영림원소프트랩 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 33 기 반기말 : 2025년 06월 30일 현재
제 32 기 기말 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 영림원소프트랩과 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 영림원소프트랩은 시스템 소프트웨어 개발 및공급을 목적으로 1993년 5월22일에 설립되었으며, 전사적자원관리(ERP)솔루션 개발 및 공급과 유지보수용역의 제공 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당반기말 현재 연결회사의 본점 소재지는 서울특별시 강서구 양천로 583입니다.

연결회사의 설립시 최초 자본금은 100백만원이었으며, 수차례의 증자를 통하여 반기말 현재 자본금은 4,065백만원입니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유 주식수(주)	지분율(%)

권영범	1,138,502	14.00

영림원소프트랩우리사주조합	407,696	5.01

미래에셋증권(신탁)	7,645	0.09

기타	6,577,157	80.89

합계	8,131,000	100.00

1.1 종속기업 현황

당반기말 및 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	소유지분율(%)	결산월	업종

당반기말	전기말

K.System Pvt. Ltd.	네팔	52.17	52.17	12월	소프트웨어공급

(주)에버컨설팅	한국	100.00	100.00	12월	소프트웨어개발

Ever Japan	일본	90.00	100.00	12월	소프트웨어공급

PT System Ever Indonesia	인도네시아	99.90	99.90	12월	소프트웨어공급

1.2 종속기업의 요약 재무정보

당반기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

① 당반기말과 당반기(단위: 천원)

종속기업	당반기말	당반기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순이익	매출	순이익

K.System Pvt. Ltd.	126,935	34,493	92,442	82,968	(1,967)	172,422	150

(주)에버컨설팅	309,031	191,396	117,635	530,040	11,090	911,740	9,330

Ever Japan	408,909	49,297	359,612	106,214	(96,243)	276,491	(133,499)

PT System Ever Indonesia	3,682,979	3,679,979	3,000	2,114,864	(165,960)	3,309,572	(157,736)

② 전기말과 전반기(단위: 천원)

종속기업	전기말	전반기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순이익	매출	순이익

K.System Pvt. Ltd.	133,613	33,474	100,139	85,887	(4,006)	161,835	1,917

(주)에버컨설팅	273,579	165,274	108,305	437,603	(3,065)	844,363	1,323

Ever Japan	566,920	78,304	488,616	206,426	34,677	344,380	(23,764)

PT System Ever Indonesia	496,367	327,742	168,625	494,564	63,856	692,732	86,300

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사 및 종속기업(이하 "연결회사")의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 사는 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’, 제1107호 '금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품’과 제1107호 '금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’: 원가법

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약반기연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

4. 금융상품 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

① 금융자산(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,719,031	10,719,031	14,478,305	14,478,305

단기금융상품	16,243,155	16,243,155	18,028,155	18,028,155

매출채권	11,778,619	11,778,619	6,907,516	6,907,516

기타채권	720,432	720,432	676,383	676,383

장기금융상품	578,461	578,461	569,791	569,791

장기기타채권	223,811	223,811	225,673	225,673

당기손익-공정가치측정금융자산	4,412,982	4,412,982	2,234,363	2,234,363

합계	44,676,491	44,676,491	43,120,186	43,120,186

② 금융부채(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채

매입채무	880,903	880,903	46,373	46,373

단기차입금 및 유동성장기차입금	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

기타채무	4,979,619	4,979,619	4,077,392	4,077,392

장기차입금	8,066,000	8,066,000	3,000,000	3,000,000

비유동기타채무	-	-	270,000	270,000

합계	15,926,522	15,926,522	9,393,765	9,393,765

4.2 공정가치 서열체계

공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정	지분증권	4,179,381	-	20,000	4,199,381

당기손익-공정가치 측정	채무증권	-	-	213,601	213,601

장기금융상품	저축성보험	-	104,302	-	104,302

② 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정	지분증권	2,007,796	-	20,000	2,027,796

당기손익-공정가치 측정	채무증권	-	-	206,567	206,567

장기금융상품	저축성보험	-	95,632	-	95,632

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 시점에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

반복적인 측정치의 수준 2와 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정

지분상품	채무상품	저축성보험

기초	20,000	206,567	95,632

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	7,034	1,448

매입금액	-	-	7,222

반기말	20,000	213,601	104,302

② 전반기(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정

지분상품	채무상품	저축성보험

기초	20,000	201,851	348,616

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	6,089

매입금액	-	-	64,977

반기말	20,000	201,851	419,682

4.4 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

공정가치서열체계	구분	투입변수

수준2	저축성보험	해지환급금

수준3	채무증권	출자금평가액

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 금융자산(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	4,412,982	2,234,363

장기금융상품	104,302	95,632

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	10,719,031	14,478,305

단기금융상품(*)	16,243,155	18,028,155

매출채권	11,778,619	6,907,516

기타채권	720,432	676,383

장기금융상품(*)	474,159	474,159

장기기타채권	223,811	225,673

합 계	44,676,491	43,120,186

(*) 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조).

(2) 금융부채(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	880,903	46,373

단기차입금 및 유동성장기차입금	2,000,000	2,000,000

기타채무	4,979,619	4,077,392

장기차입금	8,066,000	3,000,000

장기기타채무	-	270,000

합계	15,926,522	9,393,765

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,419,924	1,510,067	3,142	6,089

당기손익-공정가치금융자산처분이익	318,000	318,000	-	-

상각후원가 금융자산

이자수익	155,905	334,767	210,031	443,577

대손상각비(*)	(56,789)	(100,216)	(3,739)	(19,629)

외환손익	(263,132)	(194,837)	48,812	164,122

상각후원가 금융부채

이자비용	(18,592)	(39,896)	2,576	(6,612)

외환손익	423	(24,856)	(1,251)	(5,849)

합계	1,555,739	1,803,029	259,571	581,698

(*) 비용의 경우 (-)로 표기되며, 환입시 (+)로 표기하였습니다.

6. 현금 및 현금성자산(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	2,063	425

요구불예금	10,716,968	14,477,880

합계	10,719,031	14,478,305

7. 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권

(주)비엘비에듀	-	-

(주)KNIC	20,000	20,000

(주)쿠콘(*1)	3,385,381	2,007,796

(주)한화오션	794,000	-

채무증권

소프트웨어공제조합(*2)	211,551	204,600

한국정보산업협동조합	2,050	1,967

합 계	4,412,982	2,234,363

(*1) 취득 후 계약 상 5년 간 매도제한이 있으며, (주)쿠콘에게 우선매수권이 부여되어 있습니다.

(*2) 계약보증 등과 관련하여 담보로 제공한 출자금입니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	11,932,694	6,980,266

손실충당금	(154,075)	(72,750)

매출채권(순액)	11,778,619	6,907,516

(2) 계약자산(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

계약자산	4,967,418	3,693,176

대손충당금	(7,541)	(815)

계약자산(순액)	4,959,877	3,692,361

(3) 기타채권(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동자산:

미수금	35,136	30,363

미수수익	403,730	402,548

보증금	281,566	243,472

소계	720,432	676,383

비유동자산:

장기보증금	223,811	225,673

소계	223,811	225,673

합계	944,243	902,056

9. 기타유동자산(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	934,234	249,393

선급비용	486,660	260,884

합계	1,420,894	510,277

10. 관계기업

(1) 당반기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주요 사업장	사용재무제표일

당반기말	전기말

㈜시스웨어	30%	30%	대한민국	06월30일

(2) 당반기와 전반기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

구분	당기초	당반기 지분법평가	당반기말

지분법손익	기타포괄손익	배당금수익

㈜시스웨어	2,935,171	72,766	-	(9,375)	2,998,562

② 전반기(단위: 천원)

구분	전기초	전반기 지분법평가	전반기말

지분법손익	기타포괄손익	배당금수익

㈜시스웨어	2,743,778	77,185	-	(9,375)	2,811,588

(3) 주요 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

① 당반기말 및 당반기(단위: 천원)

관계기업	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출	순이익	총포괄손익

㈜시스웨어	9,482,772	1,166,761	8,316,011	2,943,567	201,802	201,802

② 전기말 및 전반기(단위: 천원)

관계기업	전기말	전반기

자산	부채	자본	매출	순이익	총포괄손익

㈜시스웨어	9,076,727	936,519	8,140,208	3,943,368	214,058	214,058

11. 유형자산(1) 유형자산의 구성내역

① 당반기말(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	6,886,296	4,512,657	1,445,374	932,117	88,266	579,688	7,092,275	1,692,232	23,228,905

상각누계액	-	(1,066,659)	(1,385,868)	(781,674)	(20,503)	(508,790)	-	(889,688)	(4,653,182)

장부금액	6,886,296	3,445,998	59,506	150,443	67,763	70,898	7,092,275	802,544	18,575,723

② 전기말(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	6,660,376	4,512,657	1,434,080	912,932	88,266	560,402	2,277,193	1,487,649	17,933,555

상각누계액	-	(1,010,250)	(1,352,371)	(729,049)	(11,676)	(494,643)	-	(748,321)	(4,346,310)

장부금액	6,660,376	3,502,407	81,709	183,883	76,590	65,759	2,277,193	739,328	13,587,245

(2) 유형자산의 변동① 당반기(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	6,660,376	3,502,407	81,709	183,883	76,590	65,759	2,277,193	739,328	13,587,245

취득	-	-	11,294	21,224	28,466	25,342	5,041,002	273,468	5,400,796

처분	-	-	-	-	(28,466)	-	-	-	(28,466)

대체	225,920	-	-	-	-	-	(225,920)	-	-

외환환산차이	-	-	-	(734)	-	(2,450)	-	743	(2,441)

감가상각비	-	(56,409)	(33,497)	(53,930)	(8,827)	(17,753)	-	(210,995)	(381,411)

반기말 순장부금액	6,886,296	3,445,998	59,506	150,443	67,763	70,898	7,092,275	802,544	18,575,723

② 전반기(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	2,784,272	3,615,223	258,923	219,287	-	94,490	1,143,220	656,964	8,772,379

취득	-	-	7,140	49,146	49,357	16,549	2,797,822	254,490	3,174,504

대체	3,382,127	-	-	-	-	-	(3,382,127)	-	-

외환환산차이	-	-	-	474	-	808	-	-	1,282

감가상각비	-	(56,408)	(100,293)	(56,291)	(4,113)	(26,158)	-	(218,162)	(461,425)

반기말 순장부금액	6,166,399	3,558,815	165,770	212,616	45,244	85,689	558,915	693,292	11,486,740

(3) 유형자산 담보제공 내역

당반기말 현재 토지와 건물 중 일부(장부금액: 6,211백만원)은 연결회사의 차입금에 대하여 담보(채권최고액: 25,200백만원)로 제공되어 있습니다.

(4) 당반기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 일반차입금 차입원가는 41백만원(전반기: 40백만원)이며, 특정차입금 차입원가는 30백만원(전반기:-)입니다.

자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 일반차입금 자본화차입이자율은 3.32%(전반기: 4.67%)이며, 특정차입금 자본화차입이자율은 3.313%(전반기:-)입니다.

12. 무형자산(1) 무형자산의 구성내역

① 당반기말(단위: 천원)

구분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

취득원가	870,032	15,958	884,800	1,770,790

상각누계액(*)	(606,839)	(15,951)	(70,185)	(692,975)

장부금액	263,193	7	814,615	1,077,815

(*) 손상차손누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

취득원가	827,070	15,958	884,800	1,727,828

상각누계액(*)	(552,548)	(15,951)	(70,185)	(638,684)

장부금액	274,522	7	814,615	1,089,144

(*) 손상차손누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동내역① 당반기(단위: 천원)

구분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	274,522	7	814,615	1,089,144

취득	43,030	-	-	43,030

외환환산차이	(6)	-	-	(6)

상각비	(54,353)	-	-	(54,353)

반기말 순장부금액	263,193	7	814,615	1,077,815

② 전반기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	282,264	7	815,615	1,097,886

취득	62,000	-	-	62,000

외환환산차이	8	-	-	8

상각비	(47,973)	-	-	(47,973)

반기말 순장부금액	296,299	7	815,615	1,111,921

13. 투자부동산(1) 투자부동산의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가	96,130	154,637	250,767	96,130	154,637	250,767

상각누계액	-	(31,894)	(31,894)	-	(29,962)	(29,962)

장부금액	96,130	122,743	218,873	96,130	124,675	220,805

(2) 투자부동산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	96,130	124,676	220,806	96,130	128,541	224,671

감가상각	-	(1,933)	(1,933)	-	(1,933)	(1,933)

반기말	96,130	122,743	218,873	96,130	126,608	222,738

(*) 투자부동산의 상각비는 전액 판매비와관리비로 분류되어 있습니다.

(*) 당반기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 없으며, 발생한 비용은 감가상각비로 1,933천원(전반기: 1,933천원)입니다.

(*) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 380,000천원(전기말: 372,500천원)입니다.

14. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동부채:

매입채무	880,903	46,373

기타채무	미지급금	1,829,082	2,627,668

미지급비용	3,546,892	3,258,567

임대보증금	270,000	-

비유동부채:

기타채무	장기임대보증금	-	270,000

합계	6,526,877	6,202,608

15. 차입금(단위: 천원)

구분	최장만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금 및 유동성 장기차입금

기업은행(*)	2026-06-17	2.812	2,000,000	2,000,000

장기차입금

기업은행(*)	2027-12-04	3.211	3,000,000	3,000,000

기업은행(*)	2028-02-28	3.313	5,066,000	-

합계	10,066,000	5,000,000

(*) 차입금에 대하여 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.

16. 리스(1) 리스부채의 내역(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	358,203	351,654

비유동	463,408	409,394

합계	821,611	761,048

(2) 리스 관련 포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비

사무실	189,001	165,993

차량운반구	21,994	52,170

합계	210,995	218,163

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	16,126	9,484

단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	106,039	75,338

소액자산리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	325,147	286,064

당반기 중 리스의 총 현금유출은 652백만원(전반기: 583백만원)입니다.

17. 종업원급여17.1 확정급여제도(1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,473,643	18,255,669

사외적립자산의 공정가치(*)	(16,576,976)	(15,780,591)

순확정급여부채	1,896,667	2,475,078

(*) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 8백만원(전기말: 8백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동 내역(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	18,255,669	15,934,758

당기근무원가	850,718	791,605

이자비용	433,795	416,915

종속기업 외화환산차이	(1,417)	92

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(940,184)	(72,148)

- 중간/중도인출로 인한 지급	(124,938)	(75,681)

반기말	18,473,643	16,995,541

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	15,780,591	13,921,937

이자수익	372,577	361,878

재측정요소:

- 사외적립자산수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(136,202)	(107,003)

기여금:

- 종업원	1,000,000	500,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(439,990)	(195,940)

반기말	16,576,976	14,480,872

17.2 확정기여제도

당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 593백만원(전반기: 519백만원)입니다.

17.3 장단기종업원급여부채

단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당반기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 기타장기종업원급여부채는 장기근속 종업원에게 근속기간에 따라 미래의 예상되는 장기근속포상급여가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동항목

기타종업원급여부채	230,864	230,864

연차수당부채	2,014,104	1,446,038

소계	2,244,968	1,676,902

비유동항목

기타장기종업원급여부채	1,010,607	1,050,290

소계	1,010,607	1,050,290

합계	3,255,575	2,727,192

18. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.

19. 복구충당부채(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	80,610	85,445

전입	3,600	-

환입	-	(3,625)

상각	1,330	1,121

반기말	85,540	82,941

유동항목	30,064	20,265

비유동항목	55,476	62,676

20. 자본금과 주식발행초과금

당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식

8,131,000주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합계

전기초	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

전반기말	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

당기초	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

당반기말	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

21. 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	(68,887)	(92,831)

해외사업환산손익의 변동	(7,901)	(30,193)

반기말	(76,788)	(123,024)

22. 이익잉여금(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	471,960	406,912

미처분이익잉여금	26,626,937	24,381,642

합계	27,098,897	24,788,554

23. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(77,014)	-

종속기업투자주식처분	26,249	26,249

자기주식처분손익	(411,848)	(411,848)

합 계	(462,613)	(385,599)

24. 매출액 등

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

① 당반기(누적)

(단위: 천원)

구분	ERP Package 매출	유지관리서비스 매출	합계

라이선스	구축개발	상품	유지보수	추가개발

외부고객으로부터 수익:	7,638,024	16,107,184	255,280	9,452,293	2,245,197	35,697,978

국내/국외:

국내	7,064,616	12,836,217	255,280	9,417,721	2,245,197	31,819,031

국외	573,408	3,270,967	-	34,572	-	3,878,947

수익 인식시기:

한 시점에 수익인식	7,638,024	-	255,280	-	-	7,893,304

기간에 걸쳐 수익인식	-	16,107,184	-	9,452,293	2,245,197	27,804,674

- 당반기(3개월)

(단위: 천원)

구분	ERP Package 매출	유지관리서비스 매출	합계

라이선스	구축개발	상품	유지보수	추가개발

외부고객으로부터 수익:	3,921,839	8,931,994	90,595	4,925,203	1,256,099	19,125,730

국내/국외:

국내	3,688,018	6,656,189	90,595	4,908,795	1,256,099	16,599,696

국외	233,821	2,275,805	-	16,408	-	2,526,034

수익 인식시기:

한 시점에 수익인식	3,921,839	-	90,595	-	-	4,012,434

기간에 걸쳐 수익인식	-	8,931,994	-	4,925,203	1,256,099	15,113,296

② 전반기(누적)

(단위: 천원)

구분	ERP Package 매출	유지관리서비스 매출	합계

라이선스	구축개발	상품	유지보수	추가개발

외부고객으로부터 수익:	6,073,884	10,241,270	192,069	8,317,623	2,399,705	27,224,551

국내/국외:

국내	5,915,810	9,123,440	192,069	8,282,408	2,399,705	25,913,432

국외	158,074	1,117,830	-	35,215	-	1,311,119

수익 인식시기:

한 시점에 수익인식	6,073,884	-	192,069	-	-	6,265,953

기간에 걸쳐 수익인식	-	10,241,270	-	8,317,623	2,399,705	20,958,598

- 전반기(3개월)

(단위: 천원)

구분	ERP Package 매출	유지관리서비스 매출	합계

라이선스	구축개발	상품	유지보수	추가개발

외부고객으로부터 수익:	4,204,041	5,313,721	111,979	4,309,752	1,153,888	15,093,381

국내/국외:

국내	4,045,967	4,512,295	111,979	4,292,471	1,153,888	14,116,600

국외	158,074	801,426	-	17,281	-	976,781

수익 인식시기:

한 시점에 수익인식	4,204,041	-	111,979	-	-	4,316,020

기간에 걸쳐 수익인식	-	5,313,721	-	4,309,752	1,153,888	10,777,361

(2) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약자산 및 계약부채

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

계약자산	4,959,877	3,692,361

계약부채	3,026,175	1,653,630

(3) 당반기말 현재 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	계약종료일	진행률	계약부채	계약자산

A사	2025-03-03	2026-05-02	23.04%	1,872,163	-

25. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,796,698	5,343,579	2,682,219	5,065,968

퇴직급여	293,462	563,505	264,507	516,094

복리후생비	433,689	902,478	411,462	817,616

여비교통비	144,033	272,181	134,037	259,337

세금과공과	35,681	71,394	35,234	81,501

임차료	74,044	145,424	74,434	143,589

감가상각비	75,792	154,171	84,650	168,076

무형자산상각비	8,189	15,807	6,916	13,339

광고선전비	436,729	840,122	394,281	764,369

경상연구개발비	2,447,536	4,709,452	1,969,244	3,775,048

지급수수료	424,785	762,293	243,841	471,536

대손상각비(환입)	56,789	100,216	3,739	19,629

판매수수료	32,500	57,640	92,904	106,525

접대비	105,651	234,371	119,222	216,520

교육훈련비	63,655	240,081	60,959	205,568

기타	191,537	418,745	158,053	324,279

합계	7,620,770	14,831,459	6,735,702	12,948,994

26. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매입액 등	1,592,361	2,284,858	446,770	713,115

종업원급여	8,874,698	17,058,718	8,543,474	16,093,287

복리후생비	1,241,590	2,519,123	1,172,038	2,301,877

감가상각비 및 무형자산상각비	215,363	437,696	255,314	511,332

외주용역비	3,486,469	7,218,224	2,362,748	4,176,188

지급수수료	759,875	1,385,481	500,119	974,545

광고선전비	436,729	840,123	394,281	764,369

기타비용	1,247,761	2,609,975	1,058,764	2,176,684

합계	17,854,846	34,354,198	14,733,508	27,711,397

27. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	3,352	-	-

잡이익	14,899	64,933	15,247	59,437

합계	14,899	68,285	15,247	59,437

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	52,233	101,831	67,682	113,335

잡손실	784	29,458	57	106

합계	53,017	131,289	67,739	113,441

28. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	155,905	334,767	210,031	443,577

외환차익	15,242	17,017	137,145	147,833

외화환산이익	(73,823)	16,244	(31,777)	116,280

배당금수익	20,374	20,374	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	318,000	318,000	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,419,188	1,508,619	-	-

기타금융자산평가이익	736	1,448	3,143	6,089

합계	1,855,622	2,216,469	318,542	713,779

(2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	28,341	57,353	3,818	17,217

외환차손	92,582	122,558	7,396	12,996

외화환산손실	110,742	129,451	53,050	96,121

합 계	231,665	309,362	64,264	126,334

29. 주당순이익

연결회사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주반기순손익	2,947,503,984	3,097,025,127	560,256,536	119,394,821

가중평균 유통보통주식수	8,130,669	8,130,669	7,903,079	7,903,079

기본주당순손익	363	381	71	15

연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

30. 현금흐름

(1) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기순이익	3,083,743	123,779

조정:

이자수익	(334,767)	(443,577)

이자비용	57,354	17,217

배당금수익	(20,374)	-

법인세비용(수익)	176,907	1

퇴직급여	911,936	846,642

장기종업원급여	90,153	60,476

감가상각비	383,344	463,359

무형자산상각비	54,353	47,973

대손상각비(환입)	100,216	19,629

외화환산손실	129,451	96,121

외화환산이익	(16,244)	(116,280)

유형자산처분이익	(3,353)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(318,000)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,510,067)	(6,089)

지분법이익	(72,766)	(77,185)

순운전자본의 변동:

매출채권의 증감	(4,648,574)	(320,598)

계약자산의 증감	(1,279,548)	(1,608,621)

미수금의 증감	1,490	37,129

선급금의 증감	(707,851)	(281,444)

선급비용의 증감	16,203	(5,904)

매입채무의 증감	605,525	(150,022)

미지급금의 증감	(912,425)	(371,512)

선수금의 증감	(294,319)	152,400

계약부채의 증감	1,740,267	1,671,499

예수금의 증감	(19,349)	(2,795)

미지급비용의 증감	351,651	(421,467)

부가세예수금의 증감	(29,740)	(168,647)

연차수당부채의 증감	568,065	456,025

퇴직금의 지급	(917,579)	-

사외적립자산의 증감	(1,000,000)	(500,000)

기타장기종업원급여부채의 증감	(129,836)	(68,000)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,944,134)	(549,891)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	225,921	3,382,127

사용권자산의 취득	279,408	254,490

리스부채의 유동성 대체	135,687	132,212

장기임차보증금의 유동성 대체	25,678	26,380

임차보증금의 비유동성 대체	-	50,000

장기임대보증금의 유동성 대체	270,000	-

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 대출 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	약정한도액	실행잔액

운영자금대출	기업은행	2,300,000	2,000,000

중소기업시설자금대출	기업은행	3,000,000	3,000,000

중소기업시설자금대출	기업은행	17,000,000	5,066,000

합계	22,300,000	10,066,000

(2) 당반기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공사유	담보제공자산	장부가액	담보설정금액

기업은행	차입금담보	단기금융상품	360,000	330,000

차입금담보	토지와건물	2,109,174	1,200,000

차입금담보	토지	4,102,025	24,000,000

기업은행	우리사주조합	단기금융상품	1,020,655	748,817

기업은행	우리사주조합	장기금융상품	474,159	411,828

소프트웨어공제조합	계약보증 등	당기손익-공정가치 금융자산	204,600	204,600

(3) 당반기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증제공자	지급보증내용	지급보증제공처	지급보증금액

서울보증보험	계약/하자/선금급보증 등	경기도 파주시 등	286,531

소프트웨어공제조합	계약/하자/입찰보증 등	케이워터기술 등	2,052,516

연결회사는 대표이사로부터 기업은행 차입금에 대해서 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 발생하지 않은 유형자산 취득 약정액은 12,645백만원입니다.

32. 특수관계자 등

(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황

구분	당반기말	전기말

관계기업	(주)시스웨어	(주)시스웨어

기타특수관계자	K.System Joint Stock Company	K.System Joint Stock Company

대표이사	대표이사

(2) 매출 및 매입 등 거래① 당반기

(단위: 천원)

구분	기업명	매출(*1)	기타수익	매입(*2)	기타비용(*3)

관계기업	(주)시스웨어	691,377	518	146,798	670

기타	K.System Joint Stock Company	116,225	-	72,313	-

합계	807,602	518	219,111	670

(주1) 매출액에는 라이선스 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.

(주2) 매입액에는 용역의 구입으로, 프로젝트 투입 인력 등의 공급이 포함되어 있습니다.

(주3) 기타비용에는 지급수수료 등이 포함되어 있습니다.

② 전반기(단위: 천원)

구분	기업명	매출(*1)	기타수익	매입(*2)	기타비용(*3)

관계기업	(주)시스웨어	699,704	509	145,202	1,226

기타	K.System Joint Stock Company	133,962	-	30,454	12,268

합계	833,666	509	175,656	13,494

(주1) 매출액에는 라이선스 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.

(주2) 매입액에는 프로젝트 투입인력 등 용역의 공급이 포함되어 있습니다.

(주3) 기타비용에는 지급수수료, 리스비용 등이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액

① 당반기말(단위: 천원)

구분	기업명	채 권	채 무

매출채권	기타채권(*1)	기타채무(*2)

관계기업	(주)시스웨어	734,294	60,000	60,079

기타	K.System Joint Stock Company	99,092	-	18,286

합계	833,386	60,000	78,365

(주1) 기타채권에는 미수금 등이 포함되어 있습니다.

(주2) 기타채무에는 미지급금, 임대보증금 등이 포함되어 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구분	기업명	채 권	채 무

매출채권	기타채권(*1)	기타채무(*2)

관계기업	(주)시스웨어	491,256	60,000	109,429

기타	K.System Joint Stock Company	137,532	-	-

합 계	628,788	60,000	109,429

(주1) 기타채권에는 미수금 등이 포함되어 있습니다.

(주2) 기타채무에는 미지급금, 임대보증금 등이 포함되어 있습니다.

(4) 연결회사는 관계기업 (주)시스웨어 및 기타 특수관계자 K.System Joint Stock Company에 제품 판매 및 공급을 목적으로 라이선스 공급계약 등을 체결하고 있습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공

당반기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. 한편, 연결회사의 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	365,915	331,226

퇴직급여	87,497	78,748

기타장기종업원급여	481	438

배당금	93,320	93,320

합계	547,213	503,732

33. 영업부문

연결회사는 K-system ERP 개발 및 공급의 단일 영업부문을 운영하고 있습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 고객 소재지 기준 지역별 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	16,599,696	31,819,031	14,116,600	25,913,432

해외	2,526,034	3,878,947	976,781	1,311,119

합계	19,125,730	35,697,978	15,093,381	27,224,551

(2) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.