알에프텍 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 (1) 영업개황

당사는 1995년 설립되어 5G기지국 안테나 모듈, 스마트폰의 부가제품인 충전기, 데이터링크 케이블, 무선충전 콤보 안테나 등을 연구개발, 생산 및 판매하고 있습니다. 현재 4세대 LTE가 광범위하게 보급되어 있으나, 사물인터넷, 자율주행차, 4K 동영상, VR 미디어, 대용량 게임 등으로 인해 데이터 트래픽이 기하급수적으로 늘어날 것으로 예상되어 5세대 이동통신 상용화가 화두가 되었습니다. 대한민국이 전세계 최초로 2019년 4월 5세대 이동통신을 상용화하면서 '5G 시대'가 본격적으로 개막했습니다.당사는 경영목표를 달성할 수 있도록 본사와 해외공장간의 전산시스템을 구축하고, 국제 환경 경영시스템인 ISO14001, 정보통신산업분야의 품질경영시스템인 TL 9000을 획득하는 등 전부문의 핵심역량을 강화하여 원가개선을 추진하고 있습니다. 또한 고객사의 스마트폰 신모델 출시에 맞춰 충전기, DLC, 콤보안테나, 악세사리 등 기존 제품군의 판매를 활성화하고, 신규로 5G 기지국 안테나 모듈을 상업화함으로써 시대 변화에 맞는 신규 사업 아이템을 확보하였습니다. 당사는 스마트폰 부가제품을 자체개발주문자상표부착(ODM) 방식으로 고객사에 공급하고 있으며, 고객사와 동반성장을 위해 중국, 베트남, 미주, 인도 지역에 법인을 설립하는 등 글로벌 경영을 하고 있습니다. 당사는 미용 목적으로 사용되는 히알루론산(Hyaluronic acid) 필러와 보툴리눔 독소(botulinum toxin)를 활용한 바이오 의약품(biopharmaceuticals) 등을 연구개발 및 제조하고 있습니다. 가. 히알루론산(Hyaluronic acid) 필러 히알루론산 필러는 피부의 꺼진 부분을 볼륨감 있게 채워주는 주사제입니다. 주름을 펴주거나 특정 부위를 도톰하게 채워주는 미용 용도로 활용되고 있습니다. 필러의 원료로 주로쓰이는 히알루론산은 인체의 결합조직, 상피 및 신경조직 등에 고루 분포되어 있는 높은 생체적합성을 가지는 안전한 생체재료로써 산업적으로는 정형외과, 안과, 피부과, 성형외과, 상처치료, 약물전달시스템, 화장품, 건강식품 등 다양한 응용 범위를 가집니다. 당사는 국내 판매용 히알루론산 필러 브랜드를 유스필(YOUTHFILL)로 결정하고 2019년 11월에 정식 출시하였습니다. 유스필은 유럽의약품 품질위원회(EDQM)의 인증을 받은 고품질 HA를 원재료로 사용하며, 식품의약품안전처(MFDS)의 인증을 받은 시설에서 생산되고있습니다. 제품사진1.jpg 제품사진 나. 보툴리눔 톡신 보툴리눔 톡신은 지난 20년간 사용돼 오면서 주름치료를 비롯한 수 십 가지 종류의 질환에 뚜렷한 치료 효능을 지닌 것으로 확인되었고, 부작용이 적다는 점을 인정받아 시장이 지속적으로 성장하고 있습니다. 보툴리눔 톡신이 인체에 유입되면 신경세포의 말단 부분에 접합하여 신경세포 안으로 들어가고, 신경세포 내에서 근육수축 작용을 조절하는 아세틸콜린(acetylcholine) 분비 작용을 방해합니다. 보툴리눔 톡신은 아세틸콜린 분비에 필수적인 작용을 하는 SNAP-25 단백질을 절단하여 분비를 억제합니다. 이렇게 아세틸콜린을 통해 신경자극을 받지 못한 근육은 수축할 수 없게 됩니다. 이러한 보툴리눔 톡신의 작용은 6~36시간 후에 나타나기 시작하여 7~14일이면 최고의 효과를 나타내며 근육의 이완 상태는 약 3~6개월 정도 지속됩니다. 그 후 점차 원래 있던 신경세포의 말단 주위에 새로운 신경 말단이 생성됨으로써 신경근 접합 부위가 기능을 회복하여 다시 근육을 수축시킬 수 있는 원상태로 돌아가게 됩니다. (2) 산업의 특성 정보통신사업은 네트워크 기반 산업에서 시작하여TV, 인터넷전화(VoIP) 등3가지 방송통신 서비스를 제공하는Triple Play Service로 확대됐습니다. 방송산업은 컨텐츠를 전송하는 산업에서 시작하여 스마트TV, T-commerce, 인터넷서비스 등 다양한 산업으로 확장되고 있습니다. 최근에는1인 미디어 플랫폼 활성화와 고사양 모바일 게임 등의 성장에 따라 고성능 디바이스 시장 및 고용량 패킷을 필요로 하는 사업이 크게 성장하고 있습니다. 디바이스의 성능 향상, 대용량 콘텐츠의 증가 등으로 인해 모바일 데이터 트래픽은 엄청난 속도로 증가하고 있습니다. 모바일 데이터 트래픽은 연평균47% 증가하여 2021년에는 2016년 대비 7배 수준으로 증가할 전망입니다. 이에 따라 고성능 스마트폰과 통신 네트워크 장비의 시장도 성장할 것으로 예상됩니다. 네트워크 장비 관련 분야는 크게 4가지로 광네트워크장비(광전송장비, 교환장비, 가입자망 장비, 광 모듈, 광 소재 및 기타), 이동통신장비(기지국 장비, 중계기, 스몰셀), 네트워크운영관리(계측장비, 검사장비), 보안 및 소프트웨어(보안장비, 소프트웨어) 구분됩니다. 기술의 복잡성 증대, 시장의 빠른 대응요구, 기술별 전문성을 필요로 하여 정보통신기기 제조업도 분업화, 다양화, 전문화가 나타나고 있습니다. 글로벌 미용성형 시장은 통증이 적고 회복이 빠른 시술의 확대, 기술발전에 따른 제품군 및 적응증 확대 등을 바탕으로 2018년 103억 달러에서 2023년 171억 달러로 5년간 연평균10.6%의 성장률을 보일 것으로 전망됩니다. 글로벌 의료 미용 시장의 시술/수술 비중은 보툴리눔 톡신 22%, 히알루론산 필러 14%로 큰 시장을 형성하고 있으며, 가슴확대(7%), 지방제거(7%) 및 쌍꺼풀 수술(6%) 등으로 구성됩니다. 특히 보툴리눔 톡신과 히알루론산 필러는 통증이 적고 즉각적인 효과 확인이 가능하며 시술이 간편하고 회복 시간이 빠르다는 장점을 기반으로 시술 건수가 급격히 증가하고 있는 상황입니다. 그럼에도 여전히 시장 침투율이 낮은 수준이어서 향후 성장 전망이 매우 밝다고 판단됩니다. 당사는 현재 필러 사업에서 유의미한 매출이 발생하고 있고, 향후 안정적인 시장점유율을 확보하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 또한 보툴리눔 톡신에 대해서도 지속적인 연구개발을 진행하고 있습니다. 미용시장.jpg 미용시장 (3) 산업의 성장성 정보통신기기 제조업에서 분류되는 무선통신 응용장치 부가제품은 스마트폰 가입자수의 증감과 신규모델 출시에 의해 제품의 수요가 직접적인 영향을 받는 구조입니다. 전세계 스마트폰 시장은 인구 대비 가입자 수가 포화상태에 이르러 성숙기에 진입했습니다. 다만, 2018년 이후 역성장을 이어온 스마트폰 시장이 2021년에는 스마트폰 시장 규모 약 13억 6천만대로, 지난 2020년 대비 9% 가량 성장할 것으로 전망하고 있습니다.(시장조사기관 트렌드포스). 또한 5G 서비스 도입과 플렉시블 기기들의 본격적인 출시 등에 힙입어 안정적인 성장세를 보일 것으로도 전망하고 있습니다. 한편 KT경제경영연구소는 5G 관련 국내경제 파급효과가 2030년경에 약48조원에 달 할 것으로 전망하였습니다. 소비자 니즈에 맞는 원활한 5G 이동통신 서비스를 위해서는 유선네트워크 고도화 작업이 선행되어야 합니다. 국내에서는 과확기술정보통신부가10기가 인터넷 상용화를 중점 지원 과제로 선정하는 등 발빠르게 대응하고 있습니다. 대한민국을 포함한 주요 국가들은 모바일 초고속인터넷을 차세대 경제성장의 핵심 동력으로 인식하고 5G 서비스 및 Giga-Wifi를 도입해 기기간 고속 영상전송 분야의 HDMI케이블을 무선으로 대체하는 기술 서비스를 구축하고 있습니다. 이에 따라 고성능 스마트폰 및5G 관련 사업은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 세계적인 인구의 고령화, 외모 중시 경향 심화, 소득 증가로 인해 안티에이징 수요가 급증하고 있습니다. 삶의 질 개선을 지원하는 정부 정책과 바이오, 의료기술 혁신이 더해지면서 안티에이징 제품 및 서비스의 품질도 발전을 거듭하고 있습니다. 이와 같은 사회, 경제, 기술적 요인을 바탕으로 글로벌 안티에이징 산업은 향후 지속적으로 성장해 나갈 것으로 전망됩니다.글로벌 히알루론산 필러 시장은 2017년 29억 달러 수준이었으며 이후 6년간 연평균 11.1% 성장률을 보이며 2023년 52억 달러에 달할 것으로 전망됩니다. 글로벌 시장 전망.jpg 글로벌 시장 전망 자료 : Medical Aesthetics Market - Global Forecast to 2023, 당사 재구성 2017년 기준 국내 필러 시장은 약 1,246억원 규모로 추정되며 2021년까지 4년간 연평균 7% 수준의 성장률을 보이며 2021년 약 1,775억원 규모를 형성할 것으로 예상됩니다. 국내 필러 시장 현황 및 전망은 아래와 같습니다. 국내시장 전망.jpg 국내시장 전망 자료 : 보건산업진흥원, SK증권, 당사 재구성 글로벌 미용용 보툴리눔 톡신 시장은 2018년 약 24억 달러규모에서 2028년까지 11년간 연평균 20% 수준의 성장률을 보이며 2028년 50억달러 규모를 형성할 것으로 예상됩니다. 글로벌 보툴리눔 톡신 시장 현황 및 전망은 아래와 같습니다. 톡신 시장전망.jpg 톡신 시장전망 자료 : 삼성증권 (4) 경기변동의 특성 정보통신기기 제조업은 경기변동에 직접적으로 영향을 받지는 않으나 스마트폰 신제품 사양이 상향 평준화되고, 사용자들의 교체 주기가 종전보다 길어지면서 2018년 처음으로 감소세에 접어들었고 2020년까지 3년 연속 역성장을 이어갔습니다. 2020년도에 5G 상용화에 힘입어 성장할 것으로 관측했지만, 코로나19 확산에 따른 락다운, 소비심리 위축 등으로 출하량은 전년대비 10% 가까이 감소했습니다. 그러나 2021년부터는 대부분 지역이 코로나19로부터 회복 국면에 접어들고 있고, 5G 보급 확산에 따른 출하량도 증가할 것으로 예상됩니다. 특히 신흥시장인 인도, 인도네시아, 베트남, 남미 등에서 스마트폰 출하량이 크게 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 또한 선진시장의 5G 서비스 도입, 폴더블 스마트폰 등 혁신적인 단말기의 등장 등에 힘입어 스마트폰의 교체 수요가 확대될 것으로 전망되는 점도 긍정적인 요소라고 판단됩니다. 보툴리눔 톡신 및 히알루론산 필러 산업은 제약업종과 마찬가지로 거시적 경기변동 요소에 민감하지 않은 비탄력적 특성을 보입니다. 미용 목적 시장의 비중이 매우 큰 국내시장의 경우 방학 및 설, 추석 연휴 기간 동안 미용 시술을 하려는 환자가 증가함에 따라 특정 기간의 매출이 다소 증가하는 경향이 존재하긴 하나, 특정 사업연도의 매출이 급격히 증가하거나 감소하지는 않는 편입니다. 보툴리눔 톡신 및 히알루론산 필러 제품은 기본적으로 선진적 서비스이기 때문에 국민 생활수준에 영향을 받지 않을 수 없습니다. 일반적으로 생활 수준이 향상되면 미용 시술에 대한 수요가 증가하는 경향을 보입니다. 실제로 미국이나 유럽 등 선진국 시장이 동남아시아 및 중남미 등 개발도상국 시장 대비 훨씬 큰 규모를 형성하고 있으며, 시장 침투율의 측면에 있어서도 현저히 높은 수준을 보입니다. 보툴리눔 톡신ㆍ필러 등 얼굴용 주사제(facial injectable) 시술은 영구적이지 않으며, 지속기간이 제한적입니다(일반적으로 보툴리눔 톡신의 경우 최대 6개월, HA 필러의 경우 약 12개월). 보툴리눔 톡신과 필러는 유사한 효과를 낼 수 있는 대체 수단이 사실상 없기에 시술자들의 재구매(재시술)율은 높은 수준으로 추정됩니다. (5) 경쟁상황 소비자의 요구가 다양해짐에 따라 그 니즈를 충족하기 위한 많은 종류의 무선통신 응용장치 기기가 개발, 출시되고 있습니다. 당사와 같은 ODM생산 업체의 경우는 이동통신단말기의 개발시점에 맞춰 부품을 얼마나 신속하게 경쟁력 있는 가격으로 대량공급 체체를 갖추는지가 가장 중요한 경쟁요인 중에 하나입니다. 당사에서는 최근 5G 기지국 안테나 모듈을 생산할 수 있는 제조 시설을 구축하였습니다. 전세계에서 5G 기지국 시스템을 공급하는 업체는 크게 5곳으로, 그 중 중국업체가 가장 큰 비중을 차지하나 국내 업체의 세계시장 점유율도 꾸준히 증가하는 추세입니다. 당사는 국내 고객사에 2019년부터 5G 기지국 안테나 모듈을 공급하고 있으며, 5G산업 성장에 발맞춰 매출액이 매년 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다. 가. 히알루론산 필러 1) 글로벌 시장 전세계적으로 필러 시장은 스위스 갈더마의 레스틸렌과 미국 앨러간의 쥬비덤이 선도하고 있습니다. 필러는 임상시험의 절차가 상대적으로 간소하기 때문에 유럽을 비롯하여 한국 등 전세계적으로 100개 이상의 생산업체가 존재하며, 경쟁수준이 매우 높습니다. 이에 따라 병원 등으로의 납품 시 기본적으로 가격 인하의 압박이 존재합니다. 그러나 필러는 부종, 홍반 등의 부작용이 존재하기 때문에 안전성이 높고 품질이 충분히 검증된 제품에 대한 소비자들의 충성도가 높은 시장입니다. 따라서 수많은 경쟁업체가 있음에도 불구하고 품질과 안전성을 기반으로 브랜드 충성도를 구축한 앨러간의 쥬비덤과 갤더마의 레스틸렌이 시장 초기 단계부터 현재까지 높은 수준의 점유율을 견고히 유지하고 있는 상황입니다. 2) 국내 시장 초기에는 수입품이 국내 시장을 지배했지만, LG화학을 필두로 국산 히알루론산 필러가 다수 출시됐습니다. 국산 제품은 수입품 대비 저렴한 가격을 바탕으로 글로벌 브랜드가 과점하고 있던 시장을 빠른 속도로 잠식해 나갔습니다. 현재 국내 필러 시장은 2017년을 기점으로 신규 진출 업체의 수가 줄어드는 등 초기 성장기를 지나 재편(Consolidation)의 단계로 진행되고 있다고 판단됩니다. 즉, 실제로 유의미한 매출을 보이는 몇몇 제품들로 업계가 재편되고 있는 상황입니다. 국내 필러 시장은 시장점유율 5% 이상의 업체가 7개에 이를 정도로 독점 혹은 과점 기업은 없습니다. 당사는 2019년 11월부터 국내 출시를 시작으로 유의미한 시장점유율 확보를 목표로 하고 있습니다. 나. 보툴리눔 톡신 1) 글로벌 시장 세계 최초 보툴리눔 톡신 바이오 의약품은 미국 앨러간의 보톡스로 1989년 미국 FDA로부터 허가를 득하며 판매되기 시작하였습니다. 현재도 보툴리눔 독소 의약품 시장은 전세계적으로 소수의 회사만 경쟁하는 과점시장의 형태입니다. 보툴리눔 톡신 바이오 의약품은 기본적으로 보툴리눔 균주 확보가 매우 어려우며, 배양과 핵심 단백질 추출 등을 위한 연구과정의 난이도도 높습니다. 또한 임상시험과 승인 절차까지 규제도 까다롭기 때문에 신규 업체의 진입이 매우 어려운 시장입니다. 이에 따라 글로벌 보툴리눔 톡신 제제 시장은 앨러간, 입센, 머츠 등의 과점 형태로 형성되어 있습니다. 2) 국내 시장 국내 보툴리눔 톡신 시장은 히알루론산 필러 시장과 유사한 경로를 보여왔습니다. 앨러간,입센, 머츠와 같은 글로벌 기업들은 시장 초기 진입자로서의 선점효과, 글로벌 기업으로서의 인지도, 자금력 등을 바탕으로 초기 국내 시장에서 높은 점유율을 확보하였습니다. 그러나 2006년 메디톡스, 2010년 휴젤 등이 보톡스 대비 훨씬 저렴한 가격에 보툴리눔톡신 제품을 출시하기 시작하면서 해외 기업들의 국내 시장 점유율은 빠르게 하락하였습니다. (6) 시장점유율 추이 당사의 주된 사업부문은 무선통신 응용장치 제조 및 판매업으로 수요자의 자료 미공개로 당사 매출에 대한 시장점유율을 표시 할 수 없습니다.HA필러는 의료기기로 분류되며 아직까지 공식적으로 HA필러 제품만을 별도로 시장점유율을 산출한 자료가 없어 HA필러 매출에 대한 시장점유율을 표시할 수 없습니다. (7) 시장에서의 경쟁력 및 장,단점 당사는 무선통신 응용장치 부가제품 제조업체로서, 고객사와 기본거래계약을 체결하고 ODM 방식으로 판매하고 있습니다. 다양한 모델에 대한 대응력과 철저한 품질보증 SYSTEM, 자체 연구개발 능력, 대량 생산능력 등이 갖춰져야만 ODM업체로서의 지위를 유지할 수 있습니다. 또한 국내시장뿐만 아니라 세계시장에 수출을 하기 위해서는 각종 지역별 인증규격요건 [UL(미주), CE(유럽), CCIB(중국), QAS(호주)]을 획득해야만 물품을 공급할 수 있습니다. 당사는 시장의 기술 트랜드 변화에 부합하는 모바일 부가기기 제품 개발을 위해 노력하고 있습니다. 의료기기로 분류되는 히알루론산 필러는 인체에 직접 주입하여 사용되는 제품인 만큼 제조에서 판매 이후의 관리까지 규제당국의 관리감독을 받습니다. 국내에서는 의료기기법, 약사법 등의 법령과 대통령령, 복지부장관령 및 식약처장 고시 등 많은 규정에 의하여 관리되고 있으며, 해외 시장 진출을 위해서도 각 국가별로 제품 인허가 절차를 밟아야 합니다. 최근 국내 히알루론산 필러의 허가/심사 기준은 과거에 비해 많이 까다로워지고 있는 추세입니다. 이는 신규 업체들의 시장진입을 어렵게 만드는 진입장벽으로 작용할 것으로 예상됩니다. 또한 히알루론산 필러는 식품의약품안전처의 ‘우수 의료기기 제조 및 품질관리 기준’ 인증(GMP)을 취득하여야 생산 및 판매가 가능합니다. GMP 운영을 위한 품질관리 시스템 및 관련 절차서를 갖추어야 하므로 식품, 화장품 등의 타 제조업보다 진입장벽이 높습니다. 한편 보툴리눔 톡신 사업의 경우 당사는 고위험 병원체 연구시설(Biosafety Level 2)을 확보하여 상업화를 위한 기초 연구를 수행 중입니다. (8) 공시대상 사업부문의 구분 기타 무선 통신장비 제조업 외 - 한국표준산업분류번호 : IT(26429) (기준일: 2021.03.31) (단위: 백만원, %) 구 분 매출 비중 주요제품 비고 IT(무선통신 응용장치) 80,100 97.4% 모바일 부가기기(충전기, DLC, 악세서리, 안테나 외)기지국 장비(5G 기지국 안테나 모듈) - 바이오(HA필러 외) 2,179 2.6% 필러 외 - 합계 82,279 100% - - (9) 신규사업 등의 내용 및 전망 보툴리눔톡신 사업당사는 지난 2020년 6월에 독자 스크리닝 기술을 활용해 벌꿀에서 유래한 균주를 분리 동정하였고 염기서열 분석을 완료해 전 세계에서 유일무이한 보툴리눔 균을 보유중입니다. 유전체 분석 전문기관을 통해 자사 균주들의 전체 염기서열을 분석한 결과 자사의 보툴리눔 균주가 'Hall A Hyper’와 'ATCC 3502’뿐 아니라 지금까지 발표된 보툴리눔 균주들과는 완전히 다른 독자적인 균주라는 사실을 확인했으며, Hall A Hyper는 A사, B사, C사, ATCC 3502는 D사, E사 등이 사용하고 있는 균주입니다. 전체 염기서열 분석 결과 당사의 벌꿀 유래 균주 RFT0102, RFT0808은 Hall A Hyper 와 비교할 때 유사도가 각각 65.11%, 94.03%를 기록했으며 ATCC 3502와 비교할 때 유사도가 각각 66.63%, 95.67%를 기록했으며 지금까지 전체 염기 서열이 공개된 보툴리눔 균주들과는 계통 분류학적으로 완전히 다른 균주라는 점을 확인했습니다. 향후 기초연구를 시작으로 생산 공정을 확립하고 GMP공장을 셋업한 뒤 전임상을 거쳐 임상 1상, 2상, 3상 까지 거쳐야 하는 수많은 단계가 남아있고, 수년간 지속적으로 개발일정을 소화해야 하는 과제가 남아있습니다 . 이를 위한 첫 단계로 당사는 지난 4월 강원도 및 원주시와 투자협약(MOU)을 맺고, 원주기업도시와 보툴리눔톡신 및 히알루론산 필러 신공장 건립을 위한 부지매매계약을 체결하였습니다. 2. 주요 제품 등 (1) 주요 제품 등의 현황 (연결기준) (기준일:2021.03.31) (단위: 백만원,%) 사업부문 구체적 용도 매출액 매출비중 무선통신응용장치 《휴대전화를 위한 충전기 등》- 무선충전기- 휴대폰 충전기 TA- 차량내 시가잭을 통한 급속 충전가능한 차량용 충전기 및 거치대- 배터리 충전시키는 BTC/BTH- 기타 37,284 45.3% 《PC와의 데이타 연결 케이블 DLC(Data Link Cable)제품 등》- PC와 휴대전화를 Link시켜 Data를 상호 교환 할 수 있는 Cable 19,599 23.8% 《휴대전화의 이동 방송 수신을 위한 안테나 제품》- 안테나, 콤보 / 휴대전화의 Poingting Device인 Stylus Pen 13,748 16.7% 《기지국 장비》- 5G 기지국 안테나 모듈 5,363 6.5% 《악세서리 등 기타》- 모바일 기기에 저장 매체(USB/SD메모리카드) 및 플러그 호환을 위한 연결제품 Gender 외- 모바일 기기와 출력장치(TV,모니터)를 HDMI 케이블로 연결하여 화면출력을 위한 제품HDMI 외 4,106 5.0% 바이오 히알루론산(Hyaluronic acid) 필러 외 2,179 2.6% 합 계 82,279 100.0% (2) 주요 제품 등의 가격변동추이 당사가 속한 휴대폰 부품 및 기타 부품업계는 경쟁사 난립 및 부품업계의 경쟁심화 등으로 매분기 3~4% 또는 그이상 수준의 단가가 인하 됩니다. 당사에서는 매년 신제품 개발 및 출시, 기능 추가 등을 통해 단가인하를 최소화 시키고 있으며, 또한 수량증대, 원가절감및 수율개선 등을 통해 수익성을 유지하고 있습니다. 3. 주요 원재료 현황 (1) 주요 원재료 등의 현황 (연결기준) (기준일:2021.03.31) (단위: 백만원,%) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비중 비고 무선통신응용장치및바이오(HA필러) 원재료 CHIP류 제품별 PCB ASS'Y 및 완제품 생산에 소요되는 부분 3,568 6.1% - IC류 5,195 8.9% - 사출류 11,313 19.3% - CABLE류 170 0.3% - PLUG류 4,148 7.1% - 안테나(ANT,5G외) 697 1.2% - 기타(모바일,5G,LED,바이오) 31,402 53.5% - 소계 56,493 96.4% - 외주가공비 SMD, 수삽, 자삽,제품, 상품, 기타 PCB ASS'Y 제작시 수삽,자삽 및 표면장착 1,894 3.2% - 상품 TA/DLC 외 TA/DLC 외 241 0.4% - 합 계 58,628 100.0% - *. 고객사 및 당사의 경쟁력 보호를 위해 매입처 표기는 생략합니다.*. 현재 바이오 부문은 HA필러(의료기기) 제품의 생산 및 매출만 존재하기 때문에 단가 노출로 인한 경쟁력 상실 등의 우려로 인해 원재료 기타 부문에 합산하였습니다. (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사에서 매입하는 주요 원자재의 경우 제품판매가 인하율 보다 상대적으로 적은 매분기 2~3% 정도의 수준에서 판가가 인하되고 있습니다. 또한 해외에서 조달하는 원자재의 경우 환율의 영향에 따라 매입단가가 소폭 변동하기도 합니다. (3) 매입처와 회사와의 특수한 관계여부 - 해당사항 없음. 4. 생산 및 설비 (1) 생산능력 및 그 산출근거 (가) 생산능력 (연결기준) (단위 : 천개, 백만원) 사업부문 품 목 사 업 소 제 27 기 1분기 제 26 기 제 25 기 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 무선통신응용장치및바이오(HA필러) T A 해외공장 25,268 35,204 87,948 140,540 99,081 153,936 D L C 해외공장 33,419 20,589 124,912 83,064 155,006 94,910 안테나(ANT,5G외) 본사 및 해외공장 2,236 73,607 5,169 114,846 5,477 127,998 LED 및 필러 외 본사 및 군포공장 453 1,334 1,194 6,672 641 6,335 악 세 서 리 외기 타 본사 및 해외공장 173 68 5,908 6,374 25,997 19,652 합 계 61,547 130,802 225,130 351,495 286,202 402,832 (나) 생산능력의 산출근거1) 산출기준 공시대상기간중 라인별 작업일수와 1일 작업시간을 기준 최대생산능력2) 산출방법라인별 UPH×1일작업시간×작업일수 (다) 평균가동시간 (별도기준)① 1일 평균 가동시간: 8시간② 월평균 실가동일수: 20일 (162시간)③ 누적 가동일수: 60일 (누적 485시간) 당사 제조 현장의 LINE은 매우 가변적인(Flexible) 생산 체계로서, LINE에 계측기와 조립용 치공구 그리고 JIG등의 보조 설비를 세팅하면 완성되는 형태이고, 생산 일정에 따라, 또는 LINE수 및 투입인원에 따라 생산수량이 유동적입니다. 이 생산능력은 본 보고서의 대상기간중에 적용된 당사의 생산 효율등의 지표를 토대로 공시 대상기간동안 지속적 운용시의 전체 생산능력을 표현한 것으로서 실제 생산수량 또는 금액과는 차이가 있을 수 있습니다. 또한 생산능력에 있는 금액은 당사 제품군의 평균 가격을 전체 수량으로 곱하여 산출된 것으로서 실제 생산 금액과 다를 수 있습니다.기타로 표시된 제품군은 소량 생산되는 제품, 샘플 제품 등을 포함한 것으로서, 표현된 수량 및 금액과 실제 생산 수량 및 금액과는 차이가 있을 수 있습니다. ( 2) 생산실 적 및 가동률 (가) 생산실적 (연결기준) (단위 : 천개, 백만원) 사업부문 품 목 사 업 소 제 27 기 1분기 제 26 기 제 25 기 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 무선통신응용장치및바이오(HA필러) T A 해외공장 20,214 28,163 70,358 112,432 70,149 108,987 D L C 해외공장 26,735 16,471 99,930 66,451 109,745 67,197 안테나(ANT,5G외) 본사 및 해외공장 863 20,185 1,995 31,494 3,813 50,109 LED 및 필러 외 본사 및 군포공장 362 1,067 955 5,337 454 4,485 악 세 서 리 외기 타 본사 및 해외공장 138 54 4,726 5,099 18,406 13,913 합 계 48,312 65,940 177,965 220,813 202,567 244,691 ( 나) 당해 사 업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 공시대상기간가동가능시간 공시대상기간실제가동시간 공시대상기간평균가동률 무선통신 응용장치 제조 720 485 67.3% *. 공시대상기간 가능시간 : 공시 대상기간 전체일수 366일을 8시간씩 근무한다고 가정할 때, 최대 근무가능시간입니다. (3) 생산설비의 현황 등 (가) 생산설비의 현황 (연결기준) [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 (등기) 용인시 처인구 원삼면 좌항리 339-17 12,509㎡ 1,098 0 0 0 0 1,098 - 합 계 1,098 0 0 0 0 1,098 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가(등기) 용인시 처인구 원삼면 좌항리 339-17 공장외 7 2,667 0 0 30 0 2,637 - 중국외 Zhenhying Village Development Zone,Beizhakou JinnanDistrict Tianjin,hina 공장외 7,848 4,083 0 79 0 11,852 - 합 계 10,515 4,083 0 109 0 14,489 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(항목/수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인시 처인구 원삼면 좌항리 339-17 콘테이너 창고외 18 255 0 0 2 0 253 - 합 계 255 0 0 2 0 253 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 (항목/수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본 사 자가 용인시 처인구 원삼면 좌항리 339-17 SURFACE MOUNTER외 212 969 170 0 113 0 1,026 - 중국외 자가 Zhenhying Village Development Zone,Beizhakou JinnanDistrict Tianjin,hina 외 Gluing 기계 배치 기계 피더외 13,298 1,232 0 915 0 13,615 - 합 계 14,267 1,402 0 1,028 0 14,641 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 (항목/수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인시 처인구 원삼면 좌항리 339-17 카고트럭 외5 73 0 0 4 0 69 - 중국외 자가 Zhenhying Village Development Zone,Beizhakou JinnanDistrict Tianjin,hina 외 잔디의 3342CC 자동차외 394 37 0 22 0 409 - 합 계 467 37 0 26 0 478 - [자산항목 : 공구와기구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 (항목/수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인시 처인구 원삼면 좌항리 339-17 SOUND LEVEL METER외 792 127 6 0 16 0 117 - 중국외 자가 Zhenhying Village Development Zone,Beizhakou JinnanDistrict Tianjin,hina 외 AGING차(8台)외 3,462 186 0 282 0 3,365 - 합 계 3,589 192 0 298 0 3,483 - [자산항목 : 비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 (항목/수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인시 처인구 원삼면 좌항리 339-17 컴퓨터외 474 5 0 28 0 451 - 중국외 자가 Zhenhying Village Development Zone,Beizhakou JinnanDistrict Tianjin,hina 외 컴퓨터외 1,592 663 0 114 0 2,141 - 합 계 2,066 668 0 142 0 2,592 - [자산항목 : 금형] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 (항목/수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인시 처인구 원삼면 좌항리 339-17 SPH-4000외 347 312 0 0 27 0 285 - 중국외 자가 - - 0 0 0 0 0 0 - 합 계 312 0 0 27 0 285 - [자산항목 : 시설장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(항목/수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인시 처인구 원삼면 좌항리 339-17 에이징룸판넬외 81 337 0 0 3 0 334 - 중국외 자가 - - 265 0 0 3 0 262 - 합 계 602 0 0 6 0 596 - 5. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 (연결기준) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제 27 기 1분기 제 26 기 제 25 기 무선통신응용장치 TA 37,284 140,460 120,892 DLC 19,599 71,982 66,366 ANTㆍSTY 13,748 13,369 34,041 5G 기지국 안테나 모듈 5,363 14,474 35,417 ACC 등 기타 4,106 10,728 22,566 바이오(HA필러 외) 2,179 6,845 5,210 합 계 82,279 257,858 284,492 (2) 판매경로 및 판매방법 등 (가) 판매조직 당사의 판매조직은 다음과 같습니다. 판매조직.jpg 판매조직 (나) 판매경로 구 분 품 목 판 매 경 로 비 고 수출 T A □ LOCAL 수출 개발품 수주 ⇒ 개발 ⇒ Local L/C(구매승인서)접 수 ⇒ 업체공급 - ANTENNA,기 타 □ DIRECT 수출 개발품 수주 ⇒ 개발 ⇒ L/C접수 ⇒ 업체공급 - 국내 B T H,D L C, ANTENNA,기 타 □ 제조회사 판매 개발품 수주 ⇒ 개발 ⇒ P/O접수 ⇒ 업체공급 - ( 다) 판매전략 당사는 국내외 제조업체와 ODM(자체개발주문자상표부착) 방식으로 제품을 생산,판매하고 있습니다. 이러한 안정된 시장기반 위에서 지속적으로 고부가제품을 개발, 발전시켜 나아가는 한편, 적극적인 해외시장 공략과 저가 가격의 생산 및 판매기지로서 중 국과 베트남, 미국 그리고 인도에 현지법인을 설립하였으며, 이는 당사의 원가경쟁력을 증대시키고 매출처의 다각화에 적극적으로 기여할 것 입니다. 6 . 수 주상황 당사의 제품은 무선통신 응용장치 제조업체의 생산계획에 의한 주문생산방식이며, 주문이3주내외의 단기 발주형식으로 이루어지고 있어, 시장상황에 따른 제품별 변동요인이 크기때문에 수주현황은 작성하지 아니하고 있습니다. 7. 시장위험과 위험관리 - 종속회사를 포함한 시장위험과 위험관리에 대한 자세한 사항은 Ⅲ.재 무 에 관한 사항 중 주석 '위험관리'를 참조하시기 바랍니다. 8 . 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황에 관한 사항 - 당사는 통화선물 파생상품을 거래중이며 그 성격에 따라 파생상품으로 평가될 수 있는 전환사채를 발행하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 파생상품 현황 (가) 통화선물 - 해당사항 없음. ( 나) 전환사채 -제2회차 구 분 내 용 사채의 명칭 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 15,800,000,000원 용도 운영자금조달 발행일 2019-01-21 만기일 2022-01-21 액면이자율(%) 2% 보장수익율(%) 2% 원금상환방법 만기 일시상환 조기매도 청구권(Call Option) 해당사항 없음 조기상환 청구권(Put Option) 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 이후 매 6개월 마다 청구 가능 전환사채의 행사가격 주당 4,954원 전환가능 주식수 3,189,342주 전환청구에 따라 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환권 행사기간 2020년 1월 21일부터 2021년 12월 21일 액면가액 15,800,000,000원 *. 2021년 4월 사모 전환사채 잔량 전부에 대한 전환청구권 행사로 인해 현재 기준으로 전환사채 미상환 잔액은 없습 니다. (2 ) 평가내역 등에 관한 사항 - 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 다만, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은 (보고기간 종료일 현재 관찰가능한시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추정하였으며, 옵션의 경우에는 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정합니다. (가) 파생상품 현황 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 - 파생상품부채 : 기타파생상품부채(전환사채 전환권 및 Put Option) 10,117,119 18,385,054 합 계 10,117,119 18,385,054 (나) 파생상품 구성 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 전환권 9,753,356 17,379,842 Put Option 363,763 1,005,212 합 계 10,117,119 18,385,054 (다 ) 파생상품 손익 현황 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 통화선물 거래손실 - - 전환사채 평가이익 8,267,935 18,541,300 평가손실 - - 거래이익 - - 거래손실 - - 합 계 8,267,935 18,541,300 *. 그 밖의 내용은 'Ⅲ.재무에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 9. 경 영상의 주요계약 등- 해당사항 없음. 10. 연 구 개 발활동 (1) 연구개발활동의 개요 및 운영현황 (가) 연구개발 담당조직 연구조직.jpg 연구조직 (나) 연구개발비용 (단위 : 백만원, %) 과 목 제 27 기 1분기 제 26 기 제 25 기 비 고 원 재 료 비 53 32 128 - 인 건 비 1,129 4,425 3,536 - 감 가 상 각 비 63 187 175 - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 425 1,765 2,524 - 연구개발비용 계 1,670 6,409 6,363 - 회계처리 판매비와 관리비 1,670 6,409 6,363 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.0% 2.5% 2.2% - (다) 연구개발 품목- 모바일 충전기- 무선전력전송 - 안테나- 5G 기지국 안테나 모듈- Stylus pen- GENDER 외- LED Lighting , LED Module, LED용 전원공급장치- HA필러 및 보툴리눔톡신 (라) 연구개발 인력현황 (기준일: 2021.03.31) (단위 : 명) 직 위 기 초 증 가 감 소 기 말 임원 4 1 1 4 직원 66 1 4 63 소계 70 2 5 67 (2) 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 상품화된 내용 비 고 NavigationHandfree Kit 외 5건 ㈜ 알에프텍부설연구소 휴대폰망을 이용한 Navigation Service 확대에 대비한 제품으로서 손쉬운 설치로 운전 중 사용자 조작을 편리하게 함으로서 내수 및 수출시장 확대를 실현 NavigationHandfree Kit국내 출시 및 해외 다수 2001년 외 개발완료 Cigar Lighter Charger 외 3건 ㈜ 알에프텍부설연구소 자동차에서 간편하게 휴대폰을 충전 유럽향 Version 외 다수 1997년 외 개발완료 Data Link Cable외1건 ㈜ 알에프텍부설연구소 휴대폰과 노트북 및 PC연결을 원하는 사용자들의 수요 증가로내수는 물론 수출시장 확대가 현재 실현. Data Link Cable 1998년 외 개발완료 FM Module Ear/Mic ㈜ 알에프텍부설연구소 기존 Ear/Mic에 FM청취기능을 내장하여 내수,수출 FM Module Ear /Mic 1999년 외 개발완료 MP3ENCODER ㈜ 알에프텍부설연구소 일반 MP3 Player와 달리 MP3 Encoding기능을추가하여 Computer의 도움 없이도 MP3 File을 저장할수 있고 음성녹음 또한 MP3 file로 저장할수 있음. M P3 ENCODER01년8월부터수출중(COBY:MPR650) 2001년 외 개발완료 MP3/Cassete용 Ear / Mic ㈜ 알에프텍부설연구소 기존 리모콘 Cable을 무선화함으로서 국내.외 MP3 사용자및 Cassete 사용자의 기존수요및 예측수요 증가로 내수및 수출시장확대 MP3/Cassete용 Ear / Mic - Battery Pack ㈜ 알에프텍부설연구소 Battery Cell의 보호기술확보로 향후 휴대폰의 기하급수적 수요증가로 인한 매출확대 Battery Pack - Travel Adapter외 9건 ㈜ 알에프텍부설연구소 휴대가 용이하도록 사용자의 휴대의 편의성을 고려한 Compact한Interface형 AC/DC 충전기로서 특히 국내의 TTA 표준화기준에 따라 설계. GSM 휴대폰 사용자의 급증으로 유럽 및 중국시장 수출 확대로월30만대규모로 수출되고 있음 TA12/TA011G유럽/영국/중국 외 1998년 외 개발완료 Battery Charger ㈜ 알에프텍부설연구소 휴대성,충전효율,절전 기능을 추가하여 Compact한 Design으로Word Wide GSM 수출용 신모델. DCR045 SeriesQ200 SeriesA509 Series 2001년 개발완료 Desk Top Charger 외 3건 ㈜ 알에프텍부설연구소 AC/DC형 탁상용 순차 충전기로서국내휴대폰 사용자의 수요증가로 내수시장의 폭발적인 확대로 주력모델이 되었음. AC/DC형 탁상용순차충전기 99년 외 개발완료 Portable Charger ㈜ 알에프텍부설연구소 모바일폰(이동통신 단말기, 핸드폰 또는 이동전화)의 휴대용 충전장치에 관한 것으로서 허리벨트(Belt)에 차고 휴대가 용이하게 설계되어 있으며,트래블어댑터(Travel Adapter)를 사용하여 2차전지 및 모바일폰의 배터리를 동시에 충전시킬 수 있는 충전기. 휴대용 충전기 2003년 12월 특허취득 Anycall Theater ㈜ 알에프텍부설연구소 휴대폰을 충전하면서 스피커폰으로 통화하거나, 휴대폰의 MP3나 외부기기와 연결하여 고음질 스피커로 감상할 수 있는 멀티기능제품으로 휴대폰 일체형의 세련된 디자인과 고음질 스피커 디지털 음향 재생 가능. 휴대폰 부가제품(탁상용 A/V제품) 2004년 개발완료(2005년 신제품 개발) FM Transmitter외 1건 ㈜ 알에프텍부설연구소 휴대폰, MP3등의 음악·음성을 FM 스테레오 전파로 송신 FM수신라디오를 내장한 오디오기기, 카오디오 등에서 재생할 수 있는 FM STEREO 송신기 제품과 DMB 휴대폰의 동영상을 UHF 전파로 송신하여 Car TV와 연결하여 고화질로 감상할 수 있는 멀티기능 제품으로 휴대폰 일체형의 세련된 디자인과 고음질 스피커 디지털 음향 재생 가능. 모듈 2004년 개발완료(2005년 신제품 개발) Blue Tooth Mobile Theater ㈜ 알에프텍부설연구소 휴대폰의 MP3음악을 내장된 블루투스 모듈로 무선으로 수신하여 앰프와 고음질 스피커로써 재생할 수 있고 아울러 고주파를 통한 무접점 충전 방식으로 휴대폰을 충전할 수 있는 멀티미디어 제품 제품 2005년 개발완료(2005년 신제품 개발) DMB 지상파Antenna ㈜ 알에프텍부설연구소 DMB 주파수 대역인 VHF대역의 안테나는 실제 크기가 적어도 34cm 이지만 당사가 개발한 DMB 안테나는 15cm이하로 소형화 하면서 각종 유전물질등을 사용하여 성능을 향상 시킨 제품 제품 2006년 개발완료 FM TUNER(송신 MODULE) ㈜ 알에프텍부설연구소 휴대폰MP3등의 음성을 FM스테레오 전파로 송신, FM수신라디오를내장한 오디오기기 카오디오등에서 재생할 수 있는 송신 MODULE 모듈 2006년 개발완료 MPORT3H ㈜ 알에프텍부설연구소 차량용 TELEMATICS에 Handsfree 기능을 부가시킨 모듈 모듈 2006년 개발완료 LED LIGHTING"Welluce" ㈜ 알에프텍부설연구소 친환경, 초절전형,초박형 면발광 구조의 LED 조명 제품 2007년 개발완료 LED LIGHTING ㈜ 알에프텍부설연구소 형광체 변경을 통한 서로 다른 색온도의 LED를 이용한 감성조명시스템 제품 2008년 개발완료 조명용 전원공급장치(SMPS) ㈜ 알에프텍부설연구소 LED 조명을 위한 전원공급장치 제품군 완료 제품 2009년 개발완료 LED가로등 ㈜ 알에프텍부설연구소 스마트 프로젝트 과제, LED가로등 개발 완료 제품 2010년 개발완료 무선충전 ㈜ 알에프텍부설연구소 스마트폰 장착등 무선충전 Rx-Cover제품 개발 완료 제품 2015년 개발완료 알포스(R Force) ㈜ 알에프텍부설연구소 자사브랜드 알포스(R Force) 개발 완료 제품 2015년 개발완료 5G 기지국안테나 모듈 ㈜ 알에프텍부설연구소 5G 기지국 안테나 모듈 개발 완료 제품 2019년 개발완료 (3) 보툴리눔톡신 개발 관련 진행 사항 보툴리눔톡신(Botulinum toxin) 사업당사는 지난 2020년 6월에 독자 스크리닝 기술을 활용해 벌꿀에서 유래한 균주를 분리 동정하였고 염기서열 분석을 완료해 전 세계에서 유일무이한 보툴리눔 균을 보유중입니다. 보툴리눔 균주 염기서열 분석 결과.jpg 보툴리눔 균주 염기서열 분석 결과 유전체 분석 전문기관을 통해 자사 균주들의 전체 염기서열을 분석한 결과 자사의 보툴리눔 균주가 'Hall A Hyper’와 'ATCC 3502’뿐 아니라 지금까지 발표된 보툴리눔 균주들과는 완전히 다른 독자적인 균주라는 사실을 확인했으며, Hall A Hyper는 A사, B사, C사, ATCC 3502는 D사, E사 등이 사용하고 있는 균주입니다.전체 염기서열 분석 결과 당사의 벌꿀 유래 균주 RFT0102, RFT0808은 Hall A Hyper 와 비교할 때 유사도가 각각 65.11%, 94.03%를 기록했으며 ATCC 3502와 비교할 때 유사도가 각각 66.63%, 95.67%를 기록했으며 지금까지 전체 염기 서열이 공개된 보툴리눔 균주들과는 계통 분류학적으로 완전히 다른 균주라는 점을 확인했습니다. 향후 기초연구를 시작으로 생산 공정을 확립하고 GMP공장을 셋업한 뒤 전임상을 거쳐 임상 1상, 2상, 3상 까지 거쳐야 하는 수많은 단계가 남아있고, 수년간 지속적으로 개발일정을 소화해야 하는 과제가 남아있습 니 다. 이를 위한 첫 단계로 당사는 지난 4월 강원도 및 원주시와 투자협약(MOU)을 맺고, 원주기업도시와 보툴리눔톡신 및 히알루론산 필러 신공장 건립을 위한 부지매매계약을 체결하였습니다. 11. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 지적재산권현황 (5년) 구 분 발 명 의 명 칭 등 록 일 자 등록번호 출원번호 특허등록(상표 외) 전자 장치용 도킹 스테이션(유럽) 2020.09.02 3382498 18155912.1 안테나 위상 변위기 2020.04.06 10-2299686 10-2019-0020176 전자 장치용 도킹 스테이션(미국) 2020.02.04 10,551,873 B2 15/892,592 안테나 및 이의 제조방법 2018.06.25 10-1872767 10-2017-0088227 유무선충전장치 2018.06.11 10-1868445 10-2016-0015092 차량의 램프를 제어하는 장치 및 방법 2018.03.22 10-1842958 10-2016-0002657 무선통신용 안테나 2018.01.16 30-0941021 30-2017-0024297 안테나 및 이를 구비하는 단말기 장치 2017.12.20 10-1812782 10-2016-0177964 방열LED 드라이버를 사용한 LED 전구(미국) 2017.02.28 US 9,581,319 B2 PCT/KR2013/002038 방열LED 드라이버를 사용한 LED 전구(일본) 2017.02.03 6085692 PCT/KR2013/002038 유무선충전장치 2016.11.29 10-1682664 10-2015-0119231 LED 평판 조명장치 2016.11.04 10-1674898 10-2016-0046757 프레임 고정클립 2016.10.31 10-1672740 10-2015-0071529 포장용 결속밴드 2016.10.24 20-0481667 20-2015-0004203 안테나를 포함하는 휴대폰 케이스 커버 및 이의 제조방법 2016.06.22 10-1634285 10-2015-0015809 휴대단말기용충전기 2016.04.26 30-0852175 30-2015-0060074 R-Force 2016.03.23 40-1168597 40-2015-0036613 알포스 2016.03.09 40-1165818 40-2015-0036608 포켓 슬라이드 타입 금형 블럭 및 이를 포함하는 금형 장치 2016.02.18 10-1597222 10-2014-0052156 LED 조명등용 프레임 고정 클립 2016.01.28 30-0837783 30-2015-0017270 휴대폰단말기용 충전기 2016.01.07 30-0834376 30-2015-0036128 휴대폰단말기용 충전기 2016.01.07 30-0834380 30-2015-0036135 휴대단말기용 무선충전기 2016.01.07 30-0834386 30-2015-0036144 *. 최근 5년간의 내역이며 작성 기준일 현재까지 유효한 특허는 총57개(존속기간 만료 특허 제외) 입니다. (2) 환경정책 (가) 분쟁광물 사용금지 정책당사는 아프리카 DRC (Democratic Republic of Congo : 콩고민주공화국)와 DRC를 중심으로 인접국가들(수단,르완다,브룬디,간다,잠비아,앙골라,탄자니아,중앙아프리카 공화국)에서 생산되는 분쟁광물의 사용금지 정책을 이행해 나갈 것 입니다. (나) 분쟁광물이란?분쟁광물이란 아프리카 DRC (Democratic Republick of Congo : 콩고민주공화국)와 DRC를 중심으로 인접들 (수단,르완다,브룬디,간다,잠비아,앙골라,탄자니아,중앙아프리카 공화국)에서 생산되는 금,탄탈륨,주석,텅스텐을 의미합니다. (다) 분쟁광물 규제란?아프리카 분쟁지역(DR 콩고 등 10개국)에서 자행되는 인권유린, 아동노동 착취, 성폭행 등 사회적 문제를 근절 시키기 위한 경제적 제재의 일환으로 선진국들을 중심으로 이들 지역에서 채굴되는 4대 광물 (3TG : 주석,텅스텐,탄탈륨,금)을 분쟁광물로 지정하고 채굴자금이 반군의 군자금으로 유입되는 것을 방지하고자 기업들의 분쟁광물 사용을 제재하는 새로운 규제를 말합니다. (라) 환경목표지속적인 환경개선을 통한 고객의 기대 및 요구를 충족시키며, 환경친화적인 제품 생산을 위해 최선을 다한다. (마) 달성방안 - 환경관련 법규 및 그 밖의 요건을 기본으로하여 환경규정을 지속적으로 준수한다. - 폐기물, 분리수거, 재활용 또는 유해화학물질 사용 억제하여 환경오염물질발생을 최소화 한다. - 주요 환경측면 및 환경규제를 파악하여 이에 대한 환경목표 및 세부 목표를 수립하고 실천한다. - 내부심사 및 경영자검토를 통하여 환경경영시스템을 이해할 수 있도록 필요한 정보를 제공함으로써 환경 경영 활동에 대한 투명성을 확보한다. (3) 환경경영시스템 인증 - ISO 14001 환경경영시스템 인증 유지 : 최초인증 2003년 9월 30일 : 유효기간 2023년 12월 21일 (4) 기업인수목적회사의 합병추진 -해당사항 없음 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약 연결재무정보 (K-IFRS 적용) (단위: 백만원) 구 분 제27기 1분기(2021.03.31) 제26기(2020.12.31) 제25기(2019.12.31) 자 산 유동자산 161,233 142,563 144,933 현금 및 현금성자산 65,720 63,528 72,747 매출채권 32,082 20,712 25,133 기타금융자산(유동) 29,554 24,234 6,359 재고자산 31,960 32,466 38,622 기타유동자산 892 822 1,931 당기법인세자산 1,024 800 141 비유동자산 98,989 104,463 105,232 유형자산 56,902 55,473 53,691 무형자산 21,428 21,570 21,818 투자부동산 3,752 3,955 7,918 매각예정비유동자산 - 12,551 - 사용권자산 7,951 7,567 6,498 이연법인세자산 - - 10,181 관계기업투자 3,989 1,045 461 기타금융자산(비유동) 4,966 2,302 4,665 자산총계 260,222 247,026 250,165 부 채 유동부채 76,991 78,214 119,450 비유동부채 3,931 3,949 2,070 부채총계 80,923 82,163 121,520 자 본 지배기업의 소유주지분 177,319 162,880 128,645 자본금 14,450 14,450 10,811 자본잉여금 103,442 103,148 37,762 기타자본구성요소 (6,555) (9,051) (5,018) 이익잉여금 65,981 54,333 85,090 비지배지분 1,981 1,983 - 자본총계 179,299 164,863 128,645 부채 및 자본 총계 260,222 247,026 250,165 구 분 제27기 1분기(2021.01.01~2021.03.31) 제26기(2020.01.01~2020.12.31) 제25기(2019.01.01~2019.12.31) 매출액 82,279 257,858 284,492 영업이익(손실) 2,440 9,752 13,137 당기순이익(손실) 11,636 (30,890) (2,581) 지배기업의 소유주지분 11,648 (30,862) (2,581) 비지배지분 (12) (28) - 당기총포괄이익(손실) 13,748 (34,901) (6,786) 지배기업의 소유주지분 13,760 (34,873) (6,786) 비지배지분 (12) (28) - 기본주당이익 (원) 412 (1,308) (129) 희석주당이익 (원) 412 (1,308) (129) 연결에 포함된 회사수 9 10 9 *. 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제27기 1분기(당기)재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표이며, 제26기(전기), 제25기(전전기) 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. *. 기본주당이익 산출근거는 "Ⅲ.재무에 관한 사항 중 주석사항"을 참조하시기 바랍니다. *. 연결에 포함된 회사수는 "Ⅰ.회사의 개요 중 연결대상 종속회사 개황"을 참조하시기 바랍니다. 2. 요약 별도재무정보 (K-IFRS 적용) (단위: 백만원) 구 분 제27기 1분기(2021.03.31) 제26기(2020.12.31) 제25기(2019. 12. 31) 자 산 유동자산 93,102 96,736 107,978 현금 및 현금성자산 32,162 46,150 51,459 매출채권 18,344 10,269 21,855 기타금융자산(유동) 36,131 33,760 27,305 재고자산 5,238 5,522 5,501 기타유동자산 214 312 1,661 당기법인세자산 1,014 722 198 비유동자산 86,644 78,467 83,348 유형자산 23,631 22,933 28,452 무형자산 2,311 2,411 21,644 투자부동산 132 455 3,441 매각예정비유동자산 - 12,551 - 종속기업 및 관계기업투자 52,895 37,882 13,252 이연법인세자산 - - 11,211 기타금융자산(비유동) 6,857 1,468 4,204 사용권자산 818 768 1,144 자산총계 179,747 175,202 191,327 부 채 유동부채 55,055 61,716 96,736 비유동부채 2,195 2,503 1,953 부채총계 57,250 64,219 98,689 자 본 자본금 14,450 14,450 10,811 자본잉여금 102,736 102,736 37,762 기타자본구성요소 (1,984) (1,984) (699) 이익잉여금 7,295 (4,219) 44,764 자본총계 122,497 110,984 92,638 부채 및 자본 총계 179,747 175,202 191,327 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 제27기 1분기(2021.01.01~2021.03.31) 제26기(2020.01.01~2020.12.31) 제25기(2019.01.01~2019.12.31) 매출액 36,392 96,788 130,549 영업이익(손실) 1,092 (4,269) 811 당기순이익(손실) 11,514 (49,005) (15,213) 당기총포괄이익(손실) 11,514 (50,268) (16,130) 기본주당이익 (원) 407 (2,077) (761) 희석주당이익 (원) 407 (2,077) (761) *. 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제27기 1분기(당기)재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표이며, 제26기(전기), 제25기(전전기) 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. *. 기본주당이익 산출근거는 "Ⅲ.재무에 관한 사항 중 주석사항"을 참조하시기 바랍니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 27기 1분기 보고서_최종.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 27 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 26 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 1분기말 제 26 기말 자산 유동자산 161,233,125,043 142,563,045,037 현금및현금성자산 65,720,183,779 63,528,097,110 매출채권 32,082,396,894 20,712,091,484 기타유동금융자산 29,554,049,675 24,234,471,211 재고자산 31,960,018,024 32,466,148,085 기타유동자산 892,587,135 822,232,739 당기법인세자산 1,023,889,536 800,004,408 비유동자산 98,989,206,921 104,463,076,976 유형자산 56,901,695,065 55,473,485,039 영업권 이외의 무형자산 21,427,858,822 21,570,382,807 투자부동산 3,752,440,526 3,955,185,491 매각예정비유동자산 0 12,550,594,601 사용권자산 7,951,198,763 7,566,865,191 이연법인세자산 0 0 관계기업투자주식 3,989,674,098 1,044,566,496 기타비유동금융자산 4,966,339,647 2,301,997,351 자산총계 260,222,331,964 247,026,122,013 부채 유동부채 76,991,026,282 78,214,059,041 단기매입채무 30,168,159,734 14,883,443,773 단기차입금 14,569,361,277 14,388,000,000 유동성장기차입금 0 7,731,535,576 기타유동금융부채 15,382,616,156 23,312,859,154 유동리스부채 1,433,314,121 1,372,972,922 유동성전환사채 14,530,655,988 14,166,528,623 기타유동부채 721,578,191 2,197,733,827 당기법인세부채 185,340,815 160,985,166 비유동부채 3,931,615,502 3,948,784,506 퇴직급여부채 1,680,644,449 1,358,816,016 기타비유동금융부채 268,711,272 880,664,613 비유동리스부채 1,749,946,060 1,625,075,248 이연법인세부채 232,313,721 84,228,629 부채총계 80,922,641,784 82,162,843,547 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 177,318,625,149 162,879,882,469 자본금 14,449,959,000 14,449,959,000 자본잉여금 103,442,196,809 103,147,802,488 기타자본구성요소 (6,554,633,612) (9,050,591,158) 이익잉여금(결손금) 65,981,102,952 54,332,712,139 비지배지분 1,981,065,031 1,983,395,997 자본총계 179,299,690,180 164,863,278,466 자본과부채총계 260,222,331,964 247,026,122,013 연결 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 82,278,851,111 82,278,851,111 67,105,907,249 67,105,907,249 매출원가 71,076,983,098 71,076,983,098 58,486,984,515 58,486,984,515 매출총이익 11,201,868,013 11,201,868,013 8,618,922,734 8,618,922,734 판매비와관리비 8,762,274,325 8,762,274,325 8,205,031,630 8,205,031,630 판매관리비 7,091,809,020 7,091,809,020 6,215,078,121 6,215,078,121 연구개발비 1,670,465,305 1,670,465,305 1,989,953,509 1,989,953,509 영업이익(손실) 2,439,593,688 2,439,593,688 413,891,104 413,891,104 금융수익 10,912,165,231 10,912,165,231 23,464,310,378 23,464,310,378 금융원가 1,350,379,366 1,350,379,366 3,477,415,871 3,477,415,871 관계기업투자이익(손실) (54,892,398) (54,892,398) 0 0 기타이익 729,032,865 729,032,865 381,937,688 381,937,688 기타손실 136,959,798 136,959,798 279,971,182 279,971,182 법인세비용차감전순이익(손실) 12,538,560,222 12,538,560,222 20,502,752,117 20,502,752,117 법인세비용 (902,458,750) (902,458,750) (3,505,608,548) (3,505,608,548) 당기순이익(손실) 11,636,101,472 11,636,101,472 16,997,143,569 16,997,143,569 기타포괄손익 2,111,479,520 2,111,479,520 1,644,594,174 1,644,594,174 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 2,111,479,520 2,111,479,520 1,644,594,174 1,644,594,174 지분법자본변동 0 0 0 0 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 2,111,479,520 2,111,479,520 1,644,594,174 1,644,594,174 당기손익으로 재분류되는 항목과 관련된 법인세 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 0 총포괄손익 13,747,580,992 13,747,580,992 18,641,737,743 18,641,737,743 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 11,648,390,813 11,648,390,813 16,997,143,569 16,997,143,569 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (12,289,341) (12,289,341) 0 0 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 13,759,870,333 13,759,870,333 18,641,737,743 18,641,737,743 총 포괄손익, 비지배지분 (12,289,341) (12,289,341) 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 412 412 798 798 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 412 412 833 833 연결 자본변동표 제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 10,810,709,000 37,762,036,894 1,685,680,127 85,863,718,149 132,750,783,916 0 132,750,783,916 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 16,997,143,569 16,997,143,569 0 16,997,143,569 자본금 변동 0 0 0 0 0 0 0 주식발행초과금 0 0 0 0 0 0 0 주식매입선택권 0 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 0 0 0 전환권재매입손실 0 56,073,408 0 0 56,073,408 0 56,073,408 전환권대가 0 (290,781,186) 0 0 (290,781,186) 0 (290,781,186) 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산이익(손실) 0 0 1,644,594,174 0 1,644,594,174 0 1,644,594,174 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 보험의수리적이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 복합금융상품 전환 187,498,000 2,131,823,140 0 0 2,319,321,140 0 2,319,321,140 종속기업의 합병 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 처분에 따른 변동 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 매도가능증권평가이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 187,498,000 1,897,115,362 1,644,594,174 16,997,143,569 20,726,351,105 0 20,726,351,105 2020.03.31 (기말자본) 10,998,207,000 39,659,152,256 41,085,953 102,860,861,718 153,477,135,021 0 153,477,135,021 2021.01.01 (기초자본) 14,449,959,000 103,147,802,488 9,050,591,158 54,332,712,139 162,879,882,469 1,983,395,997 164,863,278,466 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 11,648,390,813 11,648,390,813 (12,289,341) 11,636,101,472 자본금 변동 0 0 0 0 0 0 0 주식발행초과금 0 (6,846,500) 0 0 (6,846,500) 0 (6,846,500) 주식매입선택권 0 301,240,821 0 0 301,240,821 9,958,375 311,199,196 배당금지급 0 0 0 0 0 0 0 전환권재매입손실 0 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 384,478,026 0 384,478,026 0 384,478,026 해외사업환산이익(손실) 0 0 2,111,479,520 0 2,111,479,520 0 2,111,479,520 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 보험의수리적이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 복합금융상품 전환 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 합병 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 처분에 따른 변동 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 매도가능증권평가이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 294,394,321 2,495,957,546 11,648,390,813 14,438,742,680 (2,330,966) 14,436,411,714 2021.03.31 (기말자본) 14,449,959,000 103,442,196,809 6,554,633,612 65,981,102,952 177,318,625,149 1,981,065,031 179,299,690,180 연결 현금흐름표 제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 영업활동현금흐름 11,619,607,716 978,167,267 영업에서 창출된 현금흐름 11,596,793,500 2,463,286,592 이자지급(영업) (316,070,747) (434,938,345) 이자수취(영업) 342,180,685 520,789,678 법인세납부(환급) (3,295,722) (1,570,970,658) 배당금수취(영업) 0 0 재무활동현금흐름 7,171,544,574 8,438,106,981 장기차입금의 증가 0 0 장기차입금의 상환 (7,729,257,248) 7,821,535,576 자기주식의 취득 0 0 단기차입금의 상환 337,386,277 363,909,427 단기차입금의 증가 0 0 리스부채의 감소 (439,737,955) (322,098,222) 유동성장기부채의 감소 0 0 자본금의 증가 0 0 전환사채의 증가 0 0 전환사채의 감소 0 0 임대보증금의 증가 10,000,000 574,760,200 임대보증금의 감소 0 0 배당금지급 0 0 유상증자 14,993,153,500 0 주식보상비용 0 0 투자활동현금흐름 (16,436,854,439) (28,884,847,552) 단기금융상품의 처분 (2,200,000) 2,199,660,000 단기금융상품의 취득 0 (8,581,200,000) 단기대여금및수취채권의 처분 (4,661,720,840) 0 장기금융상품의 처분 (3,881,406) 594,480,203 당기손익인식금융자산의 처분 0 210,000,000 당기손익인식금융자산의 취득 0 0 기타포괄손익인공정가치측정금융자산의 취득 (3,625,541,837) (8,789,349,366) 장기대여금및수취채권의 취득 13,750,000 5,869,160 장기대여금및수취채권의 처분 0 0 종속기업투자의 감소 0 0 종속기업투자의 증가 (15,000,000,000) 0 관계기업투자의 증가 (3,000,000,000) 0 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 보증금의 감소 0 0 보증금의 증가 (114,094,531) 104,747,579 보증예치금의 감소 0 0 보증예치금의 증가 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 투자부동산의 처분 332,500,000 0 투자부동산의 취득 0 (12,574,665,516) 유형자산의 처분 45,500,000 465,240,274 매각예정비유동자산의 계약금 11,315,000,000 0 유형자산의 취득 (1,704,279,825) (2,471,773,233) 무형자산의 처분 0 0 무형자산의 취득 (31,886,000) (47,856,653) 사용권자산의 취득 0 0 사업결합 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,354,297,851 (19,468,573,304) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (162,211,182) 1,130,654,891 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,192,086,669 (18,337,918,413) 기초현금및현금성자산 63,528,097,110 72,746,845,518 연결범위 변경으로 인한 현금의 흐름 0 0 기말현금및현금성자산 65,720,183,779 54,408,927,105 3. 연결재무제표 주석 주석 제 27 기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지 제 26 기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지 주식회사 알에프텍과 그 종속기업 1. 일반사항 가. 지배기업의 개요 주식회사 알에프텍(이하 "지배기업")은 경기도 용인시 처인구 원삼면 죽양대로 1763 번길 60번지에 본사를 두고 있으며, 1995년 2월 22일에 설립되어 2002년 5월 16일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장한 상장회사로서 TRAVEL CHARGER, DATA LINK KIT, 무선충전기, DMB ANTENNA 등 이동통신 단말기 부가제품과 LED조명기기의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업의 보 고기간 종료일 현재의 자본금은 보통주 14,449,959천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(주1) 제이준코스메틱㈜ 4,620,446 15.99% (주1) 자기주식 622,061주 차감전 지분율입니다 나. 종속기업 및 관계기업에 대한 개요 (1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 소재지 사용재무제표일 업종 당분기말 전기말 RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. 100.0 100.0 중국 12월 31일 전자부품제조 RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 100.0 100.0 중국 12월 31일 전자부품제조 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 100.0 100.0 베트남 12월 31일 전자부품제조 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 100.0 100.0 베트남 12월 31일 전자부품제조 RFT TELECOM USA INC. 100.0 100.0 미국 12월 31일 전자부품판매 ㈜알에프아이씨티 100.0 100.0 대한민국 12월 31일 스마트미터링컨설팅외 ㈜알에프메딕스(구 ㈜알에프헬스케어) - 100.0 대한민국 12월 31일 의약품 도소매외 RFTECH MOBILE INDIA 100.0 100.0 인도 12월 31일 전자부품판매 ㈜이도파트너스 100.0 100.0 대한민국 12월 31일 서비스 경영컨설팅 ㈜알에프바이오 96.8 96 대한민국 12월 31일 의약품 제조 (2) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. 24,965 94,885 (69,919) - - (2,187) RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 10,510,549 5,616,318 4,894,231 10,851,907 486,397 625,342 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 5,211,244 1,390,565 3,820,679 117,041 74,198 337,123 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 99,962,594 45,898,256 54,064,337 71,564,405 2,968,420 4,504,048 RFT TELECOM USA, INC. 13,420,621 11,657,069 1,763,552 10,714,081 (1,325,613) (1,224,023) ㈜알에프아이씨티 46,643 154 46,489 - (1,001) (1,001) RFTECH MOBILE INDIA 7,738,995 5,776,845 1,962,150 165,629 (543,507) (454,553) ㈜이도파트너스 2,800,966 1,871,937 929,029 - (775,587) (775,587) ㈜알에프바이오 49,837,199 5,690,135 44,147,065 2,179,094 (384,042) (384,042) (3) 종속기업의 당분기 현금흐름 요약 정보는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 기업명 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 환율변동효과 기초의 현금및현금성자산 기말의 현금및현금성자산 RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. 2,943 - - (2,187) 23,414 24,170 RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 4,639 (4,886) (57,649) (22,290) 857,190 777,003 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. (139,507) (162) 50,000 66,642 114,617 91,591 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 5,848,982 (768,523) 463,300 33,120 3,397,959 8,974,838 RFT TELECOM USA, INC. 915,025 - - (272,652) 2,990,586 3,632,959 ㈜알에프아이씨티 (818) - - - 20,439 19,622 RFTECH MOBILE INDIA (419,705) (106,494) 2,781,891 (21,673) 581,362 2,815,381 ㈜이도파트너스 (386,219) (1,105,666) 1,419,086 - 142,638 69,839 ㈜알에프바이오 419,604 (7,363,771) 14,847,045 479 9,249,691 17,153,048 (4) 보고기간 종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 소재지 사용재무제표일 업종 당분기말 전기말 ㈜지오티스 28 28 대한민국 12월 31일 전자부품제조 ㈜이도헬스케어 17.9 17.9 대한민국 12월 31일 화장품도소매 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 2.1. 한국채택국제회계기준의 적용 지배기업과 그 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 2.2 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정) - 이자율지표 개혁의 최초 적용에 따른 영향 동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인등을 리스이용자가회계처리하는데 실무적경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. - 한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조(개정) 동 개정사항은 개정된 기업회계기준서가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 합니다. 그러나 모든 개정사항이 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 개정된 기업회계기준서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호입니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 동 개정사항은 시장참여자가 누락된 투입물이나 과정을 대체할 수 있고 계속 산출물을 창출할 수 있는지에 대한 평가부분을 삭제하였습니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호에 정의된 중요성을 더 쉽게 이해할 수 있도록 하기 위한 것이며, 기업회계기준서에서의 중요성에 대한 기본 개념의 변경을 의도한 것은 아닙니다. 중요하지 않은 정보가 중요한 정보를 ‘불분명’하게 한다는 개념은 새로운 정의의 일부로 포함됩니다. 기업회계기준서 제1008호에서 중요성의 정의는 기업회계기준서 제1001호의 중요성정의를 참조하도록 대체됩니다. 또한 국제회계기준위원회는 일관성을 보장하기 위해중요성의 정의를 포함하거나 ‘중요성’이라는 용어를 참조하는 다른 기준서와 ‘개념체계’를 수정하였습니다. 2.3 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 연결재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 또한 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 연결포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 연결포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 연결재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교 연결재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 연결실체자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 2.4. 연결 (1) 종속기업종속기업은 지배기업이 재무 및 영업 정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 현재 시점에서 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 지배기업이 다른기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서제외됩니다. 연결실체는 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 취득과 관련한 원가는 발생시 비용으로 인식합니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 취득건별로 판단하여 지배기업은 비지배지분을 공정가치로 측정하거나 피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정할 수 있습니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 만일 전자가 취득한 종속기업의 순자산의 공정가액 보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 동일지배하의 사업결합의 경우 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 상 명시적인 규정이 없으므로, 회계실무관행 및 유사 회계기준의 사례를 고려하여 취득한 자산 및 부채를 지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 승계하며, 취득대가와 취득한 순자산의 차액은 기타자본으로 인식합니다. 연결실체내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현이익 및 미실현손실은 제거됩니다. (2) 비지배지분 거래연결실체는 비지배지분과의 거래를 연결실체의 소유주와의 거래로 처리하고 있습니다. 종속기업의 순자산 장부가액 중 취득한 지분에 해당하는 금액과 지급한 금액과의차이는 자본으로 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분으로 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. 지배력을 상실한 후 잔여지분을 보유하는 경우에는 공정가치로 재측정하고, 이에 따른 차이는 당기손익으로 인식합니다. (3) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결실체가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결실체의 관계기업투자 금액은 취득시 식별된 영업권을포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다. 관계기업투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결실체의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업투자 금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결실체는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결실체는 매 보고기간마다 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결실체는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 포괄손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결실체의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.5. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 가. 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. 부문의 자본적 지출은 보고기간 중유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다. 나. 기능통화와 표시통화연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 표시통화는 원화(KRW)입니다. 다. 현금 및 현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 라. 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 마. 금융상품(1) 금융자산 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다. 1) 금융자산의 분류 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. 1-1) 상각후원가 및 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다. 금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다. 이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다. 1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다. 1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우 - 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 - 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익익여금으로 대체됩니다. 지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 ‘금융이익’ 항목으로 계상하고 있습니다. 1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다. - 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. - 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치(‘회계 불일치’)를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 ‘기타영업외손익’ 항목으로 계상하고 있습니다. 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 ‘금융이익-기타’ 항목으로 계상하고 있습니다. 2) 외화환산손익 외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 ‘기타영업외손익’ 항목에 당기손익으로 인식됩니다. - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 ‘기타영업외손익’ 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 이를 제외한 환율차이는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다. - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 ‘기타영업외손익’ 항목에 당기손익으로 인식됩니다. - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다. 3) 금융자산의 손상 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 연결실체는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다. 3-1) 신용위험의 유의적 증가 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적 정보를 모두 고려합니다. 연결실체는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다. 3-2) 채무불이행의 정의 연결실체는 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융자산이 90일을 초과하여 연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다. 3-3) 신용이 손상된 금융자산 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다. ① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 ② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 ③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화 ④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 ⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 3-4) 제각정책 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 연결실체의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다. 3-5) 기대신용손실의 측정 및 인식 기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이 발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 연결실체의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다. 금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서 제1017호 ‘리스’에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다. 금융보증계약의 경우 연결실체는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다. 모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다. 4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로재 분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (2) 금융부채와 지분상품 1) 금융부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 금융부채 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. 4) 당기손익-공정가치측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 ‘당기손익-공정가치측정금융부채관련손익’의 항목으로 ‘기타영업외비용’에서 인식하고 있습니다. 5) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. 6) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 ‘금융자산’ 참고) - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 7) 외화환산손익 외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다. 외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외). 8) 금융부채의 제거 연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.바. 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며 후속적으로 매 보고기간 종료일의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적인 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여기간이 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시합니다. 금융상품 또는 기타 주계약에 내재되어 있는 파생상품은, 내재파생상품의 위험 및 경제적 특성이 주계약의 위험 및 경제적 특성과 밀접하게 관련되어 있지 않으며 주계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 아니한 경우, 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.사. 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 당분기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건물 40년 공구와기구 6년 구축물 40년 비품 6년 기계장치 6년 금형 6년 차량운반구 6년 시설장치 40년 연결실체는 매 보고기간 종료일에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 아. 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없는 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있으며, 기타 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 내용년수 토지사용권 50년 산업재산권 10년 개발비 5년 기타무형자산 5년 제조기술 8년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. 자. 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결실체는 비유동자산을 취득하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 차. 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 카. 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 않으며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능 차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 타. 종업원급여 (1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. (2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 종료일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당분기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 퇴직급여제도연결실체는 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 병행하여 시행하고 있습니다. ① 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간 종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ②확정급여제도 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 도입 및 변경 즉시 인식하고 있습니다. (4) 해고급여 연결실체가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이없이 명시적으로 확약하거나, 연결실체가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 종료일 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. 파. 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위해 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높고 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간 종료일 마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 하. 외화 (1) 외화거래 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. (3) 해외사업장에 대한 순투자의 환산 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 거. 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 너. 주식기준보상 연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.더. 수익인식 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 당기법인세 당기법인세는 당분기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. (2) 이연법인세 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간 종료일 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 머. 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 18,163 43,785 보통예금 22,316,401 17,845,664 외화예금 32,451,119 30,021,716 초단기금융상품 10,934,500 15,616,932 합 계 65,720,184 63,528,097 4. 기타금융자산 가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기대여금 16,341,100 - 7,855,053 - 미수금 6,527,702 - 6,891,593 - 미수수익 175,896 - 382,157 - 단기금융 자산 4,596,648 - 4,594,448 - 장기금융 자산 - 24,829 - 20,948 당기손익-공정가치측정금융자산 5,229,150 - 4,511,220 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,191,166 - 671,290 장기대여금 - 66,876 - 69,756 보증금 - 1,683,468 - 1,540,004 합 계 32,870,497 4,966,340 24,234,471 2,301,998 나. 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 지분율 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정항목 투자전환사채 진이어스 - 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 비상장주식 판교테크노벨리 - - - - - 상장주식 두산퓨어셀외 - 2,729,150 2,729,150 2,011,220 2,011,220 소 계 5,229,150 5,229,150 4,511,220 4,511,220 기타포괄손익-공정가치측정항목 비상장주식 ㈜애덜린 10% - - - - 비상장주식 ㈜자스텍엠 10% 1,191,166 1,191,166 671,290 671,290 소 계 1,191,166 1,191,166 671,290 671,290 합 계 6,420,316 6,420,316 5,182,510 5,182,510 다. 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 4,511,220 1,927,300 취득금액 2,426,621 15,654,932 처분 (1,304,293) (13,238,793) 평가이익(손실) (404,398) 167,781 기말금액 5,229,150 4,511,220 라. 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 671,290 2,103,500 취득금액 2,519,876 - 평가손실 - (1,432,210) 기말금액 3,191,166 671,290 마 . 보고기간 종료일 현재 단기대여금 및 미수금에 대한 손실충당금 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 16,181,100 11,171,500 - 손실충당금 (3,316,447) (3,316,447) 미수금 6,664,752 7,028,642 - 손실충당금 (137,049) (137,049) 바. 당분기말 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 비 고 단기금융상품 4,200,000 관계기업 차입금 지급보증에 대한 질권설정 단기금융상품 132,000 임직원 우리사주조합 취득자금대출 담보제공 합 계 4,332,000 5. 금융상품의 범주별 내역 및 관련 손익가. 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 65,720,184 - - 65,720,184 매출채권 32,082,397 - - 32,082,397 기타금융자산(유동) 24,324,900 5,229,150 - 29,554,050 기타금융자산(비유동) 1,775,174 - 3,191,166 4,966,340 합 계 123,902,655 5,229,150 3,191,166 132,322,971 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 30,168,160 30,168,160 단기차입금 - 14,569,361 14,569,361 유동성장기차입금 - - - 기타금융부채(유동) 10,117,119 5,265,497 15,382,616 전환사채 - 14,530,656 14,530,656 기타금융부채(비유동) - 268,711 268,711 합 계 10,117,119 64,802,385 74,919,504 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 63,528,097 - - 63,528,097 매출채권 20,712,092 - - 20,712,092 기타금융자산(유동) 19,723,251 4,511,220 - 24,234,471 기타금융자산(비유동) 1,630,707 - 671,290 2,301,997 합 계 105,594,147 4,511,220 671,290 110,776,657 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 14,883,444 14,883,444 단기차입금 - 14,388,000 14,388,000 유동성장기차입금 - 7,731,536 7,731,536 기타금융부채(유동) 18,385,054 4,927,805 23,312,859 전환사채 - 14,166,529 14,166,529 기타금융부채(비유동) - 880,665 880,665 합 계 18,385,054 56,977,979 75,363,033 나. 보고기간 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 이자수익 170,350 - - 170,350 외환차익 1,012,624 - - 1,012,624 외화환산이익 1,273,724 - - 1,273,724 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - 84,975 - 84,975 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 - 40,143 - 40,143 외환차손 (32,403) - - (32,403) 외화환산손실 (12,646) - - (12,646) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 - (489,373) - (489,373) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 - (23,481) - (23,481) 합 계 2,411,649 (387,736) - 2,023,913 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 외환차익 - 56,282 56,282 외화환산이익 - 6,133 6,133 파생상품평가이익 8,267,935 - 8,267,935 이자비용 - (424,045) (424,045) 외화환산손실 - (129,534) (129,534) 외환차손 - (238,898) (238,898) 파생상품평가손실 - - - 합 계 8,267,935 (730,062) 7,537,873 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 이자수익 541,599 - - 541,599 외환차익 1,630,286 - - 1,630,286 외화환산이익 2,833,246 - - 2,833,246 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - 108 - 108 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 - 57,277 - 57,277 외환차손 (8,306) - - (8,306) 외화환산손실 (295,220) - - (295,220) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 - 276,377 - 276,377 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - (1,817,358) (1,817,358) 합 계 4,701,605 333,762 (1,817,358) 3,218,009 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 외환차익 - 102,608 102,608 외화환산이익 - 34,342 34,342 파생상품평가이익 18,541,300 - 18,541,300 이자비용 - (1,692,418) (1,692,418) 외화환산손실 - (908,891) (908,891) 외환차손 - (189,511) (189,511) 합 계 18,541,300 (2,653,870) 15,887,430 6. 매출채권가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 32,968,674 21,606,434 - 손실충당금 (886,277) (894,343) 합 계 32,082,397 20,712,091 나. 신용위험 및 손실충당금매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며,차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.(1) 당분기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 90일이하 90일초과 180일이하 180일초과270일이하 270일초과365일 이하 365일 초과 합계 채무불이행률 - - - - - 100.00% 총장부금액 28,950,296 3,068,896 52,984 10,221 - 886,277 32,968,674 전체기간 기대신용손실 - - - - - (886,277) (886,277) 순장부금액 28,950,296 3,068,896 52,984 10,221 - - 32,082,397 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 894,343 905,283 합병 - - 손실충당금 환입 - - 환산차이 (8,066) - 기말금액 886,277 905,283 7 . 재고자산 가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 15,502,692 (1,468,112) 14,034,580 18,140,657 (1,133,389) 17,007,268 재공품 3,788,362 (12,696) 3,775,666 3,438,755 (11,983) 3,426,772 원재료 16,800,370 (4,878,304) 11,922,066 15,254,479 (4,691,420) 10,563,059 미착품 2,227,706 - 2,227,706 1,469,049 - 1,469,049 합 계 38,319,130 (6,359,112) 31,960,018 38,302,940 (5,836,792) 32,466,148 나. 당분기 및 전분기 중 매출원가에 인식한 재고자산평가손실은 522,320천원 및 120,296천원입니다. 다. 당분기말 현재 연결실체의 재고자산은 부보가액 356억원의 화재보험에 가입되어 있습니다. 8. 유형자산 가. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 86,724,194 113,769,466 감가상각누계액 (29,786,341) (58,259,825) 손상차손누계액 (36,158) (36,156) 장부가액 56,901,695 55,473,485 토지 1,098,140 1,098,140 건물 14,489,099 10,515,101 구축물 252,818 255,004 기계장치 14,641,301 14,266,416 정부보조금 (8,786) (8,786) 차량운반구 477,722 466,549 공기구와기구 3,483,187 3,588,779 정부보조금 (9,111) (9,919) 비품 2,592,223 2,065,936 금형 284,837 312,155 시설장치 595,683 601,821 건설중인자산 19,004,582 22,322,289 합 계 56,901,695 55,473,485 나. 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 환산차이 기말 토지 1,098,140 - - - - - 1,098,140 건물 10,515,101 - - (109,710) 3,690,650 393,058 14,489,099 구축물 255,004 - - (2,185) - - 252,819 기계장치 14,266,416 239,887 - (1,027,764) 589,710 573,053 14,641,302 정부보조금 (8,786) - - - - - (8,786) 차량운반구 466,549 - - (25,405) - 36,578 477,722 공구와기구 3,588,779 6,137 - (297,900) 42,586 143,586 3,483,188 정부보조금 (9,919) - - 808 - - (9,111) 비품 2,065,936 61,188 - (142,024) 547,919 59,204 2,592,223 금형 312,155 - - (27,319) - - 284,836 시설장치 601,821 - - (6,139) - - 595,682 건설중인자산(주2) 22,322,290 1,576,803 (184,888) - (4,875,962) 166,340 19,004,583 합 계 55,473,486 1,884,015 (184,888) (1,637,638) (5,097) 1,371,819 56,901,697 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 환산차이 기말 토지(주3) 1,098,140 - - - - - 1,098,140 건물(주3) 10,670,050 - - (357,321) 605,619 (403,247) 10,515,101 구축물 263,745 - - (8,741) - - 255,004 기계장치 13,081,165 1,123,511 (255,473) (3,698,537) 4,144,638 (128,888) 14,266,416 정부보조금 (10,762) - - 1,976 - - (8,786) 차량운반구 479,133 53,858 (44,298) (95,550) 96,213 (22,807) 466,549 공구와기구 4,498,707 27,672 (4) (1,207,208) 471,706 (202,094) 3,588,779 정부보조금 (13,149) - - 3,230 - - (9,919) 비품 1,434,840 1,096,918 (120,850) (333,004) 64,121 (76,089) 2,065,936 금형 591,277 229,678 (327,427) (181,373) - - 312,155 시설장치 622,555 2,860 - (23,594) - - 601,821 건설중인자산(주2) 20,975,371 14,227,117 (7,576,660) - (4,802,389) (501,150) 22,322,289 합 계 53,691,072 16,761,614 (8,324,712) (5,900,122) 579,908 (1,334,275) 55,473,485 ( 주1) 당분기 및 전분기 중 금융기관 차입이자 97,428천원 및 87,888천원을 자본화 하 였습니다. (주2) 당분기 및 전기 중 건설중인자산의 처분액 중 148,888원 및 460,166 천원 은 선급비용등으로 계정대체 하였습 니다. (주3) 전기 중 토지, 건물의 일부 금액을 투자부동산으로 계정 대체 하였습니다. 다. 당분기말 현재 유형자산 및 투자부동산 중 토지 및 건물은 연결실체의 차입금과 관련하여 산업은행에 담보(채권최고액 USD3,100,000 , 3,000,000천원), 신한은행 담보(10,800,000천원)로 제공되어 있습니다 .( 주석 25 참조 ) 라. 당분기말 현재 투자부동산을 포함한 건물, 기계장치등은 화재보험(부보금액: 497억원)에 가입되어 있으며, 동 보험증권은 산업은행 등에 5,000백만원 의 질권이 설정되어 있습니다. 9. 투자부동산 가. 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 장부가액 토지 20,609 - 20,609 70,553 건물 3,766,505 (34,674) 3,731,832 3,884,633 합 계 3,787,114 (34,674) 3,752,441 3,955,186 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 임대원가는 각각 225백만원 및 42백만원이며, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 3,787백만원입니다. 나. 보고기간 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 처분 상 각 대체 환율차이 당기말 토지 70,553 - (49,944) - - - 20,609 건물 3,884,633 - (266,302) (34,674) - 148,175 3,731,832 합 계 3,955,186 - (316,246) (34,674) - 148,175 3,752,441 (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 처분 상 각 대체 환율차이 매각예정자산 대체 당기말 토지 1,279,495 11,524,298 (1,208,942) - - - (11,524,298) 70,553 건물 6,638,320 1,050,367 (1,738,411) (182,786) (605,619) (250,942) (1,026,296) 3,884,633 합 계 7,917,815 12,574,665 (2,947,353) (182,786) (605,619) (250,942) (12,550,594) 3,955,186 10. 매각예정비유동자산회사는 경영진의 승인에 따라 전기에 대표이사로부터 매입한 투자부동산을 3월 2일 매각이 완료되었습니다.(1) 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자부동산(토지) - 11,524,298 투자부동산(건물) - 1,026,296 합 계 - 12,550,594 (2) 처분자산집단은 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 순공정가치와 장부금액 중 작은금액으로 측정하였으며, 이와 관련하여 당분기에 인식한 영업외비용(수익)은 없습니다. 11 . 사용권자산가. 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 건물 기계장치 차량운반구 토지사용권 합 계 취득금액 3,310,664 82,283 1,321,198 4,788,998 9,503,143 감가상각누계액 (1,042,475) (30,917) (450,832) (27,721) (1,551,945) 장부금액 2,268,189 51,366 870,366 4,761,277 7,951,199 (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 건물 기계장치 차량운반구 토지사용권 합 계 취득금액 3,648,652 157,863 975,437 5,118,733 9,900,685 감가상각누계액 (1,282,713) (37,699) (489,041) (524,366) (2,333,819) 장부금액 2,365,939 120,164 486,396 4,594,367 7,566,866 나. 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 건물 기계장치 차량운반구 토지사용권 합계 기초금액 2,365,939 120,163 486,396 4,594,367 7,566,865 취득 197,996 - 487,755 29,946 715,697 감가상각비 (253,794) (20,236) (105,175) (27,721) (406,926) 기타(주1) (41,951) (48,561) 1,390 164,685 75,563 기말금액 2,268,189 51,366 870,366 4,761,277 7,951,199 (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 건물 기계장치 차량운반구 토지사용권 합계 기초금액 919,185 42,594 533,326 5,002,848 6,497,953 취득 2,618,400 115,962 391,139 (2,575) 3,122,926 감가상각비 (1,063,715) (29,634) (438,005) (125,036) (1,656,390) 기타(주1) (107,931) (8,759) (64) (280,870) (397,624) 기말금액 2,365,939 120,163 486,396 4,594,367 7,566,865 (주1) 리스계약의 변경 및 환율변동 등으로 인한 차이분을 포함하고 있습니다.다. 보고기간 중 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 사용권자산 감가상각비 379,204 1,656,390 리스부채 이자비용 23,715 279,058 소액자산리스 관련 비용 324,222 86,415 합 계 727,141 2,021,863 12 . 무형자산 가. 보고기간종료일 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 29,469,126 48,621,330 상각누계액 (4,080,311) (14,248,998) 손상차손누계액 (3,960,956) (12,801,950) 장부가액 21,427,859 21,570,382 나. 보고기간 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 정부보조금 개발비 기타무형자산 회원권 영업권 제조기술 합 계 기초 97,166 (8,469) - 760,452 1,723,043 18,159,104 839,086 21,570,382 분할 - - - - - - - - 증가 3,053 - - 1,940 - - - 4,993 처분 - - - - (48,527) - - (48,527) 상각(주1) (4,068) 174 - (67,934) - - (31,597) (103,425) 환산차이 - - - 4,435 - - - 4,435 기말 96,151 (8,295) - 698,893 1,674,516 18,159,104 807,489 21,427,858 취득원가 208,414 (12,083) 19,335,648 4,473,174 3,587,605 20,200,920 1,011,096 48,804,774 상각누계액 (112,263) 3,788 (10,494,654) (3,768,230) - - (203,607) (14,574,966) 손상차손누계액 - - (8,840,994) (6,051) (1,913,089) (2,041,816) - (12,801,950) (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 정부보조금 개발비 기타무형자산 회원권 영업권 제조기술 합 계 기초 77,292 (9,165) - 923,352 1,703,043 18,159,104 964,329 21,817,955 분할 - - - (3,623) - (18,159,104) (933,876) (19,096,603) 증가 34,778 - - 148,889 20,000 18,159,104 933,876 19,296,647 처분 - - - (14,630) - - - (14,630) 상각(주1) (14,903) 696 - (287,389) - - (125,243) (426,839) 환산차이 (1) - - (6,147) - - - (6,148) 기말 97,166 (8,469) - 760,452 1,723,043 18,159,104 839,086 21,570,382 취득원가 205,361 (12,083) 19,137,485 4,442,419 3,636,132 20,200,920 1,011,096 48,621,330 상각누계액 (108,195) 3,614 (10,296,491) (3,675,916) - - (172,010) (14,248,998) 손상차손누계액 - - (8,840,994) (6,051) (1,913,089) (2,041,816) - (12,801,950) (주1) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비 16,048천원 및 11,709천원은 제조원가로 인식하였습니다. 13 . 관계기업투자 가. 당분기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 당분기말 전기말 주식수 지분율 취득원가 장부가액 장부가액 ㈜지오티스 대한민국 81,760 28.00% 817,600 - - ㈜이도헬스케어(주1) 대한민국 26,792 17.90% 2,000,000 1,044,566 1,044,566 ㈜무무코스메틱 대한민국 40,000 49.40% 2,000,000 1,945,108 - ㈜디알씨헬스케어 대한민국 25,000 8.30% 1,000,000 1,000,000 - 합계 5,817,600 3,989,674 1,044,566 (주1) 이도헬스케어는 전기에 자기주식을 처분하여 당사가 보유하는 유효지분율이 20%이하로 감소하였으나, 이도헬스케어에 대한 지배기업의 자금거래가 중요하고 지배기업의 대표이사가 이도헬스케어의 주요주주로 있어 관계기업으로 분류하였습니다. 나. 관계기업투자의 변동내역가. 보고기간 중 연결실체의 관계기업투자 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 손상차손 기말 ㈜이도헬스케어 1,044,566 - - - - - 1,044,566 ㈜무무코스메틱 - 2,000,000 - (54,892) - - 1,945,108 ㈜디알씨헬스케어 - 1,000,000 - - - - 1,000,000 합계 1,044,566 3,000,000 - (54,892) - - 3,989,674 (2) 전기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 손상차손 기말 ㈜이도헬스케어 460,774 2,000,000 (1,455,342) (135,555) 1,097,559 (922,870) 1,044,566 연결실체는 전기 중 이도헬스케어의 투자주식에 대하여 장부금액이 회수가능금액을 초과하는 금액에 대해서 손상을 인식하였습니다. 손상차손은 포괄손익계산서의 관계기업투자손익에 반영되었습니다. 14. 매입채무보고기간 종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 외상매입금 29,918,979 14,527,934 지급어음 249,181 355,510 합계 30,168,160 14,883,444 15. 전환사채가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 액면금액(주1) 15,800,000 15,800,000 전환권조정 (1,269,344) (1,633,471) 장부금액 14,530,656 14,166,529 (주1) 전기 중 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 21억원에 대하여 전액전환청구권이 행사 되었습니다. 또한, 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 중 342억원에 대하여 전환청구권이 행사 되어, 당분기말 현재 제2회 전환사채만 남아 있습니다.나. 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (1) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 명칭 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 15,800,000천원 용도 운영자금조달 발행일 2019-01-21 만기일 2022-01-21 액면이자율(%) 2% 보장수익율(%) 2% 원금상환방법 만기 일시상환 조기상환 청구권(Put Option) 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 이후 매 6개월 마다 청구 가능 전환사채의 행사가격 주당 4,954원 전환가능 주식수 3,189,342주 전환청구에 따라 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환권 행사기간 2020년 01월 21일부터 2021년 12월 21일 당기말 장부가액 14,530,656천원 동 전환사채는 유효이자율법에 따라 상각된 이자비용을 인식하고 있으며, 당분기 중 이자비용으로 인식한 금액은 364,127천원입니다. 또한, 표면이자 금액은 77,705천원이며, 전기중 전환가액이 주당 5,648원에서 주당 4,954원으로 변경 되었습니다. 16. 단기차입금보고기간 종료일 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 단기차입금 운영대 신한은행외 1.79~4.09 10,569,361 10,388,000 시설대 산업은행 1.39 2,000,000 2,000,000 상생대출 신한은행 - - 한국수출입은행 중기포괄수출금융 2.33% 2,000,000 2,000,000 소계 14,569,361 14,388,000 유동성 장기차입금 신한은행 일반자금 3.50% - 7,731,536 소계 - 7,731,536 합 계 22,119,536 22,119,536 17. 리스부채가. 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 리스료 현재가치할인차금 리스부채 1년 이내 1,466,014 (32,700) 1,433,314 1년 초과 5년 이내 1,946,493 (196,547) 1,749,946 합계 3,412,507 (229,247) 3,183,260 (2) 전기 (단위 : 천원) 구분 리스료 현재가치할인차금 리스부채 1년 이내 1,395,077 (22,104) 1,372,973 1년 초과 5년 이내 1,794,548 (169,472) 1,625,075 합계 3,189,625 (191,577) 2,998,048 나. 보고기간 종료일 현재 금융리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 1,433,314 1,372,973 비유동부채 1,749,946 1,625,075 합계 3,183,260 2,998,048 18. 기타 금융부채 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,627,834 - 2,023,544 - 미지급비용 3,637,663 - 2,904,261 - 파생상품부채 10,117,119 - 18,385,054 - 임대보증금 - 165,000 - 790,000 장기미지급금 - 103,711 - 90,665 합 계 15,382,616 268,711 23,312,859 880,665 19. 파생상품 가. 보 고기간 종료일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 - 파생상품부채 : 기타파생상품부채(전환사채 Put Option) 10,117,119 18,385,054 합 계 10,117,119 18,385,054 나. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 파생상품은 전환사채에 내재된 파생상품으로 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환권 9,753,356 17,379,842 Put Option 363,763 1,005,212 합계 10,117,119 18,385,054 다 . 보고기간 중 파생상품으로부터 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 통화선물 거래손실 - - 전환사채 평가이익 8,267,935 18,541,300 평가손실 - - 거래이익 - - 합 계 8,267,935 18,541,300 20. 특수관계자 가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 중대한 영항력(주1) 제이준코스메틱㈜ 관계기업 ㈜지오티스,㈜이도헬스케어 기타(주2) 주식회사 제이준에이치앤비, Jayjun International Inc, 상해걸군유한공사, 디알씨헬스케어, 주식회사 센시블, 주식회사 무무코스메틱,(주)제일피혁,(주)키스톤파메드,체리힐파트너스,㈜에프앤엔터테인먼트,(주)에프앤리퍼블릭, (주)에프앤코스메딕스, (주)더불유티아이코스메틱, (주)무무코스메틱,(주)제이온, FN REPUBLIC JAPAN, CO., LTD., HANGZHOU FNARUI BRAND MANAGEMENT CO., LTD,HONGKONG FNR LIMITED,주식회사 다오닉, 절강걸군브랜드유한공사, 유지에셋㈜ 경영진 대표이사 이진영, 이사 차정운, 이사 반재상, 감사 송준우 경영진의 친족 반재인, 반재현, 반승현 (주1) 제이준코스메틱㈜가 지배기업의 지분을 14.95%(자기주식 차감전) 취득하여 중대한 영향력을 행사하는 기업으로서 특수관계자로 편입되었습니다.(주2) 특수관계자로 편입된 제이준코스메틱㈜의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자로서 연결실체의 특수관계자로 편입되었습니다. 나. 주요 경영진에 대한 보상금액연결실체는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,360,310 1,388,485 퇴직급여 342,675 187,715 복리후생비 59,749 62,143 합 계 1,762,734 1,638,343 다. 보고기간 중 특수관계자와의 매출 ·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 유형자산 매각 기타 관계기업 ㈜이도헬스케어 - - - 88,104 주요경영진 대표이사 이진형 - - - 43,605 중대한 영향력 제이준코스메틱㈜ - - - 131,709 라. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 (미수금포함) 대여금 미수수익 매입채무 관계기업 ㈜이도헬스케어 - 7,700,000 37,203 - 중대한 영향력 제이준코스메틱㈜ - 2,000,000 21,929 - 합 계 - 9,700,000 59,132 - 당분기말 현재 관계기업 (주)이도헬스케어의 대여금에 대하여 1,546,447천원이 대손충당금으로 설정되어 있습니다. 당사는 상기 특수관계 회사간의 대여금 거래에 대하여 연 4.6% 의 이자율을 적용하고있습 니 다. 마. 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 지분출자 증권 현금출자 대여 회수 매수 매도 지배기업 제이준코스메틱㈜ 2,000,000 - - - - 관계기업 ㈜이도헬스케어 - 460,000 - - - 합 계 2,000,000 460,000 - - - 바. 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보제공자산은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (단위: 천USD, 천원) 특수관계구분 회사명 구분 보증처 지급보증금액 제공기간 관계기업 ㈜이도헬스케어 정기예금 담보제공 기업은행 4,510,000 2020.07.20 - 2021.07.15 사. 연결실체는 이도헬스케어의 대여금에 대하여 2021년 2월 15일에 4,280,000천원, 2021년 3월 2일에 3,420,000천원에 대한 대여기한을 연장하였으며, 이도헬스케어가 보유하고 있는 (주)에프앤리퍼블릭 보통주 6,993,010주, (주)에프앤엔터테인먼트 보통주378,000주, 제이준코스메틱(주) 29회차 전환사채 1,700,000천원(액면가)을 담보로 제공받았습니다.21. 퇴직급여 부채 가. 확정급여형 퇴직급여제도(1) 주요 보험수리적 가정보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.49% 2.49% 임금상승률 4.49% 4.49% 물가상승률 2.85% 2.85% (2) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여 부채 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,391,353 6,177,625 사외적립자산의 공정가치 (4,710,709) (4,818,809) 기말 퇴직급여 부채 의 현재가치 1,680,644 1,358,816 22. 자본금 및 기타자본 가. 보고기간 중 지배기업의 보통주자본금 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 자본금 주식수 자본금 주식수 기초 14,449,959 28,899,918 10,810,709 21,621,418 전환권 행사 - - 3,639,250 7,278,500 기말 14,449,959 28,899,918 14,449,959 28,899,918 지배기업의 수권주식 총수는 120,000,000주이며 1주당 액면가는 500원입니다. 나. 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 구성 내역 및 보고기간 종료일까지의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식발행초과금 자기주식 자기주식처분이익 기타자본잉여금 합 계 전기초(2020.01.01) 37,147,884 (2,913,164) 3,689,145 (161,828) 37,762,037 전환권재매입손실 - - - 56,073 56,073 전환권대가 - - - (290,781) (290,781) 전환청구권행사 65,208,801 - - - 65,208,801 주식매입선택권 - - - 590,863 590,863 종속기업의 합병 - - - (179,191) (179,191) 전기말(2020.12.31) 102,356,685 (2,913,164) 3,689,145 15,136 103,147,802 당기초(2021.01.01) 102,356,685 (2,913,164) 3,689,145 15,136 103,147,802 전환권재매입손실 - - - - - 전환권대가 - - - - - 전환청구권행사 - - - - - 주식매입선택권 (6,847) - - 301241 294,394 당기말(2021.03.31) 102,349,838 (2,913,164) 3,689,145 316,377 103,442,196 다. 주식기준보상제도 (1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 약정유형 대상자 부여일 최초부여수량 행사가격 가득조건 권리행사가능기간 약정유형1 임원 2020년 7월 7일 150,000주 12,951원 용역제공조건 2년 용역제공조건 완료 후 5년간 약정유형2 우리사주조합 2020년 7월 7일 150,000주 9,066원 용역제공조건 2년 용역제공조건 완료 후 일주일간 주식기준보상거래와 관련하여 당기 중 비용으로 인식한 금액은 311,199천원이며, 전액 주식교부형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. (2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수량 가중평균행사가격 기초 296,900 11,029 11,029부여 - - 상실 - - 행사 - - 만기소멸 - - 기말 296,900 11,029 기말행사가능 - - (3) 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 약정유형1 약정유형2 가중평균주가(*) 17,004 17,004 행사가격(**) 12,951 9,066 기대주가변동성 38.5% 38.5% 옵션만기 7 2 기대배당금 - - 무위험이자율 0.767 1.250 공정가치 8,526 8,477 (*) 주가는 현금흐름할인법(DCF)에 의해 산정되었습니다. (**) 당기말 현재 존속하는 주식선택권의 행사가격은 12,951원, 9,066원이며, 가중평균잔여만기는 1.51년입니다. 23. 기타자본구성요소 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역 및 보고기간 종료일까지의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 해외사업환산손익 지분법자본변동 합 계 전기초(2020.01.01) (699,270) 131,678 (4,450,507) (5,018,099) 지분법자본변동 - - 1,482,347 1,482,347 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (1,669,251) - - (1,669,251) 해외사업환산 - (3,845,588) - (3,845,588) 전기말(2020.12.31) (2,368,521) (3,713,910) (2,968,160) (9,050,591) 당기초(2021.01.01) (2,368,521) (3,713,910) (2,968,160) (9,050,591) 지분법자본변동 - - 384,478 384,478 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - - - 해외사업환산 - 2,111,479 - 2,111,479 당기말(2021.03.31) (2,368,521) (1,602,431) (2,583,682) (6,554,634) (주1) 전기이전 중 신탁계약을 체결하여 자기주식 620,930주를 취득하였습니다. 24. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 1,105,599 1,105,599 기업합리화적립금 245,502 245,502 미처분이익잉여금 64,630,002 52,981,611 합 계 65,981,103 54,332,712 (*1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 25. 우발채무 및 약정사항 가. 보고기간 종료일 현 재 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입금내역 산업은행 토지, 건물(유형자산) USD 3,100,000 운영자금 3,000,000 운영자금 신한은행 토지, 건물(투자부동산) 10,800,000 시설자금 기업은행 정기예금 4,200,000 운영자금(관계기업) 수출입은행 재고자산 2,000,000 일반자금대출 나. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 금융기관 약정 약정한도 실행금액 신한은행 일반자금대출 5,000,000 5,000,000 무역금융 3,000,000 - 외화지급보증 USD 3,000,000 - 매출채권할인(주1) 1,000,000 - 하나은행 매출채권할인(주1) 1,000,000 - 산업은행 일반자금대출 7,000,000 7,000,000 우리은행 일반자금대출 3,000,000 - 매출채권할인(주1) 900,000 - 기업은행 무역어음대출 2,000,000 - 선물환 USD 800,000 - 수출입은행 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 미래에셋 운영자금대출 3,880,000 3,880,000 (주1) 매출채권할인 약정은 연결실체가 발행한 어음을 어음인수인이 연결실체의 신용으로 할인할 수 있는 약정입니다. 다. 보고기간말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. 2020년 7월 27일 1심 승소 후 피고측의 항고가 진행중이며, 이러한 소송의 결과가 연결재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 소송명 소송가액 비고 서울중앙지방법원 주식회사 알에프바이오 메덱스젠 주식회사 가압류이의 500,000 1심 승소 후 피고측 항고진행 중 라. 보고기간말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증내역 보증인 보증금액 이행지급 서울보증보험(주) 626,323 26 . 비용의 성격별 분류 연결실체의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (원재료 제외) 2,623,794 3,217,739 원재료 투입 58,591,553 42,416,593 종업원급여 8,406,137 8,036,927 감가상각비와 무형자산상각비 6,792,181 6,409,142 운반비 1,305,228 855,283 연구개발비(주1) 465,175 776,748 기타비용 1,655,189 4,979,584 매출원가와 판매비와관리비 합계 79,839,257 66,692,016 (주1) 동 연구개발비는 포괄손익계산서상 연구개발비에 서 종업원급여, 감가상각비 등을 차감한 금액입니다. 27. 부문별 정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가함에 있어 기업회계기준서 제1108호 ‘영업부문’을 따르고 있으며, 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 아래와 같이 영업부문을 결정하고 있습니다. 구 분 내용 IT(이동통신 단말기등) 이동통신 단말기 부가제품과 LED조명기기의 제조 및 판매 바이오(필러제조) 조직수복용생체재료인 히알루론산을 기반으로 하는 HA필러 제품을 생산 및 판매 (2) 부문별 수익 및 성과 (단위: 천원) 구 분 매출 매출총이익 IT(이동통신 단말기등) 80,099,757 69,951,062 바이오(필러제조) 2,179,094 1,125,921 부문 총계 82,278,851 71,076,983 상기에서 보고된 부문별 수익 및 성과는 연결실체 내의 내부거래를 제거한 후의 금액에 해당합니다.한편, 부문이익은 각 부문에서 획득한 매출총이익을 표시합니다. 상기에서 설명한 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고됩니다. (3) 부문별 자산과 부채 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 IT(이동통신 단말기등) 210,385,132 79,069,434 바이오(필러제조) 49,837,199 1,853,207 부문 총계 260,222,331 80,922,641 상기에서 보고된 부문별 자산과 부채는 연결실체 내의 내부거래를 제거한 후의 금액에 해당합니다. 28. 판매비와관리비연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,594,873 2,786,643 퇴직급여 234,695 463,733 복리후생비 329,844 316,892 여비교통비 34,261 114,700 접대비 89,327 100,852 운반비 581,801 492,313 세금과공과 57,571 54,183 광고선전비 72,348 245,130 수출관리비 13,735 14,431 포장비 31,681 43,789 지급수수료 658,864 601,086 감가상각비 142,174 76,608 무형자산상각비 115,098 133,807 대손상각비 - - 사용권자산 감가상각비 279,374 183,047 기타 856,163 587,864 판매관리비 소계 7,091,809 6,215,078 연구개발비 1,670,465 1,989,954 연구개발비 소계 1,670,465 1,989,954 판매비와관리비 합계 8,762,274 8,205,032 29. 금융수익 및 금융비용 연결실체의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 170,350 541,598 외환차익 1,068,906 1,732,893 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 84,975 108 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 40,144 57199 파생상품거래이익 - - 외화환산이익 1,279,857 2,867,588 파생상품평가이익 8,267,935 18,541,300 사채상환이익 - - 금융수익 합계 10,912,167 23,740,686 금융비용 이자비용 424,045 (1,692,417) 장기금융상품평가손실 - - 외환차손 271,301 (197,817) 파생상품거래손실 - - 외화환산손실 142,179 (1,204,111) 파생상품평가손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 489,373 (383,071) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 23,481 (276,377) 금융비용 합계 1,350,379 (3,753,793) 30. 종속기업및관 계기업투자손익 연결실체의 종속기업및관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종속기업처분이익 - - 관계기업손상차손 - - 종속기업처분손실 - - 지분법평가손실 (54,892) - 합계 (54,892) - 31. 기타이익 및 기타비용 연결실체의 기타이익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타이익 유형자산처분이익 258 210,874 무형자산처분이익 - - 투자부동산처분이익 685,659 - 잡이익 43,116 171,064 기타이익 합계 729,033 381,938 기타비용 유형자산처분손실 - (219,285) 무형자산처분손실 - - 기타의대손상각비 - - 기부금 53,450 (3,450) 잡손실 80,482 (57,236) 무형자산처분손실 3,027 - 기타비용 합계 136,959 (279,971) 32 . 지배기업에 대한 주당 손익 지배기업에 대한 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 1주당 순이익의 산출 내역은 다음과 같습니다. 가. 기본주당손 익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 조정후 지배기업 소유주지분 당기순손익(A) 11,648,391 16,997,144 가중평균유통보통주식수(B) 28,277,857 주 21,290,563 주 기본주당손익(A/B) 412 원 798 원 (주1) 당분기 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 일 자 구 분 주식수(주) 일수(일) 적 수 누적 2021-01-01 전기이월 28,899,918 90 2,600,992,620 2021-01-01 자기주식 (622,061) 90 (55,985,490) 계 2,545,007,130 일수 90 가중평균유통보통주식수 28,277,857 나. 희석주당손익당분기 중 발생한 잠재적보통주의 반희석효과로 희석주당손익은 반영하지 않았습니다. 33. 위험관리 가. 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.(1) 외환위험(2) 이자율위험 (3) 신용위험(4) 유동성위험 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. 나. 위험관리 개념체계 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 지배기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 지배기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결실체의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 지배기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 다. 시장위험 (1) 외환위험 연결실체는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다. 연결실체는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 필요에 따라 대외적 환율관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화 합니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 외화자산 및 외화부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD,JPY) 구 분 당분기말 전기말 USD JPY USD JPY 외화자산: 현금및현금성자산 32,302,437 26,429,696 31,815,791 13,124,696 매출채권 13,127,908 6,773,015 7,462,154 2,721,515 외화자산 합계 45,430,344 33,202,711 39,277,946 15,846,211 외화부채: 매입채무 10,440,669 822,500 12,552,112 397,500 외화부채 합계 10,440,669 822,500 12,552,112 397,500 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,966,080 (3,966,080) 2,907,771 (2,907,771) JPY 33,265 (33,265) 16,287 (16,287) (2) 이자율 위험 연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (28,378) 28,378 (168,215) 168,215 (3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 65,720,184 63,528,097 매출채권 32,082,397 20,712,092 기타금융자산(유동) 29,554,049 24,234,471 기타금융자산(비유동) 4,966,340 2,301,997 금융보증채무 4,510,000 4,510,000 합 계 136,832,970 115,286,657 (4) 유동성위험 연결실체는 매 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 1년 미만 2년 이하 매입채무 30,168,160 - 단기차입금 14,569,361 - 유동성장기차입금 - - 미지급금 1,627,834 - 미지급비용 3,637,663 - 금융보증채무(주1) 4,510,000 - 전환사채 15,800,000 - 기타비유동금융부채 - 268,711 리스부채 1,466,014 1,946,493 파생상품부채 10,117,119 - 합 계 81,896,151 2,215,204 (주1) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른기간에 배분하였습니다. (단위: 천원) 계정과목 전기말 1년 미만 2년 이하 매입채무 14,883,444 - 단기차입금 14,388,000 - 유동성장기차입금 7,731,536 - 미지급금 2,023,544 - 미지급비용 2,904,261 - 금융보증채무(주1) 4,510,000 - 전환사채 15,800,000 - 기타비유동금융부채 - 880,665 리스부채 1,177,195 1,794,548 파생상품부채 18,385,054 - 합 계 81,803,034 2,675,213 라. 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당과 자사주 이익소각을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 순부채: 부채(차입금,사채) 29,100,017 36,286,065 차감: ―현금및현금성자산 (65,720,184) (63,528,097) 순부채 (36,620,167) (27,242,032) 자본 179,299,690 164,863,278 34. 공정가치 측정 연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정합니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정합니다. - 파생상품을 제외 한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정됩니다. - 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 다만, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은 (보고기간 종료일 현재 관찰가능한시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를추정하였으며, 옵션은 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정합니다. 연결실체의 경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다. 수준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예:가격)또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수.단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간 종료일 현재 연결재무제표에 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 투자전환사채 - 2,500,000 - 상장주식 2,729,150 - - 기타포괄-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 3,191,166 당기손익-공정가치측정금융부채 기타파생상품부채 - - 10,117,119 합 계 2,729,150 2,500,000 13,308,285 나 . 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - 2,500,000 - 상장주식 2,011,220 - - 기타포괄-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 671,290 당기손익-공정가치측정금융부채 기타파생상품부채 - - 18,385,054 합 계 2,011,220 2,500,000 19,056,344 다. 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 산정 방법 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 상장주식 활성시장에서 공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 비상장주식 현금흐름할인모형- 미래현금흐름을 추정하기 위하여 영업수익 증가율, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 매출액성장률이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. 할인율이 증가할수록 공정가치는 감소합니다. 파생상품 이항모형 - 이항모형은 옵션가격을 결정하는 기초자산인 주가가 상승 또는 하락하는 두 가지의 경우를 시점 별로 주가트리를 생성하여, 옵션의 최적행사시점을 추정하고, 이 시점에서의 옵션가격을 산출하는 모형입니다. 주가변동성등 주가변동성이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. 투자전환사채 전환사채의 주계약인 순채권으로부터 기대되는 미래 이자 및 원금의 현금흐름을 평가기준일 현재 회사의 신용등급을 고려한 할인율을 적용하여 산정한 일반사채의현재가치로 산정됩니다. 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형인 이항모형을 사용하였습니다. 주가변동성 - 회사의 유사기업의 역사적 변동성에 기초하여 추정하였습니다. 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. -변동성이 증가(감소)하는 경우 -할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.35. 부문별 정보연결실체는 단일 사업부문으로 구성되어 있어 부문별 자산, 부채, 손익 정보를 별도로 기재하지 아니합니다. 한편 지역별 정보는 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위: 천원) 구 분 한국 중국 베트남 미국 인도 연결조정 연결후금액 총매출액 38,571,302 10,851,907 71,681,446 10,714,081 165,629 (49,705,514) 82,278,851 내부매출액 (30,967,734) (1,594) (18,736,186) - - 49,705,514 - 순매출액 7,603,568 10,850,313 52,945,260 10,714,081 165,629 - 82,278,851 자산 232,431,469 10,535,514 105,173,838 13,420,621 7,738,995 (109,078,105) 260,222,332 나. 전분기 (단위: 천원) 구 분 한국 중국 베트남 미국 인도 연결조정 연결후금액 총매출액 24,276,609 10,114,273 53,963,699 11,622,082 - (32,870,756) 67,105,907 내부매출액 (12,308,612) (141,880) (20,420,264) - - 32,870,756 - 순매출액 11,967,997 9,972,393 33,543,435 11,622,082 - - 67,105,907 자산 202,348,229 12,127,075 105,968,104 9,934,392 4,246,584 (68,286,201) 266,338,183 36. 연결현금흐름표가. 보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 11,636,101 16,997,144 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 - 외화환산손실 142,179 1,204,111 감가상각비 1,637,639 1,446,387 투자부동산상각비 34,674 - 무형자산상각비 131,145 145,515 사용권자산상각비 379,204 375,872 대손상각비 - - 퇴직급여 299,868 419,456 기타의대손상각비 - - 장기종업원급여 13,047 14,544 법인세비용(수익) 902,459 3,505,609 유형자산처분손실 - 219,285 이자비용 424,045 1,692,417 장기금융상품평가손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손실 489,373 383,071 종속기업처분손실 - - 관계기업처분손실 - - 관계기업투자손상차손 - - 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분손실 23,481 276,377 지분법평가손실 54,892 - 파생상품평가손실 - - 파생상품거래손실 - - 재고자산평가손실 545,060 120,296 무형자산처분손실 3,027 - 지급수수료등 145,084 40,252 잡손실 147,835 - 주식보상비용 311,199 - 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 - 외화환산이익 (1,279,857) (2,867,588) 대손충당금환입 - 0 유형자산처분이익 (258) (210,874) 투자부동산처분이익 (685,659) - 무형자산처분이익 - - 이자수익 (170,350) (541,598) 종속기업처분이익 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (84,975) (108) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (40,144) (57,199) 재고자산평가충당금환입 (22,739) (18,541,300) 파생상품평가이익 (8,267,935) - 파생상품거래이익 - - 사채상환이익 - - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 - 매출채권의 증가 (11,196,130) (4,286,209) 미수금의 증가 313,890 (1,488,260) 미수수익의 감소(증가) 571,332 (1,731,463) 선급금의 감소(증가) (98,563) 151,118 선급비용의 감소 25,402 3,710,825 재고자산의 감소(증가) (16,190) (212,274) 매입채무의 증가(감소) 15,321,782 219,932 미지급금의 증가(감소) (487,245) (9,472) 예수금의 증가 (167,750) 108,000 선수금의 감소 11,569 483,124 미지급비용의 증가(감소) 560,628 (64,388) 퇴직금의 지급 (115,041) 28,216 퇴직연금운영자산의 증가 104,715 932,809 부가세대급금의 감소 - (340) 영업에서 창출된 현금흐름 11,596,794 2,463,287 나. 연결실체는 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내역 당분기 전기 유형자산 투자부동산으로 대체 - 605,619 건설중인자산의 본계정 대체 - 4,132,116 매각예정비유동자산 계약금등 대체 1,885,000 - 투자부동산 매각시 보증금 상계 20,000 - (주1) 기타 변동에는 이자비용의 발생, 사채상환손실 및 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다. 다. 연결현금흐름표 상의 현금은 연결재무상태표 상의 현금및현금성자산입니다. 37. 주요고객에 대한 의존도 보고기간 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객1 49,055,841 48,881,133 기타 33,223,010 18,224,774 합 계 82,278,851 67,105,907 38. 종속기업간의 합병가. 합병의 개요회사는 효율적인 조직운영를 위하여 2020년 10월 14일 임시주주총회에서 2020년 11월 18일을 합병기 일 (합병등기일은 11월 20일)로 하여 ㈜알에프메딕스를 흡수합병하였습니다. 합병을 통하여 ㈜알에프바이오는 종속회사로, ㈜알에프메딕스는 소멸회사가 되었습니다.나. 합병비율합병법인인 ㈜알에프바이오는 피합병법인인 ㈜알에프메딕스의 주식을 100% 보유하였으며, 합병법인은 피합병법인의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1:0으로 산출하였습니다.다. 회계처리상기 합병은 지배기업과 동일지배하에 있는 종속회사를 합병하므로 지배기업의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다. 이전대가와 취득한 순자산의 재무제표 상 장부금액의 차액 을 기타자본항목 에 반영하였습니다. 라. 합병기일 현재 ㈜알에프메딕스로부터 취득한 자산과 인수한 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기 자산 현금및현금성자산 142,213 기타수취채권(유동) 5,546 당기법인세자산 50 기타수취채권(비유동) 60,500 자산총계 208,309 부채 기타지급채무 602 부채총계 602 39. 물적분할가. 지배기업은 2020년 3월 30일자 주주총회 결의에 따라 2020년 4월 1일을 분할기일로 하여 지배기업이 영위하는 사업 중 필러 등 의료용 물질 및 의약품 제조업의 사업부문을 분할하여 ㈜알에프바이오를 설립하는 물적분할 방식의 회사분할을 완료하였습니다.나. 분할신설회사에 승계된 사업부문의 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 유동자산 5,556,094 비유동자산 21,435,187 자산 합계 26,991,281 유동부채 381,656 비유동부채 105,354 부채합계 487,010 순자산 26,504,271 다. 상법 제530조의9 제1항에 의거 분할존속회사 및 분할신설회사는 분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 27 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 26 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 1분기말 제 26 기말 자산 유동자산 93,102,238,597 96,735,607,433 현금및현금성자산 32,161,732,862 46,150,200,279 매출채권 18,343,977,895 10,269,064,797 기타유동금융자산 36,130,729,456 33,759,597,630 재고자산 5,238,373,582 5,522,361,177 기타유동자산 213,892,736 312,248,076 당기법인세자산 1,013,532,066 722,135,474 비유동자산 86,644,421,251 78,466,511,250 유형자산 23,631,466,298 22,932,598,643 영업권 이외의 무형자산 2,311,052,880 2,410,513,242 투자부동산 132,059,032 454,583,257 매각예정비유동자산 0 12,550,594,601 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 52,894,537,878 37,882,324,548 이연법인세자산 0 0 기타비유동금융자산 6,857,186,602 1,468,127,348 사용권자산 818,118,561 767,769,611 자산총계 179,746,659,848 175,202,118,683 부채 유동부채 55,054,861,700 61,715,553,443 단기매입채무 13,038,331,056 2,965,549,232 단기차입금 14,000,000,000 14,000,000,000 기타유동금융부채 12,526,875,269 20,671,751,165 유동리스부채 613,738,338 512,024,603 유동성전환사채 14,530,655,988 14,166,528,623 기타유동부채 321,485,783 1,668,164,244 유동성장기차입금 0 7,731,535,576 당기법인세부채 23,775,266 0 비유동부채 2,194,377,988 2,502,988,725 장기차입금 0 0 퇴직급여부채 1,680,644,449 1,358,816,016 기타비유동금융부채 268,711,272 880,664,613 장기매입채무 및 기타비유동채무 0 0 비유동리스부채 245,022,267 263,508,096 부채총계 57,249,239,688 64,218,542,168 자본 자본금 14,449,959,000 14,449,959,000 자본잉여금 102,736,130,420 102,736,130,420 기타자본구성요소 (1,983,733,517) (1,983,733,517) 이익잉여금(결손금) 7,295,064,257 (4,218,779,388) 자본총계 122,497,420,160 110,983,576,515 자본과부채총계 179,746,659,848 175,202,118,683 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 36,392,207,729 36,392,207,729 24,247,343,033 24,247,343,033 매출원가 31,122,472,186 31,122,472,186 20,613,440,788 20,613,440,788 매출총이익 5,269,735,543 5,269,735,543 3,633,902,245 3,633,902,245 판매비와관리비 4,177,699,959 4,177,699,959 5,961,444,156 5,961,444,156 판매관리비 2,652,234,873 2,652,234,873 3,971,490,647 3,971,490,647 연구개발비 1,525,465,086 1,525,465,086 1,989,953,509 1,989,953,509 영업이익(손실) 1,092,035,584 1,092,035,584 (2,327,541,911) (2,327,541,911) 금융수익 10,516,155,159 10,516,155,159 22,404,207,531 22,404,207,531 금융원가 721,994,716 721,994,716 1,655,401,741 1,655,401,741 종속기업및관계기업투자이익(손실) 2,806,471 2,806,471 1,019,254 1,019,254 기타이익 704,593,805 704,593,805 97,436,898 97,436,898 기타손실 55,977,392 55,977,392 16,241,952 16,241,952 법인세비용차감전순이익(손실) 11,537,618,911 11,537,618,911 18,503,478,079 18,503,478,079 법인세비용 (23,775,266) (23,775,266) (4,239,977,305) (4,239,977,305) 당기순이익(손실) 11,513,843,645 11,513,843,645 14,263,500,774 14,263,500,774 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 11,513,843,645 11,513,843,645 14,263,500,774 14,263,500,774 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 407 407 670 670 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 407 407 707 707 자본변동표 제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 10,810,709,000 37,762,036,894 699,270,000 44,764,417,451 92,637,893,345 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 14,263,500,774 14,263,500,774 기타포괄손익-금융자산평가손실 0 0 0 0 0 지분법변동 0 0 0 0 0 매도가능증평가이익(손실) 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 전환권재매입이익 0 0 0 0 0 전환권대가 0 (234,707,778) 0 0 (234,707,778) 보험수리적이익(손실) 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 복합금융상품 전환 187,498,000 2,131,823,140 0 0 2,319,321,140 합병차액(지분통합법) 0 0 0 0 0 종속기업의 합병 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 187,498,000 1,897,115,362 0 14,263,500,774 16,348,114,136 2020.03.31 (기말자본) 10,998,207,000 39,659,152,256 699,270,000 59,027,918,225 108,986,007,481 2021.01.01 (기초자본) 14,449,959,000 102,736,130,420 1,983,733,517 4,218,779,388 110,983,576,515 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 11,513,843,645 11,513,843,645 기타포괄손익-금융자산평가손실 0 0 0 0 0 지분법변동 0 0 0 0 0 매도가능증평가이익(손실) 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 전환권재매입이익 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 보험수리적이익(손실) 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 복합금융상품 전환 0 0 0 0 0 합병차액(지분통합법) 0 0 0 0 0 종속기업의 합병 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 11,513,843,645 11,513,843,645 2021.03.31 (기말자본) 14,449,959,000 102,736,130,420 1,983,733,517 7,295,064,257 122,497,420,160 현금흐름표 제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 영업활동현금흐름 4,980,121,902 626,030,748 영업에서 창출된 현금흐름 5,125,803,313 439,124,283 이자지급(영업) (175,993,523) (135,671,816) 이자수취(영업) 321,708,704 515,210,085 법인세납부(환급) (291,396,592) (192,631,804) 배당금수취(영업) 0 0 투자활동현금흐름 (11,516,102,063) (19,663,248,750) 단기금융상품의 취득 0 0 단기금융상품의 처분 0 2,000,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 (2,006,720,840) (1,151,400,000) 단기대여금및수취채권의 취득 0 0 장기금융상품의 처분 (3,881,406) 596,180,203 장기금융상품의 취득 0 0 당기손익인식금융자산의 처분 0 210,000,000 당기손익인식금융자산의 취득 0 0 관계기업투자주식의 취득 0 0 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 0 0 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득 (2,519,875,738) (8,205,395,665) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (15,000,000,000) 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 장기대여금및수취채권의 처분 (2,820,000,000) 5,869,160 장기대여금및수취채권의 취득 0 0 보증금의 감소 (34,431,270) 5,592,000 보증금의 증가 0 0 보증예치금의 감소 0 0 보증예치금의 증가 0 0 유형자산의 처분 45,500,000 88,787,203 유형자산의 취득 (823,652,809) (13,199,207,612) 무형자산의 처분 0 0 매각예정자산의 처분 11,315,000,000 0 매각예정자산 계약금 0 0 투자부동산의 취득 0 0 투자부동산의 처분 332,500,000 0 무형자산의 취득 (540,000) (13,674,039) 분할으로 인한 순현금유출 0 0 재무활동현금흐름 (7,903,379,349) 8,224,314,203 장기차입금의 증가 (7,731,535,576) 7,821,535,576 단기차입금의 상환 0 0 장기차입금의 상환 0 0 전환사채의 증가 0 0 전환사채의 감소 0 0 유동성 장기부채의 감소 0 0 자기주식의 취득 0 0 리스부채의 감소 (181,843,773) (212,221,373) 배당금지급 0 0 임대보증금의 증가 10,000,000 615,000,000 주식전환비용 0 0 전환권 행사 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (14,439,359,510) (10,812,903,799) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 450,892,093 707,094,658 현금및현금성자산의순증가(감소) (13,988,467,417) (10,105,809,141) 기초현금및현금성자산 46,150,200,279 51,459,174,918 합병으로 인한 현금의 변동 0 0 기말현금및현금성자산 32,161,732,862 41,353,365,777 5. 재무제표 주석 주석 제 27(당분)기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지 제 26(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 알에프텍 1. 일반사항주식회사 알에프텍(이하 "당사")은 경기도 용인시 처인구 원삼면 죽양대로 1763번길 60번지에 본사를 두고 있으며, 1995년 2월 22일에 설립되어 2002년 5월 16일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장한 상장회사로서 TRAVEL CHARGER, DATA LINK KIT, 무선충전기, COMBO ANTENNA 등 이동통신 단말기 부가제품과 LED조명기기의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당사의 보고기간종료일 현재의 자본금은 보통주 14,449,959천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(주1) 제이준코스메틱㈜ 4,620,446 15.99% (주1) 자기주식 622,061주 차감전 지분율입니다 한편, RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD.(100%), RFTech Electronics(huizhou) CO., LTD.(100%), RFTECH BAC NINH CO., LTD.(100%), RFTECH THAI NGUYEN CO., LTD.(100%), RFT TELLECOM USA, INC.(100%), ㈜알에프아이씨티(100%), RFTECH MOBILE INDIA(100%), (주)이도파트너스(100%), (주)알에프바이오(96%)은 당사의 종속회사입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 당분기말 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1027호에 따른 재무제표의 작성은 중요한 회계추정의 사용을 요구하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분과 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 4에서 설명하고 있습니다. 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 3에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다. (2) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정) - 이자율지표 개혁의 최초 적용에 따른 영향 동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인등을 리스이용자가회계처리하는데 실무적경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. - 한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조(개정) 동 개정사항은 개정된 기업회계기준서가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 합니다. 그러나 모든 개정사항이 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 개정된 기업회계기준서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호입니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 동 개정사항은 시장참여자가 누락된 투입물이나 과정을 대체할 수 있고 계속 산출물을 창출할 수 있는지에 대한 평가부분을 삭제하였습니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호에 정의된 중요성을 더 쉽게 이해할 수 있도록 하기 위한 것이며, 기업회계기준서에서의 중요성에 대한 기본 개념의 변경을 의도한 것은 아닙니다. 중요하지 않은 정보가 중요한 정보를 ‘불분명’하게 한다는 개념은 새로운 정의의 일부로 포함됩니다. 기업회계기준서 제1008호에서 중요성의 정의는 기업회계기준서 제1001호의 중요성정의를 참조하도록 대체됩니다. 또한 국제회계기준위원회는 일관성을 보장하기 위해중요성의 정의를 포함하거나 ‘중요성’이라는 용어를 참조하는 다른 기준서와 ‘개념체계’를 수정하였습니다. 당사는 동 제·개정사항이 당사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 또한 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 가. 별도재무제표 본 재무제표는 당사의 피투자회사의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 별도재무제표로서 연결 또는 지분법 회계처리를 하지 않은 당사의 개별기준 재무제표입니다. 나. 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 표시통화는 원화(KRW)입니다. 다. 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 라. 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 관련 비유동자산의 차감계정으로 표시하며, 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식합니다. 기타의 정부보조금은 보상하도록 의도된비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에당기손익으로 인식합니다.마. 금융자산금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다. 1) 금융자산의 분류 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. 1-1) 상각후원가 및 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다. 금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다. 이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다. 1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다. 1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우 - 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 - 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익익여금으로 대체됩니다. 지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 ‘금융이익’항목으로 계상하고 있습니다. 1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다. - 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. - 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치(‘회계 불일치’)를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 ‘기타영업외손익’ 항목으로 계상하고 있습니다. 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 ‘금융이익-기타’항목으로 계상하고 있습니다. 2) 외화환산손익 외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 ‘기타영업외손익’ 항목에 당기손익으로 인식됩니다. - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 ‘기타영업외손익’ 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 이를 제외한 환율차이는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다. - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 ‘기타영업외손익’ 항목에 당기손익으로 인식됩니다. - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다. 3) 금융자산의 손상 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 당사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다. 3-1) 신용위험의 유의적 증가 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적 정보를 모두 고려합니다. 당사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다. 3-2) 채무불이행의 정의 당사는 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융자산이 90일을 초과하여 연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다. 3-3) 신용이 손상된 금융자산 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다. ① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 ② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 ③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화 ④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 ⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 3-4) 제각정책 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 당사의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다. 3-5) 기대신용손실의 측정 및 인식 기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이 발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 당사의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다. 금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서 제1017호 ‘리스’에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다. 금융보증계약의 경우 당사는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다. 모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다. 4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.바. 금융부채와 지분상품 1) 금융부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 금융부채 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. 4) 당기손익-공정가치측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 ‘당기손익-공정가치측정금융부채관련손익’의 항목으로 ‘기타영업외비용’에서 인식하고 있습니다. 5) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. 6) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 ‘금융자산’ 참고) - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 7) 외화환산손익 외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다. 외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외). 8) 금융부채의 제거 당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사. 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며 후속적으로 매 보고기간 종료일의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적인 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여기간이 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시합니다.금융상품 또는 기타 주계약에 내재되어 있는 파생상품은, 내재파생상품의 위험 및 경제적 특성이 주계약의 위험 및 경제적 특성과 밀접하게 관련되어 있지 않으며 주계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 아니한 경우, 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 아. 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 제품이나 재공품의 경우 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용(매출원가)으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 자. 유형자산 (1) 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다. (2) 후속원가유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 감가상각유형자산 중 토지 및 건설중인자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 그외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래경제적효익의 예상소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 유형자산 계정별 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건물 40년 공구와기구 6년 구축물 40년 비품 6년 기계장치 6년 금형 6년 차량운반구 6년 시설장치 40년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 마다 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 차. 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 보고기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 카. 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 영업권, 기타무형자산 및 개발중인 무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 산업재산권 10년 기타무형자산 5년 개발비 5년 제조기술 8년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간 마다 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 마다 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 다음의 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성② 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도③ 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력④ 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재 정적 자원 등의 입수가능성⑥ 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있는 기업의 능력 (2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. 타. 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 당사의 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 파. 종업원급여 (1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 종료일 현재 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. (2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 종료일 현재 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당분기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래 의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 퇴직급여당사는 보고기간 종료일 현재 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 병행하여 시행하고 있습니다.① 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간 종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.② 확정급여제도보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여제도를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 도입하거나 개정하는 즉시 관련급여가 가득되는 경우에는 즉시 인식하고 있습니다. (4) 해고급여 당사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 종료일 현재 12개월이 지난 후에 도래하는경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.하. 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 거. 수익인식 수익은 주로 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별당사는 이동통신 단말기 부가제품과 LED조명기기의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있으며 고객과의 계약에서 수행의무를 식별합니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무 당사는 재화나 용역의 판매에 따른 수익을 재화나 용역이 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다. (3) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하였으며 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용하였습니다.너. 금융수익과 금융비용금융수익은 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 금융자산부채의 처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함하고 있으며, 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.더. 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고 당기손익으로 인식하고 있습니다.(1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.(2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 마다 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당분기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 러. 주당이익당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 보고기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 머. 외화거래 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 마다 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 버. 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. 서. 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.4. 중요한 회계추정 및 판단 당사의 경영자는 재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과가 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.당사가 회계정책을 적용하는 과정에서 회계적 추정과 판단이 중요한 영향을 미치는 재무제표의 주요 항목은 금융자산의 분류 및 공정가치 평가, 이연법인세, 유형자산과비금융자산의 손상등이 있습니다. 당분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 판단은 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 판단과 동일합니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 3,898 5,198 보통예금 3,747,944 14,673,329 외화보통예금 20,475,391 23,855,673 초단기금융상품 7,934,500 7,616,000 합 계 32,161,733 46,150,200 6. 기타금융자산가. 보고기간 종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융자산 4,542,638 - 4,542,638 - 단기대여금 20,499,653 - 18,035,053 - 미수금 3,333,780 - 3,174,135 - 미수수익 254,658 - 507,772 - 장기금융자산 - 24,829 - 20,948 당기손익-공정가치측정금융자산 7,500,000 - 7500000 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,191,166 - 671,290 장기대여금 - 2,900,626 - 69,756 보증금 - 740,565 - 706,134 합계 36,130,729 6,857,186 33,759,598 1,468,128 나. 보고기간 종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 지분율 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정항목 비상장주식 판교테크노벨리 - - - - - 투자전환사채 진이어스 - 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 투자전환사채 (주)알에프바이오 - 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 소 계 7,500,000 7,500,000 7,500,000 7,500,000 기타포괄손익-공정가치측정항목 비상장주식 ㈜애덜린 10% - - - - 비상장주식 ㈜자스텍엠 12.28% 1,191,166 1,191,166 671,290 671,290 비상장주식 ㈜디알씨헬스케어 16.5% 2,000,000 2,000,000 소 계 3,191,166 3,191,166 671,290 671,290 합 계 10,691,166 10,691,166 8,171,290 8,171,290 다. 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 7,500,000 800 취득금액 - 20,345,327 처분 - (12,846,127) 평가이익(손실) - - 기말금액 7,500,000 7,500,000 라. 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 671,290 2,103,500 취득금액 2,519,876 - 평가손실 - (1,432,210) 기말금액 3,191,166 671,290 마. 보고기간 종료일 현재 단기대여금 및 미수금에 대한 손실충당금 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기대여금 23,976,100 21,511,500 - 손실충당금 (3,476,447) (3,476,447) 미수금 3,499,992 3,340,347 - 손실충당금 (166,212) (166,212) 바. 당분기말 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 비 고 단기금융상품 4,200,000 관계기업 차입금 지급보증에 대한 질권설정 단기금융상품 132,000 임직원 우리사주조합 취득자금대출 담보제공 합 계 4,332,000 7. 금융상품의 범주별 내역 및 손익가. 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 32,161,733 - - 32,161,733 매출채권 18,343,978 - - 18,343,978 기타금융자산(유동) 28,630,729 7,500,000 - 36,130,729 기타금융자산(비유동) 3,666,021 - 3,191,166 6,857,187 합 계 82,802,461 7,500,000 3,191,166 93,493,627 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 13,038,331 13,038,331 단기차입금 - 14,000,000 14,000,000 유동성장기차입금 - - - 기타금융부채(유동) 10,117,119 2,409,756 12,526,875 리스부채(유동) - 613,738 613,738 전환사채(유동) - 14,530,656 14,530,656 기타금융부채(비유동) - 268,711 268,711 리스부채(비유동) - 245,022 245,022 합 계 10,117,119 45,106,214 55,223,333 (2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 46,150,200 - - 46,150,200 매출채권 10,269,065 - - 10,269,065 기타금융자산(유동) 26,259,598 7,500,000 - 33,759,598 기타금융자산(비유동) 796,837 - 671,290 1,468,127 합 계 83,475,700 7,500,000 671,290 91,646,990 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 2,965,549 2,965,549 단기차입금 - 14,000,000 14,000,000 유동성장기차입금 - 7,731,536 7,731,536 기타금융부채(유동) 18,385,054 2,286,697 20,671,751 리스부채(유동) - 512,025 512,025 전환사채(유동) - 14,166,529 14,166,529 기타금융부채(비유동) - 880,665 880,665 리스부채(비유동) - 263,508 263,508 합 계 18,385,054 42,806,509 61,191,563 나. 보고기간 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 이자수익 321,709 - - 321,709 외환차익 614,406 - - 614,406 외화환산이익 1,249,691 - - 1,249,691 장기금융상품평가이익 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - - - - 대손충당금환입 - - - - 외환차손 (32,403) - - (32,403) 외화환산손실 (12,646) - - (12,646) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - - - 기타의대손상각비 - - - - 합 계 2,140,757 - - 2,140,757 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각원가로 측정하는 금융부채 합계 외환차익 - 56,282 56,282 외화환산이익 - 6,133 6,133 이자비용 - (494,538) (494,538) 외환차손 - (115,501) (115,501) 외화환산손실 - (66,908) (66,908) 파생상품평가이익 8,267,935 - 8,267,935 파생상품평가손실 - - - 합 계 8,267,935 (614,532) 7,653,403 (2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 이자수익 352,725 - - 352,725 외환차익 949,514 - - 949,514 외화환산이익 2,409,375 - - 2,409,375 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 14,344 - 14,344 외환차손 (8,307) - - (8,307) 외화환산손실 (295,220) - - (295,220) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 42,933 - 42,933 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - (1,817,358) (1,817,358) 합 계 3,408,087 57,277 (1,817,358) 1,648,006 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각원가로 측정하는 금융부채 합계 외환차익 - 102,608 102,608 외화환산이익 - 34,342 34,342 파생상품평가이익 18,541,299 - 18,541,299 이자비용 - (1,316,156) (1,316,156) 외환차손 - (27,438) (27,438) 외화환산손실 - (51,214) (51,214) 합 계 18,541,299 (1,257,858) 17,283,441 8. 매출채권 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 19,100,884 11,025,971 손실충당금 (756,906) (756,906) 합 계 18,343,978 10,269,065 나. 신용위험 및 손실충당금매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며,차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.(1) 당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 90일이하 90일초과 180일이하 180일초과270일이하 270일초과365일 이하 365일 초과 합계 채무불이행률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 69.10% 99.90% 100% 총장부금액 17,676,541 14,850 389,073 2,661 253,015 764,743 19,100,883 전체기간 기대신용손실 - - - - (2,750) (754,156) (756,906) 순장부금액 5,746,973 4,436,147 60,890 23,398 1,227 430 18,343,977 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 756,906 1,111,120 합병/분할 - - 손상차손 환입 - - 기말금액 756,906 1,111,120 9. 재고자산가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 675,709 (191,808) 483,901 275,866 (112,376) 163,490 상품 1,030,574 (398,816) 631,758 1,249,644 (178,749) 1,070,895 재공품 272,766 (12,696) 260,070 163,129 (11,983) 151,146 원재료 4,385,708 (523,692) 3,862,016 4,316,248 (314,068) 4,002,180 미착품 629 - 629 134,650 0 134,650 합계 6,365,386 (1,127,012) 5,238,374 6,139,537 (617,176) 5,522,361 나. 당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 509,836천원이고, 전기 중 매출원가에 인식한 재고자산평가환입은 396,033천원입니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사의 재고자산은 부보가액 66억원의 화재보험에 가입되어 있습니다. 10. 유형자산가. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 37,652,626 36,757,309 감가상각누계액 (13,985,004) (13,788,554) 손상차손누계액 (36,156) (36,156) 장부가액 23,631,466 22,932,599 토지 1,098,140 1,098,140 건물 2,636,608 2,667,357 구축물 252,818 255,004 기계장치 1,065,286 968,600 정부보조금 - - 차량운반구 69,133 72,533 공구와기구 117,268 127,142 정부보조금 (9,111) (9,919) 비품 450,601 473,627 금형 284,837 312,155 시설장치 333,522 336,917 건설중인자산 17,332,365 16,631,043 합 계 23,631,466 22,932,599 나. 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득(주1) 처분 감가상각비 대체 기말 토지 1,098,140 - - - - 1,098,140 건물 2,667,357 - - (30,749) - 2,636,608 구축물 255,004 - - (2,185) - 252,819 기계장치 968,600 209,200 - (112,514) - 1,065,286 정부보조금 - - - - - - 차량운반구 72,533 - - (3,400) - 69,133 공구와기구 127,142 5,650 - (15,524) - 117,268 정부보조금 (9,919) - - 808 - (9,111) 비품 473,628 5,167 - (28,193) - 450,602 금형 312,155 - - (27,319) - 284,836 시설장치 336,917 - - (3,395) - 333,522 건설중인자산 16,631,043 741,127 (39,804) - - 17,332,366 합 계 22,932,600 961,144 (39,804) (222,471) - 23,631,466 (2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득(주1) 처분 감가상각비 대체(주2) 기말 토지(주2) 1,098,140 - - - - 1,098,140 건물(주2) 2,790,354 - - (30,750) - 2,759,605 구축물 263,745 - - (2,185) - 261,559 기계장치 1,633,898 1,120 - (164,340) 38,887 1,509,566 정부보조금 (10,762) - - 720 - (10,042) 차량운반구 3 - - - - 3 공구와기구 180,274 2,960 - (16,159) - 167,075 정부보조금 (13,149) - - 808 - (12,341) 비품 839,504 144,745 (713) (45,595) - 937,941 금형 591,277 148,300 (84,863) (57,887) - 596,827 시설장치 622,555 2,860 - (5,178) - 620,237 건설중인자산 20,456,602 331,238 - - 43,029 20,830,869 합 계 28,452,441 631,223 (85,576) (320,566) 81,916 28,759,438 ( 주1) 당분기 및 전분기 중 차입이자 97,428천원 및 87,886천원을 자본화 하였으며, 자본화된 차입이자율은 당분기 2.4% (전기 2.4%)입니다. (주2) 전기 중 토지, 건물의 일부 금액을 투자부동산으로 계정 대체 하였습니다.다. 유형자산의 처분손익은 다음과 같으며, 기타이익과 기타비용에 계상되었습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 처분금액 26,278 88,787 장부금액 26,020 64,982 처분이익 258 3,888 처분손실 - (677) 라. 당분기말 현재 투자부동산을 포함한 토지, 건물은 당사의 차입금과 관련하여 산업은행에 담보(채권최고액 USD 3,100,000 및 3,000,000천원), 신한은행에 담보(채권최고액 10,800,000천원)로 제공되어 있습니다(주석27참조). 마. 당분기말 현재 당사의 투자부동산을 포함한 건물, 기계장치 등 은 화재보험( 부보금액: 134억원 )에 가입되어 있으며, 동 보험증권은 산업은행 차입금과 관련하여 2,600백만원의 질권이 설정되어 있습니다.11. 투자부동산 가. 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 20,609 - 20,609 70,553 - 70,553 건물 116,783 (5,333) 111,450 399,800 (15,770) 384,030 합 계 137,392 (5,333) 132,059 470,353 (15,770) 454,583 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 임대원가는 각각 108백만원 및 10백만원이며, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 137백만원입니다. 나. 보고기간 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 처분 상 각 당분기말 토지 70,553 - (49,944) - 20,609 건물 384,030 - (271,406) (1,174) 111,450 합 계 454,583 - (321,350) (1,174) 132,059 (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 처분 상 각 매각예정자산 대체 기말 토지 1,279,494 11,524,298 (1,208,941) - (11,524,298) 70,553 건물 2,161,693 1,050,367 (1,738,411) (63,323) (1,026,296) 384,030 합 계 3,441,187 12,574,665 (2,947,352) (63,323) (12,550,594) 454,583 12. 매각예정비유동자산회사는 경영진의 승인에 따라 전기 중 대표이사로부터 매입한 투자부동산을 매각하기로 결정하였습니다. 관련된 자산은 재무상태표상 매각예정비유동자산으로 재분류되었으며, 동 자산은 보고기간 이후인 2021년 3월 2일 매각완료되었습니다.가. 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자부동산(토지) - 11,524,298 투자부동산(건물) - 1,026,296 합 계 - 12,550,594 나. 처분자산집단은 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 순공정가치와 장부금액 중 작은금액으로 측정하였으며, 이와 관련하여 전기에 인식한 영업외비용(수익)은 없습니다. 13 . 사용권자산가. 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 취득금액 893,760 789,778 1,683,538 감가상각누계액 (510,037) (355,382) (865,419) 장부금액 383,723 434,396 818,119 나. 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초금액 371,137 396,633 767,770 취득액 66,116 94,391 160,507 감가상각비 (53,530) (56,628) (110,158) 기말금액 383,723 434,396 818,119 (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초금액 633,613 510,718 1,144,331 취득액 372,685 233,910 606,595 감가상각비 (463,461) (263,595) (727,056) 분할 (171,700) (84,400) (256,100) 기말금액 371,137 396,633 767,770 다. 보고기간 중 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 사용권자산 감가상각비 110,159 727,056 리스부채 이자비용 6,724 33,587 소액자산리스 관련 비용 9,370 72,841 합 계 126,253 833,484 14. 무형자산 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 정부보조금 개발비 기타무형자산 회원권 영업권 제조기술 합계 기초 69,034 (8,469) - 626,905 1,723,043 - - 2,410,513 증가 - - - 540 - - - 540 감소 - - - - (48,527) - - (48,527) 상각 (3,256) 174 - (48,391) - - - (51,473) 기말 65,778 (8,295) - 579,054 1,674,516 - - 2,311,053 취득원가 176,134 (12,083) 19,213,382 4,283,007 3,587,606 - 77,220 27,325,266 상각누계액 (110,356) 3,788 (10,372,389) (3,703,953) - - (77,220) (14,260,130) 손상누계액 - - (8,840,993) - (1,913,090) - - (10,754,083) (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 정부보조금 개발비 기타무형자산 회원권 영업권 제조기술 합계 기초 77,292 (9,165) - 749,535 1,703,043 18,159,104 964,329 21,644,138 분할로 인한 감소 (5,582) - - (15,891) - (18,159,104) (933,876) (19,114,453) 증가 11,132 - - 113,008 20,000 - - 144,140 감소 - - - (14,631) - - - (14,631) 상각 (13,808) 696 - (205,116) - - (30,453) (248,681) 기말 69,034 (8,469) - 626,905 1,723,043 - - 2,410,513 취득원가 176,134 (12,083) 19,213,382 4,282,467 3,636,133 - 77,220 27,373,253 상각누계액 (107,100) 3,614 (10,372,389) (3,655,562) - - (77,220) (14,208,657) 손상누계액 - - (8,840,993) - (1,913,090) - - (10,754,083) (3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와 관리비 1,525,465 1,989,954 15 . 종속기업및관계기업투자 가. 투자회사에 대한 지분율 현황 등보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 종속기업및관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 소재지 당분기말 전기말 주식수 지분율 취득원가 장부가액 장부가액 종속기업 RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. 중국 (주1) 100.00% 19,579,881 - - RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 중국 (주1) 100.00% 799,936 946,912 946,912 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 베트남 (주1) 100.00% 3,203,974 - - RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 베트남 (주1) 100.00% 3,363,864 3,383,632 3,371,419 RFT TELECOM USA, INC. 미국 (주1) 100.00% 570,400 570,400 570,400 RFTECH MOBILE INDIA(주2) 인도 (주1) 100.00% 3,444,756 3,444,756 3,444,756 ㈜알에프아이씨티 대한민국 99,900 100.00% 999,000 - - ㈜이도파트너스(주2) 대한민국 198,000 100.00% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 ㈜알에프바이오(주2) 대한민국 1,890,625 96.80% 41,504,271 41,504,271 26,504,271 소 계 75,466,082 51,849,971 36,837,758 관계기업 ㈜이도헬스케어 대한민국 26,792 17.86% 8,000,000 1,044,566 1,044,566 (주)지오티스 대한민국 81,760 28.00% 817,600 - - 소 계 8,817,600 1,044,566 1,044,566 합 계 84,283,682 52,894,537 37,882,324 상기 종속기업들에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 당사에 있고 종속기업들에 대하여 당사의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있어 동 종속기업들은 당사의 연결대상에 포함됩니다. (주1) 중국, 베트남, 미국, 인도 소재 종속기업은 법인의 형태가 주식회사가 아니고, 유한회사이므로 주식수를 산정할 수 없습니다.(주2) ㈜알에프바이오는 전기 중 물적분할을 통해 신규로 설립되었으며, ㈜이도파트너스, RFTECH MOBILE INDIA은 사업다각화 목적으로 전전기 중 신규로 설립 하였습니다. 동 회사의 의사결정기구 의사결정에 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 등 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단되어 회사의 종속기업에 포함하였습니다. 나. 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역보고기간 중 당사의 종속기업 및 관계기업투자 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위 : 천원) 회사명 기초장부금액 취득/처분(주1) 손상 기타증감(주2) 기말장부금액 종속기업 RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 946,912 - - - 946,912 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 3,371,419 - - 12,213 3,383,632 RFT TELECOM USA, INC. 570,400 - - - 570,400 RFTECH MOBILE INDIA 3,444,756 - - - 3,444,756 ㈜이도파트너스 2,000,000 - - - 2,000,000 ㈜알에프바이오 26,504,271 15,000,000 - - 41,504,271 소 계 36,837,758 15,000,000 - 12,213 51,849,971 관계기업 ㈜이도헬스케어(주3) 1,044,566 - - - 1,044,566 합 계 37,882,324 15,000,000 - 12,213 52,894,537 (2) 전기 (단위 : 천원) 회사명 기초장부금액 취득/처분 손상 기타증감(주2) 기말장부금액 종속기업 RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 946,912 - - - 946,912 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 3,363,864 - - 7,555 3,371,419 RFT ELECTRONICS DALLAS, LLC. 570,400 - - - 570,400 RFT TELECOM USA, INC. 2,313,856 1,130,900 - - 3,444,756 RFTECH MOBILE INDIA 500,000 (500,000) - - 0 ㈜알에프메딕스(구 ㈜알에프헬스케어) 990,000 1,010,000 - - 2,000,000 ㈜이도파트너스 - 26,504,271 - - 26,504,271 소계 8,685,032 28,145,171 - 7,555 36,837,758 관계기업 ㈜이도헬스케어(주3) 4,566,554 2,000,000 (5,521,988) - 1,044,566 합 계 13,251,586 30,145,171 (5,521,988) 7,555 37,882,324 (주1) 전기 중 물적분할을 통하여 ㈜알에프바이오를 설립하였고, ㈜알에프바이오는 ㈜알에프메딕스(구 ㈜알에프헬스케어)를 합병하였습니다. (주2) 당사는 해외종속기업의 차입금에 대해 지급보증을 하고 있으며, 이에 대한 금융보증채무를 인식하고 종속기업투자로 처리하였습니다.(주3) 이도헬스케어는 전기에 자기주식을 처분하여 당사가 보유하는 유효지분율이 20%이하로 감소하였으나, 이도헬스케어에 대한 당사의 자금거래가 중요하고 당사의 대표이사가 이도헬스케어의 주요주주로 있어 관계기업으로 분류하였습니다. 당사는 당분기와 전기중에 이도헬스케어의 투자주식에 대하여 장부금액이 회수가능금액을 초과하는 금액에 대해서 손상을 인식하였습니다. 손상차손은 포괄손익계산서의 종속기업 및 관계기업투자손익에 반영되었습니다. 다. 당분기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. 24,965 94,885 (69,919) - - (2,187) RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 10,510,549 5,616,318 4,894,231 10,851,907 486,397 625,342 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 5,211,244 1,390,565 3,820,679 117,041 74,198 337,123 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 99,962,594 45,898,256 54,064,337 71,564,405 2,968,420 4,504,048 RFT TELECOM USA, INC. 13,420,621 11,657,069 1,763,552 10,714,081 (1,325,613) (1,224,023) ㈜알에프아이씨티 46,643 154 46,489 - (1,001) (1,001) RFTECH MOBILE INDIA 7,738,995 5,776,845 1,962,150 165,629 (543,507) (454,553) ㈜이도파트너스 2,800,966 1,871,937 929,029 - (775,587) (775,587) ㈜알에프바이오 49,837,199 5,690,135 44,147,065 2,179,094 (384,042) (384,042) 16. 매입채무보고기간 종료일 현재 당사의 매입채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 외상매입금 12,789,150 2,610,040 지급어음 249,181 355,509 합계 13,038,331 2,965,549 17. 전환사채가. 보고기간 종료일 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 액면금액(주1) 15,800,000 15,800,000 전환권조정 (1,269,344) (1,633,471) 장부금액 14,530,656 14,166,529 (주1) 전기 중 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 21억원에 대하여 전액전환청구권이 행사 되었습니다. 또한, 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 중 342억원에 대하여 전환청구권이 행사 되어, 당분기말 현재 제2회 전환사채만 남아 있습니다.나. 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (1) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 명칭 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 15,800,000천원 용도 운영자금조달 발행일 2019-01-21 만기일 2022-01-21 액면이자율(%) 2% 보장수익율(%) 2% 원금상환방법 만기 일시상환 조기상환 청구권(Put Option) 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 이후 매 6개월 마다 청구 가능 전환사채의 행사가격 주당 4,954 원 전환가능 주식수 3,189,342주 전환청구에 따라 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환권 행사기간 2020년 01월 21일부터 2021년 12월 21일 당기말 장부가액 14,530,656천원 동 전환사채는 유효이자율법에 따라 상각된 이자비용을 인식하고 있으며, 당분기 중 이자비용으로 인식한 금액은 364,127천원입니다. 또한, 표면이자 금액은 77,705천원이며, 전기중 전환가액이 주당 5,648원에서 주당 4,954원으로 변경 되었습니다. 18. 파생상품가. 보 고기간 종료일 현재 당사의 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 - 파생상품부채 : 기타파생상품부채(전환사채 Put Option) 10,117,119 18,385,054 합 계 10,117,119 18,385,054 나. 보 고기간 종료일 현재 당사의 파생상품은 전환사채에 내재된 파생상품으로 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환권 9,753,356 17,379,842 Put Option 363,763 1,005,212 합계 10,117,119 18,385,054 다 . 보고기간 중 당사 의 파생상품으로부터 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 통화선물 거래손실 - 0 전환사채 평가이익 8,267,935 18,541,300 평가손실 - 0 거래이익 - 0 합 계 8,267,935 18,541,300 19. 단기 차입금 및 유동성장기차입금보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 당분기말 전기말 종 류 이자율(%) 금액 금액 단기차입금 산업은행 시설/운영대 외 1.48% ~ 2.49% 7,000,000 7,000,000 신한은행 일반자금 4.25% 5,000,000 5,000,000 한국수출입은행 중기포괄수출금융 2.33% 2,000,000 2,000,000 소계 14,000,000 14,000,000 유동성 장기차입금 신한은행 일반자금 - - 7,731,536 소계 - 7,731,536 합 계 14,000,000 21,731,536 20. 리스부채가. 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 리스료 현재가치할인차금 리스부채 1년 이내 622,953 (9,215) 613,738 1년 초과 5년 이내 258,037 (13,014) 245,023 합계 880,990 (22,229) 858,761 (2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 리스료 현재가치할인차금 리스부채 1년 이내 520,543 (8,518) 512,025 1년 초과 5년 이내 276,790 (13,282) 263,508 합계 797,333 (21,800) 775,533 나. 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 현금 기타 유동성 대체 기말 리스부채(유동) 512,025 119,065 6,724 (181,844) 51,811 105,956 613,737 리스부채(비유동) 263,508 87,471 - - - (105,956) 245,023 합계 775,533 206,536 6,724 (181,844) 51,811 - 858,760 (2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 현금 기타 유동성 대체 기말 리스부채(유동) 534,481 - 33,587 (730,834) (154,997) 829,788 512,025 리스부채(비유동) 602,696 606,595 - - (115,995) (829,788) 263,508 합계 1,137,177 606,595 33,587 (730,834) (270,992) - 775,533 다. 보고기간 종료일 현재 금융리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 613,737 512,025 비유동부채 245,023 263,508 합계 858,760 775,533 21. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 799,575 - 757,298 - 미지급비용 1,600,411 - 1,529,036 - 금융보증채무 9,771 - 364 - 파생상품부채 10,117,119 - 18,385,054 - 임대보증금 - 165,000 - 790,000 장기미지급금 - 103,711 - 90,665 합 계 12,526,876 268,711 20,671,752 880,665 22. 특수관계자가. 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 중대한 영항력 제이준코스메틱㈜ 종속기업 RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. 종속기업 RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 종속기업 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 종속기업 RFT TELECOM USA, INC. 종속기업 ㈜알에프아이씨티 종속기업 ㈜알에프바이오 종속기업 RFTECH MOBILE INDIA 종속기업 ㈜이도파트너스 관계기업 ㈜지오티스 관계기업 (주)이도헬스케어 기타(주1) 주식회사 제이준에이치앤비, Jayjun International Inc, 상해걸군유한공사, 디알씨헬스케어, 주식회사 센시블, 주식회사 무무코스메틱,(주)제일피혁,(주)키스톤파메드,체리힐파트너스,㈜에프앤엔터테인먼트,(주)에프앤리퍼블릭, (주)에프앤코스메딕스, (주)더불유티아이코스메틱, (주)무무코스메틱,(주)제이온, FN REPUBLIC JAPAN, CO., LTD., HANGZHOU FNARUI BRAND MANAGEMENT CO., LTD,HONGKONG FNR LIMITED,주식회사 다오닉,절강걸군브랜드유한공사, 유지에셋㈜ 경영진 대표이사 이진형, 이사 차정운, 이사 반재상, 감사 송준우 경영진의 친족 반재인, 반재현, 반승현 (주1) 제이준코스메틱㈜의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자로서 당사의 특수관계자로 편입하였습니다.나. 주요 경영진에 대한 보상금액당사는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 742,748 1,302,302 퇴직급여 316,814 187,715 복리후생비 40,608 61,464 합 계 1,100,169 1,551,481 다. 보고기간 중 특수관계자와의 매출 ·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 유형자산 매각 기타 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 31,027,145 1,440,885 - 126,718 종속기업 RFT TELLECOM USA, INC. 61,983 - - - 종속기업 RFTECH MOBILE INDIA 19,543 - - 2,857 종속기업 ㈜알에프바이오 30,000 - - - 종속기업 ㈜이도파트너스 273 - - 10,712 관계기업 ㈜이도헬스케어 - - - 88,104 중대한 영향력 제이준코스메틱㈜ - - - 43,605 합 계 31,138,944 1,440,885 - 271,996 (2) 전분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 유형자산 매각 기타 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 12,037,143 3,869,041 88,670 161,966 종속기업 RFTECH MOBILE INDIA 271,197 - - - 종속기업 ㈜이도파트너스 273 - - 11,468 기타 ㈜이도헬스케어 778,670 - - 37,643 합 계 13,087,283 3,869,041 88,670 211,077 라. 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 특수관계구 분 회사명 자금대여 거래 현금출자 지분취득 대여 회수 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. - - - - 종속기업 RFTECH MOBILE INDIA 2,833,750 - - - 종속기업 ㈜알에프아이씨티 - - - - 종속기업 ㈜알에프바이오 - - 15,000,000 - 종속기업 ㈜이도파트너스 1,000,000 - - - 지배기업 제이준코스메틱㈜ 2,000,000 - - - 관계기업 이도헬스케어 - 460,000 - - 합 계 5,833,750 460,000 15,000,000 - (2) 전기 (단위 : 천원) 특수관계 회사명 자금대여 거래 지분출자 증권 현금출자 지분취득 투자전환 투자전환 구 분 대여 상환 매수 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.LTD. 10,880,000 23,734,900 - - - - - - 종속기업 RFTECH MOBILE INDIA - - - - 1,130,900 - - - 종속기업 ㈜알에프아이씨티 50,000 - - - - - - - 종속기업 ㈜알에프바이오 - - - - - 26,504,271 - 5,000,000 종속기업 ㈜이도파트너스 - 1,000,000 - - 1,010,000 - - - 지배기업 제이준코스메틱㈜ 2,000,000 2,000,000 1,470,000 840,000 - - - - 관계기업 ㈜이도헬스케어 8,160,000 - - 420,000 - 2,000,000 - 2,631,268 관계기업 제이준에이치앤비 - - - - - - 1,563,015 - 주요경영진 차정운 - - - - - - 1,041,023 - 주요경영진 반재상 - - - - - - 468,905 - 감사 송준우 - - - - - - 104,201 - 주요경영진의 친족 반재인 - - - - - - 52,101 - 주요경영진의 친족 반재현 - - - - - - 52,101 - 주요경영진의 친족 반승현 - - - - - - 52,101 - 합 계 21,090,000 26,734,900 1,470,000 1,260,000 2,140,900 28,504,271 3,333,447 7,631,268 마. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 ·채무 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 (미수금포함) 대여금 미수수익 매입채무 종속기업 RFTECH(TIANJIN)ELECTRONICS CO.,LTD.(주1) 88,582 - 126,718 - 종속기업 RFTECH BAC NINH CO.,LTD.(주2) 112,366 - - - 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 15,981,080 11,335,000 - 558,787 종속기업 RFT TELLECOM USA, INC. 61,776 - - - 종속기업 RFTECH MOBILE INDIA 642,621 2,833,750 2,857 - 종속기업 RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. - - - - 종속기업 ㈜이도파트너스 - 1,000,000 10,712 - 종속기업 ㈜알에프아이씨티(주3) 29,743 160,000 - - 종속기업 ㈜알에프바이오 - - - - 지배기업 제이준코스메틱㈜ - 2,000,000 21,929 - 관계기업 ㈜이도헬스케어 - 7,700,000 37,203 - 합 계 16,916,168 25,028,750 199,419 558,787 (2) 전기말 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 (미수금포함) 대여금 매입채무 종속기업 RFTECH(TIANJIN)ELECTRONICS CO.,LTD.(주1) 85,026 - - 종속기업 RFTECH BAC NINH CO.,LTD.(주2) 107,856 - - 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 8,218,975 10,880,000 335,960 종속기업 RFT TELLECOM USA, INC. 67,938 - - 종속기업 RFTECH MOBILE INDIA 597,784 - - 종속기업 ㈜알에프아이씨티(주3) 29,743 160,000 - 종속기업 ㈜알에프바이오 - - - 관계기업 ㈜이도헬스케어(주4) - 8,160,000 - 합 계 9,107,322 19,200,000 335,960 (주1) 종속기업 RFTECH(TIANJIN)ELECTRONICS CO.,LTD.와 관련한 매출채권에 대하여 당분기말 및 전분기말 현재 각각 88,582천원 및 85,062천원이 대손충당금으로 설정되어 있습니다. (주2) 종속기업 RFTECH BAC NINH CO.,LTD.과 관련한 매출채권에 대하여 당분기말 및 전기말 현재 각각 112,366천원 및 107,856천원이 대손충당금으로 설정되어 있습니다. (주3) 당분기말 현재 종속기업 ㈜알에프아이씨티의 매출채권에 대하여 580천원, 미수금에 대하여 29,163천원 및 대여금에 대하여 160,000천원이 각각 대손충당금으로 설정되어 있습니다. 전기말은 매출채권 580천원, 미수금 29,163천원 및 대여금 160,000천원이 대손설정되어 있습니다. (주4) 당분기말 현재 관계기업 (주)이도헬스케어의 대여금에 대하여 1,546,447천원이 대손충당금으로 설정되어 있습니다. 당사는 상기 특수관계 회사간의 대여금 거래에 대하여 연 4.6% 의 이자율을 적용하고있습 니 다. 바. 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보제공자산은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (단위: 천USD, 천원) 특수관계구분 회사명 구분 보증처 지급보증금액 제공기간 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 지급보증 신한은행 USD 3,000,000 2021.01.17 - 2022.01.17 관계기업 ㈜이도헬스케어 정기예금 담보제공 기업은행 4,510,000 2020.07.20 - 2021.07.15 사. 당사는 이도헬스케어의 대여금에 대하여 2021년 2월 15일에 4,280,000천원, 2021년 3월 2일에 3,420,000천원에 대한 대여기한을 연장하였으며, 이도헬스케어가 보유하고 있는 (주)에프앤리퍼블릭 보통주 6,993,010주, (주)에프앤엔터테인먼트 보통주 378,000주, 제이준코스메틱(주) 29회차 전환사채 1,700,000천원(액면가)을 담보로 제공받았습니다. 23. 퇴직급여 부채확정급여형 퇴직급여제도(1) 주요 보험수리적 가정보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.49% 2.49% 임금상승률 4.49% 4.49% 물가상승률 2.85% 2.85% (2) 보고기간 종료일 현재 퇴직급 여 부채 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,391,353 6,177,625 사외적립자산의 공정가치 (4,710,709) (4,818,809) 기말 퇴직급여부채 1,680,644 1,358,816 24. 자본금 및 자본잉여금가. 보고기간 중 보통주자본금 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 자본금 주식수 자본금 주식수 기초 14,449,959 28,899,918 10,810,709 21,621,418 전환권 행사 - - 3,639,250 7,278,500 기말 14,449,959 28,899,918 14,449,959 28,899,918 당사의 수권주식의 총수는 120,000,000주이며 1주당 액면가는 500원입니다. 나. 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 구성 내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식발행초과금 자기주식 자기주식처분이익 기타자본잉여금 합계 전기초(2020.01.01) 37,147,884 (2,913,164) 3,689,145 (161,828) 37,762,037 전환권대가 - - - (234,708) (234,708) 전환청구권행사 65,208,801 - - - 65,208,801 전기말(2020.12.31) 102,356,685 (2,913,164) 3,689,145 (396,536) 102,736,130 당기초(2021.01.01) 102,356,685 (2,913,164) 3,689,145 (396,536) 102,736,130 전환권대가 - - - - - 전환청구권행사 - - - - - 당분기말(2021.03.31) 102,356,685 (2,913,164) 3,689,145 (396,536) 102,736,130 25. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치평가손익 전기초(2020.01.01) (699,270) 지분법자본변동 384,787 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (1,669,251) 전기말(2020.12.31) (1,983,734) 당기초(2021.01.01) (1,983,734) 지분법자본변동 - 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 - 당분기말(2021.03.31) (1,983,734) 26. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 1,105,599 1,105,599 기업합리화적립금 245,502 245,502 미처분이익잉여금(미처리결손금) 5,943,963 (5,569,881) 합 계 7,295,064 (4,218,780) (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 27. 우발채무 및 약정사항가 . 보 고기간 종료일 현재 당사의 담보제공자산 내역(특수관계자와 관련된 지급보증 등은 제외)은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 관련 차입금 산업은행 토지, 건물(유형자산) USD 3,100,000 운영자금 3,000,000 운영자금 기업은행 정기예금 4,510,000 운영자금(관계회사) 수출입은헹 재고자산 2,000,000 일반자금대출 나. 보고기간 종료일 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 금융기관 약정 약정한도 실행금액 신한은행 일반자금대출 5,000,000 5,000,000 무역금융 3,000,000 - 외화지급보증 USD 3,000,000 - 매출채권할인(주1) 1,000,000 - 하나은행 매출채권할인(주1) 1,000,000 - 산업은행 일반자금대출 7,000,000 7,000,000 우리은행 일반자금대출 3,000,000 - 매출채권할인(주1) 900,000 - 기업은행 무역어음대출 2,000,000 - 선물환 USD 800,000 - 수출입은행 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 (주1) 매출채권할인 약정은 당사가 발행한 어음을 어음인수인이 당사의 신용으로 할인할 수 있는 약정입니다. 다. 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증내역 보증인 보증금액 이행지급 서울보증보험(주) 626,323 28. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 당사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동(원재료 재고 제외) (2,449,727) (1,388,029) 원재료 투입 3,704,270 6,032,842 상품 매입 25,629,181 4,408,441 종업원급여 3,416,269 4,740,782 감가상각비와 무형자산상각비 384,103 622,767 운반비 57,626 61,035 경상개발비(주1) 460,094 776,748 기타비용 4,098,356 11,320,299 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 35,300,172 26,574,885 (주1) 동 경상개발비는 손익계산서상 연구개발비에서 인건비, 감가상각비 등을 차감한 금액입니다. 29. 수익당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이동통신 단말기 부가제품과 LED조명기기의 제조 및 판매 36,392,208 24,247,343 (단위: 천원) 구분 당분기 한 시점에 인식하는 수익 이동통신 단말기 부가제품과 LED조명기기의 제조 및 판매 36,392,208 30. 판매비와관리비보고기간 중 당사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매관리비 급여 1,248,683 1,819,214 퇴직급여 218,647 463,733 복리후생비 171,419 236,839 여비교통비 21,988 46,405 접대비 69,975 83,613 운반비 44,097 45,437 세금과공과 13,848 12,177 수출관리비 13,735 14,430 지급수수료 411,087 496,185 감가상각비 140,932 36,511 무형자산상각비 51,473 93,644 기타 246,350 753,457 일반관리비 소계 2,652,235 3,971,490 연구개발비 1,525,465 1,989,954 연구개발비 소계 1,525,465 1,989,954 판매비와관리비 합계 4,177,700 5,961,444 31. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 당사의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 321,709 352,725 외환차익 670,688 1,052,121 외화환산이익 1,255,823 2,443,717 파생상품거래이익 - 0 파생상품평가이익 8,267,935 18,541,300 장기금융상품평가이익 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 14,344 사채상환이익 - - 금융수익 합계 10,516,155 22,404,207 금융비용 이자비용 (494,538) (1,316,157) 외환차손 (147,903) (35,744) 외화환산손실 (79,554) (346,434) 파생상품거래손실 - - 파생상품평가손실 - - 장기금융상품평가손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 42,933 금융비용 합계 (721,995) (1,655,402) 32. 종속기업 및 관계기업투자손익보고기간 중 종속기업 및 관계기업투자손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 종속기업금융보증채무 환입 2,806 1,019 관계기업투자손상차손 - - 종속기업투자처분손실 - - 합 계 2,806 1,019 33. 기타이익 및 기타비용보고기간 중 당사의 기타이익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타이익 유형자산처분이익 258 3,888 투자부동산처분이익 685,659 잡이익 18,677 93,549 무형자산처분이익 - 기타이익 합계 704,594 97,437 기타비용 기타의대손상각비 - - 유형자산처분손실 - (677) 기부금 (52,950) (3,450) 잡손실 - (12,115) 무형자산처분손실 (3,027) - 기타비용 합계 (55,977) (16,242) 34. 주당이익 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 가. 기본주당이익(손실) (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실)(A) 11,513,844 14,263,501 가중평균유통보통주식수(B) 28,277,857주 21,290,563주 기본주당이익(손실)(A/B) 407원 670원 (주1) 당분기 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 일 자 구 분 주식수(주) 일수(일) 적 수 누적 2021-01-01 전기이월 28,899,918 90 2,600,992,620 2021-01-01 자기주식 (622,061) 90 (55,985,490) 계 2,545,007,130 일수 90 가중평균유통보통주식수 28,277,857 나. 희석주당손익당분기 중 발생한 잠재적보통주의 반희석효과로 희석주당손익은 반영하지 않았습니다. 35. 위험관리가. 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.(1) 외환위험(2) 이자율위험(3) 신용위험(4) 유동성위험본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.나. 위험관리 개념체계당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 다. 시장위험(1) 외환위험당사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다. 당사는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 필요에 따라 대외적 환율관리기법을 활용하여환율변동위험을 최소화 합니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 외화자산 및 외화부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:USD,JPY) 구 분 당분기말 전기말 USD JPY USD JPY 외화자산: 현금및현금성자산 24,824,323 26,429,696 28,798,994 13,124,696 매출채권 15,195,615 6,773,015 9,004,697 2,721,515 기타금융자산(유동) 10,000,000 - 10,000,000 - 기타금융자산(비유동) 2,500,000 - - - 외화자산 합계 52,519,939 33,202,711 47,803,691 15,846,211 외화부채: 매입채무 7,612,470 822,500 1,366,635 397,500 외화부채 합계 7,612,470 822,500 1,366,635 397,500 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 5,090,262 (5,090,262) 5,052,352 (5,052,352) JPY 33,265 (33,265) 16,287 (16,287) (2) 이자율 위험당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (90,000) 90,000 (90,000) 90,000 (3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 32,161,733 46,150,200 매출채권 18,343,978 10,269,065 기타금융자산(유동) 36,130,729 33,759,598 기타금융자산(비유동) 6,857,187 1,468,127 금융보증채무 7,810,900 8,060,500 합 계 101,304,527 99,707,490 (4) 유동성위험보고기간 종료일 현재 당사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 1년 미만 2년 이하 2년 이상 매입채무 13,038,331 - - 단기차입금 14,000,000 - - 유동성장기차입금 - - - 미지급금 799,575 - - 미지급비용 1,600,411 - - 금융보증채무(주1) 7,810,900 - - 전환사채 15,800,000 - - 리스부채 622,953 258,037 - 기타비유동금융부채 - 268,711 - 기타파생상품부채 10,117,119 - - 합 계 63,789,289 526,748 - (주1) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른기간에 배분하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 전기말 1년 미만 2년 이하 2년 이상 매입채무 2,965,549 - - 단기차입금 14,000,000 - - 유동성장기차입금 7,731,536 - - 미지급금 757,298 - - 미지급비용 1,529,036 - - 금융보증채무(주1) 8,060,500 - - 전환사채 15,800,000 - - 리스부채 520,543 276,790 - 기타비유동금융부채 - 880,665 - 기타파생상품부채 18,385,054 - - 합 계 69,749,516 1,157,455 - (주1) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른기간에 배분하였습니다. 라. 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당과 자사주 이익소각을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 총부채 57,249,240 64,218,542 차감: 현금및현금성자산 (32,161,733) (46,150,200) 순부채 25,087,507 18,068,342 자본 122,497,420 110,983,577 부채비율 20.48% 16.28% 36. 공정가치의 측정당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정합니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정합니다. - 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정됩니다. - 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 다만, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은 (보고기간 종료일 현재 관찰가능한시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를추정하였으며, 옵션의 경우에는 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정합니다.경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다. 구분 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수.단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 가. 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 투자전환사채 - 7,500,000 - 기타포괄-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 3,191,166 당기손익-공정가치측정금융부채 기타파생상품부채 - - 10,117,119 합계 - 7,500,000 13,308,285 나 . 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 투자전환사채 - 7,500,000 - 기타포괄-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 671,290 당기손익-공정가치측정금융부채 기타파생상품부채 - - 18,385,054 합계 - 7,500,000 19,056,344 다. 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 산정 방법 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 상장주식 활성시장에서 공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 비상장주식 현금흐름할인모형- 미래현금흐름을 추정하기 위하여 영업수익 증가율, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 매출액성장률이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. 할인율이 증가할수록 공정가치는 감소합니다. 파생상품 이항모형 - 이항모형은 옵션가격을 결정하는 기초자산인 주가가 상승 또는 하락하는 두 가지의 경우를 시점 별로 주가트리를 생성하여, 옵션의 최적행사시점을 추정하고, 이 시점에서의 옵션가격을 산출하는 모형입니다. 주가변동성등 주가변동성이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. 투자전환사채 전환사채의 주계약인 순채권으로부터 기대되는 미래 이자 및 원금의 현금흐름을 평가기준일 현재 회사의 신용등급을 고려한 할인율을 적용하여 산정한 일반사채의 현재가치로 산정됩니다. 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형인 이항모형을 사용하였습니다. 주가변동성 - 회사의 유사기업의 역사적 변동성에 기초하여 추정하였습니다. 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. -변동성이 증가(감소)하는 경우 -할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.37. 부문별 정보당사는 단일 사업부문으로 구성되어 있어 부문별 자산, 부채, 손익 정보를 별도로 기재하지 아니합니다. 한편 지역별 매출정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 36,392,208 24,247,343 38. 현금흐름표가. 보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 11,513,844 14,263,501 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 외화환산손실 79,554 346,434 감가상각비 222,472 342,080 투자부동산감가상각비 6,278 - 무형자산상각비 51,473 93,644 사용권자산감가상각비 110,159 208,558 대손상각비 - - 기타의대손상각비 - - 퇴직급여 299,868 419,456 장기종업원급여 13,047 14,544 법인세비용(수익) 23,775 4,239,977 유형자산처분손실 - 677 이자비용 494,538 1,316,157 장기금융상품평가손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손실 - (42,933) 재고자산평가손실 509,836 - 무형자산처분손실 3,027 - 잡손실 - - 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 외화환산이익 (1,255,823) (2,443,717) 대손충당금환입 - - 유형자산처분이익 (258) (3,888) 투자부동산처분이익 (685,659) - 무형자산처분이익 - - 이자수익 (321,709) (352,725) 장기금융상품평가이익 - - 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분이익 - (14,344) 재고자산평가충당금환입 - - 금융보증채무환입 (2,806) (1,019) 파생상품평가이익 (8,267,935) (18,541,300) 파생상품거래이익 - - 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가이익 - - 사채상환이익 - - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (7,903,225) 663,134 미수금의 증가 (209,646) (813,911) 미수수익의 증가 574,822 - 선급금의 증가 94,898 (52,856) 선급비용의 감소 3,457 78,254 부가세대급금의 감소(증가) - 977,896 재고자산의 증가 (225,849) (2,824,835) 매입채무의 증가(감소) 10,109,846 2,188,099 미지급금의 증가(감소) 42,277 235,063 예수금의 증가 (37,783) (65,152) 선수금의 감소 11,104 108,003 미지급비용의 증가(감소) (117,453) 136,499 퇴직급의 지급 (115,041) (64,388) 퇴직연금운영자산의 감소 104,715 28,216 영업에서 창출된 현금흐름 5,125,803 439,124 나. 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래내역 당분기 전분기 유형자산 투자부동산으로 대체 - - 건설중인자산의 본계정 대체 - 38,887 매각예정비유동자산 계약금등 대체 1,885,000 - 투자부동산 매각시 보증금 상계 20,000 - 다. 현금흐름표 상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산입니다.39. 주요고객에 대한 의존도보고기간 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객1 31,027,145 12,037,143 고객2 3,691,626 7,057,819 고객3 - - 기타 1,673,437 5,152,382 합 계 36,392,208 24,247,344 40. 물적분할가. 당사는 2020년 3월 30일자 주주총회 결의에 따라 2020년 4월 1일을 분할기일로 하여 당사가 영위하는 사업 중 필러 등 의료용 물질 및 의약품 제조업의 사업부문을 분할하여 ㈜알에프바이오를 설립하는 물적분할 방식의 회사분할을 완료하였습니다.나. 분할신설회사에 승계된 사업부문의 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 유동자산 5,556,094 비유동자산 21,435,187 자산 합계 26,991,281 유동부채 381,656 비유동부채 105,354 부채합계 487,010 순자산 26,504,271 다. 상법 제530조의9 제1항에 의거 분할존속회사 및 분할신설회사는 분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 . (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 회사분할 결정 (물적분할, 주식회사 알에프바이오) 물적분할 구분 내용 분할 후 존속회사(존속) (주)알에프텍 분할설립회사(신설) (주)알에프바이오 분할방법 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사가 분할신설회사 발행주식 총수를 취득하는 단순ㆍ물적분할의 방식으로 분할하며, 아래와 같이 분할회사가 영위하는 사업 중 분할대상사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할회사는 존속하여 분할대상사업부문을 제외한 나머지 사업부문을 영위함 분할목적 (1) 분할회사는 바이오 사업부문(이하 "분할대상사업부문"이라 함)을 분할하여 분할대상사업부문을 독립적으로 운영하는 분할신설회사를 설립함으로써, 분할대상사업부문의 사업효율성을 제고하고 분할회사의 각 사업부문의 업종전문화 및 핵심역량을 강화하고자 함(2) 분할신설회사는 본건 분할 이후 단기간 내에 매각, 합병 등의 계획이 없음. 분할의 중요영향 및 효과 본건 분할은 상법 제530조의 2 내지 제530조의 12 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행됨. 이에 따라 본건 분할 전, 후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없음. 또한 본건 분할은 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표상에 미치는 영향이 없음. 분할비율 본건 분할은 단순 물적분할으로서 분할신설회사 설립시에 발행하는 주식의 총수가 분할되는 회사에 배정되므로 분할비율을 산정하지 않음 분할 주요 일정 구 분 일 자 주주명부 기준일 및 폐쇄 공고 2019. 12. 13. 권리주주 확정 기준일 2019. 12. 31. 주주명부 폐쇄기간 시작일 2020. 01. 01. 종료일 2020. 01. 07. 이사회결의일 2020. 03. 11. 주주총회 소집통지서 발송 및 공고일 2020. 03. 12. 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2020. 03. 30. 분할기일(종료일자) 2020. 04. 01. 분할보고총회일 및 창립총회일 2020. 04. 02. 분할등기완료일 2020. 04. 10. * (주)알에프바이오의 요약재무정보 등은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 주석사항을 참조하시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 주석사항을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 주석사항을 참조하시기 바랍니다. 2. 대손충당금 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 관련계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정비율 제 27 기 1분기 매출채권 32,969 886 2.7% 미수금 6,665 137 2.1% 단기대여금 16,341 3,316 20.3% 합계 55,975 4,339 7.8% 제 26 기 매출채권 21,606 894 4.1% 미수금 7,029 137 1.9% 단기대여금 11,172 1,500 13.4% 합계 38,807 2,531 6.4% 제 25 기 매출채권 26,038 905 3.5% 미수금 2,305 137 5.9% 단기대여금 1,516 1,500 98.9% 합계 29,859 2,542 8.5% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제 27 기 1분기 제 26 기 제 25 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,531 2,542 4,293 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,808 13 (1,397) ① 대손처리액(상각채권액) - 1 755 ② 상각채권회수액 - - (2,165) ③ 기타증감액 1,808 12 12 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (24) (353) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,339 2,531 2,542 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며,차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 연체되지 않은 채권 3개월 이하 3-6개월 6-12개월 12개월초과 사고채권 계 일반 28,950 3,069 53 11 0 886 32,969 특수관계자 - - - - - - - 계 28,950 3,069 53 11 0 886 32,969 구성비율 87.8% 9.3% 0.2% 0.0% 0.0% 2.7% 100.0% (5) 신용위험 및 손실충당금 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 연체된 일수 미연체 90일이하 90일초과 180일초과 270일초과 365일 초과 합계 180일이하 270일이하 365일 이하 채무불이행률 - - - - - 100.0% - 총장부금액 28,950 3,069 53 10 - 886 32,968 전체기간 기대신용손실 - - - - - (886) (886)