HL홀딩스 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

제17(당)기 : 2015년 12월 31일 현재
제16(전)기 : 2014년 12월 31일 현재
회 사명 : 주식회사 한라홀딩스 (구, 주식회사 만도) 와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 한라홀딩스(구, 주식회사 만도)(이하 '회사')와 그 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 포괄하여 '연결회사')은 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 1999년 11월에 설립되어 2010년 5월 19일자로 발행 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 2014년 7월 28일 주주총회 결의에 따라, 2014년 9월 1일(분할기일)에 투자사업을 영위하는 주식회사 한라홀딩스와 자동차부품 제조ㆍ판매업 등을 영위하는 주식회사 만도로 인적분할하였습니다. 분할 이후 회사의 주식은 2014년 10월 6일에 유가증권시장에 재상장되었습니다.회사는 2015년 7월 1일(합병기일)에 종속기업인 한라마이스터 유한회사를 합병하였습니다. 이에 따라 한라마이스터 유한회사가 영위하던 자동차 부품 및 용품 판매업 등이 회사의 사업부문으로 추가되었습니다.

당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	약칭(*)	업종	소유지분율(%)	소재지	결산월

회사 소유	종속기업소유	비지배지분 소유	계

한라스택폴 주식회사	HSC	자동차부품의 제조 및 판매	70.0	-	30.0	100	한국	12월

Halla Stackpole(Beijing) Automotive Co., Ltd.	HSBC	자동차부품의 제조 및 판매	-	100	-	100	중국	12월

Uriman, Inc.	URIMAN	자동차부품 및 용품 판매	100	-	-	100	미국	12월

One Stop Parts Source	OSPS	자동차부품 및 용품 판매	-	100	-	100	미국	12월

One Stop Undercar, Inc.	OSU	프랜차이즈업	-	100	-	100	미국	12월

Meister Logistics Corporation America	MLCA	자동차부품 및 용품 유통	100	-	-	100	미국	12월

Halla Meister Global Transportation, LLC.	HMGT	자동차부품 및 용품 유통	-	51.0	49.0	100	미국	12월

Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.	HMTC	자동차부품 및 용품 유통	100	-	-	100	중국	12월

Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd.	HMLC	자동차부품 및 용품 유통	100	-	-	100	중국	12월

Halla Meister Europe B.V	HME	전기자전거의 판매	100	-	-	100	네덜란드	12월

주식회사 위코(구, 우리엔지니어링㈜)	WECO	자동차부품의 제조 및 판매	100	-	-	100	한국	12월

주식회사 오토리코	ATRC	자동차부품의 재제조	100	-	-	100	한국	12월

(*) 이하 약칭 사용

당기 중 종속기업 한라마이스터 유한회사(이하 'MEISTER')가 지배기업인 주식회사 한라홀딩스에 흡수합병됨에 따라 연결종속기업에서 제외되었습니다. 전기 중 종속기업 한라웰스텍 주식회사(이하 'HWC')는 중간지배기업인 MEISTER에흡수합병 되었습니다. 전기 중 인적분할로 인하여 연결실체에서 제외된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	약칭(*)	업종

Mando China Holdings Limited	MCH	지주회사

Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	MSC	자동차부품의 제조 및 판매

Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MBC	자동차부품의 제조 및 판매

Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	MTC	자동차부품의 제조 및 판매

Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MHC	자동차부품의 제조 및 판매

Mando(Ningbo) Automotive parts Co., Ltd.	MNC	자동차부품의 제조 및 판매

Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd.	MSYC	자동차부품의 제조 및 판매

Mando(Beijing) R Center	MRC	자동차부품 기술의 연구 개발

Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	MBTC	자동차부품 및 용품 판매

만도신소재 주식회사	MAM	플라스틱 소재 제조 및 판매

천진이폴리머상무유한공사	MAMT	플라스틱 소재 판매

Mando America Corporation	MCA	자동차부품의 제조 및 판매

Mando Automotive India Limited	MAIL	자동차부품의 제조 및 판매

Mando Softtech India Private, Ltd.	MSI	자동차부품 기술의 연구 개발

Mando Corporation Europe GmbH	MCE	자동차부품 및 용품 판매

Halla Das Lab Europe GmbH	HDLE	자동차부품 기술의 연구 개발

Mando Corporation do Brasil Industry and CommercialAuto Parts Ltda.	MCB	자동차부품의 제조 및 판매

Mando Corporation Poland	MCP	자동차부품의 제조 및 판매

(*) 이하 약칭 사용 연결재무제표 작성에 사용된 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(단위:천원)

종속기업명	제17(당)기

자산	부채	자본	누적비지배지분

HSC와 그 종속기업	168,670,964	58,603,149	110,067,815	33,020,345

URIMAN과 그 종속기업	45,932,248	15,451,851	30,480,397	-

MLCA와 그 종속기업	6,227,004	3,030,269	3,196,735	(20,005)

HMTC	3,901,690	2,924,459	977,231	-

HMLC	10,327,633	7,613,064	2,714,569	-

HME	38,571	-	38,571	-

WECO	10,922,042	7,047,109	3,874,933	-

ATRC	11,121,223	1,812,657	9,308,566	-

종속기업명	제16(전)기

자산	부채	자본	누적비지배지분

MEISTER와 그 종속기업	797,444,996	261,408,898	536,036,098	(86,201)

HSC와 그 종속기업	154,999,029	59,058,539	95,940,490	28,782,147

종속기업명	제17(당)기

매출액	당기순손익	총포괄손익	비지배지분에 대한 귀속

당기순이익	총포괄손익

HSC와 그 종속기업	147,861,826	14,777,102	14,127,325	4,433,131	4,238,198

URIMAN과 그 종속기업	108,243,746	255,777	2,141,800	-	-

MLCA와 그 종속기업	22,220,359	767,098	947,292	69,419	66,195

HMTC	13,660,937	(244,981)	(232,193)	-	-

HMLC	42,668,068	580,169	596,939	-	-

HME	325,197	144,721	152,415	-	-

WECO	21,983,645	231,888	231,888	-	-

ATRC	17,952,744	(8,988,874)	(8,988,874)	-	-

종속기업명	제16(전)기

매출액	당기순이익	총포괄손익	비지배지분에 대한 귀속

당기순손익	총포괄손익

MEISTER와 그 종속기업	754,721,851	12,122,758	37,553,581	(37,325)	(40,842)

HSC와 그 종속기업	141,080,215	15,772,673	15,364,764	4,731,802	4,609,429

2. 유의적 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 다만, 비교표시된 전기재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 2.1 재무제표 작성 기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.(1) 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익한편, 2015년 12월 31일 이후 발표된 제ㆍ개정 기준서로 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 기준서는 다음과 같습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 연결회사는 해당 기준의 적용으로 인한 영향을 파악하고 있습니다.- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산), 해석서 2115호 '부동산건설약정'

2.2 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다.종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득 관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 채권과 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한, 종속기업의 회계정책은 연결회사가 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위하여 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다.

연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업으로, 관계기업 투자지분은 최초에취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 단계적으로 투자지분을 취득할 경우 각각의 지분 취득을 각 단계에서 관계기업 지분의 추가취득으로 보고 회계처리를 수행합니다(단계별 취득원가법). 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업투자의회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다.(3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업 참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 외환차이는 포괄손익계산서상 금융수익(비용)으로 표시되며, 이 외의 외환차이는 포괄손익계산서상 기타수익(비용)으로 표시됩니다.

2.4 금융자산(1) 분류 및 측정연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 경우 공정가치에 가산하고, 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 매도가능금융자산의공정가치 변동은 기타포괄손익에 계상되며, 이를 처분하거나 손상을 인식하는때 자본에서당기손익으로 재분류됩니다.(2) 손상

연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 1년 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다.해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류됩니다.2.5 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 기타수익(비용)으로 손익계산서에 인식됩니다.연결회사는 외화 예상 매출액의 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선도를 이용하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로인식되고, 비효과적인 부분은 기타수익(비용)으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 파생상품의 공정가치 변동금액은 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 기간에 매출액으로 인식됩니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 즉시 기타수익(비용)으로 인식됩니다.

2.6 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시됩니다. 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다.

2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 자산은 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정 경제적 내용연수

건물 및 구축물	20 ~ 40년

기계장치	5 ~ 15년

차량운반구	3 ~ 6년

공구와기구	3 ~ 10년

비품	3 ~ 10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.2.8 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.9 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.10 무형자산

영업권은 이전대가 등이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래 경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출 금액의 합계입니다.

회원권은 이용 가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정 내용 연수

개발비	5 년

산업재산권 및 시설이용권	5, 10, 15년

소프트웨어	3 ~ 10 년

고객관계	15 년

2.11 비금융자산의 손상 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각하는 자산에 대해서는 매 보고기간말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고, 만약 그러한 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되며, 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채와 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품은 단기매매목적의 당기손익인식금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채와 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되며, 재무상태표에 매입채무, 차입금, 기타지급채무로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.13 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있으며, 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 판매보증충당부채는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 소송 혹은 분쟁 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 소송충당부채 등으로 계상하고 있습니다. 2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.15 종업원 급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식되며, 제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 기타장기종업원급여 연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있으며, 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 부여됩니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가됩니다.

(3) 해고급여 해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다. 2.16 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품 및 할인액을차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 연결회사는 자동차부품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되는 시점 또는 연결회사가 재화의 수령승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 용역의 제공 연결회사는 물류용역 등 서비스를 제공하고 있으며, 일반적으로 용역 제공이 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(4) 로열티수익 로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식됩니다. (5) 배당수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.17 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에 이전되지 않는 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용 인식됩니다.

2.18 영업부문영업부문은 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시되고 있습니다(주석7 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 회사의 이사회를 최고영업의사결정자로 보고있습니다.

2.19 재무제표의 승인연결회사의 연결재무제표는 2016년 2월 4일자 이사회에서 승인됐으며 정기주총에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 영업권의 손상 검토영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

3.2 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 . 3.3 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.4 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다. 3.5 판매보증충당부채 연결회사는 제품 및 상품에 대하여 일반적으로 1~3년의 보증수리기간을 제공하고 있습니다. 경영진은 보증수리에 대한 과거의 자료 및 최근의 변동추이를 고려하여 판매보증충당부채를 결정하고 있습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 4.1.1 시장위험

(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 중국 위안화 및 유로화에 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 이러한 미래예상거래로부터 발생하는 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선도 파생상품을 이용하고 있습니다(주석12 참조).다른 모든 변수들이 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 연결회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제17(당)기	제16(전)기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,418,372	(2,418,372)	1,817,699	(1,817,699)

CNY	30,039	(30,039)	167,184	(167,184)

EUR	1,017,602	(1,017,602)	219,834	(219,834)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사내 각 기업의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다.(2) 가격위험연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유한 시장성 있는 지분증권은 한국거래소가 개설한 유가증권시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 지수에 속해있습니다.다른 모든 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권이 과거 KOSPI 지수와의 상관관계에 따라 움직인다고 가정할 경우, KOSPI 지수의 5% 변동이 연결회사의 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제17(당)기	제16(전)기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

기타포괄손익	1,734,545	(1,734,545)	1,516,507	(1,516,507)

(3) 이자율위험연결회사의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 연결회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제17(당)기	제16(전)기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	215,346	(215,346)	563,343	(563,343)

4.1.2 신용위험연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태, 과거 경험 등의 기타 요소들을 고려하여 평가하게 됩니다. 연결회사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토됩니다.연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 필요한 경우 상대 거래처에 대해 보증보험의 가입 또는 은행지급보증의 제공 등을 요구하고 있습니다. 이러한 신용위험 관리정책에 따라 보고기간말 현재 연체 및 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 신용도는 가능한 경우 외부 신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다(주석7 참조).4.1.3 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위해 월간 및 연간 자금수지계획과 내부의 목표재무비율을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다. 또한, 보고기간말 현재 연결회사는 금융기관 등과 일반대출 및 기업어음할인 등을 위한 한도 약정을 유지함으로써 향후 발생가능한 유동성위험에 대처하고 있으며(주석34 참조), 회사의 경우 국내 신용평가기관인 한국기업평가 및 한신정평가로부터 모두 A+ Stable 등급을 부여받고 있어, 금융시장을 통해 적기에 자금조달이 가능합니다.연결회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제17(당)기

1년이하	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

매입채무	120,528,421	-	-	-

기타지급채무	21,739,686	1,035,855	-	-

사채	149,837,950	6,606,370	189,467,910	-

장단기차입금(*)	117,140,151	2,353,622	56,751,996	-

(*1) 종속기업 차입금 중 일부는 보고기간 말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있어 비유동부채로 분류하고 있습니다.

구분	제16(전)기

1년이하	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

매입채무	132,996,577	-	-	-

기타지급채무	21,685,691	906,553	-	-

사채	11,057,950	149,837,950	123,981,010	72,093,270

장단기차입금	116,130,893	99,080,542	4,758,841	5,687,439

만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.회사가 보유한 매매 목적이 아닌 총액 결제 요건의 파생상품은 위험회피관계에 있으며 보고기간말로부터 12개월 이내에 결제될 예정입니다. 이러한 파생상품은 위의 표에 포함되지 않았으며 해당 계약으로부터의 할인되지 않은 계약상 현금유입액은 38,576,080천원이고 현금유출액은 USD 33,100백만입니다.

4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리목표는 동종업계 수준의 부채비율을 유지하고,회사의 신용등급을 AA(한신정평가의 평가기준) 수준으로 상향하는 것입니다. 이를 위해 연결회사는 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다. 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제17(당)기	제16(전)기

부채 총계(A)	663,345,138	734,254,424

자본 총계(B)	942,696,014	945,181,224

부채 비율(A/B)	70.4%	77.7%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융자산의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산	제17(당)기	제16(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[비유동성 항목]

기타수취채권	11,990,294	11,990,294	12,568,496	12,315,418

매도가능금융자산(*)	284,281,101	284,281,101	379,366,891	379,366,891

합계	296,271,395	296,271,395	391,935,387	391,682,309

금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

금융부채	제17(당)기	제16(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[비유동성 항목]

사채 및 차입금	263,270,417	271,472,727	425,236,177	434,998,280

기타지급채무	1,035,855	1,035,855	906,553	906,553

합계	264,306,272	272,508,582	426,142,730	435,904,833

대여금 및 수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다 . 한편, 시장성 없는 매도가능지분증권 및 조합 출자금의 장부금액 575,001천원(전기말: 45,375,001천원)은 현금흐름을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가로 측정함에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.

수준	내용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 연결회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부 채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제17(당)기

수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능금융상품	40,794,368	243,486,733	-	284,281,101

위험회피목적 파생금융부채	-	313,900	-	313,900

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	-	11,990,294	11,990,294

투자부동산	-	-	17,622,000	17,622,000

사채 및 차입금	-	-	271,472,727	271,472,727

기타지급채무	-	-	1,035,855	1,035,855

구분	제16(전)기

수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능금융상품	50,568,156	328,798,735	-	379,366,891

위험회피목적 파생금융부채	-	1,522,496	-	1,522,496

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	-	12,315,418	12,315,418

투자부동산	-	-	17,622,000	17,622,000

사채 및 차입금	-	-	434,998,280	434,998,280

기타지급채무	-	-	906,553	906,553

연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.5.3 가치평가기법 및 투입변수수준2로 분류되는 공정가치 측정치는 매도가능채무증권, 전환우선주에 대한 투자 및 통화선도계약 등과 관련한 파생금융상품으로 구성됩니다. 매도가능채무증권의 공정가치는 유사한 위험 및 만기구조를 갖는 채무증권의 시장에서 관측가능한 수익률을 사용하여 현재가치로 측정됩니다. 전환우선주의 공정가치는 현재가치할인기법과 시장접근법 등을 이용하여 측정하며, 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 및 시장이자율에 근거하여 현재가치로 측정됩니다. 공시되는 공정가치 중 수준 2와 3으로 분류되는 공정가치의 현재가치 측정치에 활용되는 이자율은 가중평균차입이자율, 공모사채 내부수익률 등을 고려하여 측정됩니다.

6. 범주별 금융상품 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제17(당)기

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

[유동성 항목]

현금및현금성자산	149,523,591	-	149,523,591

매출채권	163,256,654	-	163,256,654

기타수취채권	18,103,522	-	18,103,522

소계	330,883,767	-	330,883,767

[비유동성 항목]

기타수취채권	11,990,294	-	11,990,294

매도가능금융자산	-	284,856,101	284,856,101

소계	11,990,294	284,856,101	296,846,395

합계	342,874,061	284,856,101	627,730,162

제16(전)기

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

[유동성 항목]

현금및현금성자산	165,866,014	-	165,866,014

매출채권	169,315,614	-	169,315,614

기타수취채권	19,306,166	-	19,306,166

소계	354,487,794	-	354,487,794

[비유동성 항목]

기타수취채권	12,568,496	-	12,568,496

매도가능금융자산	-	424,941,892	424,941,892

소계	12,568,496	424,941,892	437,510,388

합계	367,056,290	424,941,892	791,998,182

범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제17(당)기

구분	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피목적파생금융부채	합계

[유동성 항목]

매입채무	120,528,421	-	120,528,421

기타지급채무	21,739,687	-	21,739,687

단기차입금	63,836,681	-	63,836,681

유동성 사채 및 차입금	161,122,267	-	161,122,267

파생금융부채	-	313,900	313,900

소계	367,227,056	313,900	367,540,956

[비유동성 항목]

사채 및 장기차입금	263,270,417	-	263,270,417

기타지급채무	1,035,855	-	1,035,855

소계	264,306,272	-	264,306,272

합계	631,533,328	313,900	631,847,228

제16(전)기

구분	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피목적파생금융부채	합계

[유동성 항목]

매입채무	132,996,577	-	132,996,577

기타지급채무	21,685,691	-	21,685,691

단기차입금	67,838,431	-	67,838,431

유동성장기차입금	41,697,240	-	41,697,240

파생금융부채	-	1,522,496	1,522,496

소계	264,217,939	1,522,496	265,740,435

[비유동성 항목]

사채 및 차입금	425,236,177	-	425,236,177

기타지급채무	906,553	-	906,553

소계	426,142,730	-	426,142,730

합계	690,360,669	1,522,496	691,883,165

금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제17(당)기

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	위험회피목적파생금융상품	합계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익	6,420,795	-	772,219	-	7,193,014

외환차이로 인한 손실	(2,774,382)	-	(1,508,488)	-	(4,282,870)

이자수익	2,052,307	-	-	-	2,052,307

이자비용	-	-	(18,402,200)	-	(18,402,200)

대손상각비	(1,130,426)	-	-	-	(1,130,426)

배당금수익	-	13,135,708	-	-	13,135,708

매도가능금융자산손상차손	-	(6,247,239)	-	-	(6,247,239)

매도가능금융자산처분이익	-	9,466,459	-	-	9,466,459

매출채권처분손실	(6,196)	-	-	-	(6,196)

파생상품거래손실	-	-	-	(1,028,940)	(1,028,940)

당기손익 합계	4,562,098	16,354,928	(19,138,469)	(1,028,940)	749,617

[기타포괄손익]

매도가능금융자산평가손익	-	(90,990,481)	-	-	(90,990,481)

현금흐름위험회피	-	-	-	1,208,596	1,208,596

기타포괄손익 합계	-	(90,990,481)	-	1,208,596	(89,781,885)

총포괄손익 합계	4,562,098	(74,635,553)	(19,138,469)	179,656	(89,032,268)

제16(전)기

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	위험회피목적파생금융상품	합계

[당기손익]

외환차이로 인한 손익	1,437,390	-	(1,913)	-	1,435,477

이자수익	11,044,416	-	-	-	11,044,416

이자비용	-	-	(21,108,703)	-	(21,108,703)

대손상각비	(6,357,531)	-	-	-	(6,357,531)

매출채권처분손실	(33,623)	-	-	-	(33,623)

배당금수익	-	808,465	-	-	808,465

매도가능금융자산처분이익	-	7,630,055	-	-	7,630,055

매도가능금융자산손상차손	-	(550,000)	-	-	(550,000)

당기손익 합계	6,090,652	7,888,520	(21,110,616)	-	(7,131,444)

[기타포괄손익]

매도가능금융자산평가손익	-	30,173,921	-	-	30,173,921

현금흐름위험회피	-	-	-	20,784,249	20,784,249

기타포괄손익 합계	-	30,173,921	-	20,784,249	50,958,170

총포괄손익 합계	6,090,652	38,062,441	(21,110,616)	20,784,249	43,826,726

7. 영업부문

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 지주부문, 유통/물류서비스부문, 자동차소결부품부문으로 구분하여 사업부문의 경영성과를 검토하고 있습니다.이사회는 영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 이러한 영업손익은 연결재무제표상의 영업손익과 동일한 방식으로 산출됩니다.

이사회에 보고된 보고부문 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

제17(당)기

구분	지주부문	유통물류서비스부문	자동차소결부품부문	합계

매출 및 지분법 손익	74,004,734	673,030,090	147,861,826	894,896,650

부문간 내부수익	(1,308,166)	(1,209,102)	(276,652)	(2,793,920)

외부고객으로부터의 수익 및지분법손익	72,696,568	671,820,988	147,585,174	892,102,730

영업이익	62,798,488	14,555,470	18,618,556	95,972,514

감가상각비 및 무형자산상각비	331,777	6,072,350	6,588,178	12,992,305

제16(전)기

구분	지주부문	유통물류서비스부문	자동차소결부품부문	합계

매출 및 지분법 손익	25,973,005	754,721,851	141,080,215	921,775,071

부문간 내부수익	(483,928)	(2,385,693)	(249,760)	(3,119,381)

외부고객으로부터의 수익 및지분법손익	25,489,077	752,336,158	140,830,455	918,655,690

영업이익	18,180,501	11,450,148	19,611,433	49,242,082

감가상각비 및 무형자산상각비	171,128	5,887,847	5,621,269	11,680,244

보고부문별 자산과 부채의 총액은 이사회에 정기적으로 제공되지 않아 보고부문 정보에 포함하지 않았습니다.부문간 매출 거래는 독립된 당사자간의 거래 조건에 따라 이루어졌으며, 외부고객으로부터의 수익은 포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다. 상기 보고부문의 영업이익과 포괄손익계산서상 영업이익간의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제17(당)기	제16(전)기

보고부문의 영업이익	95,972,514	49,242,082

미실현손익 및 내부거래 제거 등의 연결 조정	-	471,151

연결회사 전체 수준에서의 외부고객으로부터의 수익은 자동차 부품의 제조 및 용품 공급과 관련된 재화의 판매, 물류서비스를 포함한 기타 용역의 제공 및 기술 사용의 대가로서 수취하는 로열티 수익 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제17(당)기	제16(전)기

매출액	비중	매출액	비중

주요고객1	159,867,923	19%	266,201,349	30%

연결회사의 지역별 매출액 및 지역별 비유동자산 금액에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제17(당)기

한국	중국	미국	기타	합계

외부고객으로부터의 수익	632,448,588	88,153,613	130,203,492	325,197	851,130,890

지분법손익	40,971,840	-	-	-	40,971,840

관계기업주식	644,912,729	-	-	-	644,912,729

투자부동산	16,176,524	-	-	-	16,176,524

유형자산	107,220,878	23,825,970	3,746,760	-	134,793,608

무형자산	36,519,177	295,113	9,277,629	-	46,091,919

구분	제16(전)기

한국	중국	미국	기타	합계

외부고객으로부터의 수익	686,102,543	79,768,953	136,127,664	337,154	902,336,314

지분법손익	16,319,376	-	-	-	16,319,376

관계기업주식	596,936,179	-	-	-	596,936,179

투자부동산	16,258,367	-	-	-	16,258,367

유형자산	108,901,812	17,353,174	3,421,748	-	129,676,734

무형자산	12,736,266	1,577,526	8,895,104	-	23,208,896

8. 매출채권 및 수취채권 매출채권 및 기타수취채권의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제17(당)기	제16(전)기

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

[유동성 항목]

매출채권	182,672,173	(19,415,518)	163,256,655	187,789,299	(18,473,685)	169,315,614

기타수취채권

미수금	12,849,060	(595,241)	12,253,819	16,230,087	(327,689)	15,902,398

미수수익	65,150	-	65,150	35,554	-	35,554

금융기관예치금	3,119,916	-	3,119,916	1,006,568	-	1,006,568

대여금	116,616	-	116,616	791,402	-	791,402

보증금	2,548,020	-	2,548,020	1,570,244	-	1,570,244

유동성 항목 소계	201,370,935	(20,010,759)	181,360,176	207,423,154	(18,801,374)	188,621,780

[비유동성 항목]

기타수취채권

금융기관예치금	2,062,931	-	2,062,931	3,149,924	-	3,149,924

대여금	1,548,435	-	1,548,435	361,053	-	361,053

보증금	8,378,930	-	8,378,930	9,057,519	-	9,057,519

비유동성 항목 소계	11,990,296	-	11,990,296	12,568,496	-	12,568,496

합계	213,361,231	(20,010,759)	193,350,472	219,991,650	(18,801,374)	201,190,276

매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제17(당)기

구분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해손상된 채권	총액	대손충당금	장부금액

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

[유동성 항목]

매출채권	148,108,386	9,532,402	1,152,369	495,688	3,967,810	19,415,518	182,672,173	(19,415,518)	163,256,655

기타수취채권

미수금	10,064,122	-	-	-	2,189,697	595,241	12,849,060	(595,241)	12,253,819

미수수익	65,150	-	-	-	-	-	65,150	-	65,150

금융기관예치금	3,119,916	-	-	-	-	-	3,119,916	-	3,119,916

대여금	116,616	-	-	-	-	-	116,616	-	116,616

보증금	2,548,020	-	-	-	-	-	2,548,020	-	2,548,020

유동성 항목 소계	164,022,210	9,532,402	1,152,369	495,688	6,157,507	20,010,759	201,370,935	(20,010,759)	181,360,176

[비유동성 항목]

기타수취채권

금융기관예치금	2,062,931	-	-	-	-	-	2,062,931	-	2,062,931

대여금	1,548,435	-	-	-	-	-	1,548,435	-	1,548,435

보증금	8,378,930	-	-	-	-	-	8,378,930	-	8,378,930

비유동성 항목 소계	11,990,296	-	-	-	-	-	11,990,296	-	11,990,296

합계	176,012,506	9,532,402	1,152,369	495,688	6,157,507	20,010,759	213,361,231	(20,010,759)	193,350,472

제16(전)기

구분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해손상된 채권	총액	대손충당금	장부금액

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

[유동성 항목]

매출채권	147,070,152	14,499,926	2,064,538	583,285	4,029,045	19,542,353	187,789,299	(18,473,685)	169,315,614

기타수취채권

미수금	13,621,159	20,071	9,397	30,581	2,221,190	327,689	16,230,087	(327,689)	15,902,398

미수수익	35,554	-	-	-	-	-	35,554	-	35,554

금융기관예치금	1,006,568	-	-	-	-	-	1,006,568	-	1,006,568

대여금	791,402	-	-	-	-	-	791,402	-	791,402

보증금	1,570,244	-	-	-	-	-	1,570,244	-	1,570,244

유동성 항목 소계	164,095,079	14,519,997	2,073,935	613,866	6,250,235	19,870,042	207,423,154	(18,801,374)	188,621,780

[비유동성 항목]

기타수취채권

금융기관예치금	3,149,924	-	-	-	-	-	3,149,924	-	3,149,924

대여금	361,053	-	-	-	-	-	361,053	-	361,053

보증금	9,033,069	24,450	-	-	-	-	9,057,519	-	9,057,519

비유동성 항목 소계	12,544,046	24,450	-	-	-	-	12,568,496	-	12,568,496

합계	176,639,125	14,544,447	2,073,935	613,866	6,250,235	19,870,042	219,991,650	(18,801,374)	201,190,276

연결회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않습니다.

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제17(당)기	제16(전)기

매출채권	기타수취채권	합계	매출채권	기타수취채권	합계

기초 금액	18,473,685	327,689	18,801,374	15,003,185	344,501	15,347,686

분할로 인한 감소	-	-	-	(1,943,140)	(50,761)	(1,993,901)

손상된 채권에 대한 대손상각비	1,612,840	267,552	1,880,392	6,560,471	33,949	6,594,420

손상된 채권의 회수	(505,629)	-	(505,629)	(241,253)	-	(241,253)

손상된 채권의 제각	(197,839)	-	(197,839)	(921,002)	-	(921,002)

외화환산차이	32,462	-	32,462	15,424	-	15,424

기말 금액	19,415,519	595,241	20,010,760	18,473,685	327,689	18,801,374

신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 각 분류별 장부금액 합계입니다.매출채권 및 기타수취채권과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 연체되지도 않고, 손상되지도 않은 매출채권 중 주요고객에 대한 매출채권은 약 24%로 외부신용등급은 AA- Stable(국내 신용평가기관인 한국기업평가 기준) 이상입니다. 그 외의 매출채권은 다수의 고객에 분산되어 있으므로, 신용위험은 특정 거래 상대방 또는 거래 상대방의 집합에 집중되어 있지 않습니다. 회사는 보유 현금을 제외한 현금및현금성자산 및 금융기관예치금의 경우 신용위험이 낮은제 1, 2 금융기관에만 예치하고 있습니다. 9. 금융자산의 양도 당기말 현재 연결회사가 금융기관에 양도하였으나, 만기가 미도래한 매출채권은 없습니다(전기말: 500,000천원). 10. 사용이 제한된 금융기관예치금 사용이 제한된 금융기관예치금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	거래처	제17(당)기	제16(전)기	제한 사유

비유동성	R.J O'Briean Associates LLC	1	7,664	곡물선물거래를위한 예치금

HANMI BANK	1,191,534	1,947,400	Escrow 계좌

우리은행 등	6,500	16,000	당좌개설보증금

합계	1,198,035	1,971,064

11. 매도가능금융자산 매도가능금융자산의 세부 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제17(당)기

구분	기초	취득	처분	자본에서 분류된 순이익(손실)	자본으로 분류된 순이 익(손실)	손상(*1)	기말

[비유동성 항목]

시장성 있는 지분증권	50,568,156	2,269,678	(117,748)	(6,555,763)	877,284	(6,247,239)	40,794,368

시장성 없는 지분증권 및 출자금	329,373,735	-	-	-	(85,312,002)	-	244,061,733

수익증권	45,000,000	-	(45,000,000)	-	-	-	-

기타채무증권	1	-	-	-	-	-	1

합계	424,941,892	2,269,678	(45,117,748)	(6,555,763)	(84,434,718)	(6,247,239)	284,856,102

(*1) 매도가능금융자산 중 연체된 자산은 없으며, 손상된 자산에 대해 인식한 누적손상차손은 29,434,254천원(전기말: 23,187,015천원)입니다. 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 장부금액입니다.

제16(전)기

구분	기초	자기주식으로부터 대체 (*1)	취득(*2)	처분	유동성대체	손상	관계기업투자주식으로 대체(*3)	자본으로 분류된 순이익(손실)	자본에서 분류된 순이익(손실)	분할로 인한 변동	기말

[유동성 항목]

투자사채	4,000,000	-	-	-	(2,500,000)	-	-	-	-	(1,500,000)	-

소계	4,000,000	-	-	-	(2,500,000)	-	-	-	-	(1,500,000)	-

[비유동성 항목]

시장성 있는 지분증권	54,946,372	22,279,152	521,333,500	(3,986,047)	-	-	(543,494,937)	4,947,268	(5,457,152)	-	50,568,156

시장성 없는 지분증권 및 출자금	288,695,739	-	10,000,000	(6,600)	-	-	-	30,684,596	-	-	329,373,735

수익증권	45,066,601	-	-	-	-	-	-	-	-	(66,601)	45,000,000

투자사채	17,050,000	-	-	-	2,500,000	(550,000)	-	-	-	(19,000,000)	-

기타 채무증권	153,586	-	35,095	(820)	-	-	-	-	-	(187,860)	1

소계	405,912,298	22,279,152	531,368,595	(3,993,467)	2,500,000	(550,000)	(543,494,937)	35,631,864	(5,457,152)	(19,254,461)	424,941,892

합계	409,912,298	22,279,152	531,368,595	(3,993,467)	-	(550,000)	(543,494,937)	35,631,864	(5,457,152)	(20,754,461)	424,941,892

(*1) 자기주식 중 일부분이 인적분할에 따라 분할신설법인 주식으로 대체되었습니다.(*2) 현물출자 유상증자로 취득한 주식회사 만도 주식 158,026,117천원을 포함하고 있습니다.(*3) 전기 중 주식회사 만도에 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업주식으로 대체되었습니다.

12. 파생금융상품

당기말 현재 연결회사의 파생금융상품 중 통화선도계약과 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천USD).

계약처	Position	매도금액	매입금액	약정환율	계약만기일

[현금흐름위험회피]

국민은행	매도	USD	2,600	KRW	3,016,260	1160.1	2016.01.29

국민은행	매도	USD	2,800	KRW	3,249,400	1160.5	2016.02.29

국민은행	매도	USD	2,900	KRW	3,366,610	1160.9	2016.03.31

국민은행	매도	USD	2,900	KRW	3,368,060	1161.4	2016.04.29

국민은행	매도	USD	2,400	KRW	2,787,600	1161.5	2016.05.31

국민은행	매도	USD	2,700	KRW	3,136,320	1161.6	2016.06.30

국민은행	매도	USD	3,100	KRW	3,601,270	1161.7	2016.07.29

우리은행	매도	USD	2,800	KRW	3,284,680	1173.1	2016.08.31

우리은행	매도	USD	3,000	KRW	3,519,600	1173.2	2016.09.30

우리은행	매도	USD	3,000	KRW	3,519,900	1173.3	2016.10.31

우리은행	매도	USD	2,500	KRW	2,921,500	1168.6	2016.11.30

우리은행	매도	USD	2,400	KRW	2,804,880	1168.7	2016.12.30

파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제17(당)기	제16(전)기

자산	부채	자산	부채

현금흐름위험회피	-	313,900	-	1,522,496

현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상인 발생가능성이 매우 높은 예상거래는 향후 12개월 동안 다양한 일자에 발생할 것으로 예상되며, 현금흐름위험회피를 적용하였으나 더이상 발생할 것으로 기대되지 않는 예상거래는 없습니다.현금흐름위험회피회계와 관련하여 당기 중 기타포괄손익으로 인식된 평가손실은 552,308천원(전기 평가이익: 51,944,974천원)이며, 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가손실은 1,760,904천원(전기 평가이익: 31,160,725천원)입니다.

13. 재고자산 재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제17(당)기	제16(전)기

취득가액	평가손실누계	장부가액	취득가액	평가손실누계	장부가액

상 품	87,616,382	(5,915,013)	81,701,369	86,095,197	(1,878,201)	84,216,996

제 품	3,669,482	(292,565)	3,376,917	4,170,125	(327,725)	3,842,400

재 공 품	2,697,777	-	2,697,777	3,346,451	-	3,346,451

원 재 료	6,271,133	(308,196)	5,962,937	5,958,916	(414,166)	5,544,750

저 장 품	706,235	-	706,235	970,323	-	970,323

미 착 품	1,505,388	-	1,505,388	6,348,489	-	6,348,489

합계	102,466,397	(6,515,774)	95,950,623	106,889,501	(2,620,092)	104,269,409

당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 483,484,637천원(전기:544,934,660천원)입니다.

당기 중 인식한 재고자산 평가손실전입액은 3,907,317천원(전기 재고자산평가손실환입액: 9,744,109천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

14. 관계기업 등에 대한 투자자산

연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	약칭(*)	소재국가	소유지분율(%)	결산월

제17(당)기	제16(전)기

주식회사 만도(*1)	MANDO	한국	30.25	27.74	12월

에이치워터 주식회사(*2)	HWAC	한국	-	50.0	12월

한라에스브이 사모투자전문회사(*2)	HSF	한국	-	40.0	12월

(*) 이하 약칭 사용(*1) 연결회사는 당기 중 관계기업 주식회사 만도 지분을 추가 취득하였습니다. (*2) 연결회사는 공정거래법에 따른 지주회사 행위제한 요건 해소를 위해 당기 중 매각하였습니다.

연결회사의 공동기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	약칭(*)	소재국가	소유지분율(%)	결산월

제17(당)기	제16(전)기

만도헬라일렉트로닉스 주식회사	MHE	한국	50.0	50.0	12월

(*) 이하 약칭 사용관계기업 및 공동기업 투자자산의 장부금액 변동 내역은 다음과같습니다(단위:천원).

제17(당)기

기업명	기초	취득	배당금 수취	당기손익 중지분 해당액	기타포괄손익중 지분 해당액	처분	기말

MANDO	541,954,596	27,839,883	(5,210,300)	37,385,820	(9,542,439)	-	592,427,560

MHE	43,969,864	-	(3,000,120)	11,646,159	(130,734)	-	52,485,169

HSF	11,011,719	-	-	150,281	-	11,162,000	-

합계	596,936,179	27,839,883	(8,210,420)	49,182,260	(9,673,173)	11,162,000	644,912,729

제16(전)기

기업명	기초	취득	배당금 수취	당기손익 중지분 해당액	기타포괄손익중 지분 해당액	분할로 인한감소	기말

MANDO	-	543,494,937	-	3,003,757	(4,544,098)	-	541,954,596

MHE	28,954,530	-	-	15,104,886	(89,552)	-	43,969,864

HSF	-	12,800,986	-	(1,789,267)	-	-	11,011,719

AVM (*)	1,543,790	-	-	275,135	8,082	(1,827,007)	-

MMT (*)	6,904,563	-	(322,279)	1,510,539	(470,826)	(7,621,997)	-

MBCO (*)	22,083,554	-	-	(3,556,492)	-	(18,527,062)	-

KMB (*)	6,030,344	-	-	370,620	56,901	(6,457,865)	-

합계	65,516,781	556,295,923	(322,279)	14,919,178	(5,039,493)	(34,433,931)	596,936,179

(*) 연결회사의 관계기업 및 공동기업이었으나 전기말 현재 제외된 기업명은 다음과 같습니다. - AVM (Autoventure Mando SDN. BHD), - MMT (Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret), - MBCO(만도브로제주식회사), - KMB (KYB-Mando do Brazil Fabricante De Autopecas)당기말 현재 HWAC는 처분하였으며 처분대금 및 처분이익은 1천원입니다.관계기업 및 공동기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	관계기업 및 공동기업의 당기 요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

MANDO	1,946,430,713	2,213,380,319	1,936,383,955	857,669,586	5,299,190,814	129,573,846	(34,056,875)	95,516,971

MHE	174,635,600	139,421,270	127,196,942	81,889,592	476,998,909	22,954,738	(261,468)	22,693,270

기업명	관계기업 및 공동기업의 전기 요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

MANDO	1,764,657,020	2,081,798,475	1,892,447,860	855,865,784	1,721,436,297	47,893,248	(21,663,985)	26,229,263

MHE	132,108,233	133,354,731	95,181,193	82,004,464	428,150,745	29,491,099	(179,106)	29,311,993

HSF	26,166,297	-	1,363,001	-	478,785	(4,473,167)	-	(4,473,167)

HWAC	1,157,414	-	1,341,269	-	-	(72,251)	-	(72,251)

관계기업 및 공동기업의 재무정보 금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제17(당)기

기업명	지배지분 순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현이익	미반영손실누계액	장부금액

MANDO(*)	1,127,847,085	30.3	342,108,217	252,537,786	(2,218,443)	-	592,427,560

MHE	104,970,336	50.0	52,485,168	-	-	-	52,485,168

제16(전)기

기업명	지배지분 순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현이익	미반영손실누계액	장부금액

MANDO(*)	1,057,811,180	27.7	293,013,697	251,216,164	(2,275,265)	-	541,954,596

MHE	88,277,307	50.0	44,138,654	-	(168,790)	-	43,969,864

HSF	27,529,298	40.0	11,011,719	-	-	-	11,011,719

HWAC	(183,855)	50.0	(91,928)	-	-	91,928	-

(*) 당기말 현재 관계기업에 대한 명목지분율은 30.25%이고, 보유 자기주식을 고려한 회사의 유효지분율은 30.33%입니다. 전기 중 단계적으로 투자지분을 취득함에 따라단계법을 적용하여 지분법평가를 수행하였습니다. 지분 추가 취득시 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치 평가 수행 등으로 식별가능한 자산에 대하여 투자차액을 인식하였으며, 관련 영업권 손상평가 결과 손상은 식별되지 않았습니다.

15. 유형자산 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제17(당)기

토지(*)	건물 및 구축물(*)	기계장치	공구와기구	비품 및차량운반구	미착 및건설중인자산	합계

2015.1.1(당기초)	29,015,408	31,101,305	56,524,967	1,282,877	10,017,912	1,734,266	129,676,735

취득	1,548,774	900,658	900,220	340,007	2,724,865	11,618,939	18,033,463

처분/폐기	-	(96,291)	(131,850)	(8,859)	(254,440)	-	(491,440)

감가상각	-	(1,175,751)	(6,275,218)	(486,191)	(3,302,016)	-	(11,239,176)

손상	-	-	(690,758)	(6,639)	(847,156)	-	(1,544,553)

대체	-	87,041	4,661,540	90,236	86,753	(4,925,570)	-

환율변동효과	93,730	96,026	144,373	3,119	51,615	(30,284)	358,579

2015.12.31(당기말)	30,657,912	30,912,988	55,133,274	1,214,550	8,477,533	8,397,351	134,793,608

취득원가	30,657,912	42,220,789	84,886,548	7,435,584	22,279,987	8,397,351	195,878,171

상각/손상차손누계	-	(11,307,801)	(29,753,274)	(6,221,034)	(13,802,454)	-	(61,084,563)

구분	제16(전)기

토지(*)	건물 및 구축물(*)	기계장치	공구와기구	비품 및차량운반구	미착 및건설중인자산	합계

2014.1.1(당기초)	308,062,371	534,831,290	680,762,509	91,519,343	46,888,779	122,911,026	1,784,975,318

취득	7,395,971	9,171,128	24,857,293	12,892,128	11,890,853	69,047,801	135,255,174

처분/폐기	-	(9,275)	(3,208,384)	(3,737,802)	(2,076,489)	(6,267,640)	(15,299,590)

감가상각	-	(13,731,672)	(86,025,193)	(20,790,680)	(11,075,821)	-	(131,623,366)

손상	1,101,127	22,193,343	98,189,685	1,755,857	2,170,446	(125,654,499)	(244,041)

대체	(287,239,619)	(509,907,294)	(641,002,796)	(79,331,931)	(37,118,783)	(54,852,260)	(1,609,452,683)

환율변동효과	(304,442)	(11,446,215)	(17,048,147)	(1,024,038)	(661,073)	(3,450,162)	33,934,077

2014.12.31(당기말)	29,015,408	31,101,305	56,524,967	1,282,877	10,017,912	1,734,266	129,676,735

취득원가	29,015,408	39,456,336	81,035,299	3,314,922	21,958,788	1,734,266	176,515,019

상각/손상차손누계	-	(8,355,031)	(24,510,332)	(2,032,045)	(11,940,876)	-	(46,838,284)

(*) 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조). 감가상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제17(당)기	제16(전)기

매출원가	8,993,408	7,895,002

판매비와관리비	2,245,768	2,283,348

중단영업이익(*)	-	121,445,016

합계	11,239,176	131,623,366

(*) 개발비 등에 배분된 금액이 포함되어 있습니다 . 16. 투자부동산

투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제17(당)기	제16(전)기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초 장부금액	14,084,934	2,173,432	16,258,366	14,084,934	2,255,275	16,340,209

감가상각	-	(81,843)	(81,843)	-	(81,843)	(81,843)

기말 장부금액	14,084,934	2,091,589	16,176,523	14,084,934	2,173,432	16,258,366

취득원가	14,084,934	3,273,634	17,358,568	14,084,934	3,273,634	17,358,568

감가상각누계액	-	(1,182,045)	(1,182,045)	-	(1,100,202)	(1,100,202)

당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 17,622,000천원(전기말: 17,622,000천원)입니다.투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,417,176천원(전기: 1,417,176천원)이며, 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(감가상각비 포함)은 253,583천원(전기: 253,583천원)입니다.

17. 무형자산

무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제17(당)기

영업권 (*)	고객관계(*)	개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합계

2015.1.1(당기초)	11,426,420	-	198,638	1,968,285	5,134,554	4,481,000	23,208,897

취득	12,242,313	7,250,000	43,400	1,934,515	1,126,640	1,380,549	23,977,417

상각	-	-	(74,511)	(840,313)	-	(756,463)	(1,671,287)

폐기	-	-	-	(15,612)	-	-	(15,612)

환율변동효과	349,919	-	-	6,012	-	236,573	592,504

2015.12.31(당기말)	24,018,652	7,250,000	167,527	3,052,887	6,261,194	5,341,659	46,091,919

취득원가	24,018,652	7,250,000	480,695	7,121,049	7,230,741	7,111,331	53,212,468

상각/손상차손누계	-	-	(313,168)	(4,068,162)	(969,547)	(1,769,672)	(7,120,549)

(*) 당기 중 (주)한라로 부터 IT사업부문 인수 시 발생하였습니다(주석 38참조).

구분	제16(전)기

영업권	개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합계

2014.1.1(전기초)	16,410,905	48,308,335	36,807,302	16,028,923	9,835,031	127,390,496

취득	-	21,297,823	9,695,708	-	1,542,758	32,536,289

상각	-	(7,067,539)	(7,931,108)	-	(1,133,885)	(16,132,532)

처분	-	-	(368,196)	(543,748)	58,367	(853,577)

외화환산차이	(182,266)	(290,264)	(559,005)	(47,662)	137,092	(942,105)

분할로 인한 감소	(4,802,219)	(62,049,717)	(35,676,416)	(10,302,959)	(5,958,363)	(118,789,674)

2014.12.31(전기말)	11,426,420	198,638	1,968,285	5,134,554	4,481,000	23,208,897

취득원가	11,426,420	808,732	5,462,257	6,104,101	5,363,093	29,164,603

상각/손상차손누계	-	(610,094)	(3,493,972)	(969,547)	(882,093)	(5,955,706)

감가상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제17(당)기	제16(전)기

매출원가	193,458	167,789

판매비와관리비	1,477,829	1,252,262

중단영업이익(*)	-	14,712,481

합계	1,671,287	16,132,532

(*) 개발비 등에 배분된 금액이 포함되어 있습니다.

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 배분되었습니다(단위:천원).

구분	제17(당)기	제16(전)기

HSC와 그 종속기업	6,355,909	6,342,686

OSPS	4,296,295	4,029,426

OSU	1,124,135	1,054,308

IT사업부문	12,242,313	-

합계	24,018,652	11,426,420

현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 사업계획에 근거하여 추정한 세전현금흐름을 사용하여 계산되었습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액 성장률은 과거의 실적과 시장 성장에대한 예측에 근거하여 결정하고 있으며, 5년을 초과한 현금흐름은 현금창출단위가 속해 있는 산업의 장기 평균 성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 사용가치계산에 사용된 할인율은 해당 현금창출단위의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다.

HSC와 그 종속기업, OSPS, OSU 및 IT사업부문의 사용가치 계산에 사용된 영구성장률은 0.0%, 3.0%, 3.0% 및 1.0%이며, 세전할인율은 각각 7.0%, 14.0%, 14.0% 및 10.9%입니다.영업권에 대한 손상평가 수행 결과, 연결회사는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액을초과하는 것으로 판단하고 있으며, 따라서 영업권에 대해 손상차손을 인식하지 않았습니다.

18. 기타자산기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제17(당)기	제16(전)기

[유동성 항목]

부가세미수금 등 선급제세	3,025,127	432,774

선급금	2,160,608	5,641,974

선급비용	3,133,795	2,701,560

소계	8,319,530	8,776,308

[비유동성 항목]

선급비용	2,513,398	1,696,662

소계	2,513,398	1,696,662

합계	10,832,928	10,472,970

19. 사채 및 차입금 사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	제17(당)기	제16(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

제5-1회 공모사채	2013.3.22	2016.3.22	2.96	100,000,000	-	-	100,000,000

제5-2회 공모사채	2013.3.22	2018.3.22	3.10	-	100,000,000	-	100,000,000

제6-1회 공모사채	2013.12.6	2016.12.6	3.64	41,000,000	-	-	41,000,000

제6-2회 공모사채	2013.12.6	2018.12.6	4.13	-	10,000,000	-	10,000,000

제6-3회 공모사채	2013.12.6	2020.12.6	4.48	-	69,000,000	-	69,000,000

소 계	141,000,000	179,000,000	-	320,000,000

차감: 사채할인발행차금	(93,381)	(415,251)	-	(843,708)

차 감 계	140,906,619	178,584,749	-	319,156,292

단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

차입금 종류	차입처	연이자율(%)	제17(당)기	제16(전)기

매출채권담보대출	우리은행 등	-	-	500,000

무역금융 및 수입결제자금대출 (USANCE 등)	우리은행	-	-	1,216,182 (USD 1,106)

KEB하나은행	-	67,343	-

운영자금대출	우리은행 등	2.48 ~ 3.79	61,567,280	63,200,000

신한은행 등	2.98	2,202,058 (USD 1,900)	2,922,249 (USD 2,690)

합계	63,836,681	67,838,431

장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다 ( 단위:천) .

종류	차입처	이자율(%)	제17(당)기	제16(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

일반차입금	산업은행 등	2.94 ~ 4.0	20,000,000	50,000,000	-	70,000,000

운영자금대출	농협	2.93	-	-	25,000,000	-

SHINHAN BANK	1.58	-	-	1,340,114 (USD 1,219)	11,079,885 (USD 10,080)

WELLS FARGO BANK	1.72	215,648 (USD 184)	5,049,757 (USD 4,309)	-	-

시설자금대출	신한은행	2.88 ~ 3.82	-	25,000,000	11,300,000	25,000,000

산업은행	2.93	-	4,635,911 (USD 4,000)	4,057,126 (USD 3,750)	-

소 계	20,215,648	84,685,668	41,697,240	106,079,885

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-

차 감 계	20,215,648	84,685,668	41,697,240	106,079,885

차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제17(당)기

장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지/건물	31,794,900	30,000,000	일반회전자금	25,000,000	농협은행

토지/건물	8,898,381	7,670,000	일반회전자금	5,900,000	신한은행

토지/건물	36,516,689	6,000,000	일반회전자금	5,000,000	농협은행

토지/건물	2,599,542	5,391,200	Term Loan	5,265,405	Wells Fargo Bank

재고/매출채권	27,906,171	27,906,171	Line of Credit	-	Wells Fargo Bank

건물/구축물/기계장치	47,860,224	42,000,000	시설자금	25,000,000	산업은행

구분	제16(전)기

장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지/건물	32,107,522	30,000,000	일반회전자금	25,000,000	농협은행

토지/건물	9,044,250	7,670,000	일반회전자금	5,900,000	신한은행

토지/건물	36,982,372	6,000,000	일반회전자금	5,000,000	농협은행

건물/구축물/기계장치	47,665,802	42,000,000	시설자금	25,000,000	산업은행

20. 기타지급채무 기타지급채무의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제17(당)기	제16(전)기

[유동성 항목]

미지급금	16,037,548	16,810,859

미지급비용	4,661,899	3,757,340

보증금	1,040,240	1,117,492

소계	21,739,687	21,685,691

[비유동성 항목]

미지급금	1,035,855	906,553

소계	1,035,855	906,553

합계	22,775,542	22,592,244

21. 충당부채 연결회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.또한, 소송 혹은 분쟁 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 기타의 충당부채로 인식하고 있습니다.

연결회사는 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 비유동성으로 분류하고 있습니다.

충당부채 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제17(당)기	제16(전)기

판매보증충당부채	기타충당부채	합계	판매보증충당부채	기타충당부채	합계

기초 장부금액	1,106,280	-	1,106,280	36,729,209	18,991	36,748,200

충당부채 전입	821,666	1,095,043	1,916,709	9,753,438	-	9,753,438

사용액	(509,836)	-	(509,836)	(10,531,176)	(18,991)	(10,550,167)

분할로인한감소	-	-	-	(980,950)	-	(980,950)

외화환산차이	26,714	-	26,714	(33,864,241)	-	(33,864,241)

기말 장부금액	1,444,824	1,095,043	2,539,867	1,106,280	-	1,106,280

유동성 항목	969,902	1,095,043	2,064,945	732,068	-	732,068

비유동성 항목	474,922	-	474,922	374,212	-	374,212

22. 순 확정급여부채 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제17(당)기	제16(전)기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	19,687,306	15,903,896

사외적립자산의 공정가치	(8,373,996)	(5,940,312)

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	69,961	2,896,097

재무상태표상 부채	11,383,271	12,859,681

확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제17(당)기	제16(전)기

기초금액	18,799,993	191,300,096

당기근무원가	5,745,948	24,517,134

이자원가	426,028	5,567,703

계열사전입	164,879	2,966,132

급여지급액	(6,621,382)	(9,430,382)

재측정요소:

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	989,499	10,923,384

인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(30,213)	2,605

경험적 조정으로 인한 보험수리적손익	282,515	(5,877,212)

외화환산차이	-	(33,041)

분할로인한감소	-	(201,136,426)

기말 금액	19,757,267	18,799,993

사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제17(당)기	제16(전)기

기초금액	5,940,312	38,123,792

이자수익	254,229	1,188,952

사용자 기여금	4,100,000	3,502,715

계열사 전입	5,594	-

기타	16	-

재측정요소:

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(90,658)	(501,250)

급여지급액	(1,835,497)	(896,095)

분할로인한감소	-	(35,477,802)

기말 금액	8,373,996	5,940,312

총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제17(당)기	제16(전)기

매출원가	2,911,370	-

판매비와관리비	3,006,377	136,570

중단영업이익	-	23,846,326

합계	5,917,747	23,982,896

사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	제17(당)기	제16(전)기

금액	구성비율	금액	구성비율

예 치 금	5,898,400	70.4%	3,500,000	58.9%

기 타	2,475,596	29.6%	2,440,312	41.10%

합 계	8,373,996	100.0%	5,940,312	100.00%

확정급여채무 및 사외적립자산과 관련하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위:%).

구분	제17(당)기	제16(전)기

할인율	2.3 ~ 3.6	2.8 ~ 4.1

미래임금상승률	5.0 ~ 6.0	2.7 ~ 5.0

주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.0%	9.0% 감소	11.0% 증가

미래임금상승률	1.0%	11.0% 증가	9.2% 감소

상기 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위적립방식과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 12.7년이며, 현재가치로 할인되지 않은 퇴직급여 지급액의 만기 구성에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1년 미만	1년 이상 ~	2년 이상 ~	5년 이상	합계

2년 미만	5년 미만

퇴직급여지급액	2,193,372	2,341,328	9,341,023	135,954,134	149,829,857

23. 기타부채 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제17(당)기	제16(전)기

[유동성 항목]

예수금	1,817,309	1,312,081

선수금	819,711	1,345,228

선수수익	82,869	246,643

기타유동부채	110,006	-

소계	2,829,895	2,903,952

[비유동성 항목]

선수수익	-	874,713

소계	-	874,713

합계	2,829,895	3,778,665

24. 당 기법인세 및 이연법인세

법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제17(당)기	제16(전)기

당기 법인세부담액	11,592,177	58,293,270

총 이연법인세 변동액	(21,034,263)	12,344,686

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	22,492,094	(10,108,596)

자본에 직접 반영된 당기법인세 변동액	(265,891)	334,949

외화환산차이	(36,118)	(52,237)

당기 법인세비용	12,747,999	60,812,072

계속영업 법인세비용	12,747,999	9,172,593

중단영업 법인세비용	-	51,639,479

법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제17(당)기	제16(전)기

법인세비용차감전 순이익	92,425,207	214,414,084

계속영업 법인세비용차감전 순이익	92,425,207	46,600,549

중단영업 법인세비용차감전 순이익	-	167,813,535

각 국가별 적용세율로 계산된 법인세비용	20,475,276	73,267,800

조정 사항:

비과세수익/비공제비용	(9,960,564)	(17,670,387)

당기발생세액공제	(796,398)	(25,139,447)

종속기업 배당에 따른 세부담액	-	22,553,054

종속기업 등에 대한 일시적차이 변동	4,055,494	6,386,088

미인식 이연법인세효과의 변동	(800,000)	(1,718,639)

세법변경 효과	-	2,226,862

법인세추납액	-	455,157

기타	(225,809)	451,584

법인세비용	12,747,999	60,812,072

계속영업 법인세비용	12,747,999	9,172,593

중단영업 법인세비용	-	51,639,479

유효세율

계속영업 유효세율	13.8%	19.7%

중단영업 유효세율	-	30.8%

이연법인세 자산부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

제17(당)기	제16(전)기

이연법인세자산

1년 이내에 결제될 이연법인세자산	4,324,969	914,735

1년 이후에 결제될 이연법인세자산	29,470,778	14,021,260

소 계	33,795,747	14,935,995

이연법인세부채

1년 이내에 결제될 이연법인세부채	-	(803,777)

1년 이후에 결제될 이연법인세부채	(12,926,031)	(14,296,765)

소 계	(12,926,031)	(15,100,542)

이연법인세자산(부채) 순액	20,869,716	(164,547)

자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제17(당)기	제16(전)기

세전 금액	법인세효과	세후 금액	세전 금액	법인세효과	세후 금액

매도가능금융자산	(90,990,481)	20,005,615	(70,984,866)	30,173,921	(6,585,998)	23,587,923

현금흐름위험회피	1,208,596	(265,891)	942,705	20,784,249	(5,063,283)	15,720,966

해외사업환산차이	2,311,715	-	2,311,715	(37,401,710)	(63,427)	(37,465,137)

관계기업 등 자본변동	(10,251,447)	2,201,063	(8,050,384)	(5,039,493)	696,027	(4,343,466)

보험수리적손익	(1,332,459)	285,415	(1,047,044)	(5,550,027)	1,243,034	(4,306,993)

합계	(99,054,076)	22,226,202	(76,827,874)	2,966,940	(9,773,647)	(6,806,707)

총 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

2015	이연법인세자산(부채)

기 초	당기손익	기타포괄손익 변동	외화환산차이	기 말

지배지분	비지배지분

퇴직급여부채	2,165,993	(340,662)	222,785	62,630	-	2,110,746

토지재평가차익	(2,934,289)	-	-	-	-	(2,934,289)

종속기업 등에 대한 투자	(6,820,487)	(4,030,707)	2,201,064	-	(32,812)	(8,682,942)

장단기종업원급여	333,524	(172,927)	-	-	-	160,597

매도가능금융자산	2,972,035	3,148,250	20,005,615	-	-	26,125,900

개발비 및 특허권	(673,163)	673,163	-	-	-	-

감가상각비	(1,266,872)	(41,928)	-	-	-	(1,308,800)

매출채권 대손충당금	3,919,955	(71,172)	-	-	-	3,848,783

재고자산평가손실	351,316	124,870	-	-	-	476,186

유무형자산손상차손	450,180	(81,136)	-	-	-	369,044

미지급비용	8,682	238,966	-	-	-	247,648

이월세액공제	861,769	(861,769)	-	-	-	-

기타	466,810	(6,661)	-	-	(3,306)	456,843

합 계	(164,547)	(1,421,713)	22,429,464	62,630	(36,118)	20,869,716

2014	이연법인세자산(부채)

기 초	당기손익	기타포괄손익 변동	외화환산차이	분할감소	기 말

지배지분	비지배지분

퇴직급여부채	29,332,809	5,374,240	1,165,566	77,468	-	(33,784,089)	2,165,994

토지재평가차익	(34,054,118)	-	-	-	-	31,119,828	(2,934,290)

파생금융상품	(23,575,391)	(2,751)	(5,398,232)	-	-	28,976,374	-

종속기업 등에 대한 투자	15,547,417	(7,075,796)	632,600	-	-	(15,924,709)	(6,820,488)

장단기종업원급여	8,341,794	(331,795)	-	-	-	(7,676,474)	333,525

매도가능금융자산	9,437,033	120,382	(6,585,998)	-	-	618	2,972,035

매출채권 대손충당금	5,280,979	7,203,984	-	-	-	(8,565,009)	3,919,954

개발비 및 특허권	83,412	(570,372)	-	-	-	(186,203)	(673,163)

감가상각비	832,396	(11,413,799)	-	-	-	9,314,531	(1,266,872)

정부보조금	1,261,584	142,780	-	-	-	(1,404,364)	-

매출채권지연회수	967,150	(11,004)	-	-	-	(956,146)	-

재고자산평가손실	1,449,278	1,309,822	-	-	-	(2,407,784)	351,316

손익귀속차이	462,383	574,512	-	-	-	(1,036,895)	-

유무형자산손상차손	2,775,763	(175,517)	-	-	-	(2,150,066)	450,180

미지급비용	-	5,902,794	-	-	-	(5,894,112)	8,682

이월세액공제	25,541,784	(3,609,749)	-	-	-	(21,070,267)	861,768

이월결손금	4,305,594	1,307,120	-	-	-	(5,612,714)	-

기타	(1,027,212)	(928,704)	-	-	(52,237)	2,474,965	466,812

합 계	46,962,655	(2,183,853)	(10,186,064)	77,468	(52,237)	(34,782,516)	(164,547)

차감할 일시적차이 및 세무상 이월결손금에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 회사는 과 거 합병(한라웰스텍(주))으로 승계하였으나 실현가능성이 높지 않다고 판단한 15,060,708천원의 결손금에 대한 이연법인세자산 3,313,551 천원을 인식하지 않았습니다. 세무상 이월결손금 15,060,708 천원의 최장 만기는 2023 년입니다. 25. 자본금 및 주식발행초과금

전기 및 당기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	보통주(단위:주)	자본금	주식발행초과금	합계

2014년1월1일	17,999,488	91,070,165	240,385,392	331,455,557

분할	(9,391,424)	(46,957,120)	(125,423,626)	(172,380,746)

유상증자	2,194,627	10,973,135	147,052,982	158,026,117

2014년12월31일	10,802,691	55,086,180	262,014,748	317,100,928

2015년12월31일	10,802,691	55,086,180	262,014,748	317,100,928

회사는 전기 중 회사의 분할로 인하여 발행주식 중 9,391,424주가 감소하였습니다. 당기말 현재 회사의 발행주식 중 자기주식 133,603주는 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	제17(당)기	제16(전)기

발행할 주식의 총 수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 총 수(*)	10,802,691주	10,802,691주

1주당 액면금액	5,000원	5,000원

(*) 회사는 2013년 5월 3일자로 상법 제343조 제 1항의 단서 규정에 근거하여 214,545주의 자기주식을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.

2 6. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제17(당)기	제16(전)기

자기주식	(7,484,132)	(7,484,132)

자기주식처분이익	2,734,106	2,734,106

분할차손 (*1)	(22,790,837)	(1,764,718,405)

기타	(6,601,984)	(6,611,502)

합계	(34,142,847)	(1,776,079,933)

(*1) 전기말 분할차손에는 인적분할에 따라 주주에게 분배하여야 할 자산집단을 공정가치로 측정함에 따라 발생한 금액 및 자본감소에 따른 감자차손이 포함되어 있으며, 2015년 3월 20일 주주총회의 이익잉여금 처분을 통하여 보전하였습니다.법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제17(당)기

기초	당기변동액	당기손익으로재분류	기말

매도가능금융자산	7,118,457	(60,998,524)	(9,986,342)	(63,866,409)

현금흐름위험회피	(1,187,547)	(430,800)	1,373,505	(244,842)

해외사업환산차이	(1,030,353)	2,252,701	-	1,222,348

관계기업 등의 기타포괄손익 변동	(2,835,384)	(5,161,627)	-	(7,997,011)

합 계	2,065,173	(64,338,250)	(8,612,837)	(70,885,914)

구 분	제16(전)기

기초	당기변동액	당기손익으로 재분류	분할로 인한	기말

매도가능금융자산	(16,466,658)	27,844,501	(4,256,578)	(2,808)	7,118,457

현금흐름위험회피	73,852,197	40,020,173	(24,299,208)	(90,760,709)	(1,187,547)

해외사업환산차이	(24,762,958)	(35,875,378)	-	59,607,983	(1,030,353)

관계기업 등의 기타포괄손익 변동	(6,827,884)	(2,690,613)	-	6,683,113	(2,835,384)

합 계	25,794,697	29,298,683	(28,555,786)	(24,472,421)	2,065,173

27. 이익잉여금

이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제17(당)기	제16(전)기

법정적립금	27,148,917	26,615,462

미처분이익잉여금	670,474,591	2,346,783,648

합 계	697,623,508	2,373,399,110

대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에는 사용 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

2014년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금 5,334,544천원은 2015년 4월에 지급되었으며, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금 12,802,906천원은 2016년 3월 18일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

28. 판매비와관리비 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제17(당)기	제16(전)기

급여	34,347,079	33,293,789

퇴직급여	3,006,377	2,275,357

복리후생비	4,340,066	3,805,252

여비교통비	1,518,126	2,081,565

통신비	370,873	403,220

수도광열비	516,741	580,917

세금과공과	793,160	775,873

임차료	5,127,152	5,594,854

감가상각비	2,245,768	2,283,348

수선비	561,693	539,353

보험료	347,260	361,011

접대비	863,524	749,602

광고선전비	1,062,588	1,713,192

해외시장개척비	99,307	365,828

포장비	389,110	874,360

기술사용료	572,153	812,225

운반비	4,462,254	4,787,708

연구개발비	476,834	317,262

지급수수료	13,580,978	12,913,807

사무용품비	144,920	167,084

소모품비	967,070	821,901

도서인쇄비	129,692	86,984

교육훈련비	597,409	503,716

차량유지비	394,718	415,467

보증수리비	821,666	1,103,488

대손상각비	1,130,426	6,357,531

무형자산상각비	1,477,829	1,252,262

기타	160,094	43,028

합계	80,504,867	85,279,984

29. 비용의 성격별 분류 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제17(당)기	제16(전)기

원재료 등의 사용액 및 상품 순매입액	479,854,853	536,425,253

재고자산의 변동	3,629,784	8,509,407

종업원급여	79,154,001	74,919,286

감가상각비와 무형자산상각비	12,992,305	11,680,244

복리후생비	10,230,583	9,286,542

지급수수료	77,034,026	93,181,845

수도광열비 등	6,517,161	5,950,243

수선비	3,960,500	4,311,740

기타	122,757,003	124,677,898

합계	796,130,216	868,942,458

30. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제17(당)기	제16(전)기

[기타수익]

외환차이	4,534,776	3,544,981

배당금수익	13,135,708	808,465

매도가능금융자산처분이익	9,466,459	7,630,055

유형자산처분이익	99,723	27,049

기타	910,891	1,071,500

기타수익 합계	28,147,557	13,082,050

[기타비용]

외환차이	3,513,067	2,469,964

매도가능금융자산손상차손	6,247,239	550,000

관계기업투자주식처분손실	60,554	-

유형자산처분손실	1,727,197	146,622

무형자산폐기손실	15,612	-

무형자산처분손실	-	188,149

파생상품거래손실	1,028,940	-

기부금	2,993,689	2,274,200

기타	1,647,107	861,973

기타비용 합계	17,233,405	6,490,908

31. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제17(당)기	제16(전)기

[금융수익]

이자수익	2,052,307	11,044,416

외환차이	2,658,238	508,531

금융수익 합계	4,710,545	11,552,947

[금융비용]

이자비용	18,402,200	21,108,703

외환차이	769,803	148,070

금융비용 합계	19,172,003	21,256,773

32. 주당이익 기본주당이익은 회사의 소유주지분에 귀속되는 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	제17(당)기	제16(전)기

보통주계속사업당기순이익(단위:원)	75,174,658,090	32,691,058,888

보통주중단사업당기순이익(단위:원)	-	1,046,056,948,922

보통주당기순이익(단위:원)	75,174,658,090	1,078,748,007,810

가중평균유동보통주식수(단위:주)	10,669,088	14,770,863

기본주당이익

계속영업 보통주 주당이익(단위:원)	7,046	2,213

중단영업 보통주 주당이익(단위:원)	-	70,819

당기순이익 보통주 주당이익(단위:원)	7,046	73,032

가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:주)

구분	제17(당)기	제16(전)기

기초 유통보통주식수	10,669,088	17,799,488

분할	-	(3,104,172)

자사주매입	-	(8,630)

유상증자	-	84,177

가중평균유통보통주식수	10,669,088	14,770,863

회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 현금흐름정보 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제17(당)기	제16(전)기

법인세비용차감전순이익	92,425,207	214,414,084

조정 항목:	(21,762,916)	204,961,074

매도가능금융자산처분손익	(9,461,715)	(7,630,055)

매도가능증권손상차손	6,247,239	550,000

감가상각비	11,321,018	131,705,209

무형자산상각비	1,671,287	16,132,532

퇴직급여	5,917,747	28,895,885

급여	-	157,878

재고자산평가손실	3,907,317	21,317

매출채권처분손실	6,196	246,545

대손상각비	1,130,426	6,353,167

관계기업투자주식처분손실	60,554	-

판매보증수리비	821,666	9,753,438

파생상품거래손익	1,028,940	392,642

파생상품평가손익	-	62,432

유형자산처분손익	1,627,475	737,553

무형자산폐기손실	15,612	-

무형자산처분손실	-	154,052

외환차이	(88,603)	1,196,399

관계기업 등에 대한 지분법손익	(49,182,260)	(14,919,178)

기타비용	-	13,620

배당금수익	(13,135,708)	(808,465)

이자수익	(2,052,307)	(17,658,095)

이자비용	18,402,200	49,604,198

운전자본의 변동:	(11,267,628)	(127,406,914)

매출채권의 감소	6,788,083	18,793,597

기타수취채권의 감소(증가)	3,323,381	(12,839,447)

재고자산의 감소(증가)	4,422,500	(30,971,602)

기타자산의 감소	464,508	19,141,124

매입채무의 증가	(12,537,349)	(80,215,487)

기타지급채무의 증가(감소)	(1,504,166)	10,605,146

퇴직급여의 순지급액	(4,626,600)	(5,568,155)

퇴직급여 사외적립자산의 기여금 납입	(4,100,000)	(3,502,715)

충당부채의 감소	(509,836)	(10,550,167)

기타부채의 감소	(2,989,154)	(17,977,019)

운전자본 변동에 대한 해외사업환산차이	1,005	(14,322,189)

영업으로부터 창출된 현금	59,394,663	291,968,244

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

중요한 거래 내용	제17(당)기	제16(전)기

사채 및 차입금의 유동성 대체	161,122,267	-

매도가능증권 취득관련 미지급금 증가	1,148,171

유무형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	462,291	(27,270,755)

현물 출자 유상증자	-	158,232,607

자기주식의 관계기업주식 대체	-	22,279,152

연결회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금 및 단기차입금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다.

34. 우발상황 및 약정사항

회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다(단위: 천).

약정 금융기관	약정 내용	약정한도

제17(당)기	제16(전)기

KEB하나은행	포괄여신한도	KRW	16,000,000	-	-

기업당좌대출(*)	KRW	100,000	-	-

기업일반자금회전대출(*)	KRW	15,000,000	-	-

수입신용장발행(*)	KRW	15,000,000	-	-

내국신용장발행(*)	KRW	1,500,000	-	-

외상채권담보대출	KRW	20,000,000	-	-

전자방식외상매출채권담보대출	KRW	10,000	-	-

e 구매론	KRW	59,900,000	-	-

농협	일반자금대출	KRW	35,000,000	-	-

신한은행	기업일반회전자금대출	KRW	21,300,000	-	-

기한부신용장	USD	1,000	-	-

우리은행	기업일반회전자금대출	KRW	26,400,000	-	-

수입신용장발행	USD	5,000	-	-

일반대차입	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

당좌대출	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

국민은행	기업일반자금대출	KRW	5,000,000	-	-

산업은행	기업일반자금대출	KRW	15,000,000	-	-

일반대차입	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

(*) KEB하나은행 포괄 여신 한도는 KEB하나은행과의 약정사항들(외상채권담보대출 제외)에 대한 포괄한도입니다. 종속기업의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천).

종속기업	약정 금융기관	약정 내용	약정한도

제17(당)기	제16(전)기

HMGT	신한은행	운영자금대출	USD	2,500	USD	2,500

URIMAN	신한은행	일반차입약정	-	-	USD	10,000

WELLS FARGO BANK	Revolving Line of Credit	USD	15,000	-	-

WELLS FARGO BANK	Term Loan(Real Estate Loan)	USD	4,600	-	-

WELLS FARGO BANK	Uncommitted Short Term Line	USD	18,000	-	-

MEISTER (*2)	KEB 하나은행	포괄여신한도	-	-	KRW	16,000,000

기업당좌대출(*1)	-	-	KRW	100,000

기업일반자금회전대출(*1)	-	-	KRW	15,000,000

수입신용장발행(*1)	-	-	KRW	15,000,000

내국신용장발행(*1)	-	-	KRW	1,500,000

외상채권담보대출	-	-	KRW	20,000,000

역구매론	-	-	KRW	59,900,000

기업운전일반자금대출	-	-	KRW	10,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	-	-	KRW	10,000

수입신용장발행	-	-	USD	10,000

농협	일반자금대출	-	-	KRW	35,000,000

우리은행	기업운전일반자금대출	-	-	KRW	29,200,000

연지급수입	-	-	USD	5,000

신한은행	일반자금대출	-	-	KRW	21,300,000

기한부신용장	-	-	USD	1,000

국민은행	기업당좌대출	-	-	KRW	8,000,000

산업은행	기업당좌대출	-	-	KRW	15,000,000

수입신용장발행	-	-	USD	10,000

MLCA	외환은행	운영자금대출	USD	2,500	USD	2,500

WECO	농협	일반자금대출	-	-	KRW	1,000,000

우리은행	상업어음할인	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

일반자금대출	-	-	KRW	1,000,000

기업은행	일반자금대출	KRW	1,000,000	-	-

일반자금대출	KRW	1,000,000	-	-

HSC	하나은행	외상채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

(*1) KEB하나은행 포괄 여신 한도는 KEB하나은행과의 약정사항들(외상채권담보대출 제외)에 대한 포괄한도입니다.(*2) 당기 중 합병으로 종속기업 약정사항에서 회사의 약정사항으로 재분류하였습니다.회사는 물품대금지급과 관련하여 우리은행으로부터 6,000,000천원(전기말: 6,000,000천원), 외환은행으로부터 2,000,000천원(전기말: 2,000,000천원)의 지급보증을 제공받고 있으며, 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 421,581천원(전기말: 1,702,658천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 냉장물류 사업과 관련하여 외환은행에 651,600천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 회사는 물품대금의 회수와 관련하여 수원화성오산축산업협동조합 및 에이지팜주식회사 등에 대해 소송금액 20,506,540천원의 소송을 원고로서 제기하였으며, 향후 소송의 결과에 따라 회수가능할 것으로 추정되는 금액과 관련 매출채권의 장부금액 간의 차이를 대손충당금으로 설정하였습니다.

회사는 경기도 평택시의 건물 및 업무용 차량을 운용리스로 이용하고 있으며, 종속기업 HSC는 토지, 건물, 구축물 및 업무용 차량을 운용리스로 이용하고 있습니다. 회사의 리스계약 기간은 건물의 경우 10년, 차량의 경우 1년~3년이며 종속기업 HSC의 리스계약 기간은건물의 경우 50년, 구축물의 경우 9~10년 및 차량의 경우 3년입니다. 회사의 경기도 오산시 2년 기간 건물리스계약은 14년 11월에 종료되었습니다. 당기 비용으로 인식된 회사 및 종속기업 HSC의 리스료는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제17(당)기	제16(전)기

최소리스료	7,428,334	12,082,590

회사 및 종속기업 HSC의 운용리스계약 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	제17(당)기	제16(전)기

1년 이하	7,489,455	7,408,789

1년 초과 ~ 5년 이하	30,177,988	29,999,104

5년 초과	13,361,521	20,780,406

합계	51,028,964	58,188,299

회사는 2014년 9월 1일을 기준으로 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등 제조사업부문 을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 주식회사 만도와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 회사는 브랜드 및 상표권 사용과 관련하여 MANDO 등 주요 특수관계자와 로열티 계약을 체결하고 있으며 거래당사자 매출의 일정부분을 수수료로 수취하고 있습니다.종속기업 HSBC는 소재지국 지방정부 및 공단 등과 토지 장기임차계약을 체결하고 있습니다.

35. 특수관계자 거래 당기말과 전기말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다.당기말과 전기말 현재 회사의 관계기업 및 공동기업 현황은 주석14에서 설명하는 바와 같습니다.

회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

제17(당)기	제16(전)기	약칭(*)	비고

만도헬라전자소주유한공사	만도헬라전자소주유한공사	MHE의 종속기업

-	판교에듀파크 주식회사	기타 특수관계자

Mando China Holdings Limited	Mando China Holdings Limited	MCH	MANDO의 종속기업 및 공동기업

Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	MSC

Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MBC

Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	MTC

Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd.	Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MHC

Mando(Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd.	Mando(Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd.	MNC

Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd.	Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd.	MSYC

Mando(Beijing) R Center	Mando(Beijing) R Center	MRC

Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	MBTC

Mando Chongqing Chassis System Co., Ltd	-	MCC

Mando Corporation Mexico	-	MCM

Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret	Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret	MMT

KYB-Mando do Brazil Fabricante De Autopecas Ltda.	KYB-Mando do Brazil Fabricante De Autopecas Ltda.	KMB

만도브로제 주식회사	만도브로제 주식회사	MBCO

만도신소재 주식회사	만도신소재 주식회사	MAM

천진이폴리머상무유한공사	천진이폴리머상무유한공사	MAMT

Mando America Corporation	Mando America Corporation	MCA

Mando Automotive India Limited	Mando Automotive India Limited	MAIL

Mando Softtech India Private, Ltd.	Mando Softtech India Private, Ltd.	MSI

Mando Corporation Europe GmbH	Mando Corporation Europe GmbH	MCE

Halla Das Lab Europe GmbH	Halla Das Lab Europe GmbH	HDLE

Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	MCB

Mando Corporation Poland	Mando Corporation Poland	MCP

(*)이하 약칭 사용

전기 중 주식회사 한라(구, 한라건설 주식회사)는 유의적 영향력을 상실하였습니다. 유의적인 영향력을 상실하여 특수관계자 범위에서 제외될 때까지 주식회사 한라(구, 한라건설주식회사)의 그 종속기업 및 중간지배회사를 통하여 보유하고 있는 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	비고

한라엔컴 주식회사	주식회사 한라의 종속기업

주식회사 한라아이앤씨

목포신항만운영 주식회사

한라개발 주식회사

주식회사 한라세라지오

Halla Corporation America

한라(천진)방지산개발유한공사

대한산업 주식회사 등	한라엔컴 주식회사의 종속기업

주식회사 현대메디스	한라아이앤씨 주식회사의 종속기업

연 결회사와 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제17(당)기

재화의 판매	로열티 수익	용역의 제공	배당금 수익	기타

관계기업 및 공동기업	MHE	14,298	-	2,562,837	3,000,120	-

MANDO	64,245,889	20,941,212	69,470,522	5,210,300	304,555

기타 특수관계자	MHE의 종속기업	-	-	300,406	-	-

MANDO의 종속기업 및공동기업	114,549,506	205,150	35,874,819	-	-

합계	178,809,693	21,146,362	108,208,584	8,210,420	304,555

구 분	제16(전)기

재화의 판매	로열티 수익	용역의 제공	기타

연결회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	20,857,366	243,303	5,399,015	1,631,808

관계기업 및 공동기업	MHE	11,370	-	2,357,936	431,166

AVM	474,396	61,564	4,593	-

MMT	14,265,363	348,847	161,002	324,821

MBCO	23,782	-	103,504	-

KMB	5,184,283	-	-	-

MANDO	17,433,687	6,816,980	25,357,365	250,041

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업(*)	26,161,407	67,961	17,346,829	23,322

MMT	2,757,264	-	-	-

MBCO	6,012	-	42,435	-

한라엔컴주식회사	134,098	50,054	214,951	1,373,750

주식회사 한라아이앤씨	29,045	2,943	36,313	-

기타	65,762	20,821	66,305	48,754

합계	87,403,835	7,612,473	51,090,248	4,083,662

(*) 전기 중 분할 이전되어, 분할기일 이후 거래는 기타 특수관계자로 분류하였습니다.연결회사와 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제17(당)기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

관계기업 및 공동기업	MHE	11,447,070	-	312	4,966

MANDO	17,793,565	53,716	214,630	2,614,387

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및공동기업	19,580,185	-	-	359,448

합계	48,820,820	53,716	214,942	2,978,801

구 분	제16(전)기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

연결회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	44,323	6,512,320	5,753,021	11,231,818

관계기업 및 공동기업	MHE	236,555,382	-	-	1,376,109

AVM	-	-	-	1,654

MBCO	9,196,267	-	-	13,466

MANDO	3,984,782	155,308	56,140	501,572

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업(*)	4,185,283	61,522	-	292

MBCO	3,267,961	-	-	3,642

한라개발주식회사	-	2,432,092	-	3,087,105

주식회사 한라아이앤씨	-	415,326	-	982,000

한라세라지오	-	-	-	600

합 계	257,233,998	9,576,568	5,809,161	17,198,258

(*) 전기 중 분할 이전되어, 분할기일 이후 거래는 기타 특수관계자로 분류하였습니다. 연결회사와 특수관계자간의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제17(당)기	제16(전)기

관계기업주식 처분	매도가능지분증권 취득	이자수익	유상증자참여

연결회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	-	362,981,657	-	-

관계기업 및 공동기업	MANDO	11,162,000	-	-	-

HSF	-	-	-	12,800,986

기타특수관계자	주식회사 한라아이앤씨	-	-	510,137	-

합 계	11,162,000	362,981,657	510,137	12,800,986

연결회사의 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제17(당)기	제16(전)기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

관계기업 및 공동기업	MHE	1,035,311	-	865,279	-

MANDO	36,268,191	8,433,279	34,039,244	10,383,870

기타 특수관계자	MHE의 종속기업	43,857	-	3,589	-

MANDO의 종속기업 및공동기업	36,705,378	59,584	29,059,376	55,423

합 계	74,052,737	8,492,863	63,967,488	10,439,293

연 결 회사의 특수관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제17(당)기	제16(전)기

매입채무	기타채무	매입채무	기타채무

관계기업 및 공동기업	MHE	2,450,412	-	1,557,914	-

MANDO	2,023,551	293,662	2,436,278	209,364

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및공동기업	4,679,147	994	4,998,336	78,402

합 계	9,153,110	294,656	8,992,528	287,766

연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 주석34에 공시된 바와 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

연결회사는 연결회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 회사의 이사(비상임 포함) 및 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제17(당)기	제16(전)기

단기종업원급여	2,458,000	4,398,496

퇴직급여	348,817	821,979

합 계	2,806,817	5,220,475

36. 회사의 분할 (1) 회사는 2014년 4월 7일 이사회결의 및 2014년 7월 28일자 주주총회의 승인에 의거 2014년 9월 1을 기준일로 하여 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등 제조사업부문을 분할하였으며,2014년 9월 2일자로 분할등기를 완료하였습니다. 회사분할의 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

분할방법	인적분할

분할회사	주식회사한라홀딩스(분할존속회사) 주식회사 만도(분할신설회사)

분할기일	2014년 09월 01일

(2) 관련 재무정보분할된 자동차 부품 제조ㆍ판매업부분의 영업과 관련된 재무정보는 다음에 제시되어 있습니다.

1) 손익계산서전기 중단영업 당기순이익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제16(전)기 (8개월)

매출액	3,107,850,197

매출원가	2,631,419,297

매출총이익	476,430,900

판관비	279,050,567

영업이익	197,380,333

기타수익	23,333,842

기타비용	30,294,580

금융수익	17,326,934

금융비용	39,932,994

법인세차감전순이익	167,813,535

법인세비용	51,639,479

중단영업이익	116,174,056

중단영업처분이익	927,923,554

중단영업당기순이익	1,044,097,610

2) 현금흐름표전기 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제16(전)기 (8개월)

영업활동으로 인한 현금흐름	153,151,415

투자활동으로 인한 현금흐름	(120,575,577)

재무활동으로 인한 현금르흠	(41,333,695)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(4,625,409)

합계	(13,383,266)

(3) 전기 중 자동차 부품 제조.판매업 등 제조사업부문의 분할로 장부에서 제거된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	내용

유동자산	1,676,348,654

비유동자산	1,954,046,569

자산총계	3,630,395,223

유동부채	1,515,313,462

비유동부채	1,037,936,291

부채총계	2,553,249,753

순자산금액	1,077,145,470

(4) 중단영업이익의 측정 소유주에 대한 분배예정 자산집단의 장부금액이 분배를 통하여 주로 회수되고, 분배될 가능성이 매우 높은 경우에 소유주에 대한 분배예정 자산집단으로 분류합니다. 소유주분배예정 자산집단의 장부금액이 계속사용이 아닌 분배거래를 통하여 주로 회수되는 경우, 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 회사의 소유주에게 비현금자산을 무상으로 분배함에 있어 동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 경우, 회사가 분배를 선언하고 관련 자산.부채를 분배할 의무를 부담하는시점(주주총회의 승인일)에 미지급배당금을 인식하고 있습니다. 미지급배당금은 분배될 사업의 분배시점의 공정가치로 측정하고 있습니다. 미지급배당금은 매 결산기 및 분배의 완료시점에 재측정하여 자본에 인식하며, 분배 시점의 분배대상 비현금자산과 인식한 미지급배당의 차이는 중단영업처분이익으로 인식하였습니다.

37. 합병 회사는 3월 31일 이사회 결의에 의거 종속기업인 한라마이스터 유한회사를 합병하였습니다. 동 합병이 회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

38. 사업결합

회사는 2015년 12월 18일 이사회 결의에 의거하여 (주)한라로부터 IT 사업부문을 인수하였으며, 인수기일은 2015년 12월 31일입니다. IT 사업부문을 인수와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및추가 식별된 무형자산 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	금액

이전대가

현금	(19,444,004)

이전한 대가의 합계	(19,444,004)

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

매출채권	696,649

유형자산	856,636

소프트웨어	11,456

고객관계(*)	7,250,000

매입채무	(1,434,564)

장기미지급비용	(178,486)

식별가능 순자산의 공정가치	7,201,691

영업권(*)	12,242,313

(*) 고객관계는 IT사업부문 인수시점 재무제표에 인식되지 않았던 무형자산입니다. 인수 사업부는 그룹계열사와 지속적인 거래관계를 유지하고 있음에 따라 이를 고려하여 중요한핵심자산으로 무형자산을 식별하였습니다. 고객관계는 다기간 초과이익법을 사용하여 추정되었습니다. 또한 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장 및 IT사업부문의 숙련 노동과 관련된 금액이 포함되어 있으며, 이러한 효익은 이들에서 발생하는 미래 경제적 효익을 구분하여 신뢰성있게 측정하기 어려움에 따라 영업권과 분리하여 인식하지 아니하였습니다. 39. 보고기간 후 사건 회사는 자회사 설립 을 통한 투자 추진을 위하여 2016년 3월 7일 이사회결의에 의거 한라제주개발주식회사를 설립하였습니다. 한라제주개발(주)의 총발행주식수는 1,000,000주, 출자금액은 50,000,000천원으로 보유지분율은 100%입니다.