씨티씨바이오 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항(1) 연결실체의 개요주식회사 씨티씨바이오(이하 "지배기업")는 1996년 1월 1일 동물의약품, 단미보조사료를 판매할 목적으로 설립되었으며, 강원도 홍천군 홍천읍 생명과학관길 94에 소재하고있습니다. 2017년 03월 31일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 동물의약품 제조업 및 인체의약품 제조업 및 판매업 등을 영위하고 있습니다.지배기업은 2004년 9월에 의약품우수품질관리기업체(KGMP)승인을 받았으며 2002년 2월 21일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

조호연	1,271,362	7.25%

우성섭	695,479	3.97%

성기홍	695,479	3.97%

알리안츠중소형주식5호	480,000	2.74%

임현숙	397,583	2.27%

김영인	327,824	1.87%

김예인	278,230	1.59%

전홍렬	100,000	0.57%

우리사주조합	17,896	0.10%

기타	13,261,280	75.67%

합계	17,525,133	100.00%

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체에 포함된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산일	주요 영업활동	소유지분율(%)

제 22(당) 분기말	제 21(전) 기말

㈜씨티씨그린	대한민국	12월 31일	건초판매	100.00	100.00

PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA	인도네시아	12월 31일	동물용의약품판매	60.00	60.00

CTCBIO AMERICA	미국	12월 31일	건강기능식품판매	100.00	100.00

(3) 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	㈜씨티씨그린	CTCBIO AMERICA	PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIOINDONESIA

자산	11,495,776	519,819	67,055

부채	7,410,974	48,041	-

자본	4,084,802	471,777	67,055

매출	9,336,405	315,734	-

당기순이익(손실)	845,856	5,720	-

총포괄이익(손실)	845,856	5,720	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	㈜씨티씨그린	CTCBIO AMERICA	PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIOINDONESIA

자산	12,435,146	586,572	72,606

부채	9,196,200	81,831	-

자본	3,238,946	504,741	72,606

매출	29,476,221	2,075,951	-

당기순이익	578,598	11,873	-

총포괄이익	578,598	27,235	2,193

(4) 당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업의 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIOINDONESIA

비지배지분율	40.00%

총자산	67,055

총부채	-

순자산	67,055

비지배지분의 장부금액	26,822

기간순손실	-

기타포괄손익	1,614

총포괄손익	1,614

비지배지분에 배분된 기간순손실	-

비지배지분에 배부된 총 포괄손익	646

영업활동현금흐름	(2,712)

현금및현금성자산의 순증감	(2,712)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIOINDONESIA

비지배지분율	40.00%

총자산	72,606

총부채	-

순자산	72,606

비지배지분의 장부금액	29,042

기간순손익	-

기타포괄손익	2,193

총포괄손익	2,193

비지배지분에 배분된 기간순손실	-

비지배지분에 배부된 총포괄손익	877

영업활동현금흐름	1,071

현금및현금성자산의 순증감	1,071

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 당분기말 현재 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

사업부문	주요제품

동물 및 인체의약품 판매	CTCZYME, 졸피뎀 등

건초판매	티모시 등

건강기능식품 판매	히게이아혼합유산균 등

① 당분기와 전분기 중 보고부문의 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 분기	제 21(전) 분기

매출액	영업손익	당기순손익	매출액	영업손익	당기순손익

동물 및 인체의약품 판매	22,339,750	(2,997,102)	(2,528,681)	21,724,711	543,902	265,269

건초판매	9,336,405	561,082	845,856	6,302,782	(25,018)	86,548

건강기능식품 판매	315,734	5,314	5,720	454,243	(41,625)	(42,586)

보고부문 합계	31,991,889	(2,430,706)	(1,677,105)	28,481,736	477,259	309,231

연결조정	(366,214)	2,250	(75,700)	(399,707)	2,250	(88,066)

연결재무제표 금액	31,625,675	(2,428,456)	(1,752,805)	28,082,029	479,509	221,165

② 당분기말과 전기말 현재 보고부문의 자산, 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 분기말	제 21(전) 기말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

동물 및 인체의약품 판매	171,487,321	86,391,183	85,096,137	177,410,407	88,504,843	88,905,564

건초판매	11,495,776	7,410,974	4,084,802	12,435,146	9,196,200	3,238,946

건강기능식품 판매	519,819	48,041	471,777	586,572	81,831	504,741

보고부문 합계	183,502,916	93,850,198	89,652,716	190,432,125	97,782,874	92,649,251

연결조정	(2,107,785)	(319,802)	(1,787,983)	(1,757,105)	(31,096)	(1,726,009)

연결재무제표 금액	181,395,131	93,530,396	87,864,733	188,675,020	97,751,778	90,923,242

(2) 지역별 정보① 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 분기	제 21(전) 분기

매출액	영업손익	당기순손익	매출액	영업손익	당기순손익

국내	31,676,156	(2,436,020)	(1,682,825)	28,027,493	518,884	351,818

해외	315,734	5,314	5,720	454,243	(41,625)	(42,586)

보고부문 합계	31,991,890	(2,430,706)	(1,677,105)	28,481,736	477,259	309,231

연결조정	(366,214)	2,250	(75,700)	(399,707)	2,250	(88,066)

연결재무제표 금액	31,625,676	(2,428,456)	(1,752,805)	28,082,029	479,509	221,165

② 당분기말과 전기말 현재 지역별 자산, 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 분기말	제 21(전) 기말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

국내	182,916,041	93,802,157	89,113,885	189,772,947	97,701,043	92,071,904

해외	586,875	48,041	538,832	659,178	81,831	577,347

보고부문 합계	183,502,916	93,850,198	89,652,717	190,432,125	97,782,874	92,649,251

연결조정	(2,107,785)	(319,802)	(1,787,983)	(1,757,105)	(31,096)	(1,726,009)

연결재무제표 금액	181,395,131	93,530,396	87,864,734	188,675,020	97,751,778	90,923,242

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 분기말	제 21(전) 기말

보유현금	184,515	230,147

요구불예금	2,607,543	5,004,391

합 계	2,792,058	5,234,538

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 분기말	제 21(전) 기말

유동성:

매출채권	33,910,768	35,692,127

차감 : 대손충당금	(1,642,308)	(1,733,719)

미수금	952,901	839,716

차감 : 대손충당금	(86,925)	(86,925)

미수수익	29,240	27,530

소 계	33,163,676	34,738,729

비유동성:

장기매출채권	511,900	818,600

차감 : 대손충당금	(245,945)	(245,945)

장기보증금	1,097,301	1,217,345

장기미수수익	-	-

소 계	1,363,256	1,790,000

합 계	34,526,932	36,528,729

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 분기말	제 21(전) 기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

기초금액	1,820,644	245,945	2,066,589	1,684,699	151,420	1,836,119

대손상각비	(91,411)	-	(91,411)	569,431	94,525	663,956

기타채권제각	-	-	-	(433,486)	-	(433,486)

기말금액	1,729,233	245,945	1,975,178	1,820,644	245,945	2,066,589

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 분기말	제 21(전) 기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	32,901,715	312,823	34,971,951	286,404

1년 이내	1,140,267	152,029	1,148,225	275,356

1 ~ 2년	110,149	98,148	158,485	125,976

2년 이상	2,349,979	1,412,178	2,316,656	1,378,853

합 계	36,502,110	1,975,178	38,595,317	2,066,589

(4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 분기말	제 21(전) 기말

1년 이내	988,238	872,869

1년 이상	949,802	970,312

합 계	1,938,040	1,843,181

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 분기말	제 21(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	9,625,764	(252,806)	9,372,958	11,796,543	(100,154)	11,696,389

제품	5,376,299	(459,684)	4,916,616	4,634,476	(891,742)	3,742,734

반제품	895,310	(2,255)	893,055	951,875	(3,902)	947,973

재공품	184,620	(438)	184,182	104,295	(428)	103,867

원재료	6,806,546	(265,053)	6,541,492	6,359,561	(74,159)	6,285,402

저장품	1,049,196	(2,489)	1,046,707	738,610	(9,731)	728,879

미착품	5,071,068	-	5,071,068	5,266,670	-	5,266,670

합 계	29,008,803	(982,725)	28,026,078	29,852,030	(1,080,116)	28,771,914

8. 만기보유금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 분기말	제 21(전) 기말

만 기	취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

유동성:

국채및공채	1년 이내	78,900	78,900	78,900	146,300

비유동성:

국채및공채	7년 이내	55,890	55,890	55,890	55,940

합 계	134,790	134,790	134,790	202,240

(2) 당분기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 분기말	제 21(전) 기말

기초금액	202,240	203,040

처분금액	(67,450)	(800)

기말금액	134,790	202,240

9. 매도가능금융자산 및 파생상품자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제 22(당) 분기말	제 21(전) 기말

지분율	주식 수	취득원가	미실현보유손익	공정가치	장부금액	장부금액

시장성 있는 유가증권

㈜인트론바이오테크놀러지(*1)	2.27%	341,000 주	708,231	7,339,369	8,047,600	8,047,600	10,434,600

㈜스템랩(*2)	0.52%	11,100 주	99,900	53,280	153,180	153,180	67,710

소계	808,131	7,392,649	8,200,780	8,200,780	10,502,310

시장성 없는 유가증권

㈜체리부로(*3)	1.49%	350,000 주	999,352	(59,602)	939,750	939,750	939,750

㈜인터펫코리아(*3)	13.99%	47,300 주	336,500	380,663	717,163	717,163	717,163

㈜코드바이오(*3)	11.47%	1,666,666 주	500,000	(461,666)	38,333	38,333	38,333

CTCBIO VINA(*4)	13.90%	1,668,200 주	1,067,904	-	1,067,904	1,067,904	1,067,904

CT-CTC(*4)	19.80%	20,000 주	66,520	-	66,520	66,520	66,520

KCAV(*4)	16.20%	100,000 주	500,000	-	500,000	500,000	500,000

㈜케이엔씨바이오(*4)	9.84%	245 주	98,000	-	98,000	98,000	196,000

에이스인티그레이션(*4)	1.21%	1,229 주	12,290	-	12,290	12,290	12,290

한국동물약품조합(*4)	3.00%	7 주	7,000	-	7,000	7,000	7,000

동물약품협회(*4)	-	1 주	4,000	-	4,000	4,000	4,000

한국양계농협(*4)	-	6,000 주	30,000	-	30,000	30,000	30,000

친환경축산환경기금(*4)	-	-	10,000	-	10,000	10,000	10,000

경북대구낙농농협(*4)	-	-	90,000	-	90,000	90,000	90,000

소계	3,721,566	(140,605)	3,580,960	3,580,960	3,678,960

합계	4,529,697	7,252,044	11,781,740	11,781,740	14,181,270

(*1) ㈜인트론바이오테크놀러지 지분증권은 삼성증권의 단기차입부채에 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 전기 중 코넥스시장에 신규상장하여, 시장성 있는 지분증권으로 분류하였습니다.(*3) 당사는 당분기말 현재 비상장 지분상품인 ㈜체리부로와 ㈜인터펫코리아 지분증권은 한국채택국제회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 공정가치로 평가하였습니다.(*4) 당분기말 현재 상기 시장성 없는 지분증권은 활성거래시장이 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 분기말	제 21(전) 기말

기초금액	14,181,270	26,167,353

취득금액	-	12,290

매도가능증권평가손익(세전)	(2,301,530)	(8,095,196)

처분금액	(98,000)	(3,880,817)

기타증감	-	(22,360)

기말금액	11,781,740	14,181,270

(3) 파생상품자산연결실체는 ㈜체리부로 지분증권 350,000주를 ㈜현양시스템스로부터 인수하면서, 해당 주식을 매수일(2012.6.21)로부터 3년이 경과한 날부터 또는 기업공개의무를 완료한 후 3개월 이내에 취득가액에서 연리 7.5%를 가산한 금액으로 ㈜현양시스템스 및 ㈜체리부로에 매각할 수 있는 권리를 173,149천원에 획득하였습니다. 연결실체는이를 매매목적 파생상품으로 보아 회계처리하고 있으며, 당분기말 현재 파생상품자산의 장부금액은 488,950천원입니다.10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 분기말	제 21(전) 기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	2,112,767	-	1,795,288	-

선급비용	554,728	30,326	437,188	33,138

합 계	2,667,495	30,326	2,232,476	33,138

11. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	소재지	주요 영업활동	제 22(당) 분기말	제 21(전) 기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업	(주)애니인포넷	대한민국	농축산컨설팅	35.42%	312,478	35.42%	387,951

CTCBIO BEIJING Co.,Ltd.	중국	동물용의약품판매	35.00%	72,752	35.00%	77,679

CTCBIO DE MEXICO	멕시코	동물용의약품판매	40.00%	43,404	40.00%	42,458

㈜스타티움(*1)	대한민국	컨설팅	40.00%	208,627	40.00%	208,627

합 계	-	277,788	-	316,713

(*1) 전기 중 200,000천원을 투자, 지분 40%를 취득하여 관계기업투자주식으로 분류 하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 지분법적용투자자산의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	지분법 손익	기타자본변동	배 당	처분/취득	기 말

㈜애니인포넷	387,951	(75,473)	-	-	-	312,478

CTC BIO BEIJING Co.,Ltd.	77,679	561	(5,488)	-	-	72,752

CTC DE MEXCIO	42,458	-	947	-	-	43,405

㈜스타티움	208,627	-	-	-	-	208,627

합 계	716,715	(74,912)	(4,541)	-	-	637,262

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	지분법 손익	기타자본변동	배 당	기타증감(*1)	기 말

CTCBIO VINA	299,595	88,356	-	-	-	387,951

㈜애니인포넷	17,118	581	(4,997)	-	64,977	77,679

CTC BIO BEIJING Co.,Ltd.	-	44,809	(2,351)	-	-	42,458

CTC DE MEXCIO	-	8,627	-	-	200,000	208,627

합 계	316,713	142,373	(7,348)	-	264,977	716,715

(3) 당분기와 전기 관계기업의 재무제표상 재무정보를 취득 시점의 공정가치 및 회계정책의 차이를 반영하여 조정한 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	㈜애니인포넷	CTC BIO BEIJING Co.,Ltd.	CTC DE MEXCIO	㈜스타티움

순자산	882,291	207,864	108,510	521,567

지분율	35.42%	35.00%	40.00%	40.00%

순자산지분금액	312,478	72,752	43,404	208,627

장부금액	312,478	72,752	43,404	208,627

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	㈜애니인포넷	CTC BIO BEIJING Co.,Ltd.	CTC DE MEXCIO	㈜스타티움

순자산	1,095,390	221,942	106,144	521,567

지분율	35.42%	35.00%	40.00%	40.00%

순자산지분금액	387,951	77,679	42,458	208,627

장부금액	387,951	77,679	42,458	208,627

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	매 출	당기순손익	기타포괄손익

㈜애니인포넷	1,008,921	126,630	197,484	(92,790)	-

CTC BIO BEIJING Co.,Ltd.	529,509	321,646	218,211	7,877	(78,517)

CTC DE MEXCIO	359,879	251,369	198,365	25,319	(5,879)

㈜스타티움	521,967	400	-	21,567	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	매 출	당기순손익	기타포괄손익

㈜애니인포넷	1,284,999	189,609	1,734,577	249,475	-

CTCBIO BEIJING Co.,Ltd.	565,372	343,430	905,339	1,661	(14,277)

CTCBIO DE MEXICO	352,031	245,887	867,887	129,491	(5,879)

㈜스타티움	521,967	400	-	21,567	-

12. 유형자산(1) 당분기와 전기말 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산(*1)	건설중인자산(*2)	합 계

취득원가:

기초금액	14,879,289	47,437,236	1,576,605	27,518,281	616,653	4,396,309	12,861,506	109,285,879

취득금액	-	-	-	-	-	-	469,307	469,307

처분금액	-	-	-	(196)	-	-	-	(196)

기타증감	-	-	-	7,088,087	(3,788)	950,829	(8,048,934)	(13,806)

분기말금액	14,879,289	47,437,236	1,576,605	34,606,172	612,865	5,347,138	5,281,879	109,741,184

감가상각누계액:

기초금액	-	(3,863,119)	(124,323)	(9,819,618)	(453,579)	(3,011,985)	-	(17,272,624)

감가상각비	-	(349,050)	(10,560)	(575,653)	(18,049)	(126,105)	-	(1,079,417)

기타증감(*3)	-	(1)	-	86	521	-	-	606

분기말금액	-	(4,212,169)	(134,883)	(10,395,186)	(471,107)	(3,138,090)	-	(18,351,435)

순장부금액:

기초금액	14,879,289	43,574,117	1,452,282	17,698,663	163,074	1,384,324	12,861,506	92,013,255

분기말금액	14,879,289	43,225,067	1,441,722	24,210,986	141,758	2,209,048	5,281,879	91,389,749

(*1) 기타유형자산은 공구와기구, 비품, 시설장치 및 기타자산을 포함하고 있습니다.(*2) 건설중인자산 금액에는 자본화된 차입원가 40,039천원이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 적용된자본화이자율은 3.53%입니다.(*3) 기타증감은 계정간 대체 및 외화환산에 의한 차이입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산(*1)	건설중인자산(*2)	합 계

취득원가:

기초금액	16,213,107	28,612,733	1,090,742	23,901,320	655,693	5,321,234	26,725,566	102,520,395

취득금액	-	-	-	-	-	-	10,815,727	10,815,727

처분금액	(1,619,018)	(734,555)	-	(165,237)	(40,537)	(1,474,810)	-	(4,034,157)

기타증감(*3)	285,200	19,559,058	485,863	3,782,198	1,497	549,885	(24,679,787)	(16,086)

기말금액	14,879,289	47,437,236	1,576,605	27,518,281	616,653	4,396,309	12,861,506	109,285,879

감가상각누계액:

기초금액	-	(2,862,839)	(81,943)	(8,257,399)	(394,986)	(4,135,681)	-	(15,732,848)

감가상각비	-	(1,177,797)	(42,380)	(1,727,441)	(82,826)	(300,374)	-	(3,330,818)

처분금액	-	177,517	-	165,222	24,680	1,424,070	-	1,791,489

기타증감(*3)	-	-	-	-	(447)	-	-	(447)

기말금액	-	(3,863,119)	(124,323)	(9,819,618)	(453,579)	(3,011,985)	-	(17,272,624)

순장부금액:

기초금액	16,213,107	25,749,894	1,008,799	15,643,921	260,707	1,185,553	26,725,566	86,787,547

기말금액	14,879,289	43,574,117	1,452,282	17,698,663	163,074	1,384,324	12,861,506	92,013,255

(*1) 기타유형자산은 공구와기구, 비품, 시설장치 및 기타자산을 포함하고 있습니다.(*2) 건설중인자산 기타증감액 중 17,583천원은 무형자산으로 대체되었으며, 당기중 백신공장 투자 및 토지매입 등과 관련하여 10,815,727천원이 지출되었습니다. 동 금액에는 자본화된 차입원가 585,094천원이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 적용된자본화이자율은 3.48%입니다.(*3) 기타증감은 계정간 대체 및 외화환산에 의한 차이입니다.

13. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	시설이용권(*1)	기타무형자산	합계

취득원가:

기초금액	821,759	5,612,172	2,625,839	128,252	9,188,022

취득금액	-	300,637	-	-	300,637

기타증감	67,071	-	(81,760)	-	(14,689)

분기말금액	888,830	5,912,809	2,544,079	128,252	9,473,970

감가상각누계액:

기초금액	(566,800)	(4,249,507)	-	(70,762)	(4,887,069)

감가상각비	(23,416)	(73,645)	-	(4,724)	(101,785)

분기말금액	(590,216)	(4,323,152)	-	(75,486)	(4,988,854)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	(99,306)	-	(99,306)

손상차손	-	-	-	-	-

분기말금액	-	-	(99,306)	-	(99,306)

정부보조금:

기초금액	-	(230,995)	-	-	(230,995)

감가상각비	-	16,500	-	-	16,500

분기말금액	-	(214,495)	-	-	(214,495)

순장부금액:

기초금액	254,959	1,131,670	2,526,533	57,490	3,970,652

분기말금액	298,614	1,375,162	2,444,773	52,766	4,171,315

(*) 연결실체는 시설이용권에 대해 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여상각하지 아니하고 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	시설이용권(*1)	기타무형자산	합계

취득원가:

기초금액	748,907	4,826,402	2,623,839	110,669	8,309,817

취득금액	-	785,770	-	-	785,770

기타증감	72,852	-	2,000	17,583	92,435

기말금액	821,759	5,612,172	2,625,839	128,252	9,188,022

감가상각누계액:

기초금액	(486,290)	(3,999,707)	-	(52,852)	(4,538,849)

감가상각비	(80,510)	(249,800)	-	(17,910)	(348,220)

기말금액	(566,800)	(4,249,507)	-	(70,762)	(4,887,069)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	(99,306)	-	(99,306)

손상차손	-	-	-	-	-

손상환입	-	-	-	-

기말금액	-	-	(99,306)	-	(99,306)

정부보조금:

기초금액	-	(296,994)	-	-	(296,994)

감가상각비	-	65,999	-	-	65,999

기말금액	-	(230,995)	-	-	(230,995)

순장부금액:

기초금액	262,617	529,701	2,524,533	57,817	3,374,668

기말금액	254,959	1,131,670	2,526,533	57,490	3,970,652

(*) 연결실체는 시설이용권에 대해 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여상각하지 아니하고 있습니다.

(2) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 분기	제 21(전) 분기

연구비	667,892	891,762

시험연구비	110,085	525,255

합 계	777,977	1,417,017

14. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물(*)	합 계

취득원가:

기초금액	802,393	662,301	1,464,694

분기말금액	802,393	662,301	1,464,694

감가상각누계액:

기초금액	-	(116,510)	(116,510)

감가상각비	-	(4,140)	(4,140)

분기말금액	-	(116,510)	(120,650)

순장부금액:

기초금액	802,393	545,791	1,348,184

분기말금액	802,393	545,791	1,344,044

(*) 상기 건물과 관련하여 전세권 50,000천원이 설정되어 있습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물(*)	합 계

취득원가:

기초금액	802,393	662,301	1,464,694

기말금액	802,393	662,301	1,464,694

감가상각누계액:

기초금액	-	(99,953)	(99,953)

감가상각비	-	(16,557)	(16,557)

기말금액	-	(116,510)	(116,510)

순장부금액:

기초금액	802,393	562,348	1,364,741

기말금액	802,393	545,791	1,348,184

(*) 상기 건물과 관련하여 전세권 50,000천원이 설정되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익항목으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 분기	제 21(전) 분기

임대수익	7,705	50,586

운영비용	4,140	25,261

15. 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 차입부채와 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공처	여신금액	채권최고액

토지, 건물	한국산업은행(*)	17,960,000	52,493,508

토지	농협은행	6,800,000	8,160,000

매도가능증권	삼성증권	4,000,000	4,000,000

(*) 연결실체는 상기 차입부채와 관련하여 추가적으로 보험금수령권을 담보로 제공하고 있습니다.

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 분기말	제 21(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	8,061,790	-	8,995,070	-

미지급금	213,180	8,670	22,576	12,061

미지급비용	2,707,505	-	2,539,436	-

예수보증금	-	80,116	-	80,115

합 계	10,982,475	88,786	11,557,082	92,176

17. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 분기말	제 21(전) 기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기차입부채	56,188,307	-	56,188,307	57,256,175	-	57,256,175

장기차입부채	4,776,660	12,812,483	17,589,143	4,776,660	14,006,648	18,783,308

합계	60,964,967	12,812,483	73,777,450	62,032,835	14,006,648	76,039,483

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	연이자율	제 22(당) 분기말	제 21(전) 기말

한국산업은행	운영자금	3.17~3.47%	18,400,000	18,400,000

중소기업은행	5.07%	3,800,000	3,800,000

하나은행	3.27~4.25%	7,000,000	7,500,000

농협은행	3.66~4.02%	3,300,000	3,000,000

신한은행	3.39~3.49%	3,650,000	1,400,000

한국수출입은행	2.77%	7,700,000	7,700,000

국민은행	5.30%	800,000	1,000,000

우리은행	4.10%	500,000	600,000

수협은행	5.43%	1,000,000	1,000,000

삼성증권	3.50%	4,000,000	4,000,000

농협은행 외	수입신용장 인수	LIBOR+1.3% 외	6,038,307	8,856,175

합계	56,188,307	57,256,175

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	연이자율	제 22(당) 분기말	제 21(전) 기말

산업은행	시설대출	3.18% ~ 4.1%	3,560,000	4,150,000

우리은행	운영자금대출	3.78%	2,333,310	2,499,975

국민은행	운영자금대출	3.74%	1,083,333	1,333,333

광주은행	운영자금대출	3.99%	2,312,500	2,500,000

농협은행	시설대출	3.00%	6,800,000	6,800,000

신한은행	시설대출	3.49%	1,500,000	1,500,000

소계	17,589,143	18,783,308

차감: 유동성장기차입금	(4,776,660)	(4,776,660)

차감계	12,812,483	14,006,648

(4) 당분기말 현재 장기차입부채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

2017.04.01 ~ 2018.03.31.	4,776,660

2018.04.01 ~ 2019.03.31.	2,842,863

2019.04.01 ~ 2020.03.31.	4,288,110

2020.04.01 ~ 2021.03.31.	1,367,270

2021.04.01. 이후	4,314,240

합계	17,589,143

18. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 분기말	제 21(전) 기말

선수금	3,870,390	3,819,412

예수금	445,960	485,686

반품충당부채	804,268	804,268

합 계	5,120,618	5,109,366

(2) 연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 반품경험률 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하였습니 다. 당분기와 전기 중 반품충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 분기말	제 21(전) 기말

기초금액	804,268	629,594

설정	-	174,674

기말금액	804,268	804,268

19. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 분기	제 21(전) 분기

급여	3,367,478	2,445,892

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	835,409	101,474

합 계	4,202,887	2,547,366

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 분기말	제 21(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	4,462,475	4,353,989

사외적립자산의 공정가치	(123,848)	(123,848)

확정급여부채	4,338,627	4,230,141

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	제 22(당) 분기말	제 21(전) 기말

수권주식수	40,000,000 주	40,000,000 주

발행주식수	17,525,133 주	17,475,133 주

주당금액	500 원	500 원

자본금	8,762,567	8,737,567

주식발행초과금	58,048,448	57,216,948

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(단위: 천원, 주식수: 주)

구 분	제 22(당) 분기말	제 21(전) 기말

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	17,475,133 주	8,737,567	57,216,948	17,425,133 주	8,712,567	56,385,448

증가	50,000 주	25,000	831,500	50,000 주	25,000	831,500

기말	17,525,133 주	8,762,567	58,048,448	17,475,133 주	8,737,567	57,216,948

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 분기말	제 21(전) 기말

주식발행초과금	58,048,448	57,216,948

자기주식처분이익	1,024,398	1,024,398

기타자본잉여금	2,009	2,009

합 계	59,074,855	58,243,355

21. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 분기말	제 21(전) 기말

자기주식	(4,886,999)	(4,886,999)

주식선택권	673,000	1,009,500

합 계	(4,213,999)	(3,877,499)

(2) 당분기와 전기 중 지배기업이 보유한 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 분기말	제 21(전) 기말

주식 수	금 액	주식 수	금 액

기 초	272,245 주	4,886,999	272,245 주	4,886,999

변 동	-	-	-	-

기 말	272,245 주	4,886,999	272,245 주	4,886,999

(3) 주식선택권① 지배기업이 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제1차 부여분

권리부여일	2012.03.23

부여주식의 총수	200,000주

부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회에서 결정

행사가격	10,300원

가득기간	2년

행사가능기간	5년

연결실체는 과거경험을 고려하여 상기 주식선택권을 주식결제형 주식보상거래로 처리하였습니다.

② 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제1차 부여분

당기초	150,000

당기 권리부여	-

행사	(50,000)

당기말	100,000

③ 연결실체는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제1차 부여분

총보상원가	1,346,000

보상비용	전기까지 인식한 보상비용	1,346,000

당분기 인식한 보상비용	-

소 계	1,346,000

주식선택권	당기초 잔액	1,009,500

당기 인식한 보상비용	-

당기 행사	(336,500)

당기말 잔액	673,000

④ 연결실체는 보상원가를 산정하기 위하여 Black 모형을 사용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제1차 부여분

무위험이자율	3.83%

기대행사기간	4.5년

예상주가변동성	65.86%

기대배당수익률	0.00%

기대권리소멸률	0.00%

산정된 총보상원가	1,346,000

22. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 분기말	제 21(전) 기말

부의지분법자본변동	(24,128)	(20,586)

매도가능금융자산평가이익	6,063,183	7,883,485

매도가능금융자산평가손실	(406,589)	(431,697)

해외사업환산손익	110,553	152,567

합 계	5,743,019	7,583,769

(2) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 분기말	제 21(전) 기말

법정적립금(이익준비금)	283,248	283,248

미처분이익잉여금	18,188,222	19,923,760

합 계	18,471,470	20,207,008

(3) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 분기말	제 21(전) 기말

기초금액	20,207,008	22,223,300

당기순이익(손실)	(1,752,806)	(2,739,081)

차감: 비지배주주지분손익	-	-

순확정급여제도의 재측정요소	17,268	722,789

기말금액	18,471,470	20,207,008

23. 매출액및매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 분기	제 21(전) 분기

상품매출액	21,558,796	18,840,599

제품매출액	9,825,783	9,154,873

기타매출액	241,098	86,557

합 계	31,625,677	28,082,029

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 분기	제 21(전) 분기

상품매출원가	17,409,905	14,907,393

제품매출원가	6,772,002	5,559,742

합 계	24,181,907	20,467,135

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 분기	제 21(전) 분기

급여	2,767,768,937	2,055,389

퇴직급여	835,408,603	101,474

복리후생비	332,317,644	316,376

여비교통비	237,943,332	231,645

통신비	48,200,677	30,127

수도광열비	221,257,447	121,646

세금과공과	16,423,040	38,480

임차료	113,962,500	44,828

감가상각비	357,796,382	77,316

무형자산상각비	26,246,155	20,875

보험료	61,662,433	61,258

수선비	6,981,000	5,513

접대비	390,486,341	374,678

광고선전비	29,336,846	43,104

보관비	72,734,100	70,900

연구비	877,762,335	667,892

시험연구비	229,361,008	110,085

운반비	845,560,733	810,737

지급수수료	1,656,041,605	1,158,394

대손상각비(대손충당금 환입)	(91,410,998)	837

차량유지비	289,945,329	333,707

도서인쇄비	14,497,979	10,774

소모품비	103,798,855	96,453

교육훈련비	6,870,252	23,508

판촉비	150,336,365	90,700

건물관리비	46,087,567	24,517

사무용품비	43,234,871	54,450

잡급	1,000,000	5,084

회의비	67,832,232	50,039

잡비	112,782,126	104,597

합 계	9,872,225,696	7,135,383

25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 22(당) 분기	제 21(전) 분기

기타영업수익:

수입임대료	5,455	16,515

외환차익	736,979	321,002

외화환산이익	206,408	334,946

무형자산손상차손환입	-	-

잡이익	102	881

소 계	948,944	673,344

기타영업비용:

외환차손	(103,818)	(276,343)

외화환산손실	(105,198)	(83,353)

유형자산처분손실	(112)	-

무형자산손상차손	(1,760)	-

기부금	(16,300)	(3,300)

잡손실	(491)	(37,652)

소 계	(227,679)	(400,648)

순기타손익	721,265	272,696

26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 분기	제 21(전) 분기

금융수익:

① 이자수익	49,706	14,994

대여금및수취채권	38,970	14,985

만기보유 금융자산	10,736	9

② 배당금수익	12,415	5,487

③ 투자자산처분이익	-	-

④ 금융보증수익	(5,385)	-

소 계	56,736	20,481

금융비용:

① 이자비용	621,264	454,563

일반차입부채 이자	565,677	432,340

유산스 이자	55,587	22,223

② 파생상품평가손실	180,731	-

소 계	801,995	454,563

순금융손익	(745,259)	(434,082)

27. 법인세비용

(1) 당분기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 분기	제 21(전) 기

당기법인세부담액	-	53,147

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	136,688

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,225,063)	(2,261,762)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	506,337	1,830,771

법인세비용(수익)	(718,727)	(241,156)

(2) 당분기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 분기	제 21(전) 기

순확정급여제도의 재측정요소	-	(203,947)

매도가능금융자산평가손익	506,337	1,930,727

합 계	506,337	1,726,780

(3) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	자본에 직접반영	기말금액

외상매출금	26,843	-	-	26,843

감가상각비	85,061	(7,068)	-	77,993

대손충당금	378,364	(39,079)	-	339,285

미수수익	(5,789)	(123)	-	(5,912)

관계기업주식	(27,211)	-	-	(27,211)

매도가능증권	(1,964,455)	-	506,337	(1,458,118)

무형자산	44,399	-	-	44,399

토지	(802,987)	-	-	(802,987)

퇴직급여미지급	0	(47,886)	-	(47,886)

건물관리비	2,184	-	-	2,184

국고보조금	79,022	(46,042)	-	32,980

미수금	(2,468)	-	-	(2,468)

반품보증부채	176,939	-	-	176,939

연차수당	39,285	-	-	39,285

재고자산	394,724	(82,026)	-	312,698

파생상품평가이익	(69,476)	-	-	(69,476)

사외적립자산	(26,944)	-	-	(26,944)

확정급여채무	1,177,449	(258,392)	919,057

합계	(495,060)	(480,616)	506,337	(469,339)

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익 반영	기타포괄손익 반영	기말금액

대손충당금	347,864	91,553	-	439,417

확정급여채무	982,687	388,065	(203,864)	1,166,888

미지급비용	57,342	(17,846)	-	39,496

매도가능금융자산	(3,992,914)	97,732	1,930,727	(1,964,455)

유형자산	118,327	(41,866)	-	76,461

정부보조금	115,197	(36,175)	-	79,022

재고자산평가손실	237,625	58,023	-	295,648

재고자산폐기손실	98,393	(1,894)	-	96,499

토지재평가차액	(802,987)	-	-	(802,987)

기타(연결조정 포함)	(28,665)	(106,601)	103,908	(31,358)

합 계	(2,867,131)	430,991	1,830,771	(605,369

28. 주당손익(1) 기본주당손익연결실체의 당분기와 전분기의 지배주주지분에 대한 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 22(당) 분기	제 21(전) 분기

지배지분 보통주 당기순이익(손실)	(1,752,806,114)	221,164,868

가중평균유통보통주식수	17,246,221주	17,152,888주

기본주당순이익(손실)	(102)	13

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 22(당) 분기	제 21(전) 분기

기초유통보통주식수	17,475,133	17,425,133

자기주식 보유효과	(272,245)	(272,245)

주식매수선택권	43,333	-

가중평균유통보통주식수	17,246,221	17,152,888

(3) 희석주당손익 ① 당분기와 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 22(당) 분기	제 21(전) 분기

보통주 분기순이익	(1,752,806,114)	265,269,209

조정내역	-	-

보통주 희석분기순이익	(1,752,806,114)	265,269,209

가중평균희석유통보통주식수	17,246,221주	17,152,888주

희석주당순이익(손실)	(102)	77

당분기의 주식매수선택권은 반희석효과가 예상되어 가중평균 희석유통보통주식수 계산에서 제외되었으므로, 당분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(4) 반희석성 잠재적 보통주당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	잠재적 보통주	청구가능기간

주식매수선택권	100,000 주	2014.03.23 ~ 2019.03.22

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 계속사업 영업비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	1,159,837	-	1,159,837

원재료, 저장품 및 상품매입액	19,551,219	-	19,551,219

급여	1,571,815	3,333,053	4,904,868

퇴직급여	106,295	869,834	976,129

감가상각비	686,634	393,316	1,079,950

무형자산상각비	59,039	26,246	85,285

지급수수료	78,916	1,656,042	1,734,958

기타	968,152	3,593,735	4,561,887

합 계	24,181,907	9,872,226	34,054,133

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(1,732,110)	-	(1,732,110)

원재료, 저장품 및 상품매입액	18,855,143	-	18,855,143

급여	1,347,109	2,411,087	3,758,196

퇴직급여	116,686	136,279	252,965

감가상각비	641,711	112,041	753,752

무형자산상각비	45,372	20,875	66,247

지급수수료	88,361	1,158,394	1,246,755

기타	1,104,863	3,296,709	4,401,572

합 계	20,467,135	7,135,385	27,602,520

30. 현금흐름표(1) 연결실체는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.① 영업활동 조정 현금흐름 내역

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 분기	제 21(전) 분기

법인세비용	(718,727)	(4,594)

이자비용	621,264	454,563

이자수익	(49,706)	(14,994)

배당금수익	(12,415)	(5,487)

매도가능금융자산처분이익	(8,330)	-

지분법이익	74,912	-

지분법손실	-	101,552

파생상품평가손실	180,731	-

금융보증수익	5,385	-

감가상각비	1,079,950	753,752

투자부동산감가상각비	4,139	4,139

무형자산상각비	85,285	49,747

퇴직급여	976,130	252,964

외화환산손실	105,198	83,353

대손상각비(환입)	(91,411)	837

재고자산평가손실	(372,846)	-

무형자산손상차손	1,760	-

유형자산처분손실	112	-

외화환산이익	(206,407)	(334,946)

합 계	1,675,024	1,340,886

② 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 분기	제 21(전) 분기

매출채권의 감소(증가)	1,625,553	3,791,567

미수금의 감소(증가)	(113,185)	74,051

선급금의 감소(증가)	(504,195)	(143,773)

선급비용의 감소(증가)	(113,501)	(81,737)

재고자산의 감소(증가)	1,532,683	(1,805,557)

매입채무의 증가(감소)	(519,797)	514,746

미지급금의 증가(감소)	187,213	67,138

미지급비용의 증가(감소)	96,188	(66,826)

선수금의 증가(감소)	50,978	(17,089)

예수금의 증가(감소)	(39,726)	(329,232)

퇴직금의 지급	(869,138)	(278,736)

해외사업환산차대의 변동	-	(6,642)

합 계	1,333,073	1,717,910

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 22(당) 분기	제 21(전) 분기

매도가능증권평가이익	(2,301,530)	5,496,321

장기차입금 유동성 대체	1,194,165	1,194,165

31. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 22(당) 분기말

관계기업	㈜애니인포넷

CTCBIO DE MEXICO

CTCBIO BEIJING Co.Ltd.

㈜스타티움(*1)

(*1) 전기 중 200,000천원을 투자, 지분 40%를 취득하여 관계기업투자주식으로 분류 하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.(4) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 분기	제 21(전) 분기

단기급여 및 퇴직급여(*1)	1,083,302	628,595

합 계	1,083,302	628,595

(*1) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금,상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(예: 의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다. 당사는 일부 임원에 대해서 퇴직금을 지급하지 아니합니다. (5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

특수관계 구분	제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

대주주 및 임원	조호연우성섭성기홍(대표이사)	USD 3,000,000	단기차입부채	1,871,962	광주은행 등

41,973,000	장기차입부채	30,950,000	한국산업은행 등

단기차입부채	2,312,500

USD 4,350,000	단기차입금	825,508	하나은행 등

매입채무	1,961,552

32,474,000	지급보증	990,377	서울보증보험㈜

합계	74,447,000	38,911,899

USD 7,350,000

32. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	파생상품자산	현금및 현금성자산	대여금및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	-	2,792,058	-	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	78,900

단기금융상품	-	-	2,830,000	-	-

매출채권및기타채권	-	-	33,163,676	-	-

비유동자산:

매도가능금융자산	-	-	-	11,781,740	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	55,890

파생상품자산	488,950	-	-	-	-

장기금융상품	-	-	551,359	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	1,363,256	-	-

합 계	488,950	2,792,058	37,908,291	11,781,740	134,790

② 전기말

(단위: 천원)

계정과목	파생상품자산	현금및 현금성자산	대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	-	5,234,538	-	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	146,300

파생상품자산	83,466	-	-	-	-

단기금융상품	-	-	1,540,000	-	-

매출채권및기타채권	-	-	34,738,729	-	-

비유동자산:

매도가능금융자산	-	-	-	14,181,270	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	55,940

파생상품자산	488,950	-	-	-	-

장기금융상품	-	-	517,182	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	1,790,000	-	-

합 계	572,416	5,234,538	38,585,911	14,181,270	202,240

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	상각후원가로 측정하는 금융부채

제 22(당) 분기말	제 21(전) 기말

유동성부채:

매입채무및기타채무	10,982,475	11,557,082

단기차입부채	56,188,307	62,032,835

비유동성부채:

장기매입채무및기타채무	88,786	92,176

장기차입부채	12,812,483	14,006,648

합 계	80,072,051	87,688,741

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 금융수익가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	현금 및 현금성자산	만기보유 금융자산	매도가능금융자산	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합계

당기손익:

이자수익	38,970	10,736	-	-	49,706

배당금수익	-	-	12,415	-	12,415

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	-	-

파생상품거래이익	-	-	47,500	-	47,500

외환차익	129,851	-	-	607,128	736,979

외화환산이익	129,452	-	-	76,956	206,408

합 계	298,273	10,736	59,915	684,084	1,053,008

나. 전분기

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	만기보유금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

당기손익 :

이자수익	14,994	-	-	-	14,994

배당금수익	-	-	5,487	-	5,487

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	-	-

외환차익	222,326	-	-	98,676	321,002

외화환산이익	-	-	-	334,947	334,947

소 계	237,320	-	5,487	433,623	676,430

기타포괄손익(*) :

매도가능금융자산평가이익	-	-	7,023,162	-	7,023,162

합 계	237,320	-	7,028,649	433,623	7,699,592

(*) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 제거전 금액입니다.② 금융비용가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	현금 및 현금성자산	매도가능금융자산	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합계

당기손익:

이자비용	-	-	621,264	621,264

외환차손	-	-	103,818	103,818

외화환산손실	105,024	-	174	105,198

대손상각비	91,411	-	-	91,411

소계	196,435	-	725,256	921,691

기타포괄손익(*):

매도가능금융자산평가손실	-	25,108	-	25,108

합계	196,435	25,108	725,256	946,799

나. 전분기

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

당기손익 :

이자비용	-	-	454,563	454,563

외환차손	9,636	-	266,707	276,343

외화환산손실	82,685	-	667	83,352

대손상각비	(2,570)	-	-	(2,570)

합 계	89,751	-	721,937	811,688

(4) 금융위험 관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(5) 공정가치

① 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 분기말	제 21(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 매도가능금융자산	9,896,026	9,896,026	12,197,556	12,197,556

- 파생상품자산	488,950	488,950	572,416	572,416

공정가치로 인식된 금융자산 소계	10,384,976	10,384,976	12,769,972	12,769,972

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	2,792,058	2,792,058	5,234,538	5,234,538

단기금융상품	2,830,000	2,830,000	1,540,000	1,540,000

매출채권및기타채권	33,163,676	33,163,676	34,738,729	34,738,729

만기보유금융자산	78,900	78,900	146,300	146,300

장기금융상품	551,359	551,359	517,182	517,182

장기매출채권및기타채권	1,363,256	1,363,256	1,790,000	1,790,000

매도가능금융자산	1,315,949	1,315,949	1,983,714	1,983,714

비유동만기보유금융자산	55,890	55,890	55,940	55,940

소계	42,151,088	42,151,089	46,006,403	46,006,403

합계	52,536,064	52,536,065	58,776,375	58,776,375

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	10,982,475	10,982,475	11,557,082	11,557,082

- 단기차입부채	56,188,307	56,188,307	62,032,835	62,032,835

- 장기매입채무및기타채무	88,786	88,786	92,176	92,176

- 장기차입부채	12,812,483	12,812,483	14,006,648	14,006,648

소계	80,072,051	80,072,051	87,688,741	87,688,741

합계	80,072,051	80,072,051	87,688,741	87,688,741

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가.당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

- 매도가능금융자산	9,896,026	-	1,315,949	11,211,975

- 파생상품자산	-	-	488,950	488,950

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

- 매도가능금융자산	10,434,600	67,710	1,695,246	12,197,556

- 파생상품자산	-	-	488,950	488,950

33. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관	차입용도	단위	한도	실행금액

국민은행	운영자금	KRW	3,783,333	1,883,333

수입신용장 인수	USD	USD 1,600,000	USD 966,578

우리은행	운영자금	KRW	3,333,310	2,833,310

농협은행	운영자금	KRW	5,000,000	3,300,000

시설자금	KRW	6,800,000	6,800,000

수입신용장 인수	USD	USD 3,500,000	USD 1,150,887.74

신한은행	운영자금	KRW	3,650,000	3,650,000

시설자금	KRW	1,500,000	1,500,000

수입신용장 인수	USD	USD 1,000,000	USD 829,907

하나은행	운영자금	KRW	7,000,000	7,000,000

수입신용장 인수	USD	USD 3,500,000	USD 2,426,173

수협은행	운영자금	KRW	2,000,000	1,000,000

기업은행	운영자금	KRW	3,800,000	3,800,000

수입신용장 인수	USD	USD 1,000,000	USD 653,520.45

산업은행	운영자금	KRW	18,400,000	18,400,000

시설자금	KRW	3,560,000	3,560,000

수입신용장 인수	USD	USD 3,000,000	USD 1,779,890.62

한국수출입은행	운영자금	KRW	7,700,000	7,700,000

광주은행	운영자금	KRW	2,312,500	2,312,500

수입신용장 인수	USD	USD 2,500,000	USD 1,677,235.19

삼성증권	운영자금	KRW	4,000,000	4,000,000

합계	KRW	72,839,143	67,739,143

USD	USD 16,100,000	USD 9,484,192

(2) 타인에게 제공받은 지급보증연결실체는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등과 관련하여 1,065,175원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	제소내용	소송가액	진행상황

당사	진양제약㈜	물품대금 지급 청구	1,516,097	1심 진행 중

진양제약㈜	당사	손해배상청구(물품대금 지급 청구에 대한 반소)	4,291,315	1심 진행 중

* 당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로, 당사는 상기 소송사건으로 인한 현재 의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채를 인식하지 않았습니다.