알에프텍 분기보고서 (2021.09)
7. 기타 참고사항

1. 산업분석(1) 영업개황

당사는 1995년 설립되어 5G기지국 안테나 모듈, 스마트폰의 부가제품인 충전기, 데이터링크 케이블, 무선충전 콤보 안테나 등을 연구개발, 생산 및 판매하고 있습니다. 현재 4세대 LTE가 광범위하게 보급되어 있으나, 사물인터넷, 자율주행차, 4K 동영상, VR 미디어, 대용량 게임 등으로 인해 데이터 트래픽이 기하급수적으로 늘어날 것으로 예상되어 5세대 이동통신 상용화가 화두가 되었습니다. 대한민국이 전세계 최초로 2019년 4월 5세대 이동통신을 상용화하면서 '5G 시대'가 본격적으로 개막했습니다.당사는 경영목표를 달성할 수 있도록 본사와 해외공장간의 전산시스템을 구축하고, 국제 환경 경영시스템인 ISO14001, 정보통신산업분야의 품질경영시스템인 TL 9000을 획득하는 등 전부문의 핵심역량을 강화하여 원가개선을 추진하고 있습니다. 또한 고객사의 스마트폰 신모델 출시에 맞춰 충전기, DLC, 콤보안테나, 악세사리 등 기존 제품군의 판매를 활성화하고, 신규로 5G 기지국 안테나 모듈을 상업화함으로써 시대 변화에 맞는 신규 사업 아이템을 확보하였습니다. 당사는 스마트폰 부가제품을 자체개발주문자상표부착(ODM) 방식으로 고객사에 공급하고 있으며, 고객사와 동반성장을 위해 중국, 베트남, 미주, 인도 지역에 법인을 설립하는 등 글로벌 경영을 하고 있습니다. 당사는 미용 목적으로 사용되는 히알루론산(Hyaluronic acid) 필러와 보툴리눔 독소(botulinum toxin)를 활용한 바이오 의약품(biopharmaceuticals) 등을 연구개발 및 제조하고 있습니다. 가. 히알루론산(Hyaluronic acid) 필러 히알루론산 필러는 피부의 꺼진 부분을 볼륨감 있게 채워주는 주사제입니다. 주름을 펴주거나 특정 부위를 도톰하게 채워주는 미용 용도로 활용되고 있습니다. 필러의 원료로 주로쓰이는 히알루론산은 인체의 결합조직, 상피 및 신경조직 등에 고루 분포되어 있는 높은 생체적합성을 가지는 안전한 생체재료로써 산업적으로는 정형외과, 안과, 피부과, 성형외과, 상처치료, 약물전달시스템, 화장품, 건강식품 등 다양한 응용 범위를 가집니다. 당사는 국내 판매용 히알루론산 필러 브랜드를 유스필(YOUTHFILL)로 결정하고 2019년 11월에 정식 출시하였습니다. 유스필은 유럽의약품 품질위원회(EDQM)의 인증을 받은 고품질 HA를 원재료로 사용하며, 식품의약품안전처(MFDS)의 인증을 받은 시설에서 생산되고있습니다. 제품사진1.jpg 제품사진 나. 보툴리눔 톡신 보툴리눔 톡신은 지난 20년간 사용돼 오면서 주름치료를 비롯한 수 십 가지 종류의 질환에 뚜렷한 치료 효능을 지닌 것으로 확인되었고, 부작용이 적다는 점을 인정받아 시장이 지속적으로 성장하고 있습니다. 보툴리눔 톡신이 인체에 유입되면 신경세포의 말단 부분에 접합하여 신경세포 안으로 들어가고, 신경세포 내에서 근육수축 작용을 조절하는 아세틸콜린(acetylcholine) 분비 작용을 방해합니다. 보툴리눔 톡신은 아세틸콜린 분비에 필수적인 작용을 하는 SNAP-25 단백질을 절단하여 분비를 억제합니다. 이렇게 아세틸콜린을 통해 신경자극을 받지 못한 근육은 수축할 수 없게 됩니다. 이러한 보툴리눔 톡신의 작용은 6~36시간 후에 나타나기 시작하여 7~14일이면 최고의 효과를 나타내며 근육의 이완 상태는 약 3~6개월 정도 지속됩니다. 그 후 점차 원래 있던 신경세포의 말단 주위에 새로운 신경 말단이 생성됨으로써 신경근 접합 부위가 기능을 회복하여 다시 근육을 수축시킬 수 있는 원상태로 돌아가게 됩니다. (2) 산업의 특성 정보통신사업은 네트워크 기반 산업에서 시작하여TV, 인터넷전화(VoIP) 등3가지 방송통신 서비스를 제공하는Triple Play Service로 확대됐습니다. 방송산업은 컨텐츠를 전송하는 산업에서 시작하여 스마트TV, T-commerce, 인터넷서비스 등 다양한 산업으로 확장되고 있습니다. 최근에는1인 미디어 플랫폼 활성화와 고사양 모바일 게임 등의 성장에 따라 고성능 디바이스 시장 및 고용량 패킷을 필요로 하는 사업이 크게 성장하고 있습니다. 디바이스의 성능 향상, 대용량 콘텐츠의 증가 등으로 인해 모바일 데이터 트래픽은 엄청난 속도로 증가하고 있습니다. 모바일 데이터 트래픽은 연평균47% 증가하여 2021년에는 2016년 대비 7배 수준으로 증가할 전망입니다. 이에 따라 고성능 스마트폰과 통신 네트워크 장비의 시장도 성장할 것으로 예상됩니다. 네트워크 장비 관련 분야는 크게 4가지로 광네트워크장비(광전송장비, 교환장비, 가입자망 장비, 광 모듈, 광 소재 및 기타), 이동통신장비(기지국 장비, 중계기, 스몰셀), 네트워크운영관리(계측장비, 검사장비), 보안 및 소프트웨어(보안장비, 소프트웨어) 구분됩니다. 기술의 복잡성 증대, 시장의 빠른 대응요구, 기술별 전문성을 필요로 하여 정보통신기기 제조업도 분업화, 다양화, 전문화가 나타나고 있습니다. 글로벌 미용성형 시장은 통증이 적고 회복이 빠른 시술의 확대, 기술발전에 따른 제품군 및 적응증 확대 등을 바탕으로 2018년 103억 달러에서 2023년 171억 달러로 5년간 연평균10.6%의 성장률을 보일 것으로 전망됩니다. 글로벌 의료 미용 시장의 시술/수술 비중은 보툴리눔 톡신 22%, 히알루론산 필러 14%로 큰 시장을 형성하고 있으며, 가슴확대(7%), 지방제거(7%) 및 쌍꺼풀 수술(6%) 등으로 구성됩니다. 특히 보툴리눔 톡신과 히알루론산 필러는 통증이 적고 즉각적인 효과 확인이 가능하며 시술이 간편하고 회복 시간이 빠르다는 장점을 기반으로 시술 건수가 급격히 증가하고 있는 상황입니다. 그럼에도 여전히 시장 침투율이 낮은 수준이어서 향후 성장 전망이 매우 밝다고 판단됩니다. 당사는 현재 필러 사업에서 유의미한 매출이 발생하고 있고, 향후 안정적인 시장점유율을 확보하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 또한 보툴리눔 톡신에 대해서도 지속적인 연구개발을 진행하고 있습니다. 미용시장.jpg 미용시장 (3) 산업의 성장성 정보통신기기 제조업에서 분류되는 무선통신 응용장치 부가제품은 스마트폰 가입자수의 증감과 신규모델 출시에 의해 제품의 수요가 직접적인 영향을 받는 구조입니다. 전세계 스마트폰 시장은 인구 대비 가입자 수가 포화상태에 이르러 성숙기에 진입했습니다. 다만, 2018년 이후 역성장을 이어온 스마트폰 시장이 2021년에는 스마트폰 시장 규모 약 13억 6천만대로, 지난 2020년 대비 9% 가량 성장할 것으로 전망하고 있습니다.(시장조사기관 트렌드포스). 또한 5G 서비스 도입과 플렉시블 기기들의 본격적인 출시 등에 힙입어 안정적인 성장세를 보일 것으로도 전망하고 있습니다. 한편 KT경제경영연구소는 5G 관련 국내경제 파급효과가 2030년경에 약48조원에 달 할 것으로 전망하였습니다. 소비자 니즈에 맞는 원활한 5G 이동통신 서비스를 위해서는 유선네트워크 고도화 작업이 선행되어야 합니다. 국내에서는 과확기술정보통신부가 10기가 인터넷 상용화를 중점 지원 과제로 선정하는 등 발빠르게 대응하고 있습니다. 대한민국을 포함한 주요 국가들은 모바일 초고속인터넷을 차세대 경제성장의 핵심 동력으로 인식하고 5G 서비스 및 Giga-Wifi를 도입해 기기간 고속 영상전송 분야의 HDMI케이블을 무선으로 대체하는 기술 서비스를 구축하고 있습니다. 이에 따라 고성능 스마트폰 및 5G 관련 사업은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 세계적인 인구의 고령화, 외모 중시 경향 심화, 소득 증가로 인해 안티에이징 수요가 급증하고 있습니다. 삶의 질 개선을 지원하는 정부 정책과 바이오, 의료기술 혁신이 더해지면서 안티에이징 제품 및 서비스의 품질도 발전을 거듭하고 있습니다. 이와 같은 사회, 경제, 기술적 요인을 바탕으로 글로벌 안티에이징 산업은 향후 지속적으로 성장해 나갈 것으로 전망됩니다.글로벌 히알루론산 필러 시장은 2017년 29억 달러 수준이었으며 이후 6년간 연평균 11.1% 성장률을 보이며 2023년 52억 달러에 달할 것으로 전망됩니다. 글로벌 시장 전망.jpg 글로벌 시장 전망 자료 : Medical Aesthetics Market - Global Forecast to 2023, 당사 재구성 2017년 기준 국내 필러 시장은 약 1,246억원 규모로 추정되며 2021년까지 4년간 연평균 7% 수준의 성장률을 보이며 2021년 약 1,775억원 규모를 형성할 것으로 예상됩니다. 국내 필러 시장 현황 및 전망은 아래와 같습니다. 국내시장 전망.jpg 국내시장 전망 자료 : 보건산업진흥원, SK증권, 당사 재구성 글로벌 미용용 보툴리눔 톡신 시장은 2018년 약 24억 달러규모에서 2028년까지 11년간 연평균 20% 수준의 성장률을 보이며 2028년 50억달러 규모를 형성할 것으로 예상됩니다. 글로벌 보툴리눔 톡신 시장 현황 및 전망은 아래와 같습니다. 톡신 시장전망.jpg 톡신 시장전망 자료 : 삼성증권 (4) 경기변동의 특성 정보통신기기 제조업은 경기변동에 직접적으로 영향을 받지는 않으나 스마트폰 신제품 사양이 상향 평준화되고, 사용자들의 교체 주기가 종전보다 길어지면서 2018년 처음으로 감소세에 접어들었고 2020년까지 3년 연속 역성장을 이어갔습니다. 2020년도에 5G 상용화에 힘입어 성장할 것으로 관측했지만, 코로나19 확산에 따른 락다운, 소비심리 위축 등으로 출하량은 전년대비 10% 가까이 감소했습니다. 그러나 2021년부터는 대부분 지역이 코로나19로부터 회복 국면에 접어들고 있고, 5G 보급 확산에 따른 출하량도 증가할 것으로 예상됩니다. 특히 신흥시장인 인도, 인도네시아, 베트남, 남미 등에서 스마트폰 출하량이 크게 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 또한 선진시장의 5G 서비스 도입, 폴더블 스마트폰 등 혁신적인 단말기의 등장 등에 힘입어 스마트폰의 교체 수요가 확대될 것으로 전망되는 점도 긍정적인 요소라고 판단됩니다. 보툴리눔 톡신 및 히알루론산 필러 산업은 제약업종과 마찬가지로 거시적 경기변동 요소에 민감하지 않은 비탄력적 특성을 보입니다. 미용 목적 시장의 비중이 매우 큰 국내시장의 경우 방학 및 설, 추석 연휴 기간 동안 미용 시술을 하려는 환자가 증가함에 따라 특정 기간의 매출이 다소 증가하는 경향이 존재하긴 하나, 특정 사업연도의 매출이 급격히 증가하거나 감소하지는 않는 편입니다. 보툴리눔 톡신 및 히알루론산 필러 제품은 기본적으로 선진적 서비스이기 때문에 국민 생활수준에 영향을 받지 않을 수 없습니다. 일반적으로 생활 수준이 향상되면 미용 시술에 대한 수요가 증가하는 경향을 보입니다. 실제로 미국이나 유럽 등 선진국 시장이 동남아시아 및 중남미 등 개발도상국 시장 대비 훨씬 큰 규모를 형성하고 있으며, 시장 침투율의 측면에 있어서도 현저히 높은 수준을 보입니다. 보툴리눔 톡신ㆍ필러 등 얼굴용 주사제(facial injectable) 시술은 영구적이지 않으며, 지속기간이 제한적입니다(일반적으로 보툴리눔 톡신의 경우 최대 6개월, HA 필러의 경우 약 12개월). 보툴리눔 톡신과 필러는 유사한 효과를 낼 수 있는 대체 수단이 사실상 없기에 시술자들의 재구매(재시술)율은 높은 수준으로 추정됩니다. (5) 경쟁상황 소비자의 요구가 다양해짐에 따라 그 니즈를 충족하기 위한 많은 종류의 무선통신 응용장치 기기가 개발, 출시되고 있습니다. 당사와 같은 ODM생산 업체의 경우는 이동통신단말기의 개발시점에 맞춰 부품을 얼마나 신속하게 경쟁력 있는 가격으로 대량공급 체체를 갖추는지가 가장 중요한 경쟁요인 중에 하나입니다. 당사에서는 최근 5G 기지국 안테나 모듈을 생산할 수 있는 제조 시설을 구축하였습니다. 전세계에서 5G 기지국 시스템을 공급하는 업체는 크게 5곳으로, 그 중 중국업체가 가장 큰 비중을 차지하나 국내 업체의 세계시장 점유율도 꾸준히 증가하는 추세입니다. 당사는 국내 고객사에 2019년부터 5G 기지국 안테나 모듈을 공급하고 있으며, 5G산업 성장에 발맞춰 매출액이 매년 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다. 가. 히알루론산 필러 1) 글로벌 시장 전세계적으로 필러 시장은 스위스 갈더마의 레스틸렌과 미국 앨러간의 쥬비덤이 선도하고 있습니다. 필러는 임상시험의 절차가 상대적으로 간소하기 때문에 유럽을 비롯하여 한국 등 전세계적으로 100개 이상의 생산업체가 존재하며, 경쟁수준이 매우 높습니다. 이에 따라 병원 등으로의 납품 시 기본적으로 가격 인하의 압박이 존재합니다. 그러나 필러는 부종, 홍반 등의 부작용이 존재하기 때문에 안전성이 높고 품질이 충분히 검증된 제품에 대한 소비자들의 충성도가 높은 시장입니다. 따라서 수많은 경쟁업체가 있음에도 불구하고 품질과 안전성을 기반으로 브랜드 충성도를 구축한 앨러간의 쥬비덤과 갤더마의 레스틸렌이 시장 초기 단계부터 현재까지 높은 수준의 점유율을 견고히 유지하고 있는 상황입니다. 2) 국내 시장 초기에는 수입품이 국내 시장을 지배했지만, LG화학을 필두로 국산 히알루론산 필러가 다수 출시됐습니다. 국산 제품은 수입품 대비 저렴한 가격을 바탕으로 글로벌 브랜드가 과점하고 있던 시장을 빠른 속도로 잠식해 나갔습니다. 현재 국내 필러 시장은 2017년을 기점으로 신규 진출 업체의 수가 줄어드는 등 초기 성장기를 지나 재편(Consolidation)의 단계로 진행되고 있다고 판단됩니다. 즉, 실제로 유의미한 매출을 보이는 몇몇 제품들로 업계가 재편되고 있는 상황입니다. 국내 필러 시장은 시장점유율 5% 이상의 업체가 7개에 이를 정도로 독점 혹은 과점 기업은 없습니다. 당사는 2019년 11월부터 국내 출시를 시작으로 유의미한 시장점유율 확보를 목표로 하고 있습니다. 나. 보툴리눔 톡신 1) 글로벌 시장 세계 최초 보툴리눔 톡신 바이오 의약품은 미국 앨러간의 보톡스로 1989년 미국 FDA로부터 허가를 득하며 판매되기 시작하였습니다. 현재도 보툴리눔 독소 의약품 시장은 전세계적으로 소수의 회사만 경쟁하는 과점시장의 형태입니다. 보툴리눔 톡신 바이오 의약품은 기본적으로 보툴리눔 균주 확보가 매우 어려우며, 배양과 핵심 단백질 추출 등을 위한 연구과정의 난이도도 높습니다. 또한 임상시험과 승인 절차까지 규제도 까다롭기 때문에 신규 업체의 진입이 매우 어려운 시장입니다. 이에 따라 글로벌 보툴리눔 톡신 제제 시장은 앨러간, 입센, 머츠 등의 과점 형태로 형성되어 있습니다. 2) 국내 시장 국내 보툴리눔 톡신 시장은 히알루론산 필러 시장과 유사한 경로를 보여왔습니다. 앨러간,입센, 머츠와 같은 글로벌 기업들은 시장 초기 진입자로서의 선점효과, 글로벌 기업으로서의 인지도, 자금력 등을 바탕으로 초기 국내 시장에서 높은 점유율을 확보하였습니다. 그러나 2006년 메디톡스, 2010년 휴젤 등이 보톡스 대비 훨씬 저렴한 가격에 보툴리눔톡신 제품을 출시하기 시작하면서 해외 기업들의 국내 시장 점유율은 빠르게 하락하였습니다. (6) 시장점유율 추이 당사의 주된 사업부문은 무선통신 응용장치 제조 및 판매업으로 수요자의 자료 미공개로 당사 매출에 대한 시장점유율을 표시 할 수 없습니다.HA필러는 의료기기로 분류되며 아직까지 공식적으로 HA필러 제품만을 별도로 시장점유율을 산출한 자료가 없어 HA필러 매출에 대한 시장점유율을 표시할 수 없습니다. (7) 시장에서의 경쟁력 및 장,단점 당사는 무선통신 응용장치 부가제품 제조업체로서, 고객사와 기본거래계약을 체결하고 ODM 방식으로 판매하고 있습니다. 다양한 모델에 대한 대응력과 철저한 품질보증 SYSTEM, 자체 연구개발 능력, 대량 생산능력 등이 갖춰져야만 ODM업체로서의 지위를 유지할 수 있습니다. 또한 국내시장뿐만 아니라 세계시장에 수출을 하기 위해서는 각종 지역별 인증규격요건 [UL(미주), CE(유럽), CCIB(중국), QAS(호주)]을 획득해야만 물품을 공급할 수 있습니다. 당사는 시장의 기술 트랜드 변화에 부합하는 모바일 부가기기 제품 개발을 위해 노력하고 있습니다. 의료기기로 분류되는 히알루론산 필러는 인체에 직접 주입하여 사용되는 제품인 만큼 제조에서 판매 이후의 관리까지 규제당국의 관리감독을 받습니다. 국내에서는 의료기기법, 약사법 등의 법령과 대통령령, 복지부장관령 및 식약처장 고시 등 많은 규정에 의하여 관리되고 있으며, 해외 시장 진출을 위해서도 각 국가별로 제품 인허가 절차를 밟아야 합니다. 최근 국내 히알루론산 필러의 허가/심사 기준은 과거에 비해 많이 까다로워지고 있는 추세입니다. 이는 신규 업체들의 시장진입을 어렵게 만드는 진입장벽으로 작용할 것으로 예상됩니다. 또한 히알루론산 필러는 식품의약품안전처의 ‘우수 의료기기 제조 및 품질관리 기준’ 인증(GMP)을 취득하여야 생산 및 판매가 가능합니다. GMP 운영을 위한 품질관리 시스템 및 관련 절차서를 갖추어야 하므로 식품, 화장품 등의 타 제조업보다 진입장벽이 높습니다. 한편 보툴리눔 톡신 사업의 경우 당사는 고위험 병원체 연구시설(Biosafety Level 2)을 확보하여 상업화를 위한 기초 연구를 수행 중입니다. (8) 공시대상 사업부문의 구분 기타 무선 통신장비 제조업 외 - 한국표준산업분류번호 : IT(26429) (기준일: 2021.09.30) (단위: 백만원, %) 구 분 매출 비중 주요제품 비고 IT(무선통신 응용장치) 235,661 96.7% 모바일 부가기기(충전기, DLC, 악세서리, 안테나 외)기지국 장비(5G 기지국 안테나 모듈) - 바이오(HA필러 외) 7,829 3.3% 필러 외 - 합계 243,490 100% - - (9) 신규사업 등의 내용 및 전망 보툴리눔톡신 사업당사는 지난 2020년 6월에 독자 스크리닝 기술을 활용해 벌꿀에서 유래한 균주를 분리 동정하였고 염기서열 분석을 완료해 전 세계에서 유일무이한 보툴리눔 균을 보유중입니다. 유전체 분석 전문기관을 통해 자사 균주들의 전체 염기서열을 분석한 결과 자사의 보툴리눔 균주가 'Hall A Hyper’와 'ATCC 3502’뿐 아니라 지금까지 발표된 보툴리눔 균주들과는 완전히 다른 독자적인 균주라는 사실을 확인했으며, Hall A Hyper는 A사, B사, C사, ATCC 3502는 D사, E사 등이 사용하고 있는 균주입니다. 전체 염기서열 분석 결과 당사의 벌꿀 유래 균주 RFT0102, RFT0808은 Hall A Hyper 와 비교할 때 유사도가 각각 65.11%, 94.03%를 기록했으며 ATCC 3502와 비교할 때 유사도가 각각 66.63%, 95.67%를 기록했으며 지금까지 전체 염기 서열이 공개된 보툴리눔 균주들과는 계통 분류학적으로 완전히 다른 균주라는 점을 확인했습니다. 향후 기초연구를 시작으로 생산 공정을 확립하고 GMP공장을 셋업한 뒤 전임상을 거쳐 임상 1상, 2상, 3상 까지 거쳐야 하는 수많은 단계가 남아있고, 수년간 지속적으로 개발일정을 소화해야 하는 과제가 남아있습니다 . 이를 위한 첫 단계로 당사는 지난 4월 강원도 및 원주시와 투자협약(MOU)을 맺고, 원주기업도시와 보툴리눔톡신 및 히알루론산 필러 신공장 건립을 위한 부지매매계약을 체결하였습니다. 2. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 지적재산권현황 (5년) 구 분 발 명 의 명 칭 등 록 일 자 등록번호 출원번호 특허등록(상표 외) 캐비티 필터의 제조방법(원 출원번호: 10-2019-0111165) 2021.07.06 10-2276190 10-2020-0123029 전자 장치용 도킹 스테이션(유럽) 2020.09.02 3382498 18155912.1 안테나 위상 변위기 2020.04.06 10-2299686 10-2019-0020176 전자 장치용 도킹 스테이션(미국) 2020.02.04 10,551,873 B2 15/892,592 안테나 및 이의 제조방법 2018.06.25 10-1872767 10-2017-0088227 유무선충전장치 2018.06.11 10-1868445 10-2016-0015092 차량의 램프를 제어하는 장치 및 방법 2018.03.22 10-1842958 10-2016-0002657 무선통신용 안테나 2018.01.16 30-0941021 30-2017-0024297 안테나 및 이를 구비하는 단말기 장치 2017.12.20 10-1812782 10-2016-0177964 방열LED 드라이버를 사용한 LED 전구(미국) 2017.02.28 US 9,581,319 B2 PCT/KR2013/002038 방열LED 드라이버를 사용한 LED 전구(일본) 2017.02.03 6085692 PCT/KR2013/002038 유무선충전장치 2016.11.29 10-1682664 10-2015-0119231 LED 평판 조명장치 2016.11.04 10-1674898 10-2016-0046757 프레임 고정클립 2016.10.31 10-1672740 10-2015-0071529 포장용 결속밴드 2016.10.24 20-0481667 20-2015-0004203 안테나를 포함하는 휴대폰 케이스 커버 및 이의 제조방법 2016.06.22 10-1634285 10-2015-0015809 휴대단말기용충전기 2016.04.26 30-0852175 30-2015-0060074 R-Force 2016.03.23 40-1168597 40-2015-0036613 알포스 2016.03.09 40-1165818 40-2015-0036608 포켓 슬라이드 타입 금형 블럭 및 이를 포함하는 금형 장치 2016.02.18 10-1597222 10-2014-0052156 LED 조명등용 프레임 고정 클립 2016.01.28 30-0837783 30-2015-0017270 휴대폰단말기용 충전기 2016.01.07 30-0834376 30-2015-0036128 휴대폰단말기용 충전기 2016.01.07 30-0834380 30-2015-0036135 휴대단말기용 무선충전기 2016.01.07 30-0834386 30-2015-0036144 *. 최근 5년간의 내역이며 작성 기준일 현재까지 유효한 특허는 총57개(존속기간 만료 특허 제외) 입니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 현황(상세)' 참조 (2) 환경정책 (가) 분쟁광물 사용금지 정책당사는 아프리카 DRC (Democratic Republic of Congo : 콩고민주공화국)와 DRC를 중심으로 인접국가들(수단,르완다,브룬디,간다,잠비아,앙골라,탄자니아,중앙아프리카 공화국)에서 생산되는 분쟁광물의 사용금지 정책을 이행해 나갈 것 입니다. (나) 분쟁광물이란?분쟁광물이란 아프리카 DRC (Democratic Republick of Congo : 콩고민주공화국)와 DRC를 중심으로 인접들 (수단,르완다,브룬디,간다,잠비아,앙골라,탄자니아,중앙아프리카 공화국)에서 생산되는 금,탄탈륨,주석,텅스텐을 의미합니다. (다) 분쟁광물 규제란?아프리카 분쟁지역(DR 콩고 등 10개국)에서 자행되는 인권유린, 아동노동 착취, 성폭행 등 사회적 문제를 근절 시키기 위한 경제적 제재의 일환으로 선진국들을 중심으로 이들 지역에서 채굴되는 4대 광물 (3TG : 주석,텅스텐,탄탈륨,금)을 분쟁광물로 지정하고 채굴자금이 반군의 군자금으로 유입되는 것을 방지하고자 기업들의 분쟁광물 사용을 제재하는 새로운 규제를 말합니다. (라) 환경목표지속적인 환경개선을 통한 고객의 기대 및 요구를 충족시키며, 환경친화적인 제품 생산을 위해 최선을 다한다. (마) 달성방안 - 환경관련 법규 및 그 밖의 요건을 기본으로하여 환경규정을 지속적으로 준수한다. - 폐기물, 분리수거, 재활용 또는 유해화학물질 사용 억제하여 환경오염물질발생을 최소화 한다. - 주요 환경측면 및 환경규제를 파악하여 이에 대한 환경목표 및 세부 목표를 수립하고 실천한다. - 내부심사 및 경영자검토를 통하여 환경경영시스템을 이해할 수 있도록 필요한 정보를 제공함으로써 환경 경영 활동에 대한 투명성을 확보한다. (3) 환경경영시스템 인증 - ISO 14001 환경경영시스템 인증 유지 : 최초인증 2003년 9월 30일 : 유효기간 2023년 12월 21일 (4) 기업인수목적회사의 합병추진 -해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약 연결재무정보 (K-IFRS 적용) (단위: 백만원) 구 분 제27기 3분기(2021.09.30) 제26기(2020.12.31) 제25기(2019.12.31) 자 산 유동자산 165,011 142,563 144,933 현금 및 현금성자산 60,851 63,528 72,747 매출채권 34,315 20,712 25,133 기타금융자산(유동) 22,368 24,234 6,359 재고자산 44,591 32,466 38,622 기타유동자산 1,317 822 1,931 당기법인세자산 1,569 800 141 비유동자산 106,279 104,463 105,232 유형자산 65,147 55,473 53,691 무형자산 21,247 21,570 21,818 투자부동산 8,090 3,955 7,918 매각예정비유동자산 - 12,551 - 사용권자산 8,228 7,567 6,498 이연법인세자산 - - 10,181 관계기업투자 1,097 1,045 461 기타금융자산(비유동) 2,471 2,302 4,665 자산총계 271,290 247,026 250,165 부 채 유동부채 53,495 78,214 119,450 비유동부채 7,211 3,949 2,070 부채총계 60,706 82,163 121,520 자 본 지배기업의 소유주지분 208,624 162,880 128,645 자본금 16,045 14,450 10,811 자본잉여금 128,367 103,148 37,762 기타자본구성요소 (2,996) (9,051) (5,018) 이익잉여금 67,208 54,333 85,090 비지배지분 1,960 1,983 - 자본총계 210,584 164,863 128,645 부채 및 자본 총계 271,290 247,026 250,165 구 분 제27기 3분기(2021.01.01~2021.09.30) 제26기(2020.01.01~2020.12.31) 제25기(2019.01.01~2019.12.31) 매출액 243,490 257,858 284,492 영업이익(손실) 6,742 9,752 13,137 당기순이익(손실) 12,622 (30,890) (2,581) 지배기업의 소유주지분 12,655 (30,862) (2,581) 비지배지분 (33) (28) - 당기총포괄이익(손실) 18,897 (34,901) (6,786) 지배기업의 소유주지분 18,930 (34,873) (6,786) 비지배지분 (33) (28) - 기본주당이익 (원) 419 (1,308) (129) 희석주당이익 (원) 419 (1,308) (129) 연결에 포함된 회사수 9 10 9 *. 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제27기 3분기(당기)재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표이며, 제26기(전기), 제25기(전전기) 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. *. 기본주당이익 산출근거는 "Ⅲ.재무에 관한 사항 중 주석사항"을 참조하시기 바랍니다. *. 연결에 포함된 회사수는 "Ⅰ.회사의 개요 중 연결대상 종속회사 개황"을 참조하시기 바랍니다. 2. 요약 별도재무정보 (K-IFRS 적용) (단위: 백만원) 구 분 제27기 3분기(2021.09.30) 제26기(2020.12.31) 제25기(2019. 12. 31) 자 산 유동자산 102,249 96,736 107,978 현금 및 현금성자산 39,223 46,150 51,459 매출채권 24,979 10,269 21,855 기타금융자산(유동) 28,291 33,760 27,305 재고자산 7,936 5,522 5,501 기타유동자산 672 312 1,661 당기법인세자산 1,147 722 198 비유동자산 85,900 78,467 83,348 유형자산 27,872 22,933 28,452 무형자산 2,218 2,411 21,644 투자부동산 131 455 3,441 매각예정비유동자산 - 12,551 - 종속기업 및 관계기업투자 50,392 37,882 13,252 이연법인세자산 - - 11,211 기타금융자산(비유동) 4,399 1,468 4,204 사용권자산 889 768 1,144 자산총계 188,149 175,202 191,327 부 채 유동부채 33,792 61,716 96,736 비유동부채 5,804 2,503 1,953 부채총계 39,596 64,219 98,689 자 본 자본금 16,045 14,450 10,811 자본잉여금 126,927 102,736 37,762 기타자본구성요소 (2,648) (1,984) (699) 이익잉여금 8,230 (4,219) 44,764 자본총계 148,553 110,984 92,638 부채 및 자본 총계 188,149 175,202 191,327 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 제27기 3분기(2021.01.01~2021.09.30) 제26기(2020.01.01~2020.12.31) 제25기(2019.01.01~2019.12.31) 매출액 131,715 96,788 130,549 영업이익(손실) 5,273 (4,269) 811 당기순이익(손실) 12,229 (49,005) (15,213) 당기총포괄이익(손실) 11,785 (50,268) (16,130) 기본주당이익 (원) 406 (2,077) (761) 희석주당이익 (원) 406 (2,077) (761) *. 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제27기 3분기(당기)재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표이며, 제26기(전기), 제25기(전전기) 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. *. 기본주당이익 산출근거는 "Ⅲ.재무에 관한 사항 중 주석사항"을 참조하시기 바랍니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 27 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 26 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 3분기말 제 26 기말 자산 유동자산 165,011,700,723 142,563,045,037 현금및현금성자산 60,850,643,456 63,528,097,110 매출채권 34,315,238,984 20,712,091,484 기타유동금융자산 22,368,231,009 24,234,471,211 재고자산 44,591,319,394 32,466,148,085 기타유동자산 1,316,777,940 822,232,739 당기법인세자산 1,569,489,940 800,004,408 비유동자산 106,278,738,965 104,463,076,976 유형자산 65,147,036,123 55,473,485,039 영업권 이외의 무형자산 21,246,552,408 21,570,382,806 투자부동산 8,089,503,890 3,955,185,491 매각예정비유동자산 0 12,550,594,601 사용권자산 8,227,904,844 7,566,865,192 이연법인세자산 0 0 관계기업투자주식 1,097,135,484 1,044,566,496 기타비유동금융자산 2,470,606,216 2,301,997,351 자산총계 271,290,439,688 247,026,122,013 부채 유동부채 53,494,611,245 78,214,059,041 단기매입채무 29,898,089,040 14,883,443,773 단기차입금 14,081,944,392 14,388,000,000 유동성장기차입금 0 7,731,535,576 기타유동금융부채 6,354,505,550 23,312,859,154 유동리스부채 1,268,028,510 1,372,972,922 유동성전환사채 0 14,166,528,623 기타유동부채 1,303,484,077 2,197,733,827 당기법인세부채 588,559,676 160,985,166 비유동부채 7,211,617,396 3,948,784,506 장기차입금 3,200,000,000 0 퇴직급여부채 1,942,313,958 1,358,816,016 기타비유동금융부채 112,337,907 880,664,613 장기매입채무 및 기타비유동채무 0 0 비유동리스부채 1,893,088,598 1,625,075,248 이연법인세부채 63,876,933 84,228,629 부채총계 60,706,228,641 82,162,843,547 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 208,623,973,068 162,879,882,469 자본금 16,044,629,500 14,449,959,000 자본잉여금 128,366,876,061 103,147,802,488 기타자본구성요소 (2,995,875,389) (9,050,591,158) 이익잉여금(결손금) 67,208,342,896 54,332,712,139 비지배지분 1,960,237,979 1,983,395,997 자본총계 210,584,211,047 164,863,278,466 자본과부채총계 271,290,439,688 247,026,122,013 연결 포괄손익계산서 제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 95,586,777,014 243,489,795,760 77,967,264,901 204,281,966,262 매출원가 84,321,011,273 212,421,355,832 66,727,992,845 175,382,332,027 매출총이익 11,265,765,741 31,068,439,928 11,239,272,056 28,899,634,235 판매비와관리비 7,926,335,042 24,326,488,234 7,378,080,970 22,144,988,426 판매관리비 5,913,182,126 18,814,768,283 6,001,850,579 17,308,982,192 연구개발비 2,013,152,916 5,511,719,951 1,376,230,391 4,836,006,234 영업이익(손실) 3,339,430,699 6,741,951,694 3,861,191,086 6,754,645,809 금융수익 4,036,766,240 15,251,069,044 995,871,984 6,293,126,254 금융원가 454,573,662 3,867,346,772 19,105,439,457 34,880,001,901 관계기업투자이익(손실) (126,233,050) (4,947,431,012) 114,584,609 (4,722,987,508) 기타이익 190,854,679 1,125,648,929 6,869,395,468 7,689,028,558 기타손실 85,228,545 341,806,641 463,436,037 797,071,711 법인세비용차감전순이익(손실) 6,901,016,361 13,962,085,242 (7,727,832,347) (19,663,260,499) 법인세비용 (544,234,008) (1,339,610,659) 3,755,633,936 7,544,537,172 당기순이익(손실) 6,356,782,353 12,622,474,583 (3,972,198,411) (12,118,723,327) 기타포괄손익 4,063,559,755 6,274,755,550 (2,620,602,530) 2,726,570,308 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 4,063,559,755 6,719,646,985 (1,190,195,008) 368,984,125 지분법자본변동 0 0 0 0 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 4,063,559,755 6,719,646,985 (1,190,195,008) 368,984,125 당기손익으로 재분류되는 항목과 관련된 법인세 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 (444,891,435) (1,430,407,522) 2,357,586,183 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 0 (664,931,216) 0 1,837,751,097 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 220,039,781 0 (199,263,399) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 0 0 13,072,747 (664,960,206) 지분법자본변동 0 0 (1,443,480,269) 1,384,058,691 총포괄손익 10,420,342,108 18,897,230,133 (6,592,800,941) (9,392,153,019) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 6,369,189,067 12,655,590,976 (3,972,198,411) (12,118,723,327) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (12,406,714) (33,116,393) 0 0 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 10,432,748,822 18,930,346,526 (6,592,800,941) (9,392,153,019) 총 포괄손익, 비지배지분 (12,406,714) (33,116,393) 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 207 419 (171) (536) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 207 419 (171) (536) 연결 자본변동표 제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 10,810,709,000 37,762,036,894 1,685,680,127 85,863,718,149 132,750,783,916 0 132,750,783,916 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 (12,118,723,327) (12,118,723,327) 0 (12,118,723,327) 자본금 변동 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 주식발행초과금 0 0 0 0 0 0 0 주식매입선택권 0 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 0 0 0 전환권재매입손실 0 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 (290,781,186) 0 0 (290,781,186) 0 (290,781,186) 지분법자본변동 0 0 1,079,565,779 0 1,079,565,779 0 1,079,565,779 해외사업환산이익(손실) 0 0 368,984,125 0 368,984,125 0 368,984,125 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (155,425,451) (155,425,451) 0 (155,425,451) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 0 0 1,433,445,856 (1,433,445,856) 0 0 0 전환사채의 전환 1,852,818,500 27,958,818,852 0 0 29,811,637,352 0 29,811,637,352 보험의수리적이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 복합금융상품 전환 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 합병 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 처분에 따른 변동 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 매도가능증권평가이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 1,852,818,500 27,668,037,666 2,881,995,760 (13,707,594,634) 18,695,257,292 0 18,695,257,292 2020.09.30 (기말자본) 12,663,527,500 65,430,074,560 1,196,315,633 72,156,123,515 151,446,041,208 0 151,446,041,208 2021.01.01 (기초자본) 14,449,959,000 103,147,802,488 9,050,591,158 54,332,712,139 162,879,882,469 1,983,395,997 164,863,278,466 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 12,655,590,976 12,655,590,976 33,116,393 12,622,474,583 자본금 변동 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 유상증자 0 94,563,222 0 0 94,563,222 0 94,563,222 주식발행초과금 0 0 0 0 0 0 0 주식매입선택권 0 934,012,518 0 0 934,012,518 (9,958,375) 943,970,893 배당금지급 0 0 0 0 0 0 0 전환권재매입손실 0 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산이익(손실) 0 0 6,719,646,985 0 6,719,646,985 0 6,719,646,985 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 0 0 (664,931,216) 0 (664,931,216) 0 (664,931,216) 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 보험의수리적이익(손실) 0 0 0 220,039,781 220,039,781 0 220,039,781 복합금융상품 전환 1,594,670,500 24,190,497,833 0 0 25,785,168,333 0 25,785,168,333 종속기업의 합병 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 처분에 따른 변동 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 매도가능증권평가이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 1,594,670,500 25,219,073,573 6,054,715,769 12,875,630,757 45,744,090,599 23,158,018 45,720,932,581 2021.09.30 (기말자본) 16,044,629,500 128,366,876,061 2,995,875,389 67,208,342,896 208,623,973,068 1,960,237,979 210,584,211,047 연결 현금흐름표 제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 영업활동현금흐름 8,642,646,076 18,443,571,877 영업에서 창출된 현금흐름 9,017,313,533 22,150,367,619 이자지급(영업) (281,142,106) (1,780,449,182) 이자수취(영업) 815,136,873 1,209,355,461 법인세납부(환급) (908,662,224) (3,135,702,021) 배당금수취(영업) 0 0 재무활동현금흐름 (3,580,511,162) (2,058,916,783) 장기차입금의 증가 3,200,000,000 0 장기차입금의 상환 0 0 자기주식의 취득 0 0 단기차입금의 상환 (1,321,052,608) 0 단기차입금의 증가 3,656,000,000 715,700,589 리스부채의 감소 (1,389,312,978) (2,668,351,972) 유동성장기부채의 감소 (7,731,535,576) (20,000,000) 자본금의 증가 0 0 전환사채의 증가 0 0 전환사채의 감소 (4,610,000) (7,385,600) 임대보증금의 증가 10,000,000 0 임대보증금의 감소 0 (78,879,800) 배당금지급 0 0 유상증자 0 0 주식보상비용 0 0 투자활동현금흐름 (11,547,687,996) (29,339,730,426) 건설중인자산의 취득 (9,539,195,551) 0 단기금융상품의 처분 394,448,260 0 단기금융상품의 취득 (4,285,000,000) (1,995,060,000) 단기대여금및수취채권의 처분 6,273,316,720 0 단기대여금및수취채권의 취득 (2,000,000,000) (13,617,600,000) 장기금융상품의 처분 0 587,857,981 장기금융상품의 취득 (11,721,598) 0 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 5,130,112,718 8,926,909,664 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (6,306,543,083) 0 기타포괄손익인공정가치측정금융자산의 처분 0 0 기타포괄손익인공정가치측정금융자산의 취득 0 (18,691,511,509) 장기대여금및수취채권의 취득 0 0 장기대여금및수취채권의 처분 7,838,880 244,797,480 종속기업투자의 감소 0 0 종속기업투자의 증가 0 0 관계기업투자의 증가 (5,000,000,000) (2,000,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 보증금의 감소 181,145,608 34,552,596 보증금의 증가 (653,519,726) 0 보증예치금의 감소 0 0 보증예치금의 증가 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 투자부동산의 처분 332,500,000 9,879,038,653 투자부동산의 취득 (4,201,110,216) (8,617,898,463) 유형자산의 처분 1,722,000 19,883,368,786 매각예정비유동자산의 계약금 0 0 매각예정자산의 처분 11,315,000,000 0 유형자산의 취득 (3,214,044,458) (23,886,205,424) 무형자산의 처분 45,500,000 1,639,951 무형자산의 취득 (18,137,550) (89,620,141) 사용권자산의 취득 0 0 사업결합 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (6,485,553,082) (12,955,075,332) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,808,099,428 11,097,684 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,677,453,654) (12,943,977,648) 기초현금및현금성자산 63,528,097,110 72,746,845,518 연결범위 변경으로 인한 현금의 흐름 0 0 기말현금및현금성자산 60,850,643,456 59,802,867,870 3. 연결재무제표 주석 주석 제 27 (당)분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 제 26 (전)분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 주식회사 알에프텍과 그 종속기업 1. 일반사항 가. 지배기업의 개요 주식회사 알에프텍(이하 "지배기업")은 경기도 용인시 처인구 원삼면 죽양대로 1763 번길 60번지에 본사를 두고 있으며, 1995년 2월 22일에 설립되어 2002년 5월 16일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장한 상장회사로서 TRAVEL CHARGER, DATA LINK KIT, 무선충전기, DMB ANTENNA 등 이동통신 단말기 부가제품과 LED조명기기의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업의 보 고기간 종료일 현재의 자본금은 보통주 16,044,630천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(주1) 제이준코스메틱㈜ 4,620,446 14.40% (주1) 자기주식 622,061주 차감전 지분율입니다 나. 종속기업 및 관계기업에 대한 개요 (1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 소재지 업종 당분기말 전기말 RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. 100.0 100.0 중국 전자부품제조 RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 100.0 100.0 중국 전자부품제조 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 100.0 100.0 베트남 전자부품제조 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 100.0 100.0 베트남 전자부품제조 RFT TELECOM USA INC. 100.0 100.0 미국 전자부품판매 ㈜알에프아이씨티 100.0 100.0 대한민국 스마트미터링컨설팅외 RFTECH MOBILE INDIA 100.0 100.0 인도 전자부품판매 ㈜이도파트너스 100.0 100.0 대한민국 서비스 경영컨설팅 ㈜알에프바이오 96.8 96 대한민국 의약품 제조 (2) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. 26,512 100,764 (74,252) - - (6,519) RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 9,127,348 3,392,603 5,734,745 24,935,825 1,007,536 1,465,856 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 5,498,398 1,402,472 4,095,926 357,666 229,064 612,370 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 108,085,508 46,599,988 61,485,520 187,907,252 6,293,118 11,925,231 RFT TELECOM USA, INC. 9,211,892 8,379,230 832,662 34,569,804 (2,311,065) (2,154,913) ㈜알에프아이씨티 45,756 154 45,602 - (1,888) (1,888) RFTECH MOBILE INDIA 7,580,089 5,973,729 1,606,360 3,041,087 (951,698) (810,343) ㈜이도파트너스 2,455,748 1,732,452 723,296 - (981,320) (981,320) ㈜알에프바이오 50,856,177 6,727,186 44,128,991 7,828,728 (1,034,887) (1,034,887) (3) 종속기업의 당분기 현금흐름 요약 정보는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 기업명 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 환율변동효과 기초의 현금및현금성자산 기말의 현금및현금성자산 RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. - - - 2,254 23,414 25,668 RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. (269,266) (3,666) (89,779) 455,141 857,190 949,619 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 92,712 - 20,800 (97,528) 114,617 130,602 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 4,217,244 (3,789,065) (1,862,644) 4,404,603 3,397,959 6,368,097 RFT TELECOM USA, INC. 808,669 - (10,186) 231,115 2,990,586 4,020,186 (주)알에프아이씨티 (1,747) - - - 20,439 18,692 RFTECH MOBILE INDIA (1,958,586) (173,592) 2,751,888 3,633 581,362 1,204,705 (주) 이도파트너스 (768,475) (656,555) 1,283,540 - 142,638 1,149 (주) 알에프바이오 (532,005) (14,427,052) 14,617,575 658 9,249,691 8,908,867 (4) 보고기간 종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 소재지 업종 당분기말 전기말 (주)지오티스 28.00% 28.00% 대한민국 전자부품제조 (주)이도헬스케어 17.86% 17.86% 대한민국 화장품도소매 (주)무무코스메틱 49.40% - 대한민국 화장품도소매 (주)디알씨헬스케어 24.75% - 대한민국 의료기기제조 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 지배기업과 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 동일한 경우는 거의 없습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 판단과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 12,466 43,785 보통예금 24,488,887 17,845,664 외화예금 25,054,990 30,021,716 초단기금융상품 11,294,300 15,616,932 합 계 60,850,643 63,528,097 4. 기타금융자산 가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기대여금 7,583,653 - 7,855,053 - 미수금 6,157,142 - 6,891,593 - 미수수익 187,934 - 382,157 - 단기금융 자산 4,235,000 - 4,594,448 - 장기금융 자산 - 32,669 - 20,948 당기손익-공정가치측정금융자산 4,204,501 - 4,511,220 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 526,235 - 671,290 장기대여금 - 60,000 - 69,756 보증금 - 1,851,702 - 1,540,004 합 계 22,368,231 2,470,606 24,234,471 2,301,998 나. 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 지분율 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정항목 투자전환사채 진이어스 - 1,750,000 1,750,000 2,500,000 2,500,000 상장주식 이수화학외 - 2,454,501 2,454,501 2,011,220 2,011,220 소 계 4,204,501 4,204,501 4,511,220 4,511,220 기타포괄손익-공정가치측정항목 비상장주식 ㈜애덜린 10% - - - - 비상장주식 ㈜자스텍엠 12.28% 526,235 526,235 671,290 671,290 소 계 526,235 526,235 671,290 671,290 합 계 4,730,736 4,730,736 5,182,510 5,182,510 다. 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 4,511,220 1,927,300 취득금액 5,786,667 15,654,932 처분 (5,475,819) (13,238,793) 평가이익(손실) (617,567) 167,781 기말금액 4,204,501 4,511,220 라. 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 671,290 2,103,500 취득금액 519,876 - 평가손실 (664,931) (1,432,210) 기말금액 526,235 671,290 마 . 보고기간 종료일 현재 단기대여금 및 미수금에 대한 손실충당금 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 10,900,100 11,171,500 - 손실충당금 (3,316,447) (3,316,447) 미수금 6,294,192 7,028,642 - 손실충당금 (137,049) (137,049) 바. 당분기말 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 비 고 단기금융상품 35,000 임직원 우리사주조합 취득자금대출 담보제공 합 계 35,000 5. 금융상품의 범주별 내역 및 관련 손익가. 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 60,850,643 - - 60,850,643 매출채권 34,315,239 - - 34,315,239 기타금융자산(유동) 18,163,730 4,204,501 - 22,368,231 기타금융자산(비유동) 1,944,372 - 526,235 2,470,607 합 계 115,273,984 4,204,501 526,235 120,004,720 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 29,898,089 29,898,089 단기차입금 - 14,081,944 14,081,944 기타금융부채(유동) - 6,354,506 6,354,506 기타금융부채(비유동) - 112,338 112,338 합 계 - 50,446,877 50,446,877 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 63,528,097 - - 63,528,097 매출채권 20,712,092 - - 20,712,092 기타금융자산(유동) 19,723,251 4,511,220 - 24,234,471 기타금융자산(비유동) 1,630,707 - 671,290 2,301,997 합 계 105,594,147 4,511,220 671,290 110,776,657 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 14,883,444 14,883,444 단기차입금 - 14,388,000 14,388,000 유동성장기차입금 - 7,731,536 7,731,536 기타금융부채(유동) 18,385,054 4,927,805 23,312,859 전환사채 - 14,166,529 14,166,529 기타금융부채(비유동) - 880,665 880,665 합 계 18,385,054 56,977,979 75,363,033 나. 보고기간 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기(금융자산) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 이자수익 645,338 - - 645,338 외환차익 4,307,611 - - 4,307,611 외화환산이익 1,903,842 - - 1,903,842 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - 400,557 - 400,557 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 - 265,234 - 265,234 외환차손 (251,399) - - (251,399) 외화환산손실 (2,936) - - (2,936) 수입배당금 - 310 - 310 파생상품거래손실 (23,500) - - (23,500) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 - (1,018,014) - (1,018,014) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 - (611,137) - (611,137) 합 계 6,578,956 (963,050) - 5,615,906 (금융부채) (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 외환차익 - 377,405 377,405 외화환산이익 - 130,298 130,298 파생상품평가이익 7,220,473 - 7,220,473 이자비용 - (729,938) (729,938) 외화환산손실 - (292,738) (292,738) 외환차손 - (937,685) (937,685) 파생상품평가손실 - - - 합 계 7,220,473 (1,452,658) 5,767,815 (2) 전분기(금융자산) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 이자수익 983,562 - - 983,562 외환차익 3,656,372 - - 3,656,372 외화환산이익 670,127 - - 670,127 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - 781,106 - 781,106 외환차손 (654,106) - - (654,106) 외화환산손실 (498,031) - - (498,031) 장기금융상품평가이익 42,933 - - 42,933 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 - (764,322) - (764,322) 합 계 4,200,857 16,784 - 4,217,641 (금융부채) (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 외환차익 - 160,391 160,391 외화환산이익 - 41,568 41,568 파생상품평가손실 (27,535,923) - (27,535,923) 이자비용 - (4,146,673) (4,146,673) 외화환산손실 - (282,943) (282,943) 외환차손 - (1,040,938) (1,040,938) 합 계 (27,535,923) (5,268,595) (32,804,518) 6. 매출채권가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 35,191,373 21,606,434 - 손실충당금 (876,134) (894,343) 합 계 34,315,239 20,712,091 나. 신용위험 및 손실충당금매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며,차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.(1) 당분기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 90일이하 90일초과 180일이하 180일초과270일이하 270일초과365일 이하 365일 초과 합계 채무불이행률 - - - - - 99.08% 총장부금액 30,636,001 3,543,861 88,752 38,297 231 884,231 35,191,373 전체기간 기대신용손실 - - - - - (876,134) (876,134) 순장부금액 30,636,001 3,543,861 88,752 38,297 231 8,097 34,315,239 (2) 당 분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 894,343 905,283 대손충당금 환입 (10,143) - 환산차이 (8,066) - 기말금액 876,134 905,283 7 . 재고자산 가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 12,998,391 (1,438,189) 11,560,202 18,140,657 (1,133,389) 17,007,268 재공품 6,262,081 (16,565) 6,245,516 3,438,755 (11,983) 3,426,772 원재료 30,182,119 (6,053,839) 24,128,281 15,254,479 (4,691,420) 10,563,059 미착품 2,657,321 - 2,657,321 1,469,049 - 1,469,049 합 계 52,099,912 (7,508,592) 44,591,319 38,302,940 (5,836,792) 32,466,148 나. 당분기 및 전분기 중 매출원가에 인식한 재고자산평가손실은 1,671,800천원 및 2,455,631천원입니다. 다. 당분기말 현재 연결실체의 재고자산은 부보가액 371억원의 화재보험에 가입되어 있습니다. 8. 유형자산 가. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 99,310,254 113,769,466 감가상각누계액 (34,127,061) (58,259,825) 손상차손누계액 (36,158) (36,156) 장부가액 65,147,036 55,473,485 토지 1,098,140 1,098,140 건물 14,981,440 10,515,101 구축물 248,448 255,004 기계장치 15,165,158 14,266,416 정부보조금 (8,060) (8,786) 차량운반구 448,455 466,549 공기구와기구 3,480,225 3,588,779 정부보조금 (7,496) (9,919) 비품 2,256,462 2,065,936 금형 388,447 312,155 시설장치 890,320 601,821 건설중인자산 26,205,497 22,322,289 합 계 65,147,036 55,473,485 나. 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 환산차이 기말 토지 1,098,140 - - - - - 1,098,140 건물 10,515,101 - - (333,544) 3,759,419 1,040,464 14,981,440 구축물 255,004 - - (6,556) - - 248,448 기계장치 14,266,416 2,318,641 - (3,177,273) 485,199 1,272,175 15,165,158 정부보조금 (8,786) - - 726 - - (8,060) 차량운반구 466,549 - - (77,439) - 59,345 448,455 공구와기구 3,588,779 82,761 (1,476) (959,805) 435,753 334,213 3,480,225 정부보조금 (9,919) - - 2,423 - - (7,496) 비품 2,065,936 390,606 - (315,618) 4,385 111,153 2,256,462 금형 312,155 154,280 - (77,988) - - 388,447 시설장치 601,821 309,000 - (20,501) - - 890,320 건설중인자산(주2) 22,322,290 10,103,511 (2,067,917) - (4,489,139) 336,752 26,205,497 합 계 55,473,486 13,358,799 (2,069,393) (4,965,575) 195,617 3,154,102 65,147,036 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 환산차이 기말 토지 1,098,140 - - - - - 1,098,140 건물 10,670,050 - - (357,321) 605,619 (403,247) 10,515,101 구축물 263,745 - - (8,741) - - 255,004 기계장치 13,081,165 1,123,511 (255,473) (3,698,537) 4,144,638 (128,888) 14,266,416 정부보조금 (10,762) - - 1,976 - - (8,786) 차량운반구 479,133 53,858 (44,298) (95,550) 96,213 (22,807) 466,549 공구와기구 4,498,707 27,672 (4) (1,207,208) 471,706 (202,094) 3,588,779 정부보조금 (13,149) - - 3,230 - - (9,919) 비품 1,434,840 1,096,918 (120,850) (333,004) 64,121 (76,089) 2,065,936 금형 591,277 229,678 (327,427) (181,373) - - 312,155 시설장치 622,555 2,860 - (23,594) - - 601,821 건설중인자산(주2) 20,975,371 14,227,117 (7,576,660) - (4,802,389) (501,150) 22,322,289 합 계 53,691,072 16,761,614 (8,324,712) (5,900,122) 579,908 (1,334,275) 55,473,485 (주1) 전기 중 토지,건물의 일부금액을 투자부동산으로 계정대체 하였습니다.(주2) 당분기 및 전분기 중 차입이자 327,588천원 및 236,671천원을 자본화 하였습니다. 다. 당분기말 현재 유형자산 및 투자부동산 중 토지 및 건물은 연결실체의 차입금과 관련하여 산업은행에 담보(채권최고액 USD3,100,000, 3,000,000천원), 기업은행 담보(9,590,000천원)로 제공되어 있습니다.(주석25 참조) 라. 당분기말 현재 투자부동산을 포함한 건물, 기계장치등은 화재보험(부보금액: 596억원)에 가입되어 있으며, 동 보험증권은 산업은행 등에 5,000백만원 의 질권이 설정되어 있습니다. 9. 투자부동산 가. 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 장부가액 토지 2,418,699 - 2,418,699 70,553 건물 6,820,602 (1,149,797) 5,670,805 3,884,633 합 계 9,239,301 (1,149,797) 8,089,504 3,955,186 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 임대원가는 각각 466백만원 및 107백만원이며, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 9,239백만원입니다. 나. 보고기간 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 처분 상 각 대체 환율차이 당기말 토지 70,553 2,398,090 (49,944) - - - 2,418,699 건물 3,884,633 1,803,020 (270,679) (112,668) - 366,499 5,670,805 합 계 3,955,186 4,201,110 (320,623) (112,668) - 366,499 8,089,504 (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 처분 상 각 대체 환율차이 매각예정자산 대체 당기말 토지 1,279,495 11,524,298 (1,208,942) - - - (11,524,298) 70,553 건물 6,638,320 1,050,367 (1,738,411) (182,786) (605,619) (250,942) (1,026,296) 3,884,633 합 계 7,917,815 12,574,665 (2,947,353) (182,786) (605,619) (250,942) (12,550,594) 3,955,186 10. 매각예정비유동자산회사는 경영진의 승인에 따라 전기 중 대표이사로부터 매입한 투자부동산을 재무상태표상 매각예정비유동자산으로 재분류하였으며, 동 자산은 보고기간인 2021년 3월 2일 매각완료되었습니다.(1) 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자부동산(토지) - 11,524,298 투자부동산(건물) - 1,026,296 합 계 - 12,550,594 (2) 처분자산집단은 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 순공정가치와 장부금액 중 작은금액으로 측정하였으며, 이와 관련하여 당분기에 인식한 영업외비용(수익)은 없습니다. 11 . 사용권자산가. 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 건물 기계장치 차량운반구 토지사용권 합 계 취득금액 3,518,964 87,310 1,626,080 5,607,068 10,839,422 감가상각누계액 (1,392,644) (76,461) (532,605) (609,807) (2,611,517) 장부금액 2,126,320 10,849 1,093,475 4,997,261 8,227,905 (2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 건물 기계장치 차량운반구 토지사용권 합 계 취득금액 3,648,652 157,863 975,437 5,118,733 9,900,685 감가상각누계액 (1,282,713) (37,699) (489,041) (524,366) (2,333,819) 장부금액 2,365,939 120,164 486,396 4,594,367 7,566,866 나. 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 건물 기계장치 차량운반구 토지사용권 합계 기초금액 2,365,939 120,163 486,396 4,594,367 7,566,865 취득 669,922 - 999,898 5,333 1,675,153 감가상각비 (767,229) (61,838) (384,278) (85,441) (1,298,786) 기타(주1) (142,312) (47,476) (8,541) 483,002 284,673 기말금액 2,126,320 10,849 1,093,475 4,997,261 8,227,905 (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 건물 기계장치 차량운반구 토지사용권 합계 기초금액 919,185 42,594 533,326 5,002,848 6,497,953 취득 2,618,400 115,962 391,139 (2,575) 3,122,926 감가상각비 (1,063,715) (29,634) (438,005) (125,036) (1,656,390) 기타(주1) (107,931) (8,759) (64) (280,870) (397,624) 기말금액 2,365,939 120,163 486,396 4,594,367 7,566,865 (주1) 리스계약의 변경 및 환율변동 등으로 인한 차이분을 포함하고 있습니다.다. 보고기간 중 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 사용권자산 감가상각비 1,298,786 1,656,390 리스부채 이자비용 77,440 279,058 소액자산리스 관련 비용 52,219 86,415 합 계 1,428,445 2,021,863 12 . 무형자산 가. 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 48,824,416 48,621,330 상각누계액 (14,775,914) (14,248,998) 손상차손누계액 (12,801,950) (12,801,950) 장부가액 21,246,552 21,570,382 나. 보고기간 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 정부보조금 개발비 기타무형자산 회원권 영업권 제조기술 합 계 기초 97,166 (8,469) - 760,452 1,723,043 18,159,104 839,086 21,570,382 증가 1,077 - - 8,621 - - - 9,698 처분 - - - - (48,527) - - (48,527) 대체 10,816 - - - - - - 10,816 상각 (12,403) 522 - (197,702) - - (94,790) (304,373) 환산차이 - - - 8,556 - - - 8,556 기말 96,656 (7,947) - 579,927 1,674,516 18,159,104 744,296 21,246,552 취득원가 217,254 (12,083) 19,335,648 4,483,976 3,587,605 20,200,920 1,011,096 48,824,416 상각누계액 (120,599) 4,137 (10,494,654) (3,897,998) - - (266,800) (14,775,914) 손상차손누계액 - - (8,840,994) (6,051) (1,913,089) (2,041,816) - (12,801,950) (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 정부보조금 개발비 기타무형자산 회원권 영업권 제조기술 합 계 기초 77,292 (9,165) - 923,352 1,703,043 18,159,104 964,329 21,817,955 분할 - - - (3,623) - (18,159,104) (933,876) (19,096,603) 증가 34,778 - - 148,889 20,000 18,159,104 933,876 19,296,647 처분 - - - (14,630) - - - (14,630) 상각 (14,903) 696 - (287,389) - - (125,243) (426,839) 환산차이 (1) - - (6,147) - - - (6,148) 기말 97,166 (8,469) - 760,452 1,723,043 18,159,104 839,086 21,570,382 취득원가 205,361 (12,083) 19,137,485 4,442,419 3,636,132 20,200,920 1,011,096 48,621,330 상각누계액 (108,195) 3,614 (10,296,491) (3,675,916) - - (172,010) (14,248,998) 손상차손누계액 - - (8,840,994) (6,051) (1,913,089) (2,041,816) - (12,801,950) 13 . 관계기업투자 가. 당분기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 당분기말 전기말 주식수 지분율 취득원가 장부가액 장부가액 ㈜지오티스 대한민국 81,760 28.00% 817,600 - - ㈜이도헬스케어(주1) 대한민국 26,792 17.86% 8,000,000 - 1,044,566 ㈜무무코스메틱 대한민국 40,000 49.40% 2,000,000 603,202 - ㈜디알씨헬스케어 대한민국 75,000 24.75% 3,000,000 493,933 - 합계 13,817,600 1,097,135 1,044,566 (주1) 이도헬스케어는 전기에 자기주식을 처분하여 지배기업이 보유하는 유효지분율이 20%이하로 감소하였으나, 이도헬스케어에 대한 지배기업의 자금거래가 중요하고 지배기업의 대표이사가 이도헬스케어의 주요주주로 있어 관계기업으로 분류하였습니다. 나. 관계기업투자의 변동내역보고기간 중 연결실체의 관계기업투자 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 손상차손 기말 ㈜이도헬스케어 1,044,566 - - - - (1,044,566) - ㈜무무코스메틱 - 2,000,000 - (95,846) - (1,300,952) 603,202 ㈜디알씨헬스케어 - 3,000,000 - (290,740) - (2,215,327) 493,933 합계 1,044,566 5,000,000 - (386,586) - (4,560,845) 1,097,135 (2) 전기말 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 손상차손 기말 ㈜이도헬스케어 460,774 2,000,000 (1,455,342) (135,555) 1,097,559 (922,870) 1,044,566 연결실체는 전기 중 이도헬스케어의 투자주식에 대하여 장부금액이 회수가능금액을 초과하는 금액에 대해서 손상을 인식하였습니다. 손상차손은 포괄손익계산서의 관계기업투자손익에 반영되었습니다. 14. 매입채무보고기간 종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 외상매입금 29,320,193 14,527,934 지급어음 577,896 355,510 합계 29,898,089 14,883,444 15. 전환사채가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 액면금액(주1) - 15,800,000 전환권조정 - (1,633,471) 장부금액 - 14,166,529 (주1) 당분기 중 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 158억원에 대하여 전액전환청구권이 행사 되었습니다. 나. 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (1) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 명칭 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 0 원 용도 운영자금조달 발행일 2019-01-21 만기일 2022-01-21 액면이자율(%) 2% 보장수익율(%) 2% 원금상환방법 만기 일시상환 조기상환 청구권(Put Option) 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 이후 매 6개월 마다 청구 가능 전환사채의 행사가격 주당 4,954원 전환가능 주식수 0 주 전환청구에 따라 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환권 행사기간 2020년 01월 21일부터 2021년 12월 21일 당기말 장부가액 0 원 동 전환사채는 유효이자율법에 따라 상각된 이자비용을 인식하고 있으며, 당분기 중 이자비용으로 인식한 금액은 458,674천원입니다. 또한, 표면이자 금액은 96,839천원이며, 전기중 전환가액이 주당 5,648원에서 주당 4,954원으로 변경 되었습니다. 16. 차입금보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.가. 단기차입금 및 유동성장기차입금 (단위: 천원) 종 류 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 단기차입금 산업은행 시설/운영대 외 1,66% ~ 5.57% 11,660,404 2,000,000 신한은행 외 일반자금 4.25% 421,540 10,388,000 한국수출입은행 중기포괄수출금융 2.33% 2,000,000 2,000,000 소계 14,081,944 14,388,000 유동성 장기차입금 신한은행 일반자금 3.50% - 7,731,536 소계 - 7,731,536 합 계 14,081,944 22,119,536 나. 장기차입금 (단위: 천원) 종 류 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 장기차입금 일반시설자금대출(토지,건물) 기업은행 2.47% ~ 3.54% 3,200,000 - 소계 3,200,000 - 17. 리스부채가. 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 리스료 현재가치할인차금 리스부채 1년 이내 1,318,413 (50,385) 1,268,028 1년 초과 5년 이내 2,097,146 (204,058) 1,893,089 합계 3,415,559 (254,443) 3,161,117 (2) 전기 (단위 : 천원) 구분 리스료 현재가치할인차금 리스부채 1년 이내 1,395,077 (22,104) 1,372,973 1년 초과 5년 이내 1,794,548 (169,472) 1,625,075 합계 3,189,625 (191,577) 2,998,048 나. 보고기간 종료일 현재 금융리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 1,268,028 1,372,973 비유동부채 1,893,089 1,625,075 합계 3,161,117 2,998,048 18. 기타 금융부채 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 2,695,283 - 2,023,544 - 미지급비용 3,659,223 - 2,904,261 - 파생상품부채 - - 18,385,054 - 임대보증금 - 15,000 - 790,000 장기미지급금 - 97,338 - 90,665 합 계 6,354,506 112,338 23,312,859 880,665 19. 파생상품 가. 보 고기간 종료일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 - 파생상품부채 : 기타파생상품부채(전환사채 Put Option) - 18,385,054 합 계 - 18,385,054 나. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 파생상품은 전환사채에 내재된 파생상품으로 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환권 - 17,379,842 Put Option - 1,005,212 합계 - 18,385,054 다 . 보고기간 중 파생상품으로부터 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 전환사채 평가이익 7,220,474 - 평가손실 - (27,535,923) 합 계 7,220,474 (27,535,923) 20. 특수관계자 가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 중대한 영항력(주1) 제이준코스메틱㈜ 관계기업 ㈜지오티스,㈜이도헬스케어, ㈜무무코스메틱, ㈜디알씨헬스케어 기타(주2) 주식회사 제이준에이치앤비, Jayjun International Inc, 상해걸군유한공사, 주식회사 센시블, ㈜제일피혁, ㈜키스톤파메드, 체리힐파트너스, ㈜에프앤엔터테인먼트, ㈜에프앤리퍼블릭, ㈜에프앤코스메딕스, ㈜더불유티아이코스메틱, ㈜제이온, FN REPUBLIC JAPAN, CO., LTD., HANGZHOU FNARUI BRAND MANAGEMENT CO., LTD,HONGKONG FNR LIMITED, 주식회사 다오닉, 절강걸군브랜드유한공사, 유지에셋(주), ㈜피아르, ㈜제이앤오 경영진 대표이사 이진영, 이사 차정운, 이사 반재상, 감사 송준우 경영진의 친족 반재인, 반재현, 반승현 (주1) 제이준코스메틱㈜가 지배기업의 지분을 14.95%(자기주식 차감전) 취득하여 중대한 영향력을 행사하는 기업으로서 특수관계자로 편입되었습니다.(주2) 특수관계자로 편입된 제이준코스메틱㈜의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자로서 연결실체의 특수관계자로 편입되었습니다. 나. 주요 경영진에 대한 보상금액연결실체는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 단기급여 4,025,137 퇴직급여 496,297 복리후생비 1,120,285 합 계 5,641,719 다. 보고기간 중 특수관계자와의 매출 ·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매출_기타 매입 투자부동산매입 지배기업 제이준코스메틱(주) - 101,452 816 - 관계기업 (주)디알씨헬스케어 18,474 - - - 관계기업 (주)이도헬스케어 7,104,632 237,734 - - 관계기업 (주)무무코스메틱 - - - - 기타기업 (주)에프앤리퍼블릭 - - - 4,010,000 기타기업 (주)에프앤엔터테인먼트 - 6,795 - - 합 계 7,123,106 345,981 816 4,010,000 라. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 (미수금포함) 미수수익 단기대여금 임대보증금 지배기업 제이준코스메틱(주) - 101,704 3,000,000 - 관계기업 (주)디알씨헬스케어 - - - 10,000 관계기업 (주)이도헬스케어 3,186,735 103,653 5,420,000 - 기타기업 (주)에프앤리퍼블릭 - - - - 기타기업 (주)에프앤엔터테인먼트 - 986 200,000 - 합 계 3,186,735 206,343 8,620,000 10,000 당분기말 현재 관계기업 (주)이도헬스케어의 대여금에 대하여 1,546,447천원이 대손충당금으로 설정되어 있습니다. 지배기업은 상기 특수관계 회사간의 대여금 거래에 대하여 연 4.6%의 이자율을 적용하고있습니다. 마. 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 지분출자 증권 대여 회수 매수 매도 지배기업 제이준코스메틱(주) 5,000,000 2,000,000 - - 관계기업 (주)디알씨헬스케어 - - 3,000,000 - 관계기업 (주)이도헬스케어 - 2,740,000 - - 관계기업 (주)무무코스메틱 - - 2,000,000 - 합 계 5,000,000 4,740,000 5,000,000 - 바. 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 사. 연결실체는 이도헬스케어의 대여금에 대하여 2021년 8월 15일에 2,000,000천원, 2021년 3월 2일에 3,420,000천원에 대한 대여기한을 연장하였으며, 이도헬스케어가 보유하고 있는 (주)에프앤리퍼블릭 보통주 6,993,010주, (주)에프앤엔터테인먼트 보통주378,000주, 제이준코스메틱(주) 29회차 전환사채 1,700,000천원(액면가)을 담보로 제공받았습니다. 21. 퇴직급여 부채 가. 확정급여형 퇴직급여제도(1) 주요 보험수리적 가정보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.82% 2.49% 임금상승률 4.43% 4.49% 물가상승률 3.52% 2.85% (2) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여 부채 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,425,707 6,177,625 사외적립자산의 공정가치 (4,483,393) (4,818,809) 기말 퇴직급여 부채 의 현재가치 1,942,314 1,358,816 22. 자본금 및 기타자본 가. 보고기간 중 지배기업의 보통주자본금 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 자본금 주식수 자본금 주식수 기초 14,449,959 28,899,918 10,810,709 21,621,418 전환권 행사 1,594,671 3,189,341 1,852,819 3,705,637 기말 16,044,630 32,089,259 12,663,528 25,327,055 지배기업의 수권주식 총수는 120,000,000주이며 1주당 액면가는 500원입니다. 나. 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 구성 내역 및 보고기간 종료일까지의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식발행초과금 자기주식 자기주식처분이익 기타자본잉여금 합 계 전기초(2020.01.01) 37,147,884 (2,913,164) 3,689,145 (161,828) 37,762,037 전환권재매입손실 - - - 56,073 56,073 전환권대가 - - - (290,781) (290,781) 전환청구권행사 65,208,801 - - - 65,208,801 주식매입선택권 - - - 590,863 590,863 종속기업의 합병 - - - (179,191) (179,191) 전기말(2020.12.31) 102,356,685 (2,913,164) 3,689,145 15,136 103,147,802 당기초(2021.01.01) 102,356,685 (2,913,164) 3,689,145 15,136 103,147,802 종속기업의 유상증자 - - - 94,563 94,563 전환청구권행사 24,190,498 - - - 24,190,498 주식매입선택권 (6,847) - - 940,859 934,012 당분기말(2021.09.30) 126,540,336 (2,913,164) 3,689,145 1,050,558 128,366,875 다. 주식기준보상제도 (1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 약정유형 대상자 부여일 최초부여수량 행사가격 가득조건 권리행사가능기간 약정유형1 임원 2020년 7월 7일 150,000주 12,951원 용역제공조건 2년 용역제공조건 완료 후 5년간 약정유형2 우리사주조합 2020년 7월 7일 150,000주 9,066원 용역제공조건 2년 용역제공조건 완료 후 일주일간 주식기준보상거래와 관련하여 당분기 중 비용으로 인식한 금액은 943,970천원이며, 전액 주식교부형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. (2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수량 가중평균행사가격 기초 296,900 11,029 부여 - - 상실 - - 행사 - - 만기소멸 - - 기말 296,900 - 기말행사가능 - - 23. 기타자본구성요소 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역 및 보고기간 종료일까지의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 해외사업환산손익 지분법자본변동 합 계 전기초(2020.01.01) (699,270) 131,678 (4,450,507) (5,018,099) 지분법자본변동 - - 1,482,347 1,482,347 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (1,669,251) - - (1,669,251) 해외사업환산 - (3,845,588) - (3,845,588) 전기말(2020.12.31) (2,368,521) (3,713,910) (2,968,160) (9,050,591) 당기초(2021.01.01) (2,368,521) (3,713,910) (2,968,160) (9,050,591) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (664,931) - - (664,931) 해외사업환산 - 6,719,647 - 6,719,647 당분기말(2021.09.30) (3,033,452) 3,005,737 (2,968,160) (2,995,875) (주1) 전기이전 중 신탁계약을 체결하여 자기주식 620,930주를 취득하였습니다. 24. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 1,105,599 1,105,599 기업합리화적립금 245,502 245,502 미처분이익잉여금 65,857,242 52,981,611 합 계 67,208,343 54,332,712 (*1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 25. 우발채무 및 약정사항 가. 보고기간 종료일 현 재 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입금내역 산업은행 토지, 건물(유형자산) USD 3,100,000 운영자금 3,000,000 운영자금 기업은행 건설중인자산(유형자산) 9,590,000 시설자금대출 수출입은행 재고자산 2,000,000 일반자금대출 나. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 금융기관 약정 약정한도 실행금액 신한은행 일반자금대출 5,000,000 5,000,000 무역금융 3,000,000 - 매출채권할인(주1) 500,000 - 하나은행 매출채권할인(주1) 1,000,000 - 산업은행 일반자금대출 6,700,000 6,700,000 기업은행 시설자금(토지대) 9,590,000 3,190,000 시설자금(건물대) 8,110,000 10,000 수출입은행 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 미래에셋 운영자금대출 421,540 421,540 (주1) 매출채권할인 약정은 연결실체가 발행한 어음을 어음인수인이 연결실체의 신용으로 할인할 수 있는 약정입니다. 다. 보고기간말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. 2020년 7월 27일 1심 승소 후 피고측의 항고가 진행중이며, 이러한 소송의 결과가 연결재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 소송명 소송가액 비고 서울중앙지방법원 주식회사 알에프바이오 메덱스젠 주식회사 가압류이의 500,000 1심 승소 후 피고측 항고진행 중 라. 보고기간말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증내역 보증인 보증금액 이행지급 서울보증보험(주) 599,904 26 . 비용의 성격별 분류 연결실체의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 재고자산의 변동 (934,238) 2,628,322 (3,010,064) 402,611 원재료 투입 72,739,892 175,858,098 54,519,855 138,279,484 종업원급여 8,237,802 23,940,022 7,825,059 21,982,563 감가상각비와 무형자산상각비 (144,706) 6,647,475 1,396,382 6,258,858 운반비 1,069,058 3,637,859 1,253,497 3,078,349 연구개발비(주1) 754,031 1,889,692 302,929 1,400,872 기타비용 10,525,508 22,146,376 11,818,416 26,124,583 매출원가와 판매비와관리비 합계 92,247,347 236,747,844 74,106,074 197,527,320 (주1) 동 연구개발비는 포괄손익계산서상 연구개발비에 서 종업원급여, 감가상각비 등을 차감한 금액입니다. 27. 부문별 정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가함에 있어 기업회계기준서 제1108호 ‘영업부문’을 따르고 있으며, 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 아래와 같이 영업부문을 결정하고 있습니다. 구 분 내용 IT(이동통신 단말기등) 이동통신 단말기 부가제품과 LED조명기기의 제조 및 판매 바이오(필러제조) 조직수복용생체재료인 히알루론산을 기반으로 하는 HA필러 제품을 생산 및 판매 (2) 부문별 수익 및 성과 (단위: 천원) 구 분 매출 매출총이익 IT(이동통신 단말기등) 235,661,068 208,595,502 바이오(필러제조) 7,828,728 3,825,854 부문 총계 243,489,796 212,421,356 상기에서 보고된 부문별 수익 및 성과는 연결실체 내의 내부거래를 제거한 후의 금액에 해당합니다.한편, 부문이익은 각 부문에서 획득한 매출총이익을 표시합니다. 상기에서 설명한 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고됩니다. (3) 부문별 자산과 부채 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 IT(이동통신 단말기등) 220,923,894 57,987,559 바이오(필러제조) 50,366,545 2,718,670 부문 총계 271,290,439 60,706,229 상기에서 보고된 부문별 자산과 부채는 연결실체 내의 내부거래를 제거한 후의 금액에 해당합니다. 28. 판매비와관리비연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 급여 2,427,600 8,905,496 2,382,262 7,412,690 퇴직급여 283,003 808,627 190,831 970,692 복리후생비 278,535 973,855 371,343 992,774 여비교통비 60,452 137,941 77,200 262,002 접대비 98,961 256,526 87,339 243,448 운반비 522,035 1,622,752 723,627 1,742,353 세금과공과 106,596 241,592 129,881 257,936 광고선전비 520,788 715,257 - - 수출관리비 8,284 35,946 18,084 49,458 포장비 42,706 108,010 128,572 259,841 지급수수료 263,391 1,259,440 549,614 1,682,387 감가상각비 81,674 281,317 85,486 282,335 무형자산상각비 112,608 340,092 127,066 377,460 대손상각비 (10,144) (10,144) - - 사용권자산 감가상각비 417,098 980,102 371,514 906,352 기타 699,596 2,157,959 759,032 1,869,254 판매관리비 소계 5,913,183 18,814,768 6,001,851 17,308,982 연구개발비 2,013,153 5,511,720 1,376,230 4,836,006 연구개발비 소계 2,013,153 5,511,720 1,376,230 4,836,006 판매비와관리비 합계 7,926,336 24,326,488 7,378,081 22,144,988 29. 금융수익 및 금융비용 연결실체의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 금융수익 이자수익 162,642 645,338 193,996 983,562 외환차익 2,953,009 4,685,016 931,563 3,816,764 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 400,557 400,557 (28,343) 132,541 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 5,610 265,234 567,306 648,564 외화환산이익 514,638 2,034,140 (668,650) 711,695 파생상품평가이익 - 7,220,474 - - 수입배당금 310 310 - - 금융수익 합계 4,036,766 15,251,069 995,872 6,293,126 금융비용 이자비용 48,339 (729,937) (1,044,754) (4,146,673) 외환차손 495,699 (1,189,084) (889,613) (1,695,044) 파생상품거래손실 (208,030) (23,500) - - 외화환산손실 295,674 (295,674) 204,893 (780,974) 파생상품평가손실 - - (17,059,373) (27,535,923) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (222,709) (1,018,014) (210,362) (87,729) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 45,601 (611,138) (106,230) (633,659) 금융비용 합계 454,574 (3,867,347) (19,105,439) (34,880,002) 30. 관 계기업투자손익 연결실체의 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 관계기업투자주식손상차손 - (4,560,845) - (4,566,554) 지분법평가손실 (126,233) (386,586) 114,585 (156,434) 합계 (126,233) (4,947,431) 114,585 (4,722,988) 31. 기타이익 및 기타비용 연결실체의 기타이익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 기타이익 유형자산처분이익 4 717 3,287,325 3,510,525 투자부동산처분이익 - 31,877 - - 사용권자산처분이익 10,976 10,976 - 매각예정자산처분이익 - 649,405 - - 잡이익 179,874 432,673 3,582,070 4,178,504 기타이익 합계 190,854 1,125,648 6,869,395 7,689,029 기타비용 유형자산처분손실 - - (419,348) (641,543) 기타의대손상각비 3,131 (7,418) - - 기부금 5,950 (62,850) (5,950) (13,350) 잡손실 76,148 (268,511) (38,138) (142,179) 무형자산처분손실 - (3,027) - - 기타비용 합계 85,229 (341,806) (463,436) (797,072) 32 . 지배기업에 대한 주당 손익 지배기업에 대한 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 1주당 순이익의 산출 내역은 다음과 같습니다. 가. 기본주당손 익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 조정후 지배기업 소유주지분 당기순손익(A) 6,369,189 12,655,591 (3,972,198) (12,118,723) 가중평균유통보통주식수(B) 31,467,198 주 30,158,750 주 23,267,176주 22,610,709 주 기본주당손익(A/B) 207 원 419 원 (171)원 (536) 원 (주1) 당분기 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 일 자 구 분 주식수(주) 일수(일) 적 수 누적 2021-01-01 전기이월 28,899,918 273 7,889,677,614 2021-01-01 자기주식 (622,061) 273 (169,822,653) 2021-04-23 전환권청구 3,189,341 161 513,483,901 계 8,233,338,862 일수 273 가중평균유통보통주식수 30,158,750 나. 희석주당손익당분기 중 발생한 잠재적보통주의 반희석효과로 희석주당손익은 반영하지 않았습니다. 33. 위험관리 가. 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.(1) 외환위험(2) 이자율위험 (3) 신용위험(4) 유동성위험 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. 나. 위험관리 개념체계 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 지배기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 지배기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결실체의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 지배기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 다. 시장위험 (1) 외환위험 연결실체는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다. 연결실체는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 필요에 따라 대외적 환율관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화 합니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 외화자산 및 외화부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD,JPY) 구 분 당분기말 전기말 USD JPY USD JPY 외화자산: 현금및현금성자산 24,278,820 53,381,366 31,815,791 13,124,696 매출채권 12,653,944 843,015 7,462,154 2,721,515 외화자산 합계 36,932,764 54,224,381 39,277,946 15,846,211 외화부채: 매입채무 10,467,213 397,500 12,552,112 397,500 외화부채 합계 10,467,213 397,500 12,552,112 397,500 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,330,873 (3,330,873) 2,907,771 (2,907,771) JPY 5,695,853 (5,695,853) 16,287 (16,287) (2) 이자율 위험 연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (125,819) 125,819 (175,527) 175,527 (3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 60,850,643 63,528,097 매출채권 34,315,239 20,712,092 기타금융자산(유동) 22,368,231 24,234,471 기타금융자산(비유동) 2,470,606 2,301,997 금융보증채무 - 4,510,000 합 계 120,004,719 115,286,657 (4) 유동성위험 연결실체는 매 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 1년 미만 2년 이하 매입채무 29,898,089 - 단기차입금 14,081,944 - 미지급금 2,695,283 - 미지급비용 3,659,224 - 기타비유동금융부채 - 112,338 리스부채 1,318,413 2,097,146 합 계 51,652,952 2,209,484 (주1) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른기간에 배분하였습니다. (단위: 천원) 계정과목 전기말 1년 미만 2년 이하 매입채무 14,883,444 - 단기차입금 14,388,000 - 유동성장기차입금 7,731,536 - 미지급금 2,023,544 - 미지급비용 2,904,261 - 금융보증채무(주1) 4,510,000 - 전환사채 15,800,000 - 기타비유동금융부채 - 880,665 리스부채 1,177,195 1,794,548 파생상품부채 18,385,054 - 합 계 81,803,034 2,675,213 라. 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당과 자사주 이익소각을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채: 총부채 60,706,229 36,286,065 차감: ―현금및현금성자산 (60,850,643) (63,528,097) 순부채 (144,415) (27,242,032) 자본 210,584,211 164,863,278 34. 공정가치 측정 연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정합니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정합니다. - 파생상품을 제외 한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정됩니다. - 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 다만, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은 (보고기간 종료일 현재 관찰가능한시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를추정하였으며, 옵션은 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정합니다. 연결실체의 경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다. 수준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예:가격)또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수.단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간 종료일 현재 연결재무제표에 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 투자전환사채 - 1,750,000 - 상장주식 2,454,501 - - 기타포괄-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 526,235 합 계 2,454,501 1,750,000 526,235 나 . 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - 2,500,000 - 상장주식 2,011,220 - - 기타포괄-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 671,290 당기손익-공정가치측정금융부채 기타파생상품부채 - - 18,385,054 합 계 2,011,220 2,500,000 19,056,344 다. 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 산정 방법 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 상장주식 활성시장에서 공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 비상장주식 현금흐름할인모형- 미래현금흐름을 추정하기 위하여 영업수익 증가율, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 매출액성장률이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. 할인율이 증가할수록 공정가치는 감소합니다. 파생상품 이항모형 - 이항모형은 옵션가격을 결정하는 기초자산인 주가가 상승 또는 하락하는 두 가지의 경우를 시점 별로 주가트리를 생성하여, 옵션의 최적행사시점을 추정하고, 이 시점에서의 옵션가격을 산출하는 모형입니다. 주가변동성등 주가변동성이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. 투자전환사채 전환사채의 주계약인 순채권으로부터 기대되는 미래 이자 및 원금의 현금흐름을 평가기준일 현재 회사의 신용등급을 고려한 할인율을 적용하여 산정한 일반사채의현재가치로 산정됩니다. 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형인 이항모형을 사용하였습니다. 주가변동성 - 회사의 유사기업의 역사적 변동성에 기초하여 추정하였습니다. 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. -변동성이 증가(감소)하는 경우 -할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.35. 부문별 정보연결실체는 단일 사업부문으로 구성되어 있어 부문별 자산, 부채, 손익 정보를 별도로 기재하지 아니합니다. 한편 지역별 정보는 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위: 천원) 구 분 한국 중국 베트남 미국 인도 연결조정 연결후금액 총매출액 139,543,669 24,935,825 188,264,918 34,569,804 3,041,087 (146,865,507) 243,489,796 내부매출액 (91,484,325) (42,598) (54,272,599) (1,065,985) - 146,865,507 - 순매출액 48,059,344 24,893,226 133,992,320 33,503,819 3,041,087 - 243,489,796 자산 241,507,363 9,153,860 113,583,907 9,211,892 7,580,089 (109,746,672) 271,290,439 나. 전분기 (단위: 천원) 구 분 한국 중국 베트남 미국 인도 연결조정 연결후금액 총매출액 83,609,354 32,942,885 172,053,861 33,784,313 - (118,108,447) 204,281,966 내부매출액 (45,615,493) (303,930) (72,189,025) - - 118,108,447 - 순매출액 37,993,861 32,638,955 99,864,836 33,784,313 - - 204,281,965 자산 247,026,792 14,166,507 112,024,372 9,673,318 4,663,104 (96,706,833) 290,847,260 36. 연결현금흐름표가. 보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 12,622,475 (12,118,723) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 외화환산손실 295,674 780,974 감가상각비 4,965,575 4,382,289 투자부동산상각비 112,668 - 무형자산상각비 304,373 423,727 사용권자산상각비 1,298,786 1,307,561 퇴직급여 899,604 1,262,837 기타의대손상각비 7,418 - 장기종업원급여 6,673 8,187 법인세비용(수익) 1,339,611 (7,544,537) 유형자산처분손실 - 641,543 이자비용 729,938 4,146,673 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손실 1,018,014 87,729 관계기업투자주식손상차손 4,560,845 4,566,554 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분손실 611,138 633,659 지분법평가손실 386,586 156,434 파생상품평가손실 - 27,535,923 재고자산평가손실 1,596,786 2,455,631 무형자산처분손실 3,027 - 지급수수료등 - 303,891 잡손실 52,100 22,082 주식보상비용 943,971 - 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 대손충당금환입 (10,144) - 외화환산이익 (2,034,140) (711,695) 유형자산처분이익 (717) (3,510,525) 투자부동산처분이익 (31,877) - 이자수익 (645,338) (983,562) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (400,557) (132,541) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (265,234) (648,564) 사용권자산처분이익 (10,976) - 재고자산평가충당금환입 - - 파생상품평가이익 (7,220,474) - 매각예정자산처분이익 (649,405) - 잡이익 - - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 증가 (12,964,834) (3,762,546) 미수금의 감소(증가) 685,352 (3,965,042) 미수수익의 증가 (2,579) - 선급금의 감소(증가) (516,984) (2,025,401) 선급비용의 감소 19,190 76,109 재고자산의 증가 (13,796,972) 1,624,694 매입채무의 증가 14,797,496 5,692,692 미지급금의 증가 821,716 331,723 예수금의 감소 (138,032) (165,412) 선수금의 증가(감소) 507,826 (15,963) 미지급비용의 증가(감소) 346,065 428,597 퇴직금의 지급 (479,605) (230,969) 사외적립자산의 감소 422,120 163,530 부가세대급금의 감소 - 932,809 당기법인세자산의 증가 (795,177) - 영업에서 창출된 현금흐름 9,391,982 22,150,368 나. 연결실체는 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내역 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 - 3,765,166 장기차입금에서 투자부동산으로 대체 - 650,623 금융비용의 자본화 - 236,671 매각예정비유동자산 계약금등 대체 1,885,000 - 투자부동산 매각시 보증금 상계 20,000 - 다. 연결현금흐름표 상의 현금은 연결재무상태표 상의 현금및현금성자산입니다. 37. 주요고객에 대한 의존도 보고기간 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객1 179,660,232 111,321,674 기타 63,829,564 92,960,292 합 계 243,489,796 204,281,966 4. 재무제표 재무상태표 제 27 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 26 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 3분기말 제 26 기말 자산 유동자산 102,248,916,758 96,735,607,433 현금및현금성자산 39,223,058,904 46,150,200,279 매출채권 24,978,622,910 10,269,064,797 기타유동금융자산 28,291,260,437 33,759,597,630 재고자산 7,936,467,228 5,522,361,177 기타유동자산 672,274,687 312,248,076 당기법인세자산 1,147,232,592 722,135,474 비유동자산 85,900,765,233 78,466,511,250 유형자산 27,872,192,690 22,932,598,643 영업권 이외의 무형자산 2,218,445,754 2,410,513,242 투자부동산 130,605,334 454,583,257 매각예정비유동자산 0 12,550,594,601 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 50,392,145,506 37,882,324,548 이연법인세자산 0 0 기타비유동금융자산 4,398,527,651 1,468,127,348 사용권자산 888,848,298 767,769,611 자산총계 188,149,681,991 175,202,118,683 부채 유동부채 33,791,778,430 61,715,553,443 단기매입채무 16,510,934,690 2,965,549,232 단기차입금 13,700,000,000 14,000,000,000 기타유동금융부채 2,727,691,070 20,671,751,165 유동리스부채 521,214,324 512,024,603 유동성전환사채 0 14,166,528,623 기타유동부채 331,938,346 1,668,164,244 유동성장기차입금 0 7,731,535,576 당기법인세부채 0 0 비유동부채 5,804,561,497 2,502,988,725 장기차입금 3,200,000,000 0 퇴직급여부채 1,942,313,958 1,358,816,016 기타비유동금융부채 262,337,907 880,664,613 장기매입채무 및 기타비유동채무 0 0 비유동리스부채 399,909,632 263,508,096 부채총계 39,596,339,927 64,218,542,168 자본 자본금 16,044,629,500 14,449,959,000 자본잉여금 126,926,628,253 102,736,130,420 기타자본구성요소 (2,648,664,733) (1,983,733,517) 이익잉여금(결손금) 8,230,749,044 (4,218,779,388) 자본총계 148,553,342,064 110,983,576,515 자본과부채총계 188,149,681,991 175,202,118,683 포괄손익계산서 제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 55,705,347,787 131,714,941,762 32,651,509,482 80,342,442,959 매출원가 49,249,613,610 114,167,236,472 27,842,546,587 69,065,068,303 매출총이익 6,455,734,177 17,547,705,290 4,808,962,895 11,277,374,656 판매비와관리비 4,192,362,720 12,274,659,836 4,007,218,640 13,866,854,420 판매관리비 2,677,696,475 7,639,909,047 2,769,945,263 9,288,046,501 연구개발비 1,514,666,245 4,634,750,789 1,237,273,377 4,578,807,919 영업이익(손실) 2,263,371,457 5,273,045,454 801,744,255 (2,589,479,764) 금융수익 3,009,585,925 13,018,375,371 (176,356,556) 3,634,247,063 금융원가 300,815,665 2,553,937,355 18,765,533,246 32,742,148,640 종속기업및관계기업투자이익(손실) (5,487,633) (4,170,868,034) 1,968,825 (4,560,313,223) 기타이익 34,645,078 811,415,001 6,838,786,907 7,242,914,215 기타손실 9,080,530 122,850,086 431,789,921 515,034,193 법인세비용차감전순이익(손실) 4,992,218,632 12,255,180,351 (11,731,179,736) (29,529,814,542) 법인세비용 (25,691,700) (25,691,700) 3,600,231,372 7,177,094,191 당기순이익(손실) 4,966,526,932 12,229,488,651 (8,130,948,364) (22,352,720,351) 기타포괄손익 0 (444,891,435) 0 1,278,020,405 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 (444,891,435) 0 1,278,020,405 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 220,039,781 0 (199,263,399) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 0 (664,931,216) 0 1,433,445,856 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 0 0 0 43,837,948 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 4,966,526,932 11,784,597,216 (8,130,948,364) (21,074,699,946) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 160 406 (655) (989) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 160 406 (655) (989) 자본변동표 제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 10,810,709,000 37,762,036,894 1,817,357,768 45,882,505,219 92,637,893,345 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 (22,352,720,351) (22,352,720,351) 기타포괄손익-금융자산평가손실 0 0 1,433,445,856 (1,433,445,856) 0 지분법변동 0 0 0 0 0 매도가능증평가이익(손실) 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 1,852,818,500 27,902,745,444 0 0 29,755,563,944 전환권재매입이익 0 0 0 0 0 전환권대가 0 (234,707,778) 0 0 (234,707,778) 보험수리적이익(손실) 0 0 0 (155,425,451) (155,425,451) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 복합금융상품 전환 0 0 0 0 0 합병차액(지분통합법) 0 0 0 0 0 종속기업의 합병 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 1,852,818,500 27,668,037,666 1,433,445,856 (23,941,591,658) 7,012,710,364 2020.09.30 (기말자본) 12,663,527,500 65,430,074,560 383,911,912 21,940,913,561 99,650,603,709 2021.01.01 (기초자본) 14,449,959,000 102,736,130,420 1,983,733,517 4,218,779,388 110,983,576,515 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 12,229,488,651 12,229,488,651 기타포괄손익-금융자산평가손실 0 0 0 0 0 지분법변동 0 0 0 0 0 매도가능증평가이익(손실) 0 0 (664,931,216) 0 (664,931,216) 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 전환권재매입이익 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 보험수리적이익(손실) 0 0 0 220,039,781 220,039,781 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 복합금융상품 전환 1,594,670,500 24,190,497,833 0 0 25,785,168,333 합병차액(지분통합법) 0 0 0 0 0 종속기업의 합병 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 1,594,670,500 24,190,497,833 (664,931,216) 12,449,528,432 37,569,765,549 2021.09.30 (기말자본) 16,044,629,500 126,926,628,253 2,648,664,733 8,230,749,044 148,553,342,064 현금흐름표 제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 영업활동현금흐름 7,202,871,069 3,061,321,015 영업에서 창출된 현금흐름 6,541,871,645 4,514,845,292 이자지급(영업) (545,219,042) (869,789,873) 이자수취(영업) 1,206,218,466 1,173,771,353 법인세납부(환급) 0 (1,757,505,757) 배당금수취(영업) 0 0 투자활동현금흐름 (9,712,958,277) (9,211,960,819) 건설중인자산의 취득 (4,615,848,500) 0 단기금융상품의 취득 (35,000,000) (2,200,000,000) 단기금융상품의 처분 342,638,260 0 단기대여금및수취채권의 처분 16,153,316,720 582,900,000 단기대여금및수취채권의 취득 (12,254,400,000) 0 장기금융상품의 처분 0 588,457,981 장기금융상품의 취득 (11,721,598) 0 관계기업투자주식의 취득 (2,000,000,000) 0 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 0 8,811,710,024 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (519,875,738) (18,691,511,509) 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (15,000,000,000) (2,000,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 장기대여금및수취채권의 처분 7,838,880 194,197,480 장기대여금및수취채권의 취득 (2,820,000,000) 0 보증금의 감소 110,645,608 15,653,034 보증금의 증가 (187,911,000) 0 보증예치금의 감소 0 0 보증예치금의 증가 0 0 유형자산의 처분 258,000 19,522,544,861 유형자산의 취득 (572,184,409) (14,257,561,279) 무형자산의 처분 45,500,000 0 매각예정자산의 처분 11,315,000,000 0 매각예정자산 계약금 0 0 투자부동산의 취득 0 0 투자부동산의 처분 332,500,000 1,261,140,190 무형자산의 취득 (3,714,500) (39,491,601) 분할으로 인한 순현금유출 0 (3,000,000,000) 재무활동현금흐름 (5,339,504,086) (662,687,187) 장기차입금의 증가 3,200,000,000 0 단기차입금의 상환 (300,000,000) 0 장기차입금의 상환 0 0 전환사채의 증가 0 0 전환사채의 감소 (4,610,000) (7,385,600) 유동성 장기부채의 감소 (7,731,535,576) (20,000,000) 자기주식의 취득 0 0 리스부채의 감소 (513,358,510) (596,661,587) 배당금지급 0 0 임대보증금의 증가 10,000,000 (38,640,000) 주식전환비용 0 0 전환권 행사 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (7,849,591,294) (6,813,326,991) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 922,449,919 11,732,778 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,927,141,375) (6,801,594,213) 기초현금및현금성자산 46,150,200,279 51,459,174,918 합병으로 인한 현금의 변동 0 0 기말현금및현금성자산 39,223,058,904 44,657,580,705 5. 재무제표 주석 주석 제 27(당)분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 제 26(전)분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 주식회사 알에프텍 1. 일반사항주식회사 알에프텍(이하 "당사")은 경기도 용인시 처인구 원삼면 죽양대로 1763번길 60번지에 본사를 두고 있으며, 1995년 2월 22일에 설립되어 2002년 5월 16일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장한 상장회사로서 TRAVEL CHARGER, DATA LINK KIT, 무선충전기, COMBO ANTENNA 등 이동통신 단말기 부가제품과 LED조명기기의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당사의 보고기간종료일 현재의 자본금은 보통주 16,044,630천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(주1) 제이준코스메틱㈜ 4,620,446 14.40% (주1) 자기주식 622,061주 차감전 지분율입니다 한편, RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO., LTD.(100%), RFTech Electronics(huizhou) CO., LTD.(100%), RFTECH BAC NINH CO., LTD.(100%), RFTECH THAI NGUYEN CO., LTD.(100%), RFT TELLECOM USA, INC.(100%), ㈜알에프아이씨티(100%), RFTECH MOBILE INDIA(100%), (주)이도파트너스(100%), (주)알에프바이오(96%)은 당사의 종속회사입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 당분기말 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1027호에 따른 재무제표의 작성은 중요한 회계추정의 사용을 요구하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분과 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 4에서 설명하고 있습니다. 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 3에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다. (2) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 당사의 경영자는 재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과가 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.당사가 회계정책을 적용하는 과정에서 회계적 추정과 판단이 중요한 영향을 미치는 재무제표의 주요 항목은 금융자산의 분류 및 공정가치 평가, 이연법인세, 유형자산과비금융자산의 손상등이 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 판단과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 3,487 5,198 보통예금 16,121,417 14,673,329 외화보통예금 14,803,855 23,855,673 초단기금융상품 8,294,300 7,616,000 합 계 39,223,059 46,150,200 5. 기타금융자산가. 보고기간 종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융자산 4,235,000 - 4,542,638 - 단기대여금 14,362,853 - 18,035,053 - 미수금 2,703,585 - 3,174,135 - 미수수익 239,822 - 507,772 - 장기금융자산 - 32,669 - 20,948 당기손익-공정가치측정금융자산 6,750,000 - 7,500,000 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 526,235 - 671,290 장기대여금 - 3,022,250 - 69,755 보증금 - 817,374 - 706,134 합계 28,291,260 4,398,528 33,759,598 1,468,127 나. 보고기간 종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 지분율 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정항목 투자전환사채 진이어스 - 1,750,000 1,750,000 2,500,000 2,500,000 투자전환사채 (주)알에프바이오 - 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 소 계 6,750,000 6,750,000 7,500,000 7,500,000 기타포괄손익-공정가치측정항목 비상장주식 ㈜애덜린 10% - - - - 비상장주식 ㈜자스텍엠 12.28% 526,235 526,235 671,290 671,290 소 계 526,235 526,235 671,290 671,290 합 계 7,276,235 7,276,235 8,171,290 8,171,290 다. 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 7,500,000 800 취득금액 - 18,691,512 처분 - (8,811,710) 평가이익(손실) (750,000) 15,934 기말금액 6,750,000 9,896,536 라. 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 671,290 6,670,054 취득금액 519,876 - 평가손실 (664,931) (4,566,554) 기말금액 526,235 2,103,500 마. 보고기간 종료일 현재 단기대여금 및 미수금에 대한 손실충당금 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기대여금 17,839,300 21,511,500 - 손실충당금 (3,476,447) (3,476,447) 미수금 2,869,797 3,340,347 - 손실충당금 (166,212) (166,212) 바. 당분기말 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 비 고 단기금융상품 35,000 임직원 우리사주조합 취득자금대출 담보제공 합 계 35,000 6. 금융상품의 범주별 내역 및 손익가. 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 39,223,059 - - 39,223,059 매출채권 24,978,623 - - 24,978,623 기타금융자산(유동) 21,541,260 6,750,000 - 28,291,260 기타금융자산(비유동) 3,872,293 - 526,235 4,398,528 합 계 89,615,235 6,750,000 526,235 96,891,470 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 16,510,935 16,510,935 단기차입금 - 13,700,000 13,700,000 기타금융부채(유동) - 2,727,691 2,727,691 리스부채(유동) - 521,214 521,214 기타금융부채(비유동) - 262,338 262,338 리스부채(비유동) - 399,910 399,910 합 계 - 34,122,088 34,122,088 (2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 46,150,200 - - 46,150,200 매출채권 10,269,065 - - 10,269,065 기타금융자산(유동) 26,259,598 7,500,000 - 33,759,598 기타금융자산(비유동) 796,837 - 671,290 1,468,127 합 계 83,475,700 7,500,000 671,290 91,646,990 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 2,965,549 2,965,549 단기차입금 - 14,000,000 14,000,000 유동성장기차입금 - 7,731,536 7,731,536 기타금융부채(유동) 18,385,054 2,286,697 20,671,751 리스부채(유동) - 512,025 512,025 전환사채(유동) - 14,166,529 14,166,529 기타금융부채(비유동) - 880,665 880,665 리스부채(비유동) - 263,508 263,508 합 계 18,385,054 42,806,509 61,191,563 나. 보고기간 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 이자수익 943,118 - - 943,118 외환차익 2,785,700 - - 2,785,700 외화환산이익 1,691,679 - - 1,691,679 파생상품거래손실 (23,500) (23,500) 대손충당금환입 10,144 - - 10,144 외환차손 (251,399) - - (251,399) 외화환산손실 (2,104) - - (2,104) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - (750,000) - (750,000) 기타의대손상각비 (7,418) - - (7,418) 합 계 5,146,220 (750,000) - 4,396,220 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각원가로 측정하는 금융부채 합계 외환차익 - 377,405 377,405 외화환산이익 - - - 이자비용 - (937,923) (937,923) 외환차손 - (469,534) (469,534) 외화환산손실 - (119,477) (119,477) 파생상품평가이익 7,220,474 - 7,220,474 합 계 7,220,474 (1,149,529) 6,070,944 (2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 이자수익 1,132,924 - 1,132,924 외환차익 2,079,383 - 2,079,383 외화환산이익 178,607 - 178,607 장기금융상품평가이익 42,933 - 42,933 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 41,375 41,375 외환차손 (654,107) - (654,107) 외화환산손실 (498,031) - (498,031) 기타의대손상각비 (50,000) - (50,000) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - (25,441) (25,441) 합 계 2,231,709 15,934 2,247,643 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각원가로 측정하는 금융부채 합계 외환차익 - 160,390 160,390 외화환산이익 - 41,568 41,568 이자비용 - (3,650,908) (3,650,908) 외환차손 - (415,351) (415,351) 외화환산손실 - (5,323) (5,323) 파생상품평가손실 (27,535,923) - (27,535,923) 합 계 (27,535,923) (3,869,624) (31,405,547) 7. 매출채권 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 25,725,385 11,025,971 손실충당금 (746,762) (756,906) 합 계 24,978,623 10,269,065 나. 신용위험 및 손실충당금매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며,차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.(1) 당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 90일이하 90일초과 180일이하 180일초과270일이하 270일초과365일 이하 365일 초과 합계 채무불이행률 0.00% 0.02% 0.00% 9.46% 17.62% 97.12% 총장부금액 20,712,980 4,217,817 - 14,850 15,766 763,972 25,725,385 전체기간 기대신용손실 - (636) - (1,405) (2,779) (741,942) (746,762) 순장부금액 20,712,980 4,217,180 - 13,445 12,988 22,030 24,978,623 (2) 보고기간 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 756,906 1,111,120 합병/분할 - (330,901) 증감 (10,144) - 기말금액 746,762 780,219 8. 재고자산가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 987,270 (218,693) 768,577 275,866 (112,376) 163,490 상품 931,147 (302,217) 628,930 1,249,644 (178,749) 1,070,895 재공품 464,253 (16,565) 447,688 163,129 (11,983) 151,146 원재료 6,600,669 (764,217) 5,836,452 4,316,248 (314,068) 4,002,180 미착품 254,821 - 254,821 134,650 - 134,650 합계 9,238,159 (1,301,692) 7,936,467 6,139,537 (617,176) 5,522,361 나. 당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 684,516천원이고, 전기 중 매출원가에 인식한 재고자산평가환입은 396,033천원입니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사의 재고자산은 부보가액 66억원의 화재보험에 가입되어 있습니다. 9. 유형자산가. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 42,288,153 36,757,309 감가상각누계액 (14,379,804) (13,788,554) 손상차손누계액 (36,156) (36,156) 장부가액 27,872,193 22,932,599 토지 1,098,140 1,098,140 건물 2,575,109 2,667,357 구축물 248,448 255,004 기계장치 1,089,306 968,600 차량운반구 62,333 72,533 공구와기구 102,336 127,142 정부보조금 (7,496) (9,919) 비품 414,359 473,627 금형 388,446 312,155 시설장치 326,732 336,917 건설중인자산 21,574,480 16,631,043 합 계 27,872,193 22,932,599 나. 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 1,098,140 - - - - 1,098,140 건물 2,667,357 - - (92,248) - 2,575,109 구축물 255,004 - - (6,556) - 248,448 기계장치 968,600 411,116 - (290,410) - 1,089,306 차량운반구 72,533 - - (10,200) - 62,333 공구와기구 127,142 22,126 - (46,932) - 102,336 정부보조금 (9,919) - - 2,423 - (7,496) 비품 473,628 25,907 - (85,176) - 414,359 금형 312,155 154,280 - (77,989) - 388,446 시설장치 336,917 - - (10,185) - 326,732 건설중인자산 16,631,043 4,944,277 - - (840) 21,574,480 합 계 22,932,600 5,557,706 - (617,273) (840) 27,872,193 (2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초 분할로 인한 감소 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 1,098,140 - - - - - 1,098,140 건물 2,790,354 - - - (92,248) - 2,698,106 구축물 263,745 - - - (6,556) - 257,189 기계장치 1,633,899 (633,202) 431,508 - (401,761) 38,887 1,069,330 정부보조금 (10,763) 10,042 - - 721 - - 차량운반구 3 - 81,599 (1) (5,668) - 75,932 공구와기구 180,274 (7,298) 18,300 (4) (56,075) - 135,197 정부보조금 (13,149) - - - 2,423 - (10,726) 비품 839,504 (428,669) 168,520 (712) (104,893) - 473,750 금형 591,277 (710) 222,088 (327,426) (152,612) - 332,617 시설장치 622,555 (273,135) 2,860 - (11,968) - 340,312 건설중인자산 20,456,602 (26,866) 894,093 (6,126,494) - 197,784 15,395,119 합 계 28,452,441 (1,359,838) 1,818,968 (6,454,638) (828,637) 236,671 21,864,966 ( 주1) 당분기 및 전분기 중 차입이자 327,588천원 및 236,671천원을 자본화 하였으며, 자본화된 차입이자율은 당분기 3.22% (전분기 2.3%)입니다. 다. 유형자산의 처분손익은 다음과 같으며, 기타이익과 기타비용에 계상되었습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 처분금액 26,278 12,595,454 장부금액 26,020 9,714,004 처분이익 258 3,302,329 처분손실 - (420,879) 라. 당분기말 현재 투자부동산을 포함한 토지, 건물은 당사의 차입금과 관련하여 산업은행에 담보(채권최고액 USD 3,100,000 및 3,000,000천원), 기업은행에 담보(채권최고액 9,590,000천원)로 설정되어 있습니다(주석26참조). 마. 당분기말 현재 당사의 투자부동산을 포함한 건물, 기계장치 등 은 화재보험( 부보금액: 134억원 )에 가입되어 있으며, 동 보험증권은 산업은행 차입금과 관련하여 5,000백만원의 질권이 설정되어 있습니다.10. 투자부동산 가. 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 20,609 - 20,609 70,553 - 70,553 건물 116,783 (6,787) 109,996 399,800 (15,770) 384,030 합 계 137,392 (6,787) 130,605 470,353 (15,770) 454,583 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 임대원가는 각각 177백만원 및 25백만원이며, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 137백만원입니다. 나. 보고기간 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 처분 상 각 당분기말 토지 70,553 - (49,944) - 20,609 건물 384,030 - (270,679) (3,355) 109,996 합 계 454,583 - (320,623) (3,355) 130,605 (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 처분 상 각 매각예정자산 대체 기말 토지 1,279,494 11,524,298 (1,208,941) - (11,524,298) 70,553 건물 2,161,693 1,050,367 (1,738,411) (63,323) (1,026,296) 384,030 합 계 3,441,187 12,574,665 (2,947,352) (63,323) (12,550,594) 454,583 11. 매각예정비유동자산회사는 경영진의 승인에 따라 전기 중 대표이사로부터 매입한 투자부동산을 재무상태표상 매각예정비유동자산으로 재분류하였으며, 동 자산은 보고기간인 2021년 3월 2일 매각완료되었습니다.가. 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자부동산(토지) - 11,524,298 투자부동산(건물) - 1,026,296 합 계 - 12,550,594 나. 처분자산집단은 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 순공정가치와 장부금액 중 작은금액으로 측정하였으며, 이와 관련하여 전기에 인식한 영업외비용(수익)은 없습니다. 12 . 사용권자산가. 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 취득금액 951,793 943,848 1,895,641 감가상각누계액 (670,797) (335,996) (1,006,793) 장부금액 280,996 607,852 888,848 나. 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초금액 371,137 396,632 767,769 취득액 190,736 423,552 614,288 감가상각비 (280,877) (212,332) (493,209) 기말금액 280,996 607,852 888,848 (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초금액 633,613 510,718 1,144,331 취득액 372,685 233,910 606,595 감가상각비 (463,461) (263,595) (727,056) 분할 (171,700) (84,400) (256,100) 기말금액 371,137 396,633 767,770 다. 보고기간 중 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 사용권자산 감가상각비 493,209 727,056 리스부채 이자비용 19,060 33,587 소액자산리스 관련 비용 31,822 72,841 합 계 544,091 833,484 13. 무형자산 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 정부보조금 개발비 기타무형자산 회원권 영업권 제조기술 합계 기초 69,034 (8,469) - 626,905 1,723,043 - - 2,410,513 증가 1,077 - - 1,797 - - - 2,874 감소 - - - - (48,527) - - (48,527) 대체 840 - - - - - - 840 상각 (9,778) 522 - (137,999) - - - (147,255) 기말 61,173 (7,947) - 490,703 1,674,516 - - 2,218,445 취득원가 178,051 (12,083) 19,213,382 4,284,264 3,587,606 - 77,220 27,328,440 상각누계액 (116,878) 4,136 (10,372,389) (3,793,561) - - (77,220) (14,355,912) 손상누계액 - - (8,840,993) - (1,913,090) - - (10,754,083) (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 정부보조금 개발비 기타무형자산 회원권 영업권 제조기술 합계 기초 77,292 (9,165) - 749,535 1,703,043 18,159,104 964,329 21,644,138 분할로 인한 감소 (5,582) - - (15,891) - (18,159,104) (933,876) (19,114,453) 증가 11,132 - - 113,008 20,000 - - 144,140 감소 - - - (14,631) - - - (14,631) 상각 (13,808) 696 - (205,116) - - (30,453) (248,681) 기말 69,034 (8,469) - 626,905 1,723,043 - - 2,410,513 취득원가 176,134 (12,083) 19,213,382 4,282,467 3,636,133 - 77,220 27,373,253 상각누계액 (107,100) 3,614 (10,372,389) (3,655,562) - - (77,220) (14,208,657) 손상누계액 - - (8,840,993) - (1,913,090) - - (10,754,083) 14 . 종속기업및관계기업투자 가. 투자회사에 대한 지분율 현황 등보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 종속기업및관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 소재지 당분기말 전기말 주식수 지분율 취득원가 장부가액 장부가액 종속기업 RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. 중국 (주1) 100.00% 19,579,881 - - RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 중국 (주1) 100.00% 755,016 755,016 946,912 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 베트남 (주1) 100.00% 3,203,974 - - RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 베트남 (주1) 100.00% 3,244,368 3,244,368 3,371,419 RFT TELECOM USA, INC. 미국 (주1) 100.00% 570,400 570,400 570,400 RFTECH MOBILE INDIA(주2) 인도 (주1) 100.00% 3,444,756 3,444,756 3,444,756 ㈜알에프아이씨티 대한민국 99,900 100.00% 999,000 - - ㈜이도파트너스(주2) 대한민국 198,000 100.00% 2,000,000 350,219 2,000,000 ㈜알에프바이오(주2) 대한민국 1,500,000 96.80% 41,504,271 41,504,271 26,504,271 소 계 75,301,666 49,869,030 36,837,758 관계기업 ㈜이도헬스케어 대한민국 26,792 17.86% 8,000,000 - 1,044,566 ㈜디알씨헬스케어 대한민국 50,000 16.50% 2,000,000 523,115 - ㈜지오티스 대한민국 81,760 28.00% 817,600 - - 소 계 10,817,600 523,115 1,044,566 합 계 86,119,266 50,392,145 37,882,324 상기 종속기업들에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 당사에 있고 종속기업들에 대하여 당사의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있어 동 종속기업들은 당사의 연결대상에 포함됩니다. (주1) 중국, 베트남, 미국, 인도 소재 종속기업은 법인의 형태가 주식회사가 아니고, 유한회사이므로 주식수를 산정할 수 없습니다.(주2) ㈜알에프바이오는 전기 중 물적분할을 통해 신규로 설립되었으며, ㈜이도파트너스, RFTECH MOBILE INDIA은 사업다각화 목적으로 전전기 중 신규로 설립 하였습니다. 동 회사의 의사결정기구 의사결정에 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 등 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단되어 회사의 종속기업에 포함하였습니다. 나. 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역보고기간 중 당사의 종속기업 및 관계기업투자 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위 : 천원) 회사명 기초장부금액 취득/처분(주1) 손상 기타증감(주2) 기말장부금액 종속기업 RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 946,912 - - (191,896) 755,016 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 3,371,419 - - (127,051) 3,244,368 RFT TELECOM USA, INC. 570,400 - - - 570,400 RFTECH MOBILE INDIA 3,444,756 - - - 3,444,756 ㈜이도파트너스 2,000,000 - (1,649,781) - 350,219 ㈜알에프바이오 26,504,271 15,000,000 - - 41,504,271 소 계 36,837,758 15,000,000 (1,649,781) (318,947) 49,869,030 관계기업 ㈜디알씨헬스케어 - 2,000,000 (1,476,885) - 523,115 ㈜이도헬스케어(주3) 1,044,566 - (1,044,566) - - 소 계 1,044,566 2,000,000 (2,521,451) - 523,115 합 계 37,882,324 15,000,000 (2,694,347) (318,947) 50,392,145 (2) 전기 (단위 : 천원) 회사명 기초장부금액 취득/처분 손상 기타증감(주2) 기말장부금액 종속기업 RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 946,912 - - - 946,912 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 3,363,864 - - 7,555 3,371,419 RFT ELECTRONICS DALLAS, LLC. 570,400 - - - 570,400 RFT TELECOM USA, INC. 2,313,856 1,130,900 - - 3,444,756 RFTECH MOBILE INDIA 500,000 (500,000) - - 0 ㈜알에프메딕스(구 ㈜알에프헬스케어) 990,000 1,010,000 - - 2,000,000 ㈜이도파트너스 - 26,504,271 - - 26,504,271 소계 8,685,032 28,145,171 - 7,555 36,837,758 관계기업 ㈜이도헬스케어(주3) 4,566,554 2,000,000 (5,521,988) - 1,044,566 합 계 13,251,586 30,145,171 (5,521,988) 7,555 37,882,324 (주1) 전기 중 물적분할을 통하여 ㈜알에프바이오를 설립하였고, ㈜알에프바이오는 ㈜알에프메딕스(구 ㈜알에프헬스케어)를 합병하였습니다. (주2) 당사는 해외종속기업의 차입금에 대해 지급보증을 금융보증채무를 인식하고 종속기업투자로 처리하였으 며, 현재 차입금에 대한 지급보증은 종료되었습니다. (주3) 이도헬스케어는 전기에 자기주식을 처분하여 당사가 보유하는 유효지분율이 20%이하로 감소하였으나, 이도헬스케어에 대한 당사의 자금거래가 중요하고 당사의 대표이사가 이도헬스케어의 주요주주로 있어 관계기업으로 분류하였습니다. 당사는 당분기에 이도헬스케어의 투자주식에 대하여 전액 손상을 인식하였습니다. 손상차손은 포괄손익계산서의 종속기업 및 관계기업투자손익에 반영되었습니다. 다. 당분기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. 26,512 100,764 (74,252) - - (6,519) RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 9,127,348 3,392,603 5,734,745 24,935,825 1,007,536 1,465,856 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 5,498,398 1,402,472 4,095,926 357,666 229,064 612,370 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 108,085,508 46,599,988 61,485,520 187,907,252 6,293,118 11,925,231 RFT TELECOM USA, INC. 9,211,892 8,379,230 832,662 34,569,804 (2,311,065) (2,154,913) ㈜알에프아이씨티 45,756 154 45,602 - (1,888) (1,888) RFTECH MOBILE INDIA 7,580,089 5,973,729 1,606,360 3,041,087 (951,698) (810,343) ㈜이도파트너스 2,455,748 1,732,452 723,296 - (981,320) (981,320) ㈜알에프바이오 50,856,177 6,727,186 44,128,991 7,828,728 (1,034,887) (1,034,887) 15. 매입채무보고기간 종료일 현재 당사의 매입채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 외상매입금 15,933,039 2,610,040 지급어음 577,896 355,509 합계 16,510,935 2,965,549 16. 전환사채가. 보고기간 종료일 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 액면금액(주1) - 15,800,000 전환권조정 - (1,633,471) 장부금액 - 14,166,529 (주1) 당분기 중 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 158억원에 대하여 전액전환청구권이 행사 되었습니다. 나. 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (1) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 명칭 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 0 원 용도 운영자금조달 발행일 2019-01-21 만기일 2022-01-21 액면이자율(%) 2% 보장수익율(%) 2% 원금상환방법 만기 일시상환 조기상환 청구권(Put Option) 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 이후 매 6개월 마다 청구 가능 전환사채의 행사가격 주당 4,954 원 전환가능 주식수 0 주 전환청구에 따라 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환권 행사기간 2020년 01월 21일부터 2021년 12월 21일 당기말 장부가액 0 원 동 전환사채는 유효이자율법에 따라 상각된 이자비용을 인식하고 있으며, 당분기 중 이자비용으로 인식한 금액은 458,674천원입니다. 또한, 표면이자 금액은 96,839천원이며, 전기중 전환가액이 주당 5,648원에서 주당 4,954원으로 변경 되었습니다. 17. 파생상품가. 보 고기간 종료일 현재 당사의 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 - 파생상품부채 : 기타파생상품부채(전환사채 Put Option) - 18,385,054 합 계 - 18,385,054 나. 보 고기간 종료일 현재 당사의 파생상품은 전환사채에 내재된 파생상품으로 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환권 - 17,379,842 Put Option - 1,005,212 합계 - 18,385,054 다 . 보고기간 중 당사 의 파생상품으로부터 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 전환사채 평가이익 7,220,474 - 평가손실 - (27,535,923) 합 계 7,220,474 (27,535,923) 18. 차입금보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.가. 단기차입금 및 유동성장기차입금 (단위 : 천원) 차입처 당분기말 전기말 종 류 이자율(%) 금액 금액 단기차입금 산업은행 시설/운영대 외 1.66% ~ 5.57% 6,700,000 7,000,000 신한은행 일반자금 4.68% 5,000,000 5,000,000 한국수출입은행 중기포괄수출금융 2.33% 2,000,000 2,000,000 소계 13,700,000 14,000,000 유동성 장기차입금 신한은행 일반자금 - - 7,731,536 소계 - 7,731,536 합 계 13,700,000 21,731,536 나. 장기차입금 (단위 : 천원) 차입처 당분기말 전기말 종 류 이자율(%) 금액 금액 장기차입금 기업은행 일반시설자금대출(토지,건물) 2.468%~ 3.54% 3,200,000 - 합 계 3,200,000 - 19. 리스부채가. 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 리스료 현재가치할인차금 리스부채 1년 이내 528,166 (6,952) 521,214 1년 초과 5년 이내 422,534 (22,624) 399,910 합계 950,700 (29,576) 921,124 (2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 리스료 현재가치할인차금 리스부채 1년 이내 520,543 (8,518) 512,025 1년 초과 5년 이내 276,790 (13,282) 263,508 합계 797,333 (21,800) 775,533 나. 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 현금 기타 유동성 대체 기말 리스부채(유동) 512,025 342,013 19,060 (513,359) (64,997) 226,472 521,214 리스부채(비유동) 263,508 362,874 - - - (226,472) 399,910 합계 775,533 704,887 19,060 (513,359) (64,997) - 921,124 (2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 현금 기타 유동성 대체 기말 리스부채(유동) 534,481 - 33,587 (730,834) (154,997) 829,788 512,025 리스부채(비유동) 602,696 606,595 - - (115,995) (829,788) 263,508 합계 1,137,177 606,595 33,587 (730,834) (270,992) - 775,533 다. 보고기간 종료일 현재 금융리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 521,214 512,025 비유동부채 399,910 263,508 합계 921,124 775,533 20. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 837,054 - 757,298 - 미지급비용 1,890,637 - 1,529,036 - 금융보증채무 - - 364 - 파생상품부채 - - 18,385,054 - 임대보증금 - 165,000 - 790,000 장기미지급금 - 97,338 - 90,665 합 계 2,727,691 262,338 20,671,752 880,665 21. 특수관계자가. 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 중대한 영항력 제이준코스메틱㈜ 종속기업 RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. 종속기업 RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 종속기업 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 종속기업 RFT TELECOM USA, INC. 종속기업 ㈜알에프아이씨티 종속기업 ㈜알에프바이오 종속기업 RFTECH MOBILE INDIA 종속기업 ㈜이도파트너스 관계기업 ㈜지오티스 관계기업 ㈜이도헬스케어 관계기업 ㈜디알씨헬스케어 기타(주1) 주식회사 제이준에이치앤비, Jayjun International Inc, 상해걸군유한공사, ㈜디알씨헬스케어, 주식회사 센시블, ㈜제일피혁, ㈜키스톤파메드, 체리힐파트너스, ㈜에프앤엔터테인먼트, ㈜에프앤리퍼블릭, ㈜에프앤코스메딕스, ㈜더불유티아이코스메틱, ㈜무무코스메틱, ㈜제이온, FN REPUBLIC JAPAN, CO., LTD., HANGZHOU FNARUI BRAND MANAGEMENT CO., LTD,HONGKONG FNR LIMITED,주식회사 다오닉,절강걸군브랜드유한공사, 유지에셋㈜, ㈜피아르, ㈜제이앤오 경영진 대표이사 이진형, 이사 차정운, 이사 반재상, 감사 송준우 경영진의 친족 반재인, 반재현, 반승현 (주1) 제이준코스메틱㈜의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자로서 당사의 특수관계자로 편입하였습니다.나. 주요 경영진에 대한 보상금액당사는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 2,250,482 2,892,908 퇴직급여 430,491 275,406 복리후생비 126,699 179,271 합 계 2,807,672 3,347,585 다. 보고기간 중 특수관계자와의 매출 ·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 91,227,595 5,320,584 388,271 종속기업 RFT TELLECOM USA, INC. 125,147 - - 종속기업 RFTECH MOBILE INDIA 40,765 - 71,305 종속기업 ㈜알에프바이오 90,000 - - 종속기업 ㈜이도파트너스 818 - 33,649 관계기업 ㈜이도헬스케어 - - 237,734 관계기업 ㈜디알씨헬스케어 18,474 - - 중대한 영향력 제이준코스메틱㈜ - - 34,532 합 계 91,502,799 5,320,584 765,491 (2) 전분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 유형자산 매각 투자부동산 매입 기타 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 44,827,140 12,642,504 146,955 - 557,046 종속기업 RFTECH MOBILE INDIA 657,260 - - - - 종속기업 RFT TELLECOM USA, INC. 130,275 - - - - 종속기업 ㈜이도파트너스 818 - - - 34,532 관계기업 ㈜이도헬스케어 778,670 - - - 225,837 지배기업 제이준코스메틱㈜ - - - - 19,408 주요 경영진 대표이사 - - - 12,574,666 12,574,666 합 계 46,394,163 12,642,504 146,955 12,574,666 13,411,489 라. 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 특수관계구 분 회사명 자금대여 거래 지분출자 증권 현금출자 대여 회수 매수 상환 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 9,479,200 10,880,000 - - - 종속기업 RFTECH MOBILE INDIA 2,962,250 - - - - 종속기업 ㈜알에프바이오 - - - - 15,000,000 종속기업 ㈜이도파트너스 1,000,000 - - - - 지배기업 제이준코스메틱㈜ 2,000,000 2,000,000 - - - 관계기업 이도헬스케어 - 2,740,000 - - - 관계기업 ㈜디알씨헬스케어 - - 2,000,000 - - 합 계 15,441,450 15,620,000 2,000,000 - 15,000,000 (2) 전기 (단위 : 천원) 특수관계 회사명 자금대여 거래 지분출자 증권 현금출자 지분취득 투자전환 사채양도 투자전환 사채양수 대여 회수 상환 매수 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.LTD. 10,880,000 23,734,900 - - - - - - 종속기업 RFTECH MOBILE INDIA - - - - 1,130,900 - - - 종속기업 ㈜알에프아이씨티 50,000 - - - - - - - 종속기업 ㈜알에프바이오 - - - - - 26,504,271 - 5,000,000 종속기업 ㈜이도파트너스 - 1,000,000 - - 1,010,000 - - - 지배기업 제이준코스메틱㈜ 2,000,000 2,000,000 1,470,000 840,000 - - - - 관계기업 ㈜이도헬스케어 8,160,000 - - 420,000 - 2,000,000 - 2,631,268 관계기업 제이준에이치앤비 - - - - - - 1,563,015 - 주요경영진 차정운 - - - - - - 1,041,023 - 주요경영진 반재상 - - - - - - 468,905 - 감사 송준우 - - - - - - 104,201 - 주요경영진의 친족 반재인 - - - - - - 52,101 - 주요경영진의 친족 반재현 - - - - - - 52,101 - 주요경영진의 친족 반승현 - - - - - - 52,101 - 합 계 21,090,000 26,734,900 1,470,000 1,260,000 2,140,900 28,504,271 3,333,447 7,631,268 마. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 ·채무 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위 : 천원) 특수관계 회사명 채권 채무 매출채권 (미수금포함) 대여금 미수수익 투자전환사채 외상매입금 보증금 종속기업 RFTECH(TIANJIN)ELECTRONICS CO.,LTD.(주1) 92,599 - - - - - 종속기업 RFTECH BAC NINH CO.,LTD.(주2) 117,461 - - - - - 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 20,964,446 9,479,200 44,799 - 491,314 - 종속기업 RFT TELLECOM USA, INC. - - - - - - 종속기업 RFTECH MOBILE INDIA 21,440 2,962,250 71,305 - - - 종속기업 ㈜이도파트너스 - 1,000,000 - - - - 종속기업 ㈜알에프아이씨티(주3) 29,743 160,000 - - - - 종속기업 ㈜알에프바이오 - - - 5,000,000 - 150,000 관계기업 ㈜디알씨헬스케어 - - - - - 10,000 관계기업 ㈜이도헬스케어 - 5,420,000 103,652 - - - 합 계 21,225,689 19,021,450 219,756 5,000,000 491,314 160,000 (2) 전기말 (단위 : 천원) 특수관계 회사명 채권 채무 매출채권 (미수금포함) 대여금 투자전환사채 매입채무 종속기업 RFTECH(TIANJIN)ELECTRONICS CO.,LTD.(주1) 85,026 - - - 종속기업 RFTECH BAC NINH CO.,LTD.(주2) 107,856 - - - 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 8,218,975 10,880,000 - 335,960 종속기업 RFT TELLECOM USA, INC. 67,938 - - - 종속기업 RFTECH MOBILE INDIA 597,784 - - - 종속기업 ㈜알에프아이씨티(주3) 29,743 160,000 - - 종속기업 ㈜알에프바이오 - - 5,000,000 - 관계기업 ㈜이도헬스케어(주4) - 8,160,000 - - 합 계 9,107,322 19,200,000 5,000,000 335,960 (주1) 종속기업 RFTECH(TIANJIN)ELECTRONICS CO.,LTD.와 관련한 매출채권에 대하여 당분기말 및 전기말 현재 각각 92,599천원 및 85,026천원이 대손충당금으로 설정되어 있습니다. (주2) 종속기업 RFTECH BAC NINH CO.,LTD.과 관련한 매출채권에 대하여 당분기말 및 전기말 현재 각각 117,461천원 및 107,856천원이 대손충당금으로 설정되어 있습니다. (주3) 당분기말 현재 종속기업 ㈜알에프아이씨티의 매출채권에 대하여 580천원, 미수금에 대하여 29,163천원 및 대여금에 대하여 160,000천원이 각각 대손충당금으로 설정되어 있습니다. 전기말은 매출채권 580천원, 미수금 29,163천원 및 대여금 160,000천원이 대손설정되어 있습니다. (주4) 당분기말 현재 관계기업 (주)이도헬스케어의 대여금에 대하여 1,546,447천원이 대손충당금으로 설정되어 있습니다. 당사는 상기 특수관계 회사간의 대여금 거래에 대하여 연 4.6% 의 이자율을 적용하고있습 니 다. 바. 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보제공자산은 종료 되었으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 사. 당사는 이도헬스케어의 대여금에 대하여 2021년 8월 15일에 2,000,000천원, 2021년 3월 2일에 3,420,000천원에 대한 대여기한을 연장하였습니다. 또한 이도헬스케어가 보유하고 있는 (주)에프앤리퍼블릭 보통주 6,993,010주, (주)에프앤엔터테인먼트 보통주 378,000주, 제이준코스메틱(주) 29회차 전환사채 1,700,000천원(액면가)을 담보로 제공받았습니다. 22. 퇴직급여 부채확정급여형 퇴직급여제도(1) 주요 보험수리적 가정보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.82% 2.49% 임금상승률 4.43% 4.49% 물가상승률 3.52% 2.85% (2) 보고기간 종료일 현재 퇴직급 여 부채 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,425,707 6,177,625 사외적립자산의 공정가치 (4,483,393) (4,818,809) 기말 퇴직급여부채 1,942,314 1,358,816 23. 자본금 및 자본잉여금가. 보고기간 중 보통주자본금 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 자본금 주식수 자본금 주식수 기초 14,449,959 28,899,918 10,810,709 21,621,418 전환권 행사 1,594,671 3,189,341 3,639,250 7,278,500 분기말 16,044,630 32,089,259 14,449,959 28,899,918 당사의 수권주식의 총수는 120,000,000주이며 1주당 액면가는 500원입니다. 나. 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 구성 내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식발행초과금 자기주식 자기주식처분이익 기타자본잉여금 합계 전기초(2020.01.01) 37,147,884 (2,913,164) 3,689,145 (161,828) 37,762,037 전환권대가 - - - (234,708) (234,708) 전환청구권행사 65,208,801 - - - 65,208,801 전기말(2020.12.31) 102,356,685 (2,913,164) 3,689,145 (396,536) 102,736,130 당기초(2021.01.01) 102,356,685 (2,913,164) 3,689,145 (396,536) 102,736,130 전환권대가 - - - - - 전환청구권행사 24,190,498 - - - 24,190,498 당분기말(2021.09.30) 126,547,183 (2,913,164) 3,689,145 (396,536) 126,926,628 24. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치평가손익 전기초(2020.01.01) (699,270) 지분법자본변동 384,787 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (1,669,251) 전기말(2020.12.31) (1,983,734) 당기초(2021.01.01) (1,983,734) 지분법자본변동 - 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (664,931) 당분기말(2021.09.30) (2,648,665) 25. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 1,105,599 1,105,599 기업합리화적립금 245,502 245,502 미처분이익잉여금(미처리결손금) 6,879,648 (5,569,880) 합 계 8,230,749 (4,218,779) (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 26. 우발채무 및 약정사항가 . 보 고기간 종료일 현재 당사의 담보제공자산 내역(특수관계자와 관련된 지급보증 등은 제외)은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 관련 차입금 산업은행 토지, 건물(유형자산) USD 3,100,000 운영자금 3,000,000 운영자금 기업은행 건설중인자산(유형자산) 9,590,000 시설자금대출 수출입은행 재고자산 2,000,000 일반자금대출 나. 보고기간 종료일 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 금융기관 약정 약정한도 실행금액 신한은행 일반자금대출 5,000,000 5,000,000 무역금융 3,000,000 - 매출채권할인(주1) 500,000 - 하나은행 매출채권할인(주1) 1,000,000 - 산업은행 일반자금대출 6,700,000 6,700,000 기업은행 시설자금(토지대) 9,590,000 3,190,000 시설자금(건물대) 8,110,000 10,000 수출입은행 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 (주1) 매출채권할인 약정은 당사가 발행한 어음을 어음인수인이 당사의 신용으로 할인할 수 있는 약정입니다. 다. 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증내역 보증인 보증금액 이행지급 서울보증보험(주) 599,904 27. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 당사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분3개월 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 1,409,957 (459,663) (255,899) 95,998 원재료 투입 23,832,977 30,536,596 6,348,306 16,469,117 상품 매입 23,472,130 77,883,968 7,094,712 15,097,509 종업원급여 3,426,344 10,111,525 3,539,152 11,847,249 감가상각비와 무형자산상각비 457,148 1,257,735 551,423 1,623,240 운반비 67,367 184,945 70,811 191,770 경상개발비(주1) 512,478 1,549,832 267,706 1,347,736 기타비용 263,576 5,376,958 14,229,133 36,259,304 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 53,441,977 126,441,896 31,845,344 82,931,923 (주1) 동 경상개발비는 손익계산서상 연구개발비에서 인건비, 감가상각비 등을 차감한 금액입니다. 28. 수익당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이동통신 단말기 부가제품과 LED조명기기의 제조 및 판매 131,714,942 80,342,443 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 이동통신 단말기 부가제품과 LED조명기기의 제조 및 판매 131,714,942 80,342,443 29. 판매비와관리비보고기간 중 당사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매관리비 급여 1,301,929 3,766,052 1,285,117 4,341,967 퇴직급여 230,991 669,742 146,617 880,114 복리후생비 195,386 592,729 235,940 707,739 여비교통비 25,838 78,306 19,711 81,391 접대비 76,752 194,543 67,424 194,435 운반비 50,422 138,493 51,419 138,004 세금과공과 58,143 84,945 77,927 115,716 수출관리비 7,901 33,094 16,916 47,191 지급수수료 222,036 803,963 371,967 1,103,039 감가상각비 249,833 585,548 306,704 697,258 무형자산상각비 46,928 147,255 51,369 196,316 기타 211,537 545,239 138,835 784,877 일반관리비 소계 2,677,696 7,639,909 2,769,946 9,288,047 연구개발비 1,514,667 4,634,751 1,237,273 4,578,808 연구개발비 소계 1,514,667 4,634,751 1,237,273 4,578,808 판매비와관리비 합계 4,192,363 12,274,660 4,007,219 13,866,855 30. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 당사의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 307,876 943,118 355,845 1,132,924 외환차익 2,266,103 3,163,105 438,050 2,239,773 외화환산이익 435,607 1,691,678 (970,252) 220,175 파생상품평가이익 - 7,220,474 - 장기금융상품평가이익 - - 42,933 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 41,375 금융수익 합계 3,009,586 13,018,375 (176,357) 3,677,180 금융비용 이자비용 (1,126) (937,923) (1,006,376) (3,650,908) 외환차손 (242,732) (720,933) (754,316) (1,069,457) 외화환산손실 (33,457) (121,581) 77,256 (503,354) 파생상품거래손실 (23,500) (23,500) - - 파생상품평가손실 - - (17,059,373) (27,535,923) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (750,000) (22,725) (25,441) 금융비용 합계 (300,815) (2,553,937) (18,765,533) (32,785,083) 31. 종속기업 및 관계기업투자손익보고기간 중 종속기업 및 관계기업투자손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업금융보증채무 환입 (5,487) 364 1,969 6,241 관계기업투자손상차손 - (2,521,451) - (4,566,554) 종속기업투자손상차손 - (1,649,781) - - 합 계 (5,487) (4,170,868) 1,969 (4,560,313) 32. 기타이익 및 기타비용보고기간 중 당사의 기타이익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타이익 유형자산처분이익 258 3,288,133 3,302,329 투자부동산처분이익 31,877 - - 매각예정자산처분이익 649,405 - - 사용권자산처분이익 14,205 14,205 - - 잡이익 20,440 115,670 3,550,654 3,940,585 무형자산처분이익 - - - - 기타이익 합계 34,645 811,415 6,838,787 7,242,914 기타비용 기타의대손상각비 (3,131) (7,418) - (50,000) 유형자산처분손실 - - (420,198) (420,879) 기부금 (5,950) (62,350) (5,950) (12,850) 잡손실 - (50,055) (5,642) (31,305) 무형자산처분손실 - (3,027) - - 기타비용 합계 (9,081) (122,850) (431,790) (515,034) 33. 주당이익 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 가. 기본주당이익(손실) (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실)(A) 4,966,527 12,229,489 (8,130,948) (22,352,720) 가중평균유통보통주식수(B) 31,467,198주 30,158,750주 12,419,996주 22,610,709주 기본주당이익(손실)(A/B) 160원 406원 (655)원 (989)원 (주1) 당분기 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 일 자 구 분 주식수(주) 일수(일) 적 수 누적 2021-01-01 전기이월 28,899,918 273 7,889,677,614 2021-01-01 자기주식 (622,061) 273 (169,822,653) 2021-04-23 전환청구권 3,189,341 161 513,483,901 계 8,233,338,862 일수 273 가중평균유통보통주식수 30,158,750 나. 희석주당손익당분기 중 발생한 잠재적보통주의 반희석효과로 희석주당손익은 반영하지 않았습니다. 34. 위험관리가. 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.(1) 외환위험(2) 이자율위험(3) 신용위험(4) 유동성위험본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.나. 위험관리 개념체계당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 다. 시장위험(1) 외환위험당사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다. 당사는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 필요에 따라 대외적 환율관리기법을 활용하여환율변동위험을 최소화 합니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 외화자산 및 외화부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:USD,JPY) 구 분 당분기말 전기말 USD JPY USD JPY 외화자산: 현금및현금성자산 19,017,034 53,381,366 28,798,994 13,124,696 매출채권 18,094,841 843,015 9,004,697 2,721,515 기타금융자산(유동) 8,000,000 - 10,000,000 - 기타금융자산(비유동) 2,500,000 - - - 외화자산 합계 47,611,875 54,224,381 47,803,691 15,846,211 외화부채: 매입채무 7,569,299 397,500 1,366,635 397,500 외화부채 합계 7,569,299 397,500 1,366,635 397,500 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 4,757,509 (4,757,509) 5,052,352 (5,052,352) JPY 56,959 (56,959) 16,287 (16,287) (2) 이자율 위험당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (90,000) 90,000 (90,000) 90,000 (3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 39,223,059 46,150,200 매출채권 24,978,623 10,269,065 기타금융자산(유동) 28,291,260 33,759,598 기타금융자산(비유동) 4,398,528 1,468,127 금융보증채무 - 8,060,500 합 계 96,891,470 99,707,490 (4) 유동성위험보고기간 종료일 현재 당사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 1년 미만 2년 이하 2년 이상 매입채무 16,510,935 - - 단기차입금 13,700,000 - - 미지급금 837,054 - - 미지급비용 1,890,637 - - 리스부채 528,166 422,534 - 기타비유동금융부채 - 262,338 - 합 계 33,466,792 684,872 - (단위 : 천원) 계정과목 전기말 1년 미만 2년 이하 2년 이상 매입채무 2,965,549 - - 단기차입금 14,000,000 - - 유동성장기차입금 7,731,536 - - 미지급금 757,298 - - 미지급비용 1,529,036 - - 금융보증채무(주1) 8,060,500 - - 전환사채 15,800,000 - - 리스부채 520,543 276,790 - 기타비유동금융부채 - 880,665 - 기타파생상품부채 18,385,054 - - 합 계 69,749,516 1,157,455 - (주1) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른기간에 배분하였습니다. 라. 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당과 자사주 이익소각을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 총부채 39,596,340 64,218,542 차감: 현금및현금성자산 (39,223,059) (46,150,200) 순부채 373,281 18,068,342 자본 148,553,342 110,983,577 부채비율 0.25% 16.28% 35. 공정가치의 측정당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정합니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정합니다. - 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정됩니다. - 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 다만, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은 (보고기간 종료일 현재 관찰가능한시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를추정하였으며, 옵션의 경우에는 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정합니다.경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다. 구분 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수.단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 가. 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 투자전환사채 - 6,750,000 - 기타포괄-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 526,235 당기손익-공정가치측정금융부채 기타파생상품부채 - - - 합계 - 6,750,000 526,235 나 . 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 투자전환사채 - 7,500,000 - 기타포괄-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 671,290 당기손익-공정가치측정금융부채 기타파생상품부채 - - 18,385,054 합계 - 7,500,000 19,056,344 다. 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 산정 방법 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 상장주식 활성시장에서 공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 비상장주식 현금흐름할인모형- 미래현금흐름을 추정하기 위하여 영업수익 증가율, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 매출액성장률이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. 할인율이 증가할수록 공정가치는 감소합니다. 파생상품 이항모형 - 이항모형은 옵션가격을 결정하는 기초자산인 주가가 상승 또는 하락하는 두 가지의 경우를 시점 별로 주가트리를 생성하여, 옵션의 최적행사시점을 추정하고, 이 시점에서의 옵션가격을 산출하는 모형입니다. 주가변동성등 주가변동성이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. 투자전환사채 전환사채의 주계약인 순채권으로부터 기대되는 미래 이자 및 원금의 현금흐름을 평가기준일 현재 회사의 신용등급을 고려한 할인율을 적용하여 산정한 일반사채의 현재가치로 산정됩니다. 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형인 이항모형을 사용하였습니다. 주가변동성 - 회사의 유사기업의 역사적 변동성에 기초하여 추정하였습니다. 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. -변동성이 증가(감소)하는 경우 -할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.36. 부문별 정보당사는 단일 사업부문으로 구성되어 있어 부문별 자산, 부채, 손익 정보를 별도로 기재하지 아니합니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이동통신 단말기 부가제품과 LED 131,714,942 80,342,443 37. 현금흐름표가. 보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 12,229,489 (22,352,720) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 외화환산손실 121,581 503,354 감가상각비 617,271 828,637 투자부동산감가상각비 3,355 - 무형자산상각비 147,255 196,317 사용권자산감가상각비 493,210 598,286 기타의대손상각비 7,418 50,000 퇴직급여 899,604 1,164,667 장기종업원급여 6,673 8,187 법인세비용(수익) 25,692 (7,177,094) 유형자산처분손실 - 420,879 이자비용 937,923 3,650,908 장기금융상품평가손실 - (42,933) 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손실 750,000 - 관계기업투자손상차손 2,521,451 4,566,554 종속기업투자손상차손 1,649,781 - 파생상품평가손실 - 27,535,923 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분손실 - 25,441 재고자산평가손실 684,516 286,913 무형자산처분손실 3,027 - 잡손실 50,055 - 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 외화환산이익 (1,691,679) (220,175) 대손충당금환입 (10,144) - 유형자산처분이익 (258) (3,302,329) 투자부동산처분이익 (31,877) - 매각예정자산처분이익 (649,405) - 이자수익 (943,118) (1,132,924) 사용권자산처분이익 (14,205) - 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분이익 - (41,375) 금융보증채무환입 (364) (6,241) 파생상품평가이익 (7,220,474) - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (14,288,228) (336,240) 미수금의 감소(증가) 421,449 (2,236,758) 미수수익의 감소(증가) (2,569) 선급금의 감소(증가) (343,649) (848,372) 선급비용의 감소 (17,332) 5,956 부가세대급금의 감소 - 977,896 당기법인세자산의 증감 (450,789) - 재고자산의 감소(증가) (3,098,622) (2,125,561) 매입채무의 증가 13,414,797 3,378,035 미지급금의 감소 16,920 (10,165) 예수금의 감소 (17,319) (230,201) 선수금의 증가(감소) 1,093 (15,961) 미지급비용의 증가 376,829 455,788 퇴직급의 지급 (479,605) (223,377) 퇴직연금운영자산의 감소 422,120 163,530 영업에서 창출된 현금흐름 6,541,872 4,514,845 나. 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래내역 당분기 전분기 장기차입금에서 투자부동산으로 대체 - 7,781,536 건설중인자산의 본계정 대체 - 38,887 매각예정비유동자산 계약금등 대체 1,885,000 - 금융비용의 자본화 - 236,671 물적분할을 통한 자산부채감소 - 26,504,271 투자부동산 매각시 보증금 상계 20,000 - 다. 현금흐름표 상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산입니다.38. 주요고객에 대한 의존도보고기간 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객1 91,227,595 44,827,140 고객2 35,459,779 23,160,749 기타 5,027,568 12,354,554 합 계 131,714,942 80,342,443 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항 당사는 지속적인 이익실현을 통하여 회사의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 실시되고 있으며, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 앞으로도 주주가치 제고 등을 고려하여 배당가능이익 범위내에서 적정수준의 배당을 추진하도록 노력할 것입니다.당사의 배당과 관련 사항은 다음과 같습니다. 2. 배당에 관한 당사의 정관 내용 제56조 (이익 배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다 제56조의 2 (중간배당)① 회사는 이사회의결의로 6월 30일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 중간배당 후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일 직후에 발행된것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제57조 (배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 3. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 3분기 제26기 제25기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 12,655 -30,890 -2,581 (별도)당기순이익(백만원) 12,229 -22,353 -14,095 (연결)주당순이익(원) 419 -1,308 -129 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 4. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 0 0 0 0.22 *. 지급이 완료된 배당을 기준으로 산출하였으며, 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019.03.31 전환권행사 보통주 237,500 500 5,600 제1회 CB 19년 1분기 2019.06.30 전환권행사 보통주 1,691,064 500 5,600 제1회 CB 19년 2분기 2019.09.30 전환권행사 보통주 357,142 500 5,600 제1회 CB 19년 3분기 2019.12.31 전환권행사 보통주 258,712 500 5,600 제1회 CB19년 4분기 2020.03.31 전환권행사 보통주 374,456 500 5,600 제1회 CB20년 1분기 2020.06.30 전환권행사 보통주 3,330,641 500 4,954 제2회 CB20년 2분기 2020.12.31 전환권행사 보통주 3,572,863 500 4,954 제2회 CB20년 4분기 2021.06.30 전환권행사 보통주 3,189,341 500 4,954 제2회 CB21년 2분기 *. 최근 5년간의 변동내역이며, 보고서 작성일 기준 총발행주식수는 32,089,259주 입니다. *. 다수의 전환권행사 내역을 분기별로 합산, 해당 분기의 말일자로 기재하였고, 주당발행가액에는 전환권행사 로 인한 유상증자의 경우는 주당 발행가액을 기재하였습니다. 2. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없음. 3. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없음. 4. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 5. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 6. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 해당사항 없음. 7. 기업어음증권, 전자단기사채 및 회사채(신종자본증권, 조건부자본증권 포함)의 만기별 미상환 잔액 현황 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -해당사항 없음. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없음. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - -해당사항 없음. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음. 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회 전환사채(사모) 1 2017.04.17 운영자금 20,000 운영자금 외 20,000 운영자금 대출 상환 35억원(소진)당해 사채상환 30억원(소진)당해 사채매입 85억원(소진)신사옥건축 용지매입 50억원(소진)총 200억원 제2회 전환사채(사모) 2 2019.01.21 운영자금 50,000 운영자금 외*사유 참조 50,000 운영자금 41억원(소진) 지분인수 215억원(소진) 신사옥건축 203억원(소진) 차입금 상환 11억원 (소진) 분할법인 출자 30억원 (소진) 총 500억원 * 상기 지분인수에 소진된 215억원은 (주)유스필 지분 100%를 인수하는데 사용되었습니다.* 상기 사모자금은 전액 위 사용 용도에 따라 소진되어 현재 잔액이 없습니다. 3. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 . (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 1-1) 자산양수도 구분 내용 계약체결일 2019년 06월 05일 양수도 완료일 2019년 06월 07일 상대방 회사명 주식회사 유스필 주요제품 히알루론산 필러(HA필러) 본점 소재지 대전광역시 유성구 대학로 99, 703호 대표이사 허정무 내용 취득배경 사업 다각화 상세내역 - (주)유스필 발행주식 전량 인수함 거래상대방 대상목적물 및 수량 매매대금(인수가액) 한국과학기술지주㈜ ㈜유스필 우선주 100,000주 3,909,090,909원 우희동 ㈜유스필 보통주 260,000주 10,163,636,364원 허정무 ㈜유스필 보통주 140,000주 5,472,727,273원 김선섭 ㈜유스필 보통주 35,000주 1,368,181,818원 서성환 ㈜유스필 보통주 15,000주 586,363,636원 합 계 550,000주 21,500,000,000원 주요일정 - 양수도계약 체결일 : 2019년 06월 05일- 이사회 결의일 : 2019년 06월 05일- 양수도 완료일 : 2019년 06월 07일 1-2)합병 구분 내용 합병방법 (주)알에프텍이 (주)유스필을 흡수합병 (소규모 합병)-존속회사 : (주)알에프텍-소멸회사 : (주)유스필 합병목적 경영 효율성 제고 합병비율 (주)알에프텍 : (주)유스필= 1.0000000 : 0.0000000 합병의 중요영향 및 효과 1. 회사 경영에 미치는 영향 및 효과 본 주요사항보고서 제출일 현재 (주)알에프텍은 (주)유스필의 지분 100%를 보유하고 있음. 본 합병 완료시 (주)알에프텍은 존속회사로 계속 남아 있게 되며, 피합병법인 (주)유스필은 합병 후 해산하게 됨. 합병법인 (주)알에프텍은 본 합병을 함에 있어 신주를 발행하지 않으며, 본 합병 완료 후 (주)알에프텍의 최대주주 변경은 없음2. 회사 재무 및 영업에 미치는 영향 및 효과 본 합병은 당사가 지분 100%를 보유한 자회사를 합병하는 것으로 연결 측면의 재무 영향은 제한적이나, 별도 측면의 손익은 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단됨 외부평가에 관한 사항 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니함 합병 주요 일정 구분 날짜 비고 합병 이사회 결의일 2019. 06. 10 - 주요사항보고서 제출 2019. 06. 10 - 주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 2019. 06. 12 - 합병 계약일 2019. 06. 14 - 주주확정기준일 2019. 06. 27 - 소규모합병 공고 2019. 06. 28 - 주주명부 폐쇄기간 2019. 06. 28 ~ 2019. 07. 02 - 합병반대의사 통지 접수기간 2019. 06. 28 ~ 2019. 07. 12 소규모 합병 공고 후 2주간 합병승인 이사회 결의일 2019. 07. 15 주주총회 갈음 채권자 이의제출 공고 2019. 07. 16 - 채권자 이의제출기간 2019. 07. 16 ~ 2019. 08. 16 - 합병기일 2019. 08. 19 - 합병 종료보고 총회 2019. 08. 20 이사회 보고 합병 종료보고 공고 2019. 08. 21 - 합병 등기 (예정) 2019. 08. 22 - 2) 물적분할 구분 내용 분할 후 존속회사(존속) (주)알에프텍 분할설립회사(신설) (주)알에프바이오 분할방법 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사가 분할신설회사 발행주식 총수를 취득하는 단순ㆍ물적분할의 방식으로 분할하며, 아래와 같이 분할회사가 영위하는 사업 중 분할대상사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할회사는 존속하여 분할대상사업부문을 제외한 나머지 사업부문을 영위함 분할목적 (1) 분할회사는 바이오 사업부문(이하 "분할대상사업부문"이라 함)을 분할하여 분할대상사업부문을 독립적으로 운영하는 분할신설회사를 설립함으로써, 분할대상사업부문의 사업효율성을 제고하고 분할회사의 각 사업부문의 업종전문화 및 핵심역량을 강화하고자 함(2) 분할신설회사는 본건 분할 이후 단기간 내에 매각, 합병 등의 계획이 없음. 분할의 중요영향 및 효과 본건 분할은 상법 제530조의 2 내지 제530조의 12 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행됨. 이에 따라 본건 분할 전, 후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없음. 또한 본건 분할은 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표상에 미치는 영향이 없음. 분할비율 본건 분할은 단순 물적분할으로서 분할신설회사 설립시에 발행하는 주식의 총수가 분할되는 회사에 배정되므로 분할비율을 산정하지 않음 분할 주요 일정 구 분 일 자 주주명부 기준일 및 폐쇄 공고 2019. 12. 13. 권리주주 확정 기준일 2019. 12. 31. 주주명부 폐쇄기간 시작일 2020. 01. 01. 종료일 2020. 01. 07. 이사회결의일 2020. 03. 11. 주주총회 소집통지서 발송 및 공고일 2020. 03. 12. 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2020. 03. 30. 분할기일(종료일자) 2020. 04. 01. 분할보고총회일 및 창립총회일 2020. 04. 02. 분할등기완료일 2020. 04. 10. * (주)알에프바이오의 요약재무정보 등은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 주석사항을 참조하시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 주석사항을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 주석사항을 참조하시기 바랍니다. 2. 대손충당금 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 관련계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정비율 제 27 기 3분기 매출채권 35,191 876 2.5% 미수금 6,294 137 2.2% 단기대여금 10,900 3,316 30.4% 합계 52,385 4,329 8.3% 제 26 기 매출채권 21,606 894 4.1% 미수금 7,029 137 1.9% 단기대여금 11,172 1,500 13.4% 합계 39,807 2,531 6.4% 제 25 기 매출채권 26,038 905 3.5% 미수금 2,305 137 5.9% 단기대여금 1,516 1,500 98.9% 합계 29,859 2,542 8.5% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제 27 기 3분기 제 26 기 제 25 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,531 2,542 4,293 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,798 13 (1,397) ① 대손처리액(상각채권액) - 1 755 ② 상각채권회수액 (10) - (2,165) ③ 기타증감액 1,808 12 12 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (24) (353) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,329 2,531 2,542 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며,차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 연체되지 않은 채권 3개월 이하 3-6개월 6-12개월 12개월초과 사고채권 계 일반 30,636 3,544 89 38 8 876 35,191 특수관계자 - - - - - - - 계 30,636 3,544 89 38 8 876 35,191 구성비율 87.1% 10.1% 0.3% 0.1% 0.0% 2.5% 100.0% (5) 신용위험 및 손실충당금 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 연체된 일수 미연체 90일이하 90일초과 180일초과 270일초과 365일 초과 합계 180일이하 270일이하 365일 이하 채무불이행률 - - - - - 99.1% - 총장부금액 30,636 3,544 89 38 - 884 35,191 전체기간 기대신용손실 - - - - - (876) (876) 순장부금액 30,636 3,544 89 38 - 8 34,315 3. 재고자산의 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (연결기준) (단위: 백만원, %) 사업부문 계정과목 제 27 기 3분기 제 26 기 제 25 기 비고 무선통신응용장치(총자산액의 2% 미만 사업부 포함) 상 품 - - - - 제 품 11,560 17,007 15,664 - 원 재 료 24,128 10,563 15,421 - 재 공 품 6,246 3,426 3,497 - 미 착 품 2,657 1,469 4,040 - 합 계 44,591 32,466 38,622 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.4% 13.1% 15.2% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.35 6.16 7.08 - (2) 재고자산의 실사내역 등 ( 가) 실사일자 당사는 내부방침에 따라 상반기 및 하반기 매년 2회 재고자산 실사를 실시하고 있으며 상반기 실사는 내부방침에 의거한 자체조사이며 하반기 실사는 외부감사인 입회하에 실시합니다. 재고실사는 하기와 같은 방법으로 실시됩니다. (나) 실사방법 ㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 ㆍ 사외보관재고 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함 (다) 감사인의 입회여부 등 상반기 재고실사는 당사 규정에 의거 6월달에 자체조사 를 실시하였으며, 연말 재고실사는 외부감사인 입회하에 12월 중 실시할 예정입니다. (3) 장기체화재고 등의 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 제품 346 346 219 127 - 원자재 1,103 1,103 764 339 - 재공품 33 33 17 16 - 상품 335 335 302 33 - 합계 1,818 1,818 1,302 516 - (4) 재고자산 담보제공 여부 - Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 주석사항( 우발채무 및 약정사항)을 참조하시기 바랍니다. (5) 공정가치평가 방법 및 내역 - Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 주석사항(공 정가치 측정)을 참조하시기 바랍니다. (6) 진행률적용 수주계약 현황 - 해당사항 없음 (7) 소규모기업 해당여부 - 당사는 직전사업연도말 자산총액 1,000억원 미만의 소규모 기업에 해당되지 않습니다. 4. 공정가치평가 내역 - 금융상품의 공정가치와 그 평가방법은 "Ⅲ.재무에 관한 사항 중 주석사항"을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 따라, 분/반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제27기(당기) 다산회계법인 - - - 제26기(전기) 다산회계법인 적정 전기 재무제표의재작성 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 파생상품부채에 대한 공정가치 평가 제25기(전전기) 다산회계법인 적정 - - 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 파생상품부채에 대한 공정가치 평가 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제27기(당기) 다산회계법인 반기검토,중간감사,재고실사,기말감사,연결감사,내부회계관리제도감사 135백만원 1,440시간 135백만원 566시간 제26기(전기) 다산회계법인 반기검토,중간감사,재고실사,기말감사,연결감사,내부회계관리제도감사 135백만원 1,352시간 135백만원 1,522시간 제25기(전전기) 다산회계법인 반기검토,중간감사,재고실사,기말감사,연결감사,내부회계관리제도감사 118백만원 1,181시간 118백만원 1,154시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기(당기) 21.08.31 국제거래정보통합보고서 작성 세무용역 21.08.31~21.12.31 10백만원 - 제26기(전기) 20.09.20 국제거래정보통합보고서 작성 세무용역 20.09.20~20.12.31 10백만원 - 제25기(전전기) 19.09.20 국제거래정보통합보고서 작성 세무용역 19.09.20~19.12.31 10백만원 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.02.19 감사, 담당이사 대면 제26기 기말감사 결과 논의 2 2020.11.13 감사, 담당이사 서면 제26기 중간감사 결과 논의 3 2020.02.14 감사, 담당이사 대면 제25기 기말감사 결과 논의 4 2019.11.06 감사, 담당이사 서면 제25기 중간감사 결과 논의 5 2019.02.15 감사, 담당이사 대면 제24기 기말감사 결과 논의 5.종속회사 감사의견- 당기에 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 - 내부회계관리제도당사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기적인 감사외 특별감사 등의 수시감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 아래는 당기 당사의 내부회계관리제도에 대한 감사인의 검토보고서입니다. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 알에프텍 주주 및 이사회 귀중 2021년 3월 23일 우리는 첨부된 주식회사 알에프텍의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 알에프텍의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다." 고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울시 강남구 역삼로 98길 23 다 산 회 계 법 인 대 표 이 사 김 석 호 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성에 대한 개요 - 작성기준일 현재 당사의 이사회는 대표이사 1인, 사내이사 1인, 기타비상무이사 1인, 사외이사 2인, 이렇게 총 5인으로 구성되어있습니다. 또한, 이사회 의장은 당사 정관 제48조에 의거하여 이진형 대표이사이며, 제이준코스메틱(주)의 대표이사를 겸직하고 있습니다.- 이사회의 권한은 관련 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요한 사항을 의결하며 그 개최시기는 필요시 수시로 개최합니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다. 2. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - *보고서 작성기준일 현재 사외이사를 포함한 선임, 해임 및 중도퇴임 등의 이사의 변동 예정사은 없습니다. 3. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 및 참석률 대표이사이진형(출석률: 69%) 사내이사차정운(출석률: 46%) 기타비상무이사남궁헌(출석률: 92%) 사외이사반재상(출석률: 96%) 사외이사김성택(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 01-04 의안 : 종속회사(주식회사 알에프바이오) 유상증자 참여 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 2 01-04 의안 : 금전 대여의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 3 01-04 의안 : 타법인(주식회사 자스텍엠) 유상증자 참여의건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 4 01-04 의안 : 금전 대여의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 5 01-25 의안 : 타법인(주식회사 디알씨헬스케어) 유상증자 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 6 02-15 의안 : 금전 대여의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 7 02-19 의안 : 제26기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 8 02-19 안건 : 제 26기 내부회계관리자의 운영실태보고서 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 9 03-02 의안 : 금전 대여의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 10 03-15 의안 : 금전 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 03-15 의안 : 제26기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 03-17 의안 : 사내 등기이사와의 자기거래 승인의 건 가결 찬성 주)의결권제한 찬성 찬성 찬성 13 03-17 의안 : 사외 등기이사 및 그 특수관계인과의 자기거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 주)의결권제한 찬성 14 03-17 의안 : 제이준코스메틱㈜와의 자기거래 승인의 건 가결 주)의결권제한 찬성 찬성 찬성 찬성 15 03-17 의안 : ㈜이도헬스케어와의 자기거래 승인의 건 가결 주)의결권제한 찬성 찬성 찬성 찬성 16 03-23 의안 : 제26기 별도 및 연결 재무제표 확정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 17 03-31 의안 : ㈜이도파트너스와의 자기거래 승인의 건 가결 주)의결권제한 찬성 찬성 찬성 찬성 18 03-31 의안 : 제이준코스메틱㈜와의 자기거래 승인의 건 가결 주)의결권제한 찬성 찬성 찬성 찬성 19 05-31 의안 : 고덕 신사옥 관련 기업은행 대출의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 20 07-14 의안 : ㈜이도헬스케어와의 자기거래 승인의 건 가결 주)의결권제한 찬성 찬성 찬성 찬성 21 07-14 의안 : 수출입은행 수출성장자금대출 연장의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 22 08-02 의안 : 금전 대여의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 23 08-12 의안 : ㈜이도파트너스 임시주총 의결권 행사의 건(사후추인) 가결 주)의결권제한 찬성 주)의결권제한 찬성 찬성 24 08-17 의안 : ㈜이도헬스케어와의 자기거래 승인의 건 가결 주)의결권제한 찬성 찬성 찬성 찬성 25 09-13 의안 : 산업은행 운영자금대출 연장의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 26 09-30 의안 : ㈜이도파트너스와의 자기거래 승인의 건 가결 주)의결권제한 찬성 주)의결권제한 찬성 찬성 * 주)의결권제한 : 정관 제49조에 따라 의결사항에 관하여 특별한 이해 관계가 있는 이사는 의결권을 행사할 수 없습니다. 이에 따라 이해관계가 있는 안건은 당사자가 이사회에 참석은 하였으나 의결권을 행사하지 못했습니다. 4. 이사회내 위원회 당사는 이사회내 위원회 및 사외이사후보추천위원회를 별도로 두고 있지 않습니다. 5. 이사의 독립성 이사는 기준에 적합한 사람으로 이사회에서 선정하여 추천하고, 주주총회에서 선임합니다. 독립성 강화를 위하여 선임시 주주총회 사전에 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등 정보를 외부에 투명하게 공개하고 있습니다.(상법 제542조의4에 의거 주주총회 소집통지ㆍ공고사항에 통지) 직명 이사 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임여부(횟수) 대표이사(의장) 이진형 당사의 경영총괄, 사업총괄 및 대외적 업무를 안정적으로수행하기 위하여 이사회 추천을 받아 주총에서 선임함. 경영총괄 자산양수도 등기임원 3년 신규선임 사내이사 차정운 사업총괄 전환사채 양수도 3년 연임(8회) 기타비상무이사 남궁헌 경영자문 - 3년 신규선임 사외이사 반재상 경영자문 전환사채 양수도 3년 신규선임 사외이사 김성택 경영자문 - 3년 신규선임 6. 사외이사의 전문성 1) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 외부 소속기관 및 현업 사정등으로 인해 교육을미실시하였습니다. 2) 사 외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 4 상무 1명(2년)수석 2명(10년)사원 1명(1년) 회계관리 외 기획팀 2 수석 1명(1년)책임 1명(1년) 이사회 지원 *보고서작성기준일 현재 재직중인 직원의 현황입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회당사는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 이상의 대형 상장법인이 아니기 때문에 감사위원회를 설치 하여야 할 의무가 없으며, 상법 제542조의 10항의 규정에 의해 적합한 자격을 갖춘 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 2. 감사에 관한 사항(1)감사의 인적사항선출기준 : 당사는 현재 감사 선출에 대한 별도의 기준을 운영하고 있지 않으나, 법령 및 정관에서 정한 사항을 모두 준수하며, 결격사유가 없는 이 중 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 추천된 이를 주주총회에서 선임하고 있습니다. 성명 상근여부 주요경력 책임 및 권한 선출기준 비고 송준우 상근 건국대학교 졸업 송준우감정평가사무소 소장 회계 및 업무감사 이사회 추천 - (2) 감사의 독립성선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 자회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 또한, 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 회사와의 거래와 관련하여서는 자산양수도가 존재하였습니다.감사의 인적 사항에 대해서는 'Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항' 을 참조 하시기 바랍니다. (3) 감사의 주요 활동 내역감사의 주요 활동 내역은 'VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항의 1. 이사회에 관한 사항 중 3.중요의결사항 등'을 참조하시기 바랍니다. (4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 상근 감사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있으며, 외부전문가(교수)임을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. (5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 4 상무 1명(2년)수석 2명(10년)사원 1명(1년) 회계관리 외 기획팀 2 수석 1명(1년)책임 1명(1년) 이사회 지원 3. 준법지원인 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 2. 소수주주권- 해당사항 없음3. 경영권 경쟁- 해당사항 없음 4. 의결권 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 32,089,259 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 622,061 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 31,467,198 - 우선주 - - 5. 주식사무