에이전트AI 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 27 기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제 26 기 기말 2022년 12월 31일 현재
주식회사 디지피와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요주식회사 디지피와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 디지피(이하 "지배기업")는 1997년 2월에 설립되어 신재생에너지(풍력 및 태양광발전) 사업을 영위하고 있습니다. 본사는 전라남도 영광군에 위치하고 있습니다. 한편, 지배기업은2020년 7월 16일 상호를 주식회사 케이알피앤이에서 대한그린파워 주식회사로 변경후 2023년 3월 29일 상호를 대한그린파워 주식회사에서 주식회사 디지피로 변경하였습니다.지배기업은 수차례의 유ㆍ무상증자 및 전환사채의 전환, 신주인수권의 행사 등의 자본거래를 통해 자본금을 증가시켜 왔으며, 당분기말 현재 자본금은 20,426,094천원(주당 액면가액 100원)입니다. 지배기업은 2002년 9월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

씨비아이㈜	24,308,115	11.90%	-	-

㈜코르몬파트너스	7,194,549	3.52%	13,257,049	7.13%

㈜대한그린에너지	17,012	0.01%	3,809,226	2.05%

엘케이투자1호조합	2,235,469	1.09%	2,235,469	1.20%

박근식	3,710,467	1.82%	3,710,467	1.99%

장동우	3,431,879	1.68%	3,431,879	1.84%

김인수	4,007,508	1.96%	4,007,508	2.15%

배진한	2,223,227	1.09%	2,223,227	1.20%

기타주주	157,132,721	76.93%	153,340,507	82.43%

합계	204,260,947	100.00%	186,015,332	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. 100.00% 중국 2023.03.31 무역업, 도소매업 의결권과반수 보유 하장2풍력발전㈜ 88.00% 한국 2023.03.31 풍력발전 의결권과반수 보유 강구풍력발전㈜ 90.91% 한국 2023.03.31 풍력발전 의결권과반수 보유 ㈜대한그린네트워크 100.00% 한국 2023.03.31 경영컨설팅업 의결권과반수 보유 ㈜대한그린파트너스 51.00% 한국 2023.03.31 경영컨설팅업 의결권과반수 보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. 100.00% 중국 2022.12.31 무역업, 도소매업 의결권과반수 보유 하장2풍력발전㈜ 88.00% 한국 2022.12.31 풍력발전 의결권과반수 보유 강구풍력발전㈜ 90.91% 한국 2022.12.31 풍력발전 의결권과반수 보유 ㈜대한그린네트워크 100.00% 한국 2022.12.31 경영컨설팅업 의결권과반수 보유 ㈜대한그린파트너스 51.00% 한국 2022.12.31 경영컨설팅업 의결권과반수 보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. - 444,259 (444,259) - - - 하장2풍력발전㈜ 8,686,007 5,455,305 3,230,703 313,670 33,799 33,799 강구풍력발전㈜ 2,479,867 1,476,287 1,003,580 - (11,661) (11,661) ㈜대한그린네트워크 3,163,668 3,186,478 (22,810) - 25,933 25,933 ㈜대한그린파트너스 30,018 - 30,018 - (1,651) (1,651) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. - 444,259 (444,259) - - - 하장2풍력발전㈜ 8,715,289 5,518,385 3,196,904 1,305,900 208,351 208,351 강구풍력발전㈜ 2,515,516 1,500,275 1,015,241 - (12,441) (12,441) ㈜대한그린네트워크 3,118,972 3,167,715 (48,743) - (48,843) (48,843) ㈜대한그린파트너스 35,092 3,423 31,669 - (7,354) (7,354) 3) 연결범위의 변동보고기간 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 - - - (주1)당기 중 연결범위의 변동내용은 없습니다. 기업명 변동내용 사유 ㈜대한그린네트워크 연결대상 포함 지분취득 ㈜대한그린파트너스 연결대상 포함 지분취득 ㈜금제이노텍 연결대상 제외 지분처분 비에스에너지(유) 연결대상 제외 지분처분 송하2태양광발전소(유) 연결대상 제외 지분처분 4) 종속기업에 대한 지배력 상실의 결과 (단위: 천원) 기업명 관련손익 손익인식항목 사유 - - - - (주1)당기 중 종속기업에 대한 지배력 상실의 결과는 없습니다. (단위: 천원) 기업명 관련손익 손익인식항목 사유 ㈜금제이노텍 (130,246) 기타비용 지배력 상실(주1) 비에스에너지(유) (63,385) 기타비용 지배력 상실(주1) 송하2태양광발전소(유) (56,675) 기타비용 지배력 상실(주1) 합계 (250,305) - - (주1) 전기 중 지분처분을 통한 지배력 상실로 종속기업에서 제외되었습니다.5) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용 기업명 주된사업장(설립지국가명) 비지배지분율 비지배지분에 배분된 당기순손익 누적비지배지분 당분기 전기말 당분기 전기말 하장2풍력발전㈜ 한국 12.00% 4,056 63,683 322,260 318,204 강구풍력발전㈜ 한국 9.09% (1,060) (1,131) 91,235 92,295 대한그린파트너스 한국 49.00% (809) (3,603) 14,709 15,518 ㈜금제이노텍(주1) 한국 - - 7,009 - - 비에스에너지(유)(주1) 한국 - - 5,623 - - 송하2 태양광발전소(유)(주1) 한국 - - 5,606 - - 합계 2,187 77,187 428,204 426,017 (주1) 전기 중 지분처분을 통한 지배력 상실로 종속기업에서 제외 되었습니다. 2. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.ㆍ 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) ㆍ 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 이 개정사항은 연결실체의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.이 개정사항이 연결실체의 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없으나, 연결실체는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 2,634,194 - - 2,634,194 매출채권 - 12,901,005 - - 12,901,005 단기기타채권 - 1,168,890 - - 1,168,890 단기기타금융자산 - 6,582,853 - - 6,582,853 장기기타금융자산 20,094,452 607,845 670,555 - 21,372,852 합계 20,094,452 23,894,787 670,555 - 44,659,794 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 2,897,395 - - 2,897,395 매출채권 - 13,501,199 - - 13,501,199 단기기타채권 - 741,793 - - 741,793 단기기타금융자산 - 5,882,853 - - 5,882,853 장기기타금융자산 10,422,917 392,804 70,555 - 10,886,276 합계 10,422,917 23,416,044 70,555 - 33,909,516 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 955,056 - 955,056 단기기타채무 - 1,305,292 - 1,305,292 단기차입금 - 4,069,070 - 4,069,070 유동성장기차입금 - 556,400 - 556,400 유동성전환사채 - 13,969,433 - 13,969,433 유동성리스부채 - 234,119 - 234,119 장기기타채무 - 26,738 - 26,738 장기차입금 - 4,312,100 - 4,312,100 리스부채 - 138,989 - 138,989 합계 - 25,567,197 - 25,567,197 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 1,155,056 - 1,155,056 단기기타채무 - 1,008,639 - 1,008,639 단기차입금 - 4,096,885 - 4,096,885 유동성장기차입금 - 556,400 - 556,400 유동성전환사채 - 13,770,831 - 13,770,831 유동성리스부채 - 286,813 - 286,813 장기기타채무 - 16,002 - 16,002 장기차입금 - 4,451,200 - 4,451,200 리스부채 - 189,492 - 189,492 합계 - 25,531,318 - 25,531,318 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 (280,057) - 224,528 상각후원가측정금융자산 - - 97,454 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 합계 (280,057) - 321,982 상각후원가측정금융부채 - - (504,960) 합계 - - (504,960) (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 231,603 상각후원가측정금융자산 (2,692) - 38,763 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 합계 (2,692) - 270,366 상각후원가측정금융부채 - - (386,243) 합계 - - (386,243) 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 장기기타금융자산 20,094,452 20,094,452 소계 20,094,452 20,094,452 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 2,634,194 (주1) 매출채권 12,901,005 (주1) 단기기타채권 1,168,890 (주1) 단기기타금융자산 6,582,853 (주1) 장기기타금융자산 607,845 (주1) 소계 23,894,787 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기기타금융자산 670,555 670,555 합계 44,659,794 상각후원가측정금융부채 매입채무 955,056 (주1) 단기기타채무 1,305,292 (주1) 단기차입금 4,069,070 (주1) 유동성장기차입금 556,400 (주1) 유동성전환사채 13,969,433 (주1) 유동성리스부채 234,119 (주1) 장기기타채무 26,738 (주1) 장기차입금 4,312,100 (주1) 리스부채 138,989 (주1) 합계 25,567,197 (주1) 연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에대해서는 공정가치를 공시하지 않았으며, 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ㅣ (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 장기기타금융자산 10,422,917 10,422,917 상각후원가측정금융자산 - 현금및현금성자산 2,897,395 (주1) 매출채권 13,501,199 (주1) 단기기타채권 741,793 (주1) 단기기타금융자산 5,882,853 (주1) 장기기타금융자산 392,804 (주1) 소계 23,416,044 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 장기기타금융자산 70,555 70,555 합계 33,909,516 상각후원가측정금융부채 - 매입채무 1,155,056 (주1) 단기기타채무 1,008,639 (주1) 단기차입금 4,096,885 (주1) 유동성장기차입금 556,400 (주1) 유동성전환사채 13,770,831 (주1) 유동성리스부채 286,813 (주1) 장기기타채무 16,002 (주1) 장기차입금 4,451,200 (주1) 리스부채 189,492 (주1) 합계 25,531,318 (주1) 연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에대해서는 공정가치를 공시하지 않았으며, 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 채무상품 씨더블유엔알이㈜ 전환사채 3,361,820 - - 3,361,820 3,361,820 에스씨에너지㈜ 전환사채 2,190,420 - - 2,190,420 2,190,420 ㈜리프텍 신주인수권부사채 2,792,273 - - 2,792,273 2,792,273 에너그라운드 전환사채 303,925 - - 303,925 303,925 여수삼산해상풍력㈜ 전환사채 620,897 - - 620,897 620,897 KINETA 433,323 433,323 - - 433,323 SBW생명과학 2,753,171 2,753,171 - - 2,753,171 씨비아이 전환사채 528,000 - - 528,000 528,000 CBI USA 교환사채 7,110,624 - - 7,110,624 7,110,624 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 전기공사공제조합 출자증권 70,555 - - 70,555 70,555 (주)모바일디에스티 600,000 - - 600,000 600,000 합계 20,765,007 3,186,494 - 17,578,514 20,765,007 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 채무상품 씨더블유엔알이㈜ 전환사채 3,667,729 - - 3,667,729 3,667,729 에스씨에너지㈜ 전환사채 2,190,420 - - 2,190,420 2,190,420 ㈜리프텍 신주인수권부사채 2,943,206 - - 2,943,206 2,943,206 에너그라운드 전환사채 303,925 - - 303,925 303,925 여수삼산해상풍력㈜ 전환사채 620,897 - - 620,897 620,897 KINETA 696,740 696,740 - - 696,740 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 - - - 전기공사공제조합 출자증권 70,555 - - 70,555 70,555 합계 10,493,472 696,740 - 9,796,732 10,493,472 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초잔액 10,422,917 70,555 10,493,472 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익(주1) (280,057) - (280,057) 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 10,651,592 600,000 11,251,592 매도 (700,000) - (700,000) 당분기말잔액 20,094,452 670,555 20,765,007 (주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련손익 합계 당기손익 인식금액 (280,057) - (280,057) 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액 (523,214) - (523,214) (단위: 천원) 구분 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초잔액 17,677,232 37,500 17,714,732 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익(주1) (6,964,313) - (6,964,313) 기타포괄손익에 포함된 손익 - 416 416 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 500,000 1,032,639 1,532,639 매도 (2,100,000) (100,000) (2,200,000) 대체 1,309,998 (900,000) 409,998 기말잔액 10,422,917 70,555 10,493,472 (주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현 손익변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 연결포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련손익 합계 전기손익 인식금액 (6,964,313) - (6,964,313) 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액 (7,349,248) - (7,349,248) 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 씨더블유엔알이 전환사채 3,361,820 DCF법(주1) 할인율 할인율 9.65~11.79% 에스씨에너지 전환사채 2,190,420 이항모형 할인율 할인율 15.39~18.81% 리프텍 신주인수권부사채 2,792,273 DCF법(주2) 할인율 할인율 15.23~21.11% 에너그라운드 전환사채 303,925 이항모형 할인율 할인율 14.40~17.60% 여수삼산해상풍력 전환사채 620,897 이항모형 할인율 할인율 13.21~16.14% 씨비아이 전환사채 528,000 - - - - CBI USA 교환사채 7,110,624 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 전기공사공제조합 70,555 - - - - (주)모바일디에스티 600,000 - - - - (주1) 전환사채 매매계약 체결에 따라 전환권이 상실되어 평가방법을 DCF법으로 변경하였습니다.(주2) 연결실체의 조기상환 청구에 따라 신주인수권이 상실되어 평가방법을 DCF법으로 변경하였습니다. (단위: 천원) 구분 공정 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 씨더블유엔알이 전환사채 3,667,729 DCF법(주1) 할인율 할인율 9.65% - 11.79% 에스씨에너지 전환사채 2,190,420 이항모형 할인율 할인율 15.39% - 18.81% 리프텍 신주인수권부사채 2,943,206 DCF법(주2) 할인율 할인율 15.23% - 21.11% 에너그라운드 전환사채 303,925 이항모형 할인율 할인율 14.40% - 17.60% 여수삼산해상풍력 전환사채 620,897 이항모형 할인율 할인율 13.21% - 16.14% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 전기공사공제조합 70,555 - - - - (주1) 전환사채 매매계약 체결에 따라 전환권이 상실되어 평가방법을 DCF법으로 변경하였습니다.(주2) 연결실체의 조기상환 청구권 행사에 따라 신주인수권이 상실되어 평가방법을 DCF법으로 변경하였습니다. 5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 6,670 70 보통예금(주1) 2,627,524 2,897,325 외화예금 - - 합계 2,634,194 2,897,395 (주1) 당분기 및 전기말 현재 사용제한 금융상품은 없습니다.6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 15,300,592 (2,399,588) 12,901,005 15,898,228 (2,397,029) 13,501,199 단기기타채권 : 미수금 1,303,401 (733,888) 569,512 1,094,977 (733,888) 361,089 미수수익 599,378 - 599,378 380,705 - 380,705 소계 1,902,779 (733,888) 1,168,890 1,475,682 (733,888) 741,794 합계 17,203,371 (3,133,476) 14,069,895 17,373,910 (3,130,917) 14,242,993 (2) 보고기간 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연체되지 않은 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 합계 채권 3개월 미만 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 9개월 9 ~ 12개월 12개월 초과 총장부금액 677,776 - - 1,644,689 6,079,134 836,900 6,062,094 15,300,592 기대손실율 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 39.5% 15.7% 전체기간기대손실 (1) - - - (2,572) - (2,397,015) (2,399,588) 순장부금액 677,775 - - 1,644,689 6,076,562 836,900 3,665,079 12,901,005 (단위: 천원) 구분 연체되지 않은 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 합계 채권 3개월 미만 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 9개월 9 ~ 12개월 12개월 초과 총장부금액 839,876 671,251 1,644,689 6,079,134 - 836,900 5,826,378 15,898,228 기대손실율 0% 0% 0% 0% 0% 0% 41.1% 15.1% 전체기간기대손실 - (1) (6) (7) - - (2,397,015) (2,397,029) 순장부금액 839,876 671,250 1,644,683 6,079,127 - 836,900 3,429,363 13,501,199 (3) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 2,397,029 2,559 - - - 2,399,588 단기기타채권 : 미수금 733,889 - - - - 733,888 소계 733,889 - - - - 733,888 합계 3,130,918 2,559 - - - 3,133,477 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 - 2,397,029 - - - 2,397,029 단기기타채권 미수금 344,641 389,247 - - - 733,888 소계 344,641 389,247 - - - 733,888 합계 344,641 2,786,276 - - - 3,130,917 7. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 상각후원가측정기타금융자산(주1) 6,582,853 5,882,853 소계 6,582,853 5,882,853 장기기타금융자산 당기손익-공정가치측정기타금융자산 20,094,452 10,422,917 상각후원가측정기타금융자산 607,845 392,804 기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산 670,555 70,555 소계 21,372,852 10,886,276 합계 27,955,705 16,769,129 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - - 소계 - - 장기당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(사모전환사채) 14,115,685 4,310,451 채무증권(신주인수권부사채) 2,792,273 6,112,466 지분증권 3,186,494 소계 20,094,452 10,422,917 합계 20,094,452 10,422,917 (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동항목 정기예적금 800,000 - 800,000 100,000 - 100,000 단기대여금 9,353,499 (3,570,646) 5,782,853 9,353,499 (3,570,646) 5,782,853 소계 10,153,499 (3,570,646) 6,582,853 9,453,499 (3,570,646) 5,882,853 비유동항목 장기대여금 2,510,000 (2,250,000) 260,000 2,300,000 (2,250,000) 50,000 임차보증금 320,807 - 320,807 300,896 - 300,896 기타보증금 57,038 (30,000) 27,038 71,908 (30,000) 41,908 소계 2,887,845 (2,280,000) 607,845 2,672,804 (2,280,000) 392,804 합계 13,041,344 (5,850,646) 7,190,698 12,126,303 (5,850,646) 6,275,657 (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성없는지분증권(주1) 670,555 70,555 합계 670,555 70,555 (주1) 연결실체는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 2) 보고기간말 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성없는 지분증권 : 전기공사공제조합 - - 70,555 70,555 70,555 - (주)모바일디에스티 - - 600,000 600,000 600,000 - 합계 - - 670,555 670,555 670,555 - (단위: 천원) 구분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성없는 지분증권 전기공사공제조합 - - 70,138 70,555 70,555 416 합계 - - 70,138 70,555 70,555 416 8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기누계 상품 3,598,781 3,598,781 - - 합계 3,598,781 3,598,781 - - (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기누계 상품 3,506,615 3,506,615 - - 합계 3,506,615 3,506,615 - - 9. 기타자산 (1) 보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 4,375,328 4,563,872 선급비용 36,956 56,485 부가세대급금 709 36,363 합계 4,412,993 4,656,720 (2) 보고기간종료일 현재 선급금 중 과거 투자부동산 개발 관련 용역보수 및 일부 원재료 구매대금은 회수가 불가능하고 자산성이 없다고 판단되어 손상을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손상차손누계액 장부금액 채권액 손상차손누계액 장부금액 선급금 6,249,507 (1,874,179) 4,375,328 6,438,051 (1,874,179) 4,563,872 (3) 보고기간 중 손상차손누계액의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,874,179 1,874,180 설정(환입) - - 제각 - - 기말 1,874,179 1,874,180 10. 관계기업 (1) 보고기간말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 ㈜리프텍 31.48% 한국 2023.03.31 건설장비 임대 및 제조업 지분법 ㈜그린에너지코퍼레이션 30.00% 한국 2023.03.31 풍력발전시스템 제조 및 판매업 지분법 여수삼산해상풍력㈜ 39.37% 한국 2023.03.31 풍력발전 지분법 하장풍력발전㈜ 36.75% 한국 2023.03.31 풍력발전 지분법 하장3풍력발전㈜ 42.94% 한국 2023.03.31 풍력발전 지분법 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 ㈜리프텍 31.48% 한국 2022.12.31 건설장비 임대 및 제조업 지분법 ㈜그린에너지코퍼레이션 30.00% 한국 2022.12.31 풍력발전시스템 제조 및 판매업 지분법 여수삼산해상풍력㈜ 39.37% 한국 2022.12.31 풍력발전 지분법 하장풍력발전㈜ 36.75% 한국 2022.12.31 풍력발전 지분법 하장3풍력발전㈜ 42.94% 한국 2022.12.31 풍력발전 지분법 (2) 보고기간말 현재 관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜리프텍 5,000,000 (526,829) - 5,000,000 208,876 - ㈜그린에너지코퍼레이션 300,000 (60,516) 123,443 300,000 (24,268) 159,691 여수삼산해상풍력㈜(주1) 500,000 268,421 - 1,500,000 339,889 - 하장풍력발전㈜ 2,900,000 1,979,448 2,963,535 2,900,000 1,939,798 2,944,953 하장3풍력발전㈜ 5,000,000 3,557,890 5,317,922 5,000,000 3,424,198 5,213,094 합계 13,700,000 5,218,414 8,404,900 14,700,000 8,676,505 8,317,738 (주1) 전기 중 지분매각에 따라 제외되었습니다. (3) 보고기간 중 관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득(처분) 지분법손익 손상차손 기말 ㈜리프텍 - - - - - ㈜그린에너지코퍼레이션 159,691 - (36,248) - 123,443 여수삼산해상풍력㈜ - - - - - 하장풍력발전㈜(주1) 2,944,953 - 18,582 - 2,963,535 하장3풍력발전㈜(주1) 5,213,094 - 104,827 - 5,317,921 합 계 8,317,738 - 87,161 - 8,404,899 (단위: 천원) 기업명 기초 취득(처분) 지분법손익 손상차손 기말 ㈜리프텍 358,800 - - (358,800) - ㈜그린에너지코퍼레이션 266,618 - (106,927) - 159,691 여수삼산해상풍력㈜ - - - - - 하장풍력발전㈜ 2,000,000 900,000 44,953 - 2,944,953 하장3풍력발전㈜ 5,000,000 - 213,094 - 5,213,094 에이팀하모니제1호사모투자합자회사 6,581,148 (6,581,148) - - - 합 계 14,206,567 (5,681,148) 151,118 (358,800) 8,317,738 (4) 연결실체에 중요한 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜리프텍 12,572,294 14,244,766 (1,672,472) 1,581,660 214,881 214,881 ㈜그린에너지코퍼레이션 5,305,458 5,507,177 (201,719) - (120,826) (120,826) 여수삼산해상풍력㈜ 4,512,839 3,831,567 681,272 - (181,391) (181,391) 하장풍력발전㈜ 8,764,759 3,385,824 5,378,936 458,601 107,746 107,746 하장3풍력발전㈜ 15,477,054 7,183,605 8,293,449 715,737 311,636 311,636 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜리프텍 14,947,823 14,284,726 663,097 9,786,941 (5,670,838) (5,670,838) ㈜그린에너지코퍼레이션 5,304,823 5,385,716 (80,893) - (356,425) (356,425) 여수삼산해상풍력㈜ 4,521,614 3,658,950 862,664 - (665,258) (665,258) 하장풍력발전㈜ 8,642,473 3,371,283 5,271,190 1,634,428 421,011 421,011 하장3풍력발전㈜ 15,179,017 7,197,204 7,981,813 2,755,793 766,302 766,302 11. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치(주1) 토지 5,299,646 - 5,299,646 5,665,783 건물 4,915,709 (449,816) 4,465,892 3,700,711 합계 10,215,355 (449,816) 9,765,538 9,366,494 주1) 공정가치는 독립된 평가인(감정평가법인)의 가치평가에 근거하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하였습니다. 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 토지는 공시지가기준법, 건물은감가상각기간을 고려하여 산정한 재조달원가로 공정가치를 측정합니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치(주1) 토지 5,299,646 - 5,299,646 5,665,783 건물 4,915,709 (419,093) 4,496,616 3,700,712 합계 10,215,355 (419,093) 9,796,262 9,366,495 주1) 공정가치는 독립된 평가인(감정평가법인)의 가치평가에 근거하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하였습니다. 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 토지는 공시지가기준법, 건물은감가상각기간을 고려하여 산정한 재조달원가로 공정가치를 측정합니다. (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 측정방법 원가모형 원가모형 기초 5,299,646 4,496,615 9,796,261 증가 : - - - 감소 : 감가상각 - (30,722) (30,723) 기말 5,299,646 4,465,893 9,765,538 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 측정방법 원가모형 원가모형 기초 5,299,646 4,619,508 9,919,154 증가 취득 - - - 감소 감가상각 - (122,892) (122,892) 기말 5,299,646 4,496,616 9,796,262 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 - 10,900 임대수익투자부동산 직접운영비용 7,740 37,576 12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 - - - - 건물 - - - - 구축물 80,000 (13,333) - 66,667 차량운반구 22,103 (12,281) - 9,822 기계장치 9,911,969 (3,840,888) - 6,071,081 공구와기구 - - - - 비품 289,308 (151,273) - 138,035 건설중인자산 1,909,036 - - 1,909,036 합계 12,212,416 (4,017,775) - 8,194,641 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 구축물 80,000 (9,333) - 70,667 차량운반구 22,103 (10,992) - 11,111 기계장치 9,911,969 (3,687,252) - 6,224,717 비품 275,060 (138,683) - 136,377 건설중인자산 1,909,036 - - 1,909,036 합계 12,198,168 (3,846,260) - 8,351,908 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 기계장치 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 - - 70,667 11,111 6,224,716 - 136,378 1,909,036 8,351,908 증가 : 취득 - - - - - - 14,248 - 14,248 감소 : 처분(주1) - - - - - - - - - 감가상각(주2) - - (4,000) (1,289) (153,635) - (12,591) - (171,515) 기말 - - 66,667 9,822 6,071,081 - 138,035 1,909,036 8,194,641 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 기계장치 공구와기구 비품 건설중인 자산 합계 기초 2,304,429 223,404 - 33,040 19,584,478 490,047 230,112 1,765,400 24,630,910 증가 취득 - - 80,000 - - - 125,207 143,636 348,843 감소 처분 - - - (12,301) - - (142,010) - (154,311) 감가상각 - (2,350) (9,333) (9,628) (798,573) (35,994) (62,517) - (918,395) 매각예정자산대체 (2,304,429) (221,054) - - (453,909) (454,053) (11,269) - (3,444,714) 연결범위변동 - - - - (12,107,279) - (3,146) - (12,110,425) 기말 - - 70,667 11,111 6,224,717 - 136,377 1,909,036 8,351,908 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 - - - - 소프트웨어 141,000 (36,500) (96,000) 8,500 영업권 185,635 - (154,536) 31,099 기타무형자산 245,968 (77,958) - 168,010 합계 572,603 (114,458) (250,536) 207,609 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 2,293,000 (915,993) (1,377,007) - 소프트웨어 141,000 (35,675) (96,000) 9,325 영업권(주1) 185,635 - (154,536) 31,099 기타무형자산(주1) 245,968 70,162 - 175,806 합계 2,865,603 (1,021,830) (1,627,543) 216,230 (주1) 전기 중 합병을 위한 이전대가에 대한 재평가로 인해 기존 영업권 소멸 후 기타무형자산을 인식하였습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특허권 소프트웨어 영업권 기타무형자산 합계 기초 - 9,325 31,099 175,806 216,230 증가 - - - - - 기타증가 - - - - - 감소 감가상각 - (825) - (7,796) (8,621) 연결범위의 변동 - - - - - 기타감소 - - - - - 기말 - 8,500 31,099 168,010 207,609 (단위: 천원) 구분 특허권 소프트웨어 영업권 기타무형자산 합계 기초 - 12,625 341,295 - 353,920 증가 - - - - - 기타증가(주1) - - - 245,968 245,968 감소 감가상각 - (3,300) - (31,183) (34,483) 연결범위의 변동 - - (310,196) - (310,196) 기타감소 - - - (38,979) (38,979) 기말 - 9,325 31,099 175,806 216,230 (주1) 합병을 위한 이전대가에 대한 재평가로 인해 기존 영업권 소멸 후 기타무형자산을 인식하였습니다. (3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 8,621 825 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 435,285 487,739 차량운반구 63,361 122,369 합계 498,646 610,108 당기 중 증가된 사용권자산은 23,277천원이며, 이 중 연결범위의 변동으로 증가된 사용권자산은 없습니다. (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 75,032 93,328 차량운반구 13,117 35,366 합계 88,149 128,694 리스부채에 대한 이자비용 13,126 20,826 단기리스료 900 4,440 소액리스료 1,548 2,791 리스의 총 현금유출액은 당분기 88,224천원, 전분기 145,169천원입니다. (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 265,044 237,773 323,368 286,813 1년 초과 5년 이내 87,684 80,204 140,818 129,823 5년 초과 70,000 55,131 75,000 59,670 합계 422,728 373,108 539,186 476,306 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 237,773 286,813 비유동 135,334 189,492 합계 373,107 476,305 15. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 955,056 1,155,056 단기기타채무 - - 미지급금 969,810 692,900 미지급비용 335,482 315,739 소계 1,305,292 1,008,639 장기기타채무 장기미지급금 26,738 16,002 임대보증금 - - 소계 26,738 16,002 합계 2,287,086 2,179,697 16. 차입금 (1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 운영자금 ㈜대한그린에너지 - 1,071,200 1,099,000 운영자금 상상인저축은행 8.50% 2,997,870 2,997,885 합계 4,069,070 4,096,885 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 상환방법 원화장기차입금 신한은행 2.5%(변동) 4,868,500 5,007,600 5년거치10년 분할상환 합계 4,868,500 5,007,600 유동성대체액 556,400 (556,400) 비유동성잔액 4,312,100 4,451,200 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장기차입금 1년이내 556,400 1년초과 2년이내 556,400 2년초과 3년이내 556,400 3년초과 4년이내 556,400 4년초과 5년이내 556,400 5년초과 2,086,500 합계 4,868,500 17. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 액면금액 13,500,000 13,500,000 상환할증금 826,308 826,308 전환권조정 (356,875) (555,477) 합계 13,969,433 13,770,831 (2) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 전환 상환 장부금액 제30회 전환사채 13,770,831 - 198,603 - - 13,969,433 합계 13,770,831 - 198,603 - - 13,969,433 (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 전환 상환 장부금액 제30회 전환사채 20,003,437 - 488,481 (5,688,191) (1,032,896) 13,770,831 제31회 전환사채 - 4,000,000 43,997 (4,043,997) - - 합계 20,003,437 4,000,000 532,478 (9,732,188) (1,032,896) 13,770,831 (3) 보고기간말 현재 연결실체가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제30회 전환사채 제31회차 전환사채 액면금액 13,500,000 - 상환할증금 826,308 - 전환권조정 (356,875) - 장부금액 13,969,433 - 당기 이자비용 198,603 - 유동성분류 유동 유동 (단위 : 천원) 구분 제30회 전환사채 제31회 전환사채 액면금액 13,500,000 - 상환할증금 826,308 - 전환권조정 (555,477) - 장부금액 13,770,831 - 당기 이자비용 488,481 43,997 유동성분류 유동 유동 (4) 보고기간말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제30회 전환사채 제 31회 전환사채 발행일 2020년 10월 28일 2020년 9월 18일 사채만기일 2023년 10월 28일 2023년 09년 18일 성격 무기명식 무보증 사모사채 무기명식 무보증 사모사채 권면총액 20,000,000,000 6,000,000,000 기말잔액 13,500,000,000 - 표면이자율 6% 1% 만기보장수익율 8.00%(연복리) 5% 전환청구기간 21.10.28 ~ 23.10.27 21.09.18~23.09.17 전환시 발행주식 보통주 보통주 전환가액 507 540 상환조건 만기일시상환 만기일시상환 조기상환청구권 2021년 10월 28일 및 이후 매 3개월마다조기상환 청구가능 권면액의 35%에 해당하는전환사채에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는자에게 콜옵션을 부여 매도청구권(Call Option) 권면액의 50%에 해당하는 전환사채에 대하여발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 콜옵션을 부여2021년 1월 28일부터 2022년 1월 28일까지 매도청구가능 발행회사 또는 발행회사가 지정하는자에게본건 전환사채의 발행일로부터 콜옵션 부여발행일 이후 2021년 12월 28일까지 매도청구가능 (5) 전환사채 중 투자자의 조기상환 청구 등으로 상환기간이 보고기간종료일부터 1년 이내에 도래가 가능한 전환사채는 유동성 전환사채로 분류하였습니다. (6) 연결실체가 발행한 전환사채의 경우 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 복합금융상품입니다. 연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거 전환권대가를 자본으로 인식했습니다. 18. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 계약부채 9,722,900 9,722,900 선수금 - - 예수금 37,533 38,559 부가세예수금 - 16,551 합계 9,760,433 9,778,010 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 100원 100원 발행한 주식수 204,260,947 186,015,332주 보통주자본금 20,426,095 18,601,533 2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일 자 내 역 주식분류 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2022-01-01 전기초 보통주 172,786,805 17,278,681 80,898,808 2022-09-15 전환사채전환(제30회차) 보통주 5,427,408 542,741 3,765,074 2022-09-15 전환사채전환(제31회차) 보통주 1,302,083 130,208 880,614 2022-10-06 전환사채전환(제31회차) 보통주 1,302,083 130,208 868,781 2022-10-18 전환사채전환(제30회차) 보통주 1,457,725 145,773 850,955 2022-12-20 전환사채전환(제31회차) 보통주 2,235,469 223,547 1,356,723 2022-12-21 전환사채전환(제31회차) 보통주 1,503,759 150,376 879,547 2022-12-31 전기말 보통주 186,015,332 18,601,533 89,500,501 2023-01-01 당기초 보통주 186,015,332 18,601,533 89,500,501 2023-02-21 유상증자(씨비아이) 보통주 18,245,615 1,824,562 8,563,053 2023-03-31 당분기말 보통주 204,260,947 20,426,095 98,063,555 (2) 자본잉여금1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 98,063,555 89,500,501 주식매입선택권 124,147 124,147 합계 98,187,702 89,624,648 2) 보고기간 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 89,500,501 8,563,053 - 98,063,555 주식매입선택권 124,147 - - 124,147 합계 89,624,648 8,563,053 - 98,187,702 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금(주1) 80,898,808 8,601,693 - 89,500,501 주식매입선택권 124,147 - - 124,147 합계 81,022,955 8,601,693 - 89,624,648 (주1) 전기 중 전환사채의 전환으로 주식발행초과금이 증가하였습니다. 20. 기타자본(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환권대가 504,821 504,821 신주인수권대가 426,901 426,901 자기주식(주1) (6,492) (6,492) 자기주식처분손실 (21,989) (21,989) 전환권재매입이익 1,119,033 1,119,033 기타자본 314,559 314,559 합계 2,336,833 2,336,833 (주1) 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간말 현재 지배기업이 보유하고 있는 자기주식은 보통주 3,706주입니다. (2) 보고기간 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 전환권대가 504,821 - - 504,821 신주인수권대가 426,901 - - 426,901 자기주식 (6,492) - - (6,492) 자기주식처분손실 (21,989) - - (21,989) 전환권재매입이익 1,119,033 - - 1,119,033 기타자본 314,560 - - 314,560 합계 2,336,833 - - 2,336,833 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 전환권대가(주1) 747,883 - (243,062) 504,821 신주인수권대가 426,901 - - 426,901 자기주식 (6,492) - - (6,492) 자기주식처분손실 (21,989) - - (21,989) 전환권재매입이익 1,119,033 - - 1,119,033 기타자본 - - 314,559 314,559 합계 2,265,336 - 71,497 2,336,833 (주1) 전기 중 전환사채의 전환으로 전환권대가가 감소하였습니다. 21. 기타포괄손익누계액(1)보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (400,120) (400,120) 지분법자본변동 396,398 396,398 합계 (3,722) (3,722) (2)보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (400,120) (400,120) 지분법자본변동 396,398 396,398 합계 (3,722) (3,722) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (400,536) 416 - - (400,120) 지분법자본변동 396,398 - - - 396,398 합계 (4,138) 416 - - (3,722) 22. 결손금보고기간말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 (79,046,086) (78,140,420) 합계 (79,046,086) (78,140,420) 23. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재화 또는 용역의 유형 상품매출액 - 4,329,844 용역매출액 1,023,036 1,010,831 발전매출액 313,670 886,845 공사매출액 - 2,240,663 합계 1,336,706 8,468,183 수익인식시기 한 시점에 인식 - 4,329,844 기간에 걸쳐 인식 1,336,706 4,138,339 합계 1,336,706 8,468,183 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초상품 3,506,615 - 당기상품매입원가 92,166 9,442,743 타계정에서 대체액 - - 기말상품 3,598,781 5,473,039 상품매출원가 - 3,969,704 용역매출원가 560,701 524,130 발전매출원가 229,624 423,728 공사매출원가 - 2,198,642 합계 790,325 7,116,204 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 325,223 147,581 퇴직급여 45,934 6,842 복리후생비 61,069 35,673 여비교통비 25,144 10,592 대손상각비 2,559 접대비 34,563 6,743 통신비 1,864 1,393 세금과공과 9,451 299 감가상각비 78,775 112,299 지급임차료 80 7,402 보험료 7,705 2,980 차량유지비 4,583 4,960 도서인쇄비 140 2,136 소모품비 10,235 400 지급수수료 400,157 241,859 광고선전비 13,603 21,963 건물관리비 18,802 8,557 무형자산상각비 8,621 811 수선비 - - 기타 131 5,951 합계 1,048,639 618,441 25. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 수입임대료 10,900 잡이익 36,546 28,197 합계 36,546 39,097 (2) 보고기간 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산감가상각비 30,723 30,723 종속기업처분손실 - 250,305 유형자산처분손실 - 70,361 잡손실 31,173 40,420 합계 61,896 391,809 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 224,528 231,602 상각후원가금융자산 이자수익 97,454 38,763 소계 321,982 270,365 금융수익-기타 외환차익 - - 외화환산이익 - 1 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 243,157 - 소계 243,157 1 합계 565,139 270,366 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 504,960 386,243 외환차손 - 2,693 외화환산손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 523,214 - 합계 1,028,174 388,936 27. 법인세비용(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 - 110 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세추납액 - - 법인세비용 - 110 계속영업 법인세비용 - 110 중단영업 법인세비용 - - (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기법인세: 전환권대가 - - (주1)법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기는 법인세차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 28. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 - 3,969,704 원재료매입액 - 550,000 급여 644,897 495,131 퇴직급여 74,825 34,726 복리후생비 128,907 113,133 여비교통비 30,090 18,026 대손상각비 2,559 - 접대비 37,957 9,172 통신비 2,461 2,199 전력비 2,570 4,536 세금과공과 22,651 13,641 감가상각비 259,665 447,178 지급임차료 630 13,118 보험료 22,428 31,738 차량유지비 10,967 10,933 운반비 53 7 도서인쇄비 140 2,136 소모품비 76,713 34,824 지급수수료 415,276 254,895 외주가공비 63,750 1,674,440 광고선전비 13,603 21,963 건물관리비 18,802 8,557 무형자산상각비 8,621 811 충당부채전입(환입) - - 수선비 - 3,000 기타 1,398 20,777 합계 1,838,963 7,734,645 29. 주당이익 (1) 보고기간 동안의 주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 기본주당손익 : - - 지배기업귀속 보통주분기순이익(손실) (905,666,724) (285,600,103) 보통주귀속계속영업이익(손실) (905,666,724) (27,958,891) 보통주귀속중단영업이익(손실) - (257,641,212) 가중평균유통보통주식수 193,921,765 172,783,099 계속영업기본보통주당이익(손실) (5) (0) 중단영업기본보통주당이익(손실) - (1) (2) 보고기간 동안 연결실체는 당기순손실을 기록한 관계로 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 보유하고 있으나 희석화 효과가 발생되지 않아 희석주당순손익은 기본 주당순손익과 동일합니다.(3) 보고기간 동안의 유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주, 일) 구분 일자 주식수 누적 가중치 누적적수 기초 보통주식수 2023-01-01 186,015,332 90 16,741,379,880 유상증자(씨비아이) 2023-02-21 18,245,615 39 711,578,985 적수합계 17,452,958,865 일수 90 가중평균유통보통주식수 193,921,765 (단위 : 원, 주, 일) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2022-01-01 172,786,805 90 15,550,812,450 자기주식(기초) 2022-01-01 (3,706) 90 (333,540) 적수합계 15,550,478,910 일수 90 가중평균유통보통주식수 172,783,099 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 504,960 386,243 법인세비용(수익) - 110 재고자산평가손실(환입) - 165,801 감가상각비 259,665 519,401 무형자산상각비 8,621 825 투자부동산 감가상각비 30,723 30,723 대손상각비 2,559 - 잡손실 11,452 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 523,214 - 유형자산처분손실 - 70,361 종속기업처분손실 - 249,953 퇴직급여 - - 지분법손익 (87,162) 204,218 이자수익 (321,982) (270,366) 외화환산이익 - (1) 사채상환이익 - - 유형자산처분이익 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (243,157) - 잡이익 (550) - 합계 688,343 1,357,268 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 597,636 (616,223) 기타채권의 감소(증가) 3,734 (1,039,793) 기타유동자산의 감소(증가) (676,274) (934,236) 재고자산의 감소(증가) (92,166) (5,592,548) 기타비유동사잔의 감소(증가) - 매입채무의 증가(감소) (200,000) 6,637,214 기타채무의 증가(감소) 303,448 166,011 장기기타채무의 증가(감소) - 기타유동부채의 증가(감소) (17,578) (2,419,949) 합계 (81,200) (3,799,524) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타보증금의 미수금 대체 220,000 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 대체/전환 기타(주1) 유동성리스부채 286,813 (87,324) 12,741 - 21,889 234,119 단기차입금 4,096,885 15,451 - - (43,266) 4,069,070 유동성전환사채 13,770,831 - 198,602 - - 13,969,433 유동성장기차입금 556,400 (139,100) - 139,100 - 556,400 장기차입금 4,451,200 - - (139,100) - 4,312,100 리스부채 138,989 - - - - 138,989 합계 23,301,118 (210,973) 211,343 - (21,377) 23,280,111 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 대체/전환 기타(주1) 전환사채 20,003,437 - 162,028 - - 20,165,465 단기차입금 1,407,222 - - (1,559,000) 491,778 340,000 유동성장기차입금 556,400 (556,400) - - 556,400 556,400 장기차입금 17,532,280 (877,980) - - (11,785,800) 4,868,500 리스부채(유동) 374,907 (132,220) 20,826 (59,062) 77,476 281,927 리스부채(비유동) 1,381,600 - - 59,062 (1,283,747) 156,915 합계 41,255,846 (1,566,600) 182,854 (1,559,000) (11,943,893) 26,369,207 (주1) 기타에는 비현금변동, 합병으로 인한 증감액이 포함되어 있습니다. 31. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 특수관계자명 당분기말 전기말 행사하는 기업> 최상위지배기업 씨비아이㈜ (주1) 씨비아이㈜ (주1) 최대주주 ㈜코르몬파트너스 주요주주 ㈜코르몬파트너스 ㈜대한그린에너지 ㈜대한그린에너지 박근식 박근식 - 행사하는 기업> 관계기업 여수삼산해상풍력㈜ 여수삼산해상풍력㈜ ㈜그린에너지코퍼레이션 ㈜그린에너지코퍼레이션 ㈜리프텍 ㈜리프텍 하장풍력발전㈜ 하장풍력발전㈜ 하장3풍력발전㈜ 하장3풍력발전㈜ - - 최대주주 및 주요주주의 종속, 관계기업 태성에너지㈜, ㈜광백태양광투자, 광백산업㈜, ㈜지오플랜, 영광풍력발전㈜, 영광백수풍력발전㈜, 전남풍력발전㈜, 영암신재생에너지㈜, ㈜남도제이씨파워, ㈜재원에너지, ㈜디더블유에너지, 서부그린에너지㈜, 신안파워㈜, 에스에이치파워㈜, 한솔그린에너지㈜, 새천년풍력발전㈜, 영일만풍력발전㈜, 와이지원드파워㈜, 에스씨에너지㈜, 씨더블유엔알이㈜, 경주강동풍력발전㈜, ㈜삼수풍력발전, ㈜그린에너지영광, 연성태양광㈜, 계송태양광발전㈜, 녹사태양광발전㈜, 단주태양광발전㈜, 덕호태양광발전㈜, 신원태양광발전㈜, 신하태양광발전(주), 에스와이에너지(주), 제이제이케이에너지(주), (주)갈바람에너지, (주)미래에너지영광, (주)천일에너지, (주)하승서승에너지, 제이와이에너지, 덴버에너지, 에코에너지, 농협회사법인영광군유동(주)),CBI USA, INC., 청보산업 주식회사,코아시스 주식회사,메디클라우드 주식회사 태성에너지㈜, ㈜광백태양광투자, 광백산업㈜, ㈜지오플랜, 영광풍력발전㈜, 영광백수풍력발전㈜, 전남풍력발전㈜, 영암신재생에너지㈜, ㈜남도제이씨파워, ㈜재원에너지, ㈜디더블유에너지, 서부그린에너지㈜, 신안파워㈜, 에스에이치파워㈜, 한솔그린에너지㈜, 새천년풍력발전㈜, 영일만풍력발전㈜, 와이지원드파워㈜, 에스씨에너지㈜, 씨더블유엔알이㈜, 경주강동풍력발전㈜, ㈜삼수풍력발전, ㈜그린에너지영광, 연성태양광㈜, 계송태양광발전㈜, 녹사태양광발전㈜, 단주태양광발전㈜, 덕호태양광발전㈜, 신원태양광발전㈜, 신하태양광발전(주), 에스와이에너지(주), 제이제이케이에너지(주), (주)갈바람에너지, (주)미래에너지영광, (주)천일에너지, (주)하승서승에너지, 제이와이에너지, 덴버에너지, 에코에너지, 농협회사법인영광군유동(주)) 기타의 특수관계자 ㈜에너그라운드, 스타디움3호조합, 지브이비티3호조합,지브이비티4호조합 ㈜에너그라운드, 스타디움3호조합, 지브이비티3호조합,지브이비티4호조합 주주 및 임직원 주주 및 임직원 주주 및 임직원 (주1) 당기에 지분취득으로 인해 최대주주 및 전기 이후 실질적인 지배력을 행사하고 있으므로 특수관계자에 포함되었습니다. (2) 특수관계자와의 자금거래를 제외한 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 매출 매입 기타거래 ㈜대한그린에너지 주요주주 214,287 8,250 (3,656) 여수삼산해상풍력㈜ 관계기업 - - 16,274 ㈜리프텍 관계기업 - - 76,318 ㈜재원에너지 기타의특수관계자 - - 11,342 씨더블유엔알이㈜ 기타의특수관계자 - - 65,589 에스씨에너지㈜ 기타의특수관계자 - - 38,836 씨비아이㈜ 지배회사 - - (43,617) 태성에너지 주요주주의 종속기업 - - 612 박근식 주요주주 - - - ㈜그린에너지코퍼레이션 주요주주의 종속기업 - - 88,767 합계 214,287 8,250 250,465 (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 매출 매입 기타거래 ㈜대한그린에너지 주요주주 3,591,836 1,253,211 55,714 여수삼산해상풍력㈜ 관계기업 - - 33,863 ㈜리프텍 관계기업 - - 382,400 ㈜재원에너지 기타의특수관계자 - - 46,000 씨더블유엔알이㈜ 기타의특수관계자 - - 293,301 에스씨에너지㈜ 기타의특수관계자 - - 157,500 씨비아이㈜ 지배회사 - - (45,156) 태성에너지 주요주주의 종속기업 - - 2,484 박근식 주요주주 - - 7,795 ㈜그린에너지코퍼레이션 주요주주의 종속기업 - - 167,671 합계 3,591,836 1,253,211 1,101,572 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 거래형태 기초 증가 감소 기말 여수삼산해상풍력㈜ 관계기업 유상증자 500,000 - - 500,000 전환사채 취득 1,000,000 - - 1,000,000 자금대여 1,000,000 - - 1,000,000 ㈜그린에너지코퍼레이션 관계기업 지분취득 300,000 - - 300,000 자금대여 3,000,000 - - 3,000,000 ㈜리프텍 관계기업 전환우선주 취득 5,000,000 - - 5,000,000 신주인수권부사채 취득 3,900,000 - 200,000 3,700,000 하장풍력발전㈜ 관계기업 지분취득 2,900,000 - - 2,900,000 하장3풍력발전㈜ 관계기업 지분취득 5,000,000 - - 5,000,000 ㈜재원에너지 주요주주의 관계기업 자금대여 1,000,000 - - 1,000,000 씨더블유엔알이㈜ 주요주주의 종속기업 전환사채 취득 6,000,000 - 500,000 5,500,000 ㈜대한그린에너지 주요주주 자금대여 471,179 - - 471,179 자금차입 1,099,000 7,200 35,000 1,071,200 (주)에너그라운드 기타의특수관계자 전환사채 취득 500,000 - - 500,000 자금대여 700,000 - - 700,000 임직원 기타의특수관계자 자금대여 50,000 210,000 - 260,000 태성에너지 주요주주의 종속기업 자금대여 54,000 - - 54,000 박근식 주요주주 자금대여 562,320 - - 562,320 CBI USA, INC., 최대주주의 종속기업 교환사채 취득 - 7,110,624 - 7,110,624 씨비아이㈜ 최대주주 전환사채 취득 - 528,000 - 528,000 유상증자 유입 - 10,400,001 - 10,400,001 합계 33,036,499 18,255,825 735,000 50,557,324 (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 거래형태 기초 증가 감소 기말 ㈜금제이노텍 종속기업 지분매각 318,800 - 318,800 - 비에스에너지(유) 종속기업 지분매각 159,400 - 159,400 - 송하2태양광발전소(유) 종속기업 지분매각 159,400 - 159,400 - 여수삼산해상풍력㈜ 관계기업 유상증자 500,000 - - 500,000 전환사채 취득 1,000,000 - - 1,000,000 자금대여 - 1,000,000 - 1,000,000 ㈜그린에너지코퍼레이션 관계기업 지분취득 300,000 - - 300,000 자금대여 - 3,000,000 - 3,000,000 ㈜리프텍 관계기업 전환우선주 취득 5,000,000 - - 5,000,000 신주인수권부사채 취득 5,000,000 - - 5,000,000 하장풍력발전㈜ 관계기업 지분취득 2,000,000 900,000 - 2,900,000 하장3풍력발전㈜ 관계기업 지분취득 5,000,000 - - 5,000,000 에이팀하모니제1호사모투자 합자회사(주1) 관계기업 지분취득 및 처분 6,700,000 - 6,700,000 - ㈜재원에너지 주요주주의 관계기업 자금대여 1,000,000 - - 1,000,000 씨더블유엔알이㈜ 주요주주의 종속기업 전환사채 취득 7,000,000 - 1,000,000 6,000,000 ㈜대한그린에너지 주요주주 자금대여 563,000 - 91,821 471,179 자금차입 1,079,000 - 20,000 1,099,000 (주)에너그라운드 기타의특수관계자 전환사채 취득 - 500,000 - 500,000 자금대여 - 700,000 - 700,000 대한그린네트워크 종속기업 지분취득 - 100 - 100 자금차입 - 2,000,000 2,000,000 - 자금대여 - 147,436 - 147,436 대한그린파트너스 종속기업 유상증자 - 51,000 - 51,000 임직원 기타의특수관계자 자금대여 - 50,000 - 50,000 태성에너지 주요주주의 종속기업 자금대여 54,000 - - 54,000 박근식 주요주주 자금대여 - 562,320 - 562,320 ㈜지오플랜 주요주주의 종속기업 자금대여 - 400,000 - - 합계 35,833,600 9,310,856 10,449,421 34,335,035 (주1) 전기 중 주식 전부를 매각하여 당분기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 취득한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 씨더블유엔알이㈜ 전환사채 에스씨에너지㈜ 전환사채 여수삼산풍력(주) 전환사채 ㈜에너그라운드 전환사채 씨비아이㈜ 전환사채 발행일 제2회차 : 2020년 5월 26일 2020년 11월 16일 2021년 06월 17일 2022년 03월 03일 2022년 07월 12일 제3회차 : 2020년 5월 29일 사채만기일 제2회차 : 2025년 5월 26일 2025년 11월 16일 2024년 06월 17일 2025년 03월 03일 2025년 07월 12일 제3회차 : 2025년 5월 29일 성격 무기명식 무보증 사모사채 무기명식 무보증 사모사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 제2회차 : 1,800,000,000 3,500,000,000 1,000,000,000 500,000,000 500,000,000 제3회차 : 3,700,000,000 표면이자율 4.50% 4.50% 2.00% 4.00% 2.00% 만기보장수익율 7.00%(연복리) 7.00%(연복리) 6.00%(연복리) 6.00%(연복리) 6.00%(연복리) 전환청구기간 발행일 후 3개월이 경과하는 날부터만기일의 직전일까지 발행일 후 3개월이 경과하는 날부터 만기일의 직전일까지 발행일 후 3개월이 경과하는 날부터 만기일의 직전일까지 발행일 후 3개월이 경과하는 날부터 만기일의 직전일까지 발행일 1개월 후부터 만기일의 직전 1개월전까지 전환시 발행주식 보통주 보통주 보통주 보통주 보통주 전환가액(원) 5,000 5,000 10,000 40,000 324 상환조건 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 조기상환청구 가능일 발행일 후 1년이 경과하는 날부터 만기일의 직전일까지 청구 가능 발행일 후 2주후부터 만기일의 직전일까지 청구 가능 발행일로부터 매 3개월이 되는날 청구 가능 발행일로부터 매 3개월이 되는날 청구 가능 발행일 1년이후로부터 매 1개월이 되는날 청구 가능 (5) 당기말 현재 특수관계자로부터 취득한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 CBI USA, INC., 교환사채 발행일 2023년 02월 22일 사채만기일 2025년 02월 22일 성격 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 USD 5,440,000(달러) 표면이자율 0.00% 만기보장수익율 5.00%(연복리) 교환청구기간 발행일로부터 3개월부터 만기일의 직전 5영업일 전까지 교환대상주식 엑시큐어(나스닥 XCUR) 보통주 3,400,000주 교환주당가액 USD 1.6(달러) (6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 취득한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 ㈜리프텍 신주인수권부사채 발행일 2020년 12월17일 사채만기일 2025년 12월17일 성격 기명식 담보부 분리형 신주인수권부사채 권면총액(원) 3,700,000,000 표면이자율 8.00% 만기보장수익율 8.00%(연복리) 신주인수권 행사시 발행주식 보통주 신주인수권 행사가액(원) 1주당 12,500 상환조건 만기일시상환 조기상환청구가능일 발행일 후 1년이 경과하는 날 및매 3개월마다 조기상환 청구 가능 (7) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 매출채권 미수금 대여금 임차보증금 합계 ㈜대한그린에너지 주요주주 6,062,094 460,000 1,542,379 1,000 8,065,473 ㈜재원에너지 주요주주의 관계기업 - - 1,000,000 - 1,000,000 ㈜에너그라운드 기타의특수관계자 - - 700,000 - 700,000 여수삼산풍력발전 관계기업 - - 1,000,000 - 1,000,000 임직원 임직원 - - 210,000 - 210,000 태성에너지 주요주주의 종속기업 - - 54,000 - 54,000 박근식 주요주주 - - 562,320 - 562,320 ㈜그린에너지코퍼레이션 주요주주의 종속기업 - - 3,000,000 - 3,000,000 합계 6,062,094 460,000 8,068,699 1,000 14,591,793 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 매출채권 미수금 대여금 임차보증금 합계 ㈜대한그린에너지 주요주주 5,826,378 460,000 471,179 1,000 6,758,557 ㈜재원에너지 주요주주의 관계기업 - - 1,000,000 - 1,000,000 ㈜에너그라운드 기타의특수관계자 - - 700,000 - 700,000 여수삼산풍력발전 관계기업 - - 1,000,000 - 1,000,000 임직원 임직원 - - 50,000 - 50,000 태성에너지 주요주주의 종속기업 - - 54,000 - 54,000 박근식 주요주주 - - 562,320 - 562,320 ㈜그린에너지코퍼레이션 주요주주의 종속기업 - - 3,000,000 - 3,000,000 합계 5,826,378 460,000 6,837,499 1,000 13,124,877 (주1) 전기말 현재 연결실체는 특수관계자에 대한 채권에 대한 회수가능성을 평가한 결과를 반영하여 3,890,909천원의 대손충당금을 설정하였습니다. (8) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 담보자산 장부금액 설정금액 제공처 내용 하장풍력발전㈜ 관계기업 하장풍력발전㈜ 투자주식 2,900,000 9,256,800 신한은행 차입금 상환담보 하장3풍력발전㈜ 관계기업 하장3풍력발전㈜ 투자주식 5,000,000 14,332,800 신한은행 차입금 상환담보 ㈜리프텍 관계기업 ㈜리프텍 유형자산 및 매출채권 3,700,000 10,177,897 ㈜디지피 신주인수권부사채상환담보 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 ㈜대한그린에너지 주요주주 10,000,000 ㈜디지피 2020.07.31 ~ 2025.05.29 씨더블유엔알이㈜ 전환사채 상환 지급보증 ㈜대한그린에너지 주요주주 3,500,000 ㈜디지피 2020.11.16 ~ 2025.11.16 에스씨에너지㈜ 전환사채 상환 지급보증 ㈜대한그린에너지 주요주주 1,000,000 ㈜디지피 2021.06.17 ~ 2024.06.17 여수삼산해상풍력㈜ 전환사채 상환 지급보증 ㈜리프텍, 유경남 관계기업 5,000,000 ㈜디지피 2020.12.17 ~ 2025.12.17 ㈜리프텍 전환우선주 매수청구 ㈜대한그린에너지 기타특수관계자 500,000 ㈜디지피 2022.03.03 ~ 2025.03.03 ㈜에너그라운드 전환사채 상환 지급보증 ㈜대한그린에너지 관계기업 1,000,000 ㈜디지피 2022.09.13 ~ 2023.09.12 여수삼산풍력발전 금전소비대차 연대보증 ㈜대한그린에너지 기타특수관계자 700,000 ㈜디지피 2022.12.31 ~ 2023.06.30 (주)에너그라운드 금전소비대차 지급보증 ㈜대한그린에너지 기타특수관계자 1,000,000 ㈜디지피 2022.10.05 ~ 2023.10.05 재원에너지 금전소비대차 지급보증 (9) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 223,386 111,670 퇴직급여 38,446 5,891 주식기준보상 - - 합계 261,832 117,561 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종류 당분기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 보통예금 - - 차입금 담보 단기기타금융자산 정기예금 - - 질권설정 합계 - - (주1) 보고기간말 현재 사용제한 금융자산 내역은 없습니다. (2) 타인을 위한 담보 및 지급보증 제공내용1) 타인을 위한 담보제공내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수혜자 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 하장풍력발전㈜ 관계기업투자 투자주식 2,900,000 9,256,800 신한은행 차입금 상환담보 하장3풍력발전㈜ 관계기업투자 투자주식 5,000,000 14,332,800 신한은행 차입금 상환담보 ㈜그린에너지코퍼레이션 투자부동산 부동산 연대보증 9,765,538 6,500,000 상상인저축은행 차입금 상환담보 합계 17,665,538 30,089,600 (3) 제공받은 담보 및 지급보증1) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 ㈜리프텍 ㈜리프텍 유형자산 및 매출채권 10,177,897 ㈜디지피 ㈜리프텍 신주인수권부사채 상환담보 2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 보증내용 ㈜대한그린에너지 10,000,000 ㈜디지피 2020.07.31 ~ 2025.05.29 씨더블유엔알이㈜ 전환사채 상환 지급보증 ㈜대한그린에너지 3,500,000 ㈜디지피 2020.11.16 ~ 2025.11.16 에스씨에너지㈜ 전환사채 상환 지급보증 ㈜대한그린에너지 1,000,000 ㈜디지피 2021.06.17 ~ 2024.06.17 여수삼산풍력발전㈜ 전환사채 상환 지급보증 ㈜대한그린에너지 1,000,000 ㈜디지피 2022.09.13 ~ 2023.09.12 여수삼산풍력발전㈜ 금전소비대차 지급보증 ㈜대한그린에너지 500,000 ㈜디지피 2022.03.03 ~ 2025.03.03 (주)에너그라운드 전환사채 상환 지급보증 ㈜대한그린에너지 700,000 ㈜디지피 2022.12.31 ~ 2023.06.30 (주)에너그라운드 금전소비대차 지급보증 ㈜대한그린에너지 1,000,000 ㈜디지피 2022.10.05 ~ 2023.10.05 재원에너지 금전소비대차 지급보증 ㈜리프텍, 유경남 5,000,000 ㈜디지피 2020.12.17 ~ 2025.12.17 ㈜리프텍 전환우선주 주식매수청구 서울보증보험 260,449 삼척시 2016.06.17~2027.01.31 하장2풍력발전㈜원상복구비 예치금 보증 (4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 공장화재보험 건물 및 집기비품 6,650,000 ㈜디지피와 그 종속기업 화재보험 기계장치 8,340,000 ㈜디지피와 그 종속기업 (5) 계류중인 소송사건 (단위 : 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 구상금 청구의 소(주1) 100,000 ㈜스톤엣지홀등스(구, ㈜글로스타홀딩스) ㈜정진공영㈜디지피 서울중앙지방법원 1심 원고패소2심 진행 중 손해배상청구(주2) USD 1,825,916 정동수, 김승진 ㈜디지피㈜한국테크놀로지,제스솔라 미국 아리조나주지방법원 2심 패소 고문료 청구사건(주3) 200,000 김태훈 ㈜디지피 서울중앙지방법원 1심 진행 중 대여금상환금 청구(주4) 100,000 ㈜디지피 (주)티알이 서울중앙지방법원 1심 진행 중 80,000 에스엔피에너지㈜ 20,000 ㈜동아상사 1,500,000 (유)디에스아이파트너스 200,000 (주)케이디앤파트너스 20,000 에이치팩토리 용역비반환 청구(주5) 200,000 ㈜디지피 (유)에이치앤파트너스 서울중앙지방법원 1심 진행 중 사채상환금 청구(주6) 2,124,590 ㈜디지피 ㈜씨앤코어 서울중앙지방법원 1심 진행 중 (주1) 소송이 종결된 제2차납세 의무자 지정처분 취소의 소에 따라 패소한 원고가 구상금을 청구한 소송이며, 2021년 6월 1일 원고패소로 판결이 선고되었으나, 원고는 2021년 6월 11일 항소를 제기하였습니다.(주2) 연결실체는 2012년 11월 7일 정동수 외 4인을 피고로 미국 아리조나주 지방법원에 계약위반, 사기 등으로 소송을 제기하였으나 2020년 10월 1일 1심에서 패소하였습니다. 정동수 외 1인은 변호사 보수 등 소송비용에 대한 손해배상 청구의 소를 제기하였고 2021년 5월 7일 미국 1심 법원은 피고 패소로 판결을 선고하였습니다. 이에 대하여 연결실체는 항소를 제기하였고 2022년 4월 13일 2심 패소로 확정되었습니다. 연결실체는 해당 소송으로 인한 자원의 유출가능성과 금액을 합리적으로 추정하여, 2,407백만원을 소송충당부채로 계상하고 있습니다.(주3) 당사의 전 대표이사였던 김태훈이 당사와 2015년 6월 17일 체결한 위임계약에 따른 고문료를 청구한 소송입니다. 소송의 요지는 당사가 김태훈에게 지급해야 할 보수 200,000천원을 지급하고, 보수의 각 월 환산액에 대한 이자를 지급해 달라는 것입니다. 연결실체는 2023년 1월 13일 해당 소송에 대한 준비서면을 제출하였으며, 현재 1심 진행 중에 있습니다.(주4) 당사는 2023년 1월 ㈜티알이, 에스엔피에너지㈜, ㈜동아상사, (유)디에스아이파트너스, ㈜케이디앤파트너스, 에이치팩토리에 대하여 대여금상환청구의 소를 제기하였으며, 현재 1심 진행 중에 있습니다.(주5) 당사는 2023년 1월 ㈜에이치앤파트너스에 대하여 용역비반환 청구의 소를 제기하였으며, 현재 1심 진행 중에 있습니다.(주6) 당사는 2023년 1월 ㈜씨앤코어에 대하여 사채상환금반환 청구의 소를 제기하였으며, 현재 1심 진행 중에 있습니다. (6) 기타약정사항당분기말 현재 유지보수용역 관련 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약명 계약기간 총계약금 누적 수익인식액 계약잔액 유지보수계약 의령 풍력발전단지 유지보수계약 2017.09.01 ~ 2023.08.31 3,232,000 3,077,411 154,589 유지보수계약 경주 풍력발전단지 유지보수계약 2019.07.01 ~ 2023.06.30 1,420,000 1,272,030 147,970 유지보수계약 영광백수 풍력발전단지 유지보수계약 2018.06.01 ~ 2025.05.31 6,717,000 4,496,283 2,220,717 유지보수계약 영광 풍력발전단지 유지보수계약 2019.01.14 ~ 2029.01.13 16,770,240 6,525,240 10,245,000 유지보수계약 영광광백 태양광발전단지 유지보수계약 2020.07.20 ~ 2040.06.30 16,997,182 2,211,401 14,785,781 유지보수계약 도민제1호태양광발전소 유지보수계약 2021.07.01 ~ 2031.06.30 400,000 70,000 330,000 상품판매계약 경주 강동풍력발전 기자재 판매계약 2020.12.14 ~ 2023.03.31 4,860,000 972,000 3,888,000 공사계약 오미산 풍력발전단지 변전소 공사계약 2021.07.16 ~ 2023.04.30 9,050,000 - 9,050,000 33. 충당부채 보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 소송충당부채(주1) 소송충당부채(주1) 기초 2,407,000 360,000 설정 - 2,047,000 기말 : 유동성 2,407,000 2,407,000 비유동성 - - (주1) 정동수 외 1인의 변호사 보수 등 소송비용에 대한 손해배상 관련 충당부채입니다.34. 영업부문(1) 당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. (2) 연결실체의 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 주요고객(A) 798,749 주요고객(B) 214,287 합계 1,013,036 (단위 : 천원) 구분 금액 주요고객(A) 6,570,506 주요고객(B) 786,544 합계 7,357,050 35. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 2,634,194 2,627,524 2,897,395 2,897,326 매출채권 12,901,005 12,901,005 13,501,199 13,501,199 단기기타채권 1,168,890 1,168,890 731,793 731,793 단기기타금융자산 6,582,853 6,582,853 5,882,853 5,882,853 장기기타금융자산 607,845 607,845 402,804 402,804 합계 23,894,787 23,888,117 23,416,044 23,415,975 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 955,056 955,056 - - - 기타채무 1,332,031 1,305,293 - 26,738 - 단기차입금 4,069,070 4,069,070 - - - 장기차입금 4,868,500 - 556,400 4,312,100 - 리스부채 373,108 51,856 185,918 80,204 55,130 전환사채 13,969,433 - 13,969,433 - - 합계 25,567,198 6,381,275 14,711,751 4,419,042 55,130 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 1,155,056 1,155,056 - - - 기타채무 1,024,641 1,008,639 - 16,002 - 리스부채 476,305 81,228 205,585 129,823 59,669 전환사채 13,770,831 - 13,770,831 - - 단기차입금 4,096,885 4,096,885 - - - 장기차입금 5,007,600 - 556,400 4,451,200 - 합계 25,531,318 6,341,808 14,532,816 4,597,025 59,669 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리① 당분기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 USD USD 금융자산 현금및현금성자산 - 1 ② 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD - - 1 (1) (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 4,069,070 4,096,885 유동성장기차입금 556,400 556,400 장기차입금 4,312,100 4,451,200 합계 8,937,570 9,104,485 (다) 기타가격위험요소연결실체는 채무상품 및 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.채무상품 및 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당분기말 및 전기말 현재 각각 20,094,452천원 및 10,422,917천원이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당분기말 및 전기말 현재 각각 670,555천원 및 70,555천원입니다. 다른 변수가 일정하고 채무상품 및 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 2,076,501천원 및 1,049,347천원입니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 37,734,630 37,725,726 차감: 현금및현금성자산 2,634,194 2,897,395 순부채 35,100,436 34,828,331 자본총계 42,329,026 32,844,891 순부채비율 82.92% 106.04% 36. 중단영업손익 세부내역 (1) 연결실체는 2022년 5월 3일 이사회 결의에 의거하여 Portfolio 개편 및 향후 성장동력확보 등의 목적으로 바이오중유 사업부문을 매각하였습니다. 한편, 비교표시된 전기의 연결포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단사업을 표시하기 위하여 재작성되었습니다.(2) 연결포괄손익계산서에 계상된 중단영업손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 - 134,400 매출원가 - 382,002 매출총이익(손실) - (247,602) 판매비와관리비 - 10,039 영업이익(손실) - (257,641) 기타수익 - - 기타비용 - - 금융이익 - - 금융비용 - - 법인세비용 - - 중단영업손익 - (257,641) (3) 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 영업활동현금흐름 - (211,349) 투자활동현금흐름 - - 재무활동현금흐름 - (5,610) 순현금흐름 - (216,959) 4. 재무제표 재무상태표 제 27 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 26 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 1분기말 제 26 기말 자산 유동자산 26,426,746,342 27,295,770,046 현금및현금성자산 1,438,246,288 1,191,358,374 매출채권 12,504,101,790 12,993,078,355 단기기타채권 1,073,491,604 729,267,352 단기기타금융자산 3,220,602,181 3,198,969,123 재고자산 3,598,781,167 3,506,615,400 당기법인세자산 198,695,160 183,528,900 기타유동자산 4,392,828,152 4,592,952,542 매각예정비유동자산 0 900,000,000 비유동자산 43,512,423,741 33,176,834,884 장기타금융자산 21,372,771,713 10,886,196,088 종속기업투자주식 3,501,100,000 3,501,100,000 관계기업투자주식 8,200,000,000 8,200,000,000 유형자산 214,523,914 218,155,530 무형자산 176,510,261 185,131,015 사용권자산 281,979,488 389,990,712 투자부동산 9,765,538,365 9,796,261,539 자산총계 69,939,170,083 60,472,604,930 부채 유동부채 28,491,671,714 28,343,756,366 매입채무 955,056,400 1,155,056,400 단기기타채무 1,172,042,483 970,128,483 기타유동부채 9,760,270,370 9,758,928,070 유동성리스부채 227,869,172 281,812,834 충당부채 2,407,000,000 2,407,000,000 유동성전환사채 13,969,433,289 13,770,830,579 비유동부채 94,862,486 126,764,897 장기기타채무 33,738,167 16,002,353 비유동리스부채 61,124,319 110,762,544 부채총계 28,586,534,200 28,470,521,263 자본 자본금 20,426,094,700 18,601,533,200 자본잉여금 98,187,701,782 89,624,648,480 기타자본 2,022,273,873 2,022,273,873 기타포괄손익누계액 (400,119,756) (400,119,756) 이익잉여금(결손금) (78,883,314,716) (77,846,252,130) 자본총계 41,352,635,883 32,002,083,667 자본과부채총계 69,939,170,083 60,472,604,930 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,023,035,647 1,023,035,647 7,581,337,038 7,581,337,038 매출원가 560,701,002 560,701,002 6,692,476,076 6,692,476,076 매출총이익(손실) 462,334,645 462,334,645 888,860,962 888,860,962 판매비와관리비 1,023,901,073 1,023,901,073 566,325,325 566,325,325 영업이익(손실) (561,566,428) (561,566,428) 322,535,637 322,535,637 기타수익 37,003,300 37,003,300 36,491,212 36,491,212 기타비용 60,546,105 60,546,105 141,855,899 141,855,899 금융수익 482,331,040 482,331,040 278,244,196 278,244,196 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 239,174,017 239,174,017 278,243,641 278,243,641 금융수익-기타 243,157,023 243,157,023 555 555 금융비용 934,284,393 934,284,393 213,674,446 213,674,446 법인세비용차감전순이익(손실) (1,037,062,586) (1,037,062,586) 281,740,700 281,740,700 법인세비용 0 0 0 0 계속영업순이익(손실) (1,037,062,586) (1,037,062,586) 281,740,700 281,740,700 법인세비용차감전 중단영업순손실 0 0 (257,641,212) (257,641,212) 중단영업법인세비용 0 0 0 0 중단사업손익 0 0 (257,641,212) (257,641,212) 당기순이익(손실) (1,037,062,586) (1,037,062,586) 24,099,488 24,099,488 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (1,037,062,586) (1,037,062,586) 24,099,488 24,099,488 주당이익 계속사업 기본주당 및 희석주당순이익(손실)) (단위 : 원) (5) (5) 2 2 중단사업주당순이익 (단위 : 원) 0 0 (1) (1) 자본변동표 제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 17,278,680,500 81,022,955,427 2,265,335,740 (400,536,056) (59,791,087,702) 40,375,347,909 당기순이익(손실) 0 0 0 0 24,099,488 24,099,488 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익의 대체 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 합병으로 인한 신주발행 0 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 전환사채의 상환 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 신주인수권대가 0 0 0 0 0 0 상환전환우선주의 전환 0 0 0 0 0 0 전환권의 매입 0 0 0 0 0 0 주식매입선택권의 상실 0 0 0 0 0 0 주식보상비용의 인식 0 0 0 0 0 0 2022.03.31 (기말자본) 17,278,680,500 81,022,955,427 2,265,335,740 (400,536,056) (59,766,988,214) 40,399,447,397 2023.01.01 (기초자본) 18,601,533,200 89,624,648,480 2,022,273,873 (400,119,756) (77,846,252,130) 32,002,083,667 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,037,062,586) (1,037,062,586) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익의 대체 0 0 0 0 0 0 유상증자 1,824,561,500 8,563,053,302 0 0 0 10,387,614,802 합병으로 인한 신주발행 0 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 전환사채의 상환 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 신주인수권대가 0 0 0 0 0 0 상환전환우선주의 전환 0 0 0 0 0 0 전환권의 매입 0 0 0 0 0 0 주식매입선택권의 상실 0 0 0 0 0 0 주식보상비용의 인식 0 0 0 0 0 0 2023.03.31 (기말자본) 20,426,094,700 98,187,701,782 2,022,273,873 (400,119,756) (78,883,314,716) 41,352,635,883 현금흐름표 제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (165,799,693) (3,334,863,628) 영업에서 창출된 현금 (41,897,982) (2,898,277,002) 당기순이익(손실) (1,037,062,586) 24,099,488 당기순이익(손실)에 대한 조정 607,337,258 387,054,005 영업활동 자산,부채의 증감 387,827,346 (3,309,430,495) 이자의 수취 94,936,499 397,060,314 이자의 지급 (202,219,170) (790,187,170) 법인세의 환급(납부) (16,619,040) (43,459,770) 투자활동으로 인한 현금흐름 (9,894,603,548) 4,037,838,636 투자활동으로 인한 현금유입액 1,627,560,000 7,633,600,000 관계기업투자주식의 처분 0 4,000,000,000 종속기업투자주식의 처분 0 637,600,000 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 700,000,000 0 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 900,000,000 0 임차보증금의 감소 3,000,000 166,000,000 기타보증금의 감소 24,560,000 0 유형자산의 처분 0 30,000,000 유동성이행보증금의 증가 0 2,800,000,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (11,522,163,548) (3,595,761,364) 단기대여금의 증가 21,633,058 1,000,000,000 장기대여금의 증가 210,000,000 0 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 10,651,592,163 500,000,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 증가 600,000,000 0 종속기업투자주식의 취득 0 800,000,000 관계기업투자주식의 취득 0 900,000,000 유형자산의 취득 14,248,327 145,056,364 임차보증금의 증가 15,000,000 0 기타보증금의 증가 9,690,000 150,705,000 유동성이행보증금의 감소 0 100,000,000 재무활동현금흐름 10,307,291,155 (108,720,107) 재무활동으로 인한 현금유입액 10,407,000,550 0 유상증자 10,400,000,550 0 임대보증금의 증가 7,000,000 0 재무활동으로인한 현금유출액 (99,709,395) (108,720,107) 유상증자관련 현금유출 12,385,748 0 리스부채의 상환 87,323,647 108,720,107 현금및현금성자산의 증가(감소) 246,887,914 594,254,901 현금및현금성자산의 환율변동효과 0 555 기초현금및현금성자산 1,191,358,374 3,383,630,543 기말현금및현금성자산 1,438,246,288 3,977,885,999 5. 재무제표 주석 제 27 기 1분기 2023년 03월 31일 현재 제 26 기 기말 2022년 12월 31일 현재 주식회사 디지피 1. 일반사항주식회사 디지피(이하 "당사")는 1997년 2월에 설립되어 신재생에너지(풍력 및 태양광발전) 사업을 영위하고 있습니다. 본사는 전라남도 영광군에 위치하고 있으며, 당사는 2020년 7월 16일 상호를 주식회사 케이알피앤이에서 대한그린파워 주식회사로변경 후 2023년 3월 29일 상호를 대한그린파워 주식회사에서 주식회사 디지피로 변경하였습니다.당사는 수차례의 유ㆍ무상증자 및 전환사채의 전환, 신주인수권의 행사 등의 자본거래를 통해 자본금을 증가시켜 왔으며, 당분기말 현재 자본금은 20,426,094천원(주당 액면가액 100원)입니다. 당사는 2002년 9월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 씨비아이㈜ 24,308,115 11.90% - - ㈜코르몬파트너스 7,194,549 3.52% 13,257,049 7.13% ㈜대한그린에너지 17,012 0.01% 3,809,226 2.05% 엘케이투자1호조합 2,235,469 1.09% 2,235,469 1.20% 박근식 3,710,467 1.82% 3,710,467 1.99% 장동우 3,431,879 1.68% 3,431,879 1.84% 김인수 4,007,508 1.96% 4,007,508 2.15% 배진한 2,223,227 1.09% 2,223,227 1.20% 기타주주 157,132,721 76.93% 153,340,507 82.43% 합계 204,260,947 100.00% 186,015,332 100.00% 2. 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약 중간재무제표에대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.ㆍ 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) ㆍ 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 개정사항이 기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 이 개정사항은 기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.이 개정사항이 회사의 중간재무제표에 미치는 영향이 없으나, 회사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 1,438,246 - - 1,438,246 매출채권 - 12,504,102 - - 12,504,102 단기기타채권 - 1,073,492 - - 1,073,492 단기기타금융자산 - 3,220,602 - - 3,220,602 장기기타금융자산 20,094,452 607,765 670,555 - 21,372,772 합계 20,094,452 18,844,207 670,555 - 39,609,214 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 1,191,358 - - 1,191,358 매출채권 - 12,993,078 - - 12,993,078 단기기타채권 - 729,267 - - 729,267 단기기타금융자산 - 3,198,969 - - 3,198,969 장기기타금융자산 10,422,917 392,724 70,555 - 10,886,196 합계 10,422,917 18,505,396 70,555 - 28,998,868 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 955,056 - 955,056 단기기타채무 - 1,172,042 - 1,172,042 유동성전환사채 - 13,969,433 - 13,969,433 유동성리스부채 - 227,869 - 227,869 장기기타채무 - 33,738 - 33,738 리스부채 - 61,124 - 61,124 합계 - 16,419,262 - 16,419,262 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 1,155,056 - 1,155,056 단기기타채무 - 970,128 - 970,128 유동성전환사채 - 13,770,831 - 13,770,831 유동성리스부채 - 281,813 - 281,813 장기기타채무 - 16,002 - 16,002 리스부채 - 110,763 - 110,763 합계 - 16,304,593 - 16,304,593 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 (280,057) - 224,528 상각후원가측정금융자산 - - 14,646 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 합계 (280,057) - 239,174 상각후원가측정금융부채 - - (411,070) 합계 - - (411,070) (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 231,603 상각후원가측정금융자산 (2,692) 46,641 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 합계 (2,692) 278,244 상각후원가측정금융부채 - - (210,982) 합계 - - (210,982) 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 장기기타금융자산 20,094,452 20,094,452 소계 20,094,452 20,094,452 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기기타금융자산 670,555 670,555 소계 670,555 670,555 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 1,438,246 (주1) 매출채권 12,504,102 (주1) 단기기타채권 1,073,492 (주1) 단기기타금융자산 3,220,602 (주1) 장기기타금융자산 607,765 (주1) 소계 18,844,207 - 합계 39,609,214 - 상각후원가측정금융부채 매입채무 955,056 (주1) 단기기타채무 1,172,042 (주1) 유동성전환사채 13,969,433 (주1) 유동성리스부채 227,869 (주1) 장기기타채무 33,738 (주1) 리스부채 61,124 (주1) 합계 16,419,262 - (주1) 회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았으며, 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 장기기타금융자산 10,422,917 10,422,917 소계 10,422,917 10,422,917 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 1,191,358 (주1) 매출채권 12,993,078 (주1) 단기기타채권 729,267 (주1) 단기기타금융자산 3,198,969 (주1) 장기기타금융자산 392,724 (주1) 소계 18,505,396 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기기타금융자산 70,555 70,555 소계 70,555 70,555 합계 28,998,868 - 상각후원가측정금융부채 매입채무 1,155,056 (주1) 단기기타채무 970,128 (주1) 유동성전환사채 13,770,831 (주1) 유동성리스부채 281,813 (주1) 장기기타채무 16,002 (주1) 리스부채 110,763 (주1) 합계 16,304,593 (주1) 회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았으며, 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 채무상품 씨더블유엔알이㈜ 전환사채 3,361,820 - - 3,361,820 3,361,820 에스씨에너지㈜ 전환사채 2,190,420 - - 2,190,420 2,190,420 ㈜리프텍 신주인수권부사채 2,792,273 - - 2,792,273 2,792,273 에너그라운드 전환사채 303,925 - - 303,925 303,925 여수삼산해상풍력㈜ 전환사채 620,897 - - 620,897 620,897 KINETA 433,323 433,323 - - 433,323 SBW생명과학 2,753,171 2,753,171 - - 2,753,171 씨비아이 전환사채 528,000 - - 528,000 528,000 CBI USA 교환사채 7,110,624 - - 7,110,624 7,110,624 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 전기공사공제조합 70,555 - - 70,555 70,555 (주)모바일디에스티 600,000 - - 600,000 600,000 합계 20,765,00 3,186,494 - 17,578,514 20,765,008 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 채무상품 씨더블유엔알이㈜ 전환사채 3,667,729 - - 3,667,729 3,667,729 에스씨에너지㈜ 전환사채 2,190,420 - - 2,190,420 2,190,420 ㈜리프텍 신주인수권부사채 2,943,206 - - 2,943,206 2,943,206 에너그라운드 전환사채 303,925 - - 303,925 303,925 여수삼산해상풍력㈜ 전환사채 620,897 - - 620,897 620,897 KINETA 696,740 696,740 - - 696,740 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 전기공사공제조합 70,555 - - 70,555 70,555 합계 10,493,472 696,740 - 9,796,732 10,493,472 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초잔액 10,422,917 70,555 10,493,472 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 (280,057) - (280,057) 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 10,651,592 600,000 11,251,592 매도 (700,000) - (700,000) 당분기말잔액 20,094,452 670,555 20,765,007 (주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련손익 합계 당기손익 인식금액 (280,057) - (280,057) 당기말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에포함된 금액 (523,214) - (523,214) (단위: 천원) 구분 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 금융자산 기초잔액 17,677,232 37,500 17,714,732 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익(주1) (6,964,313) - (6,964,313) 기타포괄손익에 포함된 손익 - 416 416 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 500,000 1,032,639 1,532,639 매도 (2,100,000) (100,000) (2,200,000) 대체 1,309,998 (900,000) 409,998 전기말잔액 10,422,917 70,555 10,493,472 (주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 전기말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현 손익변동액으로서 전기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련손익 합계 전기손익 인식금액 (6,964,313) - (6,964,313) 전기말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에포함된 금액 (7,349,248) - (7,349,248) 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 씨더블유엔알이 전환사채 3,361,820 DCF법(주1) 할인율 할인율 9.65~11.79% 에스씨에너지 전환사채 2,190,420 이항모형 할인율 할인율 15.39~18.81% 리프텍 신주인수권부사채 2,792,273 DCF법(주2) 할인율 할인율 15.23~21.11% 에너그라운드 전환사채 303,925 이항모형 할인율 할인율 14.40~17.60% 여수삼산해상풍력 전환사채 620,897 이항모형 할인율 할인율 13.21~16.14% 씨비아이 전환사채 528,000 - - - - CBI USA 교환사채 7,110,624 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 전기공사공제조합 (주)모바일디에스티 70,555 - - - - 합계 600,000 - - - - (주1) 전환사채 매매계약 체결에 따라 전환권이 상실되어 평가방법을 DCF법으로 변경하였습니다.(주2) 당사의 조기상환 청구에 따라 신주인수권이 상실되어 평가방법을 DCF법으로 변경하였습니다. (단위: 천원) 구분 공정 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 씨더블유엔알이 전환사채 3,667,729 DCF법(주1) 할인율 할인율 9.65% - 11.79% 에스씨에너지 전환사채 2,190,420 이항모형 할인율 할인율 15.39% - 18.81% 리프텍 신주인수권부사채 2,943,206 DCF법(주2) 할인율 할인율 15.23% - 21.11% 에너그라운드 전환사채 303,925 이항모형 할인율 할인율 14.40% - 17.60% 여수삼산해상풍력 전환사채 620,897 이항모형 할인율 할인율 13.21% - 16.14% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 전기공사공제조합 출자증권 70,555 - - - - 합계 9,796,732 - - - - 주1) 전환사채 매매계약 체결에 따라 전환권이 상실되어 평가방법을 DCF법으로 변경하였습니다.(주2) 당사의 조기상환 청구권 행사에 따라 신주인수권이 상실되어 평가방법을 DCF법으로 변경하였습니다. 5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 6,600 - 보통예금 1,431,646 1,191,358 외화예금 - - 합계 1,438,246 1,191,358 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 14,903,690 (2,399,588) 12,504,102 15,390,107 (2,397,029) 12,993,078 단기기타채권 미수금 1,303,221 (733,889) 569,332 1,095,323 (733,888) 361,435 미수수익 504,160 - 504,160 367,833 - 367,833 소계 1,807,381 (733,889) 1,073,492 1,463,156 (733,888) 729,268 합계 16,711,071 (3,133,477) 13,577,594 16,853,263 (3,130,917) 13,722,346 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연체되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 합계 3개월 미만 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 9개월 9 ~ 12개월 12개월 초과 총장부금액 280,873 - (1) 1,644,690 6,079,134 836,900 6,062,094 14,903,690 기대손실율 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 39.5% 39.6% 전체기간기대손실 (1) - - - (2,572) - (2,397,015) (2,399,588) 순장부금액 280,872 - (1) 1,644,690 6,076,562 836,900 3,665,079 12,504,102 (단위: 천원) 구분 연체되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 합계 3개월 미만 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 9개월 9 ~ 12개월 12개월 초과 총장부금액 331,755 671,251 1,644,688 6,079,135 - 836,900 5,826,378 15,390,107 기대손실율 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 41.1% 41.1% 전체기간기대손실 - (1) (6) (7) - - (2,397,015) (2,397,029) 순장부금액 331,755 671,250 1,644,682 6,079,128 - 836,900 3,429,363 12,993,078 (3) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 2,397,029 2,559 - - - 2,399,588 단기기타채권 : 미수금 733,889 - - - - 733,889 소계 733,889 - - - - 733,889 합계 3,130,918 2,559 - - - 3,133,477 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 2,397,029 - - - 2,397,029 단기기타채권 미수금 344,641 389,247 - - - 733,888 소계 344,641 389,247 - - - 733,888 합계 344,641 2,786,276 - - - 3,130,917 7. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 상각후원가측정기타금융자산(주1) 3,220,602 3,198,969 소계 3,220,602 3,198,969 장기기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 20,094,452 10,422,917 상각후원가측정기타금융자산(주1) 607,765 392,724 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 670,555 70,555 소계 21,372,772 10,886,196 합계 24,593,374 14,085,165 (주1) 장단기대여금이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(전환사채) 14,115,685 6,782,971 채무증권(신주인수권부사채) 2,792,273 2,943,206 지분증권 3,186,494 696,740 합계 20,094,452 10,422,917 (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동항목 정기예적금 100,000 - 100,000 100,000 - 100,000 단기대여금 6,325,249 (3,204,647) 3,120,602 6,303,616 (3,204,647) 3,098,969 소계 6,425,249 (3,204,647) 3,220,602 6,403,616 (3,204,647) 3,198,969 비유동항목 장기대여금 2,510,000 (2,250,000) 260,000 2,300,000 (2,250,000) 50,000 임차보증금 320,807 - 320,807 300,896 - 300,896 기타보증금 56,958 (30,000) 26,958 71,828 (30,000) 41,828 소계 2,887,765 (2,280,000) 607,765 2,672,724 (2,280,000) 392,724 합계 9,313,014 (5,484,647) 3,828,367 9,076,340 (5,484,647) 3,591,693 (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성없는지분증권(주1) 670,555 70,555 합계 670,555 70,555 (주1) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.2) 보고기간말 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성없는 지분증권: 전기공사공제조합 - - 70,555 70,555 70,555 - (주)모바일디에스티 - - 600,000 600,000 600,000 - 합계 - - 670,555 670,555 670,555 - (단위: 천원) 구분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성없는 지분증권 전기공사공제조합 - - 70,555 70,555 70,555 - 합계 - - 70,555 70,555 70,555 - 8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기누계 상품 3,598,781 3,598,781 합계 3,598,781 3,598,781 (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기누계 상품 3,506,615 3,506,615 - - 합계 3,506,615 3,506,615 - - 9. 기타자산(1) 보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 4,375,327 4,561,111 선급비용 17,501 31,842 합계 4,392,828 4,592,953 (2) 보고기간종료일 현재 선급금 중 과거 투자부동산 개발 관련 용역보수 및 일부 원재료 구매대금은 회수가 불가능하고 자산성이 없다고 판단되어 손상을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손상차손누계액 장부금액 채권액 손상차손누계액 장부금액 선급금 6,234,506 (1,859,179) 4,375,327 6,420,290 (1,859,179) 4,561,111 (3) 보고기간 중 손상차손누계액의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기말 기초 1,859,179 1,859,179 설정(환입) - - 제각 - - 기말 1,859,179 1,859,179 10. 종속기업 및 관계기업(1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간 종료일 관계의성격 측정방법 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. 100.00% 중국 2023.03.31 무역업, 도소매업 원가법 하장2풍력발전㈜ 88.00% 한국 2023.03.31 풍력발전 원가법 강구풍력발전㈜ 90.91% 한국 2023.03.31 풍력발전 원가법 ㈜대한그린네트워크 100.00% 한국 2023.03.31 경영컨설팅업 원가법 ㈜대한그린파트너스 51.00% 한국 2023.03.31 경영컨설팅업 원가법 ㈜리프텍 31.50% 한국 2023.03.31 건설장비 임대 및 제조업 원가법 ㈜그린에너지코퍼레이션 30.00% 한국 2023.03.31 풍력발전시스템 제조 및 판매업 원가법 여수삼산해상풍력㈜ 39.40% 한국 2023.03.31 풍력발전 원가법 하장풍력발전㈜ 36.80% 한국 2023.03.31 풍력발전 원가법 하장3풍력발전㈜ 42.90% 한국 2023.03.31 풍력발전 원가법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간 종료일 관계의성격 측정방법 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. 100.00% 중국 2022.12.31 무역업, 도소매업 원가법 하장2풍력발전㈜ 88.00% 한국 2022.12.31 풍력발전 원가법 강구풍력발전㈜ 90.91% 한국 2022.12.31 풍력발전 원가법 ㈜대한그린네트워크 100.00% 한국 2022.12.31 경영컨설팅업 원가법 ㈜대한그린파트너스 51.00% 한국 2022.12.31 경영컨설팅업 원가법 ㈜리프텍 31.50% 한국 2022.12.31 건설장비 임대 및 제조업 원가법 ㈜그린에너지코퍼레이션 30.00% 한국 2022.12.31 풍력발전시스템 제조 및 판매업 원가법 여수삼산해상풍력㈜ 39.40% 한국 2022.12.31 풍력발전 원가법 하장풍력발전㈜ 36.80% 한국 2022.12.31 풍력발전 원가법 하장3풍력발전㈜ 42.90% 한국 2022.12.31 풍력발전 원가법 (2) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산 장부금액 취득원가 순자산 장부금액 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. 106,300 (444,259) - 106,300 (444,259) - 하장2풍력발전㈜ 2,450,000 2,843,018 2,450,000 2,450,000 2,813,276 2,450,000 강구풍력발전㈜ 1,000,000 912,355 1,000,000 1,000,000 922,955 1,000,000 ㈜대한그린네트워크(주1) 100 (22,810) 100 100 (48,743) 100 ㈜대한그린파트너스(주2) 51,000 15,309 51,000 51,000 16,151 51,000 소계 3,607,400 3,303,613 3,501,100 3,607,400 3,259,380 3,501,100 ㈜리프텍(주3) 5,000,000 (526,829) - 5,000,000 208,876 - ㈜그린에너지코퍼레이션 300,000 (60,516) 300,000 300,000 (24,268) 300,000 여수삼산해상풍력㈜ 1,500,000 268,421 - 1,500,000 339,889 - 하장풍력발전㈜ 2,900,000 1,979,448 2,900,000 2,900,000 1,939,798 2,900,000 하장3풍력발전㈜ 5,000,000 3,557,890 5,000,000 5,000,000 3,424,198 5,000,000 소계 14,700,000 5,218,414 8,200,000 14,700,000 5,888,493 8,200,000 합계 18,307,400 8,522,027 11,701,100 18,307,400 9,147,873 11,701,100 (주1) 전기 중 설립출자로 종속기업으로 편입되었습니다.(주2) 전기 중 지분취득을 통해 종속기업으로 편입되었습니다.(주3) 전기 중 관계기업투자주식의 손상징후가 발생하여 전액 손상을 인식하였습니다.(3) 보고기간 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 당분기말 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. - - - - - 하장2풍력발전㈜ 2,450,000 - - - 2,450,000 강구풍력발전㈜ 1,000,000 1,000,000 ㈜대한그린네트워크 100 - - - 100 ㈜대한그린파트너스 51,000 - - - 51,000 소계 3,501,100 - - - 3,501,100 ㈜리프텍 - - - - - ㈜그린에너지코퍼레이션 300,000 - - - 300,000 여수삼산해상풍력㈜ - - - - - 하장풍력발전㈜ 2,900,000 - - - 2,900,000 하장3풍력발전㈜ 5,000,000 - - - 5,000,000 소계 8,200,000 - - - 8,200,000 합계 11,701,100 - - - 11,701,100 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상 전기말 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD.(주1) - - - - - 하장2풍력발전㈜ 1,650,000 800,000 - - 2,450,000 강구풍력발전㈜ 1,000,000 - - - 1,000,000 대한그린네트워크 - 100 - - 100 ㈜금제이노텍 318,800 - (318,800) - - 비에스에너지(유) 159,400 - (159,400) - - 송하2 태양광발전소(유) 159,400 - (159,400) - - (주)대한그린파트너스 - 51,000 - - 51,000 소계 3,287,600 851,100 (637,600) - 3,501,100 ㈜리프텍 358,800 - - (358,800) - ㈜그린에너지코퍼레이션 300,000 - - 300,000 여수삼산해상풍력㈜ - - - - - 하장풍력발전㈜ 2,000,000 900,000 - - 2,900,000 하장3풍력발전㈜ 5,000,000 - - - 5,000,000 에이팀하모니제1호사모투자합자회사 6,700,000 - (6,700,000) - - 소계 14,358,800 900,000 (6,700,000) (358,800) 8,200,000 합계 17,646,400 1,751,100 (7,337,600) (358,800) 11,701,100 (주1) 당사는 중국현지법인인 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD.의 청산을 진행 중에 있습니다. (4) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. - 444,259 (444,259) - - - 하장2풍력발전㈜ 8,686,007 5,455,305 3,230,703 313,670 33,799 33,799 강구풍력발전㈜ 2,479,867 1,476,287 1,003,580 - (11,661) (11,661) ㈜대한그린네트워크 3,163,668 3,186,478 (22,810) - 25,933 25,933 ㈜대한그린파트너스 30,018 - 30,018 - (1,651) (1,651) ㈜리프텍 12,572,294 14,244,766 (1,672,472) 1,581,660 214,881 214,881 ㈜그린에너지코퍼레이션 5,305,458 5,507,177 (201,719) - (120,826) (120,826) 여수삼산해상풍력㈜ 4,512,840 3,831,567 681,273 - (181,391) (181,391) 하장풍력발전㈜ 8,764,759 3,385,824 5,378,936 458,601 107,746 107,746 하장3풍력발전㈜ 15,477,054 7,183,605 8,293,449 715,737 311,636 311,636 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 전기순손익 총포괄손익 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. - 444,259 (444,259) - - - 하장2풍력발전㈜ 8,715,289 5,518,385 3,196,904 1,305,900 208,351 208,351 강구풍력발전㈜ 2,515,516 1,500,275 1,015,241 - (12,441) (12,441) (주)대한그린네트워크 3,118,972 3,167,715 (48,743) - (48,843) (48,843) (주)대한그린파트너스 35,092 3,423 31,669 - (7,354) (7,354) ㈜리프텍 14,947,823 14,284,726 663,097 9,786,941 (5,670,838) (5,670,838) ㈜그린에너지코퍼레이션 5,304,823 5,385,716 (80,893) - (356,425) (356,425) 여수삼산해상풍력㈜ 4,521,615 3,658,950 862,665 - (665,258) (665,258) 하장풍력발전㈜ 8,642,473 3,371,283 5,271,190 1,634,428 421,011 421,011 하장3풍력발전㈜ 15,179,017 7,197,204 7,981,813 2,755,793 766,302 766,302 11. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치(주1) 토지 5,299,646 - 5,299,646 5,665,783 건물 4,915,709 (449,816) 4,465,892 3,700,711 합계 10,215,355 (449,816) 9,765,538 9,366,494 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치(주1) 토지 5,299,646 - 5,299,646 5,665,783 건물 4,915,709 (419,093) 4,496,616 3,700,712 합계 10,215,355 (419,093) 9,796,262 9,366,495 (주1) 공정가치는 독립된 평가인(감정평가법인)의 가치평가에 근거하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하였습니다. 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 토지는 공시지가기준법, 건물은감가상각기간을 고려하여 산정한 재조달원가로 공정가치를 측정합니다. (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 측정방법 원가모형 원가모형 기초 5,299,646 4,496,615 9,796,261 증가 : 취득 - - - 감소 : 감가상각 - (30,723) (30,723) 기말 5,299,646 4,465,892 9,765,538 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 측정방법 원가모형 원가모형 기초 5,299,646 4,619,508 9,919,154 증가 취득 - - - 감소 감가상각 - (122,892) (122,892) 기말 5,299,646 4,496,616 9,796,262 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 - 10,900 임대수익투자부동산 직접운영비용 7,740 37,576 12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 - - - - 건물 - - - - 구축물 80,000 (13,333) - 66,667 차량운반구 22,103 (12,281) - 9,822 기계장치 - - - - 공구와기구 - - - - 비품 289,308 (151,273) - 138,035 합계 391,411 (176,887) - 214,524 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 구축물 80,000 (9,333) - 70,667 차량운반구 22,103 (10,992) - 11,111 비품 275,060 (138,682) - 136,378 합계 377,163 (159,007) - 218,156 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 기계장치 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 - - 70,667 11,111 - - 136,378 - 218,156 증가 : 취득 - - - - - - 14,248 - 14,248 기타증가 - - - - - - - - - 감소 : 처분 - - - - - - - - - 감가상각(주1) - - (4,000) (1,289) - - (12,591) - (17,880) 매각예정자산대체 - - - - - - - - - 기타감소 - - - - - - - - - 기말 - - 66,667 9,822 - - 138,035 - 214,524 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 기계장치 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 2,304,429 223,404 - 33,040 473,611 490,047 226,737 - 3,751,268 증가 취득 - - 80,000 - - - 125,207 - 205,207 감소 처분 - - - (12,301) - - (142,010) - (154,311) 감가상각 - (2,350) (9,333) (9,628) (19,702) (35,994) (62,287) - (139,294) 매각예정자산 대체 (2,304,429) (221,054) - - (453,909) (454,053) (11,269) - (3,444,714) 기말 - - 70,667 11,111 - - 136,378 - 218,156 13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 - - - - 소프트웨어 141,000 (36,500) (96,000) 8,500 영업권 - - - - 기타무형자산 245,968 (77,958) - 168,010 합계 141,000 (36,500) (96,000) 176,510 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 2,293,000 (915,993) (1,377,007) - 소프트웨어 141,000 (35,675) (96,000) 9,325 영업권(주1) - - - - 기타무형자산(주1) 245,968 (70,162) - 175,806 합계 2,679,968 (1,021,830) (1,473,007) 185,131 (주1) 합병을 위한 이전대가에 대한 재평가로 인해 기존 영업권 소멸 후 기타무형자산을 인식하였습니다. (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특허권 소프트웨어 영업권 기타무형자산 합계 기초 - 9,325 - 175,806 185,131 증가: - - - - - 취득 - - - - - 기타증가(주1) - - - - - 감소: - - - - - 처분 - - - - - 감가상각 - (825) - (7,796) (8,621) 매각예정자산대체 - - - - - 기타감소 - - - - - 기말 - 8,500 - 168,010 176,510 (단위: 천원) 구분 특허권 소프트웨어 영업권 기타무형자산 합계 기초 - 12,625 69,581 - 82,206 증가 기타증가(주1) - - - 245,968 245,968 감소 상각 - (3,300) - (31,183) (34,483) 기타감소 - - (69,581) (38,979) (108,560) 기말 - 9,325 - 175,806 185,131 (주1) 합병을 위한 이전대가에 대한 재평가로 인해 기존 영업권 소멸 후 기타무형자산을 인식하였습니다.(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 8,621 811 14. 리스(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 218,618 267,621 차량운반구 63,361 122,369 합계 281,979 389,990 전기 중 증가된 사용권자산은 23,277천원입니다 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 71,582 78,728 차량운반구 13,117 35,366 합계 84,699 114,094 리스부채에 대한 이자비용 12,741 6,214 단기리스료 900 4,440 소액리스료 1,548 2,791 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 당분기 88,224천원 전분기 113,160천원입니다. (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 255,044 227,869 318,368 281,813 1년 초과 5년 이내 67,684 61,124 120,818 110,763 5년 초과 - - - - 합계 322,728 288,993 439,186 392,576 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 227,869 281,813 비유동 61,124 110,763 합계 288,993 392,576 15. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 955,056 1,155,056 단기기타채무 미지급금 861,767 680,456 미지급비용 310,275 289,672 소계 1,172,042 970,128 장기기타채무 장기미지급금 26,738 16,002 임대보증금 7,000 - 소계 33,738 16,002 합계 2,160,836 2,141,186 16. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 액면금액 13,500,000 13,500,000 상환할증금 826,308 826,308 전환권조정 (356,875) (555,477) 합계 13,969,433 13,770,831 (2) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 전환 상환 장부금액 제30회 전환사채 13,770,831 - 198,603 - - 13,969,433 합계 13,770,831 - 198,603 - - 13,969,433 (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 전환 상환 장부금액 제30회 전환사채 20,003,437 - 488,481 (5,688,191) (1,032,896) 13,770,831 제31회 전환사채 - 4,000,000 43,997 (4,043,997) - - 합계 20,003,437 4,000,000 532,478 (9,732,188) (1,032,896) 13,770,831 (3) 보고기간말 현재 회사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제30회 전환사채 액면금액 13,500,000 상환할증금 826,308 전환권조정 (356,875) 장부금액 13,969,433 당분기 이자비용 198,603 유동성분류 유동 (단위 : 천원) 구분 제30회 전환사채 제31회 전환사채 액면금액 13,500,000 - 상환할증금 826,308 - 전환권조정 (555,477) - 장부금액 13,770,831 - 전기 이자비용 488,481 43,997 유동성분류 유동 유동 (4) 보고기간말 현재 회사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제30회 전환사채 제 31회 전환사채 발행일 2020년 10월 28일 2020년 09월 18일 사채만기일 2023년 10월 28일 2023년 09년 18일 성격 무기명식 무보증 사모사채 무기명식 무보증 사모사채 권면총액 20,000,000,000 6,000,000,000 기말잔액 13,500,000,000 - 표면이자율 6% 1% 만기보장수익율 8.00%(연복리) 5.00% 전환청구기간 2021.10.28 - 2023.10.27 2021.09.18 - 2023.09.17 전환시 발행주식 보통주 보통주 전환가액 456 450 상환조건 만기일시상환 만기일시상환 조기상환청구권 2021년 10월 28일 및 이후 매 3개월마다조기상환 청구 가능 권면액의 35%에 해당하는전환사채에 대하여 발행회사 또는 발행회사가지정하는 자에게 콜옵션을 부여 매도청구권(Call Option) 권면액의 50%에 해당하는 전환사채에 대하여 발행회사또는 발행회사가 지정하는 자에게 콜옵션을 부여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는자에게본건 전환사채의 발행일로부터 콜옵션 부여 2021년 1월 28일부터 2022년 1월 28일까지 매도청구가능 발행일 이후 2021년 12월 28일까지 매도청구가능 (5) 전환사채 중 투자자의 조기상환 청구 등으로 상환기간이 보고기간종료일부터 1년 이내에 도래가 가능한 전환사채는 유동성 전환사채로 분류하였습니다. (6) 회사가 발행한 전환사채의 경우 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 복합금융상품입니다. 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거 전환권대가를 자본으로 인식했습니다. 17. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 계약부채 9,722,900 9,722,900 예수금 37,370 36,028 합계 9,760,270 9,758,928 18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 100원 100원 발행한 주식수 204,260,947주 186,015,332주 보통주자본금 20,426,095 18,601,533 2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일 자 내 역 주식분류 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2022-01-01 전기초 보통주 172,786,805 17,278,681 80,898,808 2022-09-15 전환사채전환(제30회차) 보통주 5,427,408 542,741 3,765,074 2022-09-15 전환사채전환(제31회차) 보통주 1,302,083 130,208 880,614 2022-10-06 전환사채전환(제31회차) 보통주 1,302,083 130,208 868,781 2022-10-18 전환사채전환(제30회차) 보통주 1,457,725 145,773 850,955 2022-12-20 전환사채전환(제31회차) 보통주 2,235,469 223,547 1,356,723 2022-12-21 전환사채전환(제31회차) 보통주 1,503,759 150,375 879,546 2022-12-31 전기말 보통주 186,015,332 18,601,533 89,500,501 2023-01-01 당기초 보통주 186,015,332 18,601,533 89,500,501 2023-02-21 유상증자(씨비아이) 보통주 18,245,615 1,824,562 8,563,053 2023-03-31 당분기말 보통주 204,260,947 20,426,095 98,063,555 (2) 자본잉여금1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 98,063,555 89,500,501 주식매입선택권 124,147 124,147 합계 98,187,702 89,624,648 2) 보고기간 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 89,500,501 8,563,053 - 98,063,555 주식매입선택권 124,147 - - 124,147 합계 89,624,648 8,563,053 - 98,187,702 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금(주1) 80,898,808 8,601,693 - 89,500,501 주식매입선택권 124,147 - - 124,147 합계 81,022,955 8,601,693 - 89,624,648 (주1) 전기 중 전환사채의 전환으로 주식발행초과금이 증가하였습니다. 19. 기타자본보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환권대가 504,821 504,821 신주인수권대가 426,901 426,901 자기주식(주1) (6,492) (6,492) 자기주식처분손실 (21,989) (21,989) 전환권재매입이익 1,119,033 1,119,033 합계 2,022,274 2,022,274 (주1) 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자 시 발행한 단주의 처리를 위하여기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 보통주 3,707주입니다. (2) 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 전환권대가 504,821 - - 504,821 신주인수권대가 426,901 - - 426,901 자기주식 (6,492) - - 6,492 자기주식처분손실 (21,989) - - 21,989 전환권재매입이익 1,119,033 - - 1,119,033 합계 2,022,274 - - 2,022,274 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 전환권대가(주1) 747,883 - (243,062) 504,821 신주인수권대가 426,901 - - 426,901 자기주식 (6,492) - - 6,492 자기주식처분손실 (21,989) - - 21,989 전환권재매입이익 1,119,033 - - 1,119,033 합계 2,265,336 - (243,062) 2,022,274 (주1) 전기 중 전환사채의 전환으로 전환권대가가 감소하였습니다.20. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (400,120) (400,120) 합계 (400,120) (400,120) (2) 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 재분류 조정 법인세 효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 (400,120) - - - (400,120) 합계 (400,120) - - - (400,120) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 재분류 조정 법인세 효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (400,536) 416 - - (400,120) 합계 (400,536) 416 - - (400,120) 21. 결손금 보고기간말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 (78,883,315) (77,846,252) 합계 (78,883,315) (77,846,252) 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출액 - 4,329,844 용역매출액 1,023,036 1,010,831 공사매출 - 2,240,663 합계 1,023,036 7,581,338 수익인식시기 한 시점에 인식 - 4,329,844 기간에 걸쳐 인식 1,023,036 3,251,494 합계 1,023,036 7,581,338 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초상품 3,506,615 - 당기상품매입원가 92,166 9,442,743 타계정에서 대체액 - - 기말상품 3,598,781 5,473,039 상품매출원가 - 3,969,704 용역매출원가 560,701 524,130 공사매출원가 - 2,198,642 합계 560,701 6,692,476 23. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 325,223 140,081 퇴직급여 45,934 6,842 복리후생비 61,069 34,234 여비교통비 25,144 10,334 대손상각비 2,559 - 접대비 33,313 5,059 통신비 1,864 1,393 세금과공과 8,774 5,714 감가상각비 75,325 112,299 지급임차료 80 7,402 보험료 7,705 2,837 차량유지비 4,583 4,960 도서인쇄비 140 2,136 소모품비 10,235 400 지급수수료 380,797 201,168 광고선전비 13,603 21,963 건물관리비 18,802 8,557 무형자산상각비 8,621 811 기타 130 135 합계 1,023,901 566,325 24. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 수입임대료 10,900 유형자산처분이익 - 잡이익 37,003 25,591 합계 37,003 36,491 (2) 보고기간 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산감가상각비 30,723 30,723 종속기업처분손실 - 352 유형자산처분손실 - 70,361 소송충당부채전입 - - 잡손실 29,823 40,420 합계 60,546 141,856 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산 224,528 231,603 상각후원가측정측정금융자산 14,646 46,641 소계 239,174 278,244 금융수익-기타 외환차익 - - 외화환산이익 - 1 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 243,157 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - - 소계 243,157 1 합계 482,331 278,245 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 411,070 210,982 외환차손 2,693 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 523,214 합계 934,284 213,675 26. 법인세비용 (1) 보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세추납액 - - 법인세비용 - - 계속영업 법인세비용 - - 중단영업 법인세비용 - - (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기법인세: 전환권대가 - - (주1)법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기는 법인세차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 27. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 - 3,969,704 원재료매입액 - 550,000 급여 641,471 487,631 퇴직급여 74,825 34,726 복리후생비 128,526 111,694 여비교통비 29,868 17,768 대손상각비 2,559 - 접대비 36,317 7,488 통신비 2,199 1,480 세금과공과 21,974 19,055 감가상각비 102,578 128,862 지급임차료 630 10,704 보험료 17,240 9,977 차량유지비 10,967 10,933 운반비 53 7 도서인쇄비 140 2,136 소모품비 76,682 34,824 지급수수료 395,506 207,536 외주가공비 - 1,619,190 광고선전비 13,603 21,963 건물관리비 18,802 8,557 무형자산상각비 8,621 811 사무용품비 - - 충당부채전입(환입) - - 기타 2,041 3,755 합계 1,584,602 7,258,801 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 주당손익 (1) 보고기간 동안의 기본주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 기본주당손익 : 보통주분기순이익(손실) (1,037,062,586) 24,099,488 보통주귀속계속영업이익(손실) (1,037,062,586) 281,740,700 보통주귀속중단영업이익(손실) - (257,641,212) 가중평균유통보통주식수 193,921,765 172,783,099 계속영업기본보통주당이익(손실) (5) 2 중단영업기본보통주당이익(손실) - (1) (2) 보고기간 동안 회사는 당기순손실을 기록한 관계로 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 보유하고 있으나 희석화 효과가 발생되지 않아 희석주당순손익은 기본 주당순손익과 동일합니다.(3) 보고기간 동안의 유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주, 일) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 보통주식수 2023-01-01 186,015,332 90 16,741,379,880 유상증자(씨비아이) 2023-02-21 18,245,615 39 711,578,985 적수합계 17,452,958,865 일수 90 가중평균유통보통주식수 193,921,765 (단위 : 원, 주, 일) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2022-01-01 172,786,805 90 15,550,812,450 자기주식(기초) 2022-01-01 (3,706) 90 (333,540) 적수합계 15,550,478,910 일수 90 가중평균유통보통주식수 172,783,099 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 411,070 210,982 감가상각비 102,578 186,606 무형자산상각비 8,621 825 투자부동산감가상각비 30,723 30,723 재고자산평가손실(환입) - 165,801 대손상각비 2,559 - 잡손실 11,453 - 유형자산처분손실 - 70,361 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 523,214 - 사채상환손실 - (1) 이자수익 (239,174) (278,244) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (243,157) - 외화환산이익 - (1) 잡이익 (551) - 합계 607,336 387,052 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 486,418 (195,837) 기타채권의 감소(증가) 2,103 (1,036,084) 기타유동자산의 감소(증가) (19,876) (892,925) 재고자산의 감소(증가) (92,166) (5,592,548) 매입채무의 증가(감소) (200,000) 6,637,214 기타채무의 증가(감소) 210,006 167,864 기타유동부채의 증가(감소) 1,342 (2,397,114) 합계 387,827 (3,309,430) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 선급금의 미수금 대체 220,000 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 대체/전환 기타 전환사채 13,770,831 198,603 13,969,433 리스부채(유동) 281,813 (87,324) 12,741 30,144 (9,505) 227,869 리스부채(비유동) 110,763 (30,143) (19,495) 61,124 합계 14,163,407 (87,324) 211,344 1 (29,000) 14,258,426 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 대체/전환 기타 전환사채 20,003,437 2,986,689 532,478 (9,732,189) (19,585) 13,770,831 단기차입금 - 1,915,000 - - (1,915,000) - 리스부채(유동) 283,351 (337,367) 39,752 (12,910) 308,987 281,813 리스부채(비유동) 97,852 - - 12,911 - 110,763 합계 20,384,640 4,564,322 572,230 (9,732,188) (1,625,598) 14,163,407 30. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 특수관계자명 당분기말 전기말 행사하는 기업> 지배회사 씨비아이㈜ (주1) 씨비아이㈜ (주1) 최대주주 ㈜코르몬파트너스 주요주주 ㈜대한그린에너지 ㈜대한그린에너지 ㈜코르몬파트너스 박근식 박근식 행사하는 기업> 종속기업 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD 하장2풍력발전㈜ 하장2풍력발전㈜ 강구풍력발전㈜ 강구풍력발전㈜ (주)대한그린네트워크(주2) (주)대한그린네트워크(주2) 대한그린파트너스㈜(주2) 대한그린파트너스㈜(주2) 관계기업 여수삼산해상풍력㈜ 여수삼산해상풍력㈜ ㈜그린에너지코퍼레이션 ㈜그린에너지코퍼레이션 ㈜리프텍 ㈜리프텍 하장풍력발전㈜ 하장풍력발전㈜ 하장3풍력발전㈜ 하장3풍력발전㈜ 최대주주 및 주요주주의 종속, 관계기업 태성에너지㈜, ㈜광백태양광투자, 광백산업㈜, ㈜지오플랜, 영광풍력발전㈜, 영광백수풍력발전㈜, 전남풍력발전㈜, 영암신재생에너지㈜, ㈜남도제이씨파워, ㈜재원에너지, ㈜디더블유에너지, 서부그린에너지㈜, 신안파워㈜, 에스에이치파워㈜, 한솔그린에너지㈜, 새천년풍력발전㈜, 영일만풍력발전㈜, 와이지원드파워㈜, 에스씨에너지㈜, 씨더블유엔알이㈜, 경주강동풍력발전㈜, ㈜삼수풍력발전, ㈜그린에너지영광, 연성태양광㈜, 계송태양광발전㈜, 녹사태양광발전㈜, 단주태양광발전㈜, 덕호태양광발전㈜, 신원태양광발전㈜, 신하태양광발전(주), 에스와이에너지(주), 제이제이케이에너지(주), (주)갈바람에너지, (주)미래에너지영광, (주)천일에너지, (주)하승서승에너지, 제이와이에너지, 덴버에너지, 에코에너지, 농협회사법인영광군유동(주),CBI USA, INC., 청보산업 주식회사,코아시스 주식회사,메디클라우드 주식회사 태성에너지㈜, ㈜광백태양광투자, 광백산업㈜, ㈜지오플랜, 영광풍력발전㈜, 영광백수풍력발전㈜, 전남풍력발전㈜, 영암신재생에너지㈜, ㈜남도제이씨파워, ㈜재원에너지, ㈜디더블유에너지, 서부그린에너지㈜, 신안파워㈜, 에스에이치파워㈜, 한솔그린에너지㈜, 새천년풍력발전㈜, 영일만풍력발전㈜, 와이지원드파워㈜, 에스씨에너지㈜, 씨더블유엔알이㈜, 경주강동풍력발전㈜, ㈜삼수풍력발전, ㈜그린에너지영광, 연성태양광㈜, 계송태양광발전㈜, 녹사태양광발전㈜, 단주태양광발전㈜, 덕호태양광발전㈜, 신원태양광발전㈜, 신하태양광발전(주), 에스와이에너지(주), 제이제이케이에너지(주), (주)갈바람에너지, (주)미래에너지영광, (주)천일에너지, (주)하승서승에너지, 제이와이에너지, 덴버에너지, 에코에너지, 농협회사법인영광군유동(주) 기타의 특수관계자 ㈜에너그라운드,스타디움3호조합, 지브이비티3호조합,지브이비티4호조합 ㈜에너그라운드, 스타디움3호조합, 지브이비티3호조합, 지브이비티4호조합 주주 및 임직원 주주 및 임직원 (주1) 당기에 지분취득 및 실질적인 지배력을 행사하고 있으므로 특수관계자에 포함되었습니다.(주2) 전기 중 지분 취득을 통한 지배력 획득으로 특수관계자에 포함되었습니다. (2) 특수관계자와의 자금거래를 제외한 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 매출 매입 기타거래 ㈜대한그린에너지 주요주주 214,287 - (3,656) ㈜하장2풍력발전 종속기업 - - 4,367 강구풍력발전㈜ 종속기업 - - 4,537 여수삼산해상풍력㈜ 관계기업 - - 16,274 ㈜리프텍 관계기업 - - 76,318 ㈜재원에너지 기타의특수관계자 - - 11,342 씨더블유엔알이㈜ 기타의특수관계자 - - 65,589 에스씨에너지㈜ 기타의특수관계자 - - 38,836 대한그린네트워크 종속기업 - - - 대한그린파트너스(주) 종속기업 - - 900 씨비아이㈜ 지배회사 - - (43,617) 합계 214,287 - 170,890 (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 매출 매입 기타거래 ㈜대한그린에너지 주요주주 3,591,836 1,245,711 55,714 ㈜하장2풍력발전 종속기업 - - 17,710 강구풍력발전㈜ 종속기업 - - 18,400 여수삼산해상풍력㈜ 관계기업 - - 33,863 ㈜리프텍 관계기업 - - 382,400 ㈜재원에너지 기타의 특수관계자 - - 46,000 씨더블유엔알이㈜ 기타의 특수관계자 - - 293,301 에스씨에너지㈜ 기타의 특수관계자 - - 157,500 대한그린네트워크 기타의 특수관계자 - - (12,130) 씨비아이㈜ 지배회사 - - (45,156) 합계 3,591,836 1,245,711 947,602 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 거래형태 기초 증가 감소 기말 ㈜하장2풍력발전 종속기업 자금대여 385,000 - - 385,000 지분취득 2,450,000 - - 2,450,000 강구풍력발전㈜ 종속기업 자금대여 400,000 - - 400,000 유상증자 1,000,000 - - 1,000,000 여수삼산해상풍력㈜ 관계기업 유상증자 500,000 - - 500,000 전환사채 취득 1,000,000 - - 1,000,000 자금대여 1,000,000 - - 1,000,000 ㈜그린에너지코퍼레이션 관계기업 지분취득 300,000 - - 300,000 ㈜리프텍 관계기업 전환우선주 취득 5,000,000 - - 5,000,000 신주인수권부사채 취득 3,900,000 - 200,000 3,700,000 하장풍력발전㈜ 관계기업 지분취득 2,900,000 - - 2,900,000 하장3풍력발전㈜ 관계기업 지분취득 5,000,000 - - 5,000,000 ㈜재원에너지 주요주주의 관계기업 자금대여 1,000,000 - - 1,000,000 씨더블유엔알이㈜ 주요주주의 종속기업 전환사채 취득 6,000,000 - 500,000 5,500,000 ㈜대한그린에너지 주요주주 자금대여 471,179 - - 471,179 (주)에너그라운드 기타의 특수관계자 전환사채 취득 500,000 - - - 자금대여 700,000 - - - 대한그린네트워크 종속기업 지분취득 100 - - 100 자금차입 - - - - 자금대여 147,436 21,633 - 169,069 대한그린파트너스 종속기업 유상증자 51,000 - - 51,000 CBI USA, INC., 최대주주의 종속기업 교환사채 취득 7,110,624 7,110,624 씨비아이㈜ 최대주주 전환사채 취득 528,000 528,000 유상증자 유입 10,400,001 10,400,001 임직원 기타의 특수관계자 자금대여 50,000 210,000 - 260,000 (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 거래형태 기초 증가 감소 기말 ㈜하장2풍력발전 종속기업 자금대여 385,000 - - 385,000 지분취득 1,650,000 800,000 - 2,450,000 강구풍력발전㈜ 종속기업 자금대여 400,000 - - 400,000 유상증자 1,000,000 - - 1,000,000 여수삼산해상풍력㈜ 관계기업 유상증자 500,000 - - 500,000 전환사채 취득 1,000,000 - - 1,000,000 ㈜그린에너지코퍼레이션 관계기업 지분취득 300,000 - - 300,000 ㈜리프텍 관계기업 전환우선주 취득 5,000,000 - - 5,000,000 신주인수권부사채 취득 5,000,000 - - 5,000,000 하장풍력발전㈜ 관계기업 지분취득 2,000,000 900,000 - 2,900,000 하장3풍력발전㈜ 관계기업 지분취득 5,000,000 - - 5,000,000 에이팀하모니제1호사모투자 합자회사 관계기업 지분취득 및 처분 6,700,000 - (4,000,000) 2,700,000 ㈜재원에너지 주요주주의 관계기업 자금대여 1,000,000 - - 1,000,000 씨더블유엔알이㈜ 주요주주의 종속기업 전환사채 취득 7,000,000 - - 7,000,000 ㈜대한그린에너지 주요주주 자금대여 563,000 - - 563,000 (4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 취득한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 씨더블유엔알이㈜ 전환사채 에스씨에너지㈜ 전환사채 여수삼산풍력㈜ 전환사채 ㈜에너그라운드 전환사채 씨비아이(주)전환사채 발행일 제2회차 : 2020년 5월 26일 2020년 11월 16일 2021년 06월 17일 2022년 03월 03일 2022년 07월 12일 제3회차 : 2020년 5월 29일 사채만기일 제2회차 : 2025년 5월 26일 2025년 11월 16일 2024년 06월 17일 2025년 03월 03일 2025년 7월 12일 제3회차 : 2025년 5월 29일 성격 무기명식 무보증 사모사채 무기명식 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액(원) 제2회차 : 1,800,000,000 3,500,000,000 1,000,000,000 500,000,000 500,000,000 제3회차 : 3,700,000,000 표면이자율 4.5% 4.5% 2.0% 4.0% 2.00% 만기보장수익율 7%(연복리) 7%(연복리) 6%(연복리) 6%(연복리) 6.00%(연복리) 전환청구기간 발행일 후 3개월이 경과하는날부터 만기일의 직전일까지 발행일 후 3개월이 경과하는날부터 만기일의 직전일까지 발행일 후 3개월이 경과하는날부터 만기일의 직전일까지 발행일 후 3개월이 경과하는날부터 만기일의 직전일까지 발행일 1개월 후부터 만기일의 직전 1개월전까지 전환시 발행주식 보통주 보통주 보통주 보통주 보통주 전환가액(원) 5,000 5,000 10,000 40,000 324 상환조건 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 조기상환청구가능일 발행일 후 1년이 경과하는 날부터만기일의 직전일까지 청구 가능 발행일 후 2주후부터만기일의 직전일까지 청구 가능 발행일로부터매 3개월이 되는 날 청구 가능 발행일로부터매 3개월이 되는날 청구 가능 발행일 1년이후로부터 매 1개월이 되는날 청구 가능 (5) 당기말 현재 특수관계자로부터 취득한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 CBI USA, INC., 교환사채 발행일 2023년 02월 22일 사채만기일 2025년 02월 22일 성격 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 USD 5,440,000(달러) 표면이자율 0.00% 만기보장수익율 5.00%(연복리) 교환청구기간 발행일로부터 3개월부터 만기일의 직전 5영업일 전까지 교환대상주식 엑시큐어(나스닥 XCUR) 보통주 3,400,000주 교환주당가액 USD 1.6(달러) (6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 취득한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 ㈜리프텍 신주인수권부사채 발행일 2020년 12월 17일 사채만기일 2025년 12월 17일 성격 기명식 담보부 분리형 신주인수권부사채 권면총액(원) 3,700,000,000 표면이자율 8% 만기보장수익율 8.00%(연복리) 신주인수권 행사시 발행주식 보통주 신주인수권 행사가액(원) 12,500 상환조건 만기일시상환 조기상환청구 가능일 발행일 후 1년이 경과하는 날 및매 3개월마다 조기상환 청구 가능 (7) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 매출채권 미수금 대여금 임차보증금 하장2풍력발전㈜ 종속기업 - - 385,000 - 강구풍력발전㈜ 종속기업 - - 400,000 - ㈜대한그린에너지 주요주주 6,062,094 460,000 471,179 1,000 ㈜재원에너지 주요주주의 관계기업 - - 1,000,000 - ㈜에너그라운드 기타의특수관계자 - - 700,000 - 여수삼산풍력발전 관계기업 - - 1,000,000 - ㈜대한그린네트워크 종속기업 - - 169,069 - 대한그린파트너스(주) 종속기업 - - - - 임직원 임직원 - - 210,000 - 합계 6,062,094 460,000 4,335,249 1,000 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 매출채권 미수금 대여금 임차보증금 합계 하장2풍력발전㈜ 종속기업 - - 385,000 - 385,000 강구풍력발전㈜ 종속기업 - - 400,000 - 400,000 ㈜대한그린에너지 주요주주 5,826,378 460,000 471,179 1,000 6,758,557 ㈜재원에너지 주요주주 관계기업 - - 1,000,000 - 1,000,000 ㈜에너그라운드 기타의 특수관계자 - - 700,000 - 700,000 여수삼산풍력발전 관계기업 - - 1,000,000 - 1,000,000 ㈜대한그린네트워크 종속기업 - - 147,436 - 147,436 임직원 임직원 - - 50,000 - 50,000 합계 5,826,378 460,000 4,153,616 1,000 10,440,994 (주1) 전기말 현재 당사는 특수관계자에 대한 채권에 대한 회수가능성을 평가한 결과를 반영하여 4,055,472천원의 대손충당금을 설정하였습니다. (8) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 담보자산 장부금액 설정금액 제공처 내용 하장2풍력발전㈜ 종속기업 하장2풍력발전㈜ 투자주식 1,650,000 9,679,200 신한은행 차입금 상환담보 하장풍력발전㈜ 관계기업 하장풍력발전㈜ 투자주식 2,900,000 9,256,800 신한은행 차입금 상환담보 하장3풍력발전㈜ 관계기업 하장3풍력발전㈜ 투자주식 5,000,000 14,332,800 신한은행 차입금 상환담보 ㈜대한그린네트워크 종속기업 투자부동산 9,765,538 6,500,000 상상인저축은행 차입금 상환담보 ㈜리프텍 관계기업 ㈜리프텍 유형자산 및 매출채권 3,700,000 10,177,897 ㈜디지피 신주인수권부사채상환담보 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 ㈜대한그린네트워크 종속기업 6,500,000 ㈜디지피 2022.07.14 ~ 2023.07.13 상상인저축은행 대출약정 연대보증 ㈜대한그린에너지 주요주주 10,000,000 ㈜디지피 2020.07.31 ~ 2025.05.29 씨더블유엔알이㈜ 전환사채 상환 지급보증 ㈜대한그린에너지 주요주주 3,500,000 ㈜디지피 2020.11.16 ~ 2025.11.16 에스씨에너지㈜ 전환사채 상환 지급보증 ㈜대한그린에너지 주요주주 1,000,000 ㈜디지피 2021.06.17 ~ 2024.06.17 여수삼산해상풍력㈜ 전환사채 상환 지급보증 ㈜리프텍, 유경남 관계기업 5,000,000 ㈜디지피 2020.12.17 ~ 2025.12.17 ㈜리프텍 전환우선주 매수청구 ㈜대한그린에너지 주요주주 500,000 ㈜디지피 2022.03.03 ~ 2025.03.03 ㈜에너그라운드 전환사채 상환 지급보증 ㈜대한그린에너지 주요주주 1,000,000 ㈜디지피 2022.09.13 ~ 2023.09.12 여수삼산풍력발전 금전소비대차 연대보증 ㈜대한그린에너지 주요주주 700,000 ㈜디지피 2022.12.31 ~ 2023.06.30 (주)에너그라운드 금전소비대차 지급보증 ㈜대한그린에너지 주요주주 1,000,000 ㈜디지피 2022.10.05 ~ 2023.10.05 재원에너지 금전소비대차 지급보증 ㈜대한그린에너지 주요주주 400,000 ㈜디지피 2022.12.11 ~ 2023.12.11 강구풍력발전 금전소비대차 지급보증 (9) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 223,386 111,670 퇴직급여 38,446 5,891 합계 261,832 117,561 31. 우발상황과 약정사항(1) 보고기간말 현재 사용제한 금융자산 내역은 없습니다. (2) 타인을 위한 담보 및 지급보증 제공내용1) 타인을 위한 담보제공내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수혜자 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 하장풍력발전㈜ 관계기업투자 투자주식 2,900,000 9,256,800 신한은행 차입금 상환담보 하장2풍력발전㈜ 종속기업투자 투자주식 1,650,000 9,679,200 신한은행 차입금 상환담보 하장3풍력발전㈜ 관계기업투자 투자주식 5,000,000 14,332,800 신한은행 차입금 상환담보 (주)대한그린네트워크 투자부동산 부동산 9,765,538 6,500,000 상상인저축은행 차입금 상환담보 - 연대보증 합계 19,315,538 39,768,800 (3) 제공받은 담보 및 지급보증1) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 ㈜리프텍 ㈜리프텍 유형자산 및 매출채권 10,177,897 ㈜디지피 ㈜리프텍 신주인수권부사채 상환담보 2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 보증내용 ㈜대한그린에너지 10,000,000 ㈜디지피 2020.07.31 ~ 2025.05.29 씨더블유엔알이㈜ 전환사채 상환 지급보증 ㈜대한그린에너지 3,500,000 ㈜디지피 2020.11.16 ~ 2025.11.16 에스씨에너지㈜ 전환사채 상환 지급보증 ㈜대한그린에너지 1,000,000 ㈜디지피 2021.06.17 ~ 2024.06.17 여수삼산풍력발전㈜ 전환사채 상환 지급보증 ㈜대한그린에너지 1,000,000 ㈜디지피 2022.09.13 ~ 2023.09.12 여수삼산풍력발전㈜ 금전소비대차 지급보증 ㈜대한그린에너지 500,000 ㈜디지피 2022.03.03 ~ 2025.03.03 (주)에너그라운드 전환사채 상환 지급보증 ㈜대한그린에너지 700,000 ㈜디지피 2022.12.31 ~ 2023.06.30 (주)에너그라운드 금전소비대차 지급보증 ㈜대한그린에너지 1,000,000 ㈜디지피 2022.10.05 ~ 2023.10.05 재원에너지 금전소비대차 지급보증 ㈜대한그린에너지 400,000 ㈜디지피 2022.12.11 ~ 2023.12.11 강구풍력발전 금전소비대차 지급보증 ㈜리프텍, 유경남 5,000,000 ㈜디지피 2020.12.17 ~ 2025.12.17 ㈜리프텍 전환우선주 주식매수청구 (4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 공장화재보험 건물 및 집기비품 6,650,000 ㈜디지피 (5) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 구상금 청구의 소(주1) 100,000 ㈜스톤엣지홀등스 (구, ㈜글로스타홀딩스) ㈜정진공영 ㈜디지피 서울중앙지방법원 1심 원고패소 2심 진행 중 손해배상청구(주2) USD 1,825,916 정동수, 김승진 ㈜디지피, ㈜한국테크놀로지, 제스솔라 미국 아리조나주 지방법원 2심 패소 고문료 청구사건(주3) 200000 김태훈 ㈜디지피 서울중앙지방법원 1심 진행 중 대여금상환금 청구(주4) 100,000 ㈜디지피 (주)티알이 서울중앙지방법원 1심 진행 중 80,000 에스엔피에너지㈜ 20,000 ㈜동아상사 1,500,000 (유)디에스아이파트너스 200,000 (주)케이디앤파트너스 20,000 에이치팩토리 용역비반환 청구(주5) 200,000 ㈜디지피 (유)에이치앤파트너스 서울중앙지방법원 1심 진행 중 사채상환금 청구(주6) 2,124,590 ㈜디지피 ㈜씨앤코어 서울중앙지방법원 1심 진행 중 (주1) 소송이 종결된 제2차납세 의무자 지정처분 취소의 소에 따라 패소한 원고가 구상금을 청구한 소송이며, 2021년 6월 1일 원고패소로 판결이 선고되었으나, 원고는 2021년 6월 11일 항소를 제기하였습니다.(주2) 당사는 2012년 11월 7일 정동수 외 4인을 피고로 미국 아리조나주 지방법원에 계약위반, 사기 등으로 소송을 제기하였으나 2020년 10월 1일 1심에서 패소하였습니다. 정동수 외 1인은 변호사 보수 등 소송비용에 대한 손해배상 청구의 소를 제기하였고 2021년 5월 7일 미국 1심 법원은 피고 패소로 판결을 선고하였습니다. 이에 대하여 당사는 항소를 제기하였고 2022년 4월 13일 2심 패소로 확정되었습니다. 당사는 해당 소송으로 인한 자원의 유출가능성과 금액을 합리적으로 추정하여, 2,407백만원 소송충당부채로 계상하고 있습니다.(주3) 회사의 전 대표이사였던 김태훈이 당사와 2015년 6월 17일 체결한 위임계약에 따른 고문료를 청구한 소송입니다. 소송의 요지는 당사가 김태훈에게 지급해야 할 보수 200,000천원을 지급하고, 보수의 각 월 환산액에 대한 이자를 지급해 달라는 것입니다. 회사는 2023년 1월 13일 해당 소송에 대한 준비서면을 제출하였으며, 현재 1심 진행 중에 있습니다.(주4) 당사는 2023년 1월 ㈜티알이, 에스엔피에너지㈜, ㈜동아상사, (유)디에스아이파트너스, ㈜케이디앤파트너스, 에이치팩토리에 대하여 대여금상환청구의 소를 제기하였으며, 현재 1심 진행 중에 있습니다.(주5) 당사는 2023년 1월 ㈜에이치앤파트너스에 대하여 용역비반환 청구의 소를 제기하였으며, 현재 1심 진행 중에 있습니다.(주6) 당사는 2023년 1월 ㈜씨앤코어에 대하여 용역비반환 청구의 소를 제기하였으며, 현재 1심 진행 중에 있습니다.(6) 기타약정사항당분기말 현재 유지보수용역 관련 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약명 계약기간 총계약금 계약잔액 계약잔액 유지보수계약 의령 풍력발전단지 유지보수계약 2017.09.01 ~ 2023.08.31 3,232,000 3,077,411 154,589 유지보수계약 경주 풍력발전단지 유지보수계약 2019.07.01 ~ 2023.06.30 1,420,000 1,272,030 147,970 유지보수계약 영광백수 풍력발전단지 유지보수계약 2018.06.01 ~ 2025.05.31 6,717,000 4,496,283 2,220,717 유지보수계약 영광 풍력발전단지 유지보수계약 2019.01.14 ~ 2029.01.13 16,770,240 6,525,240 10,245,000 유지보수계약 영광광백 태양광발전단지 유지보수계약 2020.07.20 ~ 2040.06.30 16,997,182 2,211,401 14,785,781 유지보수계약 도민제1호태양광발전소 유지보수계약 2021.07.01 ~ 2031.06.30 400,000 70,000 330,000 상품판매계약 경주 강동풍력발전 기자재 판매계약 2020.12.14 ~ 2023.03.31 4,860,000 972,000 3,888,000 공사계약 오미산 풍력발전단지 변전소 공사계약 2021.07.16 ~ 2023.04.30 9,050,000 - 9,050,000 32. 충당부채보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기말 소송충당부채(주1) 소송충당부채(주1) 기초 2,407,000 360,000 설정 - 2,047,000 기말 유동성 2,407,000 2,407,000 비유동성 - - (주1) 정동수 외 1인의 변호사 보수 등 소송비용에 대한 손해배상 관련 충당부채입니다.33. 영업부문 (1) 당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. (2) 당기와 전기 중 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 주요고객(A) 798,749 주요고객(B) 214,287 합계 1,013,036 (단위 : 천원) 구분 금액 주요고객(A) 6,570,506 주요고객(B) 786,544 합계 7,357,050 34. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 회사의 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 1,438,246 1,431,646 1,191,358 1,191,358 매출채권 12,504,102 12,504,102 12,993,078 12,993,078 단기기타채권 1,073,492 1,073,492 729,267 729,267 상각후원가측정 단기기타금융자산 3,220,602 3,220,602 3,198,969 3,198,969 상각후원가측정 장기기타금융자산 607,765 607,765 392,724 392,724 합계 18,844,207 18,837,607 18,505,396 18,505,396 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 955,056 955,056 - - - 기타채무 1,205,781 1,172,042 - 33,739 - 리스부채 288,993 51,856 176,014 61,123 - 전환사채 13,969,433 - 13,969,433 - - 합계 16,419,263 2,178,954 14,145,447 94,862 - (단위 : 천원) 구 분 장부금액 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 1,155,056 1,155,056 - - - 기타채무 986,131 970,128 - 16,003 - 리스부채 392,575 81,228 200,585 110,762 - 전환사채 13,770,831 - 13,770,831 - - 합계 16,304,593 2,206,412 13,971,416 126,765 - 3) 시장위험회사는 환율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 USD USD 금융자산 현금및현금성자산 - 1 ② 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD - - 1 (1) (나) 이자율위험관리보고기간말 현재 이자율 위험에 노출된 차입금은 없습니다. (다) 기타가격위험요소당사는 채무상품 및 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 채무상품 및 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당분기말 및 전기말 현재 각각 20,094,452천원 및 10,422,917천원이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당분기말 및 전기말 현재 각각 670,555천원 및 70,555천원입니다. 다른 변수가 일정하고 채무상품 및 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 2,076,501천원 및 1,049,347천원입니다.(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 전환사채의 전환, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 28,586,534 28,470,521 차감: 현금및현금성자산 1,438,246 1,191,358 순부채 27,148,288 27,279,163 자본총계 41,352,636 32,002,084 순부채비율 65.65% 85.24% 35. 중단영업손익 세부내역 (1) 당사은 2022년 5월 3일 이사회 결의에 의거하여 Portfolio 개편 및 향후 성장동력확보 등의 목적으로 바이오중유 사업부문을 매각하였습니다. 한편, 비교표시된 전기의 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단사업을 표시하기 위하여 재작성되었습니다.(2) 포괄손익계산서에 계상된 중단영업손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출액 - 134,400 매출원가 - 382,002 매출총이익(손실) - (247,602) 판매비와관리비 - 10,039 영업이익(손실) - (257,641) 기타수익 - - 기타비용 - - 금융이익 - - 금융비용 - - 법인세비용 - - 중단영업손익 - (257,641) (3) 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 영업활동현금흐름 - (211,349) 투자활동현금흐름 - - 재무활동현금흐름 - (5,610) 순현금흐름 합계 - (216,959) 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 1분기 제26기 제25기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -903 -17,774 -7,168 (별도)당기순이익(백만원) -1,037 -18,055 -6,895 (연결)주당순이익(원) -5 -102 -45 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019.04.13 유상증자(제3자배정) 보통주 1,606,900 100 809 - 2019.04.16 전환권행사 보통주 300,000 100 1,000 제21회 전환사채 2019.11.09 유상증자(제3자배정) 보통주 1,420,450 100 704 - 2019.12.04 전환권행사 보통주 23,693,931 100 800 전환우선주 2019.12.06 전환권행사 보통주 15,220,609 100 815 전환우선주 2019.12.18 전환권행사 보통주 592,341 100 815 전환우선주 2019.12.20 전환권행사 보통주 592,341 100 815 전환우선주 2019.12.31 유상증자(제3자배정) 보통주 18,750,000 100 800 - 2020.01.10 전환권행사 보통주 2,453,987 100 815 전환우선주 2020.01.10 전환권행사 보통주 200,000 100 1000 제21회 전환사채 2020.01.15 전환권행사 보통주 4,595,677 100 838 제25회 전환사채 2020.01.16 전환권행사 보통주 811,002 100 838 제25회 전환사채 2020.01.16 전환권행사 보통주 1,884,662 100 815 전환우선주 2020.02.17 전환권행사 보통주 114,949 100 815 전환우선주