씨티씨바이오 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 23(당) 기 분기 2018년 3월 31일 현재
제 22(전) 기 분기 2017년 3월 31일 현재
주식회사 씨티씨바이오

1. 당사의 개요주식회사 씨티씨바이오(이하 "당사"라고 함)는 1996년 1월 1일 동물의약품, 단미보조사료를 판매할 목적으로 설립되었으며, 강원도 홍천군 홍천읍 생명과학관길 94에 소재하고 있습니다. 당사는 경기도 화성시 및 안산시 등에 연구 및 제조시설을 두고 동물의약품 제조업과 인체의약품 제조업을 영위하고 있으며, 2004년 9월에는 의약품 우수품질관리기업체(KGMP) 승인을 받았습니다. 한편, 당사는 2002년 2월 21일자로코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

조호연	1,290,362	7.34%

성기홍	695,479	3.96%

우성섭	695,479	3.96%

그린투자자문(주)	370,000	2.11%

김영인	327,824	1.87%

한국투자 미래성장 벤처펀드 제22호	217,300	1.24%

김예인	203,271	1.16%

전홍열	200,000	1.14%

임현숙	182,756	1.04%

증권금융(유통)	162,058	0.92%

기타	13,230,604	75.28%

합계	17,575,133	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표를 함께 이용하셔야 합니다.회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

(나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. (다) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

회사의 제약 사업부문은 고객이 요청한 연구용역 및 라이센스를 제공하고 있습니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다.

(나) 반품 회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

(다) 기업회계기준서 1115호 적용에 따른 효과

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 1115호 적용에 따라 당기초 재무상태표에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다

2017.12.31 수정전	조정	2018.01.01 수정후

유동자산	56,951,957	233,247	57,185,204

기타유동자산 (주1)	1,024,760	233,247	1,258,007

자산총계	183,582,587	233,247	183,815,834

유동부채	60,549,133	(769,257)	59,779,875

기타유동부채 (주2)	6,051,746	(769,257)	5,282,489

부채총계	112,544,232	(769,257)	111,774,975

이익잉여금 (주3)	(4,383,664)	1,002,504	(3,381,160)

자본총계	71,038,355	1,002,504	72,040,859

(주1) 반품충당부채에서 환불자산 및 환불부채로 재분류 (주2) 반품충당부채에서 환불자산 및 환불부채로 재분류, 라이선스매출 일시인식에 따라 기간별로 인식하던 금액을 이익잉여금으로 재분류 (주3) 라이선스매출 일시인식에 따라 기간별로 인식하던 금액을 이익잉여금으로 재 분류

한편 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

3. 부문별 정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 기재하였습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	43,468	43,437

요구불예금	580,232	3,248,613

합 계	623,700	3,292,050

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성:

매출채권	33,623,246	29,113,709

차감: 대손충당금	(3,549,980)	(3,749,984)

미수금	376,817	832,880

차감: 대손충당금	(164,560)	(164,560)

미수수익	6,043	16,036

소 계	30,291,566	26,048,081

비유동성:

장기매출채권	195,237	195,237

차감: 대손충당금	(123,568)	(123,568)

장기보증금	975,365	973,905

장기미수수익	-	-

소 계	1,047,034	1,045,574

합 계	31,338,600	27,093,655

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기초금액	3,914,545	123,568	4,038,113	1,788,674	245,945	2,034,619

대손상각비	(200,005)	-	(200,005)	2,072,135	(122,377)	1,949,758

기타대손상각비	-	-	-	53,735	-	53,735

기말금액	3,714,540	123,568	3,838,108	3,914,544	123,568	4,038,112

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 분기말	제 22(전) 기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	32,563,987	1,332,465	28,180,586	1,338,230

1년 이내	524,485	422,820	848,936	602,245

1 ~ 2년	269,371	263,958	264,216	261,603

2년 이상	1,818,865	1,818,865	1,838,029	1,836,034

합 계	35,176,708	3,838,108	31,131,767	4,038,112

(4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 분기말	제 22(전) 기말

1년 이내	101,665	246,691

1년 이상	5,413	4,608

합 계	107,078	251,299

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	8,697,210	(343,445)	8,353,765	8,464,923	(371,103)	8,093,820

제품	4,357,227	(528,744)	3,828,483	5,042,537	(1,033,149)	4,009,388

반제품	1,344,463	(13,558)	1,330,905	1,163,256	(11,421)	1,151,835

재공품	303,668	(3,042)	300,626	434,551	(4,485)	430,066

원재료	7,127,400	(256,994)	6,870,406	6,905,043	(254,095)	6,650,948

저장품	1,086,132	(117,106)	969,026	1,070,975	(116,179)	954,796

미착품	2,687,178	-	2,687,178	2,936,077	-	2,936,077

합 계	25,603,278	(1,262,889)	24,340,389	26,017,362	(1,790,432)	24,226,930

8. 만기보유금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만 기	취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

유동자산:

국채및공채	1년 이내	-	-	-	146,300

비유동자산:

국채및공채	5년 이내	55,890	55,890	55,890	55,940

합 계	55,890	55,890	55,890	202,240

(2) 당분기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	74,830	202,240

처분금액	(18,940)	(127,410)

기말금액	55,890	74,830

9. 매도가능금융자산 및 파생상품자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

지분율(%)	주식수(주)	취득원가	미실현 보유손익	공정가치	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권:

㈜인트론바이오테크놀러지	2.27%	341,000 주	708,231	14,585,619	15,293,850	15,293,850	15,242,700

㈜스템랩	0.52%	11,100 주	99,900	94,351	194,250	194,250	148,740

㈜체리부로	0.36%	100,000 주	336,153	2,347	338,500	338,500	332,000

소 계	1,144,284	14,682,317	15,826,600	15,826,600	15,723,440

시장성 없는 지분증권:

㈜인터펫코리아(주1)	13.99%	47,300 주	336,500	554,396	890,896	890,896	890,896

㈜코드바이오(주2)	11.47%	1,666,666 주	500,000	(500,001)	-	-	-

CTCBIO VINA(주2)	13.90%	1,668,200 주	575,114	(16,975)	558,139	558,139	558,139

CT-CTC(주2)	19.80%	20,000 주	66,520	-	66,520	66,520	66,520

KCAV(주2)	15.31%	100,000 주	736,580	(171,238)	565,342	565,342	328,762

㈜케이엔씨바이오(주2)	9.84%	245 주	98,000	-	98,000	98,000	98,000

에이스인티그레이션(주2)	1.21%	1,229 주	12,290	-	12,290	12,290	12,290

㈜선운(주2)	0.05%	5,200 주	52,000	(2,600)	49,400	49,400	50,700

한국동물약품조합(주2)	3.00%	7 주	7,000	400	7,400	7,400	7,000

동물약품협회(주2)	-	1 주	3,000	-	3,000	3,000	3,000

한국양계농협(주2)	-	6,000 주	30,000	-	30,000	30,000	30,000

친환경축산환경기금(주2)	-	-	10,000	-	10,000	10,000	10,000

경북대구낙농농협(주2)	-	-	30,000	-	30,000	30,000	30,000

소 계	2,457,004	(136,018)	2,320,987	2,320,987	2,085,307

합 계	3,601,288	14,546,299	18,147,587	18,147,587	17,808,747

(주1) 당분기말 현재 비상장 지분상품인 ㈜인터펫코리아 지분증권은 한국채택국제회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 공정가치로 평가하였습니다. (주2) 당분기말 현재 상기 시장성 없는 지분증권은 활성거래시장이 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	17,808,747	13,611,505

취득금액	236,580	388,153

매도가능증권평가손익(세전)	103,560	4,849,139

처분금액	-	(1,038,750)

기타	(1,300)	(1,300)

기말금액	18,147,587	17,808,747

(3) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

체리부로	-	-

전환사채발행	5,099,500	5,099,500

합 계	5,099,500	5,099,500

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	928,285	-	911,557	-

선급비용	232,420	29,344	113,203	38,473

환불자산	233,246	-

합 계	1,393,951	29,344	1,024,760	38,473

11. 종속기업및관계기업투자주식

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

관계기업	(주)애니인포넷	대한민국	농축산컨설팅	35.42%	102,000	35.42%	102,000

CTCBIO DE MEXICO	멕시코	동물용의약품판매	40.00%	21,027	40.00%	21,027

CTC BIO BEIJING Co.,Ltd	중국	동물용의약품판매	35.00%	-	35.00%	-

소 계	-	123,027	123,027

종속기업	(주)씨티씨그린	대한민국	건초판매	100.00%	3,000,000	100.00%	2,000,000

PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA	인도네시아	동물용의약품판매	60.00%	64,602	60.00%	64,602

CTCBIO AMERICA	미국	건강기능식품판매	100.00%	223,260	100.00%	223,260

CTC BIO BEIJING Co.,Ltd	중국	동물용의약품판매	65.00%	374,581	374,581

소 계	-	3,662,443	2,662,443

합 계	-	3,785,470	2,785,470

12. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당 분 기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산(주1)	건설중인자산(주2)	합 계

취득원가:

기초금액	19,782,148	47,290,348	1,576,605	35,362,471	202,807	5,579,320	2,814,100	112,607,799

취득금액(주3)	-	19,559	-	88,397	-	41,030	277,626	426,612

처분금액	-	-	-	(2)	-	-	-	(2)

기타증감	-	12,333	-	101,864	-	49,220	(318,983)	(155,566)

분기말금액	19,782,148	47,322,240	1,576,605	35,552,730	202,807	5,669,570	2,772,743	112,878,843

감가상각누계액:

기초금액	-	(5,231,447)	(166,564)	(12,124,546)	(180,119)	(3,498,896)	-	(21,201,571)

감가상각비	-	(347,545)	(10,560)	(600,083)	(6,184)	(134,810)	-	(1,099,182)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말금액	-	(5,578,992)	(177,124)	(12,724,629)	(186,303)	(3,633,706)	-	(22,300,754)

순장부금액:

기초금액	19,782,148	42,058,901	1,410,041	23,237,925	22,688	2,080,424	2,814,100	91,406,227

분기말금액	19,782,148	41,743,248	1,399,481	22,828,101	16,504	2,035,864	2,772,743	90,578,089

(주1) 기타유형자산은 공기구, 비품, 시설장치 및 기타자산을 포함하고 있습니다.(주2) 건설중인자산 기말 금액에는 자본화된 차입원가 26,741천원이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 적용된자본화이자율은 5.01%입니다.(주3) 당기 유형자산 취득액 중 당기말 현재 미지급된 금액은 68,200천원입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산(주1)	건설중인자산(주2)	합 계

취득원가:

기초금액	14,879,289	47,437,236	1,576,605	27,518,281	561,877	4,361,282	12,861,506	109,196,076

취득금액(주3)	2,367,792	-	-	813,594	-	292,828	817,232	4,291,446

처분금액	(33,542)	(146,888)	-	(31,497)	(359,070)	(5,400)	-	(576,397)

기타증감	2,568,609	-	-	7,062,093	-	930,610	(10,864,638)	(303,326)

기말금액	19,782,148	47,290,348	1,576,605	35,362,471	202,807	5,579,320	2,814,100	112,607,798

감가상각누계액:

기초금액	-	(3,863,120)	(124,323)	(9,819,617)	(434,685)	(2,992,669)	-	(17,234,414)

감가상각비	-	(1,394,032)	(42,241)	(2,336,310)	(58,845)	(511,626)	-	(4,343,054)

처분금액	-	25,705	-	31,381	313,411	5,399	-	375,896

기말금액	-	(5,231,447)	(166,564)	(12,124,546)	(180,119)	(3,498,896)	-	(21,201,571)

순장부금액:

기초금액	14,879,289	43,574,116	1,452,282	17,698,664	127,192	1,368,613	12,861,506	91,961,662

기말금액	19,782,148	42,058,901	1,410,041	23,237,925	22,688	2,080,424	2,814,100	91,406,227

(주1) 기타유형자산은 공기구, 비품, 시설장치 및 기타자산을 포함하고 있습니다.(주2) 건설중인자산 기말 금액에는 자본화된 차입원가 123,715천원이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 적용된자본화이자율은 4.39%입니다. (주3) 당분기 유형자산 취득액 중 당분기말 현재 미지급된 금액은 73,150천원입니다.

13. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비(주1)	시설이용권(주2)	기타무형자산	합계

취득원가:

기초금액	1,464,145	6,574,755	2,605,829	426,598	11,071,327

취득금액	-	205,629	-	-	205,629

기타증감	43,960	-	-	-	43,960

분기말금액	1,508,105	6,780,384	2,605,829	426,598	11,320,916

상각누계액:

기초금액	(686,289)	(4,577,085)	-	(89,657)	(5,353,031)

무형자산상각비	(50,707)	(73,642)	-	(4,724)	(129,073)

분기말금액	(736,996)	(4,650,727)	-	(94,381)	(5,482,104)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	(99,306)	(298,346)	(397,652)

손상차손	-	-	-	-	-

분기말금액	-	-	(99,306)	(298,346)	(397,652)

정부보조금:

기초금액	-	(131,996)	-	-	(131,996)

무형자산상각비	-	16,498	-	-	16,498

분기말금액	-	(115,498)	-	-	(115,498)

순장부금액:

기초금액	777,856	1,865,674	2,506,523	38,595	5,188,648

분기말금액	771,109	2,014,159	2,506,523	33,871	5,325,662

(주1) 당사의 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 임상최종단계에서 부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.무형자산으로 인식한 개발비의 경우 제품 판매가 시작되는 시점부터 상각 진행중이며, 각 항목별 5~10년 기간을 상각기간으로 정하고 있습니다.당사는 안전한 실험결과를 바탕으로 조기 허가 및 판매를 목표로 하고 있습니다. (주2) 당사는 시설이용권에 대해 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비(주1)	시설이용권(주2)	기타무형자산	합계

취득원가:

기초금액	821,759	5,612,172	2,625,839	128,252	9,188,022

취득금액	-	962,583	613,200	-	1,575,783

기타증감	642,386	-	(633,210)	298,346	307,522

기말금액	1,464,145	6,574,755	2,605,829	426,598	11,071,327

상각누계액:

기초금액	(566,800)	(4,249,507)	-	(70,762)	(4,887,069)

무형자산상각비	(119,489)	(327,578)	-	(18,895)	(465,962)

기말금액	(686,289)	(4,577,085)	-	(89,657)	(5,353,031)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	(99,306)	-	(99,306)

손상차손	-	-	-	(298,346)	(298,346)

기말금액	-	-	(99,306)	(298,346)	(397,652)

정부보조금:

기초금액	-	(230,995)	-	-	(230,995)

무형자산상각비	-	98,999	-	-	98,999

기말금액	-	(131,996)	-	-	(131,996)

순장부금액:

기초금액	254,959	1,131,670	2,526,533	57,490	3,970,652

기말금액	777,856	1,865,674	2,506,523	38,595	5,188,648

(주1) 당사의 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 임상최종단계에서 부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 무형자산으로 인식한 개발비의 경우 제품 판매가 시작되는 시점부터 상각 진행중이며, 각 항목별 5~10년 기간을 상각기간으로 정하고 있습니다.

당사는 안전한 실험결과를 바탕으로 조기 허가 및 판매를 목표로 하고 있습니다.

(주2) 당사는 시설이용권에 대해 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다.③ 당사에서 책정하고 있는 개발비 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

개별자산명	장부금액	잔여상각기간

소화효율 개선(주1)	62,355	24개월

박테리오파지(주2)	211,020	33개월

프로바(주3)	42,500	-

관절 건강기능식품(주4)	18,000	-

장 건강기능식품(주5)	142,000	-

낙농우효소제(주6)	177,429	-

치매치료제(주7)	147,778	38개월

야뇨증치료제(주8)	259,000	42개월

금연치료제(주9)	429,517	-

동물용 백신(주10)	376,075	-

합 계	1,865,674

(주1)동물용 사료첨가제로서 소화효율을 높이는 제품으로 2013년 판매시작하여 현재 판매 중입니다. (주2)동물용 항생제 대체제 제품으로서 2012년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.(주3)유산균 건강기능식품 제품으로서 품목허가 전 임상종료단계로 2018년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.(주4)관절 건강기능식품 제품으로서 임상종료 후 제조공정수립단계로 2018년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.(주5)장 건강기능식품 제품으로서 현재 임상 마지막단계 진행중으로 2019년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.(주6)축우용 사료첨가제로 소화효율을 높이는 제품으로서 2018년 품목허가 승인 후 제품 출시 및 판매를 목료로 하고 있습니다.(주7)인체의약품 치매치료제 제품으로서 2016년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.(주8)인체의약품 야뇨증치료제 제품으로서 2016년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.(주9)인체의약품 금연치료제 제품으로서 임상종료단계이며 2018년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.(주10)바이러스에 의한 질병감염 예방 동물 백신 제품으로서 품목허가 전 임상시험 진행중이며 2018년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.

(2) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

연구비	869,569	877,762

시험연구비	229,084	229,361

합 계	1,098,653	1,107,123

14. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물(주1)	합 계

취득원가:

기초금액	802,393	662,301	1,464,694

분기말금액	802,393	662,301	1,464,694

감가상각누계액:

기초금액	-	(133,068)	(133,068)

감가상각비	-	(4,139)	(4,139)

분기말금액	-	(137,207)	(137,207)

순장부금액:

기초금액	802,393	529,233	1,331,626

분기말금액	802,393	525,094	1,327,487

(주1) 상기 건물과 관련하여 전세권 50,000천원이 설정되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물(주1)	합 계

취득원가:

기초금액	802,393	662,301	1,464,694

기말금액	802,393	662,301	1,464,694

감가상각누계액:

기초금액	-	(116,510)	(116,510)

감가상각비	-	(16,558)	(16,558)

기말금액	-	(133,068)	(133,068)

순장부금액:

기초금액	802,393	545,791	1,348,184

기말금액	802,393	529,233	1,331,626

(주1) 상기 건물과 관련하여 전세권 50,000천원이 설정되어 있습니다 .

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익항목으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	14,700	7,705

운영비용	(4,139)	(4,140)

15. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 차입부채와 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	담보제공처	여신금액	채권최고액(주2)

토지, 건물	한국산업은행(주1)	20,100,000	32,246,754

토지, 건물	농협은행	6,800,000	8,160,000

건물	하나은행	3,000,000	1,700,000

토지	신한은행	3,500,000	4,200,000

재고자산	한국수출입은행	7,500,000	9,750,000

합계	40,900,000	56,056,754

(주1) 당사는 상기 차입부채와 관련하여 추가적으로 보험금수령권을 담보로 제공하고있습니다. (주2) 해당 채권최고액은 최초 담보 설정시의 금액 입니다.16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	8,181,314	-	8,026,937	-

미지급금	70,180	-	200,530	-

미지급비용	2,841,372	-	3,517,457	-

예수보증금	-	50,116	-	50,116

합 계	11,092,866	50,116	11,744,924	50,116

17. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기차입부채	39,970,735	-	39,970,735	39,269,600	-	39,269,600

장기차입부채	2,842,863	45,648,828	48,491,691	3,482,863	45,794,616	49,277,479

합 계	42,813,598	45,648,828	88,462,426	42,752,463	45,794,616	88,547,079

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금 등	3.28 ~ 3.49%	18,400,000	18,400,000

중소기업은행	3.00~5.07%	4,000,000	4,000,000

하나은행	4.91%	3,000,000	4,000,000

농협은행	5.35~5.43%	2,000,000	2,000,000

신한은행	4.22%	1,650,000	1,650,000

한국수출입은행	3.14%	7,500,000	7,700,000

국민은행	5.31%	1,200,000	-

우리은행	5.22%	900,000	-

하나은행 외	수입신용장 인수	LIBOR+1.3% 외	1,320,735	1,519,600

소계	39,970,735	39,269,600

유동성장기차입부채	2,842,863	3,482,863

합계	42,813,598	42,752,463

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	시설대출	3.2 ~ 3.43%	1,700,000	2,290,000

우리은행	운영자금대출	3.85%	1,666,650	1,833,315

국민은행	운영자금대출	3.74%	83,333	333,333

광주은행	운영자금대출	3.84%	1,562,500	1,750,000

농협은행	시설대출	3.00%	6,800,000	6,800,000

신한은행	시설대출	3.49%	3,500,000	3,500,000

한국투자파트너스	전환사채발행	-	33,179,208	32,770,831

소계	48,491,691	49,277,479

차감: 유동성장기차입부채	(2,842,863)	(3,482,863)

차감계	45,648,828	45,794,616

(4) 당분기말 현재 장기차입부채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2018.04.01. ~ 2019. 03. 31.	2,842,863

2019.04.01. ~ 2020. 03. 31.	6,329,850

2020.04.01. ~ 2021. 03. 31.	1,450,590

2021.04.01. ~ 2022. 03. 31.	1,054,760

2022. 04. 01. 이후	36,813,628

합계	48,491,691

(5) 당분기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

구분	(단위 : 천원)

당분기말

전환사채	20,000,000

전환사채상환할증금	2,097,920

사채할인발행차금	(10,066,172)

파생상품부채	21,147,460

합계	33,179,208

구분	내용

명칭	이권부무보증사모전환사채

발행일	2017년 08월 25일

사채 권면가액	20,000백만원

사채 발행가액	20,000백만원

권면총액	20,000,000,000

사채이율	표면이자율	-

만기이자율	2%

사채만기일	2022년 08월 18일

전환 청구 기간	2018년 08월 25일 ~ 2022년 08월 20일

전환 가격	7,120원

Put Option : 사채의 발행일로부터 3년이 경과하는 날 및 그 이후 매 3개월이 되는 날Call Option : 사채의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날부터 30개월까지 발행사또는 발행사의 이사회가 지정하는 제3자에게 사채의 40%이내의 범위에서 매도청구권이 있음

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 없습니다.19. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	3,918,396	4,786,292

예수금	538,150	578,614

교품충당부채	513,513	686,840

환불부채	406,574	-

합 계	5,376,633	6,051,746

(2) 당사는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 반품경험률 등을 기초로 추정하여 교품충당부채로 계상하였습니다. 당분기와 전기 중 교품충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	686,840	804,268

증감	(173,328)	(117,428)

기말금액(주1)	513,513	686,840

(주1) 당사는 반품이 예상되는 비용을 과거의 경험율 등을 기초로 하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

20. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,413,265	3,218,918

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	428,335	829,799

합 계	3,841,600	4,048,717

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,546,878	4,462,475

사외적립자산의 공정가치	(123,774)	(123,848)

확정급여부채	6,422,104	4,338,627

21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000 주	40,000,000 주

발행주식수	17,625,133 주	17,575,133 주

주당금액	500 원	500 원

자본금	8,812,567	8,787,567

주식발행초과금	59,711,448	58,879,948

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(단위: 천원, 주식수: 주)

구 분	당분기	전기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	17,575,133 주	8,787,567	58,879,948	17,475,133 주	8,737,567	57,216,948

증가	50,000 주	25,000	831,500	100,000 주	50,000	1,663,000

기말	17,625,133 주	8,812,567	59,711,448	17,575,133 주	8,787,567	58,879,948

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	59,711,448	58,879,948

자기주식처분이익	1,024,398	1,024,398

합 계	60,735,846	59,904,346

22. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(4,886,999)	(4,886,999)

주식선택권	-	336,500

합 계	(4,886,999)	(4,550,499)

(2) 당분기와 전기 중 자기주식 및 주식선택권의 변동내역은 없습니다.(3) 주식선택권① 당사가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	제1차 부여분

권리부여일	2012.03.23

부여주식의 총수	200,000주

부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회에서 결정

행사가격	10,400원

가득기간	2년

행사가능기간	5년

당사는 과거경험을 고려하여 상기 주식선택권을 주식결제형 주식보상거래로 처리하였습니다.② 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	제1차 부여분

당기초	50,000

당기 권리부여	-

행사	(50,000)

당기말	-

③ 당사는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제1차 부여분

총보상원가	1,346,000

보상비용	전기까지 인식한 보상비용	1,346,000

당기 인식한 보상비용	-

소 계	1,346,000

주식선택권	당기초 잔액	336,500

당기 인식한 보상비용	-

당기 행사	(336,500)

당기말 잔액	-

④ 당사는 보상원가를 산정하기 위하여 Black 모형을 사용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제1차 부여분

무위험이자율	3.83%

기대행사기간	4.5년

예상주가변동성	65.86%

기대배당수익률	0.00%

기대권리소멸률	0.00%

산정된 총보상원가	1,346,000

23. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가이익	11,884,947	11,807,410

매도가능증권평가손실	(523,565)	(526,805)

합 계	11,361,382	11,280,605

(2) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)	283,248	283,248

미처분이익잉여금	(2,953,084)	(4,666,912)

합계	(2,669,836)	(4,383,664)

(3) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기

기초금액	(4,383,664)	18,279,756

당기순이익	711,325	(21,762,497)

보험수리적손실	-	(900,923)

기타	1,002,503	-

기말금액	(2,669,836)	(4,383,664)

24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

제품매출액	12,452,994	9,845,224

상품 및 기타매출액	15,157,907	12,494,526

합 계	27,610,901	22,339,750

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

제품매출원가	8,188,591	6,772,002

상품매출원가	9,304,114	9,737,628

합 계	17,492,705	16,509,630

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,834,457	1,834,457	2,619,208	2,619,208

주식보상비용	-	-

퇴직급여	176,086	176,086	829,799	829,799

복리후생비	422,730	422,730	321,633	321,633

여비교통비	134,653	134,653	208,609	208,609

통신비	28,595	28,595	45,579	45,579

수도광열비	177,716	177,716	221,257	221,257

세금과공과	27,544	27,544	16,423	16,423

임차료	99,383	99,383	80,963	80,963

감가상각비	334,262	334,262	355,513	355,513

무형자산상각비	53,537	53,537	26,246	26,246

보험료	60,750	60,750	60,502	60,502

수선비	15,350	15,350	6,981	6,981

접대비	347,528	347,528	365,731	365,731

광고선전비	28,376	28,376	29,337	29,337

보관비	59,112	59,112	72,734	72,734

연구비	869,569	869,569	877,762	877,762

시험연구비	229,084	229,084	229,361	229,361

운반비	337,194	337,194	336,202	336,202

지급수수료	2,255,553	2,255,553	1,501,629	1,501,629

대손상각비	(200,005)	(200,005)	-91,906	-91,906

차량유지비	240,719	240,719	285,340	285,340

도서인쇄비	24,517	24,517	14,216	14,216

소모품비	69,810	69,810	103,057	103,057

교육훈련비	5,109	5,109	6,870	6,870

판촉비	117,791	117,791	150,336	150,336

건물관리비	47,127	47,127	43,955	43,955

사무용품비	32,298	32,298	41,052	41,052

잡급	4,035	4,035	1,000	1,000

회의비	58,526	58,526	67,834	67,834

잡비	-	-	-	-

합 계	7,891,406	7,891,406	8,827,223	8,827,223

26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	40,486	40,486	199,628	199,628

외화환산이익	19,060	19,060	77,558	77,558

수입임대료	16,950	16,950	7,705	7,705

수입장려금	-	-

유형자산처분이익	4,498	4,498

무형자산손상차손환입	-	-

잡이익	25,709	25,709	78	78

소 계	106,703	106,703	284,969	284,969

기타영업비용:

외환차손	69,755	69,755	87,442	87,442

외화환산손실	16,434	16,434	104,099	104,099

기타의대손상각비	-	-

재고자산평가손실	-	-

유형자산처분손실	-	-	112	112

무형자산처분손실	-	-	1,760	1,760

무형자산손상차손	-	-

기부금	2,000	2,000	16,300	16,300

잡손실	2,898	2,899	248	248

소 계	91,087	91,088	209,961	209,961

순기타손익	15,616	15,615	75,008	75,008

27. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

①이자수익	30,961	30,961	24,173	24,173

대여금 및 수취채권	27,528	27,528	13,437	13,437

매도가능금융자산 및 만기보유금융자산	3,433	3,433	10,736	10,736

②배당금수익	9,787	9,787	9,805	9,805

③매도가능금융자산처분이익	-	-	8,330	8,330

④금융보증수익	-	-	-	-

소 계	40,748	40,749	42,308	42,308

금융비용:

①이자비용	892,550	892,550	573,440	573,440

일반차입금 이자	878,574	878,574	565,677	565,677

유산스 이자	13,976	13,976	7,763	7,763

②파생상품평가손실	-	-	-	-

③투자자산처분손실	-	-	-	-

소 계	892,550	892,550	573,440	573,440

순금융손익	(851,801)	(851,801)	(531,132)	(531,132)

28. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였 습니다.

29. 주당이익 (1) 기본주당이익① 당분기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	711,324,591	711,324,591	(257,050,353)	(21,762,497,259)

가중평균유통보통주식수	17,252,888 주	17,252,888 주	17,152,888 주	17,290,388 주

기본주당순이익(손실)	41	41	(15)	(1,259)

② 당분기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	17,475,133	17,475,133	17,425,133	17,475,133

자기주식 보유효과	(272,245)	(272,245)	(272,245)	(272,245)

주식매수선택권	50,000	50,000	-	87,500

가중평균유통보통주식수	17,252,888	17,252,888	17,152,888	17,290,388

(3) 희석주당이익당분기말 현재 주식매수선택권 및 전환사채는 반희석효과가 예상되어 가중평균 희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 이로 인해 당사의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(4) 반희석성 잠재적 보통주당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	잠재적 보통주(행사가능주식수)	청구가능기간

주식매수선택권	-	2014.03.23 ~ 2019.03.22

전환사채	2,808,988주	2018.08.25 ~ 2022.08.18

30. 비 용 의 성 격별 분류(1) 당분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(113,459)	-	(113,459)

원재료, 저장품 및 상품매입액	14,348,488	-	14,348,488

급여	1,330,627	2,210,021	3,540,648

퇴직급여	175,587	233,443	409,030

감가상각비	726,571	372,611	1,099,182

무형자산상각비	59,039	53,537	112,576

지급수수료	83,336	2,255,553	2,338,889

기타	882,516	2,766,237	3,648,753

합 계	17,492,705	7,891,403	25,384,108

(2) 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와 관리비	합계

재고자산의 변동	1,786,372	-	1,786,372

원재료, 저장품 및 상품매입액	11,252,407	-	11,252,407

급여	1,571,815	3,184,492	4,756,307

퇴직급여	106,295	864,224	970,519

감가상각비	686,634	391,033	1,077,667

무형자산상각비	59,039	26,246	85,285

지급수수료	78,916	1,501,629	1,580,545

기타	968,152	2,859,599	3,827,751

합계	16,509,630	8,827,223	25,336,853

31. 현금흐름표(1) 당사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.① 영업활동 조정 현금흐름 내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	(527,544)	(372,845)

재고자산폐기손실	24,068	-

반품충당부채 설정액	-	-

대손상각비	(200,005)	(91,906)

퇴직급여	428,335	970,520

감가상각비	1,099,183	1,077,667

투자부동산감가상각비	4,139	4,139

무형자산상각비	112,575	85,285

외화환산손실	16,434	104,099

기타의대손상각비	-	-

유형자산처분손실	-	112

무형자산처분손실	-	1,760

이자비용	892,550	573,440

법인세비용(수익)	679,282	(924,544)

외화환산이익	(19,061)	(77,560)

유형자산처분이익	(4,498)	-

무형자산손상차손환입	-	-

이자수익	(30,962)	(24,173)

배당금수익	(9,787)	(9,805)

매도가능금융자산처분이익	-	(8,330)

매도가능금융자산처분손실	-	-

금융보증수익	-	-

파생상품평가손실	-	-

주식기준보상	-	-

합 계	2,464,709	1,307,859

② 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(4,520,741)	1,856,612

미수금의 감소(증가)	456,063	(34,026)

선급금의 감소(증가)	(231,145)	(443,382)

선급비용의 감소(증가)	(110,087)	(113,039)

장기선급비용의 감소(증가)	-	-

재고자산의 감소(증가)	390,017	2,159,217

매입채무의 증가(감소)	165,316	(697,176)

미지급금의 증가(감소)	(130,350)	191,070

미지급비용의 증가(감소)	(263,618)	110,131

선수금의 증가(감소)	134,608	56,881

예수금의 증가(감소)	(40,464)	(31,910)

예수보증금의 증가(감소)	-	-

퇴직금의 지급	(176,279)	(869,139)

사외적립자산의 감소(증가)	-	-

합 계	(4,326,680)	2,185,239

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	62,000	-

건설중인자산에서 본계정 대체	312,404	8,038,917

32. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

종속기업	㈜씨티씨그린

PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA

CTCBIO AMERICA

CTC BIO BEIJING Co.,Ltd

관계기업	㈜애니인포넷

CTCBIO DE MEXICO

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	㈜씨티씨그린	임대료수입	2,250	9,000

건강기능식품 판매	4,095	12,378

CTCBIO AMERICA	건강기능식품 판매	3,427	148,896

CTCBIO BEIJING	사료첨가제	-	-

합 계	9,772	170,274

② 매입 등

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	CTCBIO AMERICA	원재료 및 상품 매입 등	774,245	1,798,758

합 계	774,245	1,798,758

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계	특수관계자명	과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

구분

종속기업	CTCBIO AMERICA	매출채권	120,155	147,068	194,984	72,239

매입채무	15,862	1,647,775	1,593,720	69,917

㈜씨티씨그린	미수금	825	-	-	825

예수보증금	10,000	-	-	10,000

CTCBIO BEIJING	매출채권	-	212,009	7,466	204,543

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계	특수관계자명	과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

구분

종속기업	CTCBIO AMERICA	매출채권	95,858	148,896	124,599	120,155

매입채무	138,413	1,798,758	1,921,309	15,862

㈜씨티씨그린	미수금	825	-	-	825

예수보증금	10,000	-	-	10,000

(4) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여 (주1)	513,185	1,034,899

퇴직급여	-	-

합계	513185	1,034,899

(주1)단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원, 외화단위: USD)

특수관계 구분	제공받은 자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

종속기업	㈜씨티씨그린	USD 11,800,000.00	수입신용장 인수	USD 9,397,260.82	KEB하나은행 등

USD 399,600.00	파생상품 보증금 지급보증	USD 0.00

12,000	지급보증	2,898	광주은행

합계	USD 12,199,600.00	USD 9,397,260.82

12,000	2,898

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

특수관계 구분	제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

대주주 및 임원	조호연우성섭성기홍	65,392,980	단기차입부채	38,650,000	한국산업은행 등

장기차입부채	15,312,483

USD 4,350,000.00	단기차입부채	1,320,735	KEB하나은행 등

매입채무	1,934,512

6,663,000	지급보증	169,857	서울보증보험㈜

합 계	72,055,980	57,387,587	-

USD 4,350,000.00

33. 금융상품 및 금융위험 관리(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

[유동자산]

현금및현금성자산	-	623,700	-	-

단기금융상품	-	1,480,000	-	-

매출채권및기타채권	-	30,291,566	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-

[비유동자산]

장기금융상품	-	688,069	-	-

장기매출채권및기타채권	-	1,047,034	-	-

파생상품자산	5,099,500	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	18,147,587	-

만기보유금융자산	-	-	-	55,890

합 계	5,099,500	34,130,369	18,147,587	55,890

② 전기말

(단위: 천원)

계정과목	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	-	3,292,050	-	-

단기금융상품	-	2,320,000	-	-

매출채권및기타채권	-	26,048,081	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	18,940

비유동자산:

장기금융상품	-	653,892	-	-

장기매출채권및기타채권	-	1,045,574	-	-

파생상품자산	5,099,500	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	17,808,747	-

만기보유금융자산	-	-	-	55,940

합 계	5,099,500	33,359,597	17,808,747	74,880

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동부채:

매입채무및기타채무	-	11,092,866

단기차입부채	-	42,813,598

기타금융부채	-	-

비유동부채:

장기매입채무및기타채무	-	50,116

장기차입부채	21,147,460	24,501,368

합계	21,147,460	78,457,948

② 전기말

(단위: 천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동부채:

매입채무및기타채무	-	11,744,924

단기차입부채	-	42,752,463

비유동부채:

장기매입채무및기타채무	-	50,116

장기차입부채	21,147,460	24,647,156

합계	21,147,460	79,194,659

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 금융수익 가. 당분기

(단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

당기손익:

이자수익	27,528	3,433	-	-	30,962

배당금수익	-	-	9,787	-	9,787

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	-	-

외환차익	6,278	-	-	34,208	40,486

외화환산이익	1,287	-	-	17,773	19,060

합 계	35,093	3,433	9,787	51,981	100,295

나. 전분기

(단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

당기손익:

이자수익	13,437	10,736	-	-	24,173

배당금수익	-	-	9,805	-	9,805

매도가능금융자산처분이익	-	-	8,330	-	8,330

외환차익	1,001	-	-	198,627	199,628

외화환산이익	602	-	-	76,956	77,558

합계	15,040	10,736	18,135	275,583	319,494

② 금융비용가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합계

당기손익:

이자비용	-	-	-	892,550	892,550

외환차손	-	6,217	-	63,539	69,755

외화환산손실	-	12,491	-	3,942	16,434

대손상각비	-	(200,005)	-	-	(200,005)

파생상품평가손실	-	-	-	-	-

투자자산처분손실	-	-	-	-	-

소계	-	(181,297)	-	960,031	778,734

기타포괄손익(주1):

매도가능금융자산평가손실	-	-	(80,777)	-	(80,777)

합계	-	(181,297)	(80,777)	960,031	697,957

(주1) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 제거 전 금액입니다.나. 전분기

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합계

당기손익:

이자비용	-	-	-	573,440	573,440

외환차손	-	-	-	87,442	87,442

외화환산손실	-	103,925	-	174	104,099

대손상각비	-	(91,906)	-	-	(91,906)

소계	-	12,019	-	661,056	673,075

기타포괄손익(주1):

매도가능금융자산평가손실	-	-	1,795,193	-	1,795,193

합계	-	12,019	1,795,193	661,056	2,468,268

(주1) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 제거 전 금액입니다.(4) 금융위험 관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(5) 공정가치

① 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	15,826,600	15,826,600	15,723,440	15,723,440

파생상품자산	5,099,500	5,099,500	5,099,500	5,099,500

공정가치로 인식된 금융자산 소계	20,926,100	20,926,100	20,822,940	20,822,940

상각후원가로 인식된 금융자산

현금성자산	623,700	623,700	3,292,050	3,292,050

만기보유금융자산	0	0	18,940	18,940

단기금융상품	1,480,000	1,480,000	2,320,000	2,320,000

매도가능금융자산	2,320,987	2,320,987	2,085,307	2,085,307

매출채권및기타채권	30,291,566	30,291,566	26,048,081	26,048,081

비유동만기보유금융자산	55,890	55,890	55,890	55,890

장기금융상품	688,069	688,069	653,892	653,892

장기매출채권및기타채권	1,047,033	1,047,033	1,045,573	1,045,573

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	36,507,245	36,507,245	35,519,733	35,519,733

금융자산 합계	57,433,346	57,433,346	56,342,673	56,342,673

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	11,092,866	11,092,866	11,744,924	11,744,924

단기차입부채	39,970,735	39,970,735	39,269,600	39,269,600

유동성장기차입부채	2,842,863	2,842,863	3,482,863	3,482,863

장기매입채무및기타채무	50,116	50,116	50,116	50,116

장기차입부채	45,648,828	45,648,828	45,794,616	45,794,616

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	99,605,408	99,605,408	100,342,119	100,342,119

금융부채 합계	99,605,408	99,605,408	100,342,119	100,342,119

상기 금융자산ㆍ부채 중 상각후원가로 측정된 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

- 매도가능금융자산	15,826,600	-	2,320,987	18,147,587

- 파생상품자산	-	-	5,099,500	5,099,500

합계	15,826,600	-	7,420,487	23,247,087

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

매도가능금융자산	15,723,440	-	2,085,307	17,808,747

파생상품자산	-	-	5,099,500	5,099,500

합계	15,723,440	7,184,807	22,908,247

34. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관	차입용도	단위	한도	실행금액

국민은행	운영자금	KRW	2,083,333	1,283,333

수입신용장 인수	USD	USD 800,000.00	USD 698,775.00

우리은행	운영자금	KRW	2,566,650	2,566,650

농협은행	운영자금	KRW	5,000,000	2,000,000

시설자금	KRW	6,800,000	6,800,000

수입신용장 인수	USD	USD 2,000,000.00	USD 954,260.00

신한은행	운영자금	KRW	3,450,000	1,650,000

시설자금	KRW	3,500,000	3,500,000

하나은행	운영자금	KRW	3,000,000	3,000,000

수입신용장 인수	USD	USD 1,500,000.00	USD 1,428,415.00

기업은행	운영자금	KRW	4,000,000	4,000,000

산업은행	운영자금	KRW	18,400,000	18,400,000

시설자금	KRW	1,700,000	1,700,000

한국수출입은행	운영자금	KRW	7,500,000	7,500,000

광주은행	운영자금	KRW	1,562,500	1,562,500

합계	KRW	59,562,483	53,962,483

USD	USD 4,300,000.00	USD 3,081,450.00

(2) 타인에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증액	보증처	지급보증의 내용

신용보증기금	1,485,000	신한은행	차입금상환보증

서울보증보험㈜	169,856	거래처	계약이행보증 등

합계	1,654,856

(3) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	제소내용	소송가액	진행상황

당사	진양제약㈜	물품대금 지급 청구	413,875	2심 진행 중

진양제약㈜	당사	손해배상청구 (물품대금 지급 청구에 대한 반소)	-	2심 진행 중

당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로, 당사는 상기 소송사건으로 인한 현재 의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채를 인식하지 않았습니다.