KH바텍 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1-1 지배기업의 개요

주식회사 KH바텍(이하 "지배기업"이라 함)은 1992년 11월 23일에 설립되어 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경북 구미시 1공단로 10길 53-12에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2002년 5월 21일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.

(당)3분기말 현재 지배기업은 종속기업인 KHV(천진)정밀제조유한공사 외 5개 종속기업을 연결대상으로 연결재무제표를 작성하였습니다.1-2 종속기업의 현황(당) 3분기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	자본금(천원)	투자주식수(주)	지분율(%)	업종	소재지

KHV(천진)정밀제조유한공사	19,816,232	-	100.0	통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매	중국

KHV(혜주)정밀제조유한공사	44,455,408	-	100.0	통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매	중국

KHV(하노이)주식회사	10,495,800	-	100.0	통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매	베트남

KHV(인디아)유한회사	7,455,195	-	100.0	통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매	인도

㈜KH엘텍	7,110,000	1,422,000	100.0	통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매	한국

㈜KH리빙텍	8,400,000	1,324,000	78.8	LED 제품의 제조 및 판매	한국

1-3 (당) 3분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당)3분기> (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	(당)3분기 순손익	(당)3분기총포괄손익

KHV(천진)정밀제조유한공사	16,286,539	5,121,357	11,165,182	-	(444,139)	(14,527)

KHV(혜주)정밀제조유한공사	72,535,789	62,504,889	10,030,900	50,789,083	(7,167,616)	(6,567,429)

KHV(하노이)주식회사	113,744,095	113,034,574	709,521	100,652,193	3,528,016	3,389,991

KHV(인디아)유한회사	58,209,209	53,679,868	4,529,341	2	(1,803,605)	(1,984,688)

㈜KH엘텍	21,321,322	18,612,774	2,708,549	16,797,550	(2,571,249)	(2,576,282)

㈜KH리빙텍	2,321,349	7,212,862	(4,891,513)	695,238	(275,439)	(275,439)

(전)3분기> (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	(전)3분기 순손익	(전)3분기총포괄손익

KHV(천진)정밀제조유한공사	30,159,518	10,709,722	19,449,796	8,193,210	(2,632,376)	(1,884,714)

KHV(혜주)정밀제조유한공사	71,383,415	53,983,027	17,400,388	66,475,629	634,809	1,205,572

KHVATEC HANOI	113,684,926	114,667,243	(982,317)	76,215,459	(4,140,058)	(4,058,692)

KHVATEC INDIA	14,190,391	9,345,417	4,844,975	-	(446,516)	(281,420)

㈜KH엘텍	19,113,188	13,271,403	5,841,785	29,924,952	1,910,171	1,910,171

㈜KH리빙텍	1,581,138	6,008,924	(4,427,785)	32,185	(372,828)	(372,828)

1-4 연결범위의 변동

(당) 3분기 중 연결재무제표 작성대상 회사의 범위에 변동은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준지배기업과 그 종속기업(이하, "연결기업")의 분기재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

다만, 당기부터 연결재무제표의 표시방식을 비유동배열방식에서 유동성배열방식로 변경하여 표시하였습니다. 이로 인한 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3. 영업부문3-1 영업부문의 식별연결기업은 전략적 영업단위인 7개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 지역적으로 분리되어 있고, 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 월 단위로 검토하고 있습니다.

연결기업의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 지배기업 : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매

② KHV(천진)정밀제조유한공사 : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매

③ KHV(혜주)정밀제조유한공사 : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매④ KHV(하노이)주식회사 : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매⑤ KHV(인디아)유한회사 : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매⑥ 주식회사 KH엘텍 : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매⑦ 주식회사 KH리빙텍 : LED 제품의 제조 및 판매

3-2 영업부문의 재무현황(당) 3분기와 (전) 3분기 중 영업부문의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:천원)

구분	지배기업	KHV(천진)정밀제조유한공사	KHV(혜주)정밀제조유한공사	KHV(하노이)주식회사	KHV(인디아)유한회사	주식회사KH엘텍	주식회사KH리빙텍	연결조정	연결 후 금액

매출액:

총매출액	23,014,770	-	50,789,083	100,652,193	2	16,797,550	695,238	(40,755,666)	151,193,171

내부매출액	3,505,054	-	34,703,297	2,202,257	2	-	345,056	(40,755,666)	-

외부매출액	19,509,716	-	16,085,786	98,449,936	-	16,797,550	350,182	-	151,193,171

법인세비용차감전순이익(손실)	3,035,022	(389,239)	(4,132,499)	1,909,517	(1,480,074)	(2,099,961)	(150,710)	4,643,183	1,335,238

총자산	235,426,950	16,286,539	72,535,789	113,744,095	58,209,209	21,321,322	2,321,349	(183,868,195)	335,977,058

총부채	43,556,615	5,121,357	62,504,889	113,034,574	53,679,868	18,612,774	7,212,862	(158,632,566)	145,090,374

(전) 3분기> (단위:천원)

구분	지배기업	KHV(천진)정밀제조유한공사	KHV(혜주)정밀제조유한공사	KHV(하노이)주식회사	KHV(인디아)유한회사	주식회사KH엘텍	주식회사KH리빙텍	연결조정	연결 후 금액

매출액:

총매출액	19,113,170	8,193,210	66,475,629	76,215,459	-	29,924,952	32,185	(33,064,452)	166,890,154

내부매출액	5,541,420	613,575	26,811,543	90,059	-	3,220	4,636	(33,064,452)	-

외부매출액	13,571,750	7,579,635	39,664,087	76,125,400	-	29,921,732	27,549	-	166,890,154

법인세비용차감전순이익(손실)	13,278,858	(2,632,376)	634,809	(4,140,058)	(446,516)	1,900,814	(372,828)	(1,081,418)	7,141,286

총자산	300,761,736	30,159,518	71,383,415	113,684,926	14,190,391	19,113,188	1,581,138	(231,781,916)	319,092,398

총부채	50,611,842	10,709,722	53,983,027	114,667,243	9,345,417	13,271,403	6,008,924	(128,034,634)	130,562,945

3-3 지역에 대한 정보3-3-1 (당) 3분기와 (전) 3분기 중 지역별 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:천원)

구분	국내	중국	베트남	인도	연결조정	합계

매출액(주1):

총매출액	40,507,558	50,789,083	100,652,193	2	(40,755,666)	151,193,171

내부매출액	3,850,110	34,703,297	2,202,257	2	(40,755,666)	-

외부매출액	36,657,448	16,085,786	98,449,936	-	-	151,193,171

법인세비용차감전순이익(손실)	784,351	(4,521,739)	1,909,517	(1,480,074)	4,643,183	1,335,238

비유동자산(주2)	141,392,080	28,728,251	53,926,401	49,890,937	(100,771,874)	173,165,795

(전) 3분기> (단위:천원)

구분	국내	중국	베트남	인도	연결조정	합계

매출액(주1):

총매출액	49,070,308	74,668,839	76,215,459	-	(33,064,452)	166,890,154

내부매출액	5,549,276	27,425,117	90,059	-	(33,064,452)	-

외부매출액	43,521,032	47,243,722	76,125,400	-	-	166,890,154

법인세비용차감전순이익(손실)	14,806,844	(1,997,567)	(4,140,058)	(446,516)	(1,081,418)	7,141,286

비유동자산(주2)	41,016,812	65,757,303	56,851,912	12,146,431	(7,154,400)	168,618,057

(주1) 상기 수익정보는 판매법인의 소재지에 기초하였습니다.(주2) 비유동자산은 유형자산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다.

3-3-2 (당) 3분기와 (전) 3분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	(당) 3분기	(전) 3분기

한 국	37,650,678	40,497,836

베 트 남	96,832,422	72,554,578

중 국	507,977	35,337,133

기 타	16,202,095	18,500,607

합 계	151,193,171	166,890,154

3-4 주요고객에 대한 정보(당) 3분기와 (전) 3분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주요고객	(당) 3분기	(전) 3분기

A사	9,403,389	60,577,709

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	거래처	(당) 3분기말	(전) 기말

단 기 예 금	우리은행 등	43,958,737	17,089,769

5. 매출채권및기타채권5-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	33,632,011	-	23,000,075	-

대손충당금	(3,010,132)	-	(2,841,061)	-

미수금	2,691,206	-	10,169,325	-

대손충당금	(30,000)	-	(63,000)	-

미수수익	3,068,925	-	-	-

합계	36,352,009	-	30,265,338	-

5-2 (당) 3분기 및 (전) 기말 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기	(전) 기말

기초	2,904,061	2,321,720

설 정	(33,000)	905,233

제 각	166,969	(306,873)

환 입	-	-

환율변동효과	2,101	(16,019)

기말	3,040,132	2,904,061

5-3 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 3분기말	(전) 기말

채권금액	손상된 금액	채권 잔액	채권금액	손상된 금액	채권 잔액

3개월 이내	20,122,553	(14,519)	20,108,034	3,967,628	(146,770)	3,820,858

3개월~6개월미만	3,143,331	(6,810)	3,136,520	2,477,742	(39,402)	2,438,340

6개월~1년미만	2,544,291	(544,413)	1,999,878	12,511,048	(336,452)	12,174,596

1년~3년미만	6,173,006	(1,909,578)	4,263,429	2,645,551	(1,956,558)	688,993

3년 초과	1,648,830	(534,812)	1,114,018	1,398,107	(361,879)	1,036,228

합 계	33,632,011	(3,010,132)	30,621,879	23,000,075	(2,841,061)	20,159,015

6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

취득원가	평가손실충당부채	장부금액	취득원가	평가손실충당부채	장부금액

상품	7,872,627	(205,999)	7,666,628	6,364,908	(361,120)	6,003,788

제품	6,553,327	(690,045)	5,863,282	7,656,832	(1,127,733)	6,529,099

재공품	5,375,294	(407,386)	4,967,908	5,289,887	(335,393)	4,954,494

원재료	3,819,495	-	3,819,495	5,543,454	(189)	5,543,265

부재료	8,253,400	(1,213,327)	7,040,073	2,360,927	(1,169,848)	1,191,079

미착품	239,774	-	239,774	147,315	-	147,315

합계	32,113,917	(2,516,757)	29,597,160	27,363,323	(2,994,283)	24,369,041

(당) 3분기 중 매출원가에서 가감한 재고자산평가환입은 477,526천원이며, (전) 기말 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실은 306,282천원입니다.

7. 기타금융자산 및 기타금융부채7-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	분류	(당) 3분기말	(전) 기말

유동:

단기금융상품	상각후원가 측정 금융상품	-	3,087,117

소 계	-	3,087,117

비유동:

기타의투자자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	3,383,380	2,896,140

보증금	상각후원가 측정 금융자산	172,459	610,154

장기금융상품	상각후원가 측정 금융자산	202	5,060

소 계	3,556,042	3,511,354

합 계	3,556,042	6,598,471

7-2 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	분류	(당) 3분기말	(전) 기말

임대보증금	상각후원가 측정 금융부채	407,818	384,818

8. 매도가능금융자산8-1 당기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

기초금액	215,436	215,436

손상	-	-

기말금액	215,436	215,436

8-2 보고기간종료일 현재 매도가능지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

비상장주식:

모토브(구 더큰나눔엠티엔)	70,000	7.90	1,000,000	215,436	215,436

활성거래시장이 존재하지 않는 비상장 지분증권에 대하여는 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으며 투자회사의 순자산 지분가액을 공정가치로 간주하였습니다. 단, 피투자회사가 큰 손실을 인식하는 등 손상징후가 발생하여 공정가치와 차이를 손상차손으로 처리하였습니다.

9. 유형자산 및 매각예정자산9-1 (당) 3분기 및 (전) 3분기 중 연결기업의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	대체	감가상각	기타증감(주1)	기말

장부금액:

토지	35,567,004	98,551	-	-	-	(290,957)	35,374,598

건물	36,845,742	3,612	(138)	-	(1,884,551)	2,454,297	37,418,962

구축물	-	-	-	-	-	-	-

기계장치	53,368,478	2,132,776	(5,832,337)	(389,476)	(7,616,000)	1,695,258	43,358,699

차량운반구	420,100	56,445	(36,151)	-	(44,705)	5,097	400,786

공구와기구	618,592	879,760	(22)	27,663	(2,309,417)	2,075,960	1,292,536

비품	1,414,460	226,406	(104,569)	(30,363)	(284,320)	28,313	1,249,927

시설장치	623,350	342,379	-	-	(199,098)	22,315	788,947

전기장치	21	49,510	-	-	(1,501)	-	48,030

사용권자산	51,183	-	-	-	(11,777)	-	39,405

입목	135,600	-	-	-	-	135,600

건설중인자산	18,770,405	28,087,586	(5,589,475)	1,025,898	-	(4,796,063)	37,498,351

합계	147,814,936	31,877,026	(11,562,692)	633,721	(12,351,369)	1,194,220	157,605,842

(전) 3분기> (단위:천원)

구분	기초	증가	감소	대체	감가상각	기타증감(주1)	기말

장부금액:

토지	20,893,419	9,291,570	-	-	-	93,632	30,278,621

건물	49,772,250	1,996,612	(14,441)	638,157	(1,911,933)	1,627,085	52,107,730

구축물	520,001	-	-	-	(43,792)	-	476,209

기계장치	47,715,947	1,038,033	(1,157,054)	20,693,583	(6,183,371)	3,424,857	65,531,996

차량운반구	602,483	177,333	(187,065)	44,908	(86,650)	38,571	589,581

공구와기구	2,013,812	848,014	(110,446)	19,940	(1,086,937)	77,340	1,761,722

비품	2,465,843	264,932	(277,189)	69,885	(318,702)	70,499	2,275,268

시설장치	704,868	57,054	-	147,801	(162,648)	24,813	771,889

전기장치	28,458	-	-	-	-	1,006	29,464

입목	135,600	-	-	-	-	-	135,600

건설중인자산	20,549,294	6,979,158	(649,033)	(21,844,141)	-	855,173	5,890,450

합 계	145,401,975	20,652,707	(2,395,228)	(229,868)	(9,794,033)	6,212,975	159,848,529

(주1) 기타증감은 해외종속기업의 외화표시 재무제표의 원화환산에 따른 환율변동효과입니다.9-2 보고기간종료일 현재 매각예정유형자산과 관련한 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당)3분기>

구분	(당) 기초	증가	감소	손상	(당) 3분기말

토지	10,042,832	-	-	-	10,042,832

건물	13,392,153	-	-	-	13,392,153

기계장치	9,969,254	-	(7,977,731)	-	1,991,523

차량운반구	1	-	-	-	1

공구와기구	286,446	-	(207,050)	-	79,396

비품	185,833	-	-	-	185,833

시설장치	24,590	-	-	-	24,590

전기장치	104,693	-	-	-	104,693

합계	34,005,802	-	(8,184,781)	-	25,821,021

(전3분기>

구분	(당) 기초	증가	감소	손상	(당) 3분기말

토지	10,042,832	-	-	-	10,042,832

건물	15,152,680	-	(71,209)	-	15,081,470

기계장치	13,782,408	-	(41,902)	-	13,740,505

차량운반구	3	-	(2)	-	1

공구와기구	996,244	-	(25,794)	-	970,450

비품	206,162	-	(14)	-	206,148

시설장치	158,796	-	-	-	158,796

전기장치	104,693	-	-	-	104,693

합 계	40,443,817	-	(138,922)	-	40,304,896

연결기업은 이사회에서 국내 생산물량의 감소로 인해 제2공장 및 3공장의 매각을 결정하였습니다. 이사회의 의사결정에 따라 유휴 고정자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며 그 근거는 다음과 같습니다.

-매각될 가능성이 매우 높고 매각을 위한 업무를 적극적으로 진행중입니다.- 처분을 완료하기 위한 작업은 시작되었으며 최초 분류일로부터 1년 이내에 완료될 것으로 예상됩니다.- 잠재적 매수자가 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 협상이 진행중에 있습니다.다만, 갑작스런 구미 경기의 악화 및 휴대폰 부품 생산량 감소로 인해 매각 기간이 지연 되고 있습니다. 경영진은 매각을 위해 매각가격의 인하 등 보다 적극적인 매각활동을 수행하고 있으며 매각만으로 수익이 발생하며 재가동의 가능성은 없는 것으로 판단하고 있습니다.당기말 매각예정비유동자산은 외부 감정평가기관인 제일감정평가법인에서 공정가치를 평가하였으며 장부가액이 공정가액을 초과하는 부분은 손상처리하였습니다.

10. 무형자산(당) 3분기 및 (전) 3분기 중 연결기업의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:천원)

구분	기초	증가	처분	대체	상각	기타증감(주1)	기말

산업재산권	-	-	-	-	-	-	-

기타의무형자산(주2)	4,698,494	500,099	-	-	(348,936)	245,148	5,094,806

회원권	2,667,880	-	-	-	-	-	2,667,880

합계	7,366,374	500,099	-	-	(348,936)	245,148	7,762,686

(전) 3분기> (단위:천원)

구분	기초	증가	처분	대체	상각	기타증감(주1)	기말

산업재산권	20	-	-	-	(20)	-	-

기타의무형자산(주2)	5,384,640	404,540	-	451,482	(360,061)	221,047	6,101,649

회원권	2,667,880	-	-	-	-	-	2,667,880

합계	8,052,540	404,540	-	451,482	(360,081)	221,047	8,769,529

(주1) 기타증감은 해외종속기업의 외화표시 재무제표의 원화환산에 따른 환율변동효과 및 계정대체 입니다.(주2) 상기 기타의무형자산은 토지이용권 등으로 구성되어 있습니다.11. 기타자산 및 기타부채11-1 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

유동:

선급금	3,978,657	2,426,880

선급비용	1,920,065	1,523,343

부가세대급금	10,837,794	-

합 계	16,736,516	3,950,222

11-2 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

유동:

선수금	2,296,570	1,584,531

예수금	482,231	556,032

부가세예수금	758,020	-

합 계	3,536,822	2,140,563

12. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

유동:

매입채무	43,210,603	17,316,671

미지급금	1,384,384	5,786,269

미지급비용	2,329,977	4,047,996

합계	46,924,964	27,150,936

13. 단ㆍ장기차입금13-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	(당) 3분기말	(전) 기말

우리은행	운전자금대출	3.81	-	4,500,000

한국수출입은행	운전자금대출	3M LIBOR + 1.80	9,609,548	-

KDB산업은행	운전자금대출	2.36	5,000,000	5,000,000

운전자금대출	1.98	7,800,000	-

운전자금대출	2.25	1,500,000	1,000,000

중소기업은행	운전자금대출	2.78	3,700,000	3,700,000

운전자금대출	4.39	5,844,600	5,635,160

하나은행	운전자금대출	2.35	7,400,000	8,000,000

운전자금대출	3.22	-	555,000

우리은행	운전자금대출	2.48	6,408,189	-

소 계	47,262,337	28,390,160

차감 : 매각예정투자주식 대체	-	(2,730,083)

잔 액	47,262,337	25,660,077

13-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	(당) 3분기말	(전) 기말

우리은행	운전자금대출	3.06	11,200,000	3,333,328

운전자금대출	1.47	1,500,000	-

중소기업은행	운전자금대출	3.6	-	3,729,150

운전자금대출	5.45	8,595,000	1,243,050

시설자금대출	8.04	7,795,900	6,674,951

한국수출입은행	운전자금대출	3M LIBOR + 2.98	11,706,562	11,591,269

하나은행	운전자금대출	3.22	-	4,000,000

소 계	40,797,462	30,571,748

차감 : 유동성대체	(21,901,562)	(16,987,083)

잔 액	18,895,900	13,584,665

13-3 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행사항과 관련한 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	무기명식 이권부 무보증 2차 사모 전환사채(주1)

사채의 권면총액	17,000,000천원

사채의 이율	표면이자율: 0%만기이자율: 0%

사채 발행일	2018년 11월 19일

사채 만기일	2023년 11월 19일

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년11월 19일에 권면금액의 만기보장수익률의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환권 행사가액(주2)	8,814원/1주

전환권 청구기간	2019년 11월 19일 ~ 2023년 10월 19일

행사가액 조정내역(주3)	매 3개월 단위

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

보유자 조기상환청구권(Put Option)(주4)	2020년 11월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구가능

발행회사의 매수청구권(Call Option)(주3)	발행일로부터 1년 후 2년 이내에 발행회사 또는 발행회사가 지정한 제3자는사채 발행총액의 35%까지 행사가능(행사 프리미엄 연 2.0%)

(주1) 제2차 사모 전환사채는 당기 중에 모두 전환 되었습니다.(주2) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 따른 주식을 발행하거나 또는 시가를하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 특수사채를 발행하는 경우에 전환가액이 조정될 수 있습니다. 또한, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 또는 사채발행일 이후 매 3개월마다 발행회사 보통주의 가중산술평균주가가 직전 행사가액보다 낮은 경우 낮은 가격으로 조정하며, 최저조정한도는 발행시 전환가액의 70% 이상으로 합니다. 1차 전환사채의 최초 발행시 행사가격은 12,217원/1주 이였으며 주가의 하락으로 인해 행사가액이 8,552원/1주로 조정되었습니다.(주3) 연결기업은 상기 전환사채에 부여된 조기상환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품부채로 계상하고 있습니다.(주4) 발행회사는 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 35%범위내에서만 매도청구권을 행사할 수 있으며, 본 사채의 인수인은 본 계약의 '발행회사의 매도청구권' 의 행사를 보장하기 위하여 매도청구권의 행사기간 종료일까지 발행 당시 각인수인별 인수금액의 35%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 합니다.

13-4 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:천원)

종류	기초잔액	발행	전환	이자비용	기말잔액

전환사채	4,855,731	-	(4,855,731)	-	-

전환권조정	(1,746,603)	-	(1,638,099)	108,504	-

합 계	3,109,128	-	(3,217,632)	108,504	-

(전) 기말> (단위:천원)

종류	기초잔액	발행	전환	이자비용	기말잔액

전환사채	28,840,000	-	(23,984,269)	-	4,855,731

전환권조정	(13,119,591)	-	9,480,561	1,892,427	(1,746,603)

합 계	15,720,409	-	(14,503,708)	1,892,427	3,109,128

14. 순확정급여부채

연결기업은 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 동 제도는 최종임금기준 제도로 별도로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.

보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	9,969,325	9,325,797

사외적립자산의 공정가치	(5,551,703)	(5,725,526)

합 계	4,417,622	3,600,271

15. 자본15-1 자본금지배기업이 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

발행한 주식의 수	23,673,903주	23,122,530주

1주당 금액	500원	500원

자본금총액	11,836,951,500원	11,561,265,000원

15-2 자본잉여금

보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

주식발행초과금	51,677,489	46,337,056

재평가적립금	4,135	4,135

자기주식처분이익	6,427,620	6,427,620

기타자본잉여금	164,652	164,652

합 계	58,273,896	52,933,463

15-3 기타자본구성보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

자기주식	(14,350,078)	(14,350,078)

해외사업환산손익	4,074,135	3,368,479

전환권대가	-	681,843

합 계	(10,275,943)	(10,299,757)

15-4 이익잉여금

보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

법정적립금(주1)	5,050,000	5,050,000

임의적립금	7,800,000	7,800,000

미처분이익잉여금	119,238,314	118,439,624

합 계	132,088,314	131,289,624

(주1) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

16. 우발상황

16-1 약정사항(당) 3분기말 현재 연결기업과 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:CNY)

금융기관	약정사항	한 도

중소기업은행	Stand by L/C 개설 한도	CNY 34,000,000.00

B2B플러스 전자채권 할인 한도	5,000,000

신한은행	동반성장론 전자채권 할인한도	640,000

서울보증보험	계약이행보증	4,182

합 계	5,644,182

CNY 34,000,000.00

16-2 타인으로부터 제공받은 지급보증(당) 3분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

17. 비용의 성격별 분류

17-1 (당) 3분기 및 (전) 3분기 중 발생한 비용(매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용)을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기	(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 재공품의 변동	(1,254,859)	(652,403)	1,314,708	2,164,029

상품의 판매	501,534	3,714,819	536,362	2,330,129

원ㆍ부재료 사용액	(19,140,124)	22,722,415	15,249,499	59,969,012

종업원급여	7,570,872	25,505,504	15,079,667	40,440,718

감가상각 및 상각비용	3,368,797	12,700,305	3,756,403	10,154,113

기타의 경비	66,516,207	82,700,563	14,519,466	52,816,035

합 계	57,562,426	146,691,203	50,456,103	167,874,036

17-2 (당) 3분기와 (전) 3분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기	(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

급여	3,494,374	13,775,484	9,755,317	25,540,433

퇴직급여	530,393	799,671	98,083	206,904

복리후생비	697,787	2,738,019	1,813,700	5,271,711

소 계	4,722,554	17,313,174	11,667,100	31,019,048

판매비와관리비:

급여	2,278,290	6,593,464	2,431,742	7,171,409

퇴직급여	245,433	692,793	628,272	1,213,482

복리후생비	324,596	906,073	352,552	1,036,779

소 계	2,848,318	8,192,330	3,412,566	9,421,669

합 계	7,570,872	25,505,504	15,079,667	40,440,718

17-3 (당) 3분기와 (전) 3분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기	(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

감가상각비	3,059,707	11,759,768	3,467,362	9,201,765

무형자산상각비	24,257	86,418	12,750	37,645

소 계	3,083,964	11,846,185	3,480,112	9,239,411

판매비와관리비:

감가상각비	193,569	591,601	182,866	592,268

무형자산상각비	91,265	262,518	93,424	322,435

소 계	284,834	854,119	276,291	914,703

합 계	3,368,797	12,700,305	3,756,403	10,154,113

18. 판매비와관리비(당) 3분기와 (전) 3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기	(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,278,290	6,593,464	2,431,742	7,171,409

퇴직급여	245,433	692,793	628,272	1,213,482

복리후생비	324,596	906,073	352,552	1,036,779

임차료	78,979	162,510	24,079	127,731

접대비	71,363	153,937	52,006	136,923

감가상각비	194,023	592,055	182,866	592,268

무형자산상각비	91,265	262,518	93,424	322,435

세금과공과	457,640	806,865	588,724	1,995,923

대손상각비	(1,878,624)	166,969	(45,005)	(48,479)

여비교통비	43,986	125,117	73,934	206,497

통신비	17,519	53,214	18,361	65,350

지급수수료	452,195	2,368,588	893,377	2,504,533

차량유지비	52,715	138,986	57,465	160,945

보험료	22,445	67,212	29,731	84,822

수선비	85,098	273,239	47,174	119,194

수도광열비	9,432	24,573	20,389	91,348

소모품비	136,829	181,835	41,250	94,014

전력비	140,267	369,548	129,425	414,732

운반비	148,624	343,878	118,002	548,005

교육훈련비	882	4,779	131	1,089

도서인쇄비	1,679	23,847	783	3,430

판매수수료	139,605	392,279	-	-

광고선전비	9,407	19,935	7,288	21,917

견본품비	5,853	50,924	26,147	75,751

잡비	13,595	47,317	39,077	77,112

경상연구개발비	209,012	231,564	40,010	256,696

합 계	5,228,852	15,054,017	5,851,205	17,273,905

19. 영업외손익19-1 (당) 3분기와 (전) 3분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기	(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	332,947	1,641,894	966,830	1,381,956

외화환산이익	(5,473,463)	3,467,450	3,230,919	7,050,409

임대료수익	51,716	72,090	20,843	97,136

유형자산처분이익	43,389	512,800	1,180,342	1,468,508

잡이익	(106,670)	1,254,899	81,936	657,951

합 계	(5,152,080)	6,949,133	5,480,869	10,655,960

19-2 (당) 3분기와 (전) 3분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기	(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	520,653	1,023,054	181,197	508,423

외화환산손실	(3,588,414)	1,677,620	298,877	1,149,566

기타의 대손상각비	-	-	16,500	82,580

유형자산처분손실	3,372,753	6,281,422	1,385,784	2,066,856

잡손실	(294,979)	476,412	152,060	434,409

합 계	10,013	9,458,508	2,034,418	4,241,834

19-3 (당) 3분기 및 (전) 3분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:천원)

구분	3개월	누적

당기손익측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익측정 금융자산	합계	당기손익측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익측정 금융자산	합계

이자수익	-	482,782	-	482,782	-	1,303,118	-	1,303,118

기타의투자자산평가이익	(124,844)	-	-	(124,844)	109,240	-	-	109,240

파생상품평가이익	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	(124,844)	482,782	-	357,938	109,240	1,303,118	-	1,412,358

(전) 3분기> (단위:천원)

구분	3개월	누적

당기손익측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익측정 금융자산	합계	당기손익측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익측정 금융자산	합계

이자수익	-	176,861	-	176,861	-	293,014	-	293,014

기타의투자자산평가이익	-	-	-	-	81,210	-	-	81,210

파생상품평가이익	-	-	-	-	308,426	-	-	308,426

합 계	-	176,861	-	176,861	389,637	293,014	-	682,651

19-4 (당) 3분기 및 (전) 3분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:천원)

구분	3개월	누적

당기손익측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타포괄손익측정 금융부채	합계	당기손익측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타포괄손익측정 금융부채	합계

이자비용	-	649,551	-	649,551	-	2,045,982	-	2,045,982

기타의투자자산평가손실	(230,197)	-	-	(230,197)	-	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	-	23,731	-	-	23,731

합 계	(230,197)	649,551	-	419,354	23,731	2,045,982	-	2,069,713

(전) 3분기> (단위:천원)

구분	3개월	누적

당기손익측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타포괄손익측정 금융부채	합계	당기손익측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타포괄손익측정 금융부채	합계

이자비용	-	988,180	-	988,180	-	3,190,677	-	3,190,677

기타의투자자산평가손실	10,883	-	-	10,883	22,766	-	-	22,766

합 계	10,883	988,180	-	999,063	22,766	3,190,677	-	3,213,443

20. 법인세(당) 3분기와 (전) 3분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기 누적	(전) 3분기 누적

법인세부담액(추납액ㆍ환급액 포함)	271,582	362,847

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(313,120)	462,245

자본에 직접 반영된 법인세비용	192,315	436,826

법인세비용	150,776	1,261,917

21. 특수관계자21-1 특수관계자 등 현황

보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 등 현황은 다음과 같습니다.

구분	(당) 3분기말	(전) 3분기말

종속기업	KHV(천진)정밀제조유한공사	KHV(천진)정밀제조유한공사

KHV(혜주)정밀제조유한공사	KHV(혜주)정밀제조유한공사

KHV(하노이)주식회사	KHV(하노이)주식회사

㈜KH엘텍	㈜KH엘텍

㈜KH리빙텍	㈜KH리빙텍

KHV(인도)유한회사	KHV(인도)유한회사

기타	대건정공(디케이정공)	대건정공(디케이정공)

21-2 (당) 3분기말 현재 지배회사가 종속회사를 위해 제공하고 있는 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

종속회사	지급보증내역	지급보증액	제공받은 회사의 사용내역

보증제공처	여신금액	여신발생일자

KHV(혜주)정밀제조유한공사	신용대출 보증	CNY 34,000,000	기업은행	CNY 34,000,000	2017.08.30

KHV(혜주)정밀제조유한공사	신용대출 보증	USD 10,000,000	한국수출입은행	USD 10,000,000	2018.09.29

KHV(하노이)주식회사	신용대출 보증	USD 8,200,000	한국수출입은행	USD 8,200,000	2020.05.11

KHV(인디아)유한회사	신용대출 보증	INR 588,000,000	기업은행	INR 490,000,000	2019.11.08

22. 주당이익(손실)22-1 기본주당순이익(손실)은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것으로 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주식수:주)

구 분	(당) 3분기	(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 보통주 소유주 귀속 당기순이익(손실)	(1,592,043,964)	740,322,812	4,611,754,968	5,958,372,387

가중평균유통보통주식수	22,673,903	22,673,903	20,097,196	20,097,196

기본주당이익(손실)	(70)	33	229	296

22-2 (당) 3분기 및 (전) 3분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (주식수:주)

내 역	발행보통주식수	기 간	적 수

기초유통보통주식수	23,122,530	274	6,335,573,220

자기주식	(1,000,000)	274	-274,000,000

전환사채 전환권행사(주1)	551,373	274	151,076,202

합 계	22,673,903	6,212,649,422

일 수	274

가중평균유통보통주식수	22,673,903

(전) 3분기> (주식수:주, 기간:일)

내 역	발행보통주식수	기 간	적 수

기초유통보통주식수	20,350,017	273	5,555,554,641

자기주식	(1,000,000)	273	(273,000,000)

전환사채 전환권행사(주1)	747,179	273	203,979,867

합 계	20,097,196	5,486,534,508

일 수	273

가중평균유통보통주식수	20,097,196

(주1) 전환권 사채의 전환시 배당등에 대해서 전환일의 직전 연도 말에 전환된 것으로 간주하므로 유통주식수를 산정시 간주일을 기준으로 산정함.23. 범주별 금융상품23-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기말> (단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동:

현금및현금성자산	43,958,737	-	-	43,958,737

매출채권및기타채권	36,352,009	-	-	36,352,009

소 계	80,310,747	-	-	80,310,747

비유동:

기타금융자산	172,662	-	3,383,380	3,556,042

매도가능금융자산	-	-	215,436	215,436

소 계	172,662	-	3,598,816	3,771,478

합 계	80,483,409	-	3,598,816	84,082,225

(전) 기말> (단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동:

현금및현금성자산	17,089,769	-	-	17,089,769

매출채권및기타채권	30,265,338	-	-	30,265,338

기타금융자산	3,087,117	-	-	3,087,117

소 계	50,442,224	-	-	50,442,224

비유동:

기타금융자산	615,214	-	2,896,140	3,511,355

매도가능금융자산	-	-	215,436	215,436

소 계	615,214	-	3,111,576	3,726,790

합 계	51,057,438	-	3,111,576	54,169,014

23-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기말> (단위:천원)

구 분	당기손익측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

유동:

매입채무및기타채무	-	46,924,964	46,924,964

단기차입금	-	47,262,337	47,262,337

유동성장기부채	-	21,901,562	21,901,562

전환사채	-	-	-

파생상품부채	-	-	-

소 계	-	116,088,862	116,088,862

비유동:

장기차입금	-	18,895,900	18,895,900

기타금융부채	-	407,818	407,818

리스부채	-	40,381	40,381

소 계	-	19,344,099	19,344,099

합 계	-	135,432,961	135,432,961

(전) 기말> (단위:천원)

구 분	당기손익측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

유동:

매입채무및기타채무	-	27,150,936	27,150,936

단기차입금	-	25,660,077	25,660,077

유동성장기부채	-	16,987,083	16,987,083

전환사채	-	4,855,731	4,855,731

파생상품부채	1,548,366	-	1,548,366

소 계	1,548,366	74,653,827	76,202,193

비유동:

장기차입금	-	13,584,665	13,584,665

기타금융부채	-	384,818	384,818

리스부채	-	51,807	51,807

소 계	-	14,021,290	14,021,290

합 계	1,548,366	88,675,117	90,223,483

24. 공정가치24-1 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 3분기말	(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산(주1)	43,958,737	43,958,737	17,089,769	17,089,769

매출채권및기타채권(주1)	36,352,009	36,352,009	30,265,338	30,265,338

매도가능금융자산(주3)	215,436	215,436	215,436	215,436

기타금융자산(주1)	3,556,042	3,556,042	6,598,471	6,598,471

금융자산 합계	84,082,225	84,082,225	54,169,014	54,169,014

금융부채:

매입채무및기타채무(주1)	46,924,964	46,924,964	27,150,936	27,150,936

단기차입금(주1)	47,262,337	47,262,337	25,660,077	25,660,077

유동성장기부채(주1)	21,901,562	21,901,562	16,987,083	16,987,083

장기차입금(주1)	18,895,900	18,895,900	13,584,665	13,584,665

전환사채(주1)	-	-	4,855,731	4,855,731

파생상품부채(주2)	-	-	1,548,366	1,548,366

기타금융부채(주1)	40,381	40,381	384,818	384,818

리스부채	407,818	407,818	51,807	51,807

금융부채 합계	135,432,961	135,432,961	90,223,483	90,223,483

(주1)장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로간주하였습니다.(주2)가치평가기법으로 공정가치를 측정하였습니다. 공정가치 평가는 경영진에게 평가시 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 가정을 하도록 요구하고 있습니다. 경영진은 주기적으로 이러한 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수에 대해 합리적인가능한 대안의 범위를 평가하고 전체 공정가치에 미치는 영향을 판단합니다. 일정한 범위 내의 다양한 추정치에 대한 확률은 합리적으로 평가될 수 있으며 동 공정가치에대한 경영진의 추정에 사용될 수 있습니다. (주3)활성거래시장이 존재하지 않는 비상장 지분증권에 대하여는 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으며 투자회사의 순자산 지분가액을 공정가치로 간주하였습니다.24-2 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

24-3 금융상품의 수준별 공정가치

(당) 3분기말과 (전) 기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품(취득원가를 공정가치 측정치로 사용한 금융상품은 제외)의 각 종류별로 공정가치수준별측정치는 다음과 같습니다.

(당) 3분기말> (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치가 공시되는 자산:

매도가능금융자산	-	-	215,436	215,436

기타금융자산	-	3,383,380	172,662	3,556,042

공정가치가 공시되는 부채:

전환사채	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	-	-

(전) 기말> (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치가 공시되는 자산

매도가능금융자산	-	-	215,436	215,436

기타금융자산	-	3,092,177	3,506,294	6,598,471

공정가치가 공시되는 부채

전환사채	-	3,109,128	-	3,109,128

파생상품부채	-	-	1,548,366	1,548,366

서열체계 수준 1, 2 그리고 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치의 측정에 사용되는평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정- 시장에서 거래되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 경우 중요성에 따라 현금흐름할인모형으로 측정유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하고 있으며 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 중요성을 고려하여 사용하고 있습니다.

25. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 기타금융부채로 구성되어있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생금융상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

25-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 (당) 3분기말 및 (전) 기말과 관련되어 있습니다.(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 단ㆍ장기차입금은 73,729,799천원(전기말 : 33,346,269천원)으로, 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

단ㆍ장기차입금	(737,298)	737,298	(333,463)	333,463

(2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 CNY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 3분기말	(전) 기말

자산	부채	자산	부채

USD	168,706,066	147,370,474	128,213,926	107,137,843

CNY	19,470,952	0	18,825,318	756

JPY	39,567	0	122,277	39,104

PHP	1,326,822	0	1,249,032	-

합계	189,543,407	147,370,474	148,410,553	107,177,703

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 (당) 3분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 3분기말	(전) 기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	1,066,780	(1,066,780)	1,053,804	(1,053,804)

CNY	973,548	(973,548)	941,228	(941,228)

JPY	1,978	(1,978)	4,159	(4,159)

PHP	66,341	(66,341)	62,452	(62,452)

합계	2,108,647	(2,108,647)	2,061,643	(2,061,643)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업은 가격변동위험에 노출되어 있는 금융상품이 없습니다.

25-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 3분기말	(전) 기말

매출채권	30,621,879	20,159,013

기타채권	5,730,130	10,106,325

합 계	36,352,009	30,265,338

연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 및 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(2) 기타의 자산현금및현금성자산, 단ㆍ장기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.한편, 특수관계자에게 제공한 지급보증도 신용위험에 노출되어 있습니다(주석21-2참조)

25-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(당) 3분기> (단위:천원)

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합계

장기차입금	-	-	18,895,900	18,895,900

전환사채	-	-	-	-

기타금융부채(비유동)	-	-	407,818	407,818

매입채무및기타채무	46,924,964	-	-	46,924,964

단기차입금	-	47,262,337	-	47,262,337

유동성장기부채	-	21,901,562	-	21,901,562

파생상품부채	-	-	-	-

리스부채	-	407,818	-	407,818

합 계	46,924,964	69,571,716	19,303,718	135,800,397

(전) 기말> (단위:천원)

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합계

장기차입금	-	-	13,584,665	13,584,665

전환사채	-	3,109,128	-	3,109,128

기타금융부채(비유동)	210,818	-	174,000	384,818

매입채무및기타채무	25,002,459	1,767,191	381,286	27,150,936

단기차입금	14,025,083	11,634,994	-	25,660,077

유동성장기부채	416,666	16,570,417	-	16,987,083

파생상품부채	-	1,548,366	-	1,548,366

리스부채	3,777	11,522	36,508	51,807

합 계	39,658,803	34,641,618	14,176,459	88,476,880

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

25-4 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결기업은 순차입금을 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하고 감독하고 있는 바, 연결기업은 순차입금을 차입금에서 현금및현금성자산, 단ㆍ장기금융상품을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 3분기말	(전) 기말

부채총계	145,090,374	98,937,818

자본총계	190,886,684	184,506,428

부채비율(=부채/자본)	76.01%	53.62%

26. 현금흐름표26-1 (당) 3분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:천원)

내 역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금거래	기타	기말

증가	감소

장·단기차입금	56,231,826	32,687,598	(2,959,278)	-	(2,099,653)	83,860,493

전환사채	3,109,128	-	(30,964)	(3,078,164)	-	-

임대보증금	384,817	23,000	-	-	-	407,817

합 계	59,725,771	32,710,598	(2,990,242)	(3,078,164)	(2,099,653)	84,268,310

26-2 (당) 3분기 중 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:천원)

구 분	금액

전환권 행사	3,109,128

27. 중단영업종속회사인 KHV(천진)정밀제조유한공사가 2019년 12월 26일에 이사회의 결정에 따라 사업을 중단하였습니다. 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 표시하기 위해 재작성되었습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 3분기 누적	(전) 3분기 누적

I.매출액	-	8,193,210

II.매출원가	-	(7,687,210)

III.매출총이익	-	506,000

IV.판매비와관리비	(507,022)	(1,975,434)

V.영업이익	(507,022)	(1,469,434)

VI.영업외손익	62,883	(1,162,946)

기타수익	98,264	388,924

기타비용	(36,284)	(1,087,120)

금융수익	984	40,056

금융원가	(81)	(504,803)

VII.법인세비용차감전순이익	(444,139)	(2,632,376)

VIII.법인세비용	-	-

IX.당기순이익	(444,139)	(2,632,376)