KH바텍 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 KH바텍(이하 "당사"라 함)은 1992년 11월 23일에 설립되어 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경북 구미시 1공단로 10길 53-12에 위치하고 있습니다. 당사는 2002년 5월 21일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.

당사의 (당) 1분기말 현재 자본금은 10,000백만원이고 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

남 광 희	3,145,537	15.73%

김 종 숙	1,897,263	9.49%

김 종 세	563,463	2.82%

한 숙 희	481,883	2.41%

자기주식	484,867	2.42%

기 타	13,426,987	67.13%

합 계	20,000,000	100.00%

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2-1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-2 회계정책 및 공시사항의 변경중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정)

제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) - 지분 취득의 회계처리

개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 당사는 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물

개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법

개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정사항을 2015년부터 조기적용 하였으며, 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 주석 27에 공시하였습니다.

2012 - 2014 연차개선

이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다.

기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'

비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'

(1)관리용역계약

동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다.

(2) 상계관련 IFRS 7 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성

동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다.

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'

동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'

동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은 소급하여 적용되어야 합니다.

기회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

ㆍ 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

ㆍ 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

ㆍ 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가

개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 당사는 건설계약이 없으므로 동 개정사항이 당사의 공시사항에 미치는 영향은 없습니다.

3. 영업부문3-1 영업부문의 식별당사는 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매를 영위하는 단일영업부문으로,기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.

3-2 지역에 대한 정보3-2-1 (당) 1분기와 (전) 1분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	(당) 1분기	(전) 1분기

한 국	8,939,584	52,907,624

베 트 남	11,435,802	58,768,767

중 국	7,838,629	32,710,603

미 국	31,337,121	152,607

유 럽	-	51,620

기 타	811,593	769,832

합 계	60,362,728	145,361,054

3-2-2 (당) 1분기와 (전) 1분기 중 국내매출 및 해외매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	(당) 1분기	(전) 1분기

국내 - 일반	5,139,829	40,846,431

국내 - 로컬	3,764,114	12,061,193

해외 - 수출	51,458,786	92,453,429

합 계	60,362,728	145,361,054

3-2-3 보고기간종료일 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	(당) 1분기말	(전) 기말

한 국	122,666,093	125,915,747

상기 비유동자산은 유형자산, 투자부동산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다.

3-3 주요고객에 대한 정보(당) 1분기와 (전) 1분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주요고객	(당) 1분기	(전) 1분기

A사	31,009,016	-

B사	7,574,253	48,091,651

C사	6,787,390	42,272,183

D사	5,408,957	19,328,048

4. 유형자산(당) 1분기 및 (전) 1분기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

구분	(당) 1분기초	증가(주1)	감소	대체(주2)	감가상각	(당) 1분기말

취득원가:

토지	22,835,186	-	-	-	-	22,835,186

건물	36,825,155	-	-	-	-	36,825,155

기계장치	84,150,999	-	(186,705)	-	-	83,964,294

차량운반구	982,921	73,265	(149,682)	-	-	906,505

공구와기구	8,469,497	14,210	(104,000)	-	-	8,379,707

비품	5,837,299	82,950	(6,679)	36,200	-	5,949,769

시설장치	1,432,938	-	(7,600)	-	-	1,425,338

전기장치	2,553,556	-	(15,759)	-	-	2,537,797

입목	135,600	-	-	-	-	135,600

건설중인자산	45,100	22,600	(16,500)	(51,200)	-	-

소계	163,268,252	193,025	(486,925)	(15,000)	-	162,959,352

감가상각누계액:

건물	(6,416,179)	-	-	-	(306,280)	(6,722,459)

기계장치	(32,824,251)	-	127,354	-	(2,076,435)	(34,773,332)

차량운반구	(786,219)	-	149,678	-	(34,805)	(671,346)

공구와기구	(3,300,290)	-	103,973	-	(492,303)	(3,688,620)

비품	(3,583,578)	-	6,123	-	(220,520)	(3,797,975)

시설장치	(479,042)	-	7,152	-	(44,600)	(516,490)

전기장치	(1,822,154)	-	11,390	-	(34,041)	(1,844,805)

소계	(49,211,712)	-	405,669	-	(3,208,983)	(52,015,026)

장부금액:

토지	22,835,186	-	-	-	-	22,835,186

건물	30,408,977	-	-	-	(306,280)	30,102,696

기계장치	51,326,748	-	(59,351)	-	(2,076,435)	49,190,962

차량운반구	196,702	73,265	(4)	-	(34,805)	235,159

공구와기구	5,169,207	14,210	(27)	-	(492,303)	4,691,088

비품	2,253,721	82,950	(557)	36,200	(220,520)	2,151,794

시설장치	953,896	-	(448)	-	(44,600)	908,848

전기장치	731,403	-	(4,396)	-	(34,041)	692,993

입목	135,600	-	-	-	-	135,600

건설중인자산	45,100	22,600	(16,500)	(51,200)	-	-

합계	114,056,540	193,025	(81,256)	(15,000)	(3,208,983)	110,944,326

(주1) (당) 1분기 중 증가된 193,025천원 중 (당) 1분기말 현재 미지급 잔액은 17,900천원이며, 전기말 미지급 잔액 264,240천원은 (당) 1분기 중 모두 지급되었습니다. (주2) (당) 1분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 15,000천원입니다.

(전) 1분기> (단위:천원)

구분	(전) 1분기초	증가(주1)	감소	대체(주2)	감가상각	(전) 1분기말

취득원가:

토지	15,831,325	-	-	7,003,861	-	22,835,186

건물	24,139,927	1,097	-	3,732,724	-	27,873,748

기계장치	59,539,455	23,240	(345,500)	1,919,965	-	61,137,160

차량운반구	908,240	74,681	-	-	-	982,921

공구와기구	5,233,899	105,300	(5,740)	1,000,664	-	6,334,124

비품	4,534,767	209,600	(3,700)	-	-	4,740,667

시설장치	1,033,514	-	-	-	-	1,033,514

전기장치	2,476,338	34,000	-	-	-	2,510,338

입목	135,600	-	-	-	-	135,600

건설중인자산	797,418	22,815,482	-	(13,741,215)	-	9,871,685

소계	114,630,482	23,263,401	(354,940)	(84,000)	-	137,454,943

감가상각누계액:

건물	(5,460,285)	-	-	-	(211,109)	(5,671,393)

기계장치	(29,000,463)	-	156,445	-	(1,330,255)	(30,174,274)

차량운반구	(660,446)	-	-	-	(32,620)	(693,065)

공구와기구	(2,156,679)	-	5,739	-	(315,623)	(2,466,563)

비품	(3,115,809)	-	3,699	-	(157,152)	(3,269,262)

시설장치	(348,295)	-	-	-	(32,650)	(380,945)

전기장치	(1,719,419)	-	-	-	(33,644)	(1,753,063)

소계	(42,461,396)	-	165,883	-	(2,113,053)	(44,408,566)

장부금액:

토지	15,831,325	-	-	7,003,861	-	22,835,186

건물	18,679,642	1,097	-	3,732,724	(211,109)	22,202,355

기계장치	30,538,991	23,240	(189,055)	1,919,965	(1,330,255)	30,962,886

차량운반구	247,794	74,681	-	-	(32,620)	289,856

공구와기구	3,077,221	105,300	(1)	1,000,664	(315,623)	3,867,561

비품	1,418,958	209,600	(1)	-	(157,152)	1,471,405

시설장치	685,219	-	-	-	(32,650)	652,569

전기장치	756,919	34,000	-	-	(33,644)	757,274

입목	135,600	-	-	-	-	135,600

건설중인자산	797,418	22,815,482	-	(13,741,215)	-	9,871,685

합계	72,169,087	23,263,401	(189,057)	(84,000)	(2,113,053)	93,046,377

(주1) (전) 1분기 중 증가된 23,263,401천원 중 (전) 1분기말 현재 미지급 잔액은 4,713,040천원이며, 전전기말 미지급 잔액 7,563,685천원은 (전) 1분기 중 모두 지급되었습니다. (주2) (전) 1분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 84,000천원입니다. 5. 투자부동산5-1 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 당사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

구분	(당) 1분기초	감가상각	(당) 1분기말

토지	3,975,752	-	3,975,752

건물	3,012,869	(28,636)	2,984,233

소계	6,988,621	(28,636)	6,959,985

(전) 1분기> (단위:천원)

구분	(전) 1분기초	감가상각	(전) 1분기말

토지	3,975,752	-	3,975,752

건물	3,127,412	(28,636)	3,098,776

소계	7,103,164	(28,636)	7,074,528

5-2 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기>	(전) 1분기>

투자부동산으로부터의 임대수익	24,000	26,000

투자부동산 감가상각비	(28,636)	(28,636)

합계	(4,636)	(2,636)

5-3 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

6. 무형자산(당) 1분기 및 (전) 1분기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

구분	(당) 1분기초	증가(주1)	대체	상각	(당) 1분기말

기타의무형자산	1,204,258	12,800	15,000	(136,605)	1,095,453

회원권	3,666,328	-	-	-	3,666,328

합계	4,870,587	12,800	15,000	(136,605)	4,761,781

(주1) (당) 1분기 중 증가된 12,800천원 중 (당) 1분기말 현재 미지급 잔액은 4,000천원이며, 전기말 미지급 잔액 149,682천원은 (당) 1분기 중 모두 지급되었습니다.

(전)1분기> (단위:천원)

구분	(전) 1분기초	증가(주1)	대체	상각	(전) 1분기말

기타의무형자산	1,150,135	291,448	84,000	(113,625)	1,411,957

회원권	1,009,128	-	-	-	1,009,128

합계	2,159,263	291,448	84,000	(113,625)	2,421,086

(주1) (전) 1분기 중 증가된 291,448천원 중 (전) 1분기말 현재 미지급 잔액은 40,178천원이며, 전전기말 미지급 잔액 27,370천원은 (전) 1분기 중 모두 지급되었습니다.

7. 종속기업투자7-1. 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	(당) 1분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

종속기업 :

KHV(천진)정밀제조유한공사	중국	100.00	28,985,652	100.00	29,080,593

KHV(혜주)정밀제조유한공사	중국	100.00	10,640,954	100.00	14,194,787

㈜KH엘텍	국내	100.00	3,646,482	100.00	3,421,268

㈜KH라이텍	국내	64.40	-	64.40	-

소계	43,273,088	46,696,648

관계기업 :

㈜아이원(주)	국내	-	-	21.37	1,765,073

합계	43,273,088	48,461,721

(주) ㈜아이원에 대해 유의적인 영향력을 행사할 수 없어 관계기업에서 제외되었습니다. 7-2.(당) 1분기 및 (전) 1분기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

회사명	(당) 1분기초	처분	지분법 자본변동 등	지분법손익	(당) 1분기말

종속기업 :

KHV(천진)정밀제조유한공사	29,080,593	-	(550,066)	455,125	28,985,652

KHV(혜주)정밀제조유한공사	14,194,788	-	(154,647)	(3,399,186)	10,640,954

㈜KH엘텍	3,421,268	-	-	225,214	3,646,482

㈜KH라이텍(주1)	-	-	-	-	-

소계	46,696,648	-	(704,713)	(2,718,848)	43,273,088

관계기업 :

㈜아이원(주2)	1,765,073	(1,765,073)	-	-	-

합계	48,461,721	(1,765,073)	(704,713)	(2,718,848)	43,273,088

(주1) (당) 1분기중 ㈜KH라이텍의 단기대여금에 대하여 101,871천원의 지분법손실을 추가로 인식하였습니다.(주2) ㈜아이원에 대해 유의적인 영향력을 행사할 수 없어 관계기업에서 제외되었습니다.

(전) 1분기> (단위:천원)

회사명	(전) 1분기초	지분법 자본변동 등	지분법손익	(전) 1분기말

종속기업 :

KHV(천진)정밀제조유한공사	21,715,240	132,473	2,684,458	24,532,171

KHV(혜주)정밀제조유한공사	19,427,851	84,393	(1,434,846)	18,077,398

㈜KH엘텍	4,164,321	-	(250,128)	3,914,193

㈜KH라이텍(주)	-	-	-

합계	45,307,412	216,866	999,484	46,523,762

(주) 전기중 ㈜KH라이텍의 단기대여금에 대하여 713,932천원의 지분법손실을 추가로 인식하였습니다.

7-3 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 종속기업 및 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

종속기업 :

KHV(천진)정밀제조유한공사	67,255,035	34,762,401	32,492,634	21,163,601	239,032	(311,034)

KHV(혜주)정밀제조유한공사	97,524,822	84,900,116	12,624,706	16,229,565	(3,394,490)	(3,549,137)

㈜KH엘텍	17,221,815	13,566,812	3,655,004	6,632,843	223,877	223,877

㈜KH라이텍	4,478,181	8,275,287	(3,797,106)	3,022,420	(152,877)	(152,877)

(전) 1분기> (단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

종속기업 :

KHV(천진)정밀제조유한공사	89,213,476	60,162,190	29,051,286	48,968,788	2,376,070	2,508,543

KHV(혜주)정밀제조유한공사	127,683,723	107,089,907	20,593,816	40,155,686	(1,582,628)	(1,498,235)

㈜KH엘텍	16,818,124	12,890,065	3,928,059	5,845,356	(251,464)	(251,464)

㈜KH라이텍	4,324,906	6,505,610	(2,180,704)	1,374,210	(1,110,066)	(1,110,066)

7-4 (당) 1분기 및 (전) 1분기 종속기업 및 관계기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

회사명	자본	지분율 (%)	순자산지분금액	내부거래	장부금액

종속기업 :

KHV(천진)정밀제조유한공사	32,492,634	100.00%	32,492,634	(3,506,983)	28,985,651

KHV(혜주)정밀제조유한공사	12,624,706	100.00%	12,624,706	(1,983,751)	10,640,954

㈜KH엘텍	3,655,004	100.00%	3,655,004	(8,522)	3,646,482

㈜KH라이텍	(3,797,106)	64.40%	(2,445,336)	(17,117)	-

합계	46,327,007	(5,516,373)	43,273,088

(전) 1분기> (단위:천원)

회사명	자본	지분율 (%)	순자산지분금액	내부거래	장부금액

종속기업 :

KHV(천진)정밀제조유한공사	29,051,286	100.00%	29,051,286	(4,519,115)	24,532,171

KHV(혜주)정밀제조유한공사	20,593,816	100.00%	20,593,816	(2,516,419)	18,077,398

㈜KH엘텍	3,928,059	100.00%	3,928,059	(13,866)	3,914,193

㈜KH라이텍	(2,180,704)	64.40%	(1,404,373)	(17,500)	-

합계	52,168,788	(7,066,901)	46,523,761

8. 기타금융자산 및 기타금융부채8-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

비유동:

장기금융상품	60,858	58,212

매도가능금융자산	1,765,073	-

장기대여금	12,600,700	14,530,500

대손충당금(주1)	(2,462,453)	(2,360,582)

기타의투자자산	6,448,580	6,386,233

보증금	50,686	50,709

소계	18,463,443	18,665,072

유동:

단기금융상품	17,000,000	-

단기대여금	4,614,000	2,344,000

소계	21,614,000	2,344,000

합계	40,077,443	21,009,072

(주) 보고기간종료일 현재 종속기업 ㈜KH라이텍의 단기대여금에 대하여 대손충당금 2,462,453천원(전기 2,360,582천원)을 설정하였습니다.

8-2 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

비유동:

임대보증금	230,000	230,000

유동:

통화선도부채	-	240,824

합계	230,000	470,824

8-3. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류한 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 1분기말	전기말

취득원가	공정가치또는 순자산가액	장부금액	미실현보유손익	장부금액

시장성 없는 지분증권	2,000,000	1,765,073	1,765,073	-	-

8-3-1. 시장성 없는 지분증권(단위:천원)

회사명	(당) 1분기말	전기말	소재지

보유주식수	지분율	취득원가	공정가치/순자산가액	장부금액	손상차손	장부금액

당기이전	당기

㈜아이원(주)	400,000	19.60%	2,000,000	1,765,073	1,765,073	-	-	-	한국

(주) (당) 1분기 중 유의적인 영향력을 행사할 수 없어 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 8-4 통화선도 8-4-1 보고기간종료일 현재 당사가 체결한 통화선도 계약은 없습니다.

8-4-2 (전) 1분기 중 통화선도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	(전) 1분기

평가액	평가이익(손실)

통화선도자산	65,715	65,715

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

취득원가	평가손실충당부채	장부금액	취득원가	평가손실충당부채	장부금액

상품	108,159	-	108,159	130,425	(4)	130,421

제품	1,193,627	(231,340)	962,286	2,411,009	(556,192)	1,854,817

재공품	5,633,128	(74,930)	5,558,198	7,843,797	(440,200)	7,403,597

원재료	669,286	-	669,286	791,626	(3,694)	787,932

부재료	4,269,722	-	4,269,722	5,605,848	(528,380)	5,077,468

미착품	-	-	-	113,889	-	113,889

합계	11,873,922	(306,270)	11,567,651	16,896,594	(1,528,470)	15,368,124

(당) 1분기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실환입은 1,222,200천원 ((전)1분기 : 17,964천원)입니다.

10. 매출채권및기타채권10-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

매출채권	14,825,747	41,748,429

대손충당금	(1,432,290)	(1,441,333)

미수금	1,379,682	3,329,021

미수수익	277,063	248,127

합계	15,050,202	43,884,244

10-2 (당) 1분기 및 (전)기중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	개별적 손상	집합적 손상	합계

(전) 기초	6,070,237	16,176	6,086,413

설 정	515,251	16,463	531,714

환 입	(5,176,794)	-	(5,176,794)

(전) 기말	1,408,694	32,639	1,441,333

설 정	-	20,282	20,282

환입	(29,324)	-	(29,324)

(당) 1분기말	1,379,370	52,921	1,432,290

10-3 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 1분기말	(전)기말

만기미도래	12,764,722	39,102,873

만기경과 미손상금액:

3개월~6개월미만	488,741	1,168,100

6개월~1년미만	119,980	17,682

1년~3년미만	3,404	18,441

3년 초과	16,609	-

소 계	628,734	1,204,223

합 계	13,393,456	40,307,096

11. 기타자산 및 기타부채11-1 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

선급금	151,117	-

선급비용	67,509	107,735

합계	218,626	107,735

11-2 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

선수금	8,345	8,345

예수금	144,882	120,080

합계	153,228	128,425

12. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	거래처	(당) 1분기말	(전) 기말

단 기 예 금	㈜우리은행 등	65,564,057	68,656,902

은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.

13. 자본13-1 자본금당사가 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

발행한 주식의 수	20,000,000주	20,000,000주

1주당 금액	500원	500원

13-2 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

주식발행초과금	19,173,117	19,173,117

재평가적립금	4,135	4,135

자기주식처분이익	6,427,620	6,427,620

기타자본잉여금	164,652	164,652

합계	25,769,524	25,769,524

13-3 기타자본구성보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

자기주식	(7,535,446)	(7,535,446)

지분법자본변동	7,291,232	7,995,945

합계	(244,214)	460,499

13-4 이익잉여금

보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

법정적립금(주1)	5,000,000	4,991,600

임의적립금	7,800,000	7,800,000

미처분이익잉여금	225,719,198	234,121,839

합계	238,510,798	246,913,439

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.14. 단ㆍ장기차입금 보고기간종료일 현재 단ㆍ장기차입금 잔액은 없습니다.

15. 순확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	14,940,051	14,418,162

사외적립자산의 공정가치	(13,568,529)	(13,828,316)

합계	1,371,522	589,846

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

비유동:

미지급금	-	448,159

유동:

매입채무	12,808,492	31,592,263

미지급금	1,858,336	2,480,443

미지급배당금	5,854,540	-

미지급비용	1,786,359	4,084,616

소계	22,307,727	38,157,322

합계	22,307,727	38,605,481

17. 우발상황

17-1 약정사항(당) 1분기말 현재 당사와 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

금융기관	약정사항	한 도

중소기업은행	수출환어음매입약정(OA)	USD 10,000,000.00

일람불수입한도약정	USD 3,000,000.00

B2B플러스 전자채권 할인한도	25,000,000

㈜우리은행	무역금융대출약정	10,000,000

B2B플러스 전자채권 한도	15,000,000

일람불수입한도약정	USD 5,000,000.00

수출환어음매입약정(OA)	EUR 6,300,000.00

㈜신한은행	B2B플러스 전자채권 할인 한도	10,000,000

합 계	USD 18,000,000.00

EUR 6,300,000.00

60,000,000

17-2 타인으로 제공받은 지급보증 (당) 1분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내용은 없습니다.

18. 비용의 성격별 분류18-1 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 발생한 비용(매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용)을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

제품, 재공품의 변동	2,737,930	3,134,462

상품의 판매	1,032,557	649,148

원ㆍ부재료 사용액	29,156,690	20,102,049

종업원급여	7,298,879	9,123,786

감가상각 및 상각비용	3,374,224	2,255,314

기타의 경비	16,615,659	100,482,445

기타비용	3,041,360	642,231

합계	63,257,300	136,389,435

18-2 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

매출원가:

급여	4,447,131	5,723,568

퇴직급여	368,126	483,142

복리후생비	655,534	797,934

소계	5,470,791	7,004,644

판매비와관리비:

급여	1,316,364	1,561,303

퇴직급여	296,988	342,370

복리후생비	214,736	215,470

소계	1,828,088	2,119,142

합계	7,298,879	9,123,786

18-3 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

매출원가:

감가상각비	2,979,782	1,904,855

무형자산상각비	78,341	61,899

소계	3,058,123	1,966,754

판매비와관리비:

감가상각비	229,201	208,198

투자부동산감가상각비	28,636	28,636

무형자산상각비	58,264	51,726

소계	316,101	288,560

합계	3,374,224	2,255,314

19. 판매비와관리비(당) 1분기 및 (전) 1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

급여	1,316,364	1,561,303

퇴직급여	296,988	342,370

복리후생비	214,736	215,470

임차료	27,894	14,705

여비교통비	119,969	75,987

접대비	23,175	32,596

통신비	11,384	15,751

세금과공과	135,774	54,097

감가상각비	229,201	208,198

투자부동산감가상각비	28,636	28,636

보험료	35,319	37,244

수선비	15,742	5,307

수도광열비	14,783	23,617

차량유지비	12,865	14,692

경상개발비	587,458	1,581,668

운반비	80,222	185,167

교육훈련비	5,412	2,858

도서인쇄비	50,488	3,946

판매수수료	38,349	142,959

소모품비	124,254	36,389

전력비	19,638	20,160

지급수수료	541,379	395,992

광고선전비	17,050	38,308

견본품비	7,710	16,627

대손상각비	(9,042)	17,011

무형자산상각비	58,264	51,726

잡비	2,070	1,966

합계	4,006,083	5,124,750

20. 영업외손익

20-1 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

외환차익	2,082,041	1,384,570

외화환산이익	401,662	391,447

임대료수익	49,885	145,186

유형자산처분이익	16,013	9,115

잡이익	81,808	85,424

합계	2,631,409	2,015,742

20-2 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

외환차손	1,604,247	353,076

외화환산손실	1,410,763	217,741

유형자산처분손실	24,946	71,177

기부금	-	-

잡손실	1,404	237

합계	3,041,360	642,231

20-3 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	합계

이자수익	-	469,856	469,856

통화선도평가이익	240,824	-	240,824

합계	240,824	469,856	710,680

(전) 1분기> (단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	합계

이자수익	-	788,184	788,184

기타의투자자산평가이익	41,434	-	41,434

통화선도평가이익	65,715	-	65,715

합계	107,149	788,184	895,333

20-4 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

기타의투자자산평가손실	3,653	-	3,653

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

이자비용	-	1,622	1,622

21. 법인세 21-1 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

법인세부담액(추납액 포함)	275,453	3,244,761

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(104,207)	113,395

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	171,246	3,358,156

21-2 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

법인세비용차감전순이익	(2,376,855)	12,166,624

적용세율(22%)에 따른 법인세	(500,908)	2,654,657

조정사항

- 비공제비용( (당) 1분기: - 천원, (전) 1분기: - 천원)	-	-

- 세액공제효과	(18,902)	(37,170)

- 기타(세율차이 등)	691,056	740,669

법인세비용	171,246	3,358,156

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익)	(7.20)%	27.60%

22. 특수관계자22-1 지배ㆍ종속기업 등 현황22-1-1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율(%)

(당) 1분기말	(전) 기말

KHV(천진)정밀제조유한공사	100.00	100.00

KHV(혜주)정밀제조유한공사	100.00	100.00

㈜KH엘텍	100.00	100.00

㈜KH라이텍	64.40	64.40

22-1-2 (당) 1분기 및 (전)기 중 당사와 매출 등 거래와 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	(당) 1분기말	(전) 기말

관계기업	-	㈜아이원

기타의 특수관계자	대건정공(디케이정공)	대건정공(디케이정공)

22-2 주요 경영진에 대한 보상(당) 1분기 및 (전) 1분기 중 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 1분기	(전) 1분기

단기급여	555,212	617,030

퇴직급여	173,597	149,962

합계	728,809	766,992

22-3 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	거래내용	(당) 1분기	(전) 1분기

KHV(천진)정밀제조유한공사	매출	1,000,937	2,586,478

매입	821,050	991,128

유형자산 매각	62,258	-

이자수익	50,787	77,187

KHV(혜주)정밀제조유한공사	매출	1,190,915	2,664,477

매입	30,191	141,893

이자수익	89,316	83,892

유형자산 매입	-	11,530

소모품비 등	-	667,293

㈜KH엘텍	매출	17,555	13,865

이자수익	14,224	17,886

㈜KH라이텍	기타수익	33,050	41,569

이자수익	60,411	29,774

대건정공(디케이정공)	소모품비 등	-	20,605

22-4 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

특수관계자명	자금대여 거래

대여	회수

㈜KH엘텍	640,000	140,000

(전) 1분기> (단위:천원)

특수관계자명	자금대여 거래

대여	회수

㈜KH엘텍	-	400,000

㈜KH라이텍	1,000,000	-

22-5 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기말> (단위:천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	미수수익	대여금	채권 계	외상매입금

KHV(천진)정밀제조유한공사	355,005	-	49,511	4,614,000	5,018,516	466,067

KHV(혜주)정밀제조유한공사	1,180,894	-	69,299	5,330,700	6,580,893	28,940

㈜KH엘텍	9,098	5,610	14,077	1,770,000	1,798,785	-

㈜KH라이텍(주)	-	3,323	60,411	5,500,000	5,563,734	-

합계	1,544,997	8,933	193,298	17,214,700	18,961,929	495,007

(주) 당기말 현재 종속기업 ㈜KH라이텍의 대여금에 대하여 대손충당금 2,462,453천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식된 지분법손실은 101,871천원입니다.

(전) 기말> (단위:천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	미수수익	대여금	채권 계	매입채무	미지급금	채무 계

종속기업 :

KHV(천진)정밀제조유한공사	1,094,887	-	50,858	4,688,000	5,833,745	3,241	-	3,241

KHV(혜주)정밀제조유한공사	1,019,997	-	71,392	5,416,500	6,507,889	-	-	-

㈜KH엘텍	10,584	-	18,873	1,770,000	1,799,457	-	-	-

㈜KH라이텍(주)	-	3,308	69,719	5,000,000	5,073,027	-	-	-

기타특수관계자 :

㈜아이원	-	-	-	-	-	-	11,286	11,286

합계	2,125,468	3,308	210,842	16,874,500	19,214,118	3,241	11,286	14,527

(주) 전기말 현재 종속기업 ㈜KH라이텍의 대여금에 대하여 대손충당금 2,360,582천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식된 지분법손실은 1,653,591천원입니다. 22-6 (당) 1분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

보증제공처	지급보증내역	지급보증액(*주)	제공받은 회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관	여신발생일자

KHV(천진)정밀제조유한공사	신용대출지급보증	USD 6,500,000.00	-	㈜SC은행	-

USD 9,000,000.00	USD 9,000,000.00	한국수출입은행	2015.11.09

USD 5,000,000.00	CNY 32,000,000.00	㈜한국씨티은행	2016.01.28

KHV(혜주)정밀제조유한공사	신용대출지급보증	USD 10,000,000.00	CNY 12,500,000.00	㈜한국씨티은행	2015.04.20 ~2016.03.04

CNY 20,000,000.00

CNY 20,000,000.00

CNY 60,000,000.00	CNY 10,000,000.00	중소기업은행	2015.03.20~2015.06.08

CNY 30,000,000.00

CNY 65,000,000.00	CNY 50,000,000.00	㈜우리은행	2014.10.30~ 2016.01.14

USD 13,000,000.00	USD 4,166,666.69	㈜신한은행	2012.05.16

USD 30,000,000.00	USD 13,334,000.00	한국수출입은행	2011.09.07~2015.08.04

CNY 36,000,000.00	CNY 30,000,000.00	㈜하나은행	2015.06.30

USD 6,000,000.00	USD 5,000,000.00	㈜국민은행	2015.07.03

USD 13,000,000	-	㈜SC은행	-

㈜KH엘텍	신용대출지급보증	5,064,000	3,941,058	㈜신한은행	2012.05.24~ 201603.31

2,760,000	1,512,500	㈜하나은행	2014.11.18~2015.06.30

구매카드지급보증	1,440,000	-	㈜하나은행	-

2,600,000	-	㈜한국씨티은행	-

㈜KH라이텍	신용대출지급보증	1,200,000	669,467	㈜우리은행	2016.03.31

합 계	USD 92,500,000	USD 31,500,666.69

CNY 161,000,000	CNY 204,500,000.00

13,064,000	6,123,025

(*주) 지급보증액은 최초 여신 발생시 설정금액입니다.

23. 주당이익 23-1 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	(당) 1분기	(전) 1분기

분기순이익	(2,548,101,606)	8,808,467,980

유통보통주식수	19,515,133	19,520,000

기본주당이익(손실)	(131)원	451원

23-2 (당) 1분기 및 (전) 1분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	(당) 1분기	(전) 1분기

기초유통보통주식수	20,000,000주	16,000,000주

무상증자	0주	4,000,000주

자기주식수	(484,867)주	(480,000)주

가중평균유통보통주식수	19,515,133주	19,520,000주

24. 범주별 금융상품24-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기말> (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

비유동:

기타금융자산	6,448,580	10,249,791	1,765,073	-	18,463,443

유동:

매출채권및기타채권	-	15,050,202	-	-	15,050,202

기타금융자산	-	21,614,000	-	-	21,614,000

현금및현금성자산	-	65,564,057	-	-	65,564,057

소 계	-	102,228,259	-	-	102,228,259

합 계	6,448,580	112,478,050	1,765,073	-	120,691,702

(전) 기말> (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

비유동:

기타금융자산	6,386,233	12,278,839	-	-	18,665,072

유동:

매출채권및기타채권	-	43,884,244	-	-	43,884,244

기타금융자산	-	12,169,918	-	-	12,169,918

현금및현금성자산	-	68,656,902	-	-	68,656,902

소 계	-	124,711,064	-	-	124,711,064

합 계	6,386,233	127,163,985	-	-	133,550,218

24-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기말> (단위:천원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

비유동:

기타금융부채	-	230,000	230,000

유동:

매입채무및기타채무	-	22,307,727	22,307,727

합 계	-	22,537,727	22,537,727

(전) 기말> (단위:천원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

비유동:

매입채무및기타채무	-	448,159	448,159

기타금융부채	-	230,000	230,000

소 계	-	678,159	678,159

유동:

매입채무및기타채무	-	38,157,322	38,157,322

기타금융부채	240,824	-	240,824

소 계	240,824	38,157,322	38,398,146

합 계	240,824	38,835,481	39,076,305

25. 공정가치25-1 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 1분기말	(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	65,564,057	65,564,057	68,656,902	68,656,902

매출채권및기타채권	15,050,202	15,050,202	43,884,244	43,884,244

기타금융자산	40,077,443	40,077,443	21,009,072	21,009,072

금융자산 합계	120,691,702	120,691,702	133,550,218	133,550,218

금융부채:

매입채무및기타채무	22,307,727	22,307,727	38,605,481	38,605,481

기타금융부채	230,000	230,000	470,824	470,824

금융부채 합계	22,537,727	22,537,727	39,076,305	39,076,305

25-2 공정가치 서열체계당사의 자산과 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

(당) 1분기말> (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산:

현금및현금성자산	-	65,564,057	-	65,564,057

기타금융자산	-	6,448,580	-	6,448,580

공정가치가 공시되는 자산:

매출채권및기타채권	-	-	15,050,202	15,050,202

기타금융자산	-	-	33,628,863	33,628,863

공정가치가 공시되는 부채:

매입채무및기타채무	-	-	22,307,727	22,307,727

기타금융부채	-	-	230,000	230,000

(전) 기말> (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산:

현금및현금성자산	-	68,656,902	-	68,656,902

기타금융자산	-	6,386,233	-	6,386,233

공정가치가 공시되는 자산:

매출채권및기타채권	-	-	43,884,244	43,884,244

기타금융자산	-	-	14,622,839	14,622,839

공정가치가 공시되는 부채:

매입채무및기타채무	-	38,605,481	38,605,481

기타금융부채	-	240,824	230,000	470,824

26. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생금융상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

26-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 (당) 1분기말 및 (전) 기말과 관련되어 있습니다.(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (당) 분기말 및 (전) 기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다.

(2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 1분기말	(전) 기말

자산	부채	자산	부채

USD	37,899,635	1,434,082	68,286,114	9,424,538

EUR	-	-	10,500	-

CNY	941,543	495,007	7,139,212	3,241

JPY	-	-	-	35,741

합계	38,841,177	1,929,089	75,435,826	9,463,520

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 (당) 1분기 및 (전) 기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 1분기말	(전) 기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	1,823,278	(1,823,278)	2,943,079	(2,943,079)

EUR	-	-	525	(525)

CNY	22,327	(22,327)	356,799	(356,799)

JPY	-	-	(1,787)	1,787

합계	1,845,604	(1,845,604)	3,298,616	(3,298,616)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. (당) 분기말 및 (전) 기말 현재 가격변동위험에 가격변동위험에 노출되어 있는 자산은 없습니다.

26-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 1분기말	(전) 기말

매출채권	13,393,456	40,307,096

기타채권	1,656,745	3,577,148

합 계	15,050,201	43,884,244

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 및 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(2) 기타의 자산현금및현금성자산, 단ㆍ장기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 ㈜우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.한편, 특수관계자에게 제공한 지급보증도 신용위험에 노출되어 있습니다.

26-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(당) 1분기말> (단위:천원)

구분	3개월 이내	1년~5년	합계

매입채무및기타채무	22,307,727	-	22,307,727

기타금융부채	-	230,000	230,000

합계	22,307,727	230,000	22,537,727

(전) 기말> (단위:천원)

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합계

매입채무및기타채무	38,157,322	-	448,159	38,605,481

기타금융부채	-	240,824	230,000	470,824

합계	38,157,322	240,824	678,159	39,076,305

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

26-4 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는 순차입금을 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하고 감독하고 있는 바, 당사는 순차입금을 차입금에서 현금및현금성자산, 단ㆍ장기금융상품을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 1분기말	(전) 기말

부채총계	24,819,369	40,594,194

자본총계	274,036,108	283,143,463

예금	82,624,915	68,715,114

차입금	-	-

부채비율(=부채/자본)	9.06%	14.34%

순차입금비율(=순차입금/자본)	-	0.00%

27. 회계정책의 변경당사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정사항을 조기적용하여, 종속기업 및 관계기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하였습니다. 당사는 동 회계정책의 변경에 따라 비교표시된 2015년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표를 재작성 하였으며, 그 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소급적용전	회계정책 변경효과	소급적용후

Ⅰ.매출액	145,361,054	-	145,361,054

Ⅱ.매출원가	(130,622,453)	-	(130,622,453)

Ⅲ.매출총이익	14,738,601	-	14,738,601

Ⅳ.판매비와관리비	(5,124,750)	-	(5,124,750)

Ⅴ.영업이익	9,613,851	-	9,613,851

Ⅵ.영업외손익	2,271,322	281,451	2,552,773

기타수익	2,019,842	(4,100)	2,015,742

기타비용	(642,231)	-	(642,231)

금융수익	895,333	-	895,333

금융원가	(1,622)	-	(1,622)

종속기업및관계기업투자손익	-	285,551	285,551

Ⅶ.법인세비용차감전순이익	11,885,173	281,451	12,166,624

Ⅷ.법인세비용	(2,762,792)	(595,364)	(3,358,156)

Ⅸ.당기순이익	9,122,381	(313,913)	8,808,468

Ⅹ.기타포괄손익:

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

지분법자본변동	-	216,866	216,866

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

기타포괄손익 계	-	216,866	216,866

ⅩⅠ.총포괄이익	9,122,381	(97,047)	9,025,334

주당손익(단위:원)

구분	소급적용전	소급적용후

보통주당기순이익	9,122,381,031	8,808,467,980

가중평균 유통보통주식수	19,520,000	19,520,000

기본주당이익	467	451

현금흐름표당사의 회계정책 변경으로 인하여 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.