영림원소프트랩 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 현황

2021.03.31 기준 (단위 : 원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제29기1분기말	매출채권	5,094,263,886	(126,539,854)	2.50%

미수금	139,742,040	-	-

미수수익	81,431,056	-	-

보증금	234,768,559	-	-

장기보증금	214,247,373	-	-

합 계	5,764,452,914	(126,539,854)	2.20%

제28기	매출채권	4,844,233,430	(167,663,043)	3.50%

미수금	26,557,103	-	-

미수수익	57,489,591	-	-

보증금	255,888,213	-	-

장기보증금	134,936,457	-	-

합 계	5,319,104,794	(167,663,043)	3.20%

제27기	매출채권	5,786,003,674	(293,523,003)	5.07%

단기대여금	1,405,673	-	-

미수금	7,414,710	-	-

미수수익	28,692,166	-	-

보증금	175,317,679	-	-

장기보증금	121,962,917	-	-

합 계	6,120,796,819	(293,523,003)	4.80%

(2) 대손충당금 변동현황

2021.03.31 기준 (단위 : 원)

구 분	제29기 1분기	제28기	제27기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	167,663,043	293,523,003	319,701,775

2. 순대손처리액(①-②±③)	6,363	(8,028,530)	(15,343,177)

① 대손처리액(상각채권액)	6,363	8,024,922	7,480,610

② 상각채권회수액	16,053,452	22,823,787

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액	(41,129,552)	(117,831,430)	(10,835,595)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	126,539,854	167,663,043	293,523,003

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결기업은 매출채권 및 기타채권에 대하여 개별적 손상평가와 집합적 손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출 채권 잔액현황

2021.03.31 기준 (단위 : 원)

경과기간구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권	일반	4,724,228,553	157,514,633	23,578,500	44,281,200	4,949,602,886

특수관계자	144,661,000	-	-	-	144,661,000

합계	4,868,889,553	157,514,633	23,578,500	44,281,200	5,094,263,886

구성비율	95.6%	3.1%	0.5%	0.9%	100%

나. 재고자산의 현황 (1) 최근 3개년이 재고자산 보유현황연결기업은 최근 3개년 말 재고자산을 보유하고 있지 않습니다.

2021.03.31 기준 (단위 : 원)

계정과목	제29기1분기	제28기	제27기	비고

원재료	25,000,001	-	-	-

상품	-	-	-	-

소 계	25,000,001	-	-	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	％	％	％	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	회	회	회

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의단위원가는 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고, 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하고 있습니다. 다. 진행율 적용 수주 계약 현황(연결기준)

2021.03.31 기준 (단위 : 원)

구분	수주총액	납품액	진행률	미청구공사

총액	손상차손누계액

K-System 공급 및 구축	12,861,141,235	10,579,384,883	82.3%	2,666,058,283	-

기존 고객 추가개발	385,172,727	187,403,340	48.7%	144,666,977	-

합계	2,810,725,260	-

주1 당사의 구축형 ERP Package K-System 의 구축기간은 평균 6개월 - 1년 정도 소요되며, 프로젝트의 구축 관련 매출은 진행율으로 인식하고 있습니다.
주2 공시서류 작성일 기준으로 프로젝트의 수주 잔액이 있는 프로젝트의 현황을 산출 하였으며, 수주금액은 계약금액, 프로젝트 관련 납품/진행 금액을 기납품액, 대금청구 미진행건으로 구분하였습니다.
주3 공시 서류 작성일 기준으로 매출액이 5% 이상인 계약은 해당 없으며, 종료된 프로젝트의 현황을 포함되어 있지 않습니다.

라. 공정가치 (1) 금융상품 범주별 분류 및 공정가치 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(2) 수준 2와 수준 3의 이동과 가치평가기법의 변동연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다. 또한, 당분기말 현재 전기말 적용한 가치평가기법에 변경은 없습니다.

마. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

아. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

자. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

차. 조건부 자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-