알에프텍 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 (1) 영업개황

당사는 1995년 설립되어 5G기지국 안테나 모듈, 스마트폰의 부가제품인 충전기, 데이터링크 케이블, 무선충전 콤보 안테나 등을 연구개발, 생산 및 판매하고 있습니다. 현재 4세대 LTE가 광범위하게 보급되어 있으나, 사물인터넷, 자율주행차, 4K 동영상, VR 미디어, 대용량 게임 등으로 인해 데이터 트래픽이 기하급수적으로 늘어날 것으로 예상되어 5세대 이동통신 상용화가 화두가 되었습니다. 대한민국이 전세계 최초로 2019년 4월 5세대 이동통신을 상용화하면서 '5G 시대'가 본격적으로 개막했습니다. 당사는 경영목표를 달성할 수 있도록 본사와 해외공장간의 전산시스템을 구축하고, 국제 환경 경영시스템인 ISO14001, 정보통신산업분야의 품질경영시스템인 TL 9000을 획득하는 등 전부문의 핵심역량을 강화하여 원가개선을 추진하고 있습니다. 또한 고객사의 스마트폰 신모델 출시에 맞춰 충전기, DLC, 콤보안테나, 악세사리 등 기존 제품군의 판매를 활성화하고, 신규로 5G 기지국 안테나 모듈을 상업화함으로써 시대 변화에 맞는 신규 사업 아이템을 확보하였습니다. 당사는 스마트폰 부가제품을 자체개발주문자상표부착(ODM) 방식으로 고객사에 공급하고 있으며, 고객사와 동반성장을 위해 중국, 베트남, 미주 지역에 법인을 설립하는 등 글로벌 경영을 하고 있습니다. 당사는 미용 목적으로 사용되는 히알루론산(Hyaluronic acid) 필러와 보툴리눔 독소(botulinum toxin)를 활용한 바이오 의약품(biopharmaceuticals) 등을 연구개발 및 제조하고 있습니다. 가. 히알루론산(Hyaluronic acid) 필러 히알루론산 필러는 피부의 꺼진 부분을 볼륨감 있게 채워주는 주사제입니다. 주름을 펴주거나 특정 부위를 도톰하게 채워주는 미용 용도로 활용되고 있습니다. 필러의 원료로 주로쓰이는 히알루론산은 인체의 결합조직, 상피 및 신경조직 등에 고루 분포되어 있는 높은 생체적합성을 가지는 안전한 생체재료로써 산업적으로는 정형외과, 안과, 피부과, 성형외과, 상처치료, 약물전달시스템, 화장품, 건강식품 등 다양한 응용 범위를 가집니다. 당사는 국내 판매용 히알루론산 필러 브랜드를 유스필(YOUTHFILL)로 결정하고 2019년 11월에 정식 출시하였습니다. 유스필은 유럽의약품 품질위원회(EDQM)의 인증을 받은 고품질 HA를 원재료로 사용하며, 식품의약품안전처(MFDS)의 인증을 받은 시설에서 생산되고있습니다. 제품사진1.jpg 제품사진 나. 보툴리눔 톡신 보툴리눔 톡신은 지난 20년간 사용돼 오면서 주름치료를 비롯한 수 십 가지 종류의 질환에 뚜렷한 치료 효능을 지닌 것으로 확인되었고, 부작용이 적다는 점을 인정받아 시장이 지속적으로 성장하고 있습니다. 보툴리눔 톡신이 인체에 유입되면 신경세포의 말단 부분에 접합하여 신경세포 안으로 들어가고, 신경세포 내에서 근육수축 작용을 조절하는 아세틸콜린(acetylcholine) 분비 작용을 방해합니다. 보툴리눔 톡신은 아세틸콜린 분비에 필수적인 작용을 하는 SNAP-25 단백질을 절단하여 분비를 억제합니다. 이렇게 아세틸콜린을 통해 신경자극을 받지 못한 근육은 수축할 수 없게 됩니다. 이러한 보툴리눔 톡신의 작용은 6~36시간 후에 나타나기 시작하여 7~14일이면 최고의 효과를 나타내며 근육의 이완 상태는 약 3~6개월 정도 지속됩니다. 그 후 점차 원래 있던 신경세포의 말단 주위에 새로운 신경 말단이 생성됨으로써 신경근 접합 부위가 기능을 회복하여 다시 근육을 수축시킬 수 있는 원상태로 돌아가게 됩니다. (2) 산업의 특성 정보통신사업은 네트워크 기반 산업에서 시작하여TV, 인터넷전화(VoIP) 등3가지 방송통신 서비스를 제공하는Triple Play Service로 확대됐습니다. 방송산업은 컨텐츠를 전송하는 산업에서 시작하여 스마트TV, T-commerce, 인터넷서비스 등 다양한 산업으로 확장되고 있습니다. 최근에는1인 미디어 플랫폼 활성화와 고사양 모바일 게임 등의 성장에 따라 고성능 디바이스 시장 및 고용량 패킷을 필요로 하는 사업이 크게 성장하고 있습니다. 디바이스의 성능 향상, 대용량 콘텐츠의 증가 등으로 인해 모바일 데이터 트래픽은 엄청난 속도로 증가하고 있습니다. 모바일 데이터 트래픽은 연평균47% 증가하여 2021년에는 2016년 대비 7배 수준으로 증가할 전망입니다. 이에 따라 고성능 스마트폰과 통신 네트워크 장비의 시장도 성장할 것으로 예상됩니다. 네트워크 장비 관련 분야는 크게 4가지로 광네트워크장비(광전송장비, 교환장비, 가입자망 장비, 광 모듈, 광 소재 및 기타), 이동통신장비(기지국 장비, 중계기, 스몰셀), 네트워크운영관리(계측장비, 검사장비), 보안 및 소프트웨어(보안장비, 소프트웨어) 구분됩니다. 기술의 복잡성 증대, 시장의 빠른 대응요구, 기술별 전문성을 필요로 하여 정보통신기기 제조업도 분업화, 다양화, 전문화가 나타나고 있습니다. 글로벌 미용성형 시장은 통증이 적고 회복이 빠른 시술의 확대, 기술발전에 따른 제품군 및 적응증 확대 등을 바탕으로 2018년 103억 달러에서 2023년 171억 달러로 5년간 연평균10.6%의 성장률을 보일 것으로 전망됩니다. 글로벌 의료 미용 시장의 시술/수술 비중은 보툴리눔 톡신 22%, 히알루론산 필러 14%로 큰 시장을 형성하고 있으며, 가슴확대(7%), 지방제거(7%) 및 쌍꺼풀 수술(6%) 등으로 구성됩니다. 특히 보툴리눔 톡신과 히알루론산 필러는 통증이 적고 즉각적인 효과 확인이 가능하며 시술이 간편하고 회복 시간이 빠르다는 장점을 기반으로 시술 건수가 급격히 증가하고 있는 상황입니다. 그럼에도 여전히 시장 침투율이 낮은 수준이어서 향후 성장 전망이 매우 밝다고 판단됩니다. 당사는 현재 필러 사업에서 유의미한 매출이 발생하고 있고, 향후 안정적인 시장점유율을 확보하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 또한 보툴리눔 톡신에 대해서도 지속적인 연구개발을 진행하고 있습니다. 미용시장.jpg 미용시장 (3) 산업의 성장성 정보통신기기 제조업에서 분류되는 무선통신 응용장치 부가제품은 스마트폰 가입자수의 증감과 신규모델 출시에 의해 제품의 수요가 직접적인 영향을 받는 구조입니다. 전세계 스마트폰 시장은 인구 대비 가입자 수가 포화상태에 이르러 성숙기에 진입했습니다. 2019년 스마트폰 시장 규모는 약14억 12백만대로 전년대비 약1.3% 감소(시장조사기관 스트래티지 애널리틱스)하였으나, 5G 서비스 도입과 플렉시블 기기 출시 등에 힙입어 안정적인 성장세를 보일 것으로 전망하고 있습니다. 한편 KT경제경영연구소는 5G 관련 국내경제 파급효과가 2030년경에 약48조원에 달 할 것으로 전망하였습니다. 소비자 니즈에 맞는 원활한 5G 이동통신 서비스를 위해서는 유선네트워크 고도화 작업이 선행되어야 합니다. 국내에서는 과확기술정보통신부가10기가 인터넷 상용화를 중점 지원 과제로 선정하는 등 발빠르게 대응하고 있습니다. 대한민국을 포함한 주요 국가들은 모바일 초고속인터넷을 차세대 경제성장의 핵심 동력으로 인식하고 5G 서비스 및 Giga-Wifi를 도입해 기기간 고속 영상전송 분야의 HDMI케이블을 무선으로 대체하는 기술 서비스를 구축하고 있습니다. 이에 따라 고성능 스마트폰 및5G 관련 사업은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 세계적인 인구의 고령화, 외모 중시 경향 심화, 소득 증가로 인해 안티에이징 수요가 급증하고 있습니다. 삶의 질 개선을 지원하는 정부 정책과 바이오, 의료기술 혁신이 더해지면서 안티에이징 제품 및 서비스의 품질도 발전을 거듭하고 있습니다. 이와 같은 사회, 경제, 기술적 요인을 바탕으로 글로벌 안티에이징 산업은 향후 지속적으로 성장해 나갈 것으로 전망됩니다.글로벌 히알루론산 필러 시장은 2017년 19억 달러 수준이었으며 이후 4년간 연평균 9% 성장률을 보이며 2020년 27억 달러에 달할 것으로 전망됩니다. 글로벌 시장전망.jpg 글로벌 시장전망 자료 : 보건산업진흥원, SK증권 2017년 기준 국내 필러 시장은 약 1,246억원 규모로 추정되며 2020년까지 4년간 연평균 7% 수준의 성장률을 보이며 2020년 약 1,659억원 규모를 형성할 것으로 예상됩니다. 국내 필러 시장 현황 및 전망은 아래와 같습니다. 국내시장전망.jpg 국내시장전망 자료 : 보건산업진흥원, SK증권 글로벌 미용용 보툴리눔 톡신 시장은 2018년 약 24억 달러규모에서 2028년까지 11년간 연평균 20% 수준의 성장률을 보이며 2028년 50억달러 규모를 형성할 것으로 예상됩니다. 글로벌 보툴리눔 톡신 시장 현황 및 전망은 아래와 같습니다. 톡신 시장전망.jpg 톡신 시장전망 자료 : 삼성증권 (4) 경기변동의 특성 정보통신기기 제조업은 경기변동에 직접적으로 영향을 받지는 않으나 스마트폰 교체주기가 종전보다 길어졌고, 최대 스마트폰 시장인 중국 시장이 역성장하고 있으며, 인도도 성장폭이 둔화하고 있습니다. 전세계 이동통신 보급률이104%에 달하여 정체기에 진입했다고 보는 시각이 존재합니다. 그러나 선진시장의 5G 서비스 도입, 폴더블 스마트폰 등 혁신적인 단말기의 등장 등에 힘입어 스마트폰에 교체 수요가 확대될 것으로 전망되는 점은 긍정적인 요소라고 판단됩니다. 보툴리눔 톡신 및 히알루론산 필러 산업은 제약업종과 마찬가지로 거시적 경기변동 요소에 민감하지 않은 비탄력적 특성을 보입니다. 미용 목적 시장의 비중이 매우 큰 국내시장의 경우 방학 및 설, 추석 연휴 기간 동안 미용 시술을 하려는 환자가 증가함에 따라 특정 기간의 매출이 다소 증가하는 경향이 존재하긴 하나, 특정 사업연도의 매출이 급격히 증가하거나 감소하지는 않는 편입니다. 보툴리눔 톡신 및 히알루론산 필러 제품은 기본적으로 선진적 서비스이기 때문에 국민 생활수준에 영향을 받지 않을 수 없습니다. 일반적으로 생활 수준이 향상되면 미용 시술에 대한 수요가 증가하는 경향을 보입니다. 실제로 미국이나 유럽 등 선진국 시장이 동남아시아 및 중남미 등 개발도상국 시장 대비 훨씬 큰 규모를 형성하고 있으며, 시장 침투율의 측면에 있어서도 현저히 높은 수준을 보입니다. 보툴리눔 톡신ㆍ필러 등 얼굴용 주사제(facial injectable) 시술은 영구적이지 않으며, 지속기간이 제한적입니다(일반적으로 보툴리눔 톡신의 경우 최대 6개월, HA 필러의 경우 약 12개월). 보툴리눔 톡신과 필러는 유사한 효과를 낼 수 있는 대체 수단이 사실상 없기에 시술자들의 재구매(재시술)율은 높은 수준으로 추정됩니다. (5) 경쟁상황 소비자의 요구가 다양해짐에 따라 그 니즈를 충족하기 위한 많은 종류의 무선통신 응용장치 기기가 개발, 출시되고 있습니다. 당사와 같은 ODM생산 업체의 경우는 이동통신단말기의 개발시점에 맞춰 부품을 얼마나 신속하게 경쟁력 있는 가격으로 대량공급 체체를 갖추는지가 가장 중요한 경쟁요인 중에 하나입니다. 당사에서는 최근 5G 기지국 안테나 모듈을 생산할 수 있는 제조 시설을 구축하였습니다. 전세계에서 5G 기지국 시스템을 공급하는 업체는 크게 5곳으로, 그 중 중국업체가 가장 큰 비중을 차지하나 국내 업체의 세계시장 점유율도 꾸준히 증가하는 추세입니다. 당사는 국내 고객사에 2019년부터 5G 기지국 안테나 모듈을 공급하고 있으며, 5G산업 성장에 발맞춰 매출액이 매년 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다. 가. 히알루론산 필러 1) 글로벌 시장 전세계적으로 필러 시장은 스위스 갈더마의 레스틸렌과 미국 앨러간의 쥬비덤이 선도하고 있습니다. 필러는 임상시험의 절차가 상대적으로 간소하기 때문에 유럽을 비롯하여 한국 등 전세계적으로 100개 이상의 생산업체가 존재하며, 경쟁수준이 매우 높습니다. 이에 따라 병원 등으로의 납품 시 기본적으로 가격 인하의 압박이 존재합니다. 그러나 필러는 부종, 홍반 등의 부작용이 존재하기 때문에 안전성이 높고 품질이 충분히 검증된 제품에 대한 소비자들의 충성도가 높은 시장입니다. 따라서 수많은 경쟁업체가 있음에도 불구하고 품질과 안전성을 기반으로 브랜드 충성도를 구축한 앨러간의 쥬비덤과 갤더마의 레스틸렌이 시장 초기 단계부터 현재까지 높은 수준의 점유율을 견고히 유지하고 있는 상황입니다. 2) 국내 시장 초기에는 수입품이 국내 시장을 지배했지만, LG화학을 필두로 국산 히알루론산 필러가 다수 출시됐습니다. 국산 제품은 수입품 대비 저렴한 가격을 바탕으로 글로벌 브랜드가 과점하고 있던 시장을 빠른 속도로 잠식해 나갔습니다. 현재 국내 필러 시장은 2017년을 기점으로 신규 진출 업체의 수가 줄어드는 등 초기 성장기를 지나 재편(Consolidation)의 단계로 진행되고 있다고 판단됩니다. 즉, 실제로 유의미한 매출을 보이는 몇몇 제품들로 업계가 재편되고 있는 상황입니다. 국내 필러 시장은 시장점유율 5% 이상의 업체가 7개에 이를 정도로 독점 혹은 과점 기업은 없습니다. 당사는 2019년 11월부터 국내 출시를 시작으로 유의미한 시장점유율 확보를 목표로 하고 있습니다. 나. 보툴리눔 톡신 1) 글로벌 시장 세계 최초 보툴리눔 톡신 바이오 의약품은 미국 앨러간의 보톡스로 1989년 미국 FDA로부터 허가를 득하며 판매되기 시작하였습니다. 현재도 보툴리눔 독소 의약품 시장은 전세계적으로 소수의 회사만 경쟁하는 과점시장의 형태입니다. 보툴리눔 톡신 바이오 의약품은 기본적으로 보툴리눔 균주 확보가 매우 어려우며, 배양과 핵심 단백질 추출 등을 위한 연구과정의 난이도도 높습니다. 또한 임상시험과 승인 절차까지 규제도 까다롭기 때문에 신규 업체의 진입이 매우 어려운 시장입니다. 이에 따라 글로벌 보툴리눔 톡신 제제 시장은 앨러간, 입센, 머츠 등의 과점 형태로 형성되어 있습니다. 2) 국내 시장 국내 보툴리눔 톡신 시장은 히알루론산 필러 시장과 유사한 경로를 보여왔습니다. 앨러간,입센, 머츠와 같은 글로벌 기업들은 시장 초기 진입자로서의 선점효과, 글로벌 기업으로서의 인지도, 자금력 등을 바탕으로 초기 국내 시장에서 높은 점유율을 확보하였습니다. 그러나 2006년 메디톡스, 2010년 휴젤 등이 보톡스 대비 훨씬 저렴한 가격에 보툴리눔 톡신 제품을 출시하기 시작하면서 해외 기업들의 국내 시장 점유율은 빠르게 하락하였습니다. (6) 시장점유율 추이 당사의 주된 사업부문은 무선통신 응용장치 제조 및 판매업으로 수요자의 자료 미공개로 당사 매출에 대한 시장점유율을 표시 할 수 없습니다. (7) 시장에서의 경쟁력 및 장,단점 당사는 무선통신 응용장치 부가제품 제조업체로서, 고객사와 기본거래계약을 체결하고 ODM 방식으로 판매하고 있습니다. 다양한 모델에 대한 대응력과 철저한 품질보증 SYSTEM, 자체 연구개발 능력, 대량 생산능력 등이 갖춰져야만 ODM업체로서의 지위를 유지할 수 있습니다. 또한 국내시장뿐만 아니라 세계시장에 수출을 하기 위해서는 각종 지역별 인증규격요건 [UL(미주), CE(유럽), CCIB(중국), QAS(호주)]을 획득해야만 물품을 공급할 수 있습니다. 당사는 시장의 기술 트랜드 변화에 부합하는 모바일 부가기기 제품 개발을 위해 노력하고 있습니다. 의료기기로 분류되는 히알루론산 필러는 인체에 직접 주입하여 사용되는 제품인 만큼 제조에서 판매 이후의 관리까지 규제당국의 관리감독을 받습니다. 국내에서는 의료기기법, 약사법 등의 법령과 대통령령, 복지부장관령 및 식약처장 고시 등 많은 규정에 의하여 관리되고 있으며, 해외 시장 진출을 위해서도 각 국가별로 제품 인허가 절차를 밟아야 합니다. 최근 국내 히알루론산 필러의 허가/심사 기준은 과거에 비해 많이 까다로워지고 있는 추세입니다. 이는 신규 업체들의 시장진입을 어렵게 만드는 진입장벽으로 작용할 것으로 예상됩니다. 또한 히알루론산 필러는 식품의약품안전처의 ‘우수 의료기기 제조 및 품질관리 기준’ 인증(GMP)을 취득하여야 생산 및 판매가 가능합니다. GMP 운영을 위한 품질관리 시스템 및 관련 절차서를 갖추어야 하므로 식품, 화장품 등의 타 제조업보다 진입장벽이 높습니다. 한편 보툴리눔 톡신 사업의 경우 당사는 고위험 병원체 연구시설(Biosafety Level 2)을 확보하여 상업화를 위한 기초 연구를 수행 중입니다. (8) 공시대상 사업부문의 구분 기타 무선 통신장비 제조업 외 - 한국표준산업분류번호 : IT(26429) (기준일: 2020.09.30) (단위: 백만원, %) 구 분 매출 비중 주요제품 비고 IT(무선통신 응용장치) 200,212 98.0% 모바일 부가기기(충전기, DLC, 악세서리, 안테나 외)기지국 장비(5G 기지국 안테나 모듈) - 바이오(필러 외) 4,070 2.0% 필러 외 - 합계 204,282 100% - - *. 당사는 단일사업 부문(IT사업부문 총 매출액의 90% 초과)으로 구성되어 공시대상 사업부문 구분에 해당사항이 없으나, 2019년 신규사업인 의료기기 사업(주요종속회사인 (주)알에프바이오)의 매출을 구분하여 기재하였습니다. (9) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음. 2. 주요 제품 등 (1) 주요 제품 등의 현황 (연결기준) (기준일:2020.09.30) (단위: 백만원,%) 사업부문 구체적 용도 매출액 매출비중 무선통신응용장치 《휴대전화를 위한 충전기 등》- 무선충전기- 휴대폰 충전기 TA- 차량내 시가잭을 통한 급속 충전가능한 차량용 충전기 및 거치대- 배터리 충전시키는 BTC/BTH- 기타 112,267 55.0% 《PC와의 데이타 연결 케이블 DLC(Data Link Cable)제품 등》- PC와 휴대전화를 Link시켜 Data를 상호 교환 할 수 있는 Cable 54,595 26.7% 《휴대전화의 이동 방송 수신을 위한 안테나 제품》- 안테나, 콤보 / 휴대전화의 Poingting Device인 Stylus Pen 10,749 5.2% 《기지국 장비》- 5G 기지국 안테나 모듈 13,214 6.5% 《악세서리 등 기타》- 모바일 기기에 저장 매체(USB/SD메모리카드) 및 플러그 호환을 위한 연결제품 Gender 외- 모바일 기기와 출력장치(TV,모니터)를 HDMI 케이블로 연결하여 화면출력을 위한 제품HDMI 외 9,387 4.6% 바이오 히알루론산(Hyaluronic acid) 필러 외 4,070 2.0% 합 계 204,282 100.0% (2) 주요 제품 등의 가격변동추이 당사가 속한 휴대폰 부품 및 기타 부품업계는 경쟁사 난립 및 부품업계의 경쟁심화 등으로 매분기 3~4% 또는 그이상 수준의 단가가 인하 됩니다. 당사에서는 매년 신제품 개발 및 출시, 기능 추가 등을 통해 단가인하를 최소화 시키고 있으며, 또한 수량증대, 원가절감및 수율개선 등을 통해 수익성을 유지하고 있습니다. 3. 주요 원재료 현황 (1) 주요 원재료 등의 현황 (연결기준) (기준일:2020.09.30) (단위: 백만원,%) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비중 비고 무선통신응용장치 원재료 CHIP류 제품별 PCB ASS'Y 및 완제품 생산에 소요되는 부분 5,238 3.4% - IC류 16,878 11.0% - 사출류 21,262 13.9% - CABLE류 1,550 1.0% - PLUG류 9,880 6.4% - 안테나(ANT,5G외) 1,943 1.3% - 기타(모바일,5G,LED) 56,172 36.6% - 소계 112,923 73.6% - 외주가공비 SMD, 수삽, 자삽,제품, 상품, 기타 PCB ASS'Y 제작시 수삽,자삽 및 표면장착 6,991 4.5% - 상품 TA/DLC 외 TA/DLC 외 33,539 21.9% - 합 계 153,453 100.0% - *. 고객사 및 당사의 경쟁력 보호를 위해 매입처 표기는 생략합니다. (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사에서 매입하는 주요 원자재의 경우 제품판매가 인하율 보다 상대적으로 적은 매분기 2~3% 정도의 수준에서 판가가 인하되고 있습니다. 또한 해외에서 조달하는 원자재의 경우 환율의 영향에 따라 매입단가가 소폭 변동하기도 합니다. (3) 매입처와 회사와의 특수한 관계여부 - 해당사항 없음. 4. 생산 및 설비 (1) 생산능력 및 그 산출근거 (가) 생산능력 (연결기준) (단위 : 천개, 백만원) 사업부문 품 목 사 업 소 제 26 기 3분기 제 25 기 제 24 기 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 무선통신응용장치 T A 해외공장 78,011 152,168 99,081 153,936 103,433 146,743 D L C 해외공장 103,616 77,840 155,006 94,910 115,444 58,587 안테나(ANT,5G외) 본사 및 해외공장 2,438 93,156 5,477 127,998 15,598 39,668 LED 및 필러 외 본사 및 군포공장 722 7,106 641 6,335 696 7,574 악 세 서 리 외기 타 본사 및 해외공장 118,651 3,171 25,997 19,652 46,366 64,270 합 계 303,438 333,441 286,202 402,832 281,537 316,842 (나) 생산능력의 산출근거1) 산출기준 공시대상기간중 라인별 작업일수와 1일 작업시간을 기준 최대생산능력2) 산출방법라인별 UPH×1일작업시간×작업일수 (다) 평균가동시간 (별도기준)① 1일 평균 가동시간: 9시간② 월평균 실가동일수: 21일 (168시간)③ 누적 가동일수: 189일 (누적 1,701시간) 당사 제조 현장의 LINE은 매우 가변적인(Flexible) 생산 체계로서, LINE에 계측기와 조립용 치공구 그리고 JIG등의 보조 설비를 세팅하면 완성되는 형태이고, 생산 일정에 따라, 또는 LINE수 및 투입인원에 따라 생산수량이 유동적입니다. 이 생산능력은 본 보고서의 대상기간중에 적용된 당사의 생산 효율등의 지표를 토대로 공시 대상기간동안 지속적 운용시의 전체 생산능력을 표현한 것으로서 실제 생산수량 또는 금액과는 차이가 있을 수 있습니다. 또한 생산능력에 있는 금액은 당사 제품군의 평균 가격을 전체 수량으로 곱하여 산출된 것으로서 실제 생산 금액과 다를 수 있습니다.기타로 표시된 제품군은 소량 생산되는 제품, 샘플 제품 등을 포함한 것으로서, 표현된 수량 및 금액과 실제 생산 수량 및 금액과는 차이가 있을 수 있습니다. ( 2) 생산실 적 및 가동률 (가) 생산실적 (연결기준) (단위 : 천개, 백만원) 사업부문 품 목 사 업 소 제 26 기 3분기 제 25 기 제 24 기 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 무선통신응용장치 T A 해외공장 54,842 106,974 70,149 108,987 74,472 105,655 D L C 해외공장 72,842 54,722 109,745 67,197 83,120 42,182 안테나(ANT,5G외) 본사 및 해외공장 1,608 25,591 3,813 50,109 11,231 28,561 LED 및 필러 외 본사 및 군포공장 508 4,996 454 4,485 501 5,453 악 세 서 리 외기 타 본사 및 해외공장 83,411 2,229 18,406 13,913 33,384 46,274 합 계 213,211 194,512 202,567 244,691 202,708 228,125 ( 나) 당해 사 업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 공시대상기간가동가능시간 공시대상기간실제가동시간 공시대상기간평균가동률 무선통신 응용장치 제조 2,192 1,540 70.3% *. 공시대상기간 가능시간 : 공시 대상기간 전체일수 274일을 8시간씩 근무한다고 가정할 때, 최대 근무가능시간입니다. (3) 생산설비의 현황 등 (가) 생산설비의 현황 (연결기준) [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 (등기) 용인시 처인구 원삼면 좌항리 339-17 12,509㎡ 1,098 0 0 0 0 1,098 - 합 계 1,098 0 0 0 0 1,098 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가(등기) 용인시 처인구 원삼면 좌항리 339-17 공장외 7 2,790 0 0 92 0 2,698 - 중국외 Zhenhying Village Development Zone,Beizhakou JinnanDistrict Tianjin,hina 공장외 7,880 749 0 178 0 8,450 - 합 계 10,670 749 0 271 0 11,148 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(항목/수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인시 처인구 원삼면 좌항리 339-17 콘테이너 창고외 18 264 0 0 7 0 257 - 합 계 264 0 0 7 0 257 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 (항목/수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본 사 자가 용인시 처인구 원삼면 좌항리 339-17 SURFACE MOUNTER외 212 1,634 0 163 402 0 1,069 - 중국외 자가 Zhenhying Village Development Zone,Beizhakou JinnanDistrict Tianjin,hina 외 Gluing 기계 배치 기계 피더외 11,447 3,294 45 2,294 0 12,403 - 합 계 13,081 3,294 207 2,695 0 13,473 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 (항목/수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인시 처인구 원삼면 좌항리 339-17 카고트럭 외5 0 82 0 6 0 76 - 중국외 자가 Zhenhying Village Development Zone,Beizhakou JinnanDistrict Tianjin,hina 외 잔디의 3342CC 자동차외 479 75 27 71 0 455 - 합 계 479 157 27 77 0 531 - [자산항목 : 공구와기구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 (항목/수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인시 처인구 원삼면 좌항리 339-17 SOUND LEVEL METER외 792 180 11 0 56 0 135 - 중국외 자가 Zhenhying Village Development Zone,Beizhakou JinnanDistrict Tianjin,hina 외 AGING차(8台)외 4,318 395 0 856 0 3,857 - 합 계 4,499 406 0 912 0 3,992 - [자산항목 : 비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 (항목/수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인시 처인구 원삼면 좌항리 339-17 컴퓨터외 840 0 261 105 0 474 - 중국외 자가 Zhenhying Village Development Zone,Beizhakou JinnanDistrict Tianjin,hina 외 컴퓨터외 595 414 0 148 0 861 - 합 계 1,435 414 261 253 0 1,335 - [자산항목 : 금형] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 (항목/수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인시 처인구 원삼면 좌항리 339-17 SPH-4000외 347 591 221 327 153 0 333 - 중국외 자가 - - 0 0 0 0 0 0 - 합 계 591 221 327 153 0 333 - [자산항목 : 시설장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(항목/수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인시 처인구 원삼면 좌항리 339-17 에이징룸판넬외 81 623 0 270 12 0 340 - 중국외 자가 - - 0 273 0 5 0 268 - 합 계 623 273 270 17 0 608 - 5. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 (연결기준) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제 26 기 3분기 제 25 기 제 24 기 무선통신응용장치 TA 112,267 120,892 115,132 DLC 54,595 66,366 45,211 ANTㆍSTY 10,749 34,041 24,535 5G 기지국 안테나 모듈 13,214 35,417 - ACC 등 기타 9,387 22,566 55,466 바이오 4,070 5,210 - 합 계 204,282 284,492 240,345 (2) 판매경로 및 판매방법 등 (가) 판매조직 당사의 판매조직은 다음과 같습니다. 판매조직.jpg 판매조직 (나) 판매경로 구 분 품 목 판 매 경 로 비 고 수출 T A □ LOCAL 수출 개발품 수주 ⇒ 개발 ⇒ Local L/C(구매승인서)접 수 ⇒ 업체공급 - ANTENNA,기 타 □ DIRECT 수출 개발품 수주 ⇒ 개발 ⇒ L/C접수 ⇒ 업체공급 - 국내 B T H,D L C, ANTENNA,기 타 □ 제조회사 판매 개발품 수주 ⇒ 개발 ⇒ P/O접수 ⇒ 업체공급 - ( 다) 판매전략 당사는 국내외 제조업체와 ODM(자체개발주문자상표부착) 방식으로 제품을 생산,판매하고 있습니다. 이러한 안정된 시장기반 위에서 지속적으로 고부가제품을 개발, 발전시켜 나아가는 한편, 적극적인 해외시장 공략과 저가 가격의 생산 및 판매기지로서 중 국과 베트남, 미국 그리고 인도에 현지법인을 설립하였으며, 이는 당사의 원가경쟁력을 증대시키고 매출처의 다각화에 적극적으로 기여할 것 입니다. 6 . 수 주상황 당사의 제품은 무선통신 응용장치 제조업체의 생산계획에 의한 주문생산방식이며, 주문이3주내외의 단기 발주형식으로 이루어지고 있어, 시장상황에 따른 제품별 변동요인이 크기때문에 수주현황은 작성하지 아니하고 있습니다. 7. 시장위험과 위험관리 - 종속회사를 포함한 시장위험과 위험관리에 대한 자세한 사항은 Ⅲ.재 무 에 관한 사항 중 주석 '위험관리'를 참조하시기 바랍니다. 8 . 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황에 관한 사항 - 당사는 통화선물 파생상품을 거래중이며 그 성격에 따라 파생상품으로 평가될 수 있는 전환사채를 발행하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 파생상품 현황 (가) 통화선물 - 해당사항 없음. ( 나) 전환사채 -제1회차 구 분 내 용 사채의 명칭 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 - 용도 운영자금조달 발행일 2017-04-17 만기일 2020-04-17 액면이자율(%) 0% 보장수익율(%) 0% 원금상환방법 만기 일시상환 조기매도 청구권(Call Option) 발행일로부터 12개월이 경과하는 날로부터 1년간 매 3개월 마다 청구 가능 (조기상환 행사금액 : 분기단위 연복리 3.0%) 조기상환 청구권(Put Option) 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 이후 매 6개월 마다 청구 가능 전환사채의 행사가격 주당 5,600원(발행시 8,000원이며, 일정조건시 행사가격 조정) 전환가능 주식수 - 전환청구에 따라 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환권 행사기간 2018년 04월 17일부터 2020년 03월 17일 액면가액 - *.보고서 제출일 현재 전액 전환되었습니다. -제2회차 구 분 내 용 사채의 명칭 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 33,500,000,000원 용도 운영자금조달 발행일 2019-01-21 만기일 2022-01-21 액면이자율(%) 2% 보장수익율(%) 2% 원금상환방법 만기 일시상환 조기매도 청구권(Call Option) 해당사항 없음 조기상환 청구권(Put Option) 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 이후 매 6개월 마다 청구 가능 전환사채의 행사가격 주당 4,954원 전환가능 주식수 6,762,212주 전환청구에 따라 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환권 행사기간 2020년 1월 21일부터 2021년 12월 21일 액면가액 33,500,000,000원 (2 ) 평가내역 등에 관한 사항 - 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 다만, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은 (보고기간 종료일 현재 관찰가능한시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추정하였으며, 옵션의 경우에는 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정합니다. 가) 파생상품 현황 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 - 파생상품부채 : 기타파생상품부채(전환사채 전환권 및 Put Option) 44,347,233 30,251,600 합 계 44,347,233 30,251,600 나) 파생상품 구성 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환권 42,249,329 22,846,850 Put Option 2,097,904 7,404,750 합 계 44,347,233 30,251,600 다 ) 파생상품 손익 현황 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 통화선물 거래손실 - (228,900) 전환사채 평가이익 - 135,899 평가손실 (27,535,923) (8,856,994) 거래이익 - 69 거래손실 - (369) 합 계 (27,535,923) (8,950,295) *. 그 밖의 내용은 'Ⅲ.재무에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 9. 경 영상의 주요계약 등가. 최대주주 변경관련 주요계약 : 주식 양수도(경영권 포함) 계약 이행 완료(완료일자 : 2019년03월29일) (1) 당사의 최대주 주인 정혁진 (前)사내이사가 보유한 (주)알에프텍의 주식 1,985,422주(10.42%)를 제이준코스메틱(주)에게 양도하는 주식양수도계약을 체결하였습니다. : 계약 체결일 - 2018년 12월 05일 (체결 당 일 시가 5,560원 ) : 총 양수도 대금 - 19,854,220,000원(주당 10,000원, 자금원천:회사보유자금) : 계약금수령일 - 2018년 12월 05일 (총 대금의 10%) : 잔금수령일 - 2019년 01월 18일(총 대금의 90%) : 주식양도일 - 2019년 01월 18일 (양수도계약 이행 완료) (2) 상기 내용에 따라 정혁진 사내이사의 주식양도일에 차정운 (現)사내이사와 제이준코스메틱(주)는 각각 1,985,422주를 보유해 공동최대주주가 되었고, 그 당일 차정운 사내이사가 보유한 (주)알에프텍의 주식 1,985,422주 중 1,800,000주(9.33%)를 제이준코스메틱(주)에게 양도하는 주식양수도계약을 체결하였습니다. : 계약 체결일 - 2019년 01월 18일(체결 당 일 시가 6,660원 ) : 총 양수도 대금 - 23,400,000,000원(주당 13,000원, 자금원천:회사보유자금) : 계약금수령일 - 2019년 01월 18일 (총 대금의 40%) : 잔금수령일 - 2019년 03월 29일(총 대금의 60%) : 주식양도일 - 2019년 03월 29일 (양수도계약 이행 완료) (3) 계약 이행 완료에 따라 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주는 제이준코스메틱(주) 이며 보유주식은 3,785,422주(17.74%) 입니다. 나. 신 규사업 추진 및 흡수합병 관련 주요계약 : 주식 양수도(경영권 포함) 계약 이행 완료(완료일자 : 2019년06월07일), 흡수합병(완료 : 2019년 08월 22일) (1) 당사는 신규사업을 추진하고자 (주)유스필의 주식 550,000주(100%)를 양수하는 주식양수도계약을 체결하였습니다. : 계약 체결일 - 2019년 06월 05일 (체결 당 일 시가 : 비상장 주식으로 외부평가기관의 적정의견에 따라 주당 약39,091원에 인수함) : 총 양수도 대금 - 21,500,000,000원(주당 약39,091원, 자금원천:회사보유자금) : 계약금지급일 - 2019년 06월 05일 (총 대금의 20%) : 잔금지급일 - 2019년 06월 07일(총 대금의 80%) : 주식양수일 - 2019년 06월 07일 (양수도계약 이행 완료) (2) (주)유스필의 지분 100%를 2019.06.07 양수 완료하였고, 2019.08.19을 합병기일로 흡수합병이 완료되었습니다. - 관련 공시 : 2019.08.22 합병등 종료보고서 (3) 양 수도 내역 거래상대방 대상목적물 및 수량 매매대금(인수가액) 한국과학기술지주㈜ ㈜유스필 우선주 100,000주 3,909,090,909원 우희동 ㈜유스필 보통주 260,000주 10,163,636,364원 허정무 ㈜유스필 보통주 140,000주 5,472,727,273원 김선섭 ㈜유스필 보통주 35,000주 1,368,181,818원 서성환 ㈜유스필 보통주 15,000주 586,363,636원 합 계 550,000주 21,500,000,000원 10. 연 구 개 발활동 (1) 연구개발활동의 개요 및 운영현황 (가) 연구개발 담당조직 연구소.jpg 연구소 (나) 연구개발비용 (단위 : 백만원, %) 과 목 제 26 기 3분기 제 25 기 제 24 기 비 고 원 재 료 비 31 128 241 - 인 건 비 3,251 3,536 2,848 - 감 가 상 각 비 131 175 58 - 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 1,423 2,524 1,271 - 연구개발비용 계 4,836 6,363 4,418 - 회계처리 판매비와 관리비 4,836 6,363 4,418 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.4% 2.2% 1.8% - (다) 연구개발 품목- 모바일 충전기- 무선전력전송 - 안테나- 5G 기지국 안테나 모듈- Stylus pen- GENDER 외- LED Lighting , LED Module, LED용 전원공급장치 (라) 연구개발 인력현황 (기준일: 2020.09.30) (단위 : 명) 직 위 기 초 증 가 감 소 기 말 임원 4 1 1 4 직원 59 10 5 64 소계 63 11 6 68 (2) 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 상품화된 내용 비 고 NavigationHandfree Kit 외 5건 ㈜ 알에프텍부설연구소 휴대폰망을 이용한 Navigation Service 확대에 대비한 제품으로서 손쉬운 설치로 운전 중 사용자 조작을 편리하게 함으로서 내수 및 수출시장 확대를 실현 NavigationHandfree Kit국내 출시 및 해외 다수 2001년 외 개발완료 Cigar Lighter Charger 외 3건 ㈜ 알에프텍부설연구소 자동차에서 간편하게 휴대폰을 충전 유럽향 Version 외 다수 1997년 외 개발완료 Data Link Cable외1건 ㈜ 알에프텍부설연구소 휴대폰과 노트북 및 PC연결을 원하는 사용자들의 수요 증가로내수는 물론 수출시장 확대가 현재 실현. Data Link Cable 1998년 외 개발완료 FM Module Ear/Mic ㈜ 알에프텍부설연구소 기존 Ear/Mic에 FM청취기능을 내장하여 내수,수출 FM Module Ear /Mic 1999년 외 개발완료 MP3ENCODER ㈜ 알에프텍부설연구소 일반 MP3 Player와 달리 MP3 Encoding기능을추가하여 Computer의 도움 없이도 MP3 File을 저장할수 있고 음성녹음 또한 MP3 file로 저장할수 있음. M P3 ENCODER01년8월부터수출중(COBY:MPR650) 2001년 외 개발완료 MP3/Cassete용 Ear / Mic ㈜ 알에프텍부설연구소 기존 리모콘 Cable을 무선화함으로서 국내.외 MP3 사용자및 Cassete 사용자의 기존수요및 예측수요 증가로 내수및 수출시장확대 MP3/Cassete용 Ear / Mic - Battery Pack ㈜ 알에프텍부설연구소 Battery Cell의 보호기술확보로 향후 휴대폰의 기하급수적 수요증가로 인한 매출확대 Battery Pack - Travel Adapter외 9건 ㈜ 알에프텍부설연구소 휴대가 용이하도록 사용자의 휴대의 편의성을 고려한 Compact한Interface형 AC/DC 충전기로서 특히 국내의 TTA 표준화기준에 따라 설계. GSM 휴대폰 사용자의 급증으로 유럽 및 중국시장 수출 확대로월30만대규모로 수출되고 있음 TA12/TA011G유럽/영국/중국 외 1998년 외 개발완료 Battery Charger ㈜ 알에프텍부설연구소 휴대성,충전효율,절전 기능을 추가하여 Compact한 Design으로Word Wide GSM 수출용 신모델. DCR045 SeriesQ200 SeriesA509 Series 2001년 개발완료 Desk Top Charger 외 3건 ㈜ 알에프텍부설연구소 AC/DC형 탁상용 순차 충전기로서국내휴대폰 사용자의 수요증가로 내수시장의 폭발적인 확대로 주력모델이 되었음. AC/DC형 탁상용순차충전기 99년 외 개발완료 Portable Charger ㈜ 알에프텍부설연구소 모바일폰(이동통신 단말기, 핸드폰 또는 이동전화)의 휴대용 충전장치에 관한 것으로서 허리벨트(Belt)에 차고 휴대가 용이하게 설계되어 있으며,트래블어댑터(Travel Adapter)를 사용하여 2차전지 및 모바일폰의 배터리를 동시에 충전시킬 수 있는 충전기. 휴대용 충전기 2003년 12월 특허취득 Anycall Theater ㈜ 알에프텍부설연구소 휴대폰을 충전하면서 스피커폰으로 통화하거나, 휴대폰의 MP3나 외부기기와 연결하여 고음질 스피커로 감상할 수 있는 멀티기능제품으로 휴대폰 일체형의 세련된 디자인과 고음질 스피커 디지털 음향 재생 가능. 휴대폰 부가제품(탁상용 A/V제품) 2004년 개발완료(2005년 신제품 개발) FM Transmitter외 1건 ㈜ 알에프텍부설연구소 휴대폰, MP3등의 음악·음성을 FM 스테레오 전파로 송신 FM수신라디오를 내장한 오디오기기, 카오디오 등에서 재생할 수 있는 FM STEREO 송신기 제품과 DMB 휴대폰의 동영상을 UHF 전파로 송신하여 Car TV와 연결하여 고화질로 감상할 수 있는 멀티기능 제품으로 휴대폰 일체형의 세련된 디자인과 고음질 스피커 디지털 음향 재생 가능. 모듈 2004년 개발완료(2005년 신제품 개발) Blue Tooth Mobile Theater ㈜ 알에프텍부설연구소 휴대폰의 MP3음악을 내장된 블루투스 모듈로 무선으로 수신하여 앰프와 고음질 스피커로써 재생할 수 있고 아울러 고주파를 통한 무접점 충전 방식으로 휴대폰을 충전할 수 있는 멀티미디어 제품 제품 2005년 개발완료(2005년 신제품 개발) DMB 지상파Antenna ㈜ 알에프텍부설연구소 DMB 주파수 대역인 VHF대역의 안테나는 실제 크기가 적어도 34cm 이지만 당사가 개발한 DMB 안테나는 15cm이하로 소형화 하면서 각종 유전물질등을 사용하여 성능을 향상 시킨 제품 제품 2006년 개발완료 FM TUNER(송신 MODULE) ㈜ 알에프텍부설연구소 휴대폰MP3등의 음성을 FM스테레오 전파로 송신, FM수신라디오를내장한 오디오기기 카오디오등에서 재생할 수 있는 송신 MODULE 모듈 2006년 개발완료 MPORT3H ㈜ 알에프텍부설연구소 차량용 TELEMATICS에 Handsfree 기능을 부가시킨 모듈 모듈 2006년 개발완료 LED LIGHTING"Welluce" ㈜ 알에프텍부설연구소 친환경, 초절전형,초박형 면발광 구조의 LED 조명 제품 2007년 개발완료 LED LIGHTING ㈜ 알에프텍부설연구소 형광체 변경을 통한 서로 다른 색온도의 LED를 이용한 감성조명시스템 제품 2008년 개발완료 조명용 전원공급장치(SMPS) ㈜ 알에프텍부설연구소 LED 조명을 위한 전원공급장치 제품군 완료 제품 2009년 개발완료 LED가로등 ㈜ 알에프텍부설연구소 스마트 프로젝트 과제, LED가로등 개발 완료 제품 2010년 개발완료 무선충전 ㈜ 알에프텍부설연구소 스마트폰 장착등 무선충전 Rx-Cover제품 개발 완료 제품 2015년 개발완료 알포스(R Force) ㈜ 알에프텍부설연구소 자사브랜드 알포스(R Force) 개발 완료 제품 2015년 개발완료 5G 기지국안테나 모듈 ㈜ 알에프텍부설연구소 5G 기지국 안테나 모듈 개발 완료 제품 2019년 개발완료 11. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 지적재산권현황 (5년) 구 분 발 명 의 명 칭 등 록 일 자 등록번호 출원번호 특허등록(상표 외) 안테나 위상 변위기 2020.04.06 10-2299686 10-2019-0020176 전자 장치용 도킹스테이션 2020.02.04 10,551,873 B2 15/892,592 안테나 및 이의 제조방법 2018.06.25 10-1872767 10-2017-0088227 유무선충전장치 2018.06.11 10-1868445 10-2016-0015092 차량의 램프를 제어하는 장치 및 방법 2018.03.22 10-1842958 10-2016-0002657 무선통신용 안테나 2018.01.16 30-0941021 30-2017-0024297 안테나 및 이를 구비하는 단말기 장치 2017.12.20 10-1812782 10-2016-0177964 안테나 및 이를 포함하는 개인휴대 단말기 2017.10.31 10-1794166 10-2016-0017057 엘이디램프 2017.05.19 10-1739846 10-2014-0166196 방열LED 드라이버를 사용한 LED 전구(미국) 2017.02.28 US 9,581,319 B2 PCT/KR2013/002038 방열LED 드라이버를 사용한 LED 전구(일본) 2017.02.03 6085692 PCT/KR2013/002038 유무선충전장치 2016.11.29 10-1682664 10-2015-0119231 LED 평판 조명장치 2016.11.04 10-1674898 10-2016-0046757 프레임 고정클립 2016.10.31 10-1672740 10-2015-0071529 포장용 결속밴드 2016.10.24 20-0481667 20-2015-0004203 안테나 제조방법 및 이를 위한 금형 2016.10.18 10-1668669 10-2015-0107874 안테나를 포함하는 휴대폰 케이스 커버 및 이의 제조방법 2016.06.22 10-1634285 10-2015-0015809 휴대단말기용충전기 2016.04.26 30-0852175 30-2015-0060074 R-Force 2016.03.23 40-1168597 40-2015-0036613 알포스 2016.03.09 40-1165818 40-2015-0036608 포켓 슬라이드 타입 금형 블럭 및 이를 포함하는 금형 장치 2016.02.18 10-1597222 10-2014-0052156 LED 조명등용 프레임 고정 클립 2016.01.28 30-0837783 30-2015-0017270 휴대폰단말기용 충전기 2016.01.07 30-0834376 30-2015-0036128 휴대폰단말기용 충전기 2016.01.07 30-0834380 30-2015-0036135 휴대단말기용 무선충전기 2016.01.07 30-0834386 30-2015-0036144 안테나 제조를 위한 연성인쇄회로기판 및 이의 제조방법 2015.11.26 10-1573779 10-2014-0172840 휴대단말기용 무선충전기 2015.08.24 30-0812439 30-2015-0008940 휴대단말기용 무선충전기 2015.08.24 30-0812439 30-2015-0008340 LED 조명의 디밍 제어 회로 2015.01.27 10-1488682 10-2013-0058144 *. 최근 5년간의 내역이며 작성 기준일 현재까지 유효한 특허는 총61개(존속기간 만료 특허 제외) 입니다. (2) 환경정책 (가) 분쟁광물 사용금지 정책당사는 아프리카 DRC (Democratic Republic of Congo : 콩고민주공화국)와 DRC를 중심으로 인접국가들(수단,르완다,브룬디,간다,잠비아,앙골라,탄자니아,중앙아프리카 공화국)에서 생산되는 분쟁광물의 사용금지 정책을 이행해 나갈 것 입니다. (나) 분쟁광물이란?분쟁광물이란 아프리카 DRC (Democratic Republick of Congo : 콩고민주공화국)와 DRC를 중심으로 인접들 (수단,르완다,브룬디,간다,잠비아,앙골라,탄자니아,중앙아프리카 공화국)에서 생산되는 금,탄탈륨,주석,텅스텐을 의미합니다. (다) 분쟁광물 규제란?아프리카 분쟁지역(DR 콩고 등 10개국)에서 자행되는 인권유린, 아동노동 착취, 성폭행 등 사회적 문제를 근절 시키기 위한 경제적 제재의 일환으로 선진국들을 중심으로 이들 지역에서 채굴되는 4대 광물 (3TG : 주석,텅스텐,탄탈륨,금)을 분쟁광물로 지정하고 채굴자금이 반군의 군자금으로 유입되는 것을 방지하고자 기업들의 분쟁광물 사용을 제재하는 새로운 규제를 말합니다. (라) 환경목표지속적인 환경개선을 통한 고객의 기대 및 요구를 충족시키며, 환경친화적인 제품 생산을 위해 최선을 다한다. (마) 달성방안 - 환경관련 법규 및 그 밖의 요건을 기본으로하여 환경규정을 지속적으로 준수한다. - 폐기물, 분리수거, 재활용 또는 유해화학물질 사용 억제하여 환경오염물질발생을 최소화 한다. - 주요 환경측면 및 환경규제를 파악하여 이에 대한 환경목표 및 세부 목표를 수립하고 실천한다. - 내부심사 및 경영자검토를 통하여 환경경영시스템을 이해할 수 있도록 필요한 정보를 제공함으로써 환경 경영 활동에 대한 투명성을 확보한다. (3) 환경경영시스템 인증 - ISO 14001 환경경영시스템 인증 유지 : 최초인증 2003년 9월 30일 : 유효기간 2020년 12월 21일 (4) 기업인수목적회사의 합병추진 -해당사항 없음 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약 연결재무정보 (K-IFRS 적용) (단위: 백만원) 구 분 제26기 3분기(2020.09.30) 제25기(2019.12.31) 제24기(2018.12.31) 자 산 유동자산 161,270 144,933 121,282 현금 및 현금성자산 59,803 72,747 60,731 매출채권 29,385 25,133 14,062 기타금융자산(유동) 34,623 6,359 10,270 재고자산 34,520 38,622 30,339 기타유동자산 2,901 1,931 5,687 당기법인세자산 38 141 193 비유동자산 129,577 109,338 55,765 유형자산 54,895 53,691 37,094 무형자산 26,558 26,821 4,974 투자부동산 16,805 7,918 - 사용권자산 3,120 1,495 - 이연법인세자산 20,177 10,181 4,992 관계기업투자 2,923 - - 기타금융자산(비유동) 5,099 9,232 8,705 자산총계 290,847 254,270 177,047 부 채 유동부채 134,205 119,450 54,545 비유동부채 5,197 2,070 1,011 부채총계 139,401 121,520 55,555 자 본 지배기업의 소유주지분 151,446 132,751 121,492 자본금 12,664 10,811 9,525 자본잉여금 65,430 37,762 27,980 기타자본구성요소 1,196 (1,686) (3,943) 이익잉여금 72,156 85,864 87,930 비지배지분 - - - 자본총계 151,446 132,751 121,492 부채 및 자본 총계 290,847 254,270 177,047 구 분 제26기 3분기(2020.01.01~2020.09.30) 제25기(2019.01.01~2019.12.31) 제24기(2018.01.01~2018.12.31) 매출액 204,282 284,492 240,345 영업이익(손실) 6,755 13,137 5,767 당기순이익(손실) (12,119) (1,807) 6,607 지배기업의 소유주지분 (9,392) (1,807) 6,607 비지배지분 - - - 당기총포괄이익(손실) (9,392) (2,681) 7,438 지배기업의 소유주지분 (9,392) (2,681) 7,438 비지배지분 - - - 기본주당이익 (원) (536) (90) 353 희석주당이익 (원) (536) (90) 353 연결에 포함된 회사수 9 9 7 *. 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제26기 3분기(당기)재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표이며, 제25기(전기), 제24기(전전기) 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. *. 기본주당이익 산출근거는 "Ⅲ.재무에 관한 사항 중 주석사항"을 참조하시기 바랍니다. *. 연결에 포함된 회사수는 "Ⅰ.회사의 개요 중 연결대상 종속회사 개황"을 참조하시기 바랍니다. 2. 요약 별도재무정보 (K-IFRS 적용) (단위: 백만원) 구 분 제26기 3분기(2020.09.30) 제25기(2019. 12. 31) 제24기(2018. 12. 31) 자 산 유동자산 112,559 107,978 87,503 현금 및 현금성자산 44,658 51,459 51,631 매출채권 20,843 21,855 11,981 기타금융자산(유동) 39,547 27,305 17,909 재고자산 6,300 5,501 5,076 기타유동자산 1,174 1,661 765 당기법인세자산 37 198 140 비유동자산 100,064 83,348 36,576 유형자산 21,865 28,452 14,285 무형자산 2,373 21,644 2,691 투자부동산 13,014 3,441 - 종속기업 및 관계기업투자 36,697 8,685 5,428 이연법인세자산 20,606 11,211 5,533 기타금융자산(비유동) 4,571 8,770 8,639 사용권자산 939 1,144 - 자산총계 212,624 191,327 124,079 부 채 유동부채 109,478 96,736 28,322 비유동부채 3,495 1,953 970 부채총계 112,973 98,689 29,292 자 본 자본금 12,664 10,811 9,525 자본잉여금 65,430 37,762 25,067 기타자본구성요소 (384) (1,817) - 이익잉여금 21,941 45,883 60,195 자본총계 99,651 92,638 94,787 부채 및 자본 총계 212,624 191,327 124,079 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 제26기 3분기(2020.01.01~2020.09.30) 제25기(2019.01.01~2019.12.31) 제24기(2018.01.01~2018.12.31) 매출액 80,342 130,549 115,380 영업이익(손실) (4,579) 811 (291) 당기순이익(손실) (22,353) (14,095) (9,950) 당기총포괄이익(손실) (21,074) (16,130) (9,704) 기본주당이익 (원) (989) (705) (532) 희석주당이익 (원) (989) (705) (421) *. 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제26기 3분기(당기)재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표이며, 제25기(전기), 제24기(전전기) 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. *. 기본주당이익 산출근거는 "Ⅲ.재무에 관한 사항 중 주석사항"을 참조하시기 바랍니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서(26기 3분).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 26 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 25 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 161,269,821,314 144,932,675,145 현금및현금성자산 59,802,867,870 72,746,845,518 매출채권 29,385,446,623 25,133,079,100 기타유동금융자산 34,622,989,437 6,359,390,497 재고자산 34,519,688,115 38,622,094,737 기타유동자산 2,901,271,129 1,930,538,577 당기법인세자산 37,558,140 140,726,716 비유동자산 129,577,438,340 109,337,648,279 유형자산 54,894,969,029 53,691,071,456 영업권 이외의 무형자산 26,557,613,890 26,820,803,514 투자부동산 16,804,711,013 7,917,815,064 사용권자산 3,120,164,587 1,495,105,726 이연법인세자산 20,177,454,829 10,181,158,344 관계기업투자주식 2,923,132,415 0 기타비유동금융자산 5,099,392,577 9,231,694,175 자산총계 290,847,259,654 254,270,323,424 부채 유동부채 134,204,704,834 119,449,827,406 단기매입채무 29,185,384,956 23,529,696,335 단기차입금 14,791,156,310 14,034,100,000 유동성장기차입금 7,761,535,576 0 기타유동금융부채 50,650,037,644 36,147,892,637 유동리스부채 1,156,707,452 812,750,829 유동성전환사채 29,267,421,188 42,516,495,547 기타유동부채 1,254,092,398 845,162,737 당기법인세부채 138,369,310 1,563,729,321 비유동부채 5,196,513,612 2,069,712,102 장기차입금 0 0 퇴직급여부채 2,352,004,905 1,069,888,335 기타비유동금융부채 866,756,801 320,449,872 비유동리스부채 1,977,751,906 679,373,895 부채총계 139,401,218,446 121,519,539,508 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 151,446,041,208 132,750,783,916 자본금 12,663,527,500 10,810,709,000 자본잉여금 65,430,074,560 37,762,036,894 기타자본구성요소 1,196,315,633 (1,685,680,127) 이익잉여금(결손금) 72,156,123,515 85,863,718,149 자본총계 151,446,041,208 132,750,783,916 자본과부채총계 290,847,259,654 254,270,323,424 연결 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 77,967,264,901 204,281,966,262 91,540,513,815 209,850,824,960 매출원가 66,727,992,845 175,382,332,027 75,736,218,283 180,587,887,580 매출총이익 11,239,272,056 28,899,634,235 15,804,295,532 29,262,937,380 판매비와관리비 7,378,080,970 22,144,988,426 9,119,507,102 20,269,553,187 판매관리비 6,001,850,579 17,308,982,192 7,640,362,698 16,019,230,202 연구개발비 1,376,230,391 4,836,006,234 1,479,144,404 4,250,322,985 영업이익(손실) 3,861,191,086 6,754,645,809 6,684,788,430 8,993,384,193 금융수익 995,871,984 6,293,126,254 2,428,311,310 6,777,984,630 금융원가 19,105,439,457 34,880,001,901 (9,959,739,778) 14,856,366,989 관계기업투자이익(손실) 114,584,609 (4,722,987,508) 1,218,359,387 1,218,359,387 기타이익 6,869,395,468 7,689,028,558 598,642,554 1,689,017,353 기타손실 463,436,037 797,071,711 370,715,338 584,407,381 법인세비용차감전순이익(손실) (7,727,832,347) (19,663,260,499) 20,519,126,121 3,237,971,193 법인세비용 (3,755,633,936) (7,544,537,172) 2,295,226,152 (3,029,627,928) 당기순이익(손실) (3,972,198,411) (12,118,723,327) 18,223,899,969 6,267,599,121 기타포괄손익 (2,620,602,530) 2,726,570,308 1,752,707,108 2,748,981,993 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (1,190,195,008) 368,984,125 1,752,707,108 2,748,981,993 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (1,190,195,008) 368,984,125 1,752,707,108 2,748,981,993 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,430,407,522) 2,357,586,183 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 (199,263,399) 0 0 지분법자본변동 (1,443,480,269) 1,384,058,691 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,837,751,097 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 13,072,747 (664,960,206) 0 0 총포괄손익 (6,592,800,941) (9,392,153,019) 19,976,607,077 9,016,581,114 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (3,972,198,411) (12,118,723,327) 18,223,899,969 6,267,599,121 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (6,592,800,941) (9,392,153,019) 19,976,607,077 9,016,581,114 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (171) (536) 881 318 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (171) (536) 881 318 연결 자본변동표 제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 9,525,000,000 25,066,715,461 (1,029,964,353) 87,930,097,773 121,491,848,881 0 121,491,848,881 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 6,267,599,121 6,267,599,121 0 6,267,599,121 배당금지급 0 0 0 0 0 0 0 전환권재매입손실 0 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 (223,509,973) 0 0 (223,509,973) 0 (223,509,973) 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산이익(손실) 0 0 2,748,981,993 0 2,748,981,993 0 2,748,981,993 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 1,142,853,000 11,900,753,524 0 0 13,043,606,524 0 13,043,606,524 보험의수리적이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 복합금융상품 전환 종속기업의 합병 0 (547,392,387) 0 0 (547,392,387) 0 (547,392,387) 종속기업의 처분에 따른 변동 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 매도가능증권평가이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 1,142,853,000 11,129,851,164 2,748,981,993 6,267,599,121 21,289,285,278 0 21,289,285,278 2019.09.30 (기말자본) 10,667,853,000 36,196,566,625 1,719,017,640 94,197,696,894 142,781,134,159 0 142,781,134,159 2020.01.01 (기초자본) 10,810,709,000 37,762,036,894 (1,685,680,127) 85,863,718,149 132,750,783,916 0 132,750,783,916 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 (12,118,723,327) (12,118,723,327) 0 (12,118,723,327) 배당금지급 0 0 0 0 0 0 0 전환권재매입손실 0 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 (290,781,186) 0 0 (290,781,186) 0 (290,781,186) 지분법자본변동 0 0 1,079,565,779 0 1,079,565,779 0 1,079,565,779 해외사업환산이익(손실) 0 0 368,984,125 0 368,984,125 0 368,984,125 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (155,425,451) (155,425,451) 0 (155,425,451) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 0 0 1,433,445,856 (1,433,445,856) 0 0 0 전환사채의 전환 1,852,818,500 27,958,818,852 0 0 29,811,637,352 0 29,811,637,352 보험의수리적이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 복합금융상품 전환 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 합병 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 처분에 따른 변동 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 매도가능증권평가이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 1,852,818,500 27,668,037,666 2,881,995,760 (13,707,594,634) 18,695,257,292 0 18,695,257,292 2020.09.30 (기말자본) 12,663,527,500 65,430,074,560 1,196,315,633 72,156,123,515 151,446,041,208 0 151,446,041,208 연결 현금흐름표 제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동현금흐름 18,443,571,877 3,769,631,647 영업에서 창출된 현금흐름 22,150,367,619 3,531,221,784 이자지급(영업) (1,780,449,182) (1,399,277,900) 이자수취(영업) 1,209,355,461 2,623,777,693 법인세납부(환급) (3,135,702,021) (986,089,930) 배당금수취(영업) 0 0 재무활동현금흐름 (2,058,916,783) 53,367,545,647 장기차입금의 증가 0 (1,051,000,000) 장기차입금의 상환 0 0 자기주식의 취득 0 0 단기차입금의 상환 0 0 단기차입금의 증가 715,700,589 (3,886,776,370) 리스부채의 감소 (2,668,351,972) (711,074,462) 유동성장기부채의 감소 (20,000,000) 0 자본금의 증가 0 0 전환사채의 증가 0 0 전환사채의 감소 (7,385,600) 58,953,667,646 임대보증금의 증가 0 0 임대보증금의 감소 (78,879,800) 62,728,833 배당금지급 0 0 투자활동현금흐름 (29,339,730,426) (45,424,652,322) 단기금융상품의 처분 0 0 단기금융상품의 취득 (1,995,060,000) 7,226,879,907 단기대여금및수취채권의 처분 (13,617,600,000) 2,085,700,000 장기금융상품의 처분 587,857,981 4,301,514,432 당기손익인식금융자산의 처분 8,926,909,664 0 당기손익인식금융자산의 취득 0 0 기타포괄손익인공정가치측정금융자산의 취득 (18,691,511,509) (9,000,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 0 0 장기대여금및수취채권의 처분 244,797,480 (72,181,400) 종속기업투자의 감소 0 (1,218,359,387) 관계기업투자의 증가 (2,000,000,000) 0 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 보증금의 감소 0 0 보증금의 증가 34,552,596 (430,768,752) 보증예치금의 감소 0 37,171,800 보증예치금의 증가 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 투자부동산의 처분 9,879,038,653 0 투자부동산의 취득 (8,617,898,463) 0 유형자산의 처분 19,883,368,786 1,511,865,081 유형자산의 취득 (23,886,205,424) (29,289,501,005) 무형자산의 처분 1,639,951 1,092,297,401 무형자산의 취득 (89,620,141) (634,289,000) 사업결합 0 (21,034,981,399) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (12,955,075,332) 11,712,524,972 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 11,097,684 1,134,029,400 현금및현금성자산의순증가(감소) (12,943,977,648) 12,846,554,372 기초현금및현금성자산 72,746,845,518 60,730,707,675 연결범위 변경으로 인한 현금의 흐름 0 0 기말현금및현금성자산 59,802,867,870 73,577,262,047 3. 연결재무제표 주석 제 26(당)분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 제 25(전)분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 주식회사 알에프텍과 그 종속기업 1. 일반사항 가. 지배기업의 개요 주식회사 알에프텍(이하 "지배기업")은 경기도 용인시 처인구 원삼면 죽양대로 1763 번길 60번지에 본사를 두고 있으며, 1995년 2월 22일에 설립되어 2002년 5월 16일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장한 상장회사로서 TRAVEL CHARGER, DATA LINK KIT, 무선충전기, DMB ANTENNA 등 이동통신 단말기 부가제품과 LED조명기기의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업의 보 고기간 종료일 현재의 자본금은 보통주 12,663,528천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(주1) 제이준코스메틱(주) 4,000,046 15.79% (주1) 자기주식 622,061주를 차감하지 않은 지분율입니다. 나. 종속기업 및 관계기업에 대한 개요 (1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 소재지 사용재무제표일 업종 당분기말 전기말 RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. 100.0 100.0 중국 09월 30일 전자부품제조 RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 100.0 100.0 중국 09월 30일 전자부품제조 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 100.0 100.0 베트남 09월 30일 전자부품제조 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 100.0 100.0 베트남 09월 30일 전자부품제조 RFT TELECOM USA INC. 100.0 100.0 미국 09월 30일 전자부품판매 ㈜알에프아이씨티 100.0 100.0 대한민국 09월 30일 스마트미터링컨설팅외 RFTECH MOBILE INDIA 100.0 100.0 인도 09월 30일 전자부품제조 ㈜이도파트너스 100.0 100.0 대한민국 09월 30일 서비스 경영컨설팅 ㈜알에프바이오 100.0 - 대한민국 09월 30일 의료기기제조 (2) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. 24,900 94,637 (69,737) - - (14,153) RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD 14,141,607 10,242,082 3,899,525 32,942,885 692,752 819,910 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 5,373,785 1,845,421 3,528,364 375,113 190,734 337,456 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 106,650,587 52,963,277 53,687,310 171,678,748 12,279,013 13,436,831 RFT TELECOM USA, INC. 9,673,318 10,417,446 (744,128) 33,784,313 (1,011,020) (920,847) ㈜알에프아이씨티 48,646 222,945 (174,299) - 58,632 58,632 RFTECH MOBILE INDIA 4,663,104 2,813,067 1,850,037 - (375,874) (407,717) ㈜이도파트너스 2,400,913 1,881,611 519,302 - (658,861) (658,861) ㈜알에프바이오 31,953,315 5,462,832 26,490,483 3,237,645 (611,196) (611,196) (3) 종속기업의 당분기 현금흐름 요약 정보는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 기업명 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 환율변동효과 기초의 현금및현금성자산 기말의 현금및현금성자산 RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. 3,363 - - (2,499) 23,243 24,107 RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. (1,584,590) 123,585 (59,176) (318,515) 2,453,367 614,672 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 139,123 199,951 (671,786) 65,547 413,388 146,225 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 16,758,509 (7,384,808) (12,206,732) (26,028) 14,711,494 11,852,435 RFT TELECOM USA INC. (454,583) - - (160,609) 1,138,804 523,612 ㈜알에프아이씨티 8,687 - 12,978 - - 21,664 RFTECH MOBILE INDIA (140,006) (1,429,712) (1,692,085) 1,475,523 2,176,016 389,736 이도파트너스 (623,598) (84,800) 791,156 - 305,787 388,545 ㈜알에프바이오 241,290 (1,970,685) 4,848,114 - 3,065,572 6,184,291 (4) 보고기간 종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 소재지 사용재무제표일 업종 당분기말 전기말 ㈜지오티스 28.0 28.0 대한민국 09월 30일 전자부품제조 이도헬스케어 17.9 12.45 대한민국 09월 30일 화장품제조판매 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. - 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 2018년 발표와 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 한국회계기준원의 회계기준위원회는 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ리스료 감면이 2021년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 동일한 경우는 거의 없습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 판단과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 31,748 16,771 보통예금 20,591,604 30,974,213 외화예금 36,832,516 29,440,262 초단기금융상품 2,347,000 12,315,600 합 계 59,802,868 72,746,846 4. 기타금융자산( 유동 및 비유동) 가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타금융자산(유동) 및 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동) 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동) 단기대여금 13,473,016 - 16,000 - 미수금 6,132,817 - 2,167,775 - 미수수익 313,610 - 39,115 - 단기금융 자산 4,255,660 - 2,210,000 - 장기금융 자산 - 227,706 - 823,231 당기손익-공정가치측정금융자산 10,447,886 1,260,800 1,926,500 800 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,103,500 - 6,670,054 장기대여금 - 72,635 - 272,348 보증금 - 1,434,752 - 1,465,261 합 계 34,622,989 5,099,393 6,359,390 9,231,694 나. 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 지분율 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정항목 비상장주식 판교테크노벨리 - 800 800 800 800 비상장주식 티케이오비트 - 1,260,000 1,260,000 - - 투자전환사채 진이어스 - 2,500,000 2,500,000 - - 투자전환사채 (주)제이준코스메틱 - 1,135,736 1,135,736 - - 상장주식외 기타 - 6,812,150 6,812,150 1,926,500 1,926,500 소계 11,708,686 11,708,686 1,927,300 1,927,300 기타포괄손익-공정가치측정항목 비상장주식 ㈜애덜린 10% 103,500 103,500 103,500 103,500 비상장주식 ㈜이도헬스케어 - - - 4,566,554 4,566,554 비상장주식 ㈜자스텍엠 10% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 소계 2,103,500 2,103,500 6,670,054 6,670,054 합 계 13,812,186 13,812,186 8,597,354 8,597,354 다. 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,927,300 2,120,076 취득 28,530,305 9,000,000 처분 (18,793,731) - 평가이익 132,541 - 평가손실 (87,729) (7,934) 기말금액 11,708,686 11,112,142 라. 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 6,670,054 - 대체 (4,566,554) - 기말금액 2,103,500 - 마 . 보고기간 종료일 현재 단기대여금 및 미수금에 대한 손실충당금 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 14,973,016 1,516,000 - 손실충당금 (1,500,000) (1,500,000) 미수금 6,269,867 2,304,824 - 손실충당금 (137,049) (137,049) 5. 금융상품의 범주별 내역 및 관련 손익가. 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 59,802,868 - - 59,802,868 매출채권 29,385,447 - - 29,385,447 기타금융자산(유동) 24,175,103 10,447,886 - 34,622,989 기타금융자산(비유동) 1,735,093 1,260,800 2,103,500 5,099,393 합 계 115,098,511 11,708,686 2,103,500 128,910,697 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 29,185,385 29,185,385 단기차입금 - 14,791,156 14,791,156 유동성장기차입금 - 7,761,536 7,761,536 기타금융부채(유동) 44,347,233 6,302,805 50,650,038 리스부채(유동) - 1,156,707 1,156,707 전환사채 - 29,267,421 29,267,421 기타금융부채(비유동) - 866,757 866,757 리스부채(비유동) - 1,977,752 1,977,752 합 계 44,347,233 91,309,519 135,656,752 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 72,746,846 - - 72,746,846 매출채권 25,133,079 - - 25,133,079 기타금융자산(유동) 4,432,890 1,926,500 - 6,359,390 기타금융자산(비유동) 2,560,840 800 6,670,054 9,231,694 합 계 104,873,655 1,927,300 6,670,054 113,471,009 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 23,529,696 23,529,696 단기차입금 - 14,034,100 14,034,100 기타금융부채(유동) 30,251,600 5,896,293 36,147,893 전환사채 - 42,516,496 42,516,496 기타금융부채(비유동) - 320,450 320,450 합 계 30,251,600 86,297,035 116,548,635 나. 보고기간 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 이자수익 983,562 - 983,562 외환차익 3,656,372 - 3,656,372 외화환산이익 670,127 - 670,127 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 781,106 781,106 외환차손 (654,106) - (654,106) 외화환산손실 (498,031) - (498,031) 장기금융상품평가이익 42,933 - 42,933 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - (764,322) (764,322) 합 계 4,200,857 16,784 4,217,641 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 외환차익 - 160,391 160,391 외화환산이익 - 41,568 41,568 이자비용 - (4,146,673) (4,146,673) 외화환산손실 - (282,943) (282,943) 외환차손 - (1,040,938) (1,040,938) 파생상품평가손실 (27,535,923) - (27,535,923) 합 계 (27,535,923) (5,268,595) (32,804,518) (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 합 계 이자수익 1,651,989 - 1,651,989 외환차익 2,914,478 - 2,914,478 외화환산이익 1,260,947 - 1,260,947 외환차손 (45,793) - (45,793) 외화환산손실 (180,527) - (180,527) 파생상품거래이익 - 69 69 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 - (7,934) (7,934) 합 계 5,601,094 (7,865) 5,593,229 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 외환차익 - 777,490 777,490 외화환산이익 - 37,113 37,113 파생상품평가이익 135,899 - 135,899 이자비용 - (4,492,911) (4,492,911) 외화환산손실 - (467,119) (467,119) 외환차손 - (541,077) (541,077) 파생상품거래손실 (229,269) - (229,269) 파생상품평가손실 (8,856,994) - (8,856,994) 사채상환손실 - (34,743) (34,743) 합 계 (8,950,364) (4,721,247) (13,671,611) 6. 매출채권가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 30,290,730 26,038,362 - 손실충당금 (905,283) (905,283) 합 계 29,385,447 25,133,079 나. 신용위험 및 손실충당금매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며,차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.(1) 당분기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 90일이하 90일초과 180일이하 180일초과270일이하 270일초과365일 이하 365일 초과 합계 채무불이행률 - 63.47% - 1.31% - 63.53% 총장부금액 28,523,192 521,374 149,024 197,133 - 900,007 30,290,730 전체기간 기대신용손실 - (330,900) - (2,575) - (571,808) (905,283) 순장부금액 28,523,192 190,474 149,024 194,558 - 328,199 29,385,447 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 905,283 491,520 연결범위변동 - 683,242 기말금액 905,283 1,174,762 7 . 재고자산 가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 17,399,128 (2,044,724) 15,354,404 17,573,677 (1,909,211) 15,664,466 재공품 3,434,812 (30,106) 3,404,707 3,516,355 (19,100) 3,497,255 원재료 17,946,981 (4,201,023) 13,745,958 17,312,507 (1,891,911) 15,420,596 미착품 2,014,619 - 2,014,619 4,039,778 - 4,039,778 합 계 40,795,540 (6,275,853) 34,519,688 42,442,317 (3,820,222) 38,622,095 나. 당분기말 및 전분기말 현재 재고자산평가와 관련하여 각각 재고자산평가손실 2,455,631천원 1,227,202천원을 매출원가에 인식하였습니다. 다. 당분기말 현재 연결실체의 재고자산은 부보가액 359 억원 의 화재보험에 가입되어 있습니다. 8. 유형자산 가. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 112,309,720 106,723,533 감가상각누계액 (56,741,992) (52,359,703) 손상차손누계액 (672,758) (672,758) 장부가액 54,894,970 53,691,072 토지 1,098,140 1,098,140 건물 11,148,055 10,670,050 구축물 257,189 263,745 기계장치 13,472,616 13,081,165 정부보조금 (10,042) (10,762) 차량운반구 531,323 479,133 공기구와기구 3,991,812 4,498,707 정부보조금 (10,726) (13,149) 비품 1,334,573 1,434,840 금형 332,617 591,277 시설장치 607,960 622,555 건설중인자산 22,141,453 20,975,371 합 계 54,894,970 53,691,072 나. 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 환산차이 기말 토지 1,098,140 - - - - - 1,098,140 건물 10,670,051 - - (270,633) 650,623 98,014 11,148,055 구축물 263,745 - - (6,556) - - 257,189 기계장치 13,081,165 432,333 (207,355) (2,695,455) 2,682,131 179,797 13,472,616 정부보조금 (10,763) - - 721 - - (10,042) 차량운반구 479,133 82,874 (27,418) (76,935) 66,631 7,038 531,323 공구와기구 4,498,707 18,300 (4) (912,424) 318,913 68,320 3,991,812 정부보조금 (13,149) - - 2,423 - - (10,726) 비품 1,434,840 231,054 (135,845) (253,363) 46,868 11,019 1,334,573 금형 591,277 221,378 (327,427) (152,612) - - 332,617 시설장치 622,555 2,860 - (17,455) - - 607,960 건설중인자산 20,975,371 10,462,981 (6,430,385) - (2,877,871) 11,357 22,141,453 합 계 53,691,072 11,451,780 (7,128,434) (4,382,289) 887,295 375,545 54,894,970 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 합병승계 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 환산차이 기말 토지 2,307,080 - 70,553 - - - - 2,377,633 건물 15,805,671 - 399,800 (919,753) (372,099) 433,698 783,241 16,130,559 구축물 272,486 - - - (6,556) - - 265,930 기계장치 6,612,906 703,242 981,450 (383,628) (2,622,860) 8,255,678 335,706 13,882,494 정부보조금 - (11,722) - - 240 - - (11,482) 차량운반구 265,413 - 33,447 (11,610) (47,509) 155,681 17,180 412,602 공구와기구 3,724,198 - 20,799 (51,872) (786,323) 1,413,186 233,623 4,553,611 정부보조금 (16,380) - - - 2,423 - - (13,957) 비품 638,592 24,488 968,466 (1,683) (228,477) 99,782 26,441 1,527,609 금형 553,038 837 297,089 (92,665) (174,154) - - 584,145 시설장치 360,827 165,116 274,244 - (172,460) - - 627,727 건설중인자산(주2) 6,570,502 - 26,755,881 (475,205) - (10,261,619) 158,198 22,747,757 합 계 37,094,333 881,961 29,801,729 (1,936,416) (4,407,775) 96,406 1,554,389 63,084,628 ( 주1) 당분기 및 전분기 중 금융기관 차입이자 236,671천원 및 96,406천원 을 자본화 하 였습니다. 다. 당분기말 현재 유형자산 중 토지 및 건물은 연결실체의 차입금과 관련하여 산업은행에 담보(채권최고액 USD3,100,000 )로 제공되어 있습니 다 . ( 주석 24 참조 ) 라. 당분기말 현재 투자부동산을 포함한 건물, 기계장치등은 화재보험(부보금액: 481억원)에 가입되어 있으며, 동 보험증권은 산업은행 등에 5,000백만원 의 질권이 설정되어 있습니다. 9. 투자부동산 가. 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 장부가액 토지 11,594,851 - 11,594,851 1,279,494 건물 5,355,137 (145,277) 5,209,860 6,638,321 합 계 16,949,988 (145,277) 16,804,711 7,917,815 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 임대원가는 각각 461백만원 및 54백만원 이며 , 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 16,805백만원입니다. 나. 보고기간 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 감소 상 각 대체 환율차이 기말 토지 1,279,495 11,524,298 (1,208,941) - - - 11,594,851 건물 6,638,320 1,050,367 (1,738,411) (145,278) (650,623) 55,483 5,209,860 합 계 7,917,815 12,574,665 (2,947,352) (145,278) (650,623) 55,483 16,804,711 10. 사용권자산가. 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 차량운반구 합 계 취득금액 3,677,301 82,176 997,516 4,756,993 감가상각누계액 (1,157,939) (72,304) (406,586) (1,636,829) 장부금액 2,519,362 9,872 590,930 3,120,164 나. 보고기간 종료일 현재 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 1,307,561 716,631 리스부채 이자비용 82,871 39,099 11 . 무형자산 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성 내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 정부보조금(특허권) 기타무형자산 정부보조금 (기타) 회원권 토지이용권 영업권 제조기술 합 계 기초 77,292 (9,165) 923,352 - 1,703,043 5,002,848 18,159,104 964,329 26,820,803 증가 21,830 - 45,188 - 20,000 10,072 - - 97,090 처분 - - (1,640) - - - - - (1,640) 상각(주1) (10,989) 522 (219,310) - - (100,304) - (93,646) (423,727) 환산차이 - - 3,109 - - 61,979 - - 65,087 기말 88,132 (8,643) 750,699 - 1,723,043 4,974,595 18,159,104 870,683 26,557,613 취득원가 192,413 (12,083) 4,388,968 (24,380) 3,636,132 5,474,230 20,200,920 1,011,096 34,891,676 상각누계액 (104,282) 3,440 (3,632,218) 24,380 - (499,634) - (140,413) (4,373,107) 손상차손누계액 - - (6,051) - (1,913,089) - (2,041,816) - (3,960,956) 나. 전분기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 정부보조금(특허권) 개발비 기타무형자산 회원권 토지이용권 영업권 합 계 기초 88,090 (9,861) - 431,665 2,438,961 2,024,947 - 4,973,802 연결범위변경 1,838 - - 8,579 - - - 10,417 증가 1,011,096 - - 378,789 255,500 - 18,078,906 19,724,291 처분 - - - - (991,418) (87,661) - (1,079,079) 상각(주1) (10,788) 522 - (211,428) - (36,571) - (258,265) 환산차이 - - - 1,122 - 146,598 - 147,720 기말 1,090,236 (9,339) - 608,727 1,703,043 2,047,313 18,078,906 23,518,886 취득원가 1,179,897 (12,083) 19,137,485 3,946,638 3,616,132 2,409,475 20,120,722 50,398,266 상각누계액 (89,661) 2,744 (10,296,491) (3,331,860) - (362,162) - (14,077,430) 손상차손누계액 - - (8,840,994) (6,051) (1,913,089) - (2,041,816) (12,801,950) ( 주1) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비 46,267천 원 및 12,952천원 은 제조원가로 인식하였습니다 . 12 . 관계기업투자 가. 당분기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 당분기말 전기말 주식수 지분율 취득원가 장부가액 장부가액 ㈜지오티스 대한민국 81,760 28.0% 817,600 - - ㈜이도헬스케어 대한민국 26,792 17.9% 4,566,554 2,000,000 - 13. 매입채무보고기간 종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 외상매입금 28,953,721 23,022,431 지급어음 231,664 507,265 매입채무 계 29,185,385 23,529,696 14. 전환사채가. 보고기간 종료일 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 액면금액(주1) 33,500,000 52,100,000 전환권조정 (4,232,579) (9,583,504) 장부금액 29,267,421 42,516,496 (주1) 당분기 중 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 21억원에 대하여 전액전환청구권이 행사 되었습니다. 또한, 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 중 165억원에 대하여 전환청구권이 행사 되어, 당분기말 현재 제2회 전환사채만 남아 있습니다.나. 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.(1) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 명칭 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 33,500,000천원 용도 운영자금조달 발행일 2019-01-21 만기일 2022-01-21 액면이자율(%) 2% 보장수익율(%) 2% 원금상환방법 만기 일시상환 조기상환 청구권(Put Option) 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 이후 매 6개월 마다 청구 가능 전환사채의 행사가격 주당 4,954 원 전환가능 주식수 6,762,212주 전환청구에 따라 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환권 행사기간 2020년 01월 21일부터 2021년 12월 21일 당분기말 장부가액 29,267,421천원 동 전환사채는 유효이자율법에 따라 상각된 이자비용을 인식하고 있으며, 당분기 중 이자비용으로 인식한 금액은 2,968,560천원입니다. 또한, 표면이자 금액은 656,446천원이며, 당분기중 전환가액이 주당 5,648원에서 주당 4,954원으로 변경 되었습니다. 15. 파생상품 가. 보고기간 종료일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 - 파생상품부채 : 기타파생상품부채(전환사채 전환권 및 Put Option) 44,347,233 30,251,600 합 계 44,347,233 30,251,600 나. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 파생상품은 전환사채에 내재된 파생상품으로 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환권 42,249,329 22,846,850 Put Option 2,097,904 7,404,750 합 계 44,347,233 30,251,600 다 . 보고기간 중 파생상품으로부터 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 통화선물 거래손실 - (228,900) 전환사채 평가이익 - 135,899 평가손실 (27,535,923) (8,856,994) 거래이익 - 69 거래손실 - (369) 합 계 (27,535,923) (8,950,295) 16. 차입금가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 단기차입금 시설/운영대 신한은행외 1.01 ~ 4.09 12,791,156 12,034,100 중기포괄수출금융 한국수출입은행 2.33 2,000,000 - 상생대출 신한은행 - - 2,000,000 소 계 14,791,156 14,034,100 유동성장기차입금 시설대 신한은행 3.5 7,761,536 - 소 계 7,761,536 - 합 계 22,552,692 14,034,100 17. 리스부채가. 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.(1)당분기말 (단위: 천원) 구 분 당분기말 리스부채 리스료 현재가치할인차금 1년 이내 1,179,063 (22,356) 1,156,707 1년 초과 5년 이내 2,198,082 (220,330) 1,977,752 합 계 3,377,145 (242,686) 3,134,459 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 전기말 리스부채 리스료 현재가치할인차금 1년 이내 885,706 (72,955) 812,751 1년 초과 5년 이내 697,842 (18,468) 679,374 합 계 1,583,548 (91,423) 1,492,125 나. 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 1,156,707 812,751 비유동부채 1,977,752 679,374 합계 3,134,459 1,492,125 18. 기타 금융부채( 유동 및 비유동) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타금융부채(유동) 및 기타금융부채(비유동)의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융부채(유동) 기타금융부채(비유동) 기타금융부채(유동) 기타금융부채(비유동) 미지급금 3,024,728 - 2,789,663 - 미지급비용 3,278,077 - 3,106,629 - 파생상품부채 44,347,233 - 30,251,600 - 임대보증금 - 790,000 - 251,880 장기미지급금 - 76,757 - 68,570 합 계 50,650,038 866,757 36,147,892 320,450 19. 특수관계자 가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 중대한 영항력(주1) 제이준코스메틱㈜ 관계기업 ㈜지오티스, ㈜이도헬스케어 기타(주2) ㈜제이앤오,상해걸군유한공사,Jayjun International Inc,㈜제이준에이치앤비,㈜제일피혁,㈜키스톤파메드,유지에셋㈜,㈜에프앤코스메딕스,㈜더불유티아이코스메틱스,㈜에프앤엔터테인먼트,㈜에프앤리퍼블릭,,FN REPUBLIC JAPAN,㈜무무코스메틱,HANGZHOU FNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD,HONGKONG FNR LIMITED,절강걸군브랜드유한공사,㈜제이온 (주1) 전기 중 제이준코스메틱㈜가 지배기업의 지분을 14.95%(자기주식 차감전) 취득하여 중대한 영향력을 행사하는 기업으로서 특수관계자로 편입되었습니다.(주2) 전기 중 특수관계자로 편입된 제이준코스메틱㈜의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자로서 연결실체의 특수관계자로 편입되었습니다. 나. 보고기간 중 특수관계자와의 매출 ·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 유형자산 매각 투자부동산 매입 기타 관계기업 ㈜이도헬스케어 778,670 - - - 225,837 주요 경영진 대표이사 - - - 12,574,665 12,574,666 다. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 ·채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 (미수금포함) 대여금 매입채무 관계기업 ㈜이도헬스케어 - 8,160,000 - 라. 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 지분취득 대여 회수 차입 상환 관계기업 ㈜이도헬스케어 8,160,000 - - - 2,000,000 20. 퇴직급여 부채 가. 확정급여형 퇴직급여제도(1) 주요 보험수리적 가정보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.30% 2.41% 임금상승률 4.63% 4.60% 물가상승률 3.02% 2.91% (2) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여 부채 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,696,238 7,537,642 사외적립자산의 공정가치 (4,344,233) (6,467,754) 기말 퇴직급여 부채 의 현재가치 2,352,005 1,069,888 (3) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 7,537,642 8,868,179 당기근무원가 1,169,376 717,793 이자원가 95,931 163,344 급여지급액 (223,377) (2,529,187) 보험수리적이익 204,265 - 정산에 따라 소멸된 부채 (2,159,407) - 정산으로 인한 손익 112,545 - 분할로 인한 감소 (40,737) - 기말금액 6,696,238 7,220,129 (4) 보고기간 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 6,467,754 8,084,989 사외적립자산의 기대수익 115,015 148,600 급여지급액 (163,530) (2,544,712) 보험수리적이익 5,001 - 정산으로 인해 배분된 자산 (2,046,862) - 분할로 인한 감소 (33,145) - 기말금액 4,344,233 5,688,877 나. 제도별 퇴직급여보고기간 중 연결실체가 인식한 제도별 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도 : 당기근무원가 1,169,376 717,793 이자원가 95,931 163,344 사외적립자산의 기대수익 (115,015) (148,600) 정산으로 인한 손익 112,545 - 소계 1,262,837 732,537 확정기여제도 : 당기비용 인식 기여금 254,671 273,743 합계 1,517,508 1,006,280 21. 자본금 및 기타자본 가. 보고기간 중 지배기업의 보통주자본금 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 자본금 주식수 자본금 주식수 기초 10,810,709 21,621,418 9,525,000 19,050,000 전환청구권 1,852,819 3,705,637 1,142,853 2,285,706 기말 12,663,528 25,327,055 10,667,853 21,335,706 지배기업의 수권주식 총수는 120,000,000주이며 1주당 액면가는 500원입니다. 나. 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 구성 내역 및 보고기간 종료일까지의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식발행초과금 자기주식 자기주식처분이익 기타자본잉여금 합 계 전기초(2019.01.01) 23,384,428 (2,913,164) 3,689,145 906,306 25,066,715 전환권재매입이익 - - - (2,854) (2,854) 전환청구권행사 11,900,753 - - - 11,900,753 전환권대가 - - - (220,656) (220,656) 합병차액(지분통합법) - - - (547,392) (547,392) 전분기말(2019.09.30) 35,285,181 (2,913,164) 3,689,145 135,404 36,196,566 당기초(2020.01.01) 37,147,884 (2,913,164) 3,689,145 (161,828) 37,762,037 전환청구권행사 27,902,745 - - (234,708) 27,668,037 당분기말(2020.09.30) 65,050,629 (2,913,164) 3,689,145 (396,536) 65,430,074 22. 기타자본구성요소 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역 및 보고기간 종료일까지의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실 지분법자본변동 해외사업환산손익 합 계 전기초(2019.01.01) - - (1,029,964) (1,029,964) 해외사업환산 - - 2,748,982 2,748,982 전분기말(2019.09.30) - - 1,719,018 1,719,018 당기초(2020.01.01) (1,817,358) - 131,678 (1,685,680) 해외사업환산 - - 368,984 368,984 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실 1,433,446 - - 1,433,446 지분법자본변동 - 1,079,566 - 1,079,566 당분기말(2020.09.30) (383,912) 1,079,566 500,662 1,196,316 23. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 1,105,599 1,105,599 기업합리화적립금 245,502 245,502 미처분이익잉여금 70,805,023 84,512,617 합 계 72,156,124 85,863,718 24. 우발채무 및 약정사항 가. 보고기간 종료일 현 재 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입금내역 산업은행 토지,건물 USD 3,100,000 운영자금 신한은행 토지, 건물 10,800,000 시설자금 기업은행 정기예금 4,510,000 운영자금 그 외 당사의 투자부동산에 대하여 전세권(설정액: 450백만원)이 설정되어 있습니다. 25 . 비용의 성격별 분류 연결실체의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 재고자산의 변동 (원재료 제외) (3,010,064) 402,611 (187,823) (954,491) 원재료 투입 54,519,855 138,279,484 58,906,807 140,236,570 종업원급여 7,825,059 21,982,563 8,841,415 20,292,240 감가상각비와 무형자산상각비 1,396,382 6,258,858 1,736,250 5,388,135 운반비 1,253,497 3,078,349 1,443,575 2,774,051 연구개발비(주1) 302,929 1,400,872 491,910 1,476,767 기타비용 11,818,416 26,124,583 13,623,591 31,644,169 매출원가와 판매비와관리비 합계 74,106,074 197,527,320 84,855,725 200,857,441 (주1) 동 연구개발비는 연결포괄손익계산서상 연구개발비에 서 종업원급여, 감가상각비 등을 차감한 금액 입니다. 26. 수익 연결실체는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 이동통신 단말기 부가제품과 LED조명기기의 제조 및 판매 77,967,265 204,281,966 91,540,514 209,850,825 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 한 시점에 인식하는 수익 이동통신 단말기 부가제품과 LED조명기기의 제조 및 판매 77,967,265 204,281,966 91,540,514 209,850,825 27. 판매비와관리비연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 판매관리비 급여 2,382,262 7,412,690 3,485,750 7,154,210 퇴직급여 190,831 970,692 226,197 642,614 복리후생비 371,343 992,774 316,105 815,780 여비교통비 77,200 262,002 137,653 349,724 차량유지비 - - 34,823 99,168 접대비 87,339 243,448 94,384 215,158 운반비 723,627 1,742,353 683,726 1,363,949 세금과공과 129,881 257,936 53,995 114,609 수출관리비 18,084 49,458 17,562 54,117 포장비 128,572 259,841 116,956 342,757 지급수수료 549,614 1,682,387 920,808 2,274,317 감가상각비 85,486 282,335 91,087 255,442 무형자산상각비 127,066 377,460 86,789 245,313 대손상각비 - - 670,967 670,967 사용권자산 감가상각비 371,514 906,352 175,650 454,175 기타 759,032 1,869,254 527,911 966,930 판매관리비 소계 6,001,851 17,308,982 7,640,363 16,019,230 연구개발비 1,376,230 4,836,006 1,479,144 4,250,323 연구개발비 소계 1,376,230 4,836,006 1,479,144 4,250,323 판매비와관리비 합계 7,378,081 22,144,988 9,119,507 20,269,553 28. 금융수익 및 금융비용 연결실체의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 금융수익 이자수익 193,996 983,562 349,979 1,651,989 외환차익 931,563 3,816,764 1,974,753 3,691,968 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (28,343) 132,541 - - 파생상품거래이익 - - - 69 외화환산이익 (668,650) 711,695 186,885 1,298,060 파생상품평가이익 - - - 135,899 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 567,306 648,564 - - 금융수익 합계 995,872 6,293,126 2,428,311 6,777,985 금융비용 이자비용 (1,044,754) (4,146,673) (1,465,023) (4,492,911) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (210,362) (87,729) (7,934) (7,934) 외환차손 (889,613) (1,695,044) (320,926) (586,870) 외화환산손실 204,893 (780,974) (189,605) (647,646) 파생상품거래손실 - - - (229,269) 파생상품평가손실 (17,059,373) (27,535,923) 11,943,228 (8,856,994) 사채상환손실 - - - (34,743) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (106,230) (633,659) - - 금융비용 합계 (19,105,439) (34,880,002) 9,959,740 (14,856,367) 29. 기타이익 및 기타비용 연결실체의 기타이익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 기타이익 유형자산처분이익 3,287,325 3,510,525 21,200 101,876 무형자산처분이익 - - - 25,318 잡이익 3,582,070 4,178,504 577,443 1,561,823 기타이익 합계 6,869,395 7,689,029 598,643 1,689,017 기타비용 유형자산처분손실 (419,348) (641,543) (6,680) (6,847) 무형자산처분손실 - - - (12,100) 기부금 (5,950) (13,350) (6,450) (12,200) 잡손실 (38,138) (142,179) (357,585) (553,260) 기타비용 합계 (463,436) (797,072) (370,715) (584,407) 30. 관계기업투자손익보고기간 중 관계기업투자손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 관계기업투자주식 손상차손 - (4,566,554) - - 지분법평가손실 114,585 (156,434) - - 지분법처분이익 - - 1,218,359 1,218,359 합 계 114,585 (4,722,988) 1,218,359 1,218,359 31. 법인세비용 가. 보고기간 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 1,786,799 (323,483) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (9,996,296) (2,837,258) 자본에 직접 반영된 법인세비용 664,960 131,113 법인세수익 (7,544,537) (3,029,628) 나. 보고기간 중 법인세비용과 법인세비용차감전순이익간의 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손실(이익) (19,663,260) 3,237,971 적용세율에 따른 법인세 (4,325,917) 712,354 조정사항 비공제비용 125,183 47,962 비과세수익 (4,207,155) (2,098) 법인세추납액 1,755,038 38,826 기타 (891,686) (3,826,672) 법인세 수익 (7,544,537) (3,029,628) 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(주1) - - (주1) 당분기 및 전분기 중 부(-)의 법인세비용이 발생하여 유효세법인세율은 계산하지 않았습니다. 32. 지배기업에 대한 주당이익 지배기업에 대한 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 1주당 순이익의 산출 내역은 다음과 같습니다. 가. 기본주당이익 (손실) (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 조정후 지배기업 소유주지분 반기순이익(손실)(A) (3,972,198) (12,118,723) 18,223,900 6,267,599 가중평균유통보통주식수(B)(주1) 23,267,176주 22,610,709주 20,686,471주 19,694,633주 기본주당이익(손실)(A/B) (171)원 (536)원 881원 318원 (주1) 당분기 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 일 자 구 분 주식수(주) 일수(일) 적 수 누적 2020-01-01 전기이월 21,621,418 274 5,924,268,532 2020-01-01 자기주식 (622,061) 274 (170,444,714) 2020-01-10 전환청구권 160,714 265 42,589,210 2020-01-22 전환청구권 71,428 253 18,071,284 2020-01-28 전환청구권 35,714 247 8,821,358 2020-01-29 전환청구권 71,428 246 17,571,288 2020-02-18 전환청구권 35,712 226 8,070,912 2020-06-19 전환청구권 3,330,641 104 346,386,664 계 6,195,334,534 일수 274 가중평균유통보통주식수 22,610,709 당분기 및 전분기 중 발행한 잠재적보통주의 반희석효과로 희석주당이익(손실)을 반영하지 않았습니다. 33. 위험관리 가. 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.(1) 외환위험(2) 이자율위험 (3) 신용위험(4) 유동성위험 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. 나. 위험관리 개념체계 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 지배기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 지배기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결실체의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 지배기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 다. 시장위험 (1) 외환위험 연결실체는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다. 연결실체는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 필요에 따라 대외적 환율관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화 합니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 외화자산 및 외화부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD,JPY) 구 분 당분기말 전기말 USD JPY USD JPY 외화자산: 현금및현금성자산 32,952,002 10,301,196 26,699,209 4,094,566 매출채권 10,833,715 843,015 7,604,404 9,757,015 외화자산 합계 43,785,717 11,144,211 34,303,613 13,851,581 외화부채: 매입채무 11,143,118 74,255,000 10,325,865 - 외화부채 합계 11,143,118 74,255,000 10,325,865 - 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,830,609 (3,830,609) 2,776,144 (2,776,144) JPY (70,183) 70,183 14,731 (14,731) (2) 이자율 위험 연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (175,527) 175,527 (90,000) 90,000 (3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 59,802,868 72,746,846 매출채권 29,385,447 25,133,079 기타금융자산(유동) 34,622,989 6,359,390 기타금융자산(비유동) 5,099,393 9,231,694 합 계 128,910,697 113,471,009 (4) 유동성위험 연결실체는 매 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 1년 미만 2년 이하 매입채무 29,185,385 - 단기차입금 14,791,156 - 유동성장기차입금 7,761,536 - 미지급금 3,024,728 - 미지급비용 3,278,077 - 리스부채 1,156,707 1,977,752 전환사채 33,500,000 - 기타 비유동 금융 부채 - 866,757 기타파생상품부채 44,347,233 - 합 계 137,044,822 2,844,509 (단위: 천원) 계정과목 전기말 1년 미만 2년 이하 매입채무 23,529,696 - 단기차입금 14,034,100 - 미지급금 2,789,663 - 미지급비용 3,106,629 - 리스부채 812,751 679,374 전환사채 52,100,000 - 기타 비유동 금융 부채 - 320,450 기타파생상품부채 30,251,600 - 합 계 126,624,439 999,824 라. 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당과 자사주 이익소각을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 총부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 139,401,218 121,519,540 차감: 현금및현금성자산 (59,802,868) (72,746,846) 순부채 79,598,350 48,772,694 자본 151,446,041 132,750,784 부채비율 52.6% 36.7% 34. 공정가치 측정 연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정합니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정합니다. - 파생상품을 제외 한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정됩니다. - 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 다만, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은 (보고기간 종료일 현재 관찰가능한시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를추정하였으며, 옵션은 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정합니다. 연결실체의 경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다. 수준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예:가격)또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수.단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간 종료일 현재 연결재무제표에 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 상장주식 6,812,150 - - 투자전환사채 - 3,635,736 - 비상장주식 - - 1,260,800 기타포괄-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 2,103,500 당기손익-공정가치측정금융부채 기타파생상품부채 - - 44,347,233 합계 6,812,150 3,635,736 47,711,533 나 . 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 800 상장주식 1,926,500 - - 기타포괄-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 6,670,054 당기손익-공정가치측정금융부채 기타파생상품부채 - - 30,251,600 합계 1,926,500 - 36,922,454 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 35. 부문별 정보연결실체는 단일 사업부문으로 구성되어 있어 부문별 자산, 부채, 손익 정보를 별도로 기재하지 아니합니다. 한편 지역별 정보는 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위: 천원) 구 분 한국 중국 베트남 미국 인도 연결조정 연결후금액 총매출액 83,609,354 32,942,885 172,053,861 33,784,313 - (118,108,447) 204,281,966 내부매출액 (45,615,493) (303,930) (72,189,025) - - 118,108,447 - 순매출액 37,993,861 32,638,955 99,864,836 33,784,313 - - 204,281,966 자산 247,026,792 14,166,507 112,024,372 9,673,318 4,663,104 (96,706,833) 290,847,260 나. 전분기 (단위: 천원) 구 분 한국 중국 베트남 미국 연결조정 연결후금액 총매출액 98,151,138 22,408,794 161,061,235 22,754,138 (94,524,480) 209,850,825 내부매출액 (51,198,393) (1,349,411) (41,976,676) - 94,524,480 - 순매출액 46,952,745 21,059,383 119,084,559 22,754,138 - 209,850,825 자산 207,431,938 14,678,456 126,103,985 9,815,496 (87,471,508) 270,558,367 36. 연결현금흐름표가. 보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순손실(이익) (12,118,723) 6,267,599 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 외화환산손실 780,974 647,646 감가상각비 4,382,289 4,407,773 무형자산상각비 423,727 258,265 사용권자산감가상각비 1,307,561 716,631 퇴직급여 1,262,837 732,537 장기종업원급여 8,187 4,111 법인세수익 (7,544,537) (3,029,628) 유형자산처분손실 641,543 6,847 이자비용 4,146,673 4,492,911 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 633,659 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 87,729 7,934 지분법손실 156,434 - 지분법적용투자주식손상차손 4,566,554 - 파생상품평가손실 27,535,923 8,856,994 파생상품거래손실 - 229,269 무형자산처분손실 - 12,100 재고자산평가손실 2,455,631 1,227,202 지급수수료등 303,891 475,205 잡손실 22,082 48,313 사채상환손실 - 34,743 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 외화환산이익 (711,695) (1,298,060) 유형자산처분이익 (3,510,525) (101,875) 무형자산처분이익 - (25,318) 이자수익 (983,562) (1,651,989) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (648,564) - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (132,541) - 지분법투자주식처분이익 - 1,218,359 파생상품평가이익 - (135,899) 파생상품거래이익 - (69) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 증가 (3,762,546) (25,522,620) 미수금의 증가 (3,965,042) (2,831,510) 선급금의 증가 (2,025,401) (1,122,242) 선급비용의 감소 76,109 24,518 재고자산의 감소(증가) 1,624,694 (8,198,059) 매입채무의 증가 5,692,692 13,465,838 미지급금의 증가 331,723 1,681,970 예수금의 증가(감소) (165,412) 220,383 선수금의 증가(감소) (15,963) 90,031 미지급비용의 증가 428,597 928,011 퇴직금의 지급 (230,969) (2,529,187) 퇴직연금운영자산의 감소 163,530 2,544,712 부가세대급금의 감소 932,809 1,377,776 영업에서 창출된 현금흐름 22,150,368 3,531,222 나. 연결실체는 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내역 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 3,765,166 10,358,025 장기차입금에서 투자부동산으로 대체 650,623 - 금융비용의 자본화 236,671 - 다. 연결현금흐름표 상의 현금은 연결재무상태표 상의 현금및현금성자산입니다. 37. 주요고객에 대한 의존도 보고기간 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객1 111,321,674 172,479,617 기타 92,960,292 37,371,208 합 계 204,281,966 209,850,825 38. 물적분할가. 지배기업은 2020년 3월 30일자 주주총회 결의에 따라 2020년 4월 1일을 분할기일로 하여 당사가 영위하는 사업 중 필러 등 의료용 물질 및 의약품 제조업의 사업부문을 분할하여 종속회사인 ㈜알에프바이오를 설립하는 물적분할 방식의 회사분할을 완료하였습니다.나. 분할신설회사에 승계된 사업부문의 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 유동자산 5,556,094 비유동자산 21,435,187 자산 합계 26,991,281 유동부채 381,656 비유동부채 105,354 부채합계 487,010 순자산 26,504,271 다. 상법 제530조의9 제1항에 의거 분할존속회사 및 분할신설회사는 분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 39. COVID19 영향의 불확실성 COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결실체의 재무상태 및 현금흐름 등에 미칠 영향을 보고기간 말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 25 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 112,559,441,682 107,978,256,147 현금및현금성자산 44,657,580,705 51,459,174,918 매출채권 20,843,141,152 21,854,857,415 기타유동금융자산 39,547,263,335 27,305,305,659 재고자산 6,299,896,245 5,500,572,247 기타유동자산 1,174,235,975 1,660,575,648 당기법인세자산 37,324,270 197,770,260 비유동자산 100,064,475,515 83,348,265,170 유형자산 21,864,966,026 28,452,441,413 영업권 이외의 무형자산 2,372,860,402 21,644,137,865 투자부동산 13,014,230,970 3,441,187,127 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 36,696,858,052 8,685,032,482 이연법인세자산 20,605,902,144 11,210,917,261 기타비유동금융자산 4,570,774,469 8,770,218,140 사용권자산 938,883,452 1,144,330,882 자산총계 212,623,917,197 191,326,521,317 부채 유동부채 109,478,256,128 96,735,833,821 단기매입채무 9,408,593,274 6,188,890,508 단기차입금 14,000,000,000 14,000,000,000 기타유동금융부채 47,611,054,634 33,025,839,540 유동리스부채 571,086,797 534,480,898 유동성전환사채 29,267,421,188 42,516,495,547 기타유동부채 858,564,659 470,127,328 유동성장기차입금 7,761,535,576 0 당기법인세부채 0 0 비유동부채 3,495,057,360 1,952,794,151 장기차입금 0 0 퇴직급여부채 2,253,835,194 1,069,888,335 기타비유동금융부채 866,756,801 280,210,072 장기매입채무 및 기타비유동채무 0 0 비유동리스부채 374,465,365 602,695,744 부채총계 112,973,313,488 98,688,627,972 자본 자본금 12,663,527,500 10,810,709,000 자본잉여금 65,430,074,560 37,762,036,894 기타자본구성요소 (383,911,912) (1,817,357,768) 이익잉여금(결손금) 21,940,913,561 45,882,505,219 자본총계 99,650,603,709 92,637,893,345 자본과부채총계 212,623,917,197 191,326,521,317 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 32,651,509,482 80,342,442,959 49,600,621,499 96,312,804,149 매출원가 27,842,546,587 69,065,068,303 41,464,128,479 82,450,525,910 매출총이익 4,808,962,895 11,277,374,656 8,136,493,020 13,862,278,239 판매비와관리비 4,007,218,640 13,866,854,420 4,441,778,692 12,461,094,563 판매관리비 2,769,945,263 9,288,046,501 2,962,634,288 8,210,771,578 연구개발비 1,237,273,377 4,578,807,919 1,479,144,404 4,250,322,985 영업이익(손실) 801,744,255 (2,589,479,764) 3,694,714,328 1,401,183,676 금융수익 (176,356,556) 3,634,247,063 2,282,208,710 5,838,896,063 금융원가 18,765,533,246 32,742,148,640 (10,385,823,722) 13,538,504,607 종속기업및관계기업투자이익(손실) 1,968,825 (4,560,313,223) 3,125,711 9,535,057 기타이익 6,838,786,907 7,242,914,215 551,289,349 648,130,039 기타손실 431,789,921 515,034,193 6,449,501 94,617,871 법인세비용차감전순이익(손실) (11,731,179,736) (29,529,814,542) 16,910,712,319 (5,735,377,643) 법인세비용 (3,600,231,372) (7,177,094,191) 2,997,772,472 (2,011,341,788) 당기순이익(손실) (8,130,948,364) (22,352,720,351) 13,912,939,847 (3,724,035,855) 기타포괄손익 0 1,278,020,405 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 1,278,020,405 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 (199,263,399) 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 0 1,433,445,856 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 0 43,837,948 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (8,130,948,364) (21,074,699,946) 13,912,939,847 (3,724,035,855) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (655) (989) 673 (189) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (655) (989) 673 (189) 자본변동표 제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 9,525,000,000 27,979,879,180 (2,913,163,719) 60,195,376,258 94,787,091,719 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 (3,724,035,855) (3,724,035,855) 기타포괄손익-금융자산평가손실 0 0 0 0 0 지분법변동 0 0 0 0 0 매도가능증평가이익(손실) 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 1,142,853,000 11,900,753,524 0 0 13,043,606,524 전환권재매입이익 0 (2,853,621) 0 0 (2,853,621) 전환권대가 0 (220,656,352) 0 0 (220,656,352) 보험수리적이익(손실) 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 복합금융상품 전환 0 0 0 0 0 합병차액(지분통합법) 0 0 0 0 0 종속기업의 합병 0 (547,392,387) 0 0 (547,392,387) 자본 증가(감소) 합계 1,142,853,000 11,129,851,164 0 (3,724,035,855) 8,548,668,309 2019.09.30 (기말자본) 10,667,853,000 39,109,730,344 (2,913,163,719) 56,471,340,403 103,335,760,028 2020.01.01 (기초자본) 10,810,709,000 37,762,036,894 (1,817,357,768) 45,882,505,219 92,637,893,345 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 (22,352,720,351) (22,352,720,351) 기타포괄손익-금융자산평가손실 0 0 1,433,445,856 (1,433,445,856) 0 지분법변동 0 0 0 0 0 매도가능증평가이익(손실) 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 1,852,818,500 27,902,745,444 0 0 29,755,563,944 전환권재매입이익 0 0 0 0 0 전환권대가 0 (234,707,778) 0 0 (234,707,778) 보험수리적이익(손실) 0 0 0 (155,425,451) (155,425,451) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 복합금융상품 전환 0 0 0 0 0 합병차액(지분통합법) 0 0 0 0 0 종속기업의 합병 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 1,852,818,500 27,668,037,666 1,433,445,856 (23,941,591,658) 7,012,710,364 2020.09.30 (기말자본) 12,663,527,500 65,430,074,560 (383,911,912) 21,940,913,561 99,650,603,709 현금흐름표 제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동현금흐름 3,061,321,015 (10,263,346,073) 영업에서 창출된 현금흐름 4,514,845,292 (11,760,222,057) 이자지급(영업) (869,789,873) (880,175,614) 이자수취(영업) 1,173,771,353 2,598,149,075 법인세납부(환급) (1,757,505,757) (221,097,477) 배당금수취(영업) 0 0 투자활동현금흐름 (9,211,960,819) (53,730,244,335) 단기금융상품의 취득 (2,200,000,000) 0 단기금융상품의 처분 0 5,763,564,798 단기대여금및수취채권의 처분 582,900,000 (17,248,750,000) 단기대여금및수취채권의 취득 0 0 장기금융상품의 처분 588,457,981 4,301,514,432 장기금융상품의 취득 0 0 당기손익인식금융자산의 처분 8,811,710,024 0 당기손익인식금융자산의 취득 (18,691,511,509) 0 관계기업투자주식의 취득 0 0 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 0 0 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득 0 (9,000,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,000,000,000) (500,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 장기대여금및수취채권의 처분 0 0 장기대여금및수취채권의 취득 194,197,480 (72,181,400) 보증금의 감소 15,653,034 (381,046,000) 보증금의 증가 0 0 보증예치금의 감소 0 37,171,800 보증예치금의 증가 0 0 유형자산의 처분 19,522,544,861 180,476,156 유형자산의 취득 (14,257,561,279) (16,165,103,086) 무형자산의 처분 0 1,004,636,364 투자부동산의 취득 0 0 투자부동산의 처분 1,261,140,190 0 무형자산의 취득 (39,491,601) (615,546,000) 분할으로 인한 순현금유출 (3,000,000,000) (21,034,981,399) 재무활동현금흐름 (662,687,187) 57,582,106,494 장기차입금의 증가 0 (1,051,000,000) 단기차입금의 상환 0 0 장기차입금의 상환 0 0 전환사채의 증가 0 58,953,667,646 전환사채의 감소 (7,385,600) 0 유동성 장기부채의 감소 (20,000,000) 0 자기주식의 취득 0 0 리스부채의 감소 (596,661,587) (422,081,152) 배당금지급 0 0 임대보증금의 증가 (38,640,000) 101,520,000 주식전환비용 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (6,813,326,991) (6,411,483,914) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 11,732,778 25,874,879 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,801,594,213) (6,385,609,035) 기초현금및현금성자산 51,459,174,918 51,630,796,447 기말현금및현금성자산 44,657,580,705 45,245,187,412 5. 재무제표 주석 제 26(당) 분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 제 25(전) 분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 주식회사 알에프텍 1. 일반사항주식회사 알에프텍(이하 "당사")은 경기도 용인시 처인구 원삼면 죽양대로 1763번길 60번지에 본사를 두고 있으며, 1995년 2월 22일에 설립되어 2002년 5월 16일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장한 상장회사로서 TRAVEL CHARGER, DATA LINK KIT, 무선충전기, COMBO ANTENNA 등 이동통신 단말기 부가제품과 LED조명기기의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당사의 보고기간종료일 현재의 자본금은 보통주 12,663,528천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(주1) 제이준코스메틱(주) 4,000,046 15.79% (주1) 자기주식 622,061주 차감전 지분율입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. - 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 2018년 발표와 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 한국회계기준원의 회계기준위원회는 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ리스료 감면이 2021년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 당사의 경영자는 재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과가 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.당사가 회계정책을 적용하는 과정에서 회계적 추정과 판단이 중요한 영향을 미치는 재무제표의 주요 항목은 금융자산의 분류 및 공정가치 평가, 이연법인세, 유형자산과비금융자산의 손상등이 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 판단과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 4,588 9,949 보통예금 17,416,802 23,537,795 외화보통예금 24,889,191 15,595,831 초단기금융상품 2,347,000 12,315,600 합 계 44,657,581 51,459,175 5. 기타금융자산(유동) 및 기타금융자산(비유동)가. 보고기간 종료일 현재 당사의 기타금융자산(유동) 및 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타금융자산 (유동) 기타금융자산 (비유동) 기타금융자산 (유동) 기타금융자산 (비유동) 단기금융자산 4,200,000 - 2,000,000 - 단기대여금 24,008,016 - 24,750,900 - 미수금 2,317,465 - 127,512 - 미수수익 386,046 - 426,893 - 장기금융자산 - 227,706 - 773,231 당기손익-공정가치측정금융자산 8,635,736 1,260,800 - 800 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,103,500 - 6,670,054 장기대여금 - 72,635 - 272,348 보증금 - 906,134 - 1,053,785 합계 39,547,263 4,570,775 27,305,305 8,770,218 나. 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 지분율 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정항목 비상장주식 판교테크노벨리 - 800 800 800 800 비상장주식 티케이오비트 - 1,260,000 1,260,000 - - 투자전환사채 진이어스 - 2,500,000 2,500,000 - - 투자전환사채 (주)제이준코스메틱 - 1,135,736 1,135,736 - - 투자전환사채 (주)알에프바이오 - 5,000,000 5,000,000 - - 소 계 9,896,536 9,896,536 800 800 기타포괄손익-공정가치측정항목 비상장주식 ㈜애덜린 10% 103,500 103,500 103,500 103,500 비상장주식 ㈜이도헬스케어 - - - 4,566,554 4,566,554 비상장주식 ㈜자스텍엠 10% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 소 계 2,103,500 2,103,500 6,670,054 6,670,054 합 계 12,000,036 12,000,036 6,670,854 6,670,854 다. 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 800 2,120,076 취득금액 18,691,512 9,000,000 처분 (8,811,710) - 평가이익 41,375 - 평가손실 (25,441) (7,934) 기말금액 9,896,536 11,112,142 라. 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 6,670,054 - 취득금액 - - 대체 (4,566,554) - 기말금액 2,103,500 - 마. 보고기간 종료일 현재 단기대여금 및 미수금에 대한 손실충당금 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기대여금 25,668,016 26,360,900 - 손실충당금 (1,660,000) (1,610,000) 미수금 2,483,677 293,724 - 손실충당금 (166,212) (166,212) 6. 금융상품의 범주별 내역 및 손익가. 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 44,657,581 - - 44,657,581 매출채권 20,843,141 - - 20,843,141 기타금융자산(유동) 30,911,527 8,635,736 - 39,547,263 기타금융자산(비유동) 1,206,475 1,260,800 2,103,500 4,570,775 합 계 97,618,724 9,896,536 2,103,500 109,618,760 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 9,408,593 9,408,593 단기차입금 - 14,000,000 14,000,000 유동성장기차입금 - 7,761,536 7,761,536 기타금융부채(유동) 44,347,233 3,263,822 47,611,055 리스부채(유동) - 571,087 571,087 전환사채(유동) - 29,267,421 29,267,421 기타금융부채(비유동) - 866,757 866,757 리스부채(비유동) - 374,465 374,465 합 계 44,347,233 63,187,978 109,860,914 (2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 51,459,175 - - 51,459,175 매출채권 21,854,857 - - 21,854,857 기타금융자산(유동) 27,305,305 - - 27,305,305 기타금융자산(비유동) 2,099,364 800 6,670,054 8,770,218 합 계 102,718,701 800 6,670,054 109,389,555 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 6,188,891 6,188,891 단기차입금 - 14,000,000 14,000,000 기타금융부채(유동) 30,251,600 2,774,240 33,025,840 리스부채(유동) - 534,481 534,481 전환사채(유동) - 42,516,496 42,516,496 기타금융부채(비유동) - 280,210 280,210 리스부채(비유동) - 602,696 602,696 합 계 30,251,600 66,897,014 97,148,614 나. 보고기간 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 이자수익 1,132,924 - 1,132,924 외환차익 2,079,383 - 2,079,383 외화환산이익 178,607 - 178,607 장기금융상품평가이익 42,933 - 42,933 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 41,375 41,375 외환차손 (654,107) - (654,107) 외화환산손실 (498,031) - (498,031) 기타의대손상각비 (50,000) - (50,000) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - (25,441) (25,441) 손 익 2,231,709 15,934 2,247,643 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 외환차익 - 160,390 160,390 외화환산이익 - 41,568 41,568 이자비용 - (3,650,908) (3,650,908) 외환차손 - (415,351) (415,351) 외화환산손실 - (5,323) (5,323) 파생상품평가손실 (27,535,923) - (27,535,923) 손 익 (27,535,923) (3,869,624) (31,405,547) (2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 이자수익 1,801,222 - 1,801,222 외환차익 1,944,727 - 1,944,727 외화환산이익 1,142,377 - 1,142,377 파생상품거래이익 - 69 69 외환차손 (45,793) - (45,793) 외화환산손실 (180,527) - (180,527) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - (7,934) (7,934) 손 익 4,662,006 (7,865) 4,654,141 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 외환차익 - 777,490 777,490 외화환산이익 - 37,113 37,113 이자비용 - (3,973,906) (3,973,906) 외환차손 - (164,056) (164,056) 외화환산손실 - (45,283) (45,283) 파생상품평가이익 135,899 - 135,899 파생상품거래손실 (229,269) - (229,269) 파생상품평가손실 (8,856,994) - (8,856,994) 사채상환손실 - (34,743) (34,743) 손 익 (8,950,364) (3,403,385) (12,353,749) 7. 매출채권 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 21,623,361 22,965,977 손실충당금 (780,219) (1,111,120) 합 계 20,843,142 21,854,857 나. 신용위험 및 손실충당금매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.(1) 당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 90일이하 90일초과 180일이하 180일초과270일이하 270일초과365일 이하 365일 초과 합계 채무불이행률 - - 0.2% 92.0% - 100.0% 총장부금액 14,786,708 5,651,778 369,370 4,074 36,456 774,975 21,623,361 전체기간 기대신용손실 - (838) (659) (3,747) - (774,975) (780,219) 순장부금액 14,786,708 5,650,940 368,711 327 36,456 - 20,843,142 (2) 보고기간 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,111,120 602,359 손실충당금 인식 - 683,242 분할로 인한 감소 (330,901) - 기말금액 780,219 1,285,601 8 . 재고자산가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 759,043 (449,176) 309,867 1,084,328 (355,995) 728,333 상품 1,418,929 (55,232) 1,363,697 906,814 (33,508) 873,306 재공품 352,144 (30,106) 322,038 509,061 (19,100) 489,961 원재료 4,955,935 (765,608) 4,190,327 3,902,256 (604,606) 3,297,650 미착품 113,967 - 113,967 111,322 - 111,322 합계 7,600,018 (1,300,122) 6,299,896 6,513,781 (1,013,209) 5,500,572 나. 당분기 매출원가에 인식한 재고자산평가손실은 286,913천원이고, 전분기 매출원가에 인식한 재고자산평가손실환 입은 12,127천원입니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사의 재고자산은 부보가액 59억원 의 화재보험에 가입되어 있습니다. 9. 유형자산가. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 42,489,881 48,248,718 감가상각누계액 (19,952,158) (19,123,520) 손상차손누계액 (672,757) (672,757) 장부가액 21,864,966 28,452,441 토지 1,098,140 1,098,140 건물 2,698,106 2,790,354 구축물 257,189 263,745 기계장치 1,069,330 1,633,899 정부보조금 - (10,763) 차량운반구 75,932 3 공구와기구 135,197 180,274 정부보조금 (10,726) (13,149) 비품 473,750 839,504 금형 332,617 591,277 시설장치 340,312 622,555 건설중인자산 15,395,119 20,456,602 합 계 21,864,966 28,452,441 나. 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 분할로 인한 감소 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 1,098,140 - - - - - 1,098,140 건물 2,790,354 - - - (92,248) - 2,698,106 구축물 263,745 - - - (6,556) - 257,189 기계장치 1,633,899 (633,202) 431,508 - (401,761) 38,887 1,069,330 정부보조금 (10,763) 10,042 - - 721 - - 차량운반구 3 - 81,599 (1) (5,668) - 75,932 공구와기구 180,274 (7,298) 18,300 (4) (56,075) - 135,197 정부보조금 (13,149) - - - 2,423 - (10,726) 비품 839,504 (428,669) 168,520 (712) (104,893) - 473,750 금형 591,277 (710) 222,088 (327,426) (152,612) - 332,617 시설장치 622,555 (273,135) 2,860 - (11,968) - 340,312 건설중인자산 20,456,602 (26,866) 894,093 (6,126,494) - 197,784 15,395,119 합 계 28,452,441 (1,359,838) 1,818,968 (6,454,637) (828,637) 236,671 21,864,966 (2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 2,307,080 70,553 - - - 2,377,633 건물 4,739,660 399,800 - (139,525) - 4,999,935 구축물 272,486 - - (6,556) - 265,930 기계장치 1,233,352 1,684,692 (108,875) (1,129,597) 110,401 1,789,973 정부보조금 - (11,722) - 240 - (11,482) 차량운반구 2,250 - (1,809) (438) - 3 공구와기구 239,595 20,799 - (62,465) - 197,929 정부보조금 (16,379) - - 2,423 - (13,957) 비품 141,035 811,694 (2) (127,338) - 825,389 금형 553,038 297,926 (92,665) (174,154) - 584,145 시설장치 360,827 439,360 - (172,460) - 627,727 건설중인자산 4,452,433 13,846,191 - - (13,995) 18,284,629 합 계 14,285,377 17,559,292 (203,351) (1,809,870) 96,406 29,927,854 ( 주1) 당분기 및 전분기의 금융기관 차입이자 236,671천원 및 96,406천원을 자본화 하였습니다. 다. 유형자산의 처분손익은 다음과 같으며, 기타이익과 기타비용에 계상되었습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 처분금액 12,595,454 224,851 장부금액 9,714,004 203,351 처분이익 3,302,329 21,502 처분손실 (420,879) (2) 라. 당분기말 현재 토지, 건물은 당사의 차입금과 관련하여 산업은행에 담보(채권최고액 USD 3,100,000 )로 제공되어 있습니다(주석25참조). 마. 당분기말 현재 당사의 건물, 기계장치 등(장부금액 6,393백만원)은 화재보험( 부보금액: 136억원 )에 가입되어 있으며, 동 보험증권은 산업은행 차입금과 관련하여 5,000백만원의 질권이 설정되어 있습니다. 10. 투자부동산 보고기간 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 감소 상 각 대체 당기말 토지 1,279,494 11,524,298 (1,208,941) - - 11,594,851 건물 2,161,693 1,050,367 (1,738,411) (54,270) - 1,419,380 합 계 3,441,187 12,574,665 (2,947,352) (54,270) - 13,014,231 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 임대원가는 각각 461백만원 및 54백만원이며, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 13,014백만원입니다. 11 . 사용권자산 가. 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 취득금액 1,029,377 775,818 1,805,195 감가상각누계액 (572,189) (294,122) (866,311) 장부금액 457,188 481,696 938,883 (2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 취득금액 917,695 662,282 1,579,977 감가상각누계액 (284,082) (151,564) (435,646) 장부금액 633,613 510,718 1,144,331 나. 보고기간 중 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 598,286 428,229 리스부채 이자비용 30,230 25,830 12. 무형자산보고기간 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 정부보조금 개발비 기타무형자산 회원권 영업권 제조기술 합계 기초 77,292 (9,165) - 749,535 1,703,043 18,159,104 964,329 21,644,138 분할로 인한 감소 (5,582) - - (15,891) - (18,159,104) (933,876) (19,114,453) 취득 8,260 - - 11,232 20,000 - - 39,492 상각 (10,474) 522 - (155,912) - - (30,453) (196,317) 기말 69,496 (8,643) - 588,964 1,723,043 - - 2,372,860 취득원가 173,262 (12,083) 19,213,382 4,195,322 3,636,133 - 77,220 27,283,236 상각누계액 (103,766) 3,440 (10,372,389) (3,606,358) - - (77,220) (14,156,293) 손상누계액 - - (8,840,993) - (1,913,090) - - (10,754,083) (2) 전분기 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 정부보조금 (특허권) 개발비 정부보조금 (개발비) 기타무형자산 정부보조금 (기타무형자산) 회원권 영업권 합계 기초 88,091 (9,861) - - 173,680 - 2,438,961 - 2,690,871 증가 1,029,861 - - - 368,625 - 255,500 18,209,797 19,863,783 처분 - - - - - - (991,418) - (991,418) 상각 (27,715) 522 - - (132,273) - - (130,891) (290,357) 기말 1,090,237 (9,339) - - 410,032 - 1,703,043 18,078,906 21,272,879 취득원가 1,196,824 (12,083) 19,213,382 (146,443) 3,822,612 (24,380) 3,616,133 18,209,797 45,875,842 상각누계액 (106,587) 2,744 (10,372,389) 146,443 (3,412,580) 24,380 - (130,891) (13,848,880) 손상누계액 - - (8,840,993) - - - (1,913,090) - (10,754,083) 13 . 종속기업 및 관계기업투자 가. 투자회사에 대한 지분율 현황 등보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 소재지 당분기말 전기말 주식수 지분율 취득원가 장부가액 장부가액 종속기업 RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. 중국 (주1) 100.00% 19,579,881 - - RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 중국 (주1) 100.00% 799,936 946,912 946,912 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 베트남 (주1) 100.00% 3,203,974 - - RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 베트남 (주1) 100.00% 3,363,864 3,371,419 3,363,864 RFT TELECOM USA, INC. 미국 (주1) 100.00% 570,400 570,400 570,400 RFTECH MOBILE INDIA 인도 (주1) 100.00% 2,313,856 2,313,856 2,313,856 ㈜알에프아이씨티 대한민국 99,900 100.00% 999,000 - - ㈜알에프헬스케어(주2) 대한민국 100,000 100.00% - - 500,000 ㈜이도파트너스 대한민국 198,000 100.00% 990,000 990,000 990,000 ㈜알에프바이오(주2) 대한민국 1,500,000 100.00% 26,504,271 26,504,271 - 소 계 58,325,182 34,696,858 8,685,032 관계기업 ㈜지오티스 대한민국 81,760 28.00% - - - ㈜이도헬스케어(주3) 대한민국 26,792 36.70% 4,566,554 2,000,000 - 소 계 4,566,554 2,000,000 - 합 계 62,891,736 36,696,858 8,685,032 상기 종속기업들에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 당사에 있고 종속기업들에 대하여 당사의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있어 동 종속기업들은 당사의 연결대상에 포함됩니다. (주1) 중국, 베트남, 미국 소재 종속기업은 법인의 형태가 주식회사가 아니고, 유한회사이므로 주식수를 산정할 수 없습니다.(주2) ㈜알에프바이오는 당분기 중 물적분할을 통해 신규로 설립되었으며, (주)알에프헬스케어는 물적분할시 ㈜알에프바이오의 종속기업으로 편입 되었습니다. 동 회사의 의사결정기구 의사결정에 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 등 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단되어 회사의 종속기업에 포함하였습니다.(주3) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업으로 분류변경 되었습니다. 나. 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역보고기간 중 당사의 종속기업 및 관계기업투자 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위 : 천원) 회사명 기초장부금액 취득/처분(주1) 손상 기타증감(주2) 기말장부금액 종속기업 RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 946,912 - - - 946,912 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 3,363,864 - - 7,555 3,371,419 RFT TELECOM USA, INC. 570,400 - - - 570,400 RFTECH MOBILE INDIA 2,313,856 - - - 2,313,856 ㈜알에프헬스케어 500,000 (500,000) - - - ㈜이도파트너스 990,000 - - - 990,000 ㈜알에프바이오 - 26,504,271 - - 26,504,271 소계 8,685,032 26,004,271 - 7,555 34,696,858 관계기업 ㈜이도헬스케어 - 6,566,554 (4,566,554) - 2,000,000 합 계 8,685,032 32,570,825 (4,566,554) 7,555 36,696,858 (2) 전분기 (단위 : 천원) 회사명 기초장부금액 취득/처분 손상 기타증감(주2) 기말장부금액 종속기업 RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 946,912 - - - 946,912 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 3,351,463 - - 12,401 3,363,864 RFT ELECTRONICS DALLAS, LLC. 559,554 - - - 559,554 RFT TELECOM USA, INC. 570,400 - - - 570,400 ㈜알에프헬스케어 - 500,000 - - 500,000 합 계 5,428,329 500,000 - 12,401 5,940,730 (주1) 당분기 중 물적분할을 통하여 ㈜알에프바이오(지분율100%)를 설립하였고 종속기업으로 편입하였습니다. (주2) 당사는 해외종속기업의 차입금에 대해 지급보증을 하고 있으며, 이에 대한 금융보증채무를 인식하고 종속기업투자로 처리하였습니다. 14. 매입채무보고기간 종료일 현재 당사의 매입채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 외상매입금 9,176,929 5,681,625 지급어음 231,664 507,266 매입채무 합계 9,408,593 6,188,891 15. 전환사채가. 보고기간 종료일 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 액면금액(주1) 33,500,000 52,100,000 전환권조정 (4,232,579) (9,583,504) 장부금액 29,267,421 42,516,496 (주1) 당분기 중 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 21억원에 대하여 전액전환청구권이 행사 되었습니다. 또한, 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 중 165억원에 대하여 전환청구권이 행사 되어, 당분기말 현재 제2회 전환사채만 남아 있습니다.나. 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.(1) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 명칭 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 33,500,000천원 용도 운영자금조달 발행일 2019-01-21 만기일 2022-01-21 액면이자율(%) 2% 보장수익율(%) 2% 원금상환방법 만기 일시상환 조기상환 청구권(Put Option) 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 이후 매 6개월 마다 청구 가능 전환사채의 행사가격 주당 4,954 원 전환가능 주식수 6,762,212주 전환청구에 따라 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환권 행사기간 2020년 01월 21일부터 2021년 12월 21일 당분기말 장부가액 29,267,421천원 동 전환사채는 유효이자율법에 따라 상각된 이자비용을 인식하고 있으며, 당분기 중 이자비용으로 인식한 금액은 2,968,560천원입니다. 또한, 표면이자 금액은 656,446천원이며, 당분기중 전환가액이 주당 5,648원에서 주당 4,954원으로 변경 되었습니다. 16. 파생상품가. 보 고기간 종료일 현재 당사의 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 - 파생상품부채 : 기타파생상품부채(전환권 및 Put Option) 44,347,233 30,251,600 합 계 44,347,233 30,251,600 나. 보 고기간 종료일 현재 당사의 내재파생상품은 전환사채에 내재된 파생상품으로 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환권 42,249,329 22,846,850 Put Option 2,097,904 7,404,750 합계 44,347,233 30,251,600 다 . 보고기간 중 당사 의 파생상품으로부터 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 통화선물 거래손실 - (228,900) 전환사채 평가이익 - 135,899 평가손실 (27,535,923) (8,856,994) 거래이익 - 69 거래손실 - (369) 합 계 (27,535,923) (8,950,295) 17. 차입금가. 보고기간 종료일 현재 당사의 장/단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 당분기말 전기말 종 류 이자율(%) 금액 금액 단기차입금 산업은행 시설/운영대 외 1.01% ~ 2.49% 7,000,000 7,000,000 신한은행 일반자금 4.09% 5,000,000 7,000,000 한국수출입은행 중기포괄수출금융 2.33% 2,000,000 - 소계 14,000,000 14,000,000 유동성 장기차입금 신한은행 일반자금 3.50% 7,761,536 - 소계 7,761,536 - 합 계 21,761,536 14,000,000 18. 리스부채가. 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 리스료 현재가치할인차금 리스부채 1년 이내 576,210 (5,123) 571,087 1년 초과 5년 이내 395,195 (20,730) 374,465 합계 971,405 (25,853) 945,552 나. 보고기간 종료일 현재 금융리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금액 금액 유동부채 571,087 534,481 비유동부채 374,465 602,696 합계 945,552 1,137,177 19. 기타금융부채(유동) 및 기타금융부채(비유동)보고기간 종료일 현재 당사의 기타금융부채(유동) 및 기타금융부채(비유동)의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타금융부채(유동) 기타금융부채(비유동) 기타금융부채(유동) 기타금융부채(비유동) 미지급금 1,128,412 - 1,203,987 - 미지급비용 2,133,077 - 1,569,234 - 금융보증채무 2,333 - 1,019 - 파생상품부채 44,347,233 - 30,251,600 - 임대보증금 - 790,000 - 211,640 장기미지급금 - 76,757 - 68,570 합 계 47,611,055 866,757 33,025,840 280,210 20. 특수관계자가. 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 중대한 영항력(주1) 제이준코스메틱㈜ 종속기업 RFTECH(TIANJIN) ELECTRONICS CO.,LTD. 종속기업 RFTECH(HUIZHOU) ELECTRONICS CO.,LTD. 종속기업 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 종속기업 RFT TELLECOM USA, INC. 종속기업 ㈜알에프아이씨티 종속기업 RFTECH MOBILE INDIA 종속기업 ㈜이도파트너스 종속기업(주2) ㈜알에프바이오 종속기업 ㈜알에프헬스케어 관계기업 ㈜지오티스 관계기업 ㈜이도헬스케어(구:㈜제이준글로벌) 기타(주4) ㈜제이앤오,상해걸군유한공사,Jayjun International Inc,㈜제이준에이치앤비,㈜제일피혁,㈜키스톤파메드,유지에셋㈜,㈜에프앤코스메딕스,㈜더불유티아이코스메틱스,㈜에프앤엔터테인먼트,㈜에프앤리퍼블릭,,FN REPUBLIC JAPAN,㈜무무코스메틱,HANGZHOU FNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD,HONGKONG FNR LIMITED,절강걸군브랜드유한공사,㈜제이온, (주1) 전기 중 제이준코스메틱㈜가 당사의 지분을 14.95%(자기주식 차감전) 취득하여 당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업으로서 특수관계자로 편입되었습니다.(주2) 당분기 중 (주)알에프바이오는 물적분할로 신규법인이 설립되어, 종속기업으로 편입되었습니다.(주3) 당분기 중 (주)이도헬스케어는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업으로 변경 되었습니다.(주4) 전기 중 특수관계자로 편입된 제이준코스메틱㈜의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자로서 당사의 특수관계자로 편입되었습니다.나. 보고기간 중 특수관계자와의 매출 ·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 유형자산 매각 투자부동산 매입 기타 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 44,827,140 12,642,504 146,955 - 557,046 종속기업 RFTECH MOBILE INDIA 657,260 - - - - 종속기업 RFT TELLECOM USA, INC. 130,275 - - - - 종속기업 ㈜이도파트너스 818 - - - 34,532 관계기업 ㈜이도헬스케어 778,670 - - - 225,837 지배기업 제이준코스메틱㈜ - - - - 19,408 주요 경영진 대표이사 - - - 12,574,666 12,574,666 합 계 46,394,163 12,642,504 146,955 12,574,666 13,411,489 (2) 전분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 유형자산 매각 기타 종속기업 RFTECH(HUIZHOU)ELECTRONICS CO.,LTD. 1,203,923 55,375 20,061 - 종속기업 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. - - - 45,249 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 48,277,978 10,088,853 202,063 555,652 종속기업 RFT TELLECOM USA, INC. 513,289 - - - 종속기업 ㈜알에프아이씨티 - - - 3,340 종속기업 ㈜알에프헬스케어 786,503 - - 7,184 합 계 50,781,693 10,144,228 222,124 611,425 다. 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 지분취득 대여 회수 차입 상환 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 11,735,000 23,734,900 - - - - 종속기업 ㈜알에프아이씨티 50,000 - - - - - 종속기업 ㈜알에프바이오 - - - - - 26,504,271 관계기업 ㈜이도헬스케어 8,160,000 - - - - 2,000,000 지배기업 제이준코스메틱㈜ 2,000,000 - - - - - 합 계 21,945,000 23,734,900 - - - 28,504,271 (2) 전분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 지분취득 대여 회수 차입 상환 종속기업 RFTECH BAC NINH CO.,LTD. - 3,354,300 - - - - 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 24,626,650 3,354,300 - - - - 종속기업 ㈜알에프아이씨티 110,000 - - - - - 종속기업 ㈜알에프헬스케어 1,140,000 - - - 500,000 - 합 계 25,876,650 6,708,600 - - 500,000 - 라. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 ·채무 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 (미수금포함) 대여금 매입채무 종속기업 RFTECH(TIANJIN)ELECTRONICS CO.,LTD.(주1) 91,708 - - 종속기업 RFTECH BAC NINH CO.,LTD.(주2) 116,331 - - 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 17,855,343 11,735,000 1,666,826 종속기업 RFT TELLECOM USA, INC. 33,424 - - 종속기업 RFTECH MOBILE INDIA 644,761 - - 종속기업 ㈜알에프아이씨티(주3) 29,743 160,000 - 종속기업 ㈜이도파트너스 - 1,000,000 - 관계기업 ㈜이도헬스케어 - 8,160,000 - 지배기업 제이준코스메틱㈜ - 2,000,000 - 합 계 18,771,310 23,055,000 1,666,826 (2) 전기말 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 (미수금포함) 대여금 매입채무 종속기업 RFTECH(TIANJIN)ELECTRONICS CO.,LTD.(주1) 90,481 - - 종속기업 RFTECH(HUIZHOU)ELECTRONICS CO.,LTD. 21,343 - 7,336 종속기업 RFTECH BAC NINH CO.LTD.(주2) 114,775 - - 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 18,884,795 23,734,900 244,914 종속기업 RFT TELLECOM USA, INC. 4,279 - - 종속기업 ㈜알에프아이씨티(주3) 29,743 110,000 - 종속기업 ㈜알에프헬스케어 104,500 - - 종속기업 ㈜이도파트너스 100 1,000,000 - 기타 ㈜이도헬스케어 900,790 - - 합 계 20,150,806 24,844,900 252,250 (주1) 종속기업 RFTECH(TIANJIN)ELECTRONICS CO.,LTD.과 관련한 매출채권에 대하여 당분기말 및 전기말 현재 90,481천원이 대손설정 되어 있습니다. (주2) 종속기업 RFTECH BAC NINH CO.,LTD.과 관련한 매출채권에 대하여 당분기말 현재 114,775천원이 대손설정되어 있습니다.(주3) 종속기업 ㈜알에프아이씨티에 대하여 당분기말 매출채권 580천원, 미수금 29,163천원 및 대여금 160,000천원이 대손설정되어 있습니다. 당사는 상기 특수관계 회사간의 대여금 거래에 대하여 연 4.6% 의 이자율을 적용하고있습 니 다. 마. 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같으며, 특수관계자에게 담보목적으로 제공한 자산이나, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (단위: 천USD) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 종속기업 RFTECH THAI NGUYEN CO.,LTD. 신한은행 USD3,000 2019.01.31 - 2021.01.17 21. 퇴직급여 부채가. 확정급여형 퇴직급여제도(1) 주요 보험수리적 가정보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.30% 2.41% 임금상승률 4.63% 4.60% 물가상승률 3.02% 2.91% (2) 보고기간 종료일 현재 퇴직급 여 부채 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,564,924 7,537,642 사외적립자산의 공정가치 (4,311,088) (6,467,754) 기말 퇴직급여 부채 2,253,836 1,069,888 (3) 보고기간 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 7,537,642 8,868,179 당기근무원가 1,038,061 717,793 이자원가 95,931 163,344 급여지급액 (223,377) (2,529,187) 보험수리적이익 204,265 - 정산에 따른 소멸된 부채 (2,159,407) - 정산으로 인한 손익 112,545 - 분할로 인한 감소 (40,737) - 기말금액 6,564,924 7,220,129 (4) 보고기간 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 6,467,754 8,084,989 사외적립자산의 기대수익 81,870 148,600 급여지급액 (163,530) (2,544,712) 보험수리적이익 5,001 - 정산으로 인한 배분된 자산 (2,046,862) - 분할로 인한 감소 (33,145) - 기말금액 4,311,088 5,688,877 나. 보고기간 중 제도별 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도 : 당기근무원가 1,038,061 717,793 이자원가 95,931 163,344 사외적립자산의 기대수익 (81,870) (148,600) 정산으로 인한 손익 112,545 - 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,164,667 732,537 확정기여제도 : 당기비용 인식 기여금 254,671 258,407 합계 1,419,338 990,944 22. 자본금 및 자본잉여금가. 보고기간 중 보통주자본금 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 자본금 주식수 자본금 주식수 기초 10,810,709 21,621,418 9,525,000 19,050,000 전환권행사 1,852,819 3,705,637 1,142,853 2,285,706 기말 12,663,528 25,327,055 10,667,853 21,335,706 당사의 수권주식의 총수는 120,000,000주이며 1주당 액면가는 500원입니다. 나. 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 구성 내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식발행초과금 자기주식 자기주식처분이익 기타자본잉여금 합계 전기초(2019.01.01) 23,384,428 - 3,689,145 906,306 27,979,879 전환권재매입이익 - - - (2,854) (2,854) 전환권대가 - - - (220,656) (220,656) 전환청구권행사 11,900,753 - - - 11,900,753 합병차액(지분통합법) - - - (547,392) (547,392) 전분기말(2019.09.30) 35,285,181 - 3,689,145 135,404 39,109,730 당기초(2020.01.01) 37,147,884 (2,913,164) 3,689,145 (161,828) 37,762,037 전환권행사 27,902,745 - - (234,708) 27,668,037 당분기말(2020.09.30) 65,050,629 (2,913,164) 3,689,145 (396,536) 65,430,074 23. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소 구성 내역 및 보고기간 종료일까지 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치평가손익 전기초(2019.01.01) - 전분기말(2019.09.30) - 당기초(2020.01.01) (1,817,358) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실 1,433,446 당분기말(2020.09.30) (383,912) 24. 이익잉여금가. 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 1,105,599 1,105,599 기업합리화적립금 245,502 245,502 미처분이익잉여금 20,589,813 44,531,404 합 계 21,940,914 45,882,505 25. 우발채무 및 약정사항 가. 보 고기간 종료일 현재 당사의 담보제공자산 내역(특수관계자와 관련된 지급보증 등은 제외)은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 관련 차입금 산업은행 토지, 건물(유형자산) USD 3,100,000 운영자금 신한은행 토지, 건물(투자부동산) 10,800,000 시설자금 기업은행 정기예금 4,510,000 운영자금 그 외 당사의 투자부동산에 대하여 전세권(설정액: 450백만원)이 설정되어 있습니다.나. 보고기간 종료일 현재 당사의 신한은행 등 금융기관과의 약정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 약정 약정한도 실행액 실행잔액 대출 29,761,536 29,761,536 8,000,000 외화지급보증 USD 3,000,000 - USD 3,000,000 매출채권할인(주1) 3,900,000 - 3,900,000 (주1) 매출채권할인 약정은 당사가 발행한 어음을 어음인수인이 당사의 신용으로 할인할 수 있는 약정입니다. 26. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 당사의 성격별 비용 인식 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변 동 (원재료 재고 제외) (255,899) 95,998 (773,912) (1,321,110) 원재료 투입 6,348,306 16,469,117 10,190,749 24,287,536 상품 매입 7,094,712 15,097,509 5,485,571 27,838,595 종업원급여 3,539,152 11,847,249 3,591,309 10,289,240 감가상각비와 무형자산상각비 551,423 1,623,240 563,355 1,456,570 운반비 70,811 191,770 71,766 203,358 경상개발비(주1) 267,706 1,347,736 491,910 1,476,767 기타비용 14,229,133 36,259,304 26,285,159 30,680,664 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 31,845,344 82,931,923 45,905,907 94,911,620 (주1) 동 경상개발비는 포괄손익계산서상 연구개발비에서 인건비, 감가상각비 등을 차감한 금액입니다.27. 수익당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이동통신 단말기 부가제품과 LED조명기기의 제조 및 판매 32,651,509 80,342,443 49,600,621 96,312,804 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 이동통신 단말기 부가제품과 LED조명기기의 제조 및 판매 32,651,509 80,342,443 49,600,621 96,312,804 28. 판매비와관리비보고기간 중 당사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매관리비 급여 1,285,117 4,341,967 1,353,948 3,889,448 퇴직급여 146,617 880,114 210,861 627,278 복리후생비 235,940 707,739 215,351 550,957 여비교통비 19,711 81,391 78,048 182,342 접대비 67,424 194,435 68,160 143,206 운반비 51,419 138,004 53,790 147,989 포장비 - - 63,036 231,193 세금과공과 77,927 115,716 34,276 52,233 수출관리비 16,916 47,191 17,562 54,117 지급수수료 371,967 1,103,039 437,533 1,441,500 감가상각비 306,704 697,258 213,709 466,315 무형자산상각비 51,369 196,316 48,176 142,539 기타 138,835 784,877 168,184 281,655 일반관리비 소계 2,769,946 9,288,047 2,962,634 8,210,772 연구개발비 1,237,273 4,578,808 1,479,144 4,250,323 연구개발비 소계 1,237,273 4,578,808 1,479,144 4,250,323 판매비와관리비 합계 4,007,219 13,866,855 4,441,778 12,461,095 29. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 당사의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 355,845 1,132,924 550,846 1,801,222 외환차익 438,050 2,239,773 1,652,394 2,722,217 외화환산이익 (970,252) 220,175 162,274 1,179,490 장기금융상품평가이익 - 42,933 - - 파생상품거래이익 - - - 69 파생상품평가이익 - - - 135,899 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 41,375 (83,306) - 금융수익 합계 (176,357) 3,677,180 2,282,209 5,838,896 금융비용 이자비용 (1,006,376) (3,650,908) (1,385,675) (3,973,906) 외환차손 (754,316) (1,069,457) (185,301) (209,849) 외화환산손실 77,256 (503,354) 21,506 (225,810) 파생상품거래손실 - - - (229,269) 파생상품평가손실 (17,059,373) (27,535,923) 11,943,228 (8,856,994) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - (7,934) (7,934) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (22,725) (25,441) - - 사채상환손실 - - - (34,743) 금융비용 합계 (18,765,533) (32,785,083) 10,385,824 (13,538,505) 30. 종속기업 및 관계기업투자손익보고기간 중 종속기업 및 관계기업투자손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 관계기업투자주식 손상차손 - (4,566,554) - - 종속기업금융보증채무 환입 1,969 6,241 3,126 9,535 합계 1,969 (4,560,313) 3,126 9,535 31. 기타이익 및 기타비용보고기간 중 당사의 기타이익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타이익 유형자산처분이익 3,288,133 3,302,329 19,401 21,503 잡이익 3,550,654 3,940,585 531,888 601,309 무형자산처분이익 - - - 25,318 기타이익 합계 6,838,787 7,242,914 551,289 648,130 기타비용 기타의대손상각비 - (50,000) - - 유형자산처분손실 (420,198) (420,879) - (2) 기부금 (5,950) (12,850) (6,450) (12,200) 잡손실 (5,642) (31,305) - (70,316) 무형자산처분손실 - - - (12,100) 기타비용 합계 (431,790) (515,034) (6,450) (94,618) 32. 법인세비용 가. 보고기간 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 2,278,817 (93,315) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (9,499,749) (2,049,140) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 43,838 131,113 법인세수익 (7,177,094) (2,011,342) 나. 보고기간 중 법인세비용과 법인세비용차감전순이익간의 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손실 (29,529,815) (5,735,378) 적용세율에 따른 법인세 (6,496,559) (1,261,783) 조정사항 비공제비용 125,183 47,962 비과세수익 (4,207,155) (2,098) 법인세추납액 1,755,038 38,826 미인식 일시적 차이 법인세 효과 1,829,552 - 기타 (183,153) (834,249) 법인세 수익 (7,177,094) (2,011,342) 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(주1) - - (주1) 당분기 및 전분기 부(-)의 금액의 법인세비용이 발생하여 유효세법인세율은 계산하지 않았습니다. 33. 주당손실 주당이익(손실)은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순손실을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순손실의 산출내역은 다음과 같습니다. 가. 기본주당이익(손실) (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실)(A) (8,130,948) (22,352,720) 13,912,940 3,724,036 가중평균유통보통주식수(B)(주1) 12,419,996주 22,610,709주 20,686,471주 19,694,633주 기본주당이익(손실)(A/B) (655)원 (989)원 673원 (189)원 (주1) 당분기 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 일 자 구 분 주식수(주) 일수(일) 적 수 누적 2020-01-01 전기이월 21,621,418 274 5,924,268,532 2020-01-01 자기주식 (622,061) 274 (170,444,714) 2020-01-10 전환청구권 160,714 265 42,589,210 2020-01-22 전환청구권 71,428 253 18,071,284 2020-01-28 전환청구권 35,714 247 8,821,358 2020-01-29 전환청구권 71,428 246 17,571,288 2020-02-18 전환청구권 35,712 226 8,070,912 2020-06-19 전환청구권 3,330,641 104 346,386,664 계 6,195,334,534 일수 274 가중평균유통보통주식수 22,610,709 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.34. 위험관리가. 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.(1) 외환위험(2) 이자율위험(3) 신용위험(4) 유동성위험본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.나. 위험관리 개념체계당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 다. 시장위험(1) 외환위험당사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다. 당사는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 필요에 따라 대외적 환율관리기법을 활용하여환율변동위험을 최소화 합니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 외화자산 및 외화부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:USD,JPY) 구 분 당분기말 전기말 USD JPY USD JPY 외화자산: 현금및현금성자산 23,111,747 10,301,196 15,432,620 4,094,566 매출채권 17,169,504 843,015 17,049,176 975,015 기타금융자산(유동) 10,000,000 - 20,578,960 - 외화자산 합계 50,281,251 11,144,211 53,060,756 13,851,581 외화부채: 매입채무 3,362,553 74,255,000 2,499,599 - 외화부채 합계 3,362,553 74,255,000 2,499,599 - 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 5,505,909 (5,505,909) 5,853,971 (5,853,971) JPY (70,183) 70,183 14,731 (14,731) (2) 이자율 위험당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (90,000) 90,000 (90,000) 90,000 (3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 44,657,581 51,459,175 매출채권 20,843,141 21,854,857 기타금융자산(유동) 39,547,263 27,305,305 기타금융자산(비유동) 4,570,775 8,770,218 합 계 109,618,760 109,389,555 (4) 유동성위험당사는 매 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있습니다. 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있으며, 금융기관과 다음과 같이 차입약정한도를 개설하여 유동성위험에 대비하고 있습니다. (단위 : 천원) 금융기관 차입약정종류 약정한도 신한은행 무역금융 외 15,791,000 우리은행 무역금융 5,000,000 기업은행 무역금융 2,000,000 산업은행 운영대출 외 7,000,000 합 계 29,791,000 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 1년 미만 2년 이하 2년 이상 매입채무 9,408,593 - - 단기차입금 14,000,000 - - 유동성장기차입금 7,761,536 - - 미지급금 1,128,412 - - 미지급비용 2,133,077 - - 금융보증채무 2,333 - - 리스부채 571,087 374,465 - 전환사채 33,500,000 - - 기타비유동금융부채 - 866,757 - 기타파생상품부채 44,347,233 - - 합 계 112,852,271 1,241,222 - (단위 : 천원) 계정과목 전기말 1년 미만 2년 이하 2년 이상 매입채무 6,188,891 - - 단기차입금 14,000,000 - - 미지급금 1,203,987 - - 미지급비용 1,569,233 - - 금융보증채무 1,019 - - 전환사채(유동) 52,100,000 - - 리스부채 563,498 423,981 196,300 기타비유동금융부채 - 280,210 - 기타파생상품부채 30,251,600 - - 합 계 105,878,228 704,191 196,300 라. 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당과 자사주 이익소각을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 총부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 총부채 112,973,313 98,688,628 차감: 현금및현금성자산 (44,657,581) (51,459,175) 순부채 68,315,732 47,229,453 자본 99,650,604 92,637,893 부채비율 68.6% 51.0% 35. 공정가치의 측정당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정합니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정합니다. - 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정됩니다. - 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 다만, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은 (보고기간 종료일 현재 관찰가능한시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를추정하였으며, 옵션의 경우에는 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정합니다.경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다. 구분 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수.단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 가. 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 투자전환사채 - 8,635,736 - 비상장주식 - - 1,260,800 기타포괄-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 2,103,500 당기손익-공정가치측정금융부채 기타파생상품부채 - - 44,347,233 합계 - 8,635,736 47,711,533 나 . 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 800 기타포괄-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 6,670,054 당기손익-공정가치측정금융부채 기타파생상품부채 - - 30,251,600 합계 - - 36,922,454 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.36. 부문별 정보당사는 단일 사업부문으로 구성되어 있어 부문별 자산, 부채, 손익 정보를 별도로 기재하지 아니합니다. 한편 지역별 매출정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 26,278,376 31,255,907 아시아 53,933,792 64,543,608 미국 130,275 513,289 합 계 80,342,443 96,312,804 37. 영업에서 창출된 현금흐름가. 보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 분기순손실 (22,352,720) (3,724,036) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 외화환산손실 503,354 225,810 감가상각비 828,637 1,809,870 무형자산상각비 196,317 142,540 사용권자산감가상각비 598,286 428,229 퇴직급여 1,164,667 732,537 기타의대손상각비 50,000 - 장기종업원급여 8,187 4,111 법인세수익 (7,177,094) (2,011,342) 유형자산처분손실 420,879 2 이자비용 3,650,908 3,973,906 장기금융상품평가손실 (42,933) - 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손실 - 7,934 파생상품평가손실 27,535,923 8,856,994 파생상품거래손실 - 229,269 재고자산평가손실 286,913 - 무형자산처분손실 - 12,100 사채상환손실 - 34,743 잡손실 - 48,313 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분손실 25,441 - 관계기업투자주식 손상차손 4,566,554 - 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 외화환산이익 (220,175) (1,179,490) 유형자산처분이익 (3,302,329) (21,502) 무형자산처분이익 - (25,318) 이자수익 (1,132,924) (1,801,222) 금융보증채무환입 (6,241) (9,535) 파생상품평가이익 - (135,899) 파생상품거래이익 - (69) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분이익 (41,375) - 재고자산평가충당금환입 - (12,127) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 증가 (336,240) (24,782,157) 미수금의 증가 (2,236,758) (2,526,130) 선급금의 증가 (848,372) (1,729,399) 선급비용의 감소(증가) 5,956 (66,276) 부가세대급금의 감소 977,896 747,966 재고자산의 증가 (2,125,561) (3,308,159) 매입채무의 증가 3,378,035 10,951,915 미지급금의 증가(감소) (10,165) 1,088,805 예수금의 증가(감소) (230,201) 49,808 선수금의 감소 (15,961) (49,469) 미지급비용의 증가 455,788 261,531 퇴직급의 지급 (223,377) (2,529,187) 퇴직연금운용자산의 감소 163,530 2,544,712 영업에서 창출된 현금흐름 4,514,845 (11,760,222) 나. 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래내역 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 38,887 110,401 장기차입금에서 투자부동산으로 대체 7,781,536 - 금융비용의 자본화 236,671 - 물적분할을 통한 자산부채감소 26,504,271 - 다. 현금흐름표 상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산입니다.38. 주요고객에 대한 의존도보고기간 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객1 44,827,140 48,277,978 고객2 23,160,749 26,590,026 고객3 - 9,609,681 기타 12,354,554 11,835,119 합 계 80,342,443 96,312,804 39. 물적분할가. 당사는 2020년 3월 30일자 주주총회 결의에 따라 2020년 4월 1일을 분할기일로 하여 당사가 영위하는 사업 중 필러 등 의료용 물질 및 의약품 제조업의 사업부문을 분할하여 ㈜알에프바이오를 설립하는 물적분할 방식의 회사분할을 완료하였습니다.나. 분할신설회사에 승계된 사업부문의 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 유동자산 5,556,094 비유동자산 21,435,187 자산 합계 26,991,281 유동부채 381,656 비유동부채 105,354 부채합계 487,010 순자산 26,504,271 다. 상법 제530조의9 제1항에 의거 분할존속회사 및 분할신설회사는 분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 40. COVID19 영향의 불확실성 COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 당사의 재무상태 및 현금흐름 등에 미칠 영향을 보고기간 말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 가. 자산양수도(타업인 주식 양수) 1) 당사는 신규사업을 추진하고자 (주)유스필의 주식 550,000주(100%)를 양수하는 주식양수도계약을 체결하였습니다. : 계약 체결일 - 2019년 06월 05일(체결 당일 시가 : 비상장 주식으로 외부평가기관의 적정의견에 따라 주당 약39,091원에 인수함) : 총 양수도 대금 - 21,500,000,000원(주당 약39,091원, 자금원천:회사보유자금) : 계약금지급일 - 2019년 06월 05일 (총 대금의 20%) : 잔금지급일 - 2019년 06월 07일(총 대금의 80%) : 주식양수일 - 2019년 06월 07일(양수도계약 이행 완료) 2) 재무제표에 미치는 영향 : (주)유스필 전기 매출액은 약35억원, 영업이익은 약10억원으로 연결 측면의 재무 영향은 제한적이나, 별도 측면의 손익은 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 3) 공시제출 : 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정) - (2019.06.07) 합병등종료보고서 (자산양수도) - (2019.06.07) 나. 흡수합병(자회사 흡수합병) 1) (주)유스필의 지분 100%를 2019.06.07 양수 완료하였고, 2019.08.19을 합병기일로 흡수합병이 완료되었습니다. 2) 공시제출 : 주요사항보고서(회사합병결정) - (2019.06.10) 합병등 종료보고서- ( 2019.08.22 ) 다. 회사분할 결정 (물적분할, 주식회사 알에프바이오) 1) 분할의 주요 내용 구분 내용 * 분할목적 (1) 분할회사는 바이오 사업부문(이하 "분할대상사업부문"이라 함)을 분할하여 분할대상사업부문을 독립적으로 운영하는 분할신설회사를 설립함으로써, 분할대상사업부문의 사업효율성을 제고하고 분할회사의 각 사업부문의 업종전문화 및 핵심역량을 강화하고자한다.(2) 분할신설회사는 본건 분할 이후 단기간 내에 매각, 합병 등의 계획이 없음. * 분할의 중요영향 및 효과 본건 분할은 상법 제530조의 2 내지 제530조의 12 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행됨. 이에 따라 본건 분할 전, 후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없음. 또한 본건 분할은 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표상에 미치는 영향이 없음. * 분할비율 본건 분할은 단순 물적분할으로서 분할신설회사 설립시에 발행하는 주식의 총수가 분할되는 회사에 배정되므로 분할비율을 산정하지 않는다. 2) 분할의 일정 구 분 일 자 주주명부 기준일 및 폐쇄 공고 2019. 12. 13. 권리주주 확정 기준일 2019. 12. 31. 주주명부 폐쇄기간 시작일 2020. 01. 01. 종료일 2020. 01. 07. 이사회결의일 2020. 03. 11. 주주총회 소집통지서 발송 및 공고일 2020. 03. 12. 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2020. 03. 30. 분할기일 2020. 04. 01. 분할보고총회일 및 창립총회일 2020. 04. 02. 분할등기(예정)일 2020. 04. 03. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 주석사항을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 'Ⅲ.재무에관한사항'의 주석사항을 참조하시기 바랍니다. 2. 대손충당금 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 관련계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정비율 제 26 기 3분기 매출채권 30,291 905 3.0% 미수금 6,270 137 2.2% 단기대여금 14,973 1,500 10.0% 합계 51,534 2,542 4.9% 제 25 기 매출채권 26,038 905 3.5% 미수금 2,305 137 5.9% 단기대여금 1,516 1,500 98.9% 합계 29,859 2,542 8.5% 제 24 기 매출채권 14,553 492 3.4% 미수금 704 137 19.5% 단기대여금 4,076 3,664 89.9% 합계 19,333 4,293 22.2% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제 26 기 3분기 제 25 기 제 24 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,542 4,293 3,448 2. 순대손처리액(①－②±③) - (1,397) 845 ① 대손처리액(상각채권액) - 755 994 ② 상각채권회수액 - (2,165) - ③ 기타증감액 - 12 (148) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (353) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,542 2,542 4,293 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며,차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 연체되지 않은 채권 3개월 이하 3-6개월 6-12개월 12개월초과 사고채권 계 일반 28,523 521 149 197 0 900 30,291 특수관계자 - - - - - - - 계 28,523 521 149 197 0 900 30,291 구성비율 94.2% 1.7% 0.5% 0.7% 0.0% 3.0% 100.0% (5) 신용위험 및 손실충당금 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 연체된 일수 미연체 90일이하 90일초과 180일초과 270일초과 365일 초과 합계 180일이하 270일이하 365일 이하 채무불이행률 - 63.47% - 1.31% - 63.53% - 총장부금액 28,523 521 149 197 - 900 30.291 전체기간 기대신용손실 - (331) - (3) - (571) (905) 순장부금액 28,523 190 149 195 - 328 29,385 3. 재고자산의 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (연결기준) (단위: 백만원, %) 사업부문 계정과목 제 26 기 3분기 제 25 기 제 24 기 비고 무선통신응용장치(총자산액의 2% 미만 사업부 포함) 상 품 - - - - 제 품 15,354 15,664 12,514 - 원 재 료 13,746 15,421 13,117 - 재 공 품 3,405 3,497 3,022 - 미 착 품 2,015 4,040 1,686 - 합 계 34,520 38,622 30,339 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.9% 15.2% 17.1% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.39 7.08 7.44 - (2) 재고자산의 실사내역 등 ( 가) 실사일자 당사는 내부방침에 따라 상반기 및 하반기 매년 2회 재고자산 실사를 실시하고 있으며 상반기 실사는 내부방침에 의거한 자체조사이며 하반기 실사는 외부감사인 입회하에 실시합니다. 재고실사는 하기와 같은 방법으로 실시됩니다. (나) 실사방법 ㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 ㆍ 사외보관재고 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함 (다) 감사인의 입회여부 등 상반기 재고실사는 당사 규정에 의거 20년 9월30일 자체조사 를 실시하였으며, 연말 재고실사는 외부감사인 입회하에 20년 12월중 실시할 예정입니다. (3) 장기체화재고 등의 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 제품 574 574 449 125 - 원자재 955 955 766 189 - 재공품 47 47 30 17 - 상품 391 391 55 335 - 합계 1,966 1,966 1,300 666 - (4) 재고자산 담보제공 여부 - Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 주석사항( 우발채무 및 약정사항)을 참조하시기 바랍니다. (5) 공정가치평가 방법 및 내역 - Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 주석사항(공 정가치 측정)을 참조하시기 바랍니다. (6) 진행률적용 수주계약 현황 - 해당사항 없음 (7) 소규모기업 해당여부 - 당사는 직전사업연도말 자산총액 1,000억원 미만의 소규모 기업에 해당되지 않습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 4. 공정가치평가 내역 - 금융상품의 공정가치와 그 평가방법은 "Ⅲ.재무에 관한 사항 중 주석사항"을 참조하시기 바랍니다. 5. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)알에프텍 회사채 사모 2017.04.17 - 표면: 0%만기: 0% - 2020.04.17 - - (주)알에프텍 회사채 사모 2019.01.21 33,500 표면: 2%만기: 2% - 2022.01.21 - - 합 계 - - - 33,500 - - - - - *. 제1회 전환사채의 최초 발행시 권면총액은 200억원이고 제2회 전환사채의 최초 발행시 권면총액은 500억원이며 상기 권면총액은 작성기준일 현재의 잔액으로 회계적 관점과는 차이가 있을 수 있습니다.*. 제1회차 전환사채의 전환권이 모두 행사되어, 보 고서 제출일 현재 잔액은 없습니다. 6. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 해당사항 없음. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 7. 기업어음증권, 전자단기사채 및 회사채(신종자본증권, 조건부자본증권 포함)의 만기별 미상환 잔액 현황 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 33,500 - - - - - 33,500 합계 - - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액에 대한 상세 내역은 상기5. 채무증권 발행실적 등을 참조하시기 바랍니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 의거 분,반기보고서의 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기(당기) 다산회계법인 - - - 제25기(전기) 다산회계법인 적정 - - 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 파생상품부채에 대한 공정가치 평가 제24기(전전기) 다산회계법인 적정 - 경영권변경- 전환사채의 발행 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기(당기) 다산회계법인 반기검토,중간감사,재고실사,기말감사,연결감사,내부회계관리제도감사 135백만원 - 135백만원 338시간 제25기(전기) 다산회계법인 반기검토,중간감사,재고실사,기말감사,연결감사,내부회계관리제도감사 118백만원 1,154시간 118백만원 1,154시간 제24기(전전기) 다산회계법인 반기검토,중간감사,재고실사,기말감사,연결감사,내부회계관리제도감사 80백만원 957시간 80백만원 957시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당기) 20.09.20 국제거래정보통합보고서 작성 세무용역 20.09.20~20.12.31 10백만원 - 제25기(전기) 19.09.20 국제거래정보통합보고서 작성 세무용역 19.09.20~19.12.31 10백만원 - 제24기(전전기) 18.09.06 국제거래정보통합보고서 작성 세무용역 18.09.06~18.12.31 10백만원 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019.11.06 감사, 담당이사 서면 중간감사 결과 논의 2 2020.02.04 감사, 담당이사 대면 기말감사 결과 논의 5.종속회사 감사의견 당기에 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 6. 내부통제에 관한 사항 - 내부회계관리제도당사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기적인 감사외 특별감사 등의 수시감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 아래는 당기 당사의 내부회계관리제도에 대한 감사인의 검토보고서입니다. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 알에프텍 대표이사 귀하 2020년 3월 16일 우리는 첨부된 주식회사 알에프텍의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 알에프텍의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다."라고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 ‘중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 ‘14. 중소기업 등에 대한 검토특례’에 따라 검토를 실시하였습니다.회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 ‘중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울시 강남구 역삼로 98길 23 다 산 회 계 법 인 대 표 이 사 류 환 열 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성에 대한 개요 - 작성기준일 현재 당사의 이사회는 대표이사 1인, 사내이사 1인, 기타비상무이사 1인, 사외이사 2인, 이렇게 총 5인으로 구성되어있습니다. 또한, 이사회 의장은 당사 정관 제48조에 의거하여 대표이사 이진형입니다.- 이사회의 권한은 관련 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요한 사항을 의결하며 그 개최시기는 필요시 수시로 개최합니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다. 2. 중요의결사항 등 순번 일 자 내 용 가결여부 이사의 성명 및 참석률 비고 대표이사이진형62% 사내이사차정운43% 기타비상무이사남궁헌100% 사외이사반재상100% 사외이사김성택95% 찬반여부 1 20.01.15 금전 대여의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 20.01.29 출자지분 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 20.01.29 임원퇴직금 중간정산 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 4 20.02.03 금전 대여의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 5 20.02.21 유형자산 취득의 건 (채무인수포함) 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 6 20.02.21 금전 대여의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 7 20.02.21 내부회계관리자의 운영실태보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 8 20.03.02 금전 대여의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 - 9 20.03.05 타법인 주식 등 취득(처분)의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 10 20.03.11 제25기 재무제표 승인의 건분할계획서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 11 20.03.11 연구용역계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 12 20.03.19 타법인 주식 취득의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 13 20.04.10 지점 폐지의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 14 20.04.10 타법인 주식 등 취득(처분)의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 15 20.06.03 타법인 주식 등 취득의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 16 20.07.16 금전 대여의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 - 17 20.07.17 제1호의안 : 예금담보 설정의 건제2호의안 : 금융권 차입 실행의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 - 18 20.08.07 제1호의안 : 금전대여의 건제2호의안 : 여신연장의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 19 20.08.24 전환사채 취득의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 20 20.09.18 여신대환의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 21 20.10.21 신규 시설투자(신사옥건축) 결정의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 3. 이사회에서 사외이사의 주요활동내역 가. 상기 "2. 중요의결사항 등"에 사외이사 활동내역과 그 찬반여부를 기재하였습니다.나. 회사 내 지원부서는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 4. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - 5. 이사회내 위원회 당사는 이사회내 위원회 및 사외이사후보추천위원회를 별도로 두고 있지 않습니다. 6. 이사의 독립성 이사는 기준에 적합한 사람으로 이사회에서 선정하여 추천하고, 주주총회에서 선임합니다. 독립성 강화를 위하여 선임시 주주총회 사전에 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등 정보를 외부에 투명하게 공개하고 있습니다.(상법 제542조의4에 의거 주주총회 소집통지ㆍ공고사항에 통지) 직명 이사 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임여부(횟수) 대표이사(의장) 이진형 당사의 경영총괄, 사업총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위하여 이사회 추천을 받아 주총에서 선임함. 경영총괄 - 등기임원 3년 신규선임 사내이사 차정운 사업총괄 - 3년 연임(8회) 기타비상무이사 남궁헌 경영자문 - 3년 신규선임 사외이사 반재상 경영자문 - 3년 신규선임 사외이사 김성택 경영자문 - 3년 신규선임 *. 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 7. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사들에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 당기에는 사외이사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 사외이사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 8. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 4 상무 1명(2년)부장 2명(평균17년)사원 1명(1년) 내부회계관리 운영 외 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회 당사는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 이상의 대형 상장법인이 아니기 때문에 감사위원회를 설치 하여야 할 의무가 없으며, 상법 제542조의 10항의 규정에 의해 적합한 자격을 갖춘 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 2. 감사에 관한 사항 (1)감사의 인적사항 선출기준 : 당사는 현재 감사 선출에 대한 별도의 기준을 운영하고 있지 않으나, 법령 및 정관에서 정한 사항을 모두 준수하며, 결격사유가 없는 이 중 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 추천된 이를 주주총회에서 선임하고 있습니다. 성명 상근여부 주요경력 책임 및 권한 선출기준 비고 송준우 상근 건국대학교 졸업 서울명지전문대 부동산경영과 강사, 겸임교수 회계 및 업무감사 이사회 추천 - (2) 감사의 독립성 선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 자회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 또한, 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다.감사의 인적 사항에 대해서는 'Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항' 을 참조 하시기 바랍니다. (3) 감사의 주요 활동 내역 순번 일 자 내 용 가결여부 상근 감사 송준우100% 비고 1 20.01.15 금전 대여의 건 가결 참석 - 2 20.01.29 출자지분 취득의 건 가결 참석 - 3 20.01.29 임원퇴직금 중간정산 승인의 건 가결 참석 - 4 20.02.03 금전 대여의 건 가결 참석 - 5 20.02.21 유형자산 취득의 건 (채무인수포함) 가결 참석 - 6 20.02.21 금전 대여의 건 가결 참석 - 7 20.02.21 내부회계관리자의 운영실태보고서 승인의 건 가결 참석 - 8 20.03.02 금전 대여의 건 가결 참석 - 9 20.03.05 타법인 주식 등 취득(처분)의 건 가결 참석 - 10 20.03.11 제25기 재무제표 승인의 건분할계획서 승인의 건 가결 참석 - 11 20.03.11 연구용역계약 체결의 건 가결 참석 - 12 20.03.19 타법인 주식 취득의 건 가결 참석 - 13 20.04.10 지점 폐지의 건 가결 참석 - 14 20.04.10 타법인 주식 등 취득(처분)의 건 가결 참석 - 15 20.06.03 타법인 주식 등 취득의 건 가결 참석 - 16 20.07.16 금전 대여의 건 가결 참석 - 17 20.07.17 제1호의안 : 예금담보 설정의 건제2호의안 : 금융권 차입 실행의 건 가결 참석 - 18 20.08.07 제1호의안 : 금전대여의 건제2호의안 : 여신연장의 건 가결 참석 - 19 20.08.24 전환사채 취득의 건 가결 참석 - 20 20.09.18 여신대환의 건 가결 참석 - 21 20.10.21 신규 시설투자(신사옥건축) 결정의 건 가결 참석 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 3. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 상근 감사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있으며, 외부전문가(교수)임을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 4. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 4 상무 1명(2년)부장 2명(평균17년)사원 1명(1년) 내부회계관리 운영 외 5. 준법지원인 등에 관한 사항 - 해당사항 없음. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1. 투표제도 채택여부 가. 집중투표제 - 해당사항 없음.나. 서면투표제 - 해당사항 없음.다. 전자투표제 - 해당사항 없음. 2. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음. 3. 경영권 경쟁 여부 - 해당사항 없음. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 제이준코스메틱(주) 본인 보통주 3,785,422 17.51 4,000,046 15.79 *주) 차정운 특수관계인 보통주 185,422 0.86 185,422 0.73 *주) 계 보통주 3,970,844 18.37 4,185,468 16.52 - 우선주 - - - - - *주) 다수의 전환청구권이 행사되어 작성기준일 현재의 발행주식총수는 25, 327,055주이며 이로 인해 지분율이 일부 변동되었습니다. 전환청구권 행사내역은 'I. 회사의 개요' 중 '3. 자본금 변동사항'을 참조하시기 바랍니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 제이준코스메틱(주) 29,174 고재영 - - - ㈜에프앤리퍼블릭 12.27 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 * 출자자수는 소액주주를 포함하여 최근 제출된 사업보고서를 기준으로 작성되었고 일부 차이가 있을 수 있습니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 (2)법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2020.08.12 이진형 1.24 - - ㈜에프앤리퍼블릭 11.47 2019.03.27 고재영 - - - ㈜에프앤리퍼블릭 13.13 2019.02.01 판나 0.47 - - ㈜에프앤리퍼블릭 13.13 2017.12.06 이진형, 판나 2.2 - - ㈜에프앤리퍼블릭 13.15 2017.11.28 이진형, 판나 2.17 - - ㈜에프앤리퍼블릭 12.97 2017.10.27 이진형, 판나 2.17 - - ㈜에프앤리퍼블릭 12.97 2017.10.26 박범규, 이진형 3.22 - - ㈜에프앤리퍼블릭 12.97 2017.08.31 박범규, 이진형 3.22 - - ㈜제이준글로벌 13.57 2017.02.20 박범규, 이진형 2.94 - - ㈜제이준글로벌 21.12 2017.02.17 박범규, 이진형 2.94 - - ㈜제이준글로벌 20.17 * 대표이사 변경 내역은 다음과 같습니다. - 2020년 08월12일 변경후 대표이사 : 이진형 / 변경전 대표이사 : 고재영 - 2019년 03월27일 변경후 대표이사 : 고재영 / 변경전 대표이사 : 판나 - 2019년 02월01일 변경후 대표이사 : 판나 / 변경전 대표이사 : 이진형, 판나 - 2017년 10월27일 변경후 대표이사 : 이진형, 판나 / 변경전 대표이사 : 박범규, 이진형 (3) 최대주주의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 제이준코스메틱(주) 자산총계 123,890 부채총계 70,637 자본총계 53,252 매출액 52,618 영업이익 -52,012 당기순이익 -89,255 (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음. 3. 최대주주의 최대주주의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에프앤리퍼블릭 11,625 오창근 6.35 - - (주)에프앤코스메딕스 17.84 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)에프앤리퍼블릭 자산총계 86,585 부채총계 58,694 자본총계 27,890 매출액 34,123 영업이익 -23,400 당기순이익 -44,869