HL홀딩스 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재 무제표 재작성 사유 회사는 2014년 4월 7일 이사회 결의 및 2014년 7월 28일자 주주총회의 승인에 의거 2014년 9월 1을 기준일로 하여 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등 제조사업부문을 분할하였으며, 2014년 9월 2일자로 분할등기를 완료하였습니다. 회사분할의 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

분할방법	인적분할

분할회사	주식회사한라홀딩스(분할존속회사) 주식회사 만도(분할신설회사)

분할기일	2014년 09월 01일

(2) 분할관련 공시서류 제출일1) 주요사항보고서 : 2014년 4월 7일2) 증권신고서(분할) : 2014년 6월 16일 (3) 연결재무제표에 미치는 영향상기 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다 . (4) 재무제표에 미치는 영향상기 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다 . (5) 기타 재무제표의 재작성 또한 회사는 제18기 중요한 회계정책의 변경으로 인하여 제17기 재무제표를 재작성하였습니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 계정과목별 대손충당금 설정내용은 다음과 같습니다. 당사는 외상매출금 등에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기말 현재 대손충당금 총액은 31,826 백만원 입니다.

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

2016년	매출채권	205,879	19,510	9.5%

기타수취채권	42,932	12,316	28.7%

기타장기수취채권	12,400	-	0.0%

합계	261,211	31,826	12.2%

2015년	매출채권	182,672	19,416	10.6%

기타수취채권	18,699	595	3.2%

기타장기수취채권	11,990	-	-

합계	213,361	20,011	9.4%

(2) 대손충당금 변동현황 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. 당기 대손충당금 설정액은 11,815백만원 증가하였습니다.

(단위 : 백만원)

구분	2016년	2015년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	20,011	18,801

2. 연결범위 변동	11,948	-

4. 순대손처리액(①－②±③)	-195	-671

① 대손처리액(상각채권액)	-11	-198

② 상각채권회수액	247	505

③ 기타증감액	63	32

5. 대손상각비 계상(환입)액	62	1,881

6. 기말 대손충당금 잔액합계	31,826	20,011

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 가) 대손충당금 설정율 : 9.5 % 나) 기준금액 : 205,879 백만원 다) 대손처리기준당사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 현황

(단위 : 백만원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과또는 손상	계

금액	177,604	3,253	251	24,771	205,879

구성비율	86.3%	1.6%	0.1%	12.0%	100.0%

다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. 당사 재고자산은 상품과 제품, 재공품, 원재료, 저장품, 미착품으로 이루어져 있으며, 당기말 현재 재고자산 총액은 87,546 백만원 입니 다.

(단위 : 백만원)

구분	2016년	2015년	비고

유통물류서비스부문(마이스터)	상 품	72,126	81,246	-

제 품	309	899	-

재 공 품	105	153	-

원 재 료	1,561	2,144	-

저 장 품	-	-	-

미 착 품	1,703	1,205	-

합 계	75,804	85,647	-

자동차소결부품부문(한라스택폴)	상 품	392	455	-

제 품	3,981	2,478	-

재 공 품	3,325	2,545	-

원 재 료	2,672	3,819	-

저 장 품	692	706	-

미 착 품	595	301	-

합 계	11,657	10,304	-

기타(제이제이한라)	상 품	-	-	-

제 품	-	-	-

재 공 품	-	-	-

원 재 료	29	-	-

저 장 품	56	-	-

미 착 품	-	-	-

합 계	85	-	-

합계	상 품	72,518	81,701	-

제 품	4,290	3,377	-

재 공 품	3,430	2,698	-

원 재 료	4,262	5,963	-

저 장 품	748	706	-

미 착 품	2,298	1,506	-

합 계	87,546	95,951	-

비율	총자산대비 재고자산 구성비율(%) *1)	4.57%	5.97%	-

재고자산회전율(회수) *2)	8.6	7.1	-

주1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) = 재고자산 ÷ 기말자산총계 × 100

주2) 재고자산 회전율(회수) = 연 환산 매출원가 / {(기초재고 + 기말재고) / 2}

(2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자

당사의 정기재물조사는 매 사업연도 종료일 기준 연1회 외부감사인 입회 하에 실시하고 있으며 분기 말은 장부금액을 기준으로 대체합니다. 당사 내부의 재고관리 지침에 따라 전품목을 연간 수시로 실시하는 정기재물 조사제도를 운영하고 있습니다.나) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등

당사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사 시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다.

다) 재고자산 순 실현가치 평가

당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 보고기간종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	취득가액	평가손실누계액	장부가액	비고

상품	73,441	923	72,518	-

제품	4,398	108	4,290	-

재공품	3,430	-	3,430	-

원재료	4,262	-	4,262	-

저장품	748	-	748	-

미착품	2,298	-	2,298	-

합계	88,577	1,031	87,546	-

라. 공 정가치평가 내역 Ⅲ.재무에 관한 사항, 3.연결재무제표 주석, 5.공정가치를 참조하시기 바랍니다. 마. 채무증권 발행실적 등

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)만도	회사채	공모	2013.03.22	100,000	3.10%	AA-(한기평/NICE)	2018.03.22	미상환	KB투자증권/우리투자증권

(주)만도	회사채	공모	2013.12.06	10,000	4.13%	AA-(한기평/NICE)	2018.12.06	미상환	KB투자증권

(주)만도	회사채	공모	2013.12.06	69,000	4.48%	AA-(한기평/NICE)	2020.12.06	미상환	KB투자증권

(주)한라홀딩스	회사채	공모	2016.03.04	44,000	2.76%	A+(한기평/한신평/NICE)	2017.09.04	미상환	KB투자증권/한국투자증권/대우증권

(주)한라홀딩스	회사채	공모	2016.03.04	20,000	2.86%	A+(한기평/한신평/NICE)	2018.03.04	미상환	KB투자증권/한국투자증권/대우증권

(주)한라홀딩스	회사채	공모	2016.03.04	36,000	3.40%	A+(한기평/한신평/NICE)	2021.03.04	미상환	KB투자증권/한국투자증권/대우증권

(주)한라홀딩스	회사채	공모	2016.11.01	20,000	3.26%	A0(한기평/한신평)	2018.11.01	미상환	KB투자증권/한국투자증권/대우증권

(주)한라홀딩스	회사채	공모	2017.03.21	40,000	3.54%	A0(한기평/한신평)	2019.11.01	미상환	KB투자증권/한국투자증권/대우증권

한라제주개발(주)	회사채	사모	2016.03.10	80,000	5.00%	-	2021.03.10	미상환	-

합 계	-	-	-	419,000	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제5-2회 무보증사채	2013.03.22	2018.03.22	100,000	2013.03.22	미래에셋증권(주)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	부채비율 73.7%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 300% 이하

이행현황	자기자본의 0%

자산처분 제한현황	계약내용	총액 8조원 이상 자산처분 제한

이행현황	자산처분 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.09.09

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제6-2회 무보증사채	2013.12.06	2018.12.06	10,000	2013.12.06	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	부채비율 73.7%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 300% 이하

이행현황	자기자본의 0%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50% 이하

이행현황	자산처분 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.09.09

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제6-3회 무보증사채	2013.12.06	2020.12.06	69,000	2013.12.06	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	부채비율 73.7%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 300% 이하

이행현황	자기자본의 0%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50% 이하

이행현황	자산처분 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.09.09

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제7-1회 무보증사채	2016.03.04	2017.09.04	44,000	2016.03.04	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	부채비율 73.7%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 300% 이하

이행현황	자기자본의 0%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50% 이하

이행현황	자산처분 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.09.09

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제7-2회 무보증사채	2016.03.04	2018.03.04	20,000	2016.03.04	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	부채비율 73.7%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 300% 이하

이행현황	자기자본의 0%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50% 이하

이행현황	자산처분 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.09.09

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제7-3회 무보증사채	2016.03.04	2021.03.04	36,000	2021.03.04	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	부채비율 73.7%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 300% 이하

이행현황	자기자본의 0%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50% 이하

이행현황	자산처분 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.09.09

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제8-1회 무보증사채	2016.11.01	2018.11.01	20,000	2016.11.01	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	부채비율 73.7%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 300% 이하

이행현황	자기자본의 0%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50% 이하

이행현황	자산처분 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제8-2회 무보증사채	2016.11.01	2019.11.01	40,000	2016.11.01	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	부채비율 73.7%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 300% 이하

이행현황	자기자본의 0%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50% 이하

이행현황	자산처분 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	44,000	150,000	40,000	69,000	36,000	-	-	339,000

사모	-	-	-	-	80,000	-	-	80,000

합계	44,000	150,000	40,000	69,000	116,000	-	-	419,000

주) 사모사채 미상환 잔액 중 800억원은 당사의 종속회사 한라제주개발(주)가 발행한 내역이며, 보고서 작성기준일 현재 한라제주개발(주)는 당사의 종속회사 (주)제이제이한라로 흡수합병 소멸하였습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-