KH바텍 분기보고서 (2016.03)
2. 연결재무제표

당사의 제25기 1분기, 제24기, 제23기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며, 제25기 1분기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않았습니다.(1) 연결재무상태표

연결 재무상태표
제 25 기 1분기말 2016.03.31 현재
제 24 기말 2015.12.31 현재
제 23 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 1분기말	제 24 기말	제 23 기말

자산

비유동자산	251,045,763,596	257,602,792,665	214,360,125,639

유형자산	230,365,975,002	236,794,660,182	200,128,293,044

무형자산	11,353,850,620	11,466,865,423	8,306,841,465

장기매출채권 및 기타비유동채권	373,003,191	379,006,844	877,143,069

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	1,765,072,559

이연법인세자산	438,316,942	334,110,288	2,501,044,069

기타비유동금융자산	8,513,477,702	6,861,855,685	2,545,356,643

기타비유동자산	1,140,139	1,221,684	1,447,349

유동자산	168,380,673,950	197,792,908,416	361,927,140,650

재고자산	26,931,664,263	28,202,790,268	73,493,688,150

매출채권 및 기타유동채권	44,353,780,100	90,876,201,594	130,501,018,371

기타유동금융자산	17,000,000,000	50,488,998,637

기타유동자산	707,388,048	491,180,680	889,699,726

당기법인세자산	236,010	224,030	1,833,812

현금및현금성자산	79,387,605,529	78,222,511,844	106,551,901,954

자산총계	419,426,437,546	455,395,701,081	576,287,266,289

자본

자본금	10,000,000,000	10,000,000,000	8,000,000,000

자본금	10,000,000,000	10,000,000,000	8,000,000,000

보통주자본금	10,000,000,000	10,000,000,000	8,000,000,000

자본잉여금	25,769,524,419	25,769,524,419	27,769,524,419

이익잉여금(결손금)	238,510,797,802	246,913,439,308	231,375,524,012

기타자본구성요소	(244,214,038)	460,498,821	(370,504,287)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	274,036,108,183	283,143,462,548	266,774,544,144

비지배지분	(1,351,769,652)	(1,297,345,398)	(381,147,039)

자본총계	272,684,338,531	281,846,117,150	266,393,397,105

부채

비유동부채	3,880,539,460	6,311,756,777	17,655,381,378

장기매입채무 및 기타비유동채무	392,054,636	844,789,584	345,476,033

장기차입금	1,069,242,232	3,909,532,505	12,952,154,353

퇴직급여채무	1,982,256,912	1,115,904,008	3,869,622,812

이연법인세부채

기타비유동금융부채	436,985,680	441,530,680	488,128,180

유동부채	142,861,559,555	167,237,827,154	292,238,487,806

매입채무 및 기타유동채무	61,436,412,174	84,441,132,434	199,693,320,258

단기차입금	70,640,755,028	69,175,422,443	71,053,619,816

유동성장기차입금	9,581,602,899	11,875,758,011	12,565,426,651

기타유동금융부채	240,824,083

미지급법인세	834,185,489	1,180,150,560	8,540,295,662

기타유동비금융부채	368,603,965	324,539,623	385,825,419

부채총계	146,742,099,015	173,549,583,931	309,893,869,184

자본과부채총계	419,426,437,546	455,395,701,081	576,287,266,289

(2) 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 25 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 24 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 24 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 23 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기	제 24 기	제 23 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	104,243,883,812	104,243,883,812	234,623,546,408	234,623,546,408	737,937,555,444	590,031,013,623

매출원가	98,497,088,397	98,497,088,397	214,503,596,888	214,503,596,888	669,580,077,438	514,612,753,471

매출총이익	5,746,795,415	5,746,795,415	20,119,949,520	20,119,949,520	68,357,478,006	75,418,260,152

판매비와관리비	7,449,982,345	7,449,982,345	9,735,847,383	9,735,847,383	37,187,170,283	40,387,644,670

영업이익(손실)	(1,703,186,930)	(1,703,186,930)	10,384,102,137	10,384,102,137	31,170,307,723	35,030,615,482

기타이익	3,168,229,825	3,168,229,825	3,191,103,331	3,191,103,331	13,363,666,199	8,253,409,342

기타손실	3,528,030,156	3,528,030,156	1,416,702,280	1,416,702,280	10,848,837,706	7,526,970,034

금융수익	508,326,932	508,326,932	700,867,079	700,867,079	1,535,687,679	3,715,327,271

금융원가	796,941,961	796,941,961	782,920,481	782,920,481	3,409,084,899	3,507,261,888

종속기업 및 관계기업 투자손익	(234,927,441)

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,351,602,290)	(2,351,602,290)	12,076,449,786	12,076,449,786	31,576,811,555	35,965,120,173

법인세비용	250,923,570	250,923,570	3,663,165,329	3,663,165,329	11,632,222,960	11,037,201,331

당기순이익(손실)	(2,602,525,860)	(2,602,525,860)	8,413,284,457	8,413,284,457	19,944,588,595	24,927,918,842

기타포괄손익	(704,712,859)	(704,712,859)	216,866,197	216,866,197	3,423,145,400	1,877,252,783

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(704,712,859)	(704,712,859)	216,866,197	216,866,197	986,017,058	1,990,585,262

매도가능금융자산

해외사업장순투자의 위험회피	(704,712,859)	(704,712,859)	216,866,197	216,866,197	986,017,058	1,990,585,262

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	2,437,128,342	(113,332,479)

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	2,437,128,342	(113,332,479)

총포괄손익	(3,307,238,719)	(3,307,238,719)	8,630,150,654	8,630,150,654	23,367,733,995	26,805,171,625

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,548,101,606)	(2,548,101,606)	8,808,467,980	8,808,467,980	20,860,786,954	26,177,270,221

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(54,424,254)	(54,424,254)	(395,183,523)	(395,183,523)	(916,198,359)	(1,249,351,379)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(3,252,814,465)	(3,252,814,465)	9,025,334,177	9,025,334,177	24,283,932,354	28,054,523,004

포괄손익, 비지배지분	(54,424,254)	(54,424,254)	(395,183,523)	(395,183,523)	(916,198,359)	(1,249,351,379)

주당이익

기본주당이익(손실)	(131)	(131)	451	451	1,069	1,341

(3) 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 25 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 24 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 24 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 23 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	8,000,000,000	27,769,524,419	(2,361,089,549)	211,053,986,270	244,462,421,140	868,204,340	245,330,625,480

자본의 변동	당기순이익(손실)	26,177,270,221	26,177,270,221	(1,249,351,379)	24,927,918,842

해외사업환산손실	1,990,585,262	1,990,585,262	1,990,585,262

보험수리적손익	(113,332,479)	(113,332,479)	(113,332,479)

포괄손익

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

지분의 발행

배당금지급	(5,742,400,000)	(5,742,400,000)	(5,742,400,000)

자본 증가(감소) 합계	1,990,585,262	20,321,537,742	22,312,123,004	(1,249,351,379)	21,062,771,625

종속기업의 유상증자

2014.12.31 (기말자본)	8,000,000,000	27,769,524,419	(370,504,287)	231,375,524,012	266,774,544,144	(381,147,039)	266,393,397,105

2015.01.01 (기초자본)	8,000,000,000	27,769,524,419	(370,504,287)	231,375,524,012	266,774,544,144	(381,147,039)	266,393,397,105

자본의 변동	당기순이익(손실)	20,860,786,954	20,860,786,954	(916,198,359)	19,944,588,595

해외사업환산손실	986,017,058	986,017,058	986,017,058

보험수리적손익	2,437,128,342	2,437,128,342	2,437,128,342

포괄손익

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)	(155,013,950)	(155,013,950)	(155,013,950)

지분의 발행	2,000,000,000	(2,000,000,000)

배당금지급	(7,760,000,000)	(7,760,000,000)	(7,760,000,000)

자본 증가(감소) 합계	2,000,000,000	(2,000,000,000)	831,003,108	15,537,915,296	16,368,918,404	(916,198,359)	15,452,720,045

종속기업의 유상증자

2015.12.31 (기말자본)	10,000,000,000	25,769,524,419	460,498,821	246,913,439,308	283,143,462,548	(1,297,345,398)	281,846,117,150

2015.01.01 (기초자본)	8,000,000,000	27,769,524,419	(370,504,287)	231,375,524,012	266,774,544,144	(381,147,039)	266,393,397,105

자본의 변동	당기순이익(손실)	8,808,467,980	8,808,467,980	(395,183,523)	8,413,284,457

해외사업환산손실	216,866,197	216,866,197	216,866,197

보험수리적손익

포괄손익

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

지분의 발행	2,000,000,000	(2,000,000,000)

배당금지급	(7,760,000,000)	(7,760,000,000)	(7,760,000,000)

자본 증가(감소) 합계	2,000,000,000	(2,000,000,000)	216,866,197	1,048,467,980	1,265,334,177	(395,183,523)	870,150,654

종속기업의 유상증자

2015.03.31 (기말자본)	10,000,000,000	25,769,524,419	(153,638,090)	232,423,991,992	268,039,878,321	(776,330,562)	267,263,547,759

2016.01.01 (기초자본)	10,000,000,000	25,769,524,419	460,498,821	246,913,439,308	283,143,462,548	(1,297,345,398)	281,846,117,150

자본의 변동	당기순이익(손실)	(2,548,101,606)	(2,548,101,606)	(54,424,254)	(2,602,525,860)

해외사업환산손실	(704,712,859)	(704,712,859)	(704,712,859)

보험수리적손익

포괄손익

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

지분의 발행

배당금지급	(5,854,539,900)	(5,854,539,900)	(5,854,539,900)

자본 증가(감소) 합계	(704,712,859)	(8,402,641,506)	(9,107,354,365)	(54,424,254)	(9,161,778,619)

종속기업의 유상증자

2016.03.31 (기말자본)	10,000,000,000	25,769,524,419	(244,214,038)	238,510,797,802	274,036,108,183	(1,351,769,652)	272,684,338,531

(4) 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 25 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 24 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 24 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 23 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기	제 24 기	제 23 기

영업활동현금흐름	24,494,861,164	(8,430,069,722)	25,547,465,807	94,818,970,544

당기순이익(손실)	(2,602,525,860)	8,413,284,457	19,944,588,595	24,927,918,842

당기순이익조정을 위한 가감	28,321,816,188	(12,784,893,052)	24,526,162,465	80,561,135,229

이자수익	(267,502,849)	(593,717,965)	(1,535,687,679)	(3,712,583,435)

이자비용	793,288,541	782,920,481	3,077,725,775	3,507,261,888

법인세비용	250,923,570	3,663,165,329	11,632,222,960	11,037,201,331

퇴직급여	768,365,085	954,128,104	3,744,584,144	3,788,369,997

감가상각비	7,256,020,135	5,929,887,115	25,361,285,737	20,708,583,010

대손상각비	(42,248,843)	486,740,644	633,319,404	5,403,470,685

무형자산상각비	230,230,693	194,551,587	842,817,446	765,399,998

기타의 투자자산 평가손실	3,653,420	0	90,535,041

유형자산처분손실	206,936,094	78,676,006	1,031,816,388	1,279,766,995

무형자산처분손실	0	0

외화환산손실	1,649,907,622	623,123,692	5,038,265,529	1,452,312,336

통화선도평가손실	0	0	240,824,083

통화선도평가이익	(240,824,083)	0

관계기업투자손실	0	0	234,927,441

기타의 투자자산 평가이익	0	(41,434,194)	(2,743,836)

매도가능금융자산 처분이익	0	0

유형자산처분이익	(178,167,739)	(372,770,071)	(539,855,613)	(178,843,913)

무형자산처분이익	0	0	(150,000)	(2,684,127)

외화환산이익	(604,973,335)	(614,095,553)	(1,896,541,666)	(1,918,971,664)

매출채권의 감소(증가)	38,241,507,798	19,098,791,388	30,876,163,650	(27,659,519,133)

미수금의 감소(증가)	(1,629,935,042)	446,987,732	10,014,680,419	(10,672,852,023)

선급금의 감소(증가)	(260,094,534)	335,666,559	332,107,585	229,862,937

선급비용의 감소(증가)	37,162,218	60,618,099	75,815,704	79,910,552

장기선급비용의 감소(증가)	64,111	61,759	252,091	6,699,438

장기미수금의 감소(증가)	0	0	513,171,000	384,439,563

재고자산의 감소(증가)	1,046,145,598	14,434,470,556	47,421,424,217	(38,584,490,186)

매입채무의 증가(감소)	(18,913,878,158)	(53,818,905,482)	(107,483,835,271)	127,411,251,790

미지급금의 증가(감소)	3,346,370,803	(3,625,806,762)	(4,061,794,211)	(4,705,595,440)

미지급비용의 증가(감소)	(3,066,904,580)	(1,303,219,177)	1,978,776,671	(2,420,892,455)

선수금의 증가(감소)	1,698,556	63,442,153	205,764	(203,027,122)

예수금의 증가(감소)	44,242,236	224,891,416	(65,874,212)	(1,227,491,304)

퇴직금의 지급	(19,161,454)	52,866,996	(345,548,040)	(199,767,305)

사외적립자산의공정가치의 증가(감소)	117,149,273	(586,800)	(3,076,250,807)	(4,147,608,166)

장기미지급금의 증가(감소)	(448,158,948)	154,653,336	390,778,915	143,674,818

당기순이익조정을 위한 기타 가감	0	0

이자수취	238,566,267	606,285,631	1,633,756,649	3,611,171,890

이자지급	(750,916,483)	(829,948,648)	(3,087,725,793)	(3,587,187,789)

법인세납부(환급)	(712,078,948)	(3,834,798,110)	(17,469,316,109)	(10,694,067,628)

투자활동현금흐름	(20,042,710,591)	423,514,613	(28,824,253,305)	(779,534,297)

단기금융상품의 취득	(73,000,000,000)	(98,000,000,000)	(345,000,000,000)	(346,462,630,137)

단기금융상품의 처분	56,000,000,000	129,000,000,000	394,000,000,000	375,962,630,137

장기금융상품의 취득	(2,646,000)	(2,646,000)	(10,584,000)	(10,584,000)

기타금융자산의 취득	(98,566,868)	(497,076,465)	(5,287,242,123)	(1,787,040,264)

관계기업투자의 증가	0	0	(2,000,000,000)

유형자산의 취득	(2,874,425,640)	(31,240,807,006)	(72,429,693,971)	(29,687,140,337)

유형자산의 처분	77,670,406	541,789,508	4,589,784,914	2,648,783,921

보증금의 증가	0	0	(121,727,000)

보증금의 감소	0	0	971,500,190

무형자산의 처분	0	0	150,000	2,684,127

기타무형자산의 취득	(356,339,715)	(278,640,000)	(3,583,470,805)	(1,408,768,994)

비유동매도가능금융자산의 처분	0	0

기타비유동금융자산의 처분	211,597,226	900,894,576	47,029,490	(37,468,750)

재무활동현금흐름	(2,459,016,557)	(3,538,722,368)	(25,080,792,275)	(25,706,479,364)

차입금	21,270,547,491	27,289,799,752	68,206,804,167	61,734,925,435

차입금의 상환	(23,725,019,048)	(29,584,614,270)	(85,325,984,992)	(81,792,911,482)

자기주식의 취득	(155,013,950)

기타 금융부채의 증가	0	0	190,152,500	407,167,500

기타 금융부채의 감소	(4,545,000)	(1,243,907,850)	(236,750,000)	(313,260,817)

기타 지분상품의 발행

배당금지급	0	0	(7,760,000,000)	(5,742,400,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	1,993,134,016	(11,545,277,477)	(28,357,579,773)	68,332,956,883

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(828,040,331)	197,693,269	28,189,663	249,761,188

종속회사 연결로 인한 현금의 증가

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,165,093,685	(11,347,584,208)	(28,329,390,110)	68,582,718,071

기초현금및현금성자산	78,222,511,844	106,551,901,954	106,551,901,954	37,969,183,883

기말현금및현금성자산	79,387,605,529	95,204,317,746	78,222,511,844	106,551,901,954