KH바텍 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1-1 지배기업의 개요

주식회사 KH바텍(이하 "지배기업"이라 함)은 1992년 11월 23일에 설립되어 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경북 구미시 1공단로 10길 53-12에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2002년 5월 21일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.

(당)1분기말 현재 지배기업은 종속기업인 KHV(천진)정밀제조유한공사 외 4개 종속기업을 연결대상으로 연결재무제표를 작성하였습니다.1-2 종속기업의 현황(당)1분기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	자본금(천원)	투자주식수(주)	지분율(%)	업종	소재지

KHV(천진)정밀제조유한공사	19,816,232	-	100.0	통신기기, 전자기기 등 부분품의제조 및 판매	중국

KHV(혜주)정밀제조유한공사	34,295,308	-	100.0	통신기기, 전자기기 등 부분품의제조 및 판매	중국

KHVATEC HANOI	10,495,800	-	100.0	통신기기, 전자기기 등 부분품의제조 및 판매	베트남

㈜KH엘텍	7,110,000	1,422,000	100.0	통신기기, 전자기기 등 부분품의제조 및 판매	한국

㈜KH리빙텍 (주)	8,400,000	1,324,000	78.8	LED 제품의 제조 및 판매	한국

1-3 (당)1분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	(당)1분기 순손익	(당)1분기총포괄손익

KHV(천진)정밀제조유한공사	61,309,508	25,952,692	35,356,817	10,471,523	(577,559)	707,297

KHV(혜주)정밀제조유한공사	79,304,164	68,143,849	11,160,316	17,698,197	(1,791,207)	(1,342,421)

KHVATEC HANOI	25,968,337	16,286,984	9,681,352	2,022,449	(709,760)	(709,760)

㈜KH엘텍	16,359,318	13,506,584	2,852,734	6,895,957	209,829	209,829

㈜KH리빙텍	1,122,463	4,697,724	(3,575,260)	144,427	(183,301)	(183,301)

1-4 연결범위의 변동

(당)1분기 중 연결재무제표 작성대상 회사의 범위에 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준지배기업과 그 종속기업(이하, "연결기업)의 분기재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 중요한 회계정책중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2018년 1월 1일부터 적용되는 다음의 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정) - 공시개선제정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2018년12월31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.(2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 영업부문3-1 영업부문의 식별 연결기업은 전략적 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 지역적으로 분리되어 있고, 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 월 단위로 검토하고 있습니다.

연결기업의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 지배기업 : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매

② KHV(천진)정밀제조유한공사 : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매

③ KHV(혜주)정밀제조유한공사 : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매④ KHVATEC HANOI : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매⑤ 주식회사 KH엘텍 : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매⑥ 주식회사 KH리빙텍 : LED 제품의 제조 및 판매

3-2 영업부문의 재무현황(당) 1분기와 (전) 1분기 중 영업부문의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

구분	지배기업	KHV(천진)정밀제조유한공사	KHV(혜주)정밀제조유한공사	KHVATECHANOI	주식회사KH엘텍	주식회사KH리빙텍	연결조정	연결 후 금액

매출액:

총매출액	14,255,378	10,471,523	17,698,197	2,022,449	6,895,957	144,427	(2,073,322)	49,414,608

내부매출액	1,206,484	675,828	191,009	-	-	-	(2,073,322)	-

외부매출액	13,048,893	9,795,695	17,507,188	2,022,449	6,895,957	144,427	-	49,414,608

법인세비용차감전순이익(손실)	(892,020)	(577,559)	(1,791,207)	(709,760)	209,829	(183,301)	(177,022)	(4,121,040)

총자산	260,047,122	61,309,508	79,304,164	25,968,337	16,359,318	1,122,463	(129,410,940)	314,699,972

총부채	27,753,054	25,952,692	68,143,849	16,286,984	13,506,584	4,697,724	(47,787,480)	108,553,406

(전) 1분기> (단위:천원)

구분	지배기업	KHV(천진)정밀제조유한공사	KHV(혜주)정밀제조유한공사	주식회사KH엘텍	주식회사KH라이텍(주)	연결조정	연결 후 금액

매출액:

총매출액	51,298,978	27,080,883	31,284,432	9,869,533	286,149	(2,494,429)	117,325,546

내부매출액	1,413,243	628,535	335,287	103,119	14,245	(2,494,429)	-

외부매출액	49,885,735	26,452,349	30,949,144	9,766,414	271,904	-	117,325,546

법인세비용차감전순이익(손실)	(15,759,462)	1,124,605	31,379	215,780	(227,451)	438,066	(14,177,084)

총자산	308,485,945	68,301,920	100,163,066	20,323,914	1,679,813	(82,848,971)	416,105,689

총부채	60,404,036	36,007,652	82,039,029	18,089,268	4,497,339	(16,898,258)	184,139,066

3-3 지역에 대한 정보3-3-1 (당) 1분기와 (전) 1분기 중 지역별 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

구분	국내	중국	베트남	연결조정	합계

매출액(*1):

총매출액	21,295,761	28,169,720	2,022,449	(2,073,322)	49,414,608

내부매출액	1,206,484	866,838	-	(2,073,322)	-

외부매출액	20,089,277	27,302,883	2,022,449	-	49,414,608

법인세비용차감전순이익(손실)	(865,492)	(2,368,766)	(709,760)	(177,022)	(4,121,040)

비유동자산(*2)	90,399,720	82,527,103	19,307,770	(3,417,743)	188,816,850

(전) 1분기> (단위:천원)

구분	국내	중국	연결조정	합계

매출액(*1):

총매출액	61,454,660	58,365,315	(2,494,429)	117,325,546

내부매출액	1,530,607	963,822	(2,494,429)	-

외부매출액	59,924,053	57,401,493	-	117,325,546

법인세비용차감전순이익(손실)	(15,771,133)	1,155,984	438,066	(14,177,084)

비유동자산(*2)	123,021,136	90,086,464	(4,004,849)	209,102,751

(*1) 상기 수익정보는 판매법인의 소재지에 기초하였습니다.(*2) 비유동자산은 유형자산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다.

3-3-2 (당) 1분기와 (전) 1분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	(당) 1분기	(전) 1분기

한 국	5,394,728	20,418,138

미 국	50,648	448,245

중 국	20,180,967	43,137,146

유럽 등 기타	23,788,265	53,322,016

합 계	49,414,608	117,325,546

3-4 주요고객에 대한 정보(당) 1분기와 (전) 1분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주요고객	(당) 1분기	(전) 1분기

A사	31,347,820	93,926,867

4. 유형자산 및 매각예정자산 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 연결기업의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

구 분	(당) 1분기초	증가(주1)	감소	대체	감가상각	기타증감(주2)	(당) 1분기말

취득원가:

토지	27,897,280	-	-	-	-	-	27,897,280

건물	73,824,203	7,262,943	-	-	-	1,457,119	82,544,265

구축물	1,167,787	-	-	-	-	-	1,167,787

기계장치	133,941,450	10,213,224	(1,647,259)	465,771	-	3,243,514	146,216,699

차량운반구	1,040,475	225,487	(25,518)	-	-	11,457	1,251,902

공구와기구	10,752,221	273,708	(407,200)	35,755	-	58,959	10,713,443

비품	17,263,878	45,263	(656,710)	6,526	-	442,594	17,101,551

시설장치	7,482,736	-	-	-	-	241,005	7,723,741

전기장치	7,028,966	-	-	-	-	199,537	7,228,503

입목	135,600	-	-	-	-	-	135,600

건설중인자산	1,966,049	2,173,099	-	(508,052)	-	55,756	3,686,852

소계	282,500,647	20,193,723	(2,736,687)	-	-	5,919,524	305,667,623

감가상각누계액:

건물	(17,467,662)	-	-	-	(764,097)	(420,706)	(18,652,465)

구축물	(589,397)	-	-	-	(14,597)	-	(603,995)

기계장치	(67,067,300)	-	689,658	-	(3,372,567)	(1,906,967)	(71,657,175)

차량운반구	(863,076)	-	25,517	-	(75,508)	(10,236)	(923,304)

공구와기구	(6,279,789)	-	208,832	-	(596,699)	(45,823)	(6,713,479)

비품	(13,271,602)	-	449,852	-	(401,807)	(341,446)	(13,565,003)

시설장치	(5,974,309)	-	-	-	(177,828)	(202,380)	(6,354,516)

전기장치	(6,595,017)	-	-	-	(61,601)	(196,303)	(6,852,921)

소계	(118,108,152)	-	1,373,859	-	(5,464,705)	(3,123,860)	(125,322,859)

장부금액:

토지	27,897,280	-	-	-	-	-	27,897,280

건물	56,356,541	7,262,943	-	-	(764,097)	1,036,413	63,891,800

구축물	578,390	-	-	-	(14,597)	-	563,793

기계장치	66,874,150	10,213,224	(957,601)	465,771	(3,372,567)	1,336,547	74,559,524

차량운반구	177,399	225,487	(1)	-	(75,508)	1,221	328,597

공구와기구	4,472,432	273,708	(198,368)	35,755	(596,699)	13,136	3,999,964

비품	3,992,276	45,263	(206,858)	6,526	(401,807)	101,149	3,536,548

시설장치	1,508,428	-	-	-	(177,828)	38,625	1,369,225

전기장치	433,949	-	-	-	(61,601)	3,234	375,583

입목	135,600	-	-	-	-	-	135,600

건설중인자산	1,966,049	2,173,099	-	(508,052)	-	55,756	3,686,852

합계	164,392,494	20,193,723	(1,362,828)	-	(5,464,705)	2,586,080	180,344,765

(주1) (당) 1분기 중 증가된 20,193,723천원 중 (당) 1분기말 현재 미지급 잔액은 12,282,996천원입 니 다 . (주2) 기타증감은 해외종속기업의 외화표시 재무제표의 원화환산에 따른 환율변동효과입니다.

(전) 1분기> (단위:천원)

구분	(전) 1분기초	증가(주1)	감소	대체	감가상각비	기타증감(주2)	(전) 1분기말

취득원가:

토지	30,936,250	-	-	-	-	-	30,936,250

건물	86,859,424	38,412	-	-	-	(2,795,500)	84,102,335

구축물	1,167,787	-	-	-	-	-	1,167,787

기계장치	167,892,169	232,997	(4,357,832)	925,652	-	(6,382,853)	158,310,133

차량운반구	1,415,648	-	(76,312)	-	-	(26,734)	1,312,601

공구와기구	10,761,606	346,324	(22,000)	239,000	-	(110,801)	11,214,129

비품	18,403,140	509,058	(242,200)	20,457	-	(771,532)	17,918,923

시설장치	8,540,814	114,713	-	31,000	-	(438,800)	8,247,727

전기장치	8,320,888	75,000	-	-	-	(363,667)	8,032,222

입목	135,600	-	-	-	-	-	135,600

건설중인자산	629,459	1,543,215	-	(1,216,109)	-	(32,601)	923,965

소계	335,062,787	2,859,720	(4,698,344)	-	-	(10,922,489)	322,301,673

감가상각누계액:

건물	(19,311,054)	-	-	-	(802,945)	663,389	(19,450,611)

구축물	(531,008)	-	-	-	(14,597)	-	(545,605)

기계장치	(73,926,492)	-	3,442,417	-	(4,057,961)	3,188,423	(71,353,613)

차량운반구	(1,070,118)	-	72,431	-	(41,712)	18,700	(1,020,699)

공구와기구	(5,135,695)	-	9,167	-	(652,077)	72,635	(5,705,970)

비품	(13,407,114)	-	231,964	-	(526,083)	563,994	(13,137,239)

시설장치	(5,138,682)	-	-	-	(366,842)	296,073	(5,209,451)

전기장치	(6,469,388)	-	-	-	(305,302)	296,457	(6,478,234)

소계	(124,989,553)	-	3,755,979	-	(6,767,520)	5,099,672	(122,901,422)

장부금액:

토지	30,936,250	-	-	-	-	-	30,936,250

건물	67,548,369	38,412	-	-	(802,945)	(2,132,111)	64,651,725

구축물	636,779	-	-	-	(14,597)	-	622,182

기계장치	93,965,677	232,997	(915,415)	925,652	(4,057,961)	(3,194,430)	86,956,521

차량운반구	345,529	-	(3,880)	-	(41,712)	(8,034)	291,902

공구와기구	5,625,911	346,324	(12,833)	239,000	(652,077)	(38,166)	5,508,159

비품	4,996,026	509,058	(10,236)	20,457	(526,083)	(207,538)	4,781,684

시설장치	3,402,132	114,713	-	31,000	(366,842)	(142,727)	3,038,276

전기장치	1,851,500	75,000	-	-	(305,302)	(67,210)	1,553,988

입목	135,600	-	-	-	-	-	135,600

건설중인자산	629,459	1,543,215	-	(1,216,109)	-	(32,601)	923,965

합계	210,073,234	2,859,720	(942,365)	-	(6,767,520)	(5,822,817)	199,400,252

(주1) (전) 1분기 중 증가된 2,859,720천원 중 (전) 1분기말 현재 미지급 잔액은 1,078,485천원입니다. (주2) 기타증감은 해외종속기업의 외화표시 재무제표의 원화환산에 따른 환율변동효과입니다.보고기간종료일 현재 매각예정자산과 관련한 기중 변동내역은 다음과같습니다.

구분	기초금액	증가	감소	기말금액

토지	3,038,970	-	-	3,038,970

건물	6,379,795	-	-	6,379,795

기계장치	9,945,182	-	281,250	9,663,932

차량운반구	19,118	-	-	19,118

공구와기구	785,051	-	-	785,051

비품	37,212	-	-	37,212

시설장치	585,990	-	-	585,990

전기장치	268,141	-	-	268,141

합 계	21,059,460	-	281,250	20,778,210

5. 무형자산(당) 1분기 및 (전) 1분기 중 연결기업의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

구분	(당) 1분기초	증가	대체	상각	기타증감(주1)	(당) 1분기말

산업재산권	1,241	-	-	(532)	-	710

기타의무형자산(주2)	5,786,296	-	-	(188,314)	205,515	5,803,496

회원권	2,667,880	-	-	-	-	2,667,880

합계	8,455,417	-	-	(188,846)	205,515	8,472,086

(주1) 기타증감은 해외종속기업의 외화표시 재무제표의 원화환산에 따른 환율변동효과 및 계정대체 입니다.(주2) 상기 기타의무형자산은 토지이용권 등으로 구성되어 있습니다.

(전) 1분기> (단위:천원)

구분	(전) 1분기초	증가(주1)	대체	상각	기타증감(주2)	(전) 1분기말

산업재산권	3,369	-	-	(532)	-	2,838

기타의무형자산(주3)	6,921,858	17,156	-	(215,805)	(395,987)	6,327,222

회원권	3,372,440	-	-	-	-	3,372,440

합계	10,297,667	17,156	-	(216,337)	(395,987)	9,702,499

(주1) 전기 중 증가된 17,156천원은 전액 당기말 현재 미지급 잔액입니다. (주2) 기타증감은 해외종속기업의 외화표시 재무제표의 원화환산에 따른 환율변동효과 및 계정대체 입니다.(주3) 상기 기타의무형자산은 토지이용권 등으로 구성되어 있습니다.

6. 기타금융자산 및 기타금융부채6-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

비유동:

장기금융상품	-	-

기타의투자자산	4,243,738	4,175,722

보증금	228,208	230,573

소계	4,471,946	4,406,295

유동:

단기금융상품	9,000	13,000,000

합계	4,480,946	17,406,295

6-2 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

비유동:

임대보증금	466,881	524,881

파생상품부채	2,985,555	2,985,555

합계	3,452,436	3,510,436

7. 매도가능금융자산7-1 당기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기

기초금액	1,000,000

취득	-

기말금액	1,000,000

7-2 보고기간종료일 현재 매도가능지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

비상장주식:	-	-	-	-	-

더큰나눔엠티엔	7,000	9.73	1,000,000	1,000,000	1,000,000

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

취득원가	평가손실충당부채	장부금액	취득원가	평가손실충당부채	장부금액

상품	4,788,899	(378,844)	4,410,055	4,459,737	(414,651)	4,045,086

제품	8,589,919	(1,420,068)	7,169,851	6,857,393	(766,010)	6,091,383

재공품	11,663,257	(112,651)	11,550,606	13,960,220	(537,698)	13,422,522

원재료	1,160,922	-	1,160,922	1,473,916	-	1,473,916

부재료	2,290,802	(1,318,052)	972,750	2,287,000	(1,356,742)	930,258

미착품	106,149	-	106,149	105,555	-	105,555

합계	28,599,947	(3,229,615)	25,370,332	29,143,821	(3,075,101)	26,068,720

(당) 1분기 중 매출원가에서 가산한 재고자산평가손실은 154,513천원이며, (전) 1분기 중 매출원가에서 가산한 재고자산평가손실은 131,406 천원입니다.

9. 매출채권및기타채권9-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	28,972,942	-	33,704,270	-

대손충당금	(2,157,907)	-	(2,262,771)	-

미수금	1,191,489	356,189	1,171,954	343,531

미수수익	-	-	19,340	-

합계	28,006,524	356,189	32,632,793	343,531

9-2 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	개별적 손상	집합적 손상	합계

(전) 1분기초	125,730	353,724	479,454

설 정	9,659	34,337	43,996

환 입	(8,255)	(3,962)	(12,218)

환율변동효과	(1,201)	(6,551)	(7,751)

(전) 1분기말	125,933	377,548	503,481

(당) 1분기초	388,792	1,873,979	2,262,771

제 각	(18,738)	(59,020)	(77,758)

설 정	-	5,754	5,754

환 입	(34,862)	-	(34,862)

환율변동효과	2,002	-	2,002

(당) 1분기말	337,195	1,820,713	2,157,907

9-3 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 1분기말	(전) 기말

연체 및 손상되지 않은 채권	23,121,561	25,256,384

연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권:

만기경과 미손상금액	106,759	451,800

3개월~6개월미만	1,414,988	4,553,309

6개월~1년미만	797,445	90,360

1년~3년미만	1,357,671	1,073,037

3년 초과	16,609	16,609

소 계	3,693,473	6,185,115

합 계	26,815,034	31,441,499

10. 기타자산 및 기타부채10-1 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

비유동:

장기선급비용	614	649

유동:

선급금	1,359,587	560,573

선급비용	406,411	324,442

소계	1,765,998	885,015

합계	1,766,612	885,664

10-2 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

선수금	53,952	31,853

예수금	430,534	403,376

합계	484,486	435,229

11. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	거래처	(당) 1분기말	(전) 기말

단기예금	㈜우리은행 등	43,450,982	47,503,565

12. 자본12-1 자본금지배기업이 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

발행한 주식의 수	20,000,000주	20,000,000주

1주당 금액	500원	500원

12-2 자본잉여금

보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

주식발행초과금	19,173,117	19,173,117

재평가적립금	4,135	4,135

자기주식처분이익	6,427,620	6,427,620

기타자본잉여금	164,652	164,652

합계	25,769,524	25,769,524

12-3 기타자본구성보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

자기주식	(14,350,078)	(14,350,078)

해외사업환산손익	4,670,071	3,041,116

전환권대가	3,309,287	3,309,287

합계	(6,370,720)	(7,999,675)

12-4 이익잉여금

보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

법정적립금(주)	5,050,000	5,050,000

임의적립금	7,800,000	7,800,000

미처분이익잉여금	164,655,377	168,658,184

합계	177,505,377	181,508,184

(주) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

13. 단ㆍ장기차입금13-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	(당) 1분기말	(전) 기말

㈜신한은행	운전자금대출	금융채 + 2.77	600,000	900,000

금융채 + 1.58	1,120,000	1,120,000

신한은행기준금리+2.2	280,649	457,417

㈜한국씨티은행	운전자금대출	5.00	-	3,273,000

중소기업은행	운전자금대출	3M LIBOR + 6.01	-	400,000

3M LIBOR + 3.21	1,000,000	-

4.98	2,545,200	2,454,750

5.20	5,769,120	5,564,100

한국수출입은행	운전자금대출	3M LIBOR + 1.65	9,602,683	9,623,896

KDB산업은행	시설자금대출	2.52	5,000,000	5,000,000

합계	25,917,652	28,793,163

13-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	(당) 1분기말	(전) 기말

한국수출입은행	운전자금대출	3M LIBOR + 1.65	13,870,543	13,901,184

중소기업은행	운전자금대출	5.50	4,581,360	4,418,550

소 계	18,451,903	18,319,734

차감 : 유동성대체	(16,924,783)	(16,846,884)

잔 액	1,527,120	1,472,850

13-3 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행사항과 관련한 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	15,000,000천원

사채의 이율	표면이자율: 0%만기이자율: 0%

사채 발행일	2017년 06월 27일

사채 만기일	2022년 06월 27일

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년06월 27일에 권면금액의 만기보장수익률의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환권 행사가액(주1)	12,217원/1주

전환권 청구기간	2018년 06월 27일 ~ 2022년 05월 27일

행사가액 조정내역(주1)	매 3개월 단위

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

보유자 조기상환청구권(Put Option)(주2)	2019년 06월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구가능

발행회사의 매수청구권(Call Option)(주3)	발행일로부터 1년 후 2년 이내에 발행회사 도는 발행회사가 지정한 제3자는사채 발행총액의 30% 까지 행사가능(행사 프리미엄 연 3.0%)

(주1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 따른 주식을 발행하거나 또는 시가를하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 특수사채를 발행하는 경우에 전환가액이 조정될 수 있습니다. 또한, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 또는 사채발행일 이후 매 3개월마다 발행회사 보통주의 가중산술평균주가가 직전 행사가액보다 낮은 경우 낮은 가격으로 조정하며, 최저조정한도는 발행시 전환가액의 70% 이상으로 합니다.(주2) 연결기업은 상기 전환사채에 부여된 조기상환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품부채로 계상하고 있습니다.(주3) 발행회사는 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%범위내에서만 매도청구권을 행사할 수 있으며, 본 사채의 인수인은 본 계약의 '발행회사의 매도청구권' 의 행사를 보장하기 위하여 매도청구권의 행사기간 종료일까지 발행 당시 각인수인별 인수금액의 30%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 합니다.14. 순확정급여부채

연결기업은 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 동 제도는 최종임금기준 제도로 별도로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.

보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	10,929,726	11,645,612

사외적립자산의 공정가치	(5,995,392)	(6,704,590)

순확정급여부채	4,934,334	4,941,022

15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

유동:

매입채무	41,958,539	40,066,408

미지급금	2,185,327	3,974,338

미지급비용	3,981,138	4,112,920

합계	48,125,004	48,153,666

16. 우발상황

16-1 약정사항 (당) 1분기말 현재 연결기업과 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:CNY)

금융기관	약정사항	한 도

중소기업은행	Stand by L/C 개설 한도	CNY 34,000,000.00

B2B플러스 전자채권 대출한도	20,000,000

㈜우리은행	무역금융대출약정	4,500,000

B2B플러스 전자채권 대출한도	1,000,000

㈜신한은행	동반성장론 전자채권 할인한도	5,000,000

㈜하나은행	전자외상매출채권 담보대출 구매기업 한도약정	1,200,000

합계	31,700,000

CNY 34,000,000.00

16-2 타인으로부터 제공받은 지급보증(당) 1분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

17. 비용의 성격별 분류

17-1 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 발생한 비용(매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용)을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

제품, 재공품의 변동	793,448	(15,127,218)

상품의 판매	3,099,771	1,968,343

원ㆍ부재료 사용액	9,907,149	17,777,865

종업원급여	12,535,686	19,858,725

감가상각 및 상각비용	5,653,551	5,453,207

기타의 경비	21,592,426	97,829,286

기타비용	1,244,765	5,071,172

합계	54,826,795	132,831,379

17-2 (당) 1분기와 (전) 1분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

매출원가:

급여	8,395,133	13,361,834

퇴직급여	248,038	383,956

복리후생비	1,833,328	3,081,296

소계	10,476,500	16,827,086

판매비와관리비:

급여	1,507,208	2,194,160

퇴직급여	256,313	389,002

복리후생비	295,665	448,476

소계	2,059,186	3,031,638

합계	12,535,686	19,858,725

17-3 (당) 1분기와 (전) 1분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

매출원가:

감가상각비	5,222,973	4,955,304

무형자산상각비	46,498	30,564

소계	5,269,471	4,985,868

판매비와관리비:

감가상각비	241,732	321,690

무형자산상각비	142,348	145,649

소계	384,080	467,339

합계	5,653,551	5,453,207

18. 판매비와관리비(당) 1분기와 (전) 1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

급여	1,507,208	2,194,160

퇴직급여	256,313	389,002

복리후생비	295,665	448,476

임차료	62,578	63,568

여비교통비	46,550	87,133

접대비	66,048	86,743

통신비	23,096	30,945

세금과공과	438,505	744,035

감가상각비	241,732	321,690

보험료	36,458	53,173

수선비	5,266	1,075

수도광열비	25,240	43,240

차량유지비	47,296	48,107

경상개발비	5,803	456,037

운반비	177,580	266,903

교육훈련비	180	1,818

도서인쇄비	2,475	24,497

지급수수료	1,001,627	1,101,166

소모품비	32,497	49,041

전력비	66,101	71,898

광고선전비	6,598	7,684

견본품비	74,792	13,440

대손상각비	(29,108)	31,778

무형자산상각비	142,348	145,649

잡비	78,195	26,151

합계	4,611,043	6,707,410

19. 영업외손익19-1 (당) 1분기와 (전) 1분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

외환차익	211,436	166,773

외화환산이익	1,665,772	879,165

임대료수익	17,699	104,338

유형자산처분이익	5,589	269,959

잡이익	47,291	351,825

합계	1,947,786	1,772,060

19-2 (당) 1분기와 (전) 1분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

외환차손	258,710	1,328,469

외화환산손실	797,470	2,293,680

유형자산처분손실	95,415	629,491

잡손실	93,170	819,531

합계	1,244,765	5,071,172

19-3 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산/부채	대여금및수취채권	합계

이자수익	-	87,934	87,934

기타의투자자산평가이익	2,016	-	2,016

합계	2,016	87,934	89,950

(전) 1분기> (단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산/부채	대여금및수취채권	합계

이자수익	-	217,823	217,823

기타의투자자산평가이익	15,938	-	15,938

합계	15,938	217,823	233,761

19-4 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산/부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

이자비용	-	746,589	746,589

(전) 1분기> (단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산/부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

이자비용	-	677,071	677,071

20. 법인세(당) 1분기와 (전) 1분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

법인세부담액(추납액ㆍ환급액 포함)	-	299,738

과거기간 조정	-	(29,606)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(79,390)	(17,235)

법인세비용	(79,390)	252,897

21. 특수관계자 21-1 지배ㆍ종속기업 등 현황 (당) 1분기 및 전기 중 연결기업과 매출 등 거래와 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타의 특수관계자는 없습니다.

21-2 주요 경영진에 대한 보상(당) 1분기 및 (전) 1분기 중 연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

단기급여	475,456	787,510

퇴직급여	108,488	241,042

합계	583,943	1,028,553

22. 주당이익 22-1 기본주당이익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것으로 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	(당) 1분기	(전) 1분기

지배기업 보통주 소유주 귀속 당기순이익(손실)	(4,002,807,753)원	(14,381,782,661)원

유통보통주식수	19,000,000주	19,249,667주

기본주당이익(손실)	(211)원	(747)원

22-2 (당) 1분기 및 (전) 1분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	(당) 1분기	(전) 1분기

기초유통보통주식수	20,000,000주	20,000,000주

자기주식수	(1,000,000)주	(750,333)주

가중평균유통보통주식수	19,000,000주	19,249,667주

23. 범주별 금융상품23-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기말> (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

비유동:

매출채권및기타채권	-	356,189	-	356,189

기타금융자산	4,243,738	228,208	-	4,471,946

매도가능금융자산	-	1,000,000	1,000,000

소 계	4,243,738	584,397	1,000,000	5,828,134

유동:

매출채권및기타채권	-	28,006,524	-	28,006,524

기타금융자산	-	9,000	-	9,000

현금및현금성자산	-	43,450,982	-	43,450,982

소 계	-	71,466,506	-	71,466,506

합 계	4,243,738	72,050,903	1,000,000	77,294,640

(전) 기말> (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	합 계

비유동:

매출채권및기타채권	-	343,531	-

기타금융자산	4,175,721	230,574	-

매도가능금융자산	-	-	1,000,000

소 계	4,175,721	574,105	1,000,000

유동:

매출채권및기타채권	-	32,632,793	-

기타금융자산	-	13,000,000	-

현금및현금성자산	-	47,503,565	-

소 계	-	93,136,358	-

합 계	4,175,721	93,710,463	1,000,000

23-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기말> (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

비유동:

장기차입금	-	1,527,120	1,527,120

전환사채	-	7,187,592	7,187,592

기타금융부채	2,985,555	466,881	3,452,436

소 계	2,985,555	9,181,593	12,167,148

유동:

매입채무및기타채무	-	48,125,004	48,125,004

단기차입금	-	25,917,652	25,917,652

유동성장기부채	-	16,924,783	16,924,783

소 계	-	90,967,439	90,967,439

합 계	2,985,555	100,149,031	103,134,586

(전) 기말> (단위:천원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

비유동:

장기차입금	-	1,472,850	1,472,850

전환사채	-	6,893,054	6,893,054

기타금융부채	2,985,555	524,881	3,510,436

소 계	2,985,555	8,890,785	11,876,340

유동:

매입채무및기타채무	-	48,153,666	48,153,666

단기차입금	-	28,793,163	28,793,163

유동성장기부채	-	16,846,884	16,846,884

소 계	-	93,793,713	93,793,713

합 계	2,985,555	102,684,498	105,670,053

24. 공정가치24-1 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 1분기말	(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	43,450,982	43,450,982	47,503,565	47,503,565

매출채권및기타채권	28,362,713	28,362,713	32,976,324	32,976,324

매도가능금융자산	-	-	1,000,000	1,000,000

기타금융자산	4,480,946	4,480,946	17,406,295	17,406,295

금융자산 합계	76,294,640	76,294,640	98,886,184	98,886,184

금융부채:

매입채무및기타채무	48,125,004	48,125,004	48,153,666	48,153,666

단기차입금	25,917,652	25,917,652	28,793,163	28,793,163

유동성장기부채	16,924,783	16,924,783	16,846,884	16,846,884

장기차입금	1,527,120	1,527,120	1,472,850	1,472,850

전환사채	7,187,592	7,187,592	6,893,054	6,893,054

기타금융부채	3,452,436	3,452,436	3,510,436	3,510,436

금융부채 합계	103,134,586	103,134,586	105,670,053	105,670,053

24-2 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

2 4-3 금융상품의 수준별 공정가치연결기업의 자산과 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

(당) 1분기말> (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치가 공시되는 자산:

현금및현금성자산	-	43,450,982	-	43,450,982

매출채권및기타채권	-	-	28,362,713	28,362,713

매도가능금융자산	-	-	1,000,000	1,000,000

기타금융자산	-	4,243,738	237,208	4,480,946

공정가치가 공시되는 부채:

매입채무및기타채무	-	-	48,125,004	48,125,004

단기차입금	-	25,917,652	-	25,917,652

유동성장기부채	-	16,924,783	-	16,924,783

장기차입금	-	1,527,120	-	1,527,120

전환사채	-	7,187,592	-	7,187,592

기타금융부채	-	2,985,555	466,881	3,452,436

(전) 기말> (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 공시되는 자산:

현금및현금성자산	-	47,503,565	-	47,503,565

매출채권및기타채권	-	-	32,976,324	32,976,324

매도가능금융자산	-	-	1,000,000	1,000,000

기타금융자산	-	4,175,721	13,230,574	17,406,295

공정가치가 공시되는 부채:

매입채무및기타채무	-	-	48,153,666	48,153,666

단기차입금	-	28,793,163	-	28,793,163

유동성장기부채	-	16,846,884	-	16,846,884

장기차입금	-	1,472,850	-	1,472,850

전환사채	-	6,893,054	-	6,893,054

기타금융부채	-	-	3,510,436	3,510,436

25. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 기타금융부채로 구성되어있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생금융상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

25-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 (당) 1분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 단ㆍ장기차입금은 26,473,875천원(전기말 : 26,402,496천원)으로, 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

단ㆍ장기차입금	(264,739)	264,739	(264,025)	264,025

(2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 CNY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 1분기말	(전) 기말

자산	부채	자산	부채

USD	46,447,768	27,197,795	51,421,088	24,236,914

CNY	394,766	-	48,290	-

JPY	80,774	37,044	48,990	40,709

PHP	1,118,650	-	1,173,432	-

합계	48,041,959	27,234,840	52,691,800	24,277,623

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 (당) 1분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 1분기말	(전) 기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	962,499	(962,499)	1,359,209	(1,359,209)

CNY	19,738	(19,738)	2,415	(2,415)

JPY	2,186	(2,186)	414	(414)

PHP	55,933	(55,933)	58,672	(58,672)

합계	1,040,356	(1,040,356)	1,420,710	(1,420,709)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업은 가격변동위험에 노출되어 있는 금융상품이 없습니다.

25-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 1분기말	(전) 기말

매출채권	26,815,034	31,441,499

기타채권	1,547,678	1,534,825

합 계	28,362,713	32,976,324

연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 및 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(2) 기타의 자산현금및현금성자산, 단ㆍ장기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 ㈜우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

25-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(당) 1분기말> (단위:천원)

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합계

매입채무및기타채무	46,980,115	1,144,889	-	48,125,004

전환사채	-	-	15,000,000	15,000,000

단기차입금	19,379,178	7,009,592	-	26,388,770

유동성장기부채	1,660,497	15,499,629	-	17,160,127

장기차입금	-	-	1,789,795	1,789,795

기타금융부채	-	236,881	3,215,555	3,452,436

합계	68,019,791	23,890,991	20,005,350	111,916,132

(전) 기말> (단위:천원)

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합계

매입채무및기타채무	47,158,332	995,334	-	48,153,666

전환사채	-	-	15,000,000	15,000,000

단기차입금	17,139,120	12,116,786	-	29,255,906

유동성장기부채	110,360	17,082,711	-	17,193,071

장기차입금	-	-	1,988,626	1,988,626

기타금융부채	-	244,881	3,265,555	3,510,436

합계	64,407,812	30,439,712	20,254,181	115,101,705

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

25-4 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결기업은 순차입금을 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하고 감독하고 있는 바, 연결기업은 순차입금을 차입금에서 현금및현금성자산, 단ㆍ장기금융상품을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 1분기말	(전) 기말

부채총계	108,553,406	111,521,944

자본총계	206,146,566	208,559,262

부채비율(=부채/자본)	52.66%	53.47%