영림원소프트랩 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 영림원소프트랩(이하 "당사")은 시스템 소프트웨어 개발 및 공급을 목적으로 1993년 5월 22일에 설립되어 전사적자원관리(ERP)솔루션 개발 및 공급과 유지보수용역의 제공 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 2020년 8월 12일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 본점 소재지는 서울특별시 강서구 양천로 583입니다.

당사의 설립 시 최초 자본금은 100백만원이었으며, 수차례의 증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 4,065백만원입니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유 주식수(주)	지분율(%)

권영범	1,138,502	14.00

영림원소프트랩우리사주조합	403,196	4.96

기타	6,589,302	81.04

합계	8,131,000	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’, 제1107호 '금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 '금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’: 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’, 제1107호 '금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시’ 제정

기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치’의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

당사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 당사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 당사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약분기재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

4. 금융상품 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

① 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,329,747	11,329,747	12,177,139	12,177,139

단기금융상품	16,474,159	16,474,159	16,184,159	16,184,159

매출채권	10,247,021	10,247,021	7,850,466	7,850,466

기타채권	525,868	525,868	549,178	549,178

장기금융상품	804,523	804,523	800,226	800,226

장기기타채권	227,765	227,765	181,804	181,804

당기손익-공정가치측정금융자산	5,482,417	5,482,417	4,872,144	4,872,144

합계	45,091,500	45,091,500	42,615,116	42,615,116

② 금융부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채

매입채무	76,334	76,334	22,400	22,400

단기차입금 및 유동성장기차입금	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

기타채무	11,288,431	11,288,431	7,885,456	7,885,456

장기차입금	18,041,000	18,041,000	15,041,000	15,041,000

합계	31,405,765	31,405,765	24,948,856	24,948,856

4.2 공정가치 서열체계

공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정	지분증권	5,241,034	-	20,000	5,261,034

당기손익-공정가치 측정	채무증권	-	-	221,383	221,383

장기금융상품	저축성보험	-	117,320	-	117,320

② 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정	지분증권	4,638,544	-	20,000	4,658,544

당기손익-공정가치 측정	채무증권	-	-	213,601	213,601

장기금융상품	저축성보험	-	113,023	-	113,023

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 시점에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

반복적인 측정치의 수준 2와 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정

지분증권	채무증권	저축성보험

기초	20,000	213,601	113,023

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	7,782	686

매입금액	-	-	3,612

분기말	20,000	221,383	117,321

② 전분기(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정

지분증권	채무증권	저축성보험

기초	20,000	206,567	95,632

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	7,034	712

매입금액	-	-	3,612

분기말	20,000	213,601	99,956

4.4 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

공정가치서열체계	구분	투입변수

수준2	저축성보험	해지환급금

수준3	채무증권	출자금평가액

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	5,482,417	4,872,144

장기금융상품	117,320	113,023

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	11,329,747	12,177,139

단기금융상품(*)	16,474,159	16,184,159

매출채권	10,247,022	7,850,466

기타채권	525,867	549,178

장기금융상품(*)	687,203	687,203

장기기타채권	227,765	181,804

합계	45,091,500	42,615,116

(*) 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조).

(2) 금융부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	76,334	22,400

단기차입금 및 유동성장기차입금	2,000,000	2,000,000

기타채무	11,288,432	7,885,456

장기차입금	18,041,000	15,041,000

합계	31,405,766	24,948,856

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	80,018	80,018	90,143	90,143

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(316,626)	(316,626)	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	166,244	166,244	-	-

상각후원가 금융자산

이자수익	140,542	140,542	176,088	176,088

대손상각비(*)	(11,293)	(11,293)	(41,548)	(41,548)

외환손익	249,154	249,154	68,203	68,203

상각후원가 금융부채

이자비용	(3,196)	(3,196)	(21,304)	(21,304)

외환손익	(3,512)	(3,512)	(18)	(18)

합계	301,331	301,331	271,564	271,564

(*) 비용의 경우 (-)로 표기되며, 환입시 (+)로 표기하였습니다.

6. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	17,350	600

보통예금	11,312,397	12,176,539

합계	11,329,747	12,177,139

7. 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분증권

(주)비엘비에듀	-	-

(주)KNIC	20,000	20,000

(주)쿠콘(*1)	3,918,834	3,502,543

(주)한화오션	1,322,200	1,136,000

채무증권

소프트웨어공제조합(*2)	219,244	211,551

한국정보산업협동조합	2,139	2,050

합계	5,482,417	4,872,144

(*1) 2024년 9월 취득하였으며, 취득 후 계약 상 5년 간 매도제한이 있으며, (주)쿠콘에게 우선매수권이 부여되어 있습니다.

(*2) 계약보증 등과 관련하여 담보로 제공한 출자금입니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	10,311,879	7,938,010

대손충당금	(64,857)	(87,544)

매출채권(순액)	10,247,022	7,850,466

(2) 계약자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	7,500,291	8,075,791

대손충당금	(12,629)	(13,345)

계약자산(순액)	7,487,662	8,062,446

(3) 기타채권(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

미수금	10,394	30,515

미수수익	264,101	248,053

보증금	251,372	270,610

소계	525,867	549,178

비유동자산:

장기보증금	210,305	181,804

장기대여금	568,038	550,578

대손충당금	(550,578)	(550,578)

소계	227,765	181,804

합계	753,632	730,982

9. 기타유동자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	373,183	667,205

선급비용	516,709	290,055

합계	889,892	957,260

10. 재고자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	34,500	-

합계	34,500	-

11. 종속기업 및 관계기업 투자(단위: 천원)

구분	기업명	소재국가	결산기준일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	K.System Pvt. Ltd	네팔	12월31일	52.17	132,177	52.17	132,177

(주)에버컨설팅	대한민국	12월31일	100.00	105,000	100.00	105,000

Ever Japan(*1)	일본	12월31일	90.00	131,969	90.00	131,969

PT.SystemEver Indonesia(*1)	인도네시아	12월31일	99.90	104,359	99.90	104,359

플렉스튜디오(*2)	대한민국	12월31일	100.00	740,000	100.00	740,000

관계기업	㈜시스웨어	대한민국	12월31일	30.00	187,500	30.00	187,500

(주)디엠테크솔루션(*3)	대한민국	12월31일	20.00	-	20.00	-

합계	1,401,005	1,401,005

(*1) 전기 중 손상징후가 있는 종속기업의 회수가능액을 추정하여 Ever Japan 757백만원, PT. System Ever Indonesia 870백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

(*2) 전기 중 종속기업 플렉스튜디오를 설립하였습니다.

(*3) 전기 중 관계기업투자주식을 신규로 취득하였으나, 회수가능액이 장부금액에 미달한다고 판단되어 해당 투자주식 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

12. 유형자산(1) 유형자산의 구성내역

① 당분기말(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	6,886,296	4,512,657	1,510,242	912,588	293,169	694,863	22,038,372	1,472,861	38,321,049

상각누계액	-	(1,151,271)	(1,387,429)	(812,532)	(39,559)	(437,080)	-	(715,868)	(4,543,738)

장부금액	6,886,296	3,361,386	122,813	100,056	253,610	257,783	22,038,372	756,993	33,777,311

② 전기말(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	6,886,296	4,512,657	1,429,364	893,162	136,302	468,436	16,540,402	1,347,862	32,214,481

상각누계액	-	(1,123,067)	(1,375,772)	(794,125)	(30,130)	(425,398)	-	(622,010)	(4,370,502)

장부금액	6,886,296	3,389,590	53,592	99,037	106,172	43,038	16,540,402	725,852	27,843,979

(2) 유형자산의 변동내역① 당분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	6,886,296	3,389,590	53,592	99,037	106,172	43,038	16,540,402	725,852	27,843,979

취득	-	-	80,878	19,426	156,868	226,427	5,497,970	124,999	6,106,569

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(28,204)	(11,657)	(18,407)	(9,430)	(11,682)	-	(93,858)	(173,237)

분기말 순장부금액	6,886,296	3,361,386	122,813	100,056	253,610	257,783	22,038,372	756,993	33,777,311

② 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	6,660,376	3,502,407	81,709	171,347	76,590	31,869	2,277,193	739,328	13,540,819

취득	-	-	-	14,750	28,466	5,345	2,625,208	4,512	2,678,281

처분	-	-	-	-	(28,466)	-	-	-	(28,466)

대체	225,920	-	-	-	-	-	(225,920)	-	-

감가상각비	-	(28,205)	(23,610)	(27,323)	(4,413)	(4,754)	-	(91,738)	(180,044)

분기말 순장부금액	6,886,296	3,474,202	58,099	158,774	72,177	32,460	4,676,480	652,102	16,010,590

(3) 유형자산 담보제공 내역

당분기말 현재 토지와 건물 중 일부(장부금액: 6,174백만원)는 당사의 차입금에 대하여 담보(채권최고액: 25,200백만원)로 제공되고 있습니다.

(4) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 일반차입금 차입원가는 36백만원(전분기: 19백만원)이며, 특정차입금 차입원가는 109백만원(전분기:5백만원)입니다.

자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 일반차입금 자본화차입이자율은 3.23%(전분기: 3.42%)이며, 특정차입금 자본화차입이자율은 3.31%(전분기:3.28%)입니다.

13. 무형자산(1) 무형자산의 구성내역

① 당분기말(단위: 천원)

구분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

취득원가	792,148	15,958	884,800	1,692,906

상각누계액(*)	(591,536)	(15,951)	(69,185)	(676,672)

장부금액	200,612	7	815,615	1,016,234

(*) 손상차손누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

취득원가	792,148	15,958	884,800	1,692,906

상각누계액(*)	(562,832)	(15,951)	(69,185)	(647,968)

장부금액	229,316	7	815,615	1,044,938

(*) 손상차손누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동내역① 당분기(단위: 천원)

구분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	229,316	7	815,615	1,044,938

취득	-	-	-	-

상각비	(28,704)	-	-	(28,704)

분기말 순장부금액	200,612	7	815,615	1,016,234

② 전분기(단위: 천원)

구분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	274,425	7	814,615	1,089,047

취득	8,930	-	-	8,930

상각비	(26,274)	-	-	(26,274)

분기말 순장부금액	257,081	7	814,615	1,071,703

14. 투자부동산(1) 투자부동산의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가	96,130	154,637	250,767	96,130	154,637	250,767

상각누계액	-	(34,794)	(34,794)	-	(33,827)	(33,827)

장부금액	96,130	119,843	215,973	96,130	120,810	216,940

(2) 투자부동산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	96,130	120,809	216,939	96,130	124,675	220,805

감가상각	-	(966)	(966)	-	(966)	(966)

분기말	96,130	119,843	215,973	96,130	123,709	219,839

(*) 투자부동산의 상각비는 전액 판매비와관리비로 분류되어 있습니다.

(*) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 없으며, 발생한 비용은 감가상각비로 966천원(전분기: 966천원)입니다.

(*) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 380,000천원(전기말: 372,500천원)입니다.

15. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	76,334	22,399

기타채무	미지급금	7,252,113	4,274,681

미지급비용	4,976,138	6,059,300

임대보증금	275,000	275,000

비유동부채

기타채무	장기임대보증금	-	-

합계	12,579,585	10,631,380

16. 차입금(단위: 천원)

구분	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금 및 유동성 장기차입금

기업은행(*)	2026-06-17	3.052	2,000,000	2,000,000

장기차입금

기업은행(*)	2027-12-04	3.211	3,000,000	3,000,000

기업은행(*)	2028-02-28	3.313	15,041,000	12,041,000

합계	20,041,000	17,041,000

(*) 차입금에 대하여 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.

17. 리스(1) 리스부채의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	299,648	299,243

비유동	482,471	448,184

합계	782,119	747,427

(2) 리스 관련 포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

사무실	87,018	80,742

차량운반구	6,839	10,997

합계	93,857	91,739

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	7,543	7,063

단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	41,950	51,172

소액자산리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	120,594	113,564

당분기 중 리스의 총 현금유출은 257백만원(전분기: 261백만원)입니다.

18. 종업원급여18.1 확정급여제도(1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,612,724	17,085,958

사외적립자산의 공정가치(*)	(16,412,834)	(16,885,200)

순확정급여부채	1,199,890	200,758

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 8백만원(전기말: 8백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	17,085,958	18,240,780

당기근무원가	402,095	422,547

이자비용	234,942	216,897

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(110,271)	(918,152)

- 중간/중도인출로 인한 지급	-	(55,349)

분기말	17,612,724	17,906,723

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	16,885,200	15,780,591

이자수익	231,988	186,288

재측정요소:

- 사외적립자산수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(132,718)	(76,884)

기여금:

- 종업원	-	-

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(571,636)	(362,609)

분기말	16,412,834	15,527,386

18.2 확정기여제도

당분기중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 287백만원(전분기: 245백만원)입니다.

18.3 장단기종업원급여부채

단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당분기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 기타장기종업원급여부채는 장기근속 종업원에게 근속기간에 따라 미래의 예상되는 장기근속포상급여가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

기타종업원급여부채	260,412	260,412

연차수당부채	1,656,769	1,493,238

소계	1,917,181	1,753,650

비유동항목

기타장기종업원급여부채	1,278,315	1,305,653

소계	1,278,315	1,305,653

합계	3,195,496	3,059,303

19. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.

20. 복구충당부채(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	79,221	80,610

상각	741	646

분기말	79,962	81,256

유동항목	17,755	29,934

비유동항목	62,207	51,322

21. 자본금과 주식발행초과금

당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 당분기말 보통주식 8,131,000주(전기말: 8,131,000주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합계

전기초	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

전분기말	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

당기초	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

당분기말	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

22. 이익잉여금(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	567,633	471,960

미처분이익잉여금	28,787,484	28,137,816

합계	29,355,116	28,609,776

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	-	(1,000,001)

자기주식 처분손익	(401,454)	(411,849)

합계	(401,454)	(1,411,850)

24. 매출액 등

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

① 당분기(누적)

(단위: 천원)

구분	ERP Package 매출	유지관리서비스 매출	합계

라이선스	구축개발	상품	유지보수	추가개발

외부고객으로부터 수익:	4,815,744	9,151,198	124,386	5,066,912	781,545	19,939,785

국내/국외:

국내	4,815,745	8,537,336	124,386	5,043,146	781,545	19,302,158

국외	-	613,861	-	23,766	-	637,627

수익 인식시기:

한 시점에 수익인식	4,815,745	-	124,386	-	-	4,940,131

기간에 걸쳐 수익인식	-	9,151,197	-	5,066,912	781,545	14,999,654

② 전분기(누적)

(단위: 천원)

구분	ERP Package 매출	유지관리서비스 매출	합계

라이선스	구축개발	상품	유지보수	추가개발

외부고객으로부터 수익:	3,549,426	6,565,283	164,685	4,527,090	989,098	15,795,582

국내/국외:

국내	3,376,598	6,180,028	164,685	4,508,927	989,098	15,219,336

국외	172,828	385,255	-	18,163	-	576,246

수익 인식시기:

한 시점에 수익인식	3,549,426	-	164,685	-	-	3,714,111

기간에 걸쳐 수익인식	-	6,565,283	-	4,527,090	989,098	12,081,471

(2) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약자산 및 계약부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	7,487,662	8,062,446

계약부채	1,586,804	1,567,083

(3) 당분기말 현재 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	계약종료일	진행률	매출채권	계약자산

A사	2025-03-03	2026-05-02	64.4%	685,268	831,315

25. 판매비와관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,326,550	2,326,550	2,073,349	2,073,349

퇴직급여	237,113	237,113	240,036	240,036

복리후생비	457,306	457,306	407,079	407,079

여비교통비	77,627	77,627	98,533	98,533

세금과공과	40,401	40,401	35,119	35,119

임차료	48,015	48,015	39,900	39,900

감가상각비	71,856	71,856	63,338	63,338

무형자산상각비	9,465	9,465	7,610	7,610

광고선전비	388,958	388,958	402,886	402,886

경상연구개발비	2,086,231	2,086,231	2,351,370	2,351,370

지급수수료	300,556	300,556	277,183	277,183

대손상각비(환입)	11,293	11,293	41,548	41,548

판매수수료	137,485	137,485	25,140	25,140

접대비	108,826	108,826	110,770	110,770

교육훈련비	191,353	191,353	175,526	175,526

기타	277,203	277,203	190,635	190,635

합계	6,770,238	6,770,238	6,540,022	6,540,022

26. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매입액 등	182,079	182,079	193,630	193,630

종업원급여	8,226,251	8,226,251	7,680,481	7,680,481

복리후생비	1,291,777	1,291,777	1,215,824	1,215,824

감가상각비 및 무형자산상각비	202,908	202,908	207,285	207,285

외주용역비	5,530,999	5,530,999	4,221,348	4,221,348

지급수수료	983,363	983,363	565,281	565,281

광고선전비	388,957	388,957	402,886	402,886

기타비용	1,470,777	1,470,777	1,243,222	1,243,222

합계	18,277,111	18,277,111	15,729,957	15,729,957

(*) 상기 금액은 매출원가 및 판매비와관리비를 포함하고 있습니다.

27. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	3,352	3,352

잡이익	73,259	73,259	46,721	46,721

합계	73,259	73,259	50,073	50,073

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	228,756	228,756	49,307	49,307

잡손실	-	-	16	16

합계	228,756	228,756	49,323	49,323

28. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	140,542	140,542	176,088	176,088

외환차익	34,553	34,553	1,715	1,715

외화환산이익	258,487	258,487	89,969	89,969

당기손익-공정가치금융자산처분이익	166,244	166,244	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	79,332	79,332	89,431	89,431

기타금융자산평가이익	686	686	712	712

합계	679,844	679,844	357,915	357,915

(2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	11,481	11,481	29,012	29,012

외환차손	3,374	3,374	18,386	18,386

외화환산손실	1,103	1,103	4,973	4,973

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	316,626	316,626

합계	332,584	332,584	52,371	52,371

29. 주당이익

당사는 보통주 기본주당순이익을 당기순이익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순손익	1,834,786,295	1,834,786,295	235,402,780	235,402,780

가중평균 유통보통주식수	8,048,897	8,048,897	8,131,000	8,131,000

기본주당순손익	228	228	29	29

당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

30. 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	1,834,786	235,403

조정:

감가상각비	174,203	181,011

무형자산상각비	28,704	26,274

퇴직급여	405,049	453,156

장기종업원급여	64,148	55,876

급여	260,350	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	316,626	-

대손상각비(환입)	11,293	41,548

외화환산손실	1,103	4,973

이자비용	11,481	29,012

법인세비용(수익)	19,650	136,517

유형자산처분이익	-	(3,353)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(166,244)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(80,018)	(90,143)

외화환산이익	(258,487)	(89,969)

이자수익	(140,542)	(176,088)

순운전자본의 변동:

매출채권의 증감	(2,370,260)	(423,724)

계약자산의 증감	616,855	(2,059,302)

미수금의 증감	39,816	(265,924)

선급금의 증감	294,022	(418,959)

선급비용의 증감	150	3,973

재고자산의 증감	(34,500)	(30,000)

매입채무의 증감	53,934	46,348

계약부채의 증감	19,721	(9,907)

미지급금의 증감	2,017,086	1,352,181

미지급비용의 증감	(849,680)	377,500

선수금의 증감	-	(297,600)

예수금의 증감	(196,607)	(23,341)

부가세예수금의 증감	92,058	(483,782)

퇴직금의 지급	-	(918,152)

사외적립자산의 증감	-	573

연차수당부채의 증감	163,531	242,071

기타장기종업원급여부채의 증감	(91,486)	(86,336)

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,236,742	(2,190,164)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	225,921

사용권자산의 취득	124,999	4,512

당기손익-공정가치금융자산의 취득	732,917	-

리스부채의 유동성 대체	58,556	61,513

장기임대보증금의 유동성 대체	-	270,000

배당으로 인한 미지급금의 증가	956,728	650,480

자기주식의 처분	741,018	-

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 대출약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	약정한도액	실행금액

운영자금대출	기업은행	2,300,000	2,000,000

중소기업시설자금대출	기업은행	3,000,000	3,000,000

중소기업시설자금대출	기업은행	17,000,000	15,041,000

합계	22,300,000	20,041,000

(2) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공사유	담보제공자산	장부가액	담보설정금액

기업은행	차입금담보	단기금융상품	360,000	330,000

차입금담보	토지와건물	2,071,934	1,200,000

차입금담보	토지	4,102,025	24,000,000

우리사주조합	단기금융상품	474,159	383,928

우리사주조합	장기금융상품	687,203	656,930

소프트웨어공제조합	계약보증 등	당기손익-공정가치 금융자산	211,551	211,551

(3) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증제공자	지급보증내용	지급보증제공처	지급보증금액

서울보증보험	계약/하자/선급금보증 등	한국전력거래소 등	2,206,000

소프트웨어공제조합	계약/하자/입찰보증 등	서울물재생시설공단 등	4,005,765

당사는 대표이사로부터 기업은행 차입금에 대해서 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 발생하지 않은 유형자산 취득 약정액은 1,842백만원입니다.

32. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말

종속기업	K.System Pvt. Ltd.	K.System Pvt. Ltd.

(주)에버컨설팅	(주)에버컨설팅

Ever Japan	Ever Japan

PT. System Ever Indonesia	PT. System Ever Indonesia

(주)플렉스튜디오	(주)플렉스튜디오

관계기업	(주)시스웨어	(주)시스웨어

(주)디엠테크솔루션	(주)디엠테크솔루션

기타특수관계자	K.System Joint Stock Company	K.System Joint Stock Company

대표이사	대표이사

(2) 매출 및 매입 등 거래① 당분기

(단위: 천원)

구분	기업명	매출(*1)	기타수익(*2)	매입(*3)	기타비용(*4)

종속기업	K.System Pvt. Ltd.	-	-	-	91,648

(주)에버컨설팅	-	10,963	450,422	25,800

Ever Japan	14,825	6,401	-	-

PT. System Ever Indonesia	593,898	-	43,670	44,750

(주)플렉스튜디오	-	8,552	355,000	-

관계기업	(주)시스웨어	335,143	396	13,649	1,958

(주)디엠테크솔루션	1,100	-	75,647	-

기타	K.System Joint Stock Company	-	-	1,885	8,457

합계	944,966	26,312	940,273	172,613

(주1) 매출액에는 라이선스 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.

(주2) 기타수익에는 사무실 임대의 건이 포함되어 있습니다.

(주3) 매입액에는 프로젝트 투입인력 등 용역의 공급이 포함되어 있습니다.

(주4) 기타비용에는 지급수수료, 리스비용 등이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구분	기업명	매출(*1)	기타수익(*2)	매입(*3)	기타비용(*4)

종속기업	K.System Pvt. Ltd.	-	-	-	89,622

(주)에버컨설팅	-	750	381,700	-

Ever Japan	17,852	-	-	-

PT. System Ever Indonesia	540,231	-	18,438	-

관계기업	(주)시스웨어	409,401	259	85,002	370

기타	K.System Joint Stock Company	-	-	1,814	-

합계	967,484	1,009	486,954	89,992

(주1) 매출액에는 라이선스 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.

(주2) 기타수익에는 사무실 임대의 건이 포함되어 있습니다.

(주3) 매입액에는 프로젝트 투입인력 등 용역의 공급이 포함되어 있습니다.

(주4) 기타비용에는 지급수수료, 리스비용 등이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액

① 당분기말(단위: 천원)

구분	기업명	채 권	채 무

매출채권	기타채권(*1)	기타채무(*2)

종속기업	K.System Pvt. Ltd.	-	-	31,630

(주)에버컨설팅	-	4,061	5,000

Ever Japan	14,930	17,460	-

PT. System Ever Indonesia	1,525,404	-	57,982

(주)플렉스튜디오	-	3,099	121,000

관계기업	(주)시스웨어	469,035	60,000	246,855

(주)디엠테크솔루션	110,000	-	81,746

기타	K.System Joint Stock Company	109,814	73	30,057

합계	2,229,183	84,693	574,270

(주1) 기타채권에는 미수금 등이 포함되어 있습니다.

(주2) 기타채무에는 미지급금, 임대보증금 등이 포함되어 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구분	기업명	채 권	채 무

매출채권	기타채권(*1)	기타채무(*2)

종속기업	K.System Pvt. Ltd.	-	-	39,173

(주)에버컨설팅	-	13,182	5,000

Ever Japan	16,117	-	-

PT. System Ever Indonesia	868,935	-	59,978

(주)플렉스튜디오	-	2,932	121,000

관계기업	(주)시스웨어	439,448	60,000	326,401

(주)디엠테크솔루션	103,900	19,467	83,078

기타	K.System Joint Stock Company	257,306	-	28,165

합계	1,685,706	95,581	662,795

(주1) 기타채권에는 미수금 등이 포함되어 있습니다.

(주2) 기타채무에는 미지급금, 임대보증금 등이 포함되어 있습니다.

(4) 당사는 종속기업 Ever Japan 및 PT. System Ever Indonesia에 각각 일본 및 인도네시아 현지의 당사의 제품 판매 및 공급을 목적으로 목적으로 라이선스 공급계약 등을 체결하고 있습니다. 또한, 국내의 ㈜에버컨설팅과 인도네시아의 PT.System Ever Indonesia는 프로젝트 수행을 위한 외주계약을 체결하고 있으며, 네팔의 K.System Pvt. Ltd 와 인도네시아의 PT.System Ever Indonesia와는 개발 외주 계약을 체결하고 있습니다.(주)플렉스튜디오와는 Flextudio 사용권 및 K-System Mobile 유지관리 계약을 체결하고 있습니다.

(5) 당사는 관계기업 (주)시스웨어 및 기타 특수관계자 K.System Joint Stock Company에 제품 판매 및 공급을 목적으로 라이선스 공급계약 등을 체결하고 있습니다.

(6) 지급보증 및 담보제공

당사는 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 없습니다. 한편, 당사의 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	178,661	176,234

퇴직급여	39,738	43,748

기타장기종업원급여	133	241

합계	218,532	220,223

33. 영업부문

당사는 K-system ERP 개발 및 공급의 단일 영업부문을 운영하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 고객 소재지 기준 지역별 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	19,302,158	19,302,158	15,219,336	15,219,336

해외	637,627	637,627	576,246	576,246

합계	19,939,785	19,939,785	15,795,582	15,795,582

(2) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.