KH바텍 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1-1 지배기업의 개요

주식회사 KH바텍(이하 "지배기업"이라 함)은 1992년 11월 23일에 설립되어 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경북 구미시 1공단로 10길 53-12에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2002년 5월 21일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.

(당)1분기말 현재 지배기업은 종속기업인 KHV(천진)정밀제조유한공사 외 4개 종속기업을 연결대상으로 연결재무제표를 작성하였습니다.1-2 종속기업의 현황(당) 1분기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	자본금(천원)	투자주식수(주)	지분율(%)	업종	소재지

KHV(천진)정밀제조유한공사	19,816,232	-	100.0	통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매	중국

KHV(혜주)정밀제조유한공사	44,455,408	-	100.0	통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매	중국

KHV(하노이)주식회사	10,495,800	-	100.0	통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매	베트남

KHV(인디아)유한회사	7,455,195	-	100.0	통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매	인도

㈜KH엘텍	7,110,000	1,422,000	100.0	통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매	한국

㈜KH리빙텍	8,400,000	1,324,000	78.8	LED 제품의 제조 및 판매	한국

1-3 (당) 1분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	(당)1분기 순손익	(당)1분기총포괄손익

KHV(천진)정밀제조유한공사	16,269,276	5,187,346	11,081,930	-	(117,204)	(117,204)

KHV(혜주)정밀제조유한공사	61,514,048	53,602,614	7,911,434	9,761,610	(327,271)	(70,355)

KHV(하노이)주식회사	87,620,579	88,393,979	(773,399)	21,627,473	(82,390)	(101,656)

KHV(인디아)유한회사	66,076,630	65,329,504	747,126	3,818,835	(1,427,641)	(1,384,497)

㈜KH엘텍	21,643,774	19,539,075	2,104,699	7,813,470	65,555	38,780

㈜KH리빙텍	2,132,534	7,332,221	(5,199,687)	294,924	(111,245)	(111,245)

1-4 연결범위의 변동

(당) 1분기 중 연결재무제표 작성대상 회사의 범위에 변동은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준지배기업과 그 종속기업(이하, "연결기업)의 분기재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

다만, 당기부터 연결재무제표의 표시방식을 비유동배열방식에서 유동성배열방식로 변경하여 표시하였습니다. 이로 인한 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3. 영업부문3-1 영업부문의 식별연결기업은 전략적 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 지역적으로 분리되어 있고, 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 월 단위로 검토하고 있습니다.

연결기업의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 지배기업 : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매

② KHV(천진)정밀제조유한공사 : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매

③ KHV(혜주)정밀제조유한공사 : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매④ KHV(하노이)주식회사 : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매⑤ KHV(인디아)유한회사 : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매⑥ 주식회사 KH엘텍 : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매⑦ 주식회사 KH리빙텍 : LED 제품의 제조 및 판매

3-2 영업부문의 재무현황(당) 1분기와 (전) 1분기 중 영업부문의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

구분	지배기업	KHV(천진)정밀제조유한공사	KHV(혜주)정밀제조유한공사	KHV(하노이)주식회사	KHV(인디아)유한회사	주식회사KH엘텍	주식회사KH리빙텍	연결조정	연결 후 금액

매출액:

총매출액	3,638,185	-	9,761,610	21,627,473	3,818,835	7,813,470	294,924	(7,957,357)	38,997,140

내부매출액	1,054,562	-	6,412,495	195,375	-	-	97,479	(7,759,912)	-

외부매출액	2,583,623	-	3,349,114	21,432,097	3,818,835	7,813,470	197,445	(197,445)	38,997,140

법인세비용차감전순이익(손실)	4,745,550	(117,204)	(327,271)	(82,390)	(1,241,431)	65,555	(111,245)	2,123,000	5,054,563

총자산	220,575,064	16,269,276	61,514,048	87,620,579	66,076,630	21,643,774	2,132,534	(163,584,012)	312,247,894

총부채	39,442,709	5,187,346	53,602,614	88,393,979	65,329,504	19,539,075	7,332,221	(145,777,451)	133,049,996

비유동자산	140,009,950	-	27,543,118	48,767,239	53,859,133	8,386,675	255,760	(106,826,700)	171,995,175

(전) 1분기> (단위:천원)

구분	지배기업	KHV(천진)정밀제조유한공사	KHV(혜주)정밀제조유한공사	KHV(하노이)주식회사	KHV(인디아)유한회사	주식회사KH엘텍	주식회사KH리빙텍	연결조정	연결 후 금액

매출액:

총매출액	8,567,906	-	15,300,510	34,484,351	-	3,756,732	22,120	(13,620,754)	48,510,864

내부매출액	1,701,634	-	11,897,000	-	-	-	22,120	13,620,754	-

외부매출액	6,866,272	-	3,403,510	34,484,351	-	3,756,732	-	-	48,510,864

법인세비용차감전순이익(손실)	7,901,487	(140,326)	(1,757,212)	343,911	(636,604)	(972,226)	(75,040)	4,134,764	8,798,754

총자산	248,071,652	16,258,300	78,127,292	117,557,469	46,884,672	15,019,948	1,692,714	(202,966,888)	320,645,158

총부채	47,308,606	4,773,456	61,315,262	115,612,438	43,340,701	10,798,507	6,383,828	(169,793,529)	119,739,269

3-3 지역에 대한 정보3-3-1 (당) 1분기와 (전) 1분기 중 지역별 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

구분	국내	중국	베트남	인도	연결조정	합계

매출액(주1):

총매출액	11,746,580	9,761,610	21,627,473	3,818,835	(7,759,912)	46,954,497

내부매출액	1,152,041	6,412,495	195,375	-	(7,759,912)	(7,759,912)

외부매출액	10,594,539	3,349,114	21,432,097	39,194,586

법인세비용차감전순이익(손실)	4,699,860	(444,475)	(82,390)	(1,241,431)	2,123,000	5,054,563

비유동자산(주2)	148,652,384	27,543,118	48,767,239	53,859,133	(106,826,700)	171,995,175

(전) 1분기> (단위:천원)

구분	국내	중국	베트남	인도	연결조정	합계

매출액(주1):

총매출액	12,346,757	15,300,510	34,484,351	-	(13,620,754)	48,510,864

내부매출액	1,723,753	11,897,000	-	-	13,620,754	-

외부매출액	10,623,004	3,403,510	34,484,351	-	-	48,510,864

법인세비용차감전순이익(손실)	6,854,221	(1,897,538)	343,911	(636,604)	4,134,764	8,798,754

비유동자산(주2)	40,202,798	35,002,341	57,824,460	39,648,323	(6,469,687)	166,208,234

(주1) 상기 수익정보는 판매법인의 소재지에 기초하였습니다.(주2) 비유동자산은 유형자산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다.

3-3-2 (당) 1분기와 (전) 1분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	(당) 1분기	(전) 1분기

한 국	8,745,607	11,203,244

베 트 남	21,620,207	22,041,734

중 국	1,262,279	15,265,886

기 타	7,369,047

합 계	38,997,140	48,510,864

3-4 주요고객에 대한 정보(당) 1분기와 (전) 1분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주요고객	(당) 1분기	(전) 1분기

A사	9,975,374	14,555,324

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	거래처	(당) 1분기말	(전) 기말

단 기 예 금	㈜우리은행 등	27,081,867	33,557,389

5. 매출채권및기타채권5-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	28,449,587	-	22,084,235	-

대손충당금	(4,474,436)	-	(4,344,598)	-

미수금	3,907,342	-	2,135,468	-

대손충당금	(30,000)	-	(30,000)	-

미수수익	-	-	-	-

합계	27,852,493	-	19,845,105	-

5-2 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

기초	4,374,598	2,904,061

설 정	147,311	163,119

제 각	(59,950)	(33,000)

환 입	-	-

환율변동효과	42,477	1,800

기말	4,504,436	3,035,981

5-3 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 1분기말	(전) 기말

3개월 이내	10,389,833	7,553,357

3개월~6개월미만	3,121,896	1,721,337

6개월~1년미만	2,544,087	2,175,182

1년~3년미만	6,890,777	4,857,388

3년 초과	1,028,558	1,432,373

합 계	23,975,151	17,739,637

6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

취득원가	평가손실충당부채	장부금액	취득원가	평가손실충당부채	장부금액

상품	10,681,664	(88,820)	10,592,843	8,722,988	(134,149)	8,588,839

제품	8,088,977	(761,608)	7,327,369	7,978,221	(747,707)	723,513

재공품	8,529,797	(185,770)	8,344,026	5,867,576	(185,105)	5,682,472

원재료	3,737,313	-	3,737,313	6,067,753	-	6,067,753

부재료	6,027,355	(1,216,503)	4,810,852	2,335,486	(1,178,459)	1,157,027

미착품	241,892	-	241,892	123,355	-	123,355

합계	37,306,997	(2,252,701)	35,054,296	31,095,378	(2,245,420)	28,849,958

( 당) 1분기 중 매출원가에서 차감(가산)한 재고자산평가손실(환입)은 7,281천원이며, (전) 기말 중 매출원가에서 차감(가산)한 재고자산평가손실(환입)은 748,863천원입니다.

7. 기타금융자산 및 기타금융부채7-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	분류	(당) 1분기말	(전) 기말

유동:

단기금융상품	상각후원가 측정 금융상품	-	-

소 계	-	0

비유동:

기타의투자자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	4,055,534	3,781,518

보증금	상각후원가 측정 금융자산	682,796	139,112

장기대여금	상각후원가 측정 금융자산	250,000	-

장기금융상품	상각후원가 측정 금융자산	196	4,767

소 계	4,988,526	3,925,397

합 계	4,988,526	3,925,397

7-2 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	분류	(당) 1분기말	(전) 기말

임대보증금	상각후원가 측정 금융부채	459,561	350,686

8. 매도가능금융자산8-1 당기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

기초금액	304,575	215,436

취득	-	517,034

손상	-	(427,894)

기말금액	304,575	304,576

8-2 보고기간종료일 현재 매도가능지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

비상장주식:

더큰나눔엠티엔	70,000	6.03%	1,000,000,000	215,435,528	215,435,528

일신테크	225	2.36%	2,250,000	2,250,000	2,250,000

O2O2	824	6.82%	514,783,940	86,889,943	86,889,943

합 계	1,517,033,940	304,575,471	304,575,471

9. 유형자산 및 매각예정자산9-1 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 연결기업의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

구 분	(당) 1분기초	증가	감소	대체	감가상각	기타증감(주1)	(당) 1분기말

장부금액:

토지	35,125,076	12,800	-	-	-	546,024	35,683,900

건물	46,193,582	499,489	-	-	(683,086)	1,265,578	47,275,563

구축물	403,222	-	-	-	-	-	403,222

기계장치	37,795,381	4,764,560	(31,008)	9,610,409	(2,146,555)	1,776,200	51,768,986

차량운반구	548,007	-	(26,442)	-	(19,569)	21,357	523,353

공구와기구	903,238	299,352	(9)	137,200	(241,241)	4,396	1,102,936

비품	1,426,663	127,705	(1,102)	-	(83,335)	27,909	1,497,839

시설장치	901,731	24,494	-	-	(83,111)	18,851	861,966

사용권자산	3,360,673	103,857	-	-	(88,877)	127,274	3,502,926

전기장치	936,029	-	-	-	-	37,453	973,482

입목	135,600	-	-	-	-	135,600

건설중인자산	18,867,763	221,067	-	(9,747,609)	-	611,812	9,953,034

합계	146,596,965	6,053,324	(58,561)	0	(3,345,775)	4,436,854	153,682,807

(주1) 기타증감은 해외종속기업의 외화표시 재무제표의 원화환산에 따른 환율변동효과입니다.

(전) 1분기> (단위:천원)

구 분	(당) 1분기초	증가	감소	대체	감가상각	기타증감(주1)	(당) 1분기말

장부금액:

토지	35,567,005	853,523	-	-	-	(1,295,451)	35,125,076

건물	36,369,533	10,063,847	-	3,878,147	(2,840,760)	(1,277,184)	46,193,582

구축물	476,209	-	-	-	(72,987)	-	403,222

기계장치	53,368,479	4,299,457	(9,616,000)	1,353,326	(9,884,959)	(1,724,921)	37,795,381

차량운반구	420,101	56,055	(998)	237,896	(130,160)	(34,885)	548,007

공구와기구	618,592	749,814	(156)	19,902	(476,833)	(8,080)	903,238

비품	1,414,460	435,669	(161,917)	115,397	(371,862)	(5,085)	1,426,663

시설장치	623,350	461,407	-	96,853	(281,157)	1,277	901,731

전기장치	21	3,884,507	-	-	(287,446)	(236,409)	3,360,673

사용권자산	51,183	1,118,959	-	-	(250,838)	16,725	936,029

입목	135,600	-	-	-	-	-	135,600

건설중인자산	18,770,405	11,925,324	(5,589,799)	(5,067,799)	-	(1,170,367)	18,867,763

합계	147,814,936	33,848,561	(15,368,870)	633,721	(14,597,002)	(5,734,381)	146,596,965

(주1) 기타증감은 해외종속기업의 외화표시 재무제표의 원화환산에 따른 환율변동효과입니다.9-2 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산과 관련한 기중 변동내역은 다음과같습니다.

구분	(당) 기초	증가	감소	손상	(당) 1분기말

토지	10,042,832	10,042,832

건물	13,099,832	-	13,099,832

기계장치	1,225,703	(1,223,222)	197,327	199,807

차량운반구	1	-	1

공구와기구	75,445	(22,383)	-	53,062

비품	171,642	-	-	171,642

시설장치	24,586	-	24,586

전기장치	103,248	-	103,248

합계	24,743,288	-	(1,245,606)	197,327	23,695,009

10. 무형자산(당) 1분기 및 (전) 1분기 중 연결기업의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

구분	당기초	증가	상각	기타증감(주1)	당기말

산업재산권	181,094	-	(4,702)	5,835	182,227

토지사용권	5,324,507	-	(36,230)	192,824	5,481,101

회원권	2,657,200	-	-	-	2,657,200

기타의무형자산	2,092,739	-	(118,480)	80,871	2,055,130

개발비	-	-	-	-	-

합계	10,255,540	0	(159,412)	279,530	10,375,659

(전) 1분기> (단위:천원)

구분	기초	증가	처분(폐기)	대체	상각	손상	기타증감(주1)	기말

산업재산권	-	186,903	-	-	(1,558)	-	(4,252)	181,094

토지사용권	3,310,384	-	-	2,261,866	(146,913)	-	(100,830)	5,324,507

회원권	2,667,880	-	-	-	-	(10,680)	-	2,657,200

기타의무형자산(주2)	1,388,110	1,119,890	(1,378)	-	(405,169)	-	(8,714)	2,092,739

개발비	-	780,009	-	-	-	(780,009)	-	-

합계	7,366,374	2,086,802	(1,378)	2,261,866	(553,640)	(790,689)	(113,795)	10,255,540

(주1) 기타증감은 해외종속기업의 외화표시 재무제표의 원화환산에 따른 환율변동효과 및 계정대체 입니다.(주2) 상기 기타의무형자산은 토지이용권 등으로 구성되어 있습니다.11. 기타자산 및 기타부채11-1 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

유동:

선급금	5,571,315	4,424,359

선급비용	1,924,137	1,113,651

부가세대급금	8,688,934	7,362,967

소계	16,184,387	12,900,977

비유동:

장기선급비용	-	513,933

합계	16,184,387	13,414,910

11-2 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

유동:

선수금	3,431,362	3,499,797

예수금	440,143	410,706

부가세예수금	575,498	93,329

합계	4,447,003	4,003,832

12. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

유동:

매입채무	27,485,699	20,078,956

미지급금	4,453,516	2,807,774

미지급비용	2,404,138	1,023,623

합계	34,343,352	23,910,352

13. 단ㆍ장기차입금13-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	(당) 1분기말	(전) 기말

㈜우리은행	운전자금대출	1.34 ~ 2.60	6,664,309	6,000,000

한국수출입은행	운전자금대출	3M LIBOR + 2.91	9,282,404	8,914,800

KDB산업은행	운전자금대출	1.86 ~ 2.36	12,800,000	12,800,000

운전자금대출	2.35 ~ 2.37	2,500,000	2,500,000

중소기업은행	운전자금대출	4.39	5,859,900	5,676,640

하나은행	운전자금대출	2.47	7,400,000	7,400,000

소 계	44,506,613	43,291,440

차감 : 매각예정투자주식 대체	-	-

잔 액	44,506,613	43,291,440

13-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	(당) 1분기말	(전) 기말

우리은행	운전자금대출	3.22	10,400,000	10,800,000

운전자금대출	1.64	1,500,000	1,500,000

중소기업은행	운전자금대출	4.72	8,617,500	8,348,000

시설자금대출	8.04	7,560,700	7,281,400

한국수출입은행	운전자금대출	3M LIBOR + 2.7	5,662,818	5,446,987

운전자금대출	3M LIBOR + 3.04	7,948,450	7,654,826

소 계	41,689,468	41,031,213

차감 : 유동성대체	(15,880,318)	(7,046,987)

잔 액	25,809,150	33,984,226

13-3 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행사항과 관련한 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	무기명식 이권부 무보증 2차 사모 전환사채

사채의 권면총액	17,000,000천원

사채의 이율	표면이자율: 0%만기이자율: 0%

사채 발행일	2018년 11월 19일

사채 만기일	2023년 11월 19일

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년11월 19일에 권면금액의 만기보장수익률의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환권 행사가액(주2)	8,814원/1주

전환권 청구기간	2019년 11월 19일 ~ 2023년 10월 19일

행사가액 조정내역(주3)	매 3개월 단위

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

보유자 조기상환청구권(Put Option)(주4)	2020년 11월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구가능

발행회사의 매수청구권(Call Option)(주3)	발행일로부터 1년 후 2년 이내에 발행회사 또는 발행회사가 지정한 제3자는사채 발행총액의 35%까지 행사가능(행사 프리미엄 연 2.0%)

(주1) 제1차 사모 전환사채는 전기 중에 모두 전환 되었습니다.(주2) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 따른 주식을 발행하거나 또는 시가를하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 특수사채를 발행하는 경우에 전환가액이 조정될 수 있습니다. 또한, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 또는 사채발행일 이후 매 3개월마다 발행회사 보통주의 가중산술평균주가가 직전 행사가액보다 낮은 경우 낮은 가격으로 조정하며, 최저조정한도는 발행시 전환가액의 70% 이상으로 합니다. 1차 전환사채의 최초 발행시 행사가격은 12,217원/1주 이였으며 주가의 하락으로 인해 행사가액이 8,552원/1주로 조정되었습니다.(주3) 연결기업은 상기 전환사채에 부여된 조기상환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품부채로 계상하고 있습니다.(주4) 발행회사는 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 35%범위내에서만 매도청구권을 행사할 수 있으며, 본 사채의 인수인은 본 계약의 '발행회사의 매도청구권' 의 행사를 보장하기 위하여 매도청구권의 행사기간 종료일까지 발행 당시 각인수인별 인수금액의 35%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 합니다.

13-4 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

종류	기초잔액	발행	전환	이자비용	기말잔액

전환사채	-	-	-	-	-

전환권조정	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(전) 기말> (단위:천원)

종류	기초잔액	발행	전환	이자비용	기말잔액

전환사채	4,855,731	-	(4,855,731)	-	-

전환권조정	(1,746,603)	-	1,638,099	108,504	-

합 계	3,109,128	-	(3,217,632)	108,504	-

13-5 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 자기사채는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	금액

2차 사모 전환사채	30,964

14. 순확정급여부채

연결기업은 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 동 제도는 최종임금기준 제도로 별도로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.

보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	11,073,802	10,839,480

사외적립자산의 공정가치	(6,034,547)	(6,203,106)

순확정급여부채	5,039,255	4,636,374

15. 자본15-1 자본금지배기업이 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

발행한 주식의 수	23,673,903주	23,673,903주

1주당 금액	500원	500원

자본금총액	11,836,951,500원	11,836,951,500원

15-2 자본잉여금

보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

주식발행초과금	51,677,489	51,677,489

재평가적립금	4,135	4,135

자기주식처분이익	6,427,620	6,427,620

기타자본잉여금	164,652	164,652

합계	58,273,896	58,273,896

15-3 기타자본구성보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

자기주식	(14,350,078)	(14,350,078)

해외사업환산손익	4,299,451	3,700,529

전환권대가	-	-

합계	(10,050,627)	(10,649,549)

15-4 이익잉여금

보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

법정적립금(주1)	5,050,000	5,050,000

임의적립금	7,800,000	7,800,000

미처분이익잉여금	107,389,515	103,983,874

합계	120,239,515	116,833,874

(주1) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

16. 우발상황

16-1 약정사항(당) 1분기말 현재 연결기업과 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:CNY)

금융기관	약정사항	한 도

중소기업은행	Stand by L/C 개설 한도	CNY 34,000,000.00

B2B플러스 전자채권 할인 한도	5,000,000

㈜신한은행	동반성장론 전자채권 할인한도	13,529

합 계	5,013,529

CNY 34,000,000.00

16-2 타인으로부터 제공받은 지급보증(당) 1분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.16-3 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다(단위:천원)

법원	사건	원고	피고	소송가액

대구지방법원 김천지원	2020가합16580 매매대금반환	㈜에스엠테크코리아	㈜케이에이치바텍	400,000

대구지방법원 김천지원	2020가합16047 물품대금	㈜케이에이치바텍	㈜모바텍	434,304

17. 비용의 성격별 분류

17-1 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 발생한 비용(매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용)을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

제품, 재공품의 변동	2,758,410	(1,049,375)

상품의 판매	538,137	3,286,717

원ㆍ부재료 사용액	7,688,862	21,172,749

종업원급여	8,200,331	7,434,576

감가상각비	3,505,186	4,213,245

기타비용	15,610,393	14,011,571

합 계	38,301,319	49,069,483

17-2 (당) 1분기와 (전) 1분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

매출원가:

급여	4,421,292	5,381,767

퇴직급여	295,093	110,362

복리후생비	1,005,674	1,193,091

소 계	5,722,059	6,685,221

판매비와관리비:

급여	1,907,175	2,052,809

퇴직급여	282,265	243,236

복리후생비	288,831	282,260

소 계	2,478,271	2,578,305

합 계	8,200,331	9,263,526

17-3 (당) 1분기와 (전) 1분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

매출원가:

감가상각비	3,140,964	4,012,352

무형자산상각비	8,579	30,995

소 계	3,149,543	4,043,347

판매비와관리비:

감가상각비	204,811	200,893

무형자산상각비	150,833	84,793

소 계	355,643	285,686

합 계	3,505,186	4,329,033

18. 판매비와관리비(당) 1분기와 (전) 1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

급여	1,802,978	2,052,809

퇴직급여	274,655	243,236

복리후생비	275,323	282,260

임차료	80,633	29,782

여비교통비	12,377	45,039

접대비	48,993	47,012

통신비	20,334	16,830

세금과공과	151,505	173,716

감가상각비	204,811	200,893

보험료	19,141	19,677

수선비	11,653	19,451

수도광열비	6,723	9,388

차량유지비	47,500	50,495

경상개발비	630,554	34,474

운반비	81,556	125,117

교육훈련비	513	2,175

도서인쇄비	1,094	3,359

판매수수료	102,369	144,429

소모품비	14,434	27,114

전력비	39,875	91,930

지급수수료	697,457	1,251,098

광고선전비	10,768	5,232

견본품비	6,650	11,120

대손상각비	147,311	161,817

무형자산상각비	150,833	84,793

잡비	13,934	20,646

합계	4,853,974	5,153,895

19. 영업외손익19-1 (당) 1분기와 (전) 1분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

3개월	3개월

외환차익	94,573	214,620

외화환산이익	5,705,979	7,732,966

임대료수익	129,253	8,665

유형자산처분이익	53,750	91,211

잡이익	247,096	1,361,569

합계	6,230,651	9,409,032

19-2 (당) 1분기와 (전) 1분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

외환차손	180,382	128,544

외화환산손실	440,225	2,212,108

유형자산처분손실	608,865	81,302

잡손실	185,315	80,022

합 계	1,414,789	2,501,976

19-3 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

구분	당기손익측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

이자수익	-	186,244	186,244

기타의투자자산평가이익	148,015	-	148,015

합계	148,015	186,244	334,260

(전) 1분기> (단위:천원)

구분	당기손익측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

이자수익	-	8,422	8,422

기타의투자자산평가이익	234,084	-	234,084

합계	234,084	8,422	242,506

19-4 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

구분	당기손익측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

이자비용	-	791,380	791,380

(전) 1분기> (단위:천원)

구분	당기손익측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

이자비용	-	294,166	294,166

20. 법인세(당) 1분기와 (전) 1분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

법인세부담액(추납액ㆍ환급액 포함)	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	1,409,172	783,770

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	97,237

법인세비용	1,409,172	881,007

21. 리스부채연결기업은 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 회사는 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.21-1 (당) 1분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 기말

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

취득금액	1,141,425	86,840	1,228,266	1,094,932	86,840	1,181,772

감가상각누계액	(221,944)	(32,840)	(254,784)	(212,903)	(32,840)	(245,743)

장부금액	919,481	54,001	973,482	882,029	54,000	936,029

21-2 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

사용권자산 감가상각비	9,041	3,926

리스부채 이자비용	295	423

단기리스 및 소액리스 관련 비용	80,633	3,777

합 계	89,969	8,126

22. 특수관계자22-1 지배ㆍ종속기업 등 현황(당) 1분기 및 전기 중 연결기업과 매출 등 거래와 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타의 특수관계자는 없습니다.23. 주당이익23-1 기본주당이익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것으로 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	(당) 1분기	(전) 1분기

지배기업 보통주 소유주 귀속 당기순이익(손실)	3,382,066,902원	14,395,468,351원

가중평균유통보통주식수	22,122,530주	23,403,065주

기본주당이익(손실)	153원	615원

23-2 (당) 1분기 및 (전) 1분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	(당) 1분기	(전) 1분기

기초유통보통주식수	23,673,903주	23,122,530주

자기주식수	(1,000,000)주	(1,000,000)주

전환사채 전환	-	280,535주

가중평균유통보통주식수	22,673,903주	22,403,065주

24. 범주별 금융상품24-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기말> (단위:천원)

구 분	당기손익측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

유동:

매출채권및기타채권	-	27,852,493	27,852,493

현금및현금성자산	-	27,081,867	27,081,867

소 계	-	54,934,361	54,934,361

비유동:

기타금융자산	4,055,534	932,992	4,988,526

매도가능금융자산	304,575	-	304,575

소 계	4,360,109	932,992	5,293,101

합 계	4,360,109	55,867,353	60,227,462

(전) 기말> (단위:천원)

구 분	당기손익측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

유동:

매출채권및기타채권	-	19,845,105	19,845,105

기타금융자산	-	-	-

현금및현금성자산	-	33,557,389	33,557,389

소 계	-	53,402,494	53,402,494

비유동:

기타금융자산	304,575	304,575

매도가능금융자산	3,781,518	143,879	3,925,397

소 계	4,086,094	143,879	4,229,973

합 계	4,086,094	53,546,373	57,632,467

24-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기말> (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

유동:

매입채무및기타채무	-	34,343,352	34,343,352

단기차입금	-	44,506,613	44,506,613

유동성장기부채	-	15,880,318	15,880,318

소 계	-	94,730,283	94,730,283

비유동:

리스부채	-	991,373	991,373

장기차입금	-	25,809,150	25,809,150

기타금융부채	-	459,561	459,561

소 계	-	27,260,084	27,260,084

합 계	-	121,990,367	121,990,367

(전) 기말> (단위:천원)

구 분	당기손익측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

유동:

매입채무및기타채무	-	23,910,352	23,910,352

단기차입금	-	43,291,440	43,291,440

유동성장기부채	-	7,046,987	7,046,987

소 계	-	74,248,778	74,248,778

비유동:

리스부채	-	956,987	956,987

장기차입금	-	33,984,226	33,984,226

기타금융부채	-	350,686	350,686

소 계	-	35,291,899	35,291,899

합 계	-	109,540,677	109,540,677

25. 공정가치25-1 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 1분기말	(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산(주1)	27,081,867	27,081,867	33,557,389	33,557,389

매출채권및기타채권(주1)	27,852,493	27,852,493	19,845,105	19,845,105

매도가능금융자산(주3)	304,575	304,575	304,575	304,575

기타금융자산(주1)	4,988,526	4,988,526	3,925,397	3,925,397

금융자산 합계	60,227,462	60,227,462	57,632,467	57,632,467

금융부채:

매입채무및기타채무(주1)	34,343,352	34,343,352	23,910,352	23,910,352

단기차입금(주1)	44,506,613	44,506,613	43,291,440	43,291,440

유동성장기부채(주1)	15,880,318	15,880,318	7,046,987	7,046,987

장기차입금(주1)	25,809,150	25,809,150	33,984,226	33,984,226

기타금융부채(주1)	459,561	459,561	350,686	350,686

리스부채	991,373	991,373	956,987	956,987

금융부채 합계	121,990,367	121,990,367	109,540,677	109,540,677

(주1)장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로간주하였습니다.(주2)가치평가기법으로 공정가치를 측정하였습니다. 공정가치 평가는 경영진에게 평가시 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 가정을 하도록 요구하고 있습니다. 경영진은 주기적으로 이러한 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수에 대해 합리적인가능한 대안의 범위를 평가하고 전체 공정가치에 미치는 영향을 판단합니다. 일정한 범위 내의 다양한 추정치에 대한 확률은 합리적으로 평가될 수 있으며 동 공정가치에대한 경영진의 추정에 사용될 수 있습니다. (주3)활성거래시장이 존재하지 않는 비상장 지분증권에 대하여는 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으며 투자회사의 순자산 지분가액을 공정가치로 간주하였습니다.25-2 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

25-3 금융상품의 수준별 공정가치

(당) 1분기말과 (전) 기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품(취득원가를 공정가치 측정치로 사용한 금융상품은 제외)의 각 종류별로 공정가치수준별측정치는 다음과 같습니다.

(당) 1분기말> (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치가 공시되는 자산:

매도가능금융자산	-	-	304,575	304,575

기타금융자산	-	4,055,534	932,992	4,988,526

(전) 기말> (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치가 공시되는 자산

매도가능금융자산	-	-	304,575	304,575

기타금융자산	-	3,781,518	-	3,781,518

26. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 기타금융부채로 구성되어있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생금융상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

26-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 (당) 1분기말 및 (전) 기말과 관련되어 있습니다.(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 단ㆍ장기차입금은 67,536,181천원(전기말 : 58,446,013천원)으로, 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

단ㆍ장기차입금	(675,362)	675,362	(584,460)	584,460

(2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 CNY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 1분기말	(전) 기말

자산	부채	자산	부채

USD	132,533,091	138,349,656	120,837,072	77,304,127

CNY	22,106,037	-	21,434,320	-

JPY	-	-	58,759	-

PHP	1,279,710	-	1,241,362	-

합계	155,918,838	138,349,656	143,571,514	77,340,127

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 (당) 1분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 1분기말	(전) 기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	-290,828	290,828	2,174,847	(2,174,847)

CNY	1,105,302	(1,105,302)	1,071,716	(1,071,716)

JPY	-	-	2,938	(2,938)

PHP	63,986	(63,986)	62,068	(62,068)

합계	878,459	(878,459)	3,311,569	(3,311,569)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업은 가격변동위험에 노출되어 있는 금융상품이 없습니다.

26-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 1분기말	(전) 기말

매출채권	23,975,151	17,739,637

기타채권	3,877,342	2,105,468

합 계	27,852,493	19,845,105

연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 및 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(2) 기타의 자산현금및현금성자산, 단ㆍ장기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 ㈜우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

26-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(당) 1분기말> (단위:천원)

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합계

매입채무및기타채무	34,343,352	-	-	34,343,352

단기차입금	44,506,613	-	44,506,613

유동성장기부채	15,880,318	-	15,880,318

장기차입금	-	-	25,809,150	25,809,150

기타금융부채	-	-	459,561	459,561

리스부채	-	-	991,373	991,373

합 계	34,343,352	60,386,931	27,260,084	121,990,367

(전) 기말> (단위:천원)

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합계

매입채무및기타채무	23,910,352	-	-	23,910,352

단기차입금	-	43,291,440	-	43,291,440

유동성장기부채	-	7,046,987	-	7,046,987

장기차입금	-	-	33,984,226	33,984,226

기타금융부채	-	-	350,686	350,686

리스부채	-	-	956,987	956,987

합 계	23,910,352	50,338,426	35,291,899	109,540,677

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

26-4 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결기업은 순차입금을 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하고 감독하고 있는 바, 연결기업은 순차입금을 차입금에서 현금및현금성자산, 단ㆍ장기금융상품을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 1분기말	(전) 기말

부채총계	133,049,996	119,670,297

자본총계	179,197,898	175,216,908

부채비율(=부채/자본)	74.25%	68.30%

27. 현금흐름표27-1 당기 및 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)