KH바텍 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 KH바텍(이하 "당사"라 함)은 1992년 11월 23일에 설립되어 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경북 구미시 1공단로 10길 53-12에 위치하고 있습니다. 당사는 2002년 5월 21일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.

당사의 (당) 1분기말 현재 자본금은 10,000백만원이고 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

남 광 희	3,145,537	15.26%

김 종 숙	1,897,263	9.20%

앨트웰텍㈜ 외	563,463	2.73%

자기주식	1,000,000	4.85%

기 타	14,005,678	67.96%

합 계	20,611,941	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.

이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리 하도록 요구합니다.

기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 미미합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과 당사는 다양한 유형의 건물, 기타(차량운반구 등)에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스미지급금으로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스미지급금의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.

당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

ㆍ특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용

ㆍ최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체

ㆍ최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용

ㆍ최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외

ㆍ연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용

2019년 1월 1일의 리스미지급금의 단기 및 소액리스의 조정내역이 있으나 중요하지 않아 제외하였습니다.

2) 새로운 회계정책의 요약

당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.

ㆍ사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스미지급금의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스미지급금 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각 합니다. 당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

ㆍ리스부채

당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다.

ㆍ단기리스 및 소액자산리스

당사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

ㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단

당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 일부 리스에 대해 연장선택권을 보유하고 있으며, 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 당사는 리스 기간을 재평가 합니다. 당사는 선박과 기계장치의 리스가 영업에서 차지하는 중요성을 고려하여 연장선택권의 대상기간을 리스기간에 포함하였습니다. 이러한 리스는 해지불능기간이 3년 또는 5년으로 짧고 기초자산의 교체가 쉽게 이루어지지 않는 경우 생산에 심각한 부정적인 영향을 미칩니다.

3) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액

당사의 사용권자산 및 리스미지급금의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 없습니다.

기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지

ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다.

당사는 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용합니다. 당사는 복잡한 다국적 환경에서 사업을 영위하기 때문에 동 해석서가 당사의 재무제표에 영향을 미치는지 평가하였습니다.

동 해석서를 적용함에 있어, 당사는 특히 이전가격과 관련하여 불확실한 법인세 처리가 있는지 여부를 고려하였습니다. 다른 국가에서 이루어지는 지배기업과 종속기업들의 세무신고는 이전가격과 관련된 세무상 공제를 포함하고 있으며, 과세당국들은 이러한 법인세 처리에 이의를 제기할 수 있습니다. 당사는 이전가격 연구를 기초로 당사의 법인세 처리가 과세당국에 의해 받아들여질 가능성이 높은 것으로 판단하였습니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 것에 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2015-2017 연차개선

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재 측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기 적용하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기 적용하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배 가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서 기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 영업부문3-1 영업부문의 식별당사는 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매를 영위하는 단일영업부문으로,기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.

3-2 지역에 대한 정보3-2-1 (당) 1분기와 (전) 1분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	(당) 1분기	(전) 1분기

한 국	3,017,940	1,757,927

베 트 남	2,655,497	11,578,533

중 국	240,485	775,020

기 타	700,025	143,897

합 계	6,613,947	14,255,378

3-2-2 (당) 1분기와 (전) 1분기 중 국내매출 및 해외매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	(당) 1분기	(전) 1분기

국내 - 일반	2,844,576	1,085,930

국내 - 로컬	71,079	322,087

해외 - 수출	3,698,292	12,847,361

합 계	6,613,947	14,255,378

3-2-3 보고기간종료일 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	(당) 1분기말	(전) 기말

한 국	32,464,545	80,428,396

상기 비유동자산은 유형자산, 투자부동산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다.

3-3 주요고객에 대한 정보(당) 1분기와 (전) 1분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주요고객	(당) 1분기	(전) 1분기

A사	2,252,884	687,416

B사	2,114,190	589.096

C사	448,672	119,960

합 계	4,815,746	1,396,472

4. 유형자산(당) 1분기 및 (전) 1분기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

구분	(당) 1분기초	증가(주1)	감소	대체	감가상각	(당) 1분기말

장부금액:

토지	16,768,107	-	-	-	-	16,768,107

건물	12,512,904	-	-	-	(142,473)	12,370,431

기계장치	150	-	-2	-	-	148

차량운반구	35,637	-	-	-	(8,117)	27,521

공구와기구	216	-	-	-	-	216

비품	441,113	4,410	-	-	(9,721)	435,802

시설장치	34	-	-	-	-	34

전기장치	21	-	-	-	-	21

입목	135,600	-	-	-	-	135,600

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합계	29,893,782	4,410	-2	-	(160,311)	29,737,879

(주1) (당) 1분기 중 증가된 4,410천원 중 (당) 1분기말 현재 미지급 잔액은 없 습니다.

(전) 1분기> (단위:천원)

구분	(당) 1분기초	증가(주1)	감소	대체	감가상각	(당) 1분기말

장부금액:

토지	19,796,216	-	-	-	-	19,796,216

건물	21,935,392	-	-	-	(219,124)	21,716,268

기계장치	27,733,235	-	(957,601)	-	(1,465,455)	25,310,179

차량운반구	76,156	-	-	-	(12,629)	63,527

공구와기구	2,850,493	-	(198,368)	-	(420,058)	2,232,067

비품	1,080,844	26,163	(206,858)	-	(105,998)	794,151

시설장치	432,351	-	-	-	(23,506)	408,845

전기장치	338,936	-	-	-	(21,450)	317,486

입목	135,600	-	-	-	-	135,600

건설중인자산	10,800	33,700	-	-	-	44,500

합계	74,390,023	59,863	(1,362,827)	-	(2,268,220)	70,818,839

(전) 1분기 중 증가된 59,863천원 중 (당) 1분기말 현재 미지급 잔액은 없습니다. 5. 투자부동산5-1 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 당사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

구분	(당) 1분기초	유형자산대체(주1)	(당) 1분기말

토지	-	-	-

건물	-	-	-

소계	-	-	-

(전) 1분기> (단위:천원)

구분	(전) 1분기초	감가상각	(전) 1분기말

토지	3,975,752	-	3,975,752

건물	2,783,783	(28,636)	2,755,147

소계	6,759,535	(28,636)	6,730,899

5-2 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기>	(전) 1분기>

투자부동산으로부터의 임대수익	-	4,490

투자부동산 감가상각비	-	(28,636)

합계	-	(24,14 6 )

5-3 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

6. 무형자산(당) 1분기 및 (전) 1분기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

구분	(당) 1분기초	증가(주1)	대체	상각	(당) 1분기말

기타의무형자산	78,544	20,000	-	(29,078)	69,466

회원권	2,657,200	-	-	-	2,657,200

합계	2,735,744	20,000	-	(29,078)	2,726,666

(주1) (당) 1분기 중 증가된 20,000천원 중 (당) 1분기말 현재 미지급 잔액은 없습니다

(전)1분기> (단위:천원)

구분	(전) 1분기초	증가(주1)	대체	상각	(전) 1분기말

기타의무형자산	317,639	(96,181)	221,458

회원권	2,657,200	2,657,200

합계	2,974,839	(96,181)	2,878,658

(주1) (전) 1분기 중 증가된 부분은 없었으며, 전기말 미지급 잔액은 없었습니다.

7. 종속기업투자7-1. 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	(당) 1분기말	(전) 기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

KHV(천진)정밀제조유한공사	중국	100%	19,844,614	100.00	20,455,282

KHV(혜주)정밀제조유한공사	중국	100%	15,106,731	100.00	15,025,666

KHVATEC HANOI CO.,LTD	베트남	100%	-	100.00	-

㈜KH엘텍	국내	100%	4,323,968	100.00	3,904,019

㈜KH리빙텍(주1)	국내	78.81%	-	78.81	-

소계	39,275,313	39,384,967

7-2. (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

회사명	(당) 1분기초	취득	지분법 자본변동 등	지분법손익	(당) 1분기말

KHV(천진)정밀제조유한공사	20,455,282	-	765,362	(1,376,030)	19,844,614

KHV(혜주)정밀제조유한공사	15,025,666	-	590,328	(509,263)	15,106,731

KHVATEC HANOI CO.,LTD	-	-	-	-	-

㈜KH엘텍	3,904,019	-	(43,559)	463,508	4,323,968

㈜KH리빙텍(주1)	-	-	-	-	-

소계	39,384,967	-	1,312,131	(1,421,785)	39,275,313

(주1) 당기 중 ㈜KH리빙텍 및 KHV(하노이)주식회사의 대여금에 대하여 4,585,407 천원의 지분법손실을 추가로 인식하였습니다.

(전) 1분기> (단위:천원)

회사명	(전) 1분기초	취득	지분법자본변동 등	지분법손익	(전) 1분기말

KHV(천진)정밀제조유한공사	33,084,763	-	1,284,856	(474,545)	33,895,075

KHV(혜주)정밀제조유한공사	10,980,476	-	448,786	(1,689,692)	9,739,570

KHVATEC HANOI CO.,LTD	-	9,297,199	-	-	9,297,199

㈜KH엘텍	2,629,678	-	-	211,250	2,840,928

㈜KH리빙텍(주1)	-	-	-	-	-

소계	46,694,918	9,297,199	1,733,642	(1,952,987)	55,772,772

7-3 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 종속기업 및 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

KHV(천진)정밀제조유한공사	38,378,669	17,538,977	20,839,692	5,255,837	(1,260,180)	(494,818)

KHV(혜주)정밀제조유한공사	71,205,030	54,770,052	16,434,978	16,825,183	(350,166)	240,162

KHV(하노이)주식회사	81,431,253	83,064,799	(1,633,545)	9,663,851	(4,675,464)	(4,709,920)

㈜KH엘텍	18,760,933	14,409,669	4,351,263	8,935,888	461,549	461,549

㈜KH리빙텍	1,750,904	5,966,724	(4,215,820)	-	(160,863)	(160,863)

(전) 1분기> (단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

KHV(천진)정밀제조유한공사	61,309,508	25,956,038	35,353,470	10,471,523	(577,559)	707,297

KHV(혜주)정밀제조유한공사	79,304,164	68,143,849	11,160,316	17,698,197	(1,791,207)	(1,342,421)

KHV(하노이)주식회사	25,968,337	16,286,984	9,681,352	2,022,449	(709,760)	-

㈜KH엘텍	16,359,318	13,506,584	2,852,734	6,895,957	209,829	209,829

㈜KH리빙텍	1,122,463	4,697,724	(3,575,260)	144,427	(183,301)	(183,301)

7-4 (당) 1분기 및 (전) 1분기 종속기업 및 관계기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

회사명	자본	지분율 (%)	순자산지분금액	내부거래	장부금액

KHV(천진)정밀제조유한공사	20,839,692	100%	20,839,692	(995,078)	19,844,614

KHV(혜주)정밀제조유한공사	16,434,978	100%	16,434,978	(1,328,248)	15,106,731

KHV(하노이)주식회사	(1,633,545)	100%	(1,633,545)	(6,708,047)	-

㈜KH엘텍	4,351,263	100%	4,351,263	(27,295)	4,323,968

㈜KH리빙텍	(4,215,820)	78.81%	(3,322,468)	(5,062)	-

합 계	36,669,921	(9,063,730)	39,275,313

(전) 1분기> (단위:천원)

회사명	자본	지분율 (%)	순자산지분금액	내부거래	장부금액

KHV(천진)정밀제조유한공사	35,356,817	100%	35,356,817	(1,461,742)	33,895,075

KHV(혜주)정밀제조유한공사	11,160,316	100%	11,160,316	(1,420,745)	9,739,570

KHV(하노이)주식회사	9,681,352	100%	9,681,352	(384,153)	9,297,199

㈜KH엘텍	2,852,734	100%	2,852,734	(11,806)	2,840,928

㈜KH리빙텍	(2,817,526)	78.8%	(2,220,479)	(12,396)	-

합 계	56,830,740	(3,290,842)	55,772,772

8. 기타금융자산 및 기타금융부채8-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

비유동:

매도가능금융자산	215,436	-

기타의투자자산	2,452,623	2,245,412

보증금	37,715	37,692

소계	2,705,774	2,283,104

유동:

단기대여금	55,476,360	49,043,120

대손충당금	(11,669,122)	(7,083,715)

소계	43,807,238	41,959,405

합계	46,513,012	44,242,509

8-2 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

임대보증금	133,000	193,000

파생상품부채	7,548,677	-

합계	7,681,677	193,000

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

취득원가	평가손실충당부채	장부금액	취득원가	평가손실충당부채	장부금액

상품	2,362,704	-	2,362,704	1,976,808	-	1,976,808

제품	485,031	(141,161)	343,870	564,764	(113,930)	450,835

재공품	38,882	(5,013)	33,869	216,285	(7,326)	208,960

원재료	129,825	-	129,825	124,957	-	124,957

부재료	97,046	-	97,046	68,337	-	68,337

미착품	(476)	-	(476)	20,909	-	20,909

합계	3,113,012	(146,174)	2,966,838	2,972,062	(121,256)	2,850,806

(당) 1분기 중 매출원가에서 가산한 재고자산평가손실은 24,918천원 ((전)1분기 : 재고 자 산평가손실은 783,470천원)입니다.

10. 매출채권및기타채권10-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

매출채권	27,428,648	24,530,400

대손충당금	(2,338,612)	(1,968,412)

미수금	18,778,782	18,832,407

미수수익	1,476,163	1,100,274

합계	45,344,981	42,494,669

10-2 (당) 1분기 및 (전)기중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	전기말

기초잔액	1,968,412	1,867,527

손상인식 증가	370,200	159,905

제 각	-	(59,020)

기말잔액	2,338,612	1,968,412

10-3 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당)1분기말	(전)기말

채권금액	손상된 금액	채권 잔액	채권금액	손상된 금액	채권 잔액

3개월 이내	11,126,291	(101,669)	11,024,622	22,083,355	(192,894)	21,890,462

3개월 이상 6개월 미만	1,719,536	(77,192)	1,642,344	597,063	(83,978)	513,085

6개월 이상 9개월 미만	10,059,243	(357,630)	9,701,613	268,731	(110,289)	158,441

9개월 이상 12개월 미만	3,757,559	(1,802,120)	1,955,439	123,119	(123,119)	-

1년 이상 3년 미만	766,019	-	766,019	1,357,168	(1,357,168)	-

3년 초과	-	-	-	100,964	(100,964)	-

합계	27,428,648	2,338,612	25,090,037	24,530,400	(1,968,412)	22,561,988

11. 기타자산 및 기타부채11-1 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

선급금	963,034	683,105

선급비용	241,402	429,200

합계	1,204,436	1,112,305

11-2 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

선수금	8,555	8,496

예수금	52,518	67,689

합계	61,073	76,185

12. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	거래처	(당) 1분기말	(전) 기말

단 기 예 금	㈜우리은행 등	12,855,979	19,556,546

13. 매각예정자산보고기간 종료일 현재 매각예정자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	증가	감소	손상	(당)1분기말금액

토지	10,042,832	-	-	-	10,042,832

건물	15,152,680	1,681	(3,635)	-	15,150,725

기계장치	13,782,408	-	(20,630)	-	13,761,778

차량운반구	3	-	-	-	3

공구와기구	996,244	-	(9,792)	-	986,452

비품	206,162	-	(1)	-	206,161

시설장치	158,796	-	-	-	158,796

전기장치	104,693	-	-	-	104,693

합 계	40,443,817	1,681	(34,058)	-	40,411,440

당사는 2017년 7월 21일 이사회의 의사결정에 인해 동일자로 유휴 고정자산을 매각예정자산으로 분류되기 위한 조건들을 충족하고 있다고 판단하였으며, 이에 따라 유형자산에서 매각예정비유동자산으로 계정재분류하였습니다. 14. 자본14-1 자본금당사가 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

발행한 주식의 수	20,611,941주	20,350,017주

1주당 금액	500원	500원

14-2 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

주식발행초과금	24,254,201	22,151,446

재평가적립금	4,135	4,135

자기주식처분이익	6,427,620	6,427,620

기타자본잉여금	164,652	164,652

합계	30,850,608	28,747,853

14-3 기타자본구성보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

자기주식	(14,350,078)	(14,350,078)

전환권대가	4,505,088	4,999,275

지분법자본변동	3,786,170	2,508,496

합계	(6,058,820)	(6,842,307)

14-4 이익잉여금

보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

법정적립금(주1)	5,000,000	5,000,000

임의적립금	7,800,000	7,800,000

미처분이익잉여금	127,592,549	130,376,481

합계	140,392,549	143,176,481

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.15. 단ㆍ장기차입금 15-1 보 고기간종료일 현재 단기차입금 내 역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	(당) 1분기말	(전) 기말

우리은행	운영자금대출	3.81%	4,500,000	4,500,000

기업은행	운영자금대출	3.98%	4,000,000	4,000,000

산업은행	운영자금대출	3.23%	5,000,000	5,000,000

합계	13,500,000	13,500,000

15-2 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	(당) 1분기말	(전) 기말

우리은행	운영자금대출	4.28%	4,583,326	5,000,0000

차감 : 유동성대체	(1,666,696)	(1,666,696)

잔액	2,916,630	3,333,304

15-3 장기차입금 상환 계획은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

연도	상환금액

2021	2,916,630

16. 순확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	8,519,651	8,351,830

사외적립자산의 공정가치	(5,572,434)	(5,661,184)

합계	2,947,217	2,690,646

17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

비유동:

전환사채	26,600,000	28,840,000

전환조정권	(11,581,754)	(13,119,591)

장기차입금	2,916,630	3,333,304

소계	17,934,876	19,053,713

유동:

매입채무	563,701	1,099,505

미지급금	716,832	727,603

미지급비용	523,651	648,027

소계	1,804,184	2,511,135

합계	19,739,060	21.564.848

18. 우발상황

18-1 약정사항(당) 1분기말 현재 당사와 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

금융기관	약정사항	한 도

기업은행	Stand by L/C 개설 한도	CNY 34,000,000.00

B2B플러스 전자채권 할인한도	5,000,000

㈜신한은행	동반성장론 전자채권 할인한도	1,000,000

합 계	6,000,000

CNY 34,000,000.00

18-2 타인으로 제공받은 지급보증 (당) 1분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내용은 없습니다.

19. 비용의 성격별 분류19-1 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 발생한 비용(매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용)을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

제품, 재공품의 변동	(282,056)	(1,850,144)

상품의 판매	925,195	2,269,785

원ㆍ부재료 사용액	151,157	1,608,932

종업원급여	1,237,973	3,252,899

감가상각 및 상각비용	189,389	2,364,401

기타의 경비	3,273,203	8,176,044

기타비용	13,995	403,440

합계	5,508,856	16,225,357

19-2 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

매출원가:

급여	245,658	1,843,514

퇴직급여	26,056	199,540

복리후생비	69,931	228,059

소계	341,644	2,271,112

판매비와관리비:

급여	526,834	674,650

퇴직급여	227,809	220,264

복리후생비	141,686	86,872

소계	896,328	981,786

합계	1,237,973	3,252,899

19-3 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

매출원가:

감가상각비	34,500	2,160,309

무형자산상각비	16,922	46,498

소계	51,422	2,206,806

판매비와관리비:

감가상각비	125,810	79,275

투자부동산감가상각비	-	28,636

무형자산상각비	12,157	49,683

소계	137,967	157,594

합계	189,389	2,364,401

20. 판매비와관리비(당) 1분기 및 (전) 1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

급여	526,834	674,650

퇴직급여	227,809	220,264

복리후생비	141,686	86,872

임차료	2,311	2,539

여비교통비	15,216	21,110

접대비	8,322	10,666

통신비	9,804	7,113

세금과공과	39,876	37,857

감가상각비	125,810	79,275

투자부동산감가상각비	-	28,636

보험료	19,869	14,839

수선비	3,920	3,966

수도광열비	5,694	5,376

차량유지비	9,181	8,248

경상개발비	153,786	3,944

운반비	32,448	38,981

교육훈련비	553	180

도서인쇄비	1,480	1,411

판매수수료	14,394	98,792

소모품비	7,520	5,475

전력비	114,421	24,838

지급수수료	524,233	478,265

광고선전비	7,641	6,598

견본품비	6,505	93

대손상각비	370,200	5,024

무형자산상각비	12,157	49,683

잡비	3,764	1,466

합계	2,385,431	1,916,162

21. 영업외손익

21-1 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

외환차익	10,239	21,873

외화환산이익	1,935,022	524,926

임대료수익	240	-

유형자산처분이익	43,005	432,130

잡이익	6,568	50,044

합 계	1,995,075	1,028,972

21-2 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

외환차손	4,368	59,000

외화환산손실	4,520	198,006

유형자산처분손실	-	95,415

잡손실	5,108	51,020

합계	13,995	403,440

21-3 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

이자수익	-	752,499	752,499

기타의투자자산평가이익	81,210	-	81,210

합계	81,210	752,499	833,709

(전) 1분기> (단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	합계

이자수익	-	372,577	372,577

기타의투자자산평가이익	2,016	-	2,016

합계	2,016	372,577	374,593

21-4 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

이자비용	-	716,845	716,845

(전) 1분기> (단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

이자비용	-	325,606	325,606

22. 법인세 22-1 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

법인세부담액(추납액 포함)	25,879	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(137,037)	(79,390)

자본에 직접 반영된 법인세 비용	139,386	-

법인세 비용	28,227	(79,390)

22-2 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 1분기	(전) 1분기

법인세비용차감전순이익	2,755,705	(4,082,198)

적용세율(22%)에 따른 법인세	(584,255)	(898,083)

조정사항

- 과거기간 조정	878	-

- 미인식이연법인세	1,032,913	-

- 기타(세율차이 등)	(421,309)	818,694

법인세비용	28,227	(79,390)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익)(주)	-	-

(주) 세전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정할 수 없습니다.

23. 특수관계자23-1 지배ㆍ종속기업 등 현황23-1-1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	(당) 1분기말	(전) 기말

종속기업	KHV(천진)정밀제조유한공사	KHV(천진)정밀제조유한공사

KHV(혜주)정밀제조유한공사	KHV(혜주)정밀제조유한공사

KHV(하노이)주식회사	KHV(하노이)주식회사

㈜KH엘텍	㈜KH엘텍

㈜KH리빙텍	㈜KH리빙텍

기타	대건정공(디케이정공)	대건정공(디케이정공)

23-1-2 (당) 1분기 및 (전)기 중 당사와 매출 등 거래와 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타의 특수관계자는 없습니다.

23-2 주요 경영진에 대한 보상(당) 1분기 및 (전) 1분기 중 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 1분기	(전) 1분기

단기급여	267,188	370,034

퇴직급여	89,698	89,447

합계	356,886	459,481

23-3 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당1분기)> (단위:천원)

특수관계자명	매출	매입	이자수익	기타

KHV(천진)정밀제조유한공사	33,447	-	-	50,961

KHV(혜주)정밀제조유한공사	141,008	-	-	191,066

KHV(하노이)주식회사	2,114,190	-	-	425,866

㈜KH엘텍	-	-	-	11,532

㈜KH리빙텍	-	-	-	56,717

합 계	2,288,646	-	-	736,142

(전) 1분기 >

특수관계자명	매출	매입	이자수익	기타

KHV(천진)정밀제조유한공사	165,506	216,871	51,053	-

KHV(혜주)정밀제조유한공사	446,236	12,418	193,439	340

KHVATEC HANOI	589,096	-	-	-

㈜KH엘텍	5,645	-	29,833	-

㈜KH리빙텍	-	-	-	44,203

합 계	1,206,483	229,289	274,325	44,543

23-4 (당) 1분기 및 (전) 1분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기> (단위:천원)

특수관계자명	자금대여 거래

대여	회수

KHV(하노이)주식회사	5,689,000	-

㈜KH엘텍	-	270,000

합 계	5,689,000	270,000

(전) 1분기> (단위:천원)

특수관계자명	자금대여 거래

대여	회수

KHV(천진)정밀제조유한공사	3,428,480	-

㈜KH엘텍	150,000	150,000

합 계	3,578,480	150,000

23-5 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기말> (단위:천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	미수수익	대여금	채권 계	매입채무	미지급금	채무 계

KHV(천진)정밀제조유한공사	656,040	-	50,528	3,640,960	4,347,528	-	-	-

KHV(혜주)정밀제조유한공사	3,381,038	-	67,053	13,499,200	16,947,291	-	14,303	14,303

KHVATEC HANOI CO.,LTD	36,986,045	-	793,061	32,996,200	70,775,306	25,556	-	25,556

㈜KH엘텍	22,114	-	112,920	1,000,000	1,135,034	-	3,300	3,300

㈜KH리빙텍(주)	-	-	452,601	4,340,000	4,792,601	-	-	-

합계	41,045,237	-	1,476,163	55,476,360	97,997,760	25,556	17,603	43,159

(주1) 당기 중 ㈜KH리빙텍 및 KHV(하노이)주식회사의 대여금에 대하여 대손충당금 11,669,122천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기중 인식된 지분법손실은 4,585,407천원 입니다.

(전) 기말> (단위:천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	미수수익	대여금	채권 계	매입채무	미지급금	채무 계

KHV(천진)정밀제조유한공사	601,440	-	74,162	3,577,920	4,253,522	-	-	-

KHV(혜주)정밀제조유한공사	3,136,421	-	66,399	13,020,800	16,223,620	-	-	-

KHV(하노이)주식회사	15,521,785	18,681,047	367,377	26,834,400	61,404,609	25,113	-	25,113

㈜KH엘텍	39,159	-	196,452	1,270,000	1,505,611	-	660	660

㈜KH리빙텍(주)	-	-	395,884	4,340,000	4,735,884	-	-	-

합 계	19,298,805	18,681,047	1,100,274	49,043,120	88,123,246	25,113	660	25,773

(주) 당기말 현재 종속기업 ㈜KH리빙텍 및 KHV(하노이)주식회사의 대여금에 대하여 대손충당금 7,083,715천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식된 지분법손실은 4,401,674천원 입니다.

㈜KH엘텍	150,000	150,000

23-6 (당) 1분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

보증제공처	지급보증내역	지급보증액(주)	제공받은 회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관	여신발생일자

KHV(천진)정밀제조유한공사	신용대출지급보증	US$8,500,000.00	US$7,500,000.00	한국수출입은행	2018.11.09

KHV(혜주)정밀제조유한공사	신용대출지급보증	￥43,200,000.00	￥9,000,000.00	기업은행	2015.03.20 ~2015.06.08

￥34,000,000.00	￥34,000,000.00	2017.08.30

US$12,500,000.00	US$12,500,000.00	한국수출입은행	2018.09.29

합 계	US$21,000,000.00	US$20,000,000.00

￥77,200,000.00	￥43,000,000.00

(주) 지급보증액은 최초 여신 발생시 설정금액입니다.

24. 주당이익 24-1 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	(당) 1분기	(전) 1분기

분기순이익	(2,783,932,566)	(4,002,807,753)

유통보통주식수	19,611,941	19,000,000

기본주당이익(손실)	(142)	(211)

24-2 (당) 1분기 및 (전) 1분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	(당) 1분기	(전) 1분기

기초유통보통주식수	20,350,017주	20,000,000주

자기주식수	(1,000,000)주	(1,000,000)주

신주발행	261,924주	-

가중평균유통보통주식수	19,611,941주	19,000,000주

25. 범주별 금융상품25-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기말> (단위:천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계

비유동:

기타금융자산	37,715	-	2,452,623	2,490,338

매도가능금융자산	-	-	215,436	215,436

소 계	37,715	-	2,668,058	2,705,774

유동:

매출채권및기타채권	45,344,981	-	-	45,344,981

기타금융자산	43,807,238	-	-	43,807,238

현금및현금성자산	12,855,979	-	-	12,855,979

소 계	102,008,198	-	-	102,008,198

합 계	102,045,914	-	2,668,058	104,713,972

(전) 기말> (단위:천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계

비유동:

기타금융자산	37,692	-	2,245,412	2,283,104

매도가능금융자산	-	-	215,436	215,436

소 계	37,692	-	2,460,848	2,498,540

유동:

매출채권및기타채권	42,494,669	-	-	42,494,669

기타금융자산	41,959,405	-	-	41,959,405

현금및현금성자산	19,556,546	-	-	19,556,546

소 계	104,010,620	-	-	104,010,620

합 계	104,048,312	-	2,460,848	106,509,160

25-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당) 1분기말> (단위:천원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

비유동:

장기차입금	-	2,916,630	2,916,630

전환사채	-	15,018,246	15,018,246

파생상품부채	7,888,930	-	7,888,930

기타금융부채	-	133,000	133,000

소 계	7,888,930	18,067,876	25,956,805

유동:

매입채무및기타채무	-	1,804,184	1,804,184

단기차입금	-	13,500,000	13,500,000

유동성장기차입금	-	1,666,696	1,666,696

소 계	-	16,970,880	16,970,880

합 계	7,888,930	35,038,756	42,927,685

(전) 기말> (단위:천원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

비유동:

장기차입금	-	3,333,304	3,333,304

전환사채	-	15,720,409	15,720,409

파생상품부채	8,249,550	-	8,249,550

기타금융부채	-	193,000	193,000

소 계	8,249,550	19,246,713	27,496,263

유동:

매입채무및기타채무	-	2,511,135	2,511,135

단기차입금	-	13,500,000	13,500,000

유동성장기차입금	-	1,666,696	1,666,696

소 계	-	17,677,831	17,677,831

합 계	8,249,551	36,924,544	45,174,094

26. 공정가치26-1 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당)1분기말	(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	12,855,979	12,855,979	19,556,546	19,556,546

매출채권및기타채권	45,344,981	45,344,981	42,494,669	42,494,669

매도가능금융자산	215,436	215,436	215,436	215,436

기타금융자산	46,326,248	46,326,248	44,242,509	44,242,509

금융자산 합계	104,742,645	104,742,645	106,509,160	106,509,160

금융부채:

매입채무및기타채무	1,804,184	1,804,184	2,511,134	2,511,134

단기차입금	13,500,000	13,500,000	13,500,000	13,500,000

유동성장기부채	1,666,696	1,666,696	1,666,696	1,666,696

장기차입금	2,916,630	2,916,630	3,333,304	3,333,304

전환사채	15,018,246	15,018,246	15,720,409	15,720,409

파생상품부채	7,888,930	7,888,930	8,249,551	8,249,551

금융부채 합계	42,927,685	42,927,685	44,981,094	44,981,094

26-2 공정가치 서열체계당사의 자산과 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

(당) 1분기말> (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치가 공시되는 자산:

현금및현금성자산	-	12,855,979	-	12,855,979

매출채권및기타채권	-	-	45,344,981	45,344,981

매도가능금융자산	-	-	215,436	215,436

기타금융자산	-	2,452,623	43,844,953	46,297,576

공정가치가 공시되는 부채:

매입채무및기타채무	-	-	1,804,184	1,804,184

단기차입금	-	-	13,500,000	13,500,000

유동성장기차입금	-	-	1,666,696	1,666,696

장기차입금	-	-	2,916,630	2,916,630

전환사채	-	15,018,246	-	15,018,246

파생상품부채	-	-	7,888,930	7,888,930

(전) 기말> (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산:

현금및현금성자산	-	19,556,546	-	19,556,546

매출채권및기타채권	-	-	42,494,669	42,494,669

매도가능금융자산	-	-	215,436	215,436

기타금융자산	-	2,245,413	41,997,097	44,242,510

공정가치가 공시되는 부채:

매입채무및기타채무	-	-	2,511,134	2,511,134

단기차입금	-	-	13,500,000	13,500,000

유동성장기차입금	-	-	1,666,696	1,666,696

장기차입금	-	-	3,333,304	3,333,304

전환사채	-	15,720,409	-	15,720,409

파생상품부채	-	-	8,249,551	8,249,551

27. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생금융상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

27-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 (당) 1분기말 및 (전) 기말과 관련되어 있습니다.(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (당) 분기말 및 (전) 기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다.

(2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 CNY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 1분기말	(전) 기말

자산	부채	자산	부채

USD	78,362,126	232,454	72,452,141	135,152

CNY	17,372,788	14,131	16,561,513	-

JPY	726,073	37,809	466,744	37,255

합계	96,460,988	284,393	89,480,398	172,407

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 (당) 1분기 및 (전) 기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 1분기말	(전) 기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	3,906,484	(3,906,484)	3,615,849	(3,615,849)

CNY	867,933	(867,933)	828,076	(828,076)

JPY	34,413	(34,413)	21,474	(21,474)

합계	4,808,830	(4,808,830)	4,465,399	(4,465,394)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. (당) 분기말 및 (전) 기말 현재 가격변동위험에 가격변동위험에 노출되어 있는 자산은 없습니다.

27-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 1분기말	(전) 기말

매출채권	25,090,037	22,561,988

기타채권	20,254,945	19,932,681

합 계	45,344,982	42,494,669

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 및 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(2) 기타의 자산현금및현금성자산, 단ㆍ장기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 ㈜우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.한편, 특수관계자에게 제공한 지급보증도 신용위험에 노출되어 있습니다.

27-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(당) 1분기말> (단위:천원)

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합계

매입채무및기타채무	1,804,184	-	-	1,804,184

전환사채	-	-	26,600,000	26,600,000

장·단기차입금	5,416,674	9,750,022	2,916,630	18,083,326

기타금융부채	-	-	8,021,930	8,021,930

합 계	7,220,858	9,750,022	37,538,560	54,509,440

(전) 기말> (단위:천원)

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합계

매입채무및기타채무	2,511,135	-	-	2,511,135

전환사채	-	-	28,840,000	28,840,000

장·단기차입금	5,035,637	10,131,059	3,333,304	18,500,000

기타금융부채	-	-	193,000	193,000

합 계	7,546,772	10,131,059	32,366,304	50,044,135

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

27-4 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는 순차입금을 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하고 감독하고 있는 바, 당사는 순차입금을 차입금에서 현금및현금성자산, 단ㆍ장기금융상품을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 1분기말	(전) 기말

부채총계	45,935,976	47,940,925

자본총계	175,490,307	175,257,036

부채비율(=부채/자본)	26.18%	27.35%