씨티씨바이오 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 24(당) 기 분기 2019년 3월 31일 현재
제 23(전) 기 분기 2018년 3월 31일 현재
회사명 : 주식회사 씨티씨바이오

1. 당사의 개요주식회사 씨티씨바이오(이하 "당사"라고 함)는 1996년 1월 1일 동물의약품, 단미보조사료를 판매할 목적으로 설립되었으며, 서울특별시 송파구 중대로 296에 본사를 두고 있습니다. 당사는 경기도 화성시, 안산시 및 강원도 홍천군에 연구 및 제조시설을 두고 동물의약품 제조업과 인체의약품 제조업을 영위하고 있으며, 2004년 9월에는 의약품 우수품질관리기업체(KGMP) 승인을 받았습니다. 한편, 당사는 2002년 2월 21일자로코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식 수	지분율

조호연	1,290,362	6.68%

한국투자글로벌제약산업육성 사모투자전문	842,696	4.36%

우성섭	695,479	3.60%

성기홍	695,479	3.60%

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	421,348	2.18%

알앤비컨설팅(주)	379,000	1.96%

김영인	327,824	1.70%

한국투자 미래성장 벤처펀드 제22호	217,300	1.13%

전홍열	200,000	1.04%

증권금융(유통)	185,051	0.96%

임현숙	171,193	0.89%

김예인	170,829	0.88%

기타	13,713,961	71.02%

합계	19,310,522주	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표를 함께 이용하셔야 합니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 부문별 정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 기재하였습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	43,891	53,447

요구불예금	1,833,155	1,067,372

합 계	1,877,046	1,120,819

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성:

매출채권	28,074,493	32,949,888

차감: 대손충당금	(2,911,415)	(5,566,257)

미수금	226,600	451,180

차감: 대손충당금	(164,208)	(164,208)

미수수익	78,480	45,772

소 계	25,303,950	27,716,376

비유동성:

장기매출채권	84,757	84,757

차감: 대손충당금	(84,757)	(84,757)

장기보증금	1,082,365	907,365

소 계	1,082,365	907,365

합 계	26,386,315	28,623,741

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기초금액	5,730,465	84,757	5,815,222	3,914,544	123,568	4,038,112

대손상각비	(2,654,842)	-	(2,654,842)	1,803,025	1,803,025

기타대손상각비	-	-	-	12,896	(38,811)	(25,915)

기말금액	3,075,623	84,757	3,160,380	5,730,465	84,757	5,815,222

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

5개월 이하	25,501,753	352,796	27,518,748	606,913

5-7개월	1,126,855	186,968	1,595,775	378,764

7-9개월	400,784	132,188	1,129,218	658,143

9-12개월	176,205	147,331	1,133,580	1,109,761

12개월 초과	2,341,097	2,341,097	3,061,641	3,061,641

합 계	29,546,695	3,160,380	34,438,962	5,815,222

(4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5개월 이하	25,148,957	26,911,835

5-12개월	1,237,357	1,711,905

12개월 초과	-	-

합 계	26,386,314	28,623,740

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	7,557,057	(141,840)	7,415,217	8,464,923	(371,103)	8,093,820

제품	6,492,856	(687,655)	5,805,201	5,042,537	(1,033,149)	4,009,388

반제품	1,437,576	(2,149)	1,435,427	1,163,256	(11,421)	1,151,835

재공품	602,331	(900)	601,431	434,551	(4,485)	430,066

원재료	6,113,083	(159,326)	5,953,757	6,905,043	(254,095)	6,650,948

저장품	1,197,246	(101,148)	1,096,098	1,070,975	(116,179)	954,796

미착품	3,622,897	-	3,622,897	2,936,077	-	2,936,077

합 계	27,023,046	(1,093,018)	25,930,028	26,017,362	(1,790,432)	24,226,930

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	18,737,831	18,020,250

재고자산평가손실	(324,464)	(527,544)

합 계	18,413,366	17,492,705

7. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만 기	취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

유동자산:

국채및공채	1년 이내	-	-	-	-

비유동자산:

국채및공채	5년 이내	55,890	55,890	55,890	55,890

합 계	55,890	55,890	55,890	55,890

(2) 당분기와 전기 중 상각후원가측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	55,890	74,830

처분금액	-	(18,940)

기말금액	55,890	55,890

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

지분율	주식 수	취득원가	미실현 보유손익	공정가치	장부금액	장부금액

시장성 있는 유가증권:

㈜인트론바이오테크놀러지	0.97%	291,000 주	302,192	5,430,508	5,732,700	5,732,700	12,542,100

㈜스템랩	0.52%	11,100 주	99,900	99,901	199,800	199,800	164,280

㈜체리부로	0.32%	89,999 주	302,534	(56,387)	246,147	246,147	210,598

소계	704,626	5,474,022	6,178,647	6,178,647	12,916,978

시장성 없는 유가증권:

㈜인터펫코리아(주1)	13.99%	47,300 주	336,500	425,598	762,098	762,098	762,098

㈜코드바이오(주2)	11.47%	1,666,666 주	500,000	(500,001)	-	-	-

CTCBIO VINA(주2)	13.90%	1,668,200 주	575,114	(16,975)	558,139	558,139	558,139

CT-CTC(주2)	19.80%	20,000 주	66,520	-	66,520	66,520	66,520

KCAV(주2)	15.31%	100,000 주	736,580	(171,238)	565,342	565,342	565,342

㈜케이엔씨바이오(주2)	9.84%	245 주	49,000	-	49,000	49,000	49,000

제이비바이오텍(주2)	3.53%	4,000 주	100,000	-	100,000	100,000	100,000

에이스인티그레이션(주2)	1.21%	1,229 주	12,290	-	12,290	12,290	12,290

㈜선운(주2)	0.05%	5,200 주	52,000	(3,900)	48,100	48,100	49,400

한국동물약품조합(주2)	3.00%	7 주	7,000	400	7,400	7,400	7,400

동물약품협회(주2)	-	1 주	3,000	-	3,000	3,000	3,000

한국양계농협(주2)	-	6,000 주	30,000	-	30,000	30,000	30,000

친환경축산환경기금(주2)	-	-	10,000	-	10,000	10,000	10,000

경북대구낙농농협(주2)	-	-	30,000	-	30,000	30,000	30,000

소계	2,508,004	(266,116)	2,241,889	2,241,889	2,243,189

합계	3,212,630	5,207,906	8,420,536	8,420,536	15,160,167

(주1) 당분기말 현재 시장성 없는 지분상품인 ㈜인터펫코리아에 대하여 이익접근법 중 현금할인법에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기준으로 공정가치를 산정하였습니다.(주2) 당분기말 현재 상기 시장성 없는 지분증권은 활성거래시장이 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	15,160,166	17,808,747

취득금액	-	336,580

기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가손익	(6,436,138)	(666,642)

처분금액	(302,192)	(2,317,219)

기타	(1,300)	(1,300)

기말금액	8,420,536	15,160,166

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	969,387	-	864,009	-

선급비용	211,099	10,164	103,853	12,711

합 계	1,180,486	10,164	967,862	12,711

10. 종속기업 및 관계기업투자주식

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업	(주)애니인포넷	대한민국	농축산컨설팅	35.42%	102,000	35.42%	102,000

CTCBIO DE MEXICO	멕시코	동물용의약품판매	40.00%	21,027	40.00%	21,027

㈜씨티씨글로벌	대한민국	동물용의약품판매	45.00%	2,500,000	-	-

소 계	2,623,027	123,027

종속기업	(주)씨티씨그린	대한민국	건초판매	100.00%	5,000,000	100.00%	2,000,000

PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA	인도네시아	동물용의약품판매	60.00%	64,602	60.00%	64,602

CTCBIO AMERICA	미국	건강기능식품판매	100.00%	223,260	100.00%	223,260

CTC BIO BEIJING Co.,Ltd	중국	동물용의약품판매	65.00%	374,581	65.00%	374,581

㈜씨티씨사이언스	대한민국	인체의약품	100.00%	900,000	-	-

소 계	6,562,443	2,662,443

합 계	9,185,470	2,785,470

11. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산(주1)	건설중인자산(주2)	합 계

취득원가:

기초금액	19,794,309	47,329,390	1,614,605	36,118,658	202,807	5,739,282	3,209,066	114,008,117

취득금액(주3)	-	-	-	195,750	-	2,311,633	331,650	2,839,033

처분금액	-	-	-	(19,450)	-	(378,244)	-	(397,694)

기타증감	-	-	-	789,050	-	-	(1,020,700)	(231,650)

분기말금액	19,794,309	47,329,390	1,614,605	37,084,008	202,807	7,672,672	2,520,016	116,217,806

감가상각누계액:

기초금액	-	(6,622,737)	(211,971)	(14,538,327)	(202,795)	(4,024,658)	-	(25,600,488)

감가상각비	-	(347,919)	(11,748)	(624,678)	-	(447,666)	-	(1,432,011)

처분금액	-	-	-	19,449	-	95,761	-	115,210

분기말금액	-	(6,970,657)	(223,719)	(15,143,556)	(202,795)	(4,376,563)	-	(26,917,289)

순장부금액:

기초금액	19,794,309	40,706,653	1,402,634	21,580,331	12	1,714,624	3,209,066	88,407,629

분기말금액	19,794,309	40,358,733	1,390,887	21,940,452	12	3,296,108	2,520,016	89,300,517

(주1) 기타유형자산은 공기구, 비품, 시설장치, 사용권자산 및 기타자산을 포함하고 있습니다.(주2) 당분기 유형자산 취득액 중 현재 미지급된 금액은 15,804천원입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산(주1)	건설중인자산(주2)	합 계

취득원가:

기초금액	19,782,148	47,290,348	1,576,605	35,362,471	202,807	5,579,320	2,814,100	112,607,798

취득금액	12,162	16,194	38,000	452,305	-	146,577	832,952	1,498,191

처분금액	-	-	-	(55,672)	-	(42,200)	-	(97,872)

기타증감	-	22,848	-	359,553	-	55,585	(437,986)	-

기말금액	19,794,309	47,329,390	1,614,605	36,118,658	202,807	5,739,282	3,209,066	114,008,117

감가상각누계액:

기초금액	-	(5,231,447)	(166,564)	(12,124,547)	(180,119)	(3,498,896)	-	(21,201,572)

감가상각비	-	(1,391,290)	(45,407)	(2,419,656)	(22,676)	(536,961)	-	(4,415,991)

처분금액	-	-	-	5,875	-	11,199	-	17,074

기말금액	-	(6,622,737)	(211,971)	(14,538,327)	(202,795)	(4,024,658)	-	(25,600,488)

순장부금액:

기초금액	19,782,148	42,058,901	1,410,042	23,237,925	22,688	2,080,424	2,814,100	91,406,227

기말금액	19,794,309	40,706,653	1,402,634	21,580,331	12	1,714,624	3,209,066	88,407,629

(주1) 기타유형자산은 공기구, 비품, 시설장치 및 기타자산을 포함하고 있습니다.(주2) 건설중인자산 기말 금액에는 자본화된 차입원가 117,848천원이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 적용된자본화이자율은 5.2%입니다.(주3) 전기 유형자산 취득액 중 전기말 현재 미지급된 금액은 15,804천원입니다.

12. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비(주1)	시설이용권(주2)	기타무형자산	합계

취득원가:

기초금액	1,685,338	8,128,578	2,120,379	426,598	12,360,893

취득금액	15,516	1,344,176	-	-	1,359,692

기타증감	18,380	(137,826)	-	-	(119,446)

기말금액	1,719,234	9,334,928	2,120,379	426,598	13,601,139

상각누계액:

기초금액	(893,787)	(4,834,276)	-	(108,552)	(5,836,615)

무형자산상각비	(54,358)	(102,257)	-	(4,724)	(161,339)

분기말금액	(948,145)	(4,936,533)	-	(113,276)	(5,997,954)

손상차손누계액:

기초금액	-	(249,498)	(127,268)	(298,346)	(675,112)

손상차손	-	-	-	-	-

분기말금액	-	(249,498)	(127,268)	(298,346)	(675,112)

정부보조금:

기초금액	-	(65,997)	-	-	(65,997)

무형자산상각비	-	16,501	-	-	16,501

분기말금액	-	(49,496)	-	-	(49,496)

순장부금액:

기초금액	791,551	2,978,807	1,993,111	19,700	5,783,169

분기말금액	771,089	4,099,401	1,993,111	14,976	6,878,577

(주1) 당사의 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 임상최종단계에서 부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.무형자산으로 인식한 개발비의 경우 제품 판매가 시작되는 시점부터 상각 진행중이며, 각 항목별 5~10년 기간을 상각기간으로 정하고 있습니다.당사는 안전한 실험결과를 바탕으로 조기 허가 및 판매를 목표로 하고 있습니다. (주2) 당사는 시설이용권에 대해 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비(주1)	시설이용권(주2)	기타무형자산	합계

취득원가:

기초금액	1,464,145	6,574,755	2,605,829	426,598	11,071,327

취득금액	221,193	2,068,136	-	-	2,289,329

처분금액	-	-	(485,450)	-	(485,450)

기타증감	-	(514,313)	-	-	(514,313)

기말금액	1,685,338	8,128,578	2,120,379	426,598	12,360,893

상각누계액:

기초금액	(686,289)	(4,577,085)	-	(89,657)	(5,353,031)

무형자산상각비	(207,498)	(257,191)	-	(18,895)	(483,584)

기말금액	(893,787)	(4,834,276)	-	(108,552)	(5,836,615)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	(99,306)	(298,346)	(397,652)

손상차손	-	(249,498)	(27,962)	-	(277,460)

기말금액	-	(249,498)	(127,268)	(298,346)	(675,112)

정부보조금:

기초금액	-	(131,996)	-	-	(131,996)

무형자산상각비	-	65,999	-	-	65,999

기말금액	-	(65,997)	-	-	(65,997)

순장부금액:

기초금액	777,856	1,865,674	2,506,523	38,595	5,188,648

기말금액	791,551	2,978,807	1,993,111	19,700	5,783,169

(주1) 당사의 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 임상최종단계에서 부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 무형자산으로 인식한 개발비의 경우 제품 판매가 시작되는 시점부터 상각 진행중이며, 각 항목별 5~10년 기간을 상각기간으로 정하고 있습니다.

당사는 안전한 실험결과를 바탕으로 조기 허가 및 판매를 목표로 하고 있습니다.

(주2) 당사는 시설이용권에 대해 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다.③ 당사에서 책정하고 있는 개발비 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

개별자산명	장부금액	잔여상각기간

소화효율 개선(주1)	23,383	9개월

박테리오파지(주2)	115,102	18개월

장 건강기능식품(주3)	202,000

치매치료제	89,444	23개월

야뇨증치료제	166,500	27개월

금연치료보조제	515,020	54개월

동물용 백신(주4)	1,758,951

금연치료 보조제(주5)	128,000

발기부전 치료제(주6)	128,000

구역 및 구토 치료제	179,200

편두통 치료제	179,200

항응고제	179,200

독감치료제	225,400

고지혈증치료제	210,000

합 계	4,099,400

(주1)동물용 사료첨가제로서 소화효율을 높이는 제품으로 2013년 판매시작하여 현재 판매 중입니다. (주2)동물용 항생제 대체제 제품으로서 2012년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.(주3)장 건강기능식품 제품으로서 현재 임상 마지막단계 진행중으로 2019년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.(주4)바이러스에 의한 질병감염 예방 동물 백신 제품으로서 품목허가 전 임상시험 진행중이며 2018년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.(주5)인체의약품 금연치료 보조제로서 구강필름 타입으로 개발, 임상시험단계이며 2020년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.(주6)인체의약품 발기부전 치료제로서 구강필름 타입으로 개발, 임상시험단계이며 2020년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.

제약부문>

분류	단계	구분	개별자산명	자산화한 개발비 (누계액)	연구개발비	잔여상각기간

임상	장부금액	손상차손누계액

3상

개발비	개발중	제네릭	구역 및 구토 치료제(주1)	179,200	179,200	-

편두통 치료제(주2)	179,200	179,200	-

항응고제(주3)	179,200	179,200	-

독감치료제(주4)	225,400	225,400	-

고지혈증치료제(주5)	210,000	210,000	-

소계	973,000	973,000

개발완료	제네릭	치매치료제(주6)	89,444	89,444	-	23개월

야노증치료제(주7)	166,500	166,500	-	27개월

금연치료보조제(주8)	515,020	515,020	-	54개월

소계	770,964	770,964	-

합계	1,743,964	1,743,964	-

(주1)인체의약품 구역 및 구토 치료제로서 구강필름 타입으로 개발, 임상시험단계이며 2020년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.(주2)인체의약품 편두통 치료제로서 구강필름 타입으로 개발, 임상시험단계이며 2020년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.(주3)인체의약품 항응고제로서 임상시험단계이며 2020년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.(주4)인체의약품 독감치료제(항바이러스제)로서 임상시험단계이며 2019년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.(주5)인체의약품 고지혈증치료제로서 임상시험단계이며 2019년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.(주6)인체의약품 치매치료제 제품으로서 2016년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.(주7)인체의약품 야뇨증치료제 제품으로서 2016년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.(주8)인체의약품 금연치료제 제품으로서 임상종료단계이며 2019년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.

(2) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

연구비	627,847	869,569

시험연구비	113,114	229,084

합 계	740,961	1,098,653

13. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물(주1)	합 계

취득원가:

기초금액	802,393	662,301	1,464,694

분기말금액	802,393	662,301	1,464,694

감가상각누계액:

기초금액	-	(149,626)	(149,626)

감가상각비	-	(4,139)	(4,139)

분기말금액	-	(153,765)	(153,765)

순장부금액:

기초금액	802,393	512,676	1,315,069

분기말금액	802,393	508,536	1,310,929

(주1) 상기 건물과 관련하여 전세권 50,000천원이 설정되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물(주1)	합 계

취득원가:

기초금액	802,393	662,301	1,464,694

기말금액	802,393	662,301	1,464,694

감가상각누계액:

기초금액	-	(133,068)	(133,068)

감가상각비	-	(16,557)	(16,557)

기말금액	-	(149,625)	(149,625)

순장부금액:

기초금액	802,393	529,233	1,331,626

기말금액	802,393	512,676	1,315,069

(주1) 상기 건물과 관련하여 전세권 50,000천원이 설정되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익항목으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	17,861	14,700

운영비용	(4,139)	(4,139)

합 계	13,722	10,561

14. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 차입부채와 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	담보제공처	여신금액	채권최고액(주2)

토지, 건물	한국산업은행(주1)	20,000,000	32,246,754

토지, 건물	농협은행	6,257,130	8,160,000

건물	하나은행	3,000,000	1,700,000

토지	신한은행	3,500,000	4,200,000

재고자산	한국수출입은행	7,500,000	9,750,000

유가증권	케이프투자증권	2,000,000	2,000,000

합계	42,257,130	58,056,754

(주1) 당사는 상기 차입부채와 관련하여 추가적으로 보험금수령권을 담보로 제공하고있습니다. (주2) 해당 채권최고액은 최초 담보 설정시의 금액 입니다.15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	7,397,605	-	7,134,981	-

미지급금	1,980	-	19,365	-

미지급비용	2,816,096	-	3,473,309	-

예수보증금	-	10,000	-	10,000

합 계	10,215,681	10,000	10,627,655	10,000

16. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기차입부채	41,794,435	-	41,794,435	37,981,852	-	37,981,852

장기차입부채	2,888,320	31,975,637	34,863,957	3,038,330	31,782,480	34,820,810

합 계	44,682,755	31,975,637	76,658,392	41,020,182	31,782,480	72,802,662

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금 등	3.61 ~ 3.79%	18,400,000	18,400,000

중소기업은행	6.40%	3,500,000	3,500,000

하나은행	5.34%	3,000,000	3,000,000

농협은행	6.28%	1,800,000	1,800,000

신한은행	3.49 ~ 4.16%	4,820,000	5,150,000

한국수출입은행	3.35~ 3.37%	7,500,000	2,500,000

케이프투자증권	4.10%	2,000,000	2,000,000

농협은행 외	수입신용장 인수	LIBOR+1.3% 외	774,435	1,631,852

소계	41,794,435	37,981,852

유동성장기차입부채	2,888,320	3,038,330

합계	44,682,755	41,020,182

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	시설대출	3.6 ~ 3.75%	1,600,000	1,800,000

우리은행	운영자금대출	4.22%	999,990	1,166,655

광주은행	운영자금대출	6.89%	812,500	1,000,000

농협은행	시설대출	3.00%	6,257,130	6,257,130

한국투자파트너스	전환사채발행	-	25,194,337	24,597,025

소계	34,863,957	34,820,810

차감: 유동성장기차입부채	(2,888,320)	(3,038,330)

차감계	31,975,637	31,782,480

(4) 당분기말 현재 장기차입부채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2019.04.01. ~ 2020.03.31.	2,888,320

2020.04.01. ~ 2021.03.31.	1,567,220

2021.04.01. ~ 2022.03.31.	1,171,390

2022.04.01. ~ 2023.03.31.	9,205,589

2023.04.01 이후	20,031,438

합계	34,863,957

(5) 당분기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제1회 이권무보증사모전화사채(주1)	2017.08.25.	2022.08.25.	8,000,000	8,000,000

제2회 이권무보증사모전화사채(주2)	2018.10.04.	2023.10.04.	21,000,000	21,000,000

소계	29,000,000	29,000,000

(+)가산:상환할증금	1,804,517	1,804,517

(-)차감:사채할인발행차금	(14,019,585)	(14,616,897)

(-)차감:전환권조정	8,409,405	8,409,405

합 계	25,194,337	24,597,025

(주1) 이권부무보증사모전환사채 주요 발행조건

구 분	내 용

표면이자율	-

만기보장수익율	3개월 복리 2%

전환가격	7,120원

전환청구기간	2018.08.25 - 2022.08.20

상환방법	만기일시상환

주요발행조건	1. 조기상환청구권본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 3년이 경과하는 날인 2020년 8월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음.2. 중도상환청구권'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 18개월 이후부터 30개월 전까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(40%범위내)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음.3. 전환가격 조정(1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정함.(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함.(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함.(4)본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함.

(주2) 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채 주요발행조건

구 분	내 용

표면이자율	-

만기보장수익율	연복리 1%

전환가격	12,950원

전환청구기간	2019.10.04 - 2023.09.04

상환방법	만기일시상환

주요발행조건	1. 조기상환청구권본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는2020년 10 월 4일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다2. 중도상환청구권"발행회사 및 발행회사가 지정하는 자"는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 10월 4일부터 2020년 10월 4일까지매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 매수청구권자는 인수회사에게 본 합의 2.항의 콜옵션 행사금액을 지급함으로써 해당 사채를 소멸시키거나 또는 취득할 수 있다. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다.3. 전환가격 조정(1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정함.(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함.(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함.(4)본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함.

(*) 2019년 1월 4일 해당 전환가액이 12,950원에서 9,065원으로 조정되었습니다.(주3) 전환권 및 조기상환청구권을 파생금융부채로 분류하고, 이항모형을 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 그리고 전환사채 관련 파생상품평가손익은 파생금융부채로 인식하여 파생상품자산으로 별도 인식하지 않고, 비교가능성을 제고하기 위해 파생상품금융부채로 분류하였습니다.

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 없습니다.18. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	4,020,215	3,695,937

예수금	(165,247)	704,293

소송충당부채	-	1,423,034

합 계	3,854,968	5,823,264

19. 환불부채 및 환불자산당분기말과 전기말 현재 환불부채 및 환불자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	1,092,834	1,092,834

환불자산	191,836	191,836

환불자산은 고객이 반품권을 행사하면 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 그리고, 환불부채는 구매 후 1년 동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

20. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,439,371	3,413,265

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	336,413	428,335

합 계	3,775,784	3,841,600

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,774,123	6,816,090

사외적립자산의 공정가치	(126,462)	(126,615)

확정급여부채	6,647,661	6,689,475

21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000 주	40,000,000 주

발행주식수	19,310,522 주	19,310,522 주

주당금액	500 원	500 원

자본금	9,655,261	9,655,261

주식발행초과금	79,982,985	79,982,985

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(단위: 천원, 주식수: 주)

구 분	당분기	전기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	19,310,522 주	9,655,261	79,982,985	19,310,522 주	9,655,261	79,982,985

증가	-	-	-	-	-	-

기말	19,310,522 주	9,655,261	79,982,985	19,310,522 주	9,655,261	79,982,985

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	79,982,985	79,982,985

자기주식처분이익	1,024,399	1,024,399

합 계	81,007,384	81,007,384

22. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(4,886,999)	(4,886,999)

주식선택권	-	-

합 계	(4,886,999)	(4,886,999)

23. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가이익	4,657,176	9,712,913

매도가능증권평가손실	(579,039)	(614,588)

합 계	4,078,137	9,098,325

(2) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)	283,248	283,248

미처분이익잉여금	(5,430,325)	(9,966,240)

합계	(5,147,077)	(9,682,992)

(3) 당분기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	(9,682,992)	(4,383,664)

당기순이익	(806,844)	(8,340,257)

보험수리적손실	-	(71,202)

라이선스 매출 일시인식	-	1,002,504

리스자산 인식	(41,299)	-

기타포괄-공정가치금융자산 처분이익	5,384,059	2,109,627

기말금액	(5,147,076)	(9,682,992)

24. 매출액 (1) 당분기와 전분기 중 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매	23,420,069	24,571,597

용역의 제공	200	2,982,953

로열티 수익	42,533	56,351

합 계	23,462,802	27,610,901

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	인체약품	동물약품	식품사업	기타	내부거래	합계

고객과의 계약에서 생기는 수익:

외부고객 매출	8,353,407	12,584,342	2,525,053	-	-	23,462,802

내부고객 매출	-	1,536,880	10,831	-	(1,547,711)	-

소 계	8,353,407	14,121,222	2,535,884	-	(1,547,711)	23,462,802

주요제품별 수익

의약품	8,243,430	-	-	-	-	8,243,430

단미, 보조사료 등	-	2,994,621	-	-	(232,100)	2,762,521

효소제 등	-	3,570,718	-	-	(680,100)	2,890,618

기타	95,613	7,872,346	2,233,785	-	(635,511)	9,566,233

내수/수출:

내수	8,259,704	11,204,209	2,184,663	-	(1,547,711)	20,100,865

수출	93,703	2,917,013	351,221	-	-	3,361,937

수익인식시기

한 시점에 인식	8,353,407	14,121,222	2,535,884	-	(1,547,711)	23,462,802

(3) 주요 고객에 대한 정보회사의 매출액 대비하여 10%이상의 매출인 거래처는 없습니다.

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,702,010	1,834,457

퇴직급여	141,219	176,086

복리후생비	389,532	422,730

여비교통비	183,343	134,653

통신비	21,714	28,595

수도광열비	57,252	177,716

세금과공과	51,460	27,544

임차료	11,229	99,383

감가상각비	284,772	334,262

무형자산상각비	57,188	53,537

보험료	52,539	60,750

수선비	13,546	15,350

접대비	347,431	347,528

광고선전비	30,962	28,376

보관비	79,357	59,112

연구비	627,847	869,569

시험연구비	113,114	229,084

운반비	342,591	337,194

지급수수료	2,681,189	2,255,553

대손상각비	(2,654,842)	(200,005)

차량유지비	80,120	240,719

도서인쇄비	8,300	24,517

소모품비	28,679	69,810

교육훈련비	4,372	5,109

판촉비	82,457	117,791

건물관리비	24,161	47,127

사무용품비	26,326	32,298

잡급	8,169	4,035

회의비	21,453	58,526

합 계	4,817,489	7,891,406

26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	33,471	40,486

외화환산이익	22,141	19,060

수입임대료	865	16,950

유형자산처분이익	7,165	4,498

잡이익	6,722	25,709

소 계	70,364	106,703

기타영업비용:

외환차손	47,240	69,755

외화환산손실	-	16,434

기부금	1,000	2,000

잡손실	1,323	2,899

소 계	49,563	91,087

순기타손익	20,802	15,616

27. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	64,315	30,961

- 예적금	64,315	27,528

- 기타	-	3,433

배당금수익	19,580	9,787

소 계	83,895	40,749

금융비용:

이자비용	1,143,488	433,550

- 차입금 등	540,322	51,915

- 사채 등	603,166	381,635

소 계	1,143,488	892,550

순금융손익	(1,059,593)	(851,801)

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

29. 주당손익(1) 기본주당손익① 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(806,844,182)	711,324,591

가중평균유통보통주식수	19,038,277 주	17,252,888 주

기본주당순이익(손실)	(42)	41

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	19,310,522	17,475,133

자기주식 보유효과	(272,245)	(272,245)

주식매수선택권	-	50,000

가중평균유통보통주식수	19,038,277	17,252,888

(3) 희석주당손익당분기말 현재 주식매수선택권 및 전환사채는 반희석효과가 예상되어 가중평균 희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 이로 인해 당사의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(4) 반희석성 잠재적 보통주당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	잠재적 보통주(행사가능주식수)	청구가능기간

전환사채(1회)	1,123,595	2018.08.25 ~ 2022.08.20

전환사채(2회)	2,316,602	2019.10.04 ~ 2023.09.04

30. 비용의 성격별 분류(1) 당분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(1,703,097)	-	(1,703,097)

원재료, 저장품 및 상품매입액	13,839,396	-	13,839,396

급여	1,368,435	2,004,174	3,372,609

퇴직급여	140,636	189,055	329,691

감가상각비	1,106,980	325,031	1,432,011

무형자산상각비	87,651	57,188	144,839

지급수수료	183,861	2,681,189	2,865,050

기타	3,389,504	(439,150)	2,950,354

합 계	18,413,366	4,817,487	23,230,853

(2) 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와 관리비	합계

재고자산의 변동	(113,459)	-	(113,459)

원재료, 저장품 및 상품매입액	14,348,488	-	14,348,488

급여	1,330,627	2,210,021	3,540,648

퇴직급여	175,587	233,443	409,030

감가상각비	726,571	372,611	1,099,182

무형자산상각비	59,039	53,537	112,576

지급수수료	83,336	2,255,553	2,338,889

기타	882,516	2,766,237	3,648,753

합계	17,492,705	7,891,403	25,384,108

31. 현금흐름표(1) 당사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.① 영업활동 조정 현금흐름 내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	(324,464)	(527,544)

재고자산폐기손실	339,510	24,068

대손상각비	(2,654,842)	(200,005)

퇴직급여	329,691	428,335

급여	6,722	-

감가상각비	1,432,011	1,099,183

투자부동산감가상각비	4,139	4,139

연구비	137,826	-

무형자산상각비	144,839	112,575

외화환산손실	-	16,434

소송충당부채손상차손	(1,423,034)	-

이자비용	1,143,488	892,550

법인세비용(수익)	-	679,282

외화환산이익	(22,141)	(19,061)

유형자산처분이익	(7,165)	(4,498)

이자수익	(64,315)	(30,962)

배당금수익	(19,580)	(9,787)

합 계	(977,315)	2,464,709

② 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	4,897,056	(4,520,741)

미수금의 감소(증가)	224,580	456,063

선급금의 증가	(123,758)	(231,145)

선급비용의 증가	(104,699)	(110,087)

재고자산의 감소(증가)	(1,151,678)	390,017

매입채무의 증가(감소)	262,625	165,316

미지급금의 증가(감소)	(33,189)	(130,350)

미지급비용의 증가(감소)	(73,768)	(263,618)

선수금의 증가	324,279	134,608

예수금의 증가(감소)	(869,540)	(40,464)

퇴직금의 지급	(378,380)	(176,279)

사외적립자산의 감소(증가)	153	-

합 계	2,973,681	(4,326,680)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(15,804)	62,000

건설중인자산에서 본계정 대체	789,050	312,404

32. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

종속기업	㈜씨티씨그린

PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA

CTCBIO AMERICA

CTC BIO BEIJING Co.,Ltd

CTC SCIENCE

관계기업	㈜애니인포넷

CTCBIO DE MEXICO

CTC GLOBAL

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. ① 매출 등

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	㈜씨티씨그린	임대료수입	1,161	9,000

건강기능식품 판매	56,126	12,378

CTCBIO AMERICA	건강기능식품 판매	10,831	148,896

CTCBIO BEIJING	사료첨가제	-	-

합 계	68,118	170,274

② 매입 등

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	CTCBIO AMERICA	원재료 및 상품 매입 등	1,029,004	774,245

합 계	1,029,004	774,245

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	CTCBIO AMERICA	매출채권	7,827	10,831	-	18,658

매입채무	643,568	2,013,962	1,440,312	1,217,218

㈜씨티씨그린	미수금	256,554	4,950	4,950	256,554

예수보증금	-	-	-	-

CTCBIO BEIJING	매출채권	360,365	-	11,170	349,195

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계	특수관계자명	과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

구분

종속기업	CTCBIO AMERICA	매출채권	72,239	58,170	122,583	7,827

매입채무	69,917	2,013,962	1,440,312	643,568

㈜씨티씨그린	미수금	825	277,282	21,553	256,554

예수보증금	10,000	-	10,000	-

CTCBIO BEIJING	매출채권	204,543	476,148	320,326	360,365

(4) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여 (주1)	279,963	513,185

퇴직급여	-	-

합계	279,963	513,185

(주1)단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원, 외화단위: USD)

특수관계 구분	제공받은 자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

종속기업	㈜씨티씨그린	USD 11,680,000.00	수입신용장 인수	USD 8,100,494.30	KEB하나은행 등

USD 159,600.00	파생상품 보증금 지급보증	USD 3,500,000.00

240,000,000

12,000	지급보증	광주은행

합계	USD 11,839,600.00	USD 11,600,494.30

240,012,000	-

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

특수관계 구분	제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

대주주 및 임원	조호연우성섭성기홍	64,620,836	단기차입부채	43,450,000	한국산업은행 등

장기차입부채	11,169,030

USD 4,350,000.00	단기차입부채	1,941,377	KEB하나은행 등

매입채무	1,660,849

6,663,000	지급보증	239,615	서울보증보험㈜

종속기업	(주)씨티씨그린	840,000	-	신한은행

합 계	72,123,836	58,460,871

USD 4,350,000.00

33. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다.또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.1)신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다.당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,877,046	1,120,819

매출채권및기타채권	25,303,950	27,716,376

국공채	55,890	55,890

금융상품	12,240,000	9,540,000

보증금	1,082,365	907,365

합 계	40,559,251	39,340,449

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국내	24,425,183	27,150,709

유럽	82,433	78,267

미국	359,047	7,827

중국	521,053	455,439

기타 아시아지역	945,559	805,871

기타	53,040	125,627

합 계	26,386,315	28,623,740

2)손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

5개월 이하	25,501,753	352,796	27,518,748	606,913

5-7개월	1,126,855	186,968	1,595,775	378,764

7-9개월	400,784	132,188	1,129,218	658,143

9-12개월	176,205	147,331	1,133,580	1,109,761

12개월 초과	2,341,097	2,341,097	3,061,641	3,061,641

합 계	29,546,695	3,160,380	34,438,962	5,815,222

3) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분말	전기말

장부금액	6개월 이내	6개월 이상	장부금액	6개월 이내	6개월 이상

매출채권및기타채권	4,044,941	741,443	3,303,498	6,920,214	748,643	6,171,571

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도, 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.(3)자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	100,197,716	97,383,642

자본총계	84,706,707	85,190,978

부채비율	118.29%	114.31%

순차입금비율:

차입금	76,658,392	72,802,662

현금및현금성자산	(1,877,046)	(1,120,819)

단기금융상품	(12,240,000)	(9,540,000)

장기금융상품	(824,780)	(790,602)

순차입금	61,716,566	61,351,242

순차입금비율	72.86%	72.02%

34. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD 원화단위: 천원)

금융기관	차입용도	단위	한도	실행금액

국민은행	운영자금	KRW	2,000,000	-

수입신용장 인수	USD	USD 800,000.00	USD 435,200.00

우리은행	운영자금	KRW	1,799,990	999,990

농협은행	운영자금	KRW	4,500,000	1,800,000

시설자금	KRW	6,257,130	6,257,130

수입신용장 인수	USD	USD 2,000,000.00	USD 819,000.00

신한은행	운영자금	KRW	2,720,000	1,320,000

시설자금	KRW	3,500,000	3,500,000

하나은행	운영자금	KRW	3,000,000	3,000,000

수입신용장 인수	USD	USD 1,500,000.00	USD 414,667.06

기업은행	운영자금	KRW	3,500,000	3,500,000

산업은행	운영자금	KRW	18,400,000	18,400,000

시설자금	KRW	1,600,000	1,600,000

한국수출입은행	운영자금	USD	USD 2,000,000.00	USD 1,885,628.61

광주은행	운영자금	KRW	7,500,000	7,500,000

케이프투자증권	운영자금	KRW	812,500	812,500

합계	KRW	2,000,000	2,000,000

KRW	57,589,620	50,689,620

USD	USD 6,300,000.00	USD 3,554,495.67

(2) 타인에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증액	보증처	지급보증의 내용

신용보증기금	1,425,600	신한은행	차입금상환보증

서울보증보험㈜	1,220,166	거래처	계약이행보증 등

합계	2,645,766

(3) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	제소내용	소송가액	진행상황

당사	진양제약㈜	물품대금 지급 청구	1,298,578	3심 진행 중

진양제약㈜	당사	손해배상청구(물품대금 지급 청구에 대한 반소)	5,283,015	3심 진행 중