KH바텍 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1-1 지배기업의 개요

주식회사 KH바텍(이하 "지배기업"이라 함)은 1992년 11월 23일에 설립되어 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경북 구미시 1공단로 10길 53-12에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2002년 5월 21일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.

(당)1분기말 현재 지배기업은 종속기업인 KHV(혜주)정밀제조유한공사 외 4개 종속기업을 연결대상으로 연결재무제표를 작성하였습니다.1-2 종속기업의 현황(당) 1분기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	자본금(천원)	투자주식수(주)	지분율(%)	업종	소재지

KHV(혜주)정밀제조유한공사	44,455,408	-	100.0	통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매	중국

KHV(하노이)주식회사	10,495,800	-	100.0	통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매	베트남

KHV(인디아)유한회사	13,587,694	-	100.0	통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매	인도

㈜KH엘텍	7,110,000	1,422,000	100.0	통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매	한국

㈜KH리빙텍	8,400,000	1,324,000	78.8	LED 제품의 제조 및 판매	한국

1-3 (당) 1분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	(당)1분기 순손익	(당)1분기총포괄손익

KHV(혜주)정밀제조유한공사	59,518,991	26,552,874	32,966,118	7,353,292	7,812,520	8,954,017

KHV(하노이)주식회사	78,941,089	56,104,175	22,836,914	19,855,677	(79,001)	1,763,251

KHV(인디아)유한회사	71,785,805	67,871,079	3,914,726	8,883,556	480,728	1,377,921

㈜KH엘텍	18,855,884	19,848,867	(992,983)	6,932,479	(713,777)	(621,708)

㈜KH리빙텍	912	5,591,355	(5,590,442)	-	10	10

1-4 연결범위의 변동

(당) 1분기 중 연결재무제표 작성대상 회사의 범위에 변동은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준지배기업과 그 종속기업(이하, "연결기업)의 분기재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 영업부문3-1 영업부문의 식별연결기업은 전략적 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 지역적으로 분리되어 있고, 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 월 단위로 검토하고 있습니다.

연결기업의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 지배기업 : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매

② KHV(혜주)정밀제조유한공사 : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매

③ KHV(하노이)주식회사 : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매④ KHV(인디아)유한회사 : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매⑤ 주식회사 KH엘텍 : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매⑥ 주식회사 KH리빙텍 : LED 제품의 제조 및 판매

3-2 영업부문의 재무현황(당) 1분기와 (전) 1분기 중 영업부문의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

구분	지배기업	KHV(혜주)정밀제조유한공사	KHV(하노이)주식회사	KHV(인디아)유한회사	주식회사KH엘텍	주식회사KH리빙텍	연결조정	연결 후 금액

매출액:

총매출액	3,556,574	7,353,292	19,855,677	8,883,556	6,932,479	-	(3,254,064)	43,327,513

내부매출액	852,297	2,338,197	63,569	-	-	-	(3,254,064)	-

외부매출액	2,704,277	5,015,095	19,792,107	8,883,556	6,932,479	-	-	43,327,513

법인세비용차감전순이익(손실)	11,357,474	10,416,693	531,659	622,514	(713,777)	10	(7,500,470)	14,714,103

총자산	282,662,796	59,518,991	78,941,089	71,785,805	18,855,884	912	(154,633,781)	357,131,697

총부채	43,860,215	26,552,874	56,104,175	67,871,079	19,848,867	5,591,355	(100,789,929)	119,038,636

(전) 1분기> (단위:천원)

구분	지배기업	KHV(천진)정밀제조유한공사	KHV(혜주)정밀제조유한공사	KHV(하노이)주식회사	KHV(인디아)유한회사	주식회사KH엘텍	주식회사KH리빙텍	연결조정	연결 후 금액

매출액:

총매출액	3,742,235	-	17,718,931	26,534,611	11,805,953	8,799,737	-	(2,519,733)	66,081,733

내부매출액	1,401,515	-	1,118,218	-	-	-	-	(2,519,733)	-

외부매출액	2,340,720	-	16,600,713	26,534,611	11,805,953	8,799,737	-	-	66,081,733

법인세비용차감전순이익(손실)	5,410,150	(121,174)	152,555	799,214	(1,683)	(9,751)	(2,886)	(819,161)	5,407,264

총자산	261,951,787	18,079,428	49,913,904	96,269,912	72,417,042	24,373,536	2,591	(175,124,409)	347,883,791

총부채	44,372,254	5,469,945	40,347,086	74,921,213	69,314,143	21,574,523	6,527,986	(130,567,498)	131,959,654

3-3 지역에 대한 정보3-3-1 (당) 1분기와 (전) 1분기 중 지역별 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

구분	국내	중국	베트남	인도	연결조정	합계

매출액(주1):

총매출액	10,489,053	7,353,292	19,855,677	8,883,556	(3,254,064)	43,327,513

내부매출액	852,297	2,338,197	63,569	-	(3,254,064)	-

외부매출액	9,636,756	5,015,095	19,792,107	8,883,556	-	43,327,513

법인세비용차감전순이익(손실)	10,643,708	10,416,693	531,659	622,514	(7,500,470)	14,714,103

(전) 1분기> (단위:천원)

구분	국내	중국	베트남	인도	연결조정	합계

매출액(주1):

총매출액	12,541,971	17,718,931	26,534,611	11,805,953	(2,519,733)	66,081,733

내부매출액	1,401,515	1,118,218	-	-	(2,519,733)	-

외부매출액	11,140,457	16,600,713	26,534,611	11,805,953	-	66,081,733

법인세비용차감전순이익(손실)	5,397,513	31,381	799,214	(1,683)	(819,161)	5,407,264

(주1) 상기 수익정보는 판매법인의 소재지에 기초하였습니다.

3-3-2 (당) 1분기와 (전) 1분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	(당) 1분기	(전) 1분기

한 국	7,802,752	10,107,941

베 트 남	22,815,834	32,387,422

중 국	498,416	4,281,692

기 타	12,210,511	19,304,678

합 계	43,327,513	66,081,733

3-4 주요고객에 대한 정보(당) 1분기와 (전) 1분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주요고객	(당) 1분기	(전) 1분기

A사	17,240,606	24,357,699

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	거래처	(당) 1분기말	(전) 기말

단 기 예 금	㈜우리은행 등	80,335,347	50,736,020

5. 매출채권및기타채권5-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	26,823,765	-	24,370,866	-

대손충당금	(4,868,670)	-	(4,875,523)	-

미수금	4,929,725	-	6,450,675	-

대손충당금	(30,000)	-	(30,000)	-

미수수익	653,211	-	529,523	-

합계	27,508,031	-	26,445,541	-

5-2 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

기초	4,905,523	5,133,213

설 정	-	(127,066)

제 각	(22,942)	389,230

환 입	-	-

환율변동효과	16,089	21,060

기말	4,898,670	5,416,437

6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

취득원가	평가손실충당부채	장부금액	취득원가	평가손실충당부채	장부금액

상품	767,439	(5,301)	762,137	681,730	(39,966)	641,764

제품	3,797,176	(302,884)	3,494,292	4,171,800	(411,060)	3,760,740

재공품	5,819,821	(684,583)	5,135,237	7,658,442	(2,189,574)	5,468,868

원재료	1,965,115	-	1,965,115	6,784,644	-	6,784,644

부재료	2,583,924	(57,259)	2,526,665	885,400	(72,623)	812,777

미착품	-	-	-	-	-	-

합계	14,933,475	(1,050,028)	13,883,447	20,182,017	(2,713,223)	17,468,793

(당) 1분기 중 매출원가에서 차감(가산)한 재고자산평가손실(환입)은 1,663,196천원이며, (전) 기말 중 매출원가에서 차감(가산)한 재고자산평가손실(환입)은 1,279,703천원입니다.

7. 기타금융자산 및 기타금융부채7-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	분류	(당) 1분기말	(전) 기말

유동:

단기금융상품	상각후원가 측정 금융상품	66,900,020	74,096,880

비유동:

기타의투자자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	1,509,551	1,435,546

보증금	상각후원가 측정 금융자산	657,052	421,260

장기금융상품	상각후원가 측정 금융자산	120,000	1,997,309

소 계	2,286,603	3,854,114

합 계	69,186,623	77,950,994

7-2 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	분류	(당) 1분기말	(전) 기말

임대보증금	상각후원가 측정 금융부채	405,640	427,980

8. 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 지분법적용투자주식8-1 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

기초금액	1,206,109	304,575

취득	-	1,030,000

처분	-	(30,000)

평가	6	(9,327)

손상	-	(89,140)

기말금액	1,206,115	1,206,109

8-2 보고기간종료일 현재 매도가능지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

비상장주식:

모토브	70,000	4.24%	1,000,000	215,436	215,436

NH투자증권-펀드상품	-	-	1,000,000	990,679	990,679

합 계	2,000,000	1,206,115	1,206,115

8-3 보고기간 종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	지분율(%)	당기초	지분법손익	환율변동	장부금액

비상장주식:

혜주쯔카이정밀유한공사	33.33%	1,572,307	-	66,639	1,638,946

9. 유형자산 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 연결기업의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

구 분	(당) 1분기초	증가	감소	대체	감가상각	기타증감(주1)	(당) 1분기말

장부금액:

토지	35,568,873	-	-	-	-	546,376	36,115,249

건물	45,873,391	-	(10,164,590)	-	(1,616,073)	(1,305,756)	32,786,972

구축물	-	-	-	-	-	-	-

기계장치	52,287,554	1,343,853	(116,108)	593,137	(1,347,896)	1,826,350	54,586,891

차량운반구	725,952	219,096	(144,905)	-	(121,163)	17,742	696,722

공구와기구	2,459,795	1,354,913	(1)	-	(1,008,921)	(34,063)	2,771,722

비품	2,807,604	80,317	(9,611)	8,006	(176,208)	83,925	2,794,031

시설장치	555,840	-	(143,819)	-	(47,611)	36,856	401,265

전기장치	3,352,854	-	(102,642)	-	(105,826)	223,673	3,368,059

사용권자산	202,522	-	-	-	(121,549)	3,431	84,404

입목	60,000	-	-	-	-	60,000

건설중인자산	1,251,904	998,786	(230,880)	(601,143)	-	6,082	1,424,748

합계	145,146,288	3,996,964	(10,912,557)	-	(4,545,247)	1,404,616	135,090,064

(주1) 기타증감은 해외종속기업의 외화표시 재무제표의 원화환산에 따른 환율변동효과입니다.

(전) 1분기> (단위:천원)

구 분	(전) 1분기초	증가	감소	대체	감가상각	기타증감(주1)	(전) 1분기말

장부금액:

토지	36,163,176	-	-	-	-	38,342	36,201,519

건물	49,211,388	385,532	-	(1,920,600)	(808,528)	505,441	47,373,233

구축물	344,833	-	-	-	-	-	344,833

기계장치	52,415,083	2,176,091	(23,842)	4,069,334	(2,235,880)	593,031	56,993,817

차량운반구	594,651	-	-	(158,864)	(24,999)	8,768	419,556

공구와기구	1,587,165	409,975	-	199,422	(274,175)	2,679	1,925,067

비품	2,774,418	51,631	(4,912)	-	(141,598)	35,288	2,714,827

시설장치	713,218	7,883	(483)	-	(47,168)	6,465	679,914

전기장치	3,817,618	43,396	-	-	(107,412)	9,676	3,763,278

사용권자산	665,447	-	-	-	(118,975)	10,723	557,194

입목	60,000	-	-	-	-	60,000

건설중인자산	2,753,290	439,412	-	(2,189,292)	-	17,299	1,020,709

합계	151,100,287	3,513,921	(29,237)	-	(3,758,736)	1,227,713	152,053,947

(주1) 기타증감은 해외종속기업의 외화표시 재무제표의 원화환산에 따른 환율변동효과입니다.10. 무형자산(당) 1분기 및 (전) 1분기 중 연결기업의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

구분	기초	증가	감소	상각	기타증감(주1)	(당) 1분기말

산업재산권	157,109	-	-	(5,091)	6,578	158,596

토지사용권	6,527,082	-	(3,725,470)	(29,327)	(433,775)	2,338,511

회원권	2,864,265	20,426	-	-	7,469	2,892,161

기타의무형자산(주2)	1,468,809	-	-	(110,134)	46,449	1,405,124

합계	11,017,265	20,426	(3,725,470)	(144,552)	(373,279)	6,794,391

(전) 1분기> (단위:천원)

구분	기초	증가	감소	상각	기타증감(주1)	(전) 1분기말

산업재산권	181,655	-	-	(5,185,552)	3,657	180,126

토지사용권	6,720,962	-	-	(43,454)	136,332	6,813,839

회원권	2,657,200	-	-	-	-	2,657,200

기타의무형자산(주2)	1,819,568	-	-	(117,696)	8,500	1,710,372

합계	11,379,384	-	-	(166,335)	148,489	11,361,537

(주1) 기타증감은 해외종속기업의 외화표시 재무제표의 원화환산에 따른 환율변동효과 및 계정대체 입니다.(주2) 상기 기타의무형자산은 토지이용권 등으로 구성되어 있습니다.11. 기타자산 및 기타부채11-1 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

유동:

선급금	9,554,865	2,199,773

선급비용	1,146,042	613,861

부가세대급금	8,533,988	10,224,949

합계	19,234,894	13,038,583

11-2 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

유동:

선수금	861,837	9,437,062

예수금	1,240,805	709,439

부가세예수금	1,116	684,998

합계	2,103,758	10,831,499

12. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

유동:

매입채무	36,322,668	34,312,542

미지급금	7,011,721	4,867,005

미지급비용	3,019,148	5,190,949

합계	46,353,537	44,370,495

13. 단ㆍ장기차입금13-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	(당) 1분기말	(전) 기말

㈜우리은행	운전자금대출	4.65~8.43%	4,287,547	4,709,546

한국수출입은행	운전자금대출	7.05%	10,674,371	10,374,410

하나은행	운전자금대출	-	1,000,000	1,000,000

CITI BANK INDIA	운전자금대출	4.15%	8,384,688	8,016,209

합 계	24,346,605	24,100,165

13-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	(당) 1분기말	(전) 기말

우리은행	운전자금대출	4.38%	1,500,000	1,500,000

소 계	1,500,000	1,500,000

차감 : 유동성대체	(1,500,000)	(1,500,000)

잔 액	-	-

13-3 보고기간종료일 현재 교환사채의 발행사항과 관련한 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

사채의 권면총액	33,500,000천원

사채의 이율	표면이자율: 0%만기이자율: 0%

사채 발행일	2021년 09월 08일

사채 만기일	2026년 09월 08일

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는2026년 09월 08일에 전자등록금액의 100.0%에 해당하는 금액을 일시에 상환

교환권 행사가액	33,500원/1주

교환권 청구기간	2021년 09월 13일 ~ 2026년 09월 08일

행사가액 조정내역	매 3개월 단위

교환대상 주식의 종류	발행회사의 기명식 보통주(자기주식)

보유자 조기상환청구권(Put Option)	2023년 09월 08일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날

(주1) 회사는 교환사채 보유자의 조기상환청구권이 전기말 현재 1년 이내에 행사가능하게 되어 동 교환사채를 유동성으로 분류하였습니다.

13-4 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

종류	기초잔액	발행	전환	이자비용	기말잔액

교환사채	33,500,000	-	-	-	33,500,000

교환권조정	(13,649,730)	-	-	716,822	(12,932,908)

합 계	19,850,270	-	-	716,822	20,567,092

(전) 기말> (단위:천원)

종류	기초잔액	발행	전환	이자비용	기말잔액

교환사채	33,500,000	-	-	-	33,500,000

교환권조정	(16,385,386)	-	-	2,735,656	(13,649,730)

합 계	17,114,614	-	-	2,735,656	19,850,270

13-5 연결기업은 상기 교환사채의 최초 발생시 부채부분을 차감하여 교환권 대가는 자본으로, 교환사채에 부여된 조기상환권 및 매수청구권는 파생상품부채로 인식하고 있습니다.(당) 1분기말 현재 주계약과 분리된 내재파생상품부채의 공정가치 변동 및 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	(당) 1분기말	(전) 기말

기초 및 발행	12,268,308	7,732,370

파생상품평가손실(이익)	-	4,535,938

교환으로인한 감소	-	-

기말 현재공정가치	12,268,308	12,268,308

13-6 당기의 자본으로 분류된 교환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	(당) 1분기말	(전) 기말

기초 및 발행	5,082,645	5,082,645

교환사채발행	-	-

법인세 반영	-	-

기말 현재공정가치	5,082,645	5,082,645

14. 순확정급여부채

연결기업은 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 동 제도는 최종임금기준 제도로 별도로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.

보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	12,580,871	12,354,820

사외적립자산의 공정가치	(12,177,423)	(11,956,025)

순확정급여부채	403,448	398,795

15. 자본15-1 자본금지배기업의 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

발행한 주식의 수	23,677,442주	23,677,442주

1주당 금액	500원	500원

자본금총액	11,838,721,000원	11,838,721,000원

15-2 자본잉여금

보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

주식발행초과금	51,698,051	51,698,051

재평가적립금	4,135	4,135

자기주식처분이익	6,427,620	6,427,620

기타자본잉여금	164,652	164,652

합계	58,294,458	58,294,458

15-3 기타자본구성보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

자기주식	(14,350,078)	(14,350,078)

해외사업환산손익	5,756,290	1,783,279

교환권대가	5,082,645	5,082,646

합계	(3,511,143)	(7,484,153)

15-4 이익잉여금

보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

법정적립금(주1)	6,410,647	5,730,323

임의적립금	7,800,000	7,800,000

미처분이익잉여금	158,445,020	154,356,542

합계	172,655,666	167,886,866

(주1) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

16. 우발상황

16-1 약정사항(당) 1분기말 현재 연결기업과 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:JPY)

금융기관	약정사항	한 도

중소기업은행	B2B플러스 전자채권 할인 한도	5,000,000

일람불 수입 한도	JPY 105,900,000

서울보증보험	계약이행보증	2,090,820

우리은행	B2B 지급보증	480,000

일반자금대출한도	1,000,000

하나은행	전자방식외상매출담보.	50,000

합 계	8,620,820

JPY 105,900,000

16-2 타인으로부터 제공받은 지급보증(당) 1분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.16-3 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 연결기업의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다(단위:천원).

법원	사건	원고	피고	소송가액

대구지방법원	2022가합15543	㈜에이원텍	㈜KH바텍	1,736,700

현재로서는 상기 계류중인 소송사건의 결과를 예측할 수 없습니다.17. 비용의 성격별 분류

17-1 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 발생한 비용(매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용)을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

제품, 재공품의 변동	600,079	5,138,661

상품의 판매	548,062	6,293,280

원ㆍ부재료 사용액	12,847,990	20,456,997

종업원급여	9,056,724	8,853,906

감가상각비	4,689,799	3,925,072

기타비용	14,332,904	16,471,458

합 계	42,075,557	61,139,374

17-2 (당) 1분기와 (전) 1분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

매출원가:

급여	4,523,130	4,538,856

퇴직급여	16,693	58,951

복리후생비	1,096,436	1,033,553

소 계	5,636,258	5,631,361

판매비와관리비:

급여	2,824,945	2,540,726

퇴직급여	177,759	255,560

복리후생비	417,761	426,260

소 계	3,420,466	3,222,546

합 계	9,056,724	8,853,906

17-3 (당) 1분기와 (전) 1분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

매출원가:

감가상각비	4,303,392	3,536,748

무형자산상각비	30,570	55,487

소 계	4,333,963	3,592,235

판매비와관리비:

감가상각비	241,855	221,988

무형자산상각비	113,981	110,848

소 계	355,836	332,836

합 계	4,689,799	3,925,072

18. 판매비와관리비(당) 1분기와 (전) 1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

급여	2,824,945	2,540,726

퇴직급여	177,759	255,560

복리후생비	417,761	426,260

임차료	59,320	72,797

여비교통비	79,045	15,245

접대비	56,025	64,125

통신비	15,723	27,913

세금과공과	431,393	358,864

감가상각비	241,855	221,988

보험료	46,666	28,343

수선비	122,443	12,799

수도광열비	13,211	7,319

차량유지비	69,008	52,291

경상개발비	425,790	763,811

운반비	171,091	100,993

교육훈련비	248	156

도서인쇄비	2,251	1,450

판매수수료	109,078	57,843

소모품비	50,608	711,231

전력비	118,457	107,076

지급수수료	970,509	836,571

광고선전비	10,400	7,349

견본품비	15,169	8,081

대손상각비	(22,942)	389,230

무형자산상각비	113,981	110,848

잡비	17,833	24,766

합계	6,537,629	7,203,782

19. 영업외손익19-1 (당) 1분기와 (전) 1분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

외환차익	1,881,214	341,214

외화환산이익	2,681,146	2,646,520

임대료수익	8,227	13,989

유형자산처분이익	9,696,087	33,852

무형자산처분이익	3,152,942	-

잡이익	158,850	122,752

합계	17,578,465	3,158,328

19-2 (당) 1분기와 (전) 1분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

외환차손	1,968,259	157,152

외화환산손실	895,709	1,529,937

유형자산처분손실	732,914	-

무형자산처분손실	182,556	-

기부금	100,000	-

잡손실	129,268	350,590

합 계	4,008,706	2,037,680

19-3 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

구분	당기손익측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

이자수익	-	895,008	895,008

기타의투자자산평가이익	8,006	-	8,006

매도가능금융자산평가이익	6	-	6

합계	8,011	895,008	903,020

(전) 1분기> (단위:천원)

구분	당기손익측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

이자수익	-	225,310	225,310

기타의투자자산평가이익	(166,275)	-	(166,275)

매도가능금융자산평가이익	-	-	-

합계	(166,275)	225,310	59,034

19-4 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

구분	당기손익측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

이자비용	-	1,010,632	1,010,632

(전) 1분기> (단위:천원)

구분	당기손익측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

이자비용	-	714,777	714,777

20. 법인세(당) 1분기와 (전) 1분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

법인세부담액(추납액ㆍ환급액 포함)	3,543,197	-

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(401,129)	(139,918)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	3,142,068	(139,918)

21. 리스부채연결기업은 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 회사는 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.21-1 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

취득금액	1,428,301	86,840	1,515,142	1,381,978	86,840	1,468,818

감가상각누계액	(1,348,951)	(81,786)	(1,430,738)	(1,190,037)	(76,260)	(1,266,297)

장부금액	79,350	5,054	84,404	191,941	10,580	202,522

21-2 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

사용권자산 감가상각비	121,549	118,975

리스부채 이자비용	-	-

단기리스 및 소액리스 관련 비용	59,320	72,797

합 계	180,869	191,773

22. 특수관계자22-1 지배ㆍ종속기업 등 현황(당) 1분기 및 전기 중 연결기업과 매출 등 거래와 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타의 특수관계자는 없습니다.23. 주당이익23-1 기본주당이익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것으로 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	(당) 1분기	(전) 1분기

지배기업 보통주 소유주 귀속 당기순이익(손실)	11,572,035,220원	5,857,524,631원

가중평균유통보통주식수	22,677,442주	22,677,442주

기본주당이익(손실)	510원	258원

23-2 (당) 1분기 및 (전) 1분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	(당) 1분기	(전) 1분기

기초유통보통주식수	23,677,442주	23,677,442주

자기주식수	(1,000,000)주	(1,000,000)주

전환사채 전환	-	-

가중평균유통보통주식수	22,677,442주	22,677,442주

24. 범주별 금융상품24-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기말> (단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익측정 금융자산	합 계

유동:

현금및현금성자산	80,335,347	-	80,335,347

기타금융자산	66,900,020	-	66,900,020

매출채권및기타채권	27,508,031	-	27,508,031

소 계	174,743,399	-	174,743,399

비유동:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,206,115	1,206,115

기타금융자산	777,052	1,509,551	2,286,603

소 계	777,052	2,715,666	3,492,718

합 계	175,520,450	2,715,666	178,236,117

(전) 기말> (단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익측정 금융자산	합 계

유동:

현금및현금성자산	50,736,020	-	50,736,020

기타금융자산	74,096,880	-	74,096,880

매출채권및기타채권	26,445,541	-	26,445,541

소 계	151,278,441	-	151,278,441

비유동:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,206,109	1,206,109

기타금융자산	2,418,568	1,435,546	3,854,114

소 계	2,418,568	2,641,655	5,060,223

합 계	153,697,009	2,641,655	156,338,664

24-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기말> (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

유동:

매입채무및기타채무	-	46,353,537	46,353,537

단기차입금	-	24,346,605	24,346,605

유동성장기부채	-	1,500,000	1,500,000

교환사채	-	20,567,092	20,567,092

파생상품부채	12,268,308	-	12,268,308

소 계	12,268,308	92,767,234	105,035,542

비유동:

기타금융부채	-	405,640	405,640

리스부채	-	11,284	11,284

소 계	-	416,924	416,924

합 계	12,268,308	93,184,158	105,452,465

(전) 기말> (단위:천원)

구 분	당기손익측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

유동:

매입채무및기타채무	-	44,370,495	44,370,495

단기차입금	-	24,100,166	24,100,166

유동성장기차입금	-	1,500,000	1,500,000

교환사채	-	19,850,270	19,850,270

파생상품부채	12,268,308	-	12,268,308

소 계	12,268,308	89,820,931	102,089,239

비유동:

기타금융부채	-	427,980	427,980

리스부채	-	17,001	17,001

소 계	-	444,981	444,981

합 계	12,268,308	90,265,912	102,534,220

25. 공정가치25-1 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 1분기말	(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산(주1)	80,335,347	80,335,347	50,736,020	50,736,020

매출채권및기타채권(주1)	27,508,031	27,508,031	26,445,541	26,445,541

당기손익-공정가치측정 금융자산(주3)	1,206,115	1,206,115	1,206,109	1,206,109

기타금융자산(주1)	69,186,623	69,186,623	77,950,994	77,950,994

금융자산 합계	178,236,117	178,236,117	156,338,664	156,338,664

금융부채:

매입채무및기타채무(주1)	46,353,537	46,353,537	44,370,495	44,370,495

단기차입금(주1)	24,346,605	24,346,605	24,100,166	24,100,166

유동성장기부채(주1)	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

교환사채(주1)	20,567,092	20,567,092	19,850,270	19,850,270

파생상품부채(주2)	12,268,308	12,268,308	12,268,308	12,268,308

기타금융부채(주1)	405,640	405,640	427,980	427,980

리스부채	11,284	11,284	17,001	17,001

금융부채 합계	105,452,465	105,452,465	102,534,220	102,534,220

(주1)장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.(주2)가치평가기법으로 공정가치를 측정하였습니다. 공정가치 평가는 경영진에게 평가시 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 가정을 하도록 요구하고 있습니다. 경영진은 주기적으로 이러한 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수에 대해 합리적인 가능한 대안의범위를 평가하고 전체 공정가치에 미치는 영향을 판단합니다. 일정한 범위 내의 다양한 추정치에 대한 확률은 합리적으로 평가될 수 있으며 동 공정가치에 대한 경영진의 추정에 사용될 수 있습니다.(주3)활성거래시장이 존재하지 않는 비상장 지분증권에 대하여는 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으며 투자회사의 순자산 지분가액 등을 공정가치로 간주하였습니다.25-2 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

25-3 금융상품의 수준별 공정가치

(당) 1분기말과 (전) 기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품(취득원가를 공정가치 측정치로 사용한 금융상품은 제외)의 각 종류별로 공정가치수준별측정치는 다음과 같습니다.

(당) 1분기말> (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치가 공시되는 자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	990,679	215,436	1,206,115

기타금융자산	-	1,509,551	-	1,509,551

공정가치가 공시되는 부채:

파생상품부채	-	-	12,268,308	12,268,308

(전) 기말> (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치가 공시되는 자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	990,673	215,436	1,206,109

기타금융자산	-	1,435,546	-	1,435,546

공정가치가 공시되는 부채:

파생상품부채	-	-	12,268,308	12,268,308

26. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 기타금융부채로 구성되어있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생금융상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

26-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 (당) 1분기말 및 (전) 기말과 관련되어 있습니다.(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 단ㆍ장기차입금은 67,536,181천원(전기말 : 58,446,013천원)으로, 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

단ㆍ장기차입금	(248,466)	248,466	(246,002)	246,002

(2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 CNY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 1분기말	(전) 기말

자산	부채	자산	부채

USD	47,582,731	41,791,402	39,734,401	19,237,987

CNY	7	-	-	-

합계	47,582,738	41,791,402	39,734,401	19,237,987

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 (당) 1분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 1분기말	(전) 기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	289,566	(289,566)	1,024,821	(1,024,821)

CNY	-	-	-	-

합계	289,567	(289,567)	1,024,821	(1,024,821)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업은 가격변동위험에 노출되어 있는 금융상품이 없습니다.

26-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 1분기말	(전) 기말

매출채권	21,955,095	19,495,343

기타채권	5,552,936	6,950,198

합 계	27,508,031	26,445,541

연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 및 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(2) 기타의 자산현금및현금성자산, 단ㆍ장기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 ㈜우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

26-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(당) 1분기말> (단위:천원)

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합계

매입채무및기타채무	46,353,537	-	-	46,353,537

단기차입금	-	24,346,605	-	24,346,605

유동성장기부채	-	1,500,000	-	1,500,000

교환사채	-	20,567,092	-	20,567,092

기타금융부채	-	-	405,640	405,640

리스부채	-	-	11,284	11,284

합 계	46,353,537	46,413,697	416,924	93,184,158

(전) 기말> (단위:천원)

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합계

매입채무및기타채무	44,370,495	-	-	44,370,495

단기차입금	-	24,100,166	-	24,100,166

유동성장기부채	-	1,500,000	-	1,500,000

교환사채	-	19,850,270	-	19,850,270

기타금융부채	-	-	427,980	427,980

리스부채	-	-	17,001	17,001

합 계	44,370,495	45,450,436	444,981	90,265,912

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

26-4 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결기업은 순차입금을 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하고 감독하고 있는 바, 연결기업은 순차입금을 차입금에서 현금및현금성자산, 단ㆍ장기금융상품을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 1분기말	(전) 기말

부채총계	119,038,636	115,409,514

자본총계	238,093,061	229,351,248

부채비율(=부채/자본)	50.00%	50.32%