씨티씨바이오 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 21(당) 기 분기 2016년 9월 30일 현재
제 20(전) 기 분기 2015년 9월 30일 현재
주식회사 씨티씨바이오

1. 당사의 개요주식회사 씨티씨바이오(이하 "당사"라고 함)는 1996년 1월 1일 동물의약품, 단미보조사료를 판매할 목적으로 설립되었으며, 강원도 홍천군 홍천읍 생명과학관길 94에 소재하고 있습니다. 당사는 경기도 화성시 및 안산시 등에 연구 및 제조시설을 두고 동물의약품 제조업과 인체의약품 제조업을 영위하고 있으며, 2004년 9월에는 의약품 우수품질관리기업체(KGMP) 승인을 받았습니다. 한편, 당사는 2002년 2월 21일자로코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

조호연(대표이사)	1,261,362	7.24

우성섭 (대표이사)	695,479	3.99

성기홍 (대표이사)	695,479	3.99

임현숙	397,583	2.28

김영인	327,824	1.88

김예인	278,230	1.60

우리사주조합	17,896	0.10

기타	13,751,280	78.92

합 계	17,425,133	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표 입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 부문별 정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 기재하였습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	40,663	42,188

요구불예금	257,952	954,386

합 계	298,615	996,574

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성:

매출채권	32,067,638	34,000,792

차감: 대손충당금	(1,602,345)	(1,550,132)

미수금	487,600	633,442

차감: 대손충당금	(86,925)	(106,714)

미수수익	61,245	49,197

소 계	30,927,213	33,026,585

비유동성:

장기매출채권	818,600	151,420

차감: 대손충당금	(305,945)	(151,420)

장기보증금	1,156,779	1,295,699

장기미수수익	13,335	5,070

소 계	1,682,769	1,300,769

합 계	32,609,982	34,327,354

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기초금액	1,656,846	151,420	1,808,266	1,288,565	151,420	1,439,985

대손상각비	464,935	154,525	619,460	368,281	-	368,281

채권제각	(432,511)	-	(432,511)	-	-	-

기말금액	1,689,270	305,945	1,995,215	1,656,846	151,420	1,808,266

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	9,805,290	(40,588)	9,764,701	10,499,078	(100,154)	10,398,924

제품	6,749,866	(925,931)	5,823,935	4,634,476	(891,742)	3,742,734

반제품	813,776	(2,279)	811,497	951,875	(3,902)	947,973

재공품	670,571	(1,878)	668,693	104,295	(428)	103,867

원재료	6,824,522	(19,540)	6,804,982	6,359,561	(74,159)	6,285,402

저장품	1,059,862	(2,968)	1,056,894	738,610	(9,731)	728,879

미착품	3,577,456	-	3,577,456	1,813,649	-	1,813,649

합 계	29,501,343	(993,184)	28,508,158	25,101,544	(1,080,116)	24,021,428

8. 만기보유금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만 기	취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

유동자산:

국채및공채	1년 이내	127,970	127,970	127,970	960

비유동자산:

국채및공채	5년 이내	74,830	74,830	74,830	202,080

합 계	202,800	202,800	202,800	203,040

(2) 당분기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	203,040	247,555

처분금액	(240)	(44,515)

기말금액	202,800	203,040

9. 매도가능금융자산 및 파생상품자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

지분율(%)	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권:

㈜인트론바이오테크놀러지(*1)	2.27%	341,000 주	708,231	15,481,400	15,481,400	18,516,300

기타매도가능금융자산	-	-	-	-	-	1,678,748

소 계	708,231	18,516,300	18,516,300	20,195,048

시장성 없는 지분증권:

㈜체리부로	1.49%	350,000 주	999,352	952,700	952,700	952,700

㈜인터펫코리아	13.99%	47,300 주	336,500	685,519	685,519	685,519

㈜코드바이오	11.47%	1,666,666 주	500,000	38,333	38,333	38,333

CTCBIO VINA(*2)	13.90%	1,668,200 주	558,140	558,140	558,140	575,114

㈜스템랩(*2)	2.31%	11,100 주	99,900	99,900	99,900	299,880

CT-CTC(*2)	19.80%	20,000 주	66,520	66,520	66,520	66,520

KCAV(*2)	16.20%	100,000 주	500,000	500,000	500,000	500,000

㈜케이엔씨바이오(*2)	19.68%	490 주	196,000	196,000	196,000	196,000

에이스인티그레이션(*2)	1.21%	1,229 주	12,290	12,290	12,290	7,000

한국동물약품조합(*2)	3.00%	7 주	7,000	7,000	7,000	4,000

동물약품협회(*2)	-	1 주	4,000	4,000	4,000	30,000

한국양계농협(*2)	-	6,000 주	30,000	30,000	30,000	10,000

친환경축산환경기금(*2)	-	-	10,000	10,000	10,000	30,000

경북대구낙농농협(*2)	-	-	30,000	30,000	30,000

소 계	3,349,702	3,190,402	3,190,402	3,395,066

채무증권:

기타매도가능금융자산	-	-	-	-	-	2,002,089

소 계	-	-	-	2,002,089

합 계	4,057,933	18,671,802	18,671,802	25,592,203

(*1) ㈜인트론바이오테크놀러지 지분증권은 삼성증권의 단기차입부채에 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 상기 시장성 없는 지분증권은 활성거래시장이 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	25,592,203	10,524,197

취득금액	12,290	3,196,000

매도가능금융자산평가손익(세전)	(3,715,737)	16,257,025

처분금액	(3,199,980)	(4,960,133)

기타증감	(16,974)	575,114

기말금액	18,671,802	25,592,203

(3) 파생상품자산 당사는 ㈜체리부로 지분증권 350,000주를 ㈜현양시스템스로부터 인수하면서, 해당 주식을 매수일(2012.6.21)로부터 2 년이 경과한 날부터 또는 기업공개의무를 완료한 후 3개월 이내에 취득가액에서 연리 7.5%를 가산한 금액으로 ㈜현양시스템스 또는 ㈜체리부로에 매각할 수 있는 권리를 173,149천원에 획득하였습니다. 당사는 이를 매매목적 파생상품으로 보아 회계처리하고 있으며, 당분기말 현재 파생상품자산의 장부금액은 540,050천원입니다.

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,090,933	-	3,306,986	-

선급비용	129,199	36,091	170,422	27,025

합 계	2,220,132	36,091	3,477,408	27,025

11. 종속기업및관계기업투자주식

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

관계기업	(주)애니인포넷	대한민국	농축산컨설팅	35.42%	102,000	35.42%	102,000

CTCBIO DE MEXICO(*2)	멕시코	동물용의약품판매	40.00%	21,027	40.00%	21,027

CTC BIO BEIJING Co.,Ltd (*2)	중국	동물용의약품판매	35.00%	201,695	35.00%	136,718

㈜스타티움(*1)	한국	컨설팅	40.00%	200,000	-	-

소 계	-	524,722	-	259,745

종속기업	(주)씨티씨그린	대한민국	건초판매	100.00%	2,000,000	100.00%	2,000,000

PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA	인도네시아	동물용의약품판매	60.00%	64,602	60.00%	64,602

CTCBIO AMERICA	미국	건강기능식품판매	100.00%	223,260	100.00%	223,260

소 계	-	2,287,862	-	2,287,862

합 계	-	2,812,584	-	2,547,607

(*1) 기중 유상증자 실시로 인하여 64,977천원을 투자하였습니다.(*2) 당분기 중 200,000천원을 투자하였습니다.

12. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당 분 기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산(*1)	건설중인자산(*2)	합 계

취득원가:

기초금액	16,213,107	28,612,733	1,090,742	23,901,320	602,414	5,286,207	26,725,566	102,432,089

취득금액(*3)	-	-	-	-	-	-	9,169,914	9,169,914

처분금액	(1,619,018)	(734,555)	-	-	(40,537)	(361,233)	-	(2,755,343)

기타증감	258,587	19,490,558	485,863	3,487,800	-	417,505	(24,157,895)	(17,582)

분기말금액	14,852,676	47,368,736	1,576,605	27,389,120	561,877	5,342,479	11,737,585	108,829,078

감가상각누계액:

기초금액	-	(2,862,839)	(81,943)	(8,257,399)	(380,252)	(4,123,372)	-	(15,705,805)

감가상각비	-	(828,894)	(31,019)	(1,279,022)	(61,064)	(235,209)	-	(2,435,208)

처분금액	-	177,517	-	-	24,680	310,629	-	512,826

분기말금액	-	(3,514,216)	(112,962)	(9,536,421)	(416,636)	(4,047,952)	-	(17,628,187)

순장부금액:

기초금액	16,213,107	25,749,894	1,008,799	15,643,921	222,162	1,162,835	26,725,566	86,726,284

분기말금액	14,852,676	43,854,520	1,463,643	17,852,699	145,241	1,294,527	11,737,585	91,200,891

(*1) 기타유형자산은 공기구, 비품, 시설장치 및 기타자산을 포함하고 있습니다.(*2) 건설중인자산 기타증감액 중 17,583천원은 무형자산으로 대체되었으며, 당기중 백신공장 투자 및 토지매입 등과 관련하여 9,169,914천원이 지출되었습니다. 동 금액에는 자본화된 차입원가 461,923천원이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 적용된자본화이자율은 3.48%입니다. (*3) 당기 유형자산 취득액 중 당분기말 현재 미지급된 금액은 280,428천원입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형 자산(*1)	건설중인 자산(*2)	합 계

취득원가:

기초금액	12,227,079	8,133,533	134,583	10,744,100	645,116	4,255,933	45,435,560	81,575,904

취득금액(*3)	-	-	-	-	49,044	-	21,443,185	21,492,229

처분금액	-	-	-	(30,000)	(95,044)	-	-	(125,044)

기타증감	3,986,028	20,479,200	956,159	13,187,220	3,298	1,030,274	(40,153,179)	(511,000)

기말금액	16,213,107	28,612,733	1,090,742	23,901,320	602,414	5,286,207	26,725,566	102,432,089

정부보조금:

기초금액	-	-	-	-	-	-	(2,439,449)	(2,439,449)

기타증감(*4)	-	-	-	-	-	-	2,439,449	2,439,449

기말금액	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각누계액:

기초금액	-	(1,999,409)	(52,072)	(6,715,706)	(356,934)	(3,795,479)	-	(12,919,600)

감가상각비	-	(863,430)	(29,871)	(1,544,693)	(111,537)	(327,893)	-	(2,877,424)

처분금액	-	-	-	3,000	88,219	-	-	91,219

기말금액	-	(2,862,839)	(81,943)	(8,257,399)	(380,252)	(4,123,372)	-	(15,705,805)

순장부금액:

기초금액	12,227,079	6,134,124	82,511	4,028,394	288,182	460,454	42,996,111	66,216,855

기말금액	16,213,107	25,749,894	1,008,799	15,643,921	222,162	1,162,835	26,725,566	86,726,284

(*1) 기타유형자산은 공구와기구, 비품, 시설장치 및 기타자산을 포함하고 있습니다.(*2) 건설중인자산 기타증감액 중 일부는 무형자산으로 대체되었으며, 전기 중 안산 및 홍천공장투자 등과 관련하여 21,443,185 천원이 지출되었습니다. 동 금액에는 자본화된 차입원가 614,829천원이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 적용된 자본화이자율은 3.67 %입니다. (*3) 전기 유형자산 취득액 중 전기말 현재 미지급된 금액은 3,287,887천원입니다.(*4) 전기 중 정부보조금의 반환 의무 발생으로 인하여 전액 상환하였습니다.

13. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	시설이용권(*1)	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	748,907	4,826,402	2,623,839	110,669	8,309,817

취득금액(*2)	-	-	-	-	1,428,978

기타증감(*3)	67,299	1,428,978	-	17,583	84,882

분기말금액	816,206	6,255,380	2,623,839	128,252	9,823,677

상각누계액:

기초금액	(486,290)	(4,032,705)	-	(52,852)	(4,571,847)

무형자산상각비	(60,711)	(176,155)	-	(13,187)	(250,053)

분기말금액	(547,001)	(4,208,860)	-	(66,039)	(4,821,900)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	(99,306)	-	-

분기말금액	-	-	(99,306)	-	-

정부보조금:

기초금액	-	(263,996)	-	-	(263,996)

무형자산상각비	-	49,499	-	-	49,499

분기말금액	-	(214,497)	-	-	(214,497)

순장부금액:

기초금액	262,617	529,701	2,524,533	57,817	3,374,668

분기말금액	269,205	1,832,023	2,524,533	62,213	4,687,974

(*1) 당사는 시설이용권에 대해 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다.(*2) 당분기 무형자산 취득액에는 퇴직급여 17,045천원이 포함되어 있습니다.(*3) 산업재산권 기타증감액은 선급금에서 대체된 금액이며, 기타무형자산 기타증감액은 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	시설이용권(*)	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	724,801	4,785,902	2,112,839	104,709	7,728,251

취득금액	1,749	40,500	-	5,960	48,209

기타증감	22,357	-	511,000	-	533,357

기말금액	748,907	4,826,402	2,623,839	110,669	8,309,817

상각누계액:

기초금액	(400,766)	(3,858,796)	-	(37,409)	(4,296,971)

무형자산상각비	(85,524)	(173,909)	-	(15,443)	(274,876)

기말금액	(486,290)	(4,032,705)	-	(52,852)	(4,571,847)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	(99,306)	-	(99,306)

기말금액	-	-	(99,306)	-	(99,306)

정부보조금:

기초금액	-	(329,994)	-	-	(329,994)

무형자산상각비	-	65,998	-	-	65,998

기말금액	-	(263,996)	-	-	(263,996)

순장부금액:

기초금액	324,035	597,112	2,013,533	67,300	3,001,980

기말금액	262,617	529,701	2,524,533	57,817	3,374,668

(*) 당사는 시설이용권에 대해 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다.

(2) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

연구비	3,930,993	2,811,887

시험연구비	585,191	925,594

합 계	4,516,184	3,737,481

14. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물(*)	합 계

취득원가:

기초금액	802,393	662,301	1,464,694

분기말금액	802,393	662,301	1,464,694

감가상각누계액:

기초금액	-	(99,953)	(99,953)

감가상각비	-	(12,418)	(12,418)

분기말금액	-	(112,371)	(112,371)

순장부금액:

기초금액	802,393	562,348	1,364,741

분기말금액	802,393	549,930	1,352,323

(*) 상기 건물과 관련하여 전세권 104,500천원이 설정되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물(*)	합 계

취득원가:

기초금액	802,393	662,301	1,464,694

기말금액	802,393	662,301	1,464,694

감가상각누계액:

기초금액	-	(83,395)	(83,395)

감가상각비	-	(16,558)	(16,558)

기말금액	-	(99,953)	(99,953)

순장부금액:

기초금액	802,393	578,906	1,381,299

기말금액	802,393	562,348	1,364,741

(*) 상기 건물과 관련하여 전세권 50,000천원이 설정되어 있습니다 .

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익항목으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

임대수익	45,132	64,970

운영비용	20,041	25,890

15. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 차입부채와 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공처	여신금액	채권최고액(*2)

토지, 건물	한국산업은행(*1)	19,140,000	52,493,508

토지	농협은행	6,800,000	8,160,000

매도가능금융자산	삼성증권	5,000,000	5,000,000

(*1) 당사는 상기 차입부채와 관련하여 추가적으로 보험금수령권을 담보로 제공하고있습니다. (*2) 해당 채권최고액은 최초 담보 설정시의 금액 입니다.16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	9,167,725	-	6,292,640	-

미지급금	309,461	-	3,287,887	-

미지급비용	3,128,833	-	1,788,614	-

예수보증금	10,000	80,116	10,000	109,500

합 계	12,616,019	80,116	11,379,141	109,500

17. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기차입부채	51,288,205	-	51,288,205	45,268,212	-	45,268,212

장기차입부채	4,776,660	14,200,813	18,977,473	4,360,025	17,283,308	21,643,333

합 계	56,064,865	14,200,813	70,265,678	49,628,237	17,283,308	66,911,545

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금 등	3.15~3.53%	18,400,000	18,400,000

중소기업은행	4.114~4.425%	3,800,000	3,800,000

하나은행	3.312~3.729%	6,300,000	8,000,000

농협은행	3.66~4.02%	3,000,000	3,500,000

신한은행	3.29~3.36%	1,000,000	2,000,000

한국수출입은행	2.77%	7,700,000	8,000,000

국민은행	4.89%	500,000	-

우리은행	3.97%	1,000,000	-

수협은행	4.90%	2,000,000	-

삼성증권	3.50%	5,000,000	-

하나은행 등	수입신용장 인수	LIBOR+1.3%외	2,588,205	1,568,212

합 계	51,288,205	45,268,212

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	시설대출	3.18% ~ 4.1%	4,740,000	6,510,000

우리은행	운영자금대출	3.65%	2,666,640	3,000,000

국민은행	운영자금대출	3.74%	1,583,333	2,333,333

광주은행	운영자금대출	3.86%	2,687,500	3,000,000

농협은행	시설대출	3.00%	6,800,000	6,800,000

신한은행	시설대출	3.49%	500,000	-

소 계	18,977,473	21,643,333

차감: 유동성장기차입부채	(4,776,660)	(4,360,025)

차 감 계	14,200,813	17,283,308

(4) 당분기말 현재 장기차입부채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2016.10.01~2017.09.30	4,776,660

2017.10.01~2018.09.30	4,122,863

2018.10.01~2019.09.30	2,759,530

2019.10.01~2020.09.30	2,075,610

2020.10.01 이후	5,242,810

합계	18,977,473

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증부채	-	16,975

19. 기타유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	309,142	597,045

예수금	356,443	425,131

반품충당부채	703,782	629,594

합 계	1,369,367	1,651,770

(2) 당사는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 반품경험률 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하였습니다. 당분기와 전기 중 반품충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	629,594	-

설정	74,188	629,594

환입	-	-

기말금액	703,782	629,594

20. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(*)	전분기

급여	10,853,102	11,420,546

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	550,967	751,275

합 계	11,404,069	12,171,821

(*) 당분기 급여 및 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용에는 개발비로 대체된 금액이각각 300,666천원과 17,045천원 포함되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,131,736	4,766,961

사외적립자산의 공정가치	(122,584)	(122,584)

확정급여부채	5,009,152	4,644,377

21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000 주	40,000,000 주

발행주식수	17,425,133 주	17,425,133 주

주당금액	500 원	500 원

자본금	8,712,567	8,712,567

주식발행초과금	56,385,448	56,385,448

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	56,385,448	56,385,448

자기주식처분이익	1,024,398	1,024,398

합 계	57,409,846	57,409,846

22. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(4,886,999)	(4,886,999)

주식선택권	1,346,000	1,346,000

합 계	(3,540,999)	(3,540,999)

(2) 당분기와 전기 중 자기주식 및 주식선택권의 변동내역은 없습니다.

23. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	11,795,307	14,693,581

매도가능금융자산평가손실	(396,488)	(396,488)

합 계	11,398,819	14,297,093

(2) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)	283,248	283,248

미처분이익잉여금	20,746,603	20,701,602

합 계	21,029,851	20,984,850

(3) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	20,984,850	18,952,945

기간순이익	45,001	2,414,618

확정급여제도의 재측정요소	-	(382,713)

기말금액	21,029,851	20,984,850

24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	13,339,572	37,697,575	12,679,798	37,335,230

제품매출액	10,444,819	30,309,886	8,048,875	28,013,987

기타매출액	3,280,916	3,280,916	87,774	2,967,398

합 계	27,065,307	71,288,377	20,816,447	68,316,615

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	10,404,686	29,422,977	9,998,524	28,756,760

제품매출원가	7,518,697	19,296,991	6,510,616	17,275,881

합 계	17,923,383	48,719,968	16,509,140	46,032,641

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,016,391	5,648,317	2,111,882	6,513,249

퇴직급여	103,334	305,206	92,515	294,228

복리후생비	352,786	998,048	396,862	1,056,825

여비교통비	245,001	679,721	284,477	885,013

통신비	36,725	104,879	32,036	102,141

수도광열비	265,312	418,856	39,346	233,067

세금과공과	61,050	143,662	31,303	116,895

임차료	45,665	126,642	33,300	97,283

감가상각비	186,655	339,871	110,497	314,496

무형자산상각비	26,141	68,215	21,741	72,923

보험료	63,973	198,055	74,097	263,795

수선비	7,403	15,941	2,571	16,832

접대비	351,840	1,080,475	350,821	1,036,512

광고선전비	65,421	167,827	166,466	697,143

보관비	74,932	240,744	94,405	255,979

연구비	2,558,341	3,930,993	967,927	2,811,887

시험연구비	115,162	585,191	124,579	925,594

운반비	393,311	1,165,486	403,144	1,154,676

지급수수료	1,154,535	3,279,110	961,710	3,416,367

대손상각비	(36,139)	464,933	(11,536)	(107,693)

차량유지비	288,107	880,133	218,038	732,244

도서인쇄비	19,590	42,416	8,496	35,308

소모품비	201,561	443,999	167,456	321,577

교육훈련비	10,993	56,745	45,454	121,706

판촉비	153,142	387,617	149,187	579,329

건물관리비	36,761	88,655	18,313	89,675

사무용품비	65,634	195,345	35,340	123,953

잡급	680	8,882	5,594	15,512

회의비	82,364	211,831	57,074	196,611

잡비	-	66	70	448

합 계	8,946,671	22,277,861	6,993,165	22,373,575

26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	156,847	512,743	181,670	287,072

외화환산이익	51,780	82,228	(59,165)	72,754

수입임대료	14,897	52,336	18,765	56,796

수입장려금	-	-	(16,073)	-

유형자산처분이익	2,325	575,665	-	29,539

잡이익	752	2,744	247	4,236

소 계	226,601	1,225,716	125,444	450,397

기타비용:

외환차손	65,729	309,864	79,827	149,358

외화환산손실	40,099	66,829	(20,718)	28,812

기부금	3,300	9,900	4,300	9,400

잡손실	22,317	96,438	15,688	25,679

소 계	131,445	483,031	79,097	213,249

순기타손익	95,156	742,685	46,347	237,148

27. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

①이자수익	18,781	42,622	47,370	69,447

대여금 및 수취채권	16,079	39,889	47,370	66,917

매도가능금융자산 및 만기보유금융자산	2,702	2,733	-	2,530

②배당금수익	-	45,161	-	27,004

③매도가능금융자산처분이익	-	807,653	-	37,762

④금융보증수익	1,755	5,385	5,784	19,838

소 계	20,536	900,821	53,154	154,051

금융비용:

①이자비용	993,184	1,435,613	446,988	1,033,712

일반차입금 이자	983,053	1,421,021	445,764	1,027,020

유산스 이자	10,131	14,592	1,224	6,692

순금융손익	(972,648)	(534,793)	(393,834)	(879,661)

28. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였 습니다. 당 분기의 법인세비용의 평균유효세율은 90.97 % 입 니다.

29. 주당이익 (1) 기본주당이익① 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	(257,050,353)	45,000,923	(2,587,617,616)	(829,298,950)

가중평균유통보통주식수	17,152,888 주	17,152,888 주	17,152,888 주	17,152,888 주

기본주당순이익	(15)	3	(151)	(48)

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	17,425,133	17,425,133	17,425,133	17,425,133

자기주식 보유효과	(272,245)	(272,245)	(272,245)	(272,245)

가중평균유통보통주식수	17,152,888	17,152,888	17,152,888	17,152,888

(3) 희석주당이익당분기말 현재 200,000주의 주식매수선택권은 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 이로 인해 당사의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(4) 반희석성 잠재적 보통주 당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	잠재적 보통주(행사가능주식수)	청구가능기간

주식매수선택권	200,000 주	2014.03.23 ~ 2019.03.22

30. 비 용 의 성 격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(4,486,731)	-	(4,486,731)	(1,648,211)	-	(1,648,211)

원재료 저장품 및 상품매입액	41,426,678	-	41,426,678	39,252,561	-	39,252,561

급여	4,003,328	6,804,762	10,808,090	3,936,077	7,744,190	11,680,267

퇴직급여	331,322	412,426	743,748	363,040	388,234	751,274

감가상각비	1,310,426	445,642	1,756,068	1,767,218	370,894	2,138,112

무형자산상각비	86,616	68,215	154,831	4,640	151,260	155,900

지급수수료	1,989,565	352,175	2,341,740	331,286	3,416,367	3,747,653

기타	4,058,764	14,194,641	18,253,405	2,026,031	10,302,630	12,328,661

합 계	48,719,968	22,277,861	70,997,829	46,032,642	22,373,575	68,406,217

(*) 상기 금액에는 개발비로 대체된 금액은 포함되지 않았으며, 판매비와관리비의 연구비로 계상된 금액은 성격별로 세분화 하였습니다.

31. 현금흐름표(1) 당사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.① 영업활동 조정 현금흐름 내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	453,439,070	97,185,354

이자비용	1,435,613,428	1,033,711,528

이자수익	(42,622,734)	(69,446,957)

배당금수익	(45,160,776)	(27,004,257)

금융보증수익	(5,384,748)	(19,838,356)

감가상각비	2,435,207,149	2,125,694,013

투자부동산감가상각비	12,418,101	12,418,101

무형자산상각비	200,552,868	155,899,919

퇴직급여	760,793,335	751,274,298

외화환산손실	66,829,234	28,812,166

대손상각비(환입)	464,933,370	(107,693,429)

재고자산폐기손실	(26,387,565)	25,632,102

반품충당부채 설정액	74,188,022	-

유형자산처분이익	(575,665,050)	(29,539,118)

매도가능금융자산처분이익	(807,652,288)	(37,761,600)

외화환산이익	(82,228,318)	(72,754,578)

합계	4,318,873,098	3,866,589,186

② 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	583,515,504	1,504,181,395

미수금의 감소(증가)	131,438,232	(242,613,892)

선급금의 감소(증가)	545,421,054	(1,247,690,849)

선급비용의 감소(증가)	60,241,427	33,345,863

재고자산의 감소(증가)	(4,460,342,956)	(1,673,843,377)

장기선급비용의 감소(증가)	(28,084,650)	(35,203,120)

매입채무의 증가(감소)	2,910,410,528	(1,082,427,486)

미지급금의 증가(감소)	(6,210,426,020)	-

미지급비용의 증가(감소)	1,051,182,470	(607,681,892)

선수금의 증가(감소)	62,097,595	(227,493,033)

예수금의 증가(감소)	(68,688,324)	190,949,023

예수보증금의 증가(감소)	(29,384,400)	-

퇴직금의 지급	(413,063,013)	(687,259,908)

사외적립자산의 감소(증가)	-	7,181,100

합계	615,362,166	(4,068,556,176)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

매도가능증권평가이익	(3,034,900,000)	14,249,067,020

장기차입금 유동성 대체	3,582,494,997	3,832,526,661

32. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

종속기업	㈜씨티씨그린

PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA

CTCBIO AMERICA

관계기업	㈜애니인포넷

CTCBIO DE MEXICO

CTC BIO BEIJING Co.,Ltd

㈜스타티움

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	㈜씨티씨그린	임대료수입	6,750	6,750

건강기능식품판매	12,378	10,964

CTCBIO AMERICA	건강기능식품 판매	101,165	196,130

기타	CTCBIO VINA(*)	배당금수익	42,632	24,157

금융보증수익	5,385	19,838

동물용의약품 판매	517,946	786,313

합 계	686,256	1,044,152

(*) CTCBIO VINA에 대한 전분기 금액은 특수관계자에서 제외되기 전 금액입니다.

② 매입 등

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	CTCBIO AMERICA	원재료 및 상품 매입 등	1,465,326	893,221

판매촉진비	-	27,401

지급수수료	-	126,991

기타	CTCBIO VINA(*)	원재료 및 상품 매입 등	90,139	103,686

합 계	1,555,465	1,151,299

(*) CTCBIO VINA에 대한 전분기 금액은 특수관계자에서 제외되기 전 금액입니다.

③ 기타거래

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	CTC BIO BEIJING Co.Ltd.	자본금 출자등	64,977	26,812

CTCBIO DE MEXICO	자본금 출자	-	4,647

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	예수보증금

종속기업	CTCBIO AMERICA	59,200	-	50,567	-

㈜씨티씨그린	-	825	-	10,000

합 계	59,200	825	50,567	10,000

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	예수보증금

종속기업	CTCBIO AMERICA	95,858	-	138,413	-

㈜씨티씨그린	28,106	825	-	10,000

합 계	123,964	825	138,413	10,000

(4) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여(*)	1,661,946	1,952,841

(*) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금,상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(예: 의료급여 등) 등을 포함하고 있으며, 당사는 임원에 대해서 퇴직금을 지급하지 아니합니다.(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

특수관계 구분	제공받은 자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내 역	여신금액 등	여신금융기관

종속기업	㈜씨티씨그린	USD 14,190,000	수입신용장 개설	USD 5,796,680	하나은행 등

USD 399,600	파생상품 보증금 지급보증	USD 4,000,000

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

특수관계 구분	제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

대주주 및 임원	조호연우성섭성기홍(대표이사)	43,487,500	단기차입부채	28,800,000	한국산업은행 등

장기차입부채	9,487,500

USD 5,550,000	단기차입부채	2,588,205	하나은행 등

매입채무	3,023,271

32,474,000	지급보증	1,521,917	서울보증보험

합 계	75,961,500	45,420,893	-

USD 5,550,000

33. 금융상품 및 금융위험 관리(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	당기손익인식금융자산	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	-	298,615	-	-	-

단기금융상품	-	-	2,025,000	-	-

매출채권및기타채권	-	-	30,917,798	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	127,970

비유동자산:

장기금융상품	-	-	1,125,864	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	1,615,474	-	-

파생상품자산	540,050	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	18,671,802	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	74,830

합 계	540,050	298,615	35,684,136	18,671,802	202,800

② 전기말

(단위: 천원)

계정과목	당기손익인식금융자산	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	-	996,574	-	-	-

단기금융상품	-	-	2,045,589	-	-

매출채권및기타채권	-	-	33,026,585	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	960

비유동자산:

장기금융상품	-	-	825,511	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	1,300,769	-	-

파생상품자산	540,050	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	25,592,203	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	202,080

합 계	540,050	996,574	37,198,454	25,592,203	203,040

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

유동성:

매입채무및기타채무	12,616,019	11,379,141

단기차입부채	56,064,865	49,628,237

기타금융부채	-	16,975

비유동성:

장기매입채무및기타채무	80,116	109,500

장기차입부채	14,200,813	17,283,308

합 계	82,961,813	78,417,161

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 금융수익 가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산 및 대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	금융보증부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

당기손익:

이자수익	42,591	32	-	-	-	42,623

배당금수익	-	-	45,161	-	-	45,161

매도가능금융자산처분이익	-	-	807,652	-	-	807,652

금융보증수익	-	-	-	5,385	-	5,385

외환차익	246,805	-	-	-	265,938	512,743

외화환산이익	744	-	-	-	81,485	82,228

합 계	290,139	32	852,813	5,385	347,423	1,495,792

(*) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 제거 전 금액입니다. 나. 전분기

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산 및 대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	관계기업투자주식	금융보증부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

당기손익:

이자수익	44,384	25,063	-	-	-	-	69,447

배당금수익	-	-	2,847	24,157	-	-	27,004

매도가능금융자산처분이익	-	-	37,762	-	-	-	37,762

금융보증수익	-	-	-	-	19,838	-	19,838

외환차익	129,657	-	-	-	-	356,845	486,502

외화환산이익	68,124	-	-	-	-	4,630	72,754

소 계	242,165	25,063	40,609	24,157	19,838	351,832

기타포괄손익(*):

매도가능금융자산평가이익	-	-	14,249,067	-	-	-	14,249,067

합 계	242,165	25,063	14,289,676	24,157	19,838	14,600,899

(*) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 제거 전 금액입니다.

② 금융비용가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산 및 대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

당기손익:

이자비용	-	-	1,435,613	1,435,613

외환차손	84,172	-	225,692	309,864

외화환산손실	58,336	-	8,494	66,829

대손상각비	464,933	-	-	464,933

소 계	607,441	-	1,669,799	2,277,240

기타포괄손익(*):	-

매도가능금융자산평가손실	-	(2,898,275)	-	(2,898,275)

합 계	607,441	(2,898,275)	1,669,799	(621,035)

나. 전분기

(단위: 천원)

구분	현금및현금성자산 및 대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각 후 원가로 측정하는 금융부채	합계

당기손익:	-

이자비용	-	-	1,033,712	1,033,712

외환차손	33,932	-	115,430	149,362

외화환산손실	11	-	28,801	28,812

소계	33,943	-	1,177,943	1,211,886

기타포괄손익(*):

매도가능금융자산평가이익	-	11,114,272	-	11,114,272

합계	33,943	11,114,272	1,177,943	12,326,158

(*) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 제거 전 금액입니다.(4) 금융위험 관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(5) 공정가치

① 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	17,157,952	17,157,952	23,873,689	23,873,689

파생상품자산	540,050	540,050	540,050	540,050

소 계	17,698,002	17,698,002	24,413,739	24,413,739

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	298,615	298,615	996,574	996,574

단기금융상품	127,970	127,970	2,045,589	2,045,589

매출채권및기타채권	2,025,000	2,025,000	33,026,585	33,026,585

만기보유금융자산	1,513,849	1,513,849	960	960

장기금융상품	30,917,798	30,917,798	825,511	825,511

장기매출채권및기타채권	74,830	74,830	1,300,769	1,300,769

매도가능금융자산	1,125,864	1,125,864	1,718,514	1,718,514

비유동만기보유금융자산	1,615,474	1,615,474	202,080	202,080

소 계	37,699,400	37,699,400	40,116,582	40,116,582

합 계	55,397,402	55,397,402	64,530,321	64,530,321

금융부채:

금융보증부채

금융보증부채	-	-	16,975	16,975

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	12,616,019	12,616,019	11,379,141	11,379,141

단기차입부채	51,288,205	51,288,205	45,268,212	45,268,212

유동성장기차입부채	4,776,660	4,776,660	4,360,025	4,360,025

장기매입채무및기타채무	80,116	80,116	109,500	109,500

장기차입부채	14,200,813	14,200,813	17,283,308	17,283,308

소 계	82,961,813	82,961,813	78,400,186	78,400,186

합 계	82,961,813	82,961,813	78,417,161	78,417,161

상기 금융자산ㆍ부채 중 상각후원가로 측정된 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

매도가능금융자산	17,157,952	-	1,513,849	18,671,802

파생상품자산	-	-	540,050	540,050

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

매도가능금융자산	20,195,048	-	1,676,552	21,871,600

파생상품자산	-	-	540,050	540,050

34. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관	차입용도	단위	한도	실행금액

국민은행	운영자금	KRW	4,283,333	2,083,333

수입신용장 인수	USD	800,000	-

우리은행	운영자금	KRW	3,666,640	3,666,640

농협은행	운영자금	KRW	5,000,000	3,000,000

시설자금	KRW	6,800,000	6,800,000

수입신용장 인수	USD	2,000,000	966,325

신한은행	운영자금	KRW	2,000,000	1,000,000

시설자금	KRW	500,000	500,000

하나은행	운영자금	KRW	8,000,000	6,300,000

수입신용장 인수	USD	2,500,000	1,488,575

수협중앙회	운영자금	KRW	2,000,000	2,000,000

중소기업은행	운영자금	KRW	3,800,000	3,800,000

한국산업은행	운영자금	KRW	18,400,000	18,400,000

시설자금	KRW	4,740,000	4,740,000

한국수출입은행	운영자금	KRW	7,700,000	7,700,000

광주은행	운영자금	KRW	2,687,500	2,687,500

삼성증권	운영자금	KRW	5,000,000	5,000,000

합 계	KRW	74,577,473	67,677,473

USD	5,300,000	2,454,900.00

(2) 타인에게 제공받은 지급보증 당사는 당분기말 현재 서울보증보험로부터 계약이행보증 등과 관련하여 1,587,101 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	제소내용	소송가액	진행상황

당사	진양제약㈜	물품대금 지급 청구	1,516,097	1심 진행 중

진양제약㈜	당사	손해배상청구 (물품대금 지급 청구에 대한 반소)	4,291,315	1심 진행 중

당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로, 당사는 상기 소송사건으로 인한 현재 의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채를 인식하지 않았습니다.