씨티씨바이오 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 22(당) 기 반기 2017년 6월 30일 현재
제 21(전) 기 반기 2016년 6월 30일 현재
주식회사 씨티씨바이오와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 연결실체의 개요주식회사 씨티씨바이오(이하 "지배기업")는 1996년 1월 1일 동물의약품, 단미보조사료를 판매할 목적으로 설립되었으며, 서울특별시 송파구 중대로 296에 본사를 두고있습니다. 2017년 6월 30일로 종료되는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 동물의약품 제조업 및 인체의약품 제조업 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2004년 9월에 의약품 우수품질관리기업체(KGMP) 승인을 받았으며, 2002년 2월 21일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당반기말 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

조호연(대표이사)	1,271,362주	7.23%

우성섭(대표이사)	695,479주	3.96%

성기홍(대표이사)	695,479주	3.96%

알리안츠중소형주식5호	480,000주	2.73%

임현숙	397,583주	2.26%

김영인	327,824주	1.87%

김예인	278,230주	1.58%

전홍렬	150,000주	0.85%

우리사주조합	17,896주	0.10%

기타	13,261,280주	75.46%

합 계	17,575,133주	100.00%

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체에 포함된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율

당반기말	전기말

㈜씨티씨그린	대한민국	건초판매	100%	100%

PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIO INDONESIA	인도네시아	동물용의약품판매	60%	60%

CTCBIO AMERICA	미국	건강기능식품판매	100%	100%

(3) 당반기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	㈜씨티씨그린	CTCBIO AMERICA	PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA

자산	13,885,667	721,407	68,467

부채	9,733,824	233,204	-

자본	4,151,844	488,202	68,467

매출	17,717,943	1,064,291	-

당기순이익	912,897	12,265	-

총포괄이익	912,897	12,265	-

② 전기

(단위: 천원)

구 분	㈜씨티씨그린	CTCBIO AMERICA	PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA

자산	12,435,146	586,572	72,606

부채	9,196,200	81,831	-

자본	3,238,946	504,741	72,606

매출	29,476,221	2,075,951	-

당기순이익	578,598	11,873	-

총포괄이익	578,598	27,235	2,193

(4) 당반기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업의 정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA

비지배지분율	40.00%

총자산	68,467

총부채	-

순자산	68,467

비지배지분의 장부금액	27,387

기간순손실	-

기타포괄손익	3,026

총포괄손익	3,026

비지배지분에 배분된 기간순손실	-

비지배지분에 배부된 총 포괄손익	1,210

영업활동현금흐름	(2,022)

현금및현금성자산의 순증감	(2,022)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA

비지배지분율	40.00%

총자산	72,606

총부채	-

순자산	72,606

비지배지분의 장부금액	29,042

기간순손익	-

기타포괄손익	2,193

총포괄손익	2,193

비지배지분에 배분된 기간순손실	-

비지배지분에 배부된 총포괄손익	877

영업활동현금흐름	1,071

현금및현금성자산의 순증감	1,071

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정이며, 연결실체는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다(취소 불가).(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 당반기말 현재 대여금및수취채권(현금및현금성자산 포함) 44,671백만원, 매도가능금융자산 16,844백만원, 만기보유금융자산 93백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 당반기말 현재 대여금및수취채권(현금및현금성자산 포함) 35,216백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체가 당반기말 현재 매도가능금융자산으로 분류한 채무상품은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 당반기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 16,844백만원이고, 당반기 중 당기손익으로 재순환된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 당반기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

연결실체는 당반기말 현재 금융부채 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하고 있는 금융부채는 없습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우	-

(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 당반기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 44,761백만원(대여금및수취채권(현금성자산 포함) 44,671백만원, 만기보유금융자산 93백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 2,252백만원을 설정하고 있습니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.당반기말 현재 연결실체가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상 거래는 없습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당반기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정)

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 영업부문

(1) 당반기말 현재 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 제품

동물 및 인체의약품 판매	CTCZYME, 플리즈 등

건초판매	티모시 등

건강기능식품 판매	히게이아혼합유산균 등

① 당반기와 전반기 중 보고부문의 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	영업손익	반기순손익	매출액	영업손익	반기순손익

동물 및 인체의약품 판매	45,674,335	(3,849,806)	(3,361,361)	44,223,069	95,293	302,051

건초판매	17,717,943	780,088	912,897	13,484,299	(150,936)	(56,110)

건강기능식품 판매	1,064,291	11,773	12,265	1,296,018	(22,364)	(22,364)

보고부문 합계	64,456,569	(3,057,944)	(2,436,200)	59,003,386	(78,007)	223,577

연결조정	(681,040)	2,250	(50,664)	(1,257,982)	4,500	(66,946)

연결재무제표 금액	63,775,529	(3,055,694)	(2,486,863)	57,745,404	(73,507)	156,631

② 당반기말과 전기말 현재 보고부문의 자산, 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

동물 및 인체의약품 판매	177,975,781	89,281,871	88,693,909	177,410,407	88,504,843	88,905,564

건초판매	13,885,667	9,733,824	4,151,844	12,435,146	9,196,200	3,238,946

건강기능식품 판매	721,407	233,204	488,202	586,572	81,831	504,741

보고부문 합계	192,582,854	99,248,899	93,333,956	190,432,125	97,782,874	92,649,251

연결조정	(1,915,518)	(156,681)	(1,758,836)	(1,757,105)	(31,096)	(1,726,009)

연결재무제표 금액	190,667,337	99,092,217	91,575,119	188,675,020	97,751,778	90,923,242

(2) 지역별 정보 ① 당반기와 전반기 중 지역별 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	영업손익	반기순손익	매출액	영업손익	반기순손익

국내	63,392,277	(3,069,717)	(2,448,464)	57,707,368	(55,643)	245,941

해외	1,064,291	11,773	12,265	1,296,018	(22,364)	(22,364)

보고부문 합계	64,456,569	(3,057,944)	(2,436,200)	59,003,386	(78,007)	223,577

연결조정	(681,040)	2,250	(50,664)	(1,257,982)	4,500	(66,946)

연결재무제표 금액	63,775,529	(3,055,694)	(2,486,863)	57,745,404	(73,507)	156,631

② 당반기말과 전기말 현재 지역별 자산, 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

국내	191,792,981	99,015,695	92,777,286	189,772,947	97,701,043	92,071,904

해외	789,873	233,204	556,669	659,178	81,831	577,347

보고부문 합계	192,582,854	99,248,899	93,333,956	190,432,125	97,782,874	92,649,251

연결조정	(1,915,518)	(156,681)	(1,758,836)	(1,757,105)	(31,096)	(1,726,009)

연결재무제표 금액	190,667,337	99,092,217	91,575,119	188,675,020	97,751,778	90,923,242

4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	211,608	230,147

요구불예금	5,332,600	5,004,391

합 계	5,544,209	5,234,538

5. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 :

매출채권	34,399,268	35,692,127

차감 : 대손충당금	(1,700,688)	(1,733,719)

미수금	1,477,432	839,716

차감 : 대손충당금	(305,693)	(86,925)

미수수익	30,904	27,530

소 계	33,901,223	34,738,729

비유동성 :

장기매출채권	511,900	818,600

차감 : 대손충당금	(245,945)	(245,945)

장기보증금	1,118,312	1,217,345

소 계	1,384,267	1,790,000

합 계	35,285,490	36,528,729

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

기초금액	1,820,644	245,945	2,066,589	1,684,699	151,420	1,836,119

대손상각비	(9,132)	-	(9,132)	569,431	94,525	663,956

기타의대손상각비	194,869	-	194,869	(433,486)	-	(433,486)

기말금액	2,006,381	245,945	2,252,326	1,820,644	245,945	2,066,589

6. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	11,543,873	(244,742)	11,299,131	12,030,160	(80,929)	11,949,231

제품	5,013,270	(581,820)	4,431,450	5,363,023	(1,114,128)	4,248,895

반제품	893,764	(2,143)	891,621	709,639	(1,987)	707,652

재공품	315,421	(580)	314,842	42,249	(118)	42,131

원재료	6,799,810	(316,681)	6,483,128	7,153,942	(155,507)	6,998,435

저장품	1,047,346	(75,786)	971,560	1,036,519	(2,902)	1,033,617

미착품	3,611,427	-	3,611,427	4,205,953	-	4,205,953

합 계	29,224,912	(1,221,752)	28,003,158	30,541,485	(1,355,571)	29,185,914

7. 만기보유금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

만 기	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

유동자산:

국채및공채	1년 이내	36,825	36,825	36,825	146,300

비유동자산:

국채및공채	7년 이내	55,890	55,890	55,890	55,940

합 계	92,715	92,715	92,715	202,240

(2) 당반기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	202,240	203,040

취득금액	-	-

처분금액	(109,525)	(800)

기말금액	92,715	202,240

8. 매도가능금융자산 및 파생상품자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

지분율	주식수	취득원가	미실현보유손익	공정가치	장부금액	장부금액

시장성 있는 유가증권:

㈜인트론바이오테크놀러지(*1)	2.27%	341,000주	708,231	12,352,069	13,060,300	13,060,300	10,434,600

㈜스템랩(*2)	0.52%	11,100주	99,900	52,170	152,070	152,070	67,710

소 계	808,131	12,404,239	13,212,370	13,212,370	10,502,310

시장성 없는 유가증권:

㈜체리부로(*3)	1.49%	350,000주	999,352	(59,602)	939,750	939,750	939,750

㈜인터펫코리아(*3)	13.99%	47,300주	336,500	380,663	717,163	717,163	717,163

㈜코드바이오(*3)	11.47%	1,666,666주	500,000	(461,666)	38,333	38,333	38,333

CTCBIO VINA(*4)	13.90%	1,668,200주	1,067,904	-	1,067,904	1,067,904	1,067,904

CT-CTC(*4)	19.80%	20,000주	66,520	-	66,520	66,520	66,520

KCAV(*4)	16.20%	100,000주	500,000	-	500,000	500,000	500,000

㈜케이엔씨바이오(*4)	9.84%	245주	98,000	-	98,000	98,000	196,000

에이스인티그레이션(*4)	1.21%	1,229주	12,290	-	12,290	12,290	12,290

㈜선운(*4)	0.05%	5,200주	52,000	(1,300)	50,700	50,700	-

한국동물약품조합(*4)	3.00%	7주	7,000	-	7,000	7,000	7,000

동물약품협회(*4)	-	1주	4,000	-	4,000	4,000	4,000

한국양계농협(*4)	-	6,000주	30,000	-	30,000	30,000	30,000

친환경축산환경기금(*4)	-	-	10,000	-	10,000	10,000	10,000

경북대구낙농농협(*4)	-	-	90,000	-	90,000	90,000	90,000

소 계	3,773,566	(141,905)	3,631,660	3,631,660	3,678,960

합 계	4,581,697	12,262,334	16,844,030	16,844,030	14,181,270

(*1) ㈜인트론바이오테크놀러지 지분증권은 삼성증권의 단기차입부채에 담보로 제공되어 있습니다.(*2) ㈜스템랩 지분증권은 전기에 코넥스시장에 상장되어, 시장성 있는 지분증권으로 분류하였습니다.(*3) 연결실체는 당반기말 현재 비상장 지분상품인 ㈜체리부로와 ㈜인터펫코리아 지분증권은 한국채택국제회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 공정가치로 평가하였습니다.(*4) 당반기말 현재 상기 시장성 없는 지분증권은 활성거래시장이 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	14,181,270	26,167,353

취득금액	52,000	12,290

매도가능금융자산평가손익(세전)	2,710,060	(8,095,196)

처분금액	(99,300)	(3,880,817)

기타증감	-	(22,360)

기말금액	16,844,030	14,181,270

(3) 파생상품자산연결실체는 ㈜체리부로 지분증권 350,000주를 ㈜현양시스템스로부터 인수하면서, 해당 주식을 매수일(2012.6.21)로부터 2 년 이 경과한 날부터 또는 기업공개의무를 완료한 후 3개월 이내에 취득가액에서 연리 3.9%를 가산한 금액으로 ㈜현양시스템스 또는 ㈜체리부로에 매각할 수 있는 권리를 173,149천원에 획득하였습니다. 연결실체는 이를 매매목적 파생상품으로 보아 회계처리하고 있으며, 당반기말 현재 파생상품자산의 장부금액은 488,950천원입니다.

9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,974,368	-	1,795,288	-

선급비용	495,175	27,763	437,188	33,138

합 계	2,469,543	27,763	2,232,476	33,138

10. 관계기업투자주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜애니인포넷	대한민국	농축산컨설팅	35.42%	355,642	35.42%	387,951

CTCBIO BEIJING Co.,Ltd.	중국	동물용의약품판매	35.00%	75,227	35.00%	77,679

CTCBIO DE MEXICO	멕시코	동물용의약품판매	40.00%	46,193	40.00%	42,458

㈜스타티움(*1)	대한민국	컨설팅	-	-	40.00%	208,627

합 계	477,062	716,715

(*1) ㈜스타티움에 대한 지분은 당반기 중 매각하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	지분법 손익	기타자본변동	기 말

㈜애니인포넷	387,951	(32,309)	-	355,642

CTC BIO BEIJING Co.,Ltd.	77,679	555	(3,007)	75,227

CTC DE MEXCIO	42,458	-	3,735	46,193

합 계	716,715	(31,754)	728	477,062

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	지분법 손익	기타자본변동	처분/취득	기 말

CTCBIO VINA	299,595	88,356	-	-	387,951

㈜애니인포넷	17,118	581	(4,997)	64,977	77,679

CTC BIO BEIJING Co.,Ltd.	-	44,809	(2,351)	-	42,458

CTC DE MEXCIO	-	8,627	-	200,000	208,627

합 계	316,713	142,373	(7,348)	264,977	716,715

(3) 당반기와 전기 관계기업의 재무제표상 재무정보를 취득 시점의 공정가치 및 회계정책의 차이를 반영하여 조정한 금액은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	㈜애니인포넷	CTC BIO BEIJING Co.,Ltd.	CTC DE MEXCIO

순자산	1,004,164	214,935	115,482

지분율	35.42%	35.00%	40.00%

순자산지분금액	355,642	75,227	46,193

장부금액	355,642	75,227	46,193

② 전기

(단위: 천원)

구 분	㈜애니인포넷	CTC BIO BEIJING Co.,Ltd.	CTC DE MEXCIO	㈜스타티움

순자산	1,095,390	221,942	106,144	521,567

지분율	35.42%	35.00%	40.00%	40.00%

순자산지분금액	387,951	77,679	42,458	208,627

장부금액	387,951	77,679	42,458	208,627

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	매 출	당기순손익	기타포괄손익

㈜애니인포넷	1,091,360	87,195	665,925	29,084	-

CTC BIO BEIJING Co.,Ltd.	547,522	332,587	216,069	7,799	(71,431)

CTC DE MEXCIO	383,002	267,519	205,195	26,191	1,093

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	매 출	당기순손익	기타포괄손익

㈜애니인포넷	1,284,999	189,609	1,734,577	249,475	-

CTCBIO BEIJING Co.,Ltd.	565,372	343,430	905,339	1,661	(14,277)

CTCBIO DE MEXICO	352,031	245,887	867,887	129,491	(5,879)

㈜스타티움	521,967	400	-	21,567	-

11. 유형자산 당반기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산(*1)	건설중인자산(*2)	합 계

취득원가:

기초금액	14,879,289	47,437,236	1,576,605	27,518,281	616,653	4,396,309	12,861,506	109,285,879

취득금액	-	-	-	-	-	-	1,930,146	1,930,146

처분금액	(33,542)	(146,888)	-	(31,496)	-	-	-	(211,926)

기타증감(*3)	-	-	-	7,293,087	(2,825)	1,099,235	(8,700,686)	(311,189)

반기말금액	14,845,747	47,290,348	1,576,605	34,779,872	613,828	5,495,544	6,090,966	110,692,910

감가상각누계액:

기초금액	-	(3,863,119)	(124,323)	(9,819,618)	(453,579)	(3,011,985)	-	(17,272,624)

감가상각비	-	(698,101)	(21,120)	(1,158,046)	(37,171)	(254,182)	-	(2,168,620)

처분금액	-	25,705	-	31,381	-	-	-	57,086

기타증감(*3)	-	-	-	-	782	-	-	782

반기말금액	-	(4,535,515)	(145,443)	(10,946,283)	(489,968)	(3,266,167)	-	(19,383,376)

순장부금액:

기초금액	14,879,289	43,574,117	1,452,282	17,698,663	163,074	1,384,324	12,861,506	92,013,255

반기말금액	14,845,747	42,754,833	1,431,162	23,833,589	123,860	2,229,377	6,090,966	91,309,534

(*1) 기타유형자산은 공기구, 비품, 시설장치 및 기타자산을 포함하고 있습니다.(*2) 건설중인자산 금액에는 자본화된 차입원가 47,343천원이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 적용된자본화이자율은 3.53%입니다.(*3) 기타증감은 계정간 대체 및 외화환산에 의한 차이입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산(*1)	건설중인자산(*2)	합 계

취득원가:

기초금액	16,213,107	28,612,733	1,090,742	23,901,320	655,693	5,321,234	26,725,566	102,520,395

취득금액	-	-	-	-	-	-	10,815,727	10,815,727

처분금액	(1,619,018)	(734,555)	-	(165,237)	(40,537)	(1,474,810)	-	(4,034,157)

기타증감(*3)	285,200	19,559,058	485,863	3,782,198	1,497	549,885	(24,679,787)	(16,086)

기말금액	14,879,289	47,437,236	1,576,605	27,518,281	616,653	4,396,309	12,861,506	109,285,879

감가상각누계액:

기초금액	-	(2,862,839)	(81,943)	(8,257,399)	(394,986)	(4,135,681)	-	(15,732,848)

감가상각비	-	(1,177,797)	(42,380)	(1,727,441)	(82,826)	(300,374)	-	(3,330,818)

처분금액	-	177,517	-	165,222	24,680	1,424,070	-	1,791,489

기타증감(*3)	-	-	-	-	(447)	-	-	(447)

기말금액	-	(3,863,119)	(124,323)	(9,819,618)	(453,579)	(3,011,985)	-	(17,272,624)

순장부금액:

기초금액	16,213,107	25,749,894	1,008,799	15,643,921	260,707	1,185,553	26,725,566	86,787,547

기말금액	14,879,289	43,574,117	1,452,282	17,698,663	163,074	1,384,324	12,861,506	92,013,255

(*1) 기타유형자산은 공구와기구, 비품, 시설장치 및 기타자산을 포함하고 있습니다.(*2) 건설중인자산 기타증감액 중 17,583천원은 무형자산으로 대체되었으며, 당반기중 백신공장 투자 및 토지매입 등과 관련하여 10,815,727천원이 지출되었습니다. 동금액에는 자본화된 차입원가 585,094천원이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 적용된자본화이자율은 3.48%입니다. (*3) 기타증감은 계정간 대체 및 외화환산에 의한 차이입니다.

12. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	시설이용권(*1)	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	821,759	5,612,172	2,625,839	128,252	9,188,022

취득금액	-	638,585	-	-	638,585

기타증감	401,571	-	(131,760)	298,346	568,157

기말금액	1,223,330	6,250,757	2,494,079	426,598	10,394,764

감가상각누계액:

기초금액	(566,800)	(4,249,507)	-	(70,762)	(4,887,069)

감가상각비	(47,954)	(180,289)	-	(9,447)	(237,690)

기말금액	(614,754)	(4,429,796)	-	(80,210)	(5,124,760)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	(99,306)	-	(99,306)

손상차손	(99,449)	(99,449)

기말금액	-	-	(99,306)	(99,449)	(198,755)

정부보조금:

기초금액	-	(230,995)	-	-	(230,995)

감가상각비	-	66,000	-	-	66,000

기말금액	-	(164,995)	-	-	(164,995)

순장부금액:

기초금액	254,959	1,131,670	2,526,533	57,490	3,970,652

기말금액	608,576	1,655,966	2,394,773	246,939	4,906,255

(*1) 연결실체는 시설이용권에 대해 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	시설이용권(*1)	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	748,907	4,826,402	2,623,839	110,669	8,309,817

취득금액	-	785,770	-	-	785,770

기타증감	72,852	-	2,000	17,583	92,435

기말금액	821,759	5,612,172	2,625,839	128,252	9,188,022

감가상각누계액:

기초금액	(486,290)	(3,999,707)	-	(52,852)	(4,538,849)

감가상각비	(80,510)	(249,800)	-	(17,910)	(348,220)

기말금액	(566,800)	(4,249,507)	-	(70,762)	(4,887,069)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	(99,306)	-	(99,306)

기말금액	-	-	(99,306)	-	(99,306)

정부보조금:

기초금액	-	(296,994)	-	-	(296,994)

감가상각비	-	65,999	-	-	65,999

기말금액	-	(230,995)	-	-	(230,995)

순장부금액:

기초금액	262,617	529,701	2,524,533	57,817	3,374,668

기말금액	254,959	1,131,670	2,526,533	57,490	3,970,652

(*1) 연결실체는 시설이용권에 대해 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여상각하지 아니하고 있습니다.

(2) 경상연구개발비 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

연구비	1,622,762	1,372,652

시험연구비	301,563	470,028

합 계	1,924,325	1,842,680

13. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물(*1)	합 계

취득원가:

기초금액	802,393	662,301	1,464,694

기말금액	802,393	662,301	1,464,694

감가상각누계액:

기초금액	-	(116,510)	(116,510)

감가상각비	-	(8,279)	(8,279)

기말금액	-	(124,789)	(124,789)

순장부금액:

기초금액	802,393	545,791	1,348,184

기말금액	802,393	537,512	1,339,905

(*1) 상기 건물과 관련하여 전세권 50,000천원이 설정되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물(*1)	합 계

취득원가:

기초금액	802,393	662,301	1,464,694

기말금액	802,393	662,301	1,464,694

감가상각누계액:

기초금액	-	(99,953)	(99,953)

감가상각비	-	(16,557)	(16,557)

기말금액	-	(116,510)	(116,510)

순장부금액:

기초금액	802,393	562,348	1,364,741

기말금액	802,393	545,791	1,348,184

(*1) 상기 건물과 관련하여 전세권 50,000천원이 설정되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익항목으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	20,409	32,485

운영비용	8,279	8,279

14. 담보제공자산 당반기말 현재 연결실체의 차입부채와 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공처	여신금액	채권최고액(*2)

토지, 건물	한국산업은행(*1)	21,370,000	32,246,754

토지	농협은행	6,800,000	8,160,000

매도가능증권	삼성증권	5,000,000	5,000,000

건물 등	하나은행	4,000,000	2,700,000

(*1) 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 추가적으로 보험금수령권을 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 해당 채권최고액은 최초 담보 설정시의 금액 입니다.

15. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	8,635,744	-	8,995,070	-

미지급금	188,320	3,806	22,576	12,061

미지급비용	2,523,430	-	2,539,436	-

예수보증금	-	80,116	-	80,115

합 계	11,347,494	83,922	11,557,082	92,176

16. 차입부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기차입부채	59,758,602	-	59,758,602	57,256,175	-	57,256,175

장기차입부채	4,434,283	12,960,695	17,394,978	4,776,660	14,006,648	18,783,308

합 계	64,192,885	12,960,695	77,153,580	62,032,835	14,006,648	76,039,483

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	당반기말	전기말

한국산업은행	운영자금 등	3.17~3.47%	18,400,000	18,400,000

중소기업은행	5.07%	3,800,000	3,800,000

하나은행	4.182~4.954%	6,000,000	7,500,000

농협은행	3.66~4.22%	3,600,000	3,000,000

신한은행	3.39~3.93%	3,650,000	1,400,000

한국수출입은행	2.90%	7,700,000	7,700,000

국민은행	5.30%	500,000	1,000,000

우리은행	4.03%	1,000,000	600,000

수협은행	5.43%	500,000	1,000,000

삼성증권	3.50%	5,000,000	4,000,000

농협은행 외	수입신용장 인수	LIBOR+1.3% 외	9,608,602	8,856,175

합 계	59,758,602	57,256,175

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	당반기말	전기말

한국산업은행	시설대출	3.18%	2,970,000	4,150,000

우리은행	운영자금대출	3.71%	2,166,645	2,499,975

국민은행	운영자금대출	3.74%	833,333	1,333,333

광주은행	운영자금대출	3.92%	2,125,000	2,500,000

농협은행	시설대출	3.00%	6,800,000	6,800,000

신한은행	시설대출	3.49%	2,500,000	1,500,000

소 계	17,394,978	18,783,308

차감: 유동성장기차입부채	(4,434,283)	(4,776,660)

차감 계	12,960,695	14,006,648

(4) 당반기말 현재 장기차입부채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2017.07.01 ~ 2018.06.30	4,434,283

2018.07.01 ~ 2019.06.30	5,259,530

2019.07.01 ~ 2020.06.30	2,463,110

2020.07.01 ~ 2021.06.30	1,138,105

2021.07.01. 이후	4,099,950

합 계	17,394,978

17. 기타유동부채 (1) 당 반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	3,896,523	3,819,412

예수금	762,896	485,686

반품충당부채	776,393	804,268

합 계	5,435,812	5,109,366

(2) 연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 반품경험률 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하였습니 다. 당반기와 전기 중 반품충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	804,268	629,594

설정(사용)	(27,875)	174,674

기말금액	776,393	804,268

18. 종업원급여 (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기(*1)	전반기

급여	8,972,713	7,271,237

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,626,865	523,226

합 계	10,599,578	7,794,463

(*1) 당반기 급여 및 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용에는 개발비로 대체된 금액이각각 197,373천원과 14,208천원 제외되어 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,875,135	4,431,198

사외적립자산의 공정가치	(123,848)	(123,848)

순확정급여부채	4,751,287	4,307,350

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	4,431,198	(123,848)	4,307,350

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	1,193,398	-	1,193,398

이자원가(수익)	56,990	-	56,990

소 계	1,250,388	-	1,250,388

지급액	(806,451)	-	(806,451)

기말금액	4,875,135	(122,584)	4,752,551

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	4,821,806	(122,584)	4,699,222

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	986,724	-	986,724

이자원가(수익)	119,288	(3,329)	115,959

소 계	1,106,012	(3,329)	1,102,683

기타포괄손익으로 인식:

확정급여제도의 재측정요소

- 보험수리적 손익

(재무적 가정)	(21,985)	-	(21,985)

(경험조정)	(906,733)	-	(906,733)

- 사외적립자산의 재측정요소	-	2,065	2,065

소 계	(928,718)	2,065	(926,653)

지급액	(567,902)	-	(567,902)

기말금액	4,431,198	(123,848)	4,307,350

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	123,848	123,848

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

발행주식수	17,575,133	17,475,133주

주당금액	500원	500원

자본금	8,787,567	8,737,567

주식발행초과금	58,879,948	57,216,948

(2) 당반기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주식수: 주)

구 분	당반기말	전기말

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	17,475,133주	8,737,567	57,216,948	17,425,133주	8,712,567	56,385,448

증가	100,000주	50,000	1,663,000	50,000주	25,000	831,500

기말	17,575,133주	8,787,567	58,879,948	17,425,133주	8,737,567	57,216,948

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	58,879,948	57,216,948

자기주식처분이익	1,024,398	1,024,398

기타자본잉여금	2,009	2,009

합 계	59,906,355	58,243,355

20. 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(4,886,999)	(4,886,999)

주식선택권	336,500	1,009,500

합 계	(4,550,499)	(3,877,499)

(2) 당반기와 전기 중 지배기업이 보유한 자기주식의 변동내역은 없습니다.

(3) 당반기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기말	전 기

기초	150,000	200,000

감소	(100,000)	(50,000)

기말	50,000	150,000

21. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부의지분법자본변동	(20,019)	(20,586)

매도가능금융자산평가이익	9,965,142	7,883,485

매도가능금융자산평가손실	(399,507)	(431,697)

해외사업환산손익	121,281	152,567

합 계	9,666,897	7,583,769

(2) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(이익준비금)	283,248	283,248

미처분이익잉여금	17,454,165	19,923,760

합 계	17,737,413	20,207,008

(3) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	20,207,008	22,223,300

기간순이익(손실)	(2,486,863)	(2,739,081)

차감: 비지배주주지분손익	-	-

확정급여제도의 재측정요소	17,268	722,789

기말금액	17,737,413	20,207,008

22. 매출액및매출원가(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	20,821,576	42,380,372	18,953,181	37,880,337

제품매출액	11,142,821	20,968,604	10,710,193	19,865,067

기타매출액	185,455	426,553	-	-

합 계	32,149,852	63,775,529	29,663,374	57,745,404

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	16,540,654	33,950,559	15,932,373	30,839,767

제품매출원가	6,976,357	13,748,359	6,218,552	11,778,294

합 계	23,517,011	47,698,918	22,150,925	42,618,061

23. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,376,158	5,143,926	1,743,106	3,798,495

퇴직급여	400,140	1,235,548	114,197	215,671

복리후생비	329,302	661,619	348,469	664,844

여비교통비	265,777	503,721	235,398	467,043

통신비	40,610	88,811	40,736	70,862

수도광열비	192,746	414,003	33,335	154,980

세금과공과	54,214	70,637	44,181	82,661

임차료	132,016	245,978	48,148	92,976

감가상각비	359,820	717,617	82,590	159,906

무형자산상각비	27,368	53,614	21,198	42,074

보험료	49,584	111,247	75,537	136,796

수선비	-	6,981	3,023	8,538

접대비	329,078	719,565	380,986	755,663

광고선전비	25,768	55,105	59,303	102,406

보관비	68,730	141,464	94,913	165,812

연구비	745,000	1,622,762	704,759	1,372,652

시험연구비	72,202	301,563	359,943	470,028

운반비	836,082	1,681,642	811,947	1,622,684

지급수수료	2,111,658	3,767,700	1,440,773	2,599,167

대손상각비	82,279	(9,132)	498,130	498,967

차량유지비	270,591	560,536	280,299	614,006

도서인쇄비	12,504	27,002	12,800	23,575

소모품비	65,764	169,563	146,890	243,342

교육훈련비	10,674	17,544	22,244	45,752

판촉비	120,434	270,770	156,358	247,058

건물관리비	53,890	99,978	30,613	55,130

사무용품비	42,452	85,687	76,009	130,459

잡급	2,449	3,449	3,118	8,202

회의비	64,314	132,149	79,428	129,467

잡비	118,473	231,256	117,034	221,634

합 계	9,260,079	19,132,305	8,065,465	15,200,850

24. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	36,775	36,775	573,340	573,340

수입임대료	12,705	18,159	16,424	32,940

외환차익	177,736	914,715	272,076	593,078

외화환산이익	(186,906)	19,502	-	37,812

무형자산손상차손환입	82,860	82,860	-	-

잡이익	2,939	3,040	1,126	2,006

합 계	126,109	1,075,052	862,966	1,239,176

기타비용:

외환차손	159,936	263,754	163,865	440,208

외화환산손실	53,617	158,815	241,464	27,683

기타의대손상각비	218,769	218,769

유형자산처분손실	4	116	-	-

무형자산손상차손	102,309	104,069	-	-

기부금	40,000	56,300	3,300	6,600

잡손실	47,453	47,943	36,469	74,121

합 계	622,088	849,766	445,098	548,612

순기타손익	(495,979)	225,286	417,868	690,564

25. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

① 이자수익	51,753	101,459	16,101	31,095

대여금및수취채권	44,128	83,098	16,079	31,063

만기보유 금융자산	7,625	18,361	22	32

② 배당금수익	58,819	71,234	42,632	48,119

③ 매도가능금융자산처분이익	8,330	8,330	807,652	807,652

④ 금융보증수익	-	(5,385)	-	-

⑤ 파생상품거래이익	47,500	47,500	62,600	62,600

소 계	166,402	223,138	928,985	949,466

금융비용:

① 이자비용	638,669	1,259,933	464,185	918,748

일반차입부채 이자	578,182	1,143,859	437,969	870,308

유산스 이자	60,487	116,074	26,216	48,440

② 파생상품평가손실	(97,265)	83,466	-	-

③ 파생상품거래손실	-	51,500	-	-

소 계	541,404	1,394,899	464,185	918,748

순금융손익	(375,002)	(1,171,761)	464,800	30,718

26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였 습니다. 당 반기의 법인세비용의 평균유효세율은 38.48% (전반기 72.79 %)입 니다.

27. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)① 당반기와 전반기의 지배주주지분에 대한 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	(734,057,125)	(2,486,863,239)	(64,533,398)	156,631,470

가중평균유통보통주식수	17,277,888주	17,277,888주	17,152,888주	17,152,888주

기본주당순이익	(42)	(144)	(4)	9

② 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	17,475,133	17,475,133	17,425,133	17,425,133

자기주식 보유효과	(272,245)	(272,245)	(272,245)	(272,245)

주식매수선택권	75,000	75,000	-	-

가중평균유통보통주식수	17,277,888	17,277,888	17,152,888	17,152,888

(2) 희석주당손익당반기말 현재 50,000주의 주식매수선택권은 반희석효과가 예상되어 가중평균 희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 이로 인해 지배기업의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 반희석성 잠재적 보통주 당반기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	잠재적 보통주	청구가능기간

주식매수선택권	50,000	2014.03.23~2019.03.22

28. 비용 의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	1,182,756	-	1,182,756	(2,896,073)	-	(2,896,073)

원재료, 저장품 및 상품매입액	40,616,879	-	40,616,879	38,643,695	-	38,643,695

급여	2,883,793	6,088,920	8,972,713	2,567,284	4,520,573	7,087,857

퇴직급여	312,167	1,314,698	1,626,865	224,829	286,872	511,701

감가상각비	1,380,252	788,369	2,168,621	1,310,426	238,447	1,548,873

무형자산상각비	118,077	53,614	171,691	57,744	42,074	99,818

지급수수료	154,662	3,767,700	3,922,362	208,616	2,599,167	2,807,783

기타	1,050,332	7,119,004	8,169,336	2,501,540	7,513,717	10,015,257

합 계	47,698,918	19,132,305	66,831,223	42,618,061	15,200,850	57,818,911

(*1) 상기 금액에는 개발비로 대체된 금액은 포함되지 않았으며, 판매비와관리비의 연구비로 계상된 금액은 성격별로 세분화 하였습니다.

30. 현금흐름표(1) 연결실체는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.① 영업활동 조정 현금흐름 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용	(1,555,686)	418,995

이자비용	1,259,934	918,748

이자수익	(101,459)	(31,095)

배당금수익	(71,234)	(48,119)

매도가능금융자산처분이익	(8,330)	(807,652)

지분법이익	31,754	(15,960)

지분법손실	-	88,107

파생상품평가손실	83,466	-

금융보증수익	5,385	-

감가상각비	2,168,620	1,540,594

투자부동산감가상각비	8,279	8,279

무형자산상각비	171,691	99,818

퇴직급여	1,626,865	511,701

외화환산손실	158,815	27,683

관계기업주식등처분손실	8,627	-

대손상각비(환입)	(9,132)	498,967

기타의대손상각비	218,769	-

재고자산평가손실	(133,818)	-

재고자산폐기손실	36,869	-

반품충당비용	(27,875)	(31,899)

무형자산손상차손환입	21,209	-

유형자산처분손실	116	-

유형자산처분이익	(36,775)	(573,340)

외화환산이익	(19,504)	(37,812)

합 계	3,836,586	2,567,015

② 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	1,531,981	3,360,109

미수금의 감소(증가)	(637,716)	(275,592)

선급금의 감소(증가)	(472,840)	(441,639)

선급비용의 감소(증가)	(51,696)	(6,678)

선급부가세의 감소(증가)	-	(20)

재고자산의 감소(증가)	1,279,705	(2,896,073)

장기선급비용의 감소(증가)	-	(25,000)

매입채무의 증가(감소)	(358,616)	906,336

미지급금의 증가(감소)	157,489	(5,747)

미지급비용의 증가(감소)	(160,706)	(42,995)

선수금의 증가(감소)	77,111	12,754

예수금의 증가(감소)	277,210	(214,232)

예수보증금의 증가(감소)	-	(5,000)

퇴직금의 지급	(1,197,136)	(342,827)

퇴직금의 지급	-	(2,981)

합 계	444,786	20,415

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매도가능증권평가이익	2,710,060	2,388,330

장기차입금 유동성 대체	2,045,953	383,395

31. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

관계기업	㈜애니인포넷

CTCBIO DE MEXICO

CTCBIO BEIJING Co.,Ltd.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.

(4) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여 등	1,887,202	1,178,757

(*1) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금,상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다. (5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(6) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내 역	여신금액 등	여신금융기관

대표이사	USD 2,640,000	단기차입부채	2,507,120	광주은행 등

72,251,974	장기차입부채	42,165,000	한국산업은행 등

단기차입부채	16,561,645

USD 4,350,000	매입채무	1,326,764	KEB하나은행 등

지급보증	2,132,361

24,325,000	지급보증	855,994	서울보증보험㈜

합 계	96,576,974	65,548,884

USD 6,990,000

31. 금융상품 및 금융위험 관리(1) 당반기말과 전기말의 금융자산의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

계정과목	현금및현금성자산	대여금및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	파생상품자산

유동자산:

현금및현금성자산	5,544,209	-	-	-	-

만기보유금융자산	-	2,670,000	-	-	-

단기금융상품	-	33,901,223	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	-	36,825	-

비유동자산:

매도가능금융자산	-	585,537	-	-	-

만기보유금융자산	-	1,969,804	-	-	-

파생상품자산	-	-	-	-	488,950

장기금융상품	-	-	16,844,030	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	-	55,890	-

합 계	5,544,209	39,126,564	16,844,030	92,715	488,950

② 전기말

(단위: 천원)

계정과목	현금및현금성자산	대여금및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	파생상품자산

유동자산:

현금및현금성자산	5,234,538	-	-	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	146,300	-

파생상품자산	-	-	-	-	83,466

단기금융상품	-	1,540,000	-	-	-

매출채권및기타채권	-	34,738,729	-	-	-

비유동자산:

매도가능금융자산	-	-	14,181,270	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	55,940	-

파생상품자산	-	-	-	-	488,950

장기금융상품	-	517,182	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	1,790,000	-	-	-

합 계	5,234,538	38,585,911	14,181,270	202,240	572,416

(2) 당반기말과 전기말의 금융부채의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	상각후원가로 측정하는 금융부채

당반기말	전기말

유동성:

매입채무및기타채무	11,347,494	11,557,082

단기차입부채	59,758,602	62,032,835

비유동성:

장기매입채무및기타채무	83,922	92,176

장기차입부채	12,960,695	14,006,648

합 계	84,150,713	87,688,741

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 금융수익가. 당반기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	금융보증부채	상각후 원가로측정하는 금융부채	합 계

당기손익:

이자수익	83,098	18,361	-	-	-	101,459

배당금수익	-	-	71,234	-	-	71,234

매도가능금융자산처분이익	-	-	8,330	-	-	8,330

금융보증수익	-	-	-	(5,385)	-

파생상품거래이익	-	-	47,500	-	-	47,500

외환차익	11,862	-	-	-	902,854	914,716

외화환산이익	831	-	-	-	18,670	19,501

합 계	95,791	18,361	127,064	921,524	1,162,740

나. 전반기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	상각후 원가로측정하는 금융부채	합 계

당기손익:

이자수익	31,063	32	-	-	31,095

배당금수익	-	-	48,119	-	48,119

매도가능금융자산처분이익	-	-	807,652	-	807,652

파생상품거래이익	-	-	62,600	-	62,600

외환차익	260,735	-	-	332,343	593,078

외화환산이익	5,239	-	-	32,573	37,812

합 계	297,037	32	918,371	364,916	1,580,356

② 금융비용가. 당반기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계

당기손익:

이자비용	-	-	1,259,934	1,259,934

외환차손	12,577	-	251,177	263,754

외화환산손실	103,411	-	55,404	158,815

대손상각비	9,132	-	-	9,132

소 계	125,120	-	1,566,515	1,691,635

기타포괄손익(*):

매도가능금융자산평가손실	-	(2,113,847)	-	(2,113,847)

합 계	125,120	(2,113,847)	1,566,515	(422,212)

(*) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 제거 전 금액입니다.

나. 전반기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계

당기손익:

이자비용	-	639,716	639,716

외환차손	32,476	113,831	146,307

외화환산손실	20,073	195,008	215,081

대손상각비	(101,156)	-	(101,156)

합 계	(48,607)	948,555	899,948

(4) 금융위험 관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(5) 공정가치

① 공정가치와 장부금액당반기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	13,212,370	13,212,370	12,197,556	12,197,556

파생상품자산	488,950	488,950	572,416	572,416

공정가치로 인식된 금융자산 소계	13,701,320	13,701,320	12,769,972	12,769,972

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	5,544,209	5,544,209	5,234,538	5,234,538

단기금융상품	2,670,000	2,670,000	1,540,000	1,540,000

매출채권및기타채권	33,901,223	33,901,223	34,738,729	34,738,729

만기보유금융자산	36,825	36,825	146,300	146,300

장기금융상품	585,537	585,537	517,182	517,182

장기매출채권및기타채권	1,384,267	1,384,267	1,790,000	1,790,000

매도가능금융자산	3,631,660	3,631,660	1,983,714	1,983,714

비유동만기보유금융자산	55,890	55,890	55,940	55,940

소 계	47,809,611	47,809,611	46,006,403	46,006,403

합 계	61,510,931	61,510,931	58,776,375	58,776,375

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	11,347,494	11,347,494	11,557,082	11,557,082

단기차입부채	59,758,602	59,758,602	62,032,835	62,032,835

장기매입채무및기타채무	83,922	83,922	92,176	92,176

장기차입부채	12,960,695	12,960,695	14,006,648	14,006,648

소 계	84,150,713	84,150,713	87,688,741	87,688,741

합 계	84,150,713	84,150,713	87,688,741	87,688,741

상기 금융자산ㆍ부채 중 상각후원가로 측정된 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	13,212,370	-	3,631,660	16,844,030

파생상품자산	-	-	488,950	488,950

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	10,434,600	67,710	1,695,246	12,197,556

파생상품자산	-	-	488,950	488,950

32. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관	차입용도	한 도	실행금액

국민은행	운영자금	3,533,333	1,333,333

수입신용장 인수	USD 1,600,000	USD 751,084

우리은행	운영자금	3,166,645	3,166,645

농협은행	운영자금	5,000,000	3,600,000

시설자금	6,800,000	6,800,000

수입신용장 인수	USD 3,500,000	USD 3,426,645.56

신한은행	운영자금	3,650,000	3,650,000

시설자금	2,500,000	2,500,000

수입신용장 인수	USD 1,000,000	USD 926,661

하나은행	운영자금	6,000,000	6,000,000

수입신용장 인수	USD 3,500,000	USD 2,703,246

수협은행	운영자금	2,000,000	500,000

기업은행	운영자금	3,800,000	3,800,000

수입신용장 인수	USD 1,000,000	USD 672,547.50

산업은행	운영자금	18,400,000	18,400,000

시설자금	2,970,000	2,970,000

수입신용장 인수	USD 3,000,000	USD 2,817,645.56

한국수출입은행	운영자금	7,700,000	7,700,000

광주은행	운영자금	2,125,000	2,125,000

수입신용장 인수	USD 2,200,000	USD 2,200,000

삼성증권	운영자금	5,000,000	5,000,000

합 계	72,644,978	67,544,978

USD 15,800,000	USD 13,497,830

(2) 타인에게 제공받은 지급보증 연결실체는 당반기말 현재 서울보증보험㈜로부터 계약이행보증 등과 관련하여 1,065,175천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당반기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	제소내용	소송가액	진행상황

지배기업	진양제약㈜	물품대금 지급 청구	1,516,097	1심 진행 중

진양제약㈜	지배기업	손해배상청구 (물품대금 지급 청구에 대한 반소)	4,291,315	1심 진행 중

당반기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로, 연결실체는 상기 소송사건으로 인한 현재 의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채를 인식하지 않았습니다.