에이전트AI 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 28 기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제 27 기 기말 2023년 12월 31일 현재
주식회사 디지피와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요주식회사 디지피와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 디지피(이하 "지배기업")는 1997년 2월에 설립되어 신재생에너지(풍력 및 태양광발전) 사업을 영위하고 있습니다. 본사는 전라남도 영광군에 위치하고 있습니다. 한편, 지배기업은2020년 7월 16일 상호를 주식회사 케이알피앤이에서 대한그린파워 주식회사로 변경후 2023년 3월 29일 상호를 대한그린파워 주식회사에서 주식회사 디지피로 변경하였습니다.지배기업은 수차례의 유ㆍ무상증자 및 전환사채의 전환, 신주인수권의 행사 등의 자본거래를 통해 자본금을 증가시켜 왔으며, 당분기말 현재 자본금은 25,258,229천원(주당 액면가액 1,00 0원) 입니다. 지배기업은 2002년 9월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

씨비아이㈜	3,814,483	15.10%	3,814,483	15.10%

엘케이투자1호조합	-	-	1,057,200	4.19%

스타디움3호조합	-	-	895,000	3.54%

자기주식	4,641	0.02%	4,641	0.02%

기타주주	21,439,105	84.88%	19,486,905	77.15%

합계	25,258,229	100.00%	25,258,229	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 하장2풍력발전㈜ 88.00% 한국 2024.03.31 풍력발전 의결권과반수 보유 ㈜대한그린파트너스 51.00% 한국 2024.03.31 경영컨설팅업 의결권과반수 보유 당진햇빛발전소 신평1호 100.00% 한국 2024.03.31 태양광설치 공사업 의결권과반수 보유 당진햇빛발전소 신평2호 100.00% 한국 2024.03.31 태양광설치 공사업 의결권과반수 보유 당진햇빛발전소 신평3호 100.00% 한국 2024.03.31 태양광설치 공사업 의결권과반수 보유 당진햇빛발전소 신평4호 100.00% 한국 2024.03.31 태양광설치 공사업 의결권과반수 보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 하장2풍력발전㈜ 88.00% 한국 2023.12.31 풍력발전 의결권과반수 보유 ㈜대한그린파트너스 51.00% 한국 2022.12.31 경영컨설팅업 의결권과반수 보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 하장2풍력발전㈜ 7,785,880 4,730,245 3,055,635 170,554 (106,953) (106,953) ㈜대한그린파트너스 34,503 170,108 (135,605) - (84,881) (84,881) 당진햇빛발전소 신평1호 69,994 69,356 639 - (361) (361) 당진햇빛발전소 신평2호 69,995 69,356 640 - (360) (360) 당진햇빛발전소 신평3호 69,995 69,356 640 - (360) (360) 당진햇빛발전소 신평4호 69,995 69,356 640 - (360) (360) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 하장2풍력발전㈜ 8,054,440 4,891,852 3,162,588 1,078,102 (34,316) (34,316) ㈜대한그린파트너스 62,319 113,043 (50,724) - (82,393) (82,393) 3) 연결범위의 변동보고기간 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 당진햇빛발전소 신평1호 연결대상 포함 지분취득 당진햇빛발전소 신평2호 연결대상 포함 지분취득 당진햇빛발전소 신평3호 연결대상 포함 지분취득 당진햇빛발전소 신평4호 연결대상 포함 지분취득 기업명 변동내용 사유 강구풍력발전㈜ 연결대상 제외 유상증자 지분희석 ㈜대한그린네트워크 연결대상 제외 청산 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. 연결대상 제외 청산 4) 종속기업에 대한 지배력 상실의 결과 (단위: 천원) 기업명 관련손익 손익인식항목 사유 - - - - (단위: 천원) 기업명 관련손익 손익인식항목 사유 강구풍력발전㈜ 78,095 기타비용 지배력 상실(주1) (주)대한그린네트워크 (3,200) 기타비용 지배력 상실(주2) PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. - 기타비용 지배력 상실(주2) (주1) 전기 중 피투자법인의 출자전환에 따른 지분 변동으로 종속기업에서 관계기업으로 분류되었습니다.(주2) 전기 중 청산완료되어 종속기업에서 제외되었습니다.5) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용 기업명 주된사업장(설립지국가명) 비지배지분율 비지배지분에 배분된 당기순손익 누적비지배지분 당분기 전기말 당분기 전기말 하장2풍력발전㈜ 한국 12.00% (12,834) 59,565 301,252 314,086 대한그린파트너스 한국 49.00% (33,115) (43,976) (57,970) (24,855) 합계 (45,949) 15,589 243,282 289,231 2. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.ㆍ 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) ㆍ 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 이 개정사항은 연결실체의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.이 개정사항이 연결실체의 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없으나, 연결실체는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 4,788,825 - - 4,788,825 매출채권 - 5,206,064 - - 5,206,064 단기기타채권 - 476,880 - - 476,880 단기기타금융자산 - 4,622,093 - - 4,622,093 장기기타금융자산 4,622,905 941,087 71,259 - 5,635,251 파생상품자산 4,682,893 - - - 4,682,893 매각예정비유동자산 3,716,044 5,126,334 - - 8,842,378 합계 13,021,842 21,161,283 71,259 - 34,254,384 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 2,439,610 - - 2,439,610 매출채권 - 5,751,978 - - 5,751,978 단기기타채권 - 1,368,351 - - 1,368,351 단기기타금융자산 - 4,776,000 - - 4,776,000 장기기타금융자산 5,119,588 957,492 71,259 - 6,148,339 파생상품자산 61,276 - - - 61,276 매각예정비유동자산 3,154,913 5,126,334 - - 8,281,247 합계 8,335,777 20,419,765 71,259 - 28,826,801 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 800,494 - 800,494 단기기타채무 - 1,218,027 - 1,218,027 단기차입금 - 1,000,000 - 1,000,000 유동성장기차입금 - 556,400 - 556,400 유동성전환사채 - 7,763,312 - 7,763,312 유동성리스부채 - 346,280 - 346,280 장기기타채무 - 22,026 - 22,026 장기차입금 - 3,755,700 - 3,755,700 리스부채 - 105,759 - 105,759 파생상품부채 6,834,251 - - 6,834,251 합계 6,834,251 15,567,998 - 22,402,249 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 803,794 - 803,794 단기기타채무 - 842,446 - 842,446 단기차입금 - 1,500,000 - 1,500,000 유동성장기차입금 - 556,400 - 556,400 유동성전환사채 - 5,949,119 - 5,949,119 유동성리스부채 - 120,115 - 120,115 장기기타채무 - 27,310 - 27,310 장기차입금 - 3,894,800 - 3,894,800 리스부채 - 109,551 - 109,551 파생상품부채 1,592,107 - - 1,592,107 합계 1,592,107 13,803,535 - 15,395,642 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 (289,593) - - (289,593) 상각후원가측정금융자산 (5,436) - 169,256 163,820 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 파생상품자산 - - - - 매각예정비유동자산 - - - - 합계 (295,029) - 169,256 (125,773) 상각후원가측정금융부채 (377,068) - (388,711) (765,779) 파생상품부채 - - - - 합계 (377,068) - (388,711) (765,779) (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 (280,057) - 224,528 (55,529) 상각후원가측정금융자산 - - 97,454 97,454 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 파생상품자산 - - - - 매각예정비유동자산 30,000 - - - 합계 (250,057) - 321,982 41,925 상각후원가측정금융부채 - - (504,960) (504,960) 합계 - - (504,960) (504,960) 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 장기기타금융자산 4,622,905 4,622,905 파생상품자산 파생상품자산 4,682,893 4,682,893 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 4,788,825 (주1) 매출채권 5,206,064 (주1) 단기기타채권 476,880 (주1) 단기기타금융자산 4,622,093 (주1) 장기기타금융자산 941,087 (주1) 소계 16,034,949 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기기타금융자산 71,259 71,259 매각예정비유동자산 매각예정비유동자산 8,842,378 8,842,378 합계 34,254,384 - 파생상품부채 파생상품부채 6,834,252 6,834,252 상각후원가측정금융부채 매입채무 800,494 (주1) 단기기타채무 1,218,027 (주1) 단기차입금 1,000,000 (주1) 유동성장기차입금 556,400 (주1) 유동성전환사채 7,763,313 (주1) 유동성리스부채 346,281 (주1) 장기기타채무 22,027 (주1) 장기차입금 3,755,700 (주1) 리스부채 105,760 (주1) 소계 15,568,002 - 합계 22,402,254 - (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 장기기타금융자산 5,119,588 5,119,588 파생상품자산 파생상품자산 61,276 61,276 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 2,439,610 (주1) 매출채권 5,751,978 (주1) 단기기타채권 1,368,351 (주1) 단기기타금융자산 4,776,000 (주1) 장기기타금융자산 957,492 (주1) 소계 15,293,431 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기기타금융자산 71,259 71,259 매각예정비유동자산 매각예정비유동자산 8,281,247 8,281,247 합계 28,826,801 - 파생상품부채 파생상품부채 1,592,107 1,592,107 상각후원가측정금융부채 매입채무 803,794 (주1) 단기기타채무 842,446 (주1) 단기차입금 1,500,000 (주1) 유동성장기차입금 556,400 (주1) 유동성전환사채 5,949,119 (주1) 유동성리스부채 120,115 (주1) 장기기타채무 27,310 (주1) 장기차입금 3,894,800 (주1) 리스부채 109,551 (주1) 소계 13,803,535 - 합계 15,395,642 - (주1) 연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에대해서는 공정가치를 공시하지 않았으며, 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 채무상품 리프텍 신주인수권부사채 2,795,412 - - 2,795,412 2,795,412 당기손익-공정가치측정 지분상품: KINETA 22,324 22,324 - - 22,324 SBW생명과학 1,388,955 1,388,955 - - 1,388,955 씨비아이 416,213 416,213 - - 416,213 파생상품자산: 파생상품자산 4,682,893 - - 4,682,893 4,682,893 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품: 전기공사공제조합 71,259 - - 71,259 71,259 주식회사 리뉴웍스 - - - - - 매각예정비유동자산 주식회사 에너그라운드 360,656 - - 360,656 360,656 재원에너지 515,223 - - 515,223 515,223 여수삼산해상풍력 1,089,901 - - 1,089,901 1,089,901 ㈜대한그린에너지 3,724,545 - - 3,724,545 3,724,545 엑시큐어(XCUR) 2,752,051 2,752,051 - - 2,752,051 강구풍력발전 주식회사 400,000 - - 400,000 400,000 합계 18,219,432 4,579,543 - 13,639,889 18,219,432 파생상품부채 파생상품부채 6,834,251 - - 6,834,251 6,834,251 합계 6,834,251 - - 6,834,251 6,834,251 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 채무상품: 리프텍 신주인수권부사채 2,795,412 - - 2,795,412 2,795,412 씨비아이 전환사채 - - - - - 당기손익-공정가치측정 지분상품: KINETA 363,796 363,796 - - 363,796 SBW생명과학 1,388,955 1,388,955 - - 1,388,955 씨비아이 571,425 571,425 - - 571,425 파생상품자산 파생상품자산 61,276 - - 61,276 61,276 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품: 전기공사공제조합 71,259 - - 71,259 71,259 주식회사 리뉴웍스 - - - - - 매각예정비유동자산 주식회사 에너그라운드 360,656 - - 360,656 360,656 재원에너지 515,224 - - 515,224 515,224 여수삼산해상풍력 1,089,901 - - 1,089,901 1,089,901 ㈜대한그린에너지 3,724,545 - - 3,724,545 3,724,545 엑시큐어(XCUR) 2,590,920 2,590,920 - - 2,590,920 합계 13,533,369 4,915,096 - 8,618,274 13,533,369 파생상품부채 파생상품부채 1,592,107 - - 1,592,107 1,592,107 합계 1,592,107 - - 1,592,107 1,592,107 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 매각예정비유동자산 파생상품부채 기초잔액 5,119,588 71,259 61,276 9,781,247 1,592,107 16,625,477 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익(주1) (289,593) - - 161,131 - (128,462) 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - - - - 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 4,782 - 4,682,893 - 6,834,252 11,521,927 매도 (211,872) - (61,276) (1,000,000) (1,592,107) (2,865,255) 대체 - - - 1,400,000 - 1,400,000 당분기말잔액 4,622,905 71,259 4,682,893 10,342,378 6,834,252 26,553,687 (주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련손익 파생상품자산 매각예정비유동자산 파생상품부채 합계 당기손익 인식금액 (289,593) - 161,131 (128,462) 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액 (227,438) - 161,131 (66,307) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 매각예정비유동자산 파생상품부채 기초잔액 10,422,917 70,555 - 900,000 - 11,393,472 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익(주1) (577,216) - (605,085) (2,138,408) 1,311,074 (2,009,635) 기타포괄손익에 포함된 손익 - (1,399,171) - - - (1,399,171) 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 10,586,809 1,399,875 700,485 - 315,157 13,002,326 매도 (15,312,922) - (34,124) (6,215,263) (34,124) (21,596,433) 대체 - - - 15,996,514 - 15,996,514 기말잔액 5,119,588 71,259 61,276 8,542,843 1,592,107 15,387,073 (주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현 손익변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 연결포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련손익 파생상품자산 매각예정비유동자산 파생상품부채 합계 전기손익 인식금액 (577,216) - (605,085) (2,138,408) 1,311,074 (2,009,635) 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액 (859,559) - (605,085) (5,349,396) 1,311,074 (5,502,966) 5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 15,593 5,599 보통예금 4,773,232 2,434,011 합계 4,788,825 2,439,610 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 5,931,990 (725,926) 5,206,064 6,477,857 (725,879) 5,751,978 단기기타채권 : - - - 미수금 838,852 (823,200) 15,651 1,057,855 (823,200) 234,655 미수수익 496,409 (35,181) 461,227 1,168,878 (35,182) 1,133,696 소계 1,335,261 (858,381) 476,878 2,226,733 (858,382) 1,368,351 합계 7,267,251 (1,584,307) 5,682,942 8,704,590 (1,584,261) 7,120,329 (2) 보고기간 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연체되지 않은 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 합계 채권 3개월 미만 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 9개월 9 ~ 12개월 12개월 초과 총장부금액 777,355 542,112 2,367,632 1,747,556 - 497,333 - 5,931,990 기대손실율 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 100.0% 0.0% 12.2% 전체기간기대손실 - (1) (6) (45) - (497,333) (228,539) (725,926) 순장부금액 777,355 542,111 2,367,626 1,747,511 - - (228,539) 5,206,064 (단위: 천원) 구분 연체되지 않은 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 합계 채권 3개월 미만 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 9개월 9 ~ 12개월 12개월 초과 총장부금액 2,244,361 166,120 3,098,611 - - 497,334 471,431 6,477,857 기대손실율 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 100.0% 48.5% 11.5% 전체기간기대손실 (6) - - - - (497,334) (228,539) (725,879) 순장부금액 2,244,355 166,120 3,098,611 - - - 242,892 5,751,978 (3) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 725,878 47 - - - 725,926 단기기타채권 : 미수금 823,200 - - - - 823,200 미수수익 35,181 - - - - 35,181 소계 858,381 - - - - 858,381 합계 1,584,259 47 - - - 1,584,306 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 2,397,029 1,381,880 - - (3,053,030) 725,879 단기기타채권 : 미수금 733,888 278,559 - - (189,247) 823,200 미수수익 - 35,182 - - - 35,182 소계 733,888 313,741 - - (189,247) 858,382 합계 3,130,917 1,660,439 - - (3,242,277) 1,549,079 7. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 당기손익-공정가치측정기타금융자산 - - 상각후원가측정기타금융자산 4,622,093 4,776,000 소계 4,622,093 4,776,000 장기기타금융자산 당기손익-공정가치측정기타금융자산 4,622,905 5,119,588 상각후원가측정기타금융자산 941,087 957,412 기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산 71,259 71,259 소계 5,635,251 6,148,259 합계 10,257,344 10,924,339 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - - 소계 장기당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(사모전환사채) - - 채무증권(신주인수권부사채) 2,795,412 2,795,412 지분증권 1,827,493 2,324,176 소계 4,622,905 5,119,588 합계 4,622,905 5,119,588 (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동항목 정기예적금 250,000 - 250,000 800,000 - 800,000 단기대여금 6,576,093 (2,204,000) 4,372,093 6,180,000 (2,204,000) 3,976,000 소계 6,826,093 (2,204,000) 4,622,093 6,980,000 (2,204,400) 4,776,000 비유동항목 장기대여금 2,910,000 (2,250,000) 660,000 2,910,000 (2,250,000) 660,000 임차보증금 194,683 - 194,683 204,438 - 204,438 기타보증금 116,404 (30,000) 86,404 123,054 (30,000) 93,054 소계 3,221,087 (2,280,000) 941,087 2,439,610 (2,280,000) 957,492 합계 10,047,180 (4,484,000) 5,563,180 10,217,492 (4,484,000) 5,733,492 (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성없는지분증권(주1) 71,259 71,259 합계 71,259 71,259 (주1) 연결실체는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 2) 보고기간말 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성없는 지분증권 : 전기공사공제조합 - - 71,259 71,259 71,259 - 주식회사 리뉴웍스 - - 1,399,875 - - (1,399,875) 합계 - - 1,471,134 71,259 71,259 (1,399,875) (단위: 천원) 구분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성없는 지분증권 : 전기공사공제조합 - - 70,555 71,259 71,259 704 주식회사 리뉴웍스 - - 1,399,875 - - (1,399,875) 합계 - - 1,470,430 71,259 71,259 (1,399,171) 8. 파생금융상품(1) 보고기간말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산: 전환사채 매도청구권(주1) 4,682,893 61,276 유동부채 : 전환사채 조기상환권 1,749,242 1,558,348 전환사채 전환권 5,085,010 33,760 전환사채 매도청구권(주1) - - 합계 6,834,252 1,592,107 (주1) 당기 중 금융감독원 감독지침에 따라 당사가 발행하였거나 보유한 전환사채의 제3자 지정가능 매도청구권을 파생금융상품으로 인식하였습니다. 9. 매각예정자산(1) 연결회사는 보유하고 있는 금융자산에 대한 자산교환합의서를 체결하였으며, 관련 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 보고기간말 현재 매각예정자산으로 분류된 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 외상매출금 3,244,780 3,244,780 미수금 237,003 237,003 단기대여금 1,633,866 1,633,866 당기손익-공정가치측정금융자산 563,993 563,993 관계기업투자주식 10,685 10,685 미수수익 3,152,051 2,590,920 토지 1,500,000 1,500,000 합계 10,342,378 9,781,248 10. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기누계 상품 180,789 - - 180,789 합계 180,789 - - 180,789 (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기누계 상품 180,940 - 180,940 18,094 합계 180,940 - 180,940 18,094 11. 기타자산 (1) 보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 3,428,060 2,991,299 선급비용 195,380 70,745 부가세대급금 - - 합계 3,623,440 3,062,044 (2) 보고기간종료일 현재 선급금 중 과거 투자부동산 개발 관련 용역보수 및 일부 원재료 구매대금은 회수가 불가능하고 자산성이 없다고 판단되어 손상을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손상차손누계액 장부금액 채권액 손상차손누계액 장부금액 선급금 5,302,240 (1,874,180) 3,428,060 4,865,480 (1,874,179) 2,991,300 (3) 보고기간 중 손상차손누계액의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,874,180 1,874,179 설정(환입) - - 제각 - - 기말 1,874,180 1,874,179 12. 관계기업 (1) 보고기간말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 ㈜리프텍 31.5% 한국 2024-03.31 건설장비 임대 및 제조업 지분법 ㈜그린에너지코퍼레이션 30.0% 한국 2024-03.31 풍력발전시스템 제조 및 판매업 지분법 여수삼산해상풍력㈜ 39.4% 한국 2024-03.31 풍력발전 지분법 하장풍력발전㈜ 36.8% 한국 2024-03.31 풍력발전 지분법 하장3풍력발전㈜ 42.9% 한국 2024-03.31 풍력발전 지분법 모바일디에스티㈜(주1) 15.0% 한국 2024-03.31 컴퓨터 제조업 지분법 ㈜디더블유에너지(주2) 80.0% 한국 2024-03.31 태양광발전 지분법 에스에이치파워㈜(주2) 80.0% 한국 2024-03.31 태양광발전 지분법 신안파워(주)(주2) 80.0% 한국 2024-03.31 태양광발전 지분법 서부그린에너지㈜(주2) 80.0% 한국 2024-03.31 태양광발전 지분법 엔지브이아이 46.9% 한국 2024-03.31 자동차 부품 제조업 지분법 에스엘에너지솔루션 25.3% 한국 2024-03.31 사업시설관리 지분법 (주1) 지분율 20% 미만이나 임원 선임권을 보유하고 있음에 따라 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 지분율이 50% 초과하나 주주간 협약에 따라, 지배력을 보유한다고 볼 수 없으므로 관계기업으로 분류하였습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 ㈜리프텍 31.5% 한국 2023.12.31 건설장비 임대 및 제조업 지분법 ㈜그린에너지코퍼레이션 30.0% 한국 2023.12.31 풍력발전시스템 제조 및 판매업 지분법 여수삼산해상풍력㈜ 39.4% 한국 2023.12.31 풍력발전 지분법 하장풍력발전㈜ 36.8% 한국 2023.12.31 풍력발전 지분법 하장3풍력발전㈜ 42.9% 한국 2023.12.31 풍력발전 지분법 모바일디에스티㈜(주1) 15.0% 한국 2023.12.31 컴퓨터 제조업 지분법 강구풍력발전㈜ 50.0% 한국 2023.12.31 풍력발전 지분법 ㈜디더블유에너지(주2) 80.0% 한국 2023.12.31 태양광발전 지분법 에스에이치파워㈜(주2) 80.0% 한국 2023.12.31 태양광발전 지분법 신안파워(주)(주2) 80.0% 한국 2023.12.31 태양광발전 지분법 서부그린에너지㈜(주2) 80.0% 한국 2023.12.31 태양광발전 지분법 (주)엔지브이아이 29.1% 한국 2023.12.31 자동차 부품 제조업 지분법 에스엘에너지솔루션(주) 25.3% 한국 2023.12.31 사업시설관리 지분법 (주1) 지분율 20% 미만이나 임원 선임권을 보유하고 있음에 따라 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 지분율이 50% 초과하나 주주간 협약에 따라, 지배력을 보유한다고 볼 수 없으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간말 현재 관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜리프텍 5,000,000 (382,799) - 5,000,000 (89,196) - ㈜그린에너지코퍼레이션 300,000 (164,182) 19,777 300,000 (142,752) 41,207 여수삼산해상풍력㈜ 500,000 108,808 - 500,000 149,258 - 하장풍력발전㈜ 2,900,000 1,597,486 2,498,043 2,900,000 1,613,658 2,535,204 하장3풍력발전㈜ 5,000,000 3,321,452 4,965,308 5,000,000 3,339,096 5,011,957 모바일디에스티㈜ 600,000 (56,389) 541,837 600,000 (45,773) 552,452 강구풍력발전㈜(주1) - - - 1,400,000 1,351,964 1,405,716 ㈜디더블유에너지 2,048,820 1,594,024 2,124,782 2,048,820 1,597,451 2,134,804 에스에이치파워㈜ 2,079,291 1,674,511 2,232,570 2,079,291 1,678,921 2,243,822 신안파워(주) 2,088,401 1,637,877 2,200,157 2,088,401 1,688,280 2,214,575 서부그린에너지㈜ 2,028,361 1,652,623 2,175,071 2,028,361 1,661,222 2,191,559 엔지브이아이 2,115,982 (525,309) 2,029,976 1,315,979 (294,949) 1,315,979 에스엘에너지솔루션(주) 12,650 6,400 6,791 12,650 12,259 12,650 합계 24,673,505 10,464,502 18,794,312 25,273,502 12,519,439 19,659,925 (주1) 당기중 주식매매계약체결에 따라 매각예정자산으로 재분류되었습니다. (3) 보고기간 중 관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득(처분) 대체 지분법손익 손상차손 배당 기말 ㈜리프텍 - - - - - - - ㈜그린에너지코퍼레이션 41,206 - - (21,430) - - 19,776 여수삼산해상풍력㈜ - - - - - - - 하장풍력발전㈜ 2,535,204 - - (37,161) - - 2,498,042 하장3풍력발전㈜ 5,011,957 - - (46,649) - - 4,965,307 모바일디에스티㈜ 552,452 - - (10,615) - - 541,836 ㈜디더블유에너지 2,134,804 - - (10,022) - - 2,124,781 에스에이치파워㈜ 2,243,821 - - (11,251) - - 2,232,569 신안파워(주) 2,214,575 - - (14,418) - - 2,200,157 서부그린에너지㈜ 2,191,559 - - (16,488) - - 2,175,070 엔지브이아이 1,315,979 800,002 - (86,005) - - 2,029,976 에스엘에너지솔루션 12,650 - - (5,859) - - 6,790 합 계 18,254,207 800,002 - (259,898) - - 18,794,304 (단위: 천원) 기업명 기초 취득(처분) 대체 지분법손익 손상차손 배당 기말 ㈜리프텍 - - - - - - - ㈜그린에너지코퍼레이션 159,691 - - (118,484) - - 41,207 여수삼산해상풍력㈜ - - - - - - - 하장풍력발전㈜ 2,944,953 - - (42,249) - (367,500) 2,535,204 하장3풍력발전㈜ 5,213,094 - - 228,263 - (429,400) 5,011,957 모바일디에스티㈜ - 600,000 - (47,548) - - 552,452 강구풍력발전㈜ - 400,000 1,000,000 5,716 - - 1,405,716 Exicure Inc.,(주1) - - 4,434,296 - (4,434,296) - - ㈜디더블유에너지 - 2,048,820 - 85,984 - - 2,134,804 에스에이치파워㈜ - 2,079,291 - 164,530 - - 2,243,821 신안파워(주) - 2,088,401 - 126,174 - - 2,214,575 서부그린에너지㈜ - 2,028,361 - 163,198 - - 2,191,559 엔지브이아이 - 1,315,979 - - - - 1,315,979 에스엘에너지솔루션 - 12,650 - - - - 12,650 합계 8,317,738 10,573,502 5,434,296 565,584 (4,434,296) (796,900) 19,659,924 (주1) 연결실체는 전기 중 CBI USA, INC.가 발행한 교환사채를 취득하고, 전기 중 교환권을 행사하여 Exicure, Inc 주식 7,025,216천원을 취득(40.61%)한 후 이를 관계기업으로 분류하였습니다. 전기말 현재 관계기업투자손상차손 및 매각예정자산평가손실 4,434,296천원을 인식하고, 지분매각결정을 반영하여 취득가액에서 이를 차감한 금액 2,590,920천원을 매각예정자산으로 분류하였습니다. (4) 연결실체에 중요한 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당분기순손익 총포괄손익 ㈜리프텍 9,399,604 10,614,838 (1,215,234) 840,540 (588,850) (588,850) ㈜그린에너지코퍼레이션 5,305,177 5,852,451 (547,274) - (71,433) (71,433) 여수삼산해상풍력㈜ 4,473,593 4,197,432 276,161 - (102,665) (102,665) 하장풍력발전㈜ 7,610,814 3,269,820 4,340,994 315,367 (43,945) (43,945) 하장3풍력발전㈜ 13,552,667 5,810,354 7,742,312 417,428 (41,127) (41,127) 모바일디에스티㈜ 609,632 985,505 (375,873) 130,102 (70,762) (70,762) ㈜디더블유에너지 9,411,898 7,419,368 1,992,530 277,221 (4,283) (4,283) 에스에이치파워㈜ 9,445,692 7,352,553 2,093,139 277,659 (5,512) (5,512) 신안파워(주) 9,426,321 7,378,974 2,047,346 272,644 (8,678) (8,678) 서부그린에너지㈜ 9,387,889 7,322,111 2,065,778 270,408 (10,749) (10,749) 엔지브이아이 905,256 2,026,153 (1,120,896) 160,779 (183,517) (183,517) 에스엘에너지솔루션 26,851 1,556 25,295 - (23,159) (23,159) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 전기순손익 총포괄손익 ㈜리프텍 10,636,046 10,919,207 (283,161) 5,530,846 1,529,115 1,529,115 ㈜그린에너지코퍼레이션 5,305,488 5,781,328 (475,841) - (394,947) (394,947) 여수삼산해상풍력㈜ 4,486,108 4,107,281 378,826 - (483,837) (483,837) 하장풍력발전㈜ 8,648,138 4,263,198 4,384,940 1,408,714 113,750 113,750 하장3풍력발전㈜ 15,804,645 8,021,206 7,783,440 2,286,009 801,627 801,627 모바일디에스티㈜ 520,588 825,700 (305,111) 439,746 (316,939) (316,939) 강구풍력발전㈜ 2,846,845 142,917 2,703,928 - 11,432 11,432 ㈜디더블유에너지 9,551,906 7,555,092 1,996,813 667,498 94,624 94,624 에스에이치파워㈜ 9,585,044 7,486,392 2,098,651 667,489 173,171 173,171 신안파워(주) 9,570,930 7,460,580 2,110,350 661,891 134,814 134,814 서부그린에너지㈜ 9,534,660 7,458,132 2,076,527 667,053 171,838 171,838 엔지브이아이 720,174 1,733,745 (1,013,573) 698,369 (1,985,041) (1,985,041) 에스엘에너지솔루션 50,011 1,556 48,454 - (1,545) (1,545) 13. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치 토지 - - - - 건물 - - - - 합계 - - - - (단위: 천원) 구분 취득원가(주1) 감가상각누계액 장부금액 공정가치 토지 - - - - 건물 - - - - 합계 - - - - (주1) 전기 중 투자부동산에서 유형자산으로 재분류되었습니다. (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 측정방법 기초 - - - 증가 : - - - 감소 : 감가상각 - - - 기말 - - - (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 측정방법 원가모형 원가모형 기초 5,299,646 4,619,508 9,919,154 증가 취득 - - - 감소 감가상각 - (122,892) (122,892) 기말 5,299,646 4,496,616 9,796,262 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 - - 임대수익투자부동산 직접운영비용 - 7,740 14. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 3,521,640 - - 3,521,640 건물 8,509,133 (161,235) - 8,347,898 구축물 80,000 (29,333) - 50,667 차량운반구 22,103 (17,327) - 4,776 기계장치 10,118,513 (4,477,299) - 5,641,214 공구와기구 - - - - 비품 390,571 (228,325) - 162,246 건설중인자산 - - - - 합계 22,641,960 (4,913,519) - 17,728,439 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 3,521,640 - - 3,521,640 건물 8,509,133 (105,177) - 8,403,956 구축물 80,000 (25,333) - 54,667 차량운반구 22,103 (16,077) - 6,026 기계장치 10,118,513 (4,313,336) - 5,805,177 비품 381,369 (207,106) - 174,263 건설중인자산 - - - - 합계 22,632,758 (4,667,029) - 17,965,728 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 기계장치 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 3,521,640 8,403,955 54,667 6,026 5,805,176 - 174,263 - 17,965,727 증가 : 취득 - - - - - - 9,202 - 9,202 기타증가 - - - - - - - - - 감소 : 처분 - - - - - - - - - 감가상각 - (56,057) (4,000) (1,251) (163,962) - (21,218) - (246,488) 매각예정자산대체 - - - - - - - - - 연결범위변동 - - - - - - - - - 기타감소 - - - - - - - - - 기말 3,521,640 8,347,898 50,667 4,775 5,641,214 - 162,247 - 17,728,440 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 기계장치 공구와기구 비품 건설중인 자산 합계 기초 - - 70,667 11,111 6,224,717 - 136,377 1,909,036 8,351,908 증가 취득 - 507,500 - - 206,544 - 78,020 3,620,282 4,412,346 기타증가(주1) 5,299,646 8,001,633 - - - - 30,000 209,991 13,541,270 감소 처분 - - - - - - (1,597) - (1,597) 감가상각 - (105,177) (16,000) (5,086) (626,084) - (68,536) - (820,883) 매각예정자산대체 (1,778,006) - - - - - - - (1,778,006) 연결범위변동 - - - - - - - (2,163,328) (2,163,328) 기타감소 - - - - - - - (3,575,981) (3,575,981) 기말 3,521,640 8,403,956 54,667 6,025 5,805,177 - 174,264 - 17,965,728 (주1)투자부동산에서 대체된 금액 및 차입원가자본화 금액으로 이루어져 있습니다. 또한 , 당기 중 자산 양수도로 인하여 기계장치 및 비품이 증가하였습니다. 15. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 2,293,000 (915,993) (1,377,007) - 소프트웨어 141,000 (39,710) (96,000) 5,290 영업권 165,999 - (134,901) 31,098 기타무형자산 245,968 (101,310) - 144,658 합계 2,845,967 (1,057,013) (1,607,908) 181,046 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 2,293,000 (915,993) (1,377,007) - 소프트웨어 141,000 (38,975) (96,000) 6,025 영업권 165,999 - (154,536) 11,463 기타무형자산 245,968 (96,380) - 149,588 합계 2,845,967 (1,051,348) (1,627,543) 167,076 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특허권 소프트웨어 영업권 기타무형자산 합계 기초 - 6,025 31,099 149,587 186,711 증가 기타증가 - - - - - 감소 감가상각 - (735) - (4,928) (5,663) 연결범위의 변동 - - - - - 기타감소 - - - - - 기말 - 5,290 31,099 144,658 181,046 (단위: 천원) 구분 특허권 소프트웨어 영업권 기타무형자산 합계 기초 - 9,325 31,099 175,806 216,230 증가 - - - - - 감소 감가상각 - (3,300) - (26,219) (29,519) 연결범위의 변동 - - (19,635) - (19,635) 기말 - 6,025 11,464 149,587 167,076 (3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 5,664 8,621 16. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 376,191 173,010 차량운반구 182,472 203,895 합계 558,663 376,905 당분기 중 증가된 사용권자산은 309,297천원이며, 이 중 연결범위의 변동으로 증가된 사용권자산은 없습니다. (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 103,041 75,032 차량운반구 23,851 13,117 합계 126,892 88,149 리스부채에 대한 이자비용 10,323 13,126 단기리스료 - 900 소액리스료 2,145 1,548 리스의 총 현금유출액은 당분기 60,841천원, 전분기 88,224천원입니다. (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 388,691 346,281 150,933 120,115 1년 초과 5년 이내 128,629 105,760 136,553 109,551 5년 초과 - - - - 합계 517,320 452,041 287,486 229,666 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 346,281 120,115 비유동 105,760 109,551 합계 452,041 229,666 17. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 800,494 803,794 단기기타채무 미지급금 732,668 413,151 미지급비용 485,359 429,294 소계 1,218,027 842,445 장기기타채무 장기미지급금 22,027 27,310 소계 22,027 27,310 합계 2,040,548 897,065 18. 차입금 (1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 운영자금 씨비아이(주) 4.60% 1,000,000 1,500,000 합계 1,000,000 1,500,000 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 상환방법 원화장기차입금 신한은행 2.25%(변동) 4,312,100 4,451,200 5년거치10년 분할상환 합계 4,312,100 4,451,200 유동성대체액 (556,400) (556,400) 비유동성잔액 3,755,700 3,894,800 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장기차입금 1년이내 556,400 1년초과 2년이내 556,400 2년초과 3년이내 556,400 3년초과 4년이내 556,400 4년초과 5년이내 556,400 5년초과 1,530,100 합계 4,312,100 19. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 액면금액 10,100,000 8,000,000 상환할증금 1,800,242 1,425,934 전환권조정 (4,136,929) (3,476,815) 합계 7,763,313 5,949,119 (2) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 전환 상환 장부금액 제32회 전환사채 5,949,119 - 142,982 - (6,092,101) - 제33회 전환사채 - 7,638,642 124,671 - - 7,763,313 합계 5,949,119 7,638,642 267,653 - (6,092,101) 7,763,313 (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 전환 상환 장부금액 제30회 전환사채 13,770,831 - 366,011 (14,136,840) - - 제31회 전환사채 - 3,455,513 154,323 (3,609,836) - - 제32회 전환사채 - 5,193,179 755,940 - - 5,949,119 합계 13,770,831 8,648,692 1,276,274 (17,746,676) - 5,949,119 (3) 보고기간말 현재 연결실체가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제32회 전환사채 제33회 전환사채 액면금액 - 10,100,000 상환할증금 - 1,800,242 전환권조정 - (4,136,929) 장부금액 - 7,763,313 당기 이자비용 142,982 124,671 유동성분류 유동 유동 (단위 : 천원) 구분 제30회 전환사채 제31회 전환사채 제32회 전환사채 액면금액 - - 8,000,000 상환할증금 - - 1,425,934 전환권조정 - - (3,476,815) 장부금액 - - 5,949,119 당기 이자비용 366,010 154,323 755,940 유동성분류 유동 유동 유동 (4) 보고기간말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제33회 전환사채 발행일 2024년 2월 27일 사채만기일 2027년 2월 27일 성격 무기명식 무보증 사모사채 권면총액 10,100,000,000 기말잔액 10,100,000,000 표면이자율 3.0% 만기보장수익율 8.0%(분기단위/연복리) 전환청구기간 2025.02.27 - 2027.01.27 전환시 발행주식 보통주 전환가액 1,330 전환가액 조정 가. “ 본 사채 ” 를 소유한 자가 전환청구권 행사를 하기 전에 “ 발행회사 ” 가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가 격 으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환 가격을 조정한다. 단, 유 · 무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가 액 이 조정 전 전환 가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신 규 발행주식수는 전환 가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신 규 발행주식수만 적용 한다 . 조정후전환가격 = 조정전전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수B: 신규 발행주식수C: 1주당 발행가액D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신규 발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 “ 본 사채 ” 의 “ 사채권자 ” 가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. “ 발행회사 ” 가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 “ 본 사채 ” 의 “ 사채권자 ” 가 손해를 입은 경우 “ 발행회사 ” 는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, “ 발행회사 ” 는 “ 사채권자 ” 의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 “ 본 사채 ” 발행일로부터 매 7 개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가격의 70% 로 한다 (단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등 의 사유로 전환 가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 마. 상기 라.목과는 별개로 시가가 하락하여, 전환사채 전환가격의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 7 개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급한 1 개월 가중산술평균주가, 1 주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가격으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다. 바. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 사. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. 상환조건 만기일시상환 조기상환청구권 2025년 2월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권(Call Option) 권면액의 50%에 해당하는 전환사채에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 콜옵션 부여2025년 2월 27일 ~ 2025년 6월 27일까지 매도청구 가능 (5) 전환사채 중 투자자의 조기상환 청구 등으로 상환기간이 보고기간종료일부터 1년 이내에 도래가 가능한 전환사채는 유동성 전환사채로 분류하였습니다. (6) 연결실체는 제33회차 전환사채의 제3자지정 매도청구권, 조기상환청권, 전환권에 대하여 파생상품으로 분리하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 분리인식한 파생상품의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 파생상품자산 파생상품부채 제33회 전환사채 4,682,893 6,834,252 20. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 계약부채 161,807 377,548 선수금 700,000 - 예수금 92,302 28,095 부가세예수금 - 14,085 합계 954,109 419,728 (주1) 전기말 계약부채 금액 중 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 215,740천원입니다. 21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 1,000원 1,000원 발행한 주식수 25,258,229 25,258,229 보통주자본금 25,258,229 25,258,229 2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일 자 내 역 주식분류 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2023-01-01 전기초 보통주 186,015,332 18,601,533 89,500,501 2023-02-21 유상증자(씨비아이) 보통주 18,245,615 1,824,561 8,564,913 2023-05-08 전환사채전환(31회차) 보통주 2,222,222 222,222 775,418 2023-06-01 주식병합 보통주 (185,834,853) - - 2023-06-02 전환사채전환(30회차) 보통주 1,754,385 1,754,385 6,871,349 2023-06-05 전환사채전환(30회차) 보통주 328,947 328,947 1,289,290 2023-06-23 전환사채전환(30회차) 보통주 219,298 219,298 4,043,919 2023-06-23 전환사채전환(31회차) 보통주 1,111,111 1,111,111 864,879 2023-10-24 전환사채전환(30회차) 보통주 1,196,172 1,196,172 2,115,278 2023-12-31 전기말 보통주 25,258,229 25,258,229 114,025,547 2024-01-01 당기초 보통주 25,258,229 25,258,229 114,025,547 2024-03-31 당기말 보통주 25,258,229 25,258,229 114,025,547 (2) 자본잉여금1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 114,025,547 114,025,547 주식매입선택권 124,147 124,147 합계 114,149,694 114,149,694 2) 보고기간 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 114,025,547 - - 114,025,547 주식매입선택권 124,147 - - 124,147 합계 114,149,694 - - 114,149,694 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금(주1) 89,500,501 24,525,046 - 114,025,547 주식매입선택권 124,147 - - 124,147 합계 89,624,648 24,525,046 - 114,149,694 (주1) 전기 중 유상증자 및 전환사채의 전환으로 주식발행초과금이 증가하였습니다. 22. 기타자본(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환권대가 - - 신주인수권대가 426,901 426,901 자기주식 (33,960) (33,960) 자기주식처분손실 (21,989) (21,989) 전환권재매입이익 1,119,033 1,119,033 기타자본 314,560 314,560 합계 1,804,544 1,804,545 (2) 보고기간 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 전환권대가 - - - - 신주인수권대가 426,901 - - 426,901 자기주식 (33,960) - - (33,960) 자기주식처분손실 (21,989) - - (21,989) 전환권재매입이익 1,119,033 - - 1,119,033 기타자본 314,560 - - 314,560 합계 1,804,545 - - 1,804,545 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 전환권대가(주1) 504,821 - (504,821) (1) 신주인수권대가 426,901 - - 426,901 자기주식 (6,492) - (27,468) (33,960) 자기주식처분손실 (21,989) - - (21,989) 전환권재매입이익 1,119,033 - - 1,119,033 기타자본 314,560 - - 314,560 합계 2,336,834 - (532,290) 1,804,544 (주1) 전기 중 전환사채의 전환으로 전환권대가가 감소하였습니다. 23. 기타포괄손익누계액(1)보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (1,799,290) (1,799,290) 지분법자본변동 396,398 396,398 합계 (1,402,892) (1,402,892) (2)보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (1,799,290) - - - (1,799,290) 지분법자본변동 396,398 - - - 396,398 합계 (1,402,892) - - - (1,402,892) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (400,120) (1,399,171) - - (1,799,291) 지분법자본변동 396,398 - - 396,398 합계 (3,722) (1,399,171) - - (1,402,893) 24. 결손금(1) 보고기간말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 (87,905,296) (85,527,716) 합계 (87,905,296) (85,527,716) (2) 당분기와 전기의 지배기업의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 Ⅰ.미처리결손금 - (87,905,296) - (85,527,716) 전기이월미처리결손금 (85,527,716) - (78,140,420) - 당기순이익(손실) (2,377,579) - (7,387,297) - 기타포괄손익 - - - - Ⅱ.결손금처리액 - - - - Ⅲ.차기이월미처리결손금 - (87,905,296) - (85,527,716) 25. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재화 또는 용역의 유형 상품매출액 - - 용역매출액 898,277 1,023,036 발전매출액 170,554 313,670 공사매출액 1,415,740 - 합계 2,484,572 1,336,706 수익인식시기 한 시점에 인식 2,268,831 - 기간에 걸쳐 인식 215,740 1,336,706 합계 2,484,572 1,336,706 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초상품 180,940 3,506,615 당기상품매입원가 - 92,166 타계정에서 대체액 151 - 기말상품 180,789 3,598,781 상품매출원가 - - 용역매출원가 532,178 560,701 발전매출원가 269,978 229,624 공사매출원가 1,280,000 - 합계 2,082,156 790,325 (3) 건설계약1) 당분기 및 전기 중 연결실체의 공사계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 도급공사 변전소 공사 2,178,647 (215,740) 215,740 1,962,907 합계 2,178,647 (215,740) 215,740 1,962,907 (단위 : 천원) 구분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 도급공사 변전소 공사 9,955,000 (7,776,352) 7,776,352 2,173,648 합계 9,955,000 (7,776,352) 7,776,352 2,173,648 2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 진행중인 건설계약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 공사미수금 도급공사 변전소 공사 7,992,093 7,408,987 583,106 1,511,841 합계 7,992,093 7,408,987 583,106 1,511,841 (단위 : 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 공사미수금 도급공사 변전소 공사 7,776,352 7,208,987 567,365 3,098,611 합계 7,776,352 7,208,987 567,365 3,098,611 3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 선수금) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 도급공사 변전소공사 161,807 377,548 합계 - 161,807 - 377,548 4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 투입법으로 진행기준을 적용한 계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손 누계액 총액 대손충당금 도급공사 오미산풍력 발전단지 조성사업 2021.07.19 2024.05.31 88.3% - - 1,511,841 합계 - - 1,511,841 (단위 : 천원) 구분 계약일 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손 누계액 총액 대손충당금 도급공사 오미산풍력 발전단지 조성사업 2021.07.19 2024.05.31 85.9% - - 3,098,611 합계 - - 3,098,611 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 483,302 325,223 퇴직급여 10,215 45,934 복리후생비 80,238 61,069 여비교통비 25,577 25,144 대손상각비 48 2,559 접대비 29,106 34,563 통신비 1,782 1,864 세금과공과 14,704 9,451 감가상각비 194,677 78,775 지급임차료 15,363 80 보험료 14,206 7,705 차량유지비 2,292 4,583 도서인쇄비 715 140 소모품비 16,711 10,235 지급수수료 902,741 400,157 광고선전비 47,377 13,603 건물관리비 20,493 18,802 무형자산상각비 5,664 8,621 수선비 - - 기타 25,718 131 합계 1,890,930 1,048,639 27. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 잡이익 37,406 36,546 매각예정비유동자산평가이익 161,131 - 평가손실충당부채환입 151 - 합계 198,688 36,546 (2) 보고기간 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산감가상각비 30,723 잡손실 4,791 31,173 관계기업투자주식처분손실 1,521 - 합계 6,312 61,896 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 - 224,528 상각후원가금융자산 이자수익 169,256 97,454 소계 169,256 321,982 금융수익-기타 외환차익 383 - 외화환산이익 - - 매도가능증권 처분이익 - 사채상환이익 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 3,976 243,157 파생상품평가이익 - - 소계 4,359 243,157 합계 173,615 565,139 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 388,711 504,960 외환차손 5,819 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 227,438 523,214 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 66,132 - 파생상품평가손실 - - 사채상환손실 377,068 - 합계 1,065,167 1,028,174 29. 법인세비용(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (28,259) - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세추납액 - - 법인세비용 (28,259) - 30. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 - - 원재료매입액 - - 급여 703,716 644,897 퇴직급여 19,286 74,825 복리후생비 125,201 128,907 여비교통비 26,484 30,090 대손상각비 48 2,559 접대비 29,106 37,957 통신비 2,338 2,461 전력비 5,630 2,570 세금과공과 23,624 22,651 감가상각비 371,227 259,665 지급임차료 17,853 630 보험료 26,533 22,428 차량유지비 11,024 10,967 운반비 - 53 도서인쇄비 715 140 소모품비 97,176 76,713 지급수수료 1,051,349 415,276 외주가공비 1,362,500 63,750 광고선전비 47,377 13,603 건물관리비 20,493 18,802 무형자산상각비 5,664 8,621 충당부채전입(환입) - - 수선비 - - 기타 25,742 1,398 합계 3,973,086 1,838,963 31. 주당이익 (1) 보고기간 동안의 주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 기본주당손익 : - 지배기업귀속 보통주분기순이익(손실) (2,377,579,325) (905,666,724) 보통주귀속계속영업이익(손실) (2,377,579,325) (905,666,724) 가중평균유통보통주식수 25,253,588 19,391,806 계속영업기본보통주당이익(손실) (94) (47) (2) 회사의 희석주당순손익은 기본주당순이익과 동일합니다.(3) 보고기간 동안의 유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주, 일) 구분 일자 주식수 누적 가중치 누적적수 기초 보통주식수 2024-01-01 25,253,588 91 2,298,076,508 적수합계 2,298,076,508 일수 91 가중평균유통보통주식수 25,253,588 (단위 : 원, 주, 일) 구분 일자 주식수 누적 가중치 누적적수 기초 보통주식수 2023-01-01 18,601,533 90 1,674,137,988 유상증자(씨비아이) 2023-02-21 1,824,561 39 71,157,898 적수합계 1,745,295,886 일수 90 가중평균유통보통주식수 19,392,176 32. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 388,711 504,960 법인세비용(수익) (28,259) - 재고자산평가손실(환입) (151) - 감가상각비 373,667 259,665 무형자산상각비 5,664 8,621 투자부동산 감가상각비 - 30,723 대손상각비 48 2,559 잡손실 (1) 11,452 매각예정비유동자산평가손실(이익) (161,131) - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 227,438 523,214 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 66,132 - 유형자산처분손실 - - 종속기업처분손실 - - 퇴직급여 - - 지분법손익 264,097 (87,162) 이자수익 (169,256) (321,982) 외화환산이익 - - 사채상환이익 - - 유형자산처분이익 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (3,976) (243,157) 잡이익 (58,267) (550) 관계기업투자주식처분손실 1,521 - 합계 906,237 688,343 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 545,866 597,636 기타채권의 감소(증가) 239,875 3,734 기타유동자산의 감소(증가) (561,380) (676,274) 재고자산의 감소(증가) 151 (92,166) 기타비유동사잔의 감소(증가) - - 매입채무의 증가(감소) (3,300) (200,000) 기타채무의 증가(감소) (41,190) 303,448 장기기타채무의 증가(감소) (5,284) - 기타유동부채의 증가(감소) 534,382 (17,578) 매각예정비유동자산 감소(증가) 1,000,000 - 합계 1,709,119 (81,200) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매각예정자산 대체 1,400,000 - 기타보증금의 미수금 대체 - 220,000 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 대체/전환 기타(주1) 유동성리스부채 120,115 (61,725) 10,720 - 277,171 346,281 단기차입금 1,500,000 (500,000) - - - 1,000,000 유동성전환사채 5,949,119 10,100,000 267,653 - (8,553,460) 7,763,312 유동성장기차입금 556,400 (139,100) - 139,100 - 556,400 장기차입금 3,894,800 - - (139,100) - 3,755,700 리스부채 109,551 - - (3,791) - 105,760 합계 12,129,985 9,399,175 278,373 (3,791) (8,276,289) 13,527,453 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 대체/전환 기타(주1) 유동성리스부채 286,813 (87,324) 12,741 - 21,889 234,119 단기차입금 4,096,885 15,451 - - (43,266) 4,069,070 유동성전환사채 13,770,831 - 198,602 - - 13,969,433 유동성장기차입금 556,400 (139,100) - 139,100 - 556,400 장기차입금 4,451,200 - - (139,100) - 4,312,100 리스부채 138,989 - - - - 138,989 합계 23,301,118 (210,973) 211,343 - (21,377) 23,280,111 (주1) 기타에는 비현금변동, 합병으로 인한 증감액이 포함되어 있습니다. 31. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 특수관계자명 당분기말 전기말 행사하는 기업> 최상위지배기업 및 최대주주 씨비아이㈜ 씨비아이㈜ 주요주주 - 엘케이투자1호조합 - 스타디움3호조합 행사하는 기업> 관계기업 여수삼산해상풍력㈜ 여수삼산해상풍력㈜ ㈜그린에너지코퍼레이션 ㈜그린에너지코퍼레이션 ㈜리프텍 ㈜리프텍 하장풍력발전㈜ 하장풍력발전㈜ 하장3풍력발전㈜ 하장3풍력발전㈜ ㈜모바일디에스티 ㈜모바일디에스티 ㈜디더블유에너지(주1) ㈜디더블유에너지(주1) 에스에이치파워㈜(주1) 에스에이치파워㈜(주1) 신안파워㈜(주1) 신안파워㈜(주1) 서부그린에너지㈜(주1) 서부그린에너지㈜(주1) 강구풍력발전㈜(주2) ㈜엔지브이아이 ㈜엔지브이아이 최대주주의 종속,관계기업 청보산업㈜, CBI USA INC, 코아시스㈜, Exicure, Inc, 메디클라우드㈜ 청보산업㈜, CBI USA INC, 코아시스㈜, Exicure, Inc, 메디클라우드㈜ 주요주주의 종속, 관계기업 천왕그린에너지(주),에스엘에너지솔루션㈜(주3) 천왕그린에너지㈜, 에스엘에너지솔루션㈜(주3) 기타의 특수관계자 - - 주주 및 임직원 주주 및 임직원 주주 및 임직원 (주1) 전기 중 지분 취득으로 공동지배력을 행사게 되어 특수관계자에 포함되었습니다.(주2) 당기 중 주식매매계약 체결로 인하여 매각예정자산으로 분류되어 관계기업에서 제외되었습니다.(주3) 전기 중 종속기업인 대한그린파트너스가 천왕그린에너지㈜, 에스엘에너지솔루션㈜에 출자하였습니다. (2) 특수관계자와의 자금거래를 제외한 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 매출 매입 기타거래 씨비아이㈜ 최대주주 - - (46,517) ㈜디더블유에너지 관계기업 - - - 에스에이치파워㈜ 관계기업 - - - 신안파워㈜ 관계기업 - - - 서부그린에너지㈜ 관계기업 - - - 여수삼산해상풍력㈜ 관계기업 - - - ㈜그린에너지코퍼레이션 관계기업 - - 52,213 ㈜리프텍 관계기업 - - 69,617 하장풍력발전㈜ 관계기업 - - - 하장3풍력발전㈜ 관계기업 - - - ㈜모바일디에스티 관계기업 - - - ㈜엔지브이아이 관계기업 - - 5,719 합계 - - 81,033 (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 매출 매입 기타거래 씨비아이㈜ 최대주주 - - (176,864) ㈜디더블유에너지 관계기업 - - - 에스에이치파워㈜ 관계기업 - - - 신안파워㈜ 관계기업 - - - 서부그린에너지㈜ 관계기업 - - - 여수삼산해상풍력㈜ 관계기업 - - 21,260 (주)그린에너지코퍼레이션 관계기업 - - 142,685 ㈜리프텍 관계기업 - - 287,847 강구풍력발전㈜ 관계기업 - - 10,487 하장풍력발전㈜ 관계기업 - - - 하장3풍력발전㈜ 관계기업 - - - ㈜모바일디에스티 관계기업 - - - ㈜엔지브이아이 관계기업 - - 5,230 합계 - - 290,645 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 거래형태 기초 증가 감소 기말 씨비아이㈜ 최대주주 유상증자 유입 10,400,001 - - 10,400,001 지분취득 707,628 - 52,130 655,498 단기차입금 1,500,000 - 500,000 1,000,000 여수삼산해상풍력㈜ 관계기업 전환사채 취득 1,000,000 - - 1,000,000 자금대여 1,000,000 - - 1,000,000 ㈜그린에너지코퍼레이션 관계기업 지분취득 300,000 - - 300,000 자금대여 3,000,000 - - 3,000,000 ㈜리프텍 관계기업 전환우선주 취득 5,000,000 - - 5,000,000 신주인수권부사채 취득 3,500,000 - - 3,500,000 하장풍력발전(주) 관계기업 지분취득 2,900,000 - - 2,900,000 하장3풍력발전㈜ 관계기업 지분취득 5,000,000 - - 5,000,000 ㈜모바일디에스티 관계기업 지분취득 600,000 - - 600,000 ㈜엔지브이아이 관계기업 지분취득 1,315,979 800,003 - 2,115,982 자금대여 500,000 - - 500,000 에스엘에너지솔루션㈜(주1) 관계기업 유상증자 12,650 - - 12,650 임직원 기타의 특수관계자 자금대여 660,000 - - 660,000 합계 37,396,258 800,003 552,130 37,644,131 (주1) 전기 중 대한그린파트너스㈜가 출자 하였습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 거래형태 기초 증가 감소 기말 씨비아이㈜ 최대주주 유상증자 유입 - 10,400,001 - 10,400,001 전환사채 취득 - 500,000 500,000 - 지분취득 - 993,081 285,453 707,628 단기차입금 - 1,500,000 - 1,500,000 CBI USA, INC.(주1) 최대주주의 종속기업 교환사채 취득 - 7,110,624 7,110,624 - 여수삼산해상풍력㈜(주2) 관계기업 전환사채 취득 1,000,000 - - 1,000,000 자금대여 1,000,000 - - 1,000,000 ㈜그린에너지코퍼레이션 관계기업 지분취득 300,000 - - 300,000 자금대여 - 3,000,000 - 3,000,000 ㈜리프텍 관계기업 전환우선주 취득 5,000,000 - - 5,000,000 신주인수권부사채 취득 3,900,000 - 400,000 3,500,000 하장풍력발전(주) 관계기업 지분취득 2,900,000 - - 2,900,000 하장3풍력발전㈜ 관계기업 지분취득 5,000,000 - - 5,000,000 ㈜모바일디에스티 관계기업 지분취득 - 600,000 - 600,000 임직원 기타의 특수관계자 자금대여 50,000 610,000 - 660,000 강구풍력발전㈜(주3) 관계기업 자금대여 400,000 6,000 400,000 6,000 유상증자 1,000,000 - - 1,000,000 ㈜엔지브이아이 관계기업 지분취득 - 1,315,979 - 1,315,979 자금대여 - 500,000 - 500,000 에스엘에너지솔루션㈜(주4) 관계기업 유상증자 - 12,650 - 12,650 합계 20,550,000 26,548,335 8,696,077 38,402,258 (주1) 연결실체는 CBI USA, INC.가 발행한 교환사채를 7,110,624천원에 취득하였으며, 전기 중 교환권을 행사하여 Exicure, Inc 주식을 취득하였습니다.(주2) 전기 중 자산교환계약에 따라 단기대여금 및 전환사채 전액 매각예정자산으로 계정분류되었습니다.(주3) 전기 중 대여금 출자전환 및 유상증자로 인한 지분율 희석으로 인하여 종속기업에서 관계기업으로 분류 되었습니다.(주4) 전기 중 대한그린파트너스㈜가 출자 하였습니다.(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 취득한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 여수삼산풍력(주) 전환사채 발행일 2021년 06월 17일 사채만기일 2024년 06월 17일 성격 무기명식 이권부 무보증 사모사채 권면총액(원) 1,000,000,000 표면이자율 2.00% 만기보장수익율 6.0%(연복리) 전환청구기간 발행일 후 3개월이 경과하는 날부터 만기일의 직전일까지 전환시 발행주식 보통주 전환가액(원) 10,000 상환조건 만기일시상환 조기상환청구 가능일 발행일로부터 매 3개월마다 원금의 전부 또는 일부에 해당하는금액에 대하여 조기상환 청구 가능 (5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 취득한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 ㈜리프텍 신주인수권부사채 발행일 2020년 12월17일 사채만기일 2025년 12월17일 성격 기명식 담보부 분리형 신주인수권부사채 권면총액(원) 3,500,000,000 표면이자율 8.00% 만기보장수익율 8.00%(연복리) 신주인수권 행사시 발행주식 보통주 신주인수권 행사가액(원) 1주당 12,500 상환조건 만기일시상환 조기상환청구가능일 발행일 후 1년이 경과하는 날 및매 3개월마다 조기상환 청구 가능 (6) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 대여금 임차보증금 합계 차입금 합계 씨비아이㈜ 최대주주 - 110,000 110,000 1,000,000 1,000,000 강구풍력발전㈜ 관계기업 52,093 - 52,093 - - 여수삼산해상풍력㈜(주1) 관계기업 1,000,000 - 1,000,000 - - ㈜그린에너지코퍼레이션 관계기업 3,000,000 - 3,000,000 - - 임직원 임직원 660,000 - 660,000 - - ㈜엔지브이아이 관계기업 500,000 - 500,000 - - 합계 5,212,093 110,000 5,322,093 1,000,000 1,000,00 (주1) 전기 중 대여금 전액 매각예정자산으로 계정대체되었습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 대여금 임차보증금 합계 차입금 합계 씨비아이㈜ 최대주주 - 100,000 100,000 1,500,000 1,500,000 강구풍력발전㈜(주1) 관계기업 6,000 - 6,000 - - 여수삼산해상풍력㈜(주2) 관계기업 1,000,000 - 1,000,000 - - ㈜그린에너지코퍼레이션 관계기업 3,000,000 - 3,000,000 - - 임직원 임직원 660,000 - 660,000 - - ㈜엔지브이아이 관계기업 500,000 - 500,000 - - 합계 5,166,000 100,000 5,266,000 1,500,000 1,500,000 (주1) 전기 중 출자전환된 대여금 400,000천원은 제외하였습니다.(주2) 전기 중 대여금 전액 매각예정자산으로 계정대체되었습니다. (7) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 담보자산 장부금액 설정금액 제공처 내용 하장풍력발전㈜ 관계기업 하장풍력발전㈜ 투자주식 2,498,043 9,256,800 신한은행 차입금 상환담보 하장3풍력발전㈜ 관계기업 하장3풍력발전㈜ 투자주식 4,965,308 14,332,800 신한은행 차입금 상환담보 ㈜디더블유에너지 관계기업 ㈜디더블유에너지 투자주식 2,124,782 8,150,000 우리은행 차입금 상환담보 에스에이치파워㈜ 관계기업 에스에이치파워㈜ 투자주식 2,232,570 8,150,000 우리은행 차입금 상환담보 신안파워㈜ 관계기업 신안파워㈜ 투자주식 2,200,157 8,150,000 우리은행 차입금 상환담보 서부그린에너지㈜ 관계기업 서부그린에너지㈜ 투자주식 2,175,071 8,150,000 우리은행 차입금 상환담보 ㈜리프텍 관계기업 ㈜리프텍 유형자산 및 매출채권 3,500,000 8,956,350 ㈜디지피 신주인수권부사채상환담보 그린에너지코퍼레이션 관계기업 부동산 근저당권 설정 3,000,000 3,600,000 ㈜디지피 대여금 상환담보 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 - - - - - - 씨비아이㈜ 최대주주 13,000,000 주식회사 상상인저축은행, 주식회사 상상인플러스저축은행 2024.02.27~2027.02.27 33회차 전환사채 연대보증 (8) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 158,249 223,386 퇴직급여 25,223 38,446 합계 183,472 261,832 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종류 당분기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 보통예금 1,848,494 1,128,207 질권설정 단기기타금융자산(주1) 정기예금 - 700,000 질권설정 합계 1,848,494 1,828,207 (주) 정기예금 700,000천원을 보통예금으로 전액 대체하였습니다. (2) 타인을 위한 담보 및 지급보증 제공내용1) 타인을 위한 담보제공내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수혜자 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 하장풍력발전㈜ 관계기업투자 투자주식 2,498,043 9,679,200 신한은행 차입금 상환담보 하장3풍력발전㈜ 관계기업투자 투자주식 4,965,308 14,332,800 신한은행 차입금 상환담보 ㈜디더블유에너지 관계기업투자 투자주식 2,124,782 8,150,000 신한은행 차입금 상환담보 에스에이치파워㈜ 관계기업투자 투자주식 2,232,570 8,150,000 신한은행 차입금 상환담보 신안파워㈜ 관계기업투자 투자주식 2,200,157 8,150,000 신한은행 차입금 상환담보 서부그린에너지㈜ 관계기업투자 투자주식 2,175,071 8,150,000 우리은행 차입금 상환담보 합계 16,195,930 56,612,000 (3) 제공받은 담보 및 지급보증1) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 ㈜리프텍 ㈜리프텍 유형자산 및 매출채권 8,956,350 ㈜디지피 ㈜리프텍 신주인수권부사채 상환담보 2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 보증내용 ㈜대한그린에너지(주1) 1,000,000 ㈜디지피 2021.06.17 ~ 2024.06.17 여수삼산풍력발전㈜ 전환사채 상환 지급보증 1,000,000 ㈜디지피 2023.09.12 ~ 2024.09.12 여수삼산풍력발전㈜ 금전소비대차 지급보증 700,000 ㈜디지피 2022.12.31 ~ 2023.06.30 (주)에너그라운드 금전소비대차 지급보증 1,000,000 ㈜디지피 2022.10.05 ~ 2023.10.05 재원에너지 금전소비대차 지급보증 ㈜리프텍, 유경남 5,000,000 ㈜디지피 2020.12.17 ~ 2025.12.17 ㈜리프텍 전환우선주 주식매수청구 (주1) 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. (4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 공장화재보험 건물 및 집기비품 6,650,000 ㈜디지피 승강기사고배상책임보험 엘리베이터화물용(1톤미만) 135,200 ㈜디지피 화재보험 기계장치 8,340,000 하장2풍력발전 (5) 계류중인 소송사건 (단위 : 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 외국판결에 대한 집행판결 청구의 소(주1) 425,251 정동수 ㈜디지피 광주지방법원 1심 진행 중 836,631 김승진 ㈜디지피 ㈜한국테크놀로지 서울중앙지방법원 1심 진행 중 대여금상환금 청구(주2) 80,000 ㈜디지피 에스엔피에너지㈜ 서울중앙지방법원 1심 진행 중 20,000 ㈜동아상사 1,500,000 (유)디에스아이파트너스 200,000 (주)케이디앤파트너스 20,000 에이치팩토리 용역비반환 청구(주3) 200,000 ㈜디지피 (유)에이치앤파트너스 서울중앙지방법원 1심 원고승소 사채상환금 청구(주4) 2,124,590 ㈜디지피 ㈜씨앤코어 서울중앙지방법원 1심 진행 중 대여금상환금 청구(주5) 100,000 하장2풍력발전 주식회사 신동희 서울중앙지방법원 1심 원고승소 압류 진행 중 용역대금반환청구(주6) 220,000 ㈜디지피 치엔앤머니 서울중앙지방법원 1심 진행 중 (주1) 당사는 2012년 11월 7일, 정동수 외 4인을 피고로 미국 아리조나주 지방법원에 계약위반, 사기 등으로 소송을 제기하였으나 2020년 10월 1일, 1심에서 패소하였습니다. 2021년 5월 7일, 애리조나 주 연방지방법원 및 2022년 6월 10일, 제9 연방 항소법원으로 부터 소송비용에 대한 지급이 결정되었습니다. 2023년 4월 21일, 정동수 외 1인은 국내 법원으로 외국판결에 대한 집행판결청구의 소를 제기하였습니다.(주2) 당사는 2023년 1월 에스엔피에너지㈜, ㈜동아상사, (유)디에스아이파트너스, ㈜케이디앤파트너스, 에이치팩토리에 대하여 대여금상환청구의 소를 제기하였으며, 2024년 4월 18일 원고승소로 사건종결되었습니다.(주3) 당사는 2023년 1월 ㈜에이치앤파트너스에 대하여 용역비반환 청구의 소를 제기하였으며, 2023년 5월 15일 원고가 승소 하였으며, 압류 진행 중입니다.(주4) 당사는 2023년 1월 ㈜씨앤코어에 대하여 용역비반환 청구의 소를 제기하였으며, 현재 1심 진행 중에 있습니다.(주5) 당사의 종속법인인 하장2풍력발전㈜에서 신동희에 대하여 대여금상환청구의 소를 제기하였으며, 1심 승소 후 압류 절차 진행 중입니다.(주6) 당사는 2023년 12월 13일 ㈜치엔앤머니에 대하여 용역대금반환 청구의 소를 제기하였으며, 현재 1심 진행 중에 있습니다. (6) 기타약정사항당분기말 현재 유지보수용역 관련 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약명 계약기간 총계약금 누적 수익인식액 계약잔액 유지보수계약 영광백수 풍력발전단지 유지보수계약 2018.06.01 ~ 2025.05.31 6,717,000 5,505,615 1,211,385 유지보수계약 영광 풍력발전단지 유지보수계약 2019.01.14 ~ 2029.01.13 16,770,240 8,182,672 8,587,568 유지보수계약 영광광백 태양광발전단지 유지보수계약 2020.07.20 ~ 2040.06.30 16,997,182 3,068,549 13,928,633 유지보수계약 도민제1호태양광발전소 유지보수계약 2021.07.01 ~ 2031.06.30 400,000 110,000 290,000 공사계약 오미산 풍력발전단지 변전소 공사계약 2021.07.16 ~ 2024.05.31 9,050,000 7,992,092 1,057,908 공사계약 스마트태양광 1호 태양광 발전소 2023.09.08~2024.02.07 1,200,000 1,200,000 - 공사계약 금산 태양광 발전소 2023.10.16~2024.06.30 1,600,000 - 1,600,000 공사계약 율포쏠라 1호 태양광 발전소 2023.11.13~2024.04.15 1,200,000 - 1,200,000 33. 충당부채 보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 소송충당부채 기타충당부채 소송충당부채(주1) 기타충당부채 기초 843,567 486,000 2,407,000 - 설정 - - (1,563,433) 486,000 기말 유동성 843,567 486,000 843,567 486,000 비유동성 - - (주1) 정동수 외 1인의 변호사 보수 등 소송비용에 대한 손해배상 관련 충당부채입니다.34. 영업부문(1) 당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. (2) 연결실체의 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 주요고객(A) 1,200,000 주요고객(B) - 합계 1,200,000 (단위 : 천원) 구분 금액 주요고객(A) 789,749 주요고객(B) 214,287 합계 1,013,036 35. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 4,788,825 4,773,232 2,439,610 2,434,012 매출채권 5,206,064 5,206,064 5,751,978 5,751,978 단기기타채권 476,880 476,880 1,368,351 1,368,351 단기기타금융자산 4,622,093 4,622,093 4,776,000 4,776,000 장기기타금융자산 941,087 941,087 957,492 957,492 합계 16,034,949 16,019,356 15,293,431 15,287,833 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 800,494 800,494 - - - 기타채무 1,240,054 1,218,027 - 22,027 - 단기차입금 1,000,000 1,000,000 - - - 장기차입금 4,312,100 - 556,400 3,755,700 - 리스부채 452,040 49,974 296,306 105,760 - 전환사채 7,763,313 - 7,763,313 - - 합계 15,568,001 3,068,495 8,616,019 3,883,487 - (단위 : 천원) 구 분 장부금액 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 803,794 803,794 - - - 기타채무 869,756 842,446 - 27,310 - 리스부채 229,666 49,463 70,652 109,551 - 전환사채 5,949,119 - 5,949,119 - - 단기차입금 1,500,000 1,500,000 - - - 장기차입금 4,451,200 - 556,400 3,894,800 - 합계 13,803,535 3,195,703 6,576,171 4,031,661 - 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리① 당분기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 USD USD 금융자산 현금및현금성자산 - - ② 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD - - - - (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 1,000,000 1,500,000 유동성장기차입금 556,400 556,400 장기차입금 3,755,700 3,894,800 합계 5,312,100 5,951,200 (다) 기타가격위험요소연결실체는 채무상품 및 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.채무상품 및 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당분기말 및 전기말 현재 각각 4,622,905천원 및 5,119,588천원이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당분기말 및 전기말 현재 각각 71,259천원 및 71,259천원입니다. 다른 변수가 일정하고 채무상품 및 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 469,416천원 및 519,085천원입니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 24,685,929 17,144,937 차감: 현금및현금성자산 4,788,825 2,439,610 순부채 19,897,104 14,705,327 자본총계 52,147,562 54,571,091 순부채비율 38.16% 26.95% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 28 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 27 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 1분기말 제 27 기말 자산 유동자산 32,233,873,230 25,532,677,712 현금및현금성자산 2,886,294,107 1,185,688,976 단기기타금융자산 5,379,092,562 4,507,000,000 파생상품자산 4,682,893,431 61,276,112 매출채권 4,923,302,081 5,560,387,617 단기기타채권 473,486,843 1,340,434,438 기타유동자산 3,485,101,363 3,038,456,686 당기법인세자산 61,324,720 58,186,520 매각예정비유동자산 10,342,378,123 9,781,247,363 비유동자산 40,156,626,022 41,170,829,595 장기기타금융자산 5,635,170,890 6,148,258,833 종속기업투자주식 2,505,000,000 2,501,000,000 지분법투자주식 19,160,855,741 19,760,853,241 유형자산 12,271,900,978 12,355,553,005 무형자산 149,948,147 155,612,377 사용권자산 433,750,266 249,552,139 자산총계 72,390,499,252 66,703,507,307 부채 유동부채 20,200,800,792 12,497,304,799 매입채무 800,494,363 803,794,363 단기기타채무 1,174,735,859 797,682,207 단기차입금 1,000,000,000 1,500,000,000 기타 유동부채 952,158,086 404,919,307 파생상품부채 6,834,251,816 1,592,107,198 리스부채(유동) 346,280,834 120,115,205 유동충당부채 1,329,567,204 1,329,567,204 전환사채(유동) 7,763,312,630 5,949,119,315 비유동부채 134,786,019 143,861,349 장기기타채무 29,026,509 34,310,459 리스부채(비유동) 105,759,510 109,550,890 부채총계 20,335,586,811 12,641,166,148 자본 자본금 25,258,229,000 25,258,229,000 자본잉여금 114,149,694,531 114,149,694,531 기타자본구성요소 1,489,984,754 1,489,984,754 기타포괄손익누계액 (1,799,290,356) (1,799,290,356) 이익잉여금(결손금) (87,043,705,488) (85,036,276,770) 자본총계 52,054,912,441 54,062,341,159 자본과부채총계 72,390,499,252 66,703,507,307 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 28 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 2,314,018,101 2,314,018,101 1,023,035,647 1,023,035,647 매출원가 1,812,178,019 1,812,178,019 560,701,002 560,701,002 매출총이익 501,840,082 501,840,082 462,334,645 462,334,645 판매비와관리비 1,819,697,026 1,819,697,026 1,023,901,073 1,023,901,073 영업이익(손실) (1,317,856,944) (1,317,856,944) (561,566,428) (561,566,428) 기타수익 180,547,075 180,547,075 37,003,300 37,003,300 기타비용 381,859,042 381,859,042 60,546,105 60,546,105 금융수익 173,519,084 173,519,084 482,331,040 482,331,040 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 169,159,812 169,159,812 239,174,017 239,174,017 금융수익-기타 4,359,272 4,359,272 243,157,023 243,157,023 금융비용 661,778,891 661,778,891 934,284,393 934,284,393 법인세비용차감전순이익(손실) (2,007,428,718) (2,007,428,718) (1,037,062,586) (1,037,062,586) 계속영업이익(손실) (2,007,428,718) (2,007,428,718) (1,037,062,586) (1,037,062,586) 당기순이익(손실) (2,007,428,718) (2,007,428,718) (1,037,062,586) (1,037,062,586) 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (2,007,428,718) (2,007,428,718) (1,037,062,586) (1,037,062,586) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (79) (79) (53) (53) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 28 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 18,601,533,200 89,624,648,480 2,022,273,873 (400,119,756) (77,846,252,130) 32,002,083,667 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,037,062,586) (1,037,062,586) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 0 유상증자 1,824,561,500 8,563,053,302 0 0 0 10,387,614,802 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 전환권의 매입 0 0 0 0 0 0 전환사채 상환 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 신주인수권대가 0 0 0 0 0 0 전환우선주의 전환 0 0 0 0 0 0 신주인수권행사 0 0 0 0 0 0 합병으로 인한 신주발행 0 0 0 0 0 0 주식매입선택권 소멸 0 0 0 0 0 0 주식보상비용의 인식 0 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 2023.03.31 (기말자본) 20,426,094,700 98,187,701,782 2,022,273,873 (400,119,756) (78,883,314,716) 41,352,635,883 2024.01.01 (기초자본) 25,258,229,000 114,149,694,531 1,489,984,754 (1,799,290,356) (85,036,276,770) 54,062,341,159 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,007,428,718) (2,007,428,718) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 전환권의 매입 0 0 0 0 0 0 전환사채 상환 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 신주인수권대가 0 0 0 0 0 0 전환우선주의 전환 0 0 0 0 0 0 신주인수권행사 0 0 0 0 0 0 합병으로 인한 신주발행 0 0 0 0 0 0 주식매입선택권 소멸 0 0 0 0 0 0 주식보상비용의 인식 0 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 2024.03.31 (기말자본) 25,258,229,000 114,149,694,531 1,489,984,754 (1,799,290,356) (87,043,705,488) 52,054,912,441 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 28 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 영업활동현금흐름 1,256,820,154 (165,799,693) 당기순이익(손실) (2,007,428,718) (1,037,062,586) 당기순이익(손실)에 대한 조정 506,213,126 607,337,258 영업활동 자산,부채의 증감 1,928,899,291 387,827,346 이자의 수취 808,384,345 94,936,499 이자의 지급 23,890,310 (202,219,170) 법인세의 환급(납부) (3,138,200) (16,619,040) 투자활동현금흐름 (3,002,388,301) (9,894,603,548) 투자활동으로 인한 현금유입액 408,597,971 1,627,560,000 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 273,147,971 700,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 900,000,000 단기대여금의 회수 118,800,000 0 임차보증금의 감소 10,000,000 3,000,000 기타보증금의 감소 6,650,000 24,560,000 투자활동으로 인한 현금유출액 3,410,986,272 11,522,163,548 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 4,782,230 10,651,592,163 관계기업투자주식의 취득 800,002,500 0 단기기타금융자산의 증가 150,000,000 0 단기대여금의 증가 840,892,562 21,633,058 장기대여금의 증가 0 210,000,000 임차보증금의 증가 10,000,000 15,000,000 기타보증금의 증가 0 9,690,000 종속기업투자주식의 취득 4,000,000 0 유형자산의 취득 9,201,782 14,248,327 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 600,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 1,592,107,198 0 재무활동현금흐름 3,446,173,278 10,307,291,155 재무활동으로 인한 현금유입액 10,100,000,000 10,407,000,550 전환사채의 발행 10,100,000,000 0 유상증자 0 10,400,000,550 임대보증금의 증가 0 7,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 6,653,826,722 99,709,395 단기차입금의 상환 500,000,000 0 유상증자관련 현금유출 0 12,385,748 전환사채의 상환 6,092,101,239 0 리스부채의 상환 61,725,483 87,323,647 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,700,605,131 246,887,914 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 기초현금및현금성자산 1,185,688,976 1,191,358,374 기말현금및현금성자산 2,886,294,107 1,438,246,288 5. 재무제표 주석 제 28 기 1분기 2024년 03월 31일 현재 제 27 기 기말 2023년 12월 31일 현재 주식회사 디지피 1. 일반사항주식회사 디지피(이하 "당사")는 1997년 2월에 설립되어 신재생에너지(풍력 및 태양광발전) 사업을 영위하고 있습니다. 본사는 전라남도 영광군에 위치하고 있으며, 당사는 2020년 7월 16일 상호를 주식회사 케이알피앤이에서 대한그린파워 주식회사로변경 후 2023년 3월 29일 상호를 대한그린파워 주식회사에서 주식회사 디지피로 변경하였습니다.당사는 수차례의 유ㆍ무상증자 및 전환사채의 전환, 신주인수권의 행사 등의 자본거래를 통해 자본금을 증가시켜 왔으며, 당분기말 현재 자본금은 25,258,229천원(주당 액면가액 1,00 0원) 입니다. 당사는 2002년 9월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 씨비아이㈜ 3,814,483 15.10% 3,814,483 15.10% 엘케이투자1호조합 - - 1,057,200 4.19% 스타디움3호조합 - - 895,000 3.54% 자기주식 4,641 0.02% 4,641 0.02% 기타주주 21,439,105 84.88% 19,486,905 77.15 합계 25,258,229 100.00% 25,258,229 100.00% 2. 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약 중간재무제표에대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.ㆍ 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) ㆍ 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 개정사항이 기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 이 개정사항은 기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.이 개정사항이 회사의 중간재무제표에 미치는 영향이 없으나, 회사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 2,886,294 - - 2,886,294 매출채권 - 4,923,302 - - 4,923,302 단기기타채권 - 473,487 - - 473,487 단기기타금융자산 - 5,379,093 - - 5,379,093 장기기타금융자산 4,622,905 941,007 71,259 - 5,635,171 파생상품자산 4,682,893 - - - 4,682,893 매각예정비유동자산 3,716,044 5,126,334 - - 8,842,378 합계 9,305,798 14,603,183 71,259 - 23,980,240 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 1,185,689 - - 1,185,689 매출채권 - 5,560,388 - - 5,560,388 단기기타채권 - 1,340,434 - - 1,340,434 단기기타금융자산 - 4,507,000 - - 4,507,000 장기기타금융자산 5,119,588 957,412 71,259 - 6,148,259 파생상품자산 61,276 - - - 61,276 매각예정비유동자산 3,154,913 5,126,334 - - 8,281,247 합계 8,335,777 18,677,257 71,259 - 27,084,293 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 800,494 - 800,494 단기기타채무 - 1,174,736 - 1,174,736 단기차입금 - 1,000,000 - 1,000,000 유동성전환사채 - 7,763,313 - 7,763,313 유동성리스부채 - 346,281 - 346,281 장기기타채무 - 29,027 - 29,027 리스부채 - 105,760 - 105,760 파생상품부채 6,834,252 - - 6,834,252 합계 6,834,252 11,219,611 - 18,053,863 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 803,794 - 803,794 단기기타채무 - 797,682 - 797,682 단기차입금 - 1,500,000 - 1,500,000 유동성전환사채 - 5,949,119 - 5,949,119 유동성리스부채 - 120,115 - 120,115 장기기타채무 - 34,310 - 34,310 리스부채 - 109,551 - 109,551 파생상품부채 1,592,107 - - 1,592,107 합계 1,592,107 9,314,571 - 10,906,678 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 (289,593) - - 상각후원가측정금융자산 (5,436) - 169,160 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 파생상품자산 - - - 매각예정비유동자산 161,131 - - 합계 (133,898) - 169,160 상각후원가측정금융부채 (377,068) - (362,390) 파생상품부채 - - - 합계 (377,068) - (362,390) (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 (280,057) - 224,528 상각후원가측정금융자산 - - 14,646 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 매각예정비유동자산 30,000 - - 합계 (250,057) - 239,174 상각후원가측정금융부채 - - (411,070) 합계 - - (411,070) 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 장기기타금융자산 4,622,905 4,622,905 소계 4,622,905 4,622,905 파생상품자산 파생상품자산 4,682,893 4,682,893 소계 4,682,893 4,682,893 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기기타금융자산 71,259 71,259 소계 71,259 71,259 매각예정비유동자산 매각예정비유동자산 8,842,378 8,842,378 소계 8,842,378 8,842,378 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 2,886,294 (주1) 매출채권 4,923,302 (주1) 단기기타채권 473,487 (주1) 단기기타금융자산 5,379,093 (주1) 장기기타금융자산 941,007 (주1) 소계 14,603,183 합계 32,822,618 파생상품부채 파생상품부채 6,834,252 6,834,252 소계 6,834,252 6,834,252 상각후원가측정금융부채 매입채무 800,494 (주1) 단기기타채무 1,174,736 (주1) 단기차입금 1,000,000 (주1) 유동성전환사채 7,763,313 (주1) 유동성리스부채 346,281 (주1) 장기기타채무 29,027 (주1) 리스부채 105,760 (주1) 소계 11,219,611 합계 18,053,863 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 장기기타금융자산 5,119,588 5,119,588 소계 5,119,588 파생상품자산 파생상품자산 61,276 61,276 소계 61,276 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 1,185,689 (주1) 매출채권 5,560,388 (주1) 단기기타채권 1,340,434 (주1) 단기기타금융자산 4,507,000 (주1) 장기기타금융자산 957,412 (주1) 소계 13,550,923 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기기타금융자산 71,259 1,471,134 소계 71,259 매각예정비유동자산 8,281,247 8,281,247 소계 8,281,247 합계 27,084,293 파생상품부채 파생상품부채 1,592,107 1,592,107 소계 1,592,107 상각후원가측정금융부채 매입채무 803,794 (주1) 단기기타채무 797,682 (주1) 단기차입금 1,500,000 (주1) 유동성전환사채 5,949,119 (주1) 유동성리스부채 120,115 (주1) 장기기타채무 34,310 (주1) 리스부채 109,551 (주1) 소계 9,314,571 합계 10,906,678 (주1) 회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았으며, 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 채무상품 ㈜리프텍 신주인수권부사채 2,795,412 - - 2,795,412 2,795,412 당기손익-공정가치측정 지분상품 KINETA 22,325 22,325 - - 22,325 SBW생명과학 1,388,955 1,388,955 - - 1,388,955 씨비아이 416,214 416,214 - - 416,214 파생상품자산 파생상품자산 4,682,893 - - 4,682,893 4,682,893 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 전기공사공제조합 71,259 - - 71,259 71,259 ㈜리뉴웍스 - - - - - 매각예정비유동자산 주식회사 에너그라운드 360,656 - - 360,656 360,656 재원에너지 515,224 - - 515,224 515,224 여수삼산해상풍력 1,089,902 - - 1,089,902 1,089,902 ㈜대한그린에너지 3,724,545 - 3,724,545 3,724,545 엑시큐어(XCUR) 2,752,051 2,752,051 - - 2,752,051 강구풍력발전 주식회사 400,000 - - 400,000 400,000 소계 18,219,435 5,143,538 - 13,075,898 18,219,436 파생상품부채 파생상품부채 6,834,252 - - 6,834,252 6,834,252 합계 6,834,252 - - 6,834,252 6,834,252 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 채무상품: ㈜리프텍 신주인수권부사채 2,795,412 - - 2,795,412 2,795,412 당기손익-공정가치측정 지분상품: KINETA 363,796 363,796 - - 363,796 SBW생명과학㈜ 1,388,955 1,388,955 - - 1,388,955 씨비아이㈜ 571,426 571,426 - - 571,426 파생상품자산: 파생상품자산 61,276 - - 61,276 61,276 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품: 전기공사공제조합 71,259 - - 71,259 71,259 ㈜리뉴웍스 - - - - - 매각예정비유동자산 주식회사 에너그라운드 360,656 - - 360,656 360,656 재원에너지 515,224 - - 515,224 515,224 여수삼산해상풍력 1,089,902 - - 1,089,902 1,089,902 (주)대한그린에너지 3,724,545 563,993 - - 3,724,545 엑시큐어(XCUR) 2,590,920 - - 3,724,545 2,590,920 합계 30,238,379 5,479,089 - 8,054,280 13,533,369 파생상품부채: 파생상품부채 2,152,868 - - 2,152,868 2,152,868 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 매각예정비유동자산 파생상품부채 기초잔액 5,119,588 71,259 61,276 9,781,247 1,592,107 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 (289,593) - - 161,131 - 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - - - 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 4,782 - 4,682,893 - 6,834,252 매도 (211,872) - (61,276) (1,000,000) (1,592,107) 대체 1,400,000 당분기말잔액 4,622,905 71,259 4,682,893 10,342,378 6,834,252 (주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련손익 파생상품자산 매각예정비유동자산 파생상품부채 당기손익 인식금액 (289,593) - - 161,131 - 당기말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에포함된 금액 (227,438) - - 161,131 - (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 매각예정비유동자산 파생상품부채 기초잔액 10,422,917 70,555 - 900,000 - 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익(주1) (577,216) - (605,085) (2,138,408) 1,311,074 기타포괄손익에 포함된 손익 - (1,399,171) - - - 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 10,586,809 1,399,875 700,485 - 315,157 매도 (15,312,922) - (34,124) (6,215,263) (34,124) 대체 - - - 17,234,919 - 전기말잔액 5,119,588 71,259 61,276 9,781,247 1,592,107 (주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 전기말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현 손익변동액으로서 전기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련손익 파생상품자산 매각예정비유동자산 파생상품부채 전기손익 인식금액 (577,216) - (605,085) (2,138,408) 1,311,074 전기말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에포함된 금액 (859,559) - (605,085) (5,349,396) 1,311,074 5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 15,523 5,529 보통예금 2,870,771 1,180,160 합계 2,886,294 1,185,689 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 5,649,228 (725,926) 4,923,302 6,286,266 (725,879) 5,560,387 단기기타채권 미수금 834,754 (823,200) 11,554 1,050,814 (823,200) 227,614 미수수익 497,115 (35,182) 461,933 1,148,002 (35,182) 1,112,820 소계 1,331,869 (858,382) 473,487 2,198,816 (858,382) 1,340,434 합계 6,981,097 (1,584,308) 5,396,789 8,485,082 (1,584,261) 6,900,821 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연체되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 합계 3개월 미만 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 9개월 9 ~ 12개월 12개월 초과 총장부금액 494,593 542,113 2,367,633 1,747,556 - 497,334 - 5,649,228 기대손실율 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 100.0% 0.0% 12.9% 전체기간기대손실 - (1) (7) (46) - (497,334) (228,539) (725,926) 순장부금액 494,593 542,112 2,367,626 1,747,510 - - (228,539) 4,923,302 (단위: 천원) 구분 연체되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 합계 3개월 미만 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 9개월 9 ~ 12개월 12개월 초과 총장부금액 2,052,770 166,120 3,098,611 - - 497,334 471,431 6,286,266 기대손실율 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 100.0% 48.5% 11.5% 전체기간기대손실 (6) - (1) - - (497,334) (228,539) (725,879) 순장부금액 2,052,764 166,120 3,098,610 - - - 242,892 5,560,387 (3) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 725,878 47 - - - 725,926 단기기타채권 : 미수금 823,200 - - - - 823,200 미수수익 35,182 - - - - 35,182 소계 858,382 - - - - 858,382 합계 1,584,260 47 - - - 1,584,307 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 2,397,029 1,381,880 - - (3,053,030) 725,879 단기기타채권 미수금 733,889 278,559 - - (189,247) 823,200 미수수익 - 35,182 - - - 35,182 소계 733,889 313,741 - - (189,247) 858,382 합계 3,130,918 1,695,621 - - (3,242,277) 1,584,261 7. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 상각후원가측정기타금융자산(주1) 5,379,093 4,507,000 소계 5,379,093 4,507,000 장기기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 4,622,905 5,119,588 상각후원가측정기타금융자산(주1) 941,007 957,412 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 71,259 71,259 소계 5,635,171 6,148,259 합계 11,014,264 10,655,259 (주1) 장단기대여금이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(전환사채) - - 채무증권(신주인수권부사채) 2,795,412 2,795,412 지분증권 1,827,493 2,324,176 합계 4,622,905 5,119,588 (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동항목 정기예적금 250,000 - 250,000 100,000 - 100,000 단기대여금 6,983,093 (1,854,000) 5,129,093 6,261,000 (1,854,000) 4,407,000 소계 7,233,093 (1,854,000) 5,379,093 6,361,000 (1,854,000) 4,507,000 비유동항목 장기대여금 2,910,000 (2,250,000) 660,000 2,910,000 (2,250,000) 660,000 임차보증금 194,683 - 194,683 204,438 - 204,438 기타보증금 116,324 (30,000) 86,324 122,974 (30,000) 92,974 소계 3,221,007 (2,280,000) 941,007 3,237,412 (2,280,000) 957,412 합계 10,454,100 (4,134,000) 6,320,100 9,598,412 (4,134,000) 5,464,412 (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성없는지분증권(주1) 71,259 71,259 합계 71,259 71,259 (주1) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.2) 보고기간말 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성없는 지분증권: 전기공사공제조합 - - 71,259 71,259 71,259 - 주식회사 리뉴웍스 - - 1,399,875 - - (1,399,875) 합계 - - 1,471,134 71,259 71,259 (1,399,875) (단위: 천원) 구분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성없는 지분증권 전기공사공제조합 - - 70,555 71,259 71,259 - 주식회사 리뉴웍스 - - 1,399,875 - - (1,399,875) 합계 - - 1,470,430 71,259 71,259 (1,399,875) 8. 파생금융상품보고기간말 현재 파생금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산: 전환사채 매도청구권(주1) 4,682,893 61,276 유동부채: 전환사채 조기상환권 1,749,242 1,558,348 전환사채 전환권 5,085,010 33,760 전환사채 매도청구권(주) - - 유동부채 합계 6,834,252 1,592,107 (주1) 전기 중 금융감독원 감독지침에 따라 당사가 발행하였거나 보유한 전환사채의 제3자 지정가능 매도청구권을 파생금융상품으로 인식하였습니다.(주2) 전기 중 조기상환되어 파생상품부채가 감소하였습니다. 9. 매각예정자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 외상매출금 3,244,780 3,244,780 미수금 237,003 237,003 단기대여금 1,633,866 1,633,866 당기손익-공정가치측정금융자산 563,993 563,993 미수수익 10,685 10,685 관계기업투자주식(주1) 3,152,051 2,590,920 토지 1,500,000 1,500,000 합계 10,342,378 9,781,247 (주1) 강구풍력발전 주식매매계약 체결에 따라 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다. 10. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기누계 상품 180,789 - - 180,789 합계 180,789 - - 180,789 (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 상품 180,940 - 180,940 180,940 합계 180,940 - 180,940 180,940 11. 기타자산(1) 보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 3,428,060 2,991,300 선급비용 57,041 47,157 합계 3,485,101 3,038,457 (2) 보고기간종료일 현재 선급금 중 과거 투자부동산 개발 관련 용역보수 및 일부 원재료 구매대금은 회수가 불가능하고 자산성이 없다고 판단되어 손상을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손상차손누계액 장부금액 채권액 손상차손누계액 장부금액 선급금 5,287,240 (1,859,180) 3,428,060 4,850,479 (1,859,179) 2,991,300 (3) 보고기간 중 손상차손누계액의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 1,859,180 1,859,179 설정(환입) - - 제각 - - 기말 1,859,180 1,859,179 12. 종속기업 및 관계기업(1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간 종료일 관계의성격 측정방법 하장2풍력발전㈜ 88.0% 한국 2024-03.31 풍력발전 원가법 ㈜대한그린파트너스 51.0% 한국 2024-03.31 경영컨설팅업 원가법 당진햇빛발전소 신평1호 100.0% 한국 2024-03.31 태양광설치 공사업 원가법 당진햇빛발전소 신평2호 100.0% 한국 2024-03.31 태양광설치 공사업 원가법 당진햇빛발전소 신평3호 100.0% 한국 2024-03.31 태양광설치 공사업 원가법 당진햇빛발전소 신평4호 100.0% 한국 2024-03.31 태양광설치 공사업 원가법 ㈜리프텍 31.5% 한국 2024-03.31 건설장비 임대 및 제조업 원가법 ㈜그린에너지코퍼레이션 30.0% 한국 2024-03.31 풍력발전시스템 제조 및 판매업 원가법 여수삼산해상풍력㈜ 39.4% 한국 2024-03.31 풍력발전 원가법 하장풍력발전㈜ 36.8% 한국 2024-03.31 풍력발전 원가법 하장3풍력발전㈜ 42.9% 한국 2024-03.31 풍력발전 원가법 모바일디에스티㈜(주1) 15.0% 한국 2024-03.31 컴퓨터 제조업 원가법 ㈜디더블유에너지(주2) 80.0% 한국 2024-03.31 태양광발전 원가법 에스에이치파워㈜(주2) 80.0% 한국 2024-03.31 태양광발전 원가법 신안파워(주)(주2) 80.0% 한국 2024-03.31 태양광발전 원가법 서부그린에너지㈜(주2) 80.0% 한국 2024-03.31 태양광발전 원가법 엔지브이아이 46.9% 한국 2024-03.31 자동차 부품 제조업 원가법 (주1) 지분율 20% 미만이나 임원 선임권을 보유하고 있음에 따라 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 지분율이 50% 초과하나 주주간 협약에 따라, 지배력을 보유한다고 볼 수 없으므로 관계기업으로 분류하였습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간 종료일 관계의성격 측정방법 하장2풍력발전㈜ 88.0% 한국 2023.12.31 풍력발전 원가법 ㈜대한그린파트너스 51.0% 한국 2023.12.31 경영컨설팅업 원가법 ㈜리프텍 31.5% 한국 2023.12.31 건설장비 임대 및 제조업 원가법 ㈜그린에너지코퍼레이션 30.0% 한국 2023.12.31 풍력발전시스템 제조 및 판매업 원가법 여수삼산해상풍력㈜ 39.4% 한국 2023.12.31 풍력발전 원가법 하장풍력발전㈜ 36.8% 한국 2023.12.31 풍력발전 원가법 하장3풍력발전㈜ 42.9% 한국 2023.12.31 풍력발전 원가법 모바일디에스티㈜(주1) 15.0% 한국 2023.12.31 컴퓨터 제조업 원가법 강구풍력발전㈜(주2) 50.0% 한국 2023.12.31 풍력발전 원가법 ㈜디더블유에너지(주3) 80.0% 한국 2023.12.31 태양광발전 원가법 에스에이치파워㈜(주3) 80.0% 한국 2023.12.31 태양광발전 원가법 신안파워(주)(주3) 80.0% 한국 2023.12.31 태양광발전 원가법 서부그린에너지㈜(주3) 80.0% 한국 2023.12.31 태양광발전 원가법 (주)엔지브이아이 29.1% 한국 2023.12.31 자동차 부품 제조업 원가법 (주1) 지분율 20% 미만이나 임원 선임권을 보유하고 있음에 따라 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 공동기업으로 분류하고 있습니다.(주3) 지분율이 50% 초과하나 주주간 협약에 따라, 지배력을 보유한다고 볼 수 없으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산 장부금액 취득원가 순자산 장부금액 하장2풍력발전㈜ 2,450,000 2,688,959 2,450,000 2,450,000 2,783,077 2,450,000 ㈜대한그린파트너스 51,000 (60,336) 51,000 51,000 (25,869) 51,000 당진햇빛발전소 신평1호(주1) 1,000 639 1,000 - - - 당진햇빛발전소 신평2호(주1) 1,000 640 1,000 - - - 당진햇빛발전소 신평3호(주1) 1,000 640 1,000 - - - 당진햇빛발전소 신평4호(주1) 1,000 640 1,000 - - - 소계 2,505,000 2,631,182 2,505,000 2,501,000 2,757,208 2,501,000 ㈜리프텍 5,000,000 (382,799) - 5,000,000 (89,196) - ㈜그린에너지코퍼레이션 300,000 (164,182) 300,000 300,000 (142,752) 300,000 여수삼산해상풍력㈜ 1,500,000 108,808 - 1,500,000 149,258 - 하장풍력발전㈜ 2,900,000 1,597,486 2,900,000 2,900,000 1,613,658 2,900,000 하장3풍력발전㈜ 5,000,000 3,321,452 5,000,000 5,000,000 3,339,096 5,000,000 모바일디에스티㈜ 600,000 (56,389) 600,000 600,000 (45,773) 600,000 강구풍력발전㈜(주2) - - - 1,400,000 1,351,964 1,400,000 ㈜디더블유에너지(주3) 2,048,820 1,594,024 2,048,820 2,048,820 1,597,451 2,048,820 에스에이치파워㈜(주3) 2,079,291 1,674,511 2,079,291 2,079,291 1,678,921 2,079,291 신안파워(주)(주3) 2,088,401 1,637,877 2,088,401 2,088,401 1,688,280 2,088,401 서부그린에너지㈜(주3) 2,028,361 1,652,623 2,028,361 2,028,361 1,661,222 2,028,361 (주)엔지브이아이 2,115,982 (525,309) 2,115,982 1,315,979 (294,949) 1,315,979 소계 25,660,855 10,458,102 19,160,855 26,260,852 12,507,180 19,760,852 합계 28,165,855 13,089,284 21,665,855 28,761,852 15,264,388 22,261,852 (주1) 당기 중 지분 취득을 통한 지배력 획득으로 종속기업에 포함되었습니다.(주2) 당기 중 주식매매계약이 체결되어 매각예정비유동자산으로 재분류되었습니다.(주3) 전기 중 자산교환을 통한 지분취득으로 관계기업에 편입되었습니다. (3) 보고기간 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 당분기말 하장2풍력발전㈜ 2,450,000 - - - 2,450,000 ㈜대한그린파트너스 51,000 - - - 51,000 당진햇빛발전소 신평1호 - 1,000 - - 1,000 당진햇빛발전소 신평2호 - 1,000 - - 1,000 당진햇빛발전소 신평3호 - 1,000 - - 1,000 당진햇빛발전소 신평4호 - 1,000 - - 1,000 소계 2,501,000 4,000 - - 2,505,000 ㈜리프텍 - - - - - ㈜그린에너지코퍼레이션 300,000 - - - 300,000 여수삼산해상풍력㈜ - - - - - 하장풍력발전㈜ 2,900,000 - - - 2,900,000 하장3풍력발전㈜ 5,000,000 - - - 5,000,000 모바일디에스티㈜ 600,000 - - - 600,000 강구풍력발전㈜ 1,400,000 - (1,400,000) - - ㈜디더블유에너지 2,048,820 - - - 2,048,820 에스에이치파워㈜ 2,079,291 - - - 2,079,291 신안파워(주) 2,088,401 - - - 2,088,401 서부그린에너지㈜ 2,028,361 - - - 2,028,361 엔지브이아이 1,315,979 800,003 - - 2,115,982 소계 19,760,852 800,003 (1,400,000) - 19,160,855 합계 22,261,852 804,003 (1,400,000) - 21,665,855 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상 전기말 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD.(주1) - - - - - 하장2풍력발전㈜ 2,450,000 - - - 2,450,000 강구풍력발전㈜ 1,000,000 - (1,000,000) - - ㈜대한그린네트워크 100 - - (100) - ㈜대한그린파트너스 51,000 - - - 51,000 소계 3,501,100 - (1,000,000) (100) 2,501,000 ㈜리프텍 - - - - - ㈜그린에너지코퍼레이션 300,000 - - - 300,000 여수삼산해상풍력㈜ - - - - - 하장풍력발전㈜ 2,900,000 - - - 2,900,000 하장3풍력발전㈜ 5,000,000 - - - 5,000,000 모바일디에스티㈜ - 600,000 - - 600,000 Exicure Inc. - - 1,178,005 (1,178,005) - 강구풍력발전㈜ - 400,000 1,000,000 - 1,400,000 ㈜디더블유에너지 - 2,048,820 - - 2,048,820 에스에이치파워㈜ - 2,079,291 - - 2,079,291 신안파워(주) - 2,088,401 - - 2,088,401 서부그린에너지㈜ - 2,028,361 - - 2,028,361 (주)엔지브이아이 - 1,315,979 - - 1,315,979 소계 8,200,000 10,560,852 2,178,005 (1,178,005) 19,760,852 합계 11,701,100 10,560,852 1,178,005 (1,178,105) 22,261,852 (주1) 전기 중 청산절차를 완료하였습니다. (4) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 하장2풍력발전㈜ 7,785,880 4,730,245 3,055,635 170,554 (106,952) (106,952) ㈜대한그린파트너스 34,502 170,108 (135,605) - (84,881) (84,881) 당진햇빛발전소 신평1호 69,994 69,355 638 - (361) (361) 당진햇빛발전소 신평2호 69,995 69,355 639 - (360) (360) 당진햇빛발전소 신평3호 69,995 69,355 639 - (360) (360) 당진햇빛발전소 신평4호 69,995 69,355 639 - (360) (360) ㈜리프텍 9,399,604 10,614,838 (1,215,234) 840,540 (588,850) (588,850) ㈜그린에너지코퍼레이션 5,305,177 5,852,451 (547,274) - (71,433) (71,433) 여수삼산해상풍력㈜ 4,473,593 4,197,432 276,161 - (102,665) (102,665) 하장풍력발전㈜ 7,610,814 3,269,820 4,340,994 315,367 (43,945) (43,945) 하장3풍력발전㈜ 13,552,667 5,810,354 7,742,312 417,428 (41,127) (41,127) 모바일디에스티㈜ 609,632 985,505 (375,873) 130,102 (70,762) (70,762) 강구풍력발전㈜ 2,847,642 152,102 2,695,539 - (8,389) (8,389) ㈜디더블유에너지 9,411,898 7,419,368 1,992,530 277,221 (4,283) (4,283) 에스에이치파워㈜ 9,445,692 7,352,553 2,093,139 277,659 (5,512) (5,512) 신안파워(주) 9,426,321 7,378,974 2,047,346 272,644 (8,678) (8,678) 서부그린에너지㈜ 9,387,889 7,322,111 2,065,778 270,408 (10,749) (10,749) 엔지브이아이 905,256 2,026,153 (1,120,896) 160,779 (183,517) (183,517) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 전기순손익 총포괄손익 하장2풍력발전㈜ 8,054,440 4,891,852 3,162,588 1,078,102 (34,316) (34,316) ㈜대한그린파트너스 62,319 113,043 (50,724) - (82,393) (82,393) ㈜리프텍 10,636,046 10,919,207 (283,161) 5,530,846 1,529,115 1,529,115 ㈜그린에너지코퍼레이션 5,305,488 5,781,328 (475,841) - (394,947) (394,947) 여수삼산해상풍력㈜ 4,486,109 4,107,281 378,827 - (483,837) (483,837) 하장풍력발전㈜ 8,648,138 4,263,198 4,384,940 1,408,714 113,750 113,750 하장3풍력발전㈜ 15,804,645 8,021,206 7,783,440 2,286,009 801,627 801,627 모바일디에스티㈜ 520,588 825,700 (305,111) 439,746 (316,939) (316,939) 강구풍력발전㈜ 2,846,845 142,916 2,703,929 - 11,432 11,432 ㈜디더블유에너지 9,551,906 7,555,091 1,996,813 667,498 94,624 94,624 에스에이치파워㈜ 9,585,044 7,486,391 2,098,652 667,489 173,171 173,171 신안파워(주) 9,570,930 7,460,580 2,110,350 661,891 134,814 134,814 서부그린에너지㈜ 9,534,660 7,458,131 2,076,528 667,053 171,838 171,838 (주)엔지브이아이 720,174 1,733,744 (1,013,572) 698,369 (1,985,041) (1,985,041) 13. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치(주1) 토지 - - - - 건물 - - - - 합계 - - - - (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치(주1) 토지 - - - - 건물 - - - - 합계 - - - - (주1) 공정가치는 독립된 평가인(감정평가법인)의 가치평가에 근거하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하였습니다. 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 토지는 공시지가기준법, 건물은감가상각기간을 고려하여 산정한 재조달원가로 공정가치를 측정합니다. (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 측정방법 기초 - - - 증가 : 취득 - - - 감소 : 감가상각 - - - 기말 - - - (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 측정방법 원가모형 원가모형 기초 5,299,646 4,496,616 9,796,262 증가 - - - 감소 감가상각 - (40,964) (40,964) 대체(주1) (5,299,646) (4,455,652) (9,755,298) 기말 - - - (주1) 전기 중 유형자산으로 대체되었습니다.(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 - - 임대수익투자부동산 직접운영비용 - 7,740 14. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 3,521,640 - - 3,521,640 건물 8,509,133 (161,235) - 8,347,898 구축물 80,000 (29,333) - 50,667 차량운반구 22,103 (17,327) - 4,776 기계장치 206,544 (21,870) - 184,674 공구와기구 - - - - 비품 390,571 (228,324) - 162,247 합계 - - - - 12,729,991 (458,089) - 12,271,901 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 3,521,640 - - 3,521,640 건물 8,509,133 (105,177) - 8,403,956 구축물 80,000 (25,333) - 54,667 차량운반구 22,103 (16,077) - 6,026 기계장치 206,544 (11,543) - 195,001 비품 381,369 (207,105) - 174,264 합계 12,720,789 (365,235) - 12,355,554 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 기계장치 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 3,521,640 8,403,955 54,667 6,026 195,001 - 174,264 - 12,355,553 증가 : 취득 - - - - - - 9,202 - 9,202 기타증가 - - - - - - - - - 감소 : 처분 - - - - - - - - - 감가상각(주1) - (56,057) (4,000) (1,250) (10,327) - (21,219) - (92,853) 매각예정자산대체 - - - - - - - - - 기타감소 - - - - - - - - - 기말 3,521,640 8,347,898 50,667 4,776 184,674 - 162,247 - 12,271,901 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 기계장치 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 - - 70,667 11,111 - - 136,378 - 218,156 증가 - 취득 - 507,500 - - 206,544 - 78,020 3,365,990 4,158,054 기타증가 5,299,646 8,001,633 - - - - 30,000 209,991 13,541,270 감소 처분 - - - - - - (1,597) - (1,597) 감가상각 - (105,177) (16,000) (5,085) (11,543) - (68,537) - (206,342) 매각예정자산대체 (1,778,006) - - - - - - - (1,778,006) 기타감소 - - - - - - - (3,575,981) (3,575,981) 기말 3,521,640 8,403,956 54,667 6,026 195,001 - 174,264 - 12,355,553 15. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 2,293,000 (915,993) (1,377,007) - 소프트웨어 141,000 (39,710) (96,000) 5,290 영업권 - - - - 기타무형자산 245,968 (101,310) - 144,658 합계 2,679,968 (1,057,013) (1,473,007) 149,948 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 2,293,000 (915,993) (1,377,007) - 소프트웨어 141,000 (38,975) (96,000) 6,024 기타무형자산 245,968 (96,380) - 149,588 합계 2,679,968 (1,051,348) (1,473,007) 155,612 (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특허권 소프트웨어 영업권 기타무형자산 합계 기초 - 6,025 - 149,587 155,612 증가: 취득 - - - - - 기타증가(주1) - - - - - 감소: 처분 - - - - - 감가상각 - (735) - (4,929) (5,664) 기타감소 - - - - - 기말 - 5,290 - 144,658 149,948 (단위: 천원) 구분 특허권 소프트웨어 영업권 기타무형자산 합계 기초 - 9,325 - 175,806 185,131 증가 기타증가(주1) - - - - - 감소 감가상각 - (3,300) - (26,219) (29,519) 기말 - 6.025 - 149,588 155,612 (주1) 합병을 위한 이전대가에 대한 재평가로 인해 기존 영업권 소멸 후 기타무형자산을 인식하였습니다.(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 5,664 8,621 16. 리스(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 251,278 45,657 차량운반구 182,472 203,895 합계 433,750 249,552 당분기 중 증가된 사용권자산은 309,297천원입니다 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 100,601 71,582 차량운반구 23,851 13,117 합계 124,452 84,699 리스부채에 대한 이자비용 10,323 45,433 단기리스료 - 900 소액리스료 2,145 1,548 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 60,841천원 및 88,224천원입니다. (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 388,691 346,281 150,933 120,115 1년 초과 5년 이내 128,629 105,760 136,553 109,551 5년 초과 - - - - 합계 517,320 452,041 287,486 229,666 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 346,281 120,115 비유동 105,760 109,551 합계 452,041 229,666 17. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 800,494 803,794 단기기타채무 미지급금 693,883 370,404 미지급비용 480,852 427,278 소계 장기기타채무 장기미지급금 22,027 27,310 임대보증금 7,000 7,000 소계 29,027 34,310 합계 2,004,256 1,635,786 18. 차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타단기차입금 : 씨비아이 주식회사 1,000,000 1,500,000 합계 1,000,000 1,500,000 구분 차입처 연이자율 기타단기차입금 : 씨비아이 4.60% 19. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 액면금액 10,100,000 8,000,000 상환할증금 1,800,242 1,425,934 전환권조정 (4,136,929) (3,476,815) 합계 7,763,313 5,949,119 (2) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 전환 상환 장부금액 제32회 전환사채 5,949,119 - 142,982 - (6,092,101) - 제33회 전환사채 - 7,638,642 124,671 - - 7,763,313 합계 5,949,119 7,638,642 267,653 - (6,092,101) 7,763,313 (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 전환 상환 장부금액 제30회 전환사채 13,770,830 - 366,010 (14,136,840) - - 제31회 전환사채 - 3,455,513 154,323 (3,609,836) - - 제32회 전환사채 - 5,193,179 755,940 - - 5,949,119 합계 13,770,830 8,648,692 1,276,273 (17,746,676) - 5,949,119 (3) 보고기간말 현재 회사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제32회 전환사채 제33회 전환사채 액면금액 - 10,100,000 상환할증금 - 1,800,242 전환권조정 - (4,136,929) 장부금액 - 7,763,313 당분기 이자비용 142,982 124,671 유동성분류 유동 유동 (단위 : 천원) 구분 제30회 전환사채 제31회 전환사채 제32회 전환사채 액면금액 - - 8,000,000 상환할증금 - - 1,425,934 전환권조정 - - (3,476,815) 장부금액 - - 5,949,119 전기 이자비용 366,010 154,323 755,940 유동성분류 유동 유동 유동 (4) 당사는 제32회차 전환사채의 제3자지정 매도청구권, 조기상환청권, 전환권에 대하여 파생상품으로 분리하여 인식하였습니다. 분리인식한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 파생상품자산 파생상품부채 제32회 전환사채 4,682,893 6,834,252 (단위 : 천원) 구분 파생상품자산 파생상품부채 제32회 전환사채 61,276 1,592,107 (5) 보고기간말 현재 회사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제33회 전환사채 발행일 2024년 2월 27일 사채만기일 2027년 2월 27일 성격 무기명식 무보증 사모사채 권면총액 10,100,000,000 기말잔액 10,100,000,000 표면이자율 3.0% 만기보장수익율 8.0%(분기단위/연복리) 전환청구기간 2025.02.27 - 2027.01.27 전환시 발행주식 보통주 전환가액 1,330 전환가액 조정 가. “ 본 사채 ” 를 소유한 자가 전환청구권 행사를 하기 전에 “ 발행회사 ” 가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가 격 으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환 가격을 조정한다. 단, 유 · 무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가 액 이 조정 전 전환 가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신 규 발행주식수는 전환 가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신 규 발행주식수만 적용 한다 . 조정후전환가격 = 조정전전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수B: 신규 발행주식수C: 1주당 발행가액D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신규 발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 “ 본 사채 ” 의 “ 사채권자 ” 가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. “ 발행회사 ” 가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 “ 본 사채 ” 의 “ 사채권자 ” 가 손해를 입은 경우 “ 발행회사 ” 는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, “ 발행회사 ” 는 “ 사채권자 ” 의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 “ 본 사채 ” 발행일로부터 매 7 개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가격의 70% 로 한다 (단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등 의 사유로 전환 가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 마. 상기 라.목과는 별개로 시가가 하락하여, 전환사채 전환가격의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 7 개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급한 1 개월 가중산술평균주가, 1 주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가격으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다. 바. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 사. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. 상환조건 만기일시상환 조기상환청구권 2025년 2월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권(Call Option) 권면액의 50%에 해당하는 전환사채에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 콜옵션 부여2025년 2월 27일 ~ 2025년 6월 27일까지 매도청구 가능 (단위 : 원) 구분 제32회 전환사채 발행일 2023년 04월 28일 사채만기일 2026년 04년 28일 성격 무기명식 무보증 사모사채 권면총액 8,000,000,000 기말잔액 8,000,000,000 표면이자율 3% 만기보장수익율 8.00%(연복리) 전환청구기간 2024.04.28 - 2026.03.28 전환시 발행주식 보통주 전환가액 2,073 전환가액 조정 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 따라 액면가까지로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다).마. 상기 라.목에 따라 시가가 하락하여 전환사채 전환가격의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가격으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격으로 위 가.목 내지 다.목까지의 조정을 반영한 금액)이내로 한다. 바. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. 상환조건 만기일시상환 조기상환청구권 2024년 04월 28일 및 이후 매 3개월마다 조기상환 청구 가능 매도청구권(Call Option) 권면액의 50%에 해당하는 전환사채에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 콜옵션을 부여 2024년 04월 28일부터 2024년 10월 28일까지 매도 청구 가능 (6) 전환사채 중 투자자의 조기상환 청구 등으로 상환기간이 보고기간종료일부터 1년 이내에 도래가 가능한 전환사채는 유동성 전환사채로 분류하였습니다. (7) 연결실체는 제33회차 전환사채의 제3자지정 매도청구권, 조기상환청권, 전환권에 대하여 파생상품으로 분리하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 분리인식한 파생상품의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 파생상품자산 파생상품부채 제33회 전환사채 4,682,893 6,834,252 20. 기타부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채 161,807 377,548 선수금 700,000 - 예수금 90,351 27,372 합계 952,158 404,919 21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 500,000,000주 500,000,000 1주당 액면금액 1,000원 1,000원 발행한 주식수 25,258,229 25,258,229 보통주자본금 25,258,229,000 25,258,229,000 2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일 자 내 역 주식분류 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2023-01-01 전기초 보통주 186,015,332 18,601,533 89,500,501 2023-02-21 유상증자(씨비아이) 보통주 18,245,615 1,824,561 8,564,913 2023-05-08 전환사채전환(31회차) 보통주 2,222,222 222,222 775,418 2023-06-01 주식병합 보통주 (185,834,853) - - 2023-06-02 전환사채전환(30회차) 보통주 1,754,385 1,754,385 6,871,349 2023-06-05 전환사채전환(30회차) 보통주 328,947 328,947 1,289,290 2023-06-23 전환사채전환(30회차) 보통주 219,298 219,298 4,043,919 2023-06-23 전환사채전환(31회차) 보통주 1,111,111 1,111,111 864,879 2023-10-24 전환사채전환(30회차) 보통주 1,196,172 1,196,172 2,115,278 2023-12-31 전기말 보통주 25,258,229 25,258,229 114,025,547 2024-01-01 당기초 보통주 25,258,229 25,258,229 114,025,547 2024-03-31 당분기말 보통주 25,258,229 25,258,229 114,025,547 (2) 자본잉여금1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 114,025,547 114,025,547 주식매입선택권 124,147 124,147 합계 114,149,694 114,149,694 2) 보고기간 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 114,025,547 - - 114,025,547 주식매입선택권 124,147 - - 124,147 합계 114,149,694 - - 114,149,694 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금(주1) 89,500,501 24,525,046 - 114,025,547 주식매입선택권 124,147 - - 124,147 합계 89,624,648 24,525,046 - 114,149,694 (주1) 전기 중 전환사채의 전환으로 주식발행초과금이 증가하였습니다. 22. 기타자본보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환권대가 - 신주인수권대가 426,901 426,901 자기주식(주1) (33,960) (33,960) 자기주식처분손실 (21,989) (21,989) 전환권재매입이익 1,119,033 1,119,033 합계 1,489,985 1,489,985 (주1) 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자 시 발행한 단주의 처리를 위하여기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 보통주 4,641주입니다. (2) 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 전환권대가 - - - - 신주인수권대가 426,901 - - 426,901 자기주식 (33,960) - - (33,960) 자기주식처분손실 (21,989) - - (21,989) 전환권재매입이익 1,119,033 - - 1,119,033 합계 1,489,985 - - 1,489,985 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 전환권대가 504,821 - (504,821) - 신주인수권대가 426,901 - - 426,901 자기주식 (6,492) - (27,468) (33,960) 자기주식처분손실 (21,989) - - (21,989) 전환권재매입이익 1,119,033 - - 1,119,033 합계 2,022,274 - (532,289) 1,489,985 23. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (1,799,290) (1,799,290) 합계 (1,799,290) (1,799,290) (2) 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 재분류 조정 법인세 효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 (1,799,290) - - - (1,799,290) 합계 (1,799,290) - - - (1,799,290) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 재분류 조정 법인세 효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (400,120) (1,399,171) - - (1,799,291) 합계 (400,120) (1,399,171) - - (1,799,291) 24. 결손금 보고기간말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 (87,043,705) (85,036,277) 합계 (87,043,705) (85,036,277) 25. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재화 또는 용역의 유형 상품매출 - - 용역매출 898,277 1,023,036 공사매출 1,415,740 - 합계 2,314,017 1,023,036 수익인식시기 한 시점에 인식 2,098,277 - 기간에 걸쳐 인식 215,740 1,023,036 합계 2,314,018 1,023,036 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초상품 180,940 3,506,615 당기상품매입원가 - 92,166 타계정에서 대체액 151 - 기말상품 180,789 3,598,781 상품매출원가 - - 용역매출원가 532,178 560,701 공사매출원가 1,280,000 - 합계 1,812,178 560,701 (3) 건설계약1) 당기 및 전기 중 당사의 공사계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 도급공사 변전소 공사 2,178,648 215,740 215,740 1,962,907 합계 2,178,648 215,740 215,740 1,962,907 (단위 : 천원) 구분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 도급공사 변전소 공사 9,950,000 7,776,352 7,776,352 2,173,648 합계 9,950,000 7,776,352 7,776,352 2,173,648 2) 보고기간종료일 현재 당사의 진행중인 건설계약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 공사미수금 도급공사 변전소 공사 7,992,093 7,408,987 583,106 1,511,841 합계 7,992,093 7,408,987 583,106 1,511,841 (단위 : 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 공사미수금 도급공사 변전소 공사 7,776,352 7,208,987 567,365 3,098,611 합계 7,776,352 7,208,987 567,365 3,098,611 3) 보고기간종료일 현재 당사의 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 선수금) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 도급공사 태양광 공사 - - - - 변전소 공사 - 161,807 - 377,548 합계 - 161,807 - 377,548 4) 보고기간종료일 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용한 계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 공사기한 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손 누계액 총액 대손충당금 도급공사 오미산풍력 발전단지 조성사업변전소 공사 2021.07.19 2024.05.31 88.31% - - 1,511,841 - 합계 - - 1,511,841 - (단위 : 천원) 구분 계약일 공사기한 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손 누계액 총액 대손충당금 도급공사 오미산풍력 발전단지 조성사업 변전소 공사 2021.07.19 2024.05.31 85.93% - - 3,098,611 - 합계 - - 3,098,611 - 26. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 483,302 325,223 퇴직급여 10,215 45,934 복리후생비 80,115 61,069 여비교통비 25,485 25,144 대손상각비 48 2,559 접대비 27,744 33,313 통신비 1,782 1,864 세금과공과 14,648 8,774 감가상각비 194,677 75,325 지급임차료 15,363 80 보험료 14,206 7,705 차량유지비 2,292 4,583 도서인쇄비 715 140 소모품비 16,711 10,235 지급수수료 833,141 380,797 광고선전비 47,377 13,603 건물관리비 20,493 18,802 무형자산상각비 5,664 8,621 기타 25,718 130 합계 1,819,697 1,023,901 27. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 잡이익 19,265 37,003 매각예정비유동자산 평가이익 161,131 - 평가손실충당부채환입 151 - 합계 180,547 37,003 (2) 보고기간 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산감가상각비 - 30,723 잡손실 4,791 29,823 사채상환손실 377,068 - 합계 381,859 60,546 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산 - 224,528 상각후원가측정측정금융자산 169,160 14,646 소계 169,160 239,174 금융수익-기타 외환차익 383 - 외화환산이익 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 3,976 243,157 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - - 소계 4,359 243,157 합계 173,519 482,331 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 362,390 411,070 외환차손 5,819 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 227,438 523,214 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 66,132 - 합계 661,779 934,284 29. 법인세비용 (1) 보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세추납액 - - 법인세비용 - - 계속영업 법인세비용 - - 중단영업 법인세비용 - - (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기법인세: 전환권대가 - - (주1)법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기는 법인세차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 691,716 641,471 퇴직급여 19,286 74,825 복리후생비 124,459 128,526 여비교통비 25,697 29,868 대손상각비 48 2,559 접대비 27,744 36,317 통신비 2,071 2,199 세금과공과 23,078 21,974 감가상각비 217,592 102,578 지급임차료 15,413 630 보험료 21,040 17,240 차량유지비 11,024 10,967 운반비 - 53 도서인쇄비 715 140 소모품비 97,176 76,682 지급수수료 974,110 395,506 외주가공비 1,280,000 - 광고선전비 47,377 13,603 건물관리비 20,493 18,802 무형자산상각비 5,664 8,621 충당부채전입(환입) - - 기타 27,171 2,041 합계 3,631,875 1,584,602 31. 주당손익 (1) 보고기간 동안의 기본주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 기본주당손익 : 보통주분기순이익(손실) (2,007,428,718) (1,037,062,586) 보통주귀속계속영업이익(손실) (2,007,428,718) (1,037,062,586) 가중평균유통보통주식수 25,253,588 19,391,806 계속영업기본보통주당이익(손실) (79) (53) 중단영업기본보통주당이익(손실) (79) (53) (2) 보고기간 동안 회사는 당기순손실을 기록한 관계로 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 보유하고 있으나 희석화 효과가 발생되지 않아 희석주당순손익은 기본 주당순손익과 동일합니다.(3) 보고기간 동안의 유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주, 일) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 보통주식수 2024-01-01 25,253,588 91 2,298,076,508 적수합계 2,298,076,508 일수 91 가중평균유통보통주식수 25,253,588 (단위 : 원, 주, 일) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 보통주식수 2023-01-01 18,601,533 90 1,674,137,970 자기주식 2023-01-01 (371) 90 (33,390) 유상증자(씨비아이) 2023-02-21 1,824,562 39 71,157,918 적수합계 1,745,262,498 일수 90 가중평균유통보통주식수 19,391,806 32. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 362,390 411,070 감가상각비 217,592 102,578 무형자산상각비 5,664 8,621 투자부동산감가상각비 - 30,723 재고자산평가손실(환입) (151) - 대손상각비 48 2,559 잡손실 - 11,453 매각예정비유동자산평가손실(이익) (161,131) 유형자산처분손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 227,438 523,214 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 66,132 - 사채상환손실 - - 이자수익 (169,160) (239,174) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (3,976) (243,157) 외화환산이익 - - 잡이익 (38,633) (550) 합계 506,213 607,337 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 637,038 486,418 기타채권의 감소(증가) 237,478 2,103 기타유동자산의 감소(증가) (446,645) (19,876) 재고자산의 감소(증가) 151 (92,166) 매입채무의 증가(감소) (3,300) (200,000) 기타채무의 증가(감소) (37,778) 210,006 장기기타채무의 증가(감소) (5,284) - 기타유동부채의 증가(감소) 547,239 1,342 매각예정비유동자산 감소(증가) 1,000,000 합계 1,928,899 387,827 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 선급금의 미수금 대체 - 220,000 매각예정자산 대체 1,400,000 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 대체/전환 기타 전환사채 120,115 (61,725) 10,720 3,791 273,379 346,280 단기차입금 1,500,000 (500,000) - - - 1,000,000 리스부채(유동) 5,949,119 4,007,899 267,653 - (2,461,358) 7,763,313 리스부채(비유동) 109,551 - - (3,791) - 105,760 합계 7,678,785 3,446,174 278,373 - (2,187,979) 9,215,353 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 대체/전환 기타 유동성리스부채 281,813 (318,621) 45,433 (18,283) 129,774 120,115 단기차입금 - 1,500,000 - - - 1,500,000 유동성전환사채 13,770,831 13,999,641 1276,273 (17,746,676) (5,350,949) 5,949,119 리스부채 110,763 - - 18,283 (19,495) 109,551 합계 14,163,407 15,181,020 1,321,706 (17,746,676) (5,240,670) 7,678,785 33. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 특수관계자명 당분기말 전기말 행사하는 기업> 최상최대주주 씨비아이㈜ 씨비아이㈜ 주요주주 - 엘케이투자1호조합 - 스타디움3호조합 행사하는 기업> 종속기업 하장2풍력발전㈜ 하장2풍력발전㈜ 대한그린파트너스㈜ 대한그린파트너스㈜ 당진햇빛발전소신평1호(주1) - 당진햇빛발전소신평2호(주1) - 당진햇빛발전소신평3호(주1) - 당진햇빛발전소신평4호(주1) - 관계기업 여수삼산해상풍력㈜ 여수삼산해상풍력㈜ ㈜그린에너지코퍼레이션 ㈜그린에너지코퍼레이션 ㈜리프텍 ㈜리프텍 하장풍력발전㈜ 하장풍력발전㈜ 하장3풍력발전㈜ 하장3풍력발전㈜ ㈜모바일디에스티 ㈜모바일디에스티 ㈜디더블유에너지(주2) ㈜디더블유에너지(주2) 에스에이치파워㈜(주2) 에스에이치파워㈜(주2) 신안파워㈜(주2) 신안파워㈜(주2) 서부그린에너지㈜((주2) 서부그린에너지㈜((주2) 강구풍력발전㈜(주3) ㈜엔지브이아이 ㈜엔지브이아이 최대주주의 종속, 관계기업 청보산업㈜, CBI USA INC, 코아시스㈜, Exicure, Inc, 메디클라우드㈜ 청보산업㈜, CBI USA INC, 코아시스㈜, Exicure, Inc, 메디클라우드㈜ 기타의 특수관계자 - - 주주 및 임직원 주주 및 임직원 주주 및 임직원 (주1) 당기 중 지분 취득을 통한 지배력 획득으로 특수관계자에 포함되었습니다.(주2) 전기 중 지분 취득으로 공동지배력을 행사게 되어 특수관계자에 포함되었습니다.(주3) 당기 중 주식매매계약 체결로 인하여 매각예정자산으로 분류되어 관계기업에서 제외되었습니다. (2) 특수관계자와의 자금거래를 제외한 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 매출 매입 기타거래 씨비아이㈜ 최대주주 - - (46,517)