HL홀딩스 분기보고서 (2020.03)
II. 사업의 내용

요약 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 재무제표에 인식되는 자산과 부채, 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 다양한 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2019년 12월 31일의 연차재무제표에 공시되어 있습니다. 4.2 자본위험관리 회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.

회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제22(당)기 1분기	제21(전)기

부 채 총 계(A)	661,048,800	574,986,690

자 본 총 계(B)	851,844,802	848,898,460

부채비율(A/B)	77.6%	67.7%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융자산	제22(당)기 1분기	제21(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

파생상품자산	2,861,019	2,861,019	270,372	270,372

[비유동성 항목]

기타수취채권	30,020,263	30,020,263	28,862,525	28,862,525

당기손익-공정가치금융자산	86,780,310	86,780,310	84,453,372	84,453,372

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,533,548	5,533,548	8,212,084	8,212,084

파생상품자산	18,042,390	18,042,390	15,832,589	15,832,589

합 계	143,237,530	143,237,530	137,630,942	137,630,942

금융부채	제22(당)기 1분기	제21(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

파생상품부채	408,861	408,861	-	-

[비유동성 항목]

사채 및 차입금	168,775,075	169,756,378	287,069,310	319,909,286

기타지급채무	1,236,873	1,236,873	1,221,041	1,221,041

파생상품부채	9,223,450	9,223,450	7,639,834	7,639,834

합 계	179,644,259	180,625,562	295,930,185	328,770,161

상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.

수준	내용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제22(당)기 1분기

수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

파생상품자산	-	2,861,019	18,042,390	20,903,409

당기손익-공정가치금융자산	-	80,556,705	6,223,605	86,780,310

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,232,519	-	1,301,029	5,533,548

파생상품부채	-	408,861	9,223,450	9,632,311

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	-	30,020,263	30,020,263

사채 및 차입금	-	-	169,756,378	169,756,378

기타지급채무	-	-	1,236,873	1,236,873

구분	제21(전)기

수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

파생상품자산	-	1,930,213	14,172,748	16,102,961

당기손익-공정가치금융자산	-	80,357,477	4,095,895	84,453,372

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,911,055	-	1,301,029	8,212,084

파생상품부채	-	-	7,639,834	7,639,834

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	-	28,862,525	28,862,525

사채 및 차입금	-	-	319,909,286	319,909,286

기타지급채무	-	-	1,221,041	1,221,041

회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제22(당)기 1분기

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익손익-공정가치금융자산	파생금융자산	파생금융부채

기초	4,095,895	1,301,029	14,172,748	7,639,834

당기손익인식액	127,730	-	3,869,642	1,583,616

취득	1,999,980	-	-	-

분기말	6,223,605	1,301,029	18,042,390	9,223,450

구분	제21(전)기 1분기

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익손익-공정가치금융자산	파생금융자산	파생금융부채

기초	637,194	3,821,794	14,368,644	11,520,123

당기손익인식액	18,146	-	(1,151,689)	(1,213,964)

분기말	655,340	3,821,794	13,216,955	10,306,159

5.3 가치평가기법 및 투입변수수준2와 3으로 분류되는 공정가치 측정치는 지분상품,채무상품, 통화선도계약, 옵션과 관련된 파생금융상품으로 구성됩니다. 지분상품의 공정가치는 회사가 자체적으로 개발한 내부평가 모형을 통해 평가한 값이나 독립적인 외부평가기관이 평가하여 제공한 값에 의해 측정됩니다. 회사는 현금흐름할인기법을 활용하고 있으면 보고기간말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 채무상품의 공정가치는 유사한 위험 및 만기구조를 갖는 채무증권의 시장에서 관측가능한수익률을 사용하여 현재가치로 측정됩니다. 당분기말 채무상품의 공정가치 측정시 사용된주요 관측가능한 투입변수는 신용위험이 반영된 할인율입니다.옵션관련 파생금융상품의 공정가치는 이항모형과 정규분포가정에 근거하여 산출된 기대 옵션가치에 회사의 지분율을 고려하여 측정되며 이와 관련된 관측불가능한 투입변수는 향후 기대 EBITDA 배수와 그 표준편차 입니다. 당분기말 한라스택폴 매각관련 파생금융상품의 공정가치 측정시 사용된 유의적이지만 관측 불가능한 투입변수는 EBITDA 배수 6.5 및 표준편차(자산,부채,각각) 5.4, 6.9 입니다. 공시되는 공정가치 중 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치의 현재가치 측정치에 활용되는 이자율은 가중평균차입이자율, 공모사채 내부수익율 등을 고려하여 측정됩니다. 5.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 매분기말 외부전문 평가기관의 평가보고서를 수령하여 검토하고 있으며 이러한 평가보고서는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 최고재무책임자와 최고경영진에 보고하며, 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 최고재무책임자 및 최고경영진과 협의합니다.

5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동이 회사의 당기손익 및 기타포괄손익(법인세효과 차감전)에 미치는 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제22(당)기 1분기	제21(전)기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

파생상품자산(*)	1,296,673	(1,468,974)	1,543,336	(1,658,115)

파생상품부채(*)	1,913,115	(2,016,027)	1,657,407	(1,750,635)

(*) 파생상품자산의 변동은 EBITDA 배수 6.2~6.7과 표준편차 4.8~5.9, 파생상품부채의 변동은 EBITDA 배수 6.2~6.7과 표준편차 6.2~7.6에 의해 산출되었습니다.

6. 범주별 금융상품 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제22(당)기 1분기

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익 -공정가치금융자산	기타포괄손익 -공정가치금융자산	파생금융자산	합계

당기손익인식	위험회피목적

[유동성 항목]

현금및현금성자산	136,787,060	-	-	-	-	136,787,060

매출채권	92,249,460	-	-	-	-	92,249,460

리스채권	828,696	-	-	-	-	828,696

기타수취채권	20,815,949	-	-	-	-	20,815,949

파생상품자산	-	-	-	-	2,861,019	2,861,019

소계	250,681,165	-	-	-	2,861,019	253,542,184

[비유동성 항목]

기타수취채권	30,020,263	-	-	-	-	30,020,263

공정가치금융자산	-	86,780,310	5,533,548	-	-	92,313,858

파생상품자산	-	-	-	18,042,390	-	18,042,390

소계	30,020,263	86,780,310	5,533,548	18,042,390	-	140,376,511

합계	280,701,428	86,780,310	5,533,548	18,042,390	2,861,019	393,918,695

구분	제21(전)기

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익 -공정가치금융자산	기타포괄손익 -공정가치금융자산	파생금융자산	합계

당기손익인식	위험회피목적

[유동성 항목]

현금및현금성자산	89,360,721	-	-	-	-	89,360,721

매출채권	91,258,877	-	-	-	-	91,258,877

리스채권	1,173,971	-	-	-	-	1,173,971

기타수취채권	4,430,152	-	-	-	-	4,430,152

파생상품자산	-	-	-	-	270,372	270,372

소계	186,223,721	-	-	-	270,372	186,494,093

[비유동성 항목]

기타수취채권	28,862,525	-	-	-	-	28,862,525

공정가치금융자산	-	84,453,372	8,212,084	-	-	92,665,456

파생상품자산	-	-	15,832,589	-	15,832,589

소계	28,862,525	84,453,372	8,212,084	15,832,589	-	137,360,570

합계	215,086,246	84,453,372	8,212,084	15,832,589	270,372	323,854,663

범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제22(당)기 1분기

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	파생금융부채	합계

당기손익인식

[유동성 항목]

매입채무	102,651,269	-	-	102,651,269

기타지급채무	27,829,926	-	-	27,829,926

단기차입금	58,900,000	-	-	58,900,000

사채 및 유동성장기차입금	235,721,953	-	-	235,721,953

파생상품부채	-	-	-	-

리스부채	-	11,332,513	-	11,332,513

소계	425,103,148	11,332,513	-	436,435,661

[비유동성 항목]

사채 및 장기차입금	168,775,075	-	-	168,775,075

기타지급채무	1,236,873	-	-	1,236,873

파생상품부채	-	-	9,223,450	9,223,450

리스부채	-	11,816,283	-	11,816,283

소계	170,011,948	11,816,283	9,223,450	191,051,681

합계	595,115,096	23,148,796	9,223,450	627,487,342

구분	제21(전)기

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	파생금융부채	합계

당기손익인식

[유동성 항목]

매입채무	93,873,436	-	-	93,873,436

기타지급채무	10,006,273	-	-	10,006,273

단기차입금	5,900,000	-	-	5,900,000

사채	115,918,353	-	-	115,918,353

리스부채	-	11,655,186	-	11,655,186

소계	225,698,062	11,655,186	-	237,353,248

[비유동성 항목]

사채 및 장기차입금	287,069,310	-	-	287,069,310

기타지급채무	1,221,041	-	-	1,221,041

파생상품부채	-	-	7,639,834	7,639,834

리스부채	-	14,146,056	-	14,146,056

소계	288,290,351	14,146,056	7,639,834	310,076,241

합계	513,988,413	25,801,242	7,639,834	547,429,489

금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제22(당)기 1분기

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익 -공정가치금융자산	기타포괄손익 -공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	파생금융상품	합계

당기손익인식	위험회피목적

[당기손익]

외환차이로 인한 이익	2,384,709	-	-	84,434	-	-	-	2,469,143

외환차이로 인한 손실	(409,029)	-	-	(1,554,035)	-	-	-	(1,963,064)

이자수익	281,048	994,536	-	-	-	-	-	1,275,584

이자비용	-	-	-	(3,622,806)	(202,324)	-	-	(3,825,130)

대손상각비	33,833	-	-	-	-	-	-	33,833

공정가치금융자산평가손익	-	326,958	-	-	-	-	-	326,958

파생상품거래손익	-	-	-	-	-	35,552	-	35,552

파생상품평가손익	-	-	-	-	-	3,449,338	-	3,449,338

배당금수익	-	10,500	249,755	-	-	-	-	260,255

당기손익 합계	2,290,561	1,331,994	249,755	(5,092,407)	(202,324)	3,484,890	-	2,062,469

[기타포괄손익]

공정가치금융자산평가손익	-	-	(2,678,537)	-	-	-	-	(2,678,537)

현금흐름위험회피	-	-	-	-	-	-	(641,365)	(641,365)

기타포괄손익 합계	-	-	(2,678,537)	-	-	-	(641,365)	(3,319,902)

총포괄손익 합계	2,290,561	1,331,994	(2,428,782)	(5,092,407)	(202,324)	3,484,890	(641,365)	(1,257,433)

구분	제21(전)기 1분기

상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익 -공정가치금융자산	기타포괄손익 -공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	파생금융상품	합계

당기손익인식	위험회피목적

[당기손익]

외환차이로 인한 이익	1,386,399	-	-	10,517	-	-	-	1,396,916

외환차이로 인한 손실	(696,513)	-	-	(469,506)	-	-	-	(1,166,019)

이자수익	249,123	986,301	-	-	-	-	-	1,235,424

이자비용	-	-	-	(3,563,873)	(206,071)	-	-	(3,769,944)

공정가치금융자산평가손익	-	672,389	-	-	-	-	-	672,389

파생상품거래손익	-	-	-	-	-	71,354	-	71,354

파생상품평가손익	-	-	-	-	-	544,615	-	544,615

배당금수익	-	-	260,255	-	-	-	-	260,255

당기손익 합계	939,009	1,658,690	260,255	(4,022,862)	(206,071)	615,969	-	(755,010)

[기타포괄손익]

공정가치금융자산평가손익	-	-	(1,170,153)	-	-	-	-	(1,170,153)

현금흐름위험회피	-	-	-	-	-	-	(943,077)	(943,077)

기타포괄손익 합계	-	-	(1,170,153)	-	-	-	(943,077)	(2,113,230)

총포괄손익 합계	939,009	1,658,690	(909,898)	(4,022,862)	(206,071)	615,969	(943,077)	(2,868,240)

7. 금융자산 7.1 당기손익-공정가치 금융자산(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구분	제22(당)기 1분기	제21(전)기

비유동항목

이익참가부사채	80,556,705	80,357,477

사모투자신탁	2,049,026	1,940,628

전환상환우선주	3,499,909	1,499,929

기타	674,672	655,339

합계	86,780,312	84,453,373

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구분	제22(당)기 1분기	제21(전)기 1분기

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	1,193,764	1,640,543

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	138,230	18,148

7.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제22(당)기 1분기	제21(전)기

비유동항목

상장주식

현대종합상사 주식회사	2,830,995	4,735,964

현대코퍼레이션홀딩스 주식회사	1,401,523	2,175,091

비상장주식

립하이 주식회사	1,000,029	1,000,029

기타	301,000	301,000

합계	5,533,547	8,212,084

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.당분기에 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 매각은 없습니다. 7.3 매출채권 및 기타상각후원가측정 금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구분	제22(당)기 1분기	제21(전)기

매출채권	92,822,568	91,865,818

손실충당금	(573,108)	(606,941)

매출채권(순액)	92,249,460	91,258,877

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구분	제22(당)기 1분기	제21(전)기

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융기관예치금	4,265,052	441,268	4,706,320	-	379,548	379,548

미수금	14,714,826	23,064,753	37,779,579	2,598,652	23,064,755	25,663,407

미수수익	25,070	15,526,377	15,551,447	20,500	14,514,999	14,535,499

대여금	501,000	126,125	627,125	501,001	146,950	647,951

보증금	1,810,000	7,895,411	9,705,411	1,810,000	7,789,945	9,599,945

총 장부금액	21,315,948	47,053,934	68,369,882	4,930,153	45,896,197	50,826,350

차감: 손실충당금	(500,000)	(17,033,671)	(17,533,671)	(500,000)	(17,033,671)	(17,533,671)

상각후원가	20,815,948	30,020,263	50,836,211	4,430,153	28,862,526	33,292,679

8. 계 약자산과 계약부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	제22(당)기 1분기	제21(전)기

기타자산 - IT수익	-	40,003

계약자산 합계	-	40,003

기타부채 - 변동대가	115,805	110,240

기타부채 - 운송용역	13,701	3,545

기타부채 - 복합운송	1,540,928	1,531,685

기타부채 - IT수익	-	356,774

계약부채 합계	1,670,434	2,002,244

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제22(당)기 1분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

변동대가	110,240

운송용역	3,545

복합운송	1,531,685

IT수익	356,774

9. 사용이 제한된 금융기관예치금 사용 이 제한된 금융기관예치금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	거래처	제22(당)기 1분기	제21(전)기	제한 사유

비유동성	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

KEB하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	4,000	4,000

10. 재고자산 재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제22(당)기 1분기	제21(전)기

취득가액	평가손실누계	장부가액	취득가액	평가손실누계	장부가액

상 품	68,558,060	(614,988)	67,943,072	62,132,640	(527,653)	61,604,987

미 착 품	2,972,899	-	2,972,899	2,160,814	-	2,160,814

합 계	71,530,960	(614,988)	70,915,972	64,293,454	(527,653)	63,765,801

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 84,827,467천원(전분기: 96,593,936천원)입니다. 회사는 당분기 재고자산평가손실 87,335천원(전분기: 82,378천원)을 인식하였습니다. 해당 금액은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 파생금융상품 (1) 통화선도 및 스왑계약

회사의 파생금융상품 중 통화선도 계약과 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천USD).

계약처(*)	Position	매도금액(단위:천)	매입금액(단위:천)	약정환율	계약만기일

[현금흐름위험회피]

신한은행	매도	USD	13,150	KRW	15,598,300	1149.0~1204.45	2020.04.29 ~ 2020.12.31

국민은행	매도	USD	700	KRW	838,320	1197.60	2020.07.31

(*) 회사는 당분기말 현재 파생금융상품 거래와 관련하여 국민은행과 USD 60,000천, 신한은행과 USD 5,000천의 한도 계약을 체결하고 있습니다. 현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상인 발생가능성이 매우 높은 예상거래는 향후 9개월 동안 다양한 일자에 발생할 것으로 예상되며, 현금흐름위험회피를 적용하였으나 더이상 발생할 것으로 기대되지 않는 예상거래는 없습니다.현금흐름위험회피와 관련하여 당분기 중 기타포괄손익으로 인식된 평가손실은 428,125천원(전분기: 883,889천원)입니다. 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가손실 213,241천원(전분기: 59,188천원)은 매출액으로 인식되었습니다. 회사의 통화스왑과 관련되어 있는 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천USD).

계약처	원금	이자	계약만기일

지급(KRW)	수취(USD)	지급(KRW)	수취(USD)

[당기손익인식]

국민은행	23,485,000	22,000	고정금리 연3.48%	변동 금리
Libor(3M)+1.55%	2021.03.26

회사는 외화차입금에 대한 이자율 및 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 미결제약정 통화스왑 계약대상차입금은 USD 22,000천입니다. 해당 통화스왑계약과 관련하여 파생상품평가이익 1,163,311천원을 기타수익으로 인식하였습니다. 파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제22(당)기 1분기	제21(전)기

자산	부채	자산	부채

[유동성 항목]

현금흐름위험회피	-	408,861	232,505	-

당기손익인식	2,861,109	-	37,867	-

[비유동성 항목]

당기손익인식	-	-	1,659,841	-

(2) 옵션계약

2017년 중 회사는 한라스택폴 주식회사의 지분매각과 관련하여 매수자와 잔여지분에 대해 다음과 같이 옵션계약을 체결하였습니다.

구분	풋옵션	콜옵션

행사가능기간	매각일로부터 5년 이후 4년간	풋옵션 행사기간 만료 후 4년간

행사금액(*1)	지분율*(EBITDA*8.5-Net Debt)	지분율*(EBITDA*8.5-Net Debt)

옵션 보유자	(주)한라홀딩스	Stackpole(*2)

기타	·매각일이후 5년의 기간동안 제3자에게 지분을 양도할 수 없음·해당기간 이후 각 주주가 제3자에게 보유지분 매각을 원하는 경우 다른 주주는 해당 지분에 대한 우선매수청구권을 행사할 수 있음·Stackpole이 보유지분을 제3자에게 매각하여 대주주 지위를 상실하는 경우 회사는 공동매각권을 행사할 수 있음·Stackpole이 보유지분을 전량 제3자에게 매각하는 경우 Stackpole은 공동매각청구권을 행사할 수 있음

(*1) 행사시점 직전 년도 연결재무제표상 금액기준 (*2) 한라스택폴 주식회사의 기존 지분을 보유하고 있는 STACKPOLE INVESTMENT LIMITED와 당 지분 매각의 직접당사자인 JOHNSON ELECTRIC INTERNATIONAL(UK) LIMITED를 통칭 해당 파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제22(당)기 1분기	제21(전)기

자산	부채	자산	부채

[비유동성 항목]

당기손익인식	18,042,390	9,223,450	14,172,748	7,639,834

당분기 중 당기손익으로 인식된 파생상품 평가이익 3,869,642천원 및 파생상품 평가손실 1,583,616천원이 기타수익 및 기타비용으로 인식되었습니다.

12. 종속기업 및 공동기업에 대한 투자자산 종속기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

피투자기업명	약칭(*)	소재국가	지분율 (%)	장부금액

제22(당)기 1분기	제21(전)기

[종속기업]

Uriman, Inc.	URIMAN	미국	100.0	30,165,662	30,165,662

Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.	HMTC	중국	100.0	1,085,350	1,085,350

Halla Meister (Suzhou) Logistics Co., Ltd.	HMLC	중국	100.0	2,487,761	2,487,761

주식회사 위코(구, 우리엔지니어링㈜)	WECO	한국	100.0	3,729,991	3,729,991

Meister Logistics Corporation America.	MLCA	미국	100.0	2,831,368	2,831,368

주식회사 제이제이한라(구, 주식회사 에니스)(*1)	JJH	한국	100.0	19,134,919	19,134,919

HALLA CORPORATION EUROPE OTOMOTiV YEDEK PARCALARI SANAYi VE TiCARETANONiM SiRKETi(*2)	HCE	터키	100.0	3,539,400	3,539,400

[공동기업]

만도헬라일렉트로닉스 주식회사	MHE	한국	50.0	29,258,494	29,258,494

합계	92,232,945	92,232,945

(*) 이하 약칭사용 (*1) 회사가 보유한 JJH주식은 JJH의 차입금 80,000,000천원과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조). (*2) 전기 중 100% 출자하여 신규설립하였습니다.

13. 관계기업에 대한 투자자산

회사가 유의적인 영향력을 보유하는 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	약칭(*)	소재국가	소유지분율(%)	결산월

제22(당)기 1분기	제21(전)기

주식회사 만도	MANDO	한국	30.25	30.25	12월

주식회사 한라(*1)	HL	한국	15.85	15.85	12월

한라스택폴 주식회사	HSC	한국	20.00	20.00	3월

주식회사 제이디테크	JDT	한국	35.09	35.09	12월

주식회사 에이엠티엔지니어링	AMT	한국	22.22	22.22	12월

주식회사 와이드	WD	한국	19.24	19.24	12월

(*) 이하 약칭 사용(*1) 보통주 지분율은 15.85%이며, 우선주 지분율은 100%이나, 우선주의 전환비율 및 HL가 보유한 자기주식을 고려하여 지분법에 적용한 지분율은 보통주 6.94%, 우선주 57.33%입니다. 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제22(당)기 1분기

기초	배당금	당기손익 중 지분 해당액	기타포괄손익에 대한 지분	재측정요소에대한 지분	이익잉여금
변동에 대한 지분	기말

MANDO	609,464,390	(7,811,788)	652,748	12,628,731	-	-	614,934,081

HL(보통주)	16,707,461	-	740,899	(5,182)	(179,995)	12,470	17,275,653

HL(우선주)	152,809,020	-	8,682,228	(42,786)	(1,486,191)	102,967	160,065,238

HSC	33,738,021	-	810,967	404,074	284,104	-	35,237,166

JDT	2,167,222	(150,134)	(56,800)	346,499	-	-	2,306,787

AMT	530,875	-	(660)	-	-	-	530,215

WD	2,821,007	-	322,809	-	-	3,143,816

합계	818,237,996	(7,961,922)	11,152,191	13,331,336	(1,382,082)	115,437	833,492,956

기업명	제21(전)기 1분기

기초	배당금	당기손익 중 지분 해당액	기타포괄손익에 대한 지분	재측정요소에 대한 지분	기말

MANDO	590,093,038	(7,101,625)	1,713,406	10,672,783	-	595,377,602

HL(보통주)	17,047,129	-	171,064	8,241	(75,042)	17,151,392

HL(우선주)	145,354,603	-	3,977,200	68,047	(619,608)	148,780,242

HSC	30,781,740	-	819,824	348,054	5,732	31,955,350

JDT	2,208,997	(228,576)	70,838	-	-	2,051,259

AMT	542,552	-	(18,100)	-	-	524,452

합계	786,028,059	(7,330,201)	6,734,232	11,097,125	(688,918)	795,840,297

주요 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제22(당)기 1분기	제21(전)기

자산	부채	자본	자산	부채	자본

MANDO	4,661,678,306	3,046,195,619	1,615,482,687	4,594,167,211	3,008,702,949	1,585,464,262

HL	1,679,861,362	1,407,967,569	271,893,793	1,588,187,042	1,327,117,098	261,069,944

HSC	214,791,715	44,639,274	170,152,440	204,940,569	42,240,192	162,700,377

기업명	제22(당)기 1분기	제21(전)기 1분기

매출액	당기손익	총포괄손익	매출액	당기손익	총포괄손익

MANDO	1,310,088,168	9,547,308	58,109,330	1,416,102,355	18,694,785	56,139,673

HL	344,689,855	13,311,085	10,968,014	263,117,950	4,948,715	4,045,913

HSC	38,189,653	4,054,833	7,649,883	41,097,042	4,099,121	5,830,107

당분기말 현재 회사는 피투자회사의 최근 검토받은 재무제표 또는 가결산 재무제표를 기준으로 지분법을 적용하였습니다.

관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과같습니다(단위:천원).

기업명	제22(당)기 1분기

지배지분순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현이익	기타(*3)	장부금액

MANDO(*1)	1,339,271,925	30.33	406,239,406	210,282,194	(1,587,519)	-	614,934,081

HL(보통주)(*2)	271,873,505	6.94	18,878,125	535,735	(659,008)	(1,479,199)	17,275,653

HL(우선주)(*2)	271,873,505	57.33	155,873,626	-	(5,441,321)	9,632,933	160,065,238

HSC	173,568,903	20.00	34,713,781	523,385	-	-	35,237,166

JDT	6,909,885	35.09	2,424,525	-	-	(117,738)	2,306,787

AMT	1,583,550	22.22	351,900	178,315	-	-	530,215

WD	16,337,175	19.24	3,143,816	-	-	-	3,143,816

기업명	제21(전)기

지배지분순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현이익	기타(*3)	장부금액

MANDO(*1)	1,317,435,852	30.33	399,615,903	211,468,355	(1,619,868)	-	609,464,390

HL(보통주)(*2)	261,050,786	6.94	18,126,626	558,935	(663,689)	(1,314,411)	16,707,461

HL(우선주)(*2)	261,050,786	57.33	149,668,622	-	(5,479,972)	8,620,370	152,809,020

HSC	166,073,176	20.00	33,214,636	523,385	-	-	33,738,021

JDT	6,322,081	35.09	2,218,276	-	-	(51,054)	2,167,222

AMT	1,586,518	22.22	352,560	178,315	-	-	530,875

WD	14,659,664	19.24	2,821,007	-	-	-	2,821,007

(*1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업에 대한 명목지분율은 30.25%이고, 보유 자기주식을고려한 회사의 유효지분율은 30.33%입니다.(*2) 보통주 지분율은 15.85%이며, 우선주 지분율은 100%이나, 우선주의 전환비율 및 HL이 보유한 자기주식을 고려하여 지분법에 적용한 지분율은 보통주 6.94%, 우선주 57.33%입니다. (*3) 배당에 대한 권리가 우선하는 우선주에 대해 잔여재산 배분우선권 등을 고려하여 우선주 배당금액을 인식한 효과입니다.

시장성있는 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제22(당)기 1분기	제21(전)기

공정가치	장부가액	공정가치	장부가액

MANDO	294,007,275	614,934,081	499,954,400	609,464,390

HL(보통주)	13,985,942	17,275,653	18,483,624	16,707,461

14. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제22(당)기 1분기	제21(전)기 1분기

유형자산	무형자산	투자부동산	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 장부금액	62,718,759	23,323,157	11,302,904	63,155,205	28,422,928	11,319,026

취득 및 후속지출	195,060	62,500	-	1,767,364	36,250	-

처분 및 폐기	(3)	-	-	(43,429)	-	-

상각	(625,003)	(531,492)	(4,031)	(677,202)	(525,843)	(4,031)

분기말 장부금액	62,288,813	22,854,165	11,298,874	64,201,938	27,933,335	11,314,996

취득원가	77,882,846	34,897,608	11,447,938	78,012,013	38,900,961	11,447,938

상각 및 손상차손 누계액	(15,594,033)	(12,043,443)	(149,064)	(13,810,075)	(10,967,626)	(132,942)

15. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제22(당)기 1분기	제21(전)기

리스채권

유동	817,970	1,151,769

비유동	10,727	22,202

합계	828,696	1,173,971

(단위: 천원)

구 분	제22(당)기 1분기	제21(전)기

사용권자산

부동산	22,405,537	24,845,559

차량운반구	1,050,274	1,251,452

합계	23,455,811	26,097,011

(단위: 천원)

구 분	제22(당)기 1분기	제21(전)기

리스부채

유동	11,331,056	11,655,185

비유동	11,817,739	14,146,056

합계	23,148,796	25,801,241

(2) 손익계산서에 인식된 금 액

구 분	제22(당)기 1분기	제21(전)기 1분기

사용권자산의 감가상각비(매출원가 및 관리비에 포함)

부동산	2,549,488	2,520,788

차량운반구	206,737	287,077

합계	2,756,225	2,807,865

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	202,324	206,071

전대리스 순투자에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	9,397	4,818

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	3,203	3,203

당기 중 리스의 총 현금유출은 2,967,295백만원입니다.

16. 순확정급여부채 재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제22(당)기 1분기	제21(전)기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	17,515,579	17,101,234

사외적립자산의 공정가치	(8,282,442)	(8,405,964)

재무상태표상 부채	9,233,137	8,695,270

확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제22(당)기 1분기	제21(전)기 1분기

기초금액	17,101,234	14,674,670

당기근무원가	691,680	778,487

이자원가	72,320	75,056

급여지급액	(349,655)	(1,444,708)

계열사 전출	-	(139,948)

분기말 금액	17,515,579	13,943,557

사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제22(당)기 1분기	제21(전)기 1분기

기초금액	8,405,964	6,177,396

이자수익	36,385	29,999

급여지급액	(159,907)	(1,011,973)

계열사 전출	-	(106,673)

분기말 금액	8,282,442	5,088,749

17. 충당부채

회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 소송 혹은 분쟁, 리스계약에 따른 원상복구의무 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 기타의 충당부채로 인식하고 있습니다.

회사는 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 비유동성으로 분류하고 있습니다.

충당부채 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	22(당)기 1분기	21(전)기 1분기

판매보증충당부채	기타충당부채	합계	판매보증충당부채	기타충당부채	합계

기초 장부금액(변경전)	164,877	2,019,637	2,184,514	217,358	239,933	457,291

회계정책 변경효과	-	-	-	-	1,112,074	1,112,074

기초 장부금액(변경후)	164,877	2,019,637	2,184,514	217,358	1,352,007	1,569,365

충당부채 전입	28,055	8,104	36,159	3,886	5,227	9,113

사용액	(28,737)	-	(28,737)	(11,118)	-	(11,118)

분기말 장부금액	164,195	2,027,741	2,191,936	210,126	1,357,234	1,567,360

유동성 항목	164,195	239,933	404,128	210,126	239,933	450,059

비유동성 항목	-	1,787,809	1,787,809	-	1,117,302	1,117,302

18. 사채 및 차입금

사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	발행일	만기일	이자율	제22(당)기 1분기	제21(전)기

(%)	유동성	비유동성	유동성	비유동성

제6-3회 공모사채	2013.12.6	2020.12.6	4.48	69,000,000	-	69,000,000	-

제7-3회 공모사채	2016.3.4	2021.3.4	3.40	36,000,000	-	-	36,000,000

제9회 공모사채	2017.7.12	2020.7.12	3.11	47,000,000	-	47,000,000	-

제10회 공모사채	2018.03.14	2021.3.14	3.44	57,000,000	-	-	57,000,000

제11회 공모사채	2019.09.27	2022.9.27	2.19	-	59,000,000	-	59,000,000

소계	209,000,000	59,000,000	116,000,000	152,000,000

차감: 사채할인발행차금	(175,247)	(224,925)	(81,647)	(402,290)

차감계	208,824,753	58,775,075	115,918,353	151,597,710

단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

차입금종류	차입처	이자율(%)	제22(당)기 1분기	제21(전)기

일반회전자금	신한은행	2.55	5,900,000	5,900,000

우리은행	2.71 ~ 2.98	25,000,000	-

국민은행	3.14	10,000,000	-

산업은행	2.27	15,000,000	-

하나은행	2.84	3,000,000	-

합계	58,900,000	5,900,000

장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	차입처	이자율(%)	제22(당)기 1분기	제21(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

일반차입금	산업은행	3.40	-	50,000,000	-	50,000,000

역외대출	국민은행	2.90	26,897,200	-	-	25,471,600

시설대금	산업은행	3.00	-	12,000,000	-	12,000,000

시설대금	산업은행	2.80	-	12,000,000	-	12,000,000

시설대금	산업은행	2.32	-	6,000,000	-	6,000,000

일반차입금	하나은행	3.65	-	30,000,000	-	30,000,000

소계	26,897,200	110,000,000	-	135,471,600

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-

차감계	26,897,200	110,000,000	-	135,471,600

차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	제22(당)기 1분기

장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지/건물	8,278,438	7,670,000	일반회전자금	5,900,000	신한은행

토지/건물	42,606,991	54,000,000	시설대금	30,000,000	산업은행

종류	제21(전)기

장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지/건물	8,314,905	7,670,000	일반회전자금	5,900,000	신한은행

토지/건물	42,790,976	54,000,000	시설대금	30,000,000	산업은행

19. 자본금, 기타자본 및 기타포괄손익누계액 당분기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	제22(당)기 1분기	제21(전)기

발행할 주식의 총 수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 총 수(*)	10,472,070주	10,472,070주

1주당 액면금액	5,000원	5,000원

(*) 회사는 상법 제343조 제 1항의 단서 규정에 근거하여 545,166주의 자기주식을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제22(당)기 1분기	제21(전)기

자기주식	(5,739,705)	-

자기주식처분손익	2,734,106	2,734,106

기타	(923,505)	(923,506)

합계	(3,929,104)	1,810,600

법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제22(당)기 1분기

기초	당기변동액	당기손익으로재분류	기말

기타포괄손익_공정가치금융자산	(6,186,436)	(2,030,332)	(8,216,768)

현금흐름위험회피	176,238	(324,517)	(161,637)	(309,916)

관계기업의 기타포괄손익	(46,797,805)	11,858,611	(34,939,194)

합계	(52,808,003)	9,503,762	(161,637)	(43,465,878)

구분	제21(전)기 1분기

기초	당기변동액	당기손익으로재분류	기말

기타포괄손익_공정가치금융자산	(3,700,703)	(886,976)	-	(4,587,679)

현금흐름위험회피	245,892	(669,988)	(44,865)	(468,961)

관계기업의 기타포괄손익	(51,901,373)	9,979,771	-	(41,921,602)

합계	(55,356,184)	8,422,807	(44,865)	(46,978,242)

20. 판매비와 관리비

판매비와관리비는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제22(당)기 1분기	제21(전)기 1분기

급여	4,187,622	4,343,068

퇴직급여	530,897	510,645

복리후생비	744,880	684,546

여비교통비	163,734	342,228

통신비	17,285	19,150

수도광열비	65,990	109,638

세금과공과	33,423	41,020

임차료	140,347	171,321

유형자산 감가상각비	380,794	371,421

무형자산상각비	423,818	433,529

투자부동산 감가상각비	4,031	4,031

사용권자산 감가상각비	502,670	279,051

수선비	83,445	151,470

보험료	42,941	36,358

접대비	183,475	116,883

광고선전비	1,088,893	1,063,078

수출경비	184,775	234,699

포장비	18,489	15,123

운반비	441,924	499,867

연구개발비	227,395	4,343

지급수수료	4,598,522	3,113,151

사무용품비	2,761	1,996

소모품비	71,108	176,038

도서인쇄비	23,288	19,924

교육훈련비	141,536	128,520

차량유지비	38,225	29,478

보증수리비	16,569	3,886

합계	14,358,837	12,904,462

21. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제22(당)기 1분기	제21(전)기 1분기

[기타수익]

외환차이	2,041,681	1,267,201

배당금수익	260,255	260,255

공정가치금융자산평가이익	326,958	672,389

유형자산처분이익	1,297	68,617

파생상품거래이익	35,552	71,354

파생상품평가이익	5,032,953	1,696,304

종속기업투자주식손상차손환입	-	1,874,000

기타	43,471	231,163

기타수익 합계	7,742,167	6,141,283

[기타비용]

외환차이	537,464	732,618

유형자산처분손실	-	34,288

파생상품평가손실	1,583,616	1,151,689

기부금	2,519,520	2,495,360

기타	78,151	289,215

기타비용 합계	4,718,751	4,703,170

22. 주당손익 기본주당손익은 회사의 보통주분기순손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	제22(당)기 1분기	제21(전)기

보통주분기순이익(단위:원)	21,554,702,267	34,379,848,783

가중평균 유통보통주식수(단위:주)	10,445,056	10,472,478

기본주당이익(단위:원)	2,064	3,283

가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구분	제22(당)기 1분기	제21(전)기

기초 유통보통주식수	10,472,070	10,515,062

기말 유통보통주식수	10,260,942	10,472,070

가중평균 유통보통주식수	10,445,056	10,472,478

회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 23. 배당금2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 미지급배당금 20,944,140천원은 당분기말현재 재무상태표상 기타지급채무에 포함되어 있습니다.(전기 배당금 지급액: 21,030,124천원).

24. 현금흐름정보 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원) .

구분	제22(당)기 1분기	제21(전)기 1분기

법인세비용차감전 순이익	22,767,052	17,499,706

조정 항목:	(12,697,597)	(8,674,072)

지분법손익	(11,152,190)	(6,734,233)

종속기업투자주식손상차손(환입)	-	(1,874,000)

공정가치금융자산평가손익	(326,958)	(672,389)

감가상각비	629,033	681,233

무형자산상각비	531,492	525,843

사용권자산상각비	2,756,225	2,807,865

퇴직급여	727,614	823,543

대손상각비(환입)	(33,833)	-

판매보증수리비	16,568	3,886

재고자산평가손실(환입액)	87,335	82,378

파생상품평가손익	(3,449,338)	(544,615)

파생상품거래손익	(35,552)	(71,354)

유형자산처분손익	(1,297)	(34,329)

외화환산손익	501,138	52,849

기타충당부채전입액(환입액)	8,104	5,227

배당금수익	(5,261,375)	(6,260,495)

이자수익	(1,266,186)	(1,235,425)

이자비용	3,622,806	3,769,944

리스임차료 등	(51,183)	-

운전자본의 변동:	(2,490,418)	10,140,505

매출채권의 증감	(441,935)	29,310,991

기타수취채권의 증감	1,135,087	(340,406)

재고자산의 증감	(7,237,506)	(549,004)

기타자산의 증감	133,369	(1,062,547)

매입채무의 증감	8,777,366	(19,056,252)

기타지급채무의 증감	(2,302,230)	1,092,943

퇴직급여의 순지급액	(189,748)	(466,009)

충당부채의 증감	(17,250)	(11,118)

기타부채의 증감	(2,347,571)	1,221,907

영업으로부터 창출된 현금흐름	7,579,037	18,966,139

회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다. 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

중요한 거래 내용	제22(당)기 1분기	제21(전)기 1분기

미수배당금	(13,215,796)	(13,583,196)

미지급배당금	20,944,140	21,030,124

유무형자산 취득관련 미지급금	94,959	347,790

25. 우발상황 및 약정사항

회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

약정 은행	약정내용	약정한도

제22(당)기 1분기	제21(전)기

KEB하나은행	포괄여신한도	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

기업일반자금회전대출(*)	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

수입신용장발행(*)	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

기업일반자금대출	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

기업당좌대출	KRW	100,000	KRW	100,000

외상채권담보대출	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	KRW	10,000	KRW	10,000

e 구매론(현대모비스)	KRW	59,900,000	KRW	59,900,000

농협은행	일반자금대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

신한은행	기업일반회전자금대출	KRW	5,900,000	KRW	5,900,000

우리은행	당좌대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

기업일반회전자금대출	KRW	15,000,000	KRW	-

국민은행	기업일반자금대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

외상매출채권전자대출	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000

산업은행	기업일반자금대출	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000

일반대차입	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

일반대차입	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

(*) 포괄여신한도에 포함되어 있습니다. 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 천USD).

보증회사	지급보증한도	비 고

제22(당)기 1분기	제21(전)기

우리은행	6,000,000	6,000,000	물품대금지급 보증 등

KEB하나은행	1,000,000	1,000,000

서울보증보험	1,212,021	1,275,949	이행보증 등

국민은행	USD 22,000	USD 22,000	포괄외화지급보증

종속기업에 대해 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

제공받는자	지급보증처	지급보증한도

제22(당)기1분기	제21(전)기

MLCA	Comerica Bank	USD 3,000	USD 3,000

HMLC	신한은행(무석지점)	CNY 34,000	CNY 34,000

회사는 브랜드 및 상표권 사용과 관련하여 주식회사 만도 등 주요 특수관계자와 로열티 계약을 체결하고 있으며 거래당사자 매출의 일정부분을 수수료로 수취하고 있습니다.당분기말 현재 회사는 평택냉장물류창고와 관련하여 발생한 영업손실을 관계회사 HL로부터보전받는 계약을 체결하고 있습니다.회사는 물품대금자금 관련하여 현대모비스㈜에 회사가 발행한 약속어음 70,000,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.

회사는 물품대금의 회수와 관련하여 수원화성오산축산업협동조합 및 에이지팜주식회사등에 대해 소송금액 20,506,540천원의 소송을 원고로서 제기하였으며, 향후 소송의 결과에 따라 회수가능할 것으로 추정되는 금액과 관련 매출채권의 장부금액 간의 차이를 대손충당금으로 설정하였습니다. 아울러 회사는 해당 소송 결과에 따른 손실예상액 중 일부를 한라엔컴(주)으로부터 보전받는 약정을 체결하고 있습니다. 상기 소송 외에도 당분기말 현재 계류 중인 소송사건이 일부 존재하나, 이러한 우발상황으로부터 발생할 것으로 예상되는 중요한 부채는 없습니다. 종속기업 JJH의 차입금 80,000,000천원과 관련하여 회사가 보유하고 있는 JJH 주식이 질권설정되어 있으며(주석 12 참조), 회사는 동 차입금 원금 및 이자에 대하여 자금보충약정을제공하고 있습니다. 회사는 동 자금보충약정으로부터 유의적인 부채가 발생할 가능성이 높지 않기 때문에 충당부채를 인식하지 않고 있습니다.

회사가 보유하고 있는 JJH발행 제1회 이익참가부 사채는 만기일 이전에 회사가 사채의 전부 또는 일부를 조기상환 청구할 수 있습니다. 동 사채는 발행회사인 JJH의 차입금 80,000,000천원이 상환된 이후 원금을 상환받을 수 있습니다.

26. 특수관계자 거래

당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으며, 종속기업, 공동기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	기업명	약칭(*)	소재국가	소유지분율(%)	결산월

제22(당)기 1분기	제20(전)기

종속기업	Uriman, Inc.	URIMAN	미국	100	100	12월

Meister Logistics Corporation America	MLCA	미국	100	100	12월

Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.	HMTC	중국	100	100	12월

Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd.	HMLC	중국	100	100	12월

HALLA CORPORATION EUROPE OTOMOTiV YEDEK
PARCALARI SANAYi VE TiCARET ANONiM SiRKETi	HCE	터키	100	100	12월

주식회사 위코(구, 우리엔지니어링㈜)	WECO	한국	100	100	12월

주식회사 제이제이한라	JJH	한국	100	100	12월

공동기업	만도헬라일렉트로닉스 주식회사	MHE	한국	50.00	50.00	12월

관계기업	주식회사 만도	MANDO	한국	30.25	30.25	12월

주식회사 한라	HL	한국	15.85	15.85	12월

한라스택폴 주식회사	HSC	한국	20.00	20.00	3월

주식회사 제이디테크	JDT	한국	35.09	35.09	12월

주식회사 에이엠티엔지니어링	AMT	한국	22.22	22.22	12월

주식회사 와이드	WD	한국	19.24	19.24	12월

주식회사 마이셰프(*1)	MY	한국	10.33	10.33	3월

비마이카 주식회사(*1)	BE	한국	2.40	-	12월

(*) 이하 약칭 사용(*1) 경영진 교류 등으로 회사가 유의적인 영향력을 행사함에 따라 해당 전환상환우선주를 당기손익-공정가치 금융상품으로 인식하였으나, 특수관계자에 포함하였습니다(주석7참조).

당분기말과 전기말 현재 회사가 중간지배기업을 통해 보유하고 있는 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

중간지배기업명	종속기업명	약칭(*)	소재국가	중간지배기업소유지분율(%)

제22(당)기 1분기	제21(전)기

MLCA	Halla Meister Global Transportation, LLC.	HMGT	미국	51	51

당분기말 현재 회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	제22(당)기 1분기	제21(전)기	약칭(*1)	비고

기타특수관계자	만도헬라전자소주유한공사	만도헬라전자소주유한공사	MHES	MHE의 종속기업

Mando-Hella Electronics Automotive India Private Limited	Mando-Hella Electronics Automotive India Private Limited	MHEAI

Mando China Holdings Limited	Mando China Holdings Limited	MCH	MANDO의 종속기업

Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	MSC

Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MBC

Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	MTC

Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd.	Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MHC

Mando(Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd.	Mando(Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd.	MNC

Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd.	Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd.	MSYC

Mando(Beijing) R Center	Mando(Beijing) R Center	MRC

Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	MBTC

Mando Chongqing Chassis System Co., Ltd	Mando Chongqing Chassis System Co., Ltd	MCC

Mando Corporation Mexico	Mando Corporation Mexico	MCM

Mando America Corporation	Mando America Corporation	MCA

Alabama Plating Technology LLC	Alabama Plating Technology LLC	APT

Mando Automotive India Limited	Mando Automotive India Limited	MAIL

Mando Softtech India Private, Ltd.	Mando Softtech India Private, Ltd.	MSI

Mando Corporation Europe GmbH	Mando Corporation Europe GmbH	MCE

Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	MCB

Mando Corporation Poland	Mando Corporation Poland	MCP

목포신항만운영 주식회사	목포신항만운영 주식회사	MPO	HL의 종속기업

주식회사 한라세라지오	주식회사 한라세라지오	HLC

Halla Corporation America	Halla Corporation America	HCA

한라오엠에스 주식회사	한라오엠에스 주식회사	HLO

주식회사 한라지엘에스 등	주식회사 한라지엘에스 등	-

Halla Stackpole(Beijing) Automotive Co., Ltd.	Halla Stackpole(Beijing) Automotive Co., Ltd.	HSBC	HSC의 종속기업

기타(*2)	Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret	Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret	MMT	-

만도브로제 주식회사	만도브로제 주식회사	MBCO

Mando Brose(Zhangjiagang) Electric Motors Co.,Ltd	Mando Brose(Zhangjiagang) Electric Motors Co.,Ltd	MBZ

평택동부도로 주식회사	평택동부도로 주식회사	PEC

-	한라개발 주식회사	HLD

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 기준서 제1024호에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제법상에 따른 공시대상기업집단 소속회사임에 따라 특수관계자 공시에 포함하였습니다.회사와 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제22(당)기 1분기

재화의 판매	용역의 제공	로열티 수익	기타

종속기업	URIMAN	595,911	-	-	-

HMTC	87,387	-	-	-

WECO	466	2,821	-	-

JJH	752	12,738	-	-

HCE	4,124,507	-	-	28,264

관계기업 및 공동기업	MANDO	1,453,219	19,274,885	5,265,516	969,284

HL	359,939	1,936,964	650,676	349,464

JDT	-	2,250	-	-

HSC	4,002	47,066	-	-

MHE	10,326	969,614	-	-

기타 특수관계자	MHE의 종속기업	-	65,609	-	-

MANDO의 종속기업 및 공동기업	26,290,838	132,449	-	-

HL의 종속기업	5,533	141,239	69,494	-

합계	32,932,880	22,585,635	5,985,686	1,347,012

구분	제21(전)기 1분기

재화의 판매	용역의 제공	로열티 수익	기타

종속기업	URIMAN	925,531	-	-	-

HMTC	108,703	-	-	-

MLCA	-	109,156	-	-

WECO	1,999	2,878	-	-

JJH	3,777	12,026	-	-

관계기업 및 공동기업	MANDO	1,151,747	28,689,011	5,317,250	1,345,425

HL	4,774,332	1,977,750	491,239	520,747

HSC	4,700	21,404	-	-

MHE	16,387	819,506	-	-

기타 특수관계자	MHE의 종속기업	-	53,343	-	-

MANDO의 종속기업 및 공동기업	24,956,135	169,207	-	-

HL의 종속기업	6,324	122,182	58,764	-

합계	31,949,635	31,976,463	5,867,253	1,866,172

회사와 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제22(당)기 1분기

재화의 매입	제공받은 용역	기타

종속기업	HMTC	89,212	-	-

WECO	4,647,096	-	-

JJH	-	-	450,000

관계기업 및 공동기업	MANDO	1,285,148	341,605	318,985

HL	-	-	131,209

JDT	834,628	-	-

HSC	655,642	-	-

MY	-	-	5,420

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	2,276,395	-	-

HL의 종속기업	-	569,585	352,943

합계	9,788,121	911,190	1,258,557

구분	제21(전)기 1분기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

종속기업	HMTC	2,914	-	-	-

MLCA	-	36,005	-	-

WECO	3,753,947	-	-	-

JJH	-	-	-	450,000

관계기업 및 공동기업	MANDO	1,816,125	174,185	-	369,286

HL	-	27,700	3,800	5,038

HSC	13,546	-	-	-

MHE	-	-	-	7,487

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	4,220,331	11,250	-	97,576

HL의 종속기업	-	645,043	-	317,803

합계	9,806,863	894,183	3,800	1,247,190

회사와 특수관계자간의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제22(당)기 1분기	제21(전)기 1분기

배당금	이자수익	이자비용	배당금	이자수익

종속기업	JJH	-	997,260	-	-	986,301

관계기업 및 공동기업	MANDO	7,811,788	7,856	5,907	7,101,625	-

JDT	150,134	-	-	228,576	-

HSC	-	-	-	604,800	-

MHE	5,001,120	50	-	6,000,240	-

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	-	441	-	-	-

HL의 종속기업 및 관계기업	-	-	36	-	-

합계	12,963,042	1,005,607	5,943	13,935,241	986,301

회사의 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제22(당)기 1분기	제21(전)기

매출채권	리스채권	기타채권	매출채권	리스채권	기타채권

종속기업	URIMAN	2,174,230	-	-	1,711,305	-	-

HMTC	85,351	-	-	128,151	-	-

WECO	1,024	-	-	1,029	-	-

JJH	8,747	-	16,252,055	8,602	-	15,254,795

HCE	7,229,159	-	24,227	3,353,136	-	-

관계기업 및 공동기업	MANDO	30,684,860	716,400	500,000	24,419,232	950,961	1,236,340

HL	1,622,308	-	-	1,960,377	-	169,676

JDT	150,959	-	-	825	-	-

HSC	19,451	-	-	18,266	-	-

MHE	6,366,708	4,652	-	1,351,943	6,021	-

기타 특수관계자	MHE의 종속기업	42,268	-	-	35,060	-	-

MANDO의 종속기업 및 공동기업	18,958,806	43,689	-	16,375,672	51,651	-

HL의 종속기업	80,501	-	-	76,255	-	-

합계	67,424,372	764,741	16,776,282	49,439,853	1,008,633	16,660,811

당분기말 현재 회사는 JJH가 발행한 사채 80,556,705천원(전기말: 80,357,477천원)을 당기손익-공정가치금융자산으로 인식하고 있습니다.

회사의 특수관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제22(당)기 1분기	제21(전)기

매입채무	리스부채	기타채무	매입채무	리스부채	기타채무

종속기업	HMTC	204	-	-	204	-	-

MLCA	-	-	-	12,360	-	-

WECO	3,529,773	-	-	1,307,067	-	-

JJH	-	-	165,000	-	-	165,000

관계기업 및 공동기업	MANDO	902,394	813,935	47,154	891,258	940,278	431,065

HL	-	-	25,206	-	-	78,882

JDT	367,606	-	-	301,296	-	-

HSC	174,237	-	307,761	132,498	-	199,653

MY	-	-	5,963	-	-	-

기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	1,688,096	-	556,952	1,866,765	-	496,001

HL의 종속기업	-	4,524	117,620	184,797	132,053	178,983

합계	6,662,310	818,459	1,225,656	4,696,245	1,072,331	1,549,584

회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 주석 25에 공시된 바와 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.당분기말 현재 회사는 평택냉장물류창고와 관련하여 발생한 영업손실을 관계회사 HL로부터보전받는 계약을 체결하고 있습니다(주석 25 참조).회사가 보유한 JJH주식 19,134,919천원은 JJH의 차입금 80,000,000천원과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 18,25 참조).회사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제22(당)기 1분기	제21(전)기 1분기

단기종업원급여	634,076	612,344

퇴직급여	127,273	175,406

합계	761,349	787,750

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익

회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위:천원).

구분	제22(당)기 1분기	제21(전)기 1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	133,159,918	141,288,115

기타 원천으로부터의 수익

- 임대수익	365,183	363,591

- 지분법손익	11,152,190	6,734,233

- 배당수익	5,001,120	6,000,240

총 수익	149,678,411	154,386,179

27.1 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 다음의 주요 매출유형과 지역별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위:천원).

제22(당)기 1분기	상품매출	물류매출	IT매출	기타매출	합계

한국	한국	한국	한국

고객과의 계약에서 생기는 수익	93,786,250	20,621,073	8,370,208	10,382,387	133,159,918

수익인식 시점

- 한 시점에 인식	93,786,250	-	924,328	20,514	94,731,092

- 기간에 걸쳐 인식	-	20,621,072	7,445,880	10,361,873	38,428,825

제21(전)기 1분기	상품매출	물류매출	IT매출	기타매출	합계

한국	한국	한국	한국

고객과의 계약에서 생기는 수익	96,591,882	29,210,564	8,155,213	7,330,456	141,288,115

수익인식 시점

- 한 시점에 인식	96,591,882	-	922,547	7,521,349	105,035,778

- 기간에 걸쳐 인식	-	29,210,564	7,232,666	(190,893)	36,252,337