HL홀딩스 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

제20(당)기 : 2018년 12월 31일 현재
제19(전)기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 한라홀딩스

1. 일반사항

주식회사 한라홀딩스(이하 '회사')는 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 1999년 11월에 설립되어 2010년 5월 19일자로 발행 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 2014년 7월 28일 주주총회 결의에 따라, 2014년 9월 1일(분할기일)에 투자사업을 영위하는 주식회사 한라홀딩스와 자동차부품제조ㆍ판매업 등을 영위하는 주식회사 만도로 인적분할하였습니다. 분할 이후 회사의 주식은 2014년 10월 6일에 유가증권시장에 변경상장되었습니다. 회사는 2015년 7월 1일(합병기일)에 종속기업인 한라마이스터 유한회사를 합병하였습니다. 이에 따라 한라마이스터 유한회사가 영위하던 자동차 부품 및 용품 판매업 등이 회사의 사업부문으로 추가되었습니다.

2. 유의적 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 비교 표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시 방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산 가액에 영향을 미치지 않습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 35에서 설명하고 있습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다.동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 35에서 설명하고 있습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

- 기준서 제 1109호 '금융상품'

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017- 기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로,취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

- 기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세'

기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

- 기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업

(1) 종속기업 및 공동기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 종속기업 및 공동기업에 대한 투자는 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 종속기업 및 공동기업 투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며,매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우 회사는 종속기업 및 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다.

(2) 관계기업관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업으로, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사는 단계적 취득으로 지분법을 적용하게 된 경우 단계별 취득원가법에 따라 원가를 측정합니다. 단계별 취득원가법에 따른 원가는 기 보유지분(매도가능금융자산 등)에 대하여 취득 시점부터 지분법을 적용하였을 경우 금액과 추가취득 시점의 이전대가의 합계액입니다. 이때, 기 보유지분의 지분법 적용을 가정한경우 순자산 변동은 자본으로 반영하며, 추가취득 관련 원가는 이전대가의 일부로 반영합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 회사는 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 외환차이는 포괄손익계산서상금융수익(비용)으로 표시되며, 이 외의 외환차이는 포괄손익계산서상 기타수익(비용)으로표시됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 기타수익(비용)으로 손익계산서에 인식됩니다.

회사는 외화 예상 매출액의 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선도를 이용하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 기타수익(비용)으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 파생상품의 공정가치 변동금액은 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 기간에 매출액으로 인식됩니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 즉시 기타수익(비용)으로 인식됩니다.

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시됩니다. 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다.

2.8 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 자산은 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정 경제적 내용연수

건물 및 구축물	20, 40 년

기계장치	8, 10, 12 년

차량운반구	5 년

공구와기구	5 년

비품	5 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

2.9 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산

영업권은 이전대가 등이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래 경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출 금액의 합계입니다.

회원권은 이용 가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정 내용 연수

산업재산권 및 시설이용권	5, 10 년

소프트웨어	5 년

고객관계	13, 15 년

기타의 무형자산	5 년

2.12 비금융자산의 손상

영업권이나 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각하는 자산에 대해서는 매 보고기간말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고, 만약 그러한 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되며, 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 금융부채(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채와 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품은 단기매매목적의 당기손익인식금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채와 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되며, 재무상태표에 매입채무, 차입금, 기타지급채무로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.14 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있으며, 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

판매보증충당부채는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 소송 혹은 분쟁 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 소송충당부채 등으로 계상하고 있습니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.16 종업원 급여(1) 퇴직급여

회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식되며, 제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 기타장기종업원급여

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있으며, 이 급여를 받을 수 있는권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 부여됩니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가됩니다.

(3) 해고급여

해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

2.17 수익인식(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

1) 수행의무의 식별

회사는 지주/유통·물류서비스 영업을 영위하고 있으며 수익은 종속회사 및 기타투자회사로부터의 상표권 사용 수익 및 IT수익, 자동차 부품 및 용품 유통, 운송 및 복합운송사업과 반제품 부품 공급사업 관련 수익 등으로 구성되어 있습니다.

회사는 해외 C조건(CIF, CIP 등)에 따라 자동차 부품 및 용품 등을 수출하고 있습니다.

재화의 소유권이 고객에게 이전(선적, 인도 등)이 된 이후 회사는 운송용역을 제공하므로 해당 운송용역(보험료 포함)을 별도의 수행의무로 인식합니다.

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

회사는 고객에게 운송 및 복합운송서비스를 제공하고 있습니다. 회사는 운송계약서를 검토한 결과, 고객은 회사가 운송용역을 수행함과 동시에 운송용역에 따른 효익을 얻고 소비하고 있는 것으로 판단하였습니다.

따라서 운송 및 복합운송서비스는 기간에 걸쳐 이행하는 의무로 운송기간동안 수익으로 인식합니다.

3) 변동대가

회사는 고객에게 조기상환을 유도하기 위하여 제공되는 매출할인과 판매장려금정책에 의해 고객에게서 받는 대가가 변동할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고,해당 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

4) 본인 대리인

회사는 자동차 부품 및 용품을 수출하는 경우, 재화의 인도 외에 별도의 수행의무로 식별된 운송용역을 제공하고 있습니다.

회사는 운송계약서를 검토한 결과, 본인으로서 운송용역을 수행하는 것으로 판단하였으며운송용역에 해당하는 대가는 선적시점 이후 고객에게 인도되는 시점까지 발생한 수익을 기간에 걸쳐 인식합니다.

(2) 로열티수익

로열티수익은 지적재산의 라이선스를 제공하는 대가로 약속된 판매기준 로열티로 구성되어 있으며 후속 판매시 수익을 인식합니다.

(3) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.18 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용 인식됩니다.

2.19 영업부문

영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 지역 부문별로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며,전략적 의사결정을 수행하는 회사의 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

2.20 재무제표의 승인

회사의 재무제표는 2019년 2월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

3.2 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.3 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).

3.4 판매보증충당부채

회사는 제품 및 상품에 대하여 일반적으로 3년의 보증수리기간을 제공하고 있습니다. 경영진은 보증수리에 대한 과거의 자료 및 최근의 변동추이를 고려하여 판매보증충당부채를결정하고 있습니다(주석 20 참조).

3.5 영업권

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석15 참조).

4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화화는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 4.1.1 시장위험

(1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 중국 위안화 및 유로화에 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 이러한 미래예상거래로부터 발생하는 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선도 파생상품을 이용하고 있습니다(주석11 참조).다른 모든 변수들이 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제20(당)기	제19(전)기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,799,763	(1,799,763)	3,977,117	(3,977,117)

CNY	354,082	(354,082)	24,272	(24,272)

EUR	167,243	(167,243)	446,131	(446,131)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다.(2) 가격위험 회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융상품과 기타포괄손익-공정가치금융상품으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유한 시장성 있는 지분증권은 한국거래소가 개설한 유가증권시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 지수에 속해있습니다.

다른 모든 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권이 과거 KOSPI 지수와의 상관관계에 따라 움직인다고 가정할 경우, KOSPI 지수의 5% 변동이 회사의 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기	제19(전)기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

기타포괄손익	512,004	(512,004)	391,554	(391,554)

(3) 이자율위험회사의 이자율위험은 주로 미래의 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기	제19(전)기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	378,982	(378,982)	583,000	(583,000)

4.1.2 신용위험회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태 및 과거 경험 등의 기타 요소들을 고려하여 평가하게 됩니다.

회사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토됩니다.회사는 신용위험을 회피하기 위하여 필요한 경우 상대 거래처에 대해 보증보험의 가입 또는 은행지급보증의 제공 등을 요구하고 있습니다. 이러한 신용위험 관리정책에 따라 보고기간말 현재 연체 및 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 신용도는 가능한 경우 외부 신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다(주석 7 참조). 4.1.3 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위해 월간 및 연간 자금수지계획과 내부의 목표재무비율을수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다.또한, 보고기간말 현재 회사는 금융기관 등과 일반대출 및 기업어음할인 등을 위한 한도 약정을 유지함으로써 향후 발생가능한 유동성위험에 대처하고 있으며(주석 33 참조), 국내신용평가기관인 한국기업평가, 한국신용평가 및 NICE 신용평가로부터 A0 Stable 등급을부여받고 있어, 금융시장을 통해 적기에 자금조달이 가능합니다. 회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기

1년이하	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

매입채무	119,737,875	-	-	-

기타지급채무	18,058,996	878,572	-	-

사채	49,153,210	123,371,855	93,795,930	-

장단기차입금	22,559,044	4,426,612	130,970,885	-

파생금융부채	-	-	11,520,123	-

금융보증계약	5,590,500	-	-	-

구분	제19(전)기

1년이하	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

매입채무	128,728,189	-	-	-

기타지급채무	8,723,750	354,491	-	-

사채	159,176,110	47,192,410	157,716,785	-

장단기차입금	114,032,336	-	-	-

파생금융부채	-	-	5,390,632	-

금융보증계약	5,370,000	-	-	-

만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 자본위험관리목표는 동종업계 수준의 부채비율을 유지하고, 신용등급을 AA( 한국신용평가의 평가기준 ) 수준으로 상향하는 것입니다. 이를 위해 회사는 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.

회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기	제19(전)기

부채총계(A)	569,775,065	638,083,368

자본총계(B)	834,817,378	909,526,877

부채비율(A/B)	68.3%	70.2%

5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융자산	제20(당)기	제19(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

파생상품자산	324,396	324,396	137,540	137,540

[비유동성 항목]

기타수취채권	19,778,979	19,778,979	16,314,294	16,314,294

당기손익-공정가치금융자산	80,865,305	80,865,305	-	-

매도가능금융자산(*)	-	-	88,016,724	88,016,724

기타포괄손익-공정가치금융자산	14,168,719	14,168,719	-	-

파생상품자산	15,068,249	15,068,249	12,189,725	12,189,725

합계	130,205,648	130,205,648	116,658,283	116,658,283

금융부채	제20(당)기	제19(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[비유동성 항목]

사채 및 차입금	337,113,823	378,848,665	191,455,810	192,669,412

기타지급채무	878,572	878,572	354,491	354,491

파생상품부채	11,520,123	11,520,123	5,390,632	5,390,632

합계	349,512,518	391,247,360	197,200,933	198,414,535

상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*) 전기말 현재 시장성 없는 매도가능금융자산의 장부금액 3,553,304천원은 현금흐름을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가로 측정함에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.

수준	내용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제20(당)기

수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

파생상품자산	-	1,024,001	14,368,644	15,392,645

당기손익-공정가치금융자산	-	80,228,111	637,194	80,865,305

기타포괄손익-공정가치금융자산	10,346,926	-	3,821,793	14,168,719

파생상품부채	-	-	11,520,123	11,520,123

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	-	19,778,979	19,778,979

사채 및 차입금	-	-	378,848,665	378,848,665

기타지급채무	-	-	878,572	878,572

구분	제19(전)기

수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

파생상품자산	-	137,540	12,189,725	12,327,265

매도가능금융자산	7,816,724	80,200,000	-	88,016,724

파생상품부채	-	-	5,390,632	5,390,632

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	-	16,314,294	16,314,294

사채 및 차입금	-	-	192,669,412	192,669,412

기타지급채무	-	-	354,491	354,491

회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기

금융자산	금융부채

당기손익
-공정가치
금융자산	기타포괄손익
-공정가치
금융자산	파생금융자산	파생금융부채

기초	775,001	2,978,303	12,189,725	5,390,632

당기손익인식액	62,193	-	2,178,919	6,129,491

기타포괄손익 인식액	-	(156,539)	-	-

취득	-	1,000,029	-	-

처분	(200,000)	-	-	-

당기말	637,194	3,821,793	14,368,644	11,520,123

(*)기준서 1109호에 따라 분류된 금액입니다.(주석 35참조)

5.3 가치평가기법 및 투입변수 수준2와 3으로 분류되는 공정가치 측정치는 지분상품, 채무상품, 통화선도 및 통화스왑 계약, 옵션 등과 관련된 파생금융상품으로 구성됩니다. 지분상품의 공정가치는 회사가 자체적으로 개발한 내부평가 모형을 통해 평가한 값이나 독립적인 외부평가기관이 평가하여 제공한 값에 의해 측정됩니다. 회사는 현금흐름할인기법을 활용하고 있으면 보고기간말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 당기말의 공정가치 측정시 사용된 유의적 이지만 관측불가능한 투입변수는 영구성장율 1%, 세전할인율 10.7% 입니다.채무상품의 공정가치는 유사한 위험 및 만기구조를 갖는 채무증권의 시장에서 관측가능한수익률을 사용하여 현재가치로 측정됩니다. 당기말 채무상품의 공정가치 측정시 사용된 주요 관측가능한 투입변수는 신용위험이 반영된 할인율 입니다.통화선도 및 통화스왑 계약관련 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 환율 및 시장이자율에 근거하여 현재가치로 측정됩니다. 옵션관련 파생금융상품의 공정가치는 이항모형과 정규분포가정에 근거하여 산출된 기대 옵션가치에 회사의 지분율을 고려하여 측정되며 이와 관련된 관측불가능한 투입변수는 향후 기대 EBITDA 배수와 그 표준편차 입니다. 당기말 한라스택폴 매각관련 파생금융상품의공정가치 측정시 사용된 유의적이지만 관측 불가능한 투입변수는 EBITDA 배수 7.4 및 표준편차(자산,부채,각각) 4.9, 6.1 입니다.공시되는 공정가치 중 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치의 현재가치 측정치에 활용되는 이자율은 가중평균차입이자율, 공모사채 내부수익율 등을 고려하여 측정됩니다. 5.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 매분기말 외부전문 평가기관의 평가보고서를 수령하여 검토하고 있으며 이러한 평가보고서는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 최고재무책임자에 보고합니다.

5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동이 회사의 당기손익 및 기타포괄손익(법인세효과 차감전)에 미치는 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기

유리한 변동	불리한 변동

파생상품자산(*)	1,153,201	(1,196,235)

파생상품부채(*)	1,210,171	(1,243,607)

(*) 파생상품자산의 변동은 EBITDA 배수 6.6~7.1과 표준편차 4.1~4.6, 파생상품부채의 변동은 EBITDA배수 6.6~7.1과 표준편차 5.2~5.7에 의해 산출되었습니다.

6. 범주별 금융상품 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제20(당)기

구분	대여금 및 수취채권	당기손익 -공정가치금융자산	기타포괄손익 -공정가치금융자산	파생금융자산	합계

당기손익인식	위험회피목적

[유동성 항목]

현금및현금성자산	73,209,407	-	-	-	-	73,209,407

매출채권	143,136,661	-	-	-	-	143,136,661

기타수취채권	6,704,456	-	-	-	-	6,704,456

파생상품자산	-	-	-	-	324,396	324,396

소계	223,050,524	-	-	-	324,396	223,374,920

[비유동성 항목]

기타수취채권	19,778,979	-	-	-	-	19,778,979

공정가치금융자산	-	80,865,305	14,168,719	-	-	95,034,024

파생상품자산	-	-	-	15,068,249	-	15,068,249

소계	19,778,979	80,865,305	14,168,719	15,068,249	-	129,881,252

합계	242,829,503	80,865,305	14,168,719	15,068,249	324,396	353,256,172

제19(전)기

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	파생금융자산	합계

당기손익인식	위험회피목적

[유동성 항목]

현금및현금성자산	103,226,491	-	-	-	103,226,491

매출채권	129,554,560	-	-	-	129,554,560

기타수취채권	37,336,229	-	-	-	37,336,229

파생상품자산	-	-	-	137,540	137,540

소계	270,117,280	-	-	137,540	270,254,820

[비유동성 항목]

기타수취채권	16,314,294	-	-	-	16,314,294

매도가능금융자산	-	91,570,028	-	-	91,570,028

파생상품자산	-	-	12,189,725	-	12,189,725

소계	16,314,294	91,570,028	12,189,725	-	120,074,047

합계	286,431,574	91,570,028	12,189,725	137,540	390,328,867

범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기

상각후원가로측정하는 금융부채	파생금융부채	합계

당기손익인식

[유동성 항목]

매입채무	119,737,875	-	119,737,875

기타지급채무	18,058,996	-	18,058,996

단기차입금	17,700,000	-	17,700,000

사채	39,948,111	-	39,948,111

소계	195,444,982	-	195,444,982

[비유동성 항목]

사채 및 장기차입금	337,113,823	-	337,113,823

기타지급채무	878,572	-	878,572

파생상품부채	-	11,520,123	11,520,123

소계	337,992,395	11,520,123	349,512,518

합계	533,437,377	11,520,123	544,957,500

구분	제19(전)기

상각후원가로측정하는 금융부채	파생금융부채	합계

당기손익인식

[유동성 항목]

매입채무	128,728,189	-	128,728,189

기타지급채무	8,723,750	-	8,723,750

단기차입금	62,700,000	-	62,700,000

유동성장기차입금 및 유동성사채	199,916,100	-	199,916,100

파생상품부채	-	-	-

소계	400,068,039	-	400,068,039

[비유동성 항목]

사채 및 장기차입금	191,455,810	-	191,455,810

기타지급채무	354,491	-	354,491

파생상품부채	-	5,390,632	5,390,632

소계	191,810,301	5,390,632	197,200,933

합계	591,878,340	5,390,632	597,268,972

금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제20(당)기

상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익 -공정가치금융자산	기타포괄손익 -공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	파생금융상품	합계

당기손익인식	위험회피목적

[당기손익]

외환차이로 인한 이익	3,851,760	-	-	13,430	-	-	3,865,190

외환차이로 인한 손실	(2,349,792)	-	-	(1,008,759)	-	-	(3,358,551)

이자수익	1,120,023	4,000,000	-	-	-	-	5,120,023

이자비용	-	-	-	(14,635,310)	-	-	(14,635,310)

대손상각비환입	87,238	-	-	-	-	-	87,238

공정가치금융자산평가손익	-	290,304	-	-	-	-	290,304

파생상품거래손익	-	-	-	-	(177,614)	-	(177,614)

파생상품평가손익	-	-	-	-	(3,250,967)	-	(3,250,967)

공정가치금융자산처분손실	-	(18,210)	-	-	-	-	(18,210)

배당금수익	-	-	260,255	-	-	-	260,255

당기손익 합계	2,709,229	4,272,094	260,255	(15,630,639)	(3,428,581)	-	(11,817,642)

[기타포괄손익]

공정가치금융자산평가손익	-	-	2,373,663	-	-	-	2,373,663

현금흐름위험회피	-	-	-	-	-	186,856	186,856

기타포괄손익 합계	-	-	2,373,663	-	-	186,856	2,560,519

합계	2,709,229	4,272,094	2,633,918	(15,630,639)	(3,428,581)	186,856	(9,257,123)

제19(전)기

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식파생금융상품	위험회피목적파생금융상품	합계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익	1,484,982	-	498,895	-	-	1,983,877

외환차이로 인한 손실	(8,051,451)	-	(100,854)	-	-	(8,152,305)

이자수익	5,324,512	-	-	-	5,324,512

이자비용	-	-	(16,157,956)	-	-	(16,157,956)

대손상각비환입	187,117	-	-	-	-	187,117

파생상품평가손실	-	-	-	(2,120,025)	-	(2,120,025)

매도가능금융자산처분이익	-	1,130,122	-	-	-	1,130,122

매도가능금융자산손상차손	-	(6,943,240)	-	-	-	(6,943,240)

배당금수익	-	215,596	-	-	-	215,596

당기손익 합계	(1,054,840)	(5,597,522)	(15,759,915)	(2,120,025)	-	(24,532,302)

[기타포괄손익]

매도가능금융자산평가손익	-	4,759,791	-	-	-	4,759,791

현금흐름위험회피	-	-	-	-	698,551	698,551

기타포괄손익 합계	-	4,759,791	-	-	698,551	5,458,342

총포괄손익 합계	(1,054,840)	(837,731)	(15,759,915)	(2,120,025)	698,551	(19,073,960)

7 . 금융자산 7.1 당기손익-공정가치 금융자산주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 35를 참고하시기 바랍니다.(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기(*)

비유동항목

이익참가부사채	80,228,111	80,000,000

신주인수권부사채	-	200,000

기타	637,194	575,001

합계	80,865,305	80,775,001

(*) 전기말 회사는 동 상품들을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	4,209,901	-

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	62,193	-

7.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제20(당)기	제19(전)기(*)

비유동항목

상장주식

현대종합상사 주식회사	7,434,670	5,159,291

현대코퍼레이션홀딩스 주식회사	2,912,256	2,657,433

쌍용자동차 주식회사	-	-

비상장주식

주식회사 와이드	2,520,763	2,677,302

립하이 주식회사	1,000,029	-

기타	301,001	301,001

합계	14,168,719	10,795,027

(*) 전기말 회사는 동 상품들을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.당기에 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 매각은 없습니다.전기에 쌍용자동차 주식회사의 주식을 매각하였습니다. 매각된 주식의 공정가치는 3,624,032천원이며, 처분 후 관련 기타포괄손익누계액 1,130,122천원이 '기타수익'으로 인식되었습니다. 7.3 매출채권 및 기타상각후원가측정 금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

매출채권	160,251,720	146,775,651

손실충당금	(17,115,059)	(17,221,091)

매출채권(순액)	143,136,661	129,554,560

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융기관예치금	275,000	122,670	397,670	30,478,686	484,000	30,962,686

미수금	5,331,149	-	5,331,149	5,021,794	-	5,021,794

미수수익	43,186	11,254,795	11,297,981	88,952	7,254,795	7,343,747

대여금	526,481	236,090	762,571	52,456	431,890	484,346

보증금	1,332,245	8,165,425	9,497,670	2,045,245	8,143,609	10,188,854

총 장부금액	7,508,061	19,778,980	27,287,041	37,687,133	16,314,294	54,001,427

차감: 손실충당금	(803,604)	-	(803,604)	(350,904)	-	(350,904)

상각후원가	6,704,457	19,778,980	26,483,437	37,336,229	16,314,294	53,650,523

매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제20(당)기

구분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해손상된 채권	총액	대손충당금	장부금액

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

[유동성 항목]

매출채권	131,934,108	5,304,405	272,019	2,825,008	2,801,120	17,115,058	160,251,720	(17,115,059)	143,136,661

기타수취채권

금융기관예치금	275,000	-	-	-	-	-	275,000	-	275,000

미수금	2,546,211	-	-	-	2,481,334	303,604	5,331,149	(303,604)	5,027,545

미수수익	43,186	-	-	-	-	-	43,186	-	43,186

대여금	526,481	-	-	-	-	-	526,481	(500,000)	26,481

보증금	1,332,245	-	-	-	-	-	1,332,245	-	1,332,245

유동성 항목 소계	136,657,231	5,304,405	272,019	2,825,008	5,282,454	17,418,664	167,759,781	(17,918,663)	149,841,118

[비유동성 항목]

기타수취채권

금융기관예치금	122,670	-	-	-	-	-	122,670	-	122,670

미수수익	11,254,795	-	-	-	-	-	11,254,795	-	11,254,795

대여금	236,090	-	-	-	-	-	236,090	-	236,090

보증금	8,165,424	-	-	-	-	-	8,165,424	-	8,165,424

비유동성 항목 소계	19,778,979	-	-	-	-	-	19,778,979	-	19,778,979

합계	156,436,210	5,304,405	272,019	2,825,008	5,282,454	17,418,664	187,538,760	(17,918,663)	169,620,097

제19(전)기

구분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해손상된 채권	총액	대손충당금	장부금액

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

[유동성 항목]

매출채권	122,598,411	4,147,420	19,611	-	2,789,118	17,221,091	146,775,651	(17,221,091)	129,554,560

기타수취채권

금융기관예치금	30,478,686	-	-	-	-	-	30,478,686	-	30,478,686

미수금	2,189,556	-	-	-	2,481,334	350,904	5,021,794	(350,904)	4,670,890

미수수익	88,952	-	-	-	-	-	88,952	-	88,952

대여금	52,456	-	-	-	-	-	52,456	-	52,456

보증금	2,045,245	-	-	-	-	-	2,045,245	-	2,045,245

유동성 항목 소계	157,453,306	4,147,420	19,611	-	5,270,452	17,571,995	184,462,784	(17,571,995)	166,890,789

[비유동성 항목]

기타수취채권

금융기관예치금	484,000	-	-	-	-	-	484,000	484,000

미수수익	7,254,795	-	-	-	-	-	7,254,795	-	7,254,795

대여금	431,890	-	-	-	-	-	431,890	-	431,890

보증금	8,143,609	-	-	-	-	-	8,143,609	-	8,143,609

비유동성 항목 소계	16,314,294	-	-	-	-	-	16,314,294	-	16,314,294

합계	173,767,600	4,147,420	19,611	-	5,270,452	17,571,995	200,777,078	(17,571,995)	183,205,083

회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 발생일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타수취채권은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 회사는 상각후 원가를 측정하는 기타수취채권에 대하여 채무불이행 위험이 낮고 단기간내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액표시되고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기	제19(전)기

매출채권	기타수취채권	합계	매출채권	기타수취채권	합계

기초 금액	17,221,091	350,904	17,571,995	17,408,208	350,904	17,759,112

손상된 채권에 대한 대손상각비	20,062	500,000	520,062	-	-	-

손상된 채권의 회수	(60,000)	(47,300)	(107,300)	(187,117)	-	(187,117)

손상된 채권의 제각	(66,094)	-	(66,094)	-	-	-

기말 금액	17,115,059	803,604	17,918,663	17,221,091	350,904	17,571,995

신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 각 분류별 장부금액 합계입니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련하여 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 연체되지도 않고, 손상되지도 않은 매출채권 중 주요 고객에 대한 매출채권은 약 35%(전기말: 34%)로 주요 고객의 외부신용등급은 최소 AA- Stable(국내 신용평가기관인 한국기업평가 기준) 이상입니다. 그 외의 매출채권은 다수의 고객에 분산되어 있으므로, 신용위험은 특정 거래 상대방 또는 거래 상대방의 집합에 집중되어 있지 않습니다.

8. 계 약자산과 계약부채 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 35를 참고하시기 바랍니다.(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	당기초

매출채권 - IT수익	105,736	342,559

계약자산 합계	105,736	342,559

기타부채 - 변동대가	111,443	107,516

기타부채 - 운송용역	13,490	22,885

기타부채 - 복합운송	1,029,410	973,819

기타부채 - IT수익	1,031,183	741,501

계약부채 합계	2,185,526	1,845,721

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제20(당)기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

변동대가	107,516

운송용역	22,885

복합운송	973,819

IT수익	741,501

9. 사용이 제한된 금융기관예치금

사용 이 제한된 금융기관예치금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	거래처	제20(당)기	제19(전)기	제한 사유

비유동성	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

KEB하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	4,000	4,000

10. 재고자산 재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제20(당)기	제19(전)기

취득가액	평가손실누계	장부가액	취득가액	평가손실누계	장부가액

상품	58,739,297	(285,949)	58,453,348	46,484,446	(264,474)	46,219,972

미착품	617,006	-	617,006	1,271,937	-	1,271,937

합계	59,356,303	(285,949)	59,070,354	47,756,383	(264,474)	47,491,909

당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 466,283,066천원(전기:427,642,876천원)입니다. 회사는 당기 재고자산평가손실 21,475천원(전기: 재고자산평가손실 환입액 413,349천원)을 인식하였습니다 . 해당 금액은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 파생금융상품

회사의 파생금융상품 중 통화선도 계약과 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천USD).

계약처(*)	Position	매도금액(단위:천)	매입금액(단위:천)	약정환율	계약만기일

[현금흐름위험회피]

신한은행	매도	USD	38,460	KRW	43,023,735	1,103.15~1,133.90	2019.01.31 ~ 2019.12.31

(*) 회사는 당기말 현재 파생금융상품 거래와 관련하여 신한은행과 USD 5,000천의 한도계약을 체결하고 있습니다. 회사의 파생금융상품 중 통화스왑과 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천 USD).

계약처	원금	이자	계약만기일

지급(KRW)	수취(USD)	지급(KRW)	수취(USD)

[당기손익인식]

국민은행	23,485,000	22,000	고정금리 3.48%	변동 금리 Libor(3M)+1.55%	2021.03.26

파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기	제19(전)기

자산	부채	자산	부채

[유동성 항목]

현금흐름위험회피	324,396	-	137,540	-

[비유동성 항목]

당기손익인식	699,605	-	-	-

현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상인 발생가능성이 매우 높은 예상거래는 향후 12개월 동안 다양한 일자에 발생할 것으로 예상되며, 현금흐름위험회피를 적용하였으나 더이상 발생할 것으로 기대되지 않는 예상거래는 없습니다.현금흐름위험회피와 관련하여 당기 중 기타포괄손익으로 인식된 평가이익은 921,579천원(전기 평가손실: 2,240,662천원)입니다. 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가손실 734,723천원(전기 평가이익: 2,939,213천원)은 매출액으로 인식되었습니다. 회사는 외화차입금에 대한 이자율 및 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다. 당기말 현재 미결제약정 통화스왑 계약대상차입금은 USD 22,000천입니다.통화스왑계약과 관련하여 파생상품평가이익 699,606천원을 기타수익으로 인식하였습니다.

전기 중 회사는 한라스택폴 주식회사의 지분매각과 관련하여 매수자와 잔여지분에 대해 다음과 같이 옵션계약을 체결하였습니다(주석 12,13 참조).

구분	풋옵션	콜옵션

행사가능기간	매각일로부터 5년 이후 4년간	풋옵션 행사기간 만료 후 4년간

행사금액(*1)	지분율*(EBITDA*8.5-Net Debt)	지분율*(EBITDA*8.5-Net Debt)

옵션 보유자	(주)한라홀딩스	Stackpole(*2)

기타	·매각일이후 5년의 기간동안 제3자에게 지분을 양도할 수 없음·해당기간 이후 각 주주가 제3자에게 보유지분 매각을 원하는 경우 다른 주주는 해당 지분에 대한 우선매수청구권을 행사할 수 있음·Stackpole이 보유지분을 제3자에게 매각하여 대주주 지위를 상실하는 경우 회사는 공동매각권을 행사할 수 있음·Stackpole이 보유지분을 전량 제3자에게 매각하는 경우 Stackpole은 공동매각청구권을 행사할 수 있음

(*1) 행사시점 직전 년도 연결재무제표상 금액기준 (*2) 한라스택폴 주식회사의 기존 지분을 보유하고 있는 STACKPOLE INVESTMENT LIMITED와 당 지분 매각의 직접당사자인 JOHNSON ELECTRIC INTERNATIONAL(UK) LIMITED를 통칭 해당 옵션계약의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기	제19(전)기

자산	부채	자산	부채

[비유동성 항목]

당기손익인식	14,368,644	11,520,123	12,189,725	5,390,632

당 기 중 당기손익으로 인식된 파생상품 평가이익 2,178,919천원 및 파생상품 평가손실 6,129,491천원은 기타수익 및 기타비용으로 인식되었습니다.

12. 종속기업 및 공동기업에 대한 투자자산 종속기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

피투자기업명	약칭(*)	소재국가	지분율 (%)	장부금액

제20(당)기	제19(전)기

[종속기업]

Uriman, Inc.	URIMAN	미국	100.0	30,165,662	30,165,662

Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.	HMTC	중국	100.0	1,085,350	1,085,350

Halla Meister (Suzhou) Logistics Co., Ltd.	HMLC	중국	100.0	2,487,761	2,487,761

주식회사 위코(구, 우리엔지니어링㈜)	WECO	한국	100.0	3,729,991	3,729,991

Meister Logistics Corporation America.	MLCA	미국	100.0	2,831,368	2,831,368

주식회사 오토리코(*1)	ATRC	한국	-	-	-

한라스택폴 주식회사(*2)	HSC	한국	20.0	-	-

주식회사 제이제이한라(구, 주식회사 에니스)(*3)	JJH	한국	100.0	30,787,000	50,000,000

주식회사 한라엠티스(*4)	HMTIS	한국	-	-	3,025,500

[공동기업]

만도헬라일렉트로닉스 주식회사	MHE	한국	50.0	29,258,494	29,258,494

합계	100,345,626	122,584,126

(*) 이하 약칭사용(*1) 전기 중 회사는 주식회사 오토리코를 청산하였습니다.(*2) 전기 중 회사는 50%의 지분을 매각하였으며 잔여지분은 관계기업에 대한 투자자산으로 대체되었습니다(주석 11,13 참조). (*3) 회사가 보유한 JJH주식은 JJH의 차입금 80,000,000천원과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).(*4) 당기 중 회사는 99.2%의 지분 전체를 매각하였습니다.종속기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기	제19(전)기

기초 장부금액	122,584,126	156,197,915

취득	-	3,000,000

청산	-	(9,308,566)

손상(*)	(22,238,500)	-

지분매각으로 인한 감소	-	(27,305,223)

보고기간말 장부금액	100,345,626	122,584,126

(*) 회사는 주석2에서 설명하는 바와 같이 매 보고기간말 손상징후가 있는 종속기업 및 공동기업 투자에 대하여 손상평가를 수행하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 세전 현금흐름을 기초로 계산되었습니다. 당기 중 사용가치 계산에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	영구성장율	세전할인율

URIMAN	0%	9.8%

JJH	-	14.6%

회사는 JJH 및 HMTIS의 주식에 대한 손상평가 결과를 기초로 회수가능액과 장부금액의 차이 19,213,000천원 및 3,025,500천원을 '기타영업외손익'으로 인식하였습니다.

13. 관계기업에 대한 투자자산

회사가 유의적인 영향력을 보유하는 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	약칭(*)	소재국가	소유지분율(%)	결산월

제20(당)기	제19(전)기

주식회사 만도	MANDO	한국	30.25	30.25	12월

주식회사 한라(*1)	HL	한국	15.85	16.88	12월

한라스택폴 주식회사(*2)	HSC	한국	20.00	20.00	3월

주식회사 제이디테크	JDT	한국	35.09	37.04	12월

주식회사 에이엠티엔지니어링	AMT	한국	22.22	22.22	12월

(*) 이하 약칭 사용 (*1) HL 보통주 지분율은 15.85%이며, 우선주 지분율은 100%이나, 우선주의 전환비율 및 HL이 보유한 자기주식을 고려하여 지분법에 적용한 유효지분율은 보통주 6.94%, 우선주 57.33%입니다. (*2) HSC는 전기 중 회사가 지분 50%를 매각함에 따라 관계기업으로 분류되었습니다(주석 11,12 참조). 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제20(당)기

기초	회계정책변경효과	처분	배당금	당기손익 중 지분 해당액	기타포괄손익에 대한 지분	재측정요소에대한 지분	이익잉여금 변동에 대한 지분	기타자본 변동에대한 지분	기말

MANDO	581,660,298	(972,079)	-	(2,840,650)	18,042,288	(3,456,749)	(2,340,070)	-	-	590,093,038

HL(보통주)	25,658,285	(5,711,041)	350,349	(616,121)	(2,091,523)	56,673	(483,144)	(113,383)	(2,966)	17,047,129

HL(우선주)	236,897,395	(47,155,160)	2,415,171	(35,470,935)	(7,327,496)	945,542	(3,989,239)	(936,187)	(24,488)	145,354,603

HSC	27,378,620	-	-	-	3,475,700	(87,289)	14,709	-	-	30,781,740

JDT	2,223,765	-	-	(240,000)	225,232	-	-	-	-	2,208,997

AMT	582,295	-	-	-	(39,743)	-	-	-	-	542,552

합계	874,400,658	(53,838,280)	2,765,520	(39,167,706)	12,284,458	(2,541,823)	(6,797,744)	(1,049,570)	(27,454)	786,028,059

기업명	제19(전)기

기초	종속기업에 대한 투자자산에서의 재분류	배당금	당기손익 중 지분 해당액	기타포괄손익에 대한 지분	재측정요소에 대한 지분	이익잉여금 변동에 대한 지분	기타자본 변동에 대한 지분	기말

MANDO	625,614,697	-	(14,203,250)	(11,015,607)	(19,206,687)	471,145	-	-	581,660,298

HL(보통주)	23,294,214	-	-	2,330,302	(360,298)	102,146	293,106	(1,185)	25,658,285

HL(우선주)	212,234,062	-	(2,500,000)	26,882,654	(2,994,664)	849,000	2,436,191	(9,848)	236,897,395

HSC	-	7,801,492	-	2,737,799	(740,562)	142,100	17,437,791	-	27,378,620

JDT	2,516,438	-	(362,934)	70,261	-	-	-	-	2,223,765

AMT	666,974	-	-	(84,679)	-	-	-	-	582,295

합계	864,326,385	7,801,492	(17,066,184)	20,920,730	(23,302,211)	1,564,391	20,167,088	(11,033)	874,400,658

관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제20(당)기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

MANDO	1,972,735,305	2,462,472,091	1,833,719,893	1,119,718,693	5,664,832,721	112,927,633	(20,280,378)	92,647,255

HL	1,029,200,393	764,553,067	1,271,614,021	256,478,975	1,320,997,313	(12,072,114)	(7,898,963)	(19,971,077)

HSC	105,589,235	86,834,442	30,829,925	13,654,647	185,427,284	17,378,501	(353,046)	17,025,455

JDT	5,301,398	21,729,613	4,365,070	16,369,941	15,627,829	253,372	-	253,372

AMT	1,439,340	791,607	287,313	304,566	1,910,263	(72,860)	-	(72,860)

기업명	제19(전)기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

MANDO	2,024,854,719	2,430,119,054	1,956,645,337	1,084,694,910	5,684,704,725	19,745,653	(64,470,227)	(44,724,574)

HL	911,081,601	1,310,259,818	1,202,536,166	635,834,818	1,931,210,355	47,298,210	1,742,415	49,040,625

HSC	94,649,674	82,618,289	28,542,381	17,811,932	130,821,664	13,688,996	1,173,870	14,862,866

JDT	5,234,004	22,469,029	12,571,191	8,816,490	16,150,468	164,246	-	164,246

AMT	1,592,364	705,930	397,244	83,142	3,140,425	38,756	-	38,756

당기말 현재 회사는 피투자회사의 최근 감사받은 재무제표 또는 가결산 재무제표를 기준으로 지분법을 적용하였습니다.

관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과같습니다(단위:천원).

기업명	제20(당)기

지배지분순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현이익	기타(*3)	장부금액

MANDO(*1)	1,221,686,649	30.33	370,572,435	221,108,538	(1,587,935)	-	590,093,038

HL(보통주)(*2)	255,361,810	6.94	17,731,600	651,739	(680,947)	(655,263)	17,047,129

HL(우선주)(*2)	255,361,810	57.33	146,406,952	-	(5,622,469)	4,570,120	145,354,603

HSC	151,291,773	20.00	30,258,355	523,385	-	-	30,781,740

JDT	6,314,325	35.09	2,215,555	-	-	(6,558)	2,208,997

AMT	1,639,067	22.22	364,237	178,315	-	-	542,552

기업명	제19(전)기

지배지분순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현이익	기타(*3)	장부금액

MANDO(*1)	1,159,001,856	30.33	351,558,348	231,713,959	(1,612,009)	-	581,660,298

HL(보통주)(*2)	383,353,475	7.14	27,352,650	748,466	(296,975)	(2,145,856)	25,658,285

HL(우선주)(*2)	383,353,475	58.91	225,846,416	349,518	(2,452,064)	13,153,525	236,897,395

HSC	134,276,176	20.00	26,855,235	523,385	-	-	27,378,620

JDT	6,003,714	37.04	2,223,601	-	-	164	2,223,765

AMT	1,817,909	22.22	403,980	178,315	-	-	582,295

(*1) 당기 및 전기말 현재 관계기업에 대한 명목지분율은 30.25%이고, 보유 자기주식을 고려한 회사의 유효지분율은 30.33%입니다.(*2) 보통주 지분율은 15.85%이며, 우선주 지분율은 100%이나, 우선주의 전환비율 및 HL이 보유한 자기주식을 고려하여 지분법에 적용한 유효지분율은 보통주 6.94%, 우선주 57.33%입니다. (*3) 배당에 대한 권리가 우선하는 우선주에 대해 잔여재산 배분우선권 등을 고려하여 우선주 배당금액을 인식한 효과입니다.

시장성 있는 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제20(당)기	제19(전)기

공정가치	장부가액	공정가치	장부가액

MANDO	411,184,088	590,093,038	876,340,525	581,660,298

HL(보통주)	26,554,806	17,047,129	25,106,923	25,658,285

14. 유형자산 유형자산과 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제20(당)기

토지(*)	건물 및 구축물 (*)	기계장치	공구와기구	비품 및
차량운반구	건설중인자산	합계

2018.1.1(당기초)	29,148,962	16,792,495	663,913	116,776	3,592,171	13,844,105	64,158,422

취득	13,917,161	124,410	264,550	37,960	864,290	15,867,122	31,075,493

대체	3,281,824	1,379,436	-	-	-	-	4,661,260

처분/폐기	(24,590,262)	(9,169,604)	(62,300)	(627)	(226,516)	-	(34,049,309)

감가상각	-	(637,057)	(163,847)	(57,109)	(1,832,648)	-	(2,690,661)

2018.12.31(당기말)	21,757,685	8,489,680	702,316	97,000	2,397,297	29,711,227	63,155,205

취득원가	21,757,685	11,550,996	1,577,965	365,529	12,258,255	29,711,227	77,221,657

상각/손상차손누계	-	(3,061,316)	(875,649)	(268,529)	(9,860,958)	-	(14,066,452)

구분	제19(전)기

토지(*)	건물 및 구축물 (*)	기계장치	공구와기구	비품 및 차량운반구	건설중인자산	합계

2017.1.1(당기초)	29,148,962	17,465,872	782,644	139,752	5,529,360	-	53,066,590

취득	-	-	44,000	43,174	354,144	13,844,105	14,285,423

처분/폐기	-	-	-	-	(14,213)	-	(14,213)

감가상각	-	(673,377)	(162,731)	(66,150)	(2,277,120)	-	(3,179,378)

2017.12.31(당기말)	29,148,962	16,792,495	663,913	116,776	3,592,171	13,844,105	64,158,422

취득원가	29,148,962	23,758,493	1,649,341	737,455	17,764,778	13,844,105	86,903,134

상각/손상차손누계	-	(6,965,998)	(985,428)	(620,679)	(14,172,607)	-	(22,744,712)

(*)회사의 토지 및 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 21 참조).감가상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기	제19(전)기

매출원가	1,625,947	1,879,379

판매비와 관리비	1,064,714	1,299,999

합계	2,690,661	3,179,378

당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 312,471천원입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.58%입니다. 15. 무형자산 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기

영업권	고객관계	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합계

2018.1.1(당기초)	13,467,566	7,379,295	2,906,117	4,684,657	1,912,583	30,350,218

취득	-	-	251,844	-	63,000	314,844

상각	-	(577,949)	(982,862)	-	(681,323)	(2,242,134)

2018.12.31(당기말)	13,467,566	6,801,346	2,175,099	4,684,657	1,294,260	28,422,928

취득원가	13,467,566	8,480,000	7,610,299	5,654,204	3,652,642	38,864,711

상각/손상차손누계	-	(1,678,654)	(5,435,200)	(969,547)	(2,358,382)	(10,441,783)

구분	제19(전)기

영업권	고객관계	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합계

2017.1.1(당기초)	13,467,566	7,957,244	3,059,546	4,684,657	1,989,618	31,158,631

취득	-	-	342,009	-	1,063,017	1,405,026

상각	-	(577,949)	(978,480)	-	(657,010)	(2,213,439)

대체	-	-	483,042	-	(483,042)	-

2017.12.31(당기말)	13,467,566	7,379,295	2,906,117	4,684,657	1,912,583	30,350,218

취득원가	13,467,566	8,480,000	7,393,950	5,654,204	3,594,178	38,589,898

상각/손상차손누계	-	(1,100,705)	(4,487,833)	(969,547)	(1,681,595)	(8,239,680)

감가상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기	제19(전)기

매출원가	366,657	283,101

판매비와 관리비	1,875,477	1,930,338

합계	2,242,134	2,213,439

회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권은 회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 배분되었습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기	제19(전)기

IT사업부문	12,242,313	12,242,313

보험사업부문	1,225,253	1,225,253

현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 사업계획에 근거하여 추정한 세전현금흐름을 사용하여 계산되었습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액 성장률은 과거의 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 결정하고 있으며, 5년을 초과한 현금흐름은 현금창출단위가 속해 있는 산업의 장기 평균 성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 사용가치계산에 사용된 할인율은 해당 현금창출단위의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다.

당기 중 사용가치 계산에 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

구분	영구성장율	세전할인율

IT사업부문	0.00%	9.25%

보험사업부문	1.00%	10.22%

영업권에 대한 손상평가 수행 결과, 회사는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액을 초과하는 것으로 판단하고 있으며, 따라서 영업권에 대해 손상차손을 인식하지 않았습니다. 16. 투자부동산 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기	제19(전)기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초장부금액	14,084,934	1,927,906	16,012,840	14,084,934	2,009,748	16,094,682

대체	(3,281,824)	(1,379,436)	(4,661,260)	-	-	-

상각	-	(32,554)	(32,554)	-	(81,842)	(81,842)

기말장부금액	10,803,110	515,916	11,319,026	14,084,934	1,927,906	16,012,840

취득원가	10,803,110	644,827	11,447,937	14,084,934	3,273,634	17,358,568

상각 및 손상차손누계액	-	(128,911)	(128,911)	-	(1,345,728)	(1,345,728)

감가상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기	제19(전)기

매출원가	16,468	65,721

판매비와 관리비	16,086	16,121

합계	32,554	81,842

당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 11,078,572천원(전기말 : 17,417,394 천원)입니다. 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,530,405천원(전기: 2,031,585천원)이며, 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(감가상각비 포함)은 203,573천원(전기: 269,016천원)입니다. 17. 기타자산 기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제20(당)기	제19(전)기

[유동성 항목]

선급금	944,943	977,164

선급비용	2,050,128	1,306,043

합계	2,995,071	2,283,207

18. 기타지급채무 기타지급채무의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기	제19(전)기

[유동성 항목]

미지급금	16,091,430	5,886,844

미지급비용	1,967,566	1,996,906

임대보증금	-	840,000

유동성 항목 소계	18,058,996	8,723,750

[비유동성 항목]

장기종업원급여채무	316,102	354,491

임대보증금	562,470	-

비유동성 항목 소계	878,572	354,491

합계	18,937,568	9,078,241

19. 순확정급여부채 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기	제19(전)기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	14,674,670	14,877,465

사외적립자산의 공정가치	(6,177,396)	(5,593,193)

재무상태표상 부채	8,497,274	9,284,272

확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기	제19(전)기

기초금액	14,877,465	13,854,455

당기근무원가	3,141,728	3,171,584

이자원가	355,746	270,171

급여지급액	(2,087,147)	(1,768,013)

재측정요소

인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	477	-

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(75,388)	(303,723)

경험적 조정으로 인한 보험수리적손익	(1,538,211)	(347,009)

기말 금액	14,674,670	14,877,465

사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기	제19(전)기

기초금액	5,593,193	5,836,577

추가납입	2,000,000	-

이자수익	133,743	96,987

재측정요소

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(46,701)	(25,462)

급여지급액	(1,502,839)	(314,909)

기말 금액	6,177,396	5,593,193

총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기	제19(전)기

매출원가	573,891	654,950

판매비와관리비	2,789,840	2,689,818

합계	3,363,731	3,344,768

사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기	제19(전)기

금액	구성비율	금액	구성비율

예치금	6,177,396	100%	5,593,193	100%

확정급여채무 및 사외적립자산과 관련하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	제20(당)기	제19(전)기

할인율	2.3%	2.6%

미래임금상승률	4.9%	5.5%

주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다.

구분	확정급여채무에 대한 영향

변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.0%	4.0% 감소	4.4% 증가

미래임금상승률	1.0%	4.4% 증가	4.1% 감소

상기 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위적립방식과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 4.33년이며, 현재가치로 할인되지 않은 퇴직급여 지급액의 만기 구성에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1년 미만	1년 이상 ~2년 미만	2년 이상 ~5년 미만	5년 이상	합계

퇴직급여지급액	2,780,983	2,945,442	11,522,780	15,296,122	32,545,327

20. 충당부채 회사는 판매한 상품 등과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 그리고 판매한 상품 등의 하자로 인한 보상을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 회사는 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될것으로 예상되는 충당부채는 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 비유동성으로 분류하고 있습니다. 또한, 회사는 원고로 진행 중인 소송에 대해 관련 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 최선의 추정치를 기타충당부채로 설정하였습니다.

충당부채 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기	제19(전)기

판매보증충당부채	기타충당부채	합계	판매보증충당부채	기타충당부채	합계

기초 장부금액(변경전)	176,336	239,932	416,268	103,232	360,000	463,232

회계정책 변경효과	55,307	-	55,307	-	-	-

기초 장부금액(변경후)	231,643	239,932	471,575	103,232	360,000	463,232

충당부채 전입	205,439	-	205,439	299,522	-	299,522

사용액	(219,723)	-	(219,723)	(226,418)	(120,068)	(346,486)

기말 장부금액	217,359	239,932	457,291	176,336	239,932	416,268

21. 사채 및 차입금

사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	발행일	만기일	이자율 (%)	제20(당)기	제19(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

제5-2회 공모사채	2013.3.22	2018.3.22	3.10	-	-	100,000,000	-

제6-2회 공모사채	2013.12.6	2018.12.6	4.13	-	-	10,000,000	-

제6-3회 공모사채	2013.12.6	2020.12.6	4.48	-	69,000,000	-	69,000,000

제7-2회 공모사채	2016.3.4	2018.3.4	2.86	-	-	20,000,000	-

제7-3회 공모사채	2016.3.4	2021.3.4	3.40	-	36,000,000	-	36,000,000

제8-1회 공모사채	2016.11.1	2018.11.1	3.26	-	-	20,000,000	-

제8-2회 공모사채	2016.11.1	2019.11.1	3.54	40,000,000	-	-	40,000,000

제9회 공모사채	2017.7.12	2020.7.12	3.11	-	47,000,000	-	47,000,000

제10회 공모사채	2018.03.14	2021.03.14	3.44	-	57,000,000	-	-

소계	40,000,000	209,000,000	150,000,000	192,000,000

차감: 사채할인발행차금	(51,889)	(484,377)	(83,900)	(544,190)

차감계	39,948,111	208,515,623	149,916,100	191,455,810

단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입금종류	차입처	이자율(%)	제20(당)기	제19(전)기

일반회전자금	농협은행	-	-	25,000,000

신한은행	2.67~3.35	10,300,000	10,300,000

우리은행	3.64	2,400,000	22,400,000

국민은행	3.14	5,000,000	5,000,000

합계	17,700,000	62,700,000

장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	차입처	이자율(%)	제20(당)기	제19(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

일반차입금	산업은행	3.40	-	50,000,000	50,000,000	-

역외대출	국민은행	3.77	-	24,598,200	-	-

시설대금	산업은행	3.00	-	12,000,000	-	-

시설대금	산업은행	2.80	-	12,000,000	-	-

일반차입금	하나은행	3.88	-	30,000,000	-	-

소계	-	128,598,200	50,000,000	-

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-

차감계	-	128,598,200	50,000,000	-

차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	제20(당)기

장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지/건물	8,460,774	7,670,000	일반회전자금	5,900,000	신한은행

토지	13,917,161	54,000,000	시설대금	12,000,000	산업은행

비품/건설중인자산	29,892,510	14,500,000	시설대금	12,000,000	산업은행

종류	제19(전)기

장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지/건물	31,169,656	30,000,000	일반회전자금	25,000,000	농협은행

토지/건물	8,606,643	7,670,000	일반회전자금	5,900,000	신한은행

회사는 상법 530조의9 제1항에 의거 분할전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 당기말 현재 분할 전 채무 중 주식회사 만도가 계상하고 있는 차입금은 1,560,588천원입니다.

22. 기타부채 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기	제19(전)기

[유동성 항목]

예수금	904,732	1,132,760

선수금	1,524,959	5,026,117

선수수익	1,256,078	88,808

부가세예수금	-	649,148

기타	7,056	5,779

소계	3,692,825	6,902,612

23. 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기	제19(전)기

당기 법인세부담액	14,201,987	20,634,699

법인세추납액	(451,702)	4,756,441

총 이연법인세 변동액	(666,796)	2,466,755

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	(1,917,640)	(1,664,636)

자본에 직접 반영된 당기법인세 변동액	(45,219)	(169,049)

당기 법인세비용	11,120,630	26,024,210

법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기	제19(전)기

법인세비용차감전 순이익	19,489,714	112,948,431

적용세율에 따른 부담세액	4,716,511	27,333,520

조정사항:

비과세수익/비공제비용	1,436,412	(1,231,236)

당기 발생 세액공제	-	(21,750)

미환류소득에 대한 법인세효과	-	443,435

법인세추납액	(451,702)	4,756,441

관계기업 등과 관련한 이연법인세 변동	832,926	(5,196,402)

미인식일시적차이변동	4,649,546	-

기타	(63,063)	(59,798)

법인세비용(이익)	11,120,630	26,024,210

유효세율	57.06%	23.04%

이연법인세 자산부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

이연법인세자산

1년 이내에 결제될 이연법인세자산	4,375,423	4,545,020

1년 이후에 결제될 이연법인세자산	5,528,529	5,412,466

소계	9,903,952	9,957,486

이연법인세부채

1년 이내에 결제될 이연법인세부채	(2,974,763)	(2,064,661)

1년 이후에 결제될 이연법인세부채	(10,673,900)	(12,304,332)

소계	(13,648,663)	(14,368,993)

이연법인세자산(부채) 순액	(3,744,711)	(4,411,507)

자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기	제19(전)기

세전 금액	법인세효과	세후 금액	세전 금액	법인세효과	세후 금액

기타포괄손익
-공정가치 지분상품 평가손익	2,373,663	(574,427)	1,799,236	-	-	-

매도가능금융자산-기타포괄손익	-	-	-	4,759,791	(1,151,869)	3,607,922

현금흐름위험회피	186,856	(45,219)	141,637	698,551	(169,049)	529,502

순확정급여부채의재측정요소	1,566,421	(379,074)	1,187,347	625,270	(151,315)	473,955

관계기업등 기타포괄손익	(2,541,824)	(1,214,564)	(3,756,388)	(23,302,211)	3,729,761	(19,572,450)

관계기업등 이익잉여금	-	-	-	17,437,790	(4,091,212)	13,346,578

합계	1,585,116	(2,213,284)	(628,168)	219,191	(1,833,684)	(1,614,493)

총 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

2018	이연법인세자산(부채)

기 초	당기손익	기타포괄손익	기 말

퇴직급여부채	2,246,794	188,620	(379,074)	2,056,340

장단기종업원급여	85,787	(23,499)	-	62,288

매도가능금융자산	1,755,917	(1,431,915)	(324,002)	-

미지급비용	58,891	112,340	-	171,231

감가상각비	19,801	(16,406)	-	3,395

무형자산상각비	1,564	10	-	1,574

종속기업주식	-	-	-	-

관계기업주식	(8,282,015)	(832,926)	(1,214,564)	(10,329,505)

감가상각비(손금산입특례)	(742,698)	742,698	-	-

판매보증충당부채	42,673	9,928	-	52,601

재고자산평가충당금	64,003	5,197	-	69,200

토지재평가이익	(3,227,718)	2,971,858	-	(255,860)

매도가능증권(손익항목)	-	-	-	-

무형자산손상차손(회원권)	234,630	-	-	234,630

무형자산손상차손(개발비)	-	-	-	-

대손금	295,192	(101,302)	-	193,890

대손충당금	4,006,420	(196,040)	-	3,810,380

기타충당부채	58,064	-	-	58,064

미수수익	(1,777,187)	(956,924)	-	(2,734,111)

파생상품평가	513,046	(446,241)	-	66,805

합병차손	(51,900)	(36,635)	-	(88,535)

당기손익인식금융자산	-	1,398,831	-	1,398,831

기타포괄인식금융자산	-	-	1,181,491	1,181,491

기타	287,229	15,351	-	302,580

합 계	(4,411,507)	1,402,945	(736,149)	(3,744,711)

2017	이연법인세자산(부채)

기 초	당기손익	이익잉여금	기타포괄손익	기 말

퇴직급여부채	2,021,755	376,354	-	(151,315)	2,246,794

장단기종업원급여	104,362	(18,575)	-	-	85,787

매도가능금융자산	2,556,190	351,596	-	(1,151,869)	1,755,917

미지급비용	13,350	45,541	-	-	58,891

감가상각비	20,190	(389)	-	-	19,801

무형자산상각비	1,484	80	-	-	1,564

종속기업주식	1,851,074	(1,851,074)	-	-	-

관계기업주식	(8,666,448)	745,884	(4,091,212)	3,729,761	(8,282,015)

감가상각비(손금산입특례)	(771,023)	28,325	-	-	(742,698)

판매보증충당부채	24,982	17,691	-	-	42,673

재고자산평가충당금	164,033	(100,030)	-	-	64,003

토지재평가이익	(3,227,718)	-	-	-	(3,227,718)

무형자산손상차손(회원권)	234,630	-	-	-	234,630

무형자산손상차손(개발비)	74,630	(74,630)	-	-	-

대손금	295,192	-	-	-	295,192

대손충당금	4,012,545	(6,125)	-	-	4,006,420

기타충당부채	87,120	(29,056)	-	-	58,064

미수수익	(788,169)	(989,018)	-	-	(1,777,187)

파생상품평가	-	513,046	-	-	513,046

합병차손	-	(51,900)	-	-	(51,900)

기타	47,069	240,160	-	-	287,229

합계	(1,944,752)	(802,120)	(4,091,212)	2,426,577	(4,411,507)

당기말 현재 일부 관계기업투자와 관련된 차감할 일시적 차이 24,435,444천원에 대해서는예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로, 이에 대한 이연법인세 자산을 인식하지 아니하였습니다. 24. 자본금, 기타자본 및 기타포괄손익누계액 당기 및 전기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	제20(당)기	제19(전)기

발행할 주식의 총 수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 총 수(*)	10,802,691주	10,802,691주

1주당 액면금액	5,000원	5,000원

(*) 회사는 2013년 5월 3일자로 상법 제343조 제1항의 단서 규정에 근거하여 214,545주의자기주식을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.당기말 현재 회사의 발행주식 중 자기주식 287,629주는 상법에 의하여 의결권이 제한되어있습니다. 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제20(당)기	제19(전)기

자기주식	(13,686,156)	(7,484,132)

자기주식처분이익	2,734,106	2,734,106

기타	(923,505)	(896,052)

합계	(11,875,555)	(5,646,078)

법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제20(당)기

기초	회계정책변경효과	당기변동액	당기손익으로재분류	기말

기타포괄손익_공정가치금융자산	-	(5,499,939)	1,799,236	-	(3,700,703)

매도가능금융자산	(236,963)	236,963	-	-	-

현금흐름위험회피	104,255	-	698,556	(556,919)	245,892

관계기업의 기타포괄손익	(44,908,372)	(3,236,614)	(4,155,246)	398,859	(51,901,373)

합계	(45,041,080)	(8,499,590)	(1,657,454)	(158,060)	(55,356,184)

구분	제19(전)기

기초	당기변동액	당기손익으로재분류	지분법적용으로 인한변동	기말

매도가능금융자산	(3,844,885)	(406,863)	4,014,785	-	(236,963)

현금흐름위험회피	(425,246)	(1,698,422)	2,227,923	-	104,255

관계기업의 기타포괄손익	(24,513,673)	(19,572,450)	-	(822,249)	(44,908,372)

합계	(28,783,804)	(21,677,735)	6,242,708	(822,249)	(45,041,080)

25. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기	제19(전)기

법정적립금	27,543,090	27,543,090

이익준비금	27,543,090	27,543,090

임의적립금	500,000,000	500,000,000

기업합리화적림금	30,000,000	30,000,000

재무구조개선적립금	470,000,000	470,000,000

미처분이익잉여금	57,405,099	115,570,017

합계	584,948,189	643,113,107

대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할때까지, 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에는 사용 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.회사는 기업합리화적립금 및 재무구조개선적립금을 잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며,동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다.(2) 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:원)

구분	제20(당)기(처분예정일: 2019년 3월 28일)	제19(전)기(처분확정일: 2018년 3월 23일)

미처분이익잉여금	57,405,099,238	115,570,017,324

전기이월미처분이익잉여금	101,166,748,524	10,531,575,676

회계정책의 변경효과	5,130,899,159	-

관계기업의 회계정책의 변경효과	(50,601,666,136)	-

순확정급여부채의 재측정요소	1,187,347,182	473,954,680

관계기업 등의 순확정급여부채의 재측정요소 등	(7,847,313,531)	4,293,687,786

단계별취득원가법에 따른 지분법 적용효과	-	13,346,578,440

당기순이익	8,369,084,040	86,924,220,742

합 계	57,405,099,238	115,570,017,324

이익잉여금처분액	21,030,124,000	14,403,268,800

현금배당금 (주당배당금(률): 당기: 2,000원(40%) 전기: 1,350원(27%))	21,030,124,000	14,403,268,800

차기이월미처분이익잉여금	36,374,975,238	101,166,748,524

2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금 14,403,269천원은 2018년 4월에 지급되었으며, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금 21,030,124천원은 2019년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

26. 판매비와 관리비

판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기	제19(전)기

급여	16,077,533	21,087,421

퇴직급여	2,789,839	2,689,818

복리후생비	2,508,518	3,494,106

여비교통비	1,026,198	1,406,186

통신비	77,040	111,575

수도광열비	305,197	264,899

세금과공과	454,569	396,539

임차료	2,917,730	4,218,323

유형자산 감가상각비	1,064,714	1,299,999

투자부동산 감가상각비	16,086	16,121

수선비	398,340	241,502

보험료	90,321	98,361

접대비	520,446	1,010,192

광고선전비	5,381,146	4,715,908

해외시장개척비	147,793	158,208

수출경비	1,351,188	826,061

포장비	55,023	47,410

운반비	1,676,478	1,500,609

연구개발비	154,546	12,649

지급수수료	12,204,751	11,220,442

사무용품비	3,725	9,582

소모품비	422,662	820,773

도서인쇄비	85,719	120,506

교육훈련비	463,394	689,404

차량유지비	131,250	298,360

보증수리비	205,439	299,522

무형자산상각비	1,875,477	1,930,338

합계	52,405,122	58,984,814

27. 비용의 성격별 분류 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기	제19(전)기

상품 순매입액	478,516,442	424,382,707

재고자산의 변동	(12,233,376)	3,260,168

종업원급여	26,521,369	31,737,601

감가상각비와 무형자산상각비	4,965,348	5,474,659

복리후생비	3,302,328	4,342,812

지급수수료	83,934,798	86,104,439

수도광열비 등	1,599,701	1,477,849

수선비	572,809	405,752

기타	37,983,554	42,509,993

합계	625,162,973	599,695,980

28. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기	제19(전)기

[기타수익]

외환차이	3,407,889	1,341,756

배당금수익	260,255	215,596

매도가능금융자산처분이익	-	1,130,122

공정가치금융자산평가이익	290,304	-

유형자산처분이익	6,190,501	55,866

파생상품거래이익	114,986	-

파생상품평가이익	2,878,524	-

종속기업투자처분이익	10,000	83,065,526

관계기업투자자산처분이익	2,765,520	-

기타	163,655	197,265

기타수익 합계	16,081,634	86,006,131

[기타비용]

외환차이	2,198,591	5,550,964

매도가능금융자산손상차손	-	6,943,240

공정가치금융자산처분손실	18,210	-

유형자산처분손실	3,225,155	1

파생상품거래손실	292,600	-

파생상품평가손실	6,129,491	2,120,025

기부금	3,249,398	3,397,414

종속기업투자자산손상차손	22,238,500	-

기타의대손상각비	500,000	-

기타	80,929	406,860

기타비용 합계	37,932,874	18,418,504

29. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(천원).

구분	제20(당)기	제19(전)기

[유효이자율법에 따른 이자수익]

이자수익	5,120,023	5,324,512

[기타금융수익]

외환차이	457,300	642,120

금융수익 합계	5,577,323	5,966,632

[금융비용]

이자비용	14,635,310	16,157,956

외환차이	1,159,960	2,601,341

금융비용 합계	15,795,270	18,759,297

30. 주당이익 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	제20(당)기	제19(전)기

보통주당기순이익(단위:원)	8,369,084,040	86,924,220,742

가중평균 유통보통주식수(단위:주)	10,640,655	10,669,088

기본주당이익(단위:원)	787	8,147

가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구분	제20(당)기	제19(전)기

기초 유통보통주식수	10,669,088	10,669,088

기말 유통보통주식수	10,515,062	10,669,088

가중평균 유통보통주식수	10,640,655	10,669,088

회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 31. 배당금2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 14,403,269천원은 2018년 4월에 지급되었습니다(전기 배당금 지급액: 13,336,360천원).당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 2,000원과 21,030,124천원이며 2019년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. 32. 현금흐름정보 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기	제19(전)기

법인세비용차감전 순이익	19,489,714	112,948,431

조정 항목:	20,612,609	(82,368,341)

지분법손익	(12,284,458)	(20,920,730)

종속기업투자주식처분이익	(10,000)	(83,065,526)

종속기업투자주식손상차손	22,238,500	-

관계기업에대한투자자산처분이익	(2,765,520)	-

매도가능금융자산처분이익	-	(1,130,122)

공정가치금융자산처분손실	18,210	-

매도가능금융자산손상차손	-	6,943,240

장기금융자산평가이익	(290,304)	-

감가상각비	2,723,212	3,261,220

무형자산상각비	2,242,134	2,213,439

퇴직급여	3,363,731	3,344,768

대손상각비환입	(87,238)	(187,117)

기타의대손상각비	500,000	-

판매보증수리비	205,439	299,522

재고자산평가손실환입액	21,475	(413,349)

파생상품평가손익	3,250,967	2,120,025

파생상품거래손익	177,614	-

유형자산처분손익	(2,965,346)	(55,865)

외화환산손익	1,019,401	3,250,546

배당금수익	(6,260,495)	(8,861,836)

이자수익	(5,120,023)	(5,324,512)

이자비용	14,635,310	16,157,956

운전자본의 변동:	(41,799,861)	(3,168,147)

매출채권의 증감	(13,413,939)	(24,669,991)

기타수취채권의 증감	854,117	1,804,565

재고자산의 증감	(11,599,920)	2,667,751

기타자산의 증감	(151,728)	(270,149)

매입채무의 증감	(8,988,164)	24,937,534

기타지급채무의 증감	(1,377,841)	(5,231,035)

퇴직급여의 순지급액	(584,308)	(1,453,104)

사외적립자산의 적립	(2,000,000)	-

충당부채의 증감	(219,724)	(346,486)

기타부채의 증감	(4,318,354)	(607,232)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,697,538)	27,411,943

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

중요한 거래 내용	제20(당)기	제19(전)기

사채 및 차입금의 유동성 대체	-	199,783,151

유동성장기차입금의 만기연장	50,000,000	-

종속기업 매각관련 파생상품의 취득	-	(8,919,118)

유무형자산 취득관련 미지급금	11,736,605	317,207

재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2018년 기초	재무현금흐름	비현금거래-상각	외환차이	2018년 기말

단기차입금	62,700,000	(45,000,000)	-	-	17,700,000

장기차입금	50,000,000	77,777,600	-	820,600	128,598,200

사채	341,371,910	(93,274,660)	366,484	-	248,463,734

합계	454,071,910	(60,497,060)	366,484	820,600	394,761,934

회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금 및 단기차입금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다.

33. 우발상황 및 약정사항

회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다(단위:천원, 천USD).

약정 은행	약정내용	약정한도

제20(당)기	제19(전)기

KEB하나은행	포괄여신한도	KRW	5,000,000	KRW	9,000,000

기업일반자금회전대출(*)	KRW	3,000,000	KRW	5,000,000

수입신용장발행(*)	KRW	1,000,000	KRW	2,000,000

기업일반자금대출	KRW	30,000,000	-	-

기업당좌대출	KRW	100,000	KRW	100,000

외상채권담보대출	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	KRW	10,000	KRW	10,000

e구매론(현대모비스)	KRW	59,900,000	KRW	59,900,000

농협은행	일반자금대출	KRW	5,000,000	KRW	30,000,000

신한은행	기업일반회전자금대출	KRW	10,300,000	KRW	10,300,000

우리은행	기업일반회전자금대출	KRW	15,000,000	KRW	16,000,000

수입신용장발행	-	-	USD	3,000

일반대차입	-	-	KRW	20,000,000

당좌대출	KRW	10,000,000	KRW	30,000,000

국민은행	기업일반자금대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

외상매출채권전자대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

산업은행	기업일반자금대출	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000

일반대차입	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

시설대	KRW	30,000,000	-	-

(*) 포괄여신한도에 포함되어 있습니다. 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천USD).

보증회사	지급보증한도	비 고

제20(당)기	제19(전)기

우리은행	6,000,000	6,000,000	물품대금지급 보증 등

KEB하나은행	1,000,000	2,000,000

서울보증보험	2,973,610	2,303,821	이행보증 등

국민은행	USD 22,000	-	포괄외화지급보증

종속기업에 대해 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

제공받는자	지급보증처	지급보증한도

제20(당)기	제19(전)기

MLCA	Comerica Bank	USD 3,000	USD 3,000

HMTC	Standard Chartered Bank	USD 2,000	USD 2,000

회사는 2014년 9월 1일을 기준으로 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등 제조사업부문을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 주식회사 만도와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 당기말 현재 분할 전 채무 중 주식회사 만도가 계상하고 있는 차입금은 1,560,588천원입니다.

회사는 브랜드 및 상표권 사용과 관련하여 주식회사 만도 등 주요 특수관계자와 로열티 계약을 체결하고 있으며 거래당사자 매출의 일정부분을 수수료로 수취하고 있습니다.회사는 물품대금자금 관련하여 현대모비스㈜에 회사가 발행한 약속어음 70,000,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.회사는 경기도 평택시의 건물 및 업무용 차량을 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 건물의 경우 10년, 차량의 경우 1년~3년 입니다. 이에 따라 당기 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기	제19(전)기

최소리스료	7,431,332	7,149,843

운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기	제19(전)기

1년 이하	7,527,994	7,214,613

1년 초과 ~ 5년 이하	19,481,546	26,343,118

5년 초과	-	-

합계	27,009,540	33,557,731

회사는 물품대금의 회수와 관련하여 수원화성오산축산업협동조합 및 에이지팜주식회사등에 대해 소송금액 20,506,540천원의 소송을 원고로서 제기하였으며, 향후 소송의 결과에 따라 회수가능할 것으로 추정되는 금액과 관련 매출채권의 장부금액 간의 차이를 대손충당금으로 설정하였습니다. 아울러 회사는 해당 소송 결과에 따른 손실예상액 중 일부를 한라엔컴(주)가 부담하기로 함에 따라 해당 금액을 미수금으로 계상하고 있습니다(주석 34 참조). 종속회사 JJH의 차입금 80,000,000천원과 관련하여 회사가 보유하고 있는 JJH 주식이 질권설정되어 있으며(주석 12 참조), 회사는 동 차입금 원금 및 이자에 대하여 자금보충약정을제공하고 있습니다. 회사는 동 자금보충약정으로부터 유의적인 부채가 발생할 가능성이 높지 않기 때문에 충당부채를 인식하지 않고 있습니다.

회사가 보유하고 있는 JJH발행 제1회 이익참가부 사채는 만기일 이전에 회사가 사채의 전부 또는 일부를 조기상환 청구할 수 있습니다. 동 사채는 발행회사인 JJH의 차입금 80,000,000천원이 상환된 이후 원금을 상환받을 수 있습니다.

34. 특수관계자 거래

당기말과 전기말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다.당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 현황은 주석12 및 13에서 설명하는 바와 같습니다. 당기말과 전기말 현재 회사가 중간지배기업을 통해 보유하고 있는 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

중간지배기업명	종속기업명	약칭(*)	소재지	중간지배기업소유지분율(%)

제20(당)기	제19(전)기

URIMAN	One Stop Parts Source	OSPS	미국	100	100

One Stop Undercar, Inc.	OSU	미국	100	100

MLCA	Halla Meister Global Transportation, LLC.	HMGT	미국	51	51

(*) 이하 약칭 사용

당기말 현재 회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	제20(당)기	제19(전)기	약칭(*1)	비고

기타특수관계자	만도헬라전자소주유한공사	만도헬라전자소주유한공사	MHES	MHE의 종속기업

Mando-Hella Electronics Automotive India Private Limited	Mando-Hella Electronics Automotive India Private Limited	MHEAI

Mando China Holdings Limited	Mando China Holdings Limited	MCH	MANDO의 종속기업 및 공동기업

Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	MSC

Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd	MBC

Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	MTC

Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd.	Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MHC

Mando(Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd.	Mando(Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd.	MNC

Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd.	Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd.	MSYC

Mando(Beijing) R Center	Mando(Beijing) R Center	MRC

Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	MBTC

Mando Chongqing Chassis System Co., Ltd	Mando Chongqing Chassis System Co., Ltd	MCC

Mando Corporation Mexico	Mando Corporation Mexico	MCM

Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret	Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret	MMT

-	KYB-Mando do Brazil Fabricante De Autopecas Ltda.	KMB

만도브로제 주식회사	만도브로제 주식회사	MBCO

Mando Brose(Zhangjiagang) Electric Motors Co.,Ltd	-	MBZ

Mando America Corporation	Mando America Corporation	MCA

Mando Automotive India Limited	Mando Automotive India Limited	MAIL

Mando Softtech India Private, Ltd.	Mando Softtech India Private, Ltd.	MSI

Mando Corporation Europe GmbH	Mando Corporation Europe GmbH	MCE

-	Halla Das Lab Europe GmbH	HDLE

Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	MCB

Mando Corporation Poland	Mando Corporation Poland	MCP

-	한라엔컴 주식회사	HLE	HL의 종속기업

목포신항만운영 주식회사	목포신항만운영 주식회사	MPO

한라개발 주식회사	한라개발 주식회사	HLD

주식회사 한라세라지오	주식회사 한라세라지오	HLC

Halla Corporation America	Halla Corporation America	HCA

한라오엠에스 주식회사	한라오엠에스 주식회사	HLO

-	대한산업 주식회사	DHI

에이치워터 주식회사	에이치워터 주식회사	-

주식회사 한라지엘에스(구, 주식회사 케이에코로지스) 등	주식회사 케이에코로지스 등	-

Halla Stackpole(Beijing) Automotive Co., Ltd.	Halla Stackpole(Beijing) Automotive Co., Ltd.	HSBC	HSC의 종속기업

기타	주식회사 한라엠티스	-	HMTIS(*2)	-

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 기준서 제1024호에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제법상에 따른 공시대상기업집단 소속회사임에 따라 특수관계자 공시에 포함하였습니다.회사와 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기

재화의 판매	용역의 제공	로열티 수익	배당수익	기타

종속기업	URIMAN	3,232,515	-	-	-	46,166

HMTC	688,770	-	-	-	-

MLCA	30,162	632,419	-	-	-

OSPS	7,351,666	-	-	-	41,338

WECO	15,277	11,504	-	-	-

JJH	25,466	56,653	-	-	-

관계기업 및 공동기업	MANDO	8,162,757	135,583,457	23,016,763	-	4,506,822

HL	17,257,507	6,653,381	2,506,327	-	1,712,008

HSC	4,364	350,756	-	-	-

MHE	102,157	3,539,855	-	6,000,240	1,136

MHE의 종속기업	MHES	-	118,383	-	-	-

MHEAI	-	58,390	-	-	-

MANDO의 종속기업및 공동기업	MCH	1,837	-	-	-	-

MSC	1,392,428	25,722	-	-	-

MBC	16,685,350	287,012	-	-	-

MNC	-	36,742	-	-	-

MMT	921,412	-	-	-	-

MBCO	91,855	303,956	-	-	2,545

MBZ	10,639	417,995	-	-	-

MCA	56,586,609	37,163	-	-	-

MAIL	37,870,848	-	-	-	-

MCE	-	142,802	-	-	-

MCP	7,003,075	-	-	-	-

HL의 종속기업및 관계기업	HLE	53,850	1,140,507	371,944	-	253,556

MPO	-	38,289	93,053	-	-

HLD	1,294	15,748	-	-	31,601

HLC	507	27,242	-	-	-

HLO	2,422	14,832	206,122	-	-

주식회사 한라지엘에스	-	72,879	-	-	-

합계	157,492,767	149,565,687	26,194,209	6,000,240	6,595,172

구분	제19(전)기

재화의 판매	용역의 제공	로열티 수익	배당수익	기타

종속기업	URIMAN	7,350,543	-	-	-	134,506

HMTC	1,071,401	-	-	-	-

MLCA	19,063	800,949	-	-	-

OSPS	4,814,532	-	-	-	57,181

WECO	8,141	8,692	-	-	-

JJH	16,782	19,566	-	-	-

HSC(*)	4,135	283,438	-	2,646,000	-

관계기업 및 공동기업	MANDO	13,011,804	100,834,176	22,703,069	-	1,178,242

HL	25,136,711	7,345,368	1,523,866	-	408,408

HSC	-	521,833	-	-	-

JDT	-	9,000	-	-	-

MHE	94,010	2,520,988	-	6,000,240	-

MHE의 종속기업	MHEAI	-	44,489	-	-	-

MANDO의 종속기업 및 공동기업	MCH	1,445	-	-	-	-

MSC	15,133,298	339,926	-	-	-

MBC	14,667,587	99,062	-	-	-

MNC	-	42,646	-	-	-

MSYC	-	33,646	-	-	-

MRC	-	169,501	-	-	-

MBTC	-	39,573	-	-	-

MCM	-	717,779	-	-	-

MMT	136,376	-	-	-	-

MBCO	103,165	505,241	-	-	1,136

MCA	13,044,505	185,303	-	-	-

MAIL	50,759,289	619,452	-	-	-

MCP	8,239,710	70,133	-	-	-

HL의 종속기업	HLE	63,767	1,528,564	319,382	-	81,420

MPO	823	80,290	43,325	-	-

HLD	22,787	2,148	-	-	-

HLC	-	31,251	-	-	-

HLO	14,380	13,792	97,211	-	-

DHI	903	-	-	-	-

합계	153,715,157	116,866,806	24,686,853	8,646,240	1,860,893

(*) 전기 HSC가 관계기업으로 분류되기 이전의 금액입니다.회사와 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

종속기업	URIMAN	291,676	-	-	-

HMTC	209,233	-	-	776

MLCA	-	140,984	-	-

OSPS	-	-	-	206,396

WECO	13,154,967	-	-	-

JJH	-	-	-	1,850,000

관계기업 및 공동기업	MANDO	7,403,716	726,859	-	1,508,559

HL	-	-	22,000,000	519,274

HSC	34,200	-	-	-

MHE	-	-	-	22,125

MANDO의 종속기업 및공동기업	MBCO	16,282,797	-	-	-

MCA	-	-	-	1,186

MAIL	242,195	-	-	34,805

MCP	-	-	-	411,458

HL의 종속기업및 관계기업	HLE	-	-	-	(24,000)

HLD	-	2,276,233	-	39,991

HLC	-	-	-	1,200,600

HLO	-	-	5,500,000	-

합계	37,618,784	3,144,076	27,500,000	5,771,170

구분	제19(전)기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

종속기업	URIMAN	341,757	-	-	34,177

HMTC	246,900	-	-	-

MLCA	-	155,176	-	12,063

OSPS	93,452	90,252	-	-

WECO	16,054,937	-	-	334

JJH	-	-	-	1,900,000

HSC(*)	36,421	-	-	-

관계기업 및 공동기업	MANDO	6,597,826	1,054,672	-	1,342,839

HL	-	12,122	-	486,459

HSC	40,014	-	-	-

MHE	9,241,210	-	-	59,604

MANDO의 종속기업 및 공동기업	MMT	600	-	-	779

MBCO	16,715,807	-	-	3,151

MAIL	102,204	-	-	-

MCP	-	-	-	5,343

HL의 종속기업	HLD	-	1,866,438	74,351	26,273

HLC	-	-	8,446	1,200,000

합계	49,471,128	3,178,660	82,797	5,071,022

(*) 전기 HSC가 관계기업으로 분류되기 이전의 금액입니다.

회사와 특수관계자간의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기

자금대여거래	이자수익

종속기업	JJH	-	4,000,000

기타	HMTIS	500,000	6,805

합계	500,000	4,006,805

구분	제19(전)기

대여금 회수	유상증자 참여	이자수익

종속기업	JJH	-	-	4,000,000

HMTIS	300,000	3,000,000	6,843

합계	300,000	3,000,000	4,006,843

회사의 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기	제19(전)기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

종속기업	URIMAN	5,380,028	-	3,997,858	10

HMTC	108,667	-	328,148	-

MLCA	127,680	-	130,934	-

OSPS	10,132,072	-	4,826,246	-

WECO	1,611	-	5,282	-

JJH	7,806	11,254,795	7,536	7,254,795

관계기업 및 공동기업	MANDO	46,477,234	1,709,699	45,563,441	1,167,018

HL	7,492,639	270,378	6,860,835	34,436

HSC	13,875	-	153,435	-

JDT	-	-	825	-

MHE	1,320,881	-	944,625	-

MHE의 종속기업	MHES	60,750	-	-	-

MHEAI	7,713	-	3,355	-

MANDO의 종속기업및 공동기업	MSC	253,087	-	1,986,138	-

MBC	3,209,777	-	5,055,067	-

MBCO	43,132	-	51,980	1,250

MBZ	147,267	-	-	-

MCA	8,709,521	-	2,911,635	-

MAIL	7,465,870	-	6,099,901	-

MCE	12,931	-	-	-

MCP	1,278,174	-	811,326	-

HL의 종속기업및 관계기업	MPO	30,024	-	11,309	-

HLD	197	-	197	-

HLC	1,825	-	2,960	-

HLO	53,365	-	38,413	-

HLE(*)	-	-	242,976	6,000,249

합계	92,336,126	13,234,872	80,034,422	14,457,758

(*) 회사의 수원화성오산축산업 협동조합 및 에이지팜주식회사를 피고로 하는 소송 결과에 따른 손실 부담액을 HLE의 기타채권에 포함하고 있습니다(주석 33 참조).당기말 현재 회사는 HLC가 발행한 회원권 3,955,140천원(전기말: 3,955,140천원)을 무형자산으로 인식하고 있으며 JJH가 발행한 사채 80,228,111천원(전기말: 80,000,000천원)을 당기손익-공정가치금융자산으로 인식하고 있습니다.

회사의 특수관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기	제19(전)기

매입채무	기타채무	매입채무	기타채무

종속기업	URIMAN	-	-	115,545	15,211

HMTC	13,957	-	-	-

MLCA	11,936	-	11,437	-

OSPS	-	136,399	-	-

WECO	1,723,729	-	4,060,800	-

JJH	-	165,000	-	165,000

관계기업 및 공동기업	MANDO	967,933	861,794	977,770	735,233

HL	-	9,262,001	-	120,974

HSC	9,594	-	4,914	-

MANDO의 종속기업및 공동기업	MBCO	3,113,182	-	2,797,314	-

MCP	-	-	-	218

MCA	-	1,185	-	-

MAIL	-	56,418	-	-

HL의 종속기업	HLD	191,780	61,815	158,638	21,126

HLC	-	110,000	110,000

HLO	-	2,246,976	-	-

합계	6,032,111	12,901,588	8,126,418	1,167,762

회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 주석 33에 공시된 바와 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.회사가 보유한 JJH주식 30,787,000천원은 JJH의 차입금 80,000,000천원과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 21,33 참조).회사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기	제19(전)기

단기종업원급여	2,695,641	2,827,622

퇴직급여	792,780	784,556

합계	3,488,421	3,612,178

35. 회계정책의 변경 35.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.(1) 기초 이익잉여금의 변동기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

조정 내역	금액

기초이익잉여금 - 기준서 제1039호	643,113,107

매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	5,262,976

관계기업의 회계정책 변경 효과 - 기준서 제1109호	2,264,534

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	650,640,617

회계정책 변경 효과 - 기준서 제1115호	(132,077)

관계기업의 회계정책 변경 효과 - 기준서 제1115호	(52,866,200)

수정 후 기초이익잉여금	597,642,340

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

당기초 금융자산	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	상각후원가	파생금융상품	금융자산 계

당기손익인식	위험회피목적

기초 장부금액 - 기준서 제1039호(*1)	-	91,570,028	286,431,574	12,189,725	137,540	390,328,867

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	80,775,001	(80,775,001)	-	-	-	-

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	-	-	-	-	-	-

기초 장부금액 - 기준서 제1109호	80,775,001	10,795,027	286,431,574	12,189,725	137,540	390,328,867

(*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치, 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	매도가능금융자산의기타포괄손익누계액 변동	기타포괄손익-공정가치금융자산 적립금 변동	이익잉여금변동

기초 장부금액 - 기준서 제1039호	(236,963)	-	643,113,107

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	236,963	(5,499,939)	5,262,976

기초 장부금액 - 기준서 제1109호	-	(5,499,939)	648,376,083

① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 10,795,027천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 (-)5,499,939천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 이러한 차이로 인하여 당기에 이전 기준보다 과소계상된 기타이익 및 법인세비용은 없습니다. ② 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류당기초 현재 채무증권 및 출자금 투자액 중 80,775,001천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다.당기초 현재 이와 관련하여 이익잉여금으로 재분류된 기타포괄손익 누계액은 없습니다.당사는 당기중 동 금융자산의 공정가치를 측정하여 290,304천원의 평가이익을 인식하였습니다. ③ 매도가능금융자산에서 상각후원가 금융자산으로 재분류당기초 현재 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류된 금융자산은 없습니다.④ 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류당기초 현재 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류된 금융자산은 없습니다. ⑤ 기타 금융자산단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑥ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금 및 현금성자산	상각후원가	상각후원가	103,226,491	103,226,491	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	129,554,560	129,554,560	-

기타수취채권	상각후원가	상각후원가	37,336,229	37,336,229	-

파생상품-위험회피목적	파생상품-위험회피목적	파생상품-위험회피목적	137,540	137,540	-

비유동금융자산

기타수취채권	상각후원가	상각후원가	16,314,294	16,314,294	-

상장주식	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	7,816,724	7,816,724	-

비상장주식	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	2,978,303	2,978,303	-

비상장주식,수익증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	575,000	575,000	-

이익참가부사채	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	80,000,000	80,000,000	-

신주인수권부사채	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	200,000	200,000	-

기타채무증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	1	1	-

파생상품-당기손익인식	파생상품-당기손익인식	파생상품-당기손익인식	12,189,725	12,189,725	-

유동금융부채

매입채무	상각후원가	상각후원가	128,728,189	128,728,189	-

기타지급채무	상각후원가	상각후원가	8,723,750	8,723,750	-

단기차입금	상각후원가	상각후원가	62,700,000	62,700,000	-

사채 및 유동성장기차입금	상각후원가	상각후원가	199,916,100	199,916,100	-

비유동금융부채

사채 및 장기차입금	상각후원가	상각후원가	191,455,810	191,455,810	-

기타지급채무	상각후원가	상각후원가	354,491	354,491	-

파생상품-당기손익인식	파생상품-당기손익인식	파생상품-당기손익인식	5,390,632	5,390,632	-

(2) 금융자산의 손상회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 다음과 같은 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 매출채권- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품- 상각후원가로 측정되는 채무상품회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다.① 매출채권매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.② 채무상품상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.(3) 위험회피회계2018년 12월 31일의 통화선도계약 위험회피는 기준서 제 1109호의 현금흐름위험회피 적용조건을 충족합니다. 또한, 회사의 위험관리전략과 위험회피 문서화는 기준서 제1109호의 요구사항을 충족하며 이에 따라 위험회피관계는 지속되는 것으로 회계처리하였습니다.35.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

구분	2018.01.01수정전(*)	조정	2018.01.01수정후(*)

유동 - 기타자산	2,283,207	985,283	3,268,490

자산총계	1,493,771,966	985,283	1,494,757,249

유동 - 기타부채	6,902,612	1,104,220	8,006,832

유동 - 충당부채	416,268	55,307	471,575

비유동 - 이연법인세부채	4,411,507	(42,167)	4,369,340

부채총계	638,083,368	1,117,360	639,200,728

이익잉여금	597,774,418	(132,077)	597,642,341

자본총계	855,688,597	(132,077)	855,556,520

(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항 및 관계기업의 회계정책 변경효과가 반영된 후의 금액입니다. (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전의 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.- 재무상태표(단위: 천원)

구분	보고된 금액(*)	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*)

유동 - 기타자산	2,995,071	(965,917)	2,029,154

자산총계	1,404,592,442	(965,917)	1,403,626,525

유동 - 기타부채	3,692,825	(1,154,343)	2,538,482

유동 - 충당부채	457,291	(42,138)	415,153

유동 - 당기법인세부채	8,425,463	13,629	8,439,092

비유동 - 이연법인세부채	3,744,711	42,167	3,786,878

부채총계	569,775,065	(1,140,685)	568,634,380

이익잉여금	584,948,189	174,768	585,122,957

자본 총계	834,817,378	174,768	834,992,146

(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항 및 관계기업의 회계정책 변경효과가 반영된 후의 금액입니다. - 포괄손익계산서(단위: 천원)

구분	보고된 금액(*)	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*)

매출	676,634,635	50,123	676,684,758

매출원가	572,757,850	(19,366)	572,738,484

판관비	52,405,122	13,169	52,418,291

법인세차감전순이익	19,489,714	56,320	19,546,034

법인세비용	11,120,630	13,629	11,134,259

당기순이익	8,369,084	42,690	8,411,774

총포괄손익	(106,396)	42,690	(63,706)

(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항 및 관계기업의 회계정책 변경효과가 반영된 후의 금액입니다. - 현금흐름표(단위: 천원)

구분	보고된 금액(*)	조정	K-IFRS 1115를적용하지 않았을 경우(*)

법인세비용차감전순이익	19,489,714	56,320	19,546,034

조정

- 판매보증수리비	205,439	13,169	218,608

자산 부채의 변동

- 기타자산의 증감	(151,728)	(19,366)	(171,094)

- 기타부채의 증감	(4,318,354)	(50,123)	(4,368,477)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	(1,697,538)	-	(1,697,538)

(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항 및 관계기업의 회계정책 변경효과가 반영된 후의 금액입니다. 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 최초 적용 누적효과의 성격과 2018년 12월 31일 현재 재무상태표 및 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 포괄손익계산서에 반영된 유의적인 변동의 이유는 다음과 같습니다. ① 수행의무의 식별이전 기준에서는 C조건(CIF,CIP등)에 따른 재화수출에 대한 수익을 재화의 소유권이 고객에게 이전되는 시점에 인식하였습니다. 기준서 제 1115호에서는 재화의 소유권이 고객에게 이전이 된 이후 제공하는 운송용역(보험료 포함)을 별도의 수행의무로 식별합니다.② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무이전 기준에서는 회사는 고객에게 복합운송용역을 제공하면서 이를 기간에 걸쳐 이행하는수행의무로 식별하지 않고 수익을 인식하였습니다. 기준서 제 1115호에서는 이를 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 식별하여 운송기간동안 수익을 인식합니다.③ 변동대가이전 기준에서는 고객에게 제공되는 매출할인과 판매장려금을 지급이 확정되는 시점에 수익의 차감으로 인식하였습니다. 기준서 제 1115호에서는 이를 변동대가로 식별 및 추정하여 고객으로부터 받을 대가에 반영하여 수익을 인식합니다. 36. 고객과의 계약에서 생기는 수익

회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위:천원).

구분	제20(당)기

고객과의 계약에서 생기는 수익	656,819,532

기타 원천으로부터의 수익

- 임대수익	1,530,405

- 지분법손익	12,284,458

- 배당수익	6,000,240

총 수익	676,634,635

36.1 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 다음의 주요 매출유형과 지역별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위:천원).

제20(당)기	상품매출	물류매출	IT매출	기타매출	합계

한국	한국	한국	한국

외부고객으로부터 수익	450,412,261	141,957,846	31,511,968	32,937,457	656,819,532

수익인식 시점

- 한 시점에 인식	450,412,261	-	5,918,251	191,568	456,522,080

- 기간에 걸쳐 인식	-	141,957,846	25,593,717	32,745,889	200,297,452