HL홀딩스 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제21(당)기 1분기 : 2019년 3월 31일 현재
제20(전)기 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 한라홀딩스 와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 한라홀딩스(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 포괄하여 '연결회사')은 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 1999년 11월에 설립되어 2010년 5월 19일자로 발행 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.회사는 2014년 7월 28일 주주총회 결의에 따라, 2014년 9월 1일(분할기일)에 투자사업을 영위하는 주식회사 한라홀딩스와 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등을 영위하는 주식회사 만도로 인적분할하였습니다. 분할 이후 회사의 주식은 2014년 10월 6일에 유가증권시장에 변경상장되었습니다. 회사는 2015년 7월 1일(합병기일)에 종속기업인 한라마이스터 유한회사를 합병하였습니다.

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	약칭(*)	업종	소유지분율(%)	소재지	결산월

회사 소유	종속기업소유	비지배지분 소유	계

Uriman, Inc.	URIMAN	자동차부품 및 용품 판매	100	-	-	100	미국	12월

One Stop Parts Source (*1)	OSPS	자동차부품 및 용품 판매	-	100	-	100	미국	12월

One Stop Undercar, Inc. (*1)	OSU	프랜차이즈업	-	100	-	100	미국	12월

Meister Logistics Corporation America	MLCA	자동차부품 및 용품 유통	100	-	-	100	미국	12월

Halla Meister Global Transportation, LLC.	HMGT	자동차부품 및 용품 유통	-	51	49	100	미국	12월

Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.	HMTC	자동차부품 및 용품 유통	100	-	-	100	중국	12월

Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd.	HMLC	자동차부품 및 용품 유통	100	-	-	100	중국	12월

주식회사 위코(구, 우리엔지니어링㈜)	WECO	자동차부품의 제조 및 판매	100	-	-	100	한국	12월

주식회사 제이제이한라	JJH	부동산 개발 및 투자	100	-	-	100	한국	12월

(*1) 당분기 중 종속기업의 사업을 매각하였으며, 이와 관련된 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	제21(당)기 1분기

자산	부채	자본	누적비지배지분

URIMAN과 그 종속기업	43,186,163	28,192,744	14,993,419	-

MLCA와 그 종속기업	11,072,783	6,036,404	5,036,379	10,719

HMTC	3,057,326	2,717,310	340,016	-

HMLC	16,697,003	10,555,775	6,141,228	-

WECO	11,692,182	6,298,467	5,393,715	-

JJH	330,783,773	319,962,260	10,821,513	-

종속기업명	제20(전)기

자산	부채	자본	누적비지배지분

URIMAN과 그 종속기업	60,109,803	44,707,886	15,401,917	-

MLCA와 그 종속기업	17,867,196	12,970,058	4,897,138	14,175

HMTC	6,306,390	5,751,821	554,569	-

HMLC	17,967,442	12,349,884	5,617,558	-

WECO	11,118,715	5,779,392	5,339,323	-

JJH	331,150,063	317,393,240	13,756,823	-

종속기업명	제21(당)기 1분기

매출액	당기순손익	총포괄손익	비지배지분에 대한 귀속

당기순이익	총포괄손익

URIMAN과 그 종속기업	13,541,727	(672,266)	(408,498)	-	-

MLCA와 그 종속기업	10,508,826	52,366	138,745	(3,953)	(3,457)

HMTC	2,629,700	(231,824)	(214,553)	-	-

HMLC	12,068,295	313,081	523,670	-	-

WECO	7,382,709	54,392	54,392	-	-

JJH	2,956,800	(2,935,310)	(2,935,310)	-	-

종속기업명	제20(전)기 1분기

매출액	당기순손익	총포괄손익	비지배지분에 대한 귀속

당기순이익	총포괄손익

URIMAN과 그 종속기업	17,097,656	(909,886)	(1,005,634)	-	-

MLCA와 그 종속기업	17,522,264	34,362	78,778	(15,248)	(25,916)

HMTC	7,138,923	(95,597)	(62,128)	-	-

HMLC	11,813,845	272,170	437,049	-	-

WECO	6,042,569	40,039	40,039	-	-

JJH	5,021,042	(3,562,360)	(3,562,360)	-	-

주식회사 한라엠티스	-	(110,054)	(110,054)	(884)	(884)

2. 유의적 회계정책

요약 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 비교표시된 전분기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당분기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 당분기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전분기에 보고된 순이익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.2.1 연결재무제표 작성 기준 연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기연결재무제표 는 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기연결재무제표 는보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기준서 제1116호 '리스' 제정

기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기준서 제1116호에서는단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 26에서 설명하고 있습니다.

(2) 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017① 기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기준서 제1012호 '법인세'

기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약 분기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 연결재무제표에 인식되는 자산과 부채, 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 다양한 판단, 추정 및 가정을 하고있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다.요약 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2018년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다.

4.2 자본위험관리연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

부채 총계(A)	874,840,918	858,901,127

자본 총계(B)	856,365,725	865,247,794

부채 비율(A/B)	102.2%	99.3%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융자산의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산	제21(당)기 1분기	제20(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

파생상품자산	-	-	324,396	324,396

[비유동성 항목]

기타수취채권	10,999,787	10,999,787	10,666,575	10,666,575

당기손익-공정가치금융자산	655,341	655,341	637,194	637,194

기타포괄손익-공정가치금융자산	12,998,566	12,998,566	14,168,719	14,168,719

파생상품자산	14,398,901	14,398,901	15,068,249	15,068,249

합 계	39,052,595	39,052,595	40,865,133	40,865,133

금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

금융부채	제21(당)기 1분기	제20(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

파생상품부채	618,681	618,681	-	-

[비유동성 항목]

사채 및 차입금	496,410,347	538,290,140	495,745,229	537,480,071

기타지급채무	13,099,523	13,099,523	12,163,366	12,163,366

파생상품부채	10,306,159	10,306,159	11,520,123	11,520,123

합 계	520,434,710	562,314,503	519,428,718	561,163,560

상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.

수준	내용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 연결회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부 채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제21(당)기 1분기

수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

파생상품자산	-	1,181,946	13,216,955	14,398,901

당기손익-공정가치금융자산	-	-	655,341	655,341

기타포괄손익-공정가치금융자산	9,176,772	-	3,821,793	12,998,565

파생상품부채	-	618,681	10,306,159	10,924,840

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	-	10,999,787	10,999,787

사채 및 차입금	-	-	538,290,140	538,290,140

기타지급채무	-	-	13,099,523	13,099,523

구분	제20(전)기

수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

파생상품자산	-	1,024,001	14,368,644	15,392,645

당기손익-공정가치금융자산	-	-	637,194	637,194

기타포괄손익-공정가치금융자산	10,346,926	-	3,821,793	14,168,719

파생상품부채	-	-	11,520,123	11,520,123

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	-	10,666,575	10,666,575

사채 및 차입금	-	-	537,480,071	537,480,071

기타지급채무	-	-	12,163,366	12,163,366

연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제21(당)기 1분기

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익손익-공정가치금융자산	파생금융자산	파생금융부채

기초	637,194	3,821,793	14,368,644	11,520,123

당기손익인식액	18,147	-	(1,151,689)	(1,213,964)

분기말	655,341	3,821,793	13,216,955	10,306,159

5.3 가치평가기법 및 투입변수 수준2와 3으로 분류되는 공정가치 측정치는 금융자산, 통화선도계약 및 통화스왑 계약 , 옵션 등과 관련된 파생금융상품으로 구성됩니다.지분상품의 공정가치는 회사가 자체적으로 개발한 내부평가 모형을 통해 평가한 값이나 독립적인 외부평가기관이 평가하여 제공한 값에 의해 측정됩니다. 회사는 현금흐름할인기법을 활용하고 있으면 보고기간말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 채무상품의 공정가치는 유사한 위험 및 만기구조를 갖는 채무증권의 시장에서 관측가능한수익률을 사용하여 현재가치로 측정됩니다. 당분기말 채무상품의 공정가치 측정시 사용된주요 관측가능한 투입변수는 신용위험이 반영된 할인율 입니다.통화선도 및 통화스왑 계약관련 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 환율 및 시장이자율에 근거하여 현재가치로 측정됩니다.옵션관련 파생금융상품의 공정가치는 이항모형과 정규분포가정에 근거하여 산출된 기대 옵션가치에 회사의 지분율을 고려하여 측정되며 이와 관련된 관측불가능한 투입변수는 향후 기대 EBITDA 배수와 그 표준편차 입니다. 당분기말 한라스택폴 매각관련 파생금융상품 의 공정가치 측정시 사용된 유의적이지만 관측 불가능한 투입변수는 EBITDA 배수 7.5 및 표준편차(자산,부채,각각) 4.4, 5.5 입니다. 공시되는 공정가치 중 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치의 현재가치 측정치에 활용되는 이자율은 가중평균차입이자율, 공모사채 내부수익율 등을 고려하여 측정됩니다. 5.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 매분기말 외부전문 평가기관의 평가보고서를 수령하여 검토하고 있으며 이러한 평가보고서는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 최고재무책임자에 보고합니다.

5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동이 연결회사의 당기손익 및 기타포괄손익(법인세효과 차감전)에 미치는 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

파생상품자산(*)	1,230,672	(1,268,597)	1,418,553	(1,451,172)

파생상품부채(*)	1,199,425	(1,236,446)	1,057,111	(1,087,808)

(*) 파생상품자산의 변동은 EBITDA 배수 7.2~7.7과 표준편차 4.1~4.6, 파생상품부채의 변동은 EBITDA배수 7.2~7.7과 표준편차 5.3~5.8에 의해 산출되었습니다.

6. 범주별 금융상품

범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제21(당)기 1분기

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	파생금융자산	합계

당기손익인식	위험회피목적

[유동성 항목]

현금및현금성자산	77,498,927	-	-	-	-	77,498,927

매출채권	136,682,450	-	-	-	-	136,682,450

기타수취채권	33,153,609	-	-	-	-	33,153,609

소계	247,334,986	-	-	-	-	247,334,986

[비유동성 항목]

기타수취채권	10,999,787	-	-	-	-	10,999,787

공정가치금융자산	-	655,341	12,998,566	-	-	13,653,907

파생상품자산	-	-	-	14,398,901	-	14,398,901

소계	10,999,787	655,341	12,998,566	14,398,901	-	39,052,595

합계	258,334,773	655,341	12,998,566	14,398,901	-	286,387,581

구분	제20(전)기

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	파생금융자산	합계

당기손익인식	위험회피목적

[유동성 항목]

현금및현금성자산	85,620,327	-	-	-	-	85,620,327

매출채권	160,594,764	-	-	-	-	160,594,764

기타수취채권	21,565,774	-	-	-	-	21,565,774

파생상품자산	-	-	-	-	324,396	324,396

소계	267,780,865	-	-	-	324,396	268,105,261

[비유동성 항목]

기타수취채권	10,666,575	-	-	-	-	10,666,575

공정가치금융자산	-	637,193	14,168,719	-	-	14,805,912

파생상품자산	-	-	-	15,068,249	-	15,068,249

소계	10,666,575	637,193	14,168,719	15,068,249	-	40,540,736

합계	278,447,440	637,193	14,168,719	15,068,249	324,396	308,645,997

범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제21(당)기 1분기

상각후원가로측정하는 금융부채	파생금융부채	합계

당기손익인식	위험회피목적

[유동성 항목]

매입채무	121,128,093	-	-	121,128,093

기타지급채무	36,683,636	-	-	36,683,636

리스부채	12,599,982	-	-	12,599,982

단기차입금	45,745,315	-	-	45,745,315

사채	39,963,307	-	-	39,963,307

파생상품부채	-	-	618,681	618,681

소계	256,120,333	-	618,681	256,739,014

[비유동성 항목]

사채 및 장기차입금	496,410,347	-	-	496,410,347

기타지급채무	13,099,523	-	-	13,099,523

리스부채	26,986,274	-	-	26,986,274

파생상품부채	-	10,306,159	-	10,306,159

소계	536,496,144	10,306,159	-	546,802,303

합계	792,616,477	10,306,159	618,681	803,541,317

구분	제20(전)기

상각후원가로측정하는 금융부채	파생금융부채	합계

당기손익인식

[유동성 항목]

매입채무	153,995,129	-	153,995,129

기타지급채무	26,478,508	-	26,478,508

단기차입금	53,901,827	-	53,901,827

사채	39,948,111	-	39,948,111

소계	274,323,575	-	274,323,575

[비유동성 항목]

사채 및 장기차입금	495,745,229	-	495,745,229

기타지급채무	12,163,366	-	12,163,366

파생상품부채	-	11,520,123	11,520,123

소계	507,908,595	11,520,123	519,428,718

합계	782,232,170	11,520,123	793,752,293

금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제21(당)기 1분기

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익 -공정가치금융자산	기타포괄손익 -공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	파생금융상품	합계

당기손익인식	위험회피목적

[당기손익]

외환차이로 인한 이익	1,387,922	-	-	10,517	-	-	1,398,439

외환차이로 인한 손실	(696,513)	-	-	(476,703)	-	-	(1,173,216)

이자수익	275,436	-	-	-	-	-	275,436

이자비용	-	-	-	(6,244,877)	-	-	(6,244,877)

공정가치금융자산평가이익	18,147	-	-	-	-	18,147

파생상품거래손익	-	-	-	-	71,354	-	71,354

파생상품평가손익	-	-	-	-	544,615	-	544,615

배당금수익	-	-	260,255	-	-	-	260,255

소계	966,845	18,147	260,255	(6,711,063)	615,969	-	(4,849,847)

[기타포괄손익]

공정가치금융자산평가손익	-	-	(1,170,153)	-	-	-	(1,170,153)

현금흐름위험회피	-	-	-	-	-	(943,077)	(943,077)

소계	-	-	(1,170,153)	-	-	(943,077)	(2,113,230)

합계	966,845	18,147	(909,898)	(6,711,063)	615,969	(943,077)	(6,963,077)

구분	제20(전)기 1분기

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익 -공정가치금융자산	기타포괄손익 -공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	파생금융상품	합계

당기손익인식	위험회피목적

[당기손익]

외환차이로 인한 이익	1,233,086	-	-	67,254	-	-	1,300,340

외환차이로 인한 손실	(1,040,517)	-	-	(32,408)	-	-	(1,072,925)

이자수익	407,122	-	-	-	-	-	407,122

이자비용	-	-	-	(6,341,635)	-	-	(6,341,635)

대손상각비	(10,723)	-	-	-	-	-	(10,723)

파생상품거래손익	-	-	-	-	(292,600)	-	(292,600)

파생상품평가손익	-	-	-	-	(741,054)	-	(741,054)

공정가치금융자산처분손실	-	(18,210)	-	-	-	-	(18,210)

배당금수익	-	-	260,255	-	-	-	260,255

소계	588,968	(18,210)	260,255	(6,306,789)	(1,033,654)	-	(6,509,430)

[기타포괄손익]

공정가치금융자산평가손익	-	-	(421,732)	-	-	-	(421,732)

현금흐름위험회피	-	-	-	-	-	(126,336)	(126,336)

소계	-	-	(421,732)	-	-	(126,336)	(548,068)

합계	588,968	(18,210)	(161,477)	(6,306,789)	(1,033,654)	(126,336)	(7,057,498)

7. 영업부문

경 영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 지주/유통ㆍ물류서비스부문과 기타사업부문으로 구분하여 경영성과를 검토하고 있습니다. 이사회는 영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 이러한 영업손익은 연결재무제표상의 영업손익과 동일한 방식으로 산출됩니다.

이사회에 보고된 보고부문 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제21(당)기 1분기

지주/유통ㆍ물류서비스부문(*1)	기타사업부문(*1)	합계

매출 및 지분법손익	192,807,811	2,956,800	195,764,611

부문간 내부수익	(15,803)	(450,000)	(465,803)

외부고객으로부터의 수익 및 지분법손익	192,792,008	2,506,800	195,298,808

영업이익	15,753,358	212,793	15,966,151

감가상각비 및 무형자산상각비	1,744,511	545,790	2,290,301

(*1) 연결포괄손익계산서에는 OSPS, OSU의 매출, 영업이익, 감가상각비 및 무형자산상각비 금액은 중단영업손익으로 표시되어 있습니다.

구분	제20(전)기 1분기

지주/유통ㆍ물류서비스부문(*1)	기타사업부문(*1)	합계

매출 및 지분법손익	228,183,379	5,021,042	233,204,421

부문간 내부수익	(16,595)	(450,000)	(466,595)

외부고객으로부터의 수익 및 지분법손익	228,166,784	4,571,042	232,737,826

영업이익(손실)	23,899,026	(1,160,658)	22,738,368

감가상각비 및 무형자산상각비	2,005,126	505,987	2,511,113

(*1) 연결포괄손익계산서에는 OSPS, OSU, 주식회사 한라엠티스의 매출, 영업이익, 감가상각비 및 무형자산상각비 금액은 중단영업손익으로 표시되어 있습니다.보고부문별 자산과 부채의 총액은 이사회에 정기적으로 제공되지 않아 보고부문 정보에 포함하지 않았습니다.부문간 매출 거래는 독립된 당사자간의 거래 조건에 따라 이루어졌으며, 외부고객으로부터의 수익은 포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.상기 보고부문의 영업이익과 포괄손익계산서 상 영업이익은 동일합니다.

연결회사 전체 수준에서의 외부고객으로부터의 수익은 자동차 부품의 제조 및 용품 공급과 관련된 재화의 판매, 물류서비스를 포함한 기타 용역의 제공 및 기술 사용의 대가로서 수취하는 로열티 수익 등으로 구성되어 있습니다.

연결회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

매출액	비중	매출액	비중

주요고객1	84,378,592	43%	96,568,816	41%

연결회사의 지역별 매출액 및 지역별 비유동자산 금액에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제21(당)기 1분기

한국	중국	미국	합계

외부고객으로부터의 수익	146,623,197	14,691,780	24,390,664	185,705,641

지분법손익	9,593,167	-	-	9,593,167

구분	제20(전)기 1분기

한국	중국	미국	합계

외부고객으로부터의 수익	162,142,571	18,935,712	34,547,236	215,625,519

지분법손익	17,112,307	-	-	17,112,307

구분	제21(당)기 1분기

한국	중국	미국	합계

관계기업 등에 대한 투자자산	883,325,905	-	-	883,325,905

유형자산	262,563,960	64,472	1,701,987	264,330,419

무형자산	28,144,088	54,178	459,257	28,657,523

사용권자산	31,765,908	242,260	8,865,642	40,873,810

투자부동산	142,627,051	-	-	142,627,051

구분	제20(전)기

한국	중국	미국	합계

관계기업 등에 대한 투자자산	876,021,254	-	-	876,021,254

유형자산	252,819,412	322,848	10,278,755	263,421,015

무형자산	28,643,823	56,537	490,724	29,191,084

투자부동산	142,631,081	-	-	142,631,081

8. 금융자산 8.1 당기손익-공정가치 금융자산(1) 당기손익-공정가치금융자산(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

비유동항목

기타	655,341	637,193

합계	655,341	637,193

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	-	(18,210)

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	18,147	-

8.2 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

비유동항목

상장주식

현대종합상사 주식회사	6,601,246	7,434,670

현대코퍼레이션홀딩스 주식회사	2,575,526	2,912,256

비상장주식

주식회사 와이드	2,520,763	2,520,763

립하이 주식회사	1,000,029	1,000,029

기타	301,001	301,001

합계	12,998,565	14,168,719

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.당분기에 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 매각은 없습니다. 8.3 매출채권 및 기타상각후원가측정 금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

매출채권	153,831,642	177,743,365

손실충당금	(17,149,192)	(17,148,601)

매출채권(순액)	136,682,450	160,594,764

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융기관예치금	10,204,385	990,924	11,195,309	13,906,800	924,670	14,831,470

미수금	21,646,185	-	21,646,185	6,250,718	-	6,250,718

미수수익	10,521	-	10,521	53,707	-	53,707

대여금	12,764,140	208,013	12,972,153	12,781,171	236,090	13,017,261

보증금	1,287,245	9,800,851	11,088,096	1,332,245	9,505,815	10,838,060

총 장부금액	45,912,476	10,999,788	56,912,264	34,324,641	10,666,575	44,991,216

차감: 손실충당금	(12,758,866)	-	(12,758,866)	(12,758,867)	-	(12,758,867)

상각후원가	33,153,610	10,999,788	44,153,398	21,565,774	10,666,575	32,232,349

9. 계 약자산과 계약부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

기타자산-IT수익	-	105,736

계약자산 합계	-	105,736

기타부채-변동대가	109,505	111,443

기타부채-운송용역	30,674	13,490

기타부채-복합운송	2,336,358	1,029,410

기타부채-IT수익	314,590	1,031,183

기타부채-골프텔분양수익	2,923,510	2,942,196

계약부채 합계	5,714,637	5,127,722

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제21(당)기 1분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

변동대가	111,443

운송용역	13,490

복합운송	1,029,410

IT수익	1,031,183

골프텔분양수익	18,687

10. 사용이 제한된 금융기관예치금 사용이 제한된 금융기관예치금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	거래처	제21(당)기 1분기	제20(전)기	제한 사유

유동성	우리은행	810,605	810,092	근질권설정

비유동성	R.J O'Briean Associates LLC	1	1	곡물선물거래를위한 예치금

제주은행	800,000	800,000	서울보증보험에 담보 제공

우리은행 등	6,000	6,000	당좌개설보증금

합계	1,616,606	1,616,093

11. 재고자산 재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

취득가액	평가손실누계	장부가액	취득가액	평가손실누계	장부가액

상품	68,977,305	(567,546)	68,409,759	66,807,193	(431,973)	66,375,220

제품	308,211	(25,919)	282,292	635,453	(25,919)	609,534

재공품	644,117	-	644,117	526,817	-	526,817

원재료	3,882,082	-	3,882,082	3,796,031	-	3,796,031

저장품	118,633	-	118,633	93,290	-	93,290

미착품	1,552,992	-	1,552,992	6,793,639	-	6,793,639

합계	75,483,340	(593,465)	74,889,875	78,652,423	(457,892)	78,194,531

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 119,776,837 천원(전분기: 148,699,340 천원)입니다. 당분기중 인식한 재고자산 평가손실액은 135,573천원이며(전분기 재고자산 평가손실 환입액: 8,159천원) 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

12. 파생금융상품

연결 회사의 파생금융상품 중 통화옵션 및 통화선도 계약과 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천USD).

계약처(*)	Position	매도금액	매입금액	약정환율	계약만기일

[현금흐름위험회피]

신한은행	매도	USD	35,570	KRW	39,880,182	1110.45~1133.90	2019.04.30 ~ 2019.12.31

국민은행	매도	USD	11,300	KRW	12,588,960	1111.20~1116.90	2019.07.31 ~ 2019.12.31

(*) 연결회사는 당분기말 현재 파생금융상품 거래와 관련하여 국민은행과 USD 60,000천, 신한은행과 USD 5,000천의 한도 계약을 체결하고 있습니다. 연결회사의 통화스왑과 관련되어 있는 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천USD).

계약처	원금	이자	계약만기일

지급(KRW)	수취(USD)	지급(KRW)	수취(USD)

[당기손익인식]

국민은행	23,485,000	22,000	고정금리 연3.48%	변동금리 Libor(3M)+1.55%	2021.03.26

연결회사는 외화차입금에 대한 이자율 및 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 미결제약정 통화스왑 계약대상차입금은 USD 22,000천입니다. 해당 통화스왑계약과 관련하여 파생상품평가이익 482,341천원을 기타수익으로 인식하였습니다 . 파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

자산	부채	자산	부채

[유동성 항목]

현금흐름위험회피	-	618,681	324,396	-

[비유동성 항목]

당기손익인식	1,181,946	-	699,606	-

현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상인 발생가능성이 매우 높은 예상거래는 향후 9개월 동안 다양한 일자에 발생할 것으로 예상되며, 현금흐름위험회피를 적용하였으나 더이상 발생할 것으로 기대되지 않는 예상거래는 없습니다.현금흐름위험회피회계와 관련하여 당분기 중 기타포괄손익으로 인식된 평가손실은 883,889천원 (전분기 평가손실: 269,206천원) 입니다. 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된평가손실 59,188천원 (전분기 평가이익: 142,870천원) 은 매출액으로 인식되었습니다.

2017년 중 회사는 한라스택폴 주식회사의 지분매각과 관련하여 매수자와 잔여지분에 대해 다음과 같이 옵션계약을 체결하였습니다.

구분	풋옵션	콜옵션

행사가능기간	매각일로부터 5년 이후 4년간	풋옵션 행사기간 만료 후 4년간

행사금액(*1)	지분율*(EBITDA*8.5-Net Debt)	지분율*(EBITDA*8.5-Net Debt)

옵션 보유자	(주)한라홀딩스	Stackpole(*2)

기타	·매각일이후 5년의 기간동안 제3자에게 지분을 양도할 수 없음·해당기간 이후 각 주주가 제3자에게 보유지분 매각을 원하는 경우 다른 주주는 해당 지분에 대한 우선매수청구권을 행사할 수 있음·Stackpole이 보유지분을 제3자에게 매각하여 대주주 지위를 상실하는 경우 회사는 공동매각권을 행사할 수 있음·Stackpole이 보유지분을 전량 제3자에게 매각하는 경우 Stackpole은 공동매각청구권을 행사할 수 있음

(*1) 행사시점 직전년도 연결재무제표상 금액기준 (*2) 한라스택폴 주식회사의 기존 지분을 보유하고 있는 STACKPOLE INVESTMENT LIMITED와 당 지분매각의 직접당사자인 JOHNSON ELECTRIC INTERNATIONAL(UK) LIMITED를 통칭 해당 파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

자산	부채	자산	부채

[비유동성 항목]

당기손익인식	13,216,954	10,306,159	14,368,644	11,520,123

당분 기 중 당기손익으로 인식된 파생상품 평가이익 1,213,964천원 및 파생상품 평가손실 1,151,689천원은 기타수익 및 기타비용으로 인식되었습니다.

13. 관계기업 등에 대한 투자자산

연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	기업명	약칭(*)	소재국가	소유지분율(%)	결산월

제21(당)기 1분기	제20(전)기

관계기업	주식회사 만도	MANDO	한국	30.25	30.25	12월

주식회사 한라(*1)	HL	한국	15.85	15.85	12월

한라스택폴 주식회사	HSC	한국	20.00	20.00	3월

주식회사 제이디테크	JDT	한국	35.09	35.09	12월

주식회사 에이엠티엔지니어링	AMT	한국	22.22	22.22	12월

공동기업	만도헬라일렉트로닉스 주식회사	MHE	한국	50.00	50.00	12월

(*) 이하 약칭 사용(*1) 보통주 지분율은 15.85%이며, 우선주 지분율은 100%이나, 우선주의 전환비율 및 HL가 보유한 자기주식을 고려하여 지분법에 적용한 지분율은 보통주 6.94%, 우선주 57.33%입니다.

관 계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제21(당)기 1분기

기초	배당금	당기손익 중 지분해당액	기타포괄손익에 대한 지분	재측정요소에 대한 지분	기말

MANDO	590,093,038	(7,101,625)	1,713,406	10,672,783	-	595,377,602

MHE	74,201,321	(6,000,240)	2,987,532	633,720	-	71,822,333

HL(보통주)	17,047,129	-	171,064	8,241	(75,042)	17,151,392

HL(우선주)	145,354,603	-	3,977,200	68,047	(619,608)	148,780,242

HSC	46,573,613	-	691,227	348,053	5,732	47,618,625

JDT	2,208,997	(228,576)	70,838	-	-	2,051,259

AMT	542,552	-	(18,100)	-	-	524,452

합계	876,021,253	(13,330,441)	9,593,167	11,730,844	(688,918)	883,325,905

기업명	제20(전)기 1분기

기초	회계정책변경효과	배당금	당기손익 중 지분해당액	기타포괄손익에 대한 지분	재측정요소에 대한 지분	기말

MANDO	581,660,298	-	(2,840,650)	3,685,857	7,393,846	-	589,899,351

MHE	69,018,935	-	(6,000,240)	3,478,440	493,339	(37,165)	66,953,309

HL(보통주)	25,658,285	(5,683,701)	(616,121)	732,807	53,405	(43,919)	20,100,756

HL(우선주)	236,897,395	(46,929,398)	(35,470,935)	8,298,294	440,953	(362,643)	162,873,666

HSC(*1)	43,684,887	-	-	893,200	268,006	106,428	44,952,521

JDT	2,223,765	-	(240,000)	47,263	-	-	2,031,028

AMT	582,295	-	-	(23,554)	-	-	558,741

합계	959,725,860	(52,613,099)	(45,167,946)	17,112,307	8,649,549	(337,299)	887,369,372

주요 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제21(당)기 1분기	제20(전)기

자산	부채	자본	자산	부채	자본

MANDO	4,632,676,506	3,120,630,344	1,512,046,162	4,435,207,396	2,953,438,586	1,481,768,810

MHE	472,719,782	329,075,123	143,644,659	439,365,390	290,962,748	148,402,642

HL	1,785,356,361	1,515,709,213	269,647,148	1,793,753,460	1,528,092,996	265,660,464

HSC	193,973,692	40,204,480	153,769,212	192,423,677	44,484,572	147,939,105

기업명	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

매출액	당기손익	총포괄손익	매출액	당기손익	총포괄손익

MANDO	1,416,102,355	18,694,785	56,139,673	1,352,030,875	24,413,677	48,542,478

MHE	145,660,097	6,195,065	7,459,424	131,101,403	6,399,138	7,448,562

HL	263,117,950	4,948,715	4,045,913	370,288,248	13,868,487	14,011,156

HSC	41,097,042	4,099,121	5,830,107	43,320,079	4,466,003	6,338,168

당분기말 현재 회사는 피투자회사의 최근 검토받은 재무제표 또는 가결산 재무제표를 기준으로 지분법을 적용하였습니다.

관계기업 및 공동기업의 재무정보 금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제21(당)기 1분기

지배지분순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현이익	기타(*3)	장부금액

MANDO(*1)	1,247,858,103	30.33	378,510,983	218,457,183	(1,590,564)	-	595,377,602

MHE	143,644,659	50.00	71,822,333	-	-	-	71,822,333

HL(보통주)(*2)	259,478,306	6.94	18,017,437	628,538	(674,533)	(820,050)	17,151,392

HL(우선주)(*2)	259,478,306	57.33	148,767,071	-	(5,569,511)	5,582,682	148,780,242

HSC	157,159,827	20.00	31,431,965	16,186,660	-	-	47,618,625

JDT	6,199,714	35.09	2,175,340	-	-	(124,081)	2,051,259

AMT	1,557,617	22.22	346,137	178,315	-	-	524,452

기업명	제20(전)기

지배지분순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현이익	기타(*3)	장부금액

MANDO(*1)	1,221,686,649	30.33	370,572,435	221,108,538	(1,587,935)	-	590,093,038

MHE	148,402,642	50.00	74,201,321	-	-	-	74,201,321

HL(보통주)(*2)	255,361,810	6.94	17,731,600	651,739	(680,947)	(655,263)	17,047,129

HL(우선주)(*2)	255,361,810	57.33	146,406,952	-	(5,622,469)	4,570,120	145,354,603

HSC	151,291,773	20.00	30,258,355	16,315,258	-	-	46,573,613

JDT	6,314,325	35.09	2,215,555	-	-	(6,558)	2,208,997

AMT	1,639,067	22.22	364,237	178,315	-	-	542,552

(*1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업에 대한 명목지분율은 30.25%이고, 보유 자기주식을고려한 연결회사의 유효지분율은 30.33%입니다. (*2) 보통주 지분율은 15.85%이며, 우선주 지분율은 100%이나, 우선주의 전환비율 및 HL이 보유한 자기주식을 고려하여 지분법에 적용한 지분율은 보통주 6.94%, 우선주 57.33%입니다. (*3) 배당에 대한 권리가 우선하는 우선주에 대해 잔여재산 배분우선권 등을 고려하여 우선주 배당금액을 인식한 효과입니다.

시장성있는 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제21(당)기 1분기	제20(전)기

공정가치	장부가액	공정가치	장부가액

MANDO	406,212,950	595,377,602	411,184,088	590,093,039

HL(보통주)	25,014,504	17,151,392	26,554,806	17,047,129

14. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

유형자산	무형자산	투자부동산	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 장부금액	262,403,195	29,191,085	142,631,081	253,429,607	33,394,670	147,324,894

취득 및 후속지출	3,486,338	40,936	-	2,061,108	573,946	-

처분 및 폐기	(45,004)	-	-	(21,904)	-	-

상각	(1,701,556)	(584,714)	(4,031)	(1,768,043)	(722,609)	(20,461)

대체	-	-	-	711,323	120,000	-

외화환산차이	187,447	10,216	-	(23,847)	(10,690)	-

기말 장부금액	264,330,420	28,657,523	142,627,050	254,388,244	33,355,317	147,304,433

취득원가	322,733,544	40,175,110	142,759,992	319,782,966	44,486,025	148,670,623

상각 및 손상차손누계액	(58,403,124)	(11,517,587)	(132,942)	(65,394,722)	(11,130,708)	(1,366,190)

15. 순 확 정급여부채

연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	16,364,992	17,055,395

사외적립자산의 공정가치	(5,089,853)	(6,178,501)

재무상태표상 부채	11,275,139	10,876,895

확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

기초금액	17,055,395	16,809,869

당기근무원가	905,268	917,113

이자원가	83,172	96,252

계열사전출	(139,948)	-

급여지급액	(1,538,895)	(842,625)

분기말 금액	16,364,992	16,980,609

사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

기초금액	6,178,500	5,594,289

이자수익	29,999	18,614

계열사전출	(106,673)	-

급여지급액	(1,011,973)	(385,476)

분기말 금액	5,089,853	5,227,427

16. 충당부채

연결회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 소송 혹은 분쟁, 리스계약에 따른 원상복구의무 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 기타의 충당부채로 인식하고 있습니다.

연결회사는 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 비유동성으로 분류하고 있습니다.

충당부채 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

판매보증충당부채	기타충당부채	합계	판매보증충당부채	기타충당부채	합계

기초 장부금액(변경전)	432,312	239,933	672,245	409,009	239,933	648,942

회계정책변경효과	-	1,320,283	1,320,283	55,307	-	55,307

기초 장부금액(변경후)	432,312	1,560,216	1,992,528	464,316	239,933	704,249

충당부채 전입	91,275	6,197	97,472	122,273	-	122,273

사용액	(102,809)	-	(102,809)	(116,867)	-	(116,867)

외화환산차이	3,580	(9)	3,571	(822)	-	(822)

기말 장부금액	424,358	1,566,404	1,990,762	468,900	239,933	708,833

유동성 항목	424,358	239,933	664,291	468,900	239,933	708,833

비유동성 항목	-	1,326,489	1,326,489	-	-	-

17. 사채 및 차입금 사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	발행일	만기일	이자율(%)	제21(당)기 1분기	제20(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

제6-3회 공모사채	2013.12.6	2020.12.6	4.48	-	69,000,000	-	69,000,000

제7-3회 공모사채	2016.3.4	2021.3.4	3.40	-	36,000,000	-	36,000,000

제8-2회 공모사채	2016.11.1	2019.11.1	3.54	40,000,000	-	40,000,000	-

제9회 공모사채	2017.7.12	2020.7.12	3.11	-	47,000,000	-	47,000,000

제10회 공모사채	2018.3.14	2021.03.14	3.44	-	57,000,000	-	57,000,000

제2회 이익참가부사채(*)	2016.3.10	2022.03.10	5.00	-	80,000,000	-	80,000,000

소계	40,000,000	289,000,000	40,000,000	289,000,000

차감: 사채할인발행차금	(36,693)	(424,821)	(51,889)	(484,377)

차감계	39,963,307	288,575,179	39,948,111	288,515,623

(*) 해당 사채의 보유자는 매년 지급 받은 이자 및 이익배당액의 합산액이 사채 액면의 15%가 될 때까지 발행회사의 배당가능이익에 대하여 발행회사 주주에 우선하여 누적적으로이익배당에 참가할 수 있습니다.

단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

종류	차입처	이자율(%)	제21(당)기 1분기	제20(전)기

운영자금대출	우리은행 등	2.93~4.01	13,806,000	19,057,000

Comerica Bank	4.14~4.34	13,622,194 (USD 11,972)	17,011,254 (USD 12,364)

Standard Charterd Bank	5.22	1,017,121 (CNY 6,028)	553,573 (CNY 3,278)

주식회사 한라	4.60	17,300,000	17,300,000

합계	45,745,315	53,901,827

장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다 ( 단위:천) .

종류	차입처	이자율(%)	제21(당)기 1분기	제20(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

일반차입금	산업은행 등	2.80~3.88	-	129,031,600	-	128,598,200

인수금융대출(*1)	세인트포제일차 주식회사 등	4.05	-	80,000,000	-	80,000,000

소계	-	209,031,600	-	208,598,200

차감: 현재가치할인차금	-	(1,196,432)	-	(1,368,594)

차감계	-	207,835,168	-	207,229,606

(*1) 동 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 JJH 주식, JJH의 예금계좌와 JJH가 보유한부동산담보신탁 1순위 수익권이 담보로 제공(채권최고액 143,000,000천원)되어 있습니다또한, JJH의 유형자산과 투자부동산을 목적물로 하는 공동 1순위 근저당권(채권최고액 1,000,000천원)이 설정되어 있으며, 동 차입금의 상환 및 책임의 이행을 보장하기 위하여 JJH의 유형자산과 투자부동산에 대해 (주)하나자산신탁과 부동산담보신탁 계약을 체결하고있습니다. 아울러 해당 차입금과 관련하여 대주에게 지급하는 이자소득에 부과되는 법인세 및 지방소득세의 원천징수세액에 상당하는 금원을 대주에게 대여하는 후순위대출약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 JJH가 본 약정에 따라 대주에게 대여한 금액은 331,985천원(2018년: 331,985천원)입니다. 차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제21(당)기 1분기

장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지/건물	8,424,307	7,670,000	일반회전자금	5,900,000	신한은행

토지/건물	43,252,672	54,000,000	시설대금	24,000,000	산업은행

비품/구축물	1,821,056

재고/설비/매출채권	26,235,165	26,235,165	Line of Credit	10,379,464	Comerica Bank

종속기업주식(*1)	-	50,000,000	인수금융대출	80,000,000	세인트포제일차 주식회사 등

구분	제20(전)기

장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지/건물	8,460,774	7,670,000	일반회전자금	5,900,000	신한은행

토지	13,917,161	54,000,000	시설대금	12,000,000	산업은행

비품/건설중인자산	29,892,510	14,500,000	시설대금	12,000,000	산업은행

재고/설비/매출채권	26,594,918	26,594,918	Line of Credit	13,824,669	Comerica Bank

종속기업주식(*1)	-	50,000,000	인수금융대출	80,000,000	세인트포제일차 주식회사 등

(*1) 회사가 보유한 JJH 발행 주식으로 별도재무제표상 장부금액은 32,661,000천원이며 연결재무상태표 상 회사의 투자와 종속기업의 자본이 상계되었습니다. 회사는 상법 530조의9 제1항에 의거 분할전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 당분기말 현재 분할 전 채무 중 주식회사 만도가 계상하고 있는 차입금은 1,072,265천원입니다.

18. 자본금, 기타자본 및 기타포괄손익누계액

당분기 중 연결회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

자기주식	-	(13,686,156)

자기주식처분이익	2,734,106	2,734,106

분할차손	(22,790,837)	(22,790,837)

기타	(1,319,232)	(1,319,232)

합계	(21,375,963)	(35,062,119)

연결회사의 소유주 지분에 대한 법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제21(당)기 1분기

기초	당기변동액	당기손익으로재분류	기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	(3,700,703)	(886,976)	-	(4,587,679)

현금흐름위험회피	245,892	(669,988)	(44,865)	(468,961)

해외사업환산차이	204,739	472,651	-	677,390

관계기업 등의 기타포괄손익	(52,765,693)	10,654,776	-	(42,110,917)

합계	(56,015,765)	9,570,463	(44,865)	(46,490,167)

구분	제20(전)기 1분기

기초	회계정책변경효과	당기변동액	당기손익으로재분류	기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	(5,499,939)	(319,673)	-	(5,819,612)

매도가능금융자산	(236,963)	236,963	-	-	-

현금흐름위험회피	104,255	-	(204,058)	108,295	8,492

해외사업환산차이	(2,156,935)	-	78,810	-	(2,078,125)

관계기업 등의 기타포괄손익	(45,530,575)	(6,823)	7,542,533	-	(37,994,865)

합계	(47,820,218)	(5,269,799)	7,097,612	108,295	(45,884,110)

19. 판매비와관리비 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

급여	6,727,921	6,758,584

퇴직급여	551,407	901,229

복리후생비	1,355,963	1,390,723

여비교통비	409,668	421,584

통신비	43,099	49,090

수도광열비	153,718	126,036

세금과공과	(277,270)	1,140,047

임차료	304,014	919,571

유형자산 감가상각비	488,405	420,987

투자부동산 감가상각비	4,031	20,461

사용권자산 감가상각비	871,359	-

수선비	162,061	170,192

보험료	106,064	79,369

접대비	151,254	207,859

광고선전비	690,852	1,042,627

포장비	282,159	130,696

운반비	681,920	626,416

연구개발비	5,850	44,384

지급수수료	3,659,103	1,903,027

사무용품비	14,579	12,287

소모품비	184,638	98,137

도서인쇄비	21,271	21,618

교육훈련비	128,760	213,291

차량유지비	61,755	91,398

보증수리비	91,275	122,273

무형자산상각비	442,022	495,342

기타	239,315	191,852

합계	17,555,193	17,599,080

20. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

[기타수익]

외환차이	1,268,725	829,040

배당금수익	260,255	260,255

공정가치금융자산평가이익	18,147	-

파생상품거래이익	71,354	-

파생상품평가이익	1,696,304	591,939

유형자산처분이익	68,617	20,876

기타	179,235	143,543

기타수익 합계	3,562,637	1,845,653

[기타비용]

외환차이	739,816	1,062,995

공정가치금융자산처분손실	-	18,210

유형자산처분손실	34,985	15

파생상품거래손실	-	292,600

파생상품평가손실	1,151,689	1,332,993

기부금	2,496,360	2,179,827

기타	227,082	3,648

기타비용 합계	4,649,932	4,890,288

21. 주당이익 기본주당이익은 연결회사의 소유주지분에 귀속되는 보통주분기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기1분기

소유주지분 계속영업이익(단위:원)	6,048,246,877	11,014,831,198

소유주지분 중단영업이익(단위:원)	(827,332,652)	(744,812,766)

합계	5,220,914,225	10,270,018,432

가중평균유통보통주식수(단위:주)	10,473,726	10,640,655

기본주당이익(단위:원)

계속영업 보통주 주당이익	577	1,035

중단영업 보통주 주당손실	(79)	(70)

당기순이익 보통주 주당이익	498	965

가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

기초 유통보통주식수	10,515,062	10,669,088

기말 유통보통주식수	10,472,070	10,515,062

가중평균유통보통주식수	10,473,726	10,640,655

연결회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 22. 배당금 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 미지급배당금 21,030,124천원은 당분기말현재 연결재무상태표상 기타지급채무에 포함되어 있습니다.(전기 배당금 지급액: 14,403,268천원). 23. 현금흐름정보 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

법인세비용차감전순이익	8,590,498	14,220,638

조정항목:	2,075,853	(6,800,213)

지분법손익	(9,593,167)	(17,112,307)

공정가치금융자산처분손실	-	18,210

종속기업투자처분이익(*)	(311,640)	-

공정가치금융자산 평가이익	(18,147)	-

감가상각비(*)	1,705,587	1,788,504

무형자산상각비(*)	584,714	722,609

사용권자산상각비	3,400,173	-

퇴직급여(*)	958,441	994,751

대손상각비(*)	-	10,723

판매보증수리비	91,275	122,273

재고자산평가손실(환입)	135,573	(8,159)

파생상품평가손익	(544,615)	741,054

파생상품거래손익	(71,354)	292,600

유형자산처분손익	(33,632)	(20,861)

외화환산손익	57,262	(23,868)

충당부채전입액	6,197	-

배당금수익	(260,255)	(260,255)

이자수익	(275,436)	(407,122)

이자비용	6,244,877	6,341,635

운전자본의 변동	(5,041,183)	(17,042,915)

매출채권의 증감	25,362,326	(9,263,950)

기타수취채권의 증감	(181,517)	6,252,250

재고자산의 증감	3,417,553	(3,755,028)

기타자산의 증감	(1,596,789)	(264,084)

매입채무의 증감	(33,830,171)	(5,677,928)

기타지급채무의 증감	441,335	(3,321,137)

퇴직급여의 순지급액	(560,197)	(457,148)

충당부채의 증감	(102,809)	(116,867)

기타부채의 증감	2,009,085	(439,023)

영업으로부터 창출된 현금	5,625,167	(9,622,490)

(*) 연결포괄손익계산서에는 OSPS, OSU, 주식회사 한라엠티스의 조정항목이 중단영업손익으로 표시되어있습니다.

연결회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금 및 단기차입금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다.

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

중요한 거래 내용	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

미수배당금 증가	(13,583,196)	(45,420,702)

미지급배당금 증가	21,030,124	14,403,269

유무형자산 취득관련 미지급금	347,790	80,220

재고자산의 유형자산 대체	-	831,323

24. 우발상황 및 약정사항

회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다(단위:천).

약정 은행	약정내용	약정한도

제21(당)기 1분기	제20(전)기

KEB하나은행	포괄여신한도	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

기업일반자금회전대출(*)	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

수입신용장발행(*)	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

기업일반자금대출	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

기업당좌대출	KRW	100,000	KRW	100,000

외상채권담보대출	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	KRW	10,000	KRW	10,000

e 구매론(현대모비스)	KRW	59,900,000	KRW	59,900,000

농협은행	일반자금대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

신한은행	기업일반회전자금대출	KRW	10,300,000	KRW	10,300,000

우리은행	기업일반회전자금대출	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000

당좌대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

국민은행	기업일반자금대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

외상매출채권전자대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

산업은행	기업일반자금대출	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000

일반대차입	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

시설대	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

(*) 포괄여신한도에 포함되어 있습니다. 종속기업의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천).

종속기업	약정처	약정 내용	약정한도

제21(당)기 1분기	제20(전)기

MLCA	Comerica Bank	운영자금대출	USD	3,000	USD	3,000

HMTC	Standard Chartered Bank	운영자금대출	USD	2,000	USD	2,000

URIMAN	Comerica Bank	Line of Credit	USD	15,000	USD	15,000

WECO	우리은행	일반자금대출	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

상업어음할인	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

산업은행	일반자금대출	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

JJH	세인트포제일차 주식회사 등	인수금융대출	KRW	110,000,000	KRW	110,000,000

연결회사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증회사	지급보증한도	비 고

제21(당)기 1분기	제20(전)기

우리은행	6,000,000	6,000,000	물품대금지급 보증 등

KEB하나은행	1,000,000	1,000,000

서울보증보험	9,569,230	10,484,850	이행보증 등

국민은행	USD 22,000	USD 22,000	포괄외화지급보증

회사는 2014년 9월 1일을 기준으로 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등 제조사업부문을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 주식회사 만도와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 당분기말 현재 분할 전 채무 중 주식회사 만도가 계상하고 있는 차입금은 1,072,265 천원입니다.

회사는 브 랜드 및 상표권 사용과 관련하여 주식회사 만도 등 주요 특수관계자와 로열티 계약을 체결하고 있으며 거래당사자 매출의 일정부분을 수수료로 수취하고 있습니다. 회사는 물품대금지급 관련 현대모비스(주)에 회사가 발행한 약속어음 70,000,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. 회사는 물품대금의 회수와 관련하여 수원화성오산축산업협동조합 및 에이지팜주식회사 등에 대해 소송금액 20,506,540천원의 소송을 원고로서 제기하였으며, 향후 소송의 결과에 따라 회수가능할 것으로 추정되는 금액과 관련 매출채권의 장부금액 간의 차이를 대손충당금으로 설정하였습니다. 아울러 연결회사는 해당 소송 결과에 따른 손실예상액 중 일부를 한라엔컴(주)가 부담하기로 함에 따라 해당 금액을 미수금으로 계상하고 있습니다.

종속기업 JJH의 인수금융 차입금 80,000,000천원(주석 17 참조)과 관련하여 회사가 보유하고 있는 JJH 주식이 질권 설정되어 있으며, 회사는 동 차입금 원금 및 이자에 대하여 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 동 자금보충약정으로부터 유의적인 부채가 발생할 가능성이 높지 않기 때문에 회사는 충당부채를 인식하지 않고 있습니다. 또한, 동 차입금의 원리금 상환을 담보하기 위하여 JJH의 유형자산, 투자부동산을 목적물로 하여 공동 1순위 근저당권(채권 최고액 1,000,000천원)이 설정되어 있으며, JJH의 예금계좌와 JJH가 보유한 부동산담보신탁1순위 수익권(채권 최고액 143,000,000천원)을 담보로 제공하였습니다. 아울러 해당 차입금과 관련하여 대주에게 지급하는 이자소득에 부과되는 법인세 및 지방소득세의 원천징수세액에 상당하는 금원을 대주에게 대여하는 후순위대출약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 JJH가 본 약정에 따라 대주에게 대여한 금액은 331,985천원(2018:331,985천원) 입니다. 상기 이외에 동 차입금 관련 주요 대출 약정사항은 아래와 같습니다.

구분	내용

주요준수사항	·회사는 (주)제이제이한라('대상회사')에 대한 67% 이상 지분율을 보유해야 함
·차주는 대주의 서면동의 없이 어떠한 금융부채도 부담할 수 없음·담보물, 혹은 차주의 재산의 중요한 일부에 대해 50억원 초과하는 금액을 압류명령, 강제집행 등의 절차가 실효되거나 중단(중지)되지 않는 경우 기한의 이익 상실이유를 구성함.

25 . 특수관계자 거래

당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으며, 관계기업 및 공동기업 현황은 주석 13에서 설명하는 바와 같습니다.

당분기말 현재 연결회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기	약칭(*1)	비고

기타특수관계자	만도헬라전자소주유한공사	만도헬라전자소주유한공사	MHES	MHE의 종속기업

Mando-Hella Electronics Automotive India Private Limited	Mando-Hella Electronics Automotive India Private Limited	MHEAI

Mando China Holdings Limited	Mando China Holdings Limited	MCH	MANDO의 종속기업 및 공동기업

Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	MSC

Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MBC

Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	MTC

Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd.	Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MHC

Mando(Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd.	Mando(Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd.	MNC

Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd.	Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd.	MSYC

Mando(Beijing) R Center	Mando(Beijing) R Center	MRC

Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	MBTC

Mando Chongqing Chassis System Co., Ltd	Mando Chongqing Chassis System Co., Ltd	MCC

Mando Corporation Mexico	Mando Corporation Mexico	MCM

Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret	Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret	MMT

만도브로제 주식회사	만도브로제 주식회사	MBCO

Mando Brose(Zhangjiagang) Electric Motors Co.,Ltd	Mando Brose(Zhangjiagang) Electric Motors Co.,Ltd	MBZ

Mando America Corporation	Mando America Corporation	MCA

Alabama Plating Technology LLC	-	APT

Mando Automotive India Limited	Mando Automotive India Limited	MAIL

Mando Softtech India Private, Ltd.	Mando Softtech India Private, Ltd.	MSI

Mando Corporation Europe GmbH	Mando Corporation Europe GmbH	MCE

Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	MCB

Mando Corporation Poland	Mando Corporation Poland	MCP

목포신항만운영 주식회사	목포신항만운영 주식회사	MPO	HL의 종속기업

한라개발 주식회사	한라개발 주식회사	HLD

주식회사 한라세라지오	주식회사 한라세라지오	HLC

Halla Corporation America	Halla Corporation America	HCA

한라오엠에스 주식회사	한라오엠에스 주식회사	HLO

에이치워터 주식회사	에이치워터 주식회사	-

주식회사 한라지엘에스(구, 주식회사 케이에코로지스) 등	주식회사 한라지엘에스(구, 주식회사 케이에코로지스) 등	-

Halla Stackpole(Beijing) Automotive Co., Ltd.	Halla Stackpole(Beijing) Automotive Co., Ltd.	HSBC	HSC의 종속기업

기타	주식회사 한라엠티스	-	HMTIS(*2)	-

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 기준서 제1024호에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제법상에 따른 공시대상기업집단 소속회사임에 따라 특수관계자 공시에 포함하였습니다.

연 결회사와 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제21(당)기 1분기

재화의 판매	용역의 제공	로열티 수익	기타

관계기업 및공동기업	MANDO	3,815,210	28,692,101	5,317,250	1,345,425

HL	4,774,332	1,979,180	491,239	520,747

MHE	16,387	930,339	-	-

HSC	4,700	21,404	-	-

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	24,956,136	19,884,489	-	-

HL의 종속기업	6,324	122,181	58,764	-

MHE의 종속기업	-	53,343	-	-

HSC의 종속기업	-	233,043	-	-

합계	33,573,089	51,916,080	5,867,253	1,866,172

구분	제20(전)기 1분기

재화의 판매	용역의 제공	로열티 수익	기타

관계기업 및공동기업	MANDO	4,102,953	33,610,453	5,418,256	1,053,165

HL	4,723,378	1,663,213	620,933	490,821

MHE	29,801	949,854	-	-

HSC	4,364	230,417	-	-

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	40,784,254	15,045,835	-	323

HL의 종속기업	41,896	421,613	157,450	96,315

MHE의 종속기업	-	23,167	-	-

HSC의 종속기업	-	201,033	-	-

합계	49,686,646	52,145,585	6,196,639	1,640,624

연 결회사와 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제21(당)기 1분기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

관계기업 및공동기업	MANDO	3,333,475	55,374	-	499,887

HL	-	27,700	36,800	20,794

MHE	-	-	-	7,487

HSC	13,546	-	-	-

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	6,142,841	19,330	-	98,514

HL의 종속기업	-	960,273	-	317,803

합계	9,489,862	1,062,677	36,800	944,485

구분	제20(전)기 1분기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

관계기업 및공동기업	MANDO	3,430,090	184,034	-	1,167,772

HL	-	-	1,047,200	135,112

MHE	12,452,198	-	-	-

HSC	2,522	-	-	50,495

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	5,819,990	125,293	-	11,510

HL의 종속기업	103,027	723,036	-	300,000

합계	21,807,827	1,032,363	1,047,200	1,664,889

연결회사와 특수관계자간의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

이자비용	이자비용

관계기업	HL	1,182,526	1,284,904

연결회사의 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

관계기업 및공동기업	MANDO	38,856,149	8,195,798	47,860,888	1,262,441

HL	6,275,056	346,361	7,492,639	270,378

MHE	1,302,721	6,000,240	1,322,366	-

HSC	13,491	-	13,875	-

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	27,037,545	-	36,070,806	570,159

HL의 종속기업	71,864	-	85,411	-

MHE의 종속기업	46,518	-	174,871	-

HSC의 종속기업	255,127	-	263,036	-

합계	73,858,471	14,542,399	93,283,892	2,102,978

당분기말 현재 연결회사는 HLC가 발행한 회원권 3,955,140천원(전기말: 3,955,140 천원)을무형자산으로 인식하고 있습니다. 연 결 회사의 특수관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

매입채무	차입금 등	기타채무	매입채무	차입금 등	기타채무

관계기업 및공동기업	MANDO	2,552,537	-	311,775	1,781,134	-	927,794

HL	-	97,300,000	16,481,621	-	97,300,000	24,485,039

MHE	-	-	-	7,219,945	-	-

HSC	8,606	-	-	88,185	-	-

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	3,977,207	-	124,036	7,773,522	-	148,798

HL의 종속기업	202,329	-	270,373	191,780	-	2,523,617

합계	6,740,679	97,300,000	17,187,805	17,054,566	97,300,000	28,085,248

연결회사는 연결회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 회사 의 이사(비상임 포함) 및 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

단기종업원급여	612,344	666,739

퇴직급여	175,406	211,885

합계	787,750	878,624

26. 회계정책의 변경

주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 연결전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결회사는 기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.67%~6.52%입니다. 연결회사의 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

2019

전기말 운용리스약정	46,062,672

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	43,139,910

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	(281,883)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	(88,326)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	42,769,701

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	13,398,087

비유동 리스부채	29,371,614

합계	42,769,701

연결회사의 리스계약에 대한 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액 등을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다. ① 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산

부동산	39,515,684	42,544,999

차량운반구(*)	1,358,126	1,701,815

합계	40,873,810	44,246,814

(*) 금융리스로 분류하는 전대리스의 사용권자산이 제거되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채

유동	12,599,982	13,398,087

비유동	26,986,274	29,371,614

합계	39,586,256	42,769,701

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

리스채권(*)

유동	656,148	875,027

비유동	-	-

합계	656,148	875,027

(*) 금융리스로 분류하는 전대리스 순투자로 재무상태표의 '매출채권' 항목에 포함되었습니다.

② 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비(매출원가 및 관리비에 포함)

부동산	3,025,584

차량운반구	374,589

합계	3,400,173

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	296,198

전대리스 순투자에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	4,818

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	144,970

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	12,633

당기 중 리스의 총 현금유출은 3,121,758천원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 44,246,814천원 증가
­ 매출채권: 875,027천원 증가
­ 기타자산: 1,031,858천원 감소
­ 리스부채: 42,769,701천원 증가
­ 충당부채: 1,320,283천원 증가

최 초 적용일 현재 회계정책의 변경에 따른 이익잉여금의 조정은 없습니다. ① 부문공시와 주당이익에 미친 영향회계정책의 변경으로 당분기의 영업이익, 부문자산, 부문부채가 모두 증가하였습니다. 회계정책의 변경으로 영향을 받은 부문은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	영업이익	부문자산(*)	부문부채

지주/유통ㆍ물류서비스부문	119,532	40,432,004	40,842,527

기타사업부문	2,850	66,096	70,218

합계	122,382	40,498,100	40,912,745

(*) 금융리스로 분류하는 전대리스 순투자금액이 제외되었습니다. 기준서 제1116호의 채택으로 당분기의 주당이익은 39 원 감소하였습니다.

② 실무적 간편법의 사용연결회사는 기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약에 대하여 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기준서 제1017호와 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 연결회사의 리스활동과 회계정책 연결회사 는 다양한 사무실, 물류센터, 오피스텔, 자동차, 지게차 및 설비를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~10년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ① 에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 최초 적요일 이전에는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 최초 적용일 부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스 관련 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­ 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스 중 12개월 이하이나 계속적으로 갱신되어 온 부동산 및 지게차를 제외한 리스이며, 소액리스자산은 정수기 및 공기청정기 등 소액의 사무용 기기로 구성되어 있습니다. ① 연장선택권 및 종료선택권

연결회사는 일부 부동산 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 연장선택권은 해당 임대인이 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 당분기 중 지급된 총 리스료 중 연장선택권을 선택가능한 리스료는 없습니다.

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위:천원).

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	184,928,663	215,125,844

기타 원천으로부터의 수익

- 임대수익	380,864	499,675

- 지분법손익	9,593,167	17,112,307

총 수익	194,902,694	232,737,826

27.1 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 다음의 주요 매출유형과 지역별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위:천원).

제21(당)기 1분기	상품매출	제품매출	물류매출	IT매출	기타매출	합계

한국	중국	미국	한국	미국	한국	중국	미국	한국	한국

유형별 수익	96,591,882	2,629,700	17,705,114	7,382,709	134,868	29,210,564	12,068,295	6,210,570	8,155,213	10,269,983	190,358,898

유형간 수익	(1,034,235)	(2,914)	(19,998)	(3,753,947)	-	(109,156)	(3,301)	(36,005)	(15,803)	(454,877)	(5,430,236)

고객과의 계약에서 생기는 수익	95,557,647	2,626,787	17,685,116	3,628,762	134,868	29,101,408	12,064,993	6,174,566	8,139,410	9,815,106	184,928,663

수익인식 시점

- 한 시점에 인식	95,557,647	2,626,787	17,685,116	3,628,762	134,868	-	-	-	906,744	9,291,365	129,831,289

- 기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	29,101,408	12,064,993	6,174,566	7,232,666	523,741	55,097,374

제20(전)기 1분기	상품매출	제품매출	물류매출	IT매출	기타매출	합계

한국	중국	미국	한국	미국	한국	중국	미국	한국	한국

유형별 수익	106,910,545	7,138,923	28,868,749	6,042,569	321,090	36,439,412	11,813,845	5,430,081	7,097,485	12,656,350	222,719,051

유형간 수익	(3,572,730)	-	(26,576)	(3,252,623)	(11,851)	(206,752)	(17,057)	(34,256)	(16,595)	(454,767)	(7,593,207)

고객과의 계약에서 생기는 수익	103,337,815	7,138,923	28,842,173	2,789,946	309,239	36,232,661	11,796,789	5,395,825	7,080,889	12,201,584	215,125,844

수익인식 시점	-

- 한 시점에 인식	103,337,815	7,138,923	28,842,173	2,789,946	309,239	-	-	-	876,953	10,987,516	154,282,566

- 기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	36,232,661	11,796,789	5,395,825	6,203,936	1,214,067	60,843,278

28. 매각예정비유동자산 및 부채와 중단영업 28.1 OSPS, OSU URIMAN법인은 2018년 12월 1일 이사회 결의를 통하여 종속기업인 OSPS와 OSU의 매각을 결정하였으며, 이로 인해 OSPS, OSU와 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. 동 거래는 사업양도의 형식으로 당분기중 완료 되었습니다.(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역(단위:천원)

구분	제20(전)기

처분자산 집단 내 자산

매출채권	2,567,633

재고자산	14,208,843

기타유동자산	208,264

유형자산	1,017,819

합계	18,002,559

처분자산 집단 내 부채

매입채무	1,797,621

합계	1,797,621

(2) 매각예정으로 분류된 처분자산집단 관련 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

외화환산조정	1,215,997	(663,764)

(3) 중단영업의 손익(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

매출액	396,114	8,897,585

매출원가	(317,562)	(5,921,271)

매출총이익	78,552	2,976,315

판매비와관리비	(890,652)	(3,549,159)

영업손실	(812,100)	(572,844)

기타수익	(321,585)	-

금융수익	-	73

금융비용	-	(61,988)

세전중단영업손실	(1,138,972)	(634,760)

세후중단영업손실	(1,138,972)	(634,760)

중단영업처분손실	311,640	-

중단영업으로부터의 순손실	(827,333)	(634,760)

(4) 중단영업의 현금흐름(단위 : 천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

영업현금흐름	(824,689)	205,752

투자현금흐름	-	(119,131)

재무현금흐름	(181,029)	-

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(11,360)	(468)

총현금흐름	(1,017,078)	86,153

28.2 주식회사 한라엠티스 연결회사는 2018년 12월 12일 이사회 결의를 통하여 종속기업인 주식회사 한라엠티스의 매각을 결정하였으며, 이로 인해 주식회사 한라엠티스와 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. 동 거래는 전기 중 완료되었습니다. (1) 중단영업의 손익(단위:천원)

구분	제20(전)기 1분기

매출액	-

매출원가	-

매출총이익	-

판매비와관리비	(110,295)

영업손실	(110,295)

기타수익	48

기타비용	-

금융수익	193

금융비용	-

세전중단영업손실	(110,054)

세후중단영업손실	(110,054)

중단영업으로부터의 순손실	(110,054)

(2) 중단영업의 현금흐름(단위 : 천원)

구분	제20(전)기 1분기

영업현금흐름	5,896

투자현금흐름	(209,300)

재무현금흐름	-

총현금흐름	(203,404)