HL홀딩스 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

제19(당)기 : 2017년 12월 31일 현재
제18(전)기 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 한라홀딩스 와 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 한라홀딩스(이하 '지배기업')와 그 종속 기업 ( 이하, 회사와 종속기업을 포괄하여 '연결회사')은 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 1999년 11월에 설립되어 2010년 5월 19일자로 발행 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 2014년 7월 28일 주주총회 결의에 따라, 2014년 9월 1일(분할기일)에 투자사업을 영위하는 주식회사 한라홀딩스와 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등을 영위하는 주식회사 만도로 인적분할하였습니다. 분할 이후 회사의 주식은 2014년 10월 6일에 유가증권시장에 변경상장되었습니다. 회사는 2015년 7월 1일(합병기일)에 종속기업인 한라마이스터 유한회사 (이하 ' MEISTER ') 를 합병하였습니다.

당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	약칭(*)	업종	소유지분율(%)	소재지	결산월

회사 소유	종속기업소유	비지배지분 소유	계

Uriman, Inc.	URIMAN	자동차부품 및 용품 판매	100	-	-	100	미국	12월

One Stop Parts Source	OSPS	자동차부품 및 용품 판매	-	100	-	100	미국	12월

One Stop Undercar, Inc.	OSU	프랜차이즈업	-	100	-	100	미국	12월

Meister Logistics Corporation America	MLCA	자동차부품 및 용품 유통	100	-	-	100	미국	12월

Halla Meister Global Transportation, LLC.	HMGT	자동차부품 및 용품 유통	-	51	49	100	미국	12월

Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.	HMTC	자동차부품 및 용품 유통	100	-	-	100	중국	12월

Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd.	HMLC	자동차부품 및 용품 유통	100	-	-	100	중국	12월

주식회사 위코(구, 우리엔지니어링㈜)	WECO	자동차부품의 제조 및 판매	100	-	-	100	한국	12월

주식회사 제이제이한라(*1)	JJH	부동산 개발 및 투자	100	-	-	100	한국	12월

주식회사 한라엠티스(*2)	HMTIS	자동차부품의 제조 및 판매	99	-	1	100	한국	12월

(*) 이하 약칭 사용 (*1) 전기 중 회사가 100% 출자하여 신규설립한 한라제주개발 주식회사(HJD)가 2016년 10월 1일 한라제주개발 주식회사(HJD)의 종속기업이었던 주식회사 제이제이한라에 흡수합병되었습니다.(*2) 전기 중 회사가 51% 출자하여 신규설립하였으며, 당기 중 보통주 60만주를 유상증자하였습니다.

당기 중 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업은 아래와 같습니다.

종속기업명	변동 사유

한라스택폴 주식회사(*1)	연결회사 보유 종속기업 지분매각

Halla Stackpole(Beijing) Automotive Co., Ltd.(*1)	연결회사 보유 종속기업 지분매각

주식회사 오토리코	청산

(*1) 당기 중 회사는 50% 지분을 매각하였으며, 잔여 지분은 관계기업에 대한 투자자산으로 대체되었습니다(주석 12, 13, 34 참조).

연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	제19(당)기

자산	부채	자본	누적비지배지분

URIMAN과 그 종속기업	50,527,026	28,517,228	22,009,798	-

MLCA와 그 종속기업	16,911,657	12,698,804	4,212,853	18,789

HMTC	9,862,611	8,937,052	925,559	-

HMLC	14,675,582	10,249,965	4,425,617	-

WECO	11,629,423	6,469,104	5,160,319	-

JJH	336,085,674	308,721,725	27,363,950	-

HMTIS	1,512,876	71,280	1,441,596	11,580

종속기업명	제18(전)기

자산	부채	자본	누적비지배지분

HSC와 그 종속기업	180,728,548	57,743,967	122,984,581	36,895,374

URIMAN과 그 종속기업	48,769,002	17,211,815	31,557,187	-

MLCA와 그 종속기업	22,988,506	18,825,067	4,163,439	9,109

HMTC	11,486,471	10,507,930	978,541	-

HMLC	13,893,993	10,166,722	3,727,271	-

WECO	11,079,669	6,731,932	4,347,737	-

ATRC	10,459,329	338,551	10,120,778	-

JJH	351,187,875	306,401,792	44,786,083	-

HMTIS	244,901	303,128	(58,227)	(28,531)

종속기업명	제19(당)기

매출액	당기순손익	총포괄손익	비지배지분에 대한 귀속

당기순이익	총포괄손익

URIMAN과 그 종속기업	70,948,932	(6,298,400)	(9,547,389)	-	-

MLCA와 그 종속기업	80,281,548	550,687	51,042	11,307	9,680

HMTC	34,006,379	1,324	(52,981)	-	-

HMLC	50,717,003	926,154	698,346	-	-

WECO	25,562,537	812,582	812,582	-	-

JJH	31,508,799	(17,417,201)	(17,422,133)	-	-

HMTIS	-	(1,500,177)	(1,500,177)	(389,312)	(389,312)

종속기업명	제18(전)기

매출액	당기순손익	총포괄손익	비지배지분에 대한 귀속

당기순이익	총포괄손익

HSC와 그 종속기업	158,077,534	16,943,391	15,940,766	5,083,017	4,782,230

URIMAN과 그 종속기업	62,276,634	122,464	1,076,790	-	-

MLCA와 그 종속기업	60,286,382	832,705	966,146	28,556	10,242

HMTC	33,427,311	30,088	1,310	-	-

HMLC	50,277,449	1,099,281	1,012,702	-	-

HME	-	(2,286)	(1,855)	-	-

WECO	22,414,168	472,804	472,804	-	-

ATRC	3,117,206	812,212	812,212	-	-

JJH	6,975,118	(5,066,849)	(5,188,792)	-	-

HMTIS	-	(108,227)	(108,227)	(53,031)	(53,031)

2. 중요한 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다 .

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다(주석 31참조).

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한,건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향

연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 연결재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고,복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 338,701,956천원, 매도가능금융자산 11,570,028천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 338,701,956천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류하는 것이 타당할 것으로 판단됩니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 200,001천원을 보유하고 있습니다. 연 결회사는 상기 채무상품에 대해 금융상품의 분류 및 측정의 재무적인 영향을 분석중입니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 연결회사의2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 11,370,027천원이고, 2017회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 5,296,549 천원이 당기손익으로 재순환되었습니다. 연결회사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획입니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정으로 분류된 금융부채를 보유하고있지 않습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 369,689,614천원(대손충당금 차감 전 ) 을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 30,987,658천원을 설정하고 있습니다.

④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

2017년 12월 31일 현재 연결회사가 위험회피회계를 적용하는 예상거래는 합계 7,843,470천원입니다. 위험회피회계를 적용함에 따라 기타포괄손익으로 인식된 현금흐름위험회피수단의 공정가치 변동금액 중 2,939,213 천원이 당기손익으로 대체되었습니다. 2017년 12월 31일 현재 기타포괄손익으로 누적된 현금흐름위험회피수단의 공정가치 변동금액은 137,540천원(세전)입니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 12월 31일 현재 회계, 전산 부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하였습니다.

연결회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

1) 복합운송용역연결회사는 고객에게 복합운송용역을 제공시 선적시점에 전체 계약금액에 대해 매출로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.연결회사는 복합운송용역의 수익인식 시점과 관련한 재무적 영향을 구체적으로 분석하지 못했습니다. 다만, 해당 복합운송용역은 기간에 걸쳐 진행기준으로 적용하는 것이 타당할 것으로 판단되며, 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사의 이익잉여금이 감소할 것으로 예상합니다.

2) 운송용역연결회사의 수출 거래 중 일부는 운송용역을 포함하고 있으며, 해당 조건의 수출 거래의 경우 재화가 선적되었을 때, 운송용역에 대해 전액 매출로 인식하고 있습니다.기업회계기준서 제1115호에 따르면 수출거래 시, 운송용역은 별도의 수행의무로 식별되어야 하며, 해당 운송용역의 제공시 본인-대리인에 대해 판단하여 회계처리를 적용해야 합니다.연결회사는 운송용역의 수익인식 시점과 관련한 재무적 영향을 구체적으로 분석하지 못했습니다. 해당 운송용역은 본인으로써 제공하고 있으며, 해당 용역의 제공은 기간에 걸쳐 진행기준으로 적용하는 것이 타당할 것으로 판단됩니다.

3) 변동대가

연결회사는 고객에게 조기상환을 유도하기 위하여 제공되는 매출할인과 판매장려금정책에 의해 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 해당 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

연결회사는 변동대가 규정에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하지 못했습니다. 다만, 연결회사의 관련 정책은 변동대가에 해당하여, 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용시 연결회사의 수익이 감소할 것으로 예상합니다. 4) 품질보증

연결회사는 고객과 제품 판매개시, 공급사의 보증기간 등을 고려하여 제품별로 보증을 제공하고 있습니다. 연결회사가 제공하는 보증은 제품 등이 합의된 규격에 따라 의도된 대로작동할 것이라는 확신을 주기 위한 것입니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 합의된 규격에 부합한다는 확신에 더하여 고객에게 용역을 제공한다면 별도의 수행의무로 회계처리하고, 거래가격의 일부를 배분합니다.

연결회사는 품질보증에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하지 못했습니다. 다만, 2017회계연도 기준 예비영향평가 결과 연결회사가 제공하는 보증은 확신유형의 보증이며, 이러한 보증은 고객에게 존재하는 결함에 대한 보호장치로 제공하려는 것이고 어떤 추가적인 용역도 제공하지 않기 때문에 별도의 수행의무로 식별하지 않는 것이 합리적이라고 판단됩니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득 관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 채권과 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한, 종속기업의 회계정책은 연결회사가 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위하여 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다.

연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업으로, 관계기업 투자지분은 최초에취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사는 단계적 취득으로 지분법을 적용하게 된 경우 단계별 취득원가법에 따라 원가를 측정합니다. 단계별 취득원가법에 따른 원가는 기 보유지분(매도가능금융자산 등)에 대하여 취득 시점부터 지분법을 적용하였을 경우금액과 추가취득 시점의 이전대가의 합계액입니다. 이때, 기 보유지분의 지분법 적용을 가정한 경우 순자산 변동은 자본으로 반영하며, 추가취득 관련 원가는 이전대가의 일부로 반영합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다.(3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업 참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 외환차이는 포괄손익계산서상 금융수익(비용)으로 표시되며, 이 외의 외환차이는 포괄손익계산서상 기타수익(비용)으로 표시됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류 및 측정연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 경우 공정가치에 가산하고, 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 매도가능금융자산의공정가치 변동은 기타포괄손익에 계상되며, 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.(2) 손상

연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 1년 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류됩니다.2.6 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 기타수익(비용)으로 손익계산서에 인식됩니다.연결회사는 외화 예상 매출액의 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선도를 이용하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로인식되고, 비효과적인 부분은 기타수익(비용)으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 파생상품의 공정가치 변동금액은 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 기간에 매출액으로 인식됩니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 즉시 기타수익(비용)으로 인식됩니다.

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시됩니다. 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다.

2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 자산은 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정 경제적 내용연수

건물 및 구축물	20 ~ 40년

기계장치	5 ~ 15년

차량운반구	3 ~ 6년

공구와기구	3 ~ 10년

비품	3 ~ 10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.2.9 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산

영업권은 이전대가 등이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래 경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출 금액의 합계입니다.

회원권은 이용 가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정 내용 연수

개발비	5 년

산업재산권 및 시설이용권	5, 10, 15년

소프트웨어	3 ~ 10 년

고객관계	13년, 15 년

2.12 비금융자산의 손상 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각하는 자산에 대해서는 매 보고기간말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고, 만약 그러한 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되며, 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채와 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품은 단기매매목적의 당기손익인식금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채와 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되며, 재무상태표에 매입채무, 차입금, 기타지급채무로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.14 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있으며, 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 판매보증충당부채는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 소송 혹은 분쟁 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 소송충당부채 등으로 계상하고 있습니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.16 종업원 급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식되며, 제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 기타장기종업원급여 연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있으며, 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 부여됩니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가됩니다.

(3) 해고급여 해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다. 2.17 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품 및 할인액을차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 연결회사는 자동차부품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되는 시점 또는 연결회사가 재화의 수령승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 용역의 제공 연결회사는 물류용역 등 서비스를 제공하고 있으며, 일반적으로 용역 제공이 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(4) 로열티수익 로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식됩니다. (5) 배당수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.18 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에 이전되지 않는 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용 인식됩니다.

2.19 영업부문영업부문은 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시되고 있습니다(주석 7 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 회사의 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

2.20 재무제표의 승인연결회사의 연결재무제표는 2018년 2월 8일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.3 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조). 3.4 판매보증충당부채 연결회사는 제품 및 상품에 대하여 일반적으로 1~3년의 보증수리기간을 제공하고 있습니다. 경영진은 보증수리에 대한 과거의 자료 및 최근의 변동추이를 고려하여 판매보증충당부채를 결정하고 있습니다(주석 20 참조).3.5 영업권의 손상 검토영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 15 참조).

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 4.1.1 시장위험

(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 중국 위안화 및 유로화에 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 이러한 미래예상거래로부터 발생하는 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선도 파생상품을 이용하고 있습니다(주석 12 참조).다른 모든 변수들이 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 연결회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기	제18(전)기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,996,806	(3,996,806)	2,880,508	(2,880,508)

CNY	109,635	(109,635)	49,089	(49,089)

EUR	189,285	(189,285)	856,510	(856,510)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사내 각 기업의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다.(2) 가격위험연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유한 시장성 있는 지분증권은 한국거래소가 개설한 유가증권시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 지수에 속해 있습니다.다른 모든 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권이 과거 KOSPI 지수와의 상관관계에 따라 움직인다고 가정할 경우, KOSPI 지수의 5% 변동이 연결회사의 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기	제18(전)기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

기타포괄손익	391,554	(391,554)	624,704	(624,704)

(3) 이자율위험연결회사의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 연결회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기	제18(전)기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	1,523,868	(1,523,868)	909,243	(909,243)

4.1.2 신용위험연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태, 과거 경험 등의 기타 요소들을 고려하여 평가하게 됩니다. 연결회사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토됩니다.연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 필요한 경우 상대 거래처에 대해 보증보험의 가입 또는 은행지급보증의 제공 등을 요구하고 있습니다. 이러한 신용위험 관리정책에 따라 보고기간말 현재 연체 및 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 신용도는 가능한 경우 외부 신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다(주석 8 참조).4.1.3 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위해 월간 및 연간 자금수지계획과 내부의 목표재무비율을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다. 또한, 보고기간말 현재 연결회사는 금융기관 등과 일반대출 및 기업어음할인 등을 위한 한도 약정을 유지함으로써 향후 발생가능한 유동성위험에 대처하고 있으며(주석 32 참조), 회사의 경우 국내 신용평가기관인 한국기업평가, 한국신용평가 및 NICE 신용평가로부터 모두 A0 Stable 등급을 부여받고 있어, 금융시장을 통해 적기에 자금조달이 가능합니다.연결회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기

1년이하	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

매입채무	160,707,959	-	-	-

기타지급채무	17,650,337	7,629,285	-	-

사채	163,176,110	51,192,410	246,020,799	-

장단기차입금	133,990,834	3,348,445	87,401,150	-

파생상품부채	-	-	5,390,632	-

구분	제18(전)기

1년이하	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

매입채무	157,463,112	-	-	-

기타지급채무	30,029,624	4,910,413	-	-

사채	59,380,370	161,716,290	167,354,510	84,000,000

장단기차입금(*1)	129,354,602	132,671,084	13,693,119	4,908,855

파생상품부채	561,011	-	-	-

( *1) 종속기업 차입금 중 일부는 보고기간 말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있어 비유동부채로 분류하고 있습니다.

4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리목표는 동종업계 수준의 부채비율을 유지하고,회사의 신용등급을 AA(한국신용평가의 평가기준) 수준으로 상향하는 것입니다. 이를 위해연결회사는 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다. 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기	제18(전)기

부채총계(A)	918,584,906	957,540,781

자본총계(B)	933,738,021	956,495,930

부채비율(A/B)	98.4%	100.1%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융자산의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산	제19(당)기	제18(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

파생상품자산	137,540	137,540	-	-

[비유동성 항목]

기타수취채권	11,458,674	11,458,674	12,400,100	12,400,100

매도가능금융자산	8,016,724	8,016,724	12,694,084	12,694,084

파생상품자산	12,189,725	12,189,725	-	-

합계	31,802,663	31,802,663	25,094,184	25,094,184

금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

금융부채	제19(당)기	제18(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

파생상품부채	-	-	561,011	561,011

[비유동성 항목]

사채 및 차입금	353,835,215	355,048,816	518,198,638	524,620,435

기타지급채무	7,629,285	7,629,285	4,910,414	4,910,414

파생상품부채	5,390,632	5,390,632	-	-

합계	366,855,132	368,068,733	523,670,063	530,091,860

대여금 및 수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다 . 한편, 시장성 없는 매도가능지분증권 및 조합 출자금의 장부금액 3,553,304천원(전기말: 3,553,304천원)은 현금흐름을 신뢰성있게 평가할 수 없어 원가로 측정함에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.

수준	내용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 연결회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부 채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기

수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

파생상품자산	-	137,540	12,189,725	12,327,265

매도가능금융자산	7,816,724	200,000	-	8,016,724

파생상품부채	-	-	5,390,632	5,390,632

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	-	11,458,674	11,458,674

사채 및 차입금	-	-	355,048,816	355,048,816

기타지급채무	-	-	7,629,285	7,629,285

구분	제18(전)기

수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능금융자산	12,494,084	200,000	-	12,694,084

파생상품부채	-	561,011	-	561,011

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	-	12,400,100	12,400,100

사채 및 차입금	-	-	524,620,435	524,620,435

기타지급채무	-	-	4,910,414	4,910,414

연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기

파생금융자산	파생금융부채

기초	-	-

취득	13,776,201	4,857,083

당기손익인식액	(1,586,476)	533,549

기말	12,189,725	5,390,632

5.3 가치평가기법 및 투입변수 수준2와 3으로 분류되는 공정가치 측정치는 매도가능채무증권, 통화선도계약, 옵션과 관련된 파생금융상품으로 구성됩니다. 매도가능채무증권의 공정가치는 유사한 위험 및 만기구조를 갖는 채무증권의 시장에서 관측가능한 수익률을 사용하여 현재가치로 측정됩니다. 통화선도계약 관련 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 및 시장이자율에 근거하여 현재가치로 측정됩니다. 옵션 관련 파생금융상품의 공정가치는 이항모형과 정규분포가정에 근거하여 산출된 기대옵션가치에 연결회사의 지분율을 고려하여 측정됩니다. 공시되는 공정가치 중 수준 2와 3으로 분류되는 공정가치의 현재가치 측정치에 활용되는 이자율은 가중평균차입이자율, 공모사채 내부수익률 등을 고려하여 측정됩니다. 5.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 매 분기말 외부전문 평가기관의 평가보고서를 수령하여 검토하고 있으며 이러한 평가보고서는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 최고재무책임자에 보고합니다.

5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동이 연결회사의 당기손익 및 기타포괄손익(법인세효과 차감전)에 미치는 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기

유리한 변동	불리한 변동

파생상품자산(*1)	1,434,051	(1,460,490)

파생상품부채(*1)	992,252	(1,016,092)

(*1) 한라스택폴 주식회사 매각관련 파생상품의 공정가치 변동은 관련된 주요 관측 불가능한 투입 변수인 향후 기대 EBITDA 배수(6.8~7.3)와 그 표준편차(2.9~3.4)의 변동에 의해 산출되었습니다.

6. 범주별 금융상품

범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제19(당)기

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	파생금융자산	합계

당기손익인식	위험회피목적

[유동성 항목]

현금및현금성자산	123,411,301	-	-	-	123,411,301

매출채권	147,303,482	-	-	-	147,303,482

기타수취채권	56,528,499	-	-	-	56,528,499

파생상품자산	-	-	-	137,540	137,540

소계	327,243,282	-	-	137,540	327,380,822

[비유동성 항목]

기타수취채권	11,458,674	-	-	-	11,458,674

매도가능금융자산	-	11,570,028	-	-	11,570,028

파생상품자산	-	-	12,189,725	-	12,189,725

소계	11,458,674	11,570,028	12,189,725	-	35,218,427

합계	338,701,956	11,570,028	12,189,725	137,540	362,599,249

제18(전)기

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

[유동성 항목]

현금및현금성자산	104,265,449	-	104,265,449

매출채권	186,368,590	-	186,368,590

기타수취채권	30,616,489	-	30,616,489

소계	321,250,528	-	321,250,528

[비유동성 항목]

기타수취채권	12,400,100	-	12,400,100

매도가능금융자산	-	16,247,388	16,247,388

소계	12,400,100	16,247,388	28,647,488

합계	333,650,628	16,247,388	349,898,016

범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제19(당)기

구분	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식파생금융부채	합계

[유동성 항목]

매입채무	160,707,959	-	160,707,959

기타지급채무	17,650,337	-	17,650,337

단기차입금	81,667,626	-	81,667,626

유동성 사채 및 차입금	208,113,237	-	208,113,237

소계	468,139,159	-	468,139,159

[비유동성 항목]

사채 및 장기차입금	353,835,215	-	353,835,215

기타지급채무	7,629,285	-	7,629,285

파생상품부채	-	5,390,632	5,390,632

소계	361,464,500	5,390,632	366,855,132

합계	829,603,659	5,390,632	834,994,291

제18(전)기

구분	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피목적파생금융부채	합계

[유동성 항목]

매입채무	157,463,112	-	157,463,112

기타지급채무	30,029,624	-	30,029,624

단기차입금	92,998,227	-	92,998,227

유동성 사채 및 차입금	73,758,748	-	73,758,748

파생상품부채	-	561,011	561,011

소계	354,249,711	561,011	354,810,722

[비유동성 항목]

사채 및 장기차입금	518,198,638	-	518,198,638

기타지급채무	4,910,413	-	4,910,413

소계	523,109,051	-	523,109,051

합계	877,358,762	561,011	877,919,773

금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제19(당)기

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식파생금융상품	위험회피목적파생금융상품	합계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익	1,485,019	-	514,303	-	-	1,999,322

외환차이로 인한 손실	(8,070,168)	-	(103,847)	-	-	(8,174,015)

이자수익	1,462,364	-	-	-	-	1,462,364

이자비용	-	-	(27,074,624)	-	-	(27,074,624)

대손상각비환입	202,232	-	-	-	-	202,232

기타의 대손상각비	(3,300)	-	-	-	-	(3,300)

매도가능금융자산처분이익	-	1,130,122	-	-	-	1,130,122

매도가능금융자산손상차손	-	(6,943,240)	-	-	-	(6,943,240)

파생상품평가손실	-	-	-	(2,120,025)	-	(2,120,025)

배당금수익	-	215,596	-	-	-	215,596

당기손익 합계	(4,923,853)	(5,597,522)	(26,664,168)	(2,120,025)	-	(39,305,568)

[기타포괄손익]

매도가능금융자산평가손익	-	4,759,790	-	-	-	4,759,790

현금흐름위험회피	-	-	-	-	698,551	698,551

기타포괄손익 합계	-	4,759,790	-	-	698,551	5,458,341

총포괄손익 합계	(4,923,853)	(837,732)	(26,664,168)	(2,120,025)	698,551	(33,847,227)

제18(전)기

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	위험회피목적파생금융상품	합계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익	6,108,395	-	1,201,216	-	7,309,611

외환차이로 인한 손실	(4,942,336)	-	(1,930,206)	-	(6,872,542)

이자수익	2,058,723	-	-	-	2,058,723

이자비용	-	-	(27,319,520)	-	(27,319,520)

대손상각비환입	197,259	-	-	-	197,259

기타의 대손상각비	(12,499)	-	-	-	(12,499)

배당금수익	-	245,337	-	-	245,337

매도가능금융자산처분이익	-	633,000	-	-	633,000

당기손익 합계	3,409,542	878,337	(28,048,510)	-	(23,760,631)

[기타포괄손익]

매도가능금융자산평가손익	-	18,857,653	-	-	18,857,653

현금흐름위험회피	-	-	-	(238,001)	(238,001)

기타포괄손익 합계	-	18,857,653	-	(238,001)	18,619,652

총포괄손익 합계	3,409,542	19,735,990	(28,048,510)	(238,001)	(5,140,979)

7. 영업부문

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 지주회사 및 사업 회사별로 지주부문, 유통ㆍ물류서비스부문, 자동차소결부품부문, 기타사업부문으로 구분하여 사업부문의 경영성과를 검토하고 있습니다.이사회는 영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 이러한 영업손익은 연결재무제표상의 영업손익과 동일한 방식으로 산출됩니다.

이사회에 보고된 보고부문 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

제19(당)기

구분	지주부문	유통ㆍ물류서비스부문	자동차소결부품부문(*1)	기타사업부문	합계

매출 및 지분법손익	105,086,859	800,445,596	41,999,093	31,508,799	979,040,347

부문간 내부수익	(12,704,576)	(340,738)	(128,081)	(1,800,000)	(14,973,395)

외부고객으로부터의 수익 및 지분법손익	92,382,283	800,104,858	41,871,012	29,708,799	964,066,952

영업이익(손실)	39,240,619	26,116,974	5,860,468	(2,669,392)	68,548,669

감가상각비 및 무형자산상각비	1,829,859	5,629,906	1,834,479	2,051,087	11,345,331

제18(전)기

구분	지주부문	유통ㆍ물류서비스부문	자동차소결부품부문(*1)	기타사업부문	합계

매출 및 지분법손익	126,286,412	716,414,313	158,077,534	6,975,118	1,007,753,377

부문간 내부수익	(5,130,513)	(1,182,945)	(272,729)	-	(6,586,187)

외부고객으로부터의 수익 및 지분법손익	121,155,899	715,231,368	157,804,805	6,975,118	1,001,167,190

영업이익(손실)	71,752,394	26,964,165	22,376,249	(5,193,684)	115,899,124

감가상각비 및 무형자산상각비	1,455,064	5,486,359	6,940,041	1,825,064	15,706,528

(*1) 연결포괄손익계산서에는 HSC와 그 종속기업의 매출, 영업이익, 감가상각비 및 무형자산상각비 금액은 중단영업손익으로 표시되어 있습니다.보고부문별 자산과 부채의 총액은 이사회에 정기적으로 제공되지 않아 보고부문 정보에 포함하지 않았습니다.부문간 매출 거래는 독립된 당사자간의 거래 조건에 따라 이루어졌으며, 외부고객으로부터의 수익은 포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.상기 보고부문의 영업이익과 포괄손익계산서 상 영업이익은 동일합니다.

연결회사 전체 수준에서의 외부고객으로부터의 수익은 자동차 부품의 제조 및 용품 공급과 관련된 재화의 판매, 물류서비스를 포함한 기타 용역의 제공 및 기술 사용의 대가로서 수취하는 로열티 수익 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기	제18(전)기

매출액	비중	매출액	비중

주요고객1	410,870,542	43%	477,992,426	48%

연결회사의 지역별 매출액 및 지역별 비유동자산 금액에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기

한국	중국	미국	합계

외부고객으로부터의 수익	683,660,086	95,066,182	150,503,603	929,229,871

지분법손익	34,837,081	-	-	34,837,081

구분	제18(전)기

한국	중국	미국	합계

외부고객으로부터의 수익	690,293,209	126,355,837	122,333,430	938,982,476

지분법손익	62,184,713	-	-	62,184,713

구분	제19(당)기

한국	중국	미국	합계

관계기업 등에 대한 투자자산	959,725,860	-	-	959,725,860

투자부동산	147,324,894	-	-	147,324,894

유형자산	243,994,598	477,085	8,957,924	253,429,607

무형자산	30,424,664	66,961	2,903,045	33,394,670

구분	제18(전)기

한국	중국	미국	합계

관계기업 등에 대한 투자자산	925,878,300	-	-	925,878,300

투자부동산	147,406,736	-	-	147,406,736

유형자산	303,463,485	29,603,258	3,704,779	336,771,522

무형자산	39,374,881	300,498	9,036,889	48,712,268

8. 매출채권 및 수취채권 매출채권 및 기타수취채권의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기	제18(전)기

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

[유동성 항목]

매출채권	165,984,973	(18,681,491)	147,303,482	205,878,578	(19,509,988)	186,368,590

기타수취채권

금융기관예치금	41,695,382	-	41,695,382	12,709,674	-	12,709,674

미수금	12,655,353	(383,462)	12,271,891	15,247,398	(393,190)	14,854,208

미수수익	98,321	-	98,321	15,938	-	15,938

대여금	12,340,365	(11,922,705)	417,660	12,478,055	(11,922,705)	555,350

보증금	2,045,245	-	2,045,245	2,481,320	-	2,481,320

유동성 항목 소계	234,819,639	(30,987,658)	203,831,981	248,810,963	(31,825,883)	216,985,080

[비유동성 항목]

기타수취채권

금융기관예치금	1,286,000	-	1,286,000	2,102,348	-	2,102,348

대여금	431,890	-	431,890	1,121,068	-	1,121,068

보증금	9,740,784	-	9,740,784	9,176,684	-	9,176,684

비유동성 항목 소계	11,458,674	-	11,458,674	12,400,100	-	12,400,100

합계	246,278,313	(30,987,658)	215,290,655	261,211,063	(31,825,883)	229,385,180

매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제19(당)기

구분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해손상된 채권	총액	대손충당금	장부금액

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

[유동성 항목]

매출채권	134,734,956	8,572,632	668,693	322,445	3,004,756	18,681,491	165,984,973	(18,681,491)	147,303,482

기타수취채권

금융기관예치금	41,695,382	-	-	-	-	-	41,695,382	-	41,695,382

미수금	9,790,557	-	-	-	2,481,334	383,462	12,655,353	(383,462)	12,271,891

미수수익	98,321	-	-	-	-	-	98,321	-	98,321

대여금	417,660	-	-	-	-	11,922,705	12,340,365	(11,922,705)	417,660

보증금	2,045,245	-	-	-	-	-	2,045,245	-	2,045,245

유동성 항목 소계	188,782,121	8,572,632	668,693	322,445	5,486,090	30,987,658	234,819,639	(30,987,658)	203,831,981

[비유동성 항목]

기타수취채권

금융기관예치금	1,286,000	-	-	-	-	-	1,286,000	-	1,286,000

대여금	431,890	-	-	-	-	-	431,890	-	431,890

보증금	9,740,784	-	-	-	-	-	9,740,784	-	9,740,784

비유동성 항목 소계	11,458,674	-	-	-	-	-	11,458,674	-	11,458,674

합계	200,240,795	8,572,632	668,693	322,445	5,486,090	30,987,658	246,278,313	(30,987,658)	215,290,655

제18(전)기

구분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해손상된 채권	총액	대손충당금	장부금액

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

[유동성 항목]

매출채권	169,041,848	10,148,087	3,252,825	250,739	3,675,091	19,509,988	205,878,578	(19,509,988)	186,368,590

기타수취채권

금융기관예치금	12,709,674	-	-	-	-	-	12,709,674	-	12,709,674

미수금	12,372,874	-	-	-	2,481,334	393,190	15,247,398	(393,190)	14,854,208

미수수익	15,938	-	-	-	-	-	15,938	-	15,938

대여금	555,350	-	-	-	-	11,922,705	12,478,055	(11,922,705)	555,350

보증금	2,481,320	-	-	-	-	-	2,481,320	-	2,481,320

유동성 항목 소계	197,177,004	10,148,087	3,252,825	250,739	6,156,425	31,825,883	248,810,963	(31,825,883)	216,985,080

[비유동성 항목]

기타수취채권

금융기관예치금	2,102,348	-	-	-	-	-	2,102,348	-	2,102,348

대여금	1,121,068	-	-	-	-	-	1,121,068	-	1,121,068

보증금	9,176,684	-	-	-	-	-	9,176,684	-	9,176,684

비유동성 항목 소계	12,400,100	-	-	-	-	-	12,400,100	-	12,400,100

합계	209,577,104	10,148,087	3,252,825	250,739	6,156,425	31,825,883	261,211,063	(31,825,883)	229,385,180

연결회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권이나 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않습니다.

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기	제18(전)기

매출채권	기타수취채권	합계	매출채권	기타수취채권	합계

기초 금액	19,509,988	12,315,895	31,825,883	19,415,519	595,241	20,010,760

연결범위 변동	-	-	-	8,533	11,939,462	11,947,995

손상된 채권에 대한 대손상각비	139,670	3,300	142,970	281,153	(218,808)	62,345

손상된 채권의 회수	(341,902)	-	(341,902)	(247,105)	-	(247,105)

손상된 채권의 제각	(427,181)	(13,028)	(440,209)	(11,134)	-	(11,134)

외화환산차이	(199,084)	-	(199,084)	63,022	-	63,022

기말 금액	18,681,491	12,306,167	30,987,658	19,509,988	12,315,895	31,825,883

신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 각 분류별 장부금액 합계입니다.매출채권 및 기타수취채권과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 연체되지도 않고, 손상되지도 않은 매출채권 중 주요고객에 대한 매출채권은 약 30%(전기20%)로 외부신용등급은 AA- Stable(국내 신용평가기관인 한국기업평가 기준) 이상입니다. 그 외의 매출채권은 다수의 고객에 분산되어 있으므로, 신용위험은 특정 거래 상대방 또는 거래 상대방의 집합에 집중되어 있지 않습니다.

9. 사용이 제한된 금융기관예치금 사용이 제한된 금융기관예치금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	거래처	제19(당)기	제18(전)기	제한 사유

유동성	우리은행	808,045	-	근질권설정

KEB하나은행	-	176,001	(*1)

비유동성	R.J O'Briean Associates LLC	1	1	곡물선물거래를위한 예치금

제주은행	800,000	800,000	서울보증보험에 담보 제공

우리은행 등	6,000	6,500	당좌개설보증금

합계	1,614,046	982,502

(*1) 전기말 현재 (주)하나자산신탁 명의 분양수입금 관리 계좌로, JJH가 (주)하나자산신탁과 체결한 대리사무계약에 근거하여 JJH의 전기말 인수금융대출 총 90,000,000천원 중 32,506,000천원을 상환하기 전까지는 해당 대출금의 조기상환목적을 제외하고는 인출이 불가합니다(주석 21 참조).

10. 재고자산 재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기	제18(전)기

취득가액	평가손실누계	장부가액	취득가액	평가손실누계	장부가액

상품	71,600,330	(414,981)	71,185,349	73,440,534	(922,486)	72,518,048

제품	343,836	(23,700)	320,136	4,398,840	(108,343)	4,290,497

재공품	166,408	-	166,408	3,430,090	-	3,430,090

원재료	2,588,673	-	2,588,673	4,261,804	-	4,261,804

저장품	109,678	-	109,678	747,670	-	747,670

미착품	1,415,614	-	1,415,614	2,298,493	-	2,298,493

건설중인 재고자산	11,830,220	-	11,830,220	-	-	-

합계	88,054,759	(438,681)	87,616,078	88,577,431	(1,030,829)	87,546,602

당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 574,913,585천원(전기: 512,932,157 천원)입니다.

당기 중 인식한 재고자산 평가손실환입액은 788,472천원(전기 재고자산평가손실환입액: 5,557,361 천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 매도가능금융자산 매도가능금융자산의 세부 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제19(당)기

구분	기초	처분	손상	자본에서 재분류된 순이익	자본으로 재분류된 순손실	기말

[비유동성 항목]

시장성 있는 지분증권	12,494,084	(2,493,910)	(6,943,240)	5,296,549	(536,759)	7,816,724

시장성 없는 지분증권 및 출자금	3,553,303	-	-	-	-	3,553,303

채무증권	200,001	-	-	-	-	200,001

합계	16,247,388	(2,493,910)	(6,943,240)	5,296,549	(536,759)	11,570,028

제18(전)기

구분	기초	취득	합병으로인한 변동(*2)	처분	자본에서 재분류된 순이익	자본으로 재분류된 순이익(손실)	관계기업에 대한 투자자산으로 재분류(*3)	기타	기말

[비유동성 항목]

시장성 있는 지분증권	40,794,368	2,730,319	-	-	-	(1,425,998)	(24,900,476)	(4,704,129)	12,494,084

시장성 없는 지분증권 및 출자금	244,061,733	307,504	2,670,798	(10,000,000)	1,013,300	19,270,351	(316,424,462)	62,654,079	3,553,303

채무증권(*1)	1	-	200,000	-	-	-	-	-	200,001

합계	284,856,102	3,037,823	2,870,798	(10,000,000)	1,013,300	17,844,353	(341,324,938)	57,949,950	16,247,388

(*1) 전기 중 회사는 종속회사인 한라제주개발(주)가 발행한 제 1,2회 후순위 기명식 이권부 사모사채 160,000,000천원을 취득하였습니다. 2016년 4월 19일 동 사채는 제1, 2회 기명식 사모 무보증 이익참가부 사채로 전환되었으며, 회사는 제2회 기명식 사모 무보증 이익참가부 사채로 (주)한라에 대한 차입금 80,000,000천원을 변제하였습니다.(*2) 전기 중 한라아이앤씨㈜ 흡수합병으로 인해 취득하였습니다.(*3) 전기말 현재 주식회사 한라에 대해 유의적인 영향력을 행사하게 됨에 따라 관계기업에 대한 투자자산으로 재분류되었습니다. 매도가능금융자산 중 연체된 자산은 없으며, 당기말 현재 매도가능금융자산에 대해 인식한 누적손상차손은 6,943,240천원(전기말 : 6,371,846천원)입니다. 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험에 최대노출금액은 장부금액입니다.

12. 파생금융상품 연결회사의 파생금융상품 중 통화선도계약과 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천USD).

계약처(*)	Position	매도금액(단위:천)	매입금액(단위:천)	약정환율	계약만기일

[현금흐름위험회피]

신한은행	매도	USD	7,200	KRW	7,843,470	1,088.85 ~ 1,089.9	2018.01.31 ~ 2018.03.30

(*) 연결회사는 당기말 현재 파생상품 거래와 관련하여 신한은행과 USD 5,000천의 한도계약을 체결하고 있습니다. 파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기	제18(전)기

자산	부채	자산	부채

[유동성 항목]

현금흐름위험회피	137,540	-	-	561,011

현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상인 발생가능성이 매우 높은 예상거래는 향후 3개월 동안 다양한 일자에 발생할 것으로 예상되며,현금흐름위험회피를 적용하였으나 더 이상 발생할 것으로 기대되지 않는 예상거래는 없습니다.현금흐름위험회피회계와 관련하여 당기 중 기타포괄손익으로 인식된 평가손실은 2,240,662천원 (전기 평가손실: 1,482,511천원) 입니다. 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가이익 2,939,213천원 (전기 평가이익: 1,244,510천원) 은 매출액으로 인식되었습니다.

당기 중 회사는 한라스택폴 주식회사의 지분매각과 관련하여 매수자와 잔여지분에 대해 다음과 같이 옵션계약을 체결하였습니다 (주석 13 참조).

구분	풋옵션	콜옵션

행사가능기간	매각일로부터 5년 이후 4년간	풋옵션 행사기간 만료 후 4년간

행사금액(*1)	지분율*(EBITDA*8.5-Net Debt)	지분율*(EBITDA*8.5-Net Debt)

옵션 보유자	(주)한라홀딩스	Stackpole(*2)

기타	·매각일이후 5년의 기간동안 제3자에게 지분을 양도할 수 없음·해당기간 이후 각 주주가 제3자에게 보유지분 매각을 원하는 경우 다른 주주는 해당 지분에 대한 우선매수청구권을 행사할 수 있음·Stackpole이 보유지분을 제3자에게 매각하여 대주주 지위를 상실하는 경우 회사는 공동매각권을 행사할 수 있음·Stackpole이 보유지분을 전량 제3자에게 매각하는 경우 Stackpole은 공동매각청구권을 행사할 수 있음

(*1) 행사시점 직전 년도 연결재무제표상 금액기준 (*2) 한라스택폴 주식회사의 기존 지분을 보유하고 있는 STACKPOLE INVESTMENT LIMITED와 당 지분 매각의 직접당사자인 JOHNSON ELECTRIC INTERNATIONAL(UK) LIMITED를 통칭

해당 파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기	제18(전)기

자산	부채	자산	부채

[비유동성 항목]

당기손익인식	12,189,725	5,390,632	-	-

당 기 중 당기손익으로 인식된 파생상품 평가손실 2,120,025천원은 기타비용으로 인식되었습니다.

13. 관계기업 등에 대한 투자자산

연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	기업명	약칭(*)	소재국가	소유지분율(%)	결산월

제19(당)기	제18(전)기

관계기업	주식회사 만도	MANDO	한국	30.25	30.25	12월

주식회사 한라(*1)	HL	한국	16.88	16.88	12월

한라스택폴 주식회사(*2)	HSC	한국	20	70	3월

주식회사 에이엠티엔지니어링(*3)	AMT	한국	22.22	22.22	12월

주식회사 제이디테크(*3)	JDT	한국	37.04	37.04	12월

공동기업	만도헬라일렉트로닉스 주식회사	MHE	한국	50.0	50.0	12월

(*) 이하 약칭 사용 (*1) HL은 전기말 경영진 교류 등으로 회사가 유의적인 영향력을 행사함에 따라 관계기업 범위에 포함되었습니다. 보통주 지분율은 16.88%이며, 우선주 지분율은 100%이나, 우선주의 전환비율 및 HL이 보유한 자기주식을 고려하여 지분법에 적용한 유효지분율은 보통주 7.14%, 우선주 58.91% 입니다.(*2) HSC는 당기 중 회사가 지분 50%를 매각함에 따라 관계기업으로 분류되었습니다(주석 12 참조). (*3) 전기 중 한라아이앤씨 주식회사 흡수합병으로 인해 취득하였습니다.

관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제19(당)기

기업명	기초	지배력 상실에 따른 유의적 영향력 획득	배당금	당기손익 중 지분해당액	기타포괄손익에 대한 지분	재측정요소에 대한 지분	이익잉여금 변동에 대한 지분	기타자본변동에 대한 지분	기말

MANDO	625,614,697	-	(14,203,250)	(11,015,607)	(19,206,687)	471,145	-	-	581,660,298

MHE	61,542,486	-	(6,000,240)	14,311,575	(988,458)	153,572	-	-	69,018,935

HL(보통주)	23,294,214	-	-	2,330,302	(360,298)	102,146	293,106	(1,185)	25,658,285

HL(우선주)	212,234,062	-	(2,500,000)	26,882,654	(2,994,664)	849,000	2,436,191	(9,848)	236,897,395

HSC	-	41,109,095	-	2,352,004	81,688	142,100	-	-	43,684,887

JDT	2,525,867	-	(362,934)	60,832	-	-	-	-	2,223,765

AMT	666,974	-	-	(84,679)	-	-	-	-	582,295

합계	925,878,300	41,109,095	(23,066,424)	34,837,081	(23,468,419)	1,717,963	2,729,297	(11,033)	959,725,860

제18(전)기

기업명	기초	취득	합병으로 인한 변동	매도가능금융자산에서의 재분류	배당금수취	당기손익에 대한 지분	기타포괄손익에 대한 지분	재측정요소에 대한 지분	이익잉여금변동에 대한 지분	기타자본변동에 대한 지분	기말

MANDO	592,427,560	-	-	-	(13,635,120)	47,270,376	(6,016,040)	5,567,921	-	-	625,614,697

MHE	52,485,169	-	-	-	(5,001,120)	14,348,744	(339,237)	48,930	-	-	61,542,486

HL(보통주)	-	-	-	24,900,476	-	-	201,075	(366,058)	(6,045,949)	4,604,670	23,294,214

HL(우선주)	-	-	-	316,424,462	-	-	(10,917,444)	(389,357)	(93,978,270)	1,094,671	212,234,062

JDT	-	9,429	1,952,311	-	-	564,127	-	-	-	-	2,525,867

AMT	-	1,004	664,504	-	-	1,466	-	-	-	-	666,974

합계	644,912,729	10,433	2,616,815	341,324,938	(18,636,240)	62,184,713	(17,071,646)	4,861,436	(100,024,219)	5,699,341	925,878,300

관계기업 및 공동기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제19(당)기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

MANDO	2,024,854,719	2,430,119,054	1,956,645,337	1,084,694,910	5,684,704,725	19,745,653	(64,470,227)	(44,724,574)

MHE	218,843,613	176,070,000	194,925,031	61,950,713	523,444,371	27,563,915	(1,668,839)	25,895,076

HL	911,081,601	1,310,259,818	1,202,536,166	635,834,818	1,931,210,355	47,298,210	1,742,415	49,040,625

HSC(*1)	94,649,674	82,618,289	28,542,381	17,811,932	130,821,664	13,688,996	1,173,870	14,862,866

JDT	5,234,004	22,469,029	12,571,191	8,816,490	16,150,468	164,246	-	164,246

AMT	1,592,364	705,930	397,244	83,142	3,140,425	38,756	-	38,756

(*1) 관계기업 분류일 이후의 매출액, 당기손익 및 총포괄손익입니다.

기업명	제18(전)기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

MANDO	2,100,900,335	2,363,452,467	1,752,981,385	1,196,317,666	5,866,371,813	210,079,642	(2,884,012)	207,195,630

MHE	215,577,927	171,146,349	153,455,746	110,184,202	570,235,464	28,696,863	(580,631)	28,116,232

HL	904,244,491	1,187,433,421	1,204,922,088	531,830,115	1,829,484,913	12,117,325	4,687,968	16,805,293

JDT	5,292,088	24,911,796	12,086,808	11,914,674	19,365,981	650,510	-	650,510

AMT	2,314,987	885,250	745,401	255,931	3,494,486	6,596	-	6,596

관계기업 및 공동기업의 재무정보 금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제19(당)기

기업명	지배지분순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현이익	기타(*3)	장부금액

MANDO(*1)	1,159,001,856	30.33	351,558,348	231,713,959	(1,612,009)	-	581,660,298

MHE	138,037,869	50.00	69,018,935	-	-	-	69,018,935

HL(보통주)(*2)	383,353,475	7.14	27,352,650	748,466	(296,975)	(2,145,856)	25,658,285

HL(우선주)(*2)	383,353,475	58.91	225,846,416	349,518	(2,452,064)	13,153,525	236,897,395

HSC	134,276,176	20.00	26,855,235	16,829,652	-	-	43,684,887

JDT	6,003,714	37.04	2,223,601	-	-	164	2,223,765

AMT	1,817,909	22.22	403,980	178,315	-	-	582,295

제18(전)기

기업명	지배지분순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현이익	기타(*3)	장부금액

MANDO(*1)	1,268,909,092	30.33	384,896,351	242,319,379	(1,601,033)	-	625,614,697

MHE	123,084,971	50.00	61,542,486	61,542,486

HL(보통주)(*2)	345,504,900	7.02	24,271,562	856,963	(179,691)	(1,654,620)	23,294,214

HL(우선주)(*2)	345,504,900	58.39	201,736,138	1,747,590	(1,493,431)	10,243,765	212,234,062

JDT	2,198,965	22.22	488,659	178,315	-	-	666,974

AMT	6,202,402	37.04	2,297,189	-	-	228,678	2,525,867

(*1) 당기 및 전기말 현재 관계기업에 대한 명목지분율은 30.25%이고, 보유 자기주식을 고려한 연결회사의 유효지분율은 30.33%입니다. (*2) 보통주 지분율은 16.88%이며, 우선주 지분율은 100%이나, 우선주의 전환비율 및 HL이 보유한 자기주식을 고려하여 지분법에 적용한 유효지분율은 보통주 7.14%, 우선주 58.91%입니다. (*3) 배당에 대한 권리가 우선하는 우선주에 대해 잔여재산 배분우선권 등을 고려하여 우선주 배당금액을 인식한 효과입니다.

시장성있는 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제19(당)기	제18(전)기

공정가치	장부가액	공정가치	장부가액

MANDO	876,340,525	581,660,298	666,132,425	625,614,697

HL(보통주)	25,106,923	25,658,285	26,277,552	23,294,214

14. 유형자산

유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제 19(당)기

토지(*1)	건물 및 구축물(*1)	기계장치	공구와기구	비품 및차량운반구	코스 및 입목	미착 및건설중인자산	합계

2017.1.1(당기초)	109,817,166	91,140,516	52,194,717	1,046,282	7,834,188	56,108,825	18,629,828	336,771,522

취득	-	969,426	6,240,684	499,240	1,145,827	-	18,361,385	27,216,562

처분/폐기	-	-	(2,341)	(1)	(19,015)	-	-	(21,357)

감가상각	-	(2,695,486)	(2,362,637)	(325,810)	(3,007,537)	-	-	(8,391,470)

대체	(8,461,556)	(17,703,163)	7,260,526	7,275	21,462	-	(7,289,263)	(26,164,719)

환율변동효과	(176,516)	(273,917)	(1,308,178)	(25,724)	(120,417)	-	(696,955)	(2,601,707)

연결범위변동	-	(10,905,782)	(53,725,949)	(471,519)	(601,717)	-	(7,674,257)	(73,379,224)

2017.12.31(당기말)	101,179,094	60,531,594	8,296,822	729,743	5,252,791	56,108,825	21,330,738	253,429,607

취득원가	101,179,094	91,903,760	16,627,122	2,666,600	26,897,472	56,108,825	21,330,738	316,713,611

상각/손상차손누계	-	(31,372,166)	(8,330,300)	(1,936,857)	(21,644,681)	-	-	(63,284,004)

(*1) 당기말 현재 JJH의 인수금융대출 관련하여 JJH의 유형자산과 투자부동산을 목적물로 채권최고액 1,000,000천원의 공동근저당권이 설정되어 있습니다(주석 16, 21, 32 참조 ).

구분	제 18(전)기

토지	건물 및 구축물	기계장치	공구와기구	비품 및 차량운반구	코스 및 입목	미착 및 건설중인자산	합계

2016.1.1(전기초)	30,657,912	30,912,988	55,133,274	1,214,550	8,477,533	-	8,397,351	134,793,608

취득	60,960	175,871	736,243	195,386	2,232,346	-	10,295,065	13,695,871

처분/폐기	-	-	(6,491)	(3)	(153,491)	-	-	(159,985)

감가상각	-	(2,900,217)	(6,335,496)	(474,815)	(3,153,857)	-	-	(12,864,385)

대체	-	172,569	3,003,448	121,048	75,171	-	(3,395,539)	(23,303)

환율변동효과	46,994	(388)	(393,189)	(9,884)	12,174	-	(284,758)	(629,051)

연결범위변동	79,051,300	62,779,693	56,928	-	344,312	56,108,825	3,617,709	201,958,767

2016.12.31(전기말)	109,817,166	91,140,516	52,194,717	1,046,282	7,834,188	56,108,825	18,629,828	336,771,522

취득원가	109,817,166	127,218,269	91,748,144	3,993,876	28,900,255	56,108,825	18,629,828	436,416,363

상각/손상차손누계	-	(36,077,753)	(39,553,427)	(2,947,594)	(21,066,067)	-	-	(99,644,841)

감가상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원 ).

구분	제19(당)기	제18(전)기

매출원가(*1)	6,365,115	11,016,202

판매비와 관리비(*1)	2,026,355	1,848,183

합계	8,391,470	12,864,385

(*1 ) 연결포괄손익계산서에 HSC와 그 종속기업의 감가상각비는 중단영업손익으로 표시되어 있습니다.

15. 무형자산

무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기

영업권	고객관계	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합계

2017.1.1(당기초)	25,371,383	7,957,244	4,354,762	5,760,414	5,268,464	48,712,267

취득	-	-	722,644	-	1,071,223	1,793,867

상각	-	(577,948)	(1,176,161)	-	(1,117,910)	(2,872,019)

손상	(5,230,067)	-	-	-	-	(5,230,067)

대체	-	-	483,042	-	(483,042)	-

환율변동효과	(446,192)	-	(57,863)	-	(341,913)	(845,968)

연결범위변동	(6,227,558)	-	(812,257)	(1,075,757)	(47,839)	(8,163,411)

2017.12.31(당기말)	13,467,566	7,379,296	3,514,167	4,684,657	4,348,983	33,394,669

취득원가	18,422,726	8,480,000	8,265,280	5,654,204	7,917,645	48,739,855

상각/손상차손누계	(4,955,160)	(1,100,704)	(4,751,113)	(969,547)	(3,568,662)	(15,345,186)

구분	제18(전)기

영업권	고객관계	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합계

2016.1.1(당기초)	24,018,652	7,250,000	3,052,887	6,261,194	5,509,186	46,091,919

취득	-	-	2,498,397	-	791,106	3,289,503

합병으로 인한 취득	1,225,253	1,230,000	-	-	-	2,455,253

상각	-	(522,756)	(1,226,904)	-	(1,010,641)	(2,760,301)

손상	-	-	-	-	(112,598)	(112,598)

대체	-	-	23,303	-	-	23,303

처분	-	-	-	(500,780)	-	(500,780)

환율변동효과	127,478	-	(1,045)	-	91,411	217,844

연결범위변동	-	-	8,124	-	-	8,124

2016.12.31(당기말)	25,371,383	7,957,244	4,354,762	5,760,414	5,268,464	48,712,267

취득원가	25,371,383	8,480,000	8,996,133	6,729,961	8,240,954	57,818,431

상각/손상차손누계	-	(522,756)	(4,641,371)	(969,547)	(2,972,490)	(9,106,164)

감가상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기	제18(전)기

매출원가(*1)	319,675	575,468

판매비와관리비(*1)	2,552,344	2,184,833

합계	2,872,019	2,760,301

(*1 ) 연결포괄손익계산서에 HSC와 그 종속기업의 감가상각비는 중단영업손익으로 표시되어 있습니다.

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 배분되었습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기	제18(전)기

IT사업부문	12,242,313	12,242,313

보험사업부문	1,225,253	1,225,253

HSC와 그 종속기업	-	6,314,577

OSPS	-	4,430,096

OSU	-	1,159,144

합계	13,467,566	25,371,383

현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 사업계획에 근거하여 추정한 세후현금흐름을 사용하여 계산되었습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액 성장률은 과거의 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 결정하고 있으며, 5년을 초과한 현금흐름은 현금창출단위가 속해 있는 산업의 장기 평균 성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 사용가치계산에 사용된 할인율은 해당 현금창출단위의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다. 당기 중 사용가치 계산에 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

구분	영구성장율	세후할인율

IT사업부문	0%	10.15%

보험사업부문	1%	12.57%

OSPS	-	21.5%

OSU	-	21.5%

영업권에 대한 손상평가 수행 결과, 연결회사는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에미달하는 영업권에 대해 손상차손 5,230,067천원을 인식하였습니다.

16. 투자부동산

투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기	제18(전)기

토지(*1)	건물(*1)	합계	토지	건물	합계

기초 장부금액	145,396,989	2,009,747	147,406,736	14,084,934	2,091,589	16,176,523

연결범위변동	-	-	-	131,312,055	-	131,312,055

감가상각	-	(81,842)	(81,842)	-	(81,842)	(81,842)

기말 장부금액	145,396,989	1,927,905	147,324,894	145,396,989	2,009,747	147,406,736

취득원가	145,396,989	3,273,634	148,670,623	145,396,989	3,273,634	148,670,623

감가상각누계액	-	(1,345,729)	(1,345,729)	-	(1,263,887)	(1,263,887)

(*1) 당기말 현재 JJH의 인수금융대출 관련하여 JJH의 유형자산과 투자부동산을 목적물로 채권최고액 1,000,000천원의 공동근저당권이 설정되어 있습니다(주석 14, 21, 32 참조 ). 감가상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기	제18(전)기

매출원가	65,721	65,721

판매비와 관리비	16,121	16,121

합계	81,842	81,842

당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 148,729,449천원(전기말: 148,811,291천원)입니다. 투자부동산에서 발생한 임대수익은 2,031,585천원(전기:2,221,525천원)이며, 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(감가상각비 포함)은 269,016천원(전기: 306,499천원)입니다.

17. 기타자산 기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기	제18(전)기

[유동성 항목]

부가세미수금 등 선급제세	897,430	916,851

선급금	2,104,388	2,450,980

선급비용	2,114,318	3,979,979

소계	5,116,136	7,347,810

[비유동성 항목]

선급비용	-	2,091,369

소계	-	2,091,369

합계	5,116,136	9,439,179

18. 기타지급채무 기타지급채무의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기	제18(전)기

[유동성 항목]

미지급금	8,783,369	22,054,945

미지급비용	8,026,968	7,095,167

보증금	840,000	879,512

소계	17,650,337	30,029,624

[비유동성 항목]

미지급금	3 54,49 0	1,204,632

미지급비용	7,254,795	3,679,781

보증금	20,000	26,000

소계	7,629,285	4,910,413

합계	25,279,622	34,940,037

19. 순 확정급여부채 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기	제18(전)기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	16,809,869	27,341,257

사외적립자산의 공정가치	(5,594,289)	(8,349,061)

재무상태표상 부채	11,215,580	18,992,196

확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기	제18(전)기

기초금액	27,341,257	19,757,267

당기근무원가	4,315,551	6,174,860

이자원가	391,009	526,101

급여지급액	(2,780,795)	(1,946,309)

재측정요소:

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(300,561)	(177,424)

인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(21,645)

경험적 조정으로 인한 보험수리적손익	(343,847)	1,994,573

계열사전출	-	(7,146)

연결범위변동	(11,812,745)	988,734

합병으로 인한 변동	-	52,246

기말 금액	16,809,869	27,341,257

사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기	제18(전)기

기초금액	8,349,061	8,373,996

이자수익	119,022	202,843

급여지급액	(314,909)	(286,486)

재측정요소:

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(25,462)	(97,309)

계열사 전입	-	93,865

연결범위변동	(2,533,423)	-

기말 금액	5,594,289	8,349,061

총비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기	제18(전)기

매출원가(*1)	1,108,169	2,953,707

판매비와관리비(*1)	3,479,369	3,544,410

합계	4,587,538	6,498,118

(*1) 연결포괄손익계산서에는 HSC와 그 종속기업의 퇴직급여는 중단영업손익으로 표시되어 있습니다.사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	제19(당)기	제18(전)기

금액	구성비율	금액	구성비율

예치금	5,594,289	100%	5,837,667	69.9%

기타	-	-	2,511,394	30.1%

합계	5,594,289	100%	8,349,061	100.0%

확정급여채무 및 사외적립자산과 관련하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위:%).

구분	제19(당)기	제18(전)기

할인율	2.6 ~ 2.8	2.2 ~ 3.7

미래임금상승률	2.5 ~ 5.5	2.5 ~ 5.4

주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.0%	4.3% 감소	4.7% 증가

미래임금상승률	1.0%	4.7% 증가	4.3% 감소

상기 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위적립방식과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 4.62년이며, 현재가치로 할인되지 않은 퇴직급여 지급액의 만기 구성에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1년 미만	1년 이상 ~2년 미만	2년 이상 ~5년 미만	5년 이상	합계

퇴직급여지급액	2,927,982	3,271,377	12,394,460	20,388,503	38,982,322

20. 충당부채 연결회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 소송 혹은 분쟁 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 기타의 충당부채로 인식하고 있습니다.

연결회사는 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 비유동성으로 분류하고 있습니다.

충당부채 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기	제18(전)기

판매보증충당부채	기타충당부채	합계	판매보증충당부채	기타충당부채	합계

기초 장부금액	971,765	660,000	1,631,765	1,444,824	1,095,043	2,539,867

충당부채 전입	423,849	-	423,849	485,300	1,225,000	1,710,300

사용액	(449,749)	(420,067)	(869,816)	(962,827)	(1,660,043)	(2,622,870)

외화환산차이	(34,405)	-	(34,405)	4,468	-	4,468

연결범위변동	(502,451)	-	(502,451)	-	-	-

기말 장부금액	409,009	239,933	648,942	971,765	660,000	1,631,765

유동성 항목	409,009	239,933	648,942	694,847	660,000	1,354,847

비유동성 항목	-	-	-	276,918	-	276,918

21. 사채 및 차입금 사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	발행일	만기일	이자율(%)	제19(당)기	제18(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

제5-2회 공모사채	2013.3.22	2018.3.22	3.10	100,000,000	-	-	100,000,000

제6-2회 공모사채	2013.12.6	2018.12.6	4.13	10,000,000	-	-	10,000,000

제6-3회 공모사채	2013.12.6	2020.12.6	4.48	-	69,000,000	-	69,000,000

제7-1회 공모사채	2016.3.4	2017.9.4	2.76	-	-	44,000,000	-

제7-2회 공모사채	2016.3.4	2018.3.4	2.86	20,000,000	-	-	20,000,000

제7-3회 공모사채	2016.3.4	2021.3.4	3.40	-	36,000,000	-	36,000,000

제8-1회 공모사채	2016.11.1	2018.11.1	3.26	20,000,000	-	-	20,000,000

제8-2회 공모사채	2016.11.1	2019.11.1	3.54	-	40,000,000	-	40,000,000

제9회 공모사채	2017.7.12	2020.7.12	3.11	-	47,000,000	-	-

제2회 이익참가부사채(*)	2016.3.10	2022.3.10	5.00	-	80,000,000	-	80,000,000

소계	150,000,000	272,000,000	44,000,000	375,000,000

차감: 사채할인발행차금	(83,900)	(544,190)	(106,167)	(766,503)

차감계	149,916,100	271,455,810	43,893,833	374,233,497

(*) 해당 사채의 보유자는 매년 지급 받은 이자 및 이익배당액의 합산액이 사채 액면의 15%가 될 때까지 발행회사의 배당가능이익에 대하여 발행회사 주주에 우선하여 누적적으로이익배당에 참가할 수 있습니다.

단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

종류	차입처	이자율(%)	제19(당)기	제18(전)기

운영자금대출	우리은행 등	2.47~3.45	63,700,000	80,810,358

WELLS FARGO BANK	3.50	7,874,790
(USD 7,350)	604,250
(USD 500)

Comerica Bank	3.32	792,836
(USD 740)	-

산업은행	2.82	-	2,283,619
(USD 1,900)

주식회사 한라	7.00	9,300,000	9,300,000

합계	81,667,626	92,998,227

장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다 ( 단위:천) .

종류	차입처	이자율(%)	제19(당)기	제18(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

일반차입금	산업은행 등	2.94	50,000,000	-	-	50,000,000

운영자금대출	WELLS FARGO BANK	1.84	197,138
(USD 184)	4,222,030
(USD 3,941)	222,364
(USD 184)	4,984,660
(USD 4,125)

주식회사 한라	7.00	8,000,000	-	-	8,000,000

인수금융대출(*1)	세인트포제일차 주식회사 등	4.04	-	80,000,000	30,000,000	60,000,000

시설자금대출	산업은행 등	2.50	-	-	-	10,000,000

산업은행	3.51	-	-	-	12,019,046
(USD 10,000)

소계	58,197,138	84,222,030	30,222,364	145,003,706

차감: 현재가치할인차금	-	(1,842,626)	(357,449)	(1,038,564)

차감계	58,197,138	82,379,404	29,864,915	143,965,142

(*1) 동 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 JJH 주식, JJH의 예금계좌와 JJH가 보유한부동산담보신탁 1순위 수익권이 담보로 제공(채권최고액 143,000,000천원)되어 있습니다. 또한, JJH의 유형자산과 투자부동산을 목적물로 하는 공동 1순위 근저당권(채권최고액 1,000,000천원)이 설정되어 있으며, 동 차입금의 상환 및 책임의 이행을 보장하기 위하여 JJH의 유형자산과 투자부동산에 대해 (주)하나자산신탁과 부동산담보신탁 계약을 체결하고있습니다(주석 9, 14, 16, 32 참조). 차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기

장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지/건물	31,169,656	30,000,000	일반회전자금	25,000,000	농협은행

토지/건물	8,606,643	7,670,000	일반회전자금	5,900,000	신한은행

토지/건물	2,876,273	5,559,100	Term Loan	4,419,168	Wells Fargo Bank

재고/매출채권	16,030,318	31,720,598	Line of Credit	7,874,790	Wells Fargo Bank

종속기업주식(*1)	-	50,000,00 0	인수금융대출	80,000,000	세인트포제일차 주식회사 등

(*1) 회사가 보유한 JJH 발행 주식으로 별도재무제표상 장부금액은 50,000,000천원이며 연결재무상태표 상 회사의 투자와 종속기업의 자본이 상계되었습니다.

구분	제18(전)기

장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지/건물	36,138,347	30,000,000	일반회전자금	25,000,000	농협은행

6,000,000	5,000,000

토지/건물	8,752,512	7,670,000	일반회전자금	5,900,000	신한은행

토지/건물	2,591,419	5,559,100	Term Loan	5,207,024	Wells Fargo Bank

재고/매출채권	25,811,382	25,811,382	Line of Credit	604,250	Wells Fargo Bank

건물/구축물/기계장치	45,667,340	42,000,000	시설자금	10,000,000	산업은행

종속기업주식(*1)	-	50,000,000	인수금융대출	90,000,000	케이아이에스세인트포제일차유동화 주식회사 등

회사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 당기말 현재 분할 전 채무 중 ㈜만도가 계상하고 있는 차입금은 2,995,420천원 입니다.

22. 기타부채 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기	제18(전)기

[유동성 항목]

예수금	1,393,794	2,898,310

선수금	6,497,877	5,617,352

선수수익	131,174	99,538

기타유동부채	978,918	686,918

소계	9,001,763	9,302,118

[비유동성 항목]

장기선수수익	2,724,447	-

기타비유동부채	505,316	-

소계	3,229,763	-

합계	12,231,526	9,302,118

23. 당 기법인세 및 이연법인세

법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기	제18(전)기

당기 법인세부담액	20,617,825	12,070,939

법인세 추납액	4,756,441	1,430,569

총 이연법인세 변동액	1,243,119	56,047,692

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	1,553,996	(21,067,744)

자본에 직접 반영된 당기법인세 변동액	(169,049)	57,596

사업결합으로 인한 이연법인세 변동액	-	(28,793,712)

외화환산차이	(89,669)	31,488

당기 법인세비용	27,912,663	19,776,828

법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기	제18(전)기

법인세비용차감전 순이익	68,498,207	100,183,591

각 국가별 적용세율로 계산된 법인세비용	19,978,788	26,587,024

조정 사항:

비과세수익/비공제비용	(1,233,251)	(12,477,402)

당기발생세액공제	(21,750)	(940,427)

종속기업 등에 대한 일시적차이 변동	141,235	5,347,736

미인식 이연법인세효과의 변동	3,774,777	96,439

미환류소득에 대한 법인세효과	443,435	-

법인세추납액	4,756,441	1,430,569

기타	72,988	(267,111)

법인세비용	27,912,663	19,776,828

유효세율	40.7%	19.7%

이연법인세 자산부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기	제18(전)기

이연법인세자산

1년 이내에 결제될 이연법인세자산	4,659,836	4,723,479

1년 이후에 결제될 이연법인세자산	11,100,663	14,005,674

소 계	15,760,499	18,729,153

이연법인세부채

1년 이내에 결제될 이연법인세부채	(1,777,187)	(788,170)

1년 이후에 결제될 이연법인세부채	(50,404,407)	(53,118,960)

소 계	(52,181,593)	(53,907,130)

이연법인세자산(부채) 순액	(36,421,094)	(35,177,976)

자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기	제18(전)기

세전 금액	법인세효과	세후 금액	세전 금액	법인세효과	세후 금액

매도가능금융자산-기타포괄손익	4,759,791	(1,151,869)	3,607,922	76,807,604	(16,786,080)	60,021,524

매도가능금융자산-이익잉여금	-	-	-	22,221,696	(4,888,773)	17,332,923

현금흐름위험회피	698,551	(169,049)	529,502	(238,001)	57,596	(180,405)

해외사업환산차이	(3,647,218)	-	(3,647,218)	(52,795)	-	(52,795)

관계기업 등 자본변동	(23,468,420)	2,855,789	(20,612,631)	(6,355,276)	150,713	(6,204,563)

보험수리적손익	618,946	(149,924)	469,022	(1,892,814)	456,396	(1,436,418)

합계	(21,038,350)	1,384,947	(19,653,403)	90,490,414	(21,010,148)	69,480,266

총 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

2017	이연법인세자산(부채)

기 초	당기손익	지배지분의 기타포괄손익 변동	외화환산차이	기 말

퇴직급여부채	4,042,024	(1,645,306)	(149,924)	-	2,246,794

장단기종업원급여	286,572	(200,785)	-	-	85,787

매도가능금융자산	2,556,190	351,596	(1,151,869)	-	1,755,917

미지급비용	13,350	45,541	-	-	58,891

감가상각비	6,698,041	(535,853)	-	-	6,162,188

무형자산상각비	1,484	80	-	-	1,564

종속기업주식 등에 대한 투자	(13,879,964)	(141,236)	2,855,789	-	(11,165,411)

재고자산평가충당금	182,373	(118,370)	-	-	64,003

토지재평가이익	(39,238,996)	-	-	-	(39,238,996)

무형자산손상차손	309,261	(74,631)	-	-	234,630

대손금	295,192	-	-	-	295,192

대손충당금	4,012,545	(6,125)	-	-	4,006,420

충당부채	112,102	(11,365)	-	-	100,737

미수수익	(788,169)	(989,018)	-	-	(1,777,187)

파생상품평가	-	513,046	-	-	513,046

기타	220,020	104,978	-	(89,667)	235,331

합계	(35,177,975)	(2,707,448)	1,553,996	(89,667)	(36,421,094)

2016	이연법인세자산(부채)

기 초	사업결합변동	당기손익	이익잉여금	기타포괄손익 변동	외화환산차이	기 말

지배지분	비지배지분

퇴직급여부채	2,110,746	-	1,474,882	-	451,400	4,996	-	4,042,024

장단기종업원급여	160,598	-	125,974	-	-	-	-	286,572

매도가능금융자산	26,125,900	-	(1,894,857)	(4,888,773)	(16,786,080)	-	-	2,556,190

미지급비용	247,648	-	(234,298)	-	-	-	-	13,350

감가상각비	(1,308,799)	7,217,566	789,274	-	-	-	-	6,698,041

무형자산상각비	-	-	1,484	-	-	-	-	1,484

종속기업주식 등에 대한 투자	(8,682,942)	-	(5,347,735)	-	150,713	-	-	(13,879,964)

재고자산평가충당금	476,186	-	(293,813)	-	-	-	-	182,373

토지재평가이익	(2,934,289)	(36,011,278)	(293,429)	-	-	-	-	(39,238,996)

무형자산손상차손	369,044	-	(59,783)	-	-	-	-	309,261

대손금	-	-	295,192	-	-	-	-	295,192

대손충당금	3,848,783	-	163,762	-	-	-	-	4,012,545

충당부채	-	-	112,102	-	-	-	-	112,102

미수수익	-	-	(788,169)	-	-	-	-	(788,169)

기타	456,842	-	(268,310)	-	-	-	31,488	220,020

합계	20,869,717	(28,793,712)	(6,217,724)	(4,888,773)	(16,183,967)	4,996	31,488	(35,177,975)

차감할 일시적차이 및 세무상 이월결손금에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 연결회사는 당기 사업결합(한라제주개발 주식회사)으로 승계하였으나 실현가능성이 높지 않다고 판단한 126,497,264천원의 결손금에 대한 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.세무상 이월결손금의 최장만기는 2027년입니다.또한, 연결회사는 실현가능성이 높지 않다고 판단한 차감할 일시적 차이 11,144,260천원에 대한 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.당기말 현재 일부 관계기업투자와 관련된 일시적 차이 18,312,169천원에 대해서는 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로, 이에 대한 이연법인세 자산을 인식하지 아니하였습니다.

24. 자본금, 기타자본 및 기 타포괄손익누계액

당기 및 전기 중 연결회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.당기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	제19(당)기	제18(전)기

발행할 주식의 총 수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 총 수(*)	10,802,691주	10,802,691주

1주당 액면금액	5,000원	5,000원

(*) 회사는 2013년 5월 3일자로 상법 제343조 제1항의 단서 규정에 근거하여 214,545주의자기주식을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.

법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기

기초	당기변동액	당기손익으로재분류	기말

매도가능금융자산	(3,844,885)	(406,863)	4,014,785	(236,963)

현금흐름위험회피	(425,246)	(1,698,422)	2,227,923	104,255

해외사업환산차이	1,488,655	(3,645,590)	-	(2,156,935)

관계기업 등의 기타포괄손익 변동	(24,917,944)	(20,612,631)	-	(45,530,575)

합계	(27,699,420)	(26,363,506)	6,242,708	(47,820,218)

구분	제18(전)기

기초	당기변동액	당기손익으로재분류	유의적영향력획득으로 인한 변동	기말

매도가능금융자산	(63,866,409)	59,253,443	768,081	-	(3,844,885)

현금흐름위험회피	(244,842)	(1,123,743)	943,339	-	(425,246)

해외사업환산차이	1,222,348	266,307	-	-	1,488,655

관계기업 등의 기타포괄손익 변동	(7,997,011)	(6,204,564)	-	(10,716,369)	(24,917,944)

합계	(70,885,914)	52,191,443	1,711,420	(10,716,369)	(27,699,420)

기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) .

구분	제19(당)기	제18(전)기

자기주식	(7,484,132)	(7,484,132)

자기주식처분이익	2,734,106	2,734,106

분할차손	(22,790,837)	(22,790,837)

기타	(1,291,778)	(902,643)

합계	(28,832,641)	(28,443,506)

25. 이익잉여금

이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제19(당)기	제18(전)기

법정적립금	27,543,090	27,543,090

미처분이익잉여금	665,716,495	631,118,886

합 계	693,259,585	658,661,976

대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에는 사용 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금 13,336,360천원은 2017년 4월에 지급되었으며, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금 14,403,269천원은 2018년 3월 23일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

26. 판매비와관리비 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기	제18(전)기

급여	38,493,406	41,509,965

퇴직급여	2,833,474	2,953,707

복리후생비	6,048,177	5,888,768

여비교통비	2,014,475	2,291,879

통신비	372,060	413,206

수도광열비	622,242	502,456

세금과공과	1,500,182	1,906,480

임차료	6,086,920	5,252,733

감가상각비	2,104,222	1,848,183

수선비	401,981	987,048

보험료	427,631	480,108

접대비	1,175,261	1,396,458

광고선전비	3,080,063	1,777,243

해외시장개척비	164,805	88,175

포장비	397,833	202,040

기술사용료	-	497,703

운반비	2,627,118	3,269,222

연구개발비	12,649	37,702

지급수수료	16,538,576	15,824,893

사무용품비	176,523	155,912

소모품비	954,308	625,334

도서인쇄비	125,104	172,802

교육훈련비	696,476	598,141

차량유지비	442,093	470,019

보증수리비	423,849	485,300

대손상각비	(202,232)	(197,259)

무형자산상각비	2,542,785	2,184,833

기타	1,703,646	1,551,281

합계	91,763,627	93,174,332

27. 비용의 성격별 분류 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기	제18(전)기

원재료 등의 사용액 및 상품 순매입액	566,346,843	505,111,179

재고자산의 변동	8,566,742	7,820,978

종업원급여	59,658,774	92,716,620

감가상각비와 무형자산상각비	9,510,852	15,706,528

복리후생비	7,808,397	12,630,888

지급수수료	94,844,224	95,192,813

수도광열비 등	2,855,750	7,863,527

수선비	1,156,642	5,979,215

기타	108,759,514	142,246,317

합계	859,507,738	885,268,065

28. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기	제18(전)기

[기타수익]

외환차이	1,357,168	5,350,568

배당금수익	215,596	245,337

매도가능금융자산처분이익	1,130,12 2	633,000

유형자산처분이익	74,678	54,053

염가매수 차익( 주석 36)	-	11,924,549

종속기업투자처분이익	54,816,650	-

기타	1,234,868	900,078

기타수익 합계	58,829,082	19,107,585

[기타비용]

외환차이	5,570,063	5,212,209

매도가능금융자산손상차손	6,943,240	-

파생상품평가손실	2,120,025	-

유형자산처분손실	5,253	13,776

무형자산처분손실	-	136,857

무형자산손상차손	5,230,067	112,598

기부금	3,472,714	2,708,003

기타의 대손상각비	3,300	12,499

기타충당부채전입액	-	1,225,000

기타	2,100,357	440,089

기타비용 합계	25,445,019	9,861,031

29. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기	제18(전)기

[금융수익]

이자수익	1,462,364	2,058,723

외환차이	642,154	1,959,042

금융수익 합계	2,104,518	4,017,765

[금융비용]

이자비용	27,074,624	27,319,520

외환차이	2,603,952	1,660,332

금융비용 합계	29,678,576	28,979,852

30. 주당순이익 기본주당이익은 연결회사의 소유주지분에 귀속되는 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	제19(당)기	제18(전)기

소유주지분 계속영업이익(단위:원)	40,963,547,821	64,412,133,276

소유주지분 중단영업이익(단위:원)	2,054,138,544	10,936,087,186

합계	43,017,686,365	75,348,220,462

가중평균유통보통주식수(단위:주)	10,669,088	10,669,088

기본주당이익(단위:원)

계속영업 보통주 주당이익	3,839	6,037

중단영업 보통주 주당이익	193	1,025

가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구분	제19(당)기	제18(전)기

기초 유통보통주식수	10,669,088	10,669,088

기말 유통보통주식수	10,669,088	10,669,088

가중평균유통보통주식수	10,669,088	10,669,088

연결회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 현금흐름정보

영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기	제18(전)기

법인세비용차감전순이익	72,116,157	100,183,591

조정 항목:	(32,102,376)	(31,298,778)

감가상각비	8,473,312	12,946,227

무형자산상각비	2,872,019	2,760,301

퇴직급여	4,587,538	6,498,118

대손상각비환입	(202,232)	(197,259)

판매보증수리비	423,849	485,300

기타의대손상각비	3,300	12,499

기타충당부채전입액	-	1,225,000

재고자산평가손실환입액	(788,429)	(5,557,361)

파생상품평가손실	2,120,025	-

유형자산처분손익	(81,638)	(40,277)

매도가능금융자산처분손익	(1,130,122)	(633,000)

매도가능금융자산손상차손	6,943,240	-

무형자산처분손실	-	136,857

무형자산손상차손	5,230,067	112,598

외환차이	3,558,978	46,021

종속기업투자처분이익	(54,816,650)	-

지분법이익	(34,837,081)	(62,184,713)

배당금수익	(215,596)	(245,337)

염가매수차익	-	(11,924,549)

이자수익	(1,497,606)	(2,058,723)

이자비용	27,254,650	27,319,520

운전자본의 변동:	18,639,378	30,070,044

매출채권의 증가	(7,540,482)	(24,190,149)

기타수취채권의 감소	8,805,303	6,990,883

재고자산의 감소	14,570,362	14,008,956

기타자산의 감소(증가)	(1,853,868)	900,871

매입채무의 증가	12,637,849	37,777,917

기타지급채무의 감소	(10,284,353)	(5,111,244)

퇴직급여의 순지급액	(2,465,886)	(1,760,834)

충당부채의 감소	(869,816)	(2,622,870)

기타부채의 증가	5,640,269	4,076,164

기타	-	350

영업으로부터 창출된 현금	58,653,159	98,954,857

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

중요한 거래 내용	제19(당)기	제18(전)기

사채 및 차입금의 유동성 대체	247,783,151	76,484,780

종속기업 매각관련 파생상품의 취득(주석 12)	(8,919,118)	-

매도가능금융자산 취득관련 미지급금 변동	-	(1,148,170)

매도가능금융자산의 관계기업투자자산으로의 대체	-	341,324,938

유무형자산 취득 관련 미지급금 변동	(766,951)	1,089,974

유형자산의 재고자산 대체	26,164,719	-

연결회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금 및 단기차입금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017년 기초	재무현금흐름	비현금거래	2017년 기말

외환차이	상각	연결범위 변동	기타

단기차입금	92,998,227	(9,700,514)	385,102	-	(2,015,189)	-	81,667,626

장기차입금	173,830,056	(9,407,440)	(2,203,968)	-	(21,195,494)	(446,612)	140,576,542

사채	418,127,330	2,766,770	-	477,810	-	-	421,371,910

합계	684,955,613	(16,341,184)	(1,818,866)	477,810	(23,210,683)	(446,612)	643,616,078

32. 우발상황 및 약정사항

회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다(단위:천).

약정 금융기관	약정 내용	약정한도

제19(당)기	제18(전)기

KEB하나은행	포괄여신한도	KRW	9,000,000	KRW	9,000,000

기업일반자금회전대출(*)	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

수입신용장발행(*)	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

기업당좌대출	KRW	100,000	KRW	100,000

외상채권담보대출	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	KRW	10,000	KRW	10,000

e 구매론(현대모비스)	KRW	59,900,000	KRW	59,900,000

농협은행	일반자금대출	KRW	30,000,000	KRW	35,000,000

신한은행	기업일반회전자금대출	KRW	10,300,000	KRW	15,300,000

우리은행	기업일반회전자금대출	KRW	16,000,000	KRW	26,400,000

수입신용장발행	USD	3,000	USD	3,000

일반대차입	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

당좌대출	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

국민은행	기업일반자금대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

외상매출채권전자대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

산업은행	기업일반자금대출	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000

일반대차입	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

(*) 포괄여신한도에 포함되어 있습니다. 종속기업의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천).

종속기업	약정처	약정 내용	약정한도

제19(당)기	제18(전)기

URIMAN	WELLS FARGO BANK	Revolving Line of Credit	USD	10,000	USD	1,000

WELLS FARGO BANK	Term Loan(Real Estate Loan)	USD	4,600	USD	4,600

HMTC	Standard Chartered Bank	Working Capital Loan	USD	2,000	USD	2,000

MLCA	Comerica Bank	Revolving Line of Credit	USD	3,000	USD	5,000

WECO	우리은행	상업어음할인	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

일반자금대출	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

산업은행	일반자금대출	KRW	1,000,000	-	-

HSC	하나은행	외상채권담보대출	-	-	KRW	5,000,000

JJH	세인트포제일차 주식회사 등	인수금융대출	KRW	110,000,000	-	-

연결회사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증회사	지급보증한도	비 고

제19(당)기	제18(전)기

우리은행	6,000,000	6,000,000	물품대금지급 보증 등

KEB하나은행	2,000,000	2,000,000

서울보증보험	9,228,488	9,299,904	이행보증 등

회사는 2014년 9월 1일을 기준으로 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등 제조사업부문 을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 주식회사 만도와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 당기말 현재 분할 전 채무 중 ㈜만도가 계상하고 있는 차입금은 2,995,420천원 입니다. 회사는 브랜드 및 상표권 사용과 관련하여 주식회사 만도 등 주요 특수관계자와 로열티 계약을 체결하고 있으며 거래당사자 매출의 일정부분을 수수료로 수취하고 있습니다. 회사는 물품대금지급 관련 현대모비스(주)에 회사가 발행한 약속어음 70,000,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.

회사는 경기도 평택시의 건물 및 업무용 차량을 운용리스로 이용하고 있습니다. 회사의 리스계약 기간은 건물의 경우 10년, 차량의 경우 1년~3년 입니다. 당기 비용으로 인식된 회 사의 리스료 는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기	제18(전)기

최소리스료	7,210,684	7,561,699

운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기	제18(전)기

1년 이하	7,257,855	7,598,613

1년 초과 ~ 5년 이하	26,382,798	30,370,476

5년 초과	-	5,342,493

합계	33,640,653	43,311,582

회사는 물품대금의 회수와 관련하여 수원화성오산축산업협동조합 및 에이지팜주식회사 등에 대해 소송금액 20,506,540천원의 소송을 원고로서 제기하였으며, 향후 소송의 결과에 따라 회수가능할 것으로 추정되는 금액과 관련 매출채권의 장부금액 간의 차이를 대손충당금으로 설정하였습니다. 아울러 연결회사는 해당 소송 결과에 따른 손실예상액 중 일부를 한라엔컴(주)가 부담하기로 함에 따라 해당 금액을 미수금으로 계상하고 있습니다(주석 33 참조).

종속기업 JJH의 인수금융 차입금 80,000,000천원(주석 21 참조)과 관련하여 회사가 보유하고 있는 JJH 주식이 질권 설정되어 있으며, 회사는 동 차입금 원금 및 이자에 대하여 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 동 자금보충약정으로부터 유의적인 부채가 발생할 가능성이 높지 않기 때문에 회사는 충당부채를 인식하지 않고 있습니다. 또한, 동 차입금의 원리금 상환을 담보하기 위하여 JJH의 유형자산, 투자부동산을 목적물로 하여 공동 1순위 근저당권(채권 최고액 10,000,000천원)이 설정되어 있으며, JJH의 예금계좌와 JJH가 보유한 부동산담보신탁1순위 수익권(채권 최고액 143,000,000천원)을 담보로 제공하였습니다. 아울러 해당 차입금과 관련하여 대주에게 지급하는 이자소득에 부과되는 법인세 및 지방소득세의 원천징수세액에 상당하는 금원을 대주에게 대여하는 후순위대출약정을 체결하고 있으며, 2017년 12월 31일 현재 JJH가 본 약정에 따라 대주에게 대여한 금액은 42,273천원입니다. 상기 이외에 동 차입금 관련 주요 대출 약정사항은 아래와 같습니다.

구분	내용

주요준수사항	·(주)제이제이한라('대상회사')에 대한 67% 이상 지분율을 보유
·차주는 대주의 서면동의 없이 어떠한 금융부채도 부담할 수 없음·담보물, 혹은 차주의 재산의 중요한 일부에 대해 50억원 초과하는 금액을 압류명령, 강제집행 등의 절차가 실효되거나 중단(중지)되지 않는 경우 기한의 이익 상실이유를 구성함.

회사는 당기 중 중부지방국세청으로부터 2012년부터 2015년까지의 사업연도에 대하여 세무조사를 받았습니다. 동 세무조사 결과 법인세 등(지방소득세포함)에 대하여 총 3,935,432천원을 부과받았으며, 전액을 납부하였습니다.

33. 특수관계자 거래 당기말과 전기말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으며, 연결회사의 관계기업 및 공동기업 현황은 주석 13에서 설명하는 바와 같습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

제19(당)기	제18(전)기	약칭(*1)	비고

만도헬라전자소주유한공사	만도헬라전자소주유한공사	-	MHE의 종속기업

Mando-Hella Electronics Automotive India Private Limited	Mando-Hella Electronics Automotive India Private Limited	MHEAI

Mando China Holdings Limited	Mando China Holdings Limited	MCH	MANDO의 종속기업 및 공동기업

Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	MSC

Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MBC

Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	MTC

Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd.	Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MHC

Mando(Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd.	Mando(Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd.	MNC

Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd.	Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd.	MSYC

Mando(Beijing) R Center	Mando(Beijing) R Center	MRC

Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	MBTC

Mando Chongqing Chassis System Co., Ltd	Mando Chongqing Chassis System Co., Ltd	MCC

Mando Corporation Mexico	Mando Corporation Mexico	MCM

Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret	Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret	MMT

KYB-Mando do Brazil Fabricante De Autopecas Ltda.	KYB-Mando do Brazil Fabricante De Autopecas Ltda.	KMB

만도브로제 주식회사	만도브로제 주식회사	MBCO

Mando America Corporation	Mando America Corporation	MCA

Mando Automotive India Limited	Mando Automotive India Limited	MAIL

Mando Softtech India Private, Ltd.	Mando Softtech India Private, Ltd.	MSI

Mando Corporation Europe GmbH	Mando Corporation Europe GmbH	MCE

Halla Das Lab Europe GmbH	Halla Das Lab Europe GmbH	HDLE

Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	MCB

Mando Corporation Poland	Mando Corporation Poland	MCP

한라엔컴 주식회사	한라엔컴 주식회사	HLE	HL의 종속기업(*2)

목포신항만운영 주식회사	목포신항만운영 주식회사	MPO

한라개발 주식회사	한라개발 주식회사	HLD

주식회사 한라세라지오	주식회사 한라세라지오	HLC

Halla Corporation America	Halla Corporation America	HCA

한라오엠에스 주식회사	한라오엠에스 주식회사	HLO

대한산업 주식회사	대한산업 주식회사	DHI

에이치워터 주식회사	에이치워터 주식회사	-

주식회사 케이에코로지스 등	주식회사 케이에코로지스 등	-

Halla Stackpole(Beijing) Automotive Co., Ltd.	-	HSBC	HSC의 종속기업(*3)

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 전기 12월 31일부로 유의적인 영향력을 행사하게 됨에 따라 HL은 관계기업으로 분류되었으며, HL의 종속기업은 기타특수관계자로 분류되었습니다.(*3) 회사는 당기 중 HSC 지분 50%를 매각하였습니다. HSC에 대한 지배력을 상실하고 유의적인 영향력을 행사함에 따라 HSC는 관계기업으로 분류되었으며, HSC의 종속기업은 기타특수관계자로 분류되었습니다. 연 결회사와 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기

재화의 판매	용역의 제공	로열티 수익	기타

관계기업 및공동기업	MANDO	35,163,185	105,386,350	22,703,069	1,185,743

HL	25,136,711	7,345,368	1,523,866	423,108

JDT	-	9,000	-	-

MHE	94,010	2,899,291	-	-

HSC	-	521,833	-	-

기타특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	190,551,890	68,081,654	-	1,136

HL의 종속기업	102,660	1,656,045	459,918	81,420

MHE의 종속기업	-	752,699	-	-

HSC의 종속기업	46,737	469,861	-	-

합계	251,095,193	187,122,101	24,686,853	1,691,407

구분	제18(전)기

재화의 판매	용역의 제공	로열티 수익	기타

관계기업 및 공동기업	MANDO	64,041,478	93,309,058	23,264,293	883,834

HL	25,768,067	6,634,340	1,441,870	395,668

JDT	-	6,750	-	-

MHE	161,935	3,357,768	-	1,759

기타특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	183,504,166	66,403,190	199,864	8,481

HL의 종속기업	149,564	2,020,378	444,870	89,651

MHE의 종속기업	-	1,390,843	-	-

합계	273,625,210	173,122,327	25,350,897	1,379,393

연결회사와 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

관계기업 및공동기업	MANDO	16,312,709	924,410	2,775	1,377,234

HL	-	3,344,122	3,201,000	486,459

MHE	58,304,360	-	-	59,604

HSC	317,918	-	-	-

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	28,169,623	-	-	22,928

HL의 종속기업	103,165	2,954,343	82,797	1,226,273

합계	103,207,775	7,222,875	3,286,572	3,172,498

구분	제18(전)기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

관계기업 및공동기업	MANDO	15,633,649	855,305	1,348,680	2,258,202

HL	-	-	219,693	257,571

MHE	48,551,675	-	-	29,196

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	26,722,462	-	-	71,368

HL의 종속기업	164,012	1,235,669	-	690,873

합계	91,071,798	2,090,974	1,568,373	3,307,210

연결회사와 특수관계자간의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기	제18(전)기

이자비용	자금차입	합병교부금지급	사채상환	이자비용

관계기업 및공동기업	MANDO	-	-	-	4,000,000	44,287

HL(*1)	5,208,055	80,000,000	3,695,400	-	4,168,008

기타 특수관계자	HLE	-	-	923,850	-	-

HLD	-	-	205,300	-	-

합 계	5,208,055	80,000,000	4,824,550	4,000,000	4,212,295

(*1) 전기 중 회사는 종속기업인 한라제주개발 주식회사가 발행한 제 1,2회 후순위 기명식이권부사모사채 160,000,000천원을 취득하였습니다. 2016년 4월 19일 동 사채는 제1, 2회기명식 사모 무보증 이익참가부 사채로 전환되었으며, 회사는 제2회 기명식 사모 무보증 이익참가부 사채로 주식회사 한라에 대한 차입금 80,000,000천원을 변제하였습니다.연결회사의 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기	제18(전)기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

관계기업 및공동기업	MANDO	40,466,030	7,643,446	33,075,002	10,259,873

HL	6,410,998	484,273	7,385,984	523,753

JDT	825	-	825	-

MHE	1,002,669	-	818,817	-

HSC	153,435	-	-	-

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	32,936,922	1,250	61,231,248	-

HL의 종속기업(*1)	167,634	6,128,469	188,711	160,033

MHE의 종속기업	3,355	-	90,023	-

HSC의 종속기업	364,290	-	-	-

합계	81,506,158	14,257,438	102,790,610	10,943,659

(*1)연결회사의 수원화성오산축산업 협동조합 및 에이지팜주식회사를 피고로 하는 소송 결과에 따른 손실 부담액을 HLE의 기타채권에 포함하고 있습니다(주석32참조).당기말 현재 연결회사는 HLC가 발행한 회원권 3,955,140천원(전기말: 5,030,897천원)을 무형자산으로 인식하고 있습니다.

연 결 회사의 특수관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기	제18(전)기

매입채무	차입금 등	기타채무	매입채무	차입금 등	기타채무

관계기업 및공동기업	MANDO	1,473,995	-	815,233	3,375,783	-	155,491

HL	-	97,300,000	10,789,817	-	97,300,000	5,110,249

MHE	7,785,450	-	-	19,121,181	-	-

HSC	241,909	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	6,027,924	-	218	5,873,707	-	630,163

HL의 종속기업	158,638	-	232,034	81,718	-	256,055

MHE의 종속기업	-	-	-	-	-	7,874

합계	15,687,916	97,300,000	11,837,302	28,452,389	97,300,000	6,159,832

연결회사는 연결회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 회사의 이사(비상임 포함) 및 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기	제18(전)기

단기종업원급여	2,827,622	2,179,689

퇴직급여	784,556	518,836

합계	3,612,178	2,698,525

34. 중단영업 연결회사는 2017년 3월 21일 이사회 결의를 통하여 종속기업인 한라스택폴 주식회사(자동차소결부품부문)지분의 일부매각을 결정하였으며, 이로 인해 한라스택폴 주식회사와 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. 동 거래는 당기 중 완료되었습니다.

(1) 중단영업의 손익(단위:천원)

구분	제19(당)기	제18(전)기

매출액	41,871,012	156,621,860

매출원가	(33,691,477)	(125,064,183)

매출총이익	8,179,535	31,557,677

판매비와관리비	(2,319,067)	(9,181,428)

영업이익	5,860,468	22,376,249

기타수익	177,232	1,785,234

기타비용	(1,106,405)	(1,498,253)

금융수익	110,028	916,281

금융비용	(1,423,373)	(1,824,417)

세전중단영업손익	3,617,951	21,755,094

법인세비용	(683,467)	(5,735,989)

세후중단영업손익	2,934,484	16,019,105

중단영업으로부터의 순손익	2,934,484	16,019,105

(2) 중단영업의 현금흐름(단위:천원)

구분	제19(당)기	제18(전)기

영업현금흐름	4,750,199	32,038,432

투자현금흐름	(897,678)	(11,033,581)

재무현금흐름	(116,576)	(11,180,649)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(330,216)	184,768

총현금흐름	3,405,729	10,008,970

35. 합병

회사는 2016년 8월 1일(합병기일) 한라아이앤씨 주식회사를 흡수합병하였습니다.

(1) 피합병회사의 개요

피합병회사명	한라아이앤씨 주식회사

본점소재지	서울 송파구 올림픽로 289 시그마타워

대표이사	홍석화

법인구분	비상장법인

합병기일	2016년 08월 01일

(2) 합병회계처리 (단위:천원)

구분	금액

이전대가

현금	(4,824,550)

이전한 대가의 합계	(4,824,550)

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	520,446

기타수취채권	416,578

고객관계(*)	1,230,000

기타자산	5,800

매도가능금융자산	2,870,798

종속기업 등에 대한 투자자산	2,616,815

당기법인세자산	105,701

기타지급채무	(176,482)

유동성사채	(1,000,000)

사채 및 장기차입금	(3,000,000)

순확정급여부채	9,907

기타부채	(266)

총 식별가능한 순자산	3,599,297

영업권(*)	1,225,253

(*) 고객관계는 한라아이앤씨 주식회사 합병 시점 재무제표에 인식되지 않았던 무형자산입니다. 피합병회사는 그룹계열사 및 그룹계열사 임직원 등과 지속적인 거래관계를 유지하고 있음에 따라 이를 고려하여 중요한 핵심자산으로 무형자산을 식별하였습니다. 고객관계는 다기간 초과이익법을 사용하여 추정되었습니다. 또한, 합병을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장 및 숙련 노동과 관련된 금액이 포함되어 있으며, 이러한 효익은 이들에서 발생하는 미래 경제적 효익을 구분하여 신뢰성있게 측정하기 어려움에 따라 영업권과 분리하여 인식하지 아니하였습니다.

36. 사업결합

연결회사는 2016년 4월 1일 주식회사 제이제이한라(구, 주식회사 에니스)의 지분을 100%인수하였습니다. 연결회사가 주식회사 제이제이한라 인수와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 순자산의 공정가치 평가사항은 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	금액

인수대가

현금	(90,000,000)

이전한 대가의 합계	(90,000,000)

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	290,569,109

기타유동자산	296,896

유형자산	201,958,767

투자부동산	131,312,055

장기기타수취채권	4,549,326

무형자산	8,124

유동부채	296,514,213

비유동부채	230,255,515

식별가능 순자산의 공정가치	101,924,549

염가매수차익(*)	(11,924,549)

(*) 염가매수차익은 연결포괄손익계산서상 '기타수익'으로 반영되었습니다.