HL홀딩스 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제21(당)기 1분기 : 2019년 03월 31일 현재
제20(전)기 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 한라홀딩스

1. 일반사항

주식회사 한라홀딩스(이하 '회사')는 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 1999년 11월에 설립되어 2010년 5월 19일자로 발행 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 2014년 7월 28일 주주총회 결의에 따라, 2014년 9월 1일(분할기일)에 투자사업을 영위하는 주식회사 한라홀딩스와 자동차부품제조ㆍ판매업 등을 영위하는 주식회사 만도로 인적분할하였습니다. 분할 이후 회사의 주식은 2014년 10월 6일에 유가증권시장에 재상장되었습니다. 회사는 2015년 7월 1일(합병기일)에 종속기업인 한라마이스터 유한회사를 합병하였습니다. 이에 따라 한라마이스터 유한회사가 영위하던 자동차 부품 및 용품 판매업 등이 회사의 사업부문으로 추가되었습니다. 2. 유의적 회계 정책

요약 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표 는 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기준서 제1116호 '리스' 제정

기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기준서 제1116호에서는단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 26에서 설명하고 있습니다.

(2) 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017① 기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기준서 제1012호 '법인세'

기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 재무제표에 인식되는 자산과 부채, 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 다양한 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2018년 12월 31일의 연차재무제표에 공시되어 있습니다. 4.2 자본위험관리 회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.

회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

부채총계(A)	592,551,160	569,775,065

자본총계(B)	833,666,351	834,817,378

부채비율(A/B)	71.08%	68.25%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융자산	제21(당)기 1분기	제20(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

파생상품자산	-	-	324,396	324,396

[비유동성 항목]

기타수취채권	20,883,649	20,883,649	19,778,979	19,778,979

당기손익-공정가치금융자산	81,537,693	81,537,693	80,865,305	80,865,305

기타포괄손익-공정가치금융자산	12,998,566	12,998,566	14,168,719	14,168,719

파생상품자산	14,398,901	14,398,901	15,068,249	15,068,249

합 계	129,818,809	129,818,809	130,205,648	130,205,648

금융부채	제21(당)기 1분기	제20(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

파생상품부채	618,681	618,681	-	-

[비유동성 항목]

사채 및 차입금	337,606,779	379,486,572	337,113,823	378,848,665

기타지급채무	828,427	828,427	878,572	878,572

파생상품부채	10,306,159	10,306,159	11,520,123	11,520,123

합 계	349,360,046	391,239,839	349,512,518	391,247,360

상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.

수준	내용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제21(당)기 1분기

수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

파생상품자산	-	1,181,946	13,216,955	14,398,901

당기손익-공정가치금융자산	-	80,882,353	655,340	81,537,693

기타포괄손익-공정가치금융자산	9,176,772	-	3,821,794	12,998,566

파생상품부채	-	618,681	10,306,159	10,924,840

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	-	20,883,649	20,883,649

사채 및 차입금	-	-	379,486,572	379,486,572

기타지급채무	-	-	828,427	828,427

구분	제20(전)기

수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

파생상품자산	-	1,024,001	14,368,644	15,392,645

당기손익-공정가치금융자산	-	80,228,111	637,194	80,865,305

기타포괄손익-공정가치금융자산	10,346,926	-	3,821,793	14,168,719

파생상품부채	-	-	11,520,123	11,520,123

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	-	19,778,979	19,778,979

사채 및 차입금	-	-	378,848,665	378,848,665

기타지급채무	-	-	878,572	878,572

회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제21(당)기 1분기

당기손익-
공정가치금융자산	기타포괄손익손익-공정가치금융자산	파생금융자산	파생금융부채

기초	637,194	3,821,794	14,368,644	11,520,123

당기손익인식액	18,146	-	(1,151,689)	(1,213,964)

분기말	655,340	3,821,794	13,216,955	10,306,159

5.3 가치평가기법 및 투입변수수준2와 3으로 분류되는 공정가치 측정치는 지분상품,채무상품, 통화선도계약, 옵션과 관련된 파생금융상품으로 구성됩니다. 지분상품의 공정가치는 회사가 자체적으로 개발한 내부평가 모형을 통해 평가한 값이나 독립적인 외부평가기관이 평가하여 제공한 값에 의해 측정됩니다. 회사는 현금흐름할인기법을 활용하고 있으면 보고기간말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 채무상품의 공정가치는 유사한 위험 및 만기구조를 갖는 채무증권의 시장에서 관측가능한수익률을 사용하여 현재가치로 측정됩니다. 당분기말 채무상품의 공정가치 측정시 사용된 주요 관측가능한 투입변수는 신용위험이 반영된 할인율입니다.옵션관련 파생금융상품의 공정가치는 이항모형과 정규분포가정에 근거하여 산출된 기대 옵션가치에 회사의 지분율을 고려하여 측정되며 이와 관련된 관측불가능한 투입변수는 향후 기대 EBITDA 배수와 그 표준편차 입니다. 당분기말 한라스택폴 매각관련 파생금융상품의 공정가치 측정시 사용된 유의적이지만 관측 불가능한 투입변수는 EBITDA 배수 7.5 및 표준편차(자산,부채,각각) 4.4, 5.5 입니다. 공시되는 공정가치 중 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치의 현재가치 측정치에 활용되는 이자율은 가중평균차입이자율, 공모사채 내부수익율 등을 고려하여 측정됩니다. 5.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 매분기말 외부전문 평가기관의 평가보고서를 수령하여 검토하고 있으며 이러한 평가보고서는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 최고재무책임자와 최고경영자에 보고하며, 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 최고재무책임자 및 최고경영자와 협의합니다.

5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동이 회사의 당기손익 및 기타포괄손익(법인세효과 차감전)에 미치는 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제21(당)기 1분기	제20(당)기 1분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

파생상품자산(*)	1,230,672	(1,268,597)	1,418,553	(1,451,172)

파생상품부채(*)	1,199,425	(1,236,446)	1,057,111	(1,087,808)

(*) 파생상품자산의 변동은 EBITDA 배수 7.2~7.7과 표준편차 4.1~4.6, 파생상품부채의 변동은 EBITDA 배수 7.2~7.7과 표준편차 5.3~5.8에 의해 산출되었습니다.

6. 범주별 금융상품 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제21(당)기 1분기

구분	대여금 및 수취채권	당기손익 -공정가치금융자산	기타포괄손익 -공정가치금융자산	파생금융자산	합계

당기손익인식	위험회피목적

[유동성 항목]

현금및현금성자산	65,688,884	-	-	-	-	65,688,884

매출채권	114,995,216	-	-	-	-	114,995,216

기타수취채권	20,639,281	-	-	-	-	20,639,281

소계	201,323,381	-	-	-	-	201,323,381

[비유동성 항목]

기타수취채권	20,883,649	-	-	-	-	20,883,649

공정가치금융자산	-	81,537,693	12,998,566	-	-	94,536,259

파생상품자산	-	-	-	14,398,901	-	14,398,901

소계	20,883,649	81,537,693	12,998,566	14,398,901	-	129,818,809

합계	222,207,030	81,537,693	12,998,566	14,398,901	-	331,142,190

제20(전)기

구분	대여금 및 수취채권	당기손익 -공정가치금융자산	기타포괄손익 -공정가치금융자산	파생금융자산	합계

당기손익인식	위험회피목적

[유동성 항목]

현금및현금성자산	73,209,407	-	-	-	-	73,209,407

매출채권	143,136,661	-	-	-	-	143,136,661

기타수취채권	6,704,456	-	-	-	-	6,704,456

파생상품자산	-	-	-	-	324,396	324,396

소계	223,050,524	-	-	-	324,396	223,374,920

[비유동성 항목]

기타수취채권	19,778,979	-	-	-	-	19,778,979

공정가치금융자산	-	80,865,305	14,168,719	-	-	95,034,024

파생상품자산	-	-	15,068,249	-	15,068,249

소계	19,778,979	80,865,305	14,168,719	15,068,249	-	129,881,252

합계	242,829,503	80,865,305	14,168,719	15,068,249	324,396	353,256,172

범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제21(당)기 1분기

상각후원가로 측정하는 금융부채	파생금융부채	합계

당기손익인식	위험회피목적

[유동성 항목]

매입채무	100,687,951	-	-	100,687,951

기타지급채무	28,377,973	-	-	28,377,973

리스부채	10,820,624	10,820,624

단기차입금	12,700,000	-	-	12,700,000

사채	39,963,307	-	-	39,963,307

파생상품부채	-	-	618,681	618,681

소계	192,549,855	-	618,681	193,168,536

[비유동성 항목]

사채 및 장기차입금	337,606,779	-	-	337,606,779

기타지급채무	828,427	-	-	828,427

리스부채	19,140,356	19,140,356

파생상품부채	-	10,306,159	-	10,306,159

소계	357,575,562	10,306,159	-	367,881,721

합계	550,125,417	10,306,159	618,681	561,050,257

구분	제20(전)기

상각후원가로 측정하는 금융부채	파생금융부채	합계

당기손익인식	위험회피목적

[유동성 항목]

매입채무	119,737,875	-	-	119,737,875

기타지급채무	18,058,996	-	-	18,058,996

단기차입금	17,700,000	-	-	17,700,000

사채	39,948,111	-	-	39,948,111

소계	195,444,982	-	-	195,444,982

[비유동성 항목]

사채 및 장기차입금	337,113,823	-	-	337,113,823

기타지급채무	878,572	-	-	878,572

파생상품부채	-	11,520,123	-	11,520,123

소계	337,992,395	11,520,123	-	349,512,518

합계	533,437,377	11,520,123	-	544,957,500

금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제21(당)기 1분기

상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익 -공정가치금융자산	기타포괄손익 -공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	파생금융상품	합계

당기손익인식	위험회피목적

[당기손익]

외환차이로 인한 이익	1,386,399	-	-	10,517	-	-	1,396,916

외환차이로 인한 손실	(696,513)	-	-	(469,506)	-	-	(1,166,019)

이자수익	249,123	986,301	-	-	-	-	1,235,424

이자비용	-	-	-	(3,769,944)	-	-	(3,769,944)

공정가치금융자산평가손익	-	672,389	-	-	-	-	672,389

파생상품거래손익	-	-	-	-	71,354	-	71,354

파생상품평가손익	-	-	-	-	544,615	-	544,615

배당금수익	-	-	260,255	-	-	-	260,255

당기손익 합계	939,009	1,658,690	260,255	(4,228,933)	615,969	-	(755,010)

[기타포괄손익]

공정가치금융자산평가손익	-	-	(1,170,153)	-	-	-	(1,170,153)

현금흐름위험회피	-	-	-	-	-	(943,077)	(943,077)

기타포괄손익 합계	-	-	(1,170,153)	-	-	(943,077)	(2,113,230)

총포괄손익 합계	939,009	1,658,690	(909,898)	(4,228,933)	615,969	(943,077)	(2,868,240)

구분	제20(전)기 1분기

상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익 -공정가치금융자산	기타포괄손익 -공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	파생금융상품	합계

당기손익인식	위험회피목적

[당기손익]

외환차이로 인한 이익	1,231,428	-	-	67,254	-	-	1,298,682

외환차이로 인한 손실	(1,027,782)	-	-	(32,408)	-	-	(1,060,190)

이자수익	390,071	986,301	-	-	-	-	1,376,372

이자비용	-	-	-	(3,932,185)	-	-	(3,932,185)

파생상품거래손익	-	-	-	-	(292,600)	-	(292,600)

파생상품평가손익	-	-	-	-	(741,054)	-	(741,054)

공정가치금융자산처분손실	-	(18,210)	-	-	-	-	(18,210)

배당금수익	-	-	260,255	-	-	-	260,255

당기손익 합계	593,717	968,091	260,255	(3,897,339)	(1,033,654)	-	(3,108,930)

[기타포괄손익]

공정가치금융자산평가손익	-	-	(421,732)	-	-	-	(421,732)

현금흐름위험회피	-	-	-	-	-	(126,336)	(126,336)

기타포괄손익 합계	-	-	(421,732)	-	-	(126,336)	(548,068)

총포괄손익 합계	593,717	968,091	(161,477)	(3,897,339)	(1,033,654)	(126,336)	(3,656,998)

7. 금융자산 7.1 당기손익-공정가치 금융자산(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

비유동항목

이익참가부사채	80,882,353	80,228,111

기타	655,342	637,194

합계	81,537,695	80,865,305

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	1,640,543	968,091

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	18,148	-

7.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

비유동항목

상장주식

현대종합상사 주식회사	6,601,246	7,434,670

현대코퍼레이션홀딩스 주식회사	2,575,526	2,912,256

비상장주식

주식회사 와이드	2,520,763	2,520,763

립하이 주식회사	1,000,029	1,000,029

기타	301,001	301,001

합계	12,998,565	14,168,719

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.당분기에 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 매각은 없습니다. 7.3 매출채권 및 기타상각후원가측정 금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

매출채권	132,110,274	160,251,720

손실충당금	(17,115,058)	(17,115,059)

매출채권(순액)	114,995,216	143,136,661

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구분	제20(당)기 1분기	제20(전)기

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융기관예치금	290,000	188,924	478,924	275,000	122,670	397,670

미수금	19,359,765	-	19,359,765	5,331,149	-	5,331,149

미수수익	-	12,241,096	12,241,096	43,186	11,254,795	11,297,981

대여금	505,876	208,013	713,889	526,481	236,090	762,571

보증금	1,287,245	8,245,617	9,532,862	1,332,245	8,165,425	9,497,670

총 장부금액	21,442,886	20,883,650	42,326,536	7,508,061	19,778,980	27,287,041

차감: 손실충당금	(803,604)	-	(803,604)	(803,604)	-	(803,604)

상각후원가	20,639,282	20,883,650	41,522,932	6,704,457	19,778,980	26,483,437

8. 계 약자산과 계약부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

기타자산 - IT수익	-	105,736

계약자산 합계	-	105,736

기타부채 - 변동대가	109,505	111,443

기타부채 - 운송용역	30,674	13,490

기타부채 - 복합운송	2,336,358	1,029,410

기타부채 - IT수익	314,590	1,031,183

계약부채 합계	2,791,127	2,185,526

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제21(당)기 1분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

변동대가	111,443

운송용역	13,490

복합운송	1,029,410

IT수익	1,031,183

9. 사용이 제한된 금융기관예치금 사용 이 제한된 금융기관예치금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	거래처	제21(당)기 1분기	제20(전)기	제한 사유

비유동성	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

KEB하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	4,000	4,000

10. 재고자산 재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

취득가액	평가손실누계	장부가액	취득가액	평가손실누계	장부가액

상품	59,408,977	(368,327)	59,040,650	58,739,296	(285,949)	58,453,347

미착품	496,330	-	496,330	617,007	-	617,007

합계	59,905,307	(368,327)	59,536,980	59,356,303	(285,949)	59,070,354

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 96,593,936천원(전분기: 112,175,277천원)입니다. 회사는 당분기 재고자산평가손실 82,378천원(전분기: 재고자산평가손실 1,250천원)을 인식하였습니다. 해당 금액은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 파생금융상품

회사의 파생금융상품 중 통화옵션계약과 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천USD).

계약처(*)	Position	매도금액(단위:천)	매입금액(단위:천)	약정환율	계약만기일

[현금흐름위험회피]

신한은행	매도	USD	35,570	KRW	39,880,182	1110.45~1133.90	2019.04.30 ~ 2019.12.31

국민은행	매도	USD	11,300	KRW	12,588,960	1111.20~1116.90	2019.07.31 ~ 2019.12.31

(*) 회사는 당기말 현재 파생금융상품 거래와 관련하여 국민은행과 USD 60,000천, 신한은행과 USD 5,000천의 한도 계약을 체결하고 있습니다. 회사의 통화스왑과 관련되어 있는 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천USD).

계약처	원금	이자	계약만기일

지급(KRW)	수취(USD)	지급(KRW)	수취(USD)

[당기손익인식]

국민은행	23,485,000	22,000	고정금리 3.48%	변동 금리
Libor(3M)+1.55%	2021.03.26

회사는 외화차입금에 대한 이자율 및 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 미결제약정 통화스왑 계약대상차입금은 USD 22,000천입니다. 해당 통화스왑계약과 관련하여 파생상품평가이익 482,341천원을 기타수익으로 인식하였습니다. 파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

자산	부채	자산	부채

[유동성 항목]

현금흐름위험회피	-	618,681	324,396	-

[비유동성 항목]

당기손익인식	1,181,946	-	699,606	-

현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상인 발생가능성이 매우 높은 예상거래는 향후 9개월 동안 다양한 일자에 발생할 것으로 예상되며, 현금흐름위험회피를 적용하였으나 더이상 발생할 것으로 기대되지 않는 예상거래는 없습니다.현금흐름위험회피회계와 관련하여 당분기 중 기타포괄손익으로 인식된 평가손실은 883,889천원 (전분기 평가손실: 269,206 천원) 입니다. 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된평가손실 59,188천원 (전분기 평가이익: 142,870 천원) 은 매출액으로 인식되었습니다.

2017년 중 회사는 한라스택폴 주식회사의 지분매각과 관련하여 매수자와 잔여지분에 대해 다음과 같이 옵션계약을 체결하였습니다.

구분	풋옵션	콜옵션

행사가능기간	매각일로부터 5년 이후 4년간	풋옵션 행사기간 만료 후 4년간

행사금액(*1)	지분율*(EBITDA*8.5-Net Debt)	지분율*(EBITDA*8.5-Net Debt)

옵션 보유자	(주)한라홀딩스	Stackpole(*2)

기타	·매각일이후 5년의 기간동안 제3자에게 지분을 양도할 수 없음·해당기간 이후 각 주주가 제3자에게 보유지분 매각을 원하는 경우 다른 주주는 해당 지분에 대한 우선매수청구권을 행사할 수 있음·Stackpole이 보유지분을 제3자에게 매각하여 대주주 지위를 상실하는 경우 회사는 공동매각권을 행사할 수 있음·Stackpole이 보유지분을 전량 제3자에게 매각하는 경우 Stackpole은 공동매각청구권을 행사할 수 있음

(*1) 행사시점 직전 년도 연결재무제표상 금액기준 (*2) 한라스택폴 주식회사의 기존 지분을 보유하고 있는 STACKPOLE INVESTMENT LIMITED와 당 지분 매각의 직접당사자인 JOHNSON ELECTRIC INTERNATIONAL(UK) LIMITED를 통칭 해당 파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제21(당) 1분기	제20(전)기

자산	부채	자산	부채

[비유동성 항목]

당기손익인식	13,216,954	10,306,159	14,368,644	11,520,123

당분 기 중 당기손익으로 인식된 파생상품 평가이익 1,213,964천원 및 파생상품 평가손실 1,151,689천원은 기타수익 및 기타비용으로 인식되었습니다.

12. 종속기업 및 공동기업에 대한 투자자산 종속기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

피투자기업명	약칭(*)	소재국가	지분율 (%)	장부금액

제21(당)기 1분기	제20(전)기

[종속기업]

Uriman, Inc.	URIMAN	미국	100.0	30,165,662	30,165,662

Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.	HMTC	중국	100.0	1,085,350	1,085,350

Halla Meister (Suzhou) Logistics Co., Ltd.	HMLC	중국	100.0	2,487,761	2,487,761

주식회사 위코(구, 우리엔지니어링㈜)	WECO	한국	100.0	3,729,991	3,729,991

Meister Logistics Corporation America.	MLCA	미국	100.0	2,831,368	2,831,368

주식회사 제이제이한라(구, 주식회사 에니스)(*1)	JJH	한국	100.0	32,661,000	30,787,000

주식회사 한라엠티스(*2)	HMTIS	한국	-	-	-

[공동기업]

만도헬라일렉트로닉스 주식회사	MHE	한국	50.0	29,258,494	29,258,494

합계	102,219,626	100,345,626

(*) 이하 약칭사용 (*1) 회사가 보유한 JJH주식은 JJH의 차입금 80,000,000천원과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조). 당분기 중 회사는 JJH주식에 대하여 1,874,000천원의 손상차손환입을 '기타영업외손익'으로 인식하였습니다. (*2) 전기 중 회사는 99.2%의 지분 전체를 매각하였습니다.

13. 관계기업에 대한 투자자산

회사가 유의적인 영향력을 보유하는 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	약칭(*)	소재국가	소유지분율(%)	결산월

제20(당)기 1분기	제20(전)기

주식회사 만도	MANDO	한국	30.25	30.25	12월

주식회사 한라(*1)	HL	한국	15.85	15.85	12월

한라스택폴 주식회사	HSC	한국	20.00	20.00	3월

주식회사 제이디테크	JDT	한국	35.09	35.09	12월

주식회사 에이엠티엔지니어링	AMT	한국	22.22	22.22	12월

(*) 이하 약칭 사용(*1) 보통주 지분율은 15.85%이며, 우선주 지분율은 100%이나, 우선주의 전환비율 및 HL가 보유한 자기주식을 고려하여 지분법에 적용한 지분율은 보통주 6.94%, 우선주 57.33%입니다. 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제21(당)기 1분기

기초	배당금	당기손익 중 지분 해당액	기타포괄손익에 대한 지분	재측정요소에대한 지분	기말

MANDO	590,093,038	(7,101,625)	1,713,406	10,672,783	-	595,377,602

HL(보통주)	17,047,129	-	171,064	8,241	(75,042)	17,151,392

HL(우선주)	145,354,603	-	3,977,200	68,047	(619,608)	148,780,242

HSC	30,781,740	-	819,824	348,054	5,732	31,955,350

JDT	2,208,997	(228,576)	70,838	-	-	2,051,259

AMT	542,552	-	(18,100)	-	-	524,452

합계	786,028,059	(7,330,201)	6,734,232	11,097,125	(688,918)	795,840,297

기업명	제20(전)기 1분기

기초	회계정책 변경효과	처분	배당금	당기손익 중 지분 해당액	기타포괄손익에 대한 지분	재측정요소에 대한 지분	이익잉여금 변동에 대한 지분	기타자본
변동에 대한 지분	기말

MANDO	581,660,298	(972,079)	-	(2,840,650)	18,042,288	(3,456,749)	(2,340,070)	-	-	590,093,038

HL(보통주)	25,658,285	(5,711,041)	350,349	(616,121)	(2,091,523)	56,673	(483,144)	(113,383)	(2,966)	17,047,129

HL(우선주)	236,897,395	(47,155,160)	2,415,171	(35,470,935)	(7,327,496)	945,542	(3,989,239)	(936,187)	(24,488)	145,354,603

HSC	27,378,620	-	-	-	3,475,700	(87,289)	14,709	-	-	30,781,740

JDT	2,223,765	-	-	(240,000)	225,232	-	-	-	-	2,208,997

AMT	582,295	-	-	-	(39,743)	-	-	-	-	542,552

합계	874,400,658	(53,838,280)	2,765,520	(39,167,706)	12,284,458	(2,541,823)	(6,797,744)	(1,049,570)	(27,454)	786,028,059

주요 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제21(당)기 1분기	제20(전)기

자산	부채	자본	자산	부채	자본

MANDO	4,632,676,506	3,120,630,344	1,512,046,163	4,435,207,396	2,953,438,586	1,481,768,810

HL	1,785,356,361	1,515,709,213	269,647,148	1,793,753,460	1,528,092,996	265,660,464

HSC	193,973,692	40,204,480	153,769,212	192,423,677	44,484,572	147,939,105

기업명	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

매출액	당기손익	총포괄손익	매출액	당기손익	총포괄손익

MANDO	1,416,102,355	18,694,785	56,139,673	1,352,030,875	24,413,677	48,542,478

HL	263,117,950	4,948,715	4,045,913	370,288,248	13,868,487	14,011,156

HSC	41,097,042	4,099,121	5,830,107	43,320,079	4,466,003	6,338,168

당분기말 현재 회사는 피투자회사의 최근 검토받은 재무제표 또는 가결산 재무제표를 기준으로 지분법을 적용하였습니다.

관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과같습니다(단위:천원).

기업명	제21(당)기 1분기

지배지분순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현이익	기타(*3)	장부금액

MANDO(*1)	1,247,858,103	30.33	378,510,984	218,457,183	(1,590,564)	-	595,377,603

HL(보통주)(*2)	259,478,306	6.94	18,017,438	628,538	(674,533)	(820,050)	17,151,393

HL(우선주)(*2)	259,478,306	57.33	148,767,068	-	(5,569,511)	5,582,682	148,780,239

HSC	157,159,827	20.00	31,431,965	523,385	-	-	31,955,350

JDT	6,199,714	35.09	2,175,341	-	-	(124,081)	2,051,260

AMT	1,557,617	22.22	346,137	178,315	-	-	524,452

기업명	제20(전)기

지배지분순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현이익	기타(*3)	장부금액

MANDO(*1)	1,221,686,649	30.33	370,572,435	221,108,538	(1,587,935)	-	590,093,038

HL(보통주)(*2)	255,361,810	6.94	17,731,600	651,739	(680,947)	(655,263)	17,047,129

HL(우선주)(*2)	255,361,810	57.33	146,406,952	-	(5,622,469)	4,570,120	145,354,603

HSC	151,291,773	20.00	30,258,355	523,385	-	-	30,781,740

JDT	6,314,325	35.09	2,215,555	-	-	(6,558)	2,208,997

AMT	1,639,067	22.22	364,237	178,315	-	-	542,552

(*1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업에 대한 명목지분율은 30.25%이고, 보유 자기주식을고려한 회사의 유효지분율은 30.33%입니다.(*2) 보통주 지분율은 15.85%이며, 우선주 지분율은 100%이나, 우선주의 전환비율 및 HL이 보유한 자기주식을 고려하여 지분법에 적용한 지분율은 보통주 6.94%, 우선주 57.33%입니다. (*3) 배당에 대한 권리가 우선하는 우선주에 대해 잔여재산 배분우선권 등을 고려하여 우선주 배당금액을 인식한 효과입니다.

시장성있는 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제21(당)기 1분기	제20(전)기

공정가치	장부가액	공정가치	장부가액

MANDO	406,212,950	597,926,831	411,184,088	590,093,038

HL(보통주)	25,014,504	17,151,393	26,554,806	17,047,129

14. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

유형자산	무형자산	투자부동산	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 장부금액	63,155,205	28,422,928	11,319,026	64,158,422	30,350,218	16,012,839

취득 및 후속지출	1,767,364	36,250	-	503,004	179,348	-

처분 및 폐기	(43,429)	-	-	(951)	-	-

상각	(677,202)	(525,843)	(4,031)	(763,708)	(564,473)	(20,461)

기말 장부금액	64,201,938	27,933,335	11,314,996	63,896,767	29,965,093	15,992,378

취득원가	78,012,013	38,900,961	11,447,938	87,363,376	38,769,246	17,358,568

상각 및 손상차손 누계액	(13,810,075)	(10,967,626)	(132,942)	(23,466,609)	(8,804,153)	(1,366,190)

15. 순확정급여부채 재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	13,943,557	14,674,670

사외적립자산의 공정가치	(5,088,749)	(6,177,396)

재무상태표상 부채	8,854,808	8,497,274

확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

기초금액	14,674,670	14,877,465

당기근무원가	778,487	785,320

이자원가	75,056	88,937

급여지급액	(1,444,708)	(764,992)

계열사 전출	(139,948)	-

기말 금액	13,943,557	14,986,730

사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

기초금액	6,177,396	5,593,193

이자수익	29,999	18,614

급여지급액	(1,011,973)	(385,476)

계열사 전출	(106,673)	-

기말 금액	5,088,749	5,226,331

16. 충당부채

회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 소송 혹은 분쟁, 리스계약에 따른 원상복구의무 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 기타의 충당부채로 인식하고 있습니다.

회사는 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 비유동성으로 분류하고 있습니다.

충당부채 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제21(당)기 1분기	20(전)기 1분기

판매보증충당부채	기타충당부채	합계	판매보증충당부채	기타충당부채	합계

기초 장부금액(변경전)	217,358	239,933	457,291	176,336	239,932	416,268

회계정책 변경효과	-	1,112,074	1,112,074	55,307	-	55,307

기초 장부금액(변경후)	217,358	1,352,007	1,569,365	231,643	239,932	471,575

충당부채 전입	3,886	5,227	9,113	94,394	-	94,394

사용액	(11,118)	-	(11,118)	(78,974)	-	(78,974)

분기말 장부금액	210,126	1,357,234	1,567,360	247,063	239,932	486,995

유동성 항목	210,126	239,933	450,059	247,063	239,932	486,995

비유동성 항목	-	1,117,302	1,117,302	-	-	-

17. 사채 및 차입금

사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	발행일	만기일	이자율	제21(당)기 1분기	제20(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

제6-3회 공모사채	2013.12.6	2020.12.6	4.48	-	69,000,000	-	69,000,000

제7-3회 공모사채	2016.3.4	2021.3.4	3.40	-	36,000,000	-	36,000,000

제8-2회 공모사채	2016.11.1	2019.11.1	3.54	40,000,000	-	40,000,000	-

제9회 공모사채	2017.7.12	2020.7.12	3.11	-	47,000,000	-	47,000,000

제10회 공모사채	2018.03.14	2021.03.14	3.44	-	57,000,000	-	57,000,000

소계	40,000,000	209,000,000	40,000,000	209,000,000

차감: 사채할인발행차금	(36,693)	(424,821)	(51,889)	(484,377)

차감계	39,963,307	208,575,179	39,948,111	208,515,623

단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

차입금종류	차입처	이자율(%)	제21(당)기 1분기	제20(전)기

일반회전자금	신한은행	2.92~3.35	10,300,000	10,300,000

우리은행	3.83	2,400,000	2,400,000

국민은행	3.14	-	5,000,000

합계	12,700,000	17,700,000

장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	차입처	이자율(%)	제21(당)기 1분기	제20(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

일반차입금	산업은행	3.40	-	50,000,000	-	50,000,000

역외대출	국민은행	3.77	-	25,031,600	-	24,598,200

시설대금	산업은행	3.00	-	12,000,000	-	12,000,000

시설대금	산업은행	2.80	-	12,000,000	-	12,000,000

일반차입금	하나은행	3.88	-	30,000,000	-	30,000,000

소계	-	129,031,600	-	128,598,200

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-

차감계	-	129,031,600	-	128,598,200

차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	제21(당)기 1분기

장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지/건물	8,424,307	7,670,000	일반회전자금	5,900,000	신한은행

토지/건물	43,252,672	54,000,000	시설대금	24,000,000	산업은행

비품/구축물	1,821,056

종류	제20(전)기

장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지/건물	8,460,774	7,670,000	일반회전자금	5,900,000	신한은행

토지/건물	13,917,161	54,000,000	시설대금	12,000,000	산업은행

비품/건설중인자산	29,892,510	14,500,000	시설대금	12,000,000	산업은행

회사는 상법 530조의9 제1항에 의거 분할전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 당분기말 현재 분할 전 채무 중 주식회사 만도가 계상하고 있는 차입금은 1,072,265천원입니다.

18. 자본금, 기타자본 및 기타포괄손익누계액 당분기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

발행할 주식의 총 수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 총 수(*)	10,472,070주	10,802,691주

1주당 액면금액	5,000원	5,000원

(*) 회사는 상법 제343조 제 1항의 단서 규정에 근거하여 545,166주의 자기주식을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

자기주식	-	(13,686,156)

자기주식처분손익	2,734,106	2,734,106

기타	(923,506)	(923,505)

합계	1,810,600	(11,875,555)

법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제21(당)기 1분기

기초	당기변동액	당기손익으로재분류	기말

기타포괄손익_공정가치금융자산	(3,700,703)	(886,976)	-	(4,587,679)

현금흐름위험회피	245,892	(669,988)	(44,865)	(468,961)

관계기업의 기타포괄손익	(51,901,373)	9,979,771	-	(41,921,602)

합계	(55,356,184)	8,422,807	(44,865)	(46,978,242)

구분	제20(전)기 1분기

기초	회계정책 변경효과	당기변동액	당기손익으로재분류	기말

기타포괄손익_공정가치금융자산	-	(5,499,939)	(319,673)	-	(5,819,612)

매도가능금융자산	(236,963)	236,963	-	-	-

현금흐름위험회피	104,255	-	(204,058)	108,295	8,492

관계기업의 기타포괄손익	(44,908,372)	(6,823)	7,081,207	-	(37,833,988)

합계	(45,041,080)	(5,269,799)	6,557,476	108,295	(43,645,108)

19. 판매비와 관리비

판매비와관리비는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

급여	4,343,068	4,499,772

퇴직급여	510,645	866,371

복리후생비	684,546	779,592

여비교통비	342,228	343,362

통신비	19,150	25,165

수도광열비	109,638	82,409

세금과공과	41,020	33,493

임차료	171,321	787,102

유형자산 감가상각비	371,421	306,965

투자부동산 감가상각비	4,031	20,460

사용권자산 감가상각비	279,051	-

수선비	151,470	159,649

보험료	36,358	26,827

접대비	116,883	183,430

광고선전비	1,063,078	1,472,166

수출경비	234,699	181,939

포장비	15,123	10,992

운반비	499,867	417,876

연구개발비	4,343	43,814

지급수수료	3,113,151	1,242,564

사무용품비	1,996	1,101

소모품비	176,038	77,087

도서인쇄비	19,924	20,543

교육훈련비	128,520	209,872

차량유지비	29,478	58,657

보증수리비	3,886	94,394

무형자산상각비	433,529	474,963

합계	12,904,462	12,420,565

20. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

[기타수익]

외환차이	1,267,201	827,381

배당금수익	260,255	260,255

공정가치금융자산평가이익	672,389	-

유형자산처분이익	68,617	13,370

파생상품거래이익	71,354	-

파생상품평가이익	1,696,304	591,939

종속기업투자주식손상차손환입	1,874,000	-

기타	231,163	87,640

기타수익 합계	6,141,283	1,780,585

[기타비용]

외환차이	732,618	1,050,773

공정가치금융자산처분손실	-	18,210

유형자산처분손실	34,288	-

파생상품거래손실	-	292,600

파생상품평가손실	1,151,689	1,332,993

기부금	2,495,360	2,178,327

기타	289,215	62,335

기타비용 합계	4,703,170	4,935,238

21. 주당손익 기본주당손익은 회사의 보통주분기순손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

보통주당기순이익(단위:원)	14,096,156,396	8,369,084,040

가중평균 유통보통주식수(단위:주)	10,473,726	10,640,655

기본주당이익(단위:원)	1,346	787

가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

기초 유통보통주식수	10,515,062	10,669,088

기말 유통보통주식수	10,472,070	10,515,062

가중평균 유통보통주식수	10,473,726	10,640,655

회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 22. 배당금 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 미지급배당금 21,030,124천원은 당분기말현재 재무상태표상 기타지급채무에 포함되어 있습니다.(전기 배당금 지급액: 14,403,268천원).

23. 현금흐름정보 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원) .

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

법인세비용차감전 순이익	17,499,706	21,941,732

조정 항목:	(8,674,072)	(14,035,013)

지분법손익	(6,734,233)	(13,633,867)

종속기업투자주식손상차손(환입)	(1,874,000)	-

공정가치금융자산처분손실	-	18,210

공정가치금융자산평가이익	(672,389)	-

감가상각비	681,233	784,169

무형자산상각비	525,843	564,473

사용권자산상각비	2,807,865	-

퇴직급여	823,543	855,643

판매보증수리비	3,886	94,394

재고자산평가손실환입액	82,378	1,250

파생상품평가손익	(544,615)	741,054

파생상품거래손익	(71,354)	292,600

유형자산처분손익	(34,329)	(13,370)

외화환산손익	52,849	(34,887)

기타충당부채전입액	5,227	-

배당금수익	(6,260,495)	(6,260,495)

이자수익	(1,235,425)	(1,376,372)

이자비용	3,769,944	3,932,185

운전자본의 변동:	10,140,504	(19,700,337)

매출채권의 증감	29,310,991	(10,712,535)

기타수취채권의 증감	(340,406)	6,593,061

재고자산의 증감	(549,004)	(3,814,399)

기타자산의 증감	(1,062,547)	(422,942)

매입채무의 증감	(19,056,252)	(9,044,163)

기타지급채무의 증감	1,092,943	(1,272,144)

퇴직급여의 순지급액	(466,009)	(379,516)

충당부채의 증감	(11,118)	(78,974)

기타부채의 증감	1,221,907	(568,725)

영업으로부터 창출된 현금흐름	18,966,139	(11,793,618)

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

중요한 거래 내용	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

미수배당금의 증가	(13,583,196)	(45,420,702)

미지급배당금의 증가	21,030,124	14,403,269

유무형자산 취득관련 미지급금	347,790	135,638

24. 우발상황 및 약정사항

회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다(단위:천원, 천USD).

약정 은행	약정내용	약정한도

제21(당)기 1분기	제20(전)기

KEB하나은행	포괄여신한도	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

기업일반자금회전대출(*)	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

수입신용장발행(*)	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

기업일반자금대출	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

기업당좌대출	KRW	100,000	KRW	100,000

외상채권담보대출	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	KRW	10,000	KRW	10,000

e 구매론(현대모비스)	KRW	59,900,000	KRW	59,900,000

농협은행	일반자금대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

신한은행	기업일반회전자금대출	KRW	10,300,000	KRW	10,300,000

우리은행	기업일반회전자금대출	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000

당좌대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

국민은행	기업일반자금대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

외상매출채권전자대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

산업은행	기업일반자금대출	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000

일반대차입	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

일반대차입	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

(*) 포괄여신한도에 포함되어 있습니다. 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 천USD).

보증회사	지급보증한도	비 고

제21(당)기 1분기	제20(전)기

우리은행	6,000,000	6,000,000	물품대금지급 보증 등

KEB하나은행	1,000,000	1,000,000

서울보증보험	2,076,641	2,973,610	이행보증 등

국민은행	USD 22,000	USD 22,000	포괄외화지급보증

종속기업에 대해 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

제공받는자	지급보증처	지급보증한도

제21(당)기 1분기	제20(전)기

MLCA	Comerica Bank	USD 3,000	USD 3,000

HMTC	Standard Chartered Bank	USD 2,000	USD 2,000

회사는 2014년 9월 1일을 기준으로 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등 제조사업부문을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 주식회사 만도와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 당분기말 현재 분할 전 채무 중 주식회사 만도가 계상하고 있는 차입금은 1,072,265천원입니다.

회사는 브랜드 및 상표권 사용과 관련하여 주식회사 만도 등 주요 특수관계자와 로열티 계약을 체결하고 있으며 거래당사자 매출의 일정부분을 수수료로 수취하고 있습니다.회사는 물품대금자금 관련하여 현대모비스㈜에 회사가 발행한 약속어음 70,000,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.

회사는 물품대금의 회수와 관련하여 수원화성오산축산업협동조합 및 에이지팜주식회사등에 대해 소송금액 20,506,540천원의 소송을 원고로서 제기하였으며, 향후 소송의 결과에 따라 회수가능할 것으로 추정되는 금액과 관련 매출채권의 장부금액 간의 차이를 대손충당금으로 설정하였습니다. 아울러 회사는 해당 소송 결과에 따른 손실예상액 중 일부를 한라엔컴(주)가 부담하기로 함에 따라 해당 금액을 미수금으로 계상하고 있습니다. 종속회사 JJH의 차입금 80,000,000천원과 관련하여 회사가 보유하고 있는 JJH 주식이 질권설정되어 있으며(주석 12 참조), 회사는 동 차입금 원금 및 이자에 대하여 자금보충약정을제공하고 있습니다. 회사는 동 자금보충약정으로부터 유의적인 부채가 발생할 가능성이 높지 않기 때문에 충당부채를 인식하지 않고 있습니다.

회사가 보유하고 있는 JJH발행 제1회 이익참가부 사채는 만기일 이전에 회사가 사채의 전부 또는 일부를 조기상환 청구할 수 있습니다. 동 사채는 발행회사인 JJH의 차입금 80,000,000천원이 상환된 이후 원금을 상환받을 수 있습니다.

25. 특수관계자 거래

당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 현황은 주석12 및 13에서 설명하는 바와 같습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사가 중간지배기업을 통해 보유하고 있는 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

중간지배기업명	종속기업명	약칭(*)	소재지	중간지배기업소유지분율(%)

제21(당)기 1분기	제20(전)기

URIMAN	One Stop Parts Source	OSPS	미국	100	100

One Stop Undercar, Inc.	OSU	미국	100	100

MLCA	Halla Meister Global Transportation, LLC.	HMGT	미국	51	51

(*) 이하 약칭 사용

당분기말 현재 회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기	약칭(*1)	비고

기타특수관계자	만도헬라전자소주유한공사	만도헬라전자소주유한공사	MHES	MHE의 종속기업

Mando-Hella Electronics Automotive India Private Limited	Mando-Hella Electronics Automotive India Private Limited	MHEAI

Mando China Holdings Limited	Mando China Holdings Limited	MCH	MANDO의 종속기업 및 공동기업

Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	MSC

Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MBC

Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	MTC

Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd.	Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MHC

Mando(Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd.	Mando(Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd.	MNC

Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd.	Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd.	MSYC

Mando(Beijing) R Center	Mando(Beijing) R Center	MRC

Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	MBTC

Mando Chongqing Chassis System Co., Ltd	Mando Chongqing Chassis System Co., Ltd	MCC

Mando Corporation Mexico	Mando Corporation Mexico	MCM

Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret	Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret	MMT

만도브로제 주식회사	만도브로제 주식회사	MBCO

Mando Brose(Zhangjiagang) Electric Motors Co.,Ltd	Mando Brose(Zhangjiagang) Electric Motors Co.,Ltd	MBZ

Mando America Corporation	Mando America Corporation	MCA

Alabama Plating Technology LLC	-	APT

Mando Automotive India Limited	Mando Automotive India Limited	MAIL

Mando Softtech India Private, Ltd.	Mando Softtech India Private, Ltd.	MSI

Mando Corporation Europe GmbH	Mando Corporation Europe GmbH	MCE

Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	MCB

Mando Corporation Poland	Mando Corporation Poland	MCP

목포신항만운영 주식회사	목포신항만운영 주식회사	MPO	HL의 종속기업

한라개발 주식회사	한라개발 주식회사	HLD

주식회사 한라세라지오	주식회사 한라세라지오	HLC

Halla Corporation America	Halla Corporation America	HCA

한라오엠에스 주식회사	한라오엠에스 주식회사	HLO

에이치워터 주식회사	에이치워터 주식회사	-

주식회사 한라지엘에스(구, 주식회사 케이에코로지스) 등	주식회사 한라지엘에스(구, 주식회사 케이에코로지스) 등	-

Halla Stackpole(Beijing) Automotive Co., Ltd.	Halla Stackpole(Beijing) Automotive Co., Ltd.	HSBC	HSC의 종속기업

기타	주식회사 한라엠티스	주식회사 한라엠티스	HMTIS(*2)	-

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 기준서 제1024호에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제법상에 따른 공시대상기업집단 소속회사임에 따라 특수관계자 공시에 포함하였습니다.회사와 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제21(당)기 1분기

재화의 판매	용역의 제공	로열티 수익	배당수익	기타

종속기업	URIMAN	925,531	-	-	-	-

HMTC	108,703	-	-	-	-

MLCA	-	109,156	-	-	-

WECO	1,999	2,878	-	-	-

JJH	3,777	12,026	-	-	-

관계기업 및 공동기업	MANDO	1,151,747	28,689,011	5,317,250	-	1,345,425

HL	4,774,332	1,977,750	491,239	-	520,747

HSC	4,700	21,404	-	-	-

MHE	16,387	819,506	-	6,000,240	-

기타 특수관계자	MHE의 종속기업	-	53,343	-	-	-

MANDO의 종속기업 및 공동기업	24,956,135	169,207	-	-	-

HL의 종속기업	6,324	122,182	58,764	-	-

합계	31,949,635	31,976,463	5,867,253	6,000,240	1,866,172

구분	제20(전)기 1분기

재화의 판매	용역의 제공	로열티 수익	배당수익	기타

종속기업	URIMAN	518,686	-	-	-	11,790

HMTC	382,228	-	-	-	-

MLCA	25,958	180,794	-	-	-

OSPS	2,636,856	-	-	-	23,171

WECO	1,928	2,839	-	-	-

JJH	842	15,753	-	-	-

관계기업 및 공동기업	MANDO	1,198,165	33,326,512	5,418,256	-	1,053,165

HL	4,723,378	1,663,213	620,933	-	490,821

HSC	4,364	230,417	-	-	-

MHE	29,801	789,757	-	6,000,240	-

기타 특수관계자	MHE의 종속기업	-	23,167	-	-	-

MANDO의 종속기업 및 공동기업	25,300,326	208,861	-	-	323

HL의 종속기업	41,896	421,613	157,450	-	96,315

합계	34,864,428	36,862,926	6,196,639	6,000,240	1,675,585

(*) 전기 HSC가 관계기업으로 분류되기 이전의 금액입니다.회사와 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제21(당)기 1분기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

종속기업	HMTC	2,914	-	-	-

MLCA	-	36,005	-	-

WECO	3,753,947	-	-	-

JJH	-	-	-	450,000

관계기업 및 공동기업	MANDO	1,816,125	174,185	-	369,286

HL	-	27,700	3,800	5,038

HSC	13,546	-	-	-

MHE	-	-	-	7,487

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	4,220,331	11,250	-	97,576

HL의 종속기업	-	645,043	-	317,803

합계	9,806,863	894,183	3,800	1,247,190

구분	제20(전)기 1분기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

종속기업	URIMAN	11,851	-	-	-

MLCA	-	34,256	-	-

OSPS	-	-	-	26,576

WECO	3,252,623	-	-	-

JJH	-	-	-	450,000

관계기업 및 공동기업	MANDO	1,921,810	184,034	-	344,495

HL	-	-	-	135,112

HSC	2,522	-	-	-

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	3,561,835	-	-	11,510

HL의 종속기업	-	540,808	-	300,000

합계	8,750,641	759,098	-	1,267,693

회사와 특수관계자간의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

이자수익	이자수익

종속기업	JJH	986,301	986,301

합계	986,301	986,301

회사의 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

종속기업	URIMAN	3,415,587	-	5,380,028	-

HMTC	140,161	-	108,667	-

MLCA	109,156	-	127,680	-

OSPS	1,899,870	-	10,132,072	-

WECO	2,152	-	1,611	-

JJH	8,994	12,241,096	7,806	11,254,795

관계기업 및 공동기업	MANDO	36,800,176	8,993,924	46,477,234	1,709,699

HL	6,273,483	346,361	7,492,639	270,378

HSC	13,491	-	13,875	-

MHE	1,211,515	6,000,240	1,320,881	-

기타특수관계자	MHE의 종속기업	46,518	-	68,463	-

MANDO의 종속기업 및 공동기업	16,750,834	-	21,119,759	-

HL의 종속기업	71,864	-	85,411	-

합계	66,743,801	27,581,621	92,336,126	13,234,872

당분기말 현재 회사는 HLC가 발행한 회원권 3,955,140천원(전기말: 3,955,140천원)을 무형자산으로 인식하고 있으며 JJH가 발행한 사채 80,882,353천원(전기말: 80,228,111천원)을 당기손익-공정가치금융자산으로 인식하고 있습니다.

회사의 특수관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

매입채무	기타채무	매입채무	기타채무

종속기업	HMTC	204	-	13,957	-

MLCA	12,146	-	11,936	-

OSPS	-	-	-	136,399

WECO	2,555,652	-	1,723,729	-

JJH	-	165,000	-	165,000

관계기업 및 공동기업	MANDO	1,311,102	249,775	967,933	861,794

HL	-	52,269	-	9,262,001

HSC	8,606	-	9,594	-

기타특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	2,552,660	124,036	3,113,182	57,603

HL의 종속기업	202,329	154,840	191,780	2,418,791

합계	6,642,699	745,920	6,032,111	12,901,588

회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 주석 24에 공시된 바와 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.회사가 보유한 JJH주식 32,661,000천원은 JJH의 차입금 80,000,000천원과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17,24 참조).회사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

단기종업원급여	612,344	666,739

퇴직급여	175,406	211,885

합계	787,750	878,624

26. 회계정책의 변경

주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 회사는 기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.67%~3.67%입니다. 회사의 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

2019

전기말 운용리스약정	34,288,088

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	32,933,534

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	(270,231)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	(19,292)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	32,644,011

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	11,340,916

비유동 리스부채	21,303,095

합계	32,644,011

회사의 리스계약에 대한 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액 등을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산

부동산	30,112,343	32,633,130

차량운반구(*)	1,018,883	1,274,369

합계	31,131,226	33,907,499

(*) 금융리스로 분류하는 전대리스의 사용권자산이 제거되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채

유동	10,820,624	11,340,916

비유동	19,140,356	21,303,095

합계	29,960,980	32,644,011

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

리스채권(*)

유동	656,148	875,027

비유동	-	-

합계	656,148	875,027

(*) 금융리스로 분류하는 전대리스 순투자로 재무상태표의 '매출채권' 항목에 포함되었습니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비(매출원가 및 관리비에 포함)

부동산	2,520,788

차량운반구	287,077

합계	2,807,865

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	206,071

전대리스 순투자에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	4,818

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	137,991

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	3,203

당기 중 리스의 총 현금유출은 2,920,694 천원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 33,907,499천원 증가
­ 매출채권 : 875,027천원 증가
­ 기타자산: 1,026,441천원 감소
­ 리스부채: 32,644,011천원 증가
­ 충당부채: 1,112,075천원 증가

최 초 적용일 현재 회계정책의 변경에 따른 이익잉여금의 조정은 없습니다. ① 주당이익에 미친 영향

기준서 제1116호의 채택으로 당분기의 주당이익은 30 원 감소하였습니다.

② 실무적 간편법의 사용회사는 기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약에 대하여 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기준서 제1017호와 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 회사의 리스활동과 회계정책 회사 는 다양한 사무실, 물류센터, 오피스텔, 자동차, 지게차 및 설비를 리스하고 있습니다.리스계약은 일반적으로 1~10년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ① 에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 최초 적용일 이전에는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 최초 적용일 부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간 동안 감가상각합니다. 리스 관련 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­ 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스 중 12개월 이하이나 계속적으로 갱신되어 온 부동산 및 지게차를 제외한 리스이며, 소액리스자산은 정수기 및 공기청정기 등 소액의 사무용 기기로 구성되어 있습니다. ① 연장선택권 및 종료선택권

회사는 일부 부동산 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 연장선택권은 해당 임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 당분기 중 지급된 총 리스료 중 연장선택권을 선택가능한 리스료는 없습니다.

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익

회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위:천원).

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	141,288,115	158,098,571

기타 원천으로부터의 수익

- 임대수익	363,591	483,856

- 지분법손익	6,734,233	13,633,867

- 배당수익	6,000,240	6,000,240

총 수익	154,386,179	178,216,534

27.1 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 다음의 주요 매출유형과 지역별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위:천원).

제21(당)기 1분기	상품매출	물류매출	IT매출	기타매출	합계

한국	한국	한국	한국

고객과의 계약에서 생기는 수익	96,591,882	29,210,564	8,155,213	7,330,456	141,288,115

수익인식 시점

- 한 시점에 인식	96,591,882	-	922,547	7,521,349	105,035,778

- 기간에 걸쳐 인식	-	29,210,564	7,232,666	(190,893)	36,252,337

제20(전)기 1분기	상품매출	물류매출	IT매출	기타매출	합계

한국	한국	한국	한국

고객과의 계약에서 생기는 수익	106,910,549	36,439,412	7,097,484	7,651,126	158,098,571

수익인식 시점

- 한 시점에 인식	106,910,547	-	876,953	7,581,800	115,369,300

- 기간에 걸쳐 인식	-	36,439,412	6,220,531	69,326	42,729,269