에이전트AI 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제25 (당)기 반기 2021년 06월 30일 현재
제24 (전)기 2020년 12월 31일 현재
대한그린파워 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요 대한그린파워 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 대한그린파워주식회사(이하 "지배기업")는 1997년 2월에 설립되 어 바이오중유 의 제조 및 판매와 신재생에너지(풍력 및 태양광발전) 사업을 영위하고 있습니다. 본사는 전라남도 영광군에 위치하고 있으며, 경상남도 함안군에 제조시설을 보유하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2020년 7월 16일 상호를 주식회사 케이알피앤이에서 대한그린파워 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 수차례의 유ㆍ무상증자 및 전환사채의 전환, 신주인수권의 행사 등의 자본거래를 통해 자본금을 증가시켜 왔으며, 당반기말 현재 자본금 은 15,791,374천원 (주당 액면가액 100원)입니다. 지배기업은 2002년 9월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

㈜코르몬파트너스	27,120,902	17.17%	27,120,902	17.69%

㈜대한그린에너지	5,238,138	3.32%	5,238,138	3.42%

박근식	3,110,467	1.97%	3,110,467	2.03%

㈜와이케이	-	-	13,106,079	8.55%

㈜유피티파트너스	-	-	7,718,365	5.04%

기타주주	122,444,236	77.54%	96,993,084	63.27%

합계	157,913,743	100.00%	153,287,035	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. 100.00% 중국 12월말 무역업도소매업 의결권과반수 보유 하장2풍력발전㈜ 52.00% 한국 12월말 풍력발전 의결권과반수 보유 강구풍력발전㈜ 90.91% 한국 12월말 풍력발전 의결권과반수 보유 와이지윈드파워㈜ 87.72% 한국 12월말 풍력발전 의결권과반수 보유 ㈜재원에너지 53.34% 한국 12월말 풍력발전 의결권과반수 보유 ㈜금제이노텍 85.00% 한국 12월말 태양광발전 의결권과반수 보유 비에스에너지(유) 85.00% 한국 12월말 태양광발전 의결권과반수 보유 송하2 태양광발전소(유) 85.00% 한국 12월말 태양광발전 의결권과반수 보유 기업명 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. 100.00% 중국 12월말 무역업도소매업 의결권과반수 보유 하장2풍력발전㈜ 52.00% 한국 12월말 풍력발전 의결권과반수 보유 강구풍력발전㈜ 90.91% 한국 12월말 풍력발전 의결권과반수 보유 와이지윈드파워㈜ 87.72% 한국 12월말 풍력발전 의결권과반수 보유 ㈜재원에너지 60.70% 한국 12월말 풍력발전 의결권과반수 보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 기> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. - 444,259 (444,259) - - - 하장2풍력발전㈜ 9,034,457 6,069,648 2,964,809 690,112 185,927 185,927 강구풍력발전㈜ 1,561,380 524,330 1,037,050 - (33,773) (33,773) 와이지윈드파워㈜ 3,974,701 596,000 3,378,701 - (543) (543) ㈜재원에너지 7,068,209 20,467 7,047,742 - (74,787) (74,787) ㈜금제이노텍 7,603,392 7,224,641 378,751 102,717 44,621 44,621 비에스에너지(유) 4,042,788 4,054,839 (12,051) 53,005 18,806 18,806 송하2 태양광발전소(유) 3,968,663 4,006,629 (37,966) 53,268 18,767 18,767 전기> (단위: 천원) 기업명 전기말 전반기 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. - 444,259 (444,259) - (212,719) (212,719) 하장2풍력발전㈜ 9,399,278 6,620,397 2,778,881 603,680 339,346 339,346 강구풍력발전㈜ 1,472,837 402,014 1,070,823 - (949) (949) 와이지윈드파워㈜ 4,017,271 638,027 3,379,244 - (98) (98) ㈜재원에너지 6,972,844 2,409,316 4,563,528 - (94,559) (94,559) 3) 연결범위의 변동보고기간 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 ㈜금제이노텍 연결대상 포함 지분취득 비에스에너지(유) 연결대상 포함 지분취득 송하2 태양광발전소(유) 연결대상 포함 지분취득 기업명 변동내용 사유 ㈜재원에너지 연결대상 포함 지분취득 와이지윈드파워㈜ 연결대상 포함 지분취득 강구풍력발전㈜ 연결대상 포함 지분취득 퍼시픽씬가스㈜ 연결대상 제외 청산 여수삼산해상풍력발전㈜ 연결대상 포함 후 제외 (주1) (주1) 전기 중 지분취득을 통하여 종속기업으로 편입되었으나 지배력의 상실로 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다. 4) 종속기업에 대한 지배력 상실의 결과 (단위: 천원) 기업명 관련손익 손익인식항목 사유 여수삼산해상풍력발전㈜ 234,800 기타수익 지배력 상실(주1) (주1) 전기 중 지분취득을 통하여 종속기업으로 편입되었으나 지배력의 상실로 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다. 5) 지배력 상실없이 종속기업에 대한 소유지분의 변동내용지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 지분가액변동액(A) 수령한 대가(B) 지배기업소유주지분변동액(A-B) ㈜재원에너지 1,031,664 1,000,000 31,664 2. 중요한 회계정책 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상 기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표개혁(2단계 개정) 개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. ( 4) 사업결합 연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익(적절한 경우) 으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다. (5) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (6) 중간기간의 법인세 비용연결실체의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (7) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환 경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 연결실체의 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당반기말 현재 COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 4,958,132 - - 4,958,132 매출채권 - 6,754,158 - - 6,754,158 단기기타채권 - 145,906 - - 145,906 단기기타금융자산 - 4,449,349 - - 4,449,349 장기기타금융자산 21,789,443 307,817 37,500 - 22,134,760 합계 21,789,443 16,615,362 37,500 - 38,442,305 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 6,195,829 - - 6,195,829 매출채권 - 5,063,139 - - 5,063,139 단기기타채권 - 504,586 - - 504,586 단기기타금융자산 1,000,000 4,809,149 - - 5,809,149 장기기타금융자산 18,559,225 282,927 502,227 - 19,344,379 합계 19,559,225 16,855,630 502,227 - 36,917,082 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 1,596,054 - 1,596,054 단기기타채무 - 731,910 - 731,910 단기차입금 - 1,663,992 - 1,663,992 유동성전환사채 - 29,127,611 - 29,127,611 유동성리스부채 - 173,385 - 173,385 장기기타채무 - 50,000 - 50,000 장기차입금 - 18,482,960 - 18,482,960 리스부채 - 950,323 - 950,323 합계 - 52,776,235 - 52,776,235 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 289,692 - 289,692 단기기타채무 - 1,696,711 - 1,696,711 단기차입금 - 1,934,955 - 1,934,955 유동성장기차입금 - 556,000 - 556,000 유동성전환사채 - 29,363,534 - 29,363,534 유동성리스부채 - 235,506 - 235,506 장기기타채무 - 50,000 - 50,000 장기차입금 - 5,564,000 - 5,564,000 리스부채 - 119,411 - 119,411 합계 - 39,809,809 - 39,809,809 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 230,218 - 501,746 상각후원가측정금융자산 (6,181) - 115,661 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 35,273 - 합계 224,037 35,273 617,407 상각후원가측정금융부채 - - (1,016,688) 합계 - - (1,016,688) (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 (300,584) - 42,904 상각후원가측정금융자산 45 - 81,849 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 합계 (300,539) - 124,753 상각후원가측정금융부채 (99,775) - (528,395) 합계 (99,775) - (528,395) 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 장기기타금융자산 21,789,443 21,789,443 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 4,958,132 (주1) 매출채권 6,754,158 (주1) 단기기타채권 145,906 (주1) 단기기타금융자산 4,449,349 (주1) 장기기타금융자산 307,817 (주1) 소계 16,615,362 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기기타금융자산 37,500 37,500 합계 38,442,305 상각후원가측정금융부 채 매입채무 1,596,054 (주1) 단기기타채무 731,910 (주1) 단기차입금 1,663,992 (주1) 유동성전환사채 29,127,611 (주1) 유동성리스부채 173,385 (주1) 장기기타채무 50,000 (주1) 장기차입금 18,482,960 (주1) 리스부채 950,323 (주1) 합계 52,776,235 (주1) 연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에대해서는 공정가치를 공시하지 않았으며, 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 단기기타금융자산 1,000,000 1,000,000 장기기타금융자산 18,559,225 18,559,225 소계 19,559,225 19,559,225 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 6,195,829 (주1) 매출채권 5,063,139 (주1) 단기기타채권 504,586 (주1) 단기기타금융자산 4,809,149 (주1) 장기기타금융자산 282,927 (주1) 소계 16,855,630 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기기타금융자산 502,227 502,227 합계 36,917,082 상각후원가측정금융부 채 매입채무 289,692 (주1) 단기기타채무 1,696,711 (주1) 단기차입금 1,934,955 (주1) 유동성장기차입금 556,000 (주1) 유동성전환사채 29,363,534 (주1) 유동성리스부채 235,506 (주1) 장기기타채무 50,000 (주1) 장기차입금 5,564,000 (주1) 리스부채 119,411 (주1) 합계 39,809,809 (주1) 연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에대해서는 공정가치를 공시하지 않았으 며, 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 채무상품 : 씨더블유엔알이㈜ 사모 전환사채 10,274,768 - - 10,274,768 10,274,768 에스씨에너지㈜ 사모 전환사채 3,561,949 - - 3,561,949 3,561,949 ㈜리프텍 사모 신주인수권부사채 4,968,213 - - 4,968,213 4,968,213 ㈜씨엔코어 사모 전환사채 1,989,771 - - 1,989,771 1,989,771 여수삼산해상풍력㈜ 사모 전환사채 994,742 - - 994,742 994,742 소계 21,789,443 - - 21,789,443 21,789,443 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 : 전기공사공제조합 37,500 - - 37,500 37,500 합계 21,826,943 - - 21,826,943 21,826,943 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 채무상품 : ㈜블루모빌 사모사채 1,000,000 - - 1,000,000 1,000,000 씨더블유엔알이㈜ 사모 전환사채 10,045,841 - - 10,045,841 10,045,841 에스씨에너지㈜ 사모 전환사채 3,518,183 - - 3,518,183 3,518,183 ㈜리프텍 사모 신주인수권부사채 4,995,201 - - 4,995,201 4,995,201 소계 19,559,225 - - 19,559,225 19,559,225 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 : 아크로랩스㈜ 464,727 - - 464,727 464,727 전기공사공제조합 37,500 - - 37,500 37,500 소계 502,227 502,227 502,227 합계 20,061,452 - - 20,061,452 20,061,452 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초잔액 19,559,225 502,227 20,061,452 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익(주1) 230,218 - 230,218 기타포괄손익에 포함된 손익 - 35,273 35,273 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 6,500,000 - 6,500,000 매도 (4,500,000) (500,000) (5,000,000) 당반기말잔액 21,789,443 37,500 21,826,943 (주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 연결포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련손익 합계 당반기손익 인식금액 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의미실현손익의 변동액으로서 당반기손익에 포함된 금액 230,218 - 230,218 (단위: 천원) 구분 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초잔액 - 2,377,836 2,377,836 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익(주1) (300,584) - (300,584) 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 10,000,000 - 10,000,000 전반기말잔액 9,699,416 2,377,836 12,077,252 (주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 연결포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련손익 합계 전반기손익 인식금액 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의미실현손익의 변동액으로서 전반기손익에 포함된 금액 (300,584) - (300,584) 2) 보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 씨더블유엔알이㈜ 사모 전환사채 10,274,768 이항모형 할인율상승하락비율 할인율상승하락비율 9.81%~17.54%+17.18%, -14.66% 에스씨에너지㈜ 사모 전환사채 3,561,949 이항모형 할인율상승하락비율 할인율상승하락비율 9.81%~17.99% +18.20%, -15.40% ㈜리프텍 사모 신주인수권부사채 4,968,213 이항모형 할인율상승하락비율 할인율상승하락비율 9.81%~17.99%+16.55%, -14.20% ㈜씨엔코어 사모 전환사채 1,989,771 이항모형 할인율상승하락비율 할인율상승하락비율 9.81%~16.74%+13.92%, -12.22% 여수삼산해상풍력㈜ 사모 전환사채 994,742 이항모형 할인율상승하락비율 할인율상승하락비율 9.81%~16.74%+15.13%, -13.14% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 전기공사공제조합 출자증권 37,500 - - - - 합계 21,826,943 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : ㈜블루모빌 사모사채 1,000,000 이항모형 할인율상승하락비율 할인율상승하락비율 9.99%~17.55%+25.16%, -20.10% 씨더블유엔알이㈜ 사모 전환사채 10,045,841 이항모형 할인율상승하락비율 할인율상승하락비율 9.99%~17.55%+25.16%, -20.10% 에스씨에너지㈜ 사모 전환사채 3,518,183 이항모형 할인율상승하락비율 할인율상승하락비율 9.99%~18.00%+25.16%, -20.10% ㈜리프텍 사모 신주인수권부사채 4,995,201 이항모형 할인율상승하락비율 할인율상승하락비율 9.99%~18.00%+17.85%, -15.14% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 아크로랩스㈜ 지분증권 464,727 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율할인율 -0.50%~0.50%13.90%~15.90% 전기공사공제조합 출자증권 37,500 - - - - 합계 20,061,452 5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금 486 1,459 보통예금 4,957,621 6,190,755 외화예금 25 24 전도금 - 3,591 합계 4,958,132 6,195,829 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 대 손충당금 장부금액 채권액 대 손충당금 장부금액 매출채권 6,766,482 (12,324) 6,754,158 5,063,139 - 5,063,139 단기기타채권 : 미수금 361,216 (344,641) 16,575 503,861 (344,641) 159,220 미수수익 129,331 - 129,331 373,326 (27,960) 345,366 소계 490,547 (344,641) 145,906 877,187 (372,601) 504,586 합계 7,257,029 (356,965) 6,900,064 5,940,326 (372,601) 5,567,725 (2) 보고기간 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 4,645,105 946,775 561,457 337,685 275,460 - 6,766,482 기대손실율 0.01% 0.03% 0.19% 1.00% 2.62% - 0.18% 전체기간기대손실 404 238 1,064 3,393 7,225 - 12,324 순장부금액 4,644,701 946,537 560,393 334,292 268,235 - 6,754,158 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 5,063,139 - - - - - 5,063,139 기대손실율 - - - - - - - 전체기간기대손실 - - - - - - - 순장부금액 5,063,139 - - - - - 5,063,139 (3) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 대 손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 - 12,324 - - - 12,324 단기기타채권 : 미수금 344,641 - - - - 344,641 미수수익 27,960 - (27,960) - - - 소계 372,601 - (27,960) - - 344,641 합계 372,601 12,324 (27,960) - - 356,965 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 2,509,939 - (2,509,939) - - - 단기기타채권 : 미수금 814,554 - (514,554) 44,641 - 344,641 미수수익 1,269,818 27,960 (1,269,818) - - 27,960 임원불법행위미수금 552,307 - (552,307) - - - 소계 2,636,679 27,960 (2,336,679) 44,641 - 372,601 합계 5,146,618 27,960 (4,846,618) 44,641 - 372,601 7. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,000,000 상각후원가측정금융자산(주1) 4,449,349 4,809,149 소계 4,449,349 5,809,149 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 21,789,443 18,559,225 상각후원가측정금융자산(주1) 307,817 282,927 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 37,500 502,227 소계 22,134,760 19,344,379 합계 26,584,109 25,153,528 (주1) 장단기대여금 이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 단기당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무증권(사모사채) - 1,000,000 장기당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무증권(사모전환사채) 16,821,231 13,564,024 채무증권(사모신주인수권부사채) 4,968,212 4,995,201 소계 21,789,443 18,559,225 합계 21,789,443 19,559,225 (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 대 손충당금 장부금액 채권액 대 손충당금 장부금액 유동항목 : 정기예적금 - - - 27,000 - 27,000 단기대여금 4,815,349 (366,000) 4,449,349 5,148,149 (366,000) 4,782,149 소계 4,815,349 (366,000) 4,449,349 5,175,149 (366,000) 4,809,149 비유동항목 : 장기대여금 2,250,000 (2,250,000) - 2,252,955 (2,250,000) 2,955 임차보증금 260,800 - 260,800 260,800 - 260,800 기타보증금 77,017 (30,000) 47,017 49,172 (30,000) 19,172 소계 2,587,817 (2,280,000) 307,817 2,562,927 (2,280,000) 282,927 합계 7,403,166 (2,646,000) 4,757,166 7,738,076 (2,646,000) 5,092,076 (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성없는지분증권(주1) 37,500 502,227 합계 37,500 502,227 (주1) 연결실체는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 2) 보고기간말 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성없는 지분증권 : 전기공사공제조합 - - 37,500 37,500 37,500 - 합계 37,500 37,500 37,500 - (단위: 천원) 구분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성없는 지분증권 : 아크로랩스㈜ 12,000 18.18% 2,400,000 464,727 464,727 (1,935,273) 전기공사공제조합 - - 37,500 37,500 37,500 - 합계 2,437,500 502,227 502,227 (1,935,273) 8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기(손익) 당반기누계 제품 1,955,670 204,443 (452,325) (1,751,227) 원재료 146,410 146,410 - - 부재료 3,593 3,593 - - 재공품 440,973 87,668 179,126 (353,305) 합계 2,546,646 442,114 (273,199) (2,104,532) (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 제품 1,386,954 88,052 (1,230,875) (1,298,902) 원재료 91,934 91,934 - - 부재료 3,593 3,593 - - 재공품 562,815 30,384 (532,431) (532,431) 합계 2,045,296 213,963 (1,763,306) (1,831,333) 9. 기타자산 (1) 보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 9,742,515 7,150,000 선급비용 295,345 243,857 부가세대급금 15,628 122,876 합계 10,053,488 7,516,733 (2) 보고기간종료일 현재 선급금 중 과거 투자부동산 개발 관련 용역보수 및 일부 원재료 구매대금은 회수가 불가능하고 자산성이 없다고 판단되어 손상을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 손상차손누계액 장부금액 채권액 손상차손누계액 장부금액 선급금 11,634,847 (1,892,332) 9,742,515 9,042,332 (1,892,332) 7,150,000 (3) 보고기간 중 손상차손누계액의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 1,892,331 12,657,950 손상 - 171,822 제각 - - 기말 1,892,331 12,829,772 10. 관 계기업 (1) 보고기간말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 관계의성격 측정방법 ㈜리프텍 31.48% 한국 12월말 건설장비임대 및 제조업 지분법 ㈜그린에너지코퍼레이션 30.00% 한국 12월말 풍력발전시스템 제조 및 판매업 지분법 여수삼산해상풍력㈜ 39.37% 한국 12월말 풍력발전 지분법 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 관계의성격 측정방법 ㈜리프텍 31.48% 한국 12월말 건설장비임대 및 제조업 지분법 ㈜그린에너지코퍼레이션 30.00% 한국 12월말 풍력발전시스템 제조 및 판매업 지분법 여수삼산해상풍력㈜ 37.60% 한국 12월말 풍력발전 지분법 (2) 보고기간말 현재 관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜리프텍 5,000,000 3,822,302 4,246,309 5,000,000 3,802,916 5,000,000 ㈜그린에너지코퍼레이션 300,000 97,755 281,714 300,000 111,418 295,377 여수삼산해상풍력㈜(주 1) 500,000 77,539 137,368 - 396,398 396,398 합계 5,800,000 3,997,596 4,665,391 5,300,000 4,310,732 5,691,775 (주1) 전기 중 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다. (3) 보고기간 중 관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 대체 지분법자본변동(주1) 기말 ㈜리프텍 5,000,000 - (680,499) - (73,192) 4,246,309 ㈜그린에너지코퍼레이션 295,377 - (13,663) - - 281,714 여수삼산해상풍력㈜ 396,398 500,000 (759,030) - - 137,368 합 계 5,691,775 500,000 (1,453,192) - (73,192) 4,665,391 (주1) 관계기업의 자본거래 등으로 발생한 지분변동차액을 지분법자본변동으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 대체 지분법자본변동(주2) 기말 ㈜리프텍 - 5,000,000 - - - 5,000,000 ㈜그린에너지코퍼레이션 - 300,000 (4,623) - - 295,377 여수삼산해상풍력㈜(주1) - - - - 396,398 396,398 합 계 - 5,300,000 (4,623) - 396,398 5,691,775 (주1) 전기 중 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였으며 자본잠식으로 인하여 재분류시점의 공정가치를 0원으로 평가하여 종속기업투자주식처분이익 234,800천원을 인식하였습니다.(주2) 관계기업의 유상증자 등으로 발생한 지분변동차액을 지분법자본변동으로 인식하였습니다. (4) 연결실체에 중요한 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 ㈜리프텍 34,522,951 22,380,951 12,142,000 3,814,080 (2,161,686) (2,162,343) ㈜그린에너지코퍼레이션 2,706,852 2,381,000 325,852 - (45,543) (45,543) 여수삼산해상풍력㈜ 1,779,016 1,582,066 196,950 - (1,759,209) (1,759,209) (주1) 연결실체가 관계기업으로부터 수령한 배당금은 없습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜리프텍(주3) 34,266,416 22,185,996 12,080,420 6,490,243 (4,453,028) (4,453,028) ㈜그린에너지코퍼레이션 2,704,469 2,333,075 371,394 - (238,963) (238,963) 여수삼산해상풍력㈜ 1,104,516 50,266 1,054,250 - (1,604,386) (1,604,386) (주1) 연결실체가 관계기업으로부터 수령한 배당금은 없습니다. 11. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치 토지 5,299,646 - 5,299,646 4,465,093 건물 4,900,549 (234,818) 4,665,731 3,820,936 합계 10,200,195 (234,818) 9,965,377 8,286,029 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치(주1) 토지 5,299,646 - 5,299,646 4,465,093 건물 4,900,549 (173,561) 4,726,988 3,820,936 합계 10,200,195 (173,561) 10,026,634 8,286,029 (주1) 공정가치는 독립된 평가인(감정평가법인)의 가치평가에 근거하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하였습니다. 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 토지는 공시지가기준법, 건물은감가상각기간을 고려하여 산정한 재조달원가로 공정가치를 측정합니다. (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 측정방법 원가모형 원가모형 기초 5,299,646 4,726,988 10,026,634 감소 : 감가상각 - (61,257) (61,257) 기말 5,299,646 4,665,731 9,965,377 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 측정방법 원가모형 원가모형 기초 - - - 증가 : 대체증가(주1) 5,299,646 4,839,292 10,138,938 감소 : 감가상각 - (112,304) (112,304) 기말 5,299,646 4,726,988 10,026,634 (주1) 전기 임대계약체결로 인해 유형자산으로부터 대체되었습니다. (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 60,000 166,500 임대수익투자부동산 직접운영비용 4,904 - 12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 2,304,429 - - 2,304,429 건물 281,982 (55,053) - 226,929 구축물 444,198 (51,191) (393,007) - 차량운반구 55,651 (16,679) - 38,972 기계장치 34,416,144 (6,391,735) (7,520,697) 20,503,712 공구와기구 1,079,846 (535,807) - 544,039 비품 552,698 (280,104) - 272,594 건설중인자산 3,427,945 - - 3,427,945 합계 42,562,893 (7,330,569) (7,913,704) 27,318,620 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 2,304,429 - - 2,304,429 건물 281,982 (51,528) - 230,454 구축물 444,198 (51,191) (393,007) - 차량운반구 46,560 (10,899) - 35,661 기계장치 20,924,918 (5,422,421) (7,520,697) 7,981,800 공구와기구 1,079,846 (481,815) - 598,031 비품 548,097 (227,706) - 320,391 건설중인자산 3,296,345 - - 3,296,345 합계 28,926,375 (6,245,560) (7,913,704) 14,767,111 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 기계장치 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 2,304,429 230,454 - 35,661 7,981,800 598,031 320,391 3,296,345 14,767,111 증가 : 취득 - - - 9,091 - - - 145,400 154,491 연결범위의 변동 - - - - 12,914,397 - 3,911 - 12,918,308 감소 : 감가상각(주1) - (3,525) - (5,780) (392,485) (53,992) (51,708) - (507,490) 기타감소(주2) - - - - - - - (13,800) (13,800) 기말 2,304,429 226,929 - 38,972 20,503,712 544,039 272,594 3,427,945 27,318,620 (주1) 감가상각비 중 판매관리비로 인식된 감가상각비는 42,084천원이며, 매출원가에 포함된 감가상각비는 465,406천원입니다. (주2) 건설중인자산의 본계정대체 금액으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 기계장치 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 7,604,075 5,087,005 404,112 30,193 10,674,149 660,223 211,566 5,669,600 30,340,923 증가 : 취득 - - - - 7,400 45,300 9,802 2,642,200 2,704,702 합병으로 인한 증가 - - - 13,012 - - 5,831 - 18,843 기타증가(주3) - - - - 6,482,700 - 195,301 - 6,678,001 연결범위의 변동 - - - - - - - 1,782,545 1,782,545 감소 : 감가상각(주1) - (17,259) (11,105) (7,544) (1,661,752) (107,492) (102,109) - (1,907,261) 손상차손(주2) - - (393,007) - (7,520,697) - - - (7,913,704) 기타감소(주3) (5,299,646) (4,839,292) - - - - - (6,798,000) (16,936,938) 기말 2,304,429 230,454 - 35,661 7,981,800 598,031 320,391 3,296,345 14,767,111 (주1) 감가상각비 중 판매관리비로 인식된 감가상각비는 32,079천원이며, 매출원가에 포함된 감가상각비는 1,875,182천원입니다. (주2) 연결실체는 바이오중유 사업부문 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단하여 관련자산에 대한 손상검사를 수행하였고, 외부평가기관의 회수가능액 평가결과에 따라 전기 중 손상차손에 대해 포괄손익계산서 상 기타영업외비용으로 반영하였습니다. (주3) 건설중인자산의 본계정대체 및 투자부동산과 무형자산으로 대체된 금액 등으로 구성되어 있습니다. 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 2,293,000 (915,993) (1,377,007) - 소프트웨어 141,000 (30,725) (96,000) 14,275 영업권(주1) 735,882 - - 735,882 합계 3,169,882 (946,718) (1,473,007) 750,157 (주1) 연결실체는 합병을 위한 이전대가가 대한발전기술㈜로부터 취득한 순자산의 공정가치를 초과함에 따라 영업권 69,581천원이 발생하였으며, 연결범위의 변동으로 영업권 666,301천원이 발생하였습니다. 회수가능액은 신재생에너지 사업부문의 사용가치에 근거하였습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 2,293,000 (915,993) (1,377,007) - 소프트웨어 127,200 (29,385) (96,000) 1,815 영업권(주1) 307,840 - - 307,840 합계 2,728,040 (945,378) (1,473,007) 309,655 (주1) 연결실체는 합병을 위한 이전대가가 대한발전기술㈜로부터 취득한 순자산의 공정가치를 초과함에 따라 영업권 69,581천원이 발생하였으며, 연결범위의 변동으로 영업권 238,259천원이 발생하였습니다. 회수가능액은 신재생에너지 사업부문의 사용가치에 근거하였습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특허권 소프트웨어 영업권 합계 기초 - 1,815 307,840 309,655 증가 : 연결범위의 변동 - - 428,042 428,042 기타증가(주1) - 13,800 - 13,800 감소 : - 상각 - (1,340) - (1,340) 기말 - 14,275 735,882 750,157 (주1) 건설중인자산의 본계정대체 금액으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 특허권 소프트웨어 영업권 합계 기초 1,507,127 3,255 - 1,510,382 증가 : 사업결합으로 인한 증가 - - 69,581 69,581 연결범위변동 - - 238,259 238,259 기타증가(주1) - 120,000 - 120,000 감소 : 상각 (130,120) (25,440) - (155,560) 손상차손(주2) (1,377,007) (96,000) - (1,473,007) 기말 - 1,815 307,840 309,655 (주1) 건설중인자산의 본계정대체 금액으로 구성되어 있습니다. (주2) 연결실체는 바이오중유 사업부문 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단하여 관련자산에 대한 손상검사를 수행하였고, 외부평가기관의 회수가능액 평가결과에 따라 전기 중 손상차손에 대해 포괄손익계산서상 기타영업외비용으로 반영하였습니다. (3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 판매비와관리비 1,340 155,560 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부동산 911,543 110,153 차량운반구 174,231 229,330 합계 1,085,774 339,484 당반기 중 증가된 사용권자산은 46,828천원이며, 연결범위의 변동으로 증가된 사용권자산은 870,654천원입니다. (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 100,294 108,433 차량운반구 62,287 46,041 합계 162,581 154,474 리스부채에 대한 이자비용 11,178 8,880 단기리스료 5,020 153,178 당반기와 전반기 중 리스의 총 현금유출은 177,649천원과 320,266천원입니다. (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 194,443 173,385 248,436 235,506 1년 초과 5년 이내 243,718 182,582 123,826 119,411 5년 초과 1,215,166 767,741 - - 합계 1,653,327 1,123,708 372,262 354,917 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 173,385 235,506 비유동 950,323 119,411 합계 1,123,708 354,917 15. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 1,596,054 289,692 단기기타채무 : 미지급금 300,503 1,337,822 미지급비용 431,407 358,889 소계 731,910 1,696,711 장기기타채무 : 임대보증금 50,000 50,000 합계 2,377,964 2,036,403 16. 차입금 (1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 기타단기차입금 : 운영자금 ㈜대한그린에너지 - 729,955 1,734,955 운영자금 박근식 - 200,000 200,000 운영자금 금제산업㈜ - 250,000 - 운영자금 임직원 등 - 484,037 - 합계 1,663,992 1,934,955 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 상환방법 원화장기차입금 신한은행 1.75% 5,564,000 5,564,000 5년거치10년 분할상환 신한은행 3.50% - 556,000 5년 분할상환 ㈜광백태양광투자 4.25% 12,918,960 - 1년거치16년 분할상환 합계 18,482,960 6,120,000 유동성대체액 - (556,000) 비유동성잔액 18,482,960 5,564,000 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장기차입금 1년이내 - 1년초과 2년이내 1,390,760 2년초과 3년이내 1,399,760 3년초과 4년이내 1,413,160 4년초과 5년이내 1,419,360 5년초과 12,859,920 합계 18,482,960 17. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 액면금액 30,000,000 30,500,000 상환할증금 2,472,800 2,472,800 전환권조정 (3,345,189) (3,609,266) 합계 29,127,611 29,363,534 (2) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 전환 상환 장부금액 제26회 전환사채 494,781 - 1,058 (495,839) - - 제29회 전환사채 - 3,065,000 - (3,065,000) - - 제30회 전환사채 19,363,653 - 217,842 - - 19,581,495 제31회 전환사채 9,505,101 - 41,015 - - 9,546,116 합계 29,363,535 3,065,000 259,915 (3,560,839) - 29,127,611 (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 전환 상환 장부금액 제21회 전환사채 - 200,000 - (200,000) - - 제25회 전환사채 - 4,530,800 - (4,530,800) - - 제26회 전환사채 - 6,993,632 1,149 (6,500,000) - 494,781 제28회 전환사채 10,151,318 - 231,205 (3,636,812) (6,745,711) - 제29회 전환사채 2,000,000 - - - (2,000,000) - 제30회 전환사채 - 19,252,117 111,535 - - 19,363,652 제31회 전환사채 - 9,334,479 170,622 - - 9,505,101 합계 12,151,318 40,311,028 514,511 (14,867,612) (8,745,711) 29,363,534 (3) 보고기간말 현재 연결실체가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제30회 전환사채 제31회 전환사채 액면금액 20,000,000 10,000,000 상환할증금 1,224,160 1,248,640 전환권조정 (1,642,665) (1,702,524) 장부금액 19,581,495 9,546,116 당반기 이자비용 217,842 41,015 유동성분류 유동 유동 (4) 보고기간말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제30회 전환사채 제31회 전환사채 발행일 2020년 10월 28일 2020년 09월 18일 사채만기일 2023년 10월 28일 2023년 09월 18일 성격 무기명식 무보증 사모사채 무기명식 무보증 사모사채 권면총액 20,000,000,000 10,000,000,000 반기말잔액 20,000,000,000 10,000,000,000 표면이자율 6% 1% 만기보장수익율 8.00%(연복리) 5.00%(연복리) 전환청구기간 2021.10.28 ~ 2023.10.27 2021.09.18 ~ 2023.09.17 전환시 발행주식 보통주 보통주 전환가액 1,008 1,092 상환조건 만기일시상환 만기일시상환 조기상환청구권 2021년 10월 28일 및 이후매 3개월마다 조기상환청구가능 2021년 09월 18일 이후매 3개월마다 조기상환청구가능 매도청구권(Call Option) 권면액의 50%에 해당하는 전환사채에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 콜옵션을 부여 권면액의 35%에 해당하는전환사채에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 콜옵션을 부여 2021년 1월 28일부터 2022년 1월 28일까지 매도청구가능 발행일 이후 2021년 12월18일까지 매도청구가능 (5) 전환사채 중 투자자의 조기상환 청구 등으로 상환기간이 보고기간종료일부터 1년 이내에 도래가 가능한 전환사채는 유동성 전환사채로 분류하였습니다. (6) 연결실체가 발행한 전환사채의 경우 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 복합금융상품입니다. 연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거 전환권대가를 자본으로 인식했습 니다. 18. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동부채 : 선수금 2,510 100,000 예수금 284,852 17,324 부가세예수금 29,679 19,687 합계 317,041 137,011 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 1주당 액면금액 100원 100원 발행한 주식수 157,913,743주 153,287,035주 자본금 15,791,374 15,328,704 2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일 자 내 역 주식분류 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2020-01-01 전기초 보통주 113,286,783 11,328,678 40,001,921 전환우선주 3,780,920 378,092 67,267 합계 117,067,703 11,706,770 40,069,188 2020-01-10 전환사채전환(제21회차) 보통주 200,000 20,000 180,000 2020-01-10 전환우선주전환 보통주 2,453,987 245,399 - 전환우선주 (2,083,333) (208,333) (37,065) 2020-01-16 전환사채전환(제25회차) 보통주 5,406,679 540,668 3,972,533 2020-01-16 전환우선주전환 보통주 1,884,662 188,466 - 전환우선주 (1,600,000) (160,000) (28,466) 2020-02-17 전환우선주전환 보통주 114,949 11,495 - 전환우선주 (97,587) (9,759) (1,736) 2020-05-19 전환사채전환(제26회차) 보통주 2,551,020 255,102 1,744,898 2020-05-20 전환사채전환(제26회차) 보통주 637,755 63,776 436,225 2020-05-25 전환사채전환(제26회차) 보통주 382,653 38,265 260,734 2020-05-27 전환사채전환(제26회차) 보통주 4,719,387 471,939 3,228,061 2020-05-29 유상증자 보통주 3,521,126 352,113 2,647,886 2020-09-16 전환사채전환(제28회차) 보통주 1,291,989 129,199 910,420 2020-10-06 전환사채전환(제28회차) 보통주 3,229,972 322,997 2,281,433 2020-10-12 합병으로 인한 신주발행 보통주 3,360,171 336,017 3,040,955 2020-10-29 유상증자 보통주 10,245,902 1,024,590 8,968,832 2020-12-31 전기말 보통주 153,287,035 15,328,704 67,673,898 2021-01-01 당기초 보통주 153,287,035 15,328,704 67,673,898 2021-05-31 전환사채전환(제26회차) 보통주 720,461 72,046 430,161 2021-05-31 전환사채전환(제29회차) 보통주 3,906,247 390,624 2,674,375 2021-06-30 당반기말 보통주 157,913,743 15,791,374 70,778,434 (2) 자본잉여금1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 70,778,434 67,673,898 주식매입선택권 124,147 124,147 합계 70,902,581 67,798,045 2) 보고기간 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과 금 (주1) 67,673,898 3,104,536 - 70,778,434 주식매입선택권 124,147 - - 124,147 합계 67,798,045 3,104,536 - 70,902,581 (주1) 당반기 중 전환사채의 전환으로 주식발행초과금이 증가하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 (주1) 40,069,188 27,671,978 (67,268) 67,673,898 주식매입선택권 (주2) - 124,147 - 124,147 합계 40,069,188 27,796,125 (67,268) 67,798,045 (주1) 전기 중 전환우선주 및 전환사채의 전환으로 주식발행초과금이 증가하였습니다.(주2) 전기 중 주식매입선택권이 행사되지 않고 상실됨에 따라 자본잉여금으로 대체되었습니다. 20. 기타자본 (1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 전환권대가 1,413,404 1,419,772 신주인수권대가 426,901 426,901 자기주식(주1) (6,492) (6,492) 자기주식처분손실 (21,989) (21,989) 전환권재매입이익 453,512 453,512 기타자본(주2) 31,664 - 합계 2,297,000 2,271,704 (주1) 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입 니다. 보고기간말 현재 지배기업이 보유하고 있는 자기주식은 보통주 3,706주입니다. (주2) 지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본으로 구성되어 있습니다. (2) 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 전환권대가(주1) 1,419,772 - (6,368) 1,413,404 신주인수권대가 426,901 - - 426,901 자기주식 (6,492) - - (6,492) 자기주식처분손실 (21,989) - - (21,989) 전환권재매입이익 453,512 - - 453,512 기타자본 - 31,664 - 31,664 합계 2,271,704 31,664 (6,368) 2,297,000 (주1) 당반기 중 전환사채의 전환으로 전환권대가가 감소하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식매입선택권(주1) 124,147 - (124,147) - 전환권대가 20,299 1,419,772 (20,299) 1,419,772 신주인수권대가 426,901 - - 426,901 자기주식 (6,492) - - (6,492) 자기주식처분손실 (21,989) - - (21,989) 전환권재매입이익 511,655 - (58,143) 453,512 합계 1,054,521 1,419,772 (202,589) 2,271,704 (주1) 지배기업이 부여한 주식매입선택권에 대한 행사 포기로 상실되어, 자본잉여금으로 대체되었습니다. 21. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (400,536) (2,335,809) 지분법자본변동 323,206 396,398 합계 (77,330) (1,939,411) (2) 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 재분류조정 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (2,335,809) 35,273 1,900,000 (400,536) 지분법자본변동 396,398 (73,192) - 323,206 합계 (1,939,411) (37,919) 1,900,000 (77,330) (단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (422,700) (1,913,109) - (2,335,809) 지분법자본변동 - 396,398 - 396,398 합계 (422,700) (1,516,711) - (1,939,411) 22. 결손금보고기간말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 미처리결손금 (54,302,388) (51,192,082) 합계 (54,302,388) (51,192,082) 23. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 22,231 22,231 443,489 753,758 상품매출액 944,418 944,418 - - 용역매출액 1,763,912 3,464,708 242,415 603,680 합계 2,730,561 4,431,357 685,904 1,357,438 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 737,891 88,052 1,224,421 336,119 당반기제품제조원가 7,288 792,744 1,074,443 2,724,685 재고자산평가손실(환입) (197,126) (197,126) 233,435 233,435 반기말제품 (204,443) (204,443) (212,192) (212,192) 제품매출원가 343,610 497,227 2,320,107 3,082,047 기초상품 - - - - 당반기상품매입원가 904,230 904,230 - - 반기말상품 - - - - 상품매출원가 904,230 904,230 - - 용역매출원가 799,800 1,590,852 218,213 435,185 합계 2,047,640 2,992,309 2,538,321 3,517,231 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 146,836 286,762 406,626 745,660 퇴직급여 20,123 36,849 13,760 23,015 복리후생비 19,078 41,830 65,610 122,029 여비교통비 4,716 7,317 10,237 23,956 대손상각비 12,324 12,324 - - 접대비 3,059 7,265 6,151 11,092 통신비 1,673 4,572 2,371 4,964 세금과공과 20,175 27,152 9,293 17,238 감가상각비 66,041 147,936 90,093 180,428 지급임차료 - - 35,124 48,000 보험료 5,564 27,376 314 5,649 차량유지비 - 9,923 24,735 59,402 운반비 - - 5,460 5,460 도서인쇄비 339 1,884 1,076 1,935 사무용품비 387 1,053 903 2,550 소모품비 - 767 105 338 지급수수료 192,497 269,572 254,058 763,555 광고선전비 5,014 25,014 20,000 20,000 건물관리비 7,183 15,479 7,201 14,021 무형자산상각비 825 1,340 38,890 77,780 합계 505,834 924,415 992,007 2,127,072 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 30,900 61,500 166,500 166,500 기타의대손상각비환입 - - 96,519 96,519 잡이익 48,422 49,490 263,527 276,439 합계 79,322 110,990 526,546 539,458 (2) 보고기간 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 선급금 손상차손 - - 136,822 171,822 투자부동산 감가상각비 30,628 61,257 - - 잡손실 22,201 26,759 42,490 48,348 합계 52,829 88,016 179,312 220,170 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 273,603 501,747 - 42,904 상각후원가측정금융자산 이자수익 24,669 115,660 84,088 81,849 소계 298,272 617,407 84,088 124,753 금융수익-기타 외환차익 - - - 41 외화환산이익 - 1 4 4 사채상환이익 - - - 3,400 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 272,693 272,693 - - 소계 272,693 272,694 4 3,445 합계 570,965 890,101 84,092 128,198 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 359,335 1,016,688 283,213 528,395 외환차손 6,181 6,181 87,631 89,710 외화환산손실 1 1 13,465 13,465 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 42,474 42,474 300,584 300,584 합계 407,991 1,065,344 684,893 932,154 27. 법인세비용 (1) 보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 20,118 4,815 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 886 법인세추납액 - - 법인세비용 20,118 5,701 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기법인세 : 전환권대가 - 886 합계 - 886 28. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 863,765 676,080 1,029,261 442,645 원재료매입액 76,268 126,059 307,755 602,544 급여 603,875 1,252,933 644,878 1,229,246 퇴직급여 64,105 116,641 33,887 64,628 복리후생비 99,996 206,377 107,969 216,111 여비교통비 8,476 18,052 13,812 40,927 대손상각비 12,324 12,324 - - 접대비 3,480 8,885 6,219 11,605 통신비 2,644 6,655 3,014 6,400 수도광열비 341 1,921 37,295 117,666 전력비 8,999 22,905 13,930 48,281 세금과공과 39,995 67,639 22,179 42,261 감가상각비 367,124 670,071 592,414 1,135,818 지급임차료 12,606 19,874 159,978 274,426 보험료 37,751 77,319 14,827 35,367 차량유지비 - 31,203 37,320 83,265 경상연구개발비 22,125 44,250 22,500 45,000 운반비 106 108 28,637 83,431 도서인쇄비 339 1,884 1,076 2,935 사무용품비 453 1,238 904 2,656 소모품비 36,147 63,180 8,437 51,034 수선비 6,990 6,990 1,400 13,561 지급수수료 218,543 323,516 306,714 798,862 외주가공비 54,000 118,000 53,000 106,000 광고선전비 5,014 25,014 20,000 20,000 건물관리비 7,183 15,479 7,202 14,021 무형자산상각비 825 1,340 38,890 77,780 기타 - 787 16,829 77,834 합계(주1) 2,553,474 3,916,724 3,530,327 5,644,304 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 주당이익 (1) 보고기간 동안의 기본주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당손익 : 보통주반기순이익(손실) (496,073,816) (1,210,306,323) (3,215,557,997) (4,926,549,715) 가중평균유통보통주식수 154,859,460 154,075,749 121,819,633 124,955,194 기본주당이익(손실) (3) (8) (26) (39) (2) 회사의 희석주당순손익은 기본주당순이익과 동일합니다.(3) 보고기간 동안의 유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주, 일) 구분 구분 3개월적수 누적적수 기초 보통주식수 13,949,120,185 27,744,953,335 자기주식 (337,246) (670,786) 26회차 전환사채의 전환 22,334,291 22,334,291 29회차 전환사채의 전환 121,093,657 121,093,657 합계 14,092,210,887 27,887,710,497 일수 91 181 가중평균유통보통주식수 154,859,460 154,075,749 (단위 : 원, 주, 일) 구분 구분 3개월적수 누적적수 기초 보통주식수 10,309,097,253 20,618,194,506 자기주식 (337,246) (674,492) 전환우선주의 전환 201,226,934 424,539,751 21회차 전환사채의 전환 16,400,000 34,600,000 전환우선주의 전환 143,234,312 314,738,554 25회차 전환사채의 전환 410,907,604 902,915,393 전환우선주의 전환 5,057,756 15,518,115 26회차 전환사채의 전환 - 109,693,860 26회차 전환사채의 전환 - 26,785,710 26회차 전환사채의 전환 - 14,158,161 26회차 전환사채의 전환 - 165,178,545 유상증자 - 116,197,158 합계 11,085,586,613 22,741,845,261 일수 91 182 가중평균유통보통주식수 121,819,633 124,955,194 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표 와 연결현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용 20,118 5,701 이자비용 1,016,688 519,384 재고자산평가손실 273,199 763,443 감가상각비 670,071 1,135,818 투자부동산감가상각비 61,257 - 무형자산상각비 1,340 77,780 대손상각비 12,324 - 기타의대손상각비(환입) - (96,519) 선급금손상차손 - 171,821 이자수익 (617,407) (124,753) 외화환산이익 (1) (4) 외화환산손실 1 13,465 사채상환이익 - (3,400) 관계기업투자손익 1,453,192 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (272,693) - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 42,474 300,584 잡이익 - (53) 합계 2,660,563 2,763,267 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (1,415,177) (164,239) 기타채권의 감소(증가) 134,276 1,928,455 기타유동자산의 감소(증가) (2,115,120) 576,619 재고자산의 증가 (501,349) (255,976) 매입채무의 증가(감소) 1,306,361 (31,694) 기타채무의 증가(감소) (1,040,303) 93,478 기타유동부채의 증가(감소) (131,100) (27,939) 합계 (3,762,412) 2,118,704 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 차입금의 출자전환 1,559,000 - 전환사채의 전환 3,571,368 11,230,800 당기손익-공정가치측정금융자산의 대물변제 취득 - 1,000,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 35,273 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실의결손금 대체 1,900,000 - 유형자산의 투자부동산 대체 - 10,149,148 건설중인자산의 본계정 대체 13,800 6,759,900 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 대체/전환(주1) 기타(주2) 단기차입금 1,934,955 206,000 - (1,559,000) 1,082,037 1,663,992 유동성장기차입금 556,000 (556,000) - - - - 장기차입금 5,564,000 - - - 12,918,960 18,482,960 전환사채 29,363,534 3,065,000 259,915 (3,560,838) - 29,127,611 리스부채(유동) 235,506 (172,629) 8,016 37,350 65,142 173,385 리스부채(비유동) 119,411 - - (37,350) 868,262 950,323 합계 37,773,406 2,542,371 267,931 (5,119,838) 14,934,401 50,398,271 (주1) 차입금의 출자전환으로 인한 대체 금액으로 구성되어 있습니다.(주2) 기타에는 연결범위의 변동으로 인한 증감액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 대체/전환 기타(주1) 단기차입금 2,025,591 2,415,500 - - (204,893) 4,236,198 유동성장기차입금 556,000 (278,000) - - - 278,000 전환사채 12,151,318 9,230,800 160,119 (11,230,800) - 10,311,437 리스부채(유동) 234,754 (153,178) 8,880 162,109 (6,278) 246,287 리스부채(비유동) 279,560 - - (162,109) - 117,451 합계 15,247,223 11,215,122 168,999 (11,230,800) (211,171) 15,189,373 (주1) 기타에는 비현금변동, 합병으로 인한 증감액이 포함되어 있습니다. 31. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 특수관계자명 당반기말 전기말 행사하는 기업> 최대주주 ㈜코르몬파트너스 ㈜코르몬파트너스 주요주주 ㈜대한그린에너지 ㈜대한그린에너지 - ㈜와이케이 - ㈜유피티파트너스 - ㈜티알이(구, 아크로인베스트먼트) 박근식 박근식 행사하는 기업> 관계기업 여수삼산해상풍력㈜ 여수삼산해상풍력㈜(주1) ㈜그린에너지코퍼레이션 ㈜그린에너지코퍼레이션(주1) ㈜리프텍 ㈜리프텍(주1) 주요주주의 종속기업 씨더블유엔알이㈜ 씨더블유엔알이㈜ 에스씨에너지㈜ 에스씨에너지㈜ 태성에너지㈜ 태성에너지㈜ 하장풍력발전㈜ 하장풍력발전㈜ 하장3풍력발전㈜ 하장3풍력발전㈜ 주주 및 임직원 주주 및 임직원 주주 및 임직원 (주1) 전기 중 지분 취득을 통하여 유의적인 영향력을 행사함에 따라 특수관계자에 포함되었습니다. (2) 특수관계자와의 자금거래를 제외한 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 매출 매입 기타수익 및자산매각 등 ㈜대한그린에너지 주요주주 1,845,492 10,291 11,405 여수삼산해상풍력㈜ 관계기업 - - 712 ㈜리프텍 관계기업 - - 198,356 하장풍력발전㈜ 주요주주의 종속기업 10,000 - - 하장3풍력발전㈜ 주요주주의 종속기업 10,000 - - 씨더블유엔알이㈜ 주요주주의 종속기업 - - 223,151 ㈜에스씨에너지 주요주주의 종속기업 - - 78,103 (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 매출 매입 기타수익 및자산매각 등 ㈜대한그린에너지 주요주주 1,168,818 5,200 - ㈜코르몬파트너스(주1) 최대주주 - - 2,650,000 씨더블유엔알이㈜ 주요주주의 종속기업 - - 314,443 (주1) 연결실체는 전기 중 ㈜코르몬파트너스에게 ㈜블루모빌 사모사채 2,650,000천원을 장부금액에 매각하였습니다. (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 거래형태 기초 증가 감소 기말 ㈜그린에너지코퍼레이션 관계기업 지분취득 300,000 - - 300,000 ㈜리프텍 관계기업 전환우선주 취득 5,000,000 - - 5,000,000 신주인수권부사채 취득 5,000,000 - - 5,000,000 여수삼산해상풍력㈜ 관계기업 유상증자 - 500,000 - 500,000 전환사채 취득 - 1,000,000 - 1,000,000 ㈜대한그린에너지 주요주주 자금대여 500,000 - - 500,000 자금차입 1,734,955 674,000 (1,679,000) 729,955 박근식 주요주주 자금차입 200,000 - - 200,000 자금대여 380,000 - - 380,000 ㈜티알이(구, 아크로인베스트먼트)(주1) 기타주주 자금대여 310,000 - (210,000) 100,000 씨더블유엔알이㈜ 기타특수관계자 전환사채 취득 10,000,000 - - 10,000,000 에스씨에너지㈜ 기타특수관계자 전환사채 취득 3,500,000 - - 3,500,000 태성에너지㈜ 기타특수관계자 자금대여 54,000 - - 54,000 임직원(전임원 포함)등 기타특수관계자 자금대여 2,955 - (2,955) - 자금차입 - 484,037 - 484,037 (주1) 당반기 중 주식 전부를 매각하여 당반기말 현재 특수관계자에서 제외되었으며,특수관계자 제외 시점의 단기대여금 잔액은 100,000천원입니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 거래형태 기초 증가 감소 기말 ㈜그린에너지코퍼레이션 관계기업 지분취득 - 300,000 - 300,000 ㈜리프텍 관계기업 전환우선주 취득 5,000,000 - - 5,000,000 신주인수권부사채 취득 5,000,000 - - 5,000,000 여수삼산해상풍력㈜ 관계기업 유상증자 - 1,000,000 (1,000,000) - ㈜대한그린에너지 주요주주 자금대여 - 500,000 - 500,000 자금차입 - 1,939,955 (205,000) 1,734,955 박근식 주요주주 자금차입 - 200,000 - 200,000 자금대여 380,000 - - 380,000 ㈜티알이(구, 아크로인베스트먼트) 기타주주 자금대여 150,000 360,000 (200,000) 310,000 자금차입 - 50,000 (50,000) - ㈜인피니티파트너스(주2) 기타주주 자금대여 260,000 593,000 (750,000) 103,000 씨더블유엔알이㈜ 기타특수관계자 전환사채 취득 - 10,000,000 - 10,000,000 에스씨에너지㈜ 기타특수관계자 전환사채 취득 - 3,500,000 - 3,500,000 태성에너지㈜ 기타특수관계자 자금대여 54,000 417,000 (417,000) 54,000 자금차입 - 70,000 (70,000) - 임직원(전임원 포함)등(주1) 기타특수관계자 자금대여 261,805 50,000 (308,850) 2,955 (주1) 연결실체는 전임원에 대한 대여금 208,250천원은 회수가 불가능하여 전기 중 전액 제각처리하였고, 100,000천원은 상환받았습니다.(주2) 전기 중 주식 전부를 매각하여 전기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다. (4) 연결실체는 당반기 중 관계기업인 여수삼산해상풍력㈜로부터 전환사채 10억원을 취득하였습니다. 당반기말 현재 특수관계자로부터 취득한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 여수삼산해상풍력㈜ 전환사채 발행일 2021년 6월 17일 사채만기일 2024년 6월 17일 성격 무기명식 이권부 무보증 사모사채 권면총액(원) 1,000,000,000 표면이자율 2.0% 만기보장수익율 6.0%(연복리) 전환청구기간 발행일 후 3개월이 경과하는 날부터만기일의 직전일까지 전환시 발행주식 보통주 전환가액(원) 10,000 상환조건 만기일시상환 조기상환청구가능일 발행일로부터 매 3개월마다 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환 청구 가능 (5) 연결실체는 전기 중 ㈜대한그린에너지의 종속기업인 씨더블유엔알이㈜와 에스씨에너지㈜로부터 각각 전환사채 100억원 및 35억원을 취득하였습니다. 당반기말 현재 특수관계자로부터 취득한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 씨더블유엔알이㈜ 전환사채 에스씨에너지㈜ 전환사채 발행일 제1회차 : 2020년 5월 19일 2020년 11월 16일 제2회차 : 2020년 5월 26일 제3회차 : 2020년 5월 29일 사채만기일 제1회차 : 2025년 5월 19일 2025년 11월 16일 제2회차 : 2025년 5월 26일 제3회차 : 2025년 5월 29일 성격 무기명식 무보증 사모사채 무기명식 무보증 사모사채 권면총액(원) 제1회차 : 2,000,000,000 3,500,000,000 제2회차 : 4,000,000,000 제3회차 : 4,000,000,000 표면이자율 4.5% 4.5% 만기보장수익율 7.00%(연복리) 7.00%(연복리) 전환청구기간 발행일 후 3개월이 경과하는 날부터만기일의 직전일까지 발행일 후 3개월이 경과하는 날부터만기일의 직전일까지 전환시 발행주식 보통주 보통주 전환가액(원) 5,000 5,000 상환조건 만기일시상환 만기일시상환 조기상환청구가능일 발행일 후 1년이 경과하는 날부터 만기일의 직전일까지 청구 가능 발행일 후 2주후부터 만기일의 직전일까지 청구 가능 (6) 연결실체는 전기 중 관계기업인 ㈜리프텍으로부터 신주인수권부사채 50억원을 취득하였습니다. 당반기말 현재 특수관계자로부터 취득한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 ㈜리프텍 신주인수권부사채 발행일 2020년 12월 17일 사채만기일 2025년 12월 17일 성격 기명식 담보부 분리형 신주인수권부사채 권면총액(원) 5,000,000,000 표면이자율 8% 만기보장수익율 8.00%(연복리) 신주인수권 행사시 발행주식 보통주 신주인수권 행사가액(원) 12,500 상환조건 만기일시상환 조기상환청구가능일 발행일 후 1년이 경과하는 날 및 매 3개월마다 조기상환 청구 가능 (7) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 선급금 임차보증금 차입금 ㈜대한그린에너지(주1) 주요주주 2,917,280 500,000 1,330,000 1,000 729,955 박근식 주요주주 - 380,000 - - 200,000 태성에너지㈜ 기타특수관계자 - 54,000 - - - 합계 2,917,280 934,000 1,330,000 1,000 929,955 (주1) 연결실체는 ㈜대한그린에너지에 대한 매출채권에 대하여 12,318천원의 손실충당금을 설정하고 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 선급금 임차보증금 선수금 차입금 ㈜코르몬파트너스 최대주주 - - - - 100,000 - ㈜대한그린에너지 주요주주 1,285,700 500,000 1,000,000 1,000 - 1,734,955 박근식 주요주주 - 380,000 - - - 200,000 태성에너지㈜ 기타특수관계자 - 54,000 - - - - ㈜티알이(구, 아크로인베스트먼트) 기타주주 - 310,000 - - - - 임직원(전임원 포함)등 기타특수관계자 - 2,955 - - - - 합계 1,285,700 1,246,955 1,000,000 1,000 100,000 1,934,955 (8) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 제공처 내용 ㈜리프텍 관계기업 ㈜리프텍 유형자산 및 매출채권 16,353,838 대한그린파워㈜ 신주인수권부사채상환담보 2) 특수관계자와의 지급보증내 용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 ㈜대한그린에너지 주요주주 10,000,000 대한그린파워㈜ 2020.07.31 ~ 2025.05.29 씨더블유엔알이㈜ 전환사채상환 지급보증 ㈜대한그린에너지 주요주주 3,500,000 대한그린파워㈜ 2020.11.16 ~ 2025.11.16 에스씨에너지㈜ 전환사채상환 지급보증 ㈜대한그린에너지 주요주주 1,000,000 대한그린파워㈜ 2021.06.17 ~ 2024.06.17 여수삼산해상풍력㈜ 전환사채상환 지급보증 (9) 주요경영진에 대한 보상 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 216,535 244,013 퇴직급여 7,376 20,279 합계 223,911 264,292 32. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종류 당반기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 보통예금 - 1,176,144 차입금 담보 단기기타금융자산 정기예금 - 27,000 질권설정 합계 - 1,203,144 (2) 보고기간말 현재 타인을 위한 담보 및 지급보증 내역은 없습니다. (3) 제공받은 담보 및 지급보증1) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 ㈜리프텍 ㈜리프텍 유형자산 및 매출채권 16,353,838 대한그린파워㈜ ㈜리프텍신주인수권부사채상환담보 2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 50,000 한국전력 전기요금 지급보증 ㈜대한그린에너지 10,000,000 씨더블유엔알이㈜ 전환사채 상환 지급보증 ㈜대한그린에너지 3,500,000 에스씨에너지㈜ 전환사채 상환 지급보증 ㈜대한그린에너지 1,000,000 여수삼산해상풍력㈜ 전환사채 상환 지급보증 (4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 공장화재보험 건물 및 집기비품 2,390,000 대한그린파워㈜와 그 종속기업 환경책임보험 - 10,000,000 대한그린파워㈜와 그 종속기업 화재보험 기계장치 8,340,000 대한그린파워㈜와 그 종속기업 (5) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 구상금 청구의 소(주1) 100,000 ㈜스톤엣지홀딩스(구, ㈜글로스타홀딩스) ㈜정진공영대한그린파워㈜ 서울중앙지방법원 1심 원고패소2심 진행중 손해배상청구(주2) USD 1,825,916 정동수, 김승진 대한그린파워㈜,㈜한국테크놀로지, 제스솔라 미국 아리조나주지방법원 1심 원고승소2심 진행중 (주1) 제2차납세의무자지정처분 취소의 소에 따라 패소한 원고 ㈜스톤엣지홀딩스가 구상금을 청구한 소송이며, 2021년 6월 1일 원고 패소로 판결이 선고되었으나 원고가 항소를 제기하였습니다.(주2) 연결실체는 2012년 11월 7일 정동수 외 4인을 피고로 미국 아리조나주 지방법원에 계약위반, 사기 등으로 소송을 제기하였으나 2020년 10월 1일 1심에서 패소하였습니다. 정동수 외 1인은 변호사 보수 등 소송비용에 대한 손해배상 청구의 소를 제기하였고 2021년 5월 7일 미국 1심 법원은 피고 패소로 판결을 선고하였습니다. 이에 대하여 연결실체는 항소를 제기하였습니다.상기 소송의 최종 결과 및 그 영향은 당반기말 현재 예측할 수 없습니다. (6) 기타약정사항당반기말 현재 주요 유지보수 매출 관련 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약명 계약기간 총계약금 유지보수계약 의령 풍력발전단지 유지보수계약 2017.09.01 ~ 2023.08.31 3,232,000 유지보수계약 경주 풍력발전단지 유지보수계약 2019.07.01 ~ 2023.06.30 1,420,000 유지보수계약 영광백수 풍력발전단지 유지보수계약 2018.06.01 ~ 2025.05.31 6,717,000 유지보수계약 영광 풍력발전단지 유지보수계약 2019.01.14 ~ 2029.01.13 16,770,240 유지보수계약 영광광백 태양광발전단지 유지보수계약 2020.07.20 ~ 2040.06.30 17,100,000 33. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 바이오중유 사업부문 바이오중유 제조 및 판매 신재생에너지 사업부문 풍력 및 태양광발전 기자재 판매, 발전설비에 대한 유지보수 (2) 보고기간 중 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 바이오중유 사업부문 신재생에너지 사업부문 합계 매출액 944,418 3,486,939 4,431,357 영업이익(손실) (352,388) 867,021 514,633 감가상각비와상각비 109,449 561,963 671,412 (단위 : 천원) 구분 바이오중유 사업부문 신재생에너지 사업부문 합계 매출액 753,758 603,680 1,357,438 영업이익(손실) (4,440,296) 153,430 (4,286,866) 감가상각비와상각비 828,547 307,271 1,135,818 (3) 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 영업부문 주요고객(A) 1,845,492 신재생에너지 사업부문 주요고객(B) 1,634,532 신재생에너지 사업부문 합계 3,480,024 (4) 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수익인식시기 바이오중유사업부문 신재생에너지사업부문 합계 한 시점에 인식 944,418 22,231 966,649 기간에 걸쳐 인식 - 3,464,708 3,464,708 합계 944,418 3,486,939 4,431,357 (단위 : 천원) 수익인식시기 바이오중유사업부문 신재생에너지사업부문 합계 한 시점에 인식 753,758 - 753,758 기간에 걸쳐 인식 - 603,680 603,680 합계 753,758 603,680 1,357,438 34. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 상각후원가측정 금융자산 : 현금및현금성자산 4,958,132 4,957,646 6,195,829 6,190,779 매출채권 6,754,158 6,754,158 5,063,139 5,063,139 단기기타채권 145,906 145,906 504,586 504,586 단기기타금융자산 4,449,349 4,449,349 4,809,149 4,809,149 장기기타금융자산 307,817 307,817 282,927 282,927 합계 16,615,362 16,614,876 16,855,630 16,850,580 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 1,596,054 1,596,054 - - - 기타채무 781,910 731,910 - 50,000 - 리스부채 1,123,708 64,735 108,650 182,582 767,741 전환사채 29,127,611 9,546,116 19,581,495 - - 단기차입금 1,663,992 - 1,663,992 - - 장기차입금 18,482,960 - - 5,623,040 12,859,920 합계 52,776,235 11,938,815 21,354,137 5,855,622 13,627,661 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 289,692 289,692 - - - 기타채무 1,746,711 1,696,711 - 50,000 - 리스부채 354,917 78,620 156,886 119,411 - 전환사채 29,363,534 - 29,363,534 - - 단기차입금 1,934,955 - 1,934,955 - - 장기차입금 6,120,000 139,000 417,000 2,225,600 3,338,400 합계 39,809,809 2,204,023 31,872,375 2,395,011 3,338,400 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 ① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 USD USD 금융자산 현금및현금성자산 25 24 ② 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 2 (2) 2 (2) (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 단기차입금 1,663,992 1,934,955 유동성장기차입금 - 556,000 장기차입금 18,482,960 5,564,000 합계 20,146,952 8,054,955 (다) 기타가격위험요소 연결실체는 채무상품 및 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.채무상품 및 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당반기말 및 전기말 현재 각각 21,789,443천원 및 19,559,225천원이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 은 각각 37,500천원 및 502,227천원입니다. 다른 변수가 일정하고 채무상품 및 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당반기말 및 전기말 현재 각각 2,182,694천원 및 2,006,145천원입니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 부채총계 53,115,941 40,040,508 차감: 현금및현금성자산 4,958,132 6,195,829 순부채 48,157,809 33,844,679 자본총계 39,847,850 35,839,897 순부채비율 120.85% 94.43% 35. 계속기업에 대한 불확실성 (1) 연결재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 연결실체는 당반기 중 부의 영업활동현금흐름 2,299,869천원 발생하였고, 보고기간말 현재 유동부채가 유동자산을 6,672,123천원 초과하였습니다. 이러한 상황은 계속기업가정에 중대한 의문을 제기하는 요인으로 봅니다. (2) 계속기업으로서 존속하기 위한 연결실체의 대처방안은 다음과 같습니다.1) 안정적인 영업수익성 달성을 위한 생산 및 판매 등 경영전략 구분 내용 바이오중유 사업부문 생산효율성 향상 및 원가비중이 높은 제조공정의 축소 등을 통한 운영최적화 및 비용최소화 신재생에너지 사업부문 신재생에너지 사업에 대한 적극적인 투자 및 영업을 통해 안정적인 수익성 확보 2) 자금조달계획 (단위 : 천원) 구분 금액 자금조달계획 운전자금 8,286,029 투자부동산 매각 전환사채 - 전환사채의 자본 전환 유도 (3) 계속기업 가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환을 위한 연결실체의 자금조달계획의 성패와 궁극적으로는 안정적 영업수익 달성 여부에 따라그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 동 계획에 차질이 있어서 연결실체가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 반기연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 반기말 2021.06.30 현재 제 24 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 반기말 제 24 기말 자산 유동자산 14,894,193,985 15,070,929,608 현금및현금성자산 2,916,245,801 4,867,706,535 매출채권 5,961,532,799 4,759,936,283 단기기타채권 98,908,349 431,068,339 단기기타금융자산 2,985,000,000 4,723,000,000 재고자산 442,113,826 213,963,337 당기법인세자산 157,335,399 14,789,249 기타유동자산 2,333,057,811 60,465,865 비유동자산 52,361,504,141 47,762,578,454 장기타금융자산 22,124,680,464 19,344,299,193 종속기업투자주식 10,287,600,000 8,650,000,000 관계기업투자주식 5,800,000,000 5,300,000,000 투자부동산 9,965,377,418 10,026,634,268 유형자산 3,881,793,968 4,030,765,104 사용권자산 218,196,175 339,483,773 무형자산 83,856,116 71,396,116 자산총계 67,255,698,126 62,833,508,062 부채 유동부채 31,276,912,790 30,596,711,760 매입채무 1,471,053,578 14,692,298 단기차입금 514,018,256 794,296,224 유동성전환사채 29,127,610,599 29,363,534,405 당기법인세부채 79,508,817 유동성리스부채 150,808,937 235,506,496 기타유동부채 13,421,420 109,173,520 비유동부채 132,061,611 169,411,130 장기기타채무 50,000,000 50,000,000 비유동리스부채 82,061,611 119,411,130 부채총계 31,408,974,401 30,766,122,890 자본 자본금 15,791,374,300 15,328,703,500 자본잉여금 70,902,581,367 67,798,045,444 기타자본 2,265,335,740 2,271,703,932 기타포괄손익누계액 (400,536,056) (2,335,808,783) 이익잉여금(결손금) (52,712,031,626) (50,995,258,921) 자본총계 35,846,723,725 32,067,385,172 자본과부채총계 67,255,698,126 62,833,508,062 포괄손익계산서 제 25 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 24 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 반기 제 24 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,234,912,826 3,532,254,777 443,489,100 753,757,950 매출원가 1,743,157,514 2,460,303,740 2,320,107,448 3,082,046,593 매출총이익(손실) 491,755,312 1,071,951,037 (1,876,618,348) (2,328,288,643) 판매비와관리비 439,365,220 799,579,634 839,081,984 1,888,683,953 영업이익(손실) 52,390,092 272,371,403 (2,715,700,332) (4,216,972,596) 기타수익 40,989,859 72,658,064 173,026,377 185,938,828 기타비용 52,850,799 87,997,774 174,696,084 217,634,038 기타의대손상각비 (96,519,124) (96,519,124) 금융수익 560,893,607 892,372,290 88,745,680 127,706,574 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 288,200,773 619,678,459 88,742,092 124,261,907 금융수익-기타 272,692,834 272,693,831 3,588 3,444,667 금융비용 331,025,172 966,176,688 660,100,064 867,930,260 법인세비용차감전순이익(손실) 270,397,587 183,227,295 (3,192,205,299) (4,892,372,368) 법인세비용 885,957 계속사업순이익(손실) 270,397,587 183,227,295 (3,192,205,299) (4,893,258,325) 당기순이익(손실) 270,397,587 183,227,295 (3,192,205,299) (4,893,258,325) 기타포괄손익 35,272,727 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 35,272,727 총포괄손익 270,397,587 218,500,022 (3,192,205,299) (4,893,258,325) 주당이익 기본주당및희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 2 1 (26) (39) 계속사업주당순이익(손실) (단위 : 원) 2 1 (26) (39) 자본변동표 제 25 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 24 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 11,706,770,300 40,069,187,603 1,054,520,836 (422,700,056) (30,525,839,228) 21,881,939,455 당기순이익(손실) (4,893,258,325) (4,893,258,325) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익의 대체 유상증자 352,112,600 2,646,886,752 2,998,999,352 전환사채의 전환 1,389,749,400 9,841,050,600 11,230,800,000 전환우선주의 전환 67,267,800 (84,866,180) (17,598,380) 전환사채의 상환 (446,572,630) (446,572,630) 전환권대가 17,157,950 17,157,950 신주인수권대가 426,900,637 426,900,637 주식매입선택권의 상실 124,147,097 (124,147,097) 2020.06.30 (기말자본) 13,515,900,100 52,596,405,872 927,859,696 (422,700,056) (35,419,097,553) 31,198,368,059 2021.01.01 (기초자본) 15,328,703,500 67,798,045,444 2,271,703,932 (2,335,808,783) (50,995,258,921) 32,067,385,172 당기순이익(손실) 183,227,295 183,227,295 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 35,272,727 35,272,727 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익의 대체 1,900,000,000 (1,900,000,000) 유상증자 전환사채의 전환 462,670,800 3,104,535,923 (6,368,192) 3,560,838,531 전환우선주의 전환 전환사채의 상환 전환권대가 신주인수권대가 주식매입선택권의 상실 2021.06.30 (기말자본) 15,791,374,300 70,902,581,367 2,265,335,740 (400,536,056) (52,712,031,626) 35,846,723,725 현금흐름표 제 25 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 24 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 반기 제 24 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,925,250,203) (659,331,507) 영업에서 창출된 현금 (1,931,839,934) (475,026,981) 당기순이익(손실) 183,227,295 (4,893,258,325) 당기순이익(손실)에 대한 조정 719,509,810 2,387,450,778 영업활동 자산,부채의 증감 (2,834,577,039) 2,030,780,566 이자의 수취 878,233,730 16,802,754 이자의 지급 (649,589,032) (253,603,297) 법인세의 환급(납부) (222,054,967) 52,496,017 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,923,580,964) (14,408,297,418) 투자활동으로 인한 현금유입액 5,754,754,945 694,224,000 단기대여금의 회수 711,000,000 675,000,000 장기대여금의 회수 2,954,945 300,000 단기금융상품의 감소 27,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 4,500,000,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 500,000,000 임차보증금의 감소 13,500,000 12,000,000 기타보증금의 감소 300,000 6,924,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (8,678,335,909) (15,102,521,418) 단기대여금의 증가 1,301,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 6,500,000,000 12,650,000,000 종속기업투자주식의 취득 1,637,600,000 관계기업투자주식의 취득 500,000,000 유형자산의 취득 9,090,909 1,151,521,418 임차보증금의 증가 3,500,000 기타보증금의 증가 28,145,000 재무활동현금흐름 2,897,370,505 14,621,163,995 재무활동으로 인한 현금유입액 3,065,000,000 18,603,299,352 단기차입금의 차입 4,323,500,000 유상증자 2,998,999,352 전환사채의 발행 3,065,000,000 11,230,800,000 임대보증금의 증가 50,000,000 재무활동으로인한 현금유출액 (167,629,495) (3,982,135,357) 단기차입금의 상환 1,811,358,996 전환우선주의 전환 17,598,380 전환사채의 상환 2,000,000,000 리스부채의 상환 167,629,495 153,177,981 현금및현금성자산의 환율변동효과 (72) 3,588 현금및현금성자산의 증가(감소) (1,951,460,734) (446,461,342) 기초현금및현금성자산 4,867,706,535 518,634,028 기말현금및현금성자산 2,916,245,801 72,172,686 5. 재무제표 주석 제25 (당)기 반기 2021년 06월 30일 현재 제24 (전)기 2020년 12월 31일 현재 대한그린파워 주식회사 1. 일반사항 대한그린파워 주식회사(이하 "회사")는 1997년 2월에 설립되 어 바이오중유 의 제조 및 판매와 신재생에너지(풍력 및 태양광발전) 사업을 영위하고 있습니다. 본사는 전라남도 영광군에 위치하고 있으며, 경상남도 함안군에 제조시설을 보유하고 있습니다. 한편, 회사는 2020년 7월 16일 상호를 주식회사 케이알피앤이에서 대한그린파워주식회사로 변경하였습니다. 회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 및 전환사채의 전환, 신주인수권의 행사 등의 자본거래를 통해 자본금을 증가시켜 왔으며, 당반기말 현재 자본금 은 15,791,374천원 (주당액면가액 100원)입니다. 회사는 2002년 9월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당반기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜코르몬파트너스 27,120,902 17.17% 27,120,902 17.69% ㈜대한그린에너지 5,238,138 3.32% 5,238,138 3.42% 박근식 3,110,467 1.97% 3,110,467 2.03% ㈜와이케이 - - 13,106,079 8.55% ㈜유피티파트너스 - - 7,718,365 5.04% 기타주주 122,444,236 77.54% 96,993,084 63.27% 합계 157,913,743 100.00% 153,287,035 100.00% 2. 중요한 회계정책 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2021 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표개혁(2단계 개정) 개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다. ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1 ) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 중간기간의 법인세 비용회사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (5) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회사의 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당반기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 2,916,246 - - 2,916,246 매출채권 - 5,961,533 - - 5,961,533 단기기타채권 - 98,908 - - 98,908 단기기타금융자산 - 2,985,000 - - 2,985,000 장기기타금융자산 21,789,443 297,737 37,500 - 22,124,680 합계 21,789,443 12,259,424 37,500 - 34,086,367 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 4,867,707 - - 4,867,707 매출채권 - 4,759,936 - - 4,759,936 단기기타채권 - 431,068 - - 431,068 단기기타금융자산 1,000,000 3,723,000 - - 4,723,000 장기기타금융자산 18,559,225 282,847 502,227 - 19,344,299 합계 19,559,225 14,064,558 502,227 - 34,126,010 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 1,471,054 - 1,471,054 단기기타채무 - 514,018 - 514,018 유동성전환사채 - 29,127,611 - 29,127,611 유동성리스부채 - 150,809 - 150,809 장기기타채무 - 50,000 - 50,000 리스부채 - 82,062 - 82,062 합계 - 31,395,554 - 31,395,554 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 14,692 - 14,692 단기기타채무 - 794,296 - 794,296 유동성전환사채 - 29,363,534 - 29,363,534 유동성리스부채 - 235,506 - 235,506 장기기타채무 - 50,000 - 50,000 리스부채 - 119,411 - 119,411 합계 - 30,577,439 - 30,577,439 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 230,218 - 501,746 상각후원가측정금융자산 (6,181) - 117,932 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 35,273 - 합계 224,037 35,273 619,678 상각후원가측정금융부채 - - (917,520) 합계 - - (917,520) 기> (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 (300,584) - 42,904 상각후원가측정금융자산 (2,035) - 81,358 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 합계 (302,619) - 124,262 상각후원가측정금융부채 (106,706) - (455,161) 합계 (106,706) - (455,161) 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 장기기타금융자산 21,789,443 21,789,443 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 2,916,246 (주1) 매출채권 5,961,533 (주1) 단기기타채권 98,908 (주1) 단기기타금융자산 2,985,000 (주1) 장기기타금융자산 297,737 (주1) 소계 12,259,424 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기기타금융자산 37,500 37,500 합계 34,086,367 상각후원가측정금융부 채 매입채무 1,471,054 (주1) 단기기타채무 514,018 (주1) 유동성전환사채 29,127,611 (주1) 유동성리스부채 150,809 (주1) 장기기타채무 50,000 (주1) 리스부채 82,062 (주1) 합계 31,395,554 (주1) 회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았으며, 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 단기기타금융자산 1,000,000 1,000,000 장기기타금융자산 18,559,225 18,559,225 소계 19,559,225 19,559,225 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 4,867,707 (주1) 매출채권 4,759,936 (주1) 단기기타채권 431,068 (주1) 단기기타금융자산 3,723,000 (주1) 장기기타금융자산 282,847 (주1) 소계 14,064,558 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기기타금융자산 502,227 502,227 합계 34,126,010 상각후원가측정금융부 채 매입채무 14,692 (주1) 단기기타채무 794,296 (주1) 유동성전환사채 29,363,534 (주1) 유동성리스부채 235,506 (주1) 장기기타채무 50,000 (주1) 리스부채 119,411 (주1) 합계 30,577,439 (주1) 회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았으 며, 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 채무상품 : 씨더블유엔알이㈜ 사모 전환사채 10,274,768 - - 10,274,768 10,274,768 에스씨에너지㈜ 사모 전환사채 3,561,949 - - 3,561,949 3,561,949 ㈜리프텍 사모 신주인수권부사채 4,968,213 - - 4,968,213 4,968,213 ㈜씨엔코어 사모 전환사채 1,989,771 - - 1,989,771 1,989,771 여수삼산해상풍력㈜ 사모 전환사채 994,742 - - 994,742 994,742 소계 21,789,443 - - 21,789,443 21,789,443 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 : 전기공사공제조합 37,500 - - 37,500 37,500 합계 21,826,943 - - 21,826,943 21,826,943 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 채무상품 : ㈜블루모빌 사모사채 1,000,000 - - 1,000,000 1,000,000 씨더블유엔알이㈜ 사모 전환사채 10,045,841 - - 10,045,841 10,045,841 에스씨에너지㈜ 사모 전환사채 3,518,183 - - 3,518,183 3,518,183 ㈜리프텍 사모 신주인수권부사채 4,995,201 - - 4,995,201 4,995,201 소계 19,559,225 - - 19,559,225 19,559,225 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 : 아크로랩스㈜ 464,727 - - 464,727 464,727 전기공사공제조합 37,500 - - 37,500 37,500 소계 502,227 502,227 502,227 합계 20,061,452 - - 20,061,452 20,061,452 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초잔액 19,559,225 502,227 20,061,452 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익(주1) 230,218 - 230,218 기타포괄손익에 포함된 손익 - 35,273 35,273 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 6,500,000 - 6,500,000 매도 (4,500,000) (500,000) (5,000,000) 당반기말잔액 21,789,443 37,500 21,826,943 (주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련손익 합계 당반기손익 인식금액 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의미실현손익의 변동액으로서 당반기손익에 포함된 금액 230,218 - 230,218 (단위: 천원) 구분 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초잔액 - 2,377,836 2,377,836 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익(주1) (300,584) - (300,584) 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 10,000,000 - 10,000,000 전반기말잔액 9,699,416 2,377,836 12,077,252 (주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련손익 합계 전반기손익 인식금액 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의미실현손익의 변동액으로서 전반기손익에 포함된 금액 (300,584) - (300,584) 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 씨더블유엔알이㈜ 사모 전환사채 10,274,768 이항모형 할인율상승하락비율 할인율상승하락비율 9.81%~17.54%+17.18%, -14.66% 에스씨에너지㈜ 사모 전환사채 3,561,949 이항모형 할인율상승하락비율 할인율상승하락비율 9.81%~17.99% +18.20%, -15.40% ㈜리프텍 사모 신주인수권부사채 4,968,213 이항모형 할인율상승하락비율 할인율상승하락비율 9.81%~17.99%+16.55%, -14.20% ㈜씨엔코어 사모 전환사채 1,989,771 이항모형 할인율상승하락비율 할인율상승하락비율 9.81%~16.74%+13.92%, -12.22% 여수삼산해상풍력㈜ 사모 전환사채 994,742 이항모형 할인율상승하락비율 할인율상승하락비율 9.81%~16.74%+15.13%, -13.14% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 전기공사공제조합 출자증권 37,500 - - - - 합계 21,826,943 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : ㈜블루모빌 사모사채 1,000,000 이항모형 할인율상승하락비율 할인율상승하락비율 9.99%~17.55%+25.16%, -20.10% 씨더블유엔알이㈜ 사모 전환사채 10,045,841 이항모형 할인율상승하락비율 할인율상승하락비율 9.99%~17.55%+25.16%, -20.10% 에스씨에너지㈜ 사모 전환사채 3,518,183 이항모형 할인율상승하락비율 할인율상승하락비율 9.99%~18.00%+25.16%, -20.10% ㈜리프텍 사모 신주인수권부사채 4,995,201 이항모형 할인율상승하락비율 할인율상승하락비율 9.99%~18.00%+17.85%, -15.14% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 아크로랩스㈜ 지분증권 464,727 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율할인율 -0.50%~0.50%13.90%~15.90% 전기공사공제조합 출자증권 37,500 - - - - 합계 20,061,452 5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금 416 1,389 보통예금 2,915,805 4,862,703 외화예금 25 3,591 전도금 - 24 합계 2,916,246 4,867,707 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 대 손충당금 장부금액 채권액 대 손충당금 장부금액 매출채권 5,973,857 (12,324) 5,961,533 4,759,936 - 4,759,936 단기기타채권 : 미수금 360,257 (344,641) 15,616 433,861 (344,641) 89,220 미수수익 83,292 - 83,292 341,848 - 341,848 소계 443,549 (344,641) 98,908 775,709 (344,641) 431,068 합계 6,417,406 (356,965) 6,060,441 5,535,645 (344,641) 5,191,004 ( 2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 3,852,480 946,775 561,457 337,685 275,460 - 5,973,857 기대손실율 0.01% 0.03% 0.19% 1.00% 2.62% - 0.21% 전체기간기대손실 404 238 1,064 3,393 7,225 - 12,324 순장부금액 3,852,076 946,537 560,393 334,292 268,235 - 5,961,533 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 4,759,936 - - - - - 4,759,936 기대손실율 - - - - - - - 전체기간기대손실 - - - - - - - 순장부금액 4,759,936 - - - - - 4,759,936 (3) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 - 12,324 - - - 12,324 단기기타채권 : 미수금 344,641 - - - - 344,641 소계 344,641 - - - - 344,641 합계 344,641 12,324 - - - 356,965 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 2,509,939 - (2,509,939) - - - 단기기타채권 : 미수금 814,554 - (514,554) 44,641 - 344,641 미수수익 1,269,818 - (1,269,818) - - - 임원불법행위미수금 552,307 - (552,307) - - - 소계 2,636,679 - (2,336,679) 44,641 - 344,641 합계 5,146,618 - (4,846,618) 44,641 - 344,641 7. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,000,000 상각후원가측정기타금융자산(주1) 2,985,000 3,723,000 소계 2,985,000 4,723,000 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 21,789,443 18,559,225 상각후원가측정기타금융자산(주1) 297,737 282,847 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 37,500 502,227 소계 22,124,680 19,344,299 합계 25,109,680 24,067,299 (주1) 장단기대여금 이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 단기당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무증권(사모사채) - 1,000,000 장기당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무증권(사모전환사채) 16,821,231 13,564,024 채무증권(사모신주인수권부사채) 4,968,212 4,995,201 소계 21,789,443 18,559,225 합계 21,789,443 19,559,225 (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 대 손충당금 장부금액 채권액 대 손충당금 장부금액 유동항목 : 정기예적금 - - - 27,000 - 27,000 단기대여금 2,985,000 - 2,985,000 3,696,000 - 3,696,000 소계 2,985,000 - 2,985,000 3,723,000 - 3,723,000 비유동항목 : 장기대여금 2,250,000 (2,250,000) - 2,252,955 (2,250,000) 2,955 임차보증금 250,800 - 250,800 260,800 - 260,800 기타보증금 76,937 (30,000) 46,937 49,092 (30,000) 19,092 소계 2,577,737 (2,280,000) 297,737 2,562,847 (2,280,000) 282,847 합계 5,562,737 (2,280,000) 3,282,737 6,285,847 (2,280,000) 4,005,847 (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성없는지분증권(주1) 37,500 502,227 합계 37,500 502,227 (주1) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.2) 보고기간말 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성없는 지분증권 : 전기공사공제조합 - - 37,500 37,500 37,500 - 합계 37,500 37,500 37,500 - (단위: 천원) 구분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성없는 지분증권 : 아크로랩스㈜ 12,000 18.18% 2,400,000 464,727 464,727 (1,935,273) 전기공사공제조합 - - 37,500 37,500 37,500 - 합계 2,437,500 502,227 502,227 (1,935,273) 8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기(손익) 당반기누계 제품 1,955,670 204,443 (452,325) (1,751,227) 원재료 146,410 146,410 - - 부재료 3,593 3,593 - - 재공품 440,973 87,668 179,126 (353,305) 합계 2,546,646 442,114 (273,199) (2,104,532) (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 제품 1,386,954 88,051 (1,230,875) (1,298,902) 원재료 91,934 91,934 - - 부재료 3,593 3,593 - - 재공품 562,815 30,385 (532,431) (532,431) 합계 2,045,296 213,963 (1,763,306) (1,831,333) 9. 기타자산 (1) 보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 2,255,314 1 선급비용 77,744 60,465 합계 2,333,058 60,466 (2) 보고기간종료일 현재 선급금 중 과거 투자부동산 개발 관련 용역보수 및 일부 원재료 구매대금은 회수가 불가능하고 자산성이 없다고 판단되어 손상을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 손상차손누계액 장부금액 채권액 손상차손누계액 장부금액 선급금 4,132,645 (1,877,331) 2,255,314 1,877,332 (1,877,331) 1 (3) 보고기간 중 손상차손누계액의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 1,877,331 12,657,950 설정 - 1,475,246 제각 - (12,255,865) 기말 1,877,331 1,877,331 10. 종속기업 및 관계기업 (1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 관계의성격 측정방법 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. 100.00% 중국 12월말 무역업도소매업 원가법 하장2풍력발전㈜ 52.00% 한국 12월말 풍력발전 원가법 강구풍력발전㈜ 90.91% 한국 12월말 풍력발전 원가법 와이지윈드파워㈜ 87.72% 한국 12월말 풍력발전 원가법 ㈜재원에너지 53.34% 한국 12월말 풍력발전 원가법 ㈜금제이노텍 85.00% 한국 12월말 태양광발전 원가법 비에스에너지(유) 85.00% 한국 12월말 태양광발전 원가법 송하2 태양광발전소(유) 85.00% 한국 12월말 태양광발전 원가법 ㈜리프텍 31.48% 한국 12월말 건설장비임대 및 제조업 원가법 ㈜그린에너지코퍼레이션 30.00% 한국 12월말 풍력발전시스템 제조 및 판매업 원가법 여수삼산해상풍력㈜ 39.37% 한국 12월말 풍력발전 원가법 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 관계의성격 측정방법 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. 100.00% 중국 12월말 무역업도소매업 원가법 하장2풍력발전㈜ 52.00% 한국 12월말 풍력발전 원가법 강구풍력발전㈜ 90.91% 한국 12월말 풍력발전 원가법 와이지윈드파워㈜ 87.72% 한국 12월말 풍력발전 원가법 ㈜재원에너지 60.70% 한국 12월말 풍력발전 원가법 ㈜리프텍 31.48% 한국 12월말 건설장비임대 및 제조업 원가법 ㈜그린에너지코퍼레이션 30.00% 한국 12월말 풍력발전시스템 제조 및 판매업 원가법 여수삼산해상풍력㈜ 37.60% 한국 12월말 풍력발전 원가법 (2) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. 106,300 (444,259) - 106,300 (444,259) - 하장2풍력발전㈜ 1,650,000 1,541,700 1,650,000 1,650,000 1,445,018 1,650,000 강구풍력발전㈜ 1,000,000 942,782 1,000,000 1,000,000 973,476 1,000,000 와이지윈드파워㈜ 3,000,000 2,963,796 3,000,000 3,000,000 2,964,249 3,000,000 ㈜재원에너지 4,000,000 3,759,266 4,000,000 3,000,000 2,771,374 3,000,000 ㈜금제이노텍 318,800 321,938 318,800 - - - 비에스에너지(유) 159,400 (10,243) 159,400 - - - 송하2 태양광발전소(유) 159,400 (32,271) 159,400 - - - 소계 10,393,900 9,042,709 10,287,600 8,756,300 7,709,858 8,650,000 ㈜리프텍 5,000,000 3,822,302 5,000,000 5,000,000 3,802,916 5,000,000 ㈜그린에너지코퍼레이션 300,000 97,755 300,000 300,000 111,418 300,000 여수삼산해상풍력㈜ 500,000 77,539 500,000 - 396,398 - 소계 5,800,000 3,997,596 5,800,000 5,300,000 4,310,732 5,300,000 합계 16,193,900 13,040,305 16,087,600 14,056,300 12,020,590 13,950,000 (3) 보 고기간 중 종속기업 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 당반기말 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. - - - - - - 하장2풍력발전㈜ 1,650,000 - - - - 1,650,000 강구풍력발전㈜ 1,000,000 - - - - 1,000,000 와이지윈드파워㈜ 3,000,000 - - - - 3,000,000 ㈜재원에너지 3,000,000 1,000,000 - - - 4,000,000 ㈜금제이노텍(주1) - 318,800 - - - 318,800 비에스에너지(유)(주1) - 159,400 - - - 159,400 송하2 태양광발전소(유)(주1) - 159,400 - - - 159,400 소계 8,650,000 1,637,600 - - - 10,287,600 ㈜리프텍 5,000,000 - - - - 5,000,000 ㈜그린에너지코퍼레이션 300,000 - - - - 300,000 여수삼산해상풍력㈜ - 500,000 - - - 500,000 소계 5,300,000 500,000 - - - 5,800,000 합계 13,950,000 2,137,600 - - - 16,087,600 (주1) 당반기 중 지분 취득을 통한 지배력 획득으로 종속기업에 편입되었습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 전기말 퍼시픽씬가스㈜(주1) - - - - - - PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. - - - - - - 하장2풍력발전㈜ 1,650,000 - - - - 1,650,000 강구풍력발전㈜(주2) - 1,000,000 - - - 1,000,000 여수삼산해상풍력㈜(주2, 4) - 1,000,000 - (1,000,000) - - 와이지윈드파워㈜(주2) - 3,000,000 - - - 3,000,000 ㈜재원에너지(주2) - 3,000,000 - - - 3,000,000 소계 1,650,000 8,000,000 - (1,000,000) - 8,650,000 ㈜리프텍(주3) - 5,000,000 - - - 5,000,000 ㈜그린에너지코퍼레이션(주3) - 300,000 - - - 300,000 여수삼산해상풍력㈜(주4) - - - - - - 소계 - 5,300,000 - - - 5,300,000 합계 1,650,000 13,300,000 - (1,000,000) - 13,950,000 (주1) 전기 중 퍼시픽씬가스㈜의 청산으로 종속기업에서 제외되었습니다.(주2) 전기 중 지분 취득을 통한 지배력 획득으로 종속기업에 편입되었습니다.(주3) 전기 중 지분 취득을 통하여 유의적인 영향력을 행사함에 따라 관계기업에 편입되었습니다.(주4) 전기 중 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였으며, 자본잠식으로 인하여 재분류시점의 공정가치를 0원으로 평가하여 종속기업투자주식처분손실 1,000,000천원을 인식하였습니다. (4) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. - 444,259 (444,259) - - - 하장2풍력발전㈜ 9,034,457 6,069,648 2,964,809 690,112 185,927 185,927 강구풍력발전㈜ 1,561,380 524,330 1,037,050 - (33,773) (33,773) 와이지윈드파워㈜ 3,974,701 596,000 3,378,701 - (543) (543) ㈜재원에너지 7,068,209 20,467 7,047,742 - (74,787) (74,787) ㈜금제이노텍 7,603,392 7,224,641 378,751 102,717 44,621 44,621 비에스에너지(유) 4,042,788 4,054,839 (12,051) 53,005 18,806 18,806 송하2 태양광발전소(유) 3,968,663 4,006,629 (37,966) 53,268 18,767 18,767 ㈜리프텍 34,522,951 22,380,951 12,142,000 3,814,080 (2,161,686) (2,162,343) ㈜그린에너지코퍼레이션 2,706,852 2,381,000 325,852 - (45,543) (45,543) 여수삼산해상풍력㈜ 1,779,016 1,582,066 196,950 - (1,759,209) (1,759,209) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 전기순손익 총포괄손익 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD. - 444,259 (444,259) - (212,719) (212,719) 하장2풍력발전㈜ 9,399,278 6,620,397 2,778,881 1,133,216 (99,320) (99,320) 강구풍력발전㈜ 1,472,837 402,014 1,070,823 - (29,177) (29,177) 와이지윈드파워㈜ 4,017,271 638,027 3,379,244 - (36,742) (36,742) ㈜재원에너지 6,972,844 2,409,316 4,563,528 - (203,013) (203,013) ㈜리프텍 34,266,416 22,185,996 12,080,420 6,490,243 (4,453,028) (4,453,028) ㈜그린에너지코퍼레이션 2,704,469 2,333,075 371,394 - (238,963) (238,963) 여수삼산해상풍력㈜ 1,104,516 50,266 1,054,250 - (1,604,386) (1,604,386) 11. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치 토지 5,299,646 - 5,299,646 4,465,093 건물 4,900,549 (234,818) 4,665,731 3,820,936 합계 10,200,195 (234,818) 9,965,377 8,286,029 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치(주1) 토지 5,299,646 - 5,299,646 4,465,093 건물 4,900,549 (173,561) 4,726,988 3,820,936 합계 10,200,195 (173,561) 10,026,634 8,286,029 (주1) 공정가치는 독립된 평가인(감정평가법인)의 가치평가에 근거하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하였습니다. 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 토지는 공시지가기준법, 건물은감가상각기간을 고려하여 산정한 재조달원가로 공정가치를 측정합니다. (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 측정방법 원가모형 원가모형 기초 5,299,646 4,726,988 10,026,634 감소 : 감가상각 - (61,257) (61,257) 기말 5,299,646 4,665,731 9,965,377 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 측정방법 원가모형 원가모형 기초 - - - 증가 : 대체증가(주1) 5,299,646 4,839,292 10,138,938 감소 : 감가상각 - (112,304) (112,304) 기말 5,299,646 4,726,988 10,026,634 (주1) 전기 임대계약체결로 인해 유형자산으로부터 대체되었습니다. (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 60,000 - 임대수익투자부동산 직접운영비용 4,904 - 12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 2,304,429 - - 2,304,429 건물 281,982 (55,053) - 226,929 구축물 444,198 (51,191) (393,007) - 차량운반구 55,651 (16,680) - 38,971 기계장치 11,012,949 (2,993,586) (7,520,697) 498,666 공구와기구 1,079,846 (535,807) - 544,039 비품 548,097 (279,337) - 268,760 합계 15,727,152 (3,931,654) (7,913,704) 3,881,794 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 2,304,429 - - 2,304,429 건물 281,982 (51,528) - 230,454 구축물 444,198 (51,191) (393,007) - 차량운반구 46,560 (10,899) - 35,661 기계장치 11,012,949 (2,964,253) (7,520,697) 527,999 공구와기구 1,079,846 (481,815) - 598,031 비품 548,097 (227,706) - 320,391 건설중인자산 13,800 - - 13,800 합계 15,731,861 (3,787,392) (7,913,704) 4,030,765 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 기계장치 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 2,304,429 230,454 - 35,661 527,999 598,031 320,391 13,800 4,030,765 증가 : 취득 - - - 9,091 - - - - 9,091 감소 : 감가상각(주1) - (3,525) - (5,781) (29,333) (53,992) (51,631) - (144,262) 기타감소(주2) - - - - - - - (13,800) (13,800) 기말 2,304,429 226,929 - 38,971 498,666 544,039 268,760 - 3,881,794 (주1) 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 42,084천원이며, 매출원가에 포함된 감가상각비는 102,178천원입니다. (주2) 무형자산으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 기계장치 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 7,604,075 5,087,005 404,112 30,193 2,605,806 660,224 211,566 5,669,600 22,272,581 증가 : 취득 - - - - 7,400 45,300 9,802 1,142,200 1,204,702 합병으로 인한 증가 - - - 13,012 - - 5,831 - 18,843 기타증가(주3) - - - - 6,482,700 - 195,300 - 6,678,000 감소 : 감가상각(주1) - (17,259) (11,105) (7,544) (1,047,210) (107,493) (102,108) - (1,292,719) 손상차손(주2) - - (393,007) - (7,520,697) - - - (7,913,704) 기타감소(주3) (5,299,646) (4,839,292) - - - - - (6,798,000) (16,936,938) 기말 2,304,429 230,454 - 35,661 527,999 598,031 320,391 13,800 4,030,765 (주1) 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 32,079천원이며, 매출원가에 포함된 감가상각비는 1,260,640천원입니다.(주2) 회사는 바이오중유 사업부문 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단하여 관련자산에 대한 손상검사를 수행하였고, 외부평가기관의 회수가능액 평가결과에따라 전기 중 손상차손에 대해 포괄손익계산서 상 기타영업외비용으로 반영하였습니다.(주3) 건설중인자산의 본계정대체 및 투자부동산과 무형자산으로 대체된 금액 등으로 구성되어 있습니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 2,293,000 (915,993) (1,377,007) - 소프트웨어 141,000 (30,725) (96,000) 14,275 영업권(주1) 69,581 - - 69,581 합계 2,503,581 (946,718) (1,473,007) 83,856 (주1) 합병을 위한 이전대가가 대한발전기술㈜로부터 취득한 순자산의 공정가치를 초과함에 따라 발생하였습니다. 회수가능액은 신재생에너지 사업부문의 사용가치에 근거하였습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 2,293,000 (915,993) (1,377,007) - 소프트웨어 127,200 (29,385) (96,000) 1,815 영업권(주1) 69,581 - - 69,581 합계 2,489,781 (945,378) (1,473,007) 71,396 (주1) 합병을 위한 이전대가가 대한발전기술㈜로부터 취득한 순자산의 공정가치를 초과함에 따라 발생하였습니다. 회수가능액은 신재생에너지 사업부문의 사용가치에 근거하였습니다. (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특허권 소프트웨어 영업권 합계 기초 - 1,815 69,581 71,396 증가 : 기타증가(주1) - 13,800 - 13,800 감소 : 상각 - (1,340) - (1,340) 기말 - 14,275 69,581 83,856 (주1) 건설중인자산의 본계정대체 금액으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 특허권 소프트웨어 영업권 합계 기초 1,507,127 3,255 - 1,510,382 증가 : 합병으로 인한 증가 - - 69,581 69,581 기타증가(주1) - 120,000 - 120,000 감소 : 상각 (130,120) (25,440) - (155,560) 손상차손(주2) (1,377,007) (96,000) - (1,473,007) 기말 - 1,815 69,581 71,396 (주1) 건설중인자산의 본계정대체 금액으로 구성되어 있습니다. (주2) 회사는 바이오중유 사업부문 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단하여 관련자산에 대한 손상검사를 수행하였고, 외부평가기관의 회수가능액 평가결과에따라 전기 중 손상차손에 대해 포괄손익계산서 상 기타영업외비용으로 반영하였습니다. (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 판매비와관리비 1,340 155,560 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부동산 43,965 110,154 차량운반구 174,231 229,330 합계 218,196 339,484 당반기 중 증가된 사용권자산은 46,828천원입니다. (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 97,218 108,433 차량운반구 62,287 46,041 합계 159,505 154,474 리스부채에 대한 이자비용 8,016 8,880 단기리스료 5,020 153,178 당반기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 172,649천원과 320,266천원입니다. (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 158,711 150,809 248,436 235,506 1년 초과 5년 이내 84,616 82,062 123,826 119,411 5년 초과 - - - - 합계 243,327 232,871 372,262 354,917 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 150,809 235,506 비유동 82,062 119,411 합계 232,871 354,917 15. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 1,471,054 14,692 단기기타채무 미지급금 177,975 444,502 미지급비용 336,043 349,794 소계 514,018 794,296 장기기타채무 임대보증금 50,000 50,000 합계 2,035,072 858,988 16. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 액면금액 30,000,000 30,500,000 상환할증금 2,472,800 2,472,800 전환권조정 (3,345,189) (3,609,266) 합계 29,127,611 29,363,534 (2) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 전환 상환 장부금액 제26회 전환사채 494,781 - 1,058 (495,839) - - 제29회 전환사채 - 3,065,000 - (3,065,000) - - 제30회 전환사채 19,363,653 - 217,842 - - 19,581,495 제31회 전환사채 9,505,101 - 41,015 - - 9,546,116 합계 29,363,535 3,065,000 259,915 (3,560,839) - 29,127,611 (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 전환 상환 장부금액 제21회 전환사채 - 200,000 - (200,000) - - 제25회 전환사채 - 4,530,800 - (4,530,800) - - 제26회 전환사채 - 6,993,632 1,149 (6,500,000) - 494,781 제28회 전환사채 10,151,318 - 231,205 (3,636,812) (6,745,711) - 제29회 전환사채 2,000,000 - - - (2,000,000) - 제30회 전환사채 - 19,252,117 111,535 - - 19,363,652 제31회 전환사채 - 9,334,479 170,622 - - 9,505,101 합계 12,151,318 40,311,028 514,511 (14,867,612) (8,745,711) 29,363,534 (3) 보고기간말 현재 회사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제30회 전환사채 제31회 전환사채 액면금액 20,000,000 10,000,000 상환할증금 1,224,160 1,248,640 전환권조정 (1,642,665) (1,702,524) 장부금액 19,581,495 9,546,116 당반기 이자비용 217,842 41,015 유동성분류 유동 유동 (4) 보고기간말 현재 회사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제30회 전환사채 제31회 전환사채 발행일 2020년 10월 28일 2020년 09월 18일 사채만기일 2023년 10월 28일 2023년 09월 18일 성격 무기명식 무보증 사모사채 무기명식 무보증 사모사채 권면총액 20,000,000,000 10,000,000,000 반기말잔액 20,000,000,000 10,000,000,000 표면이자율 6% 1% 만기보장수익율 8.00%(연복리) 5.00%(연복리) 전환청구기간 2021.10.28 ~ 2023.10.27 2021.09.18 ~ 2023.09.17 전환시 발행주식 보통주 보통주 전환가액 1,008 1,092 상환조건 만기일시상환 만기일시상환 조기상환청구권 2021년 10월 28일 및 이후매 3개월마다 조기상환청구가능 2021년 09월 18일 이후매 3개월마다 조기상환청구가능 매도청구권(Call Option) 권면액의 50%에 해당하는 전환사채에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 콜옵션을 부여 권면액의 35%에 해당하는전환사채에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 콜옵션을 부여 2021년 1월 28일부터 2022년 1월 28일까지 매도청구가능 발행일 이후 2021년 12월18일까지 매도청구가능 (5) 전환사채 중 투자자의 조기상환 청구 등으로 상환기간이 보고기간종료일부터 1년 이내에 도래가 가능한 전환사채는 유동성 전환사채로 분류하였습니다. (6) 회사가 발행한 전환사채의 경우 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 복합금융상품입니다. 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거 전환권대가를 자본으로 인식했습 니다. 17. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동부채 : 선수금 - 100,000 예수금 13,421 9,174 합계 13,421 109,174 18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 1주당 액면금액 100원 100원 발행한 주식수 157,913,743주 153,287,035주 자본금 15,791,374 15,328,704 2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일 자 내 역 주식분류 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2020-01-01 전기초 보통주 113,286,783 11,328,678 40,001,921 전환우선주 3,780,920 378,092 67,267 합계 117,067,703 11,706,770 40,069,188 2020-01-10 전환사채전환(제21회차) 보통주 200,000 20,000 180,000 2020-01-10 전환우선주전환 보통주 2,453,987 245,399 - 전환우선주 (2,083,333) (208,333) (37,065) 2020-01-16 전환사채전환(제25회차) 보통주 5,406,679 540,668 3,972,533 2020-01-16 전환우선주전환 보통주 1,884,662 188,466 - 전환우선주 (1,600,000) (160,000) (28,466) 2020-02-17 전환우선주전환 보통주 114,949 11,495 - 전환우선주 (97,587) (9,759) (1,736) 2020-05-19 전환사채전환(제26회차) 보통주 2,551,020 255,102 1,744,898 2020-05-20 전환사채전환(제26회차) 보통주 637,755 63,776 436,225 2020-05-25 전환사채전환(제26회차) 보통주 382,653 38,265 260,734 2020-05-27 전환사채전환(제26회차) 보통주 4,719,387 471,939 3,228,061 2020-05-29 유상증자 보통주 3,521,126 352,113 2,647,886 2020-09-16 전환사채전환(제28회차) 보통주 1,291,989 129,199 910,420 2020-10-06 전환사채전환(제28회차) 보통주 3,229,972 322,997 2,281,433 2020-10-12 합병으로 인한 신주발행 보통주 3,360,171 336,017 3,040,955 2020-10-29 유상증자 보통주 10,245,902 1,024,590 8,968,832 2020-12-31 전기말 보통주 153,287,035 15,328,704 67,673,898 2021-01-01 당기초 보통주 153,287,035 15,328,704 67,673,898 2021-05-31 전환사채전환(제26회차) 보통주 720,461 72,046 430,161 2021-05-31 전환사채전환(제29회차) 보통주 3,906,247 390,624 2,674,375 2021-06-30 당반기말 보통주 157,913,743 15,791,374 70,778,434 (2) 자본잉여금1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 70,778,434 67,673,898 주식매입선택권 124,147 124,147 합계 70,902,581 67,798,045 2) 보고기간 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과 금 (주1) 67,673,898 3,104,536 - 70,778,434 주식매입선택권 124,147 - - 124,147 합계 67,798,045 3,104,536 - 70,902,581 (주1) 당반기 중 전환사채의 전환으로 주식발행초과금이 증가하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 (주1) 40,069,188 27,671,978 (67,268) 67,673,898 주식매입선택권 (주2) - 124,147 - 124,147 합계 40,069,188 27,796,125 (67,268) 67,798,045 (주1) 전기 중 전환우선주 및 전환사채의 전환으로 주식발행초과금이 증가하였습니다.(주2) 전기 중 주식매입선택권이 행사되지 않고 상실됨에 따라 자본잉여금으로 대체되었습니다. 19. 기타자본(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 전환권대가 1,413,404 1,419,772 신주인수권대가 426,901 426,901 자기주식(주1) (6,492) (6,492) 자기주식처분손실 (21,989) (21,989) 전환권재매입이익 453,512 453,512 합계 2,265,336 2,271,704 (주1) 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입 니다. 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식은 보통주 3,706주입니다. (2) 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 전환권대가(주1) 1,419,772 - (6,368) 1,413,404 신주인수권대가 426,901 - - 426,901 자기주식 (6,492) - - (6,492) 자기주식처분손실 (21,989) - - (21,989) 전환권재매입이익 453,512 - - 453,512 합계 2,271,704 - (6,368) 2,265,336 (주1) 당반기 중 전환사채의 전환으로 전환권대가가 감소하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식매입선택권(주1) 124,147 - (124,147) - 전환권대가 20,299 1,419,772 (20,299) 1,419,772 신주인수권대가 426,901 - - 426,901 자기주식 (6,492) - - (6,492) 자기주식처분손실 (21,989) - - (21,989) 전환권재매입이익 511,655 - (58,143) 453,512 합계 1,054,521 1,419,772 (202,589) 2,271,704 (주1) 회사가 부여한 주식매입선택권에 대한 행사 포기로 상실되어, 자본잉여금으로 대체되었습니다. 20. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (400,536) (2,335,809) 합계 (400,536) (2,335,809) (2) 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (2,335,809) 35,273 1,900,000 (400,536) 합계 (2,335,809) 35,273 1,900,000 (400,536) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (422,700) (1,913,109) - (2,335,809) 합계 (422,700) (1,913,109) - (2,335,809) 21. 결손금 보고기간말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 미처리결손금 (52,712,032) (50,995,259) 합계 (52,712,032) (50,995,259) 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 22,231 22,231 443,489 753,758 상품매출액 944,418 944,418 - - 용역매출액 1,268,264 2,565,606 - - 합계 2,234,913 3,532,255 443,489 753,758 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 737,891 88,052 1,224,421 336,119 당반기제품제조원가 7,288 792,744 1,074,443 2,724,685 재고자산평가손실(환입) (197,126) (197,126) 233,435 233,435 반기말제품 (204,443) (204,443) (212,192) (212,192) 제품매출원가 343,610 497,227 2,320,107 3,082,047 기초상품 - - - - 당반기상품매입원가 904,230 904,230 - - 반기말상품 - - - - 상품매출원가 904,230 904,230 - - 용역매출원가 495,318 1,058,847 - - 합계 1,743,158 2,460,304 2,320,107 3,082,047 23. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 129,556 252,202 293,480 592,122 퇴직급여 5,981 11,874 13,760 23,015 복리후생비 18,490 39,137 62,691 117,119 여비교통비 2,162 3,371 9,657 22,916 대손상각비 12,324 12,324 - - 접대비 1,092 1,192 4,693 8,665 통신비 1,673 4,572 2,371 4,964 세금과공과 4,258 10,441 9,293 17,238 감가상각비 66,041 147,936 90,093 180,428 지급임차료 - - 2,679 5,358 보험료 5,170 10,395 314 5,649 차량유지비 - 9,803 24,735 59,402 운반비 - - 5,460 5,460 도서인쇄비 339 1,884 1,076 1,935 사무용품비 387 1,053 904 2,550 소모품비 417 666 105 338 지급수수료 178,453 250,897 251,679 729,724 광고선전비 5,014 25,014 20,000 20,000 건물관리비 7,183 15,479 7,202 14,021 무형자산상각비 825 1,340 38,890 77,780 합계 439,365 799,580 839,082 1,888,684 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 30,900 61,500 166,500 166,500 잡이익 10,090 11,158 6,526 19,439 합계 40,990 72,658 173,026 185,939 (2) 보고기간 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 선급금 손상차손 - - 171,822 171,822 투자부동산 감가상각비 30,628 61,257 - - 잡손실 22,223 26,741 2,874 45,812 합계 52,851 87,998 174,696 217,634 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 273,603 501,746 - 42,904 상각후원가측정금융자산 이자수익 14,598 117,932 88,742 81,358 소계 288,201 619,678 88,742 124,262 금융수익-기타 외환차익 - - - 41 외화환산이익 - 1 4 4 사채상환이익 - - - 3,400 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 272,693 272,693 - - 소계 272,693 272,694 4 3,445 합계 560,894 892,372 88,746 127,707 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 282,369 917,520 247,331 455,161 외환차손 6,181 6,182 98,720 98,720 외화환산손실 1 1 13,465 13,465 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 42,474 42,474 300,584 300,584 합계 331,025 966,177 660,100 867,930 26. 법인세비용 (1) 보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 886 법인세추납액 - - 법인세비용 - 886 (2) 회사는 이연법인세자산은 실현가능성이 없는 것으로 판단되어 인식하지 않았습니다. 27. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 870,755 683,070 1,013,251 435,842 원재료매입액 76,268 126,059 307,755 602,544 급여 586,595 1,218,373 531,732 1,075,708 퇴직급여 49,963 91,666 33,887 64,628 복리후생비 99,409 203,683 105,051 211,201 여비교통비 5,921 14,105 13,232 39,887 대손상각비 12,324 12,324 - - 접대비 1,512 2,811 4,761 9,178 통신비 2,149 5,898 2,752 5,874 수도광열비 341 1,921 37,295 117,666 전력비 6,960 19,300 21,830 44,962 세금과공과 24,078 50,928 20,788 40,844 감가상각비 154,456 303,767 438,779 828,547 지급임차료 166 5,020 125,092 226,903 보험료 15,472 33,281 9,243 24,198 차량유지비 - 31,083 37,320 83,265 경상연구개발비 22,125 44,250 22,500 45,000 운반비 106 108 28,637 83,431 도서인쇄비 339 1,884 1,076 2,935 사무용품비 453 1,238 904 2,656 소모품비 37,046 63,079 8,437 51,034 지급수수료 203,063 303,414 294,534 764,428 광고선전비 5,014 25,014 20,000 20,000 건물관리비 7,183 15,479 7,202 14,021 무형자산상각비 825 1,340 38,890 77,780 기타 - 788 34,241 98,199 합계(주1) 2,182,523 3,259,883 3,159,189 4,970,731 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 주당손익 (1) 보고기간 동안의 기본주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당손익 : 보통주반기순이익(손실) 270,397,587 183,227,295 (3,192,205,299) (4,893,258,325) 가중평균유통보통주식수 154,859,460 154,075,749 121,819,633 124,955,194 기본주당이익(손실) 2 1 (26) (39) (2) 회사의 희석주당순손익은 기본주당순이익과 동일합니다.(3) 보고기간 동안의 유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주, 일) 구분 구분 3개월적수 누적적수 기초 보통주식수 13,949,120,185 27,744,953,335 자기주식 (337,246) (670,786) 26회차 전환사채의 전환 22,334,291 22,334,291 29회차 전환사채의 전환 121,093,657 121,093,657 합계 14,092,210,887 27,887,710,497 일수 91 181 가중평균유통보통주식수 154,859,460 154,075,749 (단위 : 원, 주, 일) 구분 구분 3개월적수 누적적수 기초 보통주식수 10,309,097,253 20,618,194,506 자기주식 (337,246) (674,492) 전환우선주의 전환 201,226,934 424,539,751 21회차 전환사채의 전환 16,400,000 34,600,000 전환우선주의 전환 143,234,312 314,738,554 25회차 전환사채의 전환 410,907,604 902,915,393 전환우선주의 전환 5,057,756 15,518,115 26회차 전환사채의 전환 - 109,693,860 26회차 전환사채의 전환 - 26,785,710 26회차 전환사채의 전환 - 14,158,161 26회차 전환사채의 전환 - 165,178,545 유상증자 - 116,197,158 합계 11,085,586,613 22,741,845,261 일수 91 182 가중평균유통보통주식수 121,819,633 124,955,194 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용 - 886 이자비용 917,520 455,161 재고자산평가손실 273,199 763,443 감가상각비 303,767 828,547 투자부동산감가상각비 61,257 - 무형자산상각비 1,340 77,780 대손상각비 12,324 - 기타의대손상각비(환입) - (96,519) 선급금손상차손 - 171,822 이자수익 (619,678) (124,262) 외화환산이익 1 (4) 외화환산손실 (1) 13,465 사채상환이익 - (3,400) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (272,693) - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 42,474 300,584 잡이익 - (52) 합계 719,510 2,387,451 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (1,213,921) (160,547) 기타채권의 감소(증가) 73,605 1,928,455 기타유동자산의 감소(증가) (2,272,592) 520,628 재고자산의 감소(증가) (501,349) (255,976) 매입채무의 증가(감소) 1,456,361 (31,694) 기타채무의 증가(감소) (280,929) 46,372 기타유동부채의 증가(감소) (95,752) (16,457) 합계 (2,834,577) 2,030,781 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 전환사채의 전환 3,571,368 11,230,800 당기손익-공정가치측정금융자산의 대물변제 취득 - 1,000,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 35,273 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실의결손금 대체 1,900,000 - 유형자산의 투자부동산 대체 - 10,149,148 건설중인자산의 본계정 대체 13,800 6,759,900 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 대체/전환 기타 전환사채 29,363,534 3,065,000 259,915 (3,560,838) - 29,127,611 리스부채(유동) 235,506 (167,629) 8,016 37,350 37,566 150,809 리스부채(비유동) 119,411 - - (37,350) - 82,061 합계 29,718,451 2,897,371 267,931 (3,560,838) 37,566 29,360,481 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 대체/전환 기타(주1) 단기차입금 2,025,591 2,415,500 - - (204,893) 4,236,198 전환사채 12,151,318 9,230,800 160,119 (11,230,800) - 10,311,437 리스부채(유동) 234,754 (153,178) 8,880 162,109 (6,278) 246,287 리스부채(비유동) 279,560 - - (162,109) - 117,451 합계 14,176,909 11,646,300 160,119 (11,230,800) (204,893) 14,547,635 (주1) 기타에는 비현금변동, 합병으로 인한 증감액이 포함되어 있습니다. 30. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 특수관계자명 당반기말 전기말 행사하는 기업> 최대주주 ㈜코르몬파트너스 ㈜코르몬파트너스 주요주주 ㈜대한그린에너지 ㈜대한그린에너지 - ㈜와이케이 - ㈜유피티파트너스 - ㈜티알이(구, 아크로인베스트먼트) 박근식 박근식 행사하는 기업> 종속기업 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD 하장2풍력발전㈜ 하장2풍력발전㈜ 와이지윈드파워㈜ 와이지윈드파워㈜(주1) ㈜재원에너지 ㈜재원에너지(주1) 강구풍력발전㈜ 강구풍력발전㈜(주1) ㈜금제이노텍(주3) - 비에스에너지(유)(주3) - 송하2태양광발전소(유)(주3) - 관계기업 여수삼산해상풍력㈜ 여수삼산해상풍력㈜(주2) ㈜그린에너지코퍼레이션 ㈜그린에너지코퍼레이션(주2) ㈜리프텍 ㈜리프텍(주2) 주요주주의 종속기업 씨더블유엔알이㈜ 씨더블유엔알이㈜ 에스씨에너지㈜ 에스씨에너지㈜ 태성에너지㈜ 태성에너지㈜ 하장1풍력발전㈜ 하장1풍력발전㈜ 하장3풍력발전㈜ 하장3풍력발전㈜ 주주 및 임직원 주주 및 임직원 주주 및 임직원 (주1) 전기 중 지분 취득을 통한 지배력 획득으로 특수관계자에 포함되었습니다.(주2) 전기 중 지분 취득을 통하여 유의적인 영향력을 행사함에 따라 특수관계자에 포함되었습니다.(주3) 당기 중 지분 취득을 통한 지배력 획득으로 특수관계자에 포함되었습니다. (2) 특수관계자와의 자금거래를 제외한 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 매출 매입 기타수익 및자산매각 등 ㈜대한그린에너지 주요주주 1,845,492 10,291 11,405 하장2풍력발전㈜ 종속기업 10,000 - 8,782 강구풍력발전㈜ 종속기업 - - 9,124 여수삼산해상풍력㈜ 관계기업 - - 712 ㈜리프텍 관계기업 - - 198,356 하장1풍력발전㈜ 주요주주의 종속기업 10,000 - - 하장3풍력발전㈜ 주요주주의 종속기업 10,000 - - 씨더블유엔알이㈜ 주요주주의 종속기업 - - 223,151 ㈜에스씨에너지 주요주주의 종속기업 - - 78,103 (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 매출 매입 기타수익 및자산매각 등 ㈜대한그린에너지 주요주주 1,168,818 5,200 - ㈜코르몬파트너스(주1) 최대주주 - - 2,650,000 씨더블유엔알이㈜ 주요주주의 종속기업 - - 371,981 (주1) 회사는 전기 중 ㈜코르몬파트너스에게 ㈜블루모빌 사모사채 2,650,000천원을 장부금액에 매각하였습니다. (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 거래형태 기초 증가 감소 기말 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD(주1). 종속기업 자금대여 - - - - ㈜하장2풍력발전 종속기업 자금대여 385,000 - - 385,000 지분취득 1,650,000 - - 1,650,000 강구풍력발전㈜ 종속기업 자금대여 400,000 - - 400,000 유상증자 1,000,000 - - 1,000,000 ㈜재원에너지 종속기업 유상증자 3,000,000 1,000,000 - 4,000,000 와이지윈드파워㈜ 종속기업 유상증자 3,000,000 - - 3,000,000 ㈜금제이노텍 종속기업 지분취득 - 318,800 - 318,800 비에스에너지(유) 종속기업 지분취득 - 159,400 - 159,400 송하2태양광발전소(유) 종속기업 지분취득 - 159,400 - 159,400 ㈜그린에너지코퍼레이션 관계기업 지분취득 300,000 - - 300,000 ㈜리프텍 관계기업 전환우선주 취득 5,000,000 - - 5,000,000 신주인수권부사채 취득 5,000,000 - - 5,000,000 여수삼산해상풍력㈜ 관계기업 유상증자 - 500,000 - 500,000 전환사채 취득 - 1,000,000 - 1,000,000 ㈜대한그린에너지 주요주주 자금대여 500,000 - - 500,000 ㈜티알이(구, 아크로인베스트먼트)(주1) 기타주주 자금대여 310,000 - (210,000) 100,000 씨더블유엔알이㈜ 기타특수관계자 전환사채 취득 10,000,000 - - 10,000,000 에스씨에너지㈜ 기타특수관계자 전환사채 취득 3,500,000 - - 3,500,000 임직원(전임원 포함)등 기타특수관계자 자금대여 2,955 - (2,955) - (주1) 당반기 중 주식 전부를 매각하여 당반기말 현재 특수관계자에서 제외되었으며,특수관계자 제외 시점의 단기대여금 잔액은 100,000천원입니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 특수관계종류 거래형태 기초 증가 감소 기말 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD(주1). 종속기업 자금대여 412,920 - (412,920) - ㈜하장2풍력발전 종속기업 자금대여 410,000 - (25,000) 385,000 지분취득 1,650,000 - - 1,650,000 강구풍력발전㈜ 종속기업 자금대여 - 400,000 - 400,000 유상증자 - 1,000,000 - 1,000,000 ㈜재원에너지 종속기업 유상증자 - 3,000,000 - 3,000,000 채무증권 - 2,500,000 (2,500,000) - 와이지윈드파워㈜ 종속기업 유상증자 - 3,000,000 - 3,000,000 채무증권 - 2,500,000 (2,500,000) - 여수삼산해상풍력㈜ 관계기업 유상증자 - 1,000,000 (1,000,000) - ㈜그린에너지코퍼레이션 관계기업 지분취득 - 300,000 - 300,000 ㈜리프텍 관계기업 전환우선주 취득 5,000,000 - - 5,000,000 신주인수권부사채 취득 5,000,000 - - 5,000,000 ㈜대한그린에너지 주요주주 자금대여 - 500,000 - 500,000 자금차입 - 205,000 (205,000) - ㈜티알이(구, 아크로인베스트먼트) 기타주주 자금대여 150,000 360,000 (200,000) 310,000 자금차입 - 50,000 (50,000) - ㈜인피니티파트너스(주3) 기타주주 자금대여 260,000 593,000 (750,000) 103,000 씨더블유엔알이㈜ 기타특수관계자 전환사채 취득 - 10,000,000 - 10,000,000 에스씨에너지㈜ 기타특수관계자 전환사채 취득 - 3,500,000 - 3,500,000 태성에너지㈜ 기타특수관계자 자금대여 - 417,000 (417,000) - 자금차입 - 70,000 (70,000) - 임직원(전임원 포함)등(주2) 기타특수관계자 자금대여 261,805 50,000 (308,850) 2,955 (주1) 회사는 PACIFIC BIO(DALIAN) TRADE CO.,LTD.에 대한 대여금 412,920천원에 대하여 회수가 불가능하여 전기 중 전액 제각처리하였습니다.(주2) 회사는 전임원에 대한 대여금 208,250천원은 회수가 불가능하여 전기 중 전액 제각처리하였고, 100,000천원은 상환받았습니다.(주3) 전기 중 주식 전부를 매각하여 전기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다. (4) 회사는 당반기 중 관계기업인 여수삼산해상풍력㈜로부터 전환사채 10억원을 취득하였습니다. 당반기말 현재 특수관계자로부터 취득한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 여수삼산해상풍력㈜ 전환사채 발행일 2021년 6월 17일 사채만기일 2024년 6월 17일 성격 무기명식 이권부 무보증 사모사채 권면총액(원) 1,000,000,000 표면이자율 2.0% 만기보장수익율 6.0%(연복리) 전환청구기간 발행일 후 3개월이 경과하는 날부터만기일의 직전일까지 전환시 발행주식 보통주 전환가액(원) 10,000 상환조건 만기일시상환 조기상환청구가능일 발행일로부터 매 3개월마다 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환 청구 가능 (5) 회사는 전기 중 ㈜대한그린에너지의 종속기업인 씨더블유엔알이㈜와 에스씨에너지㈜로부터 각각 전환사채 100억원 및 35억원을 취득하였습니다. 당반기말 현재 특수관계자로부터 취득한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 씨더블유엔알이㈜ 전환사채 에스씨에너지㈜ 전환사채 발행일 제1회차 : 2020년 5월 19일 2020년 11월 16일 제2회차 : 2020년 5월 26일 제3회차 : 2020년 5월 29일 사채만기일 제1회차 : 2025년 5월 19일 2025년 11월 16일 제2회차 : 2025년 5월 26일 제3회차 : 2025년 5월 29일 성격 무기명식 무보증 사모사채 무기명식 무보증 사모사채 권면총액(원) 제1회차 : 2,000,000,000 3,500,000,000 제2회차 : 4,000,000,000 제3회차 : 4,000,000,000 표면이자율 4.5% 4.5% 만기보장수익율 7.00%(연복리) 7.00%(연복리) 전환청구기간 발행일 후 3개월이 경과하는 날부터만기일의 직전일까지 발행일 후 3개월이 경과하는 날부터만기일의 직전일까지 전환시 발행주식 보통주 보통주 전환가액(원) 5,000 5,000 상환조건 만기일시상환 만기일시상환 조기상환청구가능일 발행일 후 1년이 경과하는 날부터 만기일의 직전일까지 청구 가능 발행일 후 2주후부터 만기일의 직전일까지 청구 가능 (6) 회사는 전기 중 관계기업인 ㈜리프텍으로부터 신주인수권부사채 50억원을 취득하였습니다. 당반기말 현재 특수관계자로부터 취득한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 ㈜리프텍 신주인수권부사채 발행일 2020년 12월 17일 사채만기일 2025년 12월 17일 성격 기명식 담보부 분리형 신주인수권부사채 권면총액(원) 5,000,000,000 표면이자율 8% 만기보장수익율 8.00%(연복리) 신주인수권 행사시 발행주식 보통주 신주인수권 행사가액(원) 12,500 상환조건 만기일시상환 조기상환청구가능일 발행일 후 1년이 경과하는 날 및 매 3개월마다 조기상환 청구 가능 (7) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 매출채권 대여금 임차보증금 하장2풍력발전㈜ 종속기업 - 385,000 - 강구풍력발전㈜ 종속기업 - 400,000 - ㈜대한그린에너지(주1) 주요주주 2,917,280 500,000 1,000 ㈜티알이(구, 아크로인베스트먼트) 기타주주 - 100,000 - 합계 2,917,280 1,385,000 1,000 (주1) 회사는 ㈜대한그린에너지에 대한 매출채권에 대하여 12,318천원의 손실충당금을 설정하고 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 임차보증금 선수금 ㈜코르몬파트너스 최대주주 - - - 100,000 하장2풍력발전㈜ 종속기업 - 385,000 - - 강구풍력발전㈜ 종속기업 - 400,000 - - ㈜대한그린에너지 주요주주 1,285,700 500,000 1,000 - ㈜티알이(구, 아크로인베스트먼트) 기타주주 - 310,000 - - ㈜인피니티파트너스 기타주주 - 103,000 - - 임직원(전임원 포함)등 기타특수관계자 - 2,955 - - 합계 1,285,700 1,700,955 1,000 100,000 (8) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 담보자산 장부금액 설정금액 제공처 내용 하장2풍력발전㈜ 종속기업 하장2풍력발전㈜투자주식 1,650,000 9,679,200 신한은행 차입금상환담보 ㈜리프텍 관계기업 ㈜리프텍 유형자산 및 매출채권 5,000,000 16,353,838 ㈜리프텍 신주인수권부사채상환담보 2) 특수관계자와의 지급보증내 용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 ㈜대한그린에너지 주요주주 10,000,000 대한그린파워㈜ 2020.07.31 ~ 2025.05.29 씨더블유엔알이㈜ 전환사채상환 지급보증 ㈜대한그린에너지 주요주주 3,500,000 대한그린파워㈜ 2020.11.16 ~ 2025.11.16 에스씨에너지㈜ 전환사채상환 지급보증 ㈜대한그린에너지 주요주주 1,000,000 대한그린파워㈜ 2021.06.17 ~ 2024.06.17 여수삼산해상풍력㈜ 전환사채상환 지급보증 (9) 주요경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 216,535 244,013 퇴직급여 7,376 20,279 합계 223,911 264,292 31. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종류 당반기말 전기말 사용제한내용 단기기타금융자산 정기예금 - 27,000 질권설정 합계 - 27,000 (2) 타인을 위한 담보 및 지급보증 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 종속기업투자 투자주식 1,650,000 9,679,200 신한은행 차입금 상환담보 합계 1,650,000 9,679,200 (3) 제공받은 담보 및 지급보증1) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 ㈜리프텍 ㈜리프텍 유형자산 및 매출채권 16,353,838 대한그린파워㈜ ㈜리프텍신주인수권부사채상환담보 2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 50,000 한국전력 전기요금 지급보증 ㈜대한그린에너지 10,000,000 씨더블유엔알이㈜ 전환사채 상환 지급보증 ㈜대한그린에너지 3,500,000 에스씨에너지㈜ 전환사채 상환 지급보증 ㈜대한그린에너지 1,000,000 여수삼산해상풍력㈜ 전환사채 상환 지급보증 (4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 공장화재보험 건물 및 집기비품 2,390,000 대한그린파워㈜ 환경책임보험 - 10,000,000 대한그린파워㈜ (5) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 구상금 청구의 소(주1) 100,000 ㈜스톤엣지홀딩스(구, ㈜글로스타홀딩스) ㈜정진공영대한그린파워㈜ 서울중앙지방법원 1심 원고패소2심 진행중 손해배상청구(주2) USD 1,825,916 정동수, 김승진 대한그린파워㈜,㈜한국테크놀로지, 제스솔라 미국 아리조나주지방법원 1심 원고승소2심 진행중 (주1) 제2차납세의무자지정처분 취소의 소에 따라 패소한 원고 ㈜스톤엣지홀딩스가 구상금을 청구한 소송이며, 2021년 6월 1일 원고 패소로 판결이 선고되었으나 원고가 항소를 제기하였습니다.(주2) 회사는 2012년 11월 7일 정동수 외 4인을 피고로 미국 아리조나주 지방법원에 계약위반, 사기 등으로 소송을 제기하였으나 2020년 10월 1일 1심에서 패소하였습니다. 정동수 외 1인은 변호사 보수 등 소송비용에 대한 손해배상 청구의 소를 제기하였고 2021년 5월 7일 미국 1심 법원은 피고 패소로 판결을 선고하였습니다. 이에 대하여 회사는 항소를 제기하였습니다.상기 소송의 최종 결과 및 그 영향은 당반기말 현재 예측할 수 없습니다. (6) 기타약정사항당반기말 현재 주요 유지보수 매출 관련 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약명 계약기간 총계약금 유지보수계약 의령 풍력발전단지 유지보수계약 2017.09.01 ~ 2023.08.31 3,232,000 유지보수계약 경주 풍력발전단지 유지보수계약 2019.07.01 ~ 2023.06.30 1,420,000 유지보수계약 영광백수 풍력발전단지 유지보수계약 2018.06.01 ~ 2025.05.31 6,717,000 유지보수계약 영광 풍력발전단지 유지보수계약 2019.01.14 ~ 2029.01.13 16,770,240 유지보수계약 영광광백 태양광발전단지 유지보수계약 2020.07.20 ~ 2040.06.30 17,100,000 32. 영업부문 (1) 회사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 바이오중유 사업부문 바이오중유 제조 및 판매 신재생에너지 사업부문 풍력 및 태양광발전 기자재 판매, 발전설비에 대한 유지보수 (2) 보고기간 중 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 바이오중유 사업부문 신재생에너지 사업부문 합계 매출액 22,231 3,510,024 3,532,255 영업이익(손실) (474,996) 747,367 272,371 감가상각비와상각비 109,449 195,658 305,107 (단위 : 천원) 구분 바이오중유 사업부문 신재생에너지 사업부문 합계 매출액 753,758 - 753,758 영업이익(손실) (4,216,973) - (4,216,973) 감가상각비와상각비 845,070 - 845,070 (3) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 영업부문 주요고객(A) 1,845,492 신재생에너지 사업부문 주요고객(B) 1,634,532 신재생에너지 사업부문 합계 3,480,024 (4) 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수익인식시기 바이오중유사업부문 신재생에너지사업부문 합계 한 시점에 인식 22,231 944,418 966,649 기간에 걸쳐 인식 - 2,565,606 2,565,606 합계 22,231 3,510,024 3,532,255 (단위 : 천원) 수익인식시기 바이오중유사업부문 신재생에너지사업부문 합계 한 시점에 인식 753,758 - 753,758 기간에 걸쳐 인식 - - - 합계 753,758 - 753,758 33. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 회사의 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 상각후원가측정 금융자산 : 현금및현금성자산 2,916,246 2,915,829 4,867,707 4,862,727 매출채권 5,961,533 5,961,533 4,759,936 4,759,936 단기기타채권 98,908 98,908 431,068 431,068 상각후원가측정 단기기타금융자산 2,985,000 2,985,000 3,723,000 3,723,000 상각후원가측정 장기기타금융자산 297,737 297,737 282,847 282,847 합계 12,259,424 12,259,007 14,064,558 14,059,578 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 1,471,054 1,471,054 - - - 기타채무 564,018 514,018 - 50,000 - 리스부채 232,871 59,180 91,629 82,062 - 전환사채 29,127,611 9,546,116 19,581,495 - - 합계 31,395,554 11,590,368 19,673,124 132,062 - (단위 : 천원) 구 분 장부금액 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 14,692 14,692 - - - 기타채무 844,296 794,296 - 50,000 - 리스부채 354,918 78,621 156,886 119,411 - 전환사채 29,363,534 - 29,363,534 - - 합계 30,577,440 887,609 29,520,420 169,411 - 3) 시장위험회사는 환율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 ① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 USD USD 금융자산 현금및현금성자산 25 24 ② 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 2 (2) 2 (2) (나) 이자율위험관리보고기간말 현재 이자율 위험에 노출된 차입금은 없습니다. (다) 기타가격위험요소 회사는 채무상품 및 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 채무상품 및 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당반기말 및 전기말 현재 각각 21,789,443천원 및 19,559,225천원이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 은 각각 37,500천원 및 502,227천원입니다. 다른 변수가 일정하고 채무상품 및 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 2,182,694천원 및 2,006,145천원입니다.(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 전환사채의 전환, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 부채총계 31,408,974 30,766,123 차감: 현금및현금성자산 2,916,246 4,867,707 순부채 28,492,728 25,898,416 자본총계 35,846,724 32,067,385 순부채비율 79.48% 80.76% 34. 계속기업에 대한 불확실성 (1) 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 회사는 당반기 중 부의 영업활동현금흐름 1,925,250천원 발생하였고, 보고기간말 현재 유동부채가 유동자산을 16,382,719천원 초과하였습니다. 이러한 상황은 계속기업가정에 중대한 의문을 제기하는 요인으로 봅니다. (2) 계속기업으로서 존속하기 위한 회사의 대처방안은 다음과 같습니다.1) 안정적인 영업수익성 달성을 위한 생산 및 판매 등 경영전략 구분 내용 바이오중유 사업부문 생산효율성 향상 및 원가비중이 높은 제조공정의 축소 등을 통한 운영최적화 및 비용최소화 신재생에너지 사업부문 신재생에너지 사업에 대한 적극적인 투자 및 영업을 통해 안정적인 수익성 확보 2) 자금조달계획 (단위 : 천원) 구분 금액 자금조달계획 운전자금 8,286,029 투자부동산 매각 전환사채 - 전환사채의 자본 전환 유도 (3) 계속기업 가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환을 위한 회사의 자금조달계획의 성패와 궁극적으로는 안정적 영업수익 달성 여부에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 동 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 반기재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -1,111 -20,883 -9,871 (별도)당기순이익(백만원) 183 -19,469 -10,923 (연결)주당순이익(원) -8 -156 -184 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11012#*과거배당이력.dsl 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.02.07 유상증자(제3자배정) 보통주 952,380 100 1,050 - 2017.05.29 전환권행사 보통주 119,236 100 1,258 제16회 전환사채 2017.06.08 전환권행사 보통주 596,184 100 1,258 제16회 전환사채 2017.06.12 전환권행사 보통주 932,835 100 1,072 상환전환종류주 2017.06.14 전환권행사 보통주 79,491 100 1,258 제16회 전환사채 2017.06.19 유상증자(제3자배정) 상환전환우선주 1,446,539 100 1,590 비상장 2017.12.22 신주인수권행사 보통주 2,621,682 100 1,457 제13회 신주인수권부사채 2017.12.28 전환권행사 보통주 694,442 100 1,440 제17회 전환사채 2017.12.28 전환권행사 보통주 78,125 100 1,280 제18회 전환사채 2017.12.28 전환권행사 보통주 694,442 100 1,440 제19회 전환사채 2017.12.28 전환권행사 보통주 453,124 100 1,280 제20회 전환사채 2018.02.07 신주인수권행사 보통주 689,916 100 1,457 제13회 신주인수권부사채 2018.02.07 전환권행사 보통주 1,200,000 100 1,000 제21회 전환사채 2018.02.21 전환권행사 보통주 300,000 100 1,000 제21회 전환사채 2018.02.22 전환권행사 보통주 703,125 100 1,280 제18회 전환사채 2018.03.14 신주인수권행사 보통주 208,188 100 1,441 제14회 신주인수권부사채 2018.04.16 신주인수권행사 보통주 3,587,564 100 1,457 제13회 신주인수권부사채 2018.07.03 유상증자(제3자배정) 보통주 724,636 100 1,380 - 2018.09.10 전환권행사 보통주 454,545 100 1,100 제23회 전환사채 2018.09.18 전환권행사 보통주 454,545 100 1,100 제23회 전환사채 2018.10.31 전환권행사 보통주 1,168,011 100 1,113 상환전환우선주 2018.12.24 전환권행사 보통주 898,470 100 1,113 상환전환우선주 2019.04.13 유상증자(제3자배정) 보통주 1,606,900 100 809 - 2019.04.16 전환권행사 보통주 300,000 100 1,000 제21회 전환사채 2019.11.09 유상증자(제3자배정) 보통주 1,420,450 100 704 - 2019.12.04 전환권행사 보통주 23,693,931 100 800 전환우선주 2019.12.06 전환권행사 보통주 15,220,609 100 815 전환우선주