KH바텍 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1-1 지배기업의 개요

주식회사 KH바텍(이하 "지배기업"이라 함)은 1992년 11월 23일에 설립되어 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경북 구미시 1공단로 10길 53-12에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2002년 5월 21일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.

당반기말 현재 지배기업은 종속기업인 KHV(천진)정밀제조유한공사 외 4개 종속기업을 연결대상으로 연결재무제표를 작성하였습니다.

1-2 종속기업의 현황(1) (당) 3분기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	자본금(천원)	투자주식수(주)	지분율(%)	업종	소재지

KHV(천진)정밀제조유한공사	19,816,232	-	100.00	통신기기, 전자기기 등 부분품의제조 및 판매	중국

KHV(혜주)정밀제조유한공사	34,295,308	-	100.00	통신기기, 전자기기 등 부분품의제조 및 판매	중국

KHVATEC HANOI (주1)	10,495,800	-	100.00	통신기기, 전자기기 등 부분품의제조 및 판매	베트남

㈜KH엘텍	7,110,000	1,422,000	100.00	통신기기, 전자기기 등 부분품의제조 및 판매	한국

㈜KH리빙텍	8,400,000	1,324,000	78.81	LED 제품의 제조 및 판매	한국

(주1) 해당 종속기업은 베트남 지역 사업역량 확대를 위해 당기 중 투자 및 설립을 완료하였으며 재무정보에는 KHVATEC HANOI의 자회사인 KHVATEC HANOI - BRANCH 법인이 포함되어 있습니다.(주2) 해당 종속기업의 재무정보에는 ㈜KH엘텍의 자회사인 KHELTEC HANOI 법인이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	(당) 3분기 누적순손익	(당) 3분기총포괄손익

KHV(천진)정밀제조유한공사	54,782,736	29,229,284	25,553,452	30,149,526	(9,022,711)	(9,096,067)

KHV(혜주)정밀제조유한공사	79,897,058	69,595,850	10,301,208	62,895,960	(2,132,595)	(2,201,529)

KHVATEC HANOI	57,340,293	51,757,703	5,582,590	16,214,226	(4,995,664)	(4,913,210)

㈜KH엘텍	17,787,254	13,866,771	3,920,483	20,669,650	1,277,578	1,277,578

㈜KH리빙텍	1,682,858	5,608,443	(3,925,584)	627,761	(533,625)	(533,625)

(전) 3분기> (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	(당) 3분기 누적순손익	(당) 3분기총포괄손익

KHV(천진)정밀제조유한공사	67,153,453	32,167,237	34,986,216	78,544,487	1,532,874	1,532,874

KHV(혜주)정밀제조유한공사	104,342,389	89,750,818	14,591,571	83,158,990	(4,497,019)	(4,497,019)

㈜KH엘텍	22,798,564	20,137,160	2,661,405	30,218,858	642,538	642,538

㈜KH리빙텍	794,904	4,623,698	(3,828,794)	670,187	(1,238,719)	(1,238,719)

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2-1 재무제표 작성기준지배기업과 그 종속기업(이하, "연결기업")의 반기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-2 회계정책 및 공시사항의 변경중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결기업은 과거 재무제표에 대하여 누적효과 일괄조정법이 가능한 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.

이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

연결기업은 동 기준서를 최초 적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교 표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

ⓛ 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

ㆍ 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결기업은 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

ㆍ 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

ㆍ 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당반기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

② 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

연결기업은 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년1월1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 금액적 영향은 중요하지 않습니다.

③ 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 한편, 연결기업은 당기손익-공정가치측정금융부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

상기 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 적용이 회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

④ 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결기업의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 한편, 연결기업은 일반위험회피회계가 작용되는 금융자산/금융부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑤ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재, 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에따른 분류	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에따른 분류

예적금-유동	대여금 및 수취채권	상각후원가	47,503,565	47,503,565

단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	13,000,000	13,000,000

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	33,704,270	33,704,270

기타의투자자산	단기매매금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,175,721	4,175,721

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,000,000	1,000,000

매입채무 및 기타채무	매입채무 및 기타채무	상각후원가	48,153,666	48,153,666

전환사채	전환사채	상각후원가	6,893,054	6,893,054

파생상품	복합파생상품부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	2,985,555	2,985,555

차입금	차입금	상각후원가	47,112,896	47,112,896

한편, 당기 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 기초 이익잉여금 및 기초 기타자본구성요소의 변동금액은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 한편, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급,선수취 대가'(제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표이 미치는 영향은 없습니다.(마) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 영업부문3-1 영업부문의 식별연결기업은 전략적 영업단위인 6개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 지역적으로 분리되어 있고, 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 월 단위로 검토하고 있습니다.

연결기업의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 지배기업 : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매

② KHV(천진)정밀제조유한공사 : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매

③ KHV(혜주)정밀제조유한공사 : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매④ KHV(하노이)주식회사 : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매⑤ 주식회사 KH엘텍 : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매⑥ 주식회사 KH리빙텍 : LED 제품의 제조 및 판매

3-2 영업부문의 재무현황(당) 3분기와 (전) 3분기 중 영업부문의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:천원)

구분	지배기업	KHV(천진)정밀제조유한공사	KHV(혜주)정밀제조유한공사	KHV(하노이)주식회사	주식회사KH엘텍	주식회사KH리빙텍	연결조정	연결 후 금액

매출액:

총매출액	42,258,976	30,149,526	62,895,960	16,214,226	20,669,650	627,761	(16,717,020)	156,099,079

내부매출액	13,188,314	2,963,317	565,389	-	-	-	(16,717,020)	-

외부매출액	29,070,662	27,186,209	62,330,571	16,214,226	20,669,650	627,761	-	156,099,079

법인세비용차감전순이익(손실)	(6,374,312)	(8,166,258)	(2,132,595)	(4,990,457)	1,307,439	(533,625)	(6,315,029)	(27,204,837)

총자산	253,072,084	54,782,736	79,897,058	57,340,293	17,787,254	1,682,858	(178,057,584)	286,504,700

총부채	23,915,730	29,229,284	69,595,850	51,757,703	13,866,771	5,608,443	(90,296,117)	103,677,663

(전) 3분기> (단위:천원)

구분	지배기업	KHV(천진)정밀제조유한공사	KHV(혜주)정밀제조유한공사	주식회사KH엘텍	주식회사KH리빙텍	연결조정	연결 후 금액

매출액:

총매출액	102,515,118	78,544,487	83,158,990	30,218,858	670,187	(7,574,940)	287,532,701

내부매출액	2,569,438	3,692,255	1,008,477	290,525	14,245	(7,574,940)	-

외부매출액	99,945,680	74,852,232	82,150,513	29,928,334	655,942	-	287,532,701

법인세비용차감전순이익(손실)	(33,693,194)	2,021,453	(4,497,019)	642,538	(1,238,719)	1,146,753	(35,618,187)

총자산	275,404,598	67,153,453	104,342,389	22,798,564	794,904	(104,463,168)	366,030,741

총부채	39,242,651	32,167,237	89,750,818	20,137,160	4,623,698	(32,029,357)	153,892,207

3-3 지역에 대한 정보3-3-1 (당) 3분기와 (전) 3분기 중 지역별 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:천원)

구분	국내	중국	베트남	연결조정	합계

매출액(주1):

총매출액	63,556,387	93,045,486	16,214,226	(16,717,020)	156,099,079

내부매출액	13,188,314	3,528,706	-	(16,717,020)	-

외부매출액	50,368,074	89,516,780	16,214,226	-	156,099,079

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,600,498)	(10,298,853)	(4,990,457)	(6,315,029)	(27,204,837)

비유동자산(주2)	45,016,228	74,720,551	38,083,680	(8,702,912)	149,117,547

(전) 3분기> (단위:천원)

구분	국내	중국	연결조정	합계

매출액(주1):

총매출액	133,404,163	161,703,477	(7,574,940)	287,532,701

내부매출액	2,874,207	4,700,732	(7,574,940)	-

외부매출액	130,529,956	157,002,745	-	287,532,701

법인세비용차감전순이익(손실)	(34,289,375)	(2,475,565)	1,146,753	(35,618,187)

비유동자산(주2)	96,944,118	89,114,429	(3,439,623)	182,618,925

(주1) 상기 수익정보는 판매법인의 소재지에 기초하였습니다.(주2) 비유동자산은 유형자산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다.

3-3-2 (당) 3분기와 (전) 3분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	(당) 3분기 누적	(전) 3분기 누적

한국	21,447,568	46,399,369

베트남	56,142,963	-

미국	-	1,380,465

중국	65,202,233	120,450,004

유럽 등 기타	13,306,315	119,302,863

합 계	156,099,079	287,532,701

3-4 주요고객에 대한 정보(당) 3분기와 (전) 3분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주요고객	(당) 3분기 누적	(전) 3분기 누적

A사	99,966,548	216,777,234

기타	56,132,531	70,755,467

합계	156,099,079	287,532,701

4. 유형자산 (당) 3분기 및 (전) 3분기 중 연결기업의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:천원)

구 분	당기초	증가	감소	대체(주1)	감가상각	기타증감(주2)	(당) 3분기말

취득원가:

토지	27,897,280	-	-	(7,003,861)	-	-	20,893,419

건물	73,824,203	7,420,632	-	(12,634,436)	-	(475,667)	68,134,731

구축물	1,167,787	-	-	-	-	-	1,167,787

기계장치	133,941,450	11,330,460	(144,229)	(32,922,472)	-	(1,071,127)	111,134,082

차량운반구	1,040,475	473,348	(98,972)	-	-	(4,292)	1,410,559

공구와기구	10,752,221	277,500	(109,654)	(4,688,855)	-	(20,454)	6,210,757

비품	17,263,878	213,126	(785,678)	(768,689)	-	(142,474)	15,780,162

시설장치	7,482,736	42,288	-	(487,512)	-	(76,205)	6,961,307

전기장치	7,028,966	-	-	(158,919)	-	(61,880)	6,808,168

입목	135,600	-	-	-	-	-	135,600

건설중인자산	1,966,049	10,690,989	(191,433)	(823,245)	-	(42,496)	11,599,863

소계	282,500,647	30,448,342	(1,329,967)	(59,487,989)	-	(1,894,597)	250,236,436

감가상각누계액:

건물	(17,467,662)	-	-	1,208,630	(2,228,658)	174,925	(18,312,765)

구축물	(589,397)	-	-	-	(43,792)	-	(633,189)

기계장치	(67,067,300)	-	46,454	15,999,175	(8,932,484)	766,253	(59,187,901)

차량운반구	(863,076)	-	88,126	-	(78,823)	3,965	(849,808)

공구와기구	(6,279,789)	-	65,790	3,400,687	(1,454,961)	18,245	(4,250,028)

비품	(13,271,602)	-	484,048	533,451	(910,020)	130,577	(13,033,546)

시설장치	(5,974,309)	-	-	206,319	(483,252)	77,290	(6,173,951)

전기장치	(6,595,017)	-	-	50,021	(124,368)	63,047	(6,606,317)

소 계	(118,108,152)	-	684,418	21,398,284	(14,256,358)	1,234,302	(109,047,506)

장부금액:

토지	27,897,280	-	-	(7,003,861)	-	-	20,893,419

건물	56,356,541	7,420,632	-	(11,425,806)	(2,228,658)	(300,743)	49,821,966

구축물	578,390	-	-	-	(43,792)	-	534,598

기계장치	66,874,150	11,330,460	(97,775)	(16,923,297)	(8,932,484)	(304,874)	51,946,181

차량운반구	177,399	473,348	(10,846)	-	(78,823)	(328)	560,751

공구와기구	4,472,432	277,500	(43,864)	(1,288,168)	(1,454,961)	(2,209)	1,960,729

비품	3,992,276	213,126	(301,630)	(235,238)	(910,020)	(11,897)	2,746,616

시설장치	1,508,428	42,288	-	(281,193)	(483,252)	1,084	787,356

전기장치	433,949	-	-	(108,897)	(124,368)	1,167	201,851

입목	135,600	-	-	-	-	-	135,600

건설중인자산	1,966,049	10,690,989	(191,433)	(823,245)	-	(42,496)	11,599,863

합 계	164,392,494	30,448,342	(645,549)	(38,089,706)	(14,256,358)	(660,295)	141,188,930

(주1) 당기 중 매각예정비유동자산으로 대체된 금액은 38,089,706천원 입니다. (주2) 기타증감은 해외종속기업의 외화표시 재무제표의 원화환산에 따른 환율변동효과입니다.

(전) 3분기> (단위:천원)

구 분	당기초	증가	감소	대체(주1)	감가상각	기타증감	(당) 3분기말

취득원가:

토지	30,936,250	-	-	(3,038,970)	-	-	27,897,280

건물	86,859,424	38,412	-	(10,629,160)	-	(231,475)	76,037,202

구축물	1,167,787	-	-	-	-	-	1,167,787

기계장치	167,892,169	241,785	(6,834,914)	(20,550,304)	-	(654,655)	140,094,081

차량운반구	1,415,648	-	(238,479)	(100,360)	-	(3,746)	1,073,062

공구와기구	10,761,606	879,161	(165,020)	(771,291)	-	(9,227)	10,695,229

비품	18,403,140	871,083	(968,238)	(312,142)	-	(43,040)	17,950,803

시설장치	8,540,814	157,700	-	(832,176)	-	(35,883)	7,830,454

전기장치	8,320,888	75,000	-	(1,048,921)	-	(30,113)	7,316,855

입목	135,600	-	-	-	-	-	135,600

건설중인자산	629,459	3,733,187	-	(3,725,133)	-	(11)	637,503

소 계	335,062,787	5,996,327	(8,206,651)	(41,008,457)	-	(1,008,149)	290,835,856

감가상각누계액:

건물	(19,311,054)	-	-	4,265,443	(2,316,336)	16,269	(17,345,678)

구축물	(531,008)	-	-	-	(43,792)	-	(574,800)

기계장치	(73,926,492)	-	5,631,939	12,782,438	(11,402,384)	186,910	(66,727,588)

차량운반구	(1,070,118)	-	231,752	81,243	(110,394)	1,995	(865,523)

공구와기구	(5,135,695)	-	92,005	1,163,440	(1,878,424)	1,647	(5,757,026)

비품	(13,407,114)	-	913,542	598,467	(1,512,861)	27,358	(13,380,608)

시설장치	(5,138,682)	-	-	277,186	(1,062,266)	(3,473)	(5,927,235)

전기장치	(6,469,388)	-	-	780,779	(898,875)	611	(6,586,874)

소 계	(124,989,553)	-	6,869,238	19,948,997	(19,225,332)	231,317	(117,165,332)

장부금액:

토지	30,936,250	-	-	(3,038,970)	-	-	27,897,280

건물	67,548,369	38,412	-	(6,363,716)	(2,316,336)	(215,205)	58,691,523

구축물	636,779	-	-	-	(43,792)	-	592,987

기계장치	93,965,677	241,785	(1,202,975)	(7,767,866)	(11,402,384)	(467,746)	73,366,492

차량운반구	345,529	-	(6,727)	(19,118)	(110,394)	(1,751)	207,539

공구와기구	5,625,911	879,161	(73,015)	392,149	(1,878,424)	(7,580)	4,938,203

비품	4,996,026	871,083	(54,696)	286,325	(1,512,861)	(15,682)	4,570,195

시설장치	3,402,132	157,700	-	(554,990)	(1,062,266)	(39,356)	1,903,220

전기장치	1,851,500	75,000	-	(268,141)	(898,875)	(29,501)	729,982

입목	135,600	-	-	-	-	-	135,600

건설중인자산	629,459	3,733,187	-	(3,725,133)	-	(11)	637,503

합 계	210,073,234	5,996,327	(1,337,413)	(21,059,460)	(19,225,332)	(776,832)	173,670,524

(주1) 기타증감은 해외종속기업의 외화표시 재무제표의 원화환산에 따른 환율변동효과입니다. 4-2 (당) 3분기 중 매각예정자산과 관련한 손익 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기초	증가	감소	손상차손	당기말

토지	3,038,970	7,003,861	-	-	10,042,832

건물	6,379,795	11,425,806	(16,085)	-	17,789,516

기계장치	9,945,182	17,670,130	(4,931,123)	(6,211,533)	16,472,656

차량운반구	19,118	-	-	(19,113)	5

공구와기구	785,051	1,342,419	(80,635)	(771,286)	1,275,550

비품	37,212	257,399	-	(37,101)	257,510

시설장치	585,990	281,193	(366,911)	(325,097)	175,174

전기장치	268,141	108,897	-	(268,116)	108,922

입목	-	-	-	-	-

건설중인자산	-	-	-	-	-

합 계	21,059,460	38,089,706	(5,394,753)	(7,632,247)	46,122,165

5. 무형자산(당) 3분기 및 (전) 3분기 중 연결기업의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:천원)

구분	당기초	증가(주1)	처분	대체	상각	기타증감(주1)	(당) 3분기말

산업재산권	1,241	-	-	-	(1,222)	-	20

기타의무형자산(주2)	5,786,296	-	-	-	(470,945)	(54,634)	5,260,717

회원권	2,667,880	-	-	-	-	-	2,667,880

합 계	8,455,417	-	-	-	(472,167)	(54,634)	7,928,617

(주1) 기타증감은 해외종속기업의 외화표시 재무제표의 원화환산에 따른 환율변동효과입니다.(주2) 상기 기타의무형자산은 토지이용권 등으로 구성되어 있습니다.

(전) 3분기> (단위:천원)

구분	당기초	증가(주1)	처분	대체	상각	기타증감(주2)	(당) 3분기말

산업재산권	3,369	-	-	-	(1,596)	-	1,774

기타의무형자산(주3)	6,921,858	23,771	-	-	(626,151)	(40,730)	6,278,748

회원권	3,372,440	-	(704,560)	-	-	-	2,667,880

합 계	10,297,667	23,771	(704,560)	-	(627,747)	(40,730)	8,948,401

(주1) 기타증감은 해외종속기업의 외화표시 재무제표의 원화환산에 따른 환율변동효과입니다.(주2) 상기 기타의무형자산은 토지이용권 등으로 구성되어 있습니다.

6. 기타금융자산 6-1 (당) 3분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	분류	(당) 3분기말	전기말

비유동:

기타의투자자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	4,361,478	4,175,722

매도가능금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	1,000,000	1,000,000

보증금	상각후원가 측정 금융자산	395,350	230,573

장기금융상품	상각후원가 측정 금융자산	18,482	-

소 계	5,775,310	5,406,295

유동:

단기금융상품	상각후원가 측정 금융상품	27,000	13,000,000

합 계	5,802,310	18,406,295

6-2 (당) 3분기말 현재 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	분류	공정가치	장부가액	평가이익(손실)

기타의투자자산	채무상품	4,361,478	4,361,478	(12,243)

6-3 (당)3분기말 및 전기말 현재 기타포괄-공정가치로 측정하는 매도가능금융자산의 변동내역 및 평가내역은 다음과 같습니다.

(당)3분기말> (단위:천원)

구분	회사	주식수	지분율	취득원가	공정가치/장부가액	평가손익

비상장 지분상품	(주)더큰나눔엠티엔	7,000 주	9.73%	1,000,000	1,000,000	-

(단위:천원)