HL홀딩스 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 회사는 전기 한라스택폴(주) 지분 50%를 매각함에 따라 제18기 재무제표를 일부 재작성하였습니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역계정과목별 대손충당금 설정내용은 다음과 같습니다. 당사는 외상매출금 등에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기말 현재 대손충당금 총액은 31,715백만원 입니다.

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

2018년 2분기	매출채권	203,921	18,761	9.2%

기타수취채권	35,115	12,953	36.9%

기타장기수취채권	11,304	0	0.0%

합계	250,340	31,715	12.7%

2017년	매출채권	165,985	18,681	11.3%

기타수취채권	68,835	12,306	17.9%

기타장기수취채권	11,459	-	0.0%

합계	246,278	30,988	12.6%

(2) 대손충당금 변동현황 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. 당기 대손충당금 설정액은 727백만원 증가 하였 습니다.

(단위 : 백만원)

구분	2018년 2분기	2017년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	30,988	31,826

2. 연결범위 변동	-	-

3. 순대손처리액(①－②±③)	716	(838)

① 대손처리액(상각채권액)	143

② 상각채권회수액	342

③ 기타증감액	716	(639)

4. 대손상각비 계상(환입)액	11	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	31,715	30,988

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 가) 대손충당금 설정율 : 9.2 % 나) 기준금액 : 203,921 백만원 다) 대손처리기준당사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 현황

(단위 : 백만원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과또는 손상	계

금액	175,686	3,456	2,980	21,799	203,921

구성비율	86.2%	1.7%	1.5%	10.7%	100.0%

다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. 당사 재고자산은 상품과 제품, 재공품, 원재료, 저장품, 미착품으로 이루어져 있으며, 당기말 현재 재고자산 총액은 89,945백만원 입니 다.

(단위 : 백만원)

구분	2018년 2분기	2017년	비고

한라홀딩스	상 품	71,438	71,185	-

제 품	339	320	-

재 공 품	380	166	-

원 재 료	2,789	2,556	-

저 장 품	0	-	-

미 착 품	6,228	1,416	-

건설중인재고자산	-

합 계	81,175	75,644	-

기타(제이제이한라)	상 품	-	-

제 품	8,614	11,830	-

재 공 품	-	-

원 재 료	37	32	-

저 장 품	120	-	-

미 착 품	-	-

건설중인재고자산	-

합 계	8,770	11,863	-

합계	상 품	71,438	71,185	-

제 품	8,953	12,150	-

재 공 품	380	166	-

원 재 료	2,826	2,589	-

저 장 품	120	110	-

미 착 품	6,228	1,416	-

건설중인재고자산	0	-

합 계	89,945	87,616	-

비율	총자산대비 재고자산 구성비율(%) *1)	5.1%	4.7%	-

재고자산회전율(회수) *2)	8.8	8.8	-

주1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) = 재고자산 ÷ 기말자산총계 × 100

주2) 재고자산 회전율(회수) = 연 환산 매출원가 / {(기초재고 + 기말재고) / 2}주3) 당기 자동차소결부품부문(한라스택폴 주식회사와 그 종속회사)를 매각하였으며, 보고기준일 현재 자동차소결부품부문은 당사의 사업부문이 아닙니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자

당사의 정기재물조사는 매 사업연도 종료일 기준 연1회 외부감사인 입회 하에 실시하고 있으며 분기 말은 장부금액을 기준으로 대체합니다. 당사 내부의 재고관리 지침에 따라 전품목을 연간 수시로 실시하는 정기재물 조사제도를 운영하고 있습니다.나) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등

당사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사 시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다.

다) 재고자산 순 실현가치 평가

당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 보고기간종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	취득가액	평가손실누계액	장부가액	비고

상품	71,774	(336)	71,438	-

제품	8,977	(24)	8,953	-

재공품	380	-	380	-

원재료	2,826	-	2,826	-

저장품	120	-	120	-

미착품	6,228	-	6,228	-

합계	90,305	(360)	89,945	-

라. 공정가치평가 내역 Ⅲ.재무에 관한 사항, 3.연결재무제표 주석, 5.공정가치를 참조하시기 바랍니다.

마. 채무증권 발행실적등

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)한라홀딩스	회사채	공모	2016.03.04	44,000	2.76%	A+(한기평/한신평/NICE)	2017.09.04	상환	KB투자증권/한국투자증권/대우증권

(주)한라홀딩스	회사채	공모	2016.03.04	20,000	2.86%	A+(한기평/한신평/NICE)	2018.03.04	상환	KB투자증권/한국투자증권/대우증권

(주)한라홀딩스	회사채	공모	2016.03.04	36,000	3.40%	A+(한기평/한신평/NICE)	2021.03.04	미상환	KB투자증권/한국투자증권/대우증권

(주)한라홀딩스	회사채	공모	2016.11.01	20,000	3.26%	A0(한기평/한신평)	2018.11.01	미상환	KB투자증권/한국투자증권/대우증권

(주)한라홀딩스	회사채	공모	2016.11.01	40,000	3.54%	A0(한기평/한신평)	2019.11.01	미상환	KB투자증권/한국투자증권/대우증권

(주)한라홀딩스	회사채	공모	2017.07.12	47,000	3.11%	A0(한기평/한신평)	2020.07.12	미상환	KB증권

(주)한라홀딩스	회사채	공모	2018.03.14	57,000	3.44%	A0(한기평/NICE)	2021.03.14	미상환	KB증권/한국투자증권

(주)제이제이한라	회사채	사모	2016.03.10	80,000	5.00%	-	2021.03.10	미상환	-

합 계	-	-	-	344,000	-	-	-	-	-

주1) 보고기준일 현재 채무증권 미상환 잔액은 공시대상 기간 전 발행액 79,000백만원을 포함하여(주)한라홀딩스 2,790,000백만원,(주)제이제이한라 80,000백만원 입니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제6-2회 무보증사채	2013.12.06	2018.12.06	10,000	2013.12.06	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2018년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	63.1%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 300% 이하

이행현황	자기자본의 0%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50% 이하

이행현황	자산처분 없음

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018.04.27

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제6-3회 무보증사채	2013.12.06	2020.12.06	69,000	2013.12.06	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2018년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	63.1%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 300% 이하

이행현황	자기자본의 0%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50% 이하

이행현황	자산처분 없음

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018.04.27

(작성기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제7-2회 무보증사채	2016.03.04	2018.03.04	20,000	2016.03.04	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2018년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	63.1%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 300% 이하

이행현황	자기자본의 0%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50% 이하

이행현황	자산처분 없음

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018.04.27

(작성기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제7-3회 무보증사채	2016.03.04	2021.03.04	36,000	2021.03.04	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2018년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	63.1%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 300% 이하

이행현황	자기자본의 0%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50% 이하

이행현황	자산처분 없음

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018.04.27

(작성기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제8-1회 무보증사채	2016.11.01	2018.11.01	20,000	2016.11.01	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2018년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	63.1%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 300% 이하

이행현황	자기자본의 0%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50% 이하

이행현황	자산처분 없음

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018.04.27

(작성기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제8-2회 무보증사채	2016.11.01	2019.11.01	40,000	2016.11.01	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2018년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	63.1%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 300% 이하

이행현황	자기자본의 0%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50% 이하

이행현황	자산처분 없음

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018.04.27

(작성기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제9회 무보증 사채	2017.07.12	2020.07.12	47,000	2017.07.12	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2018년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300% 이하 유지

이행현황	63.1%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 200% 이하

이행현황	자기자본의 0%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50% 이하

이행현황	자산처분 없음

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018.04.27

(작성기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제10회 무보증 사채	2018.03.14	2021.03.14	57,000	2018.03.02	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2018년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 200% 이하 유지

이행현황	63.1%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 200% 이하

이행현황	자기자본의 0%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50% 이하

이행현황	자산처분 없음

지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주의 변경

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018.04.27

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	30,000	40,000	209,000	0	-	-	-	279,000

사모	-	-	-	80,000	0	-	-	80,000

합계	30,000	40,000	209,000	80,000	0	0	0	359,000

주) 상기 사모사채 미상환 잔액 800억원은 당사의 종속회사 (주)제이제이한라가 발행한 사채 입니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-