영림원소프트랩 반기보고서 (2023.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 현황

2023.06.30 현재 (단위 : 원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제31기2분기	매출채권	5,398,429,649	(59,991,077)	1.10

계약자산	3,249,898,836	(32,754,300)	1.00

미수금	43,580,534	-	-

미수수익	333,942,197	-	-

보증금	175,962,507	-	-

장기보증금	337,182,315	-	-

합 계	9,538,996,038	(92,745,377)	1.00

제30기	매출채권	6,561,338,318	(66,097,728)	1.00

계약자산	3,633,923,698	(83,454,330)	2.30

미수금	47,456,161	-	-

미수수익	160,518,167	-	-

보증금	105,505,810	-	-

장기보증금	454,399,250	-	-

합 계	10,963,141,404	(149,552,058)	1.40

제29기	매출채권	6,035,638,041	(158,767,872)	2.60

계약자산	4,083,255,875	-	-

미수금	4,388,730	-	-

미수수익	105,830,230	-	-

보증금	41,669,708	-	-

장기보증금	434,230,978	-	-

합 계	10,705,013,562	(158,767,872)	1.50

(2) 대손충당금 변동현황

2023.06.30 현재 (단위 : 원)

구 분	제31기 2분기	제30기	제29기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	149,552,058	158,767,872	167,663,043

2. 순대손처리액(①-②±③)	5,658	10,531	38,897,280

① 대손처리액(상각채권액)	5,658	-	38,905,504

② 상각채권회수액	-	(10,531)	(8,224)

① 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(56,801,023)	(9,205,283)	30,002,109

4. 기말 대손충당금 잔액합계	92,745,377	149,552,058	158,767,872

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 개별적 손상평가와 집합적 손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출 채권 잔액현황

2023.06.30 현재 (단위 : 원)

경과기간구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권	일반	4,577,064,476	60,510,800	9,768,000	27,541,300	4,674,884,576

특수관계자	723,545,073	0	0	0	723,545,073

합계	5,300,609,549	60,510,800	9,768,000	27,541,300	5,398,429,649

구성비율(%)	98.19	1.12	0.18	0.51	100

나. 재고자산의 현황 (1) 최근 3개년이 재고자산 보유현황당사는 최근 3개년 말 재고자산을 보유하고 있지 않습니다.

2023.06.30 현재 (단위 : 원)

계정과목	제31기2분기	제30기	제29기	비고

원재료	-	-	-	-

상품	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	％	％	％	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	회	회	회	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의단위원가는 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고, 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하고 있습니다.

다. 진행율 적용 수주 계약 현황(연결기준)

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	K-System 공급 및 구축	-	-	-	24,791,467	63.4	3,249,899	32,754	701,730	-

합 계	63.4	3,249,899	32,754	701,730	-

주1 당사의 구축형 ERP Package K-System 의 구축기간은 평균 6개월 - 1년 정도 소요되며, 프로젝트의 구축 관련 매출은 진행율으로 인식하고 있습니다.
주2 공시서류 작성일 기준으로 프로젝트의 수주 잔액이 있는 프로젝트의 현황을 산출 하였으며, 수주금액=계약금액, 납품액=프로젝트 관련 납품/진행 금액, 미청구공사=진행율 적용후 미청구금액, 공사미수금 = 해당프로젝트 매출채권입니다
주3 손상차손누계액 및 대손충당금은 개별 프로젝트 기준으로 해당 여부를 판단하였습니다 .
주4 공시 서류 작성일 기준으로 매출액이 5% 이상인 개별 계약은 없습니다

라. 공정가치 (1) 금융상품 범주별 분류 및 공정가치 당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

① 당기말

2023.06.30 현재 (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정	지분증권	-	-	20,000	20,000

당기손익-공정가치 측정	채무증권	-	-	196,807	196,807

단기금융상품	저축성보험	-	-	-	-

장기금융상품	저축성보험	-	277,790	-	277,790

② 전기말2022.12.31 (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정	지분증권	-	-	20,000	20,000

당기손익-공정가치 측정	채무증권	-	-	196,807	196,807

단기금융상품	저축성보험	-	-	-	-

장기금융상품	저축성보험	-	207,886	-	207,886

(2) 수준 2와 수준 3의 이동과 가치평가기법의 변동당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다. 또한, 당기말 현재 전기말 적용한 가치평가기법에 변경은 없습니다.