프리젠 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 26(당) 기 3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 25(전) 기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 프리젠

1. 회사의 개요 주식회사 프리젠(이하 "회사"라 함)은 2000년 3월 28일 설립되어, 전자부품, 플라스틱 사출성형 및 금형,자동차전장품의 제조 등을 목적으로 사업을 시작하였으나, 반기말 현재 실험동물 공급 및 이를 활용한 비임상CRO사업으로의 사업을 전환하여 이를주요 사업목적으로 하고 있습니다.회사는 2002년 12월 13일자로 한국증권업협회가 개설한 협회중개시장(KOSDAQ)에등록하였으나, 2017년 2월 24일자로 코스닥시장에서 상장폐지되었습니다.회사는 설립 후 증자와 감자를 통해 당분기말 현재 자본금은 887백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주주명	소유주식수	지분율

㈜갤럭시	1,600,000	90.21%

㈜오리엔트바이오	72,000	4.06%

㈜오리엔트	75,000	4.23%

㈜오리엔트시계	20,595	1.16%

㈜제니아	1,539	0.09%

자기주식	217	0.01%

기타주주	4,245	0.24%

계	1,773,596	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.회사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 관리기준, 절차 및 교육을 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

회사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권및기타채권회사의 매출채권및기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 회사 고객의 대부분은 국내에 위치하여 고객이 위치한 국가의 파산위험 등은신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.

회사는 개별 거래처별로 신용거래한도를 설정하고 신규거래처에 대해서는 정량적, 정성적 분석을 바탕으로 제3자보증, 보험가입 또는 팩토링 이용 여부를 결정하고 있습니다.회사는 채권규모가 유의적이고 신용이 손상된 채권에 대해서는 보험가입여부와 신용도를 고려하여 개별적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있습니다.

② 투자자산회사는 유동채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.회사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 회사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 한편, 회사가 자금을 영업활동을 통해 서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다.

4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.

시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(2) 자본관리

회사 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 회사는 부채 총계를 자본 총계로 나눈 부채비율 및 순차입금을 자본 총계로 나눈 순차입금비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부채 총계	680,332,857	1,038,943,028

자본 총계	414,544,056	223,242,684

예금(*1)	745,947,973	931,549,449

차입금	-	-

부채비율	164%	465.39%

순차입금비율(*2)	-	-

(*1) 예금은 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.(*2) (차입금-예금)/자본 총계로 음수로 산정되어 표기하지 않았습니다.한편, 당분기와 전반기 중 이자보상배율과 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당3분기	전3분기

1. 영업이익(손실)	47,893,614	(196,290,971)

2. 이자비용	7,501,736	19,428,978

3. 이자보상배율(1÷2)	6.38	*

4. 영업부문(1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당3분기	전3분기

제품매출	936,000,000	936,000,000

기타매출	5,469,937

합 계	936,000,000	941,469,937

(3) 주요고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

매출처	매출부문	당3분기	전3분기

(주)오리엔트바이오	제품	936,000,000	936,000,000

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정명	당분기말	전기말

상각후원가측정금융상품	상각후원가측정금융상품

현금및현금성자산	745,947,973	931,549,449

매출채권및기타채권	114,400,080	128,969,126

기타금융자산	212,999,141	200,200,028

기타비유동금융자산	900,000	900,000

금융자산 소계	1,074,247,194	1,261,618,603

매입채무및기타채무	358,391,928	359,367,879

리스부채	8,449,315	359,336,829

금융부채 소계	366,841,243	718,704,708

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융상품 상각후원가측정금융상품 이자수익 6,854,389 - 이자비용 - (7,501,736) (단위 : 원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융상품 상각후원가측정금융상품 이자수익 6,399,692 - 이자비용 - (19,428,978) 6. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한내역 현금및현금성자산(*) 219,476 219,476 가압류 및 지급정지 (*)사용제한된 현금성자산과 관련한 채무를 모두 상환하였으나, 압류가 해제되지 않고 있습니다. 7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당분기말 전기말 비고 단기은행예치금 745,947,973 931,549,449 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 1,720,720,474 (1,606,320,474) 114,400,000 기타채권(유동) 22,405,098,718 (22,192,099,497) 212,999,221 단기대여금 2,699,417,383 (2,525,790,584) 173,626,799 미수금 1,155,032,509 (1,155,032,429) 80 불법행위미수금 18,496,707,866 (18,496,707,866) - 미수수익 53,940,960 (14,568,618) 39,372,342 기타채권(비유동) 2,596,409,678 (2,595,509,678) 900,000 장기대여금 418,478,164 (418,478,164) - 장기미수금 2,177,031,514 (2,177,031,514) - 보증금 900,000 - 900,000 합 계 26,722,228,870 (26,393,929,649) 328,299,221 (단위: 원) 계정과목 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 1,720,720,474 (1,606,320,474) 114,400,000 기타채권(유동) 22,413,474,785 (22,198,705,631) 214,769,154 단기대여금 2,699,417,383 (2,531,938,132) 167,479,251 미수금 1,169,601,555 (1,155,032,429) 14,569,126 불법행위미수금 18,496,707,866 (18,496,707,866) - 미수수익 47,747,981 (15,027,204) 32,720,777 기타채권(비유동) 2,596,409,678 (2,595,509,678) 900,000 장기대여금 418,478,164 (418,478,164) - 보증금 900,000 - 900,000 장기미수금 2,177,031,514 (2,177,031,514) - 합 계 26,730,604,937 (26,400,535,783) 330,069,154 (2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 대손제각 대손설정(환입) 기말금액 매출채권 1,606,320,474 - - 1,606,320,474 단기대여금 2,531,938,132 - (6,147,548) 2,525,790,584 미수금 1,155,032,429 - - 1,155,032,429 불법행위미수금 18,496,707,866 - - 18,496,707,866 미수수익 15,027,204 - (458,586) 14,568,618 장기대여금 418,478,164 - - 418,478,164 장기미수금 2,177,031,514 - 2,177,031,514 합 계 26,400,535,783 - (6,606,134) 26,393,929,649 (단위 : 원) 구 분 기초금액 대손제각 대손설정(환입) 기말금액 매출채권 1,447,399,357 - 158,921,117 1,606,320,474 단기대여금 2,528,423,600 - 3,514,532 2,531,938,132 미수금 1,154,143,529 - 888,900 1,155,032,429 불법행위미수금 18,496,707,866 - 18,496,707,866 미수수익 31,103,558 - (16,076,354) 15,027,204 장기대여금 598,478,164 - (180,000,000) 418,478,164 장기미수금 - - 2,177,031,514 2,177,031,514 합 계 24,256,256,074 - 2,144,279,709 26,400,535,783 9. 기타유동자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당3분기 전기 선급금 20,000,000 - 선급금대손충당금 - - 선급비용 527,929 527,929 기타 - - 합 계 20,527,929 527,929 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 보유 중인 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 평가충당금 장부금액 제 품 146,374,695 (146,374,695) - 원재료 56,222,394 (56,222,394) - 합 계 202,597,089 (202,597,089) - (단위 : 원) 구 분 평가전금액 평가충당금 장부금액 제 품 146,374,695 (146,374,695) - 원재료 56,222,394 (56,222,394) - 합 계 202,597,089 (202,597,089) - 11. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 기초 취득 감소 상각 손상차손 기말 기계장치 - - - - - - 공구와기구 - - - - - - 비품 - - - - - - 시설장치 - - - - - - 계 - - - - - - (단위 : 원) 계정과목 기초 취득 감소 상각 손상차손 기말 기계장치 - - - - - - 공구와기구 - - - - - - 비품 - - - - - - 시설장치 - 130,000,000 - (3,575,000) (126,425,000) - 계 - 130,000,000 - (3,575,000) (126,425,000) - 12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 기초 취득 감소 상각 손상차손 기말 부동산 - - - - - - 차량운반구 - - - - - - 합 계 - - - - - - (단위 : 원) 계정과목 기초 취득 감소 상각 손상차손 기말 부동산 641,279,101 - - (153,906,984) (487,372,117) - 차량운반구 14,697,880 - - (1,876,326) (12,821,554) - 합 계 655,976,981 - - (155,783,310) (500,193,671) - 13. 리스부채(1) 당3분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전기말 기초 359,336,829 669,296,597 증가 이자비용 7,501,736 24,131,140 리스계약 조기종료 (162,821,069) 지급 (195,568,181) (334,090,908) 기말 8,449,315 359,336,829 (3) 당3분기 중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당3분기말 리스부채에 대한 이자비용 7,501,736 사용권자산 감가상각비 - 단기리스 및 소액자산리스료 173,840,620 합 계 181,342,356 14. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계정과목 당3분기 전기 기타금융부채 매입채무 10,655,386 10,655,386 미지급금 347,736,542 348,712,493 합 계 358,391,928 359,367,879 기타유동부채 예수금 1,256,650 5,892,260 미지급비용 28,434,373 26,937,113 합 계 1,256,650 5,892,260 15. 순확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있고 독립적인 보험계리인이 수행하였습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당3분기 전기 확정급여채무의 현재가치 288,905,924 292,445,562 사외적립자산의 공정가치 (5,105,333) (5,036,615) 순확정급여부채 283,800,591 287,408,947 (2) 당3분기와 전3분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당3분기 전3분기 당기근무원가 25,174,206 25,791,990 이자원가 4,186,656 4,349,232 이자수익 (91,668) (96,528) 합 계 29,269,194 30,044,694 (3) 당3분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당3분기말 전기말 기초금액 292,445,562 231,962,833 당기근무원가 25,174,206 53,353,080 이자원가 4,186,656 8,880,156 퇴직급여지급액 (54,397,042) (29,420,886) 보험수리적손실(이익) 18,615,092 13,143,188 관계사 전출입으로 인한 효과 2,881,450 14,527,191 기말금액 288,905,924 292,445,562 16. 자본금 보고기간종료일 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.(1) 발행할 주식의 총수 : 363,079,686주(2) 1주당 금액 : 500원(3) 발행한 주식의 수 : 1,773,596주보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 주식의 종류 구 분 당3분기말 전기말 보통주 주식수 1,773,596 1,773,596 자본금 886,798,000 886,798,000 17. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전기말 자본조정 : 주식할인발행차금 (3,966,240) (3,966,240) 감자차손 (303,000) (303,000) 자기주식취득¹ (1,476,934) (1,476,934) 합 계 (5,746,174) (5,746,174) 1. 당분기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식은 감자 등의 과정에서 취득한 것으로 향후처분될 예정입니다. 18. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기말 전기말 미처리결손금 (465,507,770) (657,809,142) 19. 주당손익 주당손익은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당분기손익 (단위 : 원/주) 구 분 당3분기 전3분기 보통주분기순이익(손실) 209,939,414 (666,702,019) 가중평균유통보통주식수 1,773,813주 173,565 기본주당순이익(손실) 118 (3,841) 한편, 당3분기 및 전3분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식수 (단위: 주) 가중평균 발행주식수 1,773,596 가중평균 자기주식수 (217) 가중평균유통보통주식수 1,773,813 구 분 주식수 (단위: 주) 가중평균 발행주식수 173,565 가중평균 자기주식수 (31) 가중평균유통보통주식수 173,534 (2) 희석주당손익보고기간종료일 현재 보통주로 청구 또는 전환 가능한 잠재적보통주식은 존재하지 않습니다. 따라서, 희석주당손익은 산정하지 않습니다. 20. 법인세비용회사는 법인세비용을 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다.회사는 향후 과세소득 발생의 불확실성으로 인하여 일시적차이 및 이월결손금 등으로 인한 법인세효과에 해당하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 21 현금흐름표(1) 당3분기와 전3분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전3분기 당기순이익 209,939,414 (666,702,019) 조정 감가상각비 - 3,575,000 기타대손상각비 - 9,253,329 대손상각비 - 158,921,117 퇴직급여 29,269,194 30,044,694 급여 - - 이자비용 7,501,736 19,428,978 이자수익 (6,854,389) (6,399,692) 유형자산손상차손 - 126,425,000 사용권자산손상차손 - 500,193,671 사용권자산상각비 - 155,783,310 대손충당금환입 소계 23,310,407 818,655,276 운전자본의 변동 매출채권의 감소 - 1,901,034 미수금의 감소 14,569,046 6,434,215 선급금의 증가 (20,000,000) 10,000,000 선급비용의 감소 - 1,242,788 부가세대급금의 감소 - - 당기법인세자산의 증가 - (5,620) 퇴직보험예치금의 증가 - - 미지급금의 증가 (975,951) 26,690,593 예수금의 증가(감소) (4,635,610) 26,020 미지급비용의 증가 1,497,260 27,043,432 퇴직금의 지급 (54,397,042) (25,181,718) 관계회사퇴직금의 이관 2,881,450 - 리스부채(유동)증가(감소) (162,821,069) - 영업에서 창출된 현금흐름 (223,881,916) 48,150,744 (2) 당3분기와 전3분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당3분기 전3분기 보험수리적손익의 인식 18,638,042 8,588,345 리스부채의 유동성 대체 (51,302,992) 7,151,256 퇴직금 이관 - 14,527,191 선급금의 본계정 대체 - 100,000,000 유형자산취득관련 미지급금 증가 - 30,000,000 22. 비용의 성격별 분류당3분기와 전3분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전3분기 급여 455,381,953 508,978,576 퇴직급여 29,269,194 30,044,694 복리후생비 40,805,167 43,809,511 감가상각비 - 3,575,000 지급임차료 173,840,620 86,115,187 지급수수료 63,574,746 56,378,808 사용권자산상각비 - 155,783,310 전력비 및 수도광열비 35,677,645 39,000,589 기타 89,557,061 214,075,233 합 계 888,106,386 1,137,760,908 23 판매비와관리비당3분기와 전3분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전3분기 복리후생비 308,300 여비교통비 543,400 회의비 99,982 47,530 통신비 113,640 접대비 50,397,000 세금과공과 116,740 230,980 대손상각비 158,921,117 보험료 1,242,788 소모품비 20,000 도서인쇄비 66,200 120,320 지급수수료 15,917,108 18,542,050 합 계 67,018,970 179,668,185 24. 금융수익 및 금융비용당3분기와 전3분기 중 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전3분기 금융수익: 이자수익 6,854,389 6,399,692 금융비용: 이자비용 7,501,736 19,428,978 25. 기타수익 및 기타비용 당3분기와 전3분기 중 기타수익 및 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전3분기 기타수익: 대손충당금환입액 6,606,134 178,570,131 잡이익 186,156 20,107 소계 6,792,290 178,590,238 기타비용: 기타의대손상각비 - 9,253,329 유형자산손상차손 - 126,425,000 사용권자산손상차손 - 500,193,671 잡손실 6,920,212 100,000 소계 6,920,212 635,972,000 26. 지급보증보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공하거나 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. 27. 우발채무 및 약정사항(1) 당3분기말 현재 당사의 재산에 설정된 압류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 압류자산 금융기관 압류금액 내 역 보통예금 우리은행 218,021 (가)압류 보통예금 농협은행 1,455 지급정지 (2) 당3분기말 현재 회사가 원고로 계류 중인 소송 및 회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 28. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 지배기업 ㈜갤럭시 ㈜갤럭시 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 ㈜오리엔트 ㈜오리엔트바이오 ㈜오리엔트바이오 기타 특수관계자 ㈜오리엔트정공 ㈜오리엔트정공 ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트제니아 ㈜오리엔트제니아 ㈜지비에스 ㈜지비에스 ㈜오리엔트시계 ㈜오리엔트시계 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트신소재 ㈜오리엔트신소재 ㈜오리엔트노부스팜 ㈜오리엔트노부스팜 ㈜오리엔트에이아이 ㈜오리엔트에이아이 오리엔트젠유한공사 오리엔트젠유한공사 ㈜오리엔트비나 ㈜오리엔트비나 ORIENT CAM INC. ORIENT CAM INC. 주요 경영진 주요 경영진 (2) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자구분 회사명 당3분기 전3분기 매출 등 수입 매입 등 비용 매출 등 수입 매입 등 비용 지배기업 ㈜갤럭시 - 67,072,000 - - 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 6,192,979 2,038,620 6,198,684 6,365,187 ㈜오리엔트바이오 936,000,000 - 936,000,000 - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트전자 - 230,000,000 - 247,500,000 ㈜오리엔트제니아 - 72,913,982 5,469,937 91,052,755 합 계 942,192,979 372,024,602 947,668,621 344,917,942 (3) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 매출 등 수입거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자구분 회사명 당3분기 전3분기 제품매출 이자수익 합계 제품매출 기타매출 이자수익 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 - 6,192,979 6,192,979 - - 6,198,684 6,198,684 ㈜오리엔트바이오 936,000,000 - 936,000,000 936,000,000 - - 936,000,000 기타 특수관계자 ㈜제니아 - - - - 5,469,937 - 5,469,937 합 계 936,000,000 6,192,979 942,192,979 936,000,000 5,469,937 6,198,684 947,668,621 (4) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 매입 등 비용거래 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 원) 특수관계자구분 회사명 당3분기 전3분기 지급임차료 기타비용 합계 지급임차료 기타비용 합계 지배기업 ㈜갤럭시 67,072,000 - 67,072,000 - - - 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 1,018,620 1,020,000 2,038,620 1,365,187 5,000,000 6,365,187 기타 특수관계자 ㈜오리엔트전자 230,000,000 - 230,000,000 247,500,000 - 247,500,000 ㈜오리엔트제니아 66,000,000 6,913,982 72,913,982 82,500,000 8,552,755 91,052,755 합 계 364,090,620 7,933,982 372,024,602 331,365,187 13,552,755 344,917,942 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자구분 회사명 당3분기말 전기말 매출채권 기타채권(주1) 합 계 매출채권 기타채권(주1) 합 계 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 - 11,545,600 11,545,600 - - - ㈜오리엔트바이오 - 35,480,300 35,480,300 - 39,252,300 39,252,300 기타 특수관계자 ㈜오리엔트제니아 - 20,625,000 20,625,000 - 30,250,000 30,250,000 채권 합계 10,655,386 146,300 10,801,686 10,655,386 146,300 10,801,686 대손충당금 - - - - 19,899,130 19,899,130 차 감 계 10,655,386 67,797,200 78,452,586 10,655,386 89,547,730 100,203,116 (주1) 미수금, 미수수익, 대여금 등으로 구성되어 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자구분 회사명 당3분기말 전기말 매입채무 미지급금 합계 매입채무 미지급금 합계 지배기업 ㈜갤럭시 - 33,792,000 33,792,000 - - - 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 - 35,205,300 35,205,300 - 35,205,300 35,205,300 기타 특수관계자 ㈜오리엔트전자 - 30,250,000 30,250,000 - 30,250,000 30,250,000 ㈜오리엔트시계 10,655,386 146,300 10,801,686 10,655,386 146,300 10,801,686 ㈜오리엔트제니아 - - - - 20,122,800 20,122,800 합 계 10,655,386 99,393,600 110,048,986 10,655,386 85,724,400 96,379,786 (7) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(8) 당반기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 - 사업연도 중 변동사항 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 - 사업연도 중 변동사항 없습니다. 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 공시서류 작성대상기간 중 증권발행을 통해 자금을 조달한 실적이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 따라 당 분기보고서의 경우 작성하지 아니하였습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 - 기업공시서식 작성기준에 따라 당 분기보고서의 경우 작성하지 아니하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 - 기업공시서식 작성기준에 따라 당 분기보고서의 경우 작성하지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 - 기업공시서식 작성기준에 따라 당 분기보고서의 경우 작성하지 아니하였습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 - - - - - 2. 감사제도에 관한 사항 - 기업공시서식 작성기준에 따라 당 분기보고서의 경우 작성하지 아니하였습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 - 기업공시서식 작성기준에 따라 당 분기보고서의 경우 작성하지 아니하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 - 기업공시서식 작성기준에 따라 당 분기보고서의 경우 작성하지 아니하였습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 - 기업공시서식 작성기준에 따라 당 분기보고서의 경우 작성하지 아니하였습니다. 2. 임원의 보수 등 - 기업공시서식 작성기준에 따라 당 분기보고서의 경우 작성하지 아니하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 - 기업공시서식 작성기준에 따라 당 분기보고서의 경우 작성하지 아니하였습니다. 계열회사 현황(요약) (기준일 : - ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : - ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 - 기업공시서식 작성기준에 따라 당 분기보고서의 경우 작성하지 아니하였습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 (주)오리엔트바이오 110111-0030116 (주)오리엔트정공 181211-0008083 비상장 13 (주)갤럭시 154511-0111502 (주)오리엔트 115911-0057721 (주)오리엔트전자 110111-0789169 (주)오리엔트제니아 131111-0301934 (주)지비에스 131111-0224772 (주)오리엔트시계 131111-0243384 (주)오리엔트플라스틱 174811-0020167 (주)오리엔트에이아이 131111-0365766 (주)오리엔트신소재 170111-0154922 (주)오리엔트노부스팜 131111-0713486 오리엔트젠유한공사 - (주)오리엔트비나 - ORIENT CAM INC. - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.