영림원소프트랩 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 영림원소프트랩은 시스템 소프트웨어 개발 및공급을 목적으로 1993년 5월22일에 설립되었으며, 전사적자원관리(ERP)솔루션 개발 및 공급과 유지보수용역의 제공 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 본점 소재지는 서울특별시 강서구 양천로 583입니다.

연결회사의 설립시 최초 자본금은 100백만원이었으며, 수차례의 증자를 통하여 분기말 현재 자본금은 4,065백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유 주식수(주)	지분율(%)

권영범	1,138,502	14.00

영림원소프트랩우리사주조합	403,196	4.96

기타	6,589,302	81.04

합계	8,131,000	100.00

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	소유지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

K.System Pvt. Ltd.	네팔	52.17	52.17	12월	소프트웨어공급

(주)에버컨설팅	한국	100.00	100.00	12월	소프트웨어개발

Ever Japan	일본	90.00	100.00	12월	소프트웨어공급

PT System Ever Indonesia	인도네시아	99.90	99.90	12월	소프트웨어공급

플렉스튜디오	한국	100.00	100.00	12월	소프트웨어공급

1.2 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말과 당분기(단위: 천원)

종속기업	당분기말	당분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순이익	매출	순이익

K.System Pvt. Ltd.	136,211	34,123	102,088	90,843	2,558	90,843	2,558

에버컨설팅	272,677	168,734	103,943	476,222	(310)	476,222	(310)

Ever Japan	683,874	629,574	54,300	161,149	(23,824)	161,149	(23,824)

System Ever Indonesia	3,679,394	3,430,042	249,352	2,412,457	146,596	2,412,457	146,596

플렉스튜디오	1,075,920	308,370	767,550	431,381	3,392	431,381	3,392

② 전기말과 전분기(단위: 천원)

종속기업	전기말	전분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순이익	매출	순이익

K.System Pvt. Ltd.	137,742	38,102	99,640	89,454	2,117	89,454	2,117

(주)에버컨설팅	319,460	215,207	104,253	381,700	(1,761)	381,700	(1,761)

Ever Japan	692,415	616,351	76,064	170,277	(37,255)	170,277	(37,255)

PT System Ever Indonesia	2,018,360	1,923,206	95,154	1,194,708	8,224	1,194,708	8,224

플렉스튜디오	1,028,965	264,807	764,159	-	-	-	-

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사 및 종속기업(이하 "연결회사")의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’, 제1107호 '금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 '금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’: 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’, 제1107호 '금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시’ 제정

기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치’의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

당사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 당사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 당사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약분기연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

4. 금융상품 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

① 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	12,863,744	12,863,744	15,249,207	15,249,207

단기금융상품	16,609,159	16,609,159	16,311,659	16,311,659

매출채권	9,797,037	9,797,037	7,309,583	7,309,583

기타채권	565,690	565,690	564,455	564,455

장기금융상품	804,523	804,523	800,226	800,226

장기기타채권	253,558	253,558	216,234	216,234

당기손익-공정가치측정금융자산	5,482,417	5,482,417	4,872,145	4,872,145

합계	46,376,128	46,376,128	45,323,509	45,323,509

② 금융부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채

매입채무	107,139	107,139	22,954	22,954

단기차입금 및 유동성장기차입금	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

기타채무	12,963,983	12,963,983	8,369,368	8,369,368

장기차입금	18,041,000	18,041,000	15,041,000	15,041,000

합계	33,112,122	33,112,122	25,433,322	25,433,322

4.2 공정가치 서열체계

공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정	지분증권	5,241,034	-	20,000	5,261,034

당기손익-공정가치 측정	채무증권	-	-	221,383	221,383

장기금융상품	저축성보험	-	117,320	-	117,320

② 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정	지분증권	4,638,544	-	20,000	4,658,544

당기손익-공정가치 측정	채무증권	-	-	213,601	213,601

장기금융상품	저축성보험	-	113,023	-	113,023

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 시점에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

반복적인 측정치의 수준 2와 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정

지분상품	채무상품	저축성보험

기초	20,000	213,601	113,023

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	7,782	686

매입금액	-	-	3,612

분기말	20,000	221,383	117,321

② 전분기(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정

지분상품	채무상품	저축성보험

기초	20,000	206,567	95,632

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	7,034	712

매입금액	-	-	3,612

분기말	20,000	213,601	99,956

4.4 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

공정가치서열체계	구분	투입변수

수준2	저축성보험	해지환급금

수준3	채무증권	출자금평가액

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	5,482,417	4,872,144

장기금융상품	117,320	113,023

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	12,863,744	15,249,207

단기금융상품(*)	16,609,159	16,311,659

매출채권	9,797,037	7,309,583

기타채권	565,690	564,455

장기금융상품(*)	687,203	687,203

장기기타채권	253,558	216,234

합 계	46,376,128	45,323,508

(*) 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 32 참조).

(2) 금융부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	107,140	22,953

단기차입금 및 유동성장기차입금	2,000,000	2,000,000

기타채무	12,963,983	8,369,368

장기차입금	18,041,000	15,041,000

합계	33,112,123	25,433,321

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	80,018	80,018	90,143	90,143

당기손익-공정가치금융자산처분이익	166,244	166,244	-	-

상각후원가 금융자산

이자수익	142,343	142,343	178,862	178,862

대손상각비(*)	(11,500)	(11,500)	(43,427)	(43,427)

외환손익	251,588	251,588	68,296	68,296

상각후원가 금융부채

이자비용	(3,233)	(3,233)	(21,303)	(21,303)

외환손익	(10,251)	(10,251)	(25,280)	(25,280)

합계	931,835	931,835	247,291	247,291

(*) 비용의 경우 (-)로 표기되며, 환입시 (+)로 표기하였습니다.

6. 현금 및 현금성자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	18,829	1,786

요구불예금	12,844,915	15,247,421

합계	12,863,744	15,249,207

7. 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권

(주)비엘비에듀	-	-

(주)KNIC	20,000	20,000

(주)쿠콘(*1)	3,918,834	3,502,543

(주)한화오션	1,322,200	1,136,000

채무증권

소프트웨어공제조합(*2)	219,244	211,551

한국정보산업협동조합	2,139	2,050

합 계	5,482,417	4,872,144

(*1) 취득 후 계약 상 5년 간 매도제한이 있으며, (주)쿠콘에게 우선매수권이 부여되어 있습니다.

(*2) 계약보증 등과 관련하여 담보로 제공한 출자금입니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	9,862,487	7,397,497

손실충당금	(65,450)	(87,914)

매출채권(순액)	9,797,037	7,309,583

(2) 계약자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	8,666,457	7,892,303

대손충당금	(12,629)	(13,345)

계약자산(순액)	8,653,828	7,878,958

(3) 기타채권(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

미수금	46,520	44,765

미수수익	265,616	248,729

보증금	253,555	272,707

소계	565,691	566,201

비유동자산:

장기보증금	253,558	216,234

소계	253,558	216,234

합계	819,249	782,435

9. 기타유동자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	762,817	769,631

선급비용	546,749	322,279

합계	1,309,566	1,091,910

10. 재고자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	34,500	-

합계	34,500	-

11. 관계기업

(1) 당분기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주요 사업장	사용재무제표일

당분기말	전기말

(주)시스웨어	30%	30%	대한민국	03월31일

(주)디엠테크솔루션	20%	20%	대한민국	03월31일

(2) 당분기와 전분기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	당기초	취득	손상차손	당분기 지분법평가	당분기말

지분법손익	기타포괄손익	배당금수익

(주)시스웨어	2,915,978	(24,207)	-	2,891,771

㈜디엠테크솔루션(*)	-	-	-	-	-	-

(*) 2025년 3분기 해당 주식을 취득하였으며, 취득금액 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구분	전기초	취득	손상차손	전분기 지분법평가	전분기말

지분법손익	기타포괄손익	배당금수익

(주)시스웨어	2,935,171	(47,798)	2,887,373

(3) 주요 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

① 당분기말 및 당분기(단위: 천원)

관계기업	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	순이익	총포괄손익

(주)시스웨어	12,087,386	4,067,543	8,019,843	1,448,623	(68,850)	(67,136)

(주)디엠테크솔루션	1,928,498	3,496,764	(1,568,266)	1,033,175	(611,549)	(611,549)

② 전기말 및 전분기(단위: 천원)

관계기업	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	순이익	총포괄손익

(주)시스웨어	11,521,855	3,434,878	8,086,978	1,551,507	(132,560)	(132,560)

(주)디엠테크솔루션	2,454,247	3,022,332	(568,084)	-	-	-

(*) 2025년 3분기 해당 주식을 취득하였으며, 취득금액 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

12. 유형자산(1) 유형자산의 구성내역

① 당분기말(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	6,886,296	4,512,657	1,510,242	949,426	293,169	820,237	22,792,388	1,724,246	39,488,662

상각누계액	-	(1,151,271)	(1,387,429)	(842,463)	(39,559)	(497,921)	-	(747,291)	(4,665,934)

장부금액	6,886,296	3,361,386	122,813	106,963	253,610	322,316	22,792,388	976,955	34,822,728

② 전기말(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	6,886,296	4,512,657	1,429,364	929,958	136,302	561,159	16,617,977	1,594,792	32,668,505

상각누계액	-	(1,123,067)	(1,375,772)	(822,987)	(30,130)	(479,702)	-	(637,443)	(4,469,101)

장부금액	6,886,296	3,389,590	53,592	106,971	106,172	81,457	16,617,977	957,349	28,199,404

(2) 유형자산의 변동① 당분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	6,886,296	3,389,590	53,592	106,971	106,172	81,457	16,617,977	957,349	28,199,404

취득	-	-	80,878	19,426	156,868	256,832	6,171,239	124,998	6,810,241

외환환산차이	-	-	-	37	-	1,172	3,172	4,002	8,384

감가상각비	-	(28,204)	(11,657)	(19,471)	(9,430)	(17,145)	-	(109,394)	(195,301)

분기말 순장부금액	6,886,296	3,361,386	122,813	106,963	253,610	322,316	22,792,388	976,955	34,822,728

② 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	6,660,376	3,502,407	81,709	183,883	76,590	65,759	2,277,193	739,329	13,587,246

취득	-	-	-	15,051	28,466	13,851	2,625,208	169,028	2,851,603

처분	-	-	-	-	(28,466)	-	-	-	(28,466)

대체	225,921	-	-	-	-	-	(225,921)	-	-

외환환산차이	-	-	-	55	-	(759)	-	35	(670)

감가상각비	-	(28,204)	(23,610)	(28,421)	(4,413)	(8,381)	-	(102,056)	(195,085)

분기말 순장부금액	6,886,297	3,474,203	58,099	170,568	72,177	70,470	4,676,480	806,336	16,214,628

(3) 유형자산 담보제공 내역

당분기말 현재 토지와 건물 중 일부(장부금액: 6,174백만원)은 연결회사의 차입금에 대하여 담보(채권최고액: 25,200백만원)로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 일반차입금 차입원가는 36백만원(전분기: 19백만원)이며, 특정차입금 차입원가는 109백만원(전분기:5백만원)입니다.

자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 일반차입금 자본화차입이자율은 3.23%(전분기: 3.42%)이며, 특정차입금 자본화차입이자율은 3.31%(전분기:3.28%)입니다.

13. 무형자산(1) 무형자산의 구성내역

① 당분기말(단위: 천원)

구분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

취득원가	892,967	15,958	884,800	1,793,725

상각누계액(*)	(692,302)	(15,951)	(69,185)	(777,438)

장부금액	200,665	7	815,615	1,016,287

(*) 손상차손누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

취득원가	892,968	15,958	884,800	1,793,726

상각누계액(*)	(663,592)	(15,951)	(69,185)	(748,728)

장부금액	229,376	7	815,615	1,044,998

(*) 손상차손누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동내역① 당분기(단위: 천원)

구분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	229,377	7	815,615	1,044,999

상각비	(28,712)	-	-	(28,712)

분기말 순장부금액	200,665	7	815,615	1,016,287

② 전분기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	274,522	7	814,615	1,089,144

취득	8,930	-	-	8,930

상각비	(26,282)	-	-	(26,282)

분기말 순장부금액	257,170	7	814,615	1,071,792

14. 투자부동산(1) 투자부동산의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가	96,130	154,637	250,767	96,130	154,637	250,767

상각누계액	-	(34,794)	(34,794)	-	(33,827)	(33,827)

장부금액	96,130	119,843	215,973	96,130	120,810	216,940

(2) 투자부동산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	96,130	120,809	216,939	96,130	124,675	220,805

감가상각	-	(966)	(966)	-	(966)	(966)

분기말	96,130	119,843	215,973	96,130	123,709	219,839

(*) 투자부동산의 상각비는 전액 판매비와관리비로 분류되어 있습니다.

(*) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 없으며, 발생한 비용은 감가상각비로 966천원(전분기: 966천원)입니다.

(*) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 380,000천원(전기말: 380,000천원)입니다.

15. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	107,139	22,953

기타채무	미지급금	7,160,876	4,158,272

미지급비용	6,765,413	6,733,368

임대보증금	270,000	270,000

비유동부채:

기타채무	장기임대보증금	-	-

합계	14,303,428	11,184,593

16. 차입금(단위: 천원)

구분	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금 및 유동성 장기차입금

기업은행(*)	2026-06-17	3.052	2,000,000	2,000,000

장기차입금

기업은행(*)	2027-12-04	3.211	3,000,000	3,000,000

기업은행(*)	2028-02-28	3.313	15,041,000	12,041,000

합계	20,041,000	17,041,000

(*) 차입금에 대하여 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.

17. 리스(1) 리스부채의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	358,333	356,420

비유동	638,794	616,274

합계	997,127	972,694

(2) 리스 관련 포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

사무실	102,555	91,059

차량운반구	6,839	10,997

합계	109,394	102,056

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	9,285	7,063

단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	52,589	51,172

소액자산리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	201,891	113,564

당분기 중 리스의 총 현금유출은 365만원(전분기:273백만원)입니다.

18. 종업원급여18.1 확정급여제도(1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,640,454	17,110,136

사외적립자산의 공정가치(*)	(16,412,834)	(16,885,200)

순확정급여부채	1,227,620	224,936

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 8백만원(전기말: 8백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	17,110,136	18,255,669

당기근무원가	404,595	425,163

이자비용	234,942	216,897

종속기업 외화환산차이	1,052	(416)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(110,271)	(918,152)

- 중간/중도인출로 인한 지급	-	(55,349)

분기말	17,640,454	17,923,812

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	16,885,772	15,780,591

이자수익	231,988	186,288

재측정요소:

- 사외적립자산수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(132,717)	(76,884)

기여금:

- 종업원	-	-

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(572,209)	(362,609)

분기말	16,412,834	15,527,386

18.2 확정기여제도

당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 337백만원(전분기: 272백만원)입니다.

18.3 장단기종업원급여부채

단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당분기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 기타장기종업원급여부채는 장기근속 종업원에게 근속기간에 따라 미래의 예상되는 장기근속포상급여가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

기타종업원급여부채	260,412	260,412

연차수당부채	1,782,290	1,593,790

소계	2,042,702	1,854,202

비유동항목

기타장기종업원급여부채	1,278,315	1,305,653

소계	1,278,315	1,305,653

합계	3,321,017	3,159,855

19. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.

20. 복구충당부채(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	79,221	80,610

상각	741	646

분기말	79,962	81,256

유동항목	17,756	29,934

비유동항목	66,556	51,322

21. 자본금과 주식발행초과금

당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식

8,131,000주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합계

전기초	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

전분기말	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

당기초	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

당분기말	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

22. 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	(77,957)	(68,887)

해외사업환산손익의 변동	9,399	15,595

분기말	(68,558)	(53,292)

23. 이익잉여금(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	567,633	471,960

미처분이익잉여금	32,094,110	31,339,079

합계	32,661,742	31,811,039

24. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	-	(1,000,001)

종속기업투자주식처분	26,249	26,249

자기주식처분손익	(401,453)	(411,848)

합 계	(375,204)	(1,385,600)

25. 매출액 등

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

① 당분기(누적)

(단위: 천원)

구분	ERP Package 매출	유지관리서비스 매출	합계

라이선스	구축개발	상품	유지보수	추가개발

외부고객으로부터 수익:	4,834,245	11,106,264	124,386	5,066,912	781,545	21,913,352

국내/국외:

국내	4,834,245	8,595,217	124,386	5,043,146	781,545	19,378,539

국외	-	2,511,047	-	23,766	-	2,534,813

수익 인식시기:

한 시점에 수익인식	4,834,245	-	124,386	-	-	4,958,631

기간에 걸쳐 수익인식	-	11,106,264	-	5,066,912	781,545	16,954,721

② 전분기(누적)

구분	ERP Package 매출	유지관리서비스 매출	합계

라이선스	구축개발	상품	유지보수	추가개발

외부고객으로부터 수익:	3,716,185	7,175,191	164,685	4,527,090	989,098	16,572,249

국내/국외:

국내	3,376,598	6,180,028	164,685	4,508,927	989,098	15,219,336

국외	339,587	995,163	-	18,163	-	1,352,913

수익 인식시기:

한 시점에 수익인식	3,716,185	-	164,685	-	-	3,880,870

기간에 걸쳐 수익인식	-	7,175,191	-	4,527,090	989,098	12,691,379

(2) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약자산 및 계약부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	8,653,827	7,878,958

계약부채	1,615,056	1,956,572

(3) 당분기말 현재 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	계약종료일	진행률	매출채권	계약자산

A사	2025-03-03	2026-05-02	71.28%	33,245	1,902,528

26. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,154,467	3,154,467	2,546,881	2,546,881

퇴직급여	289,046	289,046	270,043	270,043

복리후생비	569,953	569,953	468,789	468,789

여비교통비	122,340	122,340	128,148	128,148

세금과공과	42,414	42,414	35,713	35,713

임차료	99,291	99,291	71,380	71,380

감가상각비	93,920	93,920	78,379	78,379

무형자산상각비	9,473	9,473	7,618	7,618

광고선전비	418,270	418,270	403,394	403,394

경상연구개발비	1,952,141	1,952,141	2,261,916	2,261,916

지급수수료	380,644	380,644	337,507	337,507

대손상각비(환입)	11,500	11,500	43,427	43,427

판매수수료	137,485	137,485	25,140	25,140

접대비	114,099	114,099	128,719	128,719

교육훈련비	212,834	212,834	176,426	176,426

기타	316,471	316,471	227,208	227,208

합계	7,924,348	7,924,348	7,210,688	7,210,688

27. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매입액 등	1,674,430	1,674,430	692,496	692,496

종업원급여	9,106,103	9,106,103	8,184,020	8,184,020

복리후생비	1,404,424	1,404,424	1,277,533	1,277,533

감가상각비 및 무형자산상각비	224,979	224,979	222,334	222,334

외주용역비	4,836,685	4,836,685	3,731,756	3,731,756

지급수수료	806,693	806,693	625,606	625,606

광고선전비	418,270	418,270	403,393	403,393

기타비용	1,643,392	1,643,392	1,362,214	1,362,214

합계	20,114,976	20,114,976	16,499,352	16,499,352

28. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	3,352	3,352

잡이익	72,042	72,042	50,034	50,034

합계	72,042	72,042	53,386	53,386

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	228,782	228,782	49,597	49,597

잡손실	137	137	28,674	28,674

합 계	228,919	228,919	78,271	78,271

29. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	142,343	142,343	178,863	178,863

외환차익	34,746	34,746	1,775	1,775

외화환산이익	260,759	260,759	90,066	90,066

당기손익-공정가치금융자산처분이익	166,244	166,244	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	79,332	79,332	89,431	89,431

기타금융자산평가이익	686	686	712	712

합계	684,110	684,110	360,847	360,847

(2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	13,293	13,293	29,012	29,012

외환차손	6,159	6,159	29,976	29,976

외화환산손실	6,613	6,613	18,709	18,709

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	316,626	316,626	-	-

합 계	342,691	342,691	77,697	77,697

30. 주당순이익

연결회사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주분기순손익	1,940,149,524	1,940,149,524	149,521,143	149,521,143

가중평균 유통보통주식수	8,048,897	8,048,897	8,131,000	8,131,000

기본주당순손익	241	241	18	18

연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

31. 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	1,938,991	146,808

조정:

이자수익	(142,343)	(178,862)

이자비용	13,293	29,012

법인세비용(수익)	19,719	136,556

퇴직급여	407,549	455,772

장기종업원급여	64,148	55,876

급여(자사주)	260,350	-

감가상각비	196,268	196,052

무형자산상각비	28,712	26,282

대손상각비(환입)	11,500	43,427

외화환산손실	6,613	18,709

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	316,626	-

지분법손실	24,207	47,798

외화환산이익	(260,759)	(90,066)

유형자산처분이익	-	(3,353)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(166,244)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(80,018)	(90,143)

순운전자본의 변동:

매출채권의 증감	(1,579,850)	(1,103,927)

계약자산의 증감	(468,422)	(1,857,091)

미수금의 증감	58,157	(276,249)

선급금의 증감	16,311	(1,083,381)

재고자산의 증감	(34,500)	(30,000)

선급비용의 증감	16,256	(3,395)

부가세대급금의 증감	1,746	-

매입채무의 증감	(621,876)	443,230

미지급금의 증감	1,824,035	1,445,450

선수금의 증감	-	(297,600)

계약부채의 증감	(348,015)	2,550,950

예수금의 증감	(184,841)	248,467

미지급비용의 증감	(36,187)	428,964

부가세예수금의 증감	126,320	(484,912)

연차수당부채의 증감	188,336	257,762

퇴직금의 지급	1,315	(918,152)

사외적립자산의 증감	-	573

기타장기종업원급여부채의 증감	(91,486)	(86,336)

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,505,911	28,221

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	225,921

사용권자산의 취득	124,999	169,585

당기손익-공정가치금융자산의 취득	732,917	-

리스부채의 유동성 대체	73,229	61,513

장기임대보증금의 유동성 대체	-	270,000

배당으로 인한 미지급금의 증가	956,728	650,480

자기주식의 처분	741,018	-

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 대출 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	약정한도액	실행잔액

운영자금대출	기업은행	2,300,000	2,000,000

중소기업시설자금대출	기업은행	3,000,000	3,000,000

중소기업시설자금대출	기업은행	17,000,000	15,041,000

합계	22,300,000	20,041,000

(2) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공사유	담보제공자산	장부가액	담보설정금액

기업은행	차입금담보	단기금융상품	360,000	330,000

차입금담보	토지와건물	2,071,934	1,200,000

차입금담보	토지	4,102,025	24,000,000

기업은행	우리사주조합	단기금융상품	474,159	383,928

기업은행	우리사주조합	장기금융상품	687,203	656,930

소프트웨어공제조합	계약보증 등	당기손익-공정가치 금융자산	211,551	211,551

(3) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증제공자	지급보증내용	지급보증제공처	지급보증금액

서울보증보험	계약/하자/선금급보증 등	한국전력거래소 등	2,206,000

소프트웨어공제조합	계약/하자/입찰보증 등	서울물재생시설공단 등	4,005,765

연결회사는 대표이사로부터 기업은행 차입금에 대해서 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 발생하지 않은 유형자산 취득 약정액은 1,842백만원입니다.

33. 특수관계자 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)시스웨어	(주)시스웨어

(주)디엠테크솔루션	(주)디엠테크솔루션

기타특수관계자	K.System Joint Stock Company	K.System Joint Stock Company

대표이사	대표이사

(2) 매출 및 매입 등 거래① 당분기

(단위: 천원)

구분	기업명	매출(*1)	기타수익	매입(*2)	기타비용(*3)

관계기업	(주)시스웨어	335,143	396	13,649	1,958

(주)디엠테크솔루션	1,100	-	75,647	-

기타	K.System Joint Stock Company	-	-	1,885	8,457

합계	336,243	396	91,181	10,415

(주1) 매출액에는 라이선스 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.

(주2) 매입액에는 프로젝트 투입 인력 등의 용역의 공급이 포함되어 있습니다.

(주3) 기타비용에는 지급수수료 등이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구분	기업명	매출(*1)	기타수익	매입(*2)	기타비용(*3)

관계기업	(주)시스웨어	409,401	259	85,002	370

기타	K.System Joint Stock Company	-	-	1,814	-

합계	409,401	259	86,816	370

(주1) 매출액에는 라이선스 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.

(주2) 매입액에는 프로젝트 투입인력 등 용역의 공급이 포함되어 있습니다.

(주3) 기타비용에는 지급수수료, 리스비용 등이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액

① 당분기말(단위: 천원)

구분	기업명	채 권	채 무

매출채권	기타채권(*1)	기타채무(*2)

관계기업	(주)시스웨어	469,035	60,000	246,855

(주)디엠테크솔루션	110,000	-	81,746

기타	K.System Joint Stock Company	109,814	73	30,057

합계	688,849	60,073	358,658

(주1) 기타채권에는 미수금 등이 포함되어 있습니다.

(주2) 기타채무에는 미지급금, 임대보증금 등이 포함되어 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구분	기업명	채 권	채 무

매출채권	기타채권(*1)	기타채무(*2)

관계기업	(주)시스웨어	439,448	60,000	326,401

(주)디엠테크솔루션	103,900	19,467	83,078

기타	K.System Joint Stock Company	257,306	-	28,165

합 계	800,654	79,467	437,644

(주1) 기타채권에는 미수금 등이 포함되어 있습니다.

(주2) 기타채무에는 미지급금, 임대보증금 등이 포함되어 있습니다.

(4) 연결회사는 관계기업 (주)시스웨어 및 기타 특수관계자 K.System Joint Stock Company에 제품 판매 및 공급을 목적으로 라이선스 공급계약 등을 체결하고 있습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공

당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. 한편, 연결회사의 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	178,661	176,234

퇴직급여	39,738	43,748

기타장기종업원급여	133	241

합계	218,532	220,223

34. 영업부문

연결회사는 K-system ERP 개발 및 공급의 단일 영업부문을 운영하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 고객 소재지 기준 지역별 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	19,378,539	19,378,539	15,219,336	15,219,336

해외	2,534,813	2,534,813	1,352,913	1,352,913

합계	21,913,352	21,913,352	16,572,249	16,572,249

(2) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.