KH바텍 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1-1 지배기업의 개요

주식회사 KH바텍(이하 "지배기업"이라 함)은 1992년 11월 23일에 설립되어 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경북 구미시 1공단로 10길 53-12에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2002년 5월 21일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.

(당)3분기말 현재 지배기업은 종속기업인 KHV(천진)정밀제조유한공사 외 5개 종속기업을 연결대상으로 연결재무제표를 작성하였습니다.1-2 종속기업의 현황(당) 3분기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	자본금(천원)	투자주식수(주)	지분율(%)	업종	소재지

KHV(천진)정밀제조유한공사	19,816,232	-	100.0	통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매	중국

KHV(혜주)정밀제조유한공사	44,455,408	-	100.0	통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매	중국

KHV(하노이)주식회사	10,495,800	-	100.0	통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매	베트남

KHV(인디아)유한회사	13,587,694	100.0	통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매	인도

㈜KH엘텍	7,110,000	1,422,000	100.0	통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매	한국

㈜KH리빙텍	8,400,000	1,324,000	78.8	LED 제품의 제조 및 판매	한국

1-3 (당) 3분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당)3분기> (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	(당)3분기 순손익	(당)3분기총포괄손익

KHV(천진)정밀제조유한공사	17,412,215	5,849,267	11,562,948	-	(322,142)	(322,142)

KHV(혜주)정밀제조유한공사	117,630,270	114,977,725	2,652,546	101,997,630	(5,823,319)	(5,329,243)

KHV(하노이)주식회사	157,625,322	143,400,679	14,224,643	153,797,410	14,080,247	14,896,386

KHV(인디아)유한회사	65,278,953	61,905,870	3,373,083	11,630,012	(5,252,514)	(4,891,040)

㈜KH엘텍	26,302,141	23,261,788	3,040,353	25,245,084	505,569	974,435

㈜KH리빙텍	1,527,906	6,821,827	(5,293,920)	294,924	(205,479)	(205,479)

(전)3분기> (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	(전)3분기 순손익	(전)3분기총포괄손익

KHV(천진)정밀제조유한공사	16,286,539	5,121,357	11,165,182	-	(444,139)	(14,527)

KHV(혜주)정밀제조유한공사	72,535,789	62,504,889	10,030,900	50,789,083	(7,167,616)	(6,567,429)

KHV(하노이)주식회사	113,744,095	113,034,574	709,521	100,652,193	3,528,016	3,389,991

KHV(인디아)유한회사	58,209,209	53,679,868	4,529,341	2	(1,803,605)	(1,984,688)

㈜KH엘텍	21,321,322	18,612,774	2,708,549	16,797,550	(2,571,249)	(2,576,282)

㈜KH리빙텍	2,321,349	7,212,862	(4,891,513)	695,238	(275,439)	(275,439)

1-4 연결범위의 변동

(당) 3분기 중 연결재무제표 작성대상 회사의 범위에 변동은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준지배기업과 그 종속기업(이하, "연결기업")의 분기재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 영업부문3-1 영업부문의 식별연결기업은 전략적 영업단위인 7개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 지역적으로 분리되어 있고, 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 월 단위로 검토하고 있습니다.

연결기업의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 지배기업 : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매

② KHV(천진)정밀제조유한공사 : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매

③ KHV(혜주)정밀제조유한공사 : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매④ KHV(하노이)주식회사 : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매⑤ KHV(인디아)유한회사 : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매⑥ 주식회사 KH엘텍 : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매⑦ 주식회사 KH리빙텍 : LED 제품의 제조 및 판매

3-2 영업부문의 재무현황(당) 3분기와 (전) 3분기 중 영업부문의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:천원)

구분	지배기업	KHV(천진)정밀제조유한공사	KHV(혜주)정밀제조유한공사	KHV(하노이)주식회사	KHV(인디아)유한회사	주식회사KH엘텍	주식회사KH리빙텍	연결조정	연결 후 금액

매출액:

총매출액	19,061,990	-	101,997,630	153,797,410	11,630,012	25,245,084	294,924	(87,854,118)	312,027,050

내부매출액	5,897,210	-	81,523,807	335,623	-	-	97,479	(87,854,118)	-

외부매출액	13,164,781	-	20,473,824	153,461,786	11,630,012	25,245,084	197,445	(197,445)	223,975,487

법인세비용차감전순이익(손실)	22,416,505	(322,142)	(5,823,319)	14,080,247	(5,030,076)	505,569	(205,479)	(2,891,107)	22,730,198

총자산	272,972,996	17,412,215	117,630,270	157,625,322	65,278,953	26,302,141	1,527,906	(219,803,588)	438,946,217

총부채	62,944,531	5,849,267	114,977,725	143,400,679	61,905,870	23,261,788	6,821,827	(188,771,040)	230,390,646

(전) 3분기> (단위:천원)

구분	지배기업	KHV(천진)정밀제조유한공사	KHV(혜주)정밀제조유한공사	KHV(하노이)주식회사	KHV(인디아)유한회사	주식회사KH엘텍	주식회사KH리빙텍	연결조정	연결 후 금액

매출액:

총매출액	23,014,770	-	50,789,083	100,652,193	2	16,797,550	695,238	(40,755,666)	151,193,171

내부매출액	3,505,054	-	34,703,297	2,202,257	2	-	345,056	(40,755,666)	-

외부매출액	19,509,716	-	16,085,786	98,449,936	-	16,797,550	350,182	-	151,193,171

법인세비용차감전순이익(손실)	3,035,022	(389,239)	(4,132,499)	1,909,517	(1,480,074)	(2,099,961)	(150,710)	4,643,183	1,335,238

총자산	235,426,950	16,286,539	72,535,789	113,744,095	58,209,209	21,321,322	2,321,349	(183,868,195)	335,977,058

총부채	43,556,615	5,121,357	62,504,889	113,034,574	53,679,868	18,612,774	7,212,862	(158,632,566)	145,090,374

3-3 지역에 대한 정보3-3-1 (당) 3분기와 (전) 3분기 중 지역별 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:천원)

구분	국내	중국	베트남	인도	연결조정	합계

매출액(주1):

총매출액	44,601,998	101,997,630	153,797,410	11,630,012	(88,051,564)	223,975,487

내부매출액	5,994,689	81,523,807	335,623	-	(87,854,118)	-

외부매출액	38,607,310	20,473,824	153,461,786	11,630,012	(197,445)	223,975,487

법인세비용차감전순이익(손실)	22,716,595	(6,145,461)	14,080,247	(5,030,076)	(2,891,107)	22,730,198

(전) 3분기> (단위:천원)

구분	국내	중국	베트남	인도	연결조정	합계

매출액(주1):

총매출액	40,507,558	50,789,083	100,652,193	2	(40,755,666)	151,193,171

내부매출액	3,850,110	34,703,297	2,202,257	2	(40,755,666)	-

외부매출액	36,657,448	16,085,786	98,449,936	-	-	151,193,171

법인세비용차감전순이익(손실)	784,351	(4,521,739)	1,909,517	(1,480,074)	4,643,183	1,335,238

(주1) 상기 수익정보는 판매법인의 소재지에 기초하였습니다.

3-3-2 (당) 3분기와 (전) 3분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	(당) 3분기	(전) 3분기

한 국	37,171,042	37,650,678

베 트 남	123,727,739	96,832,422

중 국	5,209,693	507,977

기 타	58,064,458	16,202,095

합 계	224,172,932	151,193,171

3-4 주요고객에 대한 정보(당) 3분기와 (전) 3분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주요고객	(당) 3분기	(전) 3분기

A사	8,926,286	9,403,389

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	거래처	(당) 3분기말	(전) 기말

단 기 예 금	우리은행 등	72,702,627	33,557,389

5. 매출채권및기타채권5-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	62,885,855	-	22,084,235	-

대손충당금	(4,440,431)	-	(4,344,598)	-

미수금	8,788,126	-	2,135,468	-

대손충당금	(30,000)	-	(30,000)	-

미수수익	8,240	-	-	-

합계	67,211,789	-	19,845,105	-

5-2 (당) 3분기 및 (전) 기말 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기	(전) 기말

기초	4,374,598	2,904,061

설 정	(1,008,259)	1,667,305

제 각	967,751	(130,501)

환 입	-	-

환율변동효과	136,341	(66,267)

기말	4,470,431	4,374,598

5-3 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 3분기말	(전) 기말

채권금액	손상된 금액	채권 잔액	채권금액	손상된 금액	채권 잔액

3개월 이내	38,248,971	112,975	38,135,996	8,372,623	(819,266)	7,553,357

3개월~6개월미만	15,756,208	-	15,756,208	1,842,541	(121,204)	1,721,337

6개월~1년미만	3,143,790	762,551	2,381,239	2,644,081	(468,899)	2,175,182

1년~3년미만	5,736,885	3,564,807	2,172,078	6,521,891	(1,664,503)	4,857,388

3년 초과	549,287	-	-	2,703,099	(1,270,726)	1,432,373

합 계	62,885,855	4,440,334	58,445,521	22,084,235	(4,344,598)	17,739,637

6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

취득원가	평가손실충당부채	장부금액	취득원가	평가손실충당부채	장부금액

상품	2,030,892	(66,343)	1,964,550	8,722,988	(134,149)	8,588,839

제품	5,201,568	(14,431)	5,187,137	7,978,221	(747,707)	7,230,513

재공품	6,335,406	(70,184)	6,265,222	5,867,576	(185,105)	5,682,472

원재료	1,443,577	-	1,443,577	6,067,753	-	6,067,753

부재료	20,437,150	(1,291,886)	19,145,264	2,335,486	(1,178,459)	1,157,027

미착품	221,885	-	221,885	123,355	-	123,355

합계	35,670,478	(1,442,844)	34,227,635	31,095,378	(2,245,420)	28,849,958

(당) 3분기 중 매출원가에서 가감한 재고자산평가환입은 802,576천원이며, (전) 기말 중 매출원가에서 가감한 재고자산평가환입은 748,863천원입니다.

7. 기타금융자산 및 기타금융부채7-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	분류	(당) 3분기말	(전) 기말

유동:

단기금융상품	상각후원가 측정 금융상품	36,462,250	-

소 계	36,462,250	-

비유동:

장기금융상품	상각후원가 측정 금융자산	208	4,767

장기대여금	상각후원가 측정 금융자산	250,000

기타의투자자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	4,328,882	3,781,518

보증금	상각후원가 측정 금융자산	603,518	139,112

소 계	5,182,608	3,925,397

합 계	41,644,858	3,925,397

7-2 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	분류	(당) 3분기말	(전) 기말

임대보증금	상각후원가 측정 금융부채	453,324	350,686

8. 당기손익-공정가치측정 금융자산8-1 (당) 3분기 및 (전) 기말 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

기초금액	304,575	215,436

취득	2,745,450	517,034

손상	-	(427,894)

기말금액	3,050,025	304,576

8-2 보고기간종료일 현재 매도가능지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

비상장주식:

모토브	70,000	6.03%	1,000,000	215,436	215,436

일신테크	225	2.36%	2,250	2,250	2,250

O2-O2 Inc.	824	6.82%	514,784	86,890	86,890

Huizhou Zhikai Precision Technology Co., LTD	33.3%	2,745,450	2,745,450

합 계	4,262,484	304,575	3,050,025

활성거래시장이 존재하지 않는 비상장 지분증권에 대하여는 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으며 투자회사의 순자산 지분가액을 공정가치로 간주하였습니다. 단, 피투자회사가 큰 손실을 인식하는 등 손상징후가 발생하여 공정가치와 차이를 손상차손으로 처리하였습니다.

9. 유형자산 및 매각예정자산9-1 (당) 3분기 및 (전) 3분기 중 연결기업의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	대체	감가상각	기타증감(주1)	기말

장부금액:

토지	35,125,076	12,875	-	-	-	1,044,396	36,182,347

건물	46,193,582	2,924,392	-	(1,742,856)	(2,255,237)	3,017,122	48,137,004

구축물	403,222	-	-	-	-	-	403,222

기계장치	37,795,381	6,118,358	(3,741,068)	18,822,058	(6,576,079)	4,431,843	56,850,492

차량운반구	548,007	80,537	(35,699)	(173,767)	(63,393)	38,757	394,442

공구와기구	903,238	1,457,900	(184,606)	500,025	(854,093)	25,598	1,848,063

비품	1,426,663	1,588,016	(327,079)	14,000	(262,641)	99,628	2,538,587

시설장치	901,731	170,159	(315,584)	-	(230,964)	213,770	739,112

전기장치	3,360,673	604,893	(74,974)	-	(289,724)	330,092	3,930,959

사용권자산	936,029	-	-	-	(298,964)	76,780	713,845

입목	135,600	-	-	-	-	-	135,600

건설중인자산	18,867,763	4,076,723	(1,779,600)	(18,935,082)	-	789,856	3,019,660

합계	146,596,965	17,033,854	(6,458,610)	(1,515,622)	(10,831,095)	10,067,840	154,893,332

(전) 3분기> (단위:천원)

구분	기초	증가	감소	대체	감가상각	기타증감(주1)	기말

장부금액:

토지	35,567,004	98,551	-	-	-	(290,957)	35,374,598

건물	36,845,742	3,612	(138)	-	(1,884,551)	2,454,297	37,418,962

구축물	-	-	-	-	-	-	-

기계장치	53,368,478	2,132,776	(5,832,337)	(389,476)	(7,616,000)	1,695,258	43,358,699

차량운반구	420,100	56,445	(36,151)	-	(44,705)	5,097	400,786

공구와기구	618,592	879,760	(22)	27,663	(2,309,417)	2,075,960	1,292,536

비품	1,414,460	226,406	(104,569)	(30,363)	(284,320)	28,313	1,249,927

시설장치	623,350	342,379	-	-	(199,098)	22,315	788,947

전기장치	21	49,510	-	-	(1,501)	-	48,030

사용권자산	51,183	-	-	-	(11,777)	-	39,405

입목	135,600	-	-	-	-	135,600

건설중인자산	18,770,405	28,087,586	(5,589,475)	1,025,898	-	(4,796,063)	37,498,351

합 계	147,814,936	31,877,026	(11,562,692)	633,721	(12,351,369)	1,194,220	157,605,842

(주1) 기타증감은 해외종속기업의 외화표시 재무제표의 원화환산에 따른 환율변동효과입니다.9-2 보고기간종료일 현재 매각예정유형자산과 관련한 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당)3분기>

구분	(당) 기초	증가	감소	손상	(당) 3분기말

토지	10,042,832	-	-	10,042,832

건물	13,099,832	-	-	-	13,099,832

기계장치	1,225,703	-	(1,034,111)	-	191,591

차량운반구	1	-	-	-	1

공구와기구	75,445	-	(26,727)	-	48,718

비품	171,642	-	(7,141)	-	164,501

시설장치	24,586	-	(1,386)	23,199

전기장치	103,248	-	-	-	103,248

합계	24,743,288	-	(1,069,366)	-	23,673,922

(전)3분기>

구분	(당) 기초	증가	감소	손상	(당) 3분기말

토지	10,042,832	-	-	-	10,042,832

건물	13,392,153	-	-	-	13,392,153

기계장치	9,969,254	-	(7,977,731)	-	1,991,523

차량운반구	1	-	-	-	1

공구와기구	286,446	-	(207,050)	-	79,396

비품	185,833	-	-	-	185,833

시설장치	24,590	-	-	-	24,590

전기장치	104,693	-	-	-	104,693

합 계	34,005,802	-	(8,184,781)	-	25,821,021

연결기업은 이사회에서 국내 생산물량의 감소로 인해 제2공장 및 3공장의 매각을 결정하였습니다. 이사회의 의사결정에 따라 유휴 고정자산을 매각예정자산으로 분류하였으며 그근거는 다음과 같습니다.

- 매각될 가능성이 매우 높고 매각을 위한 업무를 적극적으로 진행중입니다.- 처분을 완료하기 위한 작업은 시작되었으며 최초 분류일로부터 1년 이내에 완료될 것으로 예상됩니다.- 잠재적 매수자가 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 협상이 진행중에 있습니다.다만, 갑작스런 구미 경기의 악화, 휴대폰 부품 생산량 감소 및 2020년 이후 지속된 COVID-19로 인해 매각이 지연되고 있습니다. 경영진은 매각을 위해 매각가격의 인하 등 보다 적극적인 매각활동을 수행하고 있으며 매각만으로 수익이 발생하며 재가동의 가능성은 없는 것으로 판단하고 있습니다.전기말 매각예정자산은 외부 감정평가기관인 제일감정평가법인에서 공정가치를 평가하였으며 장부가액이 공정가액을 초과하는 부분은 손상처리하였습니다.

9-3 사용권자산.연결기업은 건물 및 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 회사는 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.9-3-1 보고 기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

취득금액	1,211,166	86,840	1,298,006	1,094,932	86,840	1,181,772

감가상각누계액	(538,296)	(45,866)	(584,162)	(212,903)	(32,840)	(245,743)

장부금액	672,870	40,975	713,845	882,029	54,000	936,029

9-3-2 당반기 및 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다

구 분	당반기	전기

사용권자산 감가상각비	196,597	250,838

리스부채 이자비용	13,942	22,455

단기리스 및 소액리스 관련 비용	153,399	252,735

합 계	363,938	526,028

10. 무형자산(당) 3분기 및 (전) 3분기 중 연결기업의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:천원)

구분	기초	증가	처분	대체	상각	기타증감(주1)	기말

산업재산권	181,094	-	-	-	(14,339)	16,755	183,510

토지사용권	5,324,507	1,324,210	-	(380,171)	(114,690)	529,624	6,683,480

회원권	2,657,200	-	-	-	-	-	2,657,200

기타의무형자산	2,092,739	19,895	-	-	(356,213)	178,284	1,934,705

합계	10,255,540	1,344,105	-	(380,171)	(485,242)	724,664	11,458,895

(주1) 기타증감은 해외종속기업의 외화표시 재무제표의 원화환산에 따른 환율변동효과 및 계정대체 입니다.

(전) 3분기> (단위:천원)

구분	기초	증가	처분	대체	상각	기타증감(주1)	기말

산업재산권	-	-	-	-	-	-	-

기타의무형자산(주2)	4,698,494	500,099	-	-	(348,936)	245,148	5,094,806

회원권	2,667,880	-	-	-	-	-	2,667,880

합계	7,366,374	500,099	-	-	(348,936)	245,148	7,762,686

(주1) 기타증감은 해외종속기업의 외화표시 재무제표의 원화환산에 따른 환율변동효과 및 계정대체 입니다.(주2) 상기 기타의무형자산은 토지이용권 등으로 구성되어 있습니다.11. 기타자산 및 기타부채11-1 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

유동:

선급금	2,539,655	4,424,359

선급비용	1,432,710	1,113,651

부가세대급금	13,510,686	7,362,967

소 계	17,483,051	12,900,977

비유동:

장기선급비용	24,904	513,933

합 계	17,507,955	13,414,910

11-2 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

유동:

선수금	11,176,454	3,499,797

예수금	561,184	410,706

부가세예수금	195,360	93,329

합 계	11,932,998	4,003,832

12. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

유동:

매입채무	106,932,662	20,078,956

미지급금	5,212,350	2,807,774

미지급비용	6,671,201	1,023,623

합계	118,816,213	23,910,352

13. 단ㆍ장기차입금13-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입금종류	(당) 3분기말 이자율(%)	(당) 3분기말	(전) 기말

우리은행	운전자금대출	1.70~2.48	5,500,000	6,000,000

한국수출입은행	운전자금대출	3M LIBOR + 2.33	9,714,983	8,914,800

KDB산업은행	운전자금대출	2.19	5,000,000	12,800,000

운전자금대출	2.19	7,800,000	2,500,000

2.64~2.71	2,500,000	-

중소기업은행	운전자금대출	4.385	-	5,676,640

하나은행	운전자금대출	2.258	6,800,000	7,400,000

운전자금대출	Libor+0.65	7,655,075	-

소 계	44,970,058	43,291,440

차감 : 매각예정집단부채 대체	-	-

잔 액	44,970,058	43,291,440

13-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입금종류	(당) 3분기말 이자율(%)	(당) 3분기말	(전) 기말

우리은행	운전자금대출	2.37	9,600,000	10,800,000

운전자금대출	1.55	-	1,500,000

중소기업은행	운전자금대출	4.72	-	8,348,000

시설자금대출	8.04	7,281,400

한국수출입은행	운전자금대출	2.5	5,935,114	5,446,987

운전자금대출	3M LIBOR + 2.80	8,335,783	7,654,826

소 계	23,870,897	41,031,213

차감 : 유동성대체	(7,535,114)	(7,046,987)

잔 액	16,335,783	33,984,226

13-3 보고기간종료일 현재 교환사채의 발행사항과 관련한 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	무기명식 무보증 사모 교환사채(주1)

사채의 권면총액	33,500,000천원

사채의 이율	표면이자율: 0%만기이자율: 0%

사채 발행일	2021년 09월 08일

사채 만기일	2026년 09월 08일

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여 2026년 09월 08일에전자등록금액의 100.0%에 해당하는 금액을 일시에 상환

교환권 행사가액	33,500원/1주

교환권 청구기간	2021년 09월 13일 ~ 2026년 08월 08일

교환대상 주식의 종류	발행회사의 기명식 보통주

조기상환청구권(Put Option)(주4)	2023년 09월 08일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날

(주1) 회사는 당기 중에 무기명식 무보증 사모 교환사채를 발행 하였습니다.

13-4 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:천원)

종류	기초잔액	발행	전환	이자비용	기말잔액

교환사채	-	33,500,000	-	-	33,500,000

교환권조정	-	(10,960,442)	-	112,761	(10,847,680)

합 계	-	22,539,558	-	112,761	22,652,320

14. 순확정급여부채

연결기업은 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 동 제도는 최종임금기준 제도로 별도로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.

보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	11,165,036	10,839,480

사외적립자산의 공정가치	(5,818,077)	(6,203,106)

합 계	5,346,959	4,636,374

15. 자본15-1 자본금지배기업이 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

발행한 주식의 수	23,677,442주	23,673,903주

1주당 금액	500원	500원

자본금총액	11,838,721,000원	11,836,951,500원

15-2 자본잉여금

보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

주식발행초과금	51,698,051	51,677,489

재평가적립금	4,135	4,135

자기주식처분이익	6,427,620	6,427,620

교환권대가	10,708,857

기타자본잉여금	164,652	164,652

합 계	69,003,315	58,273,896

15-3 기타자본구성보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

자기주식	(14,350,078)	(14,350,078)

해외사업환산손익	6,871,943	3,700,529

전환권대가	-	-

합 계	(7,478,135)	(10,649,549)

15-4 이익잉여금

보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

법정적립금(주1)	5,050,000	5,050,000

임의적립금	7,800,000	7,800,000

미처분이익잉여금	123,463,477	103,983,874

합 계	136,313,477	116,833,874

(주1) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

16. 우발상황

16-1 약정사항(당) 3분기말 현재 연결기업과 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:CNY)

금융기관	약정사항	한 도

중소기업은행	B2B플러스 전자채권 할인 한도	5,000,000

하나은행	Stand by L/C 개설 한도	USD 6,500,000

서울보증보험	계약이행보증	2,028,342

합 계	7,028,342

USD 6,500,000

16-2 타인으로부터 제공받은 지급보증(당) 3분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.16-3 계류중인 소송사건(당) 3분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다,(단위:천원)

법원	사건	원고	피고	소송가액

대구지방법원 김천지원	2020가합16047 물품대금	㈜케이에이치바텍	㈜모바텍	434,304

위 사건외 (주)KH리빙텍은 (주)주은조명에 대하여 물대 소송을 진행중에 있습니다.17. 비용의 성격별 분류

17-1 (당) 3분기 및 (전) 3분기 중 발생한 비용(매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용)을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기	(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 재공품의 변동	(7,064,008)	(1,460,626)	(1,254,859)	(652,403)

상품의 판매	4,449,242	6,664,087	501,534	3,714,819

원ㆍ부재료 사용액	24,648,627	38,304,741	(19,140,124)	22,722,415

종업원급여	12,471,710	28,195,168	7,570,872	25,505,504

감가상각 및 상각비용	3,916,342	11,316,337	3,368,797	12,700,305

기타의 경비	91,197,609	124,993,329	66,516,207	82,700,563

합 계	129,619,520	208,013,035	57,562,426	146,691,203

17-2 (당) 3분기와 (전) 3분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기	(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

급여	6,423,313	14,894,751	3,494,374	13,775,484

퇴직급여	81,674	609,316	530,393	799,671

복리후생비	1,278,849	3,128,061	697,787	2,738,019

소 계	7,783,836	18,632,128	4,722,554	17,313,174

판매비와관리비:

급여	3,917,429	7,533,280	2,278,290	6,593,464

퇴직급여	350,333	1,033,186	245,433	692,793

복리후생비	420,111	996,574	324,596	906,073

소 계	4,687,873	9,563,040	2,848,318	8,192,330

합 계	12,471,709	28,195,168	7,570,872	25,505,504

17-3 (당) 3분기와 (전) 3분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기	(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

감가상각비	3,526,494	10,187,497	3,059,707	11,759,768

무형자산상각비	483	1,089	24,257	86,418

소 계	3,526,978	10,188,587	3,083,964	11,846,185

판매비와관리비:

감가상각비	225,317	643,597	193,569	591,601

무형자산상각비	164,047	484,153	91,265	262,518

소 계	389,364	1,127,750	284,834	854,119

합 계	3,916,342	11,316,337	3,368,797	12,700,305

18. 판매비와관리비(당) 3분기와 (전) 3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기	(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,741,107	7,356,958	2,278,290	6,593,464

퇴직급여	300,818	983,671	245,433	692,793

복리후생비	387,992	964,455	324,596	906,073

임차료	47,279	200,678	78,979	162,510

접대비	68,823	154,006	71,363	153,937

감가상각비	225,317	643,597	194,023	592,055

무형자산상각비	164,047	484,153	91,265	262,518

세금과공과	445,399	780,205	457,640	806,865

대손상각비	284,915	967,751	(1,878,624)	166,969

여비교통비	8,140	36,437	43,986	125,117

통신비	31,784	74,028	17,519	53,214

지급수수료	515,135	1,892,583	452,195	2,368,588

차량유지비	61,791	166,399	52,715	138,986

보험료	55,987	125,474	22,445	67,212

수선비	9,195	44,962	85,098	273,239

수도광열비	1,196	19,942	9,432	24,573

소모품비	174,281	256,280	136,829	181,835

전력비	73,602	171,906	140,267	369,548

운반비	96,163	300,552	148,624	343,878

교육훈련비	100	806	882	4,779

도서인쇄비	186	1,972	1,679	23,847

판매수수료	311,307	523,355	139,605	392,279

광고선전비	26,046	41,421	9,407	19,935

견본품비	32,888	47,024	5,853	50,924

잡비	33,996	62,975	13,595	47,317

경상연구개발비	3,381,111	4,798,051	209,012	231,564

합 계	10,478,607	21,099,642	5,228,852	15,054,017

19. 영업외손익19-1 (당) 3분기와 (전) 3분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기	(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	989,386	1,494,856	332,947	1,641,894

외화환산이익	6,642,952	11,991,824	(5,473,463)	3,467,450

임대료수익	41,204	284,615	51,716	72,090

유형자산처분이익	483,692	566,166	43,389	512,800

잡이익	185,487	684,699	(106,670)	1,254,899

합 계	8,342,720	15,022,159	(5,152,080)	6,949,133

19-2 (당) 3분기와 (전) 3분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기	(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	430,233	794,273	520,653	1,023,054

외화환산손실	156,749	1,089,294	(3,588,414)	1,677,620

기타의 대손상각비	-	-	-	-

유형자산처분손실	1,772,842	3,306,868	3,372,753	6,281,422

무형자산처분손실	1,077	89,615	-	-

잡손실	783,234	1,291,144	(294,979)	476,412

합 계	3,144,136	6,571,194	10,013	9,458,508

19-3 (당) 3분기 및 (전) 3분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:천원)

구분	3개월	누적

당기손익측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익측정 금융자산	합계	당기손익측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익측정 금융자산	합계

이자수익	-	40,226	-	40,226	-	826,080	-	826,080

기타의투자자산평가이익	(84,094)	-	-	(84,094)	169,363	-	-	169,363

합 계	(84,094)	40,226	-	(43,867)	169,363	826,080	-	995,444

(전) 3분기> (단위:천원)

구분	3개월	누적

당기손익측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익측정 금융자산	합계	당기손익측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익측정 금융자산	합계

이자수익	-	482,782	-	482,782	-	1,303,118	-	1,303,118

기타의투자자산평가이익	(124,844)	-	-	(124,844)	109,240	-	-	109,240

합 계	(124,844)	482,782	-	357,938	109,240	1,303,118	-	1,412,358

19-4 (당) 3분기 및 (전) 3분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:천원)

구분	3개월	누적

당기손익측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타포괄손익측정 금융부채	합계	당기손익측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타포괄손익측정 금융부채	합계

이자비용	-	511,491	-	511,491	-	2,678,663	-	2,678,663

기타의투자자산평가손실	-	-	-	-	-	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	511,491	-	511,491	-	2,678,663	-	2,678,663

(전) 3분기> (단위:천원)

구분	3개월	누적

당기손익측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타포괄손익측정 금융부채	합계	당기손익측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타포괄손익측정 금융부채	합계

이자비용	-	649,551	-	649,551	-	2,045,982	-	2,045,982

기타의투자자산평가손실	(230,197)	-	-	(230,197)	-	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	-	23,731	-	-	23,731

합 계	(230,197)	649,551	-	419,354	23,731	2,045,982	-	2,069,713

20. 법인세(당) 3분기와 (전) 3분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기 누적	(전) 3분기 누적

법인세부담액(추납액ㆍ환급액 포함)	136,016	271,582

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	2,701,953	(313,120)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	192,315

법인세비용	2,837,969	150,776

21. 특수관계자21-1 특수관계자 등 현황

보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 등 현황은 다음과 같습니다.

구분	(당) 3분기말	(전) 3분기말

종속기업	KHV(천진)정밀제조유한공사	KHV(천진)정밀제조유한공사

KHV(혜주)정밀제조유한공사	KHV(혜주)정밀제조유한공사

KHV(하노이)주식회사	KHV(하노이)주식회사

㈜KH엘텍	㈜KH엘텍

㈜KH리빙텍	㈜KH리빙텍

KHV(인도)유한회사	KHV(인도)유한회사

기타	대건정공(디케이정공)	대건정공(디케이정공)

22. 주당이익(손실)22-1 기본주당순이익(손실)은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것으로 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주식수:주)

구 분	(당) 3분기	(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 보통주 소유주 귀속 당기순이익(손실)	17,115,299,529	19,479,602,429	(1,592,043,964)	740,322,812

가중평균유통보통주식수	22,677,442	22,677,442	22,673,903	22,673,903

기본주당이익(손실)	755	859	(70)	33

22-2 (당) 3분기 및 (전) 3분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (주식수:주, 기간:일)

내 역	발행보통주식수	기 간	적 수

기초유통보통주식수	23,673,903	273	6,462,975,519

자기주식	(1,000,000)	273	(273,000,000)

전환사채 전환권행사(주1)	3,539	273	966,147

합 계	22,677,442	6,190,941,666

일 수	273

가중평균유통보통주식수	22,677,442

(전) 3분기> (주식수:주, 기간:일)

내 역	발행보통주식수	기 간	적 수

기초유통보통주식수	23,122,530	274	6,335,573,220

자기주식	(1,000,000)	274	(274,000,000)

전환사채 전환권행사(주1)	551,373	274	151,076,202

합 계	22,673,903	6,212,649,422

일 수	274

가중평균유통보통주식수	22,673,903

(주1) 전환권 사채의 전환시 배당등에 대해서 전환일의 직전 연도 말에 전환된 것으로 간주하므로 유통주식수를 산정시 간주일을 기준으로 산정함.23. 범주별 금융상품23-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기말> (단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동:

현금및현금성자산	72,702,627	-	-	72,702,627

기타유동금융자산	36,462,250	-	-	36,462,250

매출채권및기타채권	67,211,789	-	-	67,211,789

소 계	176,376,666	-	-	176,376,666

비유동:

기타금융자산	853,727	-	4,328,882	5,182,608

매도가능금융자산	-	-	3,050,025	3,050,025

소 계	853,727	-	7,378,907	8,232,634

합 계	177,230,393	-	7,378,907	184,609,300

(전) 기말> (단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동:

현금및현금성자산	33,557,389	-	-	33,557,389

매출채권및기타채권	19,845,105	-	-	19,845,105

기타금융자산	-	-	-	-

소 계	53,402,494	-	-	53,402,494

비유동:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	304,575	304,575

기타금융자산	143,879	-	3,781,518	3,925,397

소 계	143,879	-	4,086,094	4,229,973

합 계	53,546,373	-	4,086,094	57,632,467

23-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기말> (단위:천원)

구 분	당기손익측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

유동:

매입채무및기타채무	-	118,816,213	118,816,213

단기차입금	-	44,970,058	44,970,058

유동성장기부채	-	7,535,114	7,535,114

소 계	-	171,321,385	171,321,385

비유동:

장기차입금	-	16,335,783	16,335,783

교환사채	22,652,320	22,652,320

기타금융부채	-	453,324	453,324

리스부채	-	447,184	447,184

소 계	-	39,888,610	39,888,610

합 계	-	211,209,995	211,209,995

(전) 기말> (단위:천원)

구 분	당기손익측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

유동:

매입채무및기타채무	-	23,910,352	23,910,352

단기차입금	-	43,291,440	43,291,440

유동성장기부채	-	7,046,987	7,046,987

소 계	-	74,248,778	74,248,778

비유동:

리스부채	-	956,987	956,987

장기차입금	-	33,984,226	33,984,226

기타금융부채	-	350,686	350,686

소 계	-	35,291,899	35,291,899

합 계	-	109,540,677	109,540,677

24. 공정가치24-1 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 3분기말	(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산(주1)	72,702,627	72,702,627	33,557,389	33,557,389

기타유동금융자산	36,462,250	36,462,250	-	-

매출채권및기타채권(주1)	67,211,789	67,211,789	19,845,105	19,845,105

매도가능금융자산(주3)	3,050,025	3,050,025	304,575	304,575

기타비유동금융자산(주1)	5,182,608	5,182,608	3,925,397	3,925,397

금융자산 합계	184,609,300	184,609,300	57,632,467	57,632,467

금융부채:

매입채무및기타채무(주1)	118,816,213	118,816,213	23,910,352	23,910,352

단기차입금(주1)	44,970,058	44,970,058	43,291,440	43,291,440

유동성장기부채(주1)	7,535,114	7,535,114	7,046,987	7,046,987

장기차입금(주1)	16,335,783	16,335,783	33,984,226	33,984,226

교환사채	22,652,320	22,652,320

기타금융부채(주1)	453,324	453,324	350,686	350,686

리스부채	447,184	447,184	956,987	956,987

금융부채 합계	211,209,995	211,209,995	109,540,677	109,540,677

(주1)장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로간주하였습니다.(주2)가치평가기법으로 공정가치를 측정하였습니다. 공정가치 평가는 경영진에게 평가시 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 가정을 하도록 요구하고 있습니다. 경영진은 주기적으로 이러한 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수에 대해 합리적인가능한 대안의 범위를 평가하고 전체 공정가치에 미치는 영향을 판단합니다. 일정한 범위 내의 다양한 추정치에 대한 확률은 합리적으로 평가될 수 있으며 동 공정가치에대한 경영진의 추정에 사용될 수 있습니다. (주3)활성거래시장이 존재하지 않는 비상장 지분증권에 대하여는 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으며 투자회사의 순자산 지분가액을 공정가치로 간주하였습니다.24-2 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

24-3 금융상품의 수준별 공정가치

(당) 3분기말과 (전) 기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품(취득원가를 공정가치 측정치로 사용한 금융상품은 제외)의 각 종류별로 공정가치수준별측정치는 다음과 같습니다.

(당) 3분기말> (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치가 공시되는 자산:

매도가능금융자산	-	-	3,050,025	3,050,025

기타금융자산	-	4,328,882	-	4,328,882

공정가치가 공시되는 부채:

교환사채	-	22,652,320	22,652,320

(전) 기말> (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치가 공시되는 자산

매도가능금융자산	-	-	304,575	304,575

기타금융자산	-	3,781,518	-	3,781,518

서열체계 수준 1, 2 그리고 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치의 측정에 사용되는평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정- 시장에서 거래되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 경우 중요성에 따라 현금흐름할인모형으로 측정유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하고 있으며 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 중요성을 고려하여 사용하고 있습니다.

25. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 기타금융부채로 구성되어있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생금융상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

25-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 (당) 3분기말 및 (전) 기말과 관련되어 있습니다.(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 단ㆍ장기차입금은 68,840,955천원(전기말 : 58,446,013천원)으로, 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

단ㆍ장기차입금	(688,410)	688,410	(584,460)	584,460

(2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 CNY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 3분기말	(전) 기말

자산	부채	자산	부채

USD	99,183,242	31,996,322	120,837,072	77,340,127

CNY	234,877	-	21,434,320	-

JPY	12,528	-	58,759	-

PHP	28,936	-	1,241,362	-

합계	99,459,583	31,996,322	143,571,514	77,340,127

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 (당) 3분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 3분기말	(전) 기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	3,359,346	(3,359,346)	2,174,847	(2,174,847)

CNY	11,744	(11,744)	1,071,716	(1,071,716)

JPY	626	(626)	2,938	(2,938)

PHP	1,447	(1,447)	62,068	(62,068)

합계	3,373,163	(3,373,163)	3,311,569	(3,311,569)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업은 가격변동위험에 노출되어 있는 금융상품이 없습니다.

25-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 3분기말	(전) 기말

매출채권	58,445,424	17,739,637

기타채권	8,766,365	2,105,468

합 계	67,211,789	19,845,105

연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 및 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(2) 기타의 자산현금및현금성자산, 단ㆍ장기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.한편, 특수관계자에게 제공한 지급보증도 신용위험에 노출되어 있습니다(주석21-2참조)

25-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(당) 3분기> (단위:천원)

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합계

장기차입금	-	-	16,335,783	16,335,783

기타금융부채(비유동)	-	-	453,324	453,324

매입채무및기타채무	118,816,213	-	-	118,816,213

단기차입금	-	44,970,058	-	44,970,058

유동성장기부채	-	7,535,114	-	7,535,114

리스부채	-	-	447,184	447,184

합 계	118,816,213	52,505,172	17,236,291	188,557,675

(전) 기말> (단위:천원)

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합계

매입채무및기타채무	23,910,352	-	-	23,910,352

단기차입금	-	43,291,440	-	43,291,440

유동성장기부채	-	7,046,987	-	7,046,987

장기차입금	-	-	33,984,226	33,984,226

기타금융부채	-	-	350,686	350,686

리스부채	-	-	956,987	956,987

합 계	23,910,352	50,338,426	35,291,899	109,540,677

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

25-4 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결기업은 순차입금을 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하고 감독하고 있는 바, 연결기업은 순차입금을 차입금에서 현금및현금성자산, 단ㆍ장기금융상품을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 3분기말	(전) 기말

부채총계	230,390,646	119,670,297

자본총계	208,555,571	175,216,908

부채비율(=부채/자본)	110.47%	68.30%

26. 현금흐름표26-1 (당) 3분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:천원)

내 역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금거래	기타	기말

증가	감소

장·단기차입금	84,322,653	7,563,149	(26,249,700)	-	3,204,853	68,840,955

교환사채	-	33,248,415	-	-	-	33,248,415

임대보증금	350,685	102,158	(3,000)	-	3,481	453,324

합 계	84,673,338	40,913,722	(26,252,700)	-	3,208,334	102,542,694

26-2 (당) 3분기 중 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:천원)

구 분	금액

전환권 행사	-

27. 중단영업

종속회사 KHV(천진)정밀제조유한공사는 2019년 12월 26일에 이사회의 결정에 따라 사업을 중단하였으며, 종속회사 (주)KH리빙텍은 장기적인 매출부진과 경영 악화로 사업을 지속하기 힘들다는 경영의사결정에 따라 2021년 3월 31일자로 사업을 중단하였습니다.당3분기 및 전3분기 중단영업 관련 손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 3분기 누적	(전) 3분기 누적

I.매출액	197,445	350,182

II.매출원가	(163,738)	(241,215)

III.매출총이익	33,707	108,967

IV.판매비와관리비	(536,019)	(823,274)

V.영업이익	(502,312)	(714,307)

VI.영업외손익	46,143	140,723

기타수익	52,185	176,376

기타비용	(6,160)	(36,648)

금융수익	325	1,076

금융원가	(208)	(81)

VII.법인세비용차감전순이익	(456,169)	(573,584)

VIII.법인세비용	-	-

IX.당기순이익	(456,169)	(573,584)