영림원소프트랩 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 영림원소프트랩(이하 "당사")은 시스템 소프트웨어 개발 및 공급을 목적으로 1993년 5월 22일에 설립되어 전사적자원관리(ERP)솔루션 개발 및 공급과 유지보수용역의 제공 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 2020년 8월 12일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 본점 소재지는 서울특별시 강서구 양천로 583입니다.

당사의 설립 시 최초 자본금은 100백만원이었으며, 수차례의 증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 4,065백만원입니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유 주식수(주)	지분율(%)

권영범	1,138,502	14.00

영림원소프트랩우리사주조합	405,656	4.99

미래에셋증권(신탁)	150,672	1.85

기타	6,436,170	79.16

합계	8,131,000	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 사는 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’, 제1107호 '금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 '금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약분기재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

4. 금융상품 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

① 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	12,246,669	12,246,669	13,459,340	13,459,340

단기금융상품	15,884,159	15,884,159	17,930,655	17,930,655

매출채권	7,030,074	7,030,074	7,121,715	7,121,715

기타채권	497,921	497,921	657,407	657,407

장기금융상품	795,878	795,878	569,791	569,791

장기기타채권	214,898	214,898	208,114	208,114

당기손익-공정가치측정금융자산	6,368,424	6,368,424	2,234,363	2,234,363

합계	43,038,023	43,038,023	42,181,385	42,181,385

② 금융부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채

매입채무	132,207	132,207	46,373	46,373

차입금	11,388,000	11,388,000	5,000,000	5,000,000

기타채무	7,908,203	7,908,203	4,061,526	4,061,526

비유동기타채무	-	-	275,000	275,000

합계	19,428,410	19,428,410	9,382,899	9,382,899

4.2 공정가치 서열체계

공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정	지분증권	6,134,823	-	20,000	6,154,823

당기손익-공정가치 측정	채무증권	-	-	213,601	213,601

장기금융상품	저축성보험	-	108,675	-	108,675

② 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정	지분증권	2,007,796	-	20,000	2,027,796

당기손익-공정가치 측정	채무증권	-	-	206,567	206,567

장기금융상품	저축성보험	-	95,632	-	95,632

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 시점에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

반복적인 측정치의 수준 2와 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정

지분증권	채무증권	저축성보험

기초	20,000	206,567	95,632

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	7,034	2,210

매입금액	-	-	10,833

분기말	20,000	213,601	108,675

② 전분기(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정

지분증권	채무증권	저축성보험

기초	20,000	201,851	348,616

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	9,414

매입금액	-	-	97,465

분기말	20,000	201,851	455,495

4.4 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

공정가치서열체계	구분	투입변수

수준2	저축성보험	해지환급금

수준3	채무증권	출자금평가액

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	6,368,424	2,234,363

장기금융상품	108,675	95,632

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	12,246,669	13,459,340

단기금융상품(*)	15,884,159	17,930,655

매출채권	7,030,074	7,121,715

기타채권	497,921	657,407

장기금융상품(*)	687,203	474,159

장기기타채권	214,898	208,114

합계	43,038,023	42,181,385

(*) 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조).

(2) 금융부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	132,207	46,373

단기차입금 및 유동성장기차입금	2,000,000	2,000,000

기타채무	7,908,203	4,061,526

장기차입금	9,388,000	3,000,000

장기기타채무	-	275,000

합계	19,428,410	9,382,899

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,956,204	3,466,271	63,756	69,845

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	318,000	-	-

상각후원가 금융자산

이자수익	143,992	469,249	189,187	630,657

대손상각비(*)	71,402	(26,599)	28,543	9,163

외환손익	86,649	(80,254)	30,057	194,366

상각후원가 금융부채

이자비용	(17,769)	(57,665)	(28,050)	(34,662)

외환손익	(1,877)	3,377	2,172	(3,678)

합계	2,238,601	4,092,379	285,665	865,691

(*) 비용의 경우 (-)로 표기되며, 환입시 (+)로 표기하였습니다.

6. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	250	250

보통예금	12,246,419	13,459,090

합계	12,246,669	13,459,340

7. 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분증권

(주)비엘비에듀	-	-

(주)KNIC	20,000	20,000

(주)쿠콘(*1)	5,031,823	2,007,796

(주)한화오션	1,103,000	-

채무증권

소프트웨어공제조합(*2)	211,551	204,600

한국정보산업협동조합	2,050	1,967

합계	6,368,424	2,234,363

(*1) 2024년 9월 취득하였으며, 취득 후 계약 상 5년 간 매도제한이 있으며, (주)쿠콘에게 우선매수권이 부여되어 있습니다.

(*2) 계약보증 등과 관련하여 담보로 제공한 출자금입니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	7,116,529	7,194,286

대손충당금	(86,455)	(72,571)

매출채권(순액)	7,030,074	7,121,715

(2) 계약자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	6,792,453	3,663,010

대손충당금	(6,757)	(814)

계약자산(순액)	6,785,696	3,662,196

(3) 기타채권(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

미수금	10,026	12,058

미수수익	199,004	401,878

보증금	288,891	243,471

소계	497,921	657,407

비유동자산:

장기보증금	214,898	208,114

소계	214,898	208,114

합계	712,819	865,521

9. 기타유동자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	650,001	249,385

선급비용	382,816	248,001

합계	1,032,817	497,386

10. 재고자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	30,000	-

합계	30,000	-

11. 종속기업 및 관계기업 투자(단위: 천원)

구분	기업명	소재국가	결산기준일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	K.System Pvt. Ltd	네팔	12월31일	52.17	132,177	52.17	132,177

(주)에버컨설팅	대한민국	12월31일	100.00	105,000	100.00	105,000

Ever Japan	일본	12월31일	90.00	888,565	90.00	888,565

PT.SystemEver Indonesia	인도네시아	12월31일	99.90	870,073	99.90	870,073

관계기업	㈜시스웨어	대한민국	12월31일	30.00	187,500	30.00	187,500

(주)디엠테크솔루션	대한민국	12월31일	20.00	-	-	-

합계	2,183,315	2,183,315

12. 유형자산(1) 유형자산의 구성내역

① 당분기말(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	6,886,296	4,512,657	1,445,374	895,607	88,266	513,690	11,256,043	1,536,814	27,134,747

상각누계액	-	(1,094,863)	(1,395,755)	(776,689)	(24,916)	(469,628)	-	(969,347)	(4,731,198)

장부금액	6,886,296	3,417,794	49,619	118,918	63,350	44,062	11,256,043	567,467	22,403,549

② 전기말(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	6,660,376	4,512,657	1,434,080	874,659	88,266	484,564	2,277,193	1,487,649	17,819,444

상각누계액	-	(1,010,250)	(1,352,371)	(703,312)	(11,676)	(452,695)	-	(748,321)	(4,278,625)

장부금액	6,660,376	3,502,407	81,709	171,347	76,590	31,869	2,277,193	739,328	13,540,819

(2) 유형자산의 변동내역① 당분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	6,660,376	3,502,407	81,709	171,347	76,590	31,869	2,277,193	739,328	13,540,819

취득	-	-	11,294	20,948	28,466	29,126	9,204,770	118,050	9,412,654

처분	-	-	-	-	(28,466)	-	-	-	(28,466)

대체	225,920	-	-	-	-	-	(225,920)	-	-

감가상각비	-	(84,613)	(43,384)	(73,377)	(13,240)	(16,933)	-	(289,911)	(521,458)

분기말 순장부금액	6,886,296	3,417,794	49,619	118,918	63,350	44,062	11,256,043	567,467	22,403,549

② 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	2,784,272	3,615,223	258,923	212,328	-	72,669	1,143,220	656,964	8,743,599

취득	-	-	7,140	42,775	73,103	-	3,242,722	391,068	3,756,808

대체	3,876,104	-	-	-	-	-	(3,876,104)	-	-

감가상각비	-	(84,612)	(142,885)	(82,748)	(7,768)	(31,176)	-	(320,248)	(669,437)

분기말 순장부금액	6,660,376	3,530,611	123,178	172,355	65,335	41,493	509,838	727,784	11,830,970

(3) 유형자산 담보제공 내역

당분기말 현재 토지와 건물 중 일부(장부금액: 6,199백만원)는 당사의 차입금에 대하여 담보(채권최고액: 25,200백만원)로 제공되고 있습니다.

(4) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 일반차입금 차입원가는 62백만원(전분기: 57백만원)이며, 특정차입금 차입원가는 76백만원(전분기:-)입니다.

자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 일반차입금 자본화차입이자율은 3.23%(전분기: 4.46%)이며, 특정차입금 자본화차입이자율은 3.31%(전분기:-)입니다.

13. 무형자산(1) 무형자산의 구성내역

① 당분기말(단위: 천원)

구분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

취득원가	783,148	15,958	884,800	1,683,906

상각누계액(*)	(534,427)	(15,951)	(70,185)	(620,563)

장부금액	248,721	7	814,615	1,063,343

(*) 손상차손누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

취득원가	726,189	15,958	884,800	1,626,947

상각누계액(*)	(451,764)	(15,951)	(70,185)	(537,900)

장부금액	274,425	7	814,615	1,089,047

(*) 손상차손누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동내역① 당분기(단위: 천원)

구분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	274,425	7	814,615	1,089,047

취득	56,959	-	-	56,959

상각비	(82,663)	-	-	(82,663)

분기말 순장부금액	248,721	7	814,615	1,063,343

② 전분기(단위: 천원)

구분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	282,147	7	815,615	1,097,769

취득	62,000	-	-	62,000

상각비	(72,693)	-	-	(72,693)

분기말 순장부금액	271,454	7	815,615	1,087,076

14. 투자부동산(1) 투자부동산의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가	96,130	154,636	250,766	96,130	154,637	250,767

상각누계액	-	(32,860)	(32,860)	-	(29,962)	(29,962)

장부금액	96,130	121,776	217,906	96,130	124,675	220,805

(2) 투자부동산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	96,130	124,675	220,805	96,130	128,541	224,671

감가상각	-	(2,899)	(2,899)	-	(2,899)	(2,899)

분기말	96,130	121,776	217,906	96,130	125,642	221,772

(*) 투자부동산의 상각비는 전액 판매비와관리비로 분류되어 있습니다.

(*) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 없으며, 발생한 비용은 감가상각비로 2,899천원(전분기: 2,899천원)입니다.

(*) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 380,000천원(전기말: 372,500천원)입니다.

15. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	132,207	46,372

기타채무	미지급금	4,995,433	2,695,718

미지급비용	3,210,770	3,174,651

임대보증금	275,000	-

비유동부채

기타채무	장기임대보증금	-	275,000

합계	8,613,410	6,191,741

16. 차입금(단위: 천원)

구분	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금 및 유동성 장기차입금

기업은행(*)	2026-06-17	2.742	2,000,000	2,000,000

장기차입금

기업은행(*)	2027-12-04	3.211	3,000,000	3,000,000

기업은행(*)	2028-02-28	3.313	6,388,000	-

합계	11,388,000	5,000,000

(*) 차입금에 대하여 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.

17. 리스(1) 리스부채의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	285,950	351,654

비유동	307,020	409,394

합계	592,970	761,048

(2) 리스 관련 포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

사무실	256,919	247,664

차량운반구	32,991	72,584

합계	289,910	320,248

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	21,072	16,137

단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	154,335	113,611

소액자산리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	345,389	322,471

당분기 중 리스의 총 현금유출은 799백만원(전분기: 764백만원)입니다.

18. 종업원급여18.1 확정급여제도(1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,999,489	18,240,780

사외적립자산의 공정가치(*)	(16,542,602)	(15,780,591)

순확정급여부채	2,456,887	2,460,189

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 8백만원(전기말: 8백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	18,240,780	15,926,614

당기근무원가	1,267,641	1,178,133

이자비용	650,692	625,372

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(1,034,686)	(118,433)

- 중간/중도인출로 인한 지급	(124,938)	(75,681)

분기말	18,999,489	17,536,005

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	15,780,591	13,921,937

이자수익	558,865	542,817

재측정요소:

- 사외적립자산수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(192,773)	(149,073)

기여금:

- 종업원	1,000,000	1,100,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(604,081)	(351,509)

분기말	16,542,602	15,064,172

18.2 확정기여제도

당분기중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 806백만원(전분기: 698백만원)입니다.

18.3 장단기종업원급여부채

단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당분기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 기타장기종업원급여부채는 장기근속 종업원에게 근속기간에 따라 미래의 예상되는 장기근속포상급여가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

기타종업원급여부채	230,864	230,864

연차수당부채	2,126,187	1,387,449

소계	2,357,051	1,618,313

비유동항목

기타장기종업원급여부채	1,002,651	1,050,290

소계	1,002,651	1,050,290

합계	3,359,702	2,668,603

19. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.

20. 복구충당부채(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	80,610	85,445

전입	3,600	-

환입	-	(5,001)

상각	2,022	1,672

분기말	86,232	82,116

유동항목	30,195	12,296

비유동항목	56,037	69,820

21. 자본금과 주식발행초과금

당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 당분기말 보통주식 8,131,000주(전기말: 8,131,000주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합계

전기초	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

전분기말	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

당기초	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

당분기말	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

22. 이익잉여금(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	471,960	406,912

미처분이익잉여금	28,389,196	22,806,101

합계	28,861,156	23,213,013

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(976,458)	-

자기주식 처분손익	(411,849)	(411,849)

합계	(1,388,307)	(411,849)

24. 매출액 등

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

① 당분기(누적)

(단위: 천원)

구분	ERP Package 매출	유지관리서비스 매출	합계

라이선스	구축개발	상품	유지보수	추가개발

외부고객으로부터 수익:	12,211,332	21,268,690	464,708	14,440,873	3,715,241	52,100,844

국내/국외:

국내	11,733,946	19,628,306	464,708	14,383,772	3,715,241	49,925,973

국외	477,386	1,640,384	-	57,101	-	2,174,871

수익 인식시기:

한 시점에 수익인식	12,211,332	-	464,708	-	-	12,676,040

기간에 걸쳐 수익인식	-	21,268,690	-	14,440,873	3,715,241	39,424,804

- 당분기(3개월)

(단위: 천원)

구분	ERP Package 매출	유지관리서비스 매출	합계

라이선스	구축개발	상품	유지보수	추가개발

외부고객으로부터 수익:	4,736,496	7,403,557	209,428	4,988,580	1,470,045	18,808,106

국내/국외:

국내	4,669,330	6,792,088	209,428	4,966,051	1,470,045	18,106,942

국외	67,166	611,469	-	22,529	-	701,164

수익 인식시기:

한 시점에 수익인식	4,736,496	-	209,428	-	-	4,945,924

기간에 걸쳐 수익인식	-	7,403,557	-	4,988,580	1,470,045	13,862,182

② 전분기(누적)

(단위: 천원)

구분	ERP Package 매출	유지관리서비스 매출	합계

라이선스	구축개발	상품	유지보수	추가개발

외부고객으로부터 수익:	10,876,716	15,700,879	1,399,520	12,827,613	3,657,647	44,462,375

국내/국외:

국내	10,718,642	14,826,978	1,399,520	12,775,007	3,657,647	43,377,794

국외	158,074	873,901	-	52,606	-	1,084,581

수익 인식시기:

한 시점에 수익인식	10,876,716	-	1,399,520	-	-	12,276,236

기간에 걸쳐 수익인식	-	15,700,879	-	12,827,613	3,657,647	32,186,139

- 전분기(3개월)

(단위: 천원)

구분	ERP Package 매출	유지관리서비스 매출	합계

라이선스	구축개발	상품	유지보수	추가개발

외부고객으로부터 수익:	4,802,832	6,190,885	1,207,451	4,509,988	1,257,943	17,969,099

국내/국외:

국내	4,802,832	5,703,537	1,207,451	4,492,598	1,257,943	17,464,361

국외	-	487,348	-	17,390	-	504,738

수익 인식시기:

한 시점에 수익인식	4,802,832	-	1,207,451	-	-	6,010,283

기간에 걸쳐 수익인식	-	6,190,885	-	4,509,988	1,257,943	11,958,816

(2) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약자산 및 계약부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	6,785,696	3,662,196

계약부채	1,673,949	1,645,237

(3) 당분기말 현재 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	계약종료일	진행률	계약부채	계약자산

A사	2025-03-03	2026-05-02	36.3%	-	344,442

25. 판매비와관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,316,527	6,606,193	2,430,667	6,551,785

퇴직급여	262,810	758,330	234,746	687,306

복리후생비	395,834	1,162,938	352,078	1,055,241

여비교통비	101,318	302,814	88,186	304,936

세금과공과	62,239	131,814	64,910	145,925

임차료	46,332	128,578	38,285	108,005

감가상각비	64,909	189,444	77,665	239,230

무형자산상각비	9,050	24,842	7,313	20,636

광고선전비	546,428	1,376,135	289,335	1,037,192

경상연구개발비	2,137,084	7,018,958	1,992,664	6,169,507

지급수수료	258,510	798,605	199,493	604,386

대손상각비(환입)	(71,402)	26,600	(28,543)	(9,163)

판매수수료	132,115	189,755	31,850	138,375

접대비	116,927	322,635	130,111	333,815

교육훈련비	80,200	318,518	30,571	221,401

기타	137,691	488,463	143,643	421,989

합계	6,596,572	19,844,622	6,082,974	18,030,566

26. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매입액 등	222,324	565,097	1,209,218	1,456,135

종업원급여	8,219,261	24,156,082	7,692,204	22,777,107

복리후생비	1,184,497	3,568,247	1,080,802	3,268,226

감가상각비 및 무형자산상각비	198,975	607,019	240,224	745,030

외주용역비	5,317,956	13,616,875	3,527,805	8,915,864

지급수수료	589,657	1,752,942	495,167	1,403,070

광고선전비	546,428	1,376,135	289,335	1,037,192

기타비용	1,225,440	3,593,344	1,014,380	2,994,061

합계	17,504,538	49,235,741	15,549,135	42,596,685

(*) 상기 금액은 매출원가 및 판매비와관리비를 포함하고 있습니다.

27. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	3,352	-	-

잡이익	27,881	88,960	31,123	94,097

합계	27,881	92,312	31,123	94,097

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업투자주식처분손실	-	-	-	9,827

기부금	51,453	152,897	48,267	161,601

잡손실	3,737	3,823	22	94

합계	55,190	156,720	48,289	171,522

28. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	143,992	469,250	189,187	630,657

외환차익	9,849	25,676	9,367	154,228

외화환산이익	37,565	43,215	(55,024)	58,552

배당금수익	-	29,749	-	9,375

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	318,000	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,955,442	3,464,061	60,431	60,431

기타금융자산평가이익	762	2,210	3,325	9,413

합계	2,147,610	4,352,161	207,286	922,656

(2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	25,087	80,759	35,253	52,471

외환차손	31,855	86,168	1,987	12,811

외화환산손실	(80,930)	46,938	(77,040)	15,388

합계	(23,988)	213,865	(39,800)	80,670

29. 주당이익

당사는 보통주 기본주당순이익을 당기순이익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순손익	3,177,127,407	6,491,396,241	2,649,883,907	2,630,250,800

가중평균 유통보통주식수	8,101,973	8,101,973	7,921,445	7,921,445

기본주당순손익	392	801	335	332

당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

30. 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	6,491,396	2,630,251

조정:

감가상각비	524,356	672,337

무형자산상각비	82,663	72,693

퇴직급여	1,359,468	1,260,689

장기종업원급여	133,197	99,571

종속기업투자주식처분손실	-	9,827

관계기업투자손상차손	25,000	-

대손상각비(환입)	26,599	(9,163)

외화환산손실	46,938	15,388

이자비용	80,759	52,471

법인세비용(수익)	422,596	-

유형자산처분이익	(3,353)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(318,000)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(3,466,271)	(69,845)

외화환산이익	(43,215)	(58,552)

이자수익	(469,249)	(630,657)

배당금수익	(29,749)	(9,375)

순운전자본의 변동:

매출채권의 증감	74,106	(750,305)

계약자산의 증감	(3,126,215)	(3,783,149)

미수금의 증감	2,032	37,141

선급금의 증감	(400,616)	(15,352)

선급비용의 증감	140,154	114,262

재고자산의 증감	(30,000)	(30,000)

매입채무의 증감	85,834	(36,413)

계약부채의 증감	271,182	(47,480)

미지급금의 증감	2,299,715	(668,612)

미지급비용의 증감	122,683	710,181

선수금의 증감	(242,470)	303,190

예수금의 증감	(29,427)	(25,904)

부가세예수금의 증감	(555,082)	(140,565)

퇴직금의 지급	(917,579)	-

사외적립자산의 증감	(1,000,000)	(1,100,000)

연차수당부채의 증감	738,738	547,320

기타장기종업원급여부채의 증감	(180,836)	(91,500)

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,115,354	(941,551)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	225,921	3,876,104

사용권자산의 취득	118,049	391,068

리스부채의 유동성 대체	187,585	212,032

장기임차보증금의 유동성 대체	25,678	26,380

임차보증금의 비유동성 대체	-	80,000

장기임대보증금의 유동성 대체	275,000	-

임대보증금의 비유동성 대체	-	5,000

장기금융상품의 유동성 대체	474,159	1,020,655

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 대출약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	약정한도액	실행금액

운영자금대출	기업은행	2,300,000	2,000,000

중소기업시설자금대출	기업은행	3,000,000	3,000,000

중소기업시설자금대출	기업은행	17,000,000	6,388,000

합계	22,300,000	11,388,000

(2) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공사유	담보제공자산	장부가액	담보설정금액

기업은행	차입금담보	단기금융상품	360,000	330,000

차입금담보	토지와건물	2,096,761	1,200,000

차입금담보	토지	4,102,025	24,000,000

우리사주조합	단기금융상품	687,203	687,203

우리사주조합	장기금융상품	474,159	399,697

소프트웨어공제조합	계약보증 등	당기손익-공정가치 금융자산	204,600	204,600

(3) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증제공자	지급보증내용	지급보증제공처	지급보증금액

서울보증보험	계약/하자/선급금보증 등	한국전력거래소 등	2,048,204

소프트웨어공제조합	계약/하자/입찰보증 등	한국관세정보원 등	3,655,566

당사는 대표이사로부터 기업은행 차입금에 대해서 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 발생하지 않은 유형자산 취득 약정액은 11,214백만원입니다.

32. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말

종속기업	K.System Pvt. Ltd.	K.System Pvt. Ltd.

(주)에버컨설팅	(주)에버컨설팅

Ever Japan	Ever Japan

PT. System Ever Indonesia	PT. System Ever Indonesia

관계기업	(주)시스웨어	(주)시스웨어

(주)디엠테크솔루션	-

기타특수관계자	K.System Joint Stock Company	K.System Joint Stock Company

대표이사	대표이사

(2) 매출 및 매입 등 거래① 당분기

(단위: 천원)

구분	기업명	매출(*1)	기타수익(*2)	매입(*3)	기타비용(*4)

종속기업	K.System Pvt. Ltd.	-	-	-	281,951

(주)에버컨설팅	-	4,578	1,325,298	75,123

Ever Japan	51,882	-	-	-

PT. System Ever Indonesia	1,638,510	-	70,328	-

관계기업	(주)시스웨어	919,622	10,154	160,447	899

(주)디엠테크솔루션	29,840	-	-	1,000,000

기타	K.System Joint Stock Company	183,392	-	112,085	-

합계	2,823,246	14,732	1,668,158	1,357,973

(주1) 매출액에는 라이선스 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.

(주2) 기타수익에는 사무실 임대의 건이 포함되어 있습니다.

(주3) 매입액에는 프로젝트 투입인력 등 용역의 공급이 포함되어 있습니다.

(주4) 기타비용에는 지급수수료, 리스비용 등이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구분	기업명	매출(*1)	기타수익(*2)	매입(*3)	기타비용(*4)

종속기업	K.System Pvt. Ltd.	-	-	-	264,708

(주)에버컨설팅	-	4,302	1,138,720	66,560

Ever Japan	45,409	-	-	-

PT. System Ever Indonesia	405,418	-	52,575	239,691

관계기업	(주)시스웨어	1,150,436	10,141	213,261	1,735

기타	K.System Joint Stock Company	153,937	-	32,128	12,268

합계	1,755,200	14,443	1,436,684	584,962

(주1) 매출액에는 라이선스 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.

(주2) 기타수익에는 사무실 임대의 건이 포함되어 있습니다.

(주3) 매입액에는 프로젝트 투입인력 등 용역의 공급이 포함되어 있습니다.

(주4) 기타비용에는 지급수수료, 리스비용 등이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액

① 당분기말(단위: 천원)

구분	기업명	채 권	채 무

매출채권	기타채권(*1)	기타채무(*2)

종속기업	K.System Pvt. Ltd.	-	-	38,280

(주)에버컨설팅	-	275	19,369

Ever Japan	17,138	-	-

PT. System Ever Indonesia	640,184	-	379,244

관계기업	(주)시스웨어	537,316	60,000	31,316

(주)디엠테크솔루션	55,000	-	20,160

기타	K.System Joint Stock Company	97,918	-	29,918

합계	1,347,556	60,275	518,287

(주1) 기타채권에는 미수금 등이 포함되어 있습니다.

(주2) 기타채무에는 미지급금, 임대보증금 등이 포함되어 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구분	기업명	채 권	채 무

매출채권	기타채권(*1)	기타채무(*2)

종속기업	K.System Pvt. Ltd.	-	-	48,569

(주)에버컨설팅	-	8,396	63,783

Ever Japan	16,585	-	-

PT. System Ever Indonesia	288,987	-	-

관계기업	(주)시스웨어	491,256	60,000	109,429

기타	K.System Joint Stock Company	137,532	-	-

합계	934,360	68,396	221,781

(주1) 기타채권에는 미수금 등이 포함되어 있습니다.

(주2) 기타채무에는 미지급금, 임대보증금 등이 포함되어 있습니다.

(4) 당사는 종속기업 Ever Japan 및 PT. System Ever Indonesia에 각각 일본 및 인도네시아의 Clould 제품 라이선스 판매를 목적으로 라이선스 공급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 국내의 ㈜에버컨설팅과는 프로젝트 수행을 위한 외주계약을 체결하고 있으며, 네팔의 K.System Pvt. Ltd 와는 개발 외주 계약을 체결하고 있습니다.

(5) 당사는 관계기업 (주)시스웨어 및 기타 특수관계자 K.System Joint Stock Company에 제품 판매 및 공급을 목적으로 라이선스 공급계약 등을 체결하고 있습니다.

(6) 지급보증 및 담보제공

당사는 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 없습니다. 한편, 당사의 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	542,415	498,635

퇴직급여	131,245	118,122

기타장기종업원급여	722	657

배당금	93,320	93,320

합계	767,702	710,734

33. 영업부문

당사는 K-system ERP 개발 및 공급의 단일 영업부문을 운영하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 고객 소재지 기준 지역별 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	18,106,942	49,925,974	17,464,361	43,377,794

해외	701,164	2,174,871	504,738	1,084,581

합계	18,808,106	52,100,845	17,969,099	44,462,375

(2) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.