KH바텍 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 케이에이치바텍(이하 "당사"라 함)은 1992년 11월 23일에 설립되어 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경북 구미시 1공단로 10길 53-12에 위치하고 있습니다. 당사는 2002년 5월 21일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.

당사의 (당) 3분기말 현재 자본금은 11,839백만원이고 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

남 광 희	3,291,190	13.90%

김 종 숙	2,119,121	8.95%

김 종 세	563,463	2.38%

자기주식	1,000,000	4.22%

기 타	16,703,668	70.55%

합 계	23,677,442	100.00%

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성기준회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2021년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(2-1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향력은 없습니다.(2-2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향력은 없습니다.

(3) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 (2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(4) 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.특히 2020년도 이후 지속된 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 영업부문 3-1 영업부문의 식별당사는 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매를 영위하는 단일영업부문으로, 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.

3-2 지역에 대한 정보3-2-1 (당) 3분기와 (전) 3분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	(당) 3분기	(전) 3분기

한 국	12,355,727	18,294,129

베 트 남	4,671,058	2,848,902

중 국	240,387	342,600

기 타	1,794,818	1,529,138

합 계	19,061,990	23,014,770

3-2-2 (당) 3분기와 (전) 3분기 중 국내매출 및 해외매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	(당) 3분기	(전) 3분기

국내 - 일반	10,912,023	14,186,875

국내 - 로컬	1,283	52,227

해외 - 수출	8,148,684	8,775,668

합 계	19,061,990	23,014,770

3-3 주요고객에 대한 정보

(당) 3분기와 (전) 3분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주요고객	(당) 3분기	(전) 3분기

A사	8,825,969	9,373,445

B사	4,444,686	3,239,387

C사	5,791,335	11,041,034

합 계	19,061,990	23,014,770

4. 현금및현금성자산 (당) 3분기 및 (전) 기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	거래처	(당) 3분기말	(전) 기말

단 기 예 금	우리은행 등	13,681,949	15,740,832

은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.5 . 매출채권및기타채권 5-1 (당) 3분기 및 (전) 기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

매출채권	19,464,579	14,902,681

대손충당금	(2,421,144)	(2,925,032)

미수금	10,795,974	19,199,537

대손충당금	(30,000)	(30,000)

미수수익	6,368,547	4,340,002

합 계	34,177,956	35,487,188

5-2 (당) 3분기 및 (전)기중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	전기말

기초잔액	2,955,033	2,492,762

설정	504,370	538,025

제각	(1,008,259)	(75,754)

기말잔액	2,451,144	2,955,033

5-3 (당) 3분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

채권금액	손상된 금액	채권 잔액	채권금액	손상된 금액	채권 잔액

3개월 이내	6,088,310	2,341	6,085,969	3,593,150	(42,193)	3,550,958

3개월 이상 6개월 미만	1,144,459	-	1,144,459	1,279,068	(112,539)	1,166,529

6개월 이상 9개월 미만	1,216,297	-	1,216,297	1,216,212	(410,300)	805,912

9개월 이상 12개월 미만	1,922,640	762,600	1,160,040	1,427,868	(58,599)	1,369,269

1년 이상 3년 미만	8,543,586	1,395,482	7,148,104	6,347,778	(1,262,798)	5,084,980

3년 초과	549,287	260,721	288,566	1,038,604	(1,038,604)	-

합계	19,464,579	2,421,144	17,043,435	14,902,681	(2,925,032)	11,977,648

6. 재고자산 (당) 3분기 및 (전) 기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

취득원가	평가손실충당부채	장부금액	취득원가	평가손실충당부채	장부금액

상품	1,408,183	(66,343)	1,341,841	1,053,479	(134,149)	919,330

제품	14,655	-	14,655	145,311	(108,463)	36,848

재공품	28,388	-	28,388	14,101	-	14,101

원재료	84,542	-	84,542	80,240	-	80,240

합 계	1,535,769	(66,343)	1,469,426	1,293,131	(242,612)	1,050,518

(당) 3분기 중 매출원가에서 가감한 재고자산평가손실환입은 176,269천원 이며, 전기 중 매출원가에서 가감한 재고자산평가손실환입은 235,650천원입니다.

7. 기타자산 및 기타부채 7-1 (당) 3분기 및 (전) 기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

선급금	582,522	491,121

선급비용	172,389	546,575

합 계	754,910	1,037,696

7-2 (당) 3분기 및 (전) 기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

선수금	937,812	1,449,955

예수금	103,598	64,580

합 계	1,041,410	1,514,535

8. 매각예정투자주식 회사는 2019년 12월 26일에 KHV(천진)정밀제조유한공사의 사업을 중단하였습니다. 이에 따라서 보유중인 KHV(천진)정밀제조유한공사 주식의 매각을 진행하고 있으며 협상중인 매각금액으로 평가하여 매각예 정자산으로 분류하였습니다 .

(단위:천원)

구분	지분법평가가액	손상차손	장부가액

KHV(천진)정밀제조유한공사	11,179,709	(5,213,069)	5,966,640

9. 매각예정유형자산 (당) 3분기말 현재 매각예정유형자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	증가	감소	손상	(당) 3분기말금액

토지	10,042,832	-	-	-	10,042,832

건물	13,099,832	-	-	-	13,099,832

기계장치	1,225,703	-	(1,034,111)	-	191,591

차량운반구	1	-	-	-	1

공구와기구	75,445	-	(26,727)	-	48,718

비품	171,642	-	(7,141)	-	164,501

시설장치	24,586	-	(1,386)	-	23,199

전기장치	103,248	-	-	-	103,248

합 계	24,743,288	-	(1,069,366)	-	23,673,922

당사는 이사회에서 국내 생산물량의 감소로 인해 제2공장 및 3공장의 매각을 결정하였습니다. 이사회의 의사결정에 따라 유휴 고정자산을 매각예정유형자산으로 분류하였으며 그 근거는 다음과 같습니다. - 매각될 가능성이 매우 높고 매각을 위한 업무를 적극적으로 진행중입니다.

- 처분을 완료하기 위한 작업은 시작되었으며 최초 분류일로부터 1년 이내에 완료될 것으로 예상됩니다.- 잠재적 매수자가 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 협상이 진행중에 있습니다.

다만, 갑작스런 구미 경기의 악화, 휴대폰 부품 생산량 감소 및 2020년 이후 지속된 COVID-19로 인해 매각이 지연되고 있습니다. 경영진은 매각을 위해 매각가격의 인하등 보다 적극적인 매각활동을 수행하고 있으며 매각만으로 수익이 발생하며 재가동의 가능성은 없는 것으로 판단하고 있습니다.매각예정유형자산은 외부 감정평가기관인 제일감정평가법인에서 공정가치를 평가하였으며 장부가액이 공정가액을 초과하는 부분은 손상처리하였습니다.

10. 종속기업투자 및 관계기업투자10-1 (당) 3분기 및 (전) 기말 현재 종속기업및관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다

(단위:천원)

회사명	소재지	(당) 3분기말	(전) 기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

KHV(천진)정밀제조유한공사(주1)	중국	100.00	-	100.00	-

KHV(혜주)정밀제조유한공사	중국	100.00	-	100.00	6,592,235

KHV(하노이)주식회사	베트남	100.00	10,036,520	100.00	-

KHV(인디아)유한회사	인도	100.00	3,079,401	100.00	1,822,484

㈜KH엘텍	국내	100.00	3,030,092	100.00	2,050,379

㈜KH리빙텍	국내	78.81	-	78.81	-

합 계	16,146,013	10,465,098

10-2 (당) 3분기 및 (전) 3분기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:천원)

회사명	당분기초	취득	지분법 자본변동 등	지분법손익	(당) 3분기말

KHV(천진)정밀제조유한공사(주1)	-	-	-	-	-

KHV(혜주)정밀제조유한공사	6,592,235	-	141,927	(6,734,162)	-

KHV(하노이)주식회사	-	-	816,139	9,220,381	10,036,520

KHV(인디아)유한회사	1,822,484	6,132,500	361,474	(5,237,057)	3,079,401

㈜KH엘텍	2,050,379	-	468,866	510,847	3,030,092

㈜KH리빙텍	-	-	-	-	-

합계	10,465,098	6,132,500	1,788,406	(2,239,990)	16,146,013

(주1) 전기 이전에 회사는 KHV(천진)정밀제조유한공사의 매각을 결정하였으며, 손상차손으로 인식한 금액은 5,213,069천원이며, 5,966,640천원은 매각예정자산으로 대체하였습니다.

(전) 3분기> (단위:천원)

회사명	전분기초	취득	지분법 자본변동 등	지분법손익	(전) 3분기말

KHV(천진)정밀제조유한공사	-	-	-	-	-

KHV(혜주)정밀제조유한공사	14,780,078	-	600,187	(7,541,208)	7,839,057

KHV(하노이)주식회사	-	-	-	-	-

KHV(인디아)유한회사	4,531,371	2,328,800	(181,083)	(2,436,903)	4,242,185

㈜KH엘텍	5,263,414	-	(5,033)	(2,567,330)	2,691,050

㈜KH리빙텍	-	-	-	-	-

합계	24,574,863	2,328,800	414,070	(12,545,441)	14,772,292

10-3 (당) 3분기 및 (전) 3분기 중 종속기업 및 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

KHV(혜주)정밀제조유한공사	117,630,270	114,977,725	2,652,546	101,997,630	(5,471,170)	(5,329,243)

KHV(하노이)주식회사	157,625,322	143,400,679	14,224,643	153,797,410	14,080,247	14,896,386

KHV(인디아)유한회사	65,278,953	61,905,870	3,373,083	11,630,012	(5,252,514)	(4,891,040)

㈜KH엘텍	26,302,141	23,261,788	3,040,353	25,245,084	505,569	974,435

㈜KH리빙텍	1,527,906	6,821,827	(5,293,920)	294,924	(205,479)	(205,479)

(전) 3분기> (단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

KHV(혜주)정밀제조유한공사	72,535,789	62,504,889	10,030,900	50,789,083	(7,167,616)	(6,567,429)

KHV(하노이)주식회사	113,744,095	113,034,574	709,521	100,652,193	3,528,016	3,389,991

KHV(인디아)유한회사	58,209,209	53,679,868	4,529,341	2	(1,803,605)	(1,984,688)

㈜KH엘텍	21,321,322	18,612,774	2,708,549	16,797,550	(2,571,249)	(2,576,282)

㈜KH리빙텍	2,321,349	7,212,862	(4,891,513)	695,238	(275,439)	(275,439)

10-4 (당) 3분기 및 (전) 3분기 종속기업 및 관계기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:천원)

회사명	자본	지분율 (%)	순자산지분금액	내부거래	장부금액

KHV(혜주)정밀제조유한공사	2,652,546	100%	2,652,546	(2,652,546)	-

KHV(하노이)주식회사	14,224,643	100%	14,224,643	(4,188,123)	10,036,520

KHV(인디아)유한회사	3,373,083	100%	3,373,083	(293,682)	3,079,401

㈜KH엘텍	3,040,353	100%	3,040,353	(10,261)	3,030,092

㈜KH리빙텍	(5,293,920)	78.81%	(4,172,139)	-	-

합 계	19,118,486	(7,144,612)	16,146,013

(전) 3분기> (단위:천원)

회사명	자본	지분율 (%)	순자산지분금액	내부거래	장부금액

KHV(혜주)정밀제조유한공사	10,030,900	100%	10,030,900	(2,191,843)	7,839,057

KHV(하노이)주식회사	709,521	100%	709,521	(5,932,495)	-

KHV(인디아)유한회사	4,529,341	100%	4,529,341	(287,156)	4,242,185

㈜KH엘텍	2,708,549	100%	2,708,549	(17,499)	2,691,050

㈜KH리빙텍	(4,891,513)	78.81%	(3,855,001)	-	-

합 계	14,123,310	(8,428,993)	14,772,292

11. 당 기 손익 -공정가치측정 금융자산11-1 (당) 3분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

기초금액	304,575	215,436

취득	-	517,034

손상	-	(427,894)

기말금액	304,575	304,576

11-2 (당) 3분기 및 (전) 기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득원가	(당) 3분기말	(전) 기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

비상장주식:

모토브(구 더큰나눔엠티엔)	70,000	6.03%	1,000,000	215,436	215,436	215,436	215,436

일신테크	225	2.36%	2,250	2,250	2,250	2,250	2,250

O2-O2 Inc.	824	6.82%	514,784	86,890	86,890	86,890	86,890

합계	304,576	304,576	304,576	304,576

12. 유형자산

12-1 (당) 3분기 및 (전) 3분기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:천원)

구분	(당) 3분기초	증가	감소	대체	감가상각	(당) 3분기말

장부금액:

토지	16,768,107	-	-	-	-	16,768,107

건물	11,373,121	-	-	-	(427,418)	10,945,703

기계장치	876,930	109,693	(46)	1,010,717	(119,870)	1,877,424

차량운반구	16	1,644	(1,507)	-	(137)	16

공구와기구	59	-	(11)	-	-	48

비품	440,930	18,800	(45)	-	(23,442)	436,243

시설장치	334,140	10,473	(2)	-	(33,774)	310,837

전기장치	46,483	1,450	-	-	(4,747)	43,186

입목	135,600	-	-	-	-	135,600

건설중인자산	-	1,010,717	-	(1,010,717)	-	-

합계	29,975,386	1,152,777	(1,611)	-	(609,389)	30,517,164

(주1) 당사의 토지 건물은 차입금을 위해 담보로 제공되어 있으며 산업은행외 1개의 금융기관에 채권최고액 20,824,000천원의 근저당이 설정되어 있습니다.

(전) 3분기> (단위:천원)

구분	(전) 3분기초	증가	감소	대체	감가상각	(전) 3분기말

장부금액:

토지	16,768,107	-	-	-	-	16,768,107

건물	11,943,013	-	-	-	(427,418)	11,515,594

기계장치	4,738	9,000	(14)	915,911	(37,951)	891,684

차량운반구	4,934	-	(3)	-	(4,915)	16

공구와기구	215	-	(22)	-	-	193

비품	424,336	22,465	(5)	-	(11,853)	434,943

시설장치	34	53,510	-	271,300	(7,285)	317,559

전기장치	21	13,510	-	36,000	(1,501)	48,030

입목	135,600	-	-	-	-	135,600

건설중인자산	1,223,211	-	(1,223,211)	-	-

합계	29,280,997	1,321,696	(44)	-	(490,923)	30,111,726

12-2 보험가입현황 당사의 유형자산 및 재고자산은 KB손해보험에 재산종합보험에 가입되어 있으며 전체 부보금액은 83,135,780천원 입니다. 해당 부보금액은 산업은행외 1개의 금융기관에서 질권설정(설정금액 9,500,000천원)을 하고 있습니다.

13. 무형자산

(당) 3분기 및 (전) 3분기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:천원)

구분	(당) 3분기초	증가	처분	상각	(당) 3분기말

기타의무형자산	37,024	5,800	-	(12,677)	30,147

회원권	2,657,200	-	-	-	2,657,200

합 계	2,694,224	5,800	-	(12,677)	2,687,347

(전)3분기> (단위:천원)

구분	(전) 3분기초	증가	처분	상각	(전) 3분기말

기타의무형자산	66,494	-	-	(21,975)	44,519

회원권	2,657,200	-	-	-	2,657,200

합 계	2,723,694	-	-	(21,975)	2,701,719

14. 기타금융자산 및 기타금융부채 14-1 (당) 3분기 및 (전) 기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

유동:

단기금융상품	36,462,250	-

단기대여금	3,300,000	6,678,400

합 계	39,762,250	6,678,400

14-2 (당) 3분기 및 (전) 기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

비유동:

장기대여금	103,973,000	86,588,800

대손충당금	(5,464,743)	(10,429,462)

기타의투자자산	4,328,882	3,781,518

보증금	14,300	34,350

합 계	102,851,438	79,975,206

(주) 대여계약은 단기이나 계속 연장되고 있으며 단기계약 내에 상환가능성이 낮으므로 장기대여금으로 분류 하였습니다.14-3 (당) 3분기 및 (전) 기말 중 대여금의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

기초잔액	10,429,462	13,573,042

지분법손실	(4,964,719)	(3,143,580)

대손상각비	-	45,469

제각	-	(45,469)

기말잔액	5,464,743	10,429,462

14-4 (당) 3분기 및 (전) 기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

임대보증금	212,000	215,000

금융보증부채	865,397	865,397

합 계	1,077,397	1,080,397

15. 매입채무및기타채무 (당) 3분기 및 (전) 기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

매입채무	956,283	861,242

미지급금	588,950	524,768

미지급비용	2,572,145	1,116,770

합 계	4,117,378	2,502,781

16. 차입금 16-1 (당) 3분기 및 (전) 기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입금종류	(당) 3분기말 이자율(%)	(당) 3분기말	(전) 기말

한국산업은행	운영자금대출	2.19%	12,800,000	12,800,000

(주)하나은행	운영자금대출	2.26%	6,800,000	7,400,000

합 계	19,600,000	20,200,000

16-2 (당) 3분기 및 (전) 기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다,

(단위:천원)

차입처	차입금종류	(당) 3분기말 이자율(%)	(당) 3분기말	(전) 기말

(주)우리은행	운영자금대출	2.37%	9,600,000	10,800,000

유동성대체	(1,600,000)	(1,600,000)

합 계	8,000,000	9,200,000

16-3 당사는 장단기 차입금의 상환을 담보하기 위하여 산업은행에 회사의 토지 및 건물을 담보(설정금액 15,400,000천원)로 제공하고 있습니다. 17. 교환사채 17-1 보고기간종료일 현재 교환사채의 발행사항과 관련한 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	무기명식 무보증 사모 교환사채(주1)

사채의 권면총액	33,500,000천원

사채의 이율	표면이자율: 0%만기이자율: 0%

사채 발행일	2021년 09월 08일

사채 만기일	2026년 09월 08일

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 09월 08일에 전자등록금액의 100.0%에 해당하는 금액을 일시에 상환

교환권 행사가액	33,500원/1주

교환권 청구기간	2021년 09월 13일 ~ 2026년 08월 08일

교환대상 주식의 종류	발행회사의 기명식 보통주

보유자 조기상환청구권(Put Option)	2023년 09월 08일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날

(주1) 회사는 당기 중에 무기명식 무보증 사모 교환사채를 발행하였습니다. 17-2 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:천원)

종류	기초잔액	발행	전환	이자비용	3분기말잔액

교환사채	-	33,500,000	-	-	33,500,000

교환권조정	-	(10,960,442)	-	112,761	(10,847,681)

합 계	-	22,539,558	-	112,761	22,652,320

18. 순확정급여부채당사는 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 동 제도는 최종임금기준 제도로 별도로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다. (당) 3분기와 (전) 기말 중 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	10,414,379	9,921,488

사외적립자산의 공정가치	(5,558,353)	(5,794,471)

합계	4,856,026	4,127,017

19. 자본 19-1 자본금당사가 발행 할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

발행한 주식의 수	23,677,442	23,673,903

1주당 금액	500원	500원

자본금액	11,838,721,000	11,836,951,500

19-2 발행주식수(당) 3분기 중 당사의 발행주식수 및 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.

구분	일자	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초주식수	2021.01.01	23,673,903	(1,000,000)	22,673,903

당기중 전환사채 전환	3,539	-	3,539

기말주식수	2021.09.30	23,677,442	(1,000,000)	22,677,442

19-3 자본잉여금(당) 3분기 및 (전) 기말 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

주식발행초과금	51,698,051	51,677,489

재평가적립금	4,135	4,135

자기주식처분이익	6,427,620	6,427,620

기타자본잉여금	164,652	164,652

합 계	58,294,458	58,273,896

19-4 기타자본구성(당) 3분기 및 (전) 기말 현재 당사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

자기주식	(14,350,078)	(14,350,078)

전환권대가	10,708,857	-

지분법자본변동	5,722,689	3,582,135

합 계	2,081,468	(10,767,944)

19-5 이익잉여금(당) 3분기 및 (전) 기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

법정적립금(주1)	5,000,000	5,000,000

임의적립금	7,800,000	7,800,000

미처분이익잉여금	125,013,818	105,212,843

합 계	137,813,818	118,012,843

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

20. 비용의 성격별 분류 20-1 (당) 3분기 및 (전) 3분기 중 발생한 비용(매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용)을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기	(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 재공품의 변동	22,744	7,905	-	(156,756)

상품의 판매	902,409	2,265,271	1,855,166	4,809,788

원ㆍ부재료 사용액	(1,660)	15,655	218,588	416,768

종업원급여	3,403,877	6,340,912	1,380,864	4,013,481

감가상각 및 상각비용	232,719	622,065	187,494	512,898

기타의 경비	1,354,579	4,551,101	1,491,740	7,514,701

합 계	4,168,454	13,802,909	5,133,852	17,110,880

20-2 (당) 3분기 및 (전) 3분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기	(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

급여	307,172	935,207	272,945	898,661

퇴직급여	38,713	81,453	34,914	114,617

복리후생비	40,800	122,883	19,774	61,478

소 계	386,685	1,139,543	327,633	1,074,757

판매비와관리비:

급여	2,658,366	4,102,906	733,450	2,019,402

퇴직급여	235,747	733,352	204,151	567,090

복리후생비	123,079	365,111	115,630	352,232

소 계	3,017,192	5,201,370	1,053,231	2,938,724

합 계	3,403,877	6,340,912	1,380,864	4,013,481

20-3 (당) 3분기 및 (전) 3분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기	(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

감가상각비	95,088	227,805	56,219	100,950

무형자산상각비	483	644	413	1,307

소 계	95,571	228,449	56,632	102,257

판매비와관리비:

감가상각비	133,212	381,584	124,027	389,973

무형자산상각비	3,936	12,032	6,834	20,668

소 계	137,148	393,616	130,861	410,641

합 계	232,719	622,065	187,494	512,898

21. 판매비와관리비 (당) 3분기 및 (전) 3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기	(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,658,366	4,102,906	733,450	2,019,402

퇴직급여	235,747	733,352	204,151	567,090

복리후생비	123,079	365,111	115,630	352,232

임차료	1,715	47,786	33,085	36,789

접대비	16,389	44,681	20,138	39,977

감가상각비	133,212	381,584	124,027	389,973

무형자산상각비	3,936	12,032	6,834	20,668

세금과공과	107,132	113,229	167,785	186,688

대손상각비	(94,977)	504,371	10,248	8,514

여비교통비	4,437	21,405	19,610	54,928

통신비	7,819	24,198	7,818	24,287

지급수수료	294,614	1,208,124	468,648	1,751,814

차량유지비	9,517	31,037	5,828	20,743

보험료	24,903	74,745	7,732	32,528

수선비	8,296	42,887	64,621	252,062

수도광열비	1,570	6,665	2,743	11,295

소모품비	96,391	189,658	79,939	108,167

전력비	(1,685)	27,814	33,280	166,300

운반비	22,358	45,668	39,970	68,422

교육훈련비	51	640	632	1,720

도서인쇄비	145	1,717	170	1,581

판매수수료	22,069	65,028	19,985	60,833

광고선전비	27,294	40,980	9,407	19,935

견본품비	1,668	2,952	3,512	5,565

잡비	1,529	3,181	604	1,414

경상연구개발비	-	-	(30,656)	-

합 계	3,705,574	8,091,749	2,149,189	6,202,929

22. 영업외손익

22-1 (당) 3분기 및 (전) 3분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기	(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	8,136	24,827	7,991	19,591

유형자산처분이익	7,232	28,028	28,068	446,624

잡이익	403,878	1,009,739	350,043	1,072,682

외환차익	394,165	830,216	233,775	865,404

외화환산이익	5,690,247	10,518,491	(2,172,970)	1,888,575

합 계	6,503,658	12,411,301	(1,553,093)	4,292,876

22-2 (당) 3분기 및 (전) 3분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기	(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	606,850	92,764	2,135,902

잡손실	426,212	483,717	40,682	217,686

외환차손	4,215	105,333	14,525	90,876

외화환산손실	(32,991)	23,863	525,893	880,217

합 계	397,436	1,219,764	673,864	3,324,681

22-3 (당) 3분기 및 (전) 3분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:천원)

구분	당기손익 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 측정금융자산	합계

이자수익	-	1,456,398	-	1,456,398

기타의투자자산평가이익	(84,094)	-	-	(84,094)

합 계	(84,094)	1,456,398	-	1,372,304

(당) 기 누적> (단위:천원)

구분	당기손익 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 측정금융자산	합계

이자수익	-	4,102,589	-	4,102,589

기타의투자자산평가이익	169,363	-	-	169,363

합 계	169,363	4,102,589	-	4,271,952

(전) 3분기> (단위:천원)

구분	당기손익 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 측정금융자산	합계

이자수익	-	1,224,318	-	1,224,318

기타의투자자산평가이익	105,353	-	-	105,353

합 계	105,353	1,224,318	-	1,329,671

(전) 기 누적> (단위:천원)

구분	당기손익 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 측정금융자산	합계

이자수익	-	3,885,513	-	3,885,513

기타의투자자산평가이익	109,240	-	-	109,240

합 계	109,240	3,885,513	-	3,994,753

22-4 (당) 3분기 및 (전) 3분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:천원)

구분	당기손익 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 측정금융자산	합계

이자비용	-	294,377	-	294,377

파생상품평가손실	-	-	-	-

합 계	-	294,377	-	294,377

(당) 기 누적> (단위:천원)

구분	당기손익 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 측정금융자산	합계

이자비용	-	678,645	-	678,645

파생상품평가손실	-	-	-	-

합 계	-	678,645	-	678,645

(전) 3분기> (단위:천원)

구분	당기손익 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 측정금융자산	합계

이자비용	-	255,303	-	255,303

파생상품평가손실	-	-	-	-

합 계	-	255,303	-	255,303

(전) 기 누적> (단위:천원)

구분	당기손익 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 측정금융자산	합계

이자비용	-	883,039	-	883,039

파생상품평가손실	23,731	-	-	23,731

합 계	23,731	883,039	-	906,770

23. 법인세 (당) 3분기 및 (전) 3분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기	(전) 3분기

법인세부담액(추납액ㆍ환급액 포함)	136,016	271,582

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	2,479,515	(313,120)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	192,315

법인세비용	2,615,530	150,776

24. 주당순 손익 24-1 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구 분	(당) 3분기	(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	18,806,614,130	19,800,974,392	(1,416,139,694)	1,094,027,279

유통보통주식수	22,677,442	22,677,442	22,673,903	22,673,903

기본주당손익	829	873	(62)	48

24-2 향후 희석효과가 발생할가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다

구 분	행사기간의 만기	미전환 전환사채	행사가격	발행될 보통주식수

교환사채	2021.09.08 ~ 2026.09.09	33,500,000,000	33,500	1,000,000

24-3 (당) 3분기 및 (전) 3분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.(단위:주)(당) 3분기>

내역	발행보통주식수	기간	적수

기초유통보통주식수	23,673,903	92	2,177,999,076

자기주식	(1,000,000)	92	(92,000,000)

전환사채 전환권행사	3,539	92	325,588

합 계	22,677,442	2,086,324,664

일 수	92일

가중평균유통보통주식수	22,677,442

(당) 기 누적>

내역	발행보통주식수	기간	적수

기초유통보통주식수	23,673,903	273	6,462,975,519

자기주식	(1,000,000)	273	(273,000,000)

전환사채 전환권행사	3,539	273	966,147

합 계	22,677,442	6,190,941,666

일 수	273일

가중평균유통보통주식수	22,677,442

(전) 3분기>

내역	발행보통주식수	기간	적수

기초유통보통주식수	23,122,530	92	2,127,272,760

자기주식	(1,000,000)	92	(92,000,000)

전환사채 전환권행사	551,373	92	50,726,316

합 계	22,673,903	2,085,999,076

일 수	92일

가중평균유통보통주식수	22,673,903

(전) 기 누적>

내역	발행보통주식수	기간	적수

기초유통보통주식수	23,122,530	274	6,335,573,220

자기주식	(1,000,000)	274	(274,000,000)

전환사채 전환권행사	551,373	274	151,076,202

합 계	22,673,903	6,212,649,422

일 수	274일

가중평균유통보통주식수	22,673,903

25. 특수관계자25-1 특수관계자 등 현황25-1-1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 등 현황은 다음과 같습니다.

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

종속기업	KHV(천진)정밀제조유한공사	KHV(천진)정밀제조유한공사

KHV(혜주)정밀제조유한공사	KHV(혜주)정밀제조유한공사

KHV(하노이)주식회사	KHV(하노이)주식회사

KHV(인디아)유한회사	KHV(인디아)유한회사

㈜KH엘텍	㈜KH엘텍

㈜KH리빙텍	㈜KH리빙텍

기타	대건정공(디케이정공)	대건정공(디케이정공)

25-1-2 (당) 3분기 및 (전)기 중 당사와 매출 등 거래와 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타의 특수관계자는 없습니다.25-2 (당) 3분기 및 (전) 3분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기 > (단위:천원)

특수관계자명	매출	매입	이자수익	기타

KHV(천진)정밀제조유한공사	-	-	7,632	-

KHV(혜주)정밀제조유한공사	95,527	-	687,720	162,003

KHV(하노이)주식회사	4,671,058	334,221	1,359,363	186,300

KHV(인디아)유한회사	364,101	-	1,213,042	128,312

㈜KH엘텍	757,521	-	20,574	15,132

㈜KH리빙텍	9,003	97,479	62,604	-

합 계	5,897,210	431,700	3,350,936	491,746

(전) 3분기 > (단위:천원)

특수관계자명	매출	매입	이자수익	기타

KHV(천진)정밀제조유한공사	-	-	1,118	-

KHV(혜주)정밀제조유한공사	59,775	115,287	504,580	150,542

KHV(하노이)주식회사	1,719,851	870,571	1,235,325	27,803

KHV(인디아)유한회사	834	-	-	-

㈜KH엘텍	235,819	-	-	-

㈜KH리빙텍	9,722	297,061	120,268	9,722

합 계	2,026,002	1,282,919	1,861,291	188,068

25-3 (당) 3분기 및 (전) 3분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:천원)

특수관계자명	자금대여 거래	자금출자

대여	회수

KHV(천진)정밀제조유한공사	-	-	-

KHV(혜주)정밀제조유한공사	1,669,600	6,784,400	-

KHV(하노이)주식회사	2,166,200	-	-

KHV(인디아)유한회사	5,513,120	-	6,132,500

㈜KH엘텍	1,500,000	-	-

㈜KH리빙텍	250,000	240,000	-

합 계	11,098,920	7,024,400	6,132,500

(전) 3분기> (단위:천원)

특수관계자명	자금대여 거래	자금출자

대여	회수

KHV(천진)정밀제조유한공사	-	-	-

KHV(혜주)정밀제조유한공사	-	5,515,200	-

KHV(하노이)주식회사	-	2,316,400	-

KHV(인디아)유한회사	12,165,750	-	2,328,800

㈜KH엘텍	-	-	-

㈜KH리빙텍	330,000	-	-

합 계	12,495,750	7,831,600	2,328,800

25-4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기말> (단위:천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	미수수익	대여금	채권 계	매입채무	미지급금	채무 계

종속기업 :

KHV(천진)정밀제조유한공사	714,632	-	93,327	2,606,780	3,414,740	-	-	-

KHV(혜주)정밀제조유한공사	280,566	169,731	160,334	15,557,550	16,168,181	-	-	-

KHV(하노이)주식회사	22,161,833	75,402	430,184	37,916,800	60,584,219	141,730	-	141,730

KHV(인디아)유한회사	1,437,740	640,594	3,851,236	43,011,870	48,941,440	2	-	2

㈜KH엘텍	1,602,258	16,645	20,574	3,300,000	4,939,477	-	-	-

㈜KH리빙텍	23,885	-	939,254	4,880,000	5,843,139	-	1,408	1,408

합 계	26,220,914	902,372	5,494,910	107,273,000	139,891,196	141,732	1,408	143,140

(주) 당3분기말 현재 종속기업 ㈜KH리빙텍 및 KHV(혜주)주식회사의 대여금에 대하여 대손충당금 5,464,703천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식된 지분법손익은 2,372,580천원입니다.

(전) 기말> (단위:천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	미수수익	대여금	채권 계	매입채무	미지급금	채무 계

종속기업 :

KHV(천진)정밀제조유한공사	652,595	-	85,695	2,393,600	3,131,890	-	-	-

KHV(혜주)정밀제조유한공사	146,671	18,773	187,988	19,200,400	19,553,832	-	-	-

KHV(하노이)주식회사(주1)	9,103,130	18,314,309	416,847	32,640,000	60,474,286	345,517	-	345,517

KHV(인디아)유한회사	19,474	809,411	1,907,425	34,163,200	36,899,510	2	-	2

㈜KH엘텍	768,985	-	-	-	768,985	-	-	-

㈜KH리빙텍(주1)	14,152	-	876,651	4,870,000	5,760,803	-	-	-

합 계	10,705,007	19,142,493	3,474,606	93,267,200	126,589,306	345,519	-	345,519

(주) 전기말 현재 종속기업 ㈜KH리빙텍 및 KHV(하노이)주식회사의 대여금에 대하여 대손충당금 10,429,462천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식된 지분법이익은 3,143,580천원입니다.

25-5 (당) 3분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기말> (원화단위:천원)

보증제공처	지급보증내역	지급보증액(주1)	제공받은 회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관	여신발생일자

KHV(혜주)정밀제조유한공사	신용대출지급보증	USD 5,000,000	USD 5,000,000	한국수출입은행	2018.09.29

KHV(하노이)주식회사	신용대출지급보증	USD 8,200,000	USD 8,200,000	한국수출입은행	2020.05.11

USD 6,500,000	USD 6,461,320	하나은행	2021.05.26

KHV(인디아)유한회사	신용대출지급보증	USD 7,000,000	USD 7,000,000	한국수출입은행	2020.10.15

㈜KH엘텍	신용대출지급보증	1,200,000	1,000,000	산업은행	2020.12.16

합 계	USD 26,700,000	USD 26,661,320

1,200,000	1,000,000

(주1) 지급보증액은 최초 여신 발생시 설정금액입니다.

26. 약정사항 26-1 (당) 3분기말 현재 당사와 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

금융기관	약정사항	한 도

중소기업은행	B2B플러스 전자채권 할인 한도	5,000,000

(주)하나은행	Stand by L/C 개설 한도	USD 6,500,000

서울보증보험	계약이행보증	2,028,342

(주) 당사는 Stand by L/C 담보를 위하여 하나은행에 회사의 토지 및 건물을 담보(설정금액 5,424,000천원)로 제공하고 있습니다. 26-2 계류중인 소송사건(당) 3분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

법원	사건	원고	피고	소송가액

대구지방법원 김천지원	2020가합16047 물품대금	(주)케이에이치바텍	(주)모바텍	434,303

27. 범주별 금융상품 27-1 (당) 3분기 및 (전) 기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기말> (단위:천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계

유동:

현금및현금성자산	13,681,949	-	-	13,681,949

매출채권및기타채권	34,177,956	-	-	34,177,956

단기대여금	3,300,000	-	-	3,300,000

기타금융자산	36,462,250	-	-	36,462,250

소 계	87,622,155	-	-	87,622,155

비유동:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	304,575	304,575

장기대여금	98,508,257	-	-	98,508,257

기타금융자산	-	-	4,328,882	4,328,882

소 계	98,508,257	-	4,633,457	103,141,714

합 계	186,130,412	-	4,633,457	190,763,869

(전) 기말> (단위:천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계

유동:

현금및현금성자산	15,740,832	-	-	15,740,832

매출채권및기타채권	35,487,187	-	-	35,487,187

단기대여금	6,678,400	-	-	6,678,400

소 계	57,906,419	-	-	57,906,419

비유동:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	304,575	304,575

장기대여금	(76,159,338)	-	-	76,159,338

기타금융자산	34,350	-	3,781,518	3,815,868

소 계	76,193,688	-	4,086,093	80,279,781

합 계	134,100,107	-	4,086,093	138,186,200

27-2 (당) 3분기 및 (전) 기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기말> (단위:천원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

유동:

매입채무및기타채무	-	4,117,378	4,117,378

단기차입금	-	19,600,000	19,600,000

유동성장기차입금	-	1,600,000	1,600,000

소 계	-	25,317,378	25,317,378

비유동:

장기차입금	-	8,000,000	8,000,000

교환사채	-	22,652,320	22,652,320

기타금융부채	-	1,077,397	1,077,397

소 계	-	31,729,717	31,729,717

합 계	-	57,047,095	57,047,095

(전) 기말> (단위:천원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

유동:

매입채무및기타채무	-	2,502,781	2,502,781

단기차입금	-	20,200,000	20,200,000

유동성장기차입금	-	1,600,000	1,600,000

소 계	-	24,302,781	24,302,781

비유동:

장기차입금	-	9,200,000	9,200,000

교환사채	-	-	-

기타금융부채	-	1,080,397	1,080,397

소 계	-	10,280,397	10,280,397

합 계	-	34,583,178	34,583,178

28. 공정가치28-1 금융상 품의 공정가치 (당) 3분기 및 (전) 기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 3분기말	(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	13,681,949	13,681,949	15,740,832	15,740,832

매출채권및기타채권	34,177,956	34,177,956	35,487,187	35,487,187

당기손익-공정가치측정 금융자산	304,575	304,575	304,575	304,575

장·단기대여금	101,808,257	101,808,257	82,837,738	82,837,738

기타금융자산	40,791,132	40,791,132	3,815,868	3,815,868

금융자산 합계	190,763,869	190,763,869	138,186,200	138,186,200

금융부채:

매입채무및기타채무	4,117,378	4,117,378	2,502,781	2,502,781

단기차입금	19,600,000	19,600,000	20,200,000	20,200,000

유동성장기차입금	1,600,000	1,600,000	1,600,000	1,600,000

장기차입금	8,000,000	8,000,000	9,200,000	9,200,000

교환사채	22,652,320	22,652,320	-	-

기타금융부채	1,080,397	1,080,397	1,080,397	1,080,397

금융부채 합계	57,050,095	57,050,095	34,583,178	34,583,178

28-2 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(당) 3분기말과 (전) 기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품(취득원가를 공정가치 측정치로사용한 금융상품은 제외)의 각 종류별로 공정가치수준별측정치는 다음과 같습니다.

(당) 3분기말> (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치가 공시되는 자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	304,575	304,575

기타금융자산	-	40,791,132	-	40,791,132

공정가치가 공시되는 부채:

교환사채	-	22,652,320	-	22,652,320

(전) 기말> (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치가 공시되는 자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	304,575	304,575

기타금융자산	-	3,781,518	-	3,781,518

공정가치가 공시되는 부채:

교환사채	-	-	-	-

29. 현금흐름표29-1 (당) 3분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당) 3분기말> (단위:천원)

내 역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금거래	기타(주1)	기말

증가	감소

장·단기차입금	31,000,000	-	(1,800,000)	-	-	29,200,000

교환사채	-	33,500,000	-	-	-	33,500,000

임대보증금	215,000	47,000	(50,000)	-	-	212,000

합 계	31,215,000	33,547,000	(1,850,000)	-	-	62,912,000

29-2 주요 비현금거래은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	(당) 3분기	(전) 기말

전환권 행사	-	3,186,668

30. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생금융상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

30-1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 (당) 3분기말 및 (전) 기말과 관련되어 있습니다.

(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (당) 3분기말 현재 변동이자율이 적용되는 장·단기차입금은 29,200,000천원(전기말:10,800,000천원), 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 1% 변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(단위:천원)

구 분	(당) 3분기말	(전) 기말

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

장·단기차입금	(292,000)	292,000	(108,000)	108,000

(2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 CNY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. (당) 3분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 3분기말	(전) 기말

자산	부채	자산	부채

USD	115,376,485	547,062	108,062,747	413,106

CNY	16,389,557	-	21,434,320	-

JPY	12,528	-	58,759	-

합 계	131,778,571	547,062	129,555,826	413,106

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 (당) 3분기 및 (전)기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 3분기말	(전) 기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	5,741,471	(5,741,471)	5,403,137	(5,403,137)

CNY	819,478	(819,478)	1,071,716	(1,071,716)

JPY	626	(626)	2,938	(2,938)

합 계	6,561,575	(6,561,575)	6,477,791	(6,477,791)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 당사는 가격변동위험에 노출되어 있는 자산은 없습니다.

30-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 3분기말	(전) 기말

매출채권	17,043,435	11,977,648

기타채권	17,134,522	23,509,539

합 계	34,177,956	35,487,187

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 과거대손경험률 및 기대손실모형을 통해 손상을 검토하고 있습니다.

(2) 기타의 자산현금및현금성자산, 단ㆍ장기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 ㈜우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 한편, 특수관계자에게 제공한 지급보증도 신용위험에 노출되어 있습니다(주석28-6참조)

30-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(당) 3분기말> (단위:천원)

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합계

매입채무및기타채무	4,117,378	-	-	4,117,378

단기차입금	-	19,600,000	-	19,600,000

유동성장기부채	-	1,600,000	-	1,600,000

장기차입금	-	-	8,000,000	8,000,000

교환사채	-	-	22,652,320	22,652,320

기타금융부채(비유동)	-	212,000	865,397	1,077,397

합 계	4,117,378	21,412,000	31,517,717	57,047,095

(전) 기말> (단위:천원)

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합계

매입채무및기타채무	2,502,781	-	-	2,502,781

단기차입금	20,200,000	-	-	20,200,000

유동성장기부채	-	1,600,000	-	1,600,000

장기차입금	-	-	9,200,000	9,200,000

교환사채	-	-	-	-

기타금융부채(비유동)	-	215,000	865,397	1,080,397

합 계	22,702,781	1,815,000	10,065,397	34,583,178

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

30-4 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. (당) 3분기말 및 (전) 기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	(당) 3분기말	(전) 기말

부채총계	62,944,531	40,224,730

자본총계	210,028,465	177,355,748

부채비율(=부채/자본)	29.97%	22.68%