HL홀딩스 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

주석

제18(당)기 1분기 : 2016년 03월 31일 현재
제17(전)기 : 2015년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 한라홀딩스

1. 일반사항

주식회사 한라홀딩스(이하 '회사')는 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 1999년 11월에 설립되어 2010년 5월 19일자로 발행 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 2014년 7월 28일 주주총회 결의에 따라, 2014년 9월 1일(분할기일)에 투자사업을 영위하는 주식회사 한라홀딩스와 자동차부품제조ㆍ판매업 등을 영위하는 주식회사 만도로 인적분할하였습니다. 분할 이후 회사의 주식은 2014년 10월 6일에 유가증권시장에 재상장되었습니다.회사는 2015년 7월 1일(합병기일)에 종속기업인 한라마이스터 유한회사를 합병하였습니다. 이에 따라 한라마이스터 유한회사가 영위하던 자동차 부품 및 용품 판매업 등이 회사의 사업부문으로 추가되었습니다. 2. 유의적 회계 정책요약 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성 기준회사의 요약 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기재무제표는 보고기 간말인 2016년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기업회계기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2.2 회계정책

요약 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 법인세율, 즉 추정 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

요약 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 재무제표에 인식되는 자산과 부채, 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 다양한 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실

제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용 된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화화는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2015년 12월 31일의 연차재무제표에 공시되어 있습니다.

4.2 자본위험관리회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.

회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

부채총계(A)	701,244,667	562,492,092

자본총계(B)	829,937,987	821,398,258

부채비율(A/B)	84.5%	68.5%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융자산	제18(당)기 1분기	제17(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

파생금융자산	1,939,000	1,939,000	-	-

[비유동성 항목]

기타수취채권	8,125,787	8,125,787	8,135,989	8,135,989

파생금융자산	613,267	613,267	-	-

매도가능금융자산	444,761,257	444,761,257	284,281,101	284,281,101

합계	455,439,311	455,439,311	292,417,090	292,417,090

금융부채	제18(당)기 1분기	제17(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

파생금융부채	-	-	313,900	313,900

[비유동성 항목]

사채 및 차입금	328,115,415	338,189,412	228,584,749	236,787,059

합계	328,115,415	338,189,412	228,898,649	237,100,959

대여금 및 수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 한편, 시장성 없는 매도가능지분증권 및 조합 출자금의 장부금액 876,001천원(전기말: 575,001천원) 은 추정 현금흐름을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가로 측정함에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.

수준	내용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제18(당)기 1분기

수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능금융자산	38,430,805	406,330,452	-	444,761,257

파생금융자산	-	2,552,267	-	2,552,267

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	-	8,125,787	8,125,787

사채 및 차입금	-	-	338,189,412	338,189,412

구분	제17(전)기

수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능금융자산	40,794,368	243,486,733	-	284,281,101

파생상품부채	-	313,900	-	313,900

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	-	8,135,989	8,135,989

사채 및 차입금	-	-	236,787,059	236,787,059

회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동 내역은 없습니다.5.3 가치평가기법 및 투입변수 수준 2로 분류되는 공정가치 측정치는 매도가능채무증권, 전환우선주에 대한 투자 및 통화선도계약과 관련된 파생금융상품 등으로 구성됩니다. 매도가능채무증권의 공정가치는 유사한 위험 및 만기구조를 갖는 채무증권의 시장에서 관측가능한 수익률을 사용하여 현재가치로 측정됩니다. 전환우선주의 공정가치는 현재가치할인기법과 시장접근법 등을 이용하여 측정하며, 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 및 시장이자율에 근거하여 현재가치로 측정됩니다. 공시되는 공정가치 중 수준 2와 3으로 분류되는 공정가치는 가중평균차입이자율 등의 할인율을 사용하여 현재가치로 측정됩니다. 6. 범주별 금융상품 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제18(당)기 1분기

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피목적 파생상품	합계

[유동성 항목]

현금및현금성자산	28,318,231	-	-	28,318,231

매출채권	93,620,039	-	-	93,620,039

기타수취채권	30,135,854	-	-	30,135,854

파생금융자산	-	-	1,939,000	1,939,000

소계	152,074,124	-	1,939,000	154,013,124

[비유동성 항목]

기타수취채권	8,125,787	-	-	8,125,787

파생금융자산	-	-	613,267	613,267

매도가능금융자산	-	445,637,258	-	445,637,258

소계	8,125,787	445,637,258	613,267	454,376,312

합계	160,199,911	445,637,258	2,552,267	608,389,436

제17(전)기

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

[유동성 항목]

현금및현금성자산	113,242,342	-	113,242,342

매출채권	91,186,988	-	91,186,988

기타수취채권	13,451,982	-	13,451,982

소계	217,881,312	-	217,881,312

[비유동성 항목]

기타수취채권	8,135,989	-	8,135,989

매도가능금융자산	-	284,856,102	284,856,102

소계	8,135,989	284,856,102	292,992,091

합계	226,017,301	284,856,102	510,873,403

범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식 금융부채	합계

[유동성 항목]

매입채무	87,660,525	91,943,857	-	91,943,857

기타지급채무	26,617,281	11,064,605	-	11,064,605

단기차입금	124,699,952	59,767,343	-	59,767,343

사채 및 장기차입금	120,955,998	160,906,619	-	160,906,619

파생금융부채	-	-	313,900	313,900

소계	359,933,756	323,682,424	313,900	323,996,324

[비유동성 항목]

사채 및 장기차입금	328,115,415	228,584,749	-	228,584,749

기타지급채무	417,233	392,392	-	392,392

소계	328,532,648	228,977,141	-	228,977,141

합계	688,466,404	552,659,565	313,900	552,973,465

7. 매출채권 및 수취채권 매출채권 및 기타수취채권의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

[유동성 항목]

매출채권	111,246,369	(17,626,330)	93,620,039	108,813,318	(17,626,330)	91,186,988

기타수취채권

미수금	27,322,229	(350,904)	26,971,325	11,548,694	(350,904)	11,197,790

미수수익	971,049	-	971,049	61,300	-	61,300

대여금	60,810	-	60,810	60,223	-	60,223

보증금	2,132,670	-	2,132,670	2,132,669	-	2,132,669

유동성 항목 소계	141,733,127	(17,977,234)	123,755,893	122,616,204	(17,977,234)	104,638,970

[비유동성 항목]

기타수취채권

금융기관예치금	405,450	-	405,450	326,990	-	326,990

대여금	1,089,158	-	1,089,158	1,177,818	-	1,177,818

보증금	6,631,179	-	6,631,179	6,631,181	-	6,631,181

비유동성 항목 소계	8,125,787	-	8,125,787	8,135,989	-	8,135,989

합계	149,858,914	(17,977,234)	131,881,680	130,752,193	(17,977,234)	112,774,959

8. 사용이 제한된 금융기관예치금 사용이 제한된 금융기관예치금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	거래처	제18(당)기 1분기	제17(전)기	제한 사유

비유동성	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

KEB하나은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

합계	4,500	4,500

9. 재고자산 재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

취득가액	평가손실누계	장부가액	취득가액	평가손실누계	장부가액

상품	64,040,554	(1,613,338)	62,427,216	66,381,815	(1,993,338)	64,388,477

제품	-	-	-	124,516	(100,000)	24,516

미착품	78,445	-	78,445	162,450	-	162,450

합계	64,118,999	(1,613,338)	62,505,661	66,668,781	(2,093,338)	64,575,443

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 76,618,678천원입니다. 당분기 중 인식한 재고자산평가손실환입액은 380,000천원이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

10. 매도가능금융자산 매도가능금융자산의 세부 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

기초 장부금액	284,856,102	27,382,862

취득(*)	160,446,797	-

자본으로 재분류된 순이익(손실)	334,359	(1,507,476)

기말 장부금액	445,637,258	25,875,386

(*) 당분기 중 회사는 종속회사인 한라제주개발(주)가 발행한 제1,2회 후순위 기명식 이권부 사모사채 160,000,000천원을 취득하였으며, 제2회 후순위 기명식 이권부 사모사채는 (주)한라 차입금과 관련하여 담보 제공되어 있습니다(주석 16, 24참조).

당분기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권은 160,000,001천원(전기말: 1천원)이며 신용위험에 대한 최대 노출금액은 장부금액입니다.

11. 파생금융상품 회사의 파생금융상품은 통화선도계약과 관련되어 있으며, 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천USD).

계약처	Position	매도금액	매입금액	약정환율	계약만기일

[현금흐름위험회피]

국민은행, 우리은행,농협은행, KEB하나은행	매도	USD	58,800	KRW	70,635,210	1,161.40 ~ 1,235.90	2016.04.29 ~ 2017.05.31

파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

자산	부채	자산	부채

[유동성 항목]

현금흐름위험회피	1,939,000	-	-	313,900

[비유동성 항목]

현금흐름위험회피	613,267	-	-	-

현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상인 발생가능성이 매우 높은 예상거래는 향후 14개월 동안 다양한 일자에 발생할 것으로 예상되며, 현금흐름위험회피를 적용하였으나 더 이상 발생할 것으로 기대되지 않는 예상거래는 없습니다.현금흐름위험회피회계와 관련하여 당분기 중 기타포괄손익으로 인식된 평가이익은 2,552,327천원입니다. 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가이익 313,840천원 매출액으로 인식되었습니다.

12. 종속기업 등에 대한 투자자산 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

피투자기업명	약칭(*)	소재국가	지분율 (%)	장부금액

제18(당)기 1분기	제17(전)기

[종속기업]

Uriman, Inc.	URIMAN	미국	100.0	30,165,662	30,165,662

Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.	HMTC	중국	100.0	1,085,350	1,085,350

Halla Meister (Suzhou) Logistics Co., Ltd.	HMLC	중국	100.0	2,487,761	2,487,761

주식회사 위코(구, 우리엔지니어링㈜)	WECO	한국	100.0	3,729,991	3,729,991

Meister Logistics Corporation America.	MLCA	미국	100.0	2,831,368	2,831,368

주식회사 오토리코	ATRC	한국	100.0	9,308,567	9,308,567

Halla Meister Europe B.V	HVE	유럽	100.0	-	-

한라스택폴 주식회사	HSC	한국	70.0	27,305,223	27,305,223

한라제주개발 주식회사(*1)	HJD	한국	100.0	50,000,000	-

[관계기업 및 공동기업]

주식회사 만도	MANDO	한국	30.3	571,334,820	571,334,820

만도헬라일렉트로닉스 주식회사	MHE	한국	50.0	29,258,494	29,258,494

합 계	727,507,236	677,507,236

(*) 이하 약칭사용(*1) 당분기중 회사가 100% 출자하여 신규설립하였습니다. 회사가 보유한 HJD 주식은 HJD의 차입금 90,000,000천원과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 24참조).

13. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 유형자산과 무형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

유형자산	무형자산	투자부동산	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 장부금액	55,126,396	28,130,630	16,176,524	63,201	614,368	-

취득 및 후속지출	257,761	1,373,215	-	37,005	147,000	-

처분 및 폐기	(84,118)	-	-	-	-

상각	(804,672)	(448,388)	(20,461)	(12,731)	(44,302)	-

기말 장부금액	54,495,367	29,055,457	16,156,063	87,475	717,066	-

취득원가	72,503,181	35,091,688	17,358,568	255,178	986,277	-

상각 및 손상차손 누계액	(18,007,814)	(6,036,230)	(1,202,505)	(167,703)	(269,211)	-

14. 순확정급여부채 재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	10,342,387	9,667,296

사외적립자산의 공정가치	(5,726,475)	(5,897,324)

재무상태표상 부채	4,615,912	3,769,972

확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

기초금액	9,667,296	2,744,708

당기근무원가	648,088	101,955

이자원가	51,030	2,539

급여지급액	(24,027)	-

기말 금액	10,342,387	2,849,202

사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

기초금액	5,897,324	-

이자수익	8,042	-

급여지급액	(183,308)	-

계열사 전입	4,417	-

기말 금액	5,726,475	-

15. 충당부채 회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 회사는 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 비유동성으로 분류하고 있습니다.충당부채 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기 1분기

판매보증충당부채	기타충당부채	합계

기초 장부금액	136,514	360,000	496,514

충당부채 전입	33,545	-	33,545

사용액	(29,055)	-	(29,055)

분기말 장부금액	141,004	360,000	501,004

16. 사채 및 차입금

사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

종류	발행일	만기일	이자율(%)	제18(당)기 1분기	제17(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

제5-1회 공모사채	2013.3.22	2016.3.22	-	-	-	100,000,000	-

제5-2회 공모사채	2013.3.22	2018.3.22	3.10	-	100,000,000	-	100,000,000

제6-1회 공모사채	2013.12.6	2016.12.6	3.64	41,000,000	-	41,000,000	-

제6-2회 공모사채	2013.12.6	2018.12.6	4.13	-	10,000,000	-	10,000,000

제6-3회 공모사채	2013.12.6	2020.12.6	4.48	-	69,000,000	-	69,000,000

제7-1회 공모사채	2016.3.4	2017.9.4	2.76	-	44,000,000	-	-

제7-2회 공모사채	2016.3.4	2018.3.4	2.86	-	20,000,000	-	-

제7-3회 공모사채	2016.3.4	2021.3.4	3.40	-	36,000,000	-	-

소계	41,000,000	279,000,000	141,000,000	179,000,000

차감: 사채할인발행차금	(44,002)	(884,585)	(93,381)	(415,251)

차감계	40,955,998	278,115,415	140,906,619	178,584,749

단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입금종류	차입처	이자율(%)	제18(당)기 1분기	제17(전)기

일반회전자금	KEB하나은행	3.59	2,000,000	3,000,000

농협은행	2.73~3.46	30,000,000	30,000,000

신한은행	2.62~3.06	16,300,000	14,300,000

우리은행	2.77~3.44	56,399,952	7,400,000

산업은행	2.77	15,000,000	-

국민은행	3.81	5,000,000	5,000,000

수입유산스	KEB하나은행	-	-	67,343

합계	124,699,952	59,767,343

장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

종류	차입처	이자율(%)	제18(당)기 1분기	제17(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

일반차입금	산업은행 등	2.94~4.0	-	50,000,000	20,000,000	50,000,000

일반차입금(*)	㈜한라	6.9	80,000,000	-	-	-

소계	80,000,000	50,000,000	20,000,000	50,000,000

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-

차감계	80,000,000	50,000,000	20,000,000	50,000,000

(*) 동 차입금은 만기 이전에 회사가 보유하고 있는 매도가능투자사채 중 제2회 후순위 기명식 이권부 사모사채로 원리금을 변제할 수 있습니다.차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	제 18(당)기 1분기	제 17(전)기

장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지/건물	31,716,744	30,000,000	일반회전자금	25,000,000	농협은행	31,794,900	30,000,000	일반회전자금	25,000,000	농협은행

토지/건물	33,286,015	6,000,000	일반회전자금	5,000,000	농협은행	36,516,689	6,000,000	일반회전자금	5,000,000	농협은행

토지/건물	8,861,914	7,670,000	일반회전자금	5,900,000	신한은행	8,898,381	7,670,000	일반회전자금	5,900,000	신한은행

매도가능금융자산	80,000,000	80,000,000	일반차입금	80,000,000	㈜한라	-	-	-	-	-

회사는 상법 530조의9 제1항에 의거 분할전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

17. 자본금, 기타자본 및 기타포괄손익누계액 당분기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

자기주식	(7,484,132)	(7,484,132)

자기주식처분이익	2,734,106	2,734,106

기타	(6,584,360)	(6,584,360)

합계	(11,334,386)	(11,334,386)

법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제18(당)기 1분기

기초	당기변동액	당기손익으로재분류	기말

매도가능금융자산	(63,866,409)	260,801	-	(63,605,608)

현금흐름위험회피	(244,842)	1,990,815	244,795	1,990,768

계	(64,111,251)	2,496,411	-	(61,614,840)

구분	제17(전)기 1분기

기초	당기변동액	당기손익으로재분류	기말

매도가능금융자산	(423,469)	(1,142,666)	-	(1,566,135)

합계	(423,469)	(1,142,666)	-	(1,566,135)

18. 유형별 수익인식 금액 유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

재화의판매	68,146,204	-

용역의제공	52,811,626	209,913

로열티수익	5,928,926	5,773,977

배당수익	20,753,040	8,210,420

합계	147,639,796	14,194,310

19. 판매비와 관리비

판매비와관리비는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

급여	6,611,323	957,127

퇴직급여	529,863	104,494

복리후생비	572,995	123,309

여비교통비	418,989	77,094

통신비	20,828	2,900

수도광열비	76,329	5,276

세금과공과	37,410	-

임차료	887,293	60,728

감가상각비	320,988	12,730

수선비	86,486	-

보험료	23,487	-

접대비	237,712	50,797

광고선전비	174,668	92,125

해외시장개척비	2,282	-

수출경비	157,608	-

포장비	10,718	-

운반비	325,819	-

연구개발비	595	-

지급수수료	4,100,729	1,279,967

사무용품비	2,475	1,043

소모품비	50,297	127,318

도서인쇄비	16,521	4,367

교육훈련비	149,221	7,206

차량유지비	55,357	10,560

보증수리비	33,545	-

무형자산상각비	383,800	44,303

합계	15,287,338	2,961,344

20. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

[기타수익]

외환차이	845,740	1,639

배당금수익	245,337	233,798

기타	81,706	17,653

기타수익 합계	1,172,783	253,090

[기타비용]

외환차이	1,407,668	354

관계기업투자주식처분손실	-	1,694,796

기부금	200,000	-

기타	47,975	-

기타비용 합계	1,655,643	1,695,150

21. 주당이익 기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

보통주분기순이익(단위:원)	18,846,224,403	5,604,851,397

가중평균유통보통주식수(단위:주)	10,669,088	10,669,088

기본주당이익(단위:원)	1,766	525

가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:주)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

기초 유통보통주식수	10,669,088	10,669,088

분기말 유통보통주식수	10,669,088	10,669,088

가중평균유통보통주식수	10,669,088	10,669,088

회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 22. 배당금2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 미지급배당금 12,802,906천원은 당분기말현재 재무상태표상 기타지급채무에 포함되어 있습니다.

23. 현금흐름정보 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

법인세비용차감전 순이익	22,294,332	6,723,782

조정 항목:	(14,947,298)	(3,520,771)

감가상각비 및 투자부동산 상각비	825,133	12,731

무형자산상각비	448,388	44,302

퇴직급여	691,076	104,494

판매보증수리비	33,545	-

관계기업투자주식처분손실	-	1,694,796

외환차이	916,267	-

배당금수익	(20,998,377)	(8,444,218)

이자수익	(1,311,824)	(483,713)

이자비용	4,448,494	3,550,837

운전자본의 변동:	(2,987,683)	3,686,617

매출채권의 증가	(3,130,332)	-

기타수취채권의 감소	703,554	4,350,080

재고자산의 감소	2,069,783	-

기타자산의 증가	(1,425,717)	(40,000)

매입채무의 감소	(4,274,975)	-

기타지급채무의 증가(감소)	3,231,503	(381,102)

퇴직급여의 순지급액	154,864	-

충당부채의 감소	(29,056)	-

기타부채의 감소	(287,307)	(242,361)

영업으로부터 창출된 현금흐름	4,359,351	6,889,628

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

중요한 거래 내용	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

사채 및 차입금의 유동성 대체	-	119,855,219

미수배당금 증가	(15,989,757)	(8,444,218)

미지급배당금 증가	12,802,906	5,334,544

매도가능증권 취득관련 미지급금 감소	(1,148,171)	-

유무형자산취득관련 미지급금 감소	(210,597)	-

회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금 및 단기차입금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다.

24. 우발상황 및 약정사항 회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다(단위: 천).

약정은행	약정내용	약정한도

제18(당)기 1분기	제17(전)기

KEB하나은행	포괄여신한도	KRW	16,000,000	KRW	16,000,000

기업당좌대출(*)	KRW	100,000	KRW	100,000

기업일반자금회전대출(*)	KRW	6,900,000	KRW	15,000,000

수입신용장발행(*)	KRW	4,000,000	KRW	15,000,000

파생상품거래(*)	USD	2,450	USD	-

내국신용장발행(*)	KRW	-	KRW	1,500,000

외상채권담보대출	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	KRW	10,000	KRW	10,000

e 구매론(현대모비스)	KRW	59,900,000	KRW	59,900,000

농협은행	일반자금대출	KRW	35,000,000	KRW	35,000,000

신항은행	기업일반회전자금대출	KRW	16,300,000	KRW	21,300,000

기한부신용장	USD	1,000	USD	1,000

우리은행	기업일반회전자금대출	KRW	26,400,000	KRW	26,400,000

수입신용장발행	USD	5,000	USD	5,000

일반대차입	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

당좌대출	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

국민은행	기업일반자금대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

산업은행	기업일반자금대출	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000

일반대차입	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

( *) 포 괄여신한도에 포함되어 있습니다.

회사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

보증회사	지급보증한도	비 고

제18(당)기 1분기	제17(전)기

우리은행	6,000,000	6,000,000	물품대금지급 보증 등

KEB하나은행	2,000,000	2,000,000

서울보증보험	676,841	421,581	이행보증 등

회사가 종속기업에게 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위: 천).

제공받는자	지급보증처	지급보증한도

제18(당)기 1분기	제17(전)기

MLCA	KEB하나은행	-	USD 3,000

HMGT	신한은행	USD 3,000	USD 3,000

회사가 냉장물류 사업 관련, 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같으며, 당분기 중 보증기간 만료되었습니다(단위:천원).

제공받는자	관계	채권자	통화	채무금액

제18(당)기 1분기	제17(전)기

해농물산(이대기)	거래처	KEB하나은행	KRW	-	135,600

마마(이희택)	거래처	KEB하나은행	KRW	-	292,800

한백식품	거래처	KEB하나은행	KRW	-	223,200

합계	KRW	-	651,600

회사는 2014년 9월 1일을 기준으로 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등 제조사업부문을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 주식회사 만도와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

회사는 브랜드 및 상표권 사용과 관련하여 (주)만도 등 주요 특수관계자와 로열티 계약을 체결하고 있으며 거래당사자 매출의 일정부분을 수수료로 수취하고 있습니다.회사는 경기도 평택시의 건물 및 업무용 차량을 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 건물의 경우 10년, 차량의 경우 1년~3년 입니다. 이에 따라 당분기 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제18(당)기 1분기

최소리스료	1,753,921

운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제18(당)기 1분기

1년 이하	7,032,878

1년 초과 ~ 5년 이하	28,761,867

5년 초과	10,551,787

합계	46,346,532

회사는 물품대금의 회수와 관련하여 수원화성오산축산업협동조합 및 에이지팜주식회사 등에 대해 소송금액 20,506,540천원의 소송을 원고로서 제기하였으며, 향후 소송의 결과에따라 회수가능할 것으로 추정되는 금액과 관련 매출채권의 장부금액 간의 차이를 대손충당금으로 설정하였습니다.종속회사 HJD의 차입금 90,000,000천원과 관련하여 회사가 보유하고 있는 HJD 주식이 질권 설정되어 있으며(주석 12참조), 회사는 동 차입금 원금 및 이자에 대하여 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 회사는 동 자금보충약정으로부터 유의적인 부채가 발생할 가능성이 높지 않기 때문에 충당부채를 인식하지 않고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 제1,2회 후순위 기명식 이권부 사모사채는 만기일 이전에 회사가 사채의 전부 또는 일부를 조기상환 청구할 수 있습니다. 동 사채는 발행회사인 HJD의 차입금 90,000,000천원이 상환된 이후 원금을 상환받을 수 있습니다. 또한 회사는 HJD가 인수 예정인 (주)에니스의 회생계획인가 결정 시 동 사채를 이익참가부사채로 전환 요청할 수 있습니다.

25. 특수관계자 거래보고기간말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으며, 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 현황은 주석 12에서 설명하는 바와 같습니다. 보고기간말 현재 회사가 중간지배기업을 통해 보유하고 있는 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

중간지배기업명	종속기업명	약칭(*)	소재지	중간지배기업소유지분율(%)

제18(당)기 1분기	제17(전)기

URIMAN	One Stop Parts Source	OSPS	미국	100	100

One Stop Undercar, Inc.	OSU	미국	100	100

MLCA	Halla Meister Global Transportation, LLC.	HMGT	미국	51	51

HSC	Halla Stackpole(Beijing) Automotive Co., Ltd.	HSBC	중국	100	100

(*) 이하 약칭 사용

당분기말 현재 회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

제18(당)기	제17(전)기	약칭	비고

만도헬라전자소주유한공사	만도헬라전자소주유한공사	-	MHE의 종속기업

Mando China Holdings Limited	Mando China Holdings Limited	MCH	MANDO의 종속기업 및 공동기업

Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	MSC

Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MBC

Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	MTC

Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd.	Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MHC

Mando(Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd.	Mando(Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd.	MNC

Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd.	Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd.	MSYC

Mando(Beijing) R Center	Mando(Beijing) R Center	MRC

Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	MBTC

Mando Chongqing Chassis System Co., Ltd	Mando Chongqing Chassis System Co., Ltd	MCC

Mando Corporation Mexico	Mando Corporation Mexico	MCM

Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret	Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret	MMT

KYB-Mando do Brazil Fabricante De Autopecas Ltda.	KYB-Mando do Brazil Fabricante De Autopecas Ltda.	KMB

만도브로제 주식회사	만도브로제 주식회사	MBCO

만도신소재 주식회사	만도신소재 주식회사	MAM

천진이폴리머상무유한공사	천진이폴리머상무유한공사	MAMT

Mando America Corporation	Mando America Corporation	MCA

Mando Automotive India Limited	Mando Automotive India Limited	MAIL

Mando Softtech India Private, Ltd.	Mando Softtech India Private, Ltd.	MSI

Mando Corporation Europe GmbH	Mando Corporation Europe GmbH	MCE

Halla Das Lab Europe GmbH	Halla Das Lab Europe GmbH	HDLE

Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	MCB

Mando Corporation Poland	Mando Corporation Poland	MCP

(*) 이하 약칭사용회사와 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제18(당)기 1분기

재화의 판매	로열티 수익	용역의 제공	배당수익	기타

종속기업	URIMAN	205,542	-	-	-	-

HMTC	352,322	-	-	-	-

ATRC	-	-	468	-	-

WECO	-	-	3,606	-	1,500

HSC	-	-	180,109	2,116,800	-

관계기업 및 공동기업	MANDO	1,657,185	5,432,502	23,583,921	13,635,120	287,513

MHE	65,921	-	1,158,631	5,001,120	942

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	18,888,808	47,378	131,057	-	4,855

합 계	21,169,778	5,479,880	25,057,792	20,753,040	294,810

구 분	제17(전)기 1분기

로열티 수익	배당수익

종속기업	MEISTER	314,771	-

관계기업 및 공동기업	MHE	-	3,000,120

MANDO	5,025,866	5,210,300

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	48,678	-

합 계	5,389,315	8,210,420

회사와 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제18(당)기 1분기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

종속기업	MLCA	-	38,510	-	-

HMTC	61,159	-	-	-

WECO	3,876,472	-	-	-

HSC	23,728	-	-	-

관계기업 및 공동기업	MANDO	684,526	215,989	1,348,680	403,695

MHE	3,198,765	-	-	23,518

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	4,305,266	-	-	6,658

합 계	12,149,916	254,499	1,348,680	433,871

구 분	제17(전)기 1분기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

관계기업	MANDO	-	-	-	11,582

회사와 특수관계자간의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제18(당)기 1분기

관계기업주식	매도가능증권	이자수익

취득	취득	처분

종속기업	HJD	50,000,000	160,000,000	-	964,384

구 분	제17(전)기 1분기

대여금 지급	매도가능증권	이자수익

취득	처분

관계기업	MANDO	-	-	11,162,000	-

회사의 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

종속기업	URIMAN	198,473	-	172,051	4,873

HMTC	748,361	-	520,481	-

WECO	2,956	-	1,873	-

ARTC	-	-	515	-

HSC	135,274	2,116,800	131,857	-

HJD	-	964,384	-	-

관계기업 및 공동기업	MANDO	22,623,401	21,861,186	20,149,896	8,427,691

MHE	1,468,988	-	1,035,311	-

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	13,055,930	52,116	13,815,104	59,584

합 계	38,233,383	24,994,486	35,827,088	8,492,148

회사의 특수관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

매입채무	기타채무	매입채무	기타채무

종속기업	MLCA	-	12,415	-	19,098

HMTC	9,800	-	126,036	92,030

WECO	2,489,262	-	2,660,477	-

ATRC	-	-	-	10,137

HSC	12,917	-	14,812	-

관계기업 및 공동기업	MANDO	586,680	303,793	1,190,449	293,543

MHE	1,933,077	354	2,450,412	-

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	2,367,181	-	2,277,738	994

합 계	7,398,917	316,562	8,719,924	415,802

회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 자금보충약정 등의 내역은 주석24에 공시된 바와 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

회사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

단기종업원급여	545,464	524,954

퇴직급여	135,938	70,135

합 계	681,402	595,089

26. 합병

회사는 2015년 7월 1일(합병기일) 종속회사인 한라마이스터 유한회사를 흡수합병하였습니다.

(1) 피합병회사의 개요

피합병회사명	한라마이스터(유)

본점소재지	서울특별시 송파구 올림픽로35다길 42 루터회관

대표이사	박준열

법인구분	비상장법인

합병회사와의관계	종속기업

합병기일	2015년 7월 1일

(2) 합병회계처리(단위: 천원)

구분	금액

이전대가(종속기업주식장부금액)	(505,444,827)

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	28,087,567

매출채권	96,712,278

기타수취채권	10,614,451

재고자산	65,910,160

유형자산	55,232,391

무형자산	6,006,702

투자부동산	16,217,445

기타자산	2,682,799

매도가능증권	325,554,092

종속기업주식(*1)	58,022,672

이연법인세자산	19,441,863

매입채무	(96,044,436)

기타지급채무	(7,273,718)

단기차입금	(43,400,000)

유동성장기부채	(36,300,000)

미지급법인세	(2,600,495)

순퇴직급여부채	-

기타부채	(670,353)

파생상품부채	(1,124,270)

총 식별가능한 순자산	497,069,148

합병으로 인한 자본증감(*2)	(8,375,679)

(*1) 피합병법인의 종속회사 지분가액은 합병시점의 연결재무제표상 계상된 손자회사 순자산 장부금액으로 계상하였습니다.(*2) 합병으로 인식된 자산 및 부채와 제거된 피합병법인에 대한 종속기업투자주식 차이는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 원천별로 일치시키는 항목으로 계상하였습니다.

27. 사업결합 회사는 2015년 12월 31일(인수기일) (주)한라로부터 IT 사업부문을 인수하였 습니다. IT 사업부문을 인수와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및추가 식별된 무형자산 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	금액

이전대가

현금	(19,444,004)

이전한 대가의 합계	(19,444,004)

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

매출채권	696,649

유형자산	856,636

소프트웨어	11,456

고객관계(*)	7,250,000

매입채무	(1,434,564)

장기미지급비용	(178,486)

식별가능 순자산의 공정가치	7,201,691

영업권(*)	12,242,313

(*) 고객관계는 IT사업부문 인수시점 재무제표에 인식되지 않았던 무형자산입니다. 인수 사업부는 그룹계열사와 지속적인 거래관계를 유지하고 있음에 따라 이를 고려하여 중요한핵심자산으로 무형자산을 식별하였습니다. 고객관계는 다기간 초과이익법을 사용하여 추정되었습니다. 또한, 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장 및 IT사업부문의 숙련 노동과 관련된 금액이 포함되어 있으며, 이러한 효익은 이들에서 발생하는 미래 경제적 효익을 구분하여 신뢰성있게 측정하기 어려움에 따라 영업권과 분리하여 인식하지 아니하였습니다. 28. 보고기간 후 사건 2016년 4월 19일 회사가 보유하고 있는 제1,2회 후순위 기명식 이권부 사모사채는 제1,2회 기명식 사모 무보증 이익참가부사채로 전환되었으 며 , 회사는 제2회 기명식 사모 이익참가부사채로 (주)한라에 대한 차입금을 변제 하였습니다(주석 16참조).