HL홀딩스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제25(당)기 3분기 : 2023년 9월 30일 현재
제24(전)기 3분기 : 2022년 9월 30일 현재
에이치엘홀딩스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

에이치엘홀딩스 주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 포괄하여 '연결회사')은 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 1999년 11월에 설립되어 2010년 5월 19일자로 발행 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2014년 7월 28일 주주총회 결의에 따라, 2014년 9월 1일(분할기일)에 투자사업을 영위하는 에이치엘홀딩스 주식회사와 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등을 영위하는 에이치엘만도 주식회사로 인적분할하였습니다. 분할 이후 지배기업의 주식은 2014년 10월 6일에 유가증권시장에 변경상장되었습니다. 지배기업은 2015년 7월 1일(합병기일)에종속기업인 한라마이스터 유한회사를 합병하였습니다.

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	약칭(*1)	업종	소유지분율(%)	소재지	결산월

지배기업	종속기업소유	비지배지분 소유	계

HL Uriman, Inc.	URIMAN	자동차부품 및 용품 판매	100.0	-	-	100.0	미국	12월

HL Logistic America	HLLA	자동차부품 및 용품 유통	100.0	-	-	100.0	미국	12월

HL Transportation. LLC	HLCA	자동차부품 및 용품 유통	-	100.0	-	100.0	미국	12월

HL Trading Co., Ltd Shanghai	HLTC	자동차부품 및 용품 유통	60.0	-	40.0	100.0	중국	12월

HL (Suzhou) Logistics Co., Ltd.	HLLC	자동차부품 및 용품 유통	100.0	-	-	100.0	중국	12월

HALLA CORPORATION EUROPE OTOMOTiV YEDEK PARCALARI SANAYi VE TiCARET ANONiM SiRKETi	HCE	자동차부품 및 용품 유통	100.0	-	-	100.0	튀르키예	12월

HL Corporation Berlin GmbH	HLMG	자동차부품 및 용품 유통	100.0	-	-	100.0	독일	12월

에이치엘위코 주식회사	WECO	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100.0	한국	12월

주식회사 제이제이한라	JJH	부동산 개발 및 투자	100.0	-	-	100.0	한국	12월

에이치엘리츠운용 주식회사	HLREITS	부동산 자산관리	90.1	-	9.9	100.0	한국	12월

(*1) 이하 약칭 사용

연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	제25(당)기 3분기

자산	부채	자본

URIMAN	71,614,784	36,924,367	34,690,417

HLLA와 그 종속기업	18,370,948	7,591,295	10,779,653

HLTC	22,353,459	23,249,975	(896,516)

HLLC	74,885,624	64,072,389	10,813,235

HCE	61,863,628	50,209,443	11,654,185

HLMG	21,226,405	19,106,414	2,119,991

WECO	155,151,904	63,386,693	91,765,211

JJH	210,355,610	175,840,347	34,515,263

HLREITS	12,670,747	720,822	11,949,925

종속기업명	제24(전)기

자산	부채	자본

URIMAN	48,238,802	20,683,324	27,555,478

HLLA와 그 종속기업	16,855,310	7,986,244	8,869,066

HLTC	29,497,781	27,422,542	2,075,239

HLLC	96,772,203	86,964,408	9,807,795

HCE	46,098,367	38,740,497	7,357,870

HLMG	19,402,253	17,343,275	2,058,978

WECO	146,616,485	63,529,819	83,086,666

JJH	221,105,795	178,543,690	42,562,105

HLREITS	13,100,961	1,539,348	11,561,613

종속기업명	제25(당)기 3분기

매출액	분기순손익	총포괄손익

URIMAN	49,986,927	5,459,437	9,990,860

HLLA와 그 종속기업	49,231,876	1,322,958	2,931,248

HLTC	4,659,103	(557,428)	(2,697,709)

HLLC	162,436,982	854,869	1,651,077

HCE	79,426,455	8,282,355	2,382,945

HLMG	13,391,739	(46,042)	(67,362)

WECO	39,298,137	8,678,545	8,678,545

JJH	(3,982,129)	(8,046,841)	(8,065,801)

HLREITS	2,059,853	388,339	384,746

종속기업명	제24(전)기 3분기

매출액	분기순손익	총포괄손익

URIMAN	47,745,869	5,110,193	11,718,299

HLLA와 그 종속기업	45,174,448	930,399	3,090,042

HLTC	22,858,779	(279,359)	281,537

HLLC	147,452,476	926,412	2,523,955

HCE	57,666,611	2,745,524	1,903,158

HLMG	2,034,911	(3,336,604)	(3,388,993)

WECO	(18,231,918)	(33,790,934)	(33,790,934)

JJH	18,551,468	(48,167,331)	(48,191,331)

HLREITS	5,996,491	3,784,648	3,780,100

한편, 상기 종속기업 요약재무정보는 연결실체의 회계정책과 일치를 위하여 일부 계정분류 등이 수정되어 있으며, 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성 기준 연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표를 이해하기 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경 및 오류' - '회계추정치'의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기준서 제1117호 '보험계약'은 기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성 시 지배기업의 경영진은 회계정책의 적용 및 연결재무제표에 인식되는 자산과 부채, 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 다양한 판단, 추정 및 가정을 하고있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다.분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2022년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다.

4.2 자본위험관리연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.

연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 3분기	제24(전)기

부채 총계(A)	1,270,390,740	1,274,667,759

자본 총계(B)	1,046,725,106	1,005,197,131

부채 비율(A/B)	121.4%	126.8%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산	제25(당)기 3분기	제24(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

파생상품자산	-	-	12,923	12,923

[비유동성 항목]

기타수취채권	12,932,719	12,932,719	10,225,536	10,225,536

당기손익-공정가치금융자산	38,504,764	38,504,764	42,099,365	42,099,365

기타포괄손익-공정가치금융자산	11,442,561	11,442,561	12,807,690	12,807,690

합 계	62,880,044	62,880,044	65,145,514	65,145,514

금융부채	제25(당)기 3분기	제24(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

파생상품부채	96,857	96,857	-	-

[비유동성 항목]

사채 및 차입금	271,339,146	268,869,103	435,895,764	423,535,107

기타지급채무	8,073,755	8,073,755	5,017,183	5,017,183

합 계	279,509,758	277,039,715	440,912,947	428,552,290

상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.

수준	내용

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 연결회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 3분기

수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

당기손익-공정가치금융자산	-	-	38,504,764	38,504,764

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,970,594	-	4,471,967	11,442,561

파생상품부채	-	96,857	-	96,857

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	-	12,932,719	12,932,719

사채 및 차입금	-	-	268,869,103	268,869,103

기타지급채무	-	-	8,073,755	8,073,755

구분	제24(전)기

수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

파생상품자산	-	12,923	-	12,923

당기손익-공정가치금융자산	-	-	42,099,365	42,099,365

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,170,045	-	6,637,645	12,807,690

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	-	10,225,536	10,225,536

사채 및 차입금	-	-	423,535,107	423,535,107

기타지급채무	-	-	5,017,183	5,017,183

연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 3분기

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산

기초	42,099,365	6,637,645

당기손익인식액	(1,074,832)	-

기타포괄손익 인식액	-	(2,197,067)

취득	3,305,070	31,388

처분	(5,824,839)	-

분기말	38,504,764	4,471,966

구분	제24(전)기 3분기

당기손익-
공정가치금융자산	기타포괄손익-
공정가치금융자산	파생금융자산	파생금융부채

기초	20,859,656	2,522,719	15,255,432	2,572,394

당기손익인식액	(1,440,423)	-	(1,572,775)	69,106

기타포괄손익인식액	-	(24,804)	-	-

취득	23,299,413	-	-	-

처분	(2,522,980)	-	(13,682,657)	(2,641,500)

분기말	40,195,666	2,497,915	-	-

5.3 가치평가기법 및 투입변수수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치는 금융자산, 통화선도계약 및 통화스왑 계약, 옵션 등과 관련된 파생금융상품으로 구성됩니다.지분상품의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가하여 제공한 값에 의해 측정됩니다.연결회사는 현금흐름할인기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 채무상품의 공정가치는 유사한 위험 및 만기구조를 갖는 채무증권의 시장에서 관측가능한수익률을 사용하여 현재가치로 측정됩니다. 당분기말 채무상품의 공정가치 측정시 사용된주요 관측가능한 투입변수는 신용위험이 반영된 할인율 입니다.통화선도 및 통화스왑 계약관련 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 환율 및 시장이자율에 근거하여 현재가치로 측정됩니다.

공시되는 공정가치 중 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치의 현재가치 측정치에 활용되는 이자율은 가중평균차입이자율, 공모사채 내부수익율 등을 고려하여 측정됩니다. 5.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 매반기말 외부전문 평가기관의 평가보고서를 수령하여 검토하고 있으며 이러한 평가보고서는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.연결회사의 재무부서는 최고재무책임자와 최고경영진에 보고하며, 매반기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 최고재무책임자 및 최고경영진과 협의합니다.

6. 범주별 금융상품

범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 3분기

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	기타금융자산	합계

[유동성 항목]

현금및현금성자산	177,475,039	-	-	-	177,475,039

매출채권	229,496,163	-	-	-	229,496,163

리스채권	-	-	-	199,876	199,876

기타수취채권	20,682,071	-	-	-	20,682,071

소계	427,653,273	-	-	199,876	427,853,149

[비유동성 항목]

기타수취채권	12,932,719	-	-	-	12,932,719

공정가치금융자산	-	38,504,764	11,442,561	-	49,947,325

소계	12,932,719	38,504,764	11,442,561	-	62,880,044

합계	440,585,992	38,504,764	11,442,561	199,876	490,733,193

구분	제24(전)기

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	기타금융자산	파생금융자산	합계

위험회피목적

[유동성 항목]

현금및현금성자산	139,221,885	-	-	-	-	139,221,885

매출채권	213,766,733	-	-	-	-	213,766,733

리스채권	-	-	-	723,241	-	723,241

기타수취채권	76,423,115	-	-	-	-	76,423,115

파생상품자산	-	-	-	-	12,923	12,923

소계	429,411,733	-	-	723,241	12,923	430,147,897

[비유동성 항목]

기타수취채권	10,225,536	-	-	-	-	10,225,536

공정가치금융자산	-	42,099,365	12,807,690	-	-	54,907,055

소계	10,225,536	42,099,365	12,807,690	-	-	65,132,591

합계	439,637,269	42,099,365	12,807,690	723,241	12,923	495,280,488

범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 3분기

상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	파생금융부채	합계

당기손익인식

[유동성 항목]

매입채무	224,350,087	-	-	224,350,087

기타지급채무	31,818,439	-	-	31,818,439

단기차입금	173,266,960	-	-	173,266,960

사채 및 유동성장기차입금	254,938,956	-	-	254,938,956

파생상품부채	-	-	96,857	96,857

리스부채	-	28,241,122	-	28,241,122

소계	684,374,442	28,241,122	96,857	712,712,421

[비유동성 항목]

사채 및 장기차입금	271,339,146	-	-	271,339,146

기타지급채무	8,073,755	-	-	8,073,755

리스부채	-	192,283,879	-	192,283,879

소계	279,412,901	192,283,879	-	471,696,780

합계	963,787,343	220,525,001	96,857	1,184,409,201

구분	제24(전)기

상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합계

[유동성 항목]

매입채무	236,816,282	-	236,816,282

기타지급채무	31,697,225	-	31,697,225

단기차입금	111,353,850	-	111,353,850

사채 및 유동성장기차입금	135,853,567	-	135,853,567

리스부채	-	25,136,153	25,136,153

소계	515,720,924	25,136,153	540,857,077

[비유동성 항목]

사채 및 장기차입금	435,895,764	-	435,895,764

기타지급채무	5,016,312	-	5,016,312

리스부채	-	192,340,925	192,340,925

소계	440,912,076	192,340,925	633,253,001

합계	956,633,000	217,477,078	1,174,110,078

7. 영업부문

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 지주/유통ㆍ물류서비스부문과 기타사업부문으로 구분하여 경영성과를 검토하고 있습니다.이사회는 영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 이러한 영업손익은 연결재무제표상의 영업손익과 동일한 방식으로 산출됩니다.

이사회에 보고된 보고부문 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 3분기

지주/유통ㆍ물류서비스부문	기타사업부문	합계

매출 및 지분법손익	967,983,509	(1,924,371)	966,059,138

부문간 내부수익	(5,899)	(33,609)	(39,508)

외부고객으로부터의 수익 및 지분법손익	967,977,610	(1,957,980)	966,019,630

영업이익(손실)	88,400,287	(5,406,584)	82,993,703

감가상각비 및 무형자산상각비	12,414,640	142,220	12,556,860

구분	제24(전)기 3분기

지주/유통ㆍ물류서비스부문	기타사업부문	합계

매출 및 지분법손익	934,167,671	24,512,471	958,680,142

부문간 내부수익	(46,630)	(877,282)	(923,912)

외부고객으로부터의 수익 및 지분법손익	934,121,041	23,635,189	957,756,230

영업이익	89,705,394	13,884,474	103,589,868

감가상각비 및 무형자산상각비	12,236,042	1,277,914	13,513,956

부문간 매출 거래는 독립된 당사자간의 거래 조건에 따라 이루어졌으며, 외부고객으로부터의 수익은 연결포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.연결회사 전체 수준에서의 외부고객으로부터의 수익은 자동차 부품의 제조 및 용품 공급과 관련된 재화의 판매, 물류서비스를 포함한 기타 용역의 제공 및 기술 사용의 대가로서 수취하는 로열티 수익 등으로 구성되어 있습니다.

연결회사 전체 외부고객으로부터의 수익 및 지분법손익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 3분기	제24(전)기 3분기

매출액	비중	매출액	비중

주요고객1	342,869,935	35%	266,615,556	35%

연결회사의 지역별 매출액 및 지역별 비유동자산 금액에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 3분기

한국	중국	미국	기타	합계

외부고객으로부터의 수익	568,873,602	165,524,775	99,045,734	88,103,997	921,548,108

지분법손익	44,471,522	-	-	-	44,471,522

구분	제24(전)기 3분기

한국	중국	미국	기타	합계

외부고객으로부터의 수익	578,201,793	161,554,809	92,143,605	59,701,522	891,601,729

지분법손익	66,154,501	-	-	-	66,154,501

구분	제25(당)기 3분기

한국	중국	미국	기타	합계

관계기업에 대한 투자자산	1,200,203,737	-	-	-	1,200,203,737

유형자산	110,576,397	3,775,032	19,344,285	4,712,202	138,407,916

무형자산	27,986,770	284,305	47,859	245,799	28,564,733

사용권자산	157,477,565	1,767,049	14,348,290	7,481,010	181,073,914

투자부동산	155,177,437	-	-	-	155,177,437

구분	제24(전)기

한국	중국	미국	기타	합계

관계기업에 대한 투자자산	1,145,599,026	-	-	-	1,145,599,026

유형자산	103,942,113	3,866,671	9,618,920	4,972,180	122,399,884

무형자산	32,713,168	315,127	77,630	277,022	33,382,947

사용권자산	148,690,648	2,494,987	6,065,718	7,805,258	165,056,611

투자부동산	172,730,066	-	-	-	172,730,066

8. 금융자산 8.1 당기손익-공정가치 금융자산(1) 당기손익-공정가치금융자산(단위:천원)

구분	제25(당)기 3분기	제24(전)기

비유동항목

사모투자신탁	10,012,549	16,988,921

전환상환우선주	16,331,117	14,960,354

기타	12,161,098	10,150,090

합계	38,504,764	42,099,365

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위:천원)

구분	제25(당)기 3분기	제24(전)기 3분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	683,400	1,199,053

8.2 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위:천원)

구분	제25(당)기 3분기	제24(전)기

비유동항목

상장주식	6,970,594	6,170,045

비상장주식	4,471,967	6,637,645

합계	11,442,561	12,807,690

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.당분기에 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 매각은 없습니다.

8.3 매출채권 및 기타상각후원가측정 금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금(단위:천원)

구분	제25(당)기 3분기	제24(전)기

매출채권	232,318,160	216,492,994

손실충당금	(2,821,997)	(2,726,261)

매출채권(순액)	229,496,163	213,766,733

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위:천원)

구분	제25(당)기 3분기	제24(전)기

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융기관예치금	-	1,378,481	1,378,481	61,016,742	1,170,001	62,186,743

미수금	16,994,260	-	16,994,260	12,085,779	-	12,085,779

미수수익	1,109,102	310,176	1,419,278	1,171,738	164,748	1,336,486

대여금	12,301,781	3,913,050	16,214,831	12,221,083	2,855,049	15,076,132

보증금	2,232,190	7,331,012	9,563,202	1,883,034	6,035,738	7,918,772

총 장부금액	32,637,333	12,932,719	45,570,052	88,378,376	10,225,536	98,603,912

차감: 손실충당금	(11,955,262)	-	(11,955,262)	(11,955,262)	-	(11,955,262)

상각후원가	20,682,071	12,932,719	33,614,790	76,423,114	10,225,536	86,648,650

9. 계약부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 3분기	제24(전)기

기타부채-운송	3,401,702	1,529,099

기타부채-기타	71,953	-

계약부채 합계	3,473,655	1,529,099

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 3분기	제24(전)기 3분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익

운송	1,529,099	84,789

복합운송	-	2,681,617

골프텔분양수익	-	58,115

10. 사용이 제한된 금융기관예치금 사용이 제한된 금융기관예치금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	거래처	제25(당)기 3분기	제24(전)기	제한 사유

비유동성	제주은행	800,000	800,000	서울보증보험에 담보 제공

우리은행 등	4,000	6,000	당좌개설보증금

합계	804,000	806,000

11. 재고자산 재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 3분기	제24(전)기

취득가액	평가손실누계	장부가액	취득가액	평가손실누계	장부가액

상품	101,417,707	(3,634,680)	97,783,027	119,086,074	(2,907,377)	116,178,697

제품	934,827	(39,020)	895,807	891,675	(32,418)	859,257

재공품	678,954	(47,785)	631,169	1,483,207	(47,785)	1,435,422

원재료	5,029,060	(168,995)	4,860,065	7,670,444	(161,783)	7,508,661

미착품	6,499,687	-	6,499,687	2,851,167	-	2,851,167

합계	114,560,235	(3,890,480)	110,669,755	131,982,567	(3,149,363)	128,833,204

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 560,566,485천원(전분기: 483,470,836천원)입니다. 연결회사는 당분기 중 재고자산 평가손실 741,117천원(전분기 재고자산 평가손실 : 279,176천원)을 인식하였으며, 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

12. 파생금융상품

파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당) 3분기	제24(전)기

자산	부채	자산	부채

[유동성 항목]

현금흐름위험회피	-	-	12,923	-

당기손익인식	-	96,857	-	-

현금흐름위험회피와 관련하여 당분기 중 기타포괄손익으로 반영된 평가손실은 5,653천원(전분기 평가이익: 169,965천원)입니다. 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가손실은 7,270천원(전분기 평가손실: 1,450,006천원)입니다. 한편, 당분기말 현재 정산되지 않은 현금흐름위험회피 관련 통화선도계약은 없습니다.

연결회사의 파생금융상품 중 이자율스왑거래의 세부내역은 다음과 같습니다.

계약처(*)	이자	계약만기일

지급	수취

[당기손익인식]

국민은행	MOR(3M)+1.75%	고정금리 5.10%	2024.03.22.

당분기말 현재 미결제약정 이자율스왑 계약대상차입금은 40,000,000천원입니다. 해당 이자율스왑계약과 관련하여 파생상품평가손실 96,857천원을 기타비용으로 인식하였습니다.

13. 관계기업에 대한 투자자산

관계기업에 대한 투자자산을 구성하는 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	기업명	약칭(*1)	소재국가	소유지분율(%)	결산월

제25(당)기 3분기	제24(전)기

관계기업	에이치엘만도 주식회사	MANDO	한국	30.25	30.25	12월

에이치엘디앤아이한라 주식회사(*2)	DNI	한국	16.27	16.27	12월

주식회사 에이엠티엔지니어링	AMT	한국	22.22	22.22	12월

주식회사 와이드(*2)	WD	한국	19.24	19.24	12월

주식회사 에이치엘제1호위탁관리부동산투자회사(*2)	HLREIT1	한국	9.84	9.84	12월

넥스트레벨 제1호 사모투자 합자회사	NLPEF	한국	75.64	75.64	12월

클로버사모투자 합자회사	WCPEF	한국	75.86	75.86	12월

하이밸류마레보㈜(*2)	HVM	한국	2.65	2.65	12월

엘케이디 1호 사모투자합자회사	LKDPEF1	한국	47.48	47.48	12월

(주)아난티제이제이	ANANTIJJ	한국	20.00	20.00	12월

(주)아난티한라	ANANTHL	한국	20.00	20.00	12월

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 연결회사가 보유한 의결권 있는 지분은 20%미만이나 경영진 교류 등으로 유의적인 영향력을 행사함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.

관계기업에 대한 투자자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제25(당)기 3분기

기초	배당금	당기손익 중지분 해당액	기타포괄손익 대한 지분	재측정요소에 대한 지분	이익잉여금 변동에 대한 지분	기타자본 변동에 대한 지분	기말

MANDO	731,213,495	(7,101,625)	25,678,990	18,357,685	(118,264)	(33,317)	-	767,996,964

DNI(보통주)	31,201,878	-	594,984	(30,344)	57,119	-	-	31,823,637

DNI(우선주)	228,957,133	-	8,377,039	(221,792)	417,497	-	-	237,529,877

AMT	577,597	-	19,660	-	-	-	-	597,257

WD	3,100,336	-	349,094	-	-	-	-	3,449,430

HLREIT1	4,173,680	(1,193,741)	60,402	-	-	(120)	120	3,040,341

NLPEF	53,370,459	-	13,440,694	-	-	-	-	66,811,153

WCPEF	27,247,182	-	(2,192,811)	-	-	-	-	25,054,371

LKDPEF1	47,878,110	-	2,155,986	-	-	-	-	50,034,096

HVM	289,534	-	(4,120)	-	-	-	(28)	285,386

ANANTIJJ	2,933,978	-	(53,924)	-	-	-	-	2,880,054

ANANTIHL	14,655,643	-	(3,954,472)	-	-	-	-	10,701,171

합계	1,145,599,025	(8,295,366)	44,471,522	18,105,549	356,352	(33,437)	92	1,200,203,737

기업명	제24(전)기 3분기

기초	취득	처분	배당금	당기 손익 중지분 해당액	기타포괄손익 대한 지분	재측정요소에 대한 지분	이익잉여금변동에 대한 지분	기타자본 변동에대한 지분	기말

MANDO	679,377,529	-	-	(11,362,600)	79,004,007	52,304,517	22,022	(7,261)	-	799,338,214

DNI(보통주)	28,245,175	-	497,786	(616,121)	1,932,480	303,624	427,798	8,373	(211)	30,798,904

DNI(우선주)	215,261,728	-	(8,578,199)	(5,236,864)	20,503,306	225,522	3,187,105	61,202	1,296	225,425,096

HSC	55,618,790	-	(59,172,619)	(604,800)	2,346,386	1,076,960	735,283	-	-	-

AMT	552,600	-	-	-	17,348	-	-	-	-	569,948

WD	2,808,212	-	-	-	435,514	-	-	-	-	3,243,726

HLREIT1	4,742,668	-	-	(909,717)	200,939	-	-	-	(120)	4,033,770

NLPEF	99,302,867	-	-	-	(43,685,998)	-	-	-	-	55,616,869

WCPEF	32,555,504	-	-	-	(643,632)	-	-	-	-	31,911,872

LKDPEF1	-	50,000,000	-	-	(1,316,744)	-	-	-	-	48,683,256

HVM	296,680	-	-	-	(1,667)	-	-	-	-	295,013

ANANTIJJ	-	3,000,000	-	-	(34,578)	(14,400)	-	-	-	2,951,022

ANANTIH	-	2,000,000	-	-	7,397,139	(9,600)	-	-	-	9,387,539

합계	1,118,761,753	55,000,000	(67,253,032)	(18,730,102)	66,154,500	53,886,623	4,372,208	62,314	965	1,212,255,229

주요 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제25(당)기 3분기	제24(전)기

자산	부채	자본	자산	부채	자본

MANDO	6,366,493,556	4,139,749,844	2,226,743,712	5,659,870,985	3,575,432,698	2,084,438,287

DNI	1,896,583,570	1,454,960,889	441,622,681	1,667,421,795	1,240,232,282	427,189,513

기업명	제25(당)기 3분기	제24(전)기 3분기

매출액	당기손익	총포괄손익	매출액	당기손익	총포괄손익

MANDO	6,202,219,341	113,861,319	178,494,624	5,335,213,720	72,078,882	145,757,351

DNI	1,138,723,533	14,074,293	14,653,138	1,033,811,911	23,105,060	30,747,057

HSC	-	-	-	139,384,865	12,384,131	34,946,584

당분기말 현재 연결회사는 피투자회사의 최근 감사받은 재무제표 또는 가결산 재무제표를기준으로 지분법을 적용하였습니다.

관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제25(당)기 3분기

지배자산 순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현이익	기타(*4)	장부금액

MANDO(*1)	1,903,921,976	30.25	575,884,547	194,541,673	(2,429,256)	-	767,996,964

DNI(보통주)(*2)	451,582,389	7.43	33,564,967	453,198	(1,524,215)	(670,313)	31,823,637

DNI(우선주)(*2)	451,582,389	54.33	245,336,678	-	(11,925,657)	4,118,856	237,529,877

AMT	1,885,236	22.22	418,942	178,315	-	-	597,257

WD(*3)	16,233,351	21.25	3,449,430	-	-	-	3,449,430

HLREIT1	48,946,788	9.84	4,817,597	64,460	-	(1,841,716)	3,040,341

NLPEF	88,324,344	75.64	66,811,153	-	-	-	66,811,153

WCPEF	33,026,216	75.86	25,054,371	-	-	-	25,054,371

LKDPEF1	105,371,807	47.48	50,034,096	-	-	-	50,034,096

HVM	11,009,284	2.65	292,282	-	-	(6,896)	285,386

ANANTIJJ	14,400,272	20.00	2,880,054	-	-	-	2,880,054

ANANTIHL	19,257,561	20.00	3,851,512	-	6,849,659	-	10,701,171

합계	1,200,203,737

기업명	제24(전)기

지배자산 순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현이익	기타(*4)	장부금액

MANDO(*1)	1,769,436,965	30.28	535,823,996	197,695,547	(2,306,048)	-	731,213,495

DNI(보통주)(*2)	437,147,484	7.43	32,492,058	453,198	(1,354,135)	(389,243)	31,201,878

DNI(우선주)(*2)	437,147,484	54.33	237,494,451	-	(10,929,087)	2,391,769	228,957,133

AMT	1,796,770	22.22	399,282	178,315	-	-	577,597

WD(*3)	16,004,601	19.37	3,100,336	-	-	-	3,100,336

HLREIT1	50,491,600	9.84	4,969,645	64,460	-	(860,425)	4,173,680

NLPEF	70,555,747	75.64	53,370,460	-	-	-	53,370,460

WCPEF	35,916,739	75.86	27,247,182	-	-	-	27,247,182

LKDPEF1	100,831,300	47.48	47,878,110	-	-	-	47,878,110

HVM	11,166,509	2.65	296,457	-	-	(6,923)	289,534

ANANTIJJ	14,669,890	20.00	2,933,978	-	-	-	2,933,978

ANANTHL	38,432,011	20.00	7,686,402	-	6,969,241	-	14,655,643

합계	1,145,599,026

(*1) 당분기말 현재 관계기업에 대한 명목지분율은 30.25%(전기말: 30.25%)이고, 보유 자기주식을 고려한 연결회사의 유효지분율은 30.25%(전기말: 30.28%)입니다.(*2) 당분기말 현재 보통주 지분율은 16.27%(전기말: 16.27%)이며, 우선주 지분율은 100%(전기말: 100%)이나, 우선주의 전환비율 및 DNI가 보유한 자기주식을 고려하여 지분법에적용한 지분율은 보통주 7.44%(전기말: 7.28%), 우선주 54.33%(전기말: 55.27%)입니다.(*3) 당분기말 현재 관계기업에 대한 명목지분율은 19.24%(전기말: 19.24%)이고, 보유 자기주식을 고려하여 지분법에 적용한 지분율은 21.25%(전기말: 19.37%)입니다.(*4) 배당에 대한 권리가 우선하는 우선주에 대해 잔여재산 배분우선권 등을 고려하여 우선주 배당금액을 인식한 효과입니다.

시장성있는 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제25(당)기 3분기	제24(전)기

공정가치	장부가액	공정가치	장부가액

MANDO	596,536,500	767,996,964	572,390,975	731,213,495

DNI(보통주)	13,770,300	31,823,637	16,512,037	31,201,878

14. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 3분기	제24(전)기 3분기

유형자산	무형자산	투자부동산	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 장부금액	122,399,883	33,382,947	172,730,066	280,415,749	39,043,499	166,624,750

취득 및 후속지출	20,120,402	1,607,083	-	13,514,978	1,763,243	15,692

처분 및 폐기	(216,536)	(429,880)	-	(171,233,905)	(26,180)	-

상각	(5,099,233)	(6,040,257)	(1,417,370)	(5,634,230)	(6,045,976)	(1,833,749)

사용권자산에서의 재분류	-	-	2,850,067	-	-	(2,949,594)

사용권자산으로의 재분류	-	-	(18,985,325)	-	-	-

외화환산차이	1,203,400	44,840	-	-	52,374	-

분기말 장부금액	138,407,916	28,564,733	155,177,437	119,293,074	34,786,960	161,857,099

취득원가	184,763,826	62,286,443	159,367,484	162,921,377	61,523,224	165,190,215

상각 및 손상차손누계액	(46,355,910)	(33,721,710)	(4,190,047)	(43,628,303)	(26,736,264)	(3,333,116)

15. 리스 (1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

구분	제25(당)기 3분기	제24(전)기

사용권자산

사무실 등	30,447,427	20,989,593

냉동/냉장 창고	148,035,722	141,011,934

차량운반구	2,589,765	3,049,903

비품	1,000	5,182

합계	181,073,914	165,056,612

구분	제25(당)기 3분기	제24(전)기

리스부채

유동	28,241,122	25,136,153

비유동	192,283,879	192,340,925

합계	220,525,001	217,477,078

당분기 중 증가한 사용권자산은 15,762,202천원(전분기 : 1,799,219천원)입니다. 당분기 중 사용권자산에서 투자부동산으로 재분류된 금액은 2,850,067천원이며, 투자부동산에서 사용권자산으로 재분류된 금액은 18,985,326천원 입니다. 당분기말 현재 투자부동산으로 인식된 사용권자산의 누적금액은 19,094,184천원입니다(주석14 참조) .

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 3분기	제24(전)기 3분기

사용권자산의 감가상각비 (매출원가 및 관리비에 포함)

사무실 등	5,969,284	5,375,567

냉동/냉장 창고	9,111,470	10,815,344

차량운반구	1,194,349	1,255,282

비품	4,350	5,094

합계	16,279,453	17,451,287

리스부채에 대한 이자비용 (금융비용에 포함)	6,450,070	4,770,659

전대리스 순투자에 대한 이자수익 (유효이자율법에 따른 이자수익에 포함)	17,687	7,973

단기리스료 (관리비에 포함)	-	20,698

단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (관리비에 포함)	48,102	49,058

당분기 중 리스의 총 현금유출은 18,924,901천원(전분기 : 19,485,953천원) 입니다.

16. 순확정급여부채(자산)

연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 3분기	제24(전)기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	25,057,733	23,104,372

사외적립자산의 공정가치	(22,049,758)	(21,811,150)

재무상태표상 순확정급여자산	-	654,993

재무상태표상 순확정급여부채	3,007,975	1,948,215

확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 3분기	제24(전)기 3분기

기초금액	23,104,374	23,080,874

당기근무원가	2,637,922	2,696,638

이자원가	745,329	346,191

계열사 전입	50,651	137,888

계열사 전출	(50,651)	(1,765,614)

급여지급액	(1,429,892)	(2,580,140)

기말 금액	25,057,733	21,915,837

사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 3분기	제24(전)기 3분기

기초금액	21,811,151	18,616,010

추가납입	5,323	-

이자수익	716,450	233,597

계열사 전입	50,651	137,888

계열사 전출	(47,211)	-

급여지급액	(486,606)	(991,424)

기말 금액	22,049,758	17,996,071

17. 충당부채

연결회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 소송 혹은 분쟁, 리스계약에 따른 원상복구의무 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 기타의 충당부채로 인식하고 있습니다.

연결회사는 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 비유동성으로 분류하고 있습니다.

충당부채 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 3분기	제24(전)기 3분기

판매보증충당부채	기타충당부채	합계	판매보증충당부채	기타충당부채	합계

기초 장부금액	346,179	2,761,938	3,108,117	335,505	2,856,072	3,191,577

충당부채 전입(환입)	183,110	327,386	510,496	235,645	(840,734)	(605,089)

사용액	(125,060)	-	(125,060)	(69,995)	(200,000)	(269,995)

외화환산차이	-	(124,685)	(124,685)	-	34,340	34,340

기말 장부금액	404,229	2,964,639	3,368,868	501,155	1,849,678	2,350,833

유동성 항목	404,229	27,183	431,412	501,155	271,473	772,628

비유동성 항목	-	2,937,456	2,937,456	-	1,578,205	1,578,205

18. 사채 및 차입금 사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	발행일	만기일	당분기말 연이자율(%)	제25(당)기 3분기	제24(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

제12-1회 공모사채	2020.7.3	2023.7.3	-	-	-	61,000,000	-

제12-2회 공모사채	2020.7.3	2025.7.3	3.41	-	39,000,000	-	39,000,000

제13회 사모사채	2020.12.2	2025.12.2	3.60	-	50,000,000	-	50,000,000

제14-1회 공모사채	2021.2.2.	2024.2.2.	1.89	115,000,000	-	-	115,000,000

제14-2회 공모사채	2021.2.2.	2026.2.2.	2.27	-	35,000,000	-	35,000,000

제2회 이익참가부사채(*)	2016.3.10	2028.3.10	4.60	-	104,000,000	-	104,000,000

소계	115,000,000	228,000,000	61,000,000	343,000,000

차감: 사채할인발행차금	(61,044)	(215,154)	(51,553)	(482,236)

차감계	114,938,956	227,784,846	60,948,447	342,517,764

(*) 해당 사채의 보유자는 매년 지급 받은 이자 및 이익배당액의 합산액이 사채 액면의 14.6%가 될 때까지 발행회사의 배당가능이익에 대하여 발행회사 주주에 우선하여 누적적으로 이익배당에 참가할 수 있습니다.

단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

종류	차입처	당분기말연이자율(%)	제25(당)기 3분기	제24(전)기

운영자금대출	우리은행 등	4.93~7.96	146,995,000	86,832,000

에이치엘디앤아이한라	4.60	17,300,000	17,300,000

신한은행(미국)	6.70	2,689,600 (USD 2,000)	1,267,300 (USD 1,000)

Comerica Bank	6.97~7.04	2,017,200 (USD 1,500)	1,900,950 (USD 1,500)

하나은행(독일)	4.80	4,265,160 (EUR 3,000)	4,053,600 (EUR 3,000)

합계	173,266,960	111,353,850

장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	차입처	당분기말연이자율(%)	제25(당)기 3분기	제24(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

일반차입금	산업은행 등	2.61~6.28	140,000,000	40,000,000	73,000,000	90,000,000

일반차입금	신한은행(중국)	-	-	-	1,905,120 (CNY 10,500)	-

운영자금대출	하나은행(독일)	5.08	-	3,554,300 (EUR 2,500)	-	3,378,000 (EUR 2,500)

합계	140,000,000	43,554,300	74,905,120	93,378,000

차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 3분기

장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지/건물	7,767,897	7,670,000	일반회전자금	5,900,000	신한은행

토지/건물	40,040,878	54,000,000	운영자금	130,000,000	산업은행

토지/건물	1,731,430	1,731,430	Line of Credit	2,689,600	Shinhan Bank

재고/설비/매출채권	25,333,568	25,333,568	Line of Credit	1,344,800	Comerica Bank

구분	제24(전)기

장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지/건물	7,877,298	7,670,000	일반회전자금	5,900,000	신한은행

토지/건물	40,592,832	54,000,000	운영자금	110,000,000	산업은행

토지/건물	1,631,649	1,631,649	Line of Credit	1,267,300	Shinhan Bank

재고/설비/매출채권	26,169,368	26,169,368	Line of Credit	1,900,950	Comerica Bank

19. 자본금, 기타자본 및 기타포괄손익누계액

당분기 중 연결회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 3분기	제24(전)기

자기주식(*)	(19,375,401)	(24,371,785)

자기주식처분이익	2,734,106	2,734,106

분할차손	(22,790,837)	(22,790,837)

기타	17,474,179	17,474,087

합계	(21,957,953)	(26,954,429)

(*) 당분기 중 자기주식 173,486주(5,462백만원)를 취득하였으며, 이익잉여금 전입을 통하여 자기주식 302,660주(10,458백만원)를 소각하였습니다.

연결회사의 소유주 지분에 대한 법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 3분기

기초	당기변동액	당기손익으로 재분류	기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	(7,438,901)	(1,181,875)	-	(8,620,776)

현금흐름위험회피	9,796	(4,205)	(5,591)	-

해외사업환산차이	2,440,866	(3,475,568)	-	(1,034,702)

관계기업 등의 기타포괄손익	(21,280,770)	14,406,691	-	(6,874,079)

합계	(26,269,009)	9,745,043	(5,591)	(16,529,557)

구분	제24(전)기 3분기

기초	당기변동액	당기손익으로 재분류	이익잉여금으로 재분류	기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	(7,266,232)	(487,110)	-	-	(7,753,342)

현금흐름위험회피	74,096	(50,736)	(1,099,104)	-	(1,075,744)

해외사업환산차이	2,446,497	6,449,470	-	-	8,895,967

관계기업 등의 기타포괄손익	(21,944,725)	42,415,483	-	39,064	20,509,822

합계	(26,690,364)	48,327,107	(1,099,104)	39,064	20,576,703

20. 판매비와관리비 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 3분기	제24(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	10,836,845	30,648,871	10,361,480	27,767,446

퇴직급여	693,710	2,229,788	638,842	1,976,496

복리후생비	1,861,114	5,484,113	2,159,943	5,280,054

여비교통비	620,260	1,726,127	460,759	1,096,705

통신비	55,571	167,939	53,173	159,218

수도광열비	169,494	460,787	113,995	377,171

세금과공과	390,368	672,664	902,802	1,053,474

임차료	550,538	1,572,670	626,218	1,789,241

유형자산 감가상각비	712,389	2,074,013	677,827	1,893,572

무형자산상각비	218,113	632,061	192,851	470,866

투자부동산 감가상각비	2,135	6,404	4,031	12,092

사용권자산 감가상각비	759,418	2,217,609	745,262	2,220,284

수선비	144,924	439,951	226,976	515,352

보험료	227,580	660,911	254,315	690,394

접대비	456,486	1,255,478	414,556	1,073,272

광고선전비	4,436,318	6,066,120	7,602,184	8,709,976

수출경비	1,062,150	3,254,334	603,230	1,472,582

견본비	10,308	12,311	146	4,872

포장비	593,466	1,583,170	643,905	1,631,508

운반비	2,149,153	7,552,017	3,340,141	8,595,427

연구개발비	63,021	232,924	57,438	136,331

지급수수료	6,302,532	17,276,577	5,504,662	15,855,509

사무용품비	59,042	197,859	55,359	125,117

소모품비	154,623	546,287	401,252	1,475,216

도서인쇄비	24,046	74,387	18,555	61,644

교육훈련비	163,776	516,793	180,130	494,171

차량유지비	99,925	308,791	102,988	315,724

보증수리비	78,650	183,110	93,509	235,646

기타	257,206	1,117,230	283,335	814,935

합계	33,153,161	89,171,296	36,719,864	86,304,295

21. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 3분기	제24(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타수익]

외환차이	1,173,424	11,438,082	8,587,985	17,738,766

배당금수익	-	260,255	-	260,255

유형자산처분이익	270,529	285,421	8,211	8,211

매각예정비유동자산처분이익	-	1,214,944	-	-

무형자산처분이익	-	641,182	-	-

공정가치금융자산처분이익	1,747,732	1,747,732	-	2,628,976

공정가치금융자산평가이익	900	514,843	227,754	552,136

관계기업투자주식처분이익	-	-	2,749,603	4,619,940

기타충당부채환입액	-	-	1,115,616	1,115,616

기타	54,919	362,722	(82,449)	319,620

기타수익 합계	3,247,504	16,465,181	12,606,720	27,243,520

[기타비용]

외환차이	1,732,018	6,462,930	1,393,968	5,582,976

공정가치금융자산평가손실	363,478	1,589,675	1,140,226	1,992,559

유형자산처분손실	7,257	21,476	(464)	51,257,839

파생상품거래손실	40,329	67,551	236,899	236,899

파생상품평가손실	(39,657)	96,857	-	1,641,880

기타충당부채전입액	5,613	17,203	8,516	31,732

기부금	366,860	2,788,782	39,300	2,365,119

기타	506,549	1,301,190	26,200	151,803

기타비용 합계	2,982,447	12,345,664	2,844,645	63,260,807

22. 주당손익 기본주당손익은 연결회사의 소유주지분에 귀속되는 보통주분기순손익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	제25(당)기 3분기	제24(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

소유주지분 분기순손익(단위:원)	(19,131,493,691)	56,690,250,188	31,322,052,185	45,607,093,818

가중평균유통보통주식수(단위:주)	9,608,690	9,647,454	9,871,872	9,894,317

기본주당손익(단위:원)	(1,991)	5,876	3,167	4,609

가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구분	제25(당)기 3분기	제24(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	9,608,690	9,782,176	9,876,457	9,911,350

기말 유통보통주식수	9,608,690	9,608,690	9,852,259	9,852,259

가중평균유통보통주식수	9,608,690	9,647,454	9,871,872	9,894,317

연결회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 23. 배당금 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 19,564,352천원은 2023년 4월에지급되었습니다 (전기 배당금 지급액: 19,822,700천원).

24. 현금흐름정보 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 3분기	제24(전)기 3분기

법인세비용차감전순이익	64,380,976	46,955,181

조정항목:	4,937,697	28,065,248

지분법평가이익	(44,471,522)	(66,154,501)

관계기업투자주식처분이익	-	(4,619,940)

당기손익공정가치금융자산처분이익	(1,747,732)	(2,628,976)

당기손익공정가치금융자산평가손익	1,074,832	1,440,423

감가상각비	6,516,603	7,464,526

무형자산상각비	6,040,257	6,045,976

사용권자산상각비	16,279,453	17,451,287

퇴직급여	2,666,801	2,809,232

대손상각비(환입)	54,658	(839)

판매보증수리비	183,110	235,646

재고자산평가손실	741,118	279,176

파생상품평가손익	96,857	1,641,880

유형자산처분손익	(263,945)	51,249,628

매각예정비유동자산처분이익	(1,214,944)	-

무형자산처분손익	(641,182)	-

외화환산손익	(2,382,809)	(8,728,274)

충당부채전입액	17,501	(1,083,884)

배당금수익	(260,255)	(260,255)

이자수익	(4,158,742)	(1,531,899)

이자비용	26,407,639	24,456,042

운전자본의 변동:	(28,763,538)	(47,854,838)

매출채권의 증감	(8,477,099)	(68,789,465)

기타수취채권의 증감	(5,632,542)	(131,652)

재고자산의 증감	19,126,752	(25,355,808)

기타자산의 증감	(4,694,989)	(6,148,742)

매입채무의 증감	(17,796,923)	39,197,648

기타지급채무의 증감	(11,396,707)	13,106,125

퇴직급여의 순지급액	(946,726)	(3,354,330)

사외적립자산의 적립	(5,323)	-

충당부채의 증감	(510,410)	(269,995)

기타부채의 증감	1,570,429	3,891,381

영업으로부터 창출된 현금흐름	40,555,135	27,165,591

연결회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다.

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

중요한 거래 내용	제25(당)기 3분기	제24(전)기 3분기

사용권자산의 취득	15,692,922	1,798,126

사용권자산의 투자부동산 분류	2,850,067	7,282,704

투자부동산의 사용권자산 분류	18,985,325	10,232,298

유무형자산 취득관련 미지급금	12,827,144	2,672,774

단기금융상품의 자기주식 취득	5,461,881	-

사채 및 차입금의 유동성대체	204,821,982	17,300,000

매각예정비유동자산 처분관련 선수금	4,562,084	-

매각예정비유동자산 처분관련 임대보증금	300,000	-

미수배당금	739,099	(610,715)

25. 우발상황 및 약정사항

연결회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다(단위:천).

약정 은행	약정내용	약정한도

제25(당)기 3분기	제24(전)기

하나은행	포괄여신한도	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

기업일반자금회전대출(*)	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

수입신용장발행(*)	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

기업일반자금대출	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

기업당좌대출	KRW	100,000	KRW	100,000

외상채권담보대출	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	KRW	10,000	KRW	10,000

기업일반자금대출	KRW	20,000,000	-	-

수입신용장발행	USD	6,000	-	-

e 구매론(현대모비스)	KRW	59,900,000	KRW	59,900,000

농협은행	일반자금대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

신한은행	기업일반회전자금대출	KRW	5,900,000	KRW	5,900,000

기업일반자금대출	KRW	20,000,000	-	-

우리은행	일반자금대출	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000

일반자금대출	KRW	47,000,000	KRW	47,000,000

수입신용장발행	USD	4,000	USD	4,000

국민은행	기업일반자금대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

기업일반자금대출	-	-	KRW	23,000,000

기업일반자금대출	KRW	40,000,000	-	-

외상매출채권전자대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

산업은행	기업일반자금대출	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000

일반대차입	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

일반대차입	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

일반대차입	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

일반대차입	KRW	20,000,000	-	-

한국수출입은행	수출성장자금대출	KRW	40,000,000	KRW	40,000,000

(*) 포괄여신한도에 포함되어 있습니다.

종속기업의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천).

종속기업	약정처	약정 내용	약정한도

제25(당)기 3분기	제24(전)기

HLLA	Comerica Bank	운영자금대출	USD	3,000	USD	3,000

URIMAN	Shinhan Bank	Line of Credit	USD	8,000	USD	4,000

Comerica Bank	Line of Credit	USD	15,000	USD	15,000

WECO	우리은행	일반자금대출	KRW	2,000,000	KRW	4,000,000

하나은행	일반자금대출	KRW	3,000,000	-	-

Line of Credit	KRW	1,000,000	-	-

HLLC	Shinhan Bank	시설자금대출	-	-	CNY	21,000

HLMG	하나은행	일반자금대출	EUR	3,000	EUR	3,000

하나은행	시설자금대출	EUR	2,500	EUR	2,500

연결회사는 2022년 4월 8일자 이사회 결의를 통해 주식회사 아난티와 묘산봉관광단지 개발사업지 내에 휴양콘도미니엄 및 호텔의 건설/운영을 위한 합작법인을 설립하였으며, 2022년 5월 9일 합작법인인 ㈜아난티제이제이와 콘도/호텔 개발부지를 양도하는 자산양수도 계약을 체결하였습니다. 또한, 합작투자계약에 따라 동 자산양수도계약의 잔금 지급 시점에 ㈜아난티제이제이의 150억원 신주발행 주주배정 유상증자에 지분율만큼 참여할 의무가 있습니다.

연결회사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증회사	지급보증한도	비 고

제25(당)기 3분기	제24(전)기

우리은행	1,024,000	1,280,000	물품대금지급 보증 등

서울보증보험	17,031,758	16,841,342	이행보증 등(*)

(*) 당분기말 현재 연결회사가 동탄물류센터와 관련하여 지급의무를 부담하는 채무 이행을 담보하기 위하여 임대인에게 제공하고 있는 지급보증 한도 3,400,000천원의 이행보증보험증권이 포함되어 있습니다. 또한, 종속기업 JJH는 산지전용에 따른 원상복구, 지하수개발ㆍ이용에 따른 원상복구 및 여행알선업/대리점 이행지급보증과 관련하여 12,471,012천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 연결회사의 장기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다.

연결회사는 브랜드 및 상표권 사용과 관련하여 에이치엘만도 주식회사 등 주요 특수관계자와 로열티 계약을 체결하고 있으며 거래당사자 매출의 일정부분을 수수료로 수취하고 있습니다.

연결회사는 물품대금자금 관련하여 현대모비스㈜에 회사가 보유한 재고자산에 대한 양도담보 29,000,000천원, 준소비대차계약공정증서 37,000,000천원, 토지 및 건물에 설정된 근저당권(채권최고액: 8,400,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다.

연결회사는 2021년 11월 우성클로버 주식회사 및 우성클로버 주식회사의 주주와 체결한 투자자간 계약에 따라 주식회사 우성플라테크의 경영권매각거래 시 매각대상주식 전부를 우선적으로 매수할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

26. 특수관계자 거래

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으며, 공동기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	기업명	약칭(*1)	소재국가	소유지분율(%)	결산월

제25(당)기 3분기	제24(전)기

관계기업	에이치엘만도 주식회사	MANDO	한국	30.25	30.25	12월

에이치엘디앤아이한라 주식회사(*2)	DNI	한국	16.27	16.27	12월

주식회사 에이엠티엔지니어링	AMT	한국	22.22	22.22	12월

주식회사 와이드(*2)	WD	한국	19.24	19.24	12월

주식회사 에이치엘제1호위탁관리부동산투자회사(*2)	HLREIT1	한국	9.84	9.84	12월

넥스트레벨 제1호 사모투자 합자회사	NLPEF	한국	75.64	75.64	12월

클로버사모투자 합자회사	WCPEF	한국	75.86	75.86	12월

엘케이디1호사모투자합자회사	LKDPEF1	한국	47.48	47.48	12월

하이밸류마레보 주식회사(*2)	HVM	한국	2.65	2.65	12월

기타	(주)아난티제이제이	ANANTIJJ	한국	20.00	20.00	12월

(주)아난티한라	ANANTIHL	한국	20.00	20.00	12월

주식회사 제이디테크(*3)	JDT	한국	33.33	33.33	12월

아이엠에스원 주식회사(*3)	IMS1	한국	1.84	1.84	12월

농업회사법인 주식회사 스마일팜(*3)	SMILE	한국	12.50	12.50	12월

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 연결회사가 보유한 의결권 있는 지분은 20%미만이나 이사 선임권등으로 유의적인 영향력을 행사함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 경영진 교류 등으로 해당 전환상환우선주를 당기손익-공정가치 금융상품으로 인식하였으나, 특수관계자에 포함하였습니다(주석8참조).

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	제25(당)기 3분기	제24(전)기	약칭(*1)	비고

기타특수관계자	넥스트레벨1호 유한회사	넥스트레벨1호 유한회사	NLLC	NLPEF의 공동기업

우성클로버 주식회사	우성클로버 주식회사	WCC	WCPEF의 공동기업

엘케이디전략성장 유한회사	엘케이디전략성장 유한회사	LKDLC	LKDPEF1의 종속기업

주식회사 에이치엘클레무브	주식회사 에이치엘클레무브	KLK	MANDO의 종속기업및 공동기업

HL Klemove (Suzhou) Co., Ltd	HL Klemove (Suzhou) Co., Ltd	KLS

HL Klemove India Private Limited	HL Klemove India Private Limited	KLI

HL Klemove Mexico Corporation S.A. DE C.V	HL Klemove Mexico Corporation S.A. DE C.V	KLM

HL Klemove America Corporation	HL Klemove America Corporation	KLA

HL Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	HL Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	MSC

HL Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	HL Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MBC

HL Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	HL Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	MTC

HL Mando(Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd.	HL Mando(Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd.	MNC

HL Mando(Beijing) R Center	HL Mando(Beijing) R Center	MRC

HL Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	HL Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	MBTC

HL Mando(Chongqing) Automotive Parts Co.,Ltd.	HL Mando(Chongqing) Automotive Parts Co.,Ltd.	MCC

HL Mando Corporation Mexico	HL Mando Corporation Mexico	MCM

HL Mando America Corporation	HL Mando America Corporation	MCA

Alabama Plating Technology LLC	Alabama Plating Technology LLC	APT

HL Mando Automotive India Limited	HL Mando Automotive India Limited	MAIL

HL Mando Softtech India Private, Ltd.	HL Mando Softtech India Private, Ltd.	MSI

HL Mando Corporation Europe GmbH	HL Mando Corporation Europe GmbH	MCE

HL Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	HL Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	MCB

HL Mando Corporation Poland	HL Mando Corporation Poland	MCP

Muirwoods Air Mobility Fund	-	-

Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret 등	Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret 등	-

목포신항만운영 주식회사	목포신항만운영 주식회사	MPO	DNI의 종속기업

에이치엘로지스앤코 주식회사	에이치엘로지스앤코 주식회사	LNC

에이치엘에코텍 주식회사	에이치엘에코텍 주식회사	ECO

Halla Corporation America 등	Halla Corporation America 등	-

기타	만도브로제 주식회사(*2)	만도브로제 주식회사(*2)	MBCO

Mando Brose(Zhangjiagang) Electric Motors Co.,Ltd(*2)	Mando Brose(Zhangjiagang) Electric Motors Co.,Ltd(*2)	MBZ

주식회사 우성플라테크 등	주식회사 우성플라테크 등	-

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 기준서 제1024호에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제법상에 따른 공시대상기업집단 소속회사임에 따라 특수관계자 공시에 포함하였습니다.

연결회사와 특수관계자간의 중요한 매출 거래 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 3분기

재화의 판매	용역의 제공	로열티 수익	기타

관계기업 및공동기업	MANDO	7,282,652	41,659,148	19,681,563	2,555,771

DNI	75,277	508,956	4,293,974	1,337,466

JDT	-	6,750	-	7,298

IMS1	72,851	-	-	-

SMILE	-	662,074	-	-

ANANTIHL	-	-	-	143,206

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	152,529,982	87,798,169	4,570,659	1,113,001

DNI의 종속기업	-	21,468	215,737	-

합계	159,960,762	130,656,565	28,761,933	5,156,742

구분	제24(전)기 3분기

재화의 판매	용역의 제공	로열티 수익	기타

관계기업 및공동기업	MANDO	9,666,540	67,227,866	17,220,161	1,933,955

DNI	2,200	4,981,975	3,830,758	1,090,229

JDT	-	6,750	-	768

IMS1	136,308	-	-	-

MY	-	-	-	2,628,976

HLREIT1	-	-	-	426,440

HVM	-	-	-	75,000

HSC	-	151,556	-	2,749,604

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	111,664,704	86,776,466	3,877,770	1,107,542

DNI의 종속기업	-	22,188	223,694	440,933

HSC의 종속기업	-	491,206	-	-

합계	121,469,752	159,658,007	25,152,383	14,453,447

연결회사와 특수관계자간의 중요한 매입 거래 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 3분기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

관계기업 및공동기업	MANDO	6,611,650	868,070	-	1,288,688

DNI	-	155,617	-	4,389,773

JDT	-	2,773,168	-	-

SMILE	-	-	-	9,428

ANANTIHL	-	-	-	1,872

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	11,680,468	6,848	-	279,400

합계	18,292,118	3,803,703	-	5,969,161

구분	제24(전)기 3분기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

관계기업 및공동기업	MANDO	8,260,070	686,464	-	1,090,864

DNI	-	78,464	4,610,300	344,781

JDT	2,218,446	-	-	-

HLREIT1	-	-	-	55

HSC	1,113,586	-	-	-

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	15,317,879	68,399	-	243,386

합계	26,909,981	833,327	4,610,300	1,679,086

연결회사는 관계기업인 HLREIT1이 소유한 서울시 송파구 신천동 소재 업무시설을 일정기간동안 임차하는 계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 관련된 사용권자산과 리스부채는각각 1,692,116천원, 1,613,966천원입니다. 당분기 중 동 계약에 따른 리스 부채 상환액은 488,557천원,이자비용은 22,677천원입니다.

연결회사와 특수관계자간의 중요한 자금 거래 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 3분기	제24(전)기 3분기

배당금	이자수익	이자비용	대여금 등	배당금	이자수익	이자비용	지분변동 등

관계기업 및 공동기업	MANDO	7,101,625	16,075	10,322	-	11,362,600	6,422	13,910	-

DNI	-	-	4,173,385	-	5,852,984	-	4,019,983	9,950,750

HSC	-	-	-	-	604,800	-	-	-

HLREIT1	1,193,741	-	-	-	909,717	-	-	-

ANANTIHL	-	121,606	-	4,000,000	-	44,887	-	4,000,000

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	-	1,612	-	-	-	782	-	-

합계	8,295,366	139,293	4,183,707	4,000,000	18,730,101	52,091	4,033,893	13,950,750

연결회사의 특수관계자에 대한 채권 등의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 3분기	제24(전)기

매출채권	리스채권	기타채권	매출채권	리스채권	기타채권

관계기업 및공동기업	MANDO	22,705,173	167,984	500,000	9,341,842	659,987	667,361

DNI	2,192,261	-	-	2,045,104	-	8,479

JDT	825	-	-	825	-	-

IMS1	23,276	-	-	3,480	-	-

HLREIT1	-	-	2,160,277	-	-	864,822

SMILE	34,056	-	1,340	22,789	-	-

ANANTIHL	-	-	4,235,923	-	-	4,385,119

HVM	-	-	150,000	-	-	-

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	53,231,474	31,892	3,070	51,128,092	63,253	-

DNI의 종속기업	77,982	-	-	91,555	-	-

합계	78,265,047	199,876	7,050,610	62,633,687	723,240	5,925,781

연결회사의 특수관계자에 대한 채무 등의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 3분기	제24(전)기

매입채무	리스부채	차입금 등	기타채무	매입채무	리스부채	차입금 등	기타채무

관계기업 및공동기업	MANDO	2,544,309	571,407	-	229,358	1,436,477	999,417	-	210,546

DNI	-	-	121,300,000	15,277,971	-	-	121,300,000	13,518,906

JDT	348,361	-	-	14,507	324,264	-	-	-

SMILE	-	-	-	64,428	-	-	-	196,400

HLREIT1	-	-	-	8,048	-	-	-	-

ANANTIHL	-	-	-	6,000	-	-	-	2,017,507

ANANTIJJ	-	-	-	-	-	-	-	13,000,000

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	4,220,315	-	-	37,125	4,162,489	-	-	180,899

합계	7,112,985	571,407	121,300,000	15,637,437	5,923,230	999,417	121,300,000	29,124,258

지배기업은 지배기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 이사(비상임 포함) 및 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 3분기	제24(전)기 3분기

단기종업원급여	2,603,217	2,775,921

퇴직급여	749,119	412,483

합계	3,352,336	3,188,404

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 3분기	제24(전)기 3분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	918,272,175	890,409,064

기타 원천으로부터의 수익

- 임대수익	3,275,932	1,192,665

- 지분법손익	44,471,522	66,154,501

총 수익	966,019,629	957,756,230

27.1 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 다음의 주요 매출유형과 지역별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위:천원).

제25(당)기 3분기	상품매출	제품매출	물류매출	IT매출	기타매출	합계

한국	중국	미국 등	한국	미국 등	한국	중국	미국 등	한국	한국

유형별 수익	475,249,683	129,570,535	142,791,989	25,894,269	27,372	69,824,585	37,525,550	49,217,637	4,091,319	54,002,405	988,195,344

유형간 수익	(63,410,137)	(562,781)	(4,759,454)	-	-	(39,276)	(1,008,529)	(127,814)	(15,178)	-	(69,923,169)

고객과의 계약에서 생기는 수익	411,839,546	129,007,754	138,032,535	25,894,269	27,372	69,785,309	36,517,021	49,089,823	4,076,141	54,002,405	918,272,175

수익인식 시점

- 한 시점에 인식	411,839,546	129,007,754	138,032,535	25,894,269	27,372	-	-	-	-	2,333,002	707,134,478

- 기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	69,785,309	36,517,021	49,089,823	4,076,141	51,669,403	211,137,697

제24(전)기 3분기	상품매출	제품매출	물류매출	IT매출	기타매출	합계

한국	중국	미국 등	한국	미국 등	한국	중국	미국 등	한국	한국

유형별 수익	337,287,142	83,634,936	62,623,028	23,245,803	261,206	66,470,974	42,455,961	24,299,469	3,380,994	58,323,274	701,982,787

유형간 수익	(29,717,870)	(288,476)	-	-	-	(68,703)	(6,920,671)	(257,529)	(24,710)	(1,355,949)	(38,633,908)

고객과의 계약에서 생기는 수익	307,569,272	83,346,460	62,623,028	23,245,803	261,206	66,402,271	35,535,291	24,041,940	3,356,284	56,967,325	663,348,880

수익인식 시점

- 한 시점에 인식	307,569,272	83,346,460	62,623,028	23,245,803	261,206	-	-	-	22,451	9,606,839	486,675,059

- 기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	66,402,270	35,535,291	24,041,940	3,333,832	47,360,487	176,673,820

28. 매각예정비유동자산 연결회사는 전기 중 한라엔컴주식회사와 아산사업소 자산 양수도 계약을 체결했으며, 이와 관련된 유형자산 및 투자부동산 7,909,224천원을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.동 거래는 당기 4월 중 완료 되었습니다. 29. 보고기간 후 사건 (1) 지배회사는 2023년 10월 13일 자회사 (주)제이제이한라에 대한 채무보증(기간: 2023-10-20~2025-10-20, 보증금액: 39,000,000천원)을 결정하였습니다. (2) 연결회사는 종속기업 HL Logistics Suzhou Co.,Ltd와 HL Module Shanghai Co.,Ltd를 11월 중 신규 설립 완료 하였습니다.