영림원소프트랩 분기보고서 (2024.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성당사는 보고서 작성 기준일 현재, 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항당사는 보고서 작성 기준일 현재, 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조해 주시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여여 할 사항 나. 대손충당금 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 현황

2024.09.30 현재 (단위 : 원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제32기3분기	매출채권	7,114,635,994	(74,642,858)	1.00

계약자산	6,784,985,878	(2,564,410)	-

미수금	47,654,606	-

미수수익	331,098,869	-

보증금	186,729,390	-

장기보증금	304,537,653	-

합 계	14,769,642,390	(77,207,268)	0.50

제31기	매출채권	6,627,118,838	(79,172,580)	1.20

계약자산	3,050,374,006	(7,257,350)	0.20

미수금	38,229,130	-	-

미수수익	367,473,693	-	-

보증금	306,837,142	-	-

장기보증금	256,919,661	-	-

합 계	10,646,952,470	(86,429,930)	0.80

제30기	매출채권	6,561,338,318	(66,097,728)	1.00

계약자산	3,633,923,698	(83,454,330)	2.30

미수금	47,456,161	-	-

미수수익	160,518,167	-	-

보증금	105,505,810	-	-

장기보증금	454,399,250	-	-

합 계	10,963,141,404	(149,552,058)	1.40

(2) 대손충당금 변동현황

2024.09.30 현재 (단위 : 원)

구 분	제32기3분기	제31기	제30기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	106,045,552	149,552,058	158,767,872

2. 순대손처리액(①-②±③)	19,643,417	5,199	10,531

① 대손처리액(상각채권액)	19,643,417	-	-

② 상각채권회수액	(5,199)	(10,531)

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(9,194,867)	(63,116,929)	(9,205,283)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	77,207,268	86,429,930	149,552,058

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 개별적 손상평가와 집합적 손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출 채권 잔액현황

2024.09.30 현재 (단위 : 원)

경과기간구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권	일반	6,026,995,263	388,361,856	21,415,375	32,343,900	6,469,116,394

특수관계자	645,519,600	0	0	0	645,519,600

합계	6,672,514,863	388,361,856	21,415,375	32,343,900	7,114,635,994

구성비율(%)	93.79%	5.46%	0.30%	0.45%	100%

다. 재고자산의 현황 (1) 최근 3개년이 재고자산 보유현황당사는 최근 3개년 말 재고자산을 보유하고 있지 않습니다.

2024.09.30 현재 (단위 : 원)

계정과목	제32기3분기	제31기	제30기	비고

원재료	30,000,000	-	-	-

상품	-	-	-	-

소 계	30,000,000	-	-	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	％	％	％	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	회	회	회	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의단위원가는 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고, 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하고 있습니다.

라. 진행율 적용 수주 계약 현황(연결기준)

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

영림원소프트랩	K-System 공급 및 구축	-	-	-	46,973,875	81.4	4,460,128	-	715,068	-

영림원소프트랩	K-System 공급 및 구축	A사	2023.11.22	2025.04.30	4,670,000	53.1	377,040	-	-	-

영림원소프트랩	K-System 공급 및 구축	B사	2024.02.15	2024.12.31	3,504,579	56.9	1,993,897	-	-	-

합 계	-	6,831,065	-	715,068	-

주1 당사의 구축형 ERP Package K-System 의 구축기간은 평균 6개월 - 1년 정도 소요되며, 프로젝트의 구축 관련 매출은 진행율으로 인식하고 있습니다.
주2 공시서류 작성일 기준으로 프로젝트의 수주 잔액이 있는 프로젝트의 현황을 산출 하였으며, 수주금액=계약금액, 납품액=프로젝트 관련 납품/진행 금액, 미청구공사=진행율 적용후 미청구금액, 공사미수금 = 해당프로젝트 매출채권입니다
주3 손상차손누계액 및 대손충당금은 개별 프로젝트 기준으로 해당 여부를 판단하였습니다 .
주4 A사 및 B사 계약은 보고서 작성일 현재 전기 매출액기준 5%이상 개별 계약으로 별도 표기하였습니다.

마. 공정가치 (1) 금융상품 범주별 분류 및 공정가치당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

① 당분기말2024.09.30 (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정	지분증권	1,936,265	20,000	1,956,265

당기손익-공정가치 측정	채무증권	201,851	201,851

단기금융상품	저축성보험	364,215	364,215

장기금융상품	저축성보험	91,280	91,280

② 전기말2023.12.31 (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정	지분증권	-	-	20,000	20,000

당기손익-공정가치 측정	채무증권	-	-	201,851	201,851

단기금융상품	저축성보험	-	270,355	-	270,355

장기금융상품	저축성보험	-	78,261	-	78,261

(2) 수준 2와 수준 3의 이동과 가치평가기법의 변동당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다. 또한, 당분기말 현재 전기말 적용한 가치평가기법에 변경은 없습니다.