KH바텍 분기보고서 (2016.03)
4. 재무제표

당사의 제25기 1분기, 제24기, 제23기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해작성되었으 며 , 제 25기 1분기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않았습니다.당사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정사항을 조기적용하여, 종속기업 및 관계기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하였습니다. 당사는 동 회계정책의 변경에 따라 비교표시된 2015년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표를 재작성 하였으며, 그 영향은 주석27의 회계정책의 변경에 공시 하였습니다. (1) 재무상태표

재무상태표
제 25 기 1분기말 2016.03.31 현재
제 24 기말 2015.12.31 현재
제 23 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 1분기말	제 24 기말	제 23 기말

자산

비유동자산	184,840,940,663	193,376,650,374	136,907,430,231

유형자산	110,944,326,228	114,056,539,980	72,169,086,594

투자부동산	6,959,985,130	6,988,620,883	7,103,163,895

무형자산	4,761,781,496	4,870,586,550	2,159,263,055

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	43,273,087,635	48,461,720,898	45,307,411,487

기타비유동금융자산	18,463,443,232	18,665,071,775	7,667,461,131

이연법인세자산	438,316,942	334,110,288	2,501,044,069

유동자산	114,014,536,173	130,361,005,918	254,181,721,320

재고자산	11,567,651,486	15,368,124,484	34,040,998,213

매출채권 및 기타유동채권	15,050,201,638	43,884,244,497	70,408,922,679

기타유동금융자산	21,614,000,000	2,344,000,000	57,779,909,063

기타유동자산	218,626,060	107,734,931	208,269,691

현금및현금성자산	65,564,056,989	68,656,902,006	91,743,621,674

자산총계	298,855,476,836	323,737,656,292	391,089,151,551

자본

자본금	10,000,000,000	10,000,000,000	8,000,000,000

자본금	10,000,000,000	10,000,000,000	8,000,000,000

보통주자본금	10,000,000,000	10,000,000,000	8,000,000,000

자본잉여금	25,769,524,419	25,769,524,419	27,769,524,419

이익잉여금(결손금)	238,510,797,802	246,913,439,308	231,375,524,012

기타자본구성요소	(244,214,038)	460,498,821	(370,504,287)

자본총계	274,036,108,183	283,143,462,548	266,774,544,144

부채

비유동부채	1,601,521,996	1,268,004,448	3,906,639,651

장기매입채무 및 기타비유동채무	0	448,158,948	345,476,033

기타비유동금융부채	230,000,000	230,000,000	210,000,000

퇴직급여채무	1,371,521,996	589,845,500	3,351,163,618

이연법인세부채

유동부채	23,217,846,657	39,326,189,296	120,407,967,756

매입채무 및 기타유동채무	22,307,727,266	38,157,321,985	111,807,388,448

기타유동금융부채	0	240,824,083

미지급법인세	756,891,787	799,618,034	8,540,295,662

기타유동비금융부채	153,227,604	128,425,194	60,283,646

부채총계	24,819,368,653	40,594,193,744	124,314,607,407

자본과부채총계	298,855,476,836	323,737,656,292	391,089,151,551

(2) 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 24 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 24 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 23 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기	제 24 기	제 23 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	60,362,728,230	60,362,728,230	145,361,053,825	145,361,053,825	461,858,396,339	370,920,460,620

매출원가	56,209,855,947	56,209,855,947	130,622,453,204	130,622,453,204	413,803,294,635	302,609,845,669

매출총이익	4,152,872,283	4,152,872,283	14,738,600,621	14,738,600,621	48,055,101,704	68,310,614,951

판매비와관리비	4,006,083,461	4,006,083,461	5,124,750,167	5,124,750,167	22,371,353,211	21,830,226,338

영업이익(손실)	146,788,822	146,788,822	9,613,850,454	9,613,850,454	25,683,748,493	46,480,388,613

기타이익	2,631,408,753	2,631,408,753	2,015,742,030	2,015,742,030	10,022,480,422	6,058,291,325

기타손실	3,041,360,410	3,041,360,410	642,231,228	642,231,228	4,794,180,815	2,409,184,145

금융수익	710,680,089	710,680,089	895,333,263	895,333,263	2,317,845,823	3,953,063,220

금융원가	3,653,420	3,653,420	1,621,833	1,621,833	333,544,818	250,023,323

종속기업 및 관계기업 투자손익	(2,820,719,327)	(2,820,719,327)	285,551,405	285,551,405	(1,641,249,348)	(16,896,507,629)

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,376,855,493)	(2,376,855,493)	12,166,624,091	12,166,624,091	31,255,099,757	36,936,028,061

법인세비용	171,246,113	171,246,113	3,358,156,111	3,358,156,111	10,394,312,803	10,758,757,840

당기순이익(손실)	(2,548,101,606)	(2,548,101,606)	8,808,467,980	8,808,467,980	20,860,786,954	26,177,270,221

기타포괄손익	(704,712,859)	(704,712,859)	216,866,197	216,866,197	3,423,145,400	1,877,252,783

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(704,712,859)	(704,712,859)	216,866,197	216,866,197	986,017,058	1,990,585,262

매도가능금융자산

지분법자본변동	(704,712,859)	(704,712,859)	216,866,197	216,866,197	986,017,058	1,990,585,262

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	2,437,128,342	(113,332,479)

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	2,281,177,429	(271,041,675)

지분법이익잉여금	155,950,913	157,709,196

총포괄손익	(3,252,814,465)	(3,252,814,465)	9,025,334,177	9,025,334,177	24,283,932,354	28,054,523,004

주당이익

기본주당이익(손실)	(131)	(131)	451	451	1,069	1,341

(3) 자본변동표

자본변동표
제 25 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 24 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 24 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 23 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	8,000,000,000	27,769,524,419	(7,380,432,450)	214,644,478,344	243,033,570,313

회계정책변경에 따른 증가(감소)	5,019,342,901	(3,590,492,074)	1,428,850,827

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	26,177,270,221	26,177,270,221

배당금지급	(5,742,400,000)	(5,742,400,000)

지분의 발행

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

보험수리적손익	(271,041,675)	(271,041,675)

지분법이익잉여금의 변동	157,709,196	157,709,196

지분법자본변동	1,990,585,262	1,990,585,262

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	0	0

자본 증가(감소) 합계	1,990,585,262	(5,855,732,479)	(3,865,147,217)

2014.12.31 (기말자본)	8,000,000,000	27,769,524,419	(370,504,287)	231,375,524,012	266,774,544,144

2015.01.01 (기초자본)	8,000,000,000	27,769,524,419	(370,504,287)	231,375,524,012	266,774,544,144

회계정책변경에 따른 증가(감소)

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	20,860,786,954	20,860,786,954

배당금지급	(7,760,000,000)	(7,760,000,000)

지분의 발행	2,000,000,000	(2,000,000,000)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)	(155,013,950)	(155,013,950)

보험수리적손익	2,281,177,429	2,281,177,429

지분법이익잉여금의 변동	155,950,913	155,950,913

지분법자본변동	986,017,058	986,017,058

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)

자본 증가(감소) 합계	2,000,000,000	(2,000,000,000)	831,003,108	(5,322,871,658)	(4,491,868,550)

2015.12.31 (기말자본)	10,000,000,000	25,769,524,419	460,498,821	246,913,439,308	283,143,462,548

2015.01.01 (기초자본)	8,000,000,000	27,769,524,419	(370,504,287)	231,375,524,012	266,774,544,144

회계정책변경에 따른 증가(감소)

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	8,808,467,980	8,808,467,980

배당금지급	(7,760,000,000)	(7,760,000,000)

지분의 발행	2,000,000,000	(2,000,000,000)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

보험수리적손익

지분법이익잉여금의 변동

지분법자본변동	216,866,197	216,866,197

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)

자본 증가(감소) 합계	2,000,000,000	(2,000,000,000)	216,866,197	(7,760,000,000)	(7,543,133,803)

2015.03.31 (기말자본)	10,000,000,000	25,769,524,419	(153,638,090)	232,423,991,992	268,039,878,321

2016.01.01 (기초자본)	10,000,000,000	25,769,524,419	460,498,821	246,913,439,308	283,143,462,548

회계정책변경에 따른 증가(감소)

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(2,548,101,606)	(2,548,101,606)

배당금지급	(5,854,539,900)	(5,854,539,900)

지분의 발행

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

보험수리적손익

지분법이익잉여금의 변동

지분법자본변동	(704,712,859)	(704,712,859)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)

자본 증가(감소) 합계	(704,712,859)	(5,854,539,900)	(6,559,252,759)

2016.03.31 (기말자본)	10,000,000,000	25,769,524,419	(244,214,038)	238,510,797,802	274,036,108,183

(4) 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 24 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 24 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 23 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기	제 24 기	제 23 기

영업활동현금흐름	15,567,451,239	(8,746,868,154)	6,946,124,884	77,482,844,698

당기순이익(손실)	(2,548,101,606)	8,808,467,980	20,860,786,954	26,177,270,221

당기순이익조정을 위한 가감	17,992,812,435	(14,519,701,069)	283,129,898	55,914,679,301

이자수익	(469,856,006)	(788,184,149)	(2,317,845,823)	(3,950,319,384)

이자비용	0	1,621,833	2,185,694	250,023,323

법인세비용	171,246,113	3,358,156,111	10,394,312,803	10,758,757,840

외화환산이익	(401,662,129)	(391,447,192)	(1,081,523,658)	(1,397,912,292)

외화환산손실	1,410,763,025	217,740,748	1,413,085,457	324,339,553

미실현외환손실(이익)	(240,824,083)	(65,714,920)	240,824,083	0

퇴직급여	665,114,023	825,511,442	3,295,812,300	3,216,426,351

감가상각비	3,237,618,987	2,141,688,702	10,084,927,870	6,630,533,718

무형자산상각비	136,605,054	113,625,177	504,552,505	493,404,312

대손상각비	(9,042,261)	17,011,158	531,713,584	4,743,920,467

지분법손익	2,820,719,327	(285,551,405)	1,641,249,348	16,896,507,629

매도가능증권처분이익	0	0

기타의 투자자산 평가이익	(41,434,194)	0	(2,743,836)

기타의투자자산평가손실	3,653,420	90,535,041	0

유형자산처분이익	(16,012,695)	(9,114,583)	(188,023,046)	(648,361,234)

유형자산처분손실	24,946,299	71,177,317	204,790,088	47,376,205

무형자산처분이익	(150,000)	(2,684,127)

무형자산처분손실	0	0

당기순이익조정을 위한 기타 가감

매출채권의 감소(증가)	26,531,797,294	4,905,698,639	19,636,320,792	(20,480,083,178)

미수금의 감소(증가)	1,949,339,780	2,564,368,124	6,528,401,147	(7,179,832,909)

선급금의 감소(증가)	(151,116,721)	0	103,039,663	224,008,137

선급비용의 감소(증가)	40,225,592	40,244,637	(2,504,903)	30,230,153

재고자산의 감소(증가)	3,800,472,998	2,150,684,102	18,672,873,729	(24,122,225,957)

매입채무의 증가(감소)	(18,677,802,959)	(24,207,139,444)	(64,820,620,254)	74,712,818,010

미지급금의 증가(감소)	(228,321,224)	(4,649,226,364)	(2,875,476,728)	1,546,887,815

미지급비용의 증가(감소)	(2,298,257,334)	(934,681,868)	1,186,369,713	(945,036,749)

선수금의 증가(감소)	0	33,308,057	8,229,447	(18,398,246)

예수금의 증가(감소)	24,802,410	314,248,267	59,912,101	(1,251,046,518)

장기미지급금의 증가(감소)	(448,158,948)	13,493,336	102,682,915	143,674,818

퇴직금의 지급	117,149,273	84,802,200	(30,196,770)	(84,802,200)

사외적립자산의공정가치의 증가(감소)	(586,800)	(586,800)	(3,102,347,200)	(4,020,782,400)

이자수취	440,919,424	800,751,828	2,415,859,395	3,848,420,521

이자지급	0	(1,621,833)	(2,185,694)	(250,023,323)

법인세납부(환급)	(318,179,014)	(3,834,765,060)	(16,611,465,669)	(8,207,502,022)

투자활동현금흐름	(18,094,171,086)	2,369,941,002	(21,336,865,370)	463,340,819

단기금융상품의 취득	(73,000,000,000)	(98,000,000,000)	(345,000,000,000)	(346,462,630,137)

단기금융상품의 처분	56,000,000,000	129,000,000,000	394,000,000,000	375,962,630,137

장기금융상품의 취득	(2,646,000)	(2,646,000)	(10,584,000)	(10,584,000)

대여금및수취채권의 취득	(640,000,000)	(3,154,600,000)	(10,669,800,000)	(14,556,600,000)

대여금및수취채권의 처분	140,000,000	400,000,000	9,014,500,000	400,000,000

기타비유동금융자산의 취득	(66,000,000)	(66,000,000)	(5,264,000,000)	(264,000,000)

보증금의 증가	(418,605,000)	(111,017,000)	(42,929,800)

비유동매도가능금융자산의 처분	0	0

보증금의 감소	877,483,190	971,500,190	542,350

지분법적용 투자지분의 취득	(2,000,000,000)	0

유형자산의 취득	(439,365,436)	(26,114,045,788)	(60,101,717,046)	(16,232,661,041)

투자부동산의 취득	0	0

유형자산의 처분	72,322,350	126,994,600	795,266,486	2,112,159,183

투자부동산의 처분	0

기타무형자산의 취득	(158,482,000)	(278,640,000)	(2,961,164,000)	(445,270,000)

무형자산의 처분	150,000	2,684,127

재무활동현금흐름	0	(20,000,000)	(7,895,013,950)	(5,812,400,000)

차입금	2,255,870,137	7,650,870,137	4,077,889,005

차입금의 상환	(2,255,870,137)	(7,650,870,137)	(4,077,889,005)

기타 금융부채의 증가	120,000,000	80,000,000

기타 금융부채의 감소	(20,000,000)	(100,000,000)	(150,000,000)

자기주식의 취득	(155,013,950)

배당금지급	(7,760,000,000)	(5,742,400,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(2,526,719,847)	(6,396,927,152)	(22,285,754,436)	72,133,785,517

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(566,125,170)	62,232,629	(800,965,232)	83,306,718

현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,092,845,017)	(6,334,694,523)	(23,086,719,668)	72,217,092,235

기초현금및현금성자산	68,656,902,006	91,743,621,674	91,743,621,674	19,526,529,439

기말현금및현금성자산	65,564,056,989	85,408,927,151	68,656,902,006	91,743,621,674