에이전트AI 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제26(당)기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제25(전)기 2021년 12월 31일 현재
대한그린파워 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요대한그린파워 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 대한그린파워주식회사(이하 "지배기업")는 1997년 2월에 설립되어 신재생에너지(풍력 및 태양광발전) 사업을 영위하고 있습니다. 본사는 전라남도 영광군에 위치하고 있으며, 지배기업은 2020년 7월 16일 상호를 주식회사 케이알피앤이에서 대한그린파워 주식회사로 변경하였습니다.지배기업은 수차례의 유ㆍ무상증자 및 전환사채의 전환, 신주인수권의 행사 등의 자본거래를 통해 자본금을 증가시켜 왔으며, 당분기말 현재 자본금은 17,951,629천원(주당 액면가액 100원)입니다. 지배기업은 2002년 9월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

㈜코르몬파트너스	13,257,049	7.38	18,228,950	10.55

㈜대한그린에너지	5,238,138	2.92	5,238,138	3,03

에스제이투자조합	3,804,704	2.12	-	-

장동우	3,431,879	1.91	3,572,059	2.07

박근식	3,110,467	1.73	3,110,467	1.80

김인수	2,828,475	1.58	-	-

삼마그룹1호투자조합	2,713,704	1.51	-	-

기타주주	145,131,880	80.85	142,637,191	82.55

합계	179,516,296	100.00	172,786,805	100.00

(2) 종속기업의 개요 1) 현황보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. 100.00% 중국 2022.09.30 무역업도소매업 의결권과반수 보유 하장2풍력발전㈜ 88.00% 한국 2022.09.30 풍력발전 의결권과반수 보유 강구풍력발전㈜ 90.91% 한국 2022.09.30 풍력발전 의결권과반수 보유 ㈜대한그린네트워크 100.00% 한국 2022.09.30 경영컨설팅 의결권과반수 보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. 100.0% 중국 2021.12.31 무역업도소매업 의결권과반수 보유 하장2풍력발전㈜ 52.0% 한국 2021.12.31 풍력발전 의결권과반수 보유 강구풍력발전㈜ 90.9% 한국 2021.12.31 풍력발전 의결권과반수 보유 ㈜금제이노텍 85.0% 한국 2021.12.31 태양광발전 의결권과반수 보유 비에스에너지(유) 85.0% 한국 2021.12.31 태양광발전 의결권과반수 보유 송하2 태양광발전소(유) 85.0% 한국 2021.12.31 태양광발전 의결권과반수 보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. - 444,259 (444,259) - - - 하장2풍력발전㈜ 8,716,076 5,614,885 3,101,191 927,234 112,638 112,638 강구풍력발전㈜ 2,508,721 1,496,638 1,012,083 - (15,599) (15,599) ㈜대한그린네트워크 3,082,320 3,130,883 (48,563) - (48,663) (48,663) (단위: 천원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. - 444,259 (444,259) - - - 하장2풍력발전㈜ 9,046,272 6,057,719 2,988,553 867,626 122,768 122,768 강구풍력발전㈜ 1,772,320 744,638 1,027,682 - (258,509) (258,509) ㈜금제이노텍 7,763,460 7,282,103 481,357 349,870 72,103 72,103 비에스에너지(유) 4,060,362 3,995,981 64,381 181,587 40,654 40,654 송하2 태양광발전소(유) 3,898,480 3,841,286 57,194 183,217 35,801 35,801 3) 연결범위의 변동보고기간 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 ㈜금제이노텍 연결대상 제외 지분처분 비에스에너지(유) 연결대상 제외 지분처분 송하2 태양광발전소(유) 연결대상 제외 지분처분 ㈜대한그린네트워크 연결대상 포함 지분취득 기업명 변동내용 사유 ㈜금제이노텍 연결대상 포함 지분취득 비에스에너지(유) 연결대상 포함 지분취득 송하2 태양광발전소(유) 연결대상 포함 지분취득 와이지윈드파워㈜ 연결대상 제외 지분처분 ㈜재원에너지 연결대상 제외 지분처분 4) 종속기업에 대한 지배력 상실의 결과 (단위: 천원) 기업명 관련손익 손익인식항목 사유 ㈜금제이노텍 (130,246) 기타비용 지배력 상실(주1) 비에스에너지(유) (63,385) 기타비용 지배력 상실(주1) 송하2태양광발전소(유) (56,675) 기타비용 지배력 상실(주1) (주1) 당분기 중 지분처분을 통한 지배력 상실로 종속기업에서 제외되었습니다. (단위: 천원) 기업명 관련손익 손익인식항목 사유 ㈜재원에너지 155,660 기타수익 지배력 상실(주1) 와이지윈드파워㈜ (주1) 전기 중 지분처분을 통한 지배력 상실로 종속기업에서 제외되었습니다. 2. 중요한 회계정책당분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 당분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약 의 의무이행 원가 손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예: 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액)을 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(마) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. (4) 사업결합 연결실체는 사업결합 시 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익(적절한 경우)으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용했을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다. (5) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (6) 중간기간의 법인세 비용연결실체의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (7) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.연결실체의 당분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 5,065,879 - - 5,065,879 매출채권 - 21,653,830 - - 21,653,830 단기기타채권 - 524,926 - - 524,926 단기기타금융자산 - 7,670,499 - - 7,670,499 장기기타금융자산 16,475,501 447,922 70,138 - 16,993,561 합계 16,475,501 35,363,056 70,138 - 51,908,695 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 6,112,466 - - 6,112,466 매출채권 - 22,312,384 - - 22,312,384 단기기타채권 - 499,794 - - 499,794 단기기타금융자산 - 3,543,726 - - 3,543,726 장기기타금융자산 17,677,232 1,362,017 37,500 - 19,076,749 합계 17,677,232 33,830,387 37,500 - 51,545,119 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 7,185,609 - 7,185,609 단기기타채무 - 1,541,300 - 1,541,300 단기차입금 - 4,091,995 - 4,091,995 유동성장기차입금 - 556,400 - 556,400 유동성전환사채 - 16,551,507 - 16,551,507 유동성리스부채 - 357,179 - 357,179 장기기타채무 - 66,002 - 66,002 장기차입금 - 4,590,300 - 4,590,300 리스부채 - 143,242 - 143,242 합계 - 35,083,534 - 35,083,534 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 11,970,652 - 11,970,652 단기기타채무 - 2,503,159 - 2,503,159 단기차입금 - 1,407,222 - 1,407,222 유동성장기차입금 - 556,400 - 556,400 유동성전환사채 - 20,003,437 - 20,003,437 유동성리스부채 - 374,907 - 374,907 장기기타채무 - 74,484 - 74,484 장기차입금 - 17,532,280 - 17,532,280 리스부채 - 1,381,600 - 1,381,600 합계 - 55,804,141 - 55,804,141 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 (201,731) - 713,749 상각후원가측정금융자산 1 - 147,118 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 합계 (201,730) - 860,867 상각후원가측정금융부채 20,398 - (1,647,071) 합계 20,398 - (1,647,071) (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 230,218 - 770,708 상각후원가측정금융자산 (8,945) - 162,257 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 35,273 - 합계 221,273 35,273 932,965 상각후원가측정금융부채 - - (1,548,605) 합계 - - (1,548,605) 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 장기기타금융자산 16,475,501 16,475,501 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 5,065,879 (주1) 매출채권 21,653,830 (주1) 단기기타채권 524,926 (주1) 단기기타금융자산 7,670,499 (주1) 장기기타금융자산 447,922 (주1) 소계 35,363,056 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기기타금융자산 70,138 70,138 합계 51,908,695 상각후원가측정금융부채 매입채무 7,185,609 (주1) 단기기타채무 1,541,300 (주1) 단기차입금 4,091,995 (주1) 유동성장기차입금 556,400 (주1) 유동성전환사채 16,551,507 (주1) 유동성리스부채 357,179 (주1) 장기기타채무 66,002 (주1) 장기차입금 4,590,300 (주1) 리스부채 143,242 (주1) 합계 35,083,534 (주1) 연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에대해서는 공정가치를 공시하지 않았으며, 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 장기기타금융자산 17,677,232 17,677,232 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 6,112,466 (주1) 매출채권 22,312,384 (주1) 단기기타채권 499,794 (주1) 단기기타금융자산 3,543,726 (주1) 장기기타금융자산 1,362,017 (주1) 소계 33,830,387 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기기타금융자산 37,500 37,500 합계 51,545,119 상각후원가측정금융부채 매입채무 11,970,652 (주1) 단기기타채무 2,503,159 (주1) 단기차입금 1,407,222 (주1) 유동성장기차입금 556,400 (주1) 유동성전환사채 20,003,437 (주1) 유동성리스부채 374,907 (주1) 장기기타채무 74,484 (주1) 장기차입금 17,532,280 (주1) 리스부채 1,381,600 (주1) 합계 55,804,141 (주1) 연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았으며, 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 채무상품 씨더블유엔알이㈜ 사모 전환사채 6,564,085 - - 6,564,085 6,564,085 에스씨에너지㈜ 사모 전환사채 3,644,733 - - 3,644,733 3,644,733 ㈜리프텍 사모 신주인수권부사채 2,717,466 - - 2,717,466 2,717,466 ㈜씨엔코어 사모 전환사채 2,020,070 - - 2,020,070 2,020,070 에너그라운드㈜ 사모 전환사채 497,261 - - 497,261 497,261 여수삼산해상풍력㈜ 사모 전환사채 1,031,886 - - 1,031,886 1,031,886 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 전기공사공제조합 70,138 - - 70,138 70,138 합계 16,545,639 - - 16,545,639 16,545,639 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 채무상품 : 씨더블유엔알이㈜ 사모 전환사채 7,274,242 - - 7,274,242 7,274,242 에스씨에너지㈜ 사모 전환사채 3,604,062 - - 3,604,062 3,604,062 ㈜리프텍 사모 신주인수권부사채 3,795,633 - - 3,795,633 3,795,633 ㈜씨엔코어 사모 전환사채 1,989,771 - - 1,989,771 1,989,771 여수삼산해상풍력㈜ 사모 전환사채 1,013,524 - - 1,013,524 1,013,524 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 : 전기공사공제조합 37,500 - - 37,500 37,500 합계 17,714,732 - - 17,714,732 17,714,732 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초잔액 17,677,232 37,500 17,714,732 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익(주1) (610,826) - (610,826) 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 500,000 32,638 532,638 매도 (1,090,905) - (1,090,905) 당분기말잔액 16,475,501 70,138 16,545,639 (주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 연결포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련손익 합계 당분기손익 인식금액 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의미실현손익의 변동액으로서 당분기손익에 포함된 금액 (610,826) - (610,826) (단위: 천원) 구분 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초잔액 19,559,225 502,227 20,061,452 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익(주1) 230,218 - 230,218 기타포괄손익에 포함된 손익 - 35,273 35,273 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 6,500,000 - 6,500,000 매도 (4,500,000) (500,000) (5,000,000) 전분기말잔액 21,789,443 37,500 21,826,943 (주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현 손익변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 연결포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련손익 합계 전분기손익 인식금액 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의미실현손익의 변동액으로서 전분기손익에 포함된 금액 230,218 - 230,218 5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 2,159 765 보통예금 5,063,720 6,111,675 외화예금 - 26 합계 5,065,879 6,112,466 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 22,075,211 (421,381) 21,653,830 22,312,384 - 22,312,384 단기기타채권 미수금 414,249 (344,641) 69,608 479,518 (344,641) 134,877 미수수익 455,318 - 455,318 364,917 - 364,917 소계 869,567 (344,641) 524,926 844,435 (344,641) 499,794 합계 22,944,778 (766,022) 22,178,756 23,156,819 (344,641) 22,812,178 (2) 보고기간 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 미만 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~12개월 120일 초과 계 총장부금액 648,324 6,990,835 11,438,077 235,716 2,762,259 - 22,075,211 기대손실율 0.00% 3.11% 1.84% 0.20% 0.00% 0.00% - 전체기간기대손실 (1) (210,193) (210,716) (471) - - (421,381) 순장부금액 648,323 6,780,642 11,227,361 235,245 2,762,259 - 21,653,830 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 미만 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~12개월 120일 초과 계 총장부금액 22,312,384 - - - - - 22,312,384 기대손실율 - - - - - - - 전체기간기대손실 - - - - - - - 순장부금액 22,312,384 - - - - - 22,312,384 (3) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 - 421,381 - - - 421,381 단기기타채권 - - - - - - 미수금 344,641 - - - - 344,641 합계 344,641 421,381 - - - 766,022 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 - - - - - - 단기기타채권 미수금 344,641 - - - - 344,641 미수수익 27,960 - (27,960) - - - 소계 372,601 - (27,960) - - 344,641 합계 372,601 - (27,960) - - 344,641 7. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 상각후원가측정금융자산(주1) 7,670,499 3,543,726 소계 7,670,499 3,543,726 장기기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 16,475,501 17,677,232 상각후원가측정금융자산(주1) 447,922 1,362,017 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 70,138 37,500 소계 16,993,561 19,076,749 합계 24,664,060 22,620,475 (주1) 장단기대여금이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(사모전환사채) 13,758,035 13,881,599 채무증권(사모신주인수권부사채) 2,717,466 3,795,633 소계 16,475,501 17,677,232 (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동항목 - - - 단기대여금 9,061,499 (1,391,000) 7,670,499 4,109,726 (566,000) 3,543,726 소계 9,061,499 (1,391,000) 7,670,499 4,109,726 (566,000) 3,543,726 비유동항목 장기대여금 2,300,000 (2,250,000) 50,000 2,250,000 (2,250,000) - 임차보증금 259,000 - 259,000 315,000 - 315,000 기타보증금 168,922 (30,000) 138,922 1,077,017 (30,000) 1,047,017 소계 2,727,922 (2,280,000) 447,922 3,642,017 (2,280,000) 1,362,017 합계 11,789,421 (3,671,000) 8,118,421 7,751,743 (2,846,000) 4,905,743 (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성없는지분증권(주1) 70,138 37,500 합계 70,138 37,500 (주1) 연결실체는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 2) 보고기간말 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성없는 지분증권 전기공사공제조합 - - 70,138 70,138 70,138 - 합계 - - 70,138 70,138 70,138 - (단위: 천원) 구분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성없는 지분증권 전기공사공제조합 - - 37,500 37,500 37,500 - 합계 - - 37,500 37,500 37,500 - 8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기(손익) 당분기누계 상품 3,505,615 3,505,615 - - 합계 3,505,615 3,505,615 - - (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기누계 제품 683,783 115,021 730,141 (568,761) 원재료 190,670 190,671 - - 부재료 23,681 23,681 - - 재공품 2,422 2,366 532,375 (56) 합계 900,556 331,739 1,262,516 (568,817) 9. 기타자산 (1) 보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 3,291,923 2,751,514 선급비용 194,415 242,478 합계 3,486,338 2,993,992 (2) 보고기간종료일 현재 선급금 중 과거 투자부동산 개발 관련 용역보수 및 일부 원재료 구매대금은 회수가 불가능하고 자산성이 없다고 판단되어 손상을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손상차손누계액 장부금액 채권액 손상차손누계액 장부금액 선급금 5,166,102 (1,874,179) 3,291,923 4,625,694 (1,874,180) 2,751,514 (3) 보고기간 중 손상차손누계액의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,874,179 1,892,332 설정 - - 제각 - - 기말 1,874,179 1,892,332 10. 관계기업 (1) 보고기간말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 ㈜리프텍 31.5% 한국 2022.09.30 건설장비 임대 및 제조업 지분법 ㈜그린에너지코퍼레이션 30.0% 한국 2022.09.30 풍력발전시스템 제조 및 판매업 지분법 여수삼산해상풍력㈜ 39.4% 한국 2022.09.30 풍력발전 지분법 하장풍력발전㈜ 36.8% 한국 2022.09.30 풍력발전 지분법 하장3풍력발전㈜ 42.9% 한국 2022.09.30 풍력발전 지분법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 ㈜리프텍 31.5% 한국 2021.12.31 건설장비 임대 및 제조업 지분법 ㈜그린에너지코퍼레이션 30.0% 한국 2021.12.31 풍력발전시스템 제조 및 판매업 지분법 여수삼산해상풍력㈜ 39.4% 한국 2021.12.31 풍력발전 지분법 하장풍력발전㈜ 25.1% 한국 2021.12.31 풍력발전 지분법 하장3풍력발전㈜ 41.7% 한국 2021.12.31 풍력발전 지분법 에이팀하모니제1호사모투자합자회사 44.5% 한국 2021.12.31 금융투자 지분법 (2) 보고기간말 현재 관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜리프텍 5,000,000 2,445,234 - 5,000,000 2,321,347 358,800 ㈜그린에너지코퍼레이션 300,000 12,494 196,453 300,000 82,660 266,619 여수삼산해상풍력㈜ 500,000 415,085 - 500,000 603,119 - 하장풍력발전㈜ 2,900,000 1,892,620 2,918,855 2,000,000 1,217,073 2,000,000 하장3풍력발전㈜ 5,000,000 3,304,016 5,121,790 5,000,000 3,008,868 5,000,000 에이팀하모니제1호사모투자합자회사(주1) - - - 6,700,000 6,581,148 6,581,148 합계 13,700,000 8,069,449 8,237,098 19,500,000 13,814,215 14,206,567 (주1) 당기 중 지분 처분으로 관계기업에서 제외되었습니다. (3) 보고기간 중 관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 손상차손 기말 ㈜리프텍 358,800 - - - (358,800) - ㈜그린에너지코퍼레이션 266,618 - - (70,165) - 196,453 여수삼산해상풍력㈜ - - - - - - 하장풍력발전㈜ 2,000,000 900,000 - 18,855 - 2,918,855 하장3풍력발전㈜ 5,000,000 - - 121,789 - 5,121,789 에이팀하모니제1호사모투자합자회사 6,581,148 - (6,581,148) - - - 합 계 14,206,566 900,000 (6,581,148) 70,479 (358,800) 8,237,097 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 손상차손 기말 ㈜리프텍 5,000,000 - (2,207,876) - (2,433,324) 358,800 ㈜그린에너지코퍼레이션 295,377 - (28,758) - - 266,619 여수삼산해상풍력㈜ 396,398 500,000 (261,263) - (635,135) - 하장풍력발전㈜(주1) - 2,000,000 - - - 2,000,000 하장3풍력발전㈜(주1) - 5,000,000 - - - 5,000,000 에이팀하모니제1호사모투자합자회사 - 6,700,000 (118,852) - - 6,581,148 합 계 5,691,775 14,200,000 (2,616,749) - (3,068,459) 14,206,567 (주1) 전기 중 연결실체는 지배기업의 임직원이 보유한 하장풍력발전㈜ 141,700주 및 하장3풍력발전㈜ 259,360주를 연결실체가 보유한 와이지윈드파워㈜ 600,000주 및 ㈜재원에너지 800,000주와의 지분교환을 통하여 취득하였습니다. (4) 연결실체에 중요한 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 ㈜리프텍 24,536,276 16,773,629 7,762,648 4,888,526 1,641,249 1,355,126 ㈜그린에너지코퍼레이션 5,308,579 5,266,932 41,647 0 (233,885) (233,885) 여수삼산해상풍력㈜ 4,526,451 3,472,935 1,053,516 0 (478,405) (478,405) 하장풍력발전㈜ 7,881,125 2,738,135 5,142,990 1,193,130 292,811 292,811 하장3풍력발전㈜ 14,468,814 6,767,144 7,701,670 2,023,556 486,159 486,159 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜리프텍 29,974,686 22,600,649 7,374,037 7,197,592 (7,013,582) (7,013,582) ㈜그린에너지코퍼레이션 5,309,883 5,034,351 275,532 - (95,862) (95,862) 여수삼산해상풍력㈜ 3,481,733 1,949,812 1,531,921 - (672,329) (672,329) 하장풍력발전㈜ 7,499,873 2,650,977 4,848,896 1,335,197 360,316 360,316 하장3풍력발전㈜ 13,867,362 6,651,851 7,215,511 2,580,905 953,448 953,448 에이팀하모니제1호사모투자합자회사 15,055,305 266,000 14,789,305 - (267,086) (267,086) 11. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치(주1) 토지 5,299,646 - 5,299,646 5,524,345 건물 4,915,709 (388,370) 4,527,339 3,814,942 합계 10,215,355 (388,370) 9,826,985 9,339,287 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치(주1) 토지 5,299,646 - 5,299,646 5,524,345 건물 4,915,709 (296,201) 4,619,508 3,814,942 합계 10,215,355 (296,201) 9,919,154 9,339,287 (주1) 공정가치는 독립된 평가인(감정평가법인)의 가치평가에 근거하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하였습니다. 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 토지는 공시지가기준법, 건물은감가상각기간을 고려하여 산정한 재조달원가로 공정가치를 측정합니다. (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 측정방법 원가모형 원가모형 기초 5,299,646 4,619,508 9,919,154 감소 감가상각 - (92,169) (92,169) 기말 5,299,646 4,527,339 9,826,985 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 측정방법 원가모형 원가모형 기초 5,299,646 4,726,988 10,026,634 증가 취득 - 15,160 15,160 감소 감가상각 - (122,640) (122,640) 기말 5,299,646 4,619,508 9,919,154 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 11,500 92,400 임대수익투자부동산 직접운영비용 33,824 33,644 12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 구축물 80,000 (5,333) - 74,667 차량운반구 22,103 (9,704) - 12,399 기계장치 9,911,969 (3,533,617) - 6,378,352 비품 268,042 (126,572) - 141,470 건설중인자산 1,945,400 - - 1,945,400 합계 12,227,514 (3,675,226) - 8,552,288 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 2,304,429 - - 2,304,429 건물 281,982 (58,577) - 223,405 구축물 444,198 (51,191) (393,007) - 차량운반구 55,651 (22,612) - 33,039 기계장치 34,155,693 (7,050,519) (7,520,697) 19,584,477 공구와기구 1,079,847 (589,799) - 490,048 비품 561,167 (331,055) - 230,112 건설중인자산 1,765,400 - - 1,765,400 합계 40,648,367 (8,103,753) (7,913,704) 24,630,910 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 기계장치 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 2,304,429 223,404 - 33,040 19,584,478 490,047 230,112 1,945,400 24,810,910 증가 취득 - - 80,000 - - - 118,189 198,189 감소 처분 - - - (12,301) - - (142,010) (154,311) 감가상각(주1) - (2,350) (5,333) (8,340) (644,938) (35,994) (50,407) (747,362) 매각예정자산대체 (2,304,429) (221,054) - - (453,909) (454,053) (11,269) (3,444,714) 연결범위변동 - - - - (12,107,279) - (3,145) (12,110,424) 기말 - - 74,667 12,399 6,378,352 - 141,470 1,945,400 8,552,288 (주1) 중단영업으로 분류된 손익이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 기계장치 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 2,304,429 230,454 - 35,661 7,981,800 598,031 320,391 10,446,345 21,917,111 증가 취득 - - - 9,091 4,421 - 8,470 1,465,400 1,487,382 연결범위의 변동 - - - - 12,649,525 - 3,911 (10,132,545) 2,520,891 감소 감가상각(주1) - (7,049) - (11,713) (1,051,269) (107,983) (102,660) - (1,280,674) 기타감소(주2) - - - - - - - (13,800) (13,800) 기말 2,304,429 223,405 - 33,039 19,584,477 490,048 230,112 1,765,400 24,630,910 (주1) 중단영업으로 분류된 손익이 포함되어 있습니다.(주2) 무형자산으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다. 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 2,293,000 (915,993) (1,377,007) - 소프트웨어 141,000 (34,850) (96,000) 10,150 영업권(주1) 69,581 - - 69,581 합계 2,503,581 (950,843) (1,473,007) 79,731 (주1) 연결실체는 합병을 위한 이전대가가 대한발전기술㈜로부터 취득한 순자산의 공정가치를 초과함에 따라 영업권 69,581천원이 발생하였습니다. 회수가능액은 신재생에너지 사업부문의 사용가치에 근거하였습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 2,293,000 (915,993) (1,377,007) - 소프트웨어 141,000 (32,375) (96,000) 12,625 영업권(주1) 495,831 - (154,536) 341,295 합계 2,929,831 (948,368) (1,627,543) 353,920 (주1) 합병을 위한 이전대가가 대한발전기술㈜로부터 취득한 순자산의 공정가치를 초과함에 따라 발생한 영업권 69,581천원과 연결범위의 변동으로 발생한 영업권 426,250천원으로 구성되어 있습니다. 회수가능액은 신재생에너지 사업부문의 사용가치에 근거하였습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특허권 소프트웨어 영업권 합계 기초 - 12,625 69,581 82,206 감소 상각(주1) - (2,475) - (2,475) 기말 - 10,150 69,581 79,731 (주1) 중단영업으로 분류된 손익이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 특허권 소프트웨어 영업권 합계 기초 - 1,815 307,840 309,655 증가 연결범위변동 - - 53,090 53,090 기타증가(주1) - 13,800 - 13,800 감소 상각 - (2,990) - (2,990) 손상차손(주2) - - (19,635) (19,635) 기말 - 12,625 341,295 353,920 (주1) 건설중인자산의 무형자산대체 금액으로 구성되어 있습니다.(주2) 연결실체는 영업권의 장부금액이 회수가능액을 초과함에 따라 초과금액 19,635천원에 대하여 손상차손을 인식하고 포괄손익계산서상 기타영업외비용으로 반영하였습니다. (3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 판매비와관리비 2,475 2,990 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 305,223 1,475,429 차량운반구 156,664 200,031 합계 461,887 1,675,460 당분기 중 증가된 사용권자산은 422,559천원입니다. (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 142,179 130,206 차량운반구 100,169 87,561 합계 242,348 217,767 리스부채에 대한 이자비용 19,034 25,232 단기리스료 16,500 5,020 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 258,710천원과 177,649천원입니다. (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 383,601 357,179 391,859 374,907 1년 초과 5년 이내 149,721 143,242 478,213 427,711 5년 초과 - - 1,692,000 953,889 합계 533,322 500,421 2,562,072 1,756,507 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 357,179 374,907 비유동 143,242 1,381,600 합계 500,421 1,756,507 15. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 7,185,609 11,970,652 단기기타채무 미지급금 1,249,949 1,526,699 미지급비용 291,351 976,460 소계 1,541,300 2,503,159 장기기타채무 장기미지급금 16,002 24,484 임대보증금 50,000 50,000 소계 66,002 74,484 합계 8,792,911 14,548,295 16. 차입금 (1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 기타단기차입금 운영자금 ㈜대한그린에너지 - 1,092,000 688,000 운영자금 상상인저축은행 8.5% 2,999,995 - 운영자금 금제산업㈜ - - 250,000 운영자금 임직원 등 - - 484,037 합계 4,091,995 1,422,037 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 상환방법 원화장기차입금 신한은행 1.75% 5,146,700 5,564,000 5년거치10년 분할상환 ㈜광백태양광투자 4.25% - 12,524,680 1년거치16년 분할상환 합계 5,146,700 18,088,680 유동성대체액 (556,400) (556,400) 비유동성잔액 4,590,300 17,532,280 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장기차입금 1년이내 556,400 1년초과 2년이내 556,400 2년초과 3년이내 556,400 3년초과 4년이내 556,400 4년초과 5년이내 556,400 5년초과 2,363,700 합계 5,146,700 17. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 액면금액 16,000,000 20,000,000 상환할증금 732,825 1,224,160 전환권조정 (181,318) (1,220,723) 합계 16,551,507 20,003,437 (2) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 전환 상환 장부금액 제30회 전환사채 20,003,437 - 685,416 (4,132,475) (1,021,497) 15,534,881 제31회 전환사채 - 2,000,000 28,796 (1,012,170) - 1,016,626 합계 20,003,437 2,000,000 714,212 (5,144,645) (1,021,497) 16,551,507 (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 전환 상환 장부금액 제26회 전환사채 494,781 90,000 1,058 (585,839) - - 제28회 전환사채 - 6,665,000 - (6,665,000) - - 제29회 전환사채 - 5,125,000 - (5,125,000) - - 제30회 전환사채 19,363,653 - 639,784 - - 20,003,437 제31회 전환사채 9,505,101 - 578,162 - (10,083,263) - 합계 29,363,535 11,880,000 1,219,004 (12,375,839) (10,083,263) 20,003,437 (3) 보고기간말 현재 연결실체가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제30회 전환사채 제31회 전환사채 액면금액 15,000,000 1,000,000 상환할증금 606,000 126,825 전환권조정 (71,119) (110,199) 장부금액 15,534,881 1,016,626 당분기 이자비용 685,416 28,796 유동성분류 유동 유동 (4) 보고기간말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제30회 전환사채 제 31회 전환사채 발행일 2020년 10월 28일 2020년 09월 18일 사채만기일 2023년 10월 28일 2023년 09년 18일 성격 무기명식 무보증 사모사채 무기명식 무보증 사모사채 권면총액 15,000,000,000 9,000,000,000 분기말잔액 15,000,000,000 1,000,000,000 표면이자율 6% 1% 만기보장수익율 8.00%(연복리) 5.00% 전환청구기간 2021.10.28 ~ 2023.10.27 2021.09.18~2023.09.17 전환시 발행주식 보통주 보통주 전환가액 737 768 상환조건 만기일시상환 만기일시상환 조기상환청구권 2021년 10월 28일 및 이후 매 3개월마다 조기상환 청구가능 2021년 9월 18일 및 이후 매 3개월마다 조기상환 청구가능 매도청구권(Call Option) 권면액의 50%에 해당하는 전환사채에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 콜옵션을 부여 - 2021년 1월 28일부터 2022년 1월 28일까지 매도청구가능 - (5) 전환사채 중 투자자의 조기상환 청구 등으로 상환기간이 보고기간종료일부터 1년 이내에 도래가 가능한 전환사채는 유동성 전환사채로 분류하였습니다. (6) 연결실체가 발행한 전환사채의 경우 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 복합금융상품입니다. 연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거 전환권대가를 자본으로 인식했습니다. 18. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 계약부채(*) 9,722,900 7,943,624 선수금 - 2,748 예수금 21,043 29,595 부가세예수금 - 21,616 합계 9,743,943 7,997,583 (*) 전기말 계약부채 금액 중 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 5,506,724천원입니다. 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 1주당 액면금액 100원 100원 발행한 주식수 179,516,296 172,786,805주 자본금 17,951,630 17,278,681 2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일 자 내 역 주식분류 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2021-01-01 전기초 보통주 153,287,035 15,328,704 67,673,898 2021-05-31 전환사채전환(제26회차) 보통주 720,461 72,046 430,161 2021-05-31 전환사채전환(제29회차) 보통주 3,906,247 390,625 2,674,375 2021-07-27 전환사채전환(제28회차) 보통주 645,994 64,599 435,401 2021-08-13 전환사채전환(제28회차) 보통주 645,994 64,599 435,030 2021-09-09 전환사채전환(제27회차) 보통주 3,870,967 387,097 2,702,903 2021-09-09 전환사채전환(제28회차) 보통주 7,105,941 710,594 4,954,406 2021-09-09 전환사채전환(제29회차) 보통주 2,604,166 260,417 1,592,634 2021-12-31 전기말 보통주 172,786,805 17,278,681 80,898,808 2022-01-01 당기초 보통주 172,786,805 17,278,681 80,898,808 2022-06-30 당반기말 보통주 172,786,805 17,278,681 80,898,808 2022-09-15 전환사채전환(30회차)40억 보통주 5,427,408 542,740 3,584,709 2022-09-15 전환사채전환(31회차)10억 보통주 1,302,083 130,208 880,479 2022-09-30 당분기말 보통주 179,516,296 17,951,629 85,363,997 (2) 자본잉여금1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 85,363,998 80,898,808 주식매입선택권 124,147 124,147 합계 85,488,145 81,022,955 2) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금(주1) 80,898,808 4,465,190 - 85,363,998 주식매입선택권 124,147 - - 124,147 합계 81,022,955 4,465,190 - 85,488,145 (주1) 당분기 중 전환사채의 전환으로 주식발행초과금이 증가하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금(주1) 67,673,898 13,224,910 - 80,898,808 주식매입선택권 124,147 - - 124,147 합계 67,798,045 13,224,910 - 81,022,955 (주1) 전기 중 전환사채의 전환으로 주식발행초과금이 증가하였습니다. 20. 기타자본(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환권대가 710,489 747,883 신주인수권대가 426,901 426,901 자기주식(주1) (6,492) (6,492) 자기주식처분손실 (21,989) (21,989) 전환권재매입이익 1,156,427 1,119,033 기타자본(주2) 314,559 - 합계 2,579,895 2,265,336 (주1) 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간말 현재 지배기업이 보유하고 있는 자기주식은 보통주 3,707주입니다. (주2) 지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본으로 구성되어 있습니다. (2) 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 전환권대가(주1) 747,883 - (37,394) 710,489 신주인수권대가 426,901 - - 426,901 자기주식 (6,492) - - (6,492) 자기주식처분손실 (21,989) - - (21,989) 전환권재매입이익(주1) 1,119,033 - 37,394 1,156,427 기타자본 - 314,560 - 314,560 합계 2,265,336 314,560 - 2,579,895 (주1) 당분기 중 전환사채의 상환으로 전환권대가가 전환권재매입이익으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 전환권대가(주1) 1,419,772 - (6,368) 1,413,404 신주인수권대가 426,901 - - 426,901 자기주식 (6,492) - - (6,492) 자기주식처분손실 (21,989) - - (21,989) 전환권재매입이익 453,512 - - 453,512 합계 2,271,704 - (6,368) 2,265,336 (주1) 전기 중 전환사채의 전환으로 전환권대가가 감소하였습니다. 21. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (400,536) (400,536) 지분법자본변동 396,398 396,398 합계 (4,138) (4,138) (2) 당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없으며, 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (2,335,809) 35,273 1,900,000 - (400,536) 지분법자본변동 396,398 - - - 396,398 합계 (1,939,411) 35,273 1,900,000 - (4,138) 22. 결손금보고기간말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 (65,826,411) (60,289,386) 합계 (65,826,411) (60,289,386) 23. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 상품매출액 5,155,420 14,847,561 389,000 1,333,418 용역매출액 1,286,768 5,669,624 1,745,498 5,210,205 공사매출액 3,287,580 9,905,000 - - 합계 9,729,768 30,422,185 2,134,498 6,543,623 수익인식시기 한 시점에 인식 5,155,420 14,847,561 389,000 1,333,418 기간에 걸쳐 인식 4,574,348 15,574,624 1,745,498 5,210,205 합계 9,729,768 30,422,185 2,134,498 6,543,623 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초상품 3,505,615 - - - 당분기상품매입원가 5,172,838 17,630,396 365,845 1,270,075 타계정대체 - 62,491 - - 분기말상품 3,506,615 3,506,615 - - 상품매출원가 5,171,838 14,061,290 365,845 1,270,075 용역매출원가 827,914 3,599,330 923,495 2,514,348 공사매출원가 2,235,745 10,879,840 - - 합계 8,235,497 28,540,460 1,289,340 3,784,423 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 178,571 562,649 156,315 441,788 퇴직급여 5,670 49,324 7,515 44,305 복리후생비 36,125 118,396 29,285 70,930 여비교통비 20,397 52,063 9,333 16,629 대손상각비 (113,005) 421,381 - 12,201 접대비 42,500 81,122 19,674 26,929 통신비 1,191 3,270 1,210 5,765 세금과공과 7,305 47,292 8,761 18,203 감가상각비 28,700 214,731 39,627 186,906 지급임차료 42,250 47,278 35,195 35,195 보험료 4,088 23,046 4,862 32,186 차량유지비 20,488 36,543 14,779 24,775 도서인쇄비 454 2,964 1,278 3,158 소모품비 9,465 18,036 848 1,611 지급수수료 829,733 1,247,665 506,805 774,531 광고선전비 58,986 120,122 7,562 32,525 건물관리비 5,974 20,726 7,539 22,946 무형자산상각비 825 2,448 825 2,157 기타 552 998 384 19,101 합계 1,180,269 3,070,054 851,797 1,771,841 25. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 - 11,500 30,900 92,400 관계기업처분이익 - 118,852 25,932 25,932 잡이익 4,250 34,307 11,806 61,296 합계 4,250 164,659 68,638 179,628 (2) 보고기간 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업처분손실 - 250,305 - - 유형자산처분손실 47,949 118,311 - - 소송충당부채전입 - 458,000 - - 투자부동산 감가상각비 30,723 92,170 30,660 91,917 잡손실 54,895 101,631 30,572 57,332 합계 133,567 1,020,417 61,232 149,249 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 244,946 713,749 268,962 770,708 상각후원가측정금융자산 이자수익 86,874 147,119 46,597 162,257 소계 331,820 860,868 315,559 932,965 금융수익-기타 외환차익 - 23,092 - - 외화환산이익 - 1 1 2 사채상환이익 21,497 21,497 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 168,139 - 272,693 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 409,095 409,095 - - 소계 430,592 621,824 1 272,695 합계 762,412 1,482,692 315,560 1,205,660 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 600,762 1,356,718 531,917 1,548,605 외환차손 - 2,693 2,764 8,945 외화환산손실 - - 1 2 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 778,966 - 42,474 합계 600,762 2,138,377 534,682 1,600,026 27. 법인세비용 보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 75,091 12,365 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (57,881) - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세추납액 - - 법인세비용 17,210 12,365 계속영업법인세비용 17,210 12,365 중단영업법인세비용 - - 28. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 5,171,838 14,061,290 372,835 1,270,075 원재료매입액 338,877 3,388,707 - - 급여 524,187 1,645,110 467,571 1,444,837 퇴직급여 29,294 151,517 43,452 124,087 복리후생비 117,108 364,687 381,497 563,303 여비교통비 31,096 83,061 12,941 30,838 대손상각비 (113,005) 421,381 - 12,201 접대비 58,028 104,542 22,914 31,677 통신비 1,782 5,187 1,357 7,221 전력비 1,586 7,273 18,766 22,558 세금과공과 22,405 89,609 3,799 57,010 감가상각비 215,103 932,256 146,181 706,147 지급임차료 49,439 642,605 28,265 43,119 보험료 19,110 89,296 312 63,294 차량유지비 25,132 55,973 20,414 39,812 운반비 366 112,872 19 114 도서인쇄비 454 2,964 1,278 3,158 소모품비 66,623 176,988 34,724 90,568 지급수수료 1,312,902 2,574,437 507,146 800,495 외주가공비 2,690,960 6,551,140 54,000 172,000 광고선전비 58,986 120,122 7,562 32,525 건물관리비 5,974 20,726 7,539 22,946 무형자산상각비 825 2,448 825 2,157 충당부채전입(환입) (1,214,969) - - - 기타 1,665 6,325 7,740 16,126 합계(주1) 9,415,766 31,610,516 2,141,137 5,556,268 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 1,647,071 1,548,605 법인세비용 17,210 12,365 외화환산손실 - 2 감가상각비 816,874 1,118,751 무형자산상각비 2,475 2,165 투자부동산감가상각비 92,170 91,917 주식보상비용 - - 재고자산평가손실 (337,365) 576,061 선급금손상차손 - - 유형자산손상차손 - - 무형자산손상차손 - - 대손상각비 421,381 12,324 기타의대손상각비(환입) 825,000 - 잡손실 - - 관계기업손상차손 - - 종속기업처분손실 250,305 - 유형자산처분손실 124,612 - 충당부채전입액 498,454 - 매각예정자산손상차손 460,756 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 778,966 42,474 지분법손익 288,321 2,047,375 사채상환손실 - - 이자수익 (860,868) (932,965) 유형자산처분이익 - - 선급금손상차손(환입) - (25,932) 관계기업처분이익 (118,852) - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (409,095) - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (168,139) (272,693) 사채상환이익 (21,497) - 외화환산이익 (1) (2) 잡이익 - - 합계 4,307,778 4,220,447 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (51,990) (47,326) 기타채권의 감소(증가) (973,185) 98,577 기타유동자산의 감소(증가) (910,743) (7,572,144) 재고자산의 증가 (2,903,556) (805,045) 매입채무의 증가(감소) (4,785,043) 1,512,038 기타채무의 증가(감소) (194,719) (1,247,274) 장기기타채무의 증가(감소) (8,481) - 기타유동부채의 증가(감소) 1,749,402 (107,996) 합계 (8,078,315) (8,169,170) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매각예정자산 대체 16,900,840 - 기타보증금의 미수금 대체 1,000,000 - 전환사채의 전환 5,288,425 12,323,500 리스부채유동성대체 45,390 59,907 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 - 35,273 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실의 결손금 대체 - 1,900,000 건설중인자산의 본계정 대체 - 13,800 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 대체/전환 기타(주1) 단기차입금 374,907 (265,710) 19,034 - 228,948 357,179 유동성장기차입금 1,407,222 5,777,916 - - (3,093,143) 4,091,995 장기차입금 20,003,437 1,993,494 714,212 (5,144,645) (1,014,991) 16,551,507 전환사채 556,400 (599,780) - 599,780 - 556,400 리스부채(유동) 17,532,280 - - (599,780) (12,342,200) 4,590,300 리스부채(비유동) 143,242 - - - - 143,242 합계 40,017,488 6,905,920 733,246 (5,144,645) (16,221,386) 26,290,624 (주1) 기타에는 연결범위의 변동으로 인한 증감액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 대체/전환(주1) 기타(주2) 단기차입금 1,934,955 536,000 - (1,559,000) 1,082,037 1,993,992 유동성장기차입금 556,000 (556,000) - - - - 장기차입금 5,564,000 (1,326,800) - - 14,030,960 18,268,160 전환사채 29,363,534 14,672,680 302,257 (15,168,519) - 29,169,952 합계 37,418,489 13,325,880 302,257 (16,727,519) 15,112,997 49,432,104 (주1) 차입금의 출자전환으로 인한 대체 금액으로 구성되어 있습니다.(주2) 기타에는 연결범위의 변동으로 인한 증감액이 포함되어 있습니다. 30. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 특수관계자명 당분기말 전기말 행사하는 기업> 최대주주 ㈜코르몬파트너스 ㈜코르몬파트너스 주요주주 ㈜대한그린에너지 ㈜대한그린에너지 박근식 박근식 행사하는 기업> 관계기업 여수삼산해상풍력㈜ 여수삼산해상풍력㈜ ㈜그린에너지코퍼레이션 ㈜그린에너지코퍼레이션 ㈜리프텍 ㈜리프텍 하장풍력발전㈜ 하장풍력발전㈜ 하장3풍력발전㈜ 하장3풍력발전㈜ - 에이팀하모니제1호사모투자합자회사(주1) 주요주주의 종속기업 태성에너지㈜, ㈜광백태양광투자, 광백산업㈜, ㈜지오플랜, 영광풍력발전㈜, 영광백수풍력발전㈜, 전남풍력발전㈜, 영암신재생에너지㈜, ㈜남도제이씨파워, ㈜재원에너지, ㈜디더블유에너지, 서부그린에너지㈜, 신안파워㈜, 에스에이치파워㈜, 한솔그린에너지㈜, 새천년풍력발전㈜, 영일만풍력발전㈜, 와이지원드파워㈜, 에스씨에너지㈜, 씨더블유엔알이㈜, 경주강동풍력발전㈜, ㈜삼수풍력발전, ㈜그린에너지영광, 연성태양광㈜, 계송태양광발전㈜, 녹사태양광발전㈜, 단주태양광발전㈜, 덕호태양광발전㈜, 신원태양광발전㈜, 신하태양광발전(주), 에스와이에너지(주), 제이제이케이에너지(주), (주)갈바람에너지, (주)미래에너지영광, (주)천일에너지, (주)하승서승에너지, 제이와이에너지, 덴버에너지, 에코에너지, 농협회사법인영광군유동(주)) 태성에너지㈜, ㈜광백태양광투자, 광백산업㈜, ㈜지오플랜, 영광풍력발전㈜, 영광백수풍력발전㈜, 전남풍력발전㈜, 영암신재생에너지㈜, ㈜남도제이씨파워, ㈜재원에너지, ㈜디더블유에너지, 서부그린에너지㈜, 신안파워㈜, 에스에이치파워㈜, 한솔그린에너지㈜, 새천년풍력발전㈜, 영일만풍력발전㈜, 와이지원드파워㈜, 에스씨에너지㈜, 씨더블유엔알이㈜, 경주강동풍력발전㈜, ㈜삼수풍력발전, ㈜그린에너지영광, 태안창기태양광발전(주), 연성태양광㈜, 계송태양광발전㈜, 녹사태양광발전㈜, 단주태양광발전㈜, 덕호태양광발전㈜, 신원태양광발전㈜, 신하태양광발전(주), 에스와이에너지(주), 제이제이케이에너지(주), (주)갈바람에너지, (주)미래에너지영광, (주)천일에너지, (주)하승서승에너지, 제이와이에너지, 덴버에너지, 에코에너지, 농협회사법인영광군유동(주) 기타의 특수관계자 (주)에너그라운드 - 주주 및 임직원 주주 및 임직원 주주 및 임직원 (주1) 당분기 중 지분 처분을 통한 유의적인 영향력 상실으로 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 특수관계자와의 자금거래를 제외한 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 매출 매입 기타수익 및자산매각 등 ㈜대한그린에너지 주요주주 2,237,160 1,239,412 13,251 여수삼산해상풍력㈜ 관계기업 - - 17,227 ㈜리프텍 관계기업 - - 292,055 ㈜재원에너지 기타의특수관계자 - - 34,405 씨더블유엔알이㈜ 기타의특수관계자 - - 225,247 (주)에너그라운드 기타의특수관계자 - - 32,619 에스씨에너지(주) 기타의특수관계자 - - 117,801 그린에너지코퍼레이션 관계기업 - - 76,932 태성에너지(주) 기타의특수관계자 - - 1,858 (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 매출 매입 기타수익 및자산매각 등 ㈜대한그린에너지 주요주주 6,537,378 - 71,145 하장풍력발전㈜ 관계기업 40,000 - - 하장3풍력발전㈜ 관계기업 60,000 - - 여수삼산해상풍력㈜ 관계기업 - - 10,794 ㈜리프텍 관계기업 - - 400,000 ㈜재원에너지 기타의특수관계자 - - 11,090 씨더블유엔알이㈜ 기타의특수관계자 - - 442,479 에스씨에너지 기타의특수관계자 - - 157,500 태성에너지㈜ 기타의특수관계자 - - 2,484 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 거래형태 기초 증가 감소 기말 여수삼산해상풍력㈜ 관계기업 유상증자 500,000 - - 500,000 전환사채 취득 1,000,000 - - 1,000,000 자금대여 - 1,000,000 - 1,000,000 ㈜그린에너지코퍼레이션 관계기업 지분취득 300,000 - - 300,000 자금대여 - 3,000,000 - 3,000,000 ㈜리프텍 관계기업 전환우선주 취득 5,000,000 - - 5,000,000 신주인수권부사채 취득 5,000,000 - - 5,000,000 하장풍력발전㈜ 관계기업 지분취득 2,000,000 900,000 - 2,900,000 하장3풍력발전㈜ 관계기업 지분취득 5,000,000 - - 5,000,000 에이팀하모니제1호사모투자 합자회사 관계기업 지분취득 및 처분 6,700,000 - 6,700,000 - ㈜재원에너지 주요주주의 관계기업 자금대여 1,000,000 - - 1,000,000 씨더블유엔알이㈜ 주요주주의 종속기업 전환사채 취득 7,000,000 - 1,000,000 6,000,000 ㈜대한그린에너지 주요주주 자금대여 563,000 - 91,821 471,179 자금차입 340,000 772,000 20,000 1,092,000 (주)에너그라운드 기타의특수관계자 전환사채 취득 - 500,000 - 500,000 자금대여 - 700,000 - 700,000 임직원 기타의특수관계자 자금대여 - 50,000 - 50,000 박근식 주요주주 자금대여 - 562,320 - 562,320 태성에너지(주) 기타의특수관계자 자금대여 54,000 - - 54,000 (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 거래형태 기초 증가 감소 기말 여수삼산해상풍력㈜ 관계기업 유상증자 - 500,000 - 500,000 전환사채 취득 - 1,000,000 - 1,000,000 ㈜그린에너지코퍼레이션 관계기업 지분취득 300,000 - - 300,000 ㈜리프텍 관계기업 전환우선주 취득 5,000,000 - - 5,000,000 신주인수권부사채 취득 5,000,000 - - 5,000,000 하장풍력발전㈜ 관계기업 지분취득 - 2,000,000 - 2,000,000 하장3풍력발전㈜ 관계기업 지분취득 - 5,000,000 - 5,000,000 에이팀하모니제1호사모투자 합자회사 관계기업 지분취득 - 6,700,000 - 6,700,000 ㈜재원에너지 기타의특수관계자 유상증자 및 지분처분 3,000,000 1,000,000 (4,000,000) - 자금대여 - 1,000,000 - 1,000,000 와이지윈드파워㈜ 기타의특수관계자 지분처분 3,000,000 - (3,000,000) - 씨더블유엔알이㈜ 기타의특수관계자 전환사채 취득 10,000,000 - (3,000,000) 7,000,000 에스씨에너지㈜ 기타의특수관계자 전환사채 취득 3,500,000 - - 3,500,000 ㈜대한그린에너지 주요주주 자금대여 500,000 3,300,000 (3,237,000) 563,000 ㈜티알이(구, 아크로인베스트먼트)(주1) 기타주주 자금대여 310,000 - (210,000) 100,000 태성에너지(주) 기타의특수관계자 자금대여 54,000 - - 54,000 임직원(전임원 포함)등 기타의특수관계자 자금대여 2,955 - (2,955) - (주1) 전기 중 주식 전부를 매각하여 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다. (4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 취득한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 씨더블유엔알이㈜ 전환사채 에스씨에너지㈜ 전환사채 여수삼산해상풍력㈜ 전환사채 (주)에너그라운드 전환사채 발행일 제2회차 : 2020년 5월 26일 2020년 11월 16일 2021년 06월 17일 2022년 03월 03일 제3회차 : 2020년 5월 29일 사채만기일 제2회차 : 2025년 5월 26일 2025년 11월 16일 2024년 06월 17일 2025년 03월 03일 제3회차 : 2025년 5월 29일 성격 무기명식 무보증 사모사채 무기명식 무보증 사모사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액(원) 제2회차 : 2,000,000,000 3,500,000,000 1,000,000,000 500,000,000 제3회차 : 4,000,000,000 표면이자율 4.50% 4.50% 2.00% 4.00% 만기보장수익율 7.00%(연복리) 7.00%(연복리) 6.00%(연복리) 6.00%(연복리) 전환청구기간 발행일 후 3개월이 경과하는 날부터만기일의 직전일까지 발행일 후 3개월이 경과하는 날부터 만기일의 직전일까지 발행일 후 3개월이 경과하는 날부터 만기일의 직전일까지 발행일 후 3개월이 경과하는 날부터 만기일의 직전일까지 전환시 발행주식 보통주 보통주 보통주 보통주 전환가액(원) 5,000 5,000 10,000 40,000 상환조건 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 조기상환청구 가능일 발행일 후 1년이 경과하는 날부터 만기일의 직전일까지 청구 가능 발행일 후 2주후부터 만기일의 직전일까지 청구 가능 발행일로부터 매 3개월이 되는날 청구 가능 발행일로부터 매 3개월이 되는날 청구 가능 (5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 취득한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 ㈜리프텍 신주인수권부사채 발행일 2020년 12월 17일 사채만기일 2025년 12월 17일 성격 기명식 담보부 분리형 신주인수권부사채 권면총액(원) 5,000,000,000 표면이자율 8% 만기보장수익율 8.00%(연복리) 신주인수권 행사시 발행주식 보통주 신주인수권 행사가액(원) 12,500 상환조건 만기일시상환 조기상환청구가능일 발행일 후 1년이 경과하는 날 및 매 3개월마다 조기상환 청구 가능 (6) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권(*) 매출채권 대여금 임차보증금 ㈜대한그린에너지 주요주주 4,386,235 471,179 1,000 ㈜재원에너지 주요주주의 관계기업 - 1,000,000 - ㈜에너그라운드 기타의특수관계자 - 700,000 - 여수삼산풍력발전 관계기업 - 1,000,000 - 임직원 임직원 - 50,000 - 박근식 주요주주 - 562,320 - 태성에너지 주요주주의 종속기업 - 54,000 - 그린에너지코퍼레이션 관계기업 - 3,000,000 - 합계 4,386,235 6,837,499 1,000 (*) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자에 대한 채권에 대한 회수가능성을 평가한 결과를 반영하여 대손충당금을 설정하지 아니하였습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권(*) 매출채권 대여금 임차보증금 ㈜대한그린에너지 주요주주 2,925,359 563,000 1,000 ㈜티알이(구, 아크로인베스트먼트) 기타주주 - 100,000 - ㈜재원에너지 기타의특수관계자 - 1,000,000 - 합계 2,925,359 2,448,000 1,000 (*) 전기말 현재 연결실체는 특수관계자에 대한 채권에 대한 회수가능성을 평가한 결과를반영하여 대손충당금을 설정하지 아니하였습니다. (7) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 담보자산 장부금액 설정금액 제공처 내용 하장풍력발전㈜ 관계기업 하장풍력발전㈜ 투자주식 2,900,000 9,256,800 신한은행 차입금 상환담보 하장3풍력발전㈜ 관계기업 하장3풍력발전㈜ 투자주식 5,000,000 14,332,800 신한은행 차입금 상환담보 ㈜리프텍 관계기업 ㈜리프텍 유형자산 및 매출채권 5,000,000 10,177,897 ㈜리프텍 신주인수권부사채상환담보 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 - ㈜대한그린에너지 주요주주 10,000,000 대한그린파워㈜ 2020.07.31 ~ 2025.05.29 씨더블유엔알이㈜ 전환사채 상환 지급보증 ㈜대한그린에너지 주요주주 3,500,000 대한그린파워㈜ 2020.11.16 ~ 2025.11.16 에스씨에너지㈜ 전환사채 상환 지급보증 ㈜대한그린에너지 주요주주 1,000,000 대한그린파워㈜ 2021.06.17 ~ 2024.06.17 여수삼산해상풍력㈜ 전환사채 상환 지급보증 ㈜리프텍, 유경남 관계기업 5,000,000 대한그린파워㈜ 2020.12.17 ~ 2025.12.17 ㈜리프텍 전환우선주 매수청구 ㈜대한그린에너지 기타특수관계자 500,000 대한그린파워㈜ 2022.03.03 ~ 2025.03.03 ㈜에너그라운드 전환사채 상환 지급보증 ㈜대한그린에너지 관계기업 1,000,000 대한그린파워㈜ 2022.09.13 ~ 2023.09.12 여수삼산풍력발전 금전소비대차 연대보증 합계 21,000,000 (8) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 370,401 932,385 퇴직급여 51,018 17,868 합계 421,419 950,253 31. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간말 현재 사용제한 금융자산 내역은 없습니다. (2) 타인을 위한 담보 및 지급보증 (단위 : 천원) 수혜자 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 하장풍력발전㈜ 관계기업투자 투자주식 2,900,000 9,256,800 신한은행 차입금 상환담보 하장3풍력발전㈜ 관계기업투자 투자주식 5,000,000 14,332,800 신한은행 차입금 상환담보 ㈜그린에너지코퍼레이션 투자부동산 부동산 9,826,985 6,500,000 상상인저축은행 차입금 상환담보 - 연대보증 합계 17,726,985 30,089,600 한편, 지배기업은 종속기업인 하장2풍력발전(주)의 금융기관차입금 상환을 담보하기위하여 지배기업 보유 하장2풍력발전(주) 발행주식을 담보(설정금액 9,679백만원)로제공하고 있습니다. (3) 제공받은 담보 및 지급보증1) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 ㈜리프텍 ㈜리프텍 유형자산 및 매출채권 10,177,897 대한그린파워㈜ ㈜리프텍신주인수권부사채상환담보 2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 보증내용 ㈜대한그린에너지 10,000,000 대한그린파워㈜ 2020.07.31 ~ 2025.05.29 씨더블유엔알이㈜ 전환사채 상환 지급보증 ㈜대한그린에너지 3,500,000 대한그린파워㈜ 2020.11.16 ~ 2025.11.16 에스씨에너지㈜ 전환사채 상환 지급보증 ㈜대한그린에너지 1,000,000 대한그린파워㈜ 2021.06.17 ~ 2024.06.17 여수삼산풍력발전㈜ 전환사채 상환 지급보증 ㈜대한그린에너지 1,000,000 대한그린파워㈜ 2022.09.13 ~ 2023.09.12 여수삼산풍력발전㈜ 금전소비대차 지급보증 ㈜리프텍, 유경남 5,000,000 대한그린파워㈜ 2020.12.17 ~ 2025.12.17 ㈜리프텍 전환우선주 주식매수청구 ㈜대한그린에너지 500,000 대한그린파워㈜ 2022.03.03 ~ 2025.03.03 (주)에너그라운드 전환사채 상환 지급보증 서울보증보험 260,449 삼척시 2016.06.17 ~ 2027.01.31 하장2풍력발전㈜ 원상복구비 예치금 보증 합계 21,260,449 (4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 공장화재보험 건물 및 집기비품 6,650,000 대한그린파워㈜와 그 종속기업 화재보험 기계장치 8,340,000 대한그린파워㈜와 그 종속기업 (5) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 구상금 청구의 소(주1) 100,000 ㈜스톤엣지홀딩스 (구, ㈜글로스타홀딩스) ㈜정진공영, 대한그린파워㈜ 서울중앙지방법원 1심 원고패소,2심 진행중 손해배상청구(주2) USD 1,825,916 정동수, 김승진 대한그린파워㈜, ㈜한국테크놀로지,제스솔라 미국 아리조나주 지방법원 2심 패소 사채상환금 청구(주3) 5,000,000 대한그린파워㈜ ㈜리프텍 서울중앙지방법원 1심 진행중 (주1) 제2차납세의무자지정처분 취소의 소에 따라 패소한 원고 ㈜스톤엣지홀딩스가 구상금을 청구한 소송이며, 2021년 6월 1일 원고 패소로 판결이 선고되었으나 원고가 항소를 제기하였습니다.(주2) 연결실체는 2012년 11월 7일 정동수 외 4인을 피고로 미국 아리조나주 지방법원에 계약위반, 사기 등으로 소송을 제기하였으나 2020년 10월 1일 1심에서 패소하였습니다. 정동수 외 1인은 변호사 보수 등 소송비용에 대한 손해배상 청구의 소를 제기하였고 2021년 5월 7일 미국 1심 법원은 피고 패소로 판결을 선고하였습니다. 이에 대하여 연결실체는 항소를 제기하였고 2022년 4월 13일 2심 패소로 확정되었습니다. 연결실체는 해당 소송으로 인한 자원의 유출가능성과 금액을 합리적으로 추정하여, 818백만원을 소송충당부채로 계상하고 있습니다.(주3) 당사는 당분기 중 (주)리프텍에 대하여 사채상환금 청구의 소를 제기하였습니다.상기 소송의 최종 결과 및 그 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. (6) 기타약정사항당분기말 현재 주요 매출 관련 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약명 계약기간 총계약금 유지보수계약 의령 풍력발전단지 유지보수계약 2017.09.01 ~ 2023.08.31 3,232,000 유지보수계약 경주 풍력발전단지 유지보수계약 2019.07.01 ~ 2023.06.30 1,420,000 유지보수계약 영광백수 풍력발전단지 유지보수계약 2018.06.01 ~ 2025.05.31 6,717,000 유지보수계약 영광 풍력발전단지 유지보수계약 2019.01.14 ~ 2029.01.13 16,770,240 유지보수계약 영광광백 태양광발전단지 유지보수계약 2020.07.20 ~ 2040.06.30 17,100,000 상품판매계약 고흥 해창만 송전선로 기자재 판매계약 2020.12.08 ~ 2022.09.30 6,998,000 상품판매계약 경주 강동풍력발전 기자재 판매계약 2020.12.14 ~ 2022.09.30 4,860,000 상품판매계약 고흥 해창만 송전선로 기자재 판매계약 2021.05.21 ~ 2022.12.31 5,354,370 공사계약 영광 상하사리 태양광발전 공사계약 2021.05.12 ~ 2022.08.31 23,705,000 공사계약 오미산 풍력발전단지 변전소 공사계약 2021.07.16 ~ 2022.11.30 9,050,000 32. 충당부채 보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송충당부채 구조조정충당부채 손실부담충당부채 합계 충당부채변동내용 기초 360,000 - - 360,000 설정 458,000 40,454 - 498,454 기말 유동성 818,000 40,454 - 858,454 비유동성 - - - - (단위 : 천원) 구분 소송충당부채 충당부채변동내용 기초 - 설정 360,000 기말 360,000 유동성 360,000 비유동성 - 33. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 5,065,879 5,063,720 6,112,466 6,111,701 매출채권 21,653,830 21,653,830 22,312,384 22,312,384 단기기타채권 524,926 524,926 499,794 499,794 단기기타금융자산 7,670,499 7,670,499 3,543,726 3,543,726 장기기타금융자산 447,922 447,922 1,362,017 1,362,017 합계 35,363,056 35,360,897 33,830,387 33,829,622 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 7,185,609 7,185,609 - - - 기타채무 1,607,302 1,541,300 - 66,002 - 단기차입금 4,091,995 4,091,995 - - - 장기차입금 5,146,700 - 556,400 4,590,300 - 리스부채 500,421 96,554 260,625 143,242 - 전환사채 16,551,507 - 16,551,507 - - 합계 34,583,113 12,818,904 17,107,907 4,656,302 - (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 11,970,652 11,970,652 - - - 기타채무 2,577,643 2,503,159 - 74,484 - 리스부채 1,756,507 81,429 293,478 427,711 953,889 전환사채 20,003,437 - 20,003,437 - - 단기차입금 1,407,222 - 1,407,222 - - 장기차입금 18,088,680 - - 5,623,040 12,465,640 합계 55,804,141 14,555,240 21,704,137 6,125,235 13,419,529 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 USD USD 금융자산 현금및현금성자산 - 26 ② 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD - - 3 (3) (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 4,091,995 1,407,222 유동성장기차입금 556,400 556,400 장기차입금 4,590,300 17,532,280 합계 9,238,695 19,495,902 (다) 기타가격위험요소연결실체는 채무상품 및 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.채무상품 및 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당기말 및 전기말 현재 각각 16,475,501천원 및 17,677,232천원이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당기말 및 전기말 현재 각각 70,138천원 및 37,500천원입니다. 다른 변수가 일정하고 채무상품 및 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 1,654,564천원 및 1,771,473천원입니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 45,714,475 64,206,902 차감: 현금및현금성자산 5,065,879 6,112,466 순부채 40,648,596 58,094,436 자본총계 40,587,848 41,826,395 순부채비율 100.15% 138.89% 34. 중단영업손익 세부내역 (1) 연결실체는 2022년 5월 3일 이사회 결의에 의거하여 portfolio 개편 및 향후 성장동력확보 등의 목적으로 바이오중유 사업부문을 매각하였습니다. 한편, 비교표시된 전분기의 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단사업을 표시하기 위하여 재작성되었습니다.(2) 포괄손익계산서에 계상된 중단영업손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 315,336 22,231 매출원가 1,172,586 800,089 매출총이익(손실) (857,250) (777,858) 판매비와관리비 21,037 4,370 영업이익(손실) (878,287) (782,228) 기타수익 32,146 - 기타비용 501,210 - 금융이익 - - 금융비용 - - 법인세비용 - - 중단영업손익 (1,347,351) (782,228) (3) 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 영업활동현금흐름 (587,843) (800,885) 투자활동현금흐름 1,044,234 (3,856) 재무활동현금흐름 (6,680) (60,039) 순현금흐름 합계 449,711 (864,780) 35. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 2022년 10월 19일 이사회에서 다음과 같이 투자조합 출자증권을 취득하기로 결의 하였습니다. 구분 내용 취득대상 삼마그룹 1호 투자조합 취득좌수 1,000좌 1좌의 금액 1,000,000원 취득금액 1,000,000,000원 취득목적 타법인 사채 취득 (단순투자) 취득방법 현금취득 매매대금 지급일 2022년 10월 19일 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 25 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 37,072,867,139 32,646,862,469 현금및현금성자산 3,140,323,906 3,383,630,543 매출채권 21,541,678,874 21,913,897,934 단기기타채권 453,001,027 486,704,831 단기기타금융자산 4,950,099,961 3,848,000,000 재고자산 3,506,615,400 331,738,808 계약자산 0 0 당기법인세자산 144,296,850 229,601,179 기타유동자산 3,336,851,121 2,453,289,174 매각예정비유동자산 0 0 비유동자산 39,240,720,045 50,807,761,825 장기기타금융자산 16,993,481,073 19,066,668,751 종속기업투자주식 3,450,100,000 3,287,600,000 관계기업투자주식 8,200,000,000 14,358,800,000 유형자산 228,536,398 3,751,268,074 무형자산 79,731,116 82,206,116 사용권자산 461,886,745 342,064,649 투자부동산 9,826,984,713 9,919,154,235 자산총계 76,313,587,184 83,454,624,294 부채 유동부채 36,168,203,868 42,906,940,503 매입채무 7,185,608,677 11,970,652,148 단기기타채무 1,471,511,535 2,316,572,600 기타유동부채 9,743,943,310 7,972,927,699 유동성리스부채 357,179,058 283,351,299 충당부채 858,453,917 360,000,000 유동성전환사채 16,551,507,371 20,003,436,757 비유동부채 209,244,535 172,335,882 장기기타채무 66,002,353 74,483,503 비유동리스부채 143,242,182 97,852,379 부채총계 36,377,448,403 43,079,276,385 자본 자본금 17,951,629,600 17,278,680,500 자본잉여금 85,488,144,984 81,022,955,427 기타자본 2,265,335,740 2,265,335,740 기타포괄손익누계액 (400,536,056) (400,536,056) 이익잉여금(결손금) (65,368,435,487) (59,791,087,702) 자본총계 39,936,138,781 40,375,347,909 자본과부채총계 76,313,587,184 83,454,624,294 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 25 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 9,476,059,754 28,980,538,645 1,451,300,813 4,961,324,590 매출원가 7,994,397,470 27,655,215,462 872,123,264 2,835,200,376 매출총이익(손실) 1,481,662,284 1,325,323,183 579,177,549 2,126,124,214 판매비와관리비 1,110,076,960 2,936,476,317 469,068,269 1,264,277,482 영업이익(손실) 371,585,324 (1,611,153,134) 110,109,280 861,846,732 기타수익 4,249,846 43,202,415 60,084,687 132,742,751 기타비용 133,479,052 770,086,764 61,232,446 149,230,220 기타의 대손상각비 0 825,000,000 0 0 금융수익 694,099,915 1,430,217,616 320,141,762 1,212,514,052 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 263,507,600 808,393,430 320,140,560 939,819,019 금융수익-기타 430,592,315 621,824,186 1,202 272,695,033 금융비용 600,762,320 2,138,376,946 375,577,228 1,341,753,916 관계기업손상차손 0 358,800,000 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 335,693,713 (4,229,996,813) 53,526,055 716,119,399 계속영업법인세비용 0 0 0 계속영업순이익(손실) 335,693,713 (4,229,996,813) 53,526,055 716,119,399 법인세비용차감전중단영업순이익(손실) (56,008,840) (1,347,350,972) (302,862,637) (782,228,686) 중단영업법인세비용 0 0 0 0 중단영업이익(손실) (56,008,840) (1,347,350,972) (302,862,637) (782,228,686) 당기순이익(손실) 279,684,873 (5,577,347,785) (249,336,582) (66,109,287) 기타포괄손익 0 0 0 35,272,727 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 0 0 0 35,272,727 총포괄손익 279,684,873 (5,577,347,785) (249,336,582) (30,836,560) 주당이익 계속사업 기본주당 및 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 2 (24) 0 4 중단사업 기본주당 및 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 0 (8) (2) (5) 자본변동표 제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 25 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 15,328,703,500 67,798,045,444 2,271,703,932 (2,335,808,783) (50,995,258,921) 32,067,385,172 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (66,109,287) (66,109,287) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 0 0 0 35,272,727 0 35,272,727 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익의 대체 0 0 0 1,900,000,000 (1,900,000,000) 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 합병으로 인한 신주발행 0 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 1,949,977,000 13,224,909,983 (6,368,192) 0 0 15,168,518,791 전환사채의 상환 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 신주인수권대가 0 0 0 0 0 0 상환전환우선주의 전환 0 0 0 0 0 0 전환권의 매입 0 0 0 0 0 0 주식매입선택권의 상실 0 0 0 0 0 0 주식보상비용의 인식 0 0 0 0 0 0 2021.09.30 (기말자본) 17,278,680,500 81,022,955,427 2,265,335,740 (400,536,056) (52,961,368,208) 47,205,067,403 2022.01.01 (기초자본) 17,278,680,500 81,022,955,427 2,265,335,740 (400,536,056) (59,791,087,702) 40,375,347,909 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (5,577,347,785) (5,577,347,785) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익의 대체 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 합병으로 인한 신주발행 0 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 672,949,100 4,465,189,557 0 0 0 5,138,138,657 전환사채의 상환 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 신주인수권대가 0 0 0 0 0 0 상환전환우선주의 전환 0 0 0 0 0 0 전환권의 매입 0 0 0 0 0 0 주식매입선택권의 상실 0 0 0 0 0 0 주식보상비용의 인식 0 0 0 0 0 0 2022.09.30 (기말자본) 17,951,629,600 85,488,144,984 2,265,335,740 (400,536,056) (65,368,435,487) 39,936,138,781 현금흐름표 제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 25 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (10,670,964,269) (6,241,168,338) 영업에서 창출된 현금 (10,241,923,333) (6,090,101,327) 당기순이익(손실)에 대한 조정 3,352,000,844 1,187,036,465 당기순이익(손실) (5,577,347,785) (66,109,287) 영업활동 자산,부채의 증감 (8,016,576,392) (7,211,028,505) 이자의 수취 777,807,643 1,015,886,230 이자의 지급 (1,292,152,908) (920,496,994) 법인세의 환급(납부) 85,304,329 (246,456,247) 투자활동으로 인한 현금흐름 7,761,372,924 (7,292,371,788) 투자활동으로 인한 현금유입액 13,187,404,838 5,764,754,945 단기금융상품의 감소 0 27,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 1,500,000,000 4,500,000,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 0 500,000,000 유형자산의 처분 3,267,135,978 0 단기대여금의 회수 891,820,860 711,000,000 장기대여금의 회수 0 2,954,945 종속기업투자주식의 처분 637,248,000 0 관계기업투자주식의 처분 6,700,000,000 0 임차보증금의 감소 191,000,000 23,500,000 기타보증금의 감소 200,000 300,000 장기금융상품의 감소 0 0 합병에 따른 현금의 순증가 0 0 유동성이행보증금의 증가 0 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (5,426,031,914) (13,057,126,733) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 500,000,000 6,500,000,000 관계기업투자주식의 취득 900,000,000 500,000,000 단기대여금의 증가 2,708,000,000 3,300,000,000 장기대여금의 증가 50,000,000 0 임차보증금의 증가 0 58,700,000 기타보증금의 증가 237,105,000 1,028,145,000 종속기업투자주식의 취득 800,100,000 1,637,600,000 유형자산의 취득 198,188,614 17,521,734 투자부동산의 취득 0 15,159,999 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 증가 32,638,300 0 단기금융상품의 증가 0 0 무형자산의 취득 0 0 유동성이행보증금의 감소 0 0 재무활동현금흐름 2,666,284,153 14,443,071,614 재무활동으로 인한 현금유입액 4,000,000,000 14,880,000,000 단기차입금의 차입 2,000,000,000 0 전환사채의 발행 2,000,000,000 14,880,000,000 유상증자 0 0 임대보증금의 증가 0 0 재무활동으로인한 현금유출액 (1,333,715,847) (436,928,386) 단기차입금의 상환 85,000,000 0 전환우선주의 전환 0 0 전환사채의 전환 6,505,980 207,319,740 전환사채의 상환 1,000,000,000 0 리스부채의 상환 242,209,867 229,608,646 현금및현금성자산의 증가(감소) (243,307,192) 909,531,488 현금및현금성자산의 환율변동효과 555 (263) 기초현금및현금성자산 3,383,630,543 4,867,706,535 기말현금및현금성자산 3,140,323,906 5,777,237,760 5. 재무제표 주석 제26(당) 분기 2022년 09월 30일 현재 제25(전)기 2021년 12월 31일 현재 대한그린파워 주식회사 1. 일반사항대한그린파워 주식회사(이하 "당사")는 1997년 2월에 설립되어 신재생에너지(풍력 및 태양광발전) 사업을 영위하고 있습니다. 본사는 전라남도 영광군에 위치하고 있으며, 당사는 2020년 7월 16일 상호를 주식회사 케이알피앤이에서 대한그린파워 주식회사로 변경하였습니다.당사는 수차례의 유ㆍ무상증자 및 전환사채의 전환, 신주인수권의 행사 등의 자본거래를 통해 자본금을 증가시켜 왔으며, 당분기말 현재 자본금은 17,951,629천원(주당액면가액 100원)입니다. 당사는 2002년 9월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) ㈜코르몬파트너스 13,257,049 7.38 18,228,950 10.55 ㈜대한그린에너지 5,238,138 2.92 5,238,138 3,03 에스제이투자조합 3,804,704 2.12 - - 장동우 3,431,879 1.91 3,572,059 2.07 박근식 3,110,467 1.73 3,110,467 1.80 김인수 2,828,475 1.58 - - 삼마그룹1호투자조합 2,713,704 1.51 - - 기타주주 145,131,880 80.85 142,637,191 82.55 합계 179,516,296 100.00 172,786,805 100.00 2. 중요한 회계정책분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약 의 의무이행 원가 손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예: 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액)을 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.당사는 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 손실부담계약이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경 시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 당사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.당사의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(마) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른 지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.당사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며, 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 중간기간의 법인세 비용당사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (5) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성 시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 당사의 3분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 3,140,324 - - 3,140,324 매출채권 - 21,541,679 - - 21,541,679 단기기타채권 - 453,001 - - 453,001 단기기타금융자산 - 4,950,100 - - 4,950,100 장기기타금융자산 16,475,501 447,842 70,138 - 16,993,481 합계 16,475,501 30,532,946 70,138 - 47,078,585 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 3,383,631 - - 3,383,631 매출채권 - 21,913,898 - - 21,913,898 단기기타채권 - 486,705 - - 486,705 단기기타금융자산 - 3,848,000 - - 3,848,000 장기기타금융자산 17,677,232 1,351,937 37,500 - 19,066,669 합계 17,677,232 30,984,171 37,500 - 48,698,903 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 7,185,609 - 7,185,609 단기기타채무 - 1,471,512 - 1,471,512 유동성전환사채 - 16,551,507 - 16,551,507 유동성리스부채 - 357,179 - 357,179 장기기타채무 - 66,002 - 66,002 리스부채 - 143,242 - 143,242 합계 - 25,775,051 - 25,775,051 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 11,970,652 - 11,970,652 단기기타채무 - 2,316,573 - 2,316,573 유동성전환사채 - 20,003,437 - 20,003,437 유동성리스부채 - 283,351 - 283,351 장기기타채무 - 74,484 - 74,484 리스부채 - 97,852 - 97,852 합계 - 34,746,349 - 34,746,349 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 (201,731) - 713,749 상각후원가측정금융자산 1 - 94,644 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 합계 (201,730) - 808,393 상각후원가측정금융부채 20,398 - (1,356,718) 합계 20,398 - (1,356,718) (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 230,218 - 770,708 상각후원가측정금융자산 (8,945) - 169,111 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 35,273 - 합계 221,273 35,273 939,819 상각후원가측정금융부채 - - (1,290,333) 합계 - - (1,290,333) 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 장기기타금융자산 16,475,501 16,475,501 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 3,140,324 (주1) 매출채권 21,541,679 (주1) 단기기타채권 453,001 (주1) 단기기타금융자산 4,950,100 (주1) 장기기타금융자산 447,842 (주1) 소계 30,532,946 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기기타금융자산 70,138 70,138 합계 47,078,585 상각후원가측정금융부채 매입채무 7,185,609 (주1) 단기기타채무 1,471,512 (주1) 유동성전환사채 16,551,507 (주1) 유동성리스부채 357,179 (주1) 장기기타채무 66,002 (주1) 리스부채 143,242 (주1) 합계 25,775,051 (주1) 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았으며, 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 단기기타금융자산 - - 장기기타금융자산 17,677,232 17,677,232 소계 17,677,232 17,677,232 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 3,383,631 (주1) 매출채권 21,913,898 (주1) 단기기타채권 486,705 (주1) 단기기타금융자산 3,848,000 (주1) 장기기타금융자산 1,351,937 (주1) 소계 30,984,171 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기기타금융자산 37,500 37,500 합계 48,698,903 상각후원가측정금융부채 매입채무 11,970,652 (주1) 단기기타채무 2,316,573 (주1) 유동성전환사채 20,003,437 (주1) 유동성리스부채 283,351 (주1) 장기기타채무 74,484 (주1) 리스부채 97,852 (주1) 합계 34,746,349 (주1) 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았으며, 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 채무상품 씨더블유엔알이㈜ 사모 전환사채 6,564,085 - - 6,564,085 6,564,085 에스씨에너지㈜ 사모 전환사채 3,644,733 - - 3,644,733 3,644,733 ㈜리프텍 사모 신주인수권부사채 2,717,466 - - 2,717,466 2,717,466 ㈜씨엔코어 사모 전환사채 2,020,070 - - 2,020,070 2,020,070 에너그라운드㈜ 사모 전환사채 497,261 - - 497,261 497,261 여수삼산해상풍력㈜ 사모 전환사채 1,031,886 - - 1,031,886 1,031,886 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 전기공사공제조합 70,138 - - 70,138 70,138 합계 16,545,639 - - 16,545,639 16,545,639 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 채무상품 씨더블유엔알이㈜ 사모 전환사채 7,274,242 - - 7,274,242 7,274,242 에스씨에너지㈜ 사모 전환사채 3,604,062 - - 3,604,062 3,604,062 ㈜리프텍 사모 신주인수권부사채 3,795,633 - - 3,795,633 3,795,633 ㈜씨엔코어 사모 전환사채 1,989,771 - - 1,989,771 1,989,771 여수삼산해상풍력㈜ 사모 전환사채 1,013,524 - - 1,013,524 1,013,524 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 전기공사공제조합 37,500 - - 37,500 37,500 합계 17,714,732 - - 17,714,732 17,714,732 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초잔액 17,677,232 37,500 17,714,732 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익(주1) (610,826) - (610,826) 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 500,000 32,638 532,638 매도 (1,090,905) - (1,090,905) 당분기말잔액 16,475,501 70,138 17,636,544 (주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현 손익변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련손익 합계 당분기손익 인식금액 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의미실현손익의 변동액으로서 당분기손익에 포함된 금액 (610,826) - (610,826) (단위: 천원) 구분 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초잔액 19,559,225 502,227 20,061,452 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익(주1) 230,218 - 230,218 기타포괄손익에 포함된 손익 - 35,273 35,273 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 6,500,000 - 6,500,000 매도 (4,500,000) (500,000) (5,000,000) 전분기말잔액 21,789,443 37,500 21,826,943 (주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현 손익변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련손익 합계 전분기손익 인식금액 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의미실현손익의 변동액으로서 전분기손익에 포함된 금액 230,218 - 230,218 5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 2,090 696 보통예금 3,138,234 3,382,909 외화예금 - 26 합계 3,140,324 3,383,631 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 21,963,060 (421,381) 21,541,679 21,913,898 - 21,913,898 단기기타채권 미수금 414,248 (344,641) 69,607 478,538 (344,641) 133,897 미수수익 383,394 - 383,394 352,808 - 352,808 소계 797,642 (344,641) 453,001 831,346 (344,641) 486,705 합계 22,760,702 (766,022) 21,994,680 22,745,244 (344,641) 22,400,603 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 미만 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 9개월 9 ~ 12개월 12개월 초과 계 총장부금액 536,173 6,990,835 11,438,077 235,716 2,762,259 - 21,963,060 기대손실율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% - 전체기간기대손실 (1) (210,193) (210,716) (471) - - (421,381) 순장부금액 536,172 6,780,642 11,227,361 235,245 2,762,259 - 21,541,679 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 미만 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 9개월 9 ~ 12개월 12개월 초과 계 총장부금액 21,913,898 - - - - - 21,913,898 기대손실율 - - - - - - - 전체기간기대손실 - - - - - - - 순장부금액 21,913,898 - - - - - 21,913,898 (3) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 - 421,381 - - - 421,381 단기기타채권 - 미수금 344,641 - - - - 344,641 소계 344,641 - - - - 344,641 합계 344,641 421,381 - - - 766,022 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 - 12,324 - - - 12,324 단기기타채권 : 미수금 344,641 - - - - 344,641 소계 344,641 - - - - 344,641 합계 344,641 12,324 - - - 356,965 7. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 상각후원가측정기타금융자산(주1) 4,950,100 3,848,000 소계 4,950,100 3,848,000 장기기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 16,475,501 17,677,232 상각후원가측정기타금융자산(주1) 447,842 1,351,937 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 70,138 37,500 소계 16,993,481 19,066,669 합계 21,943,581 22,914,669 (주1) 장단기대여금이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(사모전환사채) 13,758,035 13,881,599 채무증권(사모신주인수권부사채) 2,717,466 3,795,633 합계 16,475,501 17,677,232 (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동항목 단기대여금 5,975,100 (1,025,000) 4,950,100 4,048,000 (200,000) 3,848,000 소계 5,975,100 (1,025,000) 4,950,100 4,048,000 (200,000) 3,848,000 비유동항목 장기대여금 2,300,000 (2,250,000) 50,000 2,250,000 (2,250,000) - 장기미수금 - - - - - - 임차보증금 259,000 - 259,000 305,000 - 305,000 기타보증금 168,842 (30,000) 138,842 1,076,937 (30,000) 1,046,937 소계 2,727,842 (2,280,000) 447,842 3,631,937 (2,280,000) 1,351,937 합계 8,702,942 (3,305,000) 5,397,942 7,679,937 (2,480,000) 5,199,937 (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성없는지분증권(주1) 70,138 37,500 합계 70,138 37,500 (주1) 당사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.2) 보고기간말 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성없는 지분증권 전기공사공제조합 - - 70,138 70,138 70,138 - 합계 - - 70,138 70,138 70,138 - (단위: 천원) 구분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성없는 지분증권 전기공사공제조합 - - 37,500 37,500 37,500 - 합계 - - 37,500 37,500 37,500 - 8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기(손익) 당분기누계 상품 3,505,615 3,505,615 - - 합계 3,505,615 3,505,615 - - (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 제품 683,783 115,022 730,141 (568,761) 원재료 190,670 190,670 - - 부재료 23,681 23,681 - - 재공품 2,422 2,366 532,375 (56) 합계 900,556 331,739 1,262,516 (568,817) 9. 기타자산(1) 보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 3,291,922 2,414,400 선급비용 44,929 38,889 합계 3,336,851 2,453,289 (2) 보고기간종료일 현재 선급금 중 과거 투자부동산 개발 관련 용역보수 및 일부 원재료 구매대금은 회수가 불가능하고 자산성이 없다고 판단되어 손상을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손상차손누계액 장부금액 채권액 손상차손누계액 장부금액 선급금 5,151,101 (1,859,179) 3,291,922 4,273,579 (1,859,179) 2,414,400 (3) 보고기간 중 손상차손누계액의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,859,179 1,877,331 설정 - (18,151) 제각 - - 기말 1,859,179 1,859,179 10. 종속기업 및 관계기업 (1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. 100.0% 중국 2022.09.30 무역업, 도소매업 원가법 하장2풍력발전㈜ 88.0% 한국 2022.09.30 풍력발전 원가법 강구풍력발전㈜ 90.9% 한국 2022.09.30 풍력발전 원가법 (주)대한그린네트워크 100% 한국 2022.09.30 경영컨설팅업 원가법 ㈜리프텍 31.5% 한국 2022.09.30 건설장비 임대 및 제조업 원가법 ㈜그린에너지코퍼레이션 30.0% 한국 2022.09.30 풍력발전시스템 제조 및 판매업 원가법 여수삼산해상풍력㈜ 39.4% 한국 2022.09.30 풍력발전 원가법 하장풍력발전㈜ 36.8% 한국 2022.09.30 풍력발전 원가법 하장3풍력발전㈜ 42.9% 한국 2022.09.30 풍력발전 원가법 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. 100.0% 중국 2021.12.31 무역업, 도소매업 원가법 하장2풍력발전㈜ 52.0% 한국 2021.12.31 풍력발전 원가법 강구풍력발전㈜ 90.9% 한국 2021.12.31 풍력발전 원가법 ㈜금제이노텍 85.0% 한국 2021.12.31 풍력발전 원가법 비너스에너지(유) 85.0% 한국 2021.12.31 풍력발전 원가법 송하2 태양광발전소(유) 85.0% 한국 2021.12.31 풍력발전 원가법 ㈜리프텍 31.5% 한국 2021.12.31 건설장비 임대 및 제조업 원가법 ㈜그린에너지코퍼레이션 30.0% 한국 2021.12.31 풍력발전시스템 제조 및 판매업 원가법 여수삼산해상풍력㈜ 39.4% 한국 2021.12.31 풍력발전 원가법 하장풍력발전㈜ 25.1% 한국 2021.12.31 풍력발전 원가법 하장3풍력발전㈜ 41.7% 한국 2021.12.31 풍력발전 원가법 에이팀하모니제1호사모투자합자회사 44.5% 한국 2021.12.31 금융투자 원가법 (2) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. 106,300 (444,259) - 106,300 (444,259) - 하장2풍력발전㈜ 2,450,000 2,729,048 2,450,000 1,650,000 1,554,047 1,650,000 강구풍력발전㈜ 1,000,000 920,085 1,000,000 1,000,000 934,265 1,000,000 (주)대한그린네트워크 100 (48,563) 100 ㈜금제이노텍(주1) - - - 318,800 409,153 318,800 비에스에너지(유)(주1) - - - 159,400 54,724 159,400 송하2 태양광발전소(유)(주1) - - - 159,400 48,615 159,400 소계 3,556,400 3,156,311 3,450,100 3,393,900 2,556,545 3,287,600 ㈜리프텍(주2) 5,000,000 2,445,234 - 5,000,000 2,321,347 358,800 ㈜그린에너지코퍼레이션 300,000 12,494 300,000 300,000 82,660 300,000 여수삼산해상풍력㈜ 500,000 415,085 - 500,000 603,119 - 하장풍력발전㈜ 2,900,000 1,892,620 2,900,000 2,000,000 1,217,073 2,000,000 하장3풍력발전㈜ 5,000,000 3,304,016 5,000,000 5,000,000 3,008,868 5,000,000 에이팀하모니제1호사모투자합자회사(주3) - - - 6,700,000 6,581,148 6,700,000 소계 13,700,000 8,069,449 8,200,000 19,500,000 13,814,215 14,358,800 합계 17,256,400 11,225,760 11,650,100 22,893,900 16,370,760 17,646,400 (주1) 당분기 중 보유지분 전량을 매각함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.(주2) 전기말 현재 관계기업투자의 손상징후가 발생하여 전기말 잔액 전액 손상차손으로 인식하였습니다.(주3) 당분기 중 보유지분 전량을 매각함에 따라 관계기업에서 제외되었습니다.(3) 보고기간 중 종속기업 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 당분기말 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD - - - - - 하장2풍력발전㈜ 1,650,000 800,000 - - 2,450,000 강구풍력발전㈜ 1,000,000 - - - 1,000,000 (주)대한그린네트워크 - 100 - - 100 ㈜금제이노텍 318,800 - (318,800) - - 비에스에너지(유) 159,400 - (159,400) - - 송하2 태양광발전소(유) 159,400 - (159,400) - - 소계 3,287,600 800,100 (637,600) - 3,450,100 ㈜리프텍 358,800 - - (358,800) - ㈜그린에너지코퍼레이션 300,000 - - - 300,000 여수삼산해상풍력㈜ - - - - - 하장풍력발전㈜ 2,000,000 900,000 - - 2,900,000 하장3풍력발전㈜ 5,000,000 - - - 5,000,000 에이팀하모니제1호사모투자합자회사 6,700,000 - (6,700,000) - - 소계 14,358,800 900,000 (6,700,000) (358,800) 8,200,000 합계 17,646,400 1,700,100 (7,337,600) (358,800) 11,650,100 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 대체 전기말 하장2풍력발전㈜ 1,650,000 - - - - 1,650,000 강구풍력발전㈜ 1,000,000 - - - - 1,000,000 와이지윈드파워㈜(주1) 3,000,000 - - - (3,000,000) - ㈜재원에너지(주1) 3,000,000 1,000,000 - - (4,000,000) - ㈜금제이노텍 - 318,800 - - - 318,800 비에스에너지(유) - 159,400 - - - 159,400 송하2 태양광발전소(유) - 159,400 - - - 159,400 소계 8,650,000 1,637,600 - - (7,000,000) 3,287,600 ㈜리프텍 5,000,000 - - (4,641,200) - 358,800 ㈜그린에너지코퍼레이션 300,000 - - - - 300,000 여수삼산해상풍력㈜ - 500,000 - (500,000) - - 하장풍력발전㈜(주1) - - - 2,000,000 2,000,000 하장3풍력발전㈜(주1) - - - 5,000,000 5,000,000 에이팀하모니제1호사모투자합자회사 - 6,700,000 - - - 6,700,000 소계 5,300,000 7,200,000 - (5,141,200) 7,000,000 14,358,800 합계 13,950,000 8,837,600 - (5,141,200) - 17,646,400 (주1) 전기 중 당사는 임직원이 보유한 하장풍력발전㈜ 141,700주 및 하장3풍력발전㈜ 259,360주를 당사가 보유한 와이지윈드파워㈜ 600,000주 및 ㈜재원에너지 800,000주와의 지분교환을 통하여 취득하였습니다. (4) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. - 444,259,000 (444,259,000) - - - 하장2풍력발전㈜ 8,716,076 5,614,885 3,101,191 927,234 112,638 112,638 강구풍력발전㈜ 2,508,721 1,496,638 1,012,083 - (15,599) (15,599) ㈜대한그린네트워크 3,082,320 3,130,883 (48,563) - (48,663) (48,663) ㈜리프텍 24,536,277 16,773,629 7,762,648 7,428,965 982,414 982,414 ㈜그린에너지코퍼레이션 5,308,579 5,266,932 41,647 - (233,885) (233,885) 여수삼산해상풍력㈜ 4,526,451 3,472,935 1,053,516 - (478,405) (478,405) 하장풍력발전㈜ 7,881,125 2,738,135 5,142,990 1,193,130 292,811 292,811 하장3풍력발전㈜ 14,468,814 6,767,144 7,701,670 2,023,556 486,159 486,159 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 전기순손익 총포괄손익 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. - 444,259 (444,259) - - - 하장2풍력발전㈜ 9,046,272 6,057,719 2,988,553 1,250,698 209,671 209,671 강구풍력발전㈜ 1,772,320 744,638 1,027,682 - (43,142) (43,142) ㈜금제이노텍 7,763,460 7,282,103 481,357 562,116 40,981 40,981 비에스에너지(유) 4,060,362 3,995,981 64,381 280,219 36,982 36,982 송하2 태양광발전소(유) 3,898,480 3,841,286 57,194 280,637 29,198 29,198 ㈜리프텍 29,974,686 22,600,649 7,374,037 7,197,592 (7,013,582) (7,013,582) ㈜그린에너지코퍼레이션 5,309,883 5,034,351 275,532 - (95,862) (95,862) 여수삼산해상풍력㈜ 3,481,733 1,949,812 1,531,921 - (672,329) (672,329) 하장풍력발전㈜ 7,499,873 2,650,977 4,848,896 1,335,197 360,316 360,316 하장3풍력발전㈜ 13,867,362 6,651,851 7,215,511 2,580,905 953,448 953,448 에이팀하모니제1호사모투자합자회사 15,055,305 266,000 14,789,305 - (267,086) (267,086) 11. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치(주1) 토지 5,299,646 - 5,299,646 5,524,345 건물 4,915,709 (388,370) 4,527,339 3,814,942 합계 10,215,355 (388,370) 9,826,985 9,339,287 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치(주1) 토지 5,299,646 - 5,299,646 5,524,345 건물 4,915,709 (296,201) 4,619,508 3,814,942 합계 10,215,355 (296,201) 9,919,154 9,339,287 (주1) 공정가치는 독립된 평가인(감정평가법인)의 가치평가에 근거하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하였습니다. 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 토지는 공시지가기준법, 건물은감가상각기간을 고려하여 산정한 재조달원가로 공정가치를 측정합니다. (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 측정방법 원가모형 원가모형 기초 5,299,646 4,619,508 9,919,154 감소 감가상각 - (92,169) (92,169) 기말 5,299,646 4,527,339 9,826,985 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 측정방법 원가모형 원가모형 기초 5,299,646 4,726,988 10,026,634 증가 취득 15,160 15,160 감소 감가상각 - (122,640) (122,640) 기말 5,299,646 4,619,508 9,919,154 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 11,500 92,400 임대수익투자부동산 직접운영비용 33,824 33,644 12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 - - - - 건물 - - - - 구축물 80,000 (5,333) - 74,667 차량운반구 22,103 (9,704) - 12,399 기계장치 - - - - 공구와기구 - - - - 비품 268,042 (126,572) - 141,470 합계 370,145 (141,609) - 228,536 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 2,304,429 - - 2,304,429 건물 281,982 (58,577) - 223,405 구축물 444,198 (51,191) (393,007) - 차량운반구 55,651 (22,613) - 33,038 기계장치 11,017,370 (3,023,062) (7,520,697) 473,611 공구와기구 1,079,846 (589,799) - 490,047 비품 556,566 (329,828) - 226,738 합계 15,740,042 (4,075,070) (7,913,704) 3,751,268 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 기계장치 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 2,304,429 223,404 - 33,040 473,611 490,047 226,737 - 3,751,268 증가 취득 - - 80,000 - - - 118,189 - 198,189 감소 처분 - - - (12,301) (142,010) (154,311) 감가상각(주1) - (2,350) (5,333) (8,340) (19,702) (35,994) (50,177) - (121,896) 매각예정자산대체 (2,304,429) (221,054) - - (453,909) (454,053) (11,269) - (3,444,714) 기말 - - 74,667 12,399 - - 141,470 228,536 (주1) 중단영업으로 분류된 손익이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 기계장치 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 2,304,429 230,454 - 35,661 527,999 598,031 320,391 13,800 4,030,765 증가 취득 - - - 9,091 4,421 - 8,469 - 21,981 감소 감가상각(주1) - (7,049) - (11,714) (58,809) (107,984) (102,122) - (287,678) 기타감소(주2) - - - - - - - (13,800) (13,800) 기말 2,304,429 223,405 - 33,038 473,611 490,047 226,738 - 3,751,268 (주1) 중단영업으로 분류된 손익이 포함되어 있습니다.(주2) 무형자산으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 2,293,000 (915,993) (1,377,007) - 소프트웨어 141,000 (34,850) (96,000) 10,150 영업권(주1) 69,581 - - 69,581 합계 2,503,581 (950,843) (1,473,007) 79,731 (주1) 합병을 위한 이전대가가 대한발전기술㈜로부터 취득한 순자산의 공정가치를 초과함에 따라 발생하였습니다. 회수가능액은 신재생에너지 사업부문의 사용가치에 근거하였습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 2,293,000 (915,993) (1,377,007) - 소프트웨어 141,000 (32,375) (96,000) 12,625 영업권(주1) 69,581 - - 69,581 합계 2,503,581 (948,368) (1,473,007) 82,206 (주1) 합병을 위한 이전대가가 대한발전기술㈜로부터 취득한 순자산의 공정가치를 초과함에 따라 발생하였습니다. 회수가능액은 신재생에너지 사업부문의 사용가치에 근거하였습니다. (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특허권 소프트웨어 영업권 합계 기초 - 12,625 69,581 82,206 증가 기타증가(주1) - - - - 감소 감가상각 - (2,475) - (2,475) 기말 - 10,150 69,581 79,731 (주1) 건설중인자산의 본계정대체 금액으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 특허권 소프트웨어 영업권 합계 기초 - 1,815 69,581 71,396 증가 기타증가(주1) - 13,800 - 13,800 감소 상각 - (2,990) - (2,990) 기말 12,625 69,581 82,206 (주1) 건설중인자산의 무형자산대체 금액으로 구성되어 있습니다. (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 판매비와관리비 2,475 2,990 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 305,223 142,034 차량운반구 156,664 200,031 합계 461,887 342,065 당분기 중 증가된 사용권자산은 422,599천원입니다. (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 142,179 106,395 차량운반구 100,169 87,561 합계 242,348 193,956 리스부채에 대한 이자비용 19,034 10,815 단기리스료 16,500 5,020 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 258,710천원과 234,629천원입니다. (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 383,601 357,179 297,859 283,351 1년 초과 5년 이내 149,721 143,242 102,213 97,852 5년 초과 - - - - 합계 533,322 500,421 400,072 381,203 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 357,179 283,351 비유동 143,242 97,852 합계 500,421 381,203 15. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 7,185,609 11,970,652 단기기타채무 미지급금 1,204,234 1,397,555 미지급비용 267,278 919,018 소계 1,471,512 2,316,573 장기기타채무 장기미지급금 16,002 24,484 임대보증금 50,000 50,000 소계 66,002 74,484 합계 8,723,123 14,361,709 16. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 액면금액 16,000,000 20,000,000 상환할증금 732,825 1,224,160 전환권조정 (181,318) (1,220,723) 합계 16,551,507 20,003,437 (2) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 전환 상환 장부금액 제30회 전환사채 20,003,437 - 685,416 (4,132,475) (1,021,497) 15,534,881 제31회 전환사채 - 2,000,000 28,796 (1,012,170) - 1,016,626 합계 20,003,437 2,000,000 714,212 (5,144,645) (1,021,497) 16,551,507 (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 전환 상환 장부금액 제26회 전환사채 494,781 90,000 1,058 (585,839) - - 제28회 전환사채 - 6,665,000 - (6,665,000) - - 제29회 전환사채 - 5,125,000 - (5,125,000) - - 제30회 전환사채 19,363,653 - 639,784 - - 20,003,437 제31회 전환사채 9,505,101 - 578,162 - (10,083,263) - 합계 29,363,535 11,880,000 1,219,004 (12,375,839) (10,083,263) 20,003,437 (3) 보고기간말 현재 당사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제30회 전환사채 제31회 전환사채 액면금액 15,000,000 1,000,000 상환할증금 606,000 126,825 전환권조정 (71,119) (110,199) 장부금액 15,534,881 1,016,626 당분기 이자비용 685,416 28,796 유동성분류 유동 유동 (4) 보고기간말 현재 당사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제30회 전환사채 제 31회 전환사채 발행일 2020년 10월 28일 2020년 09월 18일 사채만기일 2023년 10월 28일 2023년 09년 18일 성격 무기명식 무보증 사모사채 무기명식 무보증 사모사채 권면총액 15,000,000,000 9,000,000,000 분기말잔액 15,000,000,000 1,000,000,000 표면이자율 6% 1% 만기보장수익율 8.00%(연복리) 5.00% 전환청구기간 2021.10.28 ~ 2023.10.27 21.09.18~23.09.17 전환시 발행주식 보통주 보통주 전환가액 737 768 상환조건 만기일시상환 만기일시상환 조기상환청구권 2021년 10월 28일 및 이후 매 3개월마다 조기상환 청구가능 2021년 9월 18일 및 이후 매 3개월마다 조기상환 청구가능 매도청구권(Call Option) 권면액의 50%에 해당하는 전환사채에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 콜옵션을 부여 - 2021년 1월 28일부터 2022년 1월 28일까지 매도청구가능 - (5) 전환사채 중 투자자의 조기상환 청구 등으로 상환기간이 보고기간종료일부터 1년 이내에 도래가 가능한 전환사채는 유동성 전환사채로 분류하였습니다. (6) 당사가 발행한 전환사채의 경우 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 복합금융상품입니다. 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거 전환권대가를 자본으로 인식했습니다. 17. 기타부채 보고기간말 현재 매입채무 및 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 계약부채(*) 9,722,900 7,943,625 예수금 21,043 29,303 합계 9,743,943 7,972,928 (*) 전기말 계약부채 금액 중 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 5,506,724천원입니다. 18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 1주당 액면금액 100원 100원 발행한 주식수 179,516,296 153,287,035주 자본금 17,951,630 15,328,704 2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일 자 내 역 주식분류 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2021-01-01 전기초 보통주 153,287,035 15,328,704 67,673,898 2021-05-31 전환사채전환(제26회차) 보통주 720,461 72,046 430,161 2021-05-31 전환사채전환(제29회차) 보통주 3,906,247 390,625 2,674,375 2021-07-27 전환사채전환(제28회차) 보통주 645,994 64,599 435,401 2021-08-13 전환사채전환(제28회차) 보통주 645,994 64,599 435,030 2021-09-09 전환사채전환(제27회차) 보통주 3,870,967 387,097 2,702,903 2021-09-09 전환사채전환(제28회차) 보통주 7,105,941 710,594 4,954,406 2021-09-09 전환사채전환(제29회차) 보통주 2,604,166 260,417 1,592,634 2021-12-31 전기말 보통주 172,786,805 17,278,681 80,898,808 2022-01-01 당기초 보통주 172,786,805 17,278,681 80,898,808 2022-06-30 당반기말 보통주 172,786,805 17,278,681 80,898,808 2022-09-15 전환사채전환(30회차)40억 보통주 5,427,408 542,740 3,584,709 2022-09-15 전환사채전환(31회차)10억 보통주 1,302,083 130,208 880,479 2022-09-30 당분기말 보통주 179,516,296 17,951,629 85,363,997 (2) 자본잉여금1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 85,363,998 80,898,808 주식매입선택권 124,147 124,147 합계 85,488,145 81,022,955 2) 당분기와 전기중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금(주1) 80,898,808 4,465,190 - 85,363,998 주식매입선택권 124,147 - - 124,147 합계 81,022,955 4,471,696 - 85,488,145 (주1) 당분기 중 전환사채의 전환으로 주식발행초과금이 증가하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금(주1) 67,673,898 13,224,910 - 80,898,808 주식매입선택권 124,147 - - 124,147 합계 67,798,045 13,224,910 - 81,022,955 (주1) 전기 중 전환사채의 전환으로 주식발행초과금이 증가하였습니다. 19. 기타자본(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환권대가 710,489 747,883 신주인수권대가 426,901 426,901 자기주식(주1) (6,492) (6,492) 자기주식처분손실 (21,989) (21,989) 전환권재매입이익 1,156,427 1,119,033 합계 2,265,336 2,265,336 (주1) 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 보통주 3,707주입니다. (2) 당분기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 전환권대가(주1) 747,883 - (37,394) 710,489 신주인수권대가 426,901 - - 426,901 자기주식 (6,492) - - (6,492) 자기주식처분손실 (21,989) - - (21,989) 전환권재매입이익(주1) 1,119,033 - 37,394 1,156,427 합계 2,265,336 - - 2,265,336 (주1) 당분기 중 전환사채의 상환으로 전환권대가가 전환권재매입이익으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 전환권대가(주1) 1,419,772 - (671,889) 747,883 신주인수권대가 426,901 - - 426,901 자기주식 (6,492) - - (6,492) 자기주식처분손실 (21,989) - - (21,989) 전환권재매입이익 453,512 665,521 - 1,119,033 합계 2,271,704 665,521 (671,889) 2,265,336 (주1) 전기 중 전환사채의 전환으로 전환권대가가 감소하였습니다. 20. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (400,536) (400,536) 합계 (400,536) (400,536) (2) 당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없으며, 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 재분류효과 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (2,335,809) 35,273 1,900,000 - (400,536) 합계 (2,335,809) 35,273 1,900,000 - (400,536) 21. 결손금 보고기간말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 (65,368,435) (59,791,088) 합계 (65,368,435) (59,791,088) 22. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 상품매출액 5,155,420 14,847,561 389,000 1,333,418 용역매출액 1,033,059 4,227,978 1,062,301 3,627,907 공사매출액 3,287,581 9,905,000 - - 합계 9,476,060 28,980,539 1,451,301 4,961,325 수익인식시기 한 시점에 인식 5,155,420 14,847,561 389,000 1,333,418 기간에 걸쳐 인식 4,320,640 14,132,978 1,062,301 3,627,907 합계 9,476,060 28,980,539 1,451,301 4,961,325 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초상품 3,505,615 - - - 당분기상품매입원가 5,172,838 17,630,396 365,845 1,270,075 타계정대체액 - 62,491 - - 당분기말상품 3,506,615 3,506,615 - - 상품매출원가 5,171,838 14,061,290 365,845 1,270,075 용역매출원가 586,814 2,714,085 506,278 1,565,125 공사매출원가 2,235,745 10,879,840 - - 합계 7,994,397 27,655,215 872,123 2,835,200 23. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 178,571 555,149 127,111 378,024 퇴직급여 5,670 49,324 6,047 17,861 복리후생비 34,970 114,984 29,583 68,536 여비교통비 20,067 51,414 5,298 8,648 대손상각비 (113,005) 421,381 - 12,201 접대비 34,200 68,368 3,599 4,780 통신비 1,191 3,270 1,210 5,765 세금과공과 7,155 46,741 7,227 17,625 감가상각비 28,700 214,731 39,627 186,906 지급임차료 42,250 47,278 35,195 35,195 보험료 4,088 22,903 4,373 14,717 차량유지비 20,488 36,543 14,779 24,655 도서인쇄비 454 2,964 1,278 3,158 소모품비 9,465 18,036 848 1,510 지급수수료 769,475 1,139,097 176,583 425,636 광고선전비 58,986 120,122 7,562 32,525 건물관리비 5,974 20,726 7,539 22,946 무형자산상각비 825 2,448 825 2,157 기타 553 997 384 1,433 합계 1,110,077 2,936,476 469,068 1,264,278 24. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 - 11,500 30,900 92,400 잡이익 4,250 31,702 3,253 14,411 선급금손상차손환입 - - 25,932 25,932 합계 4,250 43,202 60,085 132,743 (2) 보고기간 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업처분손실 - 352 - - 유형자산처분손실 47,949 118,311 - - 소송충당부채전입 - 458,000 - - 투자부동산 감가상각비 30,723 92,170 30,660 91,917 잡손실 54,807 101,254 30,572 57,313 합계 133,479 770,087 61,232 149,230 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 244,946 713,749 268,962 770,708 상각후원가측정금융자산 이자수익 18,562 94,644 51,179 169,111 소계 263,508 808,393 320,141 939,819 금융수익-기타 외환차익 - 23,092 - - 외화환산이익 - 1 1 2 사채상환이익 21,497 21,497 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 168,139 - 272,693 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 409,095 409,095 - - 소계 430,592 621,824 1 272,695 합계 694,100 1,430,217 320,142 1,212,514 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 600,762 1,356,718 372,813 1,290,333 외환차손 - 2,693 2,763 8,945 외화환산손실 - - 1 2 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 778,966 - 42,474 합계 600,762 2,138,377 375,577 1,341,754 26. 법인세비용 (1) 보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 - - 계속영업법인세비용 - - 중단영업법인세비용 - - (2) 당사는 향후 과세소득의 발생가능성이 불확실하여 이연법인세자산의 실현가능성이 없는 것으로 판단되어 이를 인식하지 않았습니다. 27. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 5,171,838 14,061,290 372,835 1,270,075 원재료매입액 338,877 3,388,707 - - 급여 524,187 1,637,610 438,368 1,381,074 퇴직급여 29,294 151,517 41,984 97,644 복리후생비 115,954 361,275 95,032 274,146 여비교통비 30,767 82,412 8,907 22,856 대손상각비 (113,005) 421,381 - 12,201 접대비 49,728 91,787 6,838 9,528 통신비 1,520 3,944 1,328 6,436 세금과공과 22,254 89,058 19,932 56,433 감가상각비 61,467 292,190 51,579 245,241 지급임차료 46,972 635,284 35,798 35,798 보험료 13,881 57,191 11,190 30,133 차량유지비 25,132 55,973 20,414 39,692 운반비 366 112,872 19 114 도서인쇄비 454 2,964 1,278 3,158 소모품비 66,623 176,988 34,724 90,467 지급수수료 1,229,975 2,434,238 177,302 450,544 외주가공비 2,635,710 6,385,390 - - 광고선전비 58,986 120,122 7,562 32,525 건물관리비 5,974 20,726 7,539 22,946 무형자산상각비 825 2,448 825 2,157 충당부채전입(환입) (1,214,969) - - - 기타 1,664 6,325 7,740 16,314 합계(주1) 9,104,474 30,591,692 1,341,194 4,099,482 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 1,356,718 1,290,333 재고자산평가손실(환입) (337,366) 576,061 감가상각비 176,808 410,206 투자부동산감가상각비 92,170 91,917 무형자산상각비 2,475 2,165 대손상각비 421,381 12,324 기타의대손상각비(환입) 825,000 - 관계기업손상차손 358,800 - 선급금손상차손환입 - 25,931,928 종속기업처분손실 352 - 유형자산처분손실 124,612 - 충당부채전입 498,454 - 매각예정비유동자산손상차손 460,756 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 778,966 42,474 이자수익 (808,393) (939,819) 외화환산이익 (1) (2) 외화환산손실 - 2 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (409,095) - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (168,139) (272,693) 사채상환이익 (21,497) - 합계 3,352,001 27,144,896 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (49,162) 174,803 기타채권의 감소(증가) (969,476) 39,315 기타유동자산의 감소(증가) (883,562) (7,733,668) 재고자산의 감소(증가) (2,903,556) (805,045) 매입채무의 증가(감소) (4,785,043) 1,662,038 기타채무의 증가(감소) (188,312) (477,517) 장기기타채무의 증가(감소) (8,481) - 기타유동부채의 증가(감소) 1,771,016 (70,954) 합계 (8,016,576) (7,211,028) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매각예정자산 대체 16,900,840 - 기타보증금의 미수금 대체 1,000,000 - 리스부채 유동성대체 45,390 - 전환사채의 전환 5,288,425 15,386,368 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 - 35,273 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실의결손금 대체 - 1,900,000 건설중인자산의 본계정 대체 - 13,800 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 대체/전환 기타(주1) 유동성리스부채 283,351 (242,210) 19,034 (45,390) 342,394 357,179 단기차입금 - 1,915,000 - - (1,915,000) - 유동성전환사채 20,003,437 993,494 714,212 (5,144,645) (14,991) 16,551,507 리스부채 97,852 - - 45,390 - 143,242 합계 20,384,640 2,666,284 733,246 (5,144,645) (1,587,597) 17,051,928 (주1) 기타에는 비현금변동액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 대체/전환 기타(주1) 유동성리스부채 235,506 (229,609) 10,815 59,719 37,567 113,998 유동성전환사채 29,363,534 14,672,680 302,257 15,168,518 - 29,169,953 리스부채 119,411 - - (59,719) - 59,692 합계 29,718,451 14,443,071 313,072 15,168,518 37,567 29,343,643 (주1) 기타에는 비현금변동액이 포함되어 있습니다. 29. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 특수관계자명 당분기말 전기말 행사하는 기업 및 개인> 최대주주 ㈜코르몬파트너스 ㈜코르몬파트너스 주요주주 ㈜대한그린에너지 ㈜대한그린에너지 박근식 박근식 행사하는 기업> 종속기업 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD 하장2풍력발전㈜ 하장2풍력발전㈜ 강구풍력발전㈜ 강구풍력발전㈜ - ㈜금제이노텍(주1) - 송하2태양광발전소(유)(주1) - 비에스에너지(유)(주1) (주)대한그린네트워크 - 관계기업 여수삼산해상풍력㈜ 여수삼산해상풍력㈜ ㈜그린에너지코퍼레이션 ㈜그린에너지코퍼레이션 ㈜리프텍 ㈜리프텍 - 에이팀하모니제1호사모투자 합자회사(주2) 하장풍력발전㈜ 하장풍력발전㈜(주2) 하장3풍력발전㈜ 하장3풍력발전㈜(주2) 주요주주의 종속기업 및 관계기업 태성에너지㈜, ㈜광백태양광투자, 광백산업㈜, ㈜지오플랜, 영광풍력발전㈜, 영광백수풍력발전㈜, 전남풍력발전㈜, 영암신재생에너지㈜, ㈜남도제이씨파워, ㈜재원에너지, ㈜디더블유에너지, 서부그린에너지㈜, 신안파워㈜, 에스에이치파워㈜, 한솔그린에너지㈜, 새천년풍력발전㈜, 영일만풍력발전㈜, 와이지원드파워㈜, 에스씨에너지㈜, 씨더블유엔알이㈜, 경주강동풍력발전㈜, ㈜삼수풍력발전, ㈜그린에너지영광, 연성태양광㈜, 계송태양광발전㈜, 녹사태양광발전㈜, 단주태양광발전㈜, 덕호태양광발전㈜, 신원태양광발전㈜, 신하태양광발전(주), 에스와이에너지(주), 제이제이케이에너지(주), (주)갈바람에너지, (주)미래에너지영광, (주)천일에너지, (주)하승서승에너지, 제이와이에너지, 덴버에너지, 에코에너지, 농협회사법인영광군유동(주)) 태성에너지㈜, ㈜광백태양광투자, 광백산업㈜, ㈜지오플랜, 영광풍력발전㈜, 영광백수풍력발전㈜, 전남풍력발전㈜, 영암신재생에너지㈜, ㈜남도제이씨파워, ㈜재원에너지, ㈜디더블유에너지, 서부그린에너지㈜, 신안파워㈜, 에스에이치파워㈜, 한솔그린에너지㈜, 새천년풍력발전㈜, 영일만풍력발전㈜, 와이지원드파워㈜, 에스씨에너지㈜, 씨더블유엔알이㈜, 경주강동풍력발전㈜, ㈜삼수풍력발전, ㈜그린에너지영광, 태안창기태양광발전(주), 연성태양광㈜, 계송태양광발전㈜, 녹사태양광발전㈜, 단주태양광발전㈜, 덕호태양광발전㈜, 신원태양광발전㈜, 신하태양광발전(주), 에스와이에너지(주), 제이제이케이에너지(주), (주)갈바람에너지, (주)미래에너지영광, (주)천일에너지, (주)하승서승에너지, 제이와이에너지, 덴버에너지, 에코에너지, 농협회사법인영광군유동(주) 기타의 특수관계자 (주)에너그라운드 (주)에너그라운드 주주 및 임직원 주주 및 임직원 주주 및 임직원 (주1) 전기 중 지분 지분 전량 매각으로 종속기업에서 제외되었으나, 기타특수관계자에 포함되었습니다.(주2) 전기 중 지분 취득을 통하여 유의적인 영향력을 행사함에 따라 특수관계자에 포함되었습니다.(주3) 당분기 중 지분 전량 매각을 통하여 종속기업에서 제외되었습니다.(주4) 당분기 중 지분 전량 매각을 통하여 관계기업에서 제외되었습니다. (2) 특수관계자와의 자금거래를 제외한 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 매출 매입 기타수익 및 자산매각 등 ㈜대한그린에너지 주요주주 2,237,160 1,239,412 13,251 ㈜하장2풍력발전 종속기업 - - 13,246 강구풍력발전㈜ 종속기업 - - 13,762 여수삼산해상풍력㈜ 관계기업 - - 17,227 ㈜리프텍 관계기업 - - 292,055 ㈜재원에너지 기타의특수관계자 - - 34,405 씨더블유엔알이㈜ 기타의특수관계자 - - 225,247 ㈜에너그라운드 기타의특수관계자 - - 32,619 에스씨에너지㈜ 기타의특수관계자 - - 117,801 대한그린네트워크 기타의특수관계자 - - (11,725) (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 매출 매입 기타수익 및자산매각 등 ㈜대한그린에너지 주요주주 6,537,378 - 71,145 하장2풍력발전㈜ 종속기업 10,000 - 17,710 하장풍력발전㈜ 관계기업 40,000 - - 하장3풍력발전㈜ 관계기업 60,000 - - 강구풍력발전㈜ 종속기업 - - 18,400 여수삼산해상풍력㈜ 관계기업 - - 10,794 ㈜리프텍 관계기업 - - 400,000 ㈜재원에너지 기타의특수관계자 - - 11,090 씨더블유엔알이㈜ 기타의특수관계자 - - 442,479 에스씨에너지㈜ 기타의특수관계자 - - 157,500 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 거래형태 기초 증가 감소 기말 ㈜하장2풍력발전 종속기업 자금대여 385,000 - - 385,000 지분취득 1,650,000 800,000 - 2,450,000 강구풍력발전㈜ 종속기업 자금대여 400,000 - - 400,000 유상증자 1,000,000 - - 1,000,000 ㈜금제이노텍 종속기업 지분매각 318,800 - 318,800 - 비에스에너지(유) 종속기업 지분매각 159,400 - 159,400 - 송하2태양광발전소(유) 종속기업 지분매각 159,400 - 159,400 - 여수삼산해상풍력㈜ 관계기업 유상증자 500,000 - - 500,000 전환사채 취득 1,000,000 - - 1,000,000 자금대여 - 1,000,000 - 1,000,000 ㈜그린에너지코퍼레이션 관계기업 지분취득 300,000 - - 300,000 ㈜리프텍 관계기업 전환우선주 취득 5,000,000 - - 5,000,000 신주인수권부사채 취득 5,000,000 - - 5,000,000 하장풍력발전㈜ 관계기업 지분취득 2,000,000 900,000 - 2,900,000 하장3풍력발전㈜ 관계기업 지분취득 5,000,000 - - 5,000,000 에이팀하모니제1호사모투자합자회사 관계기업 지분취득 및 처분 6,700,000 - 6,700,000 - ㈜재원에너지 주요주주의 관계기업 자금대여 1,000,000 - - 1,000,000 씨더블유엔알이㈜ 주요주주의 종속기업 전환사채 취득 7,000,000 - 1,000,000 6,000,000 ㈜대한그린에너지 주요주주 자금대여 563,000 - 91,821 471,179 (주)에너그라운드 기타의특수관계자 전환사채 취득 - 500,000 - 500,000 자금대여 - 700,000 - 700,000 대한그린네트워크 종속기업 지분취득 - 100 - 100 자금차입 - 2,000,000 2,000,000 - 자금대여 - 110,921 - 110,921 임직원 기타의특수관계자 자금대여 - 50,000 - 50,000 (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 거래형태 기초 증가 감소 기말 하장2풍력발전㈜ 종속기업 자금대여 385,000 - - 385,000 지분취득 1,650,000 - 1,650,000 강구풍력발전㈜ 종속기업 자금대여 400,000 - - 400,000 유상증자 1,000,000 - - 1,000,000 ㈜금제이노텍 종속기업 지분취득 - 318,800 - 318,800 비에스에너지(유) 종속기업 지분취득 - 159,400 - 159,400 송하2태양광발전소(유) 종속기업 지분취득 - 159,400 - 159,400 여수삼산해상풍력㈜ 관계기업 유상증자 - 500,000 - 500,000 전환사채 취득 - 1,000,000 - 1,000,000 ㈜그린에너지코퍼레이션 관계기업 지분취득 300,000 - - 300,000 ㈜리프텍 관계기업 전환우선주 취득 5,000,000 - - 5,000,000 신주인수권부사채 취득 5,000,000 - - 5,000,000 하장풍력발전㈜ 관계기업 지분취득 - 2,000,000 - 2,000,000 하장3풍력발전㈜ 관계기업 지분취득 - 5,000,000 - 5,000,000 에이팀하모니제1호사모투자 합자회사 관계기업 지분취득 - 6,700,000 - 6,700,000 ㈜재원에너지 주요주주의관계기업 유상증자 및 지분처분 3,000,000 1,000,000 (4,000,000) - 자금대여 - 1,000,000 - 1,000,000 와이지윈드파워㈜ 주요주주의관계기업 지분처분 3,000,000 - (3,000,000) - 씨더블유엔알이㈜ 주요주주의종속기업 전환사채 취득 10,000,000 - (3,000,000) 7,000,000 에스씨에너지㈜ 주요주주의종속기업 전환사채 취득 3,500,000 - - 3,500,000 ㈜대한그린에너지 주요주주 자금대여 500,000 3,300,000 (3,237,000) 563,000 ㈜티알이(구, 아크로인베스트먼트)(주1) 기타주주 자금대여 310,000 - (210,000) 100,000 임직원(전임원 포함)등 기타특수관계자 자금대여 2,955 - (2,955) - (주1) 전기 중 주식 전부를 매각하여 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다. (4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 취득한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 씨더블유엔알이㈜ 전환사채 에스씨에너지㈜ 전환사채 여수삼산해상풍력㈜ 전환사채 (주)에너그라운드 전환사채 발행일 제2회차 : 2020년 5월 26일 2020년 11월 16일 2021년 6월 17일 2022년 3월 3일 제3회차 : 2020년 5월 29일 사채만기일 제2회차 : 2025년 5월 26일 2025년 11월 16일 2024년 6월 17일 2025년 3월 3일 제3회차 : 2025년 5월 29일 성격 무기명식 무보증 사모사채 무기명식 무보증 사모사채 무기명식 이권부 무보증 사모사채 무기명식 이권부 무보증 사모사채 권면총액(원) 제2회차 : 2,000,000,000 3,500,000,000 1,000,000,000 500,000,000 제3회차 : 4,000,000,000 표면이자율 4.5% 4.5% 2.0% 4.0% 만기보장수익율 7.00%(연복리) 7.00%(연복리) 6.0%(연복리) 6.0%(연복리) 전환청구기간 발행일 후 3개월이 경과하는 날부터 만기일의 직전일까지 발행일 후 3개월이 경과하는 날부터 만기일의 직전일까지 발행일 후 3개월이 경과하는 날부터 만기일의 직전일까지 발행일 후 3개월이 경과하는 날부터 만기일의 직전일까지 전환시 발행주식 보통주 보통주 보통주 보통주 전환가액(원) 5,000 5,000 10,000 40,000 상환조건 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 조기상환청구가능일 발행일 후 1년이 경과하는 날부터 만기일의 직전일까지 청구 가능 발행일 후 2주후부터 만기일의 직전일까지 청구 가능 발행일로부터 매 3개월이 되는날 청구 가능 발행일로부터 매 3개월이 되는날 청구 가능 (5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 취득한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 ㈜리프텍 신주인수권부사채 발행일 2020년 12월 17일 사채만기일 2025년 12월 17일 성격 기명식 담보부 분리형 신주인수권부사채 권면총액(원) 5,000,000,000 표면이자율 8% 만기보장수익율 8.00%(연복리) 신주인수권 행사시 발행주식 보통주 신주인수권 행사가액(원) 12,500 상환조건 만기 일시상환 조기상환청구 가능일 발행일 후 1년이 경과하는 날 및 매 3개월마다 조기상환 청구 가능 (6) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권(*) 매출채권 대여금 임차보증금 하장2풍력발전㈜ 종속기업 - 385,000 - 강구풍력발전㈜ 종속기업 - 400,000 - ㈜대한그린에너지 주요주주 4,386,235 471,179 1,000 ㈜재원에너지 주요주주의 관계기업 - 1,000,000 - ㈜에너그라운드 기타의특수관계자 - 700,000 - 여수삼산풍력발전 관계기업 - 1,000,000 - ㈜대한그린네트워크 종속기업 - 110,921 - 임직원 임직원 - 50,000 - 합계 4,386,235 4,117,100 1,000 (*) 당분기말 현재 당사는 특수관계자에 대한 채권에 대한 회수가능성을 평가한 결과를 반영하여 대손충당금을 설정하지 아니하였습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권(*) 매출채권 대여금 임차보증금 하장2풍력발전㈜ 종속기업 - 385,000 - 강구풍력발전㈜ 종속기업 - 400,000 - ㈜대한그린에너지 주요주주 2,925,359 563,000 1,000 ㈜티알이(구, 아크로인베스트먼트) 기타주주 - 100,000 - ㈜재원에너지 주요주주의 관계기업 - 1,000,000 - 합계 2,925,359 2,448,000 1,000 (*) 전기말 현재 당사는 특수관계자에 대한 채권에 대한 회수가능성을 평가한 결과를반영하여 대손충당금을 설정하지 아니하였습니다. (7) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 담보자산 장부금액 설정금액 제공처 내용 하장2풍력발전㈜ 종속기업 하장2풍력발전㈜ 투자주식 1,650,000 9,679,200 신한은행 차입금 상환담보 하장풍력발전㈜ 관계기업 하장풍력발전㈜ 투자주식 2,900,000 9,256,800 신한은행 차입금 상환담보 하장3풍력발전㈜ 관계기업 하장3풍력발전㈜ 투자주식 5,000,000 14,332,800 신한은행 차입금 상환담보 대한그린네트워크 종속기업 투자부동산 9,826,985 6,500,000 상상인저축은행 차입금 상환담보 ㈜리프텍 관계기업 ㈜리프텍 유형자산 및 매출채권 5,000,000 10,177,897 ㈜리프텍 신주인수권부사채상환담보 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 (주)대한그린네트워크 종속기업 6,500,000 대한그린파워㈜ 2022.07.14 ~ 2023.07.13 상상인저축은행 대출약정 연대보증 - ㈜대한그린에너지 주요주주 10,000,000 대한그린파워㈜ 2020.07.31 ~ 2025.05.29 씨더블유엔알이㈜ 전환사채 상환 지급보증 ㈜대한그린에너지 주요주주 3,500,000 대한그린파워㈜ 2020.11.16 ~ 2025.11.16 에스씨에너지㈜ 전환사채 상환 지급보증 ㈜대한그린에너지 주요주주 1,000,000 대한그린파워㈜ 2021.06.17 ~ 2024.06.17 여수삼산해상풍력㈜ 전환사채 상환 지급보증 ㈜리프텍, 유경남 관계기업 5,000,000 대한그린파워㈜ 2020.12.17 ~ 2025.12.17 ㈜리프텍 전환우선주 매수청구 ㈜대한그린에너지 기타특수관계자 500,000 대한그린파워㈜ 2022.03.03 ~ 2025.03.03 ㈜에너그라운드 전환사채 상환 지급보증 ㈜대한그린에너지 관계기업 1,000,000 대한그린파워㈜ 2022.09.13 ~ 2023.09.12 여수삼산풍력발전 금전소비대차 연대보증 (8) 주요경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 370,401 332,385 퇴직급여 51,018 17,868 합계 421,419 350,253 30. 우발상황과 약정사항(1) 보고기간말 현재 사용제한 금융자산 내역은 없습니다. (2) 타인을 위한 담보 및 지급보증 (단위 : 천원) 수혜자 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 하장2풍력발전㈜ 종속기업투자 투자주식 1,650,000 9,679,200 신한은행 차입금 상환담보 하장풍력발전㈜ 관계기업투자 투자주식 2,900,000 9,256,800 신한은행 차입금 상환담보 하장3풍력발전㈜ 관계기업투자 투자주식 5,000,000 14,332,800 신한은행 차입금 상환담보 (주)대한그린네트워크 투자부동산 부동산 9,826,985 6,500,000 상상인저축은행 차입금 상환담보 - 연대보증 합계 19,407,708 37,168,800 (3) 제공받은 담보 및 지급보증1) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 ㈜리프텍 ㈜리프텍 유형자산 및 매출채권 10,177,897 대한그린파워㈜ ㈜리프텍 신주인수권부사채상환담보 2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 ㈜대한그린에너지 주요주주 10,000,000 대한그린파워㈜ 2020.07.31 ~ 2025.05.29 씨더블유엔알이㈜ 전환사채 상환 지급보증 ㈜대한그린에너지 주요주주 3,500,000 대한그린파워㈜ 2020.11.16 ~ 2025.11.16 에스씨에너지㈜ 전환사채 상환 지급보증 ㈜대한그린에너지 주요주주 1,000,000 대한그린파워㈜ 2021.06.17 ~ 2024.06.17 여수삼산풍력발전㈜ 전환사채 상환 지급보증 ㈜대한그린에너지 주요주주 1,000,000 대한그린파워㈜ 2022.09.13 ~ 2023.09.12 여수삼산풍력발전㈜ 금전소비대차 지급보증 ㈜리프텍, 유경남 관계기업 5,000,000 대한그린파워㈜ 2020.12.17 ~ 2025.12.17 ㈜리프텍 전환우선주 주식매수청구 ㈜대한그린에너지 주요주주 500,000 대한그린파워㈜ 2022.03.03 ~ 2025.03.03 (주)에너그라운드 전환사채 상환 지급보증 합계 21,000,000 (4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 공장화재보험 건물 및 집기비품 6,650,000 대한그린파워㈜ 합계 6,650,000 (5) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 구상금 청구의 소(주1) 100,000 ㈜스톤엣지홀딩스(구, ㈜글로스타홀딩스) ㈜정진공영, 대한그린파워㈜ 서울중앙지방법원 1심 원고패소,2심 진행 중 손해배상청구(주2) USD 1,825,916 정동수, 김승진 대한그린파워㈜, ㈜한국테크놀로지,제스솔라 미국 아리조나주 지방법원 2심 패소 사채상환금 청구(주3) 5,000,000 대한그린파워㈜ ㈜리프텍 서울중앙지방법원 1심 진행 중 (주1) 제2차납세의무자 지정처분 취소의 소에 따라 패소한 원고 ㈜스톤엣지홀딩스가구상금을 청구한 소송이며, 2021년 6월 1일 원고 패소로 판결이 선고되었으나, 원고가 항소를 제기하였습니다.(주2) 당사는 2012년 11월 7일 정동수 외 4인을 피고로 미국 아리조나주 지방법원에 계약위반 및 사기 등으로 소송을 제기하였으나, 2020년 10월 1일 1심에서 패소하였습니다. 정동수 외 1인은 변호사 보수 등 소송비용에 대한 손해배상 청구의 소를 제기하였고, 2021년 5월 7일 미국 1심 법원은 피고 패소로 판결을 선고하였습니다. 이에 대하여 당사는 항소를 제기하였고 2022년 4월 13일 2심 패소로 확정되었습니다. 당사는 해당 소송으로 인한 자원의 유출가능성과 금액을 합리적으로 추정하여, 818백만원을 소송충당부채로 계상하고 있습니다.(주3) 당사는 당분기 중 (주)리프텍에 대하여 사채상환금 청구의 소를 제기하였습니다. 상기 소송의 최종 결과 및 그 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. (6) 기타약정사항당분기말 현재 주요 매출 관련 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약명 계약기간 총계약금 유지보수계약 의령 풍력발전단지 유지보수계약 2017.09.01 ~ 2023.08.31 3,232,000 유지보수계약 경주 풍력발전단지 유지보수계약 2019.07.01 ~ 2023.06.30 1,420,000 유지보수계약 영광백수 풍력발전단지 유지보수계약 2018.06.01 ~ 2025.05.31 6,717,000 유지보수계약 영광 풍력발전단지 유지보수계약 2019.01.14 ~ 2029.01.13 16,770,240 유지보수계약 영광광백 태양광발전단지 유지보수계약 2020.07.20 ~ 2040.06.30 17,100,000 상품판매계약 고흥 해창만 송전선로 기자재 판매계약 2020.12.08 ~ 2022.09.30 6,998,000 상품판매계약 경주 강동풍력발전 기자재 판매계약 2020.12.14 ~ 2022.09.30 4,860,000 상품판매계약 고흥 해창만 송전선로 기자재 판매계약 2021.05.21 ~ 2022.09.30 5,354,370 공사계약 영광 상하사리 태양광발전 공사계약 2021.05.12 ~ 2022.08.31 23,705,000 공사계약 오미산 풍력발전단지 변전소 공사계약 2021.07.16 ~ 2022.11.30 9,050,000 31. 충당부채 보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송충당부채 구조조정충당부채 손실부담충당부채 합계 충당부채변동내용 기초 360,000 - - 360,000 설정 458,000 40,454 - 498,454 기말 - - - - 유동성 818,000 40,454 - 858,454 비유동성 - - - - (단위 : 천원) 구분 소송충당부채 충당부채변동내용 기초 - 설정 360,000 기말 360,000 유동성 360,000 비유동성 - 32. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당사의 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 3,140,324 3,138,234 3,383,631 3,382,935 매출채권 21,541,679 21,541,679 21,913,898 21,913,898 계약자산 - - - - 단기기타채권 453,001 453,001 486,705 486,705 상각후원가측정 단기기타금융자산 4,950,100 4,950,100 3,848,000 3,848,000 상각후원가측정 장기기타금융자산 447,842 447,842 1,351,937 1,351,937 합계 30,532,946 30,530,856 30,984,171 30,983,475 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월 이내 3개월 - 1년 1년 - 5년 5년초과 매입채무 7,185,609 7,185,609 - - - 기타채무 1,537,514 1,471,512 - 66,002 - 리스부채 500,421 96,554 260,625 143,242 - 전환사채 16,551,507 - 16,551,507 - - 합계 25,274,630 8,657,121 16,551,507 66,002 - (단위 : 천원) 구 분 장부금액 3개월 이내 3개월 - 1년 1년 - 5년 5년초과 매입채무 11,970,652 11,970,652 - - - 기타채무 2,391,056 2,316,573 - 74,483 - 리스부채 381,204 58,175 225,177 97,852 - 전환사채 20,003,437 - 20,003,437 - - 합계 34,746,349 14,345,400 20,228,614 172,335 - 3) 시장위험당사는 환율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 USD USD 금융자산 현금및현금성자산 - 26 ② 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD - - 3 (3) (나) 이자율위험관리보고기간말 현재 이자율 위험에 노출된 차입금은 없습니다. (다) 기타가격위험요소당사는 채무상품 및 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 채무상품 및 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당분기말 및 전기말 현재 각각 16,475,501원 및 17,677,232천원이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당분기말 및 전기말 현재 각각 70,138천원 및 37,500천원입니다. 다른 변수가 일정하고 채무상품 및 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 1,654,564천원 및 1,771,473천원입니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 전환사채의 전환, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 36,377,448 43,079,276 차감 : 현금및현금성자산 3,140,324 3,383,631 순부채 33,237,124 39,695,646 자본총계 39,936,139 40,375,348 순부채비율 83.23% 98.32% 33. 중단영업손익 세부내역 (1) 당사는 2022년 5월 3일 이사회 결의에 의거하여 portfolio 개편 및 향후 성장동력확보 등의 목적으로 바이오중유 사업부문을 매각하였습니다. 한편, 비교표시된 전분기의 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단사업을 표시하기 위하여 재작성되었습니다.(2) 포괄손익계산서에 계상된 중단영업손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 315,336 22,231 매출원가 1,172,586 800,089 매출총이익(손실) (857,250) (777,858) 판매비와관리비 21,037 4,370 영업이익(손실) (878,287) (782,228) 기타수익 32,146 - 기타비용 501,210 - 금융이익 - - 금융비용 - - 법인세비용 - - 중단영업손익 (1,347,351) (782,228) (3) 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 영업활동현금흐름 (587,843) (800,885) 투자활동현금흐름 1,044,234 (3,856) 재무활동현금흐름 (6,680) (60,039) 순현금흐름 합계 449,711 (864,780) 34. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 2022년 10월 19일 이사회에서 다음과 같이 투자조합 출자증권을 취득하기로 결의 하였습니다. 구분 내용 취득대상 삼마그룹 1호 투자조합 취득좌수 1,000좌 1좌의 금액 1,000,000원 취득금액 1,000,000,000원 취득목적 타법인 사채 취득 (단순투자) 취득방법 현금취득 매매대금 지급일 2022년 10월 19일 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 3분기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -5,468 -7,168 -20,883 (별도)당기순이익(백만원) -5,577 -6,895 -20,469 (연결)주당순이익(원) -23 -45 -156 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.02.07 신주인수권행사 보통주 689,916 100 1,457 제13회 신주인수권부사채 2018.02.07 전환권행사 보통주 1,200,000 100 1,000 제21회 전환사채 2018.02.21 전환권행사 보통주 300,000 100 1,000 제21회 전환사채 2018.02.22 전환권행사 보통주 703,125 100 1,280 제18회 전환사채 2018.03.14 신주인수권행사 보통주 208,188 100 1,441 제14회 신주인수권부사채 2018.04.16 신주인수권행사 보통주 3,587,564 100 1,457 제13회 신주인수권부사채 2018.07.03 유상증자(제3자배정) 보통주 724,636 100 1,380 - 2018.09.10 전환권행사 보통주 454,545 100 1,100 제23회 전환사채 2018.09.18 전환권행사 보통주 454,545 100 1,100 제23회 전환사채 2018.10.31 전환권행사 보통주 1,168,011 100 1,113 상환전환우선주 2018.12.24 전환권행사 보통주 898,470 100 1,113 상환전환우선주 2019.04.13 유상증자(제3자배정) 보통주 1,606,900 100 809 - 2019.04.16 전환권행사 보통주 300,000 100 1,000 제21회 전환사채 2019.11.09 유상증자(제3자배정) 보통주 1,420,450 100 704 - 2019.12.04 전환권행사 보통주 23,693,931 100 800 전환우선주 2019.12.06 전환권행사 보통주 15,220,609 100 815 전환우선주 2019.12.18 전환권행사 보통주 592,341 100 815 전환우선주 2019.12.20 전환권행사 보통주 592,341 100 815 전환우선주 2019.12.31 유상증자(제3자배정) 보통주 18,750,000 100 800 - 2020.01.10 전환권행사 보통주 2,453,987 100 815 전환우선주 2020.01.10 전환권행사 보통주 200,000 100 1000 제21회 전환사채 2020.01.15 전환권행사 보통주 4,595,677 100 838 제25회 전환사채 2020.01.16 전환권행사 보통주 811,002 100 838 제25회 전환사채 2020.01.16 전환권행사 보통주 1,884,662 100 815 전환우선주 2020.02.17 전환권행사 보통주 114,949 100 815 전환우선주 2020.05.19 전환권행사 보통주 2,551,020 100 784 제26회 전환사채 2020.05.20 전환권행사 보통주 637,755 100 784 제26회 전환사채 2020.05.25 전환권행사 보통주 382,653 100 784 제26회 전환사채 2020.05.27 전환권행사 보통주 4,719,387 100 784 제26회 전환사채 2020.05.29 유상증자(제3자배정) 보통주 3,521,126 100 852 - 2020.09.16 전환권행사 보통주 1,291,989 100 774 제28회 전환사채 2020.10.06 전환권행사 보통주 3,229,972 100 774 제28회 전환사채 2020.10.12 - 보통주 3,360,171 100 1,114 흡수합병에 의한 신주 2020.10.29 유상증자(제3자배정) 보통주 10,245,902 100 976 - 2021.05.31 전환권행사 보통주 720,461 100 694 제26회 전환사채 2021.05.31 전환권행사 보통주 3,906,247 100 768 제29회 전환사채 2021.07.27 전환권행사 보통주 645,994 100 774 제28회 전환사채 2021.08.31 전환권행사 보통주 645,994 100 774 제28회 전환사채 2021.09.09 전환권행사 보통주 3,870,967 100 775 제27회 전환사채 2021.09.09 전환권행사 보통주 7,105,941 100 774 제28회 전환사채 2021.09.09 전환권행사 보통주 2,604,166 100 768 제29회 전환사채 2022.09.15 전환권행사 보통주 5,427,408 100 737 제30회 전환사채 2022.09.15 전환권행사 보통주 1,302,083 100 768 제31회 전환사채 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증 사모 전환사채 30 2020.10.28 2023.10.28 20,000 보통주 2021.10.28.~2023.10.27 100 737 15,000 20,352,781 표면이자율 : 연 6%만기보장수익률(YTM) : 연 복리 8% 무기명식 무보증 사모 전환사채 31 2020.09.18 2023.09.18 10,000 보통주 2021.09.18.~2023.09.17 100 768 1,000 11,718,750 표면이자율 : 연 1%만기보장수익률(YTM) : 연 복리 5% 합 계 - - - 30,000 - - - - 16,000 32,071,531 - 주1) 보고기간종료일 이후 회사가 보유하고 있던 제31회 무기명식 무보증 사모 전환사채 100억원(전환가액 768원)을 2022년 8월 8일 이사회를 통해 재매각하는 결정을 하였습니다.주2) 보고기간종료일 현재 제31회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 미전환사채 잔액은 70억원이며, 전환가능 주식수는 10,204,081주입니다.주2) 보고기간종료일 이후 제30회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 전환가액이 2022년 10월 28일 적용일을 기준으로 하여 시가하락에 의한 전환가액 조정으로 인해 737원->724원으로 조정되었습니다.주3) 보고기간종료일 이후 제31회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 전환가액이 2022년 10월 18일 적용일을 기준으로 하여 시가하락에 의한 전환가액 조정으로 인해 768원->686원으로 조정되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 대한그린파워(주) 회사채 사모 2019.03.20 7,000 4 - 2022.03.20 전환 및 상환완료 - 대한그린파워(주) 회사채 사모 2019.07.08 3,000 4 - 2022.07.08 보통주전환 - 대한그린파워(주) 회사채 사모 2019.08.09 10,000 2 - 2022.08.09 보통주전환 - 대한그린파워(주) 회사채 사모 2020.08.27 5,000 6 - 2022.08.27 보통주전환 - 대한그린파워(주) 회사채 사모 2020.10.28 20,000 6 - 2023.10.28 일부 전환 및 일부 상환 - 대한그린파워(주) 회사채 사모 2020.09.18 10,000 1 - 2023.09.18 일부 전환 및 상환완료 -