프리젠 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 21 기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
제 20 기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지
주식회사 프리젠

1. 당사의 개요

주식회사 프리젠(이하 "당사"라 함)은 전자부품, 플라스틱 사출성형 및 금형,자동차전장품의 제조 등을 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2002년 12월 13일자로 한국증권업협회가 개설한 협회중개시장(KOSDAQ)에등록하였으나, 2017년 2월 24일자로 코스닥시장에서 상장폐지되었습니다. 당사는 설립 후 증자와 감자를 통해 당반기말 현재 자본금은 3,560백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)오리엔트	3,048,749	42.82%

정진용	807,489	11.34%

(주)오리엔트시계	585,000	8.22%

기타	2,679,231	37.63%

계	7,120,469	100.00%

주1) 상기 소유주식수 및 지분율을 당사 제20기 정기주주총회 개최를 위해 최종 확인된 2019년 12월 31일 기준의 주주명부를 바탕으로 작성하였습니다. 정진용 주주는 개인주주로서 기준일 이후의 변동상황에 대해서는 당사가 파악할 수 없습니다.

2. 중요한 회계정책2-1. 반기재무제표 작성기준

당사의 반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2. 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시 및 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시와 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및오류의 중요성 정의를 일치시키고 중요성의 정의를 명확하게 개정하였습니다. 새로운 정의에 따르면, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락 또는 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)

동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점을 명시하고 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시, 제1109호 금융상품, 제1039호 금융상품: 인식과 측정(개정)

동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 없습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 원)

금융자산	상각후 원가	당기손익- 공정가치	기타포괄손익- 공정가치	합 계

현금및현금성자산	10,178,219	-	-	10,178,219

매출채권	502,907,310	-	-	502,907,310

기타금융자산	39,659,980	-	-	39,659,980

기타금융자산(비유동)	29,900,000	-	-	29,900,000

합 계	582,645,509	-	-	582,645,509

② 전기말

(단위 : 원)

금융자산	상각후 원가	당기손익- 공정가치	기타포괄손익- 공정가치	합 계

현금및현금성자산	15,435,158	-	-	15,435,158

매출채권	660,412,834	-	-	660,412,834

기타금융자산	22,268,700	-	-	22,268,700

기타금융자산(비유동)	29,900,000	-	-	29,900,000

합 계	728,016,692	-	-	728,016,692

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

매입채무	10,655,386	-	10,655,386

기타금융부채	544,812,931	-	544,812,931

단기차입금	240,000,000	-	240,000,000

장기차입금	27,000,000	-	27,000,000

유동성장기차입금	167,763,185	-	167,763,185

합 계	990,231,502	-	990,231,502

② 전기말

(단위 : 원)

금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

매입채무	10,655,386	-	10,655,386

단기차입금	240,000,000	-	240,000,000

기타금융부채	543,777,902	-	543,777,902

장기차입금	194,763,185	-	194,763,185

합 계	989,196,473	-	989,196,473

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 원)

구분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가	상각후원가

이자수익	6,833	-	6,833

이자비용	-	(8,931,065)	(8,931,065)

합 계	6,833	(8,931,065)	(8,924,232)

② 전반기

(단위 : 원)

구분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가	상각후원가

이자수익	7,928	-	7,928

이자비용	-	(26,233,959)	(26,233,959)

합 계	7,928	26,233,959	(26,226,031)

5. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당반기말	전기말	사용제한내역

현금및현금성자산(*)	191,623	191,623	가압류

기타금융자산(비유동)	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

합 계	2,191,623	2,191,623

(*)가압류된 현금성자산과 관련한 채무를 모두 상환하였으나, 압류가 해제되지 않고 있습니다

6. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당반기말	전기말	비고

단기은행예치금	10,178,219	15,432,121

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

계정과목	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	1,707,659,885	(1,204,752,575)	502,907,310

기타금융자산	22,319,870,099	(22,280,210,119)	39,659,980

단기대여금	2,528,423,600	(2,528,423,600)	-

미수금	1,281,538,622	(1,241,878,642)	39,659,980

불법행위미수금	18,496,707,866	(18,496,707,866)	-

미수수익	13,200,011	(13,200,011)	-

기타금융자산(비유동)	448,378,164	(418,478,164)	29,900,000

장기금융상품	2,000,000	-	2,000,000

장기대여금	418,478,164	(418,478,164)	-

보증금	27,900,000	-	27,900,000

합 계	24,475,908,148	(23,903,440,858)	572,467,290

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	1,768,907,752	(1,108,494,918)	660,412,834

기타금융자산	22,352,075,813	(22,329,807,113)	22,268,700

단기대여금	2,528,423,600	(2,528,423,600)	-

미수금	1,313,744,336	(1,291,475,636)	22,268,700

불법행위미수금	18,496,707,866	(18,496,707,866)	-

미수수익	13,200,011	(13,200,011)	-

기타금융자산(비유동)	448,378,164	(418,478,164)	29,900,000

장기금융상품	2,000,000	-	2,000,000

장기대여금	418,478,164	(418,478,164)	-

보증금	27,900,000	-	27,900,000

합 계	24,569,361,729	(23,856,780,195)	712,581,534

(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	대손제각	대손설정(환입)	기말금액

매출채권	1,108,494,918	-	96,257,657	1,204,752,575

단기대여금	2,528,423,600	-	-	2,528,423,600

미수금	1,291,475,636	-	(49,596,994)	1,241,878,642

불법행위미수금	18,496,707,866	-	-	18,496,707,866

미수수익	13,200,011	-	-	13,200,011

장기대여금	418,478,164	-	-	418,478,164

합 계	23,856,780,195	-	46,660,663	23,903,440,858

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	대손제각	대손설정(환입)	기말금액

매출채권	622,722,138	-	485,772,780	1,108,494,918

단기대여금	2,528,423,600	-	-	2,528,423,600

미수금	1,291,475,636	-	-	1,291,475,636

불법행위미수금	18,496,707,866	-	-	18,496,707,866

미수수익	13,200,011	-	-	13,200,011

장기대여금	418,478,164	-	-	418,478,164

합 계	23,371,007,415	-	485,772,780	23,856,780,195

8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	2,177,031,514	2,178,531,514

대손충당금	(2,177,031,514)	(2,177,031,514)

장부가액	-	1,500,000

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 보유 중인 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(1) 당반기말

(단위 : 원)

구 분	평가전금액	평가충당금	장부금액

제 품	146,374,695	(146,374,695)	-

원재료	56,222,394	(56,222,394)	-

합 계	202,597,089	(202,597,089)	-

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	평가전금액	평가충당금	장부금액

제 품	146,374,695	(146,374,695)	-

원재료	232,188,713	(56,222,394)	175,966,319

합 계	378,563,408	(202,597,089)	175,966,319

10. 유형자산

(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

계정과목	기초	취득	감소	손상차손	상각	기말

기계장치	13,000	-	-	-	-	13,000

공구와기구	20,000	-	-	-	-	20,000

비품	8,235,375	-	-	-	(465,078)	7,770,297

시설장치	1,473,745,791	-	-	-	(95,180,586)	1,378,565,205

계	1,482,014,166	-	-	-	(95,645,664)	1,386,368,502

② 전기

(단위 : 원)

계정과목	기초	취득	감소	손상차손	상각	기말

기계장치	98,530,318	-	-	-	(17,629,034)	80,901,284

공구와기구	11,650,424	-	-	-	(5,803,666)	5,846,758

비품	13,435,471	-	-	-	(6,008,688)	7,426,783

시설장치	1,932,188,979	-	-	-	(228,168,886)	1,704,020,093

계	2,055,805,192	-	-	-	(257,610,274)	1,798,194,918

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 재평가차액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기 초	698,579,315	698,579,315

이익잉여금으로 대체	-	-

기 말	698,579,315	698,579,315

11. 기타금융부채 및 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	계정과목	당반기말	전기말

기타금융부채	미지급금	374,705,436	369,862,246

미지급비용	170,107,495	173,915,656

합 계	544,812,931	543,777,902

기타유동부채	예수금	5,379,990	6,247,080

선수금	511,070,019	673,270,019

합 계	516,450,009	679,517,099

12. 확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있고 독립적인 보험계리인이 수행하였습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	215,603,193	199,027,852

사외적립자산의 공정가치	(4,675,794)	(32,460,479)

확정급여부채	210,927,399	166,567,373

(2) 당반기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

당기근무원가	30,340,186	101,669,837

이자원가	1,911,605	5,411,451

사외적립자산의 기대수익	(69,520)	(418,177)

합 계	32,182,271	106,663,111

(3) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	199,027,852	168,688,236

관계회사전입액	-	-

당기근무원가	30,340,186	101,669,837

이자원가	1,911,605	5,411,451

퇴직급여지급액	(16,201,014)	(56,101,626)

관계회사전출액	-	7,037,548

보험수리적손실(이익)	524,564	(27,677,594)

기말금액	215,603,193	199,027,852

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	32,460,479	32,598,403

사외적립자산기대수익	69,520	418,177

퇴직급여지급액	-	-

보험수리적이익(손실)	(69,520)	(556,101)

기타(정산시 변동)	(27,784,685)	-

기말금액	4,675,794	32,460,479

(5) 당기와 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전 기

할인율	1.82%	1.82%

미래임금상승률	2.00%	2.00%

정년	만60세	만60세

(6) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	확정급여부채에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	(11,751,937)	14,057,509

임금상승률	13,893,578	(11,847,625)

13. 장ㆍ단기 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입금 종류	차입처	연이자율(%)	장부금액

당반기말	전기말

기타법인차입	㈜오리엔트시계	4.1	240,000,000	240,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입금 종류	차입처	연이자율(%)	장부금액

당반기말	전기말

기타법인차입	㈜오리엔트바이오	4.6	27,000,000	27,000,000

㈜오리엔트시계	4.1	167,763,185	167,763,185

소 계	194,763,185	194,763,185

유동성 대체	167,763,185	-

차 감 계	27,000,000	194,763,185

당사의 차입금은 모두 특수관계인으로 부터의 차입이며, 제공된 담보 등은 없습니다.

(3) 장기차입금의 상환계획

(단위 : 원)

상환기일	연도별 상환금액

2021. 06 이내	167,763,185

2022. 06 이내	27,000,000

2022. 07 이후	-

계	194,763,185

14. 자본금

보고기간종료일 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.(1) 발행할 주식의 총수 : 363,079,686주(2) 1주당 금액 : 500원(3) 발행한 주식의 수 : 7,120,469주보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

주식의 종류	구 분	당반기말	전기말

보통주	주식수	7,120,469	7,120,469

자본금	3,560,234,500	3,560,234,500

15. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(1,374,371)	(1,374,371)

유형자산재평가차액	698,579,315	698,579,315

합 계	697,204,944	697,204,944

당반기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식은 감자 등의 과정에서 취득한 것으로 향후 처분될 예정입니다.

16. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

미처리결손금	4,006,034,343	3,705,223,212

17. 주당손익

주당손익은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당반기손익

(단위 : 원/주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

분ㆍ반기순이익(손실)	(75,765,447)	(300,300,725)	(787,057,895)	(990,330,761)

가중평균유통보통주식수	7,119,322주	7,119,322주	5,329,322주	5,329,322주

기본주당분ㆍ반기순이익(손실)	(11)	(42)	(148)	(186)

한편, 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주) 구분 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 1월 1일 발행보통주식수 7,120,469 182/182 7,120,469 자기주식 (1,147) 182/182 (1,147) 12월 31일 가중평균유통보통주식수 7,119,322 7,119,322 (단위: 주) 구분 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 누적 누적 1월 1일 발행보통주식수 5,330,469 181/181 5,330,469 자기주식 (1,147) 181/181 (1,147) 12월 31일 가중평균유통보통주식수 5,329,322 5,329,322 (2) 희석주당손익당반기말 및 전반기말 현재 보통주로 청구 또는 전환 가능한 잠재적보통주식은 존재하지 않습니다. 따라서, 희석주당손익은 산정하지 않습니다. 18. 법인세비용당사는 법인세비용을 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다.당사는 향후 과세소득 발생의 불확실성으로 인하여 일시적차이 및 이월결손금 등으로 인한 법인세효과에 해당하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 19. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 감가상각비 95,645,664 142,802,387 대손상각비 96,257,657 450,118,848 기타대손상각비 888,900 - 퇴직급여 32,467,699 53,331,555 유형자산손상차손 - 83,981,320 대손충당금환입 (50,485,894) - 합 계 174,774,026 730,234,110 (2) 당반기 및 전반기 중 영업활동 현금흐름 관련 자산 및 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 61,247,867 (272,960,480) 미수금의 감소(증가) 32,205,714 99,001,093 미수수익의 감소(증가) (6,833) (7,928) 선급금의 감소(증가) 1,500,000 - 재고자산의 감소(증가) 175,966,319 - 퇴직보험예치금의 감소(증가) 27,582,935 - 매입채무의 증가(감소) - 3,561,898 미지급금의 증가(감소) 4,843,190 65,637,755 선수금의 증가(감소) (162,200,000) 359,019,883 미지급비용의 증가(감소) 8,931,065 27,252,912 예수금의 증가(감소) (867,090) 3,149,210 퇴직금의 지급 (16,201,014) (25,182,325) 합 계 133,002,153 259,472,018 (3) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 보험수리적손익의 인식 (510,406) 4,976,174 20. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 종업원급여 338,703,125 702,832,350 감가상각비 95,645,664 142,802,387 지급임차료 280,863,072 285,394,897 지급수수료 58,684,654 52,004,570 전력비 및 수도광열비 64,213,397 76,686,335 기타비용 322,991,062 509,395,092 합 계 1,161,100,974 1,769,115,631 21. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 급여 - 215,668,283 퇴직급여 205,522 17,817,973 복리후생비 246,490 3,900,507 여비교통비 - 4,850 접대비 - 100,000 통신비 - 1,284,170 수도광열비 6,290,000 17,790,000 세금과공과 150,840 376,200 감가상각비 95,162,580 3,128,101 임차료 13,050,000 - 보험료 25,900 703,300 운반비 7,000 7,000 도서인쇄비 - 1,000,000 소모품비 - 144,800 지급수수료 27,961,214 23,381,380 대손상각비 96,257,657 450,118,848 합 계 239,357,203 735,425,412 22. 기타수익 당반기와 전반기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 수입임대료 - 45,000,000 대손충당금환입액 50,485,894 - 정부보조금수입 - 16,529,820 잡이익 20,067 30,052 합 계 50,505,961 61,559,872 23. 기타비용 당반기와 전반기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 유형자산손상차손 - 83,981,320 기타의 대손상각비 888,900 - 잡손실 285,428 - 합 계 1,174,328 83,981,320 24. 금융수익 당반기와 전반기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 6,833 7,928 25. 금융비용 당반기와 전반기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 8,931,065 26,233,959 26. 지급보증보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. 27. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사의 재산에 설정된 압류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 압류자산 채권자 압류금액 내 역 법인통장 트리니티 191,623 배당변제 당사는 트리니티에 대한 채무를 공탁금 배당을 통하여 모두 상환하였으며, 해당 사실을 근거로 하여 부동산에 설정된 압류는 해제되었습니다. 그러나, 법인통장에 설정된압류는 압류 해제에 대한 서류의 미비로 인하여 해제되지 않고 있습니다. 28. 특수관계자 거래 (1) 당사는 당사를 포함한 15개의 국내외 계열회사 및 관계사가 있습니다. 이 중 상장사는 2개사이며, 비상장사는 12개사입니다. 구 분 회 사 명 업 종 비고 상장사 ㈜오리엔트바이오 실험동물의 생산, 수출, 수입 및 생명과학 관련 연구개발업 등 국내법인 ㈜오리엔트정공 자동차부품 제조업 국내법인 비상장사 ㈜오리엔트전자 전원공급장치 제조업 국내법인 ㈜제니아[舊 ㈜오리엔트제니아] 전임상 및 임상시험대행업 ㈜오리엔트[舊 ㈜엠다스] 실험용자재 제조업 ㈜지비에스[舊㈜오리엔트지비에스] 의약품 등 제조 및 수출입업 ㈜오리엔트시계 시계류 제조, 가공 및 도소매업 ㈜오리엔트플라스틱[舊 ㈜안성] 자동차 부품 생산ㆍ판매 ㈜오리엔트건설 건설업 오리엔트젠유한공사 도소매업 홍콩 ㈜오리엔트비나 자동차 부품 생산ㆍ판매 베트남 ㈜오리엔트캄 영장류 생산판매 및 수출입 캄보디아 ORIENT SCIENCE HEALTHCARE, INC. 실험동물의 생산, 생명과학 관련 연구개발업 등 미국 Orient Bioresource Center Inc 실험동물의 생산, 생명과학 관련 연구개발업 등 미국 (2) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 당반기 전기 매출 등 수입 매입 등 비용 매출 등 수입 매입 등 비용 ㈜오리엔트 - 21,903,272 - 47,104,940 ㈜오리엔트전자 - 264,000,000 - 349,658,318 ㈜오리엔트바이오 624,000,000 617,603 1,108,000,000 959,567 ㈜오리엔트플라스틱 - - 206,032,349 491,932,638 ㈜제니아 196,392,848 - 287,800,000 - ㈜오리엔트시계 - 8,446,462 - 16,718,281 합 계 820,392,848 294,967,337 1,601,832,349 906,373,744 (3) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 매출 등 수입거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 당반기 전기 제품매출 기타매출 합계 제품매출 기타매출 합계 ㈜오리엔트바이오 624,000,000 - 624,000,000 1,108,000,000 - 1,108,000,000 ㈜오리엔트플라스틱 - - - 206,032,349 - 206,032,349 ㈜제니아 92,400,000 103,992,848 196,392,848 184,800,000 103,000,000 287,800,000 합 계 716,400,000 103,992,848 820,392,848 1,498,832,349 103,000,000 1,601,832,349 (4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 매입 등 비용거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 원) 특수관계자명 지급임차료 이자비용 기타비용 합계 ㈜오리엔트 - - 21,903,272 21,903,272 ㈜오리엔트전자 264,000,000 - - 264,000,000 ㈜오리엔트바이오 - 617,603 - 617,603 ㈜오리엔트시계 - 8,313,462 133,000 8,446,462 합 계 264,000,000 8,931,065 22,036,272 294,967,337 ② 전기 (단위 : 원) 특수관계자명 지급임차료 이자비용 기타비용 합계 ㈜오리엔트 2,314,341 - 44,790,599 47,104,940 ㈜오리엔트전자 323,000,000 26,658,318 - 349,658,318 ㈜오리엔트바이오 - 959,567 - 959,567 ㈜오리엔트플라스틱 140,000,000 - 351,932,638 491,932,638 ㈜오리엔트시계 - 16,718,281 - 16,718,281 합 계 465,314,341 44,336,166 396,723,237 906,373,744 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 당반기말 전기말 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 ㈜오리엔트 - 613,974,347 613,974,347 - 672,249,901 672,249,901 ㈜오리엔트바이오 - - - 181,800,000 - 181,800,000 ㈜제니아 1,707,659,885 317,582,741 2,025,242,626 1,587,107,752 317,582,741 1,904,690,493 채권 합계 1,707,659,885 931,557,088 2,639,216,973 1,768,907,752 989,832,642 2,758,740,394 대손충당금 (1,204,752,575) (931,557,088) (2,136,309,663) (1,072,840,986) (982,042,982) (2,054,883,968) 차 감 계 502,907,310 - 502,907,310 696,066,766 7,789,660 703,856,426 (6) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 원) 특수관계자명 장단기차입금 미지급금 미지급비용외 합 계 ㈜오리엔트정공 - 454,986 - 454,986 ㈜오리엔트전자 - 48,760,000 - 48,760,000 ㈜오리엔트바이오 27,000,000 - 594,007,886 621,007,886 ㈜오리엔트시계 407,763,185 146,300 81,608,732 489,518,217 ㈜오리엔트플라스틱 - 41,212,316 - 41,212,316 합 계 434,763,185 90,573,602 675,616,618 1,200,953,405 ② 전기말 (단위 : 원) 특수관계자명 장단기차입금 미지급금 미지급비용외 합 계 ㈜오리엔트 - 35,845,154 - 35,845,154 ㈜오리엔트정공 - 454,986 - 454,986 ㈜오리엔트전자 - 21,735,956 - 21,735,956 ㈜오리엔트바이오 27,000,000 5,019,883 755,590,283 787,610,166 ㈜오리엔트시계 407,763,185 - 73,295,270 481,058,455 ㈜오리엔트플라스틱 - 41,212,316 - 41,212,316 합 계 434,763,185 104,268,295 828,885,553 1,367,917,033 (7) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래는 없으며, 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 해당사항없음.② 전기 (단위 : 원) 특수관계자명 계정과목 기초 차입 상환 대체 기말 ㈜오리엔트시계 장단기차입금 240,000,000 - - 167,763,185 407,763,185 ㈜오리엔트전자 장기차입금 772,000,000 - (772,000,000) - - ㈜오리엔트바이오 장기차입금 - 27,000,000 - - 27,000,000 ㈜월드메모리 장기차입금 167,763,185 - - (167,763,185) - 합 계 1,179,763,185 27,000,000 (772,000,000) - 434,763,185 (8) 당반기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 경영진 보상 - 325,296,813 상기 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비등기임원 포함)로 구성되어 있습니다. 또한 당사는 비용절감을 통한 재무구조 개선 및 경영정상화를 위해 관계회사로부터 경영지원용역을 무상으로 지원 받고 있습니다. 29. 재무위험관리 당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이자율변동 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자의 금액이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 이를 위해 근본적으로 관계기업 자금 공유를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 당반기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 노출되어 있습니다. 나. 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당반기말 현재 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견된 경우 모두 대손충당금을 설정하였으므로, 당반기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 당사는 일반거래처로부터의 신용위험을 관리하기 위하여 거래 발생시에 거래상대방의 재무상태 등을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.보고기간종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.다. 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 라. 자본위험관리당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계(A) 1,717,608,910 1,835,280,945 자본총계(B) 251,405,101 552,216,232 현금및현금성자산(C) 10,178,219 15,435,158 차입금(D) 434,763,185 434,763,185 부채비율(A/B)(%) 683% 332% 순차입금비율 (D-C)/B(%) 169% 76%