KH바텍 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1-1 지배기업의 개요

주식회사 KH바텍(이하 "지배기업"이라 함)은 1992년 11월 23일에 설립되어 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경북 구미시 1공단로 10길 53-12에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2002년 5월 21일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.

(당)3분기말 현재 지배기업은 종속기업인 KHV(혜주)정밀제조유한공사 외 5개 종속기업을 연결대상으로 연결재무제표를 작성하였습니다.1-2 종속기업의 현황(당)3분기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	자본금(천원)	투자주식수(주)	지분율(%)	업종	소재지

KHV(혜주)정밀제조유한공사	44,455,408	-	100.0	통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매	중국

KHV(하노이)주식회사	10,495,800	-	100.0	통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매	베트남

KHV(타이응웬)주식회사(주1)	8,700,700	-	100.0	통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매	베트남

KHV(인디아)유한회사	13,587,694	-	100.0	통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매	인도

㈜KH엘텍	7,110,000	1,422,000	100.0	통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매	한국

㈜KH리빙텍	8,400,000	1,324,000	78.8	LED 제품의 제조 및 판매	한국

(주1) 해당 종속기업은 베트남 지역 사업역량 확대를 위해 당기 중 투자 및 설립을 완료하였습니다.

1-3 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	(당)3분기 순손익	(당)3분기총포괄손익

KHV(혜주)정밀제조유한공사	106,061,509	66,587,289	39,474,220	154,024,550	15,130,168	15,462,119

KHV(하노이)주식회사	131,321,612	93,553,766	37,767,846	237,911,761	15,821,696	16,694,183

KHV(타이응웬)주식회사	52,071,017	45,127,922	6,943,095	-	(2,127,780)	(1,757,605)

KHV(인디아)유한회사	75,202,085	68,682,633	6,519,452	27,937,318	3,122,633	3,982,647

㈜KH엘텍	10,572,828	15,496,794	(4,923,966)	12,486,142	(4,648,026)	(4,552,692)

㈜KH리빙텍	913	5,591,355	(5,590,442)	-	11	11

(전) 3분기> (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	(당)3분기 순손익	(당)3분기총포괄손익

KHV(천진)정밀제조유한공사(주1)	-	-	-	-	(12,742,174)	(11,912,319)

KHV(혜주)정밀제조유한공사	124,000,952	97,696,067	26,304,885	159,839,180	15,770,490	17,077,206

KHV(하노이)주식회사	164,311,615	134,108,776	30,202,839	198,108,175	6,297,284	10,002,785

KHV(인디아)유한회사	82,881,929	80,652,380	2,229,550	31,782,925	(1,271,428)	(890,757)

㈜KH엘텍	20,117,194	19,221,000	896,194	19,984,819	(2,111,511)	(1,842,681)

㈜KH리빙텍	2,324	5,591,718	(5,589,394)	-	933,115	933,115

(주1)KHV(천진)정밀제조유한공사는 전반기 중에 매각하였습니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준지배기업과 그 종속기업(이하, "연결기업)의 분기재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 영업부문3-1 영업부문의 식별연결기업은 전략적 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 지역적으로 분리되어 있고, 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 월 단위로 검토하고 있습니다.

연결기업의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 지배기업 : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매

② KHV(혜주)정밀제조유한공사 : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매③ KHVATEC HANOI CO.,LTD : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매④ KHVATEC THAI NGUYEN CO.,LTD : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매⑤ KHVATEC INDIA PRIVATE LIMITED : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매⑥ 주식회사 KH엘텍 : 통신기기, 전자기기 등 부분품의 제조 및 판매⑦ 주식회사 KH리빙텍 : LED 제품의 제조 및 판매

3-2 영업부문의 재무현황(당) 3분기와 (전) 3분기 중 영업부문의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:천원)

구분	지배기업	KHV(혜주)정밀제조유한공사	KHV(하노이)주식회사	KHV(타이응웬)주식회사	KHV(인디아)유한회사	주식회사KH엘텍	주식회사KH리빙텍	연결조정	연결 후 금액

매출액:

총매출액	32,873,705	154,024,550	237,911,761	-	27,937,318	-	(138,440,996)	314,306,338

내부매출액	8,534,072	129,841,602	65,322	-	-	-	-	(138,440,996)	-

외부매출액	24,339,634	24,182,948	237,846,438	-	27,937,318	-	-	-	314,306,338

법인세비용차감전순이익(손실)	37,828,998	20,173,557	15,821,696	(2,127,780)	3,266,978	-	-	(27,298,679)	47,664,769

총자산	282,448,048	106,061,509	131,321,612	52,071,017	75,202,085	10,572,828	913	234,308,519	423,369,491

총부채	22,680,686	66,587,289	93,553,766	45,127,922	68,682,633	15,496,794	5,591,355	153,408,796	164,311,649

(전) 3분기> (단위:천원)

구분	지배기업	KHV(천진)정밀제조유한공사	KHV(혜주)정밀제조유한공사	KHV(하노이)주식회사	KHV(인디아)유한회사	주식회사KH엘텍	주식회사KH리빙텍	연결조정	연결 후 금액

매출액:

총매출액	20,547,723	-	159,839,180	198,108,175	31,782,925	-	-	(131,449,869)	278,828,134

내부매출액	7,042,292	-	124,296,483	111,094	-	-	-	(131,449,869)	-

외부매출액	13,505,432	-	35,542,697	197,997,081	31,782,925	-	-	-	278,828,134

법인세비용차감전순이익(손실)	45,129,983	(11,999,022)	15,770,490	6,297,284	(1,002,829)	-	933,115	(4,315,370)	50,813,651

총자산	297,203,856	-	124,000,952	164,311,615	82,881,929	20,117,194	2,324	(243,588,420)	444,929,450

총부채	43,060,310	-	97,696,067	134,108,776	80,652,380	19,221,000	5,591,718	(188,824,952)	191,505,299

3-3 지역에 대한 정보(당) 3분기와 (전) 3분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	(당) 3분기	(전) 3분기

한 국	26,878,184	12,408,385

베 트 남	233,407,229	220,821,660

중 국	567,767	7,553,852

기 타	53,453,157	38,044,237

합 계	314,306,338	278,828,134

3-4 주요고객에 대한 정보(당) 3분기와 (전) 3분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주요고객	(당) 3분기	(전) 3분기

A사	235,037,418	183,073,419

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	거래처	(당) 3분기말	(전) 기말

단 기 예 금	㈜우리은행 등	104,637,393,810	50,736,020,243

5. 매출채권및기타채권5-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	36,710,851,250	-	24,370,866,029	-

대손충당금	(2,984,821,455)	-	(4,875,522,873)	-

미수금	11,679,766,772	-	6,450,674,785	-

대손충당금	-	-	(30,000,000)	-

미수수익	717,987,976	-	529,522,803	-

합계	46,123,784,543	-	26,445,540,744	-

5-2 (당) 3분기 및 (전) 3분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	(당) 3분기	(전) 3분기

기초	4,905,522,873	5,133,212,723

설 정	-	(127,065,803)

제 각	(1,901,866,439)	26,195,894

환 입	(22,086,080)	-

환율변동효과	3,251,101	144,872,774

기말	2,984,821,455	5,177,215,588

5-3 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

채권금액	손상된 금액	채권 잔액	채권금액	손상된 금액	채권 잔액

3개월 이내	33,726,029,795	-	33,726,029,795	18,495,925,777	-	18,495,925,777

3개월 이상 6개월 미만	-	-	-	773,475,999	(1,120,334)	772,355,665

6개월 이상 1년 미만	-	-	-	249,813,271	(22,751,557)	227,061,714

1년 이상 3년 미만	2,811,466,164	(2,811,466,164)	-	2,075,866,966	(2,075,866,966)	-

3년 초과	173,355,291	(173,355,291)	-	2,775,784,016	(2,775,784,016)	-

합계	36,710,851,250	(2,984,821,455)	33,726,029,795	24,370,866,029	(4,875,522,872)	19,495,343,156

6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

취득원가	평가손실충당부채	장부금액	취득원가	평가손실충당부채	장부금액

상품	963,486,453	-	963,486,453	681,730,277	(39,966,461)	641,763,816

제품	1,374,803,059	(365,161,842)	1,009,641,217	4,171,799,770	(411,059,720)	3,760,740,050

재공품	5,000,998,360	(462,291,936)	4,538,706,424	7,658,441,998	(2,189,574,458)	5,468,867,540

원재료	8,001,461,596	-	8,001,461,596	6,784,644,463	-	6,784,644,463

부재료	693,590,095	-	693,590,095	885,400,135	(72,622,793)	812,777,342

합계	16,034,339,563	(827,453,778)	15,206,885,785	20,182,016,643	(2,713,223,432)	17,468,793,211

(당) 3분기 및 (전) 3분기 중 매출원가에서 차감(가산)한 재고자산평가손실(환입)은 각각 1,885,770천원 및 (1,589,714)천원입니다.

7. 기타금융자산 및 기타금융부채7-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

유동:

단기금융상품(주1)	37,702,760,952	74,096,880,000

비유동:

기타의투자자산	1,657,198,417	1,435,545,770

보증금	1,362,084,777	421,259,523

장기금융상품	-	114,000,000

소 계	3,019,283,194	1,970,805,293

합 계	40,722,044,146	76,067,685,293

(주1) STAND BY L/C 한도개설을 담보하기 위하여 중소기업은행에 단기금융상품(정기예금 USD 12,000,000)을 담보로 제공하고 있습니다.7-2 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

임대보증금	310,075,000	427,980,000

8. 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 지분법적용투자주식8-1 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

기초금액	1,206,108,896	304,575,471

취득	1,510,000,000	1,030,000,000

처분	-	(30,000,000)

평가	(27,268,519)	(9,326,632)

손상	-	(89,139,943)

기말금액	2,688,840,377	1,206,108,896

8-2 보고기간종료일 현재 매도가능지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	주식수	지분율(%)	취득원가	(당) 3분기말	(전) 기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

비상장주식:

모토브	70,000	4.14%	1,000,000,000	215,435,528	215,435,528	215,435,528	215,435,528

NH투자증권-펀드상품	-	-	1,000,000,000	990,691,353	990,691,353	990,673,368	990,673,368

NH투자증권-펀드상품	-	-	1,000,000,000	986,512,849	986,512,849	-	-

NH투자증권-펀드상품	-	-	510,000,000	496,200,647	496,200,647	-	-

합 계	2,688,840,377	2,688,840,377	1,206,108,896	1,206,108,896

8-3 (당) 3분기 및 (전) 3분기 중 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기 (단위:원)

구분	지분율(%)	당기초	지분법손익	환율변동	장부금액

혜주쯔카이정밀유한공사	33.33%	1,572,306,636	(306,060,533)	25,385,219	1,291,631,322

(전) 3분기 (단위:원)

구분	지분율(%)	전기초	지분법손익	환율변동	장부금액

혜주쯔카이정밀유한공사	33.33%	2,398,164,427	(154,323,014)	166,239,125	2,410,080,538

9. 유형자산 9-1 (당) 3분기 및 (전) 3분기 중 연결기업의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:원)

구 분	기초	증가	감소	대체	감가상각	손상차손	기타증감(주1)	(당) 3분기말

장부금액:

토지	35,568,873,209	-	-	4,910,173,240	-	-	795,599,428	41,274,645,877

건물	45,873,391,162	585,636,848	(13,717,007,209)	-	(1,951,621,416)	-	1,069,642,875	31,860,042,260

구축물	-	-	-	-	-	-	-	-

기계장치	52,287,553,897	6,191,638,339	(3,167,970,620)	3,942,771,477	(8,940,416,160)	-	2,121,950,495	52,435,527,428

차량운반구	725,952,428	98,601,334	(188,258,068)	326,907,572	(144,386,429)	-	14,993,884	833,810,721

공구와기구	2,459,794,581	1,471,045,285	(275,506,946)	-	(1,118,061,556)	-	(230,218,364)	2,307,053,000

비품	2,807,603,636	610,383,586	(83,901,499)	7,945,970	(554,818,675)	-	(9,912,730)	2,777,300,288

시설장치	555,839,935	1,569,352	(134,976,399)	-	(110,918,857)	-	26,058,910	337,572,941

전기장치	3,352,853,643	-	(72,542,616)	-	(326,658,955)	-	245,266,833	3,198,918,905

사용권자산	202,521,729	897,328,330	(196,588,012)	-	(160,607,280)	-	6,478,430	749,133,197

입목	60,000,000	-	-	-	-	-	-	60,000,000

건설중인자산	1,251,903,592	55,615,005,249	(229,155,969)	(9,236,798,259)	-	-	85,856,506	47,486,811,119

합계	145,146,287,812	65,471,208,323	(18,065,907,338)	(49,000,000)	(13,307,489,328)	-	4,125,716,267	183,320,815,736

(주1) 기타증감은 해외종속기업의 외화표시 재무제표의 원화환산에 따른 환율변동효과입니다.

(전) 3분기> (단위:원)

구 분	기초	증가	감소	대체	감가상각	손상차손	기타증감(주1)	(전) 3분기말

장부금액:

토지	36,163,176,396	-	-	-	-	-	1,610,369,926	37,773,546,322

건물	49,211,387,696	210,631,516	-	(1,693,855,927)	(2,472,445,645)	-	3,907,066,638	49,162,784,278

구축물	344,832,640	-	(49,570,908)	-	(43,158,661)	-	-	252,103,071

기계장치	52,415,083,178	7,923,630,644	(854,082,899)	4,492,670,166	(7,321,371,269)	(635,760,454)	7,434,662,470	63,454,831,836

차량운반구	594,651,275	333,185,096	(11,247,851)	(164,870,704)	(103,747,349)	-	77,515,705	725,486,172

공구와기구	1,587,164,611	1,215,644,289	(7,000)	206,962,038	(940,768,390)	-	61,934,716	2,130,930,264

비품	2,774,418,410	210,835,229	(19,832,201)	496,616,208	(458,092,367)	-	163,558,836	3,167,504,115

시설장치	713,217,583	7,916,399	(273,102)	44,825,979	(145,064,413)	-	29,425,997	650,048,443

전기장치	3,817,617,822	110,408,727	-	-	(335,855,598)	-	381,655,463	3,973,826,414

사용권자산	665,446,835	-	-	-	(369,793,880)	-	64,337,894	359,990,849

입목	60,000,000	-	-	-	-	-	-	60,000,000

건설중인자산	2,753,290,109	1,773,788,655	(294,441,091)	(3,082,991,681)	-	-	98,932,832	1,248,578,824

합계	151,100,286,555	11,786,040,555	(1,229,455,052)	299,356,079	(12,190,297,572)	(635,760,454)	13,829,460,477	162,959,630,588

(주1) 기타증감은 해외종속기업의 외화표시 재무제표의 원화환산에 따른 환율변동효과입니다.

9-2 보험가입현황연결기업의 유형자산 및 재고자산은 KB손해보험 외 재산종합보험에 가입되어 있으며 전체부보금액은 204,050,158천원 입니다.

10. 사용권자산연결기업은 건물 및 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 회사는 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다10-1 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

취득금액	898,959,836	87,312,696	986,272,532	1,381,977,983	86,840,480	1,468,818,463

감가상각누계액	(149,826,639)	(87,312,696)	(237,139,335)	(1,190,036,596)	(76,260,138)	(1,266,296,734)

장부금액	749,133,197	-	749,133,197	191,941,387	10,580,342	202,521,729

10-2 (당) 3분기 및 (전) 3분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위:원)

구분	(당) 3분기	(전) 3분기

사용권자산 감가상각비	160,607,280	369,793,880

리스부채 이자비용	-	2,093,075

단기리스 및 소액리스 관련 비용	630,297,460	209,859,277

합계	790,904,740	581,746,232

11. 무형자산(당) 3분기 및 (전) 3분기 중 연결기업의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:원)

구분	기초	증가	감소	상각	기타증감(주1)	(당) 3분기말

산업재산권	157,108,800	-	-	(15,158,800)	2,493,152	144,443,152

토지사용권	6,527,082,336	2,115,816,104	(3,725,469,770)	(84,506,197)	110,435,512	4,943,357,985

회원권	2,864,264,963	-	-	(5,186,782)	5,388,910	2,864,467,091

기타의무형자산(주2)	1,468,809,031	199,605,450	3,076,651	(361,261,056)	45,538,039	1,355,768,115

합계	11,017,265,130	2,315,421,554	(3,722,393,119)	(466,112,835)	163,855,613	9,308,036,343

(주1) 기타증감은 해외종속기업의 외화표시 재무제표의 원화환산에 따른 환율변동효과 및 계정대체 입니다.(주2) 상기 기타의무형자산은 토지이용권 등으로 구성되어 있습니다.

(전) 3분기> (단위:원)

구분	기초	증가	감소	상각	기타증감(주1)	(전) 3분기말

산업재산권	181,654,954	-	-	(15,737,130)	12,427,207	178,345,031

토지사용권	6,720,961,591	-	-	(137,714,782)	705,201,728	7,288,448,537

회원권	2,657,200,000	-	-	-	-	2,657,200,000

기타의무형자산(주2)	1,819,567,665	84,161,882	-	(376,683,605)	205,064,664	1,732,110,606

합계	11,379,384,210	84,161,882	-	(530,135,517)	922,693,599	11,856,104,174

(주1) 기타증감은 해외종속기업의 외화표시 재무제표의 원화환산에 따른 환율변동효과 및 계정대체 입니다.(주2) 상기 기타의무형자산은 토지이용권 등으로 구성되어 있습니다.12. 기타자산 및 기타부채12-1 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

유동:

선급금	2,903,062,003	2,199,773,390

선급비용	572,191,665	613,860,520

부가세대급금	15,393,383,116	10,224,948,792

소계	18,868,636,784	13,038,582,702

비유동:

장기선급비용	49,131,764	-

합계	18,917,768,548	13,038,582,702

12-2 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

유동:

선수금	861,837,145	9,437,062,207

예수금	1,225,607,409	709,439,400

부가세예수금	505,514,441	684,997,711

합계	2,592,958,995	10,831,499,318

13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

유동:

매입채무	79,928,807,774	34,312,541,856

미지급금	3,555,177,308	4,867,004,599

미지급비용	20,744,001,186	5,190,948,855

합계	104,227,986,268	44,370,495,310

14. 차입금14-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	(당) 3분기말	(전) 기말

(주)우리은행	운전자금대출	5.99~6.34%	4,900,000,000	4,709,546,445

중소기업은행	운전자금대출	4.80%	8,373,442,998	-

한국수출입은행	운전자금대출	7.37%	11,013,112,500	10,374,410,400

운전자금대출	7.21%	18,802,875,000	-

(주)하나은행	운전자금대출	-	1,000,000,000	1,000,000,000

CITI BANK INDIA	운전자금대출	6.42%	8,619,583,140	8,016,208,830

합 계	52,709,013,638	24,100,165,675

14-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	(당) 3분기말	(전) 기말

우리은행	운전자금대출	-	-	1,500,000,000

소 계	-	1,500,000,000

차감 : 유동성대체	-	(1,500,000,000)

잔 액	-	-

14-3 보고기간종료일 현재 교환사채의 발행사항과 관련한 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

사채의 권면총액	33,500,000천원

사채의 이율	표면이자율: 0%만기이자율: 0%

사채 발행일	2021년 09월 08일

사채 만기일	2026년 09월 08일

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는2026년 09월 08일에 전자등록금액의 100.0%에 해당하는 금액을 일시에 상환

교환권 행사가액	33,500원/1주

교환권 청구기간	2021년 09월 13일 ~ 2026년 09월 08일

교환대상 주식의 종류	발행회사의 기명식 보통주(자기주식)

보유자 조기상환청구권(Put Option)	2023년 09월 08일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날

14-4 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:원)

종류	기초잔액	발행	교환	상환	이자비용	기말잔액

교환사채	33,500,000,000	-	-	(33,000,012,500)	-	499,987,500

교환권조정	(13,649,729,586)	-	-	11,505,894,347	1,973,381,688	(170,453,551)

합 계	19,850,270,414	-	-	(21,494,118,153)	1,973,381,688	329,533,949

(전) 3분기> (단위:원)

종류	기초잔액	발행	교환	상환	이자비용	기말잔액

교환사채	33,500,000,000	-	-	-	-	33,500,000,000

교환권조정	(16,385,386,000)	-	-	-	2,043,818,016	(14,341,567,984)

합 계	17,114,614,000	-	-	-	2,043,818,016	19,158,432,016

14-5 연결기업은 상기 교환사채의 최초 발생시 부채부분을 차감하여 교환권 대가는 자본으로, 교환사채에 부여된 조기상환권 및 매수청구권는 파생상품부채로 인식하고 있습니다.(당) 3분기말 현재 주계약과 분리된 내재파생상품부채의 공정가치 변동 및 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종류	(당) 3분기	(전) 3분기

기초	12,268,307,691	7,732,369,500

파생상품평가손실(이익)	(2,122,125,780)	3,427,485,500

상환	(9,994,750,146)	-

기말 현재공정가치	151,431,765	11,159,855,000

14-6 당기의 자본으로 분류된 교환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종류	(당) 3분기말	(전) 기말

기초잔액	5,082,645,460	5,082,645,460

상환	(5,006,786,977)	-

기말잔액	75,858,483	5,082,645,460

15. 순확정급여부채

연결기업은 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 동 제도는 최종임금기준 제도로 별도로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.

보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	12,875,150,664	11,438,808,813

사외적립자산의 공정가치	(13,621,455,912)	(13,322,117,788)

순확정급여부채(자산)(주1)	(794,050,997)	(1,883,308,975)

(주1) 확정급여채무를 초과하여 납입한 사외적립자산 해당액은 순확정급여자산(기타비유동자산)으로 계상하였습니다.

16. 자본16-1 자본금지배기업의 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

발행한 주식의 수	23,677,442주	23,677,442주

1주당 금액	500원	500원

자본금총액	11,838,721,000원	11,838,721,000원

16-2 자본잉여금

보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

주식발행초과금	51,698,051,437	51,698,051,437

재평가적립금	4,135,238	4,135,238

자기주식처분이익	6,427,619,812	6,427,619,812

기타자본잉여금	5,171,438,946	164,651,969

합계	63,301,245,433	58,294,458,456

16-3 기타자본구성보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

자기주식	(16,286,823,240)	(14,350,078,200)

해외사업환산손익	4,313,242,109	1,783,279,348

교환권대가	75,858,483	5,082,645,460

합계	(11,897,722,648)	(7,484,153,392)

16-4 이익잉여금

보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

법정적립금(주1)	6,410,646,520	5,730,323,260

임의적립금	7,800,000,000	7,800,000,000

미처분이익잉여금	182,789,593,254	154,356,542,489

합계	197,000,239,774	167,886,865,749

(주1) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

17. 비용의 성격별 분류

17-1 (당) 3분기 및 (전) 3분기 중 발생한 비용(매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용)을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	(당) 3분기	(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 재공품의 변동	4,397,740,293	3,681,259,949	(1,190,641,686)	(1,456,428,731)

상품의 판매	191,638,351	470,122,967	814,079,554	6,407,692,742

원ㆍ부재료 사용액	158,983,071,636	213,498,465,973	166,802,518,522	206,480,709,368

종업원급여	26,733,318,183	42,677,499,735	10,520,056,774	27,922,725,109

감가상각비	4,329,824,837	12,869,910,360	4,196,152,515	11,923,280,159

기타비용	(7,332,473,505)	10,204,418,859	(29,326,892,353)	(3,462,263,772)

합 계	187,303,119,794	283,401,677,843	151,815,273,325	247,815,714,875

17-2 (당) 3분기와 (전) 3분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	(당) 3분기	(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

급여	4,526,007,519	12,361,885,861	3,934,674,159	12,193,216,319

퇴직급여	23,514,150	87,096,936	23,987,075	75,963,968

복리후생비	1,235,194,390	3,241,270,218	1,203,583,775	3,145,465,646

소 계	5,784,716,059	15,690,253,015	5,162,245,010	15,414,645,932

판매비와관리비:

급여	20,336,983,408	25,313,370,167	4,727,205,468	10,691,702,724

퇴직급여	150,438,635	417,726,546	200,131,704	619,391,673

복리후생비	461,180,081	1,256,150,007	430,474,592	1,196,984,780

소 계	20,948,602,124	26,987,246,720	5,357,811,764	12,508,079,177

합 계	26,733,318,183	42,677,499,735	10,520,056,774	27,922,725,109

17-3 (당) 3분기와 (전) 3분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	(당) 3분기	(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

감가상각비	4,005,424,362	11,842,682,332	3,781,475,366	10,665,133,340

무형자산상각비	46,600,639	138,098,766	44,170,063	131,082,882

소 계	4,052,025,001	11,980,781,097	3,825,645,430	10,796,216,222

판매비와관리비:

감가상각비	199,340,069	618,655,926	224,347,931	647,038,428

무형자산상각비	78,459,767	270,473,337	146,159,154	480,025,509

소 계	277,799,836	889,129,263	370,507,085	1,127,063,937

합 계	4,329,824,837	12,869,910,360	4,196,152,515	11,923,280,159

18. 판매비와관리비(당) 3분기와 (전) 3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	(당) 3분기	(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	20,336,983,408	25,313,370,167	4,727,205,468	10,691,702,724

퇴직급여	150,438,635	417,726,546	200,131,704	619,391,673

복리후생비	461,180,081	1,256,150,007	430,474,592	1,196,984,780

임차료	495,306,379	630,297,460	59,970,620	200,436,490

여비교통비	64,117,711	253,837,648	44,037,455	84,233,483

접대비	107,477,294	221,717,826	81,856,239	201,742,780

통신비	13,332,719	41,558,229	14,231,462	55,232,438

세금과공과	306,718,350	823,553,143	474,647,631	1,006,158,214

감가상각비	199,340,069	618,655,926	224,347,931	647,038,428

보험료	90,238,550	294,199,863	75,945,375	165,566,304

수선비	152,563,561	423,115,231	38,696,437	60,992,488

수도광열비	14,895,696	37,444,659	6,039,246	18,071,630

차량유지비	77,580,812	238,574,399	70,535,993	176,609,035

경상개발비	151,564,220	710,629,656	4,413,761,023	5,878,436,382

운반비	93,919,590	375,695,105	99,752,654	268,838,347

교육훈련비	3,160,633	3,676,982	17,063,146	19,869,472

도서인쇄비	1,474,945	5,922,592	1,506,616	4,816,868

판매수수료	265,854,615	578,026,479	212,848,451	372,958,697

소모품비	30,838,744	184,299,955	170,065,229	937,604,818

전력비	314,883,922	483,947,355	115,213,864	163,255,663

지급수수료	492,719,652	1,735,580,182	630,217,790	1,840,050,765

광고선전비	9,320,326	24,565,717	946,000	15,343,018

견본품비	13,673,179	38,544,587	15,810,939	31,670,750

대손상각비	12,411	(22,086,080)	(44,975,823)	26,273,920

무형자산상각비	78,459,767	270,473,337	146,159,154	480,025,509

잡비	53,751,190	138,517,632	21,748,452	100,375,184

합계	23,979,806,459	35,097,994,603	12,248,237,648	25,263,679,860

19. 영업외손익19-1 (당) 3분기와 (전) 3분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	(당) 3분기	(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	2,898,163,454	6,026,027,652	4,420,216,477	6,196,940,815

외화환산이익	4,085,027,894	8,960,258,173	15,613,514,718	25,259,452,639

임대료수익	2,010,012	12,474,528	12,806,811	40,284,683

유형자산처분이익	(154,006,661)	9,584,902,099	30,022,627	216,240,030

무형자산처분이익	(34,039,174)	3,129,402,438	-	-

매각예정자산처분이익	-	-	-	2,801,776,685

잡이익	649,497,399	891,152,206	533,331,756	1,587,131,084

합계	7,446,652,924	28,604,217,096	20,609,892,389	36,101,825,936

19-2 (당) 3분기와 (전) 3분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	(당) 3분기	(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	2,922,155,640	5,254,435,098	1,180,539,028	1,506,142,000

외화환산손실	3,190,886,921	4,237,691,151	3,334,336,573	8,644,899,660

유형자산처분손실	(7,912,539)	823,991,725	83,501,747	109,173,574

유형자산손상차손	-	-	635,760,454	635,760,454

무형자산처분손실	(1,970,880)	181,193,534	-	-

지분법손실	(3,329,085)	306,060,533	1,447,985	154,323,014

기부금	2,067,659	109,808,827	1,176,722	3,888,129

잡손실	1,156,669,972	1,224,055,628	78,150,306	478,774,681

합 계	7,258,567,688	12,137,236,496	5,314,912,815	11,532,961,512

19-3 (당) 3분기 및 (전) 3분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:원)

구분	당기손익측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

이자수익	-	922,904,788	922,904,788

기타의투자자산평가이익	8,240,716	-	8,240,716

매도가능금융자산평가이익	(11,867)	-	(11,867)

파생상품평가이익	-	-	-

합계	8,228,849	922,904,788	931,133,637

(당) 3분기 누적> (단위:원)

구분	당기손익측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

이자수익	-	2,718,401,046	2,718,401,046

기타의투자자산평가이익	23,652,647	-	23,652,647

매도가능금융자산평가이익	-	-	-

파생상품평가이익	2,122,125,780	-	2,122,125,780

합계	2,145,778,427	2,718,401,046	4,864,179,473

(전) 3분기> (단위:원)

구분	당기손익측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

이자수익	-	400,041,614	400,041,614

기타의투자자산평가이익	5,597,628	-	5,597,628

매도가능금융자산평가이익	-	-	-

파생상품평가이익	-	-	-

합계	5,597,628	400,041,614	405,639,242

(전) 3분기 누적> (단위:원)

구분	당기손익측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

이자수익	-	893,498,622	893,498,622

기타의투자자산평가이익	13,706,868	-	13,706,868

매도가능금융자산평가이익	-	-	-

파생상품평가이익	-	-	-

합계	13,706,868	893,498,622	907,205,490

19-4 (당) 3분기 및 (전) 3분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (단위:원)

구분	당기손익측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

이자비용	-	1,157,981,984	1,157,981,984

기타의투자자산처분손실	-	-	-

매도가능증권평가손실	27,268,519	-	27,268,519

매도가능증권손상차손	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	-

사채상환손실	1,511,144,201	-	1,511,144,201

합계	1,538,412,720	1,157,981,984	2,696,394,704

(당) 3분기 누적> (단위:원)

구분	당기손익측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

이자비용	-	3,032,637,848	3,032,637,848

기타의투자자산처분손실	-	-	-

매도가능증권평가손실	27,268,519	-	27,268,519

매도가능증권손상차손	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	-

사채상환손실	1,511,144,201	-	1,511,144,201

합계	1,538,412,720	3,032,637,848	4,571,050,568

(전) 3분기> (단위:원)

구분	당기손익측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

이자비용	-	380,166,942	380,166,942

기타의투자자산처분손실	-	-	-

매도가능증권평가손실	(383,442)	-	(383,442)

매도가능증권손상차손	89,139,943	-	89,139,943

파생상품평가손실	-	-	-

사채상환손실	-	-	-

합계	88,756,501	380,166,942	468,923,443

(전) 3분기 누적> (단위:원)

구분	당기손익측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

이자비용	-	1,917,985,457	1,917,985,457

기타의투자자산처분손실	230,896,232	-	230,896,232

매도가능증권평가손실	9,331,734	-	9,331,734

매도가능증권손상차손	89,139,943	-	89,139,943

파생상품평가손실	3,427,485,500	-	3,427,485,500

사채상환손실	-	-	-

합계	3,756,853,409	1,917,985,457	5,674,838,866

20. 법인세비용(당) 3분기 및 (전) 3분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	(당) 3분기	(전) 3분기

법인세부담액(추납액ㆍ환급액 포함)	6,318,930,975	2,718,101,790

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	120,538,637	2,599,351,759

중단사업 법인세 대체	-	(743,152,104)

법인세비용	6,439,469,612	4,574,301,445

21. 특수관계자 등 현황(당) 3분기 및 (전) 3분기 중 연결기업과 매출 등 거래와 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타의 특수관계자는 없습니다.

22. 주당이익22-1 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주식수:주)

구분	(당) 3분기	(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익(손실)	14,817,663,904	36,577,271,331	32,344,520,942	42,358,414,366

가중평균유통보통주식수	22,547,442	22,547,442	22,677,442	22,677,442

기본주당이익(손실)	657	1,622	1,426	1,868

22-2 (당) 3분기 및 (전) 3분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기> (주식수:주, 기간:일)

내역	발행보통주식수	기간	적수

기초유통보통주식수	23,677,442	273	6,463,941,666

자기주식	(1,130,000)	273	(308,490,000)

합계	22,547,442	6,155,451,666

일수	273

가중평균우통보통주식수	22,547,442

(전) 3분기> (주식수:주, 기간:일)

내역	발행보통주식수	기간	적수

기초유통보통주식수	23,677,442	273	6,463,941,666

자기주식	(1,000,000)	273	(273,000,000)

합계	22,677,442	6,190,941,666

일수	273

가중평균우통보통주식수	22,677,442

23. 우발상황

23-1 약정사항(당) 3분기말 현재 연결기업과 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원, 외화단위:JPY)

금융기관	약정사항	한 도

중소기업은행	B2B플러스 전자채권 할인 한도	5,000,000,000

일람불 수입 한도	JPY 105,900,000

서울보증보험	계약이행보증	2,069,240,560

우리은행	B2B 지급보증	380,000,000

하나은행	전자방식외상매출담보.	50,000,000

합 계	7,499,240,560

JPY 105,900,000

23-2 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 연결기업의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:원)

법원	사건	원고	피고	소송가액

대구지방법원	2023나14002	㈜에이원텍	㈜KH바텍	1,302,200,000

24. 범주별 금융상품24-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기말> (단위:원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익측정 금융자산	합 계

유동:

현금및현금성자산	104,637,393,810	-	104,637,393,810

기타금융자산	37,702,760,952	-	37,702,760,952

매출채권및기타채권	46,123,784,543	-	46,123,784,543

소 계	188,463,939,305	-	188,463,939,305

비유동:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,688,840,377	2,688,840,377

기타금융자산	1,362,084,777	1,657,198,417	3,019,283,194

소 계	1,362,084,777	4,346,038,794	5,708,123,571

합 계	189,826,024,082	4,346,038,794	194,172,062,876

(전) 기말> (단위:원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익측정 금융자산	합 계

유동:

현금및현금성자산	50,736,020,243	-	50,736,020,243

기타금융자산	74,096,880,000	-	74,096,880,000

매출채권및기타채권	26,445,540,744	-	26,445,540,744

소 계	151,278,440,987	-	151,278,440,987

비유동:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,206,108,896	1,206,108,896

기타금융자산	535,259,523	1,435,545,770	1,970,805,293

소 계	535,259,523	2,641,654,666	3,176,914,189

합 계	151,813,700,510	2,641,654,666	154,455,355,176

24-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당) 3분기말> (단위:원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

유동:

매입채무및기타채무	-	104,227,986,268	104,227,986,268

단기차입금	-	52,709,013,638	52,709,013,638

유동성장기부채	-	-	-

교환사채	-	329,533,949	329,533,949

리스부채	-	444,421,175	444,421,175

파생상품부채	151,431,765	-	151,431,765

소 계	151,431,765	157,710,955,030	157,862,386,795

비유동:

기타금융부채	-	310,075,000	310,075,000

리스부채	-	-	-

소 계	-	310,075,000	310,075,000

합 계	151,431,765	158,021,030,030	158,172,461,795

(전) 기말> (단위:원)

구 분	당기손익측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

유동:

매입채무및기타채무	-	44,370,495,310	44,370,495,310

단기차입금	-	24,100,165,675	24,100,165,675

유동성장기차입금	-	1,500,000,000	1,500,000,000

교환사채	-	19,850,270,414	19,850,270,414

리스부채	-	-	-

파생상품부채	12,268,307,691	-	12,268,307,691

소 계	12,268,307,691	89,820,931,399	102,089,239,090

비유동:

기타금융부채	-	427,980,000	427,980,000

리스부채	-	17,000,730	17,000,730

소 계	-	444,980,730	444,980,730

합 계	12,268,307,691	90,265,912,129	102,534,219,820

25. 공정가치25-1 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	(당) 3분기말	(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산(주1)	104,637,393,810	104,637,393,810	50,736,020,243	50,736,020,243

매출채권및기타채권(주1)	46,123,784,543	46,123,784,543	26,445,540,744	26,445,540,744

당기손익-공정가치측정 금융자산(주3)	2,688,840,377	2,688,840,377	1,206,108,896	1,206,108,896

기타금융자산(주1)	40,722,044,146	40,722,044,146	76,067,685,293	76,067,685,293

금융자산 합계	194,172,062,876	194,172,062,876	154,455,355,176	154,455,355,176

금융부채:

매입채무및기타채무(주1)	104,227,986,268	104,227,986,268	44,370,495,310	44,370,495,310

단기차입금(주1)	52,709,013,638	52,709,013,638	24,100,165,675	24,100,165,675

유동성장기부채(주1)	-	-	1,500,000,000	1,500,000,000

교환사채(주1)	329,533,949	329,533,949	19,850,270,414	19,850,270,414

파생상품부채(주2)	151,431,765	151,431,765	12,268,307,691	12,268,307,691

기타금융부채(주1)	310,075,000	310,075,000	427,980,000	427,980,000

리스부채	444,421,175	444,421,175	17,000,730	17,000,730

금융부채 합계	158,172,461,795	158,172,461,795	102,534,219,820	102,534,219,820

(주1)장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.(주2)가치평가기법으로 공정가치를 측정하였습니다. 공정가치 평가는 경영진에게 평가시 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 가정을 하도록 요구하고 있습니다. 경영진은 주기적으로 이러한 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수에 대해 합리적인 가능한 대안의범위를 평가하고 전체 공정가치에 미치는 영향을 판단합니다. 일정한 범위 내의 다양한 추정치에 대한 확률은 합리적으로 평가될 수 있으며 동 공정가치에 대한 경영진의 추정에 사용될 수 있습니다.(주3)활성거래시장이 존재하지 않는 비상장 지분증권에 대하여는 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으며 투자회사의 순자산 지분가액 등을 공정가치로 간주하였습니다.25-2 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

25-3 금융상품의 수준별 공정가치

(당) 3분기말과 (전) 기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품(취득원가를 공정가치 측정치로 사용한 금융상품은 제외)의 각 종류별로 공정가치수준별측정치는 다음과 같습니다.

(당) 3분기말> (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치가 공시되는 자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,473,404,849	215,435,528	2,688,840,377

기타금융자산	-	1,657,198,417	-	1,657,198,417

공정가치가 공시되는 부채:

파생상품부채	-	-	151,431,765	151,431,765

(전) 기말> (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치가 공시되는 자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	990,673,368	215,435,528	1,206,108,896

기타금융자산	-	1,435,545,770	-	1,435,545,770

공정가치가 공시되는 부채:

파생상품부채	-	-	12,268,307,691	12,268,307,691

26. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 기타금융부채로 구성되어있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생금융상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

26-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 (당) 3분기말 및 (전) 기말과 관련되어 있습니다.(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 장·단기차입금은 43,335,571천원(전기말: 24,600,166천원), 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 1% 변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	(당) 3분기말	(전) 기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

단ㆍ장기차입금	(433,355,706)	433,355,706	(246,001,657)	246,001,657

(2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 CNY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	(당) 3분기말	(전) 기말

자산	부채	자산	부채

USD	51,687,154,260	50,389,795,536	39,734,401,463	19,237,987,131

CNY	4,395	-	-	-

JPY	6,323,308	-	-	-

합계	51,693,481,963	50,389,795,536	39,734,401,463	19,237,987,131

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 (당) 1분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	(당) 3분기말	(전) 기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	64,867,936	(64,867,936)	1,024,820,717	(1,024,820,717)

CNY	220	(220)	-	-

JPY	316,165	(316,165)	-	-

합계	65,184,321	(65,184,321)	1,024,820,717	(1,024,820,717)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업은 가격변동위험에 노출되어 있는 금융상품이 없습니다.

26-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	(당) 3분기말	(전) 기말

매출채권	33,726,029,795	19,495,343,156

기타채권	12,397,754,748	6,950,197,588

합 계	46,123,784,543	26,445,540,744

연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 및 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(2) 기타의 자산현금및현금성자산, 단ㆍ장기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 ㈜우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

26-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(당) 3분기말> (단위:원)

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합계

매입채무및기타채무	104,227,986,268	-	-	104,227,986,268

단기차입금	-	52,709,013,638	-	52,709,013,638

유동성장기부채	-	-	-	-

교환사채	-	329,533,949	-	329,533,949

기타금융부채	-	-	310,075,000	310,075,000

리스부채	-	444,421,175	-	444,421,175

합 계	104,227,986,268	53,482,968,762	310,075,000	158,021,030,030

(전) 기말> (단위:원)

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합계

매입채무및기타채무	44,370,495,310	-	-	44,370,495,310

단기차입금	-	24,100,165,675	-	24,100,165,675

유동성장기부채	-	1,500,000,000	-	1,500,000,000

교환사채	-	19,850,270,414	-	19,850,270,414

기타금융부채	-	-	427,980,000	427,980,000

리스부채	-	-	17,000,730	17,000,730

합 계	44,370,495,310	45,450,436,089	444,980,730	90,265,912,129

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

26-4 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결기업은 순차입금을 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하고 감독하고 있는 바, 연결기업은 순차입금을 차입금에서 현금및현금성자산, 단ㆍ장기금융상품을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	(당) 3분기말	(전) 기말

부채총계	164,311,649,140	115,409,514,005

자본총계	259,057,842,313	229,351,248,316

부채비율(=부채/자본)	63.43%	50.32%

27. 중단영업종속회사 KHV(천진)정밀제조유한공사는 2019년 12월 26일에 이사회의 결정에 따라사업을 중단하였으며, 전기 중 매각에 대한 최종 계약을 완료하였습니다. 또한, 종속회사 ㈜KH엘텍은 2023년 8월 31일에 이사회의 결정에 따라 사업을 중단하였습니다.(당) 3분기 및 (전) 3분기 중단영업 관련 손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당) 3분기 누적	(전) 3분기 누적

I.매출액	12,486,142	19,984,819

II.매출원가	14,901,342	20,880,220

III.매출총이익	(2,415,200)	(895,401)

IV.판매비와관리비	1,447,312	2,141,052

V.영업이익(손실)	(3,862,513)	(3,036,453)

VI.영업외손익	(785,514)	96,401

기타수익	1,048,646	1,270,584

기타비용	1,390,085	875,368

금융수익	884	2,534

금융원가	444,959	301,349

VII.법인세비용차감전순이익(손실)	(4,648,026)	(2,940,051)

VIII.법인세비용	-	732,583

IX.당기순이익(손실)	(4,648,026)	(3,672,634)