HL홀딩스 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

에이치엘홀딩스 주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 포괄하여 '연결회사')은 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 1999년 11월에 설립되어 2010년 5월 19일자로 발행 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2014년 7월 28일 주주총회 결의에 따라, 2014년 9월 1일(분할기일)에 투자사업을 영위하는 에이치엘홀딩스 주식회사와 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등을 영위하는 에이치엘만도 주식회사로 인적분할하였습니다. 분할 이후 지배기업의 주식은 2014년 10월 6일에 유가증권시장에 변경상장되었습니다. 지배기업은 2015년 7월 1일(합병기일)에종속기업인 한라마이스터 유한회사를 합병하였습니다.
당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 이하 약칭 사용(*2) 연결회사는 종속기업 HLTC의 매각이 이사회에서 결의됨에 따라, 관련된 자산 및 부채를 매각예정비유동자산집단 및 매각예정비유동부채집단으로 재분류하였습니다.(*3) 당기 중 신규 설립함에 따라 종속기업에 포함되었습니다.
연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 연결재무제표 작성 기준연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표를 이해하기 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정
동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의
동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정
동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용
동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
(5) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익
동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
(6) 기업회계기준서 제1007호 - 원가법
동 개정으로 '원가법' 이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
2.2 회계정책
분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

분기연결재무제표 작성 시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 연결재무제표에 인식되는 자산과 부채, 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 다양한 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 글로벌최저한세를 고려하여 추정한 예상되는 최선의 가중평균연간율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 4. 재무위험관리 (연결)

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

금융위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(재무지원본부)에 의해 이루어지고 있습니다.분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2024년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다.

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

부채	1,272,233,781

자본	1,049,397,809

부채비율	1.212

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

부채	1,306,183,795

자본	1,064,580,084

부채비율	1.227

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.

## 5. 공정가치 (연결)

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

금융자산	80,906,320

금융자산	비유동 기타수취채권	18,445,595

비유동 당기손익인식금융자산	46,109,483

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	16,351,242

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

금융자산	95,699,860

금융자산	비유동 기타수취채권	17,564,343

비유동 당기손익인식금융자산	54,473,485

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	23,662,032

금융자산 공정가치의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치

금융자산	80,906,320

금융자산	비유동 기타수취채권	18,445,595

비유동 당기손익인식금융자산	46,109,483

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	16,351,242

전기말 (단위 : 천원)

공정가치

금융자산	95,699,860

금융자산	비유동 기타수취채권	17,564,343

비유동 당기손익인식금융자산	54,473,485

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	23,662,032

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

금융부채	127,294,653

금융부채	유동파생상품부채	121,823

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	126,387,140

비유동기타지급채무	785,690

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

금융부채	265,024,451

금융부채	유동파생상품부채	1,545,854

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	262,904,753

비유동기타지급채무	573,844

금융부채 공정가치의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치

금융부채	125,447,557

금융부채	유동파생상품부채	121,823

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	124,540,044

비유동기타지급채무	785,690

전기말 (단위 : 천원)

공정가치

금융부채	262,908,818

금융부채	유동파생상품부채	1,545,854

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	260,789,120

비유동기타지급채무	573,844

공정가치 공시에서 제외된 금융상품에 대한 기술
상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

공정가치 서열체계에 대한 공시

수준1	수준2	수준3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수	공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 수준별로 구분됩니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	수준2와 3으로 분류되는 공정가치 측정치는 지분상품, 채무상품, 통화선도계약과 관련된파생금융상품으로 구성됩니다.지분상품의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가하여 제공한 값에 의해 측정됩니다.연결회사는 현금흐름할인기법, 유사기업비교법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	공시되는 공정가치 중 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치의 현재가치 측정치에 활용되는 이자율은 가중평균차입이자율, 공모사채 내부수익율 등을 고려하여 측정됩니다.

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 자산	연결회사의 재무부서는 매반기말 외부전문 평가기관의 평가보고서를 수령하여 검토하고 있으며 이러한 평가보고서는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 최고재무책임자와 최고경영진에 보고하며, 매반기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 최고재무책임자 및 최고경영진과 협의합니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	수준2와 3으로 분류되는 공정가치 측정치는 지분상품, 채무상품, 통화선도계약과 관련된파생금융상품으로 구성됩니다.채무상품의 공정가치는 유사한 위험 및 만기구조를 갖는 채무증권의 시장에서 관측가능한수익률을 사용하여 현재가치로 측정됩니다. 당분기말 채무상품의 공정가치 측정시 사용된주요 관측가능한 투입변수는 신용위험이 반영된 할인율입니다.통화선도 계약관련 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 환율 및 시장이자율에 근거하여 현재가치로 측정됩니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	공시되는 공정가치 중 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치의 현재가치 측정치에 활용되는 이자율은 가중평균차입이자율, 공모사채 내부수익율 등을 고려하여 측정됩니다.

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 부채	연결회사의 재무부서는 매반기말 외부전문 평가기관의 평가보고서를 수령하여 검토하고 있으며 이러한 평가보고서는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 최고재무책임자와 최고경영진에 보고하며, 매반기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 최고재무책임자 및 최고경영진과 협의합니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

반복적인 공정가치측정치	공시되는 공정가치

자산

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	기타수취채권	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	기타수취채권

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

자산	0	0	46,109,483	46,109,483	7,820,081	0	8,531,161	16,351,242	0	0	18,445,595	18,445,595

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

반복적인 공정가치측정치	공시되는 공정가치

자산

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	기타수취채권	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	기타수취채권

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

자산	0	0	54,473,485	54,473,485	6,930,869	0	16,731,163	23,662,032	0	0	17,564,343	17,564,343

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

반복적인 공정가치측정치	공시되는 공정가치

부채

파생상품부채	사채 및 차입금	기타 지급채무	파생상품부채	사채 및 차입금	기타 지급채무

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

부채	0	121,823	0	121,823	0	0	124,540,044	124,540,044	0	0	785,690	785,690

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

반복적인 공정가치측정치	공시되는 공정가치

부채

파생상품부채	사채 및 차입금	기타 지급채무	파생상품부채	사채 및 차입금	기타 지급채무

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

부채	0	1,545,854	0	1,545,854	0	0	260,789,120	260,789,120	0	0	573,844	573,844

수준 3으로 분류된 공정가치측정 금융상품 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

측정 전체

반복적인 공정가치측정치

자산

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준3

기초	54,473,485	16,731,163

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	1,978,980	0

매입, 공정가치측정, 자산	4,189,122	0

매도, 공정가치측정, 자산	(14,532,104)	(8,200,002)

기말	46,109,483	8,531,161

전분기 (단위 : 천원)

측정 전체

반복적인 공정가치측정치

자산

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준3

기초	42,116,332	31,388

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	(47,824)	0

매입, 공정가치측정, 자산	10,824,994	0

매도, 공정가치측정, 자산

기말	52,893,502	31,388

## 6. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	기타금융자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	358,902,039	46,109,483	16,351,242	142,832	421,505,596

금융자산	유동 금융자산 합계	340,456,444	0	0	142,832	340,599,276

유동 금융자산 합계	현금및현금성자산	96,776,414	0	0	0	96,776,414

유동매출채권	203,568,118	0	0	0	203,568,118

유동 금융리스채권	0	0	0	142,832	142,832

기타유동수취채권	40,111,912	0	0	0	40,111,912

비유동 금융자산 합계	18,445,595	46,109,483	16,351,242	0	80,906,320

비유동 금융자산 합계	기타비유동수취채권	18,445,595	0	0	0	18,445,595

공정가치로 측정하는 비유동 금융자산	0	46,109,483	16,351,242	0	62,460,725

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	기타금융자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	407,948,734	54,473,485	23,662,032	20,766	486,105,017

금융자산	유동 금융자산 합계	390,384,391	0	0	20,766	390,405,157

유동 금융자산 합계	현금및현금성자산	95,956,850	0	0	0	95,956,850

유동매출채권	254,271,134	0	0	0	254,271,134

유동 금융리스채권	0	0	0	20,766	20,766

기타유동수취채권	40,156,407	0	0	0	40,156,407

비유동 금융자산 합계	17,564,343	54,473,485	23,662,032	0	95,699,860

비유동 금융자산 합계	기타비유동수취채권	17,564,343	0	0	0	17,564,343

공정가치로 측정하는 비유동 금융자산	0	54,473,485	23,662,032	0	78,135,517

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	파생상품 금융부채

위험회피목적파생상품부채

금융부채	964,877,669	204,790,699	121,823	1,169,790,191

금융부채	유동 금융부채 소계	837,704,839	32,381,843	121,823	870,208,505

유동 금융부채 소계	매입채무	223,741,636	0	0	223,741,636

유동기타지급채무	25,122,875	0	0	25,122,875

단기차입금	200,445,000	0	0	200,445,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	388,395,328	0	0	388,395,328

유동파생상품부채	0	0	121,823	121,823

유동 리스부채	0	32,381,843	0	32,381,843

비유동 금융부채 소계	127,172,830	172,408,856	0	299,581,686

비유동 금융부채 소계	비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	126,387,140	0	0	126,387,140

비유동기타지급채무	785,690	0	0	785,690

비유동 리스부채	0	172,408,856	0	172,408,856

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	파생상품 금융부채

위험회피목적파생상품부채

금융부채	985,254,021	213,578,212	1,545,854	1,200,378,087

금융부채	유동 금융부채 소계	721,775,424	31,886,077	1,545,854	755,207,355

유동 금융부채 소계	매입채무	285,001,273	0	0	285,001,273

유동기타지급채무	27,365,432	0	0	27,365,432

단기차입금	220,490,606	0	0	220,490,606

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	188,918,113	0	0	188,918,113

유동파생상품부채	0	0	1,545,854	1,545,854

유동 리스부채	0	31,886,077	0	31,886,077

비유동 금융부채 소계	263,478,597	181,692,135	0	445,170,732

비유동 금융부채 소계	비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	262,904,753	0	0	262,904,753

비유동기타지급채무	573,844	0	0	573,844

비유동 리스부채	0	181,692,135	0	181,692,135

## 7. 영업부문 (연결)

보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술
경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 지주/유통ㆍ물류서비스부문과 기타사업부문으로 구분하여 경영성과를 검토하고 있습니다.이사회는 영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 이러한 영업손익은 연결재무제표상의 영업손익과 동일한 방식으로 산출됩니다.

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

부문

보고부문	기타부문

지주/유통ㆍ물류서비스부문

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항	영업부문	중요한 조정사항

매출 및 지분법손익	1,060,465,845	(71,011,626)	989,454,219	5,420,713	(11,556)	5,409,157

영업이익(손실)	70,681,553	(17,228,947)

감가상각비와 상각비	14,626,834	2,870,164

전분기 (단위 : 천원)

부문

보고부문	기타부문

지주/유통ㆍ물류서비스부문

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항	영업부문	중요한 조정사항

매출 및 지분법손익	1,046,165,699	(39,130,864)	1,007,034,835	4,241,725	(2,452,171)	1,789,554

영업이익(손실)	66,969,590	(262,449)

감가상각비와 상각비	14,561,898	134,382

영업부문 합계에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

영업부문	중요한 조정사항	기업 전체 총계 합계

매출 및 지분법손익	1,065,886,558	(71,023,182)	994,863,376

영업이익(손실)	53,452,606

감가상각비와 상각비	17,496,998

전분기 (단위 : 천원)

영업부문	중요한 조정사항	기업 전체 총계 합계

매출 및 지분법손익	1,050,407,424	(41,583,035)	1,008,824,389

영업이익(손실)	66,707,141

감가상각비와 상각비	14,696,280

보고부문 사이의 거래에 대한 회계처리 방법에 대한 기술
부문간 매출 거래는 독립된 당사자간의 거래 조건에 따라 이루어졌으며, 외부고객으로부터의 수익은 연결포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술
연결회사 전체 수준에서의 외부고객으로부터의 수익은 자동차 부품의 제조 및 용품 공급과 관련된 재화의 판매, 물류서비스를 포함한 기타 용역의 제공 및 기술 사용의 대가로서 수취하는 로열티 수익 등으로 구성되어 있습니다.

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

주요고객1

수익(매출액)	318,527,140

기업전체 수익에 대한 비율	0.32

전분기 (단위 : 천원)

주요고객1

수익(매출액)	335,674,716

기업전체 수익에 대한 비율	0.33

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

한국	중국	미국	기타 국가	지역 합계

외부고객으로부터의 수익	603,216,790	169,277,876	101,098,786	96,386,342	969,979,794

지분법손익	24,883,582	0	0	0	24,883,582

전분기 (단위 : 천원)

한국	중국	미국	기타 국가	지역 합계

외부고객으로부터의 수익	600,726,960	189,749,600	103,348,416	83,702,980	977,527,956

지분법손익	31,296,433	0	0	0	31,296,433

지역에 대한 공시 - 비유동자산
당분기말 (단위 : 천원)

한국	중국	미국	기타 국가	지역 합계

관계기업에 대한 투자자산	1,267,756,982	0	0	0	1,267,756,982

유형자산	116,532,122	3,067,137	20,142,758	13,472,425	153,214,442

무형자산	23,544,074	220,556	347,042	36,672,174	60,783,846

사용권자산	106,578,518	2,981,424	8,969,298	9,773,037	128,302,277

투자부동산	147,340,036	0	0	0	147,340,036

전기말 (단위 : 천원)

한국	중국	미국	기타 국가	지역 합계

관계기업에 대한 투자자산	1,268,082,286	0	0	0	1,268,082,286

유형자산	114,412,892	3,664,351	22,786,937	9,200,156	150,064,336

무형자산	22,145,346	271,270	446,498	29,066,717	51,929,832

사용권자산	108,917,440	3,617,327	12,257,134	7,295,104	132,087,006

투자부동산	151,905,413	0	0	0	151,905,413

## 8. 금융자산 (연결)

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

사모투자신탁	전환상환우선주	기타 당기손익-공정가치금융자산

금융자산	1,890,140	17,602,365	26,616,978

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

사모투자신탁	전환상환우선주	기타 당기손익-공정가치금융자산

금융자산	12,031,266	18,001,812	24,440,407

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익의 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

당기손익-공정가치측정채무증권	당기손익-공정가치측정지분증권

금융상품관련순손익	1,247	1,116,492

전분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

당기손익-공정가치측정채무증권	당기손익-공정가치측정지분증권

금융상품관련순손익	0	(37,324)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

상장주식	비상장 주식

금융자산	7,820,081	8,531,161

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

상장주식	비상장 주식

금융자산	6,930,869	16,731,163

지분상품 처분에 대한 설명
위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.당분기에 기타포괄손익-공정가치 지분상품 8,200,002 천원을 매각하였습니다.

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

상각후원가로 측정하는 금융자산	211,114,486	(7,546,368)	203,568,118

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

상각후원가로 측정하는 금융자산	268,417,890	(14,146,756)	254,271,134

기타상각후원가측정 금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

기타 상각후원가 측정 금융자산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손실충당금

상각후원가로 측정하는 금융자산	70,513,481	(11,955,974)	58,557,507

상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	52,067,886	(11,955,974)	40,111,912

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	유동 금융기관예치금	16,894,580

단기미수금	21,105,938

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	1,411,908

단기대여금	12,256,123

단기보증금	399,337

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	18,445,595	0	18,445,595

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	비유동 금융기관예치금	1,218,656

장기미수금, 순액	0

비유동 계약자산 외의 비유동 미수수익	4,016,500

장기대여금	3,836,274

장기보증금	9,374,165

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

기타 상각후원가 측정 금융자산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손실충당금

상각후원가로 측정하는 금융자산	70,393,532	(12,672,783)	57,720,749

상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	52,829,190	(12,672,783)	40,156,407

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	유동 금융기관예치금	18,232,086

단기미수금	19,215,410

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	1,520,205

단기대여금	12,544,835

단기보증금	1,316,654

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	17,564,342	0	17,564,342

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	비유동 금융기관예치금	1,031,034

장기미수금, 순액	0

비유동 계약자산 외의 비유동 미수수익	4,624,260

장기대여금	3,780,605

장기보증금	8,128,443

## 9. 계약자산 및 계약부채 (연결)

계약자산의 세부내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기타용역

계약자산	813,273

전기말 (단위 : 천원)

기타용역

계약자산	0

계약부채의 세부내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

운송용역	기타용역	계약의 유형 합계

계약부채	3,171,208	395,028	3,566,236

전기말 (단위 : 천원)

운송용역	기타용역	계약의 유형 합계

계약부채	4,578,060	490,020	5,068,080

계약부채에 대해 인식한 수익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

운송용역	기타용역	계약의 유형 합계

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	4,578,060	490,020	5,068,080

전분기 (단위 : 천원)

운송용역	기타용역	계약의 유형 합계

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	5,001,587	43,773	5,045,360

## 10. 사용이 제한된 금융기관예치금 (연결)

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가측정예치금

거래상대방	거래상대방 합계

제주은행	우리은행 등

사용이 제한된 금융자산	800,000	4,000	804,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	서울보증보험에 담보 제공	당좌개설보증금

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가측정예치금

거래상대방	거래상대방 합계

제주은행	우리은행 등

사용이 제한된 금융자산	800,000	4,000	804,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	서울보증보험에 담보 제공	당좌개설보증금

## 11. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동재고자산	110,524,343	(3,011,729)	107,512,614

유동재고자산	유동상품	95,692,645	(2,635,046)	93,057,599

유동제품	336,301	(7,582)	328,719

유동재공품	594,243	(2,781)	591,462

유동원재료	5,196,635	(366,320)	4,830,315

유동 운송중 재고자산	8,704,519	0	8,704,519

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동재고자산	120,054,597	(3,528,183)	116,526,414

유동재고자산	유동상품	108,076,809	(3,084,657)	104,992,152

유동제품	369,039	(7,582)	361,457

유동재공품	286,057	(2,781)	283,276

유동원재료	5,787,624	(433,163)	5,354,461

유동 운송중 재고자산	5,535,068	0	5,535,068

재고자산 관련 비용에 대한 세부 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

매출원가에 포함된 재고자산 비용	603,146,364

매출원가에 포함된 재고자산평가손실

매출원가에 포함된 재고자산평가손실환입	516,454

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

매출원가에 포함된 재고자산 비용	624,982,222

매출원가에 포함된 재고자산평가손실	208,522

매출원가에 포함된 재고자산평가손실환입

## 12. 파생금융상품 (연결)

파생금융상품의 공정가치 평가 내역
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

위험회피 목적

현금흐름위험회피

유동 파생상품 금융자산	0

유동 파생상품 금융부채	121,823

전기말 (단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

위험회피 목적

현금흐름위험회피

유동 파생상품 금융자산	0

유동 파생상품 금융부채	1,545,854

파생금융상품 통화선도 계약 세부내역
(단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

위험회피 목적

현금흐름위험회피

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선도계약

거래상대방

하나은행 등

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

Position	매도

매도금액, USD [USD, 천]	7,400

매입금액	10,224,278

약정환율 (단위:원/달러)	1,373.62	1,392.10

계약만기일	2025-10-31	2025-12-31

현금흐름위험회피 약정에 대한 공시

약정의 유형

현금흐름위험회피

거래상대방

하나은행	신한은행	농협은행	우리은행

약정 금액, USD [USD, 천]	3,500	5,000	4,000	3,000

약정에 대한 설명	현금흐름위험회피와 관련하여 하나은행과 USD 3,500천의 한도 계약을 체결하고 있습니다.	현금흐름위험회피와 관련하여 신한은행과 USD 5,000천의 한도 계약을 체결하고 있습니다.	현금흐름위험회피와 관련하여 농협은행과 USD 4,000천의 한도 계약을 체결하고 있습니다.	현금흐름위험회피와 관련하여 우리은행과 USD 3,000천의 한도 계약을 체결하고 있습니다.

현금흐름위험회피 파생금융상품 관련 손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

위험

환위험

위험회피

현금흐름위험회피

현금흐름위험회피의 세전차익(차손)	1,623,754

현금흐름위험회피의 세전재분류조정	(199,723)

재분류조정을 포함한 포괄손익계산서 항목의 기술	기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가손실 199,723천원은 매출액으로 인식되었습니다.

전분기 (단위 : 천원)

위험

환위험

위험회피

현금흐름위험회피

현금흐름위험회피의 세전차익(차손)	836,324

현금흐름위험회피의 세전재분류조정	(563,345)

재분류조정을 포함한 포괄손익계산서 항목의 기술	기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가손실: 563,345천원은 매출액으로 인식되었습니다.

현금흐름위험회피 관련 예상거래의 발생가능성에 대한 기술
현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상인 발생가능성이 매우 높은 예상거래는 향후 3개월 동안 다양한 일자에 발생할 것으로 예상되며, 현금흐름위험회피를 적용하였으나 더이상 발생할 것으로 기대되지 않는 예상거래는 없습니다.

## 13. 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산 (연결)

관계기업 등에 대한 투자자산을 구성하는 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 이하 약칭 사용(*2) 연결회사가 보유한 의결권 있는 지분은 20%미만이나 자기주식을 고려한 지분율은 21.25%로 유의적인 영향력을 행사함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 연결회사는 지분 과반수를 초과하지만 유한책임사원으로서 지배력을 행사할 수 없어관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
주요 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
당분기말 현재 연결회사는 피투자회사의 최근 감사받은 재무제표 또는 가결산 재무제표를기준으로 지분법을 적용하였으며, 회계정책일치 등을 위하여 일부 재무정보 변경이 존재합니다.
관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과같습니다(단위:천원).
(*1) 보통주 지분율은 23.78%(전기말:23.78%)이며, 우선주 지분율은 100%(전기말:100%)이나, 우선주의 전환비율을 고려하여 지분법에 적용한 지분율은 보통주 10.86%(전기말:10.86%), 우선주 54.33%(전기말:54.33%) 입니다.(*2) 당분기말 현재 명목지분율은 19.24%이나, WD가 보유한 자기주식을 고려하여 지분법에적용한 지분율은 21.25%입니다.(*3) 배당에 대한 권리가 우선하는 우선주에 대해 잔여재산 배분우선권 등을 고려하여 우선주 배당금액을 인식한 효과입니다.
시장성있는 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

## 14-1. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유형자산	150,064,336

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	13,806,847

유형자산의 처분 및 폐기	(592,379)

감가상각비, 유형자산	(8,452,788)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	(5,500)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산	(366,114)

연결범위변동에 따른 증가(감소), 유형자산	(1,239,960)

기말 유형자산	153,214,442

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유형자산	142,451,696

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	16,023,006

유형자산의 처분 및 폐기	(6,155,899)

감가상각비, 유형자산	(6,970,748)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	0

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	(105,379)

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산	847,767

연결범위변동에 따른 증가(감소), 유형자산	0

기말 유형자산	146,090,443

유형자산 합계 총장부금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

유형자산	213,715,107	(60,500,665)	153,214,442

전분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

유형자산	194,907,177	(48,816,734)	146,090,443

## 14-2. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초의 무형자산 및 영업권	51,929,832

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	8,664,378

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권	(302,286)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(7,777,727)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	0

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0

순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권	2,575,177

연결범위변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	5,694,472

기말 무형자산 및 영업권	60,783,846

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초의 무형자산 및 영업권	27,476,999

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	2,437,047

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권	(279,068)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(6,394,838)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	0

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	105,379

순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권	13,350

연결범위변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0

기말 무형자산 및 영업권	23,358,869

무형자산 및 영업권 합계 총장부금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산과 영업권 합계	112,333,190	(51,549,344)	60,783,846

전분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산과 영업권 합계	64,929,822	(41,570,953)	23,358,869

취득 및 후속지출에 대한 기술
* 당분기 무형자산 취득금액에 사용권자산 상각비 22,311천원이 포함되어있습니다.(주석 15 참조)

## 14-3. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 투자부동산	151,905,413

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산	0

처분, 투자부동산	0

감가상각비, 투자부동산	(1,266,483)

당기손익으로 인식된 손상차손, 투자부동산	0

투자부동산을 사용권자산으로 대체하거나 사용권자산을 투자부동산으로 대체	(3,298,894)

순외환차이에 의한 증가(감소), 투자부동산	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산	0

기말 투자 부동산	147,340,036

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 투자부동산	151,248,607

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산	316,587

처분, 투자부동산	(3,628,411)

감가상각비, 투자부동산	(1,330,694)

당기손익으로 인식된 손상차손, 투자부동산	0

투자부동산을 사용권자산으로 대체하거나 사용권자산을 투자부동산으로 대체	5,816,316

순외환차이에 의한 증가(감소), 투자부동산	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산	0

기말 투자 부동산	152,422,405

투자부동산 합계 총장부금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

투자부동산 합계	160,171,225	(12,831,189)	147,340,036

전분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

투자부동산 합계	157,004,588	(4,582,183)	152,422,405

## 15. 리스 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

사무실 등	냉동/냉장 창고	차량운반구

사용권자산	35,093,168	88,804,891	4,404,218	128,302,277

투자부동산으로 인식된 사용권자산의 누적금액	14,576,432

전기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

사무실 등	냉동/냉장 창고	차량운반구

사용권자산	37,506,432	92,341,846	2,238,728	132,087,006

투자부동산으로 인식된 사용권자산의 누적금액

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채 합계	204,790,699

리스부채 합계	유동 리스부채	32,381,843

비유동 리스부채	172,408,856

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채 합계	213,578,212

리스부채 합계	유동 리스부채	31,886,077

비유동 리스부채	181,692,135

사용권자산의 증가에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 증가	10,722,394

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 증가	12,279,030

사용권자산 재분류에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 천원)

공시금액

사용권자산에서 투자부동산으로 재분류된 금액	117,234

투자부동산에서 사용권자산으로 재분류된 금액	3,416,128

리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

사용권자산

사용권자산의 감가상각비(매출원가 및 관리비에 포함)	17,280,282

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	6,785,176

전대리스 순투자에 대한 이자수익(유효이자율법에 따른 이자수익에 포함)	8,156

사용권자산 처분손실(기타손실에 포함)	306

사용권자산 처분이익(기타수익에 포함)	72,852

단기리스료(관리비에 포함)	749,245

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	401,229

전분기 (단위 : 천원)

사용권자산

사용권자산의 감가상각비(매출원가 및 관리비에 포함)	17,866,892

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	6,765,170

전대리스 순투자에 대한 이자수익(유효이자율법에 따른 이자수익에 포함)	6,360

사용권자산 처분손실(기타손실에 포함)	46,943

사용권자산 처분이익(기타수익에 포함)	0

단기리스료(관리비에 포함)	374,978

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	114,972

사용권자산의 감가상각비 세부내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

사무실 등	냉동/냉장 창고	차량운반구	개발 중인 무형자산

사용권자산의 감가상각비(매출원가 및 관리비에 포함)	9,224,041	6,682,269	1,351,661	22,311	17,280,282

전분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

사무실 등	냉동/냉장 창고	차량운반구	개발 중인 무형자산

사용권자산의 감가상각비(매출원가 및 관리비에 포함)	6,962,125	8,928,120	1,976,647	0	17,866,892

리스로 인한 총 현금유출 금액에 대한 공시
(단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	26,618,507

## 16. 순확정급여부채 및 자산 (연결)

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	30,421,972

사외적립자산, 공정가치	(26,486,733)

순확정급여부채	4,013,027

순확정급여자산	77,788

전기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	27,281,667

사외적립자산, 공정가치	(26,003,296)

순확정급여부채	2,005,613

순확정급여자산	727,242

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초금액	27,281,667	(26,003,296)	1,278,371

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	3,142,091	0	3,142,091

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	0	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	437,130	(581,148)	(144,018)

관계사 전출입으로 인한 증가, 순확정급여부채(자산)	2,445,776	(1,971,044)	474,732

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	0	0

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(2,884,692)	2,068,755	(815,937)

기말 금액	30,421,972	(26,486,733)	3,935,239

전분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초금액	26,845,499	(24,960,430)	1,885,069

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	2,987,948	2,987,948

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	(15,936)	(15,936)

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	684,536	(634,394)	50,142

관계사 전출입으로 인한 증가, 순확정급여부채(자산)	95,180	(1,372)	93,808

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	(7,616)	(7,616)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(2,359,159)	1,789,812	(569,347)

기말 금액	28,254,004	(23,829,936)	4,424,068

## 17. 충당부채 (연결)

충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

판매보증충당부채	기타충당부채	충당부채 합계

기초 장부금액	376,530	3,523,830	3,900,360

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	246,309	208,855	455,164

환입된 충당부채, 기타충당부채	0	(68,905)	(68,905)

사용된 충당부채, 기타충당부채	(288,128)	0	(288,128)

순외환차이에 의한 증가(감소), 기타충당부채	(11,448)	(63,866)	(75,314)

기말 장부금액	323,263	3,599,914	3,923,177

충당부채의 성격에 대한 기술	연결회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.	소송 혹은 분쟁, 리스계약에 따른 원상복구의무 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 기타의 충당부채로 인식하고 있습니다.	연결회사는 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 비유동성으로 분류하고 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

판매보증충당부채	기타충당부채	충당부채 합계

기초 장부금액	370,465	3,134,952	3,505,417

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	197,252	543,442	740,694

환입된 충당부채, 기타충당부채	0	(348,622)	(348,622)

사용된 충당부채, 기타충당부채	(179,088)	0	(179,088)

순외환차이에 의한 증가(감소), 기타충당부채	4,871	29,701	34,572

기말 장부금액	393,500	3,359,473	3,752,973

충당부채의 성격에 대한 기술	연결회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.	소송 혹은 분쟁, 리스계약에 따른 원상복구의무 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 기타의 충당부채로 인식하고 있습니다.	연결회사는 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 비유동성으로 분류하고 있습니다.

충당부채에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유동충당부채	438,378

유동충당부채	유동판매보증충당부채	323,263

유동 기타충당부채	115,115

비유동충당부채	3,484,799

비유동충당부채	비유동판매보증충당부채	0

비유동 기타충당부채	3,484,799

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유동충당부채	393,500

유동충당부채	유동판매보증충당부채	393,500

유동 기타충당부채	0

비유동충당부채	3,359,473

비유동충당부채	비유동판매보증충당부채	0

비유동 기타충당부채	3,359,473

## 18. 사채 및 차입금 (연결)

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

제12-2회 공모사채	제13회 사모사채	제14-2회 공모사채	제15-1회 공모사채	제15-2회 공모사채	제16-1회 공모사채	제16-2회 공모사채	제1회 사모사채	차입금명칭 합계

차입금, 발행	2020-07-03	2020-12-02	2021-02-02	2024-09-04	2024-09-04	2025-04-28	2025-04-28	2023-10-20

차입금, 만기	2025-07-03	2025-12-02	2026-02-02	2026-03-04	2026-09-04	2027-04-28	2028-04-28	2025-10-20

차입금, 이자율	0.0000	0.0360	0.0227	0.0383	0.0379	0.0324	0.0344	0.0695

유동성사채, 명목금액	0	50,000,000	35,000,000	68,000,000	52,000,000	0	0	30,000,000	235,000,000

차감 사채할인발행차금, 유동성	(233,048)

유동성사채	234,766,952

비유동성사채, 명목금액	0	0	0	0	0	71,000,000	49,000,000	0	120,000,000

차감 사채할인발행차금, 비유동성	(469,374)

비유동성사채	119,530,626

전기말 (단위 : 천원)

제12-2회 공모사채	제13회 사모사채	제14-2회 공모사채	제15-1회 공모사채	제15-2회 공모사채	제16-1회 공모사채	제16-2회 공모사채	제1회 사모사채	차입금명칭 합계

차입금, 발행	2020-07-03	2020-12-02	2021-02-02	2024-09-04	2024-09-04	2023-10-20

차입금, 만기	2025-07-03	2025-12-02	2026-02-02	2026-03-04	2026-09-04	2025-10-20

차입금, 이자율

유동성사채, 명목금액	39,000,000	50,000,000	0	0	0	0	0	30,000,000	119,000,000

차감 사채할인발행차금, 유동성	(81,887)

유동성사채	118,918,113

비유동성사채, 명목금액	0	0	35,000,000	68,000,000	52,000,000	0	0	0	155,000,000

차감 사채할인발행차금, 비유동성	(503,262)

비유동성사채	154,496,738

단기차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

운영자금대출

거래상대방	거래상대방 합계

우리은행 등	하나은행(독일)	국민은행	BPI France 등

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0344	0.0540	0.0293	0.0525	0.0000

단기차입금	184,000,000	4,933,500	11,511,500	0	200,445,000

단기차입금, EUR [EUR, 천]	3,000	7,000	10,000

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

운영자금대출

거래상대방	거래상대방 합계

우리은행 등	하나은행(독일)	국민은행	BPI France 등

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

단기차입금	211,900,000	4,586,190	0	4,004,417	220,490,607

단기차입금, EUR [EUR, 천]	3,000	2,619	5,619

장기차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

일반차입금	시설자금대출	운영자금대출

거래상대방

산업은행 등	하나은행(독일)	BPI France 등	산업은행 등	하나은행(독일)	BPI France 등	산업은행 등	하나은행(독일)	BPI France 등

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0431	0.0483	0.0326	0.0335	0.0000	0.0475

유동성 장기차입금	150,000,000	2,055,625	1,572,750	153,628,375

유동성 장기차입금 [EUR, 천]	1,250	956	2,206

비유동성 장기차입금	0	5,961,313	895,202	6,856,515

비유동성 장기차입금 [EUR, 천]	3,625	544	4,169

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

일반차입금	시설자금대출	운영자금대출

거래상대방

산업은행 등	하나은행(독일)	BPI France 등	산업은행 등	하나은행(독일)	BPI France 등	산업은행 등	하나은행(독일)	BPI France 등

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

유동성 장기차입금	70,000,000	0	0	70,000,000

유동성 장기차입금 [EUR, 천]

비유동성 장기차입금	100,000,000	8,408,015	0	108,408,015

비유동성 장기차입금 [EUR, 천]	5,500	5,500

담보로 제공된 자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산

유형자산	재고/설비/매출채권

토지와 건물

차입금명칭

일반회전자금	운영자금	Line of Credit	일반회전자금	운영자금	Line of Credit

담보제공처

신한은행	산업은행	Comerica Bank	신한은행	산업은행	Comerica Bank	신한은행	산업은행	Comerica Bank	신한은행	산업은행	Comerica Bank	신한은행	산업은행	Comerica Bank	신한은행	산업은행	Comerica Bank

담보로 제공된 유형자산	1,805,332

담보로 제공된 유형자산, USD [USD, 천]	1,288

담보설정금액	1,805,332

담보설정금액, USD [USD, 천]	1,288

담보부 금융기관 차입금(사채 제외)	0

전기말 (단위 : 천원)

자산

유형자산	재고/설비/매출채권

토지와 건물

차입금명칭

일반회전자금	운영자금	Line of Credit	일반회전자금	운영자금	Line of Credit

담보제공처

신한은행	산업은행	Comerica Bank	신한은행	산업은행	Comerica Bank	신한은행	산업은행	Comerica Bank	신한은행	산업은행	Comerica Bank	신한은행	산업은행	Comerica Bank	신한은행	산업은행	Comerica Bank

담보로 제공된 유형자산	7,585,560	39,120,955	1,892,625	38,810,240

담보로 제공된 유형자산, USD [USD, 천]

담보설정금액	7,670,000	54,000,000	1,892,625	16,677,599

담보설정금액, USD [USD, 천]

담보부 금융기관 차입금(사채 제외)	5,900,000	130,000,000	0	0

## 19. 자본금, 기타자본 및 기타포괄손익누계액 (연결)

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

발행할 주식의 총 수 (단위: 주)	100,000,000

발행한 주식의 총 수 (단위: 주)	9,213,477

1주당 액면금액 (단위: 원)	5,000

주식발행초과금	162,014,747,501

이익소각 형태로 소각한 자기주식(단위: 주)	1,803,759

발행한 주식의 총 수에 대한 설명	연결회사는 상법 제343조 제 1항의 단서 규정에 근거하여 1,803,759주의 자기주식을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.

전기말 (단위 : 원)

보통주

발행할 주식의 총 수 (단위: 주)	100,000,000

발행한 주식의 총 수 (단위: 주)	9,874,070

1주당 액면금액 (단위: 원)	5,000

주식발행초과금	162,014,747,501

이익소각 형태로 소각한 자기주식(단위: 주)

발행한 주식의 총 수에 대한 설명

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본	173,926

기타자본	자기주식	(1,714,897)

자기주식처분이익	2,734,106

분할차손	(22,790,837)

기타	21,945,554

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본	(14,378,739)

기타자본	자기주식	(16,199,764)

자기주식처분이익	2,734,106

분할차손	(22,790,837)

기타	21,877,756

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치금융자산	현금흐름위험회피	환산 관련 외환차이 적립금	관계기업의 기타포괄손익

기초자본	(12,066,128)	(1,188,762)	5,334,458	34,949,443

당기변동액	683,803	1,248,667	(509,917)	(12,654,631)

재분류조정	0	(153,587)	0	0

기말자본	(11,382,325)	(93,682)	4,824,541	22,294,812

전분기 (단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치금융자산	현금흐름위험회피	환산 관련 외환차이 적립금	관계기업의 기타포괄손익

기초자본	(12,052,737)	0	(2,194,585)	(22,617,351)

당기변동액	(73,910)	643,133	888,356	22,767,546

재분류조정	0	(547,736)	0	0

기말자본	(12,126,647)	95,397	(1,306,229)	150,195

기타포괄손익의 항목별 분석 합계에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타포괄손익누계액

기초자본	27,029,012

당기변동액	(11,232,078)

재분류조정	(153,587)

기말자본	15,643,346

전분기 (단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분