씨티씨바이오 사업보고서 (2024.12)
7. 기타 참고사항

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가:

기초금액	3,536,067	2,104,539	5,640,606

취득금액	482,627	1,449,264	1,931,891

처분금액	(605,568)	(1,129,994)	(1,735,562)

기말금액	3,413,126	2,423,809	5,836,935

감가상각누계액:

기초금액	(682,102)	(1,307,899)	(1,990,001)

감가상각비	(473,937)	(599,503)	(1,073,440)

처분금액	165,143	955,454	1,120,597

기말금액	(990,896)	(951,948)	(1,942,844)

손상차손누계액:

기초금액	(82,531)	(130,999)	(213,530)

손상금액	(137,633)	(90,882)	(228,515)

처분금액	38,820	32,898	71,718

기말금액	(181,344)	(188,983)	(370,327)

순장부금액:

기초금액	2,771,434	665,641	3,437,075

기말금액	2,240,886	1,282,878	3,523,764

② 전기

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가:

기초금액	4,646,267	2,419,464	7,065,731

취득금액	1,295,553	185,633	1,481,186

처분금액	(1,518,453)	(216,043)	(1,734,496)

기타증감	(887,300)	(284,515)	(1,171,815)

기말금액	3,536,067	2,104,539	5,640,606

감가상각누계액:

기초금액	(551,861)	(835,434)	(1,387,295)

감가상각비	(479,860)	(545,088)	(1,024,948)

처분금액	349,619	72,623	422,242

기말금액	(682,102)	(1,307,899)	(1,990,001)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-

손상금액	(82,531)	(130,999)	(213,530)

기말금액	(82,531)	(130,999)	(213,530)

순장부금액:

기초금액	4,094,406	1,584,030	5,678,436

기말금액	2,771,434	665,641	3,437,075

(3) 리스부채

① 당기말과 전기말 현재 리스부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동성리스부채	1,009,592	844,623

비유동성리스부채	3,039,540	2,896,259

합 계	4,049,132	3,740,882

② 당기와 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	3,740,882	5,820,479

증가	1,931,891	1,481,186

이자비용	347,879	341,527

처분	(619,604)	(1,335,893)

지급(원금 및 이자)	(1,357,577)	(1,230,227)

외화환산	5,661	(167)

기타	-	(1,336,023)

기말금액	4,049,132	3,740,882

당사는 소액자산 및 12개월 이하 단기리스의 경우 기업회계기준서 1116호 '리스'를 적용하여 리스부채 및 리스자산(사용권자산)의 측정을 면제하였습니다.

③ 리스 관련 손익당기와 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

리스부채에 대한 이자비용	347,879	341,527

사용권자산 감가상각비	1,073,440	1,024,948

소액리스 및 단기리스와 관련된 비용	290,603	172,225

합 계	1,711,922	1,538,700

당기와 전기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 1,648,180천원 및 1,402,452천원입니다.

(4) 보험가입자산당기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보금액

화재보험	건물,기계외	삼성화재해상보험(주) 등	85,566,818

당사는 상기 보험 외에 차량보험, 가스보험, 생산물책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 손상검토당사는 매 보고기간 말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다.그러한 징후가 있는 경우에는 개별 자산별로 또는 현금창출단위별로 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기 손실로 인식합니다. 당기말 당사는 동물제약사업부, 인체제약사업부 및 건강식품유ㆍ무형자산이 속하는 현금창출단위에 대한 손상검사를 수행하였으며, 손상검사 수행결과 회수가능액이 장부금액에 미달하는 금액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 손상검사 수행시 사용가치를 회수가능액으로 평가하였고, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 사업계획에 기초한 향후 5개년 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 예상 장기 평균성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적자료에 기초하고 있습니다. 회수가능액의 추정에 사용된 주된 가정은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	동물제약사업부	인체제약사업부	건강식품사업부	합 계

할인율	10.00%	11.38%	10.63%

영구성장률	0.00%	0.00%	0.00%

사용가치(①)	55,707,584	43,891,268	-	99,598,852

순매각가치(②)(*)	-	-	2,190,286	2,190,286

회수가능액(③=Max(①,②)	55,707,584	43,891,268	2,190,286	101,789,138

CGU 장부금액(④)	51,589,902	28,871,867	2,619,930	83,081,699

손상금액(⑤=④-③)	-	-	429,644	429,644

- 유형자산 손상금액	-	-	359,926	359,926

- 무형자산 손상금액	-	-	7,953	7,953

- 기타자산 손상금액	-	-	61,765	61,765

(*) 동물제약사업부와 인체제약사업부에 대해서는 사용가치가 CGU 장부금액을 초과하고 있으므로 순매각가치는 기재하지 않았습니다.

11. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비(*1)	시설이용권(*2)	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	2,372,711	18,166,748	1,047,129	454,598	22,041,186

취득금액	30,496	35,817	-	31,860	98,173

기말금액	2,403,207	18,202,565	1,047,129	486,458	22,139,359

감가상각누계액:

기초금액	(1,942,878)	(6,561,414)	-	(130,518)	(8,634,810)

상각비	(75,185)	(1,304,570)	-	(6,745)	(1,386,500)

기말금액	(2,018,063)	(7,865,984)	-	(137,263)	(10,021,310)

손상차손누계액:

기초금액	(295,522)	(1,419,044)	(127,268)	(300,406)	(2,142,240)

손상차손	(4,203)	-	-	(3,750)	(7,953)

기말금액	(299,725)	(1,419,044)	(127,268)	(304,156)	(2,150,193)

순장부금액:

기초금액	134,311	10,186,290	919,861	23,674	11,264,136

기말금액	85,419	8,917,537	919,861	45,039	9,967,856

(*1) 당사의 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는일반적으로 해당 프로젝트가 임상 최종단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 개량신약의 경우 일반적으로 후보물질 발굴, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 임상3상 승인 이후 기술적실현가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 제네릭 의약품 개발 프로젝트의 경우 일반적으로 공정개발, 생물학적 동등성시험, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 생물학적 동등성시험 계획 승인 이후 기술적 실현가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식 요건이 충족된 시점이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 무형자산으로 인식한 개발비의 경우 사용가능시점부터 5년동안 상각이 진행 중입니다.(*2) 당사는 시설이용권에 대해 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	시설이용권	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	2,348,567	17,585,888	1,047,129	426,598	21,408,182

취득금액	24,144	580,860	-	28,000	633,004

기말금액	2,372,711	18,166,748	1,047,129	454,598	22,041,186

감가상각누계액:

기초금액	(1,865,229)	(6,215,870)	-	(128,252)	(8,209,351)

감가상각비	(77,649)	(345,544)	-	(2,266)	(425,459)

기말금액	(1,942,878)	(6,561,414)	-	(130,518)	(8,634,810)

손상차손누계액:

기초금액	(256,266)	(869,144)	(127,268)	(298,346)	(1,551,024)

손상차손	(39,256)	(549,900)	-	(2,060)	(591,216)

기말금액	(295,522)	(1,419,044)	(127,268)	(300,406)	(2,142,240)

순장부금액:

기초금액	227,072	10,500,874	919,861	-	11,647,807

기말금액	134,311	10,186,290	919,861	23,674	11,264,136

(2) 당사에서 책정하고 있는 개발비 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

인체제약	고든정(타다라필)	124,930	39개월

아토르바스타틴	179,164	35개월

몬테로스정(몬테루카스트나트륨)	151,620	42개월

라프라졸정	194,122	39개월

듀얼살탄정	154,370	43개월

원투정	7,627,322	54개월

에소리움플러스정	120,870	17개월

클로첸스정(클로피도그렐황산염)	70,473	22개월

씨티온정	294,666	52개월

합 계	8,917,537

(3) 인체제약과 관련된 개발비당사의 인체제약과 관련된 개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

단계	구분	개별자산명	자산화한 연구개발비 금액	상각누계액	장부금액	잔여상각 기간

생물학적 동등성 시험	임상 3상	소 계

개발완료	개량신약	원투정(*1)	-	8,474,802	8,474,802	(847,480)	7,627,322	54개월

제네릭	로바이드정(*2)	210,000	-	210,000	(210,000)	-	상각 완료

에소리움플러스정(*3)	426,600	-	426,600	(305,730)	120,870	17개월

클로첸스정(클로피도그렐황산염)(*4)	192,200	-	192,200	(121,727)	70,473	22개월

아토르바스타틴(*5)	307,138	-	307,138	(127,974)	179,164	35개월

라프라졸정(*6)	298,649	-	298,649	(104,527)	194,122	39개월

고든정(타다라필)(*7)	192,200	-	192,200	(67,270)	124,930	39개월

몬테로스정(몬테루카스트나트륨)(*8)	216,600	-	216,600	(64,980)	151,620	42개월

듀얼살탄정(*9)	215,400	-	215,400	(61,030)	154,370	43개월

씨티온정(*10)	340,000	-	340,000	(45,334)	294,666	52개월

합 계	2,398,787	8,474,802	10,873,589	(1,956,052)	8,917,537

(*1) 인체의약품 발기부전 복합제로서 2024년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.(*2) 인체의약품 고지혈증치료제 제품으로서 2019년 판매를 시작하여 현재 판매 중입니다.(*3) 인체의약품 위궤양치료제 제품으로서 2021년 판매를 시작하여 현재 판매 중입니다.(*4) 인체의약품 동맥경화증상완화제로서 2021년 판매를 시작하여 현재 판매 중입니다.(*5) 인체의약품 고지혈증치료제로서 2023년 판매를 시작하여 현재 판매 중입니다.(*6) 인체의약품 위궤양치료제로서 2023년 판매를 시작하여 현재 판매 중입니다.(*7) 인체의약품 발기부전치료제로서 2023년 판매를 시작하여 현재 판매 중입니다.(*8) 인체의약품 천식및알레르기비염치료제로서 2023년 판매를 시작하여 현재 판매 중입니다.(*9) 인체의약품 고혈압치료제로서 2023년 판매를 시작하여 현재 판매 중입니다.(*10) 인체의약품 뇌기능개선제로서 2024년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.

(4) 경상연구개발비 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

연구비	1,103,438	966,048

시험연구비	615,866	702,213

합 계	1,719,304	1,668,261

(5) 손상차손당기말 회사는 동물제약사업부, 인체제약사업부와 건강식품사업부의 유ㆍ무형자산이 속하는 현금창출단위에 대한 손상검사를 수행하였으며, 손상검사 수행결과 회수가능액이 장부금액에 미달하는 금액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다(주석 10 참조).

12. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	배부처	당 기	전 기	비 고

연구개발비용으로 사용될 보조금	농림수산식품부	52,032	347,604	연구비의 차감항목

(2) 자산취득 및 비용 관련 정부보조금의 기중 변동내용당기 중 국책과제 관련하여 수령한 정부보조금은 52,032천원입니다. 자산 취득에 사용된 금액은 없으며, 연구목적으로 사용된 정부보조금의 당기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

예수금(정부보조금)	6,681	52,032	(53,352)	5,361

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

예수금(정부보조금)	-	347,604	(340,923)	6,681

13. 담보제공자산당기말 현재 당사의 차입부채와 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공처	관련 차입금액	채권최고액(*2)

토지,건물,기계장치 등	한국산업은행(*1)	14,649,970	32,246,754

토지,건물	농협은행(주)	428,570	8,160,000

재고자산	한국수출입은행	3,387,000	4,550,000

합 계	18,465,540	44,956,754

(*1) 당사는 상기 차입부채와 관련하여 추가적으로 보험금수령권을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 해당 채권최고액은 최초 담보 설정시의 금액입니다.

14. 매입채무및기타채무매입채무및기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다.매입채무및기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	4,871,733	5,503,156

미지급비용	19,081,720	9,071,171

합 계	23,953,453	14,574,327

15. 차입부채(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기차입부채	24,037,000	-	24,037,000	24,150,000	-	24,150,000

장기차입부채	578,540	-	578,540	1,499,950	578,540	2,078,490

합 계	24,615,540	-	24,615,540	25,649,950	578,540	26,228,490

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	당기말	전기말

한국산업은행(*)	운영자금 등	5.41~5.79%	14,500,000	14,500,000

중소기업은행	6.69%	3,150,000	3,150,000

(주)국민은행	4.91%~5.07%	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행(*)	7.39%	3,387,000	3,500,000

소 계	24,037,000	24,150,000

(+)가산: 유동성장기차입부채	578,540	1,499,950

합 계	24,615,540	25,649,950

(*) 한국산업은행 및 한국수출입은행에 담보가 설정되어 있습니다(주석 13 참조).(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	당기말	전기말

한국산업은행(*)	시설대출	4.90~4.95%	149,970	349,930

농협은행(주)(*)	시설대출	3.00%	428,570	1,728,560

소 계	578,540	2,078,490

(-)차감: 유동성장기차입부채	(578,540)	(1,499,950)

차감계	-	578,540

(*) 한국산업은행 및 농협은행에 담보가 설정되어 있습니다(주석 13 참조).

(4) 당기말 현재 장기차입부채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2025.01.01. ~ 2025.12.31	578,540

16. 금융보증부채 당사는 지급보증 등으로 인한 금융부채의 공정가치를 측정하여 금융보증부채로 인식하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기초금액	67,340	96,213

증가금액	320,293	349,972

감소금액	(338,835)	(378,845)

기말금액	48,798	67,340

17. 기타부채와 충당부채(1) 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	159,908	3,420,835	135,963	3,420,835

계약부채	2,503,675	-	7,403,675	-

예수금	21,614	-	31,223	-

합 계	2,685,197	3,420,835	7,570,861	3,420,835

(2) 충당부채당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	증감	기말

소송충당부채(*)	-	1,345,215	1,345,215

(*) 소송에 대하여 합리적으로 계산된 최선의 추정금액을 소송충당부채로 설정하고 있습니다.

18. 환불부채 및 환불자산당기말과 전기말 현재 환불부채 및 환불자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

환불부채	417,182	486,127

환불자산	50,590	69,671

환불자산은 고객이 반품권을 행사하면 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 그리고, 환불부채는 구매 후 2년 동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

19. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

급여	7,423,423	10,660,536	18,083,959	6,518,444	9,446,184	15,964,628

장기종업원급여	74,816	206,962	281,778	63,460	123,061	186,521

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	654,499	986,905	1,641,404	593,470	836,379	1,429,849

합 계	8,152,738	11,854,403	20,007,141	7,175,374	10,405,624	17,580,998

(2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,335,904	6,773,341

사외적립자산의 공정가치	(139,727)	(135,804)

순확정급여부채	8,196,177	6,637,537

(3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	6,773,341	(135,804)	6,637,537

당기근무원가	1,376,773	-	1,376,773

이자원가(수익)	280,784	(16,153)	264,631

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	957,354	11,909	969,263

관계사 전출액	(30,495)	-	(30,495)

지급액	(1,021,853)	321	(1,021,532)

기말금액	8,335,904	(139,727)	8,196,177

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	6,050,934	(130,348)	5,920,586

당기근무원가	1,195,516	-	1,195,516

이자원가(수익)	254,096	(19,763)	234,333

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	148,273	14,307	162,580

지급액	(875,478)	-	(875,478)

기말금액	6,773,341	(135,804)	6,637,537

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

단기금융상품 등	139,727	135,804

(5) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	4.03%	4.53%

미래임금인상률	2.38%+승급률	2.04%+승급률

당사의 미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.

(6) 민감도 분석

당기말 현재 유의적인 각각의 확정급여제도의 재측정요소 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.① 할인율에 따른 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분	1% 하락시	당기말 현재	1% 상승시

확정급여채무 현재가치	9,049,149	8,335,904	7,724,150

적용된 할인율	3.03%	4.03%	5.03%

증감	713,245	-	(611,754)

② 임금인상률에 따른 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분	1% 하락시	당기말 현재	1% 상승시

확정급여채무 현재가치	7,708,828	8,335,904	9,054,750

적용된 할인율	1.38%+승급률	2.38%+승급률	3.38%+승급률

증감	(627,076)	-	718,846

민감도 분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.(7) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.47년입니다.

(8) 장기종업원급여부채당사는 종업원을 위한 장기근속포상 제도를 운영하고 있습니다. 장기근속포상은 당사규정에 따라 지급하고 있으며, 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	606,408	486,951

지급액	(102,544)	(67,064)

설정액	281,778	186,521

기말금액	785,642	606,408

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

발행주식수	24,181,020주	24,181,020주

주당금액	500원	500원

자본금	12,090,510	12,090,510

주식발행초과금	121,909,544	121,909,544

(2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

주식수(주)	자본금	주식발행초과금	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

기 초	24,181,020	12,090,510	121,909,544	24,181,020	12,090,510	121,909,544

변 동	-	-	-	-	-	-

기 말	24,181,020	12,090,510	121,909,544	24,181,020	12,090,510	121,909,544

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	121,909,544	121,909,544

자기주식처분이익	1,024,398	1,024,398

합병차손	(4,956,406)	(4,956,406)

합 계	117,977,536	117,977,536

21. 기타자본항목당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당기말	전기말

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자기주식	272,245	(4,886,999)	272,245	(4,886,999)

당기와 전기 중 당사가 보유한 자기주식의 변동내역은 없습니다.

22. 기타포괄손익누계액 및 결손금(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	270,679	316

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(3,199,777)	(3,199,777)

합 계	(2,929,098)	(3,199,461)

(2) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(이익준비금)	283,248	283,248

미처리결손금	(60,257,952)	(55,440,411)

합 계	(59,974,704)	(55,157,163)

(3) 당기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	(55,157,163)	(29,833,155)

오류수정	-	(2,060,081)

당기순손실	(4,050,854)	(23,135,326)

순확정급여부채의 재측정요소	(766,687)	(128,601)

기말금액	(59,974,704)	(55,157,163)

(4) 결손금처리계산서

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

처리예정일: 2025년 3월 31일	처리확정일: 2024년 3월 29일

Ⅰ. 미처리결손금	(60,257,952)	(55,440,411)

전기이월미처리결손금	(55,440,411)	(30,116,403)

오류수정	-	(2,060,081)

당기순손실	(4,050,854)	(23,135,326)

확정급여제도의 재측정요소	(766,687)	(128,601)

Ⅱ. 결손금처리액	-	-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금	(60,257,952)	(55,440,411)

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 당기와 전기 중 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

재화의 판매	108,472,304	106,961,356

용역의 제공	7,675,190	1,732,628

합 계	116,147,494	108,693,984

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분① 당기

(단위: 천원)

구 분	인체약품	동물약품	식품사업	합 계

[주요제품별 수익]

의약품	65,867,996	-	-	65,867,996

단미, 보조사료 등	-	13,151,520	-	13,151,520

효소제 등	-	18,697,615	-	18,697,615

건강기능식품	-	-	10,755,172	10,755,172

기타	7,359,910	232,568	82,713	7,675,191

합 계	73,227,906	32,081,703	10,837,885	116,147,494

[내수/수출]

내수	72,089,740	17,052,995	9,807,568	98,950,303

수출	1,138,166	15,028,708	1,030,317	17,197,191

합 계	73,227,906	32,081,703	10,837,885	116,147,494

[수익인식시기]

한 시점에 인식	66,227,906	32,002,391	10,833,048	109,063,345

기간에 걸쳐 인식	7,000,000	79,312	4,837	7,084,149

합 계	73,227,906	32,081,703	10,837,885	116,147,494

② 전기

(단위: 천원)

구 분	인체약품	동물약품	식품사업	합 계

[주요제품별 수익]

의약품	63,378,026	-	-	63,378,026

단미, 보조사료 등	-	11,740,050	-	11,740,050

효소제 등	-	22,564,088	-	22,564,088

건강기능식품	-	-	9,279,191	9,279,191

기타	1,352,514	326,556	53,559	1,732,629

합 계	64,730,540	34,630,694	9,332,750	108,693,984

[내수/수출]

내수	63,368,066	16,750,435	8,098,889	88,217,390

수출	1,362,474	17,880,259	1,233,861	20,476,594

합 계	64,730,540	34,630,694	9,332,750	108,693,984

[수익인식시기]

한 시점에 인식	64,730,440	34,323,778	9,324,175	108,378,393

기간에 걸쳐 인식	100	306,916	8,575	315,591

합 계	64,730,540	34,630,694	9,332,750	108,693,984

(3) 주요 고객에 대한 정보

당기와 전기 중 당사의 매출액 대비하여 10% 이상의 매출 거래처는 없습니다. (4) 계약부채① 당기와 전기 중 인식하고 있는 고객과의 계약과 관련된 부채(계약부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초	7,403,675	8,003,675

증가	2,220,000	195,000

기초의 계약부채의 취소	-	(40,000)

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	(7,000,000)	(560,000)

기중 발생한 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	(120,000)	(195,000)

기말	2,503,675	7,403,675

② 계약부채의 유의적인 변동기초 계약부채의 수익 실현으로 인해 계약부채가 감소하였습니다.

24. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	10,418,162	9,121,553

퇴직급여	941,486	799,719

복리후생비	1,734,108	1,586,976

여비교통비	1,167,013	1,169,549

통신비	65,600	59,191

수도광열비	119,033	112,140

세금과공과	303,275	248,955

임차료	314,339	105,902

감가상각비	1,054,841	1,006,718

무형자산상각비	81,930	79,915

보험료	250,030	244,544

수선비	59,597	109,843

접대비	834,273	870,383

광고선전비	91,898	96,058

보관비	263,435	240,799

연구비	1,103,438	966,048

시험연구비	615,866	702,214

운반비	641,431	838,489

지급수수료	27,565,963	19,533,829

대손상각비(환입)	559,232	970,353

차량유지비	273,357	308,976

도서인쇄비	32,861	32,444

소모품비	192,448	125,965

교육훈련비	27,211	22,808

판촉비	522,764	417,429

건물관리비	118,365	152,369

사무용품비	59,446	65,510

잡급	6,450	2,203

회의비	12,934	13,958

합 계	49,430,786	40,004,840

25. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

[기타수익]

유형자산처분이익	79,100	189,544

잡이익	40,471	137,482

소 계	119,571	327,026

[기타비용]

기타의대손상각비	3,346,432	5,246,916

유형자산처분손실	4,703	1,798

유형자산손상차손	359,926	3,117,508

무형자산손상차손	69,717	593,594

투자자산손상차손	-	1,066,063

소송충당부채손상차손	385,215	-

기부금	-	5,190

잡손실	71,677	169,741

소 계	4,237,670	10,200,810

순기타손익	(4,118,099)	(9,873,784)

26. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

[금융수익]

이자수익	620,588	799,770

배당금수익	1,680	1,620

외환차익	545,308	550,225

외화환산이익	915,703	132,045

금융보증수익	338,835	378,846

채무면제이익	640,206	-

소 계	3,062,320	1,862,506

[금융비용]

이자비용	2,052,206	1,933,777

외환차손	425,147	354,995

외화환산손실	39,202	126,335

파생상품평가손실	573,906	4,616,338

소 계	3,090,461	7,031,445

순금융손익	(28,141)	(5,168,939)

27. 종속기업 투자손익당기와 전기 중 종속기업 투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

종속기업투자주식손상차손	(937,293)	(9,929,742)

종속기업투자주식처분손실	(100,329)	-

합 계	(1,037,622)	(9,929,742)

28. 법인세수익(1) 당기와 전기 중 법인세수익의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세부담액	-	56,201

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(868)	59,559

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세	(247,230)	(1,083,438)

자본에 직접 반영된 법인세비용	131,140	742,692

법인세비용(수익)	(116,958)	(224,986)

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

순확정급여제도의 재측정요소	202,576	33,979

기타포괄-공정가치즉청금융자산평가손익	(71,436)	708,713

합 계	131,140	742,692

(3) 당기와 전기 중 법인세수익과 회계손익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순손실	(4,167,812)	(23,360,312)

적용세율에 따른 세부담액	(871,073)	(4,934,232)

조정사항	754,115	4,709,246

- 세무상 비과세수익	(90)	(114,397)

- 세무상 미공제비용	404,698	640,804

- 이연법인세 미인식액의 변동	808,652	4,253,860

- 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(97,376)	157,223

- 세액공제	(361,769)	(252,618)

- 세율변동효과	-	5,344

- 기타	-	19,030

법인세비용(수익)	(116,958)	(224,986)

평균유효세율(*)	-	-

(*) 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익 반영	자본에 직접 반영	기말금액

[일시적차이]

대손충당금	1,705,187	813,612	-	2,518,799

확정급여채무	1,387,245	123,180	202,576	1,713,001

장기종업원급여부채	126,739	37,460	-	164,199

미지급비용(연차수당)	114,149	22,246	-	136,395

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	934,666	-	(71,436)	863,230

유형자산	611,187	(187,673)	-	423,514

정부보조금	1,396	(275)	-	1,121

재고자산평가손실	351,570	(2,651)	-	348,919

재고자산폐기손실	97,050	(97,050)	-	-

토지재평가차액	(753,439)	-	-	(753,439)

파생상품	2,997,511	(557,590)	-	2,439,921

종속기업투자주식	6,668,525	719,448	-	7,387,973

기타	1,906,228	(689,070)	-	1,217,158

일시적차이에 대한 이연법인세 소계	16,148,014	181,637	131,140	16,460,791

이월결손금	612,590	285,963	-	898,553

이월세액공제	624,226	457,143	-	1,081,369

소 계	17,384,830	924,743	131,140	18,440,713

이연법인세 미인식액	(10,957,842)	(808,653)	-	(11,766,495)

합 계	6,426,988	116,090	131,140	6,674,218

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익 반영	자본에 직접 반영	기말금액

[일시적차이]

대손충당금	349,828	1,355,359	-	1,705,187

확정급여채무	1,243,323	109,943	33,979	1,387,245

장기종업원급여부채	-	126,739	-	126,739

미지급비용(연차수당)	100,426	13,723	-	114,149

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	226,381	(428)	708,713	934,666

유형자산	266,174	345,013	-	611,187

정부보조금	-	1,396	-	1,396

재고자산평가손실	317,538	34,032	-	351,570

재고자산폐기손실	97,515	(465)	-	97,050

토지재평가차액	(757,044)	3,605	-	(753,439)

파생상품	1,675,390	1,322,121	-	2,997,511

종속기업투자주식	4,862,521	1,806,004	-	6,668,525

기타	1,998,797	(92,569)	-	1,906,228

일시적차이에 대한 이연법인세 소계	10,380,849	5,024,473	742,692	16,148,014

이월결손금	1,212,092	(599,502)	-	612,590

이월세액공제	454,591	169,635	-	624,226

소 계	12,047,532	4,594,606	742,692	17,384,830

이연법인세 미인식액	(6,703,982)	(4,253,860)	-	(10,957,842)

합 계	5,343,550	340,746	742,692	6,426,988

(6) 당기말 및 전기말 현재 회사가 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

차감할 일시적차이	56,299,019	52,429,871

이월결손금	-	-

이월세액공제	-	-

29. 주당손익(1) 기본주당손익① 당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당 기	전 기

당기순손실	(4,050,853,932)	(23,135,325,860)

가중평균유통보통주식수(주)	23,908,775주	23,908,775주

기본주당손익	(169)	(968)

② 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 기	전 기

기초유통보통주식수	24,181,020	24,181,020

자기주식 보유효과	(272,245)	(272,245)

가중평균유통보통주식수	23,908,775	23,908,775

(2) 희석화증권이 존재하지 않아 당기와 전기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	1,582,222	-	1,582,222	(909,783)	-	(909,783)

원재료, 저장품 및 상품매입액	46,179,031	-	46,179,031	49,309,551	-	49,309,551

급여	7,498,239	10,867,498	18,365,737	6,581,905	9,569,244	16,151,149

퇴직급여	654,499	986,905	1,641,404	593,470	836,379	1,429,849

감가상각비	2,960,371	1,099,746	4,060,117	3,284,295	1,050,154	4,334,449

무형자산상각비	1,304,571	81,930	1,386,501	345,544	79,915	425,459

지급수수료	1,709,080	27,565,963	29,275,043	1,182,029	19,533,829	20,715,858

기타	3,812,647	8,828,744	12,641,391	6,689,979	8,935,319	15,625,298

합 계	65,700,660	49,430,786	115,131,446	67,076,990	40,004,840	107,081,830

31. 현금흐름표(1) 당사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.① 영업활동 조정

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산평가손실	(12,683)	170,066

대손상각비	559,232	970,353

기타의대손상각비	3,346,432	5,246,916

퇴직급여	1,641,404	1,429,848

감가상각비	4,060,118	4,334,449

지급수수료	960,000	-

무형자산상각비	1,386,500	425,459

외화환산손실	39,202	126,335

장기종업원급여	281,778	186,521

유형자산처분손실	4,703	1,798

유형자산손상차손	359,926	3,117,508

무형자산손상차손	69,717	593,594

투자자산손상차손	-	1,066,063

소송충당부채손상차손	385,215	-

이자비용	2,052,206	1,933,777

파생상품평가손실	573,906	4,616,338

법인세비용(수익)	(116,958)	(224,986)

유형자산처분이익	(79,100)	(189,544)

종속기업투자주식처분손실	100,329	-

종속기업투자주식손상차손	937,293	9,929,742

이자수익	(620,588)	(799,770)

배당금수익	(1,680)	(1,620)

금융보증수익	(338,835)	(378,845)

외화환산이익	(915,703)	(132,045)

채무면제이익	(640,206)	-

합 계	14,032,208	32,421,957

② 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출채권의 감소(증가)	1,682,459	1,634,115

미수금의 감소(증가)	(299,563)	(66,491)

선급금의 감소(증가)	(144,287)	(368,137)

선급비용의 감소(증가)	(11,113)	2,270

장기선급비용의 감소(증가)	5,606	5,810

재고자산의 감소(증가)	1,594,904	(1,079,848)

환불자산의 감소(증가)	19,081	46,353

매입채무의 증가(감소)	(650,569)	1,846,223

미지급비용의 증가(감소)	(1,080,136)	(11,078)

선수금의 증가(감소)	23,945	36,249

계약부채의 증가(감소)	(4,900,000)	(600,000)

예수금의 증가(감소)	(9,609)	(455,571)

퇴직금의 지급	(1,052,027)	(875,478)

장기종업원급여의 지급	(102,544)	(67,065)

환불부채의 증가(감소)	(68,944)	(240,214)

합 계	(4,992,797)	(192,862)

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당 기	전 기

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	341,800	(3,394,086)

장기차입부채 유동성 대체	578,540	1,171,380

유무형자산 취득 관련 미지급비용의 증가(감소)	8,887	(19,837)

건설중인 자산 본계정대체	2,198,881	2,089,860

확정급여채무의 재측정요소	(766,687)	(128,601)

사용권자산 증가로 인한 리스부채의 증가	1,931,891	1,481,186

리스부채 유동성 대체	1,147,525	892,150

파생상품부채의 미지급금 대체	12,091,238	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

대체	사용권자산순증감	이자지급	외환환산

단기차입금	24,150,000	(113,000)	-	-	-	-	24,037,000

유동성장기부채	1,499,950	(1,499,950)	578,540	-	-	-	578,540

유동성리스부채	844,623	(1,357,577)	1,147,525	24,034	347,879	3,108	1,009,592

장기차입금	578,540	-	(578,540)	-	-	-	-

리스부채	2,896,259	-	(1,147,525)	1,288,253	-	2,553	3,039,540

합 계	29,969,372	(2,970,527)	-	1,312,287	347,879	5,661	28,664,672

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

대체	사용권자산순증감	이자지급	외환환산

단기차입금	24,150,000	-	-	-	-	-	24,150,000

유동성장기부채	1,171,380	(842,810)	1,171,380	-	-	-	1,499,950

유동성리스부채	960,854	(1,230,227)	892,150	(119,640)	341,527	(41)	844,623

장기차입금	1,749,920	-	(1,171,380)	-	-	-	578,540

리스부채	4,859,625	-	(892,150)	(1,071,089)	-	(127)	2,896,259

합 계	32,891,779	(2,073,037)	-	(1,190,729)	341,527	(168)	29,969,372

32. 특수관계자와의 거래(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당기말	전기말

종속기업	(주)씨티씨그린, (주)씨티씨백, PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA, (주)비앤케이사이언스, CTCBIO LABS, INC., CTCBIO USA, INC.	(주)씨티씨그린, (주)씨티씨백, PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA, (주)비앤케이사이언스, CTCBIO LABS, INC., CTCBIO USA, INC.

기 타	(주)더브릿지	(주)더브릿지

(주)노블바이오	(주)노블바이오

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당 기	전 기

종속기업	(주)씨티씨그린	임대료수입	4,740	4,740

공공요금 청구(*)	35	555

건강기능식품 판매	8,891	11,064

이자수익	24,885	55,074

(주)씨티씨백	임대료수입	14,400	14,400

공공요금 청구(1)	49,193	52,213

이자수익	83,184	44,751

동물용의약품 판매	5,195,159	23,437

건강기능식품 판매	17,236	-

(주)비앤케이사이언스	인체의약품 판매	1,773,413	3,286,778

CTCBIO LABS, INC.	건강기능식품 판매	470,780	1,242,435

CTCBIO USA, INC.	이자수익	6,407	-

기타	(주)더브릿지	건강기능식품 판매	7,231	4,354

합 계	7,655,554	4,739,801

(*) 공공요금 청구는 특수관계자 부담분을 당사에서 선부담후 청구하는 금액으로 당사의 손익에 반영되지 아니합니다.

② 매입 등

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당 기	전 기

종속기업	(주)씨티씨백	상품매입	15,000	15,000

지급수수료(기타제조원가)	700,000	20,000

공공요금 청구(*)	196,358	182,480

(주)비앤케이사이언스	상품매입	-	153,850

CTCBIO LABS, INC.	상품매입	321,654	481,341

CTCBIO USA, INC.	상품매입	89,719	-

합 계	1,322,731	852,671

(*) 공공요금 청구는 특수관계자 부담분을 당사에서 선부담후 청구하는 금액으로 당사의 손익에 반영되지 아니합니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	과목	기초	증가	감소	기말

종속기업	(주)씨티씨그린	미수금	453	5,253	(5,277)	429

미수수익	-	17,256	(17,256)	-

매출채권	-	9,780	(9,180)	600

(주)씨티씨백(*)	매출채권	25,781	6,039,493	(2,105,191)	3,960,083

미수금	121,071	2,099,445	(1,878,210)	342,306

미수수익	25,844	-	-	25,844

매입채무	-	16,500	(16,500)	-

미지급비용	17,414	906,489	(905,152)	18,751

(주)비앤케이사이언스	매출채권	1,111,309	1,950,753	(3,062,062)	-

매입채무	-	831,948	(831,948)	-

CTCBIO LABS, INC.	매출채권	152,407	470,780	(623,187)	-

매입채무	17,406	321,655	(339,061)	-

CTCBIO USA, INC.	매입채무	-	89,719	(48,559)	41,160

미수수익	-	6,407	(6,407)	-

기타	(주)더브릿지	매출채권	-	7,955	(7,955)	-

(*) 당기 중 인식한 대손상각비 및 기타의대손상각비는 각각 221,172천원 및 69,952천원입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	과목	기초	증가	감소	기말

종속기업	(주)씨티씨그린	미수금	496	5,825	(5,868)	453

미수수익	-	50,915	(50,915)	-

매출채권	-	12,170	(12,170)	-

(주)씨티씨백(*)	매출채권	-	25,781	-	25,781

미수금	47,797	73,274	-	121,071

미수수익	25,844	41,520	(41,520)	25,844

매입채무	-	16,500	(16,500)	-

미지급비용	249,551	222,728	(454,865)	17,414

(주)비앤케이사이언스	매출채권	1,083,843	3,615,456	(3,587,990)	1,111,309

매입채무	-	169,235	(169,235)	-

CTCBIO LABS, INC.	매출채권	149,795	1,242,435	(1,239,823)	152,407

매입채무	-	481,341	(463,935)	17,406

기타	(주)더브릿지	매출채권	-	4,790	(4,790)	-

(*) 전기 중 인식한 대손상각비 및 기타의대손상각비는 각각 25,781천원 및 146,916천원입니다.

(4) 특수관계자와의 자금 거래

당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	과목	기초	증가	감소	기말

종속기업	(주)씨티씨백(*1)	단기대여금	5,100,000	3,000,000	-	8,100,000

(주)씨티씨그린	단기대여금	-	2,000,000	(2,000,000)	-

CTCBIO USA, INC.(*2)	단기대여금	-	276,480	-	276,480

합 계	5,100,000	5,276,480	(2,000,000)	8,376,480

(*1) (주)씨티씨백에 대한 단기대여금에 대하여 당기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기 중 인식된 기타의대손상각비는 3,000,000천원입니다.(*2) CTCBIO USA, INC.에 대한 단기대여금에 대하여 당기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기 중 인식된 기타의대손상각비는 276,480천원입니다.

② 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	과목	기초	증가	감소	기말

종속기업	(주)씨티씨백(*)	단기대여금	2,100,000	3,000,000	-	5,100,000

(주)씨티씨그린	단기대여금	-	2,000,000	(2,000,000)	-

합 계	2,100,000	5,000,000	(2,000,000)	5,100,000

(*) (주)씨티씨백에 대한 단기대여금에 대하여 전기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 전기 중 인식된 기타의대손상각비는 5,100,000천원입니다.

(5) 당기말 현재 특수관계자에 투자한 주식의 내역은 주석 9에서 설명하고 있는 바와 같습니다. (6) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

단기급여(*)	1,854,876	1,114,078

퇴직급여	580,500	371,359

합 계	2,435,376	1,485,437

(*) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금,상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다.

(7) 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

특수관계구분	제공받은 자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

종속기업	(주)씨티씨그린	1,200,000	수입신용장 인수	669,680	중소기업은행

651,600	535,377	농협은행(주)

469,700	413,835	(주)국민은행

720,000	419,768	(주)신한은행

240,000	351,127	(주)광주은행

96,000	파생상품지급보증	-	중소기업은행

합 계	3,377,300	2,389,787

(8) 조건부 풋옵션

당사는 2019년에 (주)씨티씨백 보통주 61,700주를 제3자에게 5,886백만원에 매각하였습니다. 본건 거래와 관련하여 매수자는 위약사항이 발생하는 경우, 매수한 (주)씨티씨백 보통주를 당사에 취득가격에 매수일로부터 상환일까지 연복리 10.00%를 적용한 가액에 매각할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 당사는 동 거래를 파생상품부채(조건부 풋옵션)로 회계처리하였습니다. 2022년 중 위약사항이 발생한 이후 매수자의 매각청구가 발생함에 따라 당기말 현재 당사는 해당 보통주를 모두 재매수하였으며 일부 미지급된 금액을 미지급비용으로 인식하고 있습니다 한편, (주)씨티씨백이 발행한 전환상환우선주(1차~4차)와 관련하여 해당 전환상환우선주 인수자는 위약사항이 발생하는 경우, 당사에 발행금액에서 기 지급된 배당금을 차감한 가액, 발행금액에 대해 연복리 10%를 적용한 가액 및 발행금액의 18%에 해당하는 위약금을 합산한 가액에 매각할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 당사는 동 거래를 파생상품부채(조건부 풋옵션)로 회계처리하였습니다. 2022년 중 위약사항이 발생한 이후 인수자의 매각청구가 발생함에 따라 당기말 현재 당사는 해당 전환우선주를 모두 인수하였으며 일부 미지급된 금액을 미지급비용으로 인식하고 있습니다.

(9) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

대표이사(*)	이민구	14,300,000	단기차입부채	9,537,000	한국산업은행 등

장기차입부채	149,970

종속기업	(주)씨티씨그린	480,000	단기차입부채	-	(주)신한은행

(주)씨티씨백	8,160,000	장기차입부채	428,570	농협은행(주)

합 계	22,940,000	10,115,540

(*) 2024년 12월 23일 임기만료 되었습니다.

33. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지 못할 경우 회사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 검토하고 있습니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동자산:

현금성자산	15,808,676	19,770,265

매출채권및기타채권	20,311,840	21,962,484

소 계	36,120,516	41,732,749

비유동자산:

장기매출채권및기타채권	931,669	732,499

합 계	37,052,185	42,465,248

당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

국내	15,326,215	16,305,622

미국	-	152,407

중국	525,378	907,480

기타 아시아지역	1,614,026	1,298,277

기타	3,777,890	4,031,197

합 계	21,243,509	22,694,983

② 손상차손당기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	채권잔액	손상된 금액

3개월 이하	18,038,434	174,815

4-6개월	1,920,283	98,900

7-9개월	2,200	603

10-12개월	419,429	248,531

12개월 초과	185,714	185,714

개별평가	12,994,382	11,608,370

합 계	33,560,442	12,316,933

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도, 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무(*1)	22,712,786	22,712,786	22,712,786	-	-

단기차입부채	24,037,000	24,784,341	24,784,341	-	-

유동성장기차입부채	578,540	579,824	579,824	-	-

금융보증부채(*2)	48,798	3,512,986	3,512,986	-	-

유동성리스부채	1,009,592	1,308,820	1,308,820	-	-

리스부채	3,039,540	3,588,455	-	3,180,886	407,569

합 계	51,426,256	56,487,212	52,898,757	3,180,886	407,569

(*1) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.(*2) 금융보증부채는 보증금액을 기재하였습니다.

채권자의 상환청구가 가능한 가장 빠른 날일 기준으로 산출하였으며, 이자 현금유출액을 포함하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무(*1)	13,526,764	13,526,764	13,526,764	-	-

단기차입부채	24,150,000	24,923,541	24,923,541	-	-

유동성장기차입부채	1,499,950	1,529,656	1,529,656	-	-

금융보증부채(*2)	67,340	4,862,073	4,862,073	-	-

유동성리스부채	844,623	1,117,034	1,117,034	-	-

장기차입부채	578,540	614,322	21,327	592,995	-

리스부채	2,896,259	3,629,632	-	2,858,740	770,892

합 계	43,563,476	50,203,022	45,980,395	3,451,735	770,892

(*1) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.(*2) 금융보증부채는 보증금액을 기재하였습니다.

(3) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채비율:

부채총계	69,517,171	74,850,140

자본총계	62,277,245	66,824,422

부채비율	111.63%	112.01%

순차입금비율:

차입금	24,615,540	26,228,490

현금및현금성자산	(15,808,676)	(19,770,265)

순차입금	8,806,864	6,458,225

순차입금비율	14.14%	9.66%

(4) 공정가치① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

[공정가치로 인식된 금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,406,240	1,406,240	1,064,440	1,064,440

[상각후원가로 인식된 금융자산]

현금및현금성자산	15,808,676	15,808,676	19,770,265	19,770,265

매출채권및기타채권	20,311,840	20,311,840	21,962,484	21,962,484

장기매출채권및기타채권	931,669	931,669	732,499	732,499

소 계	37,052,185	37,052,185	42,465,248	42,465,248

합 계	38,458,425	38,458,425	43,529,688	43,529,688

금융부채:

[공정가치로 인식된 금융부채]

파생상품부채(풋옵션)	-	-	11,517,332	11,517,332

유동성금융보증부채	48,798	48,798	67,340	67,340

소 계	48,798	48,798	11,584,672	11,584,672

[상각후원가로 인식된 금융부채]

매입채무및기타채무(*)	22,712,786	22,712,786	13,526,764	13,526,764

단기차입금	24,037,000	24,037,000	24,150,000	24,150,000

유동성장기차입부채	578,540	578,540	1,499,950	1,499,950

장기차입금	-	-	578,540	578,540

소 계	47,328,326	47,328,326	39,755,254	39,755,254

[기타금융부채]

유동성리스부채	1,009,592	1,009,592	844,623	844,623

리스부채	3,039,540	3,039,540	2,896,259	2,896,259

소 계	4,049,132	4,049,132	3,740,882	3,740,882

합 계	51,426,256	51,426,256	55,080,808	55,080,808

(*) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계 수준은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기말:

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,406,240	1,406,240

금융부채

유동성금융보증부채	-	-	48,798	48,798

전기말:

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,064,440	1,064,440

금융부채

파생상품부채(풋옵션)	-	-	11,517,332	11,517,332

유동성금융보증부채	-	-	67,340	67,340

당기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부가액	평가기법	유의적이지만 관측 가능하지않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

[금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,341,800	현금흐름할인법	가중평균할인율: 8.68%영구성장율: 1.00%	가중평균할인율이 감소할수록 공정가치는 증가함영구성장률이 증가할수록 공정가치는 증가함

[금융부채]

유동성금융보증부채	48,798	보증요율 X 기간	보증요율: 10.88%	보증요율이 증가할수록 공정가치는 증가함

당사는 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 공정가치와 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재, 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내역	당기말	전기말

기타포괄-공정가치측정금융자산	비상장지분상품	64,440	64,440

당기 중 수준1, 수준2 및 수준3 간의 대체는 없으며 수준3 공정가치 측정으로 분류된항목의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	평가	기말

기타포괄-공정가치측정금융자산	1,000,000	341,800	1,341,800

(5) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 환위험관리당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

구 분	통화	당기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

[외화자산]

현금및현금성자산	USD	1,183,965	1,740,428	3,140,508	4,049,371

EUR	54,592	83,456	54,592	77,880

매출채권및기타채권(*)	USD	3,911,370	5,749,714	4,955,298	6,389,361

RUB	12,600,000	167,580	-	-

합 계	USD	5,095,335	7,490,142	8,095,806	10,438,732

EUR	54,592	83,456	54,592	77,880

RUB	12,600,000	167,580	-	-

[외화부채]

매입채무및기타부채	USD	670,067	984,999	737,680	951,165

EUR	37,550	57,404	101,470	144,757

합 계	USD	670,067	984,999	737,680	951,165

EUR	37,550	57,404	101,470	144,757

(*) 상기 매출채권및기타채권의 통화별 구성내역은 손실충당금이 차감되기 전 총액기준입니다.

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당 기	전 기	당기말	전기말

USD	1,363.98	1,305.41	1,470.00	1,289.40

EUR	1,475.05	1,412.36	1,528.73	1,426.59

RUB	14.74	15.46	13.30	14.57

당기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

USD	51,456	(51,456)	75,047	(75,047)

EUR	206	(206)	(529)	529

RUB	1,326	(1,326)	-	-

합 계	52,988	(52,988)	74,518	(74,518)

② 이자율위험관리이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 금리변동부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장.단기차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

가. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

고정이자율:

단기차입부채	428,570	1,299,990

장기차입부채	-	428,570

소 계	428,570	1,728,560

변동이자율:

단기차입부채	24,186,970	24,349,960

장기차입부채	-	149,970

소 계	24,186,970	24,499,930

합 계	24,615,540	26,228,490

나. 고정이자율 금융부채의 공정가치 민감도 분석당사가 상각후원가로 측정하고 있는 일부 차입금은 고정이자율로 이자를 지급하고 있습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.다. 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% P 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세후손익의 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자본	세후손익	자본	세후손익

1%P 상승	1%P 하락	1%P 상승	1%P 하락	1%P 상승	1%P 하락	1%P 상승	1%P 하락

변동이자율 금융부채	(191,319)	191,319	(191,319)	191,319	(193,794)	193,794	(193,794)	193,794

③ 시장가격위험당사가 보유하고 있는 상장지분증권으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 상장 지분증권은 없으므로 상장 지분증권의 가격이 10% 변동시 세후기타포괄손익에 미치는 영향은 없습니다.

34. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당기말가. 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	15,808,676	-	15,808,676

매출채권및기타채권	20,311,840	-	20,311,840

[비유동자산]

장기매출채권및기타채권	931,669	-	931,669

기타포괄-공정가치측정 금융자산	-	1,406,240	1,406,240

합 계	37,052,185	1,406,240	38,458,425

나. 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표상금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

[유동부채]

매입채무및기타채무(*)	-	22,712,786	-	22,712,786

단기차입부채	-	24,615,540	-	24,615,540

유동성금융보증부채	48,798	-	-	48,798

유동성리스부채	-	-	1,009,592	1,009,592

[비유동부채]

리스부채	-	-	3,039,540	3,039,540

합 계	48,798	47,328,326	4,049,132	51,426,256

(*) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.

② 전기말가. 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	19,770,265	-	19,770,265

매출채권및기타채권	21,962,484	-	21,962,484

[비유동자산]

장기매출채권및기타채권	732,499	-	732,499

기타포괄-공정가치측정 금융자산	-	1,064,440	1,064,440

합 계	42,465,248	1,064,440	43,529,688

나. 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표상금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

[유동부채]

매입채무및기타채무(*)	-	13,526,764	-	13,526,764

단기차입부채	-	25,649,950	-	25,649,950

유동성금융보증부채	67,340	-	-	67,340

유동성리스부채	-	-	844,623	844,623

파생상품부채	11,517,332	-	-	11,517,332

[비유동부채]

장기차입부채	-	578,540	-	578,540

리스부채	-	-	2,896,259	2,896,259

합 계	11,584,672	39,755,254	3,740,882	55,080,808

(*) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	620,588	-	-	-	-	620,588

배당금수익	-	1,680	-	-	-	1,680

금융보증수익	-	-	-	338,835	-	338,835

채무면제이익	-	-	640,206	-	-	640,206

외환차익	498,193	-	47,115	-	-	545,308

외화환산이익	915,557	-	146	-	-	915,703

대손상각비	(559,232)	-	-	-	-	(559,232)

기타의대손상각비	(3,346,432)	-	-	-	-	(3,346,432)

이자비용	-	-	(1,704,327)	-	(347,879)	(2,052,206)

파생상품평가손실	-	-	-	(573,906)	-	(573,906)

외환차손	(136,362)	-	(288,785)	-	-	(425,147)

외화환산손실	(14,249)	-	(19,292)	-	(5,661)	(39,202)

합 계	(2,021,937)	1,680	(1,324,937)	(235,071)	(353,540)	(3,933,805)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	799,770	-	-	-	-	799,770

배당금수익	-	1,620	-	-	-	1,620

금융보증수익	-	-	-	378,845	-	378,845

외환차익	347,376	-	202,850	-	-	550,226

외화환산이익	123,702	-	8,175	-	168	132,045

대손상각비	(970,353)	-	-	-	-	(970,353)

기타의대손상각비	(5,246,916)	-	-	-	-	(5,246,916)

이자비용	-	-	(1,592,250)	-	(341,527)	(1,933,777)

파생상품평가손실	-	-	-	(4,616,338)	-	(4,616,338)

외환차손	(146,024)	-	(208,971)	-	-	(354,995)

외화환산손실	(126,228)	-	(107)	-	-	(126,335)

합 계	(5,218,673)	1,620	(1,590,303)	(4,237,493)	(341,359)	(11,386,208)

35. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입용도	한 도	실행금액

(주)국민은행	운영자금	4,000,000	3,000,000

농협은행(주)(*)	시설자금	3,000,000	428,570

(주)신한은행	운영자금	800,000	-

중소기업은행	운영자금	3,500,000	3,150,000

한국산업은행(*)	운영자금	14,500,000	14,500,000

시설자금	1,200,000	149,970

한국수출입은행(*)	운영자금	3,480,000	3,387,000

합 계	30,480,000	24,615,540

(*) 농협은행(주), 한국산업은행 및 한국수출입은행에 담보가 설정되어 있습니다(주석 13 참조).

(2) 당기말 현재 타인에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증액	보증처	지급보증의 내용

서울보증보험(주)	740,829	거래처	계약이행보증 등

(3) 조건부 풋옵션

당사는 2019년에 (주)씨티씨백 보통주 61,700주를 제3자에게 5,886백만원에 매각하였습니다. 본건 거래와 관련하여 매수자는 위약사항이 발생하는 경우, 매수한 (주)씨티씨백 보통주를 당사에 취득가격에 매수일로부터 상환일까지 연복리 10.00%를 적용한 가액에 매각할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 당사는 매수자가 해당 권리를 행사할 것으로 보아 파생상품부채(조건부 풋옵션)로 회계처리하였습니다. 2022년 중 위약사항이 발생한 이후 매수자의 매각청구가 발생함에 따라 당기말 현재 당사는 해당 보통주를 모두 재매수하였으며 일부 미지급된 금액을 미지급비용으로 인식하고 있습니다 한편, (주)씨티씨백이 발행한 전환상환우선주(1차~4차)와 관련하여 해당 전환상환우선주 인수자는 위약사항이 발생하는 경우, 당사에 발행금액에서 기 지급된 배당금을 차감한 가액, 발행금액에 대해 연복리 10%를 적용한 가액 및 발행금액의 18%에 해당하는 위약금을 합산한 가액에 매각할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 당사는 인수자가 해당 권리를 행사할 것으로 보아 파생상품부채(조건부 풋옵션)로 회계처리하였습니다. 2022년 중 위약사항이 발생한 이후 인수자의 매각청구가 발생함에 따라 당기말 현재 당사는 해당 전환우선주를 모두 인수하였으며 일부 미지급된 금액을 미지급비용으로 인식하고 있습니다.

당기와 전기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기 초	11,517,332	6,900,994

평 가	573,906	4,616,338

행 사	(12,091,238)	-

기 말	-	11,517,332

(4) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원 고	피 고	사건번호	소송가액	계류법원	내용	진행상황

회사가 원고인 소송사건

(주)씨티씨바이오	(주)지에스메디팜 외1	2023가단5199042	100,492	서울중앙지방법원	물품대금 청구의 소	1심 계류중

(주)씨티씨바이오	이큐맥슨제약(주)	2024차전16731	47,556	오산시법원	물품대금에 대한 독촉/지급명령 신청	1심 계류중

(주)씨티씨바이오	㈜그레이트하베스트	2024차전16732	635,621	오산시법원	물품대금에 대한 독촉/지급명령 신청	1심 계류중

합 계	783,669

회사가 피고인 소송사건

전OO	(주)씨티씨바이오	2024나13650	1,043,555	수원고등법원	퇴직금 청구의 소	항소심 종결

(주)위드윈인베스트먼트	(주)씨티씨바이오,(주)씨티씨백	2023가합51128	3,078,356	서울중앙지방법원	주식매매대금 청구의 소	1심 계류중

(주)씨티씨글로벌	(주)씨티씨바이오	2024나29730	50,000	수원고등법원	계약유효확인	항소심 진행중

지하드 나스레딘드럭 스토어	(주)씨티씨바이오	2024가단567348	169,614	수원지방법원	피고의 계약 위반을 이유로 원고가손해배상을 청구하는 사건	1심 계류중

(주)인트론바이오테크놀로지	(주)씨티씨바이오	2024가합25728	960,000	수원지방법원	MOQ미준수에 따른 위약금 청구	1심 계류중

합 계	5,301,525

당기말 현재 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.