영림원소프트랩 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 31 기 반기 : 2023년 06월 30일 현재
제 30 기 반기 : 2022년 06월 30일 현재
주식회사 영림원소프트랩과 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 영림원소프트랩은 시스템 소프트웨어 개발 및공급을 목적으로 1993년 5월 22일에 설립되었으며, 전사적자원관리(ERP)솔루션 개발 및 공급과 유지보수용역의 제공 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당반기말 현재 연결회사의 본점 소재지는 서울특별시 강서구 양천로 583입니다.연결회사의 설립시 최초 자본금은 100백만원이었으며, 수차례의 증자를 통하여 반기말 현재 자본금은 4,065백만원입니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유 주식수(주)	지분율(%)

권영범	1,136,040	13.97

영림원소프트랩우리사주조합	433,984	5.34

자기주식	100,000	1.23

기타	6,460,976	79.46

합계	8,131,000	100.00

1.1 종속기업 현황당반기말 및 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	소유지분율	결산월	업종

당반기말	전기말

K.System Pvt. Ltd.	네팔	52.17	52.17	12월	소프트웨어공급

(주)에버컨설팅	한국	100.00	100.00	12월	소프트웨어개발

Ever Japan	일본	100.00	100.00	12월	소프트웨어공급

PT System Ever Indonesia	인도네시아	99.90	99.90	12월	소프트웨어공급

1.2 종속기업의 요약 재무정보당반기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

① 당반기말과 당반기(단위: 천원)

종속기업	2023.06.30	2023년2분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순이익	매출	순이익

K.System Pvt. Ltd.	102,185	24,205	77,980	69,931	(10,594)	151,787	1,231

(주)에버컨설팅	236,021	129,478	106,543	378,850	15,792	664,650	8,070

Ever Japan	869,601	29,955	839,646	50,774	(57,542)	102,505	(102,202)

PT System Ever Indonesia	272,825	16,944	255,881	26,880	(181,134)	42,612	(335,933)

② 전기말과 전반기(단위: 천원)

종속기업	2022.12.31	2022년2 분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순이익	매출	순이익

K.System Pvt. Ltd.	77,214	3,708	73,506	61,186	(661)	131,046	6,552

(주)에버컨설팅	253,169	154,696	98,473	399,450	797	679,150	6,820

Ever Japan	171,059	54,700	116,359	147,483	34,029	287,809	99,222

PT System Ever Indonesia	564,534	12,213	552,321	-	243	-	243

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사 및 종속기업(이하 "연결회사")의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 요약반기연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

4. 금융상품 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치① 금융자산

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,104,158	13,104,158	17,395,846	17,395,846

단기금융상품	16,579,458	16,579,458	15,784,458	15,784,458

매출채권	5,338,439	5,338,439	6,495,241	6,495,241

기타채권	553,485	553,485	313,480	313,480

장기금융상품	1,298,444	1,298,444	1,228,541	1,228,541

장기기타채권	337,182	337,182	454,399	454,399

당기손익-공정가치금융자산	216,807	216,807	216,807	216,807

합계	37,427,973	37,427,973	41,888,772	41,888,772

② 금융부채(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채

매입채무	139,207	139,207	113,629	113,629

유동성장기차입금	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

기타채무	3,043,150	3,043,150	5,063,422	5,063,422

장기차입금	-	-	2,000,000	2,000,000

비유동기타채무	270,000	270,000	-	-

합계	5,452,357	5,452,357	9,177,051	9,177,051

4.2 공정가치 서열체계

공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정	지분증권	-	-	20,000	20,000

당기손익-공정가치 측정	채무증권	-	-	196,807	196,807

장기금융상품	저축성보험	-	277,790	-	277,790

② 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정	지분증권	-	-	20,000	20,000

당기손익-공정가치 측정	채무증권	-	-	196,807	196,807

장기금융상품	저축성보험	-	207,886	-	207,886

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 시점에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

반복적인 측정치의 수준 2와 3의 변동 내역은 다음과 같습니다

① 당반기(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정

지분상품	채무상품	저축성보험

기초	20,000	196,807	207,886

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	4,927

매입금액	-	-	64,977

반기말	20,000	196,807	277,790

② 전반기(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정

지분상품	채무상품	저축성보험

기초	20,000	191,271	4,341,076

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	37,231

매입금액	-	-	74,976

매도금액	-	-	(1,233,581)

기말	20,000	191,271	3,219,702

4.4 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

공정가치서열체계	구분	투입변수	비고

수준2	저축성보험	해지환급금	-

수준3	채무증권	출자금평가액	-

5. 범주별 금융상품

5.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 금융자산

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	216,807	216,807

장기금융상품	277,789	207,886

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	13,104,158	17,395,846

단기금융상품(*)	16,579,458	15,784,458

매출채권	5,338,439	6,495,241

기타채권	553,485	313,480

장기금융상품(*)	1,020,655	1,020,655

장기기타채권	337,182	454,399

합계	37,427,973	41,888,772

(*) 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 31참조).

(2) 금융부채(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	139,207	113,629

유동성장기차입금	2,000,000	2,000,000

기타채무	3,043,150	5,063,422

장기차입금	-	2,000,000

장기기타채무	270,000	-

합계	5,452,357	9,177,051

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,579	4,927	18,134	37,231

상각후원가 금융자산

이자수익	230,589	456,719	80,423	153,502

대손상각비(*)	4,498	56,801	55,596	2,844

외환손익	(41,354)	56,863	115,712	131,598

상각후원가 금융부채

이자비용	(23,424)	(70,315)	(24,497)	(46,018)

외환손익	(624)	(2,202)	(4,794)	(5,740)

합계	172,264	502,793	240,574	273,417

(*) 비용의 경우 (-) 로 표기되며, 환입시 (+)로 표기하였습니다

6. 현금 및 현금성자산(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	811	1,104

요구불예금	13,103,347	17,394,742

합계	13,104,158	17,395,846

7. 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

지분증권

(주)비엘비에듀	-	-

(주)KNIC	20,000	20,000

채무증권

소프트웨어공제조합(*)	194,995	194,995

한국정보산업협동조합	1,812	1,812

합계	216,807	216,807

(*) 계약보증 등과 관련하여 담보로 제공한 출자금입니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	5,398,430	6,561,338

손실충당금	(59,991)	(66,098)

매출채권(순액)	5,338,439	6,495,240

(2) 계약자산(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

계약자산	3,249,899	3,633,924

대손충당금	(32,754)	(83,454)

계약자산(순액)	3,217,145	3,550,470

(3) 기타채권(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동자산:

미수금	43,581	47,456

미수수익	333,942	160,518

보증금	175,962	105,506

소계	553,485	313,480

비유동자산:

장기보증금	337,182	454,399

소계	337,182	454,399

합계	890,667	767,879

9. 기타유동자산(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	162,365	251,867

선급비용	285,574	172,445

합계	447,939	424,312

10. 관계기업(1) 당반기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주요 사업장	사용재무제표일

당반기말	전기말

㈜시스웨어	30%	30%	대한민국	06월30일

(2) 당반기와 전반기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

구분	당기초	당반기 지분법평가	당반기말

지분법손익	기타포괄손익	배당금수익

㈜시스웨어	2,205,245	244,773	-	(9,375)	2,440,643

② 전반기(단위: 천원)

구분	전기초	전반기 지분법평가	전반기말

지분법손익	기타포괄손익	배당금수익

㈜시스웨어	1,866,614	86,545	-	(7,500)	1,945,659

(3) 주요 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

① 당반기말 및 당반기(단위: 천원)

관계기업	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출	순이익	총포괄손익

㈜시스웨어	8,684,693	1,915,977	6,768,716	4,095,804	553,208	553,208

② 전기말 및 전반기(단위: 천원)

관계기업	전기말	전반기

자산	부채	자본	매출	순이익	총포괄손익

㈜시스웨어	7,217,138	1,101,258	6,115,880	2,962,993	379,797	379,797

11. 유형자산(1) 유형자산의 구성내역① 당반기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	2,784,272	4,512,657	1,426,940	872,457	534,265	1,051,537	1,762,965	12,945,093

상각누계액	-	(841,026)	(1,064,514)	(599,830)	(415,050)	-	(868,525)	(3,788,945)

장부금액	2,784,272	3,671,631	362,426	272,627	119,215	1,051,537	894,440	9,156,148

② 전기말(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	2,246,900	4,044,864	1,407,740	794,739	12,601	525,912	1,333,232	1,996,047	12,362,035

상각누계액	-	(785,592)	(962,612)	(539,197)	(7,823)	(395,375)	-	(808,542)	(3,499,141)

장부금액	2,246,900	3,259,272	445,128	255,542	4,778	130,537	1,333,232	1,187,505	8,862,894

(2) 유형자산의 변동① 당반기(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	2,246,900	3,259,272	445,128	255,542	4,778	130,537	1,333,232	1,187,505	8,862,894

취득	537,372	467,793	19,200	78,300	-	11,934	6,005	82,071	1,202,675

처분	-	-	-	(169)	(4,778)	(229)	(287,700)	(130,825)	(423,701)

외환환산차이	-	-	-	196	-	931	-	-	1,127

감가상각비	-	(55,434)	(101,902)	(61,242)	-	(23,958)	-	(244,311)	(486,847)

반기말 순장부금액	2,784,272	3,671,631	362,426	272,627	-	119,215	1,051,537	894,440	9,156,148

② 전반기(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	1,948,261	2,155,300	548,358	210,088	7,299	82,440	1,549,900	1,242,344	7,743,990

취득	13,869	55,963	5,700	45,620	-	1,951	-	68,885	191,988

처분	-	-	-	-	-	-	-	(116,110)	(116,110)

대체(*)	284,770	1,149,130	-	-	-	-	(1,549,900)	-	(116,000)

감가상각비	-	(50,561)	(104,194)	(44,854)	(1,261)	(14,457)	-	(228,914)	(444,241)

반기말 순장부금액	2,246,900	3,309,832	449,864	210,854	6,038	69,934	-	966,205	7,259,627

(*) 건설중인자산의 대체금액은 토지 및 건물로 1.433.900 천원, 소프트웨어로 116,000천원이 대체되었습니다.

(3) 유형자산 담보제공 내역당반기말 현재 토지와 건물 중 일부(장부금액: 2,209백만원)은 연결회사의 차입금에 대하여 담보(채권최고액: 1,200백만원)로 제공되어 있습니다.

12. 무형자산(1) 무형자산의 구성내역① 당반기말

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

취득원가	767,624	15,958	884,800	1,668,382

상각누계액(*)	(440,562)	(15,951)	(65,685)	(522,198)

장부금액	327,062	7	819,115	1,146,184

(*) 손상차손누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

취득원가	690,019	15,958	884,800	1,590,777

상각누계액(*)	(392,646)	(15,951)	(65,685)	(474,282)

장부금액	297,373	7	819,115	1,116,495

(*) 손상차손누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동내역① 당반기(단위: 천원)

구분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	297,373	7	819,115	1,116,495

취득	77,750	-	-	77,750

처분	(30)	-	-	(30)

외환환산차이	7	-	-	7

상각비	(48,038)	-	-	(48,038)

반기말 순장부금액	327,062	7	819,115	1,146,184

② 전반기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	84,049	7	820,363	904,419

취득	190,396	-	-	190,396

대체(*)	116,000	-	-	116,000

상각비	(45,908)	-	-	(45,908)

반기말 순장부금액	344,537	7	820,363	1,164,907

(*) 소프트웨어 116,000천원은 건설중인자산에서 대체되었습니다.

13. 투자부동산(1) 투자부동산의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가	96,130	154,637	250,767	96,130	154,637	250,767

상각누계액	-	(24,163)	(24,163)	-	(22,230)	(22,230)

장부금액	96,130	130,474	226,604	96,130	132,407	228,537

(2) 투자부동산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	96,130	132,407	228,537	96,130	136,273	232,403

감가상각	-	(1,933)	(1,933)	-	(1,933)	(1,933)

반기말	96,130	130,474	226,604	96,130	134,340	230,470

(*) 투자부동산의 상각비는 전액 판매비와관리비로 분류되어 있습니다.
(*) 당반기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 없으며, 발생한 비용은 감가상각비로 1,933천원(전반기: 1,933천원)입니다.
(*) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 372,500천원(전기말: 375,000천원)입니다.

14. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동부채:

매입채무	139,207	113,629

기타채무	미지급금	1,391,422	2,167,159

미지급비용	1,651,728	3,386,148

임대보증금	-	270,000

비유동부채:

기타채무	장기임대보증금	270,000	-

합계	3,452,357	5,936,936

15. 차입금(단위: 천원)

구분	최장만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

유동성 장기차입금

기업은행(*)	2024-06-15	4.613	2,000,000	2,000,000

장기차입금

기업은행(*)	-	-	-	2,000,000

합계	2,000,000	4,000,000

(*) 차입금에 대하여 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.

16. 리스(1) 리스부채의 내역(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	429,893	500,255

비유동	475,116	681,546

합계	905,009	1,181,801

(2) 리스 관련 포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비

사무실	173,004	170,154

차량운반구	71,307	58,759

합계	244,311	228,913

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	11,487	13,332

단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	41,274	38,819

소액자산리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	263,464	188,073

당반기 중 리스의 총 현금유출은 546백만원(전반기: 453백만원)입니다.

17. 종업원급여 17.1 확정급여제도(1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,670,009	13,044,899

사외적립자산의 공정가치(*)	(12,080,854)	(12,230,153)

순확정급여부채	1,589,155	814,746

(*) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 8백만원(전기말: 8백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동 내역(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	13,044,899	13,036,595

당기근무원가	694,519	746,939

이자비용	390,221	246,536

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(97,411)	(367,287)

- 중간/중도인출로 인한 지급	(362,219)	-

반기말	13,670,009	13,662,783

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	12,230,153	9,740,857

이자수익	368,676	184,274

재측정요소:

- 사외적립자산수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(106,443)	(91,902)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(411,532)	(558,644)

반기말	12,080,854	9,274,585

17.2 확정기여제도당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 447백만원(전반기: 313백만원)입니다.

17.3 장단기종업원급여부채단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당반기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 기타장기종업원급여부채는 장기근속 종업원에게 근속기간에 따라 미래의 예상되는 장기근속포상급여가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

연차수당부채	1,589,981	1,158,884

기타장기종업원급여부채	925,538	1,046,864

합계	2,515,519	2,205,748

18. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 중간기간의 세전손익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	-	869

19. 복구충당부채(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	107,730	89,061

지급	(24,322)	-

상각	1,012	1,103

반기말	84,420	90,164

유동항목	19,032	-

비유동항목	65,388	90,164

20. 자본금과 주식발행초과금

연결회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,131,000주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합계

전기초	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

전반기말	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

당기초	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

당반기말	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

21. 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	(48,905)	4,643

해외사업환산손익의 변동	(38,222)	(14,406)

반기말	(87,127)	(9,763)

22. 이익잉여금(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정 적립금(*)	343,134	230,700

미처분이익잉여금	21,193,174	21,108,382

합계	21,536,308	21,339,082

23. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(1,074,899)	(1,074,899)

(*) 연결회사는 2021년 11월 8일 이사회 결의에 의거, 2021년 11월 9일부터 2022년 1월 28일까지 자기주식 100,000주를 취득하였습니다.

24. 매출액 등(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분① 당반기(누적)

(단위: 천원)

구분	ERP Package 매출	유지관리서비스 매출	상품 매출	합계

라이선스	구축개발	유지보수	추가개발

외부고객으로부터 수익:	7,600,641	9,483,239	7,184,558	1,995,784	297,955	26,562,177

국내/국외:

국내	7,444,421	9,281,915	7,153,004	1,951,548	297,955	26,128,843

국외	156,220	201,324	31,554	44,236	-	433,334

수익 인식시기:

한 시점에 수익인식	7,600,641	-	-	-	297,955	7,898,596

기간에 걸쳐 수익인식	-	9,483,239	7,184,558	1,995,784	-	18,663,581

- 3개월(단위: 천원)

구분	ERP Package 매출	유지관리서비스 매출	상품 매출	합계

라이선스	구축개발	유지보수	추가개발

외부고객으로부터 수익:	4,712,470	4,128,944	3,813,053	1,134,484	201,321	13,990,273

국내/국외:

국내	4,556,250	4,006,545	3,789,523	1,112,972	201,321	13,666,611

국외	156,220	122,399	23,530	21,512	-	323,662

수익 인식시기:

한 시점에 수익인식	4,712,470	-	-	-	201,321	4,913,791

기간에 걸쳐 수익인식	-	4,128,944	3,813,053	1,134,484	-	9,076,482

② 전반기(누적)

(단위: 천원)

구분	ERP Package 매출	유지관리서비스 매출	상품 매출	합계

라이선스	구축개발	유지보수	추가개발

외부고객으로부터 수익:	6,801,832	12,416,194	6,390,647	1,788,376	421,872	27,818,921

국내/국외:

국내	6,757,734	12,276,317	6,350,054	1,788,376	421,872	27,594,353

국외	44,098	139,877	40,593	-	-	224,568

수익 인식시기:

한 시점에 수익인식	6,801,832	-	-	-	421,872	7,223,704

기간에 걸쳐 수익인식	-	12,416,194	6,390,647	1,788,376	-	20,595,217

- 3개월(단위: 천원)

구분	ERP Package 매출	유지관리서비스 매출	상품 매출	합계

라이선스	구축개발	유지보수	추가개발

외부고객으로부터 수익:	3,634,832	5,841,425	3,253,868	1,036,253	120,224	13,886,602

국내/국외:

국내	3,590,734	5,755,781	3,225,193	1,036,253	120,224	13,728,185

국외	44,098	85,644	28,675	-	-	158,417

수익 인식시기:

한 시점에 수익인식	3,634,832	-	-	-	120,224	3,755,056

기간에 걸쳐 수익인식	-	5,841,425	3,253,868	1,036,253	-	10,131,546

(2) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약자산 및 계약부채

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

계약자산	3,217,145	3,550,469

계약부채	1,241,997	1,622,002

25. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,509,984	4,507,077	2,175,880	3,785,596

퇴직급여	248,619	462,102	207,570	386,693

복리후생비	346,402	706,788	287,045	580,161

여비교통비	110,938	211,092	101,878	151,477

세금과공과	41,833	80,978	31,481	70,937

임차료	64,926	122,330	36,819	76,719

감가상각비	90,439	175,246	73,846	150,749

무형자산상각비	6,266	12,393	9,342	17,704

광고선전비	321,252	530,761	174,724	287,051

경상연구개발비	2,043,040	3,789,217	1,779,882	3,273,873

지급수수료	345,402	608,628	171,746	393,948

대손상각비(환입)	(4,498)	(56,801)	(55,596)	(2,844)

판매수수료	61,100	61,100	50,488	88,388

접대비	78,925	161,500	87,672	145,575

교육훈련비	24,513	153,318	89,076	181,329

기타	153,571	327,057	177,400	307,443

합계	6,442,712	11,852,786	5,399,253	9,894,799

26. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매입액 등	285,794	467,109	140,433	454,656

종업원급여	8,271,248	14,983,942	7,358,701	13,088,168

복리후생비	1,002,115	1,984,742	857,762	1,705,813

감가상각비 및 무형자산상각비	269,606	536,818	243,293	492,082

외주용역비	1,655,178	4,558,973	3,215,382	6,782,270

지급수수료	579,363	1,069,122	358,686	741,123

광고선전비	321,252	530,761	174,725	287,051

기타비용	824,223	1,704,438	769,045	1,570,904

합계	13,208,779	25,835,905	13,118,027	25,122,067

27. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	930	24,427	10,627	10,627

잡이익	8,884	115,958	14,741	42,494

합계	9,814	140,385	25,368	53,121

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	55,756	95,968	40,276	76,983

유형자산처분손실	7	392	-	-

무형자산처분손실	-	29	-	-

잡손실	17,081	17,362	3,202	3,232

합계	72,844	113,751	43,478	80,215

28. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	230,589	456,719	80,423	153,502

외환차익	2,026	3,334	1,575	2,854

외화환산이익	(3,703)	97,331	148,989	194,857

기타금융자산평가이익	2,579	4,927	18,134	37,231

합계	231,491	562,311	249,121	388,444

(2) 금융비용(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	29,440	82,814	31,458	60,451

외환차손	1,406	8,733	4,800	7,323

외화환산손실	39,518	39,844	32,227	64,043

합 계	70,364	131,391	68,485	131,817

29. 주당순이익연결회사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주반기순손익	925,758,520	1,428,009,339	1,017,546,987	3,008,928,005

가중평균 유통보통주식수	8,031,000	8,031,000	8,035,484	8,035,484

기본주당순손익	115	178	127	374

연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

30. 현금흐름(1) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

당기순이익	1,428,598	3,012,062

조정:

이자수익	(456,719)	(153,502)

이자비용	82,814	60,451

법인세비용(수익)	-	869

퇴직급여	716,064	809,201

장기종업원급여	45,175	82,783

감가상각비	488,780	446,174

무형자산상각비	48,038	45,908

대손상각비(환입)	(56,801)	(2,844)

외화환산손실	39,845	64,042

유형자산처분손실	392	-

무형자산처분손실	30	-

외화환산이익	(97,331)	(194,857)

유형자산처분이익	(24,427)	(10,627)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(4,927)	(36,640)

지분법이익	(244,773)	(86,544)

순운전자본의 변동:

매출채권의 증감	1,234,362	471,447

계약자산의 증감	383,805	(624,049)

미수금의 증감	27,467	1,085

선급금의 증감	88,150	3,717

선급비용의 증감	99,345	(39,067)

매입채무의 증감	5,440	(169,692)

미지급금의 증감	(847,941)	(707,137)

선수금의 증감	(1,485)	1,100

계약부채의 증감	(378,521)	(178,966)

예수금의 증감	1,832	37,883

미지급비용의 증감	(1,989,475)	(213,442)

부가세예수금의 증감	(87,344)	8,091

연차수당부채의 증감	431,097	457,765

기타장기종업원급여부채의 증감	(166,500)	(70,500)

복구충당부채의 증감	(4,750)	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	760,240	3,014,711

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

차입금의 유동성 대체	2,000,000	2,000,000

건설중인자산의 본계정 대체	-	1,549,900

사용권자산의 취득	82,071	68,885

리스부채의 유동성 대체	191,895	217,649

사용권자산 및 리스부채의 감소	148,212	-

장기임차보증금의 유동성 대체	100,876	16,770

장기임대보증금의 유동성 대체	-	270,000

임대보증금의 비유동성 대체	270,000	-

장기금융상품의 유동성 대체	-	140,000

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 대출 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	약정한도액	실행잔액

운영자금대출	기업은행	2,300,000	2,000,000

합 계	2,300,000	2,000,000

(2) 당반기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공사유	담보제공자산	장부가액	담보설정금액

기업은행	차입금담보	단기금융상품	360,000	330,000

차입금담보	토지와건물	2,208,482	1,200,000

기업은행	우리사주조합	단기금융상품	744,458	527,135

기업은행	우리사주조합	장기금융상품	1,020,655	923,893

소프트웨어공제조합	계약보증 등	당기손익-공정가치 금융자산	194,995	194,995

(3) 당반기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증제공자	지급보증내용	지급보증제공처	지급보증금액

서울보증보험	계약/하자/선금급보증 등	대한무역투자진흥공사 등	1,107,229

소프트웨어공제조합	계약/하자/입찰보증 등	한국기상산업기술원 등	3,098,945

연결회사는 대표이사로부터 기업은행 차입금에 대해서 지급보증을 제공받고 있습니다.

32. 특수관계자 등

(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황

구분	당반기말	전기말

관계기업	(주)시스웨어	(주)시스웨어

기타특수관계자	K.System Joint Stock Company	K.System Joint Stock Company

대표이사	대표이사

(2) 매출 및 매입 등 거래① 당반기

(단위: 천원)

구분	기업명	매출(*1)	기타수익	매입(*2)	기타비용(*3)

관계기업	(주)시스웨어	725,805	501	107,379	1,772

기타	K.System Joint Stock Company	200,790	-	31,791	7,845

합계	926,595	501	139,170	9,617

(주1) 매출액에는 라이선스 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.
(주2) 매입액에는 용역의 구입으로, 프로젝트 투입 인력 등의 공급이 포함되어 있습니다.
(주3) 기타비용에는 지급수수료 등이 포함되어 있습니다..

② 전반기(단위: 천원)

구분	기업명	매출(주1)	기타수익	매입(주2)	기타비용(주3)

관계기업	(주)시스웨어	223,338	492	50,728	2,309

기타	K.System Joint Stock Company	44,098	-	16,692	25,774

합계	267,436	492	67,420	28,083

(주1) 매출액에는 라이선스 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.
(주2) 매입액에는 프로젝트 투입인력 등 용역의 공급이 포함되어 있습니다.
(주3) 기타비용에는 지급수수료, 리스비용 등이 포함되어 있습니다..

(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	기업명	채 권	채 무

매출채권	기타채권(*1)	기타채무(*2)

관계기업	(주)시스웨어	599,134	60,000	229,513

기타	K.System Joint Stock Company	124,689	-	8,087

합 계	723,823	60,000	237,600

(주1) 기타채권에는 미수금 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타채무에는 미지급금, 임대보증금 등이 포함되어 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	기업명	채 권	채 무

매출채권	기타채권(*1)	기타채무(*2)

관계기업	(주)시스웨어	441,122	60,000	392,084

기타	K.System Joint Stock Company	82,909	-	-

합 계	524,031	60,000	392,084

(주1) 기타채권에는 미수금 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타채무에는 미지급금, 임대보증금 등이 포함되어 있습니다.

(4) 지급보증 및 담보제공당반기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. 한편, 연결회사의 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

급여	355,571	322,653

퇴직급여	91,412	65,323

기타장기종업원급여	1,162	616

배당금	162,966	128,044

합계	611,111	516,636

33. 영업부문연결회사는 K-system ERP 개발 및 공급의 단일 영업부문을 운영하고 있습니다.(1) 당반기와 전반기 중 고객 소재지 기준 지역별 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	13,666,611	26,128,843	13,728,185	27,594,353

해외	323,662	433,334	158,417	224,568

합계	13,990,273	26,562,177	13,886,602	27,818,921

(2) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.