KH바텍 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제25기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지
제24기 3분기 2015년 01월 01일부터 2015년 09월 30일까지
주식회사 KH바텍과 그 종속기업

1. 일반사항1-1 지배기업의 개요

주식회사 KH바텍(이하 "지배기업"이라 함)은 1992년 11월 23일에 설립되어 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경북 구미시 1공단로 10길 53-12에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2002년 5월 21일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.

(당) 3분기말 현재 지배기업은 종속기업인 KHV(천진)정밀제조유한공사 외 3개 종속기업을 연결대상으로 연결재무제표를 작성하였습니다.1-2 종속기업의 현황(당) 3분기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	자본금(천원)	투자주식수(주)	지분율(%)	업종	소재지

KHV(천진)정밀제조유한공사	19,816,232	-	100.00	통신기기, 전자기기 등 부분품의제조 및 판매	중국

KHV(혜주)정밀제조유한공사	34,295,308	-	100.00	통신기기, 전자기기 등 부분품의제조 및 판매	중국

㈜KH엘텍	7,110,000	1,422,000	100.00	통신기기, 전자기기 등 부분품의제조 및 판매	한국

㈜KH라이텍	8,400,000	1,324,000	78.81	LED 제품의 제조 및 판매	한국

1-3 (당) 3분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	(당) 3분기 누적순손익	(당) 3분기총포괄손익

KHV(천진)정밀제조유한공사	65,900,864	35,143,024	30,757,840	63,711,038	1,046,223	(2,045,827)

KHV(혜주)정밀제조유한공사	103,945,612	87,626,877	16,318,735	75,641,705	(4,092,109)	(5,697,607)

㈜KH엘텍	17,992,107	15,297,160	2,694,948	19,772,919	(736,178)	(736,178)

㈜KH라이텍	2,831,353	4,117,859	(1,286,505)	3,597,130	(1,042,277)	(1,042,277)

1-4 연결범위의 변동

(당) 3분기 중 연결재무제표 작성대상 회사의 범위에 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2-1 재무제표 작성기준지배기업과 그 종속기업(이하, "연결기업")의 요약반기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-2 회계정책 및 공시사항의 변경중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) - 지분 취득의 회계처리

개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2012 - 2014 연차개선

이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다.

기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'

비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'

(1) 관리용역계약

동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성

동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 연결재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간연결재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다.

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'

동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'

동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

ㆍ 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

ㆍ 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

ㆍ 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가

개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 연결기업은 건설계약이 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 공시사항에 미치는 영향은 없습니다.

3. 영업부문3-1 영업부문의 식별 연결기업은 전략적 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 지역적으로 분리되어 있고, 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 월 단위로 검토하고 있습니다.

연결기업의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 지배기업 : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매

② KHV(천진)정밀제조유한공사 : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매

③ KHV(혜주)정밀제조유한공사 : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매④ 주식회사 KH엘텍 : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매⑤ 주식회사 KH라이텍 : LED 제품의 제조 및 판매

3-2 영업부문의 재무현황(당) 3분기와 (전) 3분기 중 영업부문의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:천원)

구분	지배기업	KHV(천진)정밀제조유한공사	KHV(혜주)정밀제조유한공사	주식회사KH엘텍	주식회사KH라이텍	연결조정	연결 후 금액

매출액:

총매출액	128,063,057	63,711,038	75,641,705	19,772,919	3,597,130	(5,195,613)	285,590,236

내부매출액	4,048,498	942,572	130,330	-	74,213	(5,195,613)	-

외부매출액	124,014,558	62,768,467	75,511,376	19,772,919	3,522,916	-	285,590,236

법인세비용차감전순이익(손실)	(13,902,670)	1,458,860	(4,092,109)	(736,178)	(1,042,277)	975,243	(17,339,131)

총자산	295,335,823	65,900,864	103,945,612	17,992,107	2,831,353	(85,669,606)	400,336,155

총부채	23,950,383	35,143,024	87,626,877	15,297,160	4,117,859	(17,885,220)	148,250,083

(전) 3분기> (단위:천원)

구분	지배기업	KHV(천진)정밀제조유한공사	KHV(혜주)정밀제조유한공사	주식회사KH엘텍	주식회사KH라이텍	연결조정	연결 후 금액

매출액:

총매출액	338,797,611	113,431,902	90,972,251	19,541,193	3,076,755	(15,560,809)	550,258,903

내부매출액	11,199,095	2,562,483	1,661,284	-	137,947	(15,560,809)	-

외부매출액	327,598,517	110,869,419	89,310,966	19,541,193	2,938,808	-	550,258,903

법인세비용차감전순이익(손실)	23,253,548	5,380,100	(7,070,268)	(509,655)	(2,218,203)	3,661,699	22,497,220

총자산	367,441,824	81,321,227	119,397,277	19,484,380	2,384,946	(79,809,958)	510,219,696

총부채	84,495,757	48,528,657	103,385,117	15,814,512	5,673,787	(20,716,736)	237,181,094

3-3 지역에 대한 정보3-3-1 (당) 3분기와 (전) 3분기 중 지역별 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:천원)

구분	국내	중국	연결조정	합계

매출액(주1):

총매출액	151,433,105	139,352,744	(5,195,613)	285,590,236

내부매출액	4,122,712	1,072,901	(5,195,613)	-

외부매출액	147,310,393	138,279,842	-	285,590,236

법인세비용차감전순이익(손실)	(15,681,125)	(2,633,249)	975,243	(17,339,131)

비유동자산(주2)	127,520,583	97,748,597	(4,710,563)	220,558,617

(전) 3분기> (단위:천원)

구분	국내	중국	연결조정	합계

매출액(주1):

총매출액	361,415,559	204,404,152	(15,560,809)	550,258,903

내부매출액	11,337,042	4,223,767	(15,560,809)	-

외부매출액	350,078,518	200,180,385	-	550,258,903

법인세비용차감전순이익(손실)	20,525,689	(1,690,168)	3,661,699	22,497,220

비유동자산(*2)	135,071,051	123,963,438	(5,959,619)	253,074,870

(주1) 상기 수익정보는 판매법인의 소재지에 기초하였습니다.(주2) 비유동자산은 유형자산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다.

3-3-2 (당) 3분기와 (전) 3분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	(당) 3분기 누적	(전) 3분기 누적

한국	62,913,107	165,267,968

미국	33,347,976	6,162,893

중국	106,380,047	205,650,175

유럽 등 기타	82,949,107	173,177,867

합 계	285,590,236	550,258,903

3-4 주요고객에 대한 정보(당) 3분기와 (전) 3분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주요고객	(당) 3분기 누적	(전) 3분기 누적

A사	167,984,514	451,404,784

기타	117,605,722	98,854,119

합계	285,590,236	550,258,903

4. 유형자산(당) 3분기 및 (전) 3분기 중 연결기업의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:천원)

구 분	당기초	증가(주1)	감소	대체(주2)	감가상각	기타증감(주3)	(당) 3분기말

취득원가:

토지	30,936,250	-	-	-	-	-	30,936,250

건물	88,581,764	117,000	-	15,000	-	(4,217,415)	84,496,348

구축물	1,167,787	-	-	-	-	-	1,167,787

기계장치	181,886,276	274,695	(11,296,617)	889,175	-	(9,650,903)	162,102,626

차량운반구	1,591,087	212,603	(391,161)	47,718	-	(42,834)	1,417,413

공구와기구	10,501,542	857,786	(1,381,740)	50,600	-	(184,201)	9,843,987

비품	17,852,623	470,429	(228,797)	654,929	-	(1,109,833)	17,639,352

시설장치	7,744,258	85,699	(7,600)	240,721	-	(601,901)	7,461,178

전기장치	8,528,079	-	(15,759)	-	-	(548,643)	7,963,676

입목	135,925	-	(317)	-	-	(8)	135,600

건설중인자산	301,634	3,258,505	(35,040)	(2,046,044)	-	(95,893)	1,383,163

소 계	349,227,225	5,276,719	(13,357,032)	(147,900)	-	(16,451,632)	324,547,380

감가상각누계액:

건물	(16,403,931)	-	-	-	(2,468,579)	901,602	(17,970,908)

구축물	(472,618)	-	-	-	(43,792)	-	(516,411)

기계장치	(69,734,311)	-	10,733,233	-	(12,887,296)	4,383,802	(67,504,571)

차량운반구	(1,251,363)	-	360,932	-	(162,272)	30,755	(1,021,948)

공구와기구	(3,661,199)	-	948,892	-	(1,883,918)	109,056	(4,487,168)

비품	(11,601,102)	-	187,244	-	(1,793,993)	781,724	(12,426,126)

시설장치	(3,928,962)	-	7,152	-	(1,018,545)	378,606	(4,561,749)

전기장치	(5,379,079)	-	11,390	-	(948,738)	385,752	(5,930,676)

소 계	(112,432,565)	-	12,248,844	-	(21,207,133)	6,971,297	(114,419,557)

장부금액:

토지	30,936,250	-	-	-	-	-	30,936,250

건물	72,177,833	117,000	-	15,000	(2,468,579)	(3,315,813)	66,525,440

구축물	695,169	-	-	-	(43,792)	-	651,377

기계장치	112,151,965	274,695	(563,384)	889,175	(12,887,296)	(5,267,102)	94,598,055

차량운반구	339,724	212,603	(30,229)	47,718	(162,272)	(12,079)	395,465

공구와기구	6,840,343	857,786	(432,848)	50,600	(1,883,918)	(75,145)	5,356,819

비품	6,251,521	470,429	(41,553)	654,929	(1,793,993)	(328,109)	5,213,226

시설장치	3,815,296	85,699	(448)	240,721	(1,018,545)	(223,295)	2,899,428

전기장치	3,149,000	-	(4,369)	-	(948,738)	(162,892)	2,032,999

입목	135,925	-	(317)	-	-	(8)	135,600

건설중인자산	301,634	3,258,505	(35,040)	(2,046,044)	-	(95,893)	1,383,163

합 계	236,794,660	5,276,719	(1,108,188)	(147,900)	(21,207,133)	(9,480,335)	210,127,822

( 주1) (당) 3분기 누적으로 증 가된 5,276,719 천원 중 (당) 3분기말 현재 미지급 잔액은 833,722천원이며, 전기말 미지급 잔액 1,003,470천원은 당기 중 모두 지급되었습니다. (주2) 당기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 147,900천원입니다.

(주3) 기타증감은 해외종속기업의 외화표시 재무제표의 원화환산에 따른 환율변동효과입니다.

(전) 3분기> (단위:천원)

구분	전기초	증가	감소	대체(주1)	감가상각	기타증감(주2)	(전) 3분기말

취득원가:

토지	23,932,389	-	-	7,003,861	-	-	30,936,250

건물	74,126,270	1,097	-	4,105,827	-	2,627,705	80,860,900

구축물	1,167,787	-	-	-	-	-	1,167,787

기계장치	149,401,593	518,529	(5,995,802)	30,302,281	-	5,843,311	180,069,913

차량운반구	1,567,209	74,681	-	-	-	32,234	1,674,125

공구와기구	6,352,090	1,277,751	(222,272)	2,168,633	-	149,391	9,725,593

비품	15,707,418	921,879	(224,093)	348,066	-	654,952	17,408,223

시설장치	7,116,416	18,200	-	-	-	359,695	7,494,311

전기장치	8,340,999	34,000	-	93,119	-	346,790	8,814,908

입목	135,919	-	-	-	-	19	135,938

건설중인자산	5,422,481	55,275,418	(20,246)	(44,197,187)	-	197,564	16,678,030

소 계	293,270,572	58,121,557	(6,462,413)	(175,400)	-	10,211,661	354,965,977

감가상각누계액:

건물	(13,234,789)	-	-	-	(2,230,234)	(463,895)	(15,928,918)

구축물	(414,229)	-	-	-	(43,792)	-	(458,021)

기계장치	(59,932,007)	-	4,632,079	-	(11,307,221)	(2,250,387)	(68,857,535)

차량운반구	(1,071,870)	-	-	-	(174,403)	(24,388)	(1,270,660)

공구와기구	(2,137,219)	-	185,756	-	(1,428,515)	(74,775)	(3,454,754)

비품	(9,712,361)	-	200,167	-	(1,609,191)	(419,414)	(11,540,798)

시설장치	(2,568,328)	-	-	-	(986,947)	(171,018)	(3,726,293)

전기장치	(4,071,475)	-	-	-	(969,449)	(177,803)	(5,218,727)

소 계	(93,142,279)	-	5,018,003	-	(18,749,751)	(3,581,680)	(110,455,707)

장부금액:

토지	23,932,389	-	-	7,003,861	-	-	30,936,250

건물	60,891,481	1,097	-	4,105,827	(2,230,234)	2,163,809	64,931,981

구축물	753,558	-	-	-	(43,792)	-	709,766

기계장치	89,469,586	518,529	(1,363,723)	30,302,281	(11,307,221)	3,592,925	111,212,378

차량운반구	495,340	74,681	-	-	(174,403)	7,847	403,465

공구와기구	4,214,871	1,277,751	(36,515)	2,168,633	(1,428,515)	74,616	6,270,840

비품	5,995,057	921,879	(23,926)	348,066	(1,609,191)	235,538	5,867,424

시설장치	4,548,088	18,200	-	-	(986,947)	188,677	3,768,018

전기장치	4,269,523	34,000	-	93,119	(969,449)	168,988	3,596,181

입목	135,919	-	-	-	-	19	135,938

건설중인자산	5,422,481	55,275,418	(20,246)	(44,197,187)	-	197,564	16,678,030

합 계	200,128,293	58,121,557	(1,444,410)	(175,400)	(18,749,751)	6,629,981	244,510,270

(주1) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 175,400천원입니다. (주2) 기타증감은 해외종속기업의 외화표시 재무제표의 원화환산에 따른 환율변동효과입니다.

5. 무형자산(당) 3분기 및 (전) 3분기 중 연결기업의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:천원)

구분	당기초	증가(주1)	대체	상각	기타증감(주2)	(당) 3분기말

산업재산권	4,710	-	-	(1,596)	787	3,901

기타의무형자산(주3)	7,785,147	106,950	147,900	(673,874)	(616,238)	6,749,885

회원권	3,677,008	-	-	-	-	3,677,008

합 계	11,466,865	106,950	147,900	(675,470)	(615,451)	10,430,794

(주1) (당) 3분기 누적으로 증가된 106,950천원은 (당) 3분기말 현재 모두 지급되었으며, 전기말 미지급 잔액 157,382천원은 당기 중 모두 지급되었습니다. (주2) 기타증감은 해외종속기업의 외화표시 재무제표의 원화환산에 따른 환율변동효과입니다.(주3) 상기 기타의무형자산은 토지이용권 등으로 구성되어 있습니다.

(전) 3분기> (단위:천원)

구분	전기초	증가	대체	상각	기타증감(주1)	(전) 3분기말

산업재산권	6,838	-	-	(598)	-	6,241

기타의무형자산(주2)	7,280,195	376,794	132,400	(620,742)	369,904	7,538,551

회원권	1,019,808	-	-	-	-	1,019,808

합 계	8,306,841	376,794	132,400	(621,340)	369,904	8,564,600

(주1) 기타증감은 해외종속기업의 외화표시 재무제표의 원화환산에 따른 환율변동효과입니다.(주2) 상기 기타의무형자산은 토지이용권 등으로 구성되어 있습니다.

6. 기타금융자산 및 기타금융부채6-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	전기말

비유동:

장기금융상품	66,150	58,212

기타의투자자산	6,589,172	6,386,233

보증금	224,255	417,411

합 계	6,879,577	6,861,856

6-2 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	전기말

비유동:

임대보증금	386,986	441,531

유동:

통화선도부채	-	240,824

합 계	386,986	682,355

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	전기말

취득원가	평가손실충당부채	장부금액	취득원가	평가손실충당부채	장부금액

상품	2,992,778	(544,500)	2,448,278	2,561,050	(483,553)	2,077,497

제품	8,963,632	(1,179,462)	7,784,170	9,793,027	(2,781,043)	7,011,984

재공품	15,875,503	(511,351)	15,364,152	13,048,041	(1,384,031)	11,664,010

원재료	1,650,608	-	1,650,608	1,547,059	(3,694)	1,543,365

부재료	3,285,472	(1,970,370)	1,315,102	9,008,073	(3,335,986)	5,672,087

미착품	156,321	-	156,321	233,847	-	233,847

합 계	32,924,314	(4,205,683)	28,718,631	36,191,097	(7,988,307)	28,202,790

(당) 3분기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가환입은 3,782,624천원이며, (전) 3분기 중 매출원가에서 가산한 재고자산평가손실은 1,937,181천원입니다.

8. 매출채권및기타채권8-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	전기말

비유동	유동	비유동	유동

매출채권	56,154,804	-	88,342,104	-

대손충당금	(1,955,202)	-	(2,041,188)	-

미수금	2,964,912	344,202	4,538,001	379,007

미수수익	46,827	-	37,285	-

합 계	57,211,341	344,202	90,876,202	379,007

8-2 (당) 3분기 및 (전) 3분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	개별적 손상	집합적 손상	합계

전기초	6,400,960	176,452	6,577,412

설 정	1,221,744	148,932	1,370,676

환 입	(171,891)	(338)	(172,229)

환율변동효과	7,072	13,912	20,984

(전) 3분기말	7,457,885	338,958	7,796,843

당기초	1,731,714	309,474	2,041,188

제 각	(47,730)	-	(47,730)

설 정	20,784	121,214	141,998

환 입	(84,338)	(76,176)	(160,515)

환율변동효과	(1,303)	(18,436)	(19,739)

(당) 3분기말	1,619,127	336,075	1,955,202

8-3 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 3분기말	전기말

만기미도래	50,913,088	82,853,716

만기경과 미손상금액:

3개월~6개월미만	3,112,650	3,352,116

6개월~1년미만	130,532	26,697

1년~3년미만	26,723	68,387

3년 초과	16,609	-

소 계	3,286,515	3,447,200

합 계	54,199,602	86,300,916

9. 기타자산 및 기타부채9-1 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	전기말

비유동:

장기선급비용	937	1,222

유동:

선급금	500,232	265,733

선급비용	286,961	225,448

소 계	787,192	491,181

합 계	788,129	492,403

9-2 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	전기말

유동 :

선수금	128,072	34,719

예수금	476,664	289,821

합 계	604,736	324,540

10. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	거래처	(당) 3분기말	전기말

단 기 예 금	㈜우리은행 등	82,991,353	78,222,512

은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.

11. 자본11-1 자본금지배기업이 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구분	(당) 3분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

발행한 주식의 수	20,000,000주	20,000,000주

1주당 금액	500원	500원

11-2 자본잉여금

보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	전기말

주식발행초과금	19,173,117	19,173,117

재평가적립금	4,135	4,135

자기주식처분이익	6,427,620	6,427,620

기타자본잉여금	164,652	164,652

합 계	25,769,524	25,769,524

11-3 기타자본구성보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	전기말

자기주식	(11,140,749)	(7,535,446)

해외사업환산손익	3,298,397	7,995,945

합 계	(7,842,353)	460,499

11-4 이익잉여금

보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	전기말

법정적립금(주)	5,050,000	5,041,600

임의적립금	7,800,000	7,800,000

미처분이익잉여금	211,581,517	234,071,839

합계	224,431,517	246,913,439

(주) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

12. 단ㆍ장기차입금12-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	(당) 3분기말	전기말

㈜국민은행	운전자금대출	-	-	5,862,097

㈜신한은행	운전자금대출	금융채+1.27	1,500,000	1,500,000

금융채+1.48	1,720,000	1,720,000

당좌대출	신한은행기준금리+1.19	923,432	-

㈜우리은행	운전자금대출	CD연동금리+2.50	858,975	401,417

4.75	1,639,700	1,805,500

5.00	6,558,800	-

㈜하나은행	운전자금대출	금융채+1.54	1,000,000	1,000,000

-	-	500,000

5.25	3,279,400	5,416,500

㈜한국SC은행	운전자금대출	-	-	3,517,258

-	-	1,956,484

3M LIBOR+2.50	5,474,794	-

㈜한국씨티은행	운전자금대출	-	-	2,931,049

4.41	5,247,040	-

-	-	4,057,702

-	-	7,203,945

4.57	9,838,200	-

중소기업은행	운전자금대출	3M LIBOR+3.43	500,000	-

4.55	2,459,550	2,708,250

-	-	902,750

5.00	4,919,100	5,416,500

한국수출입은행	운전자금대출	3M LIBOR+1.09	9,854,630	10,551,775

-	-	11,724,195

합계	55,773,621	69,175,422

12-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	(당) 3분기말	전기말

㈜하나은행	시설자금대출	금융채+1.14	187,500	300,000

한국수출입은행	시설자금대출	-	-	7,817,694

한국수출입은행	운전자금대출	LIBOR 3M+1.35	10,949,589	-

㈜신한은행	시설자금대출	LIBOR 3M+4.00	2,737,397	5,862,097

중소기업은행	운전자금대출	5.50	1,639,700	1,805,500

소 계	15,514,186	15,785,291

차감 : 유동성대체	(15,476,686)	(11,875,758)

잔 액	37,500	3,909,533

12-3 장기차입금 상환계획(단위:천원)

연도	상환금액

2017.07.01 ~ 2018.06.30	37,500

13. 순확정급여부채

연결기업은 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 동 제도는 최종임금기준 제도로 별도로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.

보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,195,615	15,155,001

사외적립자산의 공정가치	(11,039,687)	(14,039,097)

순확정급여부채	3,155,928	1,115,904

14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	전기말

비유동:

장기미지급금	370,103	844,790

유동:

매입채무	60,678,271	70,107,689

미지급금	5,952,318	5,968,812

미지급비용	5,613,966	8,364,632

소 계	72,244,554	84,441,132

합 계	72,614,657	85,285,922

15. 약정사항

(당) 3분기말 현재 연결기업과 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,EUR)

금융기관	약정사항	한 도

중소기업은행	수출환어음매입약정(OA)	USD 10,000,000

일람불수입한도약정	USD 3,000,000

B2B플러스 전자채권 대출한도	25,000,000

㈜우리은행	무역금융대출약정	10,000,000

일람불수입한도약정	USD 5,000,000

수출환어음매입약정(OA)	EUR 6,300,000

B2B플러스 전자채권 대출한도	15,000,000

㈜신한은행	동반성장론 전자채권 할인한도	10,000,000

㈜한국SC은행	Overdrawn account credit line	USD 10,000,000

㈜하나은행	전자외상매출채권 담보대출 구매기업 한도약정	1,200,000

㈜한국씨티은행	구매카드 구매기업 한도약정	2,000,000

한국수출입은행	외화대출	USD 5,000,000

합 계	63,200,000

USD 33,000,000

EUR 6,300,000

16. 비용의 성격별 분류

16-1 (당) 3분기 및 (전) 3분기 중 발생한 비용(매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용)을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기	(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 재공품의 변동	(3,122,811)	(4,472,328)	2,605,141	32,420,908

상품의 판매	1,087,442	5,813,141	2,684,620	9,436,455

원ㆍ부재료 사용액	13,893,596	72,131,631	38,056,831	108,374,294

종업원급여	18,845,708	56,601,555	25,285,405	64,427,002

감가상각비	7,051,280	21,882,603	6,834,682	19,262,943

기타의 경비	61,375,540	146,155,379	102,772,131	297,637,101

기타비용	3,824,572	9,298,803	4,187,722	6,631,316

합 계	102,955,326	307,410,785	182,426,532	538,190,019

16-2 (당) 3분기와 (전) 3분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기	(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

급여	12,357,404	36,824,413	15,490,902	40,177,741

퇴직급여	262,431	918,931	523,315	1,592,471

복리후생비	2,823,580	8,487,182	3,125,226	8,928,058

소 계	15,443,415	46,230,526	19,139,443	50,698,271

판매비와관리비:

급여	2,531,859	7,673,784	2,982,743	8,467,580

퇴직급여	388,427	1,142,853	633,638	1,676,962

복리후생비	482,007	1,554,394	2,529,581	3,584,189

소 계	3,402,293	10,371,030	6,145,962	13,728,731

합 계	18,845,708	56,601,555	25,285,405	64,427,002

16-3 (당) 3분기와 (전) 3분기 중 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기	(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

감가상각비	6,438,339	19,949,478	6,191,941	17,374,871

무형자산상각비	70,689	227,437	74,020	209,939

소 계	6,509,028	20,176,915	6,265,961	17,584,810

판매비와관리비:

감가상각비	396,019	1,257,655	424,908	1,266,733

무형자산상각비	146,233	448,033	143,812	411,401

소 계	542,252	1,705,688	568,720	1,678,134

합 계	7,051,280	21,882,603	6,834,682	19,262,943

17. 판매비와관리비(당) 3분기 및 (전) 3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기	(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,531,859	7,673,784	2,982,743	8,467,580

퇴직급여	388,427	1,142,853	633,638	1,676,962

복리후생비	482,007	1,554,394	2,529,581	3,584,189

임차료	84,572	284,438	126,611	371,218

여비교통비	127,273	415,856	116,683	434,412

접대비	84,148	212,309	90,192	238,935

통신비	40,283	136,850	50,941	153,285

세금과공과	450,089	1,721,205	1,379,691	2,560,891

감가상각비	396,019	1,257,655	424,908	1,266,733

보험료	64,296	224,424	58,122	187,301

수선비	5,936	47,723	3,163	22,180

수도광열비	29,544	92,145	31,164	105,933

차량유지비	52,097	162,917	57,027	215,954

경상개발비	569,983	2,145,202	837,926	3,408,742

운반비	183,736	605,172	290,375	934,241

교육훈련비	14,512	26,033	15,117	53,519

도서인쇄비	23,467	99,368	25,489	81,019

판매수수료	200,794	489,056	246,794	964,172

소모품비	34,421	265,893	61,985	232,303

전력비	64,102	189,254	95,438	264,955

지급수수료	692,984	2,464,016	935,966	2,442,191

광고선전비	29,763	96,273	14,193	69,615

견본품비	7,746	31,042	68,396	463,489

대손상각비	66,756	(18,517)	566,569	1,198,447

무형자산상각비	146,233	448,033	143,812	411,401

잡비	26,396	90,057	26,797	155,864

합 계	6,797,441	21,857,436	11,813,323	29,965,531

18. 영업외손익

18-1 (당) 3분기와 (전) 3분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기	(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	787,945	3,673,308	4,458,211	6,857,370

외화환산이익	-	902,948	1,099,269	3,105,120

임대료수익	90,934	287,254	246,298	696,562

유형자산처분이익	53,328	89,748	831	486,422

잡이익	145,432	547,019	169,531	724,608

합 계	1,077,639	5,500,278	5,974,290	11,870,232

18-2 (당) 3분기와 (전) 3분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기	(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,395,877	3,636,465	460,469	2,122,946

외화환산손실	1,915,985	4,357,955	3,014,273	3,314,803

유형자산처분손실	427,245	898,732	537,838	631,007

기부금	30,000	30,000	-	5,000

잡손실	55,465	375,650	175,142	557,560

합 계	3,824,572	9,298,803	4,187,722	6,631,316

18-3 (당) 3분기 및 (전) 3분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

25(당)기 3분기> (단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산/부채	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

이자수익	-	210,875	-	210,875

25(당)기 누적> (단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산/부채	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

이자수익	-	731,101	-	731,101

기타의투자자산평가이익	4,939	-	-	4,939

매도가능금융자산처분이익	-	-	289,791	289,791

통화선도평가이익	240,824	-	-	240,824

합 계	245,763	731,101	289,791	1,266,655

24(전)기 3분기> (단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산/부채	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

이자수익	-	299,717	-	299,717

24(전)기 누적> (단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산/부채	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

이자수익	-	1,300,165	-	1,300,165

18-4 (당) 3분기 및 (전) 3분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

25(당)기 3분기> (단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산/부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

이자비용	-	720,016	720,016

기타의투자자산평가손실	7,940	-	7,940

합 계	7,940	720,016	727,956

25(당)기 누적> (단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산/부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

이자비용	-	2,285,515	2,285,515

24(전)기 3분기> (단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산/부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

이자비용	-	798,442	798,442

기타의투자자산평가손실	151,746	-	151,746

통화선도평가손실	352,650	-	352,650

합 계	504,396	798,442	1,302,838

24(전)기 누적> (단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산/부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

이자비용	-	2,307,053	2,307,053

기타의투자자산평가손실	71,574	-	71,574

통화선도평가손실	363,435	-	363,435

합 계	435,009	2,307,053	2,742,062

19. 법인세(당) 3분기와 (전) 3분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기 누적	(전) 3분기 누적

법인세부담액(추납액ㆍ환급액 포함)	620,538	10,491,831

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(2,357,015)	278,352

법인세비용(수익)	(1,736,477)	10,770,183

20. 특수관계자 20-1 지배ㆍ종속기업 등 현황20-1-1 (당) 3분기 및 전기 중 연결기업과 매출 등 거래와 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	(당) 3분기말	전기말

관계기업	-	㈜아이원

기타의 특수관계자	대건정공(디케이정공)	대건정공(디케이정공)

20-2 주요 경영진에 대한 보상(당) 3분기 및 (전) 3분기 중 연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기 누적	(전) 3분기 누적

단기급여	2,346,061	2,652,242

퇴직급여	608,866	933,476

합 계	2,954,928	3,585,719

20-3 (당) 3분기와 (전) 3분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	거래내용	(당) 3분기 누적	(전) 3분기 누적

대건정공(디케이정공)	소모품비 등	-	20,605

20-4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	전기말

매입채무	미지급금	채무 계

㈜아이원	-	11,286	11,286

21. 주당이익(손실)21-1 기본주당이익(손실)은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것으로 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주식수:주)

구분	(당) 3분기	(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 보통주 소유주 귀속 3분기 순이익	(5,090,774,362)	(15,359,761,386)	6,493,827,823	12,516,716,973

가중평균유통보통주식수	19,386,266	19,471,864	19,515,133	19,516,844

기본주당이익(손실)	(263)	(789)	333	641

21-2 (당) 3분기 및 (전) 3분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (주식수:주)

내역	발행보통주식수	기간	적수

기초유통보통주식수	20,000,000	92	1,840,000,000

자기주식	(484,867)	92	(44,607,764)

자기주식	(3,000)	87	(261,000)

자기주식	(3,000)	86	(258,000)

자기주식	(3,000)	85	(255,000)

자기주식	(3,000)	82	(246,000)

자기주식	(3,000)	81	(243,000)

자기주식	(3,000)	80	(240,000)

자기주식	(3,000)	79	(237,000)

자기주식	(3,000)	78	(234,000)

자기주식	(3,000)	75	(225,000)

자기주식	(3,000)	74	(222,000)

자기주식	(3,000)	73	(219,000)

자기주식	(3,000)	71	(213,000)

자기주식	(3,000)	68	(204,000)

자기주식	(11,924)	44	(524,656)

자기주식	(60,000)	43	(2,580,000)

자기주식	(50,000)	40	(2,000,000)

자기주식	(10,919)	38	(414,922)

자기주식	(25,753)	37	(952,861)

자기주식	(32,537)	36	(1,171,332)

자기주식	(35,000)	33	(1,155,000)

합 계	1,783,536,465

일 수	92일

가중평균유통보통주식수	19,386,266

(당) 3분기 누적> (주식수:주)

내역	발행보통주식수	기간	적수

기초유통보통주식수	20,000,000	274	5,480,000,000

자기주식	(484,867)	274	(132,853,558)

자기주식	(3,000)	87	(261,000)

자기주식	(3,000)	86	(258,000)

자기주식	(3,000)	85	(255,000)

자기주식	(3,000)	82	(246,000)

자기주식	(3,000)	81	(243,000)

자기주식	(3,000)	80	(240,000)

자기주식	(3,000)	79	(237,000)

자기주식	(3,000)	78	(234,000)

자기주식	(3,000)	75	(225,000)

자기주식	(3,000)	74	(222,000)

자기주식	(3,000)	73	(219,000)

자기주식	(3,000)	71	(213,000)

자기주식	(3,000)	68	(204,000)

자기주식	(11,924)	44	(524,656)

자기주식	(60,000)	43	(2,580,000)

자기주식	(50,000)	40	(2,000,000)

자기주식	(10,919)	38	(414,922)

자기주식	(25,753)	37	(952,861)

자기주식	(32,537)	36	(1,171,332)

자기주식	(35,000)	33	(1,155,000)

합 계	5,335,290,671

일 수	274일

가중평균유통보통주식수	19,471,864

(전) 3분기> (주식수:주)

내역	발행보통주식수	기간	적수

기초유통보통주식수	16,000,000	92	1,472,000,000

무상증자	4,000,000	92	368,000,000

자기주식	(484,867)	92	(44,607,764)

합 계	1,795,392,236

일 수	92일

가중평균유통보통주식수	19,515,133

(전) 3분기 누적> (주식수:주)

내역	발행보통주식수	기간	적수

기초유통보통주식수	16,000,000	273	4,368,000,000

무상증자	4,000,000	273	1,092,000,000

자기주식	(480,000)	273	(131,040,000)

자기주식	(4,867)	177	(861,459)

합 계	5,328,098,541

일 수	273일

가중평균유통보통주식수	19,516,844

22. 범주별 금융상품22-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기말> (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	합 계

비유동:

매출채권및기타채권	-	344,202	344,202

기타금융자산	6,589,172	290,405	6,879,577

소 계	6,589,172	634,607	7,223,780

유동:

매출채권및기타채권	-	57,211,341	57,211,341

현금및현금성자산	-	82,991,353	82,991,353

소 계	-	140,202,694	140,202,694

합 계	6,589,172	140,837,301	147,426,473

(단위:천원)