HL홀딩스 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제19(당)기 1분기 : 2017년 03월 31일 현재
제18(전)기 : 2016년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 한라홀딩스

1. 일반사항

주식회사 한라홀딩스(이하 '회사')는 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 1999년 11월에 설립되어 2010년 5월 19일자로 발행 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 2014년 7월 28일 주주총회 결의에 따라, 2014년 9월 1일(분할기일)에 투자사업을 영위하는 주식회사 한라홀딩스와 자동차부품 제조ㆍ판매업 등을영위하는 주식회사 만도로 인적분할하였습니다. 분할 이후 회사의 주식은 2014년 10월 6일에 유가증권시장에 재상장되었습니다. 회사는 2015년 7월 1일(합병기일)에 종속기업인 한라마이스터 유한회사를 합병하였습니다. 이에 따라 한라마이스터 유한회사가 영위하던 자동차부품 및 용품 판매업 등이 회사의사업부문으로 추가되었습니다. 2. 유의적 회계 정책

요약 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 비교표시된 전분기 재무제표의 일부 계정과목은 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 당분기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전분기에 보고된 순이익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.2.1 재무제표 작성 기준 회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표 는 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기재무제표 는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 적용기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 회사는 2016년 중 관계기업에 대한 투자자산의 평가 방법을 원가법에서 지분법으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경이재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 재무상태표 (단위: 천원)

구 분	제18(전)기초

변경전	변경효과	변경후

유동자산	285,873,793	-	285,873,793

비유동자산	1,098,016,557	17,036,458	1,115,053,015

자산총계	1,383,890,350	17,036,458	1,400,926,808

유동부채	329,739,775	-	329,739,775

비유동부채	232,752,317	-	232,752,317

부채총계	562,492,092	-	562,492,092

자본총계	821,398,258	17,036,458	838,434,716

2) 포괄손익계산서(단위: 천원)

구 분	제18(전)기 1분기

변경전	변경효과	변경후

매출 및 지분법손익	147,639,796	(4,875,293)	142,764,503

매출총이익	41,316,757	(4,875,293)	36,441,464

영업이익	26,029,419	(4,875,293)	21,154,126

법인세비용차감전순이익	22,294,332	(4,875,293)	17,419,039

분기순이익	18,846,224	(4,059,284)	14,786,940

법인세효과차감후기타포괄손익	2,496,410	1,512,600	4,009,010

총포괄손익	21,342,635	(2,546,685)	18,795,950

주당이익(단위: 원)	1,766	(380)	1,386

3) 자본변동표(단위: 천원)

구 분	제18(전)기 1분기	제18(전)기초

변경전	변경효과	변경후	변경전	변경효과	변경후

자본금	55,086,180	-	55,086,180	55,086,180	-	55,086,180

자본잉여금	262,014,747	-	262,014,747	262,014,747	-	262,014,747

기타자본	(11,334,385)	-	(11,334,385)	(11,334,385)	-	(11,334,385)

기타포괄손익	(61,614,840)	(6,395,809)	(68,010,649)	(64,111,250)	(7,908,409)	(72,019,659)

이익잉여금	585,786,286	20,885,581	606,671,867	579,742,967	24,944,866	604,687,833

자본총계	829,937,988	14,489,772	844,427,760	821,398,258	17,036,458	838,434,716

4) 현금흐름표개정된 기준서 제1027호의 적용으로 인하여 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.- 기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선ㆍ지급선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사 는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정 및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로분류하기 위한 요건이 현행 기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 217,318,155천원, 매도가능금융자산 92,317,605천원을 보유하고 있습니다.

기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 217,318,155 천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 80,200,001천원을 보유하고 있 습니다.기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품 12,117,604원을 보유하고 있습니다. 기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 235,005,232천원(대손충당금 차감 전 ) 을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 17,687,077천원을 설정하고 있습니다.③ 위험회피회계새로운 기준서 제1109호에서는 현행 기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치 위험회피, 현금흐름 위험회피, 해외사업장순투자 위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.2017년 3월 31일 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 예상거래는 합계 31,085,515 천원입니다. 위험회피회계를 적용함에 따라 2017 회계연도 중 공정가치위험회피대상항목의 기타포괄손익으로 인식된 현금흐름위험회피수단의 공정가치 변동금액중 1,100,080천원(세전)이 당기손익으로 대체되었습니다. 2017년 3월 31일 현재 기타포괄손익으로 누적된 현금흐름위험회피수단의 공정가치 변동금액은 1,780,803천원(세전)입니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.현행 기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별, ② 수행의무 식별, ③ 거래가격 산정, ④ 거래가격을 수행의무에 배분, ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 3월 31일 현재 회사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

2.2 회계정책

요약 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 법인세율, 즉 추정 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

요약 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 재무제표에 인식되는 자산과 부채, 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 다양한 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용 된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2016년 12월 31일의 연차재무제표에 공시되어 있습니다. 4.2 자본위험관리 회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.

회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

부채총계(A)	634,496,013	614,833,582

자본총계(B)	825,326,568	834,093,104

부채비율(A/B)	76.9%	73.7%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융자산	제19(당)기 1분기	제18(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

파생상품자산	1,780,803	1,780,803	-	-

[비유동성 항목]

기타수취채권	12,845,685	12,845,685	11,786,248	11,786,248

매도가능금융자산	88,764,301	88,764,301	92,694,084	92,694,084

합계	103,390,789	103,390,789	104,480,332	104,480,332

금융부채	제19(당)기 1분기	제18(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

파생상품부채	-	-	561,011	561,011

[비유동성 항목]

사채 및 차입금	224,456,688	229,978,824	344,233,497	350,655,294

기타지급채무	436,583	436,583	431,250	431,250

합계	224,893,271	230,415,407	345,225,758	351,647,555

대여금 및 수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 한편, 시장성 없는 매도가능지분증권 및 조합 출자금의 장부금액 3,553,304천원(전기말: 3,553,304천원)은 현금흐름을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가로 측정함에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.

수준	내용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제19(당)기 1분기

수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

파생상품자산	-	1,780,803	-	1,780,803

매도가능금융자산	8,564,301	80,200,000	-	88,764,301

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	-	12,845,685	12,845,685

사채 및 차입금	-	-	229,978,824	229,978,824

기타지급채무	-	-	436,583	436,583

구분	제18(전)기

수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능금융자산	12,494,084	80,200,000	-	92,694,084

파생상품부채	-	561,011	-	561,011

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	-	11,786,248	11,786,248

사채 및 차입금	-	-	350,655,294	350,655,294

기타지급채무	-	-	431,250	431,250

회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동 내역은 없습니다.5.3 가치평가기법 및 투입변수수준2로 분류되는 공정가치 측정치는 매도가능채무증권, 통화선도계약 등과 관련한 파생금융상품으로 구성됩니다. 매도가능채무증권의 공정가치는 유사한 위험 및 만기구조를 갖는 채무증권의 시장에서 관측가능한 수익률을 사용하여 현재가치로 측정됩니다. 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 및 시장이자율에 근거하여 현재가치로 측정됩니다. 공시되는 공정가치 중 수준 2와 3으로 분류되는 공정가치의 현재가치 측정치에 활용되는 이자율은 가중평균차입이자율, 공모사채 내부수익률 등을 고려하여 측정됩니다.

6. 범주별 금융상품 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제19(당)기 1분기

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피목적파생금융자산	합계

[유동성 항목]

현금및현금성자산	70,578,289	-	-	70,578,289

매출채권	99,952,083	-	-	99,952,083

기타수취채권	33,942,098	-	-	33,942,098

파생상품자산	-	-	1,780,803	1,780,803

소계	204,472,470	-	1,780,803	206,253,273

[비유동성 항목]

기타수취채권	12,845,685	-	-	12,845,685

매도가능금융자산	-	92,317,605	-	92,317,605

소계	12,845,685	92,317,605	-	105,163,290

합계	217,318,155	92,317,605	1,780,803	311,416,563

제18(전)기

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

[유동성 항목]

현금및현금성자산	52,870,875	-	52,870,875

매출채권	98,628,617	-	98,628,617

기타수취채권	16,629,300	-	16,629,300

소계	168,128,792	-	168,128,792

[비유동성 항목]

기타수취채권	11,786,248	-	11,786,248

매도가능금융자산	-	96,247,388	96,247,388

소계	11,786,248	96,247,388	108,033,636

합계	179,915,040	96,247,388	276,162,428

범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피목적파생금융부채	합계

[유동성 항목]

매입채무	98,635,648	103,568,885	-	103,568,885

기타지급채무	25,626,369	14,637,246	-	14,637,246

단기차입금	91,700,000	76,700,000	-	76,700,000

유동성사채	163,790,953	43,893,833	-	43,893,833

파생상품부채	-	-	561,011	561,011

소계	379,752,970	238,799,964	561,011	239,360,975

[비유동성 항목]

사채 및 장기차입금	224,456,688	344,233,497	-	344,233,497

기타지급채무	436,583	431,250	-	431,250

소계	224,893,271	344,664,747	-	344,664,747

합계	604,646,241	583,464,711	561,011	584,025,722

7. 매출채권 및 수취채권 매출채권 및 기타수취채권의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

[유동성 항목]

매출채권	117,288,256	(17,336,173)	99,952,083	116,036,825	(17,408,208)	98,628,617

기타수취채권

미수금	31,695,494	(350,904)	31,344,590	14,119,069	(350,904)	13,768,165

미수수익	4,882	-	4,882	3,275	-	3,275

대여금	422,381	-	422,381	455,190	-	455,190

보증금	2,170,245	-	2,170,245	2,402,670	-	2,402,670

유동성 항목 소계	151,581,258	(17,687,077)	133,894,181	133,017,029	(17,759,112)	115,257,917

[비유동성 항목]

기타수취채권

금융기관예치금	721,319	-	721,319	640,244	-	640,244

미수수익	4,241,096	-	4,241,096	3,254,795	-	3,254,795

대여금	673,305	-	673,305	751,499	-	751,499

보증금	7,209,965	-	7,209,965	7,139,711	-	7,139,711

비유동성 항목 소계	12,845,685	-	12,845,685	11,786,249	-	11,786,249

합계	164,426,943	(17,687,077)	146,739,866	144,803,278	(17,759,112)	127,044,166

8. 사용이 제한된 금융기관예치금 사용 이 제한된 금융기관예치금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	거래처	제19(당)기 1분기	제18(전)기	제한 사유

비유동성	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

KEB하나은행	2,000	2,500	당좌개설보증금

합계	4,000	4,500

9. 재고자산 재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

취득가액	평가손실누계	장부가액	취득가액	평가손실누계	장부가액

상품	44,850,591	(582,823)	44,267,768	50,157,964	(677,823)	49,480,141

미착품	94,521	-	94,521	266,168	-	266,168

합계	44,945,112	(582,823)	44,362,289	50,424,132	(677,823)	49,746,309

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 96,122,926천원(전분기: 76,618,678천원)입니다. 회사는 당분기 이전 인식한 재고자산평가손실 95,000천원(전분기: 380,000천원)을 환입했습니다 . 환입된 금액은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

10. 매도가능금융자산 매도가능금융자산의 세부 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

기초 장부금액	96,247,388	284,856,102

취득	-	160,446,797

처분	(2,493,910)	-

자본에서 재분류된 순이익	(1,211,731)	-

자본으로 재분류된 순이익(손실)	(224,142)	334,359

분기말 장부금액	92,317,605	445,637,258

매도가능금융자산 중 연체된 자산은 없으며, 당분기말 현재 매도가능금융자산에 대해 인식한 누적손상차손은 없습니다(전기말 : 6,371,846천원).

당분기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권은 80,200,001천원(전기말 : 80,200,001천원)이며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액입니다. 11. 파생금융상품

당분기말 현재 회사의 통화선도계약과 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천USD).

계약처(*)	Position	매도금액(단위:천)	매입금액(단위:천)	약정환율	계약만기일

[현금흐름위험회피]

국민은행, 신한은행,농협은행, KEB하나은행	매도	USD	26,300	KRW	31,085,515	1,141.0 ~ 1,235.9	2017.04.28 ~ 2017.12.29

(*) 회사는 당분기말 현재 파생상품 거래와 관련하여 신한은행과 USD 5,000천의 한도계약을 체결하고 있습니다. 파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

자산	부채	자산	부채

[유동성 항목]

현금흐름위험회피	1,780,803	-	-	561,011

현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상인 발생가능성이 매우 높은 예상거래는 향후 9개월 동안 다양한 일자에 발생할 것으로 예상되며,현금흐름위험회피를 적용하였으나 더 이상 발생할 것으로 기대되지 않는 예상거래는 없습니다.현금흐름위험회피회계와 관련하여 당분기 중 기타포괄손익으로 인식된 평가이익은 1,241,734천원 (전분기 평가이익: 2,552,327천원) 입니다. 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가이익 1,100,080천원 (전분기 평가이익: 313,840천원) 은 매출액으로 인식되었습니다.

12. 종속기업 등에 대한 투자자산 종속기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

피투자기업명	약칭(*)	소재국가	지분율 (%)	장부금액

제19(당)기 1분기	제18(전)기

[종속기업]

Uriman, Inc.	URIMAN	미국	100.0	30,165,662	30,165,662

Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.	HMTC	중국	100.0	1,085,350	1,085,350

Halla Meister (Suzhou) Logistics Co., Ltd.	HMLC	중국	100.0	2,487,761	2,487,761

주식회사 위코(구, 우리엔지니어링㈜)	WECO	한국	100.0	3,729,991	3,729,991

Meister Logistics Corporation America.	MLCA	미국	100.0	2,831,368	2,831,368

주식회사 오토리코	ATRC	한국	100.0	9,308,567	9,308,567

한라스택폴 주식회사(*1)	HSC	한국	70.0	7,801,492	27,305,223

주식회사 제이제이한라(구, 주식회사 에니스)(*2)	JJH	한국	100.0	50,000,000	50,000,000

주식회사 한라엠티스(*3)	HMTIS	한국	51.0	25,500	25,500

[공동기업]

만도헬라일렉트로닉스 주식회사	MHE	한국	50.0	29,258,494	29,258,494

합 계	136,694,185	156,197,916

(*) 이하 약칭사용 (*1) 당분기 중 지분의 일부를 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다(주석 26 참조).(*2) 전기 중 회사는 한라제주개발 주식회사를 100% 출자하여 신규설립하였습니다. 한라제주개발 주식회사는 전기 중 한라제주개발 주식회사가 100% 지분을 보유하고 있는 종속기업인 JJH에 역합병되었습니다. 회사가 보유한 JJH주식은 JJH의 차입금 90,000,000천원과관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조).(*3) 전기 중 회사가 51% 출자하여 신규설립하였습니다.

13. 관계기업에 대한 투자자산

회사가 유의적인 영향력을 보유하는 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	약칭(*)	소재국가	소유지분율(%)	결산월

제19(당)기 1분기	제18(전)기

주식회사 만도	MANDO	한국	30.25	30.25	12월

주식회사 한라(*1)	HL	한국	16.88	16.88	12월

주식회사 제이디테크(*2)	JDT	한국	37.04	37.04	12월

주식회사 에이엠티엔지니어링(*2)	AMT	한국	22.22	22.22	12월

(*) 이하 약칭 사용(*1) HL은 전기말 경영진 교류 등으로 회사가 유의적인 영향력을 행사함에 따라 관계기업 범위에 포함되었습니다. 보통주 지분율은 16.88%이며, 우선주 지분율은 100%이나, 우선주의 전환비율을 고려하여 지분법에 적용한 지분율은 보통주 7.02%, 우선주 58.39%입니다.(*2) 전기 중 한라아이앤씨 주식회사 흡수합병으로 인해 취득하였습니다.관계기업에 대한 투자자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제19(당)기 1분기

기업명	기초	배당금수취	당기손익에대한 지분	기타포괄손익에 대한 지분	재측정요소에 대한 지분	이익잉여금 변동에 대한 지분	기말

MANDO	625,614,697	(14,203,250)	7,105,283	(15,140,506)	(140,833)	-	603,235,391

HL(보통주)	23,294,214	-	239,963	(179,424)	3,148	85,407	23,443,308

HL(우선주)	212,234,062	(2,500,000)	4,243,614	(1,491,307)	26,167	709,869	213,222,405

JDT	2,516,438	(362,934)	9,429	-	-	-	2,162,933

AMT	666,974	-	-	-	-	-	666,974

합계	864,326,385	(17,066,184)	11,598,289	(16,811,237)	(111,518)	795,276	842,731,011

제18(전)기 1분기

기업명	기초	배당금수취	당기손익에대한 지분	기타포괄손익에 대한 지분	기말

MANDO	592,427,560	(13,635,120)	8,759,827	1,939,231	589,491,498

주요 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제19(당)기 1분기	제18(전)기

자산	부채	자본	자산	부채	자본

MANDO	4,280,087,113	2,832,647,098	1,447,440,015	4,464,352,802	2,949,299,051	1,515,053,751

HL	2,087,994,942	1,729,777,460	358,217,482	2,091,677,912	1,736,752,203	354,925,709

기업명	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

매출액	당기손익	총포괄손익	매출액	당기손익	총포괄손익

MANDO	1,432,501,050	34,339,771	(18,339,096)	5,299,190,814	129,573,846	95,516,971

HL	414,455,929	8,990,446	8,582,569	-	-	-

당분기말 현재 회사는 피투자회사의 최근 검토받은 재무제표 또는 가결산 재무제표를 기준으로 지분법을 적용하였습니다.관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과같습니다(단위:천원).

제19(당)기 1분기

기업명	지배지분순자산	유효지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현이익	기타(*3)	장부금액

MANDO(*1)	1,203,472,060	30.33	365,047,431	239,789,704	(1,601,744)	-	603,235,391

HL(보통주)(*2)	348,426,324	7.02	24,476,791	829,839	(217,611)	(1,645,711)	23,443,308

HL(우선주)(*2)	348,426,324	58.39	203,441,923	1,398,072	(1,808,585)	10,190,995	213,222,405

JDT	5,839,468	37.04	2,162,769	-	-	164	2,162,933

AMT	2,198,965	22.22	488,659	178,315	-	-	666,974

제18(전)기

기업명	지배지분순자산	유효지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현이익	기타(*3)	장부금액

MANDO(*1)	1,268,909,092	30.33	384,896,351	242,319,379	(1,601,033)	-	625,614,697

HL(보통주)(*2)	345,504,900	7.02	24,271,562	856,963	(179,691)	(1,654,620)	23,294,214

HL(우선주)(*2)	345,504,900	58.39	201,736,138	1,747,590	(1,493,431)	10,243,765	212,234,062

JDT	6,202,402	37.04	2,297,189	-	-	219,249	2,516,438

AMT	2,198,965	22.22	488,659	178,315	-	-	666,974

(*1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업에 대한 명목지분율은 30.25%이고, 보유 자기주식을 고려한 회사의 유효지분율은 30.33%입니다.(*2) 보통주 지분율은 16.88%이며, 우선주 지분율은 100%이나, 우선주의 전환비율을 고려하여 지분법에 적용한 지분율은 보통주 7.02%, 우선주 58.39%입니다.(*3) 배당에 대한 권리가 우선하는 우선주에 대해 잔여재산 배분우선권 등을 고려하여 우선주 배당금액을 인식한 효과입니다. 시장성 있는 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제19(당)기 1분기	제18(전)기

공정가치	장부가액	공정가치	장부가액

MANDO	737,148,675	603,235,391	666,132,425	625,614,697

HL(보통주)	27,540,600	23,443,308	26,277,552	23,294,214

14. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

유형자산	무형자산	투자부동산	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 장부금액	53,066,590	31,158,631	16,094,682	55,126,396	28,130,630	16,176,524

취득 및 후속지출	1,595,822	374,526	-	257,761	1,373,215	-

처분 및 폐기	(13,136)	-	-	(84,118)	-	-

상각	(811,291)	(543,235)	(20,461)	(804,672)	(448,388)	(20,461)

기말 장부금액	53,837,985	30,989,922	16,074,221	54,495,367	29,055,457	16,156,063

취득원가	74,349,571	38,304,698	17,358,568	72,503,181	35,091,687	17,358,568

상각 및 손상차손 누계액	(20,511,586)	(7,314,776)	(1,284,347)	(18,007,814)	(6,036,230)	(1,202,505)

15. 순확정급여부채 재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	14,639,630	13,854,455

사외적립자산의 공정가치	(5,710,507)	(5,836,577)

재무상태표상 부채	8,929,123	8,017,878

확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

기초금액	13,854,455	9,667,296

당기근무원가	773,386	648,088

이자원가	67,542	51,030

급여지급액	(55,753)	(24,027)

분기말 금액	14,639,630	10,342,387

사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

기초금액	5,836,577	5,897,324

이자수익	23,189	8,042

급여지급액	(149,259)	(183,308)

계열사 전입	-	4,417

분기말 금액	5,710,507	5,726,475

16. 충당부채

회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 소송 혹은 분쟁 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 기타의 충당부채로 인식하고 있습니다.

회사는 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 비유동성으로 분류하고 있습니다.

충당부채 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

판매보증충당부채	기타충당부채	합계	판매보증충당부채	기타충당부채	합계

기초 장부금액	103,232	360,000	463,232	136,514	360,000	496,514

충당부채 전입	55,246	-	55,246	33,545	-	33,545

사용액	(48,332)	(120,067)	(168,399)	(29,055)	-	(29,055)

분기말 장부금액	110,146	239,933	350,079	141,004	360,000	501,004

17. 사채 및 차입금

사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

종류	발행일	만기일	이자율 (%)	제19(당)기 1분기	제18(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

제5-2회 공모사채	2013.3.22	2018.3.22	3.10	100,000,000	-	-	100,000,000

제6-2회 공모사채	2013.12.6	2018.12.6	4.13	-	10,000,000	-	10,000,000

제6-3회 공모사채	2013.12.6	2020.12.6	4.48	-	69,000,000	-	69,000,000

제7-1회 공모사채	2016.3.4	2017.9.4	2.76	44,000,000	-	44,000,000	-

제7-2회 공모사채	2016.3.4	2018.3.4	2.86	20,000,000	-	-	20,000,000

제7-3회 공모사채	2016.3.4	2021.3.4	3.40	-	36,000,000	-	36,000,000

제8-1회 공모사채	2016.11.1	2018.11.1	3.26	-	20,000,000	-	20,000,000

제8-2회 공모사채	2016.11.1	2019.11.1	3.54	-	40,000,000	-	40,000,000

소계	164,000,000	175,000,000	44,000,000	295,000,000

차감: 사채할인발행차금	(209,047)	(543,312)	(106,167)	(766,503)

차감계	163,790,953	174,456,688	43,893,833	294,233,497

단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입금종류	차입처	이자율(%)	제19(당)기 1분기	제18(전)기

일반회전자금	농협은행	2.65~3.22	30,000,000	30,000,000

신한은행	2.49~3.22	15,300,000	15,300,000

우리은행	3.14~3.46	26,400,000	26,400,000

산업은행	3.09	15,000,000	-

국민은행	3.45	5,000,000	5,000,000

합계	91,700,000	76,700,000

장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

종류	차입처	이자율(%)	제19(당)기 1분기	제18(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

일반차입금	산업은행 등	2.94	-	50,000,000	-	50,000,000

소계	-	50,000,000	-	50,000,000

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-

차감계	-	50,000,000	-	50,000,000

차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	제19(당)기 1분기

장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지/건물	36,043,762	30,000,000	일반회전자금	25,000,000	농협은행

6,000,000	5,000,000

토지/건물	8,716,045	7,670,000	일반회전자금	5,900,000	신한은행

종류	제 18(전)기

장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지/건물	36,138,347	30,000,000	일반회전자금	25,000,000	농협은행

6,000,000	5,000,000

토지/건물	8,752,512	7,670,000	일반회전자금	5,900,000	신한은행

회사는 상법 530조의9 제1항에 의거 분할전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

18. 자본금, 기타자본 및 기타포괄손익누계액 당분기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

자기주식	(7,484,132)	(7,484,132)

자기주식처분이익	2,734,106	2,734,106

기타	(885,019)	(885,019)

합계	(5,635,045)	(5,635,045)

법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제19(당)기 1분기

기초	당기변동액	당기손익으로재분류	기말

매도가능금융자산	(3,844,885)	(169,899)	(918,492)	(4,933,276)

현금흐름위험회피	(425,246)	941,235	833,860	1,349,849

관계기업의 기타포괄손익 변동	(24,513,673)	(14,612,836)	-	(39,126,509)

합계	(28,783,804)	(13,841,500)	(84,632)	(42,709,936)

구분	제18(전)기 1분기

기초	당기변동액	당기손익으로재분류	기말

매도가능금융자산	(63,866,409)	260,801	-	(63,605,608)

현금흐름위험회피	(244,842)	1,990,815	244,795	1,990,768

관계기업의 기타포괄손익 변동	(7,908,408)	1,512,599	-	(6,395,809)

합계	(72,019,659)	3,764,215	244,795	(68,010,649)

19. 판매비와 관리비

판매비와관리비는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

급여	6,289,128	6,611,323

퇴직급여	665,381	529,863

복리후생비	767,806	572,995

여비교통비	377,216	418,989

통신비	27,643	20,828

수도광열비	77,027	76,329

세금과공과	42,851	37,410

임차료	993,435	887,293

감가상각비	324,999	320,988

수선비	80,898	86,486

보험료	31,283	23,487

접대비	233,450	237,712

광고선전비	897,867	174,668

해외시장개척비	31,600	2,282

수출경비	187,046	157,608

포장비	8,336	10,718

운반비	348,777	325,819

연구개발비	2,785	595

지급수수료	2,930,615	4,100,729

사무용품비	2,937	2,475

소모품비	150,034	50,297

도서인쇄비	24,279	16,521

교육훈련비	182,757	149,221

차량유지비	71,896	55,357

보증수리비	55,246	33,545

대손상각비환입	(72,035)	-

무형자산상각비	476,276	383,800

합계	15,209,533	15,287,338

20. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

[기타수익]

외환차이	518,560	845,740

배당금수익	215,596	245,337

매도가능금융자산처분이익	1,130,122	-

유형자산처분이익	47,098	-

기타	75,266	81,706

기타수익 합계	1,986,642	1,172,783

[기타비용]

외환차이	3,026,596	1,407,668

유형자산처분손실	1	-

기부금	2,259,437	200,000

기타	58,209	47,975

기타비용 합계	5,344,243	1,655,643

21. 주당이익 기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

보통주분기순이익(단위:원)	17,812,197,527	14,786,940,000

가중평균유통보통주식수(단위:주)	10,669,088	10,669,088

기본주당이익(단위:원)	1,670	1,386

가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

기초 유통보통주식수	10,669,088	10,669,088

분기말 유통보통주식수	10,669,088	10,669,088

가중평균유통보통주식수	10,669,088	10,669,088

회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 22. 배당금2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 미지급배당금 13,336,360천원은 당분기말현재 재무상태표상 기타지급채무에 포함되어 있습니다(전기 배당금 지급액: 12,802,906천원).

23. 현금흐름정보 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원) .

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

법인세비용차감전 순이익	19,545,010	17,419,039

조정 항목:	(15,741,900)	(10,460,047)

지분법손익	(11,598,289)	(8,759,827)

매도가능금융자산처분이익	(1,130,122)	-

감가상각비	831,752	825,133

무형자산상각비	543,235	448,388

퇴직급여	817,739	691,076

대손상각비환입	(72,035)	-

판매보증수리비	55,246	33,545

재고자산평가손실환입액	(95,000)	(380,000)

유형자산처분손익	(47,097)	-

외화환산손익	747,715	916,267

배당금수익	(8,861,836)	(7,363,257)

이자수익	(1,110,551)	(1,319,866)

이자비용	4,177,343	4,448,494

운전자본의 변동:	(2,540,850)	(2,653,023)

매출채권의 증가	(2,877,997)	(3,130,332)

기타수취채권의 감소	2,650,601	699,137

재고자산의 감소	5,479,020	2,449,783

기타자산의 증가	(1,827,413)	(1,425,717)

매입채무의 감소	(4,939,095)	(4,274,975)

기타지급채무의 증가(감소)	(1,771,065)	3,178,121

퇴직급여의 순지급액	93,506	159,281

충당부채의 감소	(168,399)	(29,055)

기타부채의 증가(감소)	819,992	(279,266)

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,262,260	4,305,969

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

중요한 거래 내용	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

사채 및 차입금의 유동성 대체	119,846,353	-

미수배당금 증가	(19,920,280)	(15,989,757)

미지급배당금 증가	13,336,360	12,802,906

매도가능금융자산 취득관련 미지급금 감소	-	(1,148,171)

유무형자산취득관련 미지급금 감소	(1,137,823)	(179,215)

회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다.

24. 우발상황 및 약정사항 회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다(단위: 천).

약정금융기관	약정내용	약정한도

제19(당)기 1분기	제18(전)기

KEB하나은행	포괄여신한도	KRW	9,000,000	KRW	9,000,000

기업일반자금회전대출(*)	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

수입신용장발행(*)	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

기업당좌대출	KRW	100,000	KRW	100,000

외상채권담보대출	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	KRW	10,000	KRW	10,000

e구매론(현대모비스)	KRW	59,900,000	KRW	59,900,000

농협은행	일반자금대출	KRW	35,000,000	KRW	35,000,000

신한은행	기업일반회전자금대출	KRW	15,300,000	KRW	15,300,000

우리은행	기업일반회전자금대출	KRW	26,400,000	KRW	26,400,000

수입신용장발행	USD	3,000	USD	3,000

일반대차입	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

당좌대출	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

국민은행	기업일반자금대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

외상매출채권전자대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

산업은행	기업일반자금대출	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000

일반대차입	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

(*) 포괄여신한도에 포함되어 있습니다. 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증회사	지급보증한도	비 고

제19(당)기 1분기	제18(전)기

우리은행	6,000,000	6,000,000	물품대금지급 보증 등

KEB하나은행	2,000,000	2,000,000

서울보증보험	2,207,072	2,166,126	이행보증 등

종속기업에 대해 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

제공받는자	지급보증처	지급보증한도

제19(당)기 1분기	제18(전)기

MLCA	Comerica Bank	USD 5,000	USD 5,000

HMTC	Standard Chartered Bank	USD 2,000	USD 2,000

회사는 2014년 9월 1일을 기준으로 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등 제조사업부문을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 주식회사 만도와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

회사는 브랜드 및 상표권 사용과 관련하여 주식회사 만도 등 주요 특수관계자와 로열티 계약을 체결하고 있으며 거래당사자 매출의 일정부분을 수수료로 수취하고 있습니다.회사는 물품대금자금 관련하여 현대모비스(주)에 회사가 발행한 약속어음 70,000,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.회사는 경기도 평택시의 건물 및 업무용 차량을 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 건물의 경우 10년, 차량의 경우 1년~3년 입니다. 이에 따라 당분기 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

최소리스료	1,778,802	1,753,921

운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

1년 이하	7,119,202	7,032,878

1년 초과 ~ 5년 이하	29,166,747	28,761,867

5년 초과	2,493,613	10,551,787

합계	38,779,562	46,346,532

회사는 물품대금의 회수와 관련하여 수원화성오산축산업협동조합 및 에이지팜주식회사 등에 대해 소송금액 20,506,540천원의 소송을 원고로서 제기하였으며, 향후 소송의 결과에 따라 회수가능할 것으로 추정되는 금액과 관련 매출채권의 장부금액 간의 차이를 대손충당금으로 설정하였습니다. 종속기업 JJH의 차입금 90,000,000천원과 관련하여 회사가 보유하고 있는 JJH 주식이 질권설정되어 있으며(주석 12 참조), 회사는 동 차입금 원금 및 이자에 대하여 자금보충약정을제공하고 있습니다. 회사는 동 자금보충약정으로부터 유의적인 부채가 발생할 가능성이 높지 않기 때문에 충당부채를 인식하지 않고 있습니다.회사가 보유하고 있는 JJH발행 제1회 이익참가부 사채는 만기일 이전에 회사가 사채의 전부 또는 일부를 조기상환 청구할 수 있습니다. 동 사채는 발행회사인 JJH의 차입금 90,000,000천원이 상환된 이후 원금을 상환받을 수 있습니다. 당분기말 현재 회사는 과거 회계기간에 대해 국세청으로부터 세무조사를 받고 있으며, 보고기간말 현재 해당 조사의 최종 결과를 예측할 수 없습니다. 25. 특수관계자 거래

당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 현황은 주석12 및 13에서 설명하는 바와 같습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사가 중간지배기업을 통해 보유하고 있는 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

중간지배기업명	종속기업명	약칭(*)	소재지	중간지배기업소유지분율(%)

제19(당)기 1분기	제18(전)기

URIMAN	One Stop Parts Source	OSPS	미국	100	100

One Stop Undercar, Inc.	OSU	미국	100	100

MLCA	Halla Meister Global Transportation, LLC.	HMGT	미국	51	51

HSC	Halla Stackpole(Beijing) Automotive Co., Ltd.	HSBC	중국	100	100

(*) 이하 약칭 사용

당분기말 현재 회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

제19(당)기 1분기	제18(전)기	약칭(*1)	비고

만도헬라전자소주유한공사	만도헬라전자소주유한공사	-	MHE의 종속기업

Mando-Hella Electronics Automotive India Private Limited	Mando-Hella Electronics Automotive India Private Limited	MHEAI

Mando China Holdings Limited	Mando China Holdings Limited	MCH	MANDO의 종속기업 및 공동기업

Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	MSC

Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd	MBC

Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	MTC

Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd.	Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MHC

Mando(Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd.	Mando(Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd.	MNC

Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd.	Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd.	MSYC

Mando(Beijing) R Center	Mando(Beijing) R Center	MRC

Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	MBTC

Mando Chongqing Chassis System Co., Ltd	Mando Chongqing Chassis System Co., Ltd	MCC

Mando Corporation Mexico	Mando Corporation Mexico	MCM

Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret	Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret	MMT

KYB-Mando do Brazil Fabricante De Autopecas Ltda.	KYB-Mando do Brazil Fabricante De Autopecas Ltda.	KMB

만도브로제 주식회사	만도브로제 주식회사	MBCO

천진이폴리머상무유한공사	천진이폴리머상무유한공사	MAMT

Mando America Corporation	Mando America Corporation	MCA

Mando Automotive India Limited	Mando Automotive India Limited	MAIL

Mando Softtech India Private, Ltd.	Mando Softtech India Private, Ltd.	MSI

Mando Corporation Europe GmbH	Mando Corporation Europe GmbH	MCE

Halla Das Lab Europe GmbH	Halla Das Lab Europe GmbH	HDLE

Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	MCB

Mando Corporation Poland	Mando Corporation Poland	MCP

한라엔컴 주식회사	한라엔컴 주식회사	HLE	HL의 종속기업(*2)

목포신항만운영 주식회사	목포신항만운영 주식회사	MPO

한라개발 주식회사	한라개발 주식회사	HLD

주식회사 한라세라지오	주식회사 한라세라지오	HLC

Halla Corporation America	Halla Corporation America	HCA

한라오엠에스 주식회사	한라오엠에스 주식회사	HLO

대한산업 주식회사	대한산업 주식회사	DHI

에이치워터 주식회사	에이치워터 주식회사	-

주식회사 케이에코로지스 등	주식회사 케이에코로지스 등	-

(*1) 이하 약칭사용(*2) 전기 12월 31일부로 유의적인 영향력을 행사하게 됨에 따라 HL은 관계기업으로 분류되었으며, HL의 종속기업은 기타특수관계자로 분류되었습니다. 회사와 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 1분기

재화의 판매	용역의 제공	로열티 수익	배당수익	기타

종속기업	URIMAN	2,464,384	-	-	-	-

HMTC	405,111	-	-	-	-

MLCA	18,204	212,662	-	-	-

OSPS	45,467	-	-	-	-

WECO	1,794	651	-	-	-

HSC	4,135	206,315	-	2,646,000	-

JJH	14,346	1,167	-	-	-

관계기업 및 공동기업	MANDO	861,616	22,574,509	5,719,035	-	332,701

HL	4,894,934	1,637,407	331,272	-	144,396

JDT	-	2,250	-	-	-

MHE	30,353	438,419	-	6,000,240	-

기타 특수관계자	MHE의 종속기업	-	17,039	-	-	-

MANDO의 종속기업 및 공동기업	28,563,486	638,009	-	-	-

HL의 종속기업	54,013	420,545	105,081	-	29,179

합계	37,357,843	26,148,973	6,155,388	8,646,240	506,276

구분	제18(전)기 1분기

재화의 판매	용역의 제공	로열티 수익	배당수익	기타

종속기업	URIMAN	205,542	-	-	-	-

HMTC	352,322	-	-	-	-

ATRC	-	468	-	-	-

WECO	-	3,606	-	-	1,500

HSC	-	180,109	-	2,116,800	-

관계기업 및 공동기업	MANDO	1,657,185	23,583,921	5,432,502	-	287,513

MHE	65,921	1,158,631	-	5,001,120	942

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	18,888,808	131,057	47,378	-	4,855

기타	HL 및 HL의 종속기업	5,434,669	1,843,222	449,046	-	-

합계	26,604,447	26,901,014	5,928,926	7,117,920	294,810

회사와 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 1분기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

종속기업	MLCA	-	39,936	-	8,258

WECO	3,986,217	-	-	-

HSC	19,656	-	-	-

JJH	-	-	-	450,000

관계기업 및 공동기업	MANDO	1,643,177	218,282	-	410,116

HL	-	-	-	150,280

MHE	3,124,892	-	-	-

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	4,112,649	-	-	3,043

HL의 종속기업	-	235,809	74,351	428,896

합계	12,886,591	494,027	74,351	1,450,593

구분	제18(전)기 1분기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

종속기업	MLCA	-	38,510	-	-

HMTC	61,159	-	-	-

WECO	3,876,472	-	-	-

HSC	23,728	-	-	-

관계기업 및 공동기업	MANDO	684,526	215,989	1,348,680	403,695

MHE	3,198,765	-	-	23,518

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	4,305,266	-	-	6,658

기타	HL 및 HL의 종속기업	-	215,404	-	256,005

합계	12,149,916	469,903	1,348,680	689,876

회사와 특수관계자간의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 1분기

이자수익	이자비용

종속기업	JJH	986,301	-

HMTIS	3,403	-

합계	989,704	-

구분	제18(전)기 1분기

종속기업주식	매도가능증권	자금차입거래	이자수익	이자비용

취득	취득	차입

종속기업	HJD	50,000,000	160,000,000	-	964,384	-

기타	HL	-	145,797	80,000,000	-	332,712

합계	50,000,000	160,145,797	80,000,000	964,384	332,712

(*) 관계 기업으로부터 수취한 배당금은 주석 13에 공시한 바와 같습니다. 회사의 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

종속기업	URIMAN	2,399,559	-	460,048	-

HMTC	518,285	-	225,592	-

MLCA	230,866	-	211,606	-

OSPS	45,467	-	1,145,584	-

WECO	789	-	789	-

HSC	155,687	2,646,000	141,125	-

JJH	17,064	4,241,096	-	3,254,795

HMTIS	-	304,575	-	301,172

관계기업 및 공동기업	MANDO	22,871,484	22,762,430	23,254,982	10,252,570

HL	6,487,936	2,975,414	7,385,984	523,753

JDT	825	362,934	825	-

MHE	621,907	-	818,817	-

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	18,839,190	-	19,098,599	-

HL의 종속기업	246,784	126,419	188,711	160,033

합계	52,435,843	33,418,868	52,932,662	14,492,323

회사의 특수관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

매입채무	기타채무	매입채무	기타채무

종속기업	URIMAN	-	6,576	-	12,476

HMTC	-	-	25,055	-

MLCA	11,914	3,487	-	17,445

WECO	2,735,382	-	2,078,806	-

HSC	13,759	-	28,361	-

JJH	-	165,000	-	134,904

관계기업 및 공동기업	MANDO	1,148,005	446,395	1,366,580	155,338

HL	-	552,160	-	144,106

MHE	2,197,446	-	3,763,327	-

기타 특수관계자	MHE의 종속기업	-	-	-	7,874

MANDO의 종속기업 및 공동기업	2,597,522	826,809	2,669,014	480,595

HL의 종속기업	85,817	298,275	81,718	157,680

합계	8,789,845	2,298,702	10,012,861	1,110,418

회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 주석24에 공시된 바와 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 회사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

단기종업원급여	374,494	545,464

퇴직급여	100,942	135,938

합계	475,436	681,402

26. 매각예정비유동자산 회사는 2017년 3월 21일 이사회 결의를 통하여 종속기업인 한라스택폴 주식회사 지분의 일부매각을 결정하였으며, 이로 인해 한라스택폴 주식회사에 대한 투자자산 중 일부(총 소유지분 70% 중 50%)인 19,503,731천원을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.동 거래는 당기 5월 중 완료될 것으로 예상됩니다.

27. 합병 회사는 2016년 8월 1일(합병기일) 한라아이앤씨 주식회사를 흡수합병하였습니다.

(1) 피합병회사의 개요

피합병회사명	한라아이앤씨 주식회사

본점소재지	서울 송파구 올림픽로 289 시그마타워

대표이사	홍석화

법인구분	비상장법인

합병기일	2016년 08월 01일

(2) 합병회계처리 (단위: 천원)

구분	금액

이전대가

현금	(4,824,550)

이전한 대가의 합계	(4,824,550)

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	520,446

기타수취채권	416,578

고객관계(*)	1,230,000

기타자산	5,800

매도가능금융자산	2,870,798

종속기업 등에 대한 투자자산	2,616,815

당기법인세자산	105,701

기타지급채무	(176,482)

유동성사채	(1,000,000)

사채 및 장기차입금	(3,000,000)

순확정급여부채	9,907

기타부채	(266)

총 식별가능한 순자산	3,599,297

영업권(*)	1,225,253

(*) 고객관계는 한라아이앤씨(주) 흡수합병 시점 재무제표에 인식되지 않았던 무형자산입니다. 고객관계는 다기간 초과이익법을 사용하여 추정되었습니다. 또한, 합병을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장 및 숙련 노동과 관련된 금액이 포함되어 있으며, 이러한 효익은 이들에서 발생하는 미래 경제적 효익을 구분하여 신뢰성있게 측정하기 어려움에 따라 영업권과 분리하여 인식하지 아니하였습니다.