씨티씨바이오 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 22(당) 기 분기 2017년 9월 30일 현재
제 21(전) 기 분기 2016년 9월 30일 현재
주식회사 씨티씨바이오와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 연결실체의 개요주식회사 씨티씨바이오(이하 "지배기업")는 1996년 1월 1일 동물의약품, 단미보조사료를 판매할 목적으로 설립되었으며, 서울특별시 송파구 중대로 296에 본사를 두고있습니다. 2017년 9월 30일로 종료되는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 동물의약품 제조업 및 인체의약품 제조업 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2004년 9월에 의약품 우수품질관리기업체(KGMP) 승인을 받았으며, 2002년 2월 21일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

조호연(대표이사)	1,271,362주	7.23%

우성섭(대표이사)	695,479주	3.96%

성기홍(대표이사)	695,479주	3.96%

알리안츠중소형주식5호	480,000주	2.73%

임현숙	397,583주	2.26%

김영인	327,824주	1.87%

김예인	278,230주	1.58%

전홍렬	150,000주	0.85%

우리사주조합	17,896주	0.10%

기타	13,261,280주	75.45%

합계	17,575,133주	100.00%

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체에 포함된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율

당분기말	전기말

㈜씨티씨그린	대한민국	건초판매	100%	100%

PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIO INDONESIA	인도네시아	동물용의약품판매	60%	60%

CTCBIO AMERICA	미국	건강기능식품판매	100%	100%

CTCBIO BEIJING Co.,Ltd. (*1)	중국	동물용의약품판매	65%	35%

(*1) 당기 중 지분을 취득하여 종속기업으로 분류 하였습니다. (3) 당분기와 전기에 신규로 연결실체에 포함된 종속기업 및 제외된 종속기업의 현황은다음과 같습니다.① 당분기

구 분	종속기업명	사 유

포함	CTCBIO BEIJING Co.,Ltd. (*1)	지분증가

② 전기

구 분	종속기업명	사 유

-	-	-

해당사항 없습니다.(4) 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	㈜씨티씨그린	CTCBIO AMERICA	PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA	CTCBIO BEIJING Co.,Ltd.

자산	13,954,510	801,407	68,893	512,345

부채	9,774,031	328,780	-	335,060

자본	4,180,479	472,627	68,893	177,284

매출	27,620,422	1,214,108	-	616,192

당기순이익(손실)	941,533	(6,258)	-	(40,689)

총포괄이익(손실)	941,533	(6,258)	-	(40,689)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	㈜씨티씨그린	CTCBIO AMERICA	PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA

자산	12,435,146	586,572	72,606

부채	9,196,200	81,831	-

자본	3,238,946	504,741	72,606

매출	29,476,221	2,075,951	-

당기순이익	578,598	11,873	-

총포괄이익	578,598	27,235	2,193

(5) 당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업의 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA	CTCBIO BEIJING Co.,Ltd.

비지배지분율	40.00%	35.00%

총자산	68,893	512,345

총부채	-	-

순자산	68,893	512,345

비지배지분의 장부금액	27,557	179,321

기간순손실	-	-

기타포괄손익	3,452	(66,806)

총포괄손익	3,452	(66,806)

비지배지분에 배분된 기간순손실	-	-

비지배지분에 배부된 총 포괄손익	1,381	(23,382)

영업활동현금흐름	(1,814)	54,392

현금및현금성자산의 순증감	(1,814)	54,392

② 전기

(단위: 천원)

구 분	PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA

비지배지분율	40.00%

총자산	72,606

총부채	-

순자산	72,606

비지배지분의 장부금액	29,042

기간순손익	-

기타포괄손익	2,193

총포괄손익	2,193

비지배지분에 배분된 기간순손실	-

비지배지분에 배부된 총포괄손익	877

영업활동현금흐름	1,071

현금및현금성자산의 순증감	1,071

(6) 당분기 중 연결실체에 포함된 종속기업의 이전대가와 인수한 자산 및 부채의 취득일 현재 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

유동자산	512,345

비유동자산	-

자산총액	512,345

부채총액	335,060

순자산가액	177,284

순자산지분가액(순자산가액 X 지분율(65%))	15,235

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 영업부문 (1) 당분기말 현재 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 제품

동물 및 인체의약품 판매	CTCZYME, 플리즈 등

건초판매	티모시 등

건강기능식품 판매	히게이아혼합유산균 등

① 당분기와 전분기 중 보고부문의 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업손익	당기순손익	매출액	영업손익	당기순손익

동물 및 인체의약품 판매	67,964,636	(9,549,305)	(8,461,823)	71,288,377	290,547	45,001

건초판매	27,620,422	915,570	941,533	20,471,784	175,020	390,088

건강기능식품 판매	1,214,108	(6,748)	(6,258)	1,608,447	(7,318)	9,410

보고부문 합계	96,799,166	(8,640,483)	(7,526,548)	93,368,608	458,249	444,499

연결조정	(1,148,687)	6,750	(58,384)	(1,578,870)	6,750	(89,333)

연결재무제표 금액	95,650,479	(8,633,733)	(7,584,932)	91,789,738	464,999	355,166

② 당분기말과 전기말 현재 보고부문의 자산, 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

동물 및 인체의약품 판매	175,508,407	94,274,209	81,234,198	177,410,407	88,504,843	88,905,564

건초판매	13,954,510	9,774,031	4,180,479	12,435,146	9,196,200	3,238,946

건강기능식품 판매	801,407	328,780	472,627	586,572	81,831	504,741

보고부문 합계	190,264,324	104,377,020	85,887,304	190,432,125	97,782,874	92,649,251

연결조정	(2,345,472)	(309,781)	(2,035,691)	(1,757,105)	(31,096)	(1,726,009)

연결재무제표 금액	187,918,852	104,067,239	83,851,613	188,675,020	97,751,778	90,923,242

(2) 지역별 정보 ① 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업손익	당기순손익	매출액	영업손익	당기순손익

국내	94,968,867	(8,593,215)	(7,479,600)	91,760,160	465,567	435,090

해외	1,830,300	(47,267)	(46,947)	1,608,447	(7,318)	9,410

보고부문 합계	96,799,167	(8,640,482)	(7,526,547)	93,368,607	458,249	444,500

연결조정	(1,148,687)	6,750	(58,384)	(1,578,870)	6,750	(89,333)

연결재무제표 금액	95,650,480	(8,633,732)	(7,584,931)	91,789,737	464,999	355,167

② 당분기말과 전기말 현재 지역별 자산, 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

국내	188,881,679	103,713,180	85,168,499	189,772,947	97,701,043	92,071,904

해외	1,382,646	663,840	718,805	659,178	81,831	577,347

보고부문 합계	190,264,325	104,377,020	85,887,304	190,432,125	97,782,874	92,649,251

연결조정	(2,345,472)	(309,781)	(2,035,691)	(1,757,105)	(31,096)	(1,726,009)

연결재무제표 금액	187,918,853	104,067,239	83,851,613	188,675,020	97,751,778	90,923,242

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	311,046	230,147

요구불예금	2,712,053	5,004,391

합 계	3,023,099	5,234,538

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

매출채권	32,764,299	35,692,127

차감 : 대손충당금	(1,825,210)	(1,733,719)

미수금	1,181,576	839,716

차감 : 대손충당금	(305,693)	(86,925)

미수수익	40,073	27,530

소 계	31,855,045	34,738,729

비유동성 :

장기매출채권	345,237	818,600

차감 : 대손충당금	(179,282)	(245,945)

장기보증금	989,442	1,217,345

소 계	1,155,397	1,790,000

합 계	33,010,442	36,528,729

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

기초금액	1,820,644	245,945	2,066,589	1,684,699	151,420	1,836,119

대손상각비	115,390	(66,663)	48,727	569,431	94,525	663,956

기타의대손상각비	194,869	-	194,869	(433,486)	-	(433,486)

기말금액	2,130,903	179,282	2,310,185	1,820,644	245,945	2,066,589

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위; 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	32,415,102	365,651	34,971,951	286,404

1년 이내	937,776	170,750	1,148,225	275,356

1 ~ 2년	26,395	104,733	158,485	125,976

2년 이상	1,941,354	1,669,051	2,316,656	1,378,853

합 계	35,320,627	2,310,185	38,595,317	2,066,589

(4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위; 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	767,026	872,869

1년 이상	193,965	970,312

합 계	960,991	1,843,181

6. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	10,907,129	(430,596)	10,476,532	12,030,160	(80,929)	11,949,231

제품	5,004,553	(650,344)	4,354,209	5,363,023	(1,114,128)	4,248,895

반제품	994,981	(2,351)	992,630	709,639	(1,987)	707,652

재공품	431,600	(1,000)	430,600	42,249	(118)	42,131

원재료	6,772,263	(264,243)	6,508,020	7,153,942	(155,507)	6,998,435

저장품	1,082,256	(79,768)	1,002,489	1,036,519	(2,902)	1,033,617

미착품	6,604,267	-	6,604,267	4,205,953	-	4,205,953

합 계	31,797,049	(1,428,302)	30,368,747	30,541,485	(1,355,571)	29,185,914

7. 만기보유금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만 기	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

유동자산:

국채및공채	1년 이내	19,070	19,070	19,070	146,300

비유동자산:

국채및공채	7년 이내	55,890	55,890	55,890	55,940

합 계	74,960	74,960	74,960	202,240

(2) 당분기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	202,240	203,040

취득금액	-	-

처분금액	(127,280)	(800)

기말금액	74,960	202,240

8. 매도가능금융자산 및 파생상품자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

지분율(%)	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권:

㈜인트론바이오테크놀러지	2.27%	341,000 주	708,231	9,786,700	9,786,700	10,434,600

스템랩	0.52%	11,100 주	99,899	120,990	120,990	67,710

소 계	808,130	9,907,690	9,907,690	10,502,310

시장성 없는 지분증권:

㈜체리부로(*1)	1.49%	350,000 주	999,352	939,750	939,750	939,750

㈜인터펫코리아(*1)	13.99%	47,300 주	336,500	717,163	717,163	717,163

㈜코드바이오(*2)	11.47%	1,666,666 주	500,000	38,333	38,333	38,333

CTCBIO VINA(*2)	13.90%	1,668,200 주	575,114	558,139	558,139	558,139

CT-CTC(*2)	19.80%	20,000 주	66,520	66,520	66,520	66,520

KCAV(*2)	16.20%	100,000 주	500,000	500,000	500,000	500,000

㈜케이엔씨바이오(*2)	9.84%	245 주	98,000	98,000	98,000	196,000

에이스인티그레이션(*2)	1.21%	1,229 주	12,290	12,290	12,290	12,290

㈜선운(*2)	0.05%	5,200 주	52,000	50,700	50,700	-

한국동물약품조합(*2)	3.00%	7 주	7,000	7,000	7,000	7,000

동물약품협회(*2)	-	1 주	4,000	4,000	4,000	4,000

한국양계농협(*2)	-	6,000 주	30,000	30,000	30,000	30,000

친환경축산환경기금(*2)	-	-	10,000	10,000	10,000	10,000

경북대구낙농농협(*2)	-	-	30,000	30,000	30,000	30,000

소 계	3,220,776	3,061,895	3,061,895	3,109,195

합 계	4,028,906	12,969,585	12,969,585	13,611,505

(*1) 당분기말 현재 비상장 지분상품인 ㈜체리부로와 ㈜인터펫코리아 지분증권은 한국채택국제회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 공정가치로 평가하였습니다. (*2) 당분기말 현재 상기 시장성 없는 지분증권은 활성거래시장이 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	14,181,270	26,167,353

취득금액	52,000	12,290

매도가능증권평가손익(세전)	(594,620)	(8,095,196)

처분금액	(99,300)	(3,880,817)

기타	-	(22,360)

기말금액	13,539,350	14,181,270

(3) 파생상품자산

당분기말과 전기말 현재 파생상품자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

체리부로	488,950	488,950

전환사채발행	283,520	-

합 계	772,470	488,950

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	921,631	-	1,795,288	-

선급비용	126,068	48,103	437,188	33,138

합 계	1,047,699	48,103	2,232,476	33,138

10. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)애니인포넷	대한민국	농축산컨설팅	35.42%	355,641	35.42%	387,951

CTCBIO BEIJING Co.,Ltd. (*1)	중국	동물용의약품판매	35.00%	-	35.00%	77,679

CTCBIO DE MEXICO	멕시코	동물용의약품판매	40.00%	28,324	40.00%	42,458

㈜스타티움(*2)	대한민국	컨설팅	-	-	40.00%	208,627

합 계	383,965	716,715

(*1) 당기중 지분 추가 취득하여 연결실체에 포함 하였습니다.(*2) 당기중 처분하여 관계기업투자주식에서 제외 하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	지분법 손익	기타자본변동	처분/취득	기 말

㈜애니인포넷	387,951	(32,309)	-	-	355,642

CTC BIO BEIJING Co.,Ltd.	77,679	-	(3,007)	(74,672)	-

CTC DE MEXCIO	42,458	(9,506)	(4,628)	-	28,324

㈜스타티움	208,627	(8,627)	-	(200,000)	-

합 계	716,715	(41,815)	(7,635)	(74,672)	383,966

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	지분법 손익	기타자본변동	처분/취득	기 말

㈜애니인포넷	299,595	-	88,356	-	387,951

CTCBIO BEIJING Co.,Ltd.	17,118	64,977	581	(4,997)	77,679

CTCBIO DE MEXICO	-	-	44,809	(2,351)	42,458

㈜스타티움	-	200,000	8,627	-	208,627

합 계	316,713	264,977	142,373	(7,348)	716,715

(3) 당분기와 전기 관계기업의 재무제표상 재무정보를 취득 시점의 공정가치 및 회계정책의 차이를 반영하여 조정한 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	㈜애니인포넷	CTC BIO BEIJING Co.,Ltd.(*1)	CTC DE MEXCIO(*1)	㈜스타티움(*2)

순자산	1,004,164	-	70,809	-

지분율	35.42%	65.00%	40.00%	0.00%

순자산지분금액	355,642	-	28,324	-

미반영금액(*)	-	-	-	-

장부금액	355,642	-	28,324	-

(*1) 당기중 지분 추가 취득하여 연결실체에 포함 하였습니다.(*2) 당기중 처분하여 관계기업투자주식에서 제외 하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	㈜애니인포넷	CTC BIO BEIJING Co.,Ltd.	CTC DE MEXCIO	㈜스타티움

순자산	1,095,390	221,942	106,144	521,567

지분율	35.42%	35.00%	40.00%	40.00%

순자산지분금액	387,951	77,679	42,458	208,627

장부금액	387,951	77,679	42,458	208,627

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	매 출	당기순손익	기타포괄손익

㈜애니인포넷	1,091,360	87,195	665,925	29,084	-

CTC BIO BEIJING Co.,Ltd.(*1)	-	-	-	-	-

CTC DE MEXCIO	617,820	547,010	1,588,493	(23,766)	(19,814)

㈜스타티움(*2)	-	-	-	-	-

(*1) 당기중 지분 추가 취득하여 연결실체에 포함 하였습니다.(*2) 당기중 처분하여 관계기업투자주식에서 제외 하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	매 출	당기순손익	기타포괄손익

㈜애니인포넷	1,284,999	189,609	1,734,577	249,475	-

CTCBIO BEIJING Co.,Ltd.	565,372	343,430	905,339	1,661	(14,277)

CTCBIO DE MEXICO	352,031	245,887	867,887	129,491	(5,879)

㈜스타티움	521,967	400	-	21,567	-

11. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산(*1)	건설중인자산(*2)	합 계

취득원가:

기초금액	14,879,289	47,437,236	1,576,605	27,518,281	616,653	4,396,309	12,861,506	109,285,879

취득금액	-	-	-	-	-	-	2,386,963	2,386,963

처분금액	(33,542)	(146,888)	-	(31,496)	(211,930)	(5,400)	-	(429,256)

기타증감(*3)	-	-	-	7,467,187	(676)	1,206,278	(9,036,829)	(364,040)

분기말금액	14,845,747	47,290,348	1,576,605	34,953,972	404,047	5,597,187	6,211,640	110,879,546

감가상각누계액:

기초금액	-	(3,863,119)	(124,323)	(9,819,618)	(453,579)	(3,011,985)	-	(17,272,624)

감가상각비	-	(1,046,234)	(31,681)	(1,743,928)	(56,070)	(384,688)	-	(3,262,601)

처분금액	-	25,705	-	31,381	166,273	5,399	-	228,758

기타증감(*3)	-	-	-	-	636	-	-	636

분기말금액	-	(4,883,648)	(156,004)	(11,532,165)	(342,740)	(3,391,274)	-	(20,305,831)

순장부금액:

기초금액	14,879,289	43,574,117	1,452,282	17,698,663	163,074	1,384,324	12,861,506	92,013,255

분기말금액	14,845,747	42,406,700	1,420,601	23,421,807	61,307	2,205,913	6,211,640	90,573,715

(*1) 기타유형자산은 공기구, 비품, 시설장치 및 기타자산을 포함하고 있습니다.(*2) 건설중인자산 금액에는 자본화된 차입원가 150,611천원이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 적용된자본화이자율은 3.85%입니다.(*3) 기타증감은 계정간 대체 및 외화환산에 의한 차이입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산(*1)	건설중인자산(*2)	합 계

취득원가:

기초금액	16,213,107	28,612,733	1,090,742	23,901,320	655,693	5,321,234	26,725,566	102,520,395

취득금액	-	-	-	-	-	-	10,815,727	10,815,727

처분금액	(1,619,018)	(734,555)	-	(165,237)	(40,537)	(1,474,810)	-	(4,034,157)

기타증감(*3)	285,200	19,559,058	485,863	3,782,198	1,497	549,885	(24,679,787)	(16,086)

기말금액	14,879,289	47,437,236	1,576,605	27,518,281	616,653	4,396,309	12,861,506	109,285,879

감가상각누계액:

기초금액	-	(2,862,839)	(81,943)	(8,257,399)	(394,986)	(4,135,681)	-	(15,732,848)

감가상각비	-	(1,177,797)	(42,380)	(1,727,441)	(82,826)	(300,374)	-	(3,330,818)

처분금액	-	177,517	-	165,222	24,680	1,424,070	-	1,791,489

기타증감(*3)	-	-	-	-	(447)	-	-	(447)

기말금액	-	(3,863,119)	(124,323)	(9,819,618)	(453,579)	(3,011,985)	-	(17,272,624)

순장부금액:

기초금액	16,213,107	25,749,894	1,008,799	15,643,921	260,707	1,185,553	26,725,566	86,787,547

기말금액	14,879,289	43,574,117	1,452,282	17,698,663	163,074	1,384,324	12,861,506	92,013,255

(*1) 기타유형자산은 공구와기구, 비품, 시설장치 및 기타자산을 포함하고 있습니다.(*2) 건설중인자산 기타증감액 중 17,583천원은 무형자산으로 대체되었으며, 당분기중 백신공장 투자 및 토지매입 등과 관련하여 10,815,727천원이 지출되었습니다. 동금액에는 자본화된 차입원가 585,094천원이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 적용된자본화이자율은 3.48%입니다. (*3) 기타증감은 계정간 대체 및 외화환산에 의한 차이입니다.

12. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	시설이용권(*1)	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	821,759	5,612,172	2,625,839	128,252	9,188,022

취득금액	-	802,370	-	-	802,370

기타증감	592,265	-	(147,760)	298,346	742,851

기말금액	1,414,024	6,414,542	2,478,079	426,598	10,733,243

감가상각누계액:

기초금액	(566,800)	(4,249,507)	-	(70,762)	(4,887,069)

감가상각비	(94,599)	(253,934)	-	(14,171)	(362,704)

기말금액	(661,399)	(4,503,441)	-	(84,934)	(5,249,774)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	(99,306)	-	(99,306)

손상차손	(198,897)	(198,897)

기말금액	-	-	(99,306)	(198,897)	(298,203)

정부보조금:

기초금액	-	(230,995)	-	-	(230,995)

감가상각비	-	82,499	-	-	82,499

기말금액	-	(148,496)	-	-	(148,496)

순장부금액:

기초금액	254,959	1,131,670	2,526,533	57,490	3,970,652

기말금액	752,625	1,762,605	2,378,773	142,767	5,036,770

(*1) 연결실체는 시설이용권에 대해 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	시설이용권(*1)	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	748,907	4,826,402	2,623,839	110,669	8,309,817

취득금액	-	785,770	-	-	785,770

기타증감	72,852	-	2,000	17,583	92,435

기말금액	821,759	5,612,172	2,625,839	128,252	9,188,022

감가상각누계액:

기초금액	(486,290)	(3,999,707)	-	(52,852)	(4,538,849)

감가상각비	(80,510)	(249,800)	-	(17,910)	(348,220)

기말금액	(566,800)	(4,249,507)	-	(70,762)	(4,887,069)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	(99,306)	-	(99,306)

기말금액	-	-	(99,306)	-	(99,306)

정부보조금:

기초금액	-	(296,994)	-	-	(296,994)

감가상각비	-	65,999	-	-	65,999

기말금액	-	(230,995)	-	-	(230,995)

순장부금액:

기초금액	262,617	529,701	2,524,533	57,817	3,374,668

기말금액	254,959	1,131,670	2,526,533	57,490	3,970,652

(*1) 연결실체는 시설이용권에 대해 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여상각하지 아니하고 있습니다.

(2) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

연구비	4,231,923	3,930,993

시험연구비	497,324	585,191

합계	4,729,247	4,516,184

13. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물(*1)	합 계

취득원가:

기초금액	802,393	662,301	1,464,694

기말금액	802,393	662,301	1,464,694

감가상각누계액:

기초금액	-	(116,510)	(116,510)

감가상각비	-	(12,419)	(12,419)

기말금액	-	(128,929)	(128,929)

순장부금액:

기초금액	802,393	545,791	1,348,184

기말금액	802,393	533,372	1,335,765

(*1) 상기 건물과 관련하여 전세권 50,000천원이 설정되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물(*1)	합 계

취득원가:

기초금액	802,393	662,301	1,464,694

기말금액	802,393	662,301	1,464,694

감가상각누계액:

기초금액	-	(99,953)	(99,953)

감가상각비	-	(16,557)	(16,557)

기말금액	-	(116,510)	(116,510)

순장부금액:

기초금액	802,393	562,348	1,364,741

기말금액	802,393	545,791	1,348,184

(*1) 상기 건물과 관련하여 전세권 50,000천원이 설정되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익항목으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	29,809	45,132

운영비용	20,075	20,041

14. 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체의 차입부채와 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공처	여신금액	채권최고액(*2)

토지, 건물	한국산업은행(*)	21,370,000	32,246,754

토지, 건물	농협은행	6,800,000	8,160,000

건물	하나은행	3,000,000	1,700,000

(*1) 당사는 상기 차입금과 관련하여 추가적으로 보험금수령권을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 해당 채권최고액은 최초 담보 설정시의 금액 입니다.

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	9,929,615	-	8,995,070	-

미지급금	83,839	57,335	22,576	12,061

미지급비용	2,374,365	-	2,539,436	-

예수보증금	(10,000)	50,116	-	80,115

합 계	12,377,819	107,451	11,557,082	92,176

16. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기차입부채	42,354,478	-	42,354,478	57,256,175	-	57,256,175

장기차입부채	3,794,283	33,341,986	37,136,269	4,776,660	14,006,648	18,783,308

합계	46,148,761	33,341,986	79,490,747	62,032,835	14,006,648	76,039,483

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금 등	3.28 ~ 3.47%	18,400,000	18,400,000

중소기업은행	3.00%	300,000	3,800,000

하나은행	4.954 ~ 4.964%	4,000,000	7,500,000

농협은행	5.35%	2,000,000	3,000,000

신한은행	3.39%	1,650,000	1,400,000

한국수출입은행	2.90%	7,700,000	7,700,000

국민은행	5.30%	-	1,000,000

우리은행	4.03%	-	600,000

수협은행	5.43%	-	1,000,000

삼성증권	3.50%	-	4,000,000

농협은행 외	수입신용장 인수	LIBOR+1.3% 외	8,304,478	8,856,175

합 계	42,354,478	57,256,175

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	시설대출	3.2 ~ 3.43%	2,880,000	4,150,000

우리은행	운영자금대출	3.69%	1,999,980	2,499,975

국민은행	운영자금대출	3.74%	583,333	1,333,333

광주은행	운영자금대출	3.89%	1,937,500	2,500,000

농협은행	시설대출	3.00%	6,800,000	6,800,000

신한은행	시설대출	3.49%	2,500,000	1,500,000

한국투자파트너스	전환사채발행	-	20,435,456	-

소계	37,136,269	18,783,308

차감: 유동성장기차입금	(3,794,283)	(4,776,660)

차감계	33,341,986	14,006,648

(4) 당분기말 현재 장기차입부채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2017.10.01 ~ 2018.09.30.	3,794,283

2018.10.01 ~ 2019.09.30.	5,259,530

2019.10.01 ~ 2020.09.30.	2,159,010

2020.10.01 ~ 2021.09.30.	1,054,760

2021.10.01. 이후	24,868,686

합계	37,136,269

(5) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

구분	(단위 : 천원)

전환사채

당분기말	전기말

전환사채	20,000,000	-

전환사채상환할증금	2,097,920	-

사채할인발행차금	(10,869,064)	-

파생상품부채	9,206,600	-

합계	20,435,456	-

구분	내용

사채종류	이권부무보증사모전환사채

권면총액	20,000,000,000

사채이율	표면이자율	-

만기이자율	2%

사채만기일	202년 8월 18일

전환가액	7,120

주식수	2,808,988

17. 기타유동부채 (1) 당 분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	5,968,821	3,819,412

예수금	135,520	485,686

반품충당부채	681,224	804,268

합 계	6,785,565	5,109,366

(2) 연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 반품경험률 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하였습니 다. 당분기와 전기 중 반품충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	804,268	629,594

증가	(123,044)	-

환입	-	174,674

기말금액	681,224	804,268

(*) 당사는 반품이 예상되는 비용을 과거의 경험율 등을 기초로 하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

18. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(*)	전분기

급여	12,505,923	11,110,662

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,915,768	550,967

합 계	14,421,691	11,661,629

(*) 당분기 급여 및 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용에는 개발비로 대체된 금액이각각 124,436천원과 21,589천원 포함되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,046,730	4,431,198

사외적립자산의 공정가치	(122,472)	(123,848)

확정급여부채	4,924,258	4,307,350

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000 주	40,000,000 주

발행주식수	17,575,133	17,475,133주

주당금액	500 원	500 원

자본금	8,787,567	8,737,567

주식발행초과금	58,879,948	57,216,948

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주식수: 주)

구 분	당분기말	전기말

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	17,475,133 주	8,737,567	57,216,948	17,425,133 주	8,712,567	56,385,448

증가	100,000 주	50,000	1,663,000	50,000 주	25,000	831,500

기말	17,575,133 주	8,787,567	58,879,948	17,425,133 주	8,737,567	57,216,948

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	58,879,948	57,216,948

자기주식처분이익	1,024,398	1,024,398

기타자본잉여금	146,271	2,009

합 계	60,050,617	58,243,355

20. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(4,886,999)	(4,886,999)

주식선택권	336,500	1,009,500

합 계	(4,550,499)	(3,877,499)

(2) 당분기말과 전기 중 연결실체가 보유한 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	제 20(전) 기말

주식수	금액	주식수	금액

기초	272,245 주	4,886,999	272,245 주	4,886,999

변동	-	-	-	-

기말	135,985주	4,886,999	135,985주	4,886,999

(3)주식선택권

① 연결실체가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	제1차 부여분

권리부여일	2012.03.23

부여주식의 총수	200,000주

부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회에서 결정

행사가격	10,300원

가득기간	2년

행사가능기간	5년

* 연결실체는 과거경험을 고려하여 상기 주식선택권을 주식결제형 주식보상거래로 처리하였습니다.② 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	제1차 부여분

당기초	150,000

당기 권리부여	-

행사	(100,000)

당기말	50,000

③ 연결실체는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제1차 부여분

회사가 산정한 총보상원가	1,346,000

보상비용	전기까지 인식한 보상비용	1,346,000

당기 인식한 보상비용	-

당기 이후에 인식할 보상비용	-

소 계	1,346,000

주식선택권	당기초 잔액	1,009,500

당기 인식한 보상비용	-

당기 행사	(673,000)

당기말 잔액	336,500

④ 연결실체는 보상원가를 산정하기 위하여 Black 모형을 사용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제1차 부여분

무위험이자율	3.83%

기대행사기간	4.5년

예상주가변동성(*)	65.86%

기대배당수익률	0.00%

기대권리소멸률	0.00%

산정된 총보상원가	1,346,000

(*) 예상주가변동성은 기대행사기간 동안의 과거 주가변동성 자료를 기초로 산출하였습니다.21. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부의지분법자본변동	(5,444)	(20,586)

매도가능금융자산평가이익	7,387,491	7,883,485

매도가능금융자산평가손실	(399,507)	(431,697)

해외사업환산손익	59,068	152,567

합 계	7,041,608	7,583,769

(2) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)	283,248	283,248

미처분이익잉여금	12,149,466	19,923,760

합계	12,432,714	20,207,008

(3) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	20,207,008	22,223,300

기간순이익(손실)	(7,584,932)	(2,739,081)

차감: 비지배주주지분손익	-	-

확정급여제도의 재측정요소	(7,098)	722,789

해외사업환산차대	(182,264)

기말금액	12,432,714	20,207,008

22. 매출액및매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	22,212,015	64,592,387	21,885,090	59,765,427

제품매출액	11,107,734	32,076,338	8,878,327	28,743,394

기타매출액	(1,444,798)	(1,018,245)	3,280,916	3,280,916

합 계	31,874,951	95,650,480	34,044,333	91,789,737

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	18,067,891	52,018,450	16,155,047	46,994,814

제품매출원가	7,797,305	21,545,664	7,518,697	19,296,991

합 계	25,865,196	73,564,114	23,673,744	66,291,805

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,108,569	7,252,495	2,107,382	5,905,877

주식보상비용	-	-	-	-

퇴직급여	501,391	1,736,939	110,242	325,913

복리후생비	334,564	996,183	365,295	1,030,140

여비교통비	220,141	723,862	259,748	726,792

통신비	37,865	126,676	38,192	109,055

수도광열비	234,522	648,525	265,969	420,949

세금과공과	40,178	110,815	61,360	144,021

임차료	129,465	375,443	51,665	144,642

감가상각비	358,934	1,076,551	189,835	349,741

무형자산상각비	49,475	103,089	26,141	68,215

보험료	52,655	163,901	65,510	202,306

수선비	8,723	15,704	7,402	15,941

접대비	404,911	1,124,475	371,695	1,127,359

광고선전비	26,617	81,722	65,421	167,827

보관비	81,849	223,314	74,932	240,744

연구비	2,609,161	4,231,923	2,558,341	3,930,993

시험연구비	195,761	497,324	115,162	585,191

운반비	952,486	2,634,128	840,885	2,463,568

지급수수료	2,162,078	5,929,778	1,303,404	3,902,571

대손상각비	57,860	48,729	(33,973)	464,994

차량유지비	262,873	823,409	294,115	908,121

도서인쇄비	11,307	38,309	19,983	43,558

소모품비	134,075	303,638	202,621	445,963

교육훈련비	24,152	41,696	10,993	56,745

판촉비	164,297	435,067	153,142	400,200

건물관리비	45,810	145,788	38,261	93,391

사무용품비	12,027	97,714	65,952	196,410

잡급	1,500	4,949	680	8,882

회의비	60,326	192,475	82,364	211,831

잡비	304,222	535,478	119,362	340,993

합 계	11,587,794	30,720,099	9,832,081	25,032,933

24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	14,883	51,658	2,325	575,665

수입임대료	11,650	29,809	12,647	45,586

외환차익	130,758	1,045,473	459,367	1,052,445

외화환산이익	14,395	33,897	122,431	160,243

무형자산손상차손환입	14,456	97,316

잡이익	31,954	34,994	754	2,759

소 계	218,096	1,293,147	597,524	1,836,698

기타비용:

외환차손	(213,236)	(476,990)	(82,515)	(522,723)

외화환산손실	(12,045)	(170,860)	(39,167)	(66,849)

기타의대손상각비	-	(218,769)

유형자산처분손실	-	(116)

무형자산처분손실	(5,276)	(5,276)

무형자산손상차손	(94,829)	(198,897)

기부금	-	(56,300)	(3,300)	(9,900)

잡손실	(21,670)	(69,613)	(22,317)	(96,438)

소 계	(347,056)	(1,196,821)	(147,299)	(695,910)

순기타손익	(128,960)	96,326	450,225	1,140,788

25. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

① 이자수익	59,537	160,997	43,894	74,989

대여금및수취채권	56,314	139,413	41,193	72,256

만기보유 금융자산	3,223	21,584	2,701	2,733

② 배당금수익	-	71,234	-	48,119

③매도가능금융자산처분이익	-	8,330	-	807,652

④ 금융보증수익	-	(5,385)	-	5,385

⑤ 파생상품거래이익	17,300	64,800	-	62,600

소 계	76,837	299,976	43,894	998,745

금융비용:

① 이자비용	774,278	2,034,212	635,228	1,553,976

일반차입부채 이자	693,431	1,837,291	631,320	1,501,628

유산스 이자	80,847	196,921	3,908	52,348

② 파생상품평가손실	(31,966)	51,500	-	76,760

③ 파생상품거래손실	77,266	128,766	-	-

소 계	819,578	2,214,477	635,228	1,630,736

순금융손익	(742,741)	(1,914,501)	(591,334)	(631,991)

26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였 습니다. 당 분기의 법인세비용의 평균유효세율은 38.46% 입 니다.

27. 주당손익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 지배주주지분에 대한 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	(5,832,125,884)	(7,584,931,998)	198,534,653	355,166,123

가중평균유통보통주식수	17,302,888	17,302,888주	17,152,888 주	17,152,888 주

기본주당순이익	(337)	(438)	12	21

(2)당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	17,475,133	17,475,133	17,425,133	17,425,133

자기주식 보유효과	(272,245)	(272,245)	(272,245)	(272,245)

주식매수선택권	100,000	83,333	-	-

가중평균유통보통주식수	17,302,888	17,286,221	17,152,888	17,152,888

(3) 희석주당손익당분기말 현재 50,000주의 주식매수선택권은 반희석효과가 예상되어 가중평균 희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 이로 인해 당사의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(4) 반희석성 잠재적 보통주 당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	잠재적 보통주(행사가능주식수)	청구가능기간

주식매수선택권	50,000	2014.03.23~2019.03.22

28. 비용 의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(1,182,833)	-	(1,182,833)	(3,567,329)	-	(3,567,329)

원재료, 저장품 및 상품매입액	64,192,978	-	64,192,978	58,079,113	-	58,079,113

급여	4,336,735	8,567,551	12,904,286	4,003,328	7,062,322	11,065,650

퇴직급여	463,845	1,854,163	2,318,008	331,322	433,133	764,455

감가상각비	2,076,511	1,182,630	3,259,141	1,310,426	455,513	1,765,939

무형자산상각비	177,116	103,089	280,205	86,616	68,215	154,831

지급수수료	255,903	5,929,778	6,185,681	1,989,565	975,636	2,965,201

기타	3,243,859	13,082,888	16,326,747	4,058,762	16,038,114	20,096,876

합 계	73,564,114	30,720,099	104,284,213	66,291,803	25,032,933	91,324,736

29. 현금흐름표(1) 연결실체는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.① 영업활동 조정 현금흐름 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	(2,917,418)	552,402

이자비용	2,034,212	1,516,220

이자수익	(160,996)	(74,989)

배당금수익	(71,234)	(48,119)

매도가능금융자산처분이익	(8,330)	(807,652)

지분법이익	41,816	-

지분법손실	-	98,599

파생상품평가이익	-	-

파생상품평가손실	128,766	-

금융보증수익	5,385	-

감가상각비	3,259,140	2,445,078

투자부동산감가상각비	12,418	12,418

무형자산상각비	280,205	200,553

퇴직급여	2,318,008	781,500

외화환산손실	170,860	66,849

관계기업주식등처분손실	8,627	-

종속기업주식처분손실	-	-

종속기업주식처분이익	-	-

대손상각비(환입)	48,729	464,994

기타의대손상각비	218,769	-

재고자산평가손실	72,732	(26,388)

재고자산폐기손실	36,869	-

반품충당비용	(123,043)	74,188

무형자산손상차손환입	101,582	-

유형자산처분손실	116	-

무형자산처분손실	5,276	-

유형자산처분이익	(51,658)	(575,665)

외화환산이익	(33,901)	(160,242)

주식보상비용	-	-

합 계	5,376,930	4,519,746

② 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	3,075,290	576,980

미수금의 감소(증가)	(105,768)	78,944

선급금의 감소(증가)	420,022	474,795

선급비용의 감소(증가)	335,366	59,736

선급부가세의 감소(증가)	-	-

재고자산의 감소(증가)	(1,087,015)	(3,540,941)

장기선급비용의 감소(증가)	(27,500)	(28,085)

매입채무의 증가(감소)	841,720	3,251,691

미지급금의 증가(감소)	94,630	(6,223,104)

미지급비용의 증가(감소)	(247,069)	1,046,705

선수금의 증가(감소)	2,149,410	27,857

예수금의 증가(감소)	(350,167)	(71,495)

예수보증금의 증가(감소)	(40,000)	(29,384)

퇴직금의 지급	(1,724,066)	(413,063)

예수보증금의 증가(감소)	-	-

퇴직금의 지급	(32,431)	(34,661)

합 계	3,302,422	(4,824,025)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능증권평가이익	(594,620)	(3,034,900)

장기차입금 유동성 대체	2,600,118	3,582,495

30. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

관계기업	㈜애니인포넷

CTCBIO DE MEXICO

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여 및 퇴직급여 (*1)	2,386,412	1,765,797

합계	2,386,412	1,765,797

(*) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금,상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(의료급여 등) 등을 포함하고 있습 니다. (5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

특수관계 구분	제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내 역	관련 차입금 등	여신금융기관

대주주 및 임원	조호연우성섭성기홍(대표이사)	USD 2,640,000	단기차입부채	2,431,144	광주은행 등

68,398,976	장기차입부채	34,050,000	한국산업은행 등

단기차입부채	16,700,813

USD 4,350,000	매입채무	402,740	하나은행 등

지급보증	3,294,962

24,325,000	지급보증	761,087	서울보증보험㈜

합 계	92,723,976	-	57,640,746	-

USD 6,990,000

31. 금융상품 및 금융위험 관리(1) 당분기말과 전기말의 금융자산의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	현금및현금성자산	대여금및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	파생상품자산

유동자산:

현금및현금성자산	3,023,099	-	-	-	-

만기보유금융자산	-	5,350,000	-	-	-

단기금융상품	-	31,855,045	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	-	19,070	-

비유동자산:

매도가능금융자산	-	619,714	-	-	-

만기보유금융자산	-	1,775,111	-	-	-

파생상품자산	-	-	-	-	772,470

장기금융상품	-	-	13,539,350	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	-	55,890	-

합 계	3,023,099	39,599,870	13,539,350	74,960	772,470

② 전기말

(단위: 천원)

계정과목	현금및현금성자산	대여금및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	파생상품자산

유동자산:

현금및현금성자산	5,234,538	-	-	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	146,300	-

파생상품자산	-	-	-	-	83,466

단기금융상품	-	1,540,000	-	-	-

매출채권및기타채권	-	34,738,729	-	-	-

비유동자산:

매도가능금융자산	-	-	14,181,270	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	55,940	-

파생상품자산	-	-	-	-	488,950

장기금융상품	-	517,182	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	1,790,000	-	-	-

합 계	5,234,538	38,585,911	14,181,270	202,240	572,416

(2) 당분기말과 전기말의 금융부채의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

유동성:

매입채무및기타채무	12,377,819	11,557,082

단기차입부채	42,354,478	62,032,835

비유동성:

장기매입채무및기타채무	107,451	92,176

장기차입부채	33,341,986	14,006,648

합 계	88,181,734	87,688,741

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 금융수익가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	금융보증부채	상각후 원가로측정하는 금융부채	합 계

당기손익:

이자수익	139,412	21,584	-	-	-	160,996

배당금수익	-	-	71,234	-	-	71,234

매도가능금융자산처분이익	-	-	8,330	-	-	8,330

금융보증수익	-	-	-	(5,385)	-

파생상품거래이익	-	-	64,800	-	-	64,800

외환차익	20,110	-	-	-	1,025,363	1,045,473

외화환산이익	33,044	-	-	-	852	33,896

합 계	192,566	21,584	144,364	1,026,215	1,384,729

나. 전분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	금융보증부채	상각후 원가로측정하는 금융부채	합 계

당기손익:

이자수익	74,957	33	-	-	-	74,990

배당금수익	-	-	48,119	-	-	48,119

매도가능금융자산처분이익	-	-	807,652	-	-	807,652

파생상품거래이익	-	-	62,600	-	-	62,600

외환차익	246,805	-	-	-	568,458	815,263

외화환산이익	744	-	-	-	152,135	152,879

합 계	322,506	33	918,371	-	720,593	1,961,503

② 금융비용가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계

당기손익:

이자비용	-	-	2,034,212	2,034,212

외환차손	161,005	-	315,984	476,989

외화환산손실	134,050	-	36,811	170,861

대손상각비	(48,729)	-	-	(48,729)

소계	246,326	-	2,387,007	2,633,333

기타포괄손익(*):

매도가능금융자산평가손실	-	463,804	-	463,804

합계	246,326	463,804	2,387,007	3,097,137

(*) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 제거 전 금액입니다.

나. 전기

(단위: 천원)

구 분	현금 및 현금성자산 및 대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계

당기손익:

이자비용	-	-	1,516,220	1,516,220

외환차손	84,172	-	242,478	326,650

외화환산손실	58,336	-	7,562	65,898

대손상각비	464,994	-	-	464,994

소계	607,502	-	1,766,260	2,373,762

기타포괄손익 :

매도가능금융자산평가손실	-	3,715,737	-	3,715,737

합 계	607,502	3,715,737	1,766,260	6,089,499

(4) 금융위험 관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(5) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	9,907,690	9,907,690	12,197,556	12,197,556

파생상품자산	772,470	772,470	572,416	572,416

공정가치로 인식된 금융자산 소계	10,680,160	10,680,160	12,769,972	12,769,972

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	3,023,099	3,023,099	5,234,538	5,234,538

단기금융상품	5,350,000	5,350,000	1,540,000	1,540,000

매출채권및기타채권	31,855,045	31,855,045	34,738,729	34,738,729

만기보유금융자산	19,070	19,070	146,300	146,300

장기금융상품	619,714	619,714	517,182	517,182

장기매출채권및기타채권	1,155,397	1,155,397	1,790,000	1,790,000

매도가능금융자산	3,061,895	3,061,895	1,983,714	1,983,714

비유동만기보유금융자산	55,890	55,890	55,940	55,940

소 계	45,140,110	45,140,110	46,006,403	46,006,403

합 계	55,820,270	55,820,270	58,776,375	58,776,375

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	12,377,819	12,377,819	11,557,082	11,557,082

단기차입부채	42,354,478	42,354,478	62,032,835	62,032,835

장기매입채무및기타채무	107,451	107,451	92,176	92,176

장기차입부채	33,341,986	33,341,986	14,006,648	14,006,648

소 계	88,181,734	88,181,734	87,688,741	87,688,741

합 계	88,181,734	88,181,734	87,688,741	87,688,741

상기 금융자산ㆍ부채 중 상각후원가로 측정된 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	9,907,690	-	3,061,895	12,969,585

파생상품자산	-	-	772,470	772,470

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	10,434,600	67,710	1,695,246	12,197,556

파생상품자산	-	-	488,950	488,950

32. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관	차입용도	한 도	실행금액

국민은행	운영자금	2,583,333	583,333

수입신용장 인수	USD 1,600,000	USD 1,460,765

우리은행	운영자금	2,899,980	1,999,980

농협은행	운영자금	5,000,000	2,000,000

시설자금	6,800,000	6,800,000

수입신용장 인수	USD 3,500,000	USD 2,116,581.76

신한은행	운영자금	3,650,000	1,650,000

시설자금	2,500,000	2,500,000

수입신용장 인수	USD 1,000,000	USD 843,949

하나은행	운영자금	4,000,000	4,000,000

수입신용장 인수	USD 3,000,000	USD 1,926,226

수협은행	운영자금	2,000,000	-

기업은행	운영자금	300,000	300,000

수입신용장 인수	USD 1,000,000	USD 787,617.90

산업은행	운영자금	18,400,000	18,400,000

시설자금	2,880,000	2,880,000

수입신용장 인수	USD 3,000,000	USD 2,993,455.55

한국수출입은행	운영자금	7,700,000	7,700,000

광주은행	운영자금	1,937,500	1,937,500

수입신용장 인수	USD 2,200,000	USD 2,120,121.75

합 계	60,650,813	50,750,813

USD 15,300,000	USD 12,248,717

(2) 타인에게 제공받은 지급보증 연결실체는 당분기말 현재 서울보증보험㈜로부터 계약이행보증 등과 관련하여 761,086천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	제소내용	소송가액	진행상황

지배기업	진양제약㈜	물품대금 지급 청구	413,875	2심 진행 중

진양제약㈜	지배기업	손해배상청구 (물품대금 지급 청구에 대한 반소)	-	2심 진행 중

당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로, 연결실체는 상기 소송사건으로 인한 현재 의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채를 인식하지 않았습니다.