알에프텍 분기보고서 (2023.09)
7. 기타 참고사항

1. 산업분석

(1) 영업개황 당사는 1995년 설립되어 5G기지국 안테나 모듈, 스마트폰의 부가제품인 충전기, 데이터링크 케이블, 무선충전 콤보 안테나 등을 연구개발, 생산 및 판매하고 있습니다. 당사는 경영목표를 달성할 수 있도록 본사와 해외공장간의 전산시스템을 구축하고, 국제 환경 경영시스템인 ISO14001, 정보통신산업분야의 품질경영시스템인 TL 9000을 획득하는 등 전부문의 핵심역량을 강화하여 원가개선을 추진하고 있습니다. 또한 고객사의 스마트폰 신모델 출시에 맞춰 충전기, DLC, 콤보안테나, 악세사리 등 기존 제품군의 판매를 활성화하고, 신규로 5G 기지국 안테나 모듈을 상업화함으로써 시대 변화에 맞는 신규 사업 아이템을 확보하였습니다. 당사는 스마트폰 부가제품을 자체개발주문자상표부착(ODM) 방식으로 고객사에 공급하고 있으며, 고객사와 동반성장을 위해 중국, 베트남, 미주, 인도 지역에 법인을 설립하는 등 글로벌 경영을 하고 있습니다. 당사는 미용 목적으로 사용되는 히알루론산(Hyaluronic acid) 필러와 보툴리눔 독소(botulinum toxin)를 활용한 바이오 의약품(biopharmaceuticals) 등을 연구개발 및 제조하고 있습니다. 가. 히알루론산(Hyaluronic acid) 필러 당사는 국내 판매용 히알루론산 필러 브랜드를 유스필(YOUTHFILL)로 결정하고 2019년 11월에 정식 출시하였습니다. 유스필은 유럽의약품 품질위원회(EDQM)의 인증을 받은 고품질 HA를 원재료로 사용하며, 식품의약품안전처(MFDS)의 인증을 받은 시설에서 생산되고 있습니다. 나. 보툴리눔 톡신 보툴리눔 톡신은 지난 20년간 사용돼 오면서 주름치료를 비롯한 수 십 가지 종류의 질환에 뚜렷한 치료 효능을 지닌 것으로 확인되었고, 부작용이 적다는 점을 인정받아 시장이 지속적으로 성장하고 있습니다. 다. 골관절염 개선 융복합 의료기기당사는 기존 제형들의 단점을 보완하고 즉각적이고 지속적인 개선효과를 부여할 수 있도록 골관절염 개선 융복합 의료기기의 개발을 통하여 차별성을 부여하고자 하며 시술 시의 즉각적인 통증개선을 위한 국소마취를 통하여 환자의 초기통증감소, 의사의 편의성을 충족할 수 있으면서도 안전성과 효능이 확보된 장점을 갖는 제품을 개발중입니다.당사는 세메스와의 디스플레이 WET물류 자동화장비 거래를 시작으로 LCD向 실리콘디스펜스 자동화 설비를 본격 OEM 양산 시작하게 되었고, 고객사를 대상으로 맞춤 장비를 개발하고 공급할 뿐만 아니라 Demo 장비를 운용하며 자체적 또는 고객사 공동으로 개발 진행하고, Test를 통하여 장비운영 및 차세대 기술을 적용한 장비 고도화 등의 기술을 축적하였습니다. (2) 산업의 특성 정보통신사업은 네트워크 기반 산업에서 시작하여 TV, 인터넷전화(VoIP) 등 3가지 방송통신 서비스를 제공하는Triple Play Service로 확대됐습니다. 방송산업은 컨텐츠를 전송하는 산업에서 시작하여 스마트TV, T-commerce, 인터넷서비스 등 다양한 산업으로 확장되고 있습니다. 최근에는 1인 미디어 플랫폼 활성화와 고사양 모바일 게임 등의 성장에 따라 고성능 디바이스 시장 및 고용량 패킷을 필요로 하는 사업이 크게 성장하고 있습니다.디바이스의 성능 향상, 대용량 콘텐츠의 증가 등으로 인해 모바일 데이터 트래픽은 엄청난 속도로 증가하고 있습니다. 네트워크 장비 관련 분야는 크게 4가지로 광네트워크장비(광전송장비, 교환장비, 가입자망 장비, 광 모듈, 광 소재 및 기타), 이동통신장비(기지국 장비, 중계기, 스몰셀), 네트워크운영관리(계측장비, 검사장비), 보안 및 소프트웨어(보안장비, 소프트웨어) 구분됩니다. 기술의 복잡성 증대, 시장의 빠른 대응요구, 기술별 전문성을 필요로 하여 정보통신기기 제조업도 분업화, 다양화, 전문화가 나타나고 있습니다. 글로벌 의료 미용 시장의 시술/수술 비중은 보툴리눔 톡신 22%, 히알루론산 필러 14%로 큰 시장을 형성하고 있으며, 가슴확대(7%), 지방제거(7%) 및 쌍꺼풀 수술(6%) 등으로 구성됩니다. 특히 보툴리눔 톡신과 히알루론산 필러는 통증이 적고 즉각적인 효과 확인이 가능하며 시술이 간편하고 회복 시간이 빠르다는 장점을 기반으로 시술 건수가 급격히 증가하고 있는 상황입니다. 그럼에도 여전히 시장 침투율이 낮은 수준이어서 향후 성장 전망이 매우 밝다고 판단됩니다. 당사는 현재 필러 사업에서 유의미한 매출이 발생하고 있고, 향후 안정적인 시장점유율을 확보하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 또한 보툴리눔 톡신에 대해서도 지속적인 연구개발을 진행하고 있습니다. 반도체산업의 경우 이미 전세계적으로 각국의 "전략자산화"된 산업이 되었습니다. 반도체는 메모리반도체와 비메모리반도체(시스템반도체)로 나뉘며, 메모리분야는 경기변동에 민감하긴 하나 한국의 삼성전자와 SK하이닉스가 전체시장의 70%이상을 점하고 있으며, 비메모리(시스템반도체)분야는 국내기업의 점유율이 낮긴 하나 최근 인공지능, 자율주행차, 스마트기기 등의 확대로 향후 폭발적인 성장세에 발맞춰 대규모 투자가 이뤄지고 있는 상황입니다.디스플레이산업은 크게 LCD와 OLED로 나뉘는데, LCD는 디스플레이 업계의 공급과잉과 가격경쟁 등으로 수익성이 악화되어 국내에서는 사업비중 축소 및 사업정리 수순이며, OLED는 중소형의 경우 삼성이 전 세계적으로 압도적 지위를 갖고 있고, LG는 가전을 필두로 한 대형패널의 글로벌 강자로 군림하고 있습니다. (3) 산업의 성장성정보통신기기 제조업에서 분류되는 무선통신 응용장치 부가제품은 스마트폰 가입자수의 증감과 신규모델 출시에 의해 제품의 수요가 직접적인 영향을 받는 구조입니다. 전세계 스마트폰 시장은 인구 대비 가입자 수가 포화상태에 이르러 성숙기에 진입했습니다. 5G 서비스 도입과 플렉시블 기기들의 본격적인 출시 등에 힙입어 안정적인 성장세를 보일 것으로도 전망하고 있습니다. 대한민국을 포함한 주요 국가들은 모바일 초고속인터넷을 차세대 경제성장의 핵심 동력으로 인식하고 5G 서비스 및 Giga-Wifi를 도입해 기기간 고속 영상전송 분야의 HDMI케이블을 무선으로 대체하는 기술 서비스를 구축하고 있습니다. 이에 따라 고성능 스마트폰 및 5G 관련 사업은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 국내 미용 성형시장은 레이저/초음파 등과 같은 비침습적시술 외에도 주사, 수술과 같은 침습적 시술로 구성되며 해외도 이와 동일한 방법으로 시술하고 있습니다.국내 보툴리눔 톡신 시장은 2029년 약 2,500억원 규모의 시장을 형성할 것으로 예상되고 있습니다. 글로벌 보툴리눔 톡신시장은 국내 시장보다 높은 성장률로 2029년 42억달러 규모의 시장이 될 것으로 추정되고 있습니다.또한 당사는 자체적인 균주 분리 및 동정 기술을 적용하여 카자흐스탄 천연 벌꿀 유래 야생형 독자 클로스트리디움 보툴리눔 균주를 세계 최초로 분리 및 동정에 성공하여 독자성을 확보 하였으며, 균주와 관련하여 법적인 분쟁 이슈가 전혀 없기 때문에 안정적인 시장진입이 가능합니다. 우리나라 반도체산업은 전 세계적으로 경쟁력을 갖고있는 분야이며, 최대 수출품목 중 하나로 총 수출의 20%이상을 차지하는 우리 경제의 버팀목으로 자리매김하고 있습니다. 최근 Chat GPT의 등장으로 가속화되고 있는 인공지능, 빅데이터, IOT 등 첨단산업의 기술 발전을 위해서도 필수 요소인 반도체 수요가 증가하며 머지않아 반도체 산업의 슈퍼사이클이 도래한다는 것이 중론입니다.디스플레이 시장 역시 경기변동이 크긴 하나 지속적으로 성장하고 있고, 국내에서는 'LCD 치킨게임'으로 약화한 사업 경쟁력 제고를 위해 잇따라 LCD 사업을 접고 고부가가치 OLED 중심으로 사업 재편에 나서면서 프리미엄 기술인 OLED 분야에서 세계 시장 점유율 70% 이상을 차지하며 압도적인 1위를 유지하고 있습니다.디스플레이 산업은 기술 및 자본집약적인 특성을 가지고 있으며, 규모의 경제를 통한 대량생산을 필요로 합니다. 재택근무, 온라인수업 등 라이프스타일 변화로 큰 폭의 성장세가 이어졌고, 하이엔드 제품수요 또한 해마다 증가하고 있으며, 미래의 성장 잠재력이 큰 OLED로의 사업전환이라는 전략적 기조 하에 전 세계적으로 관련기업들의 전방위 투자가 이어지고 있는 상황입니다. (4) 경기변동의 특성 정보통신기기 제조업은 경기변동에 직접적으로 영향을 받지는 않으나 스마트폰 신제품 사양이 상향 평준화되고, 사용자들의 교체 주기가 종전보다 길어지면서 2018년 처음으로 감소세에 접어들었고 2020년까지 3년 연속 역성장을 이어갔습니다. 2020년도에 5G 상용화에 힘입어 성장할 것으로 관측했지만, 코로나19 확산에 따른 락다운, 소비심리 위축 등으로 출하량은 전년대비 10% 가까이 감소했습니다. 그러나 2021년부터는 스마트폰 시장 규모가 약 13억 9천만대로, 지난 2020년 대비 4% 가량 성장하면서 턴어라운드 하였습니다. 2022년도 스마트폰 판매량은 12억 4천만대를 기록했습니다. 특히 신흥시장인 인도, 인도네시아, 베트남, 남미 등에서 스마트폰 출하량이 크게 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 또한 선진시장의 5G 서비스 도입, 폴더블 스마트폰 등 혁신적인 단말기의 등장 등에 힘입어 스마트폰의 교체 수요가 확대될 것으로 전망되는 점도 긍정적인 요소라고 판단됩니다. 보툴리눔 톡신 및 히알루론산 필러 산업은 제약업종과 마찬가지로 거시적 경기변동 요소에 민감하지 않은 비탄력적 특성을 보입니다. 미용 목적 시장의 비중이 매우 큰 국내시장의 경우 방학 및 설, 추석 연휴 기간 동안 미용 시술을 하려는 환자가 증가함에 따라 특정 기간의 매출이 다소 증가하는 경향이 존재하긴 하나, 특정 사업연도의 매출이 급격히 증가하거나 감소하지는 않는 편입니다. 보툴리눔 톡신 및 히알루론산 필러 제품은 기본적으로 선진적 서비스이기 때문에 국민 생활수준에 영향을 받지 않을 수 없습니다. 일반적으로 생활 수준이 향상되면 미용 시술에 대한 수요가 증가하는 경향을 보입니다. 실제로 미국이나 유럽 등 선진국 시장이 동남아시아 및 중남미 등 개발도상국 시장 대비 훨씬 큰 규모를 형성하고 있으며, 시장 침투율의 측면에 있어서도 현저히 높은 수준을 보입니다. 보툴리눔 톡신ㆍ필러 등 얼굴용 주사제(facial injectable) 시술은 영구적이지 않으며, 지속기간이 제한적입니다(일반적으로 보툴리눔 톡신의 경우 최대 6개월, HA 필러의 경우 약 12개월). 보툴리눔 톡신과 필러는 유사한 효과를 낼 수 있는 대체 수단이 사실상 없기에 시술자들의 재구매(재시술)율은 높은 수준으로 추정됩니다.우리나라 반도체산업 및 디스플레이산업은 시장추이에서 현저한 사이클이 존재하여 반도체 및 디스플레이 시황에 따른 공급량 조절에 따라 제조사 수주규모 영향을 받아 설비투자 규모가 달라집니다. 따라서 세대별로 이루어지는 과잉투자와 과소투자의 반복이 가격의 상승과 하락의 반복을 낳고 주기적인 경기순환을 낳는 상황입니다. (5) 경쟁상황 소비자의 요구가 다양해짐에 따라 그 니즈를 충족하기 위한 많은 종류의 무선통신 응용장치 기기가 개발, 출시되고 있습니다. 당사와 같은 ODM생산 업체의 경우는 이동통신단말기의 개발시점에 맞춰 부품을 얼마나 신속하게 경쟁력 있는 가격으로 대량공급 체체를 갖추는지가 가장 중요한 경쟁요인 중에 하나입니다. 당사에서는 최근 5G 기지국 안테나 모듈을 생산할 수 있는 제조 시설을 구축하였습니다. 전세계에서 5G 기지국 시스템을 공급하는 업체는 크게 5곳으로, 그 중 중국업체가 가장 큰 비중을 차지하나 국내 업체의 세계시장 점유율도 꾸준히 증가하는 추세입니다. 당사는 국내 고객사에 2019년부터 5G 기지국 안테나 모듈을 공급하고 있으며, 5G산업 성장에 발맞춰 매출액이 매년 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다. 가. 히알루론산 필러 1) 글로벌 시장 전세계적으로 필러 시장은 스위스 갈더마의 레스틸렌과 미국 앨러간의 쥬비덤이 선도하고 있습니다. 필러는 임상시험의 절차가 상대적으로 간소하기 때문에 유럽을 비롯하여 한국 등 전세계적으로 100개 이상의 생산업체가 존재하며, 경쟁수준이 매우 높습니다. 이에 따라 병원 등으로의 납품 시 기본적으로 가격 인하의 압박이 존재합니다. 그러나 필러는 부종, 홍반 등의 부작용이 존재하기 때문에 안전성이 높고 품질이 충분히 검증된 제품에 대한 소비자들의 충성도가 높은 시장입니다. 따라서 수많은 경쟁업체가 있음에도 불구하고 품질과 안전성을 기반으로 브랜드 충성도를 구축한 앨러간의 쥬비덤과 갤더마의 레스틸렌이 시장 초기 단계부터 현재까지 높은 수준의 점유율을 견고히 유지하고 있는 상황입니다.2) 국내 시장 초기에는 수입품이 국내 시장을 지배했지만, LG화학을 필두로 국산 히알루론산 필러가 다수 출시됐습니다. 국산 제품은 수입품 대비 저렴한 가격을 바탕으로 글로벌 브랜드가 과점하고 있던 시장을 빠른 속도로 잠식해 나갔습니다. 국내 필러 시장은 시장점유율 5% 이상의 업체가 7개에 이를 정도로 독점 혹은 과점 기업은 없습니다. 당사는 2019년 11월부터 국내 출시를 시작으로 유의미한 시장점유율 확보를 목표로 하고 있습니다. 나. 보툴리눔 톡신 1) 글로벌 시장 세계 최초 보툴리눔 톡신 바이오 의약품은 미국 앨러간의 보톡스로 1989년 미국 FDA로부터 허가를 득하며 판매되기 시작하였습니다. 현재도 보툴리눔 독소 의약품 시장은 전세계적으로 소수의 회사만 경쟁하는 과점시장의 형태입니다. 보툴리눔 톡신 바이오 의약품은 기본적으로 보툴리눔 균주 확보가 매우 어려우며, 배양과 핵심 단백질 추출 등을 위한 연구과정의 난이도도 높습니다. 또한 임상시험과 승인 절차까지 규제도 까다롭기 때문에 신규 업체의 진입이 매우 어려운 시장입니다. 이에 따라 글로벌 보툴리눔 톡신 제제 시장은 앨러간, 입센, 머츠 등의 과점 형태로 형성되어 있습니다. 2) 국내 시장 국내 보툴리눔 톡신 시장은 히알루론산 필러 시장과 유사한 경로를 보여왔습니다. 앨러간,입센, 머츠와 같은 글로벌 기업들은 시장 초기 진입자로서의 선점효과, 글로벌 기업으로서의 인지도, 자금력 등을 바탕으로 초기 국내 시장에서 높은 점유율을 확보하였습니다. 그러나 2006년 메디톡스, 2010년 휴젤 등이 보톡스 대비 훨씬 저렴한 가격에 보툴리눔톡신 제품을 출시하기 시작하면서 해외 기업들의 국내 시장 점유율은 빠르게 하락하였습니다.COATER/VCD 설비는 세메스가 삼성디스플레이로 공급하며 당사는 세메스로 공급합니다. COATER/VCD 의 경쟁사는 현재는 없는 상태입니다.INKJET 설비는 설비전체가 아닌 모듈로만 공급합니다. 고객사로부터 물량배분을 받아 진행합니다. 물량배분은 제작시 협력사의 CAPA, 품질,가격,납기 등을 고려하여 배분됩니다.보정검사 Full Line, OHC 물류시스템은 삼성디스플레이 QD투자(13.1조)의 1차 설비로 2020년 첫 투자를 시작으로 신규설비 매출을 실현하였으며 향후 추가 투자가 예상되어 매출확대될 전망입니다. 경쟁사는 투자초 3개사가 검토되었으나, 1차분에 이어 후속 진행분까지 당사로 수주되어 납품실적 확보에 따른 독점적 지위를 가지고 있습니다. 본설비 공급을 바탕으로 향후 QD → QNED → Micro LED 로 변화하는 시장의 기술을 축적할수 있어 미래설비군의 전망 또한 밝다고 할수 있습니다. (6) 시장점유율 추이 당사의 주된 사업부문은 무선통신 응용장치 제조 및 판매업으로 수요자의 자료 미공개로 당사 매출에 대한 시장점유율을 표시 할 수 없습니다.HA필러는 의료기기로 분류되며 아직까지 공식적으로 HA필러 제품만을 별도로 시장점유율을 산출한 자료가 없어 HA필러 매출에 대한 시장점유율을 표시할 수 없습니다.특정품목에 대하여 수주를 받아 사업을 영위하는 특성 상 시장점유율 파악은 한계가 있습니다. 다만, 당사가 제작, 납품하는 설비 중 물량배분을 통해 수주받는 item인 반도체 포토장비는 당사를 포함한 3사가 일정물량을 확정적으로 배분(20~30%)받아 제작, 납품하고 있습니다. (7) 시장에서의 경쟁력 및 장,단점 당사는 무선통신 응용장치 부가제품 제조업체로서, 고객사와 기본거래계약을 체결하고 ODM 방식으로 판매하고 있습니다. 다양한 모델에 대한 대응력과 철저한 품질보증 SYSTEM, 자체 연구개발 능력, 대량 생산능력 등이 갖춰져야만 ODM업체로서의 지위를 유지할 수 있습니다. 또한 국내시장뿐만 아니라 세계시장에 수출을 하기 위해서는 각종 지역별 인증규격요건 [UL(미주), CE(유럽), CCIB(중국), QAS(호주)]을 획득해야만 물품을 공급할 수 있습니다. 당사는 시장의 기술 트랜드 변화에 부합하는 모바일 부가기기 제품 개발을 위해 노력하고 있습니다. 의료기기로 분류되는 히알루론산 필러는 인체에 직접 주입하여 사용되는 제품인 만큼 제조에서 판매 이후의 관리까지 규제당국의 관리감독을 받습니다. 국내에서는 의료기기법, 약사법 등의 법령과 대통령령, 복지부장관령 및 식약처장 고시 등 많은 규정에 의하여 관리되고 있으며, 해외 시장 진출을 위해서도 각 국가별로 제품 인허가 절차를 밟아야 합니다. 최근 국내 히알루론산 필러의 허가/심사 기준은 과거에 비해 많이 까다로워지고 있는 추세입니다. 이는 신규 업체들의 시장진입을 어렵게 만드는 진입장벽으로 작용할 것으로 예상됩니다. 또한 히알루론산 필러는 식품의약품안전처의 ‘우수 의료기기 제조 및 품질관리 기준’ 인증(GMP)을 취득하여야 생산 및 판매가 가능합니다. GMP 운영을 위한 품질관리 시스템 및 관련 절차서를 갖추어야 하므로 식품, 화장품 등의 타 제조업보다 진입장벽이 높습니다. 당사는 안정된 제조경쟁력을 바탕으로 2018년 말 천안공장으로 확장 이전하여 크린룸은 3㎛이하 1,000 Class로 관리되는 제조시설을 비롯하여 미세공정 장비 대응에 최적의 시설을 확보하였습니다. 또한, 설비개발 및 제작과 관련하여 전 부문의 기술을 보유하고 있어 초기단계부터 차별화된 기술제안을 통하여 장비의 기구 설계 및 제어 부문에서 고객사의 요구에 즉각 대응이 가능하며, 장비의 최적화에 유리합니다.다만, 특정 고객사에 국한되어 장비를 공급함에 따라 안정적인 매출처 확보로 공급 초기에는 높은 성장세를 시현하나 이후 지속적인 단가 인하, 고객확대 제한 등으로 성장성이나 수익성이 정체되는 경우가 있어 고객다변화가 회사의 당면과제로 요구되어지고 있습니다. (8) 공시대상 사업부문의 구분기타 무선 통신장비 제조업 외- 한국표준산업분류번호 : IT(26429), 바이오(21799), 반도체 및 디스플레이 제조용 기계 제조업(02927) (기준일: 2023년 09월 30일) (단위: 백만원, %) 구 분 매출 비중 주요제품 비고 IT(무선통신 응용장치) 221,905 92.5 모바일 부가기기(충전기, DLC, 악세서리, 안테나 외)기지국 장비(5G 기지국 안테나 모듈) - 바이오(HA필러 외) 13,794 5.7 필러 외 - 장비(반도체 및 디스플레이 외) 4,216 1.8 COATER/VCD설비 외 - 합계 239,915 100 - - (9) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 골관절염 개선 융복합 의료기기기존 골관절염 개선을 위한 관절강 주사 의료기기는 히알루론산 제형, 폴리뉴클레오티드나트륨 제형 등이 있습니다. 고분자 다당류인 히알루론산의 경우 일부 투여 환자에 있어 알러지 반응이 발생할 수 있고, 열에 약해 보관 및 운송 시 일정 온도를 유지하여야 하며, 관절염의 근본적인 치료가 아닌 관절 활액의 보충으로 인한 관절염 개선효과가 있습니다. 한편, 폴리뉴클레오티드나트륨 기반 제형은 관절염의 개선 효과가 탁월하지만, 효과가 느리게 발생하며, 짧은 유지기간을 가지게 되는 단점이 존재합니다. 이에 당사는 기존 제형들의 단점을 보완하고 즉각적이고 지속적인 개선효과를 부여할 수 있도록 골관절염 개선 융복합 의료기기의 개발을 통하여 차별성을 부여하고자 하며, 시술 시의 즉각적인 통증개선을 위한 국소마취를 통하여 환자의 초기통증감소, 의사의 편의성을 충족할 수 있으면서도 안전성과 효능이 확보된 장점을 갖는 제품을 개발할 예정입니다. 2. 기타 투자의사결정에 필요한 사항(1) 지적재산권현황 (5년) 구 분 발 명 의 명 칭 등 록 일 자 등록번호 출원번호 특허등록(상표 외) RFID 리더 장치 2022.12.02 10-2475205 10-2020-0145846 캐피티 필터 및 이를 포함하는 전기 장치 2022.10.20 10-2458942 10-2021-0020328 전자 장치를 고정하기 위한 거치 구조 2022.10.13 10-2455737 10-2018-0022246 캐비티 필터 및 이의 제조방법 2022.08.29 10-2439016 10-2020-0138526 전자 장치용 도킹 스테이션 2022.05.18 10-2400745 10-2017-0039220 캐비티 필터 및 이의 제조방법 2022.03.22 10-2378832 10-2020-0091166 캐비티 필터 및 이의 제조방법 2022.01.03 10-2347990 10-2020-0047142 캐비티 필터의 제조방법(원 출원번호: 10-2019-0111165 분할출원) 2021.07.06 10-2276190 10-2020-0123029 전자 장치용 도킹 스테이션(유럽) 2020.09.02 3382498 18155912.1 안테나 위상 변위기 2020.04.06 10-2099686 10-2019-0020176 전자 장치용 도킹 스테이션(미국) 2020.02.04 10,551,873 B2 15/892,592 *. 최근 5년간의 등록내역이며 작성 기준일 현재까지 유효한 특허는 총 66개(존속기간 만료 특허 제외) 입니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권현황' 참조 (2) 환경정책 (가) 분쟁광물 사용금지 정책당사는 아프리카 DRC (Democratic Republic of Congo : 콩고민주공화국)와 DRC를 중심으로 인접국가들(수단,르완다,브룬디,간다,잠비아,앙골라,탄자니아,중앙아프리카 공화국)에서 생산되는 분쟁광물의 사용금지 정책을 이행해 나갈 것 입니다. (나) 분쟁광물 규제란?아프리카 분쟁지역(DR 콩고 등 10개국)에서 자행되는 인권유린, 아동노동 착취, 성폭행 등 사회적 문제를 근절 시키기 위한 경제적 제재의 일환으로 선진국들을 중심으로 이들 지역에서 채굴되는 4대 광물 (3TG : 주석,텅스텐,탄탈륨,금)을 분쟁광물로 지정하고 채굴자금이 반군의 군자금으로 유입되는 것을 방지하고자 기업들의 분쟁광물 사용을 제재하는 새로운 규제를 말합니다. (다) 환경목표지속적인 환경개선을 통한 고객의 기대 및 요구를 충족시키며, 환경친화적인 제품 생산을 위해 최선을 다한다. (라) 달성방안- 환경관련 법규 및 그 밖의 요건을 기본으로하여 환경규정을 지속적으로 준수한다. - 폐기물, 분리수거, 재활용 또는 유해화학물질 사용 억제하여 환경오염물질발생을 최소화 한다. - 주요 환경측면 및 환경규제를 파악하여 이에 대한 환경목표 및 세부 목표를 수립하고 실천한다. - 내부심사 및 경영자검토를 통하여 환경경영시스템을 이해할 수 있도록 필요한 정보를 제공함으로써 환경 경영 활동에 대한 투명성을 확보한다. (3) 환경경영시스템 인증- ISO 14001 환경경영시스템 인증 유지 : 최초인증 2003년 9월 30일 : 유효기간 2023년 12월 21일(4) 기업인수목적회사의 합병추진-해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약 연결재무정보 (K-IFRS 적용) 주식회사 알에프텍과 그 종속회사 (단위: 백만원) 구 분 제29기 3분기(2023.09.30) 제28기(2022.12.31) 제27기(2021.12.31) 자 산 유동자산 212,815 190,324 163,309 현금 및 현금성자산 105,059 78,279 66,089 매출채권 35,212 37,659 36,390 계약자산 495 912 - 기타금융자산(유동) 16,989 14,233 12,781 재고자산 49,455 55,860 45,832 파생상품자산 3,359 2,133 - 기타유동자산 1,853 1,122 1,340 당기법인세자산 393 125 876 비유동자산 227,037 187,029 109,337 유형자산 128,338 124,191 69,209 무형자산 46,695 34,368 21,154 투자부동산 33,402 14,138 8,047 사용권자산 7,498 7,567 8,256 관계기업투자 - 139 180 이연법인세자산 4,579 4,533 - 파생상품자산 - - - 기타금융자산(비유동) 5,260 2,094 2,491 기타비유동자산 1,264 - - 자산총계 439,851 377,353 272,646 부 채 유동부채 126,302 91,150 48,009 비유동부채 69,029 50,668 8,564 부채총계 195,330 141,817 56,573 자 본 지배기업의 소유주지분 242,237 231,330 214,160 자본금 16,045 16,045 16,045 자본잉여금 127,270 127,270 128,403 기타자본구성요소 4,820 2,726 (2,764) 이익잉여금 94,102 85,290 72,476 비지배지분 2,284 4,206 1,913 자본총계 244,521 235,536 216,073 부채 및 자본 총계 439,851 377,353 272,646 구 분 제29기(2023.01.01~2023.09.30) 제28기(2022.01.01~2022.12.31) 제27기(2021.01.01~2021.12.31) 매출액 239,915 360,554 325,824 영업이익(손실) 4,871 20,937 12,322 당기순이익(손실) 6,890 12,009 17,457 지배기업의 소유주지분 8,812 11,900 17,563 비지배지분 (1,922) 109 (106) 당기총포괄이익(손실) 8,985 15,059 24,325 지배기업의 소유주지분 10,906 14,950 24,431 비지배지분 (1,922) 109 (106) 기본주당이익 (원) 280 378 576 희석주당이익 (원) 280 378 576 연결에 포함된 회사수 9 9 7 *. 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.*. 기본주당이익 산출근거는 "Ⅲ.재무에 관한 사항 중 주석사항"을 참조하시기 바랍니다.*. 연결에 포함된 회사수는 "Ⅰ.회사의 개요 중 연결대상 종속회사 개황"을 참조하시기 바랍니다. 2. 요약 별도재무정보 (K-IFRS 적용) 주식회사 알에프텍 (단위: 백만원) 구 분 제29기 3분기(2023.09.30) 제28기(2022.12.31) 제27기(2021.12.31) 자 산 유동자산 126,342 89,746 98,031 현금 및 현금성자산 74,643 41,223 48,132 매출채권 17,765 8,956 20,536 기타금융자산(유동) 25,339 30,640 22,522 재고자산 7,397 8,242 5,896 기타유동자산 837 562 944 당기법인세자산 361 122 - 비유동자산 124,564 121,126 87,756 유형자산 27,374 42,444 30,295 무형자산 1,947 2,110 2,180 투자부동산 22,575 - 130 기타비유동자산 1,264 - - 종속기업 및 관계기업투자 61,463 67,326 50,042 이연법인세자산 3,809 4,121 - 기타금융자산(비유동) 5,556 4,664 4,366 사용권자산 576 461 742 자산총계 250,906 210,871 185,787 부 채 유동부채 63,106 25,690 28,286 비유동부채 28,722 23,564 7,303 부채총계 91,828 49,254 35,589 자 본 자본금 16,045 16,045 16,045 자본잉여금 126,926 126,926 126,926 기타자본구성요소 (2,401) (2,401) (2,649) 이익잉여금 18,508 21,048 9,876 자본총계 159,078 161,617 150,198 부채 및 자본 총계 250,906 210,871 185,787 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 제29기(2023.01.01~2023.09.30) 제28기(2022.01.01~2022.12.31) 제27기(2021.01.01~2021.12.31) 매출액 95,003 163,233 172,174 영업이익(손실) (323) 1,185 6,458 당기순이익(손실) (2,539) 10,259 13,514 당기총포괄이익(손실) (2,539) 11,396 13,430 기본주당이익 (원) (81) 326 443 희석주당이익 (원) (81) 326 443 *. 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 29 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 28 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 3분기말 제 28 기말 자산 유동자산 212,814,749,734 190,323,893,374 현금및현금성자산 105,059,333,237 78,279,185,371 매출채권 35,212,245,744 37,659,302,654 매출채권 및 기타유동채권 495,000,000 911,926,586 유동계약자산 495,000,000 911,926,586 기타유동금융자산 16,988,566,853 14,232,932,630 유동재고자산 49,455,400,685 55,860,262,975 파생상품자산 3,358,964,790 2,132,784,876 기타유동자산 1,852,666,513 1,122,347,632 단기금융상품 0 0 당기법인세자산 392,571,912 125,150,650 비유동자산 227,036,546,868 187,029,373,818 유형자산 128,338,435,039 124,191,011,503 영업권 이외의 무형자산 46,694,715,479 34,368,134,018 투자부동산 33,402,099,113 14,138,065,047 사용권자산 7,498,065,683 7,566,523,968 매각예정비유동자산 0 0 이연법인세자산 4,578,953,850 4,532,955,889 관계기업투자주식 0 138,884,685 기타비유동금융자산 5,260,077,704 2,093,798,708 기타비유동자산 1,264,200,000 0 자산총계 439,851,296,602 377,353,267,192 부채 유동부채 126,301,590,359 91,149,517,266 단기매입채무 29,773,386,075 37,211,354,377 유동 차입금 24,109,900,000 22,880,000,000 단기사채 6,000,000,000 0 비유동차입금의 유동성 대체 부분 30,877,220,479 4,103,658,767 기타유동금융부채 16,987,418,721 13,474,159,581 유동 리스부채 1,001,332,323 1,013,991,830 파생상품부채 15,776,912,998 8,161,696,582 유동성전환사채 0 0 기타 유동부채 1,504,641,669 1,718,841,116 당기법인세부채 0 2,585,815,013 매입채무 및 기타유동채무 270,778,094 0 유동계약부채 270,778,094 0 비유동부채 69,028,773,244 50,667,548,826 장기차입금 49,393,670,705 26,635,680,000 장기매입채무 및 기타비유동채무 0 7,301,365,260 퇴직급여부채 860,010,418 135,740,711 기타비유동금융부채 12,929,474,693 12,033,342,546 비유동 리스부채 1,535,152,489 1,603,398,727 파생금융부채 0 0 이연법인세부채 4,308,994,993 2,946,341,727 기타 비유동 부채 1,469,946 11,679,855 부채총계 195,330,363,603 141,817,066,092 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 242,236,806,638 231,330,357,502 자본금 16,044,629,500 16,044,629,500 자본잉여금 127,269,953,090 127,269,953,090 기타자본구성요소 4,820,481,916 2,726,207,254 이익잉여금(결손금) 94,101,742,132 85,289,567,658 비지배지분 2,284,126,361 4,205,843,598 자본총계 244,520,932,999 235,536,201,100 자본과부채총계 439,851,296,602 377,353,267,192 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 98,844,323,825 239,914,704,358 143,348,625,177 285,384,204,399 매출원가 81,884,851,569 201,425,263,280 125,512,584,367 245,831,448,669 매출총이익 16,959,472,256 38,489,441,078 17,836,040,810 39,552,755,730 판매비와관리비 11,295,899,305 33,618,057,647 8,434,115,214 24,559,519,427 판매관리비 8,563,252,617 25,761,665,821 6,191,152,439 17,770,293,762 연구개발비 2,732,646,688 7,856,391,826 2,242,962,775 6,789,225,665 영업이익(손실) 5,663,572,951 4,871,383,431 9,401,925,596 14,993,236,303 금융수익 7,411,496,250 13,751,134,931 9,306,899,157 16,844,587,498 금융원가 6,758,555,767 10,073,601,748 2,571,954,176 5,288,715,924 관계기업투자이익(손실) 0 12,135,315 0 (2,352,947,075) 기타이익 498,352,183 1,836,385,858 162,444,825 497,563,358 기타손실 536,827,188 2,722,190,066 646,212,995 896,499,229 법인세비용차감전순이익(손실) 6,278,038,429 7,675,247,721 15,653,102,407 23,797,224,931 법인세비용(수익) (819,208,256) 785,010,886 408,148,758 230,493,774 당기순이익(손실) 7,097,246,685 6,890,236,835 15,244,953,649 23,566,731,157 기타포괄손익 (797,923,826) 2,094,274,662 7,094,854,509 12,372,525,873 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (797,923,826) 2,094,274,662 7,036,795,434 12,314,466,798 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (797,923,826) 2,094,274,662 7,036,795,434 12,314,466,798 당기손익으로 재분류되는 항목과 관련된 법인세 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 58,059,075 58,059,075 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 0 0 58,059,075 58,059,075 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 0 총포괄손익 6,299,322,859 8,984,511,497 22,339,808,158 35,939,257,030 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 7,603,980,854 8,812,174,474 15,245,361,074 23,512,962,053 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (506,734,169) (1,921,937,639) (407,425) 53,769,104 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 6,806,109,295 10,906,228,734 22,340,215,583 35,885,487,926 포괄손익, 비지배지분 (506,786,436) (1,921,717,237) (407,425) 53,769,104 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 242 280 484 747 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 242 280 484 747 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 16,044,629,500 128,402,633,660 (2,763,699,739) 72,476,555,614 214,160,119,035 1,912,862,142 216,072,981,177 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 23,512,962,053 23,512,962,053 53,769,104 23,566,731,157 종속기업의 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 주식발행초과금 0 0 0 0 0 0 0 주식매입선택권 0 (1,625,661,106) 0 0 (1,625,661,106) 207,007,400 (1,418,653,706) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 0 0 0 전환권재매입손실 0 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 기타의자본변동 0 578,322,481 3,352,947,075 0 3,931,269,556 (578,322,481) 3,352,947,075 해외사업환산이익(손실) 0 0 12,314,466,798 0 12,314,466,798 0 12,314,466,798 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 연결범위변동 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 0 0 34,706,614 23,352,461 58,059,075 0 58,059,075 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 보험의수리적이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 복합금융상품 전환 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 합병 0 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 (1,047,338,625) 15,702,120,487 23,536,314,514 38,191,096,376 (317,545,977) 37,873,550,399 2022.09.30 (기말자본) 16,044,629,500 127,355,295,035 12,938,420,748 96,012,870,128 252,351,215,411 1,595,316,165 253,946,531,576 2023.01.01 (기초자본) 16,044,629,500 127,269,953,090 2,726,207,254 85,289,567,658 231,330,357,502 4,205,843,598 235,536,201,100 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 8,812,174,474 8,812,174,474 (1,921,937,639) 6,890,236,835 종속기업의 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 주식발행초과금 0 0 0 0 0 0 0 주식매입선택권 0 0 0 0 0 0 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 0 0 0 전환권재매입손실 0 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 기타의자본변동 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산이익(손실) 0 0 2,094,274,662 0 2,094,274,662 220,402 2,094,495,064 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 연결범위변동 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 보험의수리적이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 복합금융상품 전환 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 합병 0 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 2,094,274,662 8,812,174,474 10,906,449,136 (1,921,717,237) 8,984,731,899 2023.09.30 (기말자본) 16,044,629,500 127,269,953,090 4,820,481,916 94,101,742,132 242,236,806,638 2,284,126,361 244,520,932,999 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기 영업활동현금흐름 14,781,742,684 20,243,432,664 영업에서 창출된 현금흐름 19,341,085,969 20,624,279,604 이자지급(영업) (2,806,283,322) (725,456,527) 이자수취 1,705,754,413 539,912,208 법인세환급(납부) (3,476,416,576) (195,302,621) 배당금수취(영업) 17,602,200 0 재무활동현금흐름 61,886,928,088 5,956,322,532 장기차입금의 증가 30,434,571,983 7,240,000,000 장기차입금의 상환 (6,050,000,000) 0 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 0 0 단기차입금의 상환 (10,651,725,001) 0 단기차입금의 증가 17,115,000,000 0 리스부채의 감소 1,122,660,849 1,385,656,268 유동성장기부채의 감소 (4,106,460,045) 0 전환사채의 증가 30,000,000,000 0 전환사채의 감소 0 0 임대보증금의 증가 268,202,000 0 임대보증금의 감소 0 (5,000,000) 사채의 증가 6,000,000,000 0 주식선택권행사로 인한 현금유입 0 106,978,800 배당금지급 0 0 투자활동현금흐름 (50,400,363,891) (20,320,480,608) 건설중인자산의 취득 0 0 단기금융상품의 처분 4,010,000,000 225,000,000 단기금융상품의 취득 0 (1,729,350,000) 단기대여금및수취채권의 처분 1,604,882,503 164,700,000 단기대여금및수취채권의 취득 (17,055,902,000) 0 장기금융상품의 처분 0 44,514,215 장기금융상품의 취득 (120,000,000) (7,917,176) 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 8,373,833,786 1,140,000,000 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 9,009,961,926 0 기타포괄손익인공정가치측정금융자산의 처분 0 58,059,075 기타포괄손익인공정가치측정금융자산의 취득 0 2,780,000,000 장기대여금및수취채권의 취득 0 0 장기대여금및수취채권의 처분 0 0 관계기업투자의 증가 0 0 관계기업에 대한 투자자산의 처분 151,020,000 1,000,000,000 보증금의 감소 976,559,276 157,899,910 보증금의 증가 4,156,484,766 133,049,640 보증예치금의 증가 0 1,119,228,691 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 투자부동산의 처분 0 160,000,000 투자부동산의 취득 (1,125,264,000) 0 유형자산의 처분 201,274,805 259,844,030 기타투자자산의 취득 1,212,600,000 0 유형자산의 취득 (28,296,579,519) (17,645,770,114) 무형자산의 처분 20,000,000 0 무형자산의 취득 (34,370,000) (118,126,726) 사용권자산의 취득 0 0 사용권자산의 처분 0 2,944,509 사업양수 4,726,772,050 0 파생상품부채의 감소 0 0 매도가능금융자산의 취득 0 0 지분법적용 투자지분의 취득 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 26,268,306,881 5,879,274,588 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,218,854,694 1,328,677,511 연결대상범위의 변동으로 인한 현금의 증가(감소) (707,013,709) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 26,780,147,866 7,207,952,099 기초현금및현금성자산 78,279,185,371 66,088,510,879 기말현금및현금성자산 105,059,333,237 73,296,462,978 3. 연결재무제표 주석 주석 제 29 기 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제 28 기 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 주식회사 알에프텍과 그 종속회사 1. 일반사항 가. 지배기업의 개요 주식회사 알에프텍(이하 "지배기업")은 경기도 용인시 처인구 원삼면 죽양대로 1763번길 60에 본사를 두고 있으며, 1995년 2월 22일에 설립되어 2002년 5월 16일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장한 상장회사로서 TRAVEL CHARGER, DATA LINK KIT, 무선충전기, DMB ANTENNA 등 이동통신 단말기 부가제품과 LED조명기기의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업의 보고기간 종료일 현재의 자본금은 보통주 16,044,630천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(*) 이도헬스케어㈜ 3,778,230 11.77% (*) 자기주식 622,061주 차감전 지분율입니다. 나. 종속기업 및 관계기업에 대한 개요 (1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 소재지 업종 당분기말 전기말 RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. 100% 100% 중국 전자부품제조 RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 100% 100% 중국 전자부품제조 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 100% 100% 베트남 전자부품제조 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 100% 100% 베트남 전자부품제조 RFT TELECOM USA, INC. 100% 100% 미국 전자부품판매 RFTECH MOBILE INDIA 100% 100% 인도 전자부품판매 ㈜알에프바이오 96.2% 96.2% 대한민국 의약품 제조 ㈜한주반도체(주1) 79.3% 79.3% 대한민국 반도체 제조용 기계장비 제조업 HANJOO VINA CO.,LTD(주2) 79.3% 79.3% 베트남 반도체 제조용 기계장비 제조업 HANJOO INDIA PRIVATE LIMITED(주2) 79.3% 79.3% 인도 반도체 제조용 기계장비 제조업 ㈜에쓰씨컴퍼니(주3) - 100% 대한민국 광고대행업 ㈜제이드앤파트너스(주4) 100% - 대한민국 투자 자문업 및 투자 일임업 (주1) ㈜한주반도체의 직접 지분 59.6% 및 제3자가 보유하고 있는 지분 19.7%에 대한 풋옵션(금융부채)을 모두 포함한 지분율입니다. (주2) ㈜한주반도체의 종속회사입니다. (주3) 당분기중 ㈜에쓰씨컴퍼니의 지분 전체를 최대주주에게 매각함에 따라 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. (주4) 해당 회사는 당분기 중 신규 설립되었습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. 26,692 101,447 (74,755) - - (1,148) RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 10,159,322 5,362,127 4,797,195 18,110,813 207,564 290,049 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 5,662,406 611,812 5,050,594 472,021 354,525 474,473 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 121,454,888 29,701,392 91,753,496 182,113,949 9,716,105 11,817,756 RFT TELECOM USA, INC. 5,909,765 3,376,164 2,533,601 8,341,226 (71,023) 76,790 RFTECH MOBILE INDIA 10,037,591 8,926,902 1,110,689 15,665,511 1,455,480 1,468,642 ㈜알에프바이오 90,427,714 44,005,306 46,422,408 13,794,680 1,681,722 1,681,722 ㈜한주반도체와 그 종속기업 53,422,542 53,750,317 (327,775) 4,216,248 (7,012,936) (7,011,868) ㈜제이드앤파트너스 1,933,506 41,544 1,891,962 - (77,303) (77,303) ㈜에쓰씨컴퍼니(주5) - - - 2,577,401 107,442 107,442 (주5) ㈜에쓰씨컴퍼니는 매각전까지의 손익을 재무현황에 표시하였습니다. (3) 종속기업의 당분기 현금흐름 요약 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 환율변동효과 기초의 현금및현금성자산 기말의 현금및현금성자산 RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. - - - 397 25,445 25,842 RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 1,708,853 10,501 (1,489,346) 14,041 940,091 1,184,140 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 286,693 - (715,000) 21,165 733,336 326,194 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 24,014,539 (6,106,336) (8,450,266) 523,720 9,102,577 19,084,234 RFT TELECOM USA, INC. (1,091,460) - (12,182) 177,816 3,525,025 2,599,199 RFTECH MOBILE INDIA 1,239,966 (56,012) (1,235,817) 47,968 1,103,685 1,099,790 ㈜알에프바이오 (52,230) (17,632,786) 10,698,901 - 11,069,152 4,083,038 ㈜한주반도체와 그 종속기업 (13,581,143) (10,146,102) 15,760,658 1,068 9,908,975 1,943,456 ㈜제이드앤파트너스 (78,669) (1,813,194) 1,961,998 - - 70,134 ㈜에쓰씨컴퍼니(주5) 41,834 93,638 (76,060) - 647,602 - (주5) ㈜에쓰씨컴퍼니는 매각전까지의 현금흐름을 표시하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 소재지 업종 당분기말 전기말 ㈜지오티스 28.00% 28.00% 대한민국 전자부품제조 ㈜디알씨헬스케어 28.35% 28.35% 대한민국 의료기기제조 ㈜몸핏(주6) - 50.00% 대한민국 병원 지원관리 피비오컴퍼니㈜(주7) - 30.00% 대한민국 식품 유통판매 (주6) ㈜몸핏은 당분기 중 ㈜에쓰씨컴퍼니 지분매각으로 관계기업에서 제외되었습니다. (주7) 피비오컴퍼니㈜은 당분기 중 지분매각으로 관계기업에서 제외되었습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 14에 공시하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 12,050 5,363 보통예금 51,951,350 27,728,255 외화예금 53,095,933 50,545,567 합 계 105,059,333 78,279,185 5. 기타금융자산 가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기대여금 8,444,343 - 469,397 - 미수금 6,035,886 - 7,316,427 - 미수수익 15,791 - 67,430 - 단기금융자산 - - 4,010,000 - 유동성보증금 89,371 - 84,373 - 장기금융자산 - 121,000 - 1,000 당기손익-공정가치측정금융자산 1,858,429 - 1,312,872 - 장기대여금 - 117,381 - 153,081 보증금 - 5,021,697 - 1,939,718 보증예치금 544,747 - 972,434 - 합 계 16,988,567 5,260,078 14,232,933 2,093,799 나. 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 지분율 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정항목 투자전환사채 진이어스 - - - 1,262,872 1,262,872 비상장주식 ㈜원주기업도시 - 50,000 50,000 50,000 50,000 발행어음 NH QV 발행어음 - 1,808,429 1,808,429 - - 소 계 1,858,429 1,858,429 1,312,872 1,312,872 기타포괄손익-공정가치측정항목 비상장주식 ㈜애덜린 10.00% - - - - 비상장주식 ㈜자스텍엠 12.28% - - - - 소 계 - - - - 합 계 1,858,429 1,858,429 1,312,872 1,312,872 다. 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,312,872 1,800,000 취득금액 9,009,962 - 회수(처분) (8,363,128) (1,140,000) 평가이익(손실) (101,277) - 기말금액 1,858,429 660,000 라. 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 - 526,235 취득금액 - 2,780,000 기말금액 - 3,306,235 마. 보고기간 종료일 현재 단기대여금에 대한 손실충당금 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 8,981,942 1,017,229 - 손실충당금 (537,599) (547,832) 바. 당분기말 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 통화 당분기말 전기말 비 고 보통예금 KRW 55,100 146,994 장래매출채권 유동화에 따른 신탁기관 추심계좌 및 전기요금 지급보증 단기금융상품 KRW - 10,000 임직원 우리사주조합 취득자금대출 담보제공 장기금융상품 KRW 120,000 - 만기환급형 상해보험 6. 금융상품의 범주별 내역 및 관련 손익 가. 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 105,059,333 - - 105,059,333 매출채권 35,212,246 - - 35,212,246 파생상품자산 - 3,358,965 - 3,358,965 기타금융자산(유동) 15,130,138 1,858,429 - 16,988,567 기타금융자산(비유동) 5,260,078 - - 5,260,078 합 계 160,661,794 5,217,394 - 165,879,188 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 29,773,386 29,773,386 단기차입금 - 24,109,900 24,109,900 유동성 장기차입금 - 13,880 13,880 유동성전환사채 - 30,863,340 30,863,340 파생상품부채(유동) 15,776,913 - 15,776,913 단기사채 - 6,000,000 6,000,000 리스부채(유동) - 1,001,332 1,001,332 기타금융부채(유동) - 16,987,419 16,987,419 장기차입금 - 49,393,671 49,393,671 리스부채(비유동) - 1,535,152 1,535,152 기타금융부채(비유동) - 12,929,475 12,929,475 합 계 15,776,913 172,607,555 188,384,468 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 78,279,185 - - 78,279,185 매출채권 37,659,303 - - 37,659,303 파생상품자산 - 2,132,785 - 2,132,785 기타금융자산(유동) 12,920,061 1,312,872 - 14,232,933 기타금융자산(비유동) 2,093,799 - - 2,093,799 합 계 130,952,348 3,445,657 - 134,398,005 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 37,211,354 37,211,354 단기차입금 - 22,880,000 22,880,000 리스부채(유동) - 1,013,992 1,013,992 기타금융부채(유동) - 13,474,160 13,474,160 파생금융부채(유동) 8,161,697 - 8,161,697 유동성장기차입금 - 4,103,659 4,103,659 전환사채 - 7,301,365 7,301,365 장기차입금 - 26,635,680 26,635,680 리스부채(비유동) - 1,603,399 1,603,399 기타금융부채(비유동) - 12,033,343 12,033,343 합 계 8,161,697 126,256,952 134,418,649 나. 보고기간 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (금융자산) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 이자수익 1,183,059 - 1,183,059 배당금수익 - 17,602 17,602 외환차익 2,649,775 - 2,649,775 외화환산이익 2,056,486 - 2,056,486 파생상품평가이익 - 30,285 30,285 당기손익인식금융자산처분이익 - 10,706 10,706 당기손익인식금융자산평가이익 - 594 594 기타의대손상각비환입 11,733 - 11,733 외환차손 (650,908) - (650,908) 외화환산손실 (102,789) - (102,789) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (101,872) (101,872) 파생상품거래손실 - (3,983,306) (3,983,306) 합 계 5,147,356 (4,025,991) 1,121,365 (금융부채) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 이자비용 (2,981,453) - (2,981,453) 외환차익 3,579,347 - 3,579,347 외화환산이익 2,902 - 2,902 외환차손 (2,023,306) - (2,023,306) 외화환산손실 (229,968) - (229,968) 파생상품평가이익 - 4,220,379 4,220,379 합 계 (1,652,478) 4,220,379 2,567,901 (2) 전분기 (금융자산) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 이자수익 460,950 - - 460,950 외환차익 9,906,121 - - 9,906,121 외화환산이익 5,622,334 - - 5,622,334 금융자산평가이익 - - 58,059 58,059 외환차손 (896,460) - - (896,460) 외화환산손실 (328,180) - - (328,180) 대손충당금환입 9,907 - - 9,907 기타의대손상각비환입 13,600 - - 13,600 합 계 14,788,272 - 58,059 14,846,331 (금융부채) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 외환차익 855,025 - 855,025 외화환산이익 157 - 157 이자비용 (139,822) - (139,822) 외화환산손실 (1,040,805) - (1,040,805) 외환차손 (1,912,250) - (1,912,250) 파생상품거래손실 - (971,200) (971,200) 합 계 (2,237,695) (971,200) (3,208,895) 7. 매출채권 가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 40,811,310 43,258,367 - 손실충당금 (5,599,064) (5,599,064) 합 계 35,212,246 37,659,303 나. 신용위험 및 손실충당금 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며,차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. (1) 당분기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 90일이하 90일초과180일이하 180일초과270일이하 270일초과365일 이하 365일 초과 합계 채무불이행률 0.16% 0.00% - 0.05% - 100.00% 총장부금액 34,177,918 235,104 - 852,631 5,309,869 235,788 40,811,310 전체기간 기대신용손실 (52,980) - - (428) (5,309,869) (235,788) (5,599,065) 순장부금액 34,124,938 235,104 - 852,203 - - 35,212,245 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,599,065 193,366 손실충당금 환입 - (9,907) 환산차이 등 - - 기말금액 5,599,065 183,459 8. 재고자산 가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 14,567,956 (4,110,416) 10,457,540 19,394,422 (4,503,968) 14,890,454 재공품 13,484,802 (1,929,467) 11,555,335 12,618,502 (1,929,484) 10,689,018 원재료 27,161,790 (622,348) 26,539,442 28,993,731 (823,941) 28,169,790 미착품 903,084 - 903,084 2,111,001 - 2,111,001 합 계 56,117,632 (6,662,231) 49,455,401 63,117,656 (7,257,393) 55,860,263 나. 당분기 중 매출원가에 인식한 재고자산평가손실환입은 879,241천원이며, 전분기 재고자산평가손실은 4,586,180천원입니다. 다. 당분기말 현재 연결실체의 재고자산은 부보가액 336억원의 화재보험에 가입되어 있습니다. 9. 유형자산 가. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 180,088,151 170,130,620 감가상각누계액 (51,541,669) (45,731,561) 손상차손누계액 (208,047) (208,047) 장부가액 128,338,435 124,191,012 토지 28,228,014 21,289,027 건물 43,513,986 26,741,760 정부보조금 (1,308,362) (1,336,330) 구축물 230,965 237,521 기계장치 15,452,214 18,040,150 차량운반구 414,778 504,598 공기구와기구 6,329,548 5,715,709 정부보조금 (2,243) (3,890) 비품 2,676,802 1,811,868 금형 337,091 388,257 시설장치 2,910,932 2,959,424 건설중인자산 29,554,710 47,842,918 합 계 128,338,435 124,191,012 나. 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 연결범위변동 환산차이 기말 토지 21,289,027 1,045,493 - - 5,893,494 - - 28,228,014 건물 25,405,429 5,803,467 - (816,282) 11,491,569 - 321,441 42,205,624 구축물 237,521 - - (6,556) - - - 230,965 기계장치 18,040,150 1,251,380 (293,956) (4,041,824) 96,363 - 400,101 15,452,214 차량운반구 504,598 - - (100,477) - - 10,657 414,778 공구와기구 5,711,819 1,845,592 (4,978) (1,320,036) (1,801) - 96,709 6,327,305 비품 1,811,868 395,013 (829) (562,446) 1,043,748 (42,958) 32,406 2,676,802 금형 388,257 36,851 - (88,017) - - - 337,091 시설장치 2,959,424 37,390 - (70,502) - (15,380) - 2,910,932 건설중인자산(주1) 47,842,919 18,867,565 - - (37,166,679) - 10,905 29,554,710 합 계 124,191,012 29,282,751 (299,763) (7,006,140) (18,643,306) (58,338) 872,219 128,338,435 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체 연결범위변동 환산차이 기말 토지 1,098,140 2,369,629 - - 4,725,000 - - 8,192,769 건물 14,865,518 - - (361,499) - - 1,889,580 16,393,599 구축물 246,262 - - (6,556) - - - 239,706 기계장치 16,300,734 3,878,536 (193,876) (3,669,097) 412,270 - 2,094,605 18,823,172 차량운반구 421,499 194,763 (2,259) (88,659) - - 68,290 593,634 공구와기구 3,591,652 954,233 (5,475) (1,060,611) 12,989 - 518,191 4,010,979 비품 2,089,271 90,076 (98,264) (401,293) - - 149,673 1,829,463 금형 366,957 89,560 - (78,091) - - - 378,426 시설장치 882,250 - - (24,210) - - - 858,040 건설중인자산(주1) 29,346,268 10,885,738 - - (5,160,052) - 89,315 35,161,269 합 계 69,208,551 18,462,535 (299,874) (5,690,016) (9,793) - 4,809,654 86,481,057 (주1) 당분기 및 전분기 중 차입이자 389,106천원 및 647,345천원을 자본화 하였으며, 자본화된 차입이자율은 당분기 5.18% (전분기 4.10%)입니다. 다. 당분기말 현재 투자부동산을 포함한 토지, 건물은 당사의 차입금과 관련하여 담보가 설정되어 있습니다(주석25참조). 라. 당분기말 현재 투자부동산을 포함한 건물, 기계장치 등은 화재보험(부보금액: 1,039억원)에 가입되어 있으며, 동 보험증권은 산업은행 등에 156억원의 질권이 설정되어 있습니다. 10. 투자부동산 가. 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 장부가액 토지 15,008,901 - 15,008,901 7,303,510 건물 18,693,513 (300,315) 18,393,198 6,834,555 합 계 33,702,414 (300,315) 33,402,099 14,138,065 당분기중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 임대원가는 각각 957백만원 및 373백만원입니다. 나. 보고기간 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 대체 처분 상 각 환율차이 당분기말 토지 7,303,510 - 7,705,391 - - - 15,008,901 건물 6,834,555 1,125,264 10,654,526 - (318,438) 97,291 18,393,198 합 계 14,138,065 1,125,264 18,359,917 - (318,438) 97,291 33,402,099 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 대체 처분 상 각 환율차이 전분기말 토지 2,418,699 - - (20,609) - - 2,398,090 건물 5,628,179 - - (108,058) (131,846) 573,618 5,961,893 합 계 8,046,878 - - (128,667) (131,846) 573,618 8,359,983 11. 사용권자산 가. 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 차량운반구 토지사용권 합 계 취득금액 3,288,793 - 1,498,710 5,895,954 10,683,457 감가상각누계액 (1,718,143) - (600,596) (866,652) (3,185,391) 장부금액 1,570,650 - 898,114 5,029,302 7,498,066 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 차량운반구 토지사용권 합 계 취득금액 3,181,842 - 1,712,996 5,470,807 10,365,645 감가상각누계액 (1,469,381) - (853,704) (476,035) (2,799,120) 장부금액 1,712,461 - 859,292 4,994,772 7,566,525 나. 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 차량운반구 토지사용권 합계 기초금액 1,712,461 - 859,292 4,994,771 7,566,524 취득 639,864 - 532,648 - 1,172,512 계약해지 및 만료 (39,119) - (137,211) - (176,330) 감가상각비 (675,402) - (362,355) (95,513) (1,133,270) 연결범위변동 (36,182) - (86,931) - (123,113) 해외사업환산손익 61,491 - 208 130,044 191,743 대체 (92,463) - 92,463 - - 기말금액 1,570,650 - 898,114 5,029,302 7,498,066 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 차량운반구 토지사용권 합계 기초금액 2,020,396 259,950 1,008,322 4,966,845 8,255,513 취득 402,765 - 332,488 - 735,253 계약해지 및 만료 (94,810) - (171,203) - (266,013) 감가상각비 (726,817) (224,116) (371,747) (95,340) (1,418,020) 해외사업환산손익 142,104 18,778 6,695 762,993 930,570 기말금액 1,743,638 54,612 804,555 5,634,498 8,237,303 (주1) 리스계약의 변경 및 환율변동 등으로 인한 차이분을 포함하고 있습니다. 다. 보고기간 중 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 1,133,270 1,418,020 리스부채 이자비용 106,401 83,386 단기리스 관련 비용 498,111 305,055 소액자산리스 관련 비용 80,309 71,031 합 계 1,818,091 1,877,492 12. 무형자산 가. 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 89,117,417 74,268,467 상각누계액 (16,866,579) (15,872,211) 손상차손누계액 (25,556,123) (24,028,122) 장부가액 46,694,715 34,368,134 나. 보고기간 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 정부보조금 개발비 기타무형자산 회원권 영업권 제조기술 고객관계무형자산 합 계 기초 101,073 (7,077) - 555,131 1,674,516 26,827,196 586,312 4,630,984 34,368,135 사업결합 - - - 2,827 - 11,289,072 - 5,297,099 16,588,998 증가 - - - 34,370 - - - - 34,370 손상 - - - - - (1,528,002) - - (1,528,002) 처분 - - - - (20,000) - - - (20,000) 대체 8,113 - - - - - - - 8,113 상각 (13,469) 522 - (234,125) - - (94,790) (626,553) (968,415) 연결범위변동 - - - (953) - (1,729,461) - (58,432) (1,788,846) 환산차이 - - - 362 - - - - 362 기말 95,717 (6,555) - 357,612 1,654,516 34,858,805 491,522 9,243,098 46,694,715 취득원가 251,661 (12,083) 19,335,648 5,447,392 3,567,605 49,654,794 1,011,096 9,861,304 89,117,417 상각누계액 (155,944) 5,528 (10,494,654) (5,083,729) - - (519,574) (618,206) (16,866,579) 손상차손누계액 - (8,840,994) (6,051) (1,913,089) (14,795,989) - - (25,556,123) (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 정부보조금 개발비 기타무형자산 회원권 영업권 제조기술 고객관계무형자산 합 계 기초 92,459 (7,772) - 523,388 1,674,516 18,159,104 712,699 - 21,154,394 증가 3,685 - - 107,530 - - - - 111,215 처분 - - - - - - - - - 대체 16,705 - - - - - - - 16,705 상각 (13,137) 522 - (168,608) - - (94,790) - (276,013) 환산차이 - - - 4,300 - - - - 4,300 기말 99,712 (7,250) - 466,610 1,674,516 18,159,104 617,909 - 21,010,601 취득원가 237,644 (12,083) 19,335,648 4,596,403 3,587,605 20,200,920 1,011,096 - 48,957,233 상각누계액 (137,932) 4,833 (10,494,654) (4,123,742) - - (393,187) - (15,144,682) 손상차손누계액 - - (8,840,994) (6,051) (1,913,089) (2,041,816) - - (12,801,950) 13. 관계기업투자 가. 당분기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 당분기말 전기말 주식수 지분율 취득원가 장부가액 장부가액 ㈜지오티스 대한민국 81,760 28.00% 817,600 - - ㈜디알씨헬스케어 대한민국 50,000 28.35% 3,000,000 - - ㈜몸핏 (주1) 대한민국 - - - - - 피비오컴퍼니㈜ (주2) 대한민국 - - - - 138,885 합 계 3,817,600 - 138,885 (주1) ㈜몸핏은 당분기 중 ㈜에쓰씨컴퍼니 지분매각으로 관계기업에서 제외되었습니다. (주2) 피비오컴퍼니㈜은 당분기 중 지분매각으로 관계기업에서 제외되었습니다. 나. 관계기업투자의 변동내역 보고기간 중 연결실체의 관계기업투자 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초 사업결합 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 손상차손 기말 ㈜디알씨헬스케어 - - - - - - - - ㈜몸핏 - - - - - - - - 피비오컴퍼니㈜ 138,885 - - (133,573) (5,312) - - - 합 계 138,885 - - (133,573) (5,312) - - - (2) 전분기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 손상차손 기말 ㈜무무코스메틱(주1) 180,212 - - - - - 180,212 ㈜디알씨헬스케어 - - - - - - - 합 계 180,212 - - - - - 180,212 (주1) ㈜무무코스메틱은 전기중 지분매각으로 관계기업에서 제외되었습니다. 연결실체는 전기 중 관계기업 투자주식에 대하여 장부금액이 회수가능금액을 초과하는 금액에 대해서 손상을 인식하였습니다. 손상차손은 포괄손익계산서의 관계기업투자손익에 반영되었습니다. 14. 매입채무 보고기간 종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 외상매입금 28,917,753 36,576,219 지급어음 855,633 635,135 합 계 29,773,386 37,211,354 15. 차입금 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다. 가. 단기차입금 및 유동성장기차입금 (단위: 천원) 종 류 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 단기차입금 시설/운전자금 산업은행 3.82 ~ 5.26 6,700,000 11,900,000 일반자금대출, 운전자금 신한은행 5.18, 6개월 금융채 + 1.45 ~ 1.62 8,000,000 5,000,000 운전자금 하나은행 6.34 ~ 6.88 2,800,000 3,880,000 운전자금 기업은행 5.32 ~ 5.51 4,609,900 100,000 중기포괄수출금융 수출입은행 4.60 2,000,000 2,000,000 소 계 24,109,900 22,880,000 유동성장기차입금 운전자금 중소기업진흥공단 2.88 13,880 76,340 일반자금대출 대구은행 - - 60,000 시설자금(설비투자) 산업은행 - - 2,384,000 매출채권유동화대출 ㈜오투저축은행 - - 395,165 매출채권유동화대출 ㈜머스트삼일저축은행 - - 790,331 매출채권유동화대출 ㈜대명상호저축은행 - - 397,823 소 계 13,880 4,103,659 합 계 24,123,780 26,983,659 나. 장기차입금 (단위: 천원) 종 류 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 장기차입금 일반시설자금대출(토지,건물) 기업은행 5.42 ~ 5.51 16,090,100 13,955,680 운전자금 KB증권(캠코) 5.08 16,719,000 - 운전자금 캠코동산금융지원 4.61 1,824,571 - 일반자금대출 대구은행 - - 90,000 시설자금(설비투자) 산업은행 - - 5,960,000 시설자금 농협은행 6.06 7,480,000 - 시설자금(건물) 신한은행 6개월 금융채 + 1.72 7,280,000 6,630,000 합 계 49,393,671 26,635,680 다. 사채 (단위: 천원) 종 류 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 단기사채 운전자금 산은캐피탈㈜, ㈜드림저축은행 7.80 6,000,000 - 전환사채 전환사채 (주1)(주2) 키움-KNT신기술사업투자조합 제2호 2.00 7,973,998 7,301,365 전환사채 (주1) 시너지아이비 소부장 3호 신기술투자조합 2.00 22,889,342 - 소 계 30,863,340 7,301,365 합 계 36,863,340 7,301,365 (주1) 전환사채와 관련된 상세내용은 주석 16번을 참고하시기 바랍니다. (주2) 당분기말 금액은 전액 유동성전환사채 금액입니다. 16. 전환사채 가. 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 알에프바이오 2022-11-30 2027-11-30 2% 13,000,000 13,000,000 상환할증금 3,854,710 3,854,710 전환권조정 (8,880,712) (9,553,345) 차감후잔액 7,973,998 7,301,365 알에프텍 2023-07-04 2028-07-04 2% 30,000,000 - 상환할증금 3,302,850 - 전환권조정 (10,413,507) - 차감후잔액 22,889,343 - 합 계 30,863,341 7,301,365 나. 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 주요 조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 알에프바이오 제 2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 알에프텍 제 3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 인수인 키움-KNT 신기술사업투자조합 제2호 시너지아이비 소부장 3호 신기술투자조합 권면총액 13,000,000,000 원 30,000,000,000 원 발행가액 13,000,000,000 원 30,000,000,000 원 표면이율 2% 2% 보장수익률 7% 4% 발행일 2022년 11월 30일 2023년 07월 04일 만기일 2027년 11월 30일 2028년 07월 04일 이자지급조건 매 3개월마다 지급 매 3개월마다 지급 원금상환방법 1)만기일에 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환2)기한의 이익을 상실한 경우 보장수익률로 사채발행일 다음날로부터 기한의 이익상실일까지의 기간동안 계산한 금액에서 기수취 이자를 차감한 금액을 원금에 가산하여 상환 1)만기일에 원금의 111.0095%에 해당하는 금액을 일시상환2)기한의 이익을 상실한 경우 보장수익률로 사채발행일로부터 기한이익의 상실일까지 기간동안 계산한 이자금액에서 기수취 이자를 차감한 금액을 원금에 가산하여 상환 지연배상금 18% 15% 전환가격(주1) 33,080 원 4,327 원 발행가능주식수 392,987 주 6,933,210 주 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환청구기간 2023-12-01 ~2027-10-30 2024-07-04 ~2028-06-04 전환가격의 조정 1) 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등2) 주권상장 후 공모단가의 70%에 해당하는 금액과 전환가액 중 낮은 금액으로 조정3) 자본감소, 주식분할 및 주식병합 등 1) 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등2) 사채 발행 후 매 7개월이 되는 날의 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함. 단, 최초 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액을 한도로 함.3) 자본감소, 주식분할 및 주식병합 등 기한의 이익 상실 1) 원리금 연체2) 법인의 해산사유 발생3) 중요한 영업취소4) 파산, 회생, 개인회생절차개시 등의 신청5) 담보재산에 대한 담보권 실행 등 1) 발행회사가 휴업 또는 폐업하는 경우, 중요한 영업에 대한 영업정치 또는 취소2) 법인의 해산사유 발생3) 파산, 회생, 개인회생절차개시 등의 신청4) 외부감사인의 발행회사에 대한 감사보고서 또는 반기검토보고서 의견이 "적정"이 아닌 경우5) 외부감사인의 발행회사 내부회계관리제도에 대한 갓마 또는 검토 의견이 "적정"이 아닌 경우 조기상환 2025년 11월 30일 이후 매 3개월 마다 청구 또는 EOD 발생시 2025년 01월 04일 이후 매 3개월 마다 청구 연대보증 (주)알에프텍 - 콜옵션(주2) 회사는 발행일로부터 1년이 경과한 날(2023년 11월 30일)부터 만기일까지 회사 또는 회사가 지정하는 자가 본 사채 총 권면금액의 40%이내 범위에서 사채를 조기 상환할 권리가 있음. 조기상환금액은 조기상환하는 본건 전환사채의 원금과 전환사채 발행일로부터 조기상환일까지 만기보장수익율 (연복리 7%)의 이자를 적용한 금액으로 함. 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는날 부터 2년까지 매 1개월에 해당하는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할수 있음 (주1) 동 전환사채의 전환권은 부채로 분류됐습니다. (주2) 해당 제3자지정 콜옵션에 대하여 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다(주석19 참조). 다. 당분기와 전분기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기 초 발 행 유동성 대체 상 환 상 각 기 말 유동성전환사채 - 22,485,711 7,301,365 - 1,076,264 30,863,340 전환사채 7,301,365 - (7,301,365) - - - 합 계 7,301,365 22,485,711 - - 1,076,264 30,863,340 (단위: 천원) 계정과목 기 초 발 행 상 환 전환청구 상 각 기 말 전환사채 - - - - - - 17. 리스부채 가. 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 리스료 현재가치할인차금 리스부채 1년 이내 1,025,436 (24,104) 1,001,332 1년 초과 5년 이내 1,689,447 (154,294) 1,535,153 합 계 2,714,883 (178,398) 2,536,485 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 리스료 현재가치할인차금 리스부채 1년 이내 1,404,964 (390,972) 1,013,992 1년 초과 5년 이내 1,912,910 (309,512) 1,603,399 합 계 3,317,874 (700,484) 2,617,391 나. 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 현금의 지급 유동성대체 계약해지 및 만료 연결범위변동 외환차이 기말장부가 유동부채 1,013,992 1,041,143 104,025 (1,115,394) 103,242 (97,714) (61,151) 13,189 1,001,332 비유동부채 1,603,399 124,482 3,698 - (103,242) (78,309) (66,153) 51,278 1,535,153 합 계 2,617,391 1,165,625 107,723 (1,115,394) - (176,023) (127,304) 64,467 2,536,485 다. 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 1,001,332 1,013,992 비유동부채 1,535,153 1,603,399 합 계 2,536,485 2,617,391 18. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 9,570,297 - 5,808,304 - 미지급비용 7,417,122 - 7,665,856 - 임대보증금 - 555,842 - 310,000 기타채무(*) - 12,145,699 - 11,627,202 장기미지급금 - 227,934 - 96,141 합 계 16,987,419 12,929,475 13,474,160 12,033,343 (*) 회사가 사업결합시 제3자에게 발행한 (주)한도반도체 총 지분 19.7%(873,273주)에 대한 풋옵션은 연결실체의 자기지분상품 매입의무로 상환금액의 현재가치에 대해 금융부채로 인식한 금액을 포함하고 있습니다. 19. 파생상품 가. 보고기간 중 파생상품으로부터 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 전환사채 관련 파생상품 평가이익 4,250,664 - 거래손실 3,565,306 - 선물거래 거래손실 418,000 971,200 합 계 8,233,970 971,200 나. 보고기간말 당시의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 관련 파생상품 파생상품금융자산 (유동) 3,358,965 2,132,785 파생상품금융부채(유동) 15,776,913 8,161,697 20. 특수관계자 가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 중대한 영항력(주1) ㈜이도헬스케어 관계기업 (주)지오티스, (주)디알씨헬스케어 기타(주2) 주피터1호투자조합, (주)이오에프알엠, 제이티엠, (주)리앤제이, (주)다오닉, 에이전시 와이, 케이엘한주창업벤처전문 사모투자합자회사, 비오케이M, 케이엘앤파트너스 주식회사, 케이앤 지방상생 1호투자조합, 비오케이창업투자 주식회사, ㈜다오닉, ㈜에쓰씨컴퍼니(주3), ㈜몸핏 경영진 대표이사 이진형, 이사 차정운, 이사 반재상, 감사 송준우, 이사 윤정호, 이사 김성택, 자회사 경영진 (주1) 전기 중 주식 및 경영권 양수도 계약을 통해 제이준코스메틱㈜에서 (주)이도헬스케어로 (11.77%(자기주식 차감전)지분을 취득) 중대한 영향력을 행사하는 기업이 변경되었습니다. (주2) 전기 중대한 영향력을 행사하는 기업으로 편입된 ㈜이도헬스케어의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관자로서 당사의 특수관계자로 편입되었습니다. (주3) 당분기 중 ㈜에쓰씨컴퍼니는 지분 전체를 최대주주에게 매각함에 따라 특수관계구분을 재분류하였습니다. 나. 주요 경영진에 대한 보상금액 연결실체는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 3,804,317 3,409,222 퇴직급여 433,591 995,977 복리후생비 (주1) 221,941 (1,284,330) 합 계 4,459,849 3,120,869 (주1) 전분기 복리후생비에 주식보상비용 1,526백만원 환입이 포함되었습니다. 다. 보고기간 중 특수관계자와의 매출 ·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 매입 기타매입 지배기업(주1) ㈜이도헬스케어 4,563,731 38,024 - 20,208 관계기업 ㈜디알씨헬스케어 - 16,445 - 20,152 기타특수관계자 에이전시 와이 2,500 902 - 16,017 ㈜에쓰씨컴퍼니 18,900 - - - 합 계 4,585,131 55,371 - 56,377 (주1) 전기 중 주식 및 경영권 양수도 계약을 통해 제이준코스메틱㈜에서 (주)이도헬스케어로 (11.77%(자기주식 차감전)지분을 취득) 중대한 영향력을 행사하는 기업이 변경되었습니다. (2) 전분기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 관계기업 (주)디알씨헬스케어 9,000 - (주)이도헬스케어 8,551,250 - 기타(주1) 제이준코스메틱(주) - 16,853 합 계 8,560,250 16,853 (주1) 전분기 중 주식 및 경영권 양수도 계약을 통해 제이준코스메틱㈜에서 (주)이도헬스케어로 (11.77%(자기주식 차감전)지분을 취득) 중대한 영향력을 행사하는 기업이 변경되었으며, 지배기간동안 거래내역을 작성, 기타로 분류하였습니다. 라. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권, 미수금,보증금,대여금,미수수익 임대보증금,매입채무 지배기업 이도헬스케어 628 25,740 관계기업 ㈜디알씨헬스케어 201,207 3,510 기타 임직원 166,138 - 합 계 367,973 29,250 (2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권, 미수금,보증금,대여금,미수수익 임대보증금,매입채무 지배기업 ㈜이도헬스케어 8,638,609 - 관계기업 ㈜디알씨헬스케어 202,949 10,000 피비오컴퍼니㈜ 93,000 11,245 에이전시 와이 10,580 - ㈜몸핏 50,523 - 기타 임직원 158,810 - 합 계 9,154,471 21,245 마. 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 관계기업 ㈜디알씨헬스케어 200,000 - 기타특수관계자 에이전시 와이 55,902 - 합 계 255,902 - (2) 전분기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 관계기업 ㈜디알씨헬스케어 200,000 - 합 계 200,000 - 바. 당분기 중 연결회사는 최대주주인 ㈜이도헬스케어의 해외 영업부문을 129억원에 취득하고 사업을 양수하였습니다. (주석37 참조) 21. 퇴직급여부채 가. 주요 보험수리적 가정 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 5.35% 5.35% 임금상승률 3.88% 3.88% 물가상승률 2.33% 2.33% 나. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,939,914 5,337,854 사외적립자산의 공정가치 (5,079,904) (5,202,113) 기말 퇴직급여부채의 현재가치 860,010 135,741 22. 자본금 및 기타자본 가. 보고기간 중 지배기업의 보통주자본금 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 자본금 주식수 자본금 주식수 기초 16,044,630 32,089,259 16,044,630 32,089,259 기말 16,044,630 32,089,259 16,044,630 32,089,259 지배기업의 수권주식 총수는 120,000,000주이며 1주당 액면가는 500원입니다. 나. 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 구성 내역 및 보고기간 종료일까지의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식발행초과금 자기주식 자기주식처분이익 기타자본잉여금 합 계 전기초(2022.01.01) 126,546,683 (2,913,164) 3,689,145 1,079,969 128,402,633 주식매입선택권 - - - (1,625,661) (1,625,661) 기타의자본조정 - - - 578,323 578,323 전분기말(2022.09.30) 126,546,683 (2,913,164) 3,689,145 32,631 127,355,295 당기초(2023.01.01) 126,546,683 (2,913,164) 3,689,145 (52,712) 127,269,952 당분기말(2023.09.30) 126,546,683 (2,913,164) 3,689,145 (52,712) 127,269,952 다. 주식기준보상제도 (1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 약정유형 대상자 부여일 최초부여수량 행사가격 가득조건 권리행사가능기간 약정유형1 임원 2020년7월7일 150,000주 12,951원 용역제공조건 2년 용역제공조건 완료 후 5년간 약정유형2 우리사주조합 2020년7월7일 150,000주 9,066원 용역제공조건 2년 용역제공조건 완료 후 일주일간 주식기준보상거래와 관련하여 당분기 중 비용으로 인식한 금액은 없습니다.(전분기: 1,525,633천원 환입) (2) 보고기간 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 수량 가중평균행사가격 기초 10,600 9,066 상실 (10,600) - 행사 - - 기말 - 9,066 23. 기타자본구성요소 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역 및 보고기간 종료일까지의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (2,785,806) (2,785,806) 해외사업환산손익 7,221,501 5,127,226 지분법자본변동 384,788 384,787 합 계 4,820,482 2,726,207 24. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 1,479,904 1,105,599 기업합리화적립금 245,502 245,502 미처분이익잉여금 92,376,336 83,938,467 합 계 94,101,742 85,289,568 (*1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 25. 우발채무 및 약정사항 가. 보고기간 종료일 현재 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입금내역 산업은행 토지, 건물(유형자산 및 투자부동산) USD 3,100,000 운영자금 3,000,000 운영자금 기업은행 토지, 건물(유형자산 및 투자부동산) 24,840,000 시설자금대출 수출입은행 재고자산 2,600,000 일반자금대출 하나은행 토지, 건물(투자부동산) 4,200,000 운전자금 KB증권(캠코) 토지(유형자산) 16,719,000 운전자금 캠코동산금융지원 건물(유형자산) 1,824,571 운전자금 나. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 금융기관 및 회사와의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정 약정한도 실행금액 기업은행 시설자금(건물대) 8,110,000 8,110,000 시설자금(토지대) 9,590,000 9,590,000 일반자금대출 3,000,000 3,000,000 산업은행 일반자금대출 6,700,000 6,700,000 수출입은행 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 신한은행 매출채권할인 500,000 - 무역금융 3,000,000 - 일반자금대출 5,000,000 5,000,000 운영자금대출 3,000,000 3,000,000 시설자금대출 15,000,000 7,280,000 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 13,880 13,880 하나은행 매출채권할인 1,000,000 - 운전자금대출 2,800,000 2,800,000 NH농협은행 시설자금대출 9,500,000 7,480,000 (주1) 매출채권할인 약정은 연결실체가 발행한 어음을 어음인수인이 연결실체의 신용으로 할인할 수 있는 약정입니다. 다. 보고기간말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내역 보증인 보증금액 지급보증 서울보증보험㈜ 1,012,853 하자이행보증 서울보증보험㈜ 85,349 서비스 계약 서울보증보험㈜ 10,000 임대차 계약 서울보증보험㈜ 3,692 예치금보증 서울보증보험㈜ 622,825 합 계 1,734,719 라. 보고기간말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. 소송의 결과가 연결재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 계류법원 원고 피고 소송명 소송가액 비고 대구지방법원 ㈜닉스 ㈜한주반도체 채권가압류(2023카단31436) 1,670,060 가압류이의신청 및 취소소송 진행 26. 비용의 성격별 분류 연결실체의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 재고자산의 변동 2,963,438 10,010,500 (3,129,446) (10,501,259) 원재료 투입 55,573,213 127,329,351 105,396,193 207,791,630 종업원급여 9,406,022 30,625,166 9,418,080 26,945,862 감가상각비와 무형자산상각비 3,233,050 9,426,261 2,630,995 7,515,895 운반비 972,982 2,522,788 1,450,412 4,233,235 연구개발비(주1) 1,014,368 2,589,518 2,367,477 2,613,225 기타비용 20,017,677 52,539,736 15,812,988 31,792,380 매출원가와 판매비와관리비 합계 93,180,751 235,043,321 133,946,699 270,390,968 (주1) 동 연구개발비는 포괄손익계산서상 연구개발비에서 종업원급여, 감가상각비 등을 차감한 금액입니다. 27. 부문별 정보 가. 보고부문이 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가함에 있어 기업회계기준서 제1108호 ‘영업부문’을 따르고 있으며, 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 아래와 같이 영업부문을 결정하고 있습니다. 구 분 내용 IT(이동통신 단말기등) 이동통신 단말기 부가제품과 LED조명기기의 제조 및 판매 바이오(필러제조) 조직수복용생체재료인 히알루론산을 기반으로 하는 HA필러 제품을 생산 및 판매 반도체장비 반도체 제조용 기계장비 제조 및 판매 나. 부문별 수익 및 성과 (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 매출 매출총이익 IT(이동통신 단말기등) 221,922,676 32,943,451 바이오(필러제조) 13,775,780 7,937,564 반도체장비 4,216,248 (2,391,574) 부문 총계 239,914,704 38,489,441 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 매출 매출총이익 IT(이동통신 단말기등) 275,763,083 34,317,134 바이오(필러제조) 9,621,121 5,235,622 부문 총계 285,384,204 39,552,756 상기에서 보고된 부문별 수익 및 성과는 연결실체 내의 내부거래를 제거한 후의 금액에 해당합니다. 한편, 부문이익은 각 부문에서 획득한 매출총이익을 표시합니다. 상기에서 설명한 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고됩니다. 상기에서 보고된 부문별 자산과 부채는 연결실체 내의 내부거래를 제거한 후의 금액에 해당합니다. 다. 부문별 자산과 부채 (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 IT(이동통신 단말기등) 295,188,446 107,961,105 바이오(필러제조) 90,169,038 37,732,998 반도체장비 54,493,813 49,636,261 부문 총계 439,851,297 195,330,364 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 IT(이동통신 단말기등) 240,616,660 67,586,873 바이오(필러제조) 70,977,511 25,353,000 반도체장비 65,759,096 48,877,193 부문 총계 377,353,267 141,817,066 상기에서 보고된 부문별 자산과 부채는 연결실체 내의 내부거래를 제거한 후의 금액에 해당합니다. 라. 연결실체의 지역별 정보 (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 한국 중국 베트남 미국 인도 일본 브라질 연결조정 연결후금액 총매출액 111,877,470 18,110,813 182,585,970 8,341,226 15,665,511 2,668,808 1,044,671 (100,379,765) 239,914,704 내부매출액 (70,491,445) (3,186) (29,885,134) - - - - 100,379,765 - 순매출액 41,386,025 18,107,627 152,700,836 8,341,226 15,665,511 2,668,808 1,044,671 - 239,914,704 자산 398,166,532 10,186,014 127,117,294 5,909,765 10,037,591 - - (111,565,899) 439,851,297 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 한국 중국 베트남 미국 인도 일본 연결조정 연결후금액 총매출액 139,697,055 26,724,162 223,417,439 12,748,112 11,068,089 2,638,550 (130,909,203) 285,384,204 내부매출액 (88,477,017) (12,624) (42,419,562) - - - 130,909,203 - 순매출액 51,220,038 26,711,538 180,997,877 12,748,112 11,068,089 2,638,550 - 285,384,204 자산 258,309,359 12,596,542 138,408,996 8,908,390 10,757,336 - (105,620,789) 323,359,834 28. 판매비와관리비 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 급여 3,789,106 10,870,110 2,795,409 8,401,475 퇴직급여 291,611 927,667 258,583 1,073,547 복리후생비 572,428 1,690,674 478,305 1,606,154 여비교통비 112,616 362,659 92,758 238,694 접대비 195,549 475,942 122,766 379,526 운반비 560,526 1,520,588 619,831 1,900,537 세금과공과 246,675 365,388 61,228 166,615 광고선전비 167,682 293,341 74,810 329,751 수출관리비 13,069 42,061 11,421 36,817 포장비 264,500 403,190 47,653 251,789 지급수수료 814,427 4,126,067 469,135 1,798,132 감가상각비 282,015 1,033,764 76,099 224,494 무형자산상각비 392,010 962,908 85,416 250,176 대손상각비 - - - (9,907) 사용권자산 감가상각비 308,751 890,026 298,937 1,023,367 기타 552,288 1,797,281 698,801 99,126 판매관리비 소계 8,563,253 25,761,666 6,191,152 17,770,293 연구개발비 2,732,647 7,856,392 2,242,963 6,789,226 연구개발비 소계 2,732,647 7,856,392 2,242,963 6,789,226 판매비와관리비 합계 11,295,900 33,618,058 8,434,115 24,559,519 29. 금융수익 및 금융비용 연결실체의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 금융수익 이자수익 97,562 1,183,059 295,096 460,950 외환차익 2,539,604 6,229,120 6,825,890 10,761,146 외화환산이익 512,366 2,059,389 2,185,913 5,622,491 배당금수익 - 17,602 - - 파생상품평가이익 4,250,664 4,250,664 - - 당기손익인식금융자산처분이익 10,706 10,706 - - 당기손익인식금융자산평가이익 594 594 - - 금융수익 합계 7,411,496 13,751,134 9,306,899 16,844,587 금융비용 이자비용 (1,709,776) (2,981,453) (136,955) (139,822) 외환차손 (1,376,294) (2,674,214) (1,743,336) (2,808,709) 파생상품거래손실 (3,721,306) (3,983,306) (544,400) (971,200) 외화환산손실 48,820 (332,757) (147,263) (1,368,985) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (101,872) - - 금융비용 합계 (6,758,556) (10,073,602) (2,571,954) (5,288,716) 30. 관계기업투자손익 연결실체의 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 관계기업투자주식처분이익 - 17,447 - - 관계기업투자주식처분손실 - - - (2,352,947) 지분법평가손실 - (5,312) - - 합계 - 12,135 - (2,352,947) 31. 기타이익 및 기타비용 연결실체의 기타이익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 기타이익 수입임대료 102,660 296,460 - - 유형자산처분이익 11,388 53,464 8,014 17,141 투자부동산처분이익 - - - 31,333 기타의대손상각비환입 300 11,733 500 13,600 잡이익 380,477 1,469,100 150,660 412,653 리스계약해지이익 3,526 5,629 3,270 22,836 기타이익 합계 498,351 1,836,386 162,444 497,563 기타비용 무형자산손상차손 - (1,528,002) - - 유형자산처분손실 (35,633) (172,306) - (57,172) 리스계약해지손실 - - - (2,943) 사업양도손실 (24,365) (24,365) - - 기부금 (35,950) (54,550) (7,450) (17,350) 잡손실 (440,879) (942,967) (638,763) (819,034) 기타비용 합계 (536,827) (2,722,190) (646,213) (896,499) 32. 지배기업에 대한 주당손익 지배기업에 대한 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 1주당 순이익의 산출 내역은 다음과 같습니다. 가. 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 당기순손익(A) 8,812,174,474 원 23,512,962,053 원 가중평균유통보통주식수(B) 31,467,198 주 31,467,198 주 기본주당손익(A/B) (단위: 원) 280 원 747 원 (주1) 당분기 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 일 자 구 분 주식수(주) 일수(일) 적 수 누적 2023-01-01 전기이월 32,089,259 273 8,760,367,707 2023-01-01 자기주식 (622,061) 273 (169,822,653) 계 31,467,198 8,590,545,054 일수 273 가중평균유통보통주식수 31,467,198 나. 희석주당손익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 잠재적보통주의 희석효과가 없음에 따라 희석주당손익은 반영하지 않았습니다. 33. 위험관리 가. 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. (1) 외환위험 (2) 이자율위험 (3) 신용위험 (4) 유동성위험 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. 나. 위험관리 개념체계 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 지배기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 지배기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결실체의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 지배기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 다. 시장위험 (1) 외환위험 연결실체는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다. 연결실체는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 필요에 따라 대외적 환율관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화 합니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 외화자산 및 외화부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD,JPY) 구 분 당분기말 전기말 USD JPY USD JPY 외화자산: 현금및현금성자산 36,657,645 143,083,096 36,380,127 99,825,566 매출채권 8,155,243 843,015 9,085,802 843,015 미수금 - - 775,178 - 외화자산 합계 44,812,888 143,926,111 46,241,107 100,668,581 외화부채: 매입채무 5,674,214 - 4,210,090 - 미지급금 9,727 - 3,717 - 외화부채 합계 5,683,941 - 4,213,807 - 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 5,262,061 (5,262,061) 5,326,120 (5,326,120) JPY 129,853 (129,853) 95,955 (95,955) (2) 이자율 위험 연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (503,766) 503,766 (215,857) 215,857 (3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 105,059,333 78,279,185 매출채권 35,212,246 37,659,303 기타금융자산(유동) 16,988,567 14,232,933 기타금융자산(비유동) 5,260,078 2,093,799 합 계 162,520,224 132,265,220 (4) 유동성위험 연결실체는 매 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 1년 미만 2년 이하 2년 이상 매입채무 29,773,386 - - 기타지급채무 16,987,419 - - 단기차입금 24,109,900 - - 장기차입금 13,880 3,218,020 46,175,651 사채 6,000,000 - - 전환사채 43,000,000 - - 기타장기지급채무 - 783,775 - 리스부채 1,062,514 485,482 1,219,225 파생부채 15,776,913 - - 합 계 136,724,012 4,487,277 47,394,876 라. 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당과 자사주 이익소각을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 195,330,364 141,817,066 자본 244,520,933 235,536,201 부채비율 79.88% 60.21% 34. 공정가치 측정 연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정합니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정합니다. - 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정됩니다. - 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 다만, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은 (보고기간 종료일 현재 관찰가능한시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를추정하였으며, 옵션은 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정합니다. 연결실체의 경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다. 수준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예:가격)또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수.단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간 종료일 현재 연결재무제표에 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 50,000 50,000 발행어음 - - 1,808,429 1,808,429 파생상품 파생상품자산(콜옵션) - - 3,358,965 3,358,965 파생상품부채(전환권대가) - - 15,776,913 15,776,913 나. 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 투자전환사채 - - 1,262,872 1,262,872 비상장주식 - - 50,000 50,000 파생상품 파생상품자산(콜옵션) - - 2,132,785 2,132,785 파생상품부채(전환권대가) - - 8,161,697 8,161,697 다. 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 산정 방법 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 비상장주식 현금흐름할인모형- 미래현금흐름을 추정하기 위하여 영업수익 증가율, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 매출액성장률이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. 할인율이 증가할수록 공정가치는 감소합니다. 파생상품 이항모형- 이항모형은 옵션가격을 결정하는 기초자산인 주가가 상승 또는 하락하는 두 가지의 경우를 시점 별로 주가트리를 생성하여, 옵션의 최적행사시점을 추정하고, 이 시점에서의 옵션가격을 산출하는 모형입니다. 주가변동성등 주가변동성이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. 투자전환사채 전환사채의 주계약인 순채권으로부터 기대되는 미래 이자 및 원금의 현금흐름을 평가기준일 현재 회사의 신용등급을 고려한 할인율을 적용하여 산정한 일반사채의현재가치로 산정됩니다.전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형인 이항모형을 사용하였습니다. 주가변동성 - 회사의 유사기업의 역사적 변동성에 기초하여 추정하였습니다. 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.-변동성이 증가(감소)하는 경우-할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 35. 연결현금흐름표 가. 보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 6,890,237 23,566,731 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 외화환산손실 332,757 1,368,985 감가상각비 7,006,139 5,690,016 투자부동산상각비 318,438 131,846 무형자산상각비 968,415 276,013 사용권자산상각비 1,133,270 1,418,020 퇴직급여 702,151 1,310,275 장기종업원급여 (9,071) - 법인세비용(수익) 785,011 252,002 유형자산처분손실 172,306 57,172 이자비용 2,981,453 139,822 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손실 101,872 - 지분법평가손실 5,312 - 재고자산평가손실 (879,241) 4,586,180 무형자산손상차손 1,528,002 - 파생상품거래손실 3,983,306 971,200 사용권자산처분손실 - 2,943 관계기업투자주식처분손실 - 2,352,947 주식보상비용 - (1,525,633) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 외화환산이익 (2,059,388) (5,622,491) 대손충당금환입 (11,733) (9,907) 기타의대손충당금환입 - (13,600) 유형자산처분이익 (53,464) (17,141) 리스계약해지이익 (5,629) (22,836) 투자부동산처분이익 - (31,333) 지분법적용투자주식처분이익 (17,447) - 이자수익 (1,183,059) (460,950) 배당금수익 (17,602) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (10,706) - 당기손익인식금융자산평가이익 (595) - 파생상품평가이익 (4,250,664) - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (10,467,816) (2,899,900) 미수금의 감소(증가) 1,856,545 1,216,529 미수수익의 감소(증가) (209,603) - 유동성보증금의 감소(증가) 64 - 계약부채의 증가 270,778 - 계약자산의 감소(증가) 416,927 - 선급금의 감소(증가) (605,460) 531,932 선급비용의 감소(증가) 24,906 (5,067) 재고자산의 감소(증가) 8,863,426 (7,257,061) 기타자산의 감소(증가) (672) - 매입채무의 증가(감소) (4,624,441) (4,517,410) 미지급금의 증가(감소) 6,498,065 (99,520) 예수금의 증가 539,689 223,918 선수금의 감소 37,001 173,640 미지급비용의 증가(감소) (490,469) (643,052) 예수보증금의 감소 30,000 - 충당부채의 증가(감소) (23,722) 35,136 퇴직금의 지급 21,847 (555,126) 부가세대급금의 감소 (1,204,304) - 당기법인세자산의 증감 (1,745) - 영업에서 창출된 현금흐름 19,341,086 20,624,280 나. 연결실체는 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내역 당분기 전분기 유형자산취득 미지급금 증가 1,120,706 170,773 금융비용의 자본화 389,106 647,345 건설중인자산의 본계정대체 37,166,680 5,033,963 다. 연결현금흐름표 상의 현금은 연결재무상태표 상의 현금및현금성자산입니다. 36. 주요고객에 대한 의존도 보고기간 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객1 119,571,618 215,494,280 기타 120,343,086 69,889,924 합 계 239,914,704 285,384,204 37. 사업양수 당분기 중 연결회사는 (주)이도헬스케어의 해외 영업부문을 취득하고 사업을 양수하였습니다. 회계처리 요약은 다음과 같습니다. 구분 금액 인수대가 12,900,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 매출채권(*2) 1,180,300 재고자산 456,102 기타유동자산 8,000 무형자산 5,299,926 매입채무 3,663,319 기타유동부채 562,987 이연법인세부채 1,107,094 식별가능한 순자산의 공정가치 1,610,928 영업권 11,289,072 (*1) 매출채권의 공정가치는 약정상 총액과 동일합니다. (*2) 사업양수도에서 발생한 의 영업권은 연결회사와 (주)이도헬스케어의 해외 영업부문을 결합하여 발생하는 매출 증대 등에 따른 것이며, 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다. 2023년 5월 1일(취득일)부터 연결손익계산서에 포함된 (주)이도헬스케어 해외 영업부문에서 발생한 매출액 및 당기순이익은 각각 12,098,188천원 및 1,025,241천원이며, 만일 (주)이도헬스케어 해외 영업부문이 기초부터 연결재무제표 작성 대상에 포함되었을 경우, 연결손익계산서에 계상되었을 매출액 및 당기순이익은 각각 3,582,254천원 및 1,757,078천원입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 29 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 28 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 3분기말 제 28 기말 자산 유동자산 126,341,861,163 89,745,590,327 현금및현금성자산 74,643,305,736 41,223,295,669 매출채권 17,765,459,812 8,955,710,214 기타유동금융자산 25,339,011,963 30,639,797,027 유동재고자산 7,397,032,468 8,242,487,734 기타유동자산 836,547,142 562,407,813 단기금융상품 0 0 당기법인세자산 360,504,042 121,891,870 비유동자산 124,563,876,826 121,125,761,780 유형자산 27,373,899,590 42,444,407,385 영업권 이외의 무형자산 1,947,027,472 2,109,783,187 투자부동산 22,575,261,187 0 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 61,462,763,315 67,326,158,385 이연법인세자산 3,808,517,875 4,120,971,659 기타비유동금융자산 5,555,948,118 4,663,603,473 사용권자산 576,259,269 460,837,691 기타비유동자산 1,264,200,000 0 자산총계 250,905,737,989 210,871,352,107 부채 유동부채 63,106,008,895 25,690,386,645 단기매입채무 10,521,715,227 7,270,901,188 유동 차입금 18,309,900,000 13,700,000,000 기타유동금융부채 10,739,344,380 3,969,916,169 유동 리스부채 305,215,310 235,713,100 유동성전환사채 22,889,342,750 0 기타 유동부채 340,491,228 513,856,188 비유동차입금의 유동성 대체 부분 0 0 당기법인세부채 0 0 비유동부채 28,721,877,347 23,563,644,439 장기차입금 16,090,100,000 13,955,680,000 퇴직급여부채 853,783,186 131,405,669 기타비유동금융부채 11,497,033,614 9,243,255,798 비유동 리스부채 280,960,547 233,302,972 기타 비유동 부채 0 0 부채총계 91,827,886,242 49,254,031,084 자본 자본금 16,044,629,500 16,044,629,500 자본잉여금 126,926,128,253 126,926,128,253 기타자본구성요소 (2,401,018,769) (2,401,018,769) 이익잉여금(결손금) 18,508,112,763 21,047,582,039 자본총계 159,077,851,747 161,617,321,023 자본과부채총계 250,905,737,989 210,871,352,107 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 43,608,397,683 95,002,621,688 60,259,410,024 132,714,484,302 매출원가 36,637,630,845 78,988,224,516 53,337,462,816 114,894,257,047 매출총이익 6,970,766,838 16,014,397,172 6,921,947,208 17,820,227,255 판매비와관리비 5,803,548,667 16,336,975,620 4,965,425,697 15,373,704,238 판매관리비 3,960,110,758 10,888,542,623 3,090,561,536 9,611,941,663 연구개발비 1,843,437,909 5,448,432,997 1,874,864,161 5,761,762,575 영업이익(손실) 1,167,218,171 (322,578,448) 1,956,521,511 2,446,523,017 금융수익 7,685,335,995 11,545,238,031 7,647,305,943 13,373,526,580 금융원가 4,886,336,443 8,346,010,927 705,656,362 1,445,367,808 종속기업및관계기업투자이익(손실) 0 (4,923,395,070) 0 1,000,000,000 기타이익 74,451,853 212,064,650 52,116,844 168,481,573 기타손실 36,797,755 61,241,071 26,543,656 38,417,884 법인세비용차감전순이익(손실) 4,003,871,821 (1,895,922,835) 8,923,744,280 15,504,745,478 법인세비용(수익) 0 643,546,441 0 (233,523,685) 당기순이익(손실) 4,003,871,821 (2,539,469,276) 8,923,744,280 15,738,269,163 기타포괄손익 0 0 58,059,075 58,059,075 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 58,059,075 58,059,075 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 0 0 58,059,075 58,059,075 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 4,003,871,821 (2,539,469,276) 8,981,803,355 15,796,328,238 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 127 (81) 284 500 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 127 (81) 284 500 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 16,044,629,500 126,926,128,253 (2,648,664,733) 9,875,841,600 150,197,934,620 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 15,738,269,163 15,738,269,163 기타포괄손익-금융자산평가손실(이익) 0 0 (34,706,614) (23,352,461) (58,059,075) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체 0 0 0 0 0 매도가능증권처분이익(손실) 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 보험수리적이익(손실) 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 복합금융상품 전환 0 0 0 0 0 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 34,706,614 15,761,621,624 15,796,328,238 2022.09.30 (기말자본) 16,044,629,500 126,926,128,253 (2,613,958,119) 25,637,463,224 165,994,262,858 2023.01.01 (기초자본) 16,044,629,500 126,926,128,253 (2,401,018,769) 21,047,582,039 161,617,321,023 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,539,469,276) (2,539,469,276) 기타포괄손익-금융자산평가손실(이익) 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체 0 0 0 0 0 매도가능증권처분이익(손실) 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 보험수리적이익(손실) 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 복합금융상품 전환 0 0 0 0 0 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 (2,539,469,276) (2,539,469,276) 2023.09.30 (기말자본) 16,044,629,500 126,926,128,253 (2,401,018,769) 18,508,112,763 159,077,851,747 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기 영업활동현금흐름 929,401,619 8,632,966,327 영업에서 창출된 현금흐름 51,866,853 8,907,796,582 이자지급(영업) (1,276,477,795) (648,083,800) 이자수취 1,295,912,101 906,071,096 법인세환급(납부) (569,704,829) (532,817,551) 배당금수취(영업) 1,427,805,289 0 투자활동현금흐름 (4,658,205,190) (9,349,335,688) 건설중인자산의 취득 0 0 단기금융상품의 취득 0 0 단기금융상품의 처분 4,010,000,000 225,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 9,989,096,605 9,505,700,000 단기대여금및수취채권의 취득 (10,000,000,000) (9,559,600,000) 장기금융상품의 처분 0 44,514,215 장기금융상품의 취득 0 (7,917,176) 당기손익인식금융자산의 처분 0 0 당기손익인식금융자산의 취득 0 0 관계기업투자주식의 처분 0 1,000,000,000 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 1,161,000,000 1,140,000,000 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 0 2,780,000,000 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 0 58,059,075 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,000,000,000) 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 2,940,000,000 0 장기대여금및수취채권의 처분 0 0 장기대여금및수취채권의 취득 0 (646,450,000) 보증금의 감소 447,544,534 185,210 보증금의 증가 1,855,560,000 20,808,000 유형자산의 처분 108,061,981 0 유형자산의 취득 (7,138,500,718) (7,245,475,021) 무형자산의 처분 20,000,000 0 매각예정자산의 처분 0 0 매각예정자산 계약금 0 0 기타투자자산의 취득 1,212,600,000 0 투자부동산의 취득 (1,125,264,000) 0 투자부동산의 처분 0 160,000,000 무형자산의 취득 (11,670,000) (103,315,300) 파생상품부채의 감소 0 0 보증예치금의 증가 (9,686,408) 1,119,228,691 매도가능금융자산의 취득 0 0 지분법적용 투자지분의 취득 0 0 재무활동현금흐름 36,716,133,290 6,807,703,500 장기차입금의 증가 3,744,320,000 7,240,000,000 단기차입금의 증가 3,000,000,000 0 단기차입금의 상환 0 0 장기차입금의 상환 0 0 전환사채의 증가 30,000,000,000 0 전환사채의 감소 0 0 유동성 장기부채의 감소 0 0 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 0 0 리스부채의 감소 (376,668,710) (427,296,500) 배당금지급 0 0 임대보증금의 증가 498,482,000 0 임대보증금의 감소 (150,000,000) (5,000,000) 전환권 행사 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 32,987,329,719 6,091,334,139 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 432,680,348 2,833,517,462 현금및현금성자산의순증가(감소) 33,420,010,067 8,924,851,601 기초현금및현금성자산 41,223,295,669 48,131,720,437 기말현금및현금성자산 74,643,305,736 57,056,572,038 5. 재무제표 주석 주석 제 29 (당분)기 2023년 01월 01일 부터 2023년 09월 30일 까지 제 28 (전분)기 2022년 01월 01일 부터 2022년 09월 30일 까지 주식회사 알에프텍 1. 일반사항주식회사 알에프텍(이하 "당사")은 경기도 용인시 처인구 원삼면 죽양대로 1763번길 60에 본사를 두고 있으며, 1995년 2월 22일에 설립되어 2002년 5월 16일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장한 상장회사로서 TRAVEL CHARGER, DATA LINK KIT, 무선충전기, COMBO ANTENNA 등 이동통신 단말기 부가제품과 LED조명기기의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당사의 보고기간종료일 현재의 자본금은 보통주 16,044,630천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(주1) 이도헬스케어㈜ 3,778,230 11.77% (주1) 자기주식 622,061주 차감전 지분율입니다 한편, RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD.(100%), RFTech Electronics(huizhou) CO., LTD.(100%), RFTECH BAC NINH CO., LTD.(100%), RFTECH THAI NGUYEN CO., LTD.(100%), RFT TELECOM USA, INC.(100%), RFTECH MOBILE INDIA(100%), ㈜알에프바이오(96.22%), ㈜한주반도체(59.61%), (주)제이드앤파트너스(100%)는 당사의 종속회사입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단당사의 경영자는 재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과가 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.당사가 회계정책을 적용하는 과정에서 회계적 추정과 판단이 중요한 영향을 미치는 재무제표의 주요 항목은 금융자산의 분류 및 공정가치 평가, 이연법인세, 유형자산과비금융자산의 손상등이 있습니다. 당기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 판단과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 3,856 1,065 보통예금 36,828,925 2,716,580 외화보통예금 37,810,525 38,505,651 합 계 74,643,306 41,223,296 5. 기타금융자산가. 보고기간 종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융자산 - - 4,010,000 - 단기대여금 9,810,800 - 9,081,900 - 미수금 936,771 - 2,457,212 - 미수수익 173,744 - 208,609 - 보증예치금 544,747 - 972,434 - 당기손익-공정가치측정금융자산 12,646,770 - 13,909,642 - 장기대여금 - 3,362,000 - 3,837,600 파생상품자산 1,226,180 8,520 - 48,590 보증금 - 2,185,428 - 777,412 합계 25,339,012 5,555,948 30,639,797 4,663,602 나. 보고기간 종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정항목 투자전환사채 진이어스 - - 1,262,872 1,262,872 투자전환사채 (주)알에프바이오 12,646,770 12,646,770 12,646,770 12,646,770 소 계 12,646,770 12,646,770 13,909,642 13,909,642 기타포괄손익-공정가치측정항목 비상장주식 ㈜자스텍엠 - - - - 소 계 - - - - 합 계 12,646,770 12,646,770 13,909,642 13,909,642 다. 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 13,909,642 6,750,000 취득금액 - - 회수(처분) (1,161,000) (1,140,000) 평가이익(손실) (101,872) - 기말금액 12,646,770 5,610,000 라. 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 - 526,235 취득금액 - 2,780,000 평가손실 - - 기말금액 - 3,306,235 마. 보고기간 종료일 현재 단기대여금에 대한 손실충당금 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기대여금 10,065,567 9,346,900 - 손실충당금 (254,767) (265,000) 바. 당분기말 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 비 고 단기금융상품 - 10,000 임직원 우리사주조합 취득자금대출 담보제공 6. 금융상품의 범주별 내역 및 손익가. 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 74,643,306 - - 74,643,306 매출채권 17,765,460 - - 17,765,460 기타금융자산(유동) 11,466,062 13,872,950 - 25,339,012 기타금융자산(비유동) 5,547,428 8,520 - 5,555,948 합 계 109,422,256 13,881,470 - 123,303,726 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 10,521,715 10,521,715 단기차입금 - 18,309,900 18,309,900 기타금융부채(유동) 7,615,216 3,124,128 10,739,344 리스부채(유동) - 305,215 305,215 장기차입금 - 16,090,100 16,090,100 기타금융부채(비유동) 10,916,644 580,390 11,497,034 리스부채(비유동) - 280,961 280,961 합 계 18,531,860 49,212,409 67,744,269 (2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 41,223,296 - - 41,223,296 매출채권 8,955,710 - - 8,955,710 기타금융자산(유동) 16,730,155 13,909,642 - 30,639,797 기타금융자산(비유동) 4,663,603 - - 4,663,603 합 계 71,572,764 13,909,642 - 85,482,406 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 7,270,901 7,270,901 단기차입금 - 13,700,000 13,700,000 기타금융부채(유동) - 3,969,916 3,969,916 리스부채(유동) - 235,713 235,713 장기차입금 - 13,955,680 13,955,680 기타금융부채(비유동) - 9,243,256 9,243,256 리스부채(비유동) - 233,303 233,303 합 계 - 48,608,769 48,608,769 나. 보고기간 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 이자수익 1,261,047 - - 1,261,047 외환차익 2,649,042 - - 2,649,042 외화환산이익 1,403,084 - - 1,403,084 파생상품거래손실 (3,983,306) - - (3,983,306) 기타의 대손충당금환입 11,733 - - 11,733 외환차손 (399,716) - - (399,716) 외화환산손실 (81,200) - - (81,200) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - (101,872) - (101,872) 보증료수익 209,603 - - 209,603 수입배당금 1,427,805 - - 1,427,805 합 계 2,498,092 (101,872) - 2,396,220 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각원가로 측정하는 금융부채 합계 외환차익 - 341,092 341,092 외화환산이익 - 2,902 2,902 이자비용 - (1,325,223) (1,325,223) 외환차손 - (436,965) (436,965) 외화환산손실 - (63,292) (63,292) 파생상품평가손실 - (1,954,437) (1,954,437) 파생상품평가이익 - 4,250,664 4,250,664 합 계 - 814,741 814,741 (2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 이자수익 825,494 - - 825,494 외환차익 6,660,673 - - 6,660,673 외화환산이익 5,144,252 - - 5,144,252 파생상품거래손실 (971,200) - - (971,200) 대손충당금환입 9,907 - - 9,907 외환차손 (16,222) - - (16,222) 외화환산손실 (37,861) - - (37,861) 기타의대손상각비환입 13,600 - - 13,600 합 계 11,628,643 - - 11,628,643 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각원가로 측정하는 금융부채 합계 외환차익 - 742,950 742,950 외화환산이익 - 157 157 이자비용 - (12,691) (12,691) 외환차손 - (254,296) (254,296) 외화환산손실 - (153,098) (153,098) 합 계 - 323,022 323,022 7. 매출채권 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 18,260,759 9,451,009 손실충당금 (495,299) (495,299) 합 계 17,765,460 8,955,710 나. 신용위험 및 손실충당금매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며,차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. (1) 당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 90일이하 90일초과 180일이하 180일초과270일이하 270일초과365일 이하 365일 초과 합계 채무불이행률 0.3% 0.00% 0.00% 33.66% 0.00% 100.00% 총장부금액 17,799,537 18,060 - 1,271 - 441,891 18,260,759 전체기간 기대신용손실 (52,980) - - (428) - (441,891) (495,299) 순장부금액 17,746,557 18,060 - 843 - - 17,765,460 (2) 보고기간 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 495,299 399,468 대손상각설정/환입 - (9,907) 기말금액 495,299 389,561 8. 재고자산가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 770,421 (95,844) 674,577 215,916 (22,856) 193,060 상품 1,076,047 (13,978) 1,062,069 806,927 (25,422) 781,505 재공품 311,890 (1,599) 310,291 490,269 (1,616) 488,653 원재료 5,717,759 (367,664) 5,350,095 7,348,526 (569,257) 6,779,269 미착품 - - - - - - 합계 7,876,117 (479,085) 7,397,032 8,861,638 (619,151) 8,242,487 나. 당분기 중 인식한 재고자산평가환입은 140,066천원이며, 전분기 중 매출원가에 인식한 재고자산평가손실은 4,598천원입니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 재고자산은 부보가액 88.5억원의 화재보험에 가입되어 있습니다. 9. 유형자산가. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 42,905,417 57,776,541 감가상각누계액 (15,495,362) (15,295,978) 손상차손누계액 (36,156) (36,156) 장부가액 27,373,899 42,444,407 토지 8,037,127 1,098,140 건물 16,140,132 2,421,363 구축물 230,965 237,522 기계장치 1,448,711 1,582,613 차량운반구 35,133 45,333 공구와기구 57,060 77,107 정부보조금 (2,243) (3,890) 비품 633,233 375,192 금형 337,091 388,257 시설장치 364,858 338,498 건설중인자산 91,832 35,884,272 합 계 27,373,899 42,444,407 나. 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 1,098,140 1,045,493 - - 5,893,494 8,037,127 건물 2,421,363 5,803,466 - (276,220) 8,191,523 16,140,132 구축물 237,521 - - (6,556) - 230,965 기계장치 1,582,613 221,838 (43,917) (311,823) - 1,448,711 차량운반구 45,333 - - (10,200) - 35,133 공구와기구 77,106 - - (20,046) - 57,060 정부보조금 (3,890) - - 1,647 - (2,243) 비품 375,193 299,531 (19,571) (126,920) 105,000 633,233 금형 388,257 36,850 - (88,016) - 337,091 시설장치 338,498 37,390 - (11,030) - 364,858 건설중인자산 35,884,274 83,038 - - (35,875,480) 91,832 합 계 42,444,408 7,527,606 (63,488) (849,164) (21,685,463) 27,373,899 (2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 1,098,140 - - - 1,098,140 건물 2,544,360 - - (92,248) - 2,452,112 구축물 246,263 - - (6,556) - 239,707 기계장치 1,342,511 459,686 - (277,832) - 1,524,365 차량운반구 58,933 - - (10,200) - 48,733 공구와기구 90,946 22,806 - (27,543) - 86,209 정부보조금 (6,688) - - 2,249 - (4,439) 비품 405,824 44,591 - (90,051) - 360,364 금형 366,957 89,560 - (78,091) - 378,426 시설장치 323,338 - - (10,185) - 313,153 건설중인자산 23,824,815 7,322,176 - - (5,255) 31,141,736 합 계 30,295,399 7,938,819 - (590,457) (5,255) 37,638,506 (주1) 당분기 및 전분기 중 차입이자 389,106천원 및 647,345천원을 자본화 하였으며, 자본화된 차입이자율은 당분기 5.18% (전분기 4.1%)입니다.다. 유형자산의 처분손익은 다음과 같으며, 기타이익과 기타비용에 계상되었습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 처분금액 108,062 - 장부금액 63,488 - 처분이익 44,574 - 처분손실 - - 라. 당분기말 현재 투자부동산을 포함한 토지, 건물은 당사의 차입금과 관련하여 산업은행에 담보(채권최고액 USD 3,100,000 및 3,000,000천원), 기업은행에 담보(채권최고액 24,840,000천원)로 설정되어 있습니다(주석25참조).마. 당분기말 현재 당사의 투자부동산을 포함한 건물, 기계장치 등은 화재보험(부보금액: 356억원)에 가입되어 있으며, 동 보험증권은 산업은행 차입금과 관련하여 5,000백만원의 질권이 설정되어 있습니다. 10. 투자부동산 가. 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 7,705,391 - 7,705,391 - - - 건물 15,079,836 (209,966) 14,869,870 - - - 합 계 22,785,227 (209,966) 22,575,261 - - - 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 임대원가는 각각 416백만원 및 210백만원 입니다.나. 보고기간 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 처분 상 각 기말 토지 - 7,705,391 - - 7,705,391 건물 - 15,079,836 - (209,966) 14,869,870 합 계 - 22,785,227 - (209,966) 22,575,261 (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 처분 상 각 기말 토지 20,609 - (20,609) - - 건물 109,269 - (108,058) (1,211) - 합 계 129,878 - (128,667) (1,211) - 11. 사용권자산가. 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 취득금액 402,297 904,865 1,307,162 감가상각누계액 (347,870) (383,033) (730,903) 장부금액 54,427 521,832 576,259 나. 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초금액 75,100 385,737 460,837 취득액 144,181 331,838 476,019 감가상각비 (164,854) (195,743) (360,597) 기말금액 54,427 521,832 576,259 (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초금액 249,535 492,500 742,035 취득액 83,537 147,615 231,152 감가상각비 (257,972) (254,378) (512,350) 기말금액 75,100 385,737 460,837 다. 보고기간 중 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 360,597 388,857 리스부채 이자비용 18,709 12,691 소액자산리스 관련 비용 34,460 41,912 단기리스 관련 비용 - 151,470 합 계 413,766 594,930 12. 무형자산보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 정부보조금 개발비 기타무형자산 회원권 제조기술 합계 기초 59,916 (7,077) - 382,429 1,674,516 - 2,109,784 증가 - - - 11,670 - - 11,670 감소 - - - - (20,000) - (20,000) 상각 (9,113) 523 - (145,836) - - (154,426) 기말 50,803 (6,554) - 248,263 1,654,516 - 1,947,028 취득원가 192,895 (12,083) 19,213,382 4,413,477 3,567,606 77,220 27,452,497 상각누계액 (142,092) 5,529 (10,372,389) (4,165,214) - (77,220) (14,751,386) 손상누계액 - - (8,840,993) - (1,913,090) - (10,754,083) (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 정부보조금 개발비 기타무형자산 회원권 제조기술 합계 기초 57,962 (7,773) - 455,481 1,674,516 - 2,180,186 증가 6,636 - - 109,955 - - 116,591 감소 - - - - - - - 대체 8,208 - - - - - 8,208 상각 (12,890) 696 - (183,007) - - (195,201) 기말 59,916 (7,077) - 382,429 1,674,516 - 2,109,784 취득원가 192,895 (12,083) 19,213,382 4,401,807 3,587,606 77,220 27,460,827 상각누계액 (132,979) 5,006 (10,372,389) (4,019,378) - (77,220) (14,596,960) 손상누계액 - - (8,840,993) - (1,913,090) - (10,754,083) 13. 종속기업및관계기업투자가. 투자회사에 대한 지분율 현황 등보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 종속기업및관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 소재지 당분기말 전기말 주식수 지분율 취득원가 장부가액 장부가액 종속기업 RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. 중국 (주1) 100.00% 19,579,881 - - RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 중국 (주1) 100.00% 755,016 755,016 755,016 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 베트남 (주1) 100.00% 3,203,974 2,200,545 2,200,545 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 베트남 (주1) 100.00% 3,244,368 3,244,368 3,244,368 RFT TELECOM USA, INC. 미국 (주1) 100.00% 570,400 570,400 570,400 RFTECH MOBILE INDIA 인도 (주1) 100.00% 3,444,756 2,675,508 2,675,508 ㈜알에프바이오(주2) 대한민국 1,890,625 96.22% 41,504,271 41,504,271 41,504,271 ㈜한주반도체(주3) 대한민국 2,637,130 59.61% 23,451,942 8,512,655 13,626,051 ㈜에쓰씨컴퍼니(주5) 대한민국 - - - - 2,750,000 ㈜제이드앤파트너스(주4) 대한민국 40,0000 100.00% 2,000,000 2,000,000 - 소 계 97,754,608 61,462,763 67,326,159 관계기업 ㈜디알씨헬스케어 대한민국 248,000 25.75% 2,000,000 - - 지오티스 대한민국 81,760 28.00% 817,600 - - 소 계 2,817,600 - - 합 계 100,572,208 61,462,763 67,326,159 상기 종속기업들에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 당사에 있고 종속기업들에 대하여 당사의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있어 동 종속기업들은 당사의 연결대상에 포함됩니다. (주1) 중국, 베트남, 미국, 인도 소재 종속기업은 법인의 형태가 주식회사가 아니고, 유한회사이므로 주식수를 산정할 수 없습니다.(주2) ㈜알에프바이오는 동 회사의 의사결정기구 의사결정에 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 등 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단되어 회사의 종속기업에 포함하였습니다.(주3) 전기 중 사업다각화를 통한 경쟁력 강화, 신성장동력 확보를 위해 59.61% 지분을 취득하여, 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단되어 회사의 종속기업에 포함하였습니다.(주4) 당분기 중 사업다각화를 통한 경쟁력 강화, 신성장동력 확보를 위해 100% 지분을 취득하여, 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단되어 회사의 종속기업에 포함하였습니다.(주5) ㈜에쓰씨컴퍼니는 당분기 중 (주)이도헬스케어에 매각되어 종속회사에서 제외되었습니다.나. 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역보고기간 중 당사의 종속기업 및 관계기업투자 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위 : 천원) 회사명 기초장부금액 취득/처분 손상/환입 기타증감 기말장부금액 종속기업 RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 755,016 - - - 755,016 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 2,200,545 - - - 2,200,545 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 3,244,368 - - - 3,244,368 RFT TELECOM USA, INC. 570,400 - - - 570,400 RFTECH MOBILE INDIA 2,675,508 - - - 2,675,508 ㈜한주반도체 13,626,051 - (5,113,396) - 8,512,655 ㈜알에프바이오 41,504,271 - - - 41,504,271 ㈜제이드앤파트너스 - 2,000,000 - - 2,000,000 ㈜에쓰씨컴퍼니 2,750,000 (2,750,000) - - - 합 계 67,326,159 (750,000) (5,113,396) - 61,462,763 (2) 전기 (단위 : 천원) 회사명 기초장부금액 취득/처분 손상 기타증감 기말장부금액 종속기업 RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 755,016 - - - 755,016 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. - - 2,200,545 - 2,200,545 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 3,244,368 - - - 3,244,368 RFT TELECOM USA, INC. 570,400 - - - 570,400 RFTECH MOBILE INDIA 3,444,756 - (769,248) - 2,675,508 ㈜한도반도체 - 23,451,942 (9,825,891) - 13,626,051 ㈜알에프바이오 41,504,271 - - - 41,504,271 ㈜에쓰씨컴퍼니 - 2,750,000 - - 2,750,000 소계 49,518,811 26,201,942 (8,394,594) - 67,326,159 관계기업 ㈜디알씨헬스케어 523,116 30,000 (553,116) - - 소 계 523,116 30,000 (553,116) - - 합 계 50,041,927 26,231,942 (8,947,710) - 67,326,159 다. 당분기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. 26,692 101,447 (74,755) - - (1,148) RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 10,159,322 5,362,127 4,797,195 18,110,813 207,564 290,049 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 5,662,406 611,812 5,050,594 472,021 354,525 474,473 RFT TELECOM USA, INC. 121,454,888 29,701,392 91,753,496 182,113,949 9,716,105 11,817,756 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 5,909,765 3,376,164 2,533,601 8,341,226 (71,023) 76,790 ㈜알에프바이오 10,037,591 8,926,902 1,110,689 15,665,511 1,455,480 1,468,642 RFTECH MOBILE INDIA 90,427,714 44,005,306 46,422,408 13,794,680 1,681,722 1,681,722 ㈜한주반도체와 그 종속기업 53,422,542 53,750,317 (327,775) 4,216,248 (7,012,936) (7,011,868) ㈜에쓰씨컴퍼니(주6) - - - 2,577,401 107,442 107,442 ㈜제이드앤파트너스 1,933,505 41,543 1,891,962 - (77,303) (77,303) (주6) ㈜에쓰씨컴퍼니의 재무현황은 당기 중 매각 되기 전까지의 손익입니다. 14. 매입채무보고기간 종료일 현재 당사의 매입채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 외상매입금 9,666,082 6,635,766 지급어음 855,633 635,135 합계 10,521,715 7,270,901 15. 전환사채가. 당분기말 현재 전환사채의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 종 류 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 제3회 2023-07-04 2028-07-04 2 % 30,000,000,000 상환할증금 3,302,850,000 전환권조정 (10,413,507,250) 차감후잔액 22,889,342,750 나. 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 종류 알에프텍 제 3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 인수인 시너지아이비 소부장 3호 신기술투자조합 권면총액 30,000,000,000 원 발행가액 30,000,000,000 원 표면이율 2% 보장수익률 4% 발행일 2023년 07월 04일 만기일 2028년 07월 04일 이자지급조건 매 3개월마다 지급 원금상환방법 1)만기일에 원금의 111.0095%에 해당하는 금액을 일시상환 2)기한의 이익을 상실한 경우 보장수익률로 사채발행일로부터 기한이익의 상실일까지 기간동안 계산한 이자금액에서 기수취 이자를 차감한 금액을 원금에 가산하여 상환 지연배상금 15% 전환가격(주1) 4,327 발행가능주식수 6,933,210 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환청구기간 2024-07-04 ~ 2028-06-04 전환가격의 조정 1) 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등 2) 사채 발행 후 매 7개월이 되는 날의 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함. 단, 최초 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액을 한도로 함. 3) 자본감소, 주식분할 및 주식병합 등 기한의 이익 상실 1) 발행회사가 휴업 또는 폐업하는 경우, 중요한 영업에 대한 영업정치 또는 취소 2) 법인의 해산사유 발생 3) 파산, 회생, 개인회생절차개시 등의 신청 4) 외부감사인의 발행회사에 대한 감사보고서 또는 반기검토보고서 의견이 "적정"이 아닌 경우 5) 외부감사인의 발행회사 내부회계관리제도에 대한 갓마 또는 검토 의견이 "적정"이 아닌 경우 조기상환 2025년 01월 04일 이후 매 3개월 마다 청구 콜옵션(주2) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는날 부터 2년까지 매 1개월에 해당하는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할수 있음 (주1) 동 전환사채의 전환권은 부채로 분류됐습니다.(주2) 해당 제3자지정 콜옵션에 대하여 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다.(주석16 참조).다. 당분기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기 초 발 행 상 환 상 각 기 말 전환사채 - 22,485,711 - 403,631 22,889,342 16. 파생상품보고기간 중 당사의 파생금융상품으로부터 발생한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기 투자주식 파생상품금융자산(비유동) 8,520 48,591 파생상품금융부채(비유동) 10,916,644 9,002,277 전환사채 파생상품금융자산(유동) 1,226,180 - 파생상품금융부채(유동) 7,615,216 - 17. 차입금보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.가. 단기차입금 및 유동성장기차입금 (단위 : 천원) 차입처 당분기말 전기말 종 류 이자율(%) 금액 금액 단기차입금 산업은행 시설/운영대 외 3.82 ~ 5.22 6,700,000 6,700,000 신한은행 일반자금 5.18 5,000,000 5,000,000 기업은행 강소기업대출 5.32 3,000,000 - 한국수출입은행 중기포괄수출금융 4.60 2,000,000 2,000,000 소 계 16,700,000 13,700,000 유동성 장기차입금 기업은행 일반시설자금대출(토지,건물) 5.42 ~ 5.51 1,609,900 - 소 계 1,609,900 - 합 계 18,309,900 13,700,000 나. 장기차입금 (단위 : 천원) 차입처 당분기말 전기말 종 류 이자율(%) 금액 금액 장기차입금 기업은행 일반시설자금대출(토지,건물) 5.42 ~ 5.51 16,090,100 13,955,680 합 계 16,090,100 13,955,680 다. 장기차입금의 연도별 상환내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 2023년 2024년 2025년 이후 장기차입금 - 2,481,670 13,608,430 18. 리스부채가. 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 리스료 현재가치할인차금 리스부채 1년 이내 311,225 (6,010) 305,215 1년 초과 5년 이내 302,679 (21,718) 280,961 합계 613,904 (27,728) 586,176 (2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 리스료 현재가치할인차금 리스부채 1년 이내 239,950 (4,237) 235,713 1년 초과 5년 이내 247,456 (14,153) 233,303 합계 487,406 (18,390) 469,016 나. 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 상환 기타 유동성 대체 기말 리스부채(유동) 235,713 530,262 18,710 (376,669) (35,151) (67,650) 305,215 리스부채(비유동) 233,303 - - - (19,992) 67,650 280,961 합계 469,016 530,262 18,710 (376,669) (55,143) - 586,176 (2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 상환 기타 유동성 대체 기말 리스부채(유동) 484,965 231,152 16,578 (548,415) (7,864) 59,297 235,713 리스부채(비유동) 292,600 - - - - (59,297) 233,303 합계 777,565 231,152 16,578 (548,415) (7,864) - 469,016 다. 보고기간 종료일 현재 금융리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 305,215 235,713 비유동부채 280,961 233,303 합계 586,176 469,016 19. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,429,762 - 2,287,448 - 미지급비용 1,694,366 - 1,682,468 - 파생상품부채 7,615,216 10,916,644 - 9,002,277 임대보증금 - 508,482 - 160,000 장기미지급금 - 71,908 - 80,978 합 계 10,739,344 11,497,034 3,969,916 9,243,255 20. 특수관계자가. 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 중대한 영항력(주1) ㈜이도헬스케어 종속기업 RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. 종속기업 RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 종속기업 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 종속기업 RFT TELECOM USA, INC. 종속기업 (주)알에프바이오 종속기업 RFTECH MOBILE INDIA 종속기업 (주)한주반도체 종속기업(주3) (주)제이드앤파트너스 관계기업 (주)지오티스 관계기업 (주)디알씨헬스케어 기타(주2) 주피터1호투자조합, (주)이오에프알엠, 피비오컴퍼니(주), 제이티엠, (주)리앤제이, (주)몸핏, (주)다오닉, HANJOO VINA CO.,LTD, HANJOO INDIA PRIVATE LIMITED, (주)에쓰씨컴퍼니(주4) 경영진 대표이사 이진형, 이사 차정운, 이사 반재상, 감사 송준우, 이사 윤정호, 이사 김성택 (주1) 전기 중 주식 및 경영권 양수도 계약을 통해 제이준코스메틱㈜에서 (주)이도헬스케어로 (11.77%(자기주식 차감전)지분을 취득) 중대한 영향력을 행사하는 기업이 변경되었습니다.(주2) 전기 중 중대한 영향력을 행사하는 기업으로 편입된 ㈜이도헬스케어의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관자로서 당사의 특수관계자로 편입되었습니다. (주3) 당분기 중 사업다각화를 통한 경쟁력 강화, 신성장동력 확보를 위해 100% 지분을 출자하여, 회사의 종속기업에 포함하였습니다.(주4) 당분기 중 (주)에스씨컴퍼니의 매각으로 종속회사에서 제외되고, 중대한 영향력이 있는 (주)이도헬스케어에 매각하여 기타로 재분류 하였습니다.나. 주요 경영진에 대한 보상금액당사는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 2,418,963 2,214,569 퇴직급여 329,347 934,063 복리후생비 169,175 123,084 합 계 2,917,485 3,271,716 다. 보고기간 중 특수관계자와의 매출 ·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매 입 매 출 기타수익 매 입 기타매입 중대한 영향력 ㈜이도헬스케어 38,024 - - - 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 69,564,018 282,392 6,408,252 - 종속기업 RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. - 1,427,805 - - 종속기업 RFTECH MOBILE INDIA 34,938 152,041 - - 종속기업 ㈜알에프바이오 313,757 178,908 - - 종속기업 ㈜한주반도체 - 106,287 - - 종속기업(주5) ㈜제이드앤파트너스 7,567 - - - 종속기업(주5) ㈜에쓰씨컴퍼니 56,700 - - 20,000 관계기업 ㈜디알씨헬스케어 9,614 6,831 - 20,152 합 계 70,024,617 2,154,264 6,408,252 40,152 (주5) 당분기중 (주)에쓰씨컴퍼니의 지분을 100% 전액 매각하여 종속기업에서 제외하였으며, (주)제이드앤파트너스 100% 출자하여 종속기업에 편입되었습니다.(2) 전분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 매 출 기타수익 매입 기타매입 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 88,331,354 350,308 4,435,274 - 종속기업 RFTECH MOBILE INDIA 55,664 132,227 - - 종속기업 (주)알에프바이오 90,000 - - - 관계기업 (주)디알씨헬스케어 9,000 - - - 기타(주6) 제이준코스메틱(주) - - - 16,853 합 계 88,486,018 482,535 4,435,274 16,853 (주6) 전기 중 주식 및 경영권 양수도 계약을 통해 제이준코스메틱㈜에서 (주)이도헬스케어로 (11.77%(자기주식 차감전)지분을 취득) 중대한 영향력을 행사하는 기업이 변경되었으며, 지배기간동안 거래내역을 작성, 기타로 분류하였습니다. 라. 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 특수관계구 분 회사명 자금대여 거래 현금출자 대여 회수 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. - 8,237,450 - 종속기업 RFTECH MOBILE INDIA - 633,650 - 종속기업 (주)제이드앤파트너스 - - 2,000,000 종속기업 ㈜한주반도체 9,000,000 1,100,000 - 합 계 9,000,000 9,971,100 2,000,000 (2) 전기 (단위 : 천원) 특수관계구 분 회사명 자금대여 거래 현금출자 대여 회수 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 8,713,150 9,959,700 - 종속기업 RFTECH MOBILE INDIA 2,143,850 672,050 - 관계기업 (주)디알씨헬스케어 200,000 - 30,000 종속기업 (주)에쓰씨컴퍼니 - - 2,750,000 합 계 11,057,000 10,631,750 2,780,000 마. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 ·채무 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위 : 천원) 특수관계 회사명 채권 채무 매출채권 (미수금포함) 대여금 미수수익 투자전환사채(주10) 외상매입금 보증금 지배기업 ㈜이도헬스케어(주9) 628 - - - - 3,512