영림원소프트랩 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손 충당금 현황

(1). 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제28기3분기말	매출채권	4,961,017,596	(215,661,452)	4.35%

미수금	3,809,150	-	-

미수수익	86,137,681	-	-

보증금	204,485,392	-	-

장기보증금	154,197,450	-	-

합 계	5,409,647,269	(215,661,452)	3.99%

제27기	매출채권	5,786,003,674	(293,523,003)	5.07%

단기대여금	1,405,673	-	-

미수금	7,414,710	-	-

미수수익	28,692,166	-	-

보증금	175,317,679	-	-

장기보증금	121,962,917	-	-

합 계	6,120,796,819	(293,523,003)	4.80%

제26기	매출채권	5,143,791,772	(319,539,709)	6.21%

미수금	13,947,030	-	-

미수수익	11,316,154	-	-

보증금	133,231,136	-	-

장기보증금	394,104,851	-	-

합 계	5,696,390,943	(319,539,709)	5.61%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 원)

구 분	제28기 3분기	제27기	제26기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	293,387,942	319,539,709	298,844,456

2. 순대손처리액(①-②±③)	2,882,922	15,347,810	2,304,989

① 대손처리액(상각채권액)	2,882,922	6,749,920	2,304,989

② 상각채권회수액	8,597,890

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액	(74,984,800)	(10,803,957)	23,000,242

4. 기말 대손충당금 잔액합계	215,520,220	293,387,942	319,539,709

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결기업은 매출채권 및 기타채권에 대하여 개별적 손상평가와 집합적 손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

나. 재고자산 현황 (1) 최근 3개년의 재고자산보유현황

(단위 : 원)

계정과목	제28기 3분기	제27기	제26기	비고

원재료	25,000,001	-	-	-

소 계	25,000,001	-	-	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	％	％	％	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	회	회	회	-

(2) 재고자산의 실사연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의단위원가는 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고, 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하고 있습니다. 다. 진행율 적용 수주 계약 현황

(단위 : 천원)

품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	납품액	진행률	미청구공사

총액	손상차손누계액

K-System 공급 및 구축	20,771,060	12,959,646	62%	3,052,372	0

기존 고객 추가개발	699,701	352,532	50%	160,031	0

합계	3,212,403

주1) 당사의 구축형 ERP Package K-System 의 구축기간은 평균 6개월 - 1년 정도 소요되며, 프로젝트의 구축 관련 매출은 진행율으로 인식하고 있습니다.주2) 공시서류 작성일 기준으로 프로젝트의 수주 잔액이 있는 프로젝트의 현황을 산출 하였으며, 수주금액은 계약금액, 프로젝트 관련 납품/진행 금액을 기납품액, 대금청구 미진행건으로 구분하였습니다.주3) 공시 서류 작성일 기준으로 종료된 프로젝트의 현황을 포함되어 있지 않습니다.

라. 공정가치

(1) 금융상품 범주별 분류 및 공정가치 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(2) 수준 2와 수준 3의 이동과 가치평가기법의 변동연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다. 또한, 당분기말 현재 전기말 적용한 가치평가기법에 변경은 없습니다.

마. 채무증권 발행 실적

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

아. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

자. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

차. 조건부자본증건 미상환 잔액

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-