HL홀딩스 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제18(당)기 3분기 : 2016년 9월 30일 현재
제17(전)기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 한라홀딩스 와 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 한라홀딩스(이하 '회사')와 그 종속 기업 ( 이하, 회사와 종속기업을 포괄하여 '연결회사')은 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 1999년 11월에 설립되어 2010년 5월 19일자로 발행 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 2014년 7월 28일 주주총회 결의에 따라, 2014년 9월 1일(분할기일)에 투자사업을 영위하는 주식회사 한라홀딩스와 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등을 영위하는 주식회사 만도로인적분할하였습니다. 분할 이후 회사의 주식은 2014년 10월 6일에 유가증권시장에 재상장되었습니다. 회사는 2015년 7월 1일(합병기일)에 종속기업인 한라마이스터 유한회사 (이하 ' MEISTER ') 를 합병하였습니다. 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	약칭(*)	업종	소유지분율(%)	소재지	결산월

회사 소유	종속기업소유	비지배지분 소유	계

한라스택폴 주식회사	HSC	자동차부품의 제조 및 판매	70.0	-	30.0	100	한국	12월

Halla Stackpole(Beijing) Automotive Co., Ltd.	HSBC	자동차부품의 제조 및 판매	-	100	-	100	중국	12월

Uriman, Inc.	URIMAN	자동차부품 및 용품 판매	100	-	-	100	미국	12월

One Stop Parts Source	OSPS	자동차부품 및 용품 판매	-	100	-	100	미국	12월

One Stop Undercar, Inc.	OSU	프랜차이즈업	-	100	-	100	미국	12월

Meister Logistics Corporation America	MLCA	자동차부품 및 용품 유통	100	-	-	100	미국	12월

Halla Meister Global Transportation, LLC.	HMGT	자동차부품 및 용품 유통	-	51.0	49.0	100	미국	12월

Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.	HMTC	자동차부품 및 용품 유통	100	-	-	100	중국	12월

Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd.	HMLC	자동차부품 및 용품 유통	100	-	-	100	중국	12월

Halla Meister Europe B.V(*1)	HME	전기자전거의 판매	-	-	-	-	네덜란드	12월

주식회사 위코(구, 우리엔지니어링㈜)	WECO	자동차부품의 제조 및 판매	100	-	-	100	한국	12월

주식회사 오토리코	ATRC	자동차부품의 재제조	100	-	-	100	한국	12월

한라제주개발 주식회사(*2)	HJD	부동산 개발 및 투자	100	-	-	100	한국	12월

주식회사 제이제이한라(*3)	JJH	골프장 조성 및 운영업	-	100	-	100	한국	12월

주식회사 한라엠티스(*4)	HMTIS	자동차부품의 제조 및 판매	51	-	49	100	한국	12월

(*) 이하 약칭 사용(*1) 당분기 중 청산하였으며, 이에 따라 회사의 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. (*2) 당분기 중 회사가 100% 출자하여 신규설립하였습니다. (*3) 당분기 중 회사의 종속기업인 한라제주개발 주식회사가 100% 지분을 취득하여 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.(*4) 당분기 회사가 51% 출자하여 신규설립하였습니다.

연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	제18(당)기 3분기

자산	부채	자본	누적비지배지분

HSC와 그 종속기업	176,394,475	62,475,057	113,919,418	34,175,826

URIMAN과 그 종속기업	42,107,596	13,352,174	28,755,422	-

MLCA와 그 종속기업	22,808,665	19,169,964	3,638,701	27,019

HMTC	9,414,929	8,456,739	958,190	-

HMLC	10,892,615	7,692,559	3,200,056	-

WECO	12,097,231	7,784,581	4,312,650	-

ATRC	10,459,329	338,551	10,120,778	-

HJD와 그 종속기업	354,102,946	304,511,417	49,591,529	-

HMTIS	46,194	-	46,194	22,635

종속기업명	제17(전)기

자산	부채	자본	누적비지배지분

HSC와 그 종속기업	168,670,964	58,603,149	110,067,815	33,020,345

URIMAN과 그 종속기업	45,932,248	15,451,851	30,480,397	-

MLCA와 그 종속기업	6,227,004	3,030,269	3,196,735	(20,005)

HMTC	3,901,690	2,924,459	977,231	-

HMLC	10,327,633	7,613,064	2,714,569	-

HME	38,571	-	38,571	-

WECO	10,922,042	7,047,109	3,874,933	-

ATRC	11,121,223	1,812,657	9,308,566	-

종속기업명	제18(당)기 3분기

매출액	분기순손익	총포괄손익	비지배지분에 대한 귀속

분기순손익	총포괄손익

HSC와 그 종속기업	115,125,050	10,014,360	6,875,603	3,004,308	2,062,681

URIMAN과 그 종속기업	48,838,470	258,299	(1,724,974)	-	-

MLCA와 그 종속기업	39,200,191	687,099	441,967	48,458	47,024

HMTC	20,639,022	64,926	(19,041)	-	-

HMLC	34,049,033	759,018	485,487	-	-

HME	-	(2,348)	(1,855)	-	-

WECO	17,999,371	437,717	437,717	-	-

ATRC	3,117,206	812,212	812,212	-	-

HJD와 그 종속기업	3,790,578	(383,347)	(383,347)	-	-

HMTIS	-	(3,806)	(3,806)	(1,865)	(1,865)

종속기업명	제17(전)기 3분기

매출액	분기순손익	총포괄손익	비지배지분에 대한 귀속

분기순이익	총포괄손익

HSC와 그 종속기업	109,111,356	11,520,279	13,618,031	3,456,084	4,085,409

URIMAN과 그 종속기업	93,035,968	1,133,718	3,663,464	-	-

MLCA와 그 종속기업	16,915,031	674,289	916,437	55,531	51,624

HMTC	10,010,036	(140,097)	(69,008)	-	-

HMLC	30,379,103	407,835	565,068	-	-

HME	327,050	(169,221)	(182,442)	-	-

WECO	17,063,931	207,855	207,855	-	-

ATRC	14,831,059	(5,911,171)	(5,911,171)	-	-

2. 유의적 회계정책

요약 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래와 같습니다.2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기연결재무제표는 보고기 간말인 2016년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기업회계기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2.2 회계정책

요약 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 법인세율, 즉 추정 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

요약 분기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 연결재무제표에 인식되는 자산과 부채, 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 다양한 판단, 추정 및 가정을 하고있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용 된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다.요약 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2015년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다. 4.2 자본위험관리연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기 3분기	제17(전)기

부채 총계(A)	960,576,675	663,345,138

자본 총계(B)	982,668,882	942,696,014

부채 비율(A/B)	97.8%	70.4%

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산	제18(당)기 3분기	제17(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

파생금융자산	4,163,385	4,163,385	-	-

[비유동성 항목]

기타수취채권	12,243,613	12,243,613	11,990,294	11,990,294

매도가능금융자산	296,356,446	296,356,446	284,281,101	284,281,101

합계	312,763,444	312,763,444	296,271,395	296,271,395

금융부채	제18(당)기 3분기	제17(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

파생금융부채	-	-	313,900	313,900

[비유동성 항목]

기타지급채무	3,610,643	3,610,643	1,035,855	1,035,855

사채 및 차입금	465,629,775	475,249,252	263,270,417	271,472,727

합계	469,240,418	478,859,895	264,620,172	272,822,482

대여금 및 수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 한편, 시장성 없는 매도가능지분증권 및 조합 출자금의 장부금액 3,546,800천원(전기말: 575,001천원) 은 추정 현금흐름을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가로 측정함에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기 3분기

수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능금융상품	42,386,062	253,970,384	-	296,356,446

위험회피목적 파생금융부채	-	4,163,385	-	4,163,385

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	-	12,243,613	12,243,613

기타지급채무	-	-	3,610,643	3,610,643

사채 및 차입금	-	-	475,249,252	475,249,252

구분	제17(전)기

수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능금융상품	40,794,368	243,486,733	-	284,281,101

위험회피목적 파생금융부채	-	313,900	-	313,900

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	-	11,990,294	11,990,294

기타지급채무	-	-	1,035,855	1,035,855

사채 및 차입금	-	-	271,472,727	271,472,727

연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입변수수준 2로 분류되는 공정가치 측정치는 매도가능채무증권, 전환우선주에 대한 투자 및 통화선도계약과 관련한 파생금융상품 등으로 구성됩니다.매도가능채무증권의 공정가치는 유사한 위험 및 만기구조를 갖는 채무증권의 시장에서 관측가능한 수익률을 사용하여 현재가치로 측정됩니다. 전환우선주의 공정가치는 현재가치할인기법과 시장접근법 등을 이용하여 측정하며, 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 및 시장이자율에 근거하여 현재가치로 측정됩니다. 공시되는 공정가치 중 수준 2와 3으로 분류되는 공정가치는 가중평균차입이자율 등의 할인율을 사용하여 현재가치로 측정됩니다. 6. 범주별 금융상품

범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제18(당)기 3분기

구분	대여금및수취채권	위험회피목적파생상품	매도가능금융자산	합계

[유동성 항목]

현금및현금성자산	133,818,688	-	-	133,818,688

매출채권	174,243,564	-	-	174,243,564

기타수취채권	15,254,844	-	-	15,254,844

파생금융자산	-	4,163,385	-	4,163,385

소계	323,317,096	4,163,385	-	327,480,481

[비유동성 항목]

기타수취채권	12,243,613	-	-	12,243,613

매도가능금융자산	-	-	299,903,246	299,903,246

소계	12,243,613	-	299,903,246	312,146,859

합계	335,560,709	4,163,385	299,903,246	639,627,340

제17(전)기

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

[유동성 항목]

현금및현금성자산	149,523,591	-	149,523,591

매출채권	163,256,654	-	163,256,654

기타수취채권	18,103,522	-	18,103,522

소계	330,883,767	-	330,883,767

[비유동성 항목]

기타수취채권	11,990,294	-	11,990,294

매도가능금융자산	-	284,856,101	284,856,101

소계	11,990,294	284,856,101	296,846,395

합계	342,874,061	284,856,101	627,730,162

범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제18(당)기 3분기

구분	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피목적파생상품	합계

[유동성 항목]

매입채무	137,739,861	-	137,739,861

기타지급채무	26,144,479	-	26,144,479

단기차입금	136,386,802	-	136,386,802

사채 및 차입금	120,484,003	-	120,484,003

소계	420,755,145	-	420,755,145

[비유동성 항목]

사채 및 차입금	465,629,775	-	465,629,775

기타지급채무	3,610,643	-	3,610,643

소계	469,240,418	-	469,240,418

합계	889,995,563	-	889,995,563

제17(전)기

구분	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피목적파생상품	합계

[유동성 항목]

매입채무	120,528,421	-	120,528,421

기타지급채무	21,739,687	-	21,739,687

단기차입금	63,836,681	-	63,836,681

사채 및 차입금	161,122,267	-	161,122,267

파생금융부채	-	313,900	313,900

소계	367,227,056	313,900	367,540,956

[비유동성 항목]

사채 및 차입금	263,270,417	-	263,270,417

기타지급채무	1,035,855	-	1,035,855

소계	264,306,272	-	264,306,272

합계	631,533,328	313,900	631,847,228

7. 영업부문

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 지주회사 및 사업 회사별로 지주부문, 유통ㆍ물류서비스부문, 자동차소결부품부문, 기타사업부문으로 구분하여 사업부문의 경영성과를 검토하고 있습니다. 이사회는 영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 이러한 영업손익은 연결재무제표상의 영업손익과 동일한 방식으로 산출됩니다. 이사회에 보고된 보고부문 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

제18(당)기 3분기

구분	지주부문	유통 ㆍ물류서비스부문	자동차소결부품부문	기타사업부문	합계

매출 및 지분법 손익	85,724,404	521,546,452	115,125,050	3,790,578	726,186,484

부문간 내부수익	(4,283,679)	(862,159)	(212,372)	-	(5,358,210)

외부고객으로부터의 수익	81,440,725	520,684,293	114,912,678	3,790,578	720,828,274

영업이익	46,807,869	20,702,758	15,591,631	(4,168,401)	78,933,857

감가상각비 및 무형자산상각비	1,062,959	4,220,048	5,192,632	1,203,601	11,679,240

제17(전)기 3분기

구분	지주부문	유통 ㆍ물류서비스부문	자동차소결부품부문	합계

매출 및 지분법 손익	56,243,913	517,544,449	109,111,356	682,899,718

부문간 내부수익	(1,006,027)	(930,847)	(207,582)	(2,144,456)

외부고객으로부터의 수익	55,237,886	516,613,602	108,903,774	680,755,262

영업이익	48,121,325	11,411,401	13,665,606	73,198,332

감가상각비 및 무형자산상각비	219,485	4,555,222	4,892,144	9,666,851

보고부문별 자산과 부채의 총액은 이사회에 정기적으로 제공되지 않아 보고부문 정보에 포함하지 않았습니다.연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 추정방식은 포괄손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.

8. 매출채권 및 기타수취채권 매출채권 및 기타수취채권의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기 3분기	제17(전)기

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

[유동성 항목]

매출채권	193,825,435	(19,581,871)	174,243,564	182,672,173	(19,415,518)	163,256,655

기타수취채권

미수금	13,062,791	(1,040,330)	12,022,461	12,849,060	(595,241)	12,253,819

미수수익	5,143	-	5,143	65,150	-	65,150

금융기관예치금	507,259	-	507,259	3,119,916	-	3,119,916

대여금	12,395,332	(11,922,705)	472,627	116,616	-	116,616

보증금	2,247,353	-	2,247,353	2,548,020	-	2,548,020

유동성 항목 소계	222,043,313	(32,544,906)	189,498,407	201,370,935	(20,010,759)	181,360,176

[비유동성 항목]

기타수취채권

금융기관예치금	2,010,178	-	2,010,178	2,062,931	-	2,062,931

대여금	1,291,239	-	1,291,239	1,548,435	-	1,548,435

보증금	8,942,196	-	8,942,196	8,378,930	-	8,378,930

비유동성 항목 소계	12,243,613	-	12,243,613	11,990,296	-	11,990,296

합계	234,286,926	(32,544,906)	201,742,020	213,361,231	(20,010,759)	193,350,472

9. 사용이 제한된 금융기관예치금

사용이 제한된 금융기관예치금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	거래처	제18(당)기 3분기	제17(전)기	제한 사유

비유동성	R.J O'Briean Associates LLC	1	1	곡물선물거래를 위한 예치금

HANMI BANK	-	1,191,534	Escrow 계좌

KEB하나은행 등	6,500	6,500	당좌개설보증금

제주은행	800,000	-	산지복구 예치금 지급보증보험관련질권설정

합계	806,501	1,198,035

10. 재고자산

재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제18(당)기 3분기	제17(전)기

취득가액	평가손실누계	장부가액	취득가액	평가손실누계	장부가액

상 품	70,440,022	(737,870)	69,702,152	87,616,382	(5,915,013)	81,701,369

제 품	3,641,749	(99,926)	3,541,823	3,669,482	(292,565)	3,376,917

재 공 품	2,805,009	-	2,805,009	2,697,777	-	2,697,777

원 재 료	4,287,827	-	4,287,827	6,271,133	(308,196)	5,962,937

저 장 품	734,520	-	734,520	706,235	-	706,235

미 착 품	1,449,149	-	1,449,149	1,505,388	-	1,505,388

합계	83,358,276	(837,796)	82,520,480	102,466,397	(6,515,774)	95,950,623

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 377,015,402천원(전분기: 376,154,711천원)입니다.연결회사는 당분기 이전 인식한 재고자산 평가손실 환입액은 5,683,060천원(전분기: 재고자산평가손실전입액은 4,558,945천원)을 환입했습니다. 연결회사는 평가손실을 인식했던대부분의 재고자산을 매각하였으며, 환입된 금액은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 매도가능금융자산

매도가능금융자산의 세부 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기 3분기	제17(전)기 3분기

기초 장부금액	284,856,102	424,941,892

취득(*)	3,031,319	-

처분	(10,000,000)	(15,117,715)

손상	-	(6,247,239)

합병으로 인한 변동	2,870,798	-

자본에서 재분류된 순이익	-	44,143

자본으로 재분류된 순이익(손실)	19,145,027	(105,806,502)

분기말 장부금액	299,903,246	297,814,579

(*) 당분기중 회사는 종속기업인 한라제주개발(주)가 발행한 제1, 2회 후순위 기명식 이권부 사모사채 160,000,000천원을 취득하였습니다. 2016년 4월 19일 동 사채는 제1, 2회 기명식 사모 무보증 이익참가부 사채로 전환되었으며, 회사는 제 2회 기명식 사모 무보증 이익참가부 사채로 (주)한라에 대한 차입금 80,000,000천원을 변제하였습니다. 매도가능금융자산 중 연체된 자산은 없으며, 손상된 자산에 대해 인식한 누적손상차손은 29,434,254 천원(전기말: 29,434,254천원)입니다.

12. 파생금융상품

당분기말 현재 연결회사의 통화선도계약과 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천USD).

계약처	Position	매도금액	매입금액	약정환율	계약만기일

[현금흐름위험회피]

국민은행, 우리은행,농협은행, KEB하나은행	매도	USD	35,400	KRW	42,998,730	1,168.60 ~ 1,235.90	2016.10.20 ~ 2017.05.31

파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기 3분기	제17(전)기

자산	부채	자산	부채

[유동성 항목]

현금흐름위험회피	4,163,385	-	-	313,900

현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상인 발생가능성이 매우 높은 예상거래는 향후 8개월 동안 다양한 일자에 발생할 것으로 예상되며, 현금흐름위험회피를 적용하였으나 더이상 발생할 것으로 기대되지 않는 예상거래는 없습니다.현금흐름위험회피회계와 관련하여 당분기 중 기타포괄손익으로 인식된 평가이익은 3,674,055천원(전분기 평가손실: 2,425,618천원)입니다. 기타포괄손익에서 당분기손익으로 재분류된 평가손실 803,230천원(전분기 평가손실: 2,017,097천원)은 매출액으로 인식되었습니다.

13. 관계기업 등에 대한 투자자산

연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	기업명	약칭(*)	소재국가	소유지분율(%)	결산월

제18(당)기 3분기	제17(전)기

관계기업	주식회사 만도	MANDO	한국	30.25	30.25	12월

주식회사 에이엠티엔지니어링(*1)	AMT	한국	22.2	-	12월

주식회사 제이디테크(*1)	JDT	한국	37.0	-	12월

공동기업	만도헬라일렉트로닉스 주식회사	MHE	한국	50.0	50.0	12월

(*) 이하 약칭 사용 (*1) 당분기중 한라아이앤씨㈜ 합병을 통하여 취득하였습니다.

관계기업 및 공동기업 투자자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제18(당)기 3분기

기업명	기초	취득	배당금	당기손익 중지분 해당액	기타포괄손익(재측정요소 제외)에 대한 지분	재측정요소에 대한 지분	기말

MANDO	592,427,561	-	(13,635,120)	28,650,709	(14,864,948)	3,088,378	595,666,580

MHE	52,485,168	-	(5,001,120)	11,653,429	(1,470,713)	-	57,666,764

AMT	-	664,504	-	-	-	-	664,504

JDT	-	1,952,311	-	-	-	-	1,952,311

합계	644,912,729	2,616,815	(18,636,240)	40,304,138	(16,335,661)	3,088,378	655,950,159

제17(전)기 3분기

기업명	기초	취득	배당금	당기손익 중지분 해당액	기타포괄손익 (재측정요소 제외) 에 대한 지분	처분	기말

HSF(*)	11,011,719	-	-	150,281	-	(11,162,000)	-

MHE	43,969,864	-	(3,000,120)	8,085,396	758,630	-	49,813,770

MANDO	541,954,596	27,839,883	(5,210,300)	29,822,915	704,037	-	595,111,131

합계	596,936,179	27,839,883	(8,210,420)	38,058,592	1,462,667	(11,162,000)	644,924,901

(*) 한라에스브이 사모투자전문회사(HSF)는 전분기 중 처분되었습니다.

주요 관계기업 및 공동기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제18(당)기 3분기	제17(전)기

자산	부채	자본	자산	부채	자본

MANDO	4,060,541,610	2,657,874,203	1,402,667,407	4,159,811,032	2,794,053,541	1,365,757,491

MHE	353,137,332	237,803,805	115,333,527	314,056,870	209,086,534	104,970,336

기업명	제18(당)기 3분기	제17(전)기 3분기

매출액	당기손익	총포괄손익	매출액	당기손익	총포괄손익

MANDO	4,163,124,159	131,621,778	89,211,570	3,867,782,419	92,510,730	94,108,128

MHE	412,067,618	23,374,299	20,432,874	345,962,867	15,833,213	17,350,474

HSF(*1)	-	-	-	-	375,702	375,702

(*1) 연결회사가 관계기업 및 공동기업으로 보유한 기간의 재무정보에 한해 작성하였습니다.

주요 관계기업 및 공동기업의 재무정보 금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제18(당)기 3분기

기업명	지배기업소유주 지분	지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현이익	장부금액

MANDO(*)	1,161,697,215	30.33	352,375,928	244,871,247	(1,580,595)	595,666,580

MHE	115,333,527	50.00	57,666,764	-	-	57,666,764

제17(전)기

기업명	지배기업소유주 지분	지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현이익	장부금액

MANDO(*)	1,127,847,085	30.33	342,108,217	252,537,786	(2,218,443)	592,427,560

MHE	104,970,336	50.00	52,485,168	-	-	52,485,168

(*) 보고기간말 현재 관계기업에 대한 명목지분율은 30.25%이고, 보유 자기주식을 고려한 회사의 유효지분율은 30.33%입니다.

14. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기 3분기	제17(전)기 3분기

유형자산	무형자산	투자부동산	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 장부금액	134,793,608	46,091,919	16,176,523	129,676,735	23,208,897	16,258,367

취득 및 후속지출	10,374,123	2,296,205	-	14,045,685	3,247,954	-

합병으로 인한 증가	-	2,455,253	-	-	-	-

처분 및 폐기	(145,871)	(500,780)	-	(333,786)	-	-

상각	(9,592,926)	(2,024,933)	(61,381)	(8,396,654)	(1,208,815)	(61,382)

손상	-	(112,597)	-	-	-	-

외화환산차이	(2,556,191)	(718,336)	-	1,656,052	852,678	-

연결범위변동	201,958,767	8,124	131,312,055	-	-	-

기말 장부금액	334,831,510	47,494,855	147,427,197	136,648,032	26,100,714	16,196,985

취득원가	430,777,700	56,914,976	148,670,623	192,412,541	32,830,508	17,358,568

상각 및 손상차손누계액	(95,946,190)	(9,420,121)	(1,243,426)	(55,764,509)	(6,729,794)	(1,161,583)

15. 순 확 정급여부채

연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기 3분기	제17(전)기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	23,544,869	19,687,306

사외적립자산의 공정가치	(8,386,609)	(8,373,996)

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	1,029,814	69,961

재무상태표상 부채	16,188,074	11,383,271

확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기 3분기	제17(전)기 3분기

기초 금액	19,757,267	18,799,993

당기근무원가	4,287,954	4,350,674

이자원가	393,052	322,539

급여지급액	(897,424)	(5,242,610)

계열사전입	-	46,733

계열사전출	(7,146)	-

재측정요소	-	188,816

연결범위변동	988,734	-

합병으로 인한 변동	52,246	-

분기말 금액	24,574,683	18,466,145

사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기 3분기	제17(전)기 3분기

기초 금액	8,373,996	5,940,312

이자수익	113,647	167,827

급여지급액	(257,052)	(1,157,847)

계열사전입	93,865	5,596

합병으로 인한 변동	62,153	-

사용자 기여금	-	4,100,000

재측정요소	-	(4,211)

분기말 금액	8,386,609	9,051,677

16. 충당부채

연결회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 비유동성으로 분류하고 있습니다. 또한, 소송 혹은 분쟁 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게추정할 수 있는 경우 그 금액을 기타의 충당부채로 인식하고 있습니다. 회사는 원고로 진행 중인 소송에 대해 관련 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 최선의 추정치를 기타충당부채로 설정하였습니다(주석 24참조). 충당부채 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기 3분기	제17(전)기 3분기

판매보증충당부채	기타충당부채	합계	판매보증충당부채

기초 장부금액	1,444,824	1,095,043	2,539,867	1,106,280

충당부채 전입	278,495	1,225,000	1,503,495	648,270

사용액	(767,325)	(1,660,043)	(2,427,368)	(581,595)

외화환산차이	(4,014)	-	(4,014)	5,475

분기말 장부금액	951,980	660,000	1,611,980	1,178,430

유동성 항목	670,343	660,000	1,330,343	700,272

비유동성 항목	281,637	-	281,637	478,158

17. 사채 및 차입금

사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	발행일	만기일	이자율 (%)	제18(당)기 3분기	제17(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

제5-1회 공모사채	2013.3.22	2016.3.22	-	-	-	100,000,000	-

제5-2회 공모사채	2013.3.22	2018.3.22	3.10	-	100,000,000	-	100,000,000

제6-1회 공모사채	2013.12.6	2016.12.6	3.64	41,000,000	-	41,000,000	-

제6-2회 공모사채	2013.12.6	2018.12.6	4.13	-	10,000,000	-	10,000,000

제6-3회 공모사채	2013.12.6	2020.12.6	4.48	-	69,000,000	-	69,000,000

제7-1회 공모사채	2016.3.4	2017.9.4	2.76	44,000,000	-	-	-

제7-2회 공모사채	2016.3.4	2018.3.4	2.86	-	20,000,000	-	-

제7-3회 공모사채	2016.3.4	2021.3.4	3.40	-	36,000,000	-	-

사모사채	2010.12.20	2016.12.19	5.00	1,000,000	-	-	-

사모사채	2012.09.28	2017.09.28	5.00	3,000,000	-	-	-

제2회 이익참가부사채(*)	2016.3.10	2022.3.10	5.00	-	80,000,000	-	-

소계	89,000,000	315,000,000	141,000,000	179,000,000

차감: 사채할인발행차금	(157,029)	(553,595)	(93,381)	(415,251)

차감계	88,842,971	314,446,405	140,906,619	178,584,749

(*) 해당 사채의 보유자는 매년 지급 받은 이자 및 이익배당액의 합산액이 사채 액면의 15%가 될 때까지 발행회사의 배당가능이익에 대하여 발행회사 주주에 우선하여 누적적으로이익배당에 참가할 수 있습니다.

단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

차입금 종류	차입처	이자율(%)	제18(당)기 3분기	제17(전)기

무역금융 및 수입결제자금대출 (USANCE 등)	KEB하나은행	-	-	67,343

운영자금대출	우리은행 등	2.73~3.71	126,906,381	61,567,280

신한은행 등	2.61	2,080,421 (USD 1,900)	2,202,058 (USD 1,900)

(주)한라	7.00	7,400,000	-

합계	136,386,802	63,836,681

장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다 ( 단위:천) .

종류	차입처	이자율(%)	제18(당)기 3분기	제17(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

일반차입금	산업은행	2.94	-	50,000,000	20,000,000	50,000,000

운영자금대출	WELLS FARGO BANK	1.84	201,719 (USD 184)	4,572,302
(USD 4,171)	215,648 (USD 184)	5,049,757 (USD 4,309)

(주)한라	7.00	1,900,000	8,000,000	-	-

인수금융대출(*1)	케이아이에스세인트포제일차유동화 주식회사 등	4.49	30,000,000	60,000,000	-	-

시설자금대출	산업은행	2.50	-	19,000,000	-	25,000,000

산업은행	3.30	-	10,949,589 (USD 10,000)	-	4,635,911 (USD 4,000)

소 계	32,101,719	152,521,891	20,215,648	84,685,668

차감: 현재가치할인차금	(460,687)	(1,338,521)	-	-

차 감 계	31,641,032	151,183,370	20,215,648	84,685,668

(*1) 동 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 HJD 주식과 HJD가 보유한 예금 계좌 및 부동산담보신탁 1순위수익권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조). 차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기 3분기

장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지/건물	31,560,433	30,000,000	일반회전자금	25,000,000	농협은행

토지/건물	33,096,844	6,000,000	일반회전자금	5,900,000	신한은행

토지/건물	8,788,979	7,670,000	일반회전자금	5,000,000	농협은행

토지/건물	2,424,342	5,357,620	Term Loan	5,125,457	Wells Fargo Bank

재고/매출채권	23,181,575	28,562,706	Line of Credit	-	Wells Fargo Bank

건물/구축물/기계장치	46,046,137	42,000,000	시설자금	19,000,000	산업은행

종속기업주식(*1)	-	50,000,000	인수금융대출	90,000,000	케이아이에스세인트포제일차유동화 주식화등

(*1) 회사가 보유한 HJD 발행 주식으로 별도재무제표상 장부금액은 50,000,000천원이며 연결재무상태표 상 회사의 투자와 종속기업의 자본이 상계되었습니다.

구분	제17(전)기

장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지/건물	31,794,900	30,000,000	일반회전자금	25,000,000	농협은행

토지/건물	8,898,381	7,670,000	일반회전자금	5,900,000	신한은행

토지/건물	36,516,689	6,000,000	일반회전자금	5,000,000	농협은행

토지/건물	2,599,542	5,391,200	Term Loan	5,265,405	Wells Fargo Bank

재고/매출채권	27,906,171	27,906,171	Line of Credit	-	Wells Fargo Bank

건물/구축물/기계장치	47,860,224	42,000,000	시설자금	25,000,000	산업은행

회사는 상법 530조의9 제1항에 의거 분할전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

18. 자본금, 기타자본 및 기타포괄손익누계액

당분기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기 3분기	제17(전)기

자기주식	(7,484,132)	(7,484,132)

자기주식처분이익	2,734,106	2,734,106

분할차손	(22,790,837)	(22,790,837)

기타	(6,601,984)	(6,601,984)

합계	(34,142,847)	(34,142,847)

회사의 소유주 지분에 대한 법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과같습니다(단위: 천원).

구분	제18(당)기 3분기

기초	당기변동액	당기손익으로재분류	기말

매도가능금융자산	(63,866,409)	14,933,121	-	(48,933,288)

현금흐름위험회피	(244,842)	2,865,763	626,519	3,247,440

해외사업환산차이	1,222,348	(4,532,513)	-	(3,310,165)

관계기업 등의 기타포괄손익 변동	(7,997,011)	(12,974,776)	-	(20,971,787)

합계	(70,885,914)	291,595	626,519	(69,967,800)

구분	제17(전)기 3분기

기초	당기변동액	당기손익으로재분류	기말

매도가능금융자산	7,118,457	(82,541,363)	34,432	(75,388,474)

현금흐름위험회피	(1,187,547)	(2,099,406)	1,780,759	(1,506,194)

해외사업환산차이	(1,030,353)	4,338,390	-	3,308,037

관계기업 등의 기타포괄손익 변동	(2,835,384)	312,296	-	(2,523,088)

합계	2,065,173	(79,990,083)	1,815,191	(76,109,719)

19. 판매비와관리비 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기 3분기	제17(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	10,225,396	31,692,289	8,779,146	25,424,479

퇴직급여	619,766	1,941,644	648,718	2,314,003

복리후생비	1,457,260	4,086,344	1,137,992	3,077,323

여비교통비	600,018	1,552,927	345,490	1,071,369

통신비	111,971	304,557	90,219	278,648

수도광열비	155,067	383,206	138,373	386,113

세금과공과	1,078,416	1,481,866	336,372	631,750

임차료	1,116,451	3,713,042	1,206,601	3,843,174

감가상각비	464,358	1,367,593	570,964	1,670,056

수선비	155,955	465,775	157,749	426,645

보험료	126,897	335,132	75,929	225,981

접대비	566,761	1,139,573	235,998	650,653

광고선전비	304,212	800,482	264,151	687,262

해외시장개척비	32,061	60,849	7,710	97,162

포장비	62,884	140,105	69,542	246,951

기술사용료	210,714	396,981	122,848	477,221

운반비	813,498	2,406,694	1,069,809	2,489,874

연구개발비	18,032	26,959	125,423	474,515

지급수수료	3,310,393	11,612,219	3,174,327	9,740,143

사무용품비	35,743	122,906	37,572	102,102

소모품비	230,864	419,424	464,386	762,114

도서인쇄비	28,475	76,476	17,468	70,933

교육훈련비	178,351	508,399	143,111	445,656

차량유지비	123,967	330,565	97,965	295,067

보증수리비	116,475	278,495	152,786	648,270

대손상각비	(224,270)	26,702	(107,913)	527,927

무형자산상각비	536,980	1,599,373	385,237	1,072,208

기타	302,633	989,206	178,255	801,750

합계	22,759,328	68,259,783	19,926,228	58,939,349

20. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기 3분기	제17(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타수익]

외환차이	311,667	2,310,815	2,715,082	4,304,764

배당금수익	-	245,337	3,225,843	13,135,708

매도가능금융자산처분이익	-	633,000	-	-

유형자산처분이익	18,772	49,515	66,579	90,926

염가매수차익	-	11,924,549	-	-

기타	263,159	619,218	283,809	747,696

기타수익 합계	593,598	15,782,434	6,291,313	18,279,094

[기타비용]

외환차이	2,559,140	5,109,087	1,037,841	2,527,622

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	4,744

관계기업투자주식처분손실	-	-	-	55,810

매도가능금융자산손상차손	-	-	6,247,239	6,247,239

유형자산처분손실	7,300	7,351	31,181	86,310

무형자산처분손실	-	136,857	-	-

무형자산손상차손	-	112,597	-	-

파생상품거래손실	-	-	193,897	257,456

기부금	202,473	610,723	105,519	2,849,119

기타	500,458	1,584,920	93,827	464,262

기타비용 합계	3,269,371	7,561,535	7,709,504	12,492,562

21. 주당이익 기본주당이익은 회사의 소유주지분에 귀속되는 보통주분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	제18(당)기 3분기	제17(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(단위:원)	8,635,120,916	47,544,140,413	19,242,597,867	52,220,864,556

가중평균유통보통주식수(단위:주)	10,669,088	10,669,088	10,669,088	10,669,088

기본주당이익(단위:원)	809	4,456	1,804	4,895

가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구분	제18(당)기 3분기	제17(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	10,669,088	10,669,088	10,669,088	10,669,088

분기말 유통보통주식수	10,669,088	10,669,088	10,669,088	10,669,088

가중평균유통보통주식수	10,669,088	10,669,088	10,669,088	10,669,088

회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 22. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 12,802,906천원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 배당금 지급액: 5,334,544천원). 23. 현금흐름정보 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기 3분기	제18(전)기 3분기

법인세비용차감전순이익	66,715,114	68,484,546

조정 항목:	(15,582,696)	(17,068,616)

감가상각비	9,654,307	8,458,036

무형자산상각비	2,024,933	1,208,815

퇴직급여	4,567,359	4,505,386

대손상각비	26,702	527,927

기타의 대손상각비	12,500	-

기타충당부채전입액	1,225,000	-

관계기업투자주식처분손실	-	55,810

보증수리비	278,495	648,270

파생상품거래손익	-	257,456

유형자산처분손익	(42,164)	(4,616)

무형자산손상차손	112,597	-

무형자산처분손실	136,857	-

외환차이	1,160,336	(390,376)

관계기업 등에 대한 지분법손익	(40,304,138)	(38,076,650)

매도가능금융자산평가손익	-	6,247,239

매도가능금융자산처분손익	(633,000)	4,744

염가매수차익	(11,924,549)	-

배당금수익	(245,337)	(13,135,708)

이자수익	(1,491,931)	(1,467,704)

이자비용	19,859,337	14,004,507

기타손익	-	88,248

운전자본의 변동:	22,913,134	(23,740,483)

매출채권의 감소(증가)	(13,540,611)	381,275

기타수취채권의 감소	9,677,276	4,976,924

재고자산의 감소	13,388,855	3,254,310

기타자산의 감소(증가)	(29,042)	516,501

매입채무의 증가(감소)	17,447,826	(19,505,342)

기타지급채무의 감소	(6,690,611)	(2,676,630)

퇴직급여의 순지급액	(741,383)	(5,201,472)

퇴직급여 사외적립자산의 기여금 지급	-	(2,942,153)

충당부채의 감소	(2,427,368)	(581,595)

기타부채의 증가(감소)	5,828,192	(1,957,415)

운전자본 변동에 대한 해외사업환산차이	-	(4,886)

영업으로부터 창출된 현금	74,045,552	27,675,447

연결회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금 및 단기차입금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다.

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

중요한 거래 내용	제18(당)기 3분기	제17(전)기 3분기

사채 및 차입금의 유동성 대체	75,500,147	120,093,923

유무형자산 취득관련 미지급금의 변동	(180,399)	640,628

차입금 대물변제(주석 11참조)	(80,000,000)	-

매도가능금융자산 처분 관련 미수금 잔액	-	18,459,641

매도가능금융자산 취득관련 미지급금 감소	(1,148,170)	-

24. 우발상황 및 약정사항

회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다(단위:천).

약정 금융기관	약정 내용	약정한도

제18(당)기 3분기	제17(전)기

KEB하나은행	포괄여신한도	KRW	9,000,000	KRW	16,000,00

기업당좌대출(*)	-	-	KRW	100,000

기업일반자금회전대출(*)	KRW	5,000,000	KRW	15,000,000

수입신용장발행(*)	KRW	2,000,000	KRW	15,000,000

내국신용장발행(*)	KRW	-	KRW	1,500,000

기업당좌대출	KRW	100,000	-	-

외상채권담보대출	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	KRW	10,000	KRW	10,000

e 구매론(현대모비스)	KRW	59,900,000	KRW	59,900,000

농협은행	일반자금대출	KRW	35,000,000	KRW	35,000,000

신한은행	기업일반회전자금대출	KRW	15,300,000	KRW	21,300,000

기한부신용장	USD	-	USD	1,000

우리은행	기업일반회전자금대출	KRW	26,400,000	KRW	26,400,000

수입신용장발행	USD	3,000	USD	5,000

일반대차입	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

당좌대출	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

국민은행	기업일반자금대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

산업은행	기업일반자금대출	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000

일반대차입	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

( *) 포 괄여신한도에 포함되어 있습니다. 종속기업의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천).

종속기업	약정 금융기관	약정 내용	약정한도

제18(당)기 3분기	제17(전)기

HMGT	신한은행	운영자금대출	USD	-	USD	2,500

URIMAN	WELLS FARGO BANK	Revolving Line of Credit	USD	1,000	USD	15,000

WELLS FARGO BANK	Term Loan(Real Estate Loan)	USD	4,600	USD	4,600

WELLS FARGO BANK	Uncommitted Short Term Line	USD	-	USD	18,000

HMTC	Standard Chartered Bank	Working Capital Loan	USD	2,000	-	-

MLCA	KEB하나은행	운영자금대출	-	-	USD	2,500

Comerica Bank	Revolving Line of Credit	USD	5,000	-	-

WECO	우리은행	상업어음할인	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

기업은행	일반자금대출	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

일반자금대출	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

HSC	하나은행	외상채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

연결회사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증회사	지급보증한도	비 고

제18(당)기 3분기	제17(전)기

우리은행	6,000,000	6,000,000	물품대금지급 보증 등

KEB하나은행	2,000,000	2,000,000

서울보증보험	9,006,246	421,581	이행보증 등

회사가 냉장물류 사업 관련, 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같으며, 당분기 중 보증기간 만료되었습니다(단위:천원).

제공받는자	관계	채권자	통화	채무금액

제18(당)기 3분기	제17(전)기

해농물산(이대기)	거래처	KEB하나은행	KRW	-	135,600

마마(이희택)	거래처	KEB하나은행	KRW	-	292,800

한백식품	거래처	KEB하나은행	KRW	-	223,200

합계	KRW	-	651,600

회사는 물품대금의 회수와 관련하여 수원화성오산축산업협동조합 및 에이지팜주식회사 등에 대해 소송금액 20,506,540천원의 소송을 원고로서 제기하였으며, 향후 소송의 결과에따라 회수가능할 것으로 추정되는 금액과 관련 매출채권의 장부금액 간의 차이를 대손충당금으로 설정하였습니다.

회사는 경기도 평택시의 건물 및 업무용 차량을 운용리스로 이용하고 있으며, HSC 및 그 종속기업은 토지, 건물, 구축물 및 업무용 차량을 운용리스로 이용하고 있습니다. 회사의 리스계약 기간은 건물의 경우 10년, 차량의 경우 1년~3년이며 HSC 및 그 종속기업 의 리스계약 기간은건물의 경우 50년, 구축물의 경우 9~10년 및 차량의 경우 3년입니다. 당분기 비용으로 인식된 회사 및 HSC 및 그 종속기업 의 리스료는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기 3분기	제17(전)기 3분기

최소리스료	5,763,337	5,178,386

운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기 3분기	제17(전)기 3분기

1년 이하	7,535,134	7,013,881

1년 초과 ~ 5년 이하	30,221,946	28,532,814

5년 초과	7,200,290	14,236,928

합계	44,957,370	49,783,623

종속기업 HSBC는 소재지국 지방정부 및 공단 등과 토지 장기임차계약을 체결하고 있습니다.회사는 2014년 9월 1일을 기준으로 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등 제조사업부문 을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 주식회사 만도와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 회사는 브랜드 및 상표권 사용과 관련하여 MANDO 등 주요 특수관계자와 로열티 계약을 체결하고 있으며 거래당사자 매출의 일정부분을 수수료로 수취하고 있습니다.종속기업 HJD의 인수금융 차입금 90,000,000천원(주석 17참조)과 관련하여 회사가 보유하고 있는 HJD 주식이 질권 설정되어 있으며, 회사는 동 차입금 원금 및 이자에 대하여 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 동 자금보충약정으로부터 유의적인 부채가 발생할 가능성이 높지 않기 때문에 회사는 충당부채를 인식하지 않고 있습니다. 또한, 동 차입금의 원리금 상환을 담보하기 위하여 차입금 대주에게 HJD가 보유한 예금 계좌 및 부동산담보신탁 1순위수익권을 질권 제공하였습니다. 상기 이외에 동 차입금 관련 주요 대출 약정사항은 아래와 같습니다.

구분	내용

주요준수사항	·(주)제이제이한라('대상회사')에 대한 67% 이상 지분율을 보유
·한라제주개발(주)('차주')는 회생절차 종결일로부터 6개월이내에 대상회사와 합병완료 및 12 개월이내에 본 건 골프장을 퍼블릭으로 전환
·차주는 대주의 서면동의 없이 어떠한 금융부채도 부담할 수 없음

25 . 특수관계자 거래

보고기간말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으며, 관계기업 및 공동기업 현황은 주석 13에서 설명하는 바와 같습니다.

당분기말 현재 회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

제18(당)기 3분기	제17(전)기	약칭(*)	비고

만도헬라전자소주유한공사	만도헬라전자소주유한공사	-	MHE의 종속기업

Mando China Holdings Limited	Mando China Holdings Limited	MCH	MANDO의 종속기업 및 공동기업

Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	MSC

Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MBC

Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	MTC

Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd.	Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MHC

Mando(Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd.	Mando(Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd.	MNC

Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd.	Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd.	MSYC

Mando(Beijing) R Center	Mando(Beijing) R Center	MRC

Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	MBTC

Mando Chongqing Chassis System Co., Ltd	Mando Chongqing Chassis System Co., Ltd	MCC

Mando Corporation Mexico	Mando Corporation Mexico	MCM

Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret	Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret	MMT

KYB-Mando do Brazil Fabricante De Autopecas Ltda.	KYB-Mando do Brazil Fabricante De Autopecas Ltda.	KMB

만도브로제 주식회사	만도브로제 주식회사	MBCO

만도신소재 주식회사	만도신소재 주식회사	MAM

천진이폴리머상무유한공사	천진이폴리머상무유한공사	MAMT

Mando America Corporation	Mando America Corporation	MCA

Mando Automotive India Limited	Mando Automotive India Limited	MAIL

Mando Softtech India Private, Ltd.	Mando Softtech India Private, Ltd.	MSI

Mando Corporation Europe GmbH	Mando Corporation Europe GmbH	MCE

Halla Das Lab Europe GmbH	Halla Das Lab Europe GmbH	HDLE

Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	MCB

Mando Corporation Poland	Mando Corporation Poland	MCP

(*) 이하 약칭 사용

연 결회사와 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기 3분기

재화의 판매	로열티 수익	용역의 제공	배당 수익	기타

관계기업 및 공동기업	MHE	91,596	-	2,747,816	5,001,120	1,759

MANDO	45,323,315	16,495,770	66,964,369	13,635,120	1,186,097

JDT	-	-	1,500	-	-

기타 특수관계자	MHE의 종속기업	-	-	707,600	-	-

MANDO의 종속기업 및공동기업	122,581,283	144,979	46,131,371	-	8,483

합계	167,996,194	16,640,749	116,552,656	18,636,240	1,196,339

구분	제17(전)기 3분기

재화의 판매	로열티 수익	용역의 제공	배당 수익	기타

관계기업 및 공동기업	MHE	12,810	-	1,798,029	3,000,120	-

MANDO	48,405,465	15,304,025	53,657,133	5,210,300	185,436

기타 특수관계자	MHE의 종속기업	-	-	198,805	-	-

MANDO의 종속기업 및공동기업	81,123,705	150,982	25,379,688	-	-

합계	129,541,980	15,455,007	81,033,655	8,210,420	185,436

연결회사와 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기 3분기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

관계기업 및 공동기업	MHE	31,325,136	-	-	28,204

MANDO	12,061,436	649,330	1,348,680	1,652,279

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및공동기업	19,256,459	-	-	40,727

합계	62,643,031	649,330	1,348,680	1,721,210

구 분	제17(당)기 3분기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

관계기업 및 공동기업	MHE	7,710,602	-	312	4,966

MANDO	14,316,107	946,488	151,352	1,643,830

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및공동기업	14,003,757	-	-	145,151

합계	36,030,466	946,488	151,664	1,793,947

연결회사와 특수관계자간의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기 3분기	제17(전)기 3분기

이자비용	매도가능지분증권 처분

관계기업 및 공동기업	MANDO	32,877	11,162,000

연결회사의 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기 3분기	제17(전)기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

관계기업 및 공동기업	MHE	685,717	-	1,035,311	-

MANDO	34,036,398	7,986,126	36,268,191	8,433,279

JDT	825	-	-	-

기타 특수관계자	MHE의 종속기업	437,952	-	43,857	-

MANDO의 종속기업 및공동기업	51,733,523	51,282	36,705,378	59,584

합계	86,894,415	8,037,408	74,052,737	8,492,863

연 결 회사의 특수관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기 3분기	제17(전)기

매입채무	기타채무	매입채무	기타채무

관계기업 및 공동기업	MHE	17,626,086	-	2,450,412	-

MANDO	2,616,163	4,287,238	2,023,551	293,662

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및공동기업	4,164,506	-	4,679,147	994

합계	24,406,755	4,287,238	9,153,110	294,656

연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 자금보충약정내역은 주석 24에 공시된 바와 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

연결회사는 연결회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 회사의 이사(비상임 포함) 및 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제18(당)기 3분기	제17(전)기 3분기

단기종업원급여	1,342,222	1,514,133

퇴직급여	327,608	278,668

합계	1,669,830	1,792,801

26. 합병

26.1 한라아이앤씨 주식회사 회사는 2016년 8월 1일(합병기일) 한라아이앤씨 주식회사를 흡수합병하였습니다.

(1) 피합병회사의 개요

피합병회사명	한라아이앤씨 주식회사

본점소재지	서울 송파구 올림픽로 289 시그마타워

대표이사	홍석화

법인구분	비상장법인

합병기일	2016년 08월 01일

(2) 합병회계처리 (단위: 천원)

구분	금액

이전대가(현금)	(4,824,550)

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	520,446

기타수취채권	416,578

고객관계(*)	1,230,000

기타자산	5,800

매도가능금융자산	2,870,798

종속기업 등에 대한 투자자산	2,616,815

당기법인세자산	105,701

기타지급채무	(176,482)

유동성사채	(1,000,000)

사채 및 장기차입금	(3,000,000)

순확정급여부채	9,907

기타부채	(266)

총 식별가능한 순자산	3,599,297

영업권(*)	1,225,253

(*) 고객관계는 한라아이앤씨(주) 흡수합병 시점 재무제표에 인식되지 않았던 무형자산입니다. 피합병회사는 그룹계열사 및 그룹계열사 임직원 등과 지속적인 거래관계를 유지하고 있음에 따라 이를 고려하여 중요한 핵심자산으로 무형자산을 식별하였습니다. 고객관계는 다기간 초과이익법을 사용하여 추정되었습니다.또한, 합병을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장 및 숙련 노동과 관련된 금액이 포함되어 있으며, 이러한 효익은 이들에서 발생하는 미래 경제적 효익을 구분하여 신뢰성있게 측정하기 어려움에 따라 영업권과 분리하여 인식하지 아니하였습니다. 26.2 한라마이스터 유한회사 회사는 2015년 7월 1일(합병기일) 종속기업인 한라마이스터 유한회사를 흡수합병하였습니다. 동 합병이 회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

27. 사업결합 27.1 주식회사 제이제이한라(구, 주식회사 에니스) 연결회사는 2016년 4월 1일 주식회사 제이제이한라(구, 주식회사 에니스)의 지분을 100%인수하였 습니다. 연결회사가 주식회사 제이제이한라 인수와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 순자산의 공정가치 평가사항은 아래와 같습니다.(단위: 천원).

구분	금액

인수대가

현금	(90,000,000)

이전한 대가의 합계	(90,000,000)

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	290,569,109

기타유동자산	296,896

유형자산	201,958,767

투자부동산	131,312,055

장기기타수취채권	4,549,326

무형자산	8,124

유동부채	296,514,213

비유동부채	230,255,515

식별가능 순자산의 공정가치	101,924,549

염가매수차익(*)	(11,924,549)

(*) 염가매수차익은 분기연결포괄손익계산서상 '기타수익'으로 반영되었습니다.

27.2 IT사 업부문 회사는 2015년 12월 31일(인수기일) (주)한라로부터 IT 사업부문을 인수하였 습니다. IT 사업부문을 인수와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및추가 식별된 무형자산 공정가치는 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	금액

이전대가

현금	(19,444,004)

이전한 대가의 합계	(19,444,004)

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

매출채권	696,649

유형자산	856,636

소프트웨어	11,456

고객관계(*)	7,250,000

매입채무	(1,434,564)

장기미지급비용	(178,486)

식별가능 순자산의 공정가치	7,201,691

영업권(*)	12,242,313

(*) 고객관계는 IT사업부문 인수시점 재무제표에 인식되지 않았던 무형자산입니다. 인수 사업부는 그룹계열사와 지속적인 거래관계를 유지하고 있음에 따라 이를 고려하여 중요한핵심자산으로 무형자산을 식별하였습니다. 고객관계는 다기간 초과이익법을 사용하여 추정되었습니다.또한, 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장 및 IT사업부문의 숙련 노동과 관련된 금액이 포함되어 있으며, 이러한 효익은 이들에서 발생하는 미래 경제적 효익을 구분하여 신뢰성있게 측정하기 어려움에 따라 영업권과 분리하여 인식하지 아니하였습니다. 28. 보고기간 후 사건 2016년 10월 1일(합병기일)에 주식회사 제이제이한라(한라제주개발 주식회사의 종속기업)는 회사의 종속기업인 한라제주개발 주식회사를 흡수합병하였습니다.