KH바텍 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

당사의 제25기 3분기 누적, 제24기, 제23기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며, 제25기 3분기 누적 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않았습니다.(1) 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 25 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 24 기말 2015.12.31 현재
제 23 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말	제 23 기말

자산

비유동자산	230,474,459,471	257,602,792,665	214,360,125,639

유형자산	210,127,822,337	236,794,660,182	200,128,293,044

무형자산	10,430,794,800	11,466,865,423	8,306,841,465

장기매출채권 및 기타비유동채권	344,202,449	379,006,844	877,143,069

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	1,765,072,559

이연법인세자산	2,691,125,403	334,110,288	2,501,044,069

기타비유동금융자산	6,879,577,159	6,861,855,685	2,545,356,643

기타비유동자산	937,323	1,221,684	1,447,349

유동자산	169,861,695,449	197,792,908,416	361,927,140,650

재고자산	28,718,631,230	28,202,790,268	73,493,688,150

매출채권 및 기타유동채권	57,211,341,213	90,876,201,594	130,501,018,371

기타유동금융자산	50,488,998,637

기타유동자산	787,192,494	491,180,680	889,699,726

당기법인세자산	153,177,983	224,030	1,833,812

현금및현금성자산	82,991,352,529	78,222,511,844	106,551,901,954

자산총계	400,336,154,920	455,395,701,081	576,287,266,289

자본

자본금	10,000,000,000	10,000,000,000	8,000,000,000

자본금	10,000,000,000	10,000,000,000	8,000,000,000

보통주자본금	10,000,000,000	10,000,000,000	8,000,000,000

자본잉여금	25,769,524,419	25,769,524,419	27,769,524,419

이익잉여금(결손금)	224,431,516,972	246,913,439,308	231,375,524,012

기타자본구성요소	(7,842,352,549)	460,498,821	(370,504,287)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	252,358,688,842	283,143,462,548	266,774,544,144

비지배지분	(272,616,615)	(1,297,345,398)	(381,147,039)

자본총계	252,086,072,227	281,846,117,150	266,393,397,105

부채

비유동부채	3,950,515,913	6,311,756,777	17,655,381,378

장기매입채무 및 기타비유동채무	370,102,636	844,789,584	345,476,033

장기차입금	37,500,000	3,909,532,505	12,952,154,353

퇴직급여채무	3,155,927,597	1,115,904,008	3,869,622,812

이연법인세부채

기타비유동금융부채	386,985,680	441,530,680	488,128,180

유동부채	144,299,566,780	167,237,827,154	292,238,487,806

매입채무 및 기타유동채무	72,244,554,058	84,441,132,434	199,693,320,258

단기차입금	55,773,620,813	69,175,422,443	71,053,619,816

유동성장기차입금	15,476,685,858	11,875,758,011	12,565,426,651

기타유동금융부채	240,824,083

미지급법인세	199,969,648	1,180,150,560	8,540,295,662

기타유동비금융부채	604,736,403	324,539,623	385,825,419

부채총계	148,250,082,693	173,549,583,931	309,893,869,184

자본과부채총계	400,336,154,920	455,395,701,081	576,287,266,289

(2) 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 24 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 24 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 23 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기	제 24 기	제 23 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	96,588,497,557	285,590,235,606	189,338,135,537	550,258,903,104	737,937,555,444	590,031,013,623

매출원가	92,333,312,463	276,254,546,740	166,425,487,664	501,593,171,857	669,580,077,438	514,612,753,471

매출총이익	4,255,185,094	9,335,688,866	22,912,647,873	48,665,731,247	68,357,478,006	75,418,260,152

판매비와관리비	6,797,441,354	21,857,435,501	11,813,322,826	29,965,530,774	37,187,170,283	40,387,644,670

영업이익(손실)	(2,542,256,260)	(12,521,746,635)	11,099,325,047	18,700,200,473	31,170,307,723	35,030,615,482

기타이익	1,077,639,390	5,500,277,965	5,974,289,666	11,870,232,068	13,363,666,199	8,253,409,342

기타손실	3,824,572,378	9,298,802,782	4,187,721,891	6,631,316,037	10,848,837,706	7,526,970,034

금융수익	210,874,917	1,266,655,136	219,544,565	1,300,165,431	1,535,687,679	3,715,327,271

금융원가	727,956,167	2,285,514,621	1,222,665,901	2,742,061,957	3,409,084,899	3,507,261,888

종속기업 및 관계기업 투자손익	(234,927,441)

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,806,270,498)	(17,339,130,937)	11,882,771,486	22,497,219,978	31,576,811,555	35,965,120,173

법인세비용	(627,284,304)	(1,736,477,284)	5,616,214,260	10,770,183,380	11,632,222,960	11,037,201,331

당기순이익(손실)	(5,178,986,194)	(15,602,653,653)	6,266,557,226	11,727,036,598	19,944,588,595	24,927,918,842

기타포괄손익	(3,178,453,777)	(4,697,548,610)	1,921,656,282	2,833,182,084	3,423,145,400	1,877,252,783

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(3,178,453,777)	(4,697,548,610)	1,921,656,282	2,833,182,084	986,017,058	1,990,585,262

매도가능금융자산

해외사업장순투자의 위험회피	(3,178,453,777)	(4,697,548,610)	1,921,656,282	2,833,182,084	986,017,058	1,990,585,262

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	2,437,128,342	(113,332,479)

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	2,437,128,342	(113,332,479)

총포괄손익	(8,357,439,971)	(20,300,202,263)	8,188,213,508	14,560,218,682	23,367,733,995	26,805,171,625

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(5,090,774,362)	(15,359,761,386)	6,493,827,823	12,516,716,973	20,860,786,954	26,177,270,221

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(88,211,832)	(242,892,267)	(227,270,597)	(789,680,375)	(916,198,359)	(1,249,351,379)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(8,269,228,139)	(20,057,309,996)	8,415,484,105	15,349,899,057	24,283,932,354	28,054,523,004

포괄손익, 비지배지분	(88,211,832)	(242,892,267)	(227,270,597)	(789,680,375)	(916,198,359)	(1,249,351,379)

주당이익

기본주당이익(손실)	(263)	(789)	333	641	1,069	1,341

(3) 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 25 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 24 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 24 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 23 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	8,000,000,000	27,769,524,419	(2,361,089,549)	211,053,986,270	244,462,421,140	868,204,340	245,330,625,480

자본의 변동	당기순이익(손실)	26,177,270,221	26,177,270,221	(1,249,351,379)	24,927,918,842

해외사업환산손실	1,990,585,262	1,990,585,262	1,990,585,262

보험수리적손익	(113,332,479)	(113,332,479)	(113,332,479)

포괄손익

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

지분의 발행

배당금지급	(5,742,400,000)	(5,742,400,000)	(5,742,400,000)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

자본 증가(감소) 합계	1,990,585,262	20,321,537,742	22,312,123,004	(1,249,351,379)	21,062,771,625

종속기업의 유상증자

2014.12.31 (기말자본)	8,000,000,000	27,769,524,419	(370,504,287)	231,375,524,012	266,774,544,144	(381,147,039)	266,393,397,105

2015.01.01 (기초자본)	8,000,000,000	27,769,524,419	(370,504,287)	231,375,524,012	266,774,544,144	(381,147,039)	266,393,397,105

자본의 변동	당기순이익(손실)	20,860,786,954	20,860,786,954	(916,198,359)	19,944,588,595

해외사업환산손실	986,017,058	986,017,058	986,017,058

보험수리적손익	2,437,128,342	2,437,128,342	2,437,128,342

포괄손익

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)	(155,013,950)	(155,013,950)	(155,013,950)

지분의 발행	2,000,000,000	(2,000,000,000)

배당금지급	(7,760,000,000)	(7,760,000,000)	(7,760,000,000)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

자본 증가(감소) 합계	2,000,000,000	(2,000,000,000)	831,003,108	15,537,915,296	16,368,918,404	(916,198,359)	15,452,720,045

종속기업의 유상증자

2015.12.31 (기말자본)	10,000,000,000	25,769,524,419	460,498,821	246,913,439,308	283,143,462,548	(1,297,345,398)	281,846,117,150

2015.01.01 (기초자본)	8,000,000,000	27,769,524,419	(370,504,287)	231,375,524,012	266,774,544,144	(381,147,039)	266,393,397,105

자본의 변동	당기순이익(손실)	12,516,716,973	12,516,716,973	(789,680,375)	11,727,036,598

해외사업환산손실	2,833,182,084	2,833,182,084	2,833,182,084

보험수리적손익

포괄손익

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)	(155,013,950)	(155,013,950)	(155,013,950)

지분의 발행	2,000,000,000	(2,000,000,000)

배당금지급	(7,760,000,000)	(7,760,000,000)	(7,760,000,000)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

자본 증가(감소) 합계	2,000,000,000	(2,000,000,000)	2,678,168,134	4,756,716,973	7,434,885,107	(789,680,375)	6,645,204,732

종속기업의 유상증자

2015.09.30 (기말자본)	10,000,000,000	25,769,524,419	2,307,663,847	236,132,240,985	274,209,429,251	(1,170,827,414)	273,038,601,837

2016.01.01 (기초자본)	10,000,000,000	25,769,524,419	460,498,821	246,913,439,308	283,143,462,548	(1,297,345,398)	281,846,117,150

자본의 변동	당기순이익(손실)	(15,359,761,386)	(15,359,761,386)	(242,892,267)	(15,602,653,653)

해외사업환산손실	(4,697,548,610)	(4,697,548,610)	(4,697,548,610)

보험수리적손익

포괄손익

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)	(3,605,302,760)	(3,605,302,760)	(3,605,302,760)

지분의 발행

배당금지급	(5,854,539,900)	(5,854,539,900)	(5,854,539,900)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	(1,267,621,050)	(1,267,621,050)	1,267,621,050

자본 증가(감소) 합계	(8,302,851,370)	(22,481,922,336)	(30,784,773,706)	1,024,728,783	(29,760,044,923)

종속기업의 유상증자

2016.09.30 (기말자본)	10,000,000,000	25,769,524,419	(7,842,352,549)	224,431,516,972	252,358,688,842	(272,616,615)	252,086,072,227

(4) 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 25 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 24 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 24 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 23 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기	제 24 기	제 23 기

영업활동현금흐름	28,062,177,791	34,528,458,966	25,547,465,807	94,818,970,544

당기순이익(손실)	(15,602,653,653)	11,727,036,598	19,944,588,595	24,927,918,842

당기순이익조정을 위한 가감	46,974,674,964	40,832,495,570	24,526,162,465	80,561,135,229

이자수익	(731,100,897)	(1,300,165,431)	(1,535,687,679)	(3,712,583,435)

이자비용	2,285,514,621	2,307,053,221	3,077,725,775	3,507,261,888

법인세비용	(1,736,477,284)	10,770,183,380	11,632,222,960	11,037,201,331

퇴직급여	2,061,783,166	3,269,433,345	3,744,584,144	3,788,369,997

감가상각비	21,207,133,360	18,641,603,780	25,361,285,737	20,708,583,010

대손상각비	(66,246,935)	1,198,446,766	633,319,404	5,403,470,685

무형자산상각비	675,470,047	621,339,539	842,817,446	765,399,998

기타의 투자자산 평가손실	0	0	90,535,041

유형자산처분손실	434,713,247	433,941,227	1,031,816,388	1,279,766,995

무형자산처분손실	0	0

외화환산손실	4,357,955,308	3,314,803,078	5,038,265,529	1,452,312,336

통화선도평가손실	0	363,435,030	240,824,083

통화선도평가이익	0	0

관계기업투자손실	0	0	234,927,441

기타의 투자자산 평가이익	(4,939,327)	71,573,706	(2,743,836)

매도가능금융자산 처분이익	(289,790,829)	0

유형자산처분이익	374,271,410	(289,356,220)	(539,855,613)	(178,843,913)

무형자산처분이익	0	(150,000)	(150,000)	(2,684,127)

외화환산이익	(902,948,290)	(3,105,119,880)	(1,896,541,666)	(1,918,971,664)

매출채권의 감소(증가)	22,354,582,033	26,777,653,276	30,876,163,650	(27,659,519,133)

미수금의 감소(증가)	(2,228,763,204)	7,933,904,574	10,014,680,419	(10,672,852,023)

선급금의 감소(증가)	(252,808,520)	250,715,522	332,107,585	229,862,937

선급비용의 감소(증가)	(73,376,186)	(35,823,089)	75,815,704	79,910,552

장기선급비용의 감소(증가)	185,047	188,669	252,091	6,699,438

장기미수금의 감소(증가)	(240,824,083)	512,088,000	513,171,000	384,439,563

재고자산의 감소(증가)	(2,096,999,763)	35,307,514,750	47,421,424,217	(38,584,490,186)

매입채무의 증가(감소)	1,136,943,187	(73,653,362,914)	(107,483,835,271)	127,411,251,790

미지급금의 증가(감소)	3,284,643,668	81,485,024	(4,061,794,211)	(4,705,595,440)

미지급비용의 증가(감소)	(2,399,997,717)	7,121,324,905	1,978,776,671	(2,420,892,455)

선수금의 증가(감소)	93,353,335	89,231,146	205,764	(203,027,122)

예수금의 증가(감소)	202,318,095	200,844,415	(65,874,212)	(1,227,491,304)

퇴직금의 지급	19,402,350	(138,700,764)	(345,548,040)	(199,767,305)

사외적립자산의공정가치의 증가(감소)	(41,161,927)	(301,760,400)	(3,076,250,807)	(4,147,608,166)

장기미지급금의 증가(감소)	(448,158,948)	390,170,915	390,778,915	143,674,818

당기순이익조정을 위한 기타 가감	0	0

이자수취	756,232,399	1,349,591,813	1,633,756,649	3,611,171,890

이자지급	(2,336,459,868)	(2,374,486,016)	(3,087,725,793)	(3,587,187,789)

법인세납부(환급)	(1,729,616,051)	(17,006,178,999)	(17,469,316,109)	(10,694,067,628)

투자활동현금흐름	(3,481,355,289)	(17,420,659,091)	(28,824,253,305)	(779,534,297)

단기금융상품의 취득	(167,000,000,000)	(269,000,000,000)	(345,000,000,000)	(346,462,630,137)

단기금융상품의 처분	167,000,000,000	318,000,000,000	394,000,000,000	375,962,630,137

장기금융상품의 취득	(7,938,000)	(7,938,000)	(10,584,000)	(10,584,000)

기타금융자산의 취득	(243,074,814)	(3,738,348,049)	(5,287,242,123)	(1,787,040,264)

관계기업투자의 증가	2,054,863,388	0	(2,000,000,000)

유형자산의 취득	(5,429,853,105)	(64,146,314,005)	(72,429,693,971)	(29,687,140,337)

유형자산의 처분	310,947,793	1,340,846,535	4,589,784,914	2,648,783,921

보증금의 증가	(14,700,000)	(499,622,000)	(121,727,000)

보증금의 감소	8,605,000	958,500,190	971,500,190

무형자산의 처분	0	150,000	150,000	2,684,127

기타무형자산의 취득	(389,532,053)	(374,864,000)	(3,583,470,805)	(1,408,768,994)

비유동매도가능금융자산의 처분	0	0

기타비유동금융자산의 처분	229,326,502	46,930,238	47,029,490	(37,468,750)

재무활동현금흐름	(17,528,422,244)	(17,043,190,029)	(25,080,792,275)	(25,706,479,364)

차입금	34,569,021,138	46,936,473,504	68,206,804,167	61,734,925,435

차입금의 상환	(42,583,055,722)	(56,066,694,583)	(85,325,984,992)	(81,792,911,482)

자기주식의 취득	(3,605,302,760)	(155,013,950)	(155,013,950)

기타 금융부채의 증가	70,000,000	104,689,805	190,152,500	407,167,500

기타 금융부채의 감소	(124,545,000)	(102,644,805)	(236,750,000)	(313,260,817)

기타 지분상품의 발행

배당금지급	(5,854,539,900)	(7,760,000,000)	(7,760,000,000)	(5,742,400,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	7,052,400,258	64,609,846	(28,357,579,773)	68,332,956,883

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(2,283,559,573)	1,878,688,596	28,189,663	249,761,188

종속회사 연결로 인한 현금의 증가

현금및현금성자산의순증가(감소)	4,768,840,685	1,943,298,442	(28,329,390,110)	68,582,718,071

기초현금및현금성자산	78,222,511,844	106,551,901,954	106,551,901,954	37,969,183,883

기말현금및현금성자산	82,991,352,529	108,495,200,396	78,222,511,844	106,551,901,954