HL홀딩스 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

주석

제18(당)기 : 2016년 12월 31일 현재
제17(전)기 : 2015년 12월 31일 현재
제17(전)기초 : 2015년 1월 1일 현재
회사명 : 주식회사 한라홀딩스

1. 일반사항

주식회사 한라홀딩스(이하 '회사')는 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 1999년 11월에 설립되어 2010년 5월 19일자로 발행 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 2014년 7월 28일 주주총회 결의에 따라, 2014년 9월 1일(분할기일)에 투자사업을 영위하는 주식회사 한라홀딩스와 자동차부품제조ㆍ판매업 등을 영위하는 주식회사 만도로 인적분할하였습니다. 분할 이후 회사의 주식은 2014년 10월 6일에 유가증권시장에 재상장되었습니다. 회사는 2015년 7월 1일(합병기일)에 종속기업인 한라마이스터 유한회사를 흡수합병하였습니다. 이에 따라 한라마이스터 유한회사가 영위하던 자동차 부품 및 용품 판매업 등이 회사의 사업부문으로 추가되었습니다. 2. 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정의 적용 외에는 신규 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시'

- 기준서 제1016호 '유형자산', 기준서 제1041호 '농림어업'

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자',기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시': 투자기업의 연결예외

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

- 기준서 제1011호 '건설계약', 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정'

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 회사는 관계기업에 대한 투자자산의 평가 방법을 원가법에서 지분법으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 재무상태표 (단위:천원)

구분	제17(전)기	제17(전)기초

변경전	변경효과	변경후	변경전	변경효과	변경후

유동자산	285,873,793	-	285,873,793	98,407,211	-	98,407,211

비유동자산	1,098,016,557	17,036,458	1,115,053,015	1,149,146,853	(2,799,268)	1,146,347,585

자산총계	1,383,890,350	17,036,458	1,400,926,808	1,247,554,064	(2,799,268)	1,244,754,796

유동부채	329,739,775	-	329,739,775	16,721,271	-	16,721,271

비유동부채	232,752,317	-	232,752,317	391,901,000	-	391,901,000

부채총계	562,492,092	-	562,492,092	408,622,271	-	408,622,271

자본총계	821,398,258	17,036,458	838,434,716	838,931,793	(2,799,268)	836,132,525

2) 포괄손익계산서(단위:천원)

구분	제17(전)기

변경전	변경효과	변경후

매출 및 지분법손익	268,757,423	32,325,801	301,083,224

매출총이익	58,731,601	32,325,801	91,057,402

영업이익	31,362,865	32,325,801	63,688,666

법인세비용차감전순이익	11,945,207	33,964,787	45,909,994

당기순이익	10,219,524	27,651,794	37,871,318

법인세효과차감후기타포괄손익	(14,042,836)	(7,816,068)	(21,858,904)

총포괄손익	(3,823,312)	19,835,726	16,012,414

주당이익(단위:원)	958	2,592	3,550

3) 자본변동표(단위:천원)

구분	제17(전)기	제17(전)기초

변경전	변경효과	변경후	변경전	변경효과	변경후

자본금	55,086,180	-	55,086,180	55,086,180	-	55,086,180

주식발행초과금	262,014,747	-	262,014,747	262,014,747	-	262,014,747

기타자본	(11,334,385)	-	(11,334,385)	(1,751,519,834)	-	(1,751,519,834)

기타포괄손익누계액	(64,111,251)	(7,908,408)	(72,019,659)	(423,468)	(2,727,721)	(3,151,189)

이익잉여금	579,742,967	24,944,866	604,687,833	2,273,774,168	(71,547)	2,273,702,621

자본총계	821,398,258	17,036,458	838,434,716	838,931,793	(2,799,268)	836,132,525

4) 현금흐름표개정된 기업회계기준서 제1027호의 적용에 따른 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정 및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로분류하기 위한 요건이 현행 기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 179,915,040 천원, 매도가능금융자산 96,247,388천원을 보유하고 있습니다.

기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 179,915,040천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 80,200,001천원을 보유하고 있 습니다.기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품 16,047,387천원을 보유하고 있습니다. 기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 198,321,292천원(대손충당금 차감 전 ) 을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 18,406,252천원을 설정하고 있습니다.③ 위험회피회계새로운 기준서 제1109호에서는 현행 기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치 위험회피, 현금흐름 위험회피, 해외사업장순투자 위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.2016년 12월 31일 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 예상거래는 합계 47,847,425천원입니다. 위험회피회계를 적용함에 따라 2016 회계연도 중 공정가치위험회피대상항목의기타포괄손익으로 인식된 현금흐름위험회피수단의 공정가치 변동금액중 1,244,510천원(세전)이 당기손익으로 대체되었습니다. 2016년 12월 31일 현재 기타포괄손익으로 누적된 현금흐름위험회피수단의 공정가치 변동금액은 561,011천원(세전)입니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.현행 기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별, ② 수행의무 식별, ③ 거래가격 산정, ④ 거래가격을 수행의무에 배분, ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2016년 12월 31일 현재 회사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업

(1) 종속기업 및 공동기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 종속기업 및 공동기업에 대한 투자는 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 관계기업관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업으로, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사는 단계적 취득으로 지분법을 적용하게 된 경우 단계별 취득원가법에 따라 원가를 측정합니다. 단계별 취득원가법에 따른 원가는 기 보유지분(매도가능금융자산 등)에 대하여 취득 시점부터 지분법을 적용하였을 경우 금액과 추가취득 시점의 이전대가의 합계액입니다. 이때, 기 보유지분의 지분법 적용을 가정한경우 순자산 변동은 자본으로 반영하며, 추가취득 관련 원가는 이전대가의 일부로 반영합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 회사는 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 외환차이는 포괄손익계산서상 금융수익(비용)으로 표시되며, 이 외의 외환차이는 포괄손익계산서상 기타수익(비용)으로 표시됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류 및 측정

회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있습니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 경우 공정가치에 가산하고, 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 매도가능금융자산의공정가치 변동은 기타포괄손익에 계상되며, 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금 및 수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 1년 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.

(3) 제거

회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 기타수익(비용)으로 손익계산서에 인식됩니다.

회사는 외화 예상 매출액의 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선도를 이용하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 기타수익(비용)으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 파생상품의 공정가치 변동금액은 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 기간에 매출액으로 인식됩니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 즉시 기타수익(비용)으로 인식됩니다.

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시됩니다. 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다.

2.8 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 자산은 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정 경제적 내용연수

건물 및 구축물	20, 40 년

기계장치	8, 10, 12 년

차량운반구	5 년

공구와기구	5 년

비품	5 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

2.9 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산

영업권은 이전대가 등이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래 경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출 금액의 합계입니다.

회원권은 이용 가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정 내용 연수

개발비	5 년

산업재산권 및 시설이용권	5, 10 년

소프트웨어	5 년

고객관계	13, 15 년

2.12 비금융자산의 손상

영업권이나 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각하는 자산에 대해서는 매 보고기간말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고, 만약 그러한 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되며, 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 금융부채(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채와 대상이 아닌 파생상품은 단기매매목적의 당기손익인식금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채와 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되며, 재무상태표에 매입채무, 차입금, 기타지급채무로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.14 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있으며, 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

판매보증충당부채는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 소송 혹은 분쟁 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 소송충당부채 등으로 계상하고 있습니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.16 종업원 급여(1) 퇴직급여

회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식되며, 제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 기타장기종업원급여

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있으며, 이 급여를 받을 수 있는권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 부여됩니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가됩니다.

(3) 해고급여

해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

2.17 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

회사는 자동차부품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되는 시점 또는 회사가 재화의 수령승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 용역의 제공

회사는 물류용역 등 서비스를 제공하고 있으며, 일반적으로 용역 제공이 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(4) 로열티수익

로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식됩니다.

(5) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.18 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용 인식됩니다.

2.19 영업부문

영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 지역 부문별로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며,전략적 의사결정을 수행하는 회사의 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

2.20 재무제표의 승인

회사의 재무제표는 2017년 2월 9일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

3.2 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.3 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).

3.4 판매보증충당부채

회사는 제품 및 상품에 대하여 일반적으로 3년의 보증수리기간을 제공하고 있습니다. 경영진은 보증수리에 대한 과거의 자료 및 최근의 변동추이를 고려하여 판매보증충당부채를결정하고 있습니다(주석 20 참조).

3.5 영업권

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 15 참조).

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화화는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 4.1.1 시장위험

(1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 중국 위안화 및 유로화에 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 이러한 미래예상거래로부터 발생하는 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선도 파생상품을 이용하고 있습니다(주석 11 참조).다른 모든 변수들이 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기	제17(전)기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,258,134	(2,258,134)	2,268,761	(2,268,761)

CNY	49,089	(49,089)	30,935	(30,935)

EUR	106,652	(106,652)	298,050	(298,050)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다.(2) 가격위험회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유한 시장성 있는 지분증권은 한국거래소가 개설한 유가증권시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 지수에 속해 있습니다.다른 모든 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권이 과거 KOSPI 지수와의 상관관계에 따라 움직인다고 가정할 경우, KOSPI 지수의 5% 변동이 회사의 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기	제17(전)기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

기타포괄손익	624,704	(624,704)	1,734,545	(1,734,545)

(3) 이자율위험회사의 이자율위험은 주로 미래의 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기	제17(전)기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	667,000	(667,000)	297,673	(297,673)

4.1.2 신용위험회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태 및 과거 경험 등의 기타 요소들을 고려하여 평가하게 됩니다.

회사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토됩니다.회사는 신용위험을 회피하기 위하여 필요한 경우 상대 거래처에 대해 보증보험의 가입 또는 은행지급보증의 제공 등을 요구하고 있습니다. 이러한 신용위험 관리정책에 따라 보고기간말 현재 연체 및 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 신용도는 가능한 경우 외부 신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다(주석 7 참조).4.1.3 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위해 월간 및 연간 자금수지계획과 내부의 목표재무비율을수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다.또한, 보고기간말 현재 회사는 금융기관 등과 일반대출 및 기업어음할인 등을 위한 한도 약정을 유지함으로써 향후 발생가능한 유동성위험에 대처하고 있으며(주석 33 참조), 국내신용평가기관인 한국기업평가, 한국신용평가 및 NICE 신용평가로부터 A0 Stable 등급을부여받고 있어, 금융시장을 통해 적기에 자금조달이 가능합니다. 회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기

1년이하	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

매입채무	103,568,885	-	-	-

기타지급채무	14,637,246	-	-	-

사채	55,380,370	157,716,290	155,354,510	-

장단기차입금	79,056,256	50,676,603	-	-

파생금융부채	561,011	-	-	-

금융보증계약	8,459,500	-	-	-

구분	제17(전)기

1년이하	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

매입채무	91,943,857	-	-	-

기타지급채무	11,064,605	-	-	-

사채	149,837,950	6,606,370	189,467,910	-

장단기차입금	82,272,242	1,465,973	50,853,808	-

파생금융부채	313,900	-	-	-

금융보증계약	7,683,600	-	-	-

구분	제17(전)기초

1년이하	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

기타지급채무	1,791,077	-	-	-

사채	11,057,950	149,837,950	123,981,010	72,093,270

장단기차입금	2,925,000	72,278,356	-	-

4.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 자본위험관리목표는 동종업계 수준의 부채비율을 유지하고, 신용등급을 AA( 한국신용평가의 평가기준) 수준으로 상향하는 것입니다. 이를 위해 회사는 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.

회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기	제17(전)기	제17(전)기초

부채총계(A)	614,833,582	562,492,092	408,622,271

자본총계(B)	834,093,104	838,434,716	836,132,525

부채비율(A/B)	73.7%	67.1%	48.9%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산	제18(당)기	제17(전)기	제17(전)기초

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[비유동성 항목]

기타수취채권	11,786,248	11,786,248	8,135,989	8,135,989	1,097,147	1,052,711

매도가능금융자산	92,694,084	92,694,084	284,281,101	284,281,101	27,007,861	27,007,861

합계	104,480,332	104,480,332	292,417,090	292,417,090	28,105,008	28,060,572

금융부채	제18(당)기	제17(전)기	제17(전)기초

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

파생상품부채	561,011	561,011	313,900	313,900	-	-

[비유동성 항목]

사채 및 차입금	344,233,497	350,655,294	228,584,749	236,787,059	389,156,292	399,212,261

기타지급채무	431,250	431,250	392,392	392,392	-	-

합계	345,225,758	351,647,555	229,291,041	237,493,351	389,156,292	399,212,261

대여금 및 수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 한편, 시장성 없는 매도가능지분증권 및 조합 출자금의 장부금액 3,553,304천원(전기말: 575,001천원, 전기초:375,001천원)은 현금흐름을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가로 측정함에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.

수준	내용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기

수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능금융자산	12,494,084	80,200,000	-	92,694,084

파생상품부채	-	561,011	-	561,011

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	-	11,786,248	11,786,248

사채 및 차입금	-	-	350,655,294	350,655,294

기타지급채무	-	-	431,250	431,250

구분	제17(전)기

수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능금융자산	40,794,368	243,486,733	-	284,281,101

파생상품부채	-	313,900	-	313,900

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	-	8,135,989	8,135,989

사채 및 차입금	-	-	236,787,059	236,787,059

기타지급채무	-	-	392,392	392,392

구분	제17(전)기초

수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능금융자산	17,746,960	9,260,901	-	27,007,861

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	-	1,052,711	1,052,711

사채 및 차입금	-	-	399,212,261	399,212,261

회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동 내역은 없습니다.5.3 가치평가기법 및 투입변수수준2로 분류되는 공정가치 측정치는 매도가능채무증권, 통화선도계약 등과 관련한 파생금융상품으로 구성됩니다. 매도가능채무증권의 공정가치는 유사한 위험 및 만기구조를 갖는 채무증권의 시장에서 관측가능한 수익률을 사용하여 현재가치로 측정됩니다. 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 및 시장이자율에 근거하여 현재가치로 측정됩니다. 공시되는 공정가치 중 수준 2와 3으로 분류되는 공정가치의 현재가치 측정치에 활용되는 이자율은 가중평균차입이자율, 공모사채 내부수익률 등을 고려하여 측정됩니다.

6. 범주별 금융상품 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제18(당)기

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

[유동성 항목]

현금및현금성자산	52,870,875	-	52,870,875

매출채권	98,628,617	-	98,628,617

기타수취채권	16,629,300	-	16,629,300

소계	168,128,792	-	168,128,792

[비유동성 항목]

기타수취채권	11,786,248	-	11,786,248

매도가능금융자산	-	96,247,388	96,247,388

소계	11,786,248	96,247,388	108,033,636

합계	179,915,040	96,247,388	276,162,428

제17(전)기

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

[유동성 항목]

현금및현금성자산	113,242,342	-	113,242,342

매출채권	91,186,988	-	91,186,988

기타수취채권	13,451,982	-	13,451,982

소계	217,881,312	-	217,881,312

[비유동성 항목]

기타수취채권	8,135,989	-	8,135,989

매도가능금융자산	-	284,856,102	284,856,102

소계	8,135,989	284,856,102	292,992,091

합계	226,017,301	284,856,102	510,873,403

제17(전)기초

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

[유동성 항목]

현금및현금성자산	87,438,433	-	87,438,433

기타수취채권	10,968,778	-	10,968,778

소계	98,407,211	-	98,407,211

[비유동성 항목]

기타수취채권	1,097,147	-	1,097,147

매도가능금융자산	-	27,382,862	27,382,862

소계	1,097,147	27,382,862	28,480,009

합계	99,504,358	27,382,862	126,887,220

범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기

상각후 원가로
측정하는 금융부채	위험회피목적파생금융부채	합계

[유동성 항목]

매입채무	103,568,885	-	103,568,885

기타지급채무	14,637,246	-	14,637,246

단기차입금	76,700,000	-	76,700,000

유동성사채	43,893,833	-	43,893,833

파생금융부채	-	561,011	561,011

소계	238,799,964	561,011	239,360,975

[비유동성 항목]

사채 및 장기차입금	344,233,497	-	344,233,497

기타지급채무	431,250	-	431,250

소계	344,664,747	-	344,664,747

합계	583,464,711	561,011	584,025,722

구분	제17(전)기

상각후 원가로
측정하는 금융부채	위험회피목적파생금융부채	합계

[유동성 항목]

매입채무	91,943,857	-	91,943,857

기타지급채무	11,064,605	-	11,064,605

단기차입금	59,767,343	-	59,767,343

유동성장기차입금	20,000,000	-	20,000,000

유동성사채	140,906,619	-	140,906,619

파생금융부채	-	313,900	313,900

소계	323,682,424	313,900	323,996,324

[비유동성 항목]

사채 및 장기차입금	228,584,749	-	228,584,749

기타지급채무	392,392	-	392,392

소계	228,977,141	-	228,977,141

합계	552,659,565	313,900	552,973,465

구분	제17(전)기초

상각후 원가로
측정하는 금융부채	위험회피목적파생금융부채	합계

[유동성 항목]

기타지급채무	1,791,077	-	1,791,077

소계	1,791,077	-	1,791,077

[비유동성 항목]

사채 및 차입금	389,156,292	-	389,156,292

소계	389,156,292	-	389,156,292

합계	390,947,369	-	390,947,369

금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제18(당)기

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	위험회피목적파생금융상품	합계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익	4,141,842	-	1,059,042	-	5,200,884

외환차이로 인한 손실	(4,174,444)	-	(433,436)	-	(4,607,880)

이자수익	4,856,340	-	-	-	4,856,340

이자비용	-	-	(17,485,820)	-	(17,485,820)

대손상각비환입	218,122	-	-	-	218,122

매도가능금융자산 처분이익	-	633,000	-	-	633,000

배당금수익	-	245,337	-	-	245,337

당기손익 합계	5,041,860	878,337	(16,860,214)	-	(10,940,017)

[기타포괄손익]

매도가능금융자산평가손익	-	18,857,653	-	-	18,857,653

현금흐름위험회피	-	-	-	(238,001)	(238,001)

기타포괄손익 합계	-	18,857,653	-	(238,001)	18,619,652

총포괄손익 합계	5,041,860	19,735,990	(16,860,214)	(238,001)	7,679,635

제17(전)기

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	위험회피목적파생금융상품	합계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익	2,661,843	-	247,646	-	2,909,489

외환차이로 인한 손실	(1,116,980)	-	(512,884)	-	(1,629,864)

이자수익	1,689,861	-	-	-	1,689,861

이자비용	-	-	(15,244,807)	-	(15,244,807)

대손상각비환입	405,480	-	-	-	405,480

파생상품거래손익	-	-	-	(965,381)	(965,381)

매도가능금융자산처분손익	-	9,466,459	-	-	9,466,459

매도가능금융자산손상차손	-	(6,247,239)	-	-	(6,247,239)

배당금수익	-	3,459,641	-	-	3,459,641

당기손익 합계	3,640,204	6,678,861	(15,510,045)	(965,381)	(6,156,361)

[기타포괄손익]

매도가능금융자산평가손익	-	(19,103,257)	-	-	(19,103,257)

현금흐름위험회피	-	-	-	1,165,698	1,165,698

기타포괄손익 합계	-	(19,103,257)	-	1,165,698	(17,937,559)

총포괄손익 합계	3,640,204	(12,424,396)	(15,510,045)	200,317	(24,093,920)

7. 매출채권 및 기타수취채권 매출채권 및 기타수취채권의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기	제17(전)기	제17(전)기초

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

[유동성 항목]

매출채권	116,036,825	(17,408,208)	98,628,617	108,813,318	(17,626,330)	91,186,988	-	-	-

기타수취채권

미수금	14,119,069	(350,904)	13,768,165	11,548,694	(350,904)	11,197,790	10,704,454	-	10,704,454

미수수익	3,275	-	3,275	61,300	-	61,300	19,321	-	19,321

대여금	455,190	-	455,190	60,223	-	60,223	4,318	-	4,318

보증금	2,402,670	-	2,402,670	2,132,669	-	2,132,669	240,685	-	240,685

유동성 항목 소계	133,017,029	(17,759,112)	115,257,917	122,616,204	(17,977,234)	104,638,970	10,968,778	-	10,968,778

[비유동성 항목]

기타수취채권

금융기관예치금	640,244	-	640,244	326,990	-	326,990	3,500	-	3,500

미수수익	3,254,795	-	3,254,795	-	-	-	-	-	-

대여금	751,499	-	751,499	1,177,818	-	1,177,818	11,819	-	11,819

보증금	7,139,711	-	7,139,711	6,631,181	-	6,631,181	1,081,828	-	1,081,828

비유동성 항목 소계	11,786,249	-	11,786,249	8,135,989	-	8,135,989	1,097,147	-	1,097,147

합계	144,803,278	(17,759,112)	127,044,166	130,752,193	(17,977,234)	112,774,959	12,065,925	-	12,065,925

매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제18(당)기

구분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해손상된 채권	총액	대손충당금	장부금액

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

[유동성 항목]

매출채권	93,508,427	1,325,367	390,991	-	3,403,832	17,408,208	116,036,825	(17,408,208)	98,628,617

기타수취채권

미수금	11,286,831	-	-	-	2,481,334	350,904	14,119,069	(350,904)	13,768,165

미수수익	3,275	-	-	-	-	-	3,275	-	3,275

대여금	455,190	-	-	-	-	-	455,190	-	455,190

보증금	2,402,670	-	-	-	-	-	2,402,670	-	2,402,670

유동성 항목 소계	107,656,393	1,325,367	390,991	-	5,885,166	17,759,112	133,017,029	(17,759,112)	115,257,917

[비유동성 항목]

기타수취채권

금융기관예치금	640,244	-	-	-	-	-	640,244	-	640,244

미수수익	3,254,795	-	-	-	-	-	3,254,795	-	3,254,795

대여금	751,499	-	-	-	-	-	751,499	-	751,499

보증금	7,139,711	-	-	-	-	-	7,139,711	-	7,139,711

비유동성 항목 소계	11,786,249	-	-	-	-	-	11,786,249	-	11,786,249

합계	119,442,642	1,325,367	390,991	-	5,885,166	17,759,112	144,803,278	(17,759,112)	127,044,166

제17(전)기

구분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해손상된 채권	총액	대손충당금	장부금액

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

[유동성 항목]

매출채권	86,624,062	1,179,067	40,373	-	3,343,486	17,626,330	108,813,318	(17,626,330)	91,186,988

기타수취채권

미수금	8,763,757	-	-	-	2,434,033	350,904	11,548,694	(350,904)	11,197,790

미수수익	61,300	-	-	-	-	-	61,300	-	61,300

대여금	60,223	-	-	-	-	-	60,223	-	60,223

보증금	2,132,669	-	-	-	-	-	2,132,669	-	2,132,669

유동성 항목 소계	97,642,011	1,179,067	40,373	-	5,777,519	17,977,234	122,616,204	(17,977,234)	104,638,970

[비유동성 항목]

기타수취채권

금융기관예치금	326,990	-	-	-	-	-	326,990	-	326,990

대여금	1,177,818	-	-	-	-	-	1,177,818	-	1,177,818

보증금	6,631,181	-	-	-	-	-	6,631,181	-	6,631,181

비유동성 항목 소계	8,135,989	-	-	-	-	-	8,135,989	-	8,135,989

합계	105,778,000	1,179,067	40,373	-	5,777,519	17,977,234	130,752,193	(17,977,234)	112,774,959

제17(전)기초

구분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해손상된 채권	총액	대손충당금	장부금액

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

[유동성 항목]

기타수취채권

미수금	10,704,454	-	-	-	-	-	10,704,454	-	10,704,454

미수수익	19,321	-	-	-	-	-	19,321	-	19,321

대여금	4,318	-	-	-	-	-	4,318	-	4,318

보증금	240,685	-	-	-	-	-	240,685	-	240,685

유동성 항목 소계	10,968,778	-	-	-	-	-	10,968,778	-	10,968,778

[비유동성 항목]

기타수취채권

금융기관예치금	3,500	-	-	-	-	-	3,500	-	3,500

대여금	11,819	-	-	-	-	-	11,819	-	11,819

보증금	1,081,828	-	-	-	-	-	1,081,828	-	1,081,828

비유동성 항목 소계	1,097,147	-	-	-	-	-	1,097,147	-	1,097,147

합계	12,065,925	-	-	-	-	-	12,065,925	-	12,065,925

회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권이나 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않습니다.매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기	제17(전)기	제17(전)기초

매출채권	기타수취채권	합계	매출채권	기타수취채권	합계	매출채권	기타수취채권	합계

기초 금액	17,626,330	350,904	17,977,234	-	-	-	1,629,914	40,896	1,670,810

손상된 채권에 대한 대손상각비	23,170	-	23,170	-	-	-	-	9,865	9,865

합병으로 인한 변동	-	-	-	18,602,127	350,904	18,953,031	-	-	-

손상된 채권의 회수	(241,292)	-	(241,292)	(405,480)	-	(405,480)	(83,377)	-	(83,377)

손상된 채권의 제각	-	-	-	(570,317)	-	(570,317)	-	-	-

분할로인한변동	-	-	-	-	-	-	(1,546,537)	(50,761)	(1,597,298)

기말 금액	17,408,208	350,904	17,759,112	17,626,330	350,904	17,977,234	-	-	-

신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 각 분류별 장부금액 합계입니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련하여 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.연체되지도 않고, 손상되지도 않은 매출채권 중 주요 고객에 대한 매출채권은 약 25%(전기말: 23%)로 주요 고객의 외부신용등급은 최소 AA- Stable(국내 신용평가기관인 한국기업평가 기준) 이상입니다. 그 외의 매출채권은 다수의 고객에 분산되어 있으므로, 신용위험은 특정 거래 상대방 또는 거래 상대방의 집합에 집중되어 있지 않습니다. 8. 사용이 제한된 금융기관예치금 사용이 제한된 금융기관예치금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	거래처	제18(당)기	제17(전)기	제17(전)기초	제한 사유

비유동성	우리은행	2,000	2,000	3,500	당좌개설보증금

KEB하나은행	2,500	2,500	-	당좌개설보증금

합계	4,500	4,500	3,500

9. 재고자산 재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기	제 17(전)기	제 17(전)기초

취득가액	평가손실누계	장부가액	취득가액	평가손실누계	장부가액	취득가액	평가손실누계	장부가액

상품	50,157,964	(677,823)	49,480,141	66,381,815	(1,993,338)	64,388,477	-	-	-

제품	-	-	-	124,516	(100,000)	24,516	-	-	-

미착품	266,168	-	266,168	162,450	-	162,450	-	-	-

합계	50,424,132	(677,823)	49,746,309	66,668,781	(2,093,338)	64,575,443	-	-	-

재고자산 중 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 362,173,437천원(전기:163,405,470천원)입니다.회사는 당기 이전 인식한 재고자산평가손실 1,415,515천원을 환입했습니다. 회사는 평가손실을 인식했던 대부분의 재고자산을 매각하였으며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

10. 매도가능금융자산 매도가능금융자산의 세부 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제18(당)기

구분	기초	취득	합병으로인한 변동(*2)	처분	자본에서 재분류된 순이익	자본으로 재분류된 순이익(손실)	관계기업에 대한 투자자산으로 재분류(*3)	기타	기말

[비유동성 항목]

시장성 있는 지분증권	40,794,368	2,730,319	-	-	-	(1,425,998)	(24,900,476)	(4,704,129)	12,494,084

시장성 없는 지분증권 및 출자금	244,061,733	307,504	2,670,798	(10,000,000)	1,013,300	19,270,351	(316,424,462)	62,654,079	3,553,303

채무증권(*1)	1	160,000,000	200,000	-	-	-	-	(80,000,000)	80,200,001

합계	284,856,102	163,037,823	2,870,798	(10,000,000)	1,013,300	17,844,353	(341,324,938)	(22,050,050)	96,247,388

(*1) 당기 중 회사는 종속기업인 한라제주개발 주식회사가 발행한 제 1,2회 후순위 기명식 이권부사모사채 160,000,000천원을 취득하였습니다. 2016년 4월 19일 동 사채는 제1, 2회기명식 사모 무보증 이익참가부 사채로 전환되었으며, 회사는 제2회 기명식 사모 무보증 이익참가부 사채로 주식회사 한라에 대한 차입금 80,000,000천원을 변제하였습니다.(*2) 당기 중 한라아이앤씨 주식회사 흡수합병으로 인해 취득하였습니다.(*3) 당기 중 주식회사 한라에 대해 유의적인 영향력을 행사하게 됨에 따라 관계기업에 대한 투자자산으로 재분류 되었습니다.

제17(전)기

구분	기초	취득	합병으로인한 변동	처분	자본에서재분류된 순이익	자본으로 재분류된 순이익(손실)	손상	기말

[비유동성 항목]

시장성 있는 지분증권	17,746,960	2,269,678	24,737,051	(34)	1,410,667	877,285	(6,247,239)	40,794,368

시장성 없는 지분증권 및 출자금	9,635,901	-	255,817,041	-	-	(21,391,209)	-	244,061,733

채무증권	1	-	45,000,000	(45,000,000)	-	-	-	1

합계	27,382,862	2,269,678	325,554,092	(45,000,034)	1,410,667	(20,513,924)	(6,247,239)	284,856,102

매도가능금융자산 중 연체된 자산은 없으며, 손상된 자산에 대해 인식한 누적손상차손은 6,371,846천원(전기말 : 12,619,085천원, 전기초 : 6,371,846천원)입니다.당기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권은 80,200,001천원(전기말 : 1천원, 전기초 : 1천원)이며, 신용위험에 최대노출금액은 장부금액입니다.

11. 파생금융상품 당기말 현재 회사의 파생금융상품 중 통화선도계약과 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천USD).

계약처(*)	Position	매도금액(단위:천)	매입금액(단위:천)	약정환율	계약만기일

[현금흐름위험회피]

국민은행, 신한은행, 농협은행, KEB하나은행	매도	USD	40,100	KRW	47,847,425	1,141.0 ~ 1,235.9	2017.01.31 ~ 2017.12.29

(*) 회사는 당기말 현재 파생상품 거래와 관련하여 신한은행과 USD 5백만의 한도계약을 체결하고 있습니다.

파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기	제17(전)기	제17(전)기초

자산	부채	자산	부채	자산	부채

[유동성 항목]

현금흐름위험회피	-	561,011	-	313,900	-	-

현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상인 발생가능성이 매우 높은 예상거래는 향후 12개월 동안 다양한 일자에 발생할 것으로 예상되며, 현금흐름위험회피를 적용하였으나 더이상 발생할 것으로 기대되지 않는 예상거래는 없습니다.현금흐름위험회피회계와 관련하여 당기 중 기타포괄손익으로 인식된 평가손실은 1,482,511천원(전기: 439,453 천원)이며, 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가이익 1,244,510천원(전기 평가손실: 1,605,151 천원)은 매출액으로 인식되었습니다.

12. 종속기업 등에 대한 투자자산 종속기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

피투자기업명	약칭(*)	소재국가	지분율(%)	장부금액

제18(당)기	제17(전)기	제17(전)기초

[종속기업]

한라마이스터(유)(*1)	MEISTER	한국	100.0	-	-	505,444,827

Uriman, Inc.	URIMAN	미국	100.0	30,165,662	30,165,662	-

Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.	HMTC	중국	100.0	1,085,350	1,085,350	-

Halla Meister (Suzhou) Logistics Co., Ltd.	HMLC	중국	100.0	2,487,761	2,487,761	-

주식회사 위코(구, 우리엔지니어링㈜)	WECO	한국	100.0	3,729,991	3,729,991	-

Meister Logistics Corporation America.	MLCA	미국	100.0	2,831,368	2,831,368	-

주식회사 오토리코	ATRC	한국	100.0	9,308,566	9,308,566	-

한라스택폴 주식회사	HSC	한국	70.0	27,305,223	27,305,223	27,305,223

주식회사 제이제이한라(구, 주식회사 에니스)(*2)	JJH	한국	100.0	50,000,000	-	-

주식회사 한라엠티스(*3)	HMTIS	한국	51.0	25,500	-	-

Halla Meister Europe B.V(*4)	HME	유럽	100.0	-	-	-

[공동기업]

만도헬라일렉트로닉스 주식회사	MHE	한국	50.0	29,258,494	29,258,494	29,258,494

합계	156,197,915	106,172,415	562,008,544

(*) 이하 약칭사용(*1) 전기 중 종속기업인 한라마이스터(유)를 합병하였으며, 이에 따라 한라마이스터(유)의 종속기업이 (주)한라홀딩스의 종속기업으로 분류되었습니다.(*2) 당기 중 회사는 한라제주개발 주식회사를 100% 출자하여 신규설립하였습니다. 한라제주개발 주식회사는 당기 중 한라제주개발 주식회사가 100% 지분을 보유하고 있는 종속기업인 JJH에 역합병되었습니다. 회사가 보유한 JJH주식은 JJH의 차입금 90,000,000천원과관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).(*3) 당기 중 회사가 51% 출자하여 신규설립하였습니다.(*4) 당기 중 청산하였으며, 이에 따라 회사의 종속기업에서 제외하였습니다.

종속기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기	제17(전)기

기초 장부금액	106,172,415	562,008,544

합병으로 인한 감소	-	(447,422,155)

취득	50,025,500	-

손상차손(*1)	-	(8,413,974)

보고기간말 장부금액	156,197,915	106,172,415

(*1) 전기 중 종속기업 오토리코의 매출부진 등으로 향후 수익성 악화가 예상됨에 따라 인식한 것이며, 장부금액과 사용가치에 근거한 회수가능액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다. 손상차손은 포괄손익계산서상 기타비용에 반영되었습니다.. 13. 관계기업에 대한 투자자산

회사가 유의적인 영향력을 보유하는 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	약칭(*)	소재국가	소유지분율(%)	결산월

제18(당)기	제17(전)기	제17(전)기초

주식회사 만도	MANDO	한국	30.25	30.25	27.74	12월

주식회사 한라(*1)	HL	한국	16.88	-	-	12월

주식회사 에이엠티엔지니어링(*2)	AMT	한국	22.22	-	-	12월

주식회사 제이디테크(*2)	JDT	한국	37.04	-	-	12월

한라에스브이 사모투자전문회사	HSF	한국	-	-	40.00	12월

(*) 이하 약칭 사용(*1) HL은 당기말 현재 경영진 교류 등으로 회사가 유의적인 영향력을 행사하게 됨에 따라관계기업 범위에 포함되었습니다. 보통주 지분율은 16.88%이며, 우선주 지분율은 100%이나, 우선주의 전환비율을 고려하여 지분법에 적용한 지분율은 보통주 7.02%, 우선주 58.39% 입니다.(*2) 당기 중 한라아이앤씨 주식회사 흡수합병으로 인해 취득하였습니다.관계기업에 대한 투자자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제18(당)기

기업명	기초	취득	합병으로 인한 변동	매도가능금융자산에서의 재분류(*1)	배당금 수취	당기손익에 대한 지분	기타포괄손익에 대한 지분	재측정요소에 대한 지분	이익잉여금변동에 대한 지분	기타자본변동에 대한 지분	기말

MANDO	592,427,560	-	-	-	(13,635,120)	47,270,376	(6,016,040)	5,567,921	-	-	625,614,697

HL(보통주)	-	-	-	24,900,476	-	-	201,075	(366,058)	(6,045,949)	4,604,670	23,294,214

HL(우선주)	-	-	-	316,424,462	-	-	(10,917,444)	(389,357)	(93,978,270)	1,094,671	212,234,062

AMT	-	1,004	664,504	-	-	1,466	-	-	-	-	666,974

JDT	-	9,429	1,952,311	-	-	554,698	-	-	-	-	2,516,438

합계	592,427,560	10,433	2,616,815	341,324,938	(13,635,120)	47,826,540	(16,732,409)	4,812,506	(100,024,219)	5,699,341	864,326,385

(*1) 당기말 현재 경영진 교류 등으로 유의적 영향력을 행사함에 따라 매도가능금융자산에서 관계기업으로 재분류되었습니다.

제17(전)기

기업명	기초	취득	배당금 수취	당기손익에 대한 지분	기타포괄손익에 대한 지분	재측정요소에 대한 지분	처분	기말

MANDO	541,954,596	27,839,883	(5,210,300)	37,385,820	(6,907,058)	(2,635,381)	-	592,427,560

HSF(*)	11,011,719	-	-	150,281	-	-	(11,162,000)	-

합계	552,966,315	27,839,883	(5,210,300)	37,536,101	(6,907,058)	(2,635,381)	(11,162,000)	592,427,560

(*) 한라에스브이 사모투자전문회사(HSF)는 전기 중 처분되었습니다.

관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제18(당)기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

MANDO	2,100,900,335	2,363,452,467	1,752,981,385	1,196,317,666	5,866,371,813	210,079,642	(2,884,012)	207,195,630

HL	904,244,491	1,187,433,421	1,204,922,088	531,830,115	1,829,484,913	12,117,325	4,687,968	16,805,293

AMT	2,314,987	885,250	745,401	255,931	3,494,486	6,596	-	6,596

JDT	5,292,088	24,911,796	12,086,808	11,914,674	19,365,981	650,510	-	650,510

기업명	제17(전)기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

MANDO	1,946,430,713	2,213,380,319	1,936,383,955	857,669,586	5,299,190,814	129,573,846	(34,056,875)	95,516,971

기업명	제17(전)기초

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

MANDO	1,764,657,020	2,081,798,475	1,892,447,860	855,865,784

HSF	26,166,297	-	1,363,001	-

관계기업의 재무정보 금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제18(당)기

기업명	지배지분순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현이익	기타(*3)	장부금액

MANDO(*1)	1,268,909,092	30.33	384,896,351	242,319,379	(1,601,033)	-	625,614,697

HL(보통주)(*2)	345,504,900	7.02	24,271,562	856,963	(179,691)	(1,654,620)	23,294,214

HL(우선주)(*2)	345,504,900	58.39	201,736,138	1,747,590	(1,493,431)	10,243,765	212,234,062

AMT	2,198,965	22.22	488,659	178,315	-	-	666,974

JDT	6,202,402	37.04	2,297,189	-	-	219,249	2,516,438

제17(전)기

기업명	지배지분순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현이익	장부금액

MANDO(*1)	1,127,847,085	30.33	342,108,217	252,537,786	(2,218,443)	592,427,560

제17(전)기초

기업명	지배지분순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현이익	장부금액

MANDO(*1)	1,057,811,180	27.70	293,013,697	251,216,164	(2,275,265)	541,954,596

HSF	27,529,298	40.00	11,011,719	-	-	11,011,719

(*1) 당기 및 전기말 현재 관계기업에 대한 명목지분율은 30.25%이고, 보유 자기주식을 고려한 회사의 유효지분율은 30.33%입니다.(*2) 보통주 지분율은 16.88%이며, 우선주 지분율은 100%이나, 우선주의 전환비율을 고려하여 지분법에 적용한 지분율은 보통주 7.02%, 우선주 58.39%입니다.(*3) 배당에 대한 권리가 우선하는 우선주에 대해 잔여재산 배분우선권 등을 고려하여 우선주 배당금액을 인식한 효과입니다. 14. 유형자산 유형자산과 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기

토지(*)	건물 및 구축물 (*)	기계장치	공구와기구	비품 및차량운반구	합계

2016.1.1(당기초)	29,148,962	18,139,249	923,078	208,169	6,706,938	55,126,396

취득	-	-	24,920	18,102	1,238,021	1,281,043

처분/폐기	-	-	(4,940)	-	(102,641)	(107,581)

감가상각	-	(673,377)	(160,414)	(86,519)	(2,312,958)	(3,233,268)

2016.12.31(당기말)	29,148,962	17,465,872	782,644	139,752	5,529,360	53,066,590

취득원가	29,148,962	23,758,493	1,605,341	694,282	17,674,568	72,881,646

상각/손상차손누계	-	(6,292,621)	(822,697)	(554,530)	(12,145,208)	(19,815,056)

구분	제17(전)기

토지(*)	건물 및 구축물 (*)	기계장치	공구와기구	비품 및차량운반구	합계

2015.1.1(전기초)	-	-	-	-	63,202	63,202

취득	-	37,160	227,655	14,124	1,293,867	1,572,806

합병으로 인한 취득	29,148,962	18,438,623	769,150	243,665	6,631,991	55,232,391

처분/폐기	-	-	-	-	(112,807)	(112,807)

감가상각	-	(336,534)	(73,727)	(49,620)	(1,169,315)	(1,629,196)

2015.12.31(전기말)	29,148,962	18,139,249	923,078	208,169	6,706,938	55,126,396

취득원가	29,148,962	23,758,493	1,588,221	676,180	17,224,718	72,396,574

상각/손상차손누계	-	(5,619,244)	(665,143)	(468,011)	(10,517,780)	(17,270,178)

(*)회사의 토지 및 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 21 참조).감가상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기	제17(전)기

매출원가	1,996,797	933,370

판매비와 관리비	1,236,471	695,826

합계	3,233,268	1,629,196

15. 무형자산 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기

영업권	고객관계	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합계

2016.1.1(당기초)	12,242,313	7,250,000	1,590,999	5,185,437	1,861,881	28,130,630

취득	-	-	2,295,660	-	765,025	3,060,685

합병으로 인한 취득	1,225,253	1,230,000	-	-	-	2,455,253

처분	-	-	-	(500,780)	-	(500,780)

상각	-	(522,756)	(827,113)	-	(524,690)	(1,874,559)

손상	-	-	-	-	(112,598)	(112,598)

2016.12.31(당기말)	13,467,566	7,957,244	3,059,546	4,684,657	1,989,618	31,158,631

취득원가	13,467,566	8,480,000	6,853,504	5,654,204	3,474,898	37,930,172

상각/손상차손누계	-	(522,756)	(3,793,958)	(969,547)	(1,485,280)	(6,771,541)

구분	제17(전)기

영업권 (*)	고객관계(*)	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합계

2015.1.1(전기초)	-	-	6,350	-	608,018	614,368

취득	12,242,313	7,250,000	92,456	1,103,760	1,464,000	22,152,529

합병으로 인한 취득	-	-	1,728,727	4,081,677	196,298	6,006,702

처분	-	-	(3,729)	-	-	(3,729)

상각	-	-	(319,005)	-	(320,235)	(639,240)

대체	-	-	86,200	-	(86,200)	-

2015.12.31(전기말)	12,242,313	7,250,000	1,590,999	5,185,437	1,861,881	28,130,630

취득원가	12,242,313	7,250,000	5,219,002	6,154,984	2,709,873	33,576,172

상각/손상차손누계	-	-	(3,628,003)	(969,547)	(847,992)	(5,445,542)

(*) 전기 중 주식회사 한라로부터 IT사업부문 인수 시 발생하였습니다(주석 36 참조).감가상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기	제17(전)기

매출원가	264,107	13,335

판매비와 관리비	1,610,452	625,905

합계	1,874,559	639,240

회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권은 회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 배분되었습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기	제17(전)기

IT사업부문	12,242,313	12,242,313

보험사업부문	1,225,253	-

현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 사업계획에 근거하여 추정한 세전현금흐름을 사용하여 계산되었습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액 성장률은 과거의 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 결정하고 있으며, 5년을 초과한 현금흐름은 현금창출단위가 속해 있는 산업의 장기 평균 성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 사용가치계산에 사용된 할인율은 해당 현금창출단위의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다.

당기 중 사용가치 계산에 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

구분	영구성장율	할인율

IT사업부문	0%	10.64%

보험사업부문	1%	15.05%

영업권에 대한 손상평가 수행 결과, 회사는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액을 초과하는 것으로 판단하고 있으며, 따라서 영업권에 대해 손상차손을 인식하지 않았습니다.

16. 투자부동산 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기	제17(전)기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초장부금액	14,084,934	2,091,590	16,176,524	-	-	-

합병으로 인한 취득	-	-	-	14,084,934	2,132,511	16,217,445

상각	-	(81,842)	(81,842)	-	(40,921)	(40,921)

기말장부금액	14,084,934	2,009,748	16,094,682	14,084,934	2,091,590	16,176,524

취득원가	14,084,934	3,273,634	17,358,568	14,084,934	3,273,634	17,358,568

상각 및 손상차손누계액	-	(1,263,886)	(1,263,886)	-	(1,182,044)	(1,182,044)

감가상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기	제17(전)기

매출원가	65,721	32,860

판매비와 관리비	16,121	8,061

합계	81,842	40,921

당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 17,499,236천원(전기말 : 17,622,000 천원)입니다. 투자부동산에서 발생한 임대수익은 2,221,525천원(전기: 708,588천원)이며, 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(감가상각비 포함)은 306,499천원(전기: 126,792천원)입니다. 17. 기타자산 기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기	제17(전)기	제17(전)기초

[유동성 항목]

부가세미수금	-	1,488,094	-

선급금	696,149	93,429	-

선급비용	1,477,596	1,835,513	-

합계	2,173,745	3,417,036	-

18. 기타지급채무 기타지급채무의 세부 내역은 다음과같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기	제17(전)기	제17(전)기초

[유동성 항목]

미지급금	12,462,281	8,767,750	1,033,754

미지급비용	1,330,452	1,306,615	757,323

보증금	844,512	990,240	-

유동성 항목 소계	14,637,245	11,064,605	1,791,077

[비유동성 항목]

장기종업원급여채무	431,250	392,392	-

비유동성 항목 소계	431,250	392,392	-

합계	15,068,495	11,456,997	1,791,077

19. 순확정급여부채 재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기	제17(전)기	제17(전)기초

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	13,854,455	9,667,296	-

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	-	-	2,744,708

사외적립자산의 공정가치	(5,836,577)	(5,897,324)	-

재무상태표상 부채	8,017,878	3,769,972	2,744,708

확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기	제17(전)기

기초금액	9,667,296	2,744,708

당기근무원가	3,182,749	1,610,388

이자원가	204,120	97,288

급여지급액	(1,015,361)	(1,519,018)

재측정요소

인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(152,523)

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(64,694)	316,880

경험적 조정으로 인한 보험수리적손익	1,835,245	(149,222)

계열사 전입	-	164,880

계열사 전출	(7,146)	(26,349)

합병으로 인한 변동	52,246	6,580,264

기말 금액	13,854,455	9,667,296

사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기	제17(전)기

기초금액	5,897,324	-

이자수익	116,293	96,048

재측정요소

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(46,572)	(25,277)

급여지급액	(286,486)	(1,400,644)

계열사 전입	93,864	5,593

합병으로 인한 변동	62,154	7,221,604

기말 금액	5,836,577	5,897,324

총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기	제17(전)기

매출원가	835,193	311,643

판매비와관리비	2,435,383	1,299,985

합계	3,270,576	1,611,628

사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기	제17(전)기	제17(전)기초

금액	구성비율	금액	구성비율	금액	구성비율

예치금	5,836,577	100%	5,897,324	100%	-	-

확정급여채무 및 사외적립자산과 관련하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	제18(당)기	제17(전)기	제17(전)기초

할인율	2.2%	2.3%	3.8%

미래임금상승률	5.4%	6.0%	5.0%

주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다.

구분	확정급여채무에 대한 영향

변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.0%	4.1% 감소	4.5% 증가

미래임금상승률	1.0%	4.4% 증가	4.1% 감소

상기 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위적립방식과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 4.34년이며, 현재가치로 할인되지 않은 퇴직급여 지급액의 만기 구성에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1년 미만	1년 이상 ~2년 미만	2년 이상 ~5년 미만	5년 이상	합계

퇴직급여지급액	2,693,075	2,735,972	11,435,643	15,795,909	32,660,599

20. 충당부채 회사는 판매한 상품 등과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 그리고 판매한 상품 등의 하자로 인한 보상을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 회사는 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될것으로 예상되는 충당부채는 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 비유동성으로 분류하고 있습니다. 또한, 회사는 원고로 진행 중인 소송에 대해 관련 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 최선의 추정치를 기타충당부채로 설정하였습니다.

충당부채 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기	제17(전)기

판매보증충당부채	기타충당부채	합계	판매보증충당부채	기타충당부채	합계

기초 장부금액	136,514	360,000	496,514	-	-	-

합병으로 인한 변동	-	-	-	78,561	-	78,561

충당부채 전입	114,707	1,225,000	1,339,707	132,289	360,000	492,289

사용액	(147,989)	(1,225,000)	(1,372,989)	(74,336)	-	(74,336)

기말 장부금액	103,232	360,000	463,232	136,514	360,000	496,514

21. 사채 및 차입금

사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	발행일	만기일	이자율 (%)	제18(당)기	제17(전)기	제17(전)기초

유동성	비유동성	유동성	비유동성	유동성	비유동성

제5-1회 공모사채	2013.3.22	2016.3.22	2.96	-	-	100,000,000	-	-	100,000,000

제5-2회 공모사채	2013.3.22	2018.3.22	3.10	-	100,000,000	-	100,000,000	-	100,000,000

제6-1회 공모사채	2013.12.6	2016.12.6	3.64	-	-	41,000,000	-	-	41,000,000

제6-2회 공모사채	2013.12.6	2018.12.6	4.13	-	10,000,000	-	10,000,000	-	10,000,000

제6-3회 공모사채	2013.12.6	2020.12.6	4.48	-	69,000,000	-	69,000,000	-	69,000,000

제7-1회 공모사채	2016.3.4	2017.9.4	2.76	44,000,000	-	-	-	-	-

제7-2회 공모사채	2016.3.4	2018.3.4	2.86	-	20,000,000	-	-	-	-

제7-3회 공모사채	2016.3.4	2021.3.4	3.40	-	36,000,000	-	-	-	-

제8-1회 공모사채	2016.11.1	2018.11.1	3.26	-	20,000,000	-	-	-	-

제8-2회 공모사채	2016.11.1	2019.11.1	3.54	-	40,000,000	-	-	-	-

소계	44,000,000	295,000,000	141,000,000	179,000,000	-	320,000,000

차감: 사채할인발행차금	(106,167)	(766,503)	(93,381)	(415,251)	-	(843,708)

차감계	43,893,833	294,233,497	140,906,619	178,584,749	-	319,156,292

단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	차입처	이자율(%)	제18(당)기	제17(전)기	제17(전)기초

일반회전자금	KEB하나은행	-	-	3,000,000	-

농협은행	2.47~3.14	30,000,000	30,000,000	-

신한은행	2.56~3.06	15,300,000	14,300,000	-

우리은행	2.93~3.33	26,400,000	7,400,000	-

국민은행	3.45	5,000,000	5,000,000	-

수입유산스	KEB하나은행	-	-	67,343	-

합계	76,700,000	59,767,343	-

장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	차입처	이자율(%)	제18(당)기	제17(전)기	제17(전)기초

유동성	비유동성	유동성	비유동성	유동성	비유동성

일반차입금	산업은행 등	2.94	-	50,000,000	20,000,000	50,000,000	-	70,000,000

소계	-	50,000,000	20,000,000	50,000,000	-	70,000,000

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-	-	-

차감계	-	50,000,000	20,000,000	50,000,000	-	70,000,000

차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	제 18(당)기

장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지/건물	36,138,347	30,000,000	일반회전자금	25,000,000	농협은행

6,000,000	5,000,000

토지/건물	8,752,512	7,670,000	일반회전자금	5,900,000	신한은행

종류	제 17(전)기

장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지/건물	36,516,689	30,000,000	일반회전자금	25,000,000	농협은행

6,000,000	5,000,000

토지/건물	8,898,381	7,670,000	일반회전자금	5,900,000	신한은행

회사는 상법 530조의9 제1항에 의거 분할전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 22. 기타부채 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기	제17(전)기	제17(전)기초

[유동성 항목]

예수금	2,237,746	1,153,916	82,086

선수금	11,061,749	438,759	3,291

선수수익	72,595	81,466	223,346

부가세예수금	631,975	-	606,469

기타	9,128	-	-

소계	14,013,193	1,674,141	915,192

[비유동성 항목]

선수금	3,500,000	-	-

기타	-	5,204	-

소계	3,500,000	5,204	-

합계	17,513,193	1,679,345	915,192

23. 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기	제17(전)기

법인세부담액	5,645,392	4,748,721

전기법인세 조정사항	650,877	-

총 이연법인세 변동액	25,972,150	(21,812,251)

합병으로 인한 변동액	-	19,441,863

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	(21,107,964)	5,916,796

자본에 직접 반영된 당기법인세 변동액	57,596	(256,454)

당기 법인세비용	11,218,051	8,038,675

법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기	제17(전)기

법인세비용차감전 순이익	72,222,016	45,909,994

적용세율에 따른 부담세액	17,477,728	10,100,199

조정사항:

비과세수익/비공제비용	(1,810,722)	(407,289)

당기 발생 세액공제	(504,796)	(448,051)

법인세추납액	650,877	-

종속기업 등과 관련한 이연법인세 변동	(4,737,311)	(1,159,260)

기타	142,275	(46,924)

법인세비용	11,218,051	8,038,675

유효세율	15.53%	17.51%

이연법인세 자산부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

제18(당)기	제17(전)기	제17(전)기초

이연법인세자산

1년 이내에 결제될 이연법인세자산	4,616,149	4,585,037	8,682

1년 이후에 결제될 이연법인세자산	7,343,359	27,538,716	2,206,465

소계	11,959,508	32,123,753	2,215,147

이연법인세부채

1년 이내에 결제될 이연법인세부채	(1,239,072)	(365,924)	-

1년 이후에 결제될 이연법인세부채	(12,665,189)	(7,730,431)	-

소계	(13,904,261)	(8,096,355)	-

이연법인세자산(부채) 순액	(1,944,753)	24,027,398	2,215,147

자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기	제17(전)기

세전 금액	법인세효과	세후 금액	세전 금액	법인세효과	세후 금액

매도가능금융자산-기타포괄손익	76,807,604	(16,786,080)	60,021,524	(19,103,257)	4,190,426	(14,912,831)

매도가능금융자산-이익잉여금	22,221,696	(4,888,773)	17,332,923	-	-	-

현금흐름위험회피	(238,001)	57,596	(180,405)	1,165,698	(256,454)	909,245

보험수리적손익	(1,817,123)	439,744	(1,377,379)	(39,249)	-	(39,249)

지분법자본변동 등	(6,016,041)	127,145	(5,888,896)	(6,907,058)	1,726,370	(5,180,688)

합계	90,958,135	(21,050,368)	69,907,767	(24,883,866)	5,660,342	(19,223,523)

총 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

2016	이연법인세자산(부채)

기 초	당기손익	이익잉여금	기타포괄손익	기 말

퇴직급여부채	622,659	959,352	-	439,744	2,021,755

장단기종업원급여	28,227	76,135	-	-	104,362

매도가능금융자산	24,110,255	120,788	(4,888,773)	(16,786,080)	2,556,190

미지급비용	153,511	(140,161)	-	-	13,350

감가상각비	12,716	7,474	-	-	20,190

무형자산상각비	1,286	198	-	-	1,484

종속기업주식	2,015,645	(164,571)	-	-	1,851,074

관계기업주식	(4,056,283)	(4,737,310)	-	127,145	(8,666,448)

감가상각비(손금산입특례)	(739,859)	(31,164)	-	-	(771,023)

판매보증충당부채	30,033	(5,051)	-	-	24,982

재고자산평가충당금	460,534	(296,501)	-	-	164,033

토지재평가이익	(2,934,289)	(293,429)	-	-	(3,227,718)

무형자산손상차손(회원권)	213,300	21,330	-	-	234,630

무형자산손상차손(개발비)	155,743	(81,113)	-	-	74,630

대손금	160,397	134,795	-	-	295,192

대손충당금	3,688,386	324,159	-	-	4,012,545

기타충당부채	79,200	7,920	-	-	87,120

미수수익	(13,486)	(774,683)	-	-	(788,169)

기타	39,423	7,646	-	-	47,069

합계	24,027,398	(4,864,186)	(4,888,773)	(16,219,191)	(1,944,752)

2015	이연법인세자산(부채)

기 초	합병 증가	당기손익	기타포괄손익	기 말

퇴직급여부채	203,150	396,545	22,964	-	622,659

장단기종업원급여	9,111	53,501	(34,385)	-	28,227

매도가능금융자산	1,463,864	17,323,360	1,132,605	4,190,426	24,110,255

미지급비용	8,682	135,461	9,368	-	153,511

감가상각비	-	10,813	1,903	-	12,716

무형자산상각비	-	1,157	129	-	1,286

종속기업주식	-	164,571	1,851,074	-	2,015,645

관계기업주식	530,340	-	(6,312,993)	1,726,370	(4,056,283)

감가상각비(손금산입특례)	-	(739,859)	-	-	(739,859)

판매보증충당부채	-	17,283	12,750	-	30,033

재고자산평가충당금	-	472,622	(12,088)	-	460,534

토지재평가이익	-	(2,934,289)	-	-	(2,934,289)

무형자산손상차손(회원권)	-	213,300	-	-	213,300

무형자산손상차손(개발비)	-	189,550	(33,807)	-	155,743

대손금	-	-	160,397	-	160,397

대손충당금	-	4,066,897	(378,511)	-	3,688,386

기타충당부채	-	-	79,200	-	79,200

미수수익	-	(3,647)	(9,839)	-	(13,486)

기타	-	74,598	(35,175)	-	39,423

합계	2,215,147	19,441,863	(3,546,408)	5,916,796	24,027,398

당기말 현재 일부 관계기업투자와 관련된 일시적 차이 20,198,460천원에 대해서는 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로, 이에 대한 이연법인세 자산을 인식하지 아니하였습니다. 24. 자본금, 기 타 자본 및 기타포괄손익누계액 당기 및 전기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.당기말, 전기말 및 전기초 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	제18(당)기	제17(전)기	제17(전)기초

발행할 주식의 총 수	100,000,000주	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 총 수(*)	10,802,691주	10,802,691주	10,802,691주

1주당 액면금액	5,000원	5,000원	5,000원

(*) 회사는 2013년 5월 3일자로 상법 제343조 제1항의 단서 규정에 근거하여 214,545주의자기주식을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.회사는 2014년 중 회사의 분할로 인하여 발행주식 중 9,391,424주가 감소하였습니다. 당기말 현재 회사의 발행주식 중 자기주식 133,603주는 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.

법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기

기초	당기변동액	당기손익으로재분류	지분법 적용으로 인한변동	기말

매도가능금융자산	(63,866,409)	59,253,443	768,081	-	(3,844,885)

현금흐름위험회피	(244,842)	(1,123,743)	943,339	-	(425,246)

관계기업의 기타포괄손익	(7,908,408)	(5,888,896)	-	(10,716,369)	(24,513,673)

합계	(72,019,659)	52,240,804	1,711,420	(10,716,369)	(28,783,804)

구분	제17(전)기

기초	당기변동액	당기손익으로재분류	합병으로 인한변동	기말

매도가능금융자산	(423,469)	(16,033,151)	1,120,320	(48,530,109)	(63,866,409)

현금흐름위험회피	-	(342,773)	1,252,018	(1,154,087)	(244,842)

관계기업의 기타포괄손익	(2,727,720)	(5,180,688)	-	-	(7,908,408)

합계	(3,151,189)	(21,556,612)	2,372,338	(49,684,196)	(72,019,659)

기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기	제17(전)기	제17(전)기초

자기주식	(7,484,132)	(7,484,132)	(7,484,132)

자기주식처분이익	2,734,106	2,734,106	2,734,106

분할차손(*)	-	-	(1,741,927,568)

기타	(885,019)	(6,584,360)	(4,842,240)

합계	(5,635,045)	(11,334,386)	(1,751,519,834)

(*) 전기초 분할차손에는 인적분할에 따라 주주에게 분배하여야 할 자산집단을 공정가치로 측정함에 따라 발생한 금액 및 자본감소에 따른 감자차손이 포함되어 있으며, 2015년 3월 20일 주주총회의 이익잉여금 처분을 통하여 모두 보전하였습니다. 25. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기	제17(전)기	제17(전)기초

법정적립금	27,543,090	27,148,917	26,615,462

이익준비금	27,543,090	27,148,917	26,615,462

임의적립금	520,000,000	470,000,000	941,694,446

기업합리화적림금	50,000,000	-	460,000,000

재무구조개선적립금	470,000,000	470,000,000	421,694,446

연구및인력개발준비금	-	-	60,000,000

미처분이익잉여금	3,867,936	107,538,916	1,305,392,713

합계	551,411,026	604,687,833	2,273,702,621

대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할때까지, 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에는 사용 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.회사는 기업합리화적립금 및 재무구조개선적립금을 잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며,동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다.(2) 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:원).

과 목	제18(당)기	제17(전)기

(처분예정일: 2017년 3월 24일)	(처분확정일: 2016년 3월 18일)

미처분이익잉여금	3,867,935,676	107,538,916,001

전기이월미처분이익잉여금	44,341,836,901	29,363,138,844

회계정책 변경효과	-	(71,547,247)

순확정급여부채의 재측정요소	(1,377,379,383)	(39,248,819)

종속기업의 재측정요소	5,567,920,745	(2,635,381,103)

합병으로 인한 이익잉여금 증가	-	43,050,636,303

단계별취득원가법에 따른 지분법 적용효과	(105,668,406,980)	-

당기순이익	61,003,964,393	37,871,318,023

임의적립금 등의 이입액	20,000,000,000	-

기업합리화적립금	20,000,000,000	-

합계	23,867,935,676	107,538,916,001

이익잉여금처분액	13,336,360,000	63,197,079,100

이익준비금	-	394,173,500

기업합리화적립금	-	50,000,000,000

현금배당금	13,336,360,000	12,802,905,600

(주당배당금(률): 당기: 1,250원(25%)

전기: 1,200원(24%)

차기이월미처분이익잉여금	10,531,575,676	44,341,836,901

2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금 12,802,906천원은 2016년 4월에 지급되었으며, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금 13,336,360천원은 2017년 3월 24일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

26. 판매비와 관리비

판매비와관리비는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기	제17(전)기

급여	20,657,685	9,655,703

퇴직급여	2,435,383	1,299,985

복리후생비	3,272,630	1,418,198

여비교통비	1,598,139	481,046

통신비	92,297	44,418

수도광열비	258,512	139,286

세금과공과	357,768	245,426

임차료	3,560,829	1,878,196

감가상각비	1,236,471	695,826

투자부동산 감가상각비	16,121	8,061

수선비	524,156	186,571

보험료	96,624	37,736

접대비	1,078,487	410,504

광고선전비	1,647,832	761,349

해외시장개척비	79,930	1,496

수출경비	659,547	347,059

포장비	43,060	30,872

운반비	1,348,475	700,407

연구개발비	36,281	3,508

지급수수료	11,968,123	7,421,422

사무용품비	8,584	3,737

소모품비	452,525	697,812

도서인쇄비	70,375	74,365

교육훈련비	646,203	347,585

차량유지비	242,985	125,454

보증수리비	114,707	132,289

대손상각비	(218,122)	(405,480)

무형자산상각비	1,610,452	625,905

합계	53,896,059	27,368,736

27. 비용의 성격별 분류 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기	제17(전)기

상품 순매입액	347,368,819	162,625,138

재고자산의 변동	14,804,618	780,332

종업원급여	32,062,263	14,277,590

감가상각비와 무형자산상각비	5,189,670	2,309,357

복리후생비	3,971,618	1,694,616

지급수수료	90,408,362	38,249,657

수도광열비 등	1,378,250	626,616

수선비	705,080	233,857

기타	35,005,315	16,597,395

합계	530,893,995	237,394,558

28. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기	제17(전)기

[기타수익]

외환차이	4,032,986	1,932,418

배당금수익	245,337	3,459,641

매도가능금융자산처분이익	633,000	9,466,459

유형자산처분이익	3,883	9,574

기타	310,344	131,783

기타수익 합계	5,225,550	14,999,875

[기타비용]

외환차이	3,856,064	1,615,056

매도가능금융자산손상차손	-	6,247,239

관계기업투자주식처분손실	-	55,810

종속기업투자주식손상차손	-	8,413,974

유형자산처분손실	9,612	76,330

무형자산처분손실	136,857	-

무형자산손상차손	112,598	-

파생상품거래손실	-	965,381

기부금	2,577,453	2,802,989

기타충당부채전입액	1,225,000	-

기타	26,431	9,086

기타비용 합계	7,944,015	20,185,865

29. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(천원).

구분	제18(당)기	제17(전)기

[금융수익]

이자수익	4,856,340	1,689,861

외환차이	1,167,898	977,071

금융수익 합계	6,024,238	2,666,932

[금융비용]

이자비용	17,485,820	15,244,807

외환차이	751,816	14,807

금융비용 합계	18,237,636	15,259,614

30. 주당순이익 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	제18(당)기	제17(전)기

보통주당기순이익(단위:원)	61,003,964,393	37,871,318,023

가중평균유통보통주식수(단위:주)	10,669,088	10,669,088

기본주당이익(단위:원)	5,718	3,550

가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구분	제18(당)기	제17(전)기

기초 유통보통주식수	10,669,088	10,669,088

기말 유통보통주식수	10,669,088	10,669,088

가중평균유통보통주식수	10,669,088	10,669,088

회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 31. 배당금2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 12,802,906천원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 배당금 지급액: 5,334,544천원).당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 1,250원과 13,336,360천원이며 2017년 3월 24일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

32. 현금흐름정보 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기	제17(전)기

법인세비용차감전순이익	72,222,016	45,909,994

조정항목:	(35,417,690)	(20,302,538)

지분법손익	(47,826,540)	(37,536,101)

매도가능금융자산처분이익	(633,000)	(9,466,458)

매도가능금융자산손상차손	-	6,247,239

감가상각비	3,315,110	1,670,117

무형자산상각비	1,874,559	639,240

퇴직급여	3,270,576	1,611,628

대손상각비	(218,122)	(405,480)

판매보증수리비	114,707	132,289

기타충당부채전입액	1,225,000	360,000

재고자산평가손실환입액	(1,415,514)	(54,945)

관계기업투자주식처분손실	-	55,810

종속기업투자주식손상차손	-	8,413,974

파생상품거래손익	-	965,381

유형자산처분손익	5,729	66,756

무형자산처분손익	136,857	-

무형자산손상차손	112,598	-

외환평가손익	(645,873)	(97,173)

배당금수익	(7,363,257)	(6,459,761)

이자수익	(4,856,340)	(1,689,861)

이자비용	17,485,820	15,244,807

운전자본의 변동:	22,337,594	5,057,066

매출채권의 감소(증가)	(7,934,651)	7,572,849

기타수취채권의 감소(증가)	(2,321,316)	2,554,565

재고자산의 감소	16,244,649	1,389,661

기타자산의 감소(증가)	995,698	(1,532,768)

매입채무의 증가(감소)	11,621,459	(4,101,495)

기타지급채무의 증가	3,428,153	1,324,567

퇴직급여의 순지급액	(829,885)	5,174

충당부채의 감소	(1,372,990)	(74,336)

기타부채의 증가(감소)	2,506,477	(2,081,151)

영업으로부터 창출된 현금	59,141,920	30,664,522

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

중요한 거래 내용	제18(당)기	제17(전)기

사채 및 차입금의 유동성 대체	46,842,230	160,571,543

유무형자산 취득관련 미지급금 변동	1,089,974	(87,789)

차입금 대물변제(주석 10 참조)	(80,000,000)	-

매도가능금융자산 취득관련 미지급금 변동	(1,148,170)	1,148,170

매도가능금융자산의 관계기업투자자산으로의 대체	341,324,938	-

회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금 및 단기차입금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다.

33. 우발상황 및 약정사항 회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다(단위:천).

약정 금융기관	약정 내용	약정한도

제18(당)기	제17(전)기	제17(전)기초

KEB하나은행	포괄여신한도	KRW	9,000,000	KRW	16,000,000	-	-

기업당좌대출(*)	-	-	KRW	100,000	-	-

기업일반자금회전대출(*)	KRW	5,000,000	KRW	15,000,000	-	-

수입신용장발행(*)	KRW	2,000,000	KRW	15,000,000	-	-

내국신용장발행(*)	-	-	KRW	1,500,000	-	-

기업당좌대출	KRW	100,000	-	-	-	-

외상채권담보대출	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000	-	-

전자방식외상매출채권담보대출	KRW	10,000	KRW	10,000	-	-

e 구매론(현대모비스)	KRW	59,900,000	KRW	59,900,000	-	-

농협은행	일반자금대출	KRW	35,000,000	KRW	35,000,000	-	-

신한은행	기업일반회전자금대출	KRW	15,300,000	KRW	21,300,000	-	-

기한부신용장	-	-	USD	1,000	-	-

우리은행	기업일반회전자금대출	KRW	26,400,000	KRW	26,400,000	-	-

수입신용장발행	USD	3,000	USD	5,000	-	-

일반대차입	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

당좌대출	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

국민은행	기업일반자금대출	KRW	10,000,000	KRW	5,000,000	-	-

외상매출채권전자대출	KRW	10,000,000	-	-	-	-

산업은행	기업일반자금대출	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000	-	-

일반대차입	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

(*) 포괄여신한도에 포함되어 있습니다.회사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증회사	지급보증한도	비 고

제18(당)기	제17(전)기	제17(전)기초

우리은행	6,000,000	6,000,000	-	물품대금지급 보증 등

KEB하나은행	2,000,000	2,000,000	-

서울보증보험	2,166,126	421,581	-	이행보증 등

회사가 종속기업에 대해 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

제공받는자	지급보증처	지급보증한도

제18(당)기	제17(전)기	제17(전)기초

MLCA	Comerica Bank	USD 5,000	-	-

MLCA	KEB하나은행	-	USD 3,000	-

HMGT	신한은행	-	USD 3,000	-

HMTC	Standard Chartered Bank	USD 2,000	-	-

회사가 냉장물류 사업과 관련하여 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공받는자	관계	채권자	통화	채무금액	보증기간

제18(당)기	제17(전)기	제17(전)기초

해농물산(이대기)	거래처	KEB하나은행	KRW	-	135,600	-	2016-03-30

마마(이희택)	거래처	KEB하나은행	KRW	-	292,800	-	2016-02-26

한백식품	거래처	KEB하나은행	KRW	-	223,200	-	2016-02-10

합계	-	651,600	-

회사는 2014년 9월 1일을 기준으로 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등 제조사업부문을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 주식회사 만도와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 회사는 브랜드 및 상표권 사용과 관련하여 주식회사 만도 등 주요 특수관계자와 로열티 계약을 체결하고 있으며 거래당사자 매출의 일정부분을 수수료로 수취하고 있습니다. 회사는 물품대금자금 관련하여 현대모비스(주)에 회사가 발행한 약속어음 50,000,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.회사는 경기도 평택시의 건물 및 업무용 차량을 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 건물의 경우 10년, 차량의 경우 1년~3년 입니다. 이에 따라 당기 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기	제17(전)기

최소리스료	7,086,245	3,515,636

운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기	제17(전)기

1년 이하	7,146,039	7,023,835

1년 초과 ~ 5년 이하	29,164,234	28,646,247

5년 초과	4,363,822	12,394,358

합계	40,674,095	48,064,440

회사는 물품대금의 회수와 관련하여 수원화성오산축산업협동조합 및 에이지팜주식회사등에 대해 소송금액 20,506,540천원의 소송을 원고로서 제기하였으며, 향후 소송의 결과에 따라 회수가능할 것으로 추정되는 금액과 관련 매출채권의 장부금액 간의 차이를 대손충당금으로 설정하였습니다.종속기업 JJH의 차입금 90,000,000천원과 관련하여 회사가 보유하고 있는 JJH 주식이 질권 설정되어 있으며(주석 12 참조), 회사는 동 차입금 원금 및 이자에 대하여 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 회사는 동 자금보충약정으로부터 유의적인 부채가 발생할 가능성이 높지 않기 때문에 충당부채를 인식하지 않고 있습니다.회사가 보유하고 있는 JJH 발행 제1회 이익참가부 사채는 만기일 이전에 회사가 사채의 전부 또는 일부를 조기상환 청구할 수 있습니다. 동 사채는 발행회사인 JJH의 차입금 90,000,000천원이 상환된 이후 원금을 상환받을 수 있습니다.

34. 특수관계자 거래 보고기간 말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으며, 회사의 종속기업, 관계기업 현황은 주석 12 및 13에서 설명하는 바와 같습니다.보고기간 말 현재 회사가 중간지배기업을 통해 보유하고 있는 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

중간지배기업명	종속기업명	약칭(*1)	소재지	중간지배기업소유지분율(%)

제18(당)기	제17(전)기	제17(전)기초

URIMAN	One Stop Parts Source	OSPS	미국	100	100	100

One Stop Undercar, Inc.	OSU	미국	100	100	100

MLCA	Halla Meister Global Transportation, LLC.	HMGT	미국	51	51	51

HSC	Halla Stackpole(Beijing) Automotive Co., Ltd.	HSBC	중국	100	100	100

MEISTER(*2)	Uriman, Inc.	URIMAN	미국	-	-	100

Meister Logistics Corporation America.	MLCA	미국	-	-	100

Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.	HMTC	중국	-	-	100

Halla Meister (Suzhou) Logistics Co., Ltd.	HMLC	중국	-	-	100

주식회사 위코(구, 우리엔지니어링㈜)	WECO	한국	-	-	100

주식회사 오토리코	ATRC	한국	-	-	100

Halla Meister Europe B.V	HME	네덜란드	-	-	100

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 전기중 회사는 MEISTER를 흡수합병하였으며, MEISTER를 통해 보유하고 있던 종속기업은 회사가 직접 보유하고 있습니다.보고기간 말 현재 회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

제18(당)기	제17(전)기	제17(전)기초	약칭(*1)	비고

만도헬라전자소주유한공사	만도헬라전자소주유한공사	만도헬라전자소주유한공사	-	MHE의 종속기업

Mando-Hella Electronics Automotive India Private Limited	Mando-Hella Electronics Automotive India Private Limited	-	MHEAI

-	-	에이치워터 주식회사	-	MEISTER가 유의적인 영향력을 행사하는 기업

-	-	판교에듀파크 주식회사	-	기타특수관계자

Mando China Holdings Limited	Mando China Holdings Limited	Mando China Holdings Limited	MCH	MANDO의 종속기업 및 공동기업

Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	MSC

Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MBC

Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	MTC

Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd.	Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd.	Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MHC

Mando(Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd.	Mando(Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd.	Mando(Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd.	MNC

Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd.	Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd.	Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd.	MSYC

Mando(Beijing) R Center	Mando(Beijing) R Center	Mando(Beijing) R Center	MRC

Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	MBTC

Mando Chongqing Chassis System Co.,Ltd	Mando Chongqing Chassis System Co.,Ltd	-	MCC

Mando Corporation Mexico	Mando Corporation Mexico	-	MCM

Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret	Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret	Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret	MMT

KYB-Mando do Brazil Fabricante De Autopecas Ltda.	KYB-Mando do Brazil Fabricante De Autopecas Ltda.	KYB-Mando do Brazil Fabricante De Autopecas Ltda.	KMB

만도브로제 주식회사	만도브로제 주식회사	만도브로제 주식회사	MBCO

-	만도신소재 주식회사(*2)	만도신소재 주식회사	MAM

-	천진이폴리머상무유한공사(*2)	천진이폴리머상무유한공사	MAMT

Mando America Corporation	Mando America Corporation	Mando America Corporation	MCA

Mando Automotive India Limited	Mando Automotive India Limited	Mando Automotive India Limited	MAIL

Mando Softtech India Private, Ltd.	Mando Softtech India Private, Ltd.	Mando Softtech India Private, Ltd.	MSI

Mando Corporation Europe GmbH	Mando Corporation Europe GmbH	Mando Corporation Europe GmbH	MCE

Halla Das Lab Europe GmbH	Halla Das Lab Europe GmbH	Halla Das Lab Europe GmbH	HDLE

Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	MCB

Mando Corporation Poland	Mando Corporation Poland	Mando Corporation Poland	MCP

한라엔컴 주식회사	-	-	HLE	HL의 종속기업(*3)

목포신항만운영 주식회사	-	-	MPO

한라개발 주식회사	-	-	HLD

주식회사 한라세라지오	-	-	HLC

Halla Corporation America	-	-	HCA

한라오엠에스 주식회사	-	-	HLO

대한산업 주식회사	-	-	DHI

에이치워터 주식회사	-	-	-

주식회사 케이에코로지스 등	-	-	-

-	주식회사 한라(*3)	주식회사 한라	HL	기타(*4)

-	한라엔컴 주식회사	한라엔컴 주식회사	HLE

-	목포신항만운영 주식회사	목포신항만운영 주식회사	MPO

-	한라개발 주식회사	한라개발 주식회사	HLD

-	주식회사 한라세라지오	주식회사 한라세라지오	HLC

-	Halla Corporation America	Halla Corporation America	HCA

-	한라오엠에스 주식회사	한라오엠에스 주식회사	HLO

-	대한산업주식회사	대한산업주식회사	DHI

-	에이치워터 주식회사	-	-

-	주식회사 제이제이한라(구, 주식회사 에니스)	주식회사 제이제이한라(구, 주식회사 에니스)	JJH

-	주식회사 한라아이앤씨	주식회사 한라아이앤씨	HLIC

-	주식회사 케이에코로지스 등	주식회사 케이에코로지스 등	-

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 당기 지분 매각으로 기타특수관계자에서 제외되었습니다.(*3) 당기 12월 31일부로 유의적인 영향력을 행사하게 됨에 따라 HL은 관계기업으로 분류되었으며, HL의 종속기업은 기타특수관계자로 분류되었습니다.(*4) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 대규모기업집단 소속회사에 해당됨에 따라 기타특수관계자로 공시하였습니다.

회사와 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기

재화의 판매	로열티 수익	용역의 제공	배당수취	기타

종속기업	URIMAN	1,075,625	-	-	-	-

HMTC	1,005,738	-	-	-	-

ATRC	-	-	468	-	-

MLCA	-	-	622,885	-	-

OSPS	1,882,240	-	17,804	-	-

WECO	6,179	-	6,544	-	-

JJH	-	-	48,800	-	-

HSC	-	-	706,394	2,116,800	818

관계기업 및 공동기업	MANDO	11,959,378	23,264,293	93,255,852	13,635,120	851,718

HL	25,768,067	1,441,870	6,634,340	-	372,268

JDT	-	-	6,750	-	-

MHE	161,935	-	3,079,065	5,001,120	1,759

MANDO의 종속기업 및공동기업	MCH	826	-	-	-	-

MSC	15,885,925	-	34,662	-	-

MBC	5,795,608	-	29,799	-	-

MTC	-	-	9,180	-	-

MNC	-	-	18,924	-	-

MSYC	-	-	14,989	-	-

MRC	-	-	52,461	-	-

MBTC	-	-	23,982	-	-

MMT	437,402	-	-	-	-

MBCO	49,423	-	310,226	-	818

MAM	83,672	199,864	52,446	-	818

MCA	6,433,682	-	20,693	-	-

MAIL	56,909,010	-	249,425	-	4,855

MSI	-	-	17,523	-	-

MCP	10,023,928	-	-	-	-

HL의 종속기업	HLE	60,030	324,209	1,888,346	-	71,227

MPO	-	39,439	83,468	-	-

HLD	-	-	2,148	-	-

HLC	19,276	-	29,081	-	-

HLO	20,545	79,015	16,082	-	218

DHI	3,813	-	-	-	-

JJH	45,900	-	-	-	-

HLIC	-	2,207	1,253	-	18,206

합계	137,628,202	25,350,897	107,233,590	20,753,040	1,322,705

구분	제17(전)기

재화의 판매	로열티 수익	용역의 제공	기타

종속기업	MEISTER(*)	-	637,434	-	-

URIMAN	360,702	-	-	20,296

HMTC	539,188	-	-	-

WECO	3,000	-	5,910	-

ATRC	230,583	-	-	-

HSC	380,782	-	-	-

관계기업 및 공동기업	MANDO	8,312,408	20,941,212	33,433,072	5,451,979

MHE	2,838	-	1,307,075	3,000,120

MANDO의 종속기업 및공동기업	MSC	160,869	-	-	-

MMT	778,961	-	-	-

MBCO	11,383	-	92,156	-

MAM	14,077	205,150	-	-

MAIL	29,006,571	-	-	-

MCP	4,746,292	-	-	-

기타	HL	13,130,245	1,415,348	487,046	107,148

HLE	-	315,748	542,159	20,928

MPO	-	39,410	-	-

HLO	-	109,007	-	-

HLIC	-	9,132	-	8,974

합계	57,677,899	23,672,441	35,867,418	8,609,445

(*) 합병전까지 발생한 거래내역입니다.회사와 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

종속기업	URIMAN	-	-	-	27,372

HMTC	269,763	-	-	-

ATRC	1,564	-	-	-

MLCA	-	149,149	-	53,064

WECO	13,987,636	-	-	-

JJH	-	-	-	642,750

HSC	99,320	-	-	-

관계기업 및 공동기업	MANDO	5,336,301	855,305	1,348,680	1,606,927

HL	-	-	-	257,571

MHE	13,004,638	-	-	29,196

MANDO의 종속기업 및 공동기업	MBCO	16,072,916	-	-	22,890

MAIL	99,783	-	-	1,046

MCP	-	-	-	9,735

HL의 종속기업	HLD	-	878,181	-	204,812

HLC	-	-	-	200,000

합계	48,871,921	1,882,635	1,348,680	3,055,363

구분	제17(전)기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

종속기업	URIMAN	-	-	-	417

HMTC	6,968	-	-	93,757

ATRC	388	-	9,215	-

MLCA	-	89,407	-	40,073

WECO	8,319,160	-	-	-

HSC	41,371	-	-	-

관계기업 및 공동기업	MANDO	2,121,060	264,756	214,630	740,343

MHE	6,516,109	-	312	104

MANDO의 종속기업 및공동기업	MBCO	5,628,488	-	-	-

MCE	-	-	-	3,690

MCP	-	-	-	1,776

기타	HL	-	1,928	145,350	1,122,266

HLD	-	562,777	-	101,723

HLIC	-	-	-	2,220

합계	22,633,544	918,868	369,507	2,106,369

회사와 특수관계자간의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기

종속기업주식 취득	매도가능금융자산	자금차입거래	자금대여거래	합병교부금지급	사채상환	이자수익	이자비용

취득	처분	차입	변제	대여

종속기업	HJD	50,000,000	160,000,000	80,000,000	-	-	-	-	-	2,246,575	-

JJH	-	-	-	-	-	-	-	-	1,008,220	-

HMTIS	25,500	-	-	-	-	300,000	-	-	1,172	-

관계기업 및 공동기업	MANDO	-	-	-	-	-	-	-	4,000,000	-	44,287

HL	-	-	-	80,000,000	80,000,000	-	3,695,400	-	-	604,932

기타특수관계자	HLE	-	-	-	-	-	-	923,850	-	-	-

HLD	-	-	-	-	-	-	205,300	-	-	-

합계	50,025,500	160,000,000	80,000,000	80,000,000	80,000,000	300,000	4,824,550	4,000,000	3,255,967	649,219

구분	제17(전)기

대여금 지급	관계기업주식	사업부양수이전대가	이자수익

취득	처분

관계기업	MANDO	-	-	11,162,000	-	-

기타	HL	-	-	-	19,444,004	-

합계	-	-	11,162,000	19,444,004	-

회사의 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기	제17(전)기	제17(전)기초

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

종속기업	MEISTER	-	-	-	-	-	532,321

URIMAN	460,048	-	172,051	4,873	-	-

HMTC	225,592	-	520,481	-	-	-

MLCA	211,606	-	-	-	-	-

OSPS	1,145,584	-	-	-	-	-

ATRC	-	-	515	-	-	-

WECO	789	-	1,873	-	-	-

JJH	-	3,254,795	-	-	-	-

HSC	141,125	-	131,857	-	-	-

HMTIS	-	301,172	-	-	-	-

관계기업 및 공동기업	MANDO	23,254,982	10,252,570	20,149,896	8,427,691	-	9,314,612

HL	7,385,984	523,753	-	-	-	-

JDT	825	-	-	-	-	-

MHE	818,817	-	1,035,311	-	-	-

MANDO의 종속기업 및공동기업	MSC	4,583,583	-	73,858	-	-	-

MBC	2,499,878	-	-	-	-	-

MNC	17,981	-	-	-	-	-

MSYC	15,171	-	-	-	-	-

MRC	52,662	-	-	-	-	-

MBTC	12,265	-	-	-	-	-

MMT	54,017	-	-	-	-	-

MBCO	59,850	-	39,561	-	-	-

MCA	1,735,212	-	-	-	-	-

MAM	-	-	7,720	59,584	-	55,423

MAIL	8,896,119	-	12,057,407	-	-	-

MCP	1,171,861	-	1,636,558	-	-	-

HL의 종속기업	HLE	147,593	122,692	-	-	-	-

MPO	7,677	12,536	-	-	-	-

HLD	197	-	-	-	-	-

HLC	23,869	-	-	-	-	-

HLO	8,679	24,805	-	-	-	-

DHI	696	-	-	-	-	-

기타	HL	-	-	6,802,821	561,028	-	544,621

HLE	-	-	138,870	96,181	-	133,702

MPO	-	-	7,480	10,160	-	13,910

HLD	-	-	197	-	-	-

HLC	-	-	2,666	-	-	-

HLO	-	-	788	21,991	-	31,928

HLIC	-	-	197	5,090	-	7,507

합계	52,932,662	14,492,323	42,780,107	9,186,598	-	10,634,024

당기말 현재 회사는 HLC가 발행한 회원권 3,955,140천원(전기말: 3,955,140천원)을 무형자산으로 인식하고 있습니다.

회사의 특수관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기	제17(전)기

매입채무	기타채무	매입채무	기타채무

종속기업	URIMAN	-	12,476	-	-

HMTC	25,055	-	126,036	92,030

ATRC	-	-	-	10,137

MLCA	-	17,445	-	19,098

WECO	2,078,806	-	2,660,477	-

JJH	-	134,904	-	-

HSC	28,361	-	14,812	-

관계기업 및 공동기업	MANDO	1,366,580	155,338	1,190,449	293,543

HL	-	144,106	-	-

MHE	3,763,327	-	2,450,412	-

MHE의 종속기업	MHEAI	-	7,874	-	-

MANDO의 종속기업 및공동기업	MSC	-	46,773	-	-

MBC	-	50,307	-	-

MNC	-	17,812	-	-

MSYC	-	15,002	-	-

MRC	-	52,662	-	-

MBTC	-	12,265	-	-

MCM	-	220,173	-	-

MBCO	2,669,014	-	2,277,738	-

MCA	-	-	-	683

MAIL	-	32,447	-	-

MCP	-	33,154	-	311

HL의 종속기업	HLE	-	100	-	-

HLD	81,718	47,580	-	-

기타	HL	-	-	-	684,810

HLD	-	-	71,850	17,160

HCL	-	110,000	-	-

합계	10,012,861	1,110,418	8,791,774	1,117,772

회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 주석 33에 공시된 바와 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.회사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기	제17(전)기

단기종업원급여	2,179,689	2,289,580

퇴직급여	518,836	280,594

합계	2,698,525	2,570,174

35. 합병

35.1 한라아이앤씨 주식회사 회사는 2016년 8월 1일(합병기일) 한라아이앤씨 주식회사를 흡수합병하였습니다.

(1) 피합병회사의 개요

피합병회사명	한라아이앤씨 주식회사

본점소재지	서울 송파구 올림픽로 289 시그마타워

대표이사	홍석화

법인구분	비상장법인

합병기일	2016년 08월 01일

(2) 합병회계처리 (단위:천원)

구분	금액

이전대가

현금	(4,824,550)

이전한 대가의 합계	(4,824,550)

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	520,446

기타수취채권	416,578

고객관계(*)	1,230,000

기타자산	5,800

매도가능금융자산	2,870,798

종속기업 등에 대한 투자자산	2,616,815

당기법인세자산	105,701

기타지급채무	(176,482)

유동성사채	(1,000,000)

사채 및 장기차입금	(3,000,000)

순확정급여부채	9,907

기타부채	(266)

총 식별가능한 순자산	3,599,297

영업권(*)	1,225,253

(*) 고객관계는 한라아이앤씨 주식회사 합병 시점 재무제표에 인식되지 않았던 무형자산입니다. 피합병회사는 그룹계열사 및 그룹계열사 임직원 등과 지속적인 거래관계를 유지하고 있음에 따라 이를 고려하여 중요한 핵심자산으로 무형자산을 식별하였습니다. 고객관계는 다기간 초과이익법을 사용하여 추정되었습니다. 또한, 합병을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장 및 숙련 노동과 관련된 금액이 포함되어 있으며, 이러한 효익은 이들에서 발생하는 미래 경제적 효익을 구분하여 신뢰성있게 측정하기 어려움에 따라 영업권과 분리하여 인식하지 아니하였습니다. 35.2 한라마이스터 유한회사 회사는 2015년 7월 1일(합병기일) 종속기업인 한라마이스터 유한회사를 흡수합병하였습니다.

(1) 피합병회사의 개요

피합병회사명	한라마이스터(유)

본점소재지	서울특별시 송파구 올림픽로35다길 42 루터회관

대표이사	박준열

법인구분	비상장법인

합병회사와의 관계	종속기업

합병기일	2015년 7월 1일

(2) 합병회계처리(단위:천원)

구분	금액

이전대가(종속기업주식장부금액)	(505,444,827)

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	28,087,567

매출채권	96,712,278

기타수취채권	10,614,451

재고자산	65,910,160

유형자산	55,232,391

무형자산	6,006,702

투자부동산	16,217,445

기타자산	2,682,799

매도가능증권	325,554,092

종속기업주식(*1)	58,022,672

이연법인세자산	19,441,863

매입채무	(96,044,436)

기타지급채무	(7,273,718)

단기차입금	(43,400,000)

유동성장기부채	(36,300,000)

미지급법인세	(2,600,495)

순퇴직급여부채	-

기타부채	(670,353)

파생상품부채	(1,124,270)

총 식별가능한 순자산	497,069,148

합병으로 인한 자본증감(*2)	(8,375,679)

(*1) 피합병법인의 종속기업 지분가액은 합병시점의 연결재무제표상 계상된 손자회사 순자산 장부금액으로 계상하였습니다.(*2) 합병으로 인식된 자산 및 부채와 제거된 피합병법인에 대한 종속기업투자주식 차이는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 원천별로 일치시키는 항목으로 계상하였습니다. 36. 사업결합 회사는 2015년 12월 31일(인수기일) 주식회사 한라로부터 IT 사업부문을 인수하였습니다.IT 사업부문 인수와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및추가 식별된 무형자산 공정가치는 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	금액

이전대가

현금	(19,444,004)

이전한 대가의 합계	(19,444,004)

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

매출채권	696,649

유형자산	856,636

소프트웨어	11,456

고객관계(*)	7,250,000

매입채무	(1,434,564)

장기미지급비용	(178,486)

식별가능 순자산의 공정가치	7,201,691

영업권(*)	12,242,313

(*) 고객관계는 IT사업부문 인수시점 재무제표에 인식되지 않았던 무형자산입니다. 인수 사업부는 그룹계열사와 지속적인 거래관계를 유지하고 있음에 따라 이를 고려하여 중요한핵심자산으로 무형자산을 식별하였습니다. 고객관계는 다기간 초과이익법을 사용하여 추정되었습니다. 또한, 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장 및 IT사업부문의 숙련 노동과 관련된 금액이 포함되어 있으며, 이러한 효익은 이들에서 발생하는 미래 경제적 효익을 구분하여 신뢰성있게 측정하기 어려움에 따라 영업권과 분리하여 인식하지 아니하였습니다.