알에프텍 사업보고서 (2023.12)
7. 기타 참고사항

1. 산업분석

(1) 영업개황 당사는 1995년 설립되어 5G기지국 안테나 모듈, 스마트폰의 부가제품인 충전기, 데이터링크 케이블, 무선충전 콤보 안테나 등을 연구개발, 생산 및 판매하고 있습니다. 당사는 경영목표를 달성할 수 있도록 본사와 해외공장간의 전산시스템을 구축하고, 국제 환경 경영시스템인 ISO14001, 정보통신산업분야의 품질경영시스템인 TL 9000을 획득하는 등 전부문의 핵심역량을 강화하여 원가개선을 추진하고 있습니다. 또한 고객사의 스마트폰 신모델 출시에 맞춰 충전기, DLC, 콤보안테나, 악세사리 등 기존 제품군의 판매를 활성화하고, 신규로 5G 기지국 안테나 모듈을 상업화함으로써 시대 변화에 맞는 신규 사업 아이템을 확보하였습니다. 당사는 스마트폰 부가제품을 자체개발주문자상표부착(ODM) 방식으로 고객사에 공급하고 있으며, 고객사와 동반성장을 위해 중국, 베트남, 미주, 인도 지역에 법인을 설립하는 등 글로벌 경영을 하고 있습니다. 당사는 미용 목적으로 사용되는 히알루론산(Hyaluronic acid) 필러와 보툴리눔 독소(botulinum toxin)를 활용한 바이오 의약품(biopharmaceuticals) 등을 연구개발 및 제조하고 있습니다. 가. 히알루론산(Hyaluronic acid) 필러 당사는 국내 판매용 히알루론산 필러 브랜드를 유스필(YOUTHFILL)로 결정하고 2019년 11월에 정식 출시하였습니다. 유스필은 유럽의약품 품질위원회(EDQM)의 인증을 받은 고품질 HA를 원재료로 사용하며, 식품의약품안전처(MFDS)의 인증을 받은 시설에서 생산되고 있습니다. 나. 보툴리눔 톡신 보툴리눔 톡신은 지난 20년간 사용돼 오면서 주름치료를 비롯한 수 십 가지 종류의 질환에 뚜렷한 치료 효능을 지닌 것으로 확인되었고, 부작용이 적다는 점을 인정받아 시장이 지속적으로 성장하고 있습니다. 다. 골관절염 개선 융복합 의료기기당사는 기존 제형들의 단점을 보완하고 즉각적이고 지속적인 개선효과를 부여할 수 있도록 골관절염 개선 융복합 의료기기의 개발을 통하여 차별성을 부여하고자 하며 시술 시의 즉각적인 통증개선을 위한 국소마취를 통하여 환자의 초기통증감소, 의사의 편의성을 충족할 수 있으면서도 안전성과 효능이 확보된 장점을 갖는 제품을 개발중입니다.당사는 세메스와의 디스플레이 WET물류 자동화장비 거래를 시작으로 LCD向 실리콘디스펜스 자동화 설비를 본격 OEM 양산 시작하게 되었고, 고객사를 대상으로 맞춤 장비를 개발하고 공급할 뿐만 아니라 Demo 장비를 운용하며 자체적 또는 고객사 공동으로 개발 진행하고, Test를 통하여 장비운영 및 차세대 기술을 적용한 장비 고도화 등의 기술을 축적하였습니다. 그리고 물류자동화시스템 장비로 이차전지 공정장비 간 물류를 자동으로 연결해주는 시스템 일체를 제작하는 이차전지 사업도 영위하고 있습니다. (2) 산업의 특성 정보통신사업은 네트워크 기반 산업에서 시작하여 TV, 인터넷전화(VoIP) 등 3가지 방송통신 서비스를 제공하는 Triple Play Service로 확대됐습니다. 방송산업은 컨텐츠를 전송하는 산업에서 시작하여 스마트TV, T-commerce, 인터넷서비스 등 다양한 산업으로 확장되고 있습니다. 최근에는 1인 미디어 플랫폼 활성화와 고사양 모바일 게임 등의 성장에 따라 고성능 디바이스 시장 및 고용량 패킷을 필요로 하는 사업이 크게 성장하고 있습니다.디바이스의 성능 향상, 대용량 콘텐츠의 증가 등으로 인해 모바일 데이터 트래픽은 엄청난 속도로 증가하고 있습니다. 네트워크 장비 관련 분야는 크게 4가지로 광네트워크장비(광전송장비, 교환장비, 가입자망 장비, 광 모듈, 광 소재 및 기타), 이동통신장비(기지국 장비, 중계기, 스몰셀), 네트워크운영관리(계측장비, 검사장비), 보안 및 소프트웨어(보안장비, 소프트웨어) 구분됩니다. 기술의 복잡성 증대, 시장의 빠른 대응요구, 기술별 전문성을 필요로 하여 정보통신기기 제조업도 분업화, 다양화, 전문화가 나타나고 있습니다. 글로벌 의료 미용 시장의 시술/수술 비중은 보툴리눔 톡신 22%, 히알루론산 필러 14%로 큰 시장을 형성하고 있으며, 가슴확대(7%), 지방제거(7%) 및 쌍꺼풀 수술(6%) 등으로 구성됩니다. 특히 보툴리눔 톡신과 히알루론산 필러는 통증이 적고 즉각적인 효과 확인이 가능하며 시술이 간편하고 회복 시간이 빠르다는 장점을 기반으로 시술 건수가 급격히 증가하고 있는 상황입니다. 그럼에도 여전히 시장 침투율이 낮은 수준이어서 향후 성장 전망이 매우 밝다고 판단됩니다. 당사는 현재 필러 사업에서 유의미한 매출이 발생하고 있고, 향후 안정적인 시장점유율을 확보하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 또한 보툴리눔 톡신에 대해서도 지속적인 연구개발을 진행하고 있습니다. 반도체산업의 경우 이미 전세계적으로 각국의 "전략자산화"된 산업이 되었습니다. 반도체는 메모리반도체와 비메모리반도체(시스템반도체)로 나뉘며, 메모리분야는 경기변동에 민감하긴 하나 한국의 삼성전자와 SK하이닉스가 전체시장의 70%이상을 점하고 있으며, 비메모리(시스템반도체)분야는 국내기업의 점유율이 낮긴 하나 최근 인공지능, 자율주행차, 스마트기기 등의 확대로 향후 폭발적인 성장세에 발맞춰 대규모 투자가 이뤄지고 있는 상황입니다.디스플레이산업은 크게 LCD와 OLED로 나뉘는데, LCD는 디스플레이 업계의 공급과잉과 가격경쟁 등으로 수익성이 악화되어 국내에서는 사업비중 축소 및 사업정리 수순이며, OLED는 중소형의 경우 삼성이 전 세계적으로 압도적 지위를 갖고 있고, LG는 가전을 필두로 한 대형패널의 글로벌 강자로 군림하고 있습니다. (3) 산업의 성장성정보통신기기 제조업에서 분류되는 무선통신 응용장치 부가제품은 스마트폰 가입자수의 증감과 신규모델 출시에 의해 제품의 수요가 직접적인 영향을 받는 구조입니다. 전세계 스마트폰 시장은 인구 대비 가입자 수가 포화상태에 이르러 성숙기에 진입했습니다. 5G 서비스 도입과 플렉시블 기기들의 본격적인 출시 등에 힙입어 안정적인 성장세를 보일 것으로도 전망하고 있습니다. 대한민국을 포함한 주요 국가들은 모바일 초고속인터넷을 차세대 경제성장의 핵심 동력으로 인식하고 5G 서비스 및 Giga-Wifi를 도입해 기기간 고속 영상전송 분야의 HDMI케이블을 무선으로 대체하는 기술 서비스를 구축하고 있습니다. 이에 따라 고성능 스마트폰 및 5G 관련 사업은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 국내 미용 성형시장은 레이저/초음파 등과 같은 비침습적시술 외에도 주사, 수술과 같은 침습적 시술로 구성되며 해외도 이와 동일한 방법으로 시술하고 있습니다.국내 보툴리눔 톡신 시장은 2029년 약 2,500억원 규모의 시장을 형성할 것으로 예상되고 있습니다. 글로벌 보툴리눔 톡신시장은 국내 시장보다 높은 성장률로 2029년 42억달러 규모의 시장이 될 것으로 추정되고 있습니다.또한 당사는 자체적인 균주 분리 및 동정 기술을 적용하여 카자흐스탄 천연 벌꿀 유래 야생형 독자 클로스트리디움 보툴리눔 균주를 세계 최초로 분리 및 동정에 성공하여 독자성을 확보 하였으며, 균주와 관련하여 법적인 분쟁 이슈가 전혀 없기 때문에 안정적인 시장진입이 가능합니다. 우리나라 반도체산업은 전 세계적으로 경쟁력을 갖고있는 분야이며, 최대 수출품목 중 하나로 총 수출의 20%이상을 차지하는 우리 경제의 버팀목으로 자리매김하고 있습니다. 최근 Chat GPT의 등장으로 가속화되고 있는 인공지능, 빅데이터, IOT 등 첨단산업의 기술 발전을 위해서도 필수 요소인 반도체 수요가 증가하며 머지않아 반도체 산업의 슈퍼사이클이 도래한다는 것이 중론입니다.디스플레이 시장 역시 경기변동이 크긴 하나 지속적으로 성장하고 있고, 국내에서는 'LCD 치킨게임'으로 약화한 사업 경쟁력 제고를 위해 잇따라 LCD 사업을 접고 고부가가치 OLED 중심으로 사업 재편에 나서면서 프리미엄 기술인 OLED 분야에서 세계 시장 점유율 70% 이상을 차지하며 압도적인 1위를 유지하고 있습니다.디스플레이 산업은 기술 및 자본집약적인 특성을 가지고 있으며, 규모의 경제를 통한 대량생산을 필요로 합니다. 재택근무, 온라인수업 등 라이프스타일 변화로 큰 폭의 성장세가 이어졌고, 하이엔드 제품수요 또한 해마다 증가하고 있으며, 미래의 성장 잠재력이 큰 OLED로의 사업전환이라는 전략적 기조 하에 전 세계적으로 관련기업들의 전방위 투자가 이어지고 있는 상황입니다. (4) 경기변동의 특성 정보통신기기 제조업은 경기변동에 직접적으로 영향을 받지는 않으나 스마트폰 신제품 사양이 상향 평준화되고, 사용자들의 교체 주기가 종전보다 길어지면서 2018년 처음으로 감소세에 접어들었고 2020년까지 3년 연속 역성장을 이어갔습니다. 2020년도에 5G 상용화에 힘입어 성장할 것으로 관측했지만, 코로나19 확산에 따른 락다운, 소비심리 위축 등으로 출하량은 전년대비 10% 가까이 감소했습니다. 그러나 2021년부터는 스마트폰 시장 규모가 약 13억 9천만대로, 지난 2020년 대비 4% 가량 성장하면서 턴어라운드 하였습니다. 2022년도 스마트폰 판매량은 12억 4천만대를 기록했습니다. 특히 신흥시장인 인도, 인도네시아, 베트남, 남미 등에서 스마트폰 출하량이 크게 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 또한 선진시장의 5G 서비스 도입, 폴더블 스마트폰 등 혁신적인 단말기의 등장 등에 힘입어 스마트폰의 교체 수요가 확대될 것으로 전망되는 점도 긍정적인 요소라고 판단됩니다. 보툴리눔 톡신 및 히알루론산 필러 산업은 제약업종과 마찬가지로 거시적 경기변동 요소에 민감하지 않은 비탄력적 특성을 보입니다. 미용 목적 시장의 비중이 매우 큰 국내시장의 경우 방학 및 설, 추석 연휴 기간 동안 미용 시술을 하려는 환자가 증가함에 따라 특정 기간의 매출이 다소 증가하는 경향이 존재하긴 하나, 특정 사업연도의 매출이 급격히 증가하거나 감소하지는 않는 편입니다. 보툴리눔 톡신 및 히알루론산 필러 제품은 기본적으로 선진적 서비스이기 때문에 국민 생활수준에 영향을 받지 않을 수 없습니다. 일반적으로 생활 수준이 향상되면 미용 시술에 대한 수요가 증가하는 경향을 보입니다. 실제로 미국이나 유럽 등 선진국 시장이 동남아시아 및 중남미 등 개발도상국 시장 대비 훨씬 큰 규모를 형성하고 있으며, 시장 침투율의 측면에 있어서도 현저히 높은 수준을 보입니다. 보툴리눔 톡신ㆍ필러 등 얼굴용 주사제(facial injectable) 시술은 영구적이지 않으며, 지속기간이 제한적입니다(일반적으로 보툴리눔 톡신의 경우 최대 6개월, HA 필러의 경우 약 12개월). 보툴리눔 톡신과 필러는 유사한 효과를 낼 수 있는 대체 수단이 사실상 없기에 시술자들의 재구매(재시술)율은 높은 수준으로 추정됩니다.우리나라 반도체산업 및 디스플레이산업은 시장추이에서 현저한 사이클이 존재하여 반도체 및 디스플레이 시황에 따른 공급량 조절에 따라 제조사 수주규모 영향을 받아 설비투자 규모가 달라집니다. 따라서 세대별로 이루어지는 과잉투자와 과소투자의 반복이 가격의 상승과 하락의 반복을 낳고 주기적인 경기순환을 낳는 상황입니다. (5) 경쟁상황 소비자의 요구가 다양해짐에 따라 그 니즈를 충족하기 위한 많은 종류의 무선통신 응용장치 기기가 개발, 출시되고 있습니다. 당사와 같은 ODM생산 업체의 경우는 이동통신단말기의 개발시점에 맞춰 부품을 얼마나 신속하게 경쟁력 있는 가격으로 대량공급 체체를 갖추는지가 가장 중요한 경쟁요인 중에 하나입니다. 당사에서는 최근 5G 기지국 안테나 모듈을 생산할 수 있는 제조 시설을 구축하였습니다. 전세계에서 5G 기지국 시스템을 공급하는 업체는 크게 5곳으로, 그 중 중국업체가 가장 큰 비중을 차지하나 국내 업체의 세계시장 점유율도 꾸준히 증가하는 추세입니다. 당사는 국내 고객사에 2019년부터 5G 기지국 안테나 모듈을 공급하고 있으며, 5G산업 성장에 발맞춰 매출액이 매년 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다. 가. 히알루론산 필러 1) 글로벌 시장 전세계적으로 필러 시장은 스위스 갈더마의 레스틸렌과 미국 앨러간의 쥬비덤이 선도하고 있습니다. 필러는 임상시험의 절차가 상대적으로 간소하기 때문에 유럽을 비롯하여 한국 등 전세계적으로 100개 이상의 생산업체가 존재하며, 경쟁수준이 매우 높습니다. 이에 따라 병원 등으로의 납품 시 기본적으로 가격 인하의 압박이 존재합니다. 그러나 필러는 부종, 홍반 등의 부작용이 존재하기 때문에 안전성이 높고 품질이 충분히 검증된 제품에 대한 소비자들의 충성도가 높은 시장입니다. 따라서 수많은 경쟁업체가 있음에도 불구하고 품질과 안전성을 기반으로 브랜드 충성도를 구축한 앨러간의 쥬비덤과 갤더마의 레스틸렌이 시장 초기 단계부터 현재까지 높은 수준의 점유율을 견고히 유지하고 있는 상황입니다.2) 국내 시장 초기에는 수입품이 국내 시장을 지배했지만, LG화학을 필두로 국산 히알루론산 필러가 다수 출시됐습니다. 국산 제품은 수입품 대비 저렴한 가격을 바탕으로 글로벌 브랜드가 과점하고 있던 시장을 빠른 속도로 잠식해 나갔습니다. 국내 필러 시장은 시장점유율 5% 이상의 업체가 7개에 이를 정도로 독점 혹은 과점 기업은 없습니다. 당사는 2019년 11월부터 국내 출시를 시작으로 유의미한 시장점유율 확보를 목표로 하고 있습니다. 나. 보툴리눔 톡신 1) 글로벌 시장 세계 최초 보툴리눔 톡신 바이오 의약품은 미국 앨러간의 보톡스로 1989년 미국 FDA로부터 허가를 득하며 판매되기 시작하였습니다. 현재도 보툴리눔 독소 의약품 시장은 전세계적으로 소수의 회사만 경쟁하는 과점시장의 형태입니다. 보툴리눔 톡신 바이오 의약품은 기본적으로 보툴리눔 균주 확보가 매우 어려우며, 배양과 핵심 단백질 추출 등을 위한 연구과정의 난이도도 높습니다. 또한 임상시험과 승인 절차까지 규제도 까다롭기 때문에 신규 업체의 진입이 매우 어려운 시장입니다. 이에 따라 글로벌 보툴리눔 톡신 제제 시장은 앨러간, 입센, 머츠 등의 과점 형태로 형성되어 있습니다. 2) 국내 시장 국내 보툴리눔 톡신 시장은 히알루론산 필러 시장과 유사한 경로를 보여왔습니다. 앨러간,입센, 머츠와 같은 글로벌 기업들은 시장 초기 진입자로서의 선점효과, 글로벌 기업으로서의 인지도, 자금력 등을 바탕으로 초기 국내 시장에서 높은 점유율을 확보하였습니다. 그러나 2006년 메디톡스, 2010년 휴젤 등이 보톡스 대비 훨씬 저렴한 가격에 보툴리눔톡신 제품을 출시하기 시작하면서 해외 기업들의 국내 시장 점유율은 빠르게 하락하였습니다.COATER/VCD 설비는 세메스가 삼성디스플레이로 공급하며 당사는 세메스로 공급합니다. COATER/VCD 의 경쟁사는 현재는 없는 상태입니다.INKJET 설비는 설비전체가 아닌 모듈로만 공급합니다. 고객사로부터 물량배분을 받아 진행합니다. 물량배분은 제작시 협력사의 CAPA, 품질,가격,납기 등을 고려하여 배분됩니다.보정검사 Full Line, OHC 물류시스템은 삼성디스플레이 QD투자(13.1조)의 1차 설비로 2020년 첫 투자를 시작으로 신규설비 매출을 실현하였으며 향후 추가 투자가 예상되어 매출확대될 전망입니다. 경쟁사는 투자초 3개사가 검토되었으나, 1차분에 이어 후속 진행분까지 당사로 수주되어 납품실적 확보에 따른 독점적 지위를 가지고 있습니다. 본설비 공급을 바탕으로 향후 QD → QNED → Micro LED 로 변화하는 시장의 기술을 축적할수 있어 미래설비군의 전망 또한 밝다고 할수 있습니다. (6) 시장점유율 추이 당사의 주된 사업부문은 무선통신 응용장치 제조 및 판매업으로 수요자의 자료 미공개로 당사 매출에 대한 시장점유율을 표시 할 수 없습니다.HA필러는 의료기기로 분류되며 아직까지 공식적으로 HA필러 제품만을 별도로 시장점유율을 산출한 자료가 없어 HA필러 매출에 대한 시장점유율을 표시할 수 없습니다.특정품목에 대하여 수주를 받아 사업을 영위하는 특성 상 시장점유율 파악은 한계가 있습니다. 다만, 당사가 제작, 납품하는 설비 중 물량배분을 통해 수주받는 item인 반도체 포토장비는 당사를 포함한 3사가 일정물량을 확정적으로 배분(20~30%)받아 제작, 납품하고 있습니다. (7) 시장에서의 경쟁력 및 장,단점 당사는 무선통신 응용장치 부가제품 제조업체로서, 고객사와 기본거래계약을 체결하고 ODM 방식으로 판매하고 있습니다. 다양한 모델에 대한 대응력과 철저한 품질보증 SYSTEM, 자체 연구개발 능력, 대량 생산능력 등이 갖춰져야만 ODM업체로서의 지위를 유지할 수 있습니다. 또한 국내시장뿐만 아니라 세계시장에 수출을 하기 위해서는 각종 지역별 인증규격요건 [UL(미주), CE(유럽), CCIB(중국), QAS(호주)]을 획득해야만 물품을 공급할 수 있습니다. 당사는 시장의 기술 트랜드 변화에 부합하는 모바일 부가기기 제품 개발을 위해 노력하고 있습니다. 의료기기로 분류되는 히알루론산 필러는 인체에 직접 주입하여 사용되는 제품인 만큼 제조에서 판매 이후의 관리까지 규제당국의 관리감독을 받습니다. 국내에서는 의료기기법, 약사법 등의 법령과 대통령령, 복지부장관령 및 식약처장 고시 등 많은 규정에 의하여 관리되고 있으며, 해외 시장 진출을 위해서도 각 국가별로 제품 인허가 절차를 밟아야 합니다. 최근 국내 히알루론산 필러의 허가/심사 기준은 과거에 비해 많이 까다로워지고 있는 추세입니다. 이는 신규 업체들의 시장진입을 어렵게 만드는 진입장벽으로 작용할 것으로 예상됩니다. 또한 히알루론산 필러는 식품의약품안전처의 ‘우수 의료기기 제조 및 품질관리 기준’인증(GMP)을 취득하여야 생산 및 판매가 가능합니다. GMP 운영을 위한 품질관리 시스템 및 관련 절차서를 갖추어야 하므로 식품, 화장품 등의 타 제조업보다 진입장벽이 높습니다. 당사는 안정된 제조경쟁력을 바탕으로 2018년 말 천안공장으로 확장 이전하여 크린룸은 3㎛이하 1,000 Class로 관리되는 제조시설을 비롯하여 미세공정 장비 대응에 최적의 시설을 확보하였습니다. 또한, 설비개발 및 제작과 관련하여 전 부문의 기술을 보유하고 있어 초기단계부터 차별화된 기술제안을 통하여 장비의 기구 설계 및 제어 부문에서 고객사의 요구에 즉각 대응이 가능하며, 장비의 최적화에 유리합니다.다만, 특정 고객사에 국한되어 장비를 공급함에 따라 안정적인 매출처 확보로 공급 초기에는 높은 성장세를 시현하나 이후 지속적인 단가 인하, 고객확대 제한 등으로 성장성이나 수익성이 정체되는 경우가 있어 고객다변화가 회사의 당면과제로 요구되어지고 있습니다. (8) 공시대상 사업부문의 구분기타 무선 통신장비 제조업 외- 한국표준산업분류번호 : IT(26429), 바이오(21799), 반도체 및 디스플레이 제조용 기계 제조업(02927) (기준일: 2023년 12월 31일) (단위: 백만원, %) 구 분 매출 비중 주요제품 비고 IT(무선통신 응용장치) 289,223 92.0 모바일 부가기기(충전기, DLC, 악세서리, 안테나 외)기지국 장비(5G 기지국 안테나 모듈) - 바이오(HA필러 외) 19,256 6.1 필러 외 - 장비(반도체 및 디스플레이 외) 5,889 1.9 COATER/VCD설비 외 - 합계 314,378 100.0 - - (9) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 골관절염 개선 융복합 의료기기기존 골관절염 개선을 위한 관절강 주사 의료기기는 히알루론산 제형, 폴리뉴클레오티드나트륨 제형 등이 있습니다. 고분자 다당류인 히알루론산의 경우 일부 투여 환자에 있어 알러지 반응이 발생할 수 있고, 열에 약해 보관 및 운송 시 일정 온도를 유지하여야 하며, 관절염의 근본적인 치료가 아닌 관절 활액의 보충으로 인한 관절염 개선효과가 있습니다. 한편, 폴리뉴클레오티드나트륨 기반 제형은 관절염의 개선 효과가 탁월하지만, 효과가 느리게 발생하며, 짧은 유지기간을 가지게 되는 단점이 존재합니다. 이에 당사는 기존 제형들의 단점을 보완하고 즉각적이고 지속적인 개선효과를 부여할 수 있도록 골관절염 개선 융복합 의료기기의 개발을 통하여 차별성을 부여하고자 하며, 시술 시의 즉각적인 통증개선을 위한 국소마취를 통하여 환자의 초기통증감소, 의사의 편의성을 충족할 수 있으면서도 안전성과 효능이 확보된 장점을 갖는 제품을 개발할 예정입니다. 2. 기타 투자의사결정에 필요한 사항(1) 지적재산권현황 (5년) 구 분 발명의 명칭 등록일자 등록번호 출원번호 특허등록(상표 외) 전자 장치용 도킹 스테이션(중국) 2023.10.10 ZL201810262691.0 201810262691.0 RFID 리더 장치 2022.12.02 10-2475205 10-2020-0145846 캐피티 필터 및 이를 포함하는 전기 장치 2022.10.20 10-2458942 10-2021-0020328 전자 장치를 고정하기 위한 거치 구조 2022.10.13 10-2455737 10-2018-0022246 캐비티 필터 및 이의 제조방법 2022.08.29 10-2439016 10-2020-0138526 전자 장치용 도킹 스테이션 2022.05.18 10-2400745 10-2017-0039220 캐비티 필터 및 이의 제조방법 2022.03.22 10-2378832 10-2020-0091166 캐비티 필터 및 이의 제조방법 2022.01.03 10-2347990 10-2020-0047142 캐비티 필터의 제조방법 (원 출원번호: 10-2019-0111165 분할출원) 2021.07.06 10-2276190 10-2020-0123029 전자 장치용 도킹 스테이션(유럽) 2020.09.02 3382498 18155912.1 안테나 위상 변위기 2020.04.06 10-2099686 10-2019-0020176 전자 장치용 도킹 스테이션(미국) 2020.02.04 10,551,873 B2 15/892,592 *. 최근 5년간의 등록내역이며 작성 기준일 현재까지 유효한 특허는 총 64개(존속기간 만료 특허 제외) 입니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권현황' 참조 (2) 환경정책 (가) 분쟁광물 사용금지 정책당사는 아프리카 DRC (Democratic Republic of Congo : 콩고민주공화국)와 DRC를 중심으로 인접국가들(수단,르완다,브룬디,간다,잠비아,앙골라,탄자니아,중앙아프리카 공화국)에서 생산되는 분쟁광물의 사용금지 정책을 이행해 나갈 것 입니다. (나) 분쟁광물 규제란?아프리카 분쟁지역(DR 콩고 등 10개국)에서 자행되는 인권유린, 아동노동 착취, 성폭행 등 사회적 문제를 근절 시키기 위한 경제적 제재의 일환으로 선진국들을 중심으로 이들 지역에서 채굴되는 4대 광물 (3TG : 주석,텅스텐,탄탈륨,금)을 분쟁광물로 지정하고 채굴자금이 반군의 군자금으로 유입되는 것을 방지하고자 기업들의 분쟁광물 사용을 제재하는 새로운 규제를 말합니다. (다) 환경목표지속적인 환경개선을 통한 고객의 기대 및 요구를 충족시키며, 환경친화적인 제품 생산을 위해 최선을 다한다. (라) 달성방안- 환경관련 법규 및 그 밖의 요건을 기본으로하여 환경규정을 지속적으로 준수한다. - 폐기물, 분리수거, 재활용 또는 유해화학물질 사용 억제하여 환경오염물질발생을 최소화 한다. - 주요 환경측면 및 환경규제를 파악하여 이에 대한 환경목표 및 세부 목표를 수립하고 실천한다. - 내부심사 및 경영자검토를 통하여 환경경영시스템을 이해할 수 있도록 필요한 정보를 제공함으로써 환경 경영 활동에 대한 투명성을 확보한다.(3) 환경경영시스템 인증- ISO 14001 환경경영시스템 인증 유지 : 최초인증 2003년 9월 30일 : 유효기간 2026년 12월 26일(4) 기업인수목적회사의 합병추진-해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약 연결재무정보 (K-IFRS 적용) 주식회사 알에프텍과 그 종속회사 (단위: 백만원) 구 분 제29기(2023.12.31) 제28기(2022.12.31) 제27기(2021.12.31) 자 산 유동자산 199,752 190,324 163,309 현금 및 현금성자산 108,323 78,279 66,089 매출채권 27,296 37,659 36,390 유동계약자산 16 912 - 기타금융자산(유동) 18,938 14,233 12,781 재고자산 42,735 55,860 45,832 파생상품자산 308 2,133 - 기타유동자산 1,787 1,122 1,340 당기법인세자산 349 125 876 비유동자산 225,902 187,029 109,337 유형자산 132,333 124,191 69,209 무형자산 42,471 34,368 21,154 투자부동산 33,243 14,138 8,047 사용권자산 7,308 7,567 8,256 관계기업투자주식 - 139 180 이연법인세자산 4,364 4,533 - 기타금융자산(비유동) 4,919 2,094 2,491 기타비유동자산 1,264 - - 자산총계 425,653 377,353 272,646 부 채 유동부채 119,430 91,150 48,009 비유동부채 71,078 50,668 8,564 부채총계 190,507 141,817 56,573 자 본 지배기업의 소유주지분 233,054 231,330 214,160 자본금 16,045 16,045 16,045 자본잉여금 126,880 127,270 128,403 기타자본구성요소 1,275 2,726 (2,764) 이익잉여금 88,854 85,290 72,476 비지배지분 2,092 4,206 1,913 자본총계 235,146 235,536 216,073 부채 및 자본 총계 425,653 377,353 272,646 구 분 제29기(2023.01.01~2023.12.31) 제28기(2022.01.01~2022.12.31) 제27기(2021.01.01~2021.12.31) 매출액 314,378 360,554 325,824 영업이익(손실) 5,040 20,937 12,322 당기순이익(손실) 1,528 12,009 17,457 지배기업의 소유주지분 4,043 11,900 17,563 비지배지분 (2,516) 109 (106) 당기총포괄이익(손실) (397) 15,059 24,325 지배기업의 소유주지분 2,114 14,950 24,431 비지배지분 (2,511) 109 (106) 기본주당이익 (원) 128 378 576 희석주당이익 (원) 128 378 576 연결에 포함된 회사수 9 9 7 *. 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.*. 기본주당이익 산출근거는 "Ⅲ.재무에 관한 사항 중 주석사항"을 참조하시기 바랍니다.*. 연결에 포함된 회사수는 "Ⅰ.회사의 개요 중 연결대상 종속회사 개황"을 참조하시기 바랍니다. 2. 요약 별도재무정보 (K-IFRS 적용) 주식회사 알에프텍 (단위: 백만원) 구 분 제29기(2023.12.31) 제28기(2022.12.31) 제27기(2021.12.31) 자 산 유동자산 110,758 89,746 98,031 현금 및 현금성자산 56,949 41,223 48,132 매출채권 16,909 8,956 20,536 기타유동금융자산 28,594 30,640 22,522 파생상품자산 308 - - 재고자산 6,010 8,242 5,896 기타유동자산 1,714 562 944 당기법인세자산 273 122 - 비유동자산 125,551 121,126 87,756 유형자산 27,129 42,444 30,295 무형자산 2,008 2,110 2,180 기타투자자산 1,264 - - 투자부동산 22,482 - 130 종속기업 및 관계기업투자 62,971 67,326 50,042 이연법인세자산 3,775 4,121 - 기타금융자산(비유동) 5,141 4,664 4,366 사용권자산 781 461 742 자산총계 236,309 210,871 185,787 부 채 유동부채 59,794 25,690 28,286 비유동부채 30,071 23,564 7,303 부채총계 89,865 49,254 35,589 자 본 자본금 16,045 16,045 16,045 자본잉여금 126,926 126,926 126,926 기타자본구성요소 (2,401) (2,401) (2,649) 이익잉여금 5,874 21,048 9,876 자본총계 146,444 161,617 150,198 부채 및 자본 총계 236,309 210,871 185,787 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 제29기(2023.01.01~2023.12.31) 제28기(2022.01.01~2022.12.31) 제27기(2021.01.01~2021.12.31) 매출액 120,077 163,233 172,174 영업이익(손실) (2,053) 1,185 6,458 당기순이익(손실) (14,695) 10,259 13,514 당기총포괄이익(손실) (15,173) 11,396 13,430 기본주당이익 (원) (467) 326 443 희석주당이익 (원) (467) 326 443 *. 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 29 기 2023.12.31 현재 제 28 기 2022.12.31 현재 제 27 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 자산 유동자산 199,751,743,350 190,323,893,374 163,308,522,320 현금및현금성자산 108,322,828,809 78,279,185,371 66,088,510,879 매출채권 27,296,284,305 37,659,302,654 36,390,356,312 매출채권 및 기타유동채권 16,070,886 911,926,586 0 유동계약자산 16,070,886 911,926,586 0 기타유동금융자산 18,937,568,839 14,232,932,630 12,780,594,008 유동재고자산 42,734,971,371 55,860,262,975 45,832,460,340 파생상품자산 307,860,549 2,132,784,876 0 기타유동자산 1,787,300,072 1,122,347,632 1,340,249,334 단기금융상품 0 0 0 당기법인세자산 348,858,519 125,150,650 876,351,447 비유동자산 225,901,620,983 187,029,373,818 109,337,064,649 유형자산 132,332,600,367 124,191,011,503 69,208,549,361 영업권 이외의 무형자산 42,471,059,107 34,368,134,018 21,154,393,300 투자부동산 33,243,471,911 14,138,065,047 8,046,878,179 사용권자산 7,307,612,897 7,566,523,968 8,255,512,998 매각예정비유동자산 0 0 0 이연법인세자산 4,364,017,837 4,532,955,889 0 관계기업투자주식 0 138,884,685 180,212,254 기타비유동금융자산 4,918,658,864 2,093,798,708 2,491,518,557 기타비유동자산 1,264,200,000 0 0 자산총계 425,653,364,333 377,353,267,192 272,645,586,969 부채 유동부채 119,429,546,348 91,149,517,266 48,008,944,348 단기매입채무 28,368,406,519 37,211,354,377 22,904,350,758 유동 차입금 23,272,660,880 22,880,000,000 13,700,000,000 단기사채 6,000,000,000 0 0 비유동차입금의 유동성 대체 부분 2,962,998,221 4,103,658,767 0 기타유동금융부채 13,671,733,559 13,474,159,581 8,674,133,248 유동 리스부채 938,592,795 1,013,991,830 1,579,507,039 파생상품부채 18,873,002,749 8,161,696,582 0 유동성전환사채 21,916,200,478 0 0 기타 유동부채 1,281,441,459 1,718,841,116 831,633,797 당기법인세부채 1,947,612,336 2,585,815,013 319,319,506 매입채무 및 기타유동채무 196,897,352 0 0 유동계약부채 196,897,352 0 0 비유동부채 71,077,946,501 50,667,548,826 8,563,661,444 장기차입금 51,643,662,309 26,635,680,000 5,345,680,000 장기매입채무 및 기타비유동채무 0 7,301,365,260 0 퇴직급여부채 433,677,947 135,740,711 1,410,898,189 기타비유동금융부채 13,680,082,328 12,033,342,546 103,933,569 비유동 리스부채 1,368,897,724 1,603,398,727 1,670,046,352 파생금융부채 0 0 0 이연법인세부채 3,949,704,486 2,946,341,727 33,103,334 기타 비유동 부채 1,921,707 11,679,855 0 부채총계 190,507,492,849 141,817,066,092 56,572,605,792 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 233,054,315,140 231,330,357,502 214,160,119,035 자본금 16,044,629,500 16,044,629,500 16,044,629,500 자본잉여금 126,880,268,905 127,269,953,090 128,402,633,660 기타자본구성요소 1,275,160,945 2,726,207,254 (2,763,699,739) 이익잉여금(결손금) 88,854,255,790 85,289,567,658 72,476,555,614 비지배지분 2,091,556,344 4,205,843,598 1,912,862,142 자본총계 235,145,871,484 235,536,201,100 216,072,981,177 자본과부채총계 425,653,364,333 377,353,267,192 272,645,586,969 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 29 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 수익(매출액) 314,378,116,170 360,554,334,131 325,824,061,418 매출원가 264,536,991,477 303,585,506,194 283,388,141,697 매출총이익 49,841,124,693 56,968,827,937 42,435,919,721 판매비와관리비 44,801,624,098 36,031,975,624 30,113,745,949 판매관리비 34,231,868,968 26,766,635,455 22,458,205,492 연구개발비 10,569,755,130 9,265,340,169 7,655,540,457 영업이익(손실) 5,039,500,595 20,936,852,313 12,322,173,772 금융수익 19,035,106,035 18,161,953,783 15,821,297,822 금융원가 14,057,555,577 12,584,855,426 4,249,806,744 관계기업투자이익(손실) 12,135,315 (2,460,877,052) (5,871,451,515) 기타이익 2,326,819,466 1,217,072,694 3,036,752,383 기타손실 7,115,018,186 13,719,797,353 743,299,593 법인세비용차감전순이익(손실) 5,240,987,648 11,550,348,959 20,315,666,125 법인세비용(수익) 3,713,202,936 (458,362,633) 2,858,484,968 당기순이익(손실) 1,527,784,712 12,008,711,592 17,457,181,157 기타포괄손익 (1,924,909,697) 3,050,193,130 6,867,818,780 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (1,469,275,548) 1,889,313,954 6,951,822,635 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (1,469,275,548) 1,889,313,954 6,951,822,635 당기손익으로 재분류되는 항목과 관련된 법인세 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (455,634,149) 1,160,879,176 (84,003,855) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (478,747,835) 270,998,425 (664,931,216) 토지재평가이익 23,113,686 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 889,880,751 580,927,361 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 총포괄손익 (397,124,985) 15,058,904,722 24,324,999,937 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 4,043,435,967 11,899,778,832 17,562,916,114 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (2,515,651,255) 108,932,760 (105,734,957) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,113,641,823 14,949,971,962 24,430,734,894 포괄손익, 비지배지분 (2,510,766,808) 108,932,760 (105,734,957) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 128 378 576 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 128 378 576 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 29 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2021.01.01 (기초자본) 14,449,959,000 103,147,802,488 (9,050,591,158) 54,332,712,139 162,879,882,469 1,983,395,997 164,863,278,466 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 17,562,916,114 17,562,916,114 (105,734,957) 17,457,181,157 종속기업의 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 주식발행초과금 0 0 0 0 0 0 0 주식매입선택권 0 1,064,833,339 0 0 1,064,833,339 35,201,102 1,100,034,441 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 0 0 0 토지재평가차익 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 기타의자본변동 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산이익(손실) 0 0 6,951,822,635 0 6,951,822,635 0 6,951,822,635 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 580,927,361 580,927,361 0 580,927,361 연결범위변동 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 0 0 (664,931,216) 0 (664,931,216) 0 (664,931,216) 보험의수리적이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 복합금융상품 전환 1,594,670,500 24,189,997,833 0 0 25,784,668,333 0 25,784,668,333 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 1,594,670,500 25,254,831,172 6,286,891,419 18,143,843,475 51,280,236,566 (70,533,855) 51,209,702,711 2021.12.31 (기말자본) 16,044,629,500 128,402,633,660 (2,763,699,739) 72,476,555,614 214,160,119,035 1,912,862,142 216,072,981,177 2022.01.01 (기초자본) 16,044,629,500 128,402,633,660 (2,763,699,739) 72,476,555,614 214,160,119,035 1,912,862,142 216,072,981,177 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 11,899,778,832 11,899,778,832 108,932,760 12,008,711,592 종속기업의 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 주식발행초과금 0 0 0 0 0 0 0 주식매입선택권 0 (1,655,696,889) 0 0 (1,655,696,889) 30,035,783 (1,625,661,106) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 0 0 0 토지재평가차익 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 3,352,947,075 0 3,352,947,075 0 3,352,947,075 기타의자본변동 0 523,016,319 0 0 523,016,319 (523,016,319) 0 해외사업환산이익(손실) 0 0 1,889,313,954 0 1,889,313,954 0 1,889,313,954 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 889,880,751 889,880,751 0 889,880,751 연결범위변동 0 0 0 0 0 2,677,029,232 2,677,029,232 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 0 0 247,645,964 23,352,461 270,998,425 0 270,998,425 보험의수리적이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 복합금융상품 전환 0 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 (1,132,680,570) 5,489,906,993 12,813,012,044 17,170,238,467 2,292,981,456 19,463,219,923 2022.12.31 (기말자본) 16,044,629,500 127,269,953,090 2,726,207,254 85,289,567,658 231,330,357,502 4,205,843,598 235,536,201,100 2023.01.01 (기초자본) 16,044,629,500 127,269,953,090 2,726,207,254 85,289,567,658 231,330,357,502 4,205,843,598 235,536,201,100 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 4,043,435,967 4,043,435,967 (2,515,651,255) 1,527,784,712 종속기업의 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 주식발행초과금 0 0 0 0 0 0 0 주식매입선택권 0 6,795,369 0 0 6,795,369 6,795,369 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 0 0 0 토지재평가차익 0 0 18,343,777 18,343,777 4,769,909 23,113,686 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 기타의자본변동 0 (396,479,554) 0 0 (396,479,554) 396,479,554 해외사업환산이익(손실) 0 0 (1,469,390,086) 0 (1,469,390,086) 114,538 (1,469,275,548) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (478,747,835) (478,747,835) (478,747,835) 연결범위변동 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 0 0 0 0 0 0 0 보험의수리적이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 복합금융상품 전환 0 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 (389,684,185) (1,451,046,309) 3,564,688,132 1,723,957,638 (2,114,287,254) (390,329,616) 2023.12.31 (기말자본) 16,044,629,500 126,880,268,905 1,275,160,945 88,854,255,790 233,054,315,140 2,091,556,344 235,145,871,484 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 29 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 영업활동현금흐름 27,894,433,380 26,979,431,393 9,084,758,796 영업에서 창출된 현금흐름 33,809,321,929 26,740,675,111 9,885,831,674 이자지급(영업) (4,264,471,085) (881,335,296) (406,006,674) 이자수취 2,703,248,341 1,516,765,324 1,084,653,286 법인세환급(납부) (4,371,268,005) (396,673,746) (1,479,719,490) 배당금수취(영업) 17,602,200 0 0 재무활동현금흐름 67,410,812,728 26,350,789,476 2,559,206,731 장기차입금의 증가 34,047,890,705 15,240,000,000 5,345,680,000 장기차입금의 상환 (6,101,910,175) 0 0 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 0 0 0 단기차입금의 상환 (18,518,867,429) 0 (4,421,875,749) 단기차입금의 증가 27,115,000,000 0 3,525,075,749 리스부채의 감소 (1,320,845,606) (1,996,189,324) (1,894,563,269) 유동성장기부채의 증가 16,681,278 0 0 유동성장기부채의 감소 (4,095,340,045) 0 0 전환사채의 증가 30,000,000,000 13,000,000,000 0 전환사채의 감소 0 0 (5,110,000) 임대보증금의 증가 268,204,000 0 10,000,000 임대보증금의 감소 0 0 0 사채의 증가 6,000,000,000 0 0 주식선택권행사로 인한 현금유입 0 106,978,800 0 배당금지급 0 0 0 투자활동현금흐름 (63,142,964,426) (37,354,235,809) (17,079,010,698) 건설중인자산의 취득 0 (23,849,066,388) (10,144,160,490) 단기금융상품의 처분 4,010,000,000 225,000,000 394,448,260 단기금융상품의 취득 0 0 (35,000,000) 단기대여금및수취채권의 처분 10,549,025,664 73,200,000 16,203,316,720 단기대여금및수취채권의 취득 (27,555,902,000) (218,900,000) (7,270,800,000) 장기금융상품의 처분 0 0 0 장기금융상품의 취득 0 36,597,039 (15,649,285) 당기손익인식금융자산의 처분 1,161,000,000 1,339,000,000 6,825,143,851 당기손익인식금융자산의 취득 (6,267,992,493) 0 (5,436,110,095) 기타포괄손익인공정가치측정금융자산의 처분 0 58,059,075 0 기타포괄손익인공정가치측정금융자산의 취득 0 0 (519,875,738) 장기대여금및수취채권의 취득 0 0 0 장기대여금및수취채권의 처분 40,476,191 21,600,000 10,538,880 관계기업투자의 증가 0 (30,000,000) (5,000,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 151,020,000 1,150,000,000 0 보증금의 감소 974,826,410 322,488,723 216,056,608 보증금의 증가 (4,156,400,463) (383,910,100) (697,557,383) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 0 투자부동산의 처분 0 160,000,000 332,500,000 투자부동산의 취득 0 0 0 유형자산의 처분 144,795,609 253,915,376 590,000 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 0 0 3,528,368,174 기타투자자산의 취득 (1,200,000,000) 0 0 보증예치금의 감소 12,797,403 0 0 유형자산의 취득 (36,241,168,845) (9,318,640,278) (15,483,274,063) 정부보조금의 수취 35,611,636 0 0 무형자산의 처분 20,000,000 0 45,500,000 무형자산의 취득 (146,281,263) (124,491,300) (33,046,137) 사용권자산의 취득 0 0 0 사용권자산의 처분 0 10,300,650 0 사업결합 0 (6,769,388,606) 0 사업양수 (4,726,772,050) 0 0 파생상품자산의 감소 (51,999,775) 0 0 파생상품부채의 감소 0 (310,000,000) 0 매도가능금융자산의 취득 0 0 0 지분법적용 투자지분의 취득 0 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 32,162,281,682 15,975,985,060 (5,435,045,171) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,411,624,535) (3,785,310,568) 7,995,458,940 연결대상범위의 변동으로 인한 현금의 증가(감소) (707,013,709) 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 30,043,643,438 12,190,674,492 2,560,413,769 기초현금및현금성자산 78,279,185,371 66,088,510,879 63,528,097,110 기말현금및현금성자산 108,322,828,809 78,279,185,371 66,088,510,879 3. 연결재무제표 주석 주석 제 29(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 28(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 알에프텍과 그 종속기업 1. 일반사항 가. 지배기업의 개요 주식회사 알에프텍(이하 "지배기업")은 경기도 용인시 처인구 원삼면 죽양대로 1763번길 60에 본사를 두고 있으며, 1995년 2월 22일에 설립되어 2002년 5월 16일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장한 상장회사로서 TRAVEL CHARGER, DATA LINK KIT, 무선충전기, DMB ANTENNA 등 이동통신 단말기 부가제품과 LED조명기기의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업의 보고기간 종료일 현재의 자본금은 보통주 16,044,630천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(*) 이도헬스케어㈜ 3,778,230 11.77% (*) 자기주식 622,061주 차감전 지분율입니다. 나. 종속기업 및 관계기업에 대한 개요 (1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 소재지 업종 당기말 전기말 RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. 100.00% 100.00% 중국 전자부품제조 RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 100.00% 100.00% 중국 전자부품제조 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 100.00% 100.00% 베트남 전자부품제조 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 100.00% 100.00% 베트남 전자부품제조 RFT TELECOM USA, INC. 100.00% 100.00% 미국 전자부품판매 RFTECH MOBILE INDIA 100.00% 100.00% 인도 전자부품판매 (주)알에프바이오 96.20% 96.20% 대한민국 의약품 제조 (주)한주하이텍(주1) 93.20% 79.30% 대한민국 반도체 제조용 기계장비 제조업 HANJOO VINA CO.,LTD(주2) 93.20% 79.30% 베트남 반도체 제조용 기계장비 제조업 HANJOO INDIA PRIVATE LIMITED(주2) 93.20% 79.30% 인도 반도체 제조용 기계장비 제조업 (주)에쓰씨컴퍼니(주3) - 100.00% 대한민국 광고대행업 (주)제이드자산운용(주4) 100.00% - 대한민국 투자 자문업 및 투자 일임업 제이드 코스닥벤처 Pre-IPO 일반사모투자신탁(주4) 89.32% - 대한민국 투자 자문업 (주1) (주)한주하이텍의 직접 지분 86.7% 및 제3자가 보유하고 있는 지분 6.5%에 대한 풋옵션(금융부채)을 모두 포함한 지분율입니다. (주2) (주)한주하이텍의 종속회사입니다. (주3) 당기중 (주)에쓰씨컴퍼니의 지분 전체를 최대주주에게 매각함에 따라 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. (주4) 해당 회사는 당기 중 신규 설립되었습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. 26,195 99,558 (73,363) - - (1,148) RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 5,413,329 772,957 4,640,372 21,569,266 138,133 220,618 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 5,374,884 440,049 4,934,835 663,960 413,392 533,340 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 119,491,647 30,432,598 89,059,049 242,357,015 10,164,360 12,266,011 RFT TELECOM USA, INC. 5,429,848 2,892,812 2,537,036 10,405,392 37,847 185,660 RFTECH MOBILE INDIA 8,877,209 7,779,336 1,097,873 20,309,198 1,489,174 1,502,336 (주)알에프바이오 91,636,743 44,159,797 47,476,946 19,255,998 2,736,261 2,736,261 (주)한주하이텍과 그 종속기업 57,475,726 55,908,474 1,567,252 5,889,107 (9,622,915) (9,621,847) (주)제이드자산운용 1,855,645 40,510 1,815,135 29,024 (154,130) (154,130) 제이드 코스닥벤처 Pre-IPO 일반사모투자신탁 4,004,112 2,939 4,001,173 4,111 1,173 1,173 (주)에쓰씨컴퍼니(주5) - - - 2,577,401 107,442 107,442 (주5) ㈜에쓰씨컴퍼니는 매각전까지의 손익을 재무현황에 표시하였습니다. (3) 종속기업의 당기 현금흐름 요약 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 환율변동효과 기초의 현금및현금성자산 기말의 현금및현금성자산 RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. - - - (84) 25,445 25,361 RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 1,693,021 10,469 (1,500,481) (6,843) 940,091 1,136,257 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 619,092 - (1,096,000) 9,382 733,336 265,810 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 38,920,335 (6,968,281) (8,434,393) (604,461) 9,102,577 32,015,777 RFT TELECOM USA, INC. (1,271,380) - (16,325) 77,265 3,525,025 2,314,585 RFTECH MOBILE INDIA 2,309,384 (50,140) (1,275,846) (9,592) 1,103,685 2,077,491 (주)알에프바이오 1,809,362 (23,260,674) 14,301,679 - 11,069,152 3,919,519 (주)한주하이텍와 그 종속기업 (16,341,622) (10,158,721) 22,153,315 558 9,908,975 5,562,504 (주)제이드자산운용 (136,128) (1,764,059) 1,956,548 - - 56,361 제이드 코스닥벤처 Pre-IPO 일반사모투자신탁 (3,999,609) - 4,000,000 - - 391 (주)에쓰씨컴퍼니(주6) 41,834 93,638 (76,060) - 647,602 - (주6) ㈜에쓰씨컴퍼니는 매각전까지의 현금흐름을 표시하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 소재지 업종 당기말 전기말 (주)지오티스 28.00% 28.00% 대한민국 전자부품제조 (주)디알씨헬스케어 28.35% 28.35% 대한민국 의료기기제조 (주)몸핏(주7) - 50.00% 대한민국 병원 지원관리 피비오컴퍼니(주)(주8) - 30.00% 대한민국 식품 유통판매 (주7) 연결실체는 당기 중 ㈜에쓰씨컴퍼니의 지분를 매각하여 (주)에쓰씨컴퍼니가 연결범위에서 제외되면서, (주)에쓰씨컴퍼니의 관계사인 (주)몸핏을 관계기업에서 제외하였습니다. (주8) (주)에쓰씨컴퍼니의 관계회사인 피비오컴퍼니㈜은 당기 중 (주)에쓰씨컴퍼니가피비오컴퍼니(주)의 지분을 매각하면서 관계기업에서 제외되었습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1. 한국채택국제회계기준의 적용 지배기업과 그 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 2.2. 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 기준서를 조기적용하였습니다. 2.3. 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. -기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. -기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.4. 연결 (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 재무 및 영업 정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 현재 시점에서 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 지배기업이 다른기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서제외됩니다. 연결실체는 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 취득과 관련한 원가는 발생시 비용으로 인식합니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 취득건별로 판단하여 지배기업은 비지배지분을 공정가치로 측정하거나 피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정할 수 있습니다.연결실체의 자기자본매입의무는 결제를 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 연결실체에 없으므로 지급할 금액의 현재가치를 금융부채로 계상합니다. 사업결합시 자기자본매입의무가 발생할 경우 관련 의무에 대한 부분만큼 금융부채를 인식하고 비지배지분은 인식하지 않습니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 만일 전자가 취득한 종속기업의 순자산의 공정가액 보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 동일지배하의 사업결합의 경우 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 상 명시적인 규정이 없으므로, 회계실무관행 및 유사 회계기준의 사례를 고려하여 취득한 자산 및 부채를 지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 승계하며, 취득대가와 취득한 순자산의 차액은 기타자본으로 인식합니다. 연결실체내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현이익 및 미실현손실은 제거됩니다. (2) 비지배지분 거래 연결실체는 비지배지분과의 거래를 연결실체의 소유주와의 거래로 처리하고 있습니다. 종속기업의 순자산 장부가액 중 취득한 지분에 해당하는 금액과 지급한 금액과의차이는 자본으로 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분으로 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. 지배력을 상실한 후 잔여지분을 보유하는 경우에는 공정가치로 재측정하고, 이에 따른 차이는 당기손익으로 인식합니다. (3) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결실체가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결실체의 관계기업투자 금액은 취득시 식별된 영업권을포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다. 관계기업투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결실체의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업투자 금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결실체는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결실체는 매 보고기간마다 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결실체는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 포괄손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결실체의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.5. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 가. 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. 부문의 자본적 지출은 보고기간 중유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다. 나. 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 표시통화는 원화(KRW)입니다. 다. 현금 및 현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 라. 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 마. 금융상품 (1) 금융자산 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다. 1) 금융자산의 분류 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. 1-1) 상각후원가 및 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다. 금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다. 이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다. 1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다. 1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우 - 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 - 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익익여금으로 대체됩니다. 지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 ‘금융이익’ 항목으로 계상하고 있습니다. 1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다. - 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. - 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치(‘회계 불일치’)를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 ‘기타영업외손익’ 항목으로 계상하고 있습니다. 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 ‘금융이익-기타’ 항목으로 계상하고 있습니다. 2) 외화환산손익 외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 ‘기타영업외손익’ 항목에 당기손익으로 인식됩니다. - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 ‘기타영업외손익’ 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 이를 제외한 환율차이는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다. - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 ‘기타영업외손익’ 항목에 당기손익으로 인식됩니다. - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다. 3) 금융자산의 손상 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 연결실체는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다. 3-1) 신용위험의 유의적 증가 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적 정보를 모두 고려합니다. 연결실체는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다. 3-2) 채무불이행의 정의 연결실체는 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융자산이 90일을 초과하여 연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다. 3-3) 신용이 손상된 금융자산 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다. ① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 ② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 ③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화 ④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 ⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 3-4) 제각정책 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 연결실체의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다. 3-5) 기대신용손실의 측정 및 인식 기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이 발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 연결실체의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다. 금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서 제1017호 ‘리스’에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다. 금융보증계약의 경우 연결실체는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다. 모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다. 4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로재 분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (2) 금융부채와 지분상품 1) 금융부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 금융부채 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. 4) 당기손익-공정가치측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 ‘당기손익-공정가치측정금융부채관련손익’의 항목으로 ‘기타영업외비용’에서 인식하고 있습니다. 5) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. 6) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 ‘금융자산’ 참고) - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 7) 외화환산손익 외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다. 외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외). 8) 금융부채의 제거 연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 바. 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며 후속적으로 매 보고기간 종료일의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적인 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여기간이 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시합니다. 금융상품 또는 기타 주계약에 내재되어 있는 파생상품은, 내재파생상품의 위험 및 경제적 특성이 주계약의 위험 및 경제적 특성과 밀접하게 관련되어 있지 않으며 주계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 아니한 경우, 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 사. 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건물 40년 공구와기구 6년 구축물 40년 비품 6년 기계장치 6년 금형 6년 차량운반구 6년 시설장치 40년 연결실체는 매 보고기간 종료일에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 아. 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없는 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있으며, 기타 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 내용년수 토지사용권 50년 산업재산권 10년 개발비 5년 기타무형자산 5년 제조기술 8년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. 자. 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결실체는 비유동자산을 취득하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 차. 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 카. 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 않으며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능 차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 타. 종업원급여 (1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. (2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 종료일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 퇴직급여제도연결실체는 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 병행하여 시행하고 있습니다.① 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간 종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ② 확정급여제도 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 도입 및 변경 즉시 인식하고 있습니다. (4) 해고급여 연결실체가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이없이 명시적으로 확약하거나, 연결실체가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 종료일 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.파. 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위해 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높고 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간 종료일 마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 하. 외화(1) 외화거래 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.(3) 해외사업장에 대한 순투자의 환산 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 거. 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 너. 주식기준보상 연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.더. 수익인식 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.러. 법인세 (1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. (2) 이연법인세이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간 종료일 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 머. 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.6 중요한 회계추정 및 판단 연결실체의 경영자는 연결재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과가 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.연결실체가 회계정책을 적용하는 과정에서 회계적 추정과 판단이 중요한 영향을 미치는 연결재무제표의 주요 항목은 금융자산의 분류 및 공정가치 평가, 이연법인세, 유형자산과 비금융자산의 손상등이 있습니다.당기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 판단은 전기의 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 판단과 동일합니다 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약당기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 8,220 5,363 보통예금 38,318,705 27,728,255 외화예금 69,995,904 50,545,567 합 계 108,322,829 78,279,185 5. 기타금융자산 가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기대여금 7,918,659 - 469,397 - 미수금 3,849,805 - 7,316,427 - 미수수익 24,713 - 67,430 - 단기금융자산 - - 4,010,000 - 유동성보증금 89,323 - 84,373 - 장기금융자산 - 1,000 - 1,000 당기손익-공정가치측정금융자산 6,295,033 108,126 1,312,872 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 장기대여금 - 49,762 - 153,081 보증금 - 4,759,771 - 1,939,718 보증예치금 760,036 - 972,434 - 합 계 18,937,569 4,918,659 14,232,933 2,093,799 나. 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정항목 투자전환사채 진이어스 - - 1,262,872 1,262,872 비상장주식 (주)원주기업도시 50,000 50,000 50,000 50,000 발행어음 NH QV 발행어음 647,992 647,992 - - KB법인용MMF국공채 신한금융투자(주) 5,097,041 5,097,041 - - 저축성보험 현대해상보험 108,126 108,126 - - 제이드 공모주 일반사모투자신탁 (주)제이드자산운용 500,000 500,000 - - 파생상품자산 (주)알에프텍 307,860 307,860 - - 파생상품자산 (주)알에프바이오 - - 2,132,785 2,132,785 소 계 6,711,019 6,711,019 3,445,657 3,445,657 기타포괄손익-공정가치측정항목 비상장주식 (주)애덜린 - - - - 비상장주식 (주)자스텍엠 - - - - 소 계 - - - - 합 계 6,711,019 6,711,019 3,445,657 3,445,657 다. 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 1,312,872 1,800,000 취득금액 6,267,992 - 회수(처분) (1,161,000) (1,339,000) 평가이익(손실) (16,705) 851,872 기말금액 6,403,159 1,312,872 라. 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 - 526,235 평가손실 - (526,235) 기말금액 - - 마. 보고기간 종료일 현재 단기대여금에 대한 손실충당금 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기대여금 8,495,528 1,017,229 - 손실충당금 (576,869) (547,832) 미수금 3,859,128 7,316,427 - 손실충당금 (9,322) - 바. 당기말 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비 고 당기손익-공정가치금융자산 5,000,000 - 전환사채 담보제공 보통예금 53,200 146,994 장래매출채권 유동화에 따른 신탁기관 추심계좌 및 전기요금 지급보증 단기금융상품 - 10,000 임직원 우리사주조합 취득자금대출 담보제공 장기금융상품 120,000 - 만기환급형 상해보험 6. 금융상품의 범주별 내역 및 관련 손익 가. 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 108,322,829 - - 108,322,829 매출채권 27,296,284 - - 27,296,284 파생상품자산 - 307,861 - 307,861 기타금융자산(유동) 12,642,536 6,295,033 - 18,937,569 기타금융자산(비유동) 4,810,533 108,126 - 4,918,659 합 계 153,072,182 6,711,020 - 159,783,202 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 28,368,407 28,368,407 단기차입금 - 23,272,661 23,272,661 유동성 장기차입금 - 2,962,998 2,962,998 유동성전환사채 - 21,916,200 21,916,200 파생상품부채(유동) 18,873,003 - 18,873,003 단기사채 - 6,000,000 6,000,000 리스부채(유동) - 938,593 938,593 기타금융부채(유동) - 13,671,734 13,671,734 장기차입금 - 51,643,662 51,643,662 리스부채(비유동) - 1,368,898 1,368,898 기타금융부채(비유동) - 13,680,082 13,680,082 합 계 18,873,003 163,823,235 182,696,238 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 78,279,185 - - 78,279,185 매출채권 37,659,303 - - 37,659,303 파생상품자산 - 2,132,785 - 2,132,785 기타금융자산(유동) 12,920,061 1,312,872 - 14,232,933 기타금융자산(비유동) 2,093,799 - - 2,093,799 합 계 130,952,348 3,445,657 - 134,398,005 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 37,211,354 37,211,354 단기차입금 - 22,880,000 22,880,000 리스부채(유동) - 1,013,992 1,013,992 기타금융부채(유동) - 13,474,160 13,474,160 파생금융부채(유동) 8,161,697 - 8,161,697 유동성장기차입금 - 4,103,659 4,103,659 전환사채 - 7,301,365 7,301,365 장기차입금 - 26,635,680 26,635,680 리스부채(비유동) - 1,603,399 1,603,399 기타금융부채(비유동) - 12,033,343 12,033,343 합 계 8,161,697 126,256,952 134,418,649 나. 보고기간 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (금융자산) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품 합 계 이자수익 2,019,698 - - 2,019,698 배당금수익 - 17,602 - 17,602 외환차익 2,900,133 - - 2,900,133 외화환산이익 538,501 - - 538,501 파생상품거래이익 - - 218,400 218,400 당기손익인식금융자산평가이익 - 97,041 - 97,041 기타의대손상각비환입 14,733 - - 14,733 외환차손 (1,354,312) - - (1,354,312) 외화환산손실 (1,231,872) - - (1,231,872) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (113,746) - (113,746) 파생상품거래손실 - - (418,000) (418,000) 파생상품평가손실 - - (2,080,785) (2,080,785) 대손상각비 (216,979) - - (216,979) 기타의대손상각비 (39,770) - - (39,770) 합 계 2,630,132 897 (2,280,385) 350,644 (금융부채) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 파생상품 합 계 이자비용 (5,094,915) - (5,094,915) 외환차익 4,580,390 - 4,580,390 외화환산이익 72,274 - 72,274 외환차손 (2,159,412) - (2,159,412) 외화환산손실 (11,101) - (11,101) 파생상품평가이익 - 8,591,067 8,591,067 파생상품거래손실 - (1,593,413) (1,593,413) 합계 (2,612,764) 6,997,654 4,384,890 (2) 전기 (금융자산) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 이자수익 852,034 - - 852,034 외환차익 13,471,546 - - 13,471,546 외화환산이익 651,103 - - 651,103 외환차손 (5,990,303) - - (5,990,303) 외화환산손실 (5,470,965) - - (5,470,965) 당기손익인식금융자산평가이익 - 851,872 - 851,872 파생상품평가손실 - - (123,608) (123,608) 대손상각비 (96,682) - - (96,682) 대손충당금환입 18,952 - - 18,952 기타의대손상각비 (282,832) - - (282,832) 합 계 3,152,854 851,872 (123,608) 3,881,118 (금융부채) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 파생상품 합 계 이자비용 (381,076) - (381,076) 외환차익 1,533,941 - 1,533,941 외화환산이익 268,344 - 268,344 외환차손 (419,309) - (419,309) 외화환산손실 (26,861) - (26,861) 파생상품평가이익 - 158,766 158,766 파생상품거래이익 - 661,200 661,200 파생상품거래손실 - (971,200) (971,200) 합계 975,040 (151,234) 823,806 7. 매출채권 가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 33,103,004 43,258,367 - 손실충당금 (5,806,720) (5,599,064) 합 계 27,296,284 37,659,303 나. 신용위험 및 손실충당금 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며,차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. (1) 당기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 90일이하 90일초과180일이하 180일초과270일이하 270일초과365일 이하 365일 초과 합계 채무불이행률 0.00% 0.02% - - 100.00% 100.00% - 총장부금액 25,528,113 1,768,624 - - 183,304 5,622,963 33,103,004 전체기간 기대신용손실 (68) (385) - - (183,304) (5,622,963) (5,806,720) 순장부금액 25,528,045 1,768,239 - - - - 27,296,284 (2) 당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 5,599,064 193,365 사업결합으로 인한 변동 - 5,309,869 대손충당금 인식 216,979 96,682 환산차이 등 (9,323) (852) 기말금액 5,806,720 5,599,0645 8. 재고자산 가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 12,576,488 (3,595,608) 8,980,881 19,394,422 (4,503,968) 14,890,454 재공품 13,736,342 (2,336,297) 11,400,045 12,618,502 (1,929,484) 10,689,018 원재료 20,738,215 (677,696) 20,060,519 28,993,731 (823,941) 28,169,790 미착품 2,293,526 - 2,293,526 2,111,001 - 2,111,001 합 계 49,344,571 (6,609,601) 42,734,971 63,117,656 (7,257,393) 55,860,263 나. 당기 중 매출원가에 인식한 재고자산평가손실환입은 647,792천원이며, 전기 재고자산평가손실환입은 1,349,616천원입니다. 다. 당기말 현재 연결실체의 재고자산은 부보가액 448억원의 화재보험에 가입되어 있습니다. 라. 당기말 현재 재고자산은 수출입은행에 담보(채권최고액 2,600백만원) 설정되어 있습니다(주석25참조). 9. 유형자산 가. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 185,419,426 170,130,620 감가상각누계액 (51,578,046) (45,731,561) 손상차손누계액 (208,047) (208,047) 정부보조금 (1,300,733) - 장부가액 132,332,600 124,191,012 토지 28,288,505 21,289,027 건물 46,845,643 26,741,760 정부보조금 (1,299,039) (1,336,330) 구축물 228,780 237,521 기계장치 13,953,932 18,040,150 차량운반구 473,499 504,598 공기구와기구 5,990,102 5,715,709 정부보조금 (1,694) (3,890) 비품 2,404,535 1,811,868 금형 309,566 388,257 시설장치 2,745,342 2,959,424 건설중인자산 32,393,429 47,842,918 합 계 132,332,600 124,191,012 나. 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(주1) 처분 감가상각비 대체 연결범위변동 환산차이 기말 토지 21,289,027 - - - 6,999,478 - - 28,288,505 건물 25,405,429 3,920,392 - (824,757) 17,382,717 - (337,177) 45,546,604 구축물 237,521 - - (8,741) - - - 228,780 기계장치 18,040,150 1,389,669 (260,209) (5,406,024) 188,419 - 1,928 13,953,933 차량운반구 504,598 107,415 - (135,561) - - (2,953) 473,499 공구와기구 5,711,819 2,099,746 (3,574) (1,769,999) - - (49,584) 5,988,408 비품 1,811,868 401,450 (54,047) (802,217) 1,084,174 (42,958) 6,265 2,404,535 금형 388,257 36,850 - (115,542) - - - 309,565 시설장치 2,959,424 37,390 (143,263) (92,829) - (15,380) - 2,745,342 건설중인자산(주1) 47,845,998 29,793,216 - - (45,242,060) - (3,726) 32,393,428 합 계 124,194,091 37,786,128 (461,093) (9,155,670) (19,587,272) (58,338) (385,247) 132,332,599 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(주1) 사업결합으로 인한 취득 처분 감가상각비 대체 환산차이 기말 토지 1,098,140 2,369,629 13,096,258 - - 4,725,000 - 21,289,027 건물 14,865,518 - 10,635,678 - (483,306) - 387,540 25,405,430 구축물 246,262 - - - (8,741) - - 237,521 기계장치 16,300,733 4,948,201 1,257,867 (194,950) (5,027,722) 432,924 323,097 18,040,150 차량운반구 421,499 196,144 43,693 (44,146) (122,220) - 9,628 504,598 공구와기구 3,591,652 1,542,851 2,250,901 (372,833) (1,404,567) 13,036 90,779 5,711,819 비품 2,089,270 150,355 184,715 (104,665) (527,560) - 19,754 1,811,869 금형 366,957 128,660 - - (107,360) - - 388,257 시설장치 882,250 28,800 2,182,150 (100,375) (33,401) - - 2,959,424 건설중인자산(주1) 29,346,268 23,676,932 - (2,100) - (5,190,618) 12,436 47,842,918 합 계 69,208,549 33,041,572 29,651,262 (819,069) (7,714,877) (19,658) 843,234 124,191,013 (주1) 당기 및 전기 중 차입이자 1,867,074원 및 647,345천원을 자본화 하였습니다. 다. 당기말 현재 유형자산 및 투자부동산을 포함한 토지, 건물은 연결실체의 차입금과 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석25참조). 라. 당기말 현재 연결실체의 투자부동산을 포함한 건물, 기계장치 등은 화재보험(부보금액: 1,246억원)에 가입되어 있으며, 동 보험증권은 산업은행 차입금과 관련하여 15,600백만원의 질권이 설정되어 있습니다. 10. 투자부동산 가. 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 장부가액 토지 15,137,991 - 15,137,991 7,303,510 건물 18,519,160 (413,679) 18,105,481 6,834,555 합 계 33,657,151 (413,679) 33,243,472 14,138,065 당기중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 임대원가는 각각 1,776백만원 및 558백만원이 며, 현재 140백만원의 전세권설정이 되어있습니다. 나. 보고기간 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 대체 처분 평가 상 각 환율차이 당기말 토지 7,303,510 - 7,705,391 - 129,090 - - 15,137,991 건물 6,834,555 - 11,765,640 - (14,150) (463,667) (16,897) 18,105,481 합 계 14,138,065 - 19,471,031 - 114,940 (463,667) (16,897) 33,243,472 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 대체 처분 상 각 환율차이 전기말 토지 2,418,699 - 4,905,420 (20,609) - - 7,303,510 건물 5,628,179 - 1,371,850 (108,058) (175,862) 118,446 6,834,555 합 계 8,046,878 - 6,277,270 (128,667) (175,862) 118,446 14,138,065 11. 사용권자산 가. 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 토지사용권 합 계 취득금액 3,544,987 1,518,147 5,428,013 10,491,147 감가상각누계액 (1,901,790) (678,550) (603,194) (3,183,534) 장부금액 1,643,197 839,597 4,824,819 7,307,613 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 토지사용권 합 계 취득금액 3,181,842 1,712,996 5,470,806 10,365,644 감가상각누계액 (1,469,381) (853,704) (476,035) (2,799,120) 장부금액 1,712,461 859,292 4,994,771 7,566,524 나. 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 토지사용권 합계 기초금액 1,712,461 859,292 4,994,771 7,566,524 취득 1,055,842 586,680 - 1,642,522 계약해지 및 만료 (39,119) (143,036) - (182,155) 감가상각비 (970,771) (468,795) (127,159) (1,566,725) 연결범위변동 (36,182) (86,931) - (123,113) 해외사업환산손익 13,429 (76) (42,793) (29,440) 대체 (92,463) 92,463 - - 기말금액 1,643,197 839,597 4,824,819 7,307,613 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 차량운반구 토지사용권 합계 기초금액 2,020,396 259,950 1,008,322 4,966,845 8,255,513 취득 404,703 315,326 353,504 - 1,073,533 사업결합 289,913 - 157,382 - 447,295 계약해지 및 만료 (214,478) (4,190) (240,599) - (459,267) 감가상각비 (802,877) (594,435) (530,993) (127,855) (2,056,160) 해외사업환산손익 (31,522) 23,349 111,677 155,781 259,285 대체 46,326 - - - 46,326 기말금액 1,712,461 - 859,293 4,994,771 7,566,525 다. 보고기간 중 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 1,566,725 2,056,160 리스부채 이자비용 128,595 118,310 단기리스 관련 비용 740,689 395,158 소액자산리스 관련 비용 111,849 84,088 합 계 2,547,858 2,653,716 12. 무형자산 가. 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 60,095,162 74,268,467 상각누계액 (829,274) (15,872,211) 손상차손누계액 (16,794,829) (24,028,122) 장부가액 42,471,059 34,368,134 나. 보고기간 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 정부보조금 기타무형자산 회원권 영업권 제조기술 고객관계무형자산 합 계 기초 101,073 (7,077) 555,131 1,674,516 26,827,196 586,312 4,630,984 34,368,135 사업결합 - - 2,827 - 11,289,071 - 5,297,099 16,588,997 증가 - - 146,282 - - - - 146,282 손상 - - - - (5,568,657) - - (5,568,657) 처분 - - - (20,000) - - - (20,000) 대체 14,268 - - 96,885 - - - 111,153 상각 (17,834) 697 (315,666) - - (126,387) (906,193) (1,365,383) 연결범위변동 - - (953) - (1,729,461) - (58,432) (1,788,846) 환산차이 (697) - 75 - - - - (622) 기말 96,810 (6,380) 387,696 1,751,401 30,818,149 459,925 8,963,458 42,471,059 취득원가 96,810 (6,380) 760,550 1,751,401 47,612,978 459,925 9,419,878 60,095,162 상각누계액 - - (372,854) - - - (456,420) (829,274) 손상차손누계액 - - - - (16,794,829) - - (16,794,829) (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 정부보조금 개발비 기타무형자산 회원권 영업권 제조기술 고객관계무형자산 합 계 기초 92,459 (7,773) - 523,388 1,674,516 18,159,104 712,699 - 21,154,393 사업결합 - - - 135,775 - 19,894,263 - 4,630,984 24,661,023 증가 6,636 - - 117,855 - - - - 124,491 손상 (11,226,172) (11,226,172) 처분 - - - - - - - - - 대체 19,658 - - - - - - - 19,658 상각 (17,680) 696 - (224,105) - - (126,387) - (367,476) 환산차이 - - - 2,218 - - - - 2,218 기말 101,073 (7,077) - 555,131 1,674,516 26,827,196 586,312 4,630,984 34,368,135 취득원가 243,548 (12,083) 19,335,648 5,376,486 3,587,605 40,095,183 1,011,096 4,630,984 74,268,467 상각누계액 (142,475) 5,006 (10,494,654) (4,815,304) - - (424,784) - (15,872,211) 손상차손누계액 - - (8,840,994) (6,051) (1,913,089) (13,267,988) - - (24,028,122) 다. 현금창출단위(집단)의 회수 가능액은 사용가치에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년 간의 사업계획에 기초한 현금흐름에 15.3%의 할인율을 적용한 현재가치로 산정하였습니다. 당기말 주요가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 한주하이텍 영구성장률 1% 할인율 15.30% 현금창출단위의 비교 장부금액 28,028,130 현금창출단위의 회수가능액 22,459,473 현금창출단위의 회수가능가액이 장부금액을 초과한 부분에 대해서는 손상차손을 전액 영업권(지배지분 해당액)으로 배부하였습니다. 13. 관계기업투자 가. 당기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 당기말 전기말 주식수 지분율 취득원가 장부가액 장부가액 ㈜지오티스 대한민국 81,760 28.00% 817,600 - - ㈜디알씨헬스케어 대한민국 50,000 28.35% 3,000,000 - - ㈜몸핏 (주1) 대한민국 - - - - - 피비오컴퍼니㈜ (주2) 대한민국 - - - - 138,885 합 계 3,817,600 - 138,885 (주1) 연결실체는 당기 중 ㈜에쓰씨컴퍼니의 지분를 매각하여 (주)에쓰씨컴퍼니가 연결범위에서 제외되면서, (주)에쓰씨컴퍼니의 관계사인 (주)몸핏을 관계기업에서 제외하였습니다. (주2) (주)에쓰씨컴퍼니의 관계회사인 피비오컴퍼니㈜은 당기 중 (주)에쓰씨컴퍼니가 피비오컴퍼니(주)의 지분을 매각하면서 관계기업에서 제외되었습니다. 나. 관계기업투자의 변동내역 보고기간 중 연결실체의 관계기업투자 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 회사명 기초 사업결합 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 손상차손 기말 ㈜디알씨헬스케어 - - - - - - - - ㈜몸핏 - - - - - - - - 피비오컴퍼니㈜ 138,885 - - (133,573) (5,312) - - - 합 계 138,885 - - (133,573) (5,312) - - - (2) 전기 (단위: 천원) 회사명 기초 사업결합 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 손상차손 기말 ㈜무무코스메틱(주3) 180,212 - - (180,212) - - - - ㈜디알씨헬스케어 - - 30,000 - - - (30,000) - 피비오컴퍼니㈜ - 186,602 - - (47,718) - 138,885 합 계 180,212 186,602 30,000 (180,212) (47,718) - (30,000) 138,885 (주3) ㈜무무코스메틱은 전기 중 지분매각으로 관계기업에서 제외되었습니다. 연결실체는 전기 중 관계기업 투자주식에 대하여 장부금액이 회수가능금액을 초과하는 금액에 대해서 손상을 인식하였습니다. 손상차손은 포괄손익계산서의 관계기업투자손익에 반영되었습니다. 14. 매입채무 보고기간 종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외상매입금 28,033,033 36,576,219 지급어음 335,374 635,135 합 계 28,368,407 37,211,354 15. 차입금 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다. 가. 단기차입금 및 유동성장기차입금 (단위: 천원) 종 류 차입처 연이자율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 단기차입금 시설/운전자금 산업은행 3.82 ~ 5.22 6,700,000 11,900,000 일반자금대출, 운전자금 신한은행 5.18 ~ 5.72 8,000,000 5,000,000 운전자금 하나은행 6.32 ~ 6.86 2,800,000 3,880,000 운전자금 기업은행 5.33 3,000,000 100,000 중도금대출 한국투자저축은행 6.50 772,661 - 중기포괄수출금융 수출입은행 4.60 2,000,000 2,000,000 소 계 23,272,661 22,880,000 유동성장기차입금 운전자금 기업은행 5.51 ~ 5.55 2,481,670 - 운전자금 캠코동산금융지원 4.61 481,328 - 운전자금 중소기업진흥공단 2.88 - 76,340 일반자금대출 대구은행 - - 60,000 시설자금(설비투자) 산업은행 - - 2,384,000 매출채권유동화대출 ㈜오투저축은행 - - 395,165 매출채권유동화대출 ㈜머스트삼일저축은행 - - 790,331 매출채권유동화대출 ㈜대명상호저축은행 - - 397,823 소 계 2,962,998 4,103,659 합 계 26,235,659 26,983,659 나. 장기차입금 (단위: 천원) 종 류 차입처 연이자율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 장기차입금 일반시설자금대출(토지,건물) 기업은행 5.51 ~ 5.55 15,218,330 13,955,680 운전자금 KB증권(캠코) 5.08 16,719,000 - 운전자금 캠코동산금융지원 4.61 1,226,332 - 일반자금대출 대구은행 - - 90,000 시설자금(설비투자) 산업은행 - - 5,960,000 시설자금 농협은행 6.06 9,500,000 - 시설자금(건물) 신한은행 5.57 8,980,000 6,630,000 합 계 51,643,662 26,635,680 다. 사채 (단위: 천원) 종 류 차입처 연이자율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 단기사채 운전자금 산은캐피탈㈜, ㈜드림저축은행 7.80 6,000,000 - 전환사채(주1) 유동성전환사채 키움-KNT신기술사업투자조합 제2호 2.00 8,329,008 - 시너지아이비 소부장 3호 신기술투자조합 2.00 13,587,192 - 비유동성전환사채 키움-KNT신기술사업투자조합 제2호 - - 7,301,365 소 계 21,916,200 7,301,365 합 계 27,916,200 7,301,365 (주1) 전환사채와 관련된 상세내용은 주석 16번을 참고하시기 바랍니다. 16. 전환사채 가. 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 알에프바이오 2022.11.30 2027.11.30 2.0 13,000,000 13,000,000 상환할증금 3,854,710 3,854,710 전환권조정 (8,525,702) (9,553,345) 차감후잔액 8,329,008 7,301,365 알에프텍 2023.7.4 2028.7.4 2.0 30,000,000 - 상환할증금 3,302,850 - 전환권조정 (19,715,658) - 차감후잔액 13,587,192 - 합 계 21,916,200 7,301,365 나. 당기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 주요 조건은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 내용 사채의 종류 알에프바이오 제 2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 알에프텍 제 3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 인수인 키움-KNT 신기술사업투자조합 제2호 시너지아이비 소부장 3호 신기술투자조합 권면총액 13,000,000,000 30,000,000,000 발행가액 13,000,000,000 30,000,000,000 표면이율 2% 2% 보장수익률 7% 4% 발행일 2022년 11월 30일 2023년 07월 04일 만기일 2027년 11월 30일 2028년 07월 04일 이자지급조건 매 3개월마다 지급 매 3개월마다 지급 원금상환방법 1)만기일에 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환2)기한의 이익을 상실한 경우 보장수익률로 사채발행일 다음날로부터 기한의 이익상실일까지의 기간동안 계산한 금액에서 기수취 이자를 차감한 금액을 원금에 가산하여 상환 1)만기일에 원금의 111.0095%에 해당하는 금액을 일시상환2)기한의 이익을 상실한 경우 보장수익률로 사채발행일로부터 기한이익의 상실일까지 기간동안 계산한 이자금액에서 기수취 이자를 차감한 금액을 원금에 가산하여 상환 지연배상금 18% 15% 전환가격(주1) 33,080 4,327 발행가능주식수 392,987 6,933,210 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환청구기간 2023-12-01 ~2027-10-30 2024-07-04 ~2028-06-04 전환가격의 조정 1) 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등2) 주권상장 후 공모단가의 70%에 해당하는 금액과 전환가액 중 낮은 금액으로 조정3) 자본감소, 주식분할 및 주식병합 등 1) 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등2) 사채 발행 후 매 7개월이 되는 날의 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함. 단, 최초 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액을 한도로 함.3) 자본감소, 주식분할 및 주식병합 등 기한의 이익 상실 1) 원리금 연체2) 법인의 해산사유 발생3) 중요한 영업취소4) 파산, 회생, 개인회생절차개시 등의 신청5) 담보재산에 대한 담보권 실행 등 1) 발행회사가 휴업 또는 폐업하는 경우, 중요한 영업에 대한 영업정치 또는 취소2) 법인의 해산사유 발생3) 파산, 회생, 개인회생절차개시 등의 신청4) 외부감사인의 발행회사에 대한 감사보고서 또는 반기검토보고서 의견이 "적정"이 아닌 경우5) 외부감사인의 발행회사 내부회계관리제도에 대한 갓마 또는 검토 의견이 "적정"이 아닌 경우 조기상환 2025년 11월 30일 이후 매 3개월 마다 청구 또는 EOD 발생시 2025년 01월 04일 이후 매 3개월 마다 청구 연대보증 (주)알에프텍 - 콜옵션(주2) 회사는 발행일로부터 1년이 경과한 날(2023년 11월 30일)부터 만기일까지 회사 또는 회사가 지정하는 자가 본 사채 총 권면금액의 40%이내 범위에서 사채를 조기 상환할 권리가 있음. 조기상환금액은 조기상환하는 본건 전환사채의 원금과 전환사채 발행일로부터 조기상환일까지 만기보장수익율 (연복리 7%)의 이자를 적용한 금액으로 함. 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는날 부터 2년까지 매 1개월에 해당하는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할수 있음 (주1) 동 전환사채의 전환권은 부채로 분류됐습니다. (주2) 해당 제3자지정 콜옵션에 대하여 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다(주석19 참조). 다. 당기 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기 초 발 행 유동성 대체 상 환 상 각 기 말 유동성전환사채 - 12,426,397 7,301,365 - 2,188,438 21,916,200 전환사채 7,301,365 - (7,301,365) - - - 합 계 7,301,365 12,426,397 - - 2,188,438 21,916,200 17. 리스부채 가. 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구분 리스료 현재가치할인차금 리스부채 1년 이내 959,117 (20,524) 938,593 1년 초과 5년 이내 1,502,978 (134,080) 1,368,898 합 계 2,462,095 (154,604) 2,307,491 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 리스료 현재가치할인차금 리스부채 1년 이내 1,404,964 (390,972) 1,013,992 1년 초과 5년 이내 1,912,910 (309,512) 1,603,399 합 계 3,317,874 (700,484) 2,617,391 나. 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 현금의 지급 유동성대체 계약해지 및 만료 연결범위변동 외환차이 기말장부가 유동부채 1,013,992 1,015,326 135,748 (1,456,593) 387,619 (97,714) (61,151) 1,368 938,593 비유동부채 1,603,399 291,374 - - (387,619) (84,135) (66,153) 12,031 1,368,898 합 계 2,617,391 1,306,700 135,748 (1,456,593) - (181,849) (127,304) 13,399 2,307,491 다. 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동부채 938,593 1,013,992 비유동부채 1,368,898 1,603,399 합 계 2,307,491 2,617,391 18. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 6,730,933 - 5,808,304 - 미지급비용 6,940,801 - 7,665,856 - 임대보증금 - 567,024 - 310,000 기타채무(주1) - 12,489,440 - 11,627,202 장기종업원급여 - 14,480 - - 장기미지급금 - 609,138 - 96,141 합 계 13,671,734 13,680,082 13,474,160 12,033,343 (주1) 연결실체가 사업결합시 제3자에게 발행한 (주)한도반도체 총 지분 6.51%(873,273주)에 대한 풋옵션은 연결실체의 자기지분상품 매입의무로 상환금액의 현재가치에 대해 금융부채로 인식한 금액을 포함하고 있습니다. 19. 파생상품 가. 보고기간 중 파생상품으로부터 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 전환사채 관련 파생상품 평가이익 8,591,067 35,158 평가손실 2,080,785 - 거래손실 1,593,413 - 선물거래 거래이익 218,400 661,200 거래손실 418,000 971,200 나. 보고기간말 당시의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전환사채 관련 파생상품 파생상품금융자산(유동) 307,861 2,132,785 파생상품금융부채(유동) 18,873,003 8,161,697 20. 특수관계자 가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 중대한 영항력(주1) ㈜이도헬스케어 관계기업 (주)지오티스, (주)디알씨헬스케어 기타(주2) 주피터1호투자조합, (주)이오에프알엠, 제이티엠, (주)리앤제이, (주)다오닉, 에이전시 와이, 케이엘한주창업벤처전문 사모투자합자회사, 비오케이M, 케이엘앤파트너스 주식회사, 케이앤 지방상생 1호투자조합, 비오케이창업투자 주식회사, ㈜다오닉, ㈜에쓰씨컴퍼니(주3), ㈜몸핏, 카본솔루션㈜ 경영진 대표이사 이진형, 이사 차정운, 이사 반재상, 감사 송준우, 이사 윤정호, 이사 김성택, 자회사 경영진 (주1) 전기 중 주식 및 경영권 양수도 계약을 통해 제이준코스메틱㈜에서 (주)이도헬스케어로 (11.77%(자기주식 차감전)지분을 취득) 중대한 영향력을 행사하는 기업이 변경되었습니다. (주2) 전기 중대한 영향력을 행사하는 기업으로 편입된 ㈜이도헬스케어의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관자로서 연결실체의 특수관계자로 편입되었습니다. (주3) 당기 중 ㈜에쓰씨컴퍼니는 지분 전체를 최대주주에게 매각함에 따라 특수관계구분을 재분류하였습니다. 나. 주요 경영진에 대한 보상금액 연결실체는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 5,569,581 5,123,997 퇴직급여 669,595 1,218,715 복리후생비 (주1) 299,439 (1,347,886) 합 계 6,538,615 4,994,826 (주1) 복리후생비에 주식보상비용이 전기 1,526백만원 환입, 당기 7백만원이 포함되었습니다. 다. 보고기간 중 특수관계자와의 매출 ·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 매입 지배기업(주1) ㈜이도헬스케어 4,603,467 - 33,101 관계기업 ㈜디알씨헬스케어 11,326 9,150 20,152 피비오컴퍼니㈜ 78,666 - 14,011 기타특수관계자 에이전시 와이 2,500 902 16,017 ㈜에쓰씨컴퍼니 61,574 2,521 - 합 계 4,757,533 12,573 83,281 (주1) 전기 중 주식 및 경영권 양수도 계약을 통해 제이준코스메틱㈜에서 (주)이도헬스케어로 (11.77%(자기주식 차감전)지분을 취득) 중대한 영향력을 행사하는 기업이 변경되었습니다. (2) 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 매입 기타매입 지배기업 ㈜이도헬스케어 11,719,144 3,788 - - 관계기업 ㈜디알씨헬스케어 12,115 2,949 - - 관계기업 피비오컴퍼니㈜ 249,594 - - 31,494 관계기업 몸핏㈜ - 523 - - 관계기업 에이전시 와이 1,500 - - 12,907 기타(주1) 제이준코스메틱㈜ - - 9,047 16,853 합 계 11,982,353 7,260 9,047 61,254 (주1) 전기 중 주식 및 경영권 양수도 계약을 통해 제이준코스메틱㈜에서 (주)이도헬스케어로 (11.77%(자기주식 차감전)지분을 취득) 중대한 영향력을 행사하는 기업이 변경되었으며, 지배기간동안 거래내역을 작성, 기타로 분류하였습니다. 라. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권, 미수금,보증금,대여금,미수수익 임대보증금,매입채무 지배기업 이도헬스케어 628 3,512 관계기업 ㈜디알씨헬스케어 203,526 3,512 기타 ㈜에쓰씨컴퍼니 507,471 - 합 계 711,625 7,024 (2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권, 미수금,보증금,대여금,미수수익 임대보증금,매입채무 지배기업 ㈜이도헬스케어 8,638,609 - 관계기업 ㈜디알씨헬스케어 202,949 10,000 피비오컴퍼니㈜ 93,000 11,245 에이전시 와이 10,580 - ㈜몸핏 50,523 - 기타 임직원 158,810 - 합 계 9,154,471 21,245 마. 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 기타특수관계자 에쓰씨컴퍼니 500,000 - (2) 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 관계기업 (주)디알씨헬스케어 200,000 - 관계기업 ㈜몸핏 50,000 - 기타 주주 및 임원 - 100,000 합 계 250,000 100,000 바. 당기 중 연결실체는 최대주주인 ㈜이도헬스케어의 해외 영업부문을 129억원에 취득하고 사업을 양수하였습니다(주석38 참조). 21. 퇴직급여부채 가. 주요 보험수리적 가정 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 할인율 4.56% 5.35% 임금상승률 3.71% 3.88% 물가상승률 2.24% 2.33% 나. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,381,528 5,337,854 사외적립자산의 공정가치 (5,947,850) (5,202,113) 기말 퇴직급여부채의 현재가치 433,678 135,741 다. 보고기간 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 5,337,854 6,123,994 당기근무원가 953,863 1,092,461 이자원가 274,409 177,945 급여지급액 (689,445) (658,057) 보험수리적이익 504,825 (1,398,489) 환산차이 22 - 기말금액 6,381,528 5,337,854 라. 보고기간 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 5,202,113 4,713,096 사용자기여금 951,995 968,629 사외적립자산의 기대수익 290,447 150,062 급여지급액 (395,520) (546,755) 보험수리적손실 (101,185) (82,919) 기말금액 5,947,850 5,202,113 마. 보고기간 중 기타포괄손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세효과차감전 보험수리적손익 (606,010) 1,315,254 법인세효과 127,262 (425,373) 법인세효과차감후 보험수리적손익 (478,748) 889,881 바. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 1%상승시 1%하락시 할인율의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) (425,671) 492,153 임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) 499,089 (438,719) (전기) (단위: 천원) 구분 1%상승시 1%하락시 할인율의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) (353,836) 408,315 임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) 417,707 (367,438) 사. 보고기간 중 제도별 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여제도 : 당기근무원가 953,863 1,092,461 이자원가 274,409 177,945 사외적립자산의 기대수익 (290,447) (150,062) 종업원 급여에 포함된 총 비용 937,825 1,120,344 확정기여제도 : 당기비용 인식 기여금 1,145,577 624,624 합계 2,083,402 1,744,968 22. 자본금 및 기타자본 가. 보고기간 중 지배기업의 보통주자본금 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 자본금 주식수 자본금 주식수 기초 16,044,630 32,089,259 16,044,630 32,089,259 기말 16,044,630 32,089,259 16,044,630 32,089,259 지배기업의 수권주식 총수는 120,000,000주이며 1주당 액면가는 500원입니다. 나. 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 구성 내역 및 보고기간 종료일까지의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식발행초과금 자기주식 자기주식처분이익 기타자본잉여금 합 계 전기초(2022.01.01) 126,546,683 (2,913,164) 3,689,145 1,079,969 128,402,633 주식매입선택권 - - - (1,655,697) (1,655,697) 기타의자본조정 - - - 523,016 523,016 전기말(2022.12.31) 126,546,683 (2,913,164) 3,689,145 (52,712) 127,269,952 당기초(2023.01.01) 126,546,683 (2,913,164) 3,689,145 (52,712) 127,269,952 주식매입선택권 - - - 6,796 6,796 지분율 변동 - - - (396,480) (396,480) 당기말(2023.12.31) 126,546,683 (2,913,164) 3,689,145 (442,396) 126,880,269 다. 주식기준보상제도 (1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 약정유형 대상자 부여일 최초부여수량 행사가격 가득조건 권리행사가능기간 약정유형1 임원 2020년7월7일 150,000주 12,951원 용역제공조건 2년 용역제공조건 완료 후 5년간 약정유형2 우리사주조합 2020년7월7일 150,000주 9,066원 용역제공조건 2년 용역제공조건 완료 후 일주일 약정유형3 경영진 2023년10월23일 243,307주 500원 용역제공조건 2년 부여일로 2년이상 재직 주식기준보상거래와 관련하여 당기 중 비용으로 인식한 금액 6,795천원입니다(전기: 1,525,633천원 환입). (2) 보고기간 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 수량 가중평균행사가격 기초 10,600 9,066 상실 (10,600) - 부여 243,307 500 기말 243,307 500 23. 기타자본구성요소 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역 및 보고기간 종료일까지의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (2,785,806) (2,785,806) 토지재평가차익 18,344 - 해외사업환산손익 3,657,835 5,127,226 지분법자본변동 384,788 384,787 합 계 1,275,161 2,726,207 24. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 1,479,904 1,105,599 기업합리화적립금 245,502 245,502 미처분이익잉여금 87,128,850 83,938,467 합 계 88,854,256 85,289,568 (주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 25. 우발채무 및 약정사항 가. 보고기간 종료일 현재 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입금내역 산업은행 토지, 건물(유형자산 및 투자부동산) USD 3,100,000 운영자금 3,000,000 운영자금 기업은행 토지, 건물(유형자산 및 투자부동산) 24,840,000 시설자금대출 시너지아이비투자주식회사 토지, 건물(유형자산) 36,000,000 전환사채 수출입은행 재고자산 2,600,000 일반자금대출 하나은행(주2) 토지, 건물(투자부동산) 4,200,000 운전자금 우리자산신탁(주) 토지, 건물 (주1) 운영자금 시설장치 1,824,571 운영자금 한국투자저축은행(주3) 건설중인자산 1,255,574 시설자금대출 (주1) 연결실체는 천안공장 토지와 건물을 신탁목적물로 하여 우리자산신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있으며, 차입금과 관련하여 캠코유동화인수2023제1차유동화전문 유한회사는 1순위 우선수익권을 보유하고 있습니다.(주2) 투자부동산에 대한 1순위 근저당권자로서, 공장을 담보로 제공한 차입금 2,880백만원에 대한 채권최고액은 4,200백만원입니다.(주3) 건설중인자산의 재산권을 담보로 제공한 차입금 774백만원에 대한 채권최고액은 1,256백만원입니다. 나. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 금융기관 및 연결실체와의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정 약정한도 실행금액 기업은행 시설자금(건물대) 8,110,000 8,110,000 시설자금(토지대) 9,590,000 9,590,000 일반자금대출 3,000,000 3,000,000 산업은행 일반자금대출 6,700,000 6,700,000 수출입은행 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 신한은행 매출채권할인 500,000 14,371 무역금융 3,000,000 - 운용자금 3,000,000 3,000,000 원주 신공장 건설 15,000,000 8,980,000 일반자금대출 5,000,000 5,000,000 하나은행 매출채권할인 1,000,000 - 운전자금대출 2,800,000 2,800,000 KB증권(캠코) 시설자금대출 16,719,000 16,719,000 캠코동산금융지원 시설자금대출 1,707,661 1,707,661 농협은행 원주 신공장 건설 9,500,000 9,500,000 (주1) 매출채권할인 약정은 연결실체가 발행한 어음을 어음인수인이 연결실체의 신용으로 할인할 수 있는 약정입니다. 다. 연결실체는 당기말 현재 제이드자산운용과 콜옵션 계약을 체결하고 있는바 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내용 행사대상 기명식 보통주 400,000주(1주당 발행가 5,000원) 콜옵션행사가능기간 금융위원회가 발행회사의 일반 사모집합투자업 등록사실을 공고한 날로부터 2년이 되는 날부터 5년이 되는 날까지 옵션행사가격 본건 주식전부에 대하여 콜옵션 행사일을 기준으로 하여 외부평가기관에 의하여 평가된 금액(단, 외부평가기관의 1주당 평가금액이 액면가 미만일 경우 옵션의 행사가는 액면가로 한다) 옵션행사범위 본건주식의 50~70%(단, 행사 범위는 당사자간의 합의에 의해 변경 할 수 있다) 라. 보고기간말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내역 보증인 보증금액 지급보증 서울보증보험(주) 1,097,353 예치금보증 서울보증보험(주) 622,825 서비스계약 서울보증보험(주) 10,000 임대차계약 서울보증보험(주) 3,692 합 계 1,733,870 마. 보고기간말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. 소송의 결과가 연결재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 소송명 소송가액 비고 대구지방법원 ㈜닉스 ㈜한주반도체 채권가압류(2023카단31436) 1,670,060 가압류이의신청 및 취소소송 진행 26. 비용의 성격별 분류 연결실체의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 13,024,989 (850,580) 원재료 투입 179,895,626 235,464,642 종업원급여 43,271,727 37,691,738 감가상각비와 무형자산상각비 12,551,445 10,314,378 운반비 3,516,353 4,221,392 연구개발비(주1) 2,924,658 3,638,063 기타비용 54,153,818 49,137,850 매출원가와 판매비와관리비 합계 309,338,616 339,617,483 (주1) 동 연구개발비는 포괄손익계산서상 연구개발비에서 종업원급여, 감가상각비 등을 차감한 금액입니다. 27. 부문별 정보 가. 보고부문이 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가함에 있어 기업회계기준서 제1108호 ‘영업부문’을 따르고 있으며, 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 아래와 같이 영업부문을 결정하고 있습니다. 구 분 내용 IT(이동통신 단말기등) 이동통신 단말기 부가제품과 LED조명기기의 제조 및 판매 바이오(필러제조) 조직수복용생체재료인 히알루론산을 기반으로 하는 HA필러 제품을 생산 및 판매 반도체장비 반도체 제조용 기계장비 제조 및 판매 나. 부문별 수익 및 성과 (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 매출 매출총이익 IT(이동통신 단말기등) 289,251,911 42,370,051 바이오(필러제조) 19,237,098 11,131,887 반도체장비 5,889,107 (3,660,813) 부문 총계 314,378,116 49,841,125 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 매출 매출총이익 IT(이동통신 단말기등) 347,509,380 49,976,945 바이오(필러제조) 13,044,954 6,991,883 부문 총계 360,554,334 56,968,828 상기에서 보고된 부문별 수익 및 성과는 연결실체 내의 내부거래를 제거한 후의 금액에 해당합니다. 한편, 부문이익은 각 부문에서 획득한 매출총이익을 표시합니다. 상기에서 설명한 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고 영업 의사결정자에게 보고됩니다. 상기에서 보고된 부문별 자산과 부채는 연결실체 내의 내부거래를 제거한 후의 금액에 해당합니다. 다. 부문별 자산과 부채 (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 IT(이동통신 단말기등) 275,728,299 100,825,586 바이오(필러제조) 91,378,067 37,887,489 반도체장비 58,546,998 51,794,417 부문 총계 425,653,364 190,507,492 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 IT(이동통신 단말기등) 240,616,660 67,586,873 바이오(필러제조) 70,977,511 25,353,000 반도체장비 65,759,096 48,877,193 부문 총계 377,353,267 141,817,066 상기에서 보고된 부문별 자산과 부채는 연결실체 내의 내부거래를 제거한 후의 금액에 해당합니다. 라. 연결실체의 지역별 정보 (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 한국 중국 베트남 미국 인도 일본 브라질 연결조정 연결후금액 총매출액 144,119,068 21,569,266 243,020,975 10,405,392 20,309,198 2,668,808 1,044,671 (128,759,262) 314,378,116 내부매출액 (90,554,315) (5,167) (38,199,780) - - - - 128,759,262 - 순매출액 53,564,753 21,564,099 204,821,195 10,405,392 20,309,198 2,668,808 1,044,671 - 314,378,116 자산 392,758,275 5,439,524 124,866,531 5,429,848 8,877,209 - - (111,718,022) 425,653,365 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 한국 중국 베트남 미국 인도 연결조정 연결후금액 총매출액 177,306,279 38,477,529 286,654,724 15,428,649 14,128,035 (171,440,881) 360,554,335 내부매출액 (111,788,792) (11,427) (59,640,662) - - 171,440,881 - 순매출액 65,517,487 38,466,102 227,014,062 15,428,649 14,128,035 - 360,554,335 자산 342,435,801 14,808,732 115,027,082 6,869,907 7,980,401 (109,768,656) 377,353,267 28. 판매비와관리비 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 14,565,056 11,643,631 퇴직급여 1,187,745 1,666,780 복리후생비 2,344,124 2,044,452 여비교통비 478,807 315,433 접대비 594,076 472,319 운반비 1,916,453 2,544,831 세금과공과 590,184 351,731 광고선전비 552,908 397,009 수출관리비 54,802 75,040 포장비 432,926 319,345 지급수수료 5,286,112 3,353,236 감가상각비 1,244,105 1,142,165 무형자산상각비 1,358,847 337,791 대손상각비 216,979 96,682 사용권자산 감가상각비 1,113,459 1,075,465 기타 2,295,286 930,725 판매관리비 소계 34,231,869 26,766,635 연구개발비 10,569,755 9,265,340 연구개발비 소계 10,569,755 9,265,340 판매비와관리비 합계 44,801,624 36,031,975 29. 금융수익 및 금융비용 연결실체의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 2,019,698 852,034 외환차익 7,480,523 15,005,487 외화환산이익 610,775 756,202 배당금수익 17,602 - 파생상품거래이익 218,400 661,200 파생상품평가이익 8,591,067 35,158 당기손익인식금융자산평가이익 97,041 851,872 금융수익 합계 19,035,106 18,161,953 금융비용 이자비용 (5,094,915) (381,076) 외환차손 (3,513,724) (6,409,611) 파생상품거래손실 (2,011,413) (971,200) 파생상품평가손실 (2,080,785) - 외화환산손실 (1,242,973) (4,822,324) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (113,746) - 기타금융비용 - (645) 금융비용 합계 (14,057,556) (12,584,856) 30. 관계기업투자손익 연결실체의 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 관계기업투자주식처분이익 17,447 - 관계기업투자주식처분손실 - (2,383,159) 관계기업투자주식손상차손 - (30,000) 지분법평가손실 (5,312) (47,718) 합계 12,135 (2,460,877) 31. 기타이익 및 기타비용 연결실체의 기타이익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타이익 외화환산이익 - 163,245 수입임대료 399,120 - 유형자산처분이익 46,920 61,429 투자부동산처분이익 - 31,333 투자부동산평가이익 129,090 - 기타의대손상각비환입 14,733 18,952 잡이익 1,731,327 919,807 리스계약해지이익 5,629 22,307 기타이익 합계 2,326,819 1,217,073 기타비용 외화환산손실 - (675,502) 무형자산손상차손 (5,568,657) (11,226,172) 유형자산처분손실 (363,217) (626,583) 리스계약해지손실 - (2,943) 기타의대손상각비 (39,770) (282,832) 사업양도손실 (24,365) - 기부금 (59,370) (20,800) 재평가손실 (14,150) - 잡손실 (1,045,489) (884,966) 기타비용 합계 (7,115,018) (13,719,797) 32. 법인세비용(수익) 가. 보고기간 중 법인세비용(수익)의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 2,516,152 2,565,938 전기법인세와 관련된 조정액 - (233,524) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 352,000 (3,989,266) 자본에 직접 반영된 법인세비용 121,118 313,801 외국납부세액 미공제분 723,933 812,307 외화환산차이 - 72,381 법인세비용 3,713,203 (458,363) 나. 보고기간 중 법인세비용과 법인세비용차감전순이익간의 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 5,240,987 11,550,349 적용세율에 따른 법인세 1,095,366 2,519,077 조정사항 비공제비용 (1,694,691) 1,546,535 비과세수익 (265,451) (797,409) 세액공제 (1,752) - 전기법인세의 조정사항 - (233,524) 미인식 일시적 차이 법인세 효과 6,659,727 (3,227,049) 기타 (2,079,996) (265,993) 법인세비용 3,713,203 (458,363) 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) 70.22% - 전기 부(-)의 유효법인세율이 발생하여 산정하지 않았습니다. 다. 보고기간 중 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유보 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 전기말 당기말 퇴직급여충당금 5,333,519 1,042,029 6,375,548 1,120,039 1,285,140 퇴직보험예치금 (5,202,113) (745,737) (5,947,850) (1,092,444) (1,198,928) 대손충당금 1,280,306 5,301,556 6,581,862 270,762 1,375,062 유무형자산상각비 2,133,850 (18,487,038) (16,353,188) 448,108 (3,428,854) 기타무형자산상각비 86,992 51,887 138,879 18,268 27,994 리스부채 1,496,861 (195,062) 1,301,799 324,619 268,443 매도가능증권감액손실 1,399,182 - 1,399,182 293,828 282,038 매도가능증권평가 (4,205,564) 1,745,201 (2,460,363) (883,169) (495,855) 사용권자산 (1,564,121) (2,525) (1,566,646) (339,498) (321,903) 연차촉진제적용(급여) 부채 설정액 335,009 (61,647) 273,362 71,246 55,102 이자미수수익 (55,213) (6,949) (62,162) (11,599) (12,530) 장기종업원급여 80,978 719,177 800,155 17,005 167,350 재고자산평가손실 619,151 2,638,535 3,257,686 130,022 679,852 전환사채(조정) (6,265,865) (15,837,293) (22,103,158) (1,378,490) (4,497,667) 정부출연금 -연구개발비 RCMS 63,696 (10,965) 52,731 13,377 10,629 지분법적용투자주식 11,388,497 8,749,052 20,137,549 2,391,584 4,059,192 파생금융부채(사채) 11,269,347 18,287,317 29,556,664 2,389,719 5,973,705 복구충당부채 92,235 1,852 94,087 20,292 19,664 기타 15,312 4,704,287 4,719,599 3,215 916,427 이월결손금 12,845,419 22,773,027 35,618,446 2,697,538 7,371,930 이월셰액공제 - - - 756,516 1,083,658 합 계 31,147,478 30,666,704 61,814,182 7,260,938 13,620,449 미인식이연법인세 (4,705,129) (13,256,570) 사업결합 (958,483) - 종속기업의 일시적차이변동 (10,712) 50,434 합 계 1,586,614 414,313 당기말 현재 이연법인세자산의 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다. 라. 자본에 직접 반영한 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 보험수리적손익 127,262 (425,373) 토지재평가이익 (6,144) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 739,174 합 계 121,118 313,801 33. 지배기업에 대한 주당손익 지배기업에 대한 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 1주당 순이익의 산출 내역은 다음과 같습니다. 가. 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 지배기업 소유주지분 당기순손익(A) 4,043,435,967 11,899,778,832 가중평균유통보통주식수(B) 31,467,198 31,467,198 기본주당손익(A/B) (단위: 원) 128 378 (주1) 당기 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 일 자 구 분 주식수(주) 일수(일) 적 수 누적 2023년 1월 1일 전기이월 32,089,259 365 11,712,579,535 2023년 1월 1일 자기주식 (622,061) 365 (227,052,265) 계 31,467,198 11,485,527,270 일수 365 가중평균유통보통주식수 31,467,198 나. 희석주당손익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 잠재적보통주의 희석효과가 없음에 따라 희석주당손익은 반영하지 않았습니다. 34. 위험관리 가. 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. (1) 외환위험 (2) 이자율위험 (3) 신용위험 (4) 유동성위험 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. 나. 위험관리 개념체계 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 지배기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 지배기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결실체의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 지배기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 다. 시장위험 (1) 외환위험 연결실체는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다. 연결실체는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 필요에 따라 대외적 환율관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화 합니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 외화자산 및 외화부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD,JPY) 구 분 당기말 전기말 USD JPY USD JPY 외화자산: 현금및현금성자산 51,406,052 160,766,991 36,380,127 99,825,566 매출채권 5,450,478 843,015 9,085,802 843,015 미수금 - - 775,178 - 외화자산 합계 56,856,530 161,610,006 46,241,107 100,668,581 외화부채: 매입채무 4,654,493 - 4,210,090 - 미지급금 - - 3,717 - 외화부채 합계 4,654,493 - 4,213,807 - 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 6,730,931 (6,730,931) 5,326,120 (5,326,120) JPY 147,495 (147,495) 95,955 (95,955) (2) 이자율 위험 연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (414,800) 414,800 (473,360) 473,360 (3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 108,322,829 78,279,185 매출채권 27,296,284 37,659,303 파생상품자산(유동) 307,861 2,132,785 기타금융자산(유동) 18,937,569 14,232,933 기타금융자산(비유동) 4,918,659 2,093,799 합 계 159,783,202 134,398,005 (4) 유동성위험 연결실체는 매 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 1년 미만 2년 이하 2년 이상 매입채무 28,368,407 - - 기타금융부채 13,671,734 - - 단기차입금 23,627,887 - - 장기차입금 2,844,178 14,844,848 41,478,139 단기사채 6,148,734 - - 전환사채 48,344,710 - - 기타장기지급채무 - 13,680,081 - 리스부채 1,070,701 1,206,236 381,251 파생부채 18,873,003 - - 유동성장기차입금 3,071,995 - - 금융보증채무 43,651,428 - - 합 계 189,672,777 29,731,165 41,859,390 라. 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당과 자사주 이익소각을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 190,507,493 141,817,066 자본 235,145,871 235,536,201 부채비율 81.02% 60.21% 35. 공정가치 측정 연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정합니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정합니다. - 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정됩니다. - 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 다만, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은 (보고기간 종료일 현재 관찰가능한시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를추정하였으며, 옵션은 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정합니다. 연결실체의 경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다. 수준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예:가격)또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수.단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간 종료일 현재 연결재무제표에 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 국공채MMF - 5,097,041 - 5,097,041 비상장주식 - - 50,000 50,000 발행어음 - - 647,992 647,992 일반사모투자신탁 - - 500,000 500,000 저축성보험 - - 108,126 108,126 파생상품 파생상품자산 - - 307,861 307,861 파생상품부채 - - 18,873,003 18,873,003 나. 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 투자전환사채 - - 1,262,872 1,262,872 비상장주식 - - 50,000 50,000 파생상품 파생상품자산 - - 2,132,785 2,132,785 파생상품부채 - - 8,161,697 8,161,697 다. 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 산정 방법 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 비상장주식 현금흐름할인모형- 미래현금흐름을 추정하기 위하여 영업수익 증가율, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 매출액성장률이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. 할인율이 증가할수록 공정가치는 감소합니다. 파생상품 이항모형- 이항모형은 옵션가격을 결정하는 기초자산인 주가가 상승 또는 하락하는 두 가지의 경우를 시점 별로 주가트리를 생성하여, 옵션의 최적행사시점을 추정하고, 이 시점에서의 옵션가격을 산출하는 모형입니다. 주가변동성등 주가변동성이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. 투자전환사채 전환사채의 주계약인 순채권으로부터 기대되는 미래 이자 및 원금의 현금흐름을 평가기준일 현재 회사의 신용등급을 고려한 할인율을 적용하여 산정한 일반사채의현재가치로 산정됩니다.전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형인 이항모형을 사용하였습니다. 주가변동성 - 회사의 유사기업의 역사적 변동성에 기초하여 추정하였습니다. 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.-변동성이 증가(감소)하는 경우-할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 36. 연결현금흐름표 가. 보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 1,527,785 12,008,712 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 외화환산손실 1,242,973 5,497,826 감가상각비 9,155,670 7,714,879 투자부동산상각비 463,667 175,862 무형자산상각비 1,365,383 367,477 사용권자산상각비 1,566,725 2,056,160 퇴직급여 937,825 1,120,344 장기종업원급여 (17,892) - 법인세비용(수익) 3,713,203 (458,363) 판매보증비 3,017 - 대손상각비 216,979 96,682 유형자산처분손실 363,217 626,583 이자비용 5,094,915 381,076 재평가손실 14,150 - 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손실 113,746 - 지분법적용투자주식손상차손 - 30,000 지분법평가손실 5,312 47,718 무형자산손상차손 5,568,657 11,226,172 파생상품거래손실 2,011,413 971,200 파생상품평가손실 2,080,785 - 기타의대손상각비 39,770 282,832 사용권자산처분손실 - 2,943 관계기업투자주식처분손실 - 2,383,159 주식보상비용 6,795 (1,525,633) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 투자부동산평가이익 (129,090) - 외화환산이익 (610,775) (919,447) 대손충당금환입 (14,733) - 기타의대손충당금환입 - (18,952) 유형자산처분이익 (46,920) (61,429) 리스계약해지이익 (5,630) (22,307) 투자부동산처분이익 - (31,333) 지분법적용투자주식처분이익 (17,447) - 이자수익 (2,019,698) (852,034) 배당금수익 (17,602) - 재고자산평가충당금환입 (647,793) (1,349,616) 당기손익인식금융자산평가이익 (97,042) (851,872) 파생상품평가이익 (8,591,067) (35,158) 파생상품거래이익 (218,400) (661,200) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소 283,830 14,190,615 미수금의 감소(증가) 3,488,776 (1,194,979) 미수수익의 증가 (303,127) - 기타유동채권의 증가 - (805,716) 계약부채의 증가 196,897 - 계약자산의 감소 895,856 - 선급금의 감소(증가) (568,935) 524,783 선급비용의 증가 (128,645) (47,705) 기타선납세금 감소 - 3,674 선급법인세 감소 - 28,622 기타유동자산 증가 - (19,529) 재고자산의 감소(증가) 15,453,977 (4,064,627) 기타자산의 증가 (9,718) - 매입채무의 감소 (10,943,954) (19,979,703) 미지급금의 증가(감소) 5,250,596 (1,033,106) 예수금의 증가 256,476 68,382 선수금의 증가(감소) (21,473) 166,717 미지급비용의 증가(감소) (687,656) 1,693,775 예수보증금의 감소 (550,000) - 장기보증금의 감소 - (5,000) 충당부채의 증가(감소) (44,042) 100,077 퇴직금의 지급 (689,445) (658,057) 사외적립자산의 증가 (556,474) (421,874) 장기성미지급금의 감소 - (7,955) 부가세대급금의 감소 (571,515) - 영업에서 창출된 현금흐름 33,809,322 26,740,675 나. 연결실체는 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내역 당기 전기 유형자산취득 미지급금 증가(감소) (322,114) 134,535 금융비용의 자본화 1,867,074 - 건설중인자산의 투자부동산대체 19,471,031 5,179,169 건설중인자산의 유형자산대체 25,654,788 - 건설중인자산의 무형자산대체 111,153 - 건설중인자산의 비용으로대체 5,088 - 다. 연결현금흐름표 상의 현금은 연결재무상태표 상의 현금및현금성자산입니다. 37. 주요고객에 대한 의존도 보고기간 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객1 20,309,198 41,353,634 고객2 21,574,493 38,464,922 고객3 162,670,458 165,383,795 합 계 204,554,149 245,202,351 38. 사업양수 당기 중 연결실체는 (주)이도헬스케어의 해외 영업부문을 취득하고 사업을 양수하였으며, 회계처리 요약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 인수대가 12,900,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 매출채권(주1) 1,180,300 재고자산 456,102 기타유동자산 8,000 무형자산 5,299,926 매입채무 3,663,319 기타유동부채 562,987 이연법인세부채 1,107,094 식별가능한 순자산의 공정가치 1,610,928 영업권 11,289,072 (주1) 매출채권의 공정가치는 약정상 총액과 동일합니다. 2023년 5월 1일(취득일)부터 연결손익계산서에 포함된 (주)이도헬스케어 해외 영업부문에서 발생한 매출액 및 당기순이익은 각각 3,959,863천원 및 1,984,748천원이며, 만일 (주)이도헬스케어 해외 영업부문이 기초부터 연결재무제표 작성 대상에 포함되었을 경우, 연결손익계산서에 계상되었을 매출액 및 당기순이익은 각각 5,443,929천원 및 2,716,585천원입니다. 39. 보고기간 후 사건연결실체는 종속기업 ㈜알에프바이오에 원주공장완공 및 초기시험가동 등 운영자금 목적으로 2024년 1월 22일 이사회결의를 통해 최대 90억의 금전대여를 결의하고, 2024년 1월 26일 1차 50억원을 대여해 주었습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 29 기 2023.12.31 현재 제 28 기 2022.12.31 현재 제 27 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 자산 유동자산 110,757,737,941 89,745,590,327 98,031,018,450 현금및현금성자산 56,948,772,213 41,223,295,669 48,131,720,437 매출채권 16,909,531,338 8,955,710,214 20,536,085,095 기타유동금융자산 28,594,538,706 30,639,797,027 22,522,264,813 유동재고자산 6,009,761,589 8,242,487,734 5,896,767,859 기타유동자산 1,714,268,100 562,407,813 944,180,246 단기금융상품 0 0 0 파생상품자산 307,860,549 0 0 당기법인세자산 273,005,446 121,891,870 0 비유동자산 125,551,280,187 121,125,761,780 87,755,769,174 유형자산 27,129,243,387 42,444,407,385 30,295,398,572 영업권 이외의 무형자산 2,007,807,890 2,109,783,187 2,180,186,058 기타투자자산 1,264,200,000 투자부동산 22,481,739,991 0 129,878,485 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 62,970,915,556 67,326,158,385 50,041,926,397 이연법인세자산 3,775,116,994 4,120,971,659 0 기타비유동금융자산 5,141,049,326 4,615,012,534 4,366,344,338 파생상품자산 0 48,590,939 0 사용권자산 781,207,043 460,837,691 742,035,324 기타비유동자산 0 0 0 자산총계 236,309,018,128 210,871,352,107 185,786,787,624 부채 유동부채 59,793,579,361 25,690,386,645 28,285,741,042 단기매입채무 8,816,765,829 7,270,901,188 11,306,787,355 유동 차입금 16,700,000,000 13,700,000,000 13,700,000,000 기타유동금융부채 3,535,868,408 3,969,916,169 2,307,216,030 파생상품부채 14,136,416,680 0 0 유동 리스부채 263,492,991 235,713,100 484,965,217 유동성전환사채 13,587,191,663 0 0 기타 유동부채 272,173,790 513,856,188 406,857,431 비유동차입금의 유동성 대체 부분 2,481,670,000 0 0 당기법인세부채 0 0 79,915,009 비유동부채 30,071,394,037 23,563,644,439 7,303,111,962 장기차입금 15,218,330,000 13,955,680,000 5,345,680,000 퇴직급여부채 427,697,644 131,405,669 1,410,898,189 기타비유동금융부채 571,570,701 240,978,462 253,933,569 파생상품부채 13,591,243,128 9,002,277,336 0 비유동 리스부채 262,552,564 233,302,972 292,600,204 기타 비유동 부채 0 0 0 부채총계 89,864,973,398 49,254,031,084 35,588,853,004 자본 자본금 16,044,629,500 16,044,629,500 16,044,629,500 자본잉여금 126,926,128,253 126,926,128,253 126,926,128,253 기타자본구성요소 (2,401,018,769) (2,401,018,769) (2,648,664,733) 이익잉여금(결손금) 5,874,305,746 21,047,582,039 9,875,841,600 자본총계 146,444,044,730 161,617,321,023 150,197,934,620 자본과부채총계 236,309,018,128 210,871,352,107 185,786,787,624 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 29 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 수익(매출액) 120,076,907,018 163,233,329,836 172,173,869,208 매출원가 99,960,993,078 140,229,424,073 149,607,911,659 매출총이익 20,115,913,940 23,003,905,763 22,565,957,549 판매비와관리비 22,168,578,123 21,818,750,367 16,107,862,043 판매관리비 14,638,158,826 13,920,699,313 9,748,564,401 연구개발비 7,530,419,297 7,898,051,054 6,359,297,642 영업이익(손실) (2,052,664,183) 1,185,155,396 6,458,095,506 금융수익 13,136,603,930 20,038,598,343 13,327,697,092 금융원가 13,634,423,641 6,779,166,203 2,646,386,201 종속기업및관계기업투자이익(손실) (10,915,242,829) (7,947,709,909) (4,176,291,659) 기타이익 255,932,277 578,585,600 2,395,837,253 기타손실 287,508,281 45,343,358 293,396,588 법인세비용차감전순이익(손실) (13,497,302,727) 7,030,119,869 15,065,555,403 법인세비용(수익) 1,197,225,731 (3,228,387,358) 1,551,861,776 당기순이익(손실) (14,694,528,458) 10,258,507,227 13,513,693,627 기타포괄손익 (478,747,835) 1,137,526,715 (84,003,855) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (478,747,835) 1,137,526,715 (84,003,855) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (478,747,835) 889,880,751 580,927,361 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 0 247,645,964 (664,931,216) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 총포괄손익 (15,173,276,293) 11,396,033,942 13,429,689,772 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (467) 326 443 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (467) 326 443 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 29 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 14,449,959,000 102,736,130,420 (1,983,733,517) (4,218,779,388) 110,983,576,515 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 13,513,693,627 13,513,693,627 기타포괄손익-금융자산평가손실(이익) 0 0 664,931,216 0 664,931,216 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체 0 0 0 0 0 매도가능증권처분이익(손실) 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 보험수리적이익(손실) 0 0 0 580,927,361 580,927,361 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 복합금융상품 전환 1,594,670,500 24,189,997,833 0 0 25,784,668,333 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 1,594,670,500 24,189,997,833 (664,931,216) 14,094,620,988 39,214,358,105 2021.12.31 (기말자본) 16,044,629,500 126,926,128,253 (2,648,664,733) 9,875,841,600 150,197,934,620 2022.01.01 (기초자본) 16,044,629,500 126,926,128,253 (2,648,664,733) 9,875,841,600 150,197,934,620 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 10,258,507,227 10,258,507,227 기타포괄손익-금융자산평가손실(이익) 0 0 (247,645,964) 0 (247,645,964) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체 0 0 0 23,352,461 23,352,461 매도가능증권처분이익(손실) 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 보험수리적이익(손실) 0 0 0 889,880,751 889,880,751 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 복합금융상품 전환 0 0 0 0 0 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 247,645,964 11,171,740,439 11,419,386,403 2022.12.31 (기말자본) 16,044,629,500 126,926,128,253 (2,401,018,769) 21,047,582,039 161,617,321,023 2023.01.01 (기초자본) 16,044,629,500 126,926,128,253 (2,401,018,769) 21,047,582,039 161,617,321,023 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 (14,694,528,458) (14,694,528,458) 기타포괄손익-금융자산평가손실(이익) 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체 0 0 0 0 0 매도가능증권처분이익(손실) 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 보험수리적이익(손실) (478,747,835) (478,747,835) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 복합금융상품 전환 0 0 0 0 0 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 (15,173,276,293) (15,173,276,293) 2023.12.31 (기말자본) 16,044,629,500 126,926,128,253 (2,401,018,769) 5,874,305,746 146,444,044,730 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 29 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 영업활동현금흐름 (1,318,114,664) 16,927,790,259 10,193,970,954 영업에서 창출된 현금흐름 (2,016,671,662) 16,343,535,982 9,318,967,988 이자지급(영업) (2,045,102,264) (16,577,769) (712,997,033) 이자수취 2,191,076,532 1,381,422,225 1,508,084,990 법인세환급(납부) (875,222,559) (780,590,179) 79,915,009 배당금수취(영업) 1,427,805,289 0 0 투자활동현금흐름 (18,703,008,351) (28,750,644,055) (13,285,861,840) 건설중인자산의 취득 0 (12,328,336,049) (6,695,129,399) 단기금융상품의 취득 0 0 (35,000,000) 단기금융상품의 처분 4,010,000,000 225,000,000 342,638,260 단기대여금및수취채권의 처분 18,892,203,105 16,807,200,000 22,733,316,720 단기대여금및수취채권의 취득 (20,000,000,000) (16,232,050,000) (12,254,400,000) 장기금융상품의 처분 0 36,597,039 0 장기금융상품의 취득 0 0 (15,649,285) 당기손익인식금융자산의 처분 1,161,000,000 1,339,000,000 0 당기손익인식금융자산의 취득 (5,000,000,000) 0 0 관계기업투자주식의 처분(취득) 0 970,000,000 (2,000,000,000) 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 0 0 0 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득 0 58,059,075 (519,875,738) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (9,500,000,000) (17,248,255,500) (15,000,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 2,940,000,000 0 28,400,000 장기대여금및수취채권의 처분 0 21,600,000 10,538,880 장기대여금및수취채권의 취득 0 (1,292,900,000) (2,820,000,000) 보증금의 감소 447,544,534 5,050,210 145,556,608 보증금의 증가 (1,855,560,000) 0 (187,911,000) 유형자산의 처분 108,167,981 166,000 590,000 유형자산의 취득 (8,715,231,374) (845,183,530) (915,920,060) 무형자산의 처분 20,000,000 0 45,500,000 매각예정자산의 처분 0 0 3,528,368,174 매각예정자산 계약금 0 0 0 기타투자자산의 취득 (1,200,000,000) 0 0 투자부동산의 취득 0 0 0 투자부동산의 처분 0 160,000,000 332,500,000 무형자산의 취득 (23,930,000) (116,591,300) (9,385,000) 파생상품부채의 감소 0 (310,000,000) 0 보증예치금의 감소 12,797,403 0 0 매도가능금융자산의 취득 0 0 0 지분법적용 투자지분의 취득 0 0 0 재무활동현금흐름 36,624,447,334 8,070,298,584 4,335,974,298 장기차입금의 증가 3,744,320,000 8,610,000,000 5,345,680,000 단기차입금의 증가 3,000,000,000 0 0 단기차입금의 상환 0 0 (300,000,000) 장기차입금의 상환 0 0 0 전환사채의 증가 30,000,000,000 0 0 전환사채의 감소 0 0 (5,110,000) 유동성 장기부채의 감소 0 0 0 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 0 0 0 리스부채의 감소 (468,356,666) (539,701,416) (714,595,702) 배당금지급 0 0 0 임대보증금의 증가 498,484,000 0 10,000,000 임대보증금의 감소 (150,000,000) 0 0 전환권 행사 0 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 16,603,324,319 (3,752,555,212) 1,244,083,412 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (877,847,775) (3,155,869,556) 737,436,746 현금및현금성자산의순증가(감소) 15,725,476,544 (6,908,424,768) 1,981,520,158 기초현금및현금성자산 41,223,295,669 48,131,720,437 46,150,200,279 기말현금및현금성자산 56,948,772,213 41,223,295,669 48,131,720,437 4-5. 이익잉여금처분계산서 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 (안) 제 29 기 제 28 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2022년 01일 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 처분예정일 2024년 03월 27일 처분확정일 2024년 03월 31일 주식회사 알에프텍 (단위 : 원) 과 목 제 29 기 제 28 기 미처분이익잉여금 4,523,204,605 19,696,480,898 전기미처분이익잉여금 19,696,480,898 8,524,740,459 회계정책변경효과 0 0 보험수리적손익 (478,747,835) 889,880,751 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체 0 23,352,461 당기순이익 (14,694,528,458) 10,258,507,227 임의 적리금 등의 이입액 0 0 연구·인력개발 준비금 0 0 이익잉여금 처분액 0 0 이익준비금 0 0 연구·인력개발 준비금 0 0 현금배당금 0 0 차기이월미처분이익잉여금 4,523,204,605 19,696,480,898 5. 재무제표 주석 주석 제 29(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 28(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 알에프텍 1. 일반사항 주식회사 알에프텍(이하 "당사")은 경기도 용인시 처인구 원삼면 죽양대로 1763번길 60에 본사를 두고 있으며, 1995년 2월 22일에 설립되어 2002년 5월 16일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장한 상장회사로서 TRAVEL CHARGER, DATA LINK KIT, 무선충전기, COMBO ANTENNA 등 이동통신 단말기 부가제품과 LED조명기기의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당사의 보고기간종료일 현재의 자본금은 보통주 16,044,630천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(주1) 이도헬스케어㈜ 3,778,230 11.77% (주1) 자기주식 622,061주 차감전 지분율입니다. 한편, RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD.(100%), RFTech Electronics(huizhou) CO., LTD.(100%), RFTECH BAC NINH CO., LTD.(100%), RFTECH THAI NGUYEN CO., LTD.(100%), RFT TELECOM USA, INC.(100%), RFTECH MOBILE INDIA(100%), ㈜알에프바이오(96.22%), ㈜한주하이텍(86.7%), (주)제이드자산운용(100%), 제이드 코스닥벤처 Pre-IPO 일반사모투자신탁(74.88%)는 당사의종속회사입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 본 재무제표는 당사의 피투자회사의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 별도재무제표로서 연결 또는 지분법 회계처리를 하지 않은 당사의 개별기준 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 기준서를 조기적용하였습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. -기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. -기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 당사의 경영자는 재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과가 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 당사가 회계정책을 적용하는 과정에서 회계적 추정과 판단이 중요한 영향을 미치는 재무제표의 주요 항목은 금융자산의 분류 및 공정가치 평가, 이연법인세, 유형자산과비금융자산의 손상등이 있습니다. 당기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 판단과 동일합니다. (1) 중요한 회계정책 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 가. 별도재무제표 본 재무제표는 당사의 피투자회사의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 별도재무제표로서 연결 또는 지분법 회계처리를 하지 않은 당사의 개별기준 재무제표입니다. 나. 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 표시통화는 원화(KRW)입니다. 다. 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 라. 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 관련 비유동자산의 차감계정으로 표시하며, 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식합니다. 기타의 정부보조금은 보상하도록 의도된비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에당기손익으로 인식합니다. 마. 금융자산 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다. 1) 금융자산의 분류 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. 1-1) 상각후원가 및 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다. 금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다. 이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다. 1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다. 1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우 - 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 - 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익익여금으로 대체됩니다. 지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 ‘금융이익’항목으로 계상하고 있습니다. 1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다. - 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. - 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치(‘회계 불일치’)를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 ‘기타영업외손익’ 항목으로 계상하고 있습니다. 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 ‘금융이익-기타’항목으로 계상하고 있습니다. 2) 외화환산손익 외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 ‘기타영업외손익’ 항목에 당기손익으로 인식됩니다. - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 ‘기타영업외손익’ 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 이를 제외한 환율차이는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다. - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 ‘기타영업외손익’ 항목에 당기손익으로 인식됩니다. - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다. 3) 금융자산의 손상 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 당사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다. 3-1) 신용위험의 유의적 증가 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 당사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다. 3-2) 채무불이행의 정의 당사는 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융자산이 90일을 초과하여 연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다. 3-3) 신용이 손상된 금융자산 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다. ① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 ② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 ③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화 ④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 ⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 3-4) 제각정책 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 당사의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다. 3-5) 기대신용손실의 측정 및 인식 기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 당사의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다. 금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1017호 ‘리스’에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다. 금융보증계약의 경우 당사는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다. 모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다. 4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. 바. 금융부채와 지분상품 1) 금융부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 금융부채 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. 4) 당기손익-공정가치측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 ‘당기손익-공정가치측정금융부채관련손익’의 항목으로 ‘기타영업외비용’에서 인식하고 있습니다. 5) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. 6) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 ‘금융자산’ 참고) - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 7) 외화환산손익 외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다. 외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외). 8) 금융부채의 제거 당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사. 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며 후속적으로 매 보고기간 종료일의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적인 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여기간이 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시합니다. 금융상품 또는 기타 주계약에 내재되어 있는 파생상품은, 내재파생상품의 위험 및 경제적 특성이 주계약의 위험 및 경제적 특성과 밀접하게 관련되어 있지 않으며 주계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 아니한 경우, 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 아. 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 제품이나 재공품의 경우 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용(매출원가)으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 자. 유형자산 (1) 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다. (2) 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 감가상각 유형자산 중 토지 및 건설중인자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 그외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래경제적효익의 예상소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 유형자산 계정별 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건물 40년 공구와기구 6년 구축물 40년 비품 6년 기계장치 6년 금형 6년 차량운반구 6년 시설장치 40년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 마다 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 차. 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 보고기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 카. 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 영업권, 기타무형자산 및 개발중인 무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 산업재산권 10년 기타무형자산 5년 개발비 5년 제조기술 8년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간 마다 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 마다 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (1) 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 다음의 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니 다. ① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 ② 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 ③ 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력 ④ 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법 ⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재 정적 자원 등의 입수가능성 ⑥ 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있는 기업의 능력 (2) 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. 타. 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 당사의 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 파. 종업원급여 (1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 종료일 현재 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. (2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 종료일 현재 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래 의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 퇴직급여 당사는 보고기간 종료일 현재 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 병행하여 시행하고 있습니다. ① 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간 종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ② 확정급여제도 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여제도를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 도입하거나 개정하는 즉시 관련급여가 가득되는 경우에는 즉시 인식하고 있습니다. (4) 해고급여 당사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 종료일 현재 12개월이 지난 후에 도래하는경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. 하. 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 거. 수익인식 수익은 주로 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고 있습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 수행의무의 식별 당사는 이동통신 단말기 부가제품과 LED조명기기의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있으며 고객과의 계약에서 수행의무를 식별합니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무 당사는 재화나 용역의 판매에 따른 수익을 재화나 용역이 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다. (3) 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하였으며 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용하였습니다. 너. 금융수익과 금융비용 금융수익은 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 금융자산부채의 처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함하고 있으며, 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 더. 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. (2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 마다 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 러. 주당이익 당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 보고기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 머. 외화거래 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 마다 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 버. 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. 서. 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 어. 중요한 회계추정 및 판단 당사의 경영자는 재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과가 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 당사가 회계정책을 적용하는 과정에서 회계적 추정과 판단이 중요한 영향을 미치는 재무제표의 주요 항목은 금융자산의 분류 및 공정가치 평가, 이연법인세, 유형자산과비금융자산의 손상등이 있습니다. 당기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 판단은 전기의 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 판단과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 2,595 1,065 보통예금 16,730,033 2,716,580 외화보통예금 40,216,144 38,505,651 합 계 56,948,772 41,223,296 5. 기타금융자산 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융자산 - - 4,010,000 - 단기대여금 10,880,400 - 9,081,900 - 미수금 829,369 - 2,457,212 - 미수수익 109,419 - 208,609 - 보증예치금 760,036 - 972,434 - 당기손익-공정가치측정금융자산 16,015,315 - 13,909,642 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 장기대여금 - 3,223,500 - 3,837,600 보증금 - 1,917,549 - 777,412 합계 28,594,539 5,141,049 30,639,797 4,615,012 나. 보고기간 종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정항목 투자전환사채 진이어스 - - 1,262,872 1,262,872 투자전환사채 (주)알에프바이오 10,918,274 10,918,274 12,646,770 12,646,770 KB법인용MMF국공채 신한금융투자(주) 5,097,041 5,097,041 - - 파생상품자산 (주)알에프텍 307,861 307,861 - - 파생상품자산 (주)한주하이텍 - - 48,591 48,591 소 계 16,323,176 16,323,176 13,958,233 13,958,233 기타포괄손익-공정가치측정항목 비상장주식 ㈜자스텍엠 - - - - 소 계 - - - - 합 계 16,323,176 16,323,176 13,958,233 13,958,233 다. 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 13,909,642 6,750,000 취득금액 5,000,000 - 회수(처분) (1,161,000) (1,339,000) 평가이익(손실) (1,733,327) 8,498,642 기말금액 16,015,315 13,909,642 라. 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 - 526,235 취득금액 - - 평가손실 - (526,235) 기말금액 - - 마. 보고기간 종료일 현재 단기대여금 및 미수금에 대한 손실충당금 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기대여금 11,134,667 9,346,900 - 손실충당금 (254,267) (265,000) 미수금 829,369 2,457,212 - 손실충당금 - 바. 당기말 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 비 고 단기금융자산 - 10,000 임직원 우리사주조합 취득자금대출 담보제공 당기손익-공정가치측정금융자산 5,000,000 - 전환사채 담보제공 6. 금융상품의 범주별 내역 및 손익 가. 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 56,948,772 - 56,948,772 매출채권 16,909,531 - 16,909,531 파생상품자산 - 307,861 307,861 기타금융자산(유동) 12,579,224 16,015,315 28,594,539 기타금융자산(비유동) 5,141,049 - 5,141,049 합 계 91,578,576 16,323,176 107,901,752 (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 8,816,766 8,816,766 단기차입금 - 16,700,000 16,700,000 기타금융부채(유동) - 3,535,868 3,535,868 파생상품부채 14,136,417 - 14,136,417 리스부채(유동) - 263,493 263,493 유동성장기차입금 - 2,481,670 2,481,670 유동성전환사채 - 13,587,192 13,587,192 장기차입금 - 15,218,330 15,218,330 기타금융부채(비유동) - 571,571 571,571 파생상품부채(비유동) 13,591,243 - 13,591,243 리스부채(비유동) - 262,553 262,553 합 계 27,727,660 61,437,443 89,165,103 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 41,223,296 - - 41,223,296 매출채권 8,955,710 - - 8,955,710 기타금융자산(유동) 16,730,155 13,909,642 - 30,639,797 기타금융자산(비유동) 4,663,603 - - 4,663,603 합 계 71,572,764 13,909,642 - 85,482,406 (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 7,270,901 7,270,901 단기차입금 - 13,700,000 13,700,000 기타금융부채(유동) - 3,969,916 3,969,916 리스부채(유동) - 235,713 235,713 장기차입금 - 13,955,680 13,955,680 기타금융부채(비유동) - 240,979 240,979 파생상품부채(비유동) 9,002,277 - 9,002,277 리스부채(비유동) - 233,303 233,303 합 계 9,002,277 39,606,492 48,608,769 나. 보고기간 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 이자수익 2,153,704 - - 2,153,704 외환차익 2,898,230 - - 2,898,230 외화환산이익 152,644 - - 152,644 파생상품거래손실 (418,000) - - (418,000) 파생상품거래이익 218,400 - - 218,400 파생상품평가손실 (4,637,557) - - (4,637,557) 대손상각비 85,078 - - 85,078 기타의대손충당금환입 14,733 - - 14,733 외환차손 (768,073) - - (768,073) 외화환산손실 (1,230,369) - - (1,230,369) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 97,041 - 97,041 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - (1,830,368) - (1,830,368) 보증료수익 299,407 - - 299,407 수입배당금 1,427,805 - - 1,427,805 합 계 196,002 (1,733,327) - (1,537,325) (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각원가로 측정하는 금융부채 합계 외환차익 - 675,091 675,091 외화환산이익 - 48,326 48,326 이자비용 - (2,705,576) (2,705,576) 외환차손 - (450,210) (450,210) 외화환산손실 - (857) (857) 파생상품거래손실 - (1,593,413) (1,593,413) 파생상품평가이익 - 5,165,957 5,165,957 합 계 - 1,139,318 1,139,318 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 이자수익 1,411,991 - - 1,411,991 외환차익 8,015,375 - - 8,015,375 외화환산이익 327,552 - - 327,552 파생상품거래손실 (971,200) - - (971,200) 파생상품거래이익 661,200 - - 661,200 기타의대손상각비환입 18,952 - - 18,952 외환차손 (1,404,857) - - (1,404,857) 외화환산손실 (3,970,945) - - (3,970,945) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 8,498,642 - 8,498,642 합 계 4,088,068 8,498,642 - 12,586,710 (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각원가로 측정하는 금융부채 합계 외환차익 - 978,587 978,587 외화환산이익 - 145,251 145,251 이자비용 - (16,578) (16,578) 외환차손 - (415,315) (415,315) 외화환산손실 - (271) (271) 합 계 - 691,674 691,674 7. 매출채권 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 17,319,752 9,451,009 손실충당금 (410,220) (495,299) 합 계 16,909,532 8,955,710 나. 신용위험 및 손실충당금 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며,차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. (1) 당기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 90일이하 90일초과 180일이하 180일초과270일이하 270일초과365일 이하 365일 초과 합계 채무불이행률 0.00% 0.02% - - 100.00% 100.00% - 총장부금액 15,170,922 1,739,064 - - 1,271 408,495 17,319,752 전체기간 기대신용손실 (70) (385) - - (1,271) (408,495) (410,220) 순장부금액 15,170,852 1,738,680 - - - - 16,909,532 (2) 보고기간 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 495,299 399,468 대손상각설정/환입 (85,079) 95,831 기말금액 410,220 495,299 8. 재고자산 가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 384,564 (35,163) 349,401 215,916 (22,856) 193,060 상품 1,285,925 (39,868) 1,246,057 806,927 (25,422) 781,505 재공품 310,175 (1,487) 308,688 490,269 (1,616) 488,653 원재료 4,526,575 (422,952) 4,103,623 7,348,526 (569,257) 6,779,269 미착품 1,993 - 1,993 - - - 합계 6,509,232 (499,470) 6,009,762 8,861,638 (619,151) 8,242,487 나. 당기 중 매출원가에 인식한 재고자산평가손실환입은 119,681천원이고, 전기 중 매출원가에 인식한 재고자산평가손실환입은 268,491천원입니다. 한편, 당기말 현재 당사의 재고자산은 부보가액 88.5억원의 화재보험에 가입되어 있습니다. 다. 당기말 현재 재고자산은 수출입은행에 담보(채권최고액 2,600백만원) 설정되어 있습니다(주석25참조). 9. 유형자산 가. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 42,730,366 57,776,541 감가상각누계액 (15,564,965) (15,295,978) 손상차손누계액 (36,157) (36,156) 장부가액 27,129,244 42,444,407 토지 8,037,127 1,098,140 건물 16,022,506 2,421,363 구축물 228,780 237,522 기계장치 1,456,722 1,582,613 차량운반구 31,733 45,333 공구와기구 52,397 77,107 정부보조금 (1,694) (3,890) 비품 569,626 375,192 금형 309,566 388,257 시설장치 218,231 338,498 건설중인자산 204,250 35,884,272 합 계 27,129,244 42,444,407 나. 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 취득(주1) 처분 감가상각비 대체 기말 토지 1,098,140 - - - 6,938,987 8,037,127 건물 2,421,363 - - (393,846) 13,994,989 16,022,506 구축물 237,521 - - (8,741) - 228,780 기계장치 1,582,613 247,617 (43,917) (418,712) 89,121 1,456,722 차량운반구 45,333 - - (13,600) - 31,733 공구와기구 77,106 1,295 - (26,004) - 52,397 정부보조금 (3,890) - - 2,196 - (1,694) 비품 375,193 332,836 (72,792) (170,611) 105,000 569,626 금형 388,257 36,850 - (115,541) - 309,566 시설장치 338,498 37,390 (143,263) (14,394) - 218,231 건설중인자산 35,884,274 8,402,349 - - (44,082,373) 204,250 합 계 42,444,408 9,058,337 (259,972) (1,159,253) (22,954,276) 27,129,244 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득(주1) 처분 감가상각비 대체 기말 토지 1,098,140 - - - - 1,098,140 건물 2,544,360 - - (122,997) - 2,421,363 구축물 246,263 - - (8,741) - 237,522 기계장치 1,342,511 619,756 - (379,654) - 1,582,613 차량운반구 58,933 - - (13,600) - 45,333 공구와기구 90,946 22,806 - (36,645) - 77,107 정부보조금 (6,688) - - 2,798 - (3,890) 비품 405,824 91,161 (4) (121,789) - 375,192 금형 366,957 128,660 - (107,360) - 388,257 시설장치 323,338 28,800 - (13,640) - 338,498 건설중인자산 23,824,815 12,067,665 - - (8,208) 35,884,272 합 계 30,295,399 12,958,848 (4) (801,628) (8,208) 42,444,407 (주1) 당기 및 전기 중 차입이자 389,106천원 및 931,251천원을 자본화 하였으며, 자본화된 차입이자율은 당기 5.18% (전기 4.27%)입니다. 다. 유형자산의 처분손익은 다음과 같으며, 기타이익과 기타비용에 계상되었습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 처분금액 108,168 166 장부금액 259,972 4 처분이익 44,674 162 처분손실 (196,477) - 라. 당기말 현재 투자부동산을 포함한 토지, 건물은 당사의 차입금과 관련하여 산업은행에 담보(채권최고액 USD 3,100,000 및 3,000,000천원), 기업은행에 담보(채권최고액 24,840,000천원), 시너지아이비투자주식회사에 담보(채권최고액 36,000,000천원)로 설정되어 있습니다(주석25참조). 마. 당기말 현재 당사의 투자부동산을 포함한 건물, 기계장치 등은 화재보험(부보금액: 356억원)에 가입되어 있으며, 동 보험증권은 산업은행 차입금과 관련하여 5,000백만원의 질권이 설정되어 있습니다. 10. 투자부동산 가. 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 7,705,391 - 7,705,391 - - - 건물 15,079,836 (303,487) 14,776,349 - - - 합 계 22,785,227 (303,487) 22,481,740 - - - 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 임대원가는 각각 616백만원 및 303백만원이며, 140백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 나. 보고기간 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 대체 처분 상 각 당기말 토지 - 7,705,391 - - 7,705,391 건물 - 15,079,836 - (303,487) 14,776,349 합 계 - 22,785,227 - (303,487) 22,481,740 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 처분 상 각 기말 토지 20,609 - (20,609) - - 건물 109,269 - (108,058) (1,211) - 합 계 129,878 - (128,667) (1,211) - 11. 사용권자산 가. 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 취득금액 730,335 928,621 1,658,956 감가상각누계액 (456,242) (421,507) (877,749) 장부금액 274,093 507,114 781,207 나. 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초금액 75,100 385,737 460,837 취득액 472,219 383,763 855,982 감가상각비 (273,226) (262,386) (535,612) 기말금액 274,093 507,114 781,207 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초금액 249,535 492,500 742,035 취득액 83,537 147,615 231,152 감가상각비 (257,972) (254,378) (512,350) 기말금액 75,100 385,737 460,837 다. 보고기간 중 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기말 사용권자산 감가상각비 535,613 512,350 리스부채 이자비용 26,249 16,578 소액자산리스 관련 비용 48,055 66,585 단기리스 관련 비용 - 227,205 합 계 609,917 822,718 12. 무형자산 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 정부보조금 개발비 기타무형자산 회원권 제조기술 합계 기초 59,916 (7,076) - 382,428 1,674,516 - 2,109,784 증가 - - - 23,930 - - 23,930 감소 - - - - (20,000) - (20,000) 대체 4,064 - - - 96,886 - 100,950 상각 (12,665) 696 - (194,886) - - (206,855) 기말 51,315 (6,380) - 211,472 1,751,402 - 2,007,809 취득원가 196,959 (12,083) 19,213,382 4,425,737 3,664,492 77,220 27,565,707 상각누계액 (145,644) 5,702 (10,372,389) (4,214,264) - (77,220) (14,803,815) 손상누계액 - - (8,840,993) - (1,913,090) - (10,754,083) (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 정부보조금 개발비 기타무형자산 회원권 제조기술 합계 기초 57,962 (7,773) - 455,481 1,674,516 - 2,180,186 증가 6,636 - - 109,955 - - 116,591 감소 - - - - - - - 대체 8,208 - - - - - 8,208 상각 (12,890) 696 - (183,007) - - (195,201) 기말 59,916 (7,077) - 382,429 1,674,516 - 2,109,784 취득원가 192,895 (12,083) 19,213,382 4,401,807 3,587,606 77,220 27,460,827 상각누계액 (132,979) 5,006 (10,372,389) (4,019,378) - (77,220) (14,596,960) 손상누계액 - - (8,840,993) - (1,913,090) - (10,754,083) 13. 종속기업및관계기업투자 가. 투자회사에 대한 지분율 현황 등 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 종속기업및관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 당기말 전기말 주식수 지분율 취득원가 장부가액 장부가액 종속기업 RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. 중국 (주1) 100.00% 19,579,881 - - RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 중국 (주1) 100.00% 755,016 755,016 755,016 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 베트남 (주1) 100.00% 3,203,974 2,200,545 2,200,545 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 베트남 (주1) 100.00% 3,244,368 3,244,368 3,244,368 RFT TELECOM USA, INC. 미국 (주1) 100.00% 570,400 570,400 570,400 RFTECH MOBILE INDIA 인도 (주1) 100.00% 3,444,756 2,675,508 2,675,508 (주)알에프바이오(주2) 대한민국 1,890,625 96.22% 41,504,271 41,504,271 41,504,271 (주)한주하이텍(주3) 대한민국 11,637,130 86.70% 27,951,942 7,020,808 13,626,051 (주)에쓰씨컴퍼니(주5) 대한민국 - - - - 2,750,000 (주)제이드자산운용(주4) 대한민국 400,000 100.00% 2,000,000 2,000,000 - 제이드 코스닥벤처 Pre-IPO 일반사모투자신탁(주4) 대한민국 - 74.88% 3,000,000 3,000,000 - 소 계 105,254,608 62,970,916 67,326,159 관계기업 (주)디알씨헬스케어 대한민국 248,000 25.75% 2,000,000 - - (주)지오티스 대한민국 81,760 28.00% 817,600 - - 소 계 2,817,600 - - 합 계 108,072,208 62,970,916 67,326,159 상기 종속기업들에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 당사에 있고 종속기업들에 대하여 당사의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있어 동 종속기업들은 당사의 연결대상에 포함됩니다. (주1) 중국, 베트남, 미국, 인도 소재 종속기업은 법인의 형태가 주식회사가 아니고, 유한회사이므로 주식수를 산정할 수 없습니다. (주2) (주)알에프바이오는 동 회사의 의사결정기구 의사결정에 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 등 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단되어 회사의 종속기업에 포함하였습니다. (주3) 전기 중 사업다각화를 통한 경쟁력 강화, 신성장동력 확보를 위해 지분을 취득하였으며, 당기 중 추가지분을 취득하여 지분율이 86.7%가 되었으므로, 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단되어 회사의 종속기업에 포함하였습니다. 그리고 ㈜한주반도체는 당기 중 사명을 ㈜한주하이텍으로 변경하였습니다. (주4) 당기 중 사업다각화를 통한 경쟁력 강화, 신성장동력 확보를 위해 100% 지분을 취득하여, 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단되어 회사의 종속기업에 포함하였습니다. (주5) (주)에쓰씨컴퍼니는 당기 중 (주)이도헬스케어에 매각되어 종속회사에서 제외되었습니다. 나. 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역 보고기간 중 당사의 종속기업 및 관계기업투자 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 회사명 기초장부금액 취득/처분 손상/환입 기타증감 기말장부금액 종속기업 RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. - - - - - RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 755,016 - - - 755,016 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 2,200,545 - - - 2,200,545 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 3,244,368 - - - 3,244,368 RFT TELECOM USA, INC. 570,400 - - - 570,400 RFTECH MOBILE INDIA 2,675,508 - - - 2,675,508 (주)한주하이텍 13,626,051 4,500,000 (11,105,243) - 7,020,808 (주)알에프바이오 41,504,271 - - - 41,504,271 (주)제이드자산운용 - 2,000,000 - - 2,000,000 (주)에쓰씨컴퍼니 2,750,000 (2,750,000) - - - 제이드 코스닥벤처 Pre-IPO 일반사모투자신탁 - 3,000,000 - - 3,000,000 합 계 67,326,159 6,750,000 (11,105,243) - 62,970,916 (2) 전기 (단위: 천원) 회사명 기초장부금액 취득/처분 손상 기타증감 기말장부금액 종속기업 RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. - - - - - RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 755,016 - - - 755,016 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. - - 2,200,545 - 2,200,545 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 3,244,368 - - - 3,244,368 RFT TELECOM USA, INC. 570,400 - - - 570,400 RFTECH MOBILE INDIA 3,444,756 - (769,248) - 2,675,508 ㈜한주하이텍 - 23,451,942 (9,825,891) - 13,626,051 ㈜알에프바이오 41,504,271 - - - 41,504,271 ㈜에쓰씨컴퍼니 - 2,750,000 - - 2,750,000 소 계 49,518,811 26,201,942 (8,394,594) - 67,326,159 관계기업 ㈜디알씨헬스케어 523,116 30,000 (553,116) - - 소 계 523,116 30,000 (553,116) - - 합 계 50,041,927 26,231,942 (8,947,710) - 67,326,159 다. 당기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. 26,195 99,559 (73,364) - - (1,148) RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 5,413,329 772,958 4,640,371 21,569,266 138,133 220,618 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 5,374,884 440,049 4,934,835 663,960 413,392 533,340 RFT TELECOM USA, INC. 5,429,848 2,892,812 2,537,036 10,405,392 37,847 185,660 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 119,491,647 30,432,597 89,059,050 242,357,015 10,164,360 12,266,011 ㈜알에프바이오 91,636,743 44,159,797 47,476,946 19,255,998 2,736,261 2,736,261 RFTECH MOBILE INDIA 8,877,209 7,779,336 1,097,873 20,309,198 1,489,174 1,502,336 ㈜한주하이텍 57,475,726 55,908,474 1,567,252 5,889,107 (9,622,915) (9,621,847) ㈜제이드자산운용 1,855,644 40,509 1,815,135 29,024 (154,130) (154,130) 제이드 코스닥벤처 Pre-IPO 일반사모투자신탁 4,004,111 2,937 4,001,174 4,111 1,173 1,173 ㈜에쓰씨컴퍼니(주6) 1,477,033 286,604 1,190,429 2,577,401 107,442 107,442 (주6) ㈜에쓰씨컴퍼니의 재무현황은 당기 중 매각 되기 전까지의 손익입니다. 14. 매입채무 보고기간 종료일 현재 당사의 매입채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 외상매입금 8,481,392 6,635,766 지급어음 335,374 635,135 합계 8,816,766 7,270,901 15. 전환사채 가. 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 제3회 2023/7/4 2028/7/4 2.00 30,000,000 상환할증금 3,302,850 전환권조정 (19,715,658) 차감후잔액 13,587,192 나. 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 종류 알에프텍 제 3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 인수인 시너지아이비 소부장 3호 신기술투자조합 권면총액 30,000,000,000 원 발행가액 30,000,000,000 원 표면이율 2% 보장수익률 4% 발행일 2023년 07월 04일 만기일 2028년 07월 04일 이자지급조건 매 3개월마다 지급 원금상환방법 1)만기일에 원금의 111.0095%에 해당하는 금액을 일시상환 2)기한의 이익을 상실한 경우 보장수익률로 사채발행일로부터 기한이익의 상실일까지 기간동안 계산한 이자금액에서 기수취 이자를 차감한 금액을 원금에 가산하여 상환 지연배상금 15% 전환가격(주1) 4,327 발행가능주식수 6,933,210 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환청구기간 2024-07-04 ~ 2028-06-04 전환가격의 조정 1) 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등 2) 사채 발행 후 매 7개월이 되는 날의 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함. 단, 최초 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액을 한도로 함. 3) 자본감소, 주식분할 및 주식병합 등 기한의 이익 상실 1) 발행회사가 휴업 또는 폐업하는 경우, 중요한 영업에 대한 영업정치 또는 취소 2) 법인의 해산사유 발생 3) 파산, 회생, 개인회생절차개시 등의 신청 4) 외부감사인의 발행회사에 대한 감사보고서 또는 반기검토보고서 의견이 "적정"이 아닌 경우 5) 외부감사인의 발행회사 내부회계관리제도에 대한 갓마 또는 검토 의견이 "적정"이 아닌 경우 조기상환 2025년 01월 04일 이후 매 3개월 마다 청구 콜옵션(주2) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는날 부터 2년까지 매 1개월에 해당하는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할수 있음 (주1) 동 전환사채의 전환권은 부채로 분류됐습니다. (주2) 해당 제3자지정 콜옵션에 대하여 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다(주석16 참조). 다. 당기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기 초 발 행 상 환 상 각 기 말 전환사채 - 12,426,397 - 1,160,795 13,587,192 16. 파생상품 보고기간 중 당사의 파생금융상품으로부터 발생한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 투자주식 파생상품금융자산(비유동) - 48,591 파생상품금융부채(비유동) 13,591,243 9,002,277 전환사채 파생상품금융자산(유동) 307,861 - 파생상품금융부채(유동) 14,136,417 - 17. 차입금 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. 가. 단기차입금 및 유동성장기차입금 (단위: 천원) 차입처 당기말 전기말 종 류 이자율(%) 금액 금액 단기차입금 산업은행 시설/운영대 외 3.82 ~ 5.22 6,700,000 6,700,000 신한은행 일반자금 5.18 5,000,000 5,000,000 기업은행 강소기업대출 5.33 3,000,000 - 한국수출입은행 중기포괄수출금융 4.60 2,000,000 2,000,000 소 계 16,700,000 13,700,000 유동성 장기차입금 기업은행 일반시설자금대출(토지,건물) 5.51 ~ 5.55 2,481,670 - 소 계 2,481,670 - 합 계 19,181,670 13,700,000 나. 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 당기말 전기말 종 류 이자율(%) 금액 금액 기업은행 일반시설자금대출(토지,건물) 5.51 ~ 5.55 15,218,330 13,955,680 합 계 15,218,330 13,955,680 다. 장기차입금의 연도별 상환내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2024년 2025년 2026년 이후 장기차입금 - 3,218,020 12,000,310 18. 리스부채 가. 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구분 리스료 현재가치할인차금 리스부채 1년 이내 269,512 (6,019) 263,493 1년 초과 5년 이내 283,321 (20,768) 262,553 합계 552,832 (26,787) 526,046 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 리스료 현재가치할인차금 리스부채 1년 이내 239,950 (4,237) 235,713 1년 초과 5년 이내 247,456 (14,153) 233,303 합계 487,406 (18,390) 469,016 나. 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 상환 기타 유동성 대체 기말 리스부채(유동) 235,713 419,334 26,249 (494,605) (35,151) 111,954 263,493 리스부채(비유동) 233,303 161,196 - - (19,992) (111,954) 262,553 합계 469,016 580,529 26,249 (494,605) (55,143) - 526,046 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 상환 기타 유동성 대체 기말 리스부채(유동) 484,965 231,152 16,578 (548,415) (7,864) 59,297 235,713 리스부채(비유동) 292,600 - - - - (59,297) 233,303 합계 777,565 231,152 16,578 (548,415) (7,864) - 469,016 다. 보고기간 종료일 현재 금융리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동부채 263,493 235,713 비유동부채 262,553 233,303 합계 526,046 469,016 19. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,031,731 - 2,287,448 - 미지급비용 1,703,406 - 1,682,468 - 금융보증채무 800,731 - - - 임대보증금 - 508,484 - 160,000 장기미지급금 - 63,087 - 80,978 합 계 3,535,868 571,571 3,969,916 240,978 20. 특수관계자 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 중대한 영항력(주1) ㈜이도헬스케어 종속기업 RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. 종속기업 RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 종속기업 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 종속기업 RFT TELECOM USA, INC. 종속기업 RFTECH MOBILE INDIA 종속기업 (주)알에프바이오 종속기업 (주)한주하이텍 종속기업(주3) (주)제이드자산운용 종속기업(주3) 제이드 코스닥벤처 Pre-IPO 일반사모투자신탁 관계기업 (주)지오티스 관계기업 (주)디알씨헬스케어 기타(주2) 주피터1호투자조합, (주)이오에프알엠, 피비오컴퍼니(주), 제이티엠, (주)리앤제이, (주)몸핏, (주)다오닉, HANJOO VINA CO.,LTD, HANJOO INDIA PRIVATE LIMITED, (주)에쓰씨컴퍼니(주4), 카본솔루션㈜ 경영진 대표이사 이진형, 이사 차정운, 이사 반재상, 감사 송준우, 이사 윤정호, 이사 김성택 (주1) 전기 중 주식 및 경영권 양수도 계약을 통해 제이준코스메틱㈜에서 (주)이도헬스케어로 (11.77%(자기주식 차감전)지분을 취득) 중대한 영향력을 행사하는 기업이 변경되었습니다. (주2) 전기 중 중대한 영향력을 행사하는 기업으로 편입된 ㈜이도헬스케어의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자로서 당사의 특수관계자로 편입되었습니다. (주3) 당기 중 사업다각화를 통한 경쟁력 강화, 신성장동력 확보를 위해 100% 지분을 취득하여, 회사의 종속기업에 포함하였습니다. (주4) 당기 중 (주)에스씨컴퍼니의 매각으로 종속회사에서 제외되고, 중대한 영향력이 있는 (주)이도헬스케어에 매각하여 기타로 재분류 하였습니다. 나. 주요 경영진에 대한 보상금액 당사는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 3,327,112 3,442,233 퇴직급여 511,769 1,035,204 복리후생비 228,397 177,747 합 계 4,067,278 4,655,184 다. 보고기간 중 특수관계자와의 매출 ·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매 입 매 출 기타수익 매 입 기타매입 중대한 영향력 ㈜이도헬스케어 39,736 - - - 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 89,423,201 282,392 8,641,042 - 종속기업 RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. - 1,427,805 - - 종속기업 RFTECH MOBILE INDIA 34,938 196,786 - - 종속기업 ㈜알에프바이오 426,018 249,096 - - 종속기업 ㈜한주하이텍 - 266,777 - - 종속기업(주5) ㈜제이드자산운용 13,467 - - - 종속기업(주5) ㈜에쓰씨컴퍼니 75,600 - - 20,000 관계기업 ㈜디알씨헬스케어 11,326 9,150 - 20,152 합 계 90,024,286 2,432,006 8,641,042 40,152 (주5) 당기 중 (주)에쓰씨컴퍼니의 지분을 100% 전액 매각하여 종속기업에서 제외하였으며, (주)제이드자산운용 100% 출자하여 종속기업에 편입되었습니다. (2) 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매 입 매 출 기타수익 매 입 기타매입 중대한 영항력 ㈜이도헬스케어 - 3,788 - - 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 111,594,228 445,773 5,571,702 - 종속기업 RFTECH MOBILE INDIA 55,664 183,138 - - 종속기업 ㈜알에프바이오 120,000 46,027 - - 종속기업 ㈜에쓰씨컴퍼니 12,600 - - - 관계기업 ㈜디알씨헬스케어 11,000 2,949 - - 기타(주6) 제이준코스메틱㈜ - - - 16,853 합 계 111,793,492 681,675 5,571,702 16,853 (주6) 전기 중 주식 및 경영권 양수도 계약을 통해 제이준코스메틱㈜에서 (주)이도헬스케어로 (11.77%(자기주식 차감전)지분을 취득) 중대한 영향력을 행사하는 기업이 변경되었으며, 지배기간동안 거래내역을 작성, 기타로 분류하였습니다. 라. 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 특수관계구 분 회사명 자금대여 거래 현금출자 지분매각 대여 회수 중대한영향력 ㈜이도헬스케어 - - - 2,750,000 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. - 8,237,450 - - 종속기업 RFTECH MOBILE INDIA - 633,650 - - 종속기업 ㈜한주하이텍 19,000,000 9,000,000 4,500,000 - 종속기업 주식회사 제이드자산운용 - - 2,000,000 - 종속기업 제이드 코스닥벤처 Pre-IPO 일반사모투자신탁 - - 3,000,000 - 합 계 19,000,000 17,871,100 9,500,000 2,750,000 (2) 전기 (단위: 천원) 특수관계구 분 회사명 자금대여 거래 현금출자 대여 회수 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 8,713,150 9,959,700 - 종속기업 RFTECH MOBILE INDIA 2,143,850 672,050 - 관계기업 (주)디알씨헬스케어 200,000 - 30,000 종속기업 (주)에쓰씨컴퍼니 - - 2,750,000 합 계 11,057,000 10,631,750 2,780,000 마. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 ·채무 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 특수관계 회사명 채권 채무 매출채권(미수금포함) 대여금 미수수익 선급비용 투자전환사채 외상매입금 금융보증채무 보증금 종속기업 RFTECH(TIANJIN)ELECTRONICS CO.,LTD.(주7) 100,765 - - - - - - - 종속기업 RFTECH BAC NINH CO.,LTD.(주8) 127,821 - - - - - - - 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 15,258,208 - - - - 951,426 - - 종속기업 RFTECH MOBILE INDIA - 3,868,200 47,287 - - - - - 종속기업 ㈜알에프바이오 191,343 - - 747,943 5,000,000 - 747,943 230,280 종속기업 ㈜한주하이텍 42,922 10,000,000 59,233 52,788 - - 52,788 - 종속기업 ㈜제이드자산운용 - - - - - - - 11,180 관계기업 ㈜디알씨헬스케어 628 200,000 2,899 - - - - 3,512 관계기업 ㈜이도헬스케어 628 - - - - - - 3,512 합 계 15,722,315 14,068,200 109,419 800,731 5,000,000 951,426 800,731 248,484 (2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계 회사명 채권 채무 매출채권(미수금포함) 대여금 미수수익 투자전환사채 외상매입금 보증금 중대한 영항력 (주)이도헬스케어 4,166 - - - - - 종속기업 RFTECH(TIANJIN)ELECTRONICS CO.,LTD.(주7) 99,038 - - - - - 종속기업 RFTECH BAC NINH CO.,LTD.(주8) 125,630 - - - - - 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 6,841,665 8,237,450 95,509 - 434,499 - 종속기업 RFTECH MOBILE INDIA - 4,435,550 55,341 - - - 종속기업 (주)알에프바이오 12,257 - - 5,000,000 - 150,000 관계기업 (주)디알씨헬스케어 - 200,000 2,949 - - 10,000 합 계 7,082,756 12,873,000 153,799 5,000,000 434,499 160,000 (주7) 종속기업 RFTECH(TIANJIN)ELECTRONICS CO.,LTD.와 관련한 매출채권에대하여 당기말 및 전기말 현재 각각 100,765천원 및 99,038천원이 대손충당금으로 설정되어 있습니다. (주8) 종속기업 RFTECH BAC NINH CO.,LTD.과 관련한 매출채권에 대하여 당기말및 전기말 현재 각각 127,821천원 및 125,630천원이 대손충당금으로 설정되어 있습니다. (주9) 당사는 상기 특수관계 회사간의 대여금 거래에 대하여 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다. (주10) 당사가 투자한 (주)알에프바이오 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채는 사채 액면가액으로 기재하였습니다. 바. 당사는 당기 중 종속회사인 (주)에쓰씨컴퍼니 지분을 특수관계자인 (주)이도헬스케어에 29.4억원에 매각하였습니다. 사. 당사의 종속회사에 대한 연대보증 제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증대상법인 보증기관 보증종류 보증금액 (주)알에프바이오 신한은행 원주신공장 관련 신한은행 신규차입보증 9,840,000 키움-KNT 제2호 신기술사업투자조합 자금조달 관련 전환사채 보증건 13,000,000 신한은행 운영자금 연대보증 2,400,000 NH농협은행 원주신공장 관련 3년만기 시설대 11,400,000 ㈜한주하이텍 KDB캐피탈 디폴트 발생시 자금보충 의무보증 5,000,000 드림저축은행 디폴트 발생시 자금보충 의무보증 1,000,000 서울보증보험 지방투자촉진보조금 사업 지급이행보증보험 연대보증 1,011,438 합계 43,651,438 21. 퇴직급여부채 가. 확정급여형 퇴직급여제도 (1) 주요보험수리적 가정 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 할인율 4.56% 5.35% 임금상승률 3.71% 3.88% 물가상승률 2.24% 2.33% (2) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,375,548 5,333,519 사외적립자산의 공정가치 (5,947,850) (5,202,113) 기말 퇴직급여부채 427,698 131,406 (3)보고기간 중 기타포괄손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세효과차감전 보험수리적손익 (606,010) 1,315,254 법인세효과 127,262 (425,373) 법인세효과차감후 보험수리적손익 (478,748) 889,881 (4) 보고기간 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 5,333,519 6,123,994 당기근무원가 952,240 1,087,809 이자원가 274,409 177,945 급여지급액 (689,445) (658,056) 보험수리적손실(이익) 504,825 (1,398,173) 기말금액 6,375,548 5,333,519 (5) 보고기간 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 5,202,113 4,713,096 사용자기여금 951,995 968,629 사외적립자산의 기대수익 290,447 150,062 급여지급액 (395,520) (546,755) 보험수리적이익 (101,185) (82,919) 기말금액 5,947,850 5,202,113 (6) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 1%상승시 1%하락시 할인율의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) (425,671) 492,153 임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) 499,089 (438,719) (전기) (단위: 천원) 구분 1%상승시 1%하락시 할인율의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) (353,836) 408,315 임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) 417,707 (367,438) 나. 보고기간 중 제도별 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여제도 : 당기근무원가 952,240 1,087,809 이자원가 274,409 177,945 사외적립자산의 기대수익 (290,447) (150,062) 종업원 급여에 포함된 총 비용 936,202 1,115,692 확정기여제도 : 당기비용 인식 기여금 360,084 273,653 합계 1,296,286 1,389,345 22. 자본금 및 자본잉여금 가. 보고기간 중 보통주자본금 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 자본금 주식수 자본금 주식수 기초 16,044,630 32,089,259 16,044,630 32,089,259 전환권 행사 - - - - 당기말 16,044,630 32,089,259 16,044,630 32,089,259 당사의 수권주식의 총수는 120,000,000주이며 1주당 액면가는 500원입니다. 나. 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 구성 내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식발행초과금 자기주식 자기주식처분이익 기타자본잉여금 합계 전기초(2022.01.01) 126,546,683 (2,913,164) 3,689,145 (396,536) 126,926,128 전기말(2022.12.31) 126,546,683 (2,913,164) 3,689,145 (396,536) 126,926,128 당기초(2023.01.01) 126,546,683 (2,913,164) 3,689,145 (396,536) 126,926,128 당기말(2023.12.31) 126,546,683 (2,913,164) 3,689,145 (396,536) 126,926,128 23. 기타자본구성요소 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 전기초(2022.01.01) (2,648,665) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 739,174 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (491,528) 전기말(2022.12.31) (2,401,019) 당기초(2023.01.01) (2,401,019) 당기말(2023.12.31) (2,401,019) 24. 이익잉여금 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금(*1) 1,105,599 1,105,599 기업합리화적립금 245,502 245,502 미처분이익잉여금 4,523,205 19,696,481 합 계 5,874,306 21,047,582 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 나. 당기 및 전기 당사의 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 처분예정일 : 2024.03.27 처분확정일 : 2023.03.29 미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 19,696,481 8,524,741 확정급여제도의 재측정요소 (478,748) 889,881 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분에 따른이익잉여금 대체 - 23,352 당기순이익(손실) (14,694,528) 10,258,507 합 계 4,523,205 19,696,481 차기이월미처분이익잉여금 4,523,205 19,696,481 25. 우발채무 및 약정사항 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 담보제공자산 내역(특수관계자와 관련된 지급보증 등은 제외)은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 관련 차입금 산업은행 토지, 건물(유형자산) USD 3,100,000 운영자금 3,000,000 운영자금 기업은행 건설중인자산(유형자산) 24,840,000 시설자금대출 시너지아이비투자주식회사 토지, 건물(유형자산) 36,000,000 전환사채 수출입은행 재고자산 2,600,000 일반자금대출 나. 보고기간 종료일 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정 약정한도 실행금액 신한은행 일반자금대출 5,000,000 5,000,000 무역금융 3,000,000 - 매출채권할인(주1) 500,000 14,371 하나은행 매출채권할인(주1) 1,000,000 - 산업은행 일반자금대출 6,700,000 6,700,000 기업은행 일반자금대출 3,000,000 3,000,000 시설자금(토지대) 9,590,000 9,590,000 시설자금(건물대) 8,110,000 8,110,000 수출입은행 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 (주1) 매출채권할인 약정은 당사가 발행한 어음을 어음인수인이 당사의 신용으로 할인할 수 있는 약정입니다. 다. 당사는 당기말 현재 제이드자산운용과 콜옵션 계약을 체결하고 있는바 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내용 행사대상 기명식 보통주 400,000주(1주당 발행가 5,000원) 콜옵션행사가능기간 금융위원회가 발행회사의 일반 사모집합투자업 등록사실을 공고한 날로부터 2년이 되는 날부터 5년이 되는 날까지 옵션행사가격 본건 주식전부에 대하여 콜옵션 행사일을 기준으로 하여 외부평가기관에 의하여 평가된 금액(단, 외부평가기관의 1주당 평가금액이 액면가 미만일 경우 옵션의 행사가는 액면가로 한다)