HL홀딩스 사업보고서 (2024.12)
정 정 신 고 (보고)

2025년 09월 16일

1. 정정대상 공시서류 : 제 25기 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 03월 18일

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후

III. 재무에 관한 사항1. 요약재무정보나. 요약 별도재무정보	아니오	재무제표 수정에 따른 감사보고서 재발행	(주1)정정 전	(주1)정정 후

III. 재무에 관한 사항4. 재무제표4-1. 재무상태표	아니오	재무제표 수정에 따른 감사보고서 재발행	별도 정오표를 작성하지 않았습니다.본문 내용 및 첨부 정정 감사보고서를참고하시기 바랍니다.

III. 재무에 관한 사항4. 재무제표4-2. 포괄손익계산서	아니오	재무제표 수정에 따른 감사보고서 재발행

III. 재무에 관한 사항4. 재무제표4-3. 자본변동표	아니오	재무제표 수정에 따른 감사보고서 재발행

III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석	아니오	재무제표 수정에 따른 감사보고서 재발행

III. 재무에 관한 사항6. 배당에 관한 사항다. 주요 배당 지표	아니오	재무제표 수정에 따른 감사보고서 재발행	(주2)정정 전	(주2)정정 후

III. 재무에 관한 사항7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적(7) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등	아니오	재무제표 수정에 따른 감사보고서 재발행	(주3)정정 전	(주3)정정 후

V. 회계감사인의 감사의견 등1. 외부감사에 관한 사항1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견	아니오	재무제표 수정에 따른 감사보고서 재발행	(주4)정정 전	(주4)정정 후

V. 회계감사인의 감사의견 등1. 외부감사에 관한 사항2. 감사용역 체결현황	아니오	재무제표 수정에 따른 감사보고서 재발행	(주5)정정 전	(주5)정정 후

IX. 계열회사 등에 관한 사항마. 타법인출자 현황(요약)	아니오	재무제표 수정에 따른 감사보고서 재발행	(주6)정정 전	(주6)정정 후

XII. 상세표3. 타법인출자 현황(상세)	아니오	재무제표 수정에 따른 감사보고서 재발행	(주7)정정 전	(주7)정정 후

(주1) 정정 전(단위 : 백만원)

구분	제25기	제24기	제23기

[유동자산]	416,567	407,730	322,788

당좌자산	331,503	313,189	250,354

재고자산	85,064	94,541	72,434

[매각예정비유동자산]	-	7,909	-

[비유동자산]	1,628,284	1,620,111	1,580,987

투자자산	1,379,685	1,377,130	1,211,407

유형자산	59,597	58,165	64,463

사용권자산	157,560	147,310	138,247

무형자산	26,760	32,626	38,248

기타비유동자산	4,682	4,880	128,622

자산총계	2,044,851	2,035,750	1,903,775

[유동부채]	548,569	401,093	279,980

[비유동부채]	389,728	533,381	608,585

부채총계	938,297	934,474	888,565

[자본금]	55,086	55,086	55,086

[자본잉여금]	162,015	262,015	262,015

[기타자본]	1,170	(3,830)	691

[기타포괄손익누계액]	(34,946)	(28,696)	(28,818)

[이익잉여금]	923,229	816,701	726,236

자본총계	1,106,554	1,101,276	1,015,210

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법지분법	원가법지분법	원가법지분법

매출액	844,722	892,347	710,464

영업이익	75,592	109,729	118,523

계속사업이익	43,975	98,120	140,483

당기순이익	43,975	98,120	140,483

주당순이익(원)	4,563	9,937	13,924

(주1) 정정 후(단위 : 백만원)

구분	제25기	제24기	제23기

[유동자산]	416,567	407,730	322,788

당좌자산	331,503	313,189	250,354

재고자산	85,064	94,541	72,434

[매각예정비유동자산]	-	7,909	-

[비유동자산]	1,607,037	1,620,111	1,580,987

투자자산	1,358,438	1,377,130	1,211,407

유형자산	59,597	58,165	64,463

사용권자산	157,560	147,310	138,247

무형자산	26,760	32,626	38,248

기타비유동자산	4,682	4,880	128,622

자산총계	2,023,604	2,035,750	1,903,775

[유동부채]	548,569	401,093	279,980

[비유동부채]	389,728	533,381	608,585

부채총계	938,297	934,474	888,565

[자본금]	55,086	505,086	55,086

[자본잉여금]	162,015	262,015	262,015

[기타자본]	1,170	(3,830)	691

[기타포괄손익누계액]	(34,946)	(28,696)	(28,818)

[이익잉여금]	901,982	816,701	726,236

자본총계	1,085,307	1,101,276	1,015,210

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법지분법	원가법지분법	원가법지분법

매출액	844,722	892,347	710,464

영업이익	75,592	109,729	118,523

계속사업이익	22,728	98,120	140,483

당기순이익	22,728	98,120	140,483

주당순이익(원)	2,358	9,937	13,924

(주2) 정정 전

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제25기	제24기	제23기

주당액면가액(원)	5,000	5,000	5,000

(연결)당기순이익(백만원)	50,476	3,096	106,245

(별도)당기순이익(백만원)	43,975	98,120	140,483

(연결)주당순이익(원)	5,237	314	10,531

현금배당금총액(백만원)	19,217	19,564	19,823

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	60.31	631.85	18.66

현금배당수익률(%)	-	5.8	6.2	4.2

-	-	-	-

주식배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 현금배당금(원)	-	2,000	2,000	2,000

-	-	-	-

주당 주식배당(주)	-	-	-	-

-	-	-	-

(주2) 정정 후

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제25기	제24기	제23기

주당액면가액(원)	5,000	5,000	5,000

(연결)당기순이익(백만원)	50,476	3,096	106,245

(별도)당기순이익(백만원)	22,728	98,120	140,483

(연결)주당순이익(원)	5,237	314	10,531

현금배당금총액(백만원)	19,149	19,564	19,823

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	37.94	631.85	18.66

현금배당수익률(%)	-	5.8	6.2	4.2

-	-	-	-

주식배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 현금배당금(원)	-	2,000	2,000	2,000

-	-	-	-

주당 주식배당(주)	-	-	-	-

-	-	-	-

(주3) 정정 전

(작성기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제12-2회 무보증 사채	2020.07.03	2025.07.03	39,000	2020.06.23	신한금융투자

(이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 200% 이하 유지

이행현황	84.8%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 200% 이하

이행현황	자기자본의 16.9%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50% 이하

이행현황	자산총계의 0.02%

지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주변경

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2023.09.14

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제14-1회 무보증 사채	2021.02.02	2024.02.02	115,000	2021.01.21	신한금융투자

(이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 200% 이하 유지

이행현황	84.8%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 200% 이하

이행현황	자기자본의 16.9%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50% 이하

이행현황	자산총계의 0.02%

지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주변경

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2023.09.14

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제14-2회 무보증 사채	2021.02.02	2026.02.02	35,000	2021.01.21	신한금융투자

(이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 200% 이하 유지

이행현황	84.8%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 200% 이하

이행현황	자기자본의 16.9%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50% 이하

이행현황	자산총계의 0.02%

지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주변경

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2023.09.14

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(주3) 정정 후

(작성기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제12-2회 무보증 사채	2020.07.03	2025.07.03	39,000	2020.06.23	신한금융투자

(이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 200% 이하 유지

이행현황	86.5%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 200% 이하

이행현황	자기자본의 16.9%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50% 이하

이행현황	자산총계의 0.02%

지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주변경

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2023.09.14

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제14-1회 무보증 사채	2021.02.02	2024.02.02	115,000	2021.01.21	신한금융투자

(이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 200% 이하 유지

이행현황	86.5%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 200% 이하

이행현황	자기자본의 16.9%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50% 이하

이행현황	자산총계의 0.02%

지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주변경

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2023.09.14

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제14-2회 무보증 사채	2021.02.02	2026.02.02	35,000	2021.01.21	신한금융투자

(이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 200% 이하 유지

이행현황	86.5%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 200% 이하

이행현황	자기자본의 16.9%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50% 이하

이행현황	자산총계의 0.02%

지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주변경

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2023.09.14

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(주4) 정정 전

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제25기(당기)	대주회계법인	적정	-	현금창출단위 손상평가 현금창출단위 손상평가, 종속기업투자 손상평가 제24기(전기) 대주회계법인 적정 - 현금창출단위 손상평가 현금창출단위 손상평가, 종속기업투자 손상평가 제23기(전전기) 삼일회계법인 적정 - - 리스 계약 식별 및 측정을 위하여 회사가 구축한 내부통제의 설계 및 운영의 효과성을 평가- 리스이용자의 회계처리에 대한 회사의 회계정책을 이해하고 평가- 추출한 표본에 대하여 계약서의 주요 계약조건을 검토하여 계약이 리스를 나타내거나 리스를 포함하고 있는지 여부 및 리스요소 식별의 합리성을 검토- 추출한 표본에 대하여 리스부채 및 사용권자산의 계산에 적용된 주요가정(할인율, 리스기간 등)의 적정성 검토- 표본으로 추출된 사용권자산과 리스부채의 최초측정 및 후속측정의 산술적 정확성에 대한 재계산 검증- 리스회계처리와 관련하여 재무제표 주석 공시사항의 적정성을 평가 (주4) 정정 후 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기(당기) 대주회계법인 적정 (1)재무제표 재작성 현금창출단위 손상평가 현금창출단위 손상평가, 종속기업투자 손상평가 제24기(전기) 대주회계법인 적정 - 현금창출단위 손상평가 현금창출단위 손상평가, 종속기업투자 손상평가 제23기(전전기) 삼일회계법인 적정 - - 리스 계약 식별 및 측정을 위하여 회사가 구축한 내부통제의 설계 및 운영의 효과성을 평가- 리스이용자의 회계처리에 대한 회사의 회계정책을 이해하고 평가- 추출한 표본에 대하여 계약서의 주요 계약조건을 검토하여 계약이 리스를 나타내거나 리스를 포함하고 있는지 여부 및 리스요소 식별의 합리성을 검토- 추출한 표본에 대하여 리스부채 및 사용권자산의 계산에 적용된 주요가정(할인율, 리스기간 등)의 적정성 검토- 표본으로 추출된 사용권자산과 리스부채의 최초측정 및 후속측정의 산술적 정확성에 대한 재계산 검증- 리스회계처리와 관련하여 재무제표 주석 공시사항의 적정성을 평가 (1) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 39에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 종속기업에 대한 투자자산 손상차손 과소계상으로 인한 수정사항을 반영하여 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성 하였습니다. 이러한 수정으로 인하여 2023년 12월 31일현재 회사의 순자산 및 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익이 각각 21,247백만원 감소하였습니다.(주5) 정정 전 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기(당기) 대주회계법인 연결 및 별도 재무제표 검토, 감사, 내부회계관리제도 검토 700,000천원(*) 4,523(*1) 700,000천원 4,605 제24기(전기) 대주회계법인 연결 및 별도 재무제표 검토, 감사, 내부회계관리제도 검토 530,000천원(*) 3,679 530,000천원 4,738 제23기(전전기) 삼일회계법인 연결 및 별도 재무제표 검토, 감사, 내부회계관리제도 검토 551,000천원(*) 5,200 551,000천원 4,800 (주5) 정정 후 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기(당기) 대주회계법인 연결 및 별도 재무제표 검토, 감사, 내부회계관리제도 검토 700,000천원(*) 4,523(*1) 700,000천원 4,641 제24기(전기) 대주회계법인 연결 및 별도 재무제표 검토, 감사, 내부회계관리제도 검토 530,000천원(*) 3,679 530,000천원 4,738 제23기(전전기) 삼일회계법인 연결 및 별도 재무제표 검토, 감사, 내부회계관리제도 검토 551,000천원(*) 5,200 551,000천원 4,800 (주6) 정정 전 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 2 15 17 1,283,491 - 30,023 1,313,514 일반투자 2 3 5 15,242 - 434 15,676 단순투자 - 11 11 17,279 3,029 -6,437 13,871 계 4 29 33 1,316,012 3,029 24,020 1,343,061 (주6) 정정 후 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 2 15 17 1,283,491 - 8,776 1,292,267 일반투자 2 3 5 15,242 - 434 15,676 단순투자 - 11 11 17,279 3,029 -6,437 13,871 계 4 29 33 1,316,012 3,029 2,773 1,321,814 (주7) 정정 전 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 에이치엘만도 주식회사 상장 2014.09.01 경영참여 543,495 14,203,250 30.25 719,713 - - 17,386 14,203,250 30.25 737,099 3,606,937 -8,485 에이치엘디앤아이한라 주식회사 보통주 상장 2015.07.01 경영참여 24,737 6,161,208 16.27 31,202 - - 1,359 6,161,208 16.27 32,561 1,405,053 18,200 에이치엘디앤아이한라 주식회사 우선주 비상장 2015.07.01 경영참여 255,617 9,006,833 100.00 228,957 - - 15,312 9,006,833 100.00 244,269 1,405,053 18,200 ㈜제이제이한라 비상장 2016.10.01 경영참여 50,000 19,500,000 100.00 99,738 - - - 19,500,000 100.00 99,738 221,106 -42,617 에이치엘위코 주식회사 비상장 2015.07.01 경영참여 3,730 3,082,000 100.00 137,730 - - - 3,082,000 100.00 137,730 201,121 -84 HL Trading Co., Ltd Shanghai 비상장 2015.07.01 경영참여 1,085 - 60.00 3,244 - - -3,244 - 60.00 - 29,498 -2,493 HL (Suzhou) Logistics Co, Ltd 비상장 2015.07.01 경영참여 2,488 - 100.00 2,488 - -1,680 - - 100.00 808 96,772 1,675 HL Logistics Suzhou Co.,LTD 비상장 2023.11.13 경영참여 720 - - - - 720 - - 100.00 720 - - HL Module Shanghai Co.,LTD 비상장 2023.11.14 경영참여 960 - - - - 960 - - 100.00 960 - - HL Uriman Inc. 비상장 2015.07.01 경영참여 30,166 - 100.00 30,166 - - - - 100.00 30,166 48,239 5,046 HL Logistic America 비상장 2015.07.01 경영참여 2,831 - 100.00 2,831 - - - - 100.00 2,831 16,855 1,401 HALLA CORPORATION EUROPE OTOMOTiV YEDEK PARCALARI SANAYi VE TiCARET ANONiM SiRKETi 비상장 2019.07.31 경영참여 3,539 - 100.00 3,539 - - - - 100.00 3,539 46,098 3,978 HL Corporation Berlin Gmbh 비상장 2021.02.11 경영참여 3,409 - 100.00 7,471 - - - - 100.00 7,471 19,402 -3,720 에이치엘리츠운용 주식회사 비상장 2021.03.03 경영참여 6,307 1,711,900 90.10 8,560 - - - 1,711,900 90.10 8,560 13,101 3,319 주식회사 에이치엘제1호위탁관리부동산투자회사 비상장 2021.02.23 경영참여 5,000 500,000 9.84 4,174 - - -1,139 500,000 9.84 3,035 144,777 1,649 ㈜에이엠티엔지니어링 비상장 2016.08.01 경영참여 666 100,000 22.22 578 - - 40 100,000 22.22 618 2,332 64 ㈜제이디테크 비상장 2016.08.01 일반투자 1,962 266,667 33.33 2,066 - - -588 266,667 33.33 1,478 27,496 182 ㈜와이드 비상장 2016.08.01 경영참여 2,677 1,924,333 19.24 3,100 - - 309 1,924,333 19.24 3,409 17,164 1,452 립하이 주식회사 비상장 2018.01.15 단순투자 1,000 19,439 3.57 364 - - -364 19,439 3.57 - 10,964 -2,656 현대코퍼레이션 상장 2011.04.15 일반투자 15,073 264,579 2.00 4,127 - - 868 264,579 2.00 4,995 1,308,741 78,671 현대코퍼레이션홀딩스 상장 2015.10.01 일반투자 6,143 182,016 2.00 1,866 - - 87 182,016 2.00 1,953 289,414 31,678 아이엠에스원 주식회사 비상장 2020.01.03 일반투자 2,000 60,150 1.84 2,183 - - 67 60,150 1.66 2,250 60,184 -5,540 아워박스 주식회사 비상장 2020.06.10 단순투자 1,999 6,243 5.61 3,212 - - 130 6,243 5.61 3,342 32,840 -4,740 (주)오토피디아 비상장 2021.12.01 단순투자 1,000 13,089 8.21 2,000 - 500 - 13,089 6.50 2,500 7,133 -2,187 주식회사 제이카 비상장 2021.10.15 단순투자 1,000 21,098 3.86 1,000 - - - 21,098 3.86 1,000 11,496 -1,835 주식회사 웨인힐스브라이언트 A.I 비상장 2021.12.24 단순투자 2,000 7,175 3.84 2,000 - - -2,000 7,175 3.84 - 21,776 871 고미코퍼레이션 비상장 2022.01.03 단순투자 1,000 16,226 1.60 1,000 - - - 16,226 1.60 1,000 13,950 -4,407 주식회사 박차컴퍼니 비상장 2022.05.13 단순투자 500 238 3.82 500 258 998 - 496 7.65 1,498 1,348 -531 ㈜딜러타이어 비상장 2022.07.08 단순투자 1,000 11,207 6.73 1,000 3,272 500 - 14,479 8.04 1,500 2,722 -451 Superb AI, INC. 비상장 2022.09.07 단순투자 2,000 245,000 1.09 2,000 - - - 245,000 1.07 2,000 16,198 -12,689 농업회사법인 주식회사 스마일팜 비상장 2022.09.20 일반투자 5,000 2,857 12.50 5,000 - - - 2,857 12.50 5,000 25,516 -1,082 에이치엔아이엑스 주식회사 비상장 2022.12.23 단순투자 4,203 415,712 10.39 4,203 - - -4,203 415,712 10.39 - 12,586 -1,602 벨루가브루어리㈜ 비상장 2023.08.24 단순투자 1,031 - - - 635 1,031 - 635 3.99 1,031 719 -375 합 계 57,721,220 - 1,316,012 4,165 3,029 24,020 57,725,385 - 1,343,061 - - (주7) 정정 후 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 에이치엘만도 주식회사 상장 2014.09.01 경영참여 543,495 14,203,250 30.25 719,713 - - 17,386 14,203,250 30.25 737,099 3,606,937 -8,485 에이치엘디앤아이한라 주식회사 보통주 상장 2015.07.01 경영참여 24,737 6,161,208 16.27 31,202 - - 1,359 6,161,208 16.27 32,561 1,405,053 18,200 에이치엘디앤아이한라 주식회사 우선주 비상장 2015.07.01 경영참여 255,617 9,006,833 100.00 228,957 - - 15,312 9,006,833 100.00 244,269 1,405,053 18,200 ㈜제이제이한라 비상장 2016.10.01 경영참여 50,000 19,500,000 100.00 99,738 - - - 19,500,000 100.00 99,738 221,106 -42,617 에이치엘위코 주식회사 비상장 2015.07.01 경영참여 3,730 3,082,000 100.00 137,730 - - -21,247 3,082,000 100.00 116,483 201,121 -84 HL Trading Co., Ltd Shanghai 비상장 2015.07.01 경영참여 1,085 - 60.00 3,244 - - -3,244 - 60.00 - 29,498 -2,493 HL (Suzhou) Logistics Co, Ltd 비상장 2015.07.01 경영참여 2,488 - 100.00 2,488 - -1,680 - - 100.00 808 96,772 1,675 HL Logistics Suzhou Co.,LTD 비상장 2023.11.13 경영참여 720 - - - - 720 - - 100.00 720 - - HL Module Shanghai Co.,LTD 비상장 2023.11.14 경영참여 960 - - - - 960 - - 100.00 960 - - HL Uriman Inc. 비상장 2015.07.01 경영참여 30,166 - 100.00 30,166 - - - - 100.00 30,166 48,239 5,046 HL Logistic America 비상장 2015.07.01 경영참여 2,831 - 100.00 2,831 - - - - 100.00 2,831 16,855 1,401 HALLA CORPORATION EUROPE OTOMOTiV YEDEK PARCALARI SANAYi VE TiCARET ANONiM SiRKETi 비상장 2019.07.31 경영참여 3,539 - 100.00 3,539 - - - - 100.00 3,539 46,098 3,978 HL Corporation Berlin Gmbh 비상장 2021.02.11 경영참여 3,409 - 100.00 7,471 - - - - 100.00 7,471 19,402 -3,720 에이치엘리츠운용 주식회사 비상장 2021.03.03 경영참여 6,307 1,711,900 90.10 8,560 - - - 1,711,900 90.10 8,560 13,101 3,319 주식회사 에이치엘제1호위탁관리부동산투자회사 비상장 2021.02.23 경영참여 5,000 500,000 9.84 4,174 - - -1,139 500,000 9.84 3,035 144,777 1,649 ㈜에이엠티엔지니어링 비상장 2016.08.01 경영참여 666 100,000 22.22 578 - - 40 100,000 22.22 618 2,332 64 ㈜제이디테크 비상장 2016.08.01 일반투자 1,962 266,667 33.33 2,066 - - -588 266,667 33.33 1,478 27,496 182 ㈜와이드 비상장 2016.08.01 경영참여 2,677 1,924,333 19.24 3,100 - - 309 1,924,333 19.24 3,409 17,164 1,452 립하이 주식회사 비상장 2018.01.15 단순투자 1,000 19,439 3.57 364 - - -364 19,439 3.57 - 10,964 -2,656 현대코퍼레이션 상장 2011.04.15 일반투자 15,073 264,579 2.00 4,127 - - 868 264,579 2.00 4,995 1,308,741 78,671 현대코퍼레이션홀딩스 상장 2015.10.01 일반투자 6,143 182,016 2.00 1,866 - - 87 182,016 2.00 1,953 289,414 31,678 아이엠에스원 주식회사 비상장 2020.01.03 일반투자 2,000 60,150 1.84 2,183 - - 67 60,150 1.66 2,250 60,184 -5,540 아워박스 주식회사 비상장 2020.06.10 단순투자 1,999 6,243 5.61 3,212 - - 130 6,243 5.61 3,342 32,840 -4,740 (주)오토피디아 비상장 2021.12.01 단순투자 1,000 13,089 8.21 2,000 - 500 - 13,089 6.50 2,500 7,133 -2,187 주식회사 제이카 비상장 2021.10.15 단순투자 1,000 21,098 3.86 1,000 - - - 21,098 3.86 1,000 11,496 -1,835 주식회사 웨인힐스브라이언트 A.I 비상장 2021.12.24 단순투자 2,000 7,175 3.84 2,000 - - -2,000 7,175 3.84 - 21,776 871 고미코퍼레이션 비상장 2022.01.03 단순투자 1,000 16,226 1.60 1,000 - - - 16,226 1.60 1,000 13,950 -4,407 주식회사 박차컴퍼니 비상장 2022.05.13 단순투자 500 238 3.82 500 258 998 - 496 7.65 1,498 1,348 -531 ㈜딜러타이어 비상장 2022.07.08 단순투자 1,000 11,207 6.73 1,000 3,272 500 - 14,479 8.04 1,500 2,722 -451 Superb AI, INC. 비상장 2022.09.07 단순투자 2,000 245,000 1.09 2,000 - - - 245,000 1.07 2,000 16,198 -12,689 농업회사법인 주식회사 스마일팜 비상장 2022.09.20 일반투자 5,000 2,857 12.50 5,000 - - - 2,857 12.50 5,000 25,516 -1,082 에이치엔아이엑스 주식회사 비상장 2022.12.23 단순투자 4,203 415,712 10.39 4,203 - - -4,203 415,712 10.39 - 12,586 -1,602 벨루가브루어리㈜ 비상장 2023.08.24 단순투자 1,031 - - - 635 1,031 - 635 3.99 1,031 719 -375 합 계 57,721,220 - 1,316,012 4,165 3,029 2,773 57,725,385 - 1,321,814 - - 【 대표이사 등의 확인 】 확인서_2023.jpg 확인서 사 업 보 고 서 (제 25 기) 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 03월 18일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 에이치엘홀딩스 주식회사 대 표 이 사 : 김광헌, 김준범 본 점 소 재 지 : 경기도 용인시 기흥구 기흥단지로 46 (전 화) 031-280-4640 (홈페이지) http://www.hlholdings.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영전략실장 (성 명) 이 성 규 (전 화) 02-526-0500 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 확인서.jpg 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) 가. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 - - - - - 비상장 10 2 - 12 3 합계 10 2 - 12 3 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 HL Logistics Suzhou Co.,LTD 신규 설립 HL Module Shanghai Co.,LTD 신규 설립 연결제외 - - - - 나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 HL홀딩스 주식회사(약어, HL홀딩스) 이며, 국문으로는 에이치엘홀딩스 주식회사(약어, 에이치엘홀딩스) 영문으로는 HL Holdings Corporation(약어, HL Holdings) 이라 표기합니다. 다. 설립일자 당사는 1999년 11월 27일에 설립되었으며, 2014년 9월 1일 당사와 (주)만도(현, 에이치엘만도(주))로 인적분할을 통해 지주회사로 전환하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 : 경기도 용인시 기흥구 기흥단지로 46전화번호 : 031-280-4640 / 홈페이지 : www.hlholdings.co.kr 마. 중소기업 등 해당 여부 중소기업 해당 여부 미해당 벤처기업 해당 여부 미해당 중견기업 해당 여부 해당 바. 주요 사업의 내용 보고기준일 현재, 당사는 사업지주회사로써 상표권 사용수익, IT 제품ㆍ용품판매 및 서비스 제공 등의 사업과 자동차 부품ㆍ용품 판매 및 유통사업을 영위하고 있습니다. 또한 2011년부터 당사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업은 자동차 부품 및 용품판매 또는 유통, 부동산 투자 및 운용, 기타(종속회사 제이제이한라) 등이 있습니다. 자세한 사항은 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참고하시기 바랍니다. 사. 계열회사에 관한 사항 당사는 현재, 공정거래법 기준 당사를 포함하여 총 12개의 계열회사를 두고 있습니다. 또한 해외계열사 34개 회사를 포함하여 총 46개의 계열회사를 두고 있습니다. 자세한 사항은 "Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항 당사의 최근 5개년 신용등급 변동내역은 다음과 같습니다. 평가일 평가대상 유가증권 등 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사 (신용평가등급범위) 평가구분 2019.05.28 회사채 A/안정적 NICE신용평가 (AAA ~ D) 정기평가 2019.06.03 회사채 A/안정적 한국기업평가(AAA ~ D) 정기평가 2019.06.26 회사채 A/안정적 한국신용평가(AAA ~ D) 정기평가 2019.09.10 회사채 A/안정적 NICE신용평가(AAA ~ D) 본평가 2019.09.10 회사채 A/안정적 한국기업평가(AAA ~ D) 본평가 2020.05.21 회사채 A/안정적 한국기업평가(AAA ~ D) 정기평가 2020.06.03 회사채 A/안정적 NICE신용평가(AAA ~ D) 정기평가 2020.06.17 회사채 A/안정적 한국신용평가(AAA ~ D) 정기평가 2020.06.22 회사채 A/안정적 한국기업평가(AAA ~ D) 본평가 2020.06.22 회사채 A/안정적 NICE신용평가(AAA ~ D) 본평가 2020.06.22 회사채 A/안정적 한국신용평가(AAA ~ D) 본평가 2021.01.20 회사채 A/안정적 한국기업평가(AAA ~ D) 본평가 2021.01.20 회사채 A/안정적 NICE신용평가(AAA ~ D) 본평가 2021.01.20 회사채 A/안정적 한국신용평가(AAA ~ D) 본평가 2021.05.07 회사채 A/안정적 한국기업평가(AAA ~ D) 정기평가 2021.05.13 회사채 A/안정적 NICE신용평가 (AAA ~ D) 정기평가 2021.07.02 회사채 A/안정적 한국신용평가 (AAA ~ D) 정기평가 2022.06.20 회사채 A/안정적 NICE신용평가 (AAA ~ D) 정기평가 2022.06.21 회사채 A/안정적 한국기업평가 (AAA ~ D) 정기평가 2022.06.22 회사채 A/안정적 한국신용평가 (AAA ~ D) 정기평가 2023.05.25 회사채 A/안정적 한국기업평가 (AAA ~ D) 정기평가 2023.06.26 회사채 A/안정적 한국신용평가 (AAA ~ D) 정기평가 2023.06.27 회사채 A/안정적 NICE신용평가 (AAA ~ D) 정기평가 【국내 신용등급 체계 및 등급정의】 구분 등급 등급정의 회사채 AAA 원리금 지급능력이 최상급임 AA+/AA/AA- 원리금 지급능력이 매우 우수하지만,AAA의 채권보다는 다소 열위임 A+/A/A- 원리금 지급능력은 우수하지만,상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 BBB+/BBB/BBB- 원리금 지급능력은 양호하지만,상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따른 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. BB+/BB/BB- 원리금 지급능력이 당장은 문제되지 않으나,장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음 B+/B/B- 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며,불황시에 이자지급이 확실하지 않음 CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며,채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임 CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼 C 채무불이행의 위험성이 높고,원리금 상환능력이 없음 D 상환 불능상태임 CP A1 적기상환능력이 최상이며,상환능력의 안정성 또한 최상임 A2 적기상환능력이 우수하나,그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임 A3 적기상환능력이 양호하며,그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임 B 적기상환능력은 적정시되나,단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음 C 적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼 D 상환 불능상태임 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 유가증권시장 상장 2010년 05월 19일 해당사항 없음 주1) 당사는 2022.09.30 사명 변경에 따른 종목명 변경상장(한라홀딩스 → HL홀딩스)을 완료하였습니다. 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 당사의 본점 소재지는 경기도 용인시 기흥구 기흥단지로46 입니다. 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2018.03.23 정기주총 대표이사 성일모 - - 2019.03.28 정기주총 대표이사 홍석화대표이사 최경선 - 대표이사 황인용 임기만료대표이사 성일모 사임 2020.03.24 정기주총 - 사내이사 정몽원 - 2022.03.28 정기주총 - 대표이사 홍석화대표이사 최경선 - 2023.03.28 정기주총 대표이사 김광헌대표이사 김준범 사내이사 정몽원 대표이사 홍석화 사임대표이사 최경선 사임 주1) 사내이사 정몽원은 당사의 최대주주입니다. 다. 최대주주의 변동 당사는 최근 5사업연도 동안 최대주주의 변동이 없습니다. 라. 상호의 변경 회사명 변경일자 비고 변경 전 변경 후 주식회사 한라홀딩스 에이치엘홀딩스 주식회사 2022.09.05 제 24기 임시주주총회(2022.09.05) 제 1호 의안 '정관 개정의 건'이 가결됨에 따라 상호 변경됨. 마. 합병(분할)등을 한 경우 그 내용 당사는 최근 5사업연도 동안 합병(분할)등을 하지 않았습니다. 바. 회사의 업종 또는 주된사업의 변화 (1) 당사당사는 최근 5사업연도 동안 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화가 없었습니다. 2024년 3월 26일 제 25기 정기주주총회에서 사업목적 추가에 대한 정관 변경 안건을 진행할 예정입니다. 자세한 사항은 5. 정관에 관한 사항을 참고해주시기 바랍니다. (2) 종속회사 및 주요자회사 당사의 연결대상 종속회사 및 주요자회사가 영위하는 사업은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 주요 사업 비고 종속회사 ㅇ 에이치엘위코 주식회사 ㅇ HL Uriman Inc. ㅇ HL Trading Co., Ltd Shanghai ㅇ HL (Suzhou) Logistics Co, Ltd ㅇ HL Logistics Suzhou Co.,LTD ㅇ HL Logistics America Corporation - HL Transportation. LLC ㅇ HL Aftermarket Otomotiv Parca San. Tic. A.S 자동차 부품 및 용품의 판매 또는 유통 - ㅇ HL Corporation Berlin Gmbh ㅇ HL Module Shanghai Co.,LTD 자동차 모듈 사업 - ㅇ 주식회사 제이제이한라 부동산 개발 및 투자업관광휴양시설운영업골프장 건설 및 운영업 - ㅇ 에이치엘리츠운용 주식회사 부동산투자회사의 위탁 자산 투자운용업 - 주요자회사 ㅇ 에이치엘만도 주식회사 - (주)에이치엘클레무브 - HL Klemove America Corporation - HL Klemove (Suzhou) Co., Ltd - HL Klemove India Private Limited - HL Klemove Mexico Corporation S.A. DE C.V - 만도브로제(주) - Mando Brose Zhangjiang Electric Motors Co., Ltd - HL Mando (Beijing) Automotive System R Center Co., Ltd. - HL Mando (Suzhou) Automotive System Co., Ltd. - HL Mando (Beijing) Automotive System Co., Ltd. - HL Mando (Tianjin) Automotive System Co., Ltd. - HL Mando (Beijing) Trading Co., Ltd. - HL Mando (Ningbo) Automotive System Co., Ltd. - HL Mando America Corporation - Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda - Alabama Plating Technology, LLC - HL Mando Corporation Mexico - HL Mando Softtech India Private Limited - HL Mando Anand India Private Limited - HL Mando Corporation Europe GmbH - HL Mando Corporation Poland Sp. z o.o. - Maysan Mando Otomotiv Parcalari San. Ve Tic. A.S. - Autoventure Mando Sdn. Bhd - HL Ventures Management LLC 자동차 부품의제조 및 판매, 유통,연구개발 - ㅇ 에이치엘디앤아이한라 주식회사 - 목포신항만운영(주) - 에이치엘에코텍(주) - 에이치엘로지스앤코(주) - 배곧신도시지역특성화타운(주) - Halla Corporation America - Halla E Mexico S. de R.L. de C.V. - HL Properties America Corporation 건축물 축조및 토목사업 등 - 사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 (1) 당사 일시 주요 내용 2018년 12월 종속회사 (주)한라엠티스 지분 매각 2019년 7월 Halla Corporation Europe Otomotiv Yedek Parca San. Tic. A.S 설립 2021년 2월 Halla Corporation Berlin Gmbh 설립 2021년 3월 계열회사 만도헬라일렉트로닉스(주) 지분 매각 2021년 3월 주식회사 한라리츠운용 설립 2021년 4월 'WG Campus' 출범 2022년 9월 상호 변경 ((주)한라홀딩스 → 에이치엘홀딩스(주)) 2022년 9월 계열회사 한라스택폴(주) 지분 매각 2023년 11월 HL Logistics Suzhou Co.,LTDHL Module Shanghai Co.,LTD 설립 주) 2022년 9월 19일 한라스택폴(주) 보유지분 1,512,000주(지분율 20.0%)를 풋 옵션 권리 행사를 통해 매각하였습니다.(2) 종속회사 및 주요자회사 구분 회사명 일시 주요 내용 종속회사 주식회사제이제이한라 2022년 5월 (주)아난티한라, (주)아난티제이제이 설립 주요자회사 에이치엘만도주식회사 2018년 2월 IATF 16949 인증획득 (ISO/TS 16949에서 인증전환) 2018년 5월 만도 주식분할 (1주당 가액 5,000원 → 1,000원) 2018년 6월 만도 Brake Division, 경기도 환경대상 기후부문 최우수상 2018년 6월 만도 2017년 동반성장지수 '최우수' 등급 획득 2018년 9월 GMK SQE(Supplier Quality Excellance) 수상(영인, 익산, 천안 3개 Plnat) 2019년 9월 'WG Campus' 출범 2019년 11월 '2019 대한민국 동반성장 시상식 '최우수기업' 수상 2019년 11월 '2019 올해의 지식재산경영기업 '산자부 장관' 표창 2020년 2월 제 91차 'IR52 장영실상' 수상 2020년 6월 2020년 근로자의 날 정부포상 수여식 '대통령 표창' 수상 2020년 6월 제 55회 발명의 날 '대통령 표창' 수상 2020년 8월 만도, NASA와 코로나환자 인공호흡기 개발 2020년 10월 기업지배구조원 ESG평가 'A'로 등급 상승 2021년 3월 만도헬라일렉트로닉스 주식회사 자회사 편입 (타법인 주식 취득) 2021년 9월 자율주행(ADAS) 사업부문 및 모빌리티(Mobility) 사업부문 중 무인순찰, 무인전기차충전, 플랫폼(Cloud server) 부문 등에 대한 물적분할 실시 2022년 5월 (주)만도차이나홀딩스 흡수합병 2022년 6월 Maysan Mando Otomotiv Parcalari San. VeTic. A.S. 추가 지분 취득 (타법인 주식 취득) 2022년 8월 만도 글로벌 R 토지 및 건물 매각 2022년 9월 상호 변경 (주식회사 만도 → 에이치엘만도 주식회사) 2023년 3월 GM '올해의 우수협력사(SOY·Supplier of the year)'에 3년 연속 선정 2023년 5월 HL만도-AJ대원, ‘AI 자율주행 순찰 로봇 상용화’ MOU 체결 2023년 5월 제 58회 발명의 날 '대통령표창' 수상 2023년 8월 LACP, Global Top 100대 기업 선정(75위) 및 Gold 수상 2023년 10월 Galaxy Awards, Annual Reports Print 부문 Silver 첫 수상 에이치엘 디앤아이한라주식회사 2018년 9월 자회사 한라엔컴(주) 지분 매각 2018년 9월 전환사채 전환 (보통주 800,000주) 2018년 11월 종속회사 한라(천진)방지산개발(유) 청산 2019년 12월 종속회사 한라개발(주) 지분 전부 매각 2020년 4월 'WG Campus' 출범 2020년 9월 동반성장지수 평가 "양호" (공정거래위원회 협약평가 "우수") 2020년 11월 '20년 건설협력증진대상' 국토교통부 장관 표창 2020년 12월 회사가 보유한 "한라" 상표권 일체를 한라홀딩스에 양도 (지주회사의 상표 통합관리) 2021년 5월 ESG실 신설 2021년 9월 동반성장지수 평가 "우수" (공정거래위원회 협약이행평가 "최우수") 2021년 12월 공정거래위원회 위원장 표창 2022년 1월 '안전보건실' 신설 2022년 9월 상호변경 (㈜한라 → 에이치엘디앤아이한라㈜) 2022년 12월 종속회사 배곧신도시지역특성화타운㈜ 지분 일부 매각 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 천원, 주) 종류 구분 당기말 보통주 발행주식총수 10,169,410 액면금액 5 자본금 55,086,180 우선주 발행주식총수 - 액면금액 - 자본금 - 기타 발행주식총수 - 액면금액 - 자본금 - 합계 자본금 55,086,180 주1) 당사의 자본금 현황은 55,086백만원으로 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.주2) 회사는 상법 제343조 제 1항의 단서 규정에 근거하여 847,826주의 자기주식을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지아니합니다. 4. 주식의 총수 등 당사의 보고기준일 현재 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주 이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 23,850,318주, 우선주 3,000,000주 입니다. 감자 등으로 현재까지 감소한 주식의 총수는 보통주 13,680,908주, 우선주 3,000,000주 입니다. 보고서 작성기준일 현재 유통주식수는 9,608,690주 입니다. 세부내역은 다음과 같습니다. 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 - - 100,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 23,850,318 3,000,000 26,850,318 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 13,680,908 3,000,000 16,680,908 - 1. 감자 3,441,658 3,000,000 6,441,658 - 2. 이익소각 847,826 - 847,826 - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 9,391,424 - 9,391,424 인적분할 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 10,169,410 - 10,169,410 - Ⅴ. 자기주식수 560,720 - 560,720 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 9,608,690 - 9,608,690 - 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 129,174 173,486 - 302,660 - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 560,720 - - - 560,720 - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 689,894 173,486 - 302,660 560,720 - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 689,894 173,486 - 302,660 560,720 - 우선주 - - - - - - 주1) 기초수량은 2023년 1월 1일 기준이며, 기말수량은 보고기준일 현재(2023.12.31) 보유 수량입니다. 주2) 2022년 5월 11일 체결한 신탁계약이 2023년 4월 10일 만료되면서 해당 기간 동안 취득한 자기주식 보통주 302,660주가 현물로 입고되었으며, 이후 2023년 5월 15일 해당 주식의 소각이 완료되었습니다. 다. 자기주식 직접 취득 ·처분 이행현황 해당사항 없습니다. 라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, %, 회) 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 신탁 해지 2020년 02월 26일 2020년 08월 25일 10,000,000,000 9,892,313,650 98.92 0 - 2020년 08월 25일 신탁 해지 2021년 05월 12일 2021년 12월 31일 10,000,000,000 9,957,610,150 99.58 0 - 2021년 12월 31일 신탁 해지 2022년 05월 11일 2023년 04월 10일 10,000,000,000 9,983,742,900 99.84 0 - 2023년 04월 10일 주1) 당사는 보고기준일 이후, 2024년 2월 6일~2025년 2월 4일까지 70억에 대한 자기주식취득 신탁계약을 체결하였습니다. 마. 종류주식(명칭) 발행현황 해당사항 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 당사는 제 25기 정기주주총회(2024.03.26)에 정관 변경 안건을 진행할 예정이며, 상세 내용은 [주주총회소집공고] 공시 내용을 참조하시기 바랍니다. 당사 최근 5개년 정관변경이력은 다음과 같습니다. 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2019년 03월 28일 제20기 정기주주총회 - 주식, 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록 등 사항- 감사위원회 구성 및 외부감사인 관련 사항 - 전자증권제도 도입에 따른 반영- 외부감사에 관한 법률 개정 반영 2022년 09월 05일 제24기 임시주주총회 - 회사 상호 변경('주식회사 한라홀딩스' → '에이치엘홀딩스 주식회사')- 감사위원회 1인 분리선출 관련 사항 - 회사 상호 변경 사항 반영- 개정 상법 제 542조 반영 2023년 12월 18일 제25기 임시주주총회 - 배당절차 개선안 반영- 유효기간 만료 건 삭제, 도메인 변경, 오타 삭제 등 - 배당 기산일 변경 - 오타수정 및 용어통일 등 나. 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 1 자회사의 주식 또는 지분을 취득ㆍ소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배ㆍ경영지도ㆍ정리ㆍ육성하는 지주사업 영위 2 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업 영위 3 국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매 미영위 4 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업 영위 5 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업 영위 6 교육서비스업 및 대행용역사업 미영위 7 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발/판매 및 설비/전산시스템의 공동활용 등을위한 사무지원사업 영위 8 시스템 개발, 통합(SI) 및 운용(SM) 사업 영위 9 소프트웨어 개발, 제조, 판매, 유통 및 임대업 영위 10 각종 정보통신기기 및 관련 제품의 개발, 제조, 판매, 유통, 임대업 영위 11 스포츠클럽 운영업 영위 12 운동기구 및 일용잡화 판매업 영위 13 스포츠 용품 도ㆍ소매업 영위 14 자동차부품 및 부속품 제조, 수리, 재생, 재제조, 판매업 영위 15 자동차수리, 정비업 및 관련장비 판매업 영위 16 차량용 연료 판매업 영위 17 차량관리 대행업 영위 18 보험대리점업 영위 19 냉동기 및 공기조절기(장치) 수리, 제조, 재생, 재제조, 판매업 미영위 20 상품연쇄화 사업 및 관련 부대사업 미영위 21 건축공사업 및 전문공사업 미영위 22 상품중개업 영위 23 부동산 매매 및 임대, 전대업 영위 24 내연기관용 전장품 제조, 수리, 재생, 재제조, 판매업 미영위 25 전동기 및 발전기 제조, 수리, 재생, 재제조, 판매업 미영위 26 금속 및 비금속 재생재료 가공처리 판매업 미영위 27 인터넷 유무선 전화번호 검색, 안내 및 지도정보 서비스업 미영위 28 인터넷 광고 및 광고대행업 미영위 29 인터넷 전자상거래업 영위 30 국제물류주선업 영위 31 육상, 해상, 항공 화물운송업 및 관련 서비스업 영위 32 화물운송대행 및 운수 관련 서비스업 영위 33 화물운송주선업 영위 34 물류 시설, 장비, 용기의 제작, 임대업 및 관련 서비스업 영위 35 물류센터 운영 및 관련 서비스업 영위 36 화물포장업 영위 37 공동 및 복합물류사업 영위 38 창고업 영위 39 물류 컨설팅업 영위 40 건축재료 도,소매업 미영위 41 산업용 중간재 및 재생재료 도,소매업 미영위 42 MRO 도,소매업 미영위 43 통신판매업 영위 44 농수산 및 축산물의 생산판매업 미영위 45 농수산 및 축산물의 도,소매 및 수출입업 영위 46 사료 및 사료원료의 도,소매 및 수출입업 미영위 47 자전거, 자전거 부품 및 기타 관련 상품의 제조, 조립, 수리, 도ㆍ소매 미영위 48 원동기장치자전거, 원동기장치자전거 부품 및 기타 관련 상품의 제조, 조립, 수리, 도ㆍ소매 미영위 49 고철 수집, 운송, 가공처리, 도ㆍ소매 미영위 50 농기계, 운반기계 기타 관련 상품의 제조, 조립, 수리, 도ㆍ소매 미영위 51 액체연료 및 관련제품 도매업 영위 52 종합 도소매업 및 서비스업 영위 53 수출입업 및 대행업 영위 54 관광사업 및 부대사업 미영위 55 일반도매 및 종합소매업 영위 56 상가운영 및 임대사업 미영위 57 주차장과 복합환승센타 및 동 관련 편의시설 운영 미영위 58 토지구획 정리 및 택지개발 사업 미영위 59 공동주택관리업 미영위 60 시설물 유지관리업 미영위 61 항만, 철도, 공항, 교량, 터널, 도로, 터미널 및 동 관련 편의시설 운영 미영위 62 별정통신사업 미영위 63 부가통신사업 미영위 64 정보통신공사업 미영위 65 데이터베이스 및 온라인 정보제공업 영위 66 호스팅 및 관련 서비스업 영위 67 각호에 부대하는 사업에 대한 업무 및 투자 영위 다. 사업목적 변경 내용 1. 변경 내용 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 추가 2024년 03월 26일 - 67. 중고자동차 매매 및 수출입업68. 중고자동차 중개업69. 중고자동차 매매 관련 통신판매 중개업 주1) 추가일자는 25기 주주총회 개최일이며, 당일 승인 결과에 따라 내용이 변경될 수 있습니다.2. 변경 사유1) 변경 취지 및 목적, 필요성당사는 25기(2024.03.26) 정기주주총회에서, 향후 미래 시장 기회를 획득하고 고객사에 새로운 서비스를 제공하기위해 정관상 사업목적을 일부 추가하는 안건을 상정할 예정입니다.2) 사업목적 변경 제안 주체해당 사업목적 추가는 이사회를 통해 결정되었으며, 25기 정기주주총회에 안건으로 상정되어 있습니다.3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 라. 사업목적 추가 현황표 및 하기 내용을 참고해주시기 바랍니다. 라. 정관상 사업목적 추가 현황표 구 분 사업목적 추가일자 67 중고자동차 매매 및 수출입업 2024년 03월 26일 68 중고자동차 중개업 2024년 03월 26일 69 중고자동차 매매 관련 통신판매 중개업 2024년 03월 26일 주1) 추가일자는 25기 주주총회 개최일이며, 당일 승인 결과에 따라 내용이 변경될 수 있습니다. 1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적에이치엘홀딩스는 2023년 11월 경기도 화성에 Fleet-On 센터를 오픈하여 다양한 고객사의 차량 재상품화/PDI 업무를 수행하고 있습니다. 차량 상품화/PDI 업무에 더해 고객사의 차량 위탁매매 수요 대응 등을 위해 중고자동차 매매 서비스를 제공하고자 합니다. 2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 2023년 신차 판매 대비 중고차 거래 비중은 약 1.4배로, 중고차 거래 시장은 큰 규모를 보입니다. 또한 2023년 실질적으로 거래된 중고차 거래대수는 약 243만 대로, 중고차의 신뢰성 증가 시 시장은 더욱 활성화될 전망이며 2023년 중고차 수출액은 약 $48억으로 2022년 대비 61% 증가하였고, 향후에도 안정적 성장 추세가 기대됩니다. 3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등당사의 투자 및 예상 자금소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등은 현재 당사의 영업비밀이며, 공개될 경우 중고자동차 매매와 관련하여 중요 정보가 외부로 유출될 수 있으므로 당사의 경쟁력에 불이익을 초래할 가능성이 있어 기재를 생략합니다. 4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) -조직 및 인력구성 현황 구체적 조직 구성은 현재 기획중입니다. -연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부 Fleet-On 센터의 인프라를 바탕으로 중고자동차 매매를 결합한 토탈 서비스 플랫폼을 준비 중입니다. 해당 플랫폼은 공급자 및 수요자를 대상으로 중고자동차 매매를 포함한 다양한 서비스를 제공할 계획이며, 서비스 데이터베이스의 축적 및 활용이 기대됩니다. 구체적인 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 등은 내부 기밀사항이며, 공개할 경우 당사의 경쟁력에 불이익을 초래할 가능성이 있어 기재를 생략합니다. -매출 발생여부 중고자동차 매매 및 수출입은 현재 기획 단계로 매출은 발생하지 않고 있습니다. 5. 기존 사업과의 연관성 당사의 자동차 애프터마켓 사업경험으로 축적된 신뢰도와 각종 인프라를 통해 고객에게 차별적 서비스를 제공계획하고 있습니다 . 6. 주요 위험시장의 성장성은 높게 전망이 되지만, 중고자동차 매입 후 매각 회전율 저하에 따른 재고 위험이 있습니다. 또한 중고자동차 매매 사업은 중고자동차의 가격 변동에 따라 수익성이 변화할 가능성이 있습니다. 7. 향후 추진계획추진 조직 구성후 면밀한 시장조사 및 기 구축된 중고차업계와의 파트너십을 활용해 구체적 시장진입 방안을 수립할 것입니다. 8. 미추진 사유 현재 중고자동차 매매 및 수출입업 추진 중에 있어 미추진 사유는 해당사항 없습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 지주회사로서, 2014년 9월 1일 인적분할을 통해 지주회사로 전환하였습니다. 이후 2015년 7월 1일 자동차부품 유통 및 물류업을 영위하는 한라마이스터 유한회사를 흡수합병하여 사업지주회사로 전환하였습니다. 보고 기준일 현재, 당사는 자회사로부터 받는 배당수익, HL(에이치엘), Halla(한라) 및 Mando(만도) 브랜드 권리를 소유하며 사용자로부터 상표권 사용수익 수취, IT 제품ㆍ용품판매 및 서비스 제공 등의 사업과 자동차 부품ㆍ용품 판매 및 유통사업을 영위하고 있습니다. 또한 2011년부터 당사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업은 자동차 부품 및 용품판매 또는 유통, 부동산 투자 및 운용, 기타(종속회사 제이제이한라) 등입니다.자동자 부품 유통에 관해서는 부품 제조업체와의 전략적 파트너쉽을 통하여 자동차 정비에 필요한 After Market용 순정부품(현가장치, 조향장치, 제동장치, 공조부품, 전장부품, 계기류, 모터류, 에어백 등)을 공급받아 전국 30여개의 유통 네트워크를 통하여 안정적으로 공급 판매하고 있습니다. 또한 자동차부품의 구매대행, 포장, 수입/통관, 조달, 검수/검품, 보관, 유통가공, 국내외 운송 등 차별화된 Value Chain Service를 제공하고 있으며, 자동차부품 물류의 Total Service 노하우를 바탕으로 3PL 물류 및 고객 맞춤형 물류 컨설팅 Service를 제공하고 있습니다. 전년 동기(24기) 국내 매출 실적은 844,722백만원 대비 당기(25기) 국내 매출은 892,347백만원으로 47,625백만원 감소하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 매출유형 사용용도 / 기능 / 특징 2023년 매출액 비율 상품 자동차 부품 유통 876,065 68% 제품 자동차 부품 제조/판매 52,330 4% 기타 자동차 부품 물류, 지분법 수익 등 361,655 28% 합계 1,290,050 100% 주) 상기 금액(연결기준)은 감사(검토) 받지 않은 자료입니다. 나. 주요제품의 가격변동 추이 산업 특성상 주요제품 등의 가격을 산출하기 어려워 기재를 생략하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 해당사항 없습니다. 나. 생산 및 설비 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 2023년 2022년 2021년 상품 - 수출 113,989 102,417 66,665 내수 762,076 547,438 570,440 합계 876,065 649,854 637,105 제품 - 수출 - - - 내수 52,330 198,963 31,276 합계 52,330 198,963 31,276 기타 - 수출 - - - 내수 361,655 404,508 351,417 합계 361,655 404,508 351,417 합계 수출 113,989 102,417 66,665 내수 1,176,061 1,150,908 953,133 합계 1,290,050 1,253,325 1,019,798 주1) 상기 금액(연결기준)은 감사(검토) 받지 않은 자료입니다. 나. 판매경로 / 방법 / 전략 / 주요매출처 자동차부품 유통은 30여개 전문점을 통하여 전국 대리점에 공급하고 있으며, 효율적인 자동차부품 물류를 위하여 고객사의 주요 거점에 영업소 및 사무소를 운영하고 해외법인을 설립하여 국내외 물류 유통망을 구축하여 고객서비스 제고 및 물류비 절감을 실현하고 있습니다. 당 사업부문의 주요 매출처는 에이치엘만도, 에이치엘디앤아이한라 등이 있습니다. 다. 수주상황 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 중국 위안화 및 유로화에 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 이러한 미래예상거래로부터 발생하는 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선도 파생상품을 이용하고 있습니다(주석 12 참조). 다른 모든 변수들이 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 연회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 2023년 2022년 10%상승시 10% 하락시 10%상승시 10% 하락시 USD 6,071,506 (6,071,506) 7,533,268 (7,533,268) CNY 625,987 (625,987) 560,342 (560,342) EUR 292,942 (292,942) 93,883 (93,883) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사내 각 기업의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다. (2) 이자율위험연결회사의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결회사는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 연결회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 2023년 2022년 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 1,702,706 (1,702,706) 1,522,122 (1,522,122) 나. 파생상품 거래 현황 통화선도 및 스왑계약의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제25(당)기 제24(전)기 자산 부채 자산 부채 [유동성 항목] 현금흐름위험회피 - - 12,923 - 당기손익인식 - 46,430 - - 현금흐름위험회피와 관련하여 당기 중 기타포괄손익으로 반영된 평가손실은 5,653천원 (전기 평가이익 : 2,145,666천원)입니다.기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가손실 7,270천원 (전기 평가손실 : 2,230,495천원)은 매출액으로 인식되었습니다.당기말 현재 정산되지 않은 현금흐름위험회피 관련 통화선도계약은 없습니다. 연결회사는 차입금에 대한 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하였습니다(단위:천원) 계약처 이자 계약만기일 지급 수취 [당기손익인식] 국민은행 MOR(3M)+1.75% 고정금리 5.10% 2024.03.22. 당기말 현재 미결제약정 이자율스왑 계약대상차입금은 40,000,000천원입니다. 해당 이자율스왑계약과 관련하여 파생상품평가손실 46,430천원을 기타비용으로 인식하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 경영상 특별한 계약사항은 없습니다. 나. 연구개발활동 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식소유를 목적으로 하는 회사이며크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 독립적인 사업을 영위하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사들로부터 받는 배당금 등을 주된 수입원으로 하고 있습니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른회사의 주식을 소유하는 회사입니다.우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에관한법률(이하'공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정 과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다.지주회사의 장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선, 외자유치 원할 등을 들을수 있습니다.2015년 7월 1일 당사는 당사의 자회사인 한라마이스터 유한회사를 흡수합병 하였으며, 지주사업 및 자동차 부품 유통판매 또는 유통사업을 위하는 사업 지주회사로 전환하였습니다. 자동차부품 유통업은 자동차부품 생산업체로부터 부품대리점, 대량소비자, 정비업체, 기타 부품 도소매상 등에게 상품을 이동시키는 전반적인 과정을 영위하는 산업을 말합니다. 자동차부품 유통은 자동차 및 관련업계의 생산에서 소비에 이르는 경제적 순환 활동에 영향을 주고 자동차부품 생산업체의 채산성 및 생산성을 증대시키는 등 후방효과가 크게 나타납니다. 자동차부품 유통업은 자동차부품의 생산활동과 소비활동의 시간적, 공간적 차이를 극복시켜 주면서 자동차 산업의 후방산업 역할을 수행하고 있으며, 전방산업인 자동차 산업의 경기흐름에 영향을 많이 받아 경기민감도가 높고 후방산업에 대한 파급효과가 크다고 할 수 있습니다. 자동차는 2~3만개 이상의 부품으로 구성되어 있으며 각 부품간 상호의존 관계가 강하여 자동차부품의 원활한 공급은 소비자의 복지 증대에도 기여하고 있습니다. 나. 산업의 성장성 자동차부품의 수요량은 자동차 등록대수, 자동차 교통사고 건수, 국민소득, 완성차 업체의판매대수 등과 밀접한 관계가 있습니다. 글로벌 메이커인 현대자동차그룹이라는 완성차 업체를 안정적인 매출처로 확보하고 있는 자동차부품 업체와 국민소득 향상으로 증가하고 있는 자동차 대수, 해외수출 증가 등의 요인들은 자동차부품 수요의 증가로 연동되어 있습니다. 국내 자동차 보유대수의 경우 매년 꾸준한 증가세를 보이고 있습니다. 또한 국내 완성차 업체들의 경기불황이나 파업 등의 영향으로 변동이 있으나 전반적으로 생산이 확대되고 있고 국내 자동차부품 업체의 가격경쟁력 강화, 글로벌 소싱에 따른 수출 증가 등의 성장에 힘입어 자동차부품 유통업의 매출외형도 지속적으로 성장하고 있습니다. 다. 산업의 경기변동 특성 자동차부품 유통업은 고가의 내구소비재를 유통하는 산업 특성상 경기사이클과 높은 상관관계를 보유하고 있는 자동차 산업의 후방산업으로서 자동차 산업의 경기흐름에 연동되어있으며 경기동향에 민감하며 계절적 요인도 영향을 받고 있습니다. 자동차 산업과 경기사이클의 높은 상관관계는 자동차 보급이 충분히 이루어져 자동차 산업이 성숙기에 접어든 선진국가에서 상대적으로 두드러지게 나타나며, 반면 큰 성장세를 기록하고 있는 중국 등 신흥국가들의 경우에는 경기변동에도 불구하고 비교적 꾸준한 수요 증가를 보이고 있습니다. 라. 경쟁상황 자동차 완성차 업체 및 부품 제조업체와의 전략적 제휴를 통하여 보수용 순정부품 및 A/S 부품을 안정적으로 공급 및 유통하고 있습니다. 또한 전국 30여개의 유통 네트워크 및 선진화된 시스템 그리고 우수한 인프라를 기반으로 자동차 유통/물류에 차별화된 경쟁력을 가지고 있으며, 자동차 연관 산업 및 기타 산업으로 사업을 확대해 나가고 있습니다. 마. 시장점유율 지주사업 및 자동차부품 유통업은 국내의 시장점유율 통계자료 산출이 어렵습니다. 바. 회사의 현황 (1) 영업개황당사는 다른 회사의 주식을 소유하고 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서, 2014년 9월 1일 인적분할을 통해 지주회사로 전환하였습니다.당사는 보고일 기준, 에이치엘(HL) 그룹 내에 에이치엘만도(주), 에이치엘디앤아이한라(주) 등 5개사를 자회사로 두고 있으며, 이를 포함하여 총 국내 12개 계열사를 두고 있습니다.부품 제조업체와의 전략적 파트너쉽을 통하여 자동차 정비에 필요한 After Market용 순정부품(현가장치, 조향장치, 제동장치, 공조부품, 전장부품, 계기류, 모터류, 에어백 등)을 공급받아 전국 30여개의 유통 네트워크를 통하여 안정적으로 공급 판매하고 있습니다. 또한 자동차부품의 구매대행, 포장, 수입/통관, 조달, 검수/검품, 보관, 유통가공, 국내외 운송 등 차별화된 Value Chain Service를 제공하고 있으며, 자동차부품 물류의 Total Service 노하우를 바탕으로 3PL 물류 및 고객 맞춤형 물류 컨설팅 Service를 제공하고 있습니다.(2) 조직구성보고 기준일 현재, 조직구성은 다음과 같습니다. 조직도.jpg 조직도 (3) 재무정보 (단위 : 백만원) 구분 2023년 2022년 2021년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 매출액 1,290,050 100% 1,253,325 100% 1,019,798 100% 영업이익 99,524 100% 72,711 100% 134,608 100% 자산 2,085,599 100% 2,058,759 100% 1,952,951 100% 주) 상기 금액(연결기준)은 감사(검토) 받지 않은 자료입니다. (4) 신규사업의 내용 및 전망보고기준일 현재, 구체적으로 추진하고 있는 신규사업이 없습니다. 사. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 지적재산권 현황당사는 회사의 상호 및 관련 사업에 대하여 2023년 12월 31일 현재 국내외 총 1,146건(국내 324건, 해외 822건)의 상표권을 보유하고 있습니다. 그 중 사업부문 관련 상표권의 상세내역은 하기와 같습니다. 제목 지적재산권의 종류 내용 취득일 존속기간 만료일 관계법령 기타 1 Meister Inc. ㈜마이스터 상표 회사의 변경 전 사명 관련 서비스표 1994-10-25 2024-10-25 상표법 - 2 Meister Inc. ㈜마이스터 상표 회사의 변경 전 사명 관련 서비스표 1994-12-30 2024-12-30 상표법 - 3 autovy 상표 회사 수입차사업 관련 브랜드 상표 2012-12-13 2032-12-13 상표법 - 4 autovy 상표 회사 수입차사업 관련 브랜드 상표 등록 2012-11-19 2032-11-19 상표법 - 5 autovy 상표 회사 수입차사업 관련 브랜드 상표 등록 2012-11-19 2032-11-19 상표법 - 6 autovy 상표 회사 수입차사업 관련 브랜드 상표 2018-01-03 2028-01-03 상표법 - 7 autovy 상표 회사 수입차사업 관련 브랜드 상표 2018-01-03 2028-01-03 상표법 - 8 autovy 상표 회사 수입차사업 관련 브랜드 상표 2018-01-09 2028-01-09 상표법 - 9 autovy 상표 회사 수입차사업 관련 브랜드 상표 2018-01-10 2028-01-10 상표법 - 10 autovy 상표 회사 수입차사업 관련 브랜드 상표 2018-01-03 2028-01-03 상표법 - 아. 기타부문 사업의 내용 종속회사 제이제이한라> 1. 사업의 개요 (1) 산업의 특성종속회사 주식회사 제이제이한라는 부동산ㆍ관광지 개발 및 골프장 운영업을 영위하고 있습니다. 국내에 1890년경에 처음 도입된 골프는 고소득층의 레져스포츠로 각광받았으며, 일반인이 접하기 힘들었던 레져스포츠였습니다. 그러나 국민 삶의 질이 향상 되면서 각종 레져스포츠가 활성화 되고 있는 가운데 그중에는 골프를 빼 놓을 수 없을 만큼 골프가 대중적으로 자리매김 하였습니다. 골프인구가 점점 늘어남과 동시에 골프장이 대폭 증가하고 있는 추세입니다. (2) 산업의 성장성골프장 이용객 수는 점차 늘어나고 있는 추세이며, 이에 따라 관련 산업 또한 확장되고 있는 추세로, 골프 무역을 비롯해 그린키퍼등 골프장 종사자, 골프숍 운영, 골프장비 전문가, 골프회원권 딜러, 골프연습장건설업, 골프관련시설사업자, 골프전문기자, 골프관련에이전시 등 수많은 직업이 생겨 나는 등 안정적인 성장세를 유지할 것으로 판단됩니다. (3) 산업의 경기변동의 특성최근 골프인구의 증가로 수익성이 높은 퍼블릭 골프장이 증가하고 있으며, 당 부문 또한 총 36홀 중 27개 홀을 퍼블릭 골프장으로 운영하고 있습니다. 고비용 여가활동인 골프는 일정부분 경기변동의 영향을 받는 특성이 있으나, 당 부문은 제주도의 인구유입 증가, 관광객 증가 및 기후 등의 장점으로 인하여 경기변동 영향이 상대적으로 적은 것으로 판단됩니다. (4) 국내시장여건골프 산업 규모는 과거 비약적인 성장세를 이룩했지만 최근 골프장 공급이 많아지면서 홀당 이용객 수는 당분간 지속적으로 감소 추세를 보일 전망이며, 이로 인하여 치열한 내장객 유치 경쟁이 예상됩니다. 따라서 내장객 확보를 위한 다양한 마케팅 전략이 요구되고 있습니다. (5) 경쟁우위요소사업장은 제주 묘산봉 관광단지 내에 위치하였으며 36홀 골프코스 및 골프텔로 운영중입니다. 제주도 내의 다른 골프장과 달리 최적의 입지조건으로 기후의 영향이 적어 연중 360일 이상 운영이 가능하며 각종 골프대회 유치 등으로 코스의 우수성을 입증하고 있습니다. 2. 회사의 현황 (1) 영업개황기타부문은 종속회사 주식회사 제이제이한라가 영업을 영위하고 있습니다. 주식회사 제이제이한라는 골프장 운영 및 관광개발업을 목적으로 1993년 11월 9일에 설립되어, 당사의 종속회사로 편입되었습니다. 2022년 5월, 종속회사 주식회사 제이제이한라는 주식회사 아난티와 합작하여 골프장과 리조트 공동 운영 목적의 주식회사 아난티한라를 설립하였으며 제주특별자치도 제주시 구좌읍 선유로 445-55에 위치하고 있는 세인트포 골프 리조트를 공동 운영하고 있습니다.또한 주식회사 아난티와 부동산 공동 개발 목적의 주식회사 아난티제이제이를 설립하였으며, 이를 통해 리조트를 개발할 예정입니다. (2) 사업부문별 재무정보 (단위 : 백만원) 구분 2023년 2022년 2021년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 매출액 (4,517) 100% 23,781 100% 21,361 100% 영업이익 (7,350) 100% 13,136 100% 5,288 100% 자산 212,630 100% 221,106 100% 342,007 100% 주) 상기 금액(연결기준)은 감사(검토) 받지 않은 자료입니다.(3) 신규사업의 내용 및 전망보고서 제출기준일 현재 구체적으로 추진하고 있는 신규사업이 없습니다.(4) 주요 제품, 서비스 등당 사업부문의 사업장은 제주 묘산봉 관광단지 내에 위치하였으며 36홀 골프코스 및 골프텔로 운영중입니다. (5) 유형자산 및 투자부동산 현황가) 유형자산 (주)제이제이한라 (단위 : 백만원) 소재지 항목 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 제주특별자치도 토지 626 - (140) - 486 - 건물 1,609 - (189) (36) 1,384 - 구축물 1,040 - - (69) 971 - 코스 - - - - - - 입목 - - - - - - 건설중인자산 41,229 6,802 - - 48,031 - 기타 19 142 (126) (25) 10 기계장치, 차량운반구, 비품 합계 44,523 6,944 (455) (130) 50,882 - 나) 투자부동산 제이제이한라(제주특별자치시) (단위 : 백만원) 소재지 항목 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 제주특별자치도 투자부동산 132,447 - - - 132,447 - (6) 수주상황 : 해당사항 없습니다. (7) 시장위험과 위험관리가) 시장위험1) 외환위험 : 외환위험에 대한 위험이 중요하지 않아 기재를 생략합니다.2) 이자율위험기타부문의 이자율위험은 주로 미래의 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를극대화하는데 있습니다. 기타부문은 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. 나) 위험관리기타부문의 위험관리 목표는 환율 및 이자율 변동으로 인한 불확실성과 관련 비용의 최소화를 추구하여 기업 가치를 극대화하는데 있습니다. 외환 및 금융기관 차입에 대한 거래가발생하였을 경우, 관련 사규에 의거 계약을 체결하고 시장위험을 최소화하기 위한 계획을 수립합니다.(8) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 해당사항 없습니다. (9) 경영상의 주요 계약경영상 특별한 계약사항은 없습니다.(10) 연구개발활동해당사항 없습니다. 에이치엘만도 주식회사> 1. 사업의 개요 - 에이치엘만도 주식회사> 당사는 차량의 제동, 조향, 현가 장치 등 운전자의 안전과 편의에 관련된 제품을 개발 및 생산하는 자동차 부품업체로서 평택, 원주, 익산에 생산 시설, 판교에 R 센터를 두고 있습니다. 국내 매출은 '21년 28,958억원, '22년 26,440억원, '23년 27,581억원, 글로벌 매출은 '21년 61,474억원, '22년 75,162억원, '23년 83,931억원을 기록했습니다. 당사는 사업구조 안정화를 위하여 현대차그룹 뿐 아니라 미국 GM, Ford, 중국 로컬완성차, 유럽 및 인도 완성차까지 고객다변화 중입니다. 해외 고객과의 효율적이고 신속한 커뮤니케이션을 위해 미국, 유럽, 중국, 인도 등 글로벌 주요 완성차 지역에 총 19개의 생산 사이트를 설립했고, 미국 실리콘밸리, 독일, 인도 등 글로벌 20개 지역에 R 연구소를 설립하여 각 지역 우위의 장점 및 자원을 활용 중입니다. 자동차 부품 기술 측면에서 국내 부품업계 최초로 ABS, ESC, IDB, EPS, ECS 등 첨단 전장 제품을 개발하여 양산하였고, 당사의 제품군은 내연기관차 뿐 아니라 전기차에도 지속 적용되며, 전통적 완성차 업체 및 글로벌 전기차 업체로부터 전기차용 제품을 수주함으로써 미래 지속성장 가능한 경쟁력을 증명하고 있습니다.당사(지배회사) 및 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업은 이번 본 보고서 "I. 회사의 개요 - 6. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업"를 참고 하시기 바랍니다.- 주식회사 에이치엘클레무브> 당사는 자율주행 전문기업 만도모빌리티솔루션즈와 자동차 전장품 제조에 전문성을갖춘 만도헬라일렉트로닉스의 합병을 통해 미래 자율주행 및 전동화 시장을 선도하고자 2021년 설립되었습니다. 당사는 ADAS(첨단 운전자 보조 시스템: Advanced Driver Assistance Systems)와 AD(자율주행: Autonomous Driving)를 위한 하드웨어및 소프트웨어 핵심 솔루션을 제공하고 있으며, 차량 전동화에 필수적인 고품질의 자동차 전자 부품의 설계 및 제조를 전문으로 하고 있습니다. 당사는 국내와 더불어 세계 주요 거점에 판매, R 네트워크를 구축하여 글로벌 완성차 및 부품사를 대상으로 사업을 전개하고 있으며, 국내 주요 완성차 업체와 더불어 북미와 유럽, 중국 및 인도를 아우르는 다양한 매출 Stream을 보유하고 있습니다. 당사는 2022년 연결 기준으로 약 1.4조원의 매출을 달성하였으며, 5년간 연평균 매출 성장률(CAGR)은 24.2% 입니다. 오늘날 자동차 산업의 이정표인 'C.A.S.E.' (Connectivity, Autonomous,Sharing, Electrification) 혁신 트렌드를 이끌어 나가며, 향후 모빌리티의 미래가 될 자율 주행의 대중화를 실현시키는 선두 기업으로 자리매김하기 위해 다양한 신제품에 대한 연구개발을 최우선적으로 추진해가고 있습니다. 당사는 현재 Autonomous Driving(AD)제품군과 Automotive Electronics(AE)제품군을 통해 글로벌 완성차가 필요로 하는 다양한 수요에 대응하고 있습니다. AD제품군은 차량의 주변환경을 인지하는 센서, 수집된 정보들을 통해 종합적인 주 행 상황을 판단하는 제어기(DCU)와 소프트웨어 등 자율주행에 필수적인 차량부품들로 구성되어있습니다. 당사는 고해상도 카메라와 고성능 레이더를 통해 L2+ 제품을 양산 중이며, L3 제품의 출시를 앞두고 있습니다. 자율주행 제어기의 경우, 자동차 완전 무결성 수준(ASIL) 최고등급인ASIL-D 등급을 만족하는 L3 수준 이상의 제품을 개발 중 입니다. ADAS와 자율 주행에 대한 법제화와 글로벌 수요 증대는 제품에 대한 엄격한 안전기준 준수와 자율주행 시스템 기준의 가격 경쟁력을 요구합니다. 당사는 국내 및 글로벌 안전기준을 철저하게 준수하는 제품을 생산하고 있으며, 설계 고도화 및 유연성 확보를 통해 원가경쟁력을 높이고 있습니다. AE제품군은 안전한 주행 환경을 완성하는 제동 및 조향 전자제어장치(ECU), 차량 조향 센서(TOS/TAS), 가상엔진사운드시스템(AVAS) 등 차량 전동화에 필수적인 차량용 전자부품으로 구성되어있습니다. ECU의 경우 자율주행 고도화에 따른 기술 로드맵을 구축하였으며 ASIL-D등급의 TOS/TAS와 함께 안전한 주행을 위한 샤시 제어시스템을 완성합니다. AVAS 제품의 경우, 전기차의 안전을 확보하기 위해 다양한맞춤형 사운드 알고리즘을 제공하고 있습니다. 당사는 차량 전동화, 친환경 및 자율주행 트렌드로 변화하는 자동차 산업이 요구하는 차량용 전기장치 수요에 적시에 대응하기 위한 지속적인 기술 및 제품 개발을 진행하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 및 서비스(1) Brake(제동) 사업부문 당사는 국내에서 최초로 개발된 ABS(Anti-Lock Brake System)와 TCS(Traction Control System) 및 MBS (Mechanical Brake System)등을 생산하고 있으며, ESC (Electronic Stability Control)도 개발 완료하여 생산하고 있습니다. 당사의 제동장치는 현재 국내 완성차 업체는 물론 세계 최대 자동차 업체인 GM, BMW, Renault, VW, Fiat등에 공급하며 Global 자동차 회사로부터 품질의 우수성을 인정받고 있습니다. 당사의 제동장치는 각종 실차 주행시험과 설계, 생산, 품질 관리가 동시에 이루어지는 컴퓨터 통합 시스템을 통해 생산됩니다. 당사는 EPB(전동식 주차 브레이크), AHB(회생제동브레이크용 제품), ABS New Model인 MGH 100 등에 이어, IDB (통합 전자 브레이크 시스템)에 이르기 까지, 첨단 Brake 제품을 성공적으로 양산하여 명실공히 글로벌 업체와 어깨를 나란히 하고 있습니다. 브레이크 부문에 대해서 당사는 세계적인 경쟁력을 가지고 있다고 말할 수 있으며 이는 반세기 동안의 축적된 노하우로서만이 아니라 ABS를 최초 국산화 개발한(1993년) 독자기술을 근간으로 원가 경쟁력확보를 목표로 한 MGH Series 개발로 글로벌 부품사들과 조금도 손색이 없는 기술 및 원가경쟁력을 갖추어 나가고 있습니다. 2013년부터 MGH 60 Model보다 더욱 진보된 MGH 80 Model, 2018년부터 MGH 100 Model을 양산 적용하고 있으며, 이는 진보된 기술과 경량화를 통하여 경제성과 안전성 있어 보다 향상된 Performance를 제공할 것입니다. 당사 보유기술은 향후 안전규제가 강화될 중국, 인도 등 신흥시장에서의 구매수요를감안하여 볼 때 상당히 중요한 이슈이며, 동시에 고연비, 친환경 차량에 대한 전동화는 물론, 부품들의 Unification 추세에 가장 핵심적인 제품으로 그 시장성이 높은 제품이라고 말할 수 있습니다. 기존의 Mechanical한 제품인 MBS군의 Caliper나 Master cylinder and Booster 등의 제품도 마찬가지로 수많은 Benchmarking을 통해 원가경쟁력 우위를 확보하고 있습니다. 또한 하이브리드 자동차에 적용되는 회생제동 시스템을 개발하여 국내 최초로 2012년 HMC 소나타 하이브리드 차종과 KMC K5 하이브리드 차종에 적용하였고, 그랜져, K7, 소나타 및 신차인 아이오닉과 니로에도 추가로 수주하여 양산 적용하고 있습니다. 회생제동 시스템은 전기자동차나 하이브리드 자동차에서 운전자가 차량을 감속할때의 에너지를 회수하여 Battery에 충전하는 기술로 기존의 ESC 제동장치에 회생제동을 위한 장치를 추가하여 하나의 통합된 제동시스템으로 구성됩니다. 최근 안전상의 이슈와 관심이 많아진 점에 발맞춰서 AEB(Autonomous Emergency Brake)라는 최첨단 신기술을 개발하여 제네시스, 투싼, 스포티지와 같은 현대기아자동차의 주력차종에 양산중에 있습니다. 이 기술은 운전자의 인지하지 못하는 상황에서의 제동을 자동으로 작동시켜주어,운전자 및 보행자의 안전을 보장하는 제품으로, 당사의 제동기술과 자회사 HL Klemove 의 ADAS기술이 접목되어 탄생한 최첨단 신기술 입니다. 또한 환경규제 및 자율주행 이슈가 대두 됨에 따라, 시장에서는 연비 개선 및 안전에 대한 요구가 강하게 제시되고 있습니다. 당사는 IDB (Integrated Dynamic Brake) 를 개발하여 이러한 요구를 충족하고 있습니다. 해당 제품은 ESC, Vacumm Pump, Vacumm Booster 를 단일 Package로 통합/소형화한 제품으로 중량 감소에 따른 연비 개선 효과를 기대할 수 있으며, 자체 성능 향상을 통해 제동 거리 단축, AEB 성능 개선을 이룸에 따라 자율 주행 등 미래 자동차 시장에 대응하고 있습니다. (2) Steering(조향) 사업부문 당사는 새로운 패러다임에 맞는 EPS(Electric Power Steering, 전동조향장치)를 독자 개발하여 2004년부터 양산 적용하고 있고, 첨단 기술의 제품을 개발하기 위해 끊임없이 노력을 하고 있으며, 기존 주 거래선인 현대기아자동차외에 세계적인 자동차 회사인 GM, Renault, Nissan 등에 공급, 세계 최고 수준의 품질을 인정받고 있습니다. EPS 제품은 향후 친환경 자동차에서는 필수제품으로 그 소요가 계속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 당사는 기존의 조향장치인 HPS(Hydraulic PowerSteering)를 현대자동차 그룹을 비롯, GM 등 세계 유수의 자동차에 높은 품질과 최적의 가격으로 공급하고 있었으며, 고연비 친환경 Trend에 힘입어 그 적용량이 현격하게 증가하고 있는 상기EPS(Electric Power Steering) 조향장치는 2004년 HMC 베르나를 시작으로, HMC 제네시스/투싼/액센트, KMC 스포티지/프라이드/모닝, HMI(HMC India) i-10/I-20/크레타, BHMC(HMC CHINA) 베르나/ix35, DYK(KMC CHINA) 스포티지 차종등에 양산 공급중에 있습니다. 첨단 제어기술이 요구되는 이 EPS는 당사의 독자기술로 국산화하여 핵심기술을 보유하게 되었으며 Column Type의 EPS 양산 적용이후에 중형차 이상에 적용되는 Rack Type EPS를 개발하여 2012년 양산 적용하였습니다. Rack Type EPS는 중대형/고급차량에 적용됨에 따라 Column Type EPS보다 높은 모터 출력과 핸들링 성능 향상이 필요한 제품으로 최고 수준의 기술이 요구 되는 제품입니다. 당사는 이 제품도 독자기술을 통하여 개발을 완료하여 2012년 GM Cruz 차종에 처음 적용 하였으며, 2014년에는 HMC 제네시스, 2015년 에쿠스 EQ900 차종과 GM Pickup truck에 순차적으로 적용하였습니다. 또한 브레이크 제품과 협조 제어하는 주차조향 보조 시스템(SPAS) 및 사각지대로 인한 사고방지를 위해 그 적용범위가 넓어지고 있는 BSD(Blind Spot Detection)에 대해서도 EPS와 협조제어가 필요하여 향후 기술확보에 따른 잠재력은 상당할 것으로 기대됩니다. 특히 당사에서 독자 개발한 SPAS제품은 HMC의 제네시스, 그랜저, 아반떼와 KMC의 K7, 뉴 카렌스 등 많은 차종에 양산 공급중으로, 운전자가 보다 쉽게 주차할 수 있도록 보조하여 소비자의 큰 호응을 얻고 있어 점차 확대 적용이 예상됩니다. (3) Suspension(현가) 사업부문 Suspension 사업부문에서는 승용차에서 대형상용차까지 다양한 종류의 차량에 장착되는 현가장치 및 산업용 유압 장치를 공급하고 있습니다. 당사는 국내 최초로 전자제어 현가장치(Electronically Controlled Suspension, "ECS")의 지속적인 개발에 주력하여, 3단 감쇠력 가변 현가시스템(3 Step ECS), Fuzzy 적응 제어식 현가시스템, 연속가변 전자 제어 현가시스템(Smart Damping Control, "SDC") 등 첨단 부품 독자개발에 성공하여 공급하고 있습니다. Suspension은 향후 운전자의 편의성이나 안전한 코너링을 위한 전자제어 Suspension의 장착비율이 높아질 것으로 기대되며, 또한 차량 조립 장착성과 승차감 Performance를 동시에 향상시킬수 있는 Mono-tube형 Suspension을 개발하여 HMC 아반떼, 엑센트 및 KMC 포르테, 레이, 프라이드 차종에 양산 적용했으며, Mono-tube보다 한단계 발전한 DFD (Dual Flow Damper) 제품을 개발하여 HMC 소나타(북미/중국)와 KMC K-5 (북미/중국) 및 KMC 소렌토(북미) 차종 및 르노삼성 SM7 차종에 양산 공급하고 있습니다. DFD 제품은 기존제품대비 승차감이 높은 수준으로 향상되어 자동차 메이커와 소비자의 좋은 반응을 얻고 있습니다. 2014년 HMC 제네시스, 2015년 에쿠스 EQ900 차종에 HCD (Hybrid Conventional Damper) 제품을 개발, 양산 적용하여 고급차 승차감 향상에 기여하고 있습니다. 또한 당사에서는 수 십년 간 축적된 효율적 생산기술을 바탕으로 해외 현지화시 가장 최적의 라인구성을 통해 글로벌 원가경쟁력을 높여 나가고 있습니다. - 에이치엘클레무브> (1) Autonomous Driving 솔루션 부문당사의 자율주행(AD) 솔루션 사업부문은 2010년 그랜져에 전방레이더 최초 공급을 시작으로 2013년 제네시스에 AEB(Autonomous Emergency Braking), 후측방레이더, SPAS 양산 성과를 거두었습니다. 당사는 크게 4종의 주력 제품을 통해 국내 최고의 자율주행 기술을 보급하고 있으며 전동화 트렌드에 맞춘 고성능 ADAS 제품 및선행기술 개발을 통해 신규 제품 라인업 구축을 위해 노력하고 있습니다. 당사의 주력 제품 중 하나인 77GHz 전방레이더는 2010년부터 양산을 시작하여 SCC(Smart Cruise Control) 및 FCA(Front Collision Alert) 의 LV1~2 자율주행 기능을 지원합니다. 24GHz 레이더는 2012년 양산을 시작하였으며, 차량에서 BCW(BlindSpot Collision Warning), RCCW(Rear Cross-Traffic Collision Warning) 및 BCA-R(Blind-Spot Collision Avoidance Assist-Rear) 기능을 구현하고 있습니다. 2013년도에는 자체 기술 설계를 통한 전방카메라의 양산을 시작하였으며, 전방레이더와 함께 LKA(Lane Keeping Assist), HBA(High Beam Assist), DAW(Driver Attention Warning), FCW(Front Collision Warning) 등의 LV1~2 자율주행기능을 구현합니다. 또한 2016년에는 ECU와 Control logic 자체 설계를 통한 PAS(Parking Assist System) 개발에 성공하여 신규시장개발에 앞장서고 있습니다. 당사는 자율주행 LV2+ 이상의 자율주행고도화를 위한 기술 선도 업체로서 고성능 ADAS의 기술 개발과 시장 선점에도 앞장서고 있습니다. 최근 제네시스GV80 차종에 레이더, 카메라 센서를 비롯하여 자율주행 통합제어모듈(ADCU)을 국내 최초로 공급하였습니다. 이러한 ADAS제품들은 Brake 장치의 협조제어가 필수적이고, 또한 전자제어 시스템이 주력개발부문인 당사의 사업군임을 감안할 때 샤시제어 파생제품 또는 응용제품의 성장이 시너지를 창출해 나갈 것으로 기대하고 있습니다. (2) Automotive Electronics 솔루션 부문 당사는 자동차 전기장치 분야에서 설계에서 제조 및 납품까지 이르는 가치사슬 內 다양한 종류의 자동차용 전장솔루션을 제공하고 있습니다. 제동 부문에서는 국내에서 최초 개발된 에이치엘만도의 ABS(Anti-Lock Brake System) 및 ESC (Electronic Stability Control) ECU를 생산하고 있으며 본 제동 시스템은 현재 국내 완성차 업체는 물론 세계 최대 자동차 업체인 GM, BMW, Renault, VW등에 공급되며 Global 자동차 회사로부터 품질의 우수성을 인정받고 있습니다. 당사는 EPB(전동식 주차 브레이크), ABS New Model인 MGH 100 등에 이어, IDB (통합 전자 브레이크 시스템)에 이르기 까지 첨단 Brake ECU 제품을 성공적으로 양산하였습니다. 조향 부문에서 당사는 에이치엘만도에서 독자 개발된 EPS(Electric Power Steering, 전동조향장치) ECU 및 Powerpack, TOS/TAS 양산하고 있으며, 전동화 흐름에 발 맞추어 전동차에 보급이 예상되는 차세대 조향 시스템의 ECU 및 Sensor 또한 개발에 박차를 가하고 있습니다.또한 글로벌 자동차 업계에서의 ESG개념 급부상과 내연기관차에 대한 연비 개선을 요구하는 시장 상황을 맞아 당사는 2015년도부터 SCR(Selective Catalyst Reduction, 배출가스 저감장치) ECU를 자체 기술로 설계 양산하였고 FPC(Fuel Pump Controller, 연료펌프제어기) ECU를 2013년부터 양산하고 있습니다. 아울러 가속화된 전동화 흐름에 따른 성장하는 전기차 시장에 대응하여 2017년부터 AVAS (Acoustic Vehicle Alert System, 가상엔진사운드시스템)를 개발 및 양산하여 시장의 요구를 충족하고 있습니다. (3) Data 솔루션 부문 당사는 사업다각화의 일환으로 S/W 및 데이터에 연관된 모빌리티 서비스 개발에 집중하고 있습니다. 현재 개발하고 있는 서비스 중 H2Care는 국내의 수소차 운전자들 및 충전소 관리자들을 위한 서비스 플랫폼으로서 수소차 사용자에게는 수소충전소 혼잡도 정보 및 유지/보수 상태 정보를 제공하고, 예약 서비스를 제공하여 고객의 시간을 절약하는 서비스입니다. 충전소 관리자에게는 수소 충전소 운영 시 발생하는 상태 정보 (정상, 고장, 트레일러 교체 등)을 고객에게 공지하여 원활한 충전소 운영을 가능하게 하고 있습니다. 또한 H2Care는 데이터 애널리틱스를 통해 다양한 운영 지표 및 결제 데이터 제공을 통해 매출 현황을 관리하고 운영현황에 대한 모니터링 및 통계 관리가 가능합니다. 이와 더불어 당사는 자동차 수명주기 전체에 걸친 사업기회를 모색하기 위하여 주행환경, 차량상태, 운전성향을 진단하고 차량의 잔존가치를 평가하는 카믈리에 서비스를 개발하고 있습니다. 이러한 서비스를 통하여 차량 및 부품에 대한 실시간 관리, 한눈에 알아 볼 수 있는 심플한 시각화, 고장 발생 예상 시점 파악 및 사전 조치, 차량 건강상태 유지, 고장으로 인한 운송비 및 기타 비용 절감, 서비스 중단 등 기회비용을최소화 할 수 있습니다. 당사는 추후에도이러한 서비스에 대한 지속적인 투자를 통해서비스 고도화 및 다각화를 목표로 하고있습니다. 2. 사업부문별 재무현황 (지역별) (단위 : 백만원, %) 구분 제10기 (당기) 제9기 (전기) 제8기 (전전기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 자동차부품및 기타 한국 1. 매출액 3,727,300 44.41% 3,485,136 46.37% 3,209,037 52.20% 2. 당기손익 104,211 67.41% 39,188 33.13% 39,643 22.19% 3. 유무형자산,투자부동산 2,807,109 110.00% 2,779,514 113.00% 2,183,124 90.00% (감가상각비) 109,764 40.76% 119,184 40.85% 117,220 44.07% (무형자산상각비) 24,490 75.88% 27,910 81.08% 41,289 88.71% 중국 1. 매출액 2,306,815 27.48% 1,999,146 26.60% 1,638,962 26.66% 2. 당기손익 183,662 118.80% 110,367 93.30% 59,551 33.34% 3. 유무형자산,투자부동산 369,669 14.00% 338,763 14.00% 370,216 15.00% (감가상각비) 62,203 23.10% 76,894 26.35% 67,917 25.53% (무형자산상각비) 1,223 3.79% 1,356 3.94% 1,230 2.64% 미국 1. 매출액 1,483,112 17.67% 1,404,198 18.68% 936,168 15.23% 2. 당기손익 21,171 13.69% 25,147 21.26% 17,048 9.54% 3. 유무형자산,투자부동산 285,434 11.00% 290,635 12.00% 288,937 12.00% (감가상각비) 44,414 16.49% 43,311 14.84% 37,858 14.23% (무형자산상각비) 1,822 5.65% 1,375 3.99% 1,245 2.67% 인도 1. 매출액 819,467 9.76% 781,255 10.39% 581,741 9.46% 2. 당기손익 57,610 37.26% 56,757 47.98% 38,263 21.42% 3. 유무형자산,투자부동산 169,262 7.00% 138,640 6.00% 134,634 6.00% (감가상각비) 20,389 7.57% 19,731 6.76% 16,251 6.11% (무형자산상각비) 2,630 8.15% 2,233 6.49% 1,750 3.76% 기타 1. 매출액 1,402,687 16.71% 1,026,954 13.66% 597,534 9.72% 2. 당기손익 -24,456 -15.82% -59,384 -50.20% 10,558 5.91% 3. 유무형자산,투자부동산 487,072 19.00% 373,243 15.00% 312,359 13.00% (감가상각비) 32,538 12.08% 32,659 11.19% 26,767 10.06% (무형자산상각비) 2,108 6.53% 1,549 4.50% 1,032 2.22% 내부거래 및 연결조정 1. 매출액 -1,346,294 -16.04% -1,180,525 -15.71% -816,009 -13.27% 2. 당기손익 -187,598 -121.34% -53,787 -45.47% 13,552 7.59% 3. 유무형자산,투자부동산 -1,560,512 -61.00% -1,470,995 -60.00% -861,995 -36.00% (감가상각비) - 0.00% 0 0.00% 0 0.00% (무형자산상각비) - 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 합계 1. 매출액 8,393,087 100.00% 7,516,164 100.00% 6,147,433 100.00% 2. 당기순이익 154,600 100.00% 118,288 100.00% 178,615 100.00% 3. 유무형자산,투자부동산 2,558,034 100.00% 2,449,800 100.00% 2,427,275 100.00% (감가상각비) 269,308 100.00% 291,779 100.00% 266,013 100.00% (무형자산상각비) 32,273 100.00% 34,423 100.00% 46,546 100.00% 3. 주요제품 등의 현황(1) 매출금액당사는 자동차 제동장치, 조향장치, 현가장치 등을 생산하는 자동차 섀시부품 전문 제조회사로서 각 사업부문별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 매출액 비율 자동차 부품및 기타 한국 3,727,300 44.4% 중국 2,306,815 27.5% 미국 1,483,112 17.7% 인도 819,467 9.8% 기타 1,402,687 16.7% 내부거래 및 연결조정 -1,346,294 -16.0% 합계 8,393,087 100.0% (2) 가격변동추이 (단위 : 원) 품목 제10기 제9기 제8기 제동장치 352,731 343,660 336,196 조향장치 334,661 329,935 322,147 현가장치 214,866 213,075 208,292 (3) 가격변동원인(가) 가격산출 기준 구분 내용 제동장치 현대차/기아 Sub Compact 차종 적용기준Master Booster, Front Caliper/Rear Caliper/DIH(LH/RH),ESC, Wheel Sensor, Yaw Gravity Sensor 조향장치 현대차/기아 상용/Sub Compact 차종 적용기준HPS(Hydraulic PowerSteering), Electric Power Steering 현가장치 현대차/기아 Large size 차종 적용기준Front Strut (LH,RH), Rr S/ABS (LH,RD), ECS Opt 반영 (나) 가격 변동 원인원자재 가격변동이나 만도 자체의 생산효율화를 통한 원가절감, 설계변경에 따라 부품 가격이 변동되나 샤시부품의 특성상 큰 폭의 변동은 아닙니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료(1) 주요 매입처 및 매입금액 (단위 : 백만원) 구분 품목 구체적용도 매입액 비율(%) 한국 ASS'Y PAD,ECU ASS'Y,IBJ/OBJ Sub ASS'Y,Base ASS'Y 외 제동, 조향, 현가장치등 자동차 부품 제조 3,367,436 48.7% 중국 1,987,258 28.8% 미국 1,071,088 15.5% 인도 624,940 9.0% 기타 1,287,460 18.6% 연결조정 - - -1,427,674 -20.7% 합계 - - 6,910,508 100.0% 주1) 주요 매입처와 특수관계는 없습니다.(2) 가격변동추이 (단위 : 원) 품목 제10기 제9기 제8기 ASS'Y PAD 3,166 3,082 3,185 ECU ASS'Y 51,684 45,568 42,867 IBJ/OBJ Sub ASS'Y 7,684 7,122 6,954 Base ASS'Y 4,622 4,620 3,375 주1) 주요 매입처와 특수관계는 없습니다.주2) 당사 매입 품목의 경우, 동일 품목內 차종별 사양차이(Size, 재질, 단중, 전장 등)에 따라 매입단가 차이가 크게 발생하여 평균단가를 비교하는 것은 큰 의미가 없습니다. 2. 생산 및 설비(1) 생산능력 (단위 : 천개, %) 구분 품목 생산가능수량 실제생산수량 평균 가동률(%) 한국 제동장치 15,098 10,045 67% 조향장치 8,655 6,194 72% 현가장치 11,393 10,568 93% 중국 제동장치 21,932 9,323 43% 조향장치 2,705 1,674 62% 현가장치 34,501 22,115 64% 미국 제동장치 3,691 1,966 53% 조향장치 1,056 811 77% 현가장치 4,682 3,043 65% 기타 제동장치 28,725 20,419 71% 조향장치 14,152 10,984 78% 현가장치 30,499 22,795 75% 기타 16,325 11,978 73% (2) 생산능력의 산출근거 가. 산출방법 등 1) 산출기준 생산능력이라 함은 제품별 UPH와 연간 작업조건의 곱으로 나타냅니다. * UPH : Unit Per Hour의 의미로 각 제품을 시간당 몇 개 생산할 수 있는가를 나타냅니다. 2) 연간 작업조건① 한국 : 235일[기본일수 235일] * 2Shift * 8Hours② 중국 : 286일[기본일수 250일, 특근 36일(월 3회)] * 2Shift * 10Hours③ 미국 : 252일[기본일수 240일, 특근 12일(월 1회)] * 2Shift * 8Hours④ 인도 : 262일[기본일수 238일, 특근 24일(월 2회)] * 2Shift * 10Hours⑤ 폴란드 : 250일[기본일수 238일, 특근 12일(월 1회)] * 3Shift * 7.25Hours나. 생산시설의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 소재지 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 기말 비고 증가 감소 한국 자가보유 467,884 44 - - - 467,928 - 중국 자가보유 - - - - - - - 미국 자가보유 7,862 1632 - 116 9,610 - 인도 자가보유 2,587 7 - - 32 2,626 - 기타 자가보유 24,383 75 -8,080 - 1,001 17,379 - 연결조정 - 16,318 2,291 0 - - 18,609 - 합 계 - 519,034 4,049 -8,080 - 1,149 516,152 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 소재지 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 기말 비고 증가 감소 한국 자가보유 172,603 547 - -7,657 - 165,493 - 중국 자가보유 68,977 -5,551 - -6,662 -132 56,632 - 미국 자가보유 82,672 592 - -3,084 1,472 81,652 - 인도 자가보유 29,574 3,575 - -2,236 341 31,254 - 기타 자가보유 65,756 21,114 - -2,227 2,385 87,028 - 연결조정 - 71,428 10,588 - 6,305 -2,151 - 73,560 - 합 계 - 491,010 30,865 - 6,305 -24,017 4,066 495,619 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 소재지 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 기말 비고 증가 감소 한국 자가보유 5,058 286 - -656 0 4,688 - 중국 자가보유 2,445 0 - -183 -4 2,258 - 미국 자가보유 1,089 403 - -50 14 1,456 - 인도 자가보유 1,191 2,165 - -226 -24 3,106 - 기타 자가보유 6,682 720 - -519 320 7,203 - 연결조정 - - - - - - - - 합 계 - 16,465 3,574 - -1,634 306 18,711 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 소재지 소유형태 기초 당기 증감 당기상각 환율변동 기말 비고 증가 감소 한국 자가보유 210,596 52,992 -1,598 -57,129 - 204,861 - 중국 자가보유 250,168 31,936 -152 -56,560 -373 225,019 - 미국 자가보유 144,134 24,660 -19 -38,352 2,682 133,105 - 인도 자가보유 78,995 5,694 -77 -15,748 1,178 70,042 - 기타 자가보유 168,589 42,175 -854 -25,301 7,065 191,674 - 연결조정 - -63,779 -2,337 -18,393 13,972 - -70,537 - 합 계 - 788,703 155,120 -21,093 -179,118 10,552 754,164 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 소재지 소유형태 기초 당기 증감 당기상각 환율변동 기말 비고 증가 감소 한국 자가보유 1,341 957 -89 -726 - 1,483 - 중국 자가보유 733 66 -6 -204 -1 588 - 미국 자가보유 460 407 0 -174 4 697 - 인도 자가보유 1,364 564 0 -573 16 1,371 - 기타 자가보유 1,102 1,239 -21 -512 49 1,857 - 연결조정 - - - - - - - - 합 계 - 5,000 3,233 -116 -2,189 68 5,996 - [자산항목 : 공구와 기구] (단위 : 백만원) 소재지 소유형태 기초 당기 증감 당기상각 환율변동 기말 비고 증가 감소 한국 자가보유 37,988 22,074 -81 -16,404 - 43,577 - 중국 자가보유 40,867 14,102 -107 -16,572 -87 38,203 - 미국 자가보유 11,132 4,036 - -5,177 208 10,199 - 인도 자가보유 12,701 3,759 -233 -4,085 169 12,311 - 기타 자가보유 17,598 3,216 -4 -5,444 701 16,067 - 연결조정 - - - - - - - - 합 계 - 120,286 47,187 -425 -47,682 991 120,357 - [자산항목 : 비품] (단위 : 백만원) 소재지 소유형태 기초 당기 증감 당기상각 환율변동 기말 비고 증가 감소 한국 자가보유 21,963 22,074 -81 -16,404 - 43,577 - 중국 자가보유 2,331 14,102 -107 -16,572 -87 38,203 - 미국 자가보유 5,960 2,023 -85 -1,801 102 6,199 - 인도 자가보유 4,323 2,246 -1 -1,952 48 4,664 - 기타 자가보유 6,449 2,943 -6 -2,165 266 7,487 - 연결조정 - - - - - - - - 합 계 - 41,026 13,202 -117 -12,187 387 42,311 - 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 제10기 제9기 제8기 한국 제품, 상품, 기타매출 3,727,300 3,485,136 3,209,037 중국 제품, 상품, 기타매출 2,306,815 1,999,146 1,638,962 미국 제품, 상품, 기타매출 1,483,112 1,404,198 936,168 인도 제품, 상품, 기타매출 819,467 781,255 581,741 기타 제품, 상품, 기타매출 1,402,687 1,026,954 597,534 내부거래 및 연결조정 제품, 상품, 기타매출 -1,346,294 -1,180,525 -816,009 합계 제품, 상품, 기타매출 8,393,087 7,516,164 6,147,433 2. 판매경로 및 판매방법(1) 판매경로 국내 납품경로는 OEM 직납과 모듈업체를 통해 납품하는 두가지가 있습니다. 모듈업체 납품의 경우 설계 및 개발에 관한 사항은 OEM 주관으로 하며 모듈업체는 모듈화 및 물류만을 담당합니다. 국내에서 해외로의 수출의 경우, 현지 해외법인을 거쳐 공급 하거나 수출운송을 통하여 직접 납품합니다. 해외 법인의 납품경로도 해외법인에서 생산한 제품을 OEM에 직납하거나 현지 모듈업체를 통하여 납품합니다. (2) 판매방법 및 조건 구분 판매방법 대금회수조건 비고 국내 ① 고객 전산 VAN을 통한 Order 접수② 생산/출고/납품③ 매월 월합계 세금계산서 발행 및 마감 ① 현대자동차/기아- 내수 : 어음(60일) 주단위 결제- 수출 : 월합계 현금 결제 (현대 매월 12일, 기아 매월 15일)② 현대모비스- 내수 : 어음(60일) 주단위 결제- 수출 : 매월 16일 월합계 현금 결제 - 수출 ① 고객 전산 VAN을 통한 Order 접수② HL만도로 발주 및 Invoice(송장) 발행③ 생산/출고/선적/납품④ Invoice별 수금확인 및 반제처리/마감 ① HL만도 미국법인- T/T(90일)② GM- T/T(105일) 주단위 결제 USD 또는CNY 또는EUR 결제 해외법인 ① 고객 전산 VAN을 통한 Order 접수② 생산/출고/납품③ 세금계산서 발행 및 마감 ① HL만도 미국법인 - 현대/기아 : 월합계 익월 30일 현금결제- GM : 주단위 현금(47일) 결제② HL만도 중국법인- 현대 : 월합계 60일 현금 50% / 90일 어음 50% 결제 - 기아 : 월합계 30일 현금 50% / 120일 어음 50% 결제- GM : 주단위 현금(47일) 결제③ HL만도인도법인- 현대 : 주단위 현금 (30일) 결제④ HL만도 유럽법인 - 현대 : 월합계 현금 (25일) 결제 USD 또는INR 또는CNY 또는EUR 결제 3. 판매전략 (1) 국내외 기존시장 점유율 확대 주요 고객인 HKMC Group 및 GM Group의 Major Supplier로서의 위치를 유지하면서 ADAS, Safety System 등 고부가가치 제품 선행개발 및 적용할 수 있도록 영업활동을 강화하고 있습니다. (2) 해외 고객다변화 BMW, VW, Renault, Fiat, Volvo 등 유럽 OEM의 지속적인 수주를 통하여 유럽 시장 매출이 점진적으로 확대되고 있으며, 전세계 가장 큰 시장으로 부상한 중국시장에서는 기존시장(HKMC그룹/GM그룹)의 Market 유지와 신규 거래선의 확대를 동시에추진하고 있습니다. 중국 Local OEM 및 유럽과 일본계 OEM에 대하여 본사의 수주경험을 바탕으로 수주를 확대하고 있으며, 특히 길리기차와의 J/V를 통하여 중국 Local 시장매출을 극대화할 수 있는 발판을 마련하게 되었습니다. 인도법인에서는 GM, FORD, Renault, Nissan 등 Global OEM뿐 아니라, 마힌드라, TATA 등 인도 Local OEM에서도 수주를 강화하고 있습니다. 또한, Brazil / Mexico 법인을 통해서 남미 시장 확대에도 힘쓰고 있으며, 마지막으로 Poland 법인을 통해 유럽시장 확대에도 힘쓰고 있습니다. 이러한 노력의 결과로 아시아, 북미, 남미, 유럽 등 글로벌 거점을 모두 확보하게 되어 글로벌 회사로서의 기틀을 마련하였습니다. (3) 신규사업 발굴 M, J/V, T/A 등을 통한 자동차부품 다각화 및 자동차부품 내에서의 신규사업(ADAS, Motor 등)을 추진하고 있으며, 친환경 자동차 사업 등 기타 여러 사업부문에서新성장동력 발굴에 힘쓰고 있습니다 (4) Total Marketing 활동 강화 단지 영업부서만의 Marketing 활동이 아닌 연구소, 생산, 품질 등 전사적인 Marketing 활동을 일컫는 Total Marketing 활동을 통해 판매전략을 극대화 해 나가고 있습니다. 4. 주요 매출처 당사의 주요 매출처는 현대자동차, 기아자동차 및 현대모비스, 현대위아이며 이에 대한 매출액은 2023년 기준, 약 42%를 차지합니다. 다음으로 GM Group을 포함한 북미거점 OEM이 약 29% 의 비중을 차지하여, 결과적으로 HMC Group과 북미OEM의 합이 전체 매출의 약 71%정도를 차지하고 있습니다. 상기의 주요 매출처는 중요성의 관점에서 매출비중 10% 이상인 거래처를 표시하였습니다. 5. 수주상황 당사는 2021.03.22 단일판매ㆍ공급계약 체결 사항을 공시하였고, 관련 수주사항은아래와 같습니다. (단위 : 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 Shock absorber, Strut 등서스펜션 부품 2021.03.19 2033.03.19 - 1,404,449 - 67,000 - 1,337,449 합 계 - 1,404,449 - 67,000 - 1,337,449 주1) 상기 수주 금액은 완성차업체 생산계획에 따른 추정치이며, 향후 계획에 따라 변동 가능합니다. 상기 사항 이외에도 당사는 완성차업체의 차종별 제품을 생산 및 납품하고 있으나, 완성차 업체의 생산계획에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 때문에, 물량이 확정되어 있지않고 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 수요 변화를 정확히 예측할 수 없습니다 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험관리 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 중국 위안화 및 유로화에 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 다른 모든 변수들이 일정하고 각 주요 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 연결회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제10(당)기 제9(전)기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 34,153,928 (34,153,928) 17,467,060 (17,467,060) CNY (99,044) 99,044 87,183 (87,183) EUR 12,114,435 (12,114,435) 1,833,810 (1,833,810) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사내 각 기업의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다. (2) 가격위험연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유한 시장성 있는 지분증권은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 지수, NASDAQ 지수, IDX 지수 또는 HSI 지수에 속해 있습니다. 다른 모든 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권이 과거KOSPI 지수, NASDAQ 지수, IDX 지수 또는 HSI 지수와의 상관관계에 따라 움직인다고 가정할 경우, KOSPI 지수, NASDAQ 지수, IDX 지수 또는 HSI 지수의 5% 변동이 연결회사의 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전) 아래 표와 같습니다. (단위:천원). 구 분 제10(당)기 제9(전)기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 KOSPI 420,951 (420,951) 155,767 (155,767) NASDAQ - - 126,682 (126,682) IDX 1,085,009 (1,085,009) 542,486 (542,486) HSI 3,936,057 (3,936,057) - - 당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. (3) 이자율위험연결회사의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 종속기업간 Cash Pooling System의 도입을 통한 외부 차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. 다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 연결회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제10(당)기 제9(전)기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 3,696,583 (3,696,583) 4,547,067 (4,547,067) 2) 신용위험 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태, 과거 경험 등의 기타 요소들을 고려하여 평가하게 됩니다. 연결회사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토됩니다. 연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 필요한 경우 상대 거래처에 대해 보증보험의 가입 또는 은행지급보증의 제공 등을 요구하고 있습니다. 이러한 신용위험 관리정책에 따라 보고기간말 현재 연체 및 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 신용도는 가능한 경우 외부 신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다(주석8 참조). 3) 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위해 월간 및 연간 자금수지계획과 내부의 목표재무비율을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다. 특히, 종속기업간 내부자금 공유 및 단기차입한도를 추가 확보하고자 Cash Pooling System을 도입하여 운영하고 있습니다.또한, 보고기간말 현재 연결회사는 금융기관 등과 일반대출 및 기업어음할인 등을 위한 한도 약정을 유지함으로써 향후 발생가능한 유동성위험에 대처하고 있으며(주석34 참조), 회사의 경우 국내 신용평가기관인 한국신용평가 및 NICE신용평가로부터 모두 AA- Stable 등급을 부여받고 있어, 금융시장을 통해 적기에 자금조달이 가능합니다. 연결회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제10(당)기 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년초과 매입채무 1,170,194,107 - - - 기타지급채무 206,887,699 3,310,063 4,920,603 34,951 사채 487,645,226 22,927,948 374,343,471 53,318,750 장단기차입금 590,387,606 522,279,068 127,060,903 - 리스부채 33,151,491 26,967,544 71,302,378 36,391,555 구분 제9(전)기 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년초과 매입채무 988,951,721 - - - 기타지급채무 218,254,665 4,694,818 3,457,914 513,452 사채 155,092,500 479,483,492 178,578,519 54,793,750 장단기차입금 621,306,376 380,424,780 126,033,682 - 리스부채 47,045,399 44,167,194 108,181,916 38,992,675 상기 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치로 할인되지 않은 금액이며, 이자현금흐름을 포함하고 있습니다. 4) 자본위험관리연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제10(당)기 제9(전)기 부채 총계(A) 3,909,076,749 3,572,095,295 자본 총계(B) 2,352,104,764 2,273,746,112 부채 비율(A/B) 166.1% 157.1% 2, 파생상품 거래현황파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타수익(비용)으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 현금흐름위험회피회계와 관련하여 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 평가손익은 없으며, 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가손익이 매출로 인식된 금액은 없습니다. 3. 기타 옵션계약 등해당 사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요 계약 회사명 계약형태 계약상대방 계약체결시기 계약기간 계약내용 대금수수방법(기준) 에이치엘만도(주) 기술이전 AVM 1994.10.27 1995.01.13~ 2023.12.31 기술이전계약(License and Technical Assistance Agreement)- IDP : USD 100,000- Royalty : (Net Sales)x2.5% 또는 차종별 정액(MYR 1.19~1.97/unit) - 기술이전 MMT 1997.08.21 1997-08-21~2029-06-29 기술이전계약(License and Technical Assistance Agreement)- IDP : USD 400,000- Royalty : (Net Sales) x 3%, 2%, 1% → 1. 기존 양산 / 수주 물량은 유지 (Aftermarket 0%) 2. awarded by Licensor Project 2% (incl. Aftermarket) 3. awarded by Licensee Project 1% (Aftermarket 0%) 반기종료 후30일이내 기술이전 HL홀딩스 2019.12.26 2019.12.26~2024.12.25 기술이전계약(대상제품: Stylish Caliper, SDC 통신 모듈)- IDP: 115,000,000원- Royalty: (총매출액) x (3.5%) 반기종료 후60일이내 기술도입 Hitachi AutomotiveSystems Co., Ltd. 2008.08.18 2008.08.18~ 2022.10.16 기술도입계약(License Agreement)- IDP : JPY 10,000,000- Royalty : (Net Sales)x1.8% 또는 (Net Sales)x4%(2개 차종) 반기종료 후90일이내 기술이전 AMeM(Anand Mando e Mobility) 2021.07.06 2021.07.06~ 이전종료 시까지 기술이전계약(License and Technical Assistance Agreement)- Royalty : (Net Sales) x 1.1% 반기종료 후60일內 합작 계약(JVA) Tianrun 2023-07-19 영업집조발급일부터 20년 JV 명칭 : Tianrun HL Mando (Shangdong) Automotive Technology Co. Ltd. - 계약 당사자 : 천윤공업 (60%), 만도소주 (40%) - 총 등록자본금 : 1억 위엔 (RMB) - 생산건설 프로젝트 총 투자 규모 : 5억 위엔 (RMB) - 주식회사에이치엘클레무브 기술도입 Hella GmbH Co. KGaA 2021.03.02 Licensed Product의최종 생산 완료 시점 Transitional License and Support Agreement대상 제품: FPC, TOS/TAS, Radar 24GHzRoyalty : Net Sales*1%, 2.5% 반기 이후90일이내 기술이전 Hella Shanghai Electronics Co., Ltd 2015.12.04 Licensed Product의최종 생산 완료 시점 Technology License Agreement대상 제품 : FPCRoyalty : Net Sales*1%, 2% 연말 이후90일 이내 HL Klemove (Suzhou)Co., Ltd. 기술도입 Hella Gmbh Co. KGaA 2021.03.02 Licensed Product의최종 생산 완료 시점 Transitional License and Support Agreement대상 제품 : TOS/TASRoyalty : Net Sales*1.5%, 2.5% 반기 이후90일 이내 HL Klemove IndiaPrivate Limited 기술도입 Hella Gmbh Co. KGaA 2021.03.02 Licensed Product의최종 생산 완료 시점 Transitional License and Support Agreement대상 제품 : TOS/TASRoyalty : Net Sales*2.0%, 2.5% 반기 이후90일 이내 주) 상기 경영상의 주요계약 내용은 공시서류 작성기준일 현재 연결대상 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약에 대하여 그 내용을 기재하였습니다. 2. 연구개발 활동(1). 연구개발활동의 개요 가. 운영현황 당사는 제동(Brake), 조향(Steering), 현가(Suspension) 시스템을 통해 자동차 제어장치를 비롯한 섀시 전동화 모듈, 친환경차 파워일렉트로닉스 등 친환경차 솔루션 사업을 강화하였습니다. 또한 Global로 자율주행 및 모빌리티 트렌드에 빠르게 대응하고 질적 성장을 가속화 하기 위해 HL Klemove 법인을 출범하였습니다. 라이다, 레이다, 카메라 및 시스템 통합 소프트웨어 등 자율주행 제품의 다 변화 및 고도화를 추진하고 있으며 자율주행 차량의 원격 헬스 진단 솔루션 개발 및 클라우드 기반 데이터 서비스 사업 추진 등 모빌리티 신사업 등으로 사업을 확장해 나가고 있습니다. 약 2천 건 이상의 자율주행 기술 특허를 확보하고, 다양한 고객에게 2천만 건 이상 ADAS제품을 공급한 경험을 기반으로 첨단 자율주행 제품 개발에 집중하며 제2의 성장을 준비하고 있습니다 - 자율주행 시대의 환경과 안전을 고려한 제동 시스템 기술력이 집약된 IDB(통합 전자 브레이크)는 기존 브레이크를 구성하는 4개의 부품을 통합해 1개의 형태로 만들어 제품의 경량화, 공정 간소화 등을 통해 연비 효율 증대 및 환경 요소를 고려하였습니다. 자율주행 대응 통합 전자브레이크 시스템(IDB2 HAD)를 개발하여 이중화 설계를 통해 제동 제어기의 고장 상황이 와도 제동 성능이 유지 될 수 있게 하여 운전자의 안전을 보장하였습니다. 또한 새로운 전기 신호식 브레이크 시스템(Brake-by-Wire)을 개발하여 다양한 고객들에게 당사의 우수한 제품을 제공하고자 합니다. - 모빌리티 트렌드 변화에 맞춘 조향 시스템 당사는 운전대와 바퀴의 물리적 연결 없이 전기신호로 차량 방향을 제어하는 자유 장착형 첨단 운전 시스템(Steer-by-Wire)을 개발하였습니다. 기계적 연결을 삭제하여 조향 컬럼 및 핸들부를 원하는 공간에 배치하고 디자인을 자유롭게 구현할 수 있어 전기차의 플랫폼화와 부품 공용화가 가능한 기술입니다. 무인 배송 등 모빌리티 시장 확대의 기회를 예상하고 있습니다. -최적의 승차감을 제공하는 현가 시스템 당사는 VW을 비롯한 다양한 Global 고객에게 서스펜션 시스템을 공급하고 있으며, 전자제어 서스펜션 사업 또한 활발하게 전개하고 있습니다. 전자제어 서스펜션 Smart Damping Control은 차량의 주행 조건 및 노면의 상태에 따라 실시간으로 감쇠력을 제어합니다. 노면의 충격이 차체와 운전자에게 전달되는 충격을 최소화하여 운전자에게 최적의 승차감을 제공하며 차량의 주행 안정성 향상에 도움을 주고 있습니다. 또한 운전자의 취향에 따라 차별화된 현가 시스템의 기능을 제공하고 있습니다. 자율주행 시장이 성장 할수록 차량의 감성을 조절하는 현가 시스템이 중요해질 것으로 예상하여 내구력 강화, 경량화 등 미래 지능형 자동차에 적용 될 현가 시스템을 개발하기 위해 노력하고 있습니다. - Sense에서 Think, 그리고 Think에서 Act까지, ADAS 기술 ADAS 시스템은 자율주행을 위한 차량 센서류와 인지, 판단 그리고 제어기능을 수행하는 하드웨어와 소프트웨어 핵심 기술을 개발합니다. 그리고 이러한 핵심 기술이 통합된‘자율주행 토탈 솔루션’을 제공함으로써 자율주행 시장을 선도하고 있으며,운전자가 믿고 신뢰할 수 있는 완전 자율주행 모빌리티를 완성하기 위해 끊임없이 연구개발을 진행하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 및 주요업무 구분 주요 업무 국내 연구소 Brake 제동시스템 경쟁력 제고 선행 및 Next Generation Brake 제품 개발 제동시스템 상품화 개발 및 고객대응 제동시스템 글로벌 시험평가 네트워크 운영 제동시스템 시험평가기술 개발 제동시스템 시험 및 평가Final Validation Steering 조향시스템 경쟁력 제고 선행 및 Next Generation Steering 제품 개발 조향시스템 상품화 개발 및 고객대응 조향시스템 글로벌 시험평가 네트워크 운영 조향시스템 시험평가기술 개발 조향시스템 시험 및 평가Final ValidationSmart Personal Mobility, Power Electronics 등 신사업 아이템 개발 Suspension 현가시스템 경쟁력 제고 선행 및 Next Generation Suspension 제품 개발 현가시스템 상품화 개발 및 고객대응 현가시스템 글로벌 시험평가 네트워크 운영 현가시스템 시험평가기술 개발 현가시스템 시험 및 평가Final Validation WG Campus 신제품/신기술 Incubating Data 기반 사업 개발 (예방정비시스템, 수소차어플 등) SW Campus Platform SW 및 샤시통합제어 SW 개발 선행제품/양산제품 SW 개발 MSTG Robot Platform, 순찰로봇, 주차로봇 개발 해외 연구소 중국연구소 현지 Application 독자 수행 Low Cost Design 능력 확보 : 중국 특화 모델 개발 Role Sharing : Conventional 제품 설계, Cost-effective 업무 주도 미국연구소 현지 Application 독자 수행 미주 선도 기술 분석 : SRS 분석/설계 컨셉 정립 Role Sharing : 선행기술 본사 공동개발, 차량데모(Engineering Green) 유럽연구소 현지 Application 독자 수행 EU Biz. 지원 : PM, 수주지원 Role Sharing : 선행기술 본사 공동개발, 신기술 동향분석 인도연구소 현지 Application 독자 수행 인도 특화 모델 개발 인도 Biz. 지원 : Local 고객 확보 MSI (Mando Softtech. India) ECU 개발 (S/W platform 개발, 회로 설계, PCB설계/검증) 영상 인식 S/W 개발 (알고리즘 개발, 개발/평가용 영상 DB 구축) Safety 검증 (S/W 및 ECU 단위 시험, SILS/HILS) 종속 법인 HL Klemove ADAS/AD 시스템 개발(AEB, 자율주행 등) ADAS/AD Sensor류 개발(Camera, Radar 등) ADAS Domain Control 기술개발 (DCU 등) ADAS시스템 시험 및 평가Final Validation (2) 연구개발 비용 (단위: 백만원) 과목 제10기 제9기 제8기 연구개발비용 계 368,720 404,967 332,949 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계 / 당기매출액 * 100] 4.39% 5.39% 5.42% (3) 연구개발 실적- 당사의 최근 3년간 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 분야 일시 연구개발실적 Brake 2020년 12월 EV용 Aluminum Caliper 모델 개발 2022년 4월 IDB2 HAD 모델 개발 Steering 2022 년 6월 수소차용 Super Capacitor Pre-Charger 개발 2022 년 6월 이페달(e-Pedal) 구동 모듈 개발 Suspension 2021년 3월 SFD(Smart Frequency Damper)-Ⅱ 개발 2021년 7월 SDC50(Smart Damping Control)-Ⅱ 개발 MSTG 2020년 12월 Robot Platform을 위한 자율 주행 요소 기술 개발 2023년 6월 대형 AGV, AMR용 4종의 구동 모듈 개발 2023년 9월 자율주행 주차로봇 개발 - 종속 법인의 최근 3년간 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 분야 일시 연구개발실적 HL Klemove 2021년 7월 4ch RTAS 개발 2021년 12월 EuroNCAP 2023 대응 안전기술 개발 2021년 12월 자율주행 통합제어기 ADCU-15 개발 2022년 5월 3세대 SRR 차량용 코너 레이더 개발 2022년 11월 3.5세대 차량용 중거리 레이더 개발 2023년 3월 3.5세대 AVAS 양산 착수 2023년 5월 3세대 차량용 장거리 레이더 개발 7. 기타 참고사항 1. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황 (단위 : 개) 회사명 출원국가 특허/실용신안 출원 디자인 상표 총계 출원 등록 소계 출원 등록 소계 출원 등록 소계 HL 만도 국내 1,505 2,599 4,104 3 26 29 6 60 66 4,199 해외 1,750 1,931 3,681 2 25 27 11 39 50 3,758 합계 3,255 4,530 7,785 5 51 56 17 99 116 7,957 HL클레무브 국내 498 733 1,231 - 5 5 1 4 5 1,241 해외 486 652 1,138 - - - 1 1 2 1,140 합계 984 1,385 2,369 - 5 5 2 5 7 2,381 전체 국내 2,003 3,332 5,335 3 31 34 7 64 71 5,440 해외 2,236 2,583 4,819 2 25 27 12 40 52 4,898 전체 합계 4,239 5,915 10,154 5 56 61 19 104 123 10,338 주1) 지적재산권은 그 내역이 10,338건에 이르는 등 그 내역이 방대하여 상기와 같이 지적재산권 수량에 대하여 요약 기재하였습니다. 2. 회사에 영향을 미치는 주요 법률 또는 제규정 (1) 하도급거래공정화에관한법률 하도급(하청)의 거래질서를 공정하게 확립하여 원사업자와 수급사업자가 대등한 지위에서 상호보완적으로 균형있게 발전할 수 있도록 하기 위해 제정한 법으로 당사가 부품을 하도급하는 경우 영향을 받습니다. (2) 대기환경보전법 대기환경을 적정하게 보전하여 국민이 건강한 생활을 할 수 있도록 하기 위해 제정한 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다. (3) 하수도법 하수도의 설치, 관리에 관한 사항을 규정하기 위해 제정한 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다. (4) 자원의절약과재활용촉진에관한법률 자원의 효율적인 이용과 폐기물의 발생억제, 자원의 절약 및 재활용촉진을 위해 제정된 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다. (5) 폐기물관리법 폐기물을 적정하게 처리하여 자연환경 및 생활환경을 청결히 함을 목적으로 제정된 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다. (6) 환경친화적자동차의개발및보급촉진에관한법률 환경친화적자동차의 개발 및 보급을 촉진하기 위한 종합적인 계획 및 시책을 수립하여 추진하도록 함으로써 자동차산업의 지속적 발전과 국민생활환경의 향상을 도모하며 국가경제에 기여함을 목적으로 한 법률로 당사는 향후 개발, 생산과 관련하여 간접적인 영향을 받을 수 있습니다. (7) 저탄소녹색성장기본법 경제와 환경의 조화로운 발전을 위하여 녹색성장에 필요한 기반을 조성하고 녹색기술과 녹색산업을 새로운 성장동력으로 활용함으로써 국민경제의 발전을 도모하며 저탄소 사회 구현을 통하여 국민의 삶의 질을 높이고 국제 사회에서 책임을 다하는 성숙한 선진 일류 국가로 도약하는데 이바지함을 목적으로 한 법률로 당사는 탄소배출 저감에 대한 영향을 받습니다. (8) 기타 기타 다음과 같이 공장 운영에 필요한 제반 법률들의 적용을 받습니다. (가)안전 관련 산업안전보건법, 산업재해보상보험법, 소방기본법, 소방시설공사업법, 소방시설설치유지및안전관리에관한법, 고용보험및산업재해보상보험의보험료징수등에관한법률, 위험물안전관리법, 다중이용업소의안전관리에관한법률, 고압가스안전관리법, 액화석유가스의안전관리및사업법, 도시가스사업법, 승강기시설안전관리법, 식품위생법, 전염병예방법 (나)공무 관련 전기사업법, 에너지이용합리화법, 건축법 (다)환경 관련 수질및수생태계보전에관한법률, 소음진동규제법, 유해화학물질관리법, 토양환경보전법, 지하수법, 수도법, 악취방지법, 오존층보호를위한특정물질의제조규제에관한법률 3. 산업의 특성 (1) 자동차 산업 및 자동차부품 산업의 개요 자동차 산업은 한국 경제의 중추적 역할을 하는 산업으로서 국내 고용, 수출, 부가가치 창출에 크게 기여하고 있습니다. 자동차 업체는 수만 명의 종업원을 고용하고 있으며 수천 개에 달하는 협력업체와 관계를 맺고 있습니다. 자동차산업은 철강금속공업, 기계공업, 전기전자공업, 석유화학공업, 석유공업 등 타산업과 밀접한 관련을 맺고 있으며 전후방 연쇄효과가 큽니다. 따라서 생산유발 효과가 크고 관련 산업의 성장이 자동차 산업 경쟁력 강화에 뒷받침이 될 수 있습니다. 자동차의 전체 구조는 일반적으로 차체, 동력 전달 장치, 공조, 샤시로 구분됩니다. 차체는 사람의탑승과 화물의 적재를 위한 부분이고, 동력 전달 장치는 엔진, 모터 등 자동차의 구동을 위한 기관입니다. 공조는 차량 내 공기의 순환과 차체의 온도를 관리하는 기관입니다. 샤시는 내외장 차체를 제외한 자동차의 기초 골격을 이루는 부품을 총칭하고 제동장치, 조향장치, 현가장치 등이 이에 포함됩니다. 자동차 부품 산업은 각종 자동차용 부품을 생산하여 완성차업체에 공급하는 산업입니다. 자동차 산업과 소재 산업을 전 후방으로 하여 광범위한 산업 연관 효과를 유발시킵니다. 해당 산업은 소재, 석유화학, 전자, 기계 분야와 밀접한 관계를 맺으며 발전해 왔습니다. 최근에는 자동차의 편의성 및 친환경성이 중요해짐에 따라 정보통신기술, 환경기술 분야와의 관련성이 높아졌습니다. 또한 국제적인 온실가스 감축 노력 및 완성차 업계의 미래차 전환 전략으로 인해 자동차 부품 기업들 역시 전기차, 자율주행차 등 미래차 관련 업종으로 전환하기 위한 노력을 기울이고 있습니다. (2) 자동차부품 산업의 현황 국내 자동차 부품 업체들은 국내 완성차업체들의 글로벌 인지도 상승과 함께 기술력 향상에 힘입어 세계적인 인지도를 확보하게 되었습니다. 이를 통해 해외 유수의 완성차에 납품을 확대하게 되면서 성장성과 경영 안정성을 확보하였습니다. 국내 자동차 부품 업체들의 성장에 따라 완성차 납품 매출액을 기준으로 발표되는 미국 Automotive News 선정 ‘Top 100 Global Suppliers’ 에서 국내 업체의 경우 2022년에는 현대모비스(6위), 삼성SDI(16위), 현대트랜시스(35위), 한온시스템(41위), 현대위아(43위), SK온(44위), HL만도(46위), 에스엘(73위), 유라(87위), 서연이화(91위), 현대케피코(100위) 11개사가 포함 되었습니다. 순위 업체명 국적 매출액(백만$) 주요부품 1 로버트 보쉬 독일 50,456 엔진시스템, 샤시, 전장부품 2 덴소 일본 47,900 파워트레인 제어 시스템, 공조 3 ZF 프리드리히샤펜 독일 42,106 파워트레인, 조향, 서스펜션 4 마그나 인터내셔널 캐나다 37,840 파워트레인, 내외장, 차체 5 CATL 중국 33,500 배터리 6 현대모비스 한국 32,192 제동, 조향, ADAS, 내외장 35 현대트랜시스 한국 8,384 파워트레인, 시트 41 한온시스템 한국 6,678 공조 43 현대위아 한국 6,143 엔진, 샤시모듈 46 HL만도 한국 5,818 제동, 조향, 현가, ADAS 주1) 자료: 오토모티브 뉴스, 2022년 글로벌 자동차 부품사 매출액 순위 (3) 국내외 시장여건 및 산업의 성장성 2023년 글로벌 자동차 시장은 인플레이션, 금리 인상 및 경기 침체에도 불구, 전년도의 반도체칩 부족과 공급망 문제가 완화되며 회복세를 이어갔습니다. 대기수요가 판매량 증가를 이끌며 글로벌 판매량은 2022년 대비 9.4% 증가한 8,640만대를 기록하였습니다. 글로벌 친환경차 시장은 누적된 대기수요, 중국의 강력한 NEV 활성화 정책, 가격경쟁 및 환경 규제 등으로 전년대비 32% 증가한 1,430만대가 판매되며 성장세를 유지했습니다. 한국 자동차 시장의 경우, 상반기 동안 내수 회복세가 이어지며 누적된 대기 수요가 빠르게 충족되었습니다. 다만 하반기에는 고금리/고물가 장기화, 글로벌 원자재/부품 가격 상승으로 판매 여건이 악화되었습니다. 이에 따라 2023년 자동차 판매는 상고하저의 양상을 보이며, 전년 대비 3.3% 증가한 173.9만대를 기록했습니다. 국내 친환경차 (HEV, PHEV, BEV, FCEV)는 상반기까지 꾸준한 판매 호조를 보였으나, 하반기 이후 충전 인프라 부족 등으로 BEV, FCEV의 성장세는 감소하였습니다. 전체 친환경 차 판매는 55.8만대를 기록했습니다. 수출은 글로벌 친환경 차 성장세 유지, 미국과 유럽 시장의 이연수요 흡수 및 친환경 차와 SUV 모델 경쟁력 향상으로 수출액 709억달러를 달성하며 역대 최고 실적을 기록하였습니다. 2024년 판매는 전년대비 1.7% 감소한 171만대로 전망됩니다. 미국 판매는 긴축에 따른 고금리 장기화에도 미국 경기가 양호한 수준을 보였으며 전년도 생산 중단 기저효과로 2023년 누계 12.5% 증가한 1,562.8만 대를 기록하였습니다. 특히, 픽업트럭과 SUV 모델의 강한 선호와 높은 친환경차 인센티브에 힘입어 견고한 판매 증가세를 유지하고 있습니다. 2024년 미국 판매는 전년대비 2.2% 상승한 1,597만대로 예상됩니다. 서유럽 판매는 공급부족에 더해 러시아-우크라이나 전쟁으로 큰 타격을 받은 전년도 기저효과로 2023년 판매는 14.1% 증가한 1,325.5만 대를 기록하였습니다. 2023년 판매량은 코로나 이전 수준까지 회복하진 못한 상황이지만 잠재 수요를 충족시키며 완만한 상승세를 유지했습니다. Euro7 도입 및 환경 규제에 따라 친환경차 수요가 증가하고 있으며 저렴한 가격의 친환경 차를 내세운 중국OEM이 (BYD, MG, 등) 유럽 시장에 진출했습니다. 2024년 자동차 판매는 전년대비 2.3% 증가한 1,356만대 판매가 전망됩니다. 중국 시장은 정부의 경제 부양 정책 및 완성차 업계의 프로모션 지속에 힘입어 2023년 판매량은 2,792.2만대로 10.9% 증가하였습니다. 신에너지차 구매세 감면 제도를 2027년까지 연장, 판매 촉진에 힘입어 2023년 NEV (BEV, PHEV, FCEV) 총 판매량은 전년대비 38% 증가한 949.5만대를 기록했습니다. 2024년 중국 자동차 판매는 전년대비 4.4% 증가한 2,915만대를 기록할 것으로 전망됩니다. 인도 자동차 시장은 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다. 경제 성장 및 완성차 업체의 지속적인 신차 출시에 힘입어 2023년 누계 8.1% 증가한 410.1만 대가 판매되었습니다. 금리 인상과 루피 가치 하락 및 인플레이션으로 인한 차량 가격 상승은 우려 요인이나, 견조한 소비 심리 및 인센티브에 힘입어 판매 증가세가 유지되고 있습니다. 2024년에는 전년대비 3.4% 증가한 424만대 판매가 예상됩니다. 2024년은 경기부진에 따른 소비 심리 악화, 미중 무역 갈등 및 대기수요 충족 등에 따라 회복세가 약화되며 2023년 대비 2.6% 증가한 8,864만대 수준의 판매가 예상됩니다. 생산은 8,963만대가 예상됩니다. (4) 경기변동의 특성 자동차는 내구성 소비재 상품으로써 경기 변동에 직접적인 영향을 받습니다. 고가의 내구재인 자동차는 경기상황에 따라 소비 이연 결정이 크게 이루어지기 때문입니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요 증가세가 둔화, 정체를 보이는 시기에는 이러한 특징이 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 한국 자동차시장의 경우 1980년대 중반 이후 급성장했지만 경기 성숙 단계에 들어선 이후부터 경기 변동에 민감한 영향을 받게 되었습니다. 특히, 글로벌 지정학적 분쟁, 원자재 가격의 상승, 금리 인상 및 소비자 물가 상승에 따른 글로벌 수요 감소 등 대외적인 경영환경 악화에 따라 국내외 자동차 부품산업은 어려움을 겪고 있습니다. 이를 극복하기 위하여 자동차 부품 업체들은 사업 포트폴리오 개선, 생산성 향상, 원가 개선 등 다각적으로 매출 및 수익성을 개선하기 위한 노력을 하고 있습니다. (5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 자동차 산업은 장기간에 걸쳐 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치 산업으로서, 신규 진입자가 자동차 산업에서 성공할 가능성이 높지 않습니다. 하지만 최근에는 전기차와 자율주행 기술의 혁신에 의해 스타트업 및 IT 업체들의 자동차 및 자동차 부품 산업으로의 진입이 활발하게 이루어 지고 있습니다. 이에 따라 안전, 주행 성능 등 전통적인 경쟁 요소 뿐 아니라 첨단 기술을 활용한 편의성, 연결성 등의 새로운 요소가 경쟁 요인으로 대두되고 있습니다. 자동차 부품 산업은 자동차 산업과 긴밀하게 연결되어 있기 때문에 자동차 산업의 트렌드 변화에 신속하게 대응할 수 있는 기술력과 균형 있는 고객 포트폴리오의 구성은 자동차 부품 산업의 지속 가능한 성장에 있어서 중요한 경쟁 요소입니다. 그 중에서도 기술력은 자동차 부품업체의 가장 중요한 경쟁 요소입니다. 자동차 부품은 단조, 가공, 사출, 주조 등 전통적 제조 기술을 필요로 하는 기계적 부품과 전자제어 기술을 필요로 하는 전장 부품까지 그 구성이 매우 다양합니다. 당사가 영위하고 있는 샤시 제품 사업은 기계적 부품과 전장 부품을 모두 포함하고 있어서 필요 기술 수준이 높고 요구되는 자본투자가 크기 때문에 진입장벽 역시 높습니다. 이는 잠재적 경쟁자의 진입을 억제하는 한편 완성차에 대해 교섭력을 강화할 수 있는 핵심 요인입니다. 특히 기술수준에 의한 진입장벽은 단기적 대체가능성뿐 아니라 장기적 대체가능성을 낮게 유지하는 요소로 작용합니다. 이에 따라 핵심기술을 보유하고 있는 부품업체의 경우 상대적으로 높은 수준의 사업적 경쟁력을 확보할 수 있습니다 . 이와 더불어 완성차와 긴밀한 유대관계를 형성하고 유지, 발전시킬 수 있는 역량 역시 자동차 부품 업체의 사업 안정화에 있어 중요한 부분입니다. 완성차와 자동차 부품업체는 제품개발부터 양산까지 불가분의 관계를 가지고 있으며 글로벌 자동차 시장에서 경쟁력을 제고하기 위해서는 완성차와 자동차 부품업체 간의 긴밀한 협력관계가 요구됩니다. 따라서 기술개발, 품질, 납기, 가격 등의 측면에서 시장의 요구수준을 충족하면서 효율적인 분업 체제를 구축하는 것이 중요합니다. (6) 회사의 경쟁상의 장점과 단점 당사는 변화하는 글로벌 자동차 산업에 발맞춰 선제적이고 능동적으로 기술과 제품을 변화시키며 지속 가능한 미래를 만들어 가고 있는 글로벌 자동차 부품 기업입니다. 당사는 연구개발에 많은 노력을 기울이고 있으며 대외적으로 기술경쟁력을 인정받고 있습니다. 세계 각지에 포진해있는 연구진들은 항시 새로운 기회를 모색하고 있으며 제품개발 단계에서부터 최종 생산 단계까지 전 과정에서 고객사와의 긴밀한 협업을 통해 시장의 트렌드를 파악하고 이끌어 가고 있습니다. 경기도 판교 테크노밸리에 위치한 HL만도 글로벌 R 센터에서 글로벌 기술 개발을 총괄하고 있으며, 미국, 중국, 독일 그리고 인도 등 완성차 주요 생산 거점에 R 센터를 설립하여 해외 고객의 연구개발 지원과 현지 특화된 기술 개발을 위한 노력을 경주하고 있습니다. 당사의 기술력은 글로벌 유수 완성차 고객에게도 인정받아 북미 GM의 글로벌 프로그램에 ESC(Electronic Stability Control), EPS(Electric Power Steering) 등과 같은 전동 제어 제품을 공급하고 있으며, 북미 GM 선정 ‘올해의 우수 협력사’ 상을 2020~2022년 3년 연속 수상했습니다. 또한 Ford로부터도 기술력을 인정 받아 2019년에는 안정성(Safe) 부문에서, 그리고 2020년에는 자율주행기술(Autonomous Technologies) 부문에서 브랜드 필러상을 수상하는 영예를 안았습니다. 또한 당사의 기술력이 집약된 IDB(통합 전자 브레이크)는 기존 브레이크를 구성하는 4개 부품을 통합해 1개의 형태로 만든 제품으로써 기술 구현이 어려워 당사를 포함한 소수의 글로벌 부품사만이 개발에 성공했습니다. 뿐만 아니라 다가오는 전기차ㆍ자율주행차로의 모빌리티 트렌드 변화에 발맞추어 전자제어식 제품과 ADAS(첨단운전자보조시스템) 제품 사업을 본격화하고 있습니다. 당사의 제품 중 운전대와 바퀴를 전자신호로 연결하는 SBW(Steer-by-Wire)와 운행 중 이상이 발생해도 브레이크 기능이 정상 작동하도록 돕는 Dual Safety 기능을 갖춘 통합전자브레이크 IDB2 HAD(Integrated Dynamic Brake for Highly Autonomous Driving)는 세계 최대 전자·IT 전시회(CES)에서 각각 2021년과 2022년 2년 연속으로 혁신상을 수상하며 기술력을 인정받았습니다. 또한 첨단 자율주행을 위한 센서(카메라, 레이더, 라이다) 및 DCU(Domain Control Unit) 등 ADAS 제품을 주요 고객사에 공급하고 있으며, 2021년에는 전기차와 자율주행 영역에서 보다 전문적이고 최적화된 사업 운영을 위해 ADAS 사업 부문과 자율주행ㆍ전장부품 전문기업인 MHE(만도헬라일렉트로닉스)가 합쳐진 HL Klemove를 출범하였습니다. 이에 따라 HL만도는 샤시 전동화, 소프트웨어 고도화 등 전기차 사업에, HL Klemove는 자율주행 부품 및 모빌리티 서비스 영역에 집중하고 있습니다. 당사는 생산 공정 라인을 자체 설계하는 능력을 보유하여 원하는 사양의 제품을 경쟁력 있는 원가로 생산할 수 있는 체계를 갖추었으며, 설계단계에서부터 LCD(Low Cost Design), HVD(High Value Design) 등의 활동을 통해 가치를 증대한 제품을 개발하고 있습니다. 또한 수주 시에 품목별로 목표 원가를 설정하여 양산시점까지의 원가절감 활동 결과를 시스템을 통해 관리하는 Target Costing 제도를 운영하는 등 원가경쟁력을 높이기 위한 활동을 시행하고 있습니다. 그러나 대규모 장치 산업의 특성상 감가비 등 높은 고정비 비중은 당사의 원가경쟁력을 저해하는 요소입니다. 이러한 원가 구조는 자동차산업의 성장 정체 시 비용 부담을 가중시킬 수 있습니다. 이에 대응하기 위해 당사는 저부가가치 단순공정/부문은 Outsourcing을 추진하고 관계사 간 제품 경쟁력 비교를 통해 글로벌 최적 공급방안을 검토하는 등 다양한 활동을 전개하고 있습니다. 상기의 경쟁력을 바탕으로, 당사는 미국 Automotive News가 선정한 매출액 기준 ‘Top 100 Global Suppliers’ 에서 2008년 73위에 선정되었고, 2010년 53위, 2022년 46위를 기록하며 성장세를 유지하고 있습니다. 아울러 당사는 이해관계자들과의 신뢰와 협력을 바탕으로 지속가능한 기업으로 성장하는 기업입니다. 당사는 지속가능한 성장을 위해 6대 ESG 핵심분야(사회공헌, 노동인권/안전, 거버넌스/윤리, 환경, 기술혁신, 공급망 관리)를 선정하여 글로벌 이니셔티브 활동에 참여하고 있으며, 성과에 대한 투명한 공시를 통해 지속가능경영을 효과적으로 실행해 나가고 있습니다. 당사는 MSCI ESG 평가에서 2021년 이후 지속적으로 A등급을 유지하고 있습니다. 이와 더불어 당사의 지속가능경영 성과와 비전을 집약하여 발간한 ‘2022 지속가능경영 보고서’는 미국 커뮤니케이션 연맹이 주관하는 ‘LACP 2022 Vision Awards’ 자동차 부문에서 Gold 등급 수상의 영광을 안았습니다. 당사는 앞으로도 지속적인 지속가능경영을 통해 내/외부 이해관계자들과 더욱 원활하게 소통할 것입니다. 에이치엘디앤아이한라 주식회사> 1. 사업의 개요 가. 사업부문의 구분 건설사업부문은 아파트/오피스텔/주상복합/지식산업센터/물류센터 등 주택 및 건축분야, 항만/공항/도로/철도 등 토목분야 등이 있습니다. 기타사업부문으로는 물류단지 운영 및 임대, 항만/해상운송업, 폐기물/수처리분야 설계,시공,운영 등의 영업을 영위하고 있습니다. 사업부문 회사명 사업의 내용 건설부문 에이치엘디앤아이한라㈜ 건설부문, 배곧신도시지역특성화타운㈜, 에이치엘에코텍㈜ 건설부문, Halla Corporation America, Halla E Mexico S. de R.L. de C.V., HL Properites America Corporation 국내외 주택건설업, 토목공사업, 건축공사업, 부동산개발업, 소규모 토목/건축공사 등 기타부문 에이치엘디앤아이한라㈜ 유통부문, 에이치엘로지스앤코㈜ (물류), 목포신항만운영㈜ (항만), 에이치엘에코텍㈜ 환경부문, 다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호 창고업 및 종합물류업, 항만, 해상운송업, 환경기초시설 설계/시공, 환경기초시설 위수탁 운영사업 등 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 및 서비스 등 매출 (단위 : 백만원) 사업구분 주요 제품 및 서비스 제 44기 매출실적 비율 건설부문 건축 아파트, 사옥, 복합시설, 설비공사, 리모델링, 물류창고 977,712 62.20% 토목 도로, 택지, 철도, 항만 305,845 19.45% 자체 아파트, 오피스텔, 상업시설 187,501 11.93% 해외 도로, 철도, 공항, 교량 9,849 0.63% 기타부문 물류업, 항만운영 등 91,072 5.79% 합 계 1,571,979 100.00% 3. 원재료 및 생산설비 공시작성기준일 현재 당사는 한국제강㈜(철근), 현대제철㈜(강관말뚝 외), 한국철강㈜(철근), 동국제강㈜(철근및형강), 유진기업㈜(레미콘 외) 등으로부터 건설공사에 필요한 원자재를 매입하였으며 전체 원자재 매입액에서 이들 5개 회사가 차지하는 비율은 약 32.4%입니다. 각 원자재 시장에서 이들 5개 회사가 차지하는 비중은 크지 않아 5사의 독점비율은 낮습니다. 공시대상기간동안 주요 원자재의 가격변동추이는 아래 "나. 주요원재료의 가격변동 추이" 와 같으며, 가격변동원인은 철스크랩 가격 상승, 전기요금 인상, 시멘트, 골재, 모래 등의 원자재 및 운송비 가격 변동 등이 있습니다. 가. 주요원재료 매입 개요 [지배회사] [2023년 12월 31일 기준] (단위 : 백만원) 구 분 구체적 용도 매입액 비율 비 고 철근 건축 및 토목 53,757 21.3% - 레미콘류 61,866 24.6% - 시멘트류 9,083 3.6% - 가구류 22,896 9.1% - H-BEAM 10,996 4.4% - 전선류 3,475 1.4% - 단열재류 5,088 2.0% - 기타 84,821 33.7% - 합 계 251,982 100.0% - 나. 주요원재료의 가격변동 추이 [지배회사] (단위 : 원) 구 분 제 44기 제 43기 제 42기 철근[HD10기준(국내 제강사)], 원/톤 940,000 968,000 1,046,000 레미콘[수도권 25-240-15기준], 원/M3 88,700 80,300 71,000 전기동[전기동고시가], 원/KG 11,310 10,974 11,085 H형강[소형(200x100)], 원/톤 1,127,000 1,260,000 1,252,000 ※ 상기 기간별 가격현황은 해당 공시대상 기간의 기말 1개월 동안의 평균가격입니다. 다. 주요설비의 현황 공시작성기준일 현재 연결회사가 보유하고 있는 설비의 현황은 아래와 같습니다. [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 회사명 소유 형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 연결조정 기말장부가액 증가 감소 에이치엘디앤아이한라㈜ 자기보유(등기) 경기도 수원시 외 5,937 2,025 410 1,147 - - 1,288 목포신항만운영㈜ 자기보유(등기) 전라남도 목포시 249 286 - - - - 286 에이치엘로지스앤코㈜ 자기보유(등기) 경기도 화성시 3,271 6,307 - - - - 6,307 다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호 자기보유(등기) 서울시 금천구 12,604 196,350 - - - - 196,350 합 계 22,061 204,968 410 1,147 - - 204,231 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 회사명 소유 형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 연결조정 기말장부가액 증가 감소 에이치엘디앤아이한라㈜ 자기보유(등기) 서울시 금천구 164 406 - - 13 - 393 목포신항만운영㈜ 자기보유(등기) 전라남도 목포시 463 634 - - 19 - 615 에이치엘로지스앤코㈜ 자기보유(등기) 경기도 화성시 298 404 - - 11 - 393 다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호 자기보유(등기) 서울시 금천구 98,996 156,885 - - 5,021 - 151,864 합 계 99,920 158,329 - - 5,064 - 153,265 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 회사명 소유 형태 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 연결조정 기말장부가액 증가 감소 에이치엘로지스앤코㈜ 자기보유(등기) 주차관제시스템 외 2,180 - - 60 - 2,120 합 계 2,180 - - 60 - 2,120 [자산항목 : 기타유형자산] (단위 : 백만원) 구분 소유 형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상차손 연결조정 기말장부가액 증가 감소 중기 자기보유(등기) 국내 및 해외 지게차외 421 - - 290 - - 131 선박 부선(Barge) 186 - - 146 - - 40 차량운반구 승용차외 176 237 1 100 - - 312 공구와기구 가압판외 18 - - 6 - - 12 가설재 CONTAINER외 6 43 3 9 - - 37 비품 전산기기외 378 288 0 265 - - 401 장치장식 미술품외 483 1,297 90 283 - - 1,407 건설중인자산 - 휴게공간 38 - 38 0 - - 0 사용권자산 리스자산 17,265 11,470 405 10,693 - - 17,637 합 계 18,971 13,335 537 11,792 - - 19,977 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업구분 제 44기 제 43기 제 42기 매출실적 비율 매출실적 비율 매출실적 비율 건설부문 건축 977,712 62.20% 999,348 67.89% 965,818 65.47% 토목 305,845 19.46% 221,132 15.02% 278,918 18.90% 자체 187,501 11.93% 145,120 9.86% 117,027 7.93% 해외 9,849 0.63% 13,255 0.90% 23,840 1.62% 기타부문 91,072 5.78% 93,233 6.33% 89,696 6.08% 합 계 1,571,979 100.00% 1,472,088 100.00% 1,475,299 100.00% 나. 판매경로 및 판매방법 구분 부서 수주전략 주요매출처 건설부문 건축사업본부 기전팀, DCB팀 - 기전사업 : 정확한 원가추정 및 수익성을 우선한 선별적 수주 참여- 건축공공사업: 공공입찰제도 대응 및 입찰 노하우 확보를 통한 수주전략 수립, 공공시장 참여 ㈜다우개발 (6.9%)삼성전자㈜ (6.5%)㈜청암에이앤씨 (6.1%)미래인로지스부천피에프브이㈜ (5.2%) 인프라사업본부 인프라사업개발팀, 인프라영업팀,인프라기술팀 등 - 토목사업[관급공사] : 원가/기술 경쟁력 있는 항만/철도/공항/고속도로 등 대규모 인프라사업에 집중- 토목사업[민간공사] : 기획제안사업 성공적 추진 / 지자체 환경분야 사업발굴 / 민간 발주처 공동개발 사업발굴 및 신규 우량 발주처 발굴 개발사업본부 사업기획팀, 개발사업1팀, 개발사업2팀, 도시정비사업팀, 건축영업팀, 마케팅팀 등 - 주택사업 : 상품 및 브랜드 특화(교육특화 등)를 통한 수주경쟁력 강화, 수익성에 기반한 구조화 사업(공동투자/지분참여 등) 추진- 건축사업[민간공사] : 물류/데이터센터 시장집중, 우량발주처 연계공사 확대 및 New Biz(리모델링/유지보수 등) 점진확대- 해외사업 : 단순 실적확보 지양, 선진국 / 우량 부동산 개발사업에 역량집중 기타부문 물류부문 에이치엘로지스앤코㈜경영관리팀, 물류사업팀 등 - 임대(지원시설 및 창고시설) 협의- FM(시설관리) 계약- 물류위탁 : 물류단지 입주고객의 요구사항 및 외부의뢰가 있을 경우 물류위탁의뢰를 받아 물류 입출고 등의 조건을 협의하여 계약- 컨설팅 : 물류센터 사업성분석, 인허가, PM(Project Management)등의 역량을 바탕으로 계약 진행 에이디에프케이아이피2전문투자형사모부동산투자 유한회사 (66%)㈜하우 (11%)㈜코업로지스틱스 (7%) 항만부문 목포신항만운영㈜영업전략팀 - 매출증대를 위한 신규고객조사 및 물량 창출, 고객만족서비스 제공을 통한 기존 고객과의 신뢰관계 구축 및 고객의 요청에 따른 용역제공, 판매조건이 명시된 화주와의 계약체결 목포신항만 (21%)기아㈜ (14%)현대글로비스㈜ (10%)제2목포신항만 (10%)유코카캐리어스㈜ (7%) 환경부문 에이치엘에코텍㈜기술영업팀, 공사관리팀,미래성장팀 - 공공기관의 발주계획 및 현장을 통한 신규사업의 영업정보를 수집하여, 정확한 원가 산정을 통한 수익성 위주의 사업 입찰 참여- 효율적인 현장관리 및 주요 발주처(자체, 공공기관)와의 신뢰관계 구축하여 수주경쟁력 강화 예산군청 (13%) 경산에코에너지(12%) ※ 상기 주요매출처는 지배회사 및 종속회사의 공시작성 기준일 별도매출액에서 5% 이상 비중을 차지하는 거래처입니다. 다. 수주상황 (단위 : 백만원 ) 구분 발주처 공사명 착공일 완공(예정)일 수주총액 완성공사액 수주잔고 관급 해양경찰청 해경서부정비창신설 21.12 25.03 95,492 33,186 62,306 한국도로공사 김포파주도로4공구 19.02 25.12 72,129 32,964 39,165 국가철도공단 호남선2-5공구 21.06 25.12 49,131 15,281 33,850 해양수산부 울산신항동방파제 23.02 27.02 38,921 11,210 27,711 광주광역시 도시철도건설본부 광주지하철4공구 19.09 25.06 101,785 74,973 26,812 해양수산부 군산지방해양수산청 위도항외곽보강 22.12 26.12 23,213 3,306 19,907 충청북도 대율증평IC확포장 22.05 29.07 20,053 1,304 18,749 해양수산부 울산신항남방파제2-3공구 21.10 25.09 43,395 26,385 17,010 한국토지주택공사 원당태리간광역도로 21.07 24.07 46,784 30,085 16,699 조달청(부산항건설사무소) 천성항남방파제 23.08 26.04 9,603 187 9,416 기타 715,263 635,216 80,047 민간 ㈜대성아이앤디 청주월명공원APT 23.06 26.04 189,782 13,236 176,546 서신동감나무골주택재개발정비사업조합 서신동감나무골재개발 23.12 26.10 171,114 5,875 165,239 주식회사 다우개발 시흥은행2지구APT 21.12 25.09 292,311 127,234 165,077 강한종합개발㈜ 울산역세권주거용OT 23.12 26.10 139,639 157 139,482 유한회사 나눔디앤씨 군산지곡동APT 23.04 26.01 151,123 16,145 134,978 울산우정동지역주택조합 울산우정동APT 23.11 26.08 120,130 340 119,790 평택동부고속도로㈜ 평택동부고속도로 20.12 24.07 161,678 69,935 91,743 장유삼문 지역주택조합 김해장유삼문APT 23.07 26.04 91,464 4,641 86,823 주식회사 우먼개발 양주회정동APT 22.09 25.12 93,740 7,327 86,413 주식회서 거목 영천조교동APT 21.07 24.12 77,027 1,580 75,447 기타 2,991,820 824,644 2,167,176 해외 HL Mando America Corporation 미국만도공장증축 23.12 24.12 35,247 495 34,752 Local Government Engineering Department 방글라마타바리도로 19.07 24.12 24,161 15,864 8,296 Vietnam Expressway Corp. 베트남벤룩롱탄도로1공구 15.03 24.12 35,471 30,509 4,962 Civil Aviation Authority Bangladesh 방글라콕스바자르공항 15.06 24.12 42,770 40,069 2,701 Local Government Engineering Department 방글라바크하리교량 19.10 24.12 16,031 13,381 2,650 Vietnam Expressway Corp. 베트남벤룩롱탄도로3공구 15.03 24.12 17,385 15,614 1,771 자체 에이치엘디앤아이한라㈜ 인천작전동APT 22.07 25.08 207,388 33,257 174,131 에이치엘디앤아이한라㈜ 부천소사주상복합 21.01 24.01 129,672 0 129,672 에이치엘디앤아이한라㈜ 양평양근리APT(자체) 21.02 23.09 317,911 309,907 8,004 합 계 6,521,633 2,394,307 4,127,325 ※ 부천소사주상복합은 인도기준 수익인식 현장입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 정책 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 가격위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다. 나. 시장위험관리 (1) 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 유럽 유로화와 관련된 환율변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결실체 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외사업장의 순자산은 외화환산위험에 노출돼 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 매출채권을 통해 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결실체의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 10% 상승시 10% 하락시 손익 자본 손익 자본 USD 564,978 564,978 (564,978) (564,978) AZN 25 25 (25) (25) IDR - - - - BDT 77,463 77,463 (77,463) (77,463) MXN (7,609) (7,609) 7,609 7,609 (2) 가격위험 연결실체는 공정가치 측정 금융자산 중에서 시장성 있는 지분증권 및 출자금과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장가격이 5% 변동시 연결실체의 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 당기손익 2,312,828 (2,312,828) 기타포괄손익 281 (281) (3) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결실체의 손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 손익 자본 손익 자본 이자수익 3,671 3,671 (3,671) (3,671) 이자비용 (385,503) (385,503) 385,503 385,503 다. 금융위험관리 (1) 신용위험 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.연결실체는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 System을 운영하고 있으며, 신용위험을 회피하기 위한 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증 등을 적용하고 있습니다.보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 [유동] 현금성자산(*) 84,874,204 매출채권 213,864,345 기타채권 131,803,921 기타금융자산 - 금융보증계약 1,863,223,418 소 계 2,293,765,888 [비유동] 매출채권 4,917,844 기타채권 69,625,713 기타금융자산 99,075,971 금융보증계약 - 소계 173,619,528 합계 2,467,385,416 ※ 현금시재액은 제외된 금액입니다. (2) 유동성 위험연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 계정과목 1년이하 1년초과2년이하 2년초과5년이하 5년초과 계약상현금흐름 [유동] 매입채무 236,107,819 - - - 236,107,819 기타채무 62,837,735 - - - 62,837,735 단기차입금 186,101,271 - - - 186,101,271 유동성장기차입금 174,595,014 - - - 174,595,014 금융보증계약 1,863,223,418 - - - 1,863,223,418 소계 2,522,865,257 - - - 2,522,865,257 [비유동] 매입채무 - 75,331 - - 75,331 기타채무 - 10,214,362 11,953,704 15,566,763 37,734,829 장기차입금 10,947,233 291,079,948 46,568,346 1,909,034 350,504,561 소계 10,947,233 301,369,641 58,522,050 17,475,797 388,314,721 합계 2,533,812,490 301,369,641 58,522,050 17,475,797 2,911,179,978 ※ 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니하였으며, 이자지급액이 포함된 금액입니다. 라. 자본위험관리 연결실체는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.보고기간말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 1,268,702,893 1,240,232,282 자본총계(B) 455,597,816 427,189,513 부채비율(A/B) 278% 290% 마. 파생상품 등 거래현황 (1) 파생상품계약 체결 현황- 해당사항 없음 (2) 기타 옵션계약 관련사항 [사업명: 부산신항 제2배후도로 민간투자사업] 1) 옵션계약 개요부산신항제이배후도로 민간투자사업은 경상남도 창원시 진해구 남문동에서 김해시 진례면까지 총 연장15.26km구간에 걸쳐 고속도로를 건설하는 수익형 민간투자사업으로, 이 사업의 건설출자자인 당사는 주식회사 국민은행(칸서스부산신항제이배후도로사모특별자산투자신탁1호(SOC)의 신탁업자) 및 맥쿼리한국인프라투융자회사와의 주주협약서에서 일정기간에 건설출자자에게 재무출자자로 하여금 일정가격에 자신들의 보유지분을 일정조건으로 매수 청구할 수 있는 권한("콜옵션")을 부여받았습니다.2) 옵션계약 세부사항 구 분 내 용 계약명 (변경)주주협약서 계약상대방 - 주식회사 국민은행(칸서스부산항신항제이배후도로사모특별자산투자신탁1호(SOC)의 신탁업자) - 맥쿼리한국인프라투융자회사 계약체결일(만기일) 2020.09.24(2047.01.12) 체결목적 부산신항제이배후도로의 사업시행법인인 부산신항제이배후도로㈜에 대한 출자자의 투자 핵심조건 규정 옵션계약 부담금액 총 부담한도액 1,367억원 중 당사 지분 해당금액은136.7억원(10%) 직전사업연도 자산총액 대비 비율 1.0% 직전사업년도 자기자본 대비 비율 3.4% 계약내용 건설출자자의 매도청구권 행사조건(CDS소진 기준, 건설출자자 및 재무출자자의 동의 조건, 재무출자자의 매도청구권에 대한 유보권 및 거부권 규정, 매매대금, 연체이자율 등)- 콜옵션: 건설출자자가 재무출자자에게 매도청구 할 수 있는 권리 옵션행사조건 건설출자자는 재무출자자 보유 주식의 전부 및 후순위대출원리금 전부(1,367억원)에 대하여 매도청구권을 행사 옵션행사기간 계약체결일로부터 자금보충(CDS)의무 총 한도의 80%를 초과한 날로부터 6개월 이내 ※ 상기 직전사업연도 자산총액 및 자기자본은 2022년 말 별도재무제표 기준입니다. [사업명: 다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호] 1) 옵션계약 개요다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호의 수익증권 관련하여 ㈜현대백화점이 보유한 금전채권신탁계약의 제1종 수익권을 에이치엘디앤아이한라㈜에게 매수하여 줄 것을 청구할 수 있는 권한("풋옵션")에 대한 합의2) 옵션계약 세부사항 구 분 내 용 계약상대방 - ㈜현대백화점- 에이치엘디앤아이한라㈜ 계약체결일(만기일) 2022.03.10 (만기일 없음) 체결목적 주식회사 현대백화점의 매수청구권에 대한 합의 옵션계약 부담금액 5억원 이상(이자포함) 직전사업연도 자산총액 대비 비율 0.04% 직전사업년도 자기자본 대비 비율 0.13% 계약내용 매수청구권 행사조건, 매매대금 등 옵션행사기간 계약 체결일 이후 ※ 상기 직전사업연도 자산총액 및 자기자본은 2022년 말 별도재무제표 기준입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없음 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직기술연구팀은 기업부설연구소 자격을 유지하면서 연구조직의 미션을 수행하고 있습니다. 당사의 사업역량을 성장시키기 위해 브랜드 특화, 리모델링 기술내재화, 층간소음과 같은 사회적 이슈를 해결하고 타산업분야의 기술검증과 도입을 세부과제로 삼고 있으며, 현업에서 즉시 활용할 수 있는 IoT기술과 공법을 발굴하여 적용하고 해당 기술의 개선점을 찾아 보완하는 방향으로 힘쓰고 있습니다. 종속회사인 에이치엘에코텍㈜은 별도의 기업부설연구소 자격을 유지하면서 특허출원 및 기술확보를 위하여 국가연구과제 및 자체연구과제들을 수행하고 있습니다. 또한 환경 분야의 기술력을 확보하고, 신사업 개척을 위한 개발 활동을 수행하고 있습니다. 조직명 주요연구내용 에이치엘디앤아이한라㈜ 기술연구팀 - 브랜드 특화/트랜드- 리모델링, 신 공법 개발 및 AI설계- 층간 소음 저감 연구 / 드론 활용 고도화 및 IoT활용 연구- 자동차, 로봇분야에 활용하고 있는 기술을 건설업 적용가능성 검증 에이치엘에코텍㈜ 기업부설연구소 - 하,폐수처리장 향상을 위한 단위공정별 기술개발 및 처리시스템- 음식물 및 분뇨 등의 혐기성 소화 및 자원화 분야 (2) 연구개발 비용(연결 기준) (단위 : 백만원) 과 목 제44기 제43기 제42기 비 고 원 재 료 비 13 14 13 - 인 건 비 714 761 630 - 감 가 상 각 비 13 14 12 - 위 탁 용 역 비 2,507 2,672 2,211 - 기 타 392 418 347 - 연구개발비용 계 3,640 3,880 3,213 - 회계처리 판매비와 관리비 1,426 1,520 1,011 - 제조경비 1,780 1,897 1,572 - 개발비(무형자산) 432 461 382 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.23% 0.26% 0.22% - (3) 연구개발 실적지배회사와 종속회사 에이치엘에코텍㈜은 사업역량 강화, 포트폴리오 다각화 등을 위해 연구개발활동을 지속하고 있습니다. 최근 3년간 주요 연구개발 실적의 자세한 내용은 '에이치엘디앤아이한라 주식회사'의'사업보고서'를 참고하시기 바랍니다. 7. 기타 참고사항 가. 브랜드 및 고객관리정책 한라비발디는 1997년 파주와 안양에서 첫 선을 보인 이래 지난 24년간 고객 감동을 위해 설계, 조경, 디자인, 마케팅, 서비스 등 모든 측면에서 혁신적인 노력들을 전개해왔습니다.부분 복층형 설계/조망 특화설계/고객 선택형 평면/가구수납 선택제 등 혁신적인 설계를 선도적으로 도입해왔으며 국내 최초로 패시브 하우스(Passive House)를 적용하는 등 친환경적인 주거생활 실현에도 앞장서고 있습니다. 스마트홈, IoT등 첨단기술을 단지내 적용하는 등 주거 트렌드를 이끌어 가고 있습니다. 세계 3대 디자인공모전인 '레드닷', 굿디자인(Good Design Award)에서 한라비발디의 입면디자인/엘리베이터/놀이터/차량번호인식장치 등 디자인 관련 다수의 수상과 인증을 받아 차별화된 디자인 역량에 대해 대외적으로 인정받고 있습니다.또한 시흥배곧 한라비발디를 시작으로 ‘캠퍼스’라는 교육특화 서브브랜드 런칭을 통해 세대 내 인테리어, 단지 조경, 커뮤니티 시설뿐 아니라 기타 교육서비스를 입주민에게 제공하는 등 모든 측면에서 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다. 특히 에이치엘디앤아이한라㈜에서 특허를 보유하고 있는 주민편의공간 ‘헬로우라운지’는 무인택배시스템, 세탁실 등 주민간의 소통할 수 있는 편의공간으로서 역할뿐 아니라 스터디룸을 설치하여 그룹, 개인 스터디가 이루어질 수 있도록 조성했습니다. 아울러 건강에 대한 관심이 높아지고 있는 상황에서 고유의 특화 상품인 ‘에어워셔(미세먼지 제거기)’를 설치해 입주민의 만족도를 높였습니다. 지금까지 그래왔듯이 에이치엘디앤아이한라㈜는 한층 업그레이드된 품질과 서비스를 통해 고객만족, 고객감동을 실현해갈 것을 약속드리며 한라비발디가 최상의 브랜드가 될 수 있도록 최선의 노력을 기울이겠습니다. 나. 지적재산권 현황 영위하는 사업과 관련하여 지배회사는 50건의 특허권, 5건의 건설신기술, 1건의 재난안전신기술, 1건의 환경신기술, 1건의 저작권 및 10건의 상표권을 취득하여 보유하고 있습니다. 종속회사 에이치엘에코텍㈜은 8건의 특허권을 가지고 있습니다. 지적재산권 현황의 자세한 내용은 '에이치엘디앤아이한라 주식회사'의'사업보고서'를 참고하시기 바랍니다. 다. 규제사항 (1) 법률 등의 규제사항건설산업은 수주산업으로 발주자의 영향이 크고, 고용유발효과, 환경 등 국가경제에 큰 영향을 미치는 특성상 정부의 건설관련 각종법령이나 제도의 영향을 크게 받습니다. 당사는 사업 및 공종에 따라 건설산업기본법, 건설기술진흥법, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 하도급거래 공정화에 관한 법률, 건축법, 주택법, 도시 및 주거환경정비법, 건축물의 분양에 관한 법, 표시 및 광고의 공정화에 관한 법, 전기공사업법 등 다양한 법규 및 규제의 영향을 받고 있으며, 정부나 지자체가 발주처인 공공공사의 경우 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률, 기획재정부 회계예규 등의 적용을 받고 있습니다. (2) 환경 등의 규제사항[지배회사]건설산업은 환경에 대한 영향력이 큰 관계로 설계 및 시공, 유지보수 등 산업의 전 과정에 걸쳐 환경에 대한 다양한 법적 규제를 받고 있으며, 이에 대한 기준 준수가 매우 중요합니다. 당사는 대기환경보전법에 따른 비산먼지관리, 소음진동관리법에 따른 생활소음진동관리, 폐기물관리법에 따른 폐기물 배출 및 처리관리, 물환경보전법에 따른 용수관리, 하수도법에 따른 생활하수관리, 실내공기질관리법에 따른 주택 공기질 관리, 해양환경관리법에 따른 해양오염관리, 지하수법에 따른 지하수관리 등의 적용을 받고 있습니다.[종속회사: 에이치엘에코텍㈜]회사는 환경기초시설의 설계, 시공 및 민간위탁사업을 영위 중이며, 하폐수 처리시설 공법과 관련하여 신기술 및 특허를 적용, 시설의 효율적 유지관리가 용이한 자동화 시스템으로 수질오염물질을 안정적으로 처리하고 있습니다. 또한 생활폐기물 및 산업폐기물을 처리함에 있어 발생되는 대기오염물질의 최소화를 위하여 시설을 적정 운영 중이며, 방지시설을 포함 시설 전체를 모니터링하여 대기오염물질을 24시간 추적 감시하고 있습니 라. 사업의 현황 [건설부문](1) 산업의 특성건설산업은 노동력과 자본, 기술 등의 생산요소를 유기적으로 결합하는 종합산업으로 기본적인 주거환경의 조성에서부터 국가 기간산업인 도로, 항만, 철도의 건립까지 폭 넓은 영역을 가진 산업이며, 타 사업에 비해 생산과 고용, 부가가치 창출 유발효과가 커 국가경제에 중요한 역할을 담당하고 있습니다. 또한 건설산업은 제조 및 수입에 이르는 일련의 과정이 장기적이며 다수의 생산주체가 참여하기 때문에 고용창출 효과가 높은 산업입니다. 주로 발주자로부터 주문을 받아 생산활동에 착수하고 구조물, 건축물을 완성하여 인도하는 수주산업의 성격을 띄고 있습니다.(2) 국내 시장여건 및 산업의 성장성 국내건설시장은 완전경쟁시장으로 타산업에 비해 시장진입이 용이하여 등록된 업체수가 매우 많습니다. 또한 일부 고난이도 공사를 제외하면 기존 참여 기업간의 제품차별화 정도가 낮아 동종업체간 경쟁강도는 매우 높은 수준입니다. 최근 건설산업은 단순시공 위주의 사업방식을 탈피하여 타 산업간의 의존관계가 더욱 밀접해지는 등 여러가지 산업요소가 복합적으로 결합된 산업으로 진화해 나가고 있으며, 4차 산업혁명에 따른 ICT/IoT, 드론, AI, Big Data 등 첨단 기술을 접목한 생산력 제고, 신사업 확대 추세가 두드러지고 있습니다.(3) 경기변동의 특성건설산업은 기본적으로 수주산업이기 때문에 정부의 사회간접시설에 대한 투자규모, 타산업의 경제활동 수준 및 기업의 설비투자, 국민소득, 금리 및 물가 등 일반적인 경기변동에 민감하게 반응합니다. 그 중, 토목사업은 정부의 재정운영 및 국토개발계획 등 중장기 투자계획에 따라 추진되는 사업으로 타 사업부문에 비해 변동성 측면에서 안정적인 특성이 있습니다. 반면에 건축사업은 민간부문에 대한 의존도가 높아 사업경기변동에 따른 기업의 설비투자수요에 큰 영향을 받고 있으며, 주택사업은 건설산업 내에서 가장 대표적인 경기 의존적인 사업으로 경제순환주기에 따라 호황과 불황이 반복되며, 정부의 주택 및 금융정책에 민감하게 반응하는 특성이 있습니다.(4) 경쟁요소 건설회사는 원가경쟁력을 기본으로 갖추고 공사실적, 재무능력, 기술력 등 종합수행능력에서 경쟁력을 갖춰야하며, 단순시공 위주에서 벗어나 사업기획/설계/엔지니어링 및 금융조달능력 등을 갖추는 것이 지속성장을 위한 핵심 성공요인으로 작용하고 있습니다. 당사는 인프라사업분야에 있어 오랜 경험과 시공실적을 바탕으로 항만/철도/공항/고속도로 등의 분야에 높은 경쟁력을 확보하고 있으며, 주택분야에서도 차별화된 교육특화로 '한라비발디'라는 고유 브랜드의 가치를 지속적으로 확대해 나가고 있습니다.[기타부문 : 물류](1) 산업의 특성국내 물류시장은 지입차량을 운영하는 영세 중소업자의 비중이 높아 종합 물류서비스를 제공하는 데어 어려움이 있었습니다. 이에 따라 보다 안정적인 물류 서비스를 원하는 대규모 기업 집단의 경우, 2PL 물류기업을 중심으로 자가물류를 선호해 왔습니다. 그러나 물류업체들이 점차 대형화, 전문화되면서 3PL에 대한 니즈가 증가하고 있고 물류 시장 규모가 지속적으로 증가하면서 3PL시장 또한 물류시장 규모 추이에 동행하여 확대되고 있습니다.특히, 기업들의 물류 아웃소싱에 대한 관심이 높아지고 있어 3PL을 중심으로 물류 전문 기업 등의 성장 가능성이 매우 높을 것으로 예상하고 있습니다. 정부는 포스트 코로나 시대, 빠르고 급격하게 변화하는 물류 환경속에서 향후 10년 간 물류산업 발전을 위하여 제 5차 국가물류기본 계획을 통한 '물류산업 스마트·디지털 혁신 성장과 상생 생태계 조성을 통한 글로벌 물류 선도국가 도약'을 비전 아래 '물류산업 매출액 91.9 → 140조원', 'IT 활용지수 39.6 → 66.1', '물류 경쟁력지수 25위 → 10위권', '물류 일자리 64.5 → 97만명'을 추진 목표로 세우고 6 대 추진전략과 19대 세부과제를 제시 하였습니다. 정부의 6대 추진 전략은 ①스마트 물류시스템 및 디지털 전환 ②공유·연계 인프라 및 네트워크 구축 ③사람중심 일자리 및 고품격 물류서비스 ④지속가능한 물류산업 환경 조성 ⑤산업 경쟁력 강화 및 시장 체질 개선 ⑥글로벌 시장 전략적 진출 확대 로써 관련 세부 19대 추진과제를 설정하여 추진 및 지원하고 있습니다.(2) 국내 시장여건 및 산업의 성장성 국내의 전체 화물 물동량 중 경부 축은 국내의 남북을 연결하는 대동맥으로써 국내 화물 이동량의 비중이 70%를 넘어서고 있습니다. 또한 1인 가구 증가, 새벽배송 선호, 라이프 스타일 변화 등으로 이커머스 시장이 급격하게 성장함에 따라 인구가 집중된 수도권 경부축에 위치한 물류창고들이 더욱 화주에게 선호되고 있습니다. 다만 수도권 지역내 중소규모의 물류창고가 지속적으로 공급되면서 창고 영업에 대한 경쟁이 심화되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성물류업은 국내외 경기와 계절적, 특정사안별에 따라 변동되는 물동량의 영향을 받습니다. 최근 이비지니스, 옴니채널 등으로 소비 채널이 다변화 되면서 이커머스 물류시장의 확대가 가속화 되고 있으며, 소비자의 구매 패턴도 대량 소빈도에서 소량 다빈도 중심으로 확대되고 있습니다. 또한 화주사의 재고정책이 재고 보관형에서 무재고 통과형으로 전환되면서 물류네트워크 역량이 중요해지고 있습니다. 최근 트렌드의 연장선상에서 창고업은 전자상거래 기업들의 배송서비스 경쟁으로 인해 한 번에 많은 물품을 보관하고 전국 각지로 빠르게 배송할 수 있는 대형화 되고 현대화 된 물류센터의 수요가 늘어나고 있습니다.(4) 경쟁요소 이커머스 시장의 급격한 성장과 함께 인구가 집중된 수도권 경부축에 위치한 물류창고들이 더욱 화주에게 선호되고 있습니다. 회사에서 개발하고 있는 화성동탄물류단지는 수도권 남부지역에 위치한 총연면적 87만제곱미터가 넘는 초대형 물류단지로써, 중소규모의 노후화 센터를 운영중이거나 영동축 및 중부축에서 경부축으로 통합, 이전하고자 하는 물류/화주기업들의 물류센터 통합화/집적화 니즈에 부합하는 최신 트렌드의 물류시설입니다. 2016년부터 화성동탄물류단지 A~C블록이 순차적으로 개발/매각되었고, 지원시설인 D2블럭은 2018년 11월 준공되어 물류단지 운용의 효율화와 입주사들의 편의를 도모하기 위해 회사에서 직접 운영 중에 있습니다. [기타부문 : 항만, 해상운송](1) 산업의 특성항만은 해운과 내륙운송을 연결하는 공통접속영역으로서 물류, 생산, 생활, 정보생산 및 국제교역의 기능과 배후부지 경제발전을 위한 기지로서의 역할을 수행하는 종합공간으로서 항만을 통해 수출이되는 모든 화물에 대한 서비스활동을 수행하며, 우리나라 수출입 화물의 99%이상이 항만을 통해 처리되고 있음을 감안하면 항만하역은 국가경제적 위치는 매우 큽니다. 항만의 특성상 항만하역은 공공사업의 성격이 강하여 불특정 다수에 대해 차별없는 용역을 제공합니다.(2) 국내외 시장여건 및 산업의 성장성 중국 항만에서의 컨테이너 물동량 처리 실적이 다소 감소하여 전 세계 처리량 지수가 둔화되었고, 국내 컨테이너 항만물동량은 전년 동월대비 2.5%, 전분기 대비 약 0.6% 소폭 증가하였습니다.자동차부문의 내수물동량은 소비심리 위축 지속에도 불구하고 판촉확대와 신차효과등의 영향으로 전년동월 대비 약 2.9%증가하였고 수출물동량은 주요 수출 지역인 미국-EU 시장으로의 국산 SUV, 친환경차 수출 증가로 전년 동월대비 약 12.7% 증가하였습니다. 내수, 수출물동량 영향으로 당사에서 처리하고 있는 자동차부문의 물동량은 전분기 대비 약 11.8% 증가하였습니다.(3) 경기변동의 특성물류산업은 대내외 경영환경 변화에 민감하게 작용하는데 현재 중국 경기 둔화 및 글로벌 인플레이션이 해운산업 매출에 영향을 미치고 있습니다. COVID-19 팬데믹으로부터 회복단계에 접어들고 있지만 수출입 경기 및 해운업계의 경제 전망에 따라 2023년에는 물동량이 일부 감소할 수 있습니다.(4) 경쟁요소항만시설 개발 및 항만배후단지를 조성하여 항만물류 지원기능과 생산활동 촉진으로 양적인 규모 확대 및 질적 성장을 추진 할 수 있는 고부가가치 항만 인프라를 지속적으로 개발하고 있고, 부가가치가 높은 재가공/수출 물동량을 확보할 수 있는 글로벌화주 및 물류기업을 항만배후단지에 유치하는 한편, 다양한 세제지원 혜택을 마련하는 등 화물창출형 항만으로 도약 추진중입니다. 또한, 수출입 컨테이너와 일반화물 뿐 아니라 초대형 화물의 운송과 하역이 가능한 최첨단 하역장비와 IT 시스템을 갖추어 최상의 원스톱 물류서비스를 제공하고 있습니다.[기타부문 : 환경](1) 산업의 특성인간생활과 밀접하게 관련되어 있는 환경산업은 환경보호와 연관된 각종 용역, 서비스업, 설계, 시공업 등의 환경오염 방지산업, 폐기물처리산업, 오염물질측정대행업 등을 수행합니다. 환경오염 방지 연구를 통한 핵심기술 개발과 이를 활용한 폐기물 소각, 처리, 하폐수의 정화는 물론 폐기물의 연료화, 신재생 에너지 발전 등 다양한 분야에서 폭넓게 활용되기 때문에 사업성이 높은 분야입니다.(2) 국내 시장여건 및 산업의 성장성 정부의 환경산업 육성 지원정책에 힘입어 환경부에서는 지속적으로 국고지원사업을 증가하고 있고, 사회적으로 환경보전에 대한 관심이 증가하면서 국내 환경산업은 전반적으로 성장세를 유지하고 있습니다. 주요 사업으로 자원순환관리, 물관리, 대기관리 크게 3가지 산업으로 구성되어 있습니다. 정부의 세부적인 중점 육성산업으로는 폐기물처리시설 확충(기존시설 보수, 재활용/에너지화 시설 구축, 유기성폐기물 처리시설 확충)과 먹는물 공급 전과성 혁신(노후상수관 정비, 완충저류시설 확충) 이며, 국내시장은 이를 중점으로 활성화 및 수요 확대가 이루어 질 것으로 예상됩니다. 그밖에 정부는 하수처리시설 악취개선사업, 온실가스 감축실현, 강소 환경기업 해외진출 지원강화, 노후환경 인프라 개선 등 국민 환경정책에 대한 성과를 높여가고자 합니다.(3) 경기변동의 특성환경산업은 정부의 정책방향, 예산 등에 따라 사업의 변동성에 영향을 받을 수는 있으나 기본적으로 사회기반시설과 연관되므로 경기변동에 대한 수요 변화폭이 적습니다. 또한 Global 시대를 지향해 가는 추세로 볼때 단기적 영향은 제한적일 것으로 추측 됩니다.(4) 경쟁요소회사는 폐기물 발생이 다양한 국내 현실에 맞추어 최적의 소각시스템을 개발하여 적용하고 있습니다. 특히 자냉형 고효율 스토커 설비는 중·소규모생활폐기물 소각시설 중 국내시장 점유율 70%이상을 보유한 기술로 내구성 및 안정성이 입증되어 있습니다. 뿐만 아니라 폐자원 에너지분야(MBT, SRF발전 등)에도 적극 참여하여 미래환경산업에 동참하고 있습니다. 또한 에너지의 사용실태를 파악하고 에너지 절감 대책을 수립함과 동시에 하수처리 과정 및 입지특성에서 발생되는 미활용 재생에너지 이용을 극대화 하기 위해 노력하고 있습니다. 녹색기술을 적용하여 에너지를 절감하고 청정에너지를 생산하는 에너지자립화 사업을 성공적으로 수행하였고, 설계부터 건설에 이르는 전 과정을 진행한 다수의 실적을 보유하고 있습니다. 회사는 설립 초기부터 환경기초시설의 운영을 통해 성장하였으며 전문화된 인력과 풍부한 경험을 바탕으로 다양한 분야의 운영실적과 노하우를 가지고 있습니다. 성과평가를 통한 완벽한 성능보존과 고객만족을 위한 차별화된 관리능력으로 최적의 유지관리 방안을 도입하여 고객만족에 최선을 다하고 있습니다.※ 전기에 신규로 연결편입된 다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거 2014년 1월 16일에 설정되었으며, 서울시 금천구 가산동 소재 현대아울렛에 대한 부동산 투자 및 운용 등을 목적으로 하는 자본금 1,100억원 규모의 투자신탁으로 사업의 현황 기재를 생략했습니다. 마. 사업부문별 재무정보 표준산업 소분류(지반조성공사업, 건축물축조 및 토목공사업, 건물설비설치공사업 등)에 준하여 자산, 부채 등을 구별하기가 어려움에 따라, 부문별 손익을 매출총이익 기준으로 최고영업의사결정자에게 보고하고 있으며, 자산 및 부채 내역에 대해서는 별도로 보고하고 있지 않습니다. 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업부문별 매출액 등 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 건축 토목 자체 해외 기타 합계 매 출 액 977,712 305,845 187,501 9,849 91,071 1,571,978 매출총이익 79,884 25,559 32,571 1,222 13,367 152,603 (단위: 백만원) 구분 건축 토목 자체 해외 기타 합계 매 출 액 999,348 221,132 145,120 13,255 93,233 1,472,088 매출총이익 64,990 17,937 46,537 1,346 14,655 145,465 당기 및 전기 중 연결회사의 귀속 국가별 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 국내 해외 합계 국내 해외 합계 매 출 액 1,562,043 9,935 1,571,978 1,458,773 13,315 1,472,088 매출총이익 151,294 1,309 152,603 144,058 1,407 145,465 바. 신규사업 등의 내용과 전망 당사는 급속하게 변화하는 건설환경 내에서 변화와 혁신을 주도하고 성장동력을 확보하기 위해 신사업을 추진하고 있습니다. 건설 유관분야에서는 기획 제안, 투자 개발, 인프라 운영, 택지개발 대행 등의 개발사업을 추진하고 있습니다. 기존 건설사업뿐만 아니라 신사업에서의 성장성과 효율성을 확보하기 위해 Digital Transformation을 적극적으로 도입할 예정입니다.비건설분야에서는 물류 운영사업을 지속적으로 추진함과 동시에 미래유망 사업군(친환경, 그린뉴딜, 수소경제)의 기술 기반 기업들과 프롭테크, 플랫폼 스타트업 기업에 대해 전략적으로 투자를 추진함으로써 신규사업 성장기반을 확고히 하고 있습니다. 최근 국내 부동산시장은 기존 건축물의 노후화가 진행되고, 부동산금융 연계사업이 확대되고 있는 추세로 당사는 리모델링사업과 부동산투자운용사업 진출을 적극적으로 검토하고 있습니다. 당사는 기존사업에서 안정적인 수익을 창출하는 동시에 미래유망사업의 발굴, 투자, 육성을 통해 중장기 성장성을 확보할 것입니다.※최근 투자 회사에 대한 설명 1. 펀드 - 옐로씨에스오엘성장제1호 사모투자합자회사, 50억 투자결정('21년) / ㈜켐스필드코리아직접투자 10.5억원 결정('23년)㈜켐스필드코리아는 세탁세제, 주방세제 등 액상 제형의 생활용품을 OEM/ODM 방식으로 제조 및 판매하는 업체입니다. 주요 고객사로 LG생활건강, 애경산업, 유니레버가 전체 매출 80%를 차지하고 있습니다. 수익성이 좋은 고객사 비중을 증대하고 샴푸와 바디제품, 손소독제 등 제품군 확장을 통한 사업확대도 기대 됩니다. 2021년 당사는 옐로씨에스오엘성장제1호 사모투자합자회사를 통해 ㈜켐스필드코리아에 50억원 투자하기로 결정했으며, 공시서류작성기준일 현재 펀드에 대한 당사 지분율은 44.25%입니다.또한 당기 중 ㈜켐스필드코리아에 직접투자하는 방식으로 10.5억원의 추가출자를 결정하였으며, 출자 후 켐스필드에 대한 당사 전체 지분율은 14.46%입니다. - 디에스피이알파사모투자 합자회사, 50억 투자결정('22년)2022년 설립된 펀드로, NuScale사 PIPE 투자 및 주식 취득을 목적으로 하는 700억원 규모의 펀드입니다. NuScale 은 미국의 SMR (소형 모듈 원자로) 개발, 제작, 판매사이며 2022년 5월 미국 NYSE에 상장하였습니다. NuScale은 NRC(미국 원자력 규제위원회) 설계인증을 받은 유일한 기업으로 전세계 독점적 시장지위를 확보 후 선도하고 있으며, SMR 시장은 전세계적으로 탄소중립의 대안으로 성장하고 있습니다. 공시서류작성기준일 현재 펀드에 대한 당사 지분율은 7.14% 입니다. - 한국리얼에셋 개발시드3호, 50억 투자결정('23년)NPL 성격의 부동산 관련 자산 및 오피스 Value-Added 투자를 목적으로 하는 700억원 규모의 펀드입니다. 단기 유동성 부족을 겪는 우량 부동산 개발사업을 선별하여 신규 PFV(SPC) 지분 출자를 통해 토지매입 또는 사업권 인수 등 다양한 사업기회 확대가 예상됩니다. 2023년 당사는 한국투자리얼에셋을 통해 50억원 투자하기로 결정했으며, 공시서류작성기준일 현재 펀드에 대한 당사 지분율은 7.14% 입니다. 2. M, Start-up 등- 에어레인(Airrane) : 기체분리막 전문기업, 30억('20년), 10억('21년) 투자결정 / 지분일부(50%) 매각('23년)2001년에 설립된 회사로 기체분리막을 제조·양산하고 있습니다. 기체분리막은 말 그대로 기체를 분리하는 막을 뜻하며, 전세계적으로 막을 통한 기체분리 기술을 보유한 회사는 많지 않을 정도로, 정교하고 희소성있는 기술 입니다. 기체분리막을 활용한 기술은 적용 범위도 넓을 뿐 아니라 자원, 에너지 절약 면에서 효과가 커 더욱 주목받고 있습니다. 예를들어 이산화탄소와 메탄 등이 혼합된 바이오가스를 기체분리막에 통과시키면, 이산화탄소와 메탄을 각각 분리해서 추출할 수 있습니다. 분리된 순도높은 메탄은 LNG 대체연료로 활용할 수 있으며, 지구온난화의 주범인 이산화탄소는 따로 분리 농축하여 제거함으로써, CO2가스 배출량 감축에 따른 과태료 절감 및 포집한 CO2가스의 재활용을 통한 일거양득의 효과를 얻을 수 있기 때문에 주목받고 있는 기술 입니다. 또한 정제된 메탄(CH4)은 연료전지를 통하여 수소(H2)만 선택, 분리할 수 있으며, 분리된 수소는 수소차, 발전연료 및 각종 산업시설에 다방면으로 이용 할 수 있습니다. 당기 중 보유지분 50%를 약 50억원에 매각하였고 공시서류작성기준일 현재 당사 지분율은 4.56%입니다.- 신한벽지 : 벽지 제조 및 판매, 100억 투자결정('22년)신한벽지㈜ 인수를 위해 설립된 SPC(주식회사케이씨더블유)에 출자하였고, 주식매매계약에 대한 연결기업의 지위를 SPC로 양도하였습니다. 신한벽지㈜는 1996년에 설립된 회사로 벽지의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. '친환경 건강벽지 생산'이라는 브랜드 슬로건을 바탕으로 전 제품을 친환경 인증제품으로 생산하는 친환경 선도 업체로서 시판시장에서 주도적 입지를 구축하며 LX하우시스, 개나리벽지와 함께 국내 벽지 시장 '빅3'로 평가받고 있습니다. 또한 우수하고 다양한 디자인을 강점으로하여 중동, 아시아, 북미 등 60여개 국에 수출을 진행하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결 재무정보 (단위 : 백만원) 구분 제25기 제24기 제23기 [유동자산] 543,391 566,303 475,825 당좌자산 426,989 437,470 376,267 재고자산 116,402 128,833 99,558 [매각예정비유동자산] 311 7,909 - [비유동자산] 1,754,527 1,705,653 1,819,133 투자자산 1,389,319 1,373,236 1,330,636 유형자산 142,452 122,400 280,416 무형자산 27,477 33,383 39,043 사용권자산 184,323 165,057 157,490 기타비유동자산 10,956 11,577 11,548 자산총계 2,298,229 2,279,865 2,294,958 [유동부채] 699,612 585,559 522,747 [비유동부채] 588,304 689,109 757,736 부채총계 1,287,916 1,274,668 1,280,483 [자본금] 55,086 55,086 55,086 [연결자본잉여금] 162,015 262,015 262,015 [연결기타자본] (21,955) (26,954) (22,434) [연결기타포괄손익누계액] (36,865) (26,269) (26,690) [연결이익잉여금] 852,294 739,854 744,417 [소수주주지분] (262) 1,465 2,081 자본총계 1,010,313 1,005,197 1,014,475 매출액 1,285,533 1,277,106 1,041,158 영업이익 92,174 85,847 139,896 계속사업이익 48,746 2,480 106,178 연결총당기순이익 48,746 2,480 106,178 지배회사지분순이익 50,476 3,096 106,245 소수주주지분순이익 (1,730) (616) (67) 주당순이익(원) 5,237 314 10,531 연결에 포함된 회사수 12 10 10 주1) [( )는 음(-)의 수치임] 나. 요약 별도재무정보 (단위 : 백만원) 구분 제25기 제24기 제23기 [유동자산] 416,567 407,730 322,788 당좌자산 331,503 313,189 250,354 재고자산 85,064 94,541 72,434 [매각예정비유동자산] - 7,909 [비유동자산] 1,607,037 1,620,111 1,580,987 투자자산 1,358,438 1,377,130 1,211,407 유형자산 59,597 58,165 64,463 사용권자산 157,560 147,310 138,247 무형자산 26,760 32,626 38,248 기타비유동자산 4,682 4,880 128,622 자산총계 2,023,604 2,035,750 1,903,775 [유동부채] 548,569 401,093 279,980 [비유동부채] 389,728 533,381 608,585 부채총계 938,297 934,474 888,565 [자본금] 55,086 55,086 55,086 [자본잉여금] 162,015 262,015 262,015 [기타자본] 1,170 (3,830) 691 [기타포괄손익누계액] (34,946) (28,696) (28,818) [이익잉여금] 901,982 816,701 726,236 자본총계 1,085,307 1,101,276 1,015,210 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법지분법 원가법지분법 원가법지분법 매출액 844,722 892,347 710,464 영업이익 75,592 109,729 118,523 계속사업이익 22,728 98,120 140,483 당기순이익 22,728 98,120 140,483 주당순이익(원) 2,358 9,937 13,924 주1) [( )는 음(-)의 수치임] 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 25 기 2023.12.31 현재 제 24 기 2022.12.31 현재 제 23 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 자산 유동자산 543,390,903,442 566,303,125,531 475,826,661,391 현금및현금성자산 (주6) 175,372,087,728 139,221,885,107 168,537,206,605 매출채권 (주6,8,34) 208,468,791,620 213,766,732,804 181,779,441,808 리스채권 (주6,34) 247,618,109 723,241,172 834,294,816 기타수취채권 (주6,8,10,34) 29,270,178,362 76,423,114,706 18,714,406,543 파생상품자산 (주5,6,12) 0 12,923,159 97,751,971 재고자산 (주11) 116,402,377,899 128,833,204,535 99,558,349,782 기타자산 (주18) 13,629,849,724 7,322,024,048 6,305,209,866 매각예정비유동자산 (주36) 311,095,864 7,909,224,499 0 비유동자산 1,754,527,319,726 1,705,652,539,813 1,819,131,805,320 기타수취채권 (주5,6,8,10,34) 10,955,298,376 10,225,535,663 8,387,081,023 순확정급여자산 0 654,993,012 0 당기손익-공정가치금융자산 (주5,6,8) 42,116,332,442 42,099,364,992 20,859,655,692 기타포괄손익-공정가치금융자산 (주5,6,8) 6,979,671,104 12,807,690,470 9,133,636,947 파생상품자산 0 0 15,255,432,060 관계기업에 대한 투자자산 (주7,13) 1,188,974,559,841 1,145,599,025,478 1,118,761,752,915 유형자산 (주7,14) 142,451,696,271 122,399,883,029 280,415,748,870 사용권자산 (주7,17) 184,322,951,247 165,056,611,510 157,489,657,991 무형자산 (주7,15,34) 27,476,998,759 33,382,946,718 39,043,499,404 투자부동산 (주7,16) 151,248,607,116 172,730,065,516 166,624,750,031 이연법인세자산 (주24) 0 625,812,244 3,160,590,387 기타비유동자산 (주18) 1,204,570 70,611,181 0 자산총계 2,298,229,319,032 2,279,864,889,843 2,294,958,466,711 부채 유동부채 699,611,678,298 585,559,869,059 522,746,745,833 매입채무 (주4,6,34) 242,234,691,601 236,816,282,485 187,995,993,216 기타지급채무 (주4,6,19,34) 26,833,607,108 33,035,453,334 46,719,085,962 단기차입금 (주4,6,22) 185,643,970,000 111,353,850,000 76,210,583,173 유동성사채 (주4,6,22) 114,983,842,512 60,948,446,759 138,933,275,045 유동성장기차입금 (주4,6,22) 70,000,000,000 74,905,120,000 18,669,011,000 파생상품부채 46,430,346 0 0 충당부채 (주21) 370,464,947 548,723,253 1,664,626,179 당기법인세부채 (주24) 6,197,776,351 18,809,950,191 19,180,878,633 리스부채 (주4,6,17,34) 30,529,158,340 25,136,153,367 25,231,946,037 기타부채 (주9,23) 22,771,737,093 24,005,889,670 8,141,346,588 비유동부채 588,304,351,865 689,107,890,234 757,737,199,361 사채 (주4,5,6,22) 257,731,030,642 342,517,764,094 299,086,845,055 장기차입금 (주4,5,6,22,34) 73,566,475,000 93,378,000,000 217,034,487,777 순확정급여부채 (주20) 1,885,069,159 1,948,215,851 4,464,863,893 충당부채 (주21) 3,134,951,754 2,559,393,827 1,526,950,555 이연법인세부채 (주24) 51,862,083,931 50,467,004,072 62,933,684,096 기타지급채무 (주4,5,6,19) 10,231,671,754 5,896,587,469 3,088,997,733 파생상품부채 0 0 2,572,393,604 리스부채 (주4,6,17,34) 189,880,896,623 192,340,924,921 164,281,652,720 기타부채 (주23) 12,173,002 0 2,747,323,928 부채총계 1,287,916,030,163 1,274,667,759,293 1,280,483,945,194 자본 지배기업 소유주지분 1,010,575,530,854 1,003,732,534,181 1,012,393,812,063 자본금 (주25) 55,086,180,000 55,086,180,000 55,086,180,000 주식발행초과금 (주25) 162,014,747,501 262,014,747,501 262,014,747,501 기타자본 (주25) (21,954,529,467) (26,954,430,014) (22,433,534,131) 기타포괄손익누계액 (주25) (36,864,672,991) (26,269,008,921) (26,690,364,489) 이익잉여금 (주26) 852,293,805,811 739,855,045,615 744,416,783,182 비지배지분 (주1) (262,241,985) 1,464,596,369 2,080,709,454 자본총계 1,010,313,288,869 1,005,197,130,550 1,014,474,521,517 자본과부채총계 2,298,229,319,032 2,279,864,889,843 2,294,958,466,711 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 수익(매출액) (주34,35) 1,285,533,416,647 1,277,106,070,054 1,041,158,412,406 재화의 판매 928,394,778,419 848,817,272,374 668,380,422,920 용역의 제공 256,831,378,831 349,370,205,813 236,439,569,009 로열티 수익 40,417,771,115 36,947,777,043 30,364,915,669 지분법손익 59,889,488,282 41,970,814,824 105,973,504,808 매출원가 (주28,34) 1,060,788,059,261 1,068,595,769,657 814,939,335,033 매출총이익 224,745,357,386 208,510,300,397 226,219,077,373 판매비와관리비 (주27,28) 123,269,859,764 120,100,491,780 86,385,954,249 대손상각비(환입) 9,301,531,438 2,562,885,793 (63,368,562) 영업이익(손실) 92,173,966,184 85,846,922,824 139,896,491,686 기타수익 (주29) 16,899,072,311 25,267,492,747 24,999,799,632 기타비용 (주29) 16,192,172,195 67,437,092,904 6,214,256,829 금융수익 (주30) 7,003,771,452 3,187,306,508 1,927,774,669 금융비용 (주30) 38,437,432,021 33,948,785,918 31,127,405,422 법인세비용차감전순이익(손실) 61,447,205,731 12,915,843,257 129,482,403,736 법인세비용(수익) (주24) 12,701,075,695 10,435,354,935 23,304,268,590 당기순이익(손실) 48,746,130,036 2,480,488,322 106,178,135,146 법인세효과차감후기타포괄손익 (18,607,254,421) 12,585,716,594 49,473,317,479 후속적으로 당기손익으로 재분류될수 있는 항목 (5,978,731,690) 638,004,769 45,043,475,103 해외사업장환산외환차이 (주25) (4,632,355,857) (5,850,940) 2,750,970,365 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 해당액 (주25) (1,336,580,078) 708,155,948 42,218,408,744 현금흐름위험회피 (주25) (9,795,755) (64,300,239) 74,095,994 후속적으로 당기손익으로 재분류될수 없는 항목 (12,628,522,731) 11,947,711,825 4,429,842,376 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (주25) (4,613,836,576) (473,668,458) 282,382,290 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (1,817,570,068) (1,015,014,934) (391,151,507) 관계기업 등의 순확정급여부채의 재측정요소 등 (주20) (6,197,116,087) 13,436,395,217 4,538,611,593 총포괄손익 30,138,875,615 15,066,204,916 155,651,452,625 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 50,476,064,194 3,096,380,593 106,245,048,052 비지배지분 (1,729,934,158) (615,892,271) (66,912,906) 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 31,865,713,969 15,682,318,001 155,715,089,565 비지배지분 (주1) (1,726,838,354) (616,113,085) (63,636,940) 주당이익 (주31) 기본 주당이익 (단위 : 원) 5,237.0 314.0 10,531.0 희석 주당이익 (단위 : 원) 5,237.0 314.0 10,531.0 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2021.01.01 (기초자본) 55,086,180,000 262,014,747,501 (31,268,277,064) (63,920,451,932) 664,931,816,500 886,844,015,005 57,814,061 886,901,829,066 당기순이익(손실) 0 0 0 0 106,245,048,052 106,245,048,052 (66,912,906) 106,178,135,146 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 0 0 0 282,382,290 0 282,382,290 0 282,382,290 현금흐름위험회피 0 0 0 74,095,994 0 74,095,994 0 74,095,994 관계기업등의 기타포괄손익 변동 0 0 0 42,218,408,744 0 42,218,408,744 0 42,218,408,744 관계기업 등의 순확정급여부채의 재측정요소 등 0 0 0 0 4,538,611,593 4,538,611,593 0 4,538,611,593 관계기업의 기타자본변동 0 0 (29,527,559) 0 0 (29,527,559) 0 (29,527,559) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 (391,151,507) (391,151,507) 0 (391,151,507) 해외사업장환산차이 0 0 0 2,747,694,399 0 2,747,694,399 3,275,966 2,750,970,365 이익잉여금 전입 0 0 0 0 0 0 0 0 관계기업투자주식 처분 등에 따른 재분류 0 0 0 (1,532,440,998) 1,532,440,998 0 0 0 관계기업의 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분에 따른 재분류 0 0 0 (6,560,052,986) 6,560,052,986 0 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분에 따른 재분류 0 0 0 0 0 0 0 0 관계기업의 자기주식 소각에 따른 재분류 0 0 18,759,725,440 0 (18,759,725,440) 0 0 0 비지배지분의 변동 0 0 62,155,202 0 0 62,155,202 2,086,532,333 2,148,687,535 배당금의 지급 0 0 0 0 (20,240,310,000) (20,240,310,000) 0 (20,240,310,000) 자기주식의 취득 0 0 (9,957,610,150) 0 0 (9,957,610,150) 0 (9,957,610,150) 자기주식 소각 0 0 0 0 0 0 0 0 2021.12.31 (기말자본) 55,086,180,000 262,014,747,501 (22,433,534,131) (26,690,364,489) 744,416,783,182 1,012,393,812,063 2,080,709,454 1,014,474,521,517 2022.01.01 (기초자본) 55,086,180,000 262,014,747,501 (22,433,534,131) (26,690,364,489) 744,416,783,182 1,012,393,812,063 2,080,709,454 1,014,474,521,517 당기순이익(손실) 0 0 0 0 3,096,380,593 3,096,380,593 (615,892,271) 2,480,488,322 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 0 0 0 (473,668,458) 0 (473,668,458) 0 (473,668,458) 현금흐름위험회피 0 0 0 (64,300,239) 0 (64,300,239) 0 (64,300,239) 관계기업등의 기타포괄손익 변동 0 0 0 708,155,948 0 708,155,948 0 708,155,948 관계기업 등의 순확정급여부채의 재측정요소 등 0 0 0 0 13,436,395,217 13,436,395,217 0 13,436,395,217 관계기업의 기타자본변동 0 0 965,617 0 0 965,617 0 965,617 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 (1,015,014,934) (1,015,014,934) 0 (1,015,014,934) 해외사업장환산차이 0 0 0 (5,630,126) 0 (5,630,126) (220,814) (5,850,940) 이익잉여금 전입 0 0 0 0 0 0 0 0 관계기업투자주식 처분 등에 따른 재분류 0 0 0 39,063,706 (39,063,706) 0 0 0 관계기업의 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분에 따른 재분류 0 0 0 (83,265,263) 83,265,263 0 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분에 따른 재분류 0 0 0 301,000,000 (301,000,000) 0 0 0 관계기업의 자기주식 소각에 따른 재분류 0 0 0 0 0 0 0 0 비지배지분의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 배당금의 지급 0 0 0 0 (19,822,700,000) (19,822,700,000) 0 (19,822,700,000) 자기주식의 취득 0 0 (4,521,861,500) 0 0 (4,521,861,500) 0 (4,521,861,500) 자기주식 소각 0 0 0 0 0 0 0 0 2022.12.31 (기말자본) 55,086,180,000 262,014,747,501 (26,954,430,014) (26,269,008,921) 739,855,045,615 1,003,732,534,181 1,464,596,369 1,005,197,130,550 2023.01.01 (기초자본) 55,086,180,000 262,014,747,501 (26,954,430,014) (26,269,008,921) 739,855,045,615 1,003,732,534,181 1,464,596,369 1,005,197,130,550 당기순이익(손실) 0 0 0 0 50,476,064,194 50,476,064,194 (1,729,934,158) 48,746,130,036 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 0 0 0 (4,613,836,576) 0 (4,613,836,576) 0 (4,613,836,576) 현금흐름위험회피 0 0 0 (9,795,755) 0 (9,795,755) 0 (9,795,755) 관계기업등의 기타포괄손익 변동 0 0 0 (1,336,580,078) 0 (1,336,580,078) 0 (1,336,580,078) 관계기업 등의 순확정급여부채의 재측정요소 등 0 0 0 0 (6,197,116,087) (6,197,116,087) 0 (6,197,116,087) 관계기업의 기타자본변동 0 0 3,516,104 0 0 3,516,104 0 3,516,104 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 (1,817,570,068) (1,817,570,068) 0 (1,817,570,068) 해외사업장환산차이 0 0 0 (4,635,451,661) 0 (4,635,451,661) 3,095,804 (4,632,355,857) 이익잉여금 전입 0 (100,000,000,000) 0 0 100,000,000,000 0 0 0 관계기업투자주식 처분 등에 따른 재분류 0 0 0 0 0 0 0 0 관계기업의 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분에 따른 재분류 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분에 따른 재분류 0 0 0 0 0 0 0 0 관계기업의 자기주식 소각에 따른 재분류 0 0 0 0 0 0 0 0 비지배지분의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 배당금의 지급 0 0 0 0 (19,564,352,000) (19,564,352,000) 0 (19,564,352,000) 자기주식의 취득 0 0 (5,461,881,400) 0 0 (5,461,881,400) 0 (5,461,881,400) 자기주식 소각 0 0 10,458,265,843 0 (10,458,265,843) 0 0 0 2023.12.31 (기말자본) 55,086,180,000 162,014,747,501 (21,954,529,467) (36,864,672,991) 852,293,805,811 1,010,575,530,854 (262,241,985) 1,010,313,288,869 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 영업활동현금흐름 32,339,771,716 48,942,693,694 84,722,247,744 영업에서 창출된 현금흐름 (주32) 77,600,746,860 74,338,671,857 75,709,513,495 이자수취 5,762,435,902 1,164,683,727 1,139,937,942 이자의지급 (38,446,123,841) (26,325,981,658) (23,224,521,973) 배당금의수취 8,555,621,062 18,492,315,836 26,585,614,617 법인세납부(환급) (21,132,908,267) (18,726,996,068) 4,511,703,663 투자활동현금흐름 28,325,482,790 58,660,027,659 (55,357,902,011) 금융기관예치금의 순증감 52,275,208,420 (57,038,089,324) 3,455,392,007 대여금의 증가 (1,459,338,452) (4,421,115,600) (528,768,485) 대여금의 감소 566,638,340 447,375,600 906,923,535 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (7,628,463,926) (24,604,413,306) (8,250,211,803) 당기손익-공정가치금융자산의 처분 7,572,571,110 5,316,428,146 0 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (31,387,904) (4,202,848,320) (2,237,510,339) 공동기업투자주식의처분 0 0 81,822,864,675 관계기업투자주식의취득 0 (55,000,000,000) (138,300,000,000) 관계기업투자주식의처분 0 80,221,364,536 24,999,976,185 선급금의 감소(증가) 0 0 6,307,000,000 선수금의 증가 0 17,562,084,065 0 유형자산의취득 (30,397,128,499) (24,930,962,067) (22,121,104,544) 유형자산의 처분 4,866,741,394 127,422,524,977 27,981,647 무형자산의취득 (3,046,055,831) (2,122,809,705) (826,002,345) 무형자산의 처분 1,344,614,073 26,180,157 75,798,116 투자부동산의 취득 0 (15,691,500) (690,240,660) 매각예정비유동자산의 처분 4,262,084,065 0 0 재무활동현금흐름 (주32) (18,230,812,797) (135,367,364,607) (4,850,440,842) 단기차입금의 증가 95,289,400,000 36,922,238,089 3,758,785,248 단기차입금의 상환 (21,258,600,000) (19,310,051,262) (11,751,765,482) 유동성장기차입금의상환 (114,905,120,000) (1,369,011,000) (64,952,400,000) 장기차입금의 증가 90,000,000,000 43,355,850,000 56,000,000,000 장기차입금의감소 0 (93,000,000,000) (525,924,000) 리스부채의원금상환 (16,683,702,437) (18,621,828,934) (16,657,825,645) 파생금융상품의 정산 (108,438,360) 0 1,023,311,652 사채의발행 30,000,000,000 0 150,000,000,000 사채의상환 (61,000,000,000) (59,000,000,000) (93,000,000,000) 사채발행비 지급 0 0 (695,390,000) 자기주식의 취득 0 (4,521,861,500) (9,957,610,150) 배당금지급 (19,564,352,000) (19,822,700,000) (20,240,310,000) 종속기업의자본변동 0 0 2,148,687,535 환율변동효과 (6,284,239,088) (1,550,678,244) 2,269,499,825 현금및현금성자산의순증가(감소) 36,150,202,621 (29,315,321,498) 26,783,404,716 기초현금및현금성자산 139,221,885,107 168,537,206,605 141,753,801,889 기말현금및현금성자산 175,372,087,728 139,221,885,107 168,537,206,605 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (연결) 보고기업의 명칭 또는 그 밖의 식별 수단 에이치엘홀딩스 주식회사(구, 주식회사 한라홀딩스, 이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 포괄하여 '연결회사')은 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 1999년 11월에 설립되어 2010년 5월 19일자로 발행 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 2014년 7월 28일 주주총회 결의에 따라, 2014년 9월 1일(분할기일)에 투자사업을 영위하는 에이치엘홀딩스 주식회사(구, 주식회사 한라홀딩스)와 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등을 영위하는 에이치엘만도 주식회사(구, 주식회사 만도)로 인적분할하였습니다. 분할 이후 회사의 주식은 2014년 10월 6일에 유가증권시장에 변경상장되었습니다. 회사는 2015년 7월 1일(합병기일)에 종속기업인 한라마이스터 유한회사를 합병하였습니다. 종속기업에 대한 공시 HL Uriman, Inc. HL Logistic America HL Transportation. LLC HL Trading Co., Ltd Shanghai HL (Suzhou) Logistics Co., Ltd. HL Logistics Suzhou Co.,LTD HL Module Shanghai Co.,LTD HL AFTERMARKET OTOMOTIV PARCALARI SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI HL Corporation Berlin GmbH (구, Halla Corporation Berlin GmbH) 에이치엘위코 주식회사 주식회사 제이제이한라 에이치엘리츠운용 주식회사 전체 종속기업 합계 약칭 업종 자동차부품 및 용품 판매 자동차부품 및 용품 유통 자동차부품 및 용품 유통 자동차부품 및 용품 유통 자동차부품 및 용품 유통 자동차부품 및 용품 유통 자동차부품 및 용품 유통 자동차부품 및 용품 유통 자동차부품 및 용품 유통 자동차부품의 제조 및 판매 부동산 개발 및 투자 부동산 자산관리 회사 소유지분율 1.000 1.000 0.000 0.600 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 0.901 종속기업 소유지분율 0% 0% 100% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 비지배지분 소유지분율 0.000 0.000 0.000 0.400 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.099 소유지분율 계 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 소재지 미국 미국 미국 중국 중국 중국 중국 튀르키예 독일 한국 한국 한국 결산월 2023-12-31 2023-12-31 2023-12-31 2023-12-31 2023-12-31 2023-12-31 2023-12-31 2023-12-31 2023-12-31 2023-12-31 2023-12-31 2023-12-31 종속기업의 연결재무제표 작성대상 범위 변동 이유에 대한 기술 당기 중 HL (Suzhou) Logistics Co., Ltd.로부터 HL Logistics Suzhou Co.,Ltd와 HL Module Shanghai Co.,Ltd를 분할신규 설립하였습니다. 당기 중 HL (Suzhou) Logistics Co., Ltd.로부터 HL Logistics Suzhou Co.,Ltd와 HL Module Shanghai Co.,Ltd를 분할신규 설립하였습니다. 종속기업 약칭에 대한 설명 이하 약칭 사용 연결대상 종속기업의 요약재무정보에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) URIMAN HLLA와 그 종속기업 HLTC HLLC HLLS HLMC HLTE HLMG WECO JJH HLREITS 자산 65,304,860 17,537,531 17,638,819 32,623,316 10,721,498 48,471,786 55,453,769 22,144,977 157,525,314 212,630,280 12,575,736 부채 31,740,644 6,780,909 22,448,804 29,840,569 9,449,435 46,700,907 45,120,279 19,679,730 66,888,589 181,740,839 625,005 자본 33,564,216 10,756,622 (4,809,985) 2,782,747 1,272,063 1,770,879 10,333,490 2,465,247 90,636,725 30,889,441 11,950,732 비지배지분 0 0 (1,478,340) 0 0 0 0 0 0 0 1,216,098 매출액 67,708,217 65,128,953 4,757,313 181,035,823 8,426,479 37,414,609 95,693,392 19,061,755 47,924,823 (4,516,746) 2,997,512 당기순손익 5,596,849 1,754,409 (4,559,322) (4,357,651) 190,519 330,217 6,152,233 288,482 7,843,893 (11,612,031) 442,178 총포괄손익 8,864,659 2,908,217 (6,628,875) (3,663,444) 186,603 323,598 1,062,249 419,557 7,837,274 (11,631,015) 438,580 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 (1,790,268) 0 0 0 0 0 0 0 60,334 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 0 0 (1,787,172) 0 0 0 0 0 0 0 60,334 전기 (단위 : 천원) URIMAN HLLA와 그 종속기업 HLTC HLLC HLLS HLMC HLTE HLMG WECO JJH HLREITS 자산 48,238,802 16,855,310 29,497,781 96,772,203 46,098,367 19,402,253 146,616,485 221,105,795 13,100,961 부채 20,683,324 7,986,244 27,422,542 86,964,408 38,740,497 17,343,275 63,529,819 178,543,690 1,539,348 자본 27,555,478 8,869,066 2,075,239 9,807,795 7,357,870 2,058,978 83,086,666 42,562,105 11,561,613 비지배지분 0 0 308,832 0 0 0 0 0 1,155,764 매출액 63,755,125 63,686,847 31,478,171 218,440,677 76,839,632 4,407,689 (15,927,088) 23,781,219 6,694,243 당기순손익 5,046,302 1,400,852 (2,493,037) 1,675,237 3,978,027 (3,719,649) (53,446,826) (42,616,586) 3,319,100 총포괄손익 7,902,223 2,421,512 (2,233,593) 2,320,874 2,064,657 (3,848,025) (53,446,826) (42,635,546) 3,315,507 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 (944,483) 0 0 0 0 0 328,591 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 0 0 (944,704) 0 0 0 0 0 328,591 종속기업의 요약재무정보 작성기준에 대한 기술 한편, 상기 종속기업 요약재무정보는 회계정책 일치를 위하여 일부 계정이 재분류 되었으며, 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다. 2. 유의적 회계정책 (연결) 유의적인 회계정책 공시 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 재무제표 작성기준에 대한 공시 2.1 연결재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원 회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 기준서 또는 해석서의 최초 적용에 대한 공시 재무제표 표시 - 회계정책의 공시 재무제표 표시 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 - 회계추정의 정의 법인세 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 보험계약 - 보험계약 제정 법인세 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙 최초 적용하는 IFRS 명칭 (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경 및 오류' - '회계추정치'의 정의 (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 (6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 최초 적용하는 IFRS의 경과규정에 따른 회계정책의 변경 여부에 대한 기술 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회계추정치를 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 미래기간에 영향을 미칠수 있는 최초 적용하는 IFRS의 경과규정에 대한 설명 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 회사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 회사의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 새로운 기준 또는 해석의 최초 적용으로 인해 예상되는 효과에 대한 공시 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 현금흐름표, 금융상품: 공시 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 리스개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 재무제표 표시 개정 ? 가상자산 공시 새로운 한국채택국제회계기준의 명칭 (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’ 예정된 회계정책의 변경의 성격에 대한 기술 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 새로운 한국채택국제회계기준의 의무 적용일 2024-01-01 2024-01-01 2024-01-01 2024-01-01 새로운 IFRS의 최초 적용이 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 영향에 관한 내용 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 연결기준에 대한 공시 2.3 연결 연결회사는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 회계정책에 대한 기술 (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득 관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 채권과 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한, 종속기업의 회계정책은 연결회사가 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위하여 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다. 연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 관계기업투자의 회계정책에 대한 기술 (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업으로, 관계기업 투자지분은 최초에취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사는 단계적 취득으로 지분법을 적용하게 된 경우 단계별 취득원가법에 따라 원가를 측정합니다. 단계별 취득원가법에 따른 원가는 기 보유지분(기타포괄손익-공정가치지분상품 등)에 대하여 취득 시점부터 지분법을 적용하였을 경우금액과 추가취득 시점의 이전대가의 합계액입니다. 이때, 기 보유지분의 지분법 적용을 가정한 경우 순자산 변동은 자본으로 반영하며, 추가취득 관련 원가는 이전대가의 일부로 반영합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 공동기업투자의 회계정책에 대한 기술 (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업 참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 외화거래의 회계정책에 대한 기술 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여인식됩니다. 차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 외환차이는 연결포괄손익계산서상금융수익(비용)으로 표시되며, 이 외의 외환차이는 연결포괄손익계산서상 기타수익(비용)으로표시됩니다. 금융자산의 회계정책에 대한 기술 2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 외환손익 및 손상차손 당기손익으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 당기손익으로 표시합니다. 2) 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 파생금융상품의 회계정책에 대한 기술 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 기타수익(비용)으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 연결회사는 외화 예상 매출액의 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선도를 이용하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피 대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 기타수익(비용)으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 파생상품의 공정가치 변동금액은 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 기간에 매출액으로 인식됩니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 즉시 기타수익(비용)으로 인식됩니다. 매출채권 및 기타채권의 회계정책에 대한 기술 2.7 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 재고자산 측정의 회계정책에 대한 기술 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시됩니다. 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 회계정책에 대한 기술 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 유형자산의 회계정책에 대한 기술 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지와 코스 및 임목은 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 자산은 취득원가에서 잔존가치를차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다. 유형자산의 내용연수 및 감가상각방법에 대한 공시 유형자산 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 비품 및 차량운반구 리스개량자산 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 추정 경제적 내용연수 20년 40년 5년 15년 3년 10년 3년 10년 15년 감가상각방법 정액법 정액법 정액법 정액법 정액법 차입원가의 회계정책에 대한 기술 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 정부보조금에 대한 회계정책에 대한 기술 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 무형자산 및 영업권의 회계정책에 대한 기술 2.13 무형자산 영업권은 이전대가 등이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 영업권 이외의 무형자산의 회계정책에 대한 기술 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래 경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출 금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 영업권 이외의 무형자산의 내용연수 및 감가상각방법에 대한 공시 영업권 이외의 무형자산 고객관계 상표권 소프트웨어 기타무형자산 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 추정 내용 연수 13년 5년 3년 10년 내용연수 기술, 영업권 외의 무형자산 5, 10, 15 년 상각방법 정액법 정액법 정액법 정액법 투자부동산의 회계정책에 대한 기술 2.14 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권자산 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수인 40년 또는 리스기간 동안 정액법으로 상각됩니다. 비금융자산 손상의 회계정책에 대한 기술 2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각하는 자산에 대해서는 매 보고기간말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고, 만약 그러한 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되며, 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 매입채무 및 기타채무의 회계정책에 대한 기술