에이전트AI 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 26 기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제 25 기 2021년 12월 31일 현재
대한그린파워 주식회사 와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요 대한그린파워 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 대한그린파워주식회사(이하 "지배기업")는 1997년 2월에 설립되 어 바이오중유 의 제조 및 판매와 신재생에너지(풍력 및 태양광발전) 사업을 영위하고 있습니다. 본사는 전라남도 영광군에 위치하고 있으며, 경상남도 함안군에 제조시설을 보유하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2020년 7월 16일 상호를 주식회사 케이알피앤이에서 대한그린파워 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 수차례의 유ㆍ무상증자 및 전환사채의 전환, 신주인수권의 행사 등의 자본거래를 통해 자본금을 증가시켜 왔으며, 당분기말 현재 자본금 은 17,278,681천원 (주당 액면가액 100원)입니다. 지배기업은 2002년 9월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

㈜코르몬파트너스	13,557,049	7.85%	18,228,950	10.55%

㈜대한그린에너지	4,638,138	2.68%	5,238,138	3,03%

장동우	3,521,879	2.04%	3,572,059	2.07%

박근식	3,710,467	2.15%	3,110,467	1.80%

기타주주	147,359,272	85.28%	142,637,191	82.55%

합계	172,786,805	100.00%	172,786,805	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. 100.0% 중국 2022.03.31 무역업도소매업 의결권과반수 보유 하장2풍력발전㈜ 88.0% 한국 2022.03.31 풍력발전 의결권과반수 보유 강구풍력발전㈜ 90.9% 한국 2022.03.31 풍력발전 의결권과반수 보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. 100.0% 중국 2021.12.31 무역업도소매업 의결권과반수 보유 하장2풍력발전㈜ 52.0% 한국 2021.12.31 풍력발전 의결권과반수 보유 강구풍력발전㈜ 90.9% 한국 2021.12.31 풍력발전 의결권과반수 보유 ㈜금제이노텍 85.0% 한국 2021.12.31 풍력발전 의결권과반수 보유 비에스에너지(유) 85.0% 한국 2021.12.31 풍력발전 의결권과반수 보유 송하2태양광발전소(유) 85.0% 한국 2021.12.31 풍력발전 의결권과반수 보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 기> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. - 444,259 (444,259) - - - 하장2풍력발전㈜ 8,975,315 5,871,921 3,103,395 372,433 114,842 114,842 강구풍력발전㈜ 1,766,699 745,087 1,021,612 - (6,069) (6,069) 전기> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. - 444,259 (444,259) - - - 하장2풍력발전㈜ 9,046,272 6,057,719 2,988,553 1,250,698 209,671 209,671 강구풍력발전㈜ 1,772,320 744,638 1,027,682 - (43,142) (43,142) ㈜금제이노텍 7,763,460 7,282,103 481,357 562,116 40,981 40,981 비에스에너지(유) 4,060,362 3,995,981 64,381 280,219 36,982 36,982 송하2태양광발전소(유) 3,898,480 3,841,286 57,194 280,637 29,198 29,198 3) 연결범위의 변동보고기간 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 ㈜금제이노텍 연결대상 제외 지분처분 비에스에너지(유) 연결대상 제외 지분처분 송하2태양광발전소(유) 연결대상 제외 지분처분 기업명 변동내용 사유 ㈜금제이노텍 연결대상 포함 지분취득 비에스에너지(유) 연결대상 포함 지분취득 송하2태양광발전소(유) 연결대상 포함 지분취득 와이지윈드파워㈜ 연결대상 제외 지분처분 ㈜재원에너지 연결대상 제외 지분처분 4) 종속기업에 대한 지배력 상실의 결과 (단위: 천원) 기업명 관련손익 손익인식항목 사유 ㈜금제이노텍 250,305 기타비용 지배력 상실(주1) 비에스에너지(유) 송하2태양광발전소(유) (주1) 당기 중 지분처분을 통한 지배력 상실로 종속기업에서 제외되었습니다 (단위: 천원) 기업명 관련손익 손익인식항목 사유 와이지윈드파워㈜ 155,660 기타수익 지배력 상실(주1) ㈜재원에너지 (주1) 전기 중 지분처분을 통한 지배력 상실로 종속기업에서 제외되었습니다. 5) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용 기업명 주된사업장(설립지국가명) 비지배지분율 비지배지분에 배분된 당기순손익 누적비지배지분 당분기 전기 당분기 전기 하장2풍력발전㈜ 한국 12.0% 68,200 100,643 307,655 1,369,081 강구풍력발전㈜ 한국 9.1% (552) (3,922) 92,874 93,426 ㈜금제이노텍 한국 - 7,009 6,147 - 72,204 비에스에너지(유) 한국 - 5,623 5,547 - 9,657 송하2 태양광발전소(유) 한국 - 5,606 4,380 - 8,579 와이지윈드파워㈜ 한국 - - (999) - - ㈜재원에너지 한국 - - (82,624) - - 합계 85,886 29,172 400,529 1,552,947 2. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. . 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 . 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 . 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 연결재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 5,439,569 - - 5,439,569 매출채권 - 22,639,444 - - 22,639,444 단기기타채권 - 1,398,758 - - 1,398,758 단기기타금융자산 - 4,117,000 - - 4,117,000 장기기타금융자산 18,177,232 1,336,722 37,500 - 19,551,454 합계 18,177,232 34,931,493 37,500 - 53,146,225 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 6,112,466 - - 6,112,466 매출채권 - 22,312,384 - - 22,312,384 단기기타채권 - 499,794 - - 499,794 단기기타금융자산 - 3,543,726 - - 3,543,726 장기기타금융자산 17,677,232 1,362,017 37,500 - 19,076,749 합계 17,677,232 33,830,387 37,500 - 51,545,119 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 18,607,867 - 18,607,867 단기기타채무 - 1,809,171 - 1,809,171 단기차입금 - 340,000 - 340,000 유동성장기차입금 - 556,400 - 556,400 유동성전환사채 - 20,165,465 - 20,165,465 유동성리스부채 - 281,926 - 281,926 장기기타채무 - 74,484 - 74,484 장기차입금 - 4,868,500 - 4,868,500 리스부채 - 156,915 - 156,915 합계 - 46,860,728 - 46,860,728 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 11,970,652 - 11,970,652 단기기타채무 - 2,503,159 - 2,503,159 단기차입금 - 1,407,222 - 1,407,222 유동성장기차입금 - 556,400 - 556,400 유동성전환사채 - 20,003,437 - 20,003,437 유동성리스부채 - 374,907 - 374,907 장기기타채무 - 74,484 - 74,484 장기차입금 - 17,532,280 - 17,532,280 리스부채 - 1,381,600 - 1,381,600 합계 - 55,804,141 - 55,804,141 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 231,603 상각후원가측정금융자산 (2,692) - 38,763 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 합계 (2,692) - 270,366 상각후원가측정금융부채 - - (386,243) 합계 - - (386,243) (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 228,144 상각후원가측정금융자산 1 - 90,991 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 35,272 - 합계 1 35,272 319,135 상각후원가측정금융부채 - - (657,353) 합계 - - (657,353) 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 장기기타금융자산 18,177,232 18,177,232 소계 18,177,232 18,177,232 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 5,439,569 (주1) 매출채권 22,639,444 (주1) 단기기타채권 1,398,758 (주1) 단기기타금융자산 4,117,000 (주1) 장기기타금융자산 1,336,722 (주1) 소계 34,931,493 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기기타금융자산 37,500 37,500 합계 53,146,225 상각후원가측정금융부채 매입채무 18,607,867 (주1) 단기기타채무 1,809,171 (주1) 단기차입금 340,000 (주1) 유동성장기차입금 556,400 (주1) 유동성전환사채 20,165,465 (주1) 유동성리스부채 281,926 (주1) 장기기타채무 74,484 (주1) 장기차입금 4,868,500 (주1) 리스부채 156,915 (주1) 합계 46,860,728 (주1) 연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에대해서는 공정가치를 공시하지 않았으며, 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 단기기타금융자산 - - 장기기타금융자산 17,677,232 17,677,232 소계 17,677,232 17,677,232 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 6,112,466 (주1) 매출채권 22,312,384 (주1) 단기기타채권 499,794 (주1) 단기기타금융자산 3,543,726 (주1) 장기기타금융자산 1,362,017 (주1) 소계 33,830,387 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기기타금융자산 37,500 37,500 합계 51,545,119 상각후원가측정금융부채 매입채무 11,970,652 (주1) 단기기타채무 2,503,159 (주1) 단기차입금 1,407,222 (주1) 유동성장기차입금 556,400 (주1) 유동성전환사채 20,003,437 (주1) 유동성리스부채 374,907 (주1) 장기기타채무 74,484 (주1) 장기차입금 17,532,280 (주1) 리스부채 1,381,600 (주1) 합계 55,804,141 (주1) 연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에대해서는 공정가치를 공시하지 않았으며, 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 채무상품 : 씨더블유엔알이㈜ 사모 전환사채 7,274,242 - - 7,274,242 7,274,242 에스씨에너지㈜ 사모 전환사채 3,604,062 - - 3,604,062 3,604,062 ㈜리프텍 사모 신주인수권부사채 3,795,633 - - 3,795,633 3,795,633 ㈜씨엔코어 사모 전환사채 1,989,771 - - 1,989,771 1,989,771 여수삼산해상풍력㈜ 사모 전환사채 1,013,524 - - 1,013,524 1,013,524 ㈜에너그라운드 사모 전환사채(주1) 500,000 - - 500,000 500,000 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 : - - 전기공사공제조합 37,500 - - 37,500 37,500 합계 18,214,732 - - 18,214,732 18,214,732 (주1) 회사는 2022년 3월 3일 (주)에너그라운드 사모 전환사채 투자하였습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 채무상품 : 씨더블유엔알이㈜ 사모 전환사채 7,274,242 - - 7,274,242 7,274,242 에스씨에너지㈜ 사모 전환사채 3,604,062 - - 3,604,062 3,604,062 ㈜리프텍 사모 신주인수권부사채 3,795,633 - - 3,795,633 3,795,633 ㈜씨엔코어 사모 전환사채 1,989,771 - - 1,989,771 1,989,771 여수삼산해상풍력㈜ 사모 전환사채 1,013,524 - - 1,013,524 1,013,524 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 : 전기공사공제조합 37,500 - - 37,500 37,500 합계 17,714,732 - - 17,714,732 17,714,732 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 금융자산 기초잔액 17,677,232 37,500 17,714,732 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익(주1) - - - 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 500,000 - 500,000 매도 - - - 당기말잔액 18,177,232 37,500 18,214,732 (단위: 천원) 구분 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 금융자산 기초잔액 19,559,225 502,227 20,061,452 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 (795,928) - (795,928) 기타포괄손익에 포함된 손익 - 35,273 35,273 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 6,500,000 - 6,500,000 매도 (7,586,065) (500,000) (8,086,065) 당기말잔액 17,677,232 37,500 17,714,732 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 씨더블유엔알이㈜ 사모 전환사채 7,274,242 이항모형 할인율상승하락비율 할인율상승하락비율 9.81%~18.47%+19.55%, -16.35% 에스씨에너지㈜ 사모 전환사채 3,604,062 이항모형 할인율상승하락비율 할인율상승하락비율 10.45%~17.88%+19.55%, -16.35% ㈜리프텍 사모 신주인수권부사채 3,795,633 이항모형 할인율상승하락비율 할인율상승하락비율 10.45%~17.90%+12.74%, -11.30% ㈜씨앤코어 사모 전환사채 1,989,771 T-F모형 할인율상승하락비율 할인율상승하락비율 16.69%+17.57%, -14.96% 여수삼산해상풍력㈜ 사모 전환사채 1,013,524 이항모형 할인율상승하락비율 할인율상승하락비율 10.45%~16.03%+19.55%, -16.35% ㈜에너그라운드 사모 전환사채 500,000 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 전기공사공제조합 출자증권 37,500 - - - - 합계 18,214,732 (단위: 천원) 구분 공정 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 씨더블유엔알이㈜ 사모 전환사채 7,274,242 이항모형 할인율상승하락비율 할인율상승하락비율 9.81%~18.47%+19.55%, -16.35% 에스씨에너지㈜ 사모 전환사채 3,604,062 이항모형 할인율상승하락비율 할인율상승하락비율 10.45%~17.88%+19.55%, -16.35% ㈜리프텍 사모 신주인수권부사채 3,795,633 이항모형 할인율상승하락비율 할인율상승하락비율 10.45%~17.90%+12.74%, -11.30% ㈜씨엔코어 사모 전환사채 1,989,771 T-F모형 할인율상승하락비율 할인율상승하락비율 16.69%+17.57%, -14.96% 여수삼산해상풍력㈜ 사모 전환사채 1,013,524 이항모형 할인율상승하락비율 할인율상승하락비율 10.45%~16.03%+19.55%, -16.35% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 전기공사공제조합 출자증권 37,500 - - - - 합계 17,714,732 5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 1,064 765 보통예금 5,438,478 6,111,675 외화예금 27 26 전도금 - - 합계 5,439,569 6,112,466 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대 손충당금 장부금액 채권액 대 손충당금 장부금액 매출채권 22,639,444 - 22,639,444 22,312,384 - 22,312,384 단기기타채권 : 미수금 1,514,621 (344,641) 1,169,980 479,518 (344,641) 134,877 미수수익 228,777 - 228,777 364,917 - 364,917 소계 1,743,398 (344,641) 1,398,757 844,435 (344,641) 499,794 합계 24,382,842 (344,641) 24,038,201 23,156,819 (344,641) 22,812,178 (2) 보고기간 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 22,639,444 - - - - - 22,639,444 기대손실율 - - - - - - - 전체기간기대손실 - - - - - - - 순장부금액 22,639,444 - - - - - 22,639,444 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 22,312,384 - - - - - 22,312,384 기대손실율 - - - - - - - 전체기간기대손실 - - - - - - - 순장부금액 22,312,384 - - - - - 22,312,384 (3) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 대 손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 - - - - - - 단기기타채권 : 미수금 344,641 - - - - 344,641 미수수익 - - - - - - 소계 344,641 - - - - 344,641 합계 344,641 - - - - 344,641 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 - - - - - - 단기기타채권 : 미수금 344,641 - - - - 344,641 미수수익 27,960 - (27,960) - - - 소계 372,601 - (27,960) - - 344,641 합계 372,601 - (27,960) - - 344,641 7. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 상각후원가측정금융자산(주1) 4,117,000 3,543,726 소계 4,117,000 3,543,726 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 18,177,232 17,677,232 상각후원가측정금융자산(주1) 1,336,722 1,362,017 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 37,500 37,500 소계 19,551,454 19,076,749 합계 23,668,454 22,620,475 (주1) 장단기대여금 이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무증권 - - 장기당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무증권(사모전환사채) 14,381,599 13,881,599 채무증권(신주인수권부사채) 3,795,633 3,795,633 소계 18,177,232 17,677,232 합계 18,177,232 17,677,232 (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 채권액 대 손충당금 장부금액 채권액 대 손충당금 장부금액 유동항목 : 정기예적금 - - - - - - 단기대여금 4,683,000 (566,000) 4,117,000 4,109,726 (566,000) 3,543,726 유동성장기대여금 - - - - - - 소계 4,683,000 (566,000) 4,117,000 4,109,726 (566,000) 3,543,726 비유동항목 : 장기대여금 2,250,000 (2,250,000) - 2,250,000 (2,250,000) - 임차보증금 139,000 - 139,000 315,000 - 315,000 기타보증금 1,227,722 (30,000) 1,197,722 1,077,017 (30,000) 1,047,017 소계 3,616,722 (2,280,000) 1,336,722 3,642,017 (2,280,000) 1,362,017 합계 8,299,722 (2,846,000) 5,453,722 7,751,743 (2,846,000) 4,905,743 (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성없는지분증권(주1) 37,500 37,500 합계 37,500 37,500 (주1) 연결실체는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 2) 보고기간말 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성없는 지분증권 : 전기공사공제조합 - - 37,500 37,500 37,500 - 합계 37,500 37,500 37,500 - (단위: 천원) 구분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성없는 지분증권 : 전기공사공제조합 - - 37,500 37,500 37,500 - 합계 37,500 37,500 37,500 - 8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기누계 제품 683,783 113,749 (1,271) (570,033) 원재료 84,598 84,599 - - 부재료 23,681 23,681 - - 재공품 228,002 63,417 (164,530) (164,586) 상품 5,473,039 5,473,039 - - 합계 6,493,103 5,758,485 (165,801) (734,619) (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기누계 제품 683,783 115,021 730,141 (568,761) 원재료 190,670 190,671 - - 부재료 23,681 23,681 - - 재공품 2,422 2,366 532,375 (56) 상품 - - - - 합계 900,556 331,739 1,262,516 (568,817) 9. 기타자산 (1) 보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 3,283,308 2,751,514 선급비용 227,645 242,478 부가세대급금 50 - 합계 3,511,003 2,993,992 (2) 보고기간종료일 현재 선급금 중 과거 투자부동산 개발 관련 용역보수 및 일부 원재료 구매대금은 회수가 불가능하고 자산성이 없다고 판단되어 손상을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손상차손누계액 장부금액 채권액 손상차손누계액 장부금액 선급금 5,157,487 (1,874,180) 3,283,307 4,625,694 (1,874,180) 2,751,514 (3) 보고기간 중 손상차손누계액의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,874,180 1,892,331 손상 - - 제각 - - 기말 1,874,180 1,892,331 10. 관 계기업 (1) 보고기간말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 ㈜리프텍 31.5% 한국 2022.03.31 건설장비임대 및 제조업 지분법 ㈜그린에너지코퍼레이션 30.0% 한국 2022.03.31 풍력발전시스템 제조 및 판매업 지분법 여수삼산해상풍력㈜ 39.4% 한국 2022.03.31 풍력발전 지분법 하장풍력발전㈜ 36.8% 한국 2022.03.31 풍력발전 지분법 하장3풍력발전㈜ 42.9% 한국 2022.03.31 풍력발전 지분법 에이팀하모니제1호사모투자합자회사 10.2% 한국 2022.03.31 금융투자 지분법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 ㈜리프텍 31.5% 한국 2021.12.31 건설장비임대 및 제조업 지분법 ㈜그린에너지코퍼레이션 30.0% 한국 2021.12.31 풍력발전시스템 제조 및 판매업 지분법 여수삼산해상풍력㈜ 39.4% 한국 2021.12.31 풍력발전 지분법 하장풍력발전㈜ 25.1% 한국 2021.12.31 풍력발전 지분법 하장3풍력발전㈜ 41.7% 한국 2021.12.31 풍력발전 지분법 에이팀하모니제1호사모투자합자회사 44.5% 한국 2021.12.31 금융투자 지분법 (2) 보고기간말 현재 관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜리프텍 5,000,000 1,767,353 - 5,000,000 2,321,347 358,800 ㈜그린에너지코퍼레이션 300,000 66,915 250,875 300,000 82,660 266,619 여수삼산해상풍력㈜(주1) 500,000 546,287 - 500,000 603,119 - 하장풍력발전㈜(주2) 2,900,000 1,867,661 2,986,528 2,000,000 1,217,073 2,000,000 하장3풍력발전㈜(주2) 5,000,000 3,182,149 5,083,809 5,000,000 3,008,868 5,000,000 에이팀하모니제1호사모투자합자회사(주3) 2,700,000 2,622,020 2,581,139 6,700,000 6,581,148 6,581,148 합계 16,400,000 10,052,385 10,902,351 19,500,000 14,088,888 14,206,567 (주1) 전기 중 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습 니다. (주2) 전기 중 지분교환을 통한 지분 취득으로 관계기업에 편입되었습니다.(주3) 전기 중 설립출자를 통한 지분 취득으로 관계기업에 편입되었습니다. (3) 보고기간 중 관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 대체 지분법자본변동 기말 ㈜리프텍 358,800 - (358,800) - - - ㈜그린에너지코퍼레이션 266,618 - (15,744) - - 250,874 여수삼산해상풍력㈜ - - - - - - 하장풍력발전㈜(주1) 2,000,000 900,000 86,528 - - 2,986,528 하장3풍력발전㈜(주1) 5,000,000 - 83,809 - - 5,083,809 에이팀하모니제1호사모투자합자회사 6,581,148 - (10) - (4,000,000) 2,581,138 합 계 14,206,566 900,000 (204,217) - (4,000,000) 10,902,349 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 대체 지분법자본변동 기말 ㈜리프텍 5,000,000 - (2,207,876) - (2,433,324) 358,800 ㈜그린에너지코퍼레이션 295,377 - (28,758) - - 266,619 여수삼산해상풍력㈜ 396,398 500,000 (261,263) - (635,135) - 하장풍력발전㈜(주1) - 2,000,000 - - - 2,000,000 하장3풍력발전㈜(주1) - 5,000,000 - - - 5,000,000 에이팀하모니제1호사모투자합자회사 - 6,700,000 (118,852) - - 6,581,148 합 계 5,691,775 14,200,000 (2,616,749) - (3,068,459) 14,206,567 ( 주1) 전기 중 연결실체는 지배기업의 임직원이 보유한 하장풍력발전㈜ 141,700주 및 하장3풍력발전㈜ 259,360주를 연결실체가 보유한 와이지윈드파워㈜ 600,000주 및 ㈜재원에너지 800,000주와의 지분교환을 통하여 취득하였습니다. (4) 연결실체에 중요한 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜리프텍 28,607,826 22,993,616 5,614,209 2,214,426 (1,706,007) (1,706,007) ㈜그린에너지코퍼레이션 5,305,945 5,082,896 223,049 - (52,483) (52,483) 여수삼산해상풍력㈜ 3,488,650 2,101,082 1,387,568 - (144,353) (144,353) 하장풍력발전㈜(주1) 7,781,374 2,699,303 5,082,070 492,734 233,174 233,174 하장3풍력발전㈜(주1) 14,066,876 6,656,189 7,410,687 599,237 195,176 195,176 에이팀하모니제1호사모투자합자회사 26,098,707 266,000 25,832,707 - (92) (92) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜리프텍 29,974,686 22,600,649 7,374,037 7,197,592 (7,013,582) (7,013,582) ㈜그린에너지코퍼레이션 5,309,883 5,034,351 275,532 - (95,862) (95,862) 여수삼산해상풍력㈜ 3,481,733 1,949,812 1,531,921 - (672,329) (672,329) 하장풍력발전㈜ 7,499,873 2,650,977 4,848,896 1,335,197 360,316 360,316 하장3풍력발전㈜ 13,867,362 6,651,851 7,215,511 2,580,905 953,448 953,448 에이팀하모니제1호사모투자합자회사 15,055,305 266,000 14,789,305 - (267,086) (267,086) 11. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 5,299,646 - 5,299,646 건물 4,915,709 (326,924) 4,588,785 합계 10,215,355 (326,924) 9,888,431 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 5,299,646 - 5,299,646 건물 4,915,709 (296,201) 4,619,508 합계 10,215,355 (296,201) 9,919,154 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 측정방법 원가모형 원가모형 기초 5,299,646 4,619,508 9,919,154 증가 : - - - 감소 : 감가상각 - (30,723) (30,723) 기말 5,299,646 4,588,785 9,888,431 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 측정방법 원가모형 원가모형 기초 5,299,646 4,726,988 10,026,634 증가 : 취득 - 15,160 15,160 감소 : 감가상각 - (122,640) (122,640) 기말 5,299,646 4,619,508 9,919,154 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 10,900 30,600 임대수익투자부동산 직접운영비용 37,576 31,813 12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 2,304,429 - - 2,304,429 건물 281,982 (60,340) - 221,642 구축물 444,198 (51,191) (393,007) - 차량운반구 55,651 (25,578) - 30,073 기계장치 20,929,338 (6,264,185) (7,520,697) 7,144,456 공구와기구 1,079,847 (616,795) - 463,052 비품 446,442 (241,021) - 205,421 건설중인자산 1,805,400 - - 1,805,400 합계 27,347,287 (7,259,110) (7,913,704) 12,174,473 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 2,304,429 - - 2,304,429 건물 281,982 (58,577) - 223,405 구축물 444,198 (51,191) (393,007) - 차량운반구 55,651 (22,612) - 33,039 기계장치 34,155,693 (7,050,519) (7,520,697) 19,584,477 공구와기구 1,079,847 (589,799) - 490,048 비품 561,167 (331,055) - 230,112 건설중인자산 1,765,400 - - 1,765,400 합계 40,648,367 (8,103,753) (7,913,704) 24,630,910 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 기계장치 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 2,304,429 223,404 - 33,039 19,584,478 490,047 230,113 1,765,400 24,630,910 증가 : 취득 - - - - - - 105,056 40,000 145,056 감소 : 처분(주1) - - - - (12,107,279) - (103,506) - (12,210,785) 감가상각(주2) - (1,762) - (2,966) (332,743) (26,995) (26,242) - (390,708) 기말 2,304,429 221,642 - 30,073 7,144,456 463,052 205,421 1,805,400 12,174,473 (주1) 연결범위의 처분 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (주2) 감가상각비 중 판매관리비로 인식된 감가상각비는 22,947천원이며, 매출원가 에 포함된 감가상각비는 367,761천원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 기계장치 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 2,304,429 230,454 - 35,661 7,981,800 598,031 320,391 10,446,345 21,917,111 증가 : 취득 - - - 9,091 4,421 - 8,470 1,465,400 1,487,382 연결범위의 변동 - - - - 12,649,525 - 3,911 (10,132,545) 2,520,891 감소 : 감가상각(주1) - (7,049) - (11,713) (1,051,269) (107,983) (102,660) - (1,280,674) 기타감소(주2) - - - - - - - (13,800) (13,800) 기말 2,304,429 223,405 - 33,039 19,584,477 490,048 230,112 1,765,400 24,630,910 (주1) 감가상각비 중 판매관리비로 인식된 감가상각비는 84,408천원이며, 매출원가에 포함된 감가상각비는 1,196,266천원입니다. (주2) 무형자산으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다. 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 2,293,000 (915,993) (1,377,007) - 소프트웨어 141,000 (33,200) (96,000) 11,800 영업권(주1) 224,117 - (154,536) 69,581 합계 2,658,117 (949,193) (1,627,543) 81,381 (주1) 합병을 위한 이전대가가 대한발전기술㈜로부터 취득한 순자산의 공정가치를 초과함에 따라 발생한 영업권 69,581천원과 연결범위의 변동으로 발생한 영업권 426,250천원으로 구성되어 있습니다. 회수가능액은 신재생에너지 사업부문의 사용가치에 근거하였습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 2,293,000 (915,993) (1,377,007) - 소프트웨어 141,000 (32,375) (96,000) 12,625 영업권(주1) 495,831 - (154,536) 341,295 합계 2,929,831 (948,368) (1,627,543) 353,920 (주1) 합병을 위한 이전대가가 대한발전기술㈜로부터 취득한 순자산의 공정가치를 초과함에 따라 발생한 영업권 69,581천원과 연결범위의 변동으로 발생한 영업권 426,250천원으로 구성되어 있습니다. 회수가능액은 신재생에너지 사업부문의 사용가치에 근거하였습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특허권 소프트웨어 영업권 합계 기초 - 12,625 341,295 353,920 증가 : 기타증가 - - - - 감소 : 처분(주1) - - (271,714) (271,714) 상각 - (825) - (825) 기말 - 11,800 69,581 81,381 (주1) 연결범위의 처분 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 특허권 소프트웨어 영업권 합계 기초 - 1,815 307,840 309,655 증가 : 연결범위변동 - - 53,090 53,090 기타증가(주1) - 13,800 - 13,800 감소 : 상각 - (2,990) - (2,990) 손상차손(주2) - - (19,635) (19,635) 기말 - 12,625 341,295 353,920 (주1) 건설중인자산의 무형자산대체 금액으로 구성되어 있습니다.(주2) 연결실체는 영업권의 장부금액이 회수가능액을 초과함에 따라 초과금액 19,635천원에 대하여 손상차손을 인식하고 포괄손익계산서상 기타영업외비용으로 반영하였습니다. 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 240,990 1,475,429 차량운반구 164,665 200,031 합계 405,655 1,675,460 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 128,694 77,187 리스부채에 대한 이자비용 20,826 4,114 리스의 총 현금유출액은 당분기 145,169천원, 전분기 82,087 천원입니다. (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 302,878 281,926 391,859 374,907 1년 초과 5년 이내 163,673 156,915 478,213 427,711 5년 초과 - - 1,692,000 953,889 합계 466,551 438,841 2,562,072 1,756,507 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 281,926 374,907 비유동 156,915 1,381,600 합계 438,841 1,756,507 15. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 18,607,867 11,970,652 단기기타채무 : 미지급금 1,645,487 1,526,699 미지급비용 163,684 976,460 소계 1,809,171 2,503,159 장기기타채무 : 장기미지급금 24,484 24,484 임대보증금 50,000 50,000 소계 74,484 74,484 합계 20,491,522 14,548,295 16. 차입금 (1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 기타단기차입금 : 운영자금 ㈜대한그린에너지 - 340,000 688,000 운영자금 금제산업㈜ - - 250,000 운영자금 임직원 등 - - 469,222 합계 340,000 1,407,222 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 상환방법 원화장기차입금 신한은행 1.75% 5,424,900 5,564,000 5년거치10년 분할상환 ㈜광백태양광투자 4.25% - 12,524,680 1년거치16년 분할상환 합계 5,424,900 18,088,680 유동성대체액 (556,400) (556,400) 비유동성잔액 4,868,500 17,532,280 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장기차입금 1년이내 556,400 1년초과 2년이내 556,400 2년초과 3년이내 556,400 3년초과 4년이내 556,400 4년초과 5년이내 556,400 5년초과 2,642,900 합계 5,424,900 17. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 액면금액 20,000,000 20,000,000 상환할증금 1,224,160 1,224,160 전환권조정 (1,058,695) (1,220,723) 합계 20,165,465 20,003,437 (2) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 전환 상환 장부금액 제30회 전환사채 20,003,437 - 162,028 - - 20,165,465 합계 20,003,437 - 162,028 - - 20,165,465 (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 전환 상환 장부금액 제26회 전환사채 494,781 90,000 1,058 (585,839) - - 제28회 전환사채 - 6,665,000 - (6,665,000) - - 제29회 전환사채 - 5,125,000 - (5,125,000) - - 제30회 전환사채 19,363,653 - 639,784 - - 20,003,437 제31회 전환사채 9,505,101 - 578,162 - (10,083,263) - 합계 29,363,535 11,880,000 1,219,004 (12,375,839) (10,083,263) 20,003,437 (3) 보고기간말 현재 연결실체가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제30회 전환사채 액면금액 20,000,000 상환할증금 1,224,160 전환권조정 (1,058,695) 장부금액 20,165,465 당분기 이자비용 162,028 유동성분류 유동 (4) 보고기간말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제30회 전환사채 발행일 2020년 10월 28일 사채만기일 2023년 10월 28일 성격 무기명식 무보증 사모사채 권면총액 20,000,000,000 기말잔액 20,000,000,000 표면이자율 6% 만기보장수익율 8.00%(연복리) 전환청구기간 2021.10.28 ~ 2023.10.27 전환시 발행주식 보통주 전환가액 1,008 상환조건 만기일시상환 조기상환청구권 2021년 10월 28일 및 이후매 3개월마다 조기상환청구가능 매도청구권(Call Option) 권면액의 50%에 해당하는 전환사채에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는자에게 콜옵션을 부여 2021년 1월 28일부터 2022년 1월 28일까지 매도청구가능 (5) 전환사채 중 투자자의 조기상환 청구 등으로 상환기간이 보고기간종료일부터 1년 이내에 도래가 가능한 전환사채는 유동성 전환사채로 분류하였습니다. (6) 연결실체가 발행한 전환사채의 경우 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 복합금융상품입니다. 연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거 전환권대가를 자본으로 인식했습 니다. 18. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 계약부채 9,876,170 7,943,624 선수금 - 2,748 예수금 30,861 29,595 유동성이행보증금 2,700,000 - 부가세예수금 - 21,616 합계 12,607,031 7,997,583 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 1주당 액면금액 100원 100원 발행한 주식수 보통주 172,786,805주 172,786,805주 자본금 보통주자본금 17,278,681 17,278,681 2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일 자 내 역 주식분류 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2021-01-01 전기초 보통주 153,287,035 15,328,704 67,673,898 2021-05-31 전환사채전환(제26회차) 보통주 720,461 72,046 430,161 2021-05-31 전환사채전환(제29회차) 보통주 3,906,247 390,625 2,674,375 2021-07-27 전환사채전환(제28회차) 보통주 645,994 64,599 435,401 2021-08-13 전환사채전환(제28회차) 보통주 645,994 64,599 435,030 2021-09-09 전환사채전환(제27회차) 보통주 3,870,967 387,097 2,702,903 2021-09-09 전환사채전환(제28회차) 보통주 7,105,941 710,594 4,954,406 2021-09-09 전환사채전환(제29회차) 보통주 2,604,166 260,417 1,592,634 2021-12-31 전기말 보통주 172,786,805 17,278,681 80,898,808 2022-01-01 당기초 보통주 172,786,805 17,278,681 80,898,808 2022-03-31 당분기말 보통주 172,786,805 17,278,681 80,898,808 (2) 자본잉여금1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 80,898,808 80,898,808 주식매입선택권 124,147 124,147 합계 81,022,955 81,022,955 2) 보고기간 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 80,898,808 - - 80,898,808 주식매입선택권 124,147 - - 124,147 합계 81,022,955 - - 81,022,955 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 (주1) 67,673,898 13,224,910 - 80,898,808 주식매입선택권 (주2) 124,147 - - 124,147 합계 67,798,045 13,224,910 - 81,022,955 (주1) 전기 중 전환사채의 전환으로 주식발행초과금이 증가하였습니다. 20. 기타자본(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환권대가 747,883 747,883 신주인수권대가 426,901 426,901 자기주식(주1) (6,492) (6,492) 자기주식처분손실 (21,989) (21,989) 전환권재매입이익 1,119,033 1,119,033 기타자본(주2) 329,627 - 합계 2,594,963 2,265,336 (주1) 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입 니다. 보고기간말 현재 지배기업이 보유하고 있는 자기주식은 보통주 3,706주입니다. (주2) 지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본으로 구성되어 있습니다. (2) 보고기간 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 전환권대가 747,883 - - 747,883 신주인수권대가 426,901 - - 426,901 자기주식 (6,492) - - (6,492) 자기주식처분손실 (21,989) - - (21,989) 전환권재매입이익 1,119,033 - - 1,119,033 - 329,627 - 329,627 합계 2,265,336 - - 2,594,963 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 전환권대가(주1) 1,419,772 - (671,889) 747,883 신주인수권대가 426,901 - - 426,901 자기주식 (6,492) - - (6,492) 자기주식처분손실 (21,989) - - (21,989) 전환권재매입이익 453,512 665,521 - 1,119,033 합계 2,271,704 665,521 (671,889) 2,265,336 (주1) 전기 중 전환사채의 전환으로 전환권대가가 감소하였습니다. 21. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (400,536) (400,536) 지분법자본변동 396,398 396,398 합계 (4,138) (4,138) 22. 결손금보고기간말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 당기말 미처리결손금 (60,574,986) (60,289,386) 합계 (60,574,986) (60,289,386) 23. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 - - 상품매출액 4,464,244 - 임가공매출액 - - 용역매출액 1,010,831 1,297,342 공사매출액 2,240,663 - 발전매출액 886,845 403,454 합계 8,602,583 1,700,796 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초제품 683,783 1,386,954 당기제품제조원가 785,456 재고자산평가손실(환입) 165,801 153,617 기말제품 683,783 2,172,410 제품매출원가 165,801 153,617 기초상품 - - 당기상품매입원가 9,442,743 - 타계정에서 대체액 122,887 - 기말상품 5,473,039 - 상품매출원가 4,092,591 - 임가공매출원가 93,313 - 용역매출원가 524,130 563,529 공사매출원가 2,198,642 - 발전매출원가 423,728 227,523 합계 7,498,205 944,669 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 150,064 139,926 퇴직급여 6,964 16,725 복리후생비 36,279 22,752 여비교통비 10,775 2,601 접대비 6,832 4,206 통신비 1,418 2,899 수도광열비 31 - 전력비 5,815 - 세금과공과 400 6,976 감가상각비 114,290 81,895 임차료 7,533 - 보험료 3,030 21,812 차량유지비 5,048 17,057 운반비 - - 도서인쇄비 2,173 1,545 사무용품비 108 665 소모품비 407 1,249 지급수수료 245,425 69,462 광고선전비 22,352 20,000 건물관리비 8,709 8,296 무형자산상각비 825 515 합계 628,478 418,581 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 수입임대료 10,900 30,600 잡이익 28,197 1,068 합계 39,097 31,668 (2) 보고기간 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산 처분손실 70,361 - 종속기업 처분손실 250,305 - 투자부동산 감가상각비 30,723 30,628 잡손실 40,420 4,559 합계 391,809 35,187 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 231,602 228,144 상각후원가금융자산 이자수익 38,763 90,991 소계 270,365 319,135 금융수익-기타 외환차익 - - 외화환산이익 1 1 사채상환이익 - - 소계 1 1 합계 270,366 319,136 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 386,243 657,353 외환차손 2,693 - 외화환산손실 - - 사채상환손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - 합계 388,936 657,353 27. 법인세비용 (1) 보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 110 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세추납액 - - 법인세비용 110 - 28. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 4,015,996 (192,826) 원재료매입액 612,436 49,792 급여 625,496 649,058 퇴직급여 46,824 52,536 복리후생비 125,815 106,380 여비교통비 19,347 9,576 접대비 9,262 5,405 통신비 2,604 4,011 수도광열비 925 1,580 전력비 22,605 13,907 세금과공과 20,551 27,644 감가상각비 519,401 302,947 지급임차료 14,119 7,268 보험료 38,811 39,568 차량유지비 15,124 48,873 경상연구개발비 22,125 22,125 운반비 7 2 도서인쇄비 2,173 1,545 사무용품비 108 786 소모품비 35,698 27,033 수선비 3,000 5,140 지급수수료 267,933 87,300 외주가공비 1,674,440 64,000 광고선전비 22,352 20,000 건물관리비 8,709 8,296 무형자산상각비 825 515 교육훈련비 - - 기타 - 790 합 계 8,126,686 1,363,251 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 주당이익 (1) 보고기간 동안의 주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (199,713,754) (662,569,921) 차감: 우선주배당금 - 보통주 당기순이익(손실) (199,713,754) (662,569,921) 지배지분 귀속 보통주 당기순이익(손실) (285,600,103) (714,232,507) 가중평균유통보통주식수 172,783,099 153,283,329 보통주기본주당순이익(손실) (1) (4) 지배지분 귀속 보통주기본주당순이익(손실) (2) (5) (2) 보고기간 동안 연결실체는 당기순손실을 기록한 관계로 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 보유하고 있으나 희석화 효과가 발생되지 않아 희석주당순손익은 기본 주당순손익과 동일합니다.(3) 보고기간 동안의 유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주, 일) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2022-01-01 172,786,805 90 15,550,812,450 자기주식(기초) 2022-01-01 (3,706) 90 (333,540) 적수합계 15,550,478,910 일수 90 가중평균유통보통주식수 172,783,099 (단위 : 원, 주, 일) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2021-01-01 153,286,783 90 13,795,833,150 자기주식(기초) 2021-01-01 (3,706) 90 (333,540) 적수합계 13,795,499,610 일수 90 가중평균유통보통주식수 153,283,329 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표 와 연결현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 386,243 1,813,925 법인세비용(수익) 110 657,353 재고자산평가손실(환입) 165,801 153,617 감가상각비 519,401 302,947 무형자산상각비 825 515 투자부동산 감가상각비 30,723 30,628 유형자산처분손실 70,361 - 종속기업처분손실 249,953 - 퇴직급여 10,444 지분법손익 204,218 658,380 이자수익 (270,366) (319,135) 외화환산이익 (1) (1) 사채상환이익 - 유형자산처분이익 - 합계 1,357,268 3,298,229 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (616,223) (566,005) 기타채권의 감소(증가) (1,039,793) (20,075) 기타유동자산의 감소(증가) (934,236) (924,727) 재고자산의 감소(증가) (5,592,548) (346,443) 매입채무의 증가(감소) 6,637,214 (164,065) 기타채무의 증가(감소) 166,011 (211,285) 기타유동부채의 증가(감소) (2,419,949) (84,221) 합계 (3,799,524) (2,316,821) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 전환사채의 전환 - - 전환우선주의 전환 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 - 35,273 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 이익잉여금 대체 - 1,900,000 건설중인자산의 본계정 대체 - 13,800 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 대체/전환 기타(주1) 전환사채 20,003,437 - 162,028 - - 20,165,465 단기차입금 1,407,222 - - (1,559,000) 491,778 340,000 유동성장기차입금 556,400 (556,400) - - 556,400 556,400 장기차입금 17,532,280 (877,980) - - (11,785,800) 4,868,500 리스부채(유동) 374,907 (132,220) 20,826 (59,062) 77,476 281,927 리스부채(비유동) 1,381,600 - - 59,062 (1,283,747) 156,915 합계 41,255,846 (1,566,600) 182,854 (1,559,000) (11,943,893) 26,369,207 (주1) 기타에는 비현금변동, 처분로 인한 증감액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 대체/전환 기타(주1) 단기차입금 1,934,955 181,000 - - - 2,115,955 유동성장기차입금 556,000 (556,000) - - - - 장기차입금 5,564,000 - - - - 5,564,000 전환사채 29,363,534 - 305,558 - - 29,669,092 리스부채(유동) 235,506 (82,087) 4,115 - - 157,534 리스부채(비유동) 119,411 - - - - 119,411 합계 37,773,406 (457,087) 309,673 - - 37,625,992 (주1) 기타에는 비현금변동, 합병으로 인한 증감액이 포함되어 있습니다. 31. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 특수관계자명 당분기말 전기말 행사하는 기업> 최대주주 ㈜코르몬파트너스 ㈜코르몬파트너스 주요주주 ㈜대한그린에너지 ㈜대한그린에너지 행사하는 기업> 관계기업 여수삼산해상풍력㈜ 여수삼산해상풍력㈜ ㈜그린에너지코퍼레이션 ㈜그린에너지코퍼레이션 ㈜리프텍 ㈜리프텍 에이팀하모니제1호사모투자 합자회사(주1) 에이팀하모니제1호사모투자 합자회사 하장풍력발전㈜ 하장풍력발전㈜(주1) 하장3풍력발전㈜ 하장3풍력발전㈜(주1) 주요주주의 종속기업 씨더블유엔알이㈜ 씨더블유엔알이㈜ 에스씨에너지㈜ 에스씨에너지㈜ 태성에너지㈜ 태성에너지㈜ 와이지윈드파워㈜ 와이지윈드파워㈜(주2) ㈜재원에너지 ㈜재원에너지(주2) 주주 및 임직원 주주 및 임직원 주주 및 임직원 (주1) 전기 중 지분 취득을 통하여 유의적인 영향력을 행사함에 따라 특수관계자에 포함되었습니다.(주2) 전기 중 지분 전량 매각으로 연결대상에서 제외되었으나 기타특수관계자에 포함되었습니다. (2) 특수관계자와의 자금거래를 제외한 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 매출 매입 ㈜대한그린에너지 주요주주 214,287 600 (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 매출 매입 ㈜대한그린에너지 주요주주 6,537,378 11,491 하장풍력발전㈜ 관계기업 40,000 - 하장3풍력발전㈜ 관계기업 60,000 - (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 거래형태 기초 증가 감소 기말 ㈜그린에너지코퍼레이션 관계기업 지분취득 300,000 - - 300,000 ㈜리프텍 관계기업 전환우선주 취득 5,000,000 - - 5,000,000 신주인수권부사채 취득 5,000,000 - - 5,000,000 여수삼산해상풍력㈜ 관계기업 유상증자 500,000 - - 500,000 전환사채 취득 1,000,000 - - 1,000,000 에이스하모니제1호사모투자 합자회사 관계기업 지분취득 6,700,000 - (4,000,000) 2,700,000 하장풍력발전㈜ 관계기업 지분취득 2,000,000 900,000 - 2,900,000 하장3풍력발전㈜ 관계기업 지분취득 5,000,000 - - 5,000,000 ㈜대한그린에너지 주요주주 자금대여 563,000 - - 563,000 자금차입 688,000 - (688,000) - ㈜재원에너지 기타특수관계자 자금대여 1,000,000 - - 1,000,000 씨더블유엔알이㈜ 기타특수관계자 전환사채 취득 7,000,000 - - 7,000,000 에스씨에너지㈜ 기타특수관계자 전환사채 취득 3,500,000 - - 3,500,000 태성에너지㈜ 기타특수관계자 자금대여 54,000 - - 54,000 임직원(전임원 포함)등 기타특수관계자 자금차입 469,222 - (469,222) - (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 거래형태 기초 증가 감소 기말 여수삼산해상풍력㈜ 관계기업 유상증자 - 500,000 - 500,000 전환사채 취득 - 1,000,000 - 1,000,000 ㈜그린에너지코퍼레이션 관계기업 지분취득 300,000 - - 300,000 ㈜리프텍 관계기업 전환우선주 취득 5,000,000 - - 5,000,000 신주인수권부사채 취득 5,000,000 - - 5,000,000 하장풍력발전㈜ 관계기업 지분취득 - 2,000,000 - 2,000,000 하장3풍력발전㈜ 관계기업 지분취득 - 5,000,000 - 5,000,000 에이팀하모니제1호사모투자 합자회사 관계기업 지분취득 - 6,700,000 - 6,700,000 ㈜대한그린에너지 주요주주 자금대여 500,000 3,300,000 (3,237,000) 563,000 자금차입 1,734,955 340,000 (1,386,955) 688,000 박근식 주요주주 자금차입 200,000 - (200,000) - 자금대여 380,000 - (380,000) - ㈜재원에너지 기타특수관계자 자금대여 - 1,000,000 - 1,000,000 씨더블유엔알이㈜ 기타특수관계자 전환사채 취득 10,000,000 - (3,000,000) 7,000,000 에스씨에너지㈜ 기타특수관계자 전환사채 취득 3,500,000 - - 3,500,000 태성에너지㈜ 기타특수관계자 자금대여 54,000 - - 54,000 ㈜티알이(구, 아크로인베스트먼트)(주1) 기타특수관계자 자금대여 310,000 - (210,000) 100,000 임직원(전임원 포함)등 기타특수관계자 자금대여 2,955 - (2,955) - 자금차입 - 469,222 - 469,222 (주1) 전기 중 주식 전부를 매각하여 전기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 취득한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 씨더블유엔알이㈜ 전환사채 에스씨에너지㈜ 전환사채 여수삼산풍력㈜ 전환사채 발행일 제2회차 : 2020년 5월 26일 2020년 11월 16일 2021년 06월 17일 제3회차 : 2020년 5월 29일 사채만기일 제2회차 : 2025년 5월 26일 2025년 11월 16일 2024년 06월 17일 제3회차 : 2025년 5월 29일 성격 무기명식 무보증 사모사채 무기명식 무보증 사모사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액(원) 제2회차 : 3,000,000,000 3,500,000,000 1,000,000,000 제3회차 : 4,000,000,000 표면이자율 4.50% 4.50% 2% 만기보장수익율 7.00%(연복리) 7.00%(연복리) 6%(연복리) 전환청구기간 발행일 후 3개월이 경과하는 날부터만기일의 직전일까지 발행일 후 3개월이 경과하는 날부터만기일의 직전일까지 발행일 후 3개월이 경과하는 날부터만기일의 직전일까지 전환시 발행주식 보통주 보통주 보통주 전환가액(원) 5,000 5,000 10,000 상환조건 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 조기상환청구가능일 발행일 후 1년이 경과하는 날부터만기일의 직전일까지 청구 가능 발행일 후 2주후부터만기일의 직전일까지 청구 가능 발행일로부터매 3개월이 되는 날 청구 가능 (5) 연결실체는 전기 중 관계기업인 여수삼산해상풍력㈜로부터 전환사채 10억원을 취득하였습니다. 연결실체가 취득한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 여수삼산풍력㈜ 전환사채 발행일 2021년 06월 17일 사채만기일 2024년 06월 17일 성격 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 1,000,000,000 표면이자율 2% 만기보장수익율 6%(연복리) 천환청구기간 발행일 후 3개월이 경과하는 날부터 만기일의 직전일까지 전환시 발행주식 보통주 전환가액(원) 10,000 상환조건 만기일시상환 조기상환청구 가능일 발행일로부터 매 3개월마다 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 취득한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 ㈜리프텍 신주인수권부사채 발행일 2020-12-17 사채만기일 2025-12-17 성격 기명식 담보부 분리형 신주인수권부사채 권면총액(원) 5,000,000,000 표면이자율 0 만기보장수익율 8.00%(연복리) 신주인수권 행사시 발행주식 보통주 신주인수권 행사가액(원) 1주당 12,500 상환조건 만기일시상환 조기상환청구 발행일 후 1년이 경과하는 날 및 가능일 매 3개월마다 조기상환 청구 가능 (7) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 선급금 임차보증금 선수금 차입금 ㈜대한그린에너지 주요주주 3,161,075 563,000 1,000,000 1,000 - - ㈜재원에너지 기타특수관계자 - 1,000,000 - - - - 태성에너지㈜ 기타특수관계자 - 54,000 - - - - 합계 3,161,075 617,000 1,000,000 1,000 - - (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 선급금 임차보증금 선수금 차입금 ㈜대한그린에너지 주요주주 2,925,359 563,000 1,000,000 1,000 2,748 688,000 ㈜티알이(구, 아크로인베스트먼트) 기타주주 - 100,000 - - - - ㈜재원에너지 기타특수관계자 - 1,000,000 - - - - 태성에너지㈜ 기타특수관계자 - 54,000 - - - - 임직원(전임원 포함)등 기타특수관계자 - - - - - 469,222 합계 2,925,359 1,717,000 1,000,000 1,000 2,748 1,157,222 (7) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 담보자산 장부금액 설정금액 제공처 내용 ㈜그린에너지코퍼레이션 관계기업 투자부동산 9,888,431 3,900,000 웰컴저축은행 차입금상환담보 ㈜리프텍 관계기업 ㈜리프텍 유형자산 및 매출채권 5,000,000 16,353,838 ㈜리프텍 신주인수권부사채상환담보 2) 특수관계자와의 지급보증내 용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 ㈜대한그린에너지 주요주주 10,000,000 대한그린파워㈜ 2020.07.31 ~ 2025.05.29 씨더블유엔알이㈜ 전환사채상환 지급보증 ㈜대한그린에너지 주요주주 3,500,000 대한그린파워㈜ 2020.11.16 ~ 2025.11.16 에스씨에너지㈜ 전환사채상환 지급보증 ㈜대한그린에너지 주요주주 1,000,000 대한그린파워㈜ 2021.06.17 ~ 2024.06.17 여수삼산풍력㈜ 전환사채상환 지급보증 ㈜리프텍, 유경남 관계기업 5,000,000 대한그린파워㈜ 2020.12.17 ~ 2025.12.17 (주)리프텍 전환우선주매수청구 (8) 주요경영진에 대한 보상 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 111,670 554,728 퇴직급여 5,891 38,345 주식기준보상 - - 합계 117,561 593,073 32. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종류 당분기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 보통예금 1,307,346 1,592,830 차입금 담보 합계 1,307,346 1,592,830 (2) 자기를 위한 담보 및 지급보증 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 기계장치 6,685,623 9,679,200 신한은행 차입금 상환담보 현금등가물 보통예금 1,307,346 투자주식 지분증권 1,650,000 합계 9,642,969 9,679,200 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증 제공내용1) 타인을 위한 담보제공내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수혜자 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 ㈜그린에너지코퍼레이션 투자부동산 부동산 9,888,431 3,900,000 웰컴저축은행 차입금상환담보 합계 9,888,431 3,900,000 (4) 제공받은 담보 및 지급보증1) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 ㈜리프텍 ㈜리프텍 유형자산 및 매출채권 16,353,838 대한그린파워㈜ ㈜리프텍신주인수권부사채상환담보 2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 보증내용 ㈜대한그린에너지 10,000,000 대한그린파워㈜ 2020.07.31 ~ 2025.05.29 씨더블유엔알이㈜ 전환사채 상환 지급보증 ㈜대한그린에너지 3,500,000 대한그린파워㈜ 2020.11.16 ~ 2025.11.16 에스씨에너지㈜ 전환사채 상환 지급보증 ㈜대한그린에너지 1,000,000 대한그린파워㈜ 2021.06.17 ~ 2024.06.17 여수삼산풍력발전㈜ 전환사채 상환 지급보증 ㈜리프텍, 유경남 5,000,000 대한그린파워㈜ 2020.12.17 ~ 2025.12.17 ㈜리프텍 전환우선주 주식매수청구 서울보증보험 260,449 삼척시 2016.06.17 ~ 2027.01.31 하장2풍력발전(주) 원상복구비 예치금 보증 (3) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 공장화재보험 건물 및 집기비품 2,390,000 대한그린파워㈜와 그 종속기업 환경책임보험 - 10,000,000 대한그린파워㈜와 그 종속기업 화재보험 기계장치 8,340,000 대한그린파워㈜와 그 종속기업 (4) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 구상금 청구의 소(주1) 100,000 ㈜스톤엣지홀딩스(구, ㈜글로스타홀딩스) ㈜정진공영,대한그린파워㈜ 서울중앙지방법원 1심 원고패소2심 진행중 손해배상청구(주2) USD 1,825,916 정동수, 김승진 대한그린파워㈜,㈜한국테크놀로지,제스솔라 미국 아리조나주지방법원 1심 원고승소2심 진행중 (주1) 소송이 종결된 제2차납세 의무자 지정처분 취소의 소에 따라 패소한 원고가 구상금을 청구한 소송이며, 2021년 6월 1일 원고패소로 판결이 선고되었으나, 원고는 2021년 6월 11일 항소를 제기하였습니다.(주2) 회사는 2012년 11월 7일 정동수 외 4인을 피고로 미국 아리조나주 지방법원에 계약위반, 사기 등으로 소송을 제기하였으나 2020년 10월 1일 1심에서 패소하였습니다. 정동수 외 1인은 변호사 보수 등 소송비용에 대한 손해배상 청구의 소를 제기하였고 2021년 5월 7일 미국 1심 법원은 피고패소로 판결을 선고하였습니다. 이에 대하여 회사는 항소를 제기하였습니다. 회사는 해당 소송으로 인한 자원의 유출가능성과 금액을 합리적으로 추정하여, 360,000천원을 소송충당부채로 계상하고 있습니다당기말 현재 상기 계류중인 소송의 최종 결과 및 그 영향은 예측할 수 없습니다.(5) 기타약정사항당분기말 현재 유지보수용역 관련 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약명 계약기간 총계약금 유지보수 풍력발전단지 유지보수계약 2017.09.01 ~ 2023.08.31 3,232,000 유지보수 경주 풍력발전단지 유지보수계약 2019.07.01 ~ 2023.06.30 1,420,000 유지보수 영광백수 풍력발전단지 유지보수계약 2018.06.01 ~ 2025.05.31 6,717,000 유지보수 영광 풍력발전단지 유지보수계약 2019.01.14 ~ 2029.01.13 16,770,240 유지보수 영광광백 태양광발전단지 유지보수계약 2020.07.20 ~ 2040.06.30 17,100,000 유지보수 도민제1호태양광발전소 유지보수 계약 2021.07.01 ~ 2031.06.30 800,000 33. 충당부채 보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 소송충당부채(주1) 충당부채변동내용 : 기초 360,000 설정 - 기말 : 360,000 유동성 360,000 비유동성 - (주1) 정동수 외 1인의 변호사 보수 등 소송비용에 대한 손해배상 관련 충당부채입니다. 34. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 바이오중유 사업부문 중유 및 바이오중유 제조 및 판매 신재생에너지 사업부문 풍력발전, 풍력 및 태양광발전 기자재 판매, 발전설비에 대한 유지보수 (2) 보고기간 중 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 바이오중유 사업부문 신재생에너지 사업부문 합계 매출액 134,400 8,468,182 8,602,582 영업이익(손실) (247,601) 723,497 475,896 감가상각비 55,752 464,473 520,225 (단위 : 천원) 구분 바이오중유 사업부문 신재생에너지 사업부문 합계 매출액 - 1,700,796 1,700,796 영업이익(손실) (513,831) 851,378 337,547 감가상각비 49,466 1,617 51,083 (3) 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 영업부문 주요고객(A) 6,570,506 신재생에너지 사업부문 주요고객(B) 786,544 신재생에너지 사업부문 합계 7,357,050 (4) 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수익인식시기 바이오중유사업부문 신재생에너지사업부문 합계 한 시점에 인식 134,400 4,329,844 4,464,244 기간에 걸쳐 인식 - 4,138,338 4,138,338 합계 134,400 8,468,182 8,602,582 (단위 : 천원) 수익인식시기 바이오중유사업부문 신재생에너지사업부문 합계 한 시점에 인식 - - - 기간에 걸쳐 인식 - 1,700,796 1,700,796 합계 - 1,700,796 1,700,796 35. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 상각후원가측정 금융자산 : 현금및현금성자산 5,439,569 5,438,505 6,112,466 6,111,701 매출채권 22,639,444 22,639,444 22,312,384 22,312,384 단기기타채권 1,398,758 1,398,758 499,794 499,794 단기기타금융자산 4,117,000 4,117,000 3,543,726 3,543,726 장기기타금융자산 1,337 1,337 1,362,017 1,362,017 합계 33,596,108 33,595,044 33,830,387 33,829,622 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 18,607,867 18,607,867 - - - 기타채무 1,883,655 1,809,171 - 74,483 - 리스부채 438,841 128,482 153,444 156,915 - 전환사채 20,165,465 - 20,165,465 - - 단기차입금 340,000 - 340,000 - - 장기차입금 5,424,900 - - 2,225,600 2,642,900 합계 46,860,728 20,545,520 20,658,909 2,456,998 2,642,900 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 11,970,652 11,970,652 - - - 기타채무 2,577,643 2,503,159 - 74,484 - 리스부채 1,756,507 81,429 293,478 427,711 953,889 전환사채 20,003,437 - 20,003,437 - - 단기차입금 1,407,222 - 1,407,222 - - 장기차입금 18,088,680 - - 5,623,040 12,465,640 합계 55,804,141 14,555,240 21,704,137 6,125,235 13,419,529 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 ① 당기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 USD USD 금융자산 현금및현금성자산 27 26 ② 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 3 (3) 3 (3) (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 당기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 340,000 1,407,222 유동성장기차입금 556,400 556,400 장기차입금 4,868,500 17,532,280 합계 5,764,900 19,495,902 (다) 기타가격위험요소 연결실체는 채무상품 및 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.채무상품 및 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당분기말 및 전기말 현재 각각 18,177.232천원 및 17,677,232천원이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 은 각각 37,500천원 및 37,500천원입니다. 다른 변수가 일정하고 채무상품 및 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 1,821,473천원 및 1,771,473천원입니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 55,500,586 64,206,902 차감: 현금및현금성자산 5,439,569 6,112,466 순부채 50,061,017 58,094,436 자본총계 40,718,003 41,826,395 순부채비율 122.95% 138.89% 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 25 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 1분기말 제 25 기말 자산 유동자산 41,717,354,148 32,646,862,469 현금및현금성자산 3,977,885,999 3,383,630,543 매출채권 22,109,735,229 21,913,897,934 단기기타채권 1,403,972,399 486,704,831 단기기타금융자산 4,848,000,000 3,848,000,000 재고자산 5,758,485,257 331,738,808 당기법인세자산 273,060,949 229,601,179 기타유동자산 3,346,214,315 2,453,289,174 비유동자산 48,359,092,144 50,807,761,825 장기타금융자산 19,551,373,751 19,066,668,751 종속기업투자주식 3,450,000,000 3,287,600,000 관계기업투자주식 11,258,800,000 14,358,800,000 투자부동산 9,888,431,061 9,919,154,235 유형자산 3,723,450,834 3,751,268,074 사용권자산 405,655,382 342,064,649 무형자산 81,381,116 82,206,116 자산총계 90,076,446,292 83,454,624,294 부채 유동부채 49,445,600,764 42,906,940,503 매입채무 18,607,866,600 11,970,652,148 단기기타채무 1,754,529,806 2,316,572,600 단기차입금 0 0 유동성전환사채 20,165,465,110 20,003,436,757 유동성리스부채 281,925,944 283,351,299 당기법인세부채 0 0 기타유동부채 8,275,813,304 7,972,927,699 기타충당부채 360,000,000 360,000,000 비유동부채 231,398,131 172,335,882 장기기타채무 74,483,503 74,483,503 비유동리스부채 156,914,628 97,852,379 부채총계 49,676,998,895 43,079,276,385 자본 자본금 17,278,680,500 17,278,680,500 자본잉여금 81,022,955,427 81,022,955,427 기타자본 2,265,335,740 2,265,335,740 기타포괄손익누계액 (400,536,056) (400,536,056) 이익잉여금(결손금) (59,766,988,214) (59,791,087,702) 자본총계 40,399,447,397 40,375,347,909 자본과부채총계 90,076,446,292 83,454,624,294 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 25 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,715,737,038 7,715,737,038 1,297,341,951 1,297,341,951 매출원가 7,074,477,628 7,074,477,628 717,146,226 717,146,226 매출총이익(손실) 641,259,410 641,259,410 580,195,725 580,195,725 판매비와관리비 576,364,985 576,364,985 360,214,414 360,214,414 영업이익(손실) 64,894,425 64,894,425 219,981,311 219,981,311 기타수익 36,491,212 36,491,212 31,668,205 31,668,205 기타비용 141,855,899 141,855,899 35,146,975 35,146,975 기타의 대손상각비 0 0 0 0 금융수익 278,244,196 278,244,196 331,478,683 331,478,683 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 278,243,641 278,243,641 331,477,686 331,477,686 금융수익-기타 555 555 997 997 금융비용 213,674,446 213,674,446 635,151,516 635,151,516 관계기업손상차손 0 0 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 24,099,488 24,099,488 (87,170,292) (87,170,292) 법인세비용 0 0 0 0 계속영업순이익(손실) 24,099,488 24,099,488 (87,170,292) (87,170,292) 중단사업손익 0 0 0 0 당기순이익(손실) 24,099,488 24,099,488 (87,170,292) (87,170,292) 기타포괄손익 0 0 35,272,727 35,272,727 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 0 0 35,272,727 35,272,727 총포괄손익 24,099,488 24,099,488 (51,897,565) (51,897,565) 주당이익 기본주당및희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 0 0 (1) (1) 자본변동표 제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 25 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 15,328,703,500 67,798,045,444 2,271,703,932 (2,335,808,783) (50,995,258,921) 32,067,385,172 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (87,170,292) (87,170,292) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 0 0 0 35,272,727 0 35,272,727 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익의 대체 0 0 0 1,900,000,000 (1,900,000,000) 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 합병으로 인한 신주발행 0 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 전환사채의 상환 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 신주인수권대가 0 0 0 0 0 0 상환전환우선주의 전환 0 0 0 0 0 0 전환권의 매입 0 0 0 0 0 0 주식매입선택권의 상실 0 0 0 0 0 0 주식보상비용의 인식 0 0 0 0 0 0 2021.03.31 (기말자본) 15,328,703,500 67,798,045,444 2,271,703,932 (400,536,056) (52,982,429,213) 32,015,487,607 2022.01.01 (기초자본) 17,278,680,500 81,022,955,427 2,265,335,740 (400,536,056) (59,791,087,702) 40,375,347,909 당기순이익(손실) 0 0 0 0 24,099,488 24,099,488 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익의 대체 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 합병으로 인한 신주발행 0 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 전환사채의 상환 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 신주인수권대가 0 0 0 0 0 0 상환전환우선주의 전환 0 0 0 0 0 0 전환권의 매입 0 0 0 0 0 0 주식매입선택권의 상실 0 0 0 0 0 0 주식보상비용의 인식 0 0 0 0 0 0 2022.03.31 (기말자본) 17,278,680,500 81,022,955,427 2,265,335,740 (400,536,056) (59,766,988,214) 40,399,447,397 현금흐름표 제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 25 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (3,334,863,628) (1,890,965,709) 영업에서 창출된 현금 (2,898,277,002) (1,875,606,693) 당기순이익(손실) 24,099,488 (87,170,292) 당기순이익(손실)에 대한 조정 387,054,005 637,744,684 영업활동 자산,부채의 증감 (3,309,430,495) (2,426,181,085) 이자의 수취 397,060,314 472,580,963 이자의 지급 (790,187,170) (325,479,452) 법인세의 환급(납부) (43,459,770) (162,460,527) 투자활동으로 인한 현금흐름 4,037,838,636 (1,301,725,909) 투자활동으로 인한 현금유입액 7,633,600,000 2,214,450,000 단기대여금의 회수 0 711,000,000 장기대여금의 회수 0 150,000 단기금융상품의 감소 0 0 장기금융상품의 감소 0 0 관계기업투자주식의 처분 4,000,000,000 0 종속기업투자주식의 처분 637,600,000 0 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 0 1,000,000,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 0 500,000,000 합병에 따른 현금의 순증가 0 0 임차보증금의 감소 166,000,000 3,000,000 기타보증금의 감소 0 300,000 유형자산의 처분 30,000,000 유동성이행보증금의 증가 2,800,000,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (3,595,761,364) (3,516,175,909) 단기대여금의 증가 1,000,000,000 0 장기대여금의 증가 0 0 단기금융상품의 증가 0 0 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 500,000,000 3,500,000,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 증가 0 0 종속기업투자주식의 취득 800,000,000 0 관계기업투자주식의 취득 900,000,000 0 유형자산의 취득 145,056,364 9,090,909 무형자산의 취득 0 0 임차보증금의 증가 0 3,500,000 투자부동산의 취득 0 0 기타보증금의 증가 150,705,000 3,585,000 유동성이행보증금의 감소 100,000,000 재무활동현금흐름 (108,720,107) (82,087,350) 재무활동으로 인한 현금유입액 0 0 단기차입금의 차입 0 0 유상증자 0 0 전환사채의 발행 0 0 임대보증금의 증가 0 0 재무활동으로인한 현금유출액 (108,720,107) (82,087,350) 단기차입금의 상환 0 0 전환우선주의 전환 0 0 전환사채의 전환 0 0 전환사채의 상환 0 0 리스부채의 상환 108,720,107 82,087,350 현금및현금성자산의 증가(감소) 594,254,901 (3,274,778,968) 현금및현금성자산의 환율변동효과 555 997 기초현금및현금성자산 3,383,630,543 4,867,706,535 기말현금및현금성자산 3,977,885,999 1,592,928,564 5. 재무제표 주석 제 26기 1분기 2022년 03월 31일 현재 제 25 기 1분기 2021년 03월 31일 현재 대한그린파워 주식회사 1. 일반사항 대한그린파워 주식회사(이하 "회사")는 1997년 2월에 설립되 어 바이오중유 의 제조 및 판매와 신재생에너지(풍력 및 태양광발전) 사업을 영위하고 있습니다. 본사는 전라남도 영광군에 위치하고 있으며, 경상남도 함안군에 제조시설을 보유하고 있습니다. 한편, 회사는 2020년 7월 16일 상호를 주식회사 케이알피앤이에서 대한그린파워주식회사로 변경하였습니다. 회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 및 전환사채의 전환, 신주인수권의 행사 등의 자본거래를 통해 자본금을 증가시켜 왔으며, 당분기말 현재 자본금 은 17,278,681천원 (주당액면가액 100원)입니다. 회사는 2002년 9월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜코르몬파트너스 13,557,049 7.85% 18,228,950 10.55% ㈜대한그린에너지 4,638,138 2.68% 5,238,138 3,03% 장동우 3,521,879 2.04% 3,572,059 2.07% 박근식 3,710,467 2.15% 3,110,467 1.80% 기타주주 147,359,272 85.28% 142,637,191 82.55% 합계 172,786,805 100.00% 172,786,805 100.00% 2. 중요한 회계처리방침(1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약 중간재무제표에대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 202년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. . 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 . 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 . 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 3,977,886 - - 3,977,886 매출채권 - 22,109,735 - - 22,109,735 단기기타채권 - 1,403,972 - - 1,403,972 단기기타금융자산 - 4,848,000 - - 4,848,000 장기기타금융자산 18,177,232 1,336,642 37,500 - 19,551,374 합계 18,177,232 33,676,235 37,500 - 51,890,967 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 3,383,631 - - 3,383,631 매출채권 - 21,913,898 - - 21,913,898 단기기타채권 - 486,705 - - 486,705 단기기타금융자산 - 3,848,000 - - 3,848,000 장기기타금융자산 17,677,232 1,351,937 37,500 - 19,066,669 합계 17,677,232 30,984,171 37,500 - 48,698,903 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 18,607,867 - 18,607,867 단기기타채무 - 1,754,530 - 1,754,530 단기차입금 - - - - 유동성리스부채 - 281,926 - 281,926 유동성전환사채 - 20,165,465 - 20,165,465 장기기타채무 - 74,484 - 74,484 리스부채 - 156,915 - 156,915 합계 41,041,187 - 41,041,187 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 11,970,652 - 11,970,652 단기기타채무 - 2,316,573 - 2,316,573 유동성전환사채 - 20,003,437 - 20,003,437 유동성리스부채 - 283,351 - 283,351 장기기타채무 - 74,484 - 74,484 리스부채 - 97,852 - 97,852 합계 - 34,746,349 - 34,746,349 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 231,603 상각후원가측정금융자산 (2,692) - 46,641 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 합계 (2,692) - 278,244 상각후원가측정금융부채 - - (210,982) 합계 - - (210,982) 기> (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 228,144 상각후원가측정금융자산 1 - 103,334 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 35,273 - 합계 1 35,273 331,478 상각후원가측정금융부채 - - (635,152) 합계 - - (635,152) 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 단기기타금융자산 - - 장기기타금융자산 18,177,232 18,177,232 소계 18,177,232 18,177,232 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기기타금융자산 37,500 37,500 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 3,977,886 (주1) 매출채권 22,109,735 (주1) 단기기타채권 1,403,972 (주1) 단기기타금융자산 4,848,000 (주1) 장기기타금융자산 1,336,642 (주1) 소계 33,676,235 합계 51,890,967 상각후원가측정금융부채 매입채무 18,607,867 (주1) 단기기타채무 1,754,530 (주1) 단기차입금 - (주1) 유동성전환사채 20,165,465 (주1) 유동성리스부채 281,926 (주1) 장기기타채무 74,484 (주1) 리스부채 156,915 (주1) 합계 41,041,187 (주1) 회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았으며, 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 장기기타금융자산 17,677,232 17,677,232 소계 17,677,232 17,677,232 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 3,383,631 (주1) 매출채권 21,913,898 (주1) 단기기타채권 486,705 (주1) 단기기타금융자산 3,848,000 (주1) 장기기타금융자산 1,351,937 (주1) 소계 30,984,171 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기기타금융자산 37,500 37,500 합계 48,698,903 상각후원가측정금융부채 매입채무 11,970,652 (주1) 단기기타채무 2,316,573 (주1) 유동성전환사채 20,003,437 (주1) 유동성리스부채 283,351 (주1) 장기기타채무 74,484 (주1) 리스부채 97,852 (주1) 합계 34,746,349 (주1) 회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았으며, 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 채무상품 : 씨더블유엔알이㈜ 사모 전환사채 7,274,241 - - 7,274,241 7,274,241 에스씨에너지㈜ 사모 전환사채 3,604,062 - - 3,604,062 3,604,062 ㈜리프텍 사모 신주인수권부사채 3,795,633 3,795,633 3,795,633 ㈜씨엔코어 사모 전환사채 1,989,771 1,989,771 1,989,771 여수삼산해상풍력㈜ 사모 전환사채 1,013,524 1,013,524 1,013,524 ㈜에너그라운드 사모 전환사채(주1) 500,000 500,000 500,000 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 : 전기공사공제조합 37,500 - - 37,500 37,500 합계 18,214,731 - - 18,214,731 18,214,731 (주1) 회사는 2022년 3월 3일 (주)에너그라운드 사모 전환사채 투자하였습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 채무상품 : 씨더블유엔알이㈜ 사모 전환사채 7,274,242 - - 7,274,242 7,274,242 에스씨에너지㈜ 사모 전환사채 3,604,062 - - 3,604,062 3,604,062 ㈜리프텍 사모 신주인수권부사채 3,795,633 - - 3,795,633 3,795,633 ㈜씨엔코어 사모 전환사채 1,989,771 - - 1,989,771 1,989,771 여수삼산해상풍력㈜ 사모 전환사채 1,013,524 - - 1,013,524 1,013,524 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 : 전기공사공제조합 37,500 - - 37,500 37,500 합계 17,714,732 - - 17,714,732 17,714,732 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 금융자산 기초잔액 17,677,232 37,500 17,714,732 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 - - - 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 500,000 - 500,000 매도 - - - 당기말잔액 18,177,232 37,500 18,214,732 (단위: 천원) 구분 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 금융자산 기초잔액 19,559,225 502,227 20,061,452 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 (795,928) - (795,928) 기타포괄손익에 포함된 손익 - 35,273 35,273 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 6,500,000 - 6,500,000 매도 (7,586,065) (500,000) (8,086,065) 당기말잔액 17,677,232 37,500 17,714,732 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 씨더블유엔알이㈜ 사모 전환사채 7,274,242 이항모형 할인율상승하락비율 할인율상승하락비율 9.81%~18.47%+19.55%, -16.35% 에스씨에너지㈜ 사모 전환사채 3,604,062 이항모형 할인율상승하락비율 할인율상승하락비율 10.45%~17.88%+19.55%, -16.35% ㈜리프텍 사모 신주인수권부사채 3,795,633 이항모형 할인율상승하락비율 할인율상승하락비율 10.45%~17.90%+12.74%, -11.30% ㈜씨앤코어 사모 전환사채 1,989,771 T-F모형 할인율상승하락비율 할인율상승하락비율 16.69%+17.57%, -14.96% 여수삼산해상풍력㈜ 사모 전환사채 1,013,524 이항모형 할인율상승하락비율 할인율상승하락비율 10.45%~16.03%+19.55%, -16.35% ㈜에너그라운드 사모 전환사채 500,000 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 전기공사공제조합 출자증권 37,500 - - - - 합계 18,214,732 (단위: 천원) 구분 공정 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 씨더블유엔알이㈜ 사모 전환사채 7,274,242 이항모형 할인율상승하락비율 할인율상승하락비율 9.81%~18.47%+19.55%, -16.35% 에스씨에너지㈜ 사모 전환사채 3,604,062 이항모형 할인율상승하락비율 할인율상승하락비율 10.45%~17.88%+19.55%, -16.35% ㈜리프텍 사모 신주인수권부사채 3,795,633 이항모형 할인율상승하락비율 할인율상승하락비율 10.45%~17.90%+12.74%, -11.30% ㈜씨엔코어 사모 전환사채 1,989,771 T-F모형 할인율상승하락비율 할인율상승하락비율 16.69%+17.57%, -14.96% 여수삼산해상풍력㈜ 사모 전환사채 1,013,524 이항모형 할인율상승하락비율 할인율상승하락비율 10.45%~16.03%+19.55%, -16.35% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 전기공사공제조합 출자증권 37,500 - - - - 합계 17,714,732 5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 995 696 보통예금 3,976,865 3,382,909 외화예금 27 26 전도금 - - 합계 3,977,887 3,383,631 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대 손충당금 장부금액 채권액 대 손충당금 장부금액 매출채권 22,109,735 - 22,109,735 21,913,898 - 21,913,898 단기기타채권 : 미수금 1,514,622 (344,641) 1,169,981 478,538 (344,641) 133,897 미수수익 233,991 - 233,991 352,808 - 352,808 소 계 1,748,613 (344,641) 1,403,972 831,346 (344,641) 486,705 합계 23,858,348 (344,641) 23,513,707 22,745,244 (344,641) 22,400,603 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 22,109,735 - - - - - 22,109,735 기대손실율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 전체기간기대손실 - - - - - - - 순장부금액 22,109,735 - - - - - 22,109,735 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 21,913,898 - - - - - 21,913,898 기대손실율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 전체기간기대손실 - - - - - - - 순장부금액 21,913,898 - - - - - 21,913,898 (3) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 - - - - - - 단기기타채권 : 미수금 344,641 - - - - 344,641 소계 344,641 - - - - 344,641 합계 344,641 - - - - 344,641 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 - - - - - - 단기기타채권 : 미수금 344,641 - - - - 344,641 소계 344,641 - - - - 344,641 합계 344,641 - - - - 344,641 7. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 상각후원가측정기타금융자산(주1) 4,848,000 3,848,000 소계 4,848,000 3,848,000 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 18,177,232 17,677,232 상각후원가측정기타금융자산(주1) 1,336,642 1,351,937 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 37,500 37,500 소계 19,551,374 19,066,669 합계 24,399,374 22,914,669 (주1) 장단기대여금 이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 구분 단기당기손익-공정가치측정금융자산 : - - 채무증권(사모사채) - - 장기당기손익-공정가치측정금융자산 : - - 채무증권(사모전환사채) 14,381,599 13,881,598 채무증권(신주인수권부사채) 3,795,633 3,795,633 합계 18,177,232 17,677,232 (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대 손충당금 장부금액 채권액 대 손충당금 장부금액 유동항목 : 정기예적금 - - - - - - 단기대여금 5,048,000 (200,000) 4,848,000 4,048,000 (200,000) 3,848,000 소계 5,048,000 (200,000) 4,848,000 4,048,000 (200,000) 3,848,000 비유동항목 : 장기대여금 2,250,000 (2,250,000) - 2,250,000 (2,250,000) - 임차보증금 139,000 - 139,000 305,000 - 305,000 기타보증금 1,227,642 (30,000) 1,197,642 1,076,937 (30,000) 1,046,937 소계 3,616,642 (2,280,000) 1,336,642 3,631,937 (2,280,000) 1,351,937 합계 8,664,642 (2,480,000) 6,184,642 7,679,937 (2,480,000) 5,199,937 (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성없는지분증권(주1) 37,500 37,500 합계 37,500 37,500 (주1) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.2) 보고기간말 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성없는 지분증권 : 전기공사공제조합 - - 37,500 37,500 37,500 - 합계 - - 37,500 37,500 37,500 - (단위: 천원) 구분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성없는 지분증권 : 전기공사공제조합 - - 37,500 37,500 37,500 - 합계 - - 37,500 37,500 37,500 - 8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기누계 제품 683,783 113,750 (1,271) (570,032) 원재료 84,598 84,598 - - 부재료 23,681 23,681 - - 재공품 228,002 63,417 (164,530) (164,586) 상품 5,473,039 5,473,039 - - 합계 6,493,103 5,758,485 (165,801) (734,618) (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기누계 제품 683,783 115,022 730,141 (568,762) 원재료 190,670 190,670 - - 부재료 23,681 23,681 - - 재공품 2,422 2,366 532,375 (56) 상품 - - - - 합계 900,556 331,739 1,262,516 (568,818) 9. 기타자산 (1) 보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 3,283,308 2,414,401 선급비용 62,907 38,888 부가세대급금 - - 합계 3,346,215 2,453,289 (2) 보고기간종료일 현재 선급금 중 과거 투자부동산 개발 관련 용역보수 및 일부 원재료 구매대금은 회수가 불가능하고 자산성이 없다고 판단되어 손상을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손상차손누계액 장부금액 채권액 손상차손누계액 장부금액 선급금 5,142,486 (1,859,179) 3,283,307 4,273,580 (1,859,179) 2,414,401 (3) 보고기간 중 손상차손누계액의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,859,179 1,877,331 설정 - (18,152) 제각 - - 기말 1,859,179 1,859,179 10. 종속기업 및 관계기업 (1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 관계의성격 측정방법 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. 100.0% 중국 2022.03.31 무역업도소매업 원가법 하장2풍력발전㈜ 88.0% 한국 2022.03.31 풍력발전 원가법 강구풍력발전㈜ 90.9% 한국 2022.03.31 풍력발전 원가법 ㈜리프텍 31.5% 한국 2022.03.31 건설장비임대 및 제조업 원가법 ㈜그린에너지코퍼레이션 30.0% 한국 2022.03.31 풍력발전시스템제조 및 판매업 원가법 여수삼산해상풍력㈜ 39.4% 한국 2022.03.31 풍력발전 원가법 하장풍력발전㈜ 36.8% 한국 2022.03.31 풍력발전 원가법 하장3풍력발전㈜ 42.9% 한국 2022.03.31 풍력발전 원가법 에이팀하모니제1호사모투자합자회사 10.2% 한국 2022.03.31 금융투자 원가법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. 100.0% 중국 2021.12.31 무역업도소매업 원가법 하장2풍력발전㈜ 52.0% 한국 2021.12.31 풍력발전 원가법 강구풍력발전㈜ 90.9% 한국 2021.12.31 풍력발전 원가법 ㈜금제이노텍 85.0% 한국 2021.12.31 풍력발전 원가법 비에스에너지(유) 85.0% 한국 2021.12.31 풍력발전 원가법 송하2 태양광발전소(유) 85.0% 한국 2021.12.31 풍력발전 원가법 ㈜리프텍 31.5% 한국 2021.12.31 건설장비임대 및 제조업 원가법 ㈜그린에너지코퍼레이션 30.0% 한국 2021.12.31 풍력발전시스템제조 및 판매업 원가법 여수삼산해상풍력㈜ 39.4% 한국 2021.12.31 풍력발전 원가법 하장풍력발전㈜ 25.1% 한국 2021.12.31 풍력발전 원가법 하장3풍력발전㈜ 41.7% 한국 2021.12.31 풍력발전 원가법 에이팀하모니제1호사모투자합자회사 44.5% 한국 2021.12.31 금융투자 원가법 (2) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. 106,300 (444,259) - 106,300 (444,259) - 하장2풍력발전㈜ 2,450,000 2,730,945 2,450,000 1,650,000 1,554,047 1,650,000 강구풍력발전㈜ 1,000,000 928,748 1,000,000 1,000,000 934,265 1,000,000 ㈜금제이노텍(주1) - - - 318,800 409,153 318,800 비에스에너지(유)(주1) - - - 159,400 54,724 159,400 송하2 태양광발전소(유)(주1) - - - 159,400 48,615 159,400 소계 3,556,300 3,215,434 3,450,000 3,393,900 2,556,545 3,287,600 ㈜리프텍 5,000,000 1,767,353 358,800 5,000,000 2,321,347 358,800 ㈜그린에너지코퍼레이션 300,000 66,915 300,000 300,000 82,660 300,000 여수삼산해상풍력㈜ 500,000 546,287 - 500,000 877,792 - 하장풍력발전㈜ 2,900,000 1,867,661 2,900,000 2,000,000 1,217,073 2,000,000 하장3풍력발전㈜ 5,000,000 3,182,149 5,000,000 5,000,000 3,008,868 5,000,000 에이팀하모니제1호사모투자합자회사 2,700,000 2,622,020 2,700,000 6,700,000 6,581,148 6,700,000 소계 16,400,000 10,052,385 11,258,800 19,500,000 14,088,888 14,358,800 합계 19,956,300 13,267,819 14,708,800 22,893,900 16,645,433 17,646,400 (주1) 당기 중 지분 처분으로 종속기업에서 제외되었습니다. (3) 보 고기간 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 당분기말 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. - - - - - - 하장2풍력발전㈜ 1,650,000 800,000 - - - 2,450,000 강구풍력발전㈜ 1,000,000 - - - - 1,000,000 와이지윈드파워㈜ - - - - - - ㈜재원에너지 - - - - - - ㈜금제이노텍 318,800 - (318,800) - - - 비에스에너지(유) 159,400 - (159,400) - - - 송하2 태양광발전소(유) 159,400 - (159,400) - - - 소계 3,287,600 800,000 (637,600) - - 3,450,000 ㈜리프텍 358,800 - - - - 358,800 ㈜그린에너지코퍼레이션 300,000 - - - - 300,000 여수삼산해상풍력㈜ - - - - - - 하장풍력발전㈜ 2,000,000 900,000 - - - 2,900,000 하장3풍력발전㈜ 5,000,000 - - - - 5,000,000 에이팀하모니제1호사모투자합자회사 6,700,000 - (4,000,000) - - 2,700,000 소계 14,358,800 900,000 (4,000,000) - - 11,258,800 합계 17,646,400 1,700,000 (4,637,600) - - 14,708,800 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 당분기말 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. - - - - - - 하장2풍력발전㈜ 1,650,000 - - - - 1,650,000 강구풍력발전㈜ 1,000,000 - - - - 1,000,000 와이지윈드파워㈜(주1) 3,000,000 - - (3,000,000) - - ㈜재원에너지(주1) 3,000,000 1,000,000 - (4,000,000) - - ㈜금제이노텍 - 318,800 - - - 318,800 비에스에너지(유) - 159,400 - - - 159,400 송하2 태양광발전소(유) - 159,400 - - - 159,400 소계 8,650,000 1,637,600 - (7,000,000) - 3,287,600 ㈜리프텍 5,000,000 - - - (4,641,200) 358,800 ㈜그린에너지코퍼레이션 300,000 - - - - 300,000 여수삼산해상풍력㈜ - 500,000 - - (500,000) - 하장풍력발전㈜(주2) - - - 2,000,000 - 2,000,000 하장3풍력발전㈜(주2) - - - 5,000,000 - 5,000,000 에이팀하모니제1호사모투자합자회사 - 6,700,000 - - - 6,700,000 소계 5,300,000 7,200,000 - 7,000,000 (5,141,200) 14,358,800 합계 13,950,000 8,837,600 - - (5,141,200) 17,646,400 (주1) 전기 중 지분교환을 통한 지분 처분으로 종속기업에서 제외되었습니다.(주2) 전기 중 지분교환을 통한 지분 취득으로 관계기업에 편입되었습니다. (4) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. - 444,259 (444,259) - - - 하장2풍력발전㈜ 8,975,315 5,871,921 3,103,395 372,433 114,842 114,842 강구풍력발전㈜ 1,766,699 745,087 1,021,612 - (6,069) (6,069) ㈜금제이노텍 7,732,420 7,204,338 528,082 259,084 46,725 46,725 비에스에너지(유) 4,041,323 3,939,457 101,866 127,667 37,485 37,485 송하2 태양광발전소(유) 3,879,202 3,784,632 94,569 127,661 37,375 37,375 ㈜리프텍 28,607,826 22,993,616 5,614,209 2,214,426 (1,706,007) (1,706,007) ㈜그린에너지코퍼레이션 5,305,945 5,082,896 223,049 - (52,483) (52,483) 여수삼산해상풍력㈜ 3,488,650 2,101,082 1,387,568 - (144,353) (144,353) 하장풍력발전㈜ 7,781,374 2,699,303 5,082,070 492,734 233,174 233,174 하장3풍력발전㈜ 14,066,877 6,656,189 7,410,687 599,237 195,176 195,176 에이팀하모니제1호사모투자합자회사 26,098,707 266,000 25,832,707 - (92) (92) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 전기순손익 총포괄손익 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. - 444,259 (444,259) - - - 하장2풍력발전㈜ 9,046,272 6,057,719 2,988,553 1,250,698 209,671 209,671 강구풍력발전㈜ 1,772,320 744,638 1,027,682 (43,142) (43,142) ㈜금제이노텍 7,763,460 7,282,103 481,357 562,116 40,981 40,981 비에스에너지(유) 4,060,362 3,995,981 64,381 280,219 36,982 36,982 송하2 태양광발전소(유) 3,898,480 3,841,286 57,194 280,637 29,198 29,198 ㈜리프텍 29,974,686 22,600,649 7,374,037 7,197,592 (7,013,582) (7,013,582) ㈜그린에너지코퍼레이션 5,309,883 5,034,351 275,532 (95,862) (95,862) 여수삼산해상풍력㈜ 3,481,733 1,949,812 1,531,921 (672,329) (672,329) 하장풍력발전㈜ 7,499,873 2,650,977 4,848,896 1,335,197 360,316 360,316 하장3풍력발전㈜ 13,867,362 6,651,851 7,215,511 2,580,905 953,448 953,448 에이팀하모니제1호사모투자합자회사 15,055,305 266,000 14,789,305 (267,086) (267,086) 11. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 5,299,646 - 5,299,646 건물 4,915,709 (326,924) 4,588,785 합계 10,215,355 (326,924) 9,888,431 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 5,299,646 - 5,299,646 건물 4,900,549 (296,201) 4,619,508 합계 10,200,195 (296,201) 9,919,154 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 측정방법 원가모형 원가모형 기초 5,299,646 4,619,508 9,919,154 증가 : 취득 - - - 대체증가 - - - 감소 : 감가상각 - (30,723) (30,723) 기말 5,299,646 4,588,785 9,888,431 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 측정방법 원가모형 원가모형 기초 5,299,646 4,726,988 10,026,634 증가 : 취득 - - - 대체증가(주1) - 15,160 15,160 감소 : 감가상각 - (122,640) (122,640) 기말 5,299,646 4,619,508 9,919,154 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 10,900 30,600 임대수익투자부동산 직접운영비용 37,576 31,813 12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 2,304,429 - - 2,304,429 건물 281,982 (60,340) - 221,642 구축물 444,198 (51,191) (393,007) - 차량운반구 55,651 (25,579) - 30,072 기계장치 11,017,370 (3,037,839) (7,520,697) 458,834 공구와기구 1,079,846 (616,795) - 463,051 비품 446,443 (241,021) - 205,422 건설중인자산 40,000 - - 40,000 합계 15,669,919 (4,032,765) (7,913,704) 3,723,450 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 2,304,429 - - 2,304,429 건물 281,982 (58,577) - 223,405 구축물 444,198 (51,191) (393,007) - 차량운반구 55,651 (22,612) - 33,039 기계장치 11,017,370 (3,023,062) (7,520,697) 473,611 공구와기구 1,079,847 (589,799) - 490,048 비품 556,565 (329,828) - 226,737 건설중인자산 - - - - 합계 15,740,042 (4,075,069) (7,913,704) 3,751,269 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 기계장치 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 2,304,429 223,405 - 33,039 473,611 490,048 226,737 - 3,751,269 증가 : 취득 - - - - - - 105,056 40,000 145,056 합병으로 인한 증가 - - - - - - - - - 기타증가 - - - - - - - - - 감소 : 처분 - - - - - - (100,361) - (100,361) 감가상각(주1) - (1,762) - (2,967) (14,777) (26,997) (26,011) - (72,514) 손상차손 - - - - - - - - - 기말 2,304,429 221,643 - 30,072 458,834 463,051 205,421 40,000 3,723,450 (주1) 감가상각비 중 판매관리비로 인식된 감가상각비는 22,947천원이며, 매출원가에 포함된 감가상각비는 49,566천원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 기계장치 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 2,304,429 230,454 - 35,661 527,999 598,031 320,391 13,800 4,030,765 증가 : 취득 - - - 9,091 4,421 - 8,469 - 21,981 합병으로 인한 증가 - - - - - - - - - 감소 : 감가상각(주1) - (7,049) - (11,714) (58,809) (107,985) (102,121) - (287,678) 기타감소(주2) - - - - - - - (13,800) (13,800) 기말 2,304,429 223,405 - 33,038 473,611 490,047 226,738 - 3,751,268 (주1) 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 84,408천원이며, 매출원가에 포함된 감가상각비는 203,270천원입니다.(주2) 무형자산으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 2,293,000 (915,993) (1,377,007) - 소프트웨어 141,000 (33,200) (96,000) 11,800 영업권(주1) 69,581 - - 69,581 합계 2,503,581 (949,193) (1,473,007) 81,381 (주1) 합병을 위한 이전대가가 대한발전기술㈜로부터 취득한 순자산의 공정가치를 초과함에 따라 발생하였습니다. 회수가능액은 신재생에너지 사업부문의 사용가치에 근거하였습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 2,293,000 (915,993) (1,377,007) - 소프트웨어 141,000 (32,375) (96,000) 12,625 영업권(주1) 69,581 - - 69,581 합계 2,503,581 (948,368) (1,473,007) 82,206 (주1) 합병을 위한 이전대가가 대한발전기술㈜로부터 취득한 순자산의 공정가치를 초과함에 따라 발생하였습니다. 회수가능액은 신재생에너지 사업부문의 사용가치에 근거하였습니다. (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특허권 소프트웨어 영업권 합계 기초 - 12,625 69,581 82,206 증가 : 기타증가 - - - - 감소 : 상각 - (825) - (825) 기말 - 11,800 69,581 81,381 (단위: 천원) 구분 특허권 소프트웨어 영업권 합계 기초 - 1,815 69,581 71,396 증가 : 기타증가(주1) - 13,800 - 13,800 감소 : 상각 - (2,990) - (2,990) 손상차손 - - - - 기말 - 12,625 69,581 82,206 (주1) 건설중인자산의 무형자산대체 금액으로 구성되어 있습니다. 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 240,989 142,035 차량운반구 164,665 200,031 합계 405,654 342,066 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 78,728 43,673 차량운반구 35,366 33,514 합계 114,094 77,187 리스부채에 대한 이자비용 6,214 4,114 단기리스료 4,440 - 당 분 기와 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 당분기 113,160천원, 전분기 82,087천원입니다. (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 302,878 281,926 297,859 283,351 1년 초과 5년 이내 163,673 156,915 102,213 97,852 5년 초과 - - - - 합계 466,551 438,841 400,072 381,203 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 281,926 283,351 비유동 156,915 97,852 합계 438,841 381,203 15. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 18,607,867 11,970,652 단기기타채무 미지급금 1,595,218 1,397,555 미지급비용 159,312 919,018 소계 1,754,530 2,316,573 장기기타채무 장기미지급금 24,484 24,484 임대보증금 50,000 50,000 소계 74,484 74,484 합계 20,436,881 14,361,709 16. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 액면금액 20,000,000 20,000,000 상환할증금 1,224,160 1,224,160 전환권조정 (1,058,695) (1,220,723) 합계 20,165,465 20,003,437 (2) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 전환 상환 장부금액 제30회 전환사채 20,003,437 - 162,028 - - 20,165,465 합계 20,003,437 - 162,028 - - 20,165,465 (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 전환 상환 장부금액 제26회 전환사채 494,781 90,000 1,058 (585,839) - - 제28회 전환사채 - 6,665,000 - (6,665,000) - - 제29회 전환사채 - 5,125,000 - (5,125,000) - - 제30회 전환사채 19,363,653 - 639,784 - - 20,003,437 제31회 전환사채 9,505,101 - 578,162 - (10,083,263) - 합계 29,363,535 11,880,000 1,219,004 (12,375,839) (10,083,263) 20,003,437 (3) 보고기간말 현재 회사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제30회 전환사채 액면금액 20,000,000 상환할증금 1,224,160 전환권조정 (1,058,695) 장부금액 20,165,465 당분기 이자비용 162,028 유동성분류 유동 (4) 보고기간말 현재 회사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제30회 전환사채 발행일 2020년 10월 28일 사채만기일 2023년 10월 28일 성격 무기명식 무보증 사모사채 권면총액 20,000,000,000 기말잔액 20,000,000,000 표면이자율 6% 만기보장수익율 8.00%(연복리) 전환청구기간 2021.10.28 ~ 2023.10.27 전환시 발행주식 보통주 전환가액 1,008 상환조건 만기일시상환 조기상환청구권 2021년 10월 28일 및 이후매 3개월마다 조기상환청구가능 매도청구권(Call Option) 권면액의 50%에 해당하는 전환사채에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 콜옵션을 부여 2021년 1월 28일부터 2022년 1월 28일까지 매도청구가능 (5) 전환사채 중 투자자의 조기상환 청구 등으로 상환기간이 보고기간종료일부터 1년 이내에 도래가 가능한 전환사채는 유동성 전환사채로 분류하였습니다. (6) 회사가 발행한 전환사채의 경우 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 복합금융상품입니다. 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거 전환권대가를 자본으로 인식했습 니다. 17. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 계약부채 9,876,171 7,943,624 예수금 29,487 29,303 선수금 - - 부가세예수금 - - 유동성이행보증금 2,700,000 - 합계 12,605,658 7,972,927 18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 1주당 액면금액 100원 100원 발행한 주식수 보통주 172,786,805 172,786,805 자본금 보통주자본금 17,278,681 17,278,681 2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일 자 내 역 주식분류 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2021-01-01 전기초 보통주 153,287,035 15,328,704 67,673,898 전환우선주 - - - 합계 153,287,035 15,328,704 67,673,898 2021-05-31 전환사채전환(26회차) 보통주 720,461 72,046 430,161 2021-05-31 전환사채전환(29회차) 보통주 3,906,247 390,625 2,674,375 2021-07-27 전환사채전환(28회차) 보통주 645,994 64,599 435,401 2021-08-13 전환사채전환(28회차) 보통주 645,994 64,599 435,030 2021-09-09 전환사채전환(27회차) 보통주 3,870,967 387,097 2,702,903 2021-09-09 전환사채전환(28회차) 보통주 7,105,941 710,594 4,954,406 2021-09-09 전환사채전환(29회차) 보통주 2,604,166 260,417 1,592,634 2021-12-31 전기말 보통주 172,786,805 17,278,681 80,898,808 2022-01-01 당기초 보통주 172,786,805 17,278,681 80,898,808 2022-03-31 당분기말 보통주 172,786,805 17,278,681 80,898,808 (2) 자본잉여금1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 80,898,808 80,898,808 주식매입선택권 124,147 124,147 합계 81,022,955 81,022,955 2) 보고기간 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 80,898,808 - - 80,898,808 주식매입선택권 124,147 - - 124,147 합계 81,022,955 - - 81,022,955 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 67,673,898 13,224,910 - 80,898,808 주식매입선택권 124,147 - - 124,147 합계 67,798,045 13,224,910 - 81,022,955 19. 기타자본보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환권대가 747,883 747,883 신주인수권대가 426,901 426,901 자기주식(주1) (6,492) (6,492) 자기주식처분손실 (21,989) (21,989) 전환권재매입이익 1,119,033 1,119,033 합계 2,265,336 2,265,336 (주1) 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입 니다. 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식은 보통주 3,706주입니다. (2) 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식매입선택권 - - - - 전환권대가(주1) 747,883 - - 747,883 신주인수권대가 426,901 - - 426,901 자기주식 (6,492) - - (6,492) 자기주식처분손실 (21,989) - - (21,989) 전환권재매입이익 1,119,033 - - 1,119,033 합계 2,265,336 - - 2,265,336 (주1) 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식은 보통주 3,706주입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식매입선택권 - - - - 전환권대가(주1) 1,419,772 - (671,889) 747,883 신주인수권대가 426,901 - - 426,901 자기주식 (6,492) - - (6,492) 자기주식처분손실 (21,989) - - (21,989) 전환권재매입이익 453,512 665,521 - 1,119,033 합계 2,271,704 665,521 (671,889) 2,265,336 (주1) 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식은 보통주 3,706주입니다. 20. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (400,536) (400,536) 합계 (400,536) (400,536) (2) 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 재분류 조정 법인세 효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (400,536) - - - (400,536) 합계 (400,536) - - - (400,536) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 재분류 조정 법인세 효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (2,335,809) 35,273 1,900,000 - (400,536) 합계 (2,335,809) 35,273 1,900,000 - (400,536) 21. 결손금 보고기간말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 (59,766,988) (59,791,088) 합계 (59,766,988) (59,791,088) 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전분기 상품매출액 4,464,244 - 제품매출액 - - 임가공매출액 - - 용역매출액 1,010,831 1,297,342 공사매출 2,240,663 - 합계 7,715,738 1,297,342 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전분기 165,801 153,617 기초제품 683,783 1,386,954 당기제품제조원가 - 785,456 재고자산평가손실(환입) 165,801 153,617 기말제품 683,783 2,172,410 4,092,591 - 기초상품 - - 당기상품매입원가 9,442,743 - 타계정에서 대체액 122,887 - 기말상품 5,473,039 - 임가공매출원가 93,313 - 용역매출원가 524,130 563,529 공사매출원가 2,198,642 - 합계 7,074,477 717,146 23. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 142,564 122,646 퇴직급여 6,964 - 복리후생비 34,840 5,892 여비교통비 10,517 20,647 접대비 5,148 1,209 통신비 1,418 100 수도광열비 31 2,899 세금과공과 5,815 - 감가상각비 114,290 6,183 투자부동산감가상각비 - 81,895 지급임차료 7,533 - 보험료 2,887 5,225 차량유지비 5,048 17,057 도서인쇄비 2,173 - 사무용품비 108 1,545 소모품비 407 665 지급수수료 204,734 249 광고선전비 22,352 65,191 대손상각비 - 20,000 건물관리비 8,709 8,296 무형자산상각비 825 515 합계 576,363 360,214 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 수입임대료 10,900 30,600 유형자산처분이익 - - 잡이익 25,591 1,068 합계 36,491 31,668 (2) 보고기간 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전분기 기부금 - - 종속기업손상차손 - - 종속기업처분손실 352 - 무형자산손상차손 - - 유형자산손상차손 - - 기타비용(투자부동산) 잡손실 40,420 4,519 기타의감가상각비 30,723 30,628 선급금 손상차손 - - 장기선급비용 손상차손 - - 유형자산처분손실 70,361 - 보증충당부채전입액 - - 소송충당부채전입 - - 합계 141,856 35,147 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산 231,603 228,144 상각후원가측정측정금융자산 46,641 103,334 소계 278,244 331,478 금융수익-기타 외환차익 - - 외화환산이익 1 1 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - - 소계 1 1 합계 278,245 331,479 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 210,982 635,152 외환차손 2,693 1 합계 213,675 635,153 26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기는 법인세차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 27. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 4,015,996 (192,826) 원재료매입액 612,436 49,792 급여 617,996 631,778 퇴직급여 46,824 41,703 복리후생비 124,376 104,275 여비교통비 19,089 8,184 접대비 7,578 1,299 통신비 1,885 3,749 수도광열비 925 1,580 전력비 12,526 12,340 세금과공과 25,965 26,850 감가상각비 186,606 149,312 지급임차료 11,705 4,854 보험료 17,049 17,808 차량유지비 15,124 48,873 경상연구개발비 22,125 22,125 운반비 7 2 도서인쇄비 2,173 1,545 사무용품비 108 786 소모품비 35,698 26,033 수선비 3,000 5,140 지급수수료 220,574 82,559 광고선전비 22,352 20,000 건물관리비 8,709 8,296 무형자산상각비 825 515 외주가공비 1,619,190 - 기타 - 789 합 계(주1) 7,650,841 1,077,361 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 주당손익 (1) 보고기간 동안의 기본주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 24,099,488 (87,170,292) 차감: 우선주배당금 보통주 당기순이익(손실) 24,099,488 (87,170,292) 가중평균유통보통주식수 172,783,099 153,283,329 보통주기본주당순이익(손실) 0 (1) (2) 보고기간 동안 회사는 당기순손실을 기록한 관계로 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 보유하고 있으나 희석화 효과가 발생되지 않아 희석주당순손익은 기본 주당순손익과 동일합니다.(3) 보고기간 동안의 유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주, 일) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2022-01-01 172,786,805 90 15,550,812,450 자기주식(기초) 2022-01-01 (3,706) 90 (333,540) 적수합계 15,550,478,910 일수 90 가중평균유통보통주식수 172,783,099 (단위 : 원, 주, 일) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2021-01-01 153,287,035 90 13,795,833,150 자기주식(기초) 2021-01-01 (3,706) 90 (333,540) 적수합계 13,795,499,610 일수 90 가중평균유통보통주식수 153,283,329 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 210,982 635,152 감가상각비 186,606 149,312 무형자산상각비 825 515 투자부동산감가상각비 30,723 30,628 재고자산평가손실(환입) 165,801 153,617 유형자산처분손실 70,361 - 이자수익 (278,244) (331,478) 외화환산이익 (1) (1) 합계 387,053 637,745 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (195,837) (598,556) 기타채권의 감소(증가) (1,036,084) (20,075) 기타유동자산의 감소(증가) (892,925) (1,122,944) 재고자산의 감소(증가) (5,592,548) (346,443) 매입채무의 증가(감소) 6,637,214 (14,615) 기타채무의 증가(감소) 167,864 (225,790) 기타유동부채의 증가(감소) (2,397,114) (97,759) 합계 (3,309,430) (2,426,182) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 전환사채의 전환 - - 전환우선주의 전환 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 - 35,273 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 이익잉여금 대체 - 1,900,000 건설중인자산의 본계정 대체 - 13,800 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 대체/전환 기타 전환사채 20,003,437 - 162,028 - - 20,165,465 리스부채(유동) 283,351 (108,720) 6,214 (59,062) 160,143 281,926 리스부채(비유동) 97,852 - - 59,062 - 156,914 합계 20,003,437 - 162,028 - - 20,604,305 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 대체/전환 기타 전환사채 29,363,534 - 305,558 - - 29,669,092 리스부채(유동) 235,506 (82,087) 4,115 - - 157,534 리스부채(비유동) 119,411 - - - - 119,411 합계 29,718,451 (82,087) 309,673 - - 29,946,037 30. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 특수관계자명 당분기말 전기말 행사하는 기업> 최대주주 ㈜코르몬파트너스 ㈜코르몬파트너스 주요주주 ㈜대한그린에너지 ㈜대한그린에너지 행사하는 기업> 종속기업 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD 하장2풍력발전㈜ 하장2풍력발전㈜ 강구풍력발전㈜ 강구풍력발전㈜ - ㈜금제이노텍(주1) - 송하2태양광발전소(유)(주1) - 비에스에너지(유)(주1) 관계기업 여수삼산해상풍력㈜ 여수삼산해상풍력㈜ ㈜그린에너지코퍼레이션 ㈜그린에너지코퍼레이션 ㈜리프텍 ㈜리프텍 에이팀하모니제1호사모투자 합자회사 에이팀하모니제1호사모투자 합자회사(주2) 하장풍력발전㈜ 하장풍력발전㈜(주2) 하장3풍력발전㈜ 하장3풍력발전㈜(주2) 주요주주의 종속, 관계기업 씨더블유엔알이㈜ 씨더블유엔알이㈜ 에스씨에너지㈜ 에스씨에너지㈜ 태성에너지㈜ 태성에너지㈜ 와이지윈드파워㈜ 와이지윈드파워㈜(주3) ㈜재원에너지 ㈜재원에너지(주3) 주주 및 임직원 주주 및 임직원 주주 및 임직원 (주1) 당기 중 지분 전량 매각으로 종속법인에서 제외되었습니다.(주2) 전기 중 지분 취득을 통하여 유의적인 영향력을 행사함에 따라 특수관계자에 포함되었습니다.(주3) 전기 중 지분 전량 매각으로 종속법인에서 제외되었으며 기타특수관계자에 포함되었습니다. (2) 특수관계자와의 자금거래를 제외한 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 매출 매입 기타거래 ㈜대한그린에너지 주요주주 214,287 600 - (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 매출 매입 기타거래 ㈜대한그린에너지 주요주주 6,537,378 11,491 - 하장2풍력발전㈜ 종속기업 10,000 - 하장풍력발전㈜ 관계기업 40,000 - 하장3풍력발전㈜ 관계기업 60,000 - (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 거래형태 기초 증가 감소 기말 ㈜하장2풍력발전 종속기업 자금대여 385,000 - - 385,000 지분취득 1,650,000 800,000 - 2,450,000 강구풍력발전㈜ 종속기업 자금대여 400,000 - - 400,000 유상증자 1,000,000 - - 1,000,000 여수삼산해상풍력㈜ 관계기업 유상증자 500,000 - - 500,000 전환사채 취득 1,000,000 - - 1,000,000 ㈜그린에너지코퍼레이션 관계기업 지분취득 300,000 - - 300,000 ㈜리프텍 관계기업 전환우선주 취득 5,000,000 - - 5,000,000 신주인수권부사채 취득 5,000,000 - - 5,000,000 하장풍력발전㈜ 관계기업 지분취득 2,000,000 900,000 - 2,900,000 하장3풍력발전㈜ 관계기업 지분취득 5,000,000 - - 5,000,000 에이팀하모니제1호사모투자 합자회사 관계기업 지분취득 및 처분 6,700,000 - (4,000,000) 2,700,000 ㈜재원에너지 주요주주의 관계기업 자금대여 1,000,000 - - 1,000,000 씨더블유엔알이㈜ 주요주주의 종속기업 전환사채 취득 7,000,000 - - 7,000,000 ㈜대한그린에너지 주요주주 자금대여 563,000 - - 563,000 (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 거래형태 기초 증가 감소 기말 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD(주1). 종속기업 자금대여 - - - - ㈜하장2풍력발전 종속기업 자금대여 385,000 - - 385,000 강구풍력발전㈜ 종속기업 자금대여 400,000 - - 400,000 유상증자 1,000,000 - 1,000,000 ㈜재원에너지 종속기업 유상증자 3,000,000 - 3,000,000 와이지윈드파워㈜ 종속기업 유상증자 3,000,000 - 3,000,000 ㈜그린에너지코퍼레이션 관계기업 지분취득 300,000 - - 300,000 ㈜리프텍 관계기업 전환우선주 등 취득 10,000,000 - - 10,000,000 ㈜대한그린에너지 주요주주 자금대여 500,000 - - 500,000 임직원(전임원 포함)등 기타특수관계자 자금대여 2,955 - (150,000) 2,805 (4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 취득한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 씨더블유엔알이㈜ 전환사채 에스씨에너지㈜ 전환사채 여수삼산풍력(주) 전환사채 발행일 제2회차 : 2020년 5월 26일 2020년 11월 16일 2021년 06월 17일 제3회차 : 2020년 5월 29일 사채만기일 제2회차 : 2025년 5월 26일 2025년 11월 16일 2024년 06월 17일 제3회차 : 2025년 5월 29일 성격 무기명식 무보증 사모사채 무기명식 무보증 사모사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액(원) 제2회차 : 3,000,000,000 3,500,000,000 1,000,000,000 제3회차 : 4,000,000,000 표면이자율 4.50% 4.50% 2.00% 만기보장수익율 7.00%(연복리) 7.00%(연복리) 6.00%(연복리) 전환청구기간 발행일 후 3개월이 경과하는 날부터만기일의 직전일까지 발행일 후 3개월이 경과하는 날부터 만기일의 직전일까지 발행일 후 3개월이 경과하는 날부터 만기일의 직전일까지 전환시 발행주식 보통주 보통주 보통주 전환가액(원) 5,000 5,000 10,000 상환조건 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 조기상환청구 가능일 발행일 후 1년이 경과하는 날부터 만기일의 직전일까지 청구 가능 발행일 후 2주후부터 만기일의 직전일까지 청구 가능 발행일로부터 매 3개월이 되는날 청구 가능 (5) 회사는 전기 중 관계기업인 여수삼산해상풍력㈜로부터 전환사채 10억원을 취득하였습니다. 회사가 취득한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 여수삼산풍력㈜ 전환사채 발행일 2021년 06월 17일 사채만기일 2024년 06월 17일 성격 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 1,000,000,000 표면이자율 2% 만기보장수익율 6%(연복리) 천환청구기간 발행일 후 3개월이 경과하는 날부터 만기일의 직전일까지 전환시 발행주식 보통주 전환가액(원) 10,000 상환조건 만기일시상환 조기상환청구 가능일 발행일로부터 매 3개월마다 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 취득한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 ㈜리프텍 신주인수권부사채 발행일 2020-12-17 사채만기일 2025-12-17 성격 기명식 담보부 분리형 신주인수권부사채 권면총액(원) 5,000,000,000 표면이자율 0 만기보장수익율 8.00%(연복리) 신주인수권 행사시 발행주식 보통주 신주인수권 행사가액(원) 1주당 12,500 상환조건 만기일시상환 조기상환청구 발행일 후 1년이 경과하는 날 및 가능일 매 3개월마다 조기상환 청구 가능 (7) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 매출채권 대여금 임차보증금 하장2풍력발전㈜ 종속기업 - 385,000 - 강구풍력발전㈜ 종속기업 - 400,000 - ㈜대한그린에너지 주요주주 3,161,075 563,000 1,000 ㈜재원에너지 주요주주의 관계기업 - 1,000,000 - 합계 3,161,075 2,348,000 1,000 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 매출채권 대여금 임차보증금 하장2풍력발전㈜ 종속기업 - 385,000 - 강구풍력발전㈜ 종속기업 - 400,000 - ㈜대한그린에너지 주요주주 2,925,359 563,000 1,000 ㈜티알이(구, 아크로인베스트먼트) 기타주주 - 100,000 - ㈜재원에너지 주요주주의관계기업 - 1,000,000 - 합계 2,925,359 2,448,000 1,000 (8) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 담보자산 장부금액 설정금액 제공처 내용 하장2풍력발전㈜ 종속기업 하장2풍력발전㈜ 투자주식 1,650,000 9,679,200 신한은행 차입금 상환담보 ㈜그린에너지코퍼레이션 관계기업 투자부동산 9,888,431 3,900,000 웰컴저축은행 차입금 상환담보 ㈜리프텍 관계기업 ㈜리프텍 유형자산 및 매출채권 5,000,000 12,957,475 ㈜리프텍 신주인수권부사채상환담보 2) 특수관계자와의 지급보증내 용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 ㈜대한그린에너지 주요주주 10,000,000 대한그린파워㈜ 2020.07.31 ~ 2025.05.29 씨더블유엔알이㈜ 전환사채상환 지급보증 ㈜대한그린에너지 주요주주 3,500,000 대한그린파워㈜ 2020.11.16 ~ 2025.11.16 에스씨에너지㈜ 전환사채상환 지급보증 ㈜대한그린에너지 주요주주 1,000,000 대한그린파워㈜ 2021.06.17 ~ 2024.06.17 여수삼산해상풍력㈜ 전환사채상환 지급보증 ㈜리프텍, 유경남 관계기업 5,000,000 대한그린파워㈜ 2020.12.17 ~ 2025.12.17 ㈜리프텍 전환우선주매수청구 (9) 주요경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 111,670 554,728 퇴직급여 5,891 38,345 합계 117,561 593,073 31. 우발상황과 약정사항 (1) 타인을 위한 담보 및 지급보증 제공내용1) 타인을 위한 담보제공내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수혜자 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 하장2풍력발전㈜ 종속기업투자 투자주식 1,650,000 9,679,200 신한은행 차입금상환담보 ㈜그린에너지코퍼레이션 투자부동산 부동산 9,888,431 3,900,000 웰컴저축은행 차입금상환담보 합계 11,538,431 13,579,200 (2) 제공받은 담보 및 지급보증1) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 ㈜리프텍 ㈜리프텍 유형자산 및 매출채권 16,353,838 대한그린파워㈜ ㈜리프텍신주인수권부사채상환담보 2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 보증내용 ㈜대한그린에너지 10,000,000 대한그린파워㈜ 2020.07.31 ~ 2025.05.29 씨더블유엔알이㈜ 전환사채 상환 지급보증 ㈜대한그린에너지 3,500,000 대한그린파워㈜ 2020.11.16 ~ 2025.11.16 에스씨에너지㈜ 전환사채 상환 지급보증 ㈜대한그린에너지 1,000,000 대한그린파워㈜ 2021.06.17 ~ 2024.06.17 여수삼산풍력발전㈜ 전환사채 상환 지급보증 ㈜리프텍, 유경남 5,000,000 대한그린파워㈜ 2020.12.17 ~ 2025.12.17 ㈜리프텍 전환우선주 주식매수청구 (3) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 공장화재보험 건물 및 집기비품 2,390,000 대한그린파워㈜ 환경책임보험 - 10,000,000 대한그린파워㈜ (4) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 구상금 청구의 소(주1) 100,000 ㈜스톤엣지홀딩스(구, ㈜글로스타홀딩스) ㈜정진공영,대한그린파워㈜ 서울중앙지방법원 1심 원고패소 2심 진행중 손해배상청구(주2) USD 1,825,916 정동수, 김승진 대한그린파워㈜,㈜한국테크놀로지,제스솔라 미국 아리조나주지방법원 1심 원고승소 2심 진행중 (주1) 소송이 종결된 제2차납세 의무자 지정처분 취소의 소에 따라 패소한 원고가 구상금을 청구한 소송이며, 2021년 6월 1일 원고패소로 판결이 선고되었으나, 원고는 2021년 6월 11일 항소를 제기하였습니다.(주2) 회사는 2012년 11월 7일 정동수 외 4인을 피고로 미국 아리조나주 지방법원에 계약위반, 사기 등으로 소송을 제기하였으나 2020년 10월 1일 1심에서 패소하였습니다. 정동수 외 1인은 변호사 보수 등 소송비용에 대한 손해배상 청구의 소를 제기하였고 2021년 5월 7일 미국 1심 법원은 피고패소로 판결을 선고하였습니다. 이에 대하여 회사는 항소를 제기하였습니다. 회사는 해당 소송으로 인한 자원의 유출가능성과 금액을 합리적으로 추정하여, 360,000천원을 소송충당부채로 계상하고 있습니다당기말 현재 상기 계류중인 소송의 최종 결과 및 그 영향은 예측할 수 없습니다.(5) 기타약정사항당분기말 현재 유지보수용역 관련 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약명 계약기간 총계약금 유지보수 풍력발전단지 유지보수계약 2017.09.01 ~ 2023.08.31 3,232,000 유지보수 경주 풍력발전단지 유지보수계약 2019.07.01 ~ 2023.06.30 1,420,000 유지보수 영광백수 풍력발전단지 유지보수계약 2018.06.01 ~ 2025.05.31 6,717,000 유지보수 영광 풍력발전단지 유지보수계약 2019.01.14 ~ 2029.01.13 16,770,240 유지보수 영광광백 태양광발전단지 유지보수계약 2020.07.20 ~ 2040.06.30 17,100,000 유지보수 도민제1호태양광발전소 유지보수 계약 2021.07.01 ~ 2031.06.30 800,000 32. 충당부채보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 소송충당부채(주1) 충당부채변동내용 : 기초 360,000 설정 - 기말 : 360,000 유동성 360,000 비유동성 - (주1) 정동수 외 1인의 변호사 보수 등 소송비용에 대한 손해배상 관련 충당부채입니다.33. 영업부문 (1) 회사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 바이오중유 사업부문 바이오중유 제조 및 판매 신재생에너지 사업부문 풍력 및 태양광발전 기자재 판매, 발전설비에 대한 유지보수, 설치공사 (2) 보고기간 중 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 바이오중유 사업부문 신재생에너지 사업부문 합계 매출액 134,400 7,581,338 7,715,738 영업이익(손실) (247,602) 312,497 64,895 감가상각비와상각비 55,753 131,678 187,431 (단위 : 천원) 구분 바이오중유 사업부문 신재생에너지 사업부문 합계 매출액 - 1,297,342 1,297,342 영업이익(손실) (513,831) 733,813 219,982 감가상각비 49,466 1,617 51,083 (3) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 영업부문 주요고객(A) 6,570,506 신재생에너지 사업부문 주요고객(B) 786,544 신재생에너지 사업부문 합계 7,357,050 (4) 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수익인식시기 바이오중유사업부문 신재생에너지사업부문 합계 한 시점에 인식 134,400 4,329,844 4,464,244 기간에 걸쳐 인식 - 3,251,493 3,251,493 합계 134,400 7,581,337 7,715,737 (단위 : 천원) 수익인식시기 바이오중유사업부문 신재생에너지사업부문 합계 한 시점에 인식 - - - 기간에 걸쳐 인식 - 1,297,342 1,297,342 합계 - 1,297,342 1,297,342 34. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 회사의 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 상각후원가측정 금융자산 : 현금및현금성자산 3,977,886 3,976,892 3,383,631 3,382,935 매출채권 22,109,735 22,109,735 21,913,898 21,913,898 단기기타채권 1,403,972 1,403,972 486,705 486,705 상각후원가측정 단기기타금융자산 4,848,000 4,848,000 3,848,000 3,848,000 상각후원가측정 장기기타금융자산 1,336,642 1,336,642 1,351,937 1,351,937 합계 33,676,235 33,675,241 30,984,171 30,983,475 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 18,607,867 18,607,867 - - - 기타채무 1,829,013 1,754,530 - 74,484 - 리스부채 438,841 128,482 153,444 156,915 - 전환사채 20,165,465 - 20,165,465 - - 합계 41,041,186 20,490,879 20,318,909 231,399 - (단위 : 천원) 구 분 장부금액 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 11,970,652 11,970,652 - - - 기타채무 2,391,056 2,316,573 - 74,483 - 리스부채 381,204 58,175 225,177 97,852 - 전환사채 20,003,437 - 20,003,437 - - 합계 34,746,349 14,345,400 20,228,614 172,335 - 3) 시장위험회사는 환율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 ① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 USD USD 금융자산 현금및현금성자산 27 26 ② 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 3 (3) 3 (3) (나) 이자율위험관리보고기간말 현재 이자율 위험에 노출된 차입금은 없습니다. (다) 기타가격위험요소 회사는 채무상품 및 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 채무상품 및 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당분기말 및 전기말 현재 각각 18,177,232천원 및 17,677,232천원이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 은 각각 37,500천원 및 37,500천원입니다. 다른 변수가 일정하고 채무상품 및 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 1,821,473천원 및 1,771,473천원입니다.(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 전환사채의 전환, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 49,676,999 43,079,276 차감: 현금및현금성자산 3,977,886 3,383,631 순부채 45,699,113 39,695,646 자본총계 40,399,447 40,375,348 순부채비율 113.12% 98.32% 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -199 -7,168 -20,883 (별도)당기순이익(백만원) 24 -6,895 -20,469 (연결)주당순이익(원) -1 -45 -156 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.02.07 신주인수권행사 보통주 689,916 100 1,457 제13회 신주인수권부사채 2018.02.07 전환권행사 보통주 1,200,000 100 1,000 제21회 전환사채 2018.02.21 전환권행사 보통주 300,000 100 1,000 제21회 전환사채 2018.02.22 전환권행사 보통주 703,125 100 1,280 제18회 전환사채 2018.03.14 신주인수권행사 보통주 208,188 100 1,441 제14회 신주인수권부사채 2018.04.16 신주인수권행사 보통주 3,587,564 100 1,457 제13회 신주인수권부사채 2018.07.03 유상증자(제3자배정) 보통주 724,636 100 1,380 - 2018.09.10 전환권행사 보통주 454,545 100 1,100 제23회 전환사채 2018.09.18 전환권행사 보통주 454,545 100 1,100 제23회 전환사채 2018.10.31 전환권행사 보통주 1,168,011 100 1,113 상환전환우선주 2018.12.24 전환권행사 보통주 898,470 100 1,113 상환전환우선주 2019.04.13 유상증자(제3자배정) 보통주 1,606,900 100 809 - 2019.04.16 전환권행사 보통주 300,000 100 1,000 제21회 전환사채 2019.11.09 유상증자(제3자배정) 보통주 1,420,450 100 704 - 2019.12.04 전환권행사 보통주 23,693,931 100 800 전환우선주 2019.12.06 전환권행사 보통주 15,220,609 100 815 전환우선주 2019.12.18 전환권행사 보통주 592,341 100 815 전환우선주 2019.12.20 전환권행사 보통주 592,341 100 815 전환우선주 2019.12.31 유상증자(제3자배정) 보통주 18,750,000 100 800 - 2020.01.10 전환권행사 보통주 2,453,987 100 815 전환우선주 2020.01.10 전환권행사 보통주 200,000 100 1000 제21회 전환사채 2020.01.15 전환권행사 보통주 4,595,677 100 838 제25회 전환사채 2020.01.16 전환권행사 보통주 811,002 100 838 제25회 전환사채 2020.01.16 전환권행사 보통주 1,884,662 100 815 전환우선주 2020.02.17 전환권행사 보통주 114,949 100 815 전환우선주 2020.05.19 전환권행사 보통주 2,551,020 100 784 제26회 전환사채 2020.05.20 전환권행사 보통주 637,755 100 784 제26회 전환사채 2020.05.25 전환권행사 보통주 382,653 100 784 제26회 전환사채 2020.05.27 전환권행사 보통주 4,719,387 100 784 제26회 전환사채 2020.05.29 유상증자(제3자배정) 보통주 3,521,126 100 852 - 2020.09.16 전환권행사 보통주 1,291,989 100 774 제28회 전환사채 2020.10.06 전환권행사 보통주 3,229,972 100 774 제28회 전환사채 2020.10.12 - 보통주 3,360,171 100 1,114 흡수합병에 의한 신주 2020.10.29 유상증자(제3자배정) 보통주 10,245,902 100 976 - 2021.05.31 전환권행사 보통주 720,461 100 694 제26회 전환사채 2021.05.31 전환권행사 보통주 3,906,247 100 768 제29회 전환사채 2021.07.27 전환권행사 보통주 645,994 100 774 제28회 전환사채 2021.08.31 전환권행사 보통주 645,994 100 774 제28회 전환사채 2021.09.09 전환권행사 보통주 3,870,967 100 775 제27회 전환사채 2021.09.09 전환권행사 보통주 7,105,941 100 774 제28회 전환사채 2021.09.09 전환권행사 보통주 2,604,166 100 768 제29회 전환사채 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 30 2020.10.28 2023.10.28 20,000 보통주 2021.10.28.~2023.10.27 100 830 20,000 24,096,385 표면이자율 : 연 6%만기보장수익률(YTM) : 연 복리 8% 합 계 - - - 20,000 보통주 - - - 20,000 24,096,385 - 주) 보고기간종료일 현재 상기 미상환 전환사채 외에 회사가 보유하고 있는 잔존사채는 제31회 100억원(전환가액 911원)의 사채가 있습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 대한그린파워(주) 회사채 사모 2019.03.20 7,000 4 - 2022.03.20 전환 및 상환완료 - 대한그린파워(주) 회사채 사모 2019.07.08 3,000 4 - 2022.07.08 보통주전환 - 대한그린파워(주) 회사채 사모 2019.08.09 10,000 2 - 2022.08.09 보통주전환 - 대한그린파워(주) 회사채 사모 2020.08.27 5,000 6 - 2022.08.27 보통주전환 - 대한그린파워(주) 회사채 사모 2020.10.28 20,000 6 - 2023.10.28 미상환 - 대한그린파워(주) 회사채 사모 2020.09.18 10,000 1 - 2023.09.18 조기상환완료 - 합 계 - - - 55,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 20,000 - - - - - 20,000 합계 - 20,000 - - - - - 20,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)