HL홀딩스 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제20(당)기 1분기 : 2018년 03월 31일 현재
제19(전)기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 한라홀딩스

1. 일반사항

주식회사 한라홀딩스(이하 '회사')는 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 1999년 11월에 설립되어 2010년 5월 19일자로 발행 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 2014년 7월 28일 주주총회 결의에 따라, 2014년 9월 1일(분할기일)에 투자사업을 영위하는 주식회사 한라홀딩스와 자동차부품제조ㆍ판매업 등을 영위하는 주식회사 만도로 인적분할하였습니다. 분할 이후 회사의 주식은 2014년 10월 6일에 유가증권시장에 변경상장되었습니다. 회사는 2015년 7월 1일(합병기일)에 종속기업인 한라마이스터 유한회사를 합병하였습니다. 이에 따라 한라마이스터 유한회사가 영위하던 자동차 부품 및 용품 판매업 등이 회사의 사업부문으로 추가되었습니다. 2. 유의적 회계 정책

요약 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 비교표시된 전분기 재무제표의 일부 계정과목은 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 당분기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전분기에 보고된 순이익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.2.1 재무제표 작성 기준 회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표 는 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기재무제표 는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 회 사 는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 26에서 설명하고 있습니다. - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다.동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 26에서 설명하고 있습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책

요약 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 법인세율, 즉 추정 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 금융자산1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 외환손 익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으 로 표시합니다. ② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용 ' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(3) 수익인식

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . 1 ) 복합운송용 역기준서 제1115호에 따르면 기업은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 고객이 동시에 얻고 소비하면 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 기타자산 962,398천원이 증가하였고, 기타부채 (계약부채) 973,819천원이 증가하였습니다.2) 운송용역기준서 제1115호에 따르면 수출거래 시, 운송용역은 별도의 수행의무로 식별되어야 하며,해당 운송용역의 제공시 본인-대리인에 대해 판단하여 회계처리를 적용합니다. 이러한 기준의 변경으로 기타자산 22,885천원이 증가하였고, 기타부채(계약부채) 22,885천원이 증가하였습니다.3) 변동대가회사는 고객에게 조기상환을 유도하기 위하여 제공되는 매출할인과 판매장려금정책에 의해 고객에게서 받은 대가가 변동할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 해당 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 기타부채(계약부채) 107,516천원이 증가하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 재무제표에 인식되는 자산과 부채, 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 다양한 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용 된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2017년 12월 31일의 연차재무제표에 공시되어 있습니다. 4.2 자본위험관리 회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.

회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기

부채총계(A)	610,204,990	638,083,368

자본총계(B)	865,937,997	909,526,877

부채비율(A/B)	70.5%	70.2%

4.3 신용위험(1) 매출채권과 계약자산회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 당분기와 전분기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기(*)

매출채권	매출채권

당기초 - 기준서 제1039호	17,221,091	17,408,208

환입된 미사용 금액	-	(72,035)

당분기말 손실충당금(전기 - 기준서 제1039호)(*)	17,221,091	17,336,173

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 133,043,389천원(전기말: 122,609,539천원)입니다.당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '대손상각비(환입)'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기(*)

손상차손

- 개별적으로 제각된 채권	-	(72,035)

(*) 전기에 회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하였습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상 각후원 가로 측정하는 기타금융자산은 기타수취채권을 포함합니다. 당 분기 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동은 없습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월기대신용손실로 인식하였습니다. (3) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식합니다.

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융자산	제20(당)기 1분기	제19(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

파생상품자산	11,204	11,204	137,540	137,540

[비유동성 항목]

기타수취채권	17,182,337	17,182,337	16,314,294	16,314,294

당기손익-공정가치금융자산	80,000,000	80,000,000	-	-

매도가능금융자산(*)	-	-	88,016,724	88,016,724

기타포괄손익-공정가치금융자산	11,948,325	11,948,325	-	-

파생상품자산	12,781,664	12,781,664	12,189,725	12,189,725

합계	121,923,530	121,923,530	116,658,283	116,658,283

금융부채	제20(당)기 1분기	제19(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[비유동성 항목]

사채 및 차입금	271,699,294	272,227,706	191,455,810	192,669,412

기타지급채무	1,003,519	1,003,519	354,491	354,491

파생상품부채	6,723,625	6,723,625	5,390,632	5,390,632

합계	279,426,438	279,954,850	197,200,933	198,414,535

상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*) 전기말 현재 시장성 없는 매도가능금융자산의 장부금액 3,553,304천원은 현금흐름을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가로 측정함에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.

수준	내용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제20(당)기 1분기

수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

파생상품자산	-	11,204	12,781,664	12,792,868

당기손익-공정가치금융자산	-	80,000,000	-	80,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	7,394,992	4,553,333	-	11,948,325

파생상품부채	-	420,431	6,303,194	6,723,625

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	-	17,182,337	17,182,337

사채 및 차입금	-	-	272,227,706	272,227,706

기타지급채무	-	-	1,003,519	1,003,519

구분	제19(전)기

수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

파생상품자산	-	137,540	12,189,725	12,327,265

매도가능금융자산	7,816,724	80,200,000	-	88,016,724

파생상품부채	-	-	5,390,632	5,390,632

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	-	16,314,294	16,314,294

사채 및 차입금	-	-	192,669,412	192,669,412

기타지급채무	-	-	354,491	354,491

회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기 1분기

파생금융자산	파생금융부채

기초	12,189,725	5,390,632

당기손익인식액	591,939	912,562

분기말	12,781,664	6,303,194

5.3 가치평가기법 및 투입변수 수준2와 3으로 분류되는 공정가치 측정치는 금융자산, 통화옵션계약, 옵션 등과 관련된 파생금융상품으로 구성됩니다. 금융자산의 공정가치는 유사한 위험 및 만기구조를 갖는 채무증권의 시장에서 관측가능한수익률을 사용하여 현재가치로 측정됩니다. 통화옵션계약 관련 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 환율 및 시장이자율에 근거하여 현재가치로 측정됩니다. 옵션 관련 파생금융상품의 공정가치는 이항모형과 정규분포가정에 근거하여 산출된 기대옵션가치에회사의 지분율을 고려하여 측정됩니다. 공시되는 공정가치 중 수준 2와 3으로 분류되는 공정가치의 현재가치 측정치에 활용되는 이자율은 가중평균차입이자율, 공모사채 내부수익률 등을 고려하여 측정됩니다. 5.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 매분기말 외부전문 평가기관의 평가보고서를 수령하여 검토하고 있으며 이러한 평가보고서는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 최고재무책임자에 보고합니다.

5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동이 회사의 당기손익 및 기타포괄손익(법인세효과 차감전)에 미치는 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기 1분기

유리한 변동	불리한 변동

파생상품자산(*)	1,418,553	(1,451,172)

파생상품부채(*)	1,057,111	(1,087,808)

(*) 한라스택폴 주식회사 매각관련 파생상품의 공정가치 변동은 관련된 주요 관측 불가능한 투입 변수인 향후 기대 EBITDA 배수(6.9~7.4)와 그 표준편차(3.2~3.7)의 변동에 의해 산출되었습니다.

6. 범주별 금융상품 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제20(당)기 1분기

구분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익 -공정가치금융자산	기타포괄손익 -공정가치금융자산	파생금융자산	합계

당기손익인식	위험회피목적

[유동성 항목]

현금및현금성자산	76,410,556	-	-	-	-	76,410,556

매출채권	133,043,389	-	-	-	-	133,043,389

기타수취채권	53,252,227	-	-	-	-	53,252,227

파생상품자산	-	-	-	-	11,204	11,204

소계	262,706,172	-	-	-	11,204	262,717,376

[비유동성 항목]

기타수취채권	17,182,337	-	-	-	-	17,182,337

공정가치금융자산	-	80,000,000	11,948,325	-	-	91,948,325

파생상품자산	-	-	-	12,781,664	-	12,781,664

소계	17,182,337	80,000,000	11,948,325	12,781,664	-	121,912,326

합계	279,888,509	80,000,000	11,948,325	12,781,664	11,204	384,629,702

제19(전)기

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	파생금융자산	합계

당기손익인식	위험회피목적

[유동성 항목]

현금및현금성자산	103,226,491	-	-	-	103,226,491

매출채권	122,609,539	-	-	-	122,609,539

기타수취채권	44,281,250	-	-	-	44,281,250

파생상품자산	-	-	-	137,540	137,540

소계	270,117,280	-	-	137,540	270,254,820

[비유동성 항목]

기타수취채권	16,314,294	-	-	-	16,314,294

매도가능금융자산	-	91,570,028	-	-	91,570,028

파생상품자산	-	-	12,189,725	-	12,189,725

소계	16,314,294	91,570,028	12,189,725	-	120,074,047

합계	286,431,574	91,570,028	12,189,725	137,540	390,328,867

범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기 1분기

상각후원가로측정하는 금융부채	파생금융부채	합계

당기손익인식

[유동성 항목]

매입채무	119,675,701	-	119,675,701

기타지급채무	20,961,334	-	20,961,334

단기차입금	62,700,000	-	62,700,000

사채 및 유동성장기차입금	79,961,906	-	79,961,906

소계	283,298,941	-	283,298,941

[비유동성 항목]

사채 및 장기차입금	271,699,294	-	271,699,294

기타지급채무	1,003,519	-	1,003,519

파생상품부채	-	6,723,625	6,723,625

소계	272,702,813	6,723,625	279,426,438

합계	556,001,754	6,723,625	562,725,379

구분	제19(전)기

상각후원가로측정하는 금융부채	파생금융부채	합계

당기손익인식

[유동성 항목]

매입채무	128,728,189	-	128,728,189

기타지급채무	8,723,750	-	8,723,750

단기차입금	62,700,000	-	62,700,000

사채 및 유동성장기차입금	199,916,100	-	199,916,100

소계	400,068,039	-	400,068,039

[비유동성 항목]	-

사채 및 장기차입금	191,455,810	-	191,455,810

기타지급채무	354,491	-	354,491

파생상품부채	-	5,390,632	5,390,632

소계	191,810,301	5,390,632	197,200,933

합계	591,878,340	5,390,632	597,268,972

금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제20(당)기 1분기

상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익 -공정가치금융자산	기타포괄손익 -공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	파생금융상품	합계

당기손익인식	위험회피목적

[당기손익]

외환차이로 인한 이익	1,231,428	-	-	67,254	-	-	1,298,682

외환차이로 인한 손실	(1,027,782)	-	-	(32,408)	-	-	(1,060,190)

이자수익	1,376,372	-	-	-	-	-	1,376,372

이자비용	-	-	-	(3,932,185)	-	-	(3,932,185)

파생상품거래손익	-	-	-	-	(292,600)	-	(292,600)

파생상품평가손익	-	-	-	-	(741,054)	-	(741,054)

공정가치금융자산처분손실	-	(18,210)	-	-	-	-	(18,210)

배당금수익	-	-	260,255	-	-	-	260,255

소계	1,580,018	(18,210)	260,255	(3,897,339)	(1,033,654)	-	(3,108,930)

[기타포괄손익]

공정가치금융자산평가손익	-	-	(421,732)	-	-	-	(421,732)

현금흐름위험회피	-	-	-	-	-	(126,336)	(126,336)

소계	-	-	(421,732)	-	-	(126,336)	(548,068)

합계	1,580,018	(18,210)	(161,477)	(3,897,339)	(1,033,654)	(126,336)	(3,656,998)

제19(전)기 1분기

구분	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	파생금융상품	합계

위험회피목적

[당기손익]

외환차이로 인한 이익	264,343	-	254,217	-	518,560

외환차이로 인한 손실	(4,783,384)	-	(9,002)	-	(4,792,386)

이자수익	1,110,551	-	-	-	1,110,551

이자비용	-	-	(4,177,343)	-	(4,177,343)

대손상각비환입	72,034	-	-	-	72,034

파생상품거래손익	-	1,130,121	-	-	1,130,121

배당금수익	-	215,596	-	-	215,596

소계	(3,336,456)	1,345,717	(3,932,128)	-	(5,922,867)

[기타포괄손익]

매도가능금융자산평가손익	-	(1,435,873)	-	-	(1,435,873)

현금흐름위험회피	-	-	-	2,341,815	2,341,815

소계	-	(1,435,873)	-	2,341,815	905,942

합계	(3,336,456)	(90,156)	(3,932,128)	2,341,815	(5,016,925)

7. 금융자산 7.1 당기손익-공정가치 금융자산주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 26을 참고하시기 바랍니다.(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기(*)

비유동항목

이익참가부사채	80,000,000	80,000,000

신주인수권부사채	-	200,000

합계	80,000,000	80,200,000

(*) 전기말 회사는 동 상품들을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	(18,210)	-

7.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기(*)

비유동항목

상장주식

현대종합상사 주식회사	4,828,567	5,159,291

현대코퍼레이션홀딩스 주식회사	2,566,425	2,657,433

쌍용자동차 주식회사	-	-

비상장주식

주식회사 와이드	2,677,302	2,677,302

립하이 주식회사	1,000,029	-

기타	876,001	876,001

합계	11,948,324	11,370,027

(*) 전기말 회사는 동 상품들을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.당분기에 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 매각은 없습니다.전기에 쌍용자동차 주식회사의 주식을 매각하였습니다. 매각된 주식의 공정가치는 3,624,032천원이며, 처분 후 관련 기타포괄손익누계액 1,130,122천원이 '기타수익'으로 인식되었습니다.(2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품기타포괄손익-공정가치 채무상품은 다음과 같으며 동 상품들은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다(단위: 천원).

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기(*)

비유동항목

채무증권	1	1

(*) 전기말 회사는 동 상품을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.위 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.7.3 매출채권 및 기타상각후원가측정 금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기

매출채권	150,264,480	139,830,630

손실충당금	(17,221,091)	(17,221,091)

매출채권(순액)	133,043,389	122,609,539

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융기관예치금	524,876	530,631	1,055,507	30,478,686	484,000	30,962,686

미수금	51,065,678	-	51,065,678	11,966,816	-	11,966,816

미수수익	10,200	8,241,096	8,251,296	88,952	7,254,795	7,343,747

대여금	65,132	358,583	423,715	52,456	431,890	484,346

보증금	1,937,245	8,052,027	9,989,272	2,045,245	8,143,609	10,188,854

총 장부금액	53,603,131	17,182,337	70,785,468	44,632,155	16,314,294	60,946,449

차감: 손실충당금	(350,904)	-	(350,904)	(350,904)	-	(350,904)

상각후원가	53,252,227	17,182,337	70,434,564	44,281,251	16,314,294	60,595,545

(3) 손상매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석4를 참고하시기 바랍니다. 8. 계 약자산과 계약부채 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 26을 참고하시기 바랍니다.(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	당기초

기타자산 - IT수익	769,840	595,275

계약자산 합계	769,840	595,275

기타부채 - 변동대가	105,975	107,516

기타부채 - 운송용역	24,418	22,885

기타부채 - 복합운송	1,016,928	973,819

기타부채 - IT수익	868,184	741,501

계약부채 합계	2,015,505	1,845,721

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제20(당)기 1분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

변동대가	107,516

운송용역	22,885

복합운송	973,819

IT수익	273,669

9. 사용이 제한된 금융기관예치금 사용 이 제한된 금융기관예치금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	거래처	제20(당)기 1분기	제19(전)기	제한 사유

비유동성	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

KEB하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	4,000	4,000

10. 재고자산 재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기

취득가액	평가손실누계	장부가액	취득가액	평가손실누계	장부가액

상품	50,722,168	(265,724)	50,456,444	46,484,446	(264,474)	46,219,972

미착품	848,614	-	848,614	1,271,937	-	1,271,937

합계	51,570,782	(265,724)	51,305,058	47,756,383	(264,474)	47,491,909

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 112,175,277천원(전분기: 96,122,926천원)입니다. 회사는 당분기 재고자산평가손실 1,250천원(전분기: 재고자산평가손실 환입액 95,000천원)을 인식하였습니다 . 인식한 금액은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 파생금융상품

회사의 파생금융상품 중 통화옵션계약과 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천USD).

계약처(*)	Position	매도금액(단위:천)	매입금액(단위:천)	약정환율	계약만기일

[현금흐름위험회피]

국민은행	매도	USD	20,592	KRW	22,342,320	1,085	2018.04.26 ~ 2018.12.27

(*) 회사는 당분기말 현재 파생금융상품 거래와 관련하여 국민은행과 USD 60,000천의 한도계약을 체결하고 있습니다. 회사의 통화스왑과 관련되어 있는 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천USD).

계약처	원금	이자	계약만기일

지급(KRW)	수취(USD)	지급(KRW)	수취(USD)

[당기손익인식]

국민은행	23,485,000	22,000	고정금리 3.48%	변동금리 MOR+1.55%	2021.03.26

회사는 외화차입금에 대한 이자율 및 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 미결제약정 통화스왑 계약대상차입금은 USD 22,000천입니다. 해당 통화스왑계약과 관련하여 파생상품평가손실 420,431천원을 기타비용으로 인식하였습니다 . 파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기

자산	부채	자산	부채

[유동성 항목]

현금흐름위험회피	11,204	-	137,540	-

[비유동성 항목]

당기손익인식	-	420,431	-	-

현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상인 발생가능성이 매우 높은 예상거래는 향후 9개월 동안 다양한 일자에 발생할 것으로 예상되며, 현금흐름위험회피를 적용하였으나 더이상 발생할 것으로 기대되지 않는 예상거래는 없습니다.현금흐름위험회피회계와 관련하여 당분기 중 기타포괄손익으로 인식된 평가손실은 269,206천원 (전분기 평가이익: 1,241,734천원) 입니다. 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가이익 142,870천원 (전분기 평가이익: 1,100,080천원) 은 매출액으로 인식되었습니다.

전기 중 회사는 한라스택폴 주식회사의 지분매각과 관련하여 매수자와 잔여지분에 대해 다음과 같이 옵션계약을 체결하였습니다(주석 12,13 참조).

구분	풋옵션	콜옵션

행사가능기간	매각일로부터 5년 이후 4년간	풋옵션 행사기간 만료 후 4년간

행사금액(*1)	지분율*(EBITDA*8.5-Net Debt)	지분율*(EBITDA*8.5-Net Debt)

옵션 보유자	(주)한라홀딩스	Stackpole(*2)

기타	·매각일이후 5년의 기간동안 제3자에게 지분을 양도할 수 없음·해당기간 이후 각 주주가 제3자에게 보유지분 매각을 원하는 경우 다른 주주는 해당 지분에 대한 우선매수청구권을 행사할 수 있음·Stackpole이 보유지분을 제3자에게 매각하여 대주주 지위를 상실하는 경우 회사는 공동매각권을 행사할 수 있음·Stackpole이 보유지분을 전량 제3자에게 매각하는 경우 Stackpole은 공동매각청구권을 행사할 수 있음

(*1) 행사시점 직전 년도 연결재무제표상 금액기준 (*2) 한라스택폴 주식회사의 기존 지분을 보유하고 있는 STACKPOLE INVESTMENT LIMITED와 당 지분 매각의 직접당사자인 JOHNSON ELECTRIC INTERNATIONAL(UK) LIMITED를 통칭 해당 파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당) 1분기	제19(전)기

자산	부채	자산	부채

[비유동성 항목]

당기손익인식	12,781,664	6,303,194	12,189,725	5,390,632

당분 기 중 당기손익으로 인식된 파생상품 평가이익 591,939천원 및 파생상품 평가손실 912,562천원은 기타수익 및 기타비용으로 인식되었습니다.

12. 종속기업 등에 대한 투자자산 종속기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

피투자기업명	약칭(*)	소재국가	지분율 (%)	장부금액

제20(당)기 1분기	제19(전)기

[종속기업]

Uriman, Inc.	URIMAN	미국	100.0	30,165,662	30,165,662

Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.	HMTC	중국	100.0	1,085,350	1,085,350

Halla Meister (Suzhou) Logistics Co., Ltd.	HMLC	중국	100.0	2,487,761	2,487,761

주식회사 위코(구, 우리엔지니어링㈜)	WECO	한국	100.0	3,729,991	3,729,991

Meister Logistics Corporation America.	MLCA	미국	100.0	2,831,368	2,831,368

주식회사 오토리코(*1)	ATRC	한국	-	-	-

한라스택폴 주식회사(*2)	HSC	한국	20.0	-	-

주식회사 제이제이한라(구, 주식회사 에니스)(*3)	JJH	한국	100.0	50,000,000	50,000,000

주식회사 한라엠티스	HMTIS	한국	99.2	3,025,500	3,025,500

[공동기업]

만도헬라일렉트로닉스 주식회사	MHE	한국	50.0	29,258,494	29,258,494

합계	122,584,126	122,584,126

(*) 이하 약칭사용(*1) 전기 중 회사는 주식회사 오토리코를 청산하였습니다.(*2) 전기 중 회사는 50%의 지분을 매각하였으며 잔여지분은 관계기업에 대한 투자자산으로 대체되었습니다(주석 11,13 참조). (*3) 회사가 보유한 JJH주식은 JJH의 차입금 80,000,000천원과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조).

13. 관계기업에 대한 투자자산

회사가 유의적인 영향력을 보유하는 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	약칭(*)	소재국가	소유지분율(%)	결산월

제20(당)기 1분기	제19(전)기

주식회사 만도	MANDO	한국	30.25	30.25	12월

주식회사 한라(*1)	HL	한국	16.88	16.88	12월

한라스택폴 주식회사(*2)	HSC	한국	20.00	20.00	3월

주식회사 제이디테크	JDT	한국	35.09	37.04	12월

주식회사 에이엠티엔지니어링	AMT	한국	22.22	22.22	12월

(*) 이하 약칭 사용 (*1) HL 보통주 지분율은 16.88%이며, 우선주 지분율은 100%이나, 우선주의 전환비율 및 HL이 보유한 자기주식을 고려하여 지분법에 적용한 유효지분율은 보통주 7.14%, 우선주 58.91%입니다. (*2) HSC는 전기 중 회사가 지분 50%를 매각함에 따라 관계기업으로 분류되었습니다(주석 11,12 참조). 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제20(당)기 1분기

기업명	기초	회계정책변경효과	배당금	당기손익 중 지분 해당액	기타포괄손익에 대한 지분	재측정요소에대한 지분	기말

MANDO	581,660,298	-	(2,840,650)	3,685,857	7,393,846	-	589,899,351

HL(보통주)	25,658,285	(5,683,701)	(616,121)	732,807	53,405	(43,919)	20,100,756

HL(우선주)	236,897,395	(46,929,398)	(35,470,935)	8,298,294	440,953	(362,643)	162,873,666

HSC (*1)	27,378,620	-	-	893,200	268,006	106,428	28,646,254

JDT	2,223,765	-	(240,000)	47,263	-	-	2,031,028

AMT	582,295	-	-	(23,554)	-	-	558,741

합계	874,400,658	(52,613,099)	(39,167,706)	13,633,867	8,156,210	(300,134)	804,109,796

(*1) HSC는 전기중 회사가 지분 50%를 매각함에 따라 관계기업 범위에 포함되었습니다.

제19(전)기 1분기

기업명	기초	배당금	당기손익 중 지분 해당액	기타포괄손익에 대한 지분	재측정요소에대한 지분	이익잉여금 변동에 대한 지분	기말

MANDO	625,614,697	(14,203,250)	7,105,283	(15,140,506)	(140,833)	-	603,235,391

HL(보통주)	23,294,214	-	239,963	(179,424)	3,148	85,407	23,443,308

HL(우선주)	212,234,062	(2,500,000)	4,243,614	(1,491,307)	26,167	709,869	213,222,405

JDT	2,516,438	(362,934)	9,429	-	-	-	2,162,933

AMT	666,974	-	-	-	-	-	666,974

합계	864,326,385	(17,066,184)	11,598,289	(16,811,237)	(111,518)	795,276	842,731,011

주요 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제20(당)기 1분기	제19(전)기

자산	부채	자본	자산	부채	자본

MANDO	4,512,798,224	3,063,919,627	1,448,878,597	4,454,973,773	3,041,340,247	1,413,633,526

HL	2,297,179,503	2,009,214,283	287,965,220	2,221,341,419	1,838,370,984	382,970,435

HSC	182,231,111	44,979,294	137,251,817	177,267,963	46,354,313	130,913,650

기업명	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

매출액	당기손익	총포괄손익	매출액	당기손익	총포괄손익

MANDO	1,352,030,875	24,413,677	48,542,478	1,432,501,050	34,339,771	(18,339,096)

HL	370,288,248	13,868,487	14,011,156	414,455,929	8,990,446	8,582,569

HSC	43,320,079	4,466,003	6,338,168	-	-	-

당분기말 현재 회사는 피투자회사의 최근 검토받은 재무제표 또는 가결산 재무제표를 기준으로 지분법을 적용하였습니다.

관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과같습니다(단위:천원).

제20(당)기 1분기

기업명	지배지분순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현이익	기타(*3)	장부금액

MANDO(*1)	1,194,869,141	30.33	362,437,920	229,062,604	(1,601,173)	-	589,899,351

HL(보통주)(*2)	277,867,280	7.14	19,826,106	721,341	(299,415)	(147,276)	20,100,756

HL(우선주)(*2)	277,867,280	58.91	163,700,953	-	(2,472,222)	1,644,935	162,873,666

HSC	140,614,344	20.00	28,122,868	523,386	-	-	28,646,254

JDT	6,060,953	35.09	2,126,653	-	-	(95,625)	2,031,028

AMT	1,711,915	22.22	380,426	178,315	-	-	558,741

제19(전)기

기업명	지배지분순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현이익	기타(*3)	장부금액

MANDO(*1)	1,159,001,856	30.33	351,558,348	231,713,959	(1,612,009)	-	581,660,298

HL(보통주)(*2)	383,353,475	7.14	27,352,650	748,466	(296,975)	(2,145,856)	25,658,285

HL(우선주)(*2)	383,353,475	58.91	225,846,416	349,518	(2,452,064)	13,153,525	236,897,395

HSC	134,276,176	20.00	26,855,235	523,385	-	-	27,378,620

JDT	6,003,714	37.04	2,223,601	-	-	164	2,223,765

AMT	1,817,909	22.22	403,980	178,315	-	-	582,295

(*1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업에 대한 명목지분율은 30.25%이고, 보유 자기주식을고려한 회사의 유효지분율은 30.33%입니다.(*2) 보통주 지분율은 16.88%이며 우선주 지분율은 100%이나, 우선주의 전환비율 및 HL이 보유한 자기주식을 고려하여 지분법에 적용한 유효지분율은 보통주 7.14%, 우선주 58.91%입니다. (*3) 배당에 대한 권리가 우선하는 우선주에 대해 잔여재산 배분우선권 등을 고려하여 우선주 배당금액을 인식한 효과입니다.

시장성있는 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제20(당)기 1분기	제19(전)기

공정가치	장부가액	공정가치	장부가액

MANDO	659,030,800	589,899,351	876,340,525	581,660,298

HL(보통주)	25,014,504	20,100,756	25,106,923	25,658,285

14. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

유형자산	무형자산	투자부동산	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 장부금액	64,158,422	30,350,218	16,012,839	53,066,590	31,158,631	16,094,682

취득 및 후속지출	503,004	179,348	-	1,595,822	374,526	-

처분 및 폐기	(951)	-	-	(13,136)	-	-

상각	(763,708)	(564,473)	(20,461)	(811,291)	(543,235)	(20,461)

기말 장부금액	63,896,767	29,965,093	15,992,378	53,837,985	30,989,922	16,074,221

취득원가	87,363,376	38,769,246	17,358,568	74,349,571	38,304,698	17,358,568

상각 및 손상차손 누계액	(23,466,609)	(8,804,153)	(1,366,190)	(20,511,586)	(7,314,776)	(1,284,347)

15. 순확정급여부채 재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	14,986,730	14,877,465

사외적립자산의 공정가치	(5,226,331)	(5,593,193)

재무상태표상 부채	9,760,399	9,284,272

확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

기초금액	14,877,465	13,854,455

당기근무원가	785,320	773,386

이자원가	88,937	67,542

급여지급액	(764,992)	(55,753)

분기말 금액	14,986,730	14,639,630

사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

기초금액	5,593,193	5,836,577

이자수익	18,614	23,189

급여지급액	(385,476)	(149,259)

분기말 금액	5,226,331	5,710,507

16. 충당부채

회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 소송 혹은 분쟁 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 기타의 충당부채로 인식하고 있습니다.

회사는 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 비유동성으로 분류하고 있습니다.

충당부채 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

판매보증충당부채	기타충당부채	합계	판매보증충당부채	기타충당부채	합계

기초 장부금액(변경전)	176,336	239,932	416,268	103,232	360,000	463,232

회계정책 변경효과	55,307	-	55,307	-	-	-

기초 장부금액(변경후)	231,643	239,932	471,575	103,232	360,000	463,232

충당부채 전입	94,394	-	94,394	55,246	-	55,246

사용액	(78,974)	-	(78,974)	(48,332)	(120,067)	(168,399)

분기말 장부금액	247,063	239,932	486,995	110,146	239,933	350,079

17. 사채 및 차입금

사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	발행일	만기일	이자율 (%)	제20(당)기 1분기	제19(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

제5-2회 공모사채	2013.3.22	2018.3.22	3.10	-	-	100,000,000	-

제6-2회 공모사채	2013.12.6	2018.12.6	4.13	10,000,000	-	10,000,000	-

제6-3회 공모사채	2013.12.6	2020.12.6	4.48	-	69,000,000	-	69,000,000

제7-2회 공모사채	2016.3.4	2018.3.4	2.86	-	-	20,000,000	-

제7-3회 공모사채	2016.3.4	2021.3.4	3.40	-	36,000,000	-	36,000,000

제8-1회 공모사채	2016.11.1	2018.11.1	3.26	20,000,000	-	20,000,000	-

제8-2회 공모사채	2016.11.1	2019.11.1	3.54	-	40,000,000	-	40,000,000

제9회 공모사채	2017.7.12	2020.7.12	3.11	-	47,000,000	-	47,000,000

제10회 공모사채	2018.3.14	2021.3.14	3.44	-	57,000,000	-	-

소계	30,000,000	249,000,000	150,000,000	192,000,000

차감: 사채할인발행차금	(38,094)	(763,706)	(83,900)	(544,190)

차감계	29,961,906	248,236,294	149,916,100	191,455,810

단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

차입금종류	차입처	이자율(%)	제20(당)기 1분기	제19(전)기

일반회전자금	농협은행	2.78	25,000,000	25,000,000

신한은행	2.68~3.11	10,300,000	10,300,000

우리은행	3.33~3.59	22,400,000	22,400,000

국민은행	3.14	5,000,000	5,000,000

합계	62,700,000	62,700,000

장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	차입처	이자율(%)	제20(당)기 1분기	제19(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

일반차입금	산업은행	2.94	50,000,000	-	50,000,000	-

외화차입금	국민은행	3.48	-	23,463,000	-	-

소계	50,000,000	23,463,000	50,000,000	-

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-

차감계	50,000,000	23,463,000	50,000,000	-

차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	제20(당)기 1분기

장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지/건물	31,091,501	30,000,000	일반회전자금	25,000,000	농협은행

토지/건물	8,570,176	7,670,000	일반회전자금	5,900,000	신한은행

종류	제19(전)기

장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지/건물	31,169,656	30,000,000	일반회전자금	25,000,000	농협은행

토지/건물	8,606,643	7,670,000	일반회전자금	5,900,000	신한은행

회사는 상법 530조의9 제1항에 의거 분할전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 당분기말 현재 분할 전 채무 중 주식회사 만도가 계상하고 있는 차입금은 2,713,890천원입니다.

18. 자본금, 기타자본 및 기타포괄손익누계액 당분기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기

자기주식	(7,484,132)	(7,484,132)

자기주식처분이익	2,734,106	2,734,106

기타	(896,052)	(896,052)

합계	(5,646,078)	(5,646,078)

법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제20(당)기 1분기

기초	회계정책변경효과	당기변동액	당기손익으로재분류	기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	(5,499,939)	(319,673)	-	(5,819,612)

매도가능금융자산	(236,963)	236,963	-	-	-

현금흐름위험회피	104,255	-	(204,058)	108,295	8,492

관계기업의 기타포괄손익 변동	(44,908,372)	(6,823)	7,081,207	-	(37,833,988)

합계	(45,041,080)	(5,269,799)	6,557,476	108,295	(43,645,108)

구분	제19(전)기 1분기

기초	당기변동액	당기손익으로재분류	기말

매도가능금융자산	(3,844,885)	(169,899)	(918,492)	(4,933,276)

현금흐름위험회피	(425,246)	941,235	833,860	1,349,849

관계기업의 기타포괄손익 변동	(24,513,673)	(14,612,836)	-	(39,126,509)

합계	(28,783,804)	(13,841,500)	(84,632)	(42,709,936)

19. 판매비와 관리비

판매비와관리비는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

급여	4,499,772	6,289,128

퇴직급여	866,371	665,381

복리후생비	779,592	767,806

여비교통비	343,362	377,216

통신비	25,165	27,643

수도광열비	82,409	77,027

세금과공과	33,493	42,851

임차료	787,102	993,435

감가상각비	327,425	324,999

수선비	159,649	80,898

보험료	26,827	31,283

접대비	183,430	233,450

광고선전비	1,472,166	897,867

해외시장개척비	-	31,600

수출경비	181,939	187,046

포장비	10,992	8,336

운반비	417,876	348,777

연구개발비	43,814	2,785

지급수수료	1,242,564	2,930,615

사무용품비	1,101	2,937

소모품비	77,087	150,034

도서인쇄비	20,543	24,279

교육훈련비	209,872	182,757

차량유지비	58,657	71,896

보증수리비	94,394	55,246

무형자산상각비	474,963	476,276

합계	12,420,565	15,281,568

20. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

[기타수익]

외환차이	827,381	518,560

배당금수익	260,255	215,596

매도가능금융자산처분이익	-	1,130,122

파생상품평가이익	591,939	-

유형자산처분이익	13,370	47,098

기타	87,640	75,266

기타수익 합계	1,780,585	1,986,642

[기타비용]

외환차이	1,050,773	3,026,596

공정가치금융자산처분손실	18,210	-

유형자산처분손실	-	1

파생상품거래손실	292,600	-

파생상품평가손실	1,332,993	-

기부금	2,178,327	2,259,437

기타	62,335	58,209

기타비용 합계	4,935,238	5,344,243

21. 주당손익 기본주당손익은 회사의 보통주분기순손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

보통주분기순손익(단위:원)	17,193,926,894	17,812,197,527

가중평균유통보통주식수(단위:주)	10,669,088	10,669,088

분기순이익 보통주 주당손익(단위:원)	1,612	1,670

가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

기초 유통보통주식수	10,669,088	10,669,088

기말 유통보통주식수	10,669,088	10,669,088

가중평균유통보통주식수	10,669,088	10,669,088

회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 22. 배당금 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 미지급배당금 14,403,268천원은 당분기말현재 재무상태표상 기타지급채무에 포함되어 있습니다 (전기 배당금 지급액: 13,336,360천원).

23. 현금흐름정보 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원) .

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

법인세비용차감전 순이익	21,941,732	19,545,010

조정 항목:	(14,035,013)	(15,741,900)

지분법손익	(13,633,867)	(11,598,289)

매도가능금융자산처분이익	-	(1,130,122)

공정가치금융자산처분손실	18,210	-

감가상각비	784,169	831,752

무형자산상각비	564,473	543,235

퇴직급여	855,643	817,739

대손상각비환입	-	(72,035)

판매보증수리비	94,394	55,246

재고자산평가손실환입액	1,250	(95,000)

파생상품평가이익	(591,939)	-

파생상품평가손실	1,332,993	-

파생상품거래손실	292,600	-

유형자산처분손익	(13,370)	(47,097)

외화환산손익	(34,887)	747,715

배당금수익	(6,260,495)	(8,861,836)

이자수익	(1,376,372)	(1,110,551)

이자비용	3,932,185	4,177,343

운전자본의 변동:	(19,700,337)	(2,540,850)

매출채권의 증가	(10,712,535)	(2,877,997)

기타수취채권의 감소	6,593,061	2,650,601

재고자산의 감소(증가)	(3,814,399)	5,479,020

기타자산의 증가	(422,942)	(1,827,413)

매입채무의 감소	(9,044,163)	(4,939,095)

기타지급채무의 감소	(1,272,144)	(1,771,065)

퇴직급여의 순지급액	(379,516)	93,506

충당부채의 감소	(78,974)	(168,399)

기타부채의 증가(감소)	(568,725)	819,992

영업으로부터 창출된 현금흐름	(11,793,618)	1,262,260

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

중요한 거래 내용	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

사채 및 차입금의 유동성 대체	-	119,846,353

미수배당금 증가	(45,420,702)	(19,920,280)

미지급배당금 증가	14,403,269	13,336,360

유무형자산취득관련 미지급금 감소	(181,569)	(1,137,823)

24. 우발상황 및 약정사항

회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다(단위:천원, 천USD).

약정 은행	약정내용	약정한도

제20(당)기 1분기	제19(전)기

KEB하나은행	포괄여신한도	KRW	9,000,000	KRW	9,000,000

기업일반자금회전대출(*)	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

수입신용장발행(*)	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

기업당좌대출	KRW	100,000	KRW	100,000

외상채권담보대출	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	KRW	10,000	KRW	10,000

e구매론(현대모비스)	KRW	59,900,000	KRW	59,900,000

농협은행	일반자금대출	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

신한은행	기업일반회전자금대출	KRW	10,300,000	KRW	10,300,000

우리은행	기업일반회전자금대출	KRW	16,000,000	KRW	16,000,000

수입신용장발행	USD	3,000	USD	3,000

일반대차입	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

당좌대출	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

국민은행	기업일반자금대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

외상매출채권전자대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

포괄외화지급보증	USD	22,000	-	-

산업은행	기업일반자금대출	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000

일반대차입	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

(*) 포괄여신한도에 포함되어 있습니다. 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증회사	지급보증한도	비 고

제20(당)기 1분기	제19(전)기

우리은행	6,000,000	6,000,000	물품대금지급 보증 등

KEB하나은행	2,000,000	2,000,000

서울보증보험	2,026,880	2,303,821	이행보증 등

종속기업에 대해 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

제공받는자	지급보증처	지급보증한도

제20(당)기 1분기	제19(전)기

MLCA	Comerica Bank	USD 3,000	USD 3,000

HMTC	Standard Chartered Bank	USD 2,000	USD 2,000

회사는 2014년 9월 1일을 기준으로 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등 제조사업부문을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 주식회사 만도와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 당분기말 현재 분할 전 채무 중 주식회사 만도가 계상하고 있는 차입금은 2,713,890천원입니다.

회사는 브랜드 및 상표권 사용과 관련하여 주식회사 만도 등 주요 특수관계자와 로열티 계약을 체결하고 있으며 거래당사자 매출의 일정부분을 수수료로 수취하고 있습니다.회사는 물품대금자금 관련하여 현대모비스㈜에 회사가 발행한 약속어음 70,000,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.회사는 경기도 평택시의 건물 및 업무용 차량을 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 건물의 경우 10년, 차량의 경우 1년~3년 입니다. 이에 따라 당분기 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

최소리스료	1,840,597	1,778,802

운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

1년 이하	7,333,904	7,119,202

1년 초과 ~ 5년 이하	27,529,372	29,166,747

5년 초과	-	2,493,613

합계	34,863,276	38,779,562

회사는 물품대금의 회수와 관련하여 수원화성오산축산업협동조합 및 에이지팜주식회사등에 대해 소송금액 20,506,540천원의 소송을 원고로서 제기하였으며, 향후 소송의 결과에 따라 회수가능할 것으로 추정되는 금액과 관련 매출채권의 장부금액 간의 차이를 대손충당금으로 설정하였습니다. 종속회사 JJH의 차입금 80,000,000천원과 관련하여 회사가 보유하고 있는 JJH 주식이 질권설정되어 있으며(주석 12 참조), 회사는 동 차입금 원금 및 이자에 대하여 자금보충약정을제공하고 있습니다. 회사는 동 자금보충약정으로부터 유의적인 부채가 발생할 가능성이 높지 않기 때문에 충당부채를 인식하지 않고 있습니다.

회사가 보유하고 있는 JJH발행 제1회 이익참가부 사채는 만기일 이전에 회사가 사채의 전부 또는 일부를 조기상환 청구할 수 있습니다. 동 사채는 발행회사인 JJH의 차입금 80,000,000천원이 상환된 이후 원금을 상환받을 수 있습니다.

25. 특수관계자 거래

당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 현황은 주석12 및 13에서 설명하는 바와 같습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사가 중간지배기업을 통해 보유하고 있는 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

중간지배기업명	종속기업명	약칭(*)	소재지	중간지배기업소유지분율(%)

제20(당)기 1분기	제19(전)기

URIMAN	One Stop Parts Source	OSPS	미국	100	100

One Stop Undercar, Inc.	OSU	미국	100	100

MLCA	Halla Meister Global Transportation, LLC.	HMGT	미국	51	51

(*) 이하 약칭 사용

당분기말 현재 회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

제20(당)기 1분기	제19(전)기	약칭(*)	비고

만도헬라전자소주유한공사	만도헬라전자소주유한공사	MHES	MHE의 종속기업

Mando-Hella Electronics Automotive India Private Limited	Mando-Hella Electronics Automotive India Private Limited	MHEAI

Mando China Holdings Limited	Mando China Holdings Limited	MCH	MANDO의 종속기업 및 공동기업

Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	MSC

Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd	MBC

Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	MTC

Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd.	Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MHC

Mando(Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd.	Mando(Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd.	MNC

Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd.	Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd.	MSYC

Mando(Beijing) R Center	Mando(Beijing) R Center	MRC

Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	MBTC

Mando Chongqing Chassis System Co., Ltd	Mando Chongqing Chassis System Co., Ltd	MCC

Mando Corporation Mexico	Mando Corporation Mexico	MCM

Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret	Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret	MMT

KYB-Mando do Brazil Fabricante De Autopecas Ltda.	KYB-Mando do Brazil Fabricante De Autopecas Ltda.	KMB

만도브로제 주식회사	만도브로제 주식회사	MBCO

Mando America Corporation	Mando America Corporation	MCA

Mando Automotive India Limited	Mando Automotive India Limited	MAIL

Mando Softtech India Private, Ltd.	Mando Softtech India Private, Ltd.	MSI

Mando Corporation Europe GmbH	Mando Corporation Europe GmbH	MCE

Halla Das Lab Europe GmbH	Halla Das Lab Europe GmbH	HDLE

Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	MCB

Mando Corporation Poland	Mando Corporation Poland	MCP

한라엔컴 주식회사	한라엔컴 주식회사	HLE	HL의 종속기업

목포신항만운영 주식회사	목포신항만운영 주식회사	MPO

한라개발 주식회사	한라개발 주식회사	HLD

주식회사 한라세라지오	주식회사 한라세라지오	HLC

Halla Corporation America	Halla Corporation America	HCA

한라오엠에스 주식회사	한라오엠에스 주식회사	HLO

에이치워터 주식회사	에이치워터 주식회사	-

주식회사 케이에코로지스 등	주식회사 케이에코로지스 등	-

Halla Stackpole(Beijing) Automotive Co., Ltd.	Halla Stackpole(Beijing) Automotive Co., Ltd.	HSBC	HSC의 종속기업

(*) 이하 약칭 사용회사와 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기 1분기

재화의 판매	용역의 제공	로열티 수익	배당수익	기타

종속기업	URIMAN	518,686	-	-	-	11,790

HMTC	382,228	-	-	-	-

MLCA	25,958	180,794	-	-	-

OSPS	2,636,856	-	-	-	23,171

WECO	1,928	2,839	-	-	-

JJH	842	15,753	-	-	-

관계기업 및 공동기업	MANDO	1,198,165	33,326,512	5,418,256	-	1,053,165

HL	4,723,378	1,663,213	620,933	-	490,821

HSC	4,364	230,417	-	-	-

MHE	29,801	789,757	-	6,000,240	-

기타 특수관계자	MHE의 종속기업	-	23,167	-	-	-

MANDO의 종속기업 및 공동기업	25,300,326	208,861	-	-	323

HL의 종속기업	41,896	421,613	157,450	-	96,315

합계	34,864,428	36,862,926	6,196,639	6,000,240	1,675,585

구분	제19(전)기 1분기

재화의 판매	용역의 제공	로열티 수익	배당수익	기타

종속기업	URIMAN	2,464,384	-	-	-	-

HMTC	405,111	-	-	-	-

MLCA	18,204	212,662	-	-	-

OSPS	45,467	-	-	-	-

WECO	1,794	651	-	-	-

HSC(*)	4,135	206,315	-	2,646,000	-

JJH	14,346	1,167	-	-	-

관계기업 및 공동기업	MANDO	861,616	22,574,509	5,719,035	-	332,701

HL	4,894,934	1,637,407	331,272	-	144,396

JDT	-	2,250	-	-	-

MHE	30,353	438,419	-	6,000,240	-

기타 특수관계자	MHE의 종속기업	-	17,039	-	-	-

MANDO의 종속기업 및 공동기업	28,563,486	638,009	-	-	-

HL의 종속기업	54,013	420,545	105,081	-	29,179

합계	37,357,843	26,148,973	6,155,388	8,646,240	506,276

(*) 전기 HSC가 관계기업으로 분류되기 이전의 금액입니다.회사와 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기 1분기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

종속기업	URIMAN	11,851	-	-	-

MLCA	-	34,256	-	-

OSPS	-	-	-	26,576

WECO	3,252,623	-	-	-

JJH	-	-	-	450,000

관계기업 및 공동기업	MANDO	1,921,810	184,034	-	344,495

HL	-	-	-	135,112

HSC	2,522	-	-	-

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	3,561,835	-	-	11,510

HL의 종속기업	-	540,808	-	300,000

합계	8,750,641	759,098	-	1,267,693

구분	제19(전)기 1분기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

종속기업	MLCA	-	39,936	-	8,258

WECO	3,986,217	-	-	-

HSC	19,656	-	-	-

JJH	-	-	-	450,000

관계기업 및 공동기업	MANDO	1,643,177	218,282	-	410,116

HL	-	-	-	150,280

MHE	3,124,892	-	-	-

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	4,112,649	-	-	3,043

HL의 종속기업	-	235,809	74,351	428,896

합계	12,886,591	494,027	74,351	1,450,593

회사와 특수관계자간의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

이자수익	이자수익

종속기업	JJH	986,301	986,301

HMTIS	-	3,403

합계	986,301	989,704

회사의 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

종속기업	URIMAN	3,994,188	10	3,997,858	10

HMTC	531,447	-	328,148	-

MLCA	206,752	-	130,934	-

OSPS	6,309,542	-	4,826,246	-

WECO	1,585	-	5,282	-

JJH	13,092	8,241,096	7,536	7,254,795

관계기업 및 공동기업	MANDO	43,070,937	4,581,783	39,196,478	7,533,981

HL	5,725,518	36,277,065	6,410,998	484,273

HSC	151,869	-	153,435	-

JDT	-	-	825	-

MHE	982,974	6,000,240	944,625	-

기타특수관계자	MHE의 종속기업	17,684	-	3,355	-

MANDO의 종속기업 및 공동기업	19,967,278	13,002	16,916,047	1,250

HL의 종속기업(*)	329,372	6,034,631	167,635	6,128,469

합계	81,302,238	61,147,827	73,089,402	21,402,778

(*) 회사의 수원화성오산축산업 협동조합 및 에이지팜주식회사를 피고로 하는 소송 결과에 따른 손실 부담액을 HLE의 기타채권에 포함하고 있습니다(주석 24 참조).당분기말 현재 회사는 HLC가 발행한 회원권 3,955,140천원(전기말: 3,955,140천원)을 무형자산으로 인식하고 있으며 JJH가 발행한 사채 80,000,000천원(전기말: 80,000,000천원)을 당기손익-공정가치금융자산으로 인식하고 있습니다.

회사의 특수관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기

매입채무	기타채무	매입채무	기타채무

종속기업	URIMAN	-	15,211	115,545	15,211

HMTC	165,410	-	-	-

MLCA	11,385	-	11,437	-

OSPS	26,576	-	-	-

WECO	2,000,594	-	4,060,800	-

JJH	-	165,000	-	165,000

관계기업 및 공동기업	MANDO	1,187,203	982,685	977,770	735,233

HL	-	93,430	-	120,974

HSC	2,522	-	4,914	-

기타특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	2,520,387	1,185	2,797,314	218

HL의 종속기업	187,865	133,953	158,638	131,126

합계	6,101,942	1,391,464	8,126,418	1,167,762

회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 주석 24에 공시된 바와 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.회사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

단기종업원급여	666,739	374,494

퇴직급여	211,885	100,942

합계	878,624	475,436

26. 회계정책의 변경 26.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.(1) 기초 이익잉여금의 변동기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

조정 내역	금액

기초이익잉여금 - 기준서 제1039호	643,113,107

매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	5,262,976

관계기업의 회계정책 변경 효과 - 기준서 제1109호	6,823

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	648,382,906

회계정책 변경 효과 - 기준서 제1115호	(132,077)

관계기업의 회계정책 변경 효과 - 기준서 제1115호	(52,613,098)

수정 후 기초이익잉여금	595,637,731

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

당기초 금융자산	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	상각후원가	파생금융상품	금융자산 계

당기손익인식	위험회피목적

기초 장부금액 - 기준서 제1039호(*1)	-	91,570,028	286,431,573	12,189,725	137,540	390,328,866

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	80,200,000	(80,200,000)	-	-	-	-

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	-	-	-	-	-	-

기초 장부금액 - 기준서 제1109호	80,200,000	11,370,028	286,431,573	12,189,725	137,540	390,328,866

(*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치, 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	매도가능금융자산의기타포괄손익누계액 변동	기타포괄손익-공정가치금융자산 적립금 변동	이익잉여금변동

기초 장부금액 - 기준서 제1039호	(236,963)	-	643,113,107

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	236,963	(5,499,939)	5,262,976

기초 장부금액 - 기준서 제1109호	-	(5,499,939)	648,376,083

① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 11,370,027천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 (-)5,499,939천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 이러한 차이로 인하여 당분기에 이전 기준보다 과소계상된 기타이익 및 법인세비용은 없습니다. ② 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류당기초 현재 채무증권 투자액 중 80,200,000천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다.당기초 현재 이와 관련하여 이익잉여금으로 재분류된 기타포괄손익 누계액은 없습니다.당분기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동과 관련하여 인식한 당기손익 및 법인세비용은 없습니다. ③ 매도가능금융자산에서 상각후원가 금융자산으로 재분류당기초 현재 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류된 금융자산은 없습니다.④ 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류당기초 현재 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류된 금융자산은 없습니다.⑤ 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류회사의 사업모형이 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고 있어 상장 및 비상장채권 일부는 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 해당 채권들의 계약상 현금흐름은 원리금의 지급으로만 구성되어있습니다. ⑥ 기타 금융자산단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.⑦ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금 및 현금성자산	상각후원가	상각후원가	103,226,491	103,226,491	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	122,609,539	122,609,539	-

기타수취채권	상각후원가	상각후원가	44,281,250	44,281,250	-

파생상품-위험회피목적	파생상품-위험회피목적	파생상품-위험회피목적	137,540	137,540	-

비유동금융자산

기타수취채권	상각후원가	상각후원가	16,314,294	16,314,294	-

상장주식	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	7,816,724	7,816,724	-

비상장주식	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	3,553,303	3,553,303	-

이익참가부사채	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	80,000,000	80,000,000	-

신주인수권부사채	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	200,000	200,000	-

기타채무증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	1	1	-

파생상품-당기손익인식	파생상품-당기손익인식	파생상품-당기손익인식	12,189,725	12,189,725	-

유동금융부채

매입채무	상각후원가	상각후원가	128,728,189	128,728,189	-

기타지급채무	상각후원가	상각후원가	8,723,750	8,723,750	-

단기차입금	상각후원가	상각후원가	62,700,000	62,700,000	-

사채 및 유동성장기차입금	상각후원가	상각후원가	199,916,100	199,916,100	-

비유동금융부채

사채 및 장기차입금	상각후원가	상각후원가	191,455,810	191,455,810	-

기타지급채무	상각후원가	상각후원가	354,491	354,491	-

파생상품-당기손익인식	파생상품-당기손익인식	파생상품-당기손익인식	5,390,632	5,390,632	-

(2) 금융자산의 손상회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 다음과 같은 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 매출채권- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품- 상각후원가로 측정되는 채무상품회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다.① 매출채권매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.② 채무상품상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.(3) 위험회피회계2017년 12월 31일의 통화옵션계약 위험회피는 기준서 제 1109호의 현금흐름위험회피 적용조건을 충족합니다. 또한, 회사의 위험관리전략과 위험회피 문서화는 기준서 제1109호의 요구사항을 충족하며 이에 따라 위험회피관계는 지속되는 것으로 회계처리하였습니다.26.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2018.01.01수정전(*)	조정	2018.01.01수정후(*)

유동 - 기타자산	2,283,207	985,283	3,268,490

자산총계	1,547,610,246	985,283	1,548,595,529

유동 - 기타부채	6,902,612	1,104,220	8,006,832

유동 - 충당부채	416,268	55,307	471,575

비유동 - 이연법인세부채	4,411,507	(42,167)	4,369,340

부채총계	638,083,368	1,117,360	639,200,728

이익잉여금	595,769,808	(132,077)	595,637,731

자본총계	856,913,779	(132,077)	856,781,702

(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항 및 관계기업의 회계정책 변경효과가 반영된 후의 금액입니다. (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전의 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.- 재무상태표(단위: 천원)

구분	보고된 금액(*)	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*)

유동 - 기타자산	3,660,066	(936,350)	2,723,716

자산총계	1,476,142,987	(936,350)	1,475,206,637

유동 - 기타부채	7,435,589	(1,147,322)	6,288,267

유동 - 충당부채	486,995	(66,346)	420,649

유동 - 당기법인세부채	23,734,277	24,944	23,759,221

비유동 - 이연법인세부채	6,062,350	42,167	6,104,517

부채총계	610,204,990	(1,146,557)	609,058,433

이익잉여금	598,128,255	210,207	598,338,462

자본 총계	865,937,997	210,207	866,148,204

(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항 및 관계기업의 회계정책 변경효과가 반영된 후의 금액입니다. - 포괄손익계산서(단위: 천원)

구분	보고된 금액(*)	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*)

매출	178,216,534	43,102	178,259,636

매출원가	138,605,653	(48,933)	138,556,720

판관비	12,420,565	(11,039)	12,409,526

법인세차감전순이익	21,941,732	103,073	22,044,805

법인세비용	4,747,806	24,944	4,772,750

당기순이익	17,193,927	78,130	17,272,057

총포괄손익	23,559,564	78,130	23,637,694

(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항 및 관계기업의 회계정책 변경효과가 반영된 후의 금액입니다. - 현금흐름표(단위: 천원)

구분	보고된 금액(*)	조정	K-IFRS 1115를적용하지 않았을 경우(*)

법인세비용차감전순이익	21,941,732	103,074	22,044,806

조정

- 판매보증수리비	94,394	(11,039)	83,355

자산 부채의 변동

- 기타자산의 증가	(422,942)	(48,933)	(471,875)

- 기타부채의 감소	(568,725)	(43,102)	(611,827)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	(11,793,619)	-	(11,793,619)

(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항 및 관계기업의 회계정책 변경효과가 반영된 후의 금액입니다.