KH바텍 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 34 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 33 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 34 기 3분기말	제 33 기말

자산

유동자산	202,448,387,325	150,144,446,816

현금및현금성자산	56,605,699,165	53,321,537,374

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,318,817,715	5,725,637,152

기타유동금융자산	14,000,000,000	14,468,092,680

매출채권 및 기타유동채권	47,848,922,268	31,694,530,291

당기법인세자산	1,018,047,550	1,146,594,876

기타유동자산	49,503,654,925	19,525,860,222

유동재고자산	29,153,245,702	24,262,194,221

매각예정자산	6,946,476,247	6,946,476,247

비유동자산	234,563,533,502	230,031,889,812

당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,706,490,184	8,180,032,264

관계기업에 대한 투자자산	3,032,950,525	719,047,662

기타비유동금융자산	1,091,721,900	1,055,792,849

기타비유동자산	515,701,558	697,723,800

유형자산	186,494,791,172	193,445,591,154

무형자산	29,812,400,131	23,834,933,110

사용권자산	1,307,026,168	1,874,166,851

이연법인세자산	4,602,451,864	224,602,122

자산총계	443,958,397,074	387,122,812,875

부채

유동부채	128,013,710,419	120,288,641,564

매입채무 및 기타유동채무	72,611,577,480	46,174,424,714

단기차입금	51,373,327,573	70,062,027,639

당기법인세부채	2,587,665,132	1,204,129,129

유동 리스부채	98,035,003	378,101,592

기타 유동부채	1,343,105,231	2,469,958,490

비유동부채	44,580,349,768	4,473,902,302

장기차입금	18,253,229,575	0

교환사채	21,915,737,012	0

기타비유동금융부채	206,325,000	259,525,000

퇴직급여부채	1,808,419,780	758,945,204

비유동 리스부채	883,784,845	1,306,648,064

이연법인세부채	1,512,853,556	2,148,784,034

부채총계	172,594,060,187	124,762,543,866

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	272,548,977,746	263,544,910,012

자본금	11,838,721,000	11,838,721,000

자본잉여금	63,377,103,916	63,377,103,916

기타자본구성요소	(14,630,802,343)	(12,337,259,046)

이익잉여금(결손금)	211,963,955,173	200,666,344,142

비지배지분	(1,184,640,859)	(1,184,641,003)

자본총계	271,364,336,887	262,360,269,009

자본과부채총계	443,958,397,074	387,122,812,875

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 34 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 33 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 34 기 3분기	제 33 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	168,393,693,469	366,442,283,249	92,297,657,932	248,775,370,578

매출원가	140,050,591,596	309,817,629,327	73,649,740,479	205,897,236,582

매출총이익	28,343,101,873	56,624,653,922	18,647,917,453	42,878,133,996

판매비와관리비	14,243,987,598	27,223,515,925	11,727,738,142	24,249,335,491

영업이익(손실)	14,099,114,275	29,401,137,997	6,920,179,311	18,628,798,505

기타이익	1,137,688,223	2,884,273,282	(1,644,449,296)	6,639,305,527

기타손실	1,871,365,313	12,593,680,115	827,701,028	5,318,348,033

금융수익	138,459,766	691,496,236	311,848,138	1,069,096,228

금융원가	933,291,845	3,076,178,516	932,449,086	2,404,348,694

지분법이익(손실)	(19,244,282)	49,347,190	(1,281,429)	(286,140,038)

법인세비용차감전순이익(손실)	12,551,360,824	17,356,396,074	3,826,146,610	18,328,363,495

법인세비용(수익)	1,140,215,403	(1,513,811,307)	(578,272,383)	964,134,270

계속영업이익(손실)	11,411,145,421	18,870,207,381	4,404,418,993	17,364,229,225

중단영업이익(손실)	(55,032,891)	(245,428,513)	(29,202,821)	(235,454,592)

당기순이익(손실)	11,356,112,530	18,624,778,868	4,375,216,172	17,128,774,633

기타포괄손익	1,529,552,477	(5,464,808,139)	(2,127,540,851)	2,007,907,325

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	1,528,765,610	(5,409,996,306)	(2,127,540,851)	2,046,843,245

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	1,528,765,610	(5,409,996,306)	(2,127,540,851)	2,046,843,245

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	786,867	(54,811,833)	0	(38,935,920)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	786,867	(54,811,833)	0	(38,935,920)

총포괄손익	12,885,665,007	13,159,970,729	2,247,675,321	19,136,681,958

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	11,356,112,482	18,624,778,724	4,375,216,122	17,128,774,486

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	48	144	50	147

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	12,885,664,959	13,159,970,585	2,247,675,271	19,136,681,811

포괄손익, 비지배지분	48	144	50	147

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	516	845	198	769

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	518	856	199	780

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(2)	(11)	(1)	(11)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 34 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 33 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	11,838,721,000	63,377,103,916	(18,500,590,322)	191,511,078,207	248,226,312,801	(1,184,641,198)	247,041,671,603

당기순이익(손실)	0	0	0	17,128,774,486	17,128,774,486	147	17,128,774,633

기타포괄손익	0	0	2,046,843,245	(38,935,920)	2,007,907,325	0	2,007,907,325

교환권대가	0	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(2,585,497,390)	0	(2,585,497,390)	0	(2,585,497,390)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	(10,024,848,900)	(10,024,848,900)	0	(10,024,848,900)

자본 증가(감소) 합계	0	0	(538,654,145)	7,064,989,666	6,526,335,521	147	6,526,335,668

2024.09.30 (기말자본)	11,838,721,000	63,377,103,916	(19,039,244,467)	198,576,067,873	254,752,648,322	(1,184,641,051)	253,568,007,271

2025.01.01 (기초자본)	11,838,721,000	63,377,103,916	(12,337,259,046)	200,666,344,142	263,544,910,012	(1,184,641,003)	262,360,269,009

당기순이익(손실)	0	0	0	18,624,778,724	18,624,778,724	144	18,624,778,868

기타포괄손익	0	0	(5,409,996,306)	(54,811,833)	(5,464,808,139)	0	(5,464,808,139)

교환권대가	0	0	3,116,453,009	0	3,116,453,009	0	3,116,453,009

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	(7,272,355,860)	(7,272,355,860)	0	(7,272,355,860)

자본 증가(감소) 합계	0	0	(2,293,543,297)	11,297,611,031	9,004,067,734	144	9,004,067,878

2025.09.30 (기말자본)	11,838,721,000	63,377,103,916	(14,630,802,343)	211,963,955,173	272,548,977,746	(1,184,640,859)	271,364,336,887

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 34 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 33 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 34 기 3분기	제 33 기 3분기

영업활동현금흐름	15,642,845,788	1,870,308,677

당기순이익(손실)	18,624,778,868	17,128,774,633

당기순이익조정을 위한 가감	26,541,278,557	17,227,241,705

이자수익에 대한 조정	(716,970,010)	(1,033,806,891)

이자비용 조정	3,066,427,927	1,724,167,150

법인세비용 조정	(1,513,811,307)	964,134,270

배당금수익에 대한 조정	(128,789,760)	0

외화환산이익 조정	(983,299,675)	(4,130,167,424)

외화환산손실 조정	8,497,019,575	3,794,895,850

퇴직급여 조정	1,008,068,256	648,739,776

감가상각비에 대한 조정	16,087,426,252	14,065,973,036

무형자산상각비에 대한 조정	498,132,226	488,610,783

사용권자산감가상각비에 대한 조정	687,170,297	529,947,048

대손상각비 조정	(55,000,295)	42,043,195

지분법이익 조정	(58,282,775)	0

지분법손실 조정	8,935,585	286,140,038

투자자산평가이익 조정	0	(52,669,674)

유형자산처분이익 조정	(35,194,943)	(4,157,464)

유형자산처분손실 조정	140,936,954	19,604,354

무형자산처분손실 조정	81,650	0

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(47,759,182)	(117,322,715)

당기손익인식금융자산처분손실 조정	86,201,628	0

잡이익 조정	(492,217)	0

잡손실 조정	478,371	1,110,373

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(25,115,188,409)	(28,167,807,731)

매출채권의 감소(증가)	(14,198,695,321)	(7,012,447,636)

미수금의 감소(증가)	20,841,332,691	(1,510,236,312)

미수수익의 감소(증가)	70,061,851	0

선급금의 감소(증가)	(11,963,536,769)	(2,621,751,314)

선급비용의 감소 (증가)	(137,437,259)	26,516,680

재고자산의 감소(증가)	(6,834,056,975)	(14,722,281,389)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(20,053,697,114)	(12,991,259,103)

보증금의 감소(증가)	0	(5,223,000)

매입채무의 증가(감소)	32,625,026,227	18,293,457,674

미지급금의 증가(감소)	(33,487,114,436)	5,682,095,588

미지급비용의 증가(감소)	8,691,241,677	(12,237,951,556)

선수금의 증가(감소)	(1,107,166,677)	(12,595,013)

예수금의 증가(감소)	226,947,217	661,286,537

기타유동부채의 증가(감소)	(1,134,694,519)	0

퇴직급여채무의 증가(감소)	(186,968,800)	(715,895,920)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	158,500,425	715,895,920

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	1,375,069,373	(1,717,418,887)

이자수취	1,176,279,291	1,740,048,409

이자지급(영업)	(5,013,973,610)	(1,733,160,606)

배당금수취(영업)	128,789,760	0

법인세환급(납부)	(699,118,669)	(4,324,787,733)

투자활동현금흐름	(30,473,013,562)	(5,147,661,931)

단기금융상품의 취득	(14,000,000,000)	(13,316,344,580)

단기금융상품의 처분	14,054,759,680	28,495,144,292

당기손익인식금융자산의 처분	466,849,698	0

기타금융자산의 취득	0	(198,000,000)

유형자산의 취득	(22,467,343,714)	(19,950,928,125)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(2,280,000,000)	0

유형자산의 처분	1,213,578,170	86,940,607

무형자산의 취득	(8,074,218,039)	(217,930,000)

임차보증금의 증가	(108,422,429)	(66,300,390)

임차보증금의 감소	362,832	19,756,265

정부보조금의 수취	721,420,240	0

재무활동현금흐름	19,919,202,406	(13,271,346,669)

차입금에 따른 유입	25,728,122,736	17,762,327,000

교환사채의 증가	25,023,120,000	0

차입금의 상환	(22,664,322,533)	(17,728,970,847)

임대보증금의 증가	6,000,000	100,000,000

임대보증금의 감소	(59,200,000)	(154,800,000)

금융리스부채의 지급	(842,161,937)	(639,556,532)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	0	(2,585,497,390)

배당금지급	(7,272,355,860)	(10,024,848,900)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	5,089,034,632	(16,548,699,923)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,804,872,841)	328,497,263

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,284,161,791	(16,220,202,660)

기초현금및현금성자산	53,321,537,374	51,241,751,397

기말현금및현금성자산	56,605,699,165	35,021,548,737