에이전트AI 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제24 (당)기 반기 2020년 6월 30일 현재
제23 (전)기 2019년 12월 31일 현재
대한그린파워 주식회사(구, 주식회사 케이알피앤이)와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

대한그린파워 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 대한그린파워주식회사(이하 "지배기업")는 1997년 2월에 설립되 어 중유 및 바이오중유 의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660 6층에 위치 하고 있으며, 경상남도 함안군에 제조시설을 보유하고 있습니다. 한편, 지배회사는 2020년 7월 16일 상호를 주식회사 케이알피앤이에서 대한그린파워 주식회사로 변경하였습니다. 지배회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 및 전환사채의 전환, 신주인수권의 행사 등의 자본거래를 통해 자본금을 증가시켜 왔으며, 당반기말 현재 자본금 은 13,515,900천원 (주당 액면가액 100원)입니다. 지배회사는 2002년 9월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

주주명	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

디케이알파트너스제1호사모투자합자회사	-	-	23,693,931	20.24%

㈜코르몬파트너스	16,875,000	12.49%	16,875,000	14.41%

㈜와이케이	15,790,010	11.68%	-	-

㈜유피티파트너스	11,026,236	8.16%	11,026,236	9.42%

㈜대한그린에너지	3,524,451	2.61%	-	-

박근식	1,800,000	1.33%	-	-

기타	86,143,304	63.73%	65,472,536	55.93%

합계	135,159,001	100.00%	117,067,703	100.00%

(2) 최근 경영환경의 중요한 변화지배기업은 최근 신재생에너지(풍력 및 태양광발전) 사업에 진출하였습니다. 이와 관련하여 지배기업은 ㈜대한그린에너지의 종속회사인 씨더블유엔알이㈜의 전환사채 100억원을 취득하였으며, ㈜대한그린에너지와 영광광백 태양광 발전설비 관리위탁계약을 체결하였습니다. 또한, ㈜대한그린에너지의 종속회사인 대한발전기술㈜을 흡수합병하기로 계약을 체결하였습니다.

(3) 종속기업의 개요1) 현황보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD.. 100.0% 중국 2020.6.30 무역업도소매업 의결권과반수 보유 하장2풍력발전㈜ 52.0% 한국 2020.6.30 풍력발전 의결권과반수 보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 퍼시픽씬가스㈜ 50.0% 한국 2019.12.31 서비스업 실질지배력 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD.. 100.0% 중국 2019.12.31 무역업도소매업 의결권과반수 보유 하장2풍력발전㈜ 52.0% 한국 2019.12.31 풍력발전 의결권과반수 보유 2) 요약재무정보보고기간말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 반기> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD.. - 444,259 (444,259) - (212,719) (212,719) 하장2풍력발전㈜ 10,080,660 6,863,113 3,217,547 603,680 339,346 339,346 전기> (단위: 천원) 기업명 전기말 전반기 자산 부채 자본 매출 전반기순손익 총포괄손익 퍼시픽씬가스㈜ 27,143 - 27,143 - (4,385) (4,385) PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. 196,180 427,720 (231,540) - (89,849) (89,849) 하장2풍력발전㈜ 10,024,037 7,145,835 2,878,202 675,986 155,504 155,504 3) 연결범위의 변동보고기간 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 퍼시픽씬가스㈜ 연결대상 제외 청산 기업명 변동내용 사유 퍼시픽씨앤티㈜ 연결대상 제외 청산 ㈜대한태양광발전 연결대상 제외 지분매각 ㈜경인솔라시스템 연결대상 제외 지분매각 4) 종속기업에 대한 지배력 상실의 결과 (단위: 천원) 기업명 관련손익 손익인식항목 사유 퍼시픽씬가스㈜ - - 청산 (단위: 천원) 기업명 관련손익 손익인식항목 사유 퍼시픽씨앤티㈜ - - 청산 ㈜대한태양광발전 830,778 기타수익 지분매각 ㈜경인솔라시스템 (20,437) 기타비용 지분매각 2. 중요한 회계정책 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 다만, 비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 분류는 당반기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정 개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (2) 연결재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부 동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기 나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식 ( 판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식 ) 하고 있습니다. (4 ) 중간기간의 법인세비용연결실체의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (5) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 한편, 연결실체의 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당반기말 현재 COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는금액에 가장 유 의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과가정에 대한 판단을 하고 있습 니다 (주석 4 참조). 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 1,496,844 - - 1,496,844 매출채권 - 413,537 - - 413,537 단기기타채권 - 335,794 - - 335,794 단기기타금융자산 3,650,000 1,983,000 - - 5,633,000 장기기타금융자산 9,699,416 1,874,491 2,377,836 - 13,951,743 합계 13,349,416 6,103,666 2,377,836 - 21,830,918 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 1,731,774 - - 1,731,774 매출채권 - 249,298 - - 249,298 단기기타채권 - 3,023,344 - - 3,023,344 단기기타금융자산 - 1,427,000 - - 1,427,000 장기기타금융자산 - 2,461,064 2,377,836 - 4,838,900 합계 - 8,892,480 2,377,836 - 11,270,316 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 97,756 - 97,756 단기기타채무 - 1,396,811 - 1,396,811 단기차입금 - 4,236,198 - 4,236,198 유동성장기차입금 - 278,000 - 278,000 유동성전환사채 - 10,311,437 - 10,311,437 유동성리스부채 - 246,287 - 246,287 장기기타채무 - 478,330 - 478,330 장기차입금 - 6,120,000 - 6,120,000 리스부채 - 117,451 - 117,451 합계 - 23,282,270 - 23,282,270 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 129,449 - 129,449 단기기타채무 - 1,275,484 - 1,275,484 단기차입금 - 2,025,591 - 2,025,591 유동성장기차입금 - 556,000 - 556,000 유동성전환사채 - 12,151,318 - 12,151,318 유동성리스부채 - 234,754 - 234,754 장기기타채무 - 428,330 - 428,330 장기차입금 - 6,120,000 - 6,120,000 리스부채 - 279,561 - 279,561 합계 - 23,200,487 - 23,200,487 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 (300,584) - 42,904 - 상각후원가측정금융자산 45 - 81,849 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 합계 (300,539) - 124,753 - 상각후원가측정금융부채 (99,775) - (528,395) - 합계 (99,775) - (528,395) - (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 상각후원가측정금융자산 (19,704) - 6,836 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 합계 (19,704) 6,836 상각후원가측정금융부채 - - (488,964) - 합계 - - (488,964) - 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 단기기타금융자산 3,650,000 3,650,000 장기기타금융자산 9,699,416 9,699,416 소계 13,349,416 13,349,416 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기기타금융자산 2,377,836 2,377,836 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 1,496,844 (주1) 단기기타금융자산 1,983,000 (주1) 매출채권 413,537 (주1) 단기기타채권 335,794 (주1) 장기기타금융자산 1,874,492 (주1) 소계 6,103,667 합계 21,830,919 상각후원가측정금융부 채 매입채무 97,756 (주1) 단기기타채무 1,396,811 (주1) 단기차입금 4,236,198 (주1) 유동성장기차입금 278,000 (주1) 유동성전환사채 10,311,437 (주1) 유동성리스부채 246,287 (주1) 장기기타채무 478,330 (주1) 장기차입금 6,120,000 (주1) 리스부채 117,451 (주1) 합계 23,282,270 (주1) 연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에대해서는 공정가치를 공시하지 않았으며, 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,377,836 2,377,836 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 1,731,774 (주1) 단기기타금융자산 1,427,000 (주1) 매출채권 249,298 (주1) 단기기타채권 3,023,344 (주1) 장기기타금융자산 2,461,064 (주1) 소계 8,892,480 합계 11,270,316 상각후원가측정금융부 채 매입채무 129,449 (주1) 단기기타채무 1,275,484 (주1) 단기차입금 2,025,591 (주1) 유동성장기차입금 556,000 (주1) 유동성전환사채 12,151,318 (주1) 유동성리스부채 234,754 (주1) 장기기타채무 428,330 (주1) 장기차입금 6,120,000 (주1) 리스부채 279,561 (주1) 합계 23,200,487 (주1) 연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에대해서는 공정가치를 공시하지 않았으며, 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 채무상품 : ㈜블루모빌 사모사채(주1) 3,650,000 - 3,650,000 - 3,650,000 씨더블유엔알이㈜ 사모 전환사채 9,699,416 - - 9,699,416 9,699,416 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 : 아크로랩스㈜ 2,377,836 - - 2,377,836 2,377,836 합계 15,727,252 - 3,650,000 12,077,252 15,727,252 (주1) 연결실체는 2020년 8월 4일 ㈜블루모빌 사모사채 액면가액 3,650백만원을 지배회사의 주주인 ㈜코로몬파트너스에게 장부금액으로 매각하였습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 : 아크로랩스㈜ 2,377,836 - - 2,377,836 2,377,836 합계 2,377,836 - - 2,377,836 2,377,836 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초잔액 - 2,377,836 2,377,836 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익(주1) (300,584) - (300,584) 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 10,000,000 - 10,000,000 발행 - - - 당반기말잔액 9,699,416 2,377,836 12,077,252 (주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 연결포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련손익 합계 당기손익 인식금액 - - - 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액 (300,584) - (300,584) (단위: 천원) 구분 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초잔액 - 232,141 232,141 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익(주1) - - - 기타포괄손익에 포함된 손익 - 2,865 2,865 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 - - - 발행 - - - 전반기말잔액 - 235,006 235,006 2) 보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무증권 9,699,416 이항모형 할인율상승하락비율 할인율상승하락비율 10.15%+13.05%, -11.55% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 2,377,836 현금흐름 할인모형 성장율할인율 성장율할인율 1.50%~2.50%14.62%~16.62% 합계 12,077,252 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무증권 - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 2,377,836 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율할인율 1.50%~2.50%14.62%~16.62% 5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금시재액 1,356 675 보통예금(주1) 1,495,461 1,731,032 외화예금 26 67 합계 1,496,843 1,731,774 (주1) 전기말 현재 보통예금 512,684천원은 사용이 제한되어 있습니다 (주 석 31 참조). 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 2,923,476 (2,509,939) 413,537 2,759,237 (2,509,939) 249,298 단기기타채권 : 미수금 890,258 (694,554) 195,704 3,818,713 (814,554) 3,004,159 미수수익 1,413,389 (1,273,299) 140,090 1,289,003 (1,269,818) 19,185 임원불법행위미수금 552,307 (552,307) - 552,307 (552,307) - 소계 2,855,954 (2,520,160) 335,794 5,660,023 (2,636,679) 3,023,344 합계 5,779,430 (5,030,099) 749,331 8,419,260 (5,146,618) 3,272,642 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 손실충당금 설정액 설정액 매출채권잔액 설정률 180일 초과 2,509,939 2,509,939 100.00% 180일 미만 - - - 미연체 - 413,537 - 합계 2,509,939 2,923,476 (단위: 천원) 구분 손실충당금 설정액 설정액 매출채권잔액 설정률 180일 초과 2,509,939 2,509,939 100.00% 180일 미만 - - - 미연체 - 249,298 - 합계 2,509,939 2,759,237 (3) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 2,509,939 - - - - 2,509,939 단기기타채권 : 미수금 814,554 - - (120,000) - 694,554 미수수익 1,269,818 3,481 - - - 1,273,299 임원불법행위미수금 552,307 - - - - 552,307 합계 5,146,618 3,481 - (120,000) - 5,030,099 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 2,509,939 - - - - 2,509,939 단기기타채권 : 미수금 447,810 366,744 - - - 814,554 미수수익 1,264,755 5,063 - - - 1,269,818 임원불법행위미수금 552,307 - - - - 552,307 합계 4,774,811 371,807 - - - 5,146,618 7. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 3,650,000 - 상각후원가측정기타금융자산(주1) 1,983,000 1,427,000 소계 5,633,000 1,427,000 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정기타금융자산 9,699,416 - 상각후원가측정기타금융자산(주1) 1,874,492 2,461,064 기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산 2,377,836 2,377,836 소계 13,951,744 4,838,900 합계 19,584,744 6,265,900 (주1) 장단기대여금 이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무증권(사모사채) 3,650,000 - 장기당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무증권(사모전환사채) 9,699,416 - 합계 13,349,416 - (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 유동항목 : 정기예적금 27,000 - 27,000 27,000 - 27,000 단기대여금 10,929,177 (9,423,177) 1,506,000 10,353,177 (9,403,177) 950,000 유동성장기대여금 450,000 - 450,000 450,000 - 450,000 소계 11,406,177 (9,423,177) 1,983,000 10,830,177 (9,403,177) 1,427,000 비유동항목 : 당좌개설보증금 2,500 - 2,500 2,500 - 2,500 장기대여금 1,803,255 (180,000) 1,623,255 1,803,555 (180,000) 1,623,555 임차보증금 223,800 - 223,800 235,800 - 235,800 기타보증금 46,672 (21,736) 24,936 620,945 (21,736) 599,209 소계 2,076,227 (201,736) 1,874,491 2,662,800 (201,736) 2,461,064 합계 13,482,404 (9,624,913) 3,857,791 13,492,977 (9,604,913) 3,888,064 (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성없는지분증권(주1) 2,377,836 2,377,836 합계 2,377,836 2,377,836 (주1) 연결실체는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.2) 보고기간말 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성없는 지분증권 : 아크로랩스㈜ 12,000 18.18% 2,400,000 2,377,838 2,377,838 (22,162) JAK아메리카파트너스 - - 2,285 - - (2,285) ㈜신일건업 - - 60,572 - - (60,572) 아하그린텍㈜ - - 24,627 - - (24,627) 유아이티네트웍스㈜ - - 500,003 - - (500,003) 합계 2,987,487 2,377,838 2,377,838 (609,649) (단위: 천원) 구분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성없는 지분증권 : 아크로랩스㈜ 12,000 18.18% 2,400,000 2,377,838 2,377,838 (22,162) JAK아메리카파트너스 - - 2,285 - - (2,285) ㈜신일건업 - - 60,572 - - (60,572) 아하그린텍㈜ - - 24,627 - - (24,627) 유아이티네트웍스㈜ - - 500,003 - - (500,003) 합계 2,987,487 2,377,838 2,377,838 (609,649) 8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기(손익) 당반기누계 제품 810,227 212,192 (530,008) (598,035) 원재료 2,389 2,390 - - 부재료 4,561 4,561 - - 재공품 359,888 126,452 (233,435) (233,435) 합계 1,177,065 345,595 (763,443) (831,470) (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 제품 404,146 336,119 167,579 (68,027) 원재료 153,591 153,591 - - 부재료 11,085 11,085 - - 재공품 267,081 267,081 - - 미착원재료 85,187 85,187 - - 합계 921,090 853,063 167,579 (68,027) 9. 기타자산 (1) 보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 1,395,535 1,921,255 선급비용 220,579 406,000 부가세대급금 - 305,000 합계 1,616,114 2,632,255 (2) 보고기간종료일 현재 선급금 중 과거 투자부동산 개발 관련 용역보수 및 일부 원재료 구매대금은 회수가 불가능하고 자산성이 없다고 판단되어 손상을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 손상차손누계액 장부금액 채권액 손상차손누계액 장부금액 선급금 14,225,308 (12,829,772) 1,395,536 14,579,205 (12,657,950) 1,921,255 (3) 보고기간 중 손상차손누계액의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 12,657,950 12,007,226 설정 171,822 650,724 기말 12,829,772 12,657,950 10. 투자부동산 (1) 당반기말 현재 투자부동산 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,299,646 - - 5,299,646 건물 4,900,549 (112,304) - 4,788,245 합계 10,200,195 (112,304) - 10,087,891 (2) 당반기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 측정방법 원가모형 원가모형 기초 - - - 증가 : 취득 - - - 대체증가(주1) 5,299,646 4,849,502 10,149,148 감소 : 감가상각 - (61,257) (61,257) 처분 - - - 반기말 5,299,646 4,788,245 10,087,891 (주1) 임대계약체결로 인해 유형자산으로부터 대체되었습니다.(3) 당반기 중 임대계약체결로 인해 발생한 임대수익은 166,500천원입니다.(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되 어 있습니다( 주석 31 참조) . 11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 2,304,429 - - - 2,304,429 건물 281,982 (48,003) - - 233,979 구축물 444,198 (45,639) - - 398,559 차량운반구 33,548 (6,710) - - 26,838 기계장치 20,924,918 (4,564,503) - - 16,360,415 공구와기구 1,079,846 (427,824) - - 652,022 비품 502,884 (175,917) - - 326,967 건설중인자산 - - - - - 합계 25,571,805 (5,268,596) - - 20,303,209 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 7,604,075 - - - 7,604,075 건물 5,182,531 (95,526) - - 5,087,005 구축물 444,198 (40,087) - - 404,111 차량운반구 33,548 (3,355) - - 30,193 기계장치 14,434,818 (3,760,669) - - 10,674,149 공구와기구 1,034,546 (374,323) - - 660,223 비품 337,163 (125,597) - - 211,566 건설중인자산 5,669,600 - - - 5,669,600 합계 34,740,479 (4,399,557) - - 30,340,922 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 기계장치 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 7,604,074 5,087,005 404,112 30,193 10,674,150 660,223 211,566 5,669,600 30,340,923 증가 : 취득 - - - - 7,400 45,300 8,521 1,090,300 1,151,521 기타증가 - - - - 6,482,700 - 157,200 - 6,639,900 감소 : 처분 - - - - - - - - - 감가상각 - (3,524) (5,553) (3,355) (803,834) (53,502) (50,319) - (920,087) 기타감소 (5,299,646) (4,849,502) - - - - - (6,759,900) (16,909,048) 기말 2,304,428 233,979 398,559 26,838 16,360,416 652,021 326,968 - 20,303,209 (주1) 감가상각비 중 판매관리비로 인식된 감가상각비는 40,954천원이며, 매출원가에 포함된 감가상각비는 879,133천원입니다. (주2) 건설중인자산의 본계정대체 및 투자부동산과 무형자산으로 대체된 금액 등으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 기계장치 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 2,983,132 394,588 599,861 - 19,862,642 585,368 171,031 - 24,596,622 증가 : 취득 - - 9,000 - 54,000 82,040 - 1,000,000 1,145,040 기타증가 - - - - - - - - - 감소 : 처분 - - - - - - - - - 감가상각 - (4,578) (20,396) - (733,673) (46,363) (23,731) - (828,741) 기타감소 - - - - - - - - - 연결범위의 변동 (678,704) (148,982) (178,800) - (7,984,296) - (5,454) (500,000) (9,496,236) 기말 2,304,428 241,028 409,665 - 11,198,673 621,045 141,846 500,000 15,416,685 (주1) 감가상각비 중 판매관리비로 인식된 감가상각비는 15,207천원이며, 매출원가에 포함된 감가상각비는 813,534천원입니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 31 참조). 12. 무형자산 (1) 당반기와 전기 중 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 특허권 2,293,000 (850,933) - - 1,442,067 소프트웨어 127,200 (16,665) - - 110,535 합계 2,420,200 (867,598) - - 1,552,602 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 연결범위의 변동 장부금액 특허권 2,293,000 (785,873) - - 1,507,127 소프트웨어 7,200 (3,945) - - 3,255 영업권(주1) 3,767,008 - (2,895,953) (871,055) - 합계 3,171,255 (789,818) - (871,055) 1,510,382 (주1) ㈜대한태양광발전, ㈜경인솔라시스템 매각으로 인한 연결범위변동이 발생하였습니다. (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특허권 소프트웨어 합계 기초 1,507,127 3,255 1,510,382 증가 : 개별취득 - - - 기타증가(주1) - 120,000 120,000 감소 : 처분 - - - 상각 (65,060) (12,720) (77,780) 기타감소 - - - 반기말 1,442,067 110,535 1,552,602 (주1) 건설중인자산의 본계정대체 금액으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 특허권 소프트웨어 영업권 합계 기초 1,636,610 2,025 871,055 2,509,690 증가 : 개별취득 - 2,700 - 2,700 기타증가 - - - - 감소 : 처분 - - - - 상각 (129,483) (1,470) - (130,953) 기타감소 - - - - 연결범위의 변동 - - (871,055) (871,055) 기말 1,507,127 3,255 - 1,510,382 (3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서 의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 판매비와관리비 77,780 130,953 합계 77,780 130,953 13. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부동산 160,622 275,281 차량운반구 184,575 230,617 합계 345,197 505,898 (주1) 연결재무상태표의 '사용권자산' 항목으로 별도 표시하였습니다. (주2) 당반기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.(2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 108,434 3,572 차량운반구 46,041 28,590 합계 154,475 32,162 리스부채에 대한 이자비용 8,880 5,037 단기리스료 153,178 222,336 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 251,898 246,287 244,554 234,754 1년 초과 5년 이내 125,805 117,451 286,327 279,561 5년 초과 - - - - 합계 377,703 363,738 530,881 514,315 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 246,287 234,754 비유동 117,451 279,561 합계 363,738 514,315 (주1) 연결재무상태표의 '리스부채' 항목으로 별도 표시하였습니다. 14. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 97,756 129,449 단기기타채무 : 미지급금 1,023,667 992,664 미지급비용 373,144 282,820 소계 1,396,811 1,275,484 장기기타채무 : 장기미지급금 428,330 428,330 임대보증금 50,000 - 소계 478,330 428,330 합계 1,975,597 1,533,263 15. 차입금 (1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 기타단기차입금 : 일반대출 서완석 4.60% 308,500 - ㈜에이치엠에셋투대부 8.50% 361,698 551,591 KEB하나은행 4.58% 1,366,000 1,474,000 유니온저축은행 12.00% 2,200,000 - 합계 4,236,198 2,025,591 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 상환방법 원화장기차입금 신한은행 1.75% 834,000 1,112,000 분할상환 신한은행 3.5% 5,564,000 5,564,000 분할상환 합계 6,398,000 6,676,000 유동성대체액 (278,000) (556,000) 비유동성잔액 6,120,000 6,120,000 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타장기차입금 1년이내 278,000 1년초과 2년이내 417,200 2년초과 3년이내 556,400 3년초과 4년이내 556,400 4년초과 5년이내 556,400 5년초과 4,033,600 합계 6,398,000 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.16. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 액면금액 10,000,000 12,000,000 상환할증금 927,000 927,000 전환권조정 (615,563) (775,682) 합계 10,311,437 12,151,318 (2) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행(주1) 상각 전환 상환 장부금액 제21회 전환사채 - 200,000 - (200,000) - - 제25회 전환사채 - 4,530,800 - (4,530,800) - - 제26회 전환사채 - 6,500,000 - (6,500,000) - - 제28회 전환사채 10,151,318 - 160,119 - - 10,311,437 제29회 전환사채 2,000,000 - - - (2,000,000) - 합계 12,151,318 11,230,800 160,119 (11,230,800) (2,000,000) 10,311,437 (주1) 연결실체는 당반기 중 자기사채로 매입하여 보유하고 있던 제21회차 전환사채200,000천원 , 제25회차 전환사채 4,530,800천원, 제26회 전환사채 6,500,000천원을 액면가액으로 재발행하였으며, 해당 전환사채는 당반기 중 전환권 행사로 전액 전환되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 전환 상환 장부금액 제21회 전환사채 512,400 - 9,348 (313,049) (208,699) - 제22회 전환사채 500,207 - 30,243 - (530,450) - 제24회 전환사채 964,766 - 23,466 - (988,232) - 제25회 전환사채 4,060,517 - - - (4,060,517) - 제26회 전환사채 - 6,811,081 188,919 - (7,000,000) - 제27회 전환사채 - 2,969,142 30,858 - (3,000,000) - 제28회 전환사채 - 9,978,003 173,315 - - 10,151,318 제29회 전환사채 - 4,989,932 10,068 - (3,000,000) 2,000,000 합계 6,037,890 24,748,158 466,217 (313,049) (18,787,898) 12,151,318 (3) 당반기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제28회 전환사채 액면금액 10,000,000 상환할증금 927,000 전환권조정 (615,563) 장부금액 10,311,437 당기 이자비용 160,119 유동성분류 유동 (4) 당반기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 제28회 전환사채 발행일 2019년 08월 09일 사채만기일 2022년 08월 09일 성격 무기명식 무보증 사모사채 권면총액(원) 10,000,000,000 기말잔액(원) 10,000,000,000 표면이자율 2% 만기보장수익율 5.00%(연복리) 전환청구기간 2020.08.09 ~ 2022.08.09 전환시 발행주식 보통주 전환가액(원) 972 상환조건 만기일시상환 조기상환청구권 2020년 08월 09일 및 이후 매 1개월마다 조기상환 청구가능 매도청구권(Call Option) 권면액의 50%에 해당하는 전환사채에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 콜옵션을 부여 발행일 이후 2020년 7월 9일까지 매도 청구가능 (5) 전환사채 중 투자자의 조기상환 청구 등으로 상환기간이 보고기간종료일부터 1년 이내에 도래가 가능한 전환사채는 유동성 전환사채로 분류하였습니다. (6) 연결실체가 발행한 전환사채의 경우 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 복합금융상품입니다. 연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거 전환권대가를 자본으로 인식했습 니다. 17. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 21,563 33,576 부가세예수금 - 15,927 합계 21,563 49,503 18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 1주당 액면금액 100원 100원 발행한 주식수 보통주 135,159,001주 113,286,783주 전환우선주 - 3,780,920주 합계 135,159,001주 117,067,703주 자본금 보통주자본금 13,515,900 11,328,678 우선주자본금 - 378,092 합계 13,515,900 11,706,770 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일 자 내 역 주식분류 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2019-01-01 전기초 보통주 51,110,211 5,111,022 24,576,091 상환전환우선주 41,162,095 4,116,209 339,071 합계 92,272,306 9,227,231 24,915,162 2019-04-15 유상증자 보통주 1,606,900 160,690 1,139,292 2019-04-16 전환사채전환(제21회차) 보통주 300,000 30,000 311,354 2019-11-11 유상증자 보통주 1,420,450 142,045 855,464 2019-12-04 상환전환우선주전환 보통주 23,693,931 2,369,393 - 상환전환우선주 (23,453,765) (2,345,377) (24,016) 2019-12-06 상환전환우선주전환 보통주 15,220,609 1,522,061 - 상환전환우선주 (12,921,664) (1,292,166) (229,895) 2019-12-18 상환전환우선주전환 보통주 592,341 59,234 - 상환전환우선주 (502,873) (50,287) (8,947) 2019-12-20 상환전환우선주전환 보통주 592,341 59,233 - 상환전환우선주 (502,873) (50,287) (8,946) 2019-12-31 유상증자 보통주 18,750,000 1,875,000 13,119,720 2019-12-31 전기말 보통주 113,286,783 11,328,678 40,001,921 상환전환우선주 3,780,920 378,092 67,267 합계 117,067,703 11,706,770 40,069,188 2020-01-01 당기초 보통주 113,286,783 11,328,678 40,001,921 상환전환우선주 3,780,920 378,092 67,267 합계 117,067,703 11,706,770 40,069,188 2020-01-10 전환사채전환(제21회차) 보통주 200,000 20,000 180,000 2020-01-10 상환전환우선주전환 보통주 2,453,987 245,399 - 상환전환우선주 (2,083,333) (208,333) (37,065) 2020-01-16 전환사채전환(제25회차) 보통주 5,406,679 540,668 3,990,132 2020-01-16 상환전환우선주전환 보통주 1,884,662 188,466 - 상환전환우선주 (1,600,000) (160,000) (28,466) 2020-02-17 상환전환우선주전환 보통주 114,949 11,495 - 상환전환우선주 (97,587) (9,759) (1,736) 2020-05-19 전환사채전환(제26회차) 보통주 2,551,020 255,102 1,744,898 2020-05-20 전환사채전환(제26회차) 보통주 637,755 63,776 436,225 2020-05-25 전환사채전환(제26회차) 보통주 382,653 38,265 261,735 2020-05-27 전환사채전환(제26회차) 보통주 4,719,387 471,939 3,228,061 2020-05-29 유상증자 보통주 3,521,126 352,113 2,629,287 2020-06-30 당반기말 보통주 135,159,001 13,515,901 52,472,259 상환전환우선주 - - - 합계 135,159,001 13,515,901 52,472,259 (2) 자본잉여금1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 52,472,259 40,069,188 주식매입선택권 124,147 - 합계 52,596,406 40,069,188 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 반기말 주식발행초과금(주1) 40,069,188 12,403,071 - 52,472,259 주식매입선택권(주2) - 124,147 - 124,147 합계 40,069,188 12,527,218 - 52,596,406 (주1) 당반기 중 유상증자 및 전환사채의 전환으로 주식발행초과금이 증가하였습니다.(주2) 당반기 중 주식매입선택권이 행사되지 않고 소멸함에 따라 자본잉여금으로 대체하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금(주1) 24,915,162 15,154,026 - 40,069,188 (주1) 전기 중 유상증자 및 전환사채의 전환으로 주식발행초과금이 증가하였습니다. 19. 기타자본(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주식매입선택권 - 124,146 전환권대가 17,158 20,300 신주인수권대가 426,901 426,901 자기주식(주1) (6,492) (6,492) 자기주식처분손실 (21,989) (21,989) 전환권재매입이익 512,282 511,655 합계 927,860 1,054,521 (주1) 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입 니다. 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식은 보통주 3,706주입니다. (2) 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 반기말 주식매입선택권(주1) 124,146 - (124,146) - 전환권대가 20,300 (3,142) 17,158 신주인수권대가 426,901 - - 426,901 자기주식 (6,492) - - (6,492) 자기주식처분손실 (21,989) - - (21,989) 전환권재매입이익 511,655 627 - 512,282 합계 1,054,521 627 (127,288) 927,860 (주1) 연결실체가 부여한 주식매입선택권에 대한 행사 포기로 상실되어, 자본잉여금으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 반기말 주식매입선택권 97,544 26,603 - 124,147 전환권대가 414,150 - (393,851) 20,299 신주인수권대가 426,901 - - 426,901 자기주식 (6,492) - - (6,492) 자기주식처분손실 (21,989) - - (21,989) 전환권재매입이익 57,765 453,890 - 511,655 합계 967,879 480,493 (393,851) 1,054,521 20. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (422,700) (422,700) 합계 (422,700) (422,700) (2) 당반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 없으며, 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (403,401) (19,299) - (422,700) 합계 (403,401) (19,299) - (422,700) 21. 결손금 보고기간말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 미처리결손금 (35,330,548) (30,403,999) 합계 (35,330,548) (30,403,999) 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 443,489 753,758 3,033,283 4,489,215 발전매출액 242,415 603,680 674,342 1,381,113 합계 685,904 1,357,438 3,707,625 5,870,328 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 1,292,448 404,146 227,220 1,076,535 당기제품제조원가 1,074,444 2,724,684 3,564,951 5,139,756 반기말제품 (46,784) (46,784) (188,204) (188,204) 제품매출원가 2,320,108 3,082,046 3,603,967 6,028,087 발전매출원가 218,213 435,185 392,926 796,843 합계 2,538,321 3,517,231 3,996,893 6,624,930 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 406,626 745,660 344,346 645,752 퇴직급여 13,760 23,015 38,568 42,943 복리후생비 65,610 122,029 149,044 278,981 여비교통비 10,237 23,956 39,737 78,530 접대비 6,151 11,092 14,332 44,399 통신비 2,371 4,964 1,510 2,674 세금과공과 9,293 17,238 5,405 13,730 감가상각비 90,093 180,428 29,815 37,418 임차료 35,124 48,000 35,368 81,628 보험료 314 5,649 5,743 11,446 차량유지비 24,735 59,402 15,942 48,778 운반비 5,460 5,460 173,298 250,050 도서인쇄비 1,076 1,935 156 677 사무용품비 903 2,550 2,107 2,107 소모품비 105 338 4,624 9,204 지급수수료 254,058 763,555 522,600 715,323 광고선전비 20,000 20,000 - - 건물관리비 7,201 14,021 30 70 무형자산상각비 38,890 77,780 32,730 65,416 주식보상비용 - - 5,676 11,351 합계 992,007 2,127,072 1,421,031 2,340,477 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 166,500 166,500 - - 종속기업투자주식처분이익 - - 830,778 830,778 전환사채상환이익 - - 56,445 56,445 기타의대손상각비환입 96,519 96,519 - - 잡이익 263,527 276,439 5,985 72,832 합계 526,546 539,458 893,208 960,055 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타의 대손상각비 - - 262,090 262,090 선급금 손상차손 136,822 171,822 - - 종속기업투자주식처분손실 - - 20,437 20,437 전환사채상환손실 - - 153,999 169,460 잡손실 42,490 48,348 35,698 40,578 합계 179,312 220,170 472,224 492,565 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 - 42,904 - - 상각후원가금융자산 이자수익 84,088 81,849 6,441 6,836 금융수익-기타 외환차익 - 41 - - 외화환산이익 4 4 69,590 69,590 사채상환이익 - 3,400 - - 합계 84,092 128,198 76,031 76,426 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 283,213 528,395 290,531 488,964 외환차손 87,631 89,710 - 74,645 외화환산손실 13,465 13,465 14,649 14,649 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 300,584 300,584 - - 합계 684,893 932,154 305,180 578,258 26. 법인세비용 (1) 보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 4,815 11,580 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - 126,411 자본에 직접 반영된 법인세비용 886 (49,094) 법인세추납액 - 1,834 법인세비용 5,701 90,731 (2) 연결실체는 이연법인세자산은 실현가능성이 없는 것으로 판단되어 인식하지 않았습니다. 27. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,989,052) (2,949,713) (409,946) 585,755 원재료매입액 3,017,249 3,464,072 3,017,249 3,464,072 종업원관련비용 678,765 1,293,874 663,037 1,205,348 감가상각비와 무형자산상각비 631,305 1,213,598 480,916 926,320 기타제조관련비용 329,032 753,609 696,773 1,246,315 기타관리관련비용 863,024 1,868,864 969,895 1,537,597 합계(주1) 3,530,323 5,644,304 5,417,924 8,965,407 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 주당이익 (1) 보고기간 동안의 기본주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 계속사업순이익(손실) (3,215,557,997) (4,926,549,715) (1,681,488,024) (3,220,149,880) 차감: 우선주배당금 - - (896,686,472) (1,783,519,247) 보통주 계속사업순이익(손실) (3,215,557,997) (4,926,549,715) (2,578,174,496) (5,003,669,127) 차감:중단사업손익 - - (52,941,174) (75,255,918) 보통주 반기순이익(손실) (3,215,557,997) (4,926,549,715) (2,631,115,670) (5,078,925,045) 가중평균유통보통주식수 121,819,633 124,955,194 52,716,739 51,916,070 보통주 기본주당 계속영업이익(손실) (26) (39) (49) (96) 보통주 기본주당 순이익(손실) (26) (39) (50) (98) (2) 보고기간 동안 연결실체는 당기순손실을 기록한 관계로 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 보유하고 있으나 희석화 효과가 발생되지 않아 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.(3) 보고기간 동안의 유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주, 일) 구분 구분 3개월적수 누적적수 기초 보통주식수 10,309,097,253 20,618,194,506 자기주식 (337,246) (674,492) 전환우선주의 전환 201,226,934 424,539,751 21회차 전환사채의 전환 16,400,000 34,600,000 전환우선주의 전환 143,234,312 314,738,554 25회차 전환사채의 전환 410,907,604 902,915,393 전환우선주의 전환 5,057,756 15,518,115 26회차 전환사채의 전환 - 109,693,860 26회차 전환사채의 전환 - 26,785,710 26회차 전환사채의 전환 - 14,158,161 26회차 전환사채의 전환 - 165,178,545 유상증자 - 116,197,158 합계 11,085,586,613 22,741,845,261 일수 91 182 가중평균유통보통주식수 121,819,633 124,955,194 (단위 : 원, 주, 일) 구분 구분 3개월적수 누적적수 기초 보통주식수 4,651,029,201 9,250,948,191 자기주식 (337,246) (670,786) 유상증자 123,731,300 123,731,300 21회차 전환사채의 전환 22,800,000 22,800,000 합계 4,797,223,255 9,396,808,705 일수 91 181 가중평균유통보통주식수 52,716,739 51,916,070 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표 와 연결현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 이자비용 519,384 488,964 법인세비용 5,701 4,865 외화환산손실 13,465 14,615 재고자산평가손실 763,443 (100,025) 대손상각비 - - 감가상각비 1,135,818 874,806 무형자산상각비 77,780 65,416 기타의대손상각비 (96,519) 93,542 선급금 및 장기선급비용 손상차손 171,821 168,548 주식보상비용 - 17,735 사채상환손실 - 169,460 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 300,584 - 이자수익 (124,753) (6,836) 유형자산처분이익 - - 외화환산이익 (4) (69,590) 전환사채상환이익 (3,400) (56,446) 회계변경누적효과 등 - (110,192) 잡이익 (53) - 합계 2,763,267 1,554,862 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의감소(증가) (164,239) (1,891,534) 기타채권의감소(증가) 1,928,455 (4,570,331) 기타유동자산의감소(증가) 576,619 205,218 재고자산의 증가 (255,976) 503,978 매입채무의증가(감소) (31,694) 1,021,885 기타채무의증가(감소) 93,478 (278,679) 기타유동부채의증가(감소) (27,939) (56,490) 합계 2,118,704 (5,065,953) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 전환사채의 전환 11,230,800 313,049 당기손익-공정가치측정금융자산의 대물변제 취득 1,000,000 - 유형자산의 투자부동산대체 10,149,148 - 건설중인자산의 본계정대체 6,759,900 - 당기손익-공정가치측정금융자산의 대물변제 취득 1,000,000 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 반기말 상각 대체/전환 기타(주1) 단기차입금 2,025,591 2,415,500 - - (204,893) 4,236,198 유동성장기금융부채 556,000 (278,000) - - - 278,000 전환사채(유동) 12,151,318 9,230,800 160,119 (11,230,800) - 10,311,437 합계 14,732,909 11,368,300 160,119 (11,230,800) (204,893) 14,825,635 (주1) 기타에는 비현금변동, 환율변동에 의한 증감액과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 반기말 상각 대체/전환 기타(주1) 단기차입금 3,150,300 1,488,524 - - (69,590) 4,569,234 장기차입금 9,521,000 (90,778) - 142,000 (3,174,222) 6,398,000 유동성장기금융부채 976,000 (420,000) - - - 556,000 전환사채(유동) 5,525,490 (5,718,946) 72,467 - 120,989 - 전환사채(비유동) 512,400 6,844,892 66,949 (991,052) (7,786) 6,425,403 합계 19,685,190 2,103,692 139,416 (849,052) (3,130,609) 17,948,637 (주1) 기타에는 비현금변동, 환율변동에 의한 증감액과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 30. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 특수관계자명 당반기말 전기말 행사하는 기업> 최대주주 ㈜코르몬파트너스 디케이알파트너스 제1호 사모투자합자회사 주요주주 ㈜와이케이 ㈜코르몬파트너스 ㈜유피티파트너스 ㈜유피티파트너스 ㈜대한그린에너지 - 주요주주의 종속회사 씨더블유엔알이㈜ - 주주 및 임직원 주주 및 임직원 주주 및 임직원 (2) 특수관계자와의 자금거래를 제외한 매출·매입 등 중요한 거래내용은 없습니다. (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 거래형태 기초 증가 감소 기말 임직원 등 기타특수관계자 자금대여 478,250 50,000 (25,000) 503,250 임직원 등 기타특수관계자 자금차입 - 308,500 - 308,500 (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 거래형태 기초 증가 감소 기말 임직원 등 기타특수관계자 자금대여 712,381 553,755 (787,886) 478,250 (4) 특수관계자에 대한 대여금 중 손실충당금을 설정한 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 기말잔액 손실충당금 장부가액 임직원 등 기타특수관계자 503,250 (208,250) 295,000 (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 기말잔액 손실충당금 장부가액 임직원 등 기타특수관계자 478,250 (208,250) 270,000 (5) 연결실체는 당반기 중 ㈜대한그린에너지의 종속회사인 씨더블유엔알이㈜로부터 전환사채 100억원을 취득하였습니다. 당반기말 현재 특수관계자로부터의 취득한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 씨더블유엔알이㈜ 무보증 사모 전환사채 발행일 제1회차 : 2020년 5월 19일 제2회차 : 2020년 5월 26일 제3회차 : 2020년 5월 29일 사채만기일 제1회차 : 2025년 5월 19일 제2회차 : 2025년 5월 26일 제3회차 : 2025년 5월 29일 성격 무기명식 무보증 사모사채 권면총액(원) 제1회차 : 2,000,000,000 제2회차 : 5,000,000,000 제3회차 : 3,000,000,000 표면이자율 4.5% 만기보장수익율 7.00%(연복리) 전환청구기간 발행일 후 3개월이 경과하는 날부터 만기일의 직전일까지 전환시 발행주식 보통주 전환가액(원) 5,000 상환조건 만기일시상환 조기상환청구가능일 발행일 후 1년이 경과하는 날부터 만기일의 직전일까지 청구 가능 (6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 담보자산 장부금액 설정금액 제공처 내용 ㈜대한그린에너지 주주 씨더블유엔알이㈜투자주식 10,000 10,000,000 대한그린파워㈜ 씨더블유엔알이㈜ 전환사채 물상보증 2) 특수관계자와의 지급보증내 용은 존 재 하지 않습니다. (7) 주요경영진에 대한 보상 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 244,013 410,689 퇴직급여 20,279 30,679 주식기준보상 - 17,735 합계 264,292 459,103 31. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종류 당반기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 보통예금 1,035,751 512,684 질권설정 기타유동금융자산 정기예금 27,000 27,000 질권설정 기타비유동금융자산 당좌개설보증금 2,500 2,500 당좌개설보증금 합계 1,065,251 542,184 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지, 건물기계장치 18,898,812 1,800,000 KEB하나은행 단기차입금 3,900,000 ㈜에이치엠에셋투대부 단기차입금 9,679,200 신한은행 장기차입금 투자부동산 토지, 건물 10,087,891 3,250,000 유니온저축은행 단기차입금 종속기업투자 투자주식 1,650,000 9,679,200 신한은행 장기차입금 합계 30,636,703 28,308,400 (3) 제공받은 담보 및 지급보증1) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 담보자산 장부금액 설정권자 내용 ㈜대한그린에너지 씨더블유엔알이㈜투자주식 10,000 대한그린파워㈜ 씨더블유엔알이㈜ 전환사채 물상보증 2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 없습니다. (4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 공장화재보험 건물 및 집기비품 2,390,000 대한그린파워㈜ 화재보험 기계장치 8,340,000 하장2풍력발전㈜ 환경책임보험 - 10,000,000 대한그린파워㈜ (5) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 한도거래대출약정 유니온저축은행 2,500,000 300,000 (6) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송금액 원고 피고 진행상황 내용 구상금 청구의 소(주1) 100,000 ㈜글로스타홀딩스 ㈜정진공영대한그린파워㈜ 1심 진행중 민사소송 주식회사외부감사에관한법률 및 자본시장법 위반 - 서울중앙지방검찰청 대한그린파워㈜ 1심 진행 중 검찰 공소 물품대금 212,072 대한그린파워㈜ 바이오켐피아㈜ 1심 승소 민사소송 물품대금 35,379 대한그린파워㈜ ㈜제이와이이엔티 1심 진행 중 민사소송 약정금 474,394 대한그린파워㈜ ㈜아이켐텍 1심 진행중 민사소송 (주1) 전기 중 소송이 종결된 제2차납세의무자지정처분 취소의 소에 따라 패소한 원고 ㈜글로스타홀딩스가 구상금을 청구한 소송입니다. 32. 중단영업(1) 중단영업의 내용연결실체는 2015년 3월 ㈜정진공영의 매각으로 인해 실질적으로 2015년 4월부터 에어컨 사업을 중단하였으며, 2016년 1월 이사회에서 에어컨 사업부 정리 및 주 택 신축/판매 등 사업목적 폐지를 공식화하였습니다. (2) 중단영업이익 및 중단영업현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 수익 - 30,626 비용 - (105,882) 중단영업 세전영업순이익(손실) - (75,256) 법인세비용 - - 소계 - (75,256) 중단영업이익(손실) - (75,256) 중단영업 기본주당순이익(주1) - (1.45) 영업활동현금흐름 - (75,256) 투자활동현금흐름 - - 재무활동현금흐름 - - 중단영업순현금흐름 - (75,256) 33. 재무위험관리 연결실체는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율변동위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및기타유동채권, 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 단기차입금 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 (가) 환율 변동 위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 26 314,716 412,987 551,591 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 상승 및 하락할 경우, 환율변동이 외화표시 화폐성자산 및 부채 관련 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (31,469) 31,469 (13,860) 13,860 (나) 가격 위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있고, 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. (다) 이자율 변동 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 변동이자율이 적용되는 장기차입금은 없습니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(가) 매출채권 및 기타채권연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험 및 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권및기타채권 749,331 3,272,642 합계 749,331 3,272,642 주석 6에서와 같이 연결실체는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.(나) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편 연결실체는 외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 잔존계약만기에 따른 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무 97,756 - - 97,756 기타채무 1,396,811 - 478,330 1,875,141 리스부채 - 246,287 117,451 363,738 단기차입금 - 4,236,198 - 4,236,198 장기차입금 278,000 6,120,000 6,398,000 전환사채 - 10,311,437 - 10,311,437 합계 1,494,570 15,071,925 6,715,782 23,282,270 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무 129,449 - - 129,449 기타채무 1,275,484 - 428,330 1,703,814 리스부채 - 234,754 279,561 514,315 단기차입금 - 2,025,591 - 2,025,591 장기차입금 556,000 6,120,000 6,676,000 전환사채 - 12,151,318 - 12,151,318 합계 1,404,936 15,202,420 7,107,453 23,714,802 (4) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 부채비율및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계(A) 23,320,201 23,836,458 자본총계(B) 32,765,916 23,333,464 현금및현금성자산(C) 1,496,844 1,731,774 차입금(D) 20,945,635 20,853,187 부채비율(A/B)(%) 71.17% 102.16% 순차입금비율(D-C)/B(%) 59.35% 81.95% 34. 보고기간후 사건 (1) 지배기업은 2020년 7월 16일 임시주주총회에서 상호를 ㈜케이알피앤이에서 대한그린파워㈜로 변경하였으며, 2020년 7월 17일 이사회에서 대표이사를 신동희에서박근식으로 변경하였습니다. (2) 연결실체는 2020년 7월 13일 ㈜대한그린에너지와 영광광백 태양광 발전설비 관리운영 위탁계약을 체결하였습니다. 계약금액은 총 171억원이며, 계약기간은 2020년 7월 20일부터 2040년 6월 30일까지입니다. (3) 연결실체는 20 20년 7월 16일 ㈜대한그린에너지의 종속회사인 대한발전기술㈜를흡수합병하기로 계약을 체결하였습니다. 합병기일은 2020년 9월 29일이며, 합병비율은 1 : 168.0086176 입니다. (4) 연결실체는 2020년 7월 31일 ㈜대한그린에너지로부터 회사가 보유하고 있는 씨더블유엔알이㈜ 무보증 사모 전환사채에 대하여 100억원의 지급보증을 제공받았습니다. 35. COVID-19 관련 불확실성2020년 초 COVID-19의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 연결실체의 영업 기반인 제조업의 경우 COVID-19의 확산으로 인해 제품에 대한 수요량이 급감함에 따라 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 클 수 있습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 연결실체의 중간연결재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 연결실체의 반기연결재무제표는 이로인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 36. 계속기업에 대한 불확실성 (1) 반기연결재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 다음의 상황은 이러한 계속기업가정에 중대한 의문을 제기하는 요인으로 봅니다. (단위 : 천원) 구분 금액 영업손실 (4,286,866) 법인세비용차감전순손실 (4,771,534) 이자비용 528,395 순운전자본 (6,758,948) (2) 계속기업으로서 존속하기 위한 연결실체의 대처방안은 다음과 같습니다. 연결실체의 경영진은 다음과 같은 경영개선계획 및 자금조달계획을 수립하고 있습니다. 구분 내용 경영개선계획 사업구조 개편을 통한 매출 및 수익성 증대를 통한 경영정상화 자금조달계획 전환사채 발행 및 유상증자 등 (3) 계속기업 가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환을 위한 연결실체의 자금조달계획의 성패와 궁극적으로는 안정적 영업수익 달성 여부에 따라그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 동 계획에 차질이 있어서 연결실체가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 당반기연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 반기말 2020.06.30 현재 제 23 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 반기말 제 23 기말 자산 유동자산 7,911,379,709 8,213,182,950 현금및현금성자산 72,172,686 518,634,028 매출채권 및 기타채권 479,593,982 3,023,522,021 매출채권 160,548,850 단기기타채권 319,045,132 3,023,522,021 단기기타금융자산 5,573,000,000 1,367,000,000 재고자산 345,595,111 853,062,921 당기법인세자산 4,587,319 57,083,336 기타유동자산 1,436,430,611 2,393,880,644 비유동자산 40,129,493,278 30,777,681,219 장기기타금융자산 13,951,663,744 4,838,820,245 종속기업투자 1,650,000,000 1,650,000,000 투자부동산 10,087,891,118 유형자산 12,542,138,971 22,272,580,995 사용권자산 345,197,403 505,897,705 무형자산 1,552,602,042 1,510,382,274 자산총계 48,040,872,987 38,990,864,169 부채 유동부채 16,246,723,502 16,401,033,879 매입채무 및 기타채무 1,435,682,554 1,388,445,599 단기매입채무 97,755,550 129,449,195 단기기타채무 1,337,927,004 1,258,996,404 단기차입금 4,236,197,619 2,025,591,180 유동성전환사채 10,311,437,064 12,151,318,154 유동성리스부채 246,286,815 234,754,096 충당부채 567,348,860 기타유동부채 17,119,450 33,575,990 비유동부채 595,781,426 707,890,835 장기기타채무 478,330,141 428,330,141 리스부채 117,451,285 279,560,694 부채총계 16,842,504,928 17,108,924,714 자본 자본금 13,515,900,100 11,706,770,300 자본잉여금 52,596,405,872 40,069,187,603 기타자본 927,859,696 1,054,520,836 기타포괄손익누계액 (422,700,056) (422,700,056) 이익잉여금(결손금) (35,419,097,553) (30,525,839,228) 자본총계 31,198,368,059 21,881,939,455 자본과부채총계 48,040,872,987 38,990,864,169 포괄손익계산서 제 24 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 23 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 반기 제 23 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 443,489,100 753,757,950 3,033,283,090 4,489,215,280 매출원가 2,320,107,448 3,082,046,593 3,603,967,247 5,828,086,552 매출총이익(손실) (1,876,618,348) (2,328,288,643) (570,684,157) (1,338,871,272) 판매비와관리비 839,081,984 1,888,683,953 1,327,643,541 2,118,200,713 영업이익(손실) (2,715,700,332) (4,216,972,596) (1,898,327,698) (3,457,071,985) 기타수익 269,545,501 282,457,952 62,282,455 129,101,755 기타비용 174,696,084 217,634,038 451,774,099 472,112,850 금융수익 88,745,680 127,706,574 99,628,119 119,801,072 금융비용 660,100,064 867,930,260 234,449,506 446,119,707 법인세비용차감전순이익(손실) (3,192,205,299) (4,892,372,368) (2,422,640,729) (4,126,401,715) 법인세비용 885,957 153,877,729 79,150,791 계속영업이익(손실) (3,192,205,299) (4,893,258,325) (2,576,518,458) (4,205,552,506) 중단영업이익(손실) (52,941,174) (75,255,918) 반기순이익(손실) (3,192,205,299) (4,893,258,325) (2,629,459,632) (4,280,808,424) 기타포괄손익 2,865,280 2,865,280 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 2,865,280 2,865,280 총포괄이익(손실)귀속 (3,192,205,299) (4,893,258,325) (2,626,594,352) (4,277,943,144) 주당이익(손실) 보통주 기본주당 및 희석주당 순이익(손실) (단위 : 원) (26) (39) (66) (115) 보통주 기본주당 및 희석주당 계속영업이익(손실) (단위 : 원) (26) (39) (67) (117) 자본변동표 제 24 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 23 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 결손금 자본 합계 2019.01.01 (전반기초) 9,227,230,600 24,915,162,117 967,878,924 (403,401,336) (19,601,540,242) 15,105,330,063 회계변경누적효과 0 0 0 0 (3,266,680) (3,266,680) 2019.1.1(재작성) 9,227,230,600 24,915,162,117 967,878,924 (403,401,336) (19,604,806,922) 15,102,063,383 반기순이익(손실) 0 0 0 0 (4,280,808,424) (4,280,808,424) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 0 0 0 2,865,280 0 2,865,280 소유주와의거래등 유상증자 160,690,000 1,139,292,100 0 0 0 1,299,982,100 전환사채전환 30,000,000 311,354,096 491,166,038 0 0 832,520,134 전환사채의 상환 주식보상비용의 인식 17,735,298 0 0 17,735,298 전환권대가 신주인수권대가 상환전환우선주의 전환 주식매입선택권의 상실 2019.6.30(전반기말) 9,417,920,600 26,365,808,313 1,476,780,260 (400,536,056) (23,885,615,346) 12,974,357,771 2020.1.1(당반기초) 11,706,770,300 40,069,187,603 1,054,520,836 (422,700,056) (30,525,839,228) 21,881,939,455 2019.06.30 (당반기말) 2020.01.01 (전반기초) 11,706,770,300 40,069,187,603 1,054,520,836 (422,700,056) (30,525,839,228) 21,881,939,455 회계변경누적효과 2019.1.1(재작성) 반기순이익(손실) 0 0 0 0 (4,893,258,325) (4,893,258,325) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 소유주와의거래등 유상증자 352,112,600 2,646,886,752 2,998,999,352 전환사채전환 1,389,749,400 9,841,050,600 11,230,800,000 전환사채의 상환 (446,572,630) (446,572,630) 주식보상비용의 인식 전환권대가 17,157,950 17,157,950 신주인수권대가 426,900,637 426,900,637 상환전환우선주의 전환 67,267,800 (84,866,180) (17,598,380) 주식매입선택권의 상실 124,147,097 (124,147,097) 2019.6.30(전반기말) 2020.1.1(당반기초) 2020.06.30 (당반기말) 13,515,900,100 52,596,405,872 927,859,696 (422,700,056) (35,419,097,553) 31,198,368,059 현금흐름표 제 24 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 23 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 반기 제 23 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 (659,331,507) (8,388,341,019) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (475,026,981) (8,156,675,128) 반기순이익(손실) (4,893,258,325) (4,280,808,424) 반기순이익에 대한 조정 2,387,450,778 960,885,824 영업활동 자산 및 부채의 증감 2,030,780,566 (4,836,752,528) 이자의 수취 16,802,754 358,861 이자의 지급 (253,603,297) (232,024,752) 법인세 납부 52,496,017 투자활동으로 인한 현금흐름 (14,408,297,418) 3,618,273,751 투자활동으로 인한 현금유입액 694,224,000 6,110,881,440 단기대여금의 회수 675,000,000 884,131,440 장기대여금의 회수 300,000 종속기업투자주식의 처분 5,215,750,000 임차보증금의 감소 12,000,000 11,000,000 기타보증금의 감소 6,924,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (15,102,521,418) (2,492,607,689) 단기대여금의 증가 1,301,000,000 830,000,000 단기금융상품의 증가 670,560,000 당기손익-공정가치측정 금융자산의 증가 12,650,000,000 유형자산의 취득 1,151,521,418 968,347,689 무형자산의 취득 2,700,000 임차보증금의 증가 21,000,000 재무활동현금흐름 14,621,163,995 4,803,757,665 재무활동으로 인한 현금유입액 18,603,299,352 12,429,608,536 단기차입금의 차입 4,323,500,000 3,849,208,560 유상증자 2,998,999,352 1,299,982,100 전환사채의 발행 11,230,800,000 7,000,000,000 금융리스부채(사용권부채)증가 280,417,876 임대보증금의 증가 50,000,000 재무활동으로인한 현금유출액 (3,982,135,357) (7,625,850,871) 단기차입금의 상환 1,811,358,996 1,715,000,000 상환우선주의 전환청구 17,598,380 전환사채의 상환 2,000,000,000 5,910,850,871 리스부채의 상환 153,177,981 환율변동효과 3,588 현금및현금성자산의 증가(감소) (446,461,342) 기초의 현금및현금성자산 518,634,028 34,190,536 기말의 현금및현금성자산 72,172,686 67,880,933 5. 재무제표 주석 제24 (당)기 반기 2020년 6월 30일 현재 제23 (전)기 2019년 12월 31일 현재 대한그린파워 주식회사(구, 주식회사 케이알피앤이) 1. 일반사항 (1) 대한그린파워 주식회사(이하 "회사")는 1997년 2월에 설립되 어 중유 및 바이오중유등 의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660 6층에 위치 하고 있으며 경상남도 함안군에 제조시설을 보유하고 있습니다. 한편, 회사는 2020년 7월 16일 상호를 주식회사 케이알피앤이에서 대한그린파워 주식회사로 변경하였습니다. 회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 및 전환사채의 전환, 신주인수권의 행사 등의 자본거래를 통해 자본금을 증가시켜 왔으며, 당반기말 현재 자본금 은 13,515,900천원 (주당액면가액 100원)입니다. 회사는 2002년 9월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당반기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 디케이알파트너스제1호사모투자합자회사 - - 23,693,931 20.24% ㈜코르몬파트너스 16,875,000 12.49% 16,875,000 14.41% ㈜와이케이 15,790,010 11.68% - - ㈜유피티파트너스 11,026,236 8.16% 11,026,236 9.42% ㈜대한그린에너지 3,524,451 2.61% - - 박근식 1,800,000 1.33% - - 기타 86,143,304 63.73% 65,472,536 55.93% 합계 135,159,001 100.00% 117,067,703 100.00% (2) 최근 경영환경의 중요한 변화회사는 최근 신재생에너지(풍력 및 태양광발전) 사업에 진출하였습니다. 이와 관련하여 회사는 ㈜대한그린에너지의 종속회사인 씨더블유엔알이㈜의 전환사채 100억원을 취득하였으며, ㈜대한그린에너지와 영광광백 태양광 발전설비 관리위탁계약을 체결하였습니다. 또한, ㈜대한그린에너지의 종속회사인 대한발전기술㈜을 흡수합병하기로 계약을 체결하였습니다. 2. 중요한 회계정책 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 다만, 비교표시된 전기 재무제표의 일부 분류는 반기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 반기의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2020 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정 개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로 서 지 배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투 자에 근거하여 원 가법으로 표시 한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부 동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기 나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식 ( 판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식 ) 하고 있습니다. (5 ) 중간기간의 법인세비용회사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (6) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 한편, 회사의 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당반기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유 의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습 니다 (주석 4 참조). 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 72,173 - - 72,173 매출채권 - 160,549 - - 160,549 단기기타채권 - 319,045 - - 319,045 단기기타금융자산 3,650,000 1,923,000 - - 5,573,000 장기기타금융자산 9,699,416 1,874,412 2,377,836 - 13,951,664 합계 13,349,416 4,349,179 2,377,836 - 20,076,431 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 518,634 - - 518,634 단기기타채권 - 3,023,522 - - 3,023,522 단기기타금융자산 - 1,367,000 - - 1,367,000 장기기타금융자산 - 2,460,984 2,377,836 - 4,838,820 합계 - 7,370,140 2,377,836 - 9,747,976 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 97,756 - 97,756 단기기타채무 - 1,337,927 - 1,337,927 단기차입금 - 4,236,198 - 4,236,198 유동성전환사채 - 10,311,437 - 10,311,437 유동성리스부채 - 246,287 - 246,287 장기기타채무 - 478,330 - 478,330 리스부채 - 117,451 - 117,451 합계 - 16,825,386 - 16,825,386 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 129,449 - 129,449 단기기타채무 - 1,258,996 - 1,258,996 단기차입금 - 2,025,591 - 2,025,591 유동성전환사채 - 12,151,318 - 12,151,318 유동성리스부채 - 234,754 - 234,754 장기기타채무 - 428,330 - 428,330 리스부채 - 279,561 - 279,561 합계 - 16,507,999 - 16,507,999 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 (300,584) - 42,904 - 상각후원가측정금융자산 (2,035) - 81,358 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 합계 (302,619) - 124,262 - 상각후원가측정금융부채 (106,706) - (455,161) - 합계 (106,706) - (455,161) - (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 상각후원가측정금융자산 (5,089) - 50,211 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 합계 (5,089) 50,211 상각후원가측정금융부채 - - (371,441) - 합계 - - (371,441) - 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 단기기타금융자산 3,650,000 3,650,000 장기기타금융자산 9,699,416 9,699,416 소계 13,349,416 13,349,416 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기기타금융자산 2,377,836 2,377,836 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 72,173 (주1) 매출채권 160,549 (주1) 단기기타채권 319,045 (주1) 단기기타금융자산 1,923,000 (주1) 장기기타금융자산 1,874,412 (주1) 소계 4,349,179 합계 20,076,431 상각후원가측정금융부 채 매입채무 97,756 (주1) 단기기타채무 1,337,927 (주1) 단기차입금 4,236,198 (주1) 유동성전환사채 10,311,437 (주1) 유동성리스부채 246,287 (주1) 장기기타채무 478,330 (주1) 리스부채 117,451 (주1) 합계 16,825,386 (주1) 회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았으며, 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,377,836 2,377,836 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 518,634 (주1) 단기기타채권 3,023,522 (주1) 단기기타금융자산 1,367,000 (주1) 장기기타금융자산 2,460,984 (주1) 합계 9,747,976 상각후원가측정금융부 채 매입채무 129,449 (주1) 단기기타채무 1,258,996 (주1) 단기차입금 2,025,591 (주1) 유동성전환사채 12,151,318 (주1) 유동성리스부채 234,754 (주1) 장기기타채무 428,330 (주1) 리스부채 279,561 (주1) 합계 16,507,999 (주1) 회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았으며, 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 채무상품 : ㈜블루모빌 사모사채(주1) 3,650,000 - 3,650,000 - 3,650,000 씨더블유엔알이㈜ 사모 전환사채 9,699,416 - - 9,699,416 9,699,416 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 : 아크로랩스㈜ 2,377,836 - - 2,377,836 2,377,836 합계 15,727,252 - 3,650,000 12,077,252 15,727,252 (주1) 회사는 2020년 8월 4일 ㈜블루모빌 사모사채 액면가액 3,650백만원을 회사의 주주인 ㈜코로몬파트너스에게 장부금액으로 매각하였습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 아크로랩스㈜ 2,377,836 - - 2,377,836 2,377,836 합계 2,377,836 - - 2,377,836 2,377,836 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초잔액 - 2,377,836 2,377,836 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익(주1) (300,584) - (300,584) 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 10,000,000 - 10,000,000 발행 - - - 당반기말잔액 9,699,416 2,377,836 12,077,252 (주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련손익 합계 당기손익 인식금액 - - - 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액 (300,584) - (300,584) (단위: 천원) 구분 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초잔액 - 232,141 232,141 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 - - - 기타포괄손익에 포함된 손익 - 2,865 2,865 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 - - - 발행 - - - 전반기말잔액 - 235,006 235,006 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무증권 9,699,416 이항모형 할인율상승하락비율 할인율상승하락비율 10.15%+13.05%, -11.55% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 2,377,836 현금흐름 할인모형 성장율할인율 성장율할인율 1.50%~2.50%14.62%~16.62% 합계 12,077,252 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무증권 - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 2,377,836 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율할인율 1.50%~2.50%14.62%~16.62% 5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금시재액 1,287 605 보통예금(주1) 70,860 517,962 외화예금 26 67 합계 72,173 518,634 (주1) 전기말 현재 보통예금 512,684천원은 사용이 제한되어 있습니다 (주 석 32 참조). 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 2,670,488 (2,509,939) 160,549 2,509,939 (2,509,939) - 단기기타채권 : 미수금 890,230 (694,553) 195,677 3,818,685 (814,554) 3,004,131 미수수익 1,396,668 (1,273,300) 123,368 1,289,209 (1,269,818) 19,391 임원불법행위미수금 552,307 (552,307) - 552,307 (552,307) - 소계 2,839,205 (2,520,160) 319,045 5,660,201 (2,636,679) 3,023,522 합계 5,509,693 (5,030,099) 479,594 8,170,140 (5,146,618) 3,023,522 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 손실충당금 설정액 설정액 매출채권잔액 설정률 180일 초과 2,509,939 2,509,939 100.00% 180일 미만 - - - 미연체 - 160,549 - 합계 2,509,939 2,670,488 (단위: 천원) 구분 손실충당금 설정액 설정액 매출채권잔액 설정률 180일 초과 2,509,939 2,509,939 100.00% 180일 미만 - - - 미연체 - - - 합계 2,509,939 2,509,939 (3) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 2,509,939 - - - - 2,509,939 단기기타채권 : 미수금 814,554 - - (120,000) - 694,554 미수수익 1,269,818 3,481 - - - 1,273,299 임원불법행위미수금 552,307 - - - - 552,307 소계 2,636,679 3,481 - (120,000) - 2,520,160 합계 5,146,618 3,481 - (120,000) - 5,030,099 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 2,509,939 - - - - 2,509,939 단기기타채권 : 미수금 447,810 366,744 - - - 814,554 미수수익 1,264,755 5,063 - - - 1,269,818 임원불법행위미수금 552,307 - - - - 552,307 소계 2,264,872 371,807 - - - 2,636,679 합계 4,774,811 371,807 - - - 5,146,618 7. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 3,650,000 - 상각후원가측정기타금융자산(주1) 1,923,000 1,367,000 소계 5,573,000 1,367,000 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 9,699,416 - 상각후원가측정기타금융자산(주1) 1,874,412 2,460,984 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,377,836 2,377,836 소계 13,951,664 4,838,820 합계 19,524,664 6,205,820 (주1) 장단기대여금 이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 단기당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무증권(사모사채) 3,650,000 - 장기당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무증권(사모전환사채) 9,699,416 - 합계 13,349,416 - (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 유동항목 : - 정기예적금 27,000 - 27,000 27,000 - 27,000 단기대여금 11,282,097 (9,836,097) 1,446,000 10,706,097 (9,816,097) 890,000 유동성장기대여금 450,000 - 450,000 450,000 - 450,000 소계 11,759,097 (9,836,097) 1,923,000 11,183,097 (9,816,097) 1,367,000 비유동항목 : 당좌개설보증금 2,500 - 2,500 2,500 - 2,500 장기대여금 1,803,255 (180,000) 1,623,255 1,803,555 (180,000) 1,623,555 임차보증금 223,800 - 223,800 235,800 - 235,800 기타보증금 46,592 (21,735) 24,857 620,865 (21,736) 599,129 소계 2,076,147 (201,735) 1,874,412 2,662,720 (201,736) 2,460,984 합계 13,835,244 (10,037,832) 3,797,412 13,845,817 (10,017,833) 3,827,984 (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성없는지분증권(주1) 2,377,836 2,377,836 합계 2,377,836 2,377,836 (주1) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.2) 보고기간말 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성없는 지분증권 : 아크로랩스㈜ 12,000 18.18% 2,400,000 2,377,838 2,377,838 (22,162) JAK아메리카파트너스 - - 2,285 - - (2,285) ㈜신일건업 - - 60,572 - - (60,572) 아하그린텍㈜ - - 24,627 - - (24,627) 유아이티네트웍스㈜ - - 500,003 - - (500,003) 합계 2,987,487 2,377,838 2,377,838 (609,649) (단위: 천원) 구분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성없는 지분증권 : 아크로랩스㈜ 12,000 18.18% 2,400,000 2,377,838 2,377,838 (22,162) JAK아메리카파트너스 - - 2,285 - - (2,285) ㈜신일건업 - - 60,572 - - (60,572) 아하그린텍㈜ - - 24,627 - - (24,627) 유아이티네트웍스㈜ - - 500,003 - - (500,003) 합계 2,987,487 2,377,838 2,377,838 (609,649) 8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기(손익) 당반기누계 제품 810,227 212,192 (530,008) (598,035) 원재료 2,390 2,390 - - 부재료 4,561 4,561 - - 재공품 359,887 126,452 (233,435) (233,435) 합계 1,177,065 345,595 (763,443) (831,470) (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 제품 404,146 336,119 167,579 (68,027) 원재료 153,591 153,591 - - 부재료 11,085 11,085 - - 재공품 267,081 267,081 - - 미착원재료 85,187 85,187 - - 합계 921,090 853,063 167,579 (68,027) 9. 기타자산 (1) 보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 1,395,536 1,921,255 선급비용 40,895 167,625 부가세대급금 - 305,001 합계 1,436,431 2,393,881 (2) 보고기간종료일 현재 선급금 중 과거 투자부동산 개발 관련 용역보수 및 일부 원재료 구매대금은 회수가 불가능하고 자산성이 없다고 판단되어 손상을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 손상차손누계액 장부금액 채권액 손상차손누계액 장부금액 선급금 14,225,308 (12,829,772) 1,395,536 14,579,205 (12,657,950) 1,921,255 (3) 보고기간 중 손상차손누계액의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 12,657,950 12,007,226 설정 171,822 650,724 기말 12,829,772 12,657,950 10. 종속기업 (1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. 100.0% 중국 2020.06.30 무역업도소매업 원가법 하장2풍력발전㈜ 52.0% 한국 2020.06.30 풍력발전 원가법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 퍼시픽씬가스㈜ 50.0% 한국 2019.12.31 서비스업 원가법 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. 100.0% 중국 2019.12.31 무역업도소매업 원가법 하장2풍력발전㈜ 52.0% 한국 2019.12.31 풍력발전 원가법 (2) 보고기간말 현재 종속기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 퍼시픽씬가스㈜ - - - 150,000 13,572 - PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. 106,300 (444,259) - 106,300 (231,540) - 하장2풍력발전㈜ 1,650,000 1,673,125 1,650,000 1,650,000 1,496,665 1,650,000 합계 1,906,300 1,228,866 1,650,000 1,906,300 1,278,697 1,650,000 (3) 보 고기간 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 당반기말 퍼시픽씬가스㈜(주1) - - - - - - PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. - - - - - - 하장2풍력발전㈜ 1,650,000 - - - - 1,650,000 합계 1,650,000 - - - - 1,650,000 (주1) 당반기 중 퍼시픽씬가스㈜의 청산으로 종속기업에서 제외되었습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 전반기말 퍼시픽씬가스㈜ - - - - - - 퍼시픽씨앤티㈜(주1) 990,000 - (990,000) - - - PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD.(주2) 106,300 - - - (106,300) - ㈜대한태양광발전(주3) 2,172,093 - (2,172,093) - - - 하장2풍력발전㈜ 1,650,000 - - - - 1,650,000 ㈜경인솔라시스템(주4) 2,053,657 - (2,053,657) - - - 합계 6,972,050 - (5,215,750) - (106,300) 1,650,000 (주1) 전기 중 퍼시픽씨앤티㈜의 청산으로 종속기업에서 제외되었습니다.(주2) 전기 중 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. 의 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (주3) 전기 중 ㈜대한태양광발전 지분 전량 매각에 따라 종속기업투자주식처분이익 830,778천원을 인식하였습니다.(주4) 전기 중 ㈜경인솔라시스템 지분 전량 매각에 따라 종속기업투자주식처분손실 20,437천원을 인식하였습니다. (4) 보고기간말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. - 444,259 (444,259) - (212,719) (212,719) 하장2풍력발전㈜ 10,080,660 6,863,113 3,217,547 603,680 339,346 339,346 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 전기순손익 총포괄손익 퍼시픽씬가스㈜ 27,143 - 27,143 - (4,396) (4,396) PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. 196,180 427,720 (231,540) - (313,284) (313,284) 하장2풍력발전㈜ 10,024,037 7,145,835 2,878,202 1,197,514 104,219 104,219 11. 투자부동산(1) 당반기말 현재 투자부동산 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,299,646 - - 5,299,646 건물 4,900,549 (112,304) - 4,788,245 합계 10,200,195 (112,304) - 10,087,891 (2) 당반기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 측정방법 원가모형 원가모형 기초 - - - 증가 : 취득 - - - 대체증가(주1) 5,299,646 4,849,502 10,149,148 감소 : 감가상각 - (61,257) (61,257) 처분 - - - 반기말 5,299,646 4,788,245 10,087,891 (주1) 임대계약체결로 인해 유형자산으로부터 대체되었습니다.(3) 당반기 중 투자부동산으로부터 발생한 임대수익은 166,500천원입니다.(4) 보고기간종료일 현재 회사의 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되 어 있습니다(주석 32 참조). 12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 2,304,429 - - - 2,304,429 건물 281,982 (48,003) - - 233,979 구축물 444,198 (45,639) - - 398,559 차량운반구 33,548 (6,710) - - 26,838 기계장치 11,012,949 (2,413,605) - - 8,599,344 공구와기구 1,079,846 (427,824) - - 652,022 비품 502,885 (175,917) - - 326,968 합계 15,659,837 (3,117,698) - - 12,542,139 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 7,604,075 - - - 7,604,075 건물 5,182,531 (95,526) - - 5,087,005 구축물 444,199 (40,087) - - 404,112 차량운반구 33,548 (3,355) - - 30,193 기계장치 4,522,849 (1,917,043) - - 2,605,806 공구와기구 1,034,547 (374,323) - - 660,224 비품 337,163 (125,597) - - 211,566 건설중인자산 5,669,600 - - - 5,669,600 합계 24,828,512 (2,555,931) - - 22,272,581 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 기계장치 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 7,604,075 5,087,005 404,112 30,193 2,605,806 660,224 211,566 5,669,600 22,272,581 증가 : 취득 - - - - 7,400 45,300 8,521 1,090,300 1,151,521 기타증가(주2) - - - - 6,482,700 - 157,200 - 6,639,900 감소 : 처분 - - - - - - - - - 감가상각(주1) - (3,524) (5,553) (3,355) (496,562) (53,502) (50,319) - (612,815) 기타감소(주2) (5,299,646) (4,849,502) - - - - - (6,759,900) (16,909,048) 반기말 2,304,429 233,979 398,559 26,838 8,599,344 652,022 326,968 - 12,542,139 (주1) 감가상각비 중 판매관리비로 인식된 감가상각비는 40,953천원이며, 매출원가에 포함된 감가상각비는 571,862천원입니다. (주2) 건설중인자산의 본계정대체 및 투자부동산과 무형자산으로 대체된 금액 등으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 기계장치 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 2,304,429 244,552 406,161 - 2,993,540 585,369 165,332 - 6,699,383 증가 : 취득 - - 9,000 - 54,000 82,040 - 500,000 645,040 기타증가 - - - - - - - - - 감소 : 처분 - - - - - - - - - 감가상각 - (3,525) (5,496) - (224,482) (46,363) (23,486) - (303,352) 기타감소 - - - - - - - - - 반기말 2,304,429 241,027 409,665 0 2,823,058 621,046 141,846 500,000 7,041,071 (주1) 감가상각비 중 판매관리비로 인식된 감가상각비는 37,418천원이며, 매출원가에 포함된 감가상각비는 265,934천원입니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 32 참조). 13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 특허권 2,293,000 (850,933) - - 1,442,067 소프트웨어 127,200 (16,665) - - 110,535 합계 2,420,200 (867,598) - - 1,552,602 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 특허권 2,293,000 (785,873) - - 1,507,127 소프트웨어 7,200 (3,945) - - 3,255 합계 2,300,200 (789,818) - - 1,510,382 (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특허권 소프트웨어 합계 기초 1,507,127 3,255 1,510,382 증가 : 개별취득 - - - 기타증가(주1) - 120,000 120,000 감소 : 처분 - - - 상각 (65,060) (12,720) (77,780) 기타감소 - - - 반기말 1,442,067 110,535 1,552,602 (주1) 건설중인자산의 본계정대체 금액으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 특허권 소프트웨어 합계 기초 1,636,610 2,025 1,638,635 증가 : 개별취득 - 2,700 2,700 기타증가 - - - 감소 : 처분 - - - 상각 (129,483) (1,470) (130,953) 기타감소 - - - 기말 1,507,127 3,255 1,510,382 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 판매비와관리비 77,780 130,953 합계 77,780 130,953 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부동산 160,622 275,281 차량운반구 184,575 230,617 합계 345,197 505,898 (주1) 재무상태표의 '사용권자산' 항목으로 별도 표시하였습니다. (주2) 당반기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.(2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 108,434 3,572 차량운반구 46,041 28,590 합계 154,475 32,162 리스부채에 대한 이자비용 8,880 5,037 단기리스료 153,178 222,336 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 251,898 246,287 244,554 234,754 1년 초과 5년 이내 125,805 117,451 286,327 279,561 5년 초과 - - - - 합계 377,703 363,738 530,881 514,315 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 246,287 234,754 비유동 117,451 279,561 합계 363,738 514,315 (주1) 재무상태표의 '리스부채' 항목으로 별도 표시하였습니다. 15. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 97,756 129,449 단기기타채무 미지급금 975,739 989,142 미지급비용 362,188 269,854 소계 1,337,927 1,258,996 장기기타채무 장기미지급금 428,330 428,330 임대보증금 50,000 - 소계 478,330 428,330 합계 1,914,013 1,816,775 16. 차입금보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 기타단기차입금 : 일반대출 서완석 4.60% 308,500 - ㈜에이치엠에셋투대부 8.50% 361,698 551,591 KEB하나은행 4.58% 1,366,000 1,474,000 유니온저축은행 12.00% 2,200,000 - 합계 4,236,198 2,025,591 17. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 액면금액 10,000,000 12,000,000 상환할증금 927,000 927,000 전환권조정 (615,563) (775,682) 합계 10,311,437 12,151,318 (2) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행(주1) 상각 전환 상환 장부금액 제21회 전환사채 - 200,000 - (200,000) - - 제25회 전환사채 - 4,530,800 - (4,530,800) - - 제26회 전환사채 - 6,500,000 - (6,500,000) - - 제28회 전환사채 10,151,318 - 160,119 - - 10,311,437 제29회 전환사채 2,000,000 - - - (2,000,000) - 합계 12,151,318 11,230,800 160,119 (11,230,800) (2,000,000) 10,311,437 (주1) 회사는 당반기 중 자기사채로 매입하여 보유하고 있던 제21회차 전환사채200,000천원 , 제25회차 전환사채 4,530,800천원, 제26회 전환사채 6,500,000천원을 액면가액으로 재발행하였으며, 해당 전환사채는 당반기 중 전환권 행사로 전액 전환되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 전환 상환 장부금액 제21회 전환사채 512,400 - 9,348 (313,049) (208,699) - 제22회 전환사채 500,207 - 30,243 - (530,450) - 제24회 전환사채 964,766 - 23,466 - (988,232) - 제25회 전환사채 4,060,517 - - - (4,060,517) - 제26회 전환사채 - 6,811,081 188,919 - (7,000,000) - 제27회 전환사채 - 2,969,142 30,858 - (3,000,000) - 제28회 전환사채 - 9,978,003 173,315 - - 10,151,318 제29회 전환사채 - 4,989,932 10,068 - (3,000,000) 2,000,000 합계 6,037,890 24,748,158 466,217 (313,049) (18,787,898) 12,151,318 (3) 당반기말 현재 회사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제28회 전환사채 액면금액 10,000,000 상환할증금 927,000 전환권조정 (615,563) 장부금액 10,311,437 당기 이자비용 160,119 유동성분류 유동 (4) 당반기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 제28회 전환사채 발행일 2019년 08월 09일 사채만기일 2022년 08월 09일 성격 무기명식 무보증 사모사채 권면총액(원) 10,000,000,000 기말잔액(원) 10,000,000,000 표면이자율 2% 만기보장수익율 5.00%(연복리) 전환청구기간 2020.08.09 ~ 2022.08.09 전환시 발행주식 보통주 전환가액(원) 972 상환조건 만기일시상환 조기상환청구권 2020년 08월 09일 및 이후 매 1개월마다 조기상환 청구가능 매도청구권(Call Option) 권면액의 50%에 해당하는 전환사채에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 콜옵션을 부여 발행일 이후 2020년 7월 9일까지 매도 청구가능 (5) 전환사채 중 투자자의 조기상환 청구 등으로 상환기간이 보고기간종료일부터 1년 이내에 도래가 가능한 전환사채는 유동성 전환사채로 분류하였습니다. (6) 회사가 발행한 전환사채의 경우 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 복합금융상품입니다. 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거 전환권대가를 자본으로 인식했습 니다. 18. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 17,119 33,576 합계 17,119 33,576 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 1주당 액면금액 100원 100원 발행한 주식수 보통주 135,159,001주 113,286,783주 전환우선주 - 3,780,920주 합계 135,159,001주 117,067,703주 자본금 보통주자본금 13,515,900 11,328,678 우선주자본금 - 378,092 합계 13,515,900 11,706,770 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일 자 내 역 주식분류 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2019-01-01 전기초 보통주 51,110,211 5,111,022 24,576,091 상환전환우선주 41,162,095 4,116,209 339,071 합계 92,272,306 9,227,231 24,915,162 2019-04-15 유상증자 보통주 1,606,900 160,690 1,139,292 2019-04-16 전환사채전환(제21회차) 보통주 300,000 30,000 311,354 2019-11-11 유상증자 보통주 1,420,450 142,045 855,464 2019-12-04 상환전환우선주전환 보통주 23,693,931 2,369,393 - 상환전환우선주 (23,453,765) (2,345,377) (24,016) 2019-12-06 상환전환우선주전환 보통주 15,220,609 1,522,061 - 상환전환우선주 (12,921,664) (1,292,166) (229,895) 2019-12-18 상환전환우선주전환 보통주 592,341 59,234 - 상환전환우선주 (502,873) (50,287) (8,947) 2019-12-20 상환전환우선주전환 보통주 592,341 59,233 - 상환전환우선주 (502,873) (50,287) (8,946) 2019-12-31 유상증자 보통주 18,750,000 1,875,000 13,119,720 2019-12-31 전기말 보통주 113,286,783 11,328,678 40,001,921 상환전환우선주 3,780,920 378,092 67,267 합계 117,067,703 11,706,770 40,069,188 2020-01-01 당기초 보통주 113,286,783 11,328,678 40,001,921 상환전환우선주 3,780,920 378,092 67,267 합계 117,067,703 11,706,770 40,069,188 2020-01-10 전환사채전환(제21회차) 보통주 200,000 20,000 180,000 2020-01-10 상환전환우선주전환 보통주 2,453,987 245,399 - 상환전환우선주 (2,083,333) (208,333) (37,065) 2020-01-16 전환사채전환(제25회차) 보통주 5,406,679 540,668 3,990,132 2020-01-16 상환전환우선주전환 보통주 1,884,662 188,466 - 상환전환우선주 (1,600,000) (160,000) (28,466) 2020-02-17 상환전환우선주전환 보통주 114,949 11,495 - 상환전환우선주 (97,587) (9,759) (1,736) 2020-05-19 전환사채전환(제26회차) 보통주 2,551,020 255,102 1,744,898 2020-05-20 전환사채전환(제26회차) 보통주 637,755 63,776 436,225 2020-05-25 전환사채전환(제26회차) 보통주 382,653 38,265 261,735 2020-05-27 전환사채전환(제26회차) 보통주 4,719,387 471,939 3,228,061 2020-05-29 유상증자 보통주 3,521,126 352,113 2,629,287 2020-06-30 당반기말 보통주 135,159,001 13,515,901 52,472,259 상환전환우선주 - - - 합계 135,159,001 13,515,901 52,472,259 (2) 자본잉여금1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 52,472,259 40,069,188 주식매입선택권 124,147 - 합계 52,596,406 40,069,188 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 반기말 주식발행초과금(주1) 40,069,188 12,403,071 - 52,472,259 주식매입선택권(주2) - 124,147 - 124,147 합계 40,069,188 12,527,218 - 52,596,406 (주1) 당반기 중 유상증자 및 전환사채의 전환으로 주식발행초과금이 증가하였습니다.(주2) 당반기 중 주식매입선택권이 행사되지 않고 상실됨에 따라 자본잉여금으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금(주1) 24,915,162 15,154,026 - 40,069,188 (주1) 전기 중 유상증자 및 전환사채의 전환으로 주식발행초과금이 증가하였습니다. 20. 기타자본(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주식매입선택권 - 124,146 전환권대가 17,158 20,300 신주인수권대가 426,901 426,901 자기주식(주1) (6,492) (6,492) 자기주식처분손실 (21,989) (21,989) 전환권재매입이익 512,282 511,655 합계 927,860 1,054,521 (주1) 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입 니다. 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식은 보통주 3,706주입니다. (2) 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 반기말 주식매입선택권(주1) 124,146 - (124,146) - 전환권대가 20,300 (3,142) 17,158 신주인수권대가 426,901 - - 426,901 자기주식 (6,492) - - (6,492) 자기주식처분손실 (21,989) - - (21,989) 전환권재매입이익 511,655 627 - 512,282 합계 1,054,521 627 (127,288) 927,860 (주1) 회사가 부여한 주식매입선택권에 대한 행사 포기로 상실되어, 자본잉여금으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 반기말 주식매입선택권 97,544 26,603 - 124,147 전환권대가 414,150 - (393,851) 20,299 신주인수권대가 426,901 - - 426,901 자기주식 (6,492) - - (6,492) 자기주식처분손실 (21,989) - - (21,989) 전환권재매입이익 57,765 453,890 - 511,655 합계 967,879 480,493 (393,851) 1,054,521 21. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (422,700) (422,700) 합계 (422,700) (422,700) (2) 당반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 없으며, 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (403,401) (19,299) - (422,700) 합계 (403,401) (19,299) - (422,700) 22. 결손금 보고기간말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 미처리결손금 (35,419,098) (30,525,839) 합계 (35,419,098) (30,525,839) 23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 443,489 753,758 3,033,283 4,489,215 합계 443,489 753,758 3,033,283 4,489,215 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 1,292,448 404,146 227,220 1,076,535 당기제품제조원가 1,074,443 2,724,685 3,564,951 5,125,602 반기말제품 (46,784) (46,784) (188,204) (188,204) 제품매출원가 2,320,107 3,082,047 3,603,967 5,828,087 합계 2,320,107 3,082,047 3,603,967 5,828,087 24. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 293,480 592,122 321,532 587,088 잡급 - - 1,375 1,375 퇴직급여 13,760 23,015 38,568 42,943 복리후생비 62,691 117,119 116,451 211,839 여비교통비 9,657 22,916 32,385 58,354 접대비 4,693 8,665 7,068 14,130 통신비 2,371 4,964 - - 전력비 - - 1,509 2,659 세금과공과 9,293 17,238 5,579 13,151 감가상각비 90,093 180,428 29,815 37,418 지급임차료 2,679 5,358 26,350 60,180 보험료 314 5,649 5,138 10,537 차량유지비 24,735 59,402 15,892 48,583 운반비 5,460 5,460 173,257 250,008 도서인쇄비 1,076 1,935 156 628 사무용품비 904 2,550 2,107 2,107 소모품비 105 338 4,624 6,400 지급수수료 251,679 729,724 507,401 693,964 광고선전비 20,000 20,000 - - 건물관리비 7,202 14,021 30 70 무형자산상각비 38,890 77,780 32,731 65,416 주식보상비용 - - 5,675 11,351 합계 839,082 1,888,684 1,327,646 2,118,201 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 166,500 166,500 - - 기타의대손상각비환입 96,519 96,519 - - 전환사채상환이익 - - 56,446 56,446 잡이익 6,527 19,439 5,836 72,656 합계 269,546 282,458 62,282 129,102 (2) 보고기간 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타의 대손상각비 - - 262,090 262,090 선급금 손상차손 171,822 171,822 - - 전환사채상환손실 - - 153,999 169,460 잡손실 2,874 45,812 35,685 40,563 잡손실 174,696 217,634 451,774 472,113 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 - 42,904 - - 상각후원가측정금융자산 이자수익 88,742 81,358 30,038 50,211 금융수익-기타 외환차익 - 41 - - 외화환산이익 4 4 69,590 69,590 사채상환이익 - 3,400 - - 합계 88,746 127,707 99,628 119,801 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 247,329 455,161 234,416 371,441 외환차손 98,720 98,720 - 74,644 외화환산손실 13,465 13,465 34 34 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 300,584 300,584 - - 합계 660,100 867,930 234,450 446,119 27 . 법인세비용 (1) 보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - 126,411 자본에 직접 반영된 법인세비용 886 (49,094) 법인세추납액 - 1,834 법인세비용 886 79,151 (2) 회사는 이연법인세자산은 실현가능성이 없는 것으로 판단되어 인식하지 않았습니다. 28. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 1,011,850 422,281 (409,946) 585,755 원재료매입액 307,755 602,544 3,017,248 3,464,071 종업원관련비용 565,619 1,140,336 617,508 1,095,780 감가상각비와 무형자산상각비 477,669 906,327 218,221 400,931 기타제조관련비용 393,438 883,904 590,632 1,027,140 기타관리관련비용 402,858 1,015,339 897,948 1,372,611 합계(주1) 3,159,189 4,970,731 4,931,611 7,946,288 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 주당손익 (1) 보고기간 동안의 기본주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 계속사업순이익(손실) (3,192,205,299) (4,893,258,325) (2,576,518,458) (4,205,552,506) 차감: 우선주배당금 - - (896,686,472) (1,783,519,247) 보통주 계속사업순이익(손실) (3,192,205,299) (4,893,258,325) (3,473,204,930) (5,989,071,753) 차감:중단사업손익 - - (52,941,174) (75,255,918) 보통주 반기순이익(손실) (3,192,205,299) (4,893,258,325) (3,526,146,104) (6,064,327,671) 가중평균유통보통주식수 121,819,633 124,955,194 52,716,739 51,916,070 보통주기본주당계속영업이익(손실) (26) (39) (66) (115) 보통주기본주당순이익(손실) (26) (39) (67) (117) (2) 보고기간 동안 회사는 당기순손실을 기록한 관계로 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 보유하고 있으나 희석화 효과가 발생되지 않아 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.(3) 보고기간 동안의 유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주, 일) 구분 구분 3개월적수 누적적수 기초 보통주식수 10,309,097,253 20,618,194,506 자기주식 (337,246) (674,492) 전환우선주의 전환 201,226,934 424,539,751 21회차 전환사채의 전환 16,400,000 34,600,000 전환우선주의 전환 143,234,312 314,738,554 25회차 전환사채의 전환 410,907,604 902,915,393 전환우선주의 전환 5,057,756 15,518,115 26회차 전환사채의 전환 - 109,693,860 26회차 전환사채의 전환 - 26,785,710 26회차 전환사채의 전환 - 14,158,161 26회차 전환사채의 전환 - 165,178,545 유상증자 - 116,197,158 합계 11,085,586,613 22,741,845,261 일수 91 182 가중평균유통보통주식수 121,819,633 124,955,194 (단위 : 원, 주, 일) 구분 구분 3개월적수 누적적수 기초 보통주식수 4,651,029,201 9,250,948,191 자기주식 (337,246) (670,786) 유상증자 123,731,300 123,731,300 21회차 전환사채의 전환 22,800,000 22,800,000 합계 4,797,223,255 9,396,808,705 일수 91 181 가중평균유통보통주식수 52,716,739 51,916,070 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용 886 4,865 이자비용 455,161 371,441 재고자산평가손실 763,443 (100,025) 감가상각비 828,547 349,417 무형자산상각비 77,780 65,416 기타의대손상각비(환입) (96,519) 93,542 선급금손상차손 171,822 168,548 주식보상비용 - 17,735 사채상환손실 - 169,460 이자수익 (124,262) (50,211) 외화환산이익 (4) (69,590) 외화환산손실 13,465 - 사채상환이익 (3,400) (56,446) 전기오류수정이익 - (3,267) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 300,584 - 잡이익 (52) - 합계 2,387,451 960,885 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의감소(증가) (160,548) (1,936,673) 기타채권의감소(증가) 1,928,455 (4,542,079) 기타유동자산의감소(증가) 520,628 (465,654) 재고자산의 감소(증가) (255,976) 503,978 매입채무의증가(감소) (31,694) 1,021,885 기타채무의증가(감소) 46,372 555,713 기타유동부채의증가(감소) (16,457) 26,078 합계 2,030,781 (4,836,752) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 전환사채의 전환 11,230,800 313,049 당기손익-공정가치측정금융자산의 대물변제 취득 1,000,000 - 유형자산의 투자부동산대체 10,149,148 - 건설중인자산의 본계정대체 6,759,900 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 반기말 상각 대체/전환 기타(주1) 단기차입금 2,025,591 2,415,500 - - (204,893) 4,236,198 전환사채(유동) 12,151,318 9,230,800 160,119 (11,230,800) - 10,311,437 합계 14,176,909 11,646,300 160,119 (11,230,800) (204,893) 14,547,635 (주1) 기타에는 비현금변동, 환율변동에 의한 증감액과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 반기말 상각 대체/전환 기타(주1) 단기차입금 2,490,000 2,134,209 - (69,590) 4,554,619 전환사채(유동) 5,525,490 (5,718,946) 72,467 - 120,989 - 전환사채(비유동) 512,400 6,844,892 66,949 (991,052) (7,786) 6,425,403 합계 8,527,890 3,260,155 139,416 (991,052) 43,613 10,980,022 (주1) 기타에는 비현금변동, 환율변동에 의한 증감액과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 31. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 특수관계자명 당반기말 전기말 행사하는 기업> 최대주주 ㈜코르몬파트너스 디케이알파트너스 제1호 사모투자합자회사 주요주주 ㈜와이케이 ㈜코르몬파트너스 ㈜유피티파트너스 ㈜유피티파트너스 ㈜대한그린에너지 - 행사하는 기업> 종속회사 - 퍼시픽씬가스㈜(주1) PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD 하장2풍력발전㈜ 하장2풍력발전㈜ 주요주주의 종속회사 씨더블유엔알이㈜ - 주주 및 임직원 주주 및 임직원 주주 및 임직원 (주1) 당반기 중 청산으로 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 특수관계자와의 자금거래를 제외한 매출·매입 등 중요한 거래내용은 없습니다. (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 거래형태 기초 증가 감소 반기말 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. 종속법인 자금대여 412,920 - - 412,920 ㈜하장2풍력발전 종속법인 자금대여 410,000 - (25,000) 385,000 임직원 등 기타특수관계자 자금대여 258,250 50,000 - 308,250 임직원 등 기타특수관계자 자금차입 - 308,500 - 308,500 (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 거래형태 기초 증가 감소 기말 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. 종속법인 자금대여 412,920 - - 412,920 퍼시픽씨앤티㈜ 종속법인 자금차입 990,000 - (990,000) - ㈜하장2풍력발전 종속법인 자금대여 - 500,000 (90,000) 410,000 임직원 등 기타특수관계자 자금대여 712,381 183,755 (637,886) 258,250 (4) 특수관계자에 대한 대여금 중 손실충당금을 설정한 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 기말잔액 손실충당금 장부가액 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. 종속법인 412,920 (412,920) - ㈜하장2풍력발전 종속법인 385,000 - 385,000 임직원 등 기타특수관계자 308,250 (208,250) 100,000 합계 1,106,170 (621,170) 485,000 (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 기말잔액 손실충당금 장부가액 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. 종속법인 412,920 (412,920) - ㈜하장2풍력발전 종속법인 410,000 - 410,000 임직원 등 기타특수관계자 258,250 (208,250) 50,000 합계 1,081,170 (621,170) 460,000 (5) 회사는 당반기 중 ㈜대한그린에너지의 종속회사인 씨더블유엔알이㈜로부터 전환사채 100억원을 취득하였습니다. 당반기말 현재 특수관계자로부터의 취득한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 씨더블유엔알이㈜ 무보증 사모 전환사채 발행일 제1회차 : 2020년 5월 19일 제2회차 : 2020년 5월 26일 제3회차 : 2020년 5월 29일 사채만기일 제1회차 : 2025년 5월 19일 제2회차 : 2025년 5월 26일 제3회차 : 2025년 5월 29일 성격 무기명식 무보증 사모사채 권면총액(원) 제1회차 : 2,000,000,000 제2회차 : 5,000,000,000 제3회차 : 3,000,000,000 표면이자율 4.5% 만기보장수익율 7.00%(연복리) 전환청구기간 발행일 후 3개월이 경과하는 날부터 만기일의 직전일까지 전환시 발행주식 보통주 전환가액(원) 5,000 상환조건 만기일시상환 조기상환청구가능일 발행일 후 1년이 경과하는 날부터 만기일의 직전일까지 청구 가능 (6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 담보자산 장부금액 설정금액 제공처 내용 하장2풍력발전㈜ 종속기업 하장2풍력발전㈜투자주식 1,650,000 9,679,200 신한은행 차입금주식담보 ㈜대한그린에너지 주주 씨더블유엔알이㈜투자주식 10,000 10,000 대한그린파워㈜ 씨더블유엔알이㈜ 전환사채 물상보증 2) 특수관계자와의 지급보증내 용은 존 재 하지 않습니다. (7) 주요경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 244,013 410,689 퇴직급여 20,279 30,679 주식기준보상 - 17,735 합계 264,292 459,103 32. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종류 당반기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 보통예금 - 512,684 질권설정 기타유동금융자산 정기예금 27,000 27,000 질권설정 기타비유동금융자산 당좌개설보증금 2,500 2,500 당좌개설보증금 합계 29,500 542,184 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지, 건물기계장치 11,137,741 1,800,000 KEB하나은행 단기차입금 3,900,000 ㈜에이치엠에셋투대부 단기차입금 투자부동산 토지, 건물 10,087,891 3,250,000 유니온저축은행 단기차입금 종속기업투자 투자주식 1,650,000 9,679,200 신한은행 종속기업차입금 합계 22,875,632 18,629,200 (3) 제공받은 담보 및 지급보증1) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 담보자산 장부금액 설정권자 내용 ㈜대한그린에너지 씨더블유엔알이㈜투자주식 10,000 대한그린파워㈜ 씨더블유엔알이㈜ 전환사채 물상보증 2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 없습니다. (4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 공장화재보험 건물 및 집기비품 2,390,000 대한그린파워㈜ 환경책임보험 - 10,000,000 대한그린파워㈜ (5) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 한도거래대출약정 유니온저축은행 2,500,000 300,000 (6) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송금액 원고 피고 진행상황 내용 구상금 청구의 소(주1) 100,000 ㈜글로스타홀딩스 ㈜정진공영대한그린파워㈜ 1심 진행중 민사소송 주식회사외부감사에관한법률 및 자본시장법 위반 - 서울중앙지방검찰청 대한그린파워㈜ 1심 진행 중 검찰 공소 물품대금 212,072 대한그린파워㈜ 바이오켐피아㈜ 1심 승소 민사소송 물품대금 35,379 대한그린파워㈜ ㈜제이와이이엔티 1심 진행 중 민사소송 약정금 474,394 대한그린파워㈜ ㈜아이켐텍 1심 진행중 민사소송 (주1) 전기 중 소송이 종결된 제2차납세의무자지정처분 취소의 소에 따라 패소한 원고 ㈜글로스타홀딩스가 구상금을 청구한 소송입니다.33. 영업부문회사는 한국채택국제회계기준 제1108호에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 34. 중단영업(1) 중단영업의 내용회사는 2015년 3월 주요 종속회사인 ㈜정진공영의 매각으로 인해 실질적으로 2015년 4월부터 에어컨 사업을 중단하였으며, 2016년 1월 이사회에서 에어컨 사업부 정리 및 주 택 신축/판매 등 사업목적 폐지를 공식화하였습니다. (2) 중단영업이익 및 중단영업현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 수익 - 30,626 비용 - (105,882) 중단영업 세전영업순이익(손실) - (75,256) 법인세비용 - - 소계 - (75,256) 중단영업이익(손실) - (75,256) 중단영업 기본주당순이익(주1) - (1.45) 영업활동현금흐름 - (75,256) 투자활동현금흐름 - - 재무활동현금흐름 - - 중단영업순현금흐름 - (75,256) 35. 재무위험관리 회사는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율변동위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타유동채권, 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 단기차입금 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 (가) 환율 변동 위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다.보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 26 314,716 412,987 551,591 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 상승 및 하락할 경우, 환율변동이 외화표시 화폐성자산 및 부채 관련 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (31,469) 31,469 (13,860) 13,860 (나) 가격 위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있고, 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. (다) 이자율 변동 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 반기말 현재 변동이자율이 적용되는 장기차입금은 없습니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(가) 매출채권 및 기타채권회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험 및 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권및기타채권 479,593 3,023,522 합 계 479,593 3,023,522 주석 6에서와 같이 회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.(나) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편회사는 외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유한 금융부채의 잔존계약만기에 따른 금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무 97,755 - - 97,755 기타채무 1,337,927 - 478,330 1,816,257 리스부채 - 246,287 117,451 363,738 단기차입금 - 4,236,198 - 4,236,198 전환사채 - 10,311,437 - 10,311,437 합계 1,435,685 14,793,925 595,782 16,825,392 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무 129,449 - - 129,449 기타채무 1,258,996 - 428,330 1,687,326 리스부채 - 234,754 279,561 514,315 단기차입금 - 2,025,591 - 2,025,591 전환사채 - 12,151,318 - 12,151,318 합계 1,388,448 14,411,666 707,892 16,508,006 (4) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 부채비율및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계(A) 16,842,505 17,108,925 자본총계(B) 31,198,368 21,881,939 현금및현금성자산(C) 72,173 518,634 차입금(D) 14,547,635 14,176,909 부채비율(A/B)(%) 53.99% 78.19% 순차입금비율(D-C)/B(%) 46.40% 62.42% 36. 보고기간후 사건 (1) 회사는 2020년 7월 16일 임시주주총회에서 상호를 ㈜케이알피앤이에서 대한그린파워㈜로 변경하였으며, 2020년 7월 17일 이사회에서 대표이사를 신동희에서 박근식으로 변경하였습니다. (2) 회사는 2020년 7월 13일 ㈜대한그린에너지와 영광광백 태양광 발전설비 관리운영 위탁계약을 체결하였습니다. 계약금액은 총 171억원이며, 계약기간은 2020년 7월 20일부터 2040년 6월 30일까지입니다. (3) 회사는 20 20년 7월 16일 ㈜대한그린에너지의 종속회사인 대한발전기술㈜를 흡수합병하기로 계약을 체결하였습니다. 합병기일은 2020년 9월 29일이며, 합병비율은 1 : 168.0086176 입니다. (4) 회사는 2020년 7월 31일 ㈜대한그린에너지로부터 회사가 보유하고 있는 씨더블유엔알이㈜ 무보증 사모 전환사채에 대하여 100억원의 지급보증을 제공받았습니다. 37. COVID-19 관련 불확실성2020년 초 COVID-19의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 회사의 영업 기반인 제조업의 경우 COVID-19의 확산으로 인해 제품에 대한 수요량이 급감함에 따라 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 클 수 있습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 회사의 중간재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 회사의 반기재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 38. 계속기업에 대한 불확실성 (1) 반기재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 다음의 상황은 이러한 계속기업가정에 중대한 의문을 제기하는 요인으로 봅니다. (단위 : 천원) 구분 금액 영업손실 (4,216,973) 법인세비용차감전순손실 (4,892,372) 이자비용 455,161 순운전자본 (8,235,344) (2) 계속기업으로서 존속하기 위한 회사의 대처방안은 다음과 같습니다. 회사의 경영진은 다음과 같은 경영개선계획 및 자금조달계획을 수립하고 있습니다. 구분 내용 경영개선계획 사업구조 개편을 통한 매출 및 수익성 증대를 통한 경영정상화 자금조달계획 전환사채 발행 및 유상증자 등 (3) 계속기업 가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환을 위한 회사의 자금조달계획의 성패와 궁극적으로는 안정적 영업수익 달성 여부에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 동 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 당반기재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위:천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기(당반기) 매출채권 2,923,476 2,509,939 85.85% 미수금 890,257 694,554 78.02% 단기대여금 10,929,177 9,423,177 86.22% 미수수익 1,413,389 1,273,299 90.09% 임원불법행위미수금 552,307 552,307 100.00% 선급금 14,240,308 12,844,773 90.20% 장기대여금 1,803,255 180,000 9.98% 기타보증금 46,672 21,736 46.57% 합계 32,798,842 27,499,784 83.84% 제23기 매출채권 2,759,237 2,509,939 90.96% 미수금 3,818,713 814,554 21.33% 단기대여금 10,353,177 9,403,177 90.82% 미수수익 1,289,003 1,269,818 98.51% 임원불법행위미수금 552,307 552,307 100.00% 선급금 14,594,205 12,672,951 86.84% 장기대여금 1,803,555 180,000 9.98% 기타보증금 620,945 21,736 3.50% 합계 35,791,142 27,424,481 76.62% 제22기 매출채권 2,784,899 2,509,939 90.13% 미수금 475,872 447,810 94.10% 단기대여금 10,077,308 9,403,176 93.31% 미수수익 1,298,679 1,264,754 97.39% 임원불법행위미수금 552,307 552,307 100.00% 선급금 17,322,337 12,007,225 69.32% 장기대여금 - - - 기타보증금 - - - 합계 32,511,402 26,185,211 80.54% 2) 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 2020년 (제24기 당반기) 2019년 (제23기) 2018년 (제22기) 기초금액 27,424,481 26,185,211 24,430,899 대손상각비 392,651 기타의 대손상각비 75,303 1,239,270 270,640 손상차손 / 중단사업 1,091,023 연결실체의 변동 기말금액 27,499,784 27,424,481 6,185,211 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 본 보고서 작성일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석방법과 과거의 대손경험율을 고려한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 구 분 90일 미만 180일 미만 180일 초과 1년 초과 대손예상율 0.00% 15.27% 66.67% 100.00% 4) 경과기간별 매출채권 잔액 (단위:천원) 구분 2020년 (제24기 당반기) 2019년 (제22기) 2018년 (제21기) 3개월이하 413,537 249,298 274,960 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 9개월 이하 9개월 초과 12개월 이하 1년초과 2,509,939 2,509,939 2,509,939 합계 2,923,476 2,759,237 2,784,899 나. 재고자산 현황1) 재고자산 보유현황- 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위:천원) 구분 2020년 (제24기 당반기) 2019년 (제23기) 2018년 (제22기) 바이오중유 및 중유제조업 제품 810,227 404,146 1,076,535 제품평가손실 (598,035) -68,027 -235,606 원재료 2,389 153,591 292,408 부재료 4,561 11,085 30,313 저장품 0 - 15,650 재공품 359,888 267,081 127,101 재공품평가손실 (233,435) 미착품 0 85,186 110,155 부산물 0 - - 합계 345,595 853,063 1,416,556 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 0.72% 2.19% 5.60% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 2) 재고자산의 실사내용 : 매회계연도 결산기에 외부 감사인 입회 하에 재고자산을 실사하고 있습니다. 또한, 매월말 회사의 내부 감사절차에 따라 재고자산을 실사하고 있습니다. - 재고실사일자 :2020년 07월 01일 00:00 ( 2020년 06월 30일 23:59기준) - 감사인의 입회여부 : 당분기말 재고자산 실사에는 감사인의 입회없이 공장관리자의 입회하에 재고 조사를 실시하였습니다. - 장기체화 재고 및 담보제공 재고자산은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)케이알피앤이 회사채 사모 2017.01.12 2,000 - - 2020.01.11 전환 및 상환완료 - (주)케이알피앤이 회사채 사모 2017.05.31 500 - - 2019.05.30 만기상환완료 - (주)케이알피앤이 회사채 사모 2017.09.27 2,000 3 - 2020.09.27 조기상환완료 - (주)케이알피앤이 회사채 사모 2017.10.31 4,531 6 - 2020.10.31 조기상환완료 - (주)케이알피앤이 회사채 사모 2019.03.20 7,000 4 - 2022.03.20 조기상환완료 - (주)케이알피앤이 회사채 사모 2019.07.08 3,000 4 - 2022.07.08 조기상환완료 - (주)케이알피앤이 회사채 사모 2019.08.09 10,000 2 - 2022.08.09 - - (주)케이알피앤이 회사채 사모 2019.08.27 5,000 6 - 2022.08.27 조기상환완료 - 합 계 - - - 34,031 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 10,000 - - - - - 합계 - - 10,000 - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분/반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제23기(전기) 가현회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제22기(전전기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당기) 삼덕회계법인 반기 재무제표 검토, 기말 재무제표에 대한 감사 190 - - - 제23기(전기) 가현회계법인 반기 재무제표 검토, 기말 재무제표에 대한 감사 160 802 160 802 제22기(전전기) 대성삼경회계법인 반기 재무제표 검토, 기말 재무제표에 대한 감사 120 802 120 802 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도 당사의 제23기 감사인인 가현회계법인의 감사보고서에서는 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토 결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 기술하였습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항(가) 이사회의 구성 개요본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 대표이사 1명과 사내이사 5명 및 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 『Ⅷ. 임원 및 직원에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.(나) 이사회의 권한 내용 이사회는 법령 또는 정관에 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 경영상의 기본방침에 관한 중요사항을 심의/결정하고, 일상적인 업무진행에 관한 주요사항을 심의/의결합니다. (다) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 공시여부 : 이사후보의 인적사항을 주주총회전에 주총소집통지, 공고사항을 통해 공시함- 주주추천여부(주주제안권) : 제안 사례 없음 (라) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없음 (마) 사외이사 현황(기준일 : 2020년 06월 30일) 성 명 주 요 경 력 최대주주와의 관계 당해법인과의최근3년간 거래내역 김동현(58.02) - 국가과학기술위원회 전문위원 - 한국자동차학회 연구회 회장 - 한양대학교 생존신호 정보연구센터 교수 - - 박영창(61.08) - 한양대학교 경영대학원 석사 - (주)코우드 부회장 - (주)아큐픽스 대표이사- (주)코우드 부회장 - - 주) 보고기간 종료일 이후 2020년 07월 17일 사외이사 김동현은 일신상의 사유로 중도 퇴임하였습니다. (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ⓐ 이사회를 개최시에는 3일전에 각 이사 및 감사위원에게 통지하여 소집하며 통지는 휴대폰 문자메세지나 이메일로 갈음 할 수 있다. 단, 이사 및 감사위원의 동의가 있을 경우 소집절차를 생략가능함. ⓑ 이사회의 결의는 이사 과반수출석과 출석이사의 과반수로 함. ⓒ 이사회는 이사의 일부 혹은 전부가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신 수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있음. ⓓ 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성해야 함. ⓔ 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기 재하고 출석한 이사 및 감사위원 기명날인 또는 서명해야 함. (나) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 김승모(출석률: 11%) 박영창(출석률: 0%) 신권수(출석률: 0%) 김동현(출석률: -%) 찬 반 여 부 1 2020.01.03 신규제품 양산을 위한 시설투자기간 연장의 건 참석(찬성) 불참 불참 - 2 2020.01.23 임시주주총회 소집 일시 변경의 건 불참 불참 불참 - 3 2020.01.28 제3자배정 유상증자 결정의 건제30회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 불참 불참 불참 - 4 2020.02.04 하장2풍력발전 주식 담보제공의 건 불참 불참 불참 - 5 2020.02.13 임시주주총회 안건 확정의 건 불참 불참 불참 - 6 2020.02.20 제31회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 불참 불참 불참 - 7 2020.02.25 제23기(2019년도)결산 재무제표 승인의 건 참석(찬성) 불참 불참 - 8 2020.03.12 제23기 정기주주총회 소집 결의의 건 불참 불참 불참 - 9 2020.03.20 제31회 무기명식 무보증 사모 전환사채 납입일 변경에 따른 일정 변경의 건 불참 불참 - - 10 2020.03.23 대출금 차입 및 담보제공의 건 - 불참 - - 11 2020.04.10 제31회 무기명식 무보증 사모 전환사채 대상자 변경에 따른 내용 변경의 건 - 불참 - 불참 12 2020.04.29 제3자배정 유상증자 납입일 변경에 따른 일정 변경의 건제30회 무기명식 무보증 사모 전환사채 납입일 변경에 따른 일정 변경의 건 - 불참 - 불참 13 2020.05.14 씨더블유엔알이(주) 전환사채 인수에 대한 공정공시 제출의 건 - 불참 - 불참 14 2020.05.19 제3자배정 유상증자 결정의 건씨더블유엔알이(주) 전환사채 취득의 건 - 불참 - 불참 15 2020.05.26 씨더블유엔알이(주) 전환사채 취득에 대한 내용 변경의 건제31회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 납입일 변경에 따른 일정 변경의 건 - 불참 - 불참 16 2020.06.05 임시주주총회 소집 결의의 건 - 불참 - 불참 17 2020.06.25 임시주주총회 안건 확정의 건제31회 무기명식 무보증 사모 전환사채 대상자 변경에 따른 내용 변경의 건 - 불참 - 불참 18 2020.06.30 강구풍력발전(주) 주식 취득의건여수삼산해상풍력(주) 주식 취득의 건 - 불참 - 불참 주1) 사외이사 김승모, 신권수는 당반기중 중도퇴임하였으며, 사외이사 김동현은 2020년 03월 27일 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다.주2) 보고기간 종료일 이후 사외이사 김동현은 2020년 07월 17일 중도퇴임하였습니다.(다) 이사의 독립성본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회에는 2명의 사외이사가 활동 중에 있습니다. 사외이사 선임시에는 관련법에서 정한 사외이사 자격기준을 충족한 후보자 중에서 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임하고 있습니다.(라) 사외이사의 전문성 ⓐ 회사 내 지원조직 사외이사 지원을 위한 별도의 조직은 없습니다. 다만, 당사 경영관리부문에서 이사회 개최 전 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 이사 요구시 별도의 자료를 제공하고, 경영상 중요 현안이 발생한 경우 정보를 제공하는 등 이사의 직무수행을 보조하고 있습니다. ⓑ 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 8 2 1 - 2 주) 2020년 03월 27일 제23기 정기주주총회 결과입니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 ⓒ 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 경영상 중요한 사항이 있을 경우 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 주요 현안 및 요청사항에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. * 감사의 주요 이력 및 인적사항 성명 성별 출생년월 주요경력 비고 최성구 남 1963.10 - 서울대학교 의과대학 졸업 - 現) 일동제약(주) 부사장 - 前) 국립정신건강센터 의료부장 - 前) 존슨엔존슨 전무이사 - 나. 주요 의결사항 (2020.01.01~2020.06.30) 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2020-01 2020.02.25 제23기(2019년도)결산 재무제표 승인의 건 가결 2020-02 2020.03.12 제23기 정기주주총회 소집의 건 가결 2020-03 2020.05.19 제3자배정 유상증자 결정의 건씨더블유엔알이(주) 전환사채 취득의 건 가결 2020-04 2020.06.30 강구풍력발전(주) 주식 취득의건여수삼산해상풍력(주) 주식 취득의 건 가결 다. 교육 실시 계획 보고서 작성기준일 현재 당사는 감사 교육 실시 계획이 없습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있습니다. 마. 감사 지원조직 현황감사 지원을 위한 별도의 조직은 없습니다. 다만, 당사 경영관리부문에서 이사회 개최 전 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 이사 요구시 별도의 자료를 제공하고, 경영상 중요 현안이 발생한 경우 정보를 제공하는 등 이사의 직무수행을 보조하고 있습니다.바. 준법지원인 지원조직당사는 상법 제542조13에 따라 최근 사업연도말 현재 자산총액 5천억원 미만으로 본 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 선임 의무가 없습니다. 이에 해당사항 없습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부- 해당사항 없음나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부- 해당사항 없음다. 소수주주권의 행사여부- 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)코르몬파트너스 최대주주 보통주 16,875,000 14.41 16,875,000 12.49 - (주)대한그린에너지 최대주주의 최대주주 보통주 0 0.00 3,524,451 2.60 - 박근식 최대주주의 최대주주 대표자 보통주 0 0.00 1,800,000 1.33 - 계 보통주 16,875,000 14.41 22,199,451 16.42 - - - - - - - 주) 당반기중 최대주주가 디케이알파트너스사모투자 합자회사에서 (주)코르몬파트너스로 변경되었으며, 최대주주인 (주)코르몬파트너스의 지분 양도에 따라 특별관계자가 변경되었습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주 및 그 지분율당사 최대주주는 주식회사 코르몬파트너스이며, 그 지분율은 보고기간종료일 현재 보통주 12.49%로써, 특별관계자를 포함하여 보통주 16.42%의 지분을 보유중입니다. (2) 최대주주에 대한 구체적인 사항(법인 또는 단체만 해당) 법적성격 주식회사 자산총액(또는 운용자산총액) 13,508,001,000 부채총액 13,500,591,000 자본총액 7,410,000 자본금 10,000,000 대표자 박성모 의사결정기구(의사결정권자) 주주총회, 이사회 최대주주(법인 대표자) 주식회사 대한그린에너지(대표자: 박근식) 최대주주 지분율 100% (자산총액, 부채총액, 자본총액, 자본금은 최근 결산기 기준) ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (4) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)코르몬파트너스 1 박성모 0.00 - - (주)대한그린에너지 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 코르몬파트너스 자산총계 13,508 부채총계 3,501 자본총계 7 매출액 0 영업이익 -1 당기순이익 -1 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당반기중 2020년 05월 29일 최대주주가 디케이알파트너스제1호사모투자 합자회사에서 (주)코르몬파트너스로 변경되었으며, 2020년 06월 25일 (주)코르몬파트너스의 지분 전량을 주식매매거래에 의해 (주)대한그린에너지가 인수하였습니다. (상세내용은 2020년 05월 29일 '최대주주 변경' 공시 내용 참조) 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)대한그린에너지 2 박근식 83.33 - - 박근식 83.33 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 대한그린에너지 자산총계 418,323 부채총계 356,500 자본총계 61,823 매출액 187,582 영업이익 19,633 당기순이익 4,373 4. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019.03.27 디케이알파트너스제1호사모투자 합자회사(구.씨피파트너스제1호사모투자전문회사) 23,453,765 24.9 주주간계약해지에 따른 특별관계자 제외 - 2019.12.04 디케이알파트너스제1호사모투자 합자회사(구.씨피파트너스제1호사모투자전문회사) 23,693,931 20.23 전환우선주 보통주 전환 - 2020.05.29 (주)코르몬파트너스 외 1인 17,416,792 13.23 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약에 따라 2대주주가 최대주주로 변경 - 2020.06.25 (주)코르몬파트너스 외 2인 22,199,451 16.42 최대주주의 주식매매계약에 따라 특별관계자 변경 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)코르몬파트너스 16,875,000 12.49 최대주주 (주)와이케이 15,790,010 11.68 - (주)유피티파트너스 11,026,236 8.16 - (주)제이씨씨홀딩스 7,903,922 5.85 - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 06월 22일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,999 5,011 99.75 66,053,637 135,159,001 48.86 - 6. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제9조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2.상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3.발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4.상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5.주권을 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 개최일 매년 결산기 종료 후 3개월 이내 주주명부 폐쇄기간 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 기명식 보통주, 기명식 종류주(우선주, 상환주, 전환주) 주식업무 대행기관 대리인 명칭 한국예탁결제원 사무취급장소 서울특별시 영등포구 여의나루로 4길 23 주주에 대한 특전 - 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(www.daehangreenpower.com) 7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 구분 2020.01 2020.02 2020.03 2020.04 2020.05 2020.06 최고주가(원) 1,245 990 885 936 1,090 1,240 최저주가(원) 969 855 726 762 875 941 평균주가(원) 1146 934 830 842 948 1,076 최고 일거래량(주) 4,008,723 899,011 1,307,323 2,670,346 8,620,751 27,759,897 최저 일거래량(주) 335,745 137,037 108,179 135,039 528,416 1,734,241 월간거래량(주) 20,558,154 8,514,450 9,287,386 17,835,051 53,440,806 138,935,393 ※ 상기의 주가는 해당 일자의 종가를 기준으로 작성하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신동희 남 1976.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 St. John's University, New York 前) ExxonMobil Upstream Arkundagi Platform Electrical Part Project Coordinator 現) (주)대한그린에너지 부사장 541,792 - - 2년 2021.10.26 정선탁 남 1969.05 사내이사 등기임원 상근 공장총괄 성균관대학교 화학과 학사 (주)한화에너지 중앙연구소 연구원 (주)이맥솔루션 공동창업/기술이사 (주)다물엔씨티 대표이사 교육과학기술부 “과학기술인” 등록 (주)케이알피앤이 부사장 - - - 5년8개월 2023.03.27 김의수 남 1971.07 사내이사 등기임원 상근 재무총괄 단국대학교 경영학과 (주)KT DATA (주)엑스큐어넷 재무이사 (주)케이알피앤이 재무이사 - - - 2년2개월 2023.03.27 정효경 여 1967.12 사내이사 등기임원 비상근 경영전반 단국대학교 경영대학원 마케팅과 前) (주)모노테크 부사장 前) (주)케이제이시스템 부사장 前) (주)아이비스코리아 대표이사 現) 리켐(주) 사외이사 - - - 1년 2022.06.28 고희용 남 1977.01 사내이사 등기임원 상근 운영파트 창원 문성대학교 전자계산과 동양기전(주) 전산실 (주)신아SB 협력사 운영팀 (주)케이알피앤이 함안공장 운영파트장 - - - 4년9개월 2023.03.27 서윤찬 남 1985.12 사내이사 등기임원 상근 기획팀장 상명대학교 경영학과 EY한영 컨설턴트 퍼블리시스그룹 자금담당 Hellmann Worldwide Logistics 회계담당 (주)케이알피앤이 기획팀장 - - - 1년8개월 2023.03.27 박영창 남 1961.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 한양대학교 경영대학원 석사 現) (주)코우드 부회장 前) (주)아큐픽스 대표이사 前) 크라제인터내셔날 부회장 - - - 1년3개월 2022.03.29 김동현 남 1958.02 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 국가과학기술위원회 전문위원 한국자동차학회 연구회 회장 한양대학교 생존신호 정보연구센터 교수 - - - 3개월 2020.03.27 최성구 남 1963.10 감사 등기임원 비상근 감사 서울대학교 의과대학 졸업 現) 일동제약(주) 부사장 前) 국립정신건강센터 의료부장 前) 존슨엔존슨 전무이사 - - - 1년3개월 2022.03.29 주) 본 보고서 작성기준일 이후 2020년 07월 16일 임시주주총회를 통해 신규 임원 7명이 선임되었으며, 상기 임원들 중 사외이사 박영창, 감사 최성구를 제외한 임원들이 사임하였습니다.(상세내용은 2020년 07월 16일 '임시주주총회결과' 공시 내용 참조) 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 남 4 - - - 4 3.4 105,650 26,413 - - - - 관리 여 5 - - - 5 0.8 94,797 18,959 - 생산 남 15 - - - 15 2.9 285,678 19,045 - 생산 여 1 - - - 1 4.6 16,700 16,700 - 연구소 남 4 - - - 4 4.6 89,103 22,276 - 합 계 29 - - - 29 2.9 591,928 103,393 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 103,150 34,383 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 8 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 239,812 26,646 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 6 239,812 39,969 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 3. 이사ㆍ감사의보수 지급기준당사는 정기주주총회에서 사내이사 및 사외이사를 포함한 이사의 총 보수한도를 승인하였으며, 보수지급기준 및 산정방법은 이사회에서 승인한 임원보수규정을 따르고있습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 보고기간 종료일 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상에 해당하는 임원은 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : -) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 보고기간 종료일 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상에 해당하는 임직원은 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : -) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 4 125 - (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - 주1) 당사는 2016년 3월 29일 정기주주총회에서 4명에게 11,338,482주를 1,440원에 행사할수 있는 주식매수선택권을 부여하였으나, 전기 중 주식매수선택권의 부여자 중 정선탁을 제외하고, 법령상 행사하기 위한 요건을 충족하지 못함에 따라 부여 받은 대상자들과 합의하여 소멸되었습니다.주2) 당반기 중 부여자인 정선탁과 합의를 통해 주식매수선택권이 소멸되었습니다. 현재 부여된 주식매수선택권에 대한 사항은 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 당사를 제외한 2개의 계열회사를 가지고 있습니다. 회사명 상장구분 주요 사업 비 고 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE 비상장 무역업,도소매업 종속회사 (주)하장2풍력발전 비상장 풍력발전 종속회사 주) 당반기 중 퍼시픽씬가스(주)의 청산으로 종속기업에서 제외되었습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 퍼시픽씬가스(주) 2018.01.16 신규설립 150 30,000 50 150 -30,000 -150 0 0 0 0 3 -27 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD 2018.04.10 신규설립 106 - 100 106 - -106 - - 100 0 0 -213 (주)하장2풍력발전 2018.05.08 신규사업추진 1,650 260,000 52 1,650 0 0 0 260,000 52 1,650 10,081 339 합 계 290,000 202 1,906 -30,000 -256 0 260,000 152 1,650 10,084 99 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등-해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등-해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래-해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래-해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 및 변경사항- 해당사항 없음 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 가결여부 제23기 정기주주총회(2020.03.27) 제1호 의안 : 제23기(2019.01.01~2019.12.31)재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 : 사내이사 정선탁 선임의 건 제2-2호 : 사내이사 김의수 선임의 건 제2-3호 : 사내이사 고희용 선임의 건 제2-4호 : 사내이사 서윤찬 선임의 건 제2-5호 : 사외이사 김동현 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 전 의안 원안대로 결의 제23기 2차 임시주주총회(2020.02.28) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건(사업목적 등) 전 의안 원안대로 결의 제23기 1차 임시주주총회(2019.06.28) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 : 사내이사 정효경 선임의 건 제2-2호 : 사외이사 신권수 선임의 건 전 의안 원안대로 결의 제22기 정기주주총회(2019.03.29) 제1호 의안 : 제22기(2018.01.01~2018.12.31)재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 : 사내이사 홍창익 선임의 건 제2-2호 : 사내이사 진종철 선임의 건 제2-3호 : 사외이사 박영창 선임의 건제3호 의안 : 감사 최성구 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 정관 일부 변경의 건 전 의안 원안대로 결의 제22기 임시주주총회(2018.10.26) 제1호 의안 : 사내이사 신동희 선임의 건 전 의안 원안대로 결의 제21기 정기주주총회(2018.03.30) 제1호 의안 : 제21기(2017.01.01~2017.12.31)재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 : 사내이사 김병주 선임의 건 제2-2호 : 사외이사 김승모 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건(사업목적 등) 전 의안 원안대로 결의 3. 중요한 소송사건 본 보고서 작성 기준일 현재 회사는 전기 중 소송이 종결된 제2차납세의무자지정처분 취소의 소에 따라 패소한 원고 ㈜글로스타홀딩스가 구상금을 청구한 1건의 약정금 소송(소송액 총 100백만원) 에 피소되어 있으 며, 2건의 물품대금 및 약정금 소송(소송액 총 510백만원)에 원고로서 취하고 있습니다. 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항없음 5. 채무보증 내역본 보고서 제출일 현재 특수관계자에 대한 제공하고 있는 지급보증내역은 없습니다. 6. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 유상증자 2018.07.03 999 운영자금 : 999 원재료 구입외 : 389기타운영자금 : 610 - 유상증자 2019.11.08 999 운영자금 : 999 시설자금 : 300원재료 구입외 : 299운영자금 : 400 - 7. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 신주인수권부사채 2018.02.07 1,005 운영자금 : 1,005 원재료 구입외 : 865기타운영자금 : 426 - 신주인수권부사채 2018.03.14 300 운영자금 : 300 신주인수권부사채 2018.04.16 5,227 타법인 주식 취득 : 4,500 타법인 주식 취득 : 4,350 - 전환사채 2019.03.20 7,000 사채상환 : 5,654운영자금 : 1,346 사채상환 : 5,654운영자금 : 1,346 - 유상증자 2019.04.12 1,299 운영자금 : 1,299 사채상환 : 200운영자금 : 1,099 - 전환사채 2019.07.08 3,000 시설자금 : 2,000운영자금 : 1,000 시설자금 : 2,000운영자금 : 1,000 - 전환사채 2019.08.09 10,000 부동산 취득 : 10,000 부동산 취득 : 8,613단기대여(타법인 주식 취득) : 600운영자금 : 787 - 전환사채 2019.08.27 5,000 타법인 주식 취득 : 2,400부동산 취득 : 2,600 부동산 취득 : 2,092타법인 주식 취득 : 1,800운영자금 : 1,108 - 유상증자 2019.12.31 15,000 사채상환 : 15,000 사채상환 : 15,000 - 유상증자 2020.05.28 2,999 타법인 전환사채권 취득 : 2,999 타법인 전환사채권 취득 : 2,999 - 8. 제재현황-「주식회사의 외부감사에 관한법률 제13조, 제16조」「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제130조, 제137조, 제449조」회계처리기준 위반1) 일자 : 2017.04.142) 처벌 또는 조치대상자 : 퍼시픽바이오(주)3) 처벌 또는 조치내용 : ① 과징금 66,200,000원, 과태료 17,900,000원 ② 감사인지정 3년(2018년도, 2019년도, 2020년도) ③ 담당임원 해임권고 ④ 회사(임직원 포함) 검찰통보4) 사유 ① 부외부채 누락 ('14년~'16년 3분기 552백만원) ② 토지 손상차손 과소인식 ('14년~'16년 3분기 1,017백만원) ③ 기타채권 손상차손 미인식 ('14년 166백만원, '15년~'16년 3분기 50백만원) ④ 지급보증 주석기재 누락 ('11년~'14년 1,717백만원) ⑤ 영업활동현금흐름 과소계상 ('14년 3,318백만원) ⑥ 유동성 분류 오류 ('14년 5,849백만원) ⑦ 소액공모공시서류 거짓기재5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 ① 과태료는 2017.04.28., 과징금은 2017.06.17. 로써 전액 납부완료하였습니다. ② 회사(임직원 포함) 검찰통보 후 「주식회사외부감사에관한법률」 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」위반으로 검찰공소되어 회사는 당시 경영진을 포함하여 피고로써 1심 재판 진행중에 있습니다.6) 재발방지를 위한 회사의 대책 - 회사는 경영투명성을 개선시키기 위하여 내부회계관리제도 자문 용역계약을 체결하여 내부회계관리제도의 현황 분석 및 문서화 검토 및 개선과 기존 내부회계관리제도상의 미비점(또는 취약점) 및 개선방안을 도출하면서 내부회계관리제도 운영 및 설계의 효과성 평가를 위한 평가절차 검토를 하였습니다.-「코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조」주권매매거래정지해제1) 일자 : 2017.06.072) 처벌 또는 조치대상자 : 퍼시픽바이오(주)3) 처벌 또는 조치내용 : 「코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조」주권매매거래정지해제4) 사유 : 한국거래소 기업심사위원회 심의결과 상장폐지 기준 미해당 - 「코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제32조」불성실공시법인 지정1) 일자 : 2019.05.132) 처벌 또는 조치대상자 : (주)케이알피앤이3) 처벌 도는 조치내용 : 「코스닥시장상장규정 제29조 및 제32조」부과벌점 5점 및 주권매매거래정지(1일)4) 사유 : 공시변경 5) 최근 1년간 불성실공시법인 누적된 부과벌점(당해 부과벌점 포함)은 5점6) 재발방지를 위한 대책당사는 공시와 관련한 근거 조항을 숙지하고 향후 이와같은 불성실공시가 재발하지 않기 위하여 세심하게 검토하고 있습니다. 또한 공시와 관련하여 해당 임직원을 대상으로 주기적인 교육을 진행하고 있습니다. 9. 그 밖의 우발채무 - 해당사항없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 10. 보호예수 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 18,750,000 2020.01.17 2021.01.17 2020.01.17.~ 2021.01.16 모집(전매제한) 135,159,001 보통주 3,521,126 2020.06.12 2021.06.12 2020.06.12.~2020.06.11 모집(전매제한) 135,159,001 11. 중소기업기준검토표 중소기업 등 기준검토표 (1).jpg 중소기업 등 기준검토표 (1) 중소기업 등 기준검토표 (2).jpg 중소기업 등 기준검토표 (2) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음