프리젠 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제24기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
제23기 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지
주식회사 프리젠

1. 당사의 개요 주식회사 프리젠(이하 "당사"라 함)은 2000년 3월 28일 설립되어, 전자부품,플라스틱 사출성형 및 금형,자동차전장품의 제조 등을 목적으로 사업을 시작하였으나, 반기말 현재 실험동물 공급 및 이를 활용한 비임상CRO사업으로의 사업을 전환하여 이를 주요 사업목적으로 하고 있습니다.당사는 2002년 12월 13일자로 한국증권업협회가 개설한 협회중개시장(KOSDAQ)에등록하였으나, 2017년 2월 24일자로 코스닥시장에서 상장폐지되었습니다. 당사는 설립 후 증자와 감자를 통해 당기말 현재 자본금은 1,736백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주(단위: 주)	지분율(단위: %)

(주) 오리엔트시계	411,909	11.86%

주식회사 오리엔트	1,500,000	43.20%

주식회사오리엔트바이오	1,440,000	41.48%

기타	120,014	3.46%

계	3,471,923	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격

- 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

③ 이연법인세자산세무상결손금 및 세액공제가 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 회사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. (3) 회계정책의 변경과 공시

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'- '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동·비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 관리기준, 절차 및 교육을 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권및기타채권당사의 매출채권및기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사 고객의 대부분은 국내에 위치하여 고객이 위치한 국가의 파산위험 등은신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.

당사는 개별 거래처별로 신용거래한도를 설정하고 신규거래처에 대해서는 정량적, 정성적 분석을 바탕으로 제3자보증, 보험가입 또는 팩토링 이용 여부를 결정하고 있습니다.당사는 채권규모가 유의적이고 신용이 손상된 채권에 대해서는 보험가입여부와 신용도를 고려하여 개별적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있습니다.

② 투자자산당사는 유동채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 한편, 당사가 자금을 영업활동을 통해 서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 등을 통한 자금조달을 할수 있습니다.

4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.

시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

5) 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY 등 입니다.

(2) 자본관리

당사 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 부채 총계를 자본 총계로 나눈 부채비율 및 순차입금을 자본 총계로 나눈 순차입금비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

부채 총계	608,860,368	568,611,634

자본 총계	1,084,044,585	1,245,146,249

예금	361,865,726	418,664,777

차입금	-	-

부채비율	56%	46%

순차입금비율	-	-

한편, 당반기와 전반기 중 이자보상배율과 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

1. 영업이익(손실)	(160,269,218)	(221,677,444)

2. 이자비용	-	27,373,144

3. 이자보상배율(1÷2)	(*)	(*)

(*) 영업손실이므로 이자보상배율을 산정하지 않았습니다.

4. 영업부문(1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

제품매출	624,000,000	504,000,000

기타매출	40,632,685	183,435,765

계	664,632,685	687,435,765

(3) 주요고객에 대한 정보

당반기 및 전반기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

매출처	매출부문	당반기	전반기

(주)오리엔트바이오	제품	624,000,000	504,000,000

(주)제니아	기타	40,632,685	106,435,765

계	664,632,685	610,435,765

5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 원)

금융자산	상각후 원가	당기손익- 공정가치	기타포괄손익- 공정가치	합 계

현금및현금성자산	361,865,726	-	-	361,865,726

매출채권	433,063,965	-	-	433,063,965

기타금융자산	42,179,015	-	-	42,179,015

기타금융자산(비유동)	2,364,800	-	-	2,364,800

합 계	839,473,506	-	-	839,473,506

② 전기말

(단위 : 원)

금융자산	상각후 원가	당기손익- 공정가치	기타포괄손익- 공정가치	합 계

현금및현금성자산	418,664,777	-	-	418,664,777

매출채권	450,629,557	-	-	450,629,557

기타금융자산	34,500,238	-	-	34,500,238

기타금융자산(비유동)	900,000	-	-	900,000

합 계	904,694,572	-	-	904,694,572

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

매입채무	10,655,386	-	10,655,386

기타금융부채	353,444,210	-	353,444,210

합 계	364,099,596	-	364,099,596

② 전기말

(단위 : 원)

금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

매입채무	10,655,386	-	10,655,386

기타금융부채	350,672,063	-	350,672,063

합 계	361,327,449	-	361,327,449

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 원)

구분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가	상각후원가

이자수익	4,426,009	-	4,426,009

이자비용	-	-	-

합 계	4,426,009	-	4,426,009

② 전반기

(단위 : 원)

구분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가	상각후원가

이자수익	4,308,157	-	4,308,157

이자비용	-	(27,373,144)	(27,373,144)

합 계	4,308,157	(27,373,144)	(23,064,987)

6. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당반기말	전기말	사용제한내역

현금및현금성자산(*)	188,954	188,954	가압류

(*)가압류된 현금성자산과 관련한 채무를 모두 상환하였으나, 압류가 해제되지 않고 있습니다.

7. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당반기말	전기말	비고

단기은행예치금	361,865,726	418,664,777

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말	(단위 : 원)

계정과목	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	1,723,952,803	(1,290,888,838)	433,063,965

기타금융자산	22,244,047,570	(22,201,868,555)	42,179,015

단기대여금	2,528,471,840	(2,528,423,600)	48,240

미수금	1,183,573,899	(1,154,143,529)	29,430,370

불법행위미수금	18,496,707,866	(18,496,707,866)	-

미수수익	35,293,965	(22,593,560)	12,700,405

기타금융자산(비유동)	600,842,964	(598,478,164)	2,364,800

장기대여금	598,478,164	(598,478,164)	-

보증금	2,364,800	-	2,364,800

합 계	24,568,843,337	(24,091,235,557)	477,607,780

② 전기말	(단위 : 원)

계정과목	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	1,741,518,395	(1,290,888,838)	450,629,557

기타금융자산	22,236,368,793	(22,201,868,555)	34,500,238

단기대여금	2,528,423,600	(2,528,423,600)	-

미수금	1,180,133,769	(1,154,143,529)	25,990,240

불법행위미수금	18,496,707,866	(18,496,707,866)	-

미수수익	31,103,558	(22,593,560)	8,509,998

기타금융자산(비유동)	604,378,164	(603,478,164)	900,000

장기대여금	603,478,164	(603,478,164)	-

보증금	900,000	-	900,000

합 계	24,582,265,352	(24,096,235,557)	486,029,795

(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	대손제각	대손설정(환입)	기말금액

매출채권	1,290,888,838	-	-	1,290,888,838

단기대여금	2,528,423,600	-	-	2,528,423,600

미수금	1,154,143,529	-	-	1,154,143,529

불법행위미수금	18,496,707,866	-	-	18,496,707,866

미수수익	22,593,560	-	-	22,593,560

장기대여금	603,478,164	-	(5,000,000)	598,478,164

합 계	24,096,235,557	-	(5,000,000)	24,091,235,557

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	대손제각	대손설정(환입)	기말금액

매출채권	1,204,752,575	-	86,136,263	1,290,888,838

단기대여금	2,528,423,600	-	-	2,528,423,600

미수금	1,203,180,303	-	(49,036,774)	1,154,143,529

불법행위미수금	18,496,707,866	-	-	18,496,707,866

미수수익	13,200,011	-	9,393,549	22,593,560

장기대여금	418,478,164	-	185,000,000	603,478,164

합 계	23,864,742,519	-	231,493,038	24,096,235,557

9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당반기말	전기말

선급금	2,217,031,514	2,177,031,514

대손충당금	(2,177,031,514)	(2,177,031,514)

선급비용	902,078	902,078

합 계	40,902,078	902,078

10. 재고자산

보고기간종료일 현재 보유 중인 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(1) 당반기말

(단위 : 원)

구 분	평가전금액	평가충당금	장부금액

제 품	146,374,695	(146,374,695)	-

원재료	56,222,394	(56,222,394)	-

합 계	202,597,089	(202,597,089)	-

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	평가전금액	평가충당금	장부금액

제 품	146,374,695	(146,374,695)	-

원재료	56,222,394	(56,222,394)	-

합 계	202,597,089	(202,597,089)	-

11. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

계정과목	기초	취득	감소	상각	기말

기계장치	13,000	-	-	-	13,000

공구와기구	20,000	-	-	-	20,000

비품	5,244,837	-	-	(465,078)	4,779,759

시설장치	902,860,956	-	-	(95,180,586)	807,680,370

계	908,138,793	-	-	(95,645,664)	812,493,129

② 전기

(단위 : 원)

계정과목	기초	취득	감소	상각	기말

기계장치	13,000	-	-	-	13,000

공구와기구	20,000	-	-	-	20,000

비품	6,375,063	-	-	(1,130,226)	5,244,837

시설장치	1,093,023,447	-	-	(190,162,491)	902,860,956

계	1,099,431,510	-	-	(191,292,717)	908,138,793

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 재평가차액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기 초	698,579,315	698,579,315

이익잉여금으로 대체	-	-

기 말	698,579,315	698,579,315

12. 기타금융부채 및 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	계정과목	당반기말	전기말

기타금융부채	미지급금	327,638,612	324,866,465

미지급비용	25,805,598	25,805,598

소계	353,444,210	350,672,063

기타유동부채	예수금	23,521,620	17,219,050

13. 확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있고 독립적인 보험계리인이 수행하였습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	226,034,763	194,791,206

사외적립자산의 공정가치	(4,795,611)	(4,726,071)

확정급여부채	221,239,152	190,065,135

(2) 당반기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

당기근무원가	23,443,262	50,677,204

이자원가	4,785,181	4,771,396

사외적립자산의 기대수익	(121,460)	(113,528)

합 계	28,106,983	55,335,072

(3) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	194,791,206	198,380,132

당기근무원가	23,443,262	50,677,204

이자원가	4,785,181	4,771,396

퇴직급여지급액	(7,201,526)	(30,682,530)

보험수리적손실(이익)	10,216,640	(28,354,996)

기말금액	226,034,763	194,791,206

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	4,726,071	4,671,954

사외적립자산기대수익	121,460	113,528

퇴직급여지급액	-	-

보험수리적이익(손실)	(51,920)	(59,411)

기말금액	4,795,611	4,726,071

(5) 당반기와 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전 기

할인율	5.14%	5.14%

미래임금상승률	2.00%	2.00%

정년	만60세	만60세

(6) 당반기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	확정급여부채에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	(8,446,844)	9,796,926

임금상승률	10,028,101	(8,775,871)

14. 자본금

보고기간종료일 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.(1) 발행할 주식의 총수 : 363,079,686주(2) 1주당 금액 : 500원(3) 발행한 주식의 수 : 3,471,923주보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

주식의 종류	구 분	당반기말	전기말

보통주	주식수	3,471,923	3,471,923

자본금	1,735,961,500	1,735,961,500

15. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(1,686,859)	(1,686,859)

유형자산재평가차액	698,579,315	698,579,315

합 계	696,892,456	696,892,456

당반기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식은 감자 등의 과정에서 취득한 것으로 향후처분될 예정입니다.

16. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

미처리결손금	1,348,809,371	1,187,707,707

17. 주당손익

주당손익은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당반기손익

(단위 : 원/주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

분ㆍ반기순이익(손실)	(89,771,376)	(150,833,104)	(120,845,698)	(211,482,373)

가중평균유통보통주식수	3,471,286주	3,471,286주	7,119,313주	7,119,313주

기본주당분ㆍ반기순이익(손실)	(26)	(43)	(18)	(30)

한편, 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분 주식수 (단위: 주) 가중평균 발행주식수 3,471,923 가중평균 자기주식수 (637) 가중평균유통보통주식수 3,471,286 구 분 주식수 (단위: 주) 가중평균 발행주식수 7,120,469 가중평균 자기주식수 (1,156) 가중평균유통보통주식수 7,119,313 (2) 희석주당손익보고기간종료일 현재 보통주로 청구 또는 전환 가능한 잠재적보통주식은 존재하지 않습니다. 따라서, 희석주당손익은 산정하지 않습니다. 18. 법인세비용당사는 법인세비용을 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다.당사는 향후 과세소득 발생의 불확실성으로 인하여 일시적차이 및 이월결손금 등으로 인한 법인세효과에 해당하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 19. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 감가상각비 95,645,664 95,646,359 이자비용 - 27,373,144 퇴직급여 28,106,983 27,667,536 이자수익 (4,426,009) (4,308,157) 대손충당금환입 (5,000,000) - 합 계 114,326,638 146,378,882 (2) 당반기 및 전반기 중 영업활동 현금흐름 관련 자산 및 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 17,565,592 44,429,388 미수금의 감소(증가) (3,488,370) 1,536,940 선급금의 감소(증가) (40,000,000) - 선급비용의 감소(증가) - 293,944 선급세금의 감소(증가) - 2,570 미지급금의 증가(감소) 2,772,147 7,408,244 예수금의 증가(감소) 6,302,570 (9,266,770) 퇴직금의 지급 (7,201,526) (22,234,545) 합 계 (24,049,587) 22,169,771 (3) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 보험수리적손익의 인식 (10,216,640) 6,286,539 20. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 종업원급여 367,737,822 335,606,877 감가상각비 95,645,664 95,646,359 지급임차료 185,507,628 279,407,628 지급수수료 58,432,706 60,523,920 전력비 및 수도광열비 63,035,926 68,403,016 기타비용 54,542,157 69,525,409 합 계 824,901,903 909,113,209 21. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 복리후생비 - 12,800 여비교통비 - 5,800 접대비 - - 통신비 - 2,860 수도광열비 - 5,710,000 세금과공과 216,480 96,480 감가상각비 465,078 465,091 지급임차료 - 11,700,000 보험료 161,000 - 운반비 - 18,000 지급수수료 11,703,500 8,837,000 합 계 12,546,058 26,848,031 22. 금융수익 당반기와 전반기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 4,426,009 4,308,157 23. 금융비용 당반기와 전반기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 - 27,373,144 24. 기타수익 당반기와 전반기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 대손충당금환입액 5,000,000 - 잡이익 10,105 33,260,058 합 계 5,010,105 33,260,058 25. 기타비용 당반기와 전반기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 잡손실 - - 26. 지급보증보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공하거나 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. 27. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사의 재산에 설정된 압류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 압류자산 채권자 압류금액 내 역 법인통장 트리니티 188,954 배당변제 당사는 트리니티에 대한 채무를 공탁금 배당을 통하여 모두 상환하였으며, 해당 사실을 근거로 하여 부동산에 설정된 압류는 해제되었습니다. 그러나, 법인통장에 설정된 압류는 압류 해제에 대한 서류의 미비로 인하여 해제되지 않고 있습니다. 28. 특수관계자 거래 (1) 당사는 당사를 포함한 13개의 국내외 계열회사 및 관계회사가 있습니다. 이 중 상장사는 2개사이며, 비상장사는 10개사입니다. 구 분 회 사 명 업 종 비고 상장사 ㈜오리엔트바이오 실험동물의 생산, 수출, 수입 및 생명과학 관련 연구개발업 등 국내법인 ㈜오리엔트정공 자동차부품 제조업 국내법인 비상장사 ㈜오리엔트전자 전원공급장치 제조업 국내법인 ㈜제니아 전임상 및 임상시험대행업 ㈜오리엔트 실험용자재 제조업 ㈜지비에스 의약품 등 제조 및 수출입업 ㈜오리엔트시계 시계류 제조, 가공 및 도소매업 ㈜오리엔트플라스틱 자동차 부품 생산ㆍ판매 ㈜프리젠 실험동물 위탁 및 사육 ㈜오리엔트건설 건설업 오리엔트젠유한공사 도소매업 홍콩 ㈜오리엔트비나 자동차 부품 생산ㆍ판매 베트남 ㈜오리엔트캄 영장류 생산판매 및 수출입 캄보디아 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 당반기 전반기 매출 등 수입 매입 등 비용 매출 등 수입 매입 등 비용 (주)오리엔트 4,190,407 2,205,828 4,220,026 50,871,828 (주)오리엔트전자 - 181,500,000 - 264,000,000 (주)오리엔트바이오 624,000,000 - 504,000,000 22,810,956 (주)제니아 40,632,685 - 183,435,765 - (주)오리엔트시계 - - - 4,562,188 합 계 668,823,092 183,705,828 691,655,791 342,244,972 (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 등 수입거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 당반기 전반기 제품매출 기타매출 합계 제품매출 기타매출 합계 ㈜오리엔트 - 4,190,407 4,190,407 - 4,220,026 4,220,026 ㈜오리엔트바이오 624,000,000 - 624,000,000 504,000,000 - 504,000,000 ㈜제니아 - 40,632,685 40,632,685 - 183,435,765 183,435,765 합 계 624,000,000 44,823,092 668,823,092 504,000,000 187,655,791 691,655,791 (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매입 등 비용거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 원) 특수관계자명 지급임차료 이자비용 기타비용 합계 (주)오리엔트 945,828 - 1,260,000 2,205,828 (주)오리엔트전자 181,500,000 - - 181,500,000 합 계 182,445,828 0 1,260,000 183,705,828 ② 전반기 (단위 : 원) 특수관계자명 지급임차료 이자비용 기타비용 합계 ㈜오리엔트 12,645,828 - 38,226,000 50,871,828 ㈜오리엔트전자 264,000,000 - - 264,000,000 ㈜오리엔트바이오 - 22,810,956 - 22,810,956 ㈜오리엔트시계 - 4,562,188 - 4,562,188 합 계 276,645,828 27,373,144 38,226,000 342,244,972 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 당반기말 전기말 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 ㈜오리엔트 - 769,222,088 769,222,088 - 730,031,681 730,031,681 ㈜오리엔트바이오 114,400,000 - 114,400,000 114,400,000 - 114,400,000 ㈜제니아 1,609,552,803 317,582,741 1,927,135,544 1,627,118,395 317,582,741 1,944,701,136 채권 합계 1,723,952,803 1,086,804,829 2,810,757,632 1,741,518,395 1,047,614,422 2,789,132,817 대손충당금 (1,290,888,838) (1,033,215,524) (2,324,104,362) (1,290,888,838) (1,038,215,524) (2,329,104,362) 차 감 계 433,063,965 53,589,305 486,653,270 450,629,557 9,398,898 460,028,455 (6) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 당반기말 전기말 매입채무 미지급금 합계 매입채무 미지급금 합계 ㈜오리엔트 - 1,040,400 1,040,400 - - - ㈜오리엔트전자 - 30,250,000 30,250,000 - 48,400,000 48,400,000 ㈜오리엔트시계 10,655,386 146,300 10,801,686 10,655,386 146,300 10,801,686 합 계 10,655,386 31,436,700 42,092,086 10,655,386 48,546,300 59,201,686 (7) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 원) 특수관계자명 계정과목 기초 대여/차입 회수/상환 기말 ㈜오리엔트 장기대여금 185,000,000 - (5,000,000) 180,000,000 채권계 185,000,000 - (5,000,000) 180,000,000 ② 전기 (단위 : 원) 특수관계자명 계정과목 기초 대여/차입 회수/상환 기말 ㈜오리엔트 장기대여금 185,000,000 - - 185,000,000 채권계 185,000,000 - - 185,000,000 ㈜오리엔트시계 장기차입금 200,000,000 - (200,000,000) - ㈜오리엔트바이오 장기차입금 1,000,000,000 - (1,000,000,000) - 채무계 1,200,000,000 - (1,200,000,000) - (8) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 경영진 보상 - - 상기 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비등기임원 포함)로 구성되어 있습니다. 또한 당사는 비용절감을 통한 재무구조 개선 및 경영정상화를 위해 관계회사로부터 경영지원용역을 무상으로 지원 받고 있습니다.