영림원소프트랩 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 영림원소프트랩(이하 "당사")은 시스템 소프트웨어 개발 및 공급을 목적으로 1993년 5월 22일에 설립되어 전사적자원관리(ERP)솔루션 개발 및 공급과 유지보수용역의 제공 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 2020년 8월 12일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 본점 소재지는 서울특별시 강서구 양천로 583입니다. 당사의 설립 시 최초 자본금은 100백만원이었으며, 수차례의 증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 4,065백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유 주식수(주)	지분율(%)

권영범	1,138,502	14.00

영림원소프트랩우리사주조합	414,860	5.10

자기주식	100,000	1.23

미래에셋증권(신탁)(*)	142,773	1.76

기타	6,334,865	77.91

합계	8,131,000	100.00

(*) 2023년 11월 20일 미래에셋증권과 자사주 취득 신탁계약을 체결하였으며 당분기말 현재 증권사 계정으로 보유한 자기주식입니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후 리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 요약분기재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

4. 금융상품 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 ① 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,666,484	8,666,484	11,688,045	11,688,045

단기금융상품	17,711,475	17,711,475	17,510,355	17,510,355

매출채권	7,627,290	7,627,290	6,532,710	6,532,710

기타채권	605,810	605,810	724,852	724,852

장기금융상품	1,577,390	1,577,390	1,573,076	1,573,076

장기기타채권	242,545	242,545	243,560	243,560

당기손익-공정가치금융자산	221,851	221,851	221,851	221,851

합계	36,652,845	36,652,845	38,494,449	38,494,449

② 금융부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채

매입채무	33,352	33,352	163,495	163,495

차입금	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

기타채무	3,591,253	3,591,253	3,384,942	3,384,942

비유동기타채무	270,000	270,000	270,000	270,000

합계	5,894,605	5,894,605	5,818,437	5,818,437

4.2 공정가치 서열체계 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정	지분증권	-	-	20,000	20,000

당기손익-공정가치 측정	채무증권	-	-	201,851	201,851

단기금융상품	저축성보험	-	301,475	-	301,475

장기금융상품	저축성보험	-	82,576	-	82,576

② 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정	지분증권	-	-	20,000	20,000

당기손익-공정가치 측정	채무증권	-	-	201,851	201,851

단기금융상품	저축성보험	-	270,355	-	270,355

장기금융상품	저축성보험	-	78,261	-	78,261

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 시점에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 반복적인 측정치의 수준 2와 3의 변동 내역은 다음과 같습니다 ① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정

지분증권	채무증권	저축성보험

기초	20,000	201,851	348,616

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	2,947

매입금액	-	-	32,488

분기말	20,000	201,851	384,051

② 전분기(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정

지분증권	채무증권	저축성보험

기초	20,000	196,807	207,886

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	2,348

매입금액	-	-	32,488

분기말	20,000	196,807	242,722

4.4 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

공정가치서열체계	구분	투입변수	비고

수준2	저축성보험	해지환급금	-

수준3	채무증권	출자금평가액	-

5. 범주별 금융상품

5.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	221,851	221,851

단기금융상품	301,475	270,355

장기금융상품	82,576	78,261

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	8,666,484	11,688,045

단기금융상품	17,410,000	17,240,000

매출채권	7,627,290	6,532,710

기타채권	605,810	724,852

장기금융상품(*)	1,494,814	1,494,814

장기기타채권	242,545	243,560

합계	36,652,845	38,494,448

(*) 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다.(주석 31. 참조) (2) 금융부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	33,352	163,495

유동성장기차입금	2,000,000	2,000,000

기타채무	3,591,253	3,384,942

장기기타채무	270,000	270,000

합계	5,894,605	5,818,437

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,947	2,947	2,348	2,348

상각후원가 금융자산

이자수익	232,545	232,545	224,470	224,470

대손상각비	(15,804)	(15,804)	52,307	52,307

외환손익	112,733	112,733	98,419	98,419

상각후원가 금융부채

이자비용	(9,188)	(9,188)	(46,891)	(46,891)

외환손익	(4,598)	(4,598)	(1,578)	(1,578)

합계	318,635	318,635	329,075	329,075

6. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	3,110	1,160

보통예금	8,663,374	11,686,885

합계	8,666,484	11,688,045

7. 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분증권

(주)비엘비에듀	-	-

(주)KNIC	20,000	20,000

채무증권

소프트웨어공제조합(*)	199,958	199,958

한국정보산업협동조합	1,893	1,893

합계	221,851	221,851

(*) 계약보증 등과 관련하여 담보로 제공한 출자금입니다. 8. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	7,720,928	6,611,708

대손충당금	(93,638)	(78,998)

매출채권(순액)	7,627,290	6,532,710

(2) 계약자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	3,198,272	3,050,374

대손충당금	(8,421)	(7,257)

계약자산(순액)	3,189,851	3,043,117

(3) 기타채권(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

미수금	2,925	51,119

미수수익	370,919	366,896

보증금	231,966	306,837

소계	605,810	724,852

비유동자산:

장기보증금	242,545	243,560

소계	242,545	243,560

합계	848,355	968,412

9. 기타유동자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	114,254	265,555

선급비용	411,941	179,388

합계	526,195	444,943

10. 재고자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	30,000	-

합계	30,000	-

11. 종속기업 및 관계기업 투자(단위: 천원)

구분	기업명	소재국가	결산기준일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	K.System Pvt. Ltd	네팔	12월31일	52.17	132,177	52.17	132,177

(주)에버컨설팅	대한민국	12월31일	100	105,000	100	105,000

Ever Japan	일본	12월31일	100	987,295	100	987,295

SystemEver Indonesia	인도네시아	12월31일	99.9	870,073	99.9	870,073

관계기업	㈜시스웨어	대한민국	12월31일	30	187,500	30	187,500

합계	-	2,282,045	-	2,282,045

12. 유형자산 (1) 유형자산의 구성내역 ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인 자산	사용권자산	합계

취득원가	2,784,272	4,512,657	1,426,940	881,356	49,357	484,563	1,471,893	1,631,665	13,242,703

상각누계액	-	(925,638)	(1,219,767)	(662,532)	(1,645)	(422,506)	-	(962,529)	(4,194,617)

장부금액	2,784,272	3,587,019	207,173	218,824	47,712	62,057	1,471,893	669,136	9,048,086

② 전기말(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인 자산	사용권자산	합계

취득원가	2,784,272	4,512,657	1,426,940	847,981	-	484,563	1,143,220	1,766,031	12,965,664

상각누계액	-	(897,434)	(1,168,017)	(635,653)	-	(411,894)	-	(1,109,067)	(4,222,065)

장부금액	2,784,272	3,615,223	258,923	212,328	-	72,669	1,143,220	656,964	8,743,599

(2) 유형자산의 변동내역 ① 당분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인 자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	2,784,272	3,615,223	258,923	212,328	-	72,669	1,143,220	656,964	8,743,599

취득	-	-	-	33,375	49,357	-	328,673	122,076	533,481

감가상각비	-	(28,204)	(51,750)	(26,879)	(1,645)	(10,612)	-	(109,904)	(228,994)

분기말 순장부금액	2,784,272	3,587,019	207,173	218,824	47,712	62,057	1,471,893	669,136	9,048,086

② 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인 자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	2,246,900	3,259,272	445,128	250,965	4,778	115,116	1,333,232	1,187,505	8,842,896

취득	537,372	467,793	-	71,400	-	-	-	-	1,076,565

처분	-	-	-	-	(4,778)	-	-	(129,521)	(134,299)

감가상각비	-	(27,230)	(50,551)	(29,563)	-	(10,612)	-	(122,864)	(240,820)

분기말 순장부금액	2,784,272	3,699,835	394,577	292,802	-	104,504	1,333,232	935,120	9,544,342

(3) 유형자산 담보제공 내역 당분기말 현재 토지와 건물 중 일부(장부금액: 2,172백만원)는 당사의 차입금에 대하여 담보(채권최고액: 1,200백만원)로 제공되고 있습니다.

13. 무형자산 (1) 무형자산의 구성내역 ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

취득원가	719,962	15,958	884,800	1,620,720

상각누계액(*)	(406,537)	(15,951)	(69,185)	(491,673)

장부금액	313,425	7	815,615	1,129,047

(*) 손상차손누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

취득원가	665,462	15,958	884,800	1,566,220

상각누계액(*)	(383,315)	(15,951)	(69,185)	(468,451)

장부금액	282,147	7	815,615	1,097,769

(*) 손상차손누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동내역 ① 당분기(단위: 천원)

구분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	282,147	7	815,615	1,097,769

취득	54,500	-	-	54,500

상각비	(23,222)	-	-	(23,222)

분기말 순장부금액	313,425	7	815,615	1,129,047

② 전분기(단위: 천원)

구분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	297,200	7	819,115	1,116,322

취득	13,500	-	-	13,500

상각비	(24,090)	-	-	(24,090)

분기말 순장부금액	286,610	7	819,115	1,105,732

14. 투자부동산 (1) 투자부동산의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가	96,130	154,637	250,767	96,130	154,637	250,767

상각누계액	-	(27,062)	(27,062)	-	(26,096)	(26,096)

장부금액	96,130	127,575	223,705	96,130	128,541	224,671

(2) 투자부동산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	96,130	128,541	224,671	96,130	132,407	228,537

감가상각	-	(966)	(966)	-	(966)	(966)

분기말	96,130	127,575	223,705	96,130	131,441	227,571

(*) 투자부동산의 상각비는 전액 판매비와관리비로 분류되어 있습니다.
(*) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 없으며, 발생한 비용은 감가상각비로 966천원(전분기: 966천원)입니다.
(*) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 372,500천원(전기말: 375,000천원)입니다.

15. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	33,352	163,495

기타채무	미지급금	2,232,822	2,061,547

미지급비용	1,505,687	2,262,457

임대보증금	5,000	5,000

비유동부채

기타채무	장기임대보증금	270,000	270,000

합계	4,046,861	4,762,499

16. 차입금(단위: 천원)

구분	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

유동성 장기차입금

기업은행	2024-06-15	4.653	2,000,000	2,000,000

합계	2,000,000	2,000,000

(*) 차입금에 대하여 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.

17. 리스(1) 리스부채의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	331,462	352,939

비유동	355,292	325,532

합계	686,754	678,471

(2) 리스 관련 포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

사무실	83,819	89,326

차량운반구	26,085	33,538

합계	109,904	122,864

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	3,694	5,978

단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	34,495	18,289

소액자산리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	109,218	99,592

당분기 중 리스의 총 현금유출은 257백만원(전분기: 240백만원)입니다.

18. 종업원급여 18.1 확정급여제도 (1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,442,952	15,926,614

사외적립자산의 공정가치(*)	(13,884,375)	(13,921,937)

순확정급여부채	2,558,577	2,004,677

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 8백만원(전기말: 8백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	15,926,614	13,044,899

당기근무원가	392,711	347,259

이자비용	208,457	195,111

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(84,830)	(97,410)

- 중간/중도인출로 인한 지급	-	-

분기말	16,442,952	13,489,859

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	13,921,937	12,230,153

이자수익	180,939	184,338

재측정요소:

- 사외적립자산수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(61,107)	(54,881)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(157,394)	(411,532)

국민연금전환금의 변동	-	-

분기말	13,884,375	11,948,078

18.2 확정기여제도 당분기중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 211백만원(전분기: 168백만원)입니다.

18.3 장단기종업원급여부채 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당분기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 기타장기종업원급여부채는 장기근속 종업원에게 근속기간에 따라 미래의 예상되는 장기근속포상급여가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연차수당부채	1,482,613	1,287,482

기타장기종업원급여부채	1,122,516	1,122,782

합계	2,605,129	2,410,264

19. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 중간기간의 세전손익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	-	-

20. 복구충당부채(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	85,445	107,730

지급	-	(4,750)

환입	(1,523)	(19,572)

상각	456	504

기말	84,378	83,912

유동항목	32,014	7,348

비유동항목	52,364	76,564

21. 자본금과 주식발행초과금

당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 당분기말 보통주식 8,131,000주(전기말: 8,131,000주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합계

전기초	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

전분기말	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

당기초	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

당분기말	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

22. 이익잉여금(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	406,912	343,134

미처분이익잉여금	19,566,907	20,818,951

합계	19,973,819	21,162,085

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(2,389,925)	(1,645,144)

(*) 당사는 자기주식 100,000주를 보유하고 있으며, 2023년 11월 20일 이사회 결의에 따라 미래에셋증권과 자기주식 신탁계약을 체결하였으며 보고기간 말 현재 매매기준일 기준으로 당분기말까지 자기주식 143,930주를 추가로 취득하였습니다.

24. 매출액 등

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

① 당분기(누적)

(단위: 천원)

구분	ERP Package 매출	유지관리서비스 매출	상품 매출	합계

라이선스	구축개발	유지보수	추가개발

외부고객으로부터 수익:	1,869,842	4,760,624	4,007,873	1,245,817	80,090	11,964,246

국내/국외:

국내	1,869,842	4,611,145	3,989,938	1,245,817	80,090	11,796,832

국외	-	149,479	17,935	-	-	167,414

수익 인식시기:

한 시점에 수익인식	1,869,842	-	-	-	80,090	1,949,932

기간에 걸쳐 수익인식	-	4,760,624	4,007,873	1,245,817	-	10,014,314

② 전분기(누적)

(단위: 천원)

구분	ERP Package 매출	유지관리서비스 매출	상품 매출	합계

라이선스	구축개발	유지보수	추가개발

외부고객으로부터 수익:	2,888,171	5,300,415	3,371,505	861,299	96,634	12,518,024

국내/국외:

국내	2,888,171	5,275,370	3,363,482	838,576	96,634	12,462,233

국외	-	25,045	8,023	22,723	-	55,791

수익 인식시기:

한 시점에 수익인식	2,888,171	-	-	-	96,634	2,984,805

기간에 걸쳐 수익인식	-	5,300,415	3,371,505	861,299	-	9,533,219

(2) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약자산 및 계약부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	3,189,851	3,043,117

계약부채	1,764,014	905,871

(3) 당분기말 현재 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	계약종료일	진행률	계약부채	계약자산

A사	2023-11-22	2025-04-30	16.18%	-	425,110

B사	2024-02-15	2024-12-31	0.57%	-	16,330

25. 판매비와관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,927,437	1,927,437	1,628,377	1,628,377

퇴직급여	220,155	220,155	187,466	187,466

복리후생비	351,694	351,694	302,681	302,681

여비교통비	104,386	104,386	84,386	84,386

세금과공과	46,030	46,030	38,256	38,256

임차료	34,672	34,672	26,945	26,945

감가상각비	80,599	80,599	83,479	83,479

무형자산상각비	6,415	6,415	6,120	6,120

광고선전비	368,239	368,239	205,143	205,143

경상연구개발비	2,020,712	2,020,712	1,828,273	1,828,273

지급수수료	235,923	235,923	229,078	229,078

대손상각비(환입)	15,804	15,804	(52,307)	(52,307)

판매수수료	13,622	13,622	-	-

접대비	94,322	94,322	79,452	79,452

교육훈련비	143,065	143,065	125,549	125,549

기타	143,270	143,270	157,409	157,409

합계	5,806,345	5,806,345	4,930,307	4,930,307

26. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매입액 등	121,895	121,895	133,472	133,472

종업원급여	7,062,069	7,062,069	6,317,961	6,317,961

복리후생비	1,075,380	1,075,380	924,923	924,923

감가상각비 및 무형자산상각비	253,183	253,183	265,877	265,877

외주용역비	2,384,314	2,384,314	3,263,390	3,263,390

지급수수료	482,656	482,656	455,611	455,611

광고선전비	368,239	368,239	205,143	205,143

기타비용	1,034,722	1,034,722	810,641	810,641

합계	12,782,458	12,782,458	12,377,018	12,377,018

(*) 상기 금액은 매출원가 및 판매비와관리비를 포함하고 있습니다.

27. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	23,497	23,497

잡이익	44,929	44,929	107,195	107,195

합계	44,929	44,929	130,692	130,692

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	45,652	45,652	40,212	40,212

잡손실	32	32	230	230

합계	45,684	45,684	40,442	40,442

28. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	232,545	232,545	224,469	224,469

외환차익	8,379	8,379	1,253	1,253

외화환산이익	147,695	147,695	101,034	101,034

기타금융자산평가이익	2,947	2,947	2,348	2,348

합계	391,566	391,566	329,104	329,104

(2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	13,400	13,400	53,374	53,374

외환차손	5,506	5,506	7,327	7,327

외화환산손실	43,071	43,071	70	70

합계	61,977	61,977	60,771	60,771

29. 주당이익 당사는 보통주 기본주당순이익을 당기순이익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순손익	(489,377,700)	(489,377,700)	499,589,622	499,589,622

가중평균 유통보통주식수	7,919,089	7,919,089	8,031,000	8,031,000

기본주당순손익	(62)	(62)	62	62

당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

30. 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	(489,378)	499,590

조정:

감가상각비	229,960	241,786

무형자산상각비	23,222	24,091

퇴직급여	420,230	358,032

장기종업원급여	28,234	29,798

대손상각비(환입)	15,804	(52,307)

외화환산손실	43,071	70

이자비용	13,400	53,374

유형자산처분이익	-	(23,497)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(2,947)	(2,348)

외화환산이익	(147,695)	(101,034)

이자수익	(232,545)	(224,469)

매출채권의 증감	(1,104,180)	983,274

계약자산의 증감	(147,898)	(188,881)

미수금의 증감	48,194	20,688

선급금의 증감	151,302	30,932

선급비용의 증감	(30,346)	70,966

재고자산의 증감	(30,000)	(25,000)

매입채무의 증감	(130,143)	(88,518)

계약부채의 증감	858,142	(612,236)

미지급금의 증감	(467,258)	(93,584)

미지급비용의 증감	(886,291)	(1,163,980)

선수금의 증감	-	(1,484)

예수금의 증감	14,999	989

부가세예수금의 증감	(192,168)	(479,043)

연차수당부채의 증감	195,131	147,775

기타장기종업원급여부채의 증감	(28,500)	(81,000)

복구충당부채의 증감	-	(4,750)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,847,660)	(680,766)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 취득	122,076	-

리스부채의 유동성 대체	60,813	102,307

사용권자산 및 리스부채의 감소	-	123,957

장기임차보증금의 유동성 대체	26,380	75,876

임차보증금의 비유동성 대체	30,000	-

임대보증금의 비유동성 대체	-	270,000

배당으로 인한 미지급금의 증가	637,781	1,124,340

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 대출약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	약정한도액	실행금액

운영자금대출	기업은행	2,300,000	2,000,000

(2) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공사유	담보제공자산	장부가액	담보설정금액

기업은행	차입금담보	단기금융상품	360,000	330,000

차입금담보	토지와건물	2,171,241	1,200,000

기업은행	우리사주조합	단기금융상품	1,020,655	871,859

기업은행	우리사주조합	장기금융상품	474,159	471,409

소프트웨어공제조합	계약보증 등	당기손익-공정가치 금융자산	199,958	199,958

(3) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증제공자	지급보증내용	지급보증제공처	지급보증금액

서울보증보험	계약/하자/선급금보증 등	태광후지킨 등	2,158,538

소프트웨어공제조합	계약/하자/입찰보증 등	대한산업안전협회 등	2,529,473

당사는 대표이사로부터 기업은행 차입금 및 차량운용리스에 대해서 지급보증을 제공받고 있습니다.

32. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말

종속기업	K.System Pvt. Ltd.	K.System Pvt. Ltd.

(주)에버컨설팅	(주)에버컨설팅

Ever Japan	Ever Japan

PT. System Ever Indonesia	PT. System Ever Indonesia

관계기업	(주)시스웨어	(주)시스웨어

기타특수관계자	K.System Joint Stock Company	K.System Joint Stock Company

대표이사	대표이사

(2) 매출 및 매입 등 거래 ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기업명	매출(*1)	기타수익(*2)	매입(*3)	기타비용(*4)

종속기업	K.System Pvt. Ltd.	-	-	-	75,879

(주)에버컨설팅	-	750	340,200	66,560

Ever Japan	10,469	-	-	-

PT. System Ever Indonesia	1,976	-	15,766	139,030

관계기업	(주)시스웨어	493,359	254	68,992	647

기타	K.System Joint Stock Company	-	-	1,639	-

합계	505,804	1,004	426,597	282,116

(주1) 매출액에는 라이선스 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타수익에는 사무실 임대의 건이 포함되어 있습니다.
(주3) 매입액에는 프로젝트 투입인력 등 용역의 공급이 포함되어 있습니다.
(주4) 기타비용에는 지급수수료, 리스비용 등이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구분	기업명	매출(*1)	기타수익(*2)	매입(*3)	기타비용(*4)

종속기업	K.System Pvt. Ltd.	-	-	-	82,096

(주)에버컨설팅	-	750	277,500	8,300

Ever Japan	9,742	-	-	7,228

PT. System Ever Indonesia	3,600	-	-	-

관계기업	(주)시스웨어	363,534	7,750	54,540	920

기타	K.System Joint Stock Company	-	-	1,649	-

합계	376,876	8,500	333,689	98,544

(주1) 매출액에는 라이선스 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타수익에는 사무실 임대의 건이 포함되어 있습니다.
(주3) 매입액에는 프로젝트 투입인력 등 용역의 공급이 포함되어 있습니다.
(주4) 기타비용에는 지급수수료, 리스비용 등이 포함되어 있습니다..

(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	기업명	채 권	채 무

매출채권	기타채권(*1)	기타채무(*2)

종속기업	K.System Pvt. Ltd.	-	-	26,330

(주)에버컨설팅	-	275	5,000

Ever Japan	10,469	-	-

PT. System Ever Indonesia	1,976	-	70,862

관계기업	(주)시스웨어	632,160	60,000	201,548

기타	K.System Joint Stock Company	-	-	1,684

합계	644,605	60,275	305,424

(주1) 기타채권에는 미수금 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타채무에는 미지급금, 임대보증금 등이 포함되어 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	기업명	채 권	채 무

매출채권	기타채권(*1)	기타채무(*2)

종속기업	K.System Pvt. Ltd.	-	-	32,622

(주)에버컨설팅	-	40,872	5,000

Ever Japan	10,623	-	2,282

PT. System Ever Indonesia	1,632	85,174	109,738

관계기업	(주)시스웨어	329,998	60,000	203,087

기타	K.System Joint Stock Company	237,625	-	-

합계	579,878	186,046	352,729

(주1) 기타채권에는 미수금 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타채무에는 미지급금, 임대보증금 등이 포함되어 있습니다.

(4) 당사는 종속기업 Ever Japan 및 PT. System Ever Indonesia에 각각 일본 및 인도네시아의 Clould 제품 라이선스 판매를 목적으로 라이선스 공급계약을 체결하고 있습니다. (5) 지급보증 및 담보제공당사는 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 없습니다. 한편, 당사의 차입금 및 리스에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	156,753	164,983

퇴직급여	39,374	45,706

기타장기종업원급여	219	581

합계	196,346	211,270

33. 영업부문 당사는 K-system ERP 개발 및 공급의 단일 영업부문을 운영하고 있습니다. (1) 당분기와 전분기 중 고객 소재지 기준 지역별 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	11,796,832	11,796,832	12,462,233	12,462,233

해외	167,414	167,414	55,791	55,791

합계	11,964,246	11,964,246	12,518,024	12,518,024

(2) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.