HL홀딩스 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

에이치엘홀딩스 주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 포괄하여 '연결회사')은 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 1999년 11월에 설립되어 2010년 5월 19일자로 발행 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2014년 7월 28일 주주총회 결의에 따라, 2014년 9월 1일(분할기일)에 투자사업을 영위하는 주식회사 한라홀딩스와 자동차부품제조ㆍ판매업 등을 영위하는 주식회사 만도로 인적분할하였습니다. 분할 이후 지배기업의 주식은 2014년 10월 6일에 유가증권시장에 변경상장되었습니다. 지배기업은 2015년 7월 1일(합병기일)에종속기업인 한라마이스터 유한회사를 합병하였습니다.
당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 이하 약칭 사용(*2) 당기 중 청산하였습니다.(*3) 채무보증으로 구조화기업에 해당함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.
연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
(*1) 당기 중 청산하였습니다.
(*1) 전기 중 매각으로 종속기업에서 제외되었습니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 연결재무제표 작성 기준연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표를 이해하기 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.- 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호'금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를추가하였습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.연결회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 연결회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간연결재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 연결포괄손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.2 회계정책
분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

분기연결재무제표 작성 시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 연결재무제표에 인식되는 자산과 부채, 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 다양한 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 글로벌최저한세를 고려하여 추정한 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 4. 재무위험관리 (연결)

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

금융위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(재경지원본부)에 의해 이루어지고 있습니다.분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2025년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다.

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

부채	1,320,915,958

자본	1,110,402,765

부채비율	1.190

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

부채	1,255,967,855

자본	1,075,839,444

부채비율	1.167

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.

## 5. 공정가치 (연결)

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품자산	기타수취채권	당기손익인식금융자산, 분류	기타포괄손익인식금융자산, 분류

금융자산	0	17,966,269	48,957,199	17,135,521

금융자산, 공정가치	0	17,966,269	48,957,199	17,135,521

전기말 (단위 : 천원)

파생상품자산	기타수취채권	당기손익인식금융자산, 분류	기타포괄손익인식금융자산, 분류

금융자산	295,775	17,812,216	48,460,659	16,449,793

금융자산, 공정가치	295,775	17,812,216	48,460,659	16,449,793

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품 금융부채	기타금융부채	사채 및 차입금	기타지급채무

금융부채	2,711,655	24,187,789	413,061,604	915,334

금융부채, 공정가치	2,711,655	24,187,789	402,156,366	915,334

전기말 (단위 : 천원)

파생상품 금융부채	기타금융부채	사채 및 차입금	기타지급채무

금융부채	1,792,757	23,069,330	294,858,096	713,773

금융부채, 공정가치	1,792,757	23,069,330	289,289,984	713,773

기타지급채무에 대한 기술
상기 금액은 종업원에게 지급하여야할 연차수당 관련 미지급비용 등의 금액이 제외되어 있습니다.

공정가치 공시에서 제외된 금융상품에 대한 기술
상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

공정가치 서열체계에 대한 공시

수준1	수준2	수준3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수	공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 수준별로 구분됩니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	수준2와 3으로 분류되는 공정가치 측정치는 금융자산 및 금융부채, 통화선도계약과 관련된 파생금융상품으로 구성됩니다. 지분상품의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가하여 제공한 값에 의해 측정됩니다. 연결회사는 현금흐름할인기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 채무상품의 공정가치는 유사한 위험 및 만기구조를 갖는 채무증권의 시장에서 관측가능한수익률을 사용하여 현재가치로 측정됩니다. 당분기말 채무상품의 공정가치 측정시 사용된주요 관측가능한 투입변수는 신용위험이 반영된 할인율입니다. 통화선도 계약관련 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 환율 및 시장이자율에 근거하여 현재가치로 측정됩니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	공시되는 공정가치 중 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치의 현재가치 측정치에 활용되는 이자율은 가중평균차입이자율, 공모사채 내부수익율 등을 고려하여 측정됩니다.

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 자산	연결회사의 재무부서는 외부전문 평가기관의 평가보고서를 수령하여 검토하고 있으며 이러한 평가보고서는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 최고재무책임자와 최고경영진에 보고하며, 매 반기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 최고재무책임자에 보고합니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	수준2와 3으로 분류되는 공정가치 측정치는 금융자산 및 금융부채, 통화선도계약과 관련된 파생금융상품으로 구성됩니다. 지분상품의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가하여 제공한 값에 의해 측정됩니다. 연결회사는 현금흐름할인기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 채무상품의 공정가치는 유사한 위험 및 만기구조를 갖는 채무증권의 시장에서 관측가능한수익률을 사용하여 현재가치로 측정됩니다. 당분기말 채무상품의 공정가치 측정시 사용된주요 관측가능한 투입변수는 신용위험이 반영된 할인율입니다. 통화선도 계약관련 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 환율 및 시장이자율에 근거하여 현재가치로 측정됩니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	공시되는 공정가치 중 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치의 현재가치 측정치에 활용되는 이자율은 가중평균차입이자율, 공모사채 내부수익율 등을 고려하여 측정됩니다.

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 부채	연결회사의 재무부서는 외부전문 평가기관의 평가보고서를 수령하여 검토하고 있으며 이러한 평가보고서는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 최고재무책임자와 최고경영진에 보고하며, 매 반기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 최고재무책임자에 보고합니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

반복적인 공정가치측정치	공시되는 공정가치

자산

파생상품자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	기타수취채권	파생상품자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	기타수취채권

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

자산	0	0	48,957,199	48,957,199	8,604,360	0	8,531,161	17,135,521	0	0	17,966,269	17,966,269

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

반복적인 공정가치측정치	공시되는 공정가치

자산

파생상품자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	기타수취채권	파생상품자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	기타수취채권

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

자산	0	295,775	0	295,775	0	0	48,460,659	48,460,659	7,918,632	0	8,531,161	16,449,793	0	0	17,812,216	17,812,216

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

반복적인 공정가치측정치	공시되는 공정가치

부채

파생상품 금융부채	기타금융부채	사채 및 차입금	기타지급채무	기타부채	파생상품 금융부채	기타금융부채	사채 및 차입금	기타지급채무	기타부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

부채	0	918,898	1,792,757	2,711,655	0	0	19,160,140	19,160,140	0	0	402,156,366	402,156,366	0	0	915,334	915,334	0	0	5,027,649	5,027,649

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

반복적인 공정가치측정치	공시되는 공정가치

부채

파생상품 금융부채	기타금융부채	사채 및 차입금	기타지급채무	기타부채	파생상품 금융부채	기타금융부채	사채 및 차입금	기타지급채무	기타부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

부채	0	0	1,792,757	1,792,757	0	0	17,645,038	17,645,038	0	0	5,424,292	5,424,292	0	0	289,289,984	289,289,984	0	0	713,773	713,773

수준 3으로 분류된 공정가치측정 금융자산 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

측정 전체

반복적인 공정가치측정치

자산

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준3

기초 자산	48,460,659	8,531,161

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	944,402	0

매입, 공정가치측정, 자산	2,199,780	0

매도, 공정가치측정, 자산	(2,647,642)	0

기말 자산	48,957,199	8,531,161

전분기 (단위 : 천원)

측정 전체

반복적인 공정가치측정치

자산

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준3

기초 자산	54,473,485	16,731,163

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	347,529	0

매입, 공정가치측정, 자산

매도, 공정가치측정, 자산	(9,547,482)	(800,002)

기말 자산	45,273,532	15,931,161

수준 3으로 분류된 공정가치측정 금융부채 변동내역
(단위 : 천원)

측정 전체

반복적인 공정가치측정치

부채

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초 부채	19,437,796

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 부채	1,515,101

매입, 공정가치측정, 부채	0

매도, 공정가치측정, 부채	0

기말 부채	20,952,897

## 6. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	기타금융자산	파생상품자산

위험회피목적파생상품자산

금융자산	390,527,085	48,957,199	17,135,521	157,920	456,777,725

금융자산	유동 금융자산 합계	372,560,816	0	0	157,920	372,718,736

유동 금융자산 합계	현금및현금성자산	99,484,140	0	0	0	99,484,140

유동매출채권	207,391,328	0	0	0	207,391,328

유동 금융리스채권	0	0	0	157,920	157,920

기타수취채권	65,685,348	0	0	0	65,685,348

유동 파생상품 금융자산	0

비유동 금융자산 합계	17,966,269	48,957,199	17,135,521	0	84,058,989

비유동 금융자산 합계	기타수취채권	17,966,269	0	0	0	17,966,269

비유동 당기손익인식금융자산	0	48,957,199	0	48,957,199

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	0	17,135,521	0	17,135,521

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	기타금융자산	파생상품자산

위험회피목적파생상품자산

금융자산	350,894,160	48,460,659	16,449,793	203,008	295,775	416,303,395

금융자산	유동 금융자산 합계	333,081,944	0	0	203,008	295,775	333,580,727

유동 금융자산 합계	현금및현금성자산	96,113,440	0	0	0	0	96,113,440

유동매출채권	189,659,981	0	0	0	0	189,659,981

유동 금융리스채권	0	0	0	203,008	0	203,008

기타수취채권	47,308,523	0	0	0	0	47,308,523

유동 파생상품 금융자산	0	0	0	0	295,775	295,775

비유동 금융자산 합계	17,812,216	48,460,659	16,449,793	0	0	82,722,668

비유동 금융자산 합계	기타수취채권	17,812,216	0	0	0	0	17,812,216

비유동 당기손익인식금융자산	0	48,460,659	0	0	48,460,659

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	0	16,449,793	0	0	16,449,793

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	당기손익인식금융부채	파생상품 금융부채

당기손익인식	위험회피목적

금융부채	987,464,867	208,996,810	19,160,140	1,792,757	918,898	1,218,333,472

금융부채	유동 금융부채 합계	573,487,929	38,095,672	3,191,228	1,792,757	918,898	617,486,484

유동 금융부채 합계	유동매입채무	228,309,118	0	0	0	0	228,309,118

기타유동지급채무	45,617,653	0	0	0	0	45,617,653

기타유동금융부채	782,443	1,750,000	3,191,228	0	0	5,723,671

단기차입금	172,067,070	0	0	0	0	172,067,070

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	126,711,645	0	0	0	0	126,711,645

유동 파생상품 금융부채	0	0	0	1,792,757	918,898	2,711,655

유동 리스부채	0	36,345,672	0	0	0	36,345,672

비유동 금융부채 합계	413,976,938	170,901,138	15,968,912	0	0	600,846,988

비유동 금융부채 합계	비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	413,061,604	0	0	0	0	413,061,604

기타비유동지급채무	915,334	0	0	0	0	915,334

기타비유동금융부채	0	2,495,206	15,968,912	0	0	18,464,118

비유동 리스부채	0	168,405,932	0	0	0	168,405,932

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	당기손익인식금융부채	파생상품 금융부채

당기손익인식	위험회피목적

금융부채	932,980,163	204,491,608	17,645,038	1,792,757	1,156,909,566

금융부채	유동 금융부채 합계	637,408,294	35,377,999	3,097,883	1,792,757	677,676,933

유동 금융부채 합계	유동매입채무	216,420,091	0	0	0	216,420,091

기타유동지급채무	24,795,847	0	0	0	24,795,847

기타유동금융부채	747,579	1,750,000	3,097,883	0	5,595,462

단기차입금	136,485,760	0	0	0	136,485,760

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	258,959,017	0	0	0	258,959,017

유동 파생상품 금융부채	0	0	0	1,792,757	1,792,757

유동 리스부채	0	33,627,999	0	0	33,627,999

비유동 금융부채 합계	295,571,869	169,113,609	14,547,155	0	479,232,633

비유동 금융부채 합계	비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	294,858,096	0	0	0	294,858,096

기타비유동지급채무	713,773	0	0	0	713,773

기타비유동금융부채	0	2,926,712	14,547,155	0	17,473,867

비유동 리스부채	0	166,186,897	0	0	166,186,897

## 7. 영업부문 (연결)

보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술
경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 지주/유통ㆍ물류서비스부문과 기타사업부문으로 구분하여 경영성과를 검토하고 있습니다.이사회는 영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 이러한 영업손익은 연결재무제표상의 영업손익과 동일한 방식으로 산출됩니다.

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

부문

보고부문	기타부문

지주/유통ㆍ물류서비스부문

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항	영업부문	중요한 조정사항

매출 및 지분법손익	354,509,244	(31,899,768)	322,609,476	4,381,180	(22,038)	4,359,142

영업이익(손실)	39,644,326	(4,923,734)

감가상각비와 상각비	3,350,196	955,451

전분기 (단위 : 천원)

부문

보고부문	기타부문

지주/유통ㆍ물류서비스부문

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항	영업부문	중요한 조정사항

매출 및 지분법손익	352,442,347	(23,594,917)	328,847,430	1,505,998	(3,847)	1,502,151

영업이익(손실)	22,123,056	(4,759,237)

감가상각비와 상각비	4,924,737	224,023

영업부문 합계에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

영업부문	중요한 조정사항	기업 전체 총계 합계

매출 및 지분법손익	358,890,425	(31,921,805)	326,968,619

영업이익(손실)	34,720,592

감가상각비와 상각비	4,305,647

전분기 (단위 : 천원)

영업부문	중요한 조정사항	기업 전체 총계 합계

매출 및 지분법손익	353,948,345	(23,598,764)	330,349,581

영업이익(손실)	17,363,819

감가상각비와 상각비	5,148,760

보고부문 사이의 거래에 대한 회계처리 방법에 대한 기술
부문간 매출 거래는 독립된 당사자간의 거래 조건에 따라 이루어졌으며, 외부고객으로부터의 수익은 연결포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술
연결회사 전체 수준에서의 외부고객으로부터의 수익은 자동차 부품의 제조 및 용품 공급과 관련된 재화의 판매, 물류서비스를 포함한 기타 용역의 제공 및 기술 사용의 대가로서 수취하는 로열티 수익 등으로 구성되어 있습니다.

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

주요고객1

수익(매출액)	104,437,932

기업전체 수익에 대한 비율	0.3200

전분기 (단위 : 천원)

주요고객1

수익(매출액)	107,538,685

기업전체 수익에 대한 비율	0.3300

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

한국	중국	미국	기타 국가	지역 합계

외부고객으로부터의 수익	188,193,889	59,881,597	33,252,711	23,548,103	304,876,300

지분법손익	22,092,319	0	0	0	22,092,319

전분기 (단위 : 천원)

한국	중국	미국	기타 국가	지역 합계

외부고객으로부터의 수익	200,662,680	60,977,491	32,394,566	28,568,356	322,603,093

지분법손익	7,746,488	0	0	0	7,746,488

지역에 대한 공시 - 비유동자산
당분기말 (단위 : 천원)

한국	중국	미국	기타 국가	지역 합계

관계기업에 대한 투자자산	1,365,491,141	0	0	0	1,365,491,141

유형자산	120,890,010	3,035,009	19,958,921	13,558,971	157,442,911

무형자산	25,776,869	216,679	323,588	50,753,303	77,070,439

사용권자산	86,132,676	3,111,849	13,357,532	9,390,870	111,992,927

투자부동산	142,528,057	0	0	0	142,528,057

전기말 (단위 : 천원)

한국	중국	미국	기타 국가	지역 합계

관계기업에 대한 투자자산	1,323,569,654	0	0	0	1,323,569,654

유형자산	118,147,573	3,014,866	19,938,222	13,679,374	154,780,035

무형자산	22,950,175	215,393	328,486	49,708,230	73,202,284

사용권자산	83,436,374	3,147,213	8,947,211	9,525,670	105,056,468

투자부동산	142,354,184	0	0	0	142,354,184

## 8. 금융자산 (연결)

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

전환상환우선주	기타 당기손익-공정가치금융자산

당기손익인식금융자산	20,747,940	28,209,258	48,957,198

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

전환상환우선주	기타 당기손익-공정가치금융자산

당기손익인식금융자산	19,248,161	29,212,498	48,460,659

당기손익-공정가치 금융상품 관련 손익의 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

당기손익-공정가치측정채무증권	당기손익-공정가치측정지분증권

당기손익-공정가치측정금융상품관련손익	411	951,902

전분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

당기손익-공정가치측정채무증권	당기손익-공정가치측정지분증권

당기손익-공정가치측정금융상품관련손익	0	412,970

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

상장주식	비상장 주식

기타포괄손익인식금융자산	8,604,361	8,531,160	17,135,521

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

상장주식	비상장 주식

기타포괄손익인식금융자산	7,918,632	8,531,161	16,449,793

지분상품 처분에 대한 설명
위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치 지분상품에 대한 기술
당분기에 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 매각은 없습니다.

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	209,654,485	(2,263,157)	207,391,328

기타 유동채권	77,640,610	(11,955,262)	65,685,348

기타 유동채권	유동 금융기관예치금	17,692,536

단기미수금	44,083,276

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	2,885,000

단기대여금	12,244,957

단기보증금	734,841

기타 비유동채권	17,966,269	0	17,966,269

기타 비유동채권	비유동 금융기관예치금	804,005

비유동 계약자산 외의 비유동 미수수익	3,257,087

장기대여금	3,910,031

장기보증금	9,995,146

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	191,425,026	(1,765,045)	189,659,981

기타 유동채권	59,263,785	(11,955,262)	47,308,523

기타 유동채권	유동 금융기관예치금	14,671,587

단기미수금	29,911,526

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	1,847,238

단기대여금	12,255,194

단기보증금	578,240

기타 비유동채권	17,812,216	0	17,812,216

기타 비유동채권	비유동 금융기관예치금	804,005

비유동 계약자산 외의 비유동 미수수익	3,632,621

장기대여금	3,841,425

장기보증금	9,534,165

## 9. 계약자산 및 계약부채 (연결)

계약자산의 세부내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기타용역

계약자산	1,398,383

전기말 (단위 : 천원)

기타용역

계약자산	786,590

계약부채의 세부내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

운송용역	기타용역	계약의 유형 합계

계약부채	2,219,606	21,610	2,241,216

전기말 (단위 : 천원)

운송용역	기타용역	계약의 유형 합계

계약부채	2,417,831	376,644	2,794,475

계약부채에 대해 인식한 수익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

운송용역	기타용역	계약의 유형 합계

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	2,417,831	376,644	2,794,475

전분기 (단위 : 천원)

운송용역	기타용역	계약의 유형 합계

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	4,578,060	490,020	5,068,080

## 10. 사용이 제한된 금융기관예치금 (연결)

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가측정예치금

거래상대방	거래상대방 합계

제주은행	우리은행 등

사용이 제한된 금융자산	800,000	4,000	804,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	서울보증보험에 담보 제공	당좌개설보증금

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가측정예치금

거래상대방	거래상대방 합계

제주은행	우리은행 등

사용이 제한된 금융자산	800,000	4,000	804,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	서울보증보험에 담보 제공	당좌개설보증금

## 11. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동재고자산	111,809,413	(4,634,103)	107,175,310

유동재고자산	유동상품	100,346,073	(4,189,561)	96,156,512

유동제품	1,984,264	(4,339)	1,979,925

유동재공품	390,777	(2,781)	387,996

유동원재료	5,567,095	(437,422)	5,129,673

유동 운송중 재고자산	3,521,204	0	3,521,204

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동재고자산	98,828,499	(4,086,470)	94,742,029

유동재고자산	유동상품	86,468,305	(3,619,787)	82,848,518

유동제품	159,347	(7,582)	151,765

유동재공품	677,178	(2,781)	674,397

유동원재료	5,958,095	(456,320)	5,501,775

유동 운송중 재고자산	5,565,574	0	5,565,574

재고자산 관련 비용에 대한 세부 내역
당분기 (단위 : 천원)

매출원가

매출원가에 포함된 재고자산 비용	185,877,692

매출원가에 포함된 재고자산평가손실(환입)	547,634

전분기 (단위 : 천원)

매출원가

매출원가에 포함된 재고자산 비용	202,991,702

매출원가에 포함된 재고자산평가손실(환입)	(441,299)

## 12. 파생금융상품 (연결)

파생금융상품의 공정가치 평가 내역
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

위험회피 목적	당기손익인식

현금흐름위험회피

유동 파생상품 금융자산	0	0

유동 파생상품 금융부채	918,898	1,792,757

전기말 (단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

위험회피 목적	당기손익인식

현금흐름위험회피

유동 파생상품 금융자산	295,775	0

유동 파생상품 금융부채	0	1,792,757

파생금융상품 통화선도 계약 세부내역
(단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

위험회피 목적

현금흐름위험회피

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선도계약

거래상대방

하나은행 등

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

위험회피수단의 Position	매도

위험회피수단의 명목금액, 매도금액, USD [USD, 천]	20,000

위험회피수단의 명목금액, 매입금액	29,213,575

위험회피수단의 평균율	1,423.20	1,522.20

계약만기일	2026-04-30	2026-11-30

위험회피회계를 적용하여 왔으나 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 예상거래에 대한 기술	현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상인 발생가능성이 매우 높은 예상거래는 향후 9개월 동안 다양한 일자에 발생할 것으로 예상되며, 현금흐름위험회피를 적용하였으나 더이상 발생할 것으로 기대되지 않는 예상거래는 없습니다.

현금흐름위험회피 약정에 대한 공시

약정의 유형

현금흐름위험회피

거래상대방

하나은행	신한은행	농협은행	우리은행

약정 금액, USD [USD, 천]	3,500	5,000	4,000	3,000

약정에 대한 설명	현금흐름위험회피와 관련하여 하나은행과 USD 3,500천의 한도 계약을 체결하고 있습니다.	현금흐름위험회피와 관련하여 신한은행과 USD 5,000천의 한도 계약을 체결하고 있습니다.	현금흐름위험회피와 관련하여 농협은행과 USD 4,000천의 한도 계약을 체결하고 있습니다.	현금흐름위험회피와 관련하여 우리은행과 USD 3,000천의 한도 계약을 체결하고 있습니다.

현금흐름위험회피 파생금융상품 관련 손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

위험

환위험

위험회피

현금흐름위험회피

현금흐름위험회피의 세전차익(차손)	(1,029,853)

현금흐름위험회피의 세전재분류조정	(184,820)

재분류조정을 포함한 포괄손익계산서 항목의 기술	기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가손실은 매출액으로 인식되었습니다

전분기 (단위 : 천원)

위험

환위험

위험회피

현금흐름위험회피

현금흐름위험회피의 세전차익(차손)	44,240

현금흐름위험회피의 세전재분류조정	(174,684)

재분류조정을 포함한 포괄손익계산서 항목의 기술	기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가손실은 매출액으로 인식되었습니다

## 13. 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산 (연결)

관계기업 등에 대한 투자자산을 구성하는 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 이하 약칭 사용(*2) 연결회사가 보유한 의결권 있는 지분은 20% 미만이나 자기주식을 고려한 지분율은21.25%로 유의적인 영향력을 행사함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 연결회사가 보유한 의결권 있는 지분은 20% 미만이나 중요한 거래 등으로 유의적인 영향력을 행사함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 연결회사가 지분 과반수를 초과하지만 유한책임사원으로서 지배력을 행사할 수 없어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
주요 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
당분기말 현재 연결회사는 피투자회사의 최근 감사받은 재무제표 또는 가결산 재무제표를기준으로 지분법을 적용하였으며, 회계정책일치 등을 위하여 일부 재무정보 변경이 존재합니다.
관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과같습니다(단위:천원).
(*1) 보통주 지분율은 23.78%(전기말:23.78%)이며, 우선주 지분율은 100%(전기말:100%)이나, 우선주의 전환비율을 고려하여 지분법에 적용한 지분율은 보통주 10.86%(전기말:10.86%), 우선주 54.33%(전기말:54.33%) 입니다.(*2) 당분기말 현재 명목지분율은 19.24%이나, WD가 보유한 자기주식을 고려하여 지분법에적용한 지분율은 21.25%입니다.(*3) 배당에 대한 권리가 우선하는 우선주에 대해 잔여재산 배분우선권 등을 고려하여 우선주 배당금액을 인식한 효과입니다.
시장성 있는 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

## 14-1. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유형자산	154,780,035

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	3,979,172

유형자산의 처분 및 폐기	(213,857)

감가상각비, 유형자산	(2,898,477)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	0

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산	1,796,038

기말 유형자산	157,442,911

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유형자산	150,064,336

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	2,758,654

유형자산의 처분 및 폐기	(251,398)

감가상각비, 유형자산	(2,527,626)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	(5,500)

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산	(610,670)

기말 유형자산	149,427,796

유형자산 합계의 장부금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

유형자산	222,995,662	(65,552,751)	157,442,911

전분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

유형자산	205,589,641	(56,161,845)	149,427,796

## 14-2. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초의 무형자산 및 영업권	73,202,284

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	3,383,729

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(1,026,997)

순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권	1,511,423

기말 무형자산 및 영업권	77,070,439

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초의 무형자산 및 영업권	51,929,832

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	5,373,399

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(2,180,828)

순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권	(134,929)

기말 무형자산 및 영업권	54,987,474

무형자산 및 영업권 합계의 장부금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산 및 영업권	132,126,640	(55,056,201)	77,070,439

전분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산 및 영업권	100,815,619	(45,828,145)	54,987,474

## 14-3. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 투자부동산	142,354,184

감가상각비, 투자부동산	(380,173)

사용권자산을 투자부동산으로 대체	2,197,337

투자부동산을 사용권자산으로 대체	(1,643,291)

기말 투자부동산	142,528,057

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 투자부동산	151,905,413

감가상각비, 투자부동산	(440,306)

사용권자산을 투자부동산으로 대체	0

투자부동산을 사용권자산으로 대체	(2,001,395)

기말 투자부동산	149,463,712

투자부동산 합계의 장부금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

투자부동산	157,641,526	(15,113,469)	142,528,057

전분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

투자부동산	162,997,532	(13,533,820)	149,463,712

## 15. 리스 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

사무실 등	냉동/냉장 창고	차량운반구

사용권자산	43,310,208	64,748,055	3,934,664	111,992,927

투자부동산으로 인식된 사용권자산의 누적금액	9,764,454

전기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

사무실 등	냉동/냉장 창고	차량운반구

사용권자산	34,079,418	66,996,078	3,980,972	105,056,468

투자부동산으로 인식된 사용권자산의 누적금액

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채 합계	204,751,604

리스부채 합계	유동 리스부채	36,345,672

비유동 리스부채	168,405,932

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채 합계	199,814,896

리스부채 합계	유동 리스부채	33,627,999

비유동 리스부채	166,186,897

사용권자산의 증가에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 증가	11,778,812

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 증가	5,417,800

사용권자산 재분류에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 천원)

공시금액

사용권자산에서 투자부동산으로 재분류된 금액	2,197,337

투자부동산에서 사용권자산으로 재분류된 금액	1,643,291

리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

사용권자산

사용권자산의 감가상각비(매출원가 및 관리비에 포함)	5,862,846

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	2,398,551

전대리스 순투자에 대한 이자수익(유효이자율법에 따른 이자수익에 포함)	1,627

단기리스료(관리비에 포함)	1,541,360

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,070,009

전분기 (단위 : 천원)

사용권자산

사용권자산의 감가상각비(매출원가 및 관리비에 포함)	5,582,911

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	2,269,450

전대리스 순투자에 대한 이자수익(유효이자율법에 따른 이자수익에 포함)	3,625

단기리스료(관리비에 포함)	19,779

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	125,994

사용권자산의 감가상각비 세부내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

사무실 등	냉동/냉장 창고	차량운반구

사용권자산의 감가상각비(매출원가 및 관리비에 포함)	3,884,315	1,629,178	349,353	5,862,846

전분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

사무실 등	냉동/냉장 창고	차량운반구

사용권자산의 감가상각비(매출원가 및 관리비에 포함)	2,887,957	2,209,278	485,676	5,582,911

리스로 인한 총 현금유출 금액에 대한 공시
(단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	13,345,647

## 16. 순확정급여부채 및 자산 (연결)

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	29,213,658

사외적립자산, 공정가치	(29,698,453)

순확정급여부채(자산)	(484,795)

비유동 순확정급여부채	1,699,046

비유동 순확정급여자산	2,183,841

전기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	29,821,238

사외적립자산, 공정가치	(31,017,819)

순확정급여부채(자산)	(1,196,581)

비유동 순확정급여부채	1,548,651

비유동 순확정급여자산	2,745,233

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	29,821,237	(31,017,819)	(1,196,582)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,017,543	1,017,543

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	163,627	(164,144)	(517)

관계사 전입으로 인한 증가, 순확정급여부채(자산)	0	0	0

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(1,788,749)	1,483,510	(305,239)

기말 순확정급여부채(자산)	29,213,658	(29,698,453)	(484,795)

전분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	27,281,667	(26,003,296)	1,278,371

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,057,720	1,057,720

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	136,114	(144,165)	(8,051)

관계사 전입으로 인한 증가, 순확정급여부채(자산)	2,443,378	(1,971,043)	472,335

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(587,970)	511,091	(76,879)

기말 순확정급여부채(자산)	30,330,909	(27,607,413)	2,723,496

## 17. 충당부채 (연결)

충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

판매보증충당부채	기타충당부채	충당부채 합계

기초 장부금액	171,813	3,678,573	3,850,386

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	42,301	186,399	228,700

환입된 충당부채, 기타충당부채	(19,118)	0	(19,118)

사용된 충당부채, 기타충당부채	(46,640)	0	(46,640)

순외환차이에 의한 증가(감소), 기타충당부채	4,357	128,180	132,537

기말 장부금액	152,713	3,993,152	4,145,865

충당부채의 성격에 대한 기술	연결회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.	소송 혹은 분쟁, 리스계약에 따른 원상복구의무 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 기타의 충당부채로 인식하고 있습니다.	연결회사는 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 비유동성으로 분류하고 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

판매보증충당부채	기타충당부채	충당부채 합계

기초 장부금액	376,530	3,523,830	3,900,360

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	8,887	143,014	151,901

환입된 충당부채, 기타충당부채	0	0	0

사용된 충당부채, 기타충당부채	(39,692)	0	(39,692)

순외환차이에 의한 증가(감소), 기타충당부채	(878)	(3,524)	(4,402)

기말 장부금액	344,847	3,663,320	4,008,167

충당부채의 성격에 대한 기술	연결회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.	소송 혹은 분쟁, 리스계약에 따른 원상복구의무 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 기타의 충당부채로 인식하고 있습니다.	연결회사는 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 비유동성으로 분류하고 있습니다.

충당부채에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유동충당부채	274,049

유동충당부채	유동판매보증충당부채	152,713

유동 기타충당부채	121,336

비유동충당부채	3,871,816

비유동충당부채	비유동판매보증충당부채	0

비유동 기타충당부채	3,871,816

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유동충당부채	440,118

유동충당부채	유동판매보증충당부채	344,847

유동 기타충당부채	95,271

비유동충당부채	3,568,049

비유동충당부채	비유동판매보증충당부채	0

비유동 기타충당부채	3,568,049

## 18. 사채, 차입금 및 전환상환우선주 (연결)

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

제14-2회 공모사채	제15-1회 공모사채	제15-2회 공모사채	제16-1회 공모사채	제16-2회 공모사채	제17-1회 공모사채	제17-2회 공모사채	제18-1회 공모사채	제18-2회 공모사채	ABB	차입금명칭 합계

차입금, 발행	2021.2.2	2024.9.4	2024.9.4	2025.4.28	2025.4.28	2025.11.5	2025.11.5	2026.3.4	2026.3.4	2025.10.20

차입금, 만기	2026.2.2	2026.3.4	2026.9.4	2027.4.28	2028.4.28	2027.11.5	2028.11.3	2028.3.3	2029.3.2	2027.10.20

차입금, 이자율	0.0000	0.0000	0.0379	0.0324	0.0344	0.0339	0.0363	0.0390	0.0424	0.0475

유동성사채, 명목금액	0	0	52,000,000	0	0	0	0	0	0	0	52,000,000

차감 사채할인발행차금, 유동성	(56,804)

유동성사채	51,943,196

비유동성사채, 명목금액	0	0	0	71,000,000	49,000,000	44,000,000	86,000,000	52,000,000	68,000,000	40,130,000	410,130,000

차감 사채할인발행차금, 비유동성	(1,401,821)

비유동성사채	408,728,179

전기말 (단위 : 천원)

제14-2회 공모사채	제15-1회 공모사채	제15-2회 공모사채	제16-1회 공모사채	제16-2회 공모사채	제17-1회 공모사채	제17-2회 공모사채	제18-1회 공모사채	제18-2회 공모사채	ABB	차입금명칭 합계

차입금, 발행	2021.2.2	2024.9.4	2024.9.4	2025.4.28	2025.4.28	2025.11.5	2025.11.5	2025.10.20

차입금, 만기	2026.2.2	2026.3.4	2026.9.4	2027.4.28	2028.4.28	2027.11.5	2028.11.3	2027.10.20

차입금, 이자율

유동성사채, 명목금액	35,000,000	68,000,000	52,000,000	0	0	0	0	0	155,000,000

차감 사채할인발행차금, 유동성	(129,120)

유동성사채	154,870,880

비유동성사채, 명목금액	0	0	0	71,000,000	49,000,000	44,000,000	86,000,000	40,130,000	290,130,000

차감 사채할인발행차금, 비유동성	(961,300)

비유동성사채	289,168,700

단기차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

운영자금대출

거래상대방	거래상대방 합계

우리은행 등	국민은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0393	0.0513	0.0300

단기차입금	153,000,000	19,067,070	172,067,070

단기차입금, EUR [EUR, 천]	11,000

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

운영자금대출

거래상대방	거래상대방 합계

우리은행 등	국민은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

단기차입금	123,000,000	13,485,760	136,485,760

단기차입금, EUR [EUR, 천]	8,000

장기차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

일반차입금	시설자금대출	운영자금대출

거래상대방

산업은행 등	하나은행(독일) 등	BPI France 등	산업은행 등	하나은행(독일) 등	BPI France 등	산업은행 등	하나은행(독일) 등	BPI France 등

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0457	0.0330	0.0336	0.0000	0.0475

유동성 장기차입금	70,000,000	3,033,398	1,735,051	74,768,449

유동성 장기차입금, EUR [EUR, 천]	1,750	1,001	2,751

비유동성 장기차입금	0	4,333,425	0	4,333,425

비유동성 장기차입금, EUR [EUR, 천]	2,500	2,500

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

일반차입금	시설자금대출	운영자금대출

거래상대방

산업은행 등	하나은행(독일) 등	BPI France 등	산업은행 등	하나은행(독일) 등	BPI France 등	산업은행 등	하나은행(독일) 등	BPI France 등

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

유동성 장기차입금	100,000,000	2,528,580	1,559,557	104,088,137

유동성 장기차입금, EUR [EUR, 천]	1,500	925	2,425

비유동성 장기차입금	0	5,162,517	526,879	5,689,396

비유동성 장기차입금, EUR [EUR, 천]	3,063	313	3,376

담보로 제공된 자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산

유형자산

토지와 건물

차입금명칭

Line of Credit

담보제공처

신한은행

담보로 제공된 유형자산	1,948,503

담보로 제공된 유형자산, USD [USD, 천]	1,288

담보 설정 금액	1,948,503

담보 설정 금액, USD [USD, 천]	1,288

담보부 금융기관 차입금(사채 제외)	0

전기말 (단위 : 천원)

자산

유형자산

토지와 건물

차입금명칭

Line of Credit

담보제공처

신한은행

담보로 제공된 유형자산	1,847,434

담보로 제공된 유형자산, USD [USD, 천]	1,288

담보 설정 금액	1,847,434

담보 설정 금액, USD [USD, 천]	1,288

담보부 금융기관 차입금(사채 제외)	0

재무상태표에 인식된 전환상환우선주에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전환상환우선주

유동 파생상품 금융부채	1,792,757

기타 유동부채	782,443

전기말 (단위 : 천원)

전환상환우선주

유동 파생상품 금융부채	1,792,757

기타 유동부채	747,580

전환상환우선주 발행 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전환상환우선주

전환상환우선주부채, 순액	782,443

전환상환우선주부채, 총액	2,500,000

전환권조정	(3,289,793)

전환상환우선주부채상환할증금	1,572,236

파생상품 금융부채	1,792,757

전환상환우선주 관련 사채	2,575,200

전기말 (단위 : 천원)

전환상환우선주

전환상환우선주부채, 순액	747,579

전환상환우선주부채, 총액	2,500,000

전환권조정	(3,324,657)

전환상환우선주부채상환할증금	1,572,237

파생상품 금융부채	1,792,757

전환상환우선주 관련 사채	2,540,337

전환상환우선주 발행 조건에 대한 공시

전환상환우선주

우선주의 종류	기명식 상환전환우선주

발행일	2025년 02월 28일

발행주식수, 전환상환우선주	500,000

주당 발행가액, 전환상환우선주	5,000

의결권	종류주식 주주로서의 의결권만 보유

상환권	납입기일의 다음날로부터 5년이 경과한날로부터 본건종류주식의 존속기간 만료일까지

전환가격	발행가격과 동일

전환가격 청구기간	납입기일 다음날로부터 10년 경과일 전일까지

전환비율	상환전환우선주 1주가 보통주식 1주로 전환

전환상환우선주의 부채요소와 전환권에 대한 기술	상환전환우선주의 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 조기상환권 및 전환권으로 구분 계상되었습니다.주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용에서 당기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.상환전환우선주에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 상환전환우선주 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리 하였습니다. 동 전환권의 공정가치는 당사의 지분가치에 따라 변동합니다.

## 19. 자본금, 기타자본 및 기타포괄손익누계액 (연결)

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

발행할 주식의 총 수 (단위: 주)	100,000,000

발행한 주식의 총 수 (단위: 주)	9,078,847

1주당 액면금액 (단위: 원)	5,000

자본금 (단위: 원)	55,086,180,000

주식발행초과금	62,014,747,501

이익소각 형태로 소각한 자기주식(단위: 주)	1,938,389

발행한 주식의 총 수에 대한 설명	연결회사는 상법 제343조 제 1항의 단서 규정에 근거하여 1,938,389주의 자기주식을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.

주식발행초과금에 대한 설명	연결회사는 2026년 3월 26일 주주총회 결의를 통하여 주식발행초과금을 이익잉여금으로 전입하였습니다.

전기말 (단위 : 원)

보통주

발행할 주식의 총 수 (단위: 주)	100,000,000

발행한 주식의 총 수 (단위: 주)	9,213,477

1주당 액면금액 (단위: 원)	5,000

자본금 (단위: 원)	55,086,180,000

주식발행초과금	162,014,747,501

이익소각 형태로 소각한 자기주식(단위: 주)

발행한 주식의 총 수에 대한 설명

주식발행초과금에 대한 설명

기타자본구성요소에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본	1,119,198

기타자본	자기주식	(663,404)

자기주식처분이익	2,734,106

분할차손	(22,790,837)

기타	21,839,333

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본	(3,918,361)

기타자본	자기주식	(5,700,935)

자기주식처분이익	2,734,106

분할차손	(22,790,837)

기타	21,839,305

자기주식의 변동내역에 대한 공시
(단위 : 백만원)

보통주

자기주식의 취득	663

취득한 자기주식수	15,000

자기주식 소각	5,701

소각한 자기주식수	134,630

자기주식에 대한 기술	당분기 중 자기주식 15,000주(663백만원)를 취득하였으며, 이익잉여금 전입을 통하여 자기주식 134,630주(5,701백만원)를 소각하였습니다.

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치금융자산	현금흐름위험회피	해외사업환산차이	관계기업의 기타포괄손익

기초자본	(11,144,807)	224,197	10,628,280	37,671,408