영림원소프트랩 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

2025.03.31 현재
회사명 : 주식회사 영림원소프트랩 및 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 영림원소프트랩(이하 "당사")은 시스템 소프트웨어 개발 및 공급을 목적으로 1993년 5월 22일에 설립되어 전사적자원관리(ERP)솔루션 개발 및 공급과 유지보수용역의 제공 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 2020년 8월 12일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 본점 소재지는 서울특별시 강서구 양천로 583입니다.

당사의 설립시 최초 자본금은 100백만원이었으며, 수차례의 증자를 통하여 분기말 현재 자본금은 4,065백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유 주식수(주)	지분율(%)

권영범	1,138,502	14.00

영림원소프트랩우리사주조합	407,696	5.01

기타	6,584,802	80.98

합계	8,131,000	100.00

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	소유지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

K.System Pvt. Ltd.	네팔	52.17	52.17	12월	소프트웨어공급

(주)에버컨설팅	한국	100.00	100.00	12월	소프트웨어개발

Ever Japan	일본	90.00	90.00	12월	소프트웨어공급

PT System Ever Indonesia	인도네시아	99.90	99.90	12월	소프트웨어공급

1.2 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말과 당분기(단위: 천원)

종속기업	2025.03.31	2025년1분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	당기순이익	매출	당기순이익

K.System Pvt. Ltd.	139,275	37,064	102,211	89,454	2,117	89,454	2,117

(주)에버컨설팅	262,629	156,085	106,544	381,700	(1,761)	381,700	(1,761)

Ever Japan	519,236	45,349	473,887	170,277	(37,255)	170,277	(37,255)

PT System Ever Indonesia	5,386,598	5,214,404	172,194	1,194,708	8,224	1,194,708	8,224

② 전기말과 전분기(단위: 천원)

종속기업	2024.12.31	2024년1분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	당기순이익	매출	당기순이익

K.System Pvt. Ltd.	133,613	33,474	100,139	75,948	5,923	75,948	5,923

(주)에버컨설팅	273,579	165,274	108,305	406,760	4,388	406,760	4,388

Ever Japan(*)	566,920	78,304	488,616	137,953	(58,440)	137,953	(58,440)

PT System Ever Indonesia	496,367	327,742	168,625	198,168	22,443	198,168	22,443

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

당사 및 종속기업(이하 "연결회사")의 2025년 3월 31일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 사는 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약분기연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

4. 금융상품 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

① 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	14,468,479	14,468,479	14,478,305	14,478,305

단기금융상품	15,975,655	15,975,655	18,028,155	18,028,155

매출채권	8,377,524	8,377,524	6,907,516	6,907,516

기타채권	917,243	917,243	676,383	676,383

장기금융상품	574,114	574,114	569,791	569,791

장기기타채권	221,173	221,173	225,673	225,673

당기손익-공정가치측정금융자산	2,993,794	2,993,794	2,234,363	2,234,363

합계	43,527,982	43,527,982	43,120,186	43,120,186

② 금융부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채

매입채무	792,723	792,723	46,373	46,373

단기차입금 및 유동성장기차입금	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

기타채무	7,895,516	7,895,516	4,077,392	4,077,392

장기차입금	4,289,000	4,289,000	3,000,000	3,000,000

비유동기타채무	-	-	270,000	270,000

합계	14,977,239	14,977,239	9,393,765	9,393,765

4.2 공정가치 서열체계

공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정	지분증권	2,760,193	20,000	2,780,193

당기손익-공정가치 측정	채무증권	213,601	213,601

장기금융상품	저축성보험	99,955	99,955

② 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정	지분증권	2,007,796	-	20,000	2,027,796

당기손익-공정가치 측정	채무증권	-	-	206,567	206,567

장기금융상품	저축성보험	-	95,632	-	95,632

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 시점에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

반복적인 측정치의 수준 2와 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정

지분상품	채무상품	저축성보험

기초	20,000	206,567	95,632

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	7,034	712

매입금액	-	-	3,612

분기말	20,000	213,601	99,956

② 전분기(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정

지분상품	채무상품	저축성보험

기초	20,000	201,851	348,616

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	2,947

매입금액	-	-	32,488

분기말	20,000	201,851	384,051

4.4 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

공정가치서열체계	구분	투입변수

수준2	저축성보험	해지환급금

수준3	채무증권	출자금평가액

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2,993,794	2,234,363

장기금융상품	99,955	95,632

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	14,468,479	14,478,305

단기금융상품(*)	15,975,655	18,028,155

매출채권	8,377,524	6,907,516

기타채권	917,243	676,383

장기금융상품(*)	474,159	474,159

장기기타채권	221,173	225,673

합 계	43,527,982	43,120,186

(*) 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 31참조).

(2) 금융부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	792,723	46,373

단기차입금 및 유동성장기차입금	2,000,000	2,000,000

기타채무	7,895,516	4,077,392

장기차입금	4,289,000	3,000,000

장기기타채무	-	270,000

합계	14,977,239	9,393,765

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	90,143	90,143	2,947	2,947

상각후원가 금융자산

이자수익	178,862	178,862	233,546	233,546

대손상각비(*)	(43,427)	(43,427)	(15,890)	(15,890)

외환손익	68,296	68,296	115,310	115,310

상각후원가 금융부채

이자비용	(21,303)	(21,303)	(9,188)	(9,188)

외환손익	(25,280)	(25,280)	(4,598)	(4,598)

합계	247,291	247,291	322,127	322,127

(*) 비용의 경우 (-) 로 표기되며, 환입시 (+)로 표기하였습니다

6. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	1,652	425

요구불예금	14,466,827	14,477,880

합 계	14,468,479	14,478,305

7. 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권

(주)비엘비에듀	-	-

(주)KNIC	20,000	20,000

(주)쿠콘(*1)	2,089,193	2,007,796

(주)한화오션	671,000	-

채무증권

소프트웨어공제조합(*2)	211,551	204,600

한국정보산업협동조합	2,050	1,967

합 계	2,993,794	2,234,363

(*1) 취득 후 계약 상 5년 간 매도제한이 있으며, (주)쿠콘에게 우선매수권이 부여되어 있습니다.

(*2) 계약보증 등과 관련하여 담보로 제공한 출자금입니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	8,487,163	6,980,266

손실충당금	(109,639)	(72,750)

매출채권(순액)	8,377,524	6,907,516

(2) 계약자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	5,549,484	3,693,176

대손충당금	(6,270)	(815)

계약자산(순액)	5,543,214	3,692,361

(3) 기타채권(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

미수금	335,837	30,363

미수수익	339,184	402,548

보증금	242,222	243,472

소계	917,243	676,383

비유동자산:

장기보증금	221,173	225,673

소계	221,173	225,673

합계	1,138,416	902,056

9. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,329,661	249,393

선급비용	490,004	260,884

합계	1,819,665	510,277

10. 재고자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	30,000	-

합계	30,000	-

11. 관계기업

(1) 당분기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주요 사업장	사용재무제표일

당분기말	전기말

㈜시스웨어	30%	30%	대한민국	12월31일

(2) 당분기와 전분기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	당기초	당분기 지분법평가	당분기말

지분법손익	기타포괄손익	배당금수익

㈜시스웨어	2,935,171	(47,798)	-	2,887,373

② 전분기(단위: 천원)

구분	전기초	전분기 지분법평가	전분기말

지분법손익	기타포괄손익	배당금수익

㈜시스웨어	2,743,778	77,035	-	2,820,813

(3) 주요 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

① 당분기말 및 당분기(단위: 천원)

관계기업	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	순이익	총포괄손익

㈜시스웨어	9,170,735	1,163,087	8,007,648	1,551,507	(132,561)	(132,561)

② 전기말 및 전분기(단위: 천원)

관계기업	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	순이익	총포괄손익

㈜시스웨어	9,076,727	936,519	8,140,208	2,396,195	213,643	213,643

12. 유형자산(1) 유형자산의 구성내역

① 당분기말(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	6,886,296	4,512,658	1,434,080	928,062	88,266	573,111	4,676,480	1,587,793	20,686,745

상각누계액	-	(1,038,455)	(1,375,981)	(757,494)	(16,089)	(502,641)	-	(781,457)	(4,472,117)

장부금액	6,886,296	3,474,203	58,099	170,568	72,177	70,470	4,676,480	806,336	16,214,628

② 전기말(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	6,660,376	4,512,657	1,434,080	912,932	88,266	560,402	2,277,193	1,487,649	17,933,555

상각누계액	-	(1,010,250)	(1,352,371)	(729,049)	(11,676)	(494,643)	-	(748,321)	(4,346,310)

장부금액	6,660,376	3,502,407	81,709	183,883	76,590	65,759	2,277,193	739,328	13,587,245

(2) 유형자산의 변동① 당분기(단위: 천원)

구분	당분기

토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	6,660,376	3,502,407	81,709	183,883	76,590	65,759	2,277,193	739,329	13,587,246

취득	225,920	-	-	15,051	28,466	13,851	2,625,208	169,028	3,077,524

처분	-	-	-	-	(28,466)	-	-	-	(28,466)

대체	-	-	-	-	-	-	(225,921)	-	(225,921)

외환환산차이	-	-	-	55	-	(759)	-	35	(670)

감가상각비	-	(28,204)	(23,610)	(28,421)	(4,413)	(8,381)	-	(102,056)	(195,085)

분기말 순장부금액	6,886,296	3,474,203	58,099	170,568	72,177	70,470	4,676,480	806,336	16,214,628

② 전분기(단위: 천원)

구분	당분기

토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	2,784,272	3,615,223	258,923	219,287	-	94,490	1,143,220	656,964	8,772,379

취득	-	-	-	39,557	49,357	7,935	328,673	122,076	547,598

외환환산차이	-	-	-	288	-	575	-	-	863

감가상각비	-	(28,204)	(51,750)	(27,529)	(1,645)	(12,788)	-	(109,904)	(231,820)

분기말 순장부금액	2,784,272	3,587,019	207,173	231,603	47,712	90,212	1,471,893	669,136	9,089,020

(3) 유형자산 담보제공 내역

당분기말 현재 토지와 건물 중 일부(장부금액: 6,224백만원)는 연결회사의 차입금에 대하여 담보(채권최고액: 25,200백만원)로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 일반차입금 차입원가는 19백만원(전분기: 15백만원)이며, 특정차입금 차입원가는 5.3백만원(전분기:-)입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 일반차입금 자본화차입이자율은 3.42%(전분기: 4.77%)이며, 특정차입금 자본화차입이자율은 3.28%(전분기:-)입니다.

13. 무형자산(1) 무형자산의 구성내역

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

취득원가	836,000	15,958	884,800	1,736,758

상각누계액(*)	(578,830)	(15,951)	(70,185)	(664,966)

장부금액	257,170	7	814,615	1,071,792

(*) 손상차손누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

취득원가	827,070	15,958	884,800	1,727,828

상각누계액(*)	(552,548)	(15,951)	(70,185)	(638,684)

장부금액	274,522	7	814,615	1,089,144

(*) 손상차손누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동내역① 당분기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	274,522	7	814,615	1,089,144

취득	8,930	-	-	8,930

상각비	(26,282)	-	-	(26,282)

분기말 순장부금액	257,170	7	814,615	1,071,792

② 전분기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	282,264	7	815,615	1,097,886

취득	54,500	-	-	54,500

외환환산차이	5	-	-	5

상각비	(23,230)	-	-	(23,230)

분기말 순장부금액	313,539	7	815,615	1,129,161

14. 투자부동산(1) 투자부동산의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가	96,130	154,637	250,767	96,130	154,637	250,767

상각누계액	-	(30,928)	(30,928)	-	(29,962)	(29,962)

장부금액	96,130	123,709	219,839	96,130	124,675	220,805

(2) 투자부동산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	96,130	124,675	220,805	96,130	128,541	224,671

감가상각	-	(966)	(966)	-	(966)	(966)

분기말	96,130	123,709	219,839	96,130	127,575	223,705

(*) 투자부동산의 상각비는 전액 판매비와관리비로 분류되어 있습니다.

(*) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 없으며, 발생한 비용은 감가상각비로 966천원(전분기: 966천원)입니다.

(*) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 372,500천원(전기: 372,500천원)입니다.

15. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	792,723	46,373

기타채무	미지급금	4,840,179	2,627,668

미지급비용	3,606,311	3,258,567

임대보증금	270,000

비유동부채:

기타채무	장기임대보증금	-	270,000

합계	9,509,213	6,202,608

16. 차입금(단위: 천원)

구분	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금 및 유동성 장기차입금

기업은행(*)	2025-06-17	3.357	2,000,000	2,000,000

장기차입금

기업은행(*)	2027-12-04	3.211	3,000,000	3,000,000

기업은행(*)	2028-02-28	3.313	1,289,000	-

합계	6,289,000	5,000,000

(*) 차입금에 대하여 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.

17. 리스(1) 리스부채의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	365,535	351,654

비유동	461,545	409,394

합계	827,080	761,048

(2) 리스 관련 포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

사무실	91,059	83,819

차량운반구	10,997	26,085

합계	102,056	109,904

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	7,063	3,694

단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	51,172	34,495

소액자산리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	113,564	109,218

당분기 중 리스의 총 현금유출은 273백만원(전분기: 257백만원)입니다.

18. 종업원급여18.1 확정급여제도(1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,923,812	18,255,669

사외적립자산의 공정가치(*)	(15,527,386)	(15,780,591)

순확정급여부채	2,396,426	2,475,078

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 8백만원(전기말: 8백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	18,255,669	15,934,758

당기근무원가	425,163	394,366

이자비용	216,897	208,457

종속기업 외화환산차이	(416)	127

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(918,152)	(84,830)

- 중간/중도인출로 인한 지급	(55,349)	-

분기말	17,923,812	16,452,878

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	15,780,591	13,921,937

이자수익	186,288	180,939

재측정요소:

- 사외적립자산수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(76,884)	(61,107)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(362,609)	(157,394)

기말	15,527,386	13,884,375

18.2 확정기여제도

당분기중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 272백만원(전분기: 241백만원)입니다.

18.3 장단기종업원급여부채

단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 기타장기종업원급여부채는 장기근속 종업원에게 근속기간에 따라 미래의 예상되는 장기근속포상급여가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

기타종업원급여부채	230,864	230,864

연차수당부채	1,703,801	1,446,038

소계	1,934,665	1,676,902

비유동항목

기타장기종업원급여부채	1,019,831	1,050,290

소계	1,019,831	1,050,290

합계	2,954,496	2,727,192

19. 법인세비용(1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	136,556	1

20. 복구충당부채(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	80,610	85,445

상각	646	456

기타	-	(1,523)

기말	81,256	84,378

유동항목	29,934	32,014

비유동항목	51,322	52,364

21. 자본금과 주식발행초과금

당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식

8,131,000주(전기: 8,131,000)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합계

전기초	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

전분기말	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

당기초	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

당분기말	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

22. 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	(68,887)	(92,831)

해외사업환산손익의 변동	15,595	(13,909)

분기말	(53,292)	(106,740)

23. 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	471,960	406,912

미처분이익잉여금	23,738,751	24,381,642

합 계	24,210,711	24,788,554

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

24. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자주식처분	26,249	26,249

자기주식처분손익	(411,848)	(411,848)

합 계	(385,599)	(385,599)

25. 매출액 등

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

① 당분기(단위: 천원)

구분	ERP Package 매출	유지관리서비스 매출	합계

라이선스	구축개발	상품	유지보수	추가개발

외부고객으로부터 수익:	3,716,185	7,175,191	164,685	4,527,090	989,098	16,572,249

국내/국외:

국내	3,376,598	6,180,028	164,685	4,508,927	989,098	15,219,336

국외	339,587	995,163	-	18,163	-	1,352,913

수익 인식시기:

한 시점에 수익인식	3,716,185	-	164,685	-	-	3,880,870

기간에 걸쳐 수익인식	-	7,175,191	-	4,527,090	989,098	12,691,379

② 전분기(단위: 천원)

구분	ERP Package 매출	유지관리서비스 매출	합계

라이선스	구축개발	상품	유지보수	추가개발

외부고객으로부터 수익:	1,869,842	4,927,549	80,090	4,007,873	1,245,817	12,131,171

국내/국외:

국내	1,869,842	4,611,146	80,090	3,989,938	1,245,817	11,796,833

국외	-	316,403	-	17,935	-	334,338

수익 인식시기:

한 시점에 수익인식	1,869,842	-	80,090	-	-	1,949,932

기간에 걸쳐 수익인식	-	4,927,549	-	4,007,873	1,245,817	10,181,239

(2) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약자산 및 계약부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	5,543,214	3,692,361

계약부채	3,896,941	1,653,630

26. 판매비와 관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,546,881	2,546,881	2,383,750	2,383,750

퇴직급여	270,043	270,043	251,587	251,587

복리후생비	468,789	468,789	406,154	406,154

여비교통비	128,148	128,148	125,301	125,301

세금과공과	35,713	35,713	46,267	46,267

임차료	71,380	71,380	69,156	69,156

감가상각비	78,379	78,379	83,425	83,425

무형자산상각비	7,618	7,618	6,422	6,422

광고선전비	403,394	403,394	370,088	370,088

경상연구개발비	2,261,916	2,261,916	1,805,804	1,805,804

지급수수료	337,507	337,507	227,694	227,694

대손상각비(환입)	43,427	43,427	15,890	15,890

판매수수료	25,140	25,140	13,621	13,621

접대비	128,719	128,719	97,298	97,298

교육훈련비	176,426	176,426	144,609	144,609

기타	227,208	227,208	166,226	166,226

합계	7,210,688	7,210,688	6,213,292	6,213,292

27. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매입액 등	692,496	692,496	266,345	266,345

종업원급여	8,184,020	8,184,020	7,549,814	7,549,814

복리후생비	1,277,533	1,277,533	1,129,839	1,129,839

감가상각비 및 무형자산상각비	222,334	222,334	256,017	256,017

외주용역비	3,731,756	3,731,756	1,813,440	1,813,440

지급수수료	625,606	625,606	474,426	474,426

광고선전비	403,393	403,393	370,088	370,088

기타비용	1,362,214	1,362,214	1,117,920	1,117,920

합계	16,499,352	16,499,352	12,977,889	12,977,889

(*) 상기 금액은 매출원가 및 판매비와관리비를 포함하고 있습니다.

28. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	3,352	3,352	-	-

잡이익	50,034	50,034	44,190	44,190

합계	53,386	53,386	44,190	44,190

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	49,597	49,597	45,652	45,652

잡손실	28,674	28,674	50	50

합계	78,271	78,271	45,702	45,702

29. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	178,863	178,863	233,546	233,546

외환차익	1,775	1,775	10,688	10,688

외화환산이익	90,066	90,066	148,057	148,057

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	89,431	89,431	-	-

기타금융자산평가이익	712	712	2,946	2,946

합계	360,847	360,847	395,237	395,237

(2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	29,012	29,012	13,400	13,400

외환차손	29,976	29,976	5,600	5,600

외화환산손실	18,709	18,709	43,071	43,071

합계	77,697	77,697	62,071	62,071

30. 주당순이익

연결회사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주분기손익	149,521,143	149,521,143	(440,861,715)	(440,861,715)

가중평균 유통보통주식수	8,131,000	8,131,000	7,919,089	7,919,089

기본주당순손익	18	18	(56)	(56)

연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

31. 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	146,808	(438,029)

조정:

이자수익	(178,862)	(233,546)

이자비용	29,012	13,400

법인세비용(수익)	136,556	1

퇴직급여	455,772	421,885

장기종업원급여	55,876	28,234

감가상각비	196,052	232,787

무형자산상각비	26,282	23,230

대손상각비(환입)	43,427	15,890

외화환산손실	18,709	43,071

지분법손실	47,798

외화환산이익	(90,066)	(148,057)

유형자산처분이익	(3,353)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(90,143)	(2,947)

지분법이익	-	(77,035)

순운전자본의 변동:

매출채권의 증감	(1,103,927)	(977,175)

계약자산의 증감	(1,857,091)	(147,898)

미수금의 증감	(276,249)	44,311

선급금의 증감	(1,083,381)	186,891

재고자산의 증감	(30,000)	(30,000)

선급비용의 증감	(3,395)	(25,685)

매입채무의 증감	443,230	(142,240)

미지급금의 증감	1,445,450	(567,111)

선수금의 증감	(297,600)	-

계약부채의 증감	2,550,950	822,989

예수금의 증감	248,467	12,566

미지급비용의 증감	428,964	(953,363)

부가세예수금의 증감	(484,912)	(178,184)

연차수당부채의 증감	257,762	203,287

퇴직금의 지급	(918,152)	-

사외적립자산의 증감	573	-

기타장기종업원급여부채의 증감	(86,336)	(28,500)

영업으로부터 창출된 현금흐름	28,221	(1,901,228)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	225,921	-

사용권자산의 취득	169,585	122,076

리스부채의 유동성 대체	61,513	60,813

장기임차보증금의 유동성 대체	-	26,380

임차보증금의 비유동성 대체	-	30,000

장기임대보증금의 유동성 대체	270,000	-

배당으로 인한 미지급금의 증가	650,480	637,781

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 대출 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	약정한도액	실행금액

운영자금대출	기업은행	2,300,000	2,000,000

중소기업시설자금대출	기업은행	3,000,000	3,000,000

중소기업시설자금대출	기업은행	17,000,000	1,289,000

합계	22,300,000	6,289,000

(2) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공사유	담보제공자산	장부가액	담보설정금액

기업은행	차입금담보	단기금융상품	360,000	330,000

차입금담보	토지와건물	2,121,588	1,200,000

차입금담보	토지	4,102,025	24,000,000

우리사주조합	단기금융상품	1,020,655	785,215

우리사주조합	장기금융상품	474,159	424,276

소프트웨어공제조합	계약보증 등	당기손익-공정가치 금융자산	204,600	204,600

(3) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증제공자	지급보증내용	지급보증제공처	지급보증금액

서울보증보험	계약/하자/선급금보증 등	태광후지킨 등	1,313,931

소프트웨어공제조합	계약/하자/입찰보증 등	한국화재보험협회 등	2,689,284

연결회사는 대표이사로부터 기업은행 차입금에 대해서 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사의 발생하지 않은 유형자산 취득 약정액은 10,389백만원입니다.

33. 특수관계자 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)시스웨어	(주)시스웨어

기타특수관계자	K.System Joint Stock Company	K.System Joint Stock Company

대표이사	대표이사

(2) 매출 및 매입 등 거래① 당분기

(단위: 천원)

구분	기업명	매출(*1)	기타수익	매입(*2)	기타비용(*3)

관계기업	(주)시스웨어	409,401	259	85,002	370

기타	K.System Joint Stock Company	-	-	1,814	-

합계	409,401	259	86,816	370

(주1) 매출액에는 라이선스 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.

(주2) 매입액에는 프로젝트 투입인력 등 용역의 공급이 포함되어 있습니다.

(주3) 기타비용에는 지급수수료 등이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구분	기업명	매출(*1)	기타수익	매입(*2)	기타비용(*3)

관계기업	(주)시스웨어	493,359	254	68,992	647

기타	K.System Joint Stock Company	-	-	1,639	-

합계	493,359	254	70,631	647

(*1) 매출액에는 라이선스 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.

(*2) 매입액에는 프로젝트 투입인력 등 용역의 공급이 포함되어 있습니다.

(*3) 기타비용에는 지급수수료 등이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액

① 당분기말(단위: 천원)

구분	기업명	채 권	채 무

매출채권	기타채권(*1)	기타채무(*2)

관계기업	(주)시스웨어	512,803	60,000	118,468

기타	K.System Joint Stock Company	38,296	-	1,833

합 계	551,099	60,000	120,301

(*1) 기타채권에는 미수금 등이 포함되어 있습니다.

(*2) 기타채무에는 미지급금, 임대보증금 등이 포함되어 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구분	기업명	채 권	채 무

매출채권	기타채권(*1)	기타채무(*2)

관계기업	(주)시스웨어	491,256	60,000	109,429

기타	K.System Joint Stock Company	137,532	-	-

합 계	628,788	60,000	109,429

(*1) 기타채권에는 미수금 등이 포함되어 있습니다.

(*2) 기타채무에는 미지급금, 임대보증금 등이 포함되어 있습니다.

(4) 연결회사는 관계기업 ㈜시스웨어 및 기타 특수관계자 K.System Joint Stock Company에 제품 판매 및 공급을 목적으로 라이선스 공급계약 등을 체결하고 있습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공

당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. 한편, 연결회사의 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	176,234	156,753

퇴직급여	43,748	39,374

기타장기종업원급여	241	219

합계	220,223	196,346

34. 영업부문

연결회사는 K-system ERP 개발 및 공급의 단일 영업부문을 운영하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 고객 소재지 기준 지역별 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	15,219,336	15,219,336	11,796,833	11,796,833

해외	1,352,913	1,352,913	334,338	334,338

합 계	16,572,249	16,572,249	12,131,171	12,131,171

(2) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.