KH바텍 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 KH바텍(이하 "당사"라 함)은 1992년 11월 23일에 설립되어 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경북 구미시 1공단로 10길 53-12에 위치하고 있습니다. 당사는 2002년 5월 21일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.

당사의 (당) 1분기말 현재 자본금은 10,000백만원이고 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

남 광 희	3,145,537	15.73%

김 종 숙	1,897,263	9.49%

김 종 세	563,463	2.82%

자기주식	1,000,000	5.00%

기 타	13,393,737	66.97%

.합 계	20,000,000	100.00%

2. 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2017년 1월 1일부터 적용되는 다음의 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정) - 공시개선제정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사는 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년12월31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.(2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 영업부문3-1 영업부문의 식별당사는 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매를 영위하는 단일영업부문으로,기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.

3-2 지역에 대한 정보3-2-1 (당) 1분기와 (전) 1분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	(당) 1분기	(전) 1분기

한 국	1,757,927	6,381,749

베 트 남	11,578,533	35,157,091

중 국	775,020	8,316,733

기 타	143,897	1,443,406

합 계	14,255,378	51,298,978

3-2-2 (당) 1분기와 (전) 1분기 중 국내매출 및 해외매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	(당) 1분기	(전) 1분기

국내 - 일반	1,085,930	6,017,646

국내 - 로컬	322,087	1,159,696

해외 - 수출	12,847,361	44,121,636

합 계	14,255,378	51,298,978

3-2-3 보고기간종료일 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	(당) 1분기말	(전) 기말

한 국	80,428,396	84,124,396

상기 비유동자산은 유형자산, 투자부동산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다.

3-3 주요고객에 대한 정보(당) 1분기와 (전) 1분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주요고객	(당) 1분기	(전) 1분기

A사	8,420,294	33,941,584

B사	1,942,565	943,615

C사	687,416	4,292,336

D사	626,578	53,915

4. 유형자산(당) 1분기 및 (전) 1분기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

구분	(당) 1분기초	증가(주1)	감소	대체	감가상각	(당) 1분기말

취득원가:

토지	19,796,216	-	-	-	-	19,796,216

건물	26,366,408	-	-	-	-	26,366,408

기계장치	49,657,475	-	(1,647,259)	-	-	48,010,216

차량운반구	573,734	-	-	-	-	573,734

공구와기구	8,342,164	-	(407,200)	-	-	7,934,964

비품	4,844,443	26,163	(656,710)	-	-	4,213,896

시설장치	942,042	-	-	-	-	942,042

전기장치	1,613,677	-	-	-	-	1,613,677

입목	135,600	-	-	-	-	135,600

건설중인자산	10,800	33,700	-	-	-	44,500

소계	112,282,559	59,863	(2,711,169)	-	-	109,631,252

감가상각누계액:

건물	(4,431,016)	-	-	-	(219,124)	(4,650,140)

기계장치	(21,924,240)	-	689,658	-	(1,465,455)	(22,700,037)

차량운반구	(497,578)	-	-	-	(12,629)	(510,207)

공구와기구	(5,491,671)	-	208,832	-	(420,058)	(5,702,897)

비품	(3,763,599)	-	449,852	-	(105,998)	(3,419,745)

시설장치	(509,691)	-	-	-	(23,506)	(533,197)

전기장치	(1,274,741)	-	-	-	(21,450)	(1,296,191)

소계	(37,892,536)	-	1,348,342	-	(2,268,220)	(38,812,414)

장부금액:

토지	19,796,216	-	-	-	-	19,796,216

건물	21,935,392	-	-	-	(219,124)	21,716,268

기계장치	27,733,235	-	(957,601)	-	(1,465,455)	25,310,179

차량운반구	76,156	-	-	-	(12,629)	63,527

공구와기구	2,850,493	-	(198,368)	-	(420,058)	2,232,067

비품	1,080,844	26,163	(206,858)	-	(105,998)	794,151

시설장치	432,351	-	-	-	(23,506)	408,845

전기장치	338,936	-	-	-	(21,450)	317,486

입목	135,600	-	-	-	-	135,600

건설중인자산	10,800	33,700	-	-	-	44,500

합계	74,390,023	59,863	(1,362,827)	-	(2,268,220)	70,818,839

(주1) (당) 1분기 중 증가된 59,863천원 중 (당) 1분기말 현재 미지급 잔액은 22,613천원이며, 전기말 미지급 잔액 7,000천원은 (당) 1분기 중 모두 지급되었습니다.

(전) 1분기> (단위:천원)

구분	(전) 1분기초	증가(주1)	감소	대체(주2)	감가상각	(전) 1분기말

취득원가:

토지	22,835,186	-	-	-	-	22,835,186

건물	36,957,155	38,412	-	-	-	36,995,567

기계장치	72,558,558	10,650	(1,618,650)	874,565	-	71,825,123

차량운반구	857,708	-	(22,104)	-	-	835,604

공구와기구	8,913,555	180,100	(22,000)	239,000	-	9,310,655

비품	6,047,887	30,807	(135,913)	-	-	5,942,780

시설장치	1,630,788	100,400	-	31,000	-	1,762,188

전기장치	2,587,597	75,000	-	-	-	2,662,597

입목	135,600	-	-	-	-	135,600

건설중인자산	121,500	1,460,606	-	(1,144,565)	-	437,541

소계	152,645,535	1,895,975	(1,798,668)	-	-	152,742,842

감가상각누계액:

건물	(7,642,766)	-	-	-	(307,700)	(7,950,467)

기계장치	(29,747,236)	-	1,513,305	-	(1,986,721)	(30,220,652)

차량운반구	(682,407)	-	22,103	-	(24,443)	(684,747)

공구와기구	(4,856,955)	-	9,167	-	(521,507)	(5,369,296)

비품	(4,379,384)	-	135,788	-	(188,385)	(4,431,980)

시설장치	(644,289)	-	-	-	(47,298)	(691,587)

전기장치	(1,942,140)	-	-	-	(35,191)	(1,977,331)

소계	(49,895,178)	-	1,680,364	-	(3,111,246)	(51,326,060)

장부금액:

토지	22,835,186	-	-	-	-	22,835,186

건물	29,314,389	38,412	-	-	(307,700)	29,045,101

기계장치	42,811,321	10,650	(105,345)	874,565	(1,986,721)	41,604,471

차량운반구	175,301	-	(1)	-	(24,443)	150,857

공구와기구	4,056,599	180,100	(12,833)	239,000	(521,507)	3,941,359

비품	1,668,503	30,807	(125)	-	(188,385)	1,510,800

시설장치	986,499	100,400	-	31,000	(47,298)	1,070,601

전기장치	645,458	75,000	-	-	(35,191)	685,266

입목	135,600	-	-	-	-	135,600

건설중인자산	121,500	1,460,606	-	(1,144,565)	-	437,541

합계	102,750,357	1,895,975	(118,304)	-	(3,111,246)	101,416,782

(주1) (전) 1분기 중 증가된 1,895,975천원 중 (전) 1분기말 현재 미지급 잔액은 363,640천원이며, 전기말 미지급 잔액 760,279천원은 (전) 1분기 중 모두 지급되었습니다. 5. 투자부동산5-1 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 당사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

구분	(당) 1분기초	감가상각	(당) 1분기말

토지	3,975,752	-	3,975,752

건물	2,783,783	(28,636)	2,755,147

소계	6,759,535	(28,636)	6,730,899

(전) 1분기> (단위:천원)

구분	(전) 1분기초	감가상각	(전) 1분기말

토지	3,975,752	-	3,975,752

건물	2,898,326	(28,636)	2,869,690

소계	6,874,078	(28,636)	6,845,442

5-2 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기>	(전) 1분기>

투자부동산으로부터의 임대수익	4,490	12,000

투자부동산 감가상각비	(28,636)	(28,636)

합계	(24,14 6 )	(16,636)

5-3 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

6. 무형자산(당) 1분기 및 (전) 1분기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

구분	(당) 1분기초	증가(주1)	대체	상각	(당) 1분기말

기타의무형자산	317,639	-	-	(96,181)	221,458

회원권	2,657,200	-	-	-	2,657,200

합계	2,974,839	-	-	(96,181)	2,878,658

(주1) (당) 1분기 중 증가된 부분은 없었으며, 전기말 미지급 잔액은 없었습니다.

(전)1분기> (단위:천원)

구분	(전) 1분기초	증가(주1)	대체	상각	(전) 1분기말

기타의무형자산	754,845	5,360	-	(123,722)	636,483

회원권	3,361,760	-	-	-	3,361,760

합계	4,116,605	5,360	-	(123,722)	3,998,243

(주1) (전) 1분기 중 증가된 5,360천원 중 (전) 1분기말 현재 미지급 잔액은 5,360천원이며, 전기말 미지급 잔액 41,000천원은 (전) 1분기 중 모두 지급되었습니다.

7. 종속기업투자7-1. 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	(당) 1분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

종속기업 :

KHV(천진)정밀제조유한공사	중국	100	33,895,075	100	33,084,763

KHV(혜주)정밀제조유한공사	중국	100	9,739,570	100	10,980,477

KHVATEC HANOI	베트남	100	9,297,199	-	-

㈜KH엘텍	국내	100	2,840,928	100	2,629,678

㈜KH리빙텍(주1)	국내	78.81	-	78.81	-

소계	55,772,772	46,694,918

(주1) ㈜KH라이텍은 2017년 1월 13일 ㈜KH리빙텍으로 상호가 변경 등기 되었습니 다. 7-2. (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

회사명	(당) 1분기초	취득	지분법 자본변동 등	지분법손익	(당) 1분기말

종속기업 :

KHV(천진)정밀제조유한공사	33,084,763	-	1,284,856	(474,545)	33,895,075

KHV(혜주)정밀제조유한공사	10,980,476	-	448,786	(1,689,692)	9,739,570

KHVATEC HANOI	-	9,297,199	-	-	9,297,199

㈜KH엘텍	2,629,678	-	-	211,250	2,840,928

㈜KH리빙텍(주1)	-	-	-	-	-

소계	46,694,918	9,297,199	1,733,642	(1,952,987)	55,772,772

(전) 1분기> (단위:천원)

회사명	(전) 1분기초	처분	지분법 자본변동 등	지분법손익	(전) 1분기말

종속기업 :

KHV(천진)정밀제조유한공사	30,973,681	-	(2,119,919)	1,187,695	30,041,457

KHV(혜주)정밀제조유한공사	17,450,386	-	(1,226,507)	122,602	16,346,480

㈜KH엘텍	1,999,954	-	217,201	2,217,155

㈜KH리빙텍(주1)	-	-	-	-	-

소계	50,424,021	-	(3,346,426)	1,527,498	48,605,092

( 주1) 전기중 ㈜KH리빙텍의 장기대여금에 대하여 178,073원의 지분법손실을 추가로 인식하였습니다 .

7-3 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 종속기업 및 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

종속기업 :

KHV(천진)정밀제조유한공사	61,309,508	25,956,038	35,353,470	10,471,523	(577,559)	707,297

KHV(혜주)정밀제조유한공사	79,304,164	68,143,849	11,160,316	17,698,197	(1,791,207)	(1,342,421)

KHVATEC HANOI	25,968,337	16,286,984	9,681,352	2,022,449	(709,760)	-

㈜KH엘텍	16,359,318	13,506,584	2,852,734	6,895,957	209,829	209,829

㈜KH리빙텍	1,122,463	4,697,724	(3,575,260)	144,427	(183,301)	(183,301)

(전) 1분기> (단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

종속기업 :

KHV(천진)정밀제조유한공사	68,301,920	36,007,652	32,294,268	27,080,883	843,454	(1,276,465)

KHV(혜주)정밀제조유한공사	100,163,066	82,039,029	18,124,037	31,284,432	31,379	(1,195,128)

㈜KH엘텍	20,323,914	18,089,268	2,234,646	9,869,533	215,780	215,780

㈜KH리빙텍	1,679,813	4,497,339	(2,817,526)	286,149	(227,451)	(227,451)

7-4 (당) 1분기 및 (전) 1분기 종속기업 및 관계기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

회사명	자본	지분율 (%)	순자산지분금액	내부거래	장부금액

종속기업 :

KHV(천진)정밀제조유한공사	35,356,817	100.00	35,356,817	(1,461,742)	33,895,075

KHV(혜주)정밀제조유한공사	11,160,316	100.00	11,160,316	(1,420,745)	9,739,570

KHVATEC HANOI	9,681,352	100.00	9,681,352	(384,153)	9,297,199

㈜KH엘텍	2,852,734	100.00	2,852,734	(11,806)	2,840,928

㈜KH리빙텍	(2,817,526)	78.80	(2,220,479)	(12,396)	-

합계	56,233,693	56,830,740	(3,290,842)	55,772,772

(전) 1분기> (단위:천원)

회사명	자본	지분율 (%)	순자산지분금액	내부거래	장부금액

종속기업 :

KHV(천진)정밀제조유한공사	32,294,268	100.00	32,294,268	(2,252,811)	30,041,457

KHV(혜주)정밀제조유한공사	18,124,037	100.00	18,124,037	(1,777,557)	16,346,480

㈜KH엘텍	2,234,646	100.00	2,234,646	(17,491)	2,217,155

㈜KH리빙텍	(2,817,526)	78.80	(2,220,478)	(12,396)	-

합계	50,432,473	(4,060,255)	48,605,092

8. 기타금융자산 및 기타금융부채8-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

비유동:

장기금융상품	-	-

매도가능금융자산	1,000,000	-

장기대여금	13,926,400	13,765,100

대손충당금	(2,825,320)	(2,682,042)

기타의투자자산	4,243,738	4,175,721

보증금	33,630	33,636

소계	16,378,448	15,292,416

유동:

단기금융상품	-	13,000,000

단기투자자산	-	-

단기대여금	13,996,800	10,282,500

소계	13,996,800	23,282,500

합계	30,375,248	38,574,916

8-2 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

임대보증금	230,000	280,000

파생상품부채	2,985,555	2,985,555

합계	3,215,555	3,265,555

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

취득원가	평가손실충당부채	장부금액	취득원가	평가손실충당부채	장부금액

상품	822,672	822,672	539,994	-	539,994

제품	3,287,801	(789,340)	2,498,461	663,442	(5,870)	657,572

재공품	4,810,085	(354)	4,809,731	4,800,830	(354)	4,800,476

원재료	294,099	294,099	370,716	-	370,716

부재료	159,179	159,179	166,406	-	166,406

미착품	-	-	-	-	-

합계	9,373,836	(789,694)	8,584,142	6,541,388	(6,224)	6,535,164

(당) 1분기 중 매출원가에서 가산한 재고자산평가손실은 783,470천원 ((전)1분기 : 재고 자 산평가손실은 135,471 천원)입니다.

10. 매출채권및기타채권10-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

매출채권	11,402,958	10,710,665

대손충당금	(1,813,531)	(1,867,527)

미수금	523,434	551,084

미수수익	492,201	540,352

합계	10,605,063	9,934,574

10-2 (당) 1분기 및 (전)기중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	개별적 손상	집합적 손상	합계

(전) 기초	92,663	185,319	277,982

설 정	-	1,589,545	1,589,545

제 각	-	-	-

(전) 기말	92,663	1,774,864	1,867,527

설 정	-	5,024	5,024

제 각	-	(59,020)	(59,020)

(당) 1분기말	92,663	1,720,868	1,813,531

10-3 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 1분기말	(전)기말

연체 및 손상되지 않은 채권	7,986,285	7,639,448

연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권:

3개월~6개월미만	338,883	450,088

6개월~1년미만	795,906	609,385

1년~3년미만	451,744	127,608

3년 초과	16,609	16,609

소 계	1,603,142	1,203,690

합 계	9,589,427	8,843,138

11. 기타자산 및 기타부채11-1 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

선급금	392,083	465,753

선급비용	106,561	229,540

합계	498,644	695,293

11-2 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

선수금	43,445	21,346

예수금	87,165	110,217

합계	130,610	131,563

12. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	거래처	(당) 1분기말	(전) 기말

단 기 예 금	기업은행 등	27,259,400	32,282,131

13. 매각예정자산보고기간 종료일 현재 매각예정자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	증가	감소	기말금액

토지	3,038,970	-	-	3,038,970

건물	10,645,239	-	-	10,645,239

감가상각누계액	(4,265,443)	-	-	(4,265,443)

기계장치	22,727,620	-	420,000	22,307,620

감가상각누계액	(12,782,438)	-	(138,750)	(12,643,688)

차량운반구	100,360	-	-	100,360

감가상각누계액	(81,243)	-	-	(81,243)

공구와기구	1,948,491	-	-	1,948,491

감가상각누계액	(1,163,440)	-	-	(1,163,440)

비품	635,680	-	-	635,680

감가상각누계액	(598,467)	-	-	(598,467)

시설장치	863,176	-	-	863,176

감가상각누계액	(277,186)	-	-	(277,186)

전기장치	1,048,921	-	-	1,048,921

감가상각누계액	(780,779)	-	-	(780,779)

합 계	21,059,460	-	-	20,778,210

당사는 2017년 7월 21일 이사회의 의사결정에 인해 동일자로 유휴 고정자산을 매각예정자산으로 분류되기 위한 조건들을 충족하고 있다고 판단하였으며, 이에 따라 유형자산에서 매각예정비유동자산으로 계정재분류하였습니다. 14. 자본 14-1 자본금당사가 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

발행한 주식의 수	20,000,000주	20,000,000주

1주당 금액	500원	500원

14-2 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

주식발행초과금	19,173,117	19,173,117

재평가적립금	4,135	4,135

자기주식처분이익	6,427,620	6,427,620

기타자본잉여금	164,652	164,652

합계	25,769,524	25,769,524

14-3 기타자본구성보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

자기주식	(14,350,078)	(14,350,079)

기타의자본조정	-	-

전환권대가	3,309,287	3,309,287

지분법자본변동	4,670,071	3,041,117

합계	(6,370,720)	(7,999,675)

14-4 이익잉여금

보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

법정적립금(주1)	5,000,000	5,000,000

임의적립금	7,800,000	7,800,000

미처분이익잉여금	164,705,377	168,708,184

합계	177,505,377	181,508,184

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.15. 단ㆍ장기차입금 보 고기간종료일 현재 단기차입금 내 역은 다음과 같으며, 장기차입금은 없습니다.

(단위:천원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	(당) 1분기말	(전) 기말

산업은행	운영자금대출	2.52	5,000,000	5,000,000

합계	5,000,000	5,000,000

16. 순확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	9,730,314	10,584,636

사외적립자산의 공정가치	(5,771,531)	(6,552,468)

합계	3,958,782	4,032,168

17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

비유동:

전환사채	15,000,000	15,000,000

전환조정권	(7,812,408)	(8,106,946)

소계	7,187,592	6,893,054

유동:

매입채무	6,264,870	10,441,499

미지급금	1,117,993	1,093,281

미지급배당금	-	-

미지급비용	877,652	1,098,910

소계	8,260,515	12,633,690

합계	15,448,107	19,526,744

18. 우발상황

18-1 약정사항(당) 1분기말 현재 당사와 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

금융기관	약정사항	한 도

기업은행	Stand by L/C 개설 한도	CNY 34,000,000.00

B2B플러스 전자채권 할인한도	20,000,000

㈜우리은행	무역금융대출약정	4,500,000

B2B플러스 전자채권 할인한도	1,000,000

㈜신한은행	동반성장론 전자채권 할인한도	5,000,000

합 계	CNY 34,000,000.00

30,500,000

18-2 타인으로 제공받은 지급보증 (당) 1분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내용은 없습니다.

19. 비용의 성격별 분류19-1 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 발생한 비용(매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용)을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

제품, 재공품의 변동	(1,850,144)	(13,105,606)

상품의 판매	2,269,785	1,932,176

원ㆍ부재료 사용액	1,608,932	8,784,777

종업원급여	3,252,899	6,122,919

감가상각 및 상각비용	2,364,401	3,234,968

기타의 경비	8,176,044	57,854,655

기타비용	403,440	3,604,067

합계	16,225,357	68,427,956

19-2 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

매출원가:

급여	1,843,514	3,620,175

퇴직급여	199,540	352,701

복리후생비	228,059	479,327

소계	2,271,112	4,452,203

판매비와관리비:

급여	674,650	1,156,965

퇴직급여	220,264	334,683

복리후생비	86,872	179,068

소계	981,786	1,670,715

합계	3,252,899	6,122,919

19-3 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

매출원가:

감가상각비	2,160,309	2,878,685

무형자산상각비	46,498	70,689

소계	2,206,806	2,949,373

판매비와관리비:

감가상각비	79,275	203,925

투자부동산감가상각비	28,636	28,636

무형자산상각비	49,683	53,033

소계	157,594	285,594

합계	2,364,401	3,234,968

20. 판매비와관리비(당) 1분기 및 (전) 1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

급여	674,650	1,156,965

퇴직급여	220,264	334,683

복리후생비	86,872	179,068

임차료	2,539	5,803

여비교통비	21,110	59,322

접대비	10,666	25,695

통신비	7,113	10,233

세금과공과	37,857	97,661

감가상각비	79,275	203,925

투자부동산감가상각비	28,636	28,636

보험료	14,839	27,590

수선비	3,966	140

수도광열비	5,376	19,008

차량유지비	8,248	14,979

경상개발비	3,944	453,653

운반비	38,981	99,244

교육훈련비	180	673

도서인쇄비	1,411	23,630

판매수수료	98,792	77,556

소모품비	5,475	16,907

전력비	24,838	19,955

지급수수료	478,265	502,759

광고선전비	6,598	7,684

견본품비	93	7,833

대손상각비	5,024	(3,962)

무형자산상각비	49,683	53,033

잡비	1,466	1,859

합계	1,916,162	3,424,532

21. 영업외손익

21-1 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

외환차익	21,873	104,496

외화환산이익	524,926	620,103

임대료수익	-	73,485

유형자산처분이익	432,130	183,907

잡이익	50,044	30,756

합계	1,028,972	1,012,747

21-2 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

외환차손	59,000	933,916

외화환산손실	198,006	2,017,018

유형자산처분손실	95,415	103,093

잡손실	51,020	550,041

합계	403,440	3,604,068

21-3 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	합계

이자수익	-	372,577	372,577

기타의투자자산평가이익	2,016	-	2,016

합계	2,016	372,577	374,593

(전) 1분기> (단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	합계

이자수익	-	372,152	372,152

기타의투자자산평가이익	15,938	-	15,938

합계	15,938	372,152	388,091

21-4 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

이자비용	-	325,606	325,606

(전) 1분기> (단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

이자비용	-	31,322	31,322

22. 법인세 22-1 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

법인세부담액(추납액 포함)	-	18,587

과거기간 조정	-	(29,606)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(79,390)	(17,235)

법인세비용	(79,390)	(28,254)

22-2 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

법인세비용차감전순이익	(4,082,198)	(14,410,037)

적용세율(22%)에 따른 법인세	(898,083)	-

조정사항	-	-

- 과거기간 조정	-	(29,606)

- 세액공제효과	-	-

- 기타(세율차이 등)	818,694	1,352

법인세비용	(79,390)	(28,254)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익)(주)	-	-

(주) 세전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정할 수 없습니다.

23. 특수관계자 23-1 지배ㆍ종속기업 등 현황23-1-1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율(%)

(당) 1분기말	(전) 기말

KHV(천진)정밀제조유한공사	100.00	100.00

KHV(혜주)정밀제조유한공사	100.00	100.00

KHVATEC HANOI	100.00	-

㈜KH엘텍	100.00	100.00

㈜KH리빙텍	78.81	78.81

23-1-2 (당) 1분기 및 (전)기 중 당사와 매출 등 거래와 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타의 특수관계자는 없습니다.

23-2 주요 경영진에 대한 보상(당) 1분기 및 (전) 1분기 중 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 1분기	(전) 1분기

단기급여	370,034	580,212

퇴직급여	89,447	217,001

합계	459,481	797,213

23-3 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	거래내용	(당) 1분기	(전) 1분기

KHV(천진)정밀제조유한공사	매출	165,506	125,555

매입	216,871	99,708

이자수익	51,053	45,544

KHV(혜주)정밀제조유한공사	매출	446,236	1,273,471

매입	12,418	335,287

이자수익	193,439	77,865

기타	340	-

KHVATEC HANOI	매출	589,096	-

㈜KH엘텍	매출	5,645	14,217

이자수익	29,833	19,704

㈜KH리빙텍	소모품비 등	-	14,245

기타수익	44,203	39,627

이자수익	-	-

23-4 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

특수관계자명	자금대여 거래

대여	회수

KHV(천진)정밀제조유한공사	3,428,480	-

㈜KH엘텍	150,000	150,000

합계	3,578,480	150,000

(전) 1분기> (단위:천원)

특수관계자명	자금대여 거래

대여	회수

㈜KH엘텍	500,000	500,000

23-5 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기말> (단위:천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	미수수익	대여금	채권 계	외상매입금	채무 계

KHV(천진)정밀제조유한공사	605,326	-	50,536	7,678,800	8,334,663	133,697	133,697

KHV(혜주)정밀제조유한공사	1,350,408	-	67,427	13,574,400	14,992,235	-	-

KHVATEC HANOI	2,156,775	-	2,156,775	-	-

㈜KH엘텍	70,171	-	136,601	3,270,000	3,476,772	-	-

㈜KH리빙텍(주)	-	237,638	3,400,000	3,637,638	-	-

합계	4,182,680	-	492,201	27,923,200	32,598,082	133,697	133,697

(주) 당기말 현재 종속기업 ㈜KH리빙텍의 대여금에 대하여 대손충당금 2,825,319천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식된 지분법손실은 143,278천원입니다.

(전) 기말> (단위:천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	미수수익	대여금	채권 계	매입채무	미지급금	채무 계

종속기업 :

KHV(천진)정밀제조유한공사	45,866	-	46,493	4,285,600	4,377,959	137,034	-	137,034

KHV(혜주)정밀제조유한공사	882,294	-	174,317	13,092,000	1,414,861	-	-	-

㈜KH엘텍	63,961	-	106,768	3,270,000	3,440,729	-	-	-

㈜KH리빙텍(주)	-	3,194	193,435	3,400,000	3,596,629	-	-	-

합계	992,121	3,194	521,013	2,404,760	2,556,392	137,034	-	137,034

(주) 전기말 현재 종속기업 ㈜KH리빙텍의 대여금에 대하여 대손충당금 2,232,874천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식된 지분법손실은 178,072천원입니다. 23-6 (당) 1분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

보증제공처	지급보증내역	지급보증액(주)	제공받은 회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관	여신발생일자

KHV(천진)정밀제조유한공사	신용대출지급보증	US$9,000,000.00	US$9,000,000.00	한국수출입은행	2017.11.09

KHV(혜주)정밀제조유한공사	신용대출지급보증	￥43,200,000.00	￥27,000,000.00	기업은행	2017.05.31 ~2017.06.05

￥34,000,000.00	￥34,000,000.00	2017.08.30

US$13,000,000.00	US$13,000,000.00	한국수출입은행	2017.09.29

㈜KH엘텍	신용대출지급보증	2,904,000	1,120,000	신한은행	2012.05.24 ~2017.03.31

600,000

280,649

1,200,000	1,000,000	기업은행	2014.11.18

구매카드지급보증	1,440,000	-	하나은행

합 계	US$22,000,000.00	US$22,000,000.00

￥77,200,000.00	￥61,000,000.00

5,544,000	3,000,649

(주) 지급보증액은 최초 여신 발생시 설정금액입니다.

24. 주당이익 24-1 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	(당) 1분기	(전) 1분기

분기순이익	(4,002,807,753)	(14,381,782,634)

유통보통주식수	19,000,000	19,249,667

기본주당이익(손실)	(211)	(747)원

24-2 (당) 1분기 및 (전) 1분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	(당) 1분기	(전) 1분기

기초유통보통주식수	20,000,000주	20,000,000주

자기주식수	(1,000,000)주	(750,333)주

가중평균유통보통주식수	19,000,000주	19,249,667주

25. 범주별 금융상품25-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기말> (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

비유동:

기타금융자산	4,243,738	11,134,710	15,378,448

매도가능금융자산	1,000,000	1,000,000

소 계	4,243,738	11,134,710	1,000,000	16,378,448

유동:

매출채권및기타채권	-	10,605,063	-	10,605,063

기타금융자산	-	13,996,800	-	13,996,800

현금및현금성자산	-	27,259,400	-	27,259,400

소 계	-	51,861,263	-	51,861,263

합 계	4,243,738	62,995,973	1,000,000	68,239,711

(전) 기말> (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

비유동:

기타금융자산	4,175,721	11,116,695	-	15,292,416

매도가능금융자산	-	-	1,000,000	1,000,000

소 계	4,175,721	11,116,695	1,000,000	16,292,416

유동:

매출채권및기타채권	-	9,934,574	-	9,934,574

기타금융자산	-	23,282,500	-	23,282,500

현금및현금성자산	-	32,282,131	-	32,282,131

소 계	-	65,499,205	-	65,499,205

합 계	4,175,721	76,615,900	1,000,000	81,791,621

25-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기말> (단위:천원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

비유동:

전환사채	-	7,187,592	7,187,592

기타금융부채	2,985,555	230,000	3,215,555

소 계	2,985,555	7,417,592	10,403,147

유동:

매입채무및기타채무	-	8,260,515	8,260,515

단기차입금	-	5,000,000	5,000,000

소 계	-	13,260,515	13,260,515

합 계	3,215,555	20,448,107	23,663,662

(전) 기말> (단위:천원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

비유동:

전환사채	-	6,893,054	6,893,054

기타금융부채	2,985,555	280,000	3,265,555

소 계	2,985,555	7,173,054	10,158,609

유동:

매입채무및기타채무	-	12,633,690	12,633,690

단기차입금	-	5,000,000	5,000,000

소 계	-	17,633,690	17,633,690

합 계	2,985,555	24,806,744	27,792,299

26. 공정가치26-1 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 1분기말	(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	27,259,400	27,259,400	32,282,131	32,282,131

매출채권및기타채권	10,605,063	10,605,063	9,934,574	9,934,574

매도가능금융자산	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

기타금융자산	29,375,248	29,375,248	38,574,916	38,574,916

금융자산 합계	68,239,711	68,239,711	81,791,621	81,791,621

금융부채:

매입채무및기타채무	8,260,515	8,260,515	12,633,690	12,633,690

단기차입금	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

전환사채	7,187,592	7,187,592	6,893,054	6,893,054

기타금융부채	3,215,555	3,215,555	3,265,555	3,265,555

금융부채 합계	23,663,662	23,663,662	27,792,299	27,792,299

26-2 공정가치 서열체계당사의 자산과 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

(당) 1분기말> (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치가 공시되는 자산:

현금및현금성자산	-	27,259,400	-	27,259,400

매출채권및기타채권	-	-	10,605,063	10,605,063

기타금융자산	-	4,243,738	26,131,510	30,375,248

공정가치가 공시되는 부채:

매입채무및기타채무	-	-	8,260,515	8,260,515

단기차입금	-	-	5,000,000	5,000,000

전환사채	-	7,187,592	-	7,187,592

기타금융부채	-	-	3,215,555	3,215,555

(전) 기말> (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치가 공시되는 자산:

현금및현금성자산	-	32,282,131	-	32,282,131

매출채권및기타채권	-	-	9,934,574	9,934,574

매도가능금융자산	-	-	1,000,000	1,000,000

기타금융자산	-	4,175,721	34,399,195	38,574,916

공정가치가 공시되는 부채:

매입채무및기타채무	-	-	12,633,690	12,633,690

단기차입금	-	-	5,000,000	5,000,000

전환사채	-	6,893,054	-	6,893,054

기타금융부채	-	-	3,265,555	3,265,555

27. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생금융상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

27-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 (당) 1분기말 및 (전) 기말과 관련되어 있습니다.(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (당) 분기말 및 (전) 기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다.

(2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 CNY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 1분기말	(전) 기말

자산	부채	자산	부채

USD	40,364,312	85,984	40,670,414	453,584

CNY	15,017,171	133,697	13,733,844	137,034

JPY	29,580	36,824	-	36,914

합계	55,411,063	256,505	54,404,258	627,532

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 (당) 1분기 및 (전) 기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 1분기말	(전) 기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	2,013,916	(2,013,916)	2,010,842	(2,010,842)

CNY	744,174	(744,174)	679,841	(679,841)

JPY	(362)	362	(1,846)	1,846

합계	2,757,728	(2,757,728)	2,688,836	(2,688,836)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. (당) 분기말 및 (전) 기말 현재 가격변동위험에 가격변동위험에 노출되어 있는 자산은 없습니다.

27-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 1분기말	(전) 기말

매출채권	9,589,427	8,843,138

기타채권	1,015,636	1,091,436

합 계	10,605,063	9,934,574

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 및 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(2) 기타의 자산현금및현금성자산, 단ㆍ장기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 ㈜우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.한편, 특수관계자에게 제공한 지급보증도 신용위험에 노출되어 있습니다.

27-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(당) 1분기말> (단위:천원)

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합계

매입채무및기타채무	8,260,515	-	-	8,260,515

전환사채	-	-	15,000,000	15,000,000

단기차입금	15,189	5,000,000	-	5,015,189

기타금융부채	-	-	3,215,555	3,215,555

합계	8,275,704	5,000,000	18,215,555	31,491,259

(전) 기말> (단위:천원)

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합계

매입채무및기타채무	12,633,690	-	-	12,633,690

전환사채	-	-	15,000,000	15,000,000

단기차입금	-	5,046,258	-	5,046,258

기타금융부채	-	-	3,265,555	3,265,555

합계	12,633,690	5,046,258	18,265,555	35,945,503

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

27-4 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는 순차입금을 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하고 감독하고 있는 바, 당사는 순차입금을 차입금에서 현금및현금성자산, 단ㆍ장기금융상품을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 1분기말	(전) 기말

부채총계	27,753,054	31,956,030

자본총계	206,904,181	209,278,034

부채비율(=부채/자본)	13.41%	15.27%