영림원소프트랩 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 영림원소프트랩(이하 "당사")은 시스템 소프트웨어 개발 및 공급을 목적으로 1993년 5월 22일에 설립되어 전사적자원관리(ERP)솔루션 개발 및 공급과 유지보수용역의 제공 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 2020년 8월 12일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 본점 소재지는 서울특별시 강서구 양천로 583입니다.당사의 설립 시 최초 자본금은 100백만원이었으며, 수차례의 증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 4,065백만원입니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유 주식수(주)	지분율(%)

권영범	1,138,502	14.00

영림원소프트랩우리사주조합	410,956	5.05

기타	6,581,542	80.94

합계	8,131,000	100.00

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후 리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정요약분기재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

4. 금융상품 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치① 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,896,730	6,896,730	11,688,045	11,688,045

단기금융상품	17,944,870	17,944,870	17,510,355	17,510,355

매출채권	7,287,510	7,287,510	6,532,710	6,532,710

기타채권	528,759	528,759	724,852	724,852

장기금융상품	565,439	565,439	1,573,076	1,573,076

장기기타채권	287,575	287,575	243,560	243,560

당기손익-공정가치금융자산	2,158,116	2,158,116	221,851	221,851

합계	35,668,999	35,668,999	38,494,449	38,494,449

② 금융부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채

매입채무	127,082	127,082	163,495	163,495

차입금	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

기타채무	4,091,401	4,091,401	3,384,942	3,384,942

비유동기타채무	275,000	275,000	270,000	270,000

합계	6,493,483	6,493,483	5,818,437	5,818,437

4.2 공정가치 서열체계공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정	지분증권	1,936,265	20,000	1,956,265

당기손익-공정가치 측정	채무증권	201,851	201,851

단기금융상품	저축성보험	364,215	364,215

장기금융상품	저축성보험	91,280	91,280

② 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정	지분증권	-	-	20,000	20,000

당기손익-공정가치 측정	채무증권	-	-	201,851	201,851

단기금융상품	저축성보험	-	270,355	-	270,355

장기금융상품	저축성보험	-	78,261	-	78,261

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 시점에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다반복적인 측정치의 수준 2와 3의 변동 내역은 다음과 같습니다① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정

지분증권	채무증권	저축성보험

기초	20,000	201,851	348,616

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	9,414

매입금액	-	-	97,465

분기말	20,000	201,851	455,495

② 전분기(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정

지분증권	채무증권	저축성보험

기초	20,000	196,807	207,886

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	7,752

매입금액	-	-	97,465

분기말	20,000	196,807	313,103

4.4 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

공정가치서열체계	구분	투입변수	비고

수준2	저축성보험	해지환급금	-

수준3	채무증권	출자금평가액	-

5. 범주별 금융상품

5.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	2,158,116	221,851

단기금융상품	364,215	270,355

장기금융상품	91,280	78,261

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	6,896,730	11,688,045

단기금융상품	17,580,655	17,240,000

매출채권	7,287,510	6,532,710

기타채권	528,759	724,852

장기금융상품(*)	474,159	1,494,814

장기기타채권	287,575	243,560

합계	35,668,999	38,494,448

(*) 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다.(주석 31. 참조)(2) 금융부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	127,082	163,495

유동성장기차입금	2,000,000	2,000,000

기타채무	4,091,401	3,384,942

장기기타채무	275,000	270,000

합계	6,493,483	5,818,437

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	63,756	69,845	2,825	7,752

상각후원가 금융자산

이자수익	189,187	630,657	212,706	666,356

대손상각비	28,543	9,163	(18,369)	38,437

외환손익	30,057	194,366	70,011	127,004

상각후원가 금융부채

이자비용	(28,050)	(34,662)	(23,304)	(93,619)

외환손익	2,172	(3,678)	(2,257)	(4,459)

합계	285,665	865,691	241,612	741,471

6. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	850	1,160

보통예금	6,895,880	11,686,885

합계	6,896,730	11,688,045

7. 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분증권

(주)비엘비에듀	-	-

(주)KNIC	20,000	20,000

(주)쿠콘	1,936,265

채무증권

소프트웨어공제조합(주)	199,958	199,958

한국정보산업협동조합	1,893	1,893

합계	2,158,116	221,851

(주) 계약보증 등과 관련하여 담보로 제공한 출자금입니다.8. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	7,362,007	6,611,708

대손충당금	(74,497)	(78,998)

매출채권(순액)	7,287,510	6,532,710

(2) 계약자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	6,831,065	3,050,374

대손충당금	(2,594)	(7,257)

계약자산(순액)	6,828,471	3,043,117

(3) 기타채권(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

미수금	13,978	51,119

미수수익	328,052	366,896

보증금	186,729	306,837

소계	528,759	724,852

비유동자산:

장기보증금	287,575	243,560

소계	287,575	243,560

합계	816,334	968,412

9. 기타유동자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	280,907	265,555

선급비용	323,050	179,388

합계	603,957	444,943

10. 재고자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	30,000	-

합계	30,000	-

11. 종속기업 및 관계기업 투자(단위: 천원)

구분	기업명	소재국가	결산기준일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	K.System Pvt. Ltd	네팔	12월31일	52.17	132,177	52.17	132,177

(주)에버컨설팅	대한민국	12월31일	100	105,000	100	105,000

Ever Japan	일본	12월31일	90	888,565	100	987,295

SystemEver Indonesia	인도네시아	12월31일	99.9	870,073	99.9	870,073

관계기업	㈜시스웨어	대한민국	12월31일	30	187,500	30	187,500

합계	-	2,183,315	-	2,282,045

12. 유형자산(1) 유형자산의 구성내역① 당분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	6,660,376	4,512,657	1,434,080	890,756	73,103	484,563	509,838	1,543,756	16,109,129

상각누계액	-	(982,046)	(1,310,902)	(718,401)	(7,768)	(443,070)	-	(815,972)	(4,278,159)

장부금액	6,660,376	3,530,611	123,178	172,355	65,335	41,493	509,838	727,784	11,830,970

② 전기말(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	2,784,272	4,512,657	1,426,940	847,981	-	484,563	1,143,220	1,766,031	12,965,664

상각누계액	-	(897,434)	(1,168,017)	(635,653)	-	(411,894)	-	(1,109,067)	(4,222,065)

장부금액	2,784,272	3,615,223	258,923	212,328	-	72,669	1,143,220	656,964	8,743,599

(2) 유형자산의 변동내역① 당분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	2,784,272	3,615,223	258,923	212,328	-	72,669	1,143,220	656,964	8,743,599

취득	-	-	7,140	42,775	73,103	-	3,242,722	391,068	3,756,808

대체	3,876,104	-	-	-	-	-	(3,876,104)	-	-

감가상각비	-	(84,612)	(142,885)	(82,748)	(7,768)	(31,176)	-	(320,248)	(669,437)

분기말 순장부금액	6,660,376	3,530,611	123,178	172,355	65,335	41,493	509,838	727,784	11,830,970

② 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	2,246,900	3,259,272	445,128	250,965	4,778	115,116	1,333,232	1,187,505	8,842,896

취득	537,372	467,793	19,200	78,300	-	-	24,669	82,071	1,209,405

처분	-	-	-	-	(4,778)	(1)	(287,700)	(130,825)	(423,304)

감가상각비	-	(83,638)	(153,654)	(90,291)	-	(31,835)	-	(364,454)	(723,872)

분기말 순장부금액	2,784,272	3,643,427	310,674	238,974	-	83,280	1,070,201	774,297	8,905,125

(3) 유형자산 담보제공 내역당분기말 현재 토지와 건물 중 일부(장부금액: 2,147백만원)는 당사의 차입금에 대하여 담보(채권최고액: 1,200백만원)로 제공되고 있습니다.(4) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 33백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.46%입니다.

13. 무형자산(1) 무형자산의 구성내역① 당분기말

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

취득원가	727,462	15,958	884,800	1,628,220

상각누계액(*)	(456,008)	(15,951)	(69,185)	(541,144)

장부금액	271,454	7	815,615	1,087,076

(*) 손상차손누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

취득원가	665,462	15,958	884,800	1,566,220

상각누계액(*)	(383,315)	(15,951)	(69,185)	(468,451)

장부금액	282,147	7	815,615	1,097,769

(*) 손상차손누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동내역① 당분기(단위: 천원)

구분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	282,147	7	815,615	1,097,769

취득	62,000	-	-	62,000

상각비	(72,693)	-	-	(72,693)

분기말 순장부금액	271,454	7	815,615	1,087,076

② 전분기(단위: 천원)

구분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	297,200	7	819,115	1,116,322

취득	77,750	-	-	77,750

상각비	(70,478)	-	-	(70,478)

분기말 순장부금액	304,472	7	819,115	1,123,594

14. 투자부동산(1) 투자부동산의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가	96,130	154,637	250,767	96,130	154,637	250,767

상각누계액	-	(28,995)	(28,995)	-	(26,096)	(26,096)

장부금액	96,130	125,642	221,772	96,130	128,541	224,671

(2) 투자부동산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	96,130	128,541	224,671	96,130	132,407	228,537

감가상각	-	(2,899)	(2,899)	-	(2,899)	(2,899)

분기말	96,130	125,642	221,772	96,130	129,508	225,638

(*) 투자부동산의 상각비는 전액 판매비와관리비로 분류되어 있습니다.
(*) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 없으며, 발생한 비용은 감가상각비로 2,899천원(전분기: 2,899천원)입니다.
(*) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 372,500천원(전기말: 372,500천원)입니다.

15. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	127,082	163,495

기타채무	미지급금	1,392,382	2,061,547

미지급비용	3,072,019	2,262,457

임대보증금	-	5,000

비유동부채

기타채무	장기임대보증금	275,000	270,000

합계	4,866,483	4,762,499

16. 차입금(단위: 천원)

구분	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금 및 유동성 장기차입금

기업은행	2025-06-17	3.977	2,000,000	2,000,000

합계	2,000,000	2,000,000

(*) 차입금에 대하여 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.

17. 리스(1) 리스부채의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	341,236	352,939

비유동	406,535	325,532

합계	747,771	678,471

(2) 리스 관련 포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

사무실	247,664	256,682

차량운반구	72,584	107,772

합계	320,248	364,454

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	16,137	16,552

단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	113,611	67,343

소액자산리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	322,471	302,025

당분기 중 리스의 총 현금유출은 764백만원(전분기: 730백만원)입니다.

18. 종업원급여18.1 확정급여제도(1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,536,006	15,926,614

사외적립자산의 공정가치(*)	(15,064,173)	(13,921,937)

순확정급여부채	2,471,833	2,004,677

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 8백만원(전기말: 8백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	15,926,614	13,044,899

당기근무원가	1,178,133	1,041,778

이자비용	625,372	585,332

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(118,433)	(148,817)

- 중간/중도인출로 인한 지급	(75,681)	(403,320)

분기말	17,536,005	14,119,872

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	13,921,937	12,230,153

이자수익	542,817	553,013

재측정요소:

- 사외적립자산수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(149,073)	(165,128)

기여금:

- 종업원	1,100,000	-

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(351,509)	(866,257)

분기말	15,064,172	11,751,781

18.2 확정기여제도당분기중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 698백만원(전분기: 572백만원)입니다.

18.3 장단기종업원급여부채단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당분기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 기타장기종업원급여부채는 장기근속 종업원에게 근속기간에 따라 미래의 예상되는 장기근속포상급여가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연차수당부채	1,834,802	1,287,482

기타장기종업원급여부채	1,130,853	1,122,782

합계	2,965,655	2,410,264

19. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 중간기간의 세전손익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	-	10,476

20. 복구충당부채(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	85,445	107,730

지급	-	(4,750)

환입	(5,001)	(19,572)

상각	1,672	1,523

분기말	82,116	84,931

유동항목	12,296	27,049

비유동항목	69,820	57,882

21. 자본금과 주식발행초과금

당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 당분기말 보통주식 8,131,000주(전기말: 8,131,000주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합계

전기초	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

전분기말	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

당기초	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

당분기말	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

22. 이익잉여금(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	406,912	343,134

미처분이익잉여금	22,598,568	20,818,951

합계	23,005,481	21,162,085

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	-	(1,645,144)

자기주식처분손익	(520,668)	-

합 계	(520,668)	(1,645,144)

(*) 당사는 2023년11월20일 이사회 결의에 따라 미래에셋증권과 자기주식 신탁계약을 체결하였으며 당분기 중 자기주식 81,608주를 추가로 취득하였습니다.

(*) 당사는 2024년09월03일 이사회 결의에 따라 자기주식243,930주를 처분하였습니다.

24. 매출액 등

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

① 당분기(누적)

(단위: 천원)

구분	ERP Package 매출	유지관리서비스 매출	상품 매출	합계

라이선스	구축개발	유지보수	추가개발

외부고객으로부터 수익:	10,876,716	15,700,879	12,827,613	3,657,647	1,399,520	44,462,375

국내/국외:

국내	10,718,642	14,826,978	12,775,007	3,657,647	1,399,520	43,377,794

국외	158,074	873,901	52,606	-	-	1,084,581

수익 인식시기:

한 시점에 수익인식	10,876,716	-	-	-	1,399,520	12,276,236

기간에 걸쳐 수익인식	-	15,700,879	12,827,613	3,657,647	-	32,186,139

당분기(3개월)

(단위: 천원)

구분	ERP Package 매출	유지관리서비스 매출	상품 매출	합계

라이선스	구축개발	유지보수	추가개발

외부고객으로부터 수익:	4,802,832	6,190,885	4,509,988	1,257,943	1,207,451	17,969,099

국내/국외:

국내	4,802,832	5,703,537	4,492,598	1,257,943	1,207,451	17,464,361

국외	-	487,348	17,390	-	-	504,738

수익 인식시기:

한 시점에 수익인식	4,802,832	-	-	-	1,207,451	6,010,283

기간에 걸쳐 수익인식	-	6,190,885	4,509,988	1,257,943	-	11,958,816

② 전분기(누적)

(단위: 천원)

구분	ERP Package 매출	유지관리서비스 매출	상품 매출	합계

라이선스	구축개발	유지보수	추가개발

외부고객으로부터 수익:	11,905,671	14,051,685	11,008,985	3,320,848	344,233	40,631,422

국내/국외:

국내	11,749,451	13,915,990	10,960,064	3,262,714	344,233	40,232,452

국외	156,220	135,695	48,921	58,134	-	398,970

수익 인식시기:

한 시점에 수익인식	11,905,671	-	-	-	344,233	12,249,904

기간에 걸쳐 수익인식	-	14,051,685	11,008,985	3,320,848	-	28,381,518

전분기(3개월)

(단위: 천원)

구분	ERP Package 매출	유지관리서비스 매출	상품 매출	합계

라이선스	구축개발	유지보수	추가개발

외부고객으로부터 수익:	4,305,030	4,688,702	3,824,427	1,325,064	46,278	14,189,501

국내/국외:

국내	4,305,030	4,634,075	3,807,060	1,311,166	46,278	14,103,609

국외	-	54,627	17,367	13,898	-	85,892

수익 인식시기:

한 시점에 수익인식	4,305,030	-	-	-	46,278	4,351,308

기간에 걸쳐 수익인식	-	4,688,702	3,824,427	1,325,064	-	9,838,193

(2) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약자산 및 계약부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	6,828,471	3,043,117

계약부채	1,161,582	905,871

(3) 당분기말 현재 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	계약종료일	진행률	계약부채	계약자산

A사	2023-11-22	2025-04-30	44.52%	-	377,040

B사	2024-02-15	2025-03-31	47.27%	-	1,993,897

25. 판매비와관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,430,667	6,551,785	1,732,034	5,444,510

퇴직급여	234,746	687,306	198,367	588,763

복리후생비	352,078	1,055,241	393,292	990,505

여비교통비	88,186	304,936	80,281	248,074

세금과공과	64,910	145,925	62,625	135,823

임차료	38,285	108,005	31,088	87,483

감가상각비	77,665	239,230	86,698	258,869

무형자산상각비	7,313	20,636	5,838	18,216

광고선전비	289,335	1,037,192	319,633	843,009

경상연구개발비	1,992,664	6,169,507	1,955,013	5,896,082

지급수수료	199,493	604,386	201,017	744,586

대손상각비(환입)	(28,543)	(9,163)	18,369	(38,438)

판매수수료	31,850	138,375	-	61,100

접대비	130,111	333,815	104,203	260,741

교육훈련비	30,571	221,401	56,868	205,674

기타	143,643	421,989	113,277	404,114

합계	6,082,974	18,030,566	5,358,603	16,149,111

26. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매입액 등	1,209,218	1,456,135	81,807	439,032

종업원급여	7,692,204	22,777,107	6,716,909	20,834,545

복리후생비	1,080,802	3,268,226	1,358,500	3,233,668

감가상각비 및 무형자산상각비	240,224	745,030	263,521	797,250

외주용역비	3,527,805	8,915,864	2,594,320	7,932,095

지급수수료	495,167	1,403,070	411,234	1,415,296

광고선전비	289,335	1,037,192	319,633	843,009

기타비용	1,014,380	2,994,061	863,061	2,400,784

합계	15,549,135	42,596,685	12,608,985	37,895,679

(*) 상기 금액은 매출원가 및 판매비와관리비를 포함하고 있습니다.

27. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	24,427

잡이익	31,123	94,097	20,605	138,859

합계	31,123	94,097	20,605	163,286

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산 처분손실	-	-	-	1

종속기업투자주식처분손실	-	9,827	-	-

기부금	48,267	161,601	44,511	140,479

잡손실	22	94	3,555	20,815

합계	48,289	171,522	48,066	161,295

28. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	189,187	630,657	212,707	666,356

외환차익	9,367	154,228	946	4,137

외화환산이익	(55,024)	58,552	72,097	169,428

배당금수익	-	9,375	-	9,375

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	60,431	60,431	-	-

기타금융자산평가이익	3,325	9,413	2,825	7,752

합계	207,286	922,656	288,575	857,048

(2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	35,253	52,471	28,880	111,694

외환차손	1,987	12,811	2,155	10,887

외화환산손실	(77,040)	15,388	4,102	43,674

합계	(39,800)	80,670	35,137	166,255

29. 주당이익당사는 보통주 기본주당순이익을 당기순이익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순손익	2,649,883,907	2,630,250,800	1,796,016,074	3,418,050,130

가중평균 유통보통주식수	7,921,445	7,921,445	8,031,000	8,031,000

기본주당순손익	335	332	224	426

당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

30. 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	2,630,251	3,418,050

조정:

감가상각비	672,337	726,771

무형자산상각비	72,693	70,479

유형자산처분손실	-	1

퇴직급여	1,260,689	1,074,097

장기종업원급여	99,571	86,300

종속기업투자주식처분손실	9,827	-

대손상각비(환입)	(9,163)	(38,438)

외화환산손실	15,388	43,674

이자비용	52,471	111,694

법인세비용(수익)	-	10,477

유형자산처분이익	-	(24,427)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(69,845)	(7,752)

외화환산이익	(58,552)	(169,428)

이자수익	(630,657)	(666,356)

배당금수익	(9,375)	(9,375)

순운전자본의 변동:

매출채권의 증감	(750,305)	(695,037)

계약자산의 증감	(3,783,149)	(695,348)

미수금의 증감	37,141	22,277

선급금의 증감	(15,352)	185,210

선급비용의 증감	114,262	171,012

재고자산의 증감	(30,000)	(25,000)

매입채무의 증감	(36,413)	(92,008)

계약부채의 증감	(47,480)	(414,671)

미지급금의 증감	(668,612)	(778,021)

미지급비용의 증감	710,181	(1,698,052)

선수금의 증감	303,190	(1,485)

예수금의 증감	(25,904)	37,974

부가세예수금의 증감	(140,565)	(158,633)

사외적립자산의 증감	(1,100,000)	-

연차수당부채의 증감	547,320	539,776

기타장기종업원급여부채의 증감	(91,500)	(197,000)

복구충당부채의 증감	-	(4,750)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(941,551)	822,011

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

차입금의 유동성 대체	-	2,000,000

건설중인자산의 본계정 대체	3,876,104	-

사용권자산의 취득	391,068	82,071

리스부채의 유동성 대체	212,032	271,443

사용권자산 및 리스부채의 감소	-	126,058

장기임차보증금의 유동성 대체	26,380	152,168

임차보증금의 비유동성 대체	80,000	-

장기임대보증금의 유동성 대체	-	5,000

임대보증금의 비유동성 대체	5,000	270,000

장기금융상품의 유동성 대체	1,020,655	-

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 대출약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	약정한도액	실행금액

운영자금대출	기업은행	2,300,000	2,000,000

(2) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공사유	담보제공자산	장부가액	담보설정금액

기업은행	차입금담보	단기금융상품	360,000	330,000

차입금담보	토지와건물	2,146,415	1,200,000

기업은행	우리사주조합	단기금융상품	1,020,655	828,417

기업은행	우리사주조합	장기금융상품	474,159	434,699

소프트웨어공제조합	계약보증 등	당기손익-공정가치 금융자산	199,958	199,958

(3) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증제공자	지급보증내용	지급보증제공처	지급보증금액

서울보증보험	계약/하자/선급금보증 등	태광후지킨 등	1,151,031

소프트웨어공제조합	계약/하자/입찰보증 등	대한산업안전협회 등	3,468,648

당사는 대표이사로부터 기업은행 차입금 및 차량운용리스에 대해서 지급보증을 제공받고 있습니다.

32. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말

종속기업	K.System Pvt. Ltd.	K.System Pvt. Ltd.

(주)에버컨설팅	(주)에버컨설팅

Ever Japan	Ever Japan

PT. System Ever Indonesia	PT. System Ever Indonesia

관계기업	(주)시스웨어	(주)시스웨어

기타특수관계자	K.System Joint Stock Company	K.System Joint Stock Company

대표이사	대표이사

(2) 매출 및 매입 등 거래① 당분기

(단위: 천원)

구분	기업명	매출(*1)	기타수익(*2)	매입(*3)	기타비용(*4)

종속기업	K.System Pvt. Ltd.	-	-	-	264,708

(주)에버컨설팅	-	4,302	1,138,720	66,560

Ever Japan	45,409	-	-	-

PT. System Ever Indonesia	405,418	-	52,575	239,691

관계기업	(주)시스웨어	1,150,436	10,141	213,261	1,735

기타	K.System Joint Stock Company	153,937	-	32,128	12,268

합계	1,755,200	14,443	1,436,684	584,962

(주1) 매출액에는 라이선스 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타수익에는 사무실 임대의 건이 포함되어 있습니다.
(주3) 매입액에는 프로젝트 투입인력 등 용역의 공급이 포함되어 있습니다.
(주4) 기타비용에는 지급수수료, 리스비용 등이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구분	기업명	매출(*1)	기타수익(*2)	매입(*3)	기타비용(*4)

종속기업	K.System Pvt. Ltd.	-	-	-	244,703

(주)에버컨설팅	-	4,308	934,520	37,447

Ever Japan	29,876	-	-	21,150

PT. System Ever Indonesia	7,071	-	-	-

관계기업	(주)시스웨어	1,298,535	10,127	165,521	2,556

기타	K.System Joint Stock Company	243,266	-	33,456	15,734

합계	1,578,748	14,435	1,133,497	321,590

(주1) 매출액에는 라이선스 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타수익에는 사무실 임대의 건이 포함되어 있습니다.
(주3) 매입액에는 프로젝트 투입인력 등 용역의 공급이 포함되어 있습니다.
(주4) 기타비용에는 지급수수료, 리스비용 등이 포함되어 있습니다..

(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	기업명	채 권	채 무

매출채권	기타채권(*1)	기타채무(*2)

종속기업	K.System Pvt. Ltd.	-	-	34,969

(주)에버컨설팅	-	275	5,000

Ever Japan	15,735	-	-

PT. System Ever Indonesia	401,489	-	5,551

관계기업	(주)시스웨어	645,520	60,000	134,701

기타	K.System Joint StockCompany	42,184	-	38,437

합계	1,104,928	60,275	218,658

(주1) 기타채권에는 미수금 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타채무에는 미지급금, 임대보증금 등이 포함되어 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	기업명	채 권	채 무

매출채권	기타채권(*1)	기타채무(*2)

종속기업	K.System Pvt. Ltd.	-	-	32,622

(주)에버컨설팅	-	40,872	5,000

Ever Japan	10,623	-	2,282

PT. System Ever Indonesia	1,632	85,174	109,738

관계기업	(주)시스웨어	329,998	60,000	203,087

기타	K.System Joint StockCompany	237,625	-	-

합계	579,878	186,046	352,729

(주1) 기타채권에는 미수금 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타채무에는 미지급금, 임대보증금 등이 포함되어 있습니다.

(4) 당사는 종속기업 Ever Japan 및 PT. System Ever Indonesia에 각각 일본 및 인도네시아 현지 당사의 제품 판매 및 공급을 목적으로 라이선스 공급계약 등을 체결하고 있습니다. 또한, 국내의 ㈜에버컨설팅과는 프로젝트 수행을 위한 외주계약을 체결하고 있으며, 네팔의 K.System Pvt. Ltd 와는 개발 외주 계약을 체결하고 있습니다.(5) 관계기업 시스웨어 및 기타 특수관계자 K.System Joint Stock Company에 당사의 제품 판매 및 공급을 목적으로 라이선스 공급계약 등을 체결하고 있습니다.(6) 지급보증 및 담보제공당사는 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 없습니다. 한편, 당사의 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	498,635	513,631

퇴직급여	118,122	137,118

기타장기종업원급여	657	1,744

배당금	93,320	162,966

합계	710,734	815,459

33. 영업부문당사는 K-system ERP 개발 및 공급의 단일 영업부문을 운영하고 있습니다.(1) 당분기와 전분기 중 고객 소재지 기준 지역별 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	17,464,361	43,377,794	14,103,609	40,232,452

해외	504,738	1,084,581	85,892	398,971

합계	17,969,099	44,462,375	14,189,501	40,631,423

(2) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.