영림원소프트랩 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

2025.03.31 현재
회사명 : 주식회사 영림원소프트랩

1. 일반사항

주식회사 영림원소프트랩(이하 "당사")은 시스템 소프트웨어 개발 및 공급을 목적으로 1993년 5월 22일에 설립되어 전사적자원관리(ERP)솔루션 개발 및 공급과 유지보수용역의 제공 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 2020년 8월 12일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 본점 소재지는 서울특별시 강서구 양천로 583입니다.

당사의 설립시 최초 자본금은 100백만원이었으며, 수차례의 증자를 통하여 당 분기말 현재 자본금은 4,065백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유 주식수(주)	지분율(%)

권영범	1,138,502	14.00

영림원소프트랩우리사주조합	407,696	5.01

기타	6,584,802	80.98

합계	8,131,000	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 사는 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약분기재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

4. 금융상품 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

① 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,332,007	11,332,007	13,459,340	13,459,340

단기금융상품	15,870,655	15,870,655	17,930,655	17,930,655

매출채권	7,508,954	7,508,954	7,121,715	7,121,715

기타채권	854,737	854,737	657,407	657,407

장기금융상품	574,114	574,114	569,791	569,791

장기기타채권	209,918	209,918	208,114	208,114

당기손익-공정가치측정금융자산	2,993,794	2,993,794	2,234,363	2,234,363

합계	39,344,179	39,344,179	42,181,385	42,181,385

② 금융부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채

매입채무	92,720	92,720	46,373	46,373

차입금	6,289,000	6,289,000	5,000,000	5,000,000

기타채무	7,606,905	7,606,905	4,061,526	4,061,526

비유동기타채무	5,000	5,000	275,000	275,000

합계	13,993,625	13,993,625	9,382,899	9,382,899

4.2 공정가치 서열체계

공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정	지분증권	2,760,193	20,000	2,780,193

당기손익-공정가치 측정	채무증권	213,601	213,601

장기금융상품	저축성보험	-	99,955	99,955

② 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정	지분증권	2,007,796	-	20,000	2,027,796

당기손익-공정가치 측정	채무증권	-	-	206,567	206,567

장기금융상품	저축성보험	-	95,632	-	95,632

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 시점에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

반복적인 측정치의 수준 2와 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정

지분상품	채무상품	저축성보험

기초	20,000	206,567	95,632

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	7,034	712

매입금액	-	-	3,612

분기말	20,000	213,601	99,956

② 전분기(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정

지분상품	채무상품	저축성보험

기초	20,000	201,851	348,616

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	2,947

매입금액	-	-	32,488

분기말	20,000	201,851	384,051

4.4 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

공정가치서열체계	구분	투입변수

수준2	저축성보험	해지환급금

수준3	채무증권	출자금평가액

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2,993,794	2,234,363

단기금융상품	-	-

장기금융상품	99,955	95,632

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	11,332,007	13,459,340

단기금융상품(*)	15,870,655	17,930,655

매출채권	7,508,954	7,121,715

기타채권	854,737	657,407

장기금융상품(*)	474,159	474,159

장기기타채권	209,918	208,114

합 계	39,344,179	42,181,385

(*) 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조).

(2) 금융부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	92,720	46,373

단기차입금 및 유동성 장기차입금	2,000,000	2,000,000

기타채무	7,606,905	4,061,526

장기차입금	4,289,000	3,000,000

장기기타채무	5,000	275,000

합 계	13,993,625	9,382,899

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구분	당기	전기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	90,143	90,143	2,947	2,947

상각후원가 금융자산

이자수익	176,088	176,088	232,545	232,545

대손상각비(환입)	(41,548)	(41,548)	(15,804)	(15,804)

외환손익	68,203	68,203	112,733	112,733

상각후원가 금융부채

이자비용	(21,304)	(21,304)	(9,188)	(9,188)

외환손익	(18)	(18)	(4,598)	(4,598)

합 계	271,564	271,564	318,635	318,635

(주) 비용의 경우 (-)로 표기되며, 환입시 (+)로 표기하였습니다.

6. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	1,450	250

보통예금	11,330,557	13,459,090

합계	11,332,007	13,459,340

7. 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분증권

(주)비엘비에듀	-	-

(주)KNIC	20,000	20,000

(주)쿠콘(*1)	2,089,193	2,007,796

(주)한화오션	671,000	-

채무증권

소프트웨어공제조합(*2)	211,551	204,600

한국정보산업협동조합	2,050	1,967

합 계	2,993,794	2,234,363

(*1) 2024년 9월 취득하였으며, 취득 후 계약 상 5년 간 매도제한이 있으며, (주)쿠콘에게 우선매수권이 부여되어 있습니다.

(*2) 계약보증 등과 관련하여 담보로 제공한 출자금입니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	7,617,423	7,194,286

대손충당금	(108,469)	(72,571)

매출채권(순액)	7,508,954	7,121,715

(2) 계약자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	5,722,453	3,663,010

대손충당금	(6,465)	(814)

계약자산(순액)	5,715,988	3,662,196

(3) 기타채권(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

미수금	277,982	12,058

미수수익	337,680	401,878

보증금	239,075	243,471

소계	854,737	657,407

비유동자산:

장기보증금	209,918	208,114

소계	209,918	208,114

합계	1,064,655	865,521

9. 기타유동자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	668,343	249,385

선급비용	457,610	248,001

합계	1,125,953	497,386

10. 재고자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	30,000	-

합계	30,000	-

11. 종속기업 및 관계기업 투자(단위: 천원)

구분	기업명	소재국가	결산기준일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	K.System Pvt. Ltd	네팔	12월31일	52.17	132,177	52.17	132,177

(주)에버컨설팅	대한민국	12월31일	100	105,000	100	105,000

Ever Japan	일본(*)	12월31일	90	888,565	90	888,565

SystemEver Indonesia	인도네시아	12월31일	99.9	870,073	99.9	870,073

관계기업	㈜시스웨어	대한민국	12월31일	30	187,500	30	187,500

합계	2,183,315	2,183,315

12. 유형자산(1) 유형자산의 구성내역

① 당분기말(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	6,886,296	4,512,657	1,434,080	889,410	88,266	489,909	4,676,480	1,423,277	20,400,375

상각누계액	-	(1,038,455)	(1,375,981)	(730,636)	(16,089)	(457,449)	-	(771,175)	(4,389,785)

장부금액	6,886,296	3,474,202	58,099	158,774	72,177	32,460	4,676,480	652,102	16,010,590

② 전기말(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	6,660,376	4,512,657	1,434,080	874,659	88,266	484,564	2,277,193	1,487,649	17,819,444

상각누계액	-	(1,010,250)	(1,352,371)	(703,312)	(11,676)	(452,695)	-	(748,321)	(4,278,625)

장부금액	6,660,376	3,502,407	81,709	171,347	76,590	31,869	2,277,193	739,328	13,540,819

(2) 유형자산의 변동내역① 당분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	6,660,376	3,502,407	81,709	171,347	76,590	31,869	2,277,193	739,328	13,540,819

취득	-	-	-	14,750	28,466	5,345	2,625,208	4,512	2,678,281

처분	-	-	-	-	(28,466)	-	-	-	(28,466)

대체(*)	225,920	-	-	-	-	-	(225,920)	-	-

감가상각비	-	(28,205)	(23,610)	(27,323)	(4,413)	(4,754)	-	(91,738)	(180,044)

분기말 순장부금액	6,886,296	3,474,202	58,099	158,774	72,177	32,460	4,676,480	652,102	16,010,590

② 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	2,784,272	3,615,223	258,923	212,328	-	72,669	1,143,220	656,964	8,743,599

취득	-	-	-	33,375	49,357	-	328,673	122,076	533,481

감가상각비	-	(28,204)	(51,750)	(26,879)	(1,645)	(10,612)	-	(109,904)	(228,994)

분기말 순장부금액	2,784,272	3,587,019	207,173	218,824	47,712	62,057	1,471,893	669,136	9,048,086

(3) 유형자산 담보제공 내역

당분기말 현재 토지와 건물 중 일부(장부금액: 6,224백만원)는 당사의 차입금에 대하여담보(채권최고액: 25,200백만원)로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 일반차입금 차입원가는 19백만원(전분기: 15백만원)이며, 특정차입금 차입원가는 5.3백만원(전분기: -)입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 일반차입금 자본화차입이자율은 3.42%(전분기: 4.77%)이며, 특정차입금 자본화차입이자율은 3.28%(전분기: -)입니다.

13. 무형자산(1) 무형자산의 구성내역

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

취득원가	735,119	15,958	884,800	1,635,877

상각누계액(*)	(478,038)	(15,951)	(70,185)	(564,174)

장부금액	257,081	7	814,615	1,071,703

(*) 손상차손누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

취득원가	726,189	15,958	884,800	1,626,947

상각누계액(*)	(451,764)	(15,951)	(70,185)	(537,900)

장부금액	274,425	7	814,615	1,089,047

(*) 손상차손누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동내역① 당분기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	274,425	7	814,615	1,089,047

취득	8,930	-	-	8,930

상각비	(26,274)	-	-	(26,274)

분기말 순장부금액	257,081	7	814,615	1,071,703

② 전분기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	282,147	7	815,615	1,097,769

취득	54,500	-	-	54,500

상각비	(23,222)	-	-	(23,222)

분기말 순장부금액	313,425	7	815,615	1,129,047

14. 투자부동산(1) 투자부동산의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가	96,130	154,637	250,767	96,130	154,637	250,767

상각누계액	-	(30,928)	(30,928)	-	(29,962)	(29,962)

장부금액	96,130	123,709	219,839	96,130	124,675	220,805

(2) 투자부동산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	96,130	124,675	220,805	96,130	128,541	224,671

감가상각	-	(966)	(966)	-	(966)	(966)

분기말	96,130	123,709	219,839	96,130	127,575	223,705

(*) 투자부동산의 상각비는 전액 판매비와관리비로 분류되어 있습니다.

(*) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 없으며, 발생한 비용은 감가상각비로 966천원(전분기: 966천원)입니다.

(*) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 372,500천원(전기: 372,500천원)입니다.

15. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	외상매입금	92,720	46,372

기타채무	미지급금	4,698,682	2,695,718

미지급비용	3,459,196	3,174,651

임대보증금	270,000	-

비유동부채:

기타채무	장기임대보증금	5,000	275,000

합계	8,525,598	6,191,741

16. 차입금(단위: 천원)

구분	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금 및 유동성 장기차입금

기업은행(*)	2025-06-17	3.357	2,000,000	2,000,000

장기차입금

기업은행(*)	2027-12-04	3.211	3,000,000	3,000,000

기업은행(*)	2028-02-28	3.313	1,289,000	-

합계	6,289,000	5,000,000

(*) 차입금에 대하여 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.

17. 리스(1) 리스부채의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	324,822	351,654

비유동	351,338	409,394

합계	676,160	761,048

(2) 리스 관련 포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

사무실	80,742	83,819

차량운반구	10,997	26,085

합계	91,739	109,904

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	7,063	3,694

단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	51,172	34,495

소액자산리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	113,564	109,218

당분기 중 리스의 총 현금유출은 261백만원(전분기: 257백만원)입니다.

18. 종업원급여18.1 확정급여제도(1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,906,724	18,240,780

사외적립자산의 공정가치(*)	(15,527,386)	(15,780,591)

순확정급여부채	2,379,338	2,460,189

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 8백만원(전기말: 8백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	18,240,780	15,926,614

당기근무원가	422,547	392,711

이자비용	216,897	208,457

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(918,152)	(84,830)

- 중간/중도인출로 인한 지급	(55,349)	-

분기말	17,906,723	16,442,952

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	15,780,591	13,921,937

이자수익	186,288	180,939

재측정요소:

- 사외적립자산수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(76,884)	(61,107)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(362,609)	(157,394)

분기말	15,527,386	13,884,375

18.2 확정기여제도

당분기중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 245백만원(전분기: 211백만원)입니다.

18.3 장단기종업원급여부채

단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 기타장기종업원급여부채는 장기근속 종업원에게 근속기간에 따라 미래의 예상되는 장기근속포상급여가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

기타종업원급여부채	230,864	230,864

연차수당부채	1,629,520	1,387,449

소계	1,860,384	1,618,313

비유동항목

기타장기종업원급여부채	1,019,831	1,050,290

소계	1,019,831	1,050,290

합계	2,880,215	2,668,603

19. 법인세비용 및 이연법인세

중간기간의 법인세비용은 중간기간의 세전손익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	136,517	-

20. 복구충당부채(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	80,610	85,445

상각	646	456

기타	-	(1,523)

기말	81,256	84,378

유동항목	29,934	32,014

비유동항목	51,322	52,364

21. 자본금과 주식발행초과금

당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 당분기말 보통주식8,131,000주(전기말: 8,131,000주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합계

전기초	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

전분기말	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

당기초	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

당분기말	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

22. 이익잉여금(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	471,960	406,912

미처분이익잉여금	22,249,091	22,806,101

합 계	22,721,051	23,213,013

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식 처분손익(*)	(411,849)	(411,849)

24. 매출액 등

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

① 당분기(단위: 천원)

구분	ERP Package 매출	유지관리서비스 매출	합계

라이선스	구축개발	상품	유지보수	추가개발

외부고객으로부터 수익:	3,549,426	6,565,283	164,685	4,527,090	989,098	15,795,582

국내/국외:

국내	3,376,598	6,180,028	164,685	4,508,927	989,098	15,219,336

국외	172,828	385,255	-	18,163	-	576,246

수익 인식시기:

한 시점에 수익인식	3,549,426	-	164,685	-	-	3,714,111

기간에 걸쳐 수익인식	-	6,565,283	-	4,527,090	989,098	12,081,471

② 전분기(단위: 천원)

구분	ERP Package 매출	유지관리서비스 매출	합계

라이선스	구축개발	상품	유지보수	추가개발

외부고객으로부터 수익:	1,869,842	4,760,624	80,090	4,007,873	1,245,817	11,964,246

국내/국외:

국내	1,869,842	4,611,145	80,090	3,989,938	1,245,817	11,796,832

국외	-	149,479	-	17,935	-	167,414

수익 인식시기:

한 시점에 수익인식	1,869,842	-	80,090	-	-	1,949,932

기간에 걸쳐 수익인식	-	4,760,624	-	4,007,873	1,245,817	10,014,314

(2) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약자산 및 계약부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	5,715,988	3,662,196

계약부채	1,337,730	1,645,237

(3) 당분기말 현재 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	계약종료일	진행률	계약자산	계약부채

A사	2023-11-22	2025-04-30	76.04%	454,580	-

B사	2024-02-15	2025-03-31	86.75%	582,832	-

25. 판매비와관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,073,349	2,073,349	1,927,437	1,927,437

퇴직급여	240,036	240,036	220,155	220,155

복리후생비	407,079	407,079	351,694	351,694

여비교통비	98,533	98,533	104,386	104,386

세금과공과	35,119	35,119	46,030	46,030

임차료	39,900	39,900	34,672	34,672

감가상각비	63,338	63,338	80,599	80,599

무형자산상각비	7,610	7,610	6,415	6,415

광고선전비	402,886	402,886	368,239	368,239

경상연구개발비	2,351,370	2,351,370	2,020,712	2,020,712

지급수수료	277,183	277,183	235,923	235,923

대손상각비(환입)	41,548	41,548	15,804	15,804

판매수수료	25,140	25,140	13,622	13,622

접대비	110,770	110,770	94,322	94,322

교육훈련비	175,526	175,526	143,065	143,065

기타	190,635	190,635	143,270	143,270

합계	6,540,022	6,540,022	5,806,345	5,806,345

26. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매입액 등	193,630	193,630	121,895	121,895

종업원급여	7,680,481	7,680,481	7,062,069	7,062,069

복리후생비	1,215,824	1,215,824	1,075,380	1,075,380

감가상각비 및 무형자산상각비	207,285	207,285	253,183	253,183

외주용역비	4,221,348	4,221,348	2,384,314	2,384,314

지급수수료	565,281	565,281	482,656	482,656

광고선전비	402,886	402,886	368,239	368,239

기타비용	1,243,222	1,243,222	1,034,722	1,034,722

합계	15,729,957	15,729,957	12,782,458	12,782,458

(*) 상기 금액은 매출원가 및 판매비와관리비를 포함하고 있습니다.

27. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	3,352	3,352	-	-

잡이익	46,721	46,721	44,929	44,929

합계	50,073	50,073	44,929	44,929

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	49,307	49,307	45,652	45,652

잡손실	16	16	32	32

합계	49,323	49,323	45,684	45,684

28. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	176,088	176,088	232,545	232,545

외환차익	1,715	1,715	8,379	8,379

외화환산이익	89,969	89,969	147,695	147,695

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	89,431	89,431	-	-

기타금융자산평가이익	712	712	2,947	2,947

합계	357,915	357,915	391,566	391,566

(2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	29,012	29,012	13,400	13,400

외환차손	18,386	18,386	5,506	5,506

외화환산손실	4,973	4,973	43,071	43,071

합계	52,371	52,371	61,977	61,977

29. 주당이익

당사는 보통주 기본주당순이익을 당기순이익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 보고기간동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	235,402,780	235,402,780	(489,377,700)	(489,377,700)

가중평균 유통보통주식수(*)	8,131,000	8,131,000	7,919,089	7,919,089

기본주당순이익	29	29	(62)	(62)

(*) 가중평균 유통보통주식수 산정 내역 (단위: 주)

구분	당분기	전분기

발행주식수	8,131,000	8,131,000

가중평균자기주식수	-	(211,911)

가중평균유통보통주식수	8,131,000	7,919,089

당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

30. 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	235,403	(489,378)

조정:

감가상각비	181,011	229,960

무형자산상각비	26,274	23,222

퇴직급여	453,156	420,230

장기종업원급여	55,876	28,234

대손상각비(환입)	41,548	15,804

외화환산손실	4,973	43,071

이자비용	29,012	13,400

법인세비용(수익)	136,517	-

유형자산처분이익	(3,353)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(90,143)	(2,947)

외화환산이익	(89,969)	(147,695)

이자수익	(176,088)	(232,545)

매출채권의 증감	(423,724)	(1,104,180)

계약자산의 증감	(2,059,302)	(147,898)

미수금의 증감	(265,924)	48,194

선급금의 증감	(418,959)	151,302

선급비용의 증감	3,973	(30,346)

재고자산의 증감	(30,000)	(30,000)

매입채무의 증감	46,348	(130,143)

계약부채의 증감	(9,907)	858,142

미지급금의 증감	1,352,181	(467,258)

미지급비용의 증감	377,500	(886,291)

선수금의 증감	(297,600)	-

예수금의 증감	(23,341)	14,999

부가세예수금의 증감	(483,782)	(192,168)

퇴직금의 지급	(918,152)	-

사외적립자산의 증감	573	-

연차수당부채의 증감	242,071	195,131

기타장기종업원급여부채의 증감	(86,336)	(28,500)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(2,190,164)	(1,847,660)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	225,921	-

사용권자산의 취득	4,512	122,076

리스부채의 유동성 대체	61,513	60,813

장기임차보증금의 유동성 대체	-	26,380

임차보증금의 비유동성 대체	-	30,000

장기임대보증금의 유동성 대체	270,000	-

배당으로 인한 미지급금의 증가	650,480	637,781

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 대출약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	약정한도액	실행금액

운영자금대출	기업은행	2,300,000	2,000,000

중소기업시설자금대출	기업은행	3,000,000	3,000,000

중소기업시설자금대출	기업은행	17,000,000	1,289,000

합 계	22,300,000	6,289,000

(2) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공사유	담보제공자산	장부가액	담보설정금액

기업은행	차입금담보	단기금융상품	360,000	330,000

차입금담보	토지와건물	2,121,588	1,200,000

차입금담보	토지	4,102,025	24,000,000

기업은행	우리사주조합	장기금융상품	1,020,655	785,215

기업은행	우리사주조합	장기금융상품	474,159	424,276

소프트웨어공제조합	계약보증 등	당기손익-공정가치 금융자산	204,600	204,600

(3) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증제공자	지급보증내용	지급보증제공처	지급보증금액

서울보증보험	계약/하자/선급금보증 등	태광후지킨 등	1,313,931

소프트웨어공제조합	계약/하자/입찰보증 등	한국화재보험협회 등	2,689,284

당사는 대표이사로부터 기업은행 차입금 대해서 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 발생하지 않은 유형자산 취득 약정액은 10,389백만원입니다.

32. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말

종속기업	K.System Pvt. Ltd.	K.System Pvt. Ltd.

(주)에버컨설팅	(주)에버컨설팅

Ever Japan	Ever Japan

PT. System Ever Indonesia	PT. System Ever Indonesia

관계기업	(주)시스웨어	(주)시스웨어

기타특수관계자	K.System Joint Stock Company	K.System Joint Stock Company

대표이사	대표이사

(2) 매출 및 매입 등 거래① 당분기

(단위: 천원)

구분	기업명	매출(*1)	기타수익(*2)	매입(*3)	기타비용(*4)

종속기업	K.System Pvt. Ltd.	-	-	-	89,622

(주)에버컨설팅	-	750	381,700	-

Ever Japan	17,852	-	-	-

PT. System Ever Indonesia	540,231	-	18,438	-

관계기업	(주)시스웨어	409,401	259	85,002	370

기타	K.System Joint Stock Company	-	-	1,814	-

합계	967,484	1,009	486,954	89,992

(*1) 매출액에는 라이선스 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.

(*2) 기타수익에는 사무실 임대수익, 이자수익 및 배당금 수익 등이 포함되어 있습니다.

(*3) 매입액에는 프로젝트 투입인력 등 용역의 공급이 포함되어 있습니다.

(*4) 기타비용에는 지급수수료, 리스비용 등이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구분	기업명	매출(*1)	기타수익(*2)	매입(*3)	기타비용(*4)

종속기업	K.System Pvt. Ltd.	-	-	-	75,879

(주)에버컨설팅	-	750	340,200	66,560

Ever Japan	10,469	-	-	-

PT. System Ever Indonesia	1,976	-	15,766	139,030

관계기업	(주)시스웨어	493,359	254	68,992	647

기타	K.System Joint Stock Company	-	-	1,639	-

합계	505,804	1,004	426,597	282,116

(*1) 매출액에는 라이선스 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.

(*2) 기타수익에는 사무실 임대수익, 이자수익 및 배당금 수익 등이 포함되어 있습니다.

(*3) 매입액에는 프로젝트 투입인력 등 용역의 공급이 포함되어 있습니다.

(*4) 기타비용에는 지급수수료, 리스비용 등이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액

① 당분기말(단위: 천원)

구분	기업명	채 권	채 무

매출채권	기타채권(*1)	기타채무(*2)

종속기업	K.System Pvt. Ltd.	-	-	30,225

(주)에버컨설팅	-	275	20,721

Ever Japan	18,045	-	-

PT. System Ever Indonesia	962,699	-	268,691

관계기업	(주)시스웨어	512,803	60,000	118,468

기타	K.System Joint Stock Company	38,296	-	1,833

합계	1,531,843	60,275	439,938

(주1) 기타채권에는 미수금 등이 포함되어 있습니다.

(주2) 기타채무에는 미지급금, 임대보증금 등이 포함되어 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구분	기업명	채 권	채 무

매출채권	기타채권(*1)	기타채무(*2)

종속기업	K.System Pvt. Ltd.	-	-	48,569

(주)에버컨설팅	-	8,396	63,783

Ever Japan	16,585	-	-

PT. System Ever Indonesia	288,987	-	-

관계기업	(주)시스웨어	491,256	60,000	109,429

기타	K.System Joint Stock Company	137,532	-	-

합계	934,360	68,396	221,781

(주1) 기타채권에는 미수금 등이 포함되어 있습니다.

(주2) 기타채무에는 미지급금, 임대보증금 등이 포함되어 있습니다.

(4) 당사는 종속기업 Ever Japan 및 PT. System Ever Indonesia에 각각 일본 및 인도네시아 현지의 당사의 제품 판매 및 공급을 목적으로 목적으로 라이선스 공급계약 등을 체결하고 있습니다. 또한, 국내의 ㈜에버컨설팅과는 프로젝트 수행을 위한 외주계약을 체결하고 있으며, 네팔의 K.System Pvt. Ltd 와는 개발 외주 계약을 체결하고 있습니다.

(5) 관계기업 시스웨어 및 기타 특수관계자 K.System Joint Stock Company에 당사의 제품 판매 및 공급을 목적으로 라이선스 공급계약 등을 체결하고 있습니다.

(6) 지급보증 및 담보제공

당사는 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 없습니다. 한편, 당사의 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	176,234	156,753

퇴직급여	43,748	39,374

기타장기종업원급여	241	219

합계	220,223	196,346

33. 영업부문

당사는 K-system ERP 개발 및 공급의 단일 영업부문을 운영하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 고객 소재지 기준 지역별 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	15,219,336	15,219,336	11,796,832	11,796,832

해외	576,246	576,246	167,414	167,414

합계	15,795,582	15,795,582	11,964,246	11,964,246

(2) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.