성장동력 확보를 위해 100% 지분을 취득하여, 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단되어 회사의 종속기업에 포함하였습니다. 나. 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역 보고기간 중 당사의 종속기업 및 관계기업투자 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초장부금액 취득/처분 손상/환입 기타증감 기말장부금액 종속기업 RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 755,016 - - - 755,016 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 2,200,545 - - - 2,200,545 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 3,244,368 - - - 3,244,368 RFT TELECOM USA, INC. 570,400 - - - 570,400 RFTECH MOBILE INDIA 2,675,508 - - - 2,675,508 (주)한주하이텍 7,020,808 - - - 7,020,808 (주)알에프바이오 41,504,271 - - - 41,504,271 (주)제이드자산운용 2,000,000 - - - 2,000,000 제이드 코스닥벤처 Pre-IPO 일반사모투자신탁 3,000,000 - - - 3,000,000 합 계 62,970,916 - - - 62,970,916 (2) 전기 (단위: 천원) 회사명 기초장부금액 취득/처분 손상 기타증감 기말장부금액 종속기업 RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 755,016 - - - 755,016 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 2,200,545 - - - 2,200,545 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 3,244,368 - - - 3,244,368 RFT TELECOM USA, INC. 570,400 - - - 570,400 RFTECH MOBILE INDIA 2,675,508 - - - 2,675,508 (주)한주하이텍 13,626,051 4,500,000 (11,105,243) - 7,020,808 (주)알에프바이오 41,504,271 - - - 41,504,271 (주)제이드자산운용 - 2,000,000 - - 2,000,000 (주)에쓰씨컴퍼니 2,750,000 (2,750,000) - - - 제이드 코스닥벤처 Pre-IPO 일반사모투자신탁 3,000,000 - - 3,000,000 합 계 67,326,159 6,750,000 (11,105,243) - 62,970,916 다. 당분기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. 26,907 102,262 (75,355) - - (1,148) RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 5,086,696 359,320 4,727,376 1,171,373 (38,737) 43,748 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 5,688,508 523,472 5,165,037 163,870 127,693 247,641 RFT TELECOM USA, INC. 4,615,980 2,041,581 2,574,399 2,104,353 (74,548) 73,265 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 120,359,806 24,288,981 96,070,825 58,405,641 5,151,286 7,252,937 (주)알에프바이오 102,046,265 53,601,350 48,444,915 5,069,368 967,969 967,969 RFTECH MOBILE INDIA 10,483,599 9,057,421 1,426,179 5,905,706 279,644 292,806 (주)한주하이텍 65,337,025 66,304,304 (967,280) 3,415,739 (2,543,293) (2,542,225) (주)제이드자산운용 1,762,322 39,093 1,723,229 50,000 (91,906) (91,906) 제이드 코스닥벤처 Pre-IPO 일반사모투자신탁 4,135,870 3,050 4,132,820 126,451 101,657 101,657 14. 매입채무 보고기간 종료일 현재 당사의 매입채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 외상매입금 6,750,148 8,481,392 지급어음 344,030 335,374 합계 7,094,178 8,816,766 15. 전환사채 가. 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 제3회 2023-07-04 2028-07-04 2% 30,000,000 상환할증금 3,302,850 전환권조정 (19,071,272) 차감후잔액 14,231,578 나. 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 종류 알에프텍 제 3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 인수인 시너지아이비 소부장 3호 신기술투자조합 권면총액 30,000,000,000 원 발행가액 30,000,000,000 원 표면이율 2% 보장수익률 4% 발행일 2023년 07월 04일 만기일 2028년 07월 04일 이자지급조건 매 3개월마다 지급 원금상환방법 1)만기일에 원금의 111.0095%에 해당하는 금액을 일시상환2)기한의 이익을 상실한 경우 보장수익률로 사채발행일로부터 기한이익의 상실일까지 기간동안 계산한 이자금액에서 기수취 이자를 차감한 금액을 원금에 가산하여 상환 지연배상금 15% 전환가격(주1) 4,327 발행가능주식수 6,933,210 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환청구기간 2024-07-04 ~ 2028-06-04 전환가격의 조정 1) 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등2) 사채 발행 후 매 7개월이 되는 날의 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함. 단, 최초 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액을 한도로 함.3) 자본감소, 주식분할 및 주식병합 등 기한의 이익 상실 1) 발행회사가 휴업 또는 폐업하는 경우, 중요한 영업에 대한 영업정치 또는 취소2) 법인의 해산사유 발생3) 파산, 회생, 개인회생절차개시 등의 신청4) 외부감사인의 발행회사에 대한 감사보고서 또는 반기검토보고서 의견이 "적정"이 아닌 경우5) 외부감사인의 발행회사 내부회계관리제도에 대한 갓마 또는 검토 의견이 "적정"이 아닌 경우 조기상환 2025년 01월 04일 이후 매 3개월 마다 청구 콜옵션(주2) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는날 부터 2년까지 매 1개월에 해당하는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할수 있음 (주1) 동 전환사채의 전환권은 부채로 분류됐습니다. (주2) 해당 제3자지정 콜옵션에 대하여 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다(주석16 참조). 다. 당분기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기 초 발 행 상 환 상 각 기 말 전환사채 13,587,192 - - 644,386 14,231,578 16. 파생상품 보고기간 중 당사의 파생금융상품으로부터 발생한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기 투자주식 파생상품금융자산(비유동) - - 파생상품금융부채(비유동) 13,591,243 13,591,243 전환사채 파생상품금융자산(유동) 303,723 307,861 파생상품금융부채(유동) 13,758,738 14,136,417 17. 차입금 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. 가. 단기차입금 및 유동성장기차입금 (단위: 천원) 차입처 당분기말 전기말 종 류 이자율(%) 금액 금액 단기차입금 산업은행 시설/운영대 외 3.32 ~ 5.24 6,700,000 6,700,000 신한은행 일반자금 5.72 5,000,000 5,000,000 기업은행 강소기업대출 5.33 3,000,000 3,000,000 한국수출입은행 중기포괄수출금융 4.6 2,000,000 2,000,000 소 계 16,700,000 16,700,000 유동성 장기차입금 기업은행 일반시설자금대출(토지,건물) 5.32 ~ 5.51 3,218,910 2,481,670 소 계 3,218,910 2,481,670 합 계 19,918,910 19,181,670 나. 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 당분기말 전기말 종 류 이자율(%) 금액 금액 장기차입금 기업은행 일반시설자금대출(토지,건물) 5.32 ~ 5.51 14,481,090 15,218,330 합 계 14,481,090 15,218,330 다. 장기차입금의 연도별 상환내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2025년 2026년 2027년 이후 장기차입금 2,480,780 3,218,020 8,782,290 18. 리스부채 가. 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 리스료 현재가치할인차금 리스부채 1년 이내 362,293 (8,032) 354,262 1년 초과 5년 이내 223,866 (15,986) 207,879 합계 586,159 (24,018) 562,141 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 리스료 현재가치할인차금 리스부채 1년 이내 269,512 (6,019) 263,493 1년 초과 5년 이내 283,321 (20,768) 262,553 합계 552,833 (26,787) 526,046 나. 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 상환 기타 유동성 대체 기말 리스부채(유동) 263,493 113,408 7,509 (112,911) (8,684) 91,446 354,262 리스부채(비유동) 262,553 52,917 - - (16,144) (91,446) 207,879 합계 526,046 166,325 7,509 (112,911) (24,829) - 562,141 (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 상환 기타 유동성 대체 기말 리스부채(유동) 235,713 277,477 5,734 (141,640) (5,285) (11,252) 360,747 리스부채(비유동) 233,303 - - - - 11,252 244,555 합계 469,016 277,477 5,734 (141,640) (5,285) - 605,302 다. 보고기간 종료일 현재 금융리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 354,262 263,493 비유동부채 207,879 262,553 합계 562,141 526,046 19. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,435,850 - 1,031,731 - 미지급비용 1,673,034 - 1,703,406 - 금융보증채무 588,527 - 800,731 - 임대보증금 - 558,484 - 508,484 장기미지급금 - 72,341 - 63,087 합 계 3,697,411 630,825 3,535,868 571,571 20. 특수관계자 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 중대한 영항력 ㈜이도헬스케어 종속기업 RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. 종속기업 RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 종속기업 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 종속기업 RFT TELECOM USA, INC. 종속기업 RFTECH MOBILE INDIA 종속기업 (주)알에프바이오 종속기업 (주)한주하이텍 종속기업(주1) (주)제이드자산운용 종속기업(주1) 제이드 코스닥벤처 Pre-IPO 일반사모투자신탁 관계기업 (주)지오티스 관계기업 (주)디알씨헬스케어 기타 주피터1호투자조합, (주)이오에프알엠, 피비오컴퍼니(주), 제이티엠, (주)리앤제이, (주)몸핏, (주)다오닉, HANJOO VINA CO.,LTD, HANJOO INDIA PRIVATE LIMITED, (주)에쓰씨컴퍼니(주2), 카본솔루션㈜ 경영진 대표이사 이진형, 이사 차정운, 이사 반재상, 감사 송준우, 이사 윤정호, 이사 김성택 (주1) 전기 중 사업다각화를 통한 경쟁력 강화, 신성장동력 확보를 위해 100% 지분을 출자하여, 회사의 종속기업에 포함하였습니다. (주2) 전기 중 (주)에스씨컴퍼니의 매각으로 종속회사에서 제외되고, 중대한 영향력이 있는 (주)이도헬스케어에 매각하여 기타로 재분류 하였습니다. 나. 주요 경영진에 대한 보상금액 당사는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 820,959 712,292 퇴직급여 193,453 135,204 복리후생비 51,883 44,551 합 계 1,066,295 892,047 다. 보고기간 중 특수관계자와의 매출 ·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매 입 매 출 기타수익 매 입 기타매입 중대한 영향력 ㈜이도헬스케어 1,756 - - - 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 18,457,136 9,550 2,150,629 - 종속기업 RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. - - 36,589 - 종속기업 RFTECH MOBILE INDIA 37,765 46,338 - - 종속기업 ㈜알에프바이오 115,140 101,804 - 3,713 종속기업 ㈜한주하이텍 - 123,245 - - 종속기업(주3) ㈜제이드자산운용 5,900 - - - 관계기업 ㈜디알씨헬스케어 1,745 2,225 - - 기타 (주)에쓰씨컴퍼니 16,952 - - - 합 계 18,636,394 283,162 2,187,218 3,713 (주3) 전기중 (주)제이드자산운용 100% 출자하여 종속기업에 편입되었습니다. (2) 전분기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매 입 매 출 기타수익 매 입 기타매입 중대한 영항력 ㈜이도헬스케어 23,483 - - - 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 22,502,426 96,124 1,691,071 - 종속기업 RFTECH MOBILE INDIA - 51,242 - - 종속기업 ㈜알에프바이오 89,234 783 - - 종속기업 ㈜에쓰씨컴퍼니 18,900 - - - 관계기업 ㈜디알씨헬스케어 4,707 2,268 - - 합 계 22,638,750 150,417 1,691,071 - 라. 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 특수관계구 분 회사명 자금대여 거래 현금출자 투자자산매각 대여 회수 종속기업 ㈜알에프바이오 7,000,000 - - - 관계기업 ㈜디알씨헬스케어 - 20,000 - - 합 계 7,000,000 20,000 - - (2) 전기 (단위: 천원) 특수관계구 분 회사명 자금대여 거래 현금출자 투자자산매각 대여 회수 종속기업 ㈜에쓰씨컴퍼니 - - - 2,750,000 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. - 8,237,450 - - 종속기업 RFTECH MOBILE INDIA - 633,650 - - 종속기업 ㈜한주하이텍 19,000,000 9,000,000 4,500,000 - 종속기업 주식회사 제이드자산운용 - - 2,000,000 - 종속기업 제이드 코스닥벤처 Pre-IPO 일반사모투자신탁 - - 3,000,000 - 합 계 19,000,000 17,871,100 9,500,000 2,750,000 마. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 ·채무 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 특수관계 회사명 채권 채무 매출채권(미수금포함) 대여금 미수수익 선급비용 투자전환사채 외상매입금(미지급금포함) 금융보증채무 보증금 중대한영향력 ㈜이도헬스케어 640 - - - - 8,574 - 3,512 종속기업 RFTECH(TIANJIN)ELECTRONICS CO.,LTD.(주4) 105,251 - - - - - - - 종속기업 RFTECH BAC NINH CO.,LTD.(주5) 133,511 - - - - - - - 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 11,058,414 - - - - 936,986 - - 종속기업 RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. - - - - - 35,669 - - 종속기업 RFTECH MOBILE INDIA 38,202 4,040,400 4,582 - - - - - 종속기업 ㈜알에프바이오 99,775 7,000,000 43,984 571,384 5,000,000 - 571,384 230,280 종속기업 ㈜한주하이텍 9,819 10,000,000 172,658 17,144 - - 17,144 - 종속기업 주식회사 제이드자산운용 - - - - - - - 11,180 관계기업 ㈜디알씨헬스케어 640 180,000 4,696 - - - - 3,512 합 계 11,446,252 21,220,400 225,920 588,528 5,000,000 981,229 588,528 248,484 (2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계 회사명 채권 채무 매출채권(미수금포함) 대여금 미수수익 선급비용 투자전환사채 외상매입금 금융보증채무 보증금 중대한영향력 ㈜이도헬스케어 628 - - - - - - 3,512 종속기업 RFTECH(TIANJIN)ELECTRONICS CO.,LTD.(주4) 100,765 - - - - - - - 종속기업 RFTECH BAC NINH CO.,LTD.(주5) 127,821 - - - - - - - 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 15,258,208 - - - - 951,426 - - 종속기업 RFTECH MOBILE INDIA - 3,868,200 47,287 - - - - - 종속기업 ㈜알에프바이오 191,343 - - 747,943 5,000,000 - 747,943 230,280 종속기업 ㈜한주하이텍 42,922 10,000,000 59,233 52,788 - - 52,788 - 종속기업 주식회사 제이드자산운용 - - - - - - - 11,180 관계기업 ㈜디알씨헬스케어 628 200,000 2,899 - - - - 3,512 합 계 15,722,315 14,068,200 109,419 800,731 5,000,000 951,426 800,731 248,484 (주4) 종속기업 RFTECH(TIANJIN)ELECTRONICS CO.,LTD.와 관련한 매출채권에대하여 당분기말 및 전기말 현재 100,765천원이 대손충당금으로 설정되어 있습니다. (주5) 종속기업 RFTECH BAC NINH CO.,LTD.과 관련한 매출채권에 대하여 당분기말 및 전기말 현재 127,821천원이 대손충당금으로 설정되어 있습니다. (주6) 당사는 상기 특수관계 회사간의 대여금 거래에 대하여 연 4.6%의 이자율을 적용하고있습니다. (주7) 당사가 투자한 (주)알에프바이오 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채는 사채 액면가액으로 기재하였습니다. 바. 당사는 전기중 종속회사인 (주)에쓰씨컴퍼니 지분을 특수관계자인 (주)이도헬스케어에 29.4억원에 매각하였습니다. 사. 당사의 종속회사에 대한 연대보증 제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증대상법인 보증기관 보증종류 보증금액 알에프바이오 신한은행 원주신공장 관련 신한은행 신규차입보증 13,000,000 키움-KNT 제2호 신기술사업투자조합 자금조달 관련 전환사채 보증건 9,840,000 신한은행 운영자금 연대보증 2,400,000 NH농협은행 원주신공장 관련 3년만기 시설대 11,400,000 한주하이텍 KDB캐피탈 디폴트 발생시 자금보충 의무보증 5,000,000 드림저축은행 디폴트 발생시 자금보충 의무보증 1,000,000 서울보증보험 지방투자촉진보조금 사업 지급이행보증보험 연대보증 1,011,438 합 계 43,651,438 21. 퇴직급여부채 가. 확정급여형 퇴직급여제도 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,472,521 6,375,548 사외적립자산의 공정가치 (5,565,867) (5,947,850) 기말 퇴직급여부채 906,654 427,698 22. 자본금 및 자본잉여금 가. 보고기간 중 보통주자본금 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 자본금 주식수 자본금 주식수 기초 16,044,630 32,089,259 16,044,630 32,089,259 전환권 행사 - - - - 당기말 16,044,630 32,089,259 16,044,630 32,089,259 당사의 수권주식의 총수는 120,000,000주이며 1주당 액면가는 500원입니다. 나. 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 구성 내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식발행초과금 자기주식 자기주식처분이익 기타자본잉여금 합계 전기초(2023.01.01) 126,546,683 (2,913,164) 3,689,145 (396,536) 126,926,128 전기말(2023.12.31) 126,546,683 (2,913,164) 3,689,145 (396,536) 126,926,128 당기초(2024.01.01) 126,546,683 (2,913,164) 3,689,145 (396,536) 126,926,128 자기주식 취득(주1) - (435,369) - - (435,369) 당분기말(2024.03.31) 126,546,683 (3,348,533) 3,689,145 (396,536) 126,490,759 (주1) 당분기 중 신탁계약을 체결하여 자기주식 109,850주를 취득하였습니다. 23. 기타자본구성요소 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치평가손익 전기초(2023.01.01) (2,401,019) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 - 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 - 전기말(2023.12.31) (2,401,019) 당기초(2024.01.01) (2,401,019) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 - 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 - 당분기말(2024.03.31) (2,401,019) 24. 이익잉여금 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 1,105,599 1,105,599 기업합리화적립금 245,502 245,502 미처분이익잉여금(미처리결손금) 4,023,929 4,523,205 합 계 5,375,030 5,874,306 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 25. 우발채무 및 약정사항 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 담보제공자산 내역(특수관계자와 관련된 지급보증 등은 제외)은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 관련 차입금 산업은행 토지, 건물(유형자산) USD 3,100,000 운영자금 3,000,000 운영자금 기업은행 건설중인자산(유형자산) 24,840,000 시설자금대출 시너지아이비투자주식회사 토지, 건물(유형자산) 36,000,000 전환사채 수출입은행 재고자산 2,600,000 일반자금대출 나. 보고기간 종료일 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관 약정 약정한도 실행금액 신한은행 일반자금대출 5,000,000 5,000,000 무역금융 3,000,000 - 매출채권할인(주1) 500,000 99,688 하나은행 매출채권할인(주1) 1,000,000 - 산업은행 일반자금대출 6,700,000 6,700,000 기업은행 일반자금대출 3,000,000 3,000,000 시설자금(토지대) 9,590,000 9,590,000 시설자금(건물대) 8,110,000 8,110,000 수출입은행 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 (주1) 매출채권할인 약정은 당사가 발행한 어음을 어음인수인이 당사의 신용으로 할인할 수 있는 약정입니다. 다. 당사는 당분기말 현재 제이드자산운용과 콜옵션 계약을 체결하고 있는바 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내용 행사대상 기명식 보통주 400,000주(1주당 발행가 5,000원) 콜옵션행사가능기간 금융위원회가 발행회사의 일반 사모집합투자업 등록사실을 공고한 날로부터 2년이 되는 날부터 5년이 되는 날까지 옵션행사가격 본건 주식전부에 대하여 콜옵션 행사일을 기준으로 하여 외부평가기관에 의하여 평가된 금액(단, 외부평가기관의 1주당 평가금액이 액면가 미만일 경우 옵션의 행사가는 액면가로 한다) 옵션행사범위 본건주식의 50~70%(단, 행사 범위는 당사자간의 합의에 의해 변경 할 수 있다) 라. 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내역 보증인 보증금액 이행지급 서울보증보험(주) 81,000 26. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 당사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (245,686) (844,015) 원재료 투입 16,464,396 3,024,877 상품 매입 2,343,357 20,016,504 종업원급여 4,093,983 3,643,834 감가상각비와 무형자산상각비 569,504 438,263 운반비 53,815 57,175 경상개발비(주1) 819,953 642,233 기타비용 1,744,967 2,652,264 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 25,844,287 29,631,135 (주1) 동 경상개발비는 손익계산서상 연구개발비에서 인건비, 감가상각비 등을 차감한 금액입니다. 27. 수익 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이동통신 단말기 부가제품과 LED조명기기의 제조 및 판매 23,555,360 29,204,906 임대수익 185,855 117,423 합 계 23,741,215 29,322,329 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 이동통신 단말기 부가제품과 LED조명기기의 제조 및 판매 23,555,360 29,204,906 기간에 걸쳐 이전하는 용역 임대수익 185,855 117,423 합 계 23,741,215 29,322,329 28. 판매비와관리비 보고기간 중 당사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매관리비 급여 1,991,288 1,655,783 퇴직급여 313,310 197,119 복리후생비 349,501 294,113 여비교통비 65,859 48,633 접대비 62,765 61,546 운반비 44,239 43,683 세금과공과 8,710 19,141 수출관리비 10,366 14,339 지급수수료 876,674 545,231 감가상각비 131,935 72,522 무형자산상각비 47,837 51,579 기타 462,943 478,272 일반관리비 소계 4,365,427 3,481,961 연구개발비 2,119,587 1,884,074 연구개발비 소계 2,119,587 1,884,074 판매비와관리비 합계 6,485,014 5,366,035 29. 금융수익 및 금융비용 보고기간 중 당사의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 279,714 219,435 외환차익 1,302,033 1,343,832 외화환산이익 1,125,568 860,981 파생상품평가이익 373,542 - 보증료수익 67,641 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 25,318 - 금융수익 합계 3,173,816 2,424,248 금융비용 이자비용 (1,245,714) (5,734) 외환차손 (7,344) (337,843) 외화환산손실 (95,115) (84,966) 파생상품거래손실 (261,200) (163,200) 금융비용 합계 (1,609,373) (591,743) 30. 종속기업 및 관계기업투자손익 보고기간 중 종속기업 및 관계기업투자손익은 해당사항 없습니다. 31. 기타이익 및 기타비용 보고기간 중 당사의 기타이익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타이익 유형자산처분이익 9,550 783 투자부동산처분이익 - - 매각예정자산처분이익 - - 사용권자산처분이익 682 304 잡이익 33,352 42,579 기타의대손상각비환입 650 10,033 기타이익 합계 44,234 53,699 기타비용 기타의대손상각비 - - 기부금 (3,450) (9,650) 잡손실 - (6,343) 유형자산처분손실 (1,430) - 기타비용 합계 (4,880) (15,993) 32. 주당이익(손실) 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 가. 기본주당이익(손실) (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실)(A) (499,275) 1,561,404 가중평균유통보통주식수(B) 31,467,198주 31,467,198주 기본주당이익(손실)(A/B) -16원 50원 나. 보고기간중 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 일 자 구 분 주식수(주) 일수(일) 적 수 누적 2024-01-01 전기이월 32,089,259 91 2,920,122,569 2024-01-01 자기주식 (622,061) 91 (56,607,551) - 자기주식 (109,850) - (1,038,550) 계 31,357,348 2,862,476,468 일수 91 가중평균유통보통주식수 31,455,785 다. 희석주당손익(손실) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다. 33. 위험관리 가. 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. (1) 외환위험 (2) 이자율위험 (3) 신용위험 (4) 유동성위험 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. 나. 위험관리 개념체계 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 다. 시장위험 (1) 외환위험 당사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다. 당사는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 필요에 따라 대외적 환율관리기법을 활용하여환율변동위험을 최소화 합니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 외화자산 및 외화부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD,JPY) 구 분 당분기말 전기말 USD JPY USD JPY 외화자산: 현금및현금성자산 28,003,860 159,923,976 30,057,843 159,923,976 매출채권 8,538,911 843,015 12,503,789 843,015 기타금융자산(유동) 503,403 - 537,314 - 기타금융자산(비유동) 2,500,000 - 2,500,000 - 외화자산 합계 39,546,174 160,766,991 45,598,946 160,766,991 외화부채: 매입채무 2,832,255 - 3,710,774 - 기타금융부채(유동) 2,993 - 8,617 - 외화부채 합계 2,835,248 - 3,719,391 - 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 4,944,227 (4,944,227) 5,398,703 (5,398,703) JPY 142,999 (142,999) 146,726 (146,726) (2) 이자율 위험 당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (267,000) 267,000 (267,000) 267,000 (3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 51,604,629 56,948,772 매출채권 12,853,728 16,909,531 기타금융자산(유동) 36,130,827 28,594,539 파생상품자산(유동) 303,723 307,861 기타금융자산(비유동) 5,286,820 5,141,049 파생상품자산(비유동) - - 합 계 106,179,727 107,901,752 (4) 유동성위험 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 1년 미만 2년 이하 2년 이상 매입채무 7,094,178 - - 단기차입금 16,978,636 - - 미지급금 1,435,850 - - 미지급비용 1,673,034 - - 금융보증채무 43,651,438 - - 리스부채 362,293 76,188 147,678 전환사채 30,300,000 - - 장기차입금 785,941 3,913,156 12,321,255 유동성장기차입금 3,302,770 - - 기타유동금융부채 - - - 기타비유동금융부채 - 161,180 469,645 합 계 62,521,229 4,150,524 12,938,578 라. 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당과 자사주 이익소각을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 89,195,439 89,864,973 자본 145,509,400 146,444,045 부채비율 61.30% 61.36% 34. 공정가치의 측정 당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정합니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정합니다. - 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정됩니다. - 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 다만, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은 (보고기간 종료일 현재 관찰가능한시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를추정하였으며, 옵션의 경우에는 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정합니다. 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다. 구분 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수.단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 가. 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 투자전환사채 - - 10,918,274 국공채MMF - 5,122,359 - 파생상품 파생상품자산 - - 303,723 파생상품부채 - - (27,349,981) 나. 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 투자전환사채 - - 10,918,274 국공채MMF - 5,097,041 - 파생상품 파생상품자산 - - 307,861 파생상품부채 - - (27,727,660) 다. 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 산정 방법 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 상장주식 활성시장에서 공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 비상장주식 현금흐름할인모형- 미래현금흐름을 추정하기 위하여 영업수익 증가율, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 매출액성장률이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. 할인율이 증가할수록 공정가치는 감소합니다. 투자전환사채 전환사채의 주계약인 순채권으로부터 기대되는 미래 이자 및 원금의 현금흐름을 평가기준일 현재 회사의 신용등급을 고려한 할인율을 적용하여 산정한 일반사채의 현재가치로 산정됩니다.전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형인 이항모형을 사용하였습니다. 주가변동성 - 회사의 유사기업의 역사적 변동성에 기초하여 추정하였습니다. 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.-변동성이 증가(감소)하는 경우-할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 35. 지역별 매출 정보 당사의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 4,388,226 5,619,859 베 트 남 18,502,680 22,614,615 일 본 391,848 1,087,855 인 도 37,765 - 미 국 420,696 - 합 계 23,741,215 29,322,329 36. 현금흐름표 가. 보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 (499,275) 1,561,404 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 외화환산손실 95,115 84,966 감가상각비 306,538 252,056 투자부동산감가상각비 93,521 22,033 무형자산상각비 47,838 51,579 사용권자산감가상각비 121,606 134,628 퇴직급여 251,836 234,050 장기종업원급여 9,254 505 이자비용 1,245,714 5,734 파생상품거래손실 261,200 - 유형자산처분손실 1,429 - 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 외화환산이익 (1,125,568) (860,981) 기타의대손상각비환입 (650) (10,033) 유형자산처분이익 (9,550) (783) 이자수익 (279,714) (219,435) 사용권자산처분이익 (682) (304) 보증료수익 (67,641) - 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가이익 (25,318) - 파생상품평가이익 (373,542) - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 증감 4,196,426 (864,507) 미수금의 증감 (20,514) 1,280,131 보증예치금의 증가 - 166,539 선급금의 증감 104,620 (792,609) 선급비용의 증감 (38,973) (14,400) 재고자산의 증감 (245,686) 230,830 매입채무의 증감 (1,777,312) 953,005 미지급금의 증감 396,650 1,183,179 예수금의 증감 50,807 29,772 선수금의 증감 (308) 224,740 미지급비용의 증감 (179,609) (312,058) 퇴직금의 증감 (225,746) (237,834) 퇴직연금운영자산의 증감 452,867 289,860 영업에서 창출된 현금흐름 2,765,333 3,392,067 나. 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내역 당분기 전분기 유형자산의 대체 176,000 - 건설중인자산에서 비용으로 대체 - 39,227,241 유형자산취득 미지급금 증가 - 1,703,862 다. 현금흐름표 상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산입니다. 37. 주요고객에 대한 의존도 보고기간 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객1 18,457,136 22,502,426 고객2 2,266,934 3,493,200 기타 3,017,145 3,326,703 합 계 23,741,215 29,322,329 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항 당사는 지속적인 이익실현을 통하여 회사의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당가능이익 범위내에서 적정수준의 배당을 추진하도록 노력할 것입니다. 배당은 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 실시되고 있으며, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 앞으로도 주주가치 제고 등을 고려하여 배당가능이익 범위내에서 적정수준의 배당을 추진하도록 노력할 것입니다.당사의 배당과 관련 사항은 다음과 같습니다. 2. 배당에 관한 당사의 정관 내용 제56조 (이익 배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다 제56조의 2 (중간배당)① 회사는 이사회의결의로 6월 30일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ ⑤ 제57조 (배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 3. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제30기 1분기 제29기 제28기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 3,143 1,528 12,009 (별도)당기순이익(백만원) -499 -14,695 10,259 (연결)주당순이익(원) 105 128 378 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 4. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 2. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제3회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 3 2023년 07월 04일 2028년 07월 04일 30,000 기명식 보통주 2024-07-04 ~2028-06-04 100 4,085 30,000 7,343,941 - 합 계 - - - 30,000 - - 100 4,085 30,000 7,343,941 - 3. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없음.4. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없음 . 5. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)알에프바이오 회사채 사모 2020.08.25 5,000 0 - 2025.08.25 - - (주)알에프바이오 회사채 사모 2022.11.30 13,000 2 - 2027.11.30 - 키움ENT (주)한주하이텍 회사채 사모 2023.04.25 6,000 7.8 - 2024.04.25 - 산은캐피탈 (주)알에프텍 회사채 사모 2023.07.04 30,000 2 - 2028.07.04 - 시너지아이비투자 합 계 - - - 54,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 6,000 5,000 - 13,000 30,000 - - 54,000 합계 6,000 5,000 - 13,000 30,000 - - 54,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 3 2023.07.04 운영자금타법인 증권 취득 30,000 운영자금: 원재료 매입, 임금 지급 등 10,824 - ※보고서 작성일 기준, (주)엔터파트너즈 지분 취득 전 시점이므로 반영되지 않았습니다. 3. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 기업은행자유예금 19,176 - 9개월 계 19,176 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 2024년 분기보고서(별도 및 연결) 해당사항 없음 - 2023년 감사보고서(별도 및 연결) 해당사항 없으며 적정의견을 득함 - 2022년 감사보고서(별도 및 연결) 해당사항 없으며 적정의견을 득함. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 주석사항을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 주석사항을 참조하시기 바랍니다. 2. 대손충당금 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 관련계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정비율 제30기 1분기 매출채권 32,432 5,807 17.9 미수금 3,579 9 0.3 단기대여금 8,584 576 6.7 합계 44,595 6,392 14.3 제29기 매출채권 33,103 5,807 17.5 미수금 3,859 9 0.2 단기대여금 8,496 577 6.8 합계 45,458 6,393 14.1 제28기 매출채권 43,258 5,599 12.9 미수금 7,427 0 0.0 단기대여금 1,017 548 53.9 합계 51,703 6,147 11.9 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제30기 1분기 제29 기 제28 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,393 6,147 473 2. 순대손처리액(①－②±③) (1) 246 1 ① 대손처리액(상각채권액) 0 346 (403) ② 상각채권회수액 (1) (6) 19 ③ 기타증감액 0 (94) 385 3. 대손상각비 계상(환입)액 0 0 5,673 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,392 6,393 6,147 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며,차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 연체되지 않은 채권 3개월 이하 3-6개월 6-12개월 12개월초과 사고채권 계 일반 24,857 1,769 0 183 5,240 383 32,432 특수관계자 0 0 0 0 0 0 0 계 24,857 1,769 0 183 5,240 383 32,432 구성비율 76.6 5.5 0.0 0.6 16.2 1.2 100.0 (5) 신용위험 및 손실충당금 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 연체된 일수 미연체 90일이하 90일초과 180일초과 270일초과 365일 초과 합계 180일이하 270일이하 365일 이하 채무불이행률 0.00 0.02 0.00 0.00 0.00 100.00 - 총장부금액 24,857 1,769 - - 183 5,623 32,432 전체기간 기대신용손실 (68) (385) - - (183) (5,623) (5,807) 순장부금액 24,857 1,768 - - - - 26,625 3. 재고자산의 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (연결기준) (단위: 백만원, %) 사업부문 계정과목 제30기 1분기 제29기 제28기 비고 무선통신응용장치(총자산액의 2%미만 사업부 포함) 상 품 - - - - 제 품 8,041 8,980 14,890 - 원 재 료 20,818 20,060 28,170 - 재 공 품 21,813 11,400 10,689 - 미 착 품 799 2,293 2,111 - 합 계 51,471 42,735 55,860 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.6 10.0 14.3 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.23 5.37 5.97 - ※바이오부문과 장비부문의 재고자산은 당사 총자산액의 2%미만이므로 주된사업부문에 합산하여 기재하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자당사는 내부방침에 따라 상반기 및 하반기 매년 2회 재고자산 실사를 실시하고 있으며 상반기 실사는 내부방침에 의거한 자체조사이며 하반기 실사는 외부감사인 입회하에 실시합니다. 재고실사는 하기와 같은 방법으로 실시됩니다. (나) 실사방법 ㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 ㆍ 사외보관재고 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함 (다) 감사인의 입회여부 등상반기 재고실사는 당사 규정에 의거 6월 중 자체조사를 실시하였으며, 연말 재고실사는 외부감사인 입회하에 12월 중 실시할 예정입니다. (3) 장기체화재고 등의 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 제품 160 160 35 124 - 원자재 517 517 423 94 - 반제품 1 1 1 - - 상품 41 41 40 1 - 합계 719 719 499 219 - (4) 재고자산 담보제공 여부- Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 주석사항(우발채무 및 약정사항)을 참조하시기 바랍니다.(5) 공정가치평가 방법 및 내역- Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 주석사항(공정가치 측정)을 참조하시기 바랍니다. (6) 진행률적용 수주계약 현황- 해당사항 없음 (7) 소규모기업 해당여부 - 당사는 직전사업연도말 자산총액 1,000억원 미만의 소규모 기업에 해당되지 않습니다. 4. 공정가치평가 내역 - 금융상품의 공정가치와 그 평가방법은 "Ⅲ.재무에 관한 사항 중 주석사항"을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제30기 1분기(당기) 삼일 회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제29기(전기) 다산 회계법인 적정 - 재고자산의 실재성 및 평가(재고자산 금액의 중요성, 경영진이 사용한 추정 및 판단의 불확실성을 고려하여 재고자산의 실재성 및 평가를 핵심감사사항으로 판단) 제28기(전전기) 다산 회계법인 적정 - 재고자산의 실재성 및 평가(재고자산 금액의 중요성, 경영진이 사용한 추정 및 판단의 불확실성을 고려하여 재고자산의 실재성 및 평가를 핵심감사사항으로 판단) 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제30기 1분기(당기) 삼일회계법인 반기검토,중간감사,재고실사,기말감사,연결감사,내부회계관리제도감사 340백만원 2,720시간 - - 제29기(전기) 다산회계법인 반기검토,중간감사,재고실사,기말감사,연결감사,내부회계관리제도감사 278백만원 1,912시간 278백만원 1,905시간 제28기(전전기) 다산회계법인 반기검토,중간감사,재고실사,기말감사,연결감사,내부회계관리제도감사 220백만원 1,600시간 220백만원 1,823시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기 1분기(당기) 23.12.20 - - - - 제29기(전기) 23.11.03 국제거래정보통합보고서 작성 세무용역 23.11.03~23.12.31 13백만원 - 제28기(전전기) 22.09.16 국제거래정보통합보고서 작성 세무용역 22.09.16~22.12.31 12백만원 - 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024.02.21 감사,담당이사 서면 제29기 기말감사결과 논의 2 2023.12.01 감사,담당이사 서면 제29기 중간감사결과 논의 3 2023.07.31 감사,담당이사 서면 제29기 반기검토결과 논의 4 2023.02.17 회사- 감사등4인감사인-담당이사등2인 대면 제28기 기말감사결과 논의 5 2022.12.09 회사- 감사등4인감사인-담당이사등2인 대면 제28기 중간감사결과 논의 6 2022.07.29 회사- 감사등4인감사인-담당이사등2인 대면 제28기 반기검토결과 논의 7 2022.02.18 회사- 감사등4인감사인-담당이사등3인 대면 제27기 기말감사 결과 논의 8 2022.02.14 회사- 감사등4인감사인-담당이사등3인 대면 제27기 기말감사 협의 5. 종속회사 감사의견- 당기에 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.6. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 관한 사항- 해당사항 없음. 7. 회계감사인의 변경- 당사는 주기적 지정 감사인 통지를 받아 삼일회계법인을 2024년부터 2026년까지 3개년의 회계감사인으로 신규 선임하였습니다. 이에 따라 당분기부터 당사 회계감사인은 다산회계법인에서 삼일회계법인으로 변경되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 ※ 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 ※ 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 ※ 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 ※ 주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)이도헬스케어 본인 보통주 3,778,230 11.77 3,778,230 11.77 최대주주 본인 이진형 특별관계자 보통주 842,216 2.62 842,216 2.62 - 차정운 특별관계자 보통주 185,422 0.58 185,422 0.58 - 계 보통주 4,805,868 14.98 4,805,868 14.98 - 우선주 0 0 0 0 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체) 의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)이도헬스케어 4 이진형 40.00 - - 이진형 40.00 - - - - - - (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2023년 10월 04일 이진형 40.00 - - 이진형 40.00 2022년 12월 23일 이재희 - - - 이진형 40.00 2020년 11월 02일 이재희 - - - 주피터1호 투자조합 51.30 2020년 08월 26일 이진형 17.91 - - 주피터1호 투자조합 51.30 2020년 03월 19일 이진형 17.91 - - 이진형 17.91 2020년 03월 13일 이진형 15.00 - - 이진형 15.00 (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)이도헬스케어 자산총계 40,151 부채총계 16,626 자본총계 23,525 매출액 4,295 영업이익 -2,529 당기순이익 9,438 ※ 2023년 12월 31일 연결기준이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 -해당사항 없음 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 -해당사항 없음 4. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2022년 09월 06일 (주)이도헬스케어 4,805,868 14.98 기존 최대주주의 지분매각등으로 인하여 변동 (주)이도헬스케어 : 3,778,230이진형 : 842,216차정운 : 185,422 ※ 최대주주변경을 수반하는 주식 및 경영권 양수도 계약이행 완료(4,620,446주)1) 양도인 : 제이준코스메틱(주) 양수인 : (주)이도헬스케어 및 (주)알에프텍 대표이사 이진형2) 계약체결일 :2022년 08월 19일 계약변경 합의일 :2022년 09월 02일 권리의무 일부 양수일 :2022년 09월 06일* 이진형 대표이사가 본 계약의 권리의무 일부(842,216주)를 양수 함3) 양수도 총금액 : 35,022,980,680원- 계약금 : 17,511,490,340원 지급(2022년 08월 19일)- 잔 금 : 17,511,490,340원 지급(2022년 09월 06일)4) 주식의 양수도 이행 완료일- 2022년 09월 06일 : 4,620,446주(완료) 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)이도헬스케어(최대주주) 3,778,230 11.77 - - - - - 우리사주조합 7,266 0.02 -