영림원소프트랩 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 영림원소프트랩은 시스템 소프트웨어 개발 및공급을 목적으로 1993년 5월 22일에 설립되었으며, 전사적자원관리(ERP)솔루션 개발 및 공급과 유지보수용역의 제공 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 본점 소재지는 서울특별시 강서구 양천로 583입니다.연결회사의 설립시 최초 자본금은 100백만원이었으며, 수차례의 증자를 통하여 분기말 현재 자본금은 4,065백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유 주식수(주)	지분율(%)

권영범	1,138,502	14.00

영림원소프트랩우리사주조합	414,860	5.10

자기주식	100,000	1.23

미래에셋증권(신탁)(*)	142,773	1.76

기타	6,334,865	77.91

합계	8,131,000	100.00

(*) 2023년 11월 20일 미래에셋증권과 자사주 취득 신탁계약을 체결하였으며 당분기말 현재 증권사 계정으로 보유한 자기주식입니다.

1.1 종속기업 현황 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	소유지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

K.System Pvt. Ltd.	네팔	52.17	52.17	12월	소프트웨어공급

(주)에버컨설팅	한국	100.00	100.00	12월	소프트웨어개발

Ever Japan	일본	100.00	100.00	12월	소프트웨어공급

PT System Ever Indonesia	인도네시아	99.90	99.90	12월	소프트웨어공급

1.2 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말과 당분기(단위: 천원)

종속기업	2024.03.31	2024년1분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순이익	매출	순이익

K.System Pvt. Ltd.	121,941	27,779	94,162	75,948	5,923	75,948	5,923

(주)에버컨설팅	211,490	114,857	96,633	406,760	4,388	406,760	4,388

Ever Japan	666,487	39,961	626,526	137,953	(58,440)	137,953	(58,440)

PT System Ever Indonesia	232,199	105,114	127,085	198,168	22,443	198,168	22,443

② 전기말과 전분기(단위: 천원)

종속기업	2023.12.31	2023년1분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순이익	매출	순이익

K.System Pvt. Ltd.	111,268	26,668	84,600	81,856	11,826	81,856	11,826

(주)에버컨설팅	254,068	161,823	92,245	285,800	(7,722)	285,800	(7,722)

Ever Japan	743,077	40,701	702,376	51,730	(44,660)	51,730	(44,660)

PT System Ever Indonesia	256,754	153,714	103,039	15,731	(154,799)	15,731	(154,799)

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사 및 종속기업(이하 "연결회사")의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후 리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 요약분기연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

4. 금융상품 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치 ① 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,575,527	9,575,527	12,691,420	12,691,420

단기금융상품	17,786,475	17,786,475	17,577,855	17,577,855

매출채권	7,671,813	7,671,813	6,547,946	6,547,946

기타채권	650,077	650,077	712,540	712,540

장기금융상품	1,577,390	1,577,390	1,573,076	1,573,076

장기기타채권	258,005	258,005	256,920	256,920

당기손익-공정가치금융자산	221,851	221,851	221,851	221,851

합계	37,741,138	37,741,138	39,581,608	39,581,608

② 금융부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채

매입채무	32,941	32,941	163,176	163,176

유동성장기차입금	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

기타채무	3,567,524	3,567,524	3,333,039	3,333,039

비유동기타채무	270,000	270,000	270,000	270,000

합계	5,870,465	5,870,465	5,766,215	5,766,215

4.2 공정가치 서열체계

공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정	지분증권	-	-	20,000	20,000

당기손익-공정가치 측정	채무증권	-	-	201,851	201,851

단기금융상품	저축성보험	-	301,475	-	301,475

장기금융상품	저축성보험	-	82,576	-	82,576

② 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정	지분증권	-	-	20,000	20,000

당기손익-공정가치 측정	채무증권	-	-	201,851	201,851

단기금융상품	저축성보험	-	270,355	-	270,355

장기금융상품	저축성보험	-	78,261	-	78,261

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 시점에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

반복적인 측정치의 수준 2와 3의 변동 내역은 다음과 같습니다

① 당분기(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정

지분상품	채무상품	저축성보험

기초	20,000	201,851	348,616

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	2,947

매입금액	-	-	32,488

분기말	20,000	201,851	384,051

② 전분기(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정

지분상품	채무상품	저축성보험

기초	20,000	196,807	207,886

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	2,348

매입금액	-	-	32,488

분기말	20,000	196,807	242,722

4.4 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

공정가치서열체계	구분	투입변수	비고

수준2	저축성보험	해지환급금	-

수준3	채무증권	출자금평가액	-

5. 범주별 금융상품

5.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	221,851	221,851

단기금융상품	301,475	270,355

장기금융상품	82,576	78,261

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	9,575,527	12,691,420

단기금융상품(*)	17,485,000	17,307,500

매출채권	7,671,813	6,547,946

기타채권	650,077	712,540

장기금융상품(*)	1,494,814	1,494,814

장기기타채권	258,005	256,920

합계	37,741,138	39,581,607

(*) 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 32참조).

(2) 금융부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	32,941	163,176

유동성장기차입금	2,000,000	2,000,000

기타채무	3,567,524	3,333,039

장기차입금	-	-

장기기타채무	270,000	270,000

합계	5,870,465	5,766,215

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,947	2,947	2,348	2,348

상각후원가 금융자산

이자수익	233,546	233,546	226,130	226,130

대손상각비(*)	(15,890)	(15,890)	52,303	52,303

외환손익	115,310	115,310	98,217	98,217

상각후원가 금융부채

이자비용	(9,188)	(9,188)	(46,891)	(46,891)

외환손익	(4,598)	(4,598)	(1,578)	(1,578)

합계	322,127	322,127	330,529	330,529

(*) 비용의 경우 (-) 로 표기되며, 환입시 (+)로 표기하였습니다

6. 현금 및 현금성자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	(3,344)	(1,434)

요구불예금	(9,572,182)	(12,689,986)

합계	(9,575,526)	(12,691,420)

7. 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분증권

(주)비엘비에듀	-	-

(주)KNIC	20,000	20,000

채무증권

소프트웨어공제조합(*)	199,958	199,958

한국정보산업협동조합	1,893	1,893

합계	221,851	221,851

(*) 계약보증 등과 관련하여 담보로 제공한 출자금입니다. 8. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	7,765,708	6,627,119

손실충당금	(93,895)	(79,173)

매출채권(순액)	7,671,813	6,547,946

(2) 계약자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	3,198,272	3,050,374

대손충당금	(8,421)	(7,257)

계약자산(순액)	3,189,851	3,043,117

(3) 기타채권(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

미수금	45,867	38,229

미수수익	372,244	367,474

보증금	231,966	306,837

소계	650,077	712,540

비유동자산:

장기보증금	258,005	256,920

소계	258,005	256,920

합계	908,082	969,460

9. 기타유동자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	115,416	217,801

선급비용	423,422	186,426

합계	538,838	404,227

10. 재고자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	30,000	-

합계	30,000	-

11. 관계기업(1) 당분기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주요 사업장	사용재무제표일

당분기말	전기말

㈜시스웨어	30%	30%	대한민국	03월31일

(2) 당분기와 전분기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	당기초	당분기 지분법평가	당분기말

지분법손익	기타포괄손익	배당금수익

㈜시스웨어	2,743,778	77,035	-	-	2,820,813

② 전분기(단위: 천원)

구분	전기초	전분기 지분법평가	전분기말

지분법손익	기타포괄손익	배당금수익

㈜시스웨어	2,205,245	203,673	-	-	2,408,918

(3) 주요 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

① 당분기말 및 당분기(단위: 천원)

관계기업	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	순이익	총포괄손익

㈜시스웨어	9,530,322	1,707,267	7,823,055	2,396,195	213,643	213,643

② 전기말 및 전분기(단위: 천원)

관계기업	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	순이익	총포괄손익

㈜시스웨어	9,113,657	1,504,245	7,609,412	1,867,908	564,853	564,853

12. 유형자산(1) 유형자산의 구성내역① 당분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	2,784,272	4,512,657	1,426,940	915,952	49,357	543,071	1,471,893	1,631,665	13,335,807

상각누계액	-	(925,638)	(1,219,767)	(684,349)	(1,645)	(452,860)	-	(962,529)	(4,246,788)

장부금액	2,784,272	3,587,019	207,173	231,603	47,712	90,211	1,471,893	669,136	9,089,019

② 전기말(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	2,784,272	4,512,657	1,426,940	875,648	-	533,519	1,143,220	1,766,031	13,042,287

상각누계액	-	(897,434)	(1,168,017)	(656,361)	-	(439,029)	-	(1,109,067)	(4,269,908)

장부금액	2,784,272	3,615,223	258,923	219,287	-	94,490	1,143,220	656,964	8,772,379

(2) 유형자산의 변동① 당분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	2,784,272	3,615,223	258,923	219,287	-	94,490	1,143,220	656,964	8,772,379

취득	-	-	-	39,557	49,357	7,935	328,673	122,076	547,598

외환환산차이	-	-	-	288	-	575	-	-	863

감가상각비	-	(28,204)	(51,750)	(27,529)	(1,645)	(12,788)	-	(109,904)	(231,820)

분기말 순장부금액	2,784,272	3,587,019	207,173	231,603	47,712	90,212	1,471,893	669,136	9,089,020

② 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	2,246,900	3,259,272	445,128	255,542	4,778	130,537	1,333,232	1,187,505	8,862,894

취득	537,372	467,793	-	71,400	-	6,190	-	-	1,082,755

처분	-	-	-	(167)	(4,778)	(227)	-	(129,521)	(134,693)

외환환산차이	-	-	-	159	-	784	-	-	943

감가상각비	-	(27,230)	(50,551)	(29,731)	-	(11,772)	-	(122,864)	(242,148)

분기말 순장부금액	2,784,272	3,699,835	394,577	297,203	-	125,512	1,333,232	935,120	9,569,751

(3) 유형자산 담보제공 내역 당분기말 현재 토지와 건물 중 일부(장부금액: 2,172백만원)은 연결회사의 차입금에 대하여 담보(채권최고액: 1,200백만원)로 제공되어 있습니다. 13. 무형자산(1) 무형자산의 구성내역① 당분기말

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

취득원가	820,792	15,958	884,800	1,721,550

상각누계액(*)	(507,253)	(15,951)	(69,185)	(592,389)

장부금액	313,539	7	815,615	1,129,161

(*) 손상차손누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

취득원가	766,258	15,958	884,800	1,667,016

상각누계액(*)	(483,994)	(15,951)	(69,185)	(569,130)

장부금액	282,264	7	815,615	1,097,886

(*) 손상차손누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동내역① 당분기(단위: 천원)

구분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	282,264	7	815,615	1,097,886

취득	54,500	-	-	54,500

외환환산차이	5	-	-	5

상각비	(23,230)	-	-	(23,230)

분기말 순장부금액	313,539	7	815,615	1,129,161

② 전분기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	297,373	7	819,115	1,116,495

취득	13,500	-	-	13,500

처분	(30)	-	-	(30)

외환환산차이	6	-	-	6

상각비	(24,098)	-	-	(24,098)

분기말 순장부금액	286,751	7	819,115	1,105,873

14. 투자부동산(1) 투자부동산의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가	96,130	154,637	250,767	96,130	154,637	250,767

상각누계액	-	(27,062)	(27,062)	-	(26,096)	(26,096)

장부금액	96,130	127,575	223,705	96,130	128,541	224,671

(2) 투자부동산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	96,130	128,541	224,671	96,130	132,407	228,537

감가상각	-	(966)	(966)	-	(966)	(966)

분기말	96,130	127,575	223,705	96,130	131,441	227,571

(*) 투자부동산의 상각비는 전액 판매비와관리비로 분류되어 있습니다.
(*) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 없으며, 발생한 비용은 감가상각비로 966천원(전분기: 966천원)입니다.
(*) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 372,500천원(전기말: 375,000천원)입니다

15. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	32,942	163,176

기타채무	미지급금	2,195,613	1,940,051

미지급비용	1,524,167	2,337,050

비유동부채:

기타채무	장기임대보증금	270,000	270,000

합계	4,022,722	4,710,277

16. 차입금(단위: 천원)

구분	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

유동성 장기차입금

기업은행(*)	2024-06-15	4.653	2,000,000	2,000,000

합계	2,000,000	2,000,000

(*) 차입금에 대하여 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.

17. 리스(1) 리스부채의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	331,462	352,939

비유동	355,292	325,532

합계	686,754	678,471

(2) 리스 관련 포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

사무실	83,819	89,326

차량운반구	26,085	33,538

합계	109,904	122,864

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	3,694	5,978

단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	34,495	18,289

소액자산리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	109,218	99,592

당분기 중 리스의 총 현금유출은 257백만원(전분기: 240백만원)입니다.

18. 종업원급여 18.1 확정급여제도 (1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,452,878	15,934,758

사외적립자산의 공정가치(*)	(13,884,375)	(13,921,937)

순확정급여부채	2,568,503	2,012,821

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 8백만원(전기말: 8백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	15,934,758	13,044,899

당기근무원가	394,366	347,259

이자비용	208,457	195,111

종속기업 외화환산차이	127

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(84,830)	(97,410)

- 중간/중도인출로 인한 지급	-	-

분기말	16,452,878	13,489,859

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	13,921,937	12,230,153

이자수익	180,939	184,338

재측정요소:

- 사외적립자산수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(61,107)	(54,881)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(157,394)	(411,532)

분기말	13,884,375	11,948,078

18.2 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 241백만원(전분기: 190백만원)입니다.

18.3 장단기종업원급여부채 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당분기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 기타장기종업원급여부채는 장기근속 종업원에게 근속기간에 따라 미래의 예상되는 장기근속포상급여가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연차수당부채	1,529,119	1,325,833

기타장기종업원급여부채	1,122,516	1,122,782

합계	2,651,635	2,448,615

19. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 중간기간의 세전손익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	1	-

20. 복구충당부채(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	85,445	107,730

지급	-	(4,750)

환입	(1,523)	(19,572)

상각	456	504

기말	84,378	83,912

유동항목	32,014	7,348

비유동항목	52,364	76,564

21. 자본금과 주식발행초과금

연결회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,131,000주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합계

전기초	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

전분기말	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

당기초	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

당분기말	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

22. 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	(92,831)	(48,905)

해외사업환산손익의 변동	(13,909)	37,702

분기말	(106,740)	(11,203)

23. 이익잉여금(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정 적립금(*)	406,912	343,134

미처분이익잉여금	21,123,905	22,327,433

합계	21,530,817	22,670,567

24. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(2,389,925)	(1,645,144)

(*) 연결회사는 자기주식 100,000주를 보유하고 있으며, 2023년 11월 20일 이사회 결의에 따라 미래에셋증권과 자기주식 신탁계약을 체결하였으며 보고기간 말 현재 매매기준일 기준으로 당분기말까지 자기주식 143,930주를 추가로 취득하였습니다.

25. 매출액 등(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분① 당분기(누적)

(단위: 천원)

구분	ERP Package 매출	유지관리서비스 매출	상품 매출	합계

라이선스	구축개발	유지보수	추가개발

외부고객으로부터 수익:	1,869,842	4,927,549	4,007,873	1,245,817	80,090	12,131,171

국내/국외:

국내	1,869,842	4,611,146	3,989,938	1,245,817	80,090	11,796,833

국외	-	316,403	17,935	-	-	334,338

수익 인식시기:

한 시점에 수익인식	1,869,842	-	-	-	80,090	1,949,932

기간에 걸쳐 수익인식	-	4,927,549	4,007,873	1,245,817	-	10,181,239

② 전분기(누적)

(단위: 천원)

구분	ERP Package 매출	유지관리서비스 매출	상품 매출	합계

라이선스	구축개발	유지보수	추가개발

외부고객으로부터 수익:	2,888,171	5,354,295	3,371,505	861,299	96,634	12,571,904

국내/국외:

국내	2,888,171	5,275,370	3,363,482	838,576	96,634	12,462,233

국외	-	78,925	8,023	22,723	-	109,671

수익 인식시기:

한 시점에 수익인식	2,888,171	-	-	-	96,634	2,984,805

기간에 걸쳐 수익인식	-	5,354,295	3,371,505	861,299	-	9,587,099

(2) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약자산 및 계약부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	3,189,851	3,043,117

계약부채	1,854,953	945,793

26. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,383,750	2,383,750	1,997,093	1,997,093

퇴직급여	251,587	251,587	213,483	213,483

복리후생비	406,154	406,154	360,386	360,386

여비교통비	125,301	125,301	100,154	100,154

세금과공과	46,267	46,267	39,145	39,145

임차료	69,156	69,156	57,404	57,404

감가상각비	83,425	83,425	84,807	84,807

무형자산상각비	6,422	6,422	6,127	6,127

광고선전비	370,088	370,088	209,509	209,509

경상연구개발비	1,805,804	1,805,804	1,746,177	1,746,177

지급수수료	227,694	227,694	263,226	263,226

대손상각비(환입)	15,890	15,890	(52,303)	(52,303)

판매수수료	13,621	13,621	-	-

접대비	97,298	97,298	82,575	82,575

교육훈련비	144,609	144,609	128,805	128,805

기타	166,226	166,226	173,486	173,486

합계	6,213,292	6,213,292	5,410,074	5,410,074

27. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매입액 등	266,345	266,345	181,315	181,315

종업원급여	7,549,814	7,549,814	6,712,693	6,712,693

복리후생비	1,129,839	1,129,839	982,627	982,627

감가상각비 및 무형자산상각비	256,017	256,017	267,212	267,212

외주용역비	1,813,440	1,813,440	2,903,795	2,903,795

지급수수료	474,426	474,426	489,759	489,759

광고선전비	370,088	370,088	209,509	209,509

기타비용	1,117,920	1,117,920	880,215	880,215

합계	12,977,889	12,977,889	12,627,125	12,627,125

28. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	23,497	23,497

잡이익	44,190	44,190	107,074	107,074

합계	44,190	44,190	130,571	130,571

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	45,652	45,652	40,212	40,212

유형자산처분손실	-	-	385	385

무형자산처분손실	-	-	29	29

잡손실	50	50	280	280

합계	45,702	45,702	40,906	40,906

29. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	233,546	233,546	226,130	226,130

외환차익	10,688	10,688	1,308	1,308

외화환산이익	148,057	148,057	101,034	101,034

기타금융자산평가이익	2,946	2,946	2,348	2,348

합계	395,237	395,237	330,820	330,820

(2) 금융비용(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	13,400	13,400	53,374	53,374

외환차손	5,600	5,600	7,327	7,327

외화환산손실	43,071	43,071	327	327

합 계	62,071	62,071	61,028	61,028

30. 주당순이익연결회사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주분기순손익	(440,861,715)	(440,861,715)	502,250,819	502,250,819

가중평균 유통보통주식수	7,919,089	7,919,089	8,031,000	8,031,000

기본주당순손익	(56)	(56)	63	63

연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

31. 현금흐름(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	(438,029)	507,907

조정:

이자수익	(233,546)	(226,130)

이자비용	13,400	53,374

법인세비용(수익)	1

퇴직급여	421,885	358,032

장기종업원급여	28,234	29,798

감가상각비	232,787	243,114

무형자산상각비	23,230	24,098

대손상각비(환입)	15,890	(52,303)

외화환산손실	43,071	327

유형자산처분손실	-	385

무형자산처분손실	-	29

외화환산이익	(148,057)	(101,034)

유형자산처분이익	-	(23,497)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(2,947)	(2,348)

지분법이익	(77,035)	(203,673)

순운전자본의 변동:

매출채권의 증감	(977,175)	1,044,798

계약자산의 증감	(147,898)	(188,881)

미수금의 증감	44,311	(8,971)

선급금의 증감	186,891	29,551

재고자산의 증감	(30,000)	(25,000)

선급비용의 증감	(25,685)	71,867

매입채무의 증감	(142,240)	(109,795)

미지급금의 증감	(567,111)	(151,200)

선수금의 증감	-	(1,484)

계약부채의 증감	822,989	(612,236)

예수금의 증감	12,566	(3,525)

미지급비용의 증감	(953,363)	(1,204,763)

부가세예수금의 증감	(178,184)	(481,112)

연차수당부채의 증감	203,287	152,138

기타장기종업원급여부채의 증감	(28,500)	(81,000)

복구충당부채의 증감	-	(4,750)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,901,228)	(966,284)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 취득	122,076	-

리스부채의 유동성 대체	60,813	102,307

사용권자산 및 리스부채의 감소	-	123,957

장기임차보증금의 유동성 대체	26,380	75,876

임차보증금의 비유동성 대체	30,000	-

임대보증금의 비유동성 대체	-	270,000

배당으로 인한 미지급금의 증가	637,781	1,124,340

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 대출 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	약정한도액	실행잔액

운영자금대출	기업은행	2,300,000	2,000,000

합 계	2,300,000	2,000,000

(2) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공사유	담보제공자산	장부가액	담보설정금액

기업은행	차입금담보	단기금융상품	360,000	330,000

차입금담보	토지와건물	2,171,241	1,200,000

기업은행	우리사주조합	장기금융상품	1,020,655	871,859

기업은행	우리사주조합	장기금융상품	474,159	471,409

소프트웨어공제조합	계약보증 등	당기손익-공정가치 금융자산	199,958	199,958

(3) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증제공자	지급보증내용	지급보증제공처	지급보증금액

서울보증보험	계약/하자/선금급보증 등	태광후지킨 등	2,158,538

소프트웨어공제조합	계약/하자/입찰보증 등	대한산업안전협회 등	2,529,473

연결회사는 대표이사로부터 기업은행 차입금에 대해서 지급보증을 제공받고 있습니다.

33. 특수관계자 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)시스웨어	(주)시스웨어

기타특수관계자	K.System Joint Stock Company	K.System Joint Stock Company

대표이사	대표이사

(2) 매출 및 매입 등 거래① 당분기

(단위: 천원)

구분	기업명	매출(*1)	기타수익	매입(*2)	기타비용(*3)

관계기업	(주)시스웨어	493,359	254	68,992	647

기타	K.System Joint Stock Company	-	-	1,639	-

합계	493,359	254	70,631	647

(주1) 매출액에는 라이선스 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.
(주2) 매입액에는 용역의 구입으로, 프로젝트 투입 인력 등의 공급이 포함되어 있습니다.
(주3) 기타비용에는 지급수수료 등이 포함되어 있습니다..

② 전분기(단위: 천원)

구분	기업명	매출(*1)	기타수익	매입(*2)	기타비용(*3)

관계기업	(주)시스웨어	363,534	250	54,540	920

기타	K.System Joint Stock Company	-	-	1,649	-

합계	363,534	250	56,189	920

(주1) 매출액에는 라이선스 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.
(주2) 매입액에는 프로젝트 투입인력 등 용역의 공급이 포함되어 있습니다.
(주3) 기타비용에는 지급수수료, 리스비용 등이 포함되어 있습니다..

(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	기업명	채 권	채 무

매출채권	기타채권(*1)	기타채무(*2)

관계기업	(주)시스웨어	632,160	60,000	201,548

기타	K.System Joint Stock Company	-	-	1,684

합계	632,160	60,000	203,232

(주1) 기타채권에는 미수금 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타채무에는 미지급금, 임대보증금 등이 포함되어 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	기업명	채 권	채 무

매출채권	기타채권(*1)	기타채무(*2)

관계기업	(주)시스웨어	329,998	60,000	203,087

기타	K.System Joint Stock Company	237,625	-	-

합 계	567,623	60,000	203,087

(주1) 기타채권에는 미수금 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타채무에는 미지급금, 임대보증금 등이 포함되어 있습니다.

(4) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. 한편, 연결회사의 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	156,753	164,983

퇴직급여	39,374	45,706

기타장기종업원급여	219	581

배당금	-	-

합계	196,346	211,270

34. 영업부문연결회사는 K-system ERP 개발 및 공급의 단일 영업부문을 운영하고 있습니다.(1) 당분기와 전분기 중 고객 소재지 기준 지역별 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	11,796,833	11,796,833	12,462,233	12,462,233

해외	334,338	334,338	109,671	109,671

합계	12,131,171	12,131,171	12,571,904	12,571,904

(2) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.