HL홀딩스 사업보고서 (2022.12)
7. 기타 참고사항

가. 산업의 특성 지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식소유를 목적으로 하는 회사이며크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 독립적인 사업을 영위하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사들로부터 받는 배당금 등을 주된 수입원으로 하고 있습니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른회사의 주식을 소유하는 회사입니다.우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에관한법률(이하'공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정 과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다.지주회사의 장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선, 외자유치 원할 등을 들을수 있습니다.2015년 7월 1일 당사는 당사의 자회사인 한라마이스터 유한회사를 흡수합병 하였으며, 지주사업 및 자동차 부품 유통판매 또는 유통사업을 위하는 사업 지주회사로 전환하였습니다. 자동차부품 유통업은 자동차부품 생산업체로부터 부품대리점, 대량소비자, 정비업체, 기타 부품 도소매상 등에게 상품을 이동시키는 전반적인 과정을 영위하는 산업을 말합니다. 자동차부품 유통은 자동차 및 관련업계의 생산에서 소비에 이르는 경제적 순환 활동에 영향을 주고 자동차부품 생산업체의 채산성 및 생산성을 증대시키는 등 후방효과가 크게 나타납니다. 자동차부품 유통업은 자동차부품의 생산활동과 소비활동의 시간적, 공간적 차이를 극복시켜 주면서 자동차 산업의 후방산업 역할을 수행하고 있으며, 전방산업인 자동차 산업의 경기흐름에 영향을 많이 받아 경기민감도가 높고 후방산업에 대한 파급효과가 크다고 할 수 있습니다. 자동차는 2~3만개 이상의 부품으로 구성되어 있으며 각 부품간 상호의존 관계가 강하여 자동차부품의 원활한 공급은 소비자의 복지 증대에도 기여하고 있습니다. 나. 산업의 성장성 자동차부품의 수요량은 자동차 등록대수, 자동차 교통사고 건수, 국민소득, 완성차 업체의판매대수 등과 밀접한 관계가 있습니다. 글로벌 메이커인 현대자동차그룹이라는 완성차 업체를 안정적인 매출처로 확보하고 있는 자동차부품 업체와 국민소득 향상으로 증가하고 있는 자동차 대수, 해외수출 증가 등의 요인들은 자동차부품 수요의 증가로 연동되어 있습니다. 국내 자동차 보유대수의 경우 매년 꾸준한 증가세를 보이고 있습니다. 또한 국내 완성차 업체들의 경기불황이나 파업 등의 영향으로 변동이 있으나 전반적으로 생산이 확대되고 있고 국내 자동차부품 업체의 가격경쟁력 강화, 글로벌 소싱에 따른 수출 증가 등의 성장에 힘입어 자동차부품 유통업의 매출외형도 지속적으로 성장하고 있습니다. 다. 산업의 경기변동 특성 자동차부품 유통업은 고가의 내구소비재를 유통하는 산업 특성상 경기사이클과 높은 상관관계를 보유하고 있는 자동차 산업의 후방산업으로서 자동차 산업의 경기흐름에 연동되어있으며 경기동향에 민감하며 계절적 요인도 영향을 받고 있습니다. 자동차 산업과 경기사이클의 높은 상관관계는 자동차 보급이 충분히 이루어져 자동차 산업이 성숙기에 접어든 선진국가에서 상대적으로 두드러지게 나타나며, 반면 큰 성장세를 기록하고 있는 중국 등 신흥국가들의 경우에는 경기변동에도 불구하고 비교적 꾸준한 수요 증가를 보이고 있습니다. 라. 경쟁상황 자동차 완성차 업체 및 부품 제조업체와의 전략적 제휴를 통하여 보수용 순정부품 및 A/S 부품을 안정적으로 공급 및 유통하고 있습니다. 또한 전국 30여개의 유통 네트워크 및 선진화된 시스템 그리고 우수한 인프라를 기반으로 자동차 유통/물류에 차별화된 경쟁력을 가지고 있으며, 자동차 연관 산업 및 기타 산업으로 사업을 확대해 나가고 있습니다. 마. 시장점유율 지주사업 및 자동차부품 유통업은 국내의 시장점유율 통계자료 산출이 어렵습니다. 바. 회사의 현황 (1) 영업개황당사는 다른 회사의 주식을 소유하고 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서, 2014년 9월 1일 인적분할을 통해 지주회사로 전환하였습니다.당사는 보고일 기준, 에이치엘(HL) 그룹 내에 에이치엘만도(주), 에이치엘디앤아이한라(주) 등 5개사를 자회사로 두고 있으며, 이를 포함하여 총 국내 12개 계열사를 두고 있습니다.부품 제조업체와의 전략적 파트너쉽을 통하여 자동차 정비에 필요한 After Market용 순정부품(현가장치, 조향장치, 제동장치, 공조부품, 전장부품, 계기류, 모터류, 에어백 등)을 공급받아 전국 30여개의 유통 네트워크를 통하여 안정적으로 공급 판매하고 있습니다. 또한 자동차부품의 구매대행, 포장, 수입/통관, 조달, 검수/검품, 보관, 유통가공, 국내외 운송 등 차별화된 Value Chain Service를 제공하고 있으며, 자동차부품 물류의 Total Service 노하우를 바탕으로 3PL 물류 및 고객 맞춤형 물류 컨설팅 Service를 제공하고 있습니다.(2) 조직구성보고 기준일 현재, 조직구성은 다음과 같습니다.

(3) 재무정보(단위 : 백만원)

구분	2022년	2021년	2020년

금액	비중	금액	비중	금액	비중

매출액	1,253,325	100%	1,019,798	100%	676,153	100%

영업이익	72,711	100%	134,608	100%	44,096	100%

자산	2,058,759	100%	1,952,951	100%	1,752,560	100%

주) 상기 금액(연결기준)은 감사(검토) 받지 않은 자료입니다. (4) 신규사업의 내용 및 전망보고기준일 현재, 구체적으로 추진하고 있는 신규사업이 없습니다.

사. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 지적재산권 현황당사는 회사의 상호 및 관련 사업에 대하여 2022년 12월 31일 현재 국내외 총 1,459건(국내 429건, 해외 1,030건)의 상표권을 보유하고 있습니다. 그 중 사업부문 관련 상표권의 상세내역은 하기와 같습니다.

제목	지적재산권의 종류	내용	취득일	존속기간 만료일	관계법령	기타

1	Meister Inc. ㈜마이스터	상표	회사의 변경 전 사명 관련 서비스표	1994-10-25	2024-10-25	상표법	-

2	Meister Inc. ㈜마이스터	상표	회사의 변경 전 사명 관련 서비스표	1994-12-30	2024-12-30	상표법	-

3	autovy	상표	회사 수입차사업 관련 브랜드 상표	2012-12-13	2032-12-13	상표법	-

4	autovy	상표	회사 수입차사업 관련 브랜드 상표 등록	2012-11-19	2032-11-19	상표법	-

5	autovy	상표	회사 수입차사업 관련 브랜드 상표 등록	2012-11-19	2032-11-19	상표법	-

6	autovy	상표	회사 수입차사업 관련 브랜드 상표	2018-01-03	2028-01-03	상표법	-

7	autovy	상표	회사 수입차사업 관련 브랜드 상표	2018-01-03	2028-01-03	상표법	-

8	autovy	상표	회사 수입차사업 관련 브랜드 상표	2018-01-09	2028-01-09	상표법	-

9	autovy	상표	회사 수입차사업 관련 브랜드 상표	2018-01-10	2028-01-10	상표법	-

10	autovy	상표	회사 수입차사업 관련 브랜드 상표	2018-01-03	2028-01-03	상표법	-

아. 기타부문 사업의 내용종속회사 제이제이한라>

1. 사업의 개요

(1) 산업의 특성종속회사 주식회사 제이제이한라는 관광단지 조성을 위한 개발사업자로서 부동산 및 관광지 개발사업을 영위하고 있습니다. 또한 2022년 5월 주식회사 아난티와의 합작법인 설립을 통해 공동으로 골프장 운영업을 영위하고 있습니다. 국내에 1890년경에 처음 도입된 골프는 고소득층의 레져스포츠로 각광받았으며, 일반인이 접하기 힘들었던 레져스포츠였습니다. 그러나 국민 삶의 질이 향상 되면서 각종 레져스포츠가 활성화 되고 있는 가운데 그중에는 골프를 빼 놓을 수 없을 만큼 골프가 대중적으로 자리매김 하였습니다. 골프인구가 점점 늘어남과 동시에 골프장이 대폭 증가하고 있는 추세입니다. (2) 산업의 성장성골프장 이용객 수는 점차 늘어나고 있는 추세이며, 이에 따라 관련 산업 또한 확장되고 있는 추세로, 골프 무역을 비롯해 그린키퍼등 골프장 종사자, 골프숍 운영, 골프장비 전문가, 골프회원권 딜러, 골프연습장건설업, 골프관련시설사업자, 골프전문기자, 골프관련에이전시 등 수많은 직업이 생겨 나는 등 안정적인 성장세를 유지할 것으로 판단됩니다. (3) 산업의 경기변동의 특성최근 골프인구의 증가로 수익성이 높은 퍼블릭 골프장이 증가하고 있으며, 당 부문 또한 총 36홀 중 27개 홀을 퍼블릭 골프장으로 운영하고 있습니다. 고비용 여가활동인 골프는 일정부분 경기변동의 영향을 받는 특성이 있으나, 당 부문은 제주도의 인구유입 증가, 관광객 증가 및 기후 등의 장점으로 인하여 경기변동 영향이 상대적으로 적은 것으로 판단됩니다. (4) 국내시장여건골프 산업 규모는 과거 비약적인 성장세를 이룩했지만 최근 골프장 공급이 많아지면서 홀당 이용객 수는 당분간 지속적으로 감소 추세를 보일 전망이며, 이로 인하여 치열한 내장객 유치 경쟁이 예상됩니다. 따라서 내장객 확보를 위한 다양한 마케팅 전략이 요구되고 있습니다. (5) 경쟁우위요소사업장은 제주 묘산봉 관광단지 내에 위치하였으며 36홀 골프코스 및 골프텔로 운영중입니다. 제주도 내의 다른 골프장과 달리 최적의 입지조건으로 기후의 영향이 적어 연중 360일 이상 운영이 가능하며 각종 골프대회 유치 등으로 코스의 우수성을 입증하고 있습니다.

2. 회사의 현황 (1) 영업개황기타부문은 종속회사 주식회사 제이제이한라가 영업을 영위하고 있습니다. 주식회사 제이제이한라는 골프장 운영 및 관광개발업을 목적으로 1993년 11월 9일에 설립되어, 당사의 종속회사로 편입되었습니다. 2022년 5월, 종속회사 주식회사 제이제이한라는 주식회사 아난티와 합작하여 골프장과 리조트 공동 운영 목적의 주식회사 아난티한라를 설립하였으며 제주특별자치도 제주시 구좌읍 선유로 445-55에 위치하고 있는 세인트포 골프 리조트를 공동 운영하고 있습니다.또한 주식회사 아난티와 부동산 공동 개발 목적의 주식회사 아난티제이제이를 설립하였으며, 이를 통해 리조트를 개발할 예정입니다.

(2) 사업부문별 재무정보(단위 : 백만원)

구분	2022년	2021년	2020년

금액	비중	금액	비중	금액	비중

매출액	23,781	100%	21,361	100%	15,704	100%

영업이익	13,136	100%	5,288	100%	679	100%

자산	221,106	100%	342,007	100%	338,966	100%

주) 상기 금액(연결기준)은 감사(검토) 받지 않은 자료입니다.(3) 신규사업의 내용 및 전망보고서 제출기준일 현재 구체적으로 추진하고 있는 신규사업이 없습니다.(4) 주요 제품, 서비스 등당 사업부문의 사업장은 제주 묘산봉 관광단지 내에 위치하였으며 36홀 골프코스 및 골프텔로 운영중입니다.

(5) 유형자산 및 투자부동산 현황가) 유형자산

(주)제이제이한라 (단위 : 백만원)

소재지	항목	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기장부가액	비고

증가	감소

제주특별자치도	토지	74,099	537	(74,009)	-	626	-

건물	28,589	-	(26,579)	(401)	1,609	-

구축물	13,778	-	(12,092)	(646)	1,040	-

코스	56,258	-	(56,258)	-	-	-

입목	1,045	-	(1,045)	-	-	-

건설중인자산	24,572	16,657	-	-	41,229	-

기타	1,300	171	(1,237)	(216)	19	기계장치, 차량운반구, 비품

합계	199,641	17,365	(171,220)	(1,263)	44,523	-

나) 투자부동산

제이제이한라(제주특별자치시) (단위 : 백만원)

소재지	항목	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기장부가액	비고

증가	감소

제주특별자치도	투자부동산	132,431	16	-	-	132,447	-

(6) 수주상황 : 해당사항 없습니다.

(7) 시장위험과 위험관리가) 시장위험1) 외환위험 : 외환위험에 대한 위험이 중요하지 않아 기재를 생략합니다.2) 이자율위험기타부문의 이자율위험은 주로 미래의 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를극대화하는데 있습니다. 기타부문은 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 이자율변동이 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2022년	2021년

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	-	-	930,000	(930,000)

주) 상기 금액(연결기준)은 감사(검토) 받지 않은 자료입니다.나) 위험관리기타부문의 위험관리 목표는 환율 및 이자율 변동으로 인한 불확실성과 관련 비용의 최소화를 추구하여 기업 가치를 극대화하는데 있습니다. 외환 및 금융기관 차입에 대한 거래가발생하였을 경우, 관련 사규에 의거 계약을 체결하고 시장위험을 최소화하기 위한 계획을 수립합니다.(8) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 해당사항 없습니다.

(9) 경영상의 주요 계약경영상 특별한 계약사항은 없습니다.(10) 연구개발활동해당사항 없습니다.

에이치엘만도 주식회사>1. 사업의 개요

- 에이치엘만도 주식회사>

당사는 차량의 제동, 조향, 현가 장치 등 운전자의 안전과 편의에 관련된 제품을 개발및 생산하는 자동차 부품업체로서 평택, 원주, 익산에 생산 시설, 판교에 R 센터를 두고 있습니다. 국내 매출은 '20년 30,098억원, '21년 28,958억원, '22년 26,440억원, 글로벌 매출은 '20년 55,635억원, '21년 61,474억원, '22년 75,162억원을 기록했습니다. 당사는 사업구조 안정화를 위하여 현대기아차 뿐 아니라 GM, Ford, 중국 로컬 OEM, 유럽 및 인도 완성차까지 고객다변화를 진행 중이며, 해외 고객의 현지 대응을 위해 미국, 유럽, 중국, 인도 등 지역에 19개의 생산 사이트를 설립하였습니다. 또한, 해외에 18개 연구소를 설립하여 해외 고객의 연구개발 지원과 현지 특화된 기술 개발을 위하여 노력을 경주하고 있습니다. 섀시부품 기술 측면에서 국내 부품업계 최초로 ABS, ESC, EPS, ECS 등 첨단 전장제품을 개발하여 양산 하였고, 미래 자율주행차에 적용될 ADAS 제품 개발 분야에서도 해외 선진업체와 경쟁 중입니다. 최근에는 미국, 중국 등에 기반을 둔 전기차 업체에서 차세대 제품을 수주함으로써 경쟁력을 증명하고 있습니다. 또한 미래 먹거리 사업을 발굴하기 위하여 최근 신기술 전담조직인 WG캠퍼스를 설립하여, 자동차 업계의 큰 변화 트렌드인 CASE(연결성, 자동화, 차량공유, 전기차)에 대응하고 있습니다. 당사(지배회사) 및 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업은 이번 사업보고서 "I. 회사의 개요 - 6. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업"를 참고 하시기 바랍니다.- 주식회사 에이치엘클레무브>당사의 주요사업 부문은 Autonomous Driving(AD)과 Automotive Electronics(AE) 입니다.

AD 부문은 차량의 인지 기능을 담당하는 차량 센서류와 판단 기능을 담당하는 제어기(DCU)를 개발ㆍ양산하고 있으며, 프리미엄 및 SUV 차량에서 입증된 성능과 품질을 바탕으로 엔트리급 차량까지 시장을 확대하고 있습니다. 고성능 레이더와 전방 카메라를 통해 L2+ 수준의 제품을 양산 중이며, L3 및 완전자율주행 시대를 대비하기 위해 고해상도 레이더와 카메라, 통합 제어기 및 라이다를 개발하고 있습니다. 이러한 제품 다각화 및 고도화를 통해 당사는 Full AD Solution Provider로서의 지위를 공고히 할 것 입니다.

AE 부문은 차량의 제동 및 조향을 제어하는 전자제어유닛(ECU)과 센서 제품을 제조ㆍ판매하고 있으며, 자동차 산업의 전장화 및 고도화 추세에 맞춰 차량을 효율적으로 제어하기 위한 기술 혁신을 추구하고 있습니다. 차량용 전자식 제동 및 조향 시스템에 적용되는 전자제어유닛 및 디지털 타입 토크센서 및 토크앵글센서를 양산하고 있으며, 전기차시대의 보행자의 안전을 위한 가상 엔진 사운드 시스템 등 사업 영역을 다각화하고 있습니다.

당사는 국내외 고객을 현지에서 밀접하게 대응하기 위해 각 지역에 연구소를 설립하여 고객의 연구개발 지원과 현지 특화 기술을 제공하고 있습니다. 또한, 국내 완성차 업체 뿐만 아니라, 북미지역 주요 전기차 Player 그리고 중국ㆍ인도의 Local 완성차 업체 수주를 통해 고객 다각화에 역량을 집중하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스1. 주요 제품 및 서비스

(1) Brake(제동) 사업부문 당사는 국내에서 최초로 개발된 ABS(Anti-Lock Brake System)와 TCS(Traction Control System) 및 MBS (Mechanical Brake System)등을 생산하고 있으며, ESC (Electronic Stability Control)도 개발 완료하여 생산하고 있습니다. 당사의 제동장치는 현재 국내 완성차 업체는 물론 세계 최대 자동차 업체인 GM, BMW, Renault, VW, Fiat 등에 공급하며 Global 자동차 회사로부터 품질의 우수성을 인정받고 있습니다. 당사의 제동장치는 각종 실차 주행시험과 설계, 생산, 품질 관리가 동시에 이루어지는 컴퓨터 통합 시스템을 통해 생산됩니다. 당사는 EPB(전동식 주차 브레이크), AHB(회생제동브레이크용 제품), ABS New Model인 MGH 100 등에 이어, IDB (통합 전자 브레이크 시스템)에 이르기 까지, 첨단 Brake 제품을 성공적으로 양산하여 명실공히 글로벌 업체와 어깨를 나란히 하고 있습니다. 브레이크 부문에 대해서 당사는 세계적인 경쟁력을 가지고 있다고 말할 수 있으며 이는 반세기 동안의 축적된 노하우로서만이 아니라 ABS를 최초 국산화 개발한(1993년) 독자기술을 근간으로 원가 경쟁력 확보를 목표로 한 MGH Series 개발로 글로벌 부품사들과 조금도 손색이 없는 기술 및 원가경쟁력을 갖추어 나가고 있습니다. 2013년부터 MGH 60 Model보다 더욱 진보된 MGH 80 Model, 2018년부터 MGH 100 Model을 양산 적용하고 있으며, 이는 진보된 기술과 경량화를 통하여 경제성과 안전성에 있어 보다 향상된 Performance를 제공할 것입니다. 당사 보유기술은 향후 안전규제가 강화될 중국, 인도 등 신흥시장에서의 구매수요를감안하여 볼 때 상당히 중요한 이슈이며, 동시에 고연비, 친환경 차량에 대한 전동화는 물론, 부품들의 Unification 추세에 가장 핵심적인 제품으로 그 시장성이 높은 제품이라고 말할 수 있습니다. 기존의 Mechanical한 제품인 MBS군의 Caliper나 Master cylinder and Booster 등의 제품도 마찬가지로 수많은 Benchmarking을 통해 원가경쟁력 우위를 확보하고 있습니다. 또한 하이브리드 자동차에 적용되는 회생제동 시스템을 개발하여 국내 최초로 2012년 HMC 소나타 하이브리드 차종과 KMC K5 하이브리드 차종에 적용하였고, 그랜져, K7, 소나타 및 신차인 아이오닉과 니로에도 추가로 수주하여 양산 적용하고 있습니다. 회생제동 시스템은 전기자동차나 하이브리드 자동차에서 운전자가 차량을 감속할때의 에너지를 회수하여 Battery에 충전하는 기술로 기존의 ESC 제동장치에 회생제동을 위한 장치를 추가하여 하나의 통합된 제동시스템으로 구성됩니다. 최근 안전상의 이슈와 관심이 많아진 점에 발맞춰서 AEB(Autonomous EmergencyBrake)라는 최첨단 신기술을 개발하여 제네시스, 투싼, 스포티지와 같은 현대/기아자동차의 주력차종에 양산중에 있습니다. 이 기술은 운전자의 인지하지 못하는 상황에서의 제동을 자동으로 작동시켜주어,운전자 및 보행자의 안전을 보장하는 제품으로, 당사의 제동기술과 자회사인 HL Klemove 의 ADAS기술이 접목되어 탄생한 최첨단 신기술 입니다. 또한 환경규제 및 자율주행 이슈가 대두 됨에 따라, 시장에서는 연비 개선 및 안전에대한 요구가 강하게 제시되고 있습니다. 당사는 IDB (Integrated Dynamic Brake) 를개발하여 이러한 요구를 충족하고 있습니다. 해당 제품은 ESC, Vacumm Pump, Vacumm Booster 를 단일 Package로 통합/소형화한 제품으로 중량 감소에 따른 연비 개선 효과를 기대할 수 있으며, 자체 성능 향상을 통해 제동 거리 단축, AEB 성능 개선을 이룸에 따라 자율 주행 등 미래 자동차 시장에 대응하고 있습니다. (2) Steering(조향) 사업부문 당사는 새로운 패러다임에 맞는 EPS(Electric Power Steering, 전동조향장치)를 독자 개발하여 2004년부터 양산 적용하고 있고, 첨단 기술의 제품을 개발하기 위해 끊임없이 노력을 하고 있으며, 기존 주 거래선인 현대/기아자동차외에 세계적인 자동차 회사인 GM, Renault, Nissan 등에 공급, 세계 최고 수준의 품질을 인정받고 있습니다. EPS 제품은 향후 친환경 자동차에서는 필수제품으로 그 소요가 계속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 당사는 기존의 조향장치인 HPS(Hydraulic Power Steering)를 현대차 그룹을 비롯, GM 등 세계 유수의 자동차에 높은 품질과 최적의 가격으로 공급하고 있었으며, 고연비 친환경 Trend에 힘입어 그 적용량이 현격하게 증가하고 있는 상기 EPS(Electric Power Steering) 조향장치는 2004년 HMC 베르나를 시작으로, HMC 제네시스/투싼/액센트, KMC 스포티지/프라이드/모닝, HMI(HMC India) i-10/I-20/크레타, BHMC(HMC CHINA) 베르나/ix35, DYK(KMC CHINA) 스포티지 차종등에 양산 공급중에 있습니다. 첨단 제어기술이 요구되는 이 EPS는 당사의 독자기술로 국산화하여 핵심기술을 보유하게 되었으며 Column Type의 EPS 양산 적용이후에 중형차 이상에 적용되는 Rack Type EPS를 개발하여 2012년 양산 적용하였습니다. Rack Type EPS는 중대형/고급차량에 적용됨에 따라 Column Type EPS보다 높은 모터 출력과 핸들링 성능 향상이 필요한 제품으로 최고 수준의 기술이 요구 되는 제품입니다. 당사는 이 제품도 독자기술을 통하여 개발을 완료하여 2012년 GM Cruz 차종에 처음 적용 하였으며, 2014년에는 HMC 제네시스, 2015년 에쿠스 EQ900 차종과 GM Pickup truck에 순차적으로 적용하였습니다. 또한 브레이크 제품과 협조 제어하는 주차조향 보조 시스템(SPAS) 및 사각지대로 인한 사고방지를 위해 그 적용범위가 넓어지고 있는 BSD(Blind Spot Detection)에 대해서도 EPS와 협조제어가 필요하여 향후 기술확보에 따른 잠재력은 상당할 것으로 기대됩니다. 특히 당사에서 독자 개발한 SPAS제품은 HMC의 제네시스, 그랜저, 아반떼와 KMC의 K7, 뉴 카렌스 등 많은 차종에 양산 공급중으로,운전자가 보다 쉽게 주차할 수 있도록 보조하여 소비자의 큰 호응을 얻고 있어 점차 확대 적용이 예상됩니다. (3) Suspension(현가) 사업부문 Suspension 사업부문에서는 승용차에서 대형상용차까지 다양한 종류의 차량에 장착되는 현가장치 및 산업용 유압 장치를 공급하고 있습니다. 당사는 국내 최초로 전자제어 현가장치(Electronically Controlled Suspension, "ECS")의 지속적인 개발에 주력하여, 3단 감쇠력 가변 현가시스템(3 Step ECS), Fuzzy 적응 제어식 현가시스템, 연속가변 전자 제어 현가시스템(Smart Damping Control, "SDC") 등 첨단 부품 독자개발에 성공하여 공급하고 있습니다. Suspension은 향후 운전자의 편의성이나 안전한 코너링을 위한 전자제어 Suspension의 장착비율이 높아질 것으로 기대되며, 또한 차량 조립 장착성과 승차감 Performance를 동시에 향상시킬수 있는 Mono-tube형 Suspension을 개발하여 HMC 아반떼, 엑센트 및 KMC 포르테, 레이, 프라이드 차종에 양산 적용했으며, Mono-tube보다 한단계 발전한 DFD (Dual Flow Damper) 제품을 개발하여 HMC 소나타(북미/중국)와 KMC K-5 (북미/중국) 및 KMC 소렌토(북미) 차종 및 르노삼성 SM7 차종에 양산 공급하고 있습니다. DFD 제품은 기존제품대비 승차감이 높은 수준으로 향상되어 자동차 메이커와 소비자의 좋은 반응을 얻고 있습니다. 2014년 HMC 제네시스, 2015년 에쿠스 EQ900 차종에 HCD (Hybrid Conventional Damper) 제품을 개발, 양산 적용하여 고급차 승차감 향상에 기여하고 있습니다. 또한 당사에서는 수 십년 간 축적된 효율적 생산기술을 바탕으로 해외 현지화시 가장 최적의 라인구성을 통해 글로벌 원가경쟁력을 높여 나가고 있습니다. - 에이치엘클레무브> (1) Autonomous Driving 솔루션 부문 당사의 자율주행(AD) 솔루션 사업부문은 2010년 그랜져에 전방레이더 최초 공급을 시작으로 2013년 제네시스에 AEB(Autonomous Emergency Braking), 후측방레이더, SPAS 양산 성과를 거두었습니다. 당사는 크게 4종의 주력 제품을 통해 국내 최고의 자율주행 기술을 보급하고 있으며 전동화 트렌드에 맞춘 고성능 ADAS 제품 및선행기술 개발을 통해 신규 제품 라인업 구축을 위해 노력하고 있습니다. 당사의 주력 제품 중 하나인 77GHz 전방레이더는 2010년부터 양산을 시작하여 SCC(Smart Cruise Control) 및 FCA(Front Collision Alert) 의 LV1~2 자율주행 기능을 지원합니다. 24GHz 레이더는 2012년 양산을 시작하였으며, 차량에서 BCW(BlindSpot Collision Warning), RCCW(Rear Cross-Traffic Collision Warning) 및 BCA-R(Blind-Spot Collision Avoidance Assist-Rear) 기능을 구현하고 있습니다. 2013년도에는 자체 기술 설계를 통한 전방카메라의 양산을 시작하였으며, 전방레이더와 함께 LKA(Lane Keeping Assist), HBA(High Beam Assist), DAW(Driver Attention Warning), FCW(Front Collision Warning) 등의 LV1~2 자율주행기능을 구현합니다. 또한 2016년에는 ECU와 Control logic 자체 설계를 통한 PAS(Parking Assist System) 개발에 성공하여 신규시장개발에 앞장서고 있습니다. 당사는 자율주행 LV2+ 이상의 자율주행고도화를 위한 기술 선도 업체로서 고성능 ADAS의 기술 개발과 시장 선점에도 앞장서고 있습니다. 최근 제네시스GV80 차종에 레이더, 카메라 센서를 비롯하여 자율주행 통합제어모듈(ADCU)을 국내 최초로 공급하였습니다. 이러한 ADAS제품들은 Brake 장치의 협조제어가 필수적이고, 또한 전자제어 시스템이 주력개발부문인 당사의 사업군임을 감안할 때 샤시제어 파생제품 또는 응용제품의 성장이 시너지를 창출해 나갈 것으로 기대하고 있습니다. (2) Automotive Electronics 솔루션 부문 당사는 자동차 전기장치 분야에서 설계에서 제조 및 납품까지 이르는 가치사슬 內 다양한 종류의 자동차용 전장솔루션을 제공하고 있습니다. 제동 부문에서는 국내에서 최초 개발된 에이치엘만도의 ABS(Anti-Lock Brake System) 및 ESC (Electronic Stability Control) ECU를 생산하고 있으며 본 제동 시스템은 현재 국내 완성차 업체는 물론 세계 최대 자동차 업체인 GM, BMW, Renault, VW등에 공급되며 Global 자동차 회사로부터 품질의 우수성을 인정받고 있습니다. 당사는 EPB(전동식 주차 브레이크), ABS New Model인 MGH 100 등에 이어, IDB (통합 전자 브레이크 시스템)에 이르기 까지 첨단 Brake ECU 제품을 성공적으로 양산하였습니다. 조향 부문에서 당사는 에이치엘만도에서 독자 개발된 EPS(Electric Power Steering, 전동조향장치) ECU 및 Powerpack, TOS/TAS 양산하고 있으며, 전동화 흐름에 발 맞추어 전동차에 보급이 예상되는 차세대 조향 시스템의 ECU 및 Sensor 또한 개발에 박차를 가하고 있습니다. 또한 글로벌 자동차 업계에서의 ESG개념 급부상과 내연기관차에 대한 연비 개선을 요구하는 시장 상황을 맞아 당사는 2015년도부터 SCR(Selective Catalyst Reduction, 배출가스 저감장치) ECU를 자체 기술로 설계 양산하였고 FPC(Fuel Pump Controller, 연료펌프제어기) ECU를 2013년부터 양산하고 있습니다. 아울러 가속화된 전동화 흐름에 따른 성장하는 전기차 시장에 대응하여 2017년부터 AVAS (Acoustic Vehicle Alert System, 가상엔진사운드시스템)를 개발 및 양산하여 시장의 요구를 충족하고 있습니다. (3) Data 솔루션 부문 당사는 사업다각화의 일환으로 S/W 및 데이터에 연관된 모빌리티 서비스 개발에 집중하고 있습니다. 현재 개발하고 있는 서비스 중 H2Care는 국내의 수소차 운전자들 및 충전소 관리자들을 위한 서비스 플랫폼으로서 수소차 사용자에게는 수소충전소 혼잡도 정보 및 유지/보수 상태 정보를 제공하고, 예약 서비스를 제공하여 고객의 시간을 절약하는 서비스입니다. 충전소 관리자에게는 수소 충전소 운영 시 발생하는 상태 정보 (정상, 고장, 트레일러 교체 등)을 고객에게 공지하여 원활한 충전소 운영을 가능하게 하고 있습니다. 또한 H2Care는 데이터 애널리틱스를 통해 다양한 운영 지표 및 결제 데이터 제공을 통해 매출 현황을 관리하고 운영현황에 대한 모니터링 및 통계 관리가 가능합니다. 이와 더불어 당사는 자동차 수명주기 전체에 걸친 사업기회를 모색하기 위하여 주행환경, 차량상태, 운전성향을 진단하고 차량의 잔존가치를 평가하는 카믈리에 서비스를 개발하고 있습니다. 이러한 서비스를 통하여 차량 및 부품에 대한 실시간 관리, 한눈에 알아 볼 수 있는 심플한 시각화, 고장 발생 예상 시점 파악 및 사전 조치, 차량 건강상태 유지, 고장으로 인한 운송비 및 기타 비용 절감, 서비스 중단 등 기회비용을최소화 할 수 있습니다. 당사는 추후에도이러한 서비스에 대한 지속적인 투자를 통해서비스 고도화 및 다각화를 목표로 하고있습니다. 2. 사업부문별 재무현황 (지역별) (단위 : 백만원, %) 구분 제9기 (당기) 제8기 (전기) 제7기 (전전기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 자동차부품및 기타 한국 1. 매출액 3,485,136 46.37% 3,209,037 52.20% 3,009,766 54.10% 2. 당기손익 39,188 33.13% 39,643 22.19% 20,679 149.18% 3. 유무형자산,투자부동산 2,779,514 113.00% 2,183,124 90.00% 1,844,490 81.00% (감가상각비) 119,184 40.85% 117,220 44.07% 90,862 37.86% (무형자산상각비) 27,910 81.08% 41,289 88.71% 46,551 86.57% 중국 1. 매출액 1,999,146 26.60% 1,638,962 26.66% 1,292,894 23.24% 2. 당기손익 110,367 93.30% 59,551 33.34% 1,488 10.74% 3. 유무형자산,투자부동산 338,763 14.00% 370,216 15.00% 353,173 16.00% (감가상각비) 76,894 26.35% 67,917 25.53% 67,477 28.11% (무형자산상각비) 1,356 3.94% 1,230 2.64% 3,215 5.98% 미국 1. 매출액 1,404,198 18.68% 936,168 15.23% 881,838 15.85% 2. 당기손익 25,147 21.26% 17,048 9.54% 16,328 117.79% 3. 유무형자산,투자부동산 290,635 12.00% 288,937 12.00% 278,075 12.00% (감가상각비) 43,311 14.84% 37,858 14.23% 38,902 16.21% (무형자산상각비) 1,375 3.99% 1,245 2.67% 1,297 2.41% 인도 1. 매출액 781,255 10.39% 581,741 9.46% 439,972 7.91% 2. 당기손익 56,757 47.98% 38,263 21.42% 18,776 135.45% 3. 유무형자산,투자부동산 138,640 6.00% 134,634 6.00% 111,162 5.00% (감가상각비) 19,731 6.76% 16,251 6.11% 16,397 6.83% (무형자산상각비) 2,233 6.49% 1,750 3.76% 1,514 2.82% 기타 1. 매출액 1,026,954 13.66% 597,534 9.72% 527,251 9.48% 2. 당기손익 -59,384 -50.20% 10,558 5.91% 1,883 13.58% 3. 유무형자산,투자부동산 373,243 15.00% 312,359 13.00% 328,224 14.00% (감가상각비) 32,659 11.19% 26,767 10.06% 26,380 10.99% (무형자산상각비) 1,549 4.50% 1,032 2.22% 1,195 2.22% 내부거래 및 연결조정 1. 매출액 -1,180,525 -15.71% -816,009 -13.27% -588,216 -10.57% 2. 당기손익 -53,787 -45.47% 13,552 7.59% -45,292 -326.75% 3. 유무형자산,투자부동산 -1,470,995 -60.00% -861,995 -36.00% -647,731 -29.00% (감가상각비) 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% (무형자산상각비) 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 합계 1. 매출액 7,516,164 100.00% 6,147,433 100.00% 5,563,504 100.00% 2. 당기순이익 118,288 100.00% 178,615 100.00% 13,862 100.00% 3. 유무형자산,투자부동산 2,449,800 100.00% 2,427,275 100.00% 2,267,393 100.00% (감가상각비) 291,779 100.00% 266,013 100.00% 240,018 100.00% (무형자산상각비) 34,423 100.00% 46,546 100.00% 53,771 100.00% 3. 주요제품 등의 현황(1) 매출금액당사는 자동차 제동장치, 조향장치, 현가장치 등을 생산하는 자동차 섀시부품 전문 제조회사로서 각 사업부문별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 매출액 비율 자동차 부품및 기타 한국 3,485,136 46.4% 중국 1,999,146 26.6% 미국 1,404,198 18.7% 인도 781,255 10.4% 기타 1,026,954 13.7% 내부거래 및 연결조정 -1,180,525 -15.7% 합계 7,516,164 100.0% (2) 가격변동추이 (단위 : 원) 품목 제9기 제8기 제7기 제동장치 343,660 336,196 331,151 조향장치 329,935 322,147 309,424 현가장치 213,075 208,292 207,947 (3) 가격변동원인(가) 가격산출 기준 구분 내용 제동장치 현대/기아자동차 Sub Compact/Mid-size 차종 적용기준Master Booster, Front Caliper/Rear Caliper/DIH(LH/RH),ESC, Wheel Sensor, Yaw Gravity Sensor 조향장치 현대/기아자동차 Sub Compact/Sports Car 차종 적용기준HPS(Hydraulic PowerSteering), Electric Power Steering 현가장치 현대/기아자동차 Large size 차종 적용기준Front Strut (LH,RH), Rr S/ABS (LH,RD), ECS Opt 반영 (나) 가격 변동 원인원자재 가격변동이나 만도 자체의 생산효율화를 통한 원가절감, 설계변경에 따라 부품 가격이 변동되나 샤시부품의 특성상 큰 폭의 변동은 아닙니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료(1) 주요 매입처 및 매입금액 (단위 : 백만원) 구분 품목 구체적용도 매입액 비율(%) 한국 ASS'Y PAD,ECU ASS'Y,IBJ/OBJ Sub ASS'Y,Base ASS'Y 외 제동, 조향, 현가장치등 자동차 부품 제조 2,058,629 52.8% 중국 1,079,317 27.7% 미국 720,185 18.5% 인도 399,344 10.2% 기타 521,039 13.4% 연결조정 - - -881,993 -22.6% 합계 - - 3,896,521 100.0% 주1) 주요 매입처와 특수관계는 없습니다.(2) 가격변동추이 (단위 : 원) 품목 제9기 제8기 제7기 ASS'Y PAD 3,082 3,185 3,274 ECU ASS'Y 45,568 42,867 42,629 IBJ/OBJ Sub ASS'Y 7,122 6,954 6,839 Base ASS'Y 4,620 3,375 2,286 주1) 주요 매입처와 특수관계는 없습니다.주2) 당사 매입 품목의 경우, 동일 품목內 차종별 사양차이(Size, 재질, 단중, 전장 등)에 따라 매입단가 차이가 크게 발생하여 평균단가를 비교하는 것은 큰 의미가 없습니다. 2. 생산 및 설비(1) 생산능력 (단위 : 천개, %) 구분 품목 생산가능수량 실제생산수량 평균 가동률(%) 한국 제동장치 14,507 7,927 55% 조향장치 9,180 6,612 72% 현가장치 11,384 10,030 88% 중국 제동장치 17,606 7,415 42% 조향장치 3,499 1,945 56% 현가장치 34,552 19,047 55% 미국 제동장치 8,857 6,711 76% 조향장치 964 835 87% 현가장치 3,260 2,792 86% 기타 제동장치 27,978 20,334 73% 조향장치 12,867 9,888 77% 현가장치 27,862 21,119 76% 기타 16,354 12,210 75% (2) 생산능력의 산출근거 가. 산출방법 등 1) 산출기준 생산능력이라 함은 제품별 UPH와 연간 작업조건의 곱으로 나타냅니다. * UPH : Unit Per Hour의 의미로 각 제품을 시간당 몇 개 생산할 수 있는가를 나타냅니다. 2) 연간 작업조건① 한국 : 235일[기본일수 235일] * 2Shift * 8Hours② 중국 : 286일[기본일수 250일, 특근 36일(월 3회)] * 2Shift * 10Hours③ 미국 : 252일[기본일수 240일, 특근 12일(월 1회)] * 2Shift * 8Hours④ 인도 : 262일[기본일수 238일, 특근 24일(월 2회)] * 3Shift * 8Hours⑤ 폴란드 : 250일[기본일수 238일, 특근 12일(월 1회)] * 3Shift * 7.25Hours나. 생산시설의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 소재지 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 기말 비고 증가 감소 한국 자가보유 513,942 -19,996 -26,062 0 0 467,884 - 중국 자가보유 0 0 0 0 0 0 - 미국 자가보유 7,247 207 -90 0 498 7,862 - 인도 자가보유 2,691 1 0 0 -105 2,587 - 기타 자가보유 10,067 13,863 0 0 453 24,383 - 연결조정 - 0 16,318 0 0 0 16,318 - 합 계 - 533,947 10,393 -26,152 0 846 519,034 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 소재지 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 기말 비고 증가 감소 한국 자가보유 261,490 711 -80,393 -9,205 0 172,603 - 중국 자가보유 77,834 38 -211 -7,053 -1,632 68,976 - 미국 자가보유 80,125 0 0 -3,040 5,587 82,672 - 인도 자가보유 26,230 6,583 0 -1,898 -1,340 29,575 - 기타 자가보유 71,763 1,522 -8,410 -2,392 3,273 65,756 - 연결조정 - 0 72,007 0 -579 0 71,428 - 합 계 - 517,442 80,861 -89,014 -24,167 5,888 491,010 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 소재지 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 기말 비고 증가 감소 한국 자가보유 5,594 102 0 -638 0 5,058 - 중국 자가보유 1,361 1,328 0 -146 -98 2,445 - 미국 자가보유 1,055 0 0 -40 74 1,089 - 인도 자가보유 1,286 91 0 -139 -47 1,191 - 기타 자가보유 5,055 1,850 0 -361 138 6,682 - 연결조정 - 0 0 0 0 0 0 - 합 계 - 14,351 3,371 0 -1,324 67 16,465 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 소재지 소유형태 기초 당기 증감 당기상각 환율변동 기말 비고 증가 감소 한국 자가보유 246,327 34,266 -502 -69,495 0 210,596 - 중국 자가보유 280,136 38,441 -1,768 -59,414 -7,227 250,168 - 미국 자가보유 157,487 13,141 -1,003 -36,829 11,338 144,134 - 인도 자가보유 73,095 24,544 -182 -14,977 -3,485 78,995 - 기타 자가보유 171,030 41,337 -23,372 -28,534 8,128 168,589 - 연결조정 - -86,393 17,663 -70 5,021 0 -63,779 - 합 계 - 841,682 169,392 -26,897 -204,228 8,754 788,703 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 소재지 소유형태 기초 당기 증감 당기상각 환율변동 기말 비고 증가 감소 한국 자가보유 1,446 572 -25 -652 0 1,341 - 중국 자가보유 536 535 -115 -197 -26 733 - 미국 자가보유 353 290 0 -206 23 460 - 인도 자가보유 1,358 683 -26 -594 -57 1,364 - 기타 자가보유 874 576 0 -370 22 1,102 - 연결조정 - 0 0 0 0 0 0 - 합 계 - 4,567 2,656 -166 -2,019 -38 5,000 - [자산항목 : 공구와 기구] (단위 : 백만원) 소재지 소유형태 기초 당기 증감 당기상각 환율변동 기말 비고 증가 감소 한국 자가보유 41,194 14,167 -49 -17,324 0 37,988 - 중국 자가보유 43,274 17,490 -1,185 -17,664 -1,048 40,867 - 미국 자가보유 14,753 1,568 -794 -5,503 1,108 11,132 - 인도 자가보유 9,035 8,249 -414 -3,523 -646 12,701 - 기타 자가보유 16,695 6,215 -716 -5,524 928 17,598 - 연결조정 - 0 0 0 0 0 0 - 합 계 - 124,951 47,689 -3,158 -49,538 342 120,286 - [자산항목 : 비품] (단위 : 백만원) 소재지 소유형태 기초 당기 증감 당기상각 환율변동 기말 비고 증가 감소 한국 자가보유 11,717 13,989 -72 -3,671 0 21,963 - 중국 자가보유 1,824 1,511 -22 -904 -78 2,331 - 미국 자가보유 5,134 1,976 -13 -1,482 345 5,960 - 인도 자가보유 3,374 3,369 -385 -1,825 -210 4,323 - 기타 자가보유 4,315 3,706 -50 -1,665 143 6,449 - 연결조정 - 0 0 0 0 0 0 - 합 계 - 26,364 24,551 -542 -9,547 200 41,026 - 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 제9기 제8기 제7기 한국 제품, 상품, 기타매출 3,485,136 3,209,037 3,009,766 중국 제품, 상품, 기타매출 1,999,146 1,638,962 1,292,894 미국 제품, 상품, 기타매출 1,404,198 936,168 881,838 인도 제품, 상품, 기타매출 781,255 581,741 439,972 기타 제품, 상품, 기타매출 1,026,954 597,534 527,251 내부거래 및 연결조정 제품, 상품, 기타매출 -1,180,525 -816,009 -588,216 합계 제품, 상품, 기타매출 7,516,164 6,147,433 5,563,504 2. 판매경로 및 판매방법(1) 판매경로 국내 납품경로는 OEM 직납과 모듈업체를 통해 납품하는 두가지가 있습니다. 모듈업체 납품의 경우 설계 및 개발에 관한 사항은 OEM 주관으로 하며 모듈업체는 모듈화 및 물류만을 담당합니다. 국내에서 해외로의 수출의 경우, 현지 해외법인을 거쳐 공급 하거나 수출운송을 통하여 직접 납품합니다. 해외 법인의 납품경로도 해외법인에서 생산한 제품을 OEM에 직납하거나 현지 모듈업체를 통하여 납품합니다. (2) 판매방법 및 조건 구분 판매방법 대금회수조건 비고 국내 ① 고객 전산 VAN을 통한 Order 접수② 생산/출고/납품③ 매월 월합계 세금계산서 발행 및 마감 ① 현대/기아자동차- 내수 : 어음(60일) 주단위 결제- 수출 : 월합계 현금 결제 (현대 매월 12일, 기아 매월 15일)② 현대모비스- 내수 : 어음(60일) 주단위 결제- 수출 : 매월 16일 월합계 현금 결제 - 수출 ① 고객 전산 VAN을 통한 Order 접수② 만도로 발주 및 Invoice(송장) 발행③ 생산/출고/선적/납품④ Invoice별 수금확인 및 반제처리/마감 ① 만도 미국법인- T/T(90일)② GM - T/T(105일) 주단위 결제 USD 또는 CNY 또는EUR 결제 해외법인 ① 고객 전산 VAN을 통한 Order 접수② 생산/출고/납품③ 세금계산서 발행 및 마감 ① 미국법인 - 현대/기아 : 월합계 익월 30일 현금결제- GM : 주단위 현금(47일) 결제② 중국법인- 현대 : 월합계 60일 현금 50% / 90일 어음 50% 결제 - 기아 : 월합계 30일 현금 50% / 120일 어음 50% 결제- GM : 주단위 현금(47일) 결제③ 인도법인- 현대 : 주단위 현금 (30일) 결제④ 유럽법인 - 현대 : 월합계 현금 (25일) 결제 USD 또는INR 또는CNY 또는EUR 결제 3. 판매전략 (1) 국내외 기존시장 점유율 확대 주요 고객인 HMC Group 및 GM Group의 Major Supplier로서의 위치를 유지하면서 ADAS, Safety System 등 고부가가치 제품 선행개발 및 적용할 수 있도록 영업활동을 강화하고 있습니다. (2) 해외 고객다변화 BMW, VW, Renault, Fiat, Volvo 등 유럽 OEM의 지속적인 수주를 통하여 유럽시장 매출이 점진적으로 확대되고 있으며, 전세계 가장 큰 시장으로 부상한 중국시장에서는 기존시장(HKMC그룹/GM그룹)의 Market 유지와 신규 거래선의 확대를 동시에추진하고 있습니다.중국 Local OEM 및 유럽과 일본계 OEM에 대하여 본사의 수주 경험을 바탕으로 수주를 확대하고 있으며, 특히 길리기차와의 J/V를 통하여 중국 Local 시장매출을 극대화할 수 있는 발판을 마련하게 되었습니다.인도법인에서는 GM, FORD, Renault, Nissan 등 Global OEM뿐 아니라, 마힌드라, TATA 등 인도 Local OEM에서도 수주를 강화하고 있습니다. 또한, Brazil/Mexico 법인을 통해서 남미 시장 확대에도 힘쓰고 있으며, 마지막으로 Poland 법인을 통해 유럽시장 확대에도 힘쓰고 있습니다. 이러한 노력의 결과로 아시아, 북미, 남미, 유럽 등 글로벌 거점을 모두 확보하게 되어 글로벌 회사로서의 기틀을 마련하였습니다. (3) 신규사업 발굴 M, J/V, T/A 등을 통한 자동차부품 다각화 및 자동차부품 내에서의 신규사업(ADAS, Motor 등)을 추진하고 있으며, 친환경 자동차 사업 등 기타 여러 사업부문에서新성장동력 발굴에 힘쓰고 있습니다 (4) Total Marketing 활동 강화 단지 영업부서만의 Marketing 활동이 아닌 연구소, 생산, 품질 등 전사적인 Marketing 활동을 일컫는 Total Marketing 활동을 통해 판매전략을 극대화 해 나가고 있습니다. 4. 주요 매출처 당사의 주요 매출처는 현대자동차, 기아자동차 및 현대모비스, 현대위아이며 이에 대한 매출액은 2022년 기준, 약 48%를 차지합니다. 다음으로 GM Group을 포함한 북미거점 OEM이 약 28% 의 비중을 차지하여, 결과적으로 HMC Group과 북미OEM의 합이 전체 매출의 약 76%정도를 차지하고 있습니다. 상기의 주요 매출처는 중요성의 관점에서 매출비중 10% 이상인 거래처를 표시하였습니다. 5. 수주상황 당사는 2021.03.22 단일판매ㆍ공급계약 체결 사항을 공시하였고, 관련 수주사항은아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 Shock absorber, Strut 등서스펜션 부품 2021.03.19 2033.03.19 - 1,404,449 - - - 1,404,449 합 계 - 1,404,449 - - 1,404,449 주1) 상기 수주 건은 납품시점 이전으로 기납품액은 없습니다.주2) 상기 수주 금액은 완성차업체 생산계획에 따른 추정치이며, 향후 계획에 따라 변동 가능합니다. 상기 사항 이외에도 당사는 완성차업체의 차종별 제품을 생산 및 납품하고 있으나, 완성차 업체의 생산계획에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 때문에, 물량이 확정되어 있지않고 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 수요 변화를 정확히 예측할 수 없습니다 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 자금팀은 연결회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.1) 시장위험(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 중국 위안화 및 유로화에 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 다른 모든 변수들이 일정하고 각 주요 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 연결회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제9(당)기 제8(전)기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 16,856,189 (16,856,189) 8,949,831 (8,949,831) CNY 87,183 (87,183) 1,996,747 (1,996,747) EUR 1,833,810 (1,833,810) (971,009) 971,009 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사내 각 기업의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다. (2) 가격위험연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유한 시장성 있는 지분증권은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 지수, NASDAQ 지수 또는 IDX 지수에 속해 있습니다. 다른 모든 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권이 과거 KOSPI 지수, NASDAQ 지수 또는 IDX 지수와의 상관관계에 따라 움직인다고 가정할 경우, KOSPI 지수, NASDAQ 지수 또는 IDX 지수의 5% 변동이 연결회사의 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전) 아래 표와 같습니다(단위:천원). 구 분 제9(당)기 제8(전)기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 KOSPI 155,767 (155,767) 161,572 (161,572) NASDAQ 126,682 (126,682) 1,658,003 (1,658,003) IDX 542,486 (542,486) - - 당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. (3) 이자율위험연결회사의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 종속기업간 Cash Pooling System의 도입을 통한 외부 차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. 다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 연결회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제9(당)기 제8(전)기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 4,288,787 (4,288,787) 5,889,109 (5,889,109) 2) 신용위험연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태, 과거 경험 등의 기타 요소들을 고려하여 평가하게 됩니다. 연결회사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토됩니다. 연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 필요한 경우 상대 거래처에 대해 보증보험의 가입 또는 은행지급보증의 제공 등을 요구하고 있습니다. 이러한 신용위험 관리정책에 따라 보고기간말 현재 연체 및 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 신용도는 가능한 경우 외부 신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다(주석8 참조). 3) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위해 월간 및 연간 자금수지계획과 내부의 목표재무비율을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다. 특히, 종속기업간 내부자금 공유 및 단기차입한도를 추가 확보하고자 Cash Pooling System을 도입하여 운영하고 있습니다.또한, 보고기간말 현재 연결회사는 금융기관 등과 일반대출 및 기업어음할인 등을 위한 한도 약정을 유지함으로써 향후 발생가능한 유동성위험에 대처하고 있으며(주석34 참조), 회사의 경우 국내 신용평가기관인 한국신용평가 및 NICE신용평가로부터 모두 AA- Stable 등급을 부여받고 있어, 금융시장을 통해 적기에 자금조달이 가능합니다. 연결회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제9(당)기 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년초과 매입채무 988,951,721 - - - 기타지급채무 213,494,989 4,694,818 3,457,914 513,452 사채 155,092,500 479,483,492 178,578,519 54,793,750 장단기차입금 619,919,446 380,424,780 126,033,682 - 리스부채 47,045,399 61,441,711 90,907,399 38,992,675 구분 제8(전)기 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년초과 매입채무 968,988,014 - - - 기타지급채무 247,106,304 2,280,300 2,997,106 1,422,600 사채 205,369,275 151,925,600 652,707,700 56,268,750 장단기차입금 526,239,816 374,256,300 179,968,199 10,834,680 리스부채 10,383,522 6,729,859 11,414,692 17,749,027 상기 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치로 할인되지 않은 금액이며, 이자현금흐름을 포함하고 있습니다. 4) 자본위험관리연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제9(당)기 제8(전)기 부채 총계(A) 3,572,095,295 3,660,109,900 자본 총계(B) 2,273,746,112 2,044,255,959 부채 비율(A/B) 157.1% 179.0% 2, 파생상품 거래현황파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 기타수익(비용)으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.연결회사는 외화 예상 매출액의 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선도를 이용하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로인식되고, 비효과적인 부분은 기타수익(비용)으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 파생상품의 공정가치 변동금액은 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 기간에 매출액으로 인식됩니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 즉시 기타수익(비용)으로 인식됩니다.1) 당기말 현재 연결회사가 보유 중인 파생상품의 내역당기말 현재 기준 해당 사항 없습니다.- 주식회사 에이치엘클레무브>당기말 현재 기준 해당 사항 없습니다. 2) 파생금융상품의 공정가치 평가 내역 (연결 기준) 당기말 현재 기준 해당 사항 없습니다. 3. 기타 옵션계약 등해당 사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요 계약 회사명 계약형태 계약상대방 계약체결시기 계약기간 계약내용 대금수수방법(기준) 에이치엘만도(주) 기술이전 AVM 1994.10.27 1995.01.13~ 2023.12.31 기술이전계약(License and Technical Assistance Agreement)- IDP : USD 100,000- Royalty : (Net Sales)x2.5% 또는 차종별 정액(MYR 1.19~1.97/unit) - 기술이전 MMT 1997.08.21 1997-08-21~2029-06-29 기술이전계약(License and Technical Assistance Agreement)- IDP : USD 400,000- Royalty : (Net Sales) x 3%, 2%, 1% → 1. 기존 양산 / 수주 물량은 유지 (Aftermarket 0%) 2. awarded by Licensor Project 2% (incl. Aftermarket) 3. awarded by Licensee Project 1% (Aftermarket 0%) 반기종료 후 30일이내 기술이전 한라홀딩스 2019.12.26 2019.12.26~2024.12.25 기술이전계약(대상제품: Stylish Caliper, SDC 통신 모듈)- IDP: 115,000,000원- Royalty: (총매출액) x (3.5%) 반기종료후 60일이내 기술도입 Hitachi AutomotiveSystems Co., Ltd. 2008.08.18 2008.08.18~ 2022.10.16 기술도입계약(License Agreement)- IDP : JPY 10,000,000- Royalty : (Net Sales)x1.8% 또는 (Net Sales)x4%(2개 차종) 반기종료후 90일이내 공사도급 주식회사 한라 2020.02.27 2020.04.01~2022.06.30 공사도급계약(만도 NEXT M 신축공사)- 계약금액 : 총 78,106 백만원- 선급 10%, 계약체결 후 1개월마다 기성부분금 청구, 준공검사 완료 후 10% 청구 후 14일 이내현금(선급/기성) /청구 후 1개월 이내현금(준공금) 기술이전 AMeM(Anand Mando e Mobility) 2021.07.06 2021.07.06~ 이전종료 시까지 기술이전계약(License and Technical Assistance Agreement) - Royalty : (Net Sales) x 1.1% 반기종료 후 60일內 부동산매매 주식회사에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사 2022.08.09 2022.08.31 만도 글로벌 R 토지 및 건물 매각 계약- 매각대금 : 400,000 백만원 매매일자현금 지급 주식회사에이치엘클레무브 기술이전 Hella GmbH Co. KGaA 2021.03.02 - Transitional License and Support AgreementRoyalty : Net Sales*1~2.5% 반기종료 후90일이내 기술이전 Hella Shanghai Electronics Co.,Ltd 2015.12.04 - Technology License AgreementRoyalty : Net Sales*1~2% Invoice로부터90일이내 HL Klemove (Suzhou) Co.,Ltd. 기술이전 Hella Gmbh Co. KGaA 2021.03.02 ~2043.07+AS기간10년 Transitional License and Support AgreementRoyalty : Net Sales*1.5% 반기종료 후90일이내 HL Klemove India PrivateLimited 기술이전 Hella Gmbh Co. KGaA 2021.03.02 - Transitional License and Support AgreementRoyalty : Net Sales*2.0% 반기종료 후90일이내 주) 상기 경영상의 주요계약 내용은 공시서류 작성기준일 현재 연결대상 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약에 대하여 그 내용을 기재하였습니다. 2. 연구개발 활동(1). 연구개발활동의 개요 가. 운영현황 당사는 제동(Brake), 조향(Steering), 현가(Suspension) 시스템을 통해 자동차 제어장치를 비롯한 섀시 전동화 모듈, 친환경차 파워일렉트로닉스 등 친환경차 솔루션 사업을 강화하였습니다. 또한 Global로 자율주행 및 모빌리티 트렌드에 빠르게 대응하고 질적 성장을 가속화 하기 위해 HL Klemove법인을 출범하였습니다. 라이다, 레이다, 카메라 및 시스템 통합 소프트웨어 등 자율주행 제품의 다 변화 및 고도화를 추진하고 있으며 자율주행 차량의 원격 헬스 진단 솔루션 개발 및 클라우드 기반 데이터 서비스 사업 추진 등 모빌리티 신사업 등으로 사업을 확장해 나가고 있습니다. 약 2천 건 이상의 자율주행 기술 특허를 확보하고, 다양한 고객에게 2천만 건 이상 ADAS제품을 공급한 경험을 기반으로 첨단 자율주행 제품 개발에 집중하며 제2의 성장을 준비하고 있습니다 - 자율주행 시대의 환경과 안전을 고려한 제동 시스템 기술력이 집약된 IDB(통합 전자 브레이크)는 기존 브레이크를 구성하는 4개의 부품을 통합해 1개의 형태로 만들어 제품의 경량화, 공정 간소화 등을 통해 연비 효율 증대 및 환경 요소를 고려하였습니다. 자율주행 대응 통합 전자브레이크 시스템(IDB2 HAD)를 개발하여 이중화 설계를 통해 제동 제어기의 고장 상황이 와도 제동 성능이 유지 될 수 있게 하여 운전자의 안전을 보장하였습니다. 또한 새로운 전기 신호식 브레이크 시스템(Brake-by-Wire)을 개발하여 다양한 고객들에게 당사의 우수한 제품을 제공하고자 합니다. - 모빌리티 트렌드 변화에 맞춘 조향 시스템 당사는 운전대와 바퀴의 물리적 연결 없이 전기신호로 차량 방향을 제어하는 자유 장착형 첨단 운전 시스템(Steer-by-Wire)을 개발하였습니다. 기계적 연결을 삭제하여 조향 컬럼 및 핸들부를 원하는 공간에 배치하고 디자인을 자유롭게 구현할 수 있어 전기차의 플랫폼화와 부품 공용화가 가능한 기술입니다. 2023년 4분기 양산을 앞두고 있으며 무인 배송 등 모빌리티 시장 확대의 기회를 예상하고 있습니다. -최적의 승차감을 제공하는 현가 시스템 당사는 VW을 비롯한 다양한 Global 고객에게 서스펜션 시스템을 공급하고 있으며, 전자제어 서스펜션 사업 또한 활발하게 전개하고 있습니다. 전자제어 서스펜션 Smart Damping Control은 차량의 주행 조건 및 노면의 상태에 따라 실시간으로 감쇠력을 제어합니다. 노면의 충격이 차체와 운전자에게 전달되는 충격을 최소화하여 운전자에게 최적의 승차감을 제공하며 차량의 주행 안정성 향상에 도움을 주고 있습니다. 또한 운전자의 취향에 따라 차별화된 현가 시스템의 기능을 제공하고 있습니다. 자율주행 시장이 성장 할수록 차량의 감성을 조절하는 현가 시스템이 중요해질 것으로 예상하여 내구력 강화, 경량화 등 미래 지능형 자동차에 적용 될 현가 시스템을 개발하기 위해 노력하고 있습니다. - Sense에서 Think, 그리고 Think에서 Act까지, ADAS 기술 ADAS 시스템은 자율주행을 위한 차량 센서류와 인지, 판단 그리고 제어기능을 수행하는 하드웨어와 소프트웨어 핵심 기술을 개발합니다. 그리고 이러한 핵심 기술이 통합된 ‘자율주행 토탈 솔루션’을 제공함으로써 자율주행 시장을 선도하고 있으며, 운전자가 믿고 신뢰할 수 있는 완전 자율주행 모빌리티를 완성하기 위해 끊임없이 연구개발을 진행하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 및 주요업무 구분 주요 업무 국내 연구소 Brake 제동시스템 경쟁력 제고 선행 및 Next Generation Brake 제품 개발 제동시스템 상품화 개발 및 고객대응 제동시스템 글로벌 시험평가 네트워크 운영 제동시스템 시험평가기술 개발 제동시스템 시험 및 평가Final Validation Steering 조향시스템 경쟁력 제고 선행 및 Next Generation Steering 제품 개발 조향시스템 상품화 개발 및 고객대응 조향시스템 글로벌 시험평가 네트워크 운영 조향시스템 시험평가기술 개발 조향시스템 시험 및 평가Final ValidationSmart Personal Mobility, Power Electronics 등 신사업 아이템 개발 Suspension 현가시스템 경쟁력 제고 선행 및 Next Generation Suspension 제품 개발 현가시스템 상품화 개발 및 고객대응 현가시스템 글로벌 시험평가 네트워크 운영 현가시스템 시험평가기술 개발 현가시스템 시험 및 평가Final Validation WG Campus 신제품/신기술 Incubating Data 기반 사업 개발 (예방정비시스템, 수소차어플 등) SW Campus Platform SW 및 샤시통합제어 SW 개발 선행제품/양산제품 SW 개발 MSTG Robot Platform, 순찰로봇, 주차로봇 개발 해외 연구소 중국연구소 현지 Application 독자 수행 Low Cost Design 능력 확보 : 중국 특화 모델 개발 Role Sharing : Conventional 제품 설계, Cost-effective 업무 주도 미국연구소 현지 Application 독자 수행 미주 선도 기술 분석 : SRS 분석/설계 컨셉 정립 Role Sharing : 선행기술 본사 공동개발, 차량데모(Engineering Green) 유럽연구소 현지 Application 독자 수행 EU Biz. 지원 : PM, 수주지원 Role Sharing : 선행기술 본사 공동개발, 신기술 동향분석 인도연구소 현지 Application 독자 수행 인도 특화 모델 개발 인도 Biz. 지원 : Local 고객 확보 MSI (Mando Softtech. India) ECU 개발 (S/W platform 개발, 회로 설계, PCB설계/검증) 영상 인식 S/W 개발 (알고리즘 개발, 개발/평가용 영상 DB 구축) Safety 검증 (S/W 및 ECU 단위 시험, SILS/HILS) 종속 법인 HL Klemove ADAS/AD 시스템 개발(AEB, 자율주행 등) ADAS/AD Sensor류 개발(Camera, Radar 등) ADAS Domain Control 기술개발 (DCU 등) ADAS시스템 시험 및 평가Final Validation (2) 연구개발 비용 (단위: 백만원) 과목 제9기 제8기 제7기 연구개발비용 계 404,967 332,949 322,727 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계 / 당기매출액 * 100] 5.39% 5.42% 5.80% (3) 연구개발 실적- 당사의 최근 3년간 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 분야 일시 연구개발실적 Brake 2020년 12월 EV용 Aluminum Caliper 모델 개발 2022년 4월 IDB2 HAD 모델 개발 Steering 2022년 6월 수소차용 Super Capacitor Pre-Charger 개발 2022년 6월 이페달(e-Pedal) 구동 모듈 개발 Suspension 2021년 3월 SFD(Smart Frequency Damper)-Ⅱ 개발 2021년 7월 SDC50(Smart Damping Control)-Ⅱ 개발 WG 2020년 3월 수소차 수소충전소 알림 APP H2Care 런칭 MSTG 2020년 12월 Robot Platform을 위한 자율 주행 요소 기술 개발 - 종속 법인의 최근 3년간 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 분야 일시 연구개발실적 HL KlemoveAD Solution 2020년 1월 통합제어기 ADCU주3)-10 양산 착수LRR-25주4) 차량용 장거리 레이더 양산 착수EuroNCAP 2020 대응 안전기술 개발고속도로 자동차선 변경 시스템 개발 2020년 3월 MRR주5)-30 차량용 중거리 레이더 양산 착수 2021년 1월 77 / 79GHz Dual Band 레이더 개발 2021년 12월 통합제어기 ADCU-15 양산 착수EuroNCAP 2023 대응 안전기술 개발 2022년 5월 SRR주6)-30S 차량용 코너 레이더 양산 착수 2022년 11월 MRR-35 3.5세대 차량용 중거리 레이더 양산 착수 HL KlemoveAE Solution 2020년 6월 SCR ECU Global B platform 양산 착수 2020년 7월 SbW주10) 대응을 위한 2ch AOS주11) GEN1 개발 2021년 7월 4ch RTOS주12) 양산 착수 7. 기타 참고사항 1. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황 (단위 : 개) 회사명 출원국가 특허/실용신안 출원 디자인 상표 총계 출원 등록 소계 출원 등록 소계 출원 등록 소계 만도 국내 1,330 2,365 3,695 - 22 22 4 44 48 3,765 해외 1,498 1,739 3,237 2 27 29 15 30 45 3,311 합계 2,828 4,104 6,932 2 49 51 19 74 93 7,076 HL클레무브 국내 577 651 1,228 - 6 6 7 18 25 1,259 해외 463 557 1,020 - - - 2 - 2 1,022 합계 1,040 1,208 2,248 - 6 6 9 18 27 2,281 전체 국내 1,907 3,016 4,923 - 28 28 11 62 73 5,024 해외 1,961 2,296 4,257 2 27 29 17 30 47 4,333 전체 합계 3,868 5,312 9,180 2 55 57 28 92 120 9,357 주1) 지적재산권은 그 내역이 9,357건에 이르는 등 그 내역이 방대하여 상기와 같이 지적재산권 수량에 대하여 요약 기재하였습니다. 2. 회사에 영향을 미치는 주요 법률 또는 제규정 (1) 하도급거래공정화에관한법률 하도급(하청)의 거래질서를 공정하게 확립하여 원사업자와 수급사업자가 대등한 지위에서 상호보완적으로 균형있게 발전할 수 있도록 하기 위해 제정한 법으로 당사가 부품을 하도급하는 경우 영향을 받습니다. (2) 대기환경보전법 대기환경을 적정하게 보전하여 국민이 건강한 생활을 할 수 있도록 하기 위해 제정한 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다. (3) 하수도법 하수도의 설치, 관리에 관한 사항을 규정하기 위해 제정한 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다. (4) 자원의절약과재활용촉진에관한법률 자원의 효율적인 이용과 폐기물의 발생억제, 자원의 절약 및 재활용촉진을 위해 제정된 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다. (5) 폐기물관리법 폐기물을 적정하게 처리하여 자연환경 및 생활환경을 청결히 함을 목적으로 제정된 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다. (6) 환경친화적자동차의개발및보급촉진에관한법률 환경친화적자동차의 개발 및 보급을 촉진하기 위한 종합적인 계획 및 시책을 수립하여 추진하도록 함으로써 자동차산업의 지속적 발전과 국민생활환경의 향상을 도모하며 국가경제에 기여함을 목적으로 한 법률로 당사는 향후 개발, 생산과 관련하여 간접적인 영향을 받을 수 있습니다. (7) 저탄소녹색성장기본법 경제와 환경의 조화로운 발전을 위하여 녹색성장에 필요한 기반을 조성하고 녹색기술과 녹색산업을 새로운 성장동력으로 활용함으로써 국민경제의 발전을 도모하며 저탄소 사회 구현을 통하여 국민의 삶의 질을 높이고 국제 사회에서 책임을 다하는 성숙한 선진 일류 국가로 도약하는데 이바지함을 목적으로 한 법률로 당사는 탄소배출 저감에 대한 영향을 받습니다. (8) 기타 기타 다음과 같이 공장 운영에 필요한 제반 법률들의 적용을 받습니다. (가)안전 관련 산업안전보건법, 산업재해보상보험법, 소방기본법, 소방시설공사업법, 소방시설설치유지및안전관리에관한법, 고용보험및산업재해보상보험의보험료징수등에관한법률, 위험물안전관리법, 다중이용업소의안전관리에관한법률, 고압가스안전관리법, 액화석유가스의안전관리및사업법, 도시가스사업법, 승강기시설안전관리법, 식품위생법, 전염병예방법 (나)공무 관련 전기사업법, 에너지이용합리화법, 건축법 (다)환경 관련 수질및수생태계보전에관한법률, 소음진동규제법, 유해화학물질관리법, 토양환경보전법, 지하수법, 수도법, 악취방지법, 오존층보호를위한특정물질의제조규제에관한법률 3. 산업의 특성 (1) 자동차 산업 및 자동차부품 산업의 개요 자동차 산업은 한국 경제의 중추적 역할을 하는 산업으로서 국내 고용, 수출, 부가가치 창출에 크게 기여하고 있습니다. 자동차 업체는 수만 명의 종업원을 고용하고 있으며 수천 개에 달하는 협력업체와 관계를 맺고 있습니다. 자동차산업은 철강금속공업, 기계공업, 전기전자공업, 석유화학공업, 석유공업 등 타산업과 밀접한 관련을 맺고 있으며 전후방 연쇄효과가 큽니다. 따라서 생산유발 효과가 크고 관련 산업의 성장이 자동차 산업 경쟁력 강화에 뒷받침이 될 수 있습니다. 자동차의 전체 구조는 일반적으로 차체, 동력 전달장치, 샤시로 구분됩니다. 차체는 승객 및 운전자와 화물을 적재하기 위한 부분이고, 동력 전달 장치는 엔진 등 자동차 구동을 위한 기관입니다. 샤시는 내외장 차체를 제외한 자동차의 기초 골격을 이루는 부품을 총칭하고 제동장치, 조향장치, 현가장치 등이 이에 포함됩니다. 자동차 부품 산업은 각종 자동차용 부품을 생산하여 완성차업체에 공급하며, 자동차 산업과 소재 산업을 전 후방으로 하여 광범위한 산업 연관 효과를 유발시키고 있습니다. 해당 산업은 소재, 석유화학, 전자, 기계 분야와 밀접한 관계를 맺으며 발전해 왔으며 최근에는 자동차의 편의성 및 친환경성이 중요해짐에 따라 정보기술, 환경기술 분야와의 관련성이 높아지고 있습니다. 또한 국제적인 온실가스 감축 노력 및 완성차 업계의 미래차 전환 전략은 자동차 부품의 전동화 추세를 가속화시키고 있으며, 이에 따라 자동차 부품 기업들 역시 전기차, 자율주행차 등 미래차 관련 업종으로 전환하기 위한 노력을 기울이고 있습니다. (2) 자동차부품 산업의 현황 국내 자동차부품업체들은 현대자동차 그룹이라는 안정적인 매출처를 확보하고 있고 세계적으로 기술력을 인정받게 됨에 따라 해외 유수의 완성차에 납품을 확대하게 되면서 성장성과 경영 안정성을 확보할 수 있게 되었습니다. 국내 자동차 부품 업체들의 성장에 따라 완성차 납품 매출액을 기준으로 발표되는 미국 Automotive News 선정 ‘Top 100 Global Suppliers’ 에서 국내 업체의 경우 2021년에는 현대모비스(6위), 현대트랜시스(32위), 현대위아(36위), 한온시스템(37위), HL만도(48위), 에스엘(74위), 유라(80위), 서연이화(83위), 현대케피코(87위) 9개사가 포함 되었습니다. 순위 업체명 국적 매출액(백만$) 주요부품 1 로버트 보쉬 독일 49,144 엔진시스템, 샤시, 전장부품 2 덴소 일본 43,569 파워트레인 제어 시스템, 공조 3 ZF 프리드리히샤펜 독일 39,300 파워트레인, 조향장치, 서스펜션 4 마그나 인터내셔널 캐나다 36,200 파워트레인, 내외장, 차체 5 아이신 일본 33,476 파워트레인, 엔진부품, 차체 6 현대모비스 한국 29,073 샤시, 칵핏모듈, 브레이크, 조향 32 현대트랜시스 한국 7,465 파워트레인, 시트 36 현대위아 한국 6,554 엔진, 샤시모듈 37 한온시스템 한국 6,424 공조 48 HL만도 한국 4,520 제동, 조향, 현가 장치 ADAS 주1) 자료: 오토모티브 뉴스, 2021년 글로벌 자동차 부품사 매출액 순위 (3) 국내외 시장여건 및 산업의 성장성 2022년 글로벌 자동차 시장은 반도체 칩 부족의 영향 지속, 원유를 포함한 원자재 가격 인상 및 러시아- 우크라이나 전쟁 등의 영향 등 부정적인 여건이 지속되었습니다. 상반기에는 중국 Covid-19 및 봉쇄에 따른 공급망 차질이 발생하였습니다. 하반기에는 Covid-19로 인한 수요 위축에서는 다소 회복되었으나, 경기 침체 우려 및 금리 인상 등의 요인이 대두되었습니다. 2022년 생산 물량은 전년동기대비 6% 증가한 8,179만대, 판매는 1% 감소한 7,920만대를 기록하였습니다. 국내 자동차 시장은 러-우 전쟁, 중국 봉쇄에 따른 공급망 차질 등의 글로벌 여건으로 생산 차질이 발생하였으며, 하반기에는 반도체 공급이 점차 개선되며 생산 및 내수, 수출이 회복세를 보였습니다. 올해 생산은 전년동기 대비 8.5% 증가한 375.7만대, 내수는 2.7% 감소한 166.3만만대, 수출은 13.3% 증가한 231.1만대를 기록했습니다. 미국 자동차 시장은 2022년 반도체 공급 부족 및 물류 지연 등의 영향이 이어졌습니다. 생산은 기저효과로 10% 증가한 978.5만대를 기록하였으며, 판매는 하반기 인플레이션 확대 및 금리 인상으로 소비 심리가 악화되며 8.3% 감소한 1,379.8만대를 기록하였습니다. 2023년에는 반도체 공급 부족 완화 및 대기 수요 해소로 시장 확대가 예상됩니다 2022년 중국 자동차 시장 생산은 전년동기대비 6% 증가한 2,608.3만대, 판매는 3.6% 증가한 2,441.5만대를 기록하였습니다. 2분기 상하이 지역에서의 코로나 재유행으로 인한 생산, 판매 및 물류가 모두 중단되었으나, 이후 중국 정부의 구매세 인하 등 정책적인 지원으로 빠르게 회복되었습니다. 2023년에는 미-중 갈등에 따른 불확실성 확대, 2022년의 구매세 인하에 따른 선수요 및 최근의 소비 심리 둔화 우려로 높은 성장세는 완화될 전망입니다. 서유럽 시장은 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 에너지 공급 및 부품 수급 차질의 영향으로 둔화되었습니다. 연간 생산은 전년도 기저효과로 5% 증가한 1,509.9만대를 기록하였으나, 판매는 전쟁 및 경제 침체 우려 등으로 소비 심리가 둔화되며 6.7% 감소한 1,124.1만대를 기록하였습니다. 2023년에는 정치, 경제적 불안 및 에너지 가격 상승 위험은 있으나, 러-우 전쟁 영향 완화 등으로 시장 상황은 회복될 것으로 전망됩니다. 인도는 주요 시장 중 가장 큰 폭의 상승세를 시현하였습니다. 판매는 전년대비 23.4% 증가한 380.4만대, 생산은 22% 증가한 507만대를 기록했습니다. 기저효과, 긍정적인 소비자 심리, 신차 출시 등이 판매 증가를 견인하고 있습니다. 특히 최근 인도 자동차 시장에서는 인도 로컬 업체의 선전이 두드러지고 있습니다. 상승폭은 다소 완화되나, 2023년에도 지속적인 생산, 판매 증가가 예상됩니다. 2023년 세계 자동차 시장 판매는 금리 상승, 경제 침체 등의 거시경제 영향으로 신규 수요는 둔화될 전망이나, 반도체 공급난 완화와 그 동안의 누적 대기 물량을 고려 시 생산, 판매 물량은 2022년 대비 회복될 전망입니다. 생산은 4% 증가한 8,503만대, 판매는 6% 증가한 8,360만대 규모가 예상됩니다. (4) 경기변동의 특성 자동차는 내구성 소비재 상품으로 경기 변동에 직접적인 영향을 받습니다. 고가의 내구재인 자동차는 경기상황에 따라 소비 이연 결정이 크게 이루어지기 때문입니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요 증가세가 둔화, 정체를 보이는 시기에는 이러한 특징이 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 한국시장의 경우 자동차 보급 초기인 1990년대 초반에는 경기변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만 성숙 단계에 들어선 이후부터 경기변동에 민감한 영향을 받게 되었습니다. 경기 침체기에는 특히 소비 심리 위축과 소비자 구매 패턴 변화에 의해 자동차의 수요가 크게 감소하는 경향이 있습니다. 자동차 부품산업 역시 자동차 산업의 후방산업으로서 경기민감도가 높게 나타나는 특성이 있습니다. 특히, COVID-19 확산 이후 차량용 반도체 부족, 러시아-우크라이나 사태, 원자재 가격의 급격한 상승, 금리 인상 및 소비자 물가 상승에 따른 글로벌 수요 감소 등 대외적인 경영환경 악화에 따라 어려움을 겪고 있습니다. 이를 극복하기 위하여 국내 자동차 부품 업체들은 제품믹스 개선, 생산지역 다각화, 원가 개선 등 다각적으로 매출 및 수익성을 개선시키기 위한 노력을 하고 있습니다. (5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 자동차 산업은 장기간에 걸친 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치 산업으로서, 신규 진입자가 자동차 산업에서 성공할 가능성이 높지 않습니다. 하지만 최근에는 전기차와 자율주행 기술의 혁신에 의해 스타트업 및 IT 업체들의 자동차 및 자동차부품 산업으로의 진입이 활발하게 이루어 지고 있습니다. 이에 따라 안전, 주행 성능 등 전통적인 경쟁 요소 뿐 아니라 첨단 기술을 활용한 편의성, 연결성 등의 새로운 요소가 경쟁 요인으로 대두되고 있습니다. 자동차부품 산업은 자동차 산업과 긴밀하게 연결되어 있기 때문에 자동차 산업의 트렌드 변화에 신속하게 대응할 수 있는 기술력과 균형 있는 고객 포트폴리오의 구성은 자동차부품 산업의 지속가능한 성장에 있어서 중요한 경쟁 요소입니다. 그 중에서도 기술력은 자동차부품업체의 가장 중요한 경쟁 요소입니다. 자동차부품은 단조, 가공, 사출, 주조 등 전통적 제조 기술을 필요로 하는 기계적 부품과 전자제어 기술을 필요로 하는 전장 부품까지 그 구성이 매우 다양합니다. 당사가 영위하고 있는 샤시 제품은 기계적 부품과 전장 부품을 모두 포함하고 있어서 필요 기술 수준이 높고 요구되는 자본투자가 크기 때문에 진입장벽 역시 높습니다. 이러한 진입장벽은 잠재적 경쟁자의 진입을 억제하여 일반적으로 완성차에 대해 교섭력이 낮은 부품업체가 교섭력을 강화할 수 있는 핵심요소의 역할을 합니다. 특히 기술수준에 의한 진입장벽은 단기적 대체가능성뿐 아니라 장기적 대체가능성을 낮게 유지하는 요소로작용합니다. 이에 따라 핵심기술을 보유하고 있는 부품업체의 경우 상대적으로 높은 수준의 사업적 경쟁력을 확보할 수 있습니다. 이와 더불어 완성차와 긴밀한 유대관계를 형성하고 유지, 발전시킬 수 있는 역량 역시 자동차부품 업체의 사업 안정화에 있어 중요한 부분입니다. 완성차와 자동차부품업체는 제품개발부터 양산까지 불가분의 관계를 가지고 있으며 글로벌 자동차 시장에서 경쟁력을 제고하기 위해서는 완성차와 자동차부품업체 간의 긴밀한 협력관계가요구됩니다. 따라서 기술개발, 품질, 납기, 가격 등의 측면에서 시장의 요구수준을 충족시키면서 효율적인 분업 생산 체제를 구축하고 유대관계를 형성, 발전시켜 나가는 것이 중요합니다. (6) 회사의 경쟁상의 장점과 단점 당사는 변화하는 글로벌 자동차 산업에 발맞춰 선제적이고 능동적으로 기술과 제품을 변화시키며 지속 가능한 미래를 만들어 가고 있는 글로벌 자동차 부품 기업입니다. 당사는 연구개발에 많은 노력을 기울이고 있으며 대외적으로 기술경쟁력을 인정받고 있습니다. 세계 각지에 포진해있는 연구진들은 항시 새로운 기회를 모색하고 있으며 제품개발 단계에서부터 최종 생산 단계까지 전 과정에서 고객사와의 긴밀한 협업을 통해 시장의 트렌드를 파악하고 이끌어 가고 있습니다. 경기도 판교 테크노밸리에 위치한 HL만도 글로벌 R 센터에서 글로벌 기술 개발을 총괄하고 있으며, 미국, 중국, 독일 그리고 인도 등 해외 26개국에 R 센터를 설립하여 해외 고객의 연구개발 지원과 현지 특화된 기술 개발을 위하여 노력을 경주하고 있습니다. 당사의 기술력은 글로벌 유수 완성차 고객에게도 인정받아 북미 GM의 글로벌 프로그램에 ESC(Electronic Stability Control), EPS(Electric Power Steering) 등과 같은 전동 제어 제품을 공급하고 있으며, Ford가 우수 협력사에게 수여하는 브랜드 필러상을 2019년에는 안정성(Safe) 부문에서, 그리고 2020년에는 자율주행기술(Autonomous Technologies) 부문에서 연속 수상하는 영예를 안았습니다. 또한 당사의 기술력이 집약된 IDB(통합 전자 브레이크)는 기존 브레이크를 구성하는 4개 부품을 통합해 1개의 형태로 만든 제품으로써 기술 구현이 어려워 당사를 포함한 소수의 글로벌 부품사만이 개발에 성공했습니다. 뿐만 아니라 다가오는 전기차ㆍ자율주행차로의 모빌리티 트렌드 변화에 발맞추어 전자제어식 제품과 ADAS(첨단운전자보조시스템) 제품 사업을 본격화하고 있습니다. 당사의 제품 중 운전대와 바퀴를 전자신호로 연결하는 SBW(Steer-by-Wire)와 운행 중 이상이 발생해도 브레이크 기능이 정상 작동하도록 돕는 Dual Safety 기능을 갖춘 통합전자브레이크 IDB2 HAD(Integrated Dynamic Brake for Highly Autonomous Driving)는 세계 최대 전자·IT 전시회(CES)에서 각각 2021년과 2022년 2년 연속으로 혁신상을 수상하며 기술력을 인정받았습니다. 또한 첨단 자율주행을 위한 센서(카메라, 레이더, 라이다) 및 DCU(Domain Control Unit) 등 ADAS 제품을 주요 고객사에 공급하고 있으며, 2021년에는 전기차와 자율주행 영역에서 보다 전문적이고 최적화된 사업 운영을 위해 ADAS 사업 부문과 자율주행ㆍ전장부품 전문기업인 MHE(만도헬라일렉트로닉스)가 합쳐진 HL Klemove를 출범하였습니다. 이에 따라 HL만도는 샤시 전동화, 소프트웨어 고도화 등 전기차 사업에, HL Klemove는 자율주행 부품 및 모빌리티 서비스 영역에 집중하고 있습니다. 당사는 생산 공정 라인을 자체 설계하는 능력을 보유하여 원하는 사양의 제품을 경쟁력 있는 원가로 생산할 수 있는 체계를 갖추었으며, 설계단계에서부터 LCD(Low Cost Design), HVD(High Value Design) 등의 활동을 통해 가치를 증대한 제품을 개발하고 있습니다. 또한 수주 시에 품목별로 목표 원가를 설정하여 양산시점까지의 원가절감 활동 결과를 시스템을 통해 관리하는 Target Costing 제도를 운영하는 등 원가경쟁력을 높이기 위한 활동을 시행하고 있습니다. 그러나 당사의 인건비, 감가비 등 높은 고정비 비중은 원가경쟁력을 저해하는 요소로 작용하고 있습니다. 이러한 원가 구조는 자동차산업의 성장 정체 시 비용 부담을 가중시킬 수 있습니다. 이에 대응하기 위해 당사는 저부가가치 단순공정/부문은 Outsourcing을 추진하고 관계사 간 제품 경쟁력 비교를 통해 글로벌 최적 공급방안을 검토하는 등 다양한 활동을 전개하고 있습니다. 상기의 경쟁력을 바탕으로, 당사는 미국 Automotive News가 선정한 매출액 기준 ‘Top 100 Global Suppliers’ 에서 2008년 73위에 선정되었고, 2010년 53위, 2021년 48위를 기록하며 성장세를 유지하고 있습니다. 아울러 당사는 이해관계자들과의 신뢰와 협력을 바탕으로 지속가능한 기업으로 성장하는 기업입니다. 당사는 지속가능한 성장을 위해 6대 ESG 핵심분야(사회공헌, 노동인권/안전, 거버넌스/윤리, 환경, 기술혁신, 공급망 관리)를 선정하여 글로벌 이니셔티브 활동에 참여하고 있으며, 성과에 대한 투명한 공시를 통해 효과적인 지속가능경영을 이행해 나가고 있습니다. 당사는 2021 MSCI ESG 평가에서 국내 자동차 업계 유일하게 A등급을 받았습니다. 이와 더불어 지난 한해 당사의 지속가능경영 성과와 비전을 집약하여 발간한 ‘2021 지속가능경영 보고서’는 미국 커뮤니케이션 연맹이 주관하는 ‘LACP 2021 Vision Awards’에서 자동차 부문 최고 등급인 Platinum(대상) 수상의 영광을 안았습니다. 당사는 앞으로도 지속적인 지속가능경영을 통해 내/외부 이해관계자들과 더욱 원활하게 소통할 것입니다. 에이치엘디앤아이한라 주식회사> 1. 사업의 개요 가. 사업부문의 구분 건설사업부문은 아파트/오피스텔/주상복합/지식산업센터/물류센터 등 주택 및 건축분야, 항만/공항/도로/철도 등 토목분야 등이 있습니다. 기타사업부문으로는 물류단지 운영 및 임대, 항만/해상운송업, 폐기물/수처리분야 설계,시공,운영 등의 영업을 영위하고 있습니다. 사업부문 회사명 사업의 내용 건설부문 에이치엘디앤아이한라㈜ 건설부문, 배곧신도시지역특성화타운㈜, 에이치엘에코텍㈜ 건설부문, Halla Corporation America, Halla E Mexico S. de R.L. de C.V., HL Properites America Corporation 국내외 주택건설업, 토목공사업, 건축공사업, 부동산개발업, 소규모 토목/건축공사 등 기타부문 에이치엘디앤아이한라㈜ 유통부문, 에이치엘로지스앤코㈜ (물류), 목포신항만운영㈜ (항만), 에이치엘에코텍㈜ 환경부문 창고업 및 종합물류업, 골프장업, 항만, 해상운송업, 환경기초시설 설계/시공, 환경기초시설 위수탁 운영사업 등 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 및 서비스 등 매출 (단위 : 백만원) 사업구분 주요 제품 및 서비스 제 43기 매출실적 비율 건설부문 건축 아파트, 사옥, 복합시설, 설비공사, 리모델링, 물류창고 999,348 67.89% 토목 도로, 택지, 철도, 항만 221,132 15.02% 자체 아파트, 오피스텔, 상업시설 145,120 9.86% 해외 도로, 철도, 공항, 교량 13,255 0.90% 기타부문 물류업, 항만운영 등 93,233 6.33% 합 계 1,472,088 100.00% 3. 원재료 및 생산설비 2022년 당사는 한국제강(주)(철근), 동국제강주식회사(철근및형강), 일진레미콘(레미콘), 한국철강(주)(철근), 한라엔컴(주)(레미콘 외) 등으로부터 건설공사에 필요한 원자재를 매입하였으며 전체 원자재 매입액에서 이들 5개 회사가 차지하는 비율은 약 36.6%입니다. 각 원자재 시장에서 이들 5개 회사가 차지하는 비중은 크지 않아 5사의 독점비율은 낮습니다. 공시대상기간동안 주요 원자재의 가격변동추이는 아래 "나. 주요원재료의 가격변동 추이" 와 같습니다. 각 원자재 시장에서 이들 5개 회사가 차지하는 비중은 크지 않아 5사의 독점비율은 낮습니다. 공시대상기간동안 주요 원자재의 가격변동추이는 아래 "나. 주요원재료의 가격변동 추이" 와 같으며, 가격변동원인은 철스크랩 가격 상승, 환율변동, 시멘트, 골재, 모래 등의 원자재 및 운송비 가격 변동 등이 있습니다. 가. 주요원재료 매입 개요 [지배회사] [2022년 12월 31일 기준] (단위 : 백만원) 구 분 구체적 용도 매입액 비율 비 고 철근 건축 및 토목 66,125 28.9% - 레미콘류 52,764 23.0% - 시멘트류 7,439 3.2% - 가구류 16,093 7.0% - H-BEAM 11,500 5.0% - 전선류 5,113 2.2% - 단열재류 8,682 3.8% - 기타 61,358 26.8% - 합 계 229,075 100.0% - 나. 주요원재료의 가격변동 추이 [지배회사] (단위 : 원) 구 분 제 43기 제 42기 제 41기 철근[HD10기준(국내 제강사)], 원/톤 968,000 1,046,000 685,000 레미콘[수도권 25-240-15기준], 원/M3 80,300 71,000 67,700 전기동[전기동고시가], 원/KG 10,974 11,085 8,751 H형강[소형(200x100)], 원/톤 1,260,000 1,252,000 900,000 ※ 상기 기간별 가격현황은 해당 공시대상 기간의 기말 1개월 동안의 평균가격입니다. 다. 주요설비의 현황 공시작성기준일 현재 연결회사가 보유하고 있는 설비의 현황은 아래와 같습니다. [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 회사명 소유 형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 연결조정 기말장부가액 증가 감소 에이치엘디앤아이한라㈜ 자기보유(등기) 경기도 수원시 외 6,263 2,960 - 935 - - 2,025 목포신항만운영㈜ 자기보유(등기) 전라남도 목포시 249 286 - - - - 286 에이치엘로지스앤코㈜ 자기보유(등기) 경기도 화성시 3,271 6,307 - - - - 6,307 다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호 자기보유(등기) 서울시 금천구 12,604 - - - - 196,350 196,350 합 계 22,387 9,553 - 935 - 196,350 204,968 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 회사명 소유 형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 연결조정 기말장부가액 증가 감소 에이치엘디앤아이한라㈜ 자기보유(등기) 서울시 금천구 164 418 - - 13 - 405 목포신항만운영㈜ 자기보유(등기) 전라남도 목포시 463 654 - - 20 - 634 에이치엘로지스앤코㈜ 자기보유(등기) 경기도 화성시 298 415 - - 11 - 404 다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호 자기보유(등기) 서울시 금천구 98,996 - - - 3,765 160,650 156,885 합 계 99,920 1,487 - - 3,809 160,650 158,328 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 회사명 소유 형태 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 연결조정 기말장부가액 증가 감소 에이치엘로지스앤코㈜ 자기보유(등기) 주차관제시스템 외 2,244 - 4 60 - 2,180 합 계 2,244 - 4 60 - 2,180 [자산항목 : 기타유형자산] (단위 : 백만원) 구분 소유 형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상차손 연결조정 기말장부가액 증가 감소 중기 자기보유(등기) 국내 및 해외 지게차외 750 329 421 선박 부선(Barge) 332 146 186 차량운반구 승용차외 187 91 102 176 공구와기구 가압판외 27 1 8 18 가설재 CONTAINER외 26 3 22 7 비품 전산기기외 666 50 10 328 378 장치장식 미술품외 597 206 7 314 482 건설중인자산 - 휴게공간 - 38 38 사용권자산 리스자산 101,564 7,784 1,409 13,342 (77,331) 17,266 합 계 104,149 8,172 1,427 14,591 - (77,331) 18,972 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업구분 제 43기 제 42기 제 41기 (주1) 매출실적 비율 매출실적 비율 매출실적 비율 건설부문 건축 999,348 67.89% 965,818 65.47% 921,366 59.41% 토목 221,132 15.02% 278,918 18.90% 339,526 21.89% 자체 145,120 9.86% 117,027 7.93% 189,157 12.20% 해외 13,255 0.90% 23,840 1.62% 20,879 1.35% 기타부문 93,233 6.33% 89,696 6.08% 79,949 5.16% 합 계 1,472,088 100.00% 1,475,299 100.00% 1,550,877 100.00% (주1) 2021년 8월 종속회사 ㈜한라세라지오는 2021년 8월 영업활동에 필요한 자산전부를 매각하였고 2022년 7월 청산등기를 완료하였습니다. ㈜한라세라지오의 손익은 중단영업손익으로 분류되었고 비교표시를 위한 전전기 포괄손익계산서는 재작성되었습니다. 재작성된 포괄손익계산서는 'Ⅲ.재무에 관한 사항-2.연결재무제표'를 참고하시기 바랍니다. 나. 판매경로 및 판매방법 구분 부서 수주전략 주요매출처 건설부문 건축사업본부 건축기술팀, 기전팀 등 - 건축사업[관급공사] : 정확한 원가추정 및 수익성을 우선한 선별적 수주로 공공시장 참여 한국토지주택공사 (7.9%)지엘쌍동도시개발㈜ (7.2%)삼성전자㈜ (6.5%)㈜빌더스씨앤디 (5.4%)㈜청암에이앤씨 (5.0%) 인프라사업본부 인프라사업개발팀, 인프라영업팀,인프라기술팀 - 토목사업[관급공사] : 원가/기술 경쟁력 있는 항만/철도/공항/고속도로 등 대규모 인프라사업에 집중- 토목사업[민간공사] : 기획제안사업 성공적 추진 / 지자체 환경분야 사업발굴 / 민간 발주처 공동개발 사업발굴 및 신규 우량 발주처 발굴 개발사업본부 사업기획팀, 개발사업1팀, 개발사업2팀, 도시정비사업팀, L사업팀, B2B사업팀, 마케팅팀 등 - 주택사업 : 상품 및 브랜드 특화(교육특화 등)를 통한 수주경쟁력 강화, 수익성에 기반한 구조화 사업(공동투자/지분참여 등) 추진- 건축사업[민간공사] : 물류/데이터센터 시장집중, 우량발주처 연계공사 확대 및 New Biz(리모델링/유지보수 등) 점진확대- 해외사업 : 단순 실적확보 지양, 선진국 / 우량 부동산 개발사업에 역량집중 기타부문 물류부문 에이치엘로지스앤코㈜경영관리팀, 물류사업팀 - 임대(지원시설 및 창고시설) 협의- 물류위탁 : 물류단지 입주고객의 요구사항 및 외부의뢰가 있을 경우 물류위탁의뢰를 받아 물류 입출고 등의 조건을 협의하여 계약- 컨설팅 : 물류센터 사업성분석, 인허가, PM(Project Management)등의 역량을 바탕으로 계약 진행 에이디에프케이아이피2전문투자형사모부동산투자 유한회사 (50%)씨제이대한통운㈜ (13%)㈜하우 (8%)㈜코업로지스틱스 (7%)㈜쿠팡 (6%) 항만부문 목포신항만운영㈜항만/운송 영업전략팀 - 매출증대를 위한 신규고객조사 및 물량 창출, 고객만족서비스 제공을 통한 기존 고객과의 신뢰관계 구축 및 고객의 요청에 따른 용역제공, 판매조건이 명시된 화주와의 계약체결 목포신항만 (25%)제2목포신항만 (12%)기아㈜ (12%)현대인프라솔루션㈜ (8%) 환경부문 에이치엘에코텍㈜기술영업팀, 공사관리팀,미래성장팀 - 공공기관의 발주계획 및 현장을 통한 신규사업의 영업정보를 수집하여, 정확한 원가 산정을 통한 수익성 위주의 사업 입찰 참여- 효율적인 현장관리 및 주요 발주처(자체, 공공기관)와의 신뢰관계 구축하여 수주경쟁력 강화 예산군청 (12%) 한국토지주택공사 서울지역본부 (8%)양양군청(7%)밀양시청(6%)보은군청(5%)울릉군청(5%) ※ 상기 주요매출처는 지배회사 및 종속회사의 공시작성 기준일 별도매출액에서 5% 이상 비중을 차지하는 거래처입니다. 다. 수주상황 (단위 : 백만원) 구분 발주처 공사명 착공일 완공(예정)일 수주총액 완성공사액 수주잔고 관급 해양경찰청 해경서부정비창신설 21.12 25.03 89,686 10,544 79,142 광주광역시 도시철도건설본부 광주지하철4공구 19.09 24.02 94,045 47,116 46,929 국가철도공단 호남선2-5공구 21.06 25.12 48,015 5,837 42,178 한국도로공사 김포파주도로4공구 19.02 25.12 64,345 23,690 40,655 해양수산부 울산신항남방파제2-3공구 21.10 25.09 46,354 10,955 35,399 한국토지주택공사 원당태리간광역도로 21.07 24.07 38,642 13,106 25,536 한국토지주택공사 파주운정A17B/LAPT 20.12 23.08 77,475 54,908 22,567 해양수산부 군산지방해양수산청 위도항외곽보강 22.12 26.12 21,882 1 21,881 한국도로공사 경부동탄직선화1공구 17.03 24.06 80,165 59,155 21,010 충청북도 대율증평IC확포장 22.05 29.04 18,350 479 17,871 기타 713,789 581,060 132,729 민간 주식회사 다우개발 시흥은행2지구APT 21.12 25.09 293,158 25,029 268,129 평택동부고속도로㈜ 평택동부고속도로 20.12 24.07 161,678 41,478 120,200 주식회사 티엠라이징 천안부성APT 22.05 25.02 138,591 24,002 114,589 신한은행(페블스톤일반사모부동산신탁 제 17호의 신탁업자) 안성일죽물류센터 22.09 24.08 117,600 3,856 113,744 케이디 주식회사 군산신역세권APT 22.03 24.09 119,733 18,084 101,649 ㈜이룸송도 송도업무시설2 22.05 25.07 102,798 10,296 92,502 주식회사 우먼개발 양주회정동APT 22.09 25.12 93,740 3,344 90,396 미래인로지스부천피에프브이㈜ 부천내동물류센터 22.05 24.05 111,851 25,983 85,868 한라비발디 광양황금택지지구 26-1블럭 지역주택조합 광양황금지구APT 21.08 24.05 142,574 60,714 81,860 ㈜청암에이앤씨 아산스마트밸리공동주택 21.06 23.12 153,675 76,532 77,143 기타 3,141,123 715,602 2,425,521 해외 Civil Aviation Authority Bangladesh 방글라실럿공항 18.12 22.12 25,863 19,993 5,870 Vietnam Expressway Corp. 베트남벤룩롱탄도로1공구 15.03 22.12 35,466 30,465 5,001 Local Government Engineering Department 방글라바크하리교량 19.10 22.04 16,604 12,074 4,530 Local Government Engineering Department 방글라마타바리도로 19.07 22.12 17,222 13,916 3,306 Civil Aviation Authority Bangladesh 방글라콕스바자르공항 15.06 23.12 43,058 40,007 3,051 Vietnam Expressway Corp. 베트남벤룩롱탄도로3공구 15.03 22.12 17,378 15,609 1,769 자체 에이치엘디앤아이한라㈜ 양평양근리APT(자체) 21.02 23.08 312,035 177,746 134,289 에이치엘디앤아이한라㈜ 부천소사주상복합 21.01 24.01 129,672 0 129,672 에이치엘디앤아이한라㈜ 인천작전동APT 22.07 25.08 207,388 0 207,388 배곧신도시지역특성화타운 서울대스마트캠퍼스신축 17.03 19.12 30,023 20,817 9,206 기타옵션 17,501 317 17,184 합 계 6,721,479 2,142,715 4,578,764 ※ 보고서 작성기준일 현재 수주잔고가 없는 현장은 제외하였습니다. ※ 현재 미착공 현장은 기타 현장으로 분류 하였습니다. ※ 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 정책 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 가격위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다. 자세한 내용은 '주석 5.재무위험관리'를 참고하시기 바랍니다. 나. 시장위험관리 (1) 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 유럽 유로화와 관련된 환율변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결실체 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외사업장의 순자산은 외화환산위험에 노출돼 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 매출채권을 통해 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결실체의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 손익 자본 손익 자본 USD 508,195 508,195 (508,195) (508,195) AZN 24 24 (24) (24) IDR 1,406 1,406 (1,406) (1,406) BDT 42,654 42,654 (42,654) (42,654) MXN (6,525) (6,525) 6,525 6,525 (2) 가격위험 연결실체는 공정가치 측정 금융자산 중에서 시장성 있는 지분증권 및 출자금과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장가격이 5% 변동시 연결실체의 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 당기손익 2,289,027 (2,289,027) 기타포괄손익 431 (431) (3) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결실체의 손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 손익 자본 손익 자본 이자수익 19,204 19,204 (19,204) (19,204) 이자비용 (470,157) (470,157) 470,157 470,157 다. 금융위험관리(1) 신용위험 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.연결실체는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 System을 운영하고 있으며, 신용위험을 회피하기 위한 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증 등을 적용하고 있습니다.보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 [유동] 현금성자산 62,501,461 매출채권 179,715,263 기타채권 124,708,624 기타금융자산 691,680 금융보증계약 516,895,638 [비유동] 매출채권 13,216,534 기타채권 71,095,582 기타금융자산 105,022,044 금융보증계약 1,192,009,644 (2) 유동성 위험 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 1년이하 1년초과2년이하 2년초과5년이하 5년초과 계약상현금흐름 [유동] 매입채무 217,549,063 - - - 217,549,063 기타채무 64,281,792 - - - 64,281,792 단기차입금 98,172,732 - - - 98,172,732 유동성장기차입금 152,494,820 - - - 152,494,820 금융보증계약 516,895,638 - - - 516,895,638 소 계 1,049,394,045 - - - 1,049,394,045 [비유동] 매입채무 - 75,331 - - 75,331 기타채무 - 8,612,473 15,043,920 23,652,417 47,308,810 장기차입금 16,003,781 230,092,024 251,087,721 1,953,959 499,137,485 금융보증계약 - 369,459,742 789,699,306 32,850,596 1,192,009,644 소 계 16,003,781 608,239,570 1,055,830,947 58,456,972 1,738,531,270 합 계 1,065,397,826 608,239,570 1,055,830,947 58,456,972 2,787,925,315 라. 자본위험관리 연결실체는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 구 분 당기말 부채총계(A) 1,240,232,282 자본총계(B) 427,189,513 부채비율(A/B) 290% 마. 파생상품 등 거래현황 (1) 파생상품계약 체결 현황 - 해당사항 없음 (2) 기타 옵션계약 관련사항 [사업명: 인천-김포고속도로 민간투자사업] - 2014년 12월 15일 체결한 주주협약서에 의거한 옵션계약(풋옵션)은 신규 건설출자자약정서(2022.03.15 체결)에 따라 해지되었습니다. [사업명: 부산신항 제2배후도로 민간투자사업] 1) 옵션계약 개요부산신항제이배후도로 민간투자사업은 경상남도 창원시 진해구 남문동에서 김해시 진례면까지 총 연장15.26km구간에 걸쳐 고속도로를 건설하는 수익형 민간투자사업으로, 이 사업의 건설출자자인 당사는 주식회사 국민은행(칸서스부산신항제이배후도로사모특별자산투자신탁1호(SOC)의 신탁업자) 및 맥쿼리한국인프라투융자회사와의 주주협약서에서 일정기간에 건설출자자에게 재무출자자로 하여금 일정가격에 자신들의 보유지분을 일정조건으로 매수 청구할 수 있는 권한("콜옵션")을 부여받았습니다.○ 2020년 9월 24일 주주협약서 - 체결주체: 주식회사 국민은행(칸서스부산항신항제이배후도로사모특별자산투자신탁1호(SOC)의 신탁업자) 및 맥쿼리한국인프라투융자회사와 건설출자자(롯데건설, 두산건설, 쌍용건설, 포스코건설, 에이치엘디앤아이한라, 한화건설, 대우조선해양건설, 동원건설산업, 반도건설)- 체결일: 2020년 9월 24일 2) 옵션계약 세부사항 구 분 내 용 계약명 (변경)주주협약서 계약상대방 - 주식회사 국민은행(칸서스부산항신항제이배후도로사모특별자산투자신탁1호(SOC)의 신탁업자) - 맥쿼리한국인프라투융자회사 계약체결일(만기일) 2020.09.24(2047.01.12) 체결목적 부산신항제이배후도로의 사업시행법인인 부산신항제이배후도로㈜에 대한 출자자의 투자 핵심조건 규정 옵션계약 부담금액 총 부담한도액 1,367억원 중 당사 지분 해당금액은136.7억원(10%) 직전사업연도 자산총액 대비 비율 0.82% 직전사업년도 자기자본 대비 비율 3.20% 계약내용 건설출자자의 매도청구권 행사조건(CDS소진 기준, 건설출자자 및 재무출자자의 동의 조건, 재무출자자의 매도청구권에 대한 유보권 및 거부권 규정, 매매대금, 연체이자율 등)- 콜옵션: 건설출자자가 재무출자자에게 매도청구 할 수 있는 권리 옵션행사조건 건설출자자는 재무출자자 보유 주식의 전부 및 후순위대출원리금 전부(1,367억원)에 대하여 매도청구권을 행사 옵션행사기간 계약체결일로부터 자금보충(CDS)의무 총 한도의 80%를 초과한 날로부터 6개월 이내 ※ 상기 직전사업연도 자산총액 및 자기자본은 2022년 말 별도재무제표 기준입니다. [사업명: 다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호] 1) 옵션계약 개요다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호의 수익증권 관련하여 ㈜현대백화점이 보유한 금전채권신탁계약의 제1종 수익권을 에이치엘디앤아이한라㈜에게 매수하여 줄 것을 청구할 수 있는 권한("풋옵션")에 대한 합의○ 2022년 3월 10일 옵션계약- 체결주체: ㈜현대백화점, 에이치엘디앤아이한라㈜ - 체결일: 2022년 3월 10일 2) 옵션계약 세부사항 구 분 내 용 계약상대방 - ㈜현대백화점- 에이치엘디앤아이한라㈜ 계약체결일(만기일) 2022.03.10 (만기일 없음) 체결목적 주식회사 현대백화점의 매수청구권에 대한 합의 옵션계약 부담금액 5억원 이상(이자포함) 직전사업연도 자산총액 대비 비율 0.03% 직전사업년도 자기자본 대비 비율 0.12% 계약내용 매수청구권 행사조건, 매매대금 등 옵션행사기간 계약 체결일 이후 ※ 상기 직전사업연도 자산총액 및 자기자본은 2022년 말 별도재무제표 기준입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없음 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 WG Campus는 기업부설연구소 자격을 유지하면서 연구조직의 미션을 수행하고 있습니다. 당사의 사업역량을 성장시키기 위해 층간소음과 같은 사회적 이슈를 해결하고 브랜드 특화와 리모델링 기술을 내재화하려 합니다. 또한 타산업분야의 기술검증과 도입을 세부과제로 삼고 있으며 특히 현업에서 즉시 활용할 수 있는 IoT기술과 공법을 발굴, 적용하고 해당 기술의 개선점을 찾아 보완하는 방향으로 힘쓰고 있습니다. 종속회사인 에이치엘에코텍㈜은 별도의 기업부설연구소 자격을 유지하면서 특허출원 및 기술확보를 위하여 국가연구과제 및 자체연구과제들을 수행하고 있습니다. 또한 환경 분야의 기술력을 확보하고, 신사업 개척을 위한 개발 활동을 수행하고 있습니다. 조직명 주요연구내용 에이치엘디앤아이한라㈜ WG Campus 기술기획팀 - 브랜드 특화/트랜드- 리모델링, 신 공법 개발 및 AI설계- 층간 소음 저감 연구 / 드론 활용 고도화 및 IoT활용 연구- 자동차, 로봇분야에 활용하고 있는 기술을 건설업 적용가능성 검증 에이치엘에코텍㈜ 기업부설연구소 - 하,폐수처리장 향상을 위한 단위공정별 기술개발 및 처리시스템- 음식물 및 분뇨 등의 혐기성 소화 및 자원화 분야 (2) 연구개발 비용(연결 기준) (단위 : 백만원) 과 목 제43기 제42기 제41기 비 고 원 재 료 비 14 13 6 - 인 건 비 761 630 317 - 감 가 상 각 비 14 12 6 - 위 탁 용 역 비 2,672 2,211 1,113 - 기 타 418 347 174 - 연구개발비용 계 3,880 3,213 1,616 - 회계처리 판매비와 관리비 1,520 1,011 633 - 제조경비 1,897 1,572 790 - 개발비(무형자산) 461 382 192 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.26% 0.22% 0.10% - (3) 연구개발 실적 지배회사와 종속회사 에이치엘에코텍㈜은 사업역량 강화, 포트폴리오 다각화 등을 위해 연구개발활동을 지속하고 있습니다. 최근 3년간 주요 연구개발 실적의 자세한 내용은 '에이치엘디앤아이한라 주식회사'의'사업보고서'를 참고하시기 바랍니다. 7. 기타 참고사항 가. 브랜드 및 고객관리정책 한라비발디는 1997년 파주와 안양에서 첫 선을 보인 이래 지난 24년간 고객 감동을 위해 설계, 조경, 디자인, 마케팅, 서비스 등 모든 측면에서 혁신적인 노력들을 전개해왔습니다.부분 복층형 설계/조망 특화설계/고객 선택형 평면/가구수납 선택제 등 혁신적인 설계를 선도적으로 도입해왔으며 국내 최초로 패시브 하우스(Passive House)를 적용하는 등 친환경적인 주거생활 실현에도 앞장서고 있습니다. 스마트홈, IoT등 첨단기술을 단지내 적용하는 등 주거 트렌드를 이끌어 가고 있습니다. 세계 3대 디자인공모전인 '레드닷', 굿디자인(Good Design Award)에서 한라비발디의 입면디자인/엘리베이터/놀이터/차량번호인식장치 등 디자인 관련 다수의 수상과 인증을 받아 차별화된 디자인 역량에 대해 대외적으로 인정받고 있습니다.또한 시흥배곧 한라비발디를 시작으로 ‘캠퍼스’라는 교육특화 서브브랜드 런칭을 통해 세대 내 인테리어, 단지 조경, 커뮤니티 시설뿐 아니라 기타 교육서비스를 입주민에게 제공하는 등 모든 측면에서 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다. 특히 에이치엘디앤아이한라㈜에서 특허를 보유하고 있는 주민편의공간 ‘헬로우라운지’는 무인택배시스템, 세탁실 등 주민간의 소통할 수 있는 편의공간으로서 역할뿐 아니라 스터디룸을 설치하여 그룹, 개인 스터디가 이루어질 수 있도록 조성했습니다. 아울러 건강에 대한 관심이 높아지고 있는 상황에서 고유의 특화 상품인 ‘에어워셔(미세먼지 제거기)’를 설치해 입주민의 만족도를 높였습니다. 지금까지 그래왔듯이 에이치엘디앤아이한라㈜는 한층 업그레이드된 품질과 서비스를 통해 고객만족, 고객감동을 실현해갈 것을 약속드리며 한라비발디가 최상의 브랜드가 될 수 있도록 최선의 노력을 기울이겠습니다. 나. 지적재산권 현황 영위하는 사업과 관련하여 지배회사는 57건의 특허권, 5건의 건설신기술, 1건의 방재신기술, 1건의 환경신기술, 1건의 디자인특허권 및 8건의 상표권을 취득하여 보유하고 있습니다. 종속회사 에이치엘에코텍㈜은 6건의 특허권을 가지고 있습니다. 지적재산권 현황의 자세한 내용은 '에이치엘디앤아이한라 주식회사'의'사업보고서'를 참고하시기 바랍니다. 다. 규제사항(1) 법률 등의 규제사항 건설산업은 수주산업으로 발주자의 영향이 크고, 고용유발효과, 환경 등 국가경제에 큰 영향을 미치는 특성상 정부의 건설관련 각종법령이나 제도의 영향을 크게 받습니다. 당사는 사업 및 공종에 따라 건설산업기본법, 건설기술진흥법, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 하도급거래 공정화에 관한 법률, 건축법, 주택법, 도시 및 주거환경정비법, 건축물의 분양에 관한 법, 표시 및 광고의 공정화에 관한 법, 전기공사업법 등 다양한 법규 및 규제의 영향을 받고 있으며, 정부나 지자체가 발주처인 공공공사의 경우 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률, 기획재정부 회계예규 등의 적용을 받고 있습니다. (2) 환경 등의 규제사항[지배회사] 건설산업은 환경에 대한 영향력이 큰 관계로 설계 및 시공, 유지보수 등 산업의 전 과정에 걸쳐 환경에 대한 다양한 법적 규제를 받고 있으며, 이에 대한 기준 준수가 매우 중요합니다. 당사는 대기환경보전법에 따른 비산먼지관리, 소음진동관리법에 따른 생활소음진동관리, 폐기물관리법에 따른 폐기물 배출 및 처리관리, 물환경보전법에 따른 용수관리, 하수도법에 따른 생활하수관리, 실내공기질관리법에 따른 주택 공기질 관리, 해양환경관리법에 따른 해양오염관리, 지하수법에 따른 지하수관리 등의 적용을 받고 있습니다.[종속회사: 에이치엘에코텍㈜] 회사는 환경기초시설의 설계, 시공 및 민간위탁사업을 영위 중이며, 하폐수 처리시설 공법과 관련하여 신기술 및 특허를 적용, 시설의 효율적 유지관리가 용이한 자동화 시스템으로 수질오염물질을 안정적으로 처리하고 있습니다. 또한 생활폐기물 및 산업폐기물을 처리함에 있어 발생되는 대기오염물질의 최소화를 위하여 시설을 적정 운영 중이며, 방지시설을 포함 시설 전체를 모니터링하여 대기오염물질을 24시간 추적 감시하고 있습니 라. 사업의 현황[건설부문] (1) 산업의 특성건설산업은 노동력과 자본, 기술 등의 생산요소를 유기적으로 결합하는 종합산업으로 기본적인 주거환경의 조성에서부터 국가 기간산업인 도로, 항만, 철도의 건립까지 폭 넓은 영역을 가진 산업이며, 타 사업에 비해 생산과 고용, 부가가치 창출 유발효과가 커 국가경제에 중요한 역할을 담당하고 있습니다. 또한 건설산업은 제조 및 수입에 이르는 일련의 과정이 장기적이며 다수의 생산주체가 참여하기 때문에 고용창출 효과가 높은 산업입니다. 주로 발주자로부터 주문을 받아 생산활동에 착수하고 구조물, 건축물을 완성하여 인도하는 수주산업의 성격을 띄고 있습니다.(2) 국내 시장여건 및 산업의 성장성 국내건설시장은 완전경쟁시장으로 타산업에 비해 시장진입이 용이하여 등록된 업체수가 매우 많습니다. 또한 일부 고난이도 공사를 제외하면 기존 참여 기업간의 제품차별화 정도가 낮아 동종업체간 경쟁강도는 매우 높은 수준입니다. 최근 건설산업은 단순시공 위주의 사업방식을 탈피하여 타 산업간의 의존관계가 더욱 밀접해지는 등 여러가지 산업요소가 복합적으로 결합된 산업으로 진화해 나가고 있으며, 4차 산업혁명에 따른 ICT/IoT, 드론, AI, Big Data 등 첨단 기술을 접목한 생산력 제고, 신사업 확대 추세가 두드러지고 있습니다.(3) 경기변동의 특성건설산업은 기본적으로 수주산업이기 때문에 정부의 사회간접시설에 대한 투자규모, 타산업의 경제활동 수준 및 기업의 설비투자, 국민소득, 금리 및 물가 등 일반적인 경기변동에 민감하게 반응합니다. 그 중, 토목사업은 정부의 재정운영 및 국토개발계획 등 중장기 투자계획에 따라 추진되는 사업으로 타 사업부문에 비해 변동성 측면에서 안정적인 특성이 있습니다. 반면에 건축사업은 민간부문에 대한 의존도가 높아 사업경기변동에 따른 기업의 설비투자수요에 큰 영향을 받고 있으며, 주택사업은 건설산업 내에서 가장 대표적인 경기 의존적인 사업으로 경제순환주기에 따라 호황과 불황이 반복되며, 정부의 주택 및 금융정책에 민감하게 반응하는 특성이 있습니다.(4) 경쟁요소 건설회사는 원가경쟁력을 기본으로 갖추고 공사실적, 재무능력, 기술력 등 종합수행능력에서 경쟁력을 갖춰야하며, 단순시공 위주에서 벗어나 사업기획/설계/엔지니어링 및 금융조달능력 등을 갖추는 것이 지속성장을 위한 핵심 성공요인으로 작용하고 있습니다. 당사는 인프라사업분야에 있어 오랜 경험과 시공실적을 바탕으로 항만/철도/공항/고속도로 등의 분야에 높은 경쟁력을 확보하고 있으며, 주택분야에서도 차별화된 교육특화로 '한라비발디'라는 고유 브랜드의 가치를 지속적으로 확대해 나가고 있습니다.[기타부문 : 물류] (1) 산업의 특성국내 물류시장은 지입차량을 운영하는 영세 중소업자의 비중이 높아 종합 물류서비스를 제공하는 데어 어려움이 있었습니다. 이에 따라 보다 안정적인 물류 서비스를 원하는 대규모 기업 집단의 경우, 2PL 물류기업을 중심으로 자가물류를 선호해 왔습니다. 그러나 물류업체들이 점차 대형화, 전문화되면서 3PL에 대한 니즈가 증가하고 있고 물류 시장 규모가 지속적으로 증가하면서 3PL시장 또한 물류시장 규모 추이에 동행하여 확대되고 있습니다.특히, 기업들의 물류 아웃소싱에 대한 관심이 높아지고 있어 3PL을 중심으로 물류 전문 기업 등의 성장 가능성이 매우 높을 것으로 예상하고 있습니다. 정부는 포스트 코로나 시대, 빠르고 급격하게 변화하는 물류 환경속에서 향후 10년 간 물류산업 발전을 위하여 제 5차 국가물류기본 계획을 통한 '물류산업 스마트·디지털 혁신 성장과 상생 생태계 조성을 통한 글로벌 물류 선도국가 도약'을 비전 아래 '물류산업 매출액 91.9 → 140조원', 'IT 활용지수 39.6 → 66.1', '물류 경쟁력지수 25위 → 10위권', '물류 일자리 64.5 → 97만명'을 추진 목표로 세우고 6 대 추진전략과 19대 세부과제를 제시 하였습니다. 정부의 6대 추진 전략은 ①스마트 물류시스템 및 디지털 전환 ②공유·연계 인프라 및 네트워크 구축 ③사람중심 일자리 및 고품격 물류서비스 ④지속가능한 물류산업 환경 조성 ⑤산업 경쟁력 강화 및 시장 체질 개선 ⑥글로벌 시장 전략적 진출 확대 로써 관련 세부 19대 추진과제를 설정하여 추진 및 지원하고 있습니다.(2) 국내 시장여건 및 산업의 성장성 국내의 전체 화물 물동량 중 경부 축은 국내의 남북을 연결하는 대동맥으로써 국내 화물 이동량의 비중이 70%를 넘어서고 있습니다. 또한 1인 가구 증가, 새벽배송 선호, 라이프 스타일 변화 등으로 이커머스 시장이 급격하게 성장함에 따라 인구가 집중된 수도권 경부축에 위치한 물류창고들이 더욱 화주에게 선호되고 있습니다. 다만 수도권 지역내 중소규모의 물류창고가 지속적으로 공급되면서 창고 영업에 대한 경쟁이 심화되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성물류업은 국내외 경기와 계절적, 특정사안별에 따라 변동되는 물동량의 영향을 받습니다. 최근 이비지니스, 옴니채널 등으로 소비 채널이 다변화 되면서 이커머스 물류시장의 확대가 가속화 되고 있으며, 소비자의 구매 패턴도 대량 소빈도에서 소량 다빈도 중심으로 확대되고 있습니다. 또한 화주사의 재고정책이 재고 보관형에서 무재고 통과형으로 전환되면서 물류네트워크 역량이 중요해지고 있습니다. 최근 트렌드의 연장선상에서 창고업은 전자상거래 기업들의 배송서비스 경쟁으로 인해 한 번에 많은 물품을 보관하고 전국 각지로 빠르게 배송할 수 있는 대형화 되고 현대화 된 물류센터의 수요가 늘어나고 있습니다.(4) 경쟁요소 이커머스 시장의 급격한 성장과 함께 인구가 집중된 수도권 경부축에 위치한 물류창고들이 더욱 화주에게 선호되고 있습니다. 회사에서 개발하고 있는 화성동탄물류단지는 수도권 남부지역에 위치한 총연면적 87만제곱미터가 넘는 초대형 물류단지로써, 중소규모의 노후화 센터를 운영중이거나 영동축 및 중부축에서 경부축으로 통합, 이전하고자 하는 물류/화주기업들의 물류센터 통합화/집적화 니즈에 부합하는 최신 트렌드의 물류시설입니다. 2016년부터 화성동탄물류단지 A~C블록이 순차적으로 개발/매각되었고, 지원시설인 D2블럭은 2018년 11월 준공되어 물류단지 운용의 효율화와 입주사들의 편의를 도모하기 위해 회사에서 직접 운영 중에 있습니다. [기타부문 : 항만, 해상운송] (1) 산업의 특성항만은 해운과 내륙운송을 연결하는 공통접속영역으로서 물류, 생산, 생활, 정보생산 및 국제교역의 기능과 배후부지 경제발전을 위한 기지로서의 역할을 수행하는 종합공간으로서 항만을 통해 수출이되는 모든 화물에 대한 서비스활동을 수행하며, 우리나라 수출입 화물의 99%이상이 항만을 통해 처리되고 있음을 감안하면 항만하역은 국가경제적 위치는 매우 큽니다. 항만의 특성상 항만하역은 공공사업의 성격이 강하여 불특정 다수에 대해 차별없는 용역을 제공합니다.(2) 국내외 시장여건 및 산업의 성장성 미국, 중국등 주요국의 코로나 19 팬데믹 이후 지속된 적극적인 경기 부양책과 백신 보급등에 힘입어 글로벌 경제 회복세가 나타나고 있습니다. IMF에서 2021년 10월 발표한 글로벌 경제 전망에 따르면 2021년 세계 GDP는 전년대비 5.9%, 2022년에는 전년대비 4.9% 성장할 것으로 전망했습니다. 2021년 예상 물동량은 120억톤으로 코로나19 이전인 2019년 연간 물동량 값을 상회할 것으로 보이며 해상물동량 성장률은 전년대비 3.9%, 2022년 3.3% 증가할 것으로 전망됩니다. 세계무역기구(WTO)에서 2021년 10월 발표한 자료에 따르면 세계 상품교역증가율은 2021년 10.8%, 2022년에는 4.7%를 기록할 전망입니다. 미국 등 가계소비 규모가 큰 주요국 국민들의 내구재 소비 증가, 언택트 확산에 따른 온라인 유통 성장 등올 제조업 경기 활성화 및 상품수입규모 확대가 이루어졌고 이는 글로벌 해상물동량 증가에 기여하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성최근 유가, 용선료, 신조선가 등 원가요인의 상승 추세, 세계 최대 생산기지인 중국의 경기성장속도 둔화 가능성, 미중 갈등 지속 등으로 원가와 수요측면에서 해운산업에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 변수들이 상존합니다. 그러나 공급요인의 확대가 제한되는 가운데 운임지수 상승을 견인한 공급망 문제가 단기간 내 완전히 해소되기 어려울 전망으로 개선된 수급구조가 중단기적으로 유지될 가능성이 높으며, 해상운송산업의 2022년 산업환경은 전반적으로 유리한 수준을 유지할 것으로 예상됩니다.(4) 경쟁요소항만시설 개발 및 항만배후단지를 조성하여 항만물류 지원기능과 생산활동 촉진으로 양적인 규모 확대 및 질적 성장을 추진 할 수 있는 고부가가치 항만 인프라를 지속적으로 개발하고 있고, 부가가치가 높은 재가공/수출 물동량을 확보할 수 있는 글로벌화주 및 물류기업을 항만배후단지에 유치하는 한편, 다양한 세제지원 혜택을 마련하는 등 화물창출형 항만으로 도약 추진중입니다. 또한, 수출입 컨테이너와 일반화물 뿐 아니라 초대형 화물의 운송과 하역이 가능한 최첨단 하역장비와 IT 시스템을 갖추어 최상의 원스톱 물류서비스를 제공하고 있습니다.[기타부문 : 환경] (1) 산업의 특성인간생활과 밀접하게 관련되어 있는 환경산업은 환경보호와 연관된 각종 용역, 서비스업, 설계, 시공업 등의 환경오염 방지산업, 폐기물처리산업, 오염물질측정대행업 등을 수행합니다. 환경오염 방지 연구를 통한 핵심기술 개발과 이를 활용한 폐기물 소각, 처리, 하폐수의 정화는 물론 폐기물의 연료화, 신재생 에너지 발전 등 다양한 분야에서 폭넓게 활용되기 때문에 사업성이 높은 분야입니다.(2) 국내 시장여건 및 산업의 성장성 정부의 환경산업 육성 지원정책에 힘입어 환경부에서는 지속적으로 국고지원사업을 증가하고 있고, 사회적으로 환경보전에 대한 관심이 증가하면서 국내 환경산업은 전반적으로 성장세를 유지하고 있습니다. 주요 사업으로 자원순환관리, 물관리, 대기관리 크게 3가지 산업으로 구성되어 있습니다. 정부의 세부적인 중점 육성산업으로는 폐기물처리시설 확충(기존시설 보수, 재활용/에너지화 시설 구축, 유기성폐기물 처리시설 확충)과 먹는물 공급 전과성 혁신(노후상수관 정비, 완충저류시설 확충) 이며, 국내시장은 이를 중점으로 활성화 및 수요 확대가 이루어 질 것으로 예상됩니다. 그밖에 정부는 하수처리시설 악취개선사업, 온실가스 감축실현, 강소 환경기업 해외진출 지원강화, 노후환경 인프라 개선 등 국민 환경정책에 대한 성과를 높여가고자 합니다.(3) 경기변동의 특성환경산업은 정부의 정책방향, 예산 등에 따라 사업의 변동성에 영향을 받을 수는 있으나 기본적으로 사회기반시설과 연관되므로 경기변동에 대한 수요 변화폭이 적습니다. 또한 Global 시대를 지향해 가는 추세로 볼때 단기적 영향은 제한적일 것으로 추측 됩니다.(4) 경쟁요소회사는 폐기물 발생이 다양한 국내 현실에 맞추어 최적의 소각시스템을 개발하여 적용하고 있습니다. 특히 자냉형 고효율 스토커 설비는 중·소규모생활폐기물 소각시설 중 국내시장 점유율 70%이상을 보유한 기술로 내구성 및 안정성이 입증되어 있습니다. 뿐만 아니라 폐자원 에너지분야(MBT, SRF발전 등)에도 적극 참여하여 미래환경산업에 동참하고 있습니다. 또한 에너지의 사용실태를 파악하고 에너지 절감 대책을 수립함과 동시에 하수처리 과정 및 입지특성에서 발생되는 미활용 재생에너지 이용을 극대화 하기 위해 노력하고 있습니다. 녹색기술을 적용하여 에너지를 절감하고 청정에너지를 생산하는 에너지자립화 사업을 성공적으로 수행하였고, 설계부터 건설에 이르는 전 과정을 진행한 다수의 실적을 보유하고 있습니다. 회사는 설립 초기부터 환경기초시설의 운영을 통해 성장하였으며 전문화된 인력과 풍부한 경험을 바탕으로 다양한 분야의 운영실적과 노하우를 가지고 있습니다. 성과평가를 통한 완벽한 성능보존과 고객만족을 위한 차별화된 관리능력으로 최적의 유지관리 방안을 도입하여 고객만족에 최선을 다하고 있습니다.※ 당기에 신규로 연결편입된 다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거 2014년 1월 16일에 설정되었으며, 서울시 금천구 가산동 소재 현대아울렛에 대한 부동산 투자 및 운용 등을 목적으로 하는 자본금 1,100억원 규모의 투자신탁으로 사업의 현황 기재를 생략했습니다. 마. 사업부문별 재무정보 표준산업 소분류(지반조성공사업, 건축물축조 및 토목공사업, 건물설비설치공사업 등)에 준하여 자산, 부채 등을 구별하기가 어려움에 따라, 부문별 손익을 매출총이익 기준으로 최고영업의사결정자에게 보고하고 있으며, 자산 및 부채 내역에 대해서는 별도로 보고하고 있지 않습니다. 당기 및 전기 중 연결회사의 영업부문별 매출액 등 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 건축 토목 자체 해외 기타 합계 매 출 액 999,348 221,132 145,120 13,255 93,233 1,472,088 매출총이익 64,989 17,937 46,537 1,346 14,655 145,464 (단위: 백만원) 구분 건축 토목 자체 해외 기타 합계 매 출 액 965,818 278,918 117,027 23,840 89,696 1,475,299 매출총이익 100,772 32,808 32,697 2,894 15,432 184,603 당기 및 전기 중 연결회사의 귀속 국가별 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 국내 해외 합계 국내 해외 합계 매 출 액 1,458,773 13,315 1,472,088 1,451,457 23,842 1,475,299 매출총이익 144,058 1,406 145,464 181,706 2,897 184,603 바. 신규사업 등의 내용과 전망 당사는 급속하게 변화하는 건설환경 내에서 변화와 혁신을 주도하고 성장동력을 확보하기 위해 신사업을 추진하고 있습니다. 건설 유관분야에서는 기획 제안, 투자 개발, 인프라 운영, 택지개발 대행 등의 개발사업을 추진하고 있습니다. 기존 건설사업뿐만 아니라 신사업에서의 성장성과 효율성을 확보하기 위해 Digital Transformation을 적극적으로 도입할 예정입니다. 비건설분야에서는 물류 운영사업을 지속적으로 추진함과 동시에 미래유망사업군(친환경, 그린뉴딜, 수소경제)의 기술 기반 기업들과 프롭테크, 플랫폼 스타트업 기업에 대해 전략적으로 투자를 추진함으로써 신규사업 성장기반을 확고히 하고 있습니다. 최근 국내 부동산시장은 기존 건축물의 노후화가 진행되고, 부동산금융 연계사업이 확대되고 있는 추세로 당사는 리모델링사업과 부동산투자운용사업 진출을 적극적으로 검토하고 있습니다. 당사는 기존사업에서 안정적인 수익을 창출하는 동시에 미래유망사업의 발굴, 투자, 육성을 통해 중장기 성장성을 확보할 것입니다. ※최근 투자 회사에 대한 설명1. 펀드- 씨엘바이아웃제1호사모투자 합자회사 / 340억 투자결정('21년) 2021년 설립된 펀드로 한국자산평가 주식회사 발행 보통주 964,073주취득을 목적하는 700억원 규모의 펀드입니다. 한국자산평가는 2000년에 설립된 국내 최초 채권평가기관입니다. 금융투자상품, 비시장성 지분증권 및 대체투자자산평가, IFRS관련사업, 컨설팅 사업 등을 중심으로 다양한 금융관련 서비스를 제공하고 있으며 금융상품평가산업 내 23년째 부동의 1위 회사입니다. 공시서류작성기준일 현재 펀드에 대한 당사 지분율은 48.6%입니다.- 옐로씨에스오엘성장제1호 사모투자합자회사 / 50억 투자결정('21년)2021년 설립된 펀드로 주식회사 켐스필드코리아 발행 상환전환우선주 525,000주 취득을 목적으로 하는 113억원 규모의 펀드입니다. 켐스필드코리아는 세탁세제, 주방세제 등 액상 제형의 생활용품을 OEM/ODM 방식으로 제조 및 판매하는 업체이며 주요 고객사로 LG생활건강과 애경산업이 전체 매출의 55%를 차지하고 있습니다. 최근 유니레버, 헨켈, 암앤해머 제조사 등 글로벌사에도 공급계약을 체결해 성장 가능성이 높습니다. 뿐만아니라 샴푸와 바디제품, 손소독제 등 제품군 확장을 통한 사업확대도 기대됩니다. 공시서류작성기준일 현재 펀드에 대한 당사 지분율은 44.3%입니다. - 디에스피이알파사모투자 합자회사 / 50억 투자결정('22년)2022년 설립된 펀드로, NuScale사 PIPE 투자 및 주식 취득을 목적으로 하는 700억원 규모의 펀드입니다. NuScale 은 미국의 SMR (소형 모듈 원자로) 개발, 제작, 판매사이며 2022년 5월 미국 NYSE에 상장하였습니다. NuScale은 NRC(미국 원자력 규제위원회) 설계인증을 받은 유일한 기업으로 전세계 독점적 시장지위를 확보 후 선도하고 있으며, SMR 시장은 전세계적으로 탄소중립의 대안으로 성장하고 있습니다. 공시서류작성기준일 현재 펀드에 대한 당사 지분율은 7.1% 입니다. 2. M, Start-up 등- 에어레인(Airrane) : 기체분리막 전문기업 / 30억('20년), 10억('21년) 투자결정2001년에 설립된 에어레인은 기체분리막을 제조·양산하고 있는 기업으로 HL디앤아이한라는 2020년 말부터 에어레인에 투자와 협력을 해오고 있습니다. 기체분리막은 말 그대로 기체를 분리하는 막을 뜻하며, 전세계적으로 막을 통한 기체분리 기술을 보유한 회사는많지 않을 정도로 정교하고 희소성있는 기술입니다. 기체분리막을 활용한 기술은 적용 범위도 넓을 뿐 아니라 자원, 에너지 절약 면에서 효과가 커 더욱 주목받고 있습니다. 기체 분리막기술을 활용하여 이산화탄소는 따로 분리 농축하여 제거함으로써, CO2가스 배출량 감축에 따른 과태료 절감 및 포집한 CO2가스의 재활용을 통한 일거양득의 효과를 얻을 수 있기 때문에 주목받고 있는 기술입니다. 또한 정제된 메탄(CH4)은 연료전지를 통하여 수소(H2)만 선택, 분리할 수 있으며, 분리된 수소는 수소차, 발전연료 및 각종 산업시설에 다방면으로 이용 할 수 있어. HL디앤아이한라와 에어레인의 협력을 통하여 당사는 환경사업분야의 진출을 모색하고 있습니다. 공시서류작성기준일 현재 당사 지분율은 12.4%입니다.- 신한벽지 : 벽지 제조 및 판매 / 100억 투자결정('22년)1996년에 설립된 회사로 벽지의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. '친환경 건강벽지 생산'이라는 브랜드 슬로건을 바탕으로 전 제품을 친환경 인증제품으로 생산하는 친환경 선도 업체로서 시판시장에서 주도적 입지를 구축하며 LX하우시스, 개나리벽지와 함께 국내 벽지 시장 '빅3'로 평가받고 있습니다. 또한 우수하고 다양한 디자인을 강점으로하여 중동, 아시아, 북미 등 60여개 국에 수출을 진행하고 있습니다. 당사는 신한벽지 주식회사 발행 보통주 80,000주 취득을 목적으로 하는 KCW 주식회사에 투자하였습니다. 공시서류작성기준일 현재 당사 지분율은 25%입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결 재무정보 (단위 : 백만원) 구분 제24기 제23기 제22기 [유동자산] 566,303 475,825 372,075 당좌자산 437,470 376,267 283,648 재고자산 128,833 99,558 88,427 [매각예정비유동자산] 7,909 - - [비유동자산] 1,705,653 1,819,133 1,589,439 투자자산 1,373,236 1,330,636 1,128,500 유형자산 122,400 280,416 267,883 무형자산 33,383 39,043 46,337 사용권자산 165,057 157,490 117,854 기타비유동자산 11,577 11,548 28,865 자산총계 2,279,865 2,294,958 1,961,514 [유동부채] 585,559 522,747 472,075 [비유동부채] 689,109 757,736 602,537 부채총계 1,274,668 1,280,483 1,074,612 [자본금] 55,086 55,086 55,086 [연결자본잉여금] 262,015 262,015 262,015 [연결기타자본] (26,954) (22,434) (31,268) [연결기타포괄손익누계액] (26,269) (26,690) (63,920) [연결이익잉여금] 739,854 744,417 664,931 [소수주주지분] 1,465 2,081 58 자본총계 1,005,197 1,014,475 886,902 매출액 1,277,106 1,041,158 735,798 영업이익 85,847 139,896 90,746 계속사업이익 2,480 106,178 44,096 연결총당기순이익 2,480 106,178 44,096 지배회사지분순이익 3,096 106,245 44,050 소수주주지분순이익 (616) (67) 46 주당순이익(원) 314 10,531 4,297 연결에 포함된 회사수 10 10 8 주1) [( )는 음(-)의 수치임] 나. 요약 별도재무정보 (단위 : 백만원) 구분 제24기 제23기 제22기 [유동자산] 407,730 322,788 283,966 당좌자산 313,189 250,354 217,792 재고자산 94,541 72,434 66,174 [매각예정비유동자산] 7,909 [비유동자산] 1,620,111 1,580,987 1,315,744 투자자산 1,377,130 1,211,407 1,058,674 유형자산 58,165 64,463 63,955 사용권자산 147,310 138,247 106,710 무형자산 32,626 38,248 45,260 기타비유동자산 4,880 128,622 41,145 자산총계 2,035,750 1,903,775 1,599,710 [유동부채] 401,093 279,980 411,511 [비유동부채] 533,381 608,585 329,786 부채총계 934,474 888,565 741,297 [자본금] 55,086 55,086 55,086 [자본잉여금] 262,015 262,015 262,015 [기타자본] (3,830) 691 (8,082) [기타포괄손익누계액] (28,696) (28,818) (63,211) [이익잉여금] 816,701 726,236 612,605 자본총계 1,101,276 1,015,210 858,413 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법지분법 원가법지분법 원가법지분법 매출액 892,347 710,464 567,599 영업이익 109,729 118,523 88,587 계속사업이익 98,120 140,483 52,437 당기순이익 98,120 140,483 52,437 주당순이익(원) 9,937 13,924 5,116 주1) [( )는 음(-)의 수치임] 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 24 기 2022.12.31 현재 제 23 기 2021.12.31 현재 제 22 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 제 22 기 자산 유동자산 566,303,125,531 475,826,661,391 372,074,591,052 현금및현금성자산 (주6) 139,221,885,107 168,537,206,605 141,753,801,889 매출채권 (주6,8,34) 213,766,732,804 181,779,441,808 119,237,812,579 리스채권 (주6,8,17,34) 723,241,172 834,294,816 844,792,655 기타수취채권 (주6,8,10,34) 76,423,114,706 18,714,406,543 16,854,820,303 파생상품자산 (주5,6,12) 12,923,159 97,751,971 356,922,008 재고자산 (주11) 128,833,204,535 99,558,349,782 88,427,038,496 기타자산 (주9,17,18) 7,322,024,048 6,305,209,866 4,067,615,297 당기법인세자산 0 0 531,787,825 매각예정비유동자산 7,909,224,499 0 0 비유동자산 1,705,652,539,813 1,819,131,805,320 1,589,439,611,567 기타수취채권 (주5,6,8,10,34) 10,225,535,663 8,387,081,023 18,180,292,092 순확정급여자산 654,993,012 0 0 당기손익-공정가치금융자산 (주5,6,8) 42,099,364,992 20,859,655,692 9,804,691,180 기타포괄손익-공정가치금융자산 (주5,6,8) 12,807,690,470 9,133,636,947 6,523,590,607 파생상품자산 (주5,6,12) 0 15,255,432,060 10,438,764,756 공동기업에 대한 투자자산 (주7,13) 0 0 77,267,692,176 관계기업에 대한 투자자산 (주7,13) 1,145,599,025,478 1,118,761,752,915 871,547,581,649 유형자산 (주7,14) 122,399,883,029 280,415,748,870 267,883,329,472 사용권자산 (주7,17) 165,056,611,510 157,489,657,991 117,854,456,239 무형자산 (주7,15,34) 33,382,946,718 39,043,499,404 46,337,141,975 투자부동산 (주7,16) 172,730,065,516 166,624,750,031 152,918,151,779 이연법인세자산 (주24) 625,812,244 3,160,590,387 4,363,203,313 기타비유동자산 70,611,181 0 6,320,716,329 자산총계 2,279,864,889,843 2,294,958,466,711 1,961,514,202,619 부채 유동부채 585,559,869,059 522,746,745,833 472,074,352,891 매입채무 (주4,6,34) 236,816,282,485 187,995,993,216 120,980,533,189 기타지급채무 (주4,6,19,34) 33,035,453,334 46,719,085,962 16,081,787,349 단기차입금 (주4,6,22) 111,353,850,000 76,210,583,173 83,443,199,358 유동성사채 (주4,6,22) 60,948,446,759 138,933,275,045 92,974,533,643 유동성장기차입금 (주4,6,22) 74,905,120,000 18,669,011,000 133,936,000,000 충당부채 (주17,21) 548,723,253 1,664,626,179 636,703,624 당기법인세부채 (주24) 18,809,950,191 19,180,878,633 59,914,202 리스부채 (주17) 25,136,153,367 25,231,946,037 19,159,097,766 기타부채 (주9,17,23) 24,005,889,670 8,141,346,588 4,802,583,760 비유동부채 689,107,890,234 757,737,199,361 602,538,020,662 사채 (주4,5,6,22) 342,517,764,094 299,086,845,055 288,271,553,544 장기차입금 (주4,5,6,22,34) 93,378,000,000 217,034,487,777 109,306,168,363 순확정급여부채 (주20) 1,948,215,851 4,464,863,893 8,055,155,465 충당부채 (주17,21) 2,559,393,827 1,526,950,555 2,496,931,520 이연법인세부채 (주24) 50,467,004,072 62,933,684,096 51,602,290,828 기타지급채무 (주4,5,6,19) 5,896,587,469 3,088,997,733 26,221,137,046 파생상품부채 (주4,5,6,12) 0 2,572,393,604 3,754,477,246 리스부채 (주17) 192,340,924,921 164,281,652,720 110,005,496,130 기타부채 (주23) 0 2,747,323,928 2,824,810,520 부채총계 1,274,667,759,293 1,280,483,945,194 1,074,612,373,553 자본 지배기업 소유주지분 1,003,732,534,181 1,012,393,812,063 886,844,015,005 자본금 (주25) 55,086,180,000 55,086,180,000 55,086,180,000 주식발행초과금 (주25) 262,014,747,501 262,014,747,501 262,014,747,501 기타자본 (주25) (26,954,430,014) (22,433,534,131) (31,268,277,064) 기타포괄손익누계액 (주25) (26,269,008,921) (26,690,364,489) (63,920,451,932) 이익잉여금 (주26) 739,855,045,615 744,416,783,182 664,931,816,500 비지배지분 (주1) 1,464,596,369 2,080,709,454 57,814,061 자본총계 1,005,197,130,550 1,014,474,521,517 886,901,829,066 자본과부채총계 2,279,864,889,843 2,294,958,466,711 1,961,514,202,619 연결 포괄손익계산서 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 제 22 기 매출 및 지분법손익 (주34,35) 1,277,106,070,054 1,041,158,412,406 735,797,639,327 재화의 판매 848,817,272,374 668,380,422,920 440,233,493,960 용역의 제공 349,370,205,813 236,439,569,009 209,999,903,913 로열티 수익 36,947,777,043 30,364,915,669 26,025,405,371 지분법손익 41,970,814,824 105,973,504,808 59,538,836,083 매출원가 (주28,34) 1,068,595,769,657 814,939,335,033 568,492,466,919 매출총이익 208,510,300,397 226,219,077,373 167,305,172,408 판매비와관리비 (주27,28) 120,100,491,780 86,385,954,249 76,668,069,463 대손상각비(환입) 2,562,885,793 (63,368,562) (109,092,635) 영업이익 85,846,922,824 139,896,491,686 90,746,195,580 기타수익 (주29) 25,267,492,747 24,999,799,632 8,032,167,169 기타비용 (주29) 67,437,092,904 6,214,256,829 17,117,015,198 금융수익 (주30) 3,187,306,508 1,927,774,669 3,070,548,787 금융비용 (주30) 33,948,785,918 31,127,405,422 28,765,127,542 법인세비용차감전순이익 12,915,843,257 129,482,403,736 55,966,768,796 법인세비용 (주24) 10,435,354,935 23,304,268,590 11,871,112,211 계속영업 당기순이익 2,480,488,322 106,178,135,146 44,095,656,585 당기순이익 2,480,488,322 106,178,135,146 44,095,656,585 법인세효과차감후기타포괄손익 12,585,716,594 49,473,317,479 (12,452,689,439) 후속적으로 당기손익으로 재분류될수 있는 항목 638,004,769 45,043,475,103 (9,887,510,961) 해외사업장환산외환차이 (주25) (5,850,940) 2,750,970,365 (994,452,874) 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 해당액 (주25) 708,155,948 42,218,408,744 (8,716,819,603) 현금흐름위험회피 (주25) (64,300,239) 74,095,994 (176,238,484) 후속적으로 당기손익으로 재분류될수 없는 항목 11,947,711,825 4,429,842,376 (2,565,178,478) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (주25) (473,668,458) 282,382,290 (1,362,178,070) 순확정급여부채의 재측정요소 (1,015,014,934) (391,151,507) 573,525,021 관계기업 등의 순확정급여부채의 재측정요소 등 (주20) 13,436,395,217 4,538,611,593 (1,776,525,429) 당기총포괄이익 15,066,204,916 155,651,452,625 31,642,967,146 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주지분 3,096,380,593 106,245,048,052 44,049,666,343 비지배지분 (615,892,271) (66,912,906) 45,990,242 당기총포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 15,682,318,001 155,715,089,565 31,602,613,419 비지배지분 (주1) (616,113,085) (63,636,940) 40,353,727 주당이익 (주31) 기본 및 희석 주당이익 (단위 : 원) 314 10,531 4,297 연결 자본변동표 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주지분 합계 2020.01.01 (기초자본) 55,086,180,000 262,014,747,501 (21,375,963,414) (52,676,399,416) 643,029,290,565 886,077,855,236 17,460,334 886,095,315,570 당기총포괄이익 당기순이익 0 0 0 44,049,666,343 44,049,666,343 45,990,242 44,095,656,585 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 0 0 0 (1,362,178,070) 0 (1,362,178,070) 0 (1,362,178,070) 현금흐름위험회피 0 0 0 (176,238,484) 0 (176,238,484) 0 (176,238,484) 관계기업 등의 기타포괄손익 변동 0 0 0 (8,716,819,603) 0 (8,716,819,603) 0 (8,716,819,603) 관계기업 등의 순확정급여부채의 재측정요소 등 0 0 0 0 (1,776,525,429) (1,776,525,429) 0 (1,776,525,429) 관계기업의 기타자본 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 573,525,021 573,525,021 0 573,525,021 해외사업장환산차이 0 0 0 (988,816,359) 0 (988,816,359) (5,636,515) (994,452,874) 관계기업투자주식 처분 등에 따른 재분류 0 0 0 0 0 0 0 0 관계기업의 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분에 따른 재분류 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분 등에 따른 재분류 0 0 0 0 0 0 0 0 관계기업의 자기주식 소각에 따른 재분류 0 0 0 0 0 0 0 0 소유주와의 거래 비지배지분의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 배당금 0 0 0 0 (20,944,140,000) (20,944,140,000) 0 (20,944,140,000) 자기주식의 취득 0 0 (9,892,313,650) 0 (9,892,313,650) 0 (9,892,313,650) 자기주식의 소각 0 0 0 0 0 0 0 0 2020.12.31 (기말자본) 55,086,180,000 262,014,747,501 (31,268,277,064) (63,920,451,932) 664,931,816,500 886,844,015,005 57,814,061 886,901,829,066 2021.01.01 (기초자본) 55,086,180,000 262,014,747,501 (31,268,277,064) (63,920,451,932) 664,931,816,500 886,844,015,005 57,814,061 886,901,829,066 당기총포괄이익 당기순이익 0 0 0 0 106,245,048,052 106,245,048,052 (66,912,906) 106,178,135,146 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 0 0 0 282,382,290 0 282,382,290 0 282,382,290 현금흐름위험회피 0 0 0 74,095,994 0 74,095,994 0 74,095,994 관계기업 등의 기타포괄손익 변동 0 0 0 42,218,408,744 0 42,218,408,744 0 42,218,408,744 관계기업 등의 순확정급여부채의 재측정요소 등 0 0 0 0 4,538,611,593 4,538,611,593 0 4,538,611,593 관계기업의 기타자본 변동 0 0 (29,527,559) 0 0 (29,527,559) 0 (29,527,559) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (391,151,507) (391,151,507) 0 (391,151,507) 해외사업장환산차이 0 0 0 2,747,694,399 0 2,747,694,399 3,275,966 2,750,970,365 관계기업투자주식 처분 등에 따른 재분류 0 0 0 (1,532,440,998) 1,532,440,998 0 0 0 관계기업의 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분에 따른 재분류 0 0 0 (6,560,052,986) 6,560,052,986 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분 등에 따른 재분류 0 0 0 0 0 0 0 0 관계기업의 자기주식 소각에 따른 재분류 0 0 18,759,725,440 0 (18,759,725,440) 0 0 0 소유주와의 거래 비지배지분의 변동 0 0 62,155,202 0 0 62,155,202 2,086,532,333 2,148,687,535 배당금 0 0 0 0 (20,240,310,000) (20,240,310,000) 0 (20,240,310,000) 자기주식의 취득 0 0 (9,957,610,150) 0 0 (9,957,610,150) 0 (9,957,610,150) 자기주식의 소각 0 0 0 0 0 0 0 0 2021.12.31 (기말자본) 55,086,180,000 262,014,747,501 (22,433,534,131) (26,690,364,489) 744,416,783,182 1,012,393,812,063 2,080,709,454 1,014,474,521,517 2022.01.01 (기초자본) 55,086,180,000 262,014,747,501 (22,433,534,131) (26,690,364,489) 744,416,783,182 1,012,393,812,063 2,080,709,454 1,014,474,521,517 당기총포괄이익 당기순이익 0 0 0 0 3,096,380,593 3,096,380,593 (615,892,271) 2,480,488,322 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 0 0 0 (473,668,458) 0 (473,668,458) 0 (473,668,458) 현금흐름위험회피 0 0 0 (64,300,239) 0 (64,300,239) 0 (64,300,239) 관계기업 등의 기타포괄손익 변동 0 0 0 708,155,948 0 708,155,948 0 708,155,948 관계기업 등의 순확정급여부채의 재측정요소 등 0 0 0 0 13,436,395,217 13,436,395,217 0 13,436,395,217 관계기업의 기타자본 변동 0 0 965,617 0 0 965,617 0 965,617 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (1,015,014,934) (1,015,014,934) 0 (1,015,014,934) 해외사업장환산차이 0 0 0 (5,630,126) 0 (5,630,126) (220,814) (5,850,940) 관계기업투자주식 처분 등에 따른 재분류 0 0 0 39,063,706 (39,063,706) 0 0 0 관계기업의 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분에 따른 재분류 0 0 0 (83,265,263) 83,265,263 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분 등에 따른 재분류 0 0 0 301,000,000 (301,000,000) 0 0 0 관계기업의 자기주식 소각에 따른 재분류 0 0 0 0 0 0 0 0 소유주와의 거래 비지배지분의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 배당금 0 0 0 0 (19,822,700,000) (19,822,700,000) 0 (19,822,700,000) 자기주식의 취득 0 0 (4,521,861,500) 0 0 (4,521,861,500) 0 (4,521,861,500) 자기주식의 소각 0 0 0 0 0 0 0 0 2022.12.31 (기말자본) 55,086,180,000 262,014,747,501 (26,954,430,014) (26,269,008,921) 739,855,045,615 1,003,732,534,181 1,464,596,369 1,005,197,130,550 연결 현금흐름표 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 제 22 기 영업활동현금흐름 48,942,693,886 84,722,247,744 23,206,999,428 영업으로부터 창출된 현금흐름 (주32) 74,338,672,049 75,709,513,495 32,711,813,069 이자의 수취 1,164,683,727 1,139,937,942 1,147,354,740 이자의 지급 (26,325,981,658) (23,224,521,973) (21,666,520,699) 배당금의 수취 18,492,315,836 26,585,614,617 13,828,096,421 법인세의 환급(납부) (18,726,996,068) 4,511,703,663 (2,813,744,103) 투자활동현금흐름 58,660,027,659 (55,357,902,011) (52,491,136,375) 금융기관예치금의 순증감 (57,038,089,324) 3,455,392,007 (6,309,163,556) 대여금의 증가 (4,421,115,600) (528,768,485) (383,555,545) 대여금의 감소 447,375,600 906,923,535 125,198,521 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (24,604,413,306) (8,250,211,803) (5,665,816,072) 당기손익-공정가치금융자산의 처분 5,316,428,146 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (4,202,848,320) (2,237,510,339) (108,575,000) 공동기업투자주식의처분 0 81,822,864,675 0 관계기업투자주식의취득 (55,000,000,000) (138,300,000,000) 0 관계기업투자주식의처분 80,221,364,536 24,999,976,185 0 선급금의 감소(증가) 0 6,307,000,000 (6,307,000,000) 선수금의 증가 17,562,084,065 0 0 유형자산의 취득 (24,930,962,067) (22,121,104,544) (10,163,362,207) 유형자산의 처분 127,422,524,977 27,981,647 3,617,441,124 무형자산의 취득 (2,122,809,705) (826,002,345) (35,524,932,951) 무형자산의 처분 26,180,157 75,798,116 8,657,658,709 투자부동산의 취득 (15,691,500) (690,240,660) (429,029,398) 재무활동현금흐름 (주32) (135,367,364,607) (4,850,440,842) 57,739,726,704 단기차입금의 증가 36,922,238,089 3,758,785,248 120,350,295,232 단기차입금의 상환 (19,310,051,262) (11,751,765,482) (59,844,260,800) 유동성장기차입금의 상환 (1,369,011,000) (64,952,400,000) (80,269,175,000) 장기차입금의 증가 43,355,850,000 56,000,000,000 91,118,473,846 유동성장기부채의 상환 (93,000,000,000) (525,924,000) (248,217,254) 리스부채의 원금상환 (18,621,828,934) (16,657,825,645) (15,728,399,029) 파생금융상품의 정산 0 1,023,311,652 (161,706,641) 사채의 발행 0 150,000,000,000 150,000,000,000 사채의 상환 (59,000,000,000) (93,000,000,000) (116,000,000,000) 사채발행비 지급 0 (695,390,000) (640,830,000) 자기주식의 취득 (4,521,861,500) (9,957,610,150) (9,892,313,650) 배당금의 지급 (19,822,700,000) (20,240,310,000) (20,944,140,000) 종속기업의자본변동 0 2,148,687,535 0 현금및현금성자산의 환율변동효과 (1,550,678,436) 2,269,499,825 84,362,999 현금의 증가(감소) (29,315,321,498) 26,783,404,716 28,539,952,756 기초의 현금 168,537,206,605 141,753,801,889 113,213,849,133 기말의 현금 139,221,885,107 168,537,206,605 141,753,801,889 3. 연결재무제표 주석 제24(당)기 : 2022년 12월 31일 현재 제23(전)기 : 2021년 12월 31일 현재 에이치엘홀딩스 주식회사(구, 주식회사 한라홀딩스)와 그 종속기업 1. 일반사항 에이치엘홀딩스 주식회사(구, 주식회사 한라홀딩스, 이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 포괄하여 '연결회사')은 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 1999년 11월에 설립되어 2010년 5월 19일자로 발행 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 2014년 7월 28일 주주총회 결의에 따라, 2014년 9월 1일(분할기일)에 투자사업을 영위하는 에이치엘홀딩스 주식회사(구, 주식회사 한라홀딩스)와 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등을 영위하는 에이치엘만도 주식회사(구, 주식회사 만도)로 인적분할하였습니다. 분할 이후 회사의 주식은 2014년 10월 6일에 유가증권시장에 변경상장되었습니다. 회사는 2015년 7월 1일(합병기일)에 종속기업인 한라마이스터 유한회사를 합병하였습니다. 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 약칭(*1) 업종 소유지분율(%) 소재지 결산월 회사 소유 종속기업소유 비지배지분 소유 계 HL Uriman, Inc. URIMAN 자동차부품 및 용품 판매 100.0 - - 100.0 미국 12월 HL Logistic America(구, Meister Logistics Corporation America) HLLA(구, MLCA) 자동차부품 및 용품 유통 100.0 - - 100.0 미국 12월 HL Transportation. LLC (구, Halla Meister Global Transportation, LLC.) HLCA(구, HMGT) 자동차부품 및 용품 유통 - 100.0 - 100.0 미국 12월 HL Trading Co., Ltd Shanghai(구, Halla Trading Co., Ltd Shanghai) HLTC(구, HCS) 자동차부품 및 용품 유통 60.0 - 40.0 100.0 중국 12월 HL (Suzhou) Logistics Co., Ltd.(구, Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd.) HLLC(구, HMLC) 자동차부품 및 용품 유통 100.0 - - 100.0 중국 12월 HALLA CORPORATION EUROPE OTOMOTiV YEDEK PARCALARI SANAYi VE TiCARET ANONiM SiRKETi HCE 자동차부품 및 용품 유통 100.0 - - 100.0 터키 12월 HL Corporation Berlin GmbH (구, Halla Corporation Berlin GmbH)(*2) HLMG(구, HCB) 자동차부품 및 용품 유통 100.0 - - 100.0 독일 12월 에이치엘위코 주식회사 (구, 주식회사 위코) WECO 자동차부품의 제조 및 판매 100.0 - - 100.0 한국 12월 주식회사 제이제이한라 JJH 부동산 개발 및 투자 100.0 - - 100.0 한국 12월 에이치엘리츠운용 주식회사(구, 주식회사 한라리츠운용)(*3) HLREITS(구, HREITS) 부동산 자산관리 90.1 - 9.9 100.0 한국 12월 (*1) 이하 약칭 사용(*2) 전기 중 100% 출자하여 신규 설립하였습니다.(*3) 전기 중 90.1% 출자하여 신규 설립하였습니다. 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 제24(당)기 자산 부채 자본 누적비지배지분 URIMAN 48,238,802 20,683,324 27,555,478 - HLLA와 그 종속기업 16,855,310 7,986,244 8,869,066 - HLTC 29,497,781 27,422,542 2,075,239 308,832 HLLC 96,772,203 86,964,408 9,807,795 - HCE 46,098,367 38,740,497 7,357,870 - HLMG 19,402,253 17,343,275 2,058,978 - WECO 146,616,485 63,529,819 83,086,666 - JJH 221,105,795 178,543,690 42,562,105 - HLREITS 13,100,961 1,539,348 11,561,613 1,155,764 종속기업명 제23(전)기 자산 부채 자본 누적비지배지분 URIMAN 46,944,983 25,798,633 21,146,350 - HLLA와 그 종속기업 12,963,776 5,990,332 6,973,444 - HLTC 30,166,286 25,611,984 4,554,302 1,253,536 HLLC 74,028,162 65,595,673 8,432,489 - HCE 21,489,172 16,645,603 4,843,569 - HLMG 10,820,011 9,123,119 1,696,892 - WECO 148,357,149 10,553,095 137,804,054 - JJH 342,007,110 361,402,633 (19,395,523) - HLREITS 9,023,932 811,079 8,212,853 827,173 종속기업명 제24(당)기 매출액 당기순손익 총포괄손익 비지배지분에 대한 귀속 당기순이익 총포괄손익 URIMAN 63,755,125 5,046,302 7,902,223 - - HLLA와 그 종속기업 63,686,847 1,400,852 2,421,512 - - HLTC 31,478,171 (2,493,037) (2,233,593) (944,483) (944,704) HLLC 218,440,677 1,675,237 2,320,874 - - HCE 76,839,632 3,978,027 2,064,657 - - HLMG 4,407,689 (3,719,649) (3,848,025) - - WECO (15,927,088) (53,446,826) (53,446,826) - - JJH 23,781,219 (42,616,586) (42,635,546) - - HLREITS 6,694,243 3,319,100 3,315,507 328,591 328,591 종속기업명 제23(전)기 매출액 당기순손익 총포괄손익 비지배지분에 대한 귀속 당기순이익 총포괄손익 URIMAN 49,859,929 3,160,588 4,653,684 - - HLLA와 그 종속기업 32,822,724 900,367 1,426,257 37,437 40,713 HLTC 43,436,931 59,814 305,064 8,977 8,977 HLLC 162,721,110 756,965 1,702,533 - - HCE 35,627,146 1,527,182 1,077,538 - - HLMG 43,598 (1,705,693) (1,847,357) - - WECO 30,730,608 (1,209,929) (1,209,929) - - JJH 21,360,755 (8,087,846) (8,087,846) - - HLREITS 569,509 (1,144,715) (1,144,715) (113,327) (113,327) 한편, 상기 종속기업 요약재무정보는 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다. 2. 유의적 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.2.1 연결재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기준서 제1117호 '보험계약'은 기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 겨우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.3 연결연결회사는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득 관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 채권과 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한, 종속기업의 회계정책은 연결회사가 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위하여 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다. 연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업으로, 관계기업 투자지분은 최초에취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사는 단계적 취득으로 지분법을 적용하게 된 경우 단계별 취득원가법에 따라 원가를 측정합니다. 단계별 취득원가법에 따른 원가는 기 보유지분(기타포괄손익-공정가치지분상품 등)에 대하여 취득 시점부터 지분법을 적용하였을 경우금액과 추가취득 시점의 이전대가의 합계액입니다. 이때, 기 보유지분의 지분법 적용을 가정한 경우 순자산 변동은 자본으로 반영하며, 추가취득 관련 원가는 이전대가의 일부로 반영합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. (3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업 참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여인식됩니다. 차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 외환차이는 포괄손익계산서상금융수익(비용)으로 표시되며, 이 외의 외환차이는 포괄손익계산서상 기타수익(비용)으로표시됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 외환손익 및 손상차손 당기손익으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 당기손익으로 표시합니다. 2) 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 기타수익(비용)으로 손익계산서에 인식됩니다. 연결회사는 외화 예상 매출액의 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선도를 이용하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피 대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 기타수익(비용)으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 파생상품의 공정가치 변동금액은 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 기간에 매출액으로 인식됩니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 즉시 기타수익(비용)으로 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시됩니다. 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지와 코스 및 임목은 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 자산은 취득원가에서 잔존가치를차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정 경제적 내용연수 건물 및 구축물 20 ~ 40 년 기계장치 5 ~ 15 년 공구와기구 3 ~ 10 년 비품 및 차량운반구 3 ~ 10 년 리스개량자산 15 년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 영업권은 이전대가 등이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래 경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출 금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정 내용 연수 고객관계 13 년 상표권 5 년 소프트웨어 3 ~ 10 년 기타무형자산 5, 10, 15 년 2.14 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권자산 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수인 40년 또는 리스기간 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각하는 자산에 대해서는 매 보고기간말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고, 만약 그러한 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되며, 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.16 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채와 대상이 아닌 파생상품은 단기매매목적의 당기손익인식금융부채로 분류됩니다. 또한 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채와 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되며, 재무상태표에 매입채무, 차입금, 기타지급채무 등으로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.18 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음중 큰 금액으로 측정하여 '기타부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 관련 부채는 재무상태표에서 '기타부채'로 표시되었습니다. 2.19 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 판매보증충당부채는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 소송 혹은 분쟁, 리스계약에 따른 원상복구의무 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 기타의 충당부채로 인식하고 있습니다. 또한, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 기타비용으로 인식됩니다. 연결회사는 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 비유동성으로 분류하고 있습니다. 2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 연결회사는 지배기업이나 국내 종속기업이 경제적으로 결합된 경우 해당 지배기업과 국내 종속기업을 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하는 연결 납세제도를 적용하고 있습니다. 연결납세제도 대상에 포함되지 않는 국내 및 해외 종속기업은 각 법인을 과세단위로 보아 법인세를 산정ㆍ납부하고 있습니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.21 종업원 급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식되며, 제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여 연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있으며, 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 부여됩니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가됩니다. (3) 해고급여 해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 연결회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다. 2.22 수익인식 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 수행의무의 식별 연결회사는 지주/유통/물류서비스 영업을 영위하고 있으며 수익은 종속기업 및 기타투자회사로부터의 상표권 사용 수익 및 IT수익, 자동차 부품 및 용품 유통, 운송 및 복합운송사업과반제품 부품 공급사업, 냉장/냉동 창고 마스터리스 사업 관련 수익 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 다양한 인코텀즈 조건에 따라 자동차부품 및 용품, 반제품 부품 등을 수출하고있습니다. 이 중 해외 C조건(CIF, CIP 등)에 따라 자동차 부품 및 용품, 반제품 부품 등을 수출하는 거래는 연결회사가 재화의 소유권이 고객에게 이전(선적, 인도 등)이 된 이후에 운송용역을 제공하므로 해당 운송용역(보험료 포함)을 별도의 수행의무로 인식합니다. 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 연결회사는 고객에게 다양한 유형의 운송용역을 제공하고 있습니다. 연결회사는 운송계약서를 검토하였으며, 고객은 연결회사가 운송용역을 수행함과 동시에 운송용역에 따른 효익을 얻고 소비하고 있는 것으로 판단하였습니다. 따라서 운송용역은 기간에 걸쳐 이행하는 의무로 운송기간동안 수익으로 인식합니다. 3) 변동대가 연결회사는 고객에게 조기상환을 유도하기 위하여 제공되는 매출할인과 판매장려금정책에 의해 고객에게서 받은 대가가 변동할 수 있습니다. 기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 해당 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 4) 본인 대리인 연결회사는 자동차 부품 및 용품, 반제품 부품을 수출하는 경우, 재화의 인도 외에 별도의 수행의무로 식별된 운송용역을 제공하고 있습니다. 연결회사는 운송계약서를 검토하였으며, 본인으로서 운송용역을 수행하는 것으로 판단하였습니다. 운송용역에 해당하는 대가는 선적시점 이후 고객에게 인도되는 시점까지 발생한 수익을 기간에 걸쳐 인식합니다. 한편, 대리인의 역활을 수행할 경우 이전되는 대가에서 관련 비용(원가)을 차감하여 순액으로 인식하고 있습니다. (2) 로열티수익 로열티수익은 지적재산의 라이선스를 제공하는 대가로 약속된 판매기준 로열티로 구성되어 있으며 후속 판매시 수익을 인식합니다. (3) 배당수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.23 리스 (1) 리스제공자 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 연결회사는 냉동/냉장 창고, 사무실, 외주창고, 오피스텔, 자동차 및 물류설비를 리스하고있습니다. 리스계약은 10~15년의 장기계약을 맺는 냉동/냉장 창고를 제외하고는 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결됩니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 차량운반구 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 부동산(냉장/냉동 창고 포함)이 아닌 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 차량운반구 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 2.24 영업부문 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 지역 부문별로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며,전략적 의사결정을 수행하는 회사의 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 연결회사는 기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하였습니다. 2.25 재무제표의 승인 연결회사의 재무제표는 2023년 2월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 3.1 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 24 참조). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). 3.3 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 예측단위적립방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조). 3.4 판매보증충당부채 연결회사는 상품에 대하여 일반적으로 1~3년의 보증수리기간을 제공하고 있습니다. 경영진은 보증수리에 대한 과거의 자료 및 최근의 변동추이를 고려하여 판매보증충당부채를 결정하고 있습니다(주석 21 참조). 3.5 영업권 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 15 참조). 3.6 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산손상징후가 있는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 손상 평가 시 회수가능금액은 사용가치 혹은 처분부대원가를 뺀 공정가치의 계산에 근거하여 결정됩니다(주석 13 참조). 3.7 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등의 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4 참조).3.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시됩니다(주석 11 참조). 3.9 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다(주석 17 참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 중국 위안화 및 유로화에 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 이러한 미래예상거래로부터 발생하는 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선도 파생상품을 이용하고 있습니다(주석 12 참조). 다른 모든 변수들이 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 연결회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제24(당)기 제23(전)기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 7,533,268 (7,533,268) 4,361,787 (4,361,787) CNY 560,342 (560,342) 1,147,866 (1,147,866) EUR 93,883 (93,883) 96,411 (96,411) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사내 각 기업의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다.(2) 가격위험연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치금융상품과 기타포괄손익-공정가치금융상품으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유한 시장성 있는 지분증권은 한국거래소가 개설한 유가증권시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 지수에 속해 있습니다.다른 모든 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권이 과거 KOSPI 지수와의 상관관계에 따라 움직인다고 가정할 경우, KOSPI 지수의 5% 변동이 연결회사의 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제24(당)기 제23(전)기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 기타포괄손익 383,021 (383,021) 406,211 (406,211) (3) 이자율위험연결회사의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 연결회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제24(당)기 제23(전)기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 1,522,122 (1,522,122) 1,029,810 (1,029,810) 4.1.2 신용위험연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태, 과거 경험 등의 기타 요소들을 고려하여 평가하게 됩니다. 연결회사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토됩니다. 연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 필요한 경우 상대 거래처에 대해 보증보험의 가입 또는 은행지급보증의 제공 등을 요구하고 있습니다. 이러한 신용위험 관리정책에 따라 보고기간말 현재 연체 및 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 신용도는 가능한 경우 외부 신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다(주석 8 참조).4.1.3 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위해 월간 및 연간 자금수지계획과 내부의 목표재무비율을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다. 또한, 보고기간말 현재 연결회사는 금융기관 등과 일반대출 및 기업어음할인 등을 위한 한도 약정을 유지함으로써 향후 발생가능한 유동성위험에 대처하고 있으며(주석 33 참조), 연결회사의 경우 국내 신용평가기관인 한국기업평가, 한국신용평가 및 NICE 신용평가로부터 모두 A0 Stable 등급을 부여받고 있어, 금융시장을 통해 적기에 자금조달이 가능합니다.연결회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제24(당)기 1년이하 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 매입채무 236,816,282 - - - 기타지급채무 31,697,225 5,016,312 - - 사채 72,756,220 123,928,168 141,545,537 104,917,479 장단기차입금 222,238,961 91,473,350 3,592,276 - 리스부채 25,925,660 25,441,600 59,070,049 140,249,126 구분 제23(전)기 1년이하 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 매입채무 187,995,993 - - - 기타지급채무 45,637,376 2,341,236 - - 사채 148,548,204 67,972,220 246,324,598 - 장단기차입금 119,928,595 202,153,644 50,607,808 - 파생금융부채 - - 2,572,394 - 리스부채 25,842,823 25,043,903 47,521,478 137,682,287 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다. 4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리목표는 동종업계 수준의 부채비율을 유지하고,연결회사의 신용등급을 AA(한국신용평가의 평가기준) 수준으로 상향하는 것입니다. 이를 위해연결회사는 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을수립하여 실행하고 있습니다.연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제24(당)기 제23(전)기 부채총계(A) 1,274,667,759 1,280,483,945 자본총계(B) 1,005,197,131 1,014,474,522 부채비율(A/B) 126.8% 126.2% 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융자산의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 제24(당)기 제23(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [유동성 항목] 파생상품자산 12,923 12,923 97,752 97,752 [비유동성 항목] 기타수취채권 10,225,536 10,225,536 8,387,081 8,387,081 당기손익-공정가치금융자산 42,099,365 42,099,365 20,859,656 20,859,656 기타포괄손익-공정가치금융자산 12,807,690 12,807,690 9,133,637 9,133,637 파생상품자산 - - 15,255,432 15,255,432 합 계 65,145,514 65,145,514 53,733,558 53,733,558 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 금융부채 제24(당)기 제23(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [비유동성 항목] 사채 및 차입금 435,895,764 423,535,107 516,121,333 511,491,374 기타지급채무 5,017,183 5,017,183 2,341,236 2,341,236 파생상품부채 - - 2,572,394 2,572,394 합 계 440,912,947 428,552,290 521,034,963 516,405,004 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다. 수준 내용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제24(당)기 수준1 수준2 수준3 합계 [반복적인 공정가치 측정치] 파생상품자산 - 12,923 - 12,923 당기손익-공정가치금융자산 - - 42,099,365 42,099,365 기타포괄손익-공정가치금융자산 6,170,045 - 6,637,645 12,807,690 [공시되는 공정가치] 기타수취채권 - - 10,225,536 10,225,536 사채 및 차입금 - - 423,535,107 423,535,107 기타지급채무 - - 5,017,183 5,017,183 구분 제23(전)기 수준1 수준2 수준3 합계 [반복적인 공정가치 측정치] 파생상품자산 - 97,752 15,255,432 15,353,184 당기손익-공정가치금융자산 - - 20,859,656 20,859,656 기타포괄손익-공정가치금융자산 6,610,918 - 2,522,719 9,133,637 파생상품부채 - - 2,572,394 2,572,394 [공시되는 공정가치] 기타수취채권 - - 8,387,081 8,387,081 사채 및 차입금 - - 511,491,374 511,491,374 기타지급채무 - - 2,341,236 2,341,236 연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제24(당)기 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생금융자산 파생금융부채 기초 20,859,656 2,522,719 15,255,432 2,572,394 당기손익인식액 (677,252) - (1,572,775) 69,106 기타포괄손익 인식액 - (87,922) - - 취득 24,604,408 4,202,848 - - 처분 (2,687,447) - (13,682,657) (2,641,500) 기말 42,099,365 6,637,645 - - 구분 제23(전)기 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생금융자산 파생금융부채 기초 9,804,691 255,876 10,438,765 3,754,478 당기손익인식액 819,111 - 4,816,667 (1,182,084) 기타포괄손익 인식액 - 29,333 - - 취득 8,250,212 2,237,510 - - 대체 1,985,642 - - - 기말 20,859,656 2,522,719 15,255,432 2,572,394 5.3 가치평가기법 및 투입변수수준2와 3으로 분류되는 공정가치 측정치는 금융자산, 통화선도계약으로 구성됩니다.지분상품의 공정가치는 연결회사가 자체적으로 개발한 내부평가 모형을 통해 평가한 값이나 독립적인 외부평가기관이 평가하여 제공한 값에 의해 측정됩니다. 연결회사는 현금흐름할인기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 채무상품의 공정가치는 유사한 위험 및 만기구조를 갖는 채무증권의 시장에서 관측가능한수익률을 사용하여 현재가치로 측정됩니다. 당기말 채무상품의 공정가치 측정시 사용된주요 관측가능한 투입변수는 신용위험이 반영된 할인율 입니다.통화선도 계약관련 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 환율 및 시장이자율에 근거하여 현재가치로 측정됩니다.공시되는 공정가치 중 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치의 현재가치 측정치에 활용되는 이자율은 가중평균차입이자율, 공모사채 내부수익율 등을 고려하여 측정됩니다. 5.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 매분기말 외부전문 평가기관의 평가보고서를 수령하여 검토하고 있으며 이러한 평가보고서는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해최고재무책임자에 보고합니다. 6. 범주별 금융상품 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제24(당)기 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타금융자산 파생금융자산 합계 위험회피목적 [유동성 항목] 현금및현금성자산 139,221,885 - - - - 139,221,885 매출채권 213,766,733 - - - - 213,766,733 리스채권 - - - 723,241 - 723,241 기타수취채권 76,423,115 - - - - 76,423,115 파생상품자산 - - - - 12,923 12,923 소계 429,411,733 - - 723,241 12,923 430,147,897 [비유동성 항목] 기타수취채권 10,225,536 - - - - 10,225,536 공정가치금융자산 - 42,099,365 12,807,690 - - 54,907,055 소계 10,225,536 42,099,365 12,807,690 - - 65,132,591 합계 439,637,269 42,099,365 12,807,690 723,241 12,923 495,280,488 구분 제23(전)기 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타금융자산 파생금융자산 합계 당기손익인식 위험회피목적 [유동성 항목] 현금및현금성자산 168,537,207 - - - - - 168,537,207 매출채권 181,779,442 - - - - - 181,779,442 리스채권 - - - 834,295 - - 834,295 기타수취채권 18,714,407 - - - - - 18,714,407 파생상품자산 - - - - - 97,752 97,752 소계 369,031,056 - - 834,295 - 97,752 369,963,103 [비유동성 항목] 기타수취채권 8,387,081 - - - - - 8,387,081 공정가치금융자산 - 20,859,656 9,133,637 - - - 29,993,293 파생상품자산 - - - - 15,255,432 - 15,255,432 소계 8,387,081 20,859,656 9,133,637 - 15,255,432 - 53,635,806 합계 377,418,137 20,859,656 9,133,637 834,295 15,255,432 97,752 423,598,909 범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제24(당)기 상각후원가로측정하는 금융부채 기타금융부채 합계 [유동성 항목] 매입채무 236,816,282 - 236,816,282 기타지급채무 31,697,225 - 31,697,225 단기차입금 111,353,850 - 111,353,850 사채 및 유동성장기차입금 135,853,567 - 135,853,567 리스부채 - 25,136,153 25,136,153 소계 515,720,924 25,136,153 540,857,077 [비유동성 항목] 사채 및 장기차입금 435,895,764 - 435,895,764 기타지급채무 5,016,312 - 5,016,312 리스부채 - 192,340,925 192,340,925 소계 440,912,076 192,340,925 633,253,001 합계 956,633,000 217,477,078 1,174,110,078 구분 제23(전)기 상각후원가로측정하는 금융부채 기타금융부채 파생금융부채 합계 당기손익인식 [유동성 항목] 매입채무 187,995,993 - - 187,995,993 기타지급채무 45,637,376 - - 45,637,376 단기차입금 76,210,583 - - 76,210,583 사채 및 유동성장기차입금 157,602,286 - - 157,602,286 리스부채 - 25,231,946 - 25,231,946 소계 467,446,238 25,231,946 - 492,678,184 [비유동성 항목] 사채 및 장기차입금 516,121,333 - - 516,121,333 기타지급채무 2,341,236 - - 2,341,236 파생상품부채 - - 2,572,394 2,572,394 리스부채 - 164,281,653 - 164,281,653 소계 518,462,569 164,281,653 2,572,394 685,316,616 합계 985,908,807 189,513,599 2,572,394 1,177,994,800 금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제24(당)기 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익 -공정가치금융자산 기타포괄손익 -공정가치금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융상품 파생금융상품 합계 당기손익인식 위험회피목적 [당기손익] 외환차이로 인한 이익 13,709,615 - - 2,113,087 - - - 15,822,702 외환차이로 인한 손실 (11,190,673) - - (2,272,543) - - - (13,463,216) 이자수익 2,643,983 - - - 8,078 - - 2,652,061 이자비용 - - - (26,014,199) (6,957,264) - - (32,971,463) 대손상각비(환입) (2,562,886) - - - - - - (2,562,886) 공정가치금융자산평가손익 - (677,252) - - - - - (677,252) 파생상품거래손익 - - - - - (236,899) - (236,899) 파생상품평가손익 - - - - - (1,641,880) - (1,641,880) 공정가치금융자산처분손익 - 2,628,976 - - - - - 2,628,976 배당금수익 - 117,259 249,755 - - - - 367,014 소계 2,600,039 2,068,983 249,755 (26,173,655) (6,949,186) (1,878,779) - (30,082,843) [기타포괄손익] 공정가치금융자산평가손익 - - (624,892) - - - - (624,892) 현금흐름위험회피 - - - - - - (84,829) (84,829) 소계 - - (624,892) - - - (84,829) (709,721) 합계 2,600,039 2,068,983 (375,137) (26,173,655) (6,949,186) (1,878,779) (84,829) (30,792,564) 구분 제23(전)기 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익 -공정가치금융자산 기타포괄손익 -공정가치금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융상품 파생금융상품 합계 당기손익인식 위험회피목적 [당기손익] 외환차이로 인한 이익 6,728,923 - - 555,556 - - - 7,284,479 외환차이로 인한 손실 (2,126,516) - - (1,514,876) - - - (3,641,392) 이자수익 1,284,433 - - - 16,973 - - 1,301,406 이자비용 - - - (24,350,530) (5,153,182) - - (29,503,712) 대손충당금 환입 63,369 - - - - - - 63,369 기타의 대손상각비 70,000 - - - - - - 70,000 공정가치금융자산평가손익 - 819,111 - - - - - 819,111 파생상품거래손익 - - - - - 1,016,172 - 1,016,172 파생상품평가손익 - - - - - 5,998,751 - 5,998,751 배당금수익 - 10,500 249,755 - - - - 260,255 소계 6,020,209 829,611 249,755 (25,309,850) (5,136,209) 7,014,923 - (16,331,561) [기타포괄손익] 공정가치금융자산평가손익 - - 372,536 - - - - 372,536 현금흐름위험회피 - - - - - - 97,752 97,752 소계 - - 372,536 - - - 97,752 470,288 합계 6,020,209 829,611 622,291 (25,309,850) (5,136,209) 7,014,923 97,752 (15,861,273) 7. 영업부문 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 지주부문, 유통ㆍ물류서비스부문, 골프사업부문 및 기타사업부문으로 구분하여 경영성과를 검토하고 있습니다.이사회는 영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 이러한 영업손익은 연결재무제표상의 영업손익과 동일한 방식으로 산출됩니다. 이사회에 보고된 보고부문 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제24(당)기 지주/유통ㆍ물류서비스부문 기타사업부문 합계 매출 및 지분법손익 1,247,624,337 30,428,144 1,278,052,481 부문간 내부수익 (62,016) (884,395) (946,411) 외부고객으로부터의 수익 및 지분법손익 1,247,562,321 29,543,749 1,277,106,070 영업이익 68,892,088 16,954,835 85,846,923 감가상각비 및 무형자산상각비 16,269,490 1,322,070 17,591,560 구분 제23(전)기 지주/유통ㆍ물류서비스부문 기타사업부문 합계 매출 및 지분법손익 1,021,051,227 21,930,265 1,042,981,492 부문간 내부수익 (17,130) (1,805,949) (1,823,079) 외부고객으로부터의 수익 및 지분법손익 1,021,034,097 20,124,316 1,041,158,413 영업이익 135,777,771 4,118,721 139,896,492 감가상각비 및 무형자산상각비 15,531,106 2,417,191 17,948,297 부문간 매출 거래는 독립된 당사자간의 거래 조건에 따라 이루어졌으며, 외부고객으로부터의 수익은 포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.연결회사 전체 수준에서의 외부고객으로부터의 수익은 자동차 부품의 제조 및 용품 공급과 관련된 재화의 판매, 물류서비스를 포함한 기타 용역의 제공 및 기술 사용의 대가로서 수취하는 로열티 수익 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사 전체 외부고객으로부터의 수익 및 지분법손익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제24(당)기 제23(전)기 매출액 비중 매출액 비중 주요고객1 475,188,579 37% 348,361,693 33% 연결회사의 지역별 매출액 및 지역별 비유동자산 금액에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제24(당)기 한국 중국 미국 기타 합계 외부고객으로부터의 수익 789,353,693 237,970,733 126,563,508 81,247,321 1,235,135,255 지분법손익 41,970,815 - - - 41,970,815 구분 제23(전)기 한국 중국 미국 기타 합계 외부고객으로부터의 수익 622,206,503 195,016,263 82,291,398 35,670,744 935,184,908 지분법손익 105,973,505 - - - 105,973,505 구분 제24(당)기 한국 중국 미국 기타 합계 관계기업에 대한 투자자산 1,145,599,026 - - - 1,145,599,026 유형자산 103,942,113 3,866,671 9,618,920 4,972,180 122,399,884 무형자산 32,713,168 315,127 77,630 277,022 33,382,947 사용권자산 148,690,648 2,494,987 6,065,718 7,805,258 165,056,611 투자부동산 172,730,066 - - - 172,730,066 구분 제23(전)기 한국 중국 미국 기타 합계 관계기업 등에 대한 투자자산 1,118,761,753 - - - 1,118,761,753 유형자산 265,673,154 3,847,531 10,132,597 762,468 280,415,750 무형자산 38,387,814 378,406 171,271 106,008 39,043,499 사용권자산 139,554,957 3,588,686 5,900,920 8,445,095 157,489,658 투자부동산 166,624,750 - - - 166,624,750 8. 금융자산 8.1 당기손익-공정가치 금융자산(1) 당기손익-공정가치금융자산(단위:천원) 구분 제24(당)기 제23(전)기 비유동항목 사모투자신탁 16,988,921 7,916,409 전환상환우선주 14,960,354 10,831,187 기타 10,150,090 2,112,060 합계 42,099,365 20,859,656 (2) 당기손익으로 인식된 금액(단위:천원) 구분 제24(당)기 제23(전)기 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 2,068,983 829,611 8.2 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위:천원) 구분 제24(당)기 제23(전)기 비유동항목 상장주식 6,170,045 6,610,917 비상장주식 6,637,645 2,522,719 합계 12,807,690 9,133,636 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.당기에 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 매각은 없습니다. 8.3 매출채권 및 기타상각후원가측정 금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원) 구분 제24(당)기 제23(전)기 매출채권 216,492,994 182,075,980 손실충당금 (2,726,261) (296,538) 매출채권(순액) 213,766,733 181,779,442 (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원) 구분 제24(당)기 제23(전)기 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 금융기관예치금 61,016,742 1,170,001 62,186,743 4,236,130 912,524 5,148,654 미수금 12,085,779 - 12,085,779 5,380,323 1,000,000 6,380,323 미수수익 1,171,738 164,748 1,336,486 131,055 56,075 187,130 대여금 12,221,083 2,855,049 15,076,132 12,284,343 - 12,284,343 보증금 1,883,034 6,035,738 7,918,772 8,637,818 6,418,482 15,056,300 총 장부금액 88,378,376 10,225,536 98,603,912 30,669,669 8,387,081 39,056,750 차감: 손실충당금 (11,955,262) - (11,955,262) (11,955,262) - (11,955,262) 상각후원가 76,423,114 10,225,536 86,648,650 18,714,407 8,387,081 27,101,488 매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제24(당)기 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 사고로 인해손상된 채권 총액 대손충당금 장부금액 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 초과 [유동성 항목] 매출채권 212,269,785 1,407,831 100,067 19,396 - 2,695,915 216,492,994 (2,726,261) 213,766,733 기타수취채권 - 금융기관예치금 61,016,742 - - - - - 61,016,742 - 61,016,742 미수금 12,053,222 - - - - 32,557 12,085,779 (32,557) 12,053,222 미수수익 1,171,738 - - - - - 1,171,738 - 1,171,738 대여금 298,378 - - - - 11,922,705 12,221,083 (11,922,705) 298,378 보증금 1,883,034 - - - - - 1,883,034 - 1,883,034 유동성 항목 소계 288,692,899 1,407,831 100,067 19,396 - 14,651,177 304,871,370 (14,681,523) 290,189,847 [비유동성 항목] - 기타수취채권 - 금융기관예치금 1,170,001 - - - - - 1,170,001 - 1,170,001 미수수익 164,748 - - - - - 164,748 - 164,748 대여금 2,855,049 - - - - - 2,855,049 - 2,855,049 보증금 6,035,738 - - - - - 6,035,738 - 6,035,738 비유동성 항목 소계 10,225,536 - - - - - 10,225,536 - 10,225,536 합계 298,918,435 1,407,831 100,067 19,396 - 14,651,177 315,096,906 (14,681,523) 300,415,383 제23(전)기 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 사고로 인해손상된 채권 총액 대손충당금 장부금액 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 초과 [유동성 항목] 매출채권 178,329,026 3,159,387 64,201 243,248 12,293 267,825 182,075,980 (296,538) 181,779,442 기타수취채권 금융기관예치금 4,236,130 - - - - - 4,236,130 - 4,236,130 미수금 5,347,766 - - - - 32,557 5,380,323 (32,557) 5,347,766 미수수익 131,055 - - - - - 131,055 - 131,055 대여금 361,638 - - - - 11,922,705 12,284,343 (11,922,705) 361,638 보증금 8,637,818 - - - - - 8,637,818 - 8,637,818 유동성 항목 소계 197,043,433 3,159,387 64,201 243,248 12,293 12,223,087 212,745,649 (12,251,800) 200,493,849 [비유동성 항목] 기타수취채권 금융기관예치금 912,524 - - - - - 912,524 - 912,524 미수금 1,000,000 - - - - - 1,000,000 - 1,000,000 대여금 56,075 - - - - - 56,075 - 56,075 보증금 6,418,482 - - - - - 6,418,482 - 6,418,482 비유동성 항목 소계 8,387,081 - - - - - 8,387,081 - 8,387,081 합계 205,430,514 3,159,387 64,201 243,248 12,293 12,223,087 221,132,730 (12,251,800) 208,880,930 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 발생일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타수취채권은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 연결회사는 상각후 원가를 측정하는 기타수취채권에 대하여 채무불이행 위험이 낮고 단기간내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제24(당)기 제23(전)기 매출채권 기타수취채권 합계 매출채권 기타수취채권 합계 기초 금액 296,538 11,955,262 12,251,800 512,997 12,455,262 12,968,259 손상된 채권에 대한 대손상각비 2,471,500 - 2,471,500 5,000 70,000 75,000 손상된 채권의 회수 (43,413) - (43,413) (68,369) - (68,369) 손상된 채권의 제각 - - - (155,040) (570,000) (725,040) 외화환산차이 1,636 - 1,636 1,950 - 1,950 기말 금액 2,726,261 11,955,262 14,681,523 296,538 11,955,262 12,251,800 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권및기타수취채권의각분류별 장부금액합계입니다.매출채권 및 기타수취채권과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.연체되지도 않고, 손상되지도 않은 매출채권 중 주요고객에 대한 매출채권은 약 5%(전기13%)로 외부신용등급은 AA- Stable(국내 신용평가기관인 한국기업평가 기준) 이상입니다. 그 외의 매출채권은 다수의 고객에 분산되어 있으므로, 신용위험은 특정 거래 상대방 또는 거래 상대방의 집합에 집중되어 있지 않습니다. 9. 계약부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 제24(당)기 제23(전)기 기타부채-운송용역 32,965 84,789 기타부채-복합운송 1,496,134 2,681,617 기타부채-골프텔분양수익 - 2,747,324 계약부채 합계 1,529,099 5,513,730 (2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제24(당)기 제23(전)기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 운송용역 84,789 24,551 복합운송 2,681,617 1,361,693 골프텔분양수익 2,747,324 77,486 10. 사용이 제한된 금융기관예치금 사용이 제한된 금융기관예치금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 거래처 제24(당)기 제23(전)기 제한 사유 유동성 기업은행 - 4,236,130 차입금 관련 근질권설정 및 당좌개설보증금 비유동성 제주은행 800,000 800,000 서울보증보험에 담보 제공 우리은행 등 6,000 6,000 당좌개설보증금 합계 806,000 5,042,130 11. 재고자산 재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제24(당)기 제23(전)기 취득가액 평가손실누계 장부가액 취득가액 평가손실누계 장부가액 상품 119,086,074 (2,907,377) 116,178,697 87,609,753 (2,228,856) 85,380,897 제품 891,675 (32,418) 859,257 762,026 (83,508) 678,518 재공품 1,483,207 (47,785) 1,435,422 1,217,114 (43,184) 1,173,930 원재료 7,670,444 (161,783) 7,508,661 6,564,232 (166,668) 6,397,564 저장품 - - - 219,299 - 219,299 미착품 2,851,167 - 2,851,167 5,708,141 - 5,708,141 합계 131,982,567 (3,149,363) 128,833,204 102,080,565 (2,522,216) 99,558,349 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 665,372,933천원(전기: 548,059,653천원)입니다.당기 중 인식한 재고자산 평가손실액은 627,147천원이며(전기: 1,171,330천원) 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. 12. 파생금융상품 (1) 통화선도 및 스왑계약 연결회사의 파생금융상품 중 통화선도 계약과 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천USD). 계약처(*) Position 매도금액(단위:천) 매입금액(단위:천) 약정환율 계약만기일 [현금흐름위험회피] 국민은행 매도 USD 1,400 KRW 1,783,220 1272.60~1275.20 2023.1.31 ~ 2023.3.31 (*) 연결회사는 당기말 현재 파생금융상품 거래와 관련하여 국민은행과 USD 37,000천, 신한은행과 USD 5,000천, 농협은행과 USD 4,000천의 한도 계약을 체결하고 있습니다.현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상인 발생가능성이 매우 높은 예상거래는 향후 3개월 동안 다양한 일자에 발생할 것으로 예상되며, 현금흐름위험회피를 적용하였으나 더이상 발생할 것으로 기대되지 않는 예상거래는 없습니다.현금흐름위험회피와 관련하여 당기 중 기타포괄손익으로 반영된 평가이익은 2,145,666천원(전기 평가이익: 546,372천원)입니다. 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가손실 2,230,495천원(전기 평가손실: 448,620천원)은 매출액 1,993,596천원, 영업외손실 236,899천원으로 인식되었습니다. 파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제24(당)기 제23(전)기 자산 부채 자산 부채 [유동성 항목] 현금흐름위험회피 12,923 - 97,752 - (2) 옵션계약 2017년 중 연결회사는 한라스택폴 주식회사의 지분매각과 관련하여 매수자와 잔여지분에대해 다음과 같이 옵션계약을 체결하였습니다. 구분 풋옵션 콜옵션 행사가능기간 매각일로부터 5년 이후 4년간 풋옵션 행사기간 만료 후 4년간 행사금액(*1) 지분율*(EBITDA*8.5-Net Debt) 지분율*(EBITDA*8.5-Net Debt) 옵션 보유자 (주)한라홀딩스 Stackpole(*2) 기타 ·매각일이후 5년의 기간동안 제3자에게 지분을 양도할 수 없음·해당기간 이후 각 주주가 제3자에게 보유지분 매각을 원하는 경우 다른 주주는 해당 지분에 대한 우선매수청구권을 행사할 수 있음·Stackpole이 보유지분을 제3자에게 매각하여 대주주 지위를 상실하는 경우 회사는 공동매각권을 행사할 수 있음·Stackpole이 보유지분을 전량 제3자에게 매각하는 경우 Stackpole은 공동매각청구권을 행사할 수 있음 (*1) 행사시점 직전년도 연결재무제표상 금액기준(*2) 한라스택폴 주식회사의 기존 지분을 보유하고 있는 STACKPOLE INVESTMENT LIMITED와 당 지분매각의 직접당사자인 JOHNSON ELECTRIC INTERNATIONAL(UK) LIMITED를 통칭 해당 파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제24(당)기 제23(전)기 자산 부채 자산 부채 [비유동성 항목] 당기손익인식 - - 15,255,432 2,572,394 당기 중 당기손익으로 인식된 파생상품 평가손실 1,641,880천원이 기타비용으로 인식되었습니다. 당기 중 해당 풋옵션 권리를 행사하여 한라스택폴 지분을 전액 매각하였습니다. 13. 관계기업에 대한 투자자산 관계기업에 대한 투자자산을 구성하는 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 약칭(*1) 소재국가 소유지분율(%) 결산월 제24(당)기 제23(전)기 관계기업 에이치엘만도 주식회사(구, 주식회사 만도) MANDO 한국 30.25 30.25 12월 에이치엘디앤아이한라 주식회사(구, 주식회사 한라)(*2) DNI 한국 16.27 16.27 12월 한라스택폴 주식회사 HSC 한국 - 20.00 3월 주식회사 에이엠티엔지니어링 AMT 한국 22.22 22.22 12월 주식회사 와이드(*2) WD 한국 19.24 19.24 12월 주식회사 에이치엘제1호위탁관리부동산투자회사(*2) HLREIT1 한국 9.84 9.84 12월 넥스트레벨 제1호 사모투자 합자회사 NLPEF 한국 75.64 75.64 12월 클로버사모투자 합자회사 WCPEF 한국 75.86 75.86 12월 하이밸류마레보㈜(*2) HVM 한국 2.65 2.65 12월 엘케이디 1호 사모투자합자회사 LKDPEF1 한국 47.48 - 12월 (주)아난티제이제이 ANANTIJJ 한국 20.00 - 12월 (주)아난티한라 ANANTHL 한국 20.00 - 12월 (*1) 이하 약칭 사용(*2) 연결회사가 보유한 의결권 있는 지분은 20%미만이나 경영진 교류 등으로 유의적인 영향력을 행사함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 제24(당)기 기초 취득 처분 등 배당금 당기손익 중지분 해당액 기타포괄손익 대한 지분 재측정요소에 대한 지분 이익잉여금 변동에 대한 지분 기타자본 변동에 대한지분 기말 MANDO 679,377,529 - - (11,362,600) 51,332,857 1,517,189 10,151,261 197,259 - 731,213,495 DNI(보통주) 28,245,175 - 497,786 (616,121) 2,578,429 210,917 277,530 8,373 (211) 31,201,878 DNI(우선주) 215,261,728 - (8,578,199) (5,236,864) 25,811,318 (452,100) 2,088,752 61,202 1,296 228,957,133 HSC 55,618,790 - (59,172,619) (604,800) 2,346,386 1,076,960 735,283 - - - AMT 552,600 - - - 24,997 - - - - 577,597 WD 2,808,212 - - - 292,124 - - - - 3,100,336 HLREIT1 4,742,668 - - (909,717) 340,849 - - - (120) 4,173,680 NLPEF 99,302,867 - - - (45,932,407) - - - - 53,370,460 WCPEF 32,555,504 - - - (5,308,322) - - - - 27,247,182 LKDPEF1 - 50,000,000 - - (2,121,890) - - - - 47,878,110 HVM 296,680 - - - (7,146) - - - - 289,534 ANANTIJJ - 3,000,000 - - (51,622) (14,400) - - - 2,933,978 ANANTIH - 2,000,000 - - 12,665,243 (9,600) - - - 14,655,643 합계 1,118,761,753 55,000,000 (67,253,032) (18,730,102) 41,970,816 2,328,966 13,252,826 266,834 965 1,145,599,026 당기 중 DNI의 전환우선주 348,050주를 HL에 9,950,750천원에 매각하였습니다(주석26 참조).이와 관련하여 세후 기타포괄손익 39,064천원이 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 기업명 제23(전)기 기초 취득 대체 처분 배당금 당기손익 중 지분 해당액 기타포괄손익 대한 지분 재측정요소에 대한 지분 이익잉여금 변동에 대한 지분 기타자본 변동에대한 지분 기말 MANDO 589,688,849 - - 537,249 - 43,779,969 36,149,264 2,886,704 6,335,494 - 679,377,529 KLK 77,267,692 - - (78,725,622) - 1,105,771 352,159 - - - - DNI(보통주) 21,951,307 - - - (616,121) 6,532,220 176,478 176,889 (2,159,053) 2,183,455 28,245,175 DNI(우선주) 202,534,887 - - (18,343,285) (24,681,108) 52,788,121 1,309,435 1,453,521 (16,376,113) 16,576,270 215,261,728 HSC 51,411,470 - - - (604,800) 3,326,914 1,463,708 21,497 - 55,618,789 JDT 2,436,253 - (1,985,642) - (139,467) (311,144) - - - - AMT 536,692 - - - - 15,908 - - - - 552,600 WD 2,988,125 - - - - (179,913) - - - - 2,808,212 HLREIT1 - 5,000,000 - - (283,864) 56,060 - - - (29,528) 4,742,668 NLPEF - 100,000,000 - - - (697,133) - - - - 99,302,867 WCPEF 33,000,000 - - - (444,496) - - - - 32,555,504 HVM 300,000 - - - 1,228 - (4,548) 296,680 합계 948,815,275 138,300,000 (1,985,642) (96,531,658) (26,325,360) 105,973,505 39,451,044 4,538,611 (12,199,672) 18,725,649 1,118,761,752 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 제24(당)기 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 MANDO 2,980,301,901 2,676,874,695 2,150,797,625 1,421,297,670 7,516,163,841 209,226,484 35,318,186 244,544,671 DNI 766,565,951 900,855,844 679,492,692 560,739,590 1,472,088,272 25,099,610 4,331,772 29,431,383 HSC - - - - 139,384,865 12,384,131 22,562,453 34,946,584 AMT 1,831,479 500,959 309,369 226,300 3,454,406 64,456 - 64,456 WD 13,538,851 3,570,386 248,165 856,471 20,583,409 1,507,985 - 1,507,985 HLREIT1 3,940,034 140,880,875 2,552,196 91,777,113 9,823,975 3,469,782 - 3,469,782 NLPEF 2,040,546 68,519,601 4,400 - (58,037,763) (60,722,642) - (60,722,642) WCPEF 3,072,231 38,631,514 134,686 - (811,459) (6,997,334) - (6,997,334) LKDPEF 7,376,516 93,462,983 8,199 - (3,827,466) (4,468,700) - (4,468,700) HVM 2,232,128 36,057,043 122,663 27,000,000 1,720,000 105,017 - 105,017 ANANTIJJ 1,339,890 13,330,000 - - - (258,110) - (258,110) ANANTIH 31,265,335 125,133,665 11,955,295 106,011,693 57,925,209 28,480,011 - 28,480,011 기업명 제23(전)기 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 MANDO 2,944,289,900 2,589,020,049 2,129,591,137 1,530,518,764 6,147,433,113 179,852,995 158,563,635 338,416,630 HL 778,188,927 743,163,064 650,866,568 453,959,537 1,475,299,062 99,926,469 2,999,621 102,926,091 HSC 162,442,822 85,871,822 31,644,756 15,931,010 187,294,133 19,206,537 7,311,414 26,517,950 AMT 1,557,292 507,116 358,520 21,608 3,300,482 53,030 - 53,030 WD 12,147,839 3,257,822 167,558 741,509 11,360,103 (1,187,083) - (1,187,083) THSR 3,514,414 140,227,650 1,269,672 91,446,912 7,697,969 1,866,252 - 1,866,252 NLPEF 4,677,571 126,600,000 - - 994 (922,429) - (922,429) WCPEF 3,500,516 39,999,800 37,598 - 316 (37,282) - (37,282) HVM 1,978,201 36,291,124 94,393 27,000,000 434,778 46,244 - 46,244 당기말 현재 연결회사는 피투자회사의 최근 감사받은 재무제표 또는 가결산 재무제표를 기준으로 지분법을 적용하였으며, 회계정책일치 등을 위하여 일부 재무정보 변경이 존재합니다. 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과같습니다(단위:천원). 기업명 제24(당)기 지배자산 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 등 미실현이익 기타(*4) 장부금액 MANDO(*1) 1,769,436,965 30.28 535,823,996 197,695,547 (2,306,048) - 731,213,495 DNI(보통주)(*2) 437,147,484 7.43 32,492,058 453,198 (1,354,135) (389,243) 31,201,878 DNI(우선주)(*2) 437,147,484 54.33 237,494,451 - (10,929,087) 2,391,769 228,957,133 AMT 1,796,770 22.22 399,282 178,315 - - 577,597 WD(*3) 16,004,601 19.37 3,100,336 - - - 3,100,336 HLREIT1 50,491,600 9.84 4,969,645 64,460 - (860,425) 4,173,680 NLPEF 70,555,747 75.64 53,370,460 - - - 53,370,460 WCPEF 35,916,739 75.86 27,247,182 - - - 27,247,182 LKDPEF1 100,831,300 47.48 47,878,110 - - - 47,878,110 HVM 11,166,509 2.65 296,457 - - (6,923) 289,534 ANANTIJJ 14,669,890 20.00 2,933,978 - - - 2,933,978 ANANTHL 38,432,011 20.00 7,686,402 - 6,969,241 - 14,655,643 합계 1,145,599,026 기업명 제23(전)기 지배지분 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 등 미실현이익 기타(*4) 장부금액 MANDO(*1) 1,584,155,339 30.28 479,682,237 201,900,712 (2,205,420) - 679,377,529 HL(보통주)(*2) 416,505,996 7.28 30,321,266 453,198 (2,148,049) (381,239) 28,245,176 HL(우선주)(*2) 416,505,996 55.27 230,191,777 - (17,272,637) 2,342,588 215,261,728 HSC 204,233,535 20.00 40,846,706 14,772,083 - - 55,618,789 AMT 1,684,280 22.22 374,284 178,315 - - 552,599 WD(*3) 14,496,594 19.37 2,808,212 - - - 2,808,212 HLREIT1 51,025,479 9.84 5,022,192 64,460 - (343,984) 4,742,668 NLPEF 131,278,390 75.64 99,302,867 - - - 99,302,867 WCPEF 42,914,074 75.86 32,555,504 - - - 32,555,504 HVM 11,174,933 2.65 296,680 - - - 296,680 합계 1,118,761,752 (*1) 당기말 현재 관계기업에 대한 명목지분율은 30.25%(전기말: 30.25%)이고, 보유 자기주식을 고려한 회사의 유효지분율은 30.28%(전기말: 30.28%)입니다.(*2) 당기말 현재 보통주 지분율은 16.27%(전기말: 16.27%)이며, 우선주 지분율은 100%(전기말: 100%)이나, 우선주의 전환비율 및 HL이 보유한 자기주식을 고려하여 지분법에적용한 지분율은 보통주 7.43%(전기말: 7.28%), 우선주 54.33%(전기말: 55.27%)입니다.(*3) 당기말 현재 명목지분율은 19.24%이나, WD가 보유한 자기주식을 고려하여 지분법에 적용한 지분율은 19.37%입니다.(*4) 배당에 대한 권리가 우선하는 우선주에 대해 잔여재산 배분우선권 등을 고려하여 우선주 배당금액을 인식한 효과입니다. 시장성있는 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 제24(당)기 제23(전)기 공정가치 장부가액 공정가치 장부가액 MANDO 572,390,975 731,213,495 900,486,050 679,377,529 DNI(보통주) 16,512,037 31,201,878 33,270,523 28,245,176 14. 유형자산 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제 24(당)기 토지(*1) 건물 및 구축물(*1) 기계장치 공구와기구 비품 및차량운반구 리스개량자산 코스 및 입목 미착 및건설중인자산 합계 2022.1.1(당기초) 97,564,827 78,196,471 12,629,523 357,118 3,767,163 810,089 57,302,990 29,787,568 280,415,749 취득 - 28,262 6,048,000 111,055 2,083,981 58,600 - 16,999,289 25,329,186 처분/폐기 (74,009,207) (38,671,011) (5,486,632) - (497,739) - (57,302,990) - (175,967,579) 감가상각 - (2,220,508) (3,227,753) (130,459) (1,561,938) (88,256) - - (7,228,914) 손상 - - - - - - - - - 대체 536,558 (296,042) 4,615,264 (10,024) (43,079) - - (5,554,076) (751,399) 환율변동효과 105,318 78,028 369,661 (708) 19,535 - - 31,005 602,839 2022.12.31(당기말) 24,197,496 37,115,200 14,948,063 326,982 3,767,924 780,433 - 41,263,786 122,399,883 취득원가 24,197,496 47,380,508 29,828,632 2,441,248 18,370,566 955,176 - 41,263,786 164,437,411 상각/손상차손누계 - (10,265,308) (14,880,569) (2,114,266) (14,602,642) (174,742) - - (42,037,527) 구분 제 23(전)기 토지(*1) 건물 및 구축물(*1) 기계장치 공구와기구 비품 및차량운반구 리스개량자산 코스 및 입목 미착 및건설중인자산 합계 2021.1.1(전기초) 97,330,154 80,363,419 12,446,130 455,421 4,125,517 767,983 56,108,825 16,285,881 267,883,329 취득 109,142 821,938 1,546,379 45,165 1,143,522 115,576 66,491 16,260,922 20,109,134 처분/폐기 - (36,498) (9,987) - (25,019) - (308,697) - (380,201) 감가상각 - (3,148,606) (2,340,611) (147,720) (1,643,032) (73,470) - - (7,353,439) 손상 - - - - - - - (763,711) (763,711) 대체 - 103,450 48,432 - 72,540 - 1,436,370 (2,024,287) (363,495) 환율변동효과 125,531 92,769 939,180 4,253 93,636 - - 28,763 1,284,132 2021.12.31(전기말) 97,564,827 78,196,471 12,629,523 357,118 3,767,164 810,089 57,302,990 29,787,568 280,415,749 취득원가 97,564,827 116,794,194 28,460,026 2,332,797 23,092,716 896,576 57,302,990 29,787,568 356,231,693 상각/손상차손누계 - (38,597,723) (15,830,503) (1,975,679) (19,325,552) (86,486) - - (75,815,944) (*1) 당기말 현재 일부 유형자산과 투자부동산을 목적물로 채권최고액 1,000,000천원의 공동근저당권이 설정되어 있습니다(주석 16, 21, 32 참조). 감가상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제 24(당)기 제 23(전)기 매출원가 4,647,259 5,363,856 판매비와 관리비 2,581,655 1,989,583 합계 7,228,914 7,353,439 15. 무형자산 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제24(당)기 영업권 고객관계 상표권 소프트웨어 회원권 기타무형자산 합계 2022.1.1(당기초) 7,477,436 717,500 27,764,050 1,934,564 729,517 420,432 39,043,499 취득 - - 48,000 1,497,490 - 890,194 2,435,684 상각 - (94,615) (6,994,750) (982,925) - (10,887) (8,083,177) 처분 - - - 160,199 - (186,379) (26,180) 대체 - - - 540,470 - (540,470) - 환율변동효과 - - - 13,120 - - 13,120 2022.12.31(당기말) 7,477,436 622,885 20,817,300 3,162,918 729,517 572,891 33,382,947 취득원가 7,477,436 1,230,000 38,384,473 12,515,576 1,699,064 641,377 61,947,927 상각/손상차손누계 - (607,115) (17,567,173) (9,352,658) (969,547) (68,486) (28,564,980) 구분 제23(전)기 영업권 고객관계 상표권 소프트웨어 회원권 기타무형자산 합계 2021.1.1(전기초) 7,477,436 812,115 34,916,050 2,340,844 729,517 61,180 46,337,142 취득 - - 12,000 251,575 - 649,939 913,514 상각 - (94,615) (7,164,000) (938,369) - (10,887) (8,207,871) 처분 - - - (75,798) - - (75,798) 대체 - - - 279,800 - (279,800) - 환율변동효과 - - - 76,512 - - 76,512 2021.12.31(전기말) 7,477,436 717,500 27,764,050 1,934,564 729,517 420,432 39,043,499 취득원가 7,477,436 1,230,000 38,336,473 10,474,937 1,699,064 476,987 59,694,897 상각/손상차손누계 - (512,500) (10,572,423) (8,540,373) (969,547) (56,555) (20,651,398) 감가상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제24(당)기 제23(전)기 매출원가 7,403,178 612,946 판매비와관리비 679,999 1,305,304 합계 8,083,177 1,918,250 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 배분되었습니다(단위:천원). 구분 제24(당)기 제23(전)기 IT사업부문 6,252,183 6,252,183 보험사업부문 1,225,253 1,225,253 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 사업계획에 근거하여 추정한 세전현금흐름을 사용하여 계산되었습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액 성장률은 과거의 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 결정하고 있으며, 5년을 초과한 현금흐름은 현금창출단위가 속해 있는 산업의 장기 평균 성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 사용가치계산에 사용된 할인율은 해당 현금창출단위의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다.당기 중 사용가치 계산에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 영구성장률 세전할인율 IT사업부문 1.00% 13.17% 보험사업부문 1.00% 10.80% 영업권에 대한 손상평가 수행 결과, 연결회사는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액을초과하는 것으로 판단하고 있으며, 따라서 영업권에 대해 손상차손을 인식하지 않았습니다. 16. 투자부동산 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제24(당)기 제23(전)기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 장부금액 143,234,435 23,390,315 166,624,750 142,544,194 10,373,957 152,918,151 취득 15,692 - 15,692 690,241 - 690,241 사용권자산에서의 재분류 (7,399,538) 15,768,631 8,369,093 - 15,403,344 15,403,344 감가상각 - (2,279,469) (2,279,469) - (2,386,987) (2,386,987) 기말 장부금액 135,850,589 36,879,477 172,730,066 143,234,435 23,390,315 166,624,750 취득원가 135,850,589 40,850,049 176,700,638 143,234,435 29,591,305 172,825,740 감가상각누계액 - (3,970,572) (3,970,572) - (6,200,990) (6,200,990) 감가상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제24(당)기 제23(전)기 매출원가 2,264,611 2,370,865 판매비와 관리비 14,858 16,122 합계 2,279,469 2,386,987 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 259,488,053천원(전기말 : 243,804,828천원)입니다. 투자부동산에서 발생한 임대수익은 5,742,477천원(전기: 5,122,303천원)이며, 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(감가상각비 포함)은 4,202,796천원(전기: 3,874,068천원)입니다. 투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의 경우 리스료에 CPI 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 연결회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.연결회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로, 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다. 한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 제24(당)기 제23(전)기 1년 이내 2,886,409 3,508,257 1년 초과 5년 이내 904,978 1,089,023 합 계 3,791,387 4,597,280 17. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 제24(당)기 제23(전)기 사용권자산 사무실 등 20,989,593 24,276,569 냉동/냉장 창고 141,011,934 131,320,229 차량운반구 3,049,903 1,882,724 비품 5,182 10,136 합계 165,056,612 157,489,658 구분 제24(당)기 제23(전)기 리스부채 유동 25,136,153 25,231,946 비유동 192,340,925 164,281,653 합계 217,477,078 189,513,599 당기 중 증가한 사용권자산은 46,835,652천원(전기 : 78,908,675천원)입니다. 당기 중 사용권자산에서 투자부동산으로 재분류된 금액은 26,214,551 천원(전기 17,029,457천원)이며, 투자부동산에서 사용권자산으로 재분류된 금액은 10,232,298천원 입니다. 당기말 현재 투자부동산으로 인식된 사용권자산의 누적금액은 36,640,408천원입니다(주석14 참조). (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제24(당)기 제23(전)기 사용권자산의 감가상각비 (매출원가 및 관리비에 포함) 사무실 등 7,598,058 6,810,252 냉동/냉장 창고 13,879,868 13,275,380 차량운반구 1,704,475 1,771,857 비품 5,763 6,604 합계 23,188,164 21,864,093 리스부채에 대한 이자비용 (금융원가에 포함) 6,611,315 5,149,845 전대리스 순투자에 대한 이자수익 (금융수익에 포함) 8,078 16,973 사용권자산 처분이익 (영업외 수익에 포함) 22,519 26,256 단기리스료 (관리비에 포함) 12,854 4,662 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (관리비에 포함) 100,364 109,467 당기 중 리스의 총 현금유출은 25,346,362천원입니다. 18. 기타자산 기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제24(당)기 제23(전)기 [유동성 항목] 선급제세 118,821 - 선급금 3,297,701 2,037,759 선급비용 3,890,888 4,261,725 기타당좌자산 14,614 5,726 소계 7,322,024 6,305,210 [비유동성 항목] 선급비용 70,611 - 소계 70,611 - 합계 7,392,635 6,305,210 19. 기타지급채무 기타지급채무의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제24(당)기 제23(전)기 [유동성 항목] 미지급금 19,927,701 13,911,176 임대보증금부채 2,001,265 426,041 미지급비용 11,106,487 32,381,869 소계 33,035,453 46,719,086 [비유동성 항목] 미지급금 1,334,571 747,761 임대보증금 590,475 1,122,432 예수금 10,000 10,000 미지급비용 3,961,541 1,208,805 소계 5,896,587 3,088,998 합계 38,932,040 49,808,084 20. 순확정급여부채(자산) 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제24(당)기 제23(전)기 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 23,104,372 23,080,874 사외적립자산의 공정가치 (21,811,150) (18,616,010) 재무상태표상 부채(자산) 1,293,222 4,464,864 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제24(당)기 제23(전)기 기초금액 23,080,874 21,037,789 당기근무원가 3,149,428 3,565,742 이자원가 476,676 306,280 계열사 전입 213,737 475,736 계열사 전출 (130,168) (153,636) 급여지급액 (3,388,281) (2,672,478) 재측정요소 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 560,003 - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (2,233,736) (581,760) 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 2,895,527 1,103,201 기타(영업양수도로 인한 관계회사 전출) (1,519,688) - 기말 금액 23,104,372 23,080,874 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제24(당)기 제23(전)기 기초금액 18,616,010 12,982,633 추가납입 5,500,015 6,575,177 이자수익 403,661 197,724 계열사 전입 203,663 444,125 계열사 전출 (97,673) (159,151) 급여지급액 (2,731,686) (1,425,405) 재측정요소 사외적립자산의 수익 (82,840) 907 기말 금액 21,811,150 18,616,010 총비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제24(당)기 제23(전)기 판매비와관리비 2,530,720 2,616,062 매출원가 691,724 1,058,236 합계 3,222,444 3,674,298 확정급여채무 및 사외적립자산과 관련하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 제24(당)기 제23(전)기 할인율 5.08% ~ 5.39% 2.46% ~ 2.80% 미래임금상승률 2.00% ~ 5.98% 3.00% ~ 5.09% 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 4.5% 감소 5.0% 증가 미래임금상승률 1% 5.1% 증가 4.7% 감소 상기 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위적립방식과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 연결회사는 2023년에 확정급여제도에 대한 기여금으로 2,752백만원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 5.38년이며, 현재가치로 할인되지 않은 퇴직급여 지급액의 만기 구성에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1년 미만 1년 이상 ~2년 미만 2년 이상 ~5년 미만 5년 이상 합계 퇴직급여지급액 4,019,465 3,094,587 11,153,156 13,838,074 32,105,282 21. 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 판매보증충당부채는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 소송 혹은 분쟁, 리스계약에 따른 원상복구의무 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 기타의 충당부채로 인식하고 있습니다. 또한, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 기타비용으로 인식됩니다. 연결회사는 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 비유동성으로 분류하고 있습니다. 충당부채 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제24(당)기 제23(전)기 판매보증충당부채 기타충당부채 합계 판매보증충당부채 기타충당부채 합계 기초 장부금액 335,505 2,856,072 3,191,577 396,771 2,736,864 3,133,635 충당부채 전입(환입) 196,040 90,160 286,200 82,734 342,817 425,551 사용액 (185,366) (200,000) (385,366) (144,000) (239,933) (383,933) 외화환산차이 - 15,706 15,706 - 16,324 16,324 기말 장부금액 346,179 2,761,938 3,108,117 335,505 2,856,072 3,191,577 유동성 항목 346,179 202,544 548,723 335,505 1,329,122 1,664,627 비유동성 항목 - 2,559,394 2,559,394 - 1,526,950 1,526,950 22. 사채 및 차입금 사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 발행일 만기일 이자율(%) 제24(당)기 제23(전)기 유동성 비유동성 유동성 비유동성 제11회 공모사채 2019.9.27 2022.9.27 2.19 - - 59,000,000 - 제12-1회 공모사채 2020.7.3 2023.7.3 2.85 61,000,000 - - 61,000,000 제12-2회 공모사채 2020.7.3 2025.7.3 3.41 - 39,000,000 - 39,000,000 제13회 사모사채 2020.12.2 2025.12.2 3.60 - 50,000,000 - 50,000,000 제14-1회 공모사채 2021.2.2. 2024.2.2. 1.89 - 115,000,000 - 115,000,000 제14-2회 공모사채 2021.2.2. 2026.2.2. 2.27 - 35,000,000 - 35,000,000 제2회 이익참가부사채(*) 2016.3.10 2022.3.10 5.00 - 104,000,000 80,000,000 - 소계 61,000,000 343,000,000 139,000,000 300,000,000 차감: 사채할인발행차금 (51,553) (482,236) (66,725) (913,155) 차감계 60,948,447 342,517,764 138,933,275 299,086,845 (*) 해당 사채의 보유자는 매년 지급 받은 이자 및 이익배당액의 합산액이 사채 액면의 15%가 될 때까지 발행회사의 배당가능이익에 대하여 발행회사 주주에 우선하여 누적적으로이익배당에 참가할 수 있습니다. 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천). 종류 차입처 이자율(%) 제24(당)기 제23(전)기 운영자금대출 우리은행 등 3.56~7.97 86,832,000 66,964,177 주식회사 한라 4.60 17,300,000 - 신한은행(미국) 6.50 1,267,300 (USD 1,000) 3,556,500 (USD 3,000) Comerica Bank 5.56~6.01 1,900,950 (USD 1,500) 5,689,906 (USD 4,800) 하나은행(독일) 2.17 4,053,600 (USD 3,000) - 합계 111,353,850 76,210,583 장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 차입처 당기말연이자율(%) 제24(당)기 제23(전)기 유동성 비유동성 유동성 비유동성 일반차입금 산업은행 등 2.61~6.28 73,000,000 90,000,000 - 123,000,000 일반차입금 신한은행(중국) 4.5 1,905,120 (CNY 10,500) - 1,369,011 (CNY 7,350) 1,955,730 (CNY 10,500) 운영자금대출 하나은행(독일) 1.3 - 3,378,000 (EUR 2,500) - - 운영자금대출 에이치엘디앤아이한라 주식회사 4.6 - - 17,300,000 - 인수금융대출 세인트포하이제삼차 주식회사 등 - - - - 93,000,000 소계 74,905,120 93,378,000 18,669,011 217,955,730 차감: 현재가치할인차금 - - - (921,242) 차감계 74,905,120 93,378,000 18,669,011 217,034,488 차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제24(당)기 장부금액 담보설정금액 관련 차입금 관련 금액 담보권자 토지/건물 7,877,298 7,670,000 일반회전자금 5,900,000 신한은행 토지/건물 40,592,832 54,000,000 운영자금 110,000,000 산업은행 토지/건물 1,631,649 1,631,649 Line of Credit 1,267,300 Shinhan Bank 재고/설비/매출채권 26,169,368 26,169,368 Line of Credit 1,900,950 Comerica Bank 구분 제23(전)기 장부금액 담보설정금액 관련 차입금 관련 금액 담보권자 토지/건물 8,023,167 7,670,000 일반회전자금 5,900,000 신한은행 토지/건물 41,328,770 54,000,000 운영자금 80,000,000 산업은행 토지/건물 1,559,058 1,559,058 Line of Credit 3,556,500 Shinhan Bank 재고/설비/매출채권 25,083,819 25,083,819 Line of Credit 3,318,906 Comerica Bank 종속기업주식(*1) - 50,000,000 인수금융대출 93,000,000 세인트포하이제삼차 주식회사 등 (*1) 지배기업이 보유한 JJH 발행 주식으로 연결재무상태표 상 지배기업의 투자와 종속기업의 자본이 상계되었습니다. 23. 기타부채 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제24(당)기 제23(전)기 [유동성 항목] 선수금 19,643,320 2,693,869 예수금 2,560,498 2,633,345 선수수익 1,549,667 2,787,887 기타유동부채 252,404 26,246 소계 24,005,889 8,141,347 [비유동성 항목] 장기선수수익 - 2,747,324 소계 - 2,747,324 합계 24,005,889 10,888,671 24. 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제24(당)기 제23(전)기 당기 법인세부담액 19,463,547 20,053,108 법인세 환급액 등 (652,249) (5,204,468) 총 이연법인세 변동액 (9,931,902) 12,534,006 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 1,431,480 (4,158,813) 자본에 직접 반영된 당기법인세 변동액 19,424 (23,656) 외화환산차이 105,055 104,092 당기 법인세비용 10,435,355 23,304,269 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제24(당)기 제23(전)기 법인세비용차감전 순이익 15,465,052 129,482,404 각 국가별 적용세율에 따른 부담세액 3,854,408 31,685,861 조정사항: 비과세수익/비공제비용 179,832 283,116 미환류소득에 대한 법인세효과 1,293,251 407,146 법인세환급액 등 (652,249) (5,204,468) 종속기업 등에 대한 이연법인세 5,301,486 6,326,041 미인식일시적차이변동 (840,843) (10,212,973) 기타 1,299,470 19,546 법인세비용(이익) 10,435,355 23,304,269 유효세율 67.5% 18.0% 이연법인세 자산부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제24(당)기 제23(전)기 이연법인세자산 1년 이내에 결제될 이연법인세자산 1,042,912 673,986 1년 이후에 결제될 이연법인세자산 58,101,483 60,323,866 소 계 59,144,395 60,997,852 이연법인세부채 1년 이내에 결제될 이연법인세부채 (317,269) (105,728) 1년 이후에 결제될 이연법인세부채 (108,668,318) (120,665,218) 소 계 (108,985,587) (120,770,946) 이연법인세자산(부채) 순액 (49,841,192) (59,773,094) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제24(당)기 제23(전)기 세전 금액 법인세효과 세후 금액 세전 금액 법인세효과 세후 금액 기타포괄손익 -공정가치 지분상품 평가손익 (616,755) 143,087 (473,668) 372,536 (90,154) 282,382 현금흐름위험회피 (83,724) 19,424 (64,300) 97,752 (23,656) 74,096 해외사업환산차이 (1,015,015) - (1,015,015) 2,750,970 - 2,750,970 순확정급여부채의재측정요소 (1,320,711) 305,696 (1,015,015) (545,297) 154,145 (391,152) 관계기업등 자본조정 2,328,966 982,696 3,311,662 46,441,213 (4,222,804) 42,218,409 합계 (707,239) 1,450,903 743,664 49,117,174 (4,182,469) 44,934,705 총 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 2022 이연법인세자산(부채) 기 초 당기손익 지배지분의 기타포괄손익 변동 외화환산차이 기 말 퇴직급여부채 239,058 (544,754) 305,696 - - 장단기종업원급여 180,958 23,266 - - 204,224 미지급비용 255,755 13,487 - - 269,242 감가상각비 6,167,723 (6,116,770) - - 50,953 무형자산상각비 2,700 849 - - 3,549 종속기업주식 등에 대한 투자 (34,477,423) 1,912,923 982,697 - (31,581,803) 이월결손금 4,910,572 (1,250,273) - 105,055 3,765,353 재고자산평가충당금 312,920 149,063 - - 461,983 토지재평가이익 (35,170,723) 5,818,047 - - (29,352,676) 무형자산손상차손 234,630 (9,695) - - 224,935 기타충당부채 - 272,862 - - 272,862 미수수익 (5,611,316) 5,314,846 - - (296,470) 파생상품평가 (934,525) 931,527 - - (2,998) 당기손익인식금융자산 (196,258) 269,907 - - 73,649 기타포괄인식금융자산 2,319,826 (186,099) 143,087 - 2,276,814 리스자산 (38,935,420) (3,703,524) - - (42,638,944) 리스부채 41,545,315 4,986,334 - - 46,531,649 기타 (616,886) 513,371 - - (103,514) 합계 (59,773,094) 8,395,367 1,431,480 105,055 (49,841,192) 2021 이연법인세자산(부채) 기 초 당기손익 지배지분의 기타포괄손익 변동 외화환산차이 기 말 퇴직급여부채 1,111,472 (1,026,559) 154,145 - 239,058 장단기종업원급여 180,130 828 - - 180,958 미지급비용 245,302 10,453 - - 255,755 감가상각비 6,291,324 (123,601) - - 6,167,723 무형자산상각비 1,800 900 - - 2,700 종속기업주식 등에 대한 투자 (25,615,608) (4,644,264) (4,222,804) 5,253 (34,477,423) 이월결손금 5,182,218 (370,485) - 98,839 4,910,572 재고자산평가충당금 215,767 97,153 - - 312,920 토지재평가이익 (35,170,723) - - - (35,170,723) 무형자산손상차손 234,630 - - - 234,630 기타충당부채 58,064 (58,064) - - - 미수수익 (4,538,260) (1,073,056) - - (5,611,316) 파생상품평가 563,596 (1,498,121) - - (934,525) 당기손익인식금융자산 (56,423) (139,835) - - (196,258) 기타포괄인식금융자산 2,409,980 - (90,154) - 2,319,826 리스자산 (28,099,723) (10,835,697) - - (38,935,420) 리스부채 28,885,254 12,660,061 - - 41,545,315 기타 862,113 (1,478,999) - - (616,886) 합계 (47,239,087) (8,479,286) (4,158,813) 104,092 (59,773,094) 차감할 일시적차이 및 세무상 이월결손금에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 당기말 현재 연결회사는 사업결합(한라제주개발 주식회사)으로 승계하였으나 실현가능성이 높지 않다고 판단한 139,371,020천원(전기: 134,865,660천원)의 결손금에 대한 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 세무상 이월결손금의 최장만기는 2029년입니다.당기말 현재 연결회사는 실현가능성이 높지 않다고 판단한 일부 종속기업 투자와 관련된 차감할 일시적 차이 66,450,420천원(전기: 60,122,504천원) 및 기타 차감할 일시적차이 29,929,529천원(전기 : 33,363,334천원)에 대한 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.또한, 일부 관계기업투자와 관련된 일시적 차이 121,656,405천원(전기: 94,922,370천원)에 대해서는 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로, 이에 대한 이연법인세 자산을 인식하지 아니하였습니다. 25. 자본금, 기타자본 및 기타포괄손익누계액 당기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.당기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구분 제24(당)기 제23(전)기 발행할 주식의 총 수 100,000,000주 100,000,000주 발행한 주식의 총 수(*) 10,472,070주 10,472,070주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 (*) 지배기업은 2013년 5월 3일자로 상법 제343조 제1항의 단서 규정에 근거하여 545,166주의자기주식을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제24(당)기 제23(전)기 자기주식 (24,371,785) (19,849,924) 자기주식처분이익 2,734,106 2,734,106 분할차손 (22,790,837) (22,790,837) 기타 17,474,087 17,473,121 합계 (26,954,429) (22,433,534) 연결회사의 소유주 지분에 대한 법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제24(당)기 기초 당기변동액 당기손익으로 재분류 이익잉여금으로 재분류 기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 (7,266,232) (473,669) - 301,000 (7,438,901) 현금흐름위험회피 74,096 1,446,846 (1,511,146) - 9,796 해외사업환산차이 2,446,497 (5,631) - - 2,440,866 관계기업 등의 기타포괄손익 (21,944,725) 708,156 (83,265) 39,064 (21,280,770) 합계 (26,690,364) 1,675,702 (1,594,411) 340,064 (26,269,009) 구분 제23(전)기 기초 당기변동액 당기손익으로 재분류 이익잉여금으로 재분류 기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 (7,548,615) 282,383 - - (7,266,232) 현금흐름위험회피 - 414,150 (340,054) - 74,096 해외사업환산차이 (301,198) 2,747,695 - - 2,446,497 관계기업 등의 기타포괄손익 (56,070,640) 42,218,409 - (8,092,494) (21,944,725) 합계 (63,920,453) 45,662,637 (340,054) (8,092,494) (26,690,364) 26. 이익잉여금이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제24(당)기 제23(전)기 법정적립금 27,543,090 27,543,090 미처분이익잉여금 712,311,956 716,873,693 합 계 739,855,046 744,416,783 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에는 사용 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배기업의 배당금 19,822,700천원은 2022년 4월에 지급되었습니다. 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 2,000원과 19,564,352천원이며 2023년 3월28일 예정된 지배기업의 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지않습니다. 27. 판매비와관리비판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제24(당)기 제23(전)기 급여 40,598,369 32,488,039 퇴직급여 2,530,720 2,616,062 복리후생비 7,620,861 5,194,921 여비교통비 1,779,072 684,459 통신비 214,522 193,896 수도광열비 482,259 454,758 세금과공과 2,055,155 1,731,594 임차료 2,144,752 739,785 유형자산 감가상각비 2,581,655 1,989,583 무형자산상각비 679,999 635,395 투자부동산 감가상각비 14,858 16,122 사용권자산 감가상각비 2,892,197 3,120,714 수선비 706,025 527,506 보험료 937,662 624,176 접대비 1,434,829 1,208,050 광고선전비 10,655,158 2,530,580 수출경비 2,169,607 1,620,209 견본비 16,411 22,750 포장비 2,214,625 2,115,301 운반비 11,320,770 4,124,129 연구개발비 310,032 236,927 지급수수료 22,227,607 21,171,068 사무용품비 186,543 112,387 소모품비 2,038,453 1,113,969 도서인쇄비 122,209 91,245 교육훈련비 472,333 398,145 차량유지비 410,531 326,368 보증수리비 196,040 82,734 기타 1,087,237 215,083 합계 120,100,491 86,385,955 28. 비용의 성격별 분류 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제24(당)기 제23(전)기 상품 순매입액 696,605,750 554,726,044 재고자산의 변동 (31,232,818) (8,011,267) 종업원급여 64,895,585 54,477,535 유형자산 감가상각비 7,228,914 7,353,439 무형자산 감가상각비 8,083,177 8,207,871 투자부동산 감가상각비 2,279,469 2,386,987 사용권자산 감가상각비 23,188,164 21,864,093 복리후생비 9,113,542 6,640,050 지급수수료 170,137,468 102,438,525 수도광열비 등 4,383,348 3,614,663 수선비 1,381,091 1,855,480 기타 232,632,571 145,771,869 합계 1,188,696,261 901,325,289 29. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제24(당)기 제23(전)기 [기타수익] 외환차이 15,287,457 6,658,111 수입임대료 28,653 22,440 배당금수익 367,014 260,255 유형자산처분이익 8,211 15,160 파생상품거래이익 - 1,110,478 파생상품평가이익 - 5,998,751 공정가치금융자산평가이익 411,236 873,581 공동기업투자자산처분이익 - 2,082,870 관계기업투자자산처분이익 4,619,940 7,193,940 공정가치금융자산처분이익 2,628,976 - 기타충당부채환입액 1,195,985 43,397 기타 720,022 740,816 기타수익 합계 25,267,494 24,999,799 [기타비용] 외환차이 12,485,894 2,017,699 공정가치금융자산평가손실 1,088,488 54,470 유형자산처분손실 48,553,264 367,380 유형자산손상차손 - 763,711 파생상품거래손실 236,899 94,306 파생상품평가손실 1,641,880 - 기부금 2,962,519 2,291,867 기타의충당부채전입액 38,029 42,399 기타 430,119 582,424 기타비용 합계 67,437,093 6,214,256 30. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제24(당)기 제23(전)기 [금융수익] 이자수익 2,652,061 1,301,406 외환차이 535,245 626,368 금융수익 합계 3,187,306 1,927,774 [금융비용] 이자비용 32,971,463 29,503,712 외환차이 977,323 1,623,693 금융비용 합계 33,948,786 31,127,405 31. 주당이익 기본주당이익은 연결회사의 소유주지분에 귀속되는 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 구분 제24(당)기 제23(전)기 보통주당기순이익(단위:원) 3,096,380,593 106,245,048,052 가중평균유통보통주식수(단위:주) 9,874,379 10,089,066 기본주당이익(단위:원) 314 10,260 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구분 제24(당)기 제23(전)기 기초 유통보통주식수 9,911,350 10,120,155 기말 유통보통주식수 9,782,176 9,911,350 가중평균유통보통주식수 9,874,379 10,089,066 연결회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 32. 현금흐름정보 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제24(당)기 제23(전)기 법인세비용차감전순이익 12,915,843 129,482,404 조정항목: 81,732,800 (49,204,756) 지분법평가이익 (41,970,815) (105,973,505) 공동기업투자주식처분이익 - (2,082,870) 관계기업투자주식처분이익 (4,619,940) (7,193,940) 당기손익공정가치금융자산처분이익 (2,628,976) - 당기손익공정가치금융자산평가손익 677,252 (819,111) 감가상각비 9,508,383 9,740,426 무형자산상각비 8,083,177 8,207,871 사용권자산상각비 23,188,164 21,864,093 퇴직급여 3,222,444 3,674,298 대손상각비(환입) 2,428,087 (63,369) 판매보증수리비 196,040 82,734 기타의대손상각비 - 70,000 재고자산평가손실(환입) 627,146 1,171,330 파생상품평가손익 1,641,880 (5,998,751) 파생상품거래손익 - (1,016,172) 유형자산처분손익 48,545,054 352,219 유형자산손상차손 - 763,711 외화환산손익 4,040,472 75,227 충당부채전입액(환입액) (1,157,956) (998) 배당금수익 (367,014) (260,255) 이자수익 (2,652,061) (1,301,406) 이자비용 32,971,463 29,503,712 운전자본의변동 (20,309,970) (4,568,135) 매출채권의증감 (41,384,008) (56,442,056) 기타수취채권의증감 2,338,256 4,598,566 재고자산의증감 (28,408,534) (10,097,990) 기타자산의증감 380,268 (1,561,174) 매입채무의증감 51,622,573 60,143,078 기타지급채무의증감 7,682,927 3,755,581 퇴직급여의순지급액 (2,198,703) (1,209,946) 사외적립자산의적립 (5,500,015) (6,575,177) 충당부채의감소 (316,914) (358,505) 기타부채의증감 (4,525,820) 3,179,488 영업으로부터창출된현금 74,338,673 75,709,513 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 중요한 거래 내용 제24(당)기 제23(전)기 사용권자산의 취득 46,835,652 78,908,675 사용권자산의 투자부동산 재분류 26,214,551 17,029,457 투자부동산의 사용권자산 재분류 10,232,298 1,626,113 유형자산의 매각예정비유동자산 분류 296,065 - 투자부동산의 매각예정비유동자산 분류 7,613,160 - 유무형자산 취득관련 미지급금 2,672,774 2,414,284 관계기업투자주식의 당기손익공정가치금융자산 분류 - 1,985,642 사채 및 차입금의 유동성대체 135,853,404 60,272,514 사채 및 차입금의 비유동성대체 97,300,000 - 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제24(당)기 기초 재무현금흐름 기타비금융변동(*) 재분류 기말 단기차입금 76,210,583 17,612,187 231,080 17,300,000 111,353,850 장기차입금 235,703,499 (51,013,161) 892,782 (17,300,000) 168,283,120 사채 438,020,120 (59,000,000) 24,446,091 - 403,466,211 리스부채 189,513,599 (18,621,829) 46,585,308 - 217,477,078 합계 939,447,801 (111,022,803) 72,155,261 - 900,580,259 구분 제23(전)기 기초 재무현금흐름 기타비금융변동(*) 외환차이 기말 단기차입금 83,443,199 (7,992,980) 760,364 - 76,210,583 장기차입금 243,242,168 (9,478,324) 923,255 1,016,400 235,703,499 사채 381,246,087 56,304,610 469,423 - 438,020,120 리스부채 129,164,594 (16,657,826) 77,006,831 - 189,513,599 합계 837,096,048 22,175,480 79,159,873 1,016,400 939,447,801 (*) 기타비금융변동에는 비현금 변동과 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다.연결회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금 및 단기차입금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다. 33. 우발상황 및 약정사항 회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 약정 은행 약정내용 약정한도 제24(당)기 제23(전)기 하나은행 포괄여신한도 KRW 5,000,000 KRW 5,000,000 기업일반자금회전대출(*) KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 수입신용장발행(*) KRW 2,000,000 KRW 2,000,000 기업일반자금대출 KRW 20,000,000 KRW 20,000,000 기업당좌대출 KRW 100,000 KRW 100,000 외상채권담보대출 KRW 20,000,000 KRW 20,000,000 전자방식외상매출채권담보대출 KRW 10,000 KRW 10,000 e 구매론(현대모비스) KRW 59,900,000 KRW 59,900,000 농협은행 일반자금대출 KRW 5,000,000 KRW 5,000,000 신한은행 기업일반회전자금대출 KRW 5,900,000 KRW 5,900,000 우리은행 일반자금대출 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 일반자금대출 KRW 47,000,000 KRW 47,000,000 수입신용장발행 USD 4,000 - - 국민은행 기업일반자금대출 KRW 10,000,000 KRW 10,000,000 기업일반자금대출 KRW 23,000,000 KRW 23,000,000 외상매출채권전자대출 KRW 5,000,000 KRW 15,000,000 산업은행 기업일반자금대출 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 일반대차입 KRW 50,000,000 KRW 50,000,000 일반대차입 KRW 30,000,000 KRW 30,000,000 일반대차입 KRW 30,000,000 - - 한국수출입은행 수출성장자금대출 KRW 40,000,000 KRW 10,000,000 (*) 포괄여신한도에 포함되어 있습니다. 종속기업의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천). 종속기업 약정처 약정 내용 약정한도 제24(당)기 제23(전)기 HLLA Comerica Bank 운영자금대출 USD 3,000 USD 3,000 URIMAN Shinhan Bank Line of Credit USD 4,000 USD 4,000 Comerica Bank Line of Credit USD 15,000 USD 15,000 WECO 우리은행 일반자금대출 KRW 4,000,000 KRW 4,000,000 JJH 세인트포하이제삼차 주식회사 등 인수금융대출 - - KRW 120,000,000 HLLC Shinhan Bank 시설자금대출 CNY 21,000 CNY 21,000 HLMG 하나은행 일반자금대출 EUR 3,000 - - 하나은행 시설자금대출 EUR 2,500 - - 연결회사는 2022년 4월 8일자 이사회 결의를 통해 주식회사 아난티와 골프장 및 콘도미니엄의 공동운영을 위한 합작법인을 설립하였으며, 2022년 5월 9일 합작법인인 ㈜아난티한라와 골프장 및 콘도미니엄(제주 세인트포CC)을 양도하는 자산양수도 계약을 체결하였습니다. 연결회사는 ㈜아난티한라가 위 양수도에 대한 재원 조달 목적으로 체결한 대출 약정관련하여 자산양수도 거래종결일로부터 6개월 이내에 회사가 골프장 및 콘도의 운영을 위한 인허가를 ㈜아난티한라에게 이전하지 못하였을 경우, 대출금 채무 1,050억원을 인수하여야 합니다. 또한, 상기 조건부채무인수 약정과 관련하여 회사가 보유하고 있는 ㈜아난티한라 기명식 보통주식 2,000주가 담보로 근질권이 설정되어 있습니다.연결회사는 2022년 4월 8일자 이사회 결의를 통해 주식회사 아난티와 묘산봉관광단지 개발사업지 내에 휴양콘도미니엄 및 호텔의 건설/운영을 위한 합작법인을 설립하였으며, 2022년 5월 9일 합작법인인 ㈜아난티제이제이와 콘도/호텔 개발부지를 양도하는 자산양수도 계약을 체결하였습니다. 또한, 합작투자계약에 따라 동 자산양수도계약의 잔금 지급 시점에 ㈜아난티제이제이의 150억원 신주발행 주주배정 유상증자에 지분율만큼 참여할 의무가 있습니다. 연결회사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증회사 지급보증한도 비 고 제24(당)기 제23(전)기 우리은행 1,280,000 6,600,000 물품대금지급 보증 등 서울보증보험 16,841,342 14,455,499 이행보증 등(*) (*) 당기말 현재 회사가 동탄물류센터와 관련하여 지급의무를 부담하는 채무 이행을 담보하기 위하여 임대인에게 제공하고 있는 지급보증 한도 3,400,000천원의 이행보증보험증권이 포함되어 있습니다. 또한, 종속기업 JJH는 산지전용에 따른 원상복구, 지하수개발ㆍ이용에 따른 원상복구 및 여행알선업/대리점 이행지급보증과 관련하여 12,624,812천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 회사의 장기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다. 연결회사는 브랜드 및 상표권 사용과 관련하여 에이치엘만도 주식회사(구, 주식회사 만도) 등 주요 특수관계자와 로열티 계약을 체결하고 있으며 거래당사자 매출의 일정부분을 수수료로 수취하고 있습니다.연결회사는 물품대금지급 관련 현대모비스(주)에 회사가 발행한 약속어음 70,000,000천원, 토지 및 건물에 설정된 근저당권(채권최고액 : 8,400,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 당기말 현재 물품대금 회수와 관련하여 수원화성오산축산업협동조합 및 에이지팜㈜ 등에게 제기한 소송이 종결되었으며, 연결회사는 관련 약정에 따라 한라엔컴㈜로부터 보전받을 권리가 있는 잔여 금액인 1,000,000천원을 기타수취채권으로 계상하고 있습니다.연결회사는 2021년 11월 우성클로버 주식회사 및 우성클로버 주식회사의 주주와 체결한 투자자간 계약에 따라 주식회사 우성플라테크의 경영권매각거래 시 매각대상주식 전부를 우선적으로 매수할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 34. 특수관계자 거래 당기말과 전기말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으며, 공동기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 약칭(*1) 소재국가 소유지분율(%) 결산월 제24(당)기 제23(전)기 관계기업 에이치엘만도 주식회사 MANDO 한국 30.25 30.25 12월 에이치엘디앤아이한라 주식회사 DNI 한국 16.27 16.27 12월 한라스택폴 주식회사 HSC 한국 - 20.00 3월 주식회사 에이엠티엔지니어링 AMT 한국 22.22 22.22 12월 주식회사 와이드 WD 한국 19.24 19.24 12월 주식회사 에이치엘제1호위탁관리부동산투자회사 HLREIT1 한국 9.84 9.84 12월 넥스트레벨 제1호 사모투자 합자회사 NLPEF 한국 75.64 75.64 12월 클로버사모투자 합자회사 WCPEF 한국 75.86 75.86 12월 엘케이디1호사모투자합자회사 LKDPEF1 한국 47.48 - 12월 하이밸류마레보 주식회사(*1) HVM 한국 2.65 2.65 12월 기타 (주)아난티제이제이 ANANTIJJ 한국 20.00 - 12월 (주)아난티한라 ANANTIHL 한국 20.00 - 12월 주식회사 제이디테크(*2) JDT 한국 33.33 33.33 12월 주식회사 마이셰프(*2) MY 한국 - 7.58 3월 아이엠에스원 주식회사(구, 비마이카 주식회사)(*2) IMS1 한국 1.84 1.84 12월 농업회사법인 주식회사 스마일팜(*2) SMILE 한국 12.50 - 12월 (*1) 이하 약칭 사용(*2) 연결회사가 보유한 의결권 있는 지분은 20%미만이나 이사 선임권등으로 유의적인 영향력을 행사함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 경영진 교류 등으로 해당 전환상환우선주를 당기손익-공정가치 금융상품으로 인식하였으나, 특수관계자에 포함하였습니다(주석8참조). 당기말 현재 연결회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 제24(당)기 제23(전)기 약칭(*1) 비고 기타특수관계자 넥스트레벨1호 유한회사 넥스트레벨1호 유한회사 NLLC NLPEF의 공동기업 우성클로버 주식회사 우성클로버 주식회사 WCC WCPEF의 공동기업 엘케이디전략성장 유한회사 - LKDLC LKDPEF1의 종속기업 주식회사 에이치엘클레무브 주식회사 에이치엘클레무브 KLK MANDO의 종속기업및 공동기업 HL Klemove (Suzhou) Co., Ltd HL Klemove (Suzhou) Co., Ltd KLS HL Klemove India Private Limited HL Klemove India Private Limited KLI HL Klemove Mexico Corporation S.A. DE C.V - KLM - Mando China Holdings Limited MCH HL Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd. HL Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd. MSC HL Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd. HL Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd. MBC HL Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd. HL Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd. MTC HL Mando(Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd. HL Mando(Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd. MNC HL Mando(Beijing) R Center HL Mando(Beijing) R Center MRC HL Mando(Beijing) Trading Co., Ltd. HL Mando(Beijing) Trading Co., Ltd. MBTC HL Mando(Chongqing) Automotive Parts Co.,Ltd. HL Mando(Chongqing) Automotive Parts Co.,Ltd. MCC HL Mando Corporation Mexico HL Mando Corporation Mexico MCM HL Mando America Corporation HL Mando America Corporation MCA Alabama Plating Technology LLC Alabama Plating Technology LLC APT HL Mando Automotive India Limited HL Mando Automotive India Limited MAIL HL Mando Softtech India Private, Ltd. HL Mando Softtech India Private, Ltd. MSI HL Mando Corporation Europe GmbH HL Mando Corporation Europe GmbH MCE HL Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda. HL Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda. MCB HL Mando Corporation Poland HL Mando Corporation Poland MCP Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret - MMT 목포신항만운영 주식회사 목포신항만운영 주식회사 MPO DNI의 종속기업 주식회사 한라세라지오 주식회사 한라세라지오 HLC 에이치엘로지스앤코 주식회사 에이치엘로지스앤코 주식회사 LNC 에이치엘에코텍 주식회사 에이치엘에코텍 주식회사 ECO Halla Corporation America 등 Halla Corporation America 등 - Halla Stackpole(Beijing) Automotive Co., Ltd. Halla Stackpole(Beijing) Automotive Co., Ltd. HSBC HSC의 종속기업 기타 만도브로제 주식회사(*2) 만도브로제 주식회사 MBCO Mando Brose(Zhangjiagang) Electric Motors Co.,Ltd(*2) Mando Brose(Zhangjiagang) Electric Motors Co.,Ltd MBZ 주식회사 우성플라테크 등 주식회사 우성플라테크 등 - (*1) 이하 약칭 사용(*2) 기준서 제1024호에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제법상에 따른 공시대상기업집단 소속회사임에 따라 특수관계자 공시에 포함하였습니다. 연결회사와 특수관계자간의 중요한 매출 거래 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제24(당)기 재화의 판매 용역의 제공 로열티 수익 기타 관계기업 및공동기업 MANDO 12,257,287 95,789,899 24,556,433 2,886,536 DNI 3,768 5,136,938 5,453,740 1,625,565 JDT - 9,000 - 1,392 IMS1 167,073 - - -