HL홀딩스 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재 무제표 재작성 사유 회사는 2014년 4월 7일 이사회 결의 및 2014년 7월 28일자 주주총회의 승인에 의거 2014년 9월 1을 기준일로 하여 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등 제조사업부문을 분할하였으며, 2014년 9월 2일자로 분할등기를 완료하였습니다. 회사분할의 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

분할방법	인적분할

분할회사	주식회사한라홀딩스(분할존속회사) 주식회사 만도(분할신설회사)

분할기일	2014년 09월 01일

(2) 분할관련 공시서류 제출일1) 주요사항보고서 : 2014년 4월 7일2) 증권신고서(분할) : 2014년 6월 16일 (3) 연결재무제표에 미치는 영향상기 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 36. 회사의 분할을 참조하시기 바랍니다 . (4) 재무제표에 미치는 영향상기 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석, 34. 회사의 분할을 참조하시기 바랍니다 .

나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 계정과목별 대손충당금 설정내용은 다음과 같습니다. 당사는 외상매출금 등에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기말 현재 대손충당금 총액은 32,544 백만원 입니다.

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

2016년3분기	매출채권	193,825	19,581	10.1%

기타수취채권	28,218	12,963	45.9%

기타장기수취채권	12,244	-	-

합계	234,287	32,544	13.9%

2015년	매출채권	182,672	19,416	10.6%

기타수취채권	18,699	595	3.2%

기타장기수취채권	11,990	-	-

합계	213,361	20,011	9.4%

(2) 대손충당금 변동현황 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. 당기 대손충당금 설정액은 12,533백만원 증가하였습니다.

(단위 : 백만원)

구분	2016년 3분기	2015년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	20,011	18,801

2. 종속회사 지배권획득에 따른 증가	11,960	-

3. 합병으로 인한 증가	647

4. 순대손처리액(①－②±③)	-101	-671

① 대손처리액(상각채권액)	-101	-198

② 상각채권회수액	-	505

③ 기타증감액	-	32

5. 대손상각비 계상(환입)액	27	1,881

6. 기말 대손충당금 잔액합계	32,544	20,011

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 가) 대손충당금 설정율 : 10.1 % 나) 기준금액 : 193,825 백만원 다) 대손처리기준당사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 현황

(단위 : 백만원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과또는 손상	계

금액	172,015	2,133	96	19,581	193,825

구성비율	88.7%	1.1%	0.1%	10.1%	100.0%

다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. 당사 재고자산은 상품과 제품, 재공품, 원재료, 저장품, 미착품으로 이루어져 있으며, 당분기말 현재 재고자산 총액은 82,520 백만원 입니 다.

(단위 : 백만원)

구분	2016년 3분기	2015년	비고

유통물류서비스부문(마이스터)	상 품	69,162	81,246	-

제 품	114	899	-

재 공 품	80	153	-

원 재 료	1,507	2,144	-

저 장 품	-	0	-

미 착 품	856	1,205	-

합 계	71,719	85,647	-

자동차소결부품부문(한라스택폴)	상 품	540	455	-

제 품	3,428	2,478	-

재 공 품	2,725	2,545	-

원 재 료	2,756	3,819	-

저 장 품	656	706	-

미 착 품	593	301	-

합 계	10,698	10,304	-

기타(제이제이한라)	상 품	-	-	-

제 품	-	-	-

재 공 품	-	-	-

원 재 료	25	-	-

저 장 품	78	-	-

미 착 품	-	-	-

합 계	103	-	-

합계	상 품	69,702	81,701	-

제 품	3,542	3,377	-

재 공 품	2,805	2,698	-

원 재 료	4,288	5,963	-

저 장 품	734	706	-

미 착 품	1,449	1,506	-

합 계	82,520	95,951	-

비율	총자산대비 재고자산 구성비율(%) *1)	4.25%	5.97%	-

재고자산회전율(회수) *2)	8.6	7.1	-

주1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) = 재고자산 ÷ 기말자산총계 × 100

주2) 재고자산 회전율(회수) = 연 환산 매출원가 / {(기초재고 + 기말재고) / 2}

(2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자

당사의 정기재물조사는 매 사업연도 종료일 기준 연1회 외부감사인 입회 하에 실시하고 있으며 분기 말은 장부금액을 기준으로 대체합니다. 당사 내부의 재고관리 지침에 따라 전품목을 연간 수시로 실시하는 정기재물 조사제도를 운영하고 있습니다.나) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등

당사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사 시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다.

다) 재고자산 순 실현가치 평가

당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 보고기간종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	취득가액	평가손실누계액	장부가액	비고

상품	70,440	738	69,702	-

제품	3,642	100	3,542	-

재공품	2,805	-	2,805	-

원재료	4,288	-	4,288	-

저장품	734	-	734	-

미착품	1,449	-	1,449	-

합계	83,358	838	82,520	-

라. 공 정가치평가 내역 Ⅲ.재무에 관한 사항, 3.연결재무제표 주석, 5.공정가치를 참조하시기 바랍니다. 마. 채무증권 발행실적 등

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)만도	회사채	공모	2013.03.22	100,000	3.10%	AA-(한기평/NICE)	2018.03.22	미상환	KB투자증권/우리투자증권

(주)만도	회사채	공모	2013.12.06	41,000	3.64%	AA-(한기평/NICE)	2016.12.06	미상환	KB투자증권

(주)만도	회사채	공모	2013.12.06	10,000	4.13%	AA-(한기평/NICE)	2018.12.06	미상환	KB투자증권

(주)만도	회사채	공모	2013.12.06	69,000	4.48%	AA-(한기평/NICE)	2020.12.06	미상환	KB투자증권

(주)한라홀딩스	회사채	공모	2016.03.04	44,000	2.76%	A+(한기평/한신평/NICE)	2017.09.04	미상환	KB투자증권/한국투자증권/대우증권

(주)한라홀딩스	회사채	공모	2016.03.04	20,000	2.86%	A+(한기평/한신평/NICE)	2018.03.04	미상환	KB투자증권/한국투자증권/대우증권

(주)한라홀딩스	회사채	공모	2016.03.04	36,000	3.40%	A+(한기평/한신평/NICE)	2021.03.04	미상환	KB투자증권/한국투자증권/대우증권

한라제주개발(주)	회사채	사모	2016.03.10	80,000	5.00%	-	2021.03.10	미상환	-

합 계	-	-	-	400,000	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제5-2회 무보증사채	2013.03.22	2018.03.22	100,000	2013.03.22	미래에셋증권(주)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	부채비율 71.9%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 300% 이하

이행현황	자기자본의 0%

자산처분 제한현황	계약내용	총액 8조원 이상 자산처분 제한

이행현황	자산처분 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.09.09

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제6-1회 무보증사채	2013.12.06	2016.12.06	41,000	2013.12.06	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	부채비율 71.9%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 300% 이하

이행현황	자기자본의 0%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50% 이하

이행현황	자산처분 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.09.09

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제6-2회 무보증사채	2013.12.06	2018.12.06	10,000	2013.12.06	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	부채비율 71.9%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 300% 이하

이행현황	자기자본의 0%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50% 이하

이행현황	자산처분 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.09.09

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제6-3회 무보증사채	2013.12.06	2020.12.06	69,000	2013.12.06	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	부채비율 71.9%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 300% 이하

이행현황	자기자본의 0%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50% 이하

이행현황	자산처분 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.09.09

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제7-1회 무보증사채	2016.03.04	2017.09.04	44,000	2016.03.04	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	부채비율 71.9%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 300% 이하

이행현황	자기자본의 0%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50% 이하

이행현황	자산처분 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.09.09

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제7-2회 무보증사채	2016.03.04	2018.03.04	20,000	2016.03.04	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	부채비율 71.9%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 300% 이하

이행현황	자기자본의 0%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50% 이하

이행현황	자산처분 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.09.09

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제7-3회 무보증사채	2016.03.04	2021.03.04	36,000	2021.03.04	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	부채비율 71.9%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 300% 이하

이행현황	자기자본의 0%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50% 이하

이행현황	자산처분 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.09.09

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	85,000	120,000	10,000	-	105,000	-	-	320,000

사모	4,000	-	-	-	80,000	-	-	84,000

합계	89,000	120,000	10,000	-	185,000	-	-	404,000

주)상기 사모사채 미상환 잔액 중 40억원은 당기 중(2016.08.01) 당사로 흡수합병된 한라아이앤씨(주)가 발행한 내역이며, 보고서 제출일 현재 상환 완료하였습니다. 또한 사모사채 미상환 잔액 중 800억원은 당사의 종속회사 한라제주개발(주)가 발행한 내역입니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-