에이전트AI 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제24 (당)기 3분기 2020년 9월 30일 현재
제23 (전)기 2019년 12월 31일 현재
대한그린파워 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

대한그린파워 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 대한그린파워주식회사(이하 "지배기업")는 1997년 2월에 설립되 어 중유 및 바이오중유 의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지 배기업은 2020년 11월 9일 본점소재지를 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660 6층에서 전라남도 영광군 영광읍 그린테크로 23으로 변경하였으며 경상남도 함안군에 제조시설을 보유하고 있습니다. 한편, 지배회사는 2020년 7월 16일 상호를 주식회사케이알피앤이에서 대한그린파워 주식회사로 변경하였습니다. 지배회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 및 전환사채의 전환, 신주인수권의 행사 등의 자본거래를 통해 자본금을 증가시켜 왔으며, 당분기말 현재 자본금 은 13,981,116천원 (주당 액면가액 100원)입니다. 지배회사는 2002년 9월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

디케이알파트너스제1호사모투자합자회사	-	-	23,693,931	20.24%

㈜코르몬파트너스	16,875,000	12.37%	16,875,000	14.41%

㈜와이케이	13,891,830	10.18%	-	-

㈜대한그린에너지	3,524,451	2.58%	-	-

박근식	1,800,000	1.32%	-	-

기타	100,359,709	73.55%	65,472,536	55.93%

합계	136,450,990	100.00%	117,067,703	100.00%

(2) 최근 경영환경의 중요한 변화지배기업은 최근 신재생에너지(풍력 및 태양광발전) 사업에 진출하였습니다. 이와 관련하여 지배기업은 ㈜대한그린에너지의 종속회사인 씨더블유엔알이㈜의 전환사채 100억원을 취득하였으며, ㈜대한그린에너지와 영광광백 태양광 발전설비 관리위탁계약을 체결하였습니다. 또한, ㈜대한그린에너지의 종속회사인 대한발전기술㈜을 10월 29일을 합병기일로 흡수합병하였습니다.

(3) 종속기업의 개요1) 현황보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. 100.0% 중국 2020.09.30 무역업도소매업 의결권과반수 보유 하장2풍력발전㈜ 52.0% 한국 2020.09.30 풍력발전 의결권과반수 보유 강구풍력발전㈜ 90.91% 한국 2020.09.30 풍력발전 의결권과반수 보유 여수삼산해상풍력㈜ 99.01% 한국 2020.09.30 풍력발전 의결권과반수 보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 퍼시픽씬가스㈜ 50.0% 한국 2019.12.31 서비스업 실질지배력 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. 100.0% 중국 2019.12.31 무역업도소매업 의결권과반수 보유 하장2풍력발전㈜ 52.0% 한국 2019.12.31 풍력발전 의결권과반수 보유 2) 요약재무정보보고기간말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. - 444,259 (444,259) - (212,719) (212,719) 하장2풍력발전㈜ 9,792,176 6,740,897 3,051,279 819,882 173,077 173,077 강구풍력발전㈜ 1,079,356 - 1,079,356 - - - 여수삼산해상풍력㈜ 563,583 403,160 160,423 - (626,846) (626,846) 전기> (단위: 천원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 전분기순손익 총포괄손익 퍼시픽씬가스㈜ 27,143 - 27,143 - (4,378) (4,378) PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. 196,180 427,720 (231,540) - (162,829) (162,829) 하장2풍력발전㈜ 10,024,037 7,145,835 2,878,202 904,257 115,571 115,571 3) 연결범위의 변동보고기간 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 퍼시픽씬가스㈜ 연결대상 제외 청산 강구풍력발전㈜ 연결대상 편입 지분취득 여수삼산해상풍력㈜ 연결대상 편입 지분취득 기업명 변동내용 사유 퍼시픽씨앤티㈜ 연결대상 제외 청산 ㈜대한태양광발전 연결대상 제외 지분매각 ㈜경인솔라시스템 연결대상 제외 지분매각 4) 종속기업에 대한 지배력 상실의 결과 (단위: 천원) 기업명 관련손익 손익인식항목 사유 퍼시픽씬가스㈜ - - 청산 (단위: 천원) 기업명 관련손익 손익인식항목 사유 퍼시픽씨앤티㈜ - - 청산 ㈜대한태양광발전 830,778 기타수익 지분매각 ㈜경인솔라시스템 (20,437) 기타비용 지분매각 2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 다만, 비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 분류는 당분기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정 개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (2) 연결재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부 동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기 나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식 ( 판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식 ) 하고 있습니다. (4 ) 중간기간의 법인세비용연결실체의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (5) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 한편, 연결실체의 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는금액에 가장 유 의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과가정에 대한 판단을 하고 있습 니다 (주석 4 참조). 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 3,637,362 - - 3,637,362 매출채권 - 3,533,000 - - 4,433,000 단기기타채권 - 3,221,510 - - 3,221,510 단기기타금융자산 3,650,000 620,380 - - 620,380 장기기타금융자산 9,699,416 1,922,842 2,377,836 - 14,000,094 합계 13,349,416 12,935,094 2,377,836 - 25,912,346 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 1,731,774 - - 1,731,774 매출채권 - 249,298 - - 249,298 단기기타채권 - 3,023,344 - - 3,023,344 단기기타금융자산 - 1,427,000 - - 1,427,000 장기기타금융자산 - 2,461,064 2,377,836 - 4,838,900 합계 - 8,892,480 2,377,836 - 11,270,316 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 66,753 - 66,753 단기기타채무 - 991,409 - 991,409 단기차입금 - 4,124,160 - 4,124,160 유동성장기차입금 - 139,000 - 139,000 유동성전환사채 - 12,415,802 - 12,415,802 유동성리스부채 - 283,049 - 283,049 장기기타채무 - 478,330 - 478,330 장기차입금 - 6,120,000 - 6,120,000 리스부채 - 117,451 - 117,451 합계 - 24,735,954 - 24,735,954 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 129,449 - 129,449 단기기타채무 - 1,275,484 - 1,275,484 단기차입금 - 2,025,591 - 2,025,591 유동성장기차입금 - 556,000 - 556,000 유동성전환사채 - 12,151,318 - 12,151,318 유동성리스부채 - 234,754 - 234,754 장기기타채무 - 428,330 - 428,330 장기차입금 - 6,120,000 - 6,120,000 리스부채 - 279,561 - 279,561 합계 - 23,200,487 - 23,200,487 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 (300,584) - 156,329 - 상각후원가측정금융자산 (2,035) - 123,425 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 합계 (302,619) - 279,754 - 상각후원가측정금융부채 102,444 - (733,581) - 합계 102,444 - (733,581) - (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 상각후원가측정금융자산 (490) - 42,972 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 합계 (490) 42,972 상각후원가측정금융부채 (232,568) - (838,323) - 합계 (232,568) - (838,323) - 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 단기기타금융자산 900,000 900,000 장기기타금융자산 9,699,416 9,699,416 소계 10,599,416 10,599,416 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기기타금융자산 2,377,836 2,377,836 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 3,637,362 (주1) 단기기타금융자산 3,533,000 (주1) 매출채권 3,221,510 (주1) 단기기타채권 620,380 (주1) 장기기타금융자산 1,922,841 (주1) 소계 12,935,093 합계 25,912,345 상각후원가측정금융부 채 매입채무 66,753 (주1) 단기기타채무 991,409 (주1) 단기차입금 4,124,160 (주1) 유동성장기차입금 139,000 (주1) 유동성전환사채 12,415,802 (주1) 유동성리스부채 283,049 (주1) 장기기타채무 478,330 (주1) 장기차입금 6,120,000 (주1) 리스부채 117,451 (주1) 합계 24,735,954 (주1) 연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에대해서는 공정가치를 공시하지 않았으며, 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,377,836 2,377,836 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 1,731,774 (주1) 단기기타금융자산 1,427,000 (주1) 매출채권 249,298 (주1) 단기기타채권 3,023,344 (주1) 장기기타금융자산 2,461,064 (주1) 소계 8,892,480 합계 11,270,316 상각후원가측정금융부 채 매입채무 129,449 (주1) 단기기타채무 1,275,484 (주1) 단기차입금 2,025,591 (주1) 유동성장기차입금 556,000 (주1) 유동성전환사채 12,151,318 (주1) 유동성리스부채 234,754 (주1) 장기기타채무 428,330 (주1) 장기차입금 6,120,000 (주1) 리스부채 279,561 (주1) 합계 23,200,487 (주1) 연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에대해서는 공정가치를 공시하지 않았으며, 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 채무상품 : ㈜블루모빌 사모사채(주1) 900,000 - 900,000 - 900,000 씨더블유엔알이㈜ 사모 전환사채 9,699,416 - - 9,699,416 9,699,416 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 : 아크로랩스㈜ 2,377,836 - - 2,377,836 2,377,836 합계 12,977,252 - 900,000 12,077,252 12,977,252 (주1) 연결실체는 2020년 8월 4일 ㈜블루모빌 사모사채 액면가액 2,750백만원을 회사의 주주인 ㈜코로몬파트너스에게 장부금액으로 매각하였습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 : 아크로랩스㈜ 2,377,836 - - 2,377,836 2,377,836 합계 2,377,836 - - 2,377,836 2,377,836 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초잔액 - 2,377,836 2,377,836 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익(주1) (300,584) - (300,584) 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 10,000,000 - 10,000,000 발행 - - - 당분기말잔액 9,699,416 2,377,836 12,077,252 (주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 연결포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련손익 합계 당기손익 인식금액 - - - 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액 (300,584) - (300,584) (단위: 천원) 구분 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초잔액 - 232,141 232,141 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익(주1) - - - 기타포괄손익에 포함된 손익 - 2,865 2,865 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 - 2,400,000 2,400,000 발행 - (235,006) (235,006) 전분기말잔액 - 2,400,000 2,400,000 2) 보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무증권 9,699,416 이항모형 할인율상승하락비율 할인율상승하락비율 10.15%+13.05%, -11.55% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 2,377,836 현금흐름 할인모형 성장율할인율 성장율할인율 1.50%~2.50%14.62%~16.62% 합계 12,077,252 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무증권 - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 2,377,836 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율할인율 1.50%~2.50%14.62%~16.62% 5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 720 675 보통예금(주1) 3,629,890 1,731,032 외화예금 6,726 67 전도금 26 - 합계 3,637,362 1,731,774 (주1) 전기말 현재 보통예금 512,684천원은 사용이 제한되어 있습니다 (주 석 31 참조). 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 5,731,449 (2,509,939) 3,221,510 2,759,237 (2,509,939) 249,298 단기기타채권 : 미수금 1,023,294 (694,554) 328,740 3,818,713 (814,554) 3,004,159 미수수익 1,564,939 (1,273,299) 291,640 1,289,003 (1,269,818) 19,185 임원불법행위미수금 552,307 (552,307) - 552,307 (552,307) - 소계 3,140,540 (2,520,160) 620,380 5,660,023 (2,636,679) 3,023,344 합계 8,871,989 (5,030,099) 3,841,890 8,419,260 (5,146,618) 3,272,642 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대손충당금 설정액 설정액 매출채권잔액 설정률 180일 초과 2,509,939 2,509,939 100.00% 180일 미만 - - - 미연체 - 3,221,510 - 합계 2,509,939 5,731,449 (단위: 천원) 구분 대손충당금 설정액 설정액 매출채권잔액 설정률 180일 초과 2,509,939 2,509,939 100.00% 180일 미만 - - - 미연체 - 249,298 - 합계 2,509,939 2,759,237 (3) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 대 손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 2,509,939 - - - - 2,509,939 단기기타채권 : 미수금 814,554 - - (120,000) - 694,554 미수수익 1,269,818 3,481 - - - 1,273,299 임원불법행위미수금 552,307 - - - - 552,307 합계 5,146,618 3,481 - (120,000) - 5,030,099 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 2,509,939 - - - - 2,509,939 단기기타채권 : 미수금 447,810 366,744 - - - 814,554 미수수익 1,264,755 5,063 - - - 1,269,818 임원불법행위미수금 552,307 - - - - 552,307 합계 4,774,811 371,807 - - - 5,146,618 7. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 900,000 - 상각후원가측정기타금융자산(주1) 3,533,000 1,427,000 소계 4,433,000 1,427,000 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정기타금융자산 9,699,416 - 상각후원가측정기타금융자산(주1) 1,922,842 2,461,064 기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산 2,377,836 2,377,836 소계 14,000,094 4,838,900 합계 18,433,094 6,265,900 (주1) 장단기대여금 이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무증권(사모사채) 900,000 - 장기당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무증권(사모전환사채) 9,699,416 - 합계 10,599,416 - (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대 손충당금 장부금액 채권액 대 손충당금 장부금액 유동항목 : 정기예적금 27,000 - 27,000 27,000 - 27,000 단기대여금 12,479,177 (9,423,177) 3,056,000 10,353,177 (9,403,177) 950,000 유동성장기대여금 450,000 - 450,000 450,000 - 450,000 소계 12,956,177 (9,423,177) 3,533,000 10,830,177 (9,403,177) 1,427,000 비유동항목 : 당좌개설보증금 2,500 - 2,500 2,500 - 2,500 장기대여금 1,803,106 (180,000) 1,623,106 1,803,555 (180,000) 1,623,555 임차보증금 269,800 - 269,800 235,800 - 235,800 기타보증금 49,172 (21,736) 27,436 620,945 (21,736) 599,209 소계 2,124,578 (201,736) 1,922,842 2,662,800 (201,736) 2,461,064 합계 15,080,755 (9,624,913) 5,455,842 13,492,977 (9,604,913) 3,888,064 (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성없는지분증권(주1) 2,377,836 2,377,836 합계 2,377,836 2,377,836 (주1) 연결실체는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.2) 보고기간말 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성없는 지분증권 : 아크로랩스㈜ 12,000 18.18% 2,400,000 2,377,838 2,377,838 (22,162) JAK아메리카파트너스 - - 2,285 - - (2,285) ㈜신일건업 - - 60,572 - - (60,572) 아하그린텍㈜ - - 24,627 - - (24,627) 유아이티네트웍스㈜ - - 500,003 - - (500,003) 합계 2,987,487 2,377,838 2,377,838 (609,649) (단위: 천원) 구분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성없는 지분증권 : 아크로랩스㈜ 12,000 18.18% 2,400,000 2,377,838 2,377,838 (22,162) JAK아메리카파트너스 - - 2,285 - - (2,285) ㈜신일건업 - - 60,572 - - (60,572) 아하그린텍㈜ - - 24,627 - - (24,627) 유아이티네트웍스㈜ - - 500,003 - - (500,003) 합계 2,987,487 2,377,838 2,377,838 (609,649) 8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기(손익) 당분기누계 제품 927,637 329,601 (530,008) (598,035) 원재료 2,389 2,390 - - 부재료 3,906 3,906 - - 재공품 233,435 - (233,435) (233,435) 합계 1,167,367 335,897 (763,443) (831,470) (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 제품 404,146 336,119 167,579 (68,027) 원재료 153,591 153,591 - - 부재료 11,085 11,085 - - 재공품 267,081 267,081 - - 미착원재료 85,187 85,187 - - 합계 921,090 853,063 167,579 (68,027) 9. 기타자산 (1) 보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 1,370,306 1,921,255 선급비용 217,490 406,000 부가세대급금 - 305,000 합계 1,587,796 2,632,255 (2) 보고기간종료일 현재 선급금 중 과거 투자부동산 개발 관련 용역보수 및 일부 원재료 구매대금은 회수가 불가능하고 자산성이 없다고 판단되어 손상을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손상차손누계액 장부금액 채권액 손상차손누계액 장부금액 선급금 14,715,078 (13,344,772) 1,370,306 14,579,205 (12,657,950) 1,921,255 (3) 보고기간 중 손상차손누계액의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 12,657,950 12,007,226 설정 171,822 650,724 합병 500,000 - 기타 15,000 - 분기말 13,344,772 12,657,950 10. 투자부동산 (1) 당분기말 현재 투자부동산 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,299,646 - - 5,299,646 건물 4,900,549 (112,304) - 4,788,245 합계 10,200,195 (112,304) - 10,087,891 (2) 당분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 측정방법 원가모형 원가모형 기초 - - - 증가 : 취득 - - - 대체증가(주1) 5,299,646 4,849,502 10,149,148 감소 : 감가상각 - (61,257) (61,257) 처분 - - - 분기말 5,299,646 4,788,245 10,087,891 (주1) 임대계약체결로 인해 유형자산으로부터 대체되었습니다.(3) 당분기 중 임대계약체결로 인해 발생한 임대수익은 216,450천원입니다.(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되 어 있습니다( 주석 31 참조) . 11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 2,304,429 - - - 2,304,429 건물 281,982 (49,765) - - 232,217 구축물 444,198 (48,415) - - 395,783 차량운반구 46,560 (24,216) - - 22,344 기계장치 20,924,918 (4,993,462) - - 15,931,456 공구와기구 1,079,846 (454,820) - - 625,026 비품 545,717 (210,086) - - 335,631 건설중인자산 501,100 - - - 501,100 합계 26,128,750 (5,780,764) - - 20,347,986 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 7,604,075 - - - 7,604,075 건물 5,182,531 (95,526) - - 5,087,005 구축물 444,198 (40,087) - - 404,111 차량운반구 33,548 (3,355) - - 30,193 기계장치 14,434,818 (3,760,669) - - 10,674,149 공구와기구 1,034,546 (374,323) - - 660,223 비품 337,163 (125,597) - - 211,566 건설중인자산 5,669,600 - - - 5,669,600 합계 34,740,479 (4,399,557) - - 30,340,922 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 기계장치 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 7,604,074 5,087,005 404,112 30,193 10,674,150 660,223 211,566 5,669,600 30,340,923 증가 : 취득 - - - - 7,400 45,300 8,521 1,628,400 1,689,621 합병으로 인한 증가 - - - 13,012 - - 5,831 - 18,843 기타증가(주2) - - - - 6,482,700 - 194,201 - 6,676,901 감소 : 처분 - - - - - - - - - 감가상각(주1) - (66,544) (8,329) (20,861) (1,232,792) (80,498) (84,488) - (1,493,512) 기타감소(주2) (5,299,646) (4,788,244) - - - - - (6,796,900) (16,884,790) 분기말 2,304,429 232,217 395,783 22,344 15,931,456 625,026 335,631 501,100 20,347,986 (주1) 감가상각비 중 판매관리비로 인식된 감가상각비는 276,582천원이며, 매출원가에 포함된 감가상각비는 1,438,428천원입니다. (주2) 건설중인자산의 본계정대체 및 투자부동산과 무형자산으로 대체된 금액 등으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 기계장치 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 2,983,132 394,588 599,861 - 19,862,642 585,368 171,031 - 24,596,622 증가 : 취득 5,060,704 4,680,296 9,000 - 54,000 133,120 96,998 4,074,195 14,108,313 기타증가 238,942 220,253 - - - - - - 459,195 감소 : 처분 - - - - - - - - - 감가상각 - (26,759) (23,172) - (1,000,150) (71,054) (39,439) - (1,160,574) 기타감소 - - - - - - - (459,195) (459,195) 연결범위의 변동 (678,704) (148,982) (178,800) - (7,984,297) - (5,454) (500,000) (9,496,237) 기말 7,604,074 5,119,396 406,889 - 10,932,195 647,434 223,136 3,115,000 28,048,124 (주1) 감가상각비 중 판매관리비로 인식된 감가상각비는 101,509천원이며, 매출원가에 포함된 감가상각비는 494,179천원입니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 31 참조). 12. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 특허권 2,293,000 (883,463) - - 1,409,537 소프트웨어 127,200 (23,025) - - 104,175 영업권 808,874 - 808,874 합계 3,229,074 (906,488) - - 2,322,586 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 연결범위의 변동 장부금액 특허권 2,293,000 (785,873) - - 1,507,127 소프트웨어 7,200 (3,945) - - 3,255 영업권(주1) 3,767,008 - (2,895,953) (871,055) - 합계 3,171,255 (789,818) - (871,055) 1,510,382 (주1) ㈜대한태양광발전, ㈜경인솔라시스템 매각으로 인한 연결범위변동이 발생하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특허권 소프트웨어 영업권 합계 기초 1,507,127 3,255 - 1,510,382 증가 : 개별취득 - - - - 합병으로 인한 증가 - - 569,581 569,581 연결범위의 변동 - - 239,293 239,293 기타증가(주1) - 120,000 - 120,000 감소 : 처분 - - - - 상각 (97,590) (19,080) - (116,670) 기타감소 - - - - 분기말 1,409,537 104,175 808,874 2,322,586 (주1) 건설중인자산의 본계정대체 금액으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 특허권 소프트웨어 영업권 합계 기초 1,636,610 2,025 871,055 2,509,690 증가 : 개별취득 - 2,700 - 2,700 기타증가 - - - - 감소 : 처분 - - - - 상각 (129,483) (1,470) - (130,953) 기타감소 - - - - 연결범위의 변동 - - (871,055) (871,055) 기말 1,507,127 3,255 - 1,510,382 (3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서 의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 판매비와관리비 116,670 130,953 합계 116,670 130,953 13. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 150,989 275,281 차량운반구 238,886 230,617 합계 389,875 505,898 (주1) 연결재무상태표의 '사용권자산' 항목으로 별도 표시하였습니다. (2) 보고기간 중 사용권자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 수정 전 기초 505,898 - 회계정책변경 - 144,617 수정 후 기초 505,898 144,617 취득 22,010 535,735 합병으로 인한 증가 89,691 - 종료 (6,226) - 감가상각비 (221,498) (174,454) 합계 389,875 505,898 (3) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 154,479 3,572 차량운반구 67,019 28,590 합계 221,498 32,162 리스부채에 대한 이자비용 15,887 5,037 단기리스료 153,178 222,336 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 288,660 283,049 244,554 234,754 1년 초과 5년 이내 125,805 117,451 286,327 279,561 5년 초과 - - - - 합계 414,465 400,500 530,881 514,315 (5) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 283,049 234,754 비유동 117,451 279,561 합계 400,500 514,315 (주1) 연결재무상태표의 '리스부채' 항목으로 별도 표시하였습니다. 14. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 66,753 129,449 단기기타채무 : 미지급금 589,101 992,664 미지급비용 402,308 282,820 소계 991,409 1,275,484 장기기타채무 : 장기미지급금 428,330 428,330 임대보증금 50,000 - 소계 478,330 428,330 합계 1,536,492 1,533,263 15. 차입금 (1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 기타단기차입금 : 일반대출 ㈜대한그린에너지 4.60% 555,000 - ㈜에이치엠에셋투대부 8.50% - 551,591 KEB하나은행 4.58% 1,366,000 1,474,000 유니온저축은행 12.00% 2,200,000 - 우리그린에너지 4.60% 3,000 박근식 4.60% 160 합계 4,124,160 2,025,591 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 상환방법 원화장기차입금 신한은행 1.75% 695,000 1,112,000 분할상환 신한은행 3.5% 5,564,000 5,564,000 분할상환 합계 6,259,000 6,676,000 유동성대체액 (139,000) (556,000) 비유동성잔액 6,120,000 6,120,000 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타장기차입금 1년이내 139,000 1년초과 2년이내 417,200 2년초과 3년이내 556,400 3년초과 4년이내 556,400 4년초과 5년이내 556,400 5년초과 4,033,600 합계 6,259,000 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.16. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 액면금액 13,000,000 12,000,000 상환할증금 1,480,390 927,000 전환권조정 (2,064,588) (775,682) 합계 12,415,802 12,151,318 (2) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행(주1) 상각 전환 상환 장부금액 제21회 전환사채 - 200,000 - (200,000) - - 제25회 전환사채 - 4,530,800 - (4,530,800) - - 제26회 전환사채 - 6,988,324 129 (6,500,000) - 488,453 제28회 전환사채 10,151,318 - 229,935 (1,037,880) (6,745,711) 2,597,662 제29회 전환사채 2,000,000 - - - (2,000,000) - 제31회 전환사채 - 9,309,764 19,923 - - 9,329,687 합계 12,151,318 21,028,888 249,987 (12,268,680) (8,745,711) 12,415,802 (주1) 연결실체는 당분기 중 자기사채로 매입하여 보유하고 있던 제21회차 전환사채200,000천원, 제25회차 전환사채 4,530,800천원, 제26회 전환사채 7,000,000천원을 액면가액으로 재발행하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 전환 상환 장부금액 제21회 전환사채 512,400 - 9,348 (313,049) (208,699) - 제22회 전환사채 500,207 - 30,243 - (530,450) - 제24회 전환사채 964,766 - 23,466 - (988,232) - 제25회 전환사채 4,060,517 - - - (4,060,517) - 제26회 전환사채 - 6,811,081 188,919 - (7,000,000) - 제27회 전환사채 - 2,969,142 30,858 - (3,000,000) - 제28회 전환사채 - 9,978,003 173,315 - - 10,151,318 제29회 전환사채 - 4,989,932 10,068 - (3,000,000) 2,000,000 합계 6,037,890 24,748,158 466,217 (313,049) (18,787,898) 12,151,318 (3) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제26회 전환사채 제28회 전환사채 제31회 전환사채 액면금액 500,000 2,500,000 10,000,000 상환할증금 - 231,750 1,248,640 전환권조정 (11,547) (134,088) (1,918,953) 장부금액 488,453 2,597,662 9,329,687 당기 이자비용 129 229,935 19,923 유동성분류 유동 유동 유동 (4) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 제26회 전환사채 제28회 전환사채 제31회 전환사채 발행일 2019년 03월 20일 2019년 08월 09일 2020년 09월 18일 사채만기일 2022년 03월 20일 2022년 08월 09일 2023년 09월 18일 성격 무기명식 무보증 사모사채 무기명식 무보증 사모사채 무기명식 무보증 사모사채 권면총액(원) 7,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 기말잔액(원) 500,000,000 2,500,000,000 10,000,000,000 표면이자율 4% 2% 1% 만기보장수익율 4.00%(연복리) 5.00%(연복리) 5.00%(연복리) 전환청구기간 2020.03.20 ~ 2022.03.19 2020.08.09 ~ 2022.08.09 2021.09.18 ~ 2023.09.17 전환시 발행주식 보통주 보통주 보통주 전환가액(원) 853 972 1,092 상환조건 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 조기상환청구권 2020년 03월 20일 및 이후매 3개월마다 조기상환청구가능 2020년 08월 09일 및 이후매 1개월마다 조기상환청구가능 2021년 09월 18일 이후매 3개월마다 조기상환청구가능 매도청구권(Call Option) - 권면액의 50%에 해당하는 전환사채에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 콜옵션을 부여 권면액의 35%에 해당하는 전환사채에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 콜옵션을 부여 - 발행일 이후 2020년 7월 9일까지 매도청구가능 발행일 이후 2021년 12월 18일까지 매도청구가능 (5) 전환사채 중 투자자의 조기상환 청구 등으로 상환기간이 보고기간종료일부터 1년 이내에 도래가 가능한 전환사채는 유동성 전환사채로 분류하였습니다. (6) 연결실체가 발행한 전환사채의 경우 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 복합금융상품입니다. 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거 전환권대가를 자본으로 인식했습 니다. 17. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 76,917 33,576 부가세예수금 - 15,927 합계 76,917 49,503 18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 1주당 액면금액 100원 100원 발행한 주식수 보통주 136,450,990주 113,286,783주 전환우선주 - 3,780,920주 합계 136,450,990주 117,067,703주 자본금 보통주자본금 13,981,116 11,328,678 우선주자본금 - 378,092 합계 13,981,116 11,706,770 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일 자 내 역 주식분류 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2019-01-01 전기초 보통주 51,110,211 5,111,022 24,576,091 상환전환우선주 41,162,095 4,116,209 339,071 합계 92,272,306 9,227,231 24,915,162 2019-04-15 유상증자 보통주 1,606,900 160,690 1,139,292 2019-04-16 전환사채전환(제21회차) 보통주 300,000 30,000 311,354 2019-11-11 유상증자 보통주 1,420,450 142,045 855,464 2019-12-04 상환전환우선주전환 보통주 23,693,931 2,369,393 - 상환전환우선주 (23,453,765) (2,345,377) (24,016) 2019-12-06 상환전환우선주전환 보통주 15,220,609 1,522,061 - 상환전환우선주 (12,921,664) (1,292,166) (229,895) 2019-12-18 상환전환우선주전환 보통주 592,341 59,234 - 상환전환우선주 (502,873) (50,287) (8,947) 2019-12-20 상환전환우선주전환 보통주 592,341 59,233 - 상환전환우선주 (502,873) (50,287) (8,946) 2019-12-31 유상증자 보통주 18,750,000 1,875,000 13,119,720 2019-12-31 전기말 보통주 113,286,783 11,328,678 40,001,921 상환전환우선주 3,780,920 378,092 67,267 합계 117,067,703 11,706,770 40,069,188 2020-01-01 당기초 보통주 113,286,783 11,328,678 40,001,921 상환전환우선주 3,780,920 378,092 67,267 합계 117,067,703 11,706,770 40,069,188 2020-01-10 전환사채전환(제21회차) 보통주 200,000 20,000 180,000 2020-01-10 상환전환우선주전환 보통주 2,453,987 245,399 - 상환전환우선주 (2,083,333) (208,333) (37,065) 2020-01-16 전환사채전환(제25회차) 보통주 5,406,679 540,668 3,990,132 2020-01-16 상환전환우선주전환 보통주 1,884,662 188,466 - 상환전환우선주 (1,600,000) (160,000) (28,466) 2020-02-17 상환전환우선주전환 보통주 114,949 11,495 - 상환전환우선주 (97,587) (9,759) (1,736) 2020-05-19 전환사채전환(제26회차) 보통주 2,551,020 255,102 1,744,898 2020-05-20 전환사채전환(제26회차) 보통주 637,755 63,776 436,225 2020-05-25 전환사채전환(제26회차) 보통주 382,653 38,265 261,735 2020-05-27 전환사채전환(제26회차) 보통주 4,719,387 471,939 3,228,061 2020-05-29 유상증자 보통주 3,521,126 352,113 2,629,287 2020-09-16 전환사채전환(제28회차) 보통주 1,291,989 129,199 908,220 2020-09-29 합병으로 인한 신주발행(주1) 보통주 - 336,017 3,040,955 2020-09-30 당분기말 보통주 136,450,990 13,981,116 56,421,434 상환전환우선주 - - - 합계 136,450,990 13,981,116 56,421,434 (주1) 당분기 중 9월 29일을 합병기일로 하여 대한발전기술㈜ 를 흡수합병함에 따라 자본금 및 주식발행초과금이 증가하였으며, 당분기말 현재 합병등기가 완료되지 않아 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.(2) 자본잉여금1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 56,421,434 40,069,188 주식매입선택권 124,147 - 합계 56,545,581 40,069,188 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 분기말 주식발행초과금(주1) 40,069,188 16,352,246 - 56,421,434 주식매입선택권(주2) - 124,147 - 124,147 합계 40,069,188 16,476,393 - 56,545,581 (주1) 당분기 중 유상증자 및 전환사채의 전환으로 주식발행초과금이 증가하였습니다.(주2) 당분기 중 주식매입선택권이 행사되지 않고 상실됨에 따라 자본잉여금으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금(주1) 24,915,162 15,154,026 - 40,069,188 (주1) 전기 중 유상증자 및 전환사채의 전환으로 주식발행초과금이 증가하였습니다. 19. 기타자본(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식매입선택권 - 124,146 전환권대가 704,772 20,300 신주인수권대가 426,901 426,901 자기주식(주1) (6,492) (6,492) 자기주식처분손실 (21,989) (21,989) 전환권재매입이익 347,830 511,655 합계 1,451,022 1,054,521 (주1) 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입 니다. 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식은 보통주 3,706주입니다. (2) 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 분기말 주식매입선택권(주1) 124,147 - (124,147) - 전환권대가 20,299 701,912 (17,439) 704,772 신주인수권대가 426,901 - - 426,901 자기주식 (6,492) - - (6,492) 자기주식처분손실 (21,989) - - (21,989) 전환권재매입이익 511,655 - (163,825) 347,830 합계 1,054,521 701,912 (305,411) 1,451,022 (주1) 연결실체가 부여한 주식매입선택권에 대한 행사 포기로 상실되어, 자본잉여금으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 전기말 주식매입선택권 97,544 26,603 - 124,147 전환권대가 414,150 - (393,851) 20,299 신주인수권대가 426,901 - - 426,901 자기주식 (6,492) - - (6,492) 자기주식처분손실 (21,989) - - (21,989) 전환권재매입이익 57,765 453,890 - 511,655 합계 967,879 480,493 (393,851) 1,054,521 20. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (422,700) (422,700) 합계 (422,700) (422,700) (2) 당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 없으며, 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 법인세효과 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (403,401) (19,299) - (422,700) 합계 (403,401) (19,299) - (422,700) 21. 결손금 보고기간말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 (36,965,279) (30,403,999) 합계 (36,965,279) (30,403,999) 22. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 181,598 935,356 7,623,823 12,113,038 상품매출액 524,800 524,800 - - 용역매출액 387,531 991,211 228,271 1,609,384 합계 1,093,929 2,451,367 7,852,094 13,722,422 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 46,784 404,146 188,204 1,076,535 당기제품제조원가 1,002,725 3,727,410 9,250,438 14,190,194 분기말제품 (250,815) (250,815) (132,468) (132,468) 제품매출원가 798,694 3,880,741 9,306,174 15,134,261 상품매출원가 500,000 500,000 - - 용역매출원가 354,906 790,091 227,981 1,024,824 합계 1,653,600 5,170,832 9,534,155 16,159,085 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 38,284 783,944 530,209 1,175,961 퇴직급여 106,628 129,642 10,315 53,258 복리후생비 14,673 136,702 80,289 359,270 여비교통비 3,029 26,985 32,668 111,198 접대비 1,255 12,347 32,676 77,075 통신비 2,633 7,597 2,035 4,666 수도광열비 106 106 - - 세금과공과 52,389 69,627 21,167 34,897 감가상각비 96,154 276,582 64,091 101,509 임차료 22,876 70,876 26,360 107,988 보험료 4,476 10,124 3,546 14,992 차량유지비 10,733 70,135 20,767 69,545 운반비 - 5,460 370,306 620,356 교육훈련비 - - 200 200 도서인쇄비 634 2,569 1,260 1,937 사무용품비 746 3,296 1,300 3,407 소모품비 1,679 2,017 2,864 12,068 지급수수료 964,434 1,745,991 556,266 1,271,589 광고선전비 6,950 8,950 38,500 38,500 건물관리비 9,108 23,129 17,623 17,693 무형자산상각비 38,890 116,670 32,806 98,222 주식보상비용 - - 5,675 17,026 합계 1,375,677 3,502,749 1,850,923 4,191,357 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 49,950 216,450 - - 종속기업투자주식처분이익 - - - 830,778 전환사채상환이익 - - - 56,445 기타의대손상각비환입 - 96,519 - - 잡이익 25,966 302,405 3,718 76,550 합계 75,916 615,374 3,718 963,773 (2) 보고기간 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의 대손상각비 - - - 93,543 선급금 손상차손 - 171,822 - 168,547 종속기업투자주식처분손실 - - - 20,437 전환사채상환손실 - - - 169,460 기부금 - - 10,000 10,000 잡손실 11,268 59,616 (2,616) 37,962 합계 11,268 231,438 7,384 499,949 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 113,425 156,329 - - 상각후원가금융자산 이자수익 41,576 123,425 36,136 42,972 금융수익-기타 외환차익 2,070 2,111 28 28 외화환산이익 - 4 (69,590) - 사채상환이익 207,080 210,480 - - 합계 364,151 492,349 (33,426) 43,000 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 205,186 733,581 349,359 838,323 외환차손 9,010 98,720 517 75,162 외화환산손실 1 13,466 30,261 44,910 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 300,584 - - 합계 214,197 1,146,351 380,137 958,395 26. 법인세비용 (1) 보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 4,815 11,581 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - 135,871 자본에 직접 반영된 법인세비용 886 (49,095) 법인세추납액 - 1,834 법인세비용 5,701 100,191 (2) 연결실체는 이연법인세자산은 실현가능성이 없는 것으로 판단되어 인식하지 않았습니다. 27. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 3,881,692 931,979 290,627 876,382 원재료매입액 (2,861,528) 602,544 7,450,125 10,914,197 종업원관련비용 394,957 1,688,831 1,083,205 2,288,553 감가상각비와 무형자산상각비 618,082 1,831,680 446,614 1,372,934 기타제조관련비용 358,343 1,111,952 906,679 2,152,994 기타관리관련비용 637,731 2,506,595 1,207,785 2,745,382 합계(주1) 3,029,277 8,673,581 11,385,035 20,350,442 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 주당이익 (1) 보고기간 동안의 기본주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속사업순이익(손실) (1,720,745,861) (6,497,980,846) (3,959,632,239) (7,179,782,119) 차감: 우선주배당금 - - (906,540,171) (2,690,059,418) 보통주 계속사업순이익(손실) (1,720,745,861) (6,497,980,846) (4,866,172,410) (9,869,841,537) 차감:중단사업손익 - - (52,941,188) (128,197,106) 보통주 분기순이익(손실) (1,720,745,861) (6,497,980,846) (4,919,113,598) (9,998,038,643) 지배지분 귀속 보통주 분기순이익(손실) (1,634,730,571) (6,561,280,286) (4,899,949,334) (10,128,730,002) 가중평균유통보통주식수 136,447,284 128,450,775 52,285,868 52,285,868 보통주기본주당계속영업이익(손실) (13) (51) (93) (189) 보통주기본주당순이익(손실) (13) (51) (94) (191) 지배지분 귀속 보통주기본주당순이익(손실) (12) (51) (94) (194) (2) 보고기간 동안 연결실체는 당기순손실을 기록한 관계로 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 보유하고 있으나 희석화 효과가 발생되지 않아 희석주당순손익은 기본 주당순손익과 동일합니다.(3) 보고기간 동안의 유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주, 일) 구분 구분 3개월적수 누적적수 기초 보통주식수 10,422,384,036 31,040,578,542 자기주식 (340,952) (1,015,444) 전환우선주의 전환 225,766,804 650,306,555 21회차 전환사채의 전환 18,400,000 53,000,000 전환우선주의 전환 173,388,904 488,127,458 25회차 전환사채의 전환 497,414,468 1,400,329,861 전환우선주의 전환 10,575,308 26,093,423 26회차 전환사채의 전환 234,693,840 344,387,700 26회차 전환사채의 전환 58,673,460 85,459,170 26회차 전환사채의 전환 35,204,076 49,362,237 26회차 전환사채의 전환 434,183,604 599,362,149 유상증자 323,943,592 440,140,750 28회차 전환사채의 전환 118,862,988 19,379,835 합계 12,553,150,128 35,195,512,236 일수 92 274 가중평균유통보통주식수 136,447,284 128,450,775 (단위 : 원, 주, 일) 구분 구분 3개월적수 누적적수 기초 보통주식수 4,702,139,412 13,953,087,603 자기주식 (340,952) (1,011,738) 유상증자 147,834,800 271,566,100 21회차 전환사채의 전환 27,600,000 50,400,000 합계 4,877,233,260 14,274,041,965 일수 92 273 가중평균유통보통주식수 53,013,405 52,285,868 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표 와 연결현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 749,467 838,323 법인세비용(수익) 5,701 (145,530) 외화환산손실 13,466 44,910 재고자산평가손실 763,443 (207,233) 감가상각비 1,715,010 1,292,026 무형자산상각비 116,670 98,222 기타의대손상각비(환입) (96,519) 93,542 선급금 및 장기선급비용 손상차손 171,822 168,548 주식보상비용 - 26,603 사채상환손실 - 169,460 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 300,584 - 이자수익 (279,754) (42,972) 외화환산이익 (4) - 사채상환이익 (210,480) (56,446) 기타 - (106,616) 합계 3,249,406 2,172,837 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (817,402) (2,443,017) 기타채권의감소(증가) 2,867,474 (2,554,713) 기타유동자산의감소(증가) 891,766 929,939 재고자산의 증가 (246,277) 1,177,790 매입채무의증가(감소) (72,003) 118,877 기타채무의증가(감소) (559,794) (355,365) 기타유동부채의증가(감소) (77,426) (68,044) 합계 1,986,338 (3,194,533) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 전환사채의 전환 12,323,500 272,431 당기손익-공정가치측정금융자산의 대물변제 취득 1,000,000 - 유형자산의 투자부동산대체 10,149,148 - 건설중인자산의 본계정대체 6,796,900 - 합병으로 인한 자산의 증가 4,651,602 - 합병으로 인한 부채의 증가 1,274,630 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 상각 대체/전환 기타(주1) 단기차입금 2,025,591 1,692,103 - - 406,466 4,124,160 전환사채(유동) 12,151,318 13,013,420 249,987 (12,998,923) - 12,415,802 유동성장기차입금 556,000 (417,000) - - - 139,000 장기차입금 6,120,000 - - - - 6,120,000 합계 20,852,909 14,288,523 249,987 (12,998,923) 168,466 22,798,962 (주1) 기타에는 비현금변동, 환율변동에 의한 증감액, 합병으로 인한 증가 및 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 상각 대체/전환 기타(주1) 단기차입금 2,490,000 1,942,340 - - 44,910 4,477,250 전환사채(유동) 5,525,490 (5,740,800) 50,000 (190,423) 355,733 - 전환사채(비유동) 512,400 24,753,637 147,997 (1,022,930) (8,699) 24,382,405 유동성장기차입금 976,000 (3,682,000) - 2,845,000 - 139,000 장기차입금 9,521,000 - - (2,845,000) - 6,676,000 합계 19,024,890 17,273,177 197,997 (1,213,353) 391,944 35,674,655 (주1) 기타에는 비현금변동, 환율변동에 의한 증감액과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 30. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 특수관계자명 당분기말 전기말 행사하는 기업> 최대주주 ㈜코르몬파트너스 디케이알파트너스 제1호 사모투자합자회사 주요주주 ㈜와이케이 ㈜코르몬파트너스 ㈜대한그린에너지 - 주요주주의 종속회사 씨더블유엔알이㈜ - 주주 및 임직원 주주 및 임직원 주주 및 임직원 (2) 특수관계자와의 자금거래를 제외한 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 매출 ㈜대한그린에너지 주요주주 696,129 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 거래형태 기초 증가 감소 분기말 ㈜대한그린에너지 주요주주 자금차입 - 205,000 - 205,000 임직원 등 기타특수관계자 자금대여 258,250 50,000 (100,000) 208,250 임직원 등 기타특수관계자 자금차입 - 308,500 (308,500) - (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 거래형태 기초 증가 감소 기말 임직원 등 기타특수관계자 자금대여 712,381 553,755 (787,886) 478,250 (4) 연결실체는 당분기 중 ㈜대한그린에너지의 종속회사인 씨더블유엔알이㈜로부터 전환사채 100억원을 취득하였습니다. 당분기말 현재 특수관계자로부터의 취득한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 씨더블유엔알이㈜ 무보증 사모 전환사채 발행일 제1회차 : 2020년 5월 19일 제2회차 : 2020년 5월 26일 제3회차 : 2020년 5월 29일 사채만기일 제1회차 : 2025년 5월 19일 제2회차 : 2025년 5월 26일 제3회차 : 2025년 5월 29일 성격 무기명식 무보증 사모사채 권면총액(원) 제1회차 : 2,000,000,000 제2회차 : 5,000,000,000 제3회차 : 3,000,000,000 표면이자율 4.5% 만기보장수익율 7.00%(연복리) 전환청구기간 발행일 후 3개월이 경과하는 날부터 만기일의 직전일까지 전환시 발행주식 보통주 전환가액(원) 5,000 상환조건 만기일시상환 조기상환청구가능일 발행일 후 1년이 경과하는 날부터 만기일의 직전일까지 청구 가능 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 담보자산 장부금액 설정금액 제공처 내용 ㈜대한그린에너지 주요주주 씨더블유엔알이㈜투자주식 10,000 10,000,000 대한그린파워㈜ 씨더블유엔알이㈜ 전환사채물상보증 2) 특수관계자와의 지급보증내 용은 존 재 하지 않습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 29,862 1,007,794 퇴직급여 20,279 39,773 주식기준보상 - 26,603 합계 50,141 1,074,170 31. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종류 당분기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 보통예금 - 512,684 질권설정 기타유동금융자산 정기예금 27,000 27,000 질권설정 기타비유동금융자산 당좌개설보증금 2,500 2,500 당좌개설보증금 합계 29,500 542,184 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지, 건물기계장치 18,898,812 1,800,000 KEB하나은행 단기차입금 3,900,000 ㈜에이치엠에셋투대부 단기차입금 9,679,200 신한은행(주1) 장단기차입금 투자부동산 토지, 건물 10,087,891 3,250,000 유니온저축은행 단기차입금 종속기업투자 투자주식 1,650,000 9,679,200 신한은행 종속기업 합계 30,636,703 28,308,400 (3) 제공받은 담보 및 지급보증1) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 담보자산 장부금액 설정권자 내용 ㈜대한그린에너지 씨더블유엔알이㈜투자주식 10,000 대한그린파워㈜ 씨더블유엔알이㈜ 전환사채물상보증 2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 없습니다. (4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 공장화재보험 건물 및 집기비품 2,390,000 대한그린파워㈜ 화재보험 기계장치 8,340,000 하장2풍력발전㈜ 환경책임보험 - 10,000,000 대한그린파워㈜ (5) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 한도거래대출약정 유니온저축은행 2,500,000 300,000 (6) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송금액 원고 피고 진행상황 내용 구상금 청구의 소(주1) 100,000 ㈜글로스타홀딩스 ㈜정진공영대한그린파워㈜ 1심 진행중 민사소송 주식회사외부감사에관한법률 및 자본시장법 위반 - 서울중앙지방검찰청 대한그린파워㈜ 1심 승소 검찰 공소 물품대금 212,072 대한그린파워㈜ 바이오켐피아㈜ 1심 승소 민사소송 약정금 474,394 대한그린파워㈜ ㈜아이켐텍 1심 승소 민사소송 (주1) 전기 중 소송이 종결된 제2차납세의무자지정처분 취소의 소에 따라 패소한 원고 ㈜글로스타홀딩스가 구상금을 청구한 소송입니다. 32. 영업부문 연결실체는 당분기 중 신규 사업 진출 등으로 당분기말 현재 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다. (1) 연결실체의 계속영업과 관련된 보고부문은 다음과 같습니다. 구분 내용 바이오중유 사업부문 중유 및 바이오중유 제조 및 판매 신재생에너지 사업부문 풍력 및 태양광발전 기자재 판매, 발전설비에 대한 유지보수 (2) 당분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같으며, 전분기의 보고부문은 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. (단위 : 천원) 구분 바이오중유 사업부문 신재생에너지 사업부문 합계 매출액 935,356 1,516,011 2,451,367 영업이익(손실) (6,448,134) 225,920 (6,222,214) 감가상각비(주1) 1,370,774 460,906 1,831,680 (주1) 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비, 사용권자산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다. (3) 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 영업부문 주요고객(A) 696,129 신재생에너지 사업부문 33. 중단영업(1) 중단영업의 내용연결실체는 2015년 3월 ㈜정진공영의 매각으로 인해 실질적으로 2015년 4월부터 에어컨 사업을 중단하였으며, 2016년 1월 이사회에서 에어컨 사업부 정리 및 주 택 신축/판매 등 사업목적 폐지를 공식화하였습니다. (2) 중단영업이익 및 중단영업현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 수익 - 30,626 비용 - (105,882) 중단영업 세전영업순이익(손실) - (75,256) 법인세비용 - - 소계 - (75,256) 중단영업이익(손실) - (75,256) 중단영업 기본주당순이익(주1) - (1.45) 영업활동현금흐름 - (75,256) 투자활동현금흐름 - - 재무활동현금흐름 - - 중단영업순현금흐름 - (75,256) 34. 재무위험관리 연결실체는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율변동위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및기타유동채권, 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 단기차입금 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 (가) 환율 변동 위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 26 - 412,987 551,591 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 상승 및 하락할 경우, 환율변동이 외화표시 화폐성자산 및 부채 관련 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3 (3) (13,860) 13,860 (나) 가격 위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있고, 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. (다) 이자율 변동 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 변동이자율이 적용되는 장기차입금은 없습니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(가) 매출채권 및 기타채권연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험 및 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 3,841,889 3,272,642 합계 3,841,889 3,272,642 주석 6에서와 같이 연결실체는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.(나) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편 연결실체는 외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 잔존계약만기에 따른 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무 66,753 - - 66,753 기타채무 991,409 - 478,330 1,469,739 리스부채 - 283,049 117,451 400,500 단기차입금 - 4,124,160 - 4,124,160 장기차입금 - 139,000 6,120,000 6,259,000 전환사채 - 12,415,802 - 12,415,802 합계 1,058,162 16,962,011 6,715,781 24,735,954 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무 129,449 - - 129,449 기타채무 1,275,484 - 428,330 1,703,814 리스부채 - 234,754 279,561 514,315 단기차입금 - 2,025,591 - 2,025,591 장기차입금 556,000 6,120,000 6,676,000 전환사채 - 12,151,318 - 12,151,318 합계 1,404,936 15,202,420 7,107,453 23,714,802 (4) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 부채비율및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 24,903,934 23,836,458 자본총계(B) 36,088,642 23,333,464 현금및현금성자산(C) 3,637,362 1,731,774 차입금(D) 14,547,635 20,853,187 부채비율(A/B)(%) 69.01% 102.16% 순차입금비율(D-C)/B(%) 53.10% 81.95% 35. 보고기간후 사건 (1) 2020년 10월 6일 제28회 전환사채 액면가액 2,500백만원이 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다. 전환권의 행사로 인하여 전환된 주식수는 3,229,972주이며, 증가한 자본금은 3,230백만원입니다.(2) 연결실체는 2020년 10월 28일 운영자금 및 채무상환자금 등의 목적을 위하여 제3자배정 유상증자납입을 결정하였습니 다. 총 증자금액은 10,000백만원이며 이에 따라 ㈜코로몬파트너스의 지분율은 24.04%에서 35.37% 로 증가하였습니다.(3) 연결실체는 2020년 10월 28일 이사회 결의에 의해 신규 해상풍력발전 단지 건립 프로젝트의 참여 등의 목적으로 와이지윈드파워㈜ 및 ㈜재원에너지의 지분을 취득하였습니다. (4) 연결실체는 2020년 10월 28일 제30회 전환사채 액면가액 20,000백만원을 신규 발행하였습니다.(5) 지배기업은 2020년 11월 4일 이사회결의를 통하여 본점소재지를 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660 6층에서 전라남도 영광군 영광읍 그린테크로 23으로 변경하였습니다. 36. COVID-19 관련 불확실성2020년 초 COVID-19의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 연결실체의 영업 기반인 제조업의 경우 COVID-19의 확산으로 인해 제품에 대한 수요량이 급감함에 따라 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 클 수 있습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 연결실체의 중간연결재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 연결실체의 분기연결재무제표는 이로인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 37. 계속기업에 대한 불확실성 (1) 분기연결재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 다음의 상황은 이러한 계속기업가정에 중대한 의문을 제기하는 요인으로 봅니다. (단위 : 천원) 구분 금액 영업손실 (6,222,214) 법인세비용차감전순손실 (6,492,280) 이자비용 733,581 순운전자본 (4,344,009) (2) 계속기업으로서 존속하기 위한 연결실체의 대처방안은 다음과 같습니다. 연결실체의 경영진은 다음과 같은 경영개선계획 및 자금조달계획을 수립하고 있습니다. 구분 내용 경영개선계획 사업구조 개편을 통한 매출 및 수익성 증대를 통한 경영정상화 자금조달계획 전환사채 발행 및 유상증자 등 (3) 계속기업 가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환을 위한 연결실체의 자금조달계획의 성패와 궁극적으로는 안정적 영업수익 달성 여부에 따라그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 동 계획에 차질이 있어서 연결실체가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 당분기연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 38. 사업결합(1) 연결실체는 사업경쟁력을 강화하고 사업시너지효과를 극대화하기 위하여 2020년 7월 15일 이사회 결의에 의거 2020년 9월 29일을 합병기일로 하여 대한발전기술 주식회사를 흡수합병하였습니다.(2) 합병회사개요 및 합병비율 구분 상호 대표이사 법인구분 주요영업 소재지 합병비율 합병 후 존속회사 대한그린파워㈜ 박근식 코스닥시장상장 바이오중유 제조 및 판매 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660 - 합병 후 소멸회사 대한발전기술㈜ 김진만 비상장 발전소 운영 및 유지보수업 전라도 영광군 영광읍 그린테크로 23 1:168.0086176 (3) 합병 회계처리상기 합병은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 취득법을 적용하여 회계처리하였으므로 취득한 자산과 부채는 공정가치로 측정되었습니다.(4) 이전대가대한발전기술 주식회사를 취득하기 위하여 발행한 보통주는 총 3,360,171주이며, 총이전대가는 3,376,972천원입니다.(5) 영업권취득법의 적용결과 569,581천원이 발생하여 무형자산으로 계상하였습니다. 영업권은 합병을 위한 이전대가가 대한발전기술 주식회사로부터 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과함에 따라 발생하였습니다.(6) 취득한 식별가능한 자산 및 부채 (단위 : 천원) 구분 금액 자산 Ⅰ. 유동자산 3,884,985 현금및현금성자산 11,195 매출채권및기타채권 3,854,810 기타유동자산 18,980 Ⅱ. 비유동자산 766,616 유형자산 108,535 기타장기채권 88,500 영업권 569,581 자산총계 4,651,601 부채 Ⅰ. 유동부채 1,274,629 매입채무및기타채무 295,590 단기차입금 705,000 기타유동부채 104,839 유동성리스부채 89,691 당기법인세부채 79,509 Ⅱ. 비유동부채 - 부채총계 1,274,629 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 23 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 10,906,008,840 8,213,182,950 현금및현금성자산 1,328,339,107 518,634,028 매출채권 및 기타채권 3,454,824,476 3,023,522,021 매출채권 2,975,858,679 단기기타채권 478,965,797 3,023,522,021 단기기타금융자산 4,373,000,000 1,367,000,000 재고자산 335,897,080 853,062,921 당기법인세자산 8,199,879 57,083,336 기타유동자산 1,405,748,298 2,393,880,644 비유동자산 42,451,623,001 30,777,681,219 장기기타금융자산 14,000,013,744 4,838,820,245 종속기업투자 3,650,000,000 1,650,000,000 투자부동산 10,087,891,118 유형자산 12,240,549,849 22,272,580,995 사용권자산 389,875,254 505,897,705 무형자산 2,083,293,036 1,510,382,274 자산총계 53,357,631,841 38,990,864,169 부채 유동부채 17,553,559,556 16,401,033,879 매입채무 및 기타채무 931,726,441 1,388,445,599 단기매입채무 16,753,388 129,449,195 단기기타채무 914,973,053 1,258,996,404 단기차입금 3,771,000,000 2,025,591,180 유동성전환사채 12,415,801,775 12,151,318,154 유동성리스부채 283,049,253 234,754,096 충당부채 0 567,348,860 당기법인세부채 79,508,817 기타유동부채 72,473,270 33,575,990 비유동부채 595,781,426 707,890,835 장기기타채무 478,330,141 428,330,141 리스부채 117,451,285 279,560,694 부채총계 18,149,340,982 17,108,924,714 자본 자본금 13,981,116,100 11,706,770,300 자본잉여금 56,545,581,003 40,069,187,603 기타자본 1,451,022,461 1,054,520,836 기타포괄손익누계액 (422,700,056) (422,700,056) 이익잉여금(결손금) (36,346,728,649) (30,525,839,228) 자본총계 35,208,290,859 21,881,939,455 자본과부채총계 53,357,631,841 38,990,864,169 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 877,726,780 1,631,484,730 7,623,823,190 12,113,038,470 매출원가 1,318,175,416 4,400,222,009 9,306,174,152 15,134,260,704 매출총이익(손실) (440,448,636) (2,768,737,279) (1,682,350,962) (3,021,222,234) 판매비와관리비 730,207,091 2,618,891,044 1,777,334,942 3,895,535,655 영업이익(손실) (1,170,655,727) (5,387,628,323) (3,459,685,904) (6,916,757,889) 기타수익 75,905,642 358,363,594 3,717,982 132,819,737 기타비용 11,267,652 228,901,690 7,384,617 479,497,467 금융수익 360,695,467 488,402,041 (35,005,870) 84,795,202 금융비용 182,308,826 1,050,239,086 357,756,524 803,876,231 법인세비용차감전순이익(손실) (927,631,096) (5,820,003,464) (3,856,114,933) (7,982,516,648) 법인세비용 885,957 9,459,646 88,610,437 계속영업이익(손실) (927,631,096) (5,820,889,421) (3,865,574,579) (8,071,127,085) 중단영업이익(손실) (52,941,188) (128,197,106) 분기순이익(손실) (927,631,096) (5,820,889,421) (3,918,515,767) (8,199,324,191) 기타포괄손익 2,865,280 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 2,865,280 총포괄이익(손실)귀속 (927,631,096) (5,820,889,421) (3,918,515,767) (8,196,458,911) 주당이익(손실) 보통주 기본주당 및 희석주당 순이익(손실) (단위 : 원) (7) (45) (92) (208) 보통주 기본주당 및 희석주당 계속영업이익(손실) (단위 : 원) (7) (45) (91) (206) 자본변동표 제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 결손금 자본 합계 2019.01.01 (당분기초) 9,227,230,600 24,915,162,117 967,878,924 (403,401,336) (19,601,540,242) 15,105,330,063 회계변경누적효과 (3,391,183) (3,391,183) 2019.1.1(재작성) 9,227,230,600 24,915,162,117 967,878,924 (403,401,336) (19,604,931,425) 15,101,938,880 분기순이익(손실) (8,199,324,191) (8,199,324,191) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 2,865,280 2,865,280 소유주와의거래등 유상증자 160,690,000 1,139,292,100 1,299,982,100 전환사채의 발행 611,186,480 611,186,480 전환사채 전환 30,000,000 311,354,096 (20,589,442) 320,764,654 전환사채의 상환 주식보상비용의 인식 26,602,947 26,602,947 전환권대가 신주인수권대가 합병으로 인한 신주발행 상환전환우선주의 전환 주식매입선택권의 상실 2019.09.30 (당분기말) 9,417,920,600 26,365,808,313 1,585,078,909 (400,536,056) (27,804,255,616) 9,164,016,150 2020.01.01 (당분기초) 11,706,770,300 40,069,187,603 1,054,520,836 (422,700,056) (30,525,839,228) 21,881,939,455 회계변경누적효과 2019.1.1(재작성) 분기순이익(손실) (5,820,889,421) (5,820,889,421) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 소유주와의거래등 유상증자 352,112,600 2,646,886,752 2,998,999,352 전환사채의 발행 전환사채 전환 1,518,948,300 10,749,270,976 12,268,219,276 전환사채의 상환 (624,222,461) (624,222,461) 주식보상비용의 인식 전환권대가 717,970,546 717,970,546 신주인수권대가 426,900,637 426,900,637 합병으로 인한 신주발행 336,017,100 3,040,954,755 3,376,971,855 상환전환우선주의 전환 67,267,800 84,866,180 17,598,380 주식매입선택권의 상실 124,147,097 124,147,097 2020.09.30 (당분기말) 13,981,116,100 56,545,581,003 1,451,022,461 422,700,056 36,346,728,649 35,208,290,859 현금흐름표 제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,581,425,436) (10,298,755,522) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (1,252,408,843) (9,811,489,386) 분기순이익(손실) (5,820,889,421) (8,199,324,191) 분기순이익에 대한 조정 2,691,520,824 1,400,723,041 영업활동 자산 및 부채의 증감 1,876,959,754 (3,012,888,236) 이자의 수취 19,257,697 (1,459,120) 이자의 지급 (397,157,747) (485,807,016) 법인세 납부 48,883,457 투자활동으로 인한 현금흐름 (12,738,736,430) 투자활동으로 인한 현금유입액 4,093,069,174 7,257,927,640 단기대여금의 회수 1,242,000,000 1,674,131,440 장기대여금의 회수 450,000 50,000 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 2,750,000,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처 235,006,200 종속기업투자주식의 처분 5,215,750,000 임차보증금의 감소 79,000,000 124,000,000 기타보증금의 감소 10,424,000 8,990,000 합병에 따른 현금의 순증가 11,195,174 투자활동으로 인한 현금유출액 (19,088,121,418) (19,996,664,070) 단기대여금의 대여 2,218,000,000 2,360,000,000 장기대여금의 대여 3,754,945 단기금융상품의 증가 670,560,000 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 13,650,000,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 2,400,000,000 종속기업투자주식의 취득 2,000,000,000 유형자산의 취득 1,189,621,418 14,339,629,125 무형자산의 취득 2,700,000 임차보증금의 증가 30,000,000 216,800,000 기타보증금의 증가 500,000 3,220,000 재무활동현금흐름 17,386,179,171 23,095,782,538 재무활동으로 인한 현금유입액 29,338,106,950 30,755,795,337 단기차입금의 차입 4,558,768,112 3,849,208,560 유상증자 2,998,538,838 1,299,982,100 전환사채의 발행 21,730,800,000 25,000,000,000 금융리스부채(사용권부채)증가 606,604,677 임대보증금의 증가 50,000,000 재무활동으로인한 현금유출액 (11,951,927,779) (7,660,012,799) 단기차입금의 상환 2,981,825,323 1,906,868,560 상환전환우선주 전환청구관련 현금유출 17,598,380 전환사채의 상환 8,717,380,305 5,753,144,239 리스부채의 상환 235,123,771 환율변동효과 3,588 (158) 현금및현금성자산의 증가(감소) 809,705,079 58,290,270 기초의 현금및현금성자산 518,634,028 34,190,536 분기말의 현금및현금성자산 1,328,339,107 92,480,806 5. 재무제표 주석 제24 (당)기 3분기 2020년 9월 30일 현재 제23 (전)기 2019년 12월 31일 현재 대한그린파워 주식회사 1. 일반사항 (1) 대한그린파워 주식회사(이하 "회사")는 1997년 2월에 설립되 어 중유 및 바이오중유등 의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2020년 11월 9일 본점소재지를 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660 6층에서 전라남도 영광군 영광읍 그린테크로 23으로 변경하였으며 경상남도 함안군에 제조시설을 보유하고 있습니다. 한편, 회사는 2020년 7월 16일 상호를 주식회사 케이알피앤이에서 대한그린파워 주식회사로 변경하였습니다. 회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 및 전환사채의 전환, 신주인수권의 행사 등의 자본거래를 통해 자본금을 증가시켜 왔으며, 당분기말 현재 자본금 은 13,981,116천원 (주당 액면가액 100원)입니다. 회사는 2002년 9월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 디케이알파트너스제1호사모투자합자회사 - - 23,693,931 20.24% ㈜코르몬파트너스 16,875,000 12.37% 16,875,000 14.41% ㈜와이케이 13,891,830 10.18% - - ㈜대한그린에너지 3,524,451 2.58% - - 박근식 1,800,000 1.32% - - 기타 100,359,709 73.55% 65,472,536 55.93% 합계 136,450,990 100.00% 117,067,703 100.00% (2) 최근 경영환경의 중요한 변화회사는 신재생에너지(풍력 및 태양광발전) 사업에 진출하였습니다. 이와 관련하여 회사는 ㈜대한그린에너지의 종속회사인 씨더블유엔알이㈜의 전환사채 100억원을 취득하였으며, ㈜대한그린에너지와 영광광백 태양광 발전설비 관리위탁계약을 체결하였습니다. 또한, ㈜대한그린에너지의 종속회사인 대한발전기술㈜을 10월 29일을 합병기일로 흡수합병하였습니다. 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 다만, 비교표시된 전기 재무제표의 일부 분류는 분기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 분기의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2020 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정 개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로 서 지 배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투 자에 근거하여 원 가법으로 표시 한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부 동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기 나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식 ( 판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식 ) 하고 있습니다. (5 ) 중간기간의 법인세비용회사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (6) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 한편, 회사의 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유 의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습 니다 (주석 4 참조). 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 1,328,339 - - 1,328,339 매출채권 - 2,975,859 - - 2,975,859 단기기타채권 - 478,966 - - 478,966 단기기타금융자산 900,000 3,473,000 - - 4,373,000 장기기타금융자산 9,699,416 1,922,762 2,377,836 - 14,000,014 합계 10,599,416 10,178,926 2,377,836 - 23,156,178 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 518,634 - - 518,634 단기기타채권 - 3,023,522 - - 3,023,522 단기기타금융자산 - 1,367,000 - - 1,367,000 장기기타금융자산 - 2,460,984 2,377,836 - 4,838,820 합계 - 7,370,140 2,377,836 - 9,747,976 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 16,753,388 - 16,753,388 단기기타채무 - 914,973,053 - 914,973,053 단기차입금 - 3,771,000,000 - 3,771,000,000 유동성전환사채 - 12,415,801,775 - 12,415,801,775 유동성리스부채 - 283,049,253 - 283,049,253 장기기타채무 - 478,330,141 - 478,330,141 리스부채 - 117,451,285 - 117,451,285 합계 - 17,997,358,895 - 17,997,358,895 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 129,449 - 129,449 단기기타채무 - 1,258,996 - 1,258,996 단기차입금 - 2,025,591 - 2,025,591 유동성전환사채 - 12,151,318 - 12,151,318 유동성리스부채 - 234,754 - 234,754 장기기타채무 - 428,330 - 428,330 리스부채 - 279,561 - 279,561 합계 - 16,507,999 - 16,507,999 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 (300,584) - 156,329 - 상각후원가측정금융자산 (2,035) - 119,478 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 합계 (302,619) - 275,807 - 상각후원가측정금융부채 102,444 - (637,469) - 합계 102,444 - (637,469) - (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 상각후원가측정금융자산 (490) - 84,767 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 합계 (490) - 84,767 - 상각후원가측정금융부채 (232,568) - (683,304) - 합계 (232,568) - (683,304) - 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 단기기타금융자산 900,000 900,000 장기기타금융자산 9,699,416 9,699,416 소계 10,599,416 10,599,416 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기기타금융자산 2,377,836 2,377,836 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 1,328,339 (주1) 매출채권 2,975,859 (주1) 단기기타채권 478,966 (주1) 단기기타금융자산 3,473,000 (주1) 장기기타금융자산 11,622,178 (주1) 소계 19,878,342 합계 32,855,594 상각후원가측정금융부 채 매입채무 16,753 (주1) 단기기타채무 914,973 (주1) 단기차입금 3,771,000 (주1) 유동성전환사채 12,415,802 (주1) 유동성리스부채 283,049 (주1) 장기기타채무 478,330 (주1) 리스부채 117,451 (주1) 합계 17,997,358 (주1) 회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았으며, 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,377,836 2,377,836 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 518,634 (주1) 단기기타채권 3,023,522 (주1) 단기기타금융자산 1,367,000 (주1) 장기기타금융자산 2,460,984 (주1) 합계 9,747,976 상각후원가측정금융부 채 매입채무 129,449 (주1) 단기기타채무 1,258,996 (주1) 단기차입금 2,025,591 (주1) 유동성전환사채 12,151,318 (주1) 유동성리스부채 234,754 (주1) 장기기타채무 428,330 (주1) 리스부채 279,561 (주1) 합계 16,507,999 (주1) 회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았으며, 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 채무상품 : ㈜블루모빌 사모사채(주1) 900,000 - 900,000 - 900,000 씨더블유엔알이㈜ 사모 전환사채 9,699,416 - - 9,699,416 9,699,416 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 : 아크로랩스㈜ 2,377,836 - - 2,377,836 2,377,836 합계 12,977,252 - 900,000 12,077,252 12,977,252 (주1) 회사는 2020년 8월 4일 ㈜블루모빌 사모사채 액면가액 2,750백만원을 회사의 주주인 ㈜코로몬파트너스에게 장부금액으로 매각하였습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 아크로랩스㈜ 2,377,836 - - 2,377,836 2,377,836 합계 2,377,836 - - 2,377,836 2,377,836 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초잔액 - 2,377,836 2,377,836 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익(주1) (300,584) - (300,584) 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 10,000,000 - 10,000,000 당분기말잔액 9,699,416 2,377,836 12,077,252 (주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련손익 합계 당기손익 인식금액 - - - 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액 (300,584) - (300,584) (단위: 천원) 구분 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초잔액 - 232,141 232,141 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 - - - 기타포괄손익에 포함된 손익 - 2,865 2,865 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 - 2,400,000 2,400,000 발행 - (235,006) (235,006) 전분기말잔액 - 2,400,000 2,400,000 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무증권 9,699,416 이항모형 할인율상승하락비율 할인율상승하락비율 10.15%+13.05%, -11.55% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 2,377,836 현금흐름 할인모형 성장율할인율 성장율할인율 1.50%~2.50%14.62%~16.62% 합계 12,077,252 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무증권 - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 2,377,836 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율할인율 1.50%~2.50%14.62%~16.62% 5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 650 605 보통예금(주1) 1,320,937 517,962 외화예금 26 67 전도금 6,726 - 합계 1,328,339 518,634 (주1) 전기말 현재 보통예금 512,684천원은 사용이 제한되어 있습니다 (주 석 32 참조). 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대 손충당금 장부금액 채권액 대 손충당금 장부금액 매출채권 5,485,798 (2,509,939) 2,975,859 2,509,939 (2,509,939) - 단기기타채권 : 미수금 901,061 (694,554) 206,507 3,818,685 (814,554) 3,004,131 미수수익 1,545,758 (1,273,299) 272,459 1,289,209 (1,269,818) 19,391 임원불법행위미수금 552,307 (552,307) - 552,307 (552,307) - 소계 2,999,126 (2,520,160) 478,966 5,660,201 (2,636,679) 3,023,522 합계 8,484,924 (5,030,099) 3,454,825 8,170,140 (5,146,618) 3,023,522 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대손충당금 설정액 설정액 매출채권잔액 설정률 180일 초과 2,509,939 2,509,939 100.00% 180일 미만 - - - 미연체 - 2,975,859 - 합계 2,509,939 5,485,798 (단위: 천원) 구분 대손충당금 설정액 설정액 매출채권잔액 설정률 180일 초과 2,509,939 2,509,939 100.00% 180일 미만 - - - 미연체 - - - 합계 2,509,939 2,509,939 (3) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 2,509,939 - - - - 2,509,939 단기기타채권 : 미수금 814,554 - - (120,000) - 694,554 미수수익 1,269,818 3,481 - - - 1,273,299 임원불법행위미수금 552,307 - - - - 552,307 소계 2,636,679 3,481 - (120,000) - 2,520,160 합계 5,146,618 3,481 - (120,000) - 5,030,099 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 2,509,939 - - - - 2,509,939 단기기타채권 : 미수금 447,810 366,744 - - - 814,554 미수수익 1,264,755 5,063 - - - 1,269,818 임원불법행위미수금 552,307 - - - - 552,307 소계 2,264,872 371,807 - - - 2,636,679 합계 4,774,811 371,807 - - - 5,146,618 7. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 900,000 - 상각후원가측정기타금융자산(주1) 3,473,000 1,367,000 소계 3,473,000 1,367,000 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 9,699,416 - 상각후원가측정기타금융자산(주1) 1,922,762 2,460,984 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,377,836 2,377,836 소계 14,000,014 4,838,820 합계 17,473,014 6,205,820 (주1) 장단기대여금 이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무증권(사모사채) 900,000 - 장기당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무증권(사모전환사채) 9,699,416 - 합계 10,599,416 - (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대 손충당금 장부금액 채권액 대 손충당금 장부금액 유동항목 : 정기예적금 27,000 - 27,000 27,000 - 27,000 단기대여금 12,832,097 (9,836,097) 2,996,000 10,706,097 (9,816,097) 890,000 유동성장기대여금 450,000 - 450,000 450,000 - 450,000 소계 13,309,097 (9,836,097) 3,473,000 11,183,097 (9,816,097) 1,367,000 비유동항목 : 당좌개설보증금 2,500 - 2,500 2,500 - 2,500 장기대여금 1,803,106 (180,000) 1,623,106 1,803,555 (180,000) 1,623,555 임차보증금 269,800 - 269,800 235,800 - 235,800 기타보증금 49,092 (21,735) 27,356 620,865 (21,736) 599,129 소계 2,124,498 (201,735) 1,922,762 2,662,720 (201,736) 2,460,984 합계 15,433,595 (10,037,832) 5,395,762 13,845,817 (10,017,833) 3,827,984 (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성없는지분증권(주1) 2,377,836 2,377,836 합계 2,377,836 2,377,836 (주1) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.2) 보고기간말 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성없는 지분증권 : 아크로랩스㈜ 12,000 18.18% 2,400,000 2,377,838 2,377,838 (22,162) JAK아메리카파트너스 - - 2,285 - - (2,285) ㈜신일건업 - - 60,572 - - (60,572) 아하그린텍㈜ - - 24,627 - - (24,627) 유아이티네트웍스㈜ - - 500,003 - - (500,003) 합계 2,987,487 2,377,838 2,377,838 (609,649) (단위: 천원) 구분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성없는 지분증권 : 아크로랩스㈜ 12,000 18.18% 2,400,000 2,377,838 2,377,838 (22,162) JAK아메리카파트너스 - - 2,285 - - (2,285) ㈜신일건업 - - 60,572 - - (60,572) 아하그린텍㈜ - - 24,627 - - (24,627) 유아이티네트웍스㈜ - - 500,003 - - (500,003) 합계 2,987,487 2,377,838 2,377,838 (609,649) 8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기(손익) 당분기누계 제품 927,637 329,601 (530,008) (598,035) 원재료 2,389 2,390 - - 부재료 3,906 3,906 - - 재공품 233,435 - (233,435) (233,435) 합계 1,167,367 335,897 (763,443) (831,470) (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 제품 404,146 336,119 167,579 (68,027) 원재료 153,591 153,591 - - 부재료 11,085 11,085 - - 재공품 267,081 267,081 - - 미착원재료 85,187 85,187 - - 합계 921,090 853,063 167,579 (68,027) 9. 기타자산 (1) 보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 1,359,830 1,921,255 선급비용 45,918 167,625 부가세대급금 - 305,001 합계 1,405,748 2,393,881 (2) 보고기간종료일 현재 선급금 중 과거 투자부동산 개발 관련 용역보수 및 일부 원재료 구매대금은 회수가 불가능하고 자산성이 없다고 판단되어 손상을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손상차손누계액 장부금액 채권액 손상차손누계액 장부금액 선급금 14,689,602 (13,329,772) 1,359,830 14,579,205 (12,657,950) 1,921,255 (3) 보고기간 중 손상차손누계액의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 12,657,950 12,007,226 설정 171,822 650,724 합병으로 인한 증가 500,000 - 기말 13,329,772 12,657,950 10. 종속기업 (1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. 100.0% 중국 2020.09.30 무역업도소매업 원가법 하장2풍력발전㈜ 52.0% 한국 2020.09.30 풍력발전 원가법 강구풍력발전㈜ 90.91% 한국 2020.09.30 풍력발전 원가법 여수삼산해상풍력㈜ 99.01% 한국 2020.09.30 풍력발전 원가법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 퍼시픽씬가스㈜ 50.0% 한국 2019.12.31 서비스업 원가법 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. 100.0% 중국 2019.12.31 무역업도소매업 원가법 하장2풍력발전㈜ 52.0% 한국 2019.12.31 풍력발전 원가법 (2) 보고기간말 현재 종속기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 퍼시픽씬가스㈜ - - - 150,000 13,572 - PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. 106,300 (444,259) - 106,300 (231,540) - 하장2풍력발전㈜ 1,650,000 1,525,639 1,650,000 1,650,000 1,496,665 1,650,000 강구풍력발전㈜ 1,000,000 981,233 1,000,000 - - - 여수삼산해상풍력㈜ 1,000,000 158,834 1,000,000 - - - 합계 3,756,300 2,221,447 3,650,000 1,906,300 1,278,697 1,650,000 (3) 보 고기간 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 당분기말 퍼시픽씬가스㈜(주1) - - - - - - PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. - - - - - - 하장2풍력발전㈜ 1,650,000 - - - - 1,650,000 강구풍력발전㈜(주2) - 1,000,000 - - - 1,000,000 여수삼산해상풍력㈜(주2) - 1,000,000 - - - 1,000,000 합계 1,650,000 2,000,000 - - - 3,650,000 (주1) 당분기 중 퍼시픽씬가스㈜의 청산으로 종속기업에서 제외되었습니다.(주2) 당분기 중 불균등 유상증자 참여를 통한 지분 취득으로 종속기업에 편입되었습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 전기말 퍼시픽씬가스㈜ - - - - - - 퍼시픽씨앤티㈜(주1) 990,000 - (990,000) - - - PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD.(주2) 106,300 - - - (106,300) - ㈜대한태양광발전(주3) 2,172,093 - (2,172,093) - - - 하장2풍력발전㈜ 1,650,000 - - - - 1,650,000 ㈜경인솔라시스템(주4) 2,053,657 - (2,053,657) - - - 합계 6,972,050 - (5,215,750) - (106,300) 1,650,000 (주1) 전기 중 퍼시픽씨앤티㈜의 청산으로 종속기업에서 제외되었습니다.(주2) 전기 중 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. 의 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (주3) 전기 중 ㈜대한태양광발전 지분 전량 매각에 따라 종속기업투자주식처분이익 830,778천원을 인식하였습니다.(주4) 전기 중 ㈜경인솔라시스템 지분 전량 매각에 따라 종속기업투자주식처분손실 20,437천원을 인식하였습니다. (4) 보고기간말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. - 444,259 (444,259) - (212,719) (212,719) 하장2풍력발전㈜ 9,792,176 6,740,897 3,051,279 819,882 173,077 173,077 강구풍력발전㈜ 1,079,356 - 1,079,356 - - - 여수삼산해상풍력㈜ 563,583 403,160 160,423 - (626,846) (626,846) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 전기순손익 총포괄손익 퍼시픽씬가스㈜ 27,143 - 27,143 - (4,396) (4,396) PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. 196,180 427,720 (231,540) - (313,284) (313,284) 하장2풍력발전㈜ 10,024,037 7,145,835 2,878,202 1,197,514 104,219 104,219 11. 투자부동산(1) 당분기말 현재 투자부동산 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,299,646 - - 5,299,646 건물 4,900,549 (112,304) - 4,788,245 합계 10,200,195 (112,304) - 10,087,891 (2) 당분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 측정방법 원가모형 원가모형 기초 - - - 증가 : 취득 - - - 대체증가(주1) 5,299,646 4,849,502 10,149,148 감소 : 감가상각 - (61,257) (61,257) 처분 - - - 분기말 5,299,646 4,788,245 10,087,891 (주1) 임대계약체결로 인해 유형자산으로부터 대체되었습니다.(3) 당분기 중 투자부동산으로부터 발생한 임대수익은 216,450천원입니다.(4) 보고기간종료일 현재 회사의 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되 어 있습니다(주석 32 참조). 12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 2,304,429 - - - 2,304,429 건물 281,982 (49,765) - - 232,217 구축물 444,198 (48,415) - - 395,783 차량운반구 46,560 (24,216) - - 22,344 기계장치 11,012,949 (2,688,929) - - 8,324,020 공구와기구 1,079,846 (454,820) - - 625,026 비품 545,717 (210,086) - - 335,631 건설중인자산 1,100 - - - 1,100 합계 15,716,781 (3,476,231) - - 12,240,550 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 7,604,075 - - - 7,604,075 건물 5,182,531 (95,526) - - 5,087,005 구축물 444,199 (40,087) - - 404,112 차량운반구 33,548 (3,355) - - 30,193 기계장치 4,522,849 (1,917,043) - - 2,605,806 공구와기구 1,034,547 (374,323) - - 660,224 비품 337,163 (125,597) - - 211,566 건설중인자산 5,669,600 - - - 5,669,600 합계 24,828,512 (2,555,931) - - 22,272,581 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 기계장치 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 7,604,075 5,087,005 404,112 30,193 2,605,806 660,224 211,566 5,669,600 22,272,581 증가 : 취득 - - - - 7,400 45,300 8,521 1,128,400 1,189,621 합병으로 인한 증가 - - - 13,012 - - 5,831 - 18,843 기타증가(주2) - - - - 6,482,700 - 194,200 - 6,676,900 감소 : 처분 - - - - - - - - - 감가상각(주1) - (66,543) (8,329) (20,861) (771,886) (80,498) (84,487) - (1,032,604) 기타감소(주2) (5,299,646) (4,788,245) - - - - - (6,796,900) (16,884,791) 분기말 2,304,429 232,217 395,783 22,344 8,324,020 625,026 335,631 1,100 12,240,550 (주1) 감가상각비 중 판매관리비로 인식된 감가상각비는 276,582천원이며, 매출원가에 포함된 감가상각비는 977,521천원입니다. (주2) 건설중인자산의 본계정대체 및 투자부동산과 무형자산으로 대체된 금액 등으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 2,304,429 244,552 406,161 2,993,540 585,369 165,332 - 6,699,383 증가 : 취득 5,060,704 4,680,296 9,000 54,000 133,120 96,998 3,574,195 13,608,313 기타증가 238,942 220,253 - - - - - 459,195 감소 : 처분 - - - - - - - - 감가상각 - (25,706) (8,272) (337,324) (71,054) (39,194) - (481,550) 기타감소 - - - - - - (459,195) (459,195) 분기말 7,604,075 5,119,395 406,889 2,710,217 647,434 223,136 3,115,000 19,826,146 (주1) 감가상각비 중 판매관리비로 인식된 감가상각비는 101,509천원이며, 매출원가에 포함된 감가상각비는 380,041천원입니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 32 참조). 13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 특허권 2,293,000 (883,463) - - 1,409,537 소프트웨어 127,200 (23,025) - - 104,175 영업권 569,581 - - - 569,581 합계 2,989,781 (906,488) - - 2,083,293 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 특허권 2,293,000 (785,873) - - 1,507,127 소프트웨어 7,200 (3,945) - - 3,255 합계 2,300,200 (789,818) - - 1,510,382 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특허권 소프트웨어 영업권 합계 기초 1,507,127 3,255 - 1,510,382 증가 : 개별취득 - - - - 합병으로 인한 증가 - - 569,581 569,581 기타증가(주1) - 120,000 - 120,000 감소 : 처분 - - - - 상각 (97,590) (19,080) - (116,670) 기타감소 - - - - 분기말 1,409,537 104,175 569,581 2,083,293 (주1) 건설중인자산의 본계정대체 금액으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 특허권 소프트웨어 합계 기초 1,636,610 2,025 1,638,635 증가 : 개별취득 - 2,700 2,700 기타증가 - - - 감소 : 처분 - - - 상각 (129,483) (1,470) (130,953) 기타감소 - - - 기말 1,507,127 3,255 1,510,382 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 판매비와관리비 116,670 130,953 합계 116,670 130,953 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 150,989 275,281 차량운반구 238,886 230,617 합계 389,875 505,898 (주1) 재무상태표의 '사용권자산' 항목으로 별도 표시하였습니다. (2) 보고기간 중 사용권자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 수정 전 기초 505,898 - 회계정책변경 - 144,617 수정 후 기초 505,898 144,617 취득 22,010 535,735 합병으로 인한 증가 89,691 - 종료 (6,226) - 감가상각비 (221,498) (174,454) 합계 389,875 505,898 (3) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 154,479 3,572 차량운반구 67,019 28,590 합계 221,498 32,162 리스부채에 대한 이자비용 15,887 5,037 단기리스료 153,178 222,336 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 288,660 283,049 244,554 234,754 1년 초과 5년 이내 125,805 117,451 286,327 279,561 5년 초과 - - - - 합계 414,465 400,500 530,881 514,315 (5) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 283,049 234,754 비유동 117,451 279,561 합계 400,500 514,315 (주1) 재무상태표의 '리스부채' 항목으로 별도 표시하였습니다. 15. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 16,753 129,449 단기기타채무 미지급금 523,036 989,142 미지급비용 391,937 269,854 소계 914,973 1,258,996 장기기타채무 장기미지급금 428,330 428,330 임대보증금 50,000 - 소계 478,330 428,330 합계 1,410,056 1,816,775 16. 차입금보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 기타단기차입금 : 일반대출 대한그린에너지㈜ 4.60% 205,000 - ㈜에이치엠에셋투대부 8.50% - 551,591 KEB하나은행 4.58% 1,366,000 1,474,000 유니온저축은행 12.00% 2,200,000 - 합계 3,771,000 2,025,591 17. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 액면금액 13,000,000 12,000,000 상환할증금 1,480,390 927,000 전환권조정 (2,064,588) (775,682) 합계 12,415,802 12,151,318 (2) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행(주1) 상각 전환 상환 장부금액 제21회 전환사채 - 200,000 - (200,000) - - 제25회 전환사채 - 4,530,800 - (4,530,800) - - 제26회 전환사채 - 6,988,324 129 (6,500,000) - 488,453 제28회 전환사채 10,151,318 - 229,935 (1,037,880) (6,745,711) 2,597,662 제29회 전환사채 2,000,000 - - - (2,000,000) - 제31회 전환사채 - 9,309,764 19,923 - - 9,329,687 합계 12,151,318 21,028,888 249,987 (12,268,680) (8,745,711) 12,415,802 (주1) 회사는 당분기 중 자기사채로 매입하여 보유하고 있던 제21회차 전환사채200,000천원 , 제25회차 전환사채 4,530,800천원, 제26회 전환사채 7,000,000천원을 액면가액으로 재발행하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 전환 상환 장부금액 제21회 전환사채 512,400 - 9,348 (313,049) (208,699) - 제22회 전환사채 500,207 - 30,243 - (530,450) - 제24회 전환사채 964,766 - 23,466 - (988,232) - 제25회 전환사채 4,060,517 - - - (4,060,517) - 제26회 전환사채 - 6,811,081 188,919 - (7,000,000) - 제27회 전환사채 - 2,969,142 30,858 - (3,000,000) - 제28회 전환사채 - 9,978,003 173,315 - - 10,151,318 제29회 전환사채 - 4,989,932 10,068 - (3,000,000) 2,000,000 합계 6,037,890 24,748,158 466,217 (313,049) (18,787,898) 12,151,318 (3) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제26회 전환사채 제28회 전환사채 제31회 전환사채 액면금액 500,000 2,500,000 10,000,000 상환할증금 - 231,750 1,248,640 전환권조정 (11,547) (134,088) (1,918,953) 장부금액 488,453 2,597,662 9,329,687 당기 이자비용 129 229,935 19,923 유동성분류 유동 유동 유동 (4) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 제26회 전환사채 제28회 전환사채 제31회 전환사채 발행일 2019년 03월 20일 2019년 08월 09일 2020년 09월 18일 사채만기일 2022년 03월 20일 2022년 08월 09일 2023년 09월 18일 성격 무기명식 무보증 사모사채 무기명식 무보증 사모사채 무기명식 무보증 사모사채 권면총액(원) 7,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 기말잔액(원) 500,000,000 2,500,000,000 10,000,000,000 표면이자율 4% 2% 1% 만기보장수익율 4.00%(연복리) 5.00%(연복리) 5.00%(연복리) 전환청구기간 2020.03.20 ~ 2022.03.19 2020.08.09 ~ 2022.08.09 2021.09.18 ~ 2023.09.17 전환시 발행주식 보통주 보통주 보통주 전환가액(원) 853 972 1,092 상환조건 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 조기상환청구권 2020년 03월 20일 및 이후매 3개월마다 조기상환청구가능 2020년 08월 09일 및 이후매 1개월마다 조기상환청구가능 2021년 09월 18일 이후매 3개월마다 조기상환청구가능 매도청구권(Call Option) - 권면액의 50%에 해당하는 전환사채에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 콜옵션을 부여 권면액의 35%에 해당하는 전환사채에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 콜옵션을 부여 - 발행일 이후 2020년 7월 9일까지 매도청구가능 발행일 이후 2021년 12월 18일까지 매도청구가능 (5) 전환사채 중 투자자의 조기상환 청구 등으로 상환기간이 보고기간종료일부터 1년 이내에 도래가 가능한 전환사채는 유동성 전환사채로 분류하였습니다. (6) 회사가 발행한 전환사채의 경우 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 복합금융상품입니다. 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거 전환권대가를 자본으로 인식했습 니다. 18. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 72,473 33,576 합계 72,473 33,576 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 1주당 액면금액 100원 100원 발행한 주식수 보통주 136,450,990주 113,286,783주 전환우선주 - 3,780,920주 합계 136,450,990주 117,067,703주 자본금 보통주자본금 13,981,116 11,328,678 우선주자본금 - 378,092 합계 13,981,116 11,706,770 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일 자 내 역 주식분류 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2019-01-01 전기초 보통주 51,110,211 5,111,022 24,576,091 상환전환우선주 41,162,095 4,116,209 339,071 합계 92,272,306 9,227,231 24,915,162 2019-04-15 유상증자 보통주 1,606,900 160,690 1,139,292 2019-04-16 전환사채전환(제21회차) 보통주 300,000 30,000 311,354 2019-11-11 유상증자 보통주 1,420,450 142,045 855,464 2019-12-04 상환전환우선주전환 보통주 23,693,931 2,369,393 - 상환전환우선주 (23,453,765) (2,345,377) (24,016) 2019-12-06 상환전환우선주전환 보통주 15,220,609 1,522,061 - 상환전환우선주 (12,921,664) (1,292,166) (229,895) 2019-12-18 상환전환우선주전환 보통주 592,341 59,234 - 상환전환우선주 (502,873) (50,287) (8,947) 2019-12-20 상환전환우선주전환 보통주 592,341 59,233 - 상환전환우선주 (502,873) (50,287) (8,946) 2019-12-31 유상증자 보통주 18,750,000 1,875,000 13,119,720 2019-12-31 전기말 보통주 113,286,783 11,328,678 40,001,921 상환전환우선주 3,780,920 378,092 67,267 합계 117,067,703 11,706,770 40,069,188 2020-01-01 당기초 보통주 113,286,783 11,328,678 40,001,921 상환전환우선주 3,780,920 378,092 67,267 합계 117,067,703 11,706,770 40,069,188 2020-01-10 전환사채전환(제21회차) 보통주 200,000 20,000 180,000 2020-01-10 상환전환우선주전환 보통주 2,453,987 245,399 - 상환전환우선주 (2,083,333) (208,333) (37,065) 2020-01-16 전환사채전환(제25회차) 보통주 5,406,679 540,668 3,990,132 2020-01-16 상환전환우선주전환 보통주 1,884,662 188,466 - 상환전환우선주 (1,600,000) (160,000) (28,466) 2020-02-17 상환전환우선주전환 보통주 114,949 11,495 - 상환전환우선주 (97,587) (9,759) (1,736) 2020-05-19 전환사채전환(제26회차) 보통주 2,551,020 255,102 1,744,898 2020-05-20 전환사채전환(제26회차) 보통주 637,755 63,776 436,225 2020-05-25 전환사채전환(제26회차) 보통주 382,653 38,265 261,735 2020-05-27 전환사채전환(제26회차) 보통주 4,719,387 471,939 3,228,061 2020-05-29 유상증자 보통주 3,521,126 352,113 2,629,287 2020-09-16 전환사채전환(제28회차) 보통주 1,291,989 129,199 908,220 2020-09-29 합병으로 인한 신주발행(주1) 보통주 - 336,017 3,040,955 2020-09-30 당분기말 보통주 136,450,990 13,981,116 56,421,434 상환전환우선주 - - - 합계 136,450,990 13,981,116 56,421,434 (주1) 당분기 중 9월 29일을 합병기일로 하여 대한발전기술㈜ 를 흡수합병함에 따라 자본금 및 주식발행초과금이 증가하였으며, 당분기말 현재 합병등기가 완료되지 않아 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.(2) 자본잉여금1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 56,421,434 40,069,188 주식매입선택권 124,147 - 합계 56,545,581 40,069,188 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 분기말 주식발행초과금(주1) 40,069,188 16,352,246 - 56,421,434 주식매입선택권(주2) - 124,147 - 124,147 합계 40,069,188 16,476,393 - 56,545,581 (주1) 당분기 중 유상증자 및 전환사채의 전환으로 주식발행초과금이 증가하였습니다.(주2) 당분기 중 주식매입선택권이 행사되지 않고 상실됨에 따라 자본잉여금으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금(주1) 24,915,162 15,154,026 - 40,069,188 (주1) 전기 중 유상증자 및 전환사채의 전환으로 주식발행초과금이 증가하였습니다. 20. 기타자본(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식매입선택권 - 124,147 전환권대가 704,772 20,299 신주인수권대가 426,901 426,901 자기주식(주1) (6,492) (6,492) 자기주식처분손실 (21,989) (21,989) 전환권재매입이익 347,830 511,655 합계 1,451,022 1,054,521 (주1) 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입 니다. 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식은 보통주 3,706주입니다. (2) 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 분기말 주식매입선택권(주1) 124,147 - (124,147) - 전환권대가 20,299 701,912 (17,439) 704,772 신주인수권대가 426,901 - - 426,901 자기주식 (6,492) - - (6,492) 자기주식처분손실 (21,989) - - (21,989) 전환권재매입이익 511,655 - (163,825) 347,830 합계 1,054,521 701,912 (305,411) 1,451,022 (주1) 회사가 부여한 주식매입선택권에 대한 행사 포기로 상실되어, 자본잉여금으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 전기말 주식매입선택권 97,544 26,603 - 124,147 전환권대가 414,150 - (393,851) 20,299 신주인수권대가 426,901 - - 426,901 자기주식 (6,492) - - (6,492) 자기주식처분손실 (21,989) - - (21,989) 전환권재매입이익 57,765 453,890 - 511,655 합계 967,879 480,493 (393,851) 1,054,521 21. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (422,700) (422,700) 합계 (422,700) (422,700) (2) 당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 없으며, 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 법인세효과 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (403,401) (19,299) - (422,700) 합계 (403,401) (19,299) - (422,700) 22. 결손금 보고기간말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 (36,346,729) (30,525,839) 합계 (36,346,729) (30,525,839) 23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 181,598 935,356 7,623,823 12,113,038 상품매출액 524,800 524,800 - - 용역매출액 171,329 171,329 - - 합계 877,727 1,631,485 7,623,823 12,113,038 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 46,784 404,146 188,204 1,076,535 당기제품제조원가 1,002,725 3,727,410 9,250,438 14,190,194 분기말제품 (250,815) (250,815) (132,468) (132,468) 제품매출원가 798,694 3,880,741 9,306,174 15,134,261 상품매출원가 500,000 500,000 - - 용역매출원가 19,481 19,481 - - 합계 1,318,175 4,400,222 9,306,174 15,134,261 24. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 38,284 630,406 472,232 1,059,320 잡급 - - 234 1,609 퇴직급여 106,628 129,642 10,315 53,258 복리후생비 14,044 131,163 80,145 291,984 여비교통비 2,484 25,401 32,063 90,417 접대비 1,255 9,920 30,620 44,707 통신비 2,633 7,597 1,991 4,650 수도광열비 106 106 - - 세금과공과 37,879 55,116 19,470 32,621 감가상각비 96,154 276,582 64,091 101,509 지급임차료 22,876 28,234 15,356 75,536 보험료 4,476 10,124 3,546 14,083 차량유지비 10,733 70,135 20,767 69,350 운반비 - 5,460 370,307 620,315 교육훈련비 - - 200 200 도서인쇄비 634 2,569 1,261 1,889 사무용품비 746 3,296 1,300 3,407 소모품비 1,679 2,017 2,864 9,264 지급수수료 334,648 1,082,374 556,012 1,249,976 광고선전비 6,950 8,950 38,500 38,500 건물관리비 9,108 23,129 17,623 17,693 무형자산상각비 38,890 116,670 32,806 98,222 주식보상비용 - - 5,675 17,026 합계 730,207 2,618,891 1,777,378 3,895,536 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 49,950 216,450 - - 기타의대손상각비환입 - 96,519 - - 전환사채상환이익 - - - 56,446 잡이익 25,956 45,395 3,718 76,374 합계 75,906 358,364 3,718 132,820 (2) 보고기간 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의 대손상각비 - - - 93,542 선급금 손상차손 - 171,822 - 168,547 전환사채상환손실 - - - 169,460 기부금 - - 10,000 10,000 잡손실 11,268 57,080 (2,615) 37,948 합계 11,268 228,902 7,385 479,497 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 113,425 156,329 - - 상각후원가측정금융자산 이자수익 38,120 119,478 34,556 84,767 금융수익-기타 외환차익 2,070 2,111 28 28 외화환산이익 - 4 (69,590) - 사채상환이익 207,080 210,480 - - 합계 360,695 488,402 (35,006) 84,795 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 182,308 637,469 312,363 683,804 외환차손 - 98,720 518 75,162 외화환산손실 1 13,466 44,876 44,910 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 300,584 - - 합계 182,309 1,050,239 357,757 803,876 27 . 법인세비용 (1) 보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - 138,571 자본에 직접 반영된 법인세비용 886 (49,095) 법인세추납액 - 1,834 법인세비용 886 88,610 (2) 회사는 이연법인세자산은 실현가능성이 없는 것으로 판단되어 인식하지 않았습니다. 28. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 509,698 931,979 290,627 876,382 원재료매입액 - 602,544 7,450,126 10,914,197 종업원관련비용 394,957 1,535,293 1,025,461 2,121,241 감가상각비와 무형자산상각비 464,447 1,370,774 292,979 693,910 기타제조관련비용 228,048 1,111,952 832,333 1,859,473 기타관리관련비용 451,233 1,466,571 1,191,982 2,564,593 합계(주1) 2,048,383 7,019,113 11,083,508 19,029,796 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 주당손익 (1) 보고기간 동안의 기본주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속사업순이익(손실) (927,631,096) (5,820,889,421) (3,865,574,579) (8,071,127,085) 차감: 우선주배당금 - - (906,540,171) (2,690,059,418) 보통주 계속사업순이익(손실) (927,631,096) (5,820,889,421) (4,772,114,750) (10,761,186,503) 차감:중단사업손익 - - (52,941,188) (128,197,106) 보통주 분기순이익(손실) (927,631,096) (5,820,889,421) (4,825,055,938) (10,889,383,609) 가중평균유통보통주식수 136,447,284 128,450,775 53,013,405 52,285,868 보통주기본주당계속영업이익(손실) (7) (45) (91) (206) 보통주기본주당순이익(손실) (7) (45) (92) (208) (2) 보고기간 동안 회사는 당기순손실을 기록한 관계로 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 보유하고 있으나 희석화 효과가 발생되지 않아 희석주당순손익은 기본 주당순손익과 동일합니다.(3) 보고기간 동안의 유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주, 일) 구분 구분 3개월적수 누적적수 기초 보통주식수 10,422,384,036 31,040,578,542 자기주식 (340,952) (1,015,444) 전환우선주의 전환 225,766,804 650,306,555 21회차 전환사채의 전환 18,400,000 53,000,000 전환우선주의 전환 173,388,904 488,127,458 25회차 전환사채의 전환 497,414,468 1,400,329,861 전환우선주의 전환 10,575,308 26,093,423 26회차 전환사채의 전환 234,693,840 344,387,700 26회차 전환사채의 전환 58,673,460 85,459,170 26회차 전환사채의 전환 35,204,076 49,362,237 26회차 전환사채의 전환 434,183,604 599,362,149 유상증자 323,943,592 440,140,750 28회차 전환사채의 전환 118,862,988 19,379,835 합계 12,553,150,128 35,195,512,236 일수 92 274 가중평균유통보통주식수 136,447,284 128,450,775 (단위 : 원, 주, 일) 구분 구분 3개월적수 누적적수 기초 보통주식수 4,702,139,412 13,953,087,603 자기주식 (340,952) (1,011,738) 유상증자 147,834,800 271,566,100 21회차 전환사채의 전환 27,600,000 50,400,000 합계 4,877,233,260 14,274,041,965 일수 92 273 가중평균유통보통주식수 53,013,405 52,285,868 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용(수익) 886 (145,530) 이자비용 653,356 683,804 재고자산평가손실(환입) 763,443 (207,233) 감가상각비 1,254,104 613,002 무형자산상각비 116,670 98,222 기타의대손상각비(환입) (96,519) 93,542 선급금손상차손 171,822 168,547 주식보상비용 - 26,603 사채상환손실 - 169,460 이자수익 (275,807) (84,767) 외화환산이익 (4) - 외화환산손실 13,466 44,910 사채상환이익 (210,480) (56,446) 전기오류수정이익 - (3,391) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 300,584 - 합계 2,691,521 1,400,723 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (821,048) (2,491,913) 기타채권의감소(증가) 2,917,624 (2,572,173) 기타유동자산의감소(증가) 835,291 122,848 재고자산의 감소(증가) (246,278) 1,177,790 매입채무의증가(감소) (122,003) 239,093 기타채무의증가(감소) (620,684) 496,944 기타유동부채의증가(감소) (65,942) 14,523 합계 1,876,960 (3,012,888) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 전환사채의 전환 12,323,500 272,431 당기손익-공정가치측정금융자산의 대물변제 취득 1,000,000 - 유형자산의 투자부동산대체 10,149,148 - 건설중인자산의 본계정대체 6,796,900 - 합병으로 인한 자산의 증가 4,651,602 - 합병으로 인한 부채의 증가 1,274,630 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 상각 대체/전환 기타(주1) 단기차입금 2,025,591 1,576,943 - - 168,466 3,771,000 전환사채(유동) 12,151,318 13,013,420 249,987 (12,998,923) - 12,415,802 합계 14,176,909 14,590,363 249,987 (12,998,923) 168,466 16,186,802 (주1) 기타에는 비현금변동, 환율변동에 의한 증감액과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 상각 대체/전환 기타(주1) 단기차입금 2,490,000 1,942,340 - - 44,910 4,477,250 전환사채(유동) 5,525,490 (5,740,800) 50,000 (190,423) 355,733 - 전환사채(비유동) 512,400 24,753,637 147,997 (1,022,930) (8,699) 24,382,405 합계 8,527,890 20,955,177 197,997 (1,213,353) 391,944 28,859,655 (주1) 기타에는 비현금변동, 환율변동에 의한 증감액과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 31. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 특수관계자명 당분기말 전기말 행사하는 기업> 최대주주 ㈜코르몬파트너스 디케이알파트너스 제1호 사모투자합자회사 주요주주 ㈜와이케이 ㈜코르몬파트너스 ㈜대한그린에너지 - 행사하는 기업> 종속회사 - 퍼시픽씬가스㈜(주1) PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD 하장2풍력발전㈜ 하장2풍력발전㈜ 강구풍력발전㈜(주2) - 여수삼산해상풍력㈜(주2) - 주요주주의 종속회사 씨더블유엔알이㈜ - 주주 및 임직원 주주 및 임직원 주주 및 임직원 (주1) 당분기 중 청산으로 특수관계자에서 제외되었습니다.(주2) 당분기 중 불균등 유상증자 참여를 통한 지배력 획득으로 특수관계자에 포함되었습니다. (2) 특수관계자와의 자금거래를 제외한 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 매출 ㈜대한그린에너지 주요주주 696,129 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 거래형태 기초 증가 감소 분기말 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. 종속법인 자금대여 412,920 - - 412,920 ㈜하장2풍력발전 종속법인 자금대여 410,000 - (25,000) 385,000 ㈜대한그린에너지 주요주주 자금차입 - 205,000 - 205,000 임직원 등 기타특수관계자 자금대여 258,250 50,000 (100,000) 208,250 임직원 등 기타특수관계자 자금차입 - 308,500 (308,500) - (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 거래형태 기초 증가 감소 기말 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. 종속법인 자금대여 412,920 - - 412,920 퍼시픽씨앤티㈜ 종속법인 자금차입 990,000 - (990,000) - ㈜하장2풍력발전 종속법인 자금대여 - 500,000 (90,000) 410,000 임직원 등 기타특수관계자 자금대여 712,381 183,755 (637,886) 258,250 (4) 회사는 당분기 중 ㈜대한그린에너지의 종속회사인 씨더블유엔알이㈜로부터 전환사채 100억원을 취득하였습니다. 당분기말 현재 특수관계자로부터의 취득한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 씨더블유엔알이㈜ 무보증 사모 전환사채 발행일 제1회차 : 2020년 5월 19일 제2회차 : 2020년 5월 26일 제3회차 : 2020년 5월 29일 사채만기일 제1회차 : 2025년 5월 19일 제2회차 : 2025년 5월 26일 제3회차 : 2025년 5월 29일 성격 무기명식 무보증 사모사채 권면총액(원) 제1회차 : 2,000,000,000 제2회차 : 5,000,000,000 제3회차 : 3,000,000,000 표면이자율 4.5% 만기보장수익율 7.00%(연복리) 전환청구기간 발행일 후 3개월이 경과하는 날부터 만기일의 직전일까지 전환시 발행주식 보통주 전환가액(원) 5,000 상환조건 만기일시상환 조기상환청구가능일 발행일 후 1년이 경과하는 날부터 만기일의 직전일까지 청구 가능 (5) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 매입채무 차입금 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD.(주1) 종속회사 - 412,920 - - 하장2풍력발전㈜ 종속회사 - 385,000 - - ㈜대한그린에너지 주요주주 765,741 - - 205,000 주주 및 임직원 등(주2) 기타특수관계자 - 208,250 - - 합계 765,741 1,006,170 - 205,000 (주1) 당분기말 현재 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD.에 대한 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주2) 당분기말 현재 임직원 등에 대한 대여금에 대하여 208,250천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 매입채무 차입금 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD.(주1) 종속회사 - 412,920 - - 하장2풍력발전㈜ 종속회사 - 410,000 - - 주주 및 임직원 등(주2) 기타특수관계자 - 258,250 - - 합계 - 1,081,170 - - (주1) 전기말 현재 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD.에 대한 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주2) 전기말 현재 임직원 등에 대한 대여금에 대하여 208,250천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 담보자산 장부금액 설정금액 제공처 내용 하장2풍력발전㈜ 종속기업 하장2풍력발전㈜투자주식 1,650,000 1,650,000 신한은행 차입금주식담보 ㈜대한그린에너지 주주 씨더블유엔알이㈜투자주식 10,000 10,000,000 대한그린파워㈜ 전환사채주식담보 2) 특수관계자와의 지급보증내 용은 존 재 하지 않습니다. (7) 주요경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 29,862 1,007,794 퇴직급여 20,279 39,773 주식기준보상 - 26,603 합계 50,141 1,074,170 32. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종류 당분기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 보통예금 - 512,684 질권설정 기타유동금융자산 정기예금 27,000 27,000 질권설정 기타비유동금융자산 당좌개설보증금 2,500 2,500 당좌개설보증금 합계 29,500 542,184 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지, 건물기계장치 11,137,741 1,800,000 KEB하나은행 단기차입금 3,900,000 ㈜에이치엠에셋투대부 단기차입금 투자부동산 토지, 건물 10,087,891 3,250,000 유니온저축은행 단기차입금 종속기업투자 투자주식 1,650,000 9,679,200 신한은행 종속기업 합계 22,875,632 18,629,200 (3) 제공은 담보 및 지급보증1) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 담보자산 장부금액 설정권자 내용 ㈜대한그린에너지 씨더블유엔알이㈜투자주식 10,000 대한그린파워㈜ 씨더블유엔알이(주) 전환사채물상보증 2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 없습니다. (4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 공장화재보험 건물 및 집기비품 2,390,000 대한그린파워㈜ 환경책임보험 - 10,000,000 대한그린파워㈜ (5) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 한도거래대출약정 유니온저축은행 2,500,000 300,000 (6) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송금액 원고 피고 진행상황 내용 구상금 청구의 소(주1) 100,000 ㈜글로스타홀딩스 ㈜정진공영대한그린파워㈜ 1심 진행중 민사소송 주식회사외부감사에관한법률 및 자본시장법 위반 - 서울중앙지방검찰청 대한그린파워㈜ 1심 승소 검찰 공소 물품대금 212,072 대한그린파워㈜ 바이오켐피아㈜ 1심 승소 민사소송 약정금 474,394 대한그린파워㈜ ㈜아이켐텍 1심 승소 민사소송 (주1) 전기 중 소송이 종결된 제2차납세의무자지정처분 취소의 소에 따라 패소한 원고 ㈜글로스타홀딩스가 구상금을 청구한 소송입니다.33. 영업부문 회사는 당분기 중 신규 사업 진출 등으로 당분기말 현재 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다. (1) 회사의 계속영업과 관련된 보고부문은 다음과 같습니다. 구분 내용 바이오중유 사업부문 중유 및 바이오중유 제조 및 판매 신재생에너지 사업부문 풍력 및 태양광발전 기자재 판매, 발전설비에 대한 유지보수 (2) 당분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같으며, 전분기의 보고부문은 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. (단위 : 천원) 구분 바이오중유 사업부문 신재생에너지 사업부문 합계 매출액 935,356 696,129 1,631,485 영업이익(손실) (5,564,276) 176,648 (5,387,628) 감가상각비(주1) 1,370,774 - 1,370,774 (주1) 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비, 사용권자산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다. (3) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 영업부문 주요고객(A) 696,129 신재생에너지 사업부문 34. 중단영업(1) 중단영업의 내용회사는 2015년 3월 주요 종속회사인 ㈜정진공영의 매각으로 인해 실질적으로 2015년 4월부터 에어컨 사업을 중단하였으며, 2016년 1월 이사회에서 에어컨 사업부 정리 및 주 택 신축/판매 등 사업목적 폐지를 공식화하였습니다. (2) 중단영업이익 및 중단영업현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 수익 - 30,626 비용 - (158,823) 중단영업 세전영업순이익(손실) - (128,197) 법인세비용 - - 소계 - (128,197) 중단영업이익(손실) - (128,197) 영업활동현금흐름 - (128,197) 투자활동현금흐름 - - 재무활동현금흐름 - - 중단영업순현금흐름 - (128,197) 35. 재무위험관리 회사는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율변동위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타유동채권, 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 단기차입금 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 (가) 환율 변동 위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다.보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 26 - 412,987 551,591 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 상승 및 하락할 경우, 환율변동이 외화표시 화폐성자산 및 부채 관련 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3 (3) (13,860) 13,860 (나) 가격 위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있고, 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. (다) 이자율 변동 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 분기말 현재 변동이자율이 적용되는 장기차입금은 없습니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(가) 매출채권 및 기타채권회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험 및 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 3,454,824 3,023,522 합 계 3,454,824 3,023,522 주석 6에서와 같이 회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.(나) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편회사는 외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유한 금융부채의 잔존계약만기에 따른 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무 16,753 - - 16,753 기타채무 914,973 - 478,330 1,393,303 리스부채 - 283,049 117,451 400,500 단기차입금 - 3,771,000 - 3,771,000 전환사채 - 12,415,802 - 12,415,802 합계 931,726 16,469,851 595,781 17,997,358 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무 129,449 - - 129,449 기타채무 1,258,996 - 428,330 1,687,326 리스부채 - 234,754 279,561 514,315 단기차입금 - 2,025,591 - 2,025,591 전환사채 - 12,151,318 - 12,151,318 합계 1,388,448 14,411,666 707,892 16,508,006 (4) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 부채비율및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 18,149,341 17,108,925 자본총계(B) 35,208,291 21,881,939 현금및현금성자산(C) 1,328,339 518,634 차입금(D) 14,547,635 14,176,909 부채비율(A/B)(%) 51.55% 78.19% 순차입금비율(D-C)/B(%) 42.20% 62.42% 36. 보고기간 후 사건 (1) 2020년 10월 6일 제28회 전환사채 액면가액 2,500백만원이 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다. 전환권의 행사로 인하여 전환된 주식수는 3,229,972주이며, 증가한 자본금은 3,230백만원입니다.(2) 회사는 2020년 10월 28일 운영자금 및 채무상환자금 등의 목적을 위하여 제3자배정 유상증자납입을 결정하였습니 다. 총 증자금액은 10,000백만원이며 이에 따라 ㈜코로몬파트너스의 지분율은 24.04%에서 35.37% 로 증가하였습니다.(3) 회사는 2020년 10월 28일 이사회 결의에 의해 신규 해상풍력발전 단지 건립 프로젝트의 참여 등의 목적으로 와이지윈드파워㈜ 및 ㈜재원에너지의 지분을 취득하였습니다. (4) 회사는 2020년 10월 28일 제30회 전환사채 액면가액 20,000백만원을 신규 발행하였습니다.(5) 회사는 2020년 11월 4일 이사회결의를 통하여 본점소재지를 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660 6층에서 전라남도 영광군 영광읍 그린테크로 23으로 변경하였습니다. 37. COVID-19 관련 불확실성2020년 초 COVID-19의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 회사의 영업 기반인 제조업의 경우 COVID-19의 확산으로 인해 제품에 대한 수요량이 급감함에 따라 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 클 수 있습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 회사의 중간재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 회사의 분기재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 38. 계속기업에 대한 불확실성 (1) 분기재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 다음의 상황은 이러한 계속기업가정에 중대한 의문을 제기하는 요인으로 봅니다. (단위 : 천원) 구분 금액 영업손실 (5,387,628) 법인세비용차감전순손실 (5,820,003) 이자비용 637,469 순운전자본 (6,647,551) (2) 계속기업으로서 존속하기 위한 회사의 대처방안은 다음과 같습니다. 회사의 경영진은 다음과 같은 경영개선계획 및 자금조달계획을 수립하고 있습니다. 구분 내용 경영개선계획 사업구조 개편을 통한 매출 및 수익성 증대를 통한 경영정상화 자금조달계획 전환사채 발행 및 유상증자 등 (3) 계속기업 가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환을 위한 회사의 자금조달계획의 성패와 궁극적으로는 안정적 영업수익 달성 여부에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 동 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 당분기재무제표에 반영되어 있지 않습니다.39. 사업결합(1) 회사는 사업경쟁력을 강화하고 사업시너지효과를 극대화하기 위하여 2020년 7월 15일 이사회 결의에 의거 2020년 9월 29일을 합병기일로 하여 대한발전기술 주식회사를 흡수합병하였습니다.(2) 합병회사개요 및 합병비율 구분 상호 대표이사 법인구분 주요영업 소재지 합병비율 합병 후 존속회사 대한그린파워㈜ 박근식 코스닥시장상장 바이오중유 제조 및 판매 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660 - 합병 후 소멸회사 대한발전기술㈜ 김진만 비상장 발전소 운영 및 유지보수업 전라도 영광군 영광읍 그린테크로 23 1:168.0086176 (3) 합병 회계처리상기 합병은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 취득법을 적용하여 회계처리하였으므로 취득한 자산과 부채는 공정가치로 측정되었습니다.(4) 이전대가대한발전기술 주식회사를 취득하기 위하여 발행한 보통주는 총 3,360,171주이며, 총이전대가는 3,376,972천원입니다.(5) 영업권취득법의 적용결과 569,581천원이 발생하여 무형자산으로 계상하였습니다. 영업권은 합병을 위한 이전대가가 대한발전기술 주식회사로부터 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과함에 따라 발생하였습니다.(6) 취득한 식별가능한 자산 및 부채 (단위 : 천원) 구분 금액 자산 Ⅰ. 유동자산 3,884,985 현금및현금성자산 11,195 매출채권및기타채권 3,854,810 기타유동자산 18,980 Ⅱ. 비유동자산 766,616 유형자산 108,535 기타장기채권 88,500 영업권 569,581 자산총계 4,651,601 부채 Ⅰ. 유동부채 1,274,629 매입채무및기타채무 295,590 단기차입금 705,000 기타유동부채 104,839 유동성리스부채 89,691 당기법인세부채 79,509 Ⅱ. 비유동부채 - 부채총계 1,274,629 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위:천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기(당분기) 매출채권 5,731,449 2,509,939 43.79% 미수금 1,023,294 694,554 67.87% 단기대여금 12,479,177 9,423,177 75.51% 미수수익 1,564,938 1,273,299 81.36% 임원불법행위미수금 552,307 552,307 100% 선급금 14,715,078 13,344,773 90.69% 장기대여금 2,253,105 180,000 7.99% 기타보증금 49,172 21,736 44.20% 합계 38,368,520 27,999,785 제23기 매출채권 2,759,237 2,509,939 90.96% 미수금 3,818,713 814,554 21.33% 단기대여금 10,353,177 9,403,177 90.82% 미수수익 1,289,003 1,269,818 98.51% 임원불법행위미수금 552,307 552,307 100.00% 선급금 14,594,205 12,672,951 86.84% 장기대여금 1,803,555 180,000 9.98% 기타보증금 620,945 21,736 3.50% 합계 35,791,142 27,424,481 76.62% 제22기 매출채권 2,784,899 2,509,939 90.13% 미수금 475,872 447,810 94.10% 단기대여금 10,077,308 9,403,176 93.31% 미수수익 1,298,679 1,264,754 97.39% 임원불법행위미수금 552,307 552,307 100.00% 선급금 17,322,337 12,007,225 69.32% 장기대여금 - - - 기타보증금 - - - 합계 32,511,402 26,185,211 80.54% 2) 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 2020년 (제24기 당분기) 2019년 (제23기) 2018년 (제22기) 기초금액 27,424,481 26,185,211 24,430,899 대손상각비 392,651 기타의 대손상각비 575,304 1,239,270 270,640 손상차손 / 중단사업 1,091,023 연결실체의 변동 기말금액 27,999,785 27,424,481 6,185,211 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 본 보고서 작성일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석방법과 과거의 대손경험율을 고려한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 구 분 90일 미만 180일 미만 180일 초과 1년 초과 대손예상율 0.00% 15.27% 66.67% 100.00% 4) 경과기간별 매출채권 잔액 (단위:천원) 구분 2020년 (제24기 당분기) 2019년 (제23기) 2018년 (제22기) 3개월이하 3,221,510 249,298 274,960 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 9개월 이하 9개월 초과 12개월 이하 1년초과 2,509,939 2,509,939 2,509,939 합계 5,731,449 2,759,237 2,784,899 나. 재고자산 현황1) 재고자산 보유현황- 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위:천원) 구분 2020년 (제24기 당분기) 2019년 (제23기) 2018년 (제22기) 바이오중유 및 중유제조업 제품 1,014,258 404,146 1,076,535 제품평가손실 -598,035 -68,027 -235,606 원재료 2,389 153,591 292,408 부재료 3,906 11,085 30,313 저장품 - 15,650 재공품 146,814 267,081 127,101 재공품평가손실 -233,435 미착품 - 85,186 110,155 부산물 - - - 합계 335,897 853,063 1,416,556 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 0.55% 2.19% 5.60% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 2) 재고자산의 실사내용 : 매회계연도 결산기에 외부 감사인 입회 하에 재고자산을 실사하고 있습니다. 또한, 매월말 회사의 내부 감사절차에 따라 재고자산을 실사하고 있습니다. - 재고실사일자 :2020년 10월 01일 00:00 ( 2020년 09월 30일 23:59기준) - 감사인의 입회여부 : 당분기말 재고자산 실사에는 감사인의 입회없이 공장관리자의 입회하에 재고 조사를 실시하였습니다. - 장기체화 재고 및 담보제공 재고자산은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 대한그린파워(주) 회사채 사모 2017.01.12 2,000 - - 2020.01.11 전환 및 상환완료 - 대한그린파워(주) 회사채 사모 2017.05.31 500 - - 2019.05.30 만기상환완료 - 대한그린파워(주) 회사채 사모 2017.09.27 2,000 3 - 2020.09.27 조기상환완료 - 대한그린파워(주) 회사채 사모 2017.10.31 4,531 6 - 2020.10.31 조기상환완료 - 대한그린파워(주) 회사채 사모 2019.03.20 7,000 4 - 2022.03.20 조기상환 후 재매각(5억) - 대한그린파워(주) 회사채 사모 2019.07.08 3,000 4 - 2022.07.08 조기상환완료 - 대한그린파워(주) 회사채 사모 2019.08.09 10,000 2 - 2022.08.09 일부상환완료(65억) - 대한그린파워(주) 회사채 사모 2020.08.27 5,000 6 - 2022.08.27 조기상환완료 - 대한그린파워(주) 회사채 사모 2020.09.18 10,000 1 - 2023.09.18 - - 합 계 - - - 44,031 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 2,500 10,000 - - - - - 합계 - 2,500 10,000 - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분/반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제23기(전기) 가현회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제22기(전전기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당기) 삼덕회계법인 반기 재무제표 검토, 기말 재무제표에 대한 감사 190 - - - 제23기(전기) 가현회계법인 반기 재무제표 검토, 기말 재무제표에 대한 감사 160 802 160 802 제22기(전전기) 대성삼경회계법인 반기 재무제표 검토, 기말 재무제표에 대한 감사 120 802 120 802 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도 당사의 제23기 감사인인 가현회계법인의 감사보고서에서는 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토 결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 기술하였습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항(가) 이사회의 구성 개요본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 대표이사 1명과 사내이사 4명 및 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 『Ⅷ. 임원 및 직원에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.(나) 이사회의 권한 내용 이사회는 법령 또는 정관에 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 경영상의 기본방침에 관한 중요사항을 심의/결정하고, 일상적인 업무진행에 관한 주요사항을 심의/의결합니다. (다) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 공시여부 : 이사후보의 인적사항을 주주총회전에 주총소집통지, 공고사항을 통해 공시함- 주주추천여부(주주제안권) : 제안 사례 없음 (라) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없음 (마) 사외이사 현황(기준일 : 2020년 09월 30일) 성 명 주 요 경 력 최대주주와의 관계 당해법인과의최근3년간 거래내역 류지윤 (1967.11) - 포항공과대학교 대학원 공학박사 - 前) 유니슨(주) 풍력연구소 소장/상무이사 - 前) 유니슨(주) 대표이사/사장 - 現) 야월2해상풍력발전(주) 사내이사 - - 김진만 (1972.12) - 동아대학교 전자공학과 - 前) (주)한국화이바 풍력개발팀장/과장 - 前) 유니슨(주) 기술운영팀장/부장 - 現) 대한발전기술(주) 대표이사 박영창(61.08) - 한양대학교 경영대학원 석사 - (주)코우드 부회장 - (주)아큐픽스 대표이사- (주)코우드 부회장 - - 주) 보고기간 종료일 이후인 2020년 11월 04일 임시주주총회에서 사외이사 김진만은 사외이사직을 사임하고, 사내이사로 취임하였습니다. (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ⓐ 이사회를 개최시에는 1일전에 각 이사 및 감사위원에게 통지하여 소집하며 통지는 휴대폰 문자메세지나 이메일로 갈음 할 수 있다. 단, 이사 및 감사의 동의가 있을 경우 소집절차를 생략가능함. ⓑ 이사회의 결의는 이사 과반수출석과 출석이사의 과반수로 함. ⓒ 이사회는 이사의 일부 혹은 전부가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신 수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있음. ⓓ 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성해야 함. ⓔ 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기 재하고 출석한 이사 및 감사 기명날인 또는 서명해야 함. (나) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 김승모( 출석률: -%) 박영창(출석률: 0%) 신권수( 출석률: -%) 김동현(출석률: -%) 김진만(출석률: 100%) 류지윤(출석률: 0%) 찬 반 여 부 1 2020.01.03 신규제품 양산을 위한 시설투자기간 연장의 건 참석(찬성) 불참 불참 - - - 2 2020.01.23 임시주주총회 소집 일시 변경의 건 불참 불참 불참 - - - 3 2020.01.28 제3자배정 유상증자 결정의 건제30회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 불참 불참 불참 - - - 4 2020.02.04 하장2풍력발전 주식 담보제공의 건 불참 불참 불참 - - - 5 2020.02.13 임시주주총회 안건 확정의 건 불참 불참 불참 - - - 6 2020.02.20 제31회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 불참 불참 불참 - - - 7 2020.02.25 제23기(2019년도)결산 재무제표 승인의 건 참석(찬성) 불참 불참 - - - 8 2020.03.12 제23기 정기주주총회 소집 결의의 건 불참 불참 불참 - - - 9 2020.03.20 제31회 무기명식 무보증 사모 전환사채 납입일 변경에 따른 일정 변경의 건 불참 불참 - - - - 10 2020.03.23 대출금 차입 및 담보제공의 건 - 불참 - - - - 11 2020.04.10 제31회 무기명식 무보증 사모 전환사채 대상자 변경에 따른 내용 변경의 건 - 불참 - 불참 - - 12 2020.04.29 제3자배정 유상증자 납입일 변경에 따른 일정 변경의 건제30회 무기명식 무보증 사모 전환사채 납입일 변경에 따른 일정 변경의 건 - 불참 - 불참 - - 13 2020.05.14 씨더블유엔알이(주) 전환사채 인수에 대한 공정공시 제출의 건 - 불참 - 불참 - - 14 2020.05.19 제3자배정 유상증자 결정의 건씨더블유엔알이(주) 전환사채 취득의 건 - 불참 - 불참 - - 15 2020.05.26 씨더블유엔알이(주) 전환사채 취득에 대한 내용 변경의 건제31회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 납입일 변경에 따른 일정 변경의 건 - 불참 - 불참 - - 16 2020.06.05 임시주주총회 소집 결의의 건 - 불참 - 불참 - - 17 2020.06.25 임시주주총회 안건 확정의 건제31회 무기명식 무보증 사모 전환사채 대상자 변경에 따른 내용 변경의 건 - 불참 - 불참 - - 18 2020.06.30 강구풍력발전(주) 주식 취득의건여수삼산해상풍력(주) 주식 취득의 건 - 불참 - 불참 - - 19 2020.07.15 대한발전기술(주)와 소규모합병 계약 체결의 건 - 불참 - 불참 - - 20 2020.07.15 강구풍력발전(주) 대금지급 일자 변경의 건여수삼산해상풍력(주) 대금지급 일자 변경의 건 - 불참 - 불참 - - 21 2020.07.17 대표이사 선임의 건 - 불참 - - 참석 불참 22 2020.07.23 대한발전기술(주)와 소규모합병 일정 변경의 건 - 불참 - - 참석 불참 23 2020.07.27 제3자배정 유상증자 납입일 변경에 따른 일정 변경의 건제30회 무기명식 무보증 사모 전환사채 내용 변경의 건 - 불참 - - 참석 불참 24 2020.07.30 제31회 무기명식 무보증 사모 전환사채 납입일 변경에 따른 일정 변경의 건 - 불참 - - 참석 불참 25 2020.07.31 강구풍력발전(주) 대금지급 일자 변경의 건여수삼산해상풍력(주) 대금지급 일자 변경의 건 - 불참 - - 참석 불참 26 2020.08.11 대한발전기술(주)와 소규모합병 일정 및 계약내용 변경의 건 - 불참 - - 참석 불참 27 2020.08.27 소규모합병 승인의 건 - 불참 - - 참석 불참 28 2020.09.16 제28회 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면 분할의 건 - 불참 - - 참석 불참 29 2020.09.23 임시주주총회 소집 결의의 건 - 불참 - - 참석 불참 30 2020.09.23 제30회 무기명식 무보증 사모 전환사채 내용 변경의 건 - 불참 - - 참석 불참 31 2020.09.29 소규모합병 결과 보고의 건 - 불참 - - 참석 불참 주1) 사외이사 김승모, 신권수, 김동현은 당기중 중도퇴임하였으며, 사외이사 김진만은 2020년 07월 16일 임시주주총회에서 신규 선임되었습니다.주2) 보고기간 종료일 이후인 2020년 11월 04일 임시주주총회에서 사외이사 김진만은 사외이사직을 사임하고, 사내이사로 취임하였습니다. (다) 이사의 독립성본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회에는 3명의 사외이사가 활동 중에 있습니다. 사외이사 선임시에는 관련법에서 정한 사외이사 자격기준을 충족한 후보자 중에서 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임하고 있습니다.(라) 사외이사의 전문성 ⓐ 회사 내 지원조직 사외이사 지원을 위한 별도의 조직은 없습니다. 다만, 당사 경영관리부문에서 이사회 개최 전 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 이사 요구시 별도의 자료를 제공하고, 경영상 중요 현안이 발생한 경우 정보를 제공하는 등 이사의 직무수행을 보조하고 있습니다. ⓑ 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 8 3 2 - 3 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 ⓒ 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 경영상 중요한 사항이 있을 경우 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 주요 현안 및 요청사항에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. * 감사의 주요 이력 및 인적사항 성명 성별 출생년월 주요경력 비고 최성구 남 1963.10 - 서울대학교 의과대학 졸업 - 現) 일동제약(주) 부사장 - 前) 국립정신건강센터 의료부장 - 前) 존슨엔존슨 전무이사 - 나. 주요 의결사항 (2020.01.01~2020.09.30) 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2020-01 2020.02.25 제23기(2019년도)결산 재무제표 승인의 건 가결 2020-02 2020.03.12 제23기 정기주주총회 소집의 건 가결 2020-03 2020.05.19 제3자배정 유상증자 결정의 건씨더블유엔알이(주) 전환사채 취득의 건 가결 2020-04 2020.06.30 강구풍력발전(주) 주식 취득의건여수삼산해상풍력(주) 주식 취득의 건 가결 2020-05 2020.07.15 대한발전기술(주)와 소규모합병 계약 체결의 건 가결 2020-06 2020.08.27 소규모합병 승인의 건 가결 다. 교육 실시 계획 보고서 작성기준일 현재 당사는 감사 교육 실시 계획이 없습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있습니다. 마. 감사 지원조직 현황감사 지원을 위한 별도의 조직은 없습니다. 다만, 당사 경영관리부문에서 이사회 개최 전 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 이사 요구시 별도의 자료를 제공하고, 경영상 중요 현안이 발생한 경우 정보를 제공하는 등 이사의 직무수행을 보조하고 있습니다.바. 준법지원인 지원조직당사는 상법 제542조13에 따라 최근 사업연도말 현재 자산총액 5천억원 미만으로 본 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 선임 의무가 없습니다. 이에 해당사항 없습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부- 해당사항 없음나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부- 해당사항 없음다. 소수주주권의 행사여부- 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)코르몬파트너스 최대주주 보통주 16,875,000 14.41 16,875,000 12.36 - (주)대한그린에너지 최대주주의 최대주주 보통주 0 0.00 3,524,451 2.58 - 박근식 최대주주의 최대주주 대표자 보통주 0 0.00 1,800,000 1.32 - 계 보통주 16,875,000 14.41 22,199,451 16.26 - - - - - - - 주) 당기 중 최대주주가 디케이알파트너스사모투자 합자회사에서 (주)코르몬파트너스로 변경되었으며, 최대주주인 (주)코르몬파트너스의 지분 양도에 따라 특별관계자가 변경되었습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주 및 그 지분율당사 최대주주는 주식회사 코르몬파트너스이며, 그 지분율은 보고기간종료일 현재 보통주 12.36%로써, 특별관계자를 포함하여 보통주 16.26%의 지분을 보유중입니다. (2) 최대주주에 대한 구체적인 사항(법인 또는 단체만 해당) 법적성격 주식회사 자산총액(또는 운용자산총액) 13,508,001,000 부채총액 13,500,591,000 자본총액 7,410,000 자본금 10,000,000 대표자 박성모 의사결정기구(의사결정권자) 주주총회, 이사회 최대주주(법인 대표자) 주식회사 대한그린에너지(대표자: 박근식) 최대주주 지분율 100% (자산총액, 부채총액, 자본총액, 자본금은 최근 결산기 기준) ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)코르몬파트너스 1 박성모 0.00 - - (주)대한그린에너지 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (4) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 코르몬파트너스 자산총계 13,508 부채총계 3,501 자본총계 7 매출액 0 영업이익 -1 당기순이익 -1 (5) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당기중 2020년 05월 29일 최대주주가 디케이알파트너스제1호사모투자 합자회사에서 (주)코르몬파트너스로 변경되었으며, 2020년 06월 25일 (주)코르몬파트너스의 지분 전량을 주식매매거래에 의해 (주)대한그린에너지가 인수하였습니다. (상세내용은 2020년 05월 29일 '최대주주 변경' 공시 내용 참조) 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)대한그린에너지 2 박근식 83.33 - - 박근식 83.33 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 대한그린에너지 자산총계 418,323 부채총계 356,500 자본총계 61,823 매출액 187,582 영업이익 19,633 당기순이익 4,373 4. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019.03.27 디케이알파트너스제1호사모투자 합자회사(구.씨피파트너스제1호사모투자전문회사) 23,453,765 24.9 주주간계약해지에 따른 특별관계자 제외 - 2019.12.04 디케이알파트너스제1호사모투자 합자회사(구.씨피파트너스제1호사모투자전문회사) 23,693,931 20.23 전환우선주 보통주 전환 - 2020.05.29 (주)코르몬파트너스 외 1인 17,416,792 13.23 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약에 따라 2대주주가 최대주주로 변경 - 2020.06.25 (주)코르몬파트너스 외 2인 22,199,451 16.42 최대주주의 주식매매계약에 따라 특별관계자 변경 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 07월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)코르몬파트너스 16,875,000 12.36 최대주주 (주)와이케이 15,000,010 10.99 - (주)유피티파트너스 9,218,212 6.76 - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 07월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 8,731 8,740 99.89 80,502,160 135,159,001 59.55 - 7. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제9조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2.상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3.발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4.상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5.주권을 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 개최일 매년 결산기 종료 후 3개월 이내 주주명부 폐쇄기간 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 기명식 보통주, 기명식 종류주(우선주, 상환주, 전환주) 주식업무 대행기관 대리인 명칭 한국예탁결제원 사무취급장소 서울특별시 영등포구 여의나루로 4길 23 주주에 대한 특전 - 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(www.daehangreenpower.com) 7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 구분 2020.04 2020.05 2020.06 2020.07 2020.08 2020.09 최고주가(원) 936 1,090 1,240 1,150 734 1,020 최저주가(원) 762 875 941 654 625 695 평균주가(원) 842 948 1,076 968 682 900 최고 일거래량(주) 2,670,346 8,620,751 27,759,897 18,535,991 15,171,397 23,967,748 최저 일거래량(주) 135,039 528,416 1,734,241 2,326,701 838,294 1,047,993 월간거래량(주) 17,835,051 53,440,806 138,935,393 126,745,294 56,401,764 118,469,469 ※ 상기의 주가는 해당 일자의 종가를 기준으로 작성하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박근식 남 1974.02 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 경남전문대 전기공학과 前) (주)한국화이바 풍력개발팀 과장 前) 대한에너지 대표자 現) 전남풍력발전협회 부회장 現) (주)대한그린에너지 대표이사 1,800,000 - 최대주주의 최대주주 대표자 3개월 2023.07.16 손상식 남 1977.02 사내이사 등기임원 상근 경영전반 경일대학교 토목공학과 前) 유니슨(주) 풍력개발 팀장 前) 대명지이씨(주) 풍력사업총괄 총무 現) (주)대한그린에너지 사업개발 상무 - - - 3개월 2023.07.16 이점영 여 1970.06 사내이사 등기임원 비상근 경영전반 동아대학교 경영정보학과 現) (주)대한그린에너지 상무이사 - - - 3개월 2023.07.16 이종주 남 1969.03 사내이사 등기임원 비상근 경영전반 연세대학교 토목공학과 現) (주)대한그린에너지 상무이사 - - - 3개월 2023.07.16 서진영 남 1969.11 사내이사 등기임원 비상근 경영전반 동의과학대학교 전기공학과 現) 에스씨에너지(주) 사내이사 現) (주)대한그린에너지 감사 - - - 3개월 2023.07.16 정선탁 남 1969.05 부사장 미등기임원 상근 공장총괄 성균관대학교 화학과 학사 前) (주)한화에너지 중앙연구소 연구원 前) (주)이맥솔루션 공동창업/기술이사 前) (주)다물엔씨티 대표이사 교육과학기술부 “과학기술인” 등록 現) 대한그린파워(주) 부사장 - - - 5년11개월 - 김의수 남 1971.07 전무 미등기임원 상근 관리총괄 단국대학교 경영학과 前) (주)KT DATA 前) (주)엑스큐어넷 관리이사 現) 대한그린파워(주) 관리이사 - - - 2년5개월 - 류지윤 남 1967.11 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 포항공과대학교 대학원 공학박사 前) 유니슨(주) 풍력연구소 소장/상무이사 前) 유니슨(주) 대표이사/사장 現) 야월2해상풍력발전(주) 사내이사 - - - 3개월 2023.07.16 김진만 남 1972.12 사외이사 등기임원 상근 사외이사 동아대학교 전자공학과 前) (주)한국화이바 풍력개발팀장/과장 前) 유니슨(주) 기술운영팀장/부장 前) 대한발전기술(주) 대표이사 - - - 3개월 2023.07.16 박영창 남 1961.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 한양대학교 경영대학원 석사 前) (주)아큐픽스 대표이사 前) 크라제인터내셔날 부회장現) (주)코우드 부회장 - - - 1년6개월 2022.03.29 최성구 남 1963.10 감사 등기임원 비상근 감사 서울대학교 의과대학 졸업 前) 국립정신건강센터 의료부장 前) 존슨엔존슨 전무이사現) 일동제약(주) 부사장 - - - 1년6개월 2022.03.29 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 남 4 - - - 4 4.0 193,125 48,281 - - - - 관리 여 3 - - - 3 0.8 47,308 15,769 -