eddmpython/dartlab-data huggingface dataset:
에이전트AI
정 정 신 고 (보고)

2017년 10월 13일

1. 정정대상 공시서류 : 제20기 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2017년 3월 31일

3. 정정사유 : 외부감사 실시 내용 중 일부 기재내용 오류 수정

4. 정정사항

항 목	정정전	정정후

외부감사 실시 내용 - 감사참여시간	(주1)	(주2)

(주1) 정정전(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간	품질관리검토자(심리실 등)	감사업무 담당 회계사	전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가	건설계약 등수주산업전문가	합계

담당이사(업무수행이사)	등록공인회계사	수습공인회계사

당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기

투입 인원수	1	1	1	1	3	4	-	-	-	-	-	-	5	6

투입시간	분ㆍ반기검토	16	10	16	10	256	448	-	-	-	-	-	-	288	468

감사	12	13	24	14	412	267	-	-	-	-	-	-	448	294

합계	28	23	40	24	668	715	-	-	-	-	-	-	736	762

(주2) 정정후(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간	품질관리검토자(심리실 등)	감사업무 담당 회계사	전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가	건설계약 등수주산업전문가	합계

담당이사(업무수행이사)	등록공인회계사	수습공인회계사

당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기

투입 인원수	1	1	1	1	3	4	-	-	-	-	-	-	5	6

투입시간	분ㆍ반기검토	16	10	96	10	176	448	-	-	-	-	-	-	288	468

감사	12	13	112	14	324	267	-	-	-	-	-	-	448	294

합계	28	23	208	24	500	715	-	-	-	-	-	-	736	762

퍼시픽바이오 주식회사재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서

제 20 기
2016년 01월 01일 부터
2016년 12월 31일 까지

제 19 기
2015년 01월 01일 부터
2015년 12월 31일 까지

대성회계법인
목 차

페이지

I. 재무제표 감사보고서 ………………………………………………… 1
II. 재무제표
1.재무상태표 ………………………………………………… 6~7
2.포괄손익계산서 ………………………………………………… 8
3.자본변동표 ………………………………………………… 9
4.현금흐름표 ………………………………………………… 10~11
5.재무제표에 대한 주석 ………………………………………………… 12~92
III. 내부회계관리제도 검토의견 ………………………………………………… 93~96
IV.외부감사실시내용 ………………………………………………… 97~98
독립된 감사인의 감사보고서

퍼시픽바이오 주식회사
주주 및 이사회 귀중 2017년 02월 16일

우리는 별첨된 퍼시픽바이오 주식회사의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 설명정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 퍼시픽바이오 주식회사의 2016년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

강조사항감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 종속회사 지분의 매각 및 에어컨 사업의 중단 주석 12 및 36에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 전기 중 종속회사인 (주)정진공영을 비롯하여 (주)위더스이엔지, 상해에어파크환경기술공정유한공사, 삼성소재(주)의 지분을 전량 매각하였으며, 당기말 현재 종속회사는 없습니다.또한, 주석 35 및 36에서 보는 바와 같이 회사는 2015년 3월 주요 종속회사인 (주) 정진공영의 매각으로 인해 실질적으로 2015년 4월부터 에어컨 사업을 중단하였으며, 2016년 1월 이사회에서 에어컨 사업부 정리를 정식으로 결정하였습니다. 이에 따라 포괄손익계산서에 중단사업에서 발생한 손익을 중단사업손익으로 구분하여 표시하였고 비교표시된 전기 손익계산서를 재작성하였습니다.

(2) 코스닥시장 상장법인으로서의 자격유지에 대한 불확실성 주석 39에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2015년 7월 20일 코스닥시장 상장규정제38조 제2항 제5호의 종합적 요건에 의해 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었습니다. 회사는 이와 관련하여 2015년 8월 10일 개선계획서를 제출하였으며, 동년 9월 7일 기업심사위원회의 심의를 거쳐 개선기간 6개월을 부여 받았습니다. 개선기간종료일(2016년 3월 7일) 이후 거래소는 기업심사위원회의 심의(2016년 4월5일)를 다시 개최하였으며 개선기간 6개월을 추가 부여하였습니다. 한편, 회사는 추가 부여된 개선기간의 종료일(2016년 10월 5일)이후 개선계획이행내역서를 제출하였으며, 이에 따라 거래소는 기업심사위원회의 심의(2016년 11월 4일)를개최하였으나 심의결과를 반영하여 심의를 속개하기로 결정하였습니다. 감사보고서일 현재로서는 그 결과를 예측할 수 없습니다.(3) 보고기간 후 사건주석 41에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2017년 1월 12일에 제21회차 전환사채를 발행(20억원)하였으며, 2017년 2월 3일에는 재무구조 개선 및 운영자금 확보를위한 제 3자배정 유상증자(9.9억원)를 결정하였습니다.

기타사항회사의 2015년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표는 신한회계법인이 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2016년 12월 28일에 재발행된 감사보고서(감사보고서일: 2016년 3월 18일)에서 적정의견이 표명되었습니다. 해당 감사인이 적정의견을 표시한 재무제표는 주석 40에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 재무제표이며 비교표시된 2015년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 해당 조정사항이 반영된 재무제표입니다.

서울특별시 강남구 영동대로 333
대 성 회 계 법 인
대 표 이 사 김 순 태

이 감사보고서는 감사보고서(2017년 2월 16일)일 현재로 유효한 것입니다. 따라서, 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.