씨티씨바이오 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제 27(당) 기 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지
제 26(전) 기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지
주식회사 씨티씨바이오 및 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 연결회사의 개요주식회사 씨티씨바이오(이하 "지배기업")는 1996년 1월 1일 동물의약품, 단미보조사료를 판매할 목적으로 설립되었으며, 경기도 화성시 동탄첨단산업1로 27에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 경기도 화성시 및 안산시 등에 연구 및 제조시설을 두고 동물의약품 제조업과 인체의약품 제조업을 영위하고 있으며, 2004년 9월에는 의약품 우수품질관리기업체(KGMP) 승인을 받았습니다. 한편, 지배기업은 2002년 2월 21일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.2022년 6월 30일로 종료되는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 지배기업, 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사") 및 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 동물의약품 제조업, 인체의약품 제조업 및 판매업등을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다.

당반기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

이민구	2,363,190	9.77%

에스디비인베스트먼트 주식회사	1,563,011	6.46%

이택원	998,341	4.13%

조호연	966,875	4.00%

조용준	866,035	3.58%

성기홍	670,684	2.77%

주식회사 더브릿지	651,359	2.69%

우성섭	475,434	1.97%

인터베스트주식회사	326,552	1.35%

김영인	280,027	1.16%

(주)케이엠티랩	238,000	0.98%

우리은행(미래에셋자산운용)	210,000	0.87%

기타	14,571,512	60.27%

합 계	24,181,020	100.00%

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결회사에 포함된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)

당반기말	전기말

(주)씨티씨그린	대한민국	건초 판매	100.00	100.00

PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIO INDONESIA	인도네시아	동물용의약품 판매	60.00	60.00

(주)씨티씨사이언스(*1)	대한민국	인체의약품	-	100.00

(주)씨티씨백(*2)	대한민국	동물용의약품 판매	85.71	85.71

(주)비앤케이사이언스	대한민국	인체의약품	100.00	100.00

CTC Labs, Inc.	미국	건강기능식품 판매	100.00	100.00

(*1) 당반기 중 지배기업에 흡수 합병되어 소멸하였습니다.
(*2) 보통주 지분율 기준으로 지분율을 기재하였습니다.

(3) 당반기 중 연결범위의 변동은 없습니다.

(4) 당반기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	(주)씨티씨그린	PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIOINDONESIA	(주)씨티씨백	(주)비앤케이사이언스	CTC Labs,Inc.

자산	10,520,667	-	24,463,230	2,060,007	530,496

부채	6,775,854	-	16,057,611	1,223,911	196,692

자본	3,744,813	-	8,405,619	836,096	333,804

매출	16,650,656	-	4,980,911	1,705,940	730,351

당기순손익	156,631	-	(1,550,770)	393,139	(27,672)

총포괄손익	156,631	-	(1,550,770)	393,139	1,105

② 전기

(단위: 천원)

구 분	(주)씨티씨그린	PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIOINDONESIA	(주)씨티씨사이언스	(주)씨티씨백	(주)비앤케이사이언스	CTC Labs,Inc.

자산	8,296,215	-	1,251,649	24,894,865	930,440	570,324

부채	4,708,033	-	6,019,106	14,938,476	487,483	237,625

자본	3,588,182	-	(4,767,457)	9,956,389	442,957	332,699

매출	29,671,460	-	3,015,215	5,053,883	2,378,890	199,891

당기순손익	(360,870)	-	(1,466,492)	(2,746,884)	142,957	(22,909)

총포괄손익	(401,672)	-	(1,188,442)	(2,750,378)	142,957	(23,071)

(5) 당반기와 전기 중 연결회사의 비지배주주지분과 관련된 종속기업의 정보는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIOINDONESIA	(주)씨티씨백(*1)

비지배지분율	40.00%	14.29%

총자산	-	24,463,230

총부채	-	16,057,611

순자산	-	8,405,619

비지배지분의 장부금액(조정전)	-	1,201,509

비지배주주지분부채 전환액(*1)	-	(1,201,509)

비지배지분의 장부금액(조정후)	-	-

기간순손실	-	(1,550,770)

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	-	(1,550,770)

비지배지분에 배분된 기간순손실	-	(221,669)

비지배지분에 배부된 총 포괄손익	-	(221,669)

(*1) 2019년 중 지배회사는 (주)씨티씨백 보통주 61,700주를 매각하고 2020년 중 다시 보통주13,100주를 인수하여 당반기말 현재 지분율은 85.71%입니다. 그러나, (주)씨티씨백 보통주 매수자는 (주)씨티씨백이 2023년말까지 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장하지 못할 경우 매수가액에 일정율을 가산한 가액에 지배회사에 보통주를 재매각할 수 있는 권리가 존재하는 바, 연결재무제표상 (주)씨티씨백의 비지배주주지분 해당금액을 비지배주주지분부채로 전환하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIOINDONESIA	(주)씨티씨사이언스	(주)씨티씨백

비지배지분율	40.00%	0.00%	14.29%

총자산	-	1,251,649	24,894,865

총부채	-	6,019,106	14,938,476

순자산	-	(4,767,457)	9,956,389

비지배주주지분의 장부금액(조정전)	-	-	1,423,178

비지배주주지분 부채 전환액	-	-	(1,423,178)

비지배주주지분의 장부금액(조정후)	-	-	-

기간순손실	-	(1,466,492)	(2,746,884)

기타포괄손익	-	278,049	(3,494)

총포괄손익	-	(1,188,442)	(2,750,378)

비지배지분에 배분된 기간순손실	-	(267,565)	(392,643)

비지배지분에 배부된 총 포괄손익	-	(267,565)	(393,142)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차 연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

② 공정가치 측정

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

하기에 기재된 사항을 제외하고 반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

4. 영업부문

(1) 당반기말 현재 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 제품

동물 및 인체의약품 판매	CTCZYME, 졸피뎀 등

건초판매	티모시

건강기능식품 판매	히게이아혼합유산균 등

① 당반기와 전반기 중 보고부문의 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	영업손익	당기순손익	매출액	영업손익	당기순손익

동물 및 인체의약품 판매	79,596,802	11,381,999	9,434,912	53,230,372	(785,829)	(749,286)

건초판매	16,650,656	701,195	156,631	12,305,667	(194,604)	(407,325)

건강기능식품 판매	730,351	(27,672)	(27,672)	-	-	-

보고부문 합계	96,977,809	12,055,522	9,563,871	65,536,039	(980,433)	(1,156,611)

연결조정	(5,792,271)	-	(501,168)	(1,267,867)	(57,569)	(1,507,681)

반기연결재무제표 금액	91,185,538	12,055,522	9,062,703	64,268,172	(1,038,002)	(2,664,292)

② 당반기말과 전기말 현재 보고부문의 자산, 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

동물 및 인체의약품 판매	198,830,266	78,540,494	120,289,772	185,335,800	79,930,679	105,405,121

건초판매	10,520,667	6,775,854	3,744,813	8,296,215	4,708,033	3,588,182

건강기능식품 판매	530,496	196,692	333,804	570,324	237,625	332,699

보고부문 합계	209,881,429	85,513,040	124,368,389	194,202,339	84,876,337	109,326,002

연결조정	(26,397,078)	(1,804,290)	(24,592,788)	(25,976,223)	(1,662,935)	(24,313,288)

연결재무제표 금액	183,484,351	83,708,750	99,775,601	168,226,116	83,213,402	85,012,714

(2) 지역별 정보① 당반기와 전반기 중 지역별 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	영업손익	당기순손익	매출액	영업손익	당기순손익

국내	96,247,458	12,083,194	9,591,543	65,536,039	(980,434)	(1,156,610)

해외	730,351	(27,672)	(27,672)	-	-	-

보고부문 합계	96,977,809	12,055,522	9,563,871	65,536,039	(980,434)	(1,156,610)

연결조정	(5,792,271)	-	(501,168)	(1,267,867)	(57,569)	(1,507,681)

반기연결재무제표 금액	91,185,538	12,055,522	9,062,703	64,268,172	(1,038,003)	(2,664,291)

② 당반기말과 전기말 현재 지역별 자산, 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

국내	209,350,932	85,316,348	124,034,584	193,632,015	84,638,713	108,993,302

해외	530,497	196,692	333,805	570,324	237,624	332,700

보고부문 합계	209,881,429	85,513,040	124,368,389	194,202,339	84,876,337	109,326,002

연결조정	(26,397,078)	(1,804,290)	(24,592,788)	(25,976,223)	(1,662,935)	(24,313,288)

반기연결재무제표 금액	183,484,351	83,708,750	99,775,601	168,226,116	83,213,402	85,012,714

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결회사의 매출액 대비하여 10% 이상의 매출인 거래처 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액 대비 10% 이상 거래처수	-	1개 거래처

매출액 대비 10% 이상 거래처 매출액	-	11,074,625

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	39,331	41,597

요구불예금	18,625,478	7,373,443

합 계	18,664,809	7,415,040

6. 매출채권및기타채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

[유동성]

매출채권	30,867,352	30,898,973

(손실충당금)	(1,011,649)	(357,814)

미수금	183,327	381,125

미수수익	44,865	22,938

단기대여금	1,000,000	1,000,000

소 계	31,083,895	31,945,222

[비유동성]

장기보증금	691,035	643,535

장기미수수익	1,914	1,914

소 계	692,949	645,449

합 계	31,776,844	32,590,671

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

기초금액	357,814	-	357,814	1,107,717	-	1,107,717

손상차손 인식(환입)	658,981	-	658,981	(541,503)	-	(541,503)

상각채권 제각	(5,146)	-	(5,146)	(208,400)	-	(208,400)

기말금액	1,011,649	-	1,011,649	357,814	-	357,814

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

5개월 이하	5~7개월	7~9개월	9~12개월	12개월 초과	합 계

총장부금액	27,293,223	1,353,406	1,779,167	-	441,556	30,867,352

기대손실률	0.56%	5.16%	19.51%	-	100.00%

손실충당금	(153,185)	(69,815)	(347,093)	-	(441,556)	(1,011,649)

순장부금액	27,140,038	1,283,591	1,432,074	-	-	29,855,703

당반기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 30,867백만원입니다.②전기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

5개월 이하	5-7개월	7-9개월	9-12개월	12개월 초과	합 계

총장부금액	30,320,857	30,079	-	396,533	151,504	30,898,973

기대손실률	0.17%	0.08%	-	39.16%	100.00%

손실충당금	(51,002)	(23)	-	(155,285)	(151,504)	(357,814)

순장부금액	30,269,855	30,056	-	241,248	-	30,541,159

전기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 30,899백만원입니다.(4) 당반기와 전반기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비:

대손상각비(손실충당금 환입)	658,981	(775,806)

(5) 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

7. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	12,098,864	(250,388)	11,848,476	12,054,054	(246,858)	11,807,196

제 품	6,899,829	(1,927,364)	4,972,465	6,224,617	(1,702,570)	4,522,047

반제품	1,618,869	(418,156)	1,200,713	1,323,679	(642,409)	681,270

재공품	1,652,790	(22,615)	1,630,175	648,168	(7,012)	641,156

원재료	6,104,019	(452,213)	5,651,806	5,232,414	(233,744)	4,998,670

저장품	1,493,022	(182,956)	1,310,066	1,498,237	(159,199)	1,339,038

미착품	5,719,035	-	5,719,035	5,674,660	-	5,674,660

합 계	35,586,428	(3,253,692)	32,332,736	32,655,829	(2,991,792)	29,664,037

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

비용으로 인식한 재고자산	58,701,815	48,535,074

재고자산평가손실	261,900	367,225

합 계	58,963,715	48,902,299

8. 기타포괄-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

지분율	주식수	취득원가	미실현보유손익	공정가치	장부금액	장부금액

시장성 없는 유가증권:

(주)인터펫코리아(*1)	15.87%	47,300주	336,500	117,107	453,607	453,607	453,607

(주)코드바이오(*3)	11.47%	1,666,666주	500,000	(500,000)	-	-	-

CTCBIO VINA Co., Ltd.(*1)	13.90%	1,668,200주	575,114	1,791,581	2,366,695	2,366,695	2,366,695

(주)씨티씨글로벌(*1)	19.55%	43,000주	1,075,000	(135,880)	939,120	939,120	939,120

(주)에이씨씨(*1)	15.12%	78,060주	542,517	137,183	679,700	679,700	679,700

CT-CTC(*3)	19.80%	20,000주	66,520	(66,520)	-	-	-

(주) 카브 (KCAV)(*4)	8.52%	60,545주	736,581	(54,351)	682,230	682,230	682,230

(주)제이비바이오텍 농업회사법인(*3)	6.62%	160,000주	400,000	(400,000)	-	-	-

(주)에이스인티그레이션(*2)	1.89%	2,704주	27,040	-	27,040	27,040	27,040

한국동물약품공업협동조합(*2)	3.00%	74좌	7,000	400	7,400	7,400	7,400

동물약품협회(*2)	-	1좌	3,000	-	3,000	3,000	3,000

한국양계농협(*2)	-	6,000좌	30,000	-	30,000	30,000	30,000

친환경축산환경기금(*2)	-	-	10,000	-	10,000	10,000	10,000

경북대구낙농농협(*2)	-	12,000좌	60,000	-	60,000	60,000	60,000

합 계	4,369,272	889,520	5,258,792	5,258,792	5,258,792

(*1) 당반기말 현재 시장성 없는 지분상품인 (주)인터펫코리아, CTCBIO VINA Co., Ltd., (주)에이씨씨 및 (주)씨티씨글로벌에 대하여 현금흐름할인모형(DCF법)에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기준으로 공정가치를 적용하였습니다.
(*2) 당반기말 현재 상기 시장성 없는 지분증권은 활성거래시장이 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.
(*3) (주)코드바이오, CT-CTC, (주)제이비바이오텍 농업회사법인은 시장성 없는 지분증권으로 회수가능성이 없는 것으로 보아 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다.
(*4) (주)카브는 순자산가치법으로 평가하여 산정된 금액을 기준으로 공정가치를 적용하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 기타포괄-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	5,258,792	8,325,448

취득금액	-	152,218

기타포괄-공정가치측정금융자산(세전)	-	943,117

처분금액	-	(4,161,991)

기말금액	5,258,792	5,258,792

(3) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 처분기타포괄손익-공정가치측정지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	884,815	-	995,108	-

선급비용	602,360	33,588	241,153	39,343

합 계	1,487,175	33,588	1,236,261	39,343

10. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	리스자산(*3)	기타유형자산(*1)	건설중인자산(*2)	합 계

취득원가:

기초금액	14,866,936	47,508,417	1,614,605	37,812,545	159,893	4,564,939	7,136,203	4,132,780	117,796,318

취득금액	-	3,349	-	-	-	-	6,750	2,745,671	2,755,770

처분금액	-	-	-	-	-	(1,003,758)	(141,700)	-	(1,145,458)

기타증감(*3)	-	-	-	1,515,900	3,851	2,983,075	743,640	(2,259,540)	2,986,926

기말금액	14,866,936	47,511,766	1,614,605	39,328,445	163,744	6,544,256	7,744,893	4,618,911	122,393,556

감가상각누계액:

기초금액	-	(10,809,767)	(352,944)	(19,909,292)	(91,798)	(1,323,108)	(5,726,907)	-	(38,213,816)

감가상각비	-	(697,735)	(23,495)	(1,273,815)	(8,255)	(555,998)	(393,988)	-	(2,953,286)

처분금액	-	-	-	-	-	711,186	94,413	-	805,599

기타증감	-	-	-	-	(314)	-	-	-	(314)

당기말금액	-	(11,507,502)	(376,439)	(21,183,107)	(100,367)	(1,167,920)	(6,026,482)	-	(40,361,817)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	(361,416)	-	-	(14,857)	(241,563)	(617,836)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	(361,416)	-	-	(14,857)	(241,563)	(617,836)

순장부금액:

기초금액	14,866,936	36,698,650	1,261,661	17,541,837	68,095	3,241,831	1,394,439	3,891,217	78,964,666

당기말금액	14,866,936	36,004,264	1,238,166	17,783,922	63,377	5,376,336	1,703,554	4,377,348	81,413,903

(*1) 기타유형자산은 공구와기구, 비품, 시설장치를 포함하고 있습니다.
(*2) 당반기말 현재 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 119,816천원입니다.
(*3) 당반기 중 사용권자산의 기타증감액 2,983,075천원은 리스부채의 증가로 인한 리스자산의 증가금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	리스자산(*3)	기타유형자산(*1)	건설중인자산(*2)	합 계

취득원가:

기초금액	14,866,936	47,508,417	1,614,605	37,086,029	241,169	2,745,983	6,981,147	3,610,150	114,654,436

취득금액	-	-	-	44,115	-	-	50,651	1,529,035	1,623,801

처분금액	-	-	-	(151,099)	(123,781)	(1,154,152)	(68,500)	-	(1,497,532)

기타증감(*3)	-	-	-	833,500	42,505	2,973,108	172,905	(1,006,405)	3,015,613

기말금액	14,866,936	47,508,417	1,614,605	37,812,545	159,893	4,564,939	7,136,203	4,132,780	117,796,318

감가상각누계액:

기초금액	-	(9,414,087)	(305,953)	(17,980,998)	(206,842)	(1,145,068)	(4,855,305)	-	(33,908,253)

감가상각비	-	(1,395,680)	(46,991)	(2,066,759)	(8,733)	(1,102,732)	(940,102)	-	(5,560,997)

처분금액	-	-	-	138,465	123,780	924,692	68,500	-	1,255,437

기타증감	-	-	-	-	(3)	-	-	-	(3)

당기말금액	-	(10,809,767)	(352,944)	(19,909,292)	(91,798)	(1,323,108)	(5,726,907)	-	(38,213,816)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	(190,089)	-	-	(9,606)	(241,563)	(441,258)

손상차손(*4)	-	-	-	(171,327)	-	-	(5,251)	-	(176,578)

기말금액	-	-	-	(361,416)	-	-	(14,857)	(241,563)	(617,836)

순장부금액:

기초금액	14,866,936	38,094,330	1,308,652	18,914,942	34,327	1,600,915	2,116,236	3,368,587	80,304,925

당기말금액	14,866,936	36,698,650	1,261,661	17,541,837	68,095	3,241,831	1,394,439	3,891,217	78,964,666

(*1) 기타유형자산은 공구와기구, 비품, 시설장치를 포함하고 있습니다.
(*2) 전기말 현재 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 2,764천원입니다.
(*3) 전기 중 사용권자산의 기타증감액 2,973,108천원은 리스부채의 증가로 인한 리스자산의 증가금액입니다.
(*4) 전기 중 기계장치 171,327천원과 비품 및 기타유형자산 5,251천원에 대하여 회수가능액이 없다고 판단하여 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 리스부채

① 당반기말과 전기말 현재 리스부채 금액을 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성리스부채	952,407	801,183

비유동성리스부채	4,523,220	2,503,871

합 계	5,475,627	3,305,054

② 당반기와 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	3,305,054	1,630,226

설정액(증가)	2,983,075	2,973,108

처분	(275,606)	(238,832)

감소(지급)	(513,000)	(1,059,448)

기타	(23,896)	-

기말금액	5,475,627	3,305,054

연결회사는 소액자산 및 12개월 이하 단기리스의 경우 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채 및 사용권자산의 측정을 면제하였습니다.

③ 리스 관련 손익당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채에 대한 이자비용	771,103	44,990

사용권자산 감가상각비	555,998	539,079

소액리스 및 단기리스와 관련된 비용	41,722	54,958

합 계	1,368,823	639,027

(3) 보험가입자산당반기말 현재 연결회사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

화재보험	건물,기계외	삼성화재해상보험(주)	11,338,678

건물,기계외	DB손해보험(주)	58,703,439

건물,기계외	(주)KB손해보험	200,000

건물,기계외	롯데손해보험(주)	12,193,690

차량보험	지게차	삼성화재해상보험(주)	1,000,000

가스보험	건물,기계외	삼성화재해상보험(주)	3,040,000

건물,기계외	DB손해보험(주)	380,000

합 계	86,855,807

11. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비(*1)	시설이용권(*2)	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	3,214,263	18,758,018	1,047,129	426,598	23,446,008

취득금액	90,496	378,306	-	-	468,802

기말금액	3,304,759	19,136,324	1,047,129	426,598	23,914,810

감가상각누계액:

기초금액	(1,783,179)	(6,000,530)	-	(128,252)	(7,911,961)

감가상각비	(136,846)	(107,669)	-	-	(244,515)

기말금액	(1,920,025)	(6,108,199)	-	(128,252)	(8,156,476)

손상차손누계액:

기초금액	(640,000)	(2,573,165)	(127,268)	(298,346)	(3,638,779)

손상차손	-	-	-	-	-

기말금액	(640,000)	(2,573,165)	(127,268)	(298,346)	(3,638,779)

순장부금액:

기초금액	791,084	10,184,323	919,861	-	11,895,268

기말금액	744,734	10,454,960	919,861	-	12,119,555

(*1) 연결회사의 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상,정부승인신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결회사는 일반적으로 해당 프로젝트가 임상 최종단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고,이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 개량신약의 경우 일반적으로 후보물질 발굴, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청,정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 임상3상 승인 이후 기술적 실현가능성,미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.제네릭 의약품 개발 프로젝트의 경우 일반적으로 공정개발, 생물학적 동등성시험, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 생물학적 동등성시험 계획 승인 이후 기술적 실현가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 무형자산으로 인식한 개발비의 경우 사용가능시점부터 상각 진행중이며,각 항목별 5~10년 기간을 상각기간으로 정하고 있습니다.연결회사는 안전한 실험결과를 바탕으로 조기 허가 및 판매를 목표로 하고 있습니다.
(*2) 연결회사는 시설이용권에 대해 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지아니하고 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	시설이용권	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	2,091,742	18,263,329	1,047,129	426,598	21,828,798

취득금액	1,122,521	494,689	-	-	1,617,210

기말금액	3,214,263	18,758,018	1,047,129	426,598	23,446,008

감가상각누계액:

기초금액	(1,370,112)	(5,693,547)	-	(127,266)	(7,190,925)

상각비	(413,067)	(306,983)	-	(986)	(721,036)

기말금액	(1,783,179)	(6,000,530)	-	(128,252)	(7,911,961)

손상차손누계액:

기초금액	-	(2,052,679)	(127,268)	(298,346)	(2,478,293)

손상차손	(640,000)	(520,486)	-	-	(1,160,486)

기말금액	(640,000)	(2,573,165)	(127,268)	(298,346)	(3,638,779)

순장부금액:

기초금액	721,630	10,517,103	919,861	986	12,159,580

기말금액	791,084	10,184,323	919,861	-	11,895,268

(2) 연결회사에서 책정하고 있는 개발비 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

유산균	장 건강기능식품(*1)	229,700

인체제약	발기부전치료제	320,200

발기부전치료제	192,200

고지혈증치료제	307,138

천식및알레르기비염치료제	170,880

위궤양치료제	232,849

혈압치료제	173,400

발기부전복합제	8,098,899

독감치료제	123,949	30개월

고지혈증치료제	105,000	30개월

위궤양치료제	334,170	47개월

동맥경화증상완화제	166,575	52개월

합 계	10,454,960

(*1) 장 건강기능식품 제품으로서 현재 임상 진행 중으로 2022년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.

(3) 인체제약과 관련된 개발비연결회사의 인체제약과 관련된 개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

단계	구분	개별자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	감소	잔여상각기간

생물학적동등성 시험	임상 3상	판매승인	계	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발중	제네릭	CDFF0817(*1)	320,200	-	-	320,200	-	-	320,200

고든정(타다라필)(*2)	192,200	-	-	192,200	-	-	192,200

아로틴정(아토르바스타틴칼슘삼수화물)(*3)	307,138	-	-	307,138	-	-	307,138

몬테로스정(몬테루카스트나트륨)(*4)	170,880	-	-	170,880	-	-	170,880

라프라졸정(*5)	232,849	-	-	232,849	-	-	232,849

듀얼살탄정(*6)	173,400	-	-	173,400	-	-	173,400

개량신약	CDFR0812(*7)	-	8,098,899	-	8,098,899	-	-	8,098,899

소계	1,396,667	8,098,899	-	9,495,566	-	-	9,495,566

개발완료	제네릭	이지플루산제(*8)	247,900	-	-	247,900	123,951	-	123,949	30개월

로바이드정(*9)	210,000	-	-	210,000	105,000	-	105,000	30개월

에소리움플러스정(*10)	426,600	-	-	426,600	92,430	-	334,170	47개월

클로첸스정(클로피도그렐황산염)(*11)	192,200	-	-	192,200	25,625	-	166,575	52개월

소계	1,076,700	-	-	1,076,700	347,006	-	729,694

합계	2,473,367	8,098,899	-	10,572,266	347,006	-	10,225,260

(*1) 인체의약품 발기부전치료제로서 구강필름 타입으로 개발, 생물학적 동등성 시험단계이며 2022년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*2) 인체의약품 발기부전치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2022년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*3) 인체의약품 고지혈증치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2022년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*4) 인체의약품 천식 및 알레르기비염치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2022년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*5) 인체의약품 위궤양치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2022년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*6) 인체의약품 혈압치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2023년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*7) 인체의약품 발기부전 복합제로서 구강필름 타입으로 개발, 임상시험단계이며 2022년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*8) 인체의약품 독감치료제(항바이러스제) 제품으로서 2019년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.
(*9) 인체의약품 고지혈증치료제 제품으로서 2019년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.
(*10) 인체의약품 위궤양치료제 제품으로서 2021년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.
(*11) 인체의약품 동맥경화증상완화제로서 2021년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.

(4) 경상연구개발비당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

연구비	945,832	933,141

시험연구비	409,004	341,441

합 계	1,354,836	1,274,582

12. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	배부처	당반기	전기	비 고

연구개발비용으로 사용될 보조금	농림수산식품부,전북대학교, 홍천군수	-	240,520	연구비의 차감항목

(2) 자산취득 및 비용 관련 정부보조금의 기중 변동내용당반기 중 국책과제 관련하여 수령한 정부보조금은 없습니다. 자산 취득에 사용된 금액은 없으며, 연구목적으로 사용된 정부보조금의 당반기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

예수금(정부보조금)	79,715	-	(68,806)	10,909

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

예수금(정부보조금)	2,478	240,520	(163,283)	79,715

13. 담보제공자산당반기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	관련 차입금 등	채권최고액(*2)

토지,건물,기계장치	한국산업은행(*1)	52,271,273	15,149,870	32,246,754

토지,건물	농협은행(주)	3,128,540	8,160,000

재고자산	한국수출입은행	26,023,788	3,500,000	4,550,000

합계	78,295,061	21,778,410	44,956,754

(*1) 연결회사는 상기 차입부채와 관련하여 추가적으로 보험금수령권을 담보로 제공하고 있습니다.
(*2) 해당 채권최고액은 최초 담보 설정시의 금액입니다.

14. 매입채무및기타채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	5,582,774	-	6,720,920	-

미지급금	-	111,310	-	112,742

미지급비용	5,634,873	-	6,051,183	-

합 계	11,217,647	111,310	12,772,103	112,742

15. 차입부채 및 파생부채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기차입부채	26,643,496	-	26,643,496	25,885,663	-	25,885,663

장기차입부채	1,171,390	2,607,020	3,778,410	5,745,441	2,921,290	8,666,731

전환상환우선주부채	9,251,680	2,423,598	11,675,278	6,758,131	4,826,238	11,584,369

비지배주주지분부채	-	5,122,817	5,122,817	-	5,088,342	5,088,342

합 계	37,066,566	10,153,435	47,220,001	38,389,235	12,835,870	51,225,105

(2) 단기차입부채당반기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	당반기말	전기말

한국산업은행	운영자금 등	3.70~4.85%	14,500,000	15,100,000

중소기업은행	5.59%	3,150,000	3,150,000

한국수출입은행	6.05%	3,500,000	4,000,000

농협은행(주) 외	수입신용장 인수	2.50~4.30%	5,493,496	3,635,663

소 계	26,643,496	25,885,663

(+)가산: 유동성장기차입부채	1,171,390	1,171,390

(+)가산: 유동성신주인수권부사채	-	4,574,051

가산 계	27,814,886	31,631,104

(3) 장기차입부채① 당반기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	당반기말	전기말

한국산업은행	시설대출	2.75~3%	649,870	749,850

농협은행(주)	시설대출	3.00%	3,128,540	3,342,830

제5회 신주인수권부사채	신주인수권부사채	-	-	4,574,051

소 계	3,778,410	8,666,731

차감: 유동성장기차입부채 및 신주인수권부사채	(1,171,390)	(5,745,441)

차감 계	2,607,020	2,921,290

② 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2022.07.01. ~ 2023.06.30	1,171,390

2023.07.01. ~ 2024.06.30	1,171,360

2024.07.01. ~ 2025.06.30	957,100

2025.07.01. ~ 2026.06.30	478,560

합 계	3,778,410

③ 신주인수권부사채

당반기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

구분	발행일	만기일	당반기말	전기말

제5회 이권무보증비분리형사모신주인수권부사채	2020.09.25	2023.09.25	-	3,700,020

(+)가산: 상환할증금	-	112,536

(-)차감: 사채할인발행차금	-	(1,266,127)

(+)가산: 파생상품부채	-	2,027,623

합 계	-	4,574,052

(-)차감: 유동성전환사채	-	(4,574,052)

차감계	-	-

당반기 중 신주인수권부사채는 전액 신수인수권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다. 이와 관련하여 자본금 및 주식발행초과금은 각각 278,740천원 및 5,170,998천원이 증가하였습니다.(4) 전환상환우선주부채당반기말 현재 전환상환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당반기말	전기말

제1회 전환상환우선주부채(*1)	2019.10.11	2029.10.11	2,385,000	2,385,000

제3회 전환상환우선주부채(*1)	2019.10.21	2029.10.21	1,249,740	1,249,740

제4회 전환상환우선주부채(*1)	2019.11.29	2029.11.29	1,001,700	1,001,700

제5회 전환상환우선주부채(*1)	2020.06.23	2030.06.23	2,000,000	2,000,000

제6회 전환상환우선주부채(*1)	2020.08.05	2030.08.05	2,000,000	2,000,000

소 계	8,636,440	8,636,440

(+)가산: 상환할증금	8,352,745	8,352,745

(-)차감: 사채할인발행차금	(10,419,021)	(10,812,479)

(+)가산: 파생상품부채(*2)	5,105,114	5,407,662

합 계	11,675,278	11,584,368

(-)차감: 유동성전환상환우선주부채	(9,251,680)	(6,758,131)

차감계	2,423,598	4,826,237

(*1) 전환상환우선주부채 주요 발행조건

(단위: 천원)

구 분	제1회	제3회	제4회	제5회	제6회

최초인수자	인터베스트제4차산업혁명투자조합Ⅱ	이노센스㈜	스틱청년일자리펀드	KAI-KVIC 스마트공장 투자조합	위드윈바이오투자조합10호

발행금액	2,385,000	1,249,740	1,001,700	2,000,000	2,000,000

발행주식수	25,000주	13,100주	10,500주	20,000주	20,000주

발행일	2019-10-11	2019-10-21	2019-11-29	2020-06-23	2020-08-05

만기일	2029-10-11	2029-10-21	2029-11-29	2030-06-23	2030-08-05

우선주 종류	참가적, 누적적 우선주

의견권	우선주 1주당 1개의 의견권 존재

우선배당률	액면가(5,000원) 기준 5.00%

전환권	- 전환청구기간: 발행일 ~ 발행일로부터 10년이 되는 날- 전환조건: 우선주 1주당 1주의 보통주로 전환(전환가격: 제1~4차는 95,400원, 제5~6회차는 100,000원)- 전환가격 조정 요건 존재

상환청구권	- 전환청구기간: 발행일로부터 3년이 되는 날 ~ 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날- 상환금액: 취득가격에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 7.00%를 적용하여 산출한 이자액의 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액

(*2) 전환권 및 조기상환청구권을 파생금융부채로 분류하고, 이항모형 중 하나인 Tsiveriotis-Fernandes and Hull 모형(지분-채권 현금가중할인방법/Equity and bond cashflow weighted discounting)을 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 그리고 전환상환우선주부채관련 파생상품평가손익은 파생금융부채로 인식하고 별도 표시하지 않고, 비교가능성을 제고하기 위해 전환상환우선주부채의 일부분으로 분류하였습니다.
(*3) 당반기말 현재 전환상환우선주부채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2022.07.01 ~ 2023.06.30	6,636,440

2023.07.01 ~ 2024.06.30	2,000,000

합 계	8,636,440

전환상환우선주부채는 투자자 상환청구가 가능한 가장 빠른 날로 상환계획에 반영하였으며, 장부가액이 아닌 액면가액으로 반영하였습니다. 이로 인하여 장부가액과 차이가 발생합니다.

상기 전환상환우선주부채와 관련하여 (주)씨티씨백이 2023년 12월 31일까지 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장되지 않는 경우, 전환상환우선주부채 투자자는 전환상환우선주의 전부 또는 일부를 (주)씨티씨바이오에 취득가격에 발행일로부터 상환일까지 연복리 7.00%를 적용한 금액을 가산한 가액에 매각할 수 있는 권리를 가지고있습니다.

(5) 비지배주주지분부채2019년 중 지배회사는 종속기업인 (주)씨티씨백 지분 61,700주를 5,886,180천원에 매각하였습니다. 한편, (주)씨티씨백 지분 매수자는 (주)씨티씨백이 2023년말까지 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장하지 못 할 경우 매수가액에 일정율을 가산한 가액에 지배회사에 재매각할 수 있는 권리가 있는 바, 연결회사는 반기연결재무제표상 비지배주주지분부채로 인식하고 있습니다.

당반기와 전기 중 비지배주주지분부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기 초	5,088,342	4,813,258

비지배주주지분 전환액	(221,668)	(393,143)

평 가	256,143	668,227

기말금액	5,122,817	5,088,342

16. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	213,027	3,420,835	3,610,406	-

계약부채	5,669,215	-	3,052,715	-

예수금	1,112,563	-	296,845	-

합 계	6,994,805	3,420,835	6,959,966	-

17. 환불부채 및 환불자산당반기말과 전기말 현재 환불부채 및 환불자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

환불부채	853,983	1,019,006

환불자산	134,430	135,455

환불자산은 고객이 반품권을 행사하면 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 그리고, 환불부채는 구매 후 1년 동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

18. 통화선도 파생상품당반기말과 전기말 현재 외화채무의 만기외화금액결제시 환율변동위험을 회피하기 위한 매입계약은 없습니다.

연결회사는 동 통화선도계약에 대해 특정 위험회피대상항목을 지정하고 있지 않으므로 매매목적으로 회계처리하여 해당 파생상품에서 발생하는 손익은 전액 당기 손익으로 인식합니다.

① 당반기와 전반기 중 파생상품 평가손익 및 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

평가손익	거래손익	평가손익	거래손익

통화선도거래	-	18,230	-	44,010

② 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산(부채)는 없습니다.

19. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	8,734,678	7,878,763

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	850,980	694,339

합 계	9,585,658	8,573,102

(2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,933,939	6,941,087

사외적립자산의 공정가치	(129,592)	(129,592)

순확정급여부채	6,804,347	6,811,495

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	6,941,087	(129,592)	6,811,495

당기근무원가	786,930	-	786,930

이자원가(수익)	64,050	-	64,050

급여 지급	(858,128)	-	(858,128)

기말금액	6,933,939	(129,592)	6,804,347

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	6,933,295	(129,449)	6,803,846

당기근무원가	1,313,379	-	1,313,379

이자원가(수익)	140,014	(8,716)	131,298

확정급여제도의 재측정요소	(407,145)	8,573	(398,572)

지급	(1,038,456)	-	(1,038,456)

기말금액	6,941,087	(129,592)	6,811,495

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품 등	129,592	129,592

(5) 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.99~3.06%	2.99~3.06%

미래임금인상률	2.00~2.50%+승급률, 5.00%	2.00~2.50%+승급률, 5.00%

연결회사의 미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

발행주식수	24,181,020주	23,623,540주

주당금액	500원	500원

자본금	12,090,510	11,811,770

주식발행초과금	121,909,544	116,738,545

(2) 당반기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	23,623,540	11,811,770	116,738,545	21,045,926	10,522,963	99,932,494

신주인수권부사채의 행사	557,480	278,740	5,170,999	949,217	474,609	7,700,212

유상증자	-	-	-	1,628,397	814,198	9,105,839

기 말	24,181,020	12,090,510	121,909,544	23,623,540	11,811,770	116,738,545

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	121,909,544	116,738,545

자기주식처분이익	1,024,398	1,024,398

기타자본잉여금	(1,036,672)	(1,036,671)

합 계	121,897,270	116,726,272

21. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(4,886,999)	(4,886,999)

당반기와 전기 중 지배기업이 보유한 자기주식의 변동내역은 없습니다.

22. 기타포괄손익누계액 및 결손금(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	1,596,091	1,596,091

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(1,128,162)	(1,128,162)

해외사업장환산외환손익	29,454	678

합 계	497,383	468,607

(2) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(이익준비금)	283,248	283,248

미처리결손금	(30,105,813)	(39,390,185)

합 계	(29,822,565)	(39,106,937)

(3) 당반기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	(39,106,937)	(35,191,865)

당기순이익(손실)	9,062,703	(7,978,480)

차감: 비지배주주지분손익	221,669	660,208

확정급여채무 재측정요소	-	399,070

기타포괄-공정가치측정금융자산 처분이익	-	3,004,129

기말금액	(29,822,565)	(39,106,938)

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 반기연결포괄손익계산서에 인식한금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매	38,203,323	73,811,196	30,123,634	59,624,685

용역의 제공	-	8,511,227	318,453	3,863,313

로열티 수익	2,738,812	8,863,115	648,488	780,174

합 계	40,942,135	91,185,538	31,090,575	64,268,172

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분① 당반기

(단위: 천원)

구 분	인체약품	동물약품	식품사업	내부거래	합 계

[고객과의 계약에서 생기는 수익]

외부고객 매출	46,197,966	38,257,852	5,104,791	1,624,929	91,185,538

내부고객 매출	-	3,301,126	349,351	(3,650,477)	-

소 계	46,197,966	41,558,978	5,454,142	(2,025,548)	91,185,538

[주요제품별 수익]

의약품	28,988,084	-	-	-	28,988,084

단미, 보조사료 등	-	25,669,356	-	(1,505,242)	24,164,114

효소제 등	-	7,249,298	-	(1,206,946)	6,042,352

기타	17,209,882	8,640,324	5,454,142	686,640	31,990,988

소 계	46,197,966	41,558,978	5,454,142	(2,025,548)	91,185,538

[내수/수출]

내수	46,197,966	33,082,657	5,104,791	(2,025,548)	82,359,866

수출	-	8,476,321	349,351	-	8,825,672

소 계	46,197,966	41,558,978	5,454,142	(2,025,548)	91,185,538

[수익인식시기]

한 시점에 인식	46,197,966	41,558,978	5,454,142	(2,025,548)	91,185,538

소 계	46,197,966	41,558,978	5,454,142	(2,025,548)	91,185,538

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	인체약품	동물약품	식품사업	내부거래	합 계

[고객과의 계약에서 생기는 수익]

외부고객 매출	22,318,195	32,135,716	6,006,635	3,807,626	64,268,172

내부고객 매출	-	4,728,606	-	(4,728,606)	-

소 계	22,318,195	36,864,322	6,006,635	(920,980)	64,268,172

[주요제품별 수익]

의약품	20,994,729	-	-	-	20,994,729

단미, 보조사료 등	-	19,994,176	-	(1,866,606)	18,127,570

효소제 등	-	7,030,702	-	(495,380)	6,535,322

기타	1,323,466	9,839,444	6,006,635	1,441,006	18,610,551

소 계	22,318,195	36,864,322	6,006,635	(920,980)	64,268,172

[내수/수출]

내수	21,731,139	29,513,436	5,298,423	(920,980)	55,622,018

수출	587,056	7,350,886	708,212	-	8,646,154

소 계	22,318,195	36,864,322	6,006,635	(920,980)	64,268,172

[수익인식시기]

한 시점에 인식	22,318,195	36,864,322	6,006,635	(920,980)	64,268,172

소 계	22,318,195	36,864,322	6,006,635	(920,980)	64,268,172

(3) 주요 고객에 대한 정보

당반기와 전반기 중 연결회사의 매출액 대비하여 10% 이상의 거래처에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액 대비하여 10% 이상의 거래처수	-	1개 거래처

매출액 대비하여 10% 이상의 거래처 매출액	-	11,074,625

(4) 계약부채 당반기와 전기 중 인식하고 있는 고객과의 계약과 관련된 부채(계약부채)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기 초	3,052,715	2,916,663

증 가	3,010,500	1,115,000

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	(394,000)	(138,948)

기중 발생한 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	-	(840,000)

기 말	5,669,215	3,052,715

계약의 수행의무를 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약의 증가로 인해 계약부채가 증가하였습니다.

24. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,408,118	4,620,301	1,696,137	3,353,128

퇴직급여	272,002	453,858	131,489	262,979

복리후생비	396,404	722,614	342,240	694,935

여비교통비	170,861	272,629	58,532	109,870

통신비	29,184	51,014	27,466	52,031

수도광열비	26,567	51,974	31,453	60,422

세금과공과	70,491	92,846	57,952	130,206

임차료	18,165	34,473	16,057	28,397

감가상각비	263,525	511,207	222,270	440,425

무형자산상각비	71,543	136,845	170,353	230,501

보험료	80,466	138,241	78,074	127,446

수선비	9,475	83,019	43,776	54,429

접대비	192,805	354,878	188,247	382,185

광고선전비	31,248	60,776	28,113	50,535

보관비	64,182	131,620	72,815	136,433

연구비	472,643	945,832	580,052	933,141

시험연구비	191,975	409,004	243,603	341,441

운반비	925,983	1,729,600	656,439	1,162,244

지급수수료	4,209,351	8,124,342	4,385,265	8,076,767

대손상각비(손실충당금환입)	360,498	658,981	(144,941)	(775,806)

차량유지비	96,538	160,505	50,886	96,972

도서인쇄비	4,939	9,230	3,686	14,830

소모품비	38,731	72,147	60,187	103,131

교육훈련비	4,868	7,818	4,866	13,006

판촉비	98,472	177,342	117,366	264,389

건물관리비	27,200	45,945	16,601	28,439

사무용품비	62,381	89,981	9,802	20,465

잡급	400	1,840	3,106	5,506

회의비	8,826	10,373	4,564	5,352

잡비	5,486	7,066	36	78

합 계	10,613,327	20,166,301	9,156,492	16,403,877

25. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

[기타수익]

유형자산처분이익	1,547	6,700	1,766	7,582

잡이익	1,516	7,284	32,955	63,773

소 계	3,063	13,984	34,721	71,355

[기타비용]

유형자산처분손실	47,287	47,287	-	-

기부금	-	-	15,265	44,119

잡손실	596	13,242	5,638	13,458

소 계	47,883	60,529	20,903	57,577

순기타손익	(44,820)	(46,545)	13,818	13,778

26. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

[금융수익]

이자수익	34,778	53,540	27,954	55,714

배당금수익	-	3,150	-	3,030

외환차익	224,912	275,406	94,091	133,088

외화환산이익	202,806	280,795	(4,426)	21,766

금융상품평가이익	2,177	2,177

파생상품평가이익	545,678	545,678	(491,369)	1,982,186

파생상품거래이익	8,200	43,430	14,825	44,010

사채상환이익	-	8	-	-

소 계	1,016,374	1,202,007	(356,748)	2,241,971

[금융비용]

이자비용	584,761	1,221,270	894,742	2,054,194

외환차손	433,057	641,496	131,494	325,830

외화환산손실	105,637	125,916	(19,677)	56,480

금융상품평가손실	172,281	283,713	352,413	385,510

파생상품거래손실	25,200	25,200	-	-

파생상품평가손실	243,129	1,026,362	263,142	263,141

사채상환손실	-	-	595,121	595,121

소 계	1,564,065	3,323,957	2,217,235	3,680,276

순금융손익	(547,691)	(2,121,950)	(2,573,983)	(1,438,305)

27. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

28. 주당손익(1) 기본주당손익① 당반기와 전반기의 지배주주지분에 대한 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배지분주주지분 당기순이익(손실)	2,534,360,252	9,284,371,824	(3,800,470,300)	(2,023,473,351)

가중평균유통보통주식수	23,908,775주	23,726,139주	22,373,447주	21,577,983주

기본주당순손실	106	391	(170)	(94)

② 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초유통보통주식수	24,181,020	23,623,540	21,045,926	21,045,926

자기주식 보유효과	(272,245)	(272,245)	(272,245)	(272,245)

신주인수권 행사	-	374,844	-	-

유상증자 효과	-	-	1,599,766	804,302

가중평균유통보통주식수	23,908,775	23,726,139	22,373,447	21,577,983

(2) 희석주당손익희석주당순손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(3) 반희석성 잠재적 보통주당반기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주는 없습니다.

29. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(11,625,899)	(14,396,168)	(2,430,465)	(758,170)

원재료, 저장품 및 상품매입액	32,788,220	57,259,367	21,676,691	38,664,295

급여	4,423,305	8,734,678	4,045,888	7,878,763

퇴직급여	472,518	850,980	345,560	694,340

감가상각비	1,602,336	2,953,286	1,390,093	2,761,167

무형자산상각비	125,378	244,515	247,470	385,403

지급수수료	3,517,344	8,709,665	4,670,206	9,570,609

기타	6,299,433	14,773,693	2,726,188	6,109,768

합 계	37,602,635	79,130,016	32,671,631	65,306,175

30. 반기연결현금흐름표

(1) 연결회사는 반기연결현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을간접법으로 표시하고 있으며, 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.① 영업활동 조정

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용	824,323	201,762

이자비용	1,221,270	2,054,194

이자수익	(53,540)	(55,714)

배당금수익	(3,150)	(3,030)

파생상품거래이익	(43,430)	(44,010)

파생상품평가이익	(545,678)	(1,982,187)

파생상품평가손실	1,026,363	263,142

금융상품평가손실	283,713	385,510

사채상환손실	-	595,122

감가상각비	2,953,286	2,761,167

무형자산상각비	244,515	385,403

퇴직급여	850,980	694,339

외화환산손실	125,916	56,480

대손상각비(손실충당금환입)	658,981	(775,806)

재고자산평가손실	261,901	367,225

파생상품거래손실	25,200	-

유형자산처분손실	47,287	-

유형자산처분이익	(6,700)	(7,582)

외화환산이익	(280,795)	(21,766)

사채상환이익	(8)	-

합 계	7,590,434	4,874,249

② 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(831,573)	2,793,230

미수금의 감소(증가)	258,000	4,518

선급금의 감소(증가)	110,293	(329,891)

선급비용의 감소(증가)	(29,995)	(14,908)

재고자산의 감소(증가)	(2,930,600)	(1,125,394)

환불자산의 감소(증가)	1,025	23,642

선급부가가치세의 감소(증가)	(325,455)	(744,444)

파생상품자산의 정산	18,230	5,435

매입채무의 증가(감소)	315,179	706,869

미지급금의 증가(감소)	(308,985)	(328,805)

미지급비용의 증가(감소)	(743,303)	(821,441)

선수금의 증가(감소)	23,455	3,696,302

계약부채의 증가(감소)	2,616,500	(78,948)

예수금의 증가(감소)	815,719	328,594

환불부채의 증가(감소)	(165,023)	9,029

퇴직금의 지급	(858,130)	(767,909)

해외사업환산차대의 변동	25,240	-

합 계	(2,009,423)	3,355,879

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유무형자산 취득 관련 미지급비용의 증가(감소)	119,816	-

건설중인자산에서 본계정 대체	2,259,540	283,085

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익	-	65,611

장기차입부채 유동성 대체	314,270	314,270

장기금융상품 유동성 대체	112,000	-

사용권자산 및 리스부채 증가	2,983,075	1,734,014

신주인수권부사채 신주인수권 행사	5,457,690	-

기타포괄-공정가치측정금융자산의 처분	-	2,311,520

신주인수권부사채의 유동성 대체	-	9,278,247

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당기말

대 체	환율변동	공정가치 변동	상환손실	행사	상 각

단기차입금	25,885,663	640,709	-	117,124	-	-	-	26,643,496

유동성장기차입금	1,171,390	(314,270)	314,270	-	-	-	-	1,171,390

유동성신주인수권부사채	4,574,051	(26)	-	-	783,234	(8)	(5,457,690)	100,439	-

유동성전환상환우선주부채	6,758,131	-	2,186,355	307,194	9,251,680

장기차입금	2,921,290	-	(314,270)	-	-	-	-	2,607,020

전환상환우선주부채	4,826,238	-	(2,186,355)	-	(302,549)	-	86,264	2,423,598

비지배주주지분부채	5,088,342	-	(221,668)	-	256,143	5,122,817

합 계	51,225,105	326,413	(221,668)	117,124	736,828	(8)	(5,457,690)	493,897	47,220,001

② 전기

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당기말

대 체	환율변동	공정가치 변동	상환손실	행사	상 각

단기차입금	32,053,498	(6,168,857)	-	1,022	-	-	-	-	25,885,663

유동성장기차입금	1,171,390	(1,171,390)	1,171,390	-	-	-	-	-	1,171,390

유동성전환사채	12,840,731	(12,285,441)	-	-	(1,465,296)	595,121	-	314,885	-

유동성신주인수권부사채	-	(27)	9,278,247	-	2,619,066	-	(8,187,861)	864,626	4,574,051

유동성전환상환우선주부채	-	-	6,758,131	-	-	-	-	-	6,758,131

장기차입금	4,092,680	-	(1,171,390)	-	-	-	-	-	2,921,290

신주인수권부사채	9,975,816	-	(9,278,247)	-	(1,023,968)	-	326,399	-

전환상환우선주부채	13,036,179	-	(6,758,131)	-	(2,170,593)	-	-	718,783	4,826,238

비지배주주지분부채	4,813,258	-	(393,142)	-	668,226	-	-	5,088,342

합 계	77,983,552	(19,625,715)	(393,142)	1,022	(1,372,565)	595,121	(8,187,861)	2,224,693	51,225,105

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말과 전기말 연결회사와 특수관계가 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

기타	(주)에이씨씨	(주)에이씨씨

(주)씨티씨글로벌	(주)씨티씨글로벌

(주)인터펫코리아	(주)인터펫코리아

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관게자명	거래내용	당반기	전반기

기타	(주)에이씨씨	동물용의약품 판매	7,133,934	11,078,254

(주)씨티씨글로벌	동물용의약품 판매	432,861	4,029,652

(주)인터펫코리아	이자수익	22,811	-

건강기능식품 판매	-	1,591

합 계	7,589,606	15,109,497

② 매입 등

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관게자명	거래내용	당반기	전반기

기타	(주)에이씨씨	상품매입	388,619	801,081

(주)씨티씨글로벌	지급수수료	-	549,046

합 계	388,619	1,350,127

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타	(주)에이씨씨	매출채권	7,438,587	7,833,108	(11,746,872)	3,524,823

매입채무	168,598	339,404	(429,970)	78,032

(주)씨티씨글로벌	매출채권	4,424,713	432,867	(1,836,879)	3,020,701

미수금	81,505	-	-	81,505

(주)인터펫코리아	미수수익	21,803	22,811	-	44,614

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타	(주)에이씨씨	매출채권	9,545,644	25,414,549	(27,521,606)	7,438,587

매입채무	280,700	994,232	(1,106,334)	168,598

(주)씨티씨글로벌	매출채권	4,227,492	14,551,082	(14,353,861)	4,424,713

미수금	77,864	81,505	(77,864)	81,505

미지급비용	42,275	1,724,300	(1,766,575)	-

(주)인터펫코리아	매출채권	-	1,750	(1,750)	-

미수수익	-	21,803	-	21,803

(4) 특수관계자와의 자금 거래

당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타	(주)인터펫코리아	단기대여금	1,000,000	-	-	1,000,000

② 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타	(주)인터펫코리아	단기대여금	-	1,000,000	-	1,000,000

(5) 당반기말 현재 특수관계자에 투자한 주식의 내역은 주석8에서 설명하고 있는 바와 같습니다.

(6) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여 및 퇴직급여(*1)	659,043	1,554,097

(*1) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(의료급여 등) 등을 포함하고 있으며, 연결회사는 임원에 대해서 퇴직금을 지급하지 아니합니다.

(6) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(7) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

특수관계 구분	제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내 역	여신금액 등	여신금융기관

대주주	이민구(대표이사)	30,205,548	단기차입부채	21,150,000	한국산업은행 등

장기차입부채	649,870

합 계	30,205,548	21,799,870

32. 위험 관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 반기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결회사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	18,664,809	7,415,040

단기금융상품	212,000	280,000

매출채권및기타채권	31,083,895	31,945,222

장기금융상품	50,000	728,738

장기매출채권및기타채권	692,949	645,449

합 계	50,703,653	41,014,449

당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노츨정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

국내	26,301,720	30,330,491

미국	310,442	451,675

중국	88,390	-

기타 아시아지역	470,263	461,721

기타	4,606,029	1,346,784

합 계	31,776,844	32,590,671

② 손상차손당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

5개월 이하	29,214,364	153,185	32,370,369	51,002

5~7개월	1,353,406	69,815	30,079	23

7~9개월	1,779,167	347,093	-	-

9~12개월	-	-	396,533	155,285

12개월 초과	441,556	441,556	151,504	151,504

합 계	32,788,493	1,011,649	32,948,485	357,814

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	7개월 이내	7개월 이상	장부금액	7개월 이내	7개월 이상

매출채권및기타채권	2,715,665	1,283,591	1,432,074	271,304	30,056	241,248

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도, 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(3) 자본관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채비율:

부채총계	83,708,751	83,213,403

자본총계	99,775,599	85,012,713

부채비율	83.90%	97.88%

순차입금비율:

차입금	47,220,001	44,466,974

현금및현금성자산	(18,664,809)	(7,415,040)

단기금융상품	(100,000)	(280,000)

장기금융상품	(50,000)	(728,738)

순차입금	28,405,192	36,043,196

순차입금비율	28.47%	42.40%

(4) 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

[공정가치로 인식된 금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,258,791	5,258,791	5,258,791	5,258,791

단기금융상품	112,000	112,000	-	-

장기금융상품	-	-	678,738	678,738

소 계	5,370,791	5,370,791	5,937,529	5,937,529

[상각후원가로 인식된 금융자산]

현금및현금성자산	18,664,809	18,664,809	7,415,040	7,415,040

단기금융상품	100,000	100,000	280,000	280,000

매출채권및기타채권	31,083,895	31,083,895	31,945,222	31,945,222

장기금융상품	50,000	50,000	50,000	50,000

장기매출채권및기타채권	691,035	691,035	643,535	643,535

소 계	50,589,739	50,589,739	40,333,797	40,333,797

합 계	55,960,530	55,960,530	46,271,326	46,271,326

금융부채:

[공정가치로 인식된 금융부채]

파생상품부채(신주인수권부사채)(*)	-	-	2,027,624	2,027,624

파생상품부채(전환상환우선주부채)	5,105,112	5,105,112	5,407,662	5,407,662

비지배주주지분부채	5,122,817	5,122,817	5,088,342	5,088,342

소 계	10,227,929	10,227,929	12,523,628	12,523,628

[상각후원가로 인식된 금융부채]

매입채무및기타채무	11,217,647	11,217,647	12,772,103	12,772,103

단기차입부채	27,814,886	27,814,886	29,603,480	29,603,480

유동성리스부채	952,407	952,407	801,183	801,183

유동성전환상환우선주부채	5,224,249	5,224,249	3,641,893	3,641,893

장기매입채무및기타채무	111,310	111,310	112,742	112,742

장기차입부채	2,607,020	2,607,020	2,921,290	2,921,290

전환상환우선주부채	1,345,916	1,345,916	2,534,814	2,534,814

리스부채	4,523,220	4,523,220	2,503,871	2,503,871

소 계	53,796,655	53,796,655	54,891,376	54,891,376

합 계	64,024,584	64,024,584	67,415,004	67,415,004

(*) 신주인수권부사채 관련 파생상품부채는 각각 단기차입부채 및 장기차입부채에 포함되어 있습니다.

① 공정가치 서열체계연결회사는 반기연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다."수준 1"은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. "수준 1"은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 유의적인 투입변수가 직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능하다면 해당 상품은 "수준 2"에 포함됩니다. 연결회사는 통화선도 및 상품선물 등 파생상품을 거래하고 있으며, 해당 파생상품의 공정가치를 시장에서 직간접적으로 관측할 수 있는 가격의 변동을 이용하여 측정하고 있습니다. 연결회사는 이러한 파생상품의 공정가치를 "수준 2"로 포함하고 있습니다.유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다.

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말:

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	-	-	5,258,791	5,258,791

단기금융상품	-	-	112,000	112,000

금융부채

파생상품부채(전환상환우선주부채)	-	-	5,105,112	5,105,112

비지배주주지분부채	-	-	5,122,817	5,122,817

전기말:

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	-	-	5,258,791	5,258,791

장기금융상품	-	-	678,738	678,738

금융부채

파생상품부채(신주인수권부사채)	-	-	2,027,624	2,027,624

파생상품부채(전환상환우선주부채)	-	-	5,407,662	5,407,662

비지배주주지분부채	-	-	5,088,342	5,088,342

(5) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며,연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.① 시장위험관리

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 환율, 이자율 및 지분가격의 변동은 연결회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장위험 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

가. 환위험관리

연결회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 연결회사는 미래 예상환율 변동에 대해서 지속적으로 모니터링하고 있으며, 환위험이 연결회사에 미치는 영향을 최소화 할 수 있도록 관리하고 있습니다.

연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

구 분	통화	당반기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

[외화자산]

현금및현금성자산	USD	1,402,203	1,812,908	446,599	529,443

매출채권및기타채권(*1)	USD	4,255,007	5,501,298	1,809,754	2,144,377

합 계	USD	5,657,210	7,314,206	2,256,353	2,673,820

[외화부채]

매입채무및기타부채	USD	1,142,305	1,457,949	1,690,630	1,989,655

EUR	49,470	66,787	505,322	678,314

단기차입부채	USD	4,248,972	5,493,496	3,066,776	3,635,662

합 계	USD	5,391,277	6,951,445	4,757,406	5,625,317

EUR	49,470	66,787	505,322	678,314

(*1) 상기 매출채권의 통화별 구성내역은 손실충당금이 차감되기 전 총액기준입니다.

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당반기	전 기	당반기말	전기말

USD	1,232.94	1,144.42	1,292.90	1,185.50

EUR	1,346.94	1,352.79	1,350.05	1,342.34

당반기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

USD	3,628	(3,628)	(29,515)	29,515

EUR	(668)	668	(6,783)	6,783

합 계	2,960	(2,960)	(36,298)	36,298

나. 이자율위험관리

연결회사는 시장금리 변동으로 인한 이자수익 및 이자비용 발생금액의 불확실성 등으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성 등이 있을 수 있습니다.

(가) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자율:

단기차입부채	24,664,886	28,481,104

장기차입부채	2,607,020	2,921,290

전환상환우선주부채	11,675,278	11,584,368

비지배주주지분부채	5,122,817	5,088,342

소 계	44,070,001	48,075,104

변동이자율:

단기차입부채	3,150,000	3,150,000

합 계	47,220,001	51,225,104

(나) 고정이자율 금융부채의 공정가치 민감도 분석연결회사가 상각후원가로 측정하고 있는 사채는 고정이자율로 이자를 지급하는 조건이 부여되어 있습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(다) 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세후손익의 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 본	세후손익	자 본	세후손익

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융부채	(31,500)	31,500	(31,500)	31,500	(31,500)	31,500	(31,500)	31,500

다. 기타 시장가격위험

연결회사가 보유하고 있는 공정가치측정 지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 상장지분증권은 없으며, 따라서 상장지분증권의 시장가격위험은 없습니다.

② 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

당반기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상5년 미만	5년 이상

매입채무및기타채무	11,217,647	11,217,647	11,217,647	-	-

단기차입금	27,814,886	29,039,233	29,039,233	-	-

유동성리스부채	952,407	1,200,206	1,200,206	-	-

유동성전환상환우선주부채	9,251,680	8,129,924	8,129,924	-	-

장기매입채무및기타채무	111,310	111,310	-	111,310	-

장기차입금	2,607,020	2,780,147	77,741	2,702,406	-

전환상환우선주부채	2,423,598	2,450,086	-	2,450,086	-

비지배주주지분부채	5,122,817	6,154,400	-	6,154,400	-

리스부채	4,523,220	5,360,384	-	5,329,184	31,200

합 계	64,024,585	66,443,337	49,664,751	16,747,386	31,200

채권자의 상환청구가 가능한 가장 빠른 날일 기준으로 산출하였으며, 이자 현금유출액을 포함하고 있습니다. ③ 신용위험관리

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을 통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산:

현금성자산	18,664,809	7,415,040

단기금융상품	212,000	280,000

매출채권및기타채권	30,083,895	30,945,222

소 계	48,960,704	38,640,262

비유동자산:

장기금융상품	50,000	728,738

장기매출채권및기타채권	691,035	643,535

기타포괄-공정가치측정금융자산	5,258,791	5,258,791

소 계	5,999,826	6,631,064

합 계	54,960,530	45,271,326

33. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말가. 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융상품	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	-	18,664,809	-	18,664,809

단기금융상품	112,000	100,000	-	212,000

매출채권및기타채권	-	31,083,895	-	31,083,895

[비유동자산]

장기금융상품	-	50,000	-	50,000

장기매출채권및기타채권	-	691,035	-	691,035

기타포괄-공정가치측정 금융자산	-	-	5,258,791	5,258,791

합 계	112,000	50,589,739	5,258,791	55,960,530

나. 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표상금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

[유동부채]

매입채무및기타채무	-	11,217,647	11,217,647

단기차입부채	-	27,814,886	27,814,886

유동성리스부채	-	952,407	952,407

유동성전환상환우선주부채	4,027,430	5,224,249	9,251,679

[비유동부채]

장기매입채무및기타채무	-	111,310	111,310

장기차입부채	-	2,607,020	2,607,020

전환상환우선주부채	1,077,682	1,345,916	2,423,598

비지배주주지분부채	5,122,817	-	5,122,817

리스부채	-	4,523,220	4,523,220

합 계	10,227,929	53,796,655	64,024,584

② 전기말가. 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융상품	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	-	7,415,040	-	7,415,040

단기금융상품	-	280,000	-	280,000

매출채권및기타채권	-	31,945,222	-	31,945,222

[비유동자산]

장기금융상품	678,738	50,000	-	728,738

장기매출채권및기타채권	-	643,535	-	643,535

기타포괄-공정가치측정 금융자산	-	-	5,258,791	5,258,791

합 계	678,738	40,333,797	5,258,791	46,271,326

나. 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표상금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

[유동부채]

매입채무및기타채무	-	12,772,103	12,772,103

단기차입부채	2,027,624	29,603,480	31,631,104

유동성리스부채	-	801,183	801,183

유동성전환상환우선주부채	3,116,238	3,641,893	6,758,131

[비유동부채]

장기매입채무및기타채무	-	112,742	112,742

장기차입부채	-	2,921,290	2,921,290

전환상환우선주부채	2,291,424	2,534,814	4,826,238

비지배주주지분부채	5,088,342	-	5,088,342

리스부채	-	2,503,871	2,503,871

합 계	12,523,628	54,891,376	67,415,004

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	53,540	-	-	-	-	53,540

배당금수익	-	3,150	-	-	-	3,150

파생상품평가이익	-	-	-	43,430	-	43,430

파생상품거래이익	-	-	-	545,678	-	545,678

사채상환이익	-	-	-	8	-	8

외환차익	203,684	-	-	-	71,722	275,406

외화환산이익	280,613	-	-	-	182	280,795

대손상각비	(658,981)	-	-	-	-	(658,981)

이자비용	-	-	-	-	(1,221,270)	(1,221,270)

금융상품평가손실	-	-	(27,570)	(256,143)	-	(283,713)

파생상품평가손실	-	-	-	(1,026,363)	-	(1,026,363)

파생상품거래손실	-	-	-	(25,200)	-	(25,200)

외환차손	(21,797)	-	-	-	(619,699)	(641,496)

외화환산손실	(5,118)	-	-	-	(120,798)	(125,916)

소 계	(148,059)	3,150	(27,570)	(718,590)	(1,889,863)	(2,780,932)

[기타포괄손익(*1)]

기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익	-	-	-	-	-	-

합 계	(148,059)	3,150	(27,570)	(718,590)	(1,889,863)	(2,780,932)

(*1) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 제거전 금액입니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	55,714	-	-	-	-	55,714

배당금수익	-	3,030	-	-	-	3,030

파생상품평가이익	-	-	-	1,982,187	-	1,982,187

파생상품거래이익	-	-	-	44,010	-	44,010

금융상품평가이익	-	-	2,177	-	-	2,177

외환차익	55,294	-	-	-	77,794	133,088

외화환산이익	21,766	-	-	-	-	21,766

손실충당금환입	775,806	-	-	-	-	775,806

이자비용	-	-	-	-	(2,054,194)	(2,054,194)

금융상품평가손실	-	-	-	(385,510)	-	(385,510)

파생상품평가손실	-	-	-	(263,142)	-	(263,142)

사채상환손실	-	-	-	(595,121)	-	(595,121)

외환차손	(5,281)	-	-	-	(320,549)	(325,830)

외화환산손실	(1,281)	-	-	-	(55,199)	(56,480)

소 계	902,018	3,030	2,177	782,424	(2,352,148)	(662,499)

[기타포괄손익(*1)]

기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익	-	65,611	-	-	-	65,611

합 계	902,018	68,641	2,177	782,424	(2,352,148)	(596,888)

(*1) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 제거전 금액입니다.

34. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관	차입용도	단위	한도	실행금액

(주)국민은행	수입신용장 인수	USD	370,000	81,717

농협은행(주)	시설자금	KRW	3,128,540	3,128,540

수입신용장 인수	USD	947,700	856,579

(주)신한은행	운영자금	KRW	800,000	-

수입신용장 인수	USD	600,000	559,243

(주)하나은행	수입신용장 인수	USD	600,000	431,106

중소기업은행	운영자금	KRW	3,500,000	3,150,000

수입신용장 인수	USD	1,000,000	221,335

한국산업은행	운영자금	KRW	14,500,000	14,500,000

시설자금	KRW	649,870	649,870

수입신용장 인수	USD	1,900,000	1,469,294

한국수출입은행	운영자금	KRW	3,500,000	3,500,000

(주)광주은행	수입신용장 인수	USD	675,000	629,698

합 계	KRW	26,078,410	24,928,410

USD	6,092,700	4,248,972

(2) 타인에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

보증제공자	보증액	보증처	지급보증의 내용

서울보증보험(주)	186,791	거래처	계약이행보증 등

(3) 당반기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 없습니다.