HL홀딩스 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

에이치엘딩스 주식회사(이하 '회사')는 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 1999년 11월에 설립되어 2010년 5월 19일자로 발행 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 2014년 7월 28일 주주총회 결의에 따라, 2014년 9월 1일(분할기일)에 투자사업을 영위하는 에이치엘홀딩스 주식회사와 자동차부품제조ㆍ판매업 등을 영위하는 에이치엘만도 주식회사로 인적분할하였습니다. 분할 이후 회사의 주식은 2014년 10월 6일에 유가증권시장에 변경상장되었습니다. 회사는 2015년 7월 1일(합병기일)에 종속기업인 한라마이스터 유한회사를 합병하였습니다. 이에 따라 한라마이스터 유한회사가 영위하던 자동차 부품 및 용품 판매업 등이 회사의 사업부문으로 추가되었습니다.

## 2. 중요한 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성 기준회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 분기재무제표를 이해하기 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 금융상품 분류와 측정
동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의
동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정
동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용
동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
(5) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익
동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
(6) 기업회계기준서 제1007호 - 원가법
동 개정으로 '원가법' 이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
2.2 회계정책
분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성 시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 재무제표에 인식되는 자산과 부채, 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 다양한 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 글로벌최저한세를 고려하여 추정한 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 4. 재무위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

금융위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(재무지원본부)에 의해 이루어지고 있습니다.분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2024년 12월 31일의 연차재무제표에 공시되어 있습니다.

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

부채	1,020,137,221

자본	1,149,371,599

부채비율	0.888

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

부채	1,030,491,431

자본	1,148,300,703

부채비율	0.897

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.

## 5. 공정가치

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

금융자산	125,936,873

금융자산	비유동 기타수취채권	66,576,148

비유동 당기손익인식금융자산	45,509,483

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	13,851,242

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

금융자산	76,040,977

금융자산	비유동 기타수취채권	9,205,462

비유동 당기손익인식금융자산	53,873,485

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	12,962,030

금융자산 공정가치의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치

금융자산	125,936,873

금융자산	비유동 기타수취채권	66,576,148

비유동 당기손익인식금융자산	45,509,483

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	13,851,242

전기말 (단위 : 천원)

공정가치

금융자산	76,040,977

금융자산	비유동 기타수취채권	9,205,462

비유동 당기손익인식금융자산	53,873,485

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	12,962,030

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

금융부채	119,846,603

금융부채	유동 파생상품 금융부채	121,823

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	119,530,626

비유동기타지급채무	194,154

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

금융부채	256,321,700

금융부채	유동 파생상품 금융부채	1,545,854

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	254,496,738

비유동기타지급채무	279,108

금융부채 공정가치의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치

금융부채	117,999,506

금융부채	유동 파생상품 금융부채	121,823

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	117,683,529

비유동기타지급채무	194,154

전기말 (단위 : 천원)

공정가치

금융부채	254,206,067

금융부채	유동 파생상품 금융부채	1,545,854

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	252,381,105

비유동기타지급채무	279,108

공정가치 공시에서 제외된 금융상품에 대한 기술
상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

공정가치 서열체계에 대한 공시

수준1	수준2	수준3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수	공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 수준별로 구분됩니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	수준2와 3으로 분류되는 공정가치 측정치는 지분상품, 채무상품, 통화선도계약과 관련된파생금융상품으로 구성됩니다.지분상품의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가하여 제공한 값에 의해 측정됩니다.회사는 현금흐름할인기법, 유사기업비교법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	공시되는 공정가치 중 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치의 현재가치 측정치에 활용되는 이자율은 가중평균차입이자율, 공모사채 내부수익율 등을 고려하여 측정됩니다.

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 자산	회사의 재무부서는 매반기말 외부전문 평가기관의 평가보고서를 수령하여 검토하고 있으며 이러한 평가보고서는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 최고재무책임자와 최고경영진에 보고하며, 매반기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 최고재무책임자 및 최고경영진과 협의합니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	수준2와 3으로 분류되는 공정가치 측정치는 지분상품, 채무상품, 통화선도계약과 관련된파생금융상품으로 구성됩니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	채무상품의 공정가치는 유사한 위험 및 만기구조를 갖는 채무증권의 시장에서 관측가능한수익률을 사용하여 현재가치로 측정됩니다. 당분기말 채무상품의 공정가치 측정시 사용된주요 관측가능한 투입변수는 신용위험이 반영된 할인율입니다.통화선도 계약관련 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 환율 및 시장이자율에 근거하여 현재가치로 측정됩니다.공시되는 공정가치 중 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치의 현재가치 측정치에 활용되는 이자율은 가중평균차입이자율, 공모사채 내부수익율 등을 고려하여 측정됩니다.

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 부채	회사의 재무부서는 매반기말 외부전문 평가기관의 평가보고서를 수령하여 검토하고 있으며 이러한 평가보고서는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 최고재무책임자와 최고경영진에 보고하며, 매반기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 최고재무책임자 및 최고경영진과 협의합니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

반복적인 공정가치측정치	공시되는 공정가치

자산

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	기타수취채권	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	기타수취채권

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

자산	0	0	45,509,483	45,509,483	7,820,081	0	6,031,161	13,851,242	0	0	66,576,148	66,576,148

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

반복적인 공정가치측정치	공시되는 공정가치

자산

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	기타수취채권	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	기타수취채권

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

자산	0	0	53,873,485	53,873,485	6,930,869	0	6,031,161	12,962,030	0	0	9,205,462	9,205,462

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

반복적인 공정가치측정치	공시되는 공정가치

부채

파생상품부채	사채 및 차입금	기타 지급채무	파생상품부채	사채 및 차입금	기타 지급채무

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

부채	0	121,823	0	121,823	0	0	117,683,529	117,683,529	0	0	194,154	194,154

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

반복적인 공정가치측정치	공시되는 공정가치

부채

파생상품부채	사채 및 차입금	기타 지급채무	파생상품부채	사채 및 차입금	기타 지급채무

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

부채	0	1,545,854	0	1,545,854	0	0	252,381,105	252,381,105	0	0	279,108	279,108

수준 3으로 분류된 공정가치측정 금융상품 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

측정 전체

반복적인 공정가치측정치

자산

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준3

기초	53,873,485	6,031,161

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	1,978,980	0

매입, 공정가치측정, 자산	4,189,122	0

매도, 공정가치측정, 자산	(14,532,104)	0

당기말	45,509,483	6,031,161

전분기 (단위 : 천원)

측정 전체

반복적인 공정가치측정치

자산

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준3

기초	40,391,332	31,388

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	514,676	0

매입, 공정가치측정, 자산	10,824,994	0

매도, 공정가치측정, 자산

당기말	51,731,002	31,388

## 6. 범주별 금융상품

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	기타금융자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	259,996,895	45,509,483	13,851,242	142,832	319,500,452

금융자산	유동 금융자산 합계	193,420,747	0	0	142,832	193,563,579

유동 금융자산 합계	현금및현금성자산	29,227,999	0	0	0	29,227,999

유동매출채권	143,100,162	0	0	0	143,100,162

유동 금융리스채권	0	0	0	142,832	142,832

기타유동수취채권	21,092,586	0	0	0	21,092,586

비유동 금융자산 합계	66,576,148	45,509,483	13,851,242	0	125,936,873

비유동 금융자산 합계	기타비유동수취채권	66,576,148	0	0	0	66,576,148

공정가치로 측정하는 비유동 금융자산	0	45,509,483	13,851,242	0	59,360,725

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	기타금융자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	256,422,569	53,873,485	12,962,030	20,766	323,278,850

금융자산	유동 금융자산 합계	247,217,107	0	0	20,766	247,237,873

유동 금융자산 합계	현금및현금성자산	16,898,892	0	0	0	16,898,892

유동매출채권	160,158,471	0	0	0	160,158,471

유동 금융리스채권	0	0	0	20,766	20,766

기타유동수취채권	70,159,744	0	0	0	70,159,744

비유동 금융자산 합계	9,205,462	53,873,485	12,962,030	0	76,040,977

비유동 금융자산 합계	기타비유동수취채권	9,205,462	0	0	0	9,205,462

공정가치로 측정하는 비유동 금융자산	0	53,873,485	12,962,030	0	66,835,515

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	파생상품 금융부채

위험회피목적파생상품부채

금융부채	796,094,295	177,690,705	121,823	973,906,823

금융부채	유동 금융부채 소계	676,369,515	24,649,591	121,823	701,140,929

유동 금융부채 소계	매입채무	131,020,426	0	0	131,020,426

유동기타지급채무	10,578,666	0	0	10,578,666

단기차입금	180,000,000	0	0	180,000,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	354,770,423	0	0	354,770,423

유동 파생상품 금융부채	0	0	121,823	121,823

유동 리스부채	0	24,649,591	0	24,649,591

비유동 금융부채 소계	119,724,780	153,041,114	0	272,765,894

비유동 금융부채 소계	비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	119,530,626	0	0	119,530,626

비유동기타지급채무	194,154	0	0	194,154

비유동 리스부채	0	153,041,114	0	153,041,114

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	파생상품 금융부채

위험회피목적파생상품부채

금융부채	787,151,901	185,064,614	1,545,854	973,762,369

금융부채	유동 금융부채 소계	532,376,055	23,517,066	1,545,854	557,438,975

유동 금융부채 소계	매입채무	153,456,355	0	0	153,456,355

유동기타지급채무	12,069,480	0	0	12,069,480

단기차입금	207,900,000	0	0	207,900,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	158,950,220	0	0	158,950,220

유동 파생상품 금융부채	0	0	1,545,854	1,545,854

유동 리스부채	0	23,517,066	0	23,517,066

비유동 금융부채 소계	254,775,846	161,547,548	0	416,323,394

비유동 금융부채 소계	비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	254,496,738	0	0	254,496,738

비유동기타지급채무	279,108	0	0	279,108

비유동 리스부채	0	161,547,548	0	161,547,548

## 7. 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

사모투자신탁	전환상환우선주	기타 당기손익-공정가치금융자산

금융자산	1,890,140	17,602,365	26,016,978

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

사모투자신탁	전환상환우선주	기타 당기손익-공정가치금융자산

금융자산	12,031,266	18,001,812	23,840,407

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익의 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

당기손익-공정가치측정채무증권	당기손익-공정가치측정지분증권

금융상품관련순손익	1,247	1,116,492

전분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

당기손익-공정가치측정채무증권	당기손익-공정가치측정지분증권

금융상품관련순손익	0	525,176

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

상장주식	비상장 주식

금융자산	7,820,082	6,031,160

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

상장주식	비상장 주식

금융자산	6,930,870	6,031,160

지분상품 처분에 대한 설명
위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 매각은 없습니다.

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

상각후원가로 측정하는 금융자산	143,211,604	(111,442)	143,100,162

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

상각후원가로 측정하는 금융자산	160,269,913	(111,442)	160,158,471

기타상각후원가측정 금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

기타 상각후원가 측정 금융자산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손실충당금

상각후원가로 측정하는 금융자산	87,668,734	0	87,668,734

상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	21,092,586	0	21,092,586

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	유동 금융기관예치금	4,088,742

단기미수금	15,642,100

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	733,744

단기대여금	292,800

단기보증금	335,200

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	66,576,148	0	66,576,148

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	비유동 금융기관예치금	416,656

비유동 계약자산 외의 비유동 미수수익	10,627,113

장기대여금	50,237,200

장기보증금	5,295,179

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

기타 상각후원가 측정 금융자산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손실충당금

상각후원가로 측정하는 금융자산	79,365,206	0	79,365,206

상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	70,159,744	0	70,159,744

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	유동 금융기관예치금	0

단기미수금	12,263,068

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	6,627,226

단기대여금	50,295,200

단기보증금	974,250

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	9,205,462	0	9,205,462

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	비유동 금융기관예치금	167,884

비유동 계약자산 외의 비유동 미수수익	4,070,685

장기대여금	468,800

장기보증금	4,498,093

## 8. 계약부채

계약부채의 세부내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

운송용역	기타용역	계약의 유형 합계

계약부채	3,171,208	76,834	3,248,042

전기말 (단위 : 천원)

운송용역	기타용역	계약의 유형 합계

계약부채	4,578,059	47,013	4,625,072

계약부채에 대해 인식한 수익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

운송용역	기타용역

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	4,578,059	47,013

전분기 (단위 : 천원)

운송용역	기타용역

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	5,001,587	43,773

## 9. 사용이 제한된 금융기관예치금

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가측정예치금

거래상대방

하나은행

사용이 제한된 금융자산	2,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌개설보증금

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가측정예치금

거래상대방

하나은행

사용이 제한된 금융자산	2,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌개설보증금

## 10. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동재고자산	85,420,691	(2,304,859)	83,115,832

유동재고자산	유동상품	80,334,792	(2,304,859)	78,029,933

유동 운송중 재고자산	5,085,899	0	5,085,899

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동재고자산	90,376,700	(2,287,584)	88,089,116

유동재고자산	유동상품	86,618,644	(2,287,584)	84,331,060

유동 운송중 재고자산	3,758,056	0	3,758,056

재고자산 관련 비용에 대한 세부 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

매출원가에 포함된 재고자산 비용	429,201,151

매출원가에 포함된 재고자산평가손실	17,275

매출원가에 포함된 재고자산 평가손실환입

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

매출원가에 포함된 재고자산 비용	433,772,140

매출원가에 포함된 재고자산평가손실

매출원가에 포함된 재고자산 평가손실환입	262,689

## 11. 파생금융상품

파생금융상품의 공정가치 평가 내역
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

위험회피 목적

현금흐름위험회피

유동 파생상품 금융자산	0

유동 파생상품 금융부채	121,823

전기말 (단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

위험회피 목적

현금흐름위험회피

유동 파생상품 금융자산	0

유동 파생상품 금융부채	1,545,854

파생금융상품 통화선도 계약 세부내역
(단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

위험회피 목적

현금흐름위험회피

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선도계약

거래상대방

하나은행 등

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

Position	매도

매도금액, USD [USD, 천]	7,400

매입금액	10,224,278

약정환율 (단위:원/달러)	1,373.62	1,392.10

계약만기일	2025-10-31	2025-12-31

현금흐름위험회피 약정에 대한 공시

약정의 유형

현금흐름위험회피

거래상대방

하나은행	신한은행	농협은행	우리은행

약정 금액, USD [USD, 천]	3,500	5,000	4,000	3,000

약정에 대한 설명	현금흐름위험회피와 관련하여 하나은행과 USD 3,500천의 한도 계약을 체결하고 있습니다.	현금흐름위험회피와 관련하여 신한은행과 USD 5,000천의 한도 계약을 체결하고 있습니다.	현금흐름위험회피와 관련하여 농협은행과 USD 4,000천의 한도 계약을 체결하고 있습니다.	현금흐름위험회피와 관련하여 우리은행과 USD 3,000천의 한도 계약을 체결하고 있습니다.

현금흐름위험회피 파생금융상품 관련 손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

위험

환위험

위험회피

현금흐름위험회피

현금흐름위험회피의 세전차익(차손)	1,623,754

현금흐름위험회피의 세전재분류조정	(199,723)

재분류조정을 포함한 포괄손익계산서 항목의 기술	기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가손실 199,723천원은 매출액으로 인식되었습니다.

전분기 (단위 : 천원)

위험

환위험

위험회피

현금흐름위험회피

현금흐름위험회피의 세전차익(차손)	836,324

현금흐름위험회피의 세전재분류조정	(563,345)

재분류조정을 포함한 포괄손익계산서 항목의 기술	기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가손실 563,345천원은 매출액으로 인식되었습니다.

현금흐름위험회피 관련 위험회피대상 발생가능성에 대한 설명
현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상인 발생가능성이 매우 높은 예상거래는 향후 3개월 동안 다양한 일자에 발생할 것으로 예상되며, 현금흐름위험회피를 적용하였으나 더이상 발생할 것으로 기대되지 않는 예상거래는 없습니다.

## 12. 종속기업에 대한 투자자산

종속기업에 대한 투자자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(*1) 이하 약칭사용(*2) HLTC 주식의 매각이 이사회에서 결의됨에 따라, 동 종속기업투자주식의 손상차손을 환입하고 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다.

## 13. 관계기업에 대한 투자자산

관계기업에 대한 투자자산을 구성하는 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 이하 약칭 사용(*2) 회사가 보유한 의결권 있는 지분은 20%미만이나 자기주식을 고려한 지분율은 21.25%로 유의적인 영향력을 행사함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.
관계기업에 대한 투자자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
주요 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
당분기말 현재 회사는 피투자회사의 최근 검토받은 재무제표 또는 가결산 재무제표를 기준으로 지분법을 적용하였습니다.
관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과같습니다(단위:천원).
(*1) 보통주 지분율은 23.78%(전기말:23.78%)이며, 우선주 지분율은 100%(전기말:100%)이나, 우선주의 전환비율을 고려하여 지분법에 적용한 지분율은 보통주 10.86%(전기말:10.86%), 우선주 54.33%(전기말:54.33%) 입니다.(*2) 당분기말 현재 명목지분율은 19.24%이나, WD가 보유한 자기주식을 고려하여 지분법에 적용한 지분율은 21.25%입니다.(*3) 배당에 대한 권리가 우선하는 우선주에 대해 잔여재산 배분우선권 등을 고려하여 우선주 배당금액을 인식한 효과입니다.
시장성있는 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

## 14-1. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유형자산	57,590,758

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	644,845

유형자산의 처분 및 폐기	(70,825)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0

감가상각비, 유형자산	(1,658,189)

기말 유형자산	56,506,589

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유형자산	59,596,529

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	6,284,908

유형자산의 처분 및 폐기	(6,011,237)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0

감가상각비, 유형자산	(1,498,559)

기말 유형자산	58,371,641

유형자산 합계 총장부금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

유형자산	78,182,395	(21,675,806)	56,506,589

전분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

유형자산	78,244,148	(19,872,507)	58,371,641

## 14-2. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초의 무형자산 및 영업권	21,008,624

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	7,273,261

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권	(298,701)

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(6,163,105)

기말 무형자산 및 영업권	21,820,079

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초의 무형자산 및 영업권	26,759,940

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	1,713,170

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권	(278,028)

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(6,153,837)

기말 무형자산 및 영업권	22,041,245

무형자산 및 영업권 합계 총장부금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산과 영업권 합계	68,949,923	(47,129,844)	21,820,079

전분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산과 영업권 합계	61,030,777	(38,989,532)	22,041,245

취득 및 후속지출에 대한 기술
당분기 무형자산 취득금액에 사용권자산 상각비 22,311천원이 포함되어 있습니다.(주석 15 참조)

## 14-3. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 투자부동산	19,141,810

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산	0

처분, 투자부동산	0

투자부동산을 사용권자산으로 대체하거나 사용권자산을 투자부동산으로 대체	(3,298,895)

감가상각비, 투자부동산	(1,266,483)

기말 투자 부동산	14,576,432

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 투자부동산	18,801,591

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산	0

처분, 투자부동산	(3,628,411)

투자부동산을 사용권자산으로 대체하거나 사용권자산을 투자부동산으로 대체	5,816,316

감가상각비, 투자부동산	(1,330,694)

기말 투자 부동산	19,658,802

투자부동산 합계 총장부금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	27,407,621	(12,831,189)	14,576,432

전분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	24,251,504	(4,592,702)	19,658,802

## 15. 리스

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

사무실 등	냉동/냉장 창고	차량운반구

사용권자산	11,938,738	88,804,891	3,094,430	103,838,059

투자부동산으로 인식된 사용권자산의 누적금액	14,576,432

전기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

사무실 등	냉동/냉장 창고	차량운반구

사용권자산	12,460,251	92,341,846	876,860	105,678,957

투자부동산으로 인식된 사용권자산의 누적금액

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채 합계	177,690,705

리스부채 합계	유동 리스부채	24,649,591

비유동 리스부채	153,041,114

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채 합계	185,064,614

리스부채 합계	유동 리스부채	23,517,066

비유동 리스부채	161,547,548

사용권자산의 증가에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 증가	6,491,296

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 증가	10,991,806

사용권자산 재분류에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 천원)

공시금액

사용권자산에서 투자부동산으로 재분류된 금액	117,234

투자부동산에서 사용권자산으로 재분류된 금액	3,416,129

리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

사용권자산

사용권자산의 감가상각비(매출원가 및 관리비에 포함)	10,807,185

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	5,657,542

전대리스 순투자에 대한 이자수익(유효이자율법에 따른 이자수익에 포함)	8,156

사용권자산 처분손실(기타손실에 포함)	306

사용권자산 처분이익(기타수익에 포함)	72,852

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	380,764

단기리스료(관리비에 포함)	744,211

전분기 (단위 : 천원)

사용권자산

사용권자산의 감가상각비(매출원가 및 관리비에 포함)	12,841,220

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	5,986,749

전대리스 순투자에 대한 이자수익(유효이자율법에 따른 이자수익에 포함)	6,360

사용권자산 처분손실(기타손실에 포함)	46,943

사용권자산 처분이익(기타수익에 포함)	0

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	112,598

단기리스료(관리비에 포함)	373,259

사용권자산의 감가상각비 세부내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산

사용권자산

사무실 등	냉동/냉장 창고	차량운반구	건설중인자산

사용권자산의 감가상각비(매출원가 및 관리비에 포함)	3,416,926	6,682,269	685,679	22,311

전분기 (단위 : 천원)

자산

사용권자산

사무실 등	냉동/냉장 창고	차량운반구	건설중인자산

사용권자산의 감가상각비(매출원가 및 관리비에 포함)	3,037,783	8,928,120	875,317	0

리스로 인한 총 현금유출 금액에 대한 공시
(단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	20,177,587

## 16. 순확정급여부채

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	25,564,528

사외적립자산, 공정가치	(24,262,773)

순확정급여부채(자산)	1,301,755

전기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	24,800,589

사외적립자산, 공정가치	(25,396,549)

순확정급여부채(자산)	(595,960)

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초금액	24,800,589	(25,396,549)	(595,960)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	2,385,005	2,385,005

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	395,203	(581,133)	(185,930)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(2,016,269)	1,714,909	(301,360)

관계사 전입으로 인한 증가, 순확정급여부채(자산)	0	0	0

기말 금액	25,564,528	(24,262,773)	1,301,755

전분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초금액	24,832,273	(24,476,458)	355,815

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	2,404,106	2,404,106

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	673,358	(634,332)	39,026

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(1,981,257)	1,738,901	(242,356)

관계사 전입으로 인한 증가, 순확정급여부채(자산)	95,180	(1,372)	93,808

기말 금액	26,023,660	(23,373,261)	2,650,399

## 17. 충당부채

충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

판매보증충당부채	기타충당부채	충당부채 합계

기초 장부금액	79,242	1,979,345	2,058,587

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	90,810	76,703	167,513

환입된 충당부채, 기타충당부채	0	(4,733)	(4,733)

사용액	(106,720)	0	(106,720)

기말 장부금액	63,332	2,051,315	2,114,647

충당부채의 성격에 대한 기술	회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 소송 혹은 분쟁, 리스계약에 따른 원상복구의무 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 기타의 충당부채로 인식하고 있습니다.회사는 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 비유동성으로 분류하고 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

판매보증충당부채	기타충당부채	충당부채 합계

기초 장부금액	87,312	1,793,528	1,880,840

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	38,623	522,455	561,078

환입된 충당부채, 기타충당부채	0	(348,622)	(348,622)

사용액	(48,737)	0	(48,737)

기말 장부금액	77,198	1,967,361	2,044,559

충당부채의 성격에 대한 기술	회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 소송 혹은 분쟁, 리스계약에 따른 원상복구의무 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 기타의 충당부채로 인식하고 있습니다.회사는 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 비유동성으로 분류하고 있습니다.

충당부채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동충당부채	63,332

유동충당부채	유동판매보증충당부채	63,332

유동 기타충당부채	0

비유동충당부채	2,051,315

비유동충당부채	비유동판매보증충당부채	0

비유동 기타충당부채	2,051,315

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동충당부채	77,198

유동충당부채	유동판매보증충당부채	77,198

유동 기타충당부채	0

비유동충당부채	1,967,361

비유동충당부채	비유동판매보증충당부채	0

비유동 기타충당부채	1,967,361

## 18. 사채 및 차입금

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

제12-2회 공모사채	제13회 사모사채	제14-2회 공모사채	제15-1회 공모사채	제15-2회 공모사채	제16-1회 공모사채	제16-2회 공모사채	차입금명칭 합계

차입금, 발행	2020-07-03	2020-12-02	2021-02-02	2024-09-04	2024-09-04	2025-04-28	2025-04-28

차입금, 만기	2025-07-03	2025-12-02	2026-02-02	2026-03-04	2026-09-04	2027-04-28	2028-04-28

차입금, 이자율	0.0000	0.0360	0.0227	0.0383	0.0379	0.0324	0.0344

유동성사채, 명목금액	0	50,000,000	35,000,000	68,000,000	52,000,000	0	0	205,000,000

차감 사채할인발행차금, 유동성	(229,577)

유동성사채	204,770,423

비유동성사채, 명목금액	0	0	0	0	0	71,000,000	49,000,000	120,000,000

차감 사채할인발행차금, 비유동성	(469,374)

비유동성사채	119,530,626

전기말 (단위 : 천원)

제12-2회 공모사채	제13회 사모사채	제14-2회 공모사채	제15-1회 공모사채	제15-2회 공모사채	제16-1회 공모사채	제16-2회 공모사채	차입금명칭 합계

차입금, 발행	2020-07-03	2020-12-02	2021-02-02	2024-09-04	2024-09-04

차입금, 만기	2025-07-03	2025-12-02	2026-02-02	2026-03-04	2026-09-04

차입금, 이자율

유동성사채, 명목금액	39,000,000	50,000,000	0	0	0	0	0	89,000,000

차감 사채할인발행차금, 유동성	(49,780)

유동성사채	88,950,220

비유동성사채, 명목금액	0	0	35,000,000	68,000,000	52,000,000	0	0	155,000,000

차감 사채할인발행차금, 비유동성	(503,262)

비유동성사채	154,496,738

단기차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

일반회전자금

거래상대방	거래상대방 합계

신한은행	우리은행	산업은행	국민은행	하나은행	수출입은행	하나은행	농협은행	농협은행	우리은행	국민은행	산업은행	수출입은행

차입금, 이자율	0.0000	0.0000	0.0404	0.0406	0.0000	0.0344	0.0479	0.0407	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0348

단기차입금	0	0	60,000,000	40,000,000	0	10,000,000	20,000,000	20,000,000	0	0	0	0	30,000,000	180,000,000

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

일반회전자금

거래상대방	거래상대방 합계

신한은행	우리은행	산업은행	국민은행	하나은행	수출입은행	하나은행	농협은행	농협은행	우리은행	국민은행	산업은행	수출입은행

차입금, 이자율

단기차입금	5,900,000	27,000,000	60,000,000	40,000,000	20,000,000	0	20,000,000	0	5,000,000	10,000,000	5,000,000	15,000,000	0	207,900,000

장기차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

일반차입금

거래상대방

산업은행	하나은행	신한은행	우리은행	국민은행

차입금, 만기	2026-06-18	2025-11-29	2025-05-18	2025-10-31	2026-03-18

차입금, 이자율	0.0457	0.0431	0.0000	0.0482	0.0483

유동성장기차입금	70,000,000	20,000,000	0	30,000,000	30,000,000	150,000,000

비유동성 장기차입금	0	0	0	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

일반차입금

거래상대방

산업은행	하나은행	신한은행	우리은행	국민은행

차입금, 만기

차입금, 이자율

유동성장기차입금	0	20,000,000	20,000,000	30,000,000	0	70,000,000

비유동성 장기차입금	70,000,000	0	0	0	30,000,000	100,000,000

담보로 제공된 자산에 대한 공시
전기말 (단위 : 천원)

자산

유형자산

토지와 건물

차입금명칭

일반회전자금	운영자금

담보제공처

신한은행	산업은행	신한은행	산업은행

담보로 제공된 유형자산	7,585,560	39,120,955

담보설정금액	7,670,000	54,000,000

담보부 금융기관 차입금(사채 제외)	5,900,000	130,000,000

## 19. 자본금, 기타자본 및 기타포괄손익누계액

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

발행할 주식의 총 수 (단위: 주)	100,000,000

발행한 주식의 총 수 (단위: 주)	9,213,477

1주당 액면금액 (단위: 원)	5,000

주식발행초과금	162,014,747,501

이익소각 형태로 소각한 자기주식(단위: 주)	1,803,759

발행한 주식의 총 수에 대한 설명	회사는 상법 제343조 제 1항의 단서 규정에 근거하여 1,803,759주의 자기주식을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.

전기말 (단위 : 원)

보통주

발행할 주식의 총 수 (단위: 주)	100,000,000

발행한 주식의 총 수 (단위: 주)	9,874,070

1주당 액면금액 (단위: 원)	5,000

주식발행초과금	162,014,747,501

이익소각 형태로 소각한 자기주식(단위: 주)

발행한 주식의 총 수에 대한 설명

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본	23,298,362

기타자본	자기주식	(1,714,897)

자기주식처분이익	2,734,106

기타	22,279,153

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본	8,745,697

기타자본	자기주식	(16,199,764)

자기주식처분이익	2,734,106

기타	22,211,355

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치금융자산	현금흐름위험회피	관계기업의 기타포괄손익

기초자본	(12,066,128)	(1,188,762)	34,916,251

당기변동액	683,803	1,248,667	(12,691,732)

재분류조정	0	(153,587)	0

기말자본	(11,382,325)	(93,682)	22,224,519

전분기 (단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치금융자산	현금흐름위험회피	관계기업의 기타포괄손익

기초자본	(12,052,737)	0	(22,893,615)

당기변동액	(73,910)	643,133	23,034,907

재분류조정	0	(547,736)	0

기말자본	(12,126,647)	95,397	141,292

기타포괄손익의 항목별 분석 합계에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타포괄손익누계액

기초자본	21,661,361

당기변동액	(10,759,262)

재분류조정	(153,587)

기말자본	10,748,512

전분기 (단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타포괄손익누계액

기초자본	(34,946,352)

당기변동액	23,604,130

재분류조정	(547,736)

기말자본	(11,889,958)

## 20. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매비와관리비	19,889,654	55,174,023

판매비와관리비	급여, 판관비	6,094,627	18,495,792

퇴직급여, 판관비	598,300	2,015,495

복리후생비, 판관비	823,723	2,717,768

여비교통비, 판관비	261,335	790,156

통신비, 판관비	18,355	55,695

수도광열비, 판관비	122,232	391,720

세금과공과, 판관비	270,976	424,644

유형자산감가상각비, 판관비	417,104	1,202,860

무형자산상각비, 판관비	278,715	781,755

투자부동산감가상각비, 판관비	0	0

사용권자산감가상각비, 판관비	858,453	2,558,180

수선비, 판관비	104,261	295,546

보험료, 판관비	142,102	414,494

접대비, 판관비	291,266	849,473

광고선전비, 판관비	3,429,927	5,120,665

수출경비, 판관비	185,805	602,877

포장비, 판관비	29,920	90,544

운반비, 판관비	933,325	2,566,315

연구개발비, 판관비	15,497	98,247

지급수수료 및 임차료, 판관비	4,575,763	14,435,250

사무용품비, 판관비	959	4,747

소모품비, 판관비	176,450	444,354

도서인쇄비, 판관비	24,828	78,693

교육훈련비, 판관비	169,768	490,453

차량유지비, 판관비	53,693	157,490

보증수리비, 판관비	12,270	90,810

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매비와관리비	21,576,136	56,453,195

판매비와관리비	급여, 판관비	6,591,942	18,647,959

퇴직급여, 판관비	685,692	2,301,630

복리후생비, 판관비	954,335	2,814,057

여비교통비, 판관비	267,722	988,063

통신비, 판관비	19,773	60,262

수도광열비, 판관비	111,747	317,123

세금과공과, 판관비	262,091	424,385

유형자산감가상각비, 판관비	406,097	954,539

무형자산상각비, 판관비	251,890	748,518

투자부동산감가상각비, 판관비	1,423	5,692

사용권자산감가상각비, 판관비	1,078,975	2,977,722

수선비, 판관비	120,406	253,265

보험료, 판관비	135,246	408,433

접대비, 판관비	325,189	981,243

광고선전비, 판관비	4,688,533	6,080,737

수출경비, 판관비	233,688	848,066

포장비, 판관비	23,240	94,137

운반비, 판관비	791,868	2,292,662

연구개발비, 판관비	18,529	66,902

지급수수료 및 임차료, 판관비	4,274,917	14,130,963

사무용품비, 판관비	2,763	5,525

소모품비, 판관비	92,543	316,257

도서인쇄비, 판관비	21,089	68,048

교육훈련비, 판관비	146,265	457,946

차량유지비, 판관비	58,432	170,438

보증수리비, 판관비	11,741	38,623

## 21. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	7,374,295	17,473,859

기타이익	외환차이	1,393,882	8,250,145

배당금수익	0	403,963

공정가치금융자산평가이익	922,651	2,103,636

유형자산처분이익	0	140,576

파생금융상품평가이익	0	0

공정가치금융자산처분이익	77,173	319,338

종속기업투자주식손상평가환입	4,329,287	4,329,287

기타충당부채의 환입	4,733	4,733

잡이익	646,569	1,922,181

기타손실	(302,705)	15,908,105

기타손실	매출채권처분손실	25,693	107,837

외환차이	(968,436)	11,352,100

공정가치금융자산평가손실	6,091	124,656

공정가치금융자산처분손실	162,000	1,223,102

유형자산처분손실	0	1

무형자산처분손실	44,156	44,156

파생금융상품거래손실	0	0

기부금	275,000	2,583,000

기타충당부채의 전입액	12,680	37,247

지분법투자주식처분손실	0	0

잡손실	140,111	436,006

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	909,366	9,725,774

기타이익	외환차이	(1,051,755)	5,856,300

배당금수익	0	260,255

공정가치금융자산평가이익	149,523	889,406

유형자산처분이익	1,220,671	1,242,829

파생금융상품평가이익	0	46,430

공정가치금융자산처분이익	0	0

종속기업투자주식손상평가환입	0	0

기타충당부채의 환입	50,803	348,622

잡이익	540,124	1,081,932

기타손실	3,556,299	7,581,214

기타손실	매출채권처분손실	133,579	133,579

외환차이	2,916,164	3,749,410

공정가치금융자산평가손실	68,967	374,730

공정가치금융자산처분손실	0	0

유형자산처분손실	0	0

무형자산처분손실	0	12,573

파생금융상품거래손실	56,300	204,275

기부금	240,000	2,380,200

기타충당부채의 전입액	22,007	32,443

지분법투자주식처분손실	0	225,784

잡손실	119,282	468,220

## 22. 주당손익

소유주지분에 귀속되는 보통주분기순이익 산정에 대한 기술
기본주당손익은 회사의 보통주분기순손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

주당이익
당분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	18,420,325,872	38,782,465,484

가중평균유통보통주식수 (단위:주)	9,214,841	9,303,185

기본주당이익 (단위:원)	1,999	4,169

기초 유통보통주식수 (단위:주)	9,262,777	9,403,877

기말 유통보통주식수 (단위:주)	9,170,977	9,170,977

전분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(4,058,258,718)	70,572,033,099

가중평균유통보통주식수 (단위:주)	9,470,936	9,529,278

기본주당이익 (단위:원)	(428)	7,406

기초 유통보통주식수 (단위:주)	9,498,321	9,608,690

기말 유통보통주식수 (단위:주)	9,456,321	9,456,321

희석주당이익에 대한 기술
회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

## 23. 배당금

배당금에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

배당의 구분

연차배당

주식

보통주

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	18,705,754

배당금에 대한 기술	2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 18,705,754천원은 2025년 4월에 지급되었습니다(전기 배당금 지급액: 19,148,664천원).

전분기 (단위 : 천원)

배당의 구분

연차배당

주식

보통주

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	19,148,664

배당금에 대한 기술	2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 18,705,754천원은 2025년 4월에 지급되었습니다(전기 배당금 지급액: 19,148,664천원).

## 24. 현금흐름정보

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

분기순이익	38,782,465

조정항목	10,089,094

조정항목	법인세비용 조정	3,423,059

지분법손익	(31,789,623)

기타의비용	(1,342,871)

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입	(4,329,287)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	0

당기손익-공정가치측정금융상품처분이익 조정	903,764

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 조정	(1,978,980)

감가상각비	2,924,672

무형자산상각비	6,163,105

사용권자산감가상각비	10,807,185

퇴직급여	2,199,075

판매보증수리비	90,810

재고자산평가손실	17,275

재고자산평가손실환입 조정	0

파생상품평가손익 조정	0

파생상품거래손익	0

유형자산처분손익	(140,575)

무형자산처분손익	44,156

외화환산손익	446,947

기타충당부채전입액	32,514

기타충당부채의 환입 조정	0

배당금수익	(403,963)

이자수익	(2,617,771)

이자비용	25,639,602

운전자본의변동	(1,493,647)

운전자본의변동	매출채권의증감	16,892,692

기타수취채권의증감	(3,477,202)

재고자산의증감	4,956,009

기타자산의증감	3,605,203

매입채무의증감	(22,490,201)

기타지급채무의증감	(1,187,451)

퇴직금의지급	(301,361)

충당부채의증감	(106,720)

기타부채의증감	615,384

영업으로부터 창출된 현금흐름	47,377,912

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

분기순이익	70,572,033

조정항목	(11,278,748)

조정항목	법인세비용 조정	9,341,964

지분법손익	(63,574,718)

기타의비용	13,711

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입	0

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	225,784

당기손익-공정가치측정금융상품처분이익 조정	0

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 조정	(514,676)

감가상각비	2,829,253

무형자산상각비	6,153,837

사용권자산감가상각비	12,841,220

퇴직급여	2,443,133

판매보증수리비	38,623

재고자산평가손실	0

재고자산평가손실환입 조정	(262,690)

파생상품평가손익 조정	46,430

파생상품거래손익	204,275

유형자산처분손익	(1,242,829)

무형자산처분손익	12,573

외화환산손익	880,171

기타충당부채전입액	0

기타충당부채의 환입 조정	(316,180)

배당금수익	(260,255)

이자수익	(3,874,048)

이자비용	23,735,674

운전자본의변동	(24,244,152)

운전자본의변동	매출채권의증감	(28,128,156)

기타수취채권의증감	(15,462,618)

재고자산의증감	12,122,924

기타자산의증감	(1,420,766)

매입채무의증감	4,138,152

기타지급채무의증감	261,802

퇴직금의지급	(148,549)

충당부채의증감	(48,737)

기타부채의증감	4,441,796

영업으로부터 창출된 현금흐름	35,049,133

순증감액으로 표시한 현금흐름에 대한 설명
회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다.

중요한 비현금거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 취득	6,491,296

사용권자산의 투자부동산 분류	117,234

투자부동산의 사용권자산 분류	3,416,129

유무형자산 취득관련 미지급금	160,700

단기금융상품의 자기주식 취득	0

사채 및 차입금의 유동성대체	254,649,592

관계기업투자의 무상수증	0

단기대여금의 장기대여금 대체	50,000,000

미수수익의 장기미수수익 대체	7,309,589

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 취득	10,991,807

사용권자산의 투자부동산 분류	8,453,992

투자부동산의 사용권자산 분류	2,637,676

유무형자산 취득관련 미지급금	145,304

단기금융상품의 자기주식 취득	5,138,466

사채 및 차입금의 유동성대체	58,960,402

관계기업투자의 무상수증	5,683,519

단기대여금의 장기대여금 대체	0

미수수익의 장기미수수익 대체	0

## 25. 우발상황 및 약정사항

약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

지배기업

약정의 유형

하나은행-포괄여신한도	하나은행- 수입신용장발행	하나은행-기업일반자금대출 1	하나은행-기업당좌대출	하나은행-외상채권담보대출	하나은행-전자방식외상매출채권담보대출	하나은행-기업일반자금대출 2	하나은행-기업일반자금대출 3	하나은행-수입신용장발행	하나은행-무역금융	하나은행-동반성장론 직접익스포져	하나은행-e 구매론(현대모비스)	농협은행-일반자금대출 1	농협은행-일반자금대출 2	한국스탠다드차타드은행-일반자금대출	신한은행-기업일반회전자금대출	신한은행-기업일반자금대출	신한은행-수입신용장발행	우리은행-일반자금대출 1	우리은행-일반자금대출 2	우리은행-일반자금대출 3	우리은행-일반자금대출(우량중견특별대출)	우리은행-외상매출채권전자대출	우리은행-수입신용장발행	국민은행-기업일반자금대출 1	국민은행-기업일반자금대출 2	국민은행-기업일반자금대출 3	국민은행-외상매출채권전자대출	산업은행-기업일반자금대출	산업은행-일반대차입 1	산업은행-일반대차입 2	산업은행-일반대차입 3	산업은행-일반대차입 4	한국수출입은행-수출성장자금대출 1	한국수출입은행-수출성장자금대출 2

약정처	하나은행	하나은행	하나은행	하나은행	하나은행	하나은행	하나은행	하나은행	하나은행	하나은행	하나은행	하나은행	농협은행	농협은행	한국스탠다드차타드은행	신한은행	신한은행	신한은행	우리은행	우리은행	우리은행	우리은행	우리은행	우리은행	국민은행	국민은행	국민은행	국민은행	산업은행	산업은행	산업은행	산업은행	산업은행	한국수출입은행	한국수출입은행

약정 금액	2,000,000	2,000,000	20,000,000	100,000	20,000,000	10,000	0	20,000,000	5,000,000	5,000,000	59,900,000	2,500,000	20,000,000	20,000,000	0	0	13,000,000	0	30,000,000	8,000,000	10,000,000	30,000,000	40,000,000	5,000,000	15,000,000	50,000,000	50,000,000	10,000,000	20,000,000	10,000,000	40,000,000

약정 금액, USD [USD, 천]	6,000	4,000	8,500	4,000

약정에 대한 설명	포괄여신한도	수입신용장발행	기업일반자금대출	기업당좌대출	외상채권담보대출	전자방식외상매출채권담보대출	기업일반자금대출	기업일반자금대출	수입신용장발행	무역금융	동반성장론 직접익스포져	e 구매론(현대모비스)	일반자금대출	일반자금대출	일반자금대출	기업일반회전자금대출	기업일반자금대출	수입신용장발행	일반자금대출	일반자금대출	일반자금대출	일반자금대출(우량중견특별대출)	외상매출채권전자대출	수입신용장발행	기업일반자금대출	기업일반자금대출	기업일반자금대출	외상매출채권전자대출	기업일반자금대출	일반대차입	일반대차입	일반대차입	일반대차입	수출성장자금대출	수출성장자금대출

약정에 대한 각주	포괄여신한도에 포함되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

지배기업

약정의 유형

하나은행-포괄여신한도	하나은행- 수입신용장발행	하나은행-기업일반자금대출 1	하나은행-기업당좌대출	하나은행-외상채권담보대출	하나은행-전자방식외상매출채권담보대출	하나은행-기업일반자금대출 2	하나은행-기업일반자금대출 3	하나은행-수입신용장발행	하나은행-무역금융	하나은행-동반성장론 직접익스포져	하나은행-e 구매론(현대모비스)	농협은행-일반자금대출 1	농협은행-일반자금대출 2	한국스탠다드차타드은행-일반자금대출	신한은행-기업일반회전자금대출	신한은행-기업일반자금대출	신한은행-수입신용장발행	우리은행-일반자금대출 1	우리은행-일반자금대출 2	우리은행-일반자금대출 3	우리은행-일반자금대출(우량중견특별대출)	우리은행-외상매출채권전자대출	우리은행-수입신용장발행	국민은행-기업일반자금대출 1	국민은행-기업일반자금대출 2	국민은행-기업일반자금대출 3	국민은행-외상매출채권전자대출	산업은행-기업일반자금대출	산업은행-일반대차입 1	산업은행-일반대차입 2	산업은행-일반대차입 3	산업은행-일반대차입 4	한국수출입은행-수출성장자금대출 1	한국수출입은행-수출성장자금대출 2