프리젠 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
주식회사 프리젠

1. 당사의 개요

주식회사 프리젠(이하 "당사"라 함)은 전자부품, 플라스틱 사출성형 및 금형,자동차전장품의 제조 등을 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2002년 12월 13일자로 한국증권업협회가 개설한 협회중개시장(KOSDAQ)에등록하였으나, 2017년 2월 24일자로 코스닥시장에서 상장폐지되었습니다. 당사는 설립 후 증자와 감자를 통해 당1분기말 현재 자본금은 3,560백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)오리엔트	3,048,749	42.82%

정진용	1,028,366	14.44%

(주)오리엔트시계	585,000	8.22%

기타	2,458,354	34.52%

계	7,120,469	100.00%

주1) 상기 소유주식수 및 지분율을 당사 제21기 정기주주총회 개최를 위해 최종 확인된 2020년 12월 31일 기준의 주주명부를 바탕으로 작성하였습니다. 정진용 주주는 개인주주로서 기준일 이후의 변동상황에 대해서는 당사가 파악할 수 없습니다.

2. 중요한 회계정책2-1. 1분기재무제표 작성기준

당사의 1분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2. 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 1분기기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당1분기말

(단위 : 원)

금융자산	상각후 원가	당기손익- 공정가치	기타포괄손익- 공정가치	합 계

현금및현금성자산	116,355,273	-	-	116,355,273

매출채권	598,021,263	-	-	598,021,263

기타금융자산	18,788,546	-	-	18,788,546

기타금융자산(비유동)	214,900,000	-	-	214,900,000

합 계	948,065,082	-	-	948,065,082

② 전기말

(단위 : 원)

금융자산	상각후 원가	당기손익- 공정가치	기타포괄손익- 공정가치	합 계

현금및현금성자산	70,866,048	-	-	70,866,048

매출채권	712,763,302	-	-	712,763,302

기타금융자산	35,944,531	-	-	35,944,531

기타금융자산(비유동)	214,900,000	-	-	214,900,000

합 계	1,034,473,881	-	-	1,034,473,881

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위 : 원)

금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

매입채무	10,655,386	-	10,655,386

기타금융부채	508,465,300	-	508,465,300

단기차입금	200,000,000	-	200,000,000

장기차입금	1,000,000,000	-	1,000,000,000

유동성장기차입금	-	-	0

합 계	1,719,120,686	-	1,719,120,686

② 전기말

(단위 : 원)

금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

매입채무	10,655,386	-	10,655,386

단기차입금	200,000,000	-	200,000,000

기타금융부채	490,479,640	-	490,479,640

장기차입금	1,000,000,000	-	1,000,000,000

합 계	1,701,135,026	-	1,701,135,026

(3) 당1분기와 전1분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당1분기

(단위 : 원)

구분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가	상각후원가

이자수익	2,116,797	-	2,116,797

이자비용	-	(13,610,956)	(13,610,956)

합 계	2,116,797	(13,958,159)	(11,494,159)

② 전1분기

(단위 : 원)

구분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가	상각후원가

이자수익	2,936	-	2,936

이자비용	-	(4,465,532)	(4,465,532)

합 계	11	(39,712)	(39,701)

5. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당1분기말	전기말	사용제한내역

현금및현금성자산(*)	188,770	188,770	가압류

기타금융자산(비유동)	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

합 계	2,188,770	2,188,770	-

(*)가압류된 현금성자산과 관련한 채무를 모두 상환하였으나, 압류가 해제되지 않고 있습니다

6. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당1분기말	전기말	비고

단기은행예치금	116,355,273	70,866,048

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위 : 원)

계정과목	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	1,802,773,838	(1,204,752,575)	598,021,263

기타금융자산	22,281,507,457	(22,280,210,119)	18,788,546

단기대여금	2,528,423,600	(2,528,423,600)	-

미수금	1,240,194,074	(1,224,387,434)	15,806,640

불법행위미수금	18,496,707,866	(18,496,707,866)	-

미수수익	16,181,917	(13,200,011)	2,981,906

기타금융자산(비유동)	633,378,164	(418,478,164)	214,900,000

장기금융상품	2,000,000	-	2,000,000

장기대여금	603,478,164	(418,478,164)	185,000,000

보증금	27,900,000	-	27,900,000

합 계	24,717,659,459	(23,885,949,650)	831,709,809

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	1,917,515,877	(1,204,752,575)	712,763,302

기타금융자산	22,298,663,442	(22,262,718,911)	35,944,531

단기대여금	2,528,423,600	(2,528,423,600)	-

미수금	1,259,448,414	(1,224,387,434)	35,060,980

불법행위미수금	18,496,707,866	(18,496,707,866)	-

미수수익	14,083,562	(13,200,011)	883,551

기타금융자산(비유동)	633,378,164	(418,478,164)	214,900,000

장기금융상품	2,000,000	-	2,000,000

장기대여금	603,478,164	(418,478,164)	185,000,000

보증금	27,900,000	-	27,900,000

합 계	24,849,557,483	(23,885,949,650)	963,607,833

(2) 당1분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	대손제각	대손설정(환입)	기말금액

매출채권	1,204,752,575	-	1,204,752,575

단기대여금	2,528,423,600	-	-	2,528,423,600

미수금	1,224,387,434	-	1,224,387,434

불법행위미수금	18,496,707,866	-	-	18,496,707,866

미수수익	13,200,011	-	-	13,200,011

장기대여금	418,478,164	-	-	418,478,164

합 계	23,885,949,650	-	0	23,885,949,650

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	대손제각	대손설정(환입)	기말금액

매출채권	1,108,494,918	-	96,257,657	1,204,752,575

단기대여금	2,528,423,600	-	-	2,528,423,600

미수금	1,291,475,636	-	(67,088,202)	1,224,387,434

불법행위미수금	18,496,707,866	-	-	18,496,707,866

미수수익	13,200,011	-	-	13,200,011

장기대여금	418,478,164	-	-	418,478,164

합 계	23,856,780,195	-	29,169,455	23,885,949,650

8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기말

선급금	2,177,031,514	2,177,031,514

대손충당금	(2,177,031,514)	(2,177,031,514)

선급비용	1,504,803	1,504,803

선납세금	8,630	5,810

장부가액	1,513,433	1,510,613

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 보유 중인 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(1) 당1분기말

(단위 : 원)

구 분	평가전금액	평가충당금	장부금액

제 품	146,374,695	(146,374,695)	-

원재료	56,222,394	(56,222,394)	-

합 계	202,597,089	(202,597,089)	-

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	평가전금액	평가충당금	장부금액

제 품	146,374,695	(146,374,695)	-

원재료	56,222,394	(56,222,394)	-

합 계	202,597,089	(202,597,089)	-

10. 유형자산

(1) 당1분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위 : 원)

계정과목	기초	취득	감소	손상차손	상각	기말

기계장치	13,000	-	-	-	-	13,000

공구와기구	20,000	-	-	-	-	20,000

비품	7,305,219	-	-	-	(232,539)	7,072,680

시설장치	1,283,384,619	-	-	-	(47,590,293)	1,235,794,326

계	1,290,722,838	-	-	-	(47,822,832)	1,242,900,006

② 전기

(단위 : 원)

계정과목	기초	취득	감소	손상차손	상각	기말

기계장치	13,000	-	-	-	-	13,000

공구와기구	20,000	-	-	-	-	20,000

비품	8,235,375	-	-	-	(930,156)	7,305,219

시설장치	1,473,745,791	-	-	-	(190,361,172)	1,283,384,619

계	1,482,014,166	-	-	-	(257,610,274)	1,290,722,838

(2) 당1분기와 전기 중 유형자산 재평가차액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기	전기

기 초	698,579,315	698,579,315

이익잉여금으로 대체	-	-

기 말	698,579,315	698,579,315

11. 기타금융부채 및 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	계정과목	당1분기말	전기말

기타금융부채	미지급금	330,717,820	326,343,116

미지급비용	177,747,480	164,136,524

합 계	508,465,300	543,777,902

기타유동부채	예수금	4,909,790	5,162,360

선수금	53,400,000	177,000,000

합 계	58,309,790	679,517,099

12. 확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있고 독립적인 보험계리인이 수행하였습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당1분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	224,988,169	210,143,832

사외적립자산의 공정가치	(4,679,352)	(4,676,648)

확정급여부채	220,308,817	205,467,184

(2) 당1분기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전 기

당기근무원가	13,956,682	60,680,372

이자원가	887,655	3,823,210

사외적립자산의 기대수익	(23,383)	(139,041)

합 계	14,820,954	64,364,541

(3) 당1분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전 기

기초금액	210,143,832	199,027,852

관계회사전입액	-

당기근무원가	13,956,682	60,680,372

이자원가	887,655	3,823,210

퇴직급여지급액	(42,013,048)

관계회사전출액	-	-

보험수리적손실(이익)	(11,374,554)

기말금액	224,988,169	210,143,832

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전 기

기초금액	4,676,648	32,460,479

사외적립자산기대수익	23,383	139,041

퇴직급여지급액	-	(27,823,217)

보험수리적이익(손실)	(20,679)	(99,655)

기타(정산시 변동)	-

기말금액	4,679,352	4,676,648

(5) 당기와 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당1분기	전 기

할인율	1.71%	1.71%

미래임금상승률	2.00%	2.00%

정년	만60세	만60세

(6) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	확정급여부채에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	(11,249,408)	11,249,048

임금상승률	12,106,966	(10,307,394)

13. 장ㆍ단기 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입금 종류	차입처	연이자율(%)	장부금액

당1분기말	전기말

기타법인차입	㈜오리엔트시계	4.6	200,000,000	200,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입금 종류	차입처	연이자율(%)	장부금액

당1분기말	전기말

기타법인차입	㈜오리엔트바이오	4.1	1,000,000,000	1,000,000,000

㈜오리엔트시계	4.1	-	-

소 계	1,000,000,000	1,000,000,000

유동성 대체	-	-

차 감 계	1,000,000,000	1,000,000,000

당사의 차입금은 모두 특수관계인으로 부터의 차입이며, 제공된 담보 등은 없습니다.

(3) 장기차입금의 상환계획

(단위 : 원)

상환기일	연도별 상환금액

2022. 03 이내	-

2023. 03 이내	-

2023. 03 이후	1,000,000,000

계	1,000,000,000

14. 자본금

보고기간종료일 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.(1) 발행할 주식의 총수 : 363,079,686주(2) 1주당 금액 : 500원(3) 발행한 주식의 수 : 7,120,469주보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

주식의 종류	구 분	당1분기말	전기말

보통주	주식수	7,120,469	7,120,469

자본금	3,560,234,500	3,560,234,500

15. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기말

자기주식	(1,374,371)	(1,374,371)

유형자산재평가차액	698,579,315	698,579,315

합 계	697,204,944	697,204,944

주1) 당1분기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식은 감자 등의 과정에서 취득한 것으로 향후 처분될 예정입니다.

16. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당1분기말	전기말

미처리결손금	4,062,700,216	4,019,496,682

17. 주당손익

주당손익은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당1분기손익

(단위 : 원/주)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

분ㆍ반기순이익(손실)	(43,182,855)	(43,182,855)	(224,535,278)	(325,548,369)

가중평균유통보통주식수	7,119,322	7,119,322	7,119,322	7,119,322

기본주당분ㆍ반기순이익(손실)	(6)	(6)	(32)	(46)

한편, 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주) 구분 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 1월 1일 발행보통주식수 7,120,469 90/90 7,120,469 자기주식 (1,147) 90/90 (1,147) 09월 30일 가중평균유통보통주식수 7,119,322 - 7,119,322 (단위: 주) 구분 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 1월 1일 발행보통주식수 7,120,469 91/91 7,120,469 자기주식 (1,147) 91/91 (1,147) 03월 31일 가중평균유통보통주식수 7,119,322 - 7,119,322 (2) 희석주당손익당1분기말 및 전1분기말 현재 보통주로 청구 또는 전환 가능한 잠재적보통주식은 존재하지 않습니다. 따라서, 희석주당손익은 산정하지 않습니다. 18. 법인세비용당사는 법인세비용을 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다.당사는 향후 과세소득 발생의 불확실성으로 인하여 일시적차이 및 이월결손금 등으로 인한 법인세효과에 해당하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 19. 현금흐름표(1) 당1분기 및 전1분기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 감가상각비 47,822,832 47,822,832 대손상각비 - - 기타대손상각비 - - 퇴직급여 14,820,954 16,091,135 유형자산손상차손 - - 대손충당금환입 - - 합 계 62,643,786 63,913,967 (2) 당1분기 및 전1분기 중 영업활동 현금흐름 관련 자산 및 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 매출채권의 감소(증가) 114,742,039 87,322,321 미수금의 감소(증가) 19,254,340 7,832,854 미수수익의 감소(증가) (2,098,355) - 선급금의 감소(증가) - 1,500,000 선납세금의 감소(증가) (2,820) - 재고자산의 감소(증가) - 175,966,319 퇴직보험예치금의 감소(증가) - - 매입채무의 증가(감소) - 미지급금의 증가(감소) 4,374,704 9,247,664 선수금의 증가(감소) (123,600,000) (114,000,000) 미지급비용의 증가(감소) 13,610,956 4,465,532 예수금의 증가(감소) (252,570) (1,523,010) 퇴직금의 지급 (8,252,510) 합 계 26,028,294 162,559,170 (3) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당1분기 전1분기 보험수리적손익의 인식 (20,679) (1,450,389) 20. 비용의 성격별 분류당1분기와 전1분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 종업원급여 166,857,299 175,022,951 감가상각비 47,822,832 47,822,832 지급임차료 139,703,814 140,827,443 지급수수료 22,297,050 27,250,540 전력비 및 수도광열비 39,242,271 36,115,576 기타비용 27,270,612 28,955,846 합 계 443,193,878 455,995,188 21. 판매비와관리비당1분기와 전1분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 급여 - - 퇴직급여 - (328,106) 복리후생비 2,102,940 374,990 여비교통비 - - 접대비 3,545,000 - 통신비 1,203,080 - 수도광열비 3,230,000 3,860,000 세금과공과 66,000 - 감가상각비 47,581,290 120,135 임차료 5,850,000 6,900,000 지급수수료 7,458,300 10,480,750 외주용역비 791,500 대손상각비 - 합 계 71,828,110 21,407,769 22. 기타수익 당1분기와 전1분기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 수입임대료 - 42,000,000 대손충당금환입액 - - 정부보조금수입 - - 잡이익 100,034 28 합 계 100,034 42,000,028 23. 기타비용 당1분기와 전1분기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 유형자산손상차손 - - 기타의 대손상각비 - - 잡손실 - - 합 계 0 0 24. 금융수익 당1분기와 전1분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 이자수익 2,116,797 2,936 25. 금융비용 당1분기와 전1분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 이자비용 13,610,956 4,465,532 26. 지급보증보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. 27. 우발채무 및 약정사항 (1) 당1분기말 현재 당사의 재산에 설정된 압류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 압류자산 채권자 압류금액 내 역 법인통장 트리니티 188,770 배당변제 당사는 트리니티에 대한 채무를 공탁금 배당을 통하여 모두 상환하였으며, 해당 사실을 근거로 하여 부동산에 설정된 압류는 해제되었습니다. 그러나, 법인통장에 설정된압류는 압류 해제에 대한 서류의 미비로 인하여 해제되지 않고 있습니다. 28. 특수관계자 거래 (1) 당사는 당사를 포함한 15개의 국내외 계열회사 및 관계사가 있습니다. 이 중 상장사는 2개사이며, 비상장사는 13개사입니다. 구 분 회 사 명 업 종 비고 상장사 ㈜오리엔트바이오 실험동물의 생산, 수출, 수입 및 생명과학 관련 연구개발업 등 국내법인 ㈜오리엔트정공 자동차부품 제조업 국내법인 비상장사 ㈜오리엔트전자 전원공급장치 제조업 국내법인 ㈜제니아[舊 ㈜오리엔트제니아] 전임상 및 임상시험대행업 ㈜오리엔트[舊 ㈜엠다스] 실험용자재 제조업 ㈜지비에스[舊㈜오리엔트지비에스] 의약품 등 제조 및 수출입업 ㈜오리엔트시계 시계류 제조, 가공 및 도소매업 ㈜오리엔트플라스틱[舊 ㈜안성] 자동차 부품 생산ㆍ판매 ㈜오리엔트건설 건설업 오리엔트젠유한공사 도소매업 홍콩 ㈜오리엔트비나 자동차 부품 생산ㆍ판매 베트남 ㈜오리엔트캄 영장류 생산판매 및 수출입 캄보디아 ORIENT SCIENCE HEALTHCARE, INC. 실험동물의 생산, 생명과학 관련 연구개발업 등 미국 Orient Bioresource Center Inc 실험동물의 생산, 생명과학 관련 연구개발업 등 미국 (2) 당1분기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 당1분기 전기 매출 등 수입 매입 등 비용 매출 등 수입 매입 등 비용 ㈜오리엔트 2,098,355 10,812,914 883,551 44,902,008 ㈜오리엔트전자 - 132,000,000 - 528,000,000 ㈜오리엔트바이오 312,000,000 11,342,465 1,248,000,000 5,705,753 ㈜오리엔트플라스틱 - - - - ㈜제니아 99,405,148 - 392,080,113 - ㈜오리엔트시계 2,268,491 - 17,275,677 합 계 413,503,503 156,423,870 1,640,963,664 595,883,438 (3) 당1분기와 전기 중 특수관계자와의 매출 등 수입거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 당1분기 전기 제품매출 기타매출 합계 제품매출 기타매출 합계 ㈜오리엔트 2,098,355 2,098,355 883,551 883,551 ㈜오리엔트바이오 312,000,000 - 312,000,000 1,248,000,000 - 1,248,000,000 ㈜오리엔트플라스틱 - - - ㈜제니아 46,200,000 53,205,148 99,405,148 184,800,000 207,280,113 392,080,113 합 계 358,200,000 55,303,503 413,503,503 1,432,800,000 208,163,664 1,640,963,664 (4) 당1분기와 전기 중 특수관계자와의 매입 등 비용거래 내역은 다음과 같습니다.① 당1분기 (단위 : 원) 특수관계자명 지급임차료 이자비용 기타비용 합계 ㈜오리엔트 6,322,914 - 4,490,000 10,812,914 ㈜오리엔트전자 132,000,000 - - 132,000,000 ㈜오리엔트바이오 - 11,342,465 - 11,342,465 ㈜오리엔트시계 - 2,268,491 - 2,268,491 합 계 138,322,914 13,610,956 4,490,000 156,423,870 ② 전기 (단위 : 원) 특수관계자명 지급임차료 이자비용 기타비용 합계 ㈜오리엔트(구,엠다스) 24,750,000 - 20,152,008 44,902,008 ㈜오리엔트전자 528,000,000 - - 528,000,000 ㈜오리엔트바이오 - 5,705,753 - 5,705,753 ㈜오리엔트시계 - 17,142,677 133,000 17,275,677 합 계 552,750,000 22,848,430 20,285,008 595,883,438 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 당1분기말 전기말 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 ㈜오리엔트 - 575,411,739 575,411,739 - 596,483,139 596,483,139 ㈜오리엔트바이오 114,400,000 - 114,400,000 178,800,000 - 178,800,000 ㈜제니아 1,688,373,838 317,582,741 2,005,956,579 1,738,715,877 317,582,741 2,056,298,618 채권 합계 1,802,773,838 892,994,480 2,695,768,318 1,917,515,877 914,065,880 2,831,581,757 대손충당금 (1,204,752,575) (914,065,880) (2,118,818,455) (1,204,752,575) (914,065,880) (2,118,818,455) 차 감 계 598,021,263 (21,071,400) 576,949,863 712,763,302 - 712,763,302 (6) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당1분기말 (단위 : 원) 특수관계자명 장단기차입금 미지급금 미지급비용외 합 계 ㈜오리엔트 - - 0 ㈜오리엔트전자 - 48,400,000 - 48,400,000 ㈜오리엔트바이오 1,000,000,000 - 146,947,400 1,146,947,400 ㈜오리엔트시계 200,000,000 146,300 92,706,438 292,852,738 합 계 1,200,000,000 48,546,300 239,653,838 1,488,200,138 ② 전기말 (단위 : 원) 특수관계자명 장단기차입금 미지급금 미지급비용외 합 계 ㈜오리엔트 - 9,177,200 - 9,177,200 ㈜오리엔트전자 - 48,400,000 - 48,400,000 ㈜오리엔트바이오 1,000,000,000 - 259,204,935 1,259,204,935 ㈜오리엔트시계 200,000,000 146,300 90,437,947 290,584,247 합 계 1,200,000,000 57,723,500 349,642,882 1,607,366,382 (7) 당1분기 와 전기 중 특수관계자와의 자금 대여 거래는 다음과 같습니다.① 당1분기 (단위 : 원) 특수관계자명 계정과목 기초 대여 회수 기말잔액 ㈜오리엔트 장기대여금 185,000,000 - - 185,000,000 .② 전기 (단위 : 원) 특수관계자명 계정과목 기초 대여 회수 기말잔액 ㈜오리엔트 장기대여금 - 185,000,000 - 185,000,000 (7) 당1분기 와 전기중 특수관계자와의 자금 차입거래 내역은 다음과 같습니다① 당1분기 (단위 : 원) 특수관계자명 계정과목 기초 차입 상환 대체 기말 ㈜오리엔트시계 단기차입금 200,000,000 - - - 200,000,000 ㈜오리엔트전자 장기차입금 - - - - - ㈜오리엔트바이오 장기차입금 1,000,000,000 - - - 1,000,000,000 합 계 1,200,000,000 - - - 1,200,000,000 ② 전기 (단위 : 원) 특수관계자명 계정과목 기초 차입 상환 대체 기말 ㈜오리엔트시계 단기차입금 407,763,185 - (207,763,185) - 200,000,000 ㈜오리엔트바이오 장기차입금 27,000,000 1,000,000,000 (27,000,000) - 1,000,000,000 합 계 434,763,185 1,000,000,000 (234,763,185) - 1,200,000,000 (8) 당1분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 경영진 보상 - - 상기 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비등기임원 포함)로 구성되어 있습니다. 또한 당사는 비용절감을 통한 재무구조 개선 및 경영정상화를 위해 관계회사로부터 경영지원용역을 무상으로 지원 받고 있습니다. 29. 재무위험관리 당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이자율변동 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자의 금액이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 이를 위해 근본적으로 관계기업 자금 공유를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 당1분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 노출되어 있습니다. 나. 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당1분기말 현재 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견된 경우 모두 대손충당금을 설정하였으므로, 당1분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 당사는 일반거래처로부터의 신용위험을 관리하기 위하여 거래 발생시에 거래상대방의 재무상태 등을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.보고기간종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.다. 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 라. 자본위험관리당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기말 전기말 부채총계(A) 1,997,739,293 1,835,280,945 자본총계(B) 194,739,228 552,216,232 현금및현금성자산(C) 116,355,273 15,435,158 차입금(D) 1,200,000,000 434,763,185 부채비율(A/B)(%) 1,026% 332% 순차입금비율 (D-C)/B(%) 556% 76%