HL홀딩스 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제19(당)기 1분기 : 2017년 3월 31일 현재
제18(전)기 : 2016년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 한라홀딩스 와 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 한라홀딩스(이하 '회사')와 그 종속 기업 ( 이하, 회사와 종속기업을 포괄하여 '연결회사')은 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 1999년 11월에 설립되어 2010년 5월 19일자로 발행 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 2014년 7월 28일 주주총회 결의에 따라, 2014년 9월 1일(분할기일)에 투자사업을 영위하는 주식회사 한라홀딩스와 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등을 영위하는 주식회사 만도로인적분할하였습니다. 분할 이후 회사의 주식은 2014년 10월 6일에 유가증권시장에 재상장되었습니다. 회사는 2015년 7월 1일(합병기일)에 종속기업인 한라마이스터 유한회사 (이하 ' MEISTER ') 를 합병하였습니다. 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	약칭(*)	업종	소유지분율(%)	소재지	결산월

회사 소유	종속기업소유	비지배지분 소유	계

한라스택폴 주식회사(*1)	HSC	자동차부품의 제조 및 판매	70	-	30	100	한국	12월

Halla Stackpole(Beijing) Automotive Co., Ltd.(*1)	HSBC	자동차부품의 제조 및 판매	-	100	-	100	중국	12월

Uriman, Inc.	URIMAN	자동차부품 및 용품 판매	100	-	-	100	미국	12월

One Stop Parts Source	OSPS	자동차부품 및 용품 판매	-	100	-	100	미국	12월

One Stop Undercar, Inc.	OSU	프랜차이즈업	-	100	-	100	미국	12월

Meister Logistics Corporation America	MLCA	자동차부품 및 용품 유통	100	-	-	100	미국	12월

Halla Meister Global Transportation, LLC.	HMGT	자동차부품 및 용품 유통	-	51	49	100	미국	12월

Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.	HMTC	자동차부품 및 용품 유통	100	-	-	100	중국	12월

Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd.	HMLC	자동차부품 및 용품 유통	100	-	-	100	중국	12월

주식회사 위코(구, 우리엔지니어링㈜)	WECO	자동차부품의 제조 및 판매	100	-	-	100	한국	12월

주식회사 오토리코	ATRC	자동차부품의 재제조	100	-	-	100	한국	12월

주식회사 제이제이한라(*2)	JJH	부동산 개발 및 투자	100	-	-	100	한국	12월

주식회사 한라엠티스(*3)	HMTIS	자동차부품의 제조 및 판매	51	-	49	100	한국	12월

(*) 이하 약칭 사용(*1) 당분기 중 종속기업을 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 관련된 자산과 부채를 매각예정으로, 관련된 손익은 중단영업으로 표시하였습니다(주석 26 참조).(*2) 전기 중 회사가 100% 출자하여 신규설립한 한라제주개발 주식회사(HJD)가 2016년 10월 1일 한라제주개발 주식회사(HJD)의 종속기업이었던 주식회사 제이제이한라에 흡수합병되었습니다.(*3) 전기 중 회사가 51% 출자하여 신규설립하였습니다.

연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	제19(당)기 1분기

자산	부채	자본	누적비지배지분

HSC와 그 종속기업	178,586,164	59,117,923	119,468,241	35,874,815

URIMAN과 그 종속기업	49,156,543	19,815,618	29,340,925	-

MLCA와 그 종속기업	22,108,520	17,977,146	4,131,374	773

HMTC	6,598,676	5,674,251	924,425	-

HMLC	11,622,662	7,873,977	3,748,685	-

WECO	12,840,521	8,347,325	4,493,196	-

ATRC	10,480,122	330,000	10,150,122	-

JJH	357,407,641	316,492,574	40,915,067	-

HMTIS	169,501	454,451	(284,950)	(139,626)

종속기업명	제18(전)기

자산	부채	자본	누적비지배지분

HSC와 그 종속기업	180,728,548	57,743,967	122,984,581	36,895,374

URIMAN과 그 종속기업	48,769,002	17,211,815	31,557,187	-

MLCA와 그 종속기업	22,988,506	18,825,067	4,163,439	9,109

HMTC	11,486,471	10,507,930	978,541	-

HMLC	13,893,993	10,166,722	3,727,271	-

WECO	11,079,669	6,731,932	4,347,737	-

ATRC	10,459,329	338,551	10,120,778	-

JJH	351,187,875	306,401,792	44,786,083	-

HMTIS	244,901	303,128	(58,227)	(28,531)

종속기업명	제19(당)기 1분기

매출액	분기순손익	총포괄손익	비지배지분에 대한 귀속

분기순손익	총포괄손익

HSC와 그 종속기업	41,999,093	2,820,005	263,660	880,345	113,442

URIMAN과 그 종속기업	17,306,806	203,274	(2,216,262)	-	-

MLCA와 그 종속기업	23,727,202	296,058	(31,630)	(7,901)	(8,337)

HMTC	7,772,520	8,237	(54,116)	-	-

HMLC	13,003,433	267,021	21,413	-	-

WECO	6,504,983	145,459	145,459	-	-

ATRC	-	29,344	29,344	-	-

JJH	2,329,422	(3,836,633)	(3,836,633)	-	-

HMTIS	-	(226,724)	(226,724)	(111,095)	(111,095)

종속기업명	제18(전)기 1분기

매출액	분기순손익	총포괄손익	비지배지분에 대한 귀속

분기순손익	총포괄손익

HSC와 그 종속기업	39,296,357	3,968,258	3,775,384	1,190,477	1,132,615

URIMAN과 그 종속기업	16,349,765	37,421	(445,204)	-	-

MLCA와 그 종속기업	7,312,274	274,390	282,400	30,568	29,664

HMTC	3,811,874	43,239	37,620	-	-

HMLC	11,087,760	165,111	148,156	-	-

HME	-	(2,359)	(1,517)	-	-

WECO	5,885,713	125,325	125,325	-	-

ATRC	1,093,008	(795)	(795)	-	-

HJD	-	(1,296,418)	(1,296,418)	-	-

2. 유의적 회계정책

요약 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 비교표시된 전분기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당분기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 당분기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전분기에 보고된 순이익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기연결재무제표 는 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기연결재무제표 는보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.- 기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선ㆍ지급선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사 는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정 및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로분류하기 위한 요건이 현행 기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 284,071,360천원, 매도가능금융자산 12,317,605천원을 보유하고 있습니다.

기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 284,071,360 천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 200,001천원을 보유하고 있 습니다.기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 연결회사는 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품 12,117,604원을 보유하고 있습니다. 기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 315,692,030천원(대손충당금 차감 전 ) 을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 31,620,670천원을 설정하고 있습니다.③ 위험회피회계새로운 기준서 제1109호에서는 현행 기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치 위험회피, 현금흐름 위험회피, 해외사업장순투자 위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.2017년 3월 31일 현재 연결회사가 위험회피회계를 적용하는 예상거래는 합계 31,085,515천원입니다. 위험회피회계를 적용함에 따라 2017 회계연도 중 공정가치위험회피대상항목의기타포괄손익으로 인식된 현금흐름위험회피수단의 공정가치 변동금액중 1,100,080천원(세전)이 당기손익으로 대체되었습니다. 2017년 3월 31일 현재 기타포괄손익으로 누적된 현금흐름위험회피수단의 공정가치 변동금액은 1,780,803천원(세전)입니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.현행 기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별, ② 수행의무 식별, ③ 거래가격 산정, ④ 거래가격을 수행의무에 배분, ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 3월 31일 현재 연결회사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

2.2 회계정책

요약 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 법인세율, 즉 추정 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

요약 분기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 재무제표에 인식되는자산과 부채, 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 다양한 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용 된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다.분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2016년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다. 4.2 자본위험관리연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

부채 총계(A)	978,035,974	957,540,781

자본 총계(B)	936,905,891	956,495,930

부채 비율(A/B)	104.4%	100.1%

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산	제19(당)기 1분기	제18(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

파생상품자산	1,780,803	1,780,803	-	-

[비유동성 항목]

기타수취채권	10,999,918	10,999,918	12,400,100	12,400,100

매도가능금융자산	8,764,301	8,764,301	12,694,084	12,694,084

합계	21,545,022	21,545,022	25,094,184	25,094,184

금융부채	제19(당)기 1분기	제18(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

파생상품부채	-	-	561,011	561,011

[비유동성 항목]

사채 및 차입금	375,946,782	381,468,918	518,198,638	524,620,435

기타지급채무	4,503,287	4,503,287	4,910,413	4,910,413

합계	380,450,069	385,972,205	523,670,062	530,091,859

대여금 및 수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 한편, 시장성 없는 매도가능지분증권 및 조합 출자금의 장부금액 3,553,304천원(전기말: 3,553,304천원) 은 추정 현금흐름을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가로 측정함에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 1분기

수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능금융상품	8,564,301	200,000	-	8,764,301

파생상품자산	-	1,780,803	-	1,780,803

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	-	10,999,918	10,999,918

사채 및 차입금	-	-	381,468,918	381,468,918

기타지급채무	-	-	4,503,287	4,503,287

구분	제18(전)기

수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능금융상품	12,494,084	200,000	-	12,694,084

파생상품부채	-	561,011	-	561,011

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	-	12,400,100	12,400,100

사채 및 차입금	-	-	524,620,435	524,620,435

기타지급채무	-	-	4,910,413	4,910,413

연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.5.3 가치평가기법 및 투입변수수준2로 분류되는 공정가치 측정치는 매도가능채무증권, 통화선도계약 등과 관련한 파생금융상품으로 구성됩니다. 매도가능채무증권의 공정가치는 유사한 위험 및 만기구조를 갖는 채무증권의 시장에서 관측가능한 수익률을 사용하여 현재가치로 측정됩니다. 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 및 시장이자율에 근거하여 현재가치로 측정됩니다. 공시되는 공정가치 중 수준 2와 3으로 분류되는 공정가치의 현재가치 측정치에 활용되는 이자율은 가중평균차입이자율, 공모사채내부수익률 등을 고려하여 측정됩니다. 6. 범주별 금융상품

범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제19(당)기 1분기

구분	대여금및수취채권	위험회피목적파생상품	매도가능금융자산	합계

[유동성 항목]

현금및현금성자산	89,817,237	-	-	89,817,237

매출채권	132,133,514	-	-	132,133,514

기타수취채권	51,120,691	-	51,120,691

파생상품자산	-	1,780,803	-	1,780,803

소계	273,071,442	1,780,803	-	274,852,245

[비유동성 항목]

기타수취채권	10,999,918	-	-	10,999,918

매도가능금융자산	-	-	12,317,605	12,317,605

소계	10,999,918	-	12,317,605	23,317,523

합계	284,071,360	1,780,803	12,317,605	298,169,768

제18(전)기

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

[유동성 항목]

현금및현금성자산	104,265,449	-	104,265,449

매출채권	186,368,590	-	186,368,590

기타수취채권	30,616,489	-	30,616,489

소계	321,250,528	-	321,250,528

[비유동성 항목]

기타수취채권	12,400,100	-	12,400,100

매도가능금융자산	-	16,247,388	16,247,388

소계	12,400,100	16,247,388	28,647,488

합계	333,650,628	16,247,388	349,898,016

범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

상각후원가로측정하는 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피목적파생상품	합계

[유동성 항목]

매입채무	139,650,458	157,463,112	-	157,463,112

기타지급채무	34,316,313	30,029,624	-	30,029,624

단기차입금	104,017,283	92,998,227	-	92,998,227

유동성 사채 및 차입금	193,630,763	73,758,748	-	73,758,748

파생상품부채	-	-	561,011	561,011

소계	471,614,817	354,249,711	561,011	354,810,722

[비유동성 항목]

사채 및 장기차입금	375,946,782	518,198,638	-	518,198,638

기타지급채무	4,503,287	4,910,413	-	4,910,413

소계	380,450,069	523,109,051	-	523,109,051

합계	852,064,886	877,358,762	561,011	877,919,773

7. 영업부문

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 지주회사 및 사업 회사별로 지주부문, 유통ㆍ물류서비스부문, 자동차소결부품부문, 기타사업부문으로 구분하여 사업부문의 경영성과를 검토하고 있습니다. 이사회는 영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 이러한 영업손익은 연결재무제표상의 영업손익과 동일한 방식으로 산출됩니다. 이사회에 보고된 보고부문 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

제19(당)기 1분기

구분	지주부문	유통 ㆍ물류서비스부문	자동차소결부품부문(*1)	기타사업부문	합계

매출 및 지분법 손익	41,233,468	196,625,762	41,999,093	2,329,422	282,187,745

부문간 내부수익	(10,466,384)	(339,386)	(128,081)	(450,000)	(11,383,851)

외부고객으로부터의 수익	30,767,084	196,286,376	41,871,012	1,879,422	270,803,894

영업이익	18,724,775	7,165,828	5,860,468	(842,420)	30,908,651

감가상각비 및 무형자산상각비	436,546	1,356,112	1,834,479	498,009	4,125,146

제18(전)기 1분기

구분	지주부문	유통 ㆍ물류서비스부문	자동차소결부품부문(*1)	합계

매출 및 지분법 손익	28,088,100	155,199,192	39,296,357	222,583,649

부문간 내부수익	(2,738,579)	-	(356,051)	(3,094,630)

외부고객으로부터의 수익	25,349,521	155,199,192	38,940,306	219,489,019

영업이익	14,142,950	4,574,338	5,272,684	23,989,972

감가상각비 및 무형자산상각비	347,074	1,384,224	1,733,273	3,464,571

(*1) 연결포괄손익계산서에는 HSC와 그 종속기업의 매출, 영업이익, 감가상각비 및 무형자산상각비 금액은 중단영업손익으로 표시되어 있습니다.

보고부문별 자산과 부채의 총액은 이사회에 정기적으로 제공되지 않아 보고부문 정보에 포함하지 않았습니다.부문간 매출 거래는 독립된 당사자간의 거래 조건에 따라 이루어졌으며, 외부고객으로부터의 수익은 포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

연결회사 전체 수준에서의 외부고객으로부터의 수익은 자동차 부품의 제조 및 용품 공급과 관련된 재화의 판매, 물류서비스를 포함한 기타 용역의 제공 및 기술 사용의 대가로서 수취하는 로열티 수익 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

매출액	비중	매출액	비중

주요고객1	42,426,953	19%	43,933,698	24%

연결회사의 지역별 매출액 및 지역별 비유동자산 금액에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 1분기

한국	중국	미국	합계

외부고객으로부터의 수익	203,843,606	31,751,638	40,985,258	276,580,502

지분법손익	(5,776,609)	-	-	(5,776,609)

구분	제18(전)기 1분기

한국	중국	미국	합계

외부고객으로부터의 수익	176,587,313	25,150,442	23,623,529	225,361,284

지분법손익	(5,872,266)	-	-	(5,872,266)

구분	제19(당)기 1분기

한국	중국	미국	합계

관계기업 등에 대한 투자자산	903,044,563	-	-	903,044,563

투자부동산	147,386,276	-	-	147,386,276

유형자산	233,515,270	334,862	4,787,614	238,637,746

무형자산	31,076,600	74,088	8,229,808	39,380,496

구분	제18(전)기

한국	중국	미국	합계

관계기업 등에 대한 투자자산	640,849,044	-	-	640,849,044

투자부동산	16,156,064	-	-	16,156,064

유형자산	303,463,485	29,603,258	3,704,779	336,771,522

무형자산	38,003,011	1,672,367	9,036,889	48,712,267

8. 매출채권 및 기타수취채권 매출채권 및 기타수취채권의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

[유동성 항목]

매출채권	151,444,578	(19,311,064)	132,133,514	205,878,578	(19,509,988)	186,368,590

기타수취채권

미수금	30,035,274	(386,901)	29,648,373	15,247,398	(393,190)	14,854,208

미수수익	308	-	308	15,938	-	15,938

금융기관예치금	18,851,458	-	18,851,458	12,709,674	-	12,709,674

대여금	12,373,012	(11,922,705)	450,307	12,478,055	(11,922,705)	555,350

보증금	2,170,245	-	2,170,245	2,481,320	-	2,481,320

유동성 항목 소계	214,874,875	(31,620,670)	183,254,205	248,810,963	(31,825,883)	216,985,080

[비유동성 항목]

기타수취채권

금융기관예치금	1,523,319	-	1,523,319	2,102,348	-	2,102,348

대여금	673,305	-	673,305	1,121,068	-	1,121,068

보증금	8,803,294	-	8,803,294	9,176,684	-	9,176,684

비유동성 항목 소계	10,999,918	-	10,999,918	12,400,100	-	12,400,100

합계	225,874,793	(31,620,670)	194,254,123	261,211,063	(31,825,883)	229,385,180

9. 사용이 제한된 금융기관예치금

사용이 제한된 금융기관예치금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	거래처	제19(당)기 1분기	제18(전)기	제한 사유

유동성	KEB하나은행	5,538,962	176,001	질권설정

비유동성	R.J O'Briean Associates LLC	1	1	곡물선물거래를 위한 예치금

제주은행	800,000	800,000	서울보증보험에 담보제공

우리은행 등	6,000	6,500	당좌개설보증금

합계	6,344,963	982,502

10. 재고자산

재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

취득가액	평가손실누계	장부가액	취득가액	평가손실누계	장부가액

상품	65,474,952	(813,162)	64,661,790	73,440,534	(922,486)	72,518,048

제품	202,240	(23,700)	178,540	4,398,840	(108,343)	4,290,497

재공품	127,522	-	127,522	3,430,090	-	3,430,090

원재료	1,602,480	-	1,602,480	4,261,804	-	4,261,804

저장품	124,425	-	124,425	747,670	-	747,670

미착품	2,818,609	-	2,818,609	2,298,493	-	2,298,493

건설중인재고자산	26,365,108	-	26,365,108	-	-	-

합계	96,715,336	(836,862)	95,878,474	88,577,431	(1,030,829)	87,546,602

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 126,544,439천원(전분기: 94,758,844천원)입니다.연결회사는 당분기 이전 인식한 재고자산 평가손실 390,248천원을 환입했습니다 (전분기 재고자산 평가손실 환입액: 1,506,415천원) . 환입된 금액은 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 매도가능금융자산

매도가능금융자산의 세부 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

기초 장부금액	16,247,388	284,856,102

취득	-	446,797

처분	(2,493,910)	-

자본에서 재분류된 순이익	(1,211,731)	-

자본으로 재분류된 순이익(손실)	(224,142)	334,359

분기말 장부금액	12,317,605	285,637,258

매도가능금융자산 중 연체된 자산은 없으며, 손상된 자산에 대해 인식한 누적손상차손은 없습니다(전기말 : 6,371,846천원). 당분기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권은 200,001천원(전기말 : 200,001천원)이며,신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액입니다.

12. 파생금융상품

당분기말 현재 연결회사의 통화선도계약과 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천USD).

계약처(*)	Position	매도금액	매입금액	약정환율	계약만기일

[현금흐름위험회피]

국민은행, 신한은행,농협은행, KEB하나은행	매도	USD	26,300	KRW	31,085,515	1,141.0 ~ 1,235.9	2017.04.28 ~ 2017.12.29

(*) 연결회사는 당분기말 현재 파생상품 거래와 관련하여 신한은행과 USD 5,000천의 한도계약을 체결하고 있습니다.

파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

자산	부채	자산	부채

[유동성 항목]

현금흐름위험회피	1,780,803	-	-	561,011

현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상인 발생가능성이 매우 높은 예상거래는 향후 9개월 동안 다양한 일자에 발생할 것으로 예상되며, 현금흐름위험회피를 적용하였으나 더이상 발생할 것으로 기대되지 않는 예상거래는 없습니다.현금흐름위험회피회계와 관련하여 당분기 중 기타포괄손익으로 인식된 평가이익은 1,241,734천원(전분기 평가이익: 2,552,327천원)입니다. 기타포괄손익에서 당분기손익으로 재분류된 평가이익 1,100,080천원(전분기 평가이익: 313,840천원)은 매출액으로 인식되었습니다.

13. 관계기업 등에 대한 투자자산

연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	기업명	약칭(*)	소재국가	소유지분율(%)	결산월

제19(당)기 1분기	제18(전)기

관계기업	주식회사 만도	MANDO	한국	30.25	30.25	12월

주식회사 한라(*1)	HL	한국	16.88	16.88	12월

주식회사 제이디테크(*2)	JDT	한국	37.04	37.04	12월

주식회사 에이엠티엔지니어링(*2)	AMT	한국	22.22	22.22	12월

공동기업	만도헬라일렉트로닉스 주식회사	MHE	한국	50.00	50.00	12월

(*) 이하 약칭 사용(*1) HL은 전기말 경영진 교류 등으로 회사가 유의적인 영향력을 행사함에 따라 관계기업 범위에 포함되었습니다. 보통주 지분율은 16.88%이며, 우선주 지분율은 100%이나, 우선주의 전환비율을 고려하여 지분법에 적용한 지분율은 보통주 7.02%, 우선주 58.39%입니다.(*2) 전기 중 한라아이앤씨 주식회사 흡수합병으로 인해 취득하였습니다.

관계기업 및 공동기업 투자자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제19(당)기 1분기

기업명	기초	배당금수취	당기손익에대한 지분	기타포괄손익에 대한 지분	재측정요소에 대한 지분	이익잉여금변동에 대한 지분	기말

MANDO	625,614,697	(14,203,250)	7,105,283	(15,140,506)	(140,833)	-	603,235,391

MHE	61,542,486	(6,000,240)	5,700,955	(929,649)	-	-	60,313,552

HL(보통주)	23,294,214	-	239,963	(179,424)	3,148	85,407	23,443,308

HL(우선주)	212,234,062	(2,500,000)	4,243,614	(1,491,307)	26,167	709,869	213,222,405

JDT	2,525,867	(362,934)	-	-	-	-	2,162,933

AMT	666,974	-	-	-	-	-	666,974

합계	925,878,300	(23,066,424)	17,289,815	(17,740,886)	(111,518)	795,276	903,044,563

제18(전)기 1분기

기업명	기초	배당금수취	당기손익에대한 지분	기타포괄손익 에 대한 지분	기말

MANDO	592,427,560	(13,635,120)	8,759,827	1,939,231	589,491,498

MHE	52,485,169	(5,001,120)	4,004,147	(130,649)	51,357,547

합계	644,912,729	(18,636,240)	12,763,974	1,808,582	640,849,045

주요 관계기업 및 공동기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제19(당)기 1분기	제18(전)기

자산	부채	자본	자산	부채	자본

MANDO	4,280,087,113	2,832,647,098	1,447,440,014	4,464,352,802	2,949,299,051	1,515,053,751

MHE	375,993,352	255,366,249	120,627,103	386,724,276	263,639,948	123,084,328

HL	2,087,994,942	1,729,777,460	358,217,483	2,091,677,912	1,736,752,203	354,925,709

기업명	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

매출액	당기손익	총포괄손익	매출액	당기손익	총포괄손익

MANDO	1,432,501,050	34,339,771	(18,339,096)	1,366,374,923	41,379,210	47,477,006

MHE	132,909,565	10,306,238	8,447,873	135,896,589	8,075,736	7,814,439

HL	414,455,929	8,990,446	8,582,569	-	-	-

당분기말 현재 연결회사는 피투자회사의 최근 검토받은 재무제표 또는 가결산 재무제표를기준으로 지분법을 적용하였습니다.

관계기업 및 공동기업의 재무정보 금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제19(당)기 1분기

기업명	순자산	유효지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현이익	기타(*3)	장부금액

MANDO(*1)	1,203,472,060	30.33	365,047,431	239,789,704	(1,601,744)	-	603,235,391

MHE	120,627,103	50.00	60,313,552	-	-	-	60,313,552

HL(보통주)(*2)	348,426,324	7.02	24,476,791	829,839	(217,611)	(1,645,711)	23,443,308

HL(우선주)(*2)	348,426,324	58.39	203,441,923	1,398,072	(1,808,585)	10,190,995	213,222,405

JDT	5,839,468	37.04	2,162,769	-	-	164	2,162,933

AMT	2,198,965	22.22	488,659	178,315	-	-	666,974

제18(전)기

기업명	순자산	유효지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현이익	기타(*3)	장부금액

MANDO(*1)	1,268,909,092	30.33	384,896,351	242,319,379	(1,601,033)	-	625,614,697

MHE	123,084,971	50.00	61,542,486	-	-	-	61,542,486

HL(보통주)(*2)	345,504,900	7.02	24,271,562	856,963	(179,691)	(1,654,620)	23,294,214

HL(우선주)(*2)	345,504,900	58.39	201,736,138	1,747,590	(1,493,431)	10,243,765	212,234,062

JDT	6,202,402	37.04	2,297,189	-	-	228,678	2,525,867

AMT	2,198,965	22.22	488,659	178,315	-	-	666,974

(*1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 명목지분율은 30.25%이고, 보유 자기주식을 고려한 회사의 유효지분율은 30.33%입니다.(*2) 보통주 지분율은 16.88%이며, 우선주 지분율은 100%이나, 우선주의 전환비율을 고려하여 지분법에 적용한 지분율은 보통주 7.02%, 우선주 58.39%입니다.(*3) 배당에 대한 권리가 우선하는 우선주에 대해 잔여재산 배분우선권 등을 고려하여 우선주 배당금액을 인식한 효과입니다. 시장성 있는 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제19(당)기 1분기	제18(전)기

공정가치	장부가액	공정가치	장부가액

MANDO	737,148,675	603,235,391	666,132,425	625,614,697

HL(보통주)	27,540,600	23,443,308	26,277,552	23,294,214

14. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

유형자산	무형자산	투자부동산	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 장부금액	336,771,522	48,712,267	147,406,736	134,793,608	46,091,919	16,176,524

취득 및 후속지출	6,757,706	394,275	-	1,717,868	1,448,603	-

처분 및 폐기	(18,045)	-	-	(84,168)	-	-

상각	(3,334,008)	(770,677)	(20,461)	(2,767,699)	(676,411)	(20,461)

대체	(25,963,832)	-	-	-	-	-

매각예정비유동자산으로 대체	(73,379,223)	(8,163,412)	-	-	-	-

외화환산차이	(2,196,374)	(791,958)	-	(176,439)	(149,718)	-

분기말 장부금액	238,637,746	39,380,495	147,386,275	133,483,170	46,714,393	16,156,063

취득원가	296,935,693	48,066,787	148,670,623	191,545,448	54,511,353	17,358,568

상각 및 손상차손누계액	(58,297,947)	(8,686,292)	(1,284,348)	(58,062,278)	(7,796,960)	(1,202,505)

15. 순 확 정급여부채

연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	16,388,611	27,341,257

사외적립자산의 공정가치	(5,711,597)	(8,349,061)

재무상태표상 부채	10,677,014	18,992,196

확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

기초금액	27,341,257	19,757,267

당기근무원가	1,602,294	1,368,727

이자원가	166,436	127,117

급여지급액	(908,621)	(171,960)

매각예정비유동부채로 대체	(11,812,755)	-

분기말 금액	16,388,611	21,081,151

사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

기초금액	8,349,061	8,373,996

이자수익	45,217	29,676

급여지급액	(149,260)	4,416

매각예정비유동부채로 대체	(2,533,421)	-

재측정요소	-	(183,308)

분기말 금액	5,711,597	8,224,780

16. 충당부채

연결회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 소송 혹은 분쟁 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 기타의 충당부채로 인식하고 있습니다.

연결회사는 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 비유동성으로 분류하고 있습니다.

충당부채 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

판매보증충당부채	기타충당부채	합계	판매보증충당부채	기타충당부채	합계

기초 장부금액	971,765	660,000	1,631,765	1,444,824	1,095,043	2,539,867

충당부채 전입	126,414	-	126,414	92,104	-	92,104

사용액	(133,023)	(120,067)	(253,090)	(466,955)	(190,038)	(656,993)

외화환산차이	(27,775)	-	(27,775)	(7,044)	-	(7,044)

매각예정비유동자산으로 대체	(502,451)	-	(502,451)	-	-	-

분기말 장부금액	434,930	539,933	974,863	1,062,929	905,005	1,967,934

유동성 항목	434,930	539,933	974,863	793,164	905,005	1,698,169

비유동성 항목	-	-	-	269,765	-	269,765

17. 사채 및 차입금

사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	발행일	만기일	이자율 (%)	제19(당)기 1분기	제18(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

제5-2회 공모사채	2013.3.22	2018.3.22	3.10	100,000,000	-	-	100,000,000

제6-2회 공모사채	2013.12.6	2018.12.6	4.13	-	10,000,000	-	10,000,000

제6-3회 공모사채	2013.12.6	2020.12.6	4.48	-	69,000,000	-	69,000,000

제7-1회 공모사채	2016.3.4	2017.9.4	2.76	44,000,000	-	44,000,000	-

제7-2회 공모사채	2016.3.4	2018.3.4	2.86	20,000,000	-	-	20,000,000

제7-3회 공모사채	2016.3.4	2021.3.4	3.40	-	36,000,000	-	36,000,000

제8-1회 공모사채	2016.11.1	2018.11.1	3.26	-	20,000,000	-	20,000,000

제8-2회 공모사채	2016.11.1	2019.11.1	3.54	-	40,000,000	-	40,000,000

제2회 이익참가부사채(*)	2016.3.10	2022.3.10	5.00	-	80,000,000	-	80,000,000

소계	164,000,000	255,000,000	44,000,000	375,000,000

차감: 사채할인발행차금	(209,047)	(543,312)	(106,167)	(766,503)

차감계	163,790,953	254,456,688	43,893,833	374,233,497

(*) 해당 사채의 보유자는 매년 지급 받은 이자 및 이익배당액의 합산액이 사채 액면의 15%가 될 때까지 발행회사의 배당가능이익에 대하여 발행회사 주주에 우선하여 누적적으로이익배당에 참가할 수 있습니다.

단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

차입금 종류	차입처	이자율(%)	제19(당)기 1분기	제18(전)기

운영자금대출	우리은행 등	2.22 ~ 5.2	94,159,233	80,810,358

WELLS FARGO BANK	2.2	558,050 (USD 500)	604,250 (USD 500)

산업은행	-	-	2,283,619 (USD 1,900)

(주)한라	7.00	9,300,000	9,300,000

합계	104,017,283	92,998,227

장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다 ( 단위:천) .

종류	차입처	이자율(%)	제19(당)기 1분기	제18(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

일반차입금	산업은행 등	2.94	-	50,000,000	-	50,000,000

운영자금대출	WELLS FARGO BANK	1.84	205,362 (USD 184)	4,552,200
(USD 4,079)	222,364 (USD 184)	4,984,660 (USD 4,171)

(주)한라	7.00	-	8,000,000	-	8,000,000

인수금융대출(*1)	케이아이에스세인트포제일차유동화 주식회사 등	4.29 ~ 4.49	30,000,000	60,000,000	30,000,000	60,000,000

시설자금대출	산업은행	-	-	-	-	10,000,000

산업은행	-	-	-	-	12,019,046 (USD 10,000)

소 계	30,205,362	122,552,200	30,222,364	145,003,706

차감: 현재가치할인차금	(365,552)	(1,062,106)	(357,449)	(1,038,564)

차 감 계	29,839,810	121,490,094	29,864,915	143,965,142

(*1) 동 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 JJH 주식과 JJH가 보유한 예금 계좌 및 부동산담보신탁 1순위수익권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조).

차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 1분기

장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지/건물	36,043,762	30,000,000	일반회전자금	25,000,000	농협은행

6,000,000	5,000,000

토지/건물	8,716,045	7,670,000	일반회전자금	5,000,000	신한은행

토지/건물	2,372,716	5,134,060	Term Loan	4,757,562	Wells Fargo Bank

재고/매출채권	29,295,292	29,295,292	Line of Credit	558,050	Wells Fargo Bank

건물/구축물/기계장치	45,340,061	42,000,000	시설자금	10,000,000	산업은행(*1)

종속기업주식(*2)	-	50,000,000	인수금융대출	90,000,000	케이아이에스세인트포제일차유동화 주식화등

구분	제18(전)기

장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지/건물	36,138,347	30,000,000	일반회전자금	25,000,000	농협은행

6,000,000	5,000,000

토지/건물	8,752,512	7,670,000	일반회전자금	5,900,000	신한은행

토지/건물	2,591,419	5,559,100	Term Loan	5,207,024	Wells Fargo Bank

재고/매출채권	25,811,382	25,811,382	Line of Credit	604,250	Wells Fargo Bank

건물/구축물/기계장치	45,667,340	42,000,000	시설자금	10,000,000	산업은행

종속기업주식(*2)	-	50,000,000	인수금융대출	90,000,000	케이아이에스세인트포제일차유동화 주식화등

(*1) 해당 담보제공자산 관련 차입금은 당분기말 매각예정부채로 분류되었습니다.(*2) 회사가 보유한 JJH 발행 주식으로 별도재무제표상 장부금액은 50,000,000천원이며 연결재무상태표 상 회사의 투자와 종속기업의 자본이 상계되었습니다. 회사는 상법 530조의9 제1항에 의거 분할전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

18. 자본금, 기타자본 및 기타포괄손익누계액

당분기 중 연결회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

자기주식	(7,484,132)	(7,484,132)

자기주식처분이익	2,734,106	2,734,106

분할차손	(22,790,837)	(22,790,837)

기타	(902,643)	(902,643)

합계	(28,443,506)	(28,443,506)

연결회사의 소유주 지분에 대한 법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과같습니다(단위: 천원).

구분	제19(당)기 1분기

기초	당기변동액	당기손익으로재분류	기말

매도가능금융자산	(3,844,885)	(169,899)	(918,492)	(4,933,276)

현금흐름위험회피	(425,246)	941,235	833,860	1,349,849

해외사업환산차이	1,488,655	(4,655,680)	-	(3,167,025)

관계기업 등의 기타포괄손익 변동	(24,917,944)	(15,479,492)	-	(40,397,436)

합계	(27,699,420)	(19,363,836)	(84,632)	(47,147,888)

구분	제18(전)기 1분기

기초	당기변동액	당기손익으로재분류	기말

매도가능금융자산	(63,866,409)	260,801	-	(63,605,608)

현금흐름위험회피	(244,842)	1,990,815	244,795	1,990,768

해외사업환산차이	1,222,348	(672,095)	-	550,253

관계기업 등의 기타포괄손익 변동	(7,997,011)	1,389,999	-	(6,607,012)

합계	(70,885,914)	2,969,520	244,795	(67,671,599)

19. 판매비와관리비 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

급여	10,438,901	10,556,225

퇴직급여	701,570	533,163

복리후생비	1,372,510	1,022,435

여비교통비	529,681	521,843

통신비	108,437	85,179

수도광열비	155,333	118,518

세금과공과	156,286	110,171

임차료	1,480,096	1,341,192

감가상각비	501,983	437,352

수선비	111,547	105,424

보험료	124,512	83,204

접대비	278,341	274,567

광고선전비	484,024	202,675

해외시장개척비	33,586	4,447

포장비	67,802	45,439

기술사용료	125,706	-

운반비	465,886	424,363

연구개발비	2,785	595

지급수수료	3,915,967	4,439,345

사무용품비	32,497	46,302

소모품비	175,322	74,800

도서인쇄비	24,961	16,731

교육훈련비	183,564	150,169

차량유지비	108,817	92,054

보증수리비	126,414	92,104

대손상각비(환입)	(67,420)	10,808

무형자산상각비	607,978	525,062

기타	420,709	171,912

합계	22,667,795	21,486,079

20. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

[기타수익]

외환차이	525,072	847,045

배당금수익	215,596	245,337

매도가능금융자산처분이익	1,130,122	-

유형자산처분이익	57,041	-

기타	423,008	70,476

기타수익 합계	2,350,839	1,162,858

[기타비용]

외환차이	3,028,590	1,410,874

유형자산처분손실	1	-

기부금	2,260,937	200,000

기타	129,264	89,427

기타비용 합계	5,418,792	1,700,301

21. 주당이익 기본주당이익은 연결회사의 소유주지분에 귀속되는 보통주분기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

소유주지분 계속영업이익(단위:원)	11,631,265,031	9,885,733,619

소유주지분 중단영업이익(단위:원)	2,054,138,544	2,745,380,744

합계	13,685,403,575	12,631,114,363

가중평균유통보통주식수(단위:주)	10,669,088	10,669,088

기본주당이익(단위:원)

계속영업 보통주 주당이익	1,090	927

중단영업 보통주 주당이익	193	257

당기순이익 보통주 주당이익	1,283	1,184

가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

기초 유통보통주식수	10,669,088	10,669,088

기말 유통보통주식수	10,669,088	10,669,088

가중평균유통보통주식수	10,669,088	10,669,088

연결회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 22. 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 미지급배당금 13,336,360천원은 당분기말현재 연결재무상태표상 기타지급채무에 포함되어 있습니다(전기 배당금 지급액: 12,802,906천원). 23. 현금흐름정보 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

법인세비용차감전순이익	17,500,796	18,834,592

조정 항목:	(5,691,682)	(3,829,077)

감가상각비	3,354,469	2,788,160

무형자산상각비	770,677	676,411

퇴직급여	1,723,513	1,466,168

재고자산평가손실환입	(390,248)	(1,506,415)

대손상각비(환입)	(67,420)	10,808

보증수리비	126,414	92,104

유형자산처분손익	(69,253)	(9,293)

외화환산손익	1,019,803	983,654

관계기업 등에 대한 지분법손익	(17,289,815)	(12,763,974)

매도가능금융자산처분손익	(1,130,122)	-

배당금수익	(215,596)	(245,337)

이자수익	(203,699)	(416,663)

이자비용	6,679,595	5,095,300

운전자본의 변동:	10,139,441	5,609,797

매출채권의 감소(증가)	9,848,726	(213,010)

기타수취채권의 감소	4,863,004	676,054

재고자산의 감소	5,708,896	5,767,595

기타자산의 증가	(3,677,164)	(2,013,719)

매입채무의 감소	(8,830,319)	(1,174,830)

기타지급채무의 증가(감소)	(3,793,660)	3,623,653

퇴직급여의 순지급액	(759,362)	6,932

충당부채의 감소	(253,090)	(663,803)

기타부채의 증가(감소)	7,032,410	(399,075)

영업으로부터 창출된 현금	21,948,555	20,615,312

연결회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금 및 단기차입금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다.

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

중요한 거래 내용	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

사채 및 차입금의 유동성 대체	119,846,353	-

미수배당금 증가	(17,274,280)	(13,872,957)

미지급배당금 증가	14,470,360	12,802,906

매도가능증권 취득관련 미지급금 감소	-	(1,148,171)

유무형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	809,238	(179,216)

유형자산의 재고자산 대체	25,963,832	-

24. 우발상황 및 약정사항

회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다(단위:천).

약정 금융기관	약정 내용	약정한도

제19(당)기 1분기	제18(전)기

KEB하나은행	포괄여신한도	KRW	9,000,000	KRW	9,000,000

기업일반자금회전대출(*)	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

수입신용장발행(*)	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

기업당좌대출	KRW	100,000	KRW	100,000

외상채권담보대출	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	KRW	10,000	KRW	10,000

e 구매론(현대모비스)	KRW	59,900,000	KRW	59,900,000

농협은행	일반자금대출	KRW	35,000,000	KRW	35,000,000

신한은행	기업일반회전자금대출	KRW	15,300,000	KRW	15,300,000

우리은행	기업일반회전자금대출	KRW	26,400,000	KRW	26,400,000

수입신용장발행	USD	3,000	USD	3,000

일반대차입	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

당좌대출	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

국민은행	기업일반자금대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

외상매출채권전자대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

산업은행	기업일반자금대출	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000

일반대차입	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

( *) 포 괄여신한도에 포함되어 있습니다. 종속기업의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천).

종속기업	약정 금융기관	약정 내용	약정한도

제19(당)기 1분기	제18(전)기

URIMAN	WELLS FARGO BANK	Revolving Line of Credit	USD	10,000	USD	1,000

WELLS FARGO BANK	Term Loan(Real Estate Loan)	USD	4,600	USD	4,600

HMTC	Standard Chartered Bank	운영자금대출	USD	2,000	USD	2,000

MLCA	KEB하나은행	운영자금대출	USD	5,000	USD	5,000

WECO	우리은행	상업어음할인	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

일반자금대출	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

HSC	KEB하나은행	외상채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

회사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증회사	지급보증한도	비 고

제19(당)기 1분기	제18(전)기

우리은행	6,000,000	6,000,000	물품대금지급 보증 등

KEB하나은행	2,000,000	2,000,000

서울보증보험	8,599,924	9,229,904	이행보증 등

회사는 2014년 9월 1일을 기준으로 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등 제조사업부문 을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 주식회사 만도와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 회사는 브랜드 및 상표권 사용과 관련하여 MANDO 등 주요 특수관계자와 로열티 계약을 체결하고 있으며 거래당사자 매출의 일정부분을 수수료로 수취하고 있습니다.회사는 물품대금지급 관련 현대모비스(주)에 회사가 발행한 약속어음 70,000,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.

회사는 경기도 평택시의 건물 및 업무용 차량을 운용리스로 이용하고 있으며, HSC 및 그 종속기업은 토지, 건물, 구축물 및 업무용 차량을 운용리스로 이용하고 있습니다. 회사의 리스계약 기간은 건물의 경우 10년, 차량의 경우 1년~3년이며 HSC 및 그 종속기업 의 리스계약 기간은 건물의 경우 50년, 구축물의 경우 9~10년 및 차량의 경우 3년입니다. 당분기 비용으로 인식된 회사 및 종속기업 HSC 의 리스료는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

최소리스료	1,897,986	2,206,929

회사 및 종속기업 HSC 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

1년 이하	7,578,302	7,500,904

1년 초과 ~ 5년 이하	30,306,754	30,279,838

5년 초과	3,429,519	11,475,471

합계	41,314,575	49,256,213

회사는 물품대금의 회수와 관련하여 수원화성오산축산업협동조합 및 에이지팜주식회사 등에 대해 소송금액 20,506,540천원의 소송을 원고로서 제기하였으며, 향후 소송의 결과에따라 회수가능할 것으로 추정되는 금액과 관련 매출채권의 장부금액 간의 차이를 대손충당금으로 설정하였습니다. 종속기업 HSBC는 소재지국 지방정부 및 공단 등과 토지 장기임차계약을 체결하고 있습니다.종속기업 JJH의 인수금융 차입금 90,000,000천원(주석 17 참조)과 관련하여 회사가 보유하고 있는 JJH 주식이 질권 설정되어 있으며, 회사는 동 차입금 원금 및 이자에 대하여 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 동 자금보충약정으로부터 유의적인 부채가 발생할 가능성이 높지 않기 때문에 회사는 충당부채를 인식하지 않고 있습니다. 또한, 동 차입금의 원리금 상환을 담보하기 위하여 차입금 대주에게 JJH가 보유한 예금 계좌 및 부동산담보신탁1순위 수익권을 질권 제공하였습니다. 상기 이외에 동 차입금 관련 주요 대출 약정사항은 아래와 같습니다.

구분	내용

주요준수사항	·(주)제이제이한라('대상회사')에 대한 67% 이상 지분율을 보유
·한라제주개발(주)('차주')는 회생절차 종결일로부터 6개월이내에 대상회사와 합병완료 및 12 개월이내에 본 건 골프장을 퍼블릭으로 전환
·차주는 대주의 서면동의 없이 어떠한 금융부채도 부담할 수 없음

당분기말 현재 회사는 과거 회계기간에 대해 국세청으로부터 세무조사를 받고 있으며, 보고기간말 현재 해당 조사의 최종 결과를 예측할 수 없습니다.

25 . 특수관계자 거래

보고기간말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으며, 관계기업 및 공동기업 현황은 주석 13에서 설명하는 바와 같습니다.

당분기말 현재 연결회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

제19(당)기 1분기	제18(전)기	약칭(*1)	비고

만도헬라전자소주유한공사	만도헬라전자소주유한공사	-	MHE의 종속기업

Mando-Hella Electronics Automotive India Private Limited	Mando-Hella Electronics Automotive India Private Limited	MHEAI

Mando China Holdings Limited	Mando China Holdings Limited	MCH	MANDO의 종속기업 및공동기업

Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	MSC

Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MBC

Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	MTC

Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd.	Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MHC

Mando(Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd.	Mando(Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd.	MNC

Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd.	Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd.	MSYC

Mando(Beijing) R Center	Mando(Beijing) R Center	MRC

Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	MBTC

Mando Chongqing Chassis System Co., Ltd	Mando Chongqing Chassis System Co., Ltd	MCC

Mando Corporation Mexico	Mando Corporation Mexico	MCM

Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret	Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret	MMT

KYB-Mando do Brazil Fabricante De Autopecas Ltda.	KYB-Mando do Brazil Fabricante De Autopecas Ltda.	KMB

만도브로제 주식회사	만도브로제 주식회사	MBCO

Mando America Corporation	Mando America Corporation	MCA

Mando Automotive India Limited	Mando Automotive India Limited	MAIL

Mando Softtech India Private, Ltd.	Mando Softtech India Private, Ltd.	MSI

Mando Corporation Europe GmbH	Mando Corporation Europe GmbH	MCE

Halla Das Lab Europe GmbH	Halla Das Lab Europe GmbH	HDLE

Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	MCB

Mando Corporation Poland	Mando Corporation Poland	MCP

한라엔컴 주식회사	한라엔컴 주식회사	HLE	HL의 종속기업(*2)

목포신항만운영 주식회사	목포신항만운영 주식회사	MPO

한라개발 주식회사	한라개발 주식회사	HLD

주식회사 한라세라지오	주식회사 한라세라지오	HLC

Halla Corporation America	Halla Corporation America	HCA

한라오엠에스 주식회사	한라오엠에스 주식회사	HLO

대한산업 주식회사	대한산업 주식회사	DHI

에이치워터 주식회사	에이치워터 주식회사	-

주식회사 케이에코로지스 등	주식회사 케이에코로지스 등	-

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 전기말 유의적인 영향력을 행사하게 됨에 따라 HL은 관계기업으로 분류되었으며, HL의 종속기업은 기타특수관계자로 분류되었습니다.

연 결회사와 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 1분기

재화의 판매	용역의 제공	로열티 수익	기타

관계기업 및공동기업	MANDO	14,115,249	22,592,669	5,719,035	364,816

HL	4,894,934	1,637,408	331,272	152,496

MHE	30,353	490,641	-	-

JDT	-	2,250	-	-

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	59,883,084	18,258,905	-	-

HL의 종속기업	54,013	420,545	105,081	29,179

MHE의 종속기업	-	309,167	-	-

합계	78,977,633	43,711,585	6,155,388	546,491

구분	제18(전)기 1분기

재화의 판매	용역의 제공	로열티 수익	기타

관계기업 및공동기업	MANDO	14,917,275	23,583,921	5,432,502	287,513

MHE	68,024	1,158,631	-	941

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	33,918,254	9,446,339	47,378	4,855

MHE의 종속기업	-	104,168	-	-

기타	HL 및 HL의 종속기업	5,434,669	1,843,222	449,046	-

합계	54,338,222	36,136,281	5,928,926	293,309

연 결회사와 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 1분기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

관계기업 및공동기업	MANDO	5,061,069	218,282	-	416,488

HL	-	-	1,610,000	150,280

MHE	15,823,564	-	-	-

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	6,401,457	-	-	15,845

HL의 종속기업	41,575	508,833	74,351	428,896

합계	27,327,665	727,115	1,684,351	1,011,509

구분	제18(전)기 1분기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

관계기업 및공동기업	MANDO	3,601,062	215,989	1,348,680	519,778

MHE	3,198,765	-	-	23,518

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	6,913,353	-	-	9,897

기타	HL 및 HL의 종속기업	-	215,404	-	256,005

합계	13,713,180	431,393	1,348,680	809,198

연결회사와 특수관계자간의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

이자비용	자금 차입	매도가능지분증권 취득	이자비용

관계기업	HL	1,284,904	-	-	-

기타	HL	-	80,000,000	145,797	332,712

합계	1,284,904	80,000,000	145,797	332,712

(*) 관계 기업 및 공동기업으로부터 수취한 배당금은 주석 13에 공시한 바와 같습니다. 연결회사의 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

관계기업 및 공동기업	MANDO	31,320,678	22,762,430	33,075,002	10,259,873

HL	6,487,936	2,975,414	7,385,984	523,753

MHE	672,402	-	818,817	-

JDT	825	362,934	825	-

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	51,693,833	-	61,231,248	-

HL의 종속기업	246,784	126,419	188,711	160,033

MHE의 종속기업	62,249	-	90,023	-

합계	90,484,707	26,227,197	102,790,610	10,943,659

당분기말 현재 연결회사는 HLC가 발행한 회원권 5,030,897천원(전기말: 5,030,897천원)을무형자산으로 인식하고 있습니다.

연 결 회사의 특수관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

매입채무	차입금 등	기타채무	매입채무	차입금 등	기타채무

관계기업 및 공동기업	MANDO	4,366,948	-	453,179	3,375,783	-	155,491

HL	-	97,300,000	7,994,152	-	97,300,000	5,110,249

MHE	15,617,485	-	-	19,121,181	-	-

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	4,893,838	-	835,828	5,873,707	-	630,163

HL의 종속기업	85,817	-	419,466	81,718	-	256,055

MHE의 종속기업	-	-	-	-	-	7,874

합계	24,964,088	97,300,000	9,702,625	28,452,389	97,300,000	6,159,832

연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 자금보충약정내역은 주석 24에 공시된 바와 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

연결회사는 연결회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 회사의 이사(비상임 포함) 및 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

단기종업원급여	374,494	546,464

퇴직급여	100,942	135,938

합계	475,436	682,402

26. 매각예정비유동자산 및 부채와 중단영업 연결회사는 2017년 3월 21일 이사회 결의를 통하여 종속기업인 한라스택폴 주식회사(자동차소결부품부문)지분의 일부매각을 결정하였으며, 이로 인해 한라스택폴 주식회사와 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시됐습니다. 동 거래는 당기 5월 중 완료될 것으로 예상됩니다. (1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기

처분자산 집단 내 자산

재고자산	12,117,029

기타유동자산	81,709,992

유형자산	73,379,223

무형자산	8,163,412

기타비유동자산	4,953,560

합계	180,323,216

처분자산 집단 내 부채

매입채무	8,731,857

기타유동부채	26,751,263

기타비유동부채	20,594,926

합계	56,078,046

(2) 매각예정으로 분류된 처분자산집단 관련 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기

외화환산조정	(2,860,931)

(3) 중단영업의 손익(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

매출액	41,871,012	38,940,307

매출원가	(33,691,478)	(31,427,675)

매출총이익	8,179,534	7,512,632

판매비와관리비	(2,319,066)	(2,239,948)

영업이익	5,860,468	5,272,684

기타수익	177,232	624,835

기타비용	(1,106,405)	(409,910)

금융수익	110,028	328,620

금융비용	(1,423,373)	(580,806)

세전중단영업손익	3,617,950	5,235,423

법인세비용	(683,466)	(1,299,564)

세후중단영업손익	2,934,484	3,935,859

중단영업으로부터의 순손익	2,934,484	3,935,859

(4) 중단영업의 현금흐름(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

영업현금흐름	4,834,780	10,597,898

투자현금흐름	(897,678)	(1,383,926)

재무현금흐름	(116,576)	(3,608,789)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(414,797)	(130,505)

총현금흐름	3,405,729	5,474,678

27. 합병

회사는 2016년 8월 1일(합병기일) 한라아이앤씨 주식회사를 흡수합병하였습니다.

(1) 피합병회사의 개요

피합병회사명	한라아이앤씨 주식회사

본점소재지	서울 송파구 올림픽로 289 시그마타워

대표이사	홍석화

법인구분	비상장법인

합병기일	2016년 08월 01일

(2) 합병회계처리 (단위: 천원)

구분	금액

이전대가

현금	(4,824,550)

이전한 대가의 합계	(4,824,550)

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	520,446

기타수취채권	416,578

고객관계(*)	1,230,000

기타자산	5,800

매도가능금융자산	2,870,798

종속기업 등에 대한 투자자산	2,616,815

당기법인세자산	105,701

기타지급채무	(176,482)

유동성사채	(1,000,000)

사채 및 장기차입금	(3,000,000)

순확정급여부채	9,907

기타부채	(266)

총 식별가능한 순자산	3,599,297

영업권(*)	1,225,253

(*) 고객관계는 한라아이앤씨(주) 흡수합병 시점 재무제표에 인식되지 않았던 무형자산입니다. 고객관계는 다기간 초과이익법을 사용하여 추정되었습니다. 또한, 합병을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장 및 숙련 노동과 관련된 금액이 포함되어 있으며, 이러한 효익은 이들에서 발생하는 미래 경제적 효익을 구분하여 신뢰성있게 측정하기 어려움에 따라 영업권과 분리하여 인식하지 아니하였습니다.

28. 사업결합 연 결회사는 2016년 4월 1일 주식회사 제이제이한라(구, 주식회사 에니스)의 지분을 100%인수하였 습니다. 연결회사가 주식회사 제이제이한라 인수와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 순자산의 공정가치 평가사항은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	금액

인수대가

현금	(90,000,000)

이전한 대가의 합계	(90,000,000)

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	290,569,109

기타유동자산	296,896

유형자산	201,958,767

투자부동산	131,312,055

장기기타수취채권	4,549,326

무형자산	8,124

유동부채	296,514,213

비유동부채	230,255,515

식별가능 순자산의 공정가치	101,924,549

염가매수차익(*)	(11,924,549)

(*) 염가매수차익은 전기연결포괄손익계산서상 '기타수익'으로 반영되었습니다.