씨티씨바이오 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 28(당) 기 3/4분기 2023년 09월 30일 현재
제 27(전) 기 3/4분기 2022년 09월 30일 현재
주식회사 씨티씨바이오와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 연결회사의 개요주식회사 씨티씨바이오(이하 "지배기업")는 1996년 1월 1일 동물의약품, 단미보조사료를 판매할 목적으로 설립되었으며, 경기도 화성시 동탄첨단산업1로 27에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 경기도 화성시 및 안산시 등에 연구 및 제조시설을 두고 동물의약품 제조업과 인체의약품 제조업을 영위하고 있으며, 2004년 9월에는 의약품 우수품질관리기업체(KGMP) 승인을 받았습니다. 한편, 지배기업은 2002년 2월 21일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.2023년 9월 30일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업, 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 동물의약품 제조업, 인체의약품 제조업 및 판매업 등을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

(주)파마리서치	3,872,983	16.02%

이민구	2,894,898	11.97%

에스디비인베스트먼트(주)	1,563,011	6.46%

이택원	830,000	3.43%

(주)더브릿지	812,032	3.36%

성기홍	444,103	1.84%

윤연희	380,000	1.57%

조호연	344,000	1.42%

(주)플루토	252,700	1.05%

자기주식	272,245	1.13%

기타	12,515,048	51.75%

합 계	24,181,020	100.00%

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사에 포함된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)씨티씨그린	대한민국	건초 판매	100.00	100.00

PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIO INDONESIA	인도네시아	동물용의약품 판매	60.00	60.00

(주)씨티씨백(*1)	대한민국	동물용의약품 판매	85.71	85.71

(주)비앤케이사이언스	대한민국	인체의약품	100.00	100.00

CTC Labs, Inc.	미국	건강기능식품 판매	100.00	100.00

CTCBIO USA, Inc.	미국	동물용의약품판매	100.00	-

(*1) (주)씨티씨백이 2023년 12월 31일까지 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하지 못하는 경우 주식재매입약정에 따라 2019년 중 비지배주주에게 매각한 주식을 금융부채로 분류하였습니다. 이로 인해 (주)씨티씨백에 대한 당사의 법적지분율은 85.71%이나, 연결재무제표 작성 시에는 당사의 지분율을 100%로 적용하였습니다.

(3) 당분기 중 CTCBIO USA, Inc.를 설립하였는 바, CTCBIO USA, Inc.는 신규로 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.

(4) 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	(주)씨티씨그린	PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIOINDONESIA	(주)씨티씨백	(주)비앤케이사이언스	CTC Labs, Inc.	CTCBIOUSA, Inc.

자산	9,291,195	-	20,875,994	3,083,155	700,036	484,007

부채	8,159,228	-	20,132,610	1,408,809	384,716	25,824

자본	1,131,967	-	743,385	1,674,346	315,321	458,182

매출	18,423,271	-	2,610,371	3,579,434	1,546,523	-

당기순손익	(2,327,697)	-	(4,148,179)	578,190	4,094	(207,133)

총포괄손익	(2,327,697)	-	(4,148,179)	578,190	22,162	(158,818)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	(주)씨티씨그린	PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIOINDONESIA	(주)씨티씨백	(주)비앤케이사이언스	CTC Labs, Inc.

자산	11,723,909	-	21,327,502	2,400,128	481,818

부채	8,264,244	-	16,435,939	1,303,972	188,659

자본	3,459,665	-	4,891,563	1,096,156	293,159

매출	32,904,665	-	6,694,053	4,008,820	1,452,554

당기순손익	14,810	-	(4,981,169)	653,199	(63,711)

총포괄손익	(128,518)	-	(5,064,826)	653,199	(39,539)

(5) 당분기와 전기 중 연결회사의 비지배주주지분과 관련된 종속기업의 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA

비지배지분율	40.00%

총자산	-

총부채	-

순자산	-

비지배지분의 장부금액	-

기간순손실	-

기타포괄손익	-

총포괄손익	-

비지배지분에 배분된 기간순손실	-

비지배지분에 배부된 총 포괄손익	-

② 전기

(단위: 천원)

구 분	PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA

비지배지분율	40.00%

총자산	-

총부채	-

순자산	-

비지배지분의 장부금액	-

기간순손실	-

기타포괄손익	-

총포괄손익	-

비지배지분에 배분된 기간순손실	-

비지배지분에 배부된 총 포괄손익	-

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결회사는 지속적인 제품 개발과 매출확대를 위한 노력을 통해서 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 공정가치 서열체계는 주석33에 공시하였습니다.

(2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법은 주석33에 공시하였습니다.

(3) 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 다수의 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다.

5. 영업부문

(1) 당분기말 현재 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 제품

동물 및 인체의약품 판매	CTCZYME, 졸피뎀 등

건초판매	티모시

건강기능식품 판매	히게이아혼합유산균 등

① 당분기와 전분기 중 보고부문의 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업손익	당기순손익	매출액	영업손익	당기순손익

동물 및 인체의약품 판매	86,916,004	(428,268)	(2,011,986)	110,674,612	11,750,592	9,965,680

건초판매	18,423,271	(1,655,780)	(2,327,697)	24,984,809	839,071	(502,473)

건강기능식품 판매	1,546,523	4,094	4,094	1,184,037	(28,843)	(28,843)

보고부문 합계	106,885,798	(2,079,954)	(4,335,589)	136,843,458	12,560,820	9,434,364

연결조정	(4,154,724)	-	(180,856)	(7,121,055)	-	(682,401)

연결재무제표 금액	102,731,074	(2,079,954)	(4,516,445)	129,722,403	12,560,820	8,751,963

② 당분기말과 전기말 현재 보고부문의 자산, 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

동물 및 인체의약품 판매	187,630,645	90,216,525	97,414,120	189,052,214	90,290,772	98,761,442

건초판매	9,291,195	8,159,228	1,131,967	11,723,909	8,264,244	3,459,665

건강기능식품 판매	700,037	384,716	315,321	481,818	188,659	293,159

보고부문 합계	197,621,877	98,760,469	98,861,408	201,257,941	98,743,675	102,514,266

연결조정	(19,178,621)	(9,769,455)	(9,409,166)	(14,931,544)	(6,320,235)	(8,611,309)

연결재무제표 금액	178,443,256	88,991,014	89,452,242	186,326,397	92,423,440	93,902,957

(2) 지역별 정보① 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업손익	당기순손익	매출액	영업손익	당기순손익

국내	105,339,275	(1,877,995)	(4,132,550)	135,659,422	12,589,663	9,463,207

해외	1,546,523	(201,959)	(203,039)	1,184,036	(28,843)	(28,843)

보고부문 합계	106,885,798	(2,079,954)	(4,335,589)	136,843,458	12,560,820	9,434,364

연결조정	(4,154,724)	-	(180,856)	(7,121,055)	-	(682,401)

연결재무제표 금액	102,731,074	(2,079,954)	(4,516,445)	129,722,403	12,560,820	8,751,963

② 당분기말과 전기말 현재 지역별 자산, 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

국내	196,437,834	98,349,928	98,087,906	200,776,121	98,555,016	102,221,105

해외	1,184,043	410,541	773,502	481,820	188,659	293,161

보고부문 합계	197,621,877	98,760,469	98,861,408	201,257,941	98,743,675	102,514,266

연결조정	(19,178,621)	(9,769,455)	(9,409,166)	(14,931,544)	(6,320,235)	(8,611,309)

연결재무제표 금액	178,443,256	88,991,014	89,452,242	186,326,397	92,423,440	93,902,957

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액 대비하여 10% 이상의 매출인 거래처는 없습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	5,081	196

요구불예금	26,756,393	23,952,841

합 계	26,761,474	23,953,037

7. 매출채권및기타채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동성]

매출채권	24,523,956	28,857,466

(손실충당금)	(2,381,572)	(1,958,209)

미수금	397,026	156,086

미수수익	10,221	49,196

단기대여금	100,000	700,000

소 계	22,649,631	27,804,539

[비유동성]

장기보증금	871,192	756,285

장기미수수익	2,846	2,846

소 계	874,038	759,131

합 계	23,523,669	28,563,670

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

기초금액	1,958,209	-	1,958,209	357,814	-	357,814

손상차손 인식	423,363	-	423,363	1,649,370	-	1,649,370

상각채권 제각	-	-	-	(48,975)	-	(48,975)

기말금액	2,381,572	-	2,381,572	1,958,209	-	1,958,209

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	채권 연령

5개월 이하	5~7개월	7~9개월	9~12개월	12개월 초과	합 계

총장부금액	19,944,147	545,699	421,260	363,638	3,249,212	24,523,956

기대손실률	1.04%	10.23%	36.69%	52.98%	54.53%

손실충당금	(206,583)	(55,831)	(154,562)	(192,643)	(1,771,953)	(2,381,572)

순장부금액	19,737,564	489,868	266,698	170,995	1,477,259	22,142,384

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 24,524백만원입니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	채권 연령

5개월 이하	5~7개월	7~9개월	9~12개월	12개월 초과	합 계

총장부금액	24,499,982	1,251,102	6,069	242,404	2,857,909	28,857,466

기대손실률	1.01%	9.09%	24.93%	100.00%	47.34%

손실충당금	(247,666)	(113,732)	(1,513)	(242,404)	(1,352,894)	(1,958,209)

순장부금액	24,252,316	1,137,370	4,556	-	1,505,015	26,899,257

전기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 28,857백만원입니다.(4) 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비:

대손상각비	423,363	1,030,730

(5) 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	13,799,186	(227,482)	13,571,704	14,553,182	(451,884)	14,101,298

제 품	7,809,945	(1,038,538)	6,771,407	7,981,984	(1,215,068)	6,766,916

반제품	2,513,361	(795,545)	1,717,816	1,484,101	(707,752)	776,349

재공품	1,390,070	(4,772)	1,385,298	1,392,973	(19,304)	1,373,669

원재료	6,444,249	(245,764)	6,198,485	5,765,833	(307,892)	5,457,941

저장품	1,351,284	(386,347)	964,937	1,406,418	(504,527)	901,891

미착품	3,280,308	-	3,280,308	6,513,362	-	6,513,362

합 계	36,588,403	(2,698,448)	33,889,955	39,097,853	(3,206,427)	35,891,426

상기 재고자산과 관련하여 한국수출입은행에 담보가 설정되어 있습니다(주석 14 참조).(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실(환입) 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	70,639,288	85,575,305

재고자산평가손실(환입)	(507,979)	138,334

합 계	70,131,309	85,713,639

9. 기타포괄-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

지분율	주식수	취득원가	미실현보유손익	공정가치	장부금액	장부금액

시장성 없는 유가증권:

(주)인터펫코리아(*1)	15.87%	47,300주	336,500	(336,500)	-	-	-

(주)코드바이오(*3)	11.47%	1,666,666주	500,000	(500,000)	-	-	-

CTCBIO VINA Co., Ltd.(*1)	13.90%	1,668,200주	575,114	2,382,145	2,957,259	2,957,259	2,957,259

(주)씨티씨글로벌(*1)	19.55%	43,000주	1,075,000	(1,075,000)	-	-	-

(주)에이씨씨(*1)	15.12%	101,478주	542,517	(542,517)	-	-	-

CT-CTC(*3)	19.80%	20,000주	66,520	(66,520)	-	-	-

(주)카브 (KCAV)(*4)	8.52%	60,545주	736,580	(299,753)	436,827	436,827	436,827

(주)제이비바이오텍(*3)	5.24%	160,000주	400,000	(400,000)	-	-	-

(주)에이스인티그레이션(*2)	1.89%	2,704주	27,040	-	27,040	27,040	27,040

한국동물약품공업협동조합(*2)	3.00%	74좌	7,000	400	7,400	7,400	7,400

동물약품협회(*2)	-	1주	3,000	(3,000)	-	-	-

한국양계농협(*2)	-	6,000주	30,000	-	30,000	30,000	30,000

친환경축산환경기금(*2)	-	-	10,000	(10,000)	-	-	-

경북대구낙농농협(*2)	-	12,000좌	60,000	-	60,000	60,000	60,000

(주)피코이노베이션(*2),(*5)	-	50,000주	1,000,000	-	1,000,000	1,000,000	-

합 계	5,369,271	(850,745)	4,518,526	4,518,526	3,518,526

(*1) 당분기말 현재 시장성 없는 지분상품인 (주)인터펫코리아, CTCBIO VINA Co., Ltd., (주)에이씨씨 및 (주)씨티씨글로벌에 대하여 현금흐름할인모형(DCF법)에 의하여 산정된 평가금액을 기준으로 현재 전액 평가손실을 인식하였습니다..
(*2) 당분기말 현재 상기 시장성 없는 지분증권은 활성거래시장이 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.
(*3) (주)코드바이오, CT-CTC, (주)제이비바이오텍은 시장성 없는 지분증권으로 회수가능성이 없는 것으로 보아 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다.
(*4) (주)카브는 순자산가치법으로 평가하여 산정된 금액을 기준으로 공정가치를 적용하였습니다.
(*5) 당분기 중 (주)피코이노베이션 주식 50,000주를 1,000,000천원에 취득하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,518,526	5,258,791

취득	1,000,000	-

기타포괄-공정가치측정금융자산(세전)	-	(1,740,265)

기말금액	4,518,526	3,518,526

(3) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,085,822	-	979,540	-

선급비용	436,815	27,822	687,205	33,630

합 계	1,522,637	27,822	1,666,745	33,630

11. 유형자산 및 리스(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	사용권자산(*3)	기타유형자산(*1)	건설중인자산(*2)	합 계

취득원가:

기초금액	14,866,936	47,914,819	1,614,605	39,338,935	162,826	7,580,647	7,887,664	4,182,788	123,549,220

취득금액	-	-	-	6,373	-	1,075,091	57,850	1,203,356	2,342,670

처분금액	-	-	-	(36,133)	-	(1,142,875)	(215,789)	-	(1,394,797)

기타증감(*3)	-	-	-	589,695	24,513	(976,313)	340,028	(977,457)	(999,534)

기말금액	14,866,936	47,914,819	1,614,605	39,898,870	187,339	6,536,550	8,069,753	4,408,687	123,497,559

감가상각누계액:

기초금액	-	(12,215,528)	(399,935)	(22,627,139)	(108,632)	(1,634,295)	(6,359,545)	-	(43,345,074)

감가상각비	-	(1,013,367)	(34,600)	(1,810,784)	(13,111)	(891,432)	(370,343)	-	(4,133,637)

처분금액	-	-	-	34,133	-	400,743	215,788	-	650,664

기타증감	-	-	-	-	(864)	(93,203)	-	-	(94,067)

기말금액	-	(13,228,895)	(434,535)	(24,403,790)	(122,607)	(2,218,187)	(6,514,100)	-	(46,922,114)

손상차손누계액:

기초금액	-	(2,169,233)	(28,740)	(1,009,058)	-	-	(29,001)	(1,976,434)	(5,212,466)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(2,169,233)	(28,740)	(1,009,058)	-	-	(29,001)	(1,976,434)	(5,212,466)

순장부금액:

기초금액	14,866,936	33,530,058	1,185,930	15,702,738	54,194	5,946,352	1,499,118	2,206,354	74,991,680

기말금액	14,866,936	32,516,691	1,151,330	14,486,022	64,732	4,318,363	1,526,652	2,432,253	71,362,979

(*1) 기타유형자산은 공구와기구, 비품, 시설장치, 서화를 포함하고 있습니다.
(*2) 당분기말 현재 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 77,000원입니다.
(*3) 당분기 중 사용권자산의 취득액 1,075,091천원은 신규 취득에 따른 리스부채의 증가로 인한 증가금액이며, 기타증감액 중 감소액 976,313천원은 리스 재계산으로 인한 감소금액입니다.

상기 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치 등은 차입부채와 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 14 참조).

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	사용권자산(*3)	기타유형자산(*1)	건설중인자산(*2)	합 계

취득원가:

기초금액	14,866,936	47,508,417	1,614,605	37,812,545	159,893	4,564,939	7,136,203	4,132,780	117,796,318

취득금액	-	3,349	-	-	-	-	6,750	3,207,113	3,217,212

처분금액	-	(5,000)	-	(321,222)	-	(1,132,815)	(156,729)	-	(1,615,766)

기타증감(*3)	-	408,053	-	1,847,612	2,933	4,148,523	901,440	(3,157,105)	4,151,456

기말금액	14,866,936	47,914,819	1,614,605	39,338,935	162,826	7,580,647	7,887,664	4,182,788	123,549,220

감가상각누계액:

기초금액	-	(10,809,767)	(352,944)	(19,909,292)	(91,798)	(1,323,108)	(5,726,907)	-	(38,213,816)

감가상각비	-	(1,410,759)	(46,991)	(2,848,972)	(16,937)	(1,141,758)	(728,474)	-	(6,193,891)

처분금액	-	4,998	-	131,125	-	830,571	95,836	-	1,062,530

기타증감	-	-	-	-	103	-	-	-	103

기말금액	-	(12,215,528)	(399,935)	(22,627,139)	(108,632)	(1,634,295)	(6,359,545)	-	(43,345,074)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	(361,416)	-	-	(14,857)	(241,563)	(617,836)

손상차손(*4)	-	(2,169,233)	(28,740)	(837,731)	-	-	(27,751)	(1,734,871)	(4,798,326)

처분금액	-	-	-	190,089	-	-	13,607	-	203,696

기말금액	-	(2,169,233)	(28,740)	(1,009,058)	-	-	(29,001)	(1,976,434)	(5,212,466)

순장부금액:

기초금액	14,866,936	36,698,650	1,261,661	17,541,837	68,095	3,241,831	1,394,439	3,891,217	78,964,666

기말금액	14,866,936	33,530,058	1,185,930	15,702,738	54,194	5,946,352	1,499,118	2,206,354	74,991,680

(*1) 기타유형자산은 공구와기구, 비품, 시설장치, 서화를 포함하고 있습니다.
(*2) 전기말 현재 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 44,430천원입니다.
(*3) 전기 중 사용권자산의 기타증감액 4,148,523천원은 신규 취득에 따른 리스부채의 증가로 인한 증가금액입니다.
(*4) 전기 중 건설중인자산 1,734,871천원에 대하여 회수가능액이 없다고 판단하여 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 자산별 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초금액	4,216,112	1,730,240	5,946,352

취득금액	834,891	240,200	1,075,091

감가상각비	(419,936)	(471,496)	(891,432)

처분금액	(584,195)	(157,937)	(742,132)

기타	(772,419)	(297,097)	(1,069,516)

기말금액	3,274,453	1,043,910	4,318,363

② 전기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초금액	1,767,228	1,474,603	3,241,831

취득금액	3,265,605	882,918	4,148,523

감가상각비	(526,273)	(615,485)	(1,141,758)

처분금액	(290,448)	(11,796)	(302,244)

기말금액	4,216,112	1,730,240	5,946,352

(3) 리스부채

① 당분기말과 전기말 현재 리스부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성리스부채	1,002,935	1,070,371

비유동성리스부채	3,422,005	5,033,032

합 계	4,424,940	6,103,403

② 당분기와 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	6,103,403	3,305,054

설정액(증가)	1,075,091	4,148,523

이자비용	281,767	265,619

처분	(751,338)	(285,331)

지급(원금 및 이자)	(1,066,871)	(1,306,566)

기타	(1,217,112)	(23,896)

기말금액	4,424,940	6,103,403

연결회사는 소액자산 및 12개월 이하 단기리스의 경우 기업회계기준서 제1116호(리스)를 적용하여 리스부채 및 리스자산(사용권자산)의 측정을 면제하였습니다.

③ 리스 관련 손익당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	281,767	181,965

사용권자산 감가상각비	984,163	836,343

소액리스 및 단기리스와 관련된 비용	151,057	104,618

합 계	1,416,987	1,122,926

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 1,217,928천원 및 1,053,521천원입니다.

(4) 보험가입자산당분기말 현재 연결회사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

화재보험	건물, 기계외	삼성화재해상보험(주)	50,662,026

건물, 기계외	롯데손해보험(주)	13,293,690

건물, 기계외	DB손해보험(주)	22,040,291

차량보험	지게차	삼성화재해상보험(주)	1,000,000

차량운반구	DB손해보험(주)	1,022,430

가스보험	건물, 기계외	삼성화재해상보험(주)	760,000

건물, 기계외	삼성화재해상보험(주)	266,000

생산물책임보험	대인, 대물	현대해상화재보험(주)	500,000

합 계	89,544,437

12. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비(*1)	시설이용권(*2)	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	3,376,517	19,389,069	1,047,129	426,598	24,239,313

취득금액	21,347	496,610	-	26,000	543,957

기말금액	3,397,864	19,885,679	1,047,129	452,598	24,783,270

감가상각누계액:

기초금액	(2,079,846)	(6,215,870)	-	(128,252)	(8,423,968)

상각비	(72,152)	(242,605)	-	(867)	(315,624)

기말금액	(2,151,998)	(6,458,475)	-	(129,119)	(8,739,592)

손상차손누계액:

기초금액	(923,811)	(2,672,325)	(127,268)	(298,346)	(4,021,750)

손상차손	-	-	(83,200)	-	(83,200)

기말금액	(923,811)	(2,672,325)	(210,468)	(298,346)	(4,104,950)

순장부금액:

기초금액	372,860	10,500,874	919,861	-	11,793,595

기말금액	322,055	10,754,879	836,661	25,133	11,938,728

(*1) 연결회사의 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상,정부승인신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결회사는 일반적으로 해당 프로젝트가 임상 최종단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 개량신약의 경우 일반적으로 후보물질 발굴, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청,정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 임상3상 승인 이후 기술적 실현가능성,미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고,이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.제네릭 의약품 개발 프로젝트의 경우 일반적으로 공정개발, 생물학적 동등성시험, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 생물학적 동등성시험 계획승인 이후 기술적 실현가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 무형자산으로 인식한 개발비의 경우 사용가능시점부터 상각 진행중이며,각 항목별 5~10년 기간을 상각기간으로 정하고 있습니다.
(*2) 연결회사는 시설이용권에 대해 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비(*1)	시설이용권(*2)	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	3,214,263	18,758,018	1,047,129	426,598	23,446,008

취득금액	162,254	631,051	-	-	793,305

기말금액	3,376,517	19,389,069	1,047,129	426,598	24,239,313

감가상각누계액:

기초금액	(1,783,179)	(6,000,530)	-	(128,252)	(7,911,961)

상각비	(296,667)	(215,340)	-	-	(512,007)

기말금액	(2,079,846)	(6,215,870)	-	(128,252)	(8,423,968)

손상차손누계액:

기초금액	(640,000)	(2,573,165)	(127,268)	(298,346)	(3,638,779)

손상차손	(283,811)	(99,160)	-	-	(382,971)

기말금액	(923,811)	(2,672,325)	(127,268)	(298,346)	(4,021,750)

순장부금액:

기초금액	791,084	10,184,323	919,861	-	11,895,268

기말금액	372,860	10,500,874	919,861	-	11,793,595

(2) 연결회사에서 책정하고 있는 개발비 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

유산균	바실러스코아귤런스(*1)	229,700

인체제약	CDFF0817	320,200

고든정(타다라필)	172,980	54개월

아토르바스타틴	255,948	50개월

몬테로스정(몬테루카스트나트륨)	205,770	57개월

라프라졸정	268,784	54개월

듀얼살탄정	208,220	58개월

CDFR0812	8,379,734

로바이드정	52,500	15개월

에소리움플러스정	227,520	32개월

클로첸스정(클로피도그렐황산염)	118,523	37개월

니세르골린정	315,000

합 계	10,754,879

(*1) 장 건강기능식품 제품으로서 현재 임상 마지막단계 진행 중으로 2023년 제품 출시를목표로 하고 있습니다.

(3) 인체제약과 관련된 개발비연결회사의 인체제약과 관련된 개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

단계	구분	개별자산명	자산화한 연구개발비 금액(취득원가)	상각누계액	장부금액	잔여상각기간

생물학적동등성 시험	임상 3상	계

개발중	제네릭	CDFF0817(*1)	320,200	-	320,200	-	320,200

니세르골린정(*2)	315,000	-	315,000	-	315,000

개량신약	CDFR0812(*3)	-	8,379,734	8,379,734	-	8,379,734

소 계	635,200	8,379,734	9,014,934	-	9,014,934

개발완료	제네릭	로바이드정(*4)	84,000	-	84,000	31,500	52,500	15개월

에소리움플러스정(*5)	291,510	-	291,510	63,990	227,520	32개월

클로첸스정(클로피도그렐황산염)(*6)	147,353	-	147,353	28,830	118,523	37개월

아토르바스타틴(*7)	307,138	-	307,138	51,190	255,948	50개월

라프라졸정(*8)	298,649	-	298,649	29,865	268,784	54개월

고든정(타다라필)(*9)	192,200	-	192,200	19,220	172,980	54개월

몬테로스정(몬테루카스트나트륨)(*10)	216,600	-	216,600	10,830	205,770	57개월

듀얼살탄정(*11)	215,400	-	215,400	7,180	208,220	58개월

소 계	1,752,850	-	1,752,850	242,605	1,510,245

합 계	2,388,050	8,379,734	10,767,784	242,605	10,525,179

(*1) 인체의약품 발기부전 치료제로서 구강필름 타입으로 개발, 생물학적 동등성 시험단계이며 2023년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*2) 인체의약품 뇌기능개선제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2024년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*3) 인체의약품 발기부전 복합제로서 구강필름 타입으로 개발, 임상시험단계이며 2023년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*4) 인체의약품 고지혈증치료제 제품으로서 2019년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.
(*5) 인체의약품 위궤양치료제 제품으로서 2021년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.
(*6) 인체의약품 동맥경화증상완화제로서 2021년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.
(*7) 인체의약품 고지혈증치료제로서 2023년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.
(*8) 인체의약품 위궤양치료제로서 2023년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.
(*9) 인체의약품 발기부전치료제로서 2023년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.
(*10) 인체의약품 천식및알레르기비염치료제로서 2023년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.
(*11) 인체의약품 고혈압치료제로서 2023년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.

(4) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

연구비	1,157,742	1,310,502

시험연구비	690,693	687,199

합 계	1,848,435	1,997,701

13. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	배부처	당분기말	전기말	비고

연구개발비용으로 사용될 보조금	농림수산식품부	310,565	35,000	연구비의 차감항목

(2) 자산취득 및 비용 관련 정부보조금의 기중 변동내용당분기 중 국책과제 관련하여 수령한 정부보조금은 310,565천원입니다. 자산 취득에사용된 금액은 없으며, 연구목적으로 사용된 정부보조금의 당분기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

예수금(정부보조금)	-	310,565	(309,524)	1,041

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

예수금(정부보조금)	79,715	35,000	(114,715)	-

14. 담보제공자산당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	관련 차입금 등	채권최고액(*2)

토지,건물,기계장치 등	한국산업은행(*1)	63,130,185	14,899,920	32,246,754

토지,건물	농협은행(주)	2,157,130	8,160,000

재고자산	한국수출입은행	27,693,858	3,500,000	4,550,000

장기금융상품	(주)신한카드	50,000	-	50,000

합 계	90,874,043	20,557,050	45,006,754

(*1) 연결회사는 상기 차입부채와 관련하여 추가적으로 보험금수령권을 담보로 제공하고 있습니다.
(*2) 해당 채권최고액은 최초 담보 설정시의 금액입니다.

15. 매입채무및기타채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,867,085	-	4,736,133	-

미지급금	-	31,051	38,500	36,015

미지급비용	9,801,541	-	9,940,287	-

합 계	14,668,626	31,051	14,714,920	36,015

16. 차입부채 및 파생부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기차입부채	29,922,975	-	29,922,975	30,933,763	-	30,933,763

장기차입부채	1,171,380	1,385,670	2,557,050	1,171,380	1,749,920	2,921,300

전환상환우선주부채	11,369,860	-	11,369,860	10,796,087	-	10,796,087

비지배주주지분부채	5,176,499	-	5,176,499	5,229,905	-	5,229,905

합 계	47,640,714	1,385,670	49,026,384	48,131,135	1,749,920	49,881,055

(2) 단기차입부채당분기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금 등	5.86~6.01%	14,500,000	14,500,000

중소기업은행	7.35%	3,150,000	3,150,000

(주)국민은행	7.42%	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	7.48%	3,500,000	3,500,000

농협은행(주) 외	수입신용장 인수	5.03~7.74%	5,772,975	6,783,763

소 계	29,922,975	30,933,763

(+)가산: 유동성장기차입부채	1,171,380	1,171,380

합 계	31,094,355	32,105,143

(3) 장기차입부채① 당분기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	시설대출	5.41~5.59%	399,920	549,890

농협은행(주)	시설대출	3.00%	2,157,130	2,371,410

소 계	2,557,050	2,921,300

(-)차감: 유동성장기차입부채	(1,171,380)	(1,171,380)

차감계	1,385,670	1,749,920

② 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2023.10.01. ~ 2024.09.30	1,171,380

2024.10.01. ~ 2025.09.30	957,100

2025.10.01. ~ 2026.09.30	428,570

합 계	2,557,050

(4) 전환상환우선주부채① 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제1회 전환상환우선주부채	2019.10.11	2029.10.11	2,385,000	2,385,000

제3회 전환상환우선주부채	2019.10.21	2029.10.21	1,249,740	1,249,740

제5회 전환상환우선주부채	2020.06.23	2030.06.23	2,000,000	2,000,000

제6회 전환상환우선주부채	2020.08.05	2030.08.05	2,000,000	2,000,000

소 계	7,634,740	7,634,740

(+)가산: 상환할증금	10,315,698	10,315,698

(-)차감: 할인발행차금	(9,461,234)	(10,154,495)

(+)가산: 파생상품부채(*1)	2,880,655	3,000,144

합 계	11,369,859	10,796,087

(-)차감: 유동성전환상환우선주부채	(11,369,859)	(10,796,087)

차감계	-	-

(*1) 전환권 및 조기상환청구권을 파생금융부채로 분류하고, 이항모형 중 하나인 Tsiveriotis-Fernandes and Hull 모형(지분-채권 현금가중할인방법/Equity and bond cashflow weighted discounting)을 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 전환상환우선주부채 관련 파생금융부채는 별도 계정으로 표시하지 않고, 비교가능성을 제고하기 위해 전환상환우선주부채의 일부분으로 계정 분류하였습니다.

② 전환상환우선주부채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제1차	제3차	제5차	제6차

최초인수자	인터베스트제4차산업혁명투자조합Ⅱ	이노센스(주)	KAI-KVIC 스마트공장 투자조합	위드윈바이오투자조합10호

발행금액	2,385,000	1,249,740	2,000,000	2,000,000

발행주식수	25,000주	13,100주	20,000주	20,000주

발행일	2019-10-11	2019-10-21	2020-06-23	2020-08-05

만기일	2029-10-11	2029-10-21	2030-06-23	2030-08-05

우선주 종류	참가적, 누적적 우선주

의결권	우선주 1주당 1개의 의견권 존재

우선배당률	액면가(5,000원) 기준 5.00%

전환권	- 전환청구기간: 발행일 ~ 발행일로부터 10년이 되는 날- 전환조건: 우선주 1주당 1주의 보통주로 전환(전환가격: 제1차 및 제3차는 95,400원, 제5~6회차는 100,000원) - 매출액 달성률에 따른 전환가격 조정 요건 존재

상환청구권	- 상환청구기간: 발행일로부터 3년이 되는 날 ~ 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날 (제1차 및 제3차는 위약사항의 발생으로 2022년 7월부터 행사 가능)- 상환금액: 발행일로부터 상환일까지 연복리 7.00%를 적용하여 산출한 이자금액과 발행금액 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액(제1차 및 제3차는 위약사항의 발생으로 상환청구기간은 위약사항 발생시부터로 변경 되었으며, 발행일로부터 상환일까지 상환금액은 연복리 10.00%를 적용하여 산출한 이자금액, 발행금액 및 발행금액의 18.00%의 위약금의 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액으로 변경)

③ 당분기말 현재 전환상환우선주부채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2023.10.01 ~ 2024.09.30	7,634,740

(5) 비지배주주지분부채전기 이전에 지배기업은 종속기업인 (주)씨티씨백 지분 61,700주를 5,886,180천원에매각하였습니다. 한편, (주)씨티씨백 지분 매수자는 위약사항의 발생으로 매수가액에연복리 10.00% 적용한 금액을 가산한 가액에 지배기업에 재매각할 수 있는 권리가 있는 바, 연결회사는 연결재무제표상 비지배주주지분부채로 인식하고 있습니다.

당분기와 전기 중 비지배주주지분부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	5,229,905	5,088,342

평 가	(53,406)	1,565,970

상환청구	-	(1,424,407)

기말금액	5,176,499	5,229,905

17. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,091,317	3,420,835	555,650	3,420,835

계약부채	7,403,675	-	8,003,675	-

예수금	246,792	-	551,363	-

합 계	8,741,784	3,420,835	9,110,688	3,420,835

18. 환불부채 및 환불자산당분기말과 전기말 현재 환불부채 및 환불자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	537,306	726,340

환불자산	66,403	116,024

환불자산은 고객이 반품권을 행사하면 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 그리고, 환불부채는 구매 후 2년 동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

19. 통화선도 파생상품당분기말과 전기말 현재 외화채무의 만기외화금액 결제시 환율변동위험을 회피하기 위한 매입계약은 없습니다.

연결회사는 동 통화선도계약에 대해 특정 위험회피대상항목을 지정하고 있지 않으므로 매매목적으로 회계처리하여 해당 파생상품에서 발생하는 손익은 전액 당기 손익으로 인식합니다.

① 당분기와 전분기 중 파생상품 평가손익 및 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

평가손익	거래손익	평가손익	거래손익

통화선도거래	-	-	-	18,230

② 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산(부채)는 없습니다.

20. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

급여	5,763,949	8,334,607	14,098,556	5,530,739	7,636,058	13,166,797

장기종업원급여	89,894	59,068	148,962	-	-	-

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	522,899	730,095	1,252,994	532,204	779,822	1,312,026

합 계	6,376,742	9,123,770	15,500,512	6,062,943	8,415,880	14,478,823

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,661,722	7,168,569

사외적립자산의 공정가치	(130,348)	(130,348)

순확정급여부채	7,531,374	7,038,221

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	7,168,569	(130,348)	7,038,221

당기근무원가	1,039,011	-	1,039,011

이자원가(수익)	213,984	-	213,984

지급액	(759,842)	-	(759,842)

기말금액	7,661,722	(130,348)	7,531,374

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	6,941,087	(129,592)	6,811,495

당기근무원가	1,386,356	-	1,386,356

이자원가(수익)	130,113	(10,376)	119,737

확정급여제도의 재측정요소	98,201	9,620	107,821

지급액	(1,387,188)	-	(1,387,188)

기말금액	7,168,569	(130,348)	7,038,221

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품 등	130,348	130,348

(5) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.35~5.38%	5.35~5.38%

미래임금인상률	3.24~4.67%+승급률, 5.00%	3.24~4.67%+승급률, 5.00%

연결회사의 미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.

(6) 장기종업원급여부채연결회사는 종업원을 위한 장기근속포상 제도를 운영하고 있습니다. 장기근속포상은연결회사의 규정에 따라 지급하고 있으며, 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	486,951	-

지급액	(27,200)	-

설정액	148,964	486,951

기말금액	608,715	486,951

21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

발행주식수	24,181,020주	24,181,020주

주당금액	500원	500원

자본금	12,090,510	12,090,510

주식발행초과금	121,909,544	121,909,544

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전기

주식수(주)	자본금	주식발행초과금	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

기 초	24,181,020	12,090,510	121,909,544	23,623,540	11,811,770	116,738,545

신주인수권부사채의 행사	-	-	-	557,480	278,740	5,170,999

기 말	24,181,020	12,090,510	121,909,544	24,181,020	12,090,510	121,909,544

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	121,909,544	121,909,544

자기주식처분이익	1,024,398	1,024,398

기타자본잉여금	(2,070,944)	(2,070,944)

합 계	120,862,998	120,862,998

22. 기타자본항목당분기와 전기의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자기주식	272,245	(4,886,999)	272,245	(4,886,999)

당분기와 전기 중 지배기업이 보유한 자기주식의 변동내역은 없습니다.

23. 기타포괄손익누계액 및 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	1,884,593	1,882,210

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(2,599,332)	(2,596,299)

해외사업환산손익	91,232	24,850

합 계	(623,507)	(689,239)

(2) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)	283,248	283,248

미처리결손금	(38,274,007)	(33,757,562)

합 계	(37,990,759)	(33,474,314)

(3) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(33,474,314)	(39,106,937)

당기순이익(손실)	(4,516,445)	4,703,799

비지배주주지분 재분류	-	1,062,860

확정급여제도 재측정요소	-	(134,036)

기말금액	(37,990,759)	(33,474,314)

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매	30,653,273	100,915,853	37,179,514	110,990,710

용역의 제공	-	1,059,070	-	8,511,227

로열티 수익	535,506	756,151	1,357,351	10,220,466

합 계	31,188,779	102,731,074	38,536,865	129,722,403

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분① 당분기

(단위: 천원)

구 분	인체약품	동물약품	식품사업	합 계

[주요제품별 수익]

의약품	48,517,700	-	-	48,517,700

단미, 보조사료 등	-	27,300,278	-	27,300,278

효소제 등	-	17,685,508	-	17,685,508

건강기능식품	-	-	7,412,367	7,412,367

기타	1,314,643	463,923	36,655	1,815,221

소 계	49,832,343	45,449,709	7,449,022	102,731,074

[내수/수출]

내수	48,668,013	33,180,509	7,449,022	89,297,544

수출	1,164,330	12,269,200	-	13,433,530

소 계	49,832,343	45,449,709	7,449,022	102,731,074

[수익인식시기]

한 시점에 인식	49,832,263	45,325,467	7,444,793	102,602,523

기간에 걸처 인식	80	124,242	4,229	128,551

소 계	49,832,343	45,449,709	7,449,022	102,731,074

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	인체약품	동물약품	식품사업	합 계

[주요제품별 수익]

의약품	44,492,957	-	-	44,492,957

단미, 보조사료 등	-	35,427,472	-	35,427,472

효소제 등	-	22,895,882	-	22,895,882

건강기능식품	-	-	8,174,399	8,174,399

기타	18,559,363	109,601	62,729	18,731,693

소 계	63,052,320	58,432,955	8,237,128	129,722,403

[내수/수출]

내수	63,044,852	49,956,634	7,563,720	120,565,206

수출	7,468	8,476,321	673,408	9,157,197

소 계	63,052,320	58,432,955	8,237,128	129,722,403

[수익인식시기]

한 시점에 인식	63,052,320	58,432,955	8,237,128	129,722,403

기간에 걸처 인식	-	-	-	-

소 계	63,052,320	58,432,955	8,237,128	129,722,403

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액 대비하여 10% 이상의 거래처는 없습니다.

(4) 계약부채 당분기와 전기 중 인식하고 있는 고객과의 계약과 관련된 부채(계약부채)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	8,003,675	3,052,715

증 가	195,000	5,420,500

기초 계약부채의 취소	(40,000)	-

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	(560,000)	(469,540)

기중 발생한 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	(195,000)	-

기 말	7,403,675	8,003,675

계약의 수행의무를 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약의 감소로 인해 계약부채가 감소하였습니다.

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,685,908	7,744,827	2,436,010	7,056,311

퇴직급여	215,496	673,653	260,602	714,459

복리후생비	500,839	1,426,154	460,184	1,182,798

여비교통비	297,007	938,227	254,017	526,646

통신비	19,735	63,697	21,701	72,715

수도광열비	33,556	82,970	22,373	74,348

세금과공과	49,003	174,341	43,954	136,800

임차료	43,935	120,856	18,511	52,983

감가상각비	295,920	980,592	265,711	776,918

무형자산상각비	24,858	73,019	67,626	204,471

보험료	87,026	239,973	64,312	202,554

수선비	29,324	112,261	22,796	105,814

접대비	296,901	801,771	231,403	586,281

광고선전비	17,191	89,515	34,671	95,447

보관비	72,992	183,775	75,522	207,141

연구비	412,020	1,157,742	364,670	1,310,502

시험연구비	279,305	690,693	278,196	687,199

운반비	649,287	2,097,169	1,082,739	2,812,339

지급수수료	5,071,434	15,131,711	4,478,131	12,602,473

대손상각비	296,037	423,363	371,749	1,030,730

차량유지비	97,006	290,971	102,326	262,831

도서인쇄비	14,933	32,542	18,194	27,424

소모품비	41,704	105,220	52,154	124,301

교육훈련비	4,987	22,676	2,355	10,173

판촉비	150,846	778,326	161,136	338,478

건물관리비	45,380	120,939	49,773	95,718

사무용품비	15,899	66,826	28,094	118,075

잡급	1,310	2,393	800	2,640

회의비	11,075	33,731	5,744	16,117

잡비	11,265	19,785	6,188	13,257

합 계	11,772,179	34,679,718	11,281,642	31,447,943

26. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타수익]

유형자산처분이익	4,750	251,702	51	6,751

잡이익	708	36,151	11,211	18,495

소 계	5,458	287,853	11,262	25,246

[기타비용]

유형자산처분손실	-	1,798	-	47,287

무형자산손상차손	-	83,200	-	-

기부금	1,000	1,200	-	-

잡손실	7,124	13,592	136,277	149,519

소 계	8,124	99,790	136,277	196,806

순기타손익	(2,666)	188,063	(125,015)	(171,560)

27. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	199,433	531,276	59,554	113,094

배당금수익	-	4,320	-	3,150

외환차익	192,917	600,557	377,463	652,869

외화환산이익	183,762	493,309	723,836	1,004,631

금융상품평가이익	-	53,405	-	-

파생상품평가이익	-	119,489	-	545,678

파생상품거래이익	-	-	-	43,430

사채상환이익	-	-	-	8

소 계	576,112	1,802,356	1,160,853	2,362,860

[금융비용]

이자비용	843,893	2,639,856	664,547	1,885,816

외환차손	160,032	709,289	629,316	1,270,812

외화환산손실	95,215	168,520	222,330	348,246

금융상품평가손실	-	-	212,389	496,103

파생상품거래손실	-	-	-	25,200

파생상품평가손실	-	-	-	1,026,363

소 계	1,099,140	3,517,665	1,728,582	5,052,540

순금융손익	(523,028)	(1,715,309)	(567,729)	(2,689,680)

28. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

29. 주당손익(1) 기본주당손익① 당분기와 전분기의 지배주주지분에 대한 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분주주지분 당기순이익(손실)	(2,543,323,572)	(4,516,445,263)	(98,350,119)	9,186,021,705

가중평균유통보통주식수	23,908,775	23,908,775	23,908,775	23,787,687

기본주당순손실	(106)	(189)	(4)	386

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	24,181,020	24,181,020	24,181,020	23,623,540

자기주식 보유효과	(272,245)	(272,245)	(272,245)	(272,245)

신주인수권 행사	-	-	-	436,392

가중평균유통보통주식수	23,908,775	23,908,775	23,908,775	23,787,687

(2) 희석주당손익희석주당순손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 희석화효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 반희석성 잠재적 보통주당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주는 없습니다.

30. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	46,879	1,002,814	10,232,901	(4,163,267)

원재료, 저장품 및 상품매입액	15,661,992	52,507,253	10,921,817	68,181,184

급여	5,097,186	14,247,518	4,432,119	13,166,797

퇴직급여	407,708	1,252,994	461,046	1,312,026

감가상각비	1,271,079	4,226,367	1,637,200	4,590,486

무형자산상각비	124,208	315,624	121,461	365,976

지급수수료	5,397,766	16,122,505	4,841,023	13,550,688

기타	5,423,567	15,135,953	5,383,999	20,157,693

합 계	33,430,385	104,811,028	38,031,566	117,161,583

31. 연결현금흐름표

(1) 연결회사는 연결현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.① 영업활동 조정

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	909,246	947,617

이자비용	2,639,856	1,885,816

이자수익	(531,276)	(113,094)

배당금수익	(4,320)	(3,150)

파생상품거래이익	-	(43,430)

파생상품평가이익	(119,489)	(545,678)

파생상품평가손실	-	25,200

금융상품평가손실	-	496,103

금융상품평가이익	(53,405)	-

감가상각비	4,226,367	4,590,486

무형자산상각비	315,624	365,976

퇴직급여	1,252,994	1,312,026

장기종업원급여	148,963	-

외화환산손실	168,520	348,246

대손상각비	423,363	1,030,730

재고자산평가손실(환입)	(507,981)	138,335

무형자산손상차손	83,200	-

파생상품거래손실	1,026,363

유형자산처분손실	1,798	47,287

유형자산처분이익	(251,702)	(6,751)

외화환산이익	(493,309)	(1,004,631)

사채상환이익	-	(8)

합 계	8,208,449	10,497,443

② 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	4,101,797	(265,424)

미수금의 감소(증가)	(353,342)	176,333

선급금의 감소(증가)	(106,282)	(709,064)

선급비용의 감소(증가)	(136,361)	(1,382)

재고자산의 감소(증가)	2,509,450	(4,301,602)

환불자산의 감소(증가)	49,622	1,025

선급부가가치세의 감소(증가)	386,750	(302,909)

장기선급비용의 감소(증가)	5,808	-

파생상품자산의 정산	-	18,230

매입채무의 증가(감소)	1,032,582	(24,987)

미지급금의 증가(감소)	(43,464)	571

미지급비용의 증가(감소)	(637,399)	(667,895)

선수금의 증가(감소)	535,666	287,315

계약부채의 증가(감소)	(600,000)	2,776,500

예수금의 증가(감소)	(304,571)	380,321

환불부채의 증가(감소)	(189,035)	(165,023)

퇴직금의 지급	(759,841)	(983,773)

장기종업원급여의 지급	(27,200)	-

해외사업환산차대의 변동	64,941	58,370

합 계	5,529,121	(3,723,394)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유무형자산 취득 관련 미지급비용의 증가(감소)	32,570	14,750

건설중인자산에서 본계정 대체	971,107	2,807,693

장기차입부채 유동성 대체	364,250	364,240

장기금융상품 유동성 대체	-	112,000

사용권자산 및 리스부채 증가	1,075,091	3,640,687

신주인수권부사채 신주인수권 행사	-	5,457,690

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

대체	환율변동	공정가치변동	사용권자산순증감 등	상각

단기차입금	30,933,763	(1,168,906)	-	158,118	-	-	-	29,922,975

유동성장기차입금	1,171,380	(364,250)	364,250	-	-	-	-	1,171,380

유동성전환상환우선주부채	10,796,087	-	-	(119,489)	-	693,262	11,369,860

유동성리스부채	1,070,371	(598,284)	594,597	(63,749)	1,002,935

장기차입금	1,749,920	-	(364,250)	-	-	-	-	1,385,670

비지배주주지분부채	5,229,905	-	-	-	(53,406)	5,176,499

리스부채	5,033,032	(186,820)	(594,597)	(829,610)	3,422,005

합 계	55,984,458	(2,318,260)	-	158,118	(172,895)	(893,359)	693,262	53,451,324

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

대체	환율변동	공정가치변동	상환손실	사용권자산순증감	상환청구및 행사	상각

단기차입금	25,885,663	5,677,477	-	(629,377)	-	-	-	-	-	30,933,763

유동성장기차입금	1,171,390	(1,171,380)	1,171,370	-	-	-	-	-	-	1,171,380

유동성신주인수권부사채	4,574,051	(26)	-	-	783,234	(8)	-	(5,457,690)	100,439	-

유동성전환상환우선주부채	6,758,131	-	4,826,238	-	(3,589,065)	3,249,313	-	(1,336,379)	887,849	10,796,087

유동성리스부채	801,183	(1,040,947)	1,310,135	-	-	-	-	-	-	1,070,371

장기차입금	2,921,290	-	(1,171,370)	-	-	-	-	-	-	1,749,920

전환상환우선주부채	4,826,238	-	(4,826,238)	-	-	-	-	-	-	-

비지배주주지분부채	5,088,342	-	-	-	1,565,970	-	-	(1,424,407)	-	5,229,905

리스부채	2,503,871	-	(1,310,135)	-	-	-	3,839,296	-	-	5,033,032

합 계	54,530,159	3,465,124	-	(629,377)	(1,239,861)	3,249,305	3,839,296	(8,218,476)	988,288	55,984,458

32. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 연결회사와 특수관계가 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타	(주)에이씨씨	(주)에이씨씨

(주)씨티씨글로벌	(주)씨티씨글로벌

(주)인터펫코리아	(주)인터펫코리아

(주)더브릿지	(주)더브릿지

(주)노블바이오	(주)노블바이오

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관게자명	거래내용	당분기	전분기

기타	(주)에이씨씨	동물용의약품 판매	3,600	7,665,709

(주)씨티씨글로벌	동물용의약품 판매	-	434,581

(주)인터펫코리아	이자수익	12,700	34,405

(주)더브릿지	건강기능식품 판매	4,354	-

합 계	20,654	8,134,695

② 매입 등

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관게자명	거래내용	당분기	전분기

기타	(주)에이씨씨	상품매입	192,486	456,365

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	과목	기초	증가	감소	기말

기타	(주)에이씨씨	매출채권	1,106,571	3,960	(1,039,369)	71,162

매입채무	220,388	211,735	(432,123)	-

(주)씨티씨글로벌	매출채권	3,020,701	5,000	-	3,025,701

미수금	81,505	-	-	81,505

미지급비용	600,167	-	-	600,167

(주)인터펫코리아	미수수익	47,462	9,881	(47,122)	10,221

(주)더브릿지	매출채권	-	4,790	(1,140)	3,650

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	과목	기초	증가	감소	기말

기타	(주)에이씨씨	매출채권	7,438,587	8,535,767	(14,867,783)	1,106,571

매입채무	168,598	551,668	(499,878)	220,388

(주)씨티씨글로벌	매출채권	4,424,713	434,759	(1,838,771)	3,020,701

미수금	81,505	63	(63)	81,505

미지급비용	-	600,167	-	600,167

(주)인터펫코리아	미수수익	21,803	43,681	(18,022)	47,462

(4) 특수관계자와의 자금 거래

당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	과목	기초	증가	감소	기말

기타	(주)인터펫코리아	단기대여금	700,000	-	(600,000)	100,000

② 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	과목	기초	증가	감소	기말

기타	(주)인터펫코리아	단기대여금	1,000,000	-	(300,000)	700,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자에 투자한 주식의 내역은 주석 9에서 설명하고 있는 바와 같습니다.

(6) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여(*1)	985,454	910,154

퇴직급여	285,354	228,096

합 계	1,270,808	1,138,250

(*1) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(의료급여 등) 등을 포함하고 있으며, 연결회사는 임원에 대해서 퇴직금을 지급하지 아니합니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

대주주 및대표이사	이민구	14,300,000	단기차입부채	9,650,000	한국산업은행 등

장기차입부채	399,920

합 계	14,300,000	10,049,920

33. 위험 관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결회사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

현금성자산	26,756,393	23,952,841

단기금융상품	-	398,000

매출채권및기타채권	22,649,631	27,804,539

소 계	49,406,024	52,155,380

비유동자산:

장기금융상품	50,000	50,000

장기매출채권및기타채권	874,038	759,131

소 계	924,038	809,131

합 계	50,330,062	52,964,511

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국내	16,778,665	22,220,158

미국	549,080	316,318

중국	667,318	679,013

기타 아시아지역	798,210	521,703

기타	4,730,396	4,826,478

합 계	23,523,669	28,563,670

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

5개월 이하	21,325,432	206,583	26,164,395	247,666

5 ~ 7개월	545,699	55,831	1,251,102	113,732

7 ~ 9개월	421,260	154,562	6,069	1,513

9 ~ 12개월	363,638	192,643	242,404	242,404

12개월 초과	3,249,212	1,771,953	2,857,909	1,352,894

합 계	25,905,241	2,381,572	30,521,879	1,958,209

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	7개월 이내	7개월 이상	장부금액	7개월 이내	7개월 이상

매출채권및기타채권	2,404,820	489,868	1,914,952	2,646,941	1,137,370	1,509,571

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도, 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상5년 미만	5년 이상

매입채무및기타채무	14,668,626	14,668,626	14,668,626	-	-

단기차입부채	29,922,975	30,848,392	30,848,392	-	-

유동성장기부채	1,171,380	1,185,545	1,185,545	-	-

유동성리스부채	1,002,935	1,340,822	1,340,822	-	-

유동성전환상환우선주부채	11,369,860	10,926,282	10,926,282	-	-

유동성비지배주주지분부채	5,176,499	5,176,499	-	5,176,499	-

장기매입채무및기타채무	31,051	31,051	-	31,051	-

장기차입부채	1,385,670	1,457,019	46,618	1,410,401	-

리스부채	3,422,005	4,271,888	-	3,349,824	922,064

합 계	68,151,001	69,906,124	59,016,285	9,967,775	922,064

채권자의 상환청구가 가능한 가장 빠른 날일 기준으로 산출하였으며, 이자 현금유출액을 포함하고 있습니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상5년 미만	5년 이상

매입채무및기타채무	14,714,919	14,714,919	14,714,919	-	-

단기차입부채	32,105,143	33,002,453	33,002,453	-	-

유동성리스부채	1,070,371	1,363,565	1,363,565	-	-

유동성전환상환우선주부채	10,796,087	12,410,802	12,410,802	-	-

유동성비지배주주지분부채	5,229,905	5,430,596	-	5,430,596	-

장기매입채무및기타채무	36,015	36,015	-	36,015	-

장기차입부채	1,749,920	1,875,307	60,640	1,814,667	-

리스부채	5,033,032	5,998,577	-	5,974,577	24,000

합 계	70,735,392	74,832,234	61,552,379	13,255,855	24,000

채권자의 상환청구가 가능한 가장 빠른 날일 기준으로 산출하였으며, 이자 현금유출액을 포함하고 있습니다.

(3) 자본관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	88,991,013	92,423,441

자본총계	89,452,243	93,902,956

부채비율	99.48%	98.42%

순차입금비율:

차입금	49,026,383	49,881,055

현금및현금성자산	(26,761,474)	(23,953,037)

단기금융상품	-	(398,000)

장기금융상품	(50,000)	(50,000)

순차입금	22,214,909	25,480,018

순차입금비율	24.83%	27.13%

(4) 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

[공정가치로 인식된 금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,518,526	4,518,526	3,518,526	3,518,526

[상각후원가로 인식된 금융자산]

현금및현금성자산	26,761,474	26,761,474	23,953,037	23,953,037

단기금융상품	-	-	398,000	398,000

매출채권및기타채권	22,649,631	22,649,631	27,804,539	27,804,539

장기금융상품	50,000	50,000	50,000	50,000

장기매출채권및기타채권	874,038	874,038	759,131	759,131

소 계	50,335,143	50,335,143	52,964,707	52,964,707

합 계	54,853,669	54,853,669	56,483,233	56,483,233

금융부채:

[공정가치로 인식된 금융부채]

파생상품부채(전환상환우선주부채)(*1)	2,880,655	2,880,655	3,000,144	3,000,144

비지배주주지분부채	5,176,499	5,176,499	5,229,905	5,229,905

소 계	8,057,154	8,057,154	8,230,049	8,230,049

[상각후원가로 인식된 금융부채]

매입채무및기타채무	14,668,626	14,668,626	14,714,919	14,714,919

단기차입부채	31,094,355	31,094,355	32,105,143	32,105,143

유동성전환상환우선주부채	8,489,204	8,489,204	7,795,943	7,795,943

장기매입채무및기타채무	31,051	31,051	36,015	36,015

장기차입부채	1,385,670	1,385,670	1,749,920	1,749,920

소 계	55,668,906	55,668,906	56,401,940	56,401,940

[기타금융부채]

유동성리스부채	1,002,935	1,002,935	1,070,371	1,070,371

리스부채	3,422,005	3,422,005	5,033,032	5,033,032

소 계	4,424,940	4,424,940	6,103,403	6,103,403

합 계	68,151,000	68,151,000	70,735,392	70,735,392

(*1) 전환상환우선주부채 관련 파생상품부채는 전환상환우선주부채에 포함되어 있습니다.

① 공정가치 서열체계연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	-	-	4,518,526	4,518,526

금융부채

파생상품부채(전환상환우선주부채)	-	-	2,880,655	2,880,655

비지배주주지분부채	-	-	5,176,499	5,176,499

전기말:

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	-	-	3,518,526	3,518,526

금융부채

파생상품부채(전환상환우선주부채)	-	-	3,000,144	3,000,144

비지배주주지분부채	-	-	5,229,905	5,229,905

당분기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부가액	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

[금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,957,260	현금흐름할인법(DCF법)	가중평균할인율: 12.93~18.55%영구성장률: 0.00~1.00%	가중평균할인율이 감소할수록 공정가치는 증가함영구성장률이 증가할수록 공정가치는 증가함

[금융부채]

파생상품부채(전환상환우선주부채)	2,880,655	Tsiveriotis-Fernandesand Hull 모형	주가변동성: 39.26%	주가변동성이 감소할수록 공정가치는 증가함

비지배주주지분부채	5,176,499	현재가치모형	할인율: 0.00%	할인율이 감소할수록 공정가치는 감소함

수준3으로 평가된 금융자산 중 취득원가로 측정된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 장기금융상품은 제외하였습니다.

(5) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며,연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.① 시장위험관리

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 환율, 이자율 및 지분가격의 변동은 연결회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장위험 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

가. 환위험관리

연결회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 연결회사는 미래 예상환율 변동에 대해서 지속적으로 모니터링하고 있으며, 환위험이 연결회사에 미치는 영향을 최소화 할 수 있도록 관리하고 있습니다.

연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

[외화자산]

현금및현금성자산	USD	4,852,193	6,525,230	6,525,524	8,269,797

EUR	54,592	77,614	-	-

매출채권및기타채권(*1)	USD	3,296,456	4,433,074	4,786,134	6,065,467

합 계	USD	8,148,649	10,958,304	11,311,658	14,335,264

EUR	54,592	77,614	-	-

[외화부채]

매입채무및기타부채	USD	1,095,740	1,473,551	906,618	1,130,985

EUR	94,599	134,493	113,851	153,835

단기차입부채	USD	4,292,813	5,772,975	5,352,926	6,783,763

합 계	USD	5,388,553	7,246,526	6,259,544	7,914,748

EUR	94,599	134,493	113,851	153,835

(*1) 상기 매출채권의 통화별 구성내역은 손실충당금이 차감되기 전 총액기준입니다.

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당분기	전 기	당분기말	전기말

USD	1,300.32	1,291.95	1,344.80	1,267.30

EUR	1,409.37	1,357.38	1,421.72	1,351.20

당분기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

USD	29,360	(29,360)	50,722	(50,722)

EUR	(450)	450	(1,215)	1,215

합 계	28,910	(28,910)	49,507	(49,507)

나. 이자율위험관리

연결회사는 시장금리 변동으로 인한 이자수익 및 이자비용 발생금액의 불확실성 등으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성 등이 있을 수 있습니다.

(가) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

단기차입부채	6,944,355	7,955,143

장기차입부채	935,760	1,200,030

전환상환우선주부채	11,369,860	10,796,087

비지배주주지분부채	5,176,499	5,229,905

소 계	24,426,474	25,181,165

변동이자율:

단기차입부채	24,150,000	24,150,000

장기차입부채	449,910	549,890

소 계	24,599,910	24,699,890

합 계	49,026,384	49,881,055

(나) 고정이자율 금융부채의 공정가치 민감도 분석연결회사가 상각후원가로 측정하고 있는 사채는 고정이자율로 이자를 지급하는 조건이 부여되어 있습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(다) 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% P 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세후손익의 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 본	세후손익	자 본	세후손익

1%P 상승	1%P 하락	1%P 상승	1%P 하락	1%P 상승	1%P 하락	1%P 상승	1%P 하락

변동이자율 금융부채	(194,585)	194,585	(194,585)	194,585	(192,659)	192,659	(192,659)	192,659

다. 기타 시장가격위험

연결회사가 보유하고 있는 공정가치측정 지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 상장지분증권은 없으며, 따라서 상장지분증권의 시장가격위험은 없습니다.

34. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말가. 금융자산

(단위: 천원)

연결재무상태표상금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융상품	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	26,761,474	-	26,761,474

매출채권및기타채권	22,649,631	-	22,649,631

[비유동자산]

장기금융상품	50,000	-	50,000

장기매출채권및기타채권	874,038	-	874,038

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	4,518,526	4,518,526

합 계	50,335,143	4,518,526	54,853,669

나. 금융부채

(단위: 천원)

연결재무상태표상금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채	합 계

[유동부채]

매입채무및기타채무	-	14,668,626	-	14,668,626

단기차입부채	-	31,094,355	-	31,094,355

유동성리스부채	-	-	1,002,935	1,002,935

유동성전환상환우선주부채	2,880,655	8,489,204	-	11,369,859

유동성비지배주주지분부채	5,176,499	-	-	5,176,499

[비유동부채]

장기매입채무및기타채무	-	31,051	-	31,051

장기차입부채	-	1,385,670	-	1,385,670

리스부채	-	-	3,422,005	3,422,005

합 계	8,057,154	55,668,906	4,424,940	68,151,000

② 전기말가. 금융자산

(단위: 천원)

연결재무상태표상 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융상품	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	23,953,037	-	23,953,037

단기금융상품	398,000	-	398,000

매출채권및기타채권	27,804,539	-	27,804,539

[비유동자산]

장기금융상품	50,000	-	50,000

장기매출채권및기타채권	759,131	-	759,131

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	3,518,526	3,518,526

합 계	52,964,707	3,518,526	56,483,233

나. 금융부채

(단위: 천원)

연결재무상태표상금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합 계

[유동부채]

매입채무및기타채무	-	14,714,919	-	14,714,919

단기차입부채	-	32,105,143	-	32,105,143

유동성리스부채	-	-	1,070,371	1,070,371

유동성전환상환우선주부채	3,000,144	7,795,943	-	10,796,087

유동성비지배주주지분부채	5,229,905	-	-	5,229,905

[비유동부채]

장기매입채무및기타채무	-	36,015	-	36,015

장기차입부채	-	1,749,920	-	1,749,920

리스부채	-	-	5,033,032	5,033,032

합 계	8,230,049	56,401,940	6,103,403	70,735,392

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	531,276	-	-	-	-	531,276

배당금수익	-	4,320	-	-	-	4,320

파생상품평가이익	-	-	119,489	-	-	119,489

금융상품평가이익	-	-	53,405	-	-	53,405

외환차익	274,378	-	-	326,179	-	600,557

외화환산이익	293,486	-	-	199,823	-	493,309

대손상각비	(423,363)	-	-	-	-	(423,363)

이자비용	-	-	-	(2,358,089)	(281,767)	(2,639,856)

외환차손	(120,773)	-	-	(588,516)	-	(709,289)

외화환산손실	-	-	-	(168,520)	-	(168,520)

소 계	555,004	4,320	172,894	(2,589,123)	(281,767)	(2,138,672)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	113,094	-	-	-	-	-	113,094

배당금수익	-	3,150	-	-	-	-	3,150

파생상품거래이익	-	-	-	43,430	-	-	43,430

파생상품평가이익	-	-	-	545,678	-	-	545,678

사채상환이익	-	-	-	8	-	-	8

외환차익	571,396	-	-	-	81,473	-	652,869

외화환산이익	280,613	-	-	-	724,018	-	1,004,631

대손충당금환입	(1,030,730)	-	-	-	-	-	(1,030,730)

이자비용	-	-	-	-	(948,827)	(936,989)	(1,885,816)

금융상품평가손실	-	-	(27,570)	(468,533)	-	-	(496,103)

파생상품평가손실	-	-	-	(1,026,363)	-	-	(1,026,363)

파생상품거래손실	-	-	-	(25,200)	-	-	(25,200)

외환차손	(21,797)	-	-	-	(1,249,015)	-	(1,270,812)

외화환산손실	(5,118)	-	-	-	(343,128)	-	(348,246)

소 계	(92,542)	3,150	(27,570)	(930,980)	(1,735,479)	(936,989)	(3,720,410)

35. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관	차입용도	단위	한도	실행금액

(주)국민은행	운영자금	KRW	4,000,000	3,000,000

수입신용장 인수	USD	500,000	242,558

농협은행(주)	시설자금	KRW	6,800,000	2,157,130

수입신용장 인수	USD	767,630	755,359

파생상품	USD	100,000

(주)신한은행	운영자금	KRW	800,000	-

수입신용장 인수	USD	600,000	480,380

(주)하나은행	수입신용장 인수	USD	200,000	132,621

중소기업은행	운영자금	KRW	3,500,000	3,150,000

수입신용장 인수	USD	1,000,000	941,553

파생상품	USD	32,400

한국산업은행	운영자금	KRW	14,500,000	14,500,000

시설자금	KRW	1,200,000	399,920

수입신용장 인수	USD	1,600,000	1,072,605

한국수출입은행	운영자금	KRW	3,500,000	3,500,000

(주)광주은행	수입신용장 인수	USD	675,000	667,737

합 계	KRW	34,300,000	26,707,050

USD	5,475,030	4,292,813

(2) 타인에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

보증제공자	보증액	보증처	지급보증의 내용

서울보증보험(주)	275,081	거래처	계약이행보증 등

(3) 조건부 풋옵션연결회사는 전기 이전에 연결대상 자회사인(이하 '(주)씨티씨백') (주)씨티씨백 주식 61,700주를 제3자에게 5,886백만원에 매각하였으며 전기 이전에 13,100주를 재매수하였습니다. 본 건 거래와 관련하여 전기 중 위약사항의 발생으로 (주)씨티씨백 지분증권 매수자는 위약사항 발생시점부터 매수한 (주)씨티씨백 지분증권의 전부 또는 일부를 연결회사에 취득가격에 매각일로부터 상환일까지 연복리 10.00%를 적용한 가액에 매각할수 있는 권리를 가지고 있습니다. 연결회사는 동 권리가액이 깊은 내가격 상태에 있어 지분증권 매수자가 권리를 행사할 것으로 보고 있으며 동 거래를 비지배지분부채로 회계처리하고 있습니다.

전기이전 연결대상 자회사인(이하'(주)씨티씨백') (주)씨티씨백은 전환상환우선주를 제3자에게 발행하였습니다. 발행한 일부 전환상환우선주와 관련하여, 전환상환우선주 인수자는 (주)씨티씨백이 2023년 12월 31일까지 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하지 못하는 경우, 인수한 (주)씨티씨백 전환상환우선주의 전부 또는 일부를 연결회사에 취득가격에 발행일로부터 매도청구일까지 연복리 7.00%를 합산한 가액에 연결회사에 매각할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 한편, 상기 전환상환우선주와 관련하여 위약사항이 발생하였는 바, 해당 전환상환우선주 인수자는 위약사항이 발생한 시점부터 발행일로부터 매도청구일까지 발행금액의 연복리 10.00%를 적용한 가액과 발행금액의 18.00%에 해당하는 위약금을 합산한 가액을 당사에 매각할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 연결회사는 동 거래를 파생상품부채(조건부 풋옵션)로 회계처리하고 있습니다.당사는 상기 조건부 풋옵션을 비지배지분부채 및 파생상품부채로 인식하고 있으며, 비지배지분부채 및 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

비지배지분부채	파생상품부채	비지배지분부채	파생상품부채

기 초	5,229,905	3,000,144	5,088,342	5,407,662

평 가	(53,406)	(119,489)	1,565,970	(2,407,518)

상환청구	-	-	(1,424,407)	-

기 말	5,176,499	2,880,655	5,229,905	3,000,144

(4) 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원 고	피 고	사건번호	소송가액	계류법원	내용	진행상황

연결회사가 원고인 소송사건

(주)씨티씨바이오	(주)씨티씨글로벌 외 1명	2022 가합 24531	3,140,034	서울북부지방법원	물품대금 청구	1심 계류중

(주)씨티씨바이오	(주)지에스메디팜 외 1명	2023 가단 5199042	102,434	서울중앙지방법원	물품대금 청구	1심 계류중

합 계	3,242,468

연결회사가 피고인 소송사건

전홍열	(주)씨티씨바이오	2022 가합 21517	1,043,555	수원지방법원	퇴직금 청구	1심 계류중

(주)위드윈인베스트먼트	(주)씨티씨바이오, (주)씨티씨백	2023 가합 51128	3,078,356	서울중앙지방법원	주식매수대금	1심 계류중

스틱벤처스(주)	(주)씨티씨바이오	2023 가합 69938	2,787,723	서울중앙지방법원	주식매수대금	1심 계류중

합 계	6,909,634

당분기말 상기 소송건 모두 1심 계류 중으로 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

36. 전기 재무제표 재작성연결회사는 장기종업원급여부채 미인식, 이연법인세자산 과대계상, 비지배지분 불완전 제거 오류 등의 수정사항을 반영하여 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였으며, 조정사항은 다음과 같습니다.(1) 전기재무제표 재작성 효과① 재무상태표전기재무제표 재작성이 2022년 12월 31일의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재작성 전	재작성 효과	재작성 후	비고

[자산]

이연법인세자산	6,916,680	(1,573,130)	5,343,550	이연법인세자산 인식 수정 등

[부채]

장기종업원급여부채	-	486,951	486,951	장기종업원급여 수정

[자본]

기타자본잉여금	(1,036,672)	(1,034,272)	(2,070,944)	비지배주주지분 재분류

기타포괄-공정가치측정금융상품 평가손실	(2,567,711)	(28,588)	(2,596,299)	비지배주주지분 재분류

결손금	(32,477,093)	(997,221)	(33,474,314)	비지배주주지분 재분류 및 재작성 사항 누적 손익 효과

소 계	(36,081,476)	(2,060,081)	(38,141,557)

② 포괄손익계산서전기재무제표 재작성이 2022년 12월 31일로 종료하는 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재작성 전	재작성 효과	재작성 후	비고

제품매출원가	41,897,844	290,110	42,187,954	장기종업원급여 수정

기타매출원가	9,216,026	10,252	9,226,278	장기종업원급여 수정

급여	9,560,477	172,630	9,733,107	장기종업원급여 수정

연구비	1,553,020	13,959	1,566,979	장기종업원급여 수정

금융상품평가손실	1,044,167	(723,972)	320,195	비지배주주지분 재배분 및 비지배주주지분부채 평가 수정

법인세수익	(6,077,511)	1,573,130	(4,504,381)	이연법인세자산 인식 수정 등

당기순이익	6,039,908	(1,336,109)	4,703,799	재작성 사항 누적 손익 효과

- 지배회사지분	6,751,922	(2,048,123)	4,703,799	비지배주주지분 재분류 및 재작성 사항 누적 손익 효과

- 비지배지분	(712,014)	712,014	-	비지배주주지분 재분류

포괄손익	4,776,615	(1,364,698)	3,411,917

- 지배회사지분	5,500,587	(2,088,670)	3,411,917	비지배주주지분 재분류 및 재작성 사항 누적 손익 효과

- 비지배지분	(723,972)	723,972	-	비지배주주지분 재분류

③ 자본변동표전기재무제표 재작성이 2022년 12월 31일로 종료하는 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재작성 전	재작성 효과	재작성 후

지배회사지분당기순이익	6,751,922	(2,048,123)	4,703,799

비지배주주지분당기순이익	(712,014)	712,014	-

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익(지배회사지분)	(1,153,429)	(28,589)	(1,182,018)

순확정급여제도의 재측정요소(지배회사지분)	(122,078)	(11,958)	(134,036)

순확정급여제도의 재측정요소(비지배지분)	(11,958)	11,958	-

비지배주주지분의 재분류(기타자본잉여금)	-	(1,034,272)	(1,034,272)

비지배주주지분의 재분류(결손금)	-	1,062,860	1,062,860

비지배주주지분의 재분류(비지배지분)	723,972	(723,972)	-

④ 현금흐름표전기재무제표 재작성이 2022년 12월 31일로 종료하는 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재작성 전	재작성 효과	재작성 후	비고

당기순이익	6,039,908	(1,336,109)	4,703,799

법인세수익	(6,077,511)	1,573,130	(4,504,381)	이연법인세자산 인식 수정 등

장기종업원급여급여	-	486,951	486,951	장기종업원급여 수정

금융상품평가손실	1,044,167	(723,972)	320,195	비지배주주지분 재분류

(2) 전분기재무제표 재작성 효과전분기 연결재무제표 재작성 효과는 없습니다.