HL홀딩스 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 중단사업의 발생으로 인하여 제19기(전전기) 연결재무제표를 재작성하였으며, 제19기(전전기) 연결재무제표는 감사받지 않은 재무제표 입니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역계정과목별 대손충당금 설정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

2019년3분기	매출채권	142,460	17,260	12.1%

기타수취채권	29,530	12,759	43.2%

기타장기수취채권	11,836	-	0.0%

합계	183,826	30,019	16.3%

2018년	매출채권	177,743	17,649	9.9%

기타수취채권	34,325	12,259	35.7%

기타장기수취채권	10,667	-	0.0%

합계	222,735	29,907	13.4%

(2) 대손충당금 변동현황 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	2019년 3분기	2018년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	29,907	30,988

2. 연결범위 변동	-	-

3. 순대손처리액(①－②±③)	111	(1,081)

① 대손처리액(상각채권액)	109	107

② 상각채권회수액	107

③ 기타증감액	2	(1,081)

4. 대손상각비 계상(환입)액	-	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	30,019	29,907

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 가) 대손충당금 설정율 : 12.1 % 나) 기준금액 : 142,460 백만원 다) 대손처리기준당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 발생일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타수취채권은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 회사는 상각후 원가를 측정하는 기타수취채권에 대하여 채무불이행 위험이 낮고 단기간내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 현황

(단위 : 백만원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과또는 손상	계

금액	122,119	223	49	20,069	142,460

구성비율	85.7%	0.2%	0.0%	14.1%	100.0%

다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. 당사 재고자산은 상품과 제품, 재공품, 원재료, 저장품, 미착품으로 이루어져 있으며, 당기말 현재 재고자산 총액은 82,853 백만원 입니 다.

(단위 : 백만원)

구분	2019년 3분기	2018년	비고

한라홀딩스	상 품	73,853	66,375	-

제 품	639	610	-

재 공 품	816	527	-

원 재 료	4,589	3,766	-

저 장 품	-	-	-

미 착 품	2,764	6,794	-

건설중인재고자산	-	-

합 계	82,661	78,071	-

기타(제이제이한라)	상 품	-	-	-

제 품	-	-	-

재 공 품	-	-	-

원 재 료	26	30	-

저 장 품	166	93	-

미 착 품	-	-	-

건설중인재고자산	-	-

합 계	192	123	-

합계	상 품	73,853	66,375	-

제 품	639	610	-

재 공 품	816	527	-

원 재 료	4,615	3,796	-

저 장 품	166	93	-

미 착 품	2,764	6,794	-

건설중인재고자산	-	-

합 계	82,853	78,195	-

비율	총자산대비 재고자산 구성비율(%) *1)	4.6%	4.5%	-

재고자산회전율(회수) *2)	8.0	9.1	-

주1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) = 재고자산 ÷ 기말자산총계 × 100

주2) 재고자산 회전율(회수) = 연 환산 매출원가 / {(기초재고 + 기말재고) / 2}

(2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자

당사의 정기재물조사는 매 사업연도 종료일 기준 연1회 외부감사인 입회 하에 실시하고 있으며 분기 말은 장부금액을 기준으로 대체합니다. 당사 내부의 재고관리 지침에 따라 전품목을 연간 수시로 실시하는 정기재물 조사제도를 운영하고 있습니다.나) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등

당사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사 시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다.

다) 재고자산 순 실현가치 평가

당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 보고기간종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	취득가액	평가손실누계액	장부가액	비고

상품	74,568	(715)	73,853	-

제품	665	(26)	639	-

재공품	816	-	816	-

원재료	4,615	-	4,615	-

저장품	166	-	166	-

미착품	2,764	-	2,764	-

합계	83,594	(741)	82,853	-

(1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)한라홀딩스	회사채	공모	2016.03.04	44,000	2.76%	A+(한기평/한신평/NICE)	2017.09.04	상환	KB투자증권/한국투자증권/대우증권

(주)한라홀딩스	회사채	공모	2016.03.04	20,000	2.86%	A+(한기평/한신평/NICE)	2018.03.04	상환	KB투자증권/한국투자증권/대우증권

(주)한라홀딩스	회사채	공모	2016.03.04	36,000	3.40%	A+(한기평/한신평/NICE)	2021.03.04	미상환	KB투자증권/한국투자증권/대우증권

(주)한라홀딩스	회사채	공모	2016.11.01	20,000	3.26%	A0(한기평/한신평)	2018.11.01	상환	KB투자증권/한국투자증권/대우증권

(주)한라홀딩스	회사채	공모	2016.11.01	40,000	3.54%	A0(한기평/한신평)	2019.11.01	미상환	KB투자증권/한국투자증권/대우증권

(주)한라홀딩스	회사채	공모	2017.07.12	47,000	3.11%	A0(한기평/한신평)	2020.07.12	미상환	KB증권

(주)한라홀딩스	회사채	공모	2018.03.14	57,000	3.44%	A0(한기평/NICE)	2021.03.14	미상환	KB증권/한국투자증권

(주)한라홀딩스	회사채	공모	2019.09.27	59,000	2.19%	A0(한기평/NICE)	2022.09.27	미상환	한국투자증권/KB증권/키움증권

(주)제이제이한라	회사채	사모	2016.03.10	80,000	5.00%	-	2021.03.10	미상환	-

합 계	-	-	-	403,000	-	-	-	-	-

주1) 보고기준일 현재 채무증권 미상환 잔액은 공시대상 기간 전 발행액 69,000백만원을 포함하여(주)한라홀딩스 308,000백만원, (주)제이제이한라 80,000백만원 입니다.

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제6-3회 무보증사채	2013.12.06	2020.12.06	69,000	2013.12.06	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	72.9%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 300% 이하

이행현황	자기자본의 0%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50% 이하

이행현황	자산처분 없음

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019.09.09

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제7-3회 무보증사채	2016.03.04	2021.03.04	36,000	2016.03.04	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	72.9%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 300% 이하

이행현황	자기자본의 0%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50% 이하

이행현황	자산처분 없음

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019.09.09

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제8-2회 무보증사채	2016.11.01	2019.11.01	40,000	2016.11.01	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	72.9%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 300% 이하

이행현황	자기자본의 0%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50% 이하

이행현황	자산처분 없음

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019.09.09

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제9회 무보증 사채	2017.07.12	2020.07.12	47,000	2017.07.12	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300% 이하 유지

이행현황	72.9%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 200% 이하

이행현황	자기자본의 0%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50% 이하

이행현황	자산처분 없음

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019.09.09

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제10회 무보증 사채	2018.03.14	2021.03.14	57,000	2018.03.02	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 200% 이하 유지

이행현황	72.9%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 200% 이하

이행현황	자기자본의 0%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50% 이하

이행현황	자산처분 없음

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019.09.09

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제11회 무보증 사채	2019.09.27	2022.09.27	59,000	2019.09.17	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 200% 이하 유지

이행현황	72.9%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 200% 이하

이행현황	자기자본의 0%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50% 이하

이행현황	자산처분 없음

지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주변경

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	87,000	162,000	59,000	-	-	-	-	308,000

사모	-	-	80,000	-	-	-	-	80,000

합계	87,000	162,000	139,000	-	-	-	-	388,000

(6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-