HL홀딩스 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

회사는 제18기 중요한 회계정책의 변경으로 인하여 제17기 재무제표를 재작성하였습니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 계정과목별 대손충당금 설정내용은 다음과 같습니다. 당사는 외상매출금 등에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기말 현재 대손충당금 총액은 31,176 백만원 입니다.

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

2017년 3분기	매출채권	172,182	18,873	11.0%

기타수취채권	28,154	12,303	43.7%

기타장기수취채권	11,356	-	0.0%

합계	211,692	31,176	14.7%

2016년	매출채권	205,879	19,510	9.50%

기타수취채권	42,932	12,316	28.7%

기타장기수취채권	12,400	-	0.00%

합계	261,211	31,826	12.20%

(2) 대손충당금 변동현황 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. 당기 대손충당금 설정액은 650백만원 감소 하 였습니다.

(단위 : 백만원)

구분	2017년 3분기	2016년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	31,826	20,011

2. 연결범위 변동	0	11,948

3. 순대손처리액(①－②±③)	-231	-195

① 대손처리액(상각채권액)	-231	-11

② 상각채권회수액	0	247

③ 기타증감액	0	63

4. 대손상각비 계상(환입)액	-418	62

5. 기말 대손충당금 잔액합계	31,176	31,826

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 가) 대손충당금 설정율 : 11.0 % 나) 기준금액 : 172,182 백만원 다) 대손처리기준당사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 현황

(단위 : 백만원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과또는 손상	계

금액	147,243	1,623	1,466	21,850	172,182

구성비율	85.5%	0.9%	0.9%	12.7%	100.0%

다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. 당사 재고자산은 상품과 제품, 재공품, 원재료, 저장품, 미착품으로 이루어져 있으며, 당기말 현재 재고자산 총액은 87,546 백만원 입니 다.

(단위 : 백만원)

구분	2017년 3분기	2016년	비고

유통물류서비스부문(마이스터)	상 품	50,692	72,126	-

제 품	14,588	309	-

재 공 품	223	105	-

원 재 료	2,233	1,561	-

저 장 품	-	-	-

미 착 품	1,054	1,703	-

건설중인재고자산	-

합 계	68,790	75,804	-

자동차소결부품부문(한라스택폴)	상 품	-	392	-

제 품	-	3,981	-

재 공 품	-	3,325	-

원 재 료	-	2,672	-

저 장 품	-	692	-

미 착 품	-	595	-

건설중인재고자산	-

합 계	-	11,657	-

기타(제이제이한라)	상 품	-	-	-

제 품	-	-	-

재 공 품	-	-	-

원 재 료	38	29	-

저 장 품	147	56	-

미 착 품	-	-	-

건설중인재고자산	13,791

합 계	13,976	85	-

합계	상 품	50,692	72,518	-

제 품	14,588	4,290	-

재 공 품	223	3,430	-

원 재 료	2,271	4,262	-

저 장 품	147	748	-

미 착 품	1,054	2,298	-

건설중인재고자산	13,791

합 계	82,766	87,546	-

비율	총자산대비 재고자산 구성비율(%) *1)	4.4%	4.6%	-

재고자산회전율(회수) *2)	9.1	8.6	-

주1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) = 재고자산 ÷ 기말자산총계 × 100

주2) 재고자산 회전율(회수) = 연 환산 매출원가 / {(기초재고 + 기말재고) / 2}주3) 당기 자동차소결부품부문(한라스택폴 주식회사와 그 종속회사)를 매각하였으며, 보고기준일 현재 자동차소결부품부문은 당사의 사업부문이 아닙니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자

당사의 정기재물조사는 매 사업연도 종료일 기준 연1회 외부감사인 입회 하에 실시하고 있으며 분기 말은 장부금액을 기준으로 대체합니다. 당사 내부의 재고관리 지침에 따라 전품목을 연간 수시로 실시하는 정기재물 조사제도를 운영하고 있습니다.나) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등

당사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사 시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다.

다) 재고자산 순 실현가치 평가

당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 보고기간종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	취득가액	평가손실누계액	장부가액	비고

상품	64,928	329	64,599	-

제품	704	23	681	-

재공품	223	-	223	-

원재료	2,271	-	2,271	-

저장품	147	-	147	-

미착품	1,054	-	1,054	-

건설중인재고자산	13,791	-	13,791	-

합계	83,118	352	82,766	-

라. 공 정가치평가 내역 Ⅲ.재무에 관한 사항, 3.연결재무제표 주석, 5.공정가치를 참조하시기 바랍니다. 마. 채무증권 발행실적 등

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)한라홀딩스	회사채	공모	2016.03.04	44,000	2.76%	A+(한기평/한신평/NICE)	2017.09.04	상환	KB투자증권/한국투자증권/대우증권

(주)한라홀딩스	회사채	공모	2016.03.04	20,000	2.86%	A+(한기평/한신평/NICE)	2018.03.04	미상환	KB투자증권/한국투자증권/대우증권

(주)한라홀딩스	회사채	공모	2016.03.04	36,000	3.40%	A+(한기평/한신평/NICE)	2021.03.04	미상환	KB투자증권/한국투자증권/대우증권

(주)한라홀딩스	회사채	공모	2016.11.01	20,000	3.26%	A0(한기평/한신평)	2018.11.01	미상환	KB투자증권/한국투자증권/대우증권

(주)한라홀딩스	회사채	공모	2017.03.21	40,000	3.54%	A0(한기평/한신평)	2019.11.01	미상환	KB투자증권/한국투자증권/대우증권

(주)한라홀딩스	회사채	공모	2017.07.12	47,000	3.11%	A0(한기평/한신평)	2020.07.12	미상환	KB증권

(주)제이제이한라	회사채	사모	2016.03.10	80,000	5.00%	-	2021.03.10	미상환	-

합 계	-	-	-	287,000	-	-	-	-	-

주1) 보고기준일 현재 채무증권 미상환 잔액은 공시대상 기간 전 발행액 179,000백만원을 포함하여 (주)한라홀딩스 342,000백만원, (주)제이제이한라 80,000백만원 입니다.주2) 상기 (주)제이제이한라 발행 사모사채 80,000백만원은 이익참가부 사채로 액면 이자율은 5.00%이며, 이익참가시 이자율은 15.00% 입니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제5-2회 무보증사채	2013.03.22	2018.03.22	100,000	2013.03.22	미래에셋증권(주)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	부채비율 69.4%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 300% 이하

이행현황	자기자본의 0%

자산처분 제한현황	계약내용	총액 8조원 이상 자산처분 제한

이행현황	자산처분 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.09.13

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제6-2회 무보증사채	2013.12.06	2018.12.06	10,000	2013.12.06	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	부채비율 69.4%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 300% 이하

이행현황	자기자본의 0%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50% 이하

이행현황	자산처분 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.09.13

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제6-3회 무보증사채	2013.12.06	2020.12.06	69,000	2013.12.06	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	부채비율 69.4%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 300% 이하

이행현황	자기자본의 0%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50% 이하

이행현황	자산처분 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.09.13

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제7-2회 무보증사채	2016.03.04	2018.03.04	20,000	2016.03.04	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	부채비율 69.4%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 300% 이하

이행현황	자기자본의 0%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50% 이하

이행현황	자산처분 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.09.13

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제7-3회 무보증사채	2016.03.04	2021.03.04	36,000	2021.03.04	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	부채비율 69.4%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 300% 이하

이행현황	자기자본의 0%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50% 이하

이행현황	자산처분 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.09.13

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제8-1회 무보증사채	2016.11.01	2018.11.01	20,000	2016.11.01	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	부채비율 69.4%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 300% 이하

이행현황	자기자본의 0%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50% 이하

이행현황	자산처분 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.09.13

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제8-2회 무보증사채	2016.11.01	2019.11.01	40,000	2016.11.01	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	부채비율 69.4%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 300% 이하

이행현황	자기자본의 0%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50% 이하

이행현황	자산처분 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.09.13

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제9회 무보증사채	2017.07.12	2020.07.12	47,000	2017.07.12	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300% 이하 유지

이행현황	부채비율 69.4%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 200% 이하

이행현황	자기자본의 0%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50% 이하

이행현황	자산처분 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.09.13

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	120,000	30,000	87,000	105,000	-	-	-	342,000

사모	-	-	-	-	80,000	-	-	80,000

합계	120,000	30,000	87,000	105,000	80,000	-	-	422,000

주) 상기 사모사채 미상환 잔액 800억원은 당사의 종속회사 (주)제이제이한라가 발행한 사채 입니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-