프리젠 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 17 기 : 2016년 09월 30일 현재
회사명 : 주식회사 프리젠

1. 회사의 개요 주식회사 프리젠(이하 "회사"라 함)은 전자부품, 플라스틱 사출성형 및 금형,자동차전장품의 제조 등을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 1987년 3월 28일에 개인기업인 일신정공사로 설립되어 2000년 3월 28일에 아이에스하이텍 주식회사로 법인전환(사업포괄 양도ㆍ양수)하였고, 2002년 12월 13일자로 한국증권업협회가 개설한 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 2009년 4월 30일 주주총회에서 스멕스 주식회사로 사명을 변경하였고, 2012년 2월 28일 임시주주총회에서 주식회사 오리엔트프리젠으로 사명을 변경하였으며, 이후 2013년 3월 31일 정기주주총회에서 주식회사 프리젠으로 사명을 변경하였습니다.회사는 설립 후 증자와 감자를 통해 당분말 현재 자본금은 2,665백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보 통 주㈜	지 분 율(%)

(주)엠다스	886,249	16.63%

㈜오리엔트(구:제우)	862,500	16.18%

오혜명	369,013	6.92%

장병흔	275,000	5.16%

(주)월드메모리	207,500	3.89%

장지영	194,250	3.64%

송수정	181,167	3.40%

기타	2,354,790	44.18%

합 계	5,330,469	100.00%

2. 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1001호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1027호의 채택으로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른영향을 파악하고 있습니다.회사는 이러한 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.(2) 외화환산 가. 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.나. 외화거래와 보고기간말 잔액의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 포괄손익계산서상 "금융수익(비용)" 으로 표시되며, 이 외의 순외환차이는 포괄손익계산서상 "기타영업수익(비용)" 으로 표시됩니다. 매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.(3) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

(4) 금융자산가. 분류회사는 금융자산을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.① 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융상품을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품도 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 당기손익인식금융자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 한편, 단기매매금융자산 외의 금융자산에 대하여 최초인식시점에 다음 중 하나 이상을 충족하는 경우 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.- 그러한 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평 가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우- 금융자산이 회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라, 금융상품집합 (금융자 산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하 고 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우- 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생금융상품을 포함하고 있고, 기업회계기 준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 당기손익인식금융자산 지정이 허용되는 복합계약인 경우② 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 "현금및현금성자산", "매출채권", "장ㆍ단기대여금" , "장ㆍ단기금융상품", "기타유동채권" 으로 분류되어 있습니다.③ 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은비파생금융상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.

나. 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 이자수익을 포함하고 있으며 발생기간에 손익계산서상 "기타영업수익(비용)"으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 회사가 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 포괄손익계산서에 "기타영업수익"으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은 "기타영업수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 "금융수익"으로 손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 "기타영업수익"으로 인식하고 있습니다.

다. 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

라. 금융자산의 제거금융자산은 그 현금흐름을 수취할 계약상 권리가 소멸한 경우 또는 이러한 권리를 양도하고 대부분의 위험과 보상 또한 이전한 경우 (만약 대부분의 위험과 보상이 이전되지 않았다면 회사는 통제권을 검토하여 지속적인 관여의 정도로 인해 제거 요건에 미충족되지 않는지 확인함) 제거됩니다. 회사가 매출채권의 할인 및 팩토링 거래에서제공한 담보(매출채권 등)는 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 회사가 보유하므로 금융자산의 제거 요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식된 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류되어 있습니다.마. 금융자산의 손상① 상각후원가로 측정하는 자산금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 등의 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 회사는관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 매도가능금융자산회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 (1)에서 언급한 기준에 근거한 회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(5) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목 또는 기타영업수익으로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 미착품은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 회사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.(7) 유형자산 회사의 유형자산은 공정가치로 측정되며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 회사는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 총장부금액에서 기존의 감가상각누계액을 제거하여 자산의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다. 자산의 장부금액이 재평가로인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분	내용연수

건 물	30년

기 계 장 치	1년 ~ 15년

차량운반구	2년 ~ 10년

공구와기구	1년 ~ 9년

비 품	1년 ~ 10년

시 설 장 치	10년 ~ 15년

금 형	2년 ~ 10년

(8) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.(9) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.(10) 무형자산 가. 산업재산권개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.나. 기타의무형자산기타의무형자산은 소프트웨어 등을 포함하고 있으며 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 기타의무형자산은 한정된 내용연수(3~5년)를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 기타의무형자산은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.(11) 비금융자산의 손상 상각하는 자산의 경우 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단 (현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(12) 금융부채 가. 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식금융부채로 분류합니다.

나. 상각후원가로 측정하는 금융부채회사는 당기손익인식금융부채, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표 상 매입채무, 차입금, 기타지급채무 및 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에는 관련 자산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다.(13) 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.(14) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. (15) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정되며, 후속 측정시 최초 인식 금액의 미상각잔액을 초과하는 금액은 기타금융부채로 인식하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식기준'에 따라 인식한 상각 누계액을 차감한 금액 (16) 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.(17) 종업원급여퇴직급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직금의 금액을 확정하고 있습니다. 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에계상된 퇴직급여부채는 보고기간말 현재 퇴직급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 퇴직급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 퇴직급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.(18) 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.가. 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.나. 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(19) 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.가. 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로, 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 나. 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(20) 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.(21) 자본금 보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.3. 중요한 회계적 추정과 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 퇴직급여부채 퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직급여의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 퇴직급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 퇴직급여부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(2016.09.30) (단위 : 원)

금융자산	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	13,043,716	13,043,716

매출채권	-	2,792,239,508	2,792,239,508

기타유동채권(*)	-	4,921,400	4,921,400

장기기타금융자산	-	2,600,000	2,600,000

합 계	-	2,812,804,624	2,812,804,624

(*) 기타유동채권 중 금융자산에 해당되지 않는 선급비용은 제외하였습니다

(2015.12.31) (단위 : 원)

금융자산	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	2,149,570	2,149,570

매출채권	-	1,858,757,245	1,858,757,245

기타금융자산	540,000	-	540,000

장기기타금융자산	600,000	27,442,800	28,042,800

합 계	1,140,000	1,888,349,615	1,889,489,615

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(2016.09.30) (단위 : 원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	1,644,840,334	1,644,840,334	1,644,840,334

장기차입금	-	840,412,801	840,412,801	840,412,801

기타금융부채	-	427,497,320	427,497,320	427,497,320

합 계	-	2,912,750,455	2,912,750,455	2,912,750,455

(2015.12.31) (단위 : 원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	742,132,466	742,132,466	742,132,466

단기차입금	-	1,181,062,801	1,181,062,801	1,181,062,801

기타금융부채	-	376,017,736	376,017,736	376,017,736

합 계	-	2,299,213,003	2,299,213,003	2,299,213,003

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(2016.09.30) (단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	상각후원가로측정하는금융부채

이자수익	-	9,219	-	-	9,219

이자비용	-	-	-	(36,810,899)	(36,810,899)

합 계	-	9,219	-	(36,810,899)	(36,801,680)

(2015.09.30) (단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	상각후원가로측정하는금융부채

이자수익	-	3,754	-	-	3,754

이자비용	-	-	-	(53,843,346)	(53,843,346)

합 계	-	3,754	-	(53,843,346)	(53,839,592)

5. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	2016.09.30	2015.12.31	사용제한내역

현금성자산(*)	187,631	187,631	가압류

장기금융상품	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

(*)우리,농협,우체국 잔액(187,631원)은 관련 채무를 모두 상환하였음에도 불구하고,압류가 해제되고 있지 않습니다.

6. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2016.09.30	2015.12.31

단기은행예치금	13,043,716	2,149,570

합 계	13,043,716	2,149,570

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(2016.09.30) (단위 : 원)

계정과목	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	2,792,239,508	-	2,792,239,508

단기대여금	2,528,423,600	(2,528,423,600)	-

기타유동채권(*)	19,938,638,751	(19,933,717,351)	4,921,400

미수금	1,428,730,874	(1,423,809,474)	4,921,400

미수수익	13,200,011	(13,200,011)	-

불법행위미수금	18,496,707,866	(18,496,707,866)	-

장기대여금	418,478,164	(418,478,164)	-

보증금	600,000	-	600,000

합 계	25,678,380,023	(22,880,619,115)	2,797,760,908

(*)기타유동채권은 미수금,미수수익,불법행위미수금 합산 금액입니다.

(2015.12.31) (단위 : 원)

계정과목	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	2,772,757,245	(914,000,000)	1,858,757,245

단기대여금	2,528,423,600	(2,528,423,600)	-

기타유동채권(*)	19,933,717,351	(19,933,717,351)	-

미수금	1,423,809,474	(1,423,809,474)	-

미수수익	13,200,011	(13,200,011)	-

불법행위미수금	18,496,707,866	(18,496,707,866)	-

장기대여금	418,478,164	(418,478,164)	-

보증금	25,442,800	-	25,442,800

합 계	25,678,819,160	(23,794,619,115)	1,884,200,045

(*)기타유동채권은 미수금,미수수익,불법행위미수금 합산 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(2016.09.30) (단위 : 원)

구 분	기초금액	대손환입(제각)	대손설정	당분기말금액

매출채권	914,000,000	(914,000,000)	-	-

단기대여금	2,528,423,600	-	-	2,528,423,600

선급금	2,177,031,514	-	-	2,177,031,514

미수금	1,423,809,474	-	-	1,423,809,474

불법행위미수금	18,496,707,866	-	-	18,496,707,866

미수수익	13,200,011	-	-	13,200,011

장기대여금	418,478,164	-	-	418,478,164

합 계	25,971,650,629	(914,000,000)	-	25,057,650,629

(2015.12.31) (단위 : 원)

구 분	기초금액	대손환입(제각)	대손설정	당기말금액

매출채권	914,000,000	-	-	914,000,000

단기대여금	2,528,423,600	-	-	2,528,423,600

선급금	2,177,031,514	-	-	2,177,031,514

미수금	1,423,809,474	-	-	1,423,809,474

불법행위미수금	18,496,707,866	-	-	18,496,707,866

미수수익	13,200,011	-	-	13,200,011

장기대여금	418,478,164	-	-	418,478,164

합 계	25,971,650,629	-	-	25,971,650,629

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 보유 중인 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2016.09.30) (단위 : 원)

구 분	평가전금액	평가충당금	장부금액

제 품	467,024,992	(112,114,346)	354,910,646

원재료	147,255,316	(50,267,557)	96,987,759

합 계	614,280,308	(162,381,903)	451,898,405

(2015.12.31) (단위 : 원)

구 분	평가전금액	평가충당금	장부금액

제 품	476,284,831	(103,852,284)	372,432,547

원재료	130,478,583	(50,267,557)	80,211,026

합 계	606,763,414	(154,119,841)	452,643,573

9. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기계장치	공구와기구	비품	시설장치	금형	합 계

(2016.09.30)

취득원가	4,719,188,816	630,882,551	1,157,650,710	7,963,207,957	-	14,470,930,034

감가상각누계액	(3,801,537,749)	(610,167,553)	(1,130,919,184)	(3,014,160,384)	671,066,350	(7,885,718,520)

정부보조금	-	-	-	-	-	-

손상차손누계액	(783,094,335)	-	-	(2,488,887,422)	(671,066,350)	(3,943,048,107)

순장부금액	134,556,732	20,714,998	26,731,526	2,460,160,151	-	2,642,163,407

(2015.12.31)

취득원가	4,719,188,816	630,882,551	1,157,380,710	7,961,307,957	2,500,249,023	16,969,009,057

감가상각누계액	(3,780,769,070)	(597,806,322)	(1,109,569,089)	(2,780,667,891)	(1,825,618,472)	(10,094,430,844)

정부보조금	-	-	-	-	-	-

손상차손누계액	(783,094,335)	-	-	(2,488,887,422)	(671,066,350)	(3,943,048,107)

순장부금액	155,325,411	33,076,229	47,811,621	2,691,752,644	3,564,201	2,931,530,106

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(2016.09.30) (단위 : 원)

구 분	기계장치	공구와기구	비품	시설장치	금형	합 계

2016.01.01	155,325,411	33,076,229	47,811,621	2,691,752,644	3,564,201	2,931,530,106

취득	-	-	270,000	1,900,000	-	2,170,000

처분등	-	-	-	-	(2,500,249,023)	(2,500,249,023)

감가상각	(20,768,679)	(12,361,231)	(21,350,095)	(233,492,493)	2,496,684,822	2,208,712,324

손상차손	-	-	-	-	-	-

2016.09.30	134,556,732	20,714,998	26,731,526	2,460,160,151	-	2,642,163,407

(2015.12.31) (단위 : 원)

구 분	기계장치	공구와기구	비품	시설장치	금형	합 계

2015.01.01	178,821,216	78,756,152	95,220,868	2,955,338,876	4,843,692	3,312,980,804

취득	-	-	272,727	-	-	272,727

처분등	-	-	-	-	-	-

감가상각	(23,495,805)	(45,679,923)	(47,681,974)	(263,586,232)	(1,279,491)	(381,723,425)

손상차손	-	-	-	-	-	-

2015.12.31	155,325,411	33,076,229	47,811,621	2,691,752,644	3,564,201	2,931,530,106

(3) 당사는 당분기와 전기 중 유형자산 공정가치의 변동이 중요하지 않다고 판단하여재평가를 실시하지 아니하였습니다.

10. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

(2016.09.30)

취득원가	16,665,620	478,838,000	495,503,620

상각누계액등	(16,277,893)	(478,123,600)	(494,401,493)

순장부금액	387,727	714,400	1,102,127

(2015.12.31)

취득원가	16,665,620	478,838,000	495,503,620

상각누계액등	(15,817,021)	(477,563,200)	(493,380,221)

순장부금액	848,599	1,274,800	2,123,399

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(2016.09.30) (단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

2016.01.01	848,599	1,274,800	2,123,399

취득	-	-	-

상각비(*)	(460,872)	(560,400)	(1,021,272)

2016.09.30	387,727	714,400	1,102,127

(*)무형자산상각비는 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 표시되고 있습니다.

(2015.12.31) (단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

2015.01.01	2,472,275	2,576,000	5,048,275

취득	-	-	-

상각비(*)	(1,623,676)	(1,301,200)	(2,924,876)

2015.12.31	848,599	1,274,800	2,123,399

(*)무형자산상각비는 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 표시되고 있습니다.11. 기타금융부채 및 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	계정과목	2016.09.30	2015.12.31

기타금융부채	미지급금	203,976,220	188,915,941

예수금	6,233,090	4,742,640

미지급비용	217,288,010	182,359,155

합 계	427,497,320	376,017,736

기타유동부채	선수금	-	48,121,145

합 계	-	48,121,145

12. 확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 당분기말 현재 확정급여부채의 인식과 관련하여 전기말 대비 중용한 변동사항은 발생하지 아니하였습니다.13. 단ㆍ장기 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입금 종류	차입처	연이자율(%)	금 액

2016.09.30	2015.12.31

기타법인차입	(주)오리엔트바이오	4.6	-	681,062,801

"	㈜오리엔트시계	4.6	-	500,000,000

합 계	-	1,181,062,801

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입금 종류	차입처	연이자율(%)	금 액

2016.09.30	2015.12.31

기타법인차입	(주)오리엔트바이오	4.2	590,412,801	-

"	㈜오리엔트시계	4.2	250,000,000	-

합 계	840,412,801	-

14. 자본금

보고기간종료일 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.(1) 발행할 주식의 총수 : 363,079,686주(2) 1주당 금액 : 500원(3) 발행한 주식의 수 : 5,330,469주(4) 자본금 변동 : 2014년 11월 24일 제15기 임시주주총회에서 결손보전(감자비율:4:1)을 위하여 자본의 총액 10,660,938,000원중 금 7,995,703,500원을 감소하여 금2,665,234,500원으로 하고 발행주식 총수 21,321,876주 중 15,991,407주를 무상으로 소각하여 발행 주식의 총수 5,330,469주로 하기로 결의 하였습니다.

당분기말 및 전기말 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

주식의종류	구 분	당분기말	전기말

보통주	주식수㈜	5,330,469	5,330,469

자본금	2,665,234,500	2,665,234,500

15. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2016.09.30	2015.12.31

자기주식(*)	(1,374,371)	(1,374,371)

합 계	(1,374,371)	(1,374,371)

(*) 당분기말 현재 회사가 보유 중인 자기주식은 감자 등의 과정에서 취득한 것으로 향후 처분될 예정입니다.

16. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2016.09.30	2015.12.31

유형자산재평가차액	698,579,315	1,139,181,372

합 계	697,204,944	1,137,807,001

17. 결손금

보고기간종료일 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2016.09.30	2015.12.31

미처리결손금	(452,020,003)	(915,151,801)

합계	(452,020,003)	(915,151,801)

18. 주당손익

주당손익은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주 당분기손익(단위 : 원/주)

구 분	2016.09.30	2015.09.30

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	19,878,115	23,927,662	(53,211,905)	7,218,548

가중평균유통보통주식수	5,329,322주	5,329,322주	5,329,970주	5,329,970주

기본주당분ㆍ분기순이익(손실)	3.73	4.49	(9.98)	1.35

한편, 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(2016.09.30) (단위 : 원)

구 분	주식수(단위 : 주)

기초(2016.01.01)	5,330,469

기초 자기주식수(2016.01.01)	(1,147)

가중평균유통보통주식수	5,329,322

(2015.09.30) (단위 : 원)

구 분	주식수(단위 : 주)

기초(2015.01.01)	5,330,469

기초 자기주식수(2015.01.01)	(280)

자기주식취득	(219)

가중평균유통보통주식수	5,329,970

(2) 희석주당손익당분기말 및 전분기말 현재 보통주로 청구 또는 전환 가능한 잠재적보통주식은 존재하지 않습니다. 따라서, 당기순손익에 대하여 희석효과가 발생하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.19. 법인세비용당사는 법인세비용을 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다.당사는 향후 과세소득 발생의 불확실성으로 인하여 일시적차이 및 이월결손금 등으로 인한 법인세효과에 해당하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

20. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2016.09.30	2015.09.30

감가상각비	246,302,398	293,349,355

제품평가손실	8,262,062	25,733,039

무형자산상각비	1,021,272	2,464,452

이자비용	36,810,899	53,843,346

전기오류수정손실	42,290,069	-

퇴직급여	55,683,277	18,703,327

이자수익	(9,219)	(3,754)

매도가능증권감액손실	1,140,000	-

합 계	391,500,758	394,089,765

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 관련 자산 및 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2016.09.30	2015.09.30

매출채권의 감소(증가)	(2,379,160,480)	(835,520,361)

미수금의 감소(증가)	(4,921,400)	(22,986,872)

선급금의 감소(증가)	639,000	3,828,300

재고자산의 감소(증가)	(7,516,894)	(285,897,240)

매입채무의 증가(감소)	1,512,713,385	814,441,936

미지급금의 증가(감소)	461,961,834	(104,886,625)

선수금의 증가(감소)	-	59,350,000

미지급비용의 증가(감소)	(1,882,044)	-

예수금의 증가(감소)	1,490,450	(234,810)

퇴직금의 지급	(13,484,376)	(32,631,002)

합 계	(430,160,525)	(404,536,674)

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2016.09.30	2015.09.30

제품 및 재공품의 변동	17,521,901	(223,835,974)

원재료의 사용	1,715,884,536	3,037,187,116

종업원급여(*)	465,392,793	404,114,474

감가상각비	246,302,398	293,349,355

무형자산상각비	1,021,272	2,464,452

외주가공비	213,512,750	372,990,826

지급수수료	63,924,736	95,524,382

전력비 및 수도광열비	64,929,755	72,341,356

기타비용	623,189,509	638,256,546

합 계	3,411,679,650	4,692,392,533

(*) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2016.09.30	2015.09.30

급여 및 상여	417,187,846	393,190,881

확정급여형 퇴직급여	48,204,947	10,923,593

합 계	465,392,793	404,114,474

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2016.09.30	2015.09.30

급여	45,794,804	44,750,008

퇴직급여	3,525,890	2,944,380

복리후생비	204,800	574,070

여비교통비	135,950	337,990

접대비	1,916,600	1,297,540

통신비	55,810	186,450

세금과공과	95,520	250,000

감가상각비	10,274,897	17,788,053

차량유지비	271,586	849,811

교육훈련비	240,000	-

도서인쇄비	-	470,000

소모품비	142,000	180,400

지급수수료	34,817,299	64,247,132

무형자산상각비	1,021,272	2,464,452

합 계	98,496,428	136,340,286

23. 기타수익

당분기와 전분기 중 기타영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2016.09.30	2015.09.30

유형자산처분이익	1,529,767	-

잡이익	37,921,692	630,100

합 계	39,451,459	630,100

24. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2016.09.30	2015.09.30

전기오류수정손실	42,290,068	-

잡손실	1,689,361	22,488

합 계	43,979,429	22,488

25. 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2016.09.30	2015.09.30

이자수익	9,219	3,754

합 계	9,219	3,754

26. 금융비용 당분기와 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2016.09.30	2015.09.30

매도가능금융자산손상차손	1,140,000	-

이자비용	36,810,899	53,843,346

합 계	37,950,899	53,843,346

27. 지급보증보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제 공 자	보 증 내 역	보 증 금 액

2016.09.30	2015.12.31	보증기간

서울보증보험	보증(가압류)김종성	10,000,000	10,000,000	2013.11.06~2016.11.05

지급보증(전기요금)한전	30,000,000	30,000,000	2014.09.01~2018.11.30

합 계	40,000,000	40,000,000

28. 우발채무 및 약정사항(1) 압류보고기간종료일 현재 회사의 재산에 설정된 압류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

압류자산	채권자	압류금액	내 역	비 고

법인통장	트리니티	186,176	배당변제	(*)

법인통장	광성전자	1,455	지급완료

합 계	187,631

(*) 당사는 트리니티에 대한 채무를 공탁금 배당을 통하여 모두 상환하였으며, 해당 사실을 근거로 하여 부동산에 설정된 압류는 해제되었습니다. 그러나, 법인통장에 설정된 압류는 압류 해제에 대한 서류의 미비로 인하여 해제되지 않고 있습니다.

(2) 계류 중인 소송사건보고기간종료일 현재 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

사건내용	관할법원	소송금액	원 고	피 고	진행상황	비 고

상장폐지무효확인	남부지법	50,000,100	회사	한국거래소	피고1심승소	(*1)

서울고등법원	피고2심승소

대법원	진행중

합계	50,000,100

(*1) 당사는 2012년 사업연도중 회계기준의 변경으로 인하여 발생된 자산(건물 및 토지)매각이익이 영업이익에 포함되지 않으므로 발생된 상장폐지 사유에 대하여, 사업연도중에 변경된 회계기준의소급적용은 위법이라는 소를 제기하였으며, 법원을 통한 상장폐지금지가처분신청에서는 승소한 상태입니다. 그러나 당사는 상장폐지무효확인소송 1심,2심에서 패소하였고 2015.01.15 이에 불복하여 상고를 제기한 상태이며, 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

29. 영업손실로 인한 상장폐지 대상 및 사업추진계획

(1) 관리종목 편입 및 투자주의환기종목지정당사는 2012년 3월 15일자로 관리종목으로 소속부가 변경되었으며, 2012년 5월 2일자로 다시 투자주의환기종목으로 소속부가 변경 지정되었습니다.(2) 영업손실로 인한 상장폐지 대상당사는 2011년도부터 적용한 한국채택국제회계기준의 2012년도 영업손익은 흑자 전환하였으나 2012년 12월 31일자로 종료되는 시점에서 개정된 한국채택국제회계기준에 의해 5년 연속 영업손실이 발생되어 상장폐지대상이 되었습니다.(3) 상장폐지금지 가처분 신청 및 무효확인의 소당사는 2013년 3월 25일자로 서울남부지방법원에 (주)한국거래소를 상대로 상장폐지금지가처분 신청을 하였으며, 2013년 4월 4일자 동 법원으로부터 당사의 상장폐지가처분 신청이 인용되었습니다. 이에 따라, 당사는 2013년 6월 12일에 (주)한국거래소를 피고로 하는 상장폐지무효확인의 소를 제기하였으나, 1심 및 2심에서 각각 패소하였고, 2015년 1월15일 이에 불복하여 상고를 제기한 상태이며, 보고기간종료일 현재 소송이 진행 중에 있습니다.30. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 회사와 특수관계가 성립되는 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2016년(3분기)	2015년(3분기)

주주회사	(주)엠다스(구. 오리엔트이엔지)	(주)엠다스(구. 오리엔트이엔지)

관계기업	(주)오리엔트정공(구. 넥스텍)	(주)오리엔트정공(구. 넥스텍)

〃	(주)오리엔트전자	(주)오리엔트전자

〃	(주)오리엔트바이오	(주)오리엔트바이오

〃	㈜오리엔트(구. 제우글로비스)	㈜오리엔트(구. 제우글로비스)

〃	(주)오리엔트플라스틱	(주)오리엔트플라스틱

〃	㈜제니아	㈜제니아

〃	㈜오리엔트시계	㈜오리엔트시계

〃	㈜월드메모리	㈜월드메모리

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	2016년(3분기)	2015년(3분기)

매출 등 수입	매입 등 비용	매출 등 수입	매입 등 비용

주주회사	(주)엠다스(구. 오리엔트이엔지)	-	80,238,000	-	78,340,000

관계기업	(주)오리엔트정공(구. 넥스텍)	18,909,914	-	-	25,804,103

〃	(주)오리엔트전자	1,397,477,254	159,350,000	2,145,571,377	177,300,000

〃	(주)오리엔트바이오	790,500,000	113,745,057	634,500,000	29,689,243

〃	㈜오리엔트(구. 제우글로비스)	-	2,110,000	-	2,938,500

〃	(주)오리엔트플라스틱	960,892,794	315,000,000	1,444,006,130	320,031,952

〃	㈜제니아	310,297,000	-	271,630,000	-

〃	㈜오리엔트시계	-	263,715,842	-	-

〃	㈜월드메모리	-	1,976,000,215	-	-

합 계	3,478,076,962	2,910,159,114	4,495,707,507	634,103,798

(3) 당분기 및 전분기 중 매출 등 수입의 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원

구분	특수관계자명	2016년(3분기)	2015년(3분기)

제품매출	기타매출	합계	제품매출	기타매출	합계

관계기업	(주)오리엔트정공(구. 넥스텍)	-	18,909,914	18,909,914	-	-	-

〃	(주)오리엔트전자	1,397,477,254	-	1,397,477,254	2,145,571,377	-	2,145,571,377

〃	(주)오리엔트바이오	790,500,000	-	790,500,000	634,500,000	-	634,500,000

〃	(주)오리엔트플라스틱	960,892,794	-	960,892,794	1,444,006,130	-	1,444,006,130

〃	㈜제니아	310,297,000	-	310,297,000	271,630,000	-	271,630,000

합 계	3,459,167,048	18,909,914	3,478,076,962	4,495,707,507	-	4,495,707,507

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터의 매입 등 비용의 발생내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구분	특수관계자명	2016년(3분기)

유형자산취득	원재료구매	자금의상환	지급임차료	복리후생비등	이자비용	합계

주주회사	(주)엠다스(구. 오리엔트이엔지)	-	-	-	72,000,000	8,238,000	-	80,238,000

관계기업	(주)오리엔트전자	-	-	-	159,350,000	-	-	159,350,000

〃	(주)오리엔트바이오	-	-	90,650,000	-	-	23,095,057	113,745,057

〃	㈜오리엔트(구. 제우글로비스)	270,000	-	-	-	1,840,000	-	2,110,000

〃	(주)오리엔트플라스틱	-	-	-	315,000,000	-	-	315,000,000

〃	㈜오리엔트시계	-	-	250,000,000	-	-	13,715,842	263,715,842

〃	㈜월드메모리	-	1,976,000,215	-	-	-	-	1,976,000,215

합 계	270,000	1,976,000,215	340,650,000	546,350,000	10,078,000	36,810,899	2,910,159,114

(전분기) (단위 : 원)

구분	특수관계자명	2015년(3분기)

유형자산취득	원재료구매	자금의상환	지급임차료	복리후생비등	이자비용	합계

주주회사	(주)엠다스(구. 오리엔트이엔지)	-	-	-	72,000,000	6,340,000	-	78,340,000

관계기업	(주)오리엔트정공(구. 넥스텍)	-	-	-	-	-	25,804,103	25,804,103

〃	(주)오리엔트전자	-	-	-	177,300,000	-	-	177,300,000

〃	(주)오리엔트바이오	-	-	1,650,000	-	-	28,039,243	29,689,243

〃	㈜오리엔트(구. 제우글로비스)	-	-	-	-	2,938,500	-	2,938,500

〃	(주)오리엔트플라스틱	-	5,031,952	-	315,000,000	-	-	320,031,952

합 계	-	5,031,952	1,650,000	564,300,000	9,278,500	53,843,346	634,103,798

(5) 당분기 및 전분기 말 현재 특수관계자와의 채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	2016년(3분기)	2015년(3분기)

외상매출금	미수금	합계	외상매출금	미수금	합계

관계기업	(주)오리엔트정공(구. 넥스텍)	14,879,759	-	14,879,759	-	-	-

〃	(주)오리엔트전자	1,521,475,805	-	1,521,475,805	763,165,155	-	763,165,155

〃	㈜오리엔트(구. 제우글로비스)	-	793,624,592	793,624,592	-	793,624,592	793,624,592

〃	(주)오리엔트플라스틱	312,396,801	-	312,396,801	293,743,513	-	293,743,513

〃	㈜제니아	943,487,143	320,752,228	1,264,239,371	887,736,654	320,752,228	1,208,488,882

합 계	2,792,239,508	1,114,376,820	3,906,616,328	1,944,645,322	1,114,376,820	3,059,022,142

*(주)오리엔트(구,제우글로비스) 및 (주)제니아에 대한 미수금 1,114백만원에는 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.(6) 당분기 및 전분기 말 현재 특수관계자와의 채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구분	특수관계자명	2016년(3분기)

차입금	외상매입금	미지급금	미지급비용외	합계

주주회사	(주)엠다스(구. 오리엔트이엔지)	-	-	41,293,768	-	41,293,768

관계기업	(주)오리엔트정공(구. 넥스텍)	-	-	-	45,842,452	45,842,452

〃	(주)오리엔트바이오	590,412,801	-	-	151,779,988	742,192,789

〃	㈜오리엔트시계	250,000,000	-	-	14,243,834	264,243,834

〃	㈜월드메모리	-	1,644,840,334	-	-	1,644,840,334

합 계	840,412,801	1,644,840,334	41,293,768	211,866,274	2,738,413,177

(전분기) (단위 : 원)

구분	특수관계자명	2015년(3분기)

차입금	외상매입금	미지급금	미지급비용외	합계

주주회사	(주)엠다스(구. 오리엔트이엔지)	-	-	45,501,098	-	45,501,098

관계기업	(주)오리엔트정공(구. 넥스텍)	500,000,000	-	-	43,162,229	543,162,229

〃	(주)오리엔트바이오	681,062,801	-	-	178,593,350	859,656,151

〃	㈜오리엔트시계	-	-	-	527,992	527,992

합 계	1,181,062,801	-	45,501,098	222,283,571	1,448,847,470

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2016년(3분기)	2015년(3분기)

경영진 보상	42,500,000	36,666,664

(주) 상기 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비등기임원 포함)로 구성되어 있습니다. 또한 당사는 비용절감을 통한 재무구조 개선 및 경영정상화를 위해 관계회사로 부터 경영지원용역을 무상으로 지원 받고 있습니다.

31. 재무위험관리

당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있으며, 당사의 전반적인 위험관리는 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타금융자산, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타금융부채, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이자율변동 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자의 금액이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사는 이를 위해 근본적으로 관계기업 자금 공유를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 당분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 노출되어 있습니다.나. 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당분기말 현재 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견된 경우 모두 대손충당금을 설정하였으므로, 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 당사는 일반거래처로부터의 신용위험을 관리하기 위하여 거래 발생시에 거래상대방의 재무상태 등을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(1) 보고기간종료일 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같으며, 손상차손이 반영되기 전의 금액입니다.

(2016.09.30) (단위 : 원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된금융상품	합 계

현금및현금성자산	13,043,716	-	-	13,043,716

매출채권	2,792,239,508	-	-	2,792,239,508

유동기타금융자산	-	-	2,528,423,600	2,528,423,600

기타유동채권(*)	4,921,400	-	22,110,748,865	22,115,670,265

비유동기타금융자산	2,600,000	-	418,478,164	421,078,164

합 계	2,812,804,624	-	25,057,650,629	27,870,455,253

(*) 금융자산에 속하지 않는 선급비용은 제외하였습니다.

(2015.12.31) (단위 : 원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된금융상품	합 계

현금및현금성자산	2,149,570	-	-	2,149,570

매출채권	1,858,757,245	-	914,000,000	2,772,757,245

유동기타금융자산	540,000	-	2,528,423,600	2,528,963,600

기타유동채권(*)	-	-	22,110,748,865	22,110,748,865

비유동기타금융자산	28,042,800	-	418,478,164	446,520,964

합 계	1,889,489,615	-	25,971,650,629	27,861,140,244

(*) 금융자산에 속하지 않는 선급비용은 제외하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융상품의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.

(2016.09.30) (단위 : 원)

구 분	Group A (주1)	Group B (주2)	Group C (주3)	합 계

현금및현금성자산	-	13,043,716	-	13,043,716

매출채권	2,792,239,508	-	2,792,239,508

유동기타금융자산	-	-	-	-

기타유동채권	4,921,400	-	-	4,921,400

비유동기타금융자산	-	2,600,000	-	2,600,000

합계	2,797,160,908	15,643,716	-	2,812,804,624

(2015.12.31) (단위 : 원)

구 분	Group A (주1)	Group B (주2)	Group C (주3)	합 계

현금및현금성자산	-	2,149,570	-	2,149,570

매출채권	1,858,757,245	-	-	1,858,757,245

유동기타금융자산	-	540,000	-	540,000

기타유동채권	-	-	-	-

비유동기타금융자산	-	28,042,800	-	28,042,800

합계	1,858,757,245	30,732,370	-	1,889,489,615

(주1) Group A - 새로운 고객/특수관계자(주2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(주3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

(3) 보고기간종료일 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융상품의 연령별 분석은 다음과 같습니다.

(2016.09.30) (단위 : 원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상6개월 미만	6개월 이상 1년 미만	1년 이상	계

현금및현금성자산	13,043,716	-	-	-	13,043,716

매출채권	943,162,263	689,317,158	697,431,644	462,328,443	2,792,239,508

유동기타금융자산	-	-	-	-	-

기타유동채권	4,921,400	-	-	-	4,921,400

비유동기타금융자산	-	-	-	2,600,000	2,600,000

합 계	961,127,379	689,317,158	697,431,644	464,928,443	2,812,804,624

(2015.12.31) (단위 : 원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상6개월 미만	6개월 이상 1년 미만	1년 이상	계

현금및현금성자산	2,149,570	-	-	-	2,149,570

매출채권	1,054,463,145	101,255,000	197,538,000	505,501,100	1,858,757,245

유동기타금융자산	-	-	-	540,000	540,000

기타유동채권	-	-	-	-	-

비유동기타금융자산	-	-	-	28,042,800	28,042,800

합 계	1,056,612,715	101,255,000	197,538,000	534,083,900	1,889,489,615

상기 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 각 채권의 발생일로부터 산정되었습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2016.09.30	2015.12.31

총 액	손상차손	총 액	손상차손

매출채권	-	-	914,000,000	914,000,000

유동기타금융자산	2,528,423,600	2,528,423,600	2,528,423,600	2,528,423,600

기타유동채권	22,110,748,865	22,110,748,865	22,110,748,865	22,110,748,865

기타비유동금융자산	418,478,164	418,478,164	418,478,164	418,478,164

합 계	25,057,650,629	25,057,650,629	25,971,650,629	25,971,650,629

(6) 보고기간종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.다. 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년이내 상환부분	1년 초과 2년이내	2년 초과 5년이내	5년초과	계

매입채무	1,644,840,334	-	-	-	1,644,840,334

장기차입금	-	840,412,801	-	-	840,412,801

기타금융부채	427,497,320	-	-	-	427,497,320

합 계	2,072,337,654	840,412,801	-	-	2,912,750,455

라. 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,%)

구 분	2016.09.30	2015.12.31

부채총계(A)	2,998,645,822	2,389,632,693

자본총계(B)	2,910,419,441	2,887,889,700

현금및현금성자산(C)	13,043,716	2,149,570

차입금(D)	840,412,801	1,181,062,801

부채비율(A/B)(%)	103.03%	82.75%

순차입금비율 (D-C)/B(%)	28.43%	40.82%

마. 공정가치 추정 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타금융자산	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-

장기기타금융자산	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

② 전기(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타금융자산	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	1,140,000	1,140,000

장기기타금융자산	-	-	-	-

합 계	-	-	1,140,000	1,140,000

32. 영업부문전략적 의사결정을 수립하는 TFT팀(대표이사 및 영업,재무임원)이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. TFT팀은 영업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 영업부문의 성과를 평가하기 위하여 영업부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 당사의 영업부문은 조직 및 수익을창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며 보고기간종료일 현재 영업부문은 전장사출, BLU, 전자부품, CRO 등으로 구성되어 있습니다. 당분기 및 전분기 중 영업부문의 부문별 정보는 감가상각비, 영업이익의 직접원가주의 형태로 배분된 후로 작성되었으며, 영업부문별 자산과 부채는 TFT팀에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.

(2016.09.30) (단위: 원)

구 분	BLU	전장사출	전자부품	CRO	기타	합계

매출액	외부거래	-	960,892,794	1,397,477,254	1,100,797,000	18,909,914	3,478,076,962

비용외(*)	유무형자산상각비	(52,359,918)	(50,165,661)	(2,824,042)	(141,974,049)	-	(247,323,670)

기타비용	(21,800,065)	(1,048,316,674)	(1,377,942,586)	(733,818,555)	-	(3,181,877,880)

재고자산의변동	-	60,872,920	(43,351,020)	-	-	17,521,900

영업이익	(74,159,983)	(76,716,621)	(26,640,394)	225,004,396	18,909,914	66,397,312

(*1) 해당비용은 제조원가에 직접 투입되는 비용만 산출되어 있음.

(2015.09.30) (단위: 원)

구 분	BLU	전장사출	전자부품	CRO	기타	합계

매출액	외부거래	257,135,554	1,444,006,130	2,145,571,377	906,130,000	5,382,859	4,752,843,061

비용외(*)	유무형자산상각비	(71,754,919)	(71,754,919)	(4,447,013)	(145,392,503)	-	(293,349,354)

기타비용	(433,528,425)	(1,464,616,734)	(2,145,220,322)	(579,513,672)	-	(4,622,879,153)

재고자산의변동	(15,868,511)	186,836,971	52,867,514	-	-	223,835,974

영업이익	(264,016,301)	94,471,448	48,771,556	181,223,825	5,382,859	60,450,528

(*1) 해당비용은 제조원가에 직접 투입되는 비용만 산출되어 있음.33. 재무제표의 승인일

회사의 재무제표는 2016년 11월 11일자 내부 승인되었습니다.