HL홀딩스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제23(당)기 3분기 : 2021년 9월 30일 현재
제22(전)기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재
주식회사 한라홀딩스 와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 한라홀딩스(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 포괄하여 '연결회사')은 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 1999년 11월에 설립되어 2010년 5월 19일자로 발행 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.회사는 2014년 7월 28일 주주총회 결의에 따라, 2014년 9월 1일(분할기일)에 투자사업을 영위하는 주식회사 한라홀딩스와 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등을 영위하는 주식회사 만도로 인적분할하였습니다. 분할 이후 회사의 주식은 2014년 10월 6일에 유가증권시장에 변경상장되었습니다. 회사는 2015년 7월 1일(합병기일)에 종속기업인 한라마이스터 유한회사를 합병하였습니다.

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	약칭(*1)	업종	소유지분율(%)	소재지	결산월

회사 소유	종속기업소유	비지배지분 소유	계

Uriman, Inc.	URIMAN	자동차부품 및 용품 판매	100.0	-	-	100.0	미국	12월

Meister Logistics Corporation America	MLCA	자동차부품 및 용품 유통	100.0	-	-	100.0	미국	12월

Halla Meister Global Transportation, LLC.	HMGT	자동차부품 및 용품 유통	-	100.0	-	100.0	미국	12월

Halla Trading Co., Ltd Shanghai(구, Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.)	HCS	자동차부품 및 용품 유통	60 .0	-	40 .0	100.0	중국	12월

Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd.	HMLC	자동차부품 및 용품 유통	100 .0	-	-	100.0	중국	12월

HALLA CORPORATION EUROPE OTOMOTiV YEDEK PARCALARI SANAYi VE TiCARET ANONiM SiRKETi	HCE	자동차부품 및 용품 유통	100 .0	-	-	100.0	터키	12월

Halla Corporation Berlin GmbH(*2)	HCB	자동차부품 및 용품 유통	100 .0	-	-	100.0	독일	12월

주식회사 위코(구, 우리엔지니어링㈜)	WECO	자동차부품의 제조 및 판매	100 .0	-	-	100.0	한국	12월

주식회사 제이제이한라	JJH	부동산 개발 및 투자	100 .0	-	-	100.0	한국	12월

주식회사 한라리츠운용(*3)	HREITS	부동산 자산관리	90.1	-	9.9	100.0	한국	12월

(*1) 이하 약칭 사용 (*2) 당분기 중 100% 출자하여 신규 설립하였습니다. (*3) 당분기 중 90.1% 출자하여 신규 설립하였습니다. 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	제23(당)기 3분기

자산	부채	자본	누적비지배지분

URIMAN	47,113,690	25,781,853	21,331,837	-

MLCA와 그 종속기업	12,470,165	5,741,251	6,728,914	-

HCS	17,722,500	13,259,172	4,463,328	1,248,590

HMLC	66,804,451	58,695,504	8,108,947	-

HCE	19,002,105	15,031,626	3,970,479	-

HCB	13,799,516	11,061,178	2,738,338	-

WECO	149,519,365	10,685,165	138,834,200	-

JJH	339,425,114	356,289,165	(16,864,051)	-

HREITS	6,600,080	782,074	5,818,006	585,962

종속기업명	제22(전)기

자산	부채	자본	누적비지배지분

URIMAN	43,924,608	27,431,942	16,492,666	-

MLCA와 그 종속기업	10,952,185	5,354,930	5,597,255	57,814

HCS	2,924,734	3,180,964	(256,230)	-

HMLC	33,982,598	27,252,642	6,729,956	-

HCE	22,860,109	19,094,077	3,766,032	-

WECO	14,549,926	9,471,623	5,078,303	-

JJH	338,966,357	350,365,700	(11,399,343)	-

종속기업명	제23(당)기 3분기

매출액	당기순손익	총포괄손익	비지배지분에 대한 귀속

당기순이익	총포괄손익

URIMAN	38,021,797	3,340,249	4,839,171	-	-

MLCA와 그 종속기업	24,317,621	659,776	1,181,313	37,437	40,713

HCS	19,041,126	47,471	214,090	3,587	3,587

HMLC	107,049,771	704,966	1,378,992	-	-

HCE	24,843,955	932,546	204,448	-	-

HCB	330	(720,390)	(862,054)	-	-

WECO	23,245,803	(179,783)	(179,783)	-	-

JJH	15,060,095	(5,471,981)	(5,471,981)	-	-

HREITS	9,333	(1,081,195)	(1,081,195)	(107,038)	(107,038)

종속기업명	제22(전)기 3분기

매출액	당기순손익	총포괄손익	비지배지분에 대한 귀속

당기순이익	총포괄손익

URIMAN	37,289,104	1,966,470	1,375,541	-	-

MLCA와 그 종속기업	18,148,207	318,475	383,285	21,824	21,790

HCS	5,739,217	(122,384)	(127,441)	-	-

HMLC	41,513,145	228,555	523,264	-	-

HCE	10,546,391	(592,848)	(592,848)	-	-

WECO	18,147,937	(354,663)	(354,663)	-	-

JJH	10,529,368	(11,117,175)	(11,117,175)	-	-

2. 유의적 회계정책

2.1 연결재무제표 작성 기준 연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기연결재무제표 는 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기연결재무제표 는보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ' 보험계약 ' 및 제 1116호 ' 리스 ' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기준서 제1103호 '사업결합 ' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기준서 제1037호 ' 충당부채, 우발부채 및 우발자산 ' 및 해석서 제2121호 ' 부담금 ' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기준서 제1016호 '유형자산 ' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기준서 제1117호 '보험계약’ 제정 기준서 제1117호 '보험계약'은 기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(7) 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약 분기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 연결재무제표에 인식되는 자산과 부채, 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 다양한 판단, 추정 및 가정을 하고있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 , 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

요약 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다.요약 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2020년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다.

4.2 자본위험관리연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제23(당)기 3분기	제22(전)기

부채 총계(A)	1,180,906,393	1,074,612,374

자본 총계(B)	1,015,965,708	886,901,829

부채 비율(A/B)	116.2%	121.2%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융자산의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산	제23(당)기 3분기	제22(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

파생상품자산	-	-	356,922	356,922

[비유동성 항목]

기타수취채권	7,280,773	7,280,773	18,180,292	18,180,292

당기손익-공정가치금융자산	12,430,158	12,430,158	9,804,691	9,804,691

기타포괄손익-공정가치금융자산	7,972,850	7,972,850	6,523,591	6,523,591

파생상품자산	16,799,329	16,799,329	10,438,765	10,438,765

합 계	44,483,110	44,483,110	45,304,261	45,304,261

금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

금융부채	제23(당)기 3분기	제22(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

파생상품부채	298,409	298,409	-	-

[비유동성 항목]

사채 및 차입금	464,501,655	461,510,324	397,577,722	395,750,874

기타지급채무	1,394,963	1,394,963	26,221,137	26,221,137

파생상품부채	2,346,941	2,346,941	3,754,477	3,754,477

합 계	468,541,968	465,550,637	427,553,336	425,726,488

상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.

수준	내용

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 연결회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부 채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제23(당)기 3분기

수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

파생상품자산	-	-	16,799,329	16,799,329

당기손익-공정가치금융자산	-	-	12,430,158	12,430,158

기타포괄손익-공정가치금융자산	7,479,244	-	493,606	7,972,850

파생상품부채	-	298,409	2,346,941	2,645,350

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	-	7,280,773	7,280,773

사채 및 차입금	-	-	461,510,324	461,510,324

기타지급채무	-	-	1,394,963	1,394,963

구분	제22(전)기

수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

파생상품자산	-	356,922	10,438,765	10,795,687

당기손익-공정가치금융자산	-	-	9,804,691	9,804,691

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,267,715	-	255,876	6,523,591

파생상품부채	-	-	3,754,477	3,754,477

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	-	18,180,292	18,180,292

사채 및 차입금	-	-	395,750,874	395,750,874

기타지급채무	-	-	26,221,137	26,221,137

연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제23(당)기 3분기

당기손익-
공정가치금융자산	기타포괄손익-
공정가치금융자산	파생금융자산	파생금융부채

기초	9,804,691	255,876	10,438,765	3,754,478

당기손익인식액	89,825	-	6,360,564	(1,407,537)

취득	550,000	237,730	-	-

대체	1,985,642	-	-	-

분기말	12,430,158	493,606	16,799,329	2,346,941

구분	제22(전)기 3분기

당기손익-
공정가치금융자산	기타포괄손익-
공정가치금융자산	파생금융자산	파생금융부채

기초	4,095,895	1,301,029	14,172,748	7,639,834

당기손익인식액	38,615	-	5,353,315	6,202,379

취득	4,665,816	108,575	-	-

분기말	8,800,326	1,409,604	19,526,063	13,842,213

5.3 가치평가기법 및 투입변수 수준2와 3으로 분류되는 공정가치 측정치는 금융자산, 통화선도계약 및 통화스왑 계약 , 옵션 등과 관련된 파생금융상품으로 구성됩니다.지분상품의 공정가치는 회사가 자체적으로 개발한 내부평가 모형을 통해 평가한 값이나 독립적인 외부평가기관이 평가하여 제공한 값에 의해 측정됩니다. 회사는 현금흐름할인기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 채무상품의 공정가치는 유사한 위험 및 만기구조를 갖는 채무증권의 시장에서 관측가능한수익률을 사용하여 현재가치로 측정됩니다. 당분기말 채무상품의 공정가치 측정시 사용된주요 관측가능한 투입변수는 신용위험이 반영된 할인율 입니다.통화선도 및 통화스왑 계약관련 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 환율 및 시장이자율에 근거하여 현재가치로 측정됩니다.옵션관련 파생금융상품의 공정가치는 이항모형과 정규분포가정에 근거하여 산출된 기대 옵션가치에 회사의 지분율을 고려하여 측정되며 이와 관련된 관측불가능한 투입변수는 향후 기대 EBITDA 배수와 기대 EBITDA배수 변동의 표준편차 입니다. 당분기말 한라스택폴 매각관련 파생금융상품 의 공정가치 측정시 사용된 유의적이지만 관측 불가능한 투입변수는 EBITDA 배수 6.1 및 EBITDA 배수 변동의 표준편차 31.1%입니다. 공시되는 공정가치 중 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치의 현재가치 측정치에 활용되는 이자율은 가중평균차입이자율, 공모사채 내부수익율 등을 고려하여 측정됩니다. 5.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 매분기말 외부전문 평가기관의 평가보고서를 수령하여 검토하고 있으며 이러한 평가보고서는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 최고재무책임자에 보고합니다.

5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동이 연결회사의 당기손익 및 기타포괄손익(법인세효과 차감전)에 미치는 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제23(당)기 3분기

유리한 변동	불리한 변동

파생상품자산	1,558,690	(1,559,674)

파생상품부채	801,338	(232,224)

(*) 파생상품자산과 부채의 변동은 EBITDA 배수 5.8~6.3와 EBITDA 배수 변동의 표준편차 표준편차 30.6~31.6%에 의해 산출되었습니다.

6. 범주별 금융상품

범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제23(당)기 3분기

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	기타금융자산	파생금융자산	합계

당기손익인식

[유동성 항목]

현금및현금성자산	182,413,085	-	-	-	-	182,413,085

매출채권	162,043,243	-	-	-	-	162,043,243

리스채권	-	-	-	224,146	-	224,146

기타수취채권	33,353,084	-	-	-	-	33,353,084

소계	377,809,412	-	-	224,146	-	378,033,558

[비유동성 항목]

기타수취채권	7,280,773	-	-	-	-	7,280,773

공정가치금융자산	-	12,430,158	7,972,850	-	-	20,403,008

파생상품자산	-	-	-	-	16,799,329	16,799,329

소계	7,280,773	12,430,158	7,972,850	-	16,799,329	44,483,110

합계	385,090,185	12,430,158	7,972,850	224,146	16,799,329	422,516,668

구분	제22(전)기

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	기타금융자산	파생금융자산	합계

당기손익인식	위험회피목적

[유동성 항목]

현금및현금성자산	141,753,802	-	-	-	-	-	141,753,802

매출채권	119,237,813	-	-	-	-	-	119,237,813

리스채권	-	-	-	844,793	-	-	844,793

기타수취채권	16,854,820	-	-	-	-	-	16,854,820

파생상품자산	-	-	-	-	-	356,922	356,922

소계	277,846,435	-	-	844,793	-	356,922	279,048,150

[비유동성 항목]

기타수취채권	18,180,292	-	-	-	-	-	18,180,292

공정가치금융자산	-	9,804,691	6,523,591	-	-	-	16,328,282

파생상품자산	-	-	-	-	10,438,765	-	10,438,765

소계	18,180,292	9,804,691	6,523,591	-	10,438,765	-	44,947,339

합계	296,026,727	9,804,691	6,523,591	844,793	10,438,765	356,922	323,995,489

범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제23(당)기 3분기

상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	파생금융부채	합계

당기손익인식	위험회피목적

[유동성 항목]

매입채무	171,034,358	-	-	-	171,034,358

기타지급채무	44,537,184	-	-	-	44,537,184

단기차입금	76,708,430	-	-	-	76,708,430

사채 및 유동성장기차입금	186,210,803	-	-	-	186,210,803

파생상품부채	-	-	-	298,409	298,409

리스부채	-	21,551,898	-	-	21,551,898

소계	478,490,775	21,551,898	-	298,409	500,341,082

[비유동성 항목]

사채 및 장기차입금	464,501,655	-	-	-	464,501,655

기타지급채무	1,394,963	-	-	-	1,394,963

파생상품부채	-	-	2,346,941	-	2,346,941

리스부채	-	120,299,539	-	-	120,299,539

소계	465,896,618	120,299,539	2,346,941	-	588,543,098

합계	944,387,393	141,851,437	2,346,941	298,409	1,088,884,180

구분	제22(전)기

상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	파생금융부채	합계

당기손익인식

[유동성 항목]

매입채무	120,980,533	-	-	120,980,533

기타지급채무	16,081,787	-	-	16,081,787

단기차입금	83,443,199	-	-	83,443,199

사채 및 유동성장기차입금	226,910,534	-	-	226,910,534

리스부채	-	19,159,098	-	19,159,098

소계	447,416,053	19,159,098	-	466,575,151

[비유동성 항목]

사채 및 장기차입금	397,577,722	-	-	397,577,722

기타지급채무	26,221,137	-	-	26,221,137

파생상품부채	-	-	3,754,477	3,754,477

리스부채	-	110,005,496	-	110,005,496

소계	423,798,859	110,005,496	3,754,477	537,558,832

합계	871,214,912	129,164,594	3,754,477	1,004,133,983

금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제23(당)기 3분기

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익 -공정가치금융자산	기타포괄손익 -공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융상품	파생금융상품	합계

당기손익인식	위험회피목적

[당기손익]

외환차이로 인한 이익	6,313,412	-	-	483,902	-	-	-	6,797,314

외환차이로 인한 손실	(1,491,061)	-	-	(1,349,420)	-	-	-	(2,840,481)

이자수익	981,863	-	-	-	15,333	-	-	997,196

이자비용	-	-	-	(18,401,675)	(3,459,816)	-	-	(21,861,491)

대손상각비 환입	20,583	-	-	-	-	-	-	20,583

공정가치금융자산평가손익	-	89,825	-	-	-	-	-	89,825

파생상품거래손익	-	-	-	-	-	1,016,172	-	1,016,172

파생상품평가손익	-	-	-	-	-	7,768,101	-	7,768,101

배당금수익	-	10,500	249,755	-	-	-	-	260,255

소계	5,824,797	100,325	249,755	(19,267,193)	(3,444,483)	8,784,273	-	(7,752,526)

[기타포괄손익]

공정가치금융자산평가손익	-	-	1,211,529	-	-	-	-	1,211,529

현금흐름위험회피	-	-	-	-	-	-	(298,409)	(298,409)

소계	-	-	1,211,529	-	-	-	(298,409)	913,120

합계	5,824,797	100,325	1,461,284	(19,267,193)	(3,444,483)	8,784,273	(298,409)	(6,839,406)

구분	제22(전)기 3분기

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익 -공정가치금융자산	기타포괄손익 -공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융상품	파생금융상품	합계

당기손익인식	위험회피목적

[당기손익]

외환차이로 인한 이익	4,808,412	-	-	169,650	-	-	-	4,978,062

외환차이로 인한 손실	(4,970,185)	-	-	(539,194)	-	-	-	(5,509,379)

이자수익	947,467	-	-	-	21,478	-	-	968,945

이자비용	-	-	-	(19,465,757)	(1,529,660)	-	-	(20,995,417)

대손상각비 환입	64,738	-	-	-	-	-	-	64,738

공정가치금융자산평가손익	-	38,615	-	-	-	-	-	38,615

파생상품거래손익	-	-	-	-	-	(67,956)	-	(67,956)

파생상품평가손익	-	-	-	-	-	(394,456)	-	(394,456)

배당금수익	-	10,500	249,755	-	-	-	-	260,255

당기손익 합계	850,432	49,115	249,755	(19,835,301)	(1,508,182)	(462,412)	-	(20,656,593)

[기타포괄손익]

공정가치금융자산평가손익	-	-	(1,162,647)	-	-	-	-	(1,162,647)

현금흐름위험회피	-	-	-	-	-	-	(115,934)	(115,934)

기타포괄손익 합계	-	-	(1,162,647)	-	-	-	(115,934)	(1,278,581)

총포괄손익 합계	850,432	49,115	(912,892)	(19,835,301)	(1,508,182)	(462,412)	(115,934)	(21,935,174)

7. 영업부문

경 영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 지주/유통ㆍ물류서비스부문과 기타사업부문으로 구분하여 경영성과를 검토하고 있습니다. 이사회는 영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 이러한 영업손익은 연결재무제표상의 영업손익과 동일한 방식으로 산출됩니다.

이사회에 보고된 보고부문 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제23(당)기 3분기

지주/유통ㆍ물류서비스부문	기타사업부문	합계

매출 및 지분법손익	744,351,587	15,069,428	759,421,015

부문간 내부수익	(13,360)	(1,355,948)	(1,369,308)

외부고객으로부터의 수익 및 지분법손익	744,338,227	13,713,480	758,051,707

영업이익	116,602,406	2,847,257	119,449,663

감가상각비 및 무형자산상각비	11,463,775	1,802,950	13,266,725

구분	제22(전)기 3분기

지주/유통ㆍ물류서비스부문	기타사업부문	합계

매출 및 지분법손익	488,679,044	10,529,368	499,208,412

부문간 내부수익	(37,405)	(952,200)	(989,605)

외부고객으로부터의 수익 및 지분법손익	488,641,639	9,577,168	498,218,807

영업이익	43,340,056	(294,234)	43,045,822

감가상각비 및 무형자산상각비	5,678,450	1,704,110	7,382,560

부문간 매출 거래는 독립된 당사자간의 거래 조건에 따라 이루어졌으며, 외부고객으로부터의 수익은 포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다. 연결회사 전체 수준에서의 외부고객으로부터의 수익은 자동차 부품의 제조 및 용품 공급과 관련된 재화의 판매, 물류서비스를 포함한 기타 용역의 제공 및 기술 사용의 대가로서 수취하는 로열티 수익 등으로 구성되어 있습니다.

연결회사 전체 외부고객으로부터의 수익 및 지분법손익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제23(당)기 3분기	제22(전)기 3분기

매출액	비중	매출액	비중

주요고객1	266,615,556	35%	139,907,303	28%

연결회사의 지역별 매출액 및 지역별 비유동자산 금액에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제23(당)기 3분기

한국	중국	미국	기타	합계

외부고객으로부터의 수익	458,761,311	118,881,751	62,081,890	24,844,285	664,569,237

지분법손익	93,482,470	-	-	-	93,482,470

구분	제22(전)기 3분기

한국	중국	미국	기타	합계

외부고객으로부터의 수익	365,075,132	46,619,231	55,008,060	10,546,391	477,248,814

지분법손익	20,969,993	-	-	-	20,969,993

구분	제23(당)기 3분기

한국	중국	미국	기타	합계

관계기업에 대한 투자자산	1,066,190,755	-	-	-	1,066,190,755

유형자산	264,399,271	3,770,383	10,292,514	669,818	279,131,986

무형자산	40,173,044	386,525	206,152	219,075	40,984,796

사용권자산	93,305,826	2,265,807	6,192,284	10,814,725	112,578,642

투자부동산	165,688,766	-	-	-	165,688,766

구분	제22(전)기

한국	중국	미국	기타	합계

관계기업 등에 대한 투자자산	948,815,274	-	-	-	948,815,274

유형자산	254,090,645	3,711,457	10,053,682	27,545	267,883,329

무형자산	45,469,887	392,762	268,558	205,935	46,337,142

사용권자산	108,263,868	2,622,197	6,670,786	297,606	117,854,457

투자부동산	152,918,152	-	-	-	152,918,152

8. 금융자산 8.1 당기손익-공정가치 금융자산(1) 당기손익-공정가치금융자산(단위:천원)

구분	제23(당)기 3분기	제22(전)기

비유동항목

사모투자신탁	2,961,397	2,814,054

전환상환우선주	8,056,726	6,149,286

기타	1,412,036	841,352

합계	12,430,159	9,804,692

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위:천원)

구분	제23(당)기 3분기	제22(전)기 3분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	100,325	49,115

8.2 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위:천원)

구분	제23(당)기 3분기	제22(전)기

비유동항목

상장주식

현대종합상사 주식회사	5,040,230	4,220,035

현대코퍼레이션홀딩스 주식회사	2,439,014	2,047,680

비상장주식

립하이 주식회사	255,876	255,876

기타	237,730	-

합계	7,972,850	6,523,591

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.당분기에 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 매각은 없습니다. 8.3 매출채권 및 기타상각후원가측정 금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금(단위:천원)

구분	제23(당)기 3분기	제22(전)기

매출채권	162,562,595	119,750,809

손실충당금	(519,351)	(512,997)

매출채권(순액)	162,043,244	119,237,812

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위:천원)

구분	제23(당)기 3분기	제22(전)기

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융기관예치금	16,294,853	851,383	17,146,236	7,798,046	806,000	8,604,046

미수금	8,066,287	-	8,066,287	6,026,003	6,036,083	12,062,086

미수수익	21,388	53,453	74,841	103,412	-	103,412

대여금	12,786,532	-	12,786,532	13,103,747	58,750	13,162,497

보증금	8,639,285	6,375,937	15,015,222	2,278,874	11,279,459	13,558,333

총 장부금액	45,808,345	7,280,773	53,089,118	29,310,082	18,180,292	47,490,374

차감: 손실충당금	(12,455,262)	-	(12,455,262)	(12,455,262)	-	(12,455,262)

상각후원가	33,353,083	7,280,773	40,633,856	16,854,820	18,180,292	35,035,112

9. 계약부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	제23(당)기 3분기	제22(전)기

기타부채-변동대가	-	131,578

기타부채-운송용역	45,169	24,551

기타부채-복합운송	2,574,947	1,361,693

기타부채-골프텔분양수익	2,766,695	2,824,810

계약부채 합계	5,386,811	4,342,632

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제23(당)기 3분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

변동대가	131,578

운송용역	24,551

복합운송	1,361,693

골프텔분양수익	58,115

10. 사용이 제한된 금융기관예치금 사용이 제한된 금융기관예치금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	거래처	제23(당)기 3분기	제22(전)기	제한 사유

유동성	기업은행	4,948,430	7,189,731	차입금 관련 근질권설정 및 당좌개설보증금

QNB FINANSBANK	199,155	-	예금담보

비유동성	제주은행	800,000	800,000	서울보증보험에 담보 제공

우리은행 등	6,000	6,000	당좌개설보증금

QNB FINANSBANK	-	221,010	예금담보

합계	5,953,585	8,216,741

11. 재고자산 재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제23(당)기 3분기	제22(전)기

취득가액	평가손실누계	장부가액	취득가액	평가손실누계	장부가액

상품	88,325,360	(1,558,048)	86,767,312	78,673,458	(1,326,882)	77,346,576

제품	1,067,977	(24,004)	1,043,973	973,682	(24,004)	949,678

재공품	1,268,219	-	1,268,219	925,824	-	925,824

원재료	6,304,964	-	6,304,964	5,436,286	-	5,436,286

저장품	118,070	-	118,070	63,719	-	63,719

미착품	3,376,417	-	3,376,417	3,704,956	-	3,704,956

합계	100,461,007	(1,582,052)	98,878,955	89,777,925	(1,350,886)	88,427,039

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 390,573,633천원(전분기: 308,014,885 천원)입니다. 회사는 당분기 중 재고자산 평가손실환입 231,166천원(전분기 재고자산 평가손실 : 9543,438천원)을 인식하였으며 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

12. 파생금융상품(1) 통화선도 및 스왑계약

회사의 파생금융상품 중 통화선도 계약과 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천USD).

계약처(*)	Position	매도금액(단위:천)	매입금액(단위:천)	약정환율	계약만기일

[현금흐름위험회피]

농협은행	매도	USD	7,100	KRW	8,122,095	1131.75~1180.10	2021.10.29 ~ 2021.12.31

(*) 회사는 당분기말 현재 파생금융상품 거래와 관련하여 국민은행과 USD 40,000천, 신한은행과 USD 5,000천, 농협은행과 USD 4,000천의 한도 계약을 체결하고 있습니다. 현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상인 발생가능성이 매우 높은 예상거래는 향후 3개월 동안 다양한 일자에 발생할 것으로 예상되며, 현금흐름위험회피를 적용하였으나 더이상 발생할 것으로 기대되지 않는 예상거래는 없습니다.현금흐름위험회피와 관련하여 당분기 중 기타포괄손익으로 반영된 평가손실은 131,244천원(전분기 평가이익: 342,616천원)입니다. 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가손실 167,165천원(전분기 평가손실: 458,551천원)은 매출액으로 인식되었습니다. 회사가 이자율 및 환율변동위험을 회피하기 위하여 국민은행과 체결하였던 USD 22,000천의 스왑계약이 당분기 중 만기정산되었으며, 해당 계약과 관련하여 파생상품 거래이익 1,110,478천원을 기타수익으로 인식하였습니다. 파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제23(당) 3분기	제22(전)기

자산	부채	자산	부채

[유동성 항목]

현금흐름위험회피	-	298,409	-	-

당기손익인식	-	-	356,922	-

(2) 옵션계약

2017년 중 회사는 한라스택폴 주식회사의 지분매각과 관련하여 매수자와 잔여지분에 대해 다음과 같이 옵션계약을 체결하였습니다.

구분	풋옵션	콜옵션

행사가능기간	매각일로부터 5년 이후 4년간	풋옵션 행사기간 만료 후 4년간

행사금액(*1)	지분율*(EBITDA*8.5-Net Debt)	지분율*(EBITDA*8.5-Net Debt)

옵션 보유자	(주)한라홀딩스	Stackpole(*2)

기타	·매각일이후 5년의 기간동안 제3자에게 지분을 양도할 수 없음·해당기간 이후 각 주주가 제3자에게 보유지분 매각을 원하는 경우 다른 주주는 해당 지분에 대한 우선매수청구권을 행사할 수 있음·Stackpole이 보유지분을 제3자에게 매각하여 대주주 지위를 상실하는 경우 회사는 공동매각권을 행사할 수 있음·Stackpole이 보유지분을 전량 제3자에게 매각하는 경우 Stackpole은 공동매각청구권을 행사할 수 있음

(*1) 행사시점 직전년도 연결재무제표상 금액기준 (*2) 한라스택폴 주식회사의 기존 지분을 보유하고 있는 STACKPOLE INVESTMENT LIMITED와 당 지분매각의 직접당사자인 JOHNSON ELECTRIC INTERNATIONAL(UK) LIMITED를 통칭 해당 파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제23(당)기 3분기	제22(전)기

자산	부채	자산	부채

[비유동성 항목]

당기손익인식	16,799,329	2,346,941	10,438,765	3,754,477

당분기 중 당기손익으로 인식된 파생상품 평가이익 7,768,101천원이 기타수익으로 인식되었습니다.

13. 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산

관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 구성하는 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	기업명	약칭(*1)	소재국가	소유지분율(%)	결산월

제23(당)기 3분기	제22(전)기

관계기업	주식회사 만도	MANDO	한국	30.25	30.25	12월

주식회사 한라(*2)	HL	한국	16.27	15.85	12월

한라스택폴 주식회사	HSC	한국	20.00	20.00	3월

주식회사 제이디테크	JDT	한국	33.33	33.33	12월

주식회사 에이엠티엔지니어링	AMT	한국	22.22	22.22	12월

주식회사 와이드(*2)	WD	한국	19.24	19.24	12월

주식회사 투게더한라시그마타워위탁관리부동산투자회사(*2)	THSR	한국	9.84	-	12월

넥스트레벨 제1호 사모투자 합자회사	NLPEF	한국	75.64	-	12월

공동기업	만도헬라일렉트로닉스 주식회사	MHE	한국	-	50.00	12월

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 연 결 회사가 보유한 의결권 있는 지분은 20%미만이나 경영진 교류 등으로 유의적인 영향력을 행사함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.

관 계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제23(당)기 3분기

기초	취득	대체	처분	배당금	당기손익 중 지분 해당액	기타포괄손익 대한 지분	재측정요소에 대한 지분	이익잉여금 변동에 대한 지분	기말

MANDO	589,688,849	-	-	-	-	42,279,002	37,977,030	1,473,144	-	671,418,025

MHE	77,267,692	-	-	(80,815,073)	-	1,105,771	2,441,610	-	-	-

HL(보통주)	21,951,307	-	-	-	(616,121)	5,331,937	176,728	166,330	22,406	27,032,587

HL(우선주)	202,534,887	-	-	(18,343,285)	(24,681,108)	42,780,127	1,311,335	1,373,358	185,006	205,160,320

HSC	51,411,470	-	-	-	(604,800)	2,459,610	1,248,009	16,943	-	54,531,232

JDT	2,436,253	-	(1,985,642)	-	(139,467)	(311,144)	-	-	-	-

AMT	536,692	-	-	-	-	7,796	-	-	-	544,488

WD	2,988,125	-	-	-	-	49,439	-	-	-	3,037,564

THSR	-	5,000,000	-	-	(283,864)	(220,068)	(29,528)	-	-	4,466,540

NLPEF	-	100,000,000	-	-	-	-	-	-	-	100,000,000

합계	948,815,275	105,000,000	(1,985,642)	(99,158,358)	(26,325,360)	93,482,470	43,125,184	3,029,775	207,412	1,066,190,756

기업명	제22(전)기 3분기

기초	배당금	당기손익 중 지분 해당액	기타포괄손익에 대한 지분	재측정요소에 대한 지분	이익잉여금 변동에 대한 지분	기말

MANDO	609,464,390	(7,811,788)	(25,431,478)	7,792,896	(131,232)	-	583,882,788

MHE	79,089,417	(5,001,120)	1,356,996	734,561	260,568	-	76,440,422

HL(보통주)	16,707,461	-	4,188,023	(88,247)	(226,455)	76,895	20,657,677

HL(우선주)	152,809,020	-	39,426,258	(728,638)	(1,869,799)	634,906	190,271,747

HSC	49,015,502	(604,800)	1,506,164	242,240	532,154	-	50,691,260

JDT	2,167,222	(150,134)	(390,422)	346,499	-	-	1,973,165

AMT	530,875	-	(283)	-	-	-	530,592

WD	2,821,007	-	314,736	-	-	-	3,135,743

합계	912,604,894	(13,567,842)	20,969,994	8,299,311	(1,434,764)	711,801	927,583,394

주요 관계기업 및 공동기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제23(당)기 3분기	제22(전)기

자산	부채	자본	자산	부채	자본

MANDO	5,408,108,933	3,572,974,618	1,835,134,315	4,766,053,221	3,228,765,246	1,537,287,975

MHE	-	-	-	486,149,146	331,613,762	154,535,384

HL	1,411,083,313	1,012,413,110	398,670,203	1,651,186,655	1,276,998,262	374,188,393

HSC	238,171,996	43,494,720	194,677,276	221,337,556	44,092,629	177,244,927

기업명	제23(당)기 3분기	제22(전)기 3분기

매출액	당기손익	총포괄손익	매출액	당기손익	총포괄손익

MANDO	4,425,023,786	158,604,179	298,948,596	3,824,974,135	(62,868,845)	(31,418,001)

MHE	112,475,351	2,024,059	2,864,325	473,667,073	2,952,374	4,942,629

HL	1,032,720,887	82,239,812	85,105,139	1,146,727,615	65,401,684	61,976,909

HSC	137,445,845	13,960,631	20,456,349	122,092,102	9,459,790	13,502,369

당분기말 현재 회사는 피투자회사의 최근 검토받은 재무제표 또는 가결산 재무제표를 기준으로 지분법을 적용하였습니다.

관계기업 및 공동기업의 재무정보 금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제23(당)기 3분기

지배자산 순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	영업권 등	미실현이익	기타(*4)	장부금액

MANDO(*1)	1,549,816,353	30.28	469,318,098	203,839,576	(1,739,649)	-	671,418,025

HL(보통주)(*2)	398,650,330	7.28	29,021,389	453,198	(2,060,759)	(381,239)	27,032,589

HL(우선주)(*2)	398,650,330	55.27	220,323,425	-	(17,015,358)	1,852,251	205,160,318

HSC	198,152,752	33.33	39,630,550	14,900,681	-	-	54,531,231

AMT	1,647,779	22.22	366,173	178,315	-	-	544,488

WD (*3)	15,680,559	19.37	3,037,564	-	-	-	3,037,564

THSR	50,433,743	9.84	4,963,951	64,460	(345,393)	(216,477)	4,466,541

NLPEF	132,200,000	75.64	100,000,000	-	-	-	100,000,000

기업명	제22(전)기

지배지분순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현이익	기타(*3)	장부금액

MANDO(*1)	1,265,847,218	30.33	383,967,597	206,993,450	(1,272,198)	-	589,688,849

MHE	154,535,384	50.00	77,267,692	-	-	-	77,267,692

HL(보통주)(*2)	367,341,999	6.94	25,507,186	470,205	(2,316,183)	(1,709,901)	21,951,307

HL(우선주)(*2)	367,341,999	57.33	210,608,715	-	(19,124,349)	11,050,521	202,534,887

HSC	180,624,972	20.00	36,124,994	15,286,476	-	-	51,411,470

JDT	7,400,816	33.33	2,466,939	-	-	(30,687)	2,436,252

AMT	1,612,695	22.22	358,377	178,315	-	-	536,692

WD(*3)	15,528,105	19.24	2,988,124	-	-	-	2,988,124

(*1) 당분기말 현재 관계기업에 대한 명목지분율은 30.25%(전기말: 30.25%)이고, 보유 자기주식을 고려한 회사의 유효지분율은 30.28%(전기말: 30.33%)입니다.(*2) 당분기말 현재 보통주 지분율은 16.27%(전기말: 15.85%)이며, 우선주 지분율은 91.95%(전기말: 100%)이나, 우선주의 전환비율 및 HL이 보유한 자기주식을 고려하여 지분법에 적용한 지분율은 보통주 7.28%(전기말: 6.94%), 우선주 55.27%(전기말: 57.33%) 입니다.(*3) 당분기말 현재 명목지분율은 19.24%이나, WD가 보유한 자기주식을 고려하여 지분법에 적용한 지분율은 19.37%입니다.(*4) 배당에 대한 권리가 우선하는 우선주에 대해 잔여재산 배분우선권 등을 고려하여 우선주 배당금액을 인식한 효과입니다.

시장성있는 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제23(당)기 3분기	제22(전)기

공정가치	장부가액	공정가치	장부가액

MANDO	811,005,575	671,418,025	835,151,100	589,688,849

HL(보통주)	38,445,938	27,032,589	30,189,919	21,951,307

14. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제23(당)기 3분기	제22(전)기 3분기

유형자산	무형자산	투자부동산	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 장부금액	267,883,329	46,337,142	152,918,152	266,675,244	24,267,330	142,614,959

취득 및 후속지출	16,108,406	761,048	-	3,345,425	369,144	429,029

처분 및 폐기	(335,546)	(10)	-	(61,430)	(11,185,964)	-

상각	(5,480,365)	(6,178,661)	(1,607,700)	(5,782,602)	(1,514,567)	(85,390)

손상	-	-	-	(1,173,249)	-	-

사용권자산에서의 재분류	-	-	14,378,314	-	-	3,298,420

외화환산차이	956,163	65,277	-	312,912	(9,900)	-

분기말 장부금액	279,131,987	40,984,796	165,688,766	263,316,300	11,926,043	146,257,018

취득원가	354,048,407	59,691,026	167,842,806	331,329,124	23,636,991	146,487,442

상각 및 손상차손누계액	(74,916,420)	(18,706,230)	(2,154,040)	(68,012,824)	(11,710,948)	(230,424)

15. 리스 (1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

구분	제23(당)기 3분기	제22(전)기

사용권자산

사무실 등	25,552,757	14,803,734

냉동/냉장 창고	85,178,240	100,723,928

차량운반구	1,836,193	2,311,283

비품	11,452	15,511

합계	112,578,642	117,854,456

구분	제23(당)기 3분기	제22(전)기

리스부채

유동	21,551,898	19,159,098

비유동	120,299,539	110,005,496

합계	141,851,437	129,164,594

당분기 중 증가한 사용권자산은 26,318,758 천원 (전분기 : 47,214,475천원) 입니 다. 당분기 중 투자부동산으로 재분류된 사용권자산은 14,378,314천원이며, 당분기말 현재 투자부동산으로 인식된 사용권자산의 누적금액은 22,672,992천원입니다(주석14참조). (2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제23(당)기 3분기	제22(전)기 3분기

사용권자산의 감가상각비 (매출원가 및 관리비에 포함)

사무실 등	5,056,803	5,451,639

냉동/냉장 창고	9,272,921	5,473,620

차량운반구	1,304,773	1,041,639

비품	1,589	4,238

합계	15,636,086	11,971,136

리스부채에 대한 이자비용 (금융비용에 포함)	3,459,827	1,529,659

사용권자산 처분이익	-	10,745

전대리스 순투자에 대한 이자수익 (유효이자율법에 따른 이자수익에 포함)	15,333	21,478

단기리스료 (관리비에 포함)	2,324	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (관리비에 포함)	85,530	83,226

당분기 중 리스의 총 현금유출은 15,461,488천 원 입니다.

16. 순 확 정급여부채

연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제23(당)기 3분기	제22(전)기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	21,609,284	21,037,789

사외적립자산의 공정가치	(14,663,650)	(12,982,633)

재무상태표상 부채	6,945,634	8,055,156

확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제23(당)기 3분기	제22(전)기 3분기

기초금액	21,037,789	20,018,941

당기근무원가	2,238,478	2,434,700

이자원가	229,710	240,131

계열사 전입	267,145	63,032

계열사 전출	(330,161)	(754,253)

급여지급액	(1,833,677)	(607,852)

기말 금액	21,609,284	21,394,699

사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제23(당)기 3분기	제22(전)기 3분기

기초금액	12,982,633	8,407,079

추가납입	2,506,428	-

이자수익	155,180	114,666

계열사 전입	235,533	50,170

계열사 전출	(311,810)	(179,820)

급여지급액	(904,314)	(242,386)

기말 금액	14,663,650	8,149,709

17. 충당부채

연결회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 소송 혹은 분쟁, 리스계약에 따른 원상복구의무 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 기타의 충당부채로 인식하고 있습니다.

연결회사는 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 비유동성으로 분류하고 있습니다.

충당부채 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제23(당)기 3분기	제22(전)기 3분기

판매보증충당부채	기타충당부채	합계	판매보증충당부채	기타충당부채	합계

기초 장부금액	396,771	2,736,864	3,133,635	388,253	2,218,143	2,606,396

충당부채 전입(환입)	143,385	66,340	209,725	264,982	304,588	569,570

사용액	(132,770)	-	(132,770)	(155,547)	-	(155,547)

외화환산차이	21,731	13,197	34,928	1,122	2,027	3,149

기말 장부금액	429,117	2,816,401	3,245,518	498,810	2,524,758	3,023,568

유동성 항목	429,117	239,933	669,050	498,810	239,933	738,743

비유동성 항목	-	2,576,468	2,576,468	-	2,284,825	2,284,825

18. 사채 및 차입금 사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	발행일	만기일	이자율(%)	제23(당)기 3분기	제22(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

제7-3회 공모사채	2016.3.4	2021.3.4	-	-	-	36,000,000	-

제10회 공모사채	2018.3.14	2021.3.14	-	-	-	57,000,000	-

제11회 공모사채	2019.9.27	2022.9.27	2.19	59,000,000	-	-	59,000,000

제12-1회 공모사채	2020.7.3	2023.7.3	2.85	-	61,000,000	-	61,000,000

제12-2회 공모사채	2020.7.3	2025.7.3	3.41	-	39,000,000	-	39,000,000

제13회 공모사채	2020.12.2	2025.12.2	3.60	-	50,000,000	-	50,000,000

제14-1회 공모사채	2021.2.2.	2024.2.2.	1.89	-	115,000,000	-	-

제14-2회 공모사채	2021.2.2.	2026.2.2.	2.27	-	35,000,000	-	-

제2회 이익참가부사채(*)	2016.3.10	2022.3.10	5.00	80,000,000	-	-	80,000,000

소계	139,000,000	300,000,000	93,000,000	289,000,000

차감: 사채할인발행차금	(89,197)	(1,005,802)	(25,466)	(728,446)

차감계	138,910,803	298,994,198	92,974,534	288,271,554

(*) 해당 사채의 보유자는 매년 지급 받은 이자 및 이익배당액의 합산액이 사채 액면의 15%가 될 때까지 발행회사의 배당가능이익에 대하여 발행회사 주주에 우선하여 누적적으로이익배당에 참가할 수 있습니다. 상기 사채는 선순위 차입금(인수금융대출, 만기일 : 2023년 8월 3일)보다 후순위로 선순위 차입금에 대한 상환이 완료된 경우에 한하여 상환이 가능합니다.

단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

종류	차입처	이자율(%)	제23(당)기 3분기	제22(전)기

운영자금대출	우리은행 등	1.82~5.01	67,466,704	66,881,759

신한은행(중국)	3.95	-	2,170,480 (CNY 13,000)

국민은행(중국)	3.61	-	1,991,259 (CNY 11,927)

신한은행(미국)	2.02	3,554,700 (USD 3,000)	2,825,754(USD 2,597)

Comerica Bank	2.20~2.50	5,687,026 (USD 4,800)	9,573,947 (USD 8,800)

합계	76,708,430	83,443,199

장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다 ( 단위:천원) .

종류	차입처	최장만기일	이자율(%)	제23(당)기 3분기	제22(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

일반차입금	산업은행 등	2024.06.18	2.61~3.65	30,000,000	73,000,000	133,936,000	-

일반차입금	신한은행(중국)	2023.09.25	4.5	-	3,574,576 (CNY 19,530)	-	3,506,160 (CNY 21,000)

운영자금대출	주식회사 한라	2021.12.31	4.6	17,300,000	-	-	17,300,000

인수금융대출(*1)	세인트포제삼차 주식회사 등	2023.08.03	3.10~3.20	-	90,000,000	-	90,000,000

소계	47,300,000	166,574,576	133,936,000	110,806,160

차감: 현재가치할인차금	-	(1,067,119)	-	(1,499,992)

차감계	47,300,000	165,507,457	133,936,000	109,306,168

(*1) 동 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 JJH 주식, JJH의 예금계좌와 JJH가 보유한부동산담보신탁 1순위 수익권 및 1순위 보험금청구권이 담보로 제공(채권최고액156,000,000천원)되어 있습니다. 또한, 동 차입금의 상환 및 책임의 이행을 보장하기 위하여 JJH의 유형자산과 투자부동산에 대해 (주)하나자산신탁과 부동산담보신탁 계약을 체결하고있습니다. 아울러 해당 차입금과 관련하여 대주에게 지급하는 이자소득에 부과되는 법인세 및 지방소득세의 원천징수세액에 상당하는 금원을 대주에게 대여하는 후순위대출약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 JJH가 본 약정에 따라 대주에게 대여한 금액은 296,558천원(2020:628,543천원)입니다. 차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제23(당)기 3분기

장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지/건물	8,059,634	7,670,000	일반회전자금	5,900,000	신한은행

토지/건물	41,512,755	54,000,000	운영자금	50,000,000	산업은행

토지/건물	1,569,172	1,569,172	Line of Credit	3,554,700	Shinhan Bank

재고/설비/매출채권	25,122,694	25,122,694	Line of Credit	3,317,226	Comerica Bank

종속기업주식(*1)	-	50,000,000	인수금융대출	90,000,000	세인트포하이제삼차 주식회사 등

구분	제22(전)기

장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지/건물	8,169,036	7,670,000	일반회전자금	5,900,000	신한은행

토지/건물	42,064,709	54,000,000	시설대금	80,000,000	산업은행

토지/건물	2,453,027	2,453,027	Line of Credit	2,825,754	Shinhan Bank

재고/설비/매출채권	20,705,379	20,705,379	Line of Credit	7,397,947	Comerica Bank

종속기업주식(*1)	-	50,000,000	인수금융대출	90,000,000	세인트포하이제삼차 주식회사 등

(*1) 회사가 보유한 JJH 발행 주식으로 연결재무상태표 상 회사의 투자와 종속기업의 자본이 상계되었습니다.

19. 자본금, 기타자본 및 기타포괄손익누계액

당분기 중 연결회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제23(당)기 3분기	제22(전)기

자기주식	(11,567,412)	(9,892,314)

자기주식처분이익	2,734,106	2,734,106

분할차손	(22,790,837)	(22,790,837)

기타	(1,257,108)	(1,319,232)

합계	(32,881,251)	(31,268,277)

연결회사의 소유주 지분에 대한 법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제23(당)기 3분기

기초	당기변동액	당기손익으로 재분류	이익잉여금으로 재분류	기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	(7,548,615)	918,339	-	-	(6,630,276)

현금흐름위험회피	-	(99,483)	(126,711)	-	(226,194)

해외사업환산차이	(301,198)	2,243,433	-	-	1,942,235

관계기업 등의 기타포괄손익	(56,070,640)	39,233,191	-	(1,532,441)	(18,369,890)

합계	(63,920,453)	42,295,480	(126,711)	(1,532,441)	(23,284,125)

구분	제22(전)기 3분기

기초	당기변동액	당기손익으로 재분류	기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	(6,186,437)	(881,286)	-	(7,067,723)

현금흐름위험회피	176,238	259,703	(347,581)	88,360

해외사업환산차이	687,619	(955,012)	-	(267,393)

관계기업 등의 기타포괄손익	(47,353,820)	6,428,941	-	(40,924,879)

합계	(52,676,400)	4,852,346	(347,581)	(48,171,635)

20. 판매비와관리비 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제23(당)기 3분기	제22(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,891,243	22,507,914	8,554,276	21,096,367

퇴직급여	566,700	1,908,097	601,034	1,791,588

복리후생비	1,273,694	3,838,397	1,158,923	3,657,052

여비교통비	208,802	454,789	109,348	494,196

통신비	52,204	142,482	63,507	177,438

수도광열비	133,251	336,748	123,580	331,312

세금과공과	1,056,173	1,302,214	951,076	1,111,129

임차료	504,121	587,540	259,738	836,071

유형자산 감가상각비	497,772	1,489,439	589,377	1,748,394

무형자산상각비	1,955,288	5,862,188	282,122	1,054,980

투자부동산 감가상각비	4,031	12,092	-	8,061

사용권자산 감가상각비	436,660	2,289,859	857,689	2,493,536

수선비	136,692	389,621	82,801	264,866

보험료	158,506	453,770	96,758	334,288

접대비	295,769	762,412	207,066	600,609

광고선전비	597,648	1,908,171	569,976	2,268,199

해외시장개척비	81,172	107,340	7,465	12,583

수출경비	394,465	1,188,402	399,293	733,704

견본비	2,917	17,244	-	-

포장비	791,280	1,620,978	275,314	896,687

운반비	1,177,822	2,713,817	593,844	1,772,751

연구개발비	52,084	118,951	35,906	438,912

지급수수료	4,491,899	13,858,718	3,548,195	12,738,975

사무용품비	27,716	87,980	23,298	66,155

소모품비	229,162	547,995	156,438	342,842

도서인쇄비	17,967	54,477	21,262	73,609

교육훈련비	152,820	432,561	96,381	361,123

차량유지비	78,387	224,570	67,146	194,030

보증수리비	66,461	143,385	111,857	264,982

기타	511,184	1,126,510	47,181	85,373

합계	23,843,890	66,488,661	19,890,851	56,249,812

21. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제23(당)기 3분기	제22(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타수익]

외환차이	3,115,015	6,134,242	735,485	3,423,071

수입임대료	5,325	15,975	-	-

배당금수익	-	260,255	-	260,255

유형자산처분이익	4,282	8,098	(6)	4,565

파생상품거래이익	-	1,110,478	-	35,552

파생상품평가이익	(264,724)	7,768,101	(192,675)	5,807,923

공정가치금융자산평가이익	84,578	379,154	(43,890)	38,615

공동기업투자주식처분이익	6,656,691	6,656,691	-	-

관계기업투자주식처분이익	(296,645)	2,082,870	-	-

기타충당부채환입액	4,699	4,700	-	-

기타	120,457	592,169	112,805	708,457

기타수익 합계	9,429,678	25,012,733	611,719	10,278,438

[기타비용]

외환차이	302,331	1,524,941	2,724,372	5,010,724

공정가치금융자산평가손실	(990)	289,329	-	-

유형자산손상차손	-	-	-	1,173,248

유형자산처분손실	308,705	322,882	3	1,412

무형자산처분손실	-	-	-	856,964

파생상품거래손실	-	94,306	86,603	103,508

파생상품평가손실	-	-	375,542	6,202,379

리스복구충당부채전입액	-	-	28,750	28,751

기타충당부채전입액	10,824	32,359	(18,537)	-

기부금	26,725	2,188,647	250,000	3,057,120

기타	100,273	412,261	174,064	495,191

기타비용 합계	747,868	4,864,725	3,620,797	16,929,297

22. 주당이익 기본주당이익은 연결회사의 소유주지분에 귀속되는 보통주분기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	제23(당)기 3분기	제22(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

소유주지분 분기순이익(단위:원)	38,448,542,244	103,727,198,090	33,003,162,589	17,373,541,288

가중평균유통보통주식수(단위:주)	10,113,908	10,110,097	10,183,449	10,293,775

기본주당손익(단위:원)	3,802	10,260	3,241	1,688

가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구분	제23(당)기 3분기	제22(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	10,120,155	10,120,155	10,250,752	10,472,070

기말 유통보통주식수	10,084,063	10,084,063	10,120,155	10,120,155

가중평균유통보통주식수	10,113,908	10,110,097	10,183,449	10,293,775

연결회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 23. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 20,240,310천원은 2021년 4월에 지급되었습니다(전기 배당금 지급액: 20,944,140천원).

24. 현금흐름정보 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제23(당)기 3분기	제22(전)기 3분기

법인세비용차감전순이익	118,080,908	17,423,521

조정항목:	(60,453,334)	25,324,373

지분법평가이익	(93,482,470)	(20,969,993)

공동기업투자주식처분이익	(2,082,870)	-

관계기업투자주식처분이익	(6,656,691)	-

공정가치금융자산평가손익	(89,825)	(38,615)

감가상각비	7,088,065	5,867,992

무형자산상각비	6,178,661	1,514,567

리스자산상각비	15,636,086	11,971,135

퇴직급여	2,313,008	2,560,163

대손상각비(환입)	(20,583)	(64,738)

판매보증수리비	143,385	264,982

재고자산평가손실(환입)	231,167	543,438

파생상품평가손익	(7,768,101)	394,456

파생상품거래손익	(1,016,172)	67,956

유형자산처분손익	314,784	(3,154)

유형자산손상차손	-	1,173,249

무형자산처분손익	-	856,964

외화환산손익	(1,482,406)	1,541,233

충당부채전입액(환입액)	(363,412)	28,751

배당금수익	(260,255)	(260,255)

이자수익	(997,196)	(1,119,176)

이자비용	21,861,491	20,995,418

운전자본의변동	2,634,717	(14,138,444)

매출채권의증감	(36,799,313)	4,709,504

기타수취채권의증감	3,896,787	(1,984,461)

재고자산의증감	(8,662,226)	(15,495,048)

기타자산의증감	(1,519,682)	(1,982,597)

매입채무의증감	45,712,179	5,501,525

기타지급채무의증감	1,326,185	(4,307,407)

퇴직급여의순지급액	(916,102)	(927,036)

사외적립자산의적립	(2,506,428)	-

충당부채의감소	(132,770)	(155,548)

기타부채의증감	2,236,087	502,624

영업으로부터창출된현금	60,262,291	28,609,450

연결회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다.

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

중요한 거래 내용	제23(당)기 3분기	제22(전)기 3분기

사용권자산의 취득	26,318,758	47,214,475

사용권자산의 투자부동산 분류	14,378,314	3,298,420

유무형자산 취득관련 미지급금	2,049,773	307,395

관계기업투자주식의 당기손익공정가치금융자산 분류	1,985,642	-

사채 및 차입금의 유동성대체	-	200,166,375

사채 및 차입금의 비유동성대체	-	97,300,000

차입금의 만기연장	107,000,000	-

25. 우발상황 및 약정사항

회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다(단위:천).

약정 은행	약정내용	약정한도

제23(당)기 3분기	제22(전)기

하나은행	포괄여신한도	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

기업일반자금회전대출(*)	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

수입신용장발행(*)	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

기업일반자금대출	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

기업당좌대출	KRW	100,000	KRW	100,000

외상채권담보대출	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	KRW	10,000	KRW	10,000

e 구매론(현대모비스)	KRW	59,900,000	KRW	59,900,000

농협은행	일반자금대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

신한은행	기업일반회전자금대출	KRW	5,900,000	KRW	5,900,000

우리은행	일반자금대출	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000

일반자금대출	KRW	47,000,000	KRW	47,000,000

국민은행	기업일반자금대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

기업일반자금대출	KRW	23,000,000	KRW	-

외상매출채권전자대출	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000

산업은행	기업일반자금대출	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000

일반대차입	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

일반대차입	KRW	-	KRW	30,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

(*) 포괄여신한도에 포함되어 있습니다. 종속기업의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천).

종속기업	약정처	약정 내용	약정한도

제23(당)기 3분기	제22(전)기

MLCA	Comerica Bank	운영자금대출	USD	3,000	USD	3,000

URIMAN	Shinhan Bank	Line of Credit	USD	4,000	USD	4,000

Comerica Bank	Line of Credit	USD	15,000	USD	15,000

WECO	우리은행	일반자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

상업어음할인	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

JJH	세인트포하이제삼차 주식회사 등	인수금융대출	KRW	120,000,000	KRW	120,000,000

HMLC	Shinhan Bank	운영자금대출	CNY	-	CNY	13,000

시설자금대출	CNY	21,000	CNY	21,000

Kookmin Bank	운영자금대출	CNY	-	CNY	16,500

연결회사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증회사	지급보증한도	비 고

제23(당)기 3분기	제22(전)기

우리은행	5,000,000	6,000,000	물품대금지급 보증 등

하나은행	1,000,000	1,000,000

서울보증보험	14,496,278	13,417,667	이행보증 등(*)

국민은행	-	USD 22,000	포괄외화지급보증

(*) 당분기말 현재 회사가 동탄물류센터와 관련하여 지급의무를 부담하는 채무 이행을 담보하기 위하여 임대인에게 제공하고 있는 지급보증 한도 3,400,000천원의 이행보증보험증권이 포함되어 있습니다. 또한, 종속기업 JJH는 산지전용에 따른 원상복구, 지하수개발ㆍ이용에 따른 원상복구 및 여행알선업/대리점 이행지급보증과 관련하여 9,769,001천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 회사의 장기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다. 회사는 브 랜드 및 상표권 사용과 관련하여 주식회사 만도 등 주요 특수관계자와 로열티 계약을 체결하고 있으며 거래당사자 매출의 일정부분을 수수료로 수취하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 평택냉장물류창고와 관련하여 발생한 영업손실을 관계회사 HL로부터보전받는 계약을 체결하고 있습니다.회사는 물품대금지급 관련 현대모비스(주)에 회사가 발행한 약속어음 70,000,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.당분기말 현재 물품대금 회수와 관련하여 수원화성오산축산업협동조합 및 에이지팜㈜ 등에게 제기한 소송이 종결되었으며, 회사는 관련 약정에 따라 한라엔컴㈜로부터 보전받을 권리가 있는 잔여 금액인 4,000,000천원을 기타수취채권으로 계상하고 있습니다.

종속기업 JJH의 인수금융 차입금 90,000,000천원(주석18참조)과 관련하여 회사가 보유하고 있는 JJH 주식이 질권 설정되어 있으며, 회사는 동 차입금 원금 및 이자에 대하여 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 또한, 동 차입금의 원리금 상환을 담보하기 위하여 JJH의 예금계좌와 JJH가 보유한 부동산담보신탁1순위 수익권 및 1순위 보험금청구권(채권 최고액 156,000,000천원)을 담보로 제공하였습니다. 아울러 해당 차입금과 관련하여 대주에게 지급하는 이자소득에 부과되는 법인세 및 지방소득세의 원천징수세액에 상당하는 금원을 대주에게 대여하는 후순위대출약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 JJH가 본 약정에 따라 대주에게 대여한 금액은 296,558천원(2020:628,543천원)입니다.

26 . 특수관계자 거래

당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으며, 공동기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	기업명	약칭(*1)	소재국가	소유지분율(%)	결산월

제23(당)기 3분기	제22(전)기

공동기업	만도헬라일렉트로닉스 주식회사(*2)	MHE	한국	-	50.00	12월

관계기업	주식회사 만도	MANDO	한국	30.25	30.25	12월

주식회사 한라	HL	한국	16.27	15.85	12월

한라스택폴 주식회사	HSC	한국	20.00	20.00	3월

주식회사 에이엠티엔지니어링	AMT	한국	22.22	22.22	12월

주식회사 와이드	WD	한국	19.24	19.24	12월

주식회사 투게더한라시그마위탁관리부동산투자회사	THSR	한국	9.84	-	12월

넥스트레벨 제1호 사모투자 합자회사	NLPEF	한국	75.64	-	12월

기타	주식회사 제이디테크(*3)	JDT	한국	33.33	33.33	12월

주식회사 마이셰프(*3)	MY	한국	7.93	9.84	3월

비마이카 주식회사(*3)	BE	한국	1.96	2.40	12월

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 회사는 당분기 중 보유지분 전체를 관계기업인 MANDO에 매각함에 따라 '기타특수관계자'로 분류를 변경하였습니다.(*3) 경영진 교류 등으로 해당 전환상환우선주를 당기손익-공정가치 금융상품으로 인식하였으나, 특수관계자에 포함하였습니다(주석7참조).

당분기말 현재 연결회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	제23(당)기 3분기	제22(전)기	약칭(*1)	비고

기타특수관계자	넥스트레벨1호 유한회사	-	NLLC	NLPEF의 종속기업

-	만도헬라전자소주유한공사	MHES	MHE의 종속기업

-	Mando-Hella Electronics Automotive India Private Limited	MHEAI

주식회사 만도모빌리티솔루션즈	-	MMS	MANDO의 종속기업 및 공동기업

만도헬라일렉트로닉스 주식회사	-	MHE

만도헬라전자소주유한공사	-	MHES

Mando-Hella Electronics Automotive India Private Limited	-	MHEAI

Mando China Holdings Limited	Mando China Holdings Limited	MCH

Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	MSC

Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MBC

Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	MTC

-	Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MHC

Mando(Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd.	Mando(Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd.	MNC

-	Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd.	MSYC

Mando(Beijing) R Center	Mando(Beijing) R Center	MRC

Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	MBTC

Mando(Chongqing) Automotive Parts Co.,Ltd.	Mando(Chongqing) Automotive Parts Co.,Ltd.	MCC

Mando Corporation Mexico	Mando Corporation Mexico	MCM

Mando America Corporation	Mando America Corporation	MCA

Alabama Plating Technology LLC	Alabama Plating Technology LLC	APT

Mando Automotive India Limited	Mando Automotive India Limited	MAIL

Mando Softtech India Private, Ltd.	Mando Softtech India Private, Ltd.	MSI

Mando Corporation Europe GmbH	Mando Corporation Europe GmbH	MCE

Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	MCB

Mando Corporation Poland	Mando Corporation Poland	MCP

목포신항만운영 주식회사	목포신항만운영 주식회사	MPO	HL의 종속기업

주식회사 한라세라지오	주식회사 한라세라지오	HLC

주식회사 한라지엘에스(구, 주식회사 케이에코로지스)	주식회사 한라지엘에스(구, 주식회사 케이에코로지스)	GLS

한라오엠에스 주식회사	한라오엠에스 주식회사	HLO

Halla Corporation America 등	Halla Corporation America 등	-

Halla Stackpole(Beijing) Automotive Co., Ltd.	Halla Stackpole(Beijing) Automotive Co., Ltd.	HSBC	HSC의 종속기업

기타(*2)	만도브로제 주식회사	만도브로제 주식회사	MBCO

Mando Brose(Zhangjiagang) Electric Motors Co.,Ltd	Mando Brose(Zhangjiagang) Electric Motors Co.,Ltd	MBZ

로터스프라이빗에쿼티㈜	-	-

-	한라개발 주식회사 등	-

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 기준서 제1024호에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제법상에 따른 공시대상기업집단 소속회사임에 따라 특수관계자 공시에 포함하였습니다.연 결회사와 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제23(당)기 3분기

재화의 판매	용역의 제공	로열티 수익	기타

관계기업 및공동기업	MANDO	9,871,293	47,141,752	17,785,970	84,493,350

HL	500	5,023,690	3,682,612	25,966,574

MHE	946	724,230	-	-

JDT	-	26,684	-	590

HSC	-	160,611	-	-

BE	29,661	-	-	-

MY	-	-	-	6,052

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	93,020,061	54,261,568	-	262,560

HL의 종속기업	-	25,340	269,430	160,593

MHE의 종속기업	-	50,065	-	-

HSC의 종속기업	-	465,291	-	-

합계	102,922,461	107,879,231	21,738,012	110,889,719

구분	제22(전)기 3분기

재화의 판매	용역의 제공	로열티 수익	기타

관계기업 및공동기업	MANDO	8,699,973	43,890,670	15,324,586	10,420,458

HL	359,939	4,745,512	2,172,332	3,891,460

JDT	-	6,750	-	-

MHE	13,164	2,655,608	-	-

HSC	4,002	88,355	-	-

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	55,970,701	41,452,851	-	-

HL의 종속기업	5,533	405,929	223,595	-

MHE의 종속기업	-	196,827	-	-

HSC의 종속기업	-	579,854	-	-

합계	65,053,312	94,022,356	17,720,513	14,311,918

연 결회사와 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제23(당)기 3분기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

관계기업 및공동기업	MANDO	7,735,325	580,477	-	925,822

HL	-	-	4,882,900	338,352

JDT	2,189,286	-	-	-

THSR	-	-	-	345,393

HSC	1,876,940	-	-	-

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	15,064,101	16,114	-	381,218

HL의 종속기업	-	-	-	582,208

합계	26,865,652	596,591	4,882,900	2,572,993

구분	제22(전)기 3분기

재화의 매입	제공받은 용역	기타

관계기업 및공동기업	MANDO	6,952,988	187,028	1,541,379

HL	-	-	351,110

JDT	-	2,238,450	-

MHE	112,300	-	-

HSC	1,521,466	-	-

MY	-	-	5,420

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	7,209,337	2,719	73,603

HL의 종속기업	-	569,585	1,017,902

합계	15,796,091	2,997,782	2,989,414

회사는 관계기업인 THSR이 소유한 서울시 송파구 신천동 소재 업무시설을 일정기간동안 임차하는 계약을 체결하였으며, 관련하여 인식한 사용권자산과 리스부채는 각각 4,042,762천원, 3,787,525천원입니다. 당분기 동 계약에 따른 리스부채 상환액은 339,344천원 이자비용은 39,072천원입니다.

연결회사와 특수관계자간의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제23(당)기 3분기	제22(전)기 3분기

배당금	이자수익	이자비용	배당금	이자수익	이자비용

관계기업 및 공동기업	MANDO	-	-	7,104	7,811,787	17,244	16,970

HL	25,297,229	-	3,586,996	-	-	3,590,298

MHE	-	-	-	5,001,120	113	-

JDT	139,467	-	-	150,134	-	-

HSC	604,800	-	-	604,800	-	-

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	-	233	-	-	1,110	-

HL의 종속기업	-	-	-	-	-	80

합계	26,041,496	233	3,594,100	13,567,841	18,467	3,607,348

연결회사의 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제23(당)기 3분기	제22(전)기

매출채권	리스채권	기타채권	매출채권	리스채권	기타채권

관계기업 및공동기업	MANDO	19,935,376	191,592	-	24,252,774	756,277	648,191

HL	1,536,715	-	533,563	1,053,741	-	457,563

MHE	-	-	-	1,492,903	6,021	-

JDT	825	-	-	4,104	-	-

HSC	16,518	-	-	4,121	-	-

BE	13,047	-	-	2,954	-	-

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	32,114,332	29,427	-	35,285,303	51,648	-

HL의 종속기업	149,593	-	-	88,948	-	-

MHE의 종속기업	-	-	-	140,138	-	-

HSC의 종속기업	196,629	-	-	350,548	-	-

합계	53,963,035	221,019	533,563	62,675,534	813,946	1,105,754

연 결 회사의 특수관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제23(당)기 3분기	제22(전)기

매입채무	리스부채	차입금 등	기타채무	매입채무	리스부채	차입금 등	기타채무

관계기업 및공동기업	MANDO	1,012,771	680,032	-	151,988	1,603,890	1,100,899	-	123,607

HL	-	-	97,300,000	29,917,767	-	-	97,300,000	26,509,680

JDT	226,027	-	-	-	288,479	-	-	-

HSC	417,559	-	-	-	281,672	-	-	-

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	4,045,623	-	-	1,529	3,720,874	-	-	528,788

HL의 종속기업	-	-	-	10,435	-	-	-	115,680

합계	5,701,980	680,032	97,300,000	30,081,719	5,894,915	1,100,899	97,300,000	27,277,755

당분기말 현재 회사는 평택냉장물류창고와 관련하여 발생한 영업손실을 관계회사 HL로부터보전받는 계약을 체결하고 있습니다(주석 25 참조).

연결회사는 연결회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 회사 의 이사(비상임 포함) 및 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제23(당)기 3분기	제22(전)기 3분기

단기종업원급여	2,039,572	1,803,835

퇴직급여	395,698	381,819

합계	2,435,270	2,185,654

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위:천원).

구분	제23(당)기 3분기	제22(전)기 3분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	663,348,880	475,972,703

기타 원천으로부터의 수익

- 임대수익	1,220,357	1,276,111

- 지분법손익	93,482,470	20,969,993

총 수익	758,051,707	498,218,807

27.1 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 다음의 주요 매출유형과 지역별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위:천원).

제23(당)기 3분기	상품매출	제품매출	물류매출	IT매출	기타매출	합계

한국	중국	미국 등	한국	미국 등	한국	중국	미국 등	한국	한국

유형별 수익	337,287,142	83,634,936	62,623,028	23,245,803	261,206	66,470,974	42,455,961	24,299,469	3,380,994	58,323,274	701,982,787

유형간 수익	(29,717,870)	(288,476)	-	-	-	(68,703)	(6,920,670)	(257,529)	(24,710)	(1,355,949)	(38,633,907)

고객과의 계약에서 생기는 수익	307,569,272	83,346,460	62,623,028	23,245,803	261,206	66,402,271	35,535,291	24,041,940	3,356,284	56,967,325	663,348,880

수익인식 시점

- 한 시점에 인식	307,569,272	83,346,460	62,623,028	23,245,803	261,206	-	-	-	22,452	9,606,838	486,675,059

- 기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	66,402,271	35,535,291	24,041,940	3,333,832	47,360,487	176,673,821

제22(전)기 3분기	상품매출	제품매출	물류매출	IT매출	기타매출	합계

한국	중국	미국 등	한국	미국 등	한국	중국	미국 등	한국	한국

유형별 수익	272,265,338	5,739,217	47,696,069	18,147,937	152,397	56,696,425	41,513,145	18,135,236	10,391,176	37,185,604	507,922,544

유형간 수익	(19,613,173)	(550,432)	(351,776)	(9,718,661)	-	-	(82,699)	(77,475)	(9,739)	(1,545,886)	(31,949,841)

고객과의 계약에서 생기는 수익	252,652,165	5,188,785	47,344,293	8,429,276	152,397	56,696,425	41,430,446	18,057,761	10,381,437	35,639,718	475,972,703

수익인식 시점

- 한 시점에 인식	252,652,165	5,188,785	47,344,293	8,429,276	152,397	-	-	-	37,406	3,407,163	317,211,485

- 기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	56,696,425	41,430,446	18,057,761	10,344,031	32,232,555	158,761,218