영림원소프트랩 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제28(당)기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재(검토받지 아니한 재무제표)
제27(전)기 3분기 : 2019년 9월 30일 현재(검토받지 아니한 재무제표)
주식회사 영림원소프트랩과 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 영림원소프트랩(이하 "지배기업")은 시스템 소프트웨어 개발 및 공급을 목적으로 1993년 5월 22일에 설립되었으며, 전사적자원관리(ERP)솔루션 개발 및 공급과 유지보수용역의 제공 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 본점 소재지는 서울특별시 강서구 양천로 583입니다.지배기업의 설립시 최초 자본금은 100백만원이었으며, 수차례의 증자를 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 4,066백만원입니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보유 주식수(주)	지분율(%)

권영범	1,136,040	13.97%

영림원소프트랩 우리사주조합	706,693	8.69%

(주)푸드앤갤러리	444,119	5.46%

기타	5,844,148	71.88%

합 계	8,131,000	100.00%

1.1 종속기업 현황보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

K.System Pvt. Ltd.	네팔	소프트웨어 개발	12월	52.17	52.17

㈜에버컨설팅	대한민국	소프트웨어 공급	12월	100.00	100.00

Ever Japan Co.Ltd	일본	소프트웨어 공급	12월	100.00	100.00

1.2 종속기업 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	자산총계	부채총계	매출	분기순손익	총포괄손익

K.System Pvt. Ltd.	21,409	4,970	151,010	(24,845)	(24,845)

㈜에버컨설팅	84,685	38,913	769,500	24,775	24,775

Ever Japan Co. Ltd	132,385	16,835	225,018	19,778	19,778

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

지배기업과 종속기업(이하 "연결회사")의 2020년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 2020년 중 COVID-19의 확산은 우리나라를 비롯한 전 세계에 경기 침체 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있으며 경제활동에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 그러나, 연결기업은 사업의 특성상 COVID-19의 확산이 매출 실적 및 수주 활동에서 부정적인 영향은 크게 유의적이지 않을 것으로 추정되며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. 연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 연결포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다. 3-1. 지역별 정보아래의 지역별 정보는 연결회사의 소재지와 기타 국가별로 연결회사의 수익을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 수익은 고객의 지역별 위치에 근거하였습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	32,153,805	26,174,330

해외	374,858	562,453

합 계	32,528,663	26,736,783

3-2. 주요 고객회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.3-3. 영업의 계절적 특성연결회사의 중간보고기간의 영업활동에 계절적 특성으로 인한 영향은 없습니다.

4. 사용제한 금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	내역	거래은행	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	정기예금	신한은행	-	240,000	차입금에 대한 담보제공

정기예금	기업은행	500,000	500,000	차입금에 대한 담보제공

장기금융상품	정기예금	기업은행	1,615,165	1,615,165	제3자의 대출금 등에 대한 담보제공

정기예금	기업은행	744,458	-	제3자의 대출금 등에 대한 담보제공

합 계	2,859,623	2,355,165

주1) 2020년도 신한은행 차입 상환에 따른 담보 요건 해소주2) 제 3자의 대출금등에 대한 담보 제공 : 우리사주조합 조합원 대출 담보

5. 매출채권 및 기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	4,961,018	(215,662)	4,745,356	5,786,004	(293,523)	5,492,481

매출채권 계	4,961,018	(215,662)	4,745,356	5,786,004	(293,523)	5,492,481

주주임직원단기대여금	-	-	-	1,406	-	1,406

미수금	86,138	-	86,138	28,692	-	28,692

미수수익	3,809	-	3,809	7,415	-	7,415

보증금	204,485	-	204,485	175,318	-	175,318

기타채권 계	294,432	-	294,432	212,831	-	212,831

소 계	5,255,450	(215,662)	5,039,788	5,998,835	(293,523)	5,705,312

비유동자산:

장기보증금	154,197	-	154,197	121,963	-	121,963

소 계	154,197	-	154,197	121,963	-	121,963

합 계	5,409,647	(215,662)	5,193,985	6,120,798	(293,523)	5,827,275

6. 재고자산보고기간종료일 현재 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

상품	-	-	-	-	-	-

원재료	25,000	-	25,000	-	-	-

합 계	25,000	-	25,000	-	-	-

7. 유형자산 7-1. 유형자산의 변동내역당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	분기말

토지	1,210,680	-	-	-	1,210,680

건물	1,484,435	-	-	(38,346)	1,446,089

시설장치	150,563	159,738	-	(66,570)	243,731

기계장치	144,034	20,600	-	(50,742)	113,892

차량운반구	58,374	-	(5,444)	(12,065)	40,865

비품	10,959	15,772	-	(5,245)	21,486

사용권자산	277,881	439,560	(3,402)	(202,858)	511,181

합 계	3,336,925	635,670	(8,846)	(375,826)	3,587,923

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	분기말

토지	1,210,680	-	-	-	1,210,680

건물	1,535,564	-	-	(38,346)	1,497,217

시설장치	228,678	-	(4,479)	(55,759)	168,440

기계장치	125,881	50,129	-	(42,468)	133,542

차량운반구	28,103	18,104	(625)	(8,476)	37,106

비품	25,216	-	-	(11,569)	13,647

사용권자산	542,439	4,646	-	(205,059)	342,024

합 계	3,696,559	72,879	(5,104)	(361,677)	3,402,657

7-2. 담보로 제공된 자산보고기간말 현재 연결회사의 토지와 건물이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 담보설정금액은 3,240,000천원(2019년 말 : 3,240,000천원), 제공된 자산의 장부금액은 2,345,029천원(2019년 말: 2,382,270천원)입니다(주석13, 25 참조).

8. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	감가상각	기 말	기 초	감가상각	기 말

토지	96,130	-	96,130	96,130	-	96,130

건물	144,006	(2,899)	141,106	147,872	(2,899)	144,972

합 계	240,135	(2,899)	237,236	244,001	(2,899)	241,102

주) 투자부동산의 상각비는 전액 판매비와관리비로 분류되어 있습니다.

9. 무형자산9-1. 무형자산의 변동내역

당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	분기말

소프트웨어	165,615	14,061	-	(60,517)	119,159

산업재산권	3,154	-	(663)	(1,335)	1,155

회원권	319,363	-	-	-	319,363

합 계	488,132	14,061	(663)	(61,852)	439,677

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	분기말

소프트웨어	259,923	13,773	-	(80,773)	192,923

산업재산권	5,081	-	-	(1,446)	3,635

회원권	322,863	-	-	-	322,863

합 계	587,867	13,773	-	(82,219)	519,421

10. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다..

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	㈜비엘비에듀	34,586	34,586

㈜KNIC	33,956	33,956

㈜KC산업개발	290	290

채무증권	소프트웨어공제조합(*)	181,978	181,978

한국정보산업협동조합	1,500	1,500

합 계	252,310	252,310

(*) 보고기간 종료일 현재 계약보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석25 참조).

11. 관계기업투자 11-1. 관계기업투자지분의 세부내역보고기간종료일 현재 관계기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재국	주요영업활동	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(*)	순자산가액	취득원가	장부금액	장부금액

㈜시스웨어	대한민국	소프트웨어 공급	37,500	30.00%	1,444,665	187,500	1,444,665	1,182,625

(*) 피투자회사가 보유한 자기주식을 고려한 유효지분율은 36%입니다.11-2. 관계기업투자지분의 변동내역

당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	지분법이익	기말

당분기	1,182,625	262,040	1,444,665

전분기	1,039,322	311,699	1,351,021

11-3. 관계기업의 요약 재무정보당분기와 전분기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

자산	6,845,702	6,073,252

부채	2,839,165	2,326,419

매출액	3,882,204	3,778,151

분기순이익	765,528	912,156

12. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	258,415	524,312

매입채무 계	258,415	524,312

미지급금	1,047,369	1,213,721

미지급비용	1,021,879	2,512,497

임대보증금	220,000	-

기타채무 계	2,289,248	3,726,218

소 계	2,547,663	4,250,530

비유동부채:

임대보증금	-	220,000

소 계	-	220,000

합 계	2,547,663	4,470,530

13. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동부채:

유동성장기차입금	기업은행	-	-	-	2,000,000

기업은행	1.169%	2021-06-15	2,000,000	-

우리은행	1.720%	2021-03-15	2,000,000	-

국민은행	1.900%	2021-06-15	1,500,000	-

소 계	5,500,000	2,000,000

비유동부채:

장기차입금	우리은행	-	-	-	2,000,000

국민은행	-	-	-	1,500,000

기업은행	1.295%	2023-03-15	2,000,000	2,000,000

소 계	2,000,000	5,500,000

합 계	7,500,000	7,500,000

주1) 당분기말 현재, 은행차입금에 대한 담보로 제공돤 토지와 건물의 장부가객은 2,35,029천원 이며, 은행 예치금은 500,000천원 입니다. (주석 7, 25 참조)주2) 당분기말 현재 담보로 제공된 토지와 건물에 대한 담보 설정액은 3,240,000천원이며, 은행 예치금에 데한 채권 최고액은 330,000천원 입니다 (주석 7, 25 참조)

14. 리스14-1. 사용권자산의 변동 내역당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	감소	감가상각비	기말

차량	26,306	46,935	(3,402)	(25,175)	44,664

부동산	251,575	392,625	-	(177,683)	466,517

합계	277,881	439,560	(3,402)	(202,858)	511,181

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	감소	감가상각비	기말

차량	89,795	-	-	(51,113)	38,682

부동산	452,644	4,646	-	(153,947)	303,343

합계	542,439	4,646	-	(205,060)	342,025

14-2. 리스부채의 변동 내역

당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	262,396	509,864

증가	428,691	4,646

감소	(3,429)	-

이자비용	8,975	10,085

상환	(182,284)	(190,029)

분기말장부금액	505,375	324,481

14-3. 손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	(202,858)	(205,060)

리스부채 이자비용	(8,975)	(10,085)

단기리스 관련 비용	(155,127)	(123,976)

소액자산리스 관련 비용	(227,234)	(206,490)

15. 납입자본15-1. 자본금 내역보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액(원)	500원	500원

발행주식수	8,131,000	6,380,000

자본금	4,065,500	3,190,000

주) 2020.08.07 KOSDAQ 등록을 위해 일반공모를 통해 보통주 1,751,000주를 유상증자 하였습니다.15-2. 발행주식수 변동

(단위 : 주)

구 분	당분기말	전기말

기초발행주식수	6,380,000	2,900,000

유상증자	1,751,000	290,000

무상증자	3,190,000

기말 발행주식수	8,131,000	6,380,000

주) 2019.07.30 제 3자 배정을 통하여 우리사주조합에 290,000주를 유상증자 하였습니다.주) 2019.08. 16 기존 주주를 대상으로 3,190,000주를 무상증자 하였습니다.주) 2020.08.07 KOSDAQ 등록을 위해 일반공모를 통해 보통주 1,751,000주를 유상증자 하였습니다. 16. 주당손익 당분기와 전분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순손익	2,939,428,467	2,505,848,552

가중평균유통보통주식수	6,731,478	5,955,092

기본주당손익(원)	437	421

주) 연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

17. 매출액

17-1. 매출액의 내역당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

ERP Package	22,352,665	17,535,778

유지관리서비스	9,135,026	8,727,607

상품	1,040,972	473,398

합 계	32,528,663	26,736,783

17-2. 매출액의 구분내역당분기와 전분기 중 매출액의 수익의 유형과 수익인식시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 이행	8,902,918	7,969,103

기간에 걸쳐 이행	23,625,745	18,767,680

합 계	32,528,663	26,736,783

17-3. 계약자산 및 계약부채의 내역보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	3,212,403	3,158,037

계약부채	992,244	1,636,828

18. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,095,574	4,321,002

퇴직급여	1,784,521	382,196

복리후생비	668,614	578,962

여비교통비	152,090	224,131

세금과공과	102,060	119,164

임차료	134,974	118,943

감가상각비	43,944	46,064

사용권자산상각비	66,790	75,664

무형자산상각비	24,757	30,876

광고선전비	521,676	384,151

경상개발비	3,386,076	2,980,040

지급수수료	498,744	365,660

대손상각비	(74,985)	78,614

판매수수료	107,598	132,190

기타	610,006	522,263

합 계	12,122,439	10,359,922

19. 성격별 비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매입비용	1,099,798	539,918

종업원급여	16,760,297	15,680,485

복리후생비	2,039,471	1,770,002

감가상각비	175,867	159,516

사용권자산상각비	202,858	205,060

무형자산상각비	61,852	82,293

외주용역비	6,680,224	3,334,514

지급수수료	506,874	312,857

기타비용	2,392,599	2,388,977

합 계	29,919,840	24,473,623

20. 종업원급여 20-1. 연결손익계산서에 반영된 금액당분기와 전분기 중 연결손익계산서에 반영된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	13,838,036	14,340,016

확정기여제도에 대한 납부	223,134	8,974

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,590,433	1,272,625

기타장기종업원급여	108,693	58,870

합 계	16,760,297	15,680,485

20-2. 종업원급여 관련 부채의 구성내역보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채	2,935,871	3,181,156

기타 장기종업원부채	1,095,826	1,101,572

총 종업원급여부채	4,031,697	4,282,728

20-3. 사외적립자산의 구성내역보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직금전환금	8,282	8,282

예적금 등	3,526,695	2,412,974

채무증권	4,653,194	4,570,882

합 계	8,188,172	6,992,138

주) 연결회사는 2020년에 확정급여제도에 대한 기여금으로 2020년 3분기 말 현재 1,300백만원을 납부하였습니다.

21. 기타수익 및 기타비용 21-1. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

지분법이익	262,040	321,075

유형자산처분이익	27	2,375

잡이익	88,519	128,643

합 계	350,587	452,092

21-2. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	2,444	4,479

무형자산처분손실	663	-

기부금	-	85,652

잡손실	3,561	1,232

합 계	6,669	91,363

22. 금융수익 및 금융비용

22-1. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	105,664	105,065

외환차익	54,867	10,823

외화환산이익	40,269	595

기타금융자산평가이익	11,638	-

합 계	212,438	116,483

22-2. 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	161,095	225,630

외환차손	10,991	8,084

외화환산손실	42,966	-

기타금융자산평가손실	4,367	-

합 계	219,419	233,714

23. 법인세중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산하고 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 -천원(전분기:-천원)입니다.

24. 금융상품24-1. 금융상품 범주별 분류 및 공정가치 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정	지분증권	68,832	-	-	68,832	68,832

채무증권	183,478	-	-	183,478	183,478

단기금융상품	저축성보험	686,965	-	686,965	-	686,965

장기금융상품	저축성보험	2,461,307	-	2,461,307	-	2,461,307

합 계	3,400,582	-	3,148,272	252,310	3,400,582

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정	지분증권	68,832	-	-	68,832	68,832

채무증권	183,478	-	-	183,478	183,478

단기금융상품	저축성보험	546,918	-	546,918	-	546,918

장기금융상품	저축성보험	413,708	-	413,708	-	413,708

합 계	1,212,936	-	960,626	252,310	1,212,936

주) 연결회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권 및 매입채무등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 포함하지 않았습니다.

24-2. 수준 2와 수준 3의 이동과 가치평가기법의 변동연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다. 또한, 당분기말 현재 전기말 적용한 가치평가기법에 변경은 없습니다. 24-3. 투입변수와 공정가치의 관계수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	관측할 수 없는투입변수(*)	투입변수 범위(가중평균)	관측할 수 없는 투입변수 및공정가치와의 관계

지분증권	68,832	영구성장률	0%	할인율이 1% 상승하는 경우 공정가치는 6,364천원 감소하며, 할인율이 1% 감소하는 경우 공정가치는 7,780천원 증가합니다.또한, 영구성장률이 하락하거나 상승하는 경우에도 공정가치는 변동합니다.

할인율	10.2% ~ 13.8%

(*) 공정가치에 유의적으로 영향을 미치는 투입변수들간의 유의적인 상호관계는 없습니다.

주) 수준 2로 분류되는 금융상품은 금융기관의 해지환급금으로 평가하고 있습니다.

24-4. 범주별금융손익당분기와 전분기 중 연결회사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

구분	이자수익(비용)	대손상각비	외환차손익	평가손익	합 계

장단기금융상품	-	-	-	7,272	7,272

상각후원가측정금융자산	105,664	74,985	46,278	-	226,927

상각후원가측정금융부채	(161,095)	-	(5,098)	-	(166,193)

합 계	(55,430)	74,985	41,179	7,272	68,006

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	이자수익(비용)	대손상각비	외환차손익	평가손익	합 계

상각후원가측정금융자산	105,065	(78,614)	8,973	-	35,423

상각후원가측정금융부채	(225,630)	-	(6,234)	-	(231,864)

합 계	(120,565)	(78,614)	2,739	-	(196,441)

25. 우발부채 및 약정사항

25-1. 담보로 제공한 자산보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한연결회사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공사유	담보제공자산	장부가액	담보설정금액

기업은행	차입금담보	단기금융상품	500,000	330,000

차입금담보	토지와건물	2,345,029	1,200,000

우리은행	차입금담보	2,040,000

기업은행	우리사주조합	장기금융상품	1,615,165	1,560,079

기업은행	우리사주조합	장기금융상품	744,458	681,211

소프트웨어공제조합	계약보증 등	당기손익-공정가치 금융자산	181,978	181,978

25-2. 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

지급보증제공자	지급보증내용	지급보증제공처	지급보증금액

서울보증보험	계약이행보증	부산시설공단 등	4,602,003

소프트웨어공제조합	계약/하자/입찰보증 등	한국원자력산업공단 등	12,984,649

주) 연결회사는 대표이사로부터 기업은행,우리은행 차입금 및 차량운용리스에 대해서 지급보증을 제공받고 있습니다. 25-3. 주요 차입금 약정내역

단위 : 천원)

약정종류	은행명	약정한도액	실행잔액

운영자금대출	기업은행	5,300,000	4,000,000

우리은행	3,000,000	2,000,000

국민은행	1,500,000	1,500,000

합 계	9,800,000	7,500,000

26. 현금흐름표26-1. 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	(105,556)	(105,391)

배당금수익	-	9,375

외화환산이익	(40,269)	(595)

유형자산처분이익	(27)	(2,375)

기타금융자산평가이익	(11,638)	-

지분법이익	(262,040)	(321,075)

법인세비용	6,334	810

이자비용	161,095	207,325

대손상각비(환입)	(74,985)	78,614

퇴직급여	2,813,568	1,272,628

급여	105,754	103,936

감가상각비	175,867	159,516

사용권자산감가상각비	202,858	205,060

무형자산상각비	61,852	82,293

유형자산처분손실	2,444	4,479

무형자산처분손실	1,052	-

기타금융자산평가손실	4,367	-

외화환산손실	42,966	-

잡손실	2,907	-

합 계	3,086,549	1,694,600

26-2. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	414,715	885,062

계약자산의 증가	(54,366)	(1,164,198)

미수금의 증가	4,706	1,776

선급금의 감소(증가)	(190,806)	25,461

선급비용의 감소(증가)	(12,246)	(21,358)

재고자산의 증가	(25,000)	(143,797)

매입채무의 증가(감소)	(265,894)	194,607

미지급금의 증가(감소)	(118,534)	(145,511)

예수금의 감소	48,081	(5,239)

선수금의 감소	-	544

미지급비용의 증가(감소)	(1,486,217)	1,618,084

연차수당부채의 증가	58,648	32,580

사외적립자산의 증가(감소)	(1,300,000)	(279,885)

퇴직금의 지급	(1,806,764)	(462,987)

계약부채의 증가(감소)	(444,584)	74,990

부가세예수금의 감소	(331,000)	(139,736)

장기미지급비용의 감소	(111,500)	(78,000)

합 계	(5,620,762)	392,392

26-3. 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역

당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	차입금	리스부채	합계

2020년 1월 1일	7,500,000	262,396	7,762,396

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 감소	(1,500,000)	-	(1,500,000)

차입금의 증가	1,500,000	-	1,500,000

리스부채의 상환	-	(182,284)	(182,284)

기타:

비현금흐름	-	425,262	425,262

합 계	7,500,000	505,375	8,005,375

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	차입금	리스부채	합계

2019년 1월 1일	8,385,000	509,864	8,894,864

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 감소	(1,500,000)	-	(1,500,000)

차입금의 증가	1,500,000	-	1,500,000

리스부채의 상환	-	(190,029)	(190,029)

기타:

비현금흐름	4,646	4,646

합 계	8,385,000	324,481	8,709,481

27. 특수관계자 거래 27-1. 특수관계자 현황당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

관계기업	㈜시스웨어	㈜시스웨어

기타특수관계자	대표이사등	대표이사등

27-2. 특수관계자 거래 내역당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	매출	기타수익(*1)	외주용역비	기타비용(*2)

관계기업	㈜시스웨어	448,358	-	476,887	2,500

합 계	448,358	-	476,887	2,500

주1) (*1) 잡이익 등 / (*2) 이자비용, 지급수수료 등

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	회사명	매출	기타수익(*1)	외주용역비	기타비용(*2)

관계기업	㈜시스웨어	596,358	11,750	30,600	3,939

합 계	596,358	11,750	30,600	3,939

주1) (*1) 잡이익 등 / (*2) 이자비용, 지급수수료 등

27-3. 채권ㆍ채무 내역보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무(*)

관계기업	㈜시스웨어	637,832	-	-	85,676

합 계	637,832	-	-	85,676

(*) 미지급금, 리스부채(2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무(*)

관계기업	㈜시스웨어	476,735	-	-	148,309

합 계	476,735	-	-	148,309

(*) 미지급금, 리스부채27-4. 특수관계자와의 자금거래당분기와 전분기중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. 한편, 연결회사의 차입금 및 차량리스에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석25 참조).

27-5. 주요 경영진과의 거래당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	598,467	396,630

퇴직급여	1,434,270	37,839

기타장기종업원급여	3,977	5,215

합 계	2,036,714	439,684

주) 2020년 당분기 퇴직급여에는 2020년 제 27기 주주총회에서 승인된 임원퇴직급여제도와 관련한 과거 근무원가가 반영되었습니 다.

28. 보고기간 후 사건 보고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다.