영림원소프트랩 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 영림원소프트랩은 시스템 소프트웨어 개발 및공급을 목적으로 1993년 5월 22일에 설립되었으며, 전사적자원관리(ERP)솔루션 개발 및 공급과 유지보수용역의 제공 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 본점 소재지는 서울특별시 강서구 양천로 583입니다.연결회사의 설립시 최초 자본금은 100백만원이었으며, 수차례의 증자를 통하여 분기말 현재 자본금은 4,065백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유 주식수(주)	지분율(%)

권영범	1,138,502	14.00

영림원소프트랩우리사주조합	410,956	5.05

기타	6,581,542	80.94

합계	8,131,000	100.00

1.1 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	소유지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

K.System Pvt. Ltd.	네팔	52.17	52.17	12월	소프트웨어공급

(주)에버컨설팅	한국	100.00	100.00	12월	소프트웨어개발

Ever Japan	일본	90.00	100.00	12월	소프트웨어공급

PT System Ever Indonesia	인도네시아	99.90	99.90	12월	소프트웨어공급

1.2 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말과 당분기(단위: 천원)

종속기업	2024.09.30	2024년3분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순이익	매출	순이익

K.System Pvt. Ltd.	117,563	30,258	87,305	102,296	(478)	264,131	1,438

(주)에버컨설팅	210,005	133,292	76,713	367,243	(16,854)	1,211,606	(15,531)

Ever Japan	646,067	50,847	595,220	111,699	(88,799)	456,079	(112,562)

PT System Ever Indonesia	737,674	601,625	136,049	999,822	(58,350)	1,692,554	27,949

② 전기말과 전분기(단위: 천원)

종속기업	2023.12.31	2023년3분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순이익	매출	순이익

K.System Pvt. Ltd.	111,268	26,668	84,600	92,742	8,000	244,529	9,232

(주)에버컨설팅	254,068	161,823	92,245	311,570	6,436	976,220	14,506

Ever Japan	743,077	40,701	702,376	53,185	(50,119)	155,690	(152,320)

PT System Ever Indonesia	256,754	153,714	103,040	6,701	(151,488)	49,313	(487,420)

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준당사 및 종속기업(이하 "연결회사")의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후 리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정요약분기연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

4. 금융상품 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치① 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,160,684	8,160,684	12,691,420	12,691,420

단기금융상품	18,034,870	18,034,870	17,577,855	17,577,855

매출채권	7,039,993	7,039,993	6,547,946	6,547,946

기타채권	565,483	565,483	712,540	712,540

장기금융상품	565,439	565,439	1,573,076	1,573,076

장기기타채권	304,538	304,538	256,920	256,920

당기손익-공정가치금융자산	2,158,116	2,158,116	221,851	221,851

합계	36,829,123	36,829,123	39,581,608	39,581,608

② 금융부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채

매입채무	64,830	64,830	163,176	163,176

유동성장기차입금	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

기타채무	4,230,425	4,230,425	3,333,039	3,333,039

비유동기타채무	270,000	270,000	270,000	270,000

합계	6,565,255	6,565,255	5,766,215	5,766,215

4.2 공정가치 서열체계

공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정	지분증권	1,936,265	20,000	1,956,265

당기손익-공정가치 측정	채무증권	201,851	201,851

단기금융상품	저축성보험	364,215	364,215

장기금융상품	저축성보험	91,280	91,280

② 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정	지분증권	-	-	20,000	20,000

당기손익-공정가치 측정	채무증권	-	-	201,851	201,851

단기금융상품	저축성보험	-	270,355	-	270,355

장기금융상품	저축성보험	-	78,261	-	78,261

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 시점에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

반복적인 측정치의 수준 2와 3의 변동 내역은 다음과 같습니다

① 당분기(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정

지분상품	채무상품	저축성보험

기초	20,000	201,851	348,616

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	9,414

매입금액	-	-	97,465

분기말	20,000	201,851	455,495

② 전분기(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정

지분상품	채무상품	저축성보험

기초	20,000	196,807	207,886

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	7,752

매입금액	-	-	97,465

분기말	20,000	196,807	313,103

4.4 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

공정가치서열체계	구분	투입변수	비고

수준2	저축성보험	해지환급금	-

수준3	채무증권	출자금평가액	-

5. 범주별 금융상품

5.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	2,158,116	221,851

단기금융상품	364,215	270,355

장기금융상품	91,280	78,261

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	8,160,684	12,691,420

단기금융상품	17,670,655	17,307,500

매출채권	7,039,993	6,547,946

기타채권	565,483	712,540

장기금융상품(*)	474,159	1,494,814

장기기타채권	304,538	256,920

합계	36,829,123	39,581,607

(*) 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 31참조).

(2) 금융부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	64,830	163,176

유동성장기차입금	2,000,000	2,000,000

기타채무	4,230,425	3,333,039

장기기타채무	270,000	270,000

합계	6,565,255	5,766,215

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	63,756	69,845	2,825	7,752

상각후원가 금융자산

이자수익	191,916	635,493	213,595	670,315

대손상각비(*)	28,824	9,195	(18,353)	38,448

외환손익	35,891	200,012	70,237	127,100

상각후원가 금융부채

이자비용	(28,050)	(34,662)	(23,304)	(93,619)

외환손익	2,171	(3,678)	(2,257)	(4,459)

합계	294,508	876,205	242,743	745,537

(*) 비용의 경우 (-) 로 표기되며, 환입시 (+)로 표기하였습니다

6. 현금 및 현금성자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	1,094	1,434

요구불예금	8,159,590	12,689,986

합계	8,160,684	12,691,420

7. 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분증권

(주)비엘비에듀	-	-

(주)KNIC	20,000	20,000

(주)쿠콘	1,936,265	-

채무증권

소프트웨어공제조합(*)	199,958	199,958

한국정보산업협동조합	1,893	1,893

합계	2,158,116	221,851

(*) 계약보증 등과 관련하여 담보로 제공한 출자금입니다.8. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	7,114,636	6,627,119

손실충당금	(74,643)	(79,173)

매출채권(순액)	7,039,993	6,547,946

(2) 계약자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	6,784,986	3,050,374

대손충당금	(2,564)	(7,257)

계약자산(순액)	6,782,421	3,043,117

(3) 기타채권(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

미수금	47,655	38,229

미수수익	331,099	367,474

보증금	186,729	306,837

소계	565,483	712,540

비유동자산:

장기보증금	304,538	256,920

소계	304,538	256,920

합계	870,021	969,460

9. 기타유동자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	283,496	217,801

선급비용	338,651	186,426

합계	622,147	404,227

10. 재고자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	30,000	-

합계	30,000	-

11. 관계기업(1) 당분기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주요 사업장	사용재무제표일

당분기말	전기말

㈜시스웨어	30%	30%	대한민국	09월30일

(2) 당분기와 전분기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	당기초	당분기 지분법평가	당분기말

지분법손익	기타포괄손익	배당금수익

㈜시스웨어	2,743,778	94,443	(9,375)	2,828,846

② 전분기(단위: 천원)

구분	전기초	전분기 지분법평가	전분기말

지분법손익	기타포괄손익	배당금수익

㈜시스웨어	2,205,245	417,086	(9,375)	2,612,956

(3) 주요 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

① 당분기말 및 당분기(단위: 천원)

관계기업	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	순이익	총포괄손익

㈜시스웨어	9,623,580	1,778,246	7,845,334	5,258,118	261,921	261,921

② 전기말 및 전분기(단위: 천원)

관계기업	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	순이익	총포괄손익

㈜시스웨어	9,113,657	1,504,245	7,609,412	6,559,954	1,156,719	1,156,719

12. 유형자산(1) 유형자산의 구성내역① 당분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	6,660,376	4,512,657	1,434,080	926,834	73,103	555,733	509,838	1,543,756	16,216,377

상각누계액	-	(982,046)	(1,310,902)	(741,828)	(7,768)	(478,898)	-	(815,972)	(4,337,414)

장부금액	6,660,376	3,530,611	123,178	185,006	65,335	76,835	509,838	727,784	11,878,963

② 전기말(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	2,784,272	4,512,657	1,426,940	875,648	533,519	1,143,220	1,766,031	13,042,287

상각누계액	-	(897,434)	(1,168,017)	(656,361)	(439,029)	-	(1,109,067)	(4,269,908)

장부금액	2,784,272	3,615,223	258,923	219,287	94,490	1,143,220	656,964	8,772,379

(2) 유형자산의 변동① 당분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	2,784,272	3,615,223	258,923	219,287	-	94,490	1,143,220	656,964	8,772,379

취득	-	-	7,140	50,913	73,103	20,989	3,242,722	391,068	3,785,935

대체	3,876,104	-	-	-	-	-	(3,876,104)	-	-

외환환산차이	-	-	-	178	-	629	-	-	807

감가상각비	-	(84,612)	(142,885)	(85,372)	(7,768)	(39,273)	-	(320,248)	(680,158)

분기말 순장부금액	6,660,376	3,530,611	123,178	185,006	65,335	76,835	509,838	727,784	11,878,963

② 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	2,246,900	3,259,272	445,128	255,542	4,778	130,537	1,333,232	1,187,505	8,862,894

취득	537,372	467,793	19,200	78,681	-	11,921	24,669	82,071	1,221,707

처분	-	-	-	(171)	(4,778)	(232)	(287,700)	(130,825)	(423,706)

외환환산차이	-	-	-	237	-	925	-	-	1,162

감가상각비	-	(83,638)	(153,654)	(91,152)	-	(36,359)	-	(364,454)	(729,257)

분기말 순장부금액	2,784,272	3,643,427	310,674	243,137	-	106,792	1,070,201	774,297	8,932,800

(3) 유형자산 담보제공 내역당분기말 현재 토지와 건물 중 일부(장부금액: 2,147백만원)은 연결회사의 차입금에 대하여 담보(채권최고액: 1,200백만원)로 제공되어 있습니다.(4) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 33백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.46%입니다.13. 무형자산(1) 무형자산의 구성내역① 당분기말

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

취득원가	828,270	15,958	884,800	1,729,028

상각누계액(*)	(556,720)	(15,951)	(69,185)	(641,856)

장부금액	271,550	7	815,615	1,087,172

(*) 손상차손누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

취득원가	766,258	15,958	884,800	1,667,016

상각누계액(*)	(483,994)	(15,951)	(69,185)	(569,130)

장부금액	282,264	7	815,615	1,097,886

(*) 손상차손누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동내역① 당분기(단위: 천원)

구분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	282,264	7	815,615	1,097,886

취득	62,000	-	-	62,000

외환환산차이	2	-	-	2

상각비	(72,716)	-	-	(72,716)

분기말 순장부금액	271,550	7	815,615	1,087,172

② 전분기(단위: 천원)

구분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	297,373	7	819,115	1,116,495

취득	77,750	-	-	77,750

처분	(30)	-	-	(30)

외환환산차이	9	-	-	9

상각비	(70,501)	-	-	(70,501)

분기말 순장부금액	304,601	7	819,115	1,123,723

14. 투자부동산(1) 투자부동산의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가	96,130	154,637	250,767	96,130	154,637	250,767

상각누계액	-	(28,995)	(28,995)	-	(26,096)	(26,096)

장부금액	96,130	125,642	221,772	96,130	128,541	224,671

(2) 투자부동산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	96,130	128,541	224,671	96,130	132,407	228,537

감가상각	-	(2,899)	(2,899)	-	(2,899)	(2,899)

분기말	96,130	125,642	221,772	96,130	129,508	225,638

(*) 투자부동산의 상각비는 전액 판매비와관리비로 분류되어 있습니다.
(*) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 없으며, 발생한 비용은 감가상각비로 2,899천원(전분기: 2,899천원)입니다.
(*) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 372,500천원(전기말: 372,500천원)입니다

15. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	64,830	163,176

기타채무	미지급금	1,429,710	1,940,051

미지급비용	3,173,715	2,337,050

비유동부채:

기타채무	장기임대보증금	270,000	270,000

합계	4,938,255	4,710,277

16. 차입금(단위: 천원)

구분	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금 및 유동성 장기차입금

기업은행(*)	2025-06-17	3.977	2,000,000	2,000,000

합계	2,000,000	2,000,000

(*) 차입금에 대하여 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.

17. 리스(1) 리스부채의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	341,236	352,939

비유동	406,535	325,532

합계	747,771	678,471

(2) 리스 관련 포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

사무실	247,664	256,682

차량운반구	72,584	107,772

합계	320,248	364,454

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	16,137	16,552

단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	113,611	67,343

소액자산리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	450,395	400,192

당분기 중 리스의 총 현금유출은 892백만원(전분기: 828백만원)입니다.

18. 종업원급여18.1 확정급여제도(1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,550,003	15,934,758

사외적립자산의 공정가치(*)	(15,064,173)	(13,921,937)

순확정급여부채	2,485,830	2,012,821

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 8백만원(전기말: 8백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	15,934,758	13,044,899

당기근무원가	1,184,621	1,041,778

이자비용	625,372	585,332

종속기업 외화환산차이	471

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(119,538)	(148,816)

- 중간/중도인출로 인한 지급	(75,681)	(403,320)

분기말	17,550,003	14,119,873

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	13,921,937	12,230,153

이자수익	542,817	553,013

재측정요소:

- 사외적립자산수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(149,073)	(165,128)

기여금:

- 종업원	1,100,000	-

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(351,508)	(866,257)

분기말	15,064,173	11,751,781

18.2 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 785백만원(전분기: 666백만원)입니다.

18.3 장단기종업원급여부채단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당분기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 기타장기종업원급여부채는 장기근속 종업원에게 근속기간에 따라 미래의 예상되는 장기근속포상급여가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연차수당부채	1,901,960	1,325,833

기타장기종업원급여부채	1,130,853	1,122,782

합계	3,032,813	2,448,615

19. 법인세비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세

법인세	(352)	12,192

합계	(352)	12,192

20. 복구충당부채(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	85,445	107,730

지급	-	(4,750)

환입	(5,001)	(19,572)

상각	1,672	1,523

분기말	82,116	84,931

유동항목	12,296	27,049

비유동항목	69,820	57,882

21. 자본금과 주식발행초과금

당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,131,000주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합계

전기초	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

전분기말	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

당기초	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

당분기말	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

22. 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	(92,831)	(48,905)

해외사업환산손익의 변동	8,846	(44,801)

분기말	(83,985)	(93,706)

23. 이익잉여금(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정 적립금(*)	406,912	343,134

미처분이익잉여금	24,107,965	22,327,433

합계	24,514,877	22,670,567

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

24. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	-	(1,645,144)

종속기업투자주식처분손익	26,249	-

자기주식처분손익	(520,668)	-

합계	(494,419)	(1,645,144)

(*) 연결회사는 2023년 11월 20일 이사회 결의에 따라 미래에셋증권과 자기주식 신탁계약을 체결하였으며 당분기 중 자기주식 81,608주를 추가로 취득하였습니다.

(*) 당사는 2024년09월03일 이사회 결의에 따라 자기주식243,930주를 처분하였습니다.

25. 매출액 등(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분① 당분기(누적)

(단위: 천원)

구분	ERP Package 매출	유지관리서비스 매출	상품 매출	합계

라이선스	구축개발	유지보수	추가개발

외부고객으로부터 수익:	10,876,716	17,105,842	12,827,613	3,657,647	1,399,520	45,867,337

국내/국외:

국내	10,718,642	14,826,978	12,775,008	3,657,647	1,399,520	43,377,794

국외	158,074	2,278,864	52,605	-	-	2,489,543

수익 인식시기:

한 시점에 수익인식	10,876,716	-	-	-	1,399,520	12,276,236

기간에 걸쳐 수익인식	-	17,105,842	12,827,613	3,657,647	-	33,591,101

- 최근 3개월(단위: 천원)

구분	ERP Package 매출	유지관리서비스 매출	상품 매출	합계

라이선스	구축개발	유지보수	추가개발

외부고객으로부터 수익:	4,802,832	6,864,572	4,509,988	1,257,943	1,207,451	18,642,786

국내/국외:

국내	4,802,832	5,703,537	4,492,598	1,257,943	1,207,451	17,464,361

국외	-	1,161,035	17,390	-	-	1,178,425

수익 인식시기:

한 시점에 수익인식	4,802,832	-	-	-	1,207,451	6,010,283

기간에 걸쳐 수익인식	-	6,864,572	4,509,988	1,257,943	-	12,632,503

② 전분기(누적)

(단위: 천원)

구분	ERP Package 매출	유지관리서비스 매출	상품 매출	합계

라이선스	구축개발	유지보수	추가개발

외부고객으로부터 수익:	11,905,671	14,219,567	11,008,985	3,320,848	344,233	40,799,304

국내/국외:

국내	11,749,451	13,915,990	10,960,064	3,262,714	344,233	40,232,452

국외	156,220	303,577	48,921	58,134	-	566,852

수익 인식시기:

한 시점에 수익인식	11,905,671	-	-	-	344,233	12,249,904

기간에 걸쳐 수익인식	-	14,219,567	11,008,985	3,320,848	-	28,549,400

- 최근 3개월

구분	ERP Package 매출	유지관리서비스 매출	상품 매출	합계

라이선스	구축개발	유지보수	추가개발

외부고객으로부터 수익:	4,305,030	4,736,328	3,824,427	1,325,064	46,278	14,237,127

국내/국외:

국내	4,305,030	4,634,075	3,807,060	1,311,166	46,278	14,103,609

국외	-	102,253	17,367	13,898	-	133,518

수익 인식시기:

한 시점에 수익인식	4,305,030	-	-	-	46,278	4,351,308

기간에 걸쳐 수익인식	-	4,736,328	3,824,427	1,325,064	-	9,885,819

(2) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약자산 및 계약부채

(단위: 천원)

구분	당부기말	전기말

계약자산	6,782,421	3,043,117

계약부채	1,169,728	945,793

26. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,884,268	7,950,237	2,112,211	6,619,288

퇴직급여	263,123	779,218	220,880	682,982

복리후생비	413,629	1,231,246	444,497	1,151,285

여비교통비	145,366	404,703	86,110	297,202

세금과공과	70,614	152,115	67,455	148,432

임차료	92,339	235,929	63,320	185,649

감가상각비	81,875	249,950	89,008	264,254

무형자산상각비	7,321	20,659	5,845	18,238

광고선전비	294,796	1,059,165	319,946	850,707

경상연구개발비	1,890,059	5,665,107	1,862,162	5,651,379

지급수수료	272,604	744,139	240,588	849,216

대손상각비(환입)	(28,824)	(9,195)	18,353	(38,448)

판매수수료	31,850	138,375	-	61,100

접대비	140,438	356,957	106,799	268,299

교육훈련비	35,705	241,273	58,549	211,867

기타	173,369	497,648	132,744	459,802

합계	6,768,532	19,717,526	5,828,467	17,681,252

27. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매입액 등	1,756,166	2,469,281	157,504	624,613

종업원급여	8,174,183	24,267,470	7,119,600	22,103,541

복리후생비	1,142,353	3,444,230	1,409,705	3,394,447

감가상각비 및 무형자산상각비	244,441	755,773	265,839	802,657

외주용역비	3,037,656	7,213,843	2,189,899	6,748,872

지급수수료	568,278	1,542,823	450,805	1,519,927

광고선전비	294,795	1,059,165	319,946	850,707

기타비용	1,176,226	3,352,910	929,678	2,634,116

합계	16,394,098	44,105,495	12,842,976	38,678,880

28. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	24,427

잡이익	32,089	91,526	20,452	136,410

합계	32,089	91,526	20,452	160,837

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	50,825	164,160	44,511	140,479

유형자산처분손실	-	-	1	393

무형자산처분손실	-	-	-	29

잡손실	550	656	3,606	20,968

합계	51,375	164,816	48,118	161,869

29. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	191,916	635,493	213,596	670,315

외환차익	14,430	162,264	946	4,280

외화환산이익	(35,088)	81,192	72,097	169,428

기타금융자산평가이익	3,325	9,413	2,825	7,752

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	60,431	60,431	-	-

합계	235,014	948,793	289,464	851,775

(2) 금융비용(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	35,254	52,471	28,880	111,694

외환차손	2,812	15,808	2,191	10,924

외화환산손실	(58,700)	37,421	3,840	43,684

합 계	(20,634)	105,700	34,911	166,302

30. 주당순이익연결회사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주분기손익	2,511,769,537	2,631,164,358	1,777,333,165	3,205,342,504

가중평균 유통보통주식수	7,921,445	7,921,445	8,031,000	8,031,000

기본주당순손익	317	332	221	399

연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

31. 현금흐름(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	2,626,440	3,209,758

조정:

이자수익	(635,493)	(670,315)

이자비용	52,471	111,694

법인세비용(수익)	(352)	12,192

퇴직급여	1,269,757	1,074,097

장기종업원급여	99,571	86,300

감가상각비	683,057	732,156

무형자산상각비	72,716	70,501

대손상각비(환입)	(9,195)	(38,448)

외화환산손실	37,421	43,684

유형자산처분손실	-	393

무형자산처분손실	-	30

외화환산이익	(81,192)	(169,428)

유형자산처분이익	-	(24,427)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(69,845)	(7,752)

지분법이익	(94,443)	(417,086)

순운전자본의 변동:

매출채권의 증감	(328,458)	(629,458)

계약자산의 증감	(3,736,391)	(695,348)

미수금의 증감	36,941	30,655

선급금의 증감	18,838	145,660

재고자산의 증감	(30,000)	(25,000)

선급비용의 증감	117,281	181,430

매입채무의 증감	(116,604)	(111,857)

미지급금의 증감	(695,830)	(849,987)

선수금의 증감	303,190	(1,485)

계약부채의 증감	(166,519)	(414,671)

예수금의 증감	92,788	33,147

미지급비용의 증감	721,594	(1,724,159)

부가세예수금의 증감	(130,297)	(157,783)

연차수당부채의 증감	576,127	560,114

퇴직금의 지급	(3,685)	-

사외적립자산의 증감	(1,100,000)	-

기타장기종업원급여부채의 증감	(91,500)	(197,000)

복구충당부채의 증감	-	(4,750)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(581,612)	152,857

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

차입금의 유동성 대체	-	2,000,000

건설중인자산의 본계정 대체	3,876,104	-

사용권자산의 취득	391,068	82,071

리스부채의 유동성 대체	212,032	271,443

사용권자산 및 리스부채의 감소	-	126,058

장기임차보증금의 유동성 대체	26,380	152,168

임차보증금의 비유동성 대체	80,000	-

장기임대보증금의 유동성 대체	-	5,000

임대보증금의 비유동성 대체	5,000	270,000

장기금융상품의 유동성 대체	1,020,655	-

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 대출 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	약정한도액	실행잔액

운영자금대출	기업은행	2,300,000	2,000,000

합 계	2,300,000	2,000,000

(2) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공사유	담보제공자산	장부가액	담보설정금액

기업은행	차입금담보	단기금융상품	360,000	330,000

차입금담보	토지와건물	2,146,415	1,200,000

기업은행	우리사주조합	장기금융상품	1,020,655	828,417

기업은행	우리사주조합	장기금융상품	474,159	434,699

소프트웨어공제조합	계약보증 등	당기손익-공정가치 금융자산	199,958	199,958

(3) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증제공자	지급보증내용	지급보증제공처	지급보증금액

서울보증보험	계약/하자/선금급보증 등	태광후지킨 등	1,151,031

소프트웨어공제조합	계약/하자/입찰보증 등	한국노인인력개발원 등	3,468,648

연결회사는 대표이사로부터 기업은행 차입금에 대해서 지급보증을 제공받고 있습니다.

33. 특수관계자 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)시스웨어	(주)시스웨어

기타특수관계자	K.System Joint Stock Company	K.System Joint Stock Company

대표이사	대표이사

(2) 매출 및 매입 등 거래① 당분기

(단위: 천원)

구분	기업명	매출(*1)	기타수익	매입(*2)	기타비용(*3)

관계기업	(주)시스웨어	1,150,436	766	213,261	1,735

기타	K.System Joint Stock Company	153,937	-	32,128	12,268

합계	1,304,373	766	245,389	14,003

(주1) 매출액에는 라이선스 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.
(주2) 매입액에는 용역의 구입으로, 프로젝트 투입 인력 등의 공급이 포함되어 있습니다.
(주3) 기타비용에는 지급수수료 등이 포함되어 있습니다..

② 전분기(단위: 천원)

구분	기업명	매출(*1)	기타수익	매입(*2)	기타비용(*3)

관계기업	(주)시스웨어	1,298,535	752	165,521	2,556

기타	K.System Joint Stock Company	243,266	-	33,456	15,734

합계	1,541,801	752	198,977	18,290

(주1) 매출액에는 라이선스 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.
(주2) 매입액에는 프로젝트 투입인력 등 용역의 공급이 포함되어 있습니다.
(주3) 기타비용에는 지급수수료, 리스비용 등이 포함되어 있습니다..

(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	기업명	채 권	채 무

매출채권	기타채권(*1)	기타채무(*2)

관계기업	(주)시스웨어	645,520	60,000	134,701

기타	K.System Joint Stock Company	42,184	-	38,437

합계	687,704	60,000	173,138

(주1) 기타채권에는 미수금 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타채무에는 미지급금, 임대보증금 등이 포함되어 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	기업명	채 권	채 무

매출채권	기타채권(*1)	기타채무(*2)

관계기업	(주)시스웨어	329,998	60,000	203,087

기타	K.System Joint Stock Company	237,625	-	-

합 계	567,623	60,000	203,087

(주1) 기타채권에는 미수금 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타채무에는 미지급금, 임대보증금 등이 포함되어 있습니다.

(4) 연결회사는 관계기업 (주)시스웨어 및 기타 특수관계자 K.System Joint Stock Copany에 제품 판매 및 공급을 목적으로 라이선스 공급계약 등을 체결하고 있습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. 한편, 연결회사의 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	498,635	513,631

퇴직급여	118,122	137,118

기타장기종업원급여	657	1,744

배당금	93,320	162,966

합계	710,734	815,459

34. 영업부문연결회사는 K-system ERP 개발 및 공급의 단일 영업부문을 운영하고 있습니다.(1) 당분기와 전분기 중 고객 소재지 기준 지역별 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	17,464,361	43,377,794	14,103,609	40,232,452

해외	1,178,425	2,489,543	133,518	566,852

합계	18,642,786	45,867,337	14,237,127	40,799,304

(2) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.