KH바텍 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1-1 지배기업의 개요

주식회사 KH바텍(이하 "지배기업"이라 함)은 1992년 11월 23일에 설립되어 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경북 구미시 1공단로 10길 53-12에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2002년 5월 21일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.

(당)1분기말 현재 지배기업은 종속기업인 KHV(천진)정밀제조유한공사 외 3개 종속기업을 연결대상으로 연결재무제표를 작성하였습니다.1-2 종속기업의 현황(당)1분기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	자본금(천원)	투자주식수(주)	지분율(%)	업종	소재지

KHV(천진)정밀제조유한공사	19,816,232	-	100.00	통신기기, 전자기기 등 부분품의제조 및 판매	중국

KHV(혜주)정밀제조유한공사	28,452,808	-	100.00	통신기기, 전자기기 등 부분품의제조 및 판매	중국

㈜KH엘텍	7,110,000	1,422,000	100.00	통신기기, 전자기기 등 부분품의제조 및 판매	한국

㈜KH라이텍	5,000,000	644,000	64.40	LED 제품의 제조 및 판매	한국

1-3 (당)1분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	(당)1분기 순손익	(당)1분기총포괄손익

KHV(천진)정밀제조유한공사	67,255,035	34,762,401	32,492,634	21,163,601	239,032	(311,034)

KHV(혜주)정밀제조유한공사	97,524,822	84,900,116	12,624,706	16,229,565	(3,394,490)	(3,549,137)

㈜KH엘텍	17,221,815	13,566,812	3,655,004	6,632,843	223,877	223,877

㈜KH라이텍	4,478,181	8,275,287	(3,797,106)	3,022,420	(152,877)	(152,877)

1-4 연결범위의 변동

(당)1분기 중 연결재무제표 작성대상 회사의 범위에 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2-1 재무제표 작성기준지배기업과 그 종속기업(이하, "연결기업")의 요약분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-2 회계정책 및 공시사항의 변경중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정)

제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결기업은 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) - 지분 취득의 회계처리

개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물

개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2012 - 2014 연차개선

이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다.

기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'

비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'

(1)관리용역계약

동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다.

(2) 상계관련 IFRS 7 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성

동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 연결재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간연결재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다.

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'

동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'

동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은 소급하여 적용되어야 합니다.

기회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

ㆍ 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

ㆍ 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

ㆍ 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가

개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 연결기업은 건설계약이 없으므로 동 개정사항이연결기업의 공시사항에 미치는 영향은 없습니다.

3. 영업부문3-1 영업부문의 식별 연결기업은 전략적 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 지역적으로 분리되어 있고, 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 월 단위로 검토하고 있습니다.

연결기업의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 지배기업 : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매

② KHV(천진)정밀제조유한공사 : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매

③ KHV(혜주)정밀제조유한공사 : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매④ 주식회사 KH엘텍 : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매⑤ 주식회사 KH라이텍 : LED 제품의 제조 및 판매

3-2 영업부문의 재무현황(당) 1분기와 (전) 1분기 중 영업부문의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

구분	지배기업	KHV(천진)정밀제조유한공사	KHV(혜주)정밀제조유한공사	주식회사KH엘텍	주식회사KH라이텍	연결조정	연결 후 금액

매출액:

총매출액	60,362,728	21,163,601	16,229,565	6,632,843	3,022,420	(3,167,272)	104,243,884

내부매출액	2,209,407	862,836	95,029	-	0	(3,167,272)	-

외부매출액	58,153,322	20,300,764	16,134,536	6,632,843	3,022,420	-	104,243,884

법인세비용차감전순이익(손실)	279,139	318,710	(3,394,490)	223,877	(152,877)	374,038	(2,351,602)

총자산	311,107,005	67,255,035	97,524,822	17,221,815	4,478,181	(78,160,421)	419,426,438

총부채	24,819,369	34,762,401	84,900,116	13,566,812	8,275,287	(19,581,885)	146,742,099

(전) 1분기> (단위:천원)

구분	지배기업	KHV(천진)정밀제조유한공사	KHV(혜주)정밀제조유한공사	주식회사KH엘텍	주식회사KH라이텍	연결조정	연결 후 금액

매출액:

총매출액	145,361,054	48,968,788	40,155,686	5,845,356	1,374,210	(7,081,547)	234,623,546

내부매출액	5,262,231	1,009,185	810,131	-	-	(7,081,547)	-

외부매출액	140,098,823	47,959,603	39,345,555	5,845,356	1,374,210	-	234,623,546

법인세비용차감전순이익(손실)	11,885,173	2,681,080	(1,582,628)	(251,464)	(1,110,066)	454,355	12,076,450

총자산	377,793,142	89,213,476	127,683,723	16,818,124	4,324,906	(94,445,324)	521,388,047

총부채	100,856,485	60,162,190	107,089,907	12,890,065	6,505,610	(33,379,758)	254,124,499

3-3 지역에 대한 정보3-3-1 (당) 1분기와 (전) 1분기 중 지역별 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

구분	국내	중국	연결조정	합계

매출액(*1):

총매출액	70,017,990	37,393,166	(3,167,272)	104,243,884

내부매출액	2,209,407	957,866	(3,167,272)	-

외부매출액	67,808,584	36,435,300	-	104,243,884

법인세비용차감전순이익(손실)	350,140	(3,075,780)	374,038	(2,351,602)

비유동자산(*2)	134,149,627	113,032,212	(5,462,014)	241,719,826

(전) 1분기> (단위:천원)

구분	국내	중국	연결조정	합계

매출액(*1):

총매출액	152,580,620	89,124,474	(7,081,547)	234,623,546

내부매출액	5,262,231	1,819,316	(7,081,547)	-

외부매출액	147,318,389	87,305,158	-	234,623,546

법인세비용차감전순이익(손실)	10,523,642	1,098,452	454,356	12,076,450

비유동자산(*2)	113,923,536	124,127,652	(6,752,100)	231,299,089

(*1) 상기 수익정보는 판매법인의 소재지에 기초하였습니다.(*2) 비유동자산은 유형자산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다.

3-3-2 (당) 1분기와 (전) 1분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	(당) 1분기	(전) 1분기

한 국	17,242,931	78,122,412

미 국	32,271,852	81,190,906

중 국	39,047,585	1,557,970

유럽 등 기타	15,681,515	73,752,259

합 계	104,243,884	234,623,546

3-4 주요고객에 대한 정보(당) 1분기와 (전) 1분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주요고객	(당) 1분기	(전) 1분기

A사	50,419,479	206,598,560

4. 유형자산(당) 1분기 및 (전) 1분기 중 연결기업의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

구 분	(당) 1분기초	증가(주1)	감소	대체(주2)	감가상각	기타증감(주3)	(당) 1분기말

취득원가:

토지	30,936,250	-	-	-	-	-	30,936,250

건물	88,581,764	-	-	-	-	(727,491)	87,854,272

구축물	1,167,787	-	-	-	-	-	1,167,787

기계장치	181,886,275	94,291	(186,705)	81,220	-	(1,658,349)	180,216,732

차량운반구	1,591,088	83,772	(222,594)	49,597	-	(8,072)	1,493,790

공구와기구	10,501,543	431,602	(104,000)	0	-	(48,754)	10,780,390

비품	17,852,623	190,785	(7,250)	311,851	-	(195,063)	18,152,947

시설장치	7,744,258	-	(7,600)	18,317	-	(100,522)	7,654,453

전기장치	8,528,078	-	(15,759)	-	-	(94,639)	8,417,680

입목	135,925	-	-	-	-	(5)	135,920

건설중인자산	301,634	1,927,636	(16,500)	(575,985)	-	(45,792)	1,590,993

소계	349,227,225	2,728,086	(560,408)	(115,000)	-	(2,878,689)	348,401,214

감가상각누계액:

건물	(16,403,931)	-	-	-	(840,734)	153,282	(17,091,383)

구축물	(472,619)	-	-	-	(14,597)	-	(487,216)

기계장치	(69,734,310)	-	127,354	-	(4,422,321)	744,037	(73,285,239)

차량운반구	(1,251,363)	-	205,507	-	(52,725)	5,425	(1,093,156)

공구와기구	(3,661,199)	-	103,973	-	(641,788)	25,642	(4,173,372)

비품	(11,601,102)	-	6,427	-	(607,221)	134,275	(12,067,620)

시설장치	(3,928,962)	-	7,152	-	(348,180)	63,731	(4,206,260)

전기장치	(5,379,079)	-	11,390	-	(328,454)	65,152	(5,630,992)

소계	(112,432,565)	-	461,803	-	(7,256,020)	1,191,543	(118,035,239)

장부금액:

토지	30,936,250	-	-	-	-	-	30,936,250

건물	72,177,832	-	-	-	(840,734)	(574,209)	70,762,889

구축물	695,169	-	-	-	(14,597)	-	680,571

기계장치	112,151,966	94,291	(59,351)	81,220	(4,422,321)	(914,312)	106,931,493

차량운반구	339,725	83,772	(17,087)	49,597	(52,725)	(2,648)	400,634

공구와기구	6,840,344	431,602	(27)	0	(641,788)	(23,113)	6,607,018

비품	6,251,521	190,785	(823)	311,851	(607,221)	(60,787)	6,085,327

시설장치	3,815,296	-	(448)	18,317	(348,180)	(36,792)	3,448,193

전기장치	3,148,999	-	(4,369)	-	(328,454)	(29,488)	2,786,688

입목	135,925	-	-	-	-	(5)	135,920

건설중인자산	301,634	1,927,636	(16,500)	(575,985)	-	(45,792)	1,590,993

합계	236,794,660	2,728,086	(98,605)	(115,000)	(7,256,020)	(1,687,145)	230,365,975

(주1) (당) 1분기 중 증가된 2,728,086천원 중 (당) 1분기말 현재 미지급 잔액은 1,274,183천원이며, 전기말 미지급 잔액 1,003,470천원은 (당) 1분기 중 모두 지급되었습니다 . (주2) (당) 1분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 115,000천원입 니다. (주3) 기타증감은 해외종속기업의 외화표시 재무제표의 원화환산에 따른 환율변동효과입니다.

(전) 1분기> (단위:천원)

구분	(전) 1분기초	증가(주1)	감소	대체(주2)	감가상각비	기타증감(주3)	(전) 1분기말

취득원가:

토지	23,932,389	-	-	7,003,861	-	-	30,936,250

건물	74,126,270	1,097	-	3,732,724	-	196,824	78,056,915

구축물	1,167,787	-	-	-	-	-	1,167,787

기계장치	149,401,593	446,848	(2,487,707)	4,094,172	-	438,574	151,893,479

차량운반구	1,567,209	74,681	-	-	-	2,430	1,644,320

공구와기구	6,352,090	103,098	(7,028)	1,227,090	-	12,473	7,687,724

비품	15,707,418	472,516	(63,252)	79,779	-	50,515	16,246,976

시설장치	7,116,416	-	-	-	-	27,114	7,143,530

전기장치	8,340,999	34,000	-	-	-	26,142	8,401,140

입목	135,919	-	-	-	-	1	135,920

건설중인자산	5,422,481	27,257,921	-	(16,221,627)	-	40,395	16,499,171

소계	293,270,572	28,390,162	(2,557,987)	(84,000)	-	794,469	319,813,215

감가상각누계액:

토지	-	-	-	-	-	-	-

건물	(13,234,789)	-	-	-	(718,476)	(34,314)	(13,987,579)

구축물	(414,229)	-	-	-	(14,597)	-	(428,827)

기계장치	(59,932,007)	-	2,250,090	-	(3,575,949)	(169,511)	(61,427,376)

차량운반구	(1,071,870)	-	-	-	(60,195)	(1,823)	(1,133,888)

공구와기구	(2,137,219)	-	6,190	-	(393,189)	(5,446)	(2,529,664)

비품	(9,712,361)	-	54,012	-	(524,529)	(31,391)	(10,214,268)

시설장치	(2,568,328)	-	-	-	(325,695)	(12,503)	(2,906,526)

전기장치	(4,071,475)	-	-	-	(317,257)	(13,008)	(4,401,740)

입목	-	-	-	-	-	-	-

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-

소계	(93,142,279)	-	2,310,292	-	(5,929,887)	(267,995)	(97,029,869)

장부금액:

토지	23,932,389	-	-	7,003,861	-	-	30,936,250

건물	60,891,481	1,097	-	3,732,724	(718,476)	162,509	64,069,336

구축물	753,558	-	-	-	(14,597)	-	738,961

기계장치	89,469,586	446,848	(237,617)	4,094,172	(3,575,949)	269,063	90,466,103

차량운반구	495,340	74,681	-	-	(60,195)	607	510,432

공구와기구	4,214,871	103,098	(838)	1,227,090	(393,189)	7,028	5,158,060

비품	5,995,057	472,516	(9,240)	79,779	(524,529)	19,125	6,032,708

시설장치	4,548,088	-	-	-	(325,695)	14,611	4,237,004

전기장치	4,269,523	34,000	-	-	(317,257)	13,134	3,999,401

입목	135,919	-	-	-	-	1	135,920

건설중인자산	5,422,481	27,257,921	-	(16,221,627)	-	40,395	16,499,171

합계	200,128,293	28,390,162	(247,695)	(84,000)	(5,929,887)	526,473	222,783,346

(주1) (전) 1분기 중 증가된 28,390,162천원 중 (전) 1분기말 현재 미지급 잔액은 4,713,040천원이며, 전전기말 미지급 잔액 7,563,685천원은 (전) 1분기 중 모두 지급되었습니다. (주2) (전) 1분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 84,000천원입니다. (주3) 기타증감은 해외종속기업의 외화표시 재무제표의 원화환산에 따른 환율변동효과입니다.

5. 무형자산(당) 1분기 및 (전) 1분기 중 연결기업의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

구분	(당) 1분기초	증가	대체	상각	기타증감(주1)	(당) 1분기말

산업재산권	4,710	-	-	(532)	787	4,965

기타의무형자산(주2)	7,785,147	210,658	115,000	(229,699)	(209,229)	7,671,877

회원권	3,677,008	-	-	-	-	3,677,008

합계	11,466,865	210,658	115,000	(230,231)	(208,442)	11,353,851

(주1) 기타증감은 해외종속기업의 외화표시 재무제표의 원화환산에 따른 환율변동효과 및 계정대체 입니다.(주2) 상기 기타의무형자산은 토지이용권 등으로 구성되어 있습니다.

(전) 1분기> (단위:천원)

구분	(전) 1분기초	증가	대체	상각	기타증감(주1)	(전) 1분기말

산업재산권	6,838	-	-	(199)	-	6,639

기타의무형자산(주2)	7,280,195	291,448	84,000	(194,352)	28,005	7,489,295

회원권	1,019,808	-	-	-	-	1,019,808

합계	8,306,841	291,448	84,000	(194,552)	28,005	8,515,743

(주1) 기타증감은 해외종속기업의 외화표시 재무제표의 원화환산에 따른 환율변동효과입니다.(주2) 상기 기타의무형자산은 토지이용권 등으로 구성되어 있습니다.

6. 기타금융자산 및 기타금융부채6-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

비유동:

장기금융상품	60,858	58,212

기타의투자자산	6,448,580	6,386,233

매도가능증권	1,765,073	-

보증금	238,967	417,411

소계	8,513,478	6,861,856

유동:

단기금융상품	17,000,000	-

합계	25,513,478	6,861,856

6-2 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

비유동:

임대보증금	436,986	441,531

유동:

통화선도부채	-	240,824

합계	436,986	682,355

6-3. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류한 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 1분기말	전기말

취득원가	공정가치또는 순자산가액	장부금액	미실현보유손익	장부금액

시장성 없는 지분증권	2,000,000	1,765,073	1,765,073	-	-

6-3-1. 시장성 없는 지분증권(단위:천원)

회사명	(당) 1분기말	전기말	소재지

보유주식수	지분율	취득원가	공정가치/순자산가액	장부금액	손상차손	장부금액

당기이전	당기

㈜아이원(주)	400,000	19.60%	2,000,000	1,765,073	1,765,073	-	-	-	한국

(주) (당) 1분기 중 유의적인 영향력을 행사할 수 없어 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 6-4 통화선도 6-4-1 보고기간종료일 현재 연결기업이 체결한 통화선도 계약은 없습니다.

6-4-2 (전) 1 분기 중 통화선도와 관련하여 인식한 손익은 다음 과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	(전) 1분기

평가액	평가이익(손실)

통화선도자산	65,715	65,715

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

취득원가	평가손실충당부채	장부금액	취득원가	평가손실충당부채	장부금액

상품	2,975,374	(656,091)	2,319,283	2,561,050	(483,553)	2,077,497

제품	7,059,406	(1,379,663)	5,679,743	9,793,027	(2,781,043)	7,011,984

재공품	13,231,193	(873,114)	12,358,079	13,048,041	(1,384,031)	11,664,010

원재료	1,560,368	-	1,560,368	1,547,059	(3,694)	1,543,365

부재료	7,612,247	(2,756,369)	4,855,878	9,008,073	(3,335,986)	5,672,087

미착품	158,313	-	158,313	233,847	-	233,847

합계	32,596,901	(5,665,237)	26,931,664	36,191,097	(7,988,307)	28,202,790

(당) 1분기 중 매출원가에서 가산한 재고자산평가손실은 2,323,070천원이며, (전) 1분기 중 매출원가에서 가산한 재고자산평가손실액은 3,907,624 천원입니다.

8. 매출채권및기타채권8-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	43,730,078	-	88,342,104	-

대손충당금	(1,995,059)	-	(2,041,188)	-

미수금	2,534,996	373,003	4,538,001	379,007

미수수익	83,765	-	37,284	-

합계	44,353,780	373,003	90,876,202	379,007

8-2 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	개별적 손상	집합적 손상	합계

(전) 1분기초	6,400,960	176,452	6,577,412

제 각	-	-	-

설 정	136,499	350,580	487,079

환 입	-	(338)	(338)

환율변동효과	2,033	3,601	5,634

(전) 1분기말	6,539,492	530,294	7,069,787

(당) 1분기초	1,731,714	309,473	2,041,188

설 정	-	20,315	20,315

환 입	(51,250)	(11,314)	(62,564)

환율변동효과	(124)	(3,756)	(3,880)

(당) 1분기말	1,680,341	314,718	1,995,059

8-3 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 1분기말	(전) 기말

만기미도래	39,376,776	82,853,716

만기경과 미손상금액:

3개월~6개월미만	2,130,546	3,352,116

6개월~1년미만	181,596	26,697

1년~3년미만	29,493	68,387

3년 초과	16,609	-

소 계	2,358,243	3,447,200

합 계	41,735,019	86,300,916

9. 기타자산 및 기타부채9-1 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

비유동:

장기선급비용	1,140	1,222

유동:

선급금	520,454	265,733

선급비용	186,934	225,448

소계	707,388	491,181

합계	708,528	492,402

9-2 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

선수금	36,417	34,719

예수금	332,187	289,821

합계	368,604	324,540

10. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	거래처	(당) 1분기말	(전) 기말

단 기 예 금	㈜우리은행 등	79,387,606	78,222,512

11. 자본11-1 자본금지배기업이 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

발행한 주식의 수	20,000,000주	20,000,000주

1주당 금액	500원	500원

11-2 자본잉여금

보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

주식발행초과금	19,173,117	19,173,117

재평가적립금	4,135	4,135

자기주식처분이익	6,427,620	6,427,620

기타자본잉여금	164,652	164,652

합계	25,769,524	25,769,524

11-3 기타자본구성보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

자기주식	(7,535,446)	(7,535,446)

해외사업환산손익	7,291,232	7,995,945

합계	(244,214)	460,499

11-4 이익잉여금

보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

법정적립금(주)	5,050,000	5,041,600

임의적립금	7,800,000	7,800,000

미처분이익잉여금	225,660,798	234,071,839

합계	238,510,798	246,913,439

(주) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

12. 단ㆍ장기차입금12-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	(당) 1분기말	(전) 기말

㈜국민은행	운전자금대출	3M LIBOR+2.95	5,740,453	5,862,097

㈜신한은행	운전자금대출	금융채+1.27	1,500,000	1,500,000

금융채+1.00	1,720,000	1,720,000

당좌대출	신한은행기준금리+0.95	721,058	-

㈜우리은행	운전자금대출	CD연동금리 + 2.50	669,467	401,417

4.75	1,776,900	1,805,500

5.00	7,107,600	-

㈜하나은행	운전자금대출	5.25	5,330,700	5,416,500

금융채+1.23	1,000,000	1,000,000

산은고시이자율+0.75	250,000	500,000

㈜한국SC은행	운전자금대출	-	-	1,956,484

-	-	3,517,258

㈜한국씨티은행	운전자금대출	-	-	2,931,049

4.45	5,686,080	-

-	-	4,057,702

4.95	2,221,125	7,203,945

4.60	7,107,600	-

중소기업은행	운전자금대출	4.55	2,665,350	2,708,250

-	-	902,750

5.25	5,330,700	5,416,500

한국수출입은행	운전자금대출	libor(3개월)+1.09	10,332,816	10,551,775

3M LIBOR+0.99	11,480,906	11,724,195

합계	70,640,755	69,175,422

12-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	(당) 1분기말	(전) 기말

㈜하나은행	시설자금	금융채+1.14	262,500	300,000

한국수출입은행	시설자금대출	LIBOR 3M+1.58	3,827,734	7,817,693

㈜신한은행	시설자금대출	LIBOR 3M+4.00	4,783,711	5,862,097

중소기업은행	운전자금	5.50	1,776,900	1,805,500

소 계	10,650,845	15,785,291

차감 : 유동성대체	(9,581,603)	(11,875,758)

잔 액	1,069,242	3,909,533

12-3 장기차입금 상환계획(단위:천원)

연도	상환금액

2017.04.01~2018.03.31	1,069,242

합계	1,069,242

13. 순확정급여부채

연결기업은 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 동 제도는 최종임금기준 제도로 별도로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.

보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	15,748,742	15,155,001

사외적립자산의 공정가치	(13,766,485)	(14,039,097)

순확정급여부채	1,982,257	1,115,904

14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

비유동:

장기미지급금	392,055	844,790

유동:

매입채무	43,918,550	70,107,689

미지급금	6,341,634	5,968,812

미지급배당금	5,854,540	-

미지급비용	5,321,688	8,364,632

소계	61,436,412	84,441,132

합계	61,828,467	85,285,922

15. 우발상황

15-1 약정사항 (당) 1분기말 현재 연결기업과 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,EUR)

금융기관	약정사항	한 도

중소기업은행	수출환어음매입약정(OA)	USD 10,000,000.00

일람불수입한도약정	USD 3,000,000.00

B2B플러스 전자채권 대출한도	25,000,000

㈜우리은행	무역금융대출약정	10,000,000

일람불수입한도약정	USD 5,000,000.00

수출환어음매입약정(OA)	EUR 6,300,000.00

B2B플러스 전자채권 대출한도	15,000,000

㈜신한은행	동반성장론 전자채권 할인한도	10,000,000

㈜한국SC은행	Overdrawn account credit line	USD 10,000,000.00

㈜하나은행	전자외상매출채권 담보대출 구매기업 한도약정	1,200,000

㈜한국씨티은행	구매카드 구매기업 한도약정	2,000,000

합계	63,200,000

USD 28,000,000.00

EUR 6,300,000.00

15-2 타인으로부터 제공받은 지급보증(당) 1분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

16. 비용의 성격별 분류

16-1 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 발생한 비용(매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용)을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

제품, 재공품의 변동	638,173	11,692,369

상품의 판매	3,307,925	4,011,493

원ㆍ부재료 사용액	38,780,352	42,370,406

종업원급여	17,905,172	20,898,058

감가상각 및 상각비용	7,486,251	6,124,439

기타의 경비	37,829,199	139,142,679

기타비용	3,528,030	1,416,702

합계	109,475,101	225,656,147

16-2 (당) 1분기와 (전) 1분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

매출원가:

급여	11,306,057	13,439,036

퇴직급여	402,357	551,228

복리후생비	2,751,370	3,023,811

소계	14,459,784	17,014,076

판매비와관리비:

급여	2,540,759	2,916,267

퇴직급여	366,008	402,900

복리후생비	538,621	564,815

소계	3,445,388	3,883,982

합계	17,905,172	20,898,058

16-3 (당) 1분기와 (전) 1분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

매출원가:

감가상각비	6,824,964	5,507,264

무형자산상각비	78,341	61,899

소계	6,903,305	5,569,164

판매비와관리비:

감가상각비	431,056	422,623

무형자산상각비	151,890	132,652

소계	582,946	555,275

합계	7,486,251	6,124,439

17. 판매비와관리비(당) 1분기와 (전) 1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

급여	2,540,759	2,916,267

퇴직급여	366,008	402,900

복리후생비	538,621	564,815

임차료	105,861	121,870

여비교통비	176,240	134,883

접대비	87,007	102,803

통신비	42,192	51,394

세금과공과	731,582	473,334

감가상각비	431,056	422,623

보험료	72,522	69,988

수선비	23,413	10,776

수도광열비	33,673	45,888

차량유지비	48,089	60,703

경상개발비	551,310	1,800,296

운반비	221,340	344,014

교육훈련비	8,722	3,672

도서인쇄비	51,143	5,449

지급수수료	1,001,504	1,211,278

소모품비	170,742	117,111

전력비	77,709	105,622

광고선전비	17,050	38,308

견본품비	15,961	84,316

대손상각비	(42,249)	486,741

무형자산상각비	151,890	132,652

잡비	27,838	28,145

합계	7,449,982	9,735,847

18. 영업외손익

18-1 (당) 1분기와 (전) 1분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

외환차익	2,248,268	1,703,811

외화환산이익	604,973	548,381

임대료수익	109,534	259,412

유형자산처분이익	6,157	372,770

잡이익	199,298	306,729

합계	3,168,230	3,191,103

18-2 (당) 1분기와 (전) 1분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

외환차손	1,672,863	458,066

외화환산손실	1,649,908	623,124

유형자산처분손실	27,092	78,676

잡손실	178,168	256,837

합계	3,528,030	1,416,702

18-3 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산/부채	대여금및수취채권	합계

이자수익	-	267,503	267,503

통화선도평가이익	240,824	-	240,824

합계	240,824	267,503	508,327

(전) 1분기> (단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산/부채	대여금및수취채권	합계

이자수익	-	593,718	593,718

기타의투자자산평가이익	41,434	-	41,434

통화선도평가이익	65,715	-	65,715

합계	107,149	593,718	700,867

18-4 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산/부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

이자비용	-	793,289	793,289

기타의투자자산평가손실	3,653	-	3,653

합계	3,653	793,289	796,942

(전) 1분기> (단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산/부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

이자비용	-	782,920	782,920

19. 법인세19-1 (당) 1분기와 (전) 1분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

법인세부담액(추납액ㆍ환급액 포함)	355,130	3,549,770

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(104,207)	113,395

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	250,924	3,663,165

20. 특수관계자 20-1 지배ㆍ종속기업 등 현황 20-1-1 (당) 1분기 및 전기 중 연결기업과 매출 등 거래와 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	(당) 1분기말	(전) 기말

관계기업	-	㈜아이원

기타의 특수관계자	대건정공(디케이정공)	대건정공(디케이정공)

20-2 주요 경영진에 대한 보상(당) 1분기 및 (전) 1분기 중 연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

단기급여	814,276	930,154

퇴직급여	202,701	175,862

합계	1,016,977	1,106,016

20-3 (당) 1분기와 (전) 1분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	거래내용	(당) 1분기	(전) 1분기

대건정공(디케이정공)	소모품비 등	-	20,605

㈜아이원	-	-	-

2 0-4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	(당) 1분기말	(전) 기말

외상매입금	미지급금	채무 계	외상매입금	미지급금	채무 계

대건정공(디케이정공)	-	-	-	-	-	-

㈜아이원	-	-	-	-	11,286	11,286

21. 주당이익21-1 기본주당이익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것으로 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	(당) 1분기	(전) 1분기

지배기업 보통주 소유주 귀속 당기순이익(손실)	(2,548,101,606)원	8,808,467,980원

유통보통주식수	19,515,133주	19,520,000주

기본주당이익(손실)	(131)원	451원

21-2 (당) 1분기 및 (전) 1분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	(당) 1분기	(전) 1분기

기초유통보통주식수	20,000,000주	16,000,000주

무상증자	0주	4,000,000주

자기주식수	(484,867)주	(480,000)주

가중평균유통보통주식수	19,515,133주	19,520,000주

22. 범주별 금융상품22-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기말> (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	합 계

비유동:

매출채권및기타채권	-	373,003	373,003

기타금융자산	6,448,580	2,064,898	8,513,478

소 계	6,448,580	2,437,901	8,886,481

유동:

매출채권및기타채권	-	44,353,780	44,353,780

현금및현금성자산	-	79,387,606	79,387,606

소 계	-	140,741,386	140,741,386

합 계	6,448,580	143,179,287	149,627,867

(전) 기말> (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	합 계

비유동:

매출채권및기타채권	-	379,007	379,007

기타금융자산	6,386,233	475,623	6,861,856

소 계	6,386,233	854,629	7,240,863

유동:

매출채권및기타채권	90,876,202	90,876,202

현금및현금성자산	78,222,512	78,222,512

소 계	-	169,098,713	169,098,713

합 계	6,386,233	169,953,343	176,339,576

22-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기말> (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

비유동:

매입채무및기타채무	-	392,055	392,055

장기차입금	-	1,069,242	1,069,242

기타금융부채	-	436,986	436,986

소 계	-	1,898,283	1,898,283

유동:

매입채무및기타채무	-	61,436,412	61,436,412

단기차입금	-	70,640,755	70,640,755

유동성장기부채	-	9,581,603	9,581,603

기타금융부채	-	-	-

소 계	-	141,658,770	141,658,770

합 계	-	143,557,053	143,557,053

(전) 기말> (단위:천원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

비유동:

매입채무및기타채무	-	844,790	844,790

장기차입금	-	3,909,533	3,909,533

기타금융부채	-	441,531	441,531

소 계	-	5,195,853	5,195,853

유동:

매입채무및기타채무	-	84,441,132	84,441,132

단기차입금	-	69,175,422	69,175,422

유동성장기부채	-	11,875,758	11,875,758

기타금융부채	-	240,824	240,824

소 계	-	165,733,137	165,733,137

합 계	-	170,928,990	170,928,990

23. 공정가치23-1 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 1분기말	(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	79,387,606	79,387,606	78,222,512	78,222,512

매출채권및기타채권	44,726,783	44,726,783	91,255,208	91,255,208

기타금융자산	25,513,478	25,513,478	6,861,856	6,861,856

금융자산 합계	149,627,867	149,627,867	176,339,576	176,339,576

금융부채:

매입채무및기타채무	61,828,467	61,828,467	85,285,922	85,285,922

단기차입금	70,640,755	70,640,755	69,175,422	69,175,422

유동성장기부채	9,581,603	9,581,603	11,875,758	11,875,758

장기차입금	1,069,242	1,069,242	3,909,533	3,909,533

기타금융부채	436,986	436,986	682,355	682,355

금융부채 합계	143,557,053	143,557,053	170,928,990	170,928,990

23-2 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

2 3-3 금융상품의 수준별 공정가치연결기업의 자산과 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

(당) 1분기말> (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산:

현금및현금성자산	-	79,387,606	-	79,387,606

기타금융자산	-	6,448,580	-	6,448,580

공정가치가 공시되는 자산:

매출채권및기타채권	-	-	44,726,783	44,726,783

기타금융자산	-	-	19,064,898	19,064,898

공정가치가 공시되는 부채:

매입채무및기타채무	-	-	61,828,467	61,828,467

단기차입금	-	70,640,755	-	70,640,755

유동성장기부채	-	9,581,603	-	9,581,603

장기차입금	-	1,069,242	-	1,069,242

기타금융부채	-	-	436,986	436,986

(당) 1분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

(전) 기말> (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산:

현금및현금성자산	-	78,222,512	-	78,222,512

기타금융자산	-	6,386,233	-	6,386,233

공정가치로 공시되는 자산:

매출채권및기타채권	-	-	91,255,208	91,255,208

기타금융자산	-	-	475,623	475,623

공정가치가 공시되는 부채:

매입채무및기타채무	-	-	85,285,922	85,285,922

단기차입금	-	69,175,422	-	69,175,422

유동성장기부채	-	11,875,758	-	11,875,758

장기차입금	-	3,909,533	-	3,909,533

기타금융부채	-	-	682,355	682,355

24. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 기타금융부채로 구성되어있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생금융상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

24-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 (당) 1분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 단ㆍ장기차입금은 42,288,645천원(전기말 : 54,228,026천원)으로, 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

단ㆍ장기차입금	(422,886)	422,886	(542,280)	542,280

(2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 1분기말	(전) 기말

자산	부채	자산	부채

USD	48,912,833	38,167,354	95,725,029	62,200,037

EUR	-	-	10,500	-

CNY	195,599	-	1,473,151	-

JPY	175,669	481,831	116,553	49,720

PHP	1,556,885	-	-	-

합계	50,840,986	38,649,185	97,325,233	62,249,757

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 (당) 1분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 1분기말	(전) 기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	537,274	(537,274)	1,676,250	(1,676,250)

EUR	-	-	525	(525)

CNY	9,780	(9,780)	73,658	(73,658)

JPY	(15,308)	15,308	3,342	(3,342)

PHP	77,844	(77,844)	-	-

합계	609,590	(609,590)	1,753,774	(1,753,774)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업은 가격변동위험에 노출되어 있는 금융상품이 없습니다.

24-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 1분기말	(전) 기말

매출채권	41,735,019	86,300,916

기타채권	2,991,764	4,954,292

합 계	44,726,783	91,255,208

연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 및 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(2) 기타의 자산현금및현금성자산, 단ㆍ장기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 ㈜우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

24-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(당) 1분기말> (단위:천원)

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합계

매입채무및기타채무	60,200,372	1,236,041	392,055	61,828,467

단기차입금	19,051,992	51,588,763	-	70,640,755

유동성장기부채	994,242	8,587,361	-	9,581,603

장기차입금	-	-	1,069,242	1,069,242

기타금융부채	-	-	436,986	436,986

합계	80,246,606	61,412,165	1,898,283	143,557,053

(전) 기말> (단위:천원)

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합계

매입채무및기타채무	84,094,264	346,868	844,790	85,285,922

단기차입금	21,701,297	47,474,125	-	69,175,422

유동성장기부채	4,922,190	6,953,568	-	11,875,758

장기차입금	-	-	3,909,533	3,909,533

기타금융부채	-	240,824	441,531	682,355

합계	110,717,751	55,015,385	5,195,854	170,928,990

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

24-4 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결기업은 순차입금을 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하고 감독하고 있는 바, 연결기업은 순차입금을 차입금에서 현금및현금성자산, 단ㆍ장기금융상품을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 1분기말	(전) 기말

부채총계	146,742,099	173,549,584

자본총계	272,684,339	281,846,117

예금	96,448,464	78,280,724

차입금	81,291,600	84,960,713

부채비율(=부채/자본)	53.81%	61.58%

순차입금비율(=순차입금/자본)	0.00%	2.37%