HL홀딩스 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제19(당)기 반기 : 2017년 6월 30일 현재
제18(전)기 : 2016년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 한라홀딩스 와 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 한라홀딩스(이하 '회사')와 그 종속 기업 ( 이하, 회사와 종속기업을 포괄하여 '연결회사')은 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 1999년 11월에 설립되어 2010년 5월 19일자로 발행 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 2014년 7월 28일 주주총회 결의에 따라, 2014년 9월 1일(분할기일)에 투자사업을 영위하는 주식회사 한라홀딩스와 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등을 영위하는 주식회사 만도로인적분할하였습니다. 분할 이후 회사의 주식은 2014년 10월 6일에 유가증권시장에 재상장되었습니다. 회사는 2015년 7월 1일(합병기일)에 종속기업인 한라마이스터 유한회사 (이하 ' MEISTER ') 를 합병하였습니다. 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	약칭(*)	업종	소유지분율(%)	소재지	결산월

회사 소유	종속기업소유	비지배지분 소유	계

Uriman, Inc.	URIMAN	자동차부품 및 용품 판매	100	-	-	100	미국	12월

One Stop Parts Source	OSPS	자동차부품 및 용품 판매	-	100	-	100	미국	12월

One Stop Undercar, Inc.	OSU	프랜차이즈업	-	100	-	100	미국	12월

Meister Logistics Corporation America	MLCA	자동차부품 및 용품 유통	100	-	-	100	미국	12월

Halla Meister Global Transportation, LLC.	HMGT	자동차부품 및 용품 유통	-	51	49	100	미국	12월

Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.	HMTC	자동차부품 및 용품 유통	100	-	-	100	중국	12월

Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd.	HMLC	자동차부품 및 용품 유통	100	-	-	100	중국	12월

주식회사 위코(구, 우리엔지니어링㈜)	WECO	자동차부품의 제조 및 판매	100	-	-	100	한국	12월

주식회사 제이제이한라(*1)	JJH	부동산 개발 및 투자	100	-	-	100	한국	12월

주식회사 한라엠티스(*2)	HMTIS	자동차부품의 제조 및 판매	98	-	2	100	한국	12월

(*) 이하 약칭 사용 (*1) 전기 중 회사가 100% 출자하여 신규설립한 한라제주개발 주식회사(HJD)가 2016년 10월 1일 한라제주개발 주식회사(HJD)의 종속기업이었던 주식회사 제이제이한라에 흡수합병되었습니다.(*2) 전기 중 회사가 51% 출자하여 신규설립하였으며, 당반기 중 보통주 30만주를 유상증자하였습니다.

당반기 중 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업은 아래와 같습니다.

종속기업명	변동 사유

한라스택폴 주식회사(*1)	연결회사 보유 종속기업 지분매각

Halla Stackpole(Beijing) Automotive Co., Ltd.(*1)	연결회사 보유 종속기업 지분매각

주식회사 오토리코	청산

(*1) 당반기 중 회사는 50% 지분을 매각하였으며, 잔여 지분은 관계기업에 대한 투자자산으로 대체되었습니다(주석 12, 13, 26 참조).연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	제19(당)기 반기

자산	부채	자본	누적비지배지분

URIMAN과 그 종속기업	55,109,051	24,774,924	30,334,127	-

MLCA와 그 종속기업	23,303,593	18,919,052	4,384,541	9,479

HMTC	6,218,939	5,243,235	975,704	-

HMLC	11,130,144	7,055,334	4,074,810	-

WECO	12,264,370	7,456,884	4,807,486	-

JJH	340,971,759	303,770,782	37,200,977	-

HMTIS	840,761	71,280	769,481	12,163

종속기업명	제18(전)기

자산	부채	자본	누적비지배지분

HSC와 그 종속기업	180,728,548	57,743,967	122,984,581	36,895,374

URIMAN과 그 종속기업	48,769,002	17,211,815	31,557,187	-

MLCA와 그 종속기업	22,988,506	18,825,067	4,163,439	9,109

HMTC	11,486,471	10,507,930	978,541	-

HMLC	13,893,993	10,166,722	3,727,271	-

WECO	11,079,669	6,731,932	4,347,737	-

ATRC	10,459,329	338,551	10,120,778	-

JJH	351,187,875	306,401,792	44,786,083	-

HMTIS	244,901	303,128	(58,227)	(28,531)

종속기업명	제19(당)기 반기

매출액	반기순손익	총포괄손익	비지배지분에 대한 귀속

반기순손익	총포괄손익

URIMAN과 그 종속기업	37,880,538	577,347	(1,223,061)	-	-

MLCA와 그 종속기업	48,117,429	459,461	221,623	892	369

HMTC	14,559,255	27,829	(2,837)	-	-

HMLC	23,419,996	475,501	347,538	-	-

WECO	12,642,536	459,749	459,749	-	-

JJH	14,836,591	(7,550,723)	(7,550,723)	-	-

HMTIS	-	(672,292)	(672,292)	(10,627)	(10,627)

종속기업명	제18(전)기 반기

매출액	반기순손익	총포괄손익	비지배지분에 대한 귀속

반기순손익	총포괄손익

HSC와 그 종속기업	78,645,321	7,937,548	7,106,098	2,381,264	2,131,830

URIMAN과 그 종속기업	33,193,383	141,290	(50,646)	-	-

MLCA와 그 종속기업	20,653,874	500,082	542,217	35,734	35,331

HMTC	10,137,497	61,340	38,521	-	-

HMLC	22,347,400	429,112	357,465	-	-

HME	-	(2,359)	25,594	-	-

WECO	12,507,894	361,544	361,544	-	-

ATRC	3,117,206	802,295	802,295	-	-

HJD와 그 종속기업	1,837,882	5,799,568	5,799,568	-	-

HMTIS	-	(1,114)	(1,114)	-	-

2. 유의적 회계정책

요약 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약 반기연결재무제표 는 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 반기연결재무제표 는보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.- 기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선ㆍ지급선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사 는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정 및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로분류하기 위한 요건이 현행 기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 336,830,531 천원, 매도가능금융자산 11,882,645천원을 보유하고 있습니다.

기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 336,830,531 천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 200,001천원을 보유하고 있 습니다.기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품 11,682,644천원을 보유하고 있습니다. 기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 367,974,372천원(대손충당금 차감 전 ) 을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 31,143,841천원을 설정하고 있습니다.③ 위험회피회계새로운 기준서 제1109호에서는 현행 기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치 위험회피, 현금흐름 위험회피, 해외사업장순투자 위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.2017년 6월 30일 현재 연결회사가 위험회피회계를 적용하는 예상거래는 합계 17,781,160천원입니다. 위험회피회계를 적용함에 따라 2017 회계연도 중 공정가치위험회피대상항목의기타포괄손익으로 인식된 현금흐름위험회피수단의 공정가치 변동금액중 1,991,805천원(세전)이 당기손익으로 대체되었습니다. 2017년 6월 30일 현재 기타포괄손익으로 누적된 현금흐름위험회피수단의 공정가치 변동금액은 369,503천원(세전)입니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.현행 기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별, ② 수행의무 식별, ③ 거래가격 산정, ④ 거래가격을 수행의무에 배분, ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 연결회사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

2.2 회계정책

요약 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 법인세율, 즉 추정 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

요약 반기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 재무제표에 인식되는자산과 부채, 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 다양한 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용 된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다.요약 반기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2016년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다.

4.2 자본위험관리연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 반기	제18(전)기

부채 총계(A)	898,232,188	957,540,781

자본 총계(B)	959,214,451	956,495,930

부채 비율(A/B)	93.6%	100.1%

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산	제19(당)기 반기	제18(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

파생상품자산	369,503	369,503	-	-

[비유동성 항목]

기타수취채권	11,529,997	11,529,997	12,400,100	12,400,100

매도가능금융자산	8,329,341	8,329,341	12,694,084	12,694,084

파생상품자산	13,692,246	13,692,246	-	-

합계	33,921,087	33,921,087	25,094,184	25,094,184

금융부채	제19(당)기 반기	제18(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

파생상품부채	-	-	561,011	561,011

[비유동성 항목]

사채 및 차입금	267,099,423	272,421,509	518,198,638	524,620,435

기타지급채무	6,183,980	6,183,980	4,910,413	4,910,413

파생상품부채	4,256,756	4,256,756	-	-

합계	277,540,159	282,862,245	523,670,062	530,091,859

대여금 및 수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 한편, 시장성 없는 매도가능지분증권 및 조합 출자금의 장부금액 3,553,304천원(전기말: 3,553,304천원) 은 추정 현금흐름을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가로 측정함에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 반기

수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

파생상품자산	-	369,503	13,692,246	14,061,749

매도가능금융상품	8,129,341	200,000	-	8,329,341

파생상품부채	-	-	4,256,756	4,256,756

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	-	11,529,997	11,529,997

사채 및 차입금	-	-	272,421,509	272,421,509

기타지급채무	-	-	6,183,980	6,183,980

구분	제18(전)기

수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능금융상품	12,494,084	200,000	-	12,694,084

파생상품부채	-	561,011	-	561,011

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	-	12,400,100	12,400,100

사채 및 차입금	-	-	524,620,435	524,620,435

기타지급채무	-	-	4,910,413	4,910,413

연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당반기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	제19(당)기 반기

파생금융자산	파생금융부채

기초	-	-

취득	13,776,201	4,857,083

당기손익인식액	(83,955)	(600,327)

반기말	13,692,246	4,256,756

5.3 가치평가기법 및 투입변수 수준2와 3으로 분류되는 공정가치 측정치는 매도가능채무증권, 통화선도계약, 옵션과 관련된 파생금융상품으로 구성됩니다. 매도가능채무증권의 공정가치는 유사한 위험 및 만기구조를 갖는 채무증권의 시장에서 관측가능한 수익률을 사용하여 현재가치로 측정됩니다. 통화선도계약 관련 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 및 시장이자율에 근거하여 현재가치로 측정됩니다. 옵션 관련 파생금융상품의 공정가치는 이항모형과 정규분포가정에 근거하여 산출된 기대옵션가치에 회사의 지분율을 고려하여 측정됩니다. 공시되는 공정가치 중 수준 2와 3으로 분류되는 공정가치의 현재가치 측정치에 활용되는 이자율은 가중평균차입이자율, 공모사채 내부수익률 등을 고려하여 측정됩니다. 5.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 매분기말 외부전문 평가기관의 평가보고서를 수령하여 검토하고 있으며 이러한 평가보고서는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의재무부서는 최고재무책임자와 최고경영자에 보고하며, 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 최고재무책임자 및 최고경영자와 협의합니다.

5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동이 연결회사의 당기손익 및 기타포괄손익(법인세효과 차감전)에 미치는 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 반기

유리한 변동	불리한 변동

파생상품자산(*1)	1,449,667	(1,488,484)

파생상품부채(*1)	825,945	(861,610)

(*1) 한라스택폴 주식회사 매각관련 파생상품의 공정가치 변동은 관련된 주요 관측 불가능한 투입 변수인 향후 기대 EBITDA 배수와 그 표준편차의 변동에 의해 산출되었습니다.

6. 범주별 금융상품

범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제19(당)기 반기

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	파생금융자산	합계

당기손익인식	위험회피목적

[유동성 항목]

현금및현금성자산	161,737,993	-	-	-	161,737,993

매출채권	144,739,735	-	-	-	144,739,735

기타수취채권	18,822,806	-	-	-	18,822,806

파생상품자산	-	-	-	369,503	369,503

소계	325,300,534	-	-	369,503	325,670,037

[비유동성 항목]

기타수취채권	11,529,997	-	-	-	11,529,997

매도가능금융자산	-	11,882,645	-	-	11,882,645

파생상품자산	-	-	13,692,246	-	13,692,246

소계	11,529,997	11,882,645	13,692,246	-	37,104,888

합계	336,830,531	11,882,645	13,692,246	369,503	362,774,925

제18(전)기

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

[유동성 항목]

현금및현금성자산	104,265,449	-	104,265,449

매출채권	186,368,590	-	186,368,590

기타수취채권	30,616,489	-	30,616,489

소계	321,250,528	-	321,250,528

[비유동성 항목]

기타수취채권	12,400,100	-	12,400,100

매도가능금융자산	-	16,247,388	16,247,388

소계	12,400,100	16,247,388	28,647,488

합계	333,650,628	16,247,388	349,898,016

범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 반기	제18(전)기

상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식파생금융부채	합계	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피목적파생금융부채	합계

[유동성 항목]

매입채무	140,913,271	-	140,913,271	157,463,112	-	157,463,112

기타지급채무	19,463,254	-	19,463,254	30,029,624	-	30,029,624

단기차입금	83,401,704	-	83,401,704	92,998,227	-	92,998,227

유동성 사채 및 차입금	290,373,345	-	290,373,345	73,758,748	-	73,758,748

파생상품부채	-	-	-	-	561,011	561,011

소계	534,151,574	-	534,151,574	354,249,711	561,011	354,810,722

[비유동성 항목]

사채 및 장기차입금	267,099,423	-	267,099,423	518,198,638	-	518,198,638

기타지급채무	6,183,980	-	6,183,980	4,910,413	-	4,910,413

파생상품부채	-	4,256,756	4,256,756	-	-	-

소계	273,283,403	4,256,756	277,540,159	523,109,051	-	523,109,051

합계	807,434,977	4,256,756	811,691,733	877,358,762	561,011	877,919,773

7. 영업부문

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 지주회사 및 사업 회사별로 지주부문, 유통ㆍ물류서비스부문, 자동차소결부품부문, 기타사업부문으로 구분하여 사업부문의 경영성과를 검토하고 있습니다. 이사회는 영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 이러한 영업손익은 연결재무제표상의 영업손익과 동일한 방식으로 산출됩니다. 이사회에 보고된 보고부문 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

제19(당)기 반기

구분	지주부문	유통 ㆍ 물류서비스부문	자동차소결부품부문(*1)	기타사업부문	합계

매출 및 지분법 손익	76,458,440	399,679,483	41,999,093	14,836,591	532,973,607

부문간 내부수익	(11,289,775)	(340,738)	(128,081)	(900,000)	(12,658,594)

외부고객으로부터의 수익및 지분법손익	65,168,665	399,338,745	41,871,012	13,936,591	520,315,013

영업이익	38,431,822	15,100,475	5,860,468	(855,951)	58,536,814

감가상각비 및 무형자산상각비	891,201	2,720,215	1,834,479	1,016,876	6,462,771

제18(전)기 반기

구분	지주부문	유통 ㆍ 물류서비스부문	자동차소결부품부문(*1)	기타사업부문	합계

매출 및 지분법 손익	57,759,601	334,145,943	78,645,321	1,837,882	472,388,747

부문간 내부수익	(3,428,725)	-	(725,476)	-	(4,154,201)

외부고객으로부터의 수익및 지분법손익	54,330,876	334,145,943	77,919,845	1,837,882	468,234,546

영업이익	31,928,472	13,469,328	10,845,434	(1,837,921)	54,405,314

감가상각비 및 무형자산상각비	698,954	2,873,050	3,463,099	599,910	7,635,013

(*1) 연결포괄손익계산서에는 HSC와 그 종속기업의 매출, 영업이익, 감가상각비 및 무형자산상각비 금액은 중단영업손익으로 표시되어 있습니다.

보고부문별 자산과 부채의 총액은 이사회에 정기적으로 제공되지 않아 보고부문 정보에 포함하지 않았습니다.부문간 매출 거래는 독립된 당사자간의 거래 조건에 따라 이루어졌으며, 외부고객으로부터의 수익은 포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

연결회사 전체 수준에서의 외부고객으로부터의 수익은 자동차 부품의 제조 및 용품 공급과 관련된 재화의 판매, 물류서비스를 포함한 기타 용역의 제공 및 기술 사용의 대가로서 수취하는 로열티 수익 등으로 구성되어 있습니다.

연결회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 반기	제18(전)기 반기

매출액	비중	매출액	비중

주요고객1	81,263,834	16%	87,571,363	19%

연결회사의 지역별 매출액 및 지역별 비유동자산 금액에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 반기

한국	중국	미국	합계

외부고객으로부터의 수익	372,759,523	48,780,157	85,809,708	507,349,388

지분법손익	12,965,625	-	-	12,965,625

구분	제18(전)기 반기

한국	중국	미국	합계

외부고객으로부터의 수익	353,195,392	52,452,247	53,754,448	459,402,087

지분법손익	8,832,459	-	-	8,832,459

구분	제19(당)기 반기

한국	중국	미국	합계

관계기업 등에 대한 투자자산	972,027,916	-	-	972,027,916

투자부동산	147,365,815	-	-	147,365,815

유형자산	233,044,277	447,333	7,489,207	240,980,817

무형자산	31,057,537	73,164	8,273,114	39,403,815

구분	제18(전)기

한국	중국	미국	합계

관계기업 등에 대한 투자자산	925,878,300	-	-	925,878,300

투자부동산	147,406,736	-	-	147,406,736

유형자산	303,463,485	29,603,258	3,704,779	336,771,522

무형자산	39,374,881	300,498	9,036,889	48,712,268

8. 매출채권 및 기타수취채권 매출채권 및 기타수취채권의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 반기	제18(전)기

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

[유동성 항목]

매출채권	163,580,710	(18,840,975)	144,739,735	205,878,578	(19,509,988)	186,368,590

기타수취채권

미수금	13,094,565	(380,162)	12,714,403	15,247,398	(393,190)	14,854,208

미수수익	22,014	-	22,014	15,938	-	15,938

금융기관예치금	3,503,057	-	3,503,057	12,709,674	-	12,709,674

대여금	12,320,792	(11,922,705)	398,087	12,478,055	(11,922,705)	555,350

보증금	2,185,245	-	2,185,245	2,481,320	-	2,481,320

유동성 항목 소계	194,706,383	(31,143,842)	163,562,541	248,810,963	(31,825,883)	216,985,080

[비유동성 항목]

기타수취채권

금융기관예치금	1,604,523	-	1,604,523	2,102,348	-	2,102,348

대여금	567,327	-	567,327	1,121,068	-	1,121,068

보증금	9,358,146	-	9,358,146	9,176,684	-	9,176,684

비유동성 항목 소계	11,529,996	-	11,529,996	12,400,100	-	12,400,100

합계	206,236,379	(31,143,842)	175,092,537	261,211,063	(31,825,883)	229,385,180

9. 사용이 제한된 금융기관예치금

사용이 제한된 금융기관예치금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	거래처	제19(당)기 반기	제18(전)기	제한 사유

유동성	KEB하나은행	6,550,529	176,001	질권설정

비유동성	R.J O'Briean Associates LLC	1	1	곡물선물거래를 위한 예치금

제주은행	800,000	800,000	서울보증보험에 담보제공

우리은행 등	6,000	6,500	당좌개설보증금

합계	7,356,530	982,502

10. 재고자산

재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제19(당)기 반기	제18(전)기

취득가액	평가손실누계	장부가액	취득가액	평가손실누계	장부가액

상품	64,071,809	(581,757)	63,490,052	73,440,534	(922,486)	72,518,048

제품	215,174	(23,700)	191,474	4,398,840	(108,343)	4,290,497

재공품	140,464	-	140,464	3,430,090	-	3,430,090

원재료	1,997,002	-	1,997,002	4,261,804	-	4,261,804

저장품	142,939	-	142,939	747,670	-	747,670

미착품	1,272,425	-	1,272,425	2,298,493	-	2,298,493

건설중인재고자산	20,722,628	-	20,722,628	-	-	-

합계	88,562,441	(605,457)	87,956,984	88,577,431	(1,030,829)	87,546,602

당반기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 268,777,168천원(전반기: 213,686,331천원)입니다.연결회사는 당반기 이전 인식한 재고자산 평가손실 621,654천원을 환입했습니다 (전반기 재고자산 평가손실 환입액: 5,645,159천원) . 환입된 금액은 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 매도가능금융자산

매도가능금융자산의 세부 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 반기	제18(전)기 반기

기초 장부금액	16,247,388	284,856,102

취득	-	3,031,319

처분	(2,493,910)	(10,000,000)

손상	(6,943,240)	-

자본에서 재분류된 순이익	5,296,549	-

자본으로 재분류된 순이익(손실)	(224,142)	50,324,913

반기말 장부금액	11,882,645	328,212,334

매도가능금융자산 중 연체된 자산은 없으며, 손상된 자산에 대해 인식한 누적손상차손은 6,943,240천원(전기말 : 6,371,846천원)입니다. 당반기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권은 200,001천원(전기말 : 200,001천원)이며,신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액입니다.

12. 파생금융상품

당반기말 현재 연결회사의 통화선도계약과 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천USD).

계약처(*)	Position	매도금액	매입금액	약정환율	계약만기일

[현금흐름위험회피]

국민은행, 신한은행,	매도	USD	15,300	KRW	17,781,160	1,144.1 ~ 1,200.0	2017.07.31 ~ 2017.12.29

(*) 연결회사는 당반기말 현재 파생상품 거래와 관련하여 신한은행과 USD 5,000천의 한도계약을 체결하고 있습니다. 해당 파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 반기	제18(전)기

자산	부채	자산	부채

[유동성 항목]

현금흐름위험회피	369,503	-	-	561,011

현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상인 발생가능성이 매우 높은 예상거래는 향후 6개월 동안 다양한 일자에 발생할 것으로 예상되며, 현금흐름위험회피를 적용하였으나 더이상 발생할 것으로 기대되지 않는 예상거래는 없습니다.현금흐름위험회피회계와 관련하여 당반기 중 기타포괄손익으로 인식된 평가손실은 1,061,291천원(전반기 평가이익: 2,084,916천원)입니다. 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가이익 1,991,805천원(전반기 평가이익: 341,300천원)은 매출액으로 인식되었습니다. 당반기 중 회사는 한라스택폴 주식회사의 지분매각과 관련하여 매수자와 잔여지분에 대해다음과 같이 옵션계약을 체결하였습니다( 주석 1, 13, 26 참조).

구분	풋옵션	콜옵션

행사가능기간	매각일로부터 5년 이후 4년간	풋옵션 행사기간 만료 후 4년간

행사금액(*1)	지분율*(EBITDA*8.5-Net Debt)	지분율*(EBITDA*8.5-Net Debt)

옵션 보유자	(주)한라홀딩스	Stackpole(*2)

기타	·매각일이후 5년의 기간동안 제3자에게 지분을 양도할 수 없음·해당기간 이후 각 주주가 제3자에게 보유지분 매각을 원하는 경우 다른 주주는 해당 지분에 대한 우선매수청구권을 행사할 수 있음·Stackpole이 보유지분을 제3자에게 매각하여 대주주 지위를 상실하는 경우 회사는 공동매각권을 행사할 수 있음·Stackpole이 보유지분을 전량 제3자에게 매각하는 경우 Stackpole은 공동매각청구권을 행사할 수 있음

(*1) 행사시점 직전 년도 연결재무제표상 금액기준(*2) 한라스택폴 주식회사의 기존 지분을 보유하고 있는 STACKPOLE INVESTMENT LIMITED와 당 지분 매각의 직접당사자인 JOHNSON ELECTRIC INTERNATIONAL(UK) LIMITED를 통칭 해당 파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 반기	제18(전)기

자산	부채	자산	부채

[비유동성 항목]

당기손익인식	13,692,246	4,256,756	-	-

당 반 기 중 당기손익으로 인식된 파생상품 평가이익 600,327천원 및 파생상품 평가손실 83,955천원은 기타수익 및 기타비용으로 인식되었습니다.

13. 관계기업 등에 대한 투자자산

연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	기업명	약칭(*)	소재국가	소유지분율(%)	결산월

제19(당)기 반기	제18(전)기

관계기업	주식회사 만도	MANDO	한국	30.25	30.25	12월

주식회사 한라(*1)	HL	한국	16.88	16.88	12월

한라스택폴 주식회사(*2)	HSC	한국	20.00	70.00	12월

주식회사 제이디테크(*3)	JDT	한국	37.04	37.04	12월

주식회사 에이엠티엔지니어링(*3)	AMT	한국	22.22	22.22	12월

공동기업	만도헬라일렉트로닉스 주식회사	MHE	한국	50.00	50.00	12월

(*) 이하 약칭 사용 (*1) HL은 전기말 경영진 교류 등으로 회사가 유의적인 영향력을 행사함에 따라 관계기업 범위에 포함되었습니다. 보통주 지분율은 16.88%이며, 우선주 지분율은 100%이나, 우선주의 전환비율 및 HL이 보유한 자기주식을 고려하여 지분법에 적용한 유효지분율은 보통주 7.06%, 우선주 58.32%입니다. (*2) HSC는 당반기 중 회사가 지분 50%를 매각함에 따라 관계기업으로 분류되었습니다(주석 12 참조) . (*3) 전기 중 한라아이앤씨 주식회사 흡수합병으로 인해 취득하였습니다.

관계기업 및 공동기업 투자자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제19(당)기 반기

기업명	기초	지배력상실에 따른 유의적인 영향력 획득	배당금	당기손익 중지분 해당액	기타포괄손익에 대한 지분	재측정요소에 대한 지분	이익잉여금변동에 대한 지분	기말

MANDO	625,614,697	-	(14,203,250)	13,972,542	(7,392,322)	(140,833)	-	617,850,834

MHE	61,542,486	-	(6,000,240)	8,835,545	(293,897)	-	-	64,083,894

HL(보통주)	23,294,214	-	-	1,047,401	(80,497)	(42,142)	85,407	24,304,383

HL(우선주)	212,234,062	-	(2,500,000)	11,801,099	(669,062)	(350,272)	709,869	221,225,696

HSC	-	41,109,095	-	588,735	248,645	-	-	41,946,475

JDT	2,525,867	-	(362,934)	(119,982)	-	-	-	2,042,951

AMT	666,974	-	-	(93,291)	-	-	-	573,683

합계	925,878,300	41,109,095	(23,066,424)	36,032,049	(8,187,133)	(533,247)	795,276	972,027,916

제18(전)기 반기

기업명	기초	배당금	당기손익 중 지분해당액	기타포괄손익에 대한 지분	재측정요소에 대한 지분	기말

MANDO	592,427,560	(13,635,120)	19,342,452	(2,896,065)	3,088,378	598,327,205

MHE	52,485,169	(5,001,120)	8,126,247	(415,173)	-	55,195,123

합계	644,912,729	(18,636,240)	27,468,699	(3,311,238)	3,088,378	653,522,328

주요 관계기업 및 공동기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제19(당)기 반기	제18(전)기

자산	부채	자본	자산	부채	자본

MANDO	4,310,766,347	2,802,880,046	1,507,886,301	4,464,352,802	2,949,299,051	1,515,053,751

MHE	382,155,147	253,987,357	128,167,790	386,724,276	263,639,948	123,084,328

HL	2,129,376,412	1,756,981,661	372,394,751	2,091,677,912	1,736,752,203	354,925,709

HSC	171,734,122	50,820,968	120,913,154	-	-	-

기업명	제19(당)기 반기	제18(전)기 반기

매출액	당기손익	총포괄손익	매출액	당기손익	총포괄손익

MANDO	2,823,460,140	70,113,314	44,557,191	1,366,374,923	41,379,210	47,477,006

MHE	260,506,402	16,575,418	15,988,560	135,896,589	8,075,736	7,814,439

HL	929,185,479	23,071,239	23,786,074	-	-	-

HSC(*1)	41,350,731	3,586,664	4,862,370	-	-	-

(*1) 관계기업 분류일 이후의 매출액, 당기손익, 총포괄손익입니다.당반기말 현재 연결회사는 피투자회사의 최근 검토받은 재무제표 또는 가결산 재무제표를기준으로 지분법을 적용하였습니다.

관계기업 및 공동기업의 재무정보 금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제19(당)기 반기

기업명	순자산	유효지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현이익	기타(*3)	장부금액

MANDO(*1)	1,259,364,345	30.33	382,001,157	237,443,079	(1,593,402)	-	617,850,834

MHE	128,167,790	50.00	64,083,894	-	-	-	64,083,894

HL(보통주)(*2)	362,480,359	7.06	25,604,345	802,714	(290,250)	(1,812,426)	24,304,383

HL(우선주)(*2)	362,480,359	58.32	211,410,928	1,048,554	(2,412,291)	11,178,505	221,225,696

HSC	124,298,127	20.00	24,859,626	17,086,849	-	-	41,946,475

JDT	5,515,518	37.04	2,042,787	-	-	164	2,042,951

AMT	1,779,153	22.22	395,368	178,315	-	-	573,683

제18(전)기

기업명	순자산	유효지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현이익	기타(*3)	장부금액

MANDO(*1)	1,268,909,092	30.33	384,896,351	242,319,379	(1,601,033)	-	625,614,697

MHE	123,084,971	50.00	61,542,486	-	-	-	61,542,486

HL(보통주)(*2)	345,504,900	7.02	24,271,562	856,963	(179,691)	(1,654,620)	23,294,214

HL(우선주)(*2)	345,504,900	58.39	201,736,138	1,747,590	(1,493,431)	10,243,765	212,234,062

JDT	6,202,402	37.04	2,297,189	-	-	228,678	2,525,867

AMT	2,198,965	22.22	488,659	178,315	-	-	666,974

(*1) 당반기 및 전기말 현재 관계기업에 대한 명목지분율은 30.25%이고, 보유 자기주식을고려한 회사의 유효지분율은 30.33%입니다.(*2) 보통주 지분율은 16.88%이며, 우선주 지분율은 100%이나, 우선주의 전환비율 및 HL이 보유한 자기주식을 고려하여 지분법에 적용한 유효지분율은 보통주 7.06%, 우선주 58.32%입니다. (*3) 배당에 대한 권리가 우선하는 우선주에 대해 잔여재산 배분우선권 등을 고려하여 우선주 배당금액을 인식한 효과입니다. 시장성 있는 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제19(당)기 반기	제18(전)기

공정가치	장부가액	공정가치	장부가액

MANDO	731,467,375	617,850,834	666,132,425	625,614,697

HL(보통주)	29,697,023	24,304,383	26,277,552	23,294,214

14. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 반기	제18(전)기 반기

유형자산	무형자산	투자부동산	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 장부금액	336,771,522	48,712,267	147,406,736	134,793,608	46,091,919	16,176,523

취득 및 후속지출	10,955,211	937,090	-	5,945,416	1,629,078	-

처분 및 폐기	(144,030)	-	-	(84,670)	(500,780)	-

상각	(4,956,926)	(1,464,924)	(40,921)	(6,251,235)	(1,342,856)	(40,921)

대체	(26,192,052)	-	-	-	-	-

손상	-	-	-	-	(112,597)	-

외화환산차이	(2,073,684)	(617,207)	-	(626,496)	(91,068)	-

연결범위변동	(73,379,224)	(8,163,411)	-	201,958,767	8,124	131,312,055

반기말 장부금액	240,980,817	39,403,815	147,365,815	335,735,390	45,681,820	147,447,657

취득원가	301,260,559	48,541,264	148,670,623	429,403,260	54,883,659	148,670,623

상각 및 손상차손누계액	(60,279,742)	(9,137,449)	(1,304,808)	(93,667,870)	(9,201,839)	(1,222,966)

15. 순 확 정급여부채

연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 반기	제18(전)기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	17,054,048	27,341,257

사외적립자산의 공정가치	(5,625,863)	(8,349,061)

재무상태표상 부채	11,428,185	18,992,196

확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제19(당)기 반기	제18(전)기 반기

기초금액	27,341,257	19,757,267

당기근무원가	2,507,472	2,866,862

이자원가	241,294	260,112

급여지급액	(1,214,652)	(753,296)

계열사 전출	(8,578)	(7,146)

연결범위변동	(11,812,745)	988,734

반기말 금액	17,054,048	23,112,533

사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제19(당)기 반기	제18(전)기 반기

기초금액	8,349,061	8,373,996

이자수익	74,503	69,770

급여지급액	(264,278)	(213,419)

계열사 전입	-	93,865

연결범위변동	(2,533,423)	-

반기말 금액	5,625,863	8,324,212

16. 충당부채

연결회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 소송 혹은 분쟁 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 기타의 충당부채로 인식하고 있습니다.

연결회사는 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 비유동성으로 분류하고 있습니다.

충당부채 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 반기	제18(전)기 반기

판매보증충당부채	기타충당부채	합계	판매보증충당부채	기타충당부채	합계

기초 장부금액	971,765	660,000	1,631,765	1,444,824	1,095,043	2,539,867

충당부채 전입	124,684	-	124,684	162,020	925,000	1,087,020

사용액	(210,152)	(120,067)	(330,219)	(588,736)	(435,043)	(1,023,779)

외화환산차이	(21,735)	-	(21,735)	(1,146)	-	(1,146)

연결범위변동	(502,451)	(300,000)	(802,451)	-	-	-

반기말 장부금액	362,111	239,933	602,044	1,016,962	1,585,000	2,601,962

유동성 항목	362,111	239,933	602,044	722,311	1,585,000	2,307,311

비유동성 항목	-	-	-	294,651	-	294,651

17. 사채 및 차입금

사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	발행일	만기일	이자율 (%)	제19(당)기 반기	제18(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

제5-2회 공모사채	2013.3.22	2018.3.22	3.10	100,000,000	-	-	100,000,000

제6-2회 공모사채	2013.12.6	2018.12.6	4.13	-	10,000,000	-	10,000,000

제6-3회 공모사채	2013.12.6	2020.12.6	4.48	-	69,000,000	-	69,000,000

제7-1회 공모사채	2016.3.4	2017.9.4	2.76	44,000,000	-	44,000,000	-

제7-2회 공모사채	2016.3.4	2018.3.4	2.86	20,000,000	-	-	20,000,000

제7-3회 공모사채	2016.3.4	2021.3.4	3.40	-	36,000,000	-	36,000,000

제8-1회 공모사채	2016.11.1	2018.11.1	3.26	-	20,000,000	-	20,000,000

제8-2회 공모사채	2016.11.1	2019.11.1	3.54	-	40,000,000	-	40,000,000

제2회 이익참가부사채(*)	2016.3.10	2022.3.10	5.00	-	80,000,000	-	80,000,000

소계	164,000,000	255,000,000	44,000,000	375,000,000

차감: 사채할인발행차금	(133,482)	(496,204)	(106,167)	(766,503)

차감계	163,866,518	254,503,796	43,893,833	374,233,497

(*) 해당 사채의 보유자는 매년 지급 받은 이자 및 이익배당액의 합산액이 사채 액면의 15%가 될 때까지 발행회사의 배당가능이익에 대하여 발행회사 주주에 우선하여 누적적으로이익배당에 참가할 수 있습니다.

단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

차입금 종류	차입처	이자율(%)	제19(당)기 반기	제18(전)기

운영자금대출	우리은행 등	2.22~5.2	69,543,304	80,810,358

WELLS FARGO BANK	2.4~2.62	4,558,400 (USD 500)	604,250 (USD 500)

산업은행	-	-	2,283,619 (USD 1,900)

(주)한라	7.00	9,300,000	9,300,000

합계	83,401,704	92,998,227

장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다 ( 단위:천) .

종류	차입처	이자율(%)	제19(당)기 반기	제18(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

일반차입금	산업은행 등	2.94	50,000,000	-	-	50,000,000

운영자금대출	WELLS FARGO BANK	2.44	209,686 (USD 184)	4,595,627
(USD 4,032)	222,364 (USD 184)	4,984,660 (USD 4,171)

(주)한라	7.00	-	8,000,000	-	8,000,000

인수금융대출(*1)	케이아이에스세인트포제일차유동화 주식회사 등	4.29 ~ 4.49	78,000,000	-	30,000,000	60,000,000

시설자금대출	산업은행	-	-	-	-	10,000,000

산업은행	-	-	-	-	12,019,046 (USD 10,000)

소 계	128,209,686	12,595,627	30,222,364	145,003,706

차감: 현재가치할인차금	(1,702,859)	-	(357,449)	(1,038,564)

차 감 계	126,506,827	12,595,627	29,864,915	143,965,142

(*1) 동 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 JJH 주식과 JJH가 보유한 예금 계좌 및 부동산담보신탁 1순위수익권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조).

차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 반기

장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지/건물	35,949,176	30,000,000	일반회전자금	25,000,000	농협은행

토지/건물	6,000,000	5,000,000

토지/건물	8,679,578	7,670,000	일반회전자금	5,900,000	신한은행

토지/건물	2,401,673	5,242,160	Term Loan	4,757,562	Wells Fargo Bank

재고/매출채권	34,318,465	20,245,634	Line of Credit	558,050	Wells Fargo Bank

종속기업주식(*1)	-	50,000,000	인수금융대출	78,000,000	케이아이에스세인트포제일차유동화 주식회사 등

구분	제18(전)기

장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지/건물	36,138,347	30,000,000	일반회전자금	25,000,000	농협은행

6,000,000	5,000,000

토지/건물	8,752,512	7,670,000	일반회전자금	5,900,000	신한은행

토지/건물	2,591,419	5,559,100	Term Loan	5,207,024	Wells Fargo Bank

재고/매출채권	25,811,382	25,811,382	Line of Credit	604,250	Wells Fargo Bank

건물/구축물/기계장치	45,667,340	42,000,000	시설자금	10,000,000	산업은행

종속기업주식(*1)	-	50,000,000	인수금융대출	90,000,000	케이아이에스세인트포제일차유동화 주식회사 등

(*1) 회사가 보유한 JJH 발행 주식으로 별도재무제표상 장부금액은 50,000,000천원이며 연결재무상태표 상 회사의 투자와 종속기업의 자본이 상계되었습니다. 회사는 상법 530조의9 제1항에 의거 분할전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

18. 자본금, 기타자본 및 기타포괄손익누계액

당반기 중 연결회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 반기	제18(전)기

자기주식	(7,484,132)	(7,484,132)

자기주식처분이익	2,734,106	2,734,106

분할차손	(22,790,837)	(22,790,837)

기타	(902,643)	(902,643)

합계	(28,443,506)	(28,443,506)

연결회사의 소유주 지분에 대한 법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제19(당)기 반기

기초	당기변동액	당기손익으로재분류	기말

매도가능금융자산	(3,844,885)	(169,899)	4,014,784	-

현금흐름위험회피	(425,246)	(804,458)	1,509,787	280,083

해외사업환산차이	1,488,655	(1,852,121)	-	(363,466)

관계기업 등의 기타포괄손익	(24,917,944)	(7,093,853)	-	(32,011,797)

합계	(27,699,420)	(9,920,331)	5,524,571	(32,095,180)

구분	제18(전)기 반기

기초	당기변동액	당기손익으로재분류	기말

매도가능금융자산	(63,866,409)	39,253,433	-	(24,612,976)

현금흐름위험회피	(244,842)	1,626,235	266,214	1,647,607

해외사업환산차이	1,222,348	(821,751)	-	400,597

관계기업 등의 기타포괄손익	(7,997,011)	(2,648,529)	-	(10,645,540)

합계	(70,885,914)	37,409,388	266,214	(33,210,312)

19. 판매비와관리비 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 반기	제18(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	9,892,520	20,331,421	9,119,621	19,675,846

퇴직급여	696,824	1,398,394	567,547	1,100,710

복리후생비	1,713,493	3,086,003	1,365,771	2,388,206

여비교통비	484,738	1,014,419	379,297	901,140

통신비	113,643	222,080	103,976	189,155

수도광열비	117,950	273,283	109,621	228,139

세금과공과	114,595	270,881	95,352	205,523

임차료	1,433,058	2,913,154	1,166,474	2,507,666

감가상각비	468,149	970,132	456,313	893,665

수선비	111,772	223,319	158,725	264,149

보험료	103,627	228,139	123,205	206,409

접대비	254,294	532,635	233,283	507,850

광고선전비	1,005,587	1,489,611	287,245	489,920

해외시장개척비	49,385	82,971	24,341	28,788

포장비	106,581	174,383	31,782	77,221

기술사용료	(11,525)	114,181	-	-

운반비	593,097	1,058,983	527,919	952,282

연구개발비	3,327	6,112	8,332	8,927

지급수수료	4,385,812	8,301,779	3,342,191	7,781,536

사무용품비	42,918	75,415	40,861	87,163

소모품비	88,845	264,167	97,137	171,937

도서인쇄비	40,247	65,208	15,496	32,227

교육훈련비	192,873	376,437	179,879	330,048

차량유지비	108,212	217,029	98,396	190,450

보증수리비	(1,730)	124,685	10,734	102,838

대손상각비(환입)	(78,797)	(146,217)	240,164	250,972

무형자산상각비	630,185	1,238,163	524,928	1,049,990

기타	374,701	795,410	224,951	396,863

합계	23,034,381	45,702,177	19,533,541	41,019,620

20. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 반기	제18(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

[기타수익]

외환차이	489,556	1,014,628	542,501	1,389,546

배당금수익	-	215,596	-	245,337

매도가능금융자산처분이익	-	1,130,122	633,000	633,000

유형자산처분이익	9,006	66,047	-	-

종속기업투자처분이익	55,091,650	55,091,650	-	-

파생상품평가이익	600,327	600,327	-	-

염가매수차익	-	-	11,924,549	11,924,549

기타	494,942	917,951	118,390	188,866

기타수익 합계	56,685,481	59,036,321	13,218,440	14,381,298

[기타비용]

외환차이	(51,669)	2,976,921	570,920	1,981,794

기부금	369,100	2,630,037	154,100	354,100

매도가능금융자산손상차손	6,943,240	6,943,240	-	-

유형자산처분손실	-	1	-	-

무형자산처분손실	-	-	136,857	136,857

무형자산손상차손	-	-	112,597	112,597

파생상품평가손실	83,955	83,955	-	-

기타	1,323,580	1,452,845	987,323	1,076,750

기타비용 합계	8,668,206	14,086,999	1,961,797	3,662,098

21. 주당이익 기본주당이익은 연결회사의 소유주지분에 귀속되는 보통주반기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	제19(당)기 반기	제18(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

소유주지분 계속영업이익(단위:원)	43,391,902,925	55,023,167,956	23,643,022,372	33,528,755,991

소유주지분 중단영업이익(단위:원)	-	2,054,138,544	2,634,882,762	5,380,263,506

합계	43,391,902,925	57,077,306,500	26,277,905,134	38,909,019,497

가중평균유통보통주식수(단위:주)	10,669,088	10,669,088	10,669,088	10,669,088

기본주당이익(단위:원)

계속영업 보통주 주당이익	4,067	5,157	2,216	3,143

중단영업 보통주 주당이익	-	193	247	504

당기순이익 보통주 주당이익	4,067	5,350	2,463	3,647

가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구분	제19(당)기 반기	제18(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	10,669,088	10,669,088	10,669,088	10,669,088

기말 유통보통주식수	10,669,088	10,669,088	10,669,088	10,669,088

가중평균유통보통주식수	10,669,088	10,669,088	10,669,088	10,669,088

연결회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다

22. 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 13,336,360천원은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 배당금 지급액: 12,802,906천원).

23. 현금흐름정보 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 반기	제18(전)기 반기

법인세비용차감전순이익	87,666,078	53,424,616

조정 항목:	(64,929,951)	(21,696,585)

감가상각비	4,997,847	6,292,156

무형자산상각비	1,464,924	1,342,857

퇴직급여	2,674,263	3,057,204

재고자산평가손실환입	(621,654)	(5,645,159)

대손상각비(환입)	(146,217)	250,972

기타의 대손상각비	-	12,500

기타충당부채전입액	-	925,000

보증수리비	124,685	162,020

파생상품평가손익	(516,372)	-

유형자산처분손익	(78,258)	(30,692)

무형자산처분손익	-	136,857

무형자산손상차손	-	112,597

외화환산손익	151,464	607,218

종속기업투자처분이익	(55,091,650)	-

관계기업 등에 대한 지분법손익	(36,032,049)	(27,468,699)

매도가능금융자산처분손익	(1,130,122)	(633,000)

매도가능금융자산손상차손	6,943,240	-

염가매수차익	-	(11,924,549)

배당금수익	(215,596)	(245,337)

이자수익	(471,917)	(1,350,057)

이자비용	13,017,461	12,701,526

운전자본의 변동:	5,443,767	15,893,799

매출채권의 증가	(2,828,523)	(13,568,497)

기타수취채권의 감소	6,508,682	5,552,875

재고자산의 감소	14,062,680	12,404,378

기타자산의 증가	(2,626,576)	(2,202,499)

매입채무의 증가(감소)	(7,169,511)	15,207,686

기타지급채무의 감소	(6,325,997)	(391,663)

퇴직급여의 순지급액	(958,952)	(547,024)

충당부채의 감소	(330,219)	(1,023,779)

기타부채의 증가	5,112,183	462,322

영업으로부터 창출된 현금	28,179,894	47,621,830

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

중요한 거래 내용	제19(당)기 반기	제18(전)기 반기

사채 및 차입금의 유동성 대체	205,502,153	29,371,125

종속기업 매각관련 파생상품의 취득(주석 12)	(8,919,118)	-

차입금 대물변제	-	(80,000,000)

매도가능금융자산 취득관련 미지급금 감소	-	(1,148,170)

유무형자산 취득관련 미지급금 감소	(282,318)	(210,558)

유형자산의 재고자산 대체	26,192,052	-

연결회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금 및 단기차입금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다.

24. 우발상황 및 약정사항

회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다(단위:천).

약정 금융기관	약정 내용	약정한도

제19(당)기 반기	제18(전)기

KEB하나은행	포괄여신한도	KRW	9,000,000	KRW	9,000,000

기업일반자금회전대출(*)	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

수입신용장발행(*)	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

기업당좌대출	KRW	100,000	KRW	100,000

외상채권담보대출	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	KRW	10,000	KRW	10,000

e 구매론(현대모비스)	KRW	59,900,000	KRW	59,900,000

농협은행	일반자금대출	KRW	35,000,000	KRW	35,000,000

신한은행	기업일반회전자금대출	KRW	10,300,000	KRW	15,300,000

우리은행	기업일반회전자금대출	KRW	22,400,000	KRW	26,400,000

수입신용장발행	USD	3,000	USD	3,000

일반대차입	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

당좌대출	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

국민은행	기업일반자금대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

외상매출채권전자대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

산업은행	기업일반자금대출	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000

일반대차입	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

( *) 포 괄여신한도에 포함되어 있습니다. 종속기업의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천).

종속기업	약정 금융기관	약정 내용	약정한도

제19(당)기 반기	제18(전)기

URIMAN	WELLS FARGO BANK	Revolving Line of Credit	USD	10,000	USD	1,000

WELLS FARGO BANK	Term Loan(Real Estate Loan)	USD	4,600	USD	4,600

HMTC	Standard Chartered Bank	운영자금대출	USD	2,000	USD	2,000

MLCA	KEB하나은행	운영자금대출	USD	5,000	USD	5,000

WECO	우리은행	상업어음할인	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

일반자금대출	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

HSC(*)	KEB하나은행	외상채권담보대출	KRW	-	KRW	5,000,000

(*) 당반기 지분매각으로 관계기업으로 분류되어 제외하였습니다.

회사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증회사	지급보증한도	비 고

제19(당)기 반기	제18(전)기

우리은행	6,000,000	6,000,000	물품대금지급 보증 등

KEB하나은행	2,000,000	2,000,000

서울보증보험	8,571,319	9,229,904	이행보증 등

회사는 2014년 9월 1일을 기준으로 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등 제조사업부문 을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 주식회사 만도와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 회사는 브랜드 및 상표권 사용과 관련하여 주식회사 만도 등 주요 특수관계자와 로열티 계약을 체결하고 있으며 거래당사자 매출의 일정부분을 수수료로 수취하고 있습니다.회사는 물품대금지급 관련 현대모비스㈜에회사가 발행한 약속어음 70,000,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.

회사는 경기도 평택시의 건물 및 업무용 차량을 운용리스로 이용하고 있습니다. 회사의 리스계약 기간은 건물의 경우 10년, 차량의 경우 1년~3년 입니다. 당반기 비용으로 인식된 회사 의 리스료는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 반기	제18(전)기 반기

최소리스료	3,676,059	3,998,449

운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 반기	제18(전)기 반기

1년 이하	7,616,762	7,537,056

1년 초과 ~ 5년 이하	30,422,126	30,149,975

5년 초과	2,182,712	9,062,734

합계	40,221,600	46,749,765

회사는 물품대금의 회수와 관련하여 수원화성오산축산업협동조합 및 에이지팜주식회사 등에 대해 소송금액 20,506,540천원의 소송을 원고로서 제기하였으며, 향후 소송의 결과에따라 회수가능할 것으로 추정되는 금액과 관련 매출채권의 장부금액 간의 차이를 대손충당금으로 설정하였습니다.

종속기업 JJH의 인수금융 차입금 78,000,000천원(주석 17 참조)과 관련하여 회사가 보유하고 있는 JJH 주식이 질권 설정되어 있으며, 회사는 동 차입금 원금 및 이자에 대하여 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 동 자금보충약정으로부터 유의적인 부채가 발생할 가능성이 높지 않기 때문에 회사는 충당부채를 인식하지 않고 있습니다. 또한, 동 차입금의 원리금 상환을 담보하기 위하여 차입금 대주에게 JJH가 보유한 예금 계좌 및 부동산담보신탁1순위 수익권을 질권 제공하였습니다. 상기 이외에 동 차입금 관련 주요 대출 약정사항은 아래와 같습니다.

구분	내용

주요준수사항	·(주)제이제이한라('대상회사')에 대한 67% 이상 지분율을 보유
·한라제주개발(주)('차주')는 회생절차 종결일로부터 6개월이내에 대상회사와 합병완료 및 12 개월이내에 본 건 골프장을 퍼블릭으로 전환
·차주는 대주의 서면동의 없이 어떠한 금융부채도 부담할 수 없음

회사는 당반기 중 중부지방국세청으로부터 2012년부터 2015년까지의 사업연도에 대하여 세무조사를 받았습니다. 동 세무조사 결과 법인세 등(지방소득세포함)에 대하여 총 3,935,432천원을 부과받았으며, 전액을 납부하였습니다.

25 . 특수관계자 거래

보고기간말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으며, 관계기업 및 공동기업 현황은 주석 13에서 설명하는 바와 같습니다.

당반기말 현재 연결회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

제19(당)기 반기	제18(전)기	약칭(*1)	비고

만도헬라전자소주유한공사	만도헬라전자소주유한공사	-	MHE의 종속기업

Mando-Hella Electronics Automotive India Private Limited	Mando-Hella Electronics Automotive India Private Limited	MHEAI

Mando China Holdings Limited	Mando China Holdings Limited	MCH	MANDO의 종속기업 및공동기업

Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	MSC

Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MBC

Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	MTC

Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd.	Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MHC

Mando(Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd.	Mando(Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd.	MNC

Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd.	Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd.	MSYC

Mando(Beijing) R Center	Mando(Beijing) R Center	MRC

Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	MBTC

Mando Chongqing Chassis System Co., Ltd	Mando Chongqing Chassis System Co., Ltd	MCC

Mando Corporation Mexico	Mando Corporation Mexico	MCM

Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret	Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret	MMT

KYB-Mando do Brazil Fabricante De Autopecas Ltda.	KYB-Mando do Brazil Fabricante De Autopecas Ltda.	KMB

만도브로제 주식회사	만도브로제 주식회사	MBCO

Mando America Corporation	Mando America Corporation	MCA

Mando Automotive India Limited	Mando Automotive India Limited	MAIL

Mando Softtech India Private, Ltd.	Mando Softtech India Private, Ltd.	MSI

Mando Corporation Europe GmbH	Mando Corporation Europe GmbH	MCE

Halla Das Lab Europe GmbH	Halla Das Lab Europe GmbH	HDLE

Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	MCB

Mando Corporation Poland	Mando Corporation Poland	MCP

한라엔컴 주식회사	한라엔컴 주식회사	HLE	HL의 종속기업(*2)

목포신항만운영 주식회사	목포신항만운영 주식회사	MPO

한라개발 주식회사	한라개발 주식회사	HLD

주식회사 한라세라지오	주식회사 한라세라지오	HLC

Halla Corporation America	Halla Corporation America	HCA

한라오엠에스 주식회사	한라오엠에스 주식회사	HLO

대한산업 주식회사	대한산업 주식회사	DHI

에이치워터 주식회사	에이치워터 주식회사	-

주식회사 케이에코로지스 등	주식회사 케이에코로지스 등	-

Halla Stackpole(Beijing) Automotive Co., Ltd.	-	HSBC	HSC의 종속기업(*3)

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 전기말 유의적인 영향력을 행사하게 됨에 따라 HL은 관계기업으로 분류되었으며, HL의 종속기업은 기타특수관계자로 분류되었습니다.(*3) 회사는 당반기 중 HSC 지분 50%를 매각하였습니다. HSC에 대한 지배력을 상실하고 유의적인 영향력을 행사함에 따라 HSC는 관계기업으로 분류되었으며, HSC의 종속기업은 기타특수관계자로 분류되었습니다.

연 결회사와 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 반기

재화의 판매	용역의 제공	로열티 수익	기타

관계기업 및공동기업	MANDO	22,339,118	47,628,113	11,296,603	513,290

HL	12,902,959	3,643,316	758,935	211,993

MHE	46,841	1,181,160	-	-

JDT	-	4,500	-	-

HSC	-	144,529	-	-

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	98,376,183	48,187,942	-	-

HL의 종속기업	81,403	823,151	210,856	40,129

MHE의 종속기업	-	413,341	-	-

HSC의 종속기업	46,737	-	-	-

합계	133,793,241	102,026,052	12,266,394	765,412

구분	제18(전)기 반기

재화의 판매	용역의 제공	로열티 수익	기타

관계기업 및공동기업	MANDO	31,187,457	45,254,232	11,129,674	875,128

MHE	77,151	2,144,955	-	941

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	68,679,432	30,405,956	98,359	4,855

MHE의 종속기업	-	233,494	-	-

기타	HL 및 HL의 종속기업	14,497,224	3,484,829	901,206	711,755

합계	114,441,264	81,523,466	12,129,239	1,592,679

연 결회사와 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 반기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

관계기업 및공동기업	MANDO	8,526,759	422,979	-	912,491

HL	-	2,725,000	2,510,000	223,739

MHE	35,319,916	-	-	32,171

HSC	33,099	-	-	-

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	13,501,275	-	-	21,541

HL의 종속기업	69,292	1,229,394	82,797	794,001

합계	57,450,341	4,377,373	2,592,797	1,983,943

구분	제18(전)기 반기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

관계기업 및공동기업	MANDO	8,287,131	430,278	1,348,680	1,008,063

MHE	14,341,316	-	-	23,518

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	12,572,697	-	-	33,858

기타	HL 및 HL의 종속기업	-	509,704	-	137,509

합계	35,201,144	939,982	1,348,680	1,202,948

연결회사와 특수관계자간의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 반기	제18(전)기 반기

이자비용	매도가능금융자산	자금차입거래	이자비용

취득	차입	변제

관계기업	HL	2,581,751	-	-	-	-

기타	HL	-	2,730,319	80,000,000	80,000,000	1,072,224

합계	2,581,751	2,730,319	80,000,000	80,000,000	1,072,224

(*) 관계 기업 및 공동기업으로부터 수취한 배당금은 주석 13에 공시한 바와 같습니다. 연결회사의 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제19(당)기 반기	제18(전)기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

관계기업 및 공동기업	MANDO	22,685,351	8,301,338	33,075,002	10,259,873

HL	9,209,694	497,740	7,385,984	523,753

MHE	785,373	-	818,817	-

JDT	825	-	825	-

HSC	161,083	-	-	-

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및공동기업	37,729,827	2,670	61,231,248	-

HL의 종속기업	151,126	122,005	188,711	160,033

MHE의 종속기업	43,143	-	90,023	-

HSC의 종속기업	236,305	-	-	-

합계	71,002,727	8,923,753	102,790,610	10,943,659

당반기말 현재 연결회사는 HLC가 발행한 회원권 3,955,140천원(전기말: 5,030,897천원)을무형자산으로 인식하고 있습니다.

연 결 회사의 특수관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제19(당)기 반기	제18(전)기

매입채무	차입금 등	기타채무	매입채무	차입금 등	기타채무

관계기업 및 공동기업	MANDO	2,186,152	-	511,180	3,375,783	-	155,491

HL	-	97,300,000	6,927,861	-	97,300,000	5,110,249

MHE	16,705,613	-	32,171	19,121,181	-	-

HSC	118,615	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및공동기업	5,742,931	-	90,504	5,873,707	-	630,163

HL의 종속기업	162,841	-	235,113	81,718	-	256,055

MHE의 종속기업	-	-	-	-	-	7,874

합계	24,916,152	97,300,000	7,796,829	28,452,389	97,300,000	6,159,832

연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 자금보충약정내역은 주석 24에 공시된 바와 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

연결회사는 연결회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 회사의 이사(비상임 포함) 및 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 반기	제18(전)기 반기

단기종업원급여	1,065,864	848,049

퇴직급여	329,165	248,060

합계	1,395,029	1,096,109

26. 중단영업 연결회사는 2017년 3월 21일 이사회 결의를 통하여 종속기업인 한라스택폴 주식회사(자동차소결부품부문)지분의 일부매각을 결정하였으며, 이로 인해 한라스택폴 주식회사와 관련된 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. 동 거래는 당반기 중 완료되었습니다. (1) 중단영업의 손익(단위:천원)

구분	제19(당)기 반기	제18(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	-	41,871,012	38,979,538	77,919,845

매출원가	-	(33,691,477)	(31,165,902)	(62,593,577)

매출총이익	-	8,179,534	7,813,636	15,326,268

판매비와관리비	-	(2,319,066)	(2,240,886)	(4,480,834)

영업이익	-	5,860,468	5,572,750	10,845,434

기타수익	-	177,232	182,703	807,538

기타비용	-	(1,106,406)	(220,156)	(630,066)

금융수익	-	110,028	(9,044)	319,576

금융비용	-	(1,423,373)	(411,604)	(992,410)

세전중단영업손익	-	3,617,950	5,114,649	10,350,072

법인세비용	-	(683,467)	(1,288,980)	(2,588,544)

세후중단영업손익	-	2,934,484	3,825,669	7,761,528

중단영업으로부터의 순손익	-	2,934,484	3,825,669	7,761,528

(2) 중단영업의 현금흐름(단위:천원)

구분	제19(당)기 반기	제18(전)기 반기

영업현금흐름	4,834,780	18,047,244

투자현금흐름	(897,678)	(5,154,250)

재무현금흐름	(116,576)	(1,943,643)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(414,797)	(264,869)

총현금흐름	3,405,729	10,684,482

27. 합병

회사는 2016년 8월 1일(합병기일) 한라아이앤씨 주식회사를 흡수합병하였습니다.

(1) 피합병회사의 개요

피합병회사명	한라아이앤씨 주식회사

본점소재지	서울 송파구 올림픽로 289 시그마타워

대표이사	홍석화

법인구분	비상장법인

합병기일	2016년 08월 01일

(2) 합병회계처리 (단위: 천원)

구분	금액

이전대가

현금	(4,824,550)

이전한 대가의 합계	(4,824,550)

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	520,446

기타수취채권	416,578

고객관계(*)	1,230,000

기타자산	5,800

매도가능금융자산	2,870,798

종속기업 등에 대한 투자자산	2,616,815

당기법인세자산	105,701

기타지급채무	(176,482)

유동성사채	(1,000,000)

사채 및 장기차입금	(3,000,000)

순확정급여부채	9,907

기타부채	(266)

총 식별가능한 순자산	3,599,297

영업권(*)	1,225,253

(*) 고객관계는 한라아이앤씨(주) 흡수합병 시점 재무제표에 인식되지 않았던 무형자산입니다. 고객관계는 다기간 초과이익법을 사용하여 추정되었습니다. 또한, 합병을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장 및 숙련 노동과 관련된 금액이 포함되어 있으며, 이러한 효익은 이들에서 발생하는 미래 경제적 효익을 구분하여 신뢰성있게 측정하기 어려움에 따라 영업권과 분리하여 인식하지 아니하였습니다.

28. 사업결합 연 결회사는 2016년 4월 1일 주식회사 제이제이한라(구, 주식회사 에니스)의 지분을 100%인수하였 습니다. 연결회사가 주식회사 제이제이한라 인수와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 순자산의 공정가치 평가사항은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	금액

인수대가

현금	(90,000,000)

이전한 대가의 합계	(90,000,000)

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	290,569,109

기타유동자산	296,896

유형자산	201,958,767

투자부동산	131,312,055

장기기타수취채권	4,549,326

무형자산	8,124

유동부채	296,514,213

비유동부채	230,255,515

식별가능 순자산의 공정가치	101,924,549

염가매수차익(*)	(11,924,549)

(*) 염가매수차익은 전기연결포괄손익계산서상 '기타수익'으로 반영되었습니다.