HL홀딩스 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제18(당)기 1분기 : 2016년 3월 31일 현재
제17(전)기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 한라홀딩스 와 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 한라홀딩스(이하 '회사')와 그 종속 기업 ( 이하, 회사와 종속기업을 포괄하여 '연결회사')은 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 1999년 11월에 설립되어 2010년 5월 19일자로 발행 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 2014년 7월 28일 주주총회 결의에 따라, 2014년 9월 1일(분할기일)에 투자사업을 영위하는 주식회사 한라홀딩스와 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등을 영위하는 주식회사 만도로 인적분할하였습니다. 분할 이후 회사의 주식은 2014년 10월 6일에 유가증권시장에 재상장되었습니다. 회사는 2015년 7월 1일(합병기일)에 종속기업인 한라마이스터 유한회사 (이하 ' MEISTER ') 를 합병하였습니다. 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	약칭(*)	업종	소유지분율(%)	소재지	결산월

회사 소유	종속기업소유	비지배지분 소유	계

한라스택폴 주식회사	HSC	자동차부품의 제조 및 판매	70.0	-	30.0	100	한국	12월

Halla Stackpole(Beijing) Automotive Co., Ltd.	HSBC	자동차부품의 제조 및 판매	-	100	-	100	중국	12월

Uriman, Inc.	URIMAN	자동차부품 및 용품 판매	100	-	-	100	미국	12월

One Stop Parts Source	OSPS	자동차부품 및 용품 판매	-	100	-	100	미국	12월

One Stop Undercar, Inc.	OSU	프랜차이즈업	-	100	-	100	미국	12월

Meister Logistics Corporation America	MLCA	자동차부품 및 용품 유통	100	-	-	100	미국	12월

Halla Meister Global Transportation, LLC.	HMGT	자동차부품 및 용품 유통	-	51.0	49.0	100	미국	12월

Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.	HMTC	자동차부품 및 용품 유통	100	-	-	100	중국	12월

Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd.	HMLC	자동차부품 및 용품 유통	100	-	-	100	중국	12월

Halla Meister Europe B.V	HME	전기자전거의 판매	100	-	-	100	네덜란드	12월

주식회사 위코(구, 우리엔지니어링㈜)	WECO	자동차부품의 제조 및 판매	100	-	-	100	한국	12월

주식회사 오토리코	ATRC	자동차부품의 재제조	100	-	-	100	한국	12월

한라제주개발 주식회사 (*1)	HJD	부동산 개발 및 투자	100	-	-	100	한국	12월

(*) 이하 약칭 사용 (*1) 당분기 중 회사가 100% 출자하여 신규설립하였습니다.

연결재무제표 작성에 사용된 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	제18(당)기 1분기

자산	부채	자본	누적비지배지분

HSC와 그 종속기업	170,616,038	59,796,839	110,819,199	33,245,760

URIMAN과 그 종속기업	46,388,430	16,353,237	30,035,193	-

MLCA와 그 종속기업	7,453,577	4,043,860	3,409,717	9,658

HMTC	4,339,211	3,324,361	1,014,850	-

HMLC	9,455,252	6,592,527	2,862,725	-

HME	37,053	-	37,053	-

WECO	11,623,715	7,623,456	4,000,259	-

ATRC	10,199,873	892,102	9,307,771	-

HJD	297,041,625	248,363,168	48,678,457	-

종속기업명	제17(전)기

자산	부채	자본	누적비지배지분

HSC와 그 종속기업	168,670,964	58,603,149	110,067,815	33,020,345

URIMAN과 그 종속기업	45,932,248	15,451,851	30,480,397	-

MLCA와 그 종속기업	6,227,004	3,030,269	3,196,735	(20,006)

HMTC	3,901,690	2,924,459	977,231	-

HMLC	10,327,633	7,613,064	2,714,569	-

HME	38,571	-	38,571	-

WECO	10,922,042	7,047,109	3,874,933	-

ATRC	11,121,223	1,812,657	9,308,566	-

종속기업명	제18(당)기 1분기

매출액	분기순손익	총포괄손익	비지배지분에 대한 귀속

분기순이익	총포괄손익

HSC와 그 종속기업	39,296,357	3,968,258	3,775,384	1,190,477	1,132,615

URIMAN과 그 종속기업	16,349,765	37,421	(445,204)	-	-

MLCA와 그 종속기업	7,312,274	274,390	282,400	30,568	29,664

HMTC	3,811,874	43,239	37,620	-	-

HMLC	11,087,760	165,111	148,156	-	-

HME	-	(2,359)	(1,517)	-	-

WECO	5,885,713	125,325	125,325	-	-

ATRC	1,093,008	(795)	(795)	-	-

HJD	-	(1,296,418)	(1,296,418)	-	-

종속기업명	제17(전)기 1분기

매출액	분기순손익	총포괄손익	비지배지분에 대한 귀속

분기순이익	총포괄손익

MEISTER와 그 종속기업	162,911,671	9,424,003	(5,054,722)	27,785	27,450

HSC와 그 종속기업	36,020,505	3,555,354	3,709,244	1,066,606	1,112,773

2. 유의적 회계정책

요약 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래와 같습니다.2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기연결재무제표는 보고기 간말인 2016년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기업회계기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2.2 회계정책

요약 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 법인세율, 즉 추정 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

요약 분기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 연결재무제표에 인식되는 자산과 부채, 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 다양한 판단, 추정 및 가정을 하고있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용 된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다.분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2015년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다. 4.2 자본위험관리연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

부채 총계(A)	889,299,887	663,345,138

자본 총계(B)	945,993,616	942,696,014

부채 비율(A/B)	94.0%	70.4%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산	제18(당)기 1분기	제17(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

파생금융자산	1,939,000	1,939,000	-	-

[비유동성 항목]

기타수취채권	12,045,969	12,045,969	11,990,294	11,990,294

파생금융자산	613,267	613,267	-	-

매도가능금융자산	284,761,257	284,761,257	284,281,101	284,281,101

합계	299,359,493	299,359,493	296,271,395	296,271,395

금융부채	제18(당)기 1분기	제17(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

파생금융부채	-	-	313,900	313,900

[비유동성 항목]

사채 및 차입금	446,319,728	456,393,725	263,270,417	271,472,727

기타지급채무	1,085,637	1,085,637	1,035,855	1,035,855

합계	447,405,365	457,479,362	264,620,172	272,822,482

대여금 및 수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 한편, 시장성 없는 매도가능지분증권 및 조합 출자금의 장부금액 876,001천원(전기말: 575,001천원) 은 추정 현금흐름을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가로 측정함에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기 1분기

수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능금융상품	38,430,805	246,330,452	-	284,761,257

위험회피목적 파생금융부채	2,552,267	-	2,552,267

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	-	12,045,969	12,045,969

사채 및 차입금	-	-	456,393,725	456,393,725

기타지급채무	-	-	1,085,637	1,085,637

구분	제17(전)기

수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능금융상품	40,794,368	243,486,733	-	284,281,101

위험회피목적 파생금융부채	-	313,900	-	313,900

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	-	11,990,294	11,990,294

사채 및 차입금	-	-	271,472,727	271,472,727

기타지급채무	-	-	1,035,855	1,035,855

연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.5.3 가치평가기법 및 투입변수수준 2로 분류되는 공정가치 측정치는 매도가능채무증권, 전환우선주에 대한 투자 및 통화선도계약과 관련한 파생금융상품 등으로 구성됩니다. 매도가능채무증권의 공정가치는 유사한 위험 및 만기구조를 갖는 채무증권의 시장에서 관측가능한 수익률을 사용하여 현재가치로 측정됩니다. 전환우선주의 공정가치는 현재가치할인기법과 시장접근법 등을 이용하여 측정하며, 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 및 시장이자율에 근거하여 현재가치로 측정됩니다. 공시되는 공정가치 중 수준 2와 3으로 분류되는 공정가치는 가중평균차입이자율 등의 할인율을 사용하여 현재가치로 측정됩니다.

6. 범주별 금융상품 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제18(당)기 1분기

구분	대여금및수취채권	위험회피목적파생금융상품	매도가능금융자산	합계

[유동성 항목]

현금및현금성자산	88,180,339	-	-	88,180,339

매출채권	162,509,123	-	-	162,509,123

기타수취채권	313,247,283	-	-	313,247,283

파생금융자산	-	1,939,000	-	1,939,000

소계	563,936,745	1,939,000	-	565,875,745

[비유동성 항목]

기타수취채권	12,045,969	-	-	12,045,969

파생금융자산	-	613,267	-	613,267

매도가능금융자산	-	-	285,637,258	285,637,258

소계	12,045,969	613,267	285,637,258	298,296,494

합계	575,982,714	2,552,267	285,637,258	864,172,239

제17(전)기

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

[유동성 항목]

현금및현금성자산	149,523,591	-	149,523,591

매출채권	163,256,654	-	163,256,654

기타수취채권	18,103,522	-	18,103,522

소계	330,883,767	-	330,883,767

[비유동성 항목]

기타수취채권	11,990,294	-	11,990,294

매도가능금융자산	-	284,856,101	284,856,101

소계	11,990,294	284,856,101	296,846,395

합계	342,874,061	284,856,101	627,730,162

범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제18(당)기 1분기

구분	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피목적파생금융부채	합계

[유동성 항목]

매입채무	119,365,301	-	119,365,301

기타지급채무	38,189,491	-	38,189,491

단기차입금	128,734,914	-	128,734,914

사채 및 차입금	121,168,242	-	121,168,242

소계	407,457,948	-	407,457,948

[비유동성 항목]

사채 및 차입금	446,319,728	-	446,319,728

기타지급채무	1,085,637	-	1,085,637

소계	447,405,365	-	447,405,365

합계	854,863,313	-	854,863,313

제17(전)기

구분	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피목적파생금융부채	합계

[유동성 항목]

매입채무	120,528,421	-	120,528,421

기타지급채무	21,739,687	-	21,739,687

단기차입금	63,836,681	-	63,836,681

사채 및 차입금	161,122,267	-	161,122,267

파생금융부채	-	313,900	313,900

소계	367,227,056	313,900	367,540,956

[비유동성 항목]

사채 및 차입금	263,270,417	-	263,270,417

기타지급채무	1,035,855	-	1,035,855

소계	264,306,272	-	264,306,272

합계	631,533,328	313,900	631,847,228

7. 영업부문 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 지주회사 및 사업 회사별로 지주부문, 유통ㆍ물류서비스부문, 자동차소결부품부문으로 구분하여 사업부문의 경영성과를 검토하고 있습니다. 이사회는 영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 이러한 영업손익은 연결재무제표상의 영업손익과 동일한 방식으로 산출됩니다. 이사회에 보고된 보고부문 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

제18(당)기 1분기

구분	지주부문	유통 ㆍ물류서비스부문	자동차소결부품부문	합계

매출 및 지분법 손익	28,088,100	155,199,192	39,296,357	222,583,649

부문간 내부수익	(2,738,579)	(301,670)	(54,381)	(3,094,630)

외부고객으로부터의 수익	25,349,521	154,897,522	39,241,976	219,489,019

영업이익	14,142,950	4,574,337	5,272,684	23,989,971

감가상각비 및 무형자산상각비	347,074	1,384,224	1,733,273	3,464,571

제17(전)기 1분기

구분	지주부문	유통 ㆍ물류서비스부문	자동차소결부품부문	합계

매출 및 지분법 손익	15,225,737	162,911,671	36,020,505	214,157,913

부문간 내부수익	(314,771)	(401,705)	(20,498)	(736,974)

외부고객으로부터의 수익	14,910,966	162,509,966	36,000,007	213,420,939

영업이익	12,264,393	4,074,572	4,329,065	20,668,030

감가상각비 및 무형자산상각비	57,033	1,478,536	1,579,726	3,115,295

보고부문별 자산과 부채의 총액은 이사회에 정기적으로 제공되지 않아 보고부문 정보에 포함하지 않았습니다.연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 추정방식은 포괄손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.

8. 매출채권 및 기타수취채권 매출채권 및 기타수취채권의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

[유동성 항목]

매출채권	181,909,829	(19,400,706)	162,509,123	182,672,173	(19,415,518)	163,256,655

기타수취채권

미수금	26,311,421	(595,241)	25,716,180	12,849,060	(595,241)	12,253,819

미수수익	18,975	-	18,975	65,150	-	65,150

금융기관예치금	3,121,604	-	3,121,604	3,119,916	-	3,119,916

대여금	122,295	-	122,295	116,616	-	116,616

보증금(*)	284,268,229	-	284,268,229	2,548,020	-	2,548,020

유동성 항목 소계	495,752,353	(19,995,947)	475,756,406	201,370,935	(20,010,759)	181,360,176

[비유동성 항목]

기타수취채권

금융기관예치금	2,220,846	-	2,220,846	2,062,931	-	2,062,931

대여금	1,450,797	-	1,450,797	1,548,435	-	1,548,435

보증금	8,374,326	-	8,374,326	8,378,930	-	8,378,930

비유동성 항목 소계	12,045,969	-	12,045,969	11,990,296	-	11,990,296

합계	507,798,322	(19,995,947)	487,802,375	213,361,231	(20,010,759)	193,350,472

(*) 당분기말 현재 보증금 중 281,700,000천원은 종속기업 HJD가 인수 예정인 (주)에니스의 지분 취득 등과 관련하여 (주)에니스에 예치한 것으로 HJD가 질권 설정하고 있습니다. 9. 사용이 제한된 금융기관예치금 사용이 제한된 금융기관예치금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	거래처	제18(당)기 1분기	제17(전)기	제한 사유

비유동성	R.J O'Briean Associates LLC	1	1	곡물선물거래를 위한 예치금

HANMI BANK	1,227,049	1,191,534	Escrow 계좌

우리은행 등	6,500	6,500	당좌개설보증금

합계	1,233,550	1,198,035

10. 매도가능금융자산 매도가능금융자산의 세부 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

기초 장부금액	284,856,102	424,941,892

취득	446,797	-

처분	-	(117,714)

자본에서 분류된 순이익	-	44,143

자본으로 재분류된 순이익(손실)	334,359	(20,277,037)

기말 장부금액	285,637,258	404,591,284

11. 파생금융상품

당분기말 현재 연결회사의 통화선도계약과 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천USD).

계약처	Position	매도금액	매입금액	약정환율	계약만기일

[현금흐름위험회피]

국민은행, 우리은행,농협은행, KEB하나은행	매도	USD	58,800	KRW	70,635,210	1,161.40 ~ 1,235.90	2016.04.29 ~ 2017.05.31

파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

자산	부채	자산	부채

[유동성 항목]

현금흐름위험회피	1,939,000	-	-	313,900

[비유동성 항목]

현금흐름위험회피	613,267	-	-	-

현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상인 발생가능성이 매우 높은 예상거래는 향후 14개월 동안 다양한 일자에 발생할 것으로 예상되며,현금흐름위험회피를 적용하였으나 더 이상 발생할 것으로 기대되지 않는 예상거래는 없습니다. 현금흐름위험회피회계와 관련하여 당분기 중 기타포괄손익으로 인식된 평가이익은 2,552,327천원(전분기 평가이익: 464,741천원)입니다. 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된평가이익 313,840천원(전분기 평가손실: 297,367천원)은 매출액으로 인식되었습니다. 12. 재고자산 재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

취득가액	평가손실누계	장부가액	취득가액	평가손실누계	장부가액

상 품	81,961,270	(4,814,515)	77,146,755	87,616,382	(5,915,013)	81,701,369

제 품	3,341,553	(100,352)	3,241,201	3,669,482	(292,565)	3,376,917

재 공 품	3,260,462	-	3,260,462	2,697,777	-	2,697,777

원 재 료	4,881,326	-	4,881,326	6,271,133	(308,196)	5,962,937

저 장 품	706,235	-	706,235	706,235	-	706,235

미 착 품	2,449,882	-	2,449,882	1,505,388	-	1,505,388

합계	96,600,728	(4,914,867)	91,685,861	102,466,397	(6,515,774)	95,950,623

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 106,098,746천원(전분기: 107,329,926천원)입니다.당분기 중 인식한 재고자산 평가손실환입액은 1,500,907천원(전분기 환입액: 130,337천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. 13. 관계기업 등에 대한 투자자산 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	기업명	약칭(*)	소재국가	소유지분율(%)	결산월

제18(당)기 1분기	제17(전)기

관계기업	주식회사 만도	MANDO	한국	30.25	30.25	12월

공동기업	만도헬라일렉트로닉스 주식회사	MHE	한국	50.0	50.0	12월

(*) 이하 약칭 사용

관계기업 및 공동기업 투자자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제18(당)기 1분기

기업명	기초	배당	당기손익 중지분 해당액	기타포괄손익중 지분 해당액	기말

MANDO	592,427,560	(13,635,120)	8,759,827	1,939,231	589,491,498

MHE	52,485,169	(5,001,120)	4,004,147	(130,649)	51,357,547

합계	644,912,729	(18,636,240)	12,763,974	1,808,582	640,849,045

제17(전)기 1분기

기업명	기초	배당	당기손익 중지분 해당액	기타포괄손익중 지분 해당액	처분	기말

MANDO	541,954,596	(5,210,300)	5,348,497	386,255	-	542,479,048

MHE	43,969,864	(3,000,120)	3,743,070	81,664	-	44,794,478

HSF(*)	11,011,719	-	150,281	-	(11,162,000)	-

합계	596,936,179	(8,210,420)	9,241,848	467,919	(11,162,000)	587,273,526

(*) 한라에스브이 사모투자전문회사(HSF)는 전분기 중 처분되었습니다.

관계기업 및 공동기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제18(당)기 1분기	제17(전)기

자산	부채	자본	자산	부채	자본

MANDO	4,035,542,822	2,669,709,979	1,365,832,843	4,159,811,032	2,794,053,541	1,365,757,491

MHE	317,985,701	215,270,608	102,715,093	314,056,870	209,086,534	104,970,336

기업명	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

매출액	당기손익	총포괄손익	매출액	당기손익	총포괄손익

MANDO	1,366,374,923	41,379,210	47,477,006	1,269,086,877	28,074,144	26,009,600

MHE	135,896,589	8,075,736	7,814,439	113,533,567	7,148,561	7,311,891

관계기업 및 공동기업의 재무정보 금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제18(당)기 1분기

기업명	지배기업소유주 지분	지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현이익	장부금액

MANDO(*)	1,126,557,075	30.33	341,684,761	250,040,269	(2,233,533)	589,491,497

MHE	102,715,093	50.00	51,357,547	-	-	51,357,547

제17(전)기

기업명	지배기업소유주 지분	지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현이익	장부금액

MANDO(*)	1,127,847,085	30.33	342,108,217	252,537,786	(2,218,443)	592,427,560

MHE	104,970,336	50.00	52,485,168	-	-	52,485,168

(*) 보고기간말 현재 관계기업에 대한 명목지분율은 30.25%이고, 보유 자기주식을 고려한 회사의 유효지분율은 30.33%입니다. 14. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

유형자산	무형자산	투자부동산	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 장부금액	134,793,608	46,091,919	16,176,524	129,676,734	23,208,898	16,258,367

취득 및 후속지출	1,717,868	1,448,603	-	4,181,067	816,866	-

처분 및 폐기	(84,168)	-	-	(65,643)	-	-

상각	(2,767,699)	(676,411)	(20,461)	(2,730,970)	(363,864)	(20,461)

외화환산차이	(176,439)	(149,718)	-	137,015	56,806	-

기말 장부금액	133,483,170	46,714,393	16,156,063	131,198,203	23,718,706	16,237,906

취득원가	191,545,448	54,511,353	17,358,568	180,733,406	29,519,716	17,358,568

상각 및 손상차손누계액	(58,062,278)	(7,796,960)	(1,202,505)	(49,535,203)	(5,801,010)	(1,120,662)

15. 사채 및 차입금 사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	발행일	만기일	이자율 (%)	제18(당)기 1분기	제17(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

제5-1회 공모사채	2013.3.22	2016.3.22	2.96	-	-	100,000,000	-

제5-2회 공모사채	2013.3.22	2018.3.22	3.1	-	100,000,000	-	100,000,000

제6-1회 공모사채	2013.12.6	2016.12.6	3.64	41,000,000	-	41,000,000	-

제6-2회 공모사채	2013.12.6	2018.12.6	4.13	-	10,000,000	-	10,000,000

제6-3회 공모사채	2013.12.6	2020.12.6	4.48	-	69,000,000	-	69,000,000

제7-1회 공모사채	2016.3.4	2017.9.4	2.76	-	44,000,000	-	-

제7-2회 공모사채	2016.3.4	2018.3.4	2.86	-	20,000,000	-	-

제7-3회 공모사채	2016.3.4	2021.3.4	3.4	-	36,000,000	-	-

소계	41,000,000	279,000,000	141,000,000	179,000,000

차감: 사채할인발행차금	(44,002)	(884,585)	(93,381)	(415,251)

차감계	40,955,998	278,115,415	140,906,619	178,584,749

단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

차입금 종류	차입처	이자율(%)	제18(당)기 1분기	제17(전)기

무역금융 및 수입결제자금대출 (USANCE 등)	KEB하나은행	-	-	67,343

운영자금대출	우리은행 등	2.50~3.59	126,553,542	61,567,280

신한은행 등	2.98	2,181,372 (USD 1,900)	2,202,058 (USD 1,900)

합계	128,734,914	63,836,681

장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다 ( 단위:천) .

종류	차입처	이자율(%)	제18(당)기 1분기	제17(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

일반차입금	산업은행 등	2.94 ~ 4.0	-	50,000,000	20,000,000	50,000,000

일반차입금(*1)	㈜한라	6.9	80,000,000	-	-	-

운영자금대출	WELLS FARGO BANK	1.84	212,244 (USD 184)	4,916,986
(USD 4,263)	215,648 (USD 184)	5,049,757 (USD 4,309)

인수금융대출(*2)	케이아이에스세인트포제일차유동화 주식회사 등	4.49	-	90,000,000	-	-

시설자금대출	산업은행	2.5	-	19,000,000	-	25,000,000

산업은행	3.18~4.27	-	6,888,544
(USD 6,000)	-	4,635,911 (USD 4,000)

소 계	80,212,244	170,805,530	20,215,648	84,685,668

차감: 현재가치할인차금	-	(2,601,216)	-	-

차 감 계	80,212,244	168,204,314	20,215,648	84,685,668

(*1) 동 차입금은 만기 이전에 회사가 보유하고 있는 매도가능투자사채 중 제2회 후순위 기명식 이권부 사모사채로 원리금을 변제할 수 있습니다. (*2) 동 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 HJD 주식과 HJD가 보유한 예금 계좌 및 부동산담보신탁 1순위수익권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조). 차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기 1분기

장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지/건물	31,716,744	30,000,000	일반회전자금	25,000,000	농협은행

토지/건물	8,861,914	7,670,000	일반회전자금	5,900,000	신한은행

토지/건물	36,422,104	6,000,000	일반회전자금	5,000,000	농협은행

토지/건물	2,537,252	5,306,100	Term Loan	5,129,230	Wells Fargo Bank

재고/매출채권	27,625,888	27,625,888	Line of Credit	-	Wells Fargo Bank

건물/구축물/기계장치	46,995,183	42,000,000	시설자금	19,000,000	산업은행

매도가능금융자산(*1)	-	80,000,000	일반차입금	80,000,000	㈜한라

종속기업주식(*2)	-	50,000,000	인수금융대출	90,000,000	케이아이에스세인트포제일차유동화 주식회사 등

(*1) 회사가 보유한 HJD 발행 제2회 후순위 기명식 이권부 사모사채로 별도재무제표상 장부금액은 80,000,000천원이며 연결재무제표 상 내부거래 제거되었습니다.(*2) 회사가 보유한 HJD 발행 주식으로 별도재무제표상 장부금액은 50,000,000천원이며 연결재무상태표 상 회사의 투자와 종속기업의 자본이 상계되었습니다.

구분	제17(전)기

장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지/건물	31,794,900	30,000,000	일반회전자금	25,000,000	농협은행

토지/건물	8,898,381	7,670,000	일반회전자금	5,900,000	신한은행

토지/건물	36,516,689	6,000,000	일반회전자금	5,000,000	농협은행

토지/건물	2,599,542	5,391,200	Term Loan	5,265,405	Wells Fargo Bank

재고/매출채권	27,906,171	27,906,171	Line of Credit	-	Wells Fargo Bank

건물/구축물/기계장치	47,860,224	42,000,000	시설자금	25,000,000	산업은행

회사는 상법 530조의9 제1항에 의거 분할전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 16. 충당부채 연결회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 비유동성으로 분류하고 있습니다. 또한, 회사는 소송 혹은 분쟁등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게추정할 수 있는 경우 그 금액을 기타의 충당부채로 인식하고 있습니다. 충당부채 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

판매보증충당부채	기타충당부채	합계	판매보증충당부채

기초 장부금액	1,444,824	1,095,043	2,539,867	1,106,280

충당부채 전입	92,104	-	92,104	160,328

사용액	(466,955)	(190,038)	(656,993)	(138,968)

외화환산차이	(7,044)	-	(7,044)	2,857

기말 장부금액	1,062,929	905,005	1,967,934	1,130,497

유동성 항목	793,164	905,005	1,698,169	763,227

비유동성 항목	269,765	-	269,765	367,270

17. 순 확정급여부채 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	21,046,171	19,687,306

사외적립자산의 공정가치	(8,224,780)	(8,373,996)

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	34,980	69,961

재무상태표상 부채	12,856,371	11,383,271

확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

기초금액	19,757,267	18,799,993

당기근무원가	1,368,727	1,924,260

이자원가	127,117	120,212

급여지급액	(171,960)	(3,780,963)

재측정요소	-	125,628

기말 금액	21,081,151	17,189,130

사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

기초금액	8,373,996	5,940,312

이자수익	29,676	43,484

사용자 기여금	-	4,100,000

계열사전입	4,416	-

재측정요소	-	(1,427)

급여지급액	(183,308)	(299,374)

기말 금액	8,224,780	9,782,995

18. 자본금, 기타자본 및 기타포괄손익누계액

당분기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

자기주식	(7,484,132)	(7,484,132)

자기주식처분이익	2,734,106	2,734,106

분할차손	(22,790,837)	(22,790,837)

기타	(6,601,984)	(6,601,984)

합계	(34,142,847)	(34,142,847)

회사의 소유주 지분에 대한 법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과같습니다(단위: 천원).

구분	제18(당)기 1분기

기초	당기변동액	당기손익으로재분류	기말

매도가능금융자산	(63,866,409)	260,801	-	(63,605,608)

현금흐름위험회피	(244,842)	1,990,815	244,795	1,990,768

해외사업환산차이	1,222,348	(672,095)	-	550,253

관계기업 등의 기타포괄손익 변동	(7,997,011)	1,389,999	-	(6,607,012)

합계	(70,885,914)	2,969,520	244,795	(67,671,599)

구분	제17(전)기 1분기

기초	당기변동액	당기손익으로재분류	기말

매도가능금융자산	7,118,457	(15,782,925)	34,432	(8,630,036)

현금흐름위험회피	(1,187,547)	(362,498)	231,947	(1,318,098)

해외사업환산차이	(1,030,353)	378,705	-	(651,648)

관계기업 등의 기타포괄손익 변동	(2,835,384)	(467,050)	-	(3,302,434)

합계	2,065,173	(16,233,768)	266,379	(13,902,216)

19. 판매비와관리비 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

급여	11,415,108	8,807,777

퇴직급여	643,747	1,095,269

복리후생비	1,166,424	997,884

여비교통비	554,171	538,874

통신비	87,061	101,663

수도광열비	118,518	141,231

세금과공과	152,343	132,356

임차료	1,386,674	1,245,502

감가상각비	442,347	546,568

수선비	123,446	140,080

보험료	85,058	72,294

접대비	317,922	218,594

광고선전비	209,025	265,262

해외시장개척비	4,447	41,105

포장비	45,439	70,996

기술사용료	121,655	208,897

운반비	1,024,154	770,713

연구개발비	595	179,465

지급수수료	4,715,338	3,676,340

사무용품비	46,302	-

소모품비	88,734	198,684

도서인쇄비	32,406	-

교육훈련비	150,169	163,365

차량유지비	100,495	90,031

보증수리비	92,104	160,328

대손상각비	10,808	13,153

무형자산상각비	543,653	330,886

기타	47,883	291,116

합계	23,726,026	20,498,433

20. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

[기타수익]

외환차이	1,372,712	805,458

배당금수익	245,337	9,803,199

유형자산처분이익	9,344	-

무형자산처분이익	-	19,962

기타	160,301	108,075

기타수익 합계	1,787,694	10,736,694

[기타비용]

외환차이	1,789,031	990,073

매도가능금융자산처분손실	-	4,744

관계기업투자주식처분손실	-	55,810

유형자산처분손실	50	24,339

파생상품거래손실	-	45,497

기부금	321,130	112,000

기타	-	220,144

기타비용 합계	2,110,211	1,452,607

21. 주당이익 기본주당이익은 회사의 소유주지분에 귀속되는 보통주분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

보통주당기순이익(단위:원)	12,631,114,363	20,612,709,673

가중평균유통보통주식수(단위:주)	10,669,088	10,669,088

기본 주당이익(단위:원)	1,184	1,932

가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

기초 유통보통주식수	10,669,088	10,669,088

분기말 유통보통주식수	10,669,088	10,669,088

가중평균유통보통주식수	10,669,088	10,669,088

회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

22. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 미지급배당금 12,802,906천원은 당분기말현재 연결재무상태표상 기타지급채무에 포함되어 있습니다.

23. 현금흐름정보 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

법인세비용차감전순이익	18,834,592	25,800,804

조정 항목:	(2,322,662)	(9,456,062)

감가상각비 및 투자부동산상각비	2,788,160	2,751,431

무형자산상각비	676,411	363,864

퇴직급여	1,466,168	2,000,989

대손상각비	10,808	13,153

보증수리비	92,104	160,328

외환차이	983,654	(1,647)

배당금수익	(245,337)	(9,803,199)

이자수익	(416,663)	(627,253)

이자비용	5,095,300	4,817,692

관계기업투자주식처분손실	-	55,810

매도가능금융자산평가손익	-	4,744

관계기업 등에 대한 지분법손익	(12,763,974)	(9,241,848)

파생상품거래손익	-	45,497

유형자산처분손익	(9,293)	4,377

운전자본의 변동:	4,103,382	(18,704,058)

매출채권의 증가	(213,010)	(3,345,232)

기타수취채권의 감소	676,054	5,214,669

재고자산의 감소(증가)	4,261,180	(110,097)

기타자산의 감소(증가)	(2,013,719)	210,152

매입채무의 감소	(1,174,830)	(10,251,418)

기타지급채무의 증가(감소)	3,623,653	(2,707,279)

퇴직급여의 순지급액	6,932	(3,481,589)

퇴직급여 사외적립자산의 기여금 지급	-	(4,100,000)

충당부채의 감소	(663,803)	(136,726)

기타부채의 증가(감소)	(399,075)	83,219

운전자본 변동에 대한 해외사업환산차이	-	(79,757)

영업으로부터 창출된 현금	20,615,312	(2,359,316)

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

중요한 거래 내용	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

사채 및 차입금의 유동성 대체	-	119,860,134

미수배당금 증가	(13,872,957)	(18,013,619)

미지급배당금 증가	12,802,906	5,334,544

매도가능증권 취득관련 미지급금 감소	(1,148,171)	-

유무형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	(179,216)	775,552

연결회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금 및 단기차입금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다.

24. 우발상황 및 약정사항 회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다(단위: 천).

약정 금융기관	약정 내용	약정한도

제18(당)기 1분기	제17(전)기

KEB하나은행	포괄여신한도	KRW	16,000,00	KRW	16,000,00

기업당좌대출(*)	KRW	100,000	KRW	100,000

기업일반자금회전대출(*)	KRW	6,900,000	KRW	15,000,000

수입신용장발행(*)	KRW	4,000,000	KRW	15,000,000

내국신용장발행(*)	KRW	-	KRW	1,500,000

파생상품거래(*)	USD	2,450	-	-

외상채권담보대출	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	KRW	10,000	KRW	10,000

e 구매론(현대모비스)	KRW	59,900,000	KRW	59,900,000

농협은행	일반자금대출	KRW	35,000,000	KRW	35,000,000

신한은행	기업일반회전자금대출	KRW	16,300,000	KRW	21,300,000

기한부신용장	USD	1,000	USD	1,000

우리은행	기업일반회전자금대출	KRW	26,400,000	KRW	26,400,000

수입신용장발행	USD	5,000	USD	5,000

일반대차입	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

당좌대출	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

국민은행	기업일반자금대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

산업은행	기업일반자금대출	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000

일반대차입	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

( *) 포 괄여신한도에 포함되어 있습니다. 종속기업의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천).

종속기업	약정 금융기관	약정 내용	약정한도

제18(당)기 1분기	제17(전)기

HMGT	신한은행	운영자금대출	USD	2,500	USD	2,500

URIMAN	WELLS FARGO BANK	Revolving Line of Credit	USD	15,000	USD	15,000

WELLS FARGO BANK	Term Loan(Real Estate Loan)	USD	4,600	USD	4,600

WELLS FARGO BANK	Uncommitted Short Term Line	USD	18,000	USD	18,000

MLCA	외환은행	운영자금대출	USD	-	USD	2,500

WECO	우리은행	상업어음할인	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

기업은행	일반자금대출	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

일반자금대출	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

HSC	하나은행	외상채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

회사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증회사	지급보증한도	비 고

제18(당)기 1분기	제17(전)기

우리은행	6,000,000	6,000,000	물품대금지급 보증 등

KEB하나은행	2,000,000	2,000,000

서울보증보험	676,841	421,581	이행보증 등

회사가 냉장물류 사업 관련, 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같으며, 당분기 중 보증기간 만료되었습니다(단위:천원).

제공받는자	관계	채권자	통화	채무금액

제18(당)기 1분기	제17(전)기

해농물산(이대기)	거래처	KEB하나은행	KRW	-	135,600

마마(이희택)	거래처	KEB하나은행	KRW	-	292,800

한백식품	거래처	KEB하나은행	KRW	-	223,200

합계	KRW	-	651,600

회사는 물품대금의 회수와 관련하여 수원화성오산축산업협동조합 및 에이지팜주식회사 등에 대해 소송금액 20,506,540천원의 소송을 원고로서 제기하였으며, 향후 소송의 결과에따라 회수가능할 것으로 추정되는 금액과 관련 매출채권의 장부금액 간의 차이를 대손충당금으로 설정하였습니다.

회사는 경기도 평택시의 건물 및 업무용 차량을 운용리스로 이용하고 있으며, HSC 및 그 종속기업은 토지, 건물, 구축물 및 업무용 차량을 운용리스로 이용하고 있습니다. 회사의 리스계약 기간은 건물의 경우 10년, 차량의 경우 1년~3년이며 HSC 및 그 종속기업 의 리스계약 기간은건물의 경우 50년, 구축물의 경우 9~10년 및 차량의 경우 3년입니다. 당분기 비용으로 인식된 회사 및 HSC 및 그 종속기업 의 리스료는 다음과 같습니다(단위: 천원).

제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

최소리스료	2,206,929	2,167,260

운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

1년 이하	7,500,094	2,966,661

1년 초과 ~ 5년 이하	30,279,838	29,921,232

5년 초과	11,475,471	18,498,692

합계	49,255,403	51,386,585

종속기업 HSBC는 소재지국 지방정부 및 공단 등과 토지 장기임차계약을 체결하고 있습니다.회사는 2014년 9월 1일을 기준으로 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등 제조사업부문 을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 주식회사 만도와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 회사는 브랜드 및 상표권 사용과 관련하여 MANDO 등 주요 특수관계자와 로열티 계약을 체결하고 있으며 거래당사자 매출의 일정부분을 수수료로 수취하고 있습니다.종속회사 HJD의 인수금융 차입금 90,000,000천원(주석 15참조)과 관련하여 회사가 보유하고 있는 HJD 주식이 질권 설정되어 있으며, 회사는 동 차입금 원금 및 이자에 대하여 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 동 자금보충약정으로부터 유의적인 부채가 발생할 가능성이 높지 않기 때문에 회사는 충당부채를 인식하지 않고 있습니다. 또한, 동 차입금의 원리금 상환을 담보하기 위하여 차입금 대주에게 HJD가 보유한 예금 계좌 및 부동산담보신탁 1순위수익권을 질권 제공하였습니다. 상기 이외에 동 차입금 관련 주요 대출 약정사항은 아래와 같습니다.

구분	내용

주요준수사항	·(주)에니스('대상회사')에 대한 67% 이상 지분율을 보유
·차주는 회생절차 종결일로부터 6개월이내에 대상회사와 합병완료 및 12개월이내에 본 건 골프장을 퍼블릭으로 전환
·차주는 대주의 서면동의 없이 어떠한 금융부채도 부담할 수 없음

25 . 특수관계자 거래 보고기간말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으며, 관계기업 및 공동기업 현황은 주석 13에서 설명하는 바와 같습니다.

회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

제18(당)기 1분기	제17(전)기	약칭(*)	비고

만도헬라전자소주유한공사	만도헬라전자소주유한공사	-	MHE의 종속기업

Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	MSC	MANDO의 종속기업 및 공동기업

Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MBC

Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	MTC

Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd.	Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MHC

Mando(Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd.	Mando(Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd.	MNC

Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd.	Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd.	MSYC

Mando(Beijing) R Center	Mando(Beijing) R Center	MRC

Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	MBTC

Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret	Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret	MMT

KYB-Mando do Brazil Fabricante De Autopecas Ltda.	KYB-Mando do Brazil Fabricante De Autopecas Ltda.	KMB

만도브로제 주식회사	만도브로제 주식회사	MBCO

만도신소재 주식회사	만도신소재 주식회사	MAM

천진이폴리머상무유한공사	천진이폴리머상무유한공사	MAMT

Mando America Corporation	Mando America Corporation	MCA

Mando Automotive India Limited	Mando Automotive India Limited	MAIL

Mando Softtech India Private, Ltd.	Mando Softtech India Private, Ltd.	MSI

Mando Corporation Europe GmbH	Mando Corporation Europe GmbH	MCE

Halla Das Lab Europe GmbH	Halla Das Lab Europe GmbH	HDLE

Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	MCB

Mando Corporation Poland	Mando Corporation Poland	MCP

(*)이하 약칭 사용

연 결회사와 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제18(당)기 1분기

재화의 판매	로열티 수익	용역의 제공	배당 수익	기타

관계기업 및 공동기업	MHE	68,024	-	1,158,631	5,001,120	941

MANDO	14,917,275	5,432,502	23,583,921	13,635,120	287,513

기타 특수관계자	MHE의 종속기업	-	-	104,168	-	-

MANDO의 종속기업 및공동기업	33,918,254	47,378	9,446,339	-	4,855

합계	48,903,553	5,479,880	34,293,059	18,636,240	293,309

구 분	제17(전)기 1분기

재화의 판매	로열티 수익	용역의 제공	배당 수익	기타

관계기업 및 공동기업	MHE	1,419	-	611,760	3,000,120	-

MANDO	15,252,797	5,025,866	18,432,427	5,210,300	47,137

기타 특수관계자	MHE의 종속기업	-	-	57,636	-	-

MANDO의 종속기업 및공동기업	19,426,337	48,678	13,684,382	-	-

합계	34,680,553	5,074,544	32,786,205	8,210,420	47,137

연결회사와 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제18(당)기 1분기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

관계기업 및 공동기업	MHE	3,198,765	-	-	23,518

MANDO	3,601,062	215,989	1,348,680	519,778

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및공동기업	6,913,353	-	-	9,897

합계	13,713,180	215,989	1,348,680	553,193

구 분	제17(전)기 1분기

재화의 매입	제공받은 용역	기타

관계기업 및 공동기업	MHE	2,557,709	-	2,062

MANDO	3,112,648	676,238	357,893

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및공동기업	4,043,575	27,993	-

합계	9,713,932	704,231	359,955

연결회사와 특수관계자간의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

매도가능지분증권 처분	매도가능지분증권 처분

관계기업 및 공동기업	MANDO	-	11,162,000

연결회사의 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

관계기업 및 공동기업	MHE	1,471,007	-	1,035,311	-

MANDO	36,513,388	21,861,187	36,268,191	8,433,279

기타 특수관계자	MHE의 종속기업	34,564	-	43,857	-

MANDO의 종속기업 및공동기업	35,589,315	52,116	36,705,378	59,584

합 계	73,608,274	21,913,303	74,052,737	8,492,863

연 결 회사의 특수관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

매입채무	기타채무	매입채무	기타채무

관계기업 및 공동기업	MHE	1,933,077	354	2,450,412	-

MANDO	2,487,486	319,875	2,023,551	293,662

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및공동기업	5,034,924	2,719	4,679,147	994

합 계	9,455,487	322,948	9,153,110	294,656

연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 자금보충약정내역은 주석 24에 공시된 바와 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

연결회사는 연결회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 회사의 이사(비상임 포함) 및 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

단기종업원급여	546,464	611,024

퇴직급여	135,938	104,431

합 계	682,402	715,455

26. 합병 회사는 2015년 7월 1일(합병기일) 종속회사인 한라마이스터 유한회사를 흡수합병하였습니다. 동 합병이 회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 27. 사업결합 회사는 2015년 12월 31일(인수기일) (주)한라로부터 IT 사업부문을 인수하였 습니다. IT 사업부문을 인수와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및추가 식별된 무형자산 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	금액

이전대가

현금	(19,444,004)

이전한 대가의 합계	(19,444,004)

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

매출채권	696,649

유형자산	856,636

소프트웨어	11,456

고객관계(*)	7,250,000

매입채무	(1,434,564)

장기미지급비용	(178,486)

식별가능 순자산의 공정가치	7,201,691

영업권(*)	12,242,313

(*) 고객관계는 IT사업부문 인수시점 재무제표에 인식되지 않았던 무형자산입니다. 인수 사업부는 그룹계열사와 지속적인 거래관계를 유지하고 있음에 따라 이를 고려하여 중요한핵심자산으로 무형자산을 식별하였습니다. 고객관계는 다기간 초과이익법을 사용하여 추정되었습니다. 또한, 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장 및 IT사업부문의 숙련 노동과 관련된 금액이 포함되어 있으며, 이러한 효익은 이들에서 발생하는 미래 경제적 효익을 구분하여 신뢰성있게 측정하기 어려움에 따라 영업권과 분리하여 인식하지 아니하였습니다.

28. 보고기간 후 사건 2016년 4월 1일 종속기업 HJD는 (주)에니스 보통주 9,000,000주를 90,000,000천원에 취득하였습니다. 2016년 4월 19일 회사가 보유하고 있는 제1,2회 후순위 기명식 이권부 사모사채는 제1,2회 기명식 사모 무보증 이익참가부사채로 전환되었으 며 , 회사는 제2회 기명식 사모 이익참가부사채로 (주)한라에 대한 차입금을 변제 하였습니다(주석 15참조).