씨티씨바이오 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 28(당) 기 1/4분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제 27(전) 기 1/4분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
주식회사 씨티씨바이오

1. 당사의 개요주식회사 씨티씨바이오(이하 "당사"라고 함)는 1996년 1월 1일 동물의약품, 단미보조사료를 판매할 목적으로 설립되었으며, 서울특별시 송파구 중대로 296에 본사를 두고 있습니다. 당사는 경기도 화성시 및 안산시 등에 연구 및 제조시설을 두고 동물의약품 제조업과 인체의약품 제조업을 영위하고 있으며, 2004년 9월에는 의약품 우수품질관리기업체(KGMP) 승인을 받았습니다. 한편, 당사는 2002년 2월 21일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

이민구	2,363,190	9.77%

에스디비인베스트먼트(주)	1,563,011	6.46%

(주)파마리서치	1,471,627	6.09%

이택원	998,341	4.13%

조호연	887,101	3.67%

(주)더브릿지	651,359	2.69%

성기홍	600,857	2.48%

조용준	557,035	2.30%

우성섭	475,434	1.97%

인터베스트(주)	326,552	1.35%

김영인	279,527	1.16%

(주)플루토	232,700	0.96%

기타	13,774,286	56.97%

합 계	24,181,020	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표로서 기업회계기준서 제1034호 (중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 지분증권 및 파생상품 등 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화당사의 각 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(5) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 34: 금융위험 관리3. 유의적인 회계정책

하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	20,413,988	20,774,372

5. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	-	318,000

6. 매출채권및기타채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동성]

매출채권	26,489,384	26,484,376

차감: 손실충당금	(1,953,606)	(1,932,583)

미수금	182,998	189,074

미수수익	95,847	74,590

단기대여금	4,250,000	2,800,000

소 계	29,064,623	27,615,457

[비유동성]

장기보증금	714,915	684,915

소 계	714,915	684,915

합 계	29,779,538	28,300,372

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

기초금액	1,932,583	-	1,932,583	326,901	-	326,901

손상차손(환입)	21,023	-	21,023	1,654,657	-	1,654,657

상각채권 제각	-	-	-	(48,975)	-	(48,975)

기말금액	1,953,606	-	1,953,606	1,932,583	-	1,932,583

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	연체된 일수	합 계

5개월 이하	5~7개월	7~9개월	9~12개월	12개월 초과

총장부금액	22,425,016	543,298	497,261	-	3,023,809	26,489,384

기대손실률	0.96%	8.73%	18.96%	-	52.81%

손실충당금	(214,995)	(47,455)	(94,272)	-	(1,596,884)	(1,953,606)

순장부금액	22,210,021	495,843	402,989	-	1,426,925	24,535,778

당분기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 26,489백만원입니다.②전기말

(단위:천원)

구 분	연체된 일수	합 계

5개월 이하	5-7개월	7-9개월	9-12개월	12개월 초과

총장부금액	22,126,892	1,251,102	6,069	242,404	2,857,909	26,484,376

기대손실률	1.00%	9.09%	24.93%	100.00%	47.34%

손실충당금	(222,040)	(113,732)	(1,513)	(242,404)	(1,352,894)	(1,932,583)

순장부금액	21,904,852	1,137,370	4,556	-	1,505,015	24,551,793

전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 26,484백만원입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비:

매출채권손상차손	21,023	292,499

(5) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	8,759,490	(242,744)	8,516,746	7,719,720	(202,515)	7,517,205

제품	6,570,363	(828,157)	5,742,206	6,157,359	(671,163)	5,486,196

반제품	701,785	(5,221)	696,564	552,692	(7,998)	544,694

재공품	1,774,417	(13,203)	1,761,214	1,392,973	(19,304)	1,373,669

원재료	5,740,016	(316,976)	5,423,040	5,586,368	(173,062)	5,413,306

저장품	1,434,656	(465,575)	969,081	1,317,926	(438,044)	879,882

미착품	2,101,781	-	2,101,781	5,137,833	-	5,137,833

합 계	27,082,508	(1,871,876)	25,210,632	27,864,871	(1,512,086)	26,352,785

상기 재고자산에 대하여 한국수출입은행에 담보가 설정되어 있습니다(주석 14 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	17,081,793	24,978,326

재고자산평가손실	359,790	142,920

합 계	17,441,583	25,121,246

8. 기타포괄-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

지분율	주식수	취득원가	미실현보유손익	공정가치	장부금액	장부금액

시장성 없는 유가증권:

(주)인터펫코리아(*3)	15.87%	47,300주	336,500	(336,500)	-	-	-

(주)코드바이오(*3)	11.47%	1,666,666주	500,000	(500,000)	-	-	-

CTCBIO VINA Co., Ltd.(*1)	13.90%	1,668,200주	575,114	2,382,145	2,957,259	2,957,259	2,957,259

(주)씨티씨글로벌(*3)	19.55%	43,000주	1,075,000	(1,075,000)	-	-	-

(주)에이씨씨(*3)	15.12%	101,478주	542,517	(542,517)	-	-	-

CT-CTC(*3)	19.80%	20,000주	66,520	(66,520)	-	-	-

주식회사 카브 (KCAV)(*4)	8.52%	60,545주	736,580	(299,753)	436,827	436,827	436,827

(주)제이비바이오텍(*3)	2.62%	80,000주	200,000	(200,000)	-	-	-

에이스인티그레이션(*2)	1.89%	2,704주	27,040	-	27,040	27,040	27,040

한국동물약품공업협동조합(*2)	3.00%	74좌	7,000	400	7,400	7,400	7,400

동물약품협회(*2)	-	1주	3,000	(3,000)	-	-	-

한국양계농협(*2)	-	6,000주	30,000	-	30,000	30,000	30,000

친환경축산환경기금(*2)	-	-	10,000	(10,000)	-	-	-

(주)피코이노베이션(*2)	-	50,000 주	1,000,000	-	1,000,000	1,000,000	-

합 계	5,109,271	(650,745)	4,458,526	4,458,526	3,458,526

(*1) CTCBIO VINA Co., Ltd.에 대하여 현금흐름할인모형(DCF법)에 의하여 산정된 평가금액을 기준으로 공정가치를 적용하였습니다.
(*2) 당분기말 현재 상기 시장성 없는 지분증권은 활성거래시장이 없으며, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.
(*3) (주)인터펫코리아, (주)에이씨씨, (주)씨티씨글로벌, (주)코드바이오, CT-CTC, (주)제이비바이오텍은 시장성 없는 지분증권으로 회수가능성이 없는 것으로 보아 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다.
(*4) 주식회사 카브 (KCAV)는 순자산가치법으로 평가하여 산정된 금액을 기준으로 공정가치를 적용하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	3,458,526	5,198,791

취득	1,000,000	-

기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	(1,740,265)

기말금액	4,458,526	3,458,526

(3) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,052,732	-	1,977,776	-

선급비용	89,236	27,873	53,116	33,630

합 계	2,141,968	27,873	2,030,892	33,630

10. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업	(주)씨티씨그린(*1)	대한민국	건초판매	100.00%	3,500,000	100.00%	3,500,000

PT.CHANGE TRY CHALLENGEBIO INDONESIA	인도네시아	동물용의약품 판매	60.00%	-	60.00%	-

(주)씨티씨백(*1,2,3)	대한민국	동물용백신	68.94%	6,079,770	68.94%	6,079,770

(주)비앤케이사이언스	대한민국	인체의약품	100.00%	300,000	100.00%	300,000

CTC Labs, Inc.	미국	건강기능식품 판매	100.00%	355,770	100.00%	355,770

CTCBIO USA, Inc.(*4)	미국	동물용의약품판매	100.00%	617,000	-	-

합 계	10,852,540	10,235,540

(*1) 전기 이전에 (주)씨티씨그린 및 (주)씨티씨백에 대하여 각각 1,500,000천원 및 19,614,562천원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 전기 이전에 (주)씨티씨백 보통주 13,100주 및 전환상환우선주 13,100주를 2,649,038천원에 매수하였습니다. 전기 이전 매수한 상기 보통주 13,100주는 전기 중 조건부 풋옵션이 부여된 조건으로 매각된 주식인 바, 파생상품부채(폿옵션) 597,942천원을 제외한 2,051,096천원을 종속기업주식의 취득원가로 인식하였습니다.
(*3) (주)씨티씨백에 대한 지분율은 전환상환우선주를 포함한 지분율입니다.
(*4) 당분기 중 CTCBIO USA, Inc.를 신규 설립하였습니다.

11. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	사용권자산(*3)	기타유형자산(*1)	건설중인자산(*2)	합 계

취득원가:

기초금액	13,111,993	31,630,850	1,398,665	30,831,247	104,525	7,065,731	6,540,055	4,182,787	94,865,853

취득금액	-	-	-	-	-	-	-	321,691	321,691

처분금액	-	-	-	(36,132)	-	(234,715)	(215,790)	-	(486,637)

기타증감	-	-	-	51,930	-	285,448	142,981	(194,912)	285,447

기말금액	13,111,993	31,630,850	1,398,665	30,847,045	104,525	7,116,464	6,467,246	4,309,566	94,986,354

감가상각누계액:

기초금액	-	(9,581,806)	(364,844)	(19,391,008)	(92,190)	(1,387,295)	(5,186,616)	-	(36,003,759)

감가상각비	-	(252,118)	(10,398)	(628,486)	(1,274)	(264,744)	(122,468)	-	(1,279,488)

처분금액	-	-	-	34,133	-	43,050	215,788	-	292,971

기말금액	-	(9,833,924)	(375,242)	(19,985,361)	(93,464)	(1,608,989)	(5,093,296)	-	(36,990,276)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	(171,327)	-	-	(1,248)	(1,976,434)	(2,149,009)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	(171,327)	-	-	(1,248)	(1,976,434)	(2,149,009)

순장부금액:

기초금액	13,111,993	22,049,044	1,033,821	11,268,912	12,335	5,678,436	1,352,191	2,206,353	56,713,085

기말금액	13,111,993	21,796,926	1,023,423	10,690,357	11,061	5,507,475	1,372,702	2,333,132	55,847,069

(*1) 기타유형자산은 공구와기구, 비품, 시설장치를 포함하고 있습니다.
(*2) 당분기말 현재 유형자산 취득액 중 미지급은 없습니다.
(*3) 당분기 중 사용권자산의 기타증감액 285,448천원은 리스부채의 증가로 인한 증가금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	사용권자산(*3)	기타유형자산(*1)	건설중인자산(*2)	합 계

취득원가:

기초금액	13,111,993	31,227,796	1,398,665	29,087,614	104,525	3,670,928	5,784,316	4,132,778	88,518,615

취득금액	-	-	-	-	-	-	-	3,207,114	3,207,114

처분금액	-	(5,000)	-	(321,222)	-	(872,966)	(156,729)	-	(1,355,917)

합병	-	-	-	217,243	-	292,551	11,029	-	520,823

기타증감	-	408,054	-	1,847,612	-	3,975,218	901,439	(3,157,105)	3,975,218

기말금액	13,111,993	31,630,850	1,398,665	30,831,247	104,525	7,065,731	6,540,055	4,182,787	94,865,853

감가상각누계액:

기초금액	-	(8,583,462)	(323,251)	(17,211,664)	(87,090)	(939,438)	(4,622,824)	-	(31,767,729)

감가상각비	-	(1,003,342)	(41,593)	(2,283,315)	(5,100)	(985,781)	(658,204)	-	(4,977,335)

처분금액	-	4,998	-	131,125	-	609,458	95,835	-	841,416

합병	-	-	-	(27,154)	-	(71,534)	(1,423)	-	(100,111)

기말금액	-	(9,581,806)	(364,844)	(19,391,008)	(92,190)	(1,387,295)	(5,186,616)	-	(36,003,759)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	(171,327)	-	-	(5,251)	(241,563)	(418,141)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	(1,734,871)	(1,734,871)

합병	-	-	-	(190,089)	-	-	(9,606)	-	(199,695)

처분금액	-	-	-	190,089	-	-	13,609	-	203,698

기말금액	-	-	-	(171,327)	-	-	(1,248)	(1,976,434)	(2,149,009)

순장부금액:

기초금액	13,111,993	22,644,334	1,075,414	11,704,623	17,435	2,731,490	1,156,241	3,891,215	56,332,745

기말금액	13,111,993	22,049,044	1,033,821	11,268,912	12,335	5,678,436	1,352,191	2,206,353	56,713,085

(*1) 기타유형자산은 공구와기구, 비품, 시설장치를 포함하고 있습니다.
(*2) 전기말 현재 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 44,430천원입니다.
(*3) 전기 중 사용권자산의 기타증감액 3,975,218천원은 당기 중 리스부채의 증가로 인한 증가 금액입니다.

(2) 리스부채

① 당분기말과 전기말 현재 리스부채 금액을 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성리스부채	957,202	960,854

비유동성리스부채	4,714,480	4,859,625

합 계	5,671,682	5,820,479

② 당분기와 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	5,820,479	2,777,981

설정액(증가)	285,448	3,975,218

처분	(195,888)	(269,542)

지급	(238,357)	(888,630)

합병	-	225,452

기말금액	5,671,682	5,820,479

당사는 소액자산 및 12개월 이하 단기리스의 경우 기업회계기준서 1116호(리스)를 적용하여 리스부채 및 리스자산(사용권자산)의 측정을 면제하였습니다.

③ 리스 관련 손익당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	75,324	46,841

사용권자산 감가상각비	264,744	231,420

소액리스 및 단기리스와 관련된 비용	33,653	26,332

합 계	373,721	304,593

(3) 보험가입자산당분기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보금액

화재보험	건물,기계외	삼성화재해상보험(주)	50,662,026

건물,기계외	DB손해보험(주)	13,293,690

차량보험	지게차	삼성화재해상보험(주)	1,000,000

가스보험	건물,기계외	삼성화재해상보험(주)	266,000

합 계	65,221,716

12. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비(*1)	시설이용권(*2)	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	2,348,567	17,585,888	1,047,129	426,598	21,408,182

취득금액	8,770	62,500	-	-	71,270

기말금액	2,357,337	17,648,388	1,047,129	426,598	21,479,452

감가상각누계액:

기초금액	(1,865,229)	(6,215,870)	-	(128,252)	(8,209,351)

감가상각비	(20,196)	(61,916)	-	-	(82,112)

기말금액	(1,885,425)	(6,277,786)	-	(128,252)	(8,291,463)

손상차손누계액:

기초금액	(256,266)	(869,144)	(127,268)	(298,346)	(1,551,024)

손상차손	-	-	-	-	-

기말금액	(256,266)	(869,144)	(127,268)	(298,346)	(1,551,024)

순장부금액:

기초금액	227,072	10,500,874	919,861	-	11,647,807

기말금액	215,646	10,501,458	919,861	-	11,636,965

(*1) 당사의 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상,정부승인신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 임상 최종단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고,이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 개량신약의 경우 일반적으로 후보물질 발굴, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청,정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 임상3상 승인 이후 기술적 실현가능성,미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.제네릭 의약품 개발 프로젝트의 경우 일반적으로 공정개발, 생물학적 동등성시험, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 생물학적 동등성시험 계획 승인 이후 기술적 실현가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 무형자산으로 인식한 개발비의 경우 사용가능시점부터 상각 진행중이며,각 항목별 5 ~ 10년 기간을 상각기간으로 정하고 있습니다. 당사는 안전한 실험결과를 바탕으로 조기 허가 및 판매를 목표로 하고 있습니다.
(*2) 당사는 시설이용권에 대해 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비(*1)	시설이용권(*2)	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	2,186,313	16,954,837	1,047,129	426,598	20,614,877

취득금액	162,254	631,051	-	-	793,305

기말금액	2,348,567	17,585,888	1,047,129	426,598	21,408,182

감가상각누계액:

기초금액	(1,595,062)	(6,000,530)	-	(128,252)	(7,723,844)

감가상각비	(270,167)	(215,340)	-	-	(485,507)

기말금액	(1,865,229)	(6,215,870)	-	(128,252)	(8,209,351)

손상차손누계액:

기초금액	-	(769,984)	(127,268)	(298,346)	(1,195,598)

손상차손	(256,266)	(99,160)	-	-	(355,426)

기말금액	(256,266)	(869,144)	(127,268)	(298,346)	(1,551,024)

순장부금액:

기초금액	591,251	10,184,323	919,861	-	11,695,435

기말금액	227,072	10,500,874	919,861	-	11,647,807

(2) 당사에서 책정하고 있는 개발비 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

유산균	장 건강기능식품(*1)	229,700

인체제약	발기부전 치료제	320,200

발기부전치료제	192,200

고지혈증치료제	286,662	56개월

천식및알레르기비염치료제	216,600

위궤양치료제	298,649

혈압치료제	215,400

발기부전 복합제	8,260,624

고지혈증치료제	73,500	21개월

위궤양치료제	270,180	38개월

동맥경화증상완화제	137,743	43개월

합 계	10,501,458

(*1) 장 건강기능식품 제품으로서 현재 임상 마지막단계 진행 중으로 2023년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.

(3) 인체제약과 관련된 개발비당사의 인체제약과 관련된 개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

단계	구분	개별자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	감소	잔여상각기간

생물학적동등성 시험	임상 3상	계	상각누계액	장부금액

개발중	제네릭	CDFF0817(*1)	320,200	-	320,200	-	320,200	-

고든정(타다라필)(*2)	192,200	-	192,200	-	192,200	-

몬테로스정(몬테루카스트나트륨)(*3)	216,600	-	216,600	-	216,600	-

라프라졸정(*4)	298,649	-	298,649	-	298,649	-

듀얼살탄정(*5)	215,400	-	215,400	-	215,400	-

개량신약	CDFR0812(*6)	-	8,260,624	8,260,624	-	8,260,624	-

소계	1,243,049	8,260,624	9,503,673	-	9,503,673	-

개발완료	제네릭	로바이드정(*7)	210,000	-	210,000	136,500	73,500	21개월

에소리움플러스정(*8)	426,600	-	426,600	156,420	270,180	38개월

클로첸스정(클로피도그렐황산염)(*9)	192,200	-	192,200	54,457	137,743	43개월

아토르바스타틴(*10)	307,138	-	307,138	20,476	286,662	56개월

소계	1,135,938	-	1,135,938	367,853	768,085	-

합계	2,378,987	8,260,624	10,639,611	367,853	10,271,758	-

(*1) 인체의약품 발기부전치료제로서 구강필름 타입으로 개발, 생물학적 동등성 시험단계이며 2023년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*2) 인체의약품 발기부전치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2023년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*3) 인체의약품 천식및알레르기비염치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2023년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*4) 인체의약품 위궤양치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2023년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*5) 인체의약품 혈압치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2023년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*6) 인체의약품 발기부전 복합제로서 구강필름 타입으로 개발, 임상시험단계이며 2023년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*7) 인체의약품 고지혈증치료제 제품으로서 2019년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.
(*8) 인체의약품 위궤양치료제 제품으로서 2021년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.
(*9) 인체의약품 동맥경화증상완화제로서 2021년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.
(*10) 인체의약품 고지혈증치료제로서 2023년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.

(4) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

연구비	161,244	231,825

시험연구비	125,918	209,922

합 계	287,162	441,747

13. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	배부처	당분기	전기	비 고

연구개발비용으로 사용될 보조금	농림수산식품부	-	35,000	연구비의 차감항목

(2) 자산취득 및 비용 관련 정부보조금의 기중 변동내용당분기 중 국책과제 관련하여 수령한 정부보조금은 없으며, 자산 취득에 사용된 금액은 없습니다. 연구목적으로 사용된 정부보조금의 당분기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

예수금(정부보조금)	-	-	-	-

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

예수금(정부보조금)	79,715	35,000	(114,715)	-

14. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 차입부채와 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	관련 차입금액	채권최고액(*2)

토지,건물,기계장치 등	한국산업은행(*1)	46,751,054	14,999,900	32,246,754

토지,건물	농협은행(주)	2,371,410	8,160,000

재고자산	한국수출입은행	25,210,632	3,500,000	4,550,000

합 계	71,961,686	20,871,310	44,956,754

(*1) 당사는 상기 차입부채와 관련하여 추가적으로 보험금수령권을 담보로 제공하고 있습니다.
(*2) 해당 채권최고액은 최초 담보 설정시의 금액입니다.

15. 매입채무및기타채무매입채무및기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다.매입채무및기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,442,721	-	3,665,002	-

미지급비용	8,374,122	-	9,074,988	-

합 계	12,816,843	-	12,739,990	-

16. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기차입부채	24,150,000	-	24,150,000	24,150,000	-	24,150,000

장기차입부채	1,171,380	1,699,930	2,871,310	1,171,380	1,749,920	2,921,300

합 계	25,321,380	1,699,930	27,021,310	25,321,380	1,749,920	27,071,300

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	당기말	전기말

한국산업은행	운영자금 등	4.85~5.83%	14,500,000	14,500,000

중소기업은행	7.35%	3,150,000	3,150,000

(주)국민은행	5.8%~7.42%	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	8.59%	3,500,000	3,500,000

소 계	24,150,000	24,150,000

(+)가산: 유동성장기차입부채	1,171,380	1,171,380

합 계	25,321,380	25,321,380

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처 등	내 역	연이자율	당기말	전기말

한국산업은행	시설대출	5.23~5.41%	499,900	549,890

농협은행(주)	시설대출	3.00%	2,371,410	2,371,410

소 계	2,871,310	2,921,300

차감: 유동성장기차입부채	(1,171,380)	(1,171,380)

차감계	1,699,930	1,749,920

(4) 당분기말 현재 장기차입부채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2023.04.01. ~ 2024.03.31	1,171,380

2024.04.01. ~ 2025.03.31	1,171,380

2025.04.01. ~ 2026.03.31	528,550

합 계	2,871,310

17. 금융보증부채 당사는 지급보증 등으로 인한 금융부채의 공정가치를 측정하여 금융보증부채로 인식하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성금융보증부채	50,095	96,213

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	150,548	3,420,835	99,714	3,420,835

계약부채	7,983,675	-	8,003,675	-

예수금	46,649	-	486,795	-

합 계	8,180,872	3,420,835	8,590,184	3,420,835

19. 환불부채 및 환불자산당분기말과 전기말 현재 환불부채 및 환불자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	700,680	726,340

환불자산	97,547	116,024

환불자산은 고객이 반품권을 행사하면 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 그리고, 환불부채는 구매 후 1년 동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.20. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,797,116	3,490,769

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	330,955	317,953

합 계	4,128,071	3,808,722

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,198,638	6,050,934

사외적립자산의 공정가치	(130,348)	(130,348)

확정급여부채	6,068,290	5,920,586

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	6,050,934	(130,348)	5,920,586

당기근무원가	267,431	-	267,431

이자원가(수익)	63,524	-	63,524

지급액	(183,251)	-	(183,251)

기말금액	6,198,638	(130,348)	6,068,290

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	4,894,601	(129,592)	4,765,009

당기근무원가	1,096,164	-	1,096,164

이자원가(수익)	117,504	(10,376)	107,128

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	(128,784)	9,620	(119,164)

관계사전출액	(12,309)	-	(12,309)

합병	1,266,562	-	1,266,562

지급액	(1,182,804)	-	(1,182,804)

기말금액	6,050,934	(130,348)	5,920,586

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품 등	130,348	130,348

(5) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.35%	5.35%

미래임금인상률	3.24%+승급률	3.24%+승급률

당사의 미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.

21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

발행주식수	24,181,020주	24,181,020주

주당금액	500원	500원

자본금	12,090,510	12,090,510

주식발행초과금	121,909,544	121,909,544

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	24,181,020	12,090,510	121,909,544	23,623,540	11,811,770	116,738,545

신주인수권부사채의 행사	-	-	-	557,480	278,740	5,170,999

기 말	24,181,020	12,090,510	121,909,544	24,181,020	12,090,510	121,909,544

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	121,909,544	121,909,544

자기주식처분이익	1,024,398	1,024,398

합병차손	(4,956,406)	(4,956,406)

합 계	117,977,536	117,977,536

22. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(4,886,999)	(4,886,999)

당분기와 전기 중 당사가 보유한 자기주식의 변동내역은 없습니다.

23. 기타포괄손익누계액 및 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	1,884,593	1,882,210

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(2,399,333)	(2,396,299)

합 계	(514,740)	(514,089)

(2) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)	283,247	283,248

미처리결손금	(29,141,206)	(30,116,402)

합 계	(28,857,959)	(29,833,154)

(3) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(29,833,154)	(25,553,824)

당기순손실	975,196	(4,372,279)

순확정급여부채의 재측정요소	-	92,949

기말금액	(28,857,958)	(29,833,154)

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 당분기와 전분기 중 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매	27,388,648	26,847,387

용역의 제공	193,279	14,614,975

로열티 수익	64,282	25,336

합 계	27,646,209	41,487,698

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분① 당분기

(단위: 천원)

구 분	인체약품	동물약품	식품사업	내부거래	합계

[고객과의 계약에서 생기는 수익]

외부고객 매출	17,128,133	8,368,747	2,149,329	-	27,646,209

내부고객 매출	-	2,093,861	307,355	(2,401,216)	-

소 계	17,128,133	10,462,608	2,456,684	(2,401,216)	27,646,209

[주요제품별 수익]

의약품	16,688,122	-	-	-	16,688,122

단미, 보조사료 등	-	2,578,796	-	(935,710)	1,643,086

효소제 등	-	3,309,534	-	(1,158,151)	2,151,383

기타	440,011	4,574,278	2,456,684	(307,355)	7,163,618

소 계	17,128,133	10,462,608	2,456,684	(2,401,216)	27,646,209

[내수/수출]

내수	16,710,945	5,812,917	2,149,330	-	24,673,192

수출	417,188	4,649,691	307,354	(2,401,216)	2,973,017

소 계	17,128,133	10,462,608	2,456,684	(2,401,216)	27,646,209

[수익인식시기]

한 시점에 인식	17,128,133	10,462,608	2,456,684	(2,401,216)	27,646,209

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	인체약품	동물약품	식품사업	내부거래	합계

[고객과의 계약에서 생기는 수익]

외부고객 매출	28,228,343	11,127,193	2,132,162	-	41,487,698

내부고객 매출	-	1,826,565	50,494	(1,877,059)	-

소 계	28,228,343	12,953,758	2,182,656	(1,877,059)	41,487,698

[주요제품별 수익]

의약품	13,737,630	-	-	-	13,737,630

단미, 보조사료 등	-	4,344,981	-	(918,318)	3,426,663

효소제 등	-	3,581,234	-	(466,453)	3,114,781

기타	14,490,713	5,027,543	2,182,656	(492,288)	21,208,624

소 계	28,228,343	12,953,758	2,182,656	(1,877,059)	41,487,698

[내수/수출]

내수	28,228,343	9,071,566	2,132,162	(1,877,059)	37,555,012

수출	-	3,882,192	50,494	-	3,932,686

소 계	28,228,343	12,953,758	2,182,656	(1,877,059)	41,487,698

[수익인식시기]

한 시점에 인식	28,228,343	12,953,758	2,182,656	(1,877,059)	41,487,698

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 당사의 매출액 대비하여 10% 이상의 거래처에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액 대비하여 10% 이상의 거래처수	-	1개 거래처

매출액 대비하여 10% 이상의 거래처 매출액	-	6,309,593

(4) 계약부채① 당분기와 전기 중 인식하고 있는 고객과의 계약과 관련된 부채(계약부채)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	8,003,675	2,949,215

증가	80,000	5,320,500

합병	-	203,500

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	(30,000)	(469,540)

기중 발생한 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	(70,000)	-

기말	7,983,675	8,003,675

② 계약부채의 유의적인 변동계약의 수행의무를 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약의 감소로 인해 계약부채가 감소하였습니다.25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,157,947	1,794,091

퇴직급여	173,423	152,826

복리후생비	395,848	256,414

여비교통비	256,830	74,476

통신비	17,909	15,893

수도광열비	22,805	25,389

세금과공과	42,410	18,242

임차료	17,141	9,793

감가상각비	248,256	206,671

무형자산상각비	20,196	58,352

보험료	53,246	41,952

수선비	32,072	72,364

접대비	193,490	113,682

광고선전비	21,649	24,240

보관비	57,169	67,437

연구비	161,243	231,825

시험연구비	125,920	209,922

운반비	324,079	374,377

지급수수료	4,394,078	3,759,067

매출채권손상차손	21,023	292,499

차량유지비	75,957	53,810

도서인쇄비	10,018	3,524

소모품비	36,058	29,930

교육훈련비	5,196	789

판촉비	76,079	63,088

건물관리비	36,160	17,725

사무용품비	32,356	24,393

잡급	1,083	1,440

회의비	2,124	393

잡비	1	50

합 계	9,011,766	7,994,654

26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업수익:

유형자산처분이익	5,421	5,153

잡이익	31,451	4,881

소 계	36,872	10,034

기타영업비용:

유형자산처분손실	1,798	-

잡손실	1,334	12,404

소 계	3,132	12,404

순기타손익	33,740	(2,370)

27. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

[금융수익]

이자수익	219,168	21,305

배당금수익	1,620	1,050

외환차익	133,501	36,205

외화환산이익	333,969	62,282

금융보증수익	107,519	-

사채상환이익	-	8

소 계	795,777	120,850

[금융비용]

이자비용	464,782	402,356

외환차손	142,280	86,360

외화환산손실	27,083	20,279

파생상품평가손실	-	783,234

금융자산평가손실	-	27,570

소 계	634,145	1,319,799

순금융손익	161,632	(1,198,949)

28. 관계기업 및 종속기업 투자손익

당분기와 전분기 중 관계기업 및 종속기업 투자손익은 없습니다.

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

30. 주당손익(1) 기본주당손익① 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

분기순이익	975,195,587	6,696,591,522

가중평균유통보통주식수(주)	23,908,775	23,541,474

기본주당손익	41	284

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	24,181,020	23,623,540

자기주식 보유효과	(272,245)	(272,245)

신주인수권 행사	-	190,179

가중평균유통보통주식수	23,908,775	23,541,474

(2) 희석주당손익희석주당순손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 희석화효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.(3) 반희석성 잠재적 보통주당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주는 없습니다.

31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	1,142,152	-	1,142,152	(1,582,642)	-	(1,582,642)

원재료, 저장품 및 상품매입액	11,921,253	-	11,921,253	16,229,286	-	16,229,286

급여	1,541,138	2,255,977	3,797,115	1,552,005	1,938,764	3,490,769

퇴직급여	148,367	182,588	330,955	151,093	166,860	317,953

감가상각비	1,020,686	258,805	1,279,491	823,463	217,287	1,040,750

무형자산상각비	61,916	20,196	82,112	53,835	58,352	112,187

지급수수료	235,937	4,394,078	4,630,015	215,730	3,759,067	3,974,797

기타	1,370,134	1,900,122	3,270,256	7,678,476	1,854,325	9,532,801

합 계	17,441,583	9,011,766	26,453,349	25,121,246	7,994,655	33,115,901

32. 현금흐름표(1) 당사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.① 영업활동 조정

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	330,956	317,953

감가상각비	1,279,491	1,040,750

무형자산상각비	82,112	112,187

외화환산손실	27,083	20,279

유형자산처분손실	1,798	-

이자비용	464,782	402,356

금융상품평가손실	-	27,570

파생상품평가손실	-	783,234

종속기업손상차손	61,401	-

법인세비용	351,636	473,887

재고자산평가손실	359,790	142,920

매출채권손상차손	21,023	292,499

사채상환이익	-	(8)

외화환산이익	(333,969)	(62,282)

유형자산처분이익	(5,421)	(5,153)

이자수익	(219,168)	(21,305)

배당금수익	(1,620)	(1,050)

금융보증수익	(107,519)	-

합 계	2,312,375	3,523,837

② 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	120,542	(8,186,443)

미수금의 감소(증가)	6,075	254,272

선급금의 감소(증가)	(74,955)	(741)

선급비용의 감소(증가)	(36,121)	(38,144)

선급부가가치세의 감소(증가)	-	7

장기선급비용의 감소(증가)	5,757	5,738

재고자산의 감소(증가)	782,363	(1,725,562)

환불자산의 감소(증가)	18,478	-

매입채무의 증가(감소)	959,055	813,427

미지급비용의 증가(감소)	(870,220)	3,039,190

선수금의 증가(감소)	50,834	174,739

계약부채의 증가(감소)	(20,000)	125,500

예수금의 증가(감소)	(440,146)	442,694

퇴직금의 지급	(183,251)	(440,688)

환불부채의 증가(감소)	(25,661)	-

합 계	292,750	(5,536,011)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

건설중인자산에서 본계정 대체	194,911	801,420

리스부채 증가로 인한 사용권자산의 증가	285,448	1,470,568

장기차입부채 유동성 대체	49,990	49,990

유형자산 취득 관련 미지급비용의 증가	132,500	-

신주인수권부사채 신주인수권 행사	-	5,457,690

리스부채 유동성 대체	234,704	139,725,

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

대체

단기차입금	24,150,000	-	-	24,150,000

유동성장기부채	1,171,380	(49,990)	49,990	1,171,380

장기차입금	1,749,920	-	(49,990)	1,699,930

합 계	27,071,300	(49,990)	-	27,021,310

② 전기

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당기말

대체	행사	상환손익	공정가치변동	현재가치할인차금상각

단기차입금	22,250,000	1,900,000	-	-	-	-	-	24,150,000

유동성장기부채	1,171,390	(1,171,380)	1,171,370	-	-	-	-	1,171,380

유동성신주인수권부사채	4,574,052	(26)	-	(5,457,690)	(8)	783,234	100,438	-

장기차입금	2,921,290	-	(1,171,370)	-	-	-	-	1,749,920

합 계	30,916,732	728,594	-	(5,457,690)	(8)	783,234	100,438	27,071,300

33. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기말	전기말

종속기업	(주)씨티씨그린,(주)씨티씨백,PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA,(주)비앤케이사이언스CTCBIO LABS, INC.	(주)씨티씨그린,(주)씨티씨백,PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA,(주)비앤케이사이언스CTCBIO LABS, INC.

기 타	(주)에이씨씨	(주)에이씨씨

(주)씨티씨글로벌	(주)씨티씨글로벌

(주)인터펫코리아	(주)인터펫코리아

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	(주)씨티씨그린	임대료수입	1,180	1,180

공공요금 청구(*1)	156	190

건강기능식품 판매	4,341	318

동물용의약품 판매	-	4,391

이자수익	11,090	-

(주)씨티씨백	임대료수입	3,600	3,600

공공요금 청구(*1)	13,554	12,901

이자수익	27,253	4,058

건강기능식품 판매	-	3,659

(주)비앤케이사이언스	인체의약품 판매	848,163	509,455

CTCBIO LABS, INC.	건강기능식품 판매	307,355	50,494

기 타	(주)에이씨씨	동물용의약품 판매	3,600	6,309,843

(주)씨티씨글로벌	동물용의약품 판매	-	432,861

(주)인터펫코리아	이자수익	6,768	11,342

합 계	1,227,060	7,344,292

(*1) 공공요금 청구는 특수관계자 부담분을 당사에서 선부담후 청구하는 금액으로 당사의 손익에 반영되지 아니합니다.

② 매입 등

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	(주)씨티씨백	상품매입	-	13,000

지급수수료(기타제조원가)	-	3,545,048

공공요금 청구(*1)	44,569	45,913

CTCBIO LABS, INC.	상품매입	66,225	129,222

기 타	(주)에이씨씨	상품매입	102,331	296,490

합 계	213,125	4,029,673

(*1) 공공요금 청구는 당사 부담분을 특수관계자가 선부담후 청구하는 금액으로 특수관계자의 손익에 반영되지 아니합니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	(주)씨티씨그린	미수금	496	1,469	(1,482)	483

미수수익	-	11,090	-	11,090

매출채권	-	4,775	(4,775)	-

(주)씨티씨백	미수금	47,797	18,869	-	66,666

미수수익	25,844	27,253	-	53,097

미지급비용	249,551	49,026	(282,699)	15,878

(주)비앤케이사이언스	매출채권	1,083,843	932,979	(563,305)	1,453,517

CTCBIO LABS, INC	매출채권	149,795	307,355	(149,795)	307,355

매입채무	-	66,225	(66,225)	-

기타	(주)에이씨씨	매출채권	1,106,572	3,960	(606,980)	503,552

매입채무	220,389	112,565	(3,694)	329,260

(주)씨티씨글로벌	매출채권	3,020,701	5,000	-	3,025,701

미수금	81,505	-	-	81,505

미지급비용	600,167	-	-	600,167

(주)인터펫코리아	미수수익	47,462	5,671	(21,475)	31,658

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	(주)씨티씨그린	미수금	509	6,018	(6,031)	496

미수수익	-	14,367	(14,367)	-

매출채권	-	12,562	(12,562)	-

(주)씨티씨백	매출채권	9,980	31,407	(41,387)	-

미수금	5,871	71,986	(30,060)	47,797

미수수익	-	43,561	(17,717)	25,844

매입채무	-	14,300	(14,300)	-

미지급비용	19,401	5,402,899	(5,172,749)	249,551

(주)씨티씨사이언스	미수금	16,768	-	(16,768)	-

미수수익	1,752	-	(1,752)	-

미지급비용	281,600	-	(281,600)	-

(주)비앤케이사이언스	매출채권	433,439	2,648,005	(1,997,601)	1,083,843

CTCBIO LABS, INC	매출채권	173,350	828,132	(851,687)	149,795

매입채무	21,784	556,078	(577,862)	-

기타	(주)에이씨씨	매출채권	7,438,588	8,535,767	(14,867,783)	1,106,572

매입채무	168,599	551,668	(499,878)	220,389

(주)씨티씨글로벌	매출채권	4,424,713	434,759	(1,838,771)	3,020,701

미수금	81,505	63	(63)	81,505

미지급비용	-	600,167	-	600,167

(주)인터펫코리아	미수수익	21,803	43,681	(18,022)	47,462

(4) 특수관계자와의 자금 거래

당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	(주)씨티씨그린	단기대여금	-	1,000,000	-	1,000,000

(주)씨티씨백	단기대여금	2,100,000	750,000	-	2,850,000

기타	(주)인터펫코리아	단기대여금	700,000	-	(300,000)	400,000

합 계	2,800,000	1,750,000	(300,000)	4,250,000

② 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	(주)씨티씨사이언스	단기대여금	700,000	-	(700,000)	-

(주)씨티씨그린	단기대여금	-	1,000,000	(1,000,000)	-

(주)씨티씨백	단기대여금	-	2,100,000	-	2,100,000

기타	(주)인터펫코리아	단기대여금	1,000,000	-	(300,000)	700,000

합 계	1,700,000	3,100,000	(2,000,000)	2,800,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자에 투자한 주식의 내역은 주석10에서 설명하고 있는 바와 같습니다. (6) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여(*1)	151,158	91,086

퇴직급여	12,000	7,486

합 계	163,158	98,572

(*1) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

특수관계구분	제공받은 자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

종속기업	(주)씨티씨그린	1,200,000	수입신용장 인수	629,541	중소기업은행

240,000	-	(주)하나은행

1,023,516	301,600	농협은행(주)

1,298,000	321,784	(주)국민은행

720,000	446,499	(주)신한은행

2,280,000	1,231,269	한국산업은행

810,000	295,054	(주)광주은행

48,000	파생상품 지급보증	-	농협은행(주)

120,000	-	중소기업은행

합계	7,739,516	3,225,747

(8) 조건부 풋옵션(주)씨티씨백이 발행한 일부 전환상환우선주와 관련하여, 전환상환우선주 인수자는 (주)씨티씨백이 2023년 12월 31일까지 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하지 못하는 경우, 인수한 (주)씨티씨백 전환상환우선주의 전부 또는 일부를 당사에 취득가격에 발행일로부터 매도청구일까지 연복리 7.00%를 합산한 가액에 당사에 매각할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 한편, 상기 전환상환우선주와 관련하여 위약사항이 발생하였는 바, 해당 전환상환우선주는 위약사항이 발생한 시점부터 발행일로부터 매도청구일까지 연복리 10.00%를 적용한 가액과 발행금액의 18%에 해당하는 위약금을 합산한 가액에 당사에 매각할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 당사는 동 거래를 파생상품부채(조건부 풋옵션)로 보아 회계처리하고 있습니다.

(9) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

대주주 및대표이사	이민구	30,205,548	단기차입부채	24,150,000	한국산업은행 등

장기차입부채	449,910

종속기업	(주)씨티씨그린	480,000	단기차입부채	-	(주)신한은행

(주)씨티씨백	8,160,000	장기차입부채	2,371,410	농협은행(주)

합계	38,845,548	26,971,320

34. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다.당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	20,413,988	20,774,372

매출채권및기타채권	29,064,623	27,615,457

단기금융상품	-	318,000

장기매출채권및기타채권	714,915	684,915

합 계	50,193,526	49,392,744

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국내	23,602,548	22,123,382

미국	149,795	149,795

중국	679,013	679,013

기타 아시아지역	521,703	521,703

기타	4,826,479	4,826,479

합 계	29,779,538	28,300,372

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

5개월 이하	27,668,776	214,995	25,875,471	222,040

5-7개월	543,298	47,455	1,251,102	113,732

7-9개월	497,261	94,272	6,069	1,513

9-12개월	-	3,477	242,403	242,404

12개월 초과	3,023,809	1,593,407	2,857,910	1,352,894

합 계	31,733,144	1,953,606	30,232,955	1,932,583

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	7개월 이내	7개월 이상	장부금액	7개월 이내	7개월 이상

매출채권및기타채권	2,325,757	495,843	1,829,914	2,646,941	1,137,370	1,509,571

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도, 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.(3) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	71,330,290	72,063,910

자본총계	95,808,348	94,833,803

부채비율	74.45%	75.99%

순차입금비율:

차입금	27,021,310	27,071,300

현금및현금성자산	(20,413,988)	(20,774,372)

단기금융상품	-	(318,000)

순차입금	6,607,322	5,978,928

순차입금비율	6.90%	6.30%

(4) 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

[공정가치로 인식된 금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,458,526	4,458,526	3,458,526	3,458,526

[상각후원가로 인식된 금융자산]

현금및현금성자산	20,413,988	20,413,988	20,774,372	20,774,372

단기금융상품	-	-	318,000	318,000

매출채권및기타채권	29,064,623	29,064,623	27,615,457	27,615,457

장기매출채권및기타채권	714,915	714,915	684,915	684,915

소 계	50,193,526	50,193,526	49,392,744	49,392,744

금융자산 합계	54,652,052	54,652,052	52,851,270	52,851,270

금융부채:

[공정가치로 인식된 금융부채]

파생상품부채(풋옵션)	6,900,994	6,900,994	6,900,994	6,900,994

유동성금융보증부채	50,095	50,095	96,213	96,213

소 계	6,951,089	6,951,089	6,997,207	6,997,207

[상각후원가로 인식된 금융부채]

매입채무및기타채무	12,816,843	12,816,843	12,739,990	12,739,990

단기차입금	24,150,000	24,150,000	24,150,000	24,150,000

유동성장기차입부채	1,171,380	1,171,380	1,171,380	1,171,380

유동성리스부채	957,202	957,202	960,854	960,854

장기차입금	1,699,930	1,699,930	1,749,920	1,749,920

리스부채	4,714,480	4,714,480	4,859,624	4,859,624

소 계	45,509,835	45,509,835	45,631,768	45,631,768

합 계	52,460,924	52,460,924	52,628,975	52,628,975

② 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다."수준1"은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. "수준1"은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 유의적인 투입변수가 직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능하다면 해당 상품은 "수준2"에 포함됩니다. 당사는 통화선도 및 상품선물 등 파생상품을 거래하고있으며, 해당 파생상품의 공정가치를 시장에서 직간접적으로 관측할 수 있는 가격의 변동을 이용하여 측정하고 있습니다. 당사는 이러한 파생상품의 공정가치를 "수준2"로 포함하고 있습니다.유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준3"에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,458,526	4,458,526

금융부채

파생상품부채(풋옵션)	-	-	6,900,994	6,900,994

유동성금융보증부채	-	-	50,095	50,095

전기말:

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,458,526	3,458,526

금융부채

파생상품부채(풋옵션)	-	-	6,900,994	6,900,994

유동성금융보증부채	-	-	96,213	96,213

(5) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.① 환위험관리당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

구 분	통화	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

[외화자산]

현금및현금성자산	USD	5,435,778	7,087,168	6,525,524	8,269,797

EUR	8,160	11,599	-	-

매출채권및기타채권(*1)	USD	4,703,030	6,131,811	4,786,134	6,065,467

합 계	USD	10,138,808	13,218,979	11,311,658	14,335,264

EUR	8,160	11,599	-	-

[외화부채]

매입채무및기타부채	USD	320,352	417,674	446,116	547,391

EUR	-	-	113,851	153,835

합 계	USD	320,352	417,674	446,116	547,391

EUR	-	-	113,851	153,835

(*1) 상기 매출채권의 통화별 구성내역은 손실충당금이 차감되기 전 총액기준입니다.

당분기와 전분기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,275.58	1,291.95	1,303.80	1,267.30

EUR	1,368.51	1,357.38	1,421.53	1,351.20

당분기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

USD	128,013	(128,013)	137,879	(137,879)

EUR	116	(116)	(1,538)	1,538

합 계	128,129	(128,129)	136,341	(136,341)

② 이자율위험관리이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 금리변동부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장.단기차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

가. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

단기차입부채	-	-

장기차입부채	2,371,410	2,371,410

소 계	2,371,410	2,371,410

변동이자율:

단기차입부채	24,150,000	24,150,000

장기차입부채	499,900	549,890

소 계	24,649,900	24,699,890

합 계	27,021,310	27,071,300

나. 고정이자율 금융부채의 공정가치 민감도 분석당사가 상각후원가로 측정하고 있는 사채 및 장기차입금은 고정이자율로 이자를 지급하고 있습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.다. 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세후손익의 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 본	세후손익	자 본	세후손익

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융부채	(246,499)	246,499	(246,499)	246,499	(246,999)	246,999	(246,999)	246,999

③ 시장가격위험당사가 보유하고 있는 상장지분증권으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 상장 지분증권은 없으므로 상장 지분증권의 가격이 10% 변동시 세후기타포괄손익에 미치는 영향은 없습니다.

④ 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다.당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다.

가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년~5년	5년 이상

매입채무 및 기타채무	12,816,843	12,816,843	12,816,843	-	-

단기차입부채	25,321,380	25,915,079	25,915,079	-	-

금융보증부채(*1)	50,095	5,205,730	5,205,730	-	-

유동성리스부채	957,202	1,237,216	1,237,216	-	-

장기차입부채	1,699,930	1,808,265	58,086	1,750,179	-

리스부채	4,714,480	5,763,472	-	5,763,472	-

합 계	45,559,930	52,746,605	45,232,954	7,513,651	-

(*1) 금융보증부채는 보증금액을 기재하였습니다.

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년~5년	5년 이상

매입채무 및 기타채무	12,739,990	12,739,990	12,739,990	-	-

단기차입부채	25,321,380	26,150,742	26,150,742	-	-

금융보증부채(*1)	96,213	6,783,763	6,783,763	-	-

유동성리스부채	960,854	1,243,456	1,243,456	-	-

장기차입부채	1,749,920	1,875,307	60,640	1,814,667	-

리스부채	4,859,624	5,809,305	-	5,809,305	-

합 계	45,727,981	54,602,563	46,978,591	7,623,972	-

(*1) 금융보증부채는 보증금액을 기재하였습니다.

⑤ 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

현금성자산	20,413,988	20,774,372

단기금융상품	-	318,000

매출채권및기타채권	29,064,623	27,615,457

소 계	49,478,611	48,707,829

비유동자산:

장기매출채권및기타채권	714,915	684,915

기타포괄-공정가치측정금융자산	4,458,526	3,458,526

소 계	5,173,441	4,143,441

합 계	54,652,052	52,851,270

35. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말가. 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	20,413,988	-	20,413,988

매출채권및기타채권	29,064,623	-	29,064,623

[비유동자산]

장기매출채권및기타채권	714,915	-	714,915

기타포괄-공정가치측정 금융자산	-	4,458,526	4,458,526

합 계	50,193,526	4,458,526	54,652,052

나. 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

[유동부채]

매입채무및기타채무	-	12,816,843	12,816,843

단기차입부채	-	25,321,380	25,321,380

유동성금융보증부채	50,095	-	50,095

유동성리스부채	-	957,202	957,202

파생상품부채	6,900,994	-	6,900,994

[비유동부채]

장기차입부채	-	1,699,930	1,699,930

리스부채	-	4,714,480	4,714,480

합계	6,951,089	45,509,835	52,460,924

② 전기말가. 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	20,774,372	-	20,774,372

단기금융상품	318,000	-	318,000

매출채권및기타채권	27,615,457	-	27,615,457

[비유동자산]

장기매출채권및기타채권	684,915	-	684,915

기타포괄-공정가치측정 금융자산	-	3,458,526	3,458,526

합 계	49,392,744	3,458,526	52,851,270

나. 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

[유동부채]

매입채무및기타채무	-	12,739,990	12,739,990

단기차입부채	-	25,321,380	25,321,380

유동성금융보증부채	96,213	-	96,213

유동성리스부채	-	960,854	960,854

파생상품부채	6,900,994	-	6,900,994

[비유동부채]

장기차입부채	-	1,749,920	1,749,920

리스부채	-	4,859,624	4,859,624

합계	6,997,207	45,631,768	52,628,975

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	219,168	-	-	-	219,168

배당금수익	-	1,620	-	-	1,620

금융보증수익	-	-	-	107,519	107,519

외환차익	126,563	-	6,938	-	133,501

외화환산이익	138,009	-	195,960	-	333,969

매출채권손상차손	(21,023)	-	-	-	(21,023)

이자비용	-	-	(464,782)	-	(464,782)

외환차손	(21,797)	-	(120,482)	-	(142,279)

외화환산손실	(12,460)	-	(14,623)	-	(27,083)

소 계	428,460	1,620	(396,989)	107,519	140,610

[기타포괄손익(*1)]

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익	-	-	-	-	-

합 계	428,460	1,620	(396,989)	107,519	140,610

(*1) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 제거전 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	21,305	-	-	-	-	21,305

배당금수익	-	-	1,050	-	-	1,050

사채상환이익	-	-	-	8	-	8

외환차익	29,268	-	-	6,938	-	36,206

외화환산이익	51,288	-	-	10,994	-	62,282

매출채권손상차손	(292,499)	-	-	-	-	(292,499)

이자비용	-	-	-	(402,356)	-	(402,356)

외환차손	(21,797)	-	-	(64,563)	-	(86,360)

외화환산손실	(16,169)	-	-	(4,110)	-	(20,279)

파생상품평가손실	-	-	-	-	(783,234)	(783,234)

금융상품평가손실	-	(27,570)	-	-	-	(27,570)

소 계	(228,604)	(27,570)	1,050	(453,089)	(783,234)	(1,491,447)

[기타포괄손익(*1)]

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익	-	-	-	-	-	-

합 계	(228,604)	(27,570)	1,050	(453,089)	(783,234)	(1,491,447)

(*1) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 제거전 금액입니다.

36. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입용도	단위	한도	실행금액

(주)국민은행	운영자금	KRW	4,000,000	3,000,000

농협은행(주)	시설자금	KRW	2,371,410	2,371,410

중소기업은행	운영자금	KRW	3,500,000	3,150,000

한국산업은행	운영자금	KRW	14,500,000	14,500,000

시설자금	KRW	499,900	499,900

한국수출입은행	운영자금	KRW	3,500,000	3,500,000

합계	KRW	28,371,310	27,021,310

(2) 당분기말 현재 타인에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증액	보증처	지급보증의 내용

서울보증보험(주)	95,999	거래처	계약이행보증 등

(3) 조건부 풋옵션당사는 전기 이전에 (주)씨티씨백 주식 61,700주를 제3자에게 5,886백만원에 매각하였으며 전기 이전에 13,100주를 재매수하였습니다. 본 건 거래와 관련하여 당기 중 위약사항의 발생으로 (주)씨티씨백 지분증권 매수자는 위약사항 발생시점부터 매수한 (주)씨티씨백 지분증권의 전부 또는 일부를 당사에 취득가격에 매각일로부터 상환일까지 연복리 10.00%를 적용한 가액에 매각할수 있는 권리를 가지고 있습니다. 당사는 동 거래를 파생상품부채(조건부 풋옵션)로 보아 회계처리하고 있습니다.또한, (주)씨티씨백이 발행한 일부 전환상환우선주와 관련하여, 전환상환우선주 인수자는 (주)씨티씨백이 2023년 12월 31일까지 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하지 못하는 경우, 인수한 (주)씨티씨백 전환상환우선주의 전부 또는 일부를 당사에 취득가격에 발행일로부터 매도청구일까지 연복리 7.00%를 합산한 가액에 당사에 매각할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 한편, 상기 전환상환우선주와 관련하여 위약사항이 발생하였는 바, 해당 전환상환우선주는 위약사항이 발생한 시점부터 발행일로부터 매도청구일까지 연복리 10.00%를 적용한 가액과 발행금액의 18.00%에 해당하는 위약금을 합산한 가액에 당사에 매각할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 당사는 동 거래를 파생상품부채(조건부 풋옵션)로 보아 회계처리하고 있습니다.

당사는 상기 조건부 풋옵션을 파생상품부채로 인식하고 있으며, 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	6,900,994	2,974,189

평 가	-	4,992,868

행 사	-	(1,066,063)

기 말	6,900,994	6,900,994

(4) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 1,043,554,630원입니다. 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 3,140,033,840원입니다. 2건 모두 소장 수령 및 제출 후 답변단계로 계류중인 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.