영림원소프트랩 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 영림원소프트랩(이하 "당사")은 시스템 소프트웨어 개발 및 공급을 목적으로 1993년 5월 22일에 설립되어 전사적자원관리(ERP)솔루션 개발 및 공급과 유지보수용역의 제공 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 2020년 8월 12일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 본점 소재지는 서울특별시 강서구 양천로 583입니다.당사의 설립시 최초 자본금은 100백만원이었으며, 수차례의 증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 4,065백만원입니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유 주식수(주)	지분율(%)

권영범	1,138,502	14.00

영림원소프트랩우리사주조합	422,064	5.19

자기주식	100,000	1.23

기타	6,470,434	79.58

합계	8,131,000	100.00

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준 당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉, 추정평균 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

4. 금융상품 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 ① 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,736,356	10,736,356	16,548,989	16,548,989

단기금융상품	16,860,000	16,860,000	15,744,458	15,744,458

매출채권	7,175,732	7,175,732	6,488,960	6,488,960

기타채권	543,051	543,051	294,688	294,688

장기금융상품	1,807,917	1,807,917	1,228,541	1,228,541

장기기타채권	275,052	275,052	441,576	441,576

당기손익-공정가치금융자산	216,807	216,807	216,807	216,807

합계	37,614,915	37,614,915	40,964,019	40,964,019

② 금융부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채

매입채무	21,965	21,965	113,973	113,973

차입금	2,000,000	2,000,000	4,000,000	4,000,000

기타채무	2,965,214	2,965,214	5,027,345	5,027,345

비유동기타채무	270,000	270,000	5,000	5,000

합계	5,257,179	5,257,179	9,146,318	9,146,318

4.2 공정가치 서열체계 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정	지분증권	-	-	20,000	20,000

당기손익-공정가치 측정	채무증권	-	196,807	196,807

장기금융상품	저축성보험	-	313,103	313,103

② 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정	지분증권	-	-	20,000	20,000

당기손익-공정가치 측정	채무증권	-	196,807	196,807

장기금융상품	저축성보험	-	207,886	207,886

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 시점에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.반복적인 측정치의 수준 2와 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정

지분증권	채무증권	저축성보험

기초	20,000	196,807	207,886

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	7,752

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-

매입금액	-	-	97,465

매도금액	-	-	-

분기말	20,000	196,807	313,103

② 전분기(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정

지분증권	채무증권	저축성보험

기초	20,000	191,271	4,341,076

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	57,053

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-

매입금액	-	-	107,465

매도금액	-	-	(1,233,581)

분기말	20,000	191,271	3,272,013

4.4 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

공정가치서열체계	구분	투입변수	비고

수준2	저축성보험	해지환급금	-

수준3	채무증권	출자금평가액	-

5. 범주별 금융상품

5.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	216,807	216,807

단기금융상품	-	-

장기금융상품	313,103	207,886

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	10,736,356	16,548,989

단기금융상품(*)	16,860,000	15,744,458

매출채권	7,175,732	6,488,960

기타채권	543,051	294,688

장기금융상품(*)	1,494,814	1,020,655

장기기타채권	275,052	441,577

합계	37,614,915	40,964,020

(*) 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다.(주석 31. 참조)(2) 금융부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	21,965	113,973

유동성장기차입금	2,000,000	2,000,000

기타채무	2,965,214	5,027,345

장기차입금	-	2,000,000

장기기타채무	270,000	5,000

합계	5,257,179	9,146,318

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,825	7,752	19,821	57,053

상각후원가 금융자산

이자수익	212,706	666,356	112,041	265,133

대손상각비	(18,369)	38,437	(3,870)	(973)

외환손익	70,011	127,004	306,862	436,842

상각후원가 금융부채

이자비용	(23,304)	(93,619)	(29,911)	(75,929)

외환손익	(2,257)	(4,459)	(10,451)	(16,192)

합계	241,612	741,471	394,492	665,934

6. 현금 및 현금성자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	2,110	1,060

보통예금	10,734,246	16,547,929

합계	10,736,356	16,548,989

7. 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분증권

(주)비엘비에듀	-	-

(주)KNIC	20,000	20,000

채무증권

소프트웨어공제조합(*)	194,995	194,995

한국정보산업협동조합	1,812	1,812

합계	216,807	216,807

(*) 계약보증 등과 관련하여 담보로 제공한 출자금입니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	7,251,751	6,554,893

대손충당금	(76,020)	(65,933)

매출채권(순액)	7,175,731	6,488,960

(2) 계약자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	4,328,881	3,633,924

대손충당금	(34,930)	(83,454)

계약자산(순액)	4,293,951	3,550,470

(3) 기타채권(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

미수금	6,787	29,065

미수수익	299,358	160,117

보증금	236,906	105,506

소계	543,051	294,688

비유동자산:

장기보증금	275,052	441,577

소계	275,052	441,577

합계	818,103	736,265

9. 기타유동자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	53,087	238,297

선급비용	230,065	163,884

합계	283,152	402,181

10. 재고자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	25,000	-

합계	25,000	-

11. 종속기업 및 관계기업 투자(단위: 천원)

구분	기업명	소재국가	결산기준일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	K.System Pvt. Ltd	네팔	12월31일	52.17	132,177	52.17	132,177

(주)에버컨설팅	대한민국	12월31일	100	105,000	100	105,000

Ever Japan	일본	12월31일	100	987,295	100	82,400

SystemEver Indonesia	인도네시아	12월31일	99.9	870,073	99.9	870,073

관계기업	㈜시스웨어	대한민국	12월31일	30	187,500	30	187,500

합계	2,282,045	1,377,150

12. 유형자산 (1) 유형자산의 구성내역① 당분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	2,784,272	4,512,657	1,426,940	847,981	-	484,563	1,070,201	1,762,965	12,889,579

상각누계액	-	(869,230)	(1,116,266)	(609,007)	-	(401,283)	-	(988,668)	(3,984,454)

장부금액	2,784,272	3,643,427	310,674	238,974	-	83,280	1,070,201	774,297	8,905,125

② 전기말(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	2,246,900	4,044,864	1,407,740	769,681	12,601	486,290	1,333,232	1,996,047	12,297,355

상각누계액	-	(785,592)	(962,612)	(518,716)	(7,823)	(371,174)	-	(808,542)	(3,454,459)

장부금액	2,246,900	3,259,272	445,128	250,965	4,778	115,116	1,333,232	1,187,505	8,842,896

(2) 유형자산의 변동내역① 당분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	2,246,900	3,259,272	445,128	250,965	4,778	115,116	1,333,232	1,187,505	8,842,896

취득	537,372	467,793	19,200	78,300	-	-	24,669	82,071	1,209,405

처분	-	-	-	-	(4,778)	(1)	(287,700)	(130,825)	(423,304)

대체(*)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(83,638)	(153,654)	(90,291)	-	(31,835)	-	(364,454)	(723,872)

분기말 순장부금액	2,784,272	3,643,427	310,674	238,974	-	83,280	1,070,201	774,297	8,905,125

② 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	1,948,261	2,155,300	548,358	210,087	7,299	82,440	1,549,900	1,242,344	7,743,989

취득	13,869	55,963	5,700	80,420	-	1,951	364,147	72,141	594,191

처분	-	-	-	(3)	-	-	-	(116,110)	(116,113)

대체(*)	284,770	1,149,130	-	-	-	-	(1,549,900)	-	(116,000)

감가상각비	-	(75,841)	(150,287)	(66,883)	(1,891)	(21,297)	-	(333,222)	(649,421)

분기말 순장부금액	2,246,900	3,284,552	403,771	223,621	5,408	63,094	364,147	865,153	7,456,646

(*) 건설중인자산의 대체금액은 토지 및 건물 1.433.900 천원, 소프트웨어로 116,000천원이 대체되었습니다.

(3) 유형자산 담보제공 내역당분기말 현재 토지와 건물 중 일부(장부금액: 2,196백만원)는 당사의 차입금에 대하여 담보(채권최고액: 1,200백만원)로 제공되고 있습니다.

13. 무형자산 (1) 무형자산의 구성내역① 당분기말

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

취득원가	666,802	15,958	884,800	1,567,560

상각누계액(*)	(362,330)	(15,951)	(65,685)	(443,966)

장부금액	304,472	7	819,115	1,123,594

(*) 손상차손누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

취득원가	589,052	15,958	884,800	1,489,810

상각누계액(*)	(291,852)	(15,951)	(65,685)	(373,488)

장부금액	297,200	7	819,115	1,116,322

(*) 손상차손누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동내역① 당분기(단위: 천원)

구분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	297,200	7	819,115	1,116,322

취득	77,750	-	-	77,750

처분	-	-	-	-

대체(*)	-	-	-	-

상각비	(70,478)	-	-	(70,478)

분기말 순장부금액	304,472	7	819,115	1,123,594

② 전분기(단위: 천원)

구분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	75,716	7	820,363	896,086

취득	190,396	-	-	190,396

처분	(1)	-	-	(1)

대체(*)	116,000	-	-	116,000

상각비	(61,493)	-	-	(61,493)

분기말 순장부금액	320,618	7	820,363	1,140,988

(*) 건설중인자산에서 116,000천원이 소프트웨어로 대체 되었습니다.

14. 투자부동산 (1) 투자부동산의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가	96,130	154,637	250,767	96,130	154,637	250,767

상각누계액	-	(25,129)	(25,129)	-	(22,230)	(22,230)

장부금액	96,130	129,508	225,638	96,130	132,407	228,537

(2) 투자부동산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	96,130	132,407	228,537	96,130	136,273	232,403

감가상각	-	(2,899)	(2,899)	-	(2,899)	(2,899)

분기말	96,130	129,508	225,638	96,130	133,374	229,504

(*) 투자부동산의 상각비는 전액 판매비와관리비로 분류되어 있습니다.
(*) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 없으며, 발생한 비용은 감가상각비로 2,899천원(전분기: 2,899천원)입니다.
(*) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 372,000천원(전기말: 375,000천원)입니다.

15. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	21,965	113,973

기타채무	미지급금	1,407,447	2,184,095

미지급비용	1,552,766	3,333,136

임대보증금	5,000	270,000

비유동부채

기타채무	장기임대보증금	270,000	5,000

합계	3,257,178	5,906,204

16. 차입금(단위: 천원)

구분	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

유동성 장기차입금

기업은행(*)	2024-06-15	4.673	2,000,000	2,000,000

장기차입금

기업은행(*)	-	-	-	2,000,000

합계	2,000,000	4,000,000

(*) 차입금에 대하여 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.

17. 리스(1) 리스부채의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	395,081	500,255

비유동	395,568	681,546

합계	790,649	1,181,801

(2) 리스 관련 포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

사무실	256,682	245,083

차량운반구	107,772	88,139

합계	364,454	333,222

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	16,552	18,514

단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	67,343	53,419

소액자산리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	302,025	268,251

당분기 중 리스의 총 현금유출은 730백만원(전분기: 650백만원)입니다.

18. 종업원급여 18.1 확정급여제도 (1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,119,873	13,044,899

사외적립자산의 공정가치(*)	(11,751,781)	(12,230,153)

순확정급여부채	2,368,092	814,746

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 8백만원(전기말: 8백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	13,044,899	13,036,595

당기근무원가	1,041,778	1,120,409

이자비용	585,332	369,804

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(148,816)	(563,542)

- 중간/중도인출로 인한 지급	(403,320)	-

분기말	14,119,873	13,963,266

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	12,230,153	9,740,857

이자수익	553,013	276,411

재측정요소:

- 사외적립자산수익(이자수익 포함 금액 제외)	(165,128)	(130,921)

기여금:

- 종업원	-	1,000,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(866,257)	(689,436)

분기말	11,751,781	10,196,911

18.2 확정기여제도 당분기중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 572백만원(전분기: 413백만원)입니다.

18.3 장단기종업원급여부채 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당분기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 기타장기종업원급여부채는 장기근속 종업원에게 근속기간에 따라 미래의 예상되는 장기근속포상급여가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연차수당부채	1,654,843	1,115,067

기타장기종업원급여부채	936,164	1,046,864

합계	2,591,007	2,161,931

19. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 중간기간의 세전손익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	10,476	869

20. 복구충당부채(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	107,730	89,061

지급	(24,322)	-

상각	1,523	1,659

분기말	84,931	90,720

유동항목	27,049	-

비유동항목	57,882	90,720

21. 자본금과 주식발행초과금

당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 당분기말 보통주식 8,131,000주(전기말: 8,131,000주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합계

전기초	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

전분기말	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

당기초	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

당분기말	8,131,000	4,065,500	19,419,741	23,485,241

22. 이익잉여금(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	343,134	230,700

미처분이익잉여금	21,442,029	19,425,880

합계	21,785,162	19,656,580

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(1,074,899)	(1,074,899)

(*) 당사는 2021년 11월 8일 이사회 결의에 의거, 2021년 11월 9일부터 2022년 1월 28일까지 자기주식 100,000주를 취득하였습니다.

24. 매출액 등

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분① 당분기(누적)

(단위: 천원)

구분	ERP Package 매출	유지관리서비스 매출	상품 매출	합계

라이선스	구축개발	유지보수	추가개발

외부고객으로부터 수익:	11,905,671	14,051,685	11,008,985	3,320,848	344,233	40,631,422

국내/국외:

국내	11,749,451	13,915,990	10,960,064	3,262,714	344,233	40,232,452

국외	156,220	135,695	48,921	58,134	-	398,970

수익 인식시기:

한 시점에 수익인식	11,905,671	-	-	-	344,233	12,249,904

기간에 걸쳐 수익인식	-	14,051,685	11,008,985	3,320,848	-	28,381,518

당분기(3개월)

(단위: 천원)

구분	ERP Package 매출	유지관리서비스 매출	상품 매출	합계

라이선스	구축개발	유지보수	추가개발

외부고객으로부터 수익:	4,305,030	4,688,702	3,824,427	1,325,064	46,278	14,189,501

국내/국외:

국내	4,305,030	4,634,075	3,807,060	1,311,166	46,278	14,103,609

국외	-	54,627	17,367	13,898	-	85,892

수익 인식시기:

한 시점에 수익인식	4,305,030	-	-	-	46,278	4,351,308

기간에 걸쳐 수익인식	-	4,688,702	3,824,427	1,325,064	-	9,838,193

② 전분기(누적)

(단위: 천원)

구분	ERP Package 매출	유지관리서비스 매출	상품 매출	합계

라이선스	구축개발	유지보수	추가개발

외부고객으로부터 수익:	11,555,480	18,347,528	9,613,849	2,818,782	651,200	42,986,839

국내/국외:

국내	11,511,382	18,215,590	9,551,931	2,818,782	651,200	42,748,885

국외	44,098	131,938	61,918	-	-	237,954

수익 인식시기:

한 시점에 수익인식	11,555,480	-	-	-	651,200	12,206,680

기간에 걸쳐 수익인식	-	18,347,528	9,613,849	2,818,782	-	30,780,159

전분기(3개월)

(단위: 천원)

구분	ERP Package 매출	유지관리서비스 매출	상품 매출	합계

라이선스	구축개발	유지보수	추가개발

외부고객으로부터 수익:	4,753,648	6,020,351	3,223,202	1,042,356	229,328	15,268,885

국내/국외:

국내	4,753,648	5,939,274	3,201,877	1,042,356	229,328	15,166,483

국외	-	81,077	21,325	-	-	102,402

수익 인식시기:

한 시점에 수익인식	4,753,648	-	-	-	229,328	4,982,976

기간에 걸쳐 수익인식	-	6,020,351	3,223,202	1,042,356	-	10,285,909

(2) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약자산 및 계약부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	4,293,951	3,550,469

계약부채	1,206,336	1,622,002

(3) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 매출 계약 중 계약금액이전체 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

25. 판매비와관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,732,034	5,444,510	1,534,523	4,641,078

퇴직급여	198,367	588,763	191,443	536,085

복리후생비	393,292	990,505	253,118	746,055

여비교통비	80,281	248,074	93,784	217,322

세금과공과	62,625	135,823	53,590	123,686

임차료	31,088	87,483	25,853	89,260

감가상각비	86,698	258,869	75,376	226,126

무형자산상각비	5,838	18,216	6,562	15,933

광고선전비	319,633	843,009	192,417	479,468

경상연구개발비	1,955,013	5,896,082	1,691,593	5,101,191

지급수수료	201,017	744,586	197,115	698,800

대손상각비(환입)	18,369	(38,438)	3,870	973

판매수수료	-	61,100	32,058	109,083

접대비	104,203	260,741	92,130	235,691

교육훈련비	56,868	205,674	48,723	225,460

기타	113,277	404,114	90,340	370,575

합계	5,358,603	16,149,111	4,582,495	13,816,786

26. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매입액 등	81,807	439,032	238,941	692,505

종업원급여	6,716,909	20,834,545	5,863,518	18,230,593

복리후생비	1,358,500	3,233,668	850,843	2,469,433

감가상각비 및 무형자산상각비	263,521	797,250	230,063	713,813

외주용역비	2,594,320	7,932,095	3,921,443	11,502,339

지급수수료	411,234	1,415,296	417,377	1,266,237

광고선전비	319,633	843,009	192,417	479,468

기타비용	863,061	2,400,784	765,275	2,248,857

합계	12,608,985	37,895,679	12,479,877	37,603,245

(*) 상기 금액은 매출원가 및 판매비와관리비를 포함하고 있습니다.

27. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	24,427	-	10,627

잡이익	20,605	138,859	30,027	63,978

합계	20,605	163,286	30,027	74,605

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	44,511	140,479	38,564	115,547

유형자산 처분손실	-	1	3	3

무형자산 처분손실	-	-	1	1

잡손실	3,555	20,815	-	3,232

합계	48,066	161,295	38,568	118,783

28. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	212,707	666,356	112,041	265,133

외환차익	946	4,137	1,849	4,703

외화환산이익	72,097	169,428	269,857	463,097

배당금수익	-	9,375	-	7,500

기타금융자산평가이익	2,825	7,752	19,822	57,053

합계	288,575	857,048	403,569	797,486

(2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	28,880	111,694	35,649	96,101

외환차손	2,155	10,887	6,155	13,478

외화환산손실	4,102	43,674	(27,888)	36,154

합계	35,137	166,255	13,916	145,733

29. 주당이익 당사는 보통주 기본주당순이익을 당기순이익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순손익	1,796,016,074	3,418,050,130	3,170,120,626	5,990,300,422

가중평균 유통보통주식수	8,031,000	8,031,000	8,033,973	8,033,973

기본주당순손익	224	426	395	746

당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

30. 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	3,418,050	5,990,300

조정:

감가상각비	726,771	652,320

무형자산상각비	70,479	61,492

유형자산처분손실	1	3

무형자산처분손실	-	1

퇴직급여	1,074,097	1,213,801

장기종업원급여	86,300	121,284

대손상각비(환입)	(38,438)	973

외화환산손실	43,674	36,154

이자비용	111,694	96,101

법인세비용(수익)	10,477	869

유형자산처분이익	(24,427)	(10,627)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(7,752)	(56,461)

외화환산이익	(169,428)	(463,096)

이자수익	(666,356)	(265,133)

배당금수익	(9,375)	(7,500)

순운전자본의 변동:

매출채권의 증감	(695,037)	(339,706)

계약자산의 증감	(695,348)	(1,718,523)

미수금의 증감	22,277	8,334

선급금의 증감	185,210	(180,554)

선급비용의 증감	171,012	72,632

재고자산의 증감	(25,000)	(25,000)

매입채무의 증감	(92,008)	(86,294)

계약부채의 증감	(414,671)	(214,223)

미지급금의 증감	(778,021)	(1,007,525)

미지급비용의 증감	(1,698,052)	491,079

선수금의 증감	(1,485)	1,375

예수금의 증감	37,974	46,673

부가세예수금의 증감	(158,633)	96,920

사외적립자산의 증감	-	(1,000,000)

연차수당부채의 증감	539,776	528,309

기타장기종업원급여부채의 증감	(197,000)	(90,500)

복구충당부채의 증감	(4,750)	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	822,011	3,953,478

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

차입금의 유동성 대체	2,000,000	2,000,000

건설중인자산의 본계정 대체	-	1,549,900

사용권자산의 취득	82,071	72,141

리스부채의 유동성 대체	271,443	313,385

사용권자산 및 리스부채의 감소	148,212	-

장기임차보증금의 유동성 대체	152,168	16,770

장기임대보증금의 유동성 대체	5,000	270,000

임대보증금의 비유동성 대체	270,000	5,000

장기금융상품의 유동성 대체	-	2,944,022

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 대출약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	약정한도액	실행금액

운영자금대출	기업은행	2,300,000	2,000,000

(2) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공사유	담보제공자산	장부가액	담보설정금액

기업은행	차입금담보	단기금융상품	360,000	330,000

차입금담보	토지와건물	2,196,068	1,200,000

기업은행	우리사주조합	장기금융상품	1,020,655	904,140

기업은행	우리사주조합	장기금융상품	474,159	474,159

소프트웨어공제조합	계약보증 등	당기손익-공정가치 금융자산	194,995	194,995

(3) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증제공자	지급보증내용	지급보증제공처	지급보증금액

서울보증보험	계약/하자/선급금보증 등	대한무역투자진흥공사 등	1,107,229

소프트웨어공제조합	계약/하자/입찰보증 등	한국도박문제예방유치원 등	3,315,768

당사는 대표이사로부터 기업은행 차입금 및 차량운용리스에 대해서 지급보증을 제공받고 있습니다.

32. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말

종속기업	K.System Pvt. Ltd.	K.System Pvt. Ltd.

(주)에버컨설팅	(주)에버컨설팅

Ever Japan	Ever Japan

PT. System Ever Indonesia	PT. System Ever Indonesia

관계기업	(주)시스웨어	(주)시스웨어

기타특수관계자	K.System Joint Stock Company	K.System Joint Stock Company

대표이사	대표이사

(2) 매출 및 매입 등 거래① 당분기

(단위: 천원)

구분	기업명	매출(*1)	기타수익(*2)	매입(*3)	기타비용(*4)

종속기업	K.System Pvt. Ltd.	-	-	-	244,703

(주)에버컨설팅	-	4,308	934,520	37,447

Ever Japan	29,876	-	-	21,150

PT. System Ever Indonesia	7,071	-	-	-

관계기업	(주)시스웨어	1,298,535	10,127	165,521	2,556

기타	K.System Joint Stock Company	243,266	-	33,456	15,734

합계	1,578,748	14,435	1,133,497	321,590

(주1) 매출액에는 라이선스 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타수익에는 사무실 임대의 건이 포함되어 있습니다.
(주3) 매입액에는 프로젝트 투입인력 등 용역의 공급이 포함되어 있습니다.
(주4) 기타비용에는 지급수수료, 리스비용 등이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구분	기업명	매출(주1)	기타수익(주2)	매입(주3)	기타비용(주4)

종속기업	K.System Pvt. Ltd.	-	-	-	215,455

(주)에버컨설팅	-	2,250	1,037,600	4,300

Ever Japan	18,295	-	-	180,118

PT. System Ever Indonesia	1,491	-	-	-

관계기업	(주)시스웨어	573,468	8,239	83,482	3,363

기타	K.System Joint Stock Company	44,098	-	18,418	25,774

합계	637,352	10,489	1,139,500	429,010

(주1) 매출액에는 라이선스 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타수익에는 사무실 임대의 건이 포함되어 있습니다.
(주3) 매입액에는 프로젝트 투입인력 등 용역의 공급이 포함되어 있습니다.
(주4) 기타비용에는 지급수수료, 리스비용 등이 포함되어 있습니다..

(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	기업명	채 권	채 무

매출채권	기타채권(*1)	기타채무(*2)

종속기업	K.System Pvt. Ltd.	-	-	37,654

(주)에버컨설팅	-	275	5,000

Ever Japan	10,475	-	2,256

PT. System Ever Indonesia	1,677	-	-

관계기업	(주)시스웨어	872,504	60,000	230,073

기타	K.System Joint StockCompany	59,865	-	34,338

합계	944,521	60,275	309,321

(주1) 기타채권에는 미수금 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타채무에는 미지급금, 임대보증금 등이 포함되어 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	기업명	채 권	채 무

매출채권	기타채권(*1)	기타채무(*2)

종속기업	K.System Pvt. Ltd.	-	-	28,388

(주)에버컨설팅	-	18,239	27,330

Ever Japan	18,701	-	2,383

PT. System Ever Indonesia	1,716	-	-

관계기업	(주)시스웨어	441,122	60,000	392,084

기타	K.System Joint StockCompany	82,909	-	-

합계	544,448	78,239	450,185

(주1) 기타채권에는 미수금 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타채무에는 미지급금, 임대보증금 등이 포함되어 있습니다.

(4) 당사는 종속기업 Ever Japan 및 PT. System Ever Indonesia에 각각 일본 및 인도네시아의 Clould 제품 라이선스 판매를 목적으로 라이선스 공급계약을 체결하고 있습니다.(5) 지급보증 및 담보제공당사는 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 없습니다. 한편, 당사의 차입금 및 리스에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	513,631	473,868

퇴직급여퇴직급여	137,118	97,984

기타장기종업원급여	1,743	924

배당금	162,966	128,044

합계	815,458	700,820

33. 영업부문 당사는 K-system ERP 개발 및 공급의 단일 영업부문을 운영하고 있습니다.(1) 당분기와 전분기 중 고객 소재지 기준 지역별 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	14,103,609	40,232,452	15,166,483	42,748,885

해외	85,892	398,971	102,402	237,954

합계	14,189,501	40,631,423	15,268,885	42,986,839

(2) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.