KH바텍 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1-1 지배기업의 개요

주식회사 KH바텍(이하 "지배기업"이라 함)은 1992년 11월 23일에 설립되어 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경북 구미시 1공단로 10길 53-12에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2002년 5월 21일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.

당반기말 현재 지배기업은 종속기업인 KHV(천진)정밀제조유한공사 외 5개 종속기업을 연결대상으로 연결재무제표를 작성하였습니다.

1-2 종속기업의 현황(1) (당) 3분기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	자본금(천원)	투자주식수(주)	지분율(%)	업종	소재지

KHV(천진)정밀제조유한공사	19,816,232	-	100.00	통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매	중국

KHV(혜주)정밀제조유한공사	44,455,408	-	100.00	통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매	중국

KHVATEC HANOI	10,495,800	-	100.00	통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매	베트남

KHVATEC INDIA PRIVATE LIMITED (주1)	5,126,395	-	100.00	통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매	인도

㈜KH엘텍	7,110,000	1,422,000	100.00	통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매	한국

㈜KH리빙텍	8,400,000	1,324,000	78.81	LED 제품의 제조 및 판매	한국

(주1) 해당 종속기업은 인도 지역 사업역량 확대를 위해 당기 중 투자 및 설립을 완료하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	(당) 3분기 누적순손익	(당) 3분기총포괄손익

KHV(천진)정밀제조유한공사	30,159,518	10,709,722	19,449,796	8,193,210	(2,632,376)	(1,884,714)

KHV(혜주)정밀제조유한공사	71,383,415	53,983,027	17,400,388	66,475,629	634,809	1,205,572

KHVATEC HANOI	113,684,926	114,667,243	(982,317)	76,215,459	(4,140,058)	(4,058,692)

KHVATEC INDIA	14,190,391	9,345,417	4,844,975	-	(446,516)	(281,420)

㈜KH엘텍	19,113,188	13,271,403	5,841,785	29,924,952	1,910,171	1,910,171

㈜KH리빙텍	1,581,138	6,008,924	(4,427,785)	32,185	(372,828)	(372,828)

(전) 3분기> (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	(전) 3분기 누적순손익	(전) 3분기총포괄손익

KHV(천진)정밀제조유한공사	54,782,736	29,229,284	25,553,452	30,149,526	(9,022,711)	(9,096,067)

KHV(혜주)정밀제조유한공사	79,897,058	69,595,850	10,301,208	62,895,960	(2,132,595)	(2,201,529)

KHVATEC HANOI	57,340,293	51,757,703	5,582,590	16,214,226	(4,995,664)	(4,913,210)

㈜KH엘텍	17,787,254	13,866,771	3,920,483	20,669,650	1,277,578	1,277,578

㈜KH리빙텍	1,682,858	5,608,443	(3,925,584)	627,761	(533,625)	(533,625)

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2-1 재무제표 작성기준지배기업과 그 종속기업(이하, "연결기업")의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 회계정책 및 공시사항의 변경중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결기업은 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(2-2-1) 리스의 정의종전에 연결기업은 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결기업은 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결기업은 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결기업은 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결기업은 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결기업은 리스이용자에 해당하는 건물 등의 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.

(2-2-2) 리스이용자연결기업은 직원용 기숙사(주택) 등을 리스하고 있습니다.연결기업은 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결기업은 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다.그러나 연결기업은 일부 소액 기초자산 리스(예: 복합기 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 또한, 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.연결기업은 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.연결기업은 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다.① 유의적인 회계정책연결기업은 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고,리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결기업의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할수 없는 경우에는 연결기업의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결기업은 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

연결기업은 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결기업이 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결기업의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.ㆍ리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정).ㆍ리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). 연결기업은 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.연결기업은 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ특성이 상당히 비슷한 리스포트폴리오에 단일 할인율을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(2-2-3) 재무제표에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결기업은 기숙사용 주택 등을 리스하고 있으며 사용권 자산을 인식 하는 리스의 정의에 부합하나 리스기간이 12개월 이내인단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정에 따라 적용을제외하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호의 전환시점 이전에 연결기업이 운용리스로 분류하였던 리스자산은 없으므로 이로 인한 사용권 자산으로 인식할 리스 자산 부채도 없습니다.따라서 기업회계기준서 제1116호의 제정으로 인해 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3. 영업부문3-1 영업부문의 식별연결기업은 전략적 영업단위인 6개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 지역적으로 분리되어 있고, 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 월 단위로 검토하고 있습니다.

연결기업의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 지배기업 : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매

② KHV(천진)정밀제조유한공사 : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매

③ KHV(혜주)정밀제조유한공사 : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매④ KHVATEC HANOI : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매⑤ KHVATEC INDIA : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매⑥ 주식회사 KH엘텍 : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매⑦ 주식회사 KH리빙텍 : LED 제품의 제조 및 판매

3-2 영업부문의 재무현황(당) 3분기와 (전) 3분기 중 영업부문의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:천원)

구분	지배기업	KHV(천진)정밀제조유한공사	KHV(혜주)정밀제조유한공사	KHVATECHANOI	KHVATECINDIA	주식회사KH엘텍	주식회사KH리빙텍	연결조정	연결 후 금액

매출액:

총매출액	19,113,170	8,193,210	66,475,629	76,215,459	-	29,924,952	32,185	(33,064,452)	166,890,154

내부매출액	5,541,420	613,575	26,811,543	90,059	-	3,220	4,636	(33,064,452)	-

외부매출액	13,571,750	7,579,635	39,664,087	76,125,400	-	29,921,732	27,549	-	166,890,154

법인세비용차감전순이익(손실)	13,278,858	(2,632,376)	634,809	(4,140,058)	(446,516)	1,900,814	(372,828)	(1,081,418)	7,141,286

총자산	300,761,736	30,159,518	71,383,415	113,684,926	14,190,391	19,113,188	1,581,138	(231,781,916)	319,092,398

총부채	50,611,842	10,709,722	53,983,027	114,667,243	9,345,417	13,271,403	6,008,924	(128,034,634)	130,562,945

(전) 3분기> (단위:천원)

구분	지배기업	KHV(천진)정밀제조유한공사	KHV(혜주)정밀제조유한공사	KHV(하노이)주식회사	주식회사KH엘텍	주식회사KH리빙텍	연결조정	연결 후 금액

매출액:

총매출액	42,258,976	30,149,526	62,895,960	16,214,226	20,669,650	627,761	(16,717,020)	156,099,079

내부매출액	13,188,314	2,963,317	565,389	-	-	-	(16,717,020)	-

외부매출액	29,070,662	27,186,209	62,330,571	16,214,226	20,669,650	627,761	-	156,099,079

법인세비용차감전순이익(손실)	(6,374,312)	(8,166,258)	(2,132,595)	(4,990,457)	1,307,439	(533,625)	(6,315,029)	(27,204,837)

총자산	253,072,084	54,782,736	79,897,058	57,340,293	17,787,254	1,682,858	(178,057,584)	286,504,700

총부채	23,915,730	29,229,284	69,595,850	51,757,703	13,866,771	5,608,443	(90,296,117)	103,677,663

3-3 지역에 대한 정보3-3-1 (당) 3분기와 (전) 3분기 중 지역별 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:천원)

구분	국내	중국	베트남	인도	연결조정	합계

매출액(주1):

총매출액	49,070,308	74,668,839	76,215,459	-	(33,064,452)	166,890,154

내부매출액	5,549,276	27,425,117	90,059	-	(33,064,452)	-

외부매출액	43,521,032	47,243,722	76,125,400	-	-	166,890,154

법인세비용차감전순이익(손실)	14,806,844	(1,997,567)	(4,140,058)	(446,516)	(1,081,418)	7,141,286

비유동자산(주2)	41,016,812	65,757,303	56,851,912	12,146,431	(7,154,400)	168,618,057

(전) 3분기> (단위:천원)

구분	국내	중국	베트남	연결조정	합계

매출액(주1):

총매출액	63,556,387	93,045,486	16,214,226	(16,717,020)	156,099,079

내부매출액	13,188,314	3,528,706	-	(16,717,020)	-

외부매출액	50,368,074	89,516,780	16,214,226	-	156,099,079

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,600,498)	(10,298,853)	(4,990,457)	(6,315,029)	(27,204,837)

비유동자산(주2)	45,016,228	74,720,551	38,083,680	(8,702,912)	149,117,547

(주1) 상기 수익정보는 판매법인의 소재지에 기초하였습니다.(주2) 비유동자산은 유형자산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다.

3-3-2 (당) 3분기와 (전) 3분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	(당) 3분기 누적	(전) 3분기 누적

한국	40,497,836	21,447,568

베트남	72,554,578	56,142,963

중국	35,337,133	65,202,233

유럽 등 기타	18,500,607	13,306,315

합 계	166,890,154	156,099,079

3-4 주요고객에 대한 정보(당) 3분기와 (전) 3분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주요고객	(당) 3분기 누적	(전) 3분기 누적

A사	60,577,709	99,966,548

기타	106,312,444	56,132,531

합계	166,890,154	156,099,079

4. 유형자산 (당) 3분기 및 (전) 3분기 중 연결기업의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:천원)

구 분	당기초	증가	감소	대체	감가상각	기타증감(주1)	(당) 3분기말

토지	20,893,419	9,291,570	-	-	-	93,632	30,278,621

건물	49,772,250	1,996,612	(14,441)	638,157	(1,911,933)	1,627,085	52,107,730

구축물	520,001	-	-	-	(43,792)	-	476,209

기계장치	47,715,947	1,038,033	(1,157,054)	20,693,583	(6,183,371)	3,424,857	65,531,996

차량운반구	602,483	177,333	(187,065)	44,908	(86,650)	38,571	589,581

공구와기구	2,013,812	848,014	(110,446)	19,940	(1,086,937)	77,340	1,761,722

비품	2,465,843	264,932	(277,189)	69,885	(318,702)	70,499	2,275,268

시설장치	704,868	57,054	-	147,801	(162,648)	24,813	771,889

전기장치	28,458	-	-	-	-	1,006	29,464

입목	135,600	-	-	-	-	-	135,600

건설중인자산	20,549,294	6,979,158	(649,033)	(21,844,141)	-	855,173	5,890,450

합 계	145,401,975	20,652,707	(2,395,228)	(229,868)	(9,794,033)	6,212,975	159,848,529

(주1) 기타증감은 해외종속기업의 외화표시 재무제표의 원화환산에 따른 환율변동효과입니다.

(전) 3분기> (단위:천원)

구 분	당기초	증가	감소	대체(주1)	감가상각	기타증감	(당) 3분기말

토지	27,897,280	-	-	(7,003,861)	-	-	20,893,419

건물	56,356,541	7,420,632	-	(11,425,806)	(2,228,658)	(300,743)	49,821,966

구축물	578,390	-	-	-	(43,792)	-	534,598

기계장치	66,874,150	11,330,460	(97,775)	(16,923,297)	(8,932,484)	(304,874)	51,946,181

차량운반구	177,399	473,348	(10,846)	-	(78,823)	(328)	560,751

공구와기구	4,472,432	277,500	(43,864)	(1,288,168)	(1,454,961)	(2,209)	1,960,729

비품	3,992,276	213,126	(301,630)	(235,238)	(910,020)	(11,897)	2,746,616

시설장치	1,508,428	42,288	-	(281,193)	(483,252)	1,084	787,356

전기장치	433,949	-	-	(108,897)	(124,368)	1,167	201,851

입목	135,600	-	-	-	-	-	135,600

건설중인자산	1,966,049	10,690,989	(191,433)	(823,245)	-	(42,496)	11,599,863

합 계	164,392,494	30,448,342	(645,549)	(38,089,706)	(14,256,358)	(660,295)	141,188,930

(주1) 기타증감은 해외종속기업의 외화표시 재무제표의 원화환산에 따른 환율변동효과입니다. 4-2 (당) 3분기 및 (전) 3분기 중 매각예정자산과 관련한 손익 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:천원)

구분	기초	증가	감소	손상차손	기말

토지	10,042,832	-	-	-	10,042,832

건물	15,152,680	-	(71,209)	-	15,081,470

기계장치	13,782,408	-	(41,902)	-	13,740,505

차량운반구	3	-	(2)	-	1

공구와기구	996,244	-	(25,794)	-	970,450

비품	206,162	-	(14)	-	206,148

시설장치	158,796	-	-	-	158,796

전기장치	104,693	-	-	-	104,693

합 계	40,443,817	-	(138,922)	-	40,304,896

(전) 3분기> (단위:천원)

구분	기초	증가	감소	손상차손	기말

토지	3,038,970	7,003,861	-	-	10,042,832

건물	6,379,795	11,425,806	(16,085)	-	17,789,516

기계장치	9,945,182	17,670,130	(4,931,123)	(6,211,533)	16,472,656

차량운반구	19,118	-	-	(19,113)	5

공구와기구	785,051	1,342,419	(80,635)	(771,286)	1,275,550

비품	37,212	257,399	-	(37,101)	257,510

시설장치	585,990	281,193	(366,911)	(325,097)	175,174

전기장치	268,141	108,897	-	(268,116)	108,922

입목	-	-	-	-	-

건설중인자산	-	-	-	-	-

합 계	21,059,460	38,089,706	(5,394,753)	(7,632,247)	46,122,165

5. 무형자산(당) 3분기 및 (전) 3분기 중 연결기업의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:천원)

구분	당기초	증가(주1)	처분	대체	상각	기타증감(주1)	(당) 3분기말

산업재산권	20	-	-	-	(20)	-	-

기타의무형자산	1,328,292	404,540	-	451,482	(278,394)	77,190	1,983,111

토지사용권	4,056,349	-	-	-	(81,667)	143,856	4,118,538

회원권	2,667,880	-	-	-	-	-	2,667,880

합 계	8,052,540	404,540	-	451,482	(360,081)	221,047	8,769,529

(주1) 기타증감은 해외종속기업의 외화표시 재무제표의 원화환산에 따른 환율변동효과입니다.

(전) 3분기> (단위:천원)

구분	전기초	증가(주1)	처분	대체	상각	기타증감(주2)	(전) 3분기말

산업재산권	1,241	-	-	-	(1,222)	-	20

기타의무형자산(주3)	5,786,296	-	-	-	(470,945)	(54,634)	5,260,717

회원권	2,667,880	-	-	-	-	-	2,667,880

합 계	8,455,417	-	-	-	(472,167)	(54,634)	7,928,617

(주1) 기타증감은 해외종속기업의 외화표시 재무제표의 원화환산에 따른 환율변동효과입니다.(주2) 상기 기타의무형자산은 토지이용권 등으로 구성되어 있습니다.

6. 기타금융자산 및 기타금융부채6-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	전기말

비유동:

기타의투자자산	2,681,857	2,245,413

보증금	1,392,531	447,760

장기금융상품	-	337

합 계	4,074,388	2,693,510

6-2 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

임대보증금	352,690	398,561

7. 매도가능금융자산7-1 당기와 전기 중 당기손익 공정가치측정으로 분류한 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기	(전) 기

기초금액	215,436	1,000,000

손상	-	(784,564)

기말금액	215,436	215,436

7-2 보고기간종료일 현재 매도가능지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

비상장주식:

더큰나눔엠티엔	7,000	9.25	1,000,000	215,436	215,436

활성거래시장이 존재하지 않는 비상장 지분증권에 대하여는 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으며 투자회사의 순자산 지분가액을 공정가치로 간주하였습니다. 단. 피투자회사가 큰 손실를 인식하는 등 손상징후가 발생하여 공정가치와 차이를 손상차손으로 처리하였습니다.8. 재고자산(당) 3분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	전기말

취득원가	평가손실충당부채	장부금액	취득원가	평가손실충당부채	장부금액

상품	6,388,484	(243,926)	6,144,558	6,805,589	-	6,805,589

제품	7,906,906	(2,827,106)	5,079,800	8,331,532	(1,309,483)	7,022,049

재공품	4,954,455	(379,695)	4,574,760	5,026,058	(229,518)	4,796,540

원재료	3,237,589	(192)	3,237,397	2,503,493	(186)	2,503,308

부재료	7,116,885	(1,189,470)	5,927,415	2,140,044	(1,148,814)	991,230

미착품	53,616	-	53,616	52,491	-	52,491

합계	29,657,935	(4,640,389)	25,017,546	24,859,208	(2,688,001)	22,171,208

(당) 3분기 중 매출원가에서 가감한 재고자산평가환입은 1,952,388천원이며, (전) 3분기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가환입은 660,658천원입니다.9. 매출채권및기타채권9-1 (당) 3분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	30,141,947	-	26,651,807	-

대손충당금	(2,274,428)	-	(2,321,720)	-

미수금	11,768,955	-	7,148,645	341,662

대손충당금	(33,000)	-	-	-

미수수익	3,082,549	-	2,164,297	-

합계	42,686,023	-	33,643,029	341,662

9-2 (당) 3분기 및 (전) 3분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기	(전) 3분기

기초	2,321,720	2,262,771

제 각	-	(77,650)

설 정	40,841	3,562

환 입	(89,319)	(202,539)

환율변동효과	1,186	926

분기말	2,274,428	1,987,070

9-3 (당) 3분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 3분기말	전기말

3개월 이내	4,761,960	21,741,941

3개월~6개월미만	7,026,902	1,319,695

6개월~1년미만	6,970,834	1,268,451

1년~3년미만	8,052,422	-

3년 초과	1,055,401	-

합 계	27,867,519	24,330,087

10. 기타자산 및 기타부채10-1 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	전기말

비유동:

장기선급비용	3,933,127	84,878

유동:

선급금	4,780,588	7,216,679

선급금 충당금	(49,580)	-

선급비용	1,609,912	972,220

소 계	6,340,920	8,188,898

합 계	10,274,046	8,273,776

10-2 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	전기말

유동 :

선수금	414,107	334,016

예수금	1,264,176	812,712

합 계	1,678,284	1,146,728

11. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	거래처	(당) 3분기말	전기말

단 기 예 금	㈜우리은행 등	27,835,262	37,130,734

12. 자본12-1 자본금지배기업이 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구분	(당) 3분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

발행한 주식의 수	21,170,860주	20,350,017주

1주당 금액	500원	500원

12-2 자본잉여금

보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	전기말

주식발행초과금	29,978,858	22,151,446

재평가적립금	4,135	4,135

자기주식처분이익	6,427,620	6,427,620

기타자본잉여금	164,652	164,652

합 계	36,575,265	28,747,853

12-3 기타자본구성보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	전기말

자기주식	(14,350,078)	(14,350,078)

해외사업환산손익	4,071,723	2,508,496

전환권대가	3,450,529	4,999,275

합 계	(6,827,827)	(6,842,308)

12-4 이익잉여금

보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	전기말

법정적립금(주1)	5,050,000	5,050,000

임의적립금	7,800,000	7,800,000

미처분이익잉여금	136,284,854	130,326,481

합계	149,134,854	143,176,481

(주) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

13. 단ㆍ장기차입금13-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	(당) 3분기말	전기말

우리은행	운전자금대출	3.81	4,500,000	4,500,000

중소기업은행	운전자금대출	3.6	4,000,000	4,000,000

5.45	5,729,680	5,533,840

한국수출입은행	운전자금대출	3M LIBOR + 1.80	6,555,588	9,494,963

KDB산업은행	시설자금대출	3.94	5,000,000	5,000,000

운잔자금대출	3.29	1,000,000	-

KEB하나은행	운전자금대출	3.27	8,000,000	-

3.21	31,934	-

합계	34,817,202	28,528,803

13-2보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	(당) 3분기말	전기말

㈜우리은행	운전자금대출	4.13	3,749,994	5,000,000

㈜KEB하나은행	운전자금대출	3.36	4,000,000	4,000,000

한국수출입은행	운전자금대출	3M LIBOR + 1.85	11,919,251	13,963,180

중소기업은행	운전자금대출	5.45	5,055,600	1,464,840

소 계	24,724,845	24,428,020

차감 : 유동성대체	(16,113,715)	(17,094,716)

잔 액	8,611,130	7,333,304

13-3 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행사항과 관련한 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	무기명식 이권부 무보증 1차 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 2차 사모 전환사채

사채의 권면총액	15,000,000천원	17,000,000천원

사채의 이율	표면이자율: 0%만기이자율: 0%	표면이자율: 0%만기이자율: 0%

사채 발행일	2017년 06월 27일	2018년 11월 19일

사채 만기일	2022년 06월 27일	2023년 11월 19일

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년06월 27일에 권면금액의 만기보장수익률의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년11월 19일에 권면금액의 만기보장수익률의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환권 행사가액(주1)	8,552원/1주	8,814원/1주

전환권 청구기간	2018년 06월 27일 ~ 2022년 05월 27일	2019년 11월 19일 ~ 2023년 10월 19일

행사가액 조정내역(주1)	매 3개월 단위	매 3개월 단위

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

보유자 조기상환청구권(Put Option)(주2)	2019년 06월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구가능	2020년 11월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구가능

발행회사의 매수청구권(Call Option)(주3)	발행일로부터 1년 후 2년 이내에 발행회사 또는 발행회사가 지정한 제3자는사채 발행총액의 30%까지 행사가능(행사 프리미엄 연 3.0%)	발행일로부터 1년 후 2년 이내에 발행회사 또는 발행회사가 지정한 제3자는사채 발행총액의 35%까지 행사가능(행사 프리미엄 연 2.0%)

(주1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 따른 주식을 발행하거나 또는 시가를하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 특수사채를 발행하는 경우에 전환가액이 조정될 수 있습니다. 또한, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 또는 사채발행일 이후 매 3개월마다 발행회사 보통주의 가중산술평균주가가 직전 행사가액보다 낮은 경우 낮은 가격으로 조정하며, 최저조정한도는 발행시 전환가액의 70% 이상으로 합니다. 1차 전환사채의 최초 발행시 행사가격은 12,217원/1주 이였으며 주가의 하락으로 인해 행사가액이 8,552원/1주로 조정되었습니다.

(주2) 지배기업은 상기 전환사채에 부여된 조기상환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품부채로 계상하고 있습니다.(주3) 발행회사는 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30~35%범위 내에서만 매도청구권을 행사할 수 있으며, 본 사채의 인수인은 본 계약의 '발행회사의 매도청구권' 의 행사를 보장하기 위하여 매도청구권의 행사기간 종료일까지 발행 당시 각인수인별 인수금액의 30~35%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 합니다

13-4 당분기 및 전기 중 전환사채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:천원)

종류	당기초	발행	전환	이자비용	기말

전환사채	28,840,000	-	(7,020,000)	-	21,820,000

전환권조정	(13,119,591)	-	2,941,124	1,509,114	(8,669,353)

합 계	15,720,409	-	4,078,876	1,509,114	13,150,647

(단위:천원)