영림원소프트랩 분기보고서 (2026.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 현황

2026.03.31 현재 (단위 : 원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제34기1분기	매출채권	9,862,486,921	(65,450,376)	0.70

계약자산	8,666,456,645	(12,629,410)	0.10

미수금	46,519,670	-	-

미수수익	265,615,802	-	-

보증금	253,554,631	-	-

장기보증금	253,558,383	-	-

합 계	19,348,192,052	(78,079,786)	0.40

제33기	매출채권	7,397,497,093	(87,914,009)	1.20

계약자산	7,892,303,277	(13,345,030)	0.20

미수금	43,018,807	-	-

미수수익	248,728,953	-	-

보증금	272,707,033	-	-

장기보증금	216,233,709	-	-

합 계	16,070,488,872	(101,259,039)	0.60

제32기	매출채권	6,980,266,394	(72,750,099)	1.00

계약자산	3,693,175,643	(814,590)	-

미수금	30,363,274	-	-

미수수익	402,548,004	-	-

보증금	243,471,386	-	-

장기보증금	225,672,886	-	-

합 계	11,575,497,587	(73,564,689)	0.60

(2) 대손충당금 변동현황

2026.03.31 현재 (단위 : 원)

구 분	34기1분기	33기	제32기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	101,259,039	73,564,689	86,429,930

2. 순대손처리액(①-②±③)	34,678,840	16,835,505	(127,404)

① 대손처리액(상각채권액)	34,695,100	16,828,530	(127,404)

② 상각채권회수액	16,260	(6,975)	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	11,499,587	44,529,855	(12,992,645)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	78,079,786	101,259,039	73,564,689

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 개별적 손상평가와 집합적 손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출 채권 잔액현황

2026.03.31 현재 (단위 : 원)

경과기간구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권	일반	9,153,323,746	106,254,995	6,527,400	17,345,400	9,283,451,541

특수관계자	579,035,380	0	0	0	579,035,380

합계	9,732,359,126	106,254,995	6,527,400	17,345,400	9,862,486,921

구성비율(%)	98.68%	1.08%	0.07%	0.17%	100%

나. 재고자산의 현황 (1) 최근 3개년이 재고자산 보유현황당사는 최근 3개년 말 재고자산을 보유하고 있지 않습니다.

2026.03.31 현재 (단위 : 천원)

계정과목	제34기1분기말	제33기	제32기	비고

원재료	34,500	-	-	-

소 계	34,500	-	-	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	％	％	％	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	회	회	회	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의단위원가는 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고, 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하고 있습니다.

다. 진행율 적용 수주 계약 현황(연결기준)

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	K-System 공급 및 구축	-	-	-	34,697,087	71.8	7,835,141	-	1,132,046	-

-	K-System 공급 및 구축	A사	2025.03.03	2026.05.02	13,473,411	72.3	1,902,528	-	33,245	-

합 계	-	9,737,669	-	1,165,291	-

주1 당사의 구축형 ERP Package K-System 의 구축기간은 평균 6개월 - 1년 정도 소요되며, 프로젝트의 구축 관련 매출은 진행율으로 인식하고 있습니다.
주2 공시서류 작성일 기준으로 프로젝트의 수주 잔액이 있는 프로젝트의 현황을 산출 하였으며, 수주금액=계약금액, 납품액=프로젝트 관련 납품/진행 금액, 미청구공사=진행율 적용후 미청구금액, 공사미수금 = 해당프로젝트 매출채권입니다
주3 손상차손누계액 및 대손충당금은 개별 프로젝트 기준으로 해당 여부를 판단하였습니다 .
주4 A사 계약은 보고서 작성일 현재 전기 매출액기준 5%이상 개별 계약으로 별도 표기하였습니다.

라. 공정가치 (1) 금융상품 범주별 분류 및 공정가치당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

① 당분기말2026.03.31 (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정	지분증권	5,241,034	-	20,000	5,261,034

당기손익-공정가치 측정	채무증권	-	-	221,383	221,383

장기금융상품	저축성보험	-	117,320	-	117,320

② 전기말2025.12.31 (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정	지분증권	4,638,544	20,000	4,658,544

당기손익-공정가치 측정	채무증권	213,601	213,601

장기금융상품	저축성보험	113,023	113,023

(2) 수준 2와 수준 3의 이동과 가치평가기법의 변동당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다. 또한, 당분기말 현재 전기말 적용한 가치평가기법에 변경은 없습니다.