영림원소프트랩 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 29 기 3분기 : 2021년 09월 30일 현재
제 28 기 3분기 : 2020년 09월 30일 현재
회사명 : 주식회사 영림원소프트랩과 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 영림원소프트랩은 시스템 소프트웨어 개발 및 공급을 목적으로 1993년 5월 22일에 설립되었으며, 전사적자원관리(ERP)솔루션 개발 및 공급과 유지보수용역의 제공 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 본점 소재지는 서울특별시 강서구 양천로 583입니다.당사의 설립시 최초 자본금은 100백만원이었으며, 수차례의 증자를 통하여 당반기말 현재 자본금은 4,065백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다

주주명	보유 주식수(주)	지분율(%)

권영범	1,136,040	13.97%

영림원소프트랩우리사주조합	515,716	6.34%

(주)푸드앤갤러리	422,259	5.19%

기타	6,056,985	74.50%

합계	8,131,000	100.00%

1.1 종속기업 현황당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	소유지분율	결산월	업종

당반기말	전기말

K.System Pvt. Ltd.	네팔	52.17	52.17	12월	소프트웨어공급

(주)에버컨설팅	한국	100.00	100.00	12월	소프트웨어개발

Ever Japan	일본	100.00	100.00	12월	소프트웨어공급

1.2 종속기업의 요약 재무정보보고기간말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말과 당분기(단위: 천원)

종속기업	2021.09.30	2021년 분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순이익	매출	순이익

K.System Pvt. Ltd.	41,661	9,928	31,733	71,777	(7,348)	171,178	(13,243)

(주)에버컨설팅	119,189	79,199	39,990	250,367	12,863	680,867	(12,950)

Ever Japan	228,363	18,085	210,278	64,728	(6,407)	342,886	112,798

② 전기말과 전분기(단위: 천원)

종속기업	2020.12.31	2020년 분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순이익	매출	순이익

K.System Pvt. Ltd.	45,025	2,595	42,430	49,012	(27,155)	151,010	(24,845)

(주)에버컨설팅	80,894	27,954	52,940	243,200	61,230	769,500	24,775

Ever Japan	143,368	48,135	95,233	72,082	13,038	225,018	19,779

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사 및 종속기업(이하 "연결회사")의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도 입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 신규계약의 감소, 매출인식 지연 및 채권 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 공정가치 서열체계 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정	지분증권	-	-	20,000	20,000

당기손익-공정가치 측정	채무증권	-	-	187,291	187,291

단기금융상품	저축성보험	-	1,261,683	-	1,261,683

장기금융상품	저축성보험	-	3,073,919	-	3,073,919

② 전분기(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정	지분증권	-	-	20,000	20,000

당기손익-공정가치 측정	채무증권	-	-	187,291	187,291

단기금융상품	저축성보험	-	689,036	-	689,036

장기금융상품	저축성보험	-	3,491,165	-	3,491,165

4.2 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사 는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 시점에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

[반복적인 측정치의 수준 2와 3의 변동 내역]

① 당분기(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정

지분상품	채무상품	저축성보험

기초	20,000	187,292	4,180,201

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	53,552

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(12)

매입금액	-	-	101,861

기말	20,000	187,292	4,335,602

② 전분기(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정

지분상품	채무상품	저축성보험

기초	68,832	183,478	960,626

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	11,638

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(4,367)

매입금액	-	-	2,180,375

기말	68,832	183,478	3,148,272

4.3 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

공정가치서열체계	구분	투입변수	비고

수준2	저축성보험상품	해지환급금	-

수준3	채무증권	출자금평가액	-

5. 범주별 금융상품

5.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	207,291	207,291

단기금융상품	1,261,683	689,036

장기금융상품	3,073,919	3,491,165

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	14,418,615	20,185,667

단기금융상품	9,300,165	6,752,500

매출채권	5,398,138	4,676,570

기타채권	225,335	339,935

장기금융상품	824,458	2,359,623

장기기타채권	337,411	134,936

합 계	35,047,015	38,836,723

(2) 금융부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	247,136	77,699

유동성장기차입금	-	5,500,000

기타채무	3,018,101	2,716,019

장기차입금	4,000,000	2,000,000

장기기타채무	270,000	-

합 계	7,535,237	10,293,718

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	18,338	53,552	3,826	11,638

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(12)	(4,307)	(4,367)

상각후원가 금융자산

이자수익	40,678	128,183	31,960	100,587

대손상각비	143,385	204,122	20,246	(74,985)

외환손익	118,446	159,409	(46,544)	46,278

상각후원가 금융부채

이자비용	(16,600)	(63,727)	(32,140)	(146,748)

외환손익	(14,534)	(18,455)	399	(5,098)

합 계	2,943	54,828	(67,052)	77,275

6. 현금 및 현금성자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	1,316	25,656

요구불예금	14,417,299	20,160,011

합 계	14,418,615	20,185,667

7. 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권

(주)비엘비에듀(*)	-	-

(주)KNIC	20,000	20,000

(주)KC산업개발(*)	-	-

채무증권

소프트웨어공제조합	185,791	185,791

한국정보산업협동조합	1,500	1,500

합 계	207,291	207,291

(*) 상기 지분증권 취득금액은 손상차손을 인식하였습니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,730,903	4,844,233

손실충당금	(332,765)	(167,663)

매출채권(순액)	5,398,138	4,676,570

(2) 기타채권(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

미수금	16,504	26,557

미수수익	113,134	57,489

보증금	95,698	255,889

비유동자산:

장기보증금	337,411	134,936

합 계	562,747	474,871

9. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	463,684	235,740

선급비용	156,804	99,650

합 계	620,488	335,390

10. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	25,000	-

합 계	25,000	-

11. 유형자산 (1) 유형자산의 변동① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	사용권자산	합계

기초	1,948,261	2,226,295	262,684	98,729	36,902	19,226	682,432	5,274,529

취득	-	-	484,870	157,122	-	79,730	522,145	1,243,867

처분	-	-	(5,704)	(51)	(15,419)	(69)	-	(21,243)

감가상각비	-	(53,246)	(163,159)	(60,107)	(5,598)	(21,192)	(285,966)	(589,268)

기말	1,948,261	2,173,049	578,691	195,693	15,885	77,695	918,611	5,907,885

② 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	사용권자산	합계

기초	1,210,680	1,484,435	150,563	144,034	58,374	10,958	277,881	3,336,925

취득	-	-	159,738	20,600	-	15,772	439,560	635,670

처분	-	-	-	-	(5,444)	-	(3,402)	(8,846)

감가상각비	-	(38,346)	(66,570)	(50,742)	(12,065)	(5,245)	(202,858)	(375,826)

기말	1,210,680	1,446,089	243,731	113,892	40,865	21,485	511,181	3,587,923

(2) 유형자산 담보제공 내역 당분기말 현재 토지와 건물 중 일부(장부금액: 2,296백만원)은 연결회사의 차입금에 대하여 담보(채권최고액: 3,240백만원)로 제공되어 있습니다.

12. 무형자산① 당분기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기초	105,044	756	319,363	425,163

취득	34,500	-	526,040	560,540

처분	(98)	-	-	(98)

상각비	(41,182)	(749)	-	(41,931)

기말	98,264	7	845,403	943,674

② 전분기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기초	166,005	3,154	319,363	488,522

외화환산차이	(1)	-	-	(1)

취득	14,061	-	-	14,061

처분	-	(663)	-	(663)

상각비	(60,907)	(1,335)	-	(62,242)

기말	119,158	1,156	319,363	439,677

13. 투자부동산(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	96,130	140,139	236,269	96,130	144,005	240,135

감가상각	-	(2,899)	(2,899)	-	(2,899)	(2,899)

기말	96,130	137,240	233,370	96,130	141,106	237,236

(*) 투자부동산의 상각비는 전액 판매관리비로 분류되어 있습니다.
(*) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 없으며,발생한 비용은 감가상각비로 2,899천원(전분기 : 2,899천원)입니다.
(*) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 370,000천원(전기: 330,000천원)입니다.

14. 관계기업(1) 당분기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주요 사업장	사용재무제표일

당반기말	전기말

㈜시스웨어	30%	30%	대한민국	09월30일

(2) 당분기와 전분기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	당기 지분법평가	당분기말

지분법손익	기타포괄손익	배당금수익

㈜시스웨어	1,471,671	256,295	-	(7,500)	1,720,466

② 전분기(단위: 천원)

구분	전기초	전기 지분법평가	전분기말

지분법손익	기타포괄손익	배당금수익

㈜시스웨어	1,182,625	262,040	1,444,665

(3) 주요 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. ① 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

관계기업	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	순이익	총포괄손익

㈜시스웨어	7,523,842	2,752,416	4,771,426	4,940,077	740,411	740,411

② 전기말 및 전분기(단위: 천원)

관계기업	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	순이익	총포괄손익

㈜시스웨어	6,557,563	2,476,128	4,081,435	3,882,204	765,528	765,528

15. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	247,136	77,699

미지급금	1,629,716	1,666,120

미지급비용	1,388,385	829,899

임대보증금	-	220,000

비유동부채:

장기임대보증금	270,000	-

합 계	3,535,237	2,793,718

16. 차입금(단위: 천원)

구분	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	2021-03-15	-	2,000,000

기업은행	2021-06-15	-	2,000,000

국민은행	2021-06-15	-	1,500,000

(*)기업은행	2023-03-15	1.475	2,000,000	2,000,000

(*)기업은행	2024-06-15	1.773	2,000,000	-

소계	4,000,000	7,500,000

차감: 유동성장기차입금	-	(5,500,000)

장기차입금 계	4,000,000	2,000,000

(*) 상기 차입금에 대해서는 토지와 건물, 금융상품이 담보로 제공되어 있습니다.

17. 리스부채(1) 리스부채의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	317,208	238,583

비유동	585,470	419,358

합 계	902,678	657,941

(2) 리스 관련 포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

사무실	237,420	177,683

차량운반구	48,546	25,175

합계	285,966	202,858

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	16,844	8,975

단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	115,597	155,127

소액자산리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	248,667	227,234

당분기 중 리스의 총 현금유출은 629백만원(전분기: 574백만원)입니다 .

18. 종업원급여 18.1 확정급여제도(1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,950,027	11,893,656

사외적립자산의 공정가치(*)	(9,676,488)	(7,981,543)

순확정급여부채	3,273,539	3,912,113

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 8백만원(전기말: 8백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	11,893,656	10,173,294

당기근무원가	1,164,815	1,085,318

이자비용	301,696	271,376

과거근무원가(*)	-	1,404,159

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(410,140)	(1,810,105)

기말	12,950,027	11,124,042

(*) 전분기 중 임원퇴직금제도 신설로 과거근무원가를 인식하였습니다.

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	7,981,543	6,992,138

이자수익	195,258	170,421

재측정요소:

- 사외적립자산수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(94,009)	(47,912)

기여금:

- 종업원	2,000,000	1,300,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(406,442)	(226,475)

국민연금전환금의변동	138	-

기말	9,676,488	8,188,172

18.2 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 315백만원(전분기: 268백만원)입니다.

18.3 장단기종업원급여부채단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당분기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 기타장기종업원급여부채는 장기근속 종업원에게 근속기간에 따라 미래의 예상되는 장기근속포상급여가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연차수당부채	1,238,749	1,042,559

기타장기종업원급여부채	1,062,956	1,128,959

합계	2,301,705	2,171,518

19. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 중간기간의 세전손익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 29,201천원 (전분기: -천원)입니다.

20. 복구충당부채(1) 복구충당부채의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목	25,261	39,953

비유동항목	60,347	24,919

합계	85,608	64,872

(2) 복구충당부채의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	64,871	38,718

전입	34,201	-

지급	(15,360)	-

상각	1,896	922

분기말	85,608	39,640

21. 자본금과 주식발행초과금당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,131,000주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 천원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금	합계

전기초	6,380,000	3,190,000	897,868	4,087,868

유상증자	1,751,000	875,500	18,521,873	19,397,373

전분기말	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

당기초	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

당분기말	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

22. 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	6,967	9,116

해외사업환산손익의 변동	2,017	4,705

기말	8,984	13,821

23. 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정 적립금	141,898	76,850

미처분이익잉여금	11,252,935	10,165,962

합 계	11,394,833	10,242,812

24. 매출액 등

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

① 당분기(누적)

(단위: 천원)

구분	ERP Package 매출	유지관리서비스 매출	상품 매출	합계

라이선스	구축개발	유지보수	추가개발

외부고객으로부터 수익:	8,377,188	12,650,753	8,764,409	2,382,112	520,570	32,695,032

국내/국외:

국내	8,313,137	12,479,070	8,695,410	2,382,112	520,570	32,390,299

국외	64,051	171,683	68,999	-	-	304,733

수익 인식시기:

한 시점에 수익인식	8,377,188	-	-	-	520,570	8,897,758

기간에 걸쳐 수익인식	-	12,650,753	8,764,409	2,382,112	-	23,797,274

당분기(3개월)

(단위: 천원)

구분	ERP Package 매출	유지관리서비스 매출	상품 매출	합계

라이선스	구축개발	유지보수	추가개발

외부고객으로부터 수익:	4,361,104	4,974,611	2,957,235	998,005	298,132	13,589,086

국내/국외:

국내	4,361,104	4,904,395	2,945,291	998,005	298,132	13,506,927

국외	-	70,216	11,943	-	-	82,159

수익 인식시기:

한 시점에 수익인식	4,361,104	-	-	-	298,132	4,659,236

기간에 걸쳐 수익인식	-	4,974,611	2,957,235	998,005	-	8,929,850

② 전분기(누적)

(단위: 천원)

구분	ERP Package 매출	유지관리서비스 매출	상품 매출	합계

라이선스	구축개발	유지보수	추가개발

외부고객으로부터 수익:	7,861,947	14,490,718	7,439,947	1,695,079	1,040,972	32,528,663

국내/국외:

국내	7,726,723	14,338,037	7,357,837	1,695,079	1,040,972	32,158,648

국외	135,224	152,681	82,110	-	-	370,015

수익 인식시기:

한 시점에 수익인식	7,861,947	-	-	-	1,040,972	8,902,918

기간에 걸쳐 수익인식	-	14,490,718	7,439,947	1,695,079	-	23,625,744

전분기(3개월)

(단위: 천원)

구분	ERP Package 매출	유지관리서비스 매출	상품 매출	합계

라이선스	구축개발	유지보수	추가개발

외부고객으로부터 수익:	3,049,443	5,023,686	2,563,406	618,398	541,157	11,796,090

국내/국외:

국내	3,049,443	4,997,368	2,548,265	618,398	541,157	11,754,631

국외	-	26,318	15,141	-	-	41,459

수익 인식시기:

한 시점에 수익인식	3,049,443	-	-	-	541,157	3,590,600

기간에 걸쳐 수익인식	-	5,023,686	2,563,406	618,398	-	8,205,490

(2) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약자산 및 계약부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	4,441,131	3,075,869

계약부채	1,628,068	601,246

25. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,590,580	4,949,731	1,338,324	4,095,574

퇴직급여	190,966	544,020	139,008	1,784,521

복리후생비	226,706	697,505	232,533	668,614

여비교통비	37,655	119,017	43,081	152,090

세금과공과	44,071	96,580	46,119	102,060

임차료	40,798	132,087	45,491	134,974

감가상각비	67,175	190,285	37,809	110,733

무형자산상각비	7,325	21,422	6,865	24,757

광고선전비	116,289	715,626	283,017	521,676

경상연구개발비	1,454,606	4,742,313	1,280,322	3,386,076

지급수수료	180,612	598,153	159,476	498,744

대손상각비(환입)	143,385	204,122	20,246	(74,985)

판매수수료	32,745	78,936	47,500	107,598

접대비	52,446	141,568	124,741	220,976

교육훈련비	112,677	258,406	28,592	109,134

기타	72,568	317,792	91,166	279,897

합계	4,370,604	13,807,563	3,924,290	12,122,439

26. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매입액 등	478,579	593,752	725,797	1,099,798

종업원급여	5,295,005	17,104,549	4,939,197	16,760,297

복리후생비	667,109	2,115,995	658,617	2,039,471

감가상각비 및 무형자산상각비	213,480	634,099	143,499	440,578

외주용역비	3,568,529	7,777,418	2,934,836	7,370,124

지급수수료	271,661	955,941	272,946	657,980

광고선전비	116,289	715,626	283,017	521,676

기타비용	764,148	1,981,403	710,309	1,719,816

합계	11,374,800	31,878,783	10,668,218	30,609,740

27. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	5,604	20,217	27	27

잡이익	16,201	48,032	25,142	88,518

합계	21,805	68,249	25,169	88,547

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	34,239	103,062	-	-

유형자산처분손실	-	5,824	-	2,444

무형자산처분손실	-	98	-	663

잡손실	15	1,956	2,980	3,562

합 계	34,254	110,940	2,980	6,669

28. 금융수익과 금 융비용 (1) 금융수익

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	42,643	133,931	33,693	105,664

외환차익	2,090	7,175	866	54,868

외화환산이익	93,488	157,818	(19,480)	40,269

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	18,338	53,552	3,826	11,638

합 계	156,559	352,476	18,905	212,439

(2) 금융비용(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	23,251	82,467	36,390	161,095

외환차손	4,480	10,103	2,113	10,991

외화환산손실	(12,813)	13,936	25,418	42,966

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	12	4,307	4,367

합 계	14,918	106,518	68,228	219,419

29. 주당손익 기본주당손익은 지배주주에 귀속되는 분기순손익을 보고기간동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주반기순손익	2,856,095,277	1,896,510,223	1,981,475,776	2,951,311,990

가중평균 유통보통주식수	8,131,000	8,131,000	6,731,478	6,731,478

기본주당순손익	351	233	294	438

연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

30. 현금흐름(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,890,176	2,939,428

조정:

이자수익	(133,931)	(105,556)

이자비용	82,466	161,095

법인세비용	29,702	6,334

퇴직급여	1,271,254	2,813,567

장기종업원급여	124,997	105,754

감가상각비	592,167	378,725

무형자산상각비	41,931	61,852

대손상각비(환입)	204,122	(74,985)

외화환산손실	13,936	42,966

유형자산처분손실	5,824	2,444

무형자산처분손실	98	1,052

잡손실	-	2,907

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	12	4,367

외화환산이익	(157,818)	(40,269)

유형자산처분이익	(20,217)	(27)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(53,552)	(11,638)

지분법이익	(256,295)	(262,040)

잡이익	(138)	-

순운전자본의 변동:

매출채권의 증감	(868,129)	414,715

계약자산의 증감	(1,365,262)	(54,366)

미수금의 증감	12,181	4,706

선급금의 증감	(227,941)	(190,806)

재고자산의 증감	(25,000)	(25,000)

선급비용의 증감	146,627	(12,246)

매입채무의 증감	156,611	(265,894)

미지급금의 증감	(79,142)	40,966

선수금의 증감	2,685	-

계약부채의 증감	1,024,138	(444,584)

예수금의 증감	(9,152)	48,081

미지급비용의 증감	357,214	(1,486,217)

부가세예수금의 증감	166,080	(331,000)

연차수당부채의 증감	196,190	58,648

퇴직금의 지급	(3,640)	(1,806,764)

사외적립자산의 증감	(2,000,000)	(1,300,000)

기타장기종업원급여부채의 증감	(191,000)	(111,500)

복구충당부채의 증감	(15,360)	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	911,834	564,715

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	2,000,000	3,500,000

사용권자산의 변동	522,144	439,560

장기임차보증금의 유동성 대체	30,276	10,000

장기임대보증금의 유동성 대체	5,000	215,000

장기금융상품의 유동성 대체	2,138,186	72,015

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 대출 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	약정한도액	실행잔액

운영자금대출	기업은행	4,300,000	4,000,000

(2) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공사유	담보제공자산	장부가액	담보설정금액

기업은행	차입금담보	단기금융상품	500,000	330,000

차입금담보	토지와건물	2,295,376	1,200,000

기업은행	우리사주조합	장기금융상품	1,615,165	1,266,126

기업은행	우리사주조합	장기금융상품	744,458	624,831

소프트웨어공제조합	계약보증 등	당기손익-공정가치 금융자산	185,791	185,791

(3) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증제공자	지급보증내용	지급보증제공처	지급보증금액

서울보증보험	계약이행보증	경상북도문화관광공사 등	349,271

소프트웨어공제조합	계약/하자/입찰보증 등	인천테크노파크 등	13,812,787

연결회사는 대표이사로부터 기업은행 차입금 및 차량운용리스에 대해서 지급보증을 제공받고 있습니다.

32. 특수관계자 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)시스웨어	(주)시스웨어

기타특수관계자	K.System Joint Stock Company	K.System Joint Stock Company

대표이사	대표이사

(2) 매출 및 매입 등 거래① 당분기

(단위: 천원)

구분	기업명	매출(주1)	매입(주2)	기타비용(주3)

관계기업	(주)시스웨어	565,001	29,295	1,603

기타	K.System Joint Stock Company	64,052	24,046	24,307

합계	629,053	53,341	25,910

(주1) 매출액에는 라이선스 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.
(주2) 매입액에는 프로젝트 투입인력 등 용역의 공급이 포함되어 있습니다.
(주3) 기타비용에는 지급수수료, 리스비용 등이 포함되어 있습니다..

② 전분기(단위: 천원)

구분	기업명	매출(주1)	매입(주2)	기타비용(주3)

관계기업	(주)시스웨어	448,358	476,887	2,500

기타	K.System Joint Stock Company	101,906	54,349	-

합계	550,264	531,236	2,500

(주1) 매출액에는 라이선스 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.
(주2) 매입액에는 용역의 구입으로, 프로젝트 투입 인력 등의 공급이 포함되어 있습니다.
(주3) 기타비용에는 리스비용 등이 포함되어 있습니다..

(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	기업명	채 권	채 무

매출채권	기타채권(*1)	기타채무(*2)

관계기업	(주)시스웨어	808,621	60,000	132,051

기타	K.System Joint Stock Company	43,394	-	26,962

합 계	852,015	60,000	159,013

(주1) 기타채권에는 미수금 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타채무에는 미지급금, 리스부채, 임대보증금 등이 포함되어 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	기업명	채 권	채 무

매출채권	기타채권(*1)	기타채무(*2)

관계기업	(주)시스웨어	678,715	60,000	114,634

기타	K.System Joint Stock Company	40,429	-	12,641

합 계	719,144	60,000	127,275

(주1) 기타채권에는 미수금 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타채무에는 미지급금, 임대보증금 등이 포함되어 있습니다.

(4) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. 한편, 연결회사의 차입금 및 차량운용리스에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	448,017	598,467

퇴직급여	99,655	1,434,270

기타장기종업원급여	2,922	3,977

합계	550,594	2,036,714

33. 영업부문연결회사는 K-system ERP 개발 및 공급의 단일 영업부문을 운영하고 있습니다.(1) 당분기와 전분기 중 고객 소재지 기준 지역별 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	13,506,927	32,390,299	11,754,631	32,158,648

해외	82,159	304,733	41,459	370,015

합계	13,589,086	32,695,032	11,796,090	32,528,663

(2) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.