씨티씨바이오 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 26(당) 기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지
제 25(전) 기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
주식회사 씨티씨바이오 및 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 연결회사의 개요주식회사 씨티씨바이오(이하 "지배기업")는 1996년 1월 1일 동물의약품, 단미보조사료를 판매할 목적으로 설립되었으며, 서울특별시 송파구 중대로 296에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 경기도 화성시 및 안산시 등에 연구 및 제조시설을 두고 동물의약품 제조업과 인체의약품 제조업을 영위하고 있으며, 2004년 9월에는 의약품 우수품질관리기업체(KGMP) 승인을 받았습니다. 한편, 지배기업은 2002년 2월 21일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.2021년 6월 30일 로 종료되는 보고기간에 대한 요약반기 연결재무제표는 지배기업, 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사") 및 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 동물의약품 제조업, 인체의약품 제조업 및 판매업 등을주요 사업목적으로 영위하고 있습니다.

당반기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

조호연	1,325,362	5.85%

한국투자글로벌제약산업육성 사모투자전문	842,696	3.72%

우성섭	711,326	3.14%

성기홍	710,479	3.13%

주식회사 더브릿지	651,359	2.87%

화일약품(주)	488,519	2.15%

(주)케이엠티랩	488,519	2.15%

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	421,348	1.86%

김영인	316,816	1.40%

한국투자 미래성장 벤처펀드 제22호	217,300	0.96%

(주)우리은행(미래에셋자산운용)	200,000	0.88%

전홍열	200,000	0.88%

기타	16,100,599	71.01%

합 계	22,674,323	100.00%

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결회사에 포함된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)

당반기말	전기말

(주)씨티씨그린	대한민국	건초 판매	100.00	100.00

PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIO INDONESIA	인도네시아	동물용의약품 판매	60.00	60.00

(주)씨티씨사이언스(*1)	대한민국	인체의약품	45.00	45.00

(주)씨티씨백(*2)	대한민국	동물용의약품 판매	85.71	85.71

(주)비앤케이사이언스	대한민국	인체의약품	100.00	-

(*1) 지분이 50%를 초과하지 않으나 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 포함하였습니다.
(*2) 보통주 지분율 기준으로 지분율을 기재하였습니다.

(3) 당반기 중 연결회사는 (주)비앤케이사이언스를 설립하였으며, (주)비앤케이사이언스는 신규로 연결범위에 포함되었습니다.

(4) 당반기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	(주)씨티씨그린	PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIOINDONESIA	(주)씨티씨사이언스	(주)씨티씨백	(주)비앤케이사이언스

자산	11,767,282	-	1,712,909	27,970,145	320,490

부채	8,184,752	-	6,181,125	16,325,058	27,272

자본	3,582,530	-	(4,468,215)	11,645,087	293,219

매출	12,305,667	-	948,514	4,097,280	29,700

당기순손익	(407,325)	-	(889,201)	(1,061,681)	(6,781)

총포괄손익	(407,325)	-	(889,201)	(1,061,681)	(6,781)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	(주)씨티씨그린	PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIOINDONESIA	(주)씨티씨사이언스	(주)씨티씨백

자산	10,085,052	-	159,708	29,960,236

부채	6,095,197	-	3,738,722	17,253,468

자본	3,989,854	-	(3,579,014)	12,706,767

매출	28,359,427	-	802,066	3,868,638

당기순손익	(46,418)	-	(3,120,235)	(10,350,072)

총포괄손익	(45,290)	-	(3,254,444)	(10,465,575)

(5) 당반기와 전기 중 연결회사의 비지배주주지분과 관련된 종속기업의 정보는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIOINDONESIA	(주)씨티씨사이언스	(주)씨티씨백(*)

비지배지분율	40.00%	55.00%	14.29%

총자산	-	1,712,909	27,970,145

총부채	-	6,181,125	16,325,058

순자산	-	(4,468,215)	11,645,087

비지배지분의 장부금액(조정전)	-	(2,457,518)	1,664,562

비지배주주지분부채 전환액(*1)	-	-	(1,664,562)

비지배지분의 장부금액(조정후)	-	(2,457,518)	-

기간순손실	-	(889,201)	(1,061,681)

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	-	(889,201)	(1,061,681)

비지배지분에 배분된 기간순손실	-	(489,061)	(151,758)

비지배지분에 배부된 총 포괄손익	-	(489,061)	(151,758)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIOINDONESIA	(주)씨티씨사이언스	(주)씨티씨백

비지배지분율	40.00%	55.00%	14.29%

총자산	-	159,708	29,960,236

총부채	-	3,738,722	17,253,468

순자산	-	(3,579,014)	12,706,767

비지배지분의 장부금액(조정전)	-	(1,968,458)	1,816,320

비지배주주지분부채 전환액(*1)	-	-	(1,816,320)

비지배지분의 장부금액(조정후)	-	(1,968,458)	-

기간순손실	-	(3,120,235)	(10,350,072)

기타포괄손익	-	(134,209)	(115,503)

총포괄손익	-	(3,254,444)	(10,465,575)

비지배지분에 배분된 기간순손실	-	(1,716,129)	(1,694,559)

비지배지분에 배부된 총 포괄손익	-	(1,789,944)	(1,718,775)

(*1) 2019년 중 지배회사는 (주)씨티씨백 보통주 61,700주를 매각하고 2020년 중 다시 보통주13,100주를 인수하여 당반기말 현재 지분율은 85.71%입니다. 그러나 (주)씨티씨백 보통주 매수자는 (주)씨티씨백이 2023년말까지 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장하지 못할 경우 매수가액에 일정율을 가산한 가액에 지배회사에 보통주를 재매각할 수 있는 권리가 존재하는 바, 요약반기 연결재무제표상 (주)씨티씨백의 비지배주주지분 해당금액을 비지배주주지분부채로 전환하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결회사의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차 연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약 반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

② 공정가치 측정

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

하기에 기재된 사항을 제외하고 요약 반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 연결회 사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회 사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약', 제1116호 '리스’개정 - 대체 지표 이자율 확정 개정 기준서에서는 시장 전반의 이자율지표 개혁에 따라 다음과 같이 발생가능한 회계처리를 명확히 하였습니다.- 상각후원가로 측정하는 금융상품 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 인식하지 않도록 하였습니다. - 이자율지표 예외규정 적용을 종료하면서 관련 위험회피관계 문서를 수정하더라도 특정 요건 충족 시 위험회피회계 유지하도록 하였습니다.- 이자율지표 개혁이 금융상품 및 위험관리전략에 미치는 영향을 재무제표 이용자가이해할 수 있도록 공시사항을 추가하였습니다. - 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용하도록 하여 재무제표 작성자 부담을 완화하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약 반기연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

( 3) 제정ㆍ 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회 사 가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계 참조

개정 기준서에서는 사업결합 시 취득 자산과 인수 부채를 인식하기 위한 조건 중 하나로 개념체계 상 자산과 부채 정의를 충족할 것을 요구하고 있으며, 동 조건에서 참조하는 개념체계를 전면 개정된 재무보고를 위한 개념체계로 대체하였습니다.

개정 기준서에서는 인식원칙의 예외사항을 추가하여, 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해 해당 기준서를 적용할 수있도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회 사 는 상 기 개 정기준서의 적용이 요약 반기 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 개정기준서에서는 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회 사 는 상 기 개 정기준서의 적용이 요약 반기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서에서는 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회 사 는 상 기 개 정기준서의 적용이 요약 반기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류

개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회 사 는 상 기 개 정기준서의 적용이 요약 반기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

개정 기준서에서는 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산 ㆍ부 채 측정)의 적용범위에 자산 ㆍ 부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

개정 기준서에서는 차입자와 대여자간에 지급하거나 받은 수수료(차입자와 대여자가서로를 대신하여 지급하거나 받은 수수료 포함)만 새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용사례

개정 기준서에서는 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제하였습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 개정

개정 기준서에서는 생물자산 등의 공정가치 측정시, 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 공정가치 측정 원칙과 일관되게 해당 자산에 대한 세금 관련 현금흐름도 측정 시 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회 사 는 상 기 개 정기준서의 적용이 요약 반기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 적용 연장

개정기준서에서는 실무적 간편법 적용 대상 리스료 감면을 2021년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우에서 2022년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우로 1년 연장하였습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회 사 는 상 기 개 정기준서의 적용이 요약 반기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업부문

(1) 당반기말 현재 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 제품

동물 및 인체의약품 판매	CTCZYME, 졸피뎀 등

건초판매	티모시

건강기능식품 판매	히게이아혼합유산균 등

① 당반기와 전반기 중 보고부문의 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	영업손익	당기순손익	매출액	영업손익	당기순손익

동물 및 인체의약품 판매	53,230,372	(785,829)	(749,286)	49,863,341	(2,800,742)	(20,239,023)

건초판매	12,305,667	(194,604)	(407,325)	13,799,882	242,533	81,993

보고부문 합계	65,536,039	(980,433)	(1,156,611)	63,663,223	(2,558,209)	(20,157,030)

연결조정	(1,267,867)	(57,569)	(1,507,681)	(4,805)	-	1,411,455

요약 반기 연결재무제표 금액	64,268,172	(1,038,002)	(2,664,292)	63,658,418	(2,558,209)	(18,745,575)

② 당반기말과 전기말 현재 보고부문의 자산, 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

동물 및 인체의약품 판매	188,932,691	86,920,018	102,012,673	193,111,177	100,620,433	92,490,744

건초판매	11,767,282	8,184,752	3,582,530	10,085,052	6,095,197	3,989,855

보고부문 합계	200,699,973	95,104,770	105,595,203	203,196,229	106,715,630	96,480,599

연결조정	(25,020,366)	(1,231,069)	(23,789,297)	(26,024,179)	(3,890,804)	(22,133,375)

요약 반기 연 결재무제표 금액	175,679,607	93,873,701	81,805,906	177,172,050	102,824,826	74,347,224

(2) 지역별 정보① 당반기와 전반기 중 지역별 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	영업손익	당기순손익	매출액	영업손익	당기순손익

국내	65,536,039	(980,434)	(1,156,610)	63,663,223	(2,558,209)	(20,157,030)

해외	-	-	-	-	-	-

보고부문 합계	65,536,039	(980,434)	(1,156,610)	63,663,223	(2,558,209)	(20,157,030)

연결조정	(1,267,867)	(57,569)	(1,507,681)	(4,805)	-	1,411,455

요약 반기 연결재무제표 금액	64,268,172	(1,038,003)	(2,664,291)	63,658,418	(2,558,209)	(18,745,575)

② 당반기말과 전기말 현재 지역별 자산, 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

국내	200,699,972	95,104,770	105,595,202	203,285,229	106,715,630	96,569,599

해외	-	-	-	-	-	-

보고부문 합계	200,699,972	95,104,770	105,595,202	203,285,229	106,715,630	96,569,599

연결조정	(25,020,366)	(1,231,069)	(23,789,297)	(26,024,179)	(3,890,804)	(22,133,375)

요약 반기 연 결재무제표 금액	175,679,606	93,873,701	81,805,905	177,261,050	102,824,826	74,436,224

(3) 주요 고객에 대한 정보 당 반기와 전반기 중 연결회사의 매출액 대비하여 10% 이상의 매출인 거래처 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액 대비 10% 이상 거래처수	1개 거래처	1개 거래처

매출액 대비 10% 이상 거래처 매출액	11,074,625	12,613,046

5 . 현금및현금성자산 당 반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	35,279	36,967

요구불예금	13,656,699	12,136,757

합 계	13,691,978	12,173,724

6. 매출채권및기타채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

[유동성]

매출채권	27,541,580	30,049,434

(손실충당금)	(150,460)	(1,107,717)

미수금	256,415	110,327

미수수익	1,311	4,553

소 계	27,648,846	29,056,597

[비유동성]

장기보증금	493,535	592,235

장기미수수익	986	986

소 계	494,521	593,221

합 계	28,143,367	29,649,818

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

기초금액	1,107,717	-	1,107,717	1,882,184	84,757	1,966,941

손상차손 인식(환입)	(775,806)	-	(775,806)	110,391	-	110,391

대체	-	-	-	84,757	(84,757)	-

제각	(181,451)	-	(181,451)	(969,615)	-	(969,615)

기말금액	150,460	-	150,460	1,107,717	-	1,107,717

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

5개월 이하	5~7개월	7~9개월	9~12개월	12개월 초과	합 계

총장부금액	27,354,457	105,992	-	-	81,131	27,541,580

기대손실률	0.25%	0.49%	-	-	100.00%

손실충당금	(68,813)	(516)	-	-	(81,131)	(150,460)

순장부금액	27,285,644	105,476	-	-	-	27,391,120

당반기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 27,541 백만원입니다. ②전기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

5개월 이하	5-7개월	7-9개월	9-12개월	12개월 초과	합 계

총장부금액	29,127,205	52,189	-	-	870,040	30,049,434

기대손실률	0.79%	15.09%	-	-	100.00%

손실충당금	(229,803)	(7,874)	-	-	(870,040)	(1,107,717)

순장부금액	28,897,402	44,315	-	-	-	28,941,717

전기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 30,0 49 백만원입니다. (4) 당반기와 전반기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비:

대손상각비(손 실충 당금 환입)	(775,806)	77,006

(5) 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

7. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	10,225,838	(188,064)	10,037,774	11,954,706	(175,846)	11,778,860

제 품	6,661,090	(766,875)	5,894,215	6,182,492	(601,020)	5,581,472

반제품	2,833,359	(1,423,472)	1,409,887	2,281,866	(1,211,128)	1,070,738

재공품	956,076	(10,372)	945,704	570,897	(4,323)	566,574

원재료	5,740,189	(240,883)	5,499,306	5,948,518	(308,038)	5,640,480

저장품	1,315,845	(143,583)	1,172,262	1,174,128	(105,669)	1,068,459

미착품	5,945,595	-	5,945,595	4,439,991	-	4,439,991

합 계	33,677,992	(2,773,249)	30,904,743	32,552,598	(2,406,024)	30,146,574

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

비용으로 인식한 재고자산	48,535,074	50,746,378

재고자산평가손실	367,225	197,473

합 계	48,902,299	50,943,851

8. 기타포괄-공정가치측정금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

지분율	주식수	취득원가	미실현보유손익	공정가치	장부금액	장부금액

시장성 있는 유가증권:

(주)인트론바이오테크놀러지	0.12%	40,000주	41,538	946,462	988,000	988,000	4,260,911

(주)스템랩	0.29%	15,000주	99,900	(4,200)	95,700	95,700	175,380

소 계	141,438	942,262	1,083,700	1,083,700	4,436,291

시장성 없는 유가증권:

(주)인터펫코리아(*1)	14.33%	47,300주	336,500	490,399	826,899	826,899	826,898

(주)코드바이오(*3)	11.47%	1,666,666주	500,000	(500,000)	-	-	-

CTCBIO VINA Co., Ltd.(*1)	13.90%	1,668,200주	575,114	1,202,712	1,777,826	1,777,826	1,495,896

(주)씨티씨글로벌(*1)	19.55%	43,000주	1,075,000	(300,011)	774,989	774,989	774,989

(주)씨티씨바이오애니멀헬스(*1)	15.00%	78,060주	390,300	62,292	452,592	452,592	452,592

CT-CTC(*3)	19.80%	20,000주	66,520	(66,520)	-	-	-

주식회사 카브 (KCAV)	10.64%	60,545주	736,581	(535,239)	201,342	201,342	201,342

(주)케이엔씨바이오(*3)	4.50%	123주	49,000	(49,000)	-	-	-

(주) 제이비바이오텍 농업회사법인 (*3)	10.77%	160,000주	400,000	(400,000)	-	-	-

(주)에이스인티그레이션(*2)	1.89%	2,704주	27,040	-	27,040	27,040	27,040

한국동물약품공업협동조합(*2)	3.00%	74주	7,000	400	7,400	7,400	7,400

동물약품협회(*2)	-	1주	3,000	-	3,000	3,000	3,000

한국양계농협(*2)	-	6,000주	30,000	-	30,000	30,000	30,000

친환경축산환경기금(*2)	-	-	10,000	-	10,000	10,000	10,000

경북대구낙농농협(*2)	-	12,000	60,000	-	60,000	60,000	60,000

소 계	4,266,055	(94,967)	4,171,088	4,171,088	3,889,157

합 계	4,407,493	847,295	5,254,788	5,254,788	8,325,448

(*1) 시장성 없는 지분상품인 (주)인터펫코리아, CTCBIO VINA Co., Ltd., (주)씨티씨바이오애니멀헬스 및 (주)씨티씨글로벌에 대하여 현금흐름할인모형(DCF법)에 의하여 산정된주당 평가금액을 기준으로 공정가치를 적용하였습니다.
(*2) 당반기말 현재 상기 시장성 없는 지분증권은 활성거래시장이 없으며, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.
(*3) (주)코드바이오, CT-CTC, (주)케이엔씨바이오 및 (주)제이비바이오텍 농업회사법인 은 시장성 없는 지분증권으로 회수가능성이 없는 것으로 보아 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 기타포괄-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	8,325,448	7,649,857

취득금액	-	200,000

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익(세전)	65,612	523,691

처분금액	(3,136,272)	-

기타증감	-	(48,100)

기말금액	5,254,788	8,325,448

(3) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 처분기타포괄손익-공정가치측정지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,037,463	-	707,572	-

선급비용	1,017,688	39,425	258,235	39,528

합 계	2,055,151	39,425	965,807	39,528

10. 유형자산 및 매각예정비유동자산 (1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	사용권 자 산(*3)	기타유형자산(*1)	건설중인자산 (*2)	합 계

취득원가:

기초금액	14,866,936	47,508,417	1,614,605	37,086,029	241,169	2,745,983	6,981,147	3,610,150	114,654,436

취득금액	-	-	-	34,000	-	-	50,651	385,515	470,166

처분금액	-	-	-	(126,206)	-	(700,346)	(68,500)	-	(895,052)

기타증감	-	-	-	135,100	-	1,734,014	147,985	(283,085)	1,734,014

기말금액	14,866,936	47,508,417	1,614,605	37,128,923	241,169	3,779,651	7,111,283	3,712,580	115,963,564

감가상각누계액:

기초금액	-	(9,414,087)	(305,953)	(17,980,998)	(206,842)	(1,145,068)	(4,855,305)	-	(33,908,253)

감가상각비	-	(697,972)	(23,495)	(1,020,044)	(3,837)	(539,079)	(476,740)	-	(2,761,167)

처분금액	-	-	-	126,200	-	602,474	68,500	-	797,174

기말금액	-	(10,112,059)	(329,448)	(18,874,842)	(210,679)	(1,081,673)	(5,263,545)	-	(35,872,246)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	(190,089)	-	-	(9,606)	(241,563)	(441,258)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	(190,089)	-	-	(9,606)	(241,563)	(441,258)

순장부금액:

기초금액	14,866,936	38,094,330	1,308,652	18,914,942	34,327	1,600,915	2,116,236	3,368,587	80,304,925

기말금액	14,866,936	37,396,358	1,285,157	18,063,992	30,490	2,697,978	1,838,132	3,471,017	79,650,060

(*1) 기타유형자산은 공구와기구 , 비품, 시설장치를 포함하고 있습니다.
(*2) 당반기말 현재 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 없 습니다.
(*3) 당반기 중 사용권 자산 의 기타증감액 1,734,014천원은 리 스부채의 증가로 인한 리스자산의 증가금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	사용권 자산(*3)	기타유형자산(*1)	건설중인자산 (*2)	합 계

취득원가:

기초금액	14,866,936	47,508,417	1,614,605	36,860,124	202,807	2,362,764	5,919,535	3,383,848	112,719,036

취득금액	-	-	-	36,580	12,862	-	298,656	1,602,790	1,950,888

처분금액	-	-	-	(147,675)	-	(1,250,282)	(251,032)	-	(1,648,989)

기타증감	-	-	-	337,000	25,500	1,633,501	1,013,988	(1,376,488)	1,633,501

기말금액	14,866,936	47,508,417	1,614,605	37,086,029	241,169	2,745,983	6,981,147	3,610,150	114,654,436

감가상각누계액:

기초금액	-	(8,017,612)	(258,962)	(16,122,033)	(202,794)	(1,104,646)	(4,504,452)	-	(30,210,499)

감가상각비	-	(1,396,475)	(46,991)	(2,006,608)	(4,048)	(1,110,030)	(601,866)	-	(5,166,018)

처분금액	-	-	-	147,643	-	1,069,608	251,013	-	1,468,264

기말금액	-	(9,414,087)	(305,953)	(17,980,998)	(206,842)	(1,145,068)	(4,855,305)	-	(33,908,253)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	(190,089)	-	-	(9,606)	-	(199,695)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	(241,563)	(241,563)

기말금액	-	-	-	(190,089)	-	-	(9,606)	(241,563)	(441,258)

순장부금액:

기초금액	14,866,936	39,490,805	1,355,643	20,548,002	13	1,258,118	1,405,477	3,383,848	82,308,842

기말금액	14,866,936	38,094,330	1,308,652	18,914,942	34,327	1,600,915	2,116,236	3,368,587	80,304,925

(*1) 기타유형자산은 공구와기구 , 비품, 시설장치를 포함하고 있습니다.
(*2) 전기말 현재 유형자산 취득액 중 미지급된 금액 26,890천원입니다.
(*3) 전기 중 사용권 자 산의 기타증감액 1,633,501천원은 리스부채의 증가로 인한 리스자산의 증가금액입니다.

(2) 리스부채

① 당반기말과 전기말 현재 리스부채 금액을 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성리스부채	870,621	818,575

비유동성리스부채	1,861,564	811,651

합 계	2,732,185	1,630,226

② 당반기와 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	1,630,226	1,278,632

설정액(증가)	1,734,014	1,633,501

처분	(105,330)	(184,239)

감소(지급)	(526,725)	(1,097,668)

기말금액	2,732,185	1,630,226

연결회사는 소액자산 및 12개월 이하 단기리스의 경우 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채 및 사용권자산 의 측정을 면제하였습니다.

③ 리스 관련 손익 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채에 대한 이자비용	44,990	26,200

사용권자산 감가상각비	539,079	550,819

소액리스 및 단기리스와 관련된 비용	54,958	103,746

합 계	639,027	680,765

(3) 보험가입자산당반기말 현재 연결회사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

화재보험	건물,기계외	삼성화재해상보험(주)	11,338,678

건물,기계외	DB손해보험(주)	58,703,439

건물,기계외	롯데손해보험(주)	12,193,690

차량보험	차량	삼성화재해상보험(주)	1,200,000

지게차	삼성화재해상보험(주)	1,000,000

가스보험	건물,기계외	삼성화재해상보험(주)	3,040,000

건물,기계외	DB손해보험(주)	380,000

합 계	87,855,807

11. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비(*1)	시설이용권(*2)	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	2,091,742	18,263,329	1,047,129	426,598	21,828,798

취득금액	845,931	222,168	-	-	1,068,099

기말금액	2,937,673	18,485,497	1,047,129	426,598	22,896,897

감가상각누계액:

기초금액	(1,370,112)	(5,693,547)	-	(127,266)	(7,190,925)

상각비	(229,516)	(154,902)	-	(986)	(385,404)

기말금액	(1,599,628)	(5,848,449)	-	(128,252)	(7,576,329)

손상차손누계액:

기초금액	-	(2,052,679)	(127,268)	(298,346)	(2,478,293)

손상차손	-	-	-	-	-

기말금액	-	(2,052,679)	(127,268)	(298,346)	(2,478,293)

순장부금액:

기초금액	721,630	10,517,103	919,861	986	12,159,580

기말금액	1,338,045	10,584,369	919,861	-	12,842,275

② 전 기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비(*1)	시설이용권(*2)	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	1,837,621	12,301,125	1,558,129	426,598	16,123,473

취득금액	254,121	5,962,204	-	-	6,216,325

처분금액	-	-	(511,000)	-	(511,000)

기말금액	2,091,742	18,263,329	1,047,129	426,598	21,828,798

감가상각누계액:

기초금액	(1,108,405)	(5,309,300)	-	(123,551)	(6,541,256)

상각비	(261,707)	(384,247)	-	(3,715)	(649,669)

기말금액	(1,370,112)	(5,693,547)	-	(127,266)	(7,190,925)

손상차손누계액:

기초금액	-	(1,553,964)	(127,268)	(298,346)	(1,979,578)

손상차손	-	(498,715)	-	-	(498,715)

기말금액	-	(2,052,679)	(127,268)	(298,346)	(2,478,293)

순장부금액:

기초금액	729,216	5,437,861	1,430,861	4,701	7,602,639

기말금액	721,630	10,517,103	919,861	986	12,159,580

(*1) 연결회사의 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상,정부승인신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결회사는 일반적으로 해당 프로젝트가 임상 최종단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기기간 비용으로 처리하고 있습니다. 개량신약의 경우 일반적으로 후보물질 발굴, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청,정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 임상3상 승인 이후 기술적 실현가능성,미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기기간 비용으로 처리하고 있습니다.제네릭 의약품 개발 프로젝트의 경우 일반적으로 공정개발, 생물학적 동등성시험, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 생물학적 동등성시험 계획 승인 이후 기술적 실현가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기기간 비용으로 처리하고 있습니다. 무형자산으로 인식한 개발비의 경우 사용가능시점부터 상각 진행중이며, 각 항목별 5~10년 기간을 상각기간으로 정하고 있습니다.연결회사는 안전한 실험결과를 바탕으로 조기 허가 및 판매를 목표로 하고 있습니다.
(*2) 연결회사는 시설이용권에 대해 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지아니하고 있습니다.

(2) 연결회사에서 책정하고 있는 개발비 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

유산균	장 건강기능식품(*1)	229,700

인체제약	금연치료보조제	257,510	27개월

금연치료보조제	320,200

발기부전치료제	320,200

발기부전치료제	192,200

동맥경화증상완화제	192,200

발기부전치료제	192,200

위궤양치료제	419,490	59개월

고지혈증치료제	277,138

독감치료제	173,530	42개월

고지혈증치료제	147,000	42개월

발기부전복합제	7,863,001

합 계	10,584,369

(*1) 장 건강기능식품 제품으로서 현재 임상 마지막단계 진행중으로 2021년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.

(3) 인체제약과 관련된 개발비

연결회사의 인체제약과 관련된 개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	단계	구분	개별자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	연구개발비	잔여상각기간

생물학적동등성 시험	임상 3상	판매승인	계	장부금액	손상차손누계액

개발비	개발중	제네릭	금연치료보조제(*1)	320,200	-	-	320,200	320,200	-

발기부전치료제(*2)	320,200	-	-	320,200	320,200	-

발기부전치료제(*3)	192,200	-	-	192,200	192,200	-

동맥경화증상완화제(*4)	192,200	-	-	192,200	192,200	-

발기부전치료제(*5)	192,200	-	-	192,200	192,200	-

고지혈증치료제(*6)	277,138	-	-	277,138	277,138	-

개량신약	발기부전복합제(*7)	-	7,863,001	-	7,863,001	7,863,001	-

소계	1,494,138	7,863,001	-	9,357,139	9,357,139	-

개발완료	제네릭	금연치료보조제(*8)	257,510	-	-	257,510	257,510	-	27개월

위궤양치료제(*9)	419,490	-	-	419,490	419,490	-	59개월

독감치료제(*10)	173,530	-	-	173,530	173,530	-	42개월

고지혈증치료제(*11)	147,000	-	-	147,000	147,000	-	42개월

소계	997,530	-	-	997,530	997,530	-

합계	2,491,668	7,863,001	-	10,354,669	10,354,669	-

(*1) 인체의약품 금연치료보조제로서 구강필름 타입으로 개발, 생물학적 동등성 시 험 단계이며, 2022년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*2) 인체의약품 발기부전치료제로서 구강필름 타입으로 개발, 생 물학적 동등성 시험 단계이며, 2022년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*3) 인체의약품 발기부전치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며, 2022년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*4) 인체의약품 동맥경화증상완화제로서 생물학적 동등성 시험단계이며, 2021년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*5) 인체의약품 발기부전치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며, 2022년 제품 출시를목표로 하고 있습니다.
(*6) 인체의약품 고지혈증치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며, 2021년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*7) 인체의약품 발기부전복합제로서 구강필름 타입으로 개발하여 임상시험단계이며, 2022년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*8) 인체의약품 금연치료제 제품으로 2018년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.
(*9) 인체의약품 위궤양치료제 제품으로서 2021년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.
(*10) 인체의약품 독감치료제(항바이러스제) 제품으로서 2019년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.
(*11) 인체의약품 고지혈증치료제 제품으로서 2019년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.

(4) 경상연구개발비당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

연구비	933,141	1,153,517

시험연구비	341,441	275,679

합 계	1,274,582	1,429,196

12. 정부보조금의 내용 (1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	배부처	당반기	전기	비 고

연구개발비용으로 사용될 보조금	농림수산식품부	97,184	16,766	연구비의 차감항목

(2) 자산취득 및 비용 관련 정부보조금의 기중 변동내용 당반기 중 국책과제 관련하여 정부보조금 97,184천원을 수령하여 자산 취득에 사용된 금액은 없으며, 연구목적으로 사용된 정부보조금의 당반기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

예수금(정부보조금)	2,478	97,184	(16,602)	83,060

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

예수금(정부보조금)	9,684	16,766	(23,972)	2,478

13. 담보제공자산당반기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	관련 차입금 등	채권최고액(*2)

토지, 건물	한국산업은행(*1)	52,263,294	16,349,830	32,246,754

토지, 건물	농협은행(주)	4,099,970	8,160,000

재고자산	한국수출입은행	23,863,502	4,500,000	10,010,000

유가증권(*3)	케이프투자증권(주)	988,000	338,307	2,017,821

합계	77,114,796	25,288,107	52,434,575

(*1) 연결회사는 상기 차입부채와 관련하여 추가적으로 보험금수령권을 담보로 제공하고 있습니다.
(*2) 해당 채권최고액은 최초 담보 설정시의 금액입니다.
(*3) (주)인트론바이오테크놀러지 40,000주를 담보로 제공하고 있습니다.

14. 매입채무및기타채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	6,899,641	-	6,235,272	-

미지급비용	4,158,612	-	4,638,107	-

합 계	11,058,253	-	10,873,379	-

15. 차입부채 및 파생부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기차입부채	30,318,950	-	30,318,950	32,053,498	-	32,053,498

장기차입부채	12,079,239	3,778,410	15,857,649	14,012,121	14,068,496	28,080,617

전환상환우선주부채	-	12,866,954	12,866,954	-	13,036,179	13,036,179

비지배주주지분부채	-	5,047,010	5,047,010	-	4,813,258	4,813,258

합 계	42,398,189	21,692,374	64,090,563	46,065,619	31,917,933	77,983,552

(2) 단기차입부채당반기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	당반기말	전기말

한국산업은행	운영자금 등	3.21~3.33%	15,500,000	16,030,000

중소기업은행	7.73%	3,150,000	3,150,000

(주)하나은행	4.92%	400,000	600,000

농협은행(주)	-	-	1,500,000

한국수출입은행	3.10%	4,500,000	5,000,000

케이프투자증권(주)	4.10%	338,307	1,376,242

농협은행(주) 외	수입신용장 인수	1.16~2.37%	6,430,644	4,397,256

소 계	30,318,951	32,053,498

(+)가산: 유동성장기차입부채	1,171,390	1,171,390

(+)가산: 유동성전환사채	-	12,840,731

(+)가산: 유동성신주인수권부사채	10,907,849	-

가산 계	42,398,190	46,065,619

(3) 장기차입부채① 당반기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	당반기말	전기말

한국산업은행	시설대출	2.43~2.54%	849,830	949,810

농협은행(주)	시설대출	3.00%	4,099,970	4,314,260

제2회 전환사채	전환사채	-	-	12,840,731

제5회 신주인수권부사채	신주인수권부사채	0.00%	10,907,849	9,975,816

소 계	15,857,649	28,080,617

차감: 유동성장기차입부채	(12,079,239)	(14,012,121)

차감 계	3,778,410	14,068,496

② 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2021.07.01. ~ 2022.06.30	11,171,390

2022.07.01. ~ 2023.06.30	1,171,390

2023.07.01. ~ 2024.06.30	1,171,390

2024.07.01. ~ 2025.06.30	957,100

2025.07.01 이후	478,560

합 계	14,949,830

신주인수권부사채는 투자자 상환청구가 가능한 가장 빠른 날로 상환계획에 반영하였으며, 장부가액이 아닌 액면가액(100억원)으로 반영하였습니다. 이로 인하여 장기차입부채 장부가액과 차이가 발생합니다.

③ 전환사채당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	당반기말	전기말

제2회 이권무보증사모전환사채	2018.10.04	2023.10.04	-	12,000,000

(+)가산: 상환할증금	-	551,628

(-)차감: 사채할인발행차금	-	(4,214,425)

(+)가산: 파생상품부채	-	4,503,528

합 계	-	12,840,731

(-)차감: 유동성전환사채	-	(12,840,731)

차감계	-	-

당반기 중 전환사채는 전액 상환되었습니다. 이와 관련하여 사채상환손실 595,121천원이 인식되었습니다.④ 신주인수권부사채

당반기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

구분	발행일	만기일	당반기말	전기말

제5회 이권무보증비분리형사모신주인수권부사채(*1)	2020.09.25	2023.09.25	10,000,000	10,000,000

(+)가산: 상환할증금	304,150	304,150

(-)차감: 사채할인발행차금	(4,183,025)	(4,851,916)

(+)가산: 파생상품부채(*2)	4,786,724	4,523,582

합 계	10,907,849	9,975,816

(-)차감: 유동성전환사채	(10,907,849)	-

차감계	-	9,975,816

(*1) 제5회 이권무보증비분리형사모신주인수권부사채 주요 발행조건

구 분	내 용

발행일	2020.09.25

만기일	2023.09.25

표면이자율	0.00%

만기보장수익율	연복리 1%

행사 가액	6,660원(2021년 3월 25일 해당 전환가격이 7,836원에서 6,660원으로 조정)

신주인수권행사 기간	2021.09.25 - 2023.08.25

상환방법	만기일시상환

주요발행조건	1. 조기상환청구권

본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2022년 3월 25일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

2. 중도상환청구권

"발행회사 및 발행회사가 지정하는 자"는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 9월 25일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 5개월이 되는 날(2022년 2월 25일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

3. 행사 가액 조정

(1) 본 사채권을 소유한 자가 행사 청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 행사 가액 을 조정함.

(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사 가액 의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사 가액 을 조정함.

(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사 가액 을 조정함.

(4) 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 신주인수권부사채 의 행사 가액 보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 행사 가액 으로 조정함.

(*2) 신주인수권 , 조기상환청구권 및 중도상환청구권은 이항모형 중 하나인 Tsiveriotis-Fernandes and Hull 모형(지분-채권 현금가중할인방법/Equity and bond cashflow weighted discounting)을 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 그리고 신주인수권부사채 관련 파생상품부채(자산)는 별도 계정으로 인식하지 않고, 비교가능성을 제고하기 위해 신주인수권부사채로 계정 분류하였습니다.

(4) 전환상환우선주부채당반기말 현재 전환상환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당반기말	전기말

제1회 전환상환우선주부채(*1)	2019.10.11	2029.10.11	2,385,000	2,385,000

제3회 전환상환우선주부채(*1)	2019.10.21	2029.10.21	1,249,740	1,249,740

제4회 전환상환우선주부채(*1)	2019.11.29	2029.11.29	1,001,700	1,001,700

제5회 전환상환우선주부채(*1)	2020.06.23	2030.06.23	2,000,000	2,000,000

제6회 전환상환우선주부채(*1)	2020.08.05	2030.08.05	2,000,000	2,000,000

소 계	8,636,440	8,636,440

(+)가산: 상환할증금	8,352,745	8,352,745

(-)차감: 사채할인발행차금	(11,183,596)	(11,531,261)

(+)가산: 파생상품부채(*2)	7,061,364	7,578,255

합 계	12,866,953	13,036,179

(-)차감: 유동성전환상환우선주부채	-	-

차감계	12,866,953	13,036,179

(*1) 전환상환우선주부채 주요 발행조건

(단위: 천원)

구 분	제1회	제3회	제4회	제5회	제6회

최초인수자	인터베스트제4차산업혁명투자조합Ⅱ	이노센스㈜	스틱청년일자리펀드	KAI-KVIC 스마트공장 투자조합	위드윈바이오투자조합10호

발행금액	2,385,000	1,249,740	1,001,700	2,000,000	2,000,000

발행주식수	25,000주	13,100주	10,500주	20,000주	20,000주

발행일	2019-10-11	2019-10-21	2019-11-29	2020-06-23	2020-08-05

만기일	2029-10-11	2029-10-21	2029-11-29	2030-06-23	2030-08-05

우선주 종류	참가적, 누적적 우선주

의견권	우선주 1주당 1개의 의견권 존재

우선배당률	액면가(5,000원) 기준 5.00%

전환권	- 전환청구기간: 발행일 ~ 발행일로부터 10년이 되는 날- 전환조건: 우선주 1주당 1주의 보통주로 전환(전환가격: 제1~4회는 95,400원, 제5~6회는 100,000원)- 전환가격 조정 요건 존재

상환청구권	- 전환청구기간: 발행일로부터 3년이 되는 날 ~ 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날- 상환금액: 취득가격에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 7.00%를 적용하여 산출한 이자액의 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액

(*2) 전환권 및 조기상환청구권은 이항모형 중 하나인 Tsiveriotis-Fernandes and Hull 모형(지분-채권 현금가중할인방법/Equity and bond cashflow weighted discounting)을 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 그리고 전환상환우선주부채관련 파생상품평가손익은 파생금융부채로 인식하고 별도 표시하지 않고, 비교가능성을 제고하기 위해 전환상환우선주부채의 일부분으로 분류하였습니다.
(*3) 당반기말 현재 전환상환우선주부채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2022.07.01 ~ 2023.06.30	6,636,440

2023.07.01 ~ 2024.06.30	2,000,000

합 계	8,636,440

전환상환우선주부채는 투자자 상환청구가 가능한 가장 빠른 날로 상환계획에 반영하였으며, 장부가액이 아닌 액면가액으로 반영하였습니다. 이로 인하여 장부가액과 차이가 발생합니다.

상기 전환상환우선주부채와 관련하여 (주)씨티씨백이 2023년 12월 31일까지 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장되지 않는 경우, 전환상환우선주부채 투자자는 전환상환우선주의 전부 또는 일부를 (주)씨티씨바이오에 취득가격에 발행일로부터 상환일까지 연복리 7.00%를 적용한 금액을 가산한 가액에 매각할 수 있는 권리를 가지고있습니다.

(5) 비지배주주지분부채 2019년 중 지배회사는 종속기업인 (주)씨티씨백 지분 61,700주를 5,886,180천원에 매각하였습니다. 한편, (주)씨티씨백 지분 매수자는 (주)씨티씨백이 2023년말까지 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장하지 못 할 경우 매수가액에 일정율을 가산한 가액에 지배회사에 재매각할 수 있는 권리가 있는 바, 연결회사 는 요약반기 연결재무제표상 비지배주주지분부채로 인식하고 있습니다.

당반기와 전기 중 비지배주주지분부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기 초	4,813,258	5,530,635

비지배주주지분 전환액	(151,758)	(1,064,259)

재 인 수	-	1,671,401

평 가	385,510	(1,324,519)

기 말	5,047,010	4,813,258

16. 기타부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	3,909,105	212,803

계약부채	2,837,715	2,916,663

예수금	579,945	251,352

합 계	7,326,765	3,380,818

17. 환불부채 및 환불자산당반기말과 전기말 현재 환불부채 및 환불자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

환불부채	972,034	963,005

환불자산	93,885	117,527

환불자산은 고객이 반품권을 행사하면 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 그리고, 환불부채는 구매 후 1년 동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

18. 통화선도 파생상품외화채무의 만기외화금액결제시 환율변동위험을 회피하기 위해 보고기간종료일 현재 다음과 같은 매입계약을 가입하였습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

건수	계약금액	건수	계약금액

중소기업은행	-	-	1	380,000

농협은행(주)	-	-	3	1,170,000

합 계	-	-	4	1,550,000

연결회사는 동 통화선도계약에 대해 특정 위험회피대상항목을 지정하고 있지 않으므로 매매목적으로 회계처리하여 해당 파생상품에서 발생하는 손익은 전액 당기 손익으로 인식합니다.

① 당반기와 전반기 중 파생상품 평가손익 및 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

평가손익	거래손익	평가손익	거래손익

통화선도거래	-	44,010	(83,841)	241,913

② 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

유동성 파생상품

통화선도계약	-	-	-	38,576

19. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	7,878,763	7,094,184

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	694,339	675,565

합 계	8,573,102	7,769,749

(2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,859,725	6,933,295

사외적립자산의 공정가치	(129,449)	(129,449)

순확정급여부채	6,730,276	6,803,846

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	6,933,295	(129,449)	6,803,846

당기근무원가	642,975	-	642,975

이자원가(수익)	51,364	-	51,364

급여 지급	(767,909)	-	(767,909)

기말금액	6,859,725	(129,449)	6,730,276

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	6,582,571	(128,480)	6,454,091

당기근무원가	1,465,355	-	1,465,355

이자원가(수익)	126,249	(8,478)	117,771

확정급여제도의 재측정요소	(594,836)	7,509	(587,327)

급여 지급	(646,044)	-	(646,044)

기말금액	6,933,295	(129,449)	6,803,846

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품 등	129,449	129,449

(5) 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.48~2.57%	2.48~2.57%

미래임금인상률	2.00~3.00%+승급률, 5.00%	2.00~3.00%+승급률, 5.00%

연결회사의 미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.

20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

발행주식수	22,674,323주	21,045,926주

주당금액	500원	500원

자본금	11,337,162	10,522,963

주식발행초과금	109,038,333	99,932,494

(2) 당반기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	21,045,926주	10,522,963	99,932,494	19,310,522주	9,655,261	79,982,985

전환사채 전환	1,735,404주	867,702	19,949,509

유상증자	1,628,397주	814,199	9,105,839	-	-	-

기 말	22,674,323주	11,337,162	109,038,333	21,045,926주	10,522,963	99,932,494

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	109,038,333	99,932,494

자기주식처분이익	1,024,398	1,024,398

기타자본잉여금	2,327,952	2,327,952

합 계	112,390,683	103,284,844

21. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(4,886,999)	(4,886,999)

당반기와 전기 중 지배 기업이 보유한 자기주식의 변동내역은 없습니다.

22. 기타포괄손익누계액 및 결손금(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	2,147,736	4,408,079

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(1,822,180)	(1,822,180)

해외사업장환산외환손익	840	840

합 계	326,396	2,586,739

(2) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(이익준비금)	283,248	283,248

미처리결손금	(35,187,066)	(35,475,113)

합 계	(34,903,818)	(35,191,865)

(3) 당반기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	(35,191,865)	(16,383,331)

당기순이익(손실)	(2,664,292)	(22,868,286)

차감: 비지배주주지분손익	640,818	3,410,688

확정급여 제도 재측정요소	-	649,064

기타포괄-공정가치측정금융자산 처분이익	2,311,520	-

기말금액	(34,903,819)	(35,191,865)

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 (1) 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하 여 요약반기 연결포괄 손익계산서에 인식한금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매	30,123,634	59,624,685	31,076,230	61,576,971

용역의 제공	318,453	3,863,313	-	-

로열티 수익	648,488	780,174	1,750,591	2,081,448

합 계	31,090,575	64,268,172	32,826,821	63,658,419

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	인체약품	동물약품	식품사업	내부거래	합 계

[고객과의 계약에서 생기는 수익]

외부고객 매출	22,318,195	32,135,716	6,006,635	3,807,626	64,268,172

내부고객 매출	-	4,728,606	-	(4,728,606)	-

소 계	22,318,195	36,864,322	6,006,635	(920,980)	64,268,172

[주요제품별 수익]

의약품	20,994,729	-	-	-	20,994,729

단미, 보조사료 등	-	19,994,176	-	(1,866,606)	18,127,570

효소제 등	-	7,030,702	-	(495,380)	6,535,322

기타	1,323,466	9,839,444	6,006,635	1,441,006	18,610,551

소 계	22,318,195	36,864,322	6,006,635	(920,980)	64,268,172

[내수/수출]

내수	21,731,139	29,513,436	5,298,423	(920,980)	55,622,018

수출	587,056	7,350,886	708,212	-	8,646,154

소 계	22,318,195	36,864,322	6,006,635	(920,980)	64,268,172

[수익인식시기]

한 시점에 인식	22,318,195	36,864,322	6,006,635	(920,980)	64,268,172

소 계	22,318,195	36,864,322	6,006,635	(920,980)	64,268,172

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	인체약품	동물약품	식품사업	내부거래	합 계

[고객과의 계약에서 생기는 수익]

외부고객 매출	21,063,855	36,141,244	5,856,987	596,333	63,658,419

내부고객 매출	-	4,388,465	-	(4,388,465)	-

소 계	21,063,855	40,529,709	5,856,987	(3,792,132)	63,658,419

[주요제품별 수익]

의약품	19,328,487	-	-	-	19,328,487

단미, 보조사료 등	-	22,620,616	-	(1,669,945)	20,950,671

효소제 등	-	8,202,605	-	-	8,202,605

기타	1,735,369	9,706,486	5,856,986	(2,122,185)	15,176,656

소 계	21,063,856	40,529,707	5,856,986	(3,792,130)	63,658,419

[내수/수출]

내수	20,579,943	33,001,793	5,371,927	(3,792,130)	55,161,533

수출	483,912	7,527,914	485,060	-	8,496,886

소 계	21,063,855	40,529,707	5,856,987	(3,792,130)	63,658,419

[수익인식시기]

한 시점에 인식	21,063,855	40,529,709	5,856,987	(3,792,132)	63,658,419

소 계	21,063,855	40,529,709	5,856,987	(3,792,132)	63,658,419

(3) 주요 고객에 대한 정보

당반기와 전반기 중 연결회사의 매출액 대비하여 10% 이상의 거래처에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액 대비하여 10% 이상의 거래처수	1개 거래처(동물약품 부문)	1개 거래처(동물약품 부문)

매출액 대비하여 10% 이상의 거래처 매출액	11,074,625	12,613,046

(4) 계약부채 당반기와 전기 중 인식하고 있는 고객과의 계약과 관련된 부채(계약부채)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기 초	2,916,663	3,101,341

증 가	900,000	234,122

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	(138,948)	(418,800)

기중 발생한 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	(840,000)	-

기 말	2,837,715	2,916,663

계약의 수행의무를 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약의 감소 로 인해 계약부채가 감소 하였습니다.

24. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,696,137	3,353,128	1,584,126	3,271,452

퇴직급여	131,489	262,979	121,361	237,750

복리후생비	342,240	694,935	220,678	540,853

여비교통비	58,532	109,870	54,824	116,610

통신비	27,466	52,031	18,267	41,289

수도광열비	31,453	60,422	33,063	59,191

세금과공과	57,952	130,206	54,660	108,605

임차료	16,057	28,397	(19,809)	(3,852)

감가상각비	222,270	440,425	227,502	437,699

무형자산상각비	170,353	230,501	56,004	113,579

보험료	78,074	127,446	55,714	100,770

수선비	43,776	54,429	5,563	29,105

접대비	188,247	382,185	188,170	438,655

광고선전비	28,113	50,535	19,581	41,579

보관비	72,815	136,433	69,095	133,361

연구비	580,052	933,141	735,318	1,153,517

시험연구비	243,603	341,441	201,225	275,679

운반비	656,439	1,162,244	526,681	1,041,947

지급수수료	4,385,265	8,076,767	3,308,061	6,622,455

대손상각 비( 손실 충당금환입)	(144,941)	(775,806)	302,821	77,005

차량유지비	50,886	96,972	42,725	91,030

도서인쇄비	3,686	14,830	8,251	14,904

소모품비	60,187	103,131	43,727	74,178

교육훈련비	4,866	13,006	5,766	6,479

판촉비	117,366	264,389	91,423	115,327

건물관리비	16,601	28,439	57,187	78,326

사무용품비	9,802	20,465	10,423	28,245

잡급	3,106	5,506	3,800	6,800

회의비	4,564	5,352	2,307	20,134

잡비	36	78	46	105

합 계	9,156,492	16,403,877	8,028,560	15,272,777

25. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

[기타수익]

유형자산처분이익	1,766	7,582	2,812	2,455,379

잡이익	32,955	63,773	70,691	70,851

소 계	34,721	71,355	73,503	2,526,230

[기타비용]

유형자산처분손실	-	-	-	1,310

무형자산손상차손	-	-	-	498,715

기부금	15,265	44,119	-	-

잡손실	5,638	13,458	(64)	1,515

소 계	20,903	57,577	(64)	501,540

순기타손익	13,818	13,778	73,567	2,024,690

26. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

[금융수익]

이자수익	27,954	55,714	64,253	108,177

배당금수익	-	3,030	-	5,095

외환차익	94,091	133,088	155,048	251,554

외화환산이익	(4,426)	21,766	82,321	157,009

금융상품평가이익	2,177	2,177	-	-

파생상품평가이익	(491,369)	1,982,186	(106,561)	761

파생상품거래이익	14,825	44,010	110,122	241,913

소 계	(356,748)	2,241,971	305,183	764,509

[금융비용]

이자비용	894,742	2,054,194	1,228,043	2,471,336

외환차손	131,494	325,830	320,278	583,308

외화환산손실	(19,677)	56,480	(203,913)	32,447

금융상품평가손실	352,413	385,510	1,464,429	1,464,429

파생상품평가손실	263,142	263,141	14,225,660	14,225,661

사채상환손실	595,121	595,121	-	-

소 계	2,217,235	3,680,276	17,034,497	18,777,181

순금융손익	(2,573,983)	(1,438,305)	(16,729,314)	(18,012,672)

27. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

28. 주당손익 (1) 기본주당손익 ① 당반기와 전반기의 지배주주지분에 대한 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배지분주주지분 당기순손실	(3,800,470,300)	(2,023,473,351)	(16,470,202,260)	(17,105,393,301)

가중평균유통보통주식수	22,373,447주	21,577,983주	19,133,061주	19,085,669주

기본주당순손실	(170)	(94)	(861)	(896)

② 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초유통보통주식수	21,045,926	21,045,926	19,310,522	19,310,522

자기주식 보유효과	(272,245)	(272,245)	(272,245)	(272,245)

전환사채 전환	-	-	94,784	47,392

유상증자 효과	1,599,766	804,302	-	-

가중평균유통보통주식수	22,373,447	21,577,983	19,133,061	19,085,669

(2) 희석주당손익당반기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채 는 반희석효과가 예상되어 가중평균 희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 이로 인해 지배기업의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 반희석성 잠재적 보통주당반기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	잠재적 보통주 (행사가능주식수)	청구가능기간

제5차 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채	1,501,501	2021.09.25 ~ 2023.08.25

29. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(2,430,465)	(758,170)	(5,444,367)	(3,425,744)

원재료, 저장품 및 상품매입액	21,676,691	38,664,295	24,856,613	43,941,502

급여	4,045,888	7,878,763	3,546,654	7,094,184

퇴직급여	345,560	694,340	339,356	675,565

감가상각비	1,390,093	2,761,167	1,254,185	2,523,562

무형자산상각비	247,470	385,403	179,757	315,393

지급수수료	4,670,206	9,570,609	3,633,364	7,177,274

기타	2,726,188	6,109,768	5,124,255	7,914,892

합 계	32,671,631	65,306,175	33,489,817	66,216,628

30. 요약반기 연결 현금흐름표

(1) 연결회사는 요약반기 연결 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.① 영업활동 조정

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용	201,762	212,721

이자비용	2,054,194	2,471,336

이자수익	(55,714)	(108,177)

배당금수익	(3,030)	(5,095)

파생상품거래이익	(44,010)	(241,913)

파생상품평가이익	(1,982,187)	(761)

파생상품평가손실	263,142	14,225,660

금융상품평가손실	385,510	1,464,429

사채상환손실	595,122	-

감가상각비	2,761,167	2,523,563

무형자산상각비	385,403	315,392

퇴직급여	694,339	675,564

외화환산손실	56,480	32,447

대손상각 비( 손실 충당금 환입)	(775,806)	77,005

재고자산평가손실	367,225	197,473

무형자산손상차손	-	498,715

유형자산처분손실	-	1,310

유형자산처분이익	(7,582)	(2,455,379)

외화환산이익	(21,766)	(157,009)

종속기업주식처분이익	-	(13,336)

합 계	4,874,249	19,713,945

② 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	2,793,230	616,576

미수금의 감소(증가)	4,518	(1,241,535)

선급금의 감소(증가)	(329,891)	(88,311)

선급비용의 감소(증가)	(14,908)	(16,854)

재고자산의 감소(증가)	(1,125,394)	(3,721,314)

환불자산의 감소(증가)	23,642	14,318

선급부가가치세의 감소(증가)	(744,444)	-

파생상품자산의 정산	5,435	241,913

매입채무의 증가(감소)	706,869	1,755,970

미지급금의 증가(감소)	(328,805)	501,888

미지급비용의 증가(감소)	(821,441)	1,175,992

선수금의 증가(감소)	3,696,302	(3,667,403)

계약부채의 증가(감소)	(78,948)	(283,178)

예수금의 증가(감소)	328,594	(514,134)

환불부채의 증가(감소)	9,029	212,315

퇴직금의 지급	(767,909)	(506,350)

합 계	3,355,879	(5,520,107)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	-	(75,448)

유무형자산 취득 관련 미지급비용의 증가(감소)	-	978,000

건설중인자산에서 본계정 대체	283,085	257,260

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익	65,611	139,647

장기차입부채 유동성 대체	314,270	314,270

사용권자산 및 리스부채 증가	1,734,014	812,518

전환사채 출자전환	-	17,125,229

기타포괄-공정가치측정금융자산의 처분	2,311,520	-

신주인수권부사채의 유동성 대체	9,278,247	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기 말

대 체	환율변동	공정가치변동	상 각

단기차입금	32,053,498	(1,782,260)	-	47,712	-	-	30,318,950

유동성장기차입금	1,171,390	(314,270)	314,270	-	-	-	1,171,390

유동성전환사채	12,840,731	(11,690,320)	-	-	(1,465,296)	314,885	-

유동성신주인수권부사채	-	-	9,278,247	-	1,287,110	342,492	10,907,849

장기차입금	4,092,680	-	(314,270)	-	-	-	3,778,410

신주인수권부사채	9,975,816	-	(9,278,247)	-	(1,023,968)	326,399	-

전환상환우선주부채	13,036,179	-	-	-	(516,890)	347,665	12,866,954

비지배주주지분부채	4,813,258	-	(151,758)	-	385,510	5,047,010

합 계	77,983,552	(13,786,850)	(151,758)	47,712	(1,333,534)	1,331,441	64,090,563

(*1) 전환사채의 상환시 사채상환손실 595,121천원이 발생하여 유동성전환사채의 현금흐름11,690,320천원은 요약반기 연결현금흐름표상 현금흐름 12,285,441천원과 사채상환손실만큼의 차이가 발생합니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

대 체	환율변동	공정가치변동	전환권행사	상 각

단기차입금	37,053,505	(4,865,879)	-	(134,128)	-	-	-	32,053,498

유동성장기차입금	1,921,385	(1,921,385)	1,171,390	-	-	-	-	1,171,390

유동성전환사채	28,634,134	(6,111,082)	-	-	8,980,525	(20,840,252)	2,177,406	12,840,731

장기차입금	5,264,070	-	(1,171,390)	-	-	-	-	4,092,680

신주인수권부사채	-	9,897,727	(250,797)	328,886	9,975,816

전환상환우선주부채	6,009,227	2,566,256	-	-	3,897,925	-	562,771	13,036,179

비지배주주지분부채	5,530,635	-	(2,360,190)	1,642,813	4,813,258

합 계	84,412,956	(434,363)	(2,360,190)	(134,128)	14,270,466	(20,840,252)	3,069,063	77,983,552

(*1) 전환사채의 임의상환권 행사로 인한 상환시 사채상환손실 445,381천원이 발생하여 유동성전환사채의 현금흐름 6,111,082천원은 현금흐 름표상 현금흐름 6,556,463천원과 사채상환손실만큼의 차이가 발생합니다. 또한, 전환상환우선주부채 상환시 상환이익 109,224천원이 발행하여 전환상환우선주부채의 현금흐름 2,566,256천원은 요약 연결 현금흐 름표상 현금흐름 2,675,481천원과 전환상환우선주상환이익만큼 차이가 발생합니다.

31. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 현재 연결회사와 특수관계가 있는 관계기업은 없습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 존재하지 않습니다.

(4) 당반기말 현재 특수관계자에 투자한 주식은 없습니다.

(5) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여 및 퇴직급여(*1)	1,554,097	1,221,192

(*1) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(의료급여 등) 등을 포함하고 있으며, 연결회사는 임원에 대해서 퇴직금을 지급하지 아니합니다.

(6) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(7) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

특수관계 구분	제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내 역	여신금액 등	여신금융기관

대주주 및 임원	조호연, 우성섭,성기홍(대표이사)	55,094,400	장기차입부채	23,888,307	한국산업은행 등

단기차입부채	4,949,800

USD 800,000	단기차입부채	-	(주)하나은행 등

합 계	55,094,400	28,838,107

USD 800,000	-

32. 위험 관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 요약반기 연결 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결회사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	13,691,978	12,173,724

단기금융상품	2,228,000	2,502,000

매출채권및기타채권	27,648,846	29,056,597

장기금융상품	765,236	757,059

장기매출채권및기타채권	494,521	593,221

합 계	44,828,581	45,082,601

당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노츨 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

국내	26,434,898	27,487,179

미국	135,540	-

중국	105,398	548,932

기타 아시아지역	165,413	950,333

기타	1,302,118	663,374

합 계	28,143,367	29,649,818

② 손상차손 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

5개월 이하	28,106,704	68,813	29,835,306	229,803

5~7개월	105,992	516	52,189	7,874

7~9개월	-	-	-	-

9~12개월	-	-	-	-

12개월 초과	81,131	81,131	870,040	870,040

합 계	28,293,827	150,460	30,757,535	1,107,717

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	7개월 이내	7개월 이상	장부금액	7개월 이내	7개월 이상

매출채권및기타채권	105,476	105,476	-	44,315	44,315	-

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도, 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(3) 자본관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채비율:

부채총계	93,873,702	102,824,826

자본총계	81,805,905	74,347,224

부채비율	114.75%	138.30%

순차입금비율:

차입금	64,090,564	77,983,551

현금및현금성자산	(13,691,978)	(12,173,724)

단기금융상품	(2,228,000)	(2,502,000)

장기금융상품	(765,236)	(757,059)

순차입금	47,405,350	62,550,768

순차입금비율	57.95%	84.13%

(4) 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

[공정가치로 인식된 금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,254,788	5,254,788	8,325,448	8,325,448

장기금융상품	715,236	715,236	707,059	707,059

소 계	5,970,024	5,970,024	9,032,507	9,032,507

[상각후원가로 인식된 금융자산]

현금및현금성자산	13,691,978	13,691,978	12,173,724	12,173,724

단기금융상품	2,228,000	2,228,000	2,502,000	2,502,000

매출채권및기타채권	27,648,846	27,648,846	29,056,597	29,056,597

장기금융상품	50,000	50,000	50,000	50,000

장기매출채권및기타채권	493,535	493,535	592,235	592,235

소 계	44,112,359	44,112,359	44,374,556	44,374,556

합 계	50,082,383	50,082,383	53,407,063	53,407,063

금융부채:

[공정가치로 인식된 금융부채]

파생상품부채(전환사채)	-	-	4,503,528	4,503,528

파생상품부채(신주인수권부사채)(*1)	4,786,724	4,786,724	4,523,582	4,523,582

파생상품부채(전환상환우선주부채)	7,061,364	7,061,364	7,578,255	7,578,255

파생상품부채(통화선도)	-	-	38,576	38,576

비지배주주지분부채	5,047,010	5,047,010	4,813,258	4,813,258

소 계	16,895,098	16,895,098	21,457,199	21,457,199

[상각후원가로 인식된 금융부채]

매입채무및기타채무	11,058,253	11,058,253	10,873,379	10,873,379

단기차입부채	37,611,466	37,611,466	41,562,090	41,562,090

유동성리스부채	870,621	870,621	818,575	818,575

장기차입부채	3,778,410	3,778,410	9,544,914	9,544,914

전환상환우선주부채	5,805,590	5,805,590	5,457,925	5,457,925

리스부채	1,861,564	1,861,564	811,651	811,651

소 계	60,985,904	60,985,904	69,068,534	69,068,534

합 계	77,881,002	77,881,002	90,525,733	90,525,733

(*1) 신주인수권부사채 관련 파생상품부채는 단기차입부채에 포함되어 있습니다.

① 공정가치 서열체계연결회사 는 요약반기 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다."수준 1"은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. "수준 1"은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 유의적인 투입변수가 직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능하다면 해당 상품은 "수준 2"에 포함됩니다. 연결회사는 통화선도 및 상품선물 등 파생상품을 거래하고 있으며, 해당 파생상품의 공정가치를 시장에서 직간접적으로 관측할 수 있는 가격의 변동을 이용하여 측정하고 있습니다. 연결회사는 이러한 파생상품의 공정가치를 "수준 2"로 포함하고 있습니다.유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다.

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말:

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	1,083,700	-	4,171,088	5,254,788

장기금융상품	-	-	715,236	715,236

금융부채

파생상품부채(신주인수권부사채)	-	-	4,786,724	4,786,724

파생상품부채(전환상환우선주부채)	-	-	7,061,364	7,061,364

비지배주주지분부채	-	-	5,047,010	5,047,010

전기말:

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	4,436,291	-	3,889,157	8,325,448

장기금융상품	-	-	707,059	707,059

금융부채

파생상품부채(전환사채)	-	-	4,503,528	4,503,528

파생상품부채(신주인수권부사채)	-	-	4,523,582	4,523,582

파생상품부채(전환상환우선주부채)	-	-	7,578,255	7,578,255

파생상품부채(통화선도)	-	38,576	-	38,576

비지배주주지분부채	-	-	4,813,258	4,813,258

(5) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며,연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.① 시장위험관리

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 환율, 이자율 및 지분가격의 변동은 연결회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장위험 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

가. 환위험관리

연결회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 연결회사는 미래 예상환율 변동에 대해서 지속적으로 모니터링하고 있으며, 환위험이 연결회사에 미치는 영향을 최소화 할 수 있도록 관리하고 있습니다.

연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, NZD)

구 분	통화	당반기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

[외화자산]

현금및현금성자산	USD	1,185,943	1,340,115	137,810	149,937

매출채권및기타채권(*1)	USD	1,522,316	1,720,217	653,551	711,063

합 계	USD	2,708,259	3,060,332	791,361	861,000

[외화부채]

매입채무및기타부채	USD	1,658,373	1,863,226	1,633,571	1,765,545

EUR	246,011	330,742	224,241	300,089

NZD	38,810	30,657	-	-

단기차입부채	USD	5,690,835	6,430,644	4,041,595	4,397,256

합 계	USD	7,349,208	8,293,870	5,675,166	6,162,801

EUR	246,011	330,742	224,241	300,089

NZD	38,810	30,657	-	-

(*1) 상기 매출채권의 통화별 구성내역은 손실 충당금이 차감되기 전 총액기준입니다.

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당반기	전 기	당반기말	전기말

USD	1,117.73	1,180.05	1,130.00	1,088.00

EUR	1,346.83	1,345.99	1,344.42	1,338.24

NZD	801.27	-	789.93	-

당반기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

USD	(52,335)	52,335	(53,018)	53,018

EUR	(3,307)	3,307	(3,001)	3,001

NZD	(307)	307	-	-

합 계	(55,949)	55,949	(56,019)	56,019

나. 이자율위험관리

연결회사는 시장금리 변동으로 인한 이자수익 및 이자비용 발생금액의 불확실성 등으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성 등이 있을 수 있습니다.

(가) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자율:

단기차입부채	38,848,189	42,115,619

장기차입부채	3,778,410	14,068,496

전환 상환 우선주부채	12,866,954	13,036,179

비지배주주지분부채	5,047,010	4,813,258

소 계	60,540,563	74,033,552

변동이자율:

단기차입부채	3,550,000	3,950,000

합 계	64,090,563	77,983,552

(나) 고정이자율 금융부채의 공정가치 민감도 분석연결회사가 상각후원가로 측정하고 있는 사채는 고정이자율로 이자를 지급하는 조건이 부여되어 있습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(다) 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세후손익의 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 본	세후손익	자 본	세후손익

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융부채	(35,500)	35,500	(35,500)	35,500	(39,500)	39,500	(39,500)	39,500

다. 기타 시장가격위험

연결회사가 보유하고 있는 공정가치측정 지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 상장지분증권의 가격이 10% 변동 시 세후기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세 차감전 기타포괄손익	108,370	(108,370)	443,629	(443,629)

법인세효과	(23,841)	23,841	(97,598)	97,598

법인세 차감후 기타포괄손익	84,529	(84,529)	346,031	(346,031)

② 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사 는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사 의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 연결회사 의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.가. 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만	5년 이상

매입채무및기타채무	11,058,253	11,058,253	11,058,253	-	-

단기차입금	42,398,190	42,088,049	42,088,049	-	-

유동성리스부채	870,621	970,293	970,293	-	-

장기차입금	3,778,410	4,082,638	112,210	3,970,428	-

전 환 상환 우선주부채	12,866,954	10,580,010	-	10,580,010	-

비지배주주지분부채	5,047,010	6,154,400	-	6,154,400	-

리스부채	1,861,564	2,075,502	-	2,029,902	45,600

합 계	77,881,002	77,009,145	54,228,805	22,734,740	45,600

채권자의 상환청구가 가능한 가장 빠른 날일 기준으로 산출하였으며, 이자 현금유출액을 포함하고 있습니다. 가. 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만	5년 이상

매입채무및기타채무	10,873,379	10,873,379	10,873,379	-	-

단기차입금	46,065,618	46,149,533	46,149,533	-	-

유동성리스부채	818,575	894,617	894,617	-	-

장기차입금	14,068,496	14,615,831	90,784	14,094,011	431,036

전환 상환 우선주부채	13,036,179	11,210,848	-	11,210,848	-

비지배주주지분부채	4,813,258	6,154,400	-	6,154,400	-

리스부채	811,651	1,010,082	-	957,282	52,800

합 계	90,487,156	90,908,690	58,008,313	32,416,541	483,836

③ 신용위험관리

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을 통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산:

현금성자산	13,691,978	12,173,724

단기금융상품	2,228,000	2,502,000

매출채권및기타채권	27,648,846	29,056,597

소 계	43,568,824	43,732,321

비유동자산:

장기금융상품	765,236	757,059

장기매출채권및기타채권	493,535	592,235

기타포괄-공정가치측정금융자산	5,254,788	8,414,448

소 계	6,513,559	9,763,742

합 계	50,082,383	53,496,063

33. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말가. 금융자산

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융상품	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	-	13,691,978	-	13,691,978

단기금융상품	-	2,228,000	-	2,228,000

매출채권및기타채권	-	27,648,846	-	27,648,846

[비유동자산]

장기금융상품	715,236	50,000	-	765,236

장기매출채권및기타채권	-	493,535	-	493,535

기타포괄-공정가치측정 금융자산	-	-	5,254,788	5,254,788

합 계	715,236	44,112,359	5,254,788	50,082,383

나. 금융부채

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

[유동부채]

매입채무및기타채무	-	11,058,253	11,058,253

단기차입부채	4,786,724	37,611,466	42,398,190

유동성리스부채	-	870,621	870,621

[비유동부채]

장기차입부채	-	3,778,410	3,778,410

전환상환우선주부채	7,061,364	5,805,590	12,866,954

비지배주주지분부채	5,047,010	-	5,047,010

리스부채	-	1,861,564	1,861,564

합 계	16,895,098	60,985,904	77,881,002

② 전기말가. 금융자산

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융상품	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	-	12,173,724	-	12,173,724

단기금융상품	-	2,502,000	-	2,502,000

매출채권및기타채권	-	29,056,597	-	29,056,597

[비유동자산]

장기금융상품	707,059	50,000	-	757,059

장기매출채권및기타채권	-	592,235	-	592,235

기타포괄-공정가치측정 금융자산	-	-	8,325,448	8,325,448

합 계	707,059	44,374,556	8,325,448	53,407,063

나. 금융부채

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

[유동부채]

매입채무및기타채무	-	10,873,379	10,873,379

단기차입부채	4,503,528	41,562,090	46,065,618

파생상품부채	38,576	-	38,576

유동성리스부채	-	818,575	818,575

[비유동부채]

장기차입부채	4,523,582	9,544,914	14,068,496

전환상환우선주부채	7,578,255	5,457,925	13,036,180

비지배주주지분부채	4,813,258	-	4,813,258

리스부채	-	811,651	811,651

합 계	21,457,199	69,068,534	90,525,733

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	55,714	-	-	-	-	55,714

배당금수익	-	3,030	-	-	-	3,030

파생상품평가이익	-	-	-	1,982,187	-	1,982,187

파생상품거래이익	-	-	-	44,010	-	44,010

금융상품평가이익	-	-	2,177	-	-	2,177

외환차익	55,294	-	-	-	77,794	133,088

외화환산이익	21,766	-	-	-	-	21,766

손실 충당금환입	775,806	-	-	-	-	775,806

이자비용	-	-	-	-	(2,054,194)	(2,054,194)

금융상품평가손실	-	-	-	(385,510)	-	(385,510)

파생상품평가손실	-	-	-	(263,142)	-	(263,142)

사채상환손실	-	-	-	(595,121)	-	(595,121)

외환차손	(5,281)	-	-	-	(320,549)	(325,830)

외화환산손실	(1,281)	-	-	-	(55,199)	(56,480)

소 계	902,018	3,030	2,177	782,424	(2,352,148)	(662,499)

[기타포괄손익(*1)]

기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익	-	65,611	-	-	-	65,611

합 계	902,018	68,641	2,177	782,424	(2,352,148)	(596,888)

(*1) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 제거전 금액입니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	108,177	-	-	-	-	108,177

배당금수익	-	5,095	-	-	-	5,095

파생상품평가이익	-	-	761	-	-	761

파생상품거래이익	-	-	241,913	-	-	241,913

외환차익	158,166	-	-	-	93,388	251,554

외화환산이익	8,172	-	-	-	148,837	157,009

손실 충당금환입(대손상각비)	(77,005)	-	-	-	-	(77,005)

이자비용	-	-	-	-	(2,471,336)	(2,471,336)

금융상품평가손실	-	-	-	(1,464,429)	-	(1,464,429)

파생상품평가손실	-	-	-	(14,225,660)	-	(14,225,660)

외환차손	(103)	-	-	-	(583,205)	(583,308)

외화환산손실	(2,255)	-	-	-	(30,192)	(32,447)

소 계	195,152	5,095	242,674	(15,690,089)	(2,842,508)	(18,089,676)

[기타포괄손익(*1)]

기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익	-	(139,647)	-	-	-	(139,647)

합 계	195,152	(134,552)	242,674	(15,690,089)	(2,842,508)	(18,229,323)

(*1) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 제거전 금액입니다.

34. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관	차입용도	단위	한도	실행금액

(주)국민은행	운영자금	KRW	990,000	-

수입신용장 인수	USD	470,000	432,000

(주) 우리은행	운영자금	KRW	560,000	-

농협은행 (주)	시설자금	KRW	4,099,970	4,099,970

수입신용장 인수	USD	1,170,000	1,154,210

(주) 신한은행	운영자금	KRW	800,000	-

수입신용장 인수	USD	600,000	593,987

(주) 하나은행	운영자금	KRW	400,000	400,000

수입신용장 인수	USD	1,800,000	922,635

중소기업은행	운영자금	KRW	3,500,000	3,150,000

수입신용장 인수	USD	1,000,000	992,072

한국산업은행	운영자금	KRW	15,500,000	15,500,000

시설자금	KRW	849,830	849,830

수입신용장 인수	USD	2,200,000	2,195,144

한국수출입은행	운영자금	KRW	4,500,000	4,500,000

(주)광주은행	수입신용장 인수	USD	675,000	669,246

케이프투자증권(주)	운영자금	KRW	1,500,000	338,307

합 계	KRW	32,699,800	28,838,107

USD	7,915,000	6,959,294

(2) 타인에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

보증제공자	보증액	보증처	지급보증의 내용

서울보증보험(주)	560,000	거래처	계약이행보증 등

(3) 당반기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 없습니다.

35. 계정재분류

전반기 중 기타손익으로 처리하였던 외환차손익과 외화환산손익을 당기부터 금융손익으로 계정재분류하였습니다. 이에 따라서 전기 재무제표는 재작성되었으며, 그 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 및 기타비용

(단위: 천원)

구 분	계정재분류 전	변동 내역	계정재분류 후

[기타수익]

유형자산처분이익	2,455,379	-	2,455,379

외환차익	251,554	(251,554)	-

외화환산이익	157,009	(157,009)	-

잡이익	70,851	-	70,851

소 계	2,934,793	(408,563)	2,526,230

[기타비용]

외환차손	583,308	(583,308)	-

외화환산손실	32,447	(32,447)	-

유형자산처분손실	1,310	-	1,310

무형자산손상차손	498,715	-	498,715

잡손실	1,515	-	1,515

소 계	1,117,295	(615,755)	501,540

순기타손익	1,817,498	207,192	2,024,690

(2) 금융수익 및 금융비용

(단위: 천원)

구 분	계정재분류 전	변동 내역	계정재분류 후

[금융수익]

이자수익	108,177	-	108,177

배당금수익	5,095	-	5,095

외환차익	-	251,554	251,554

외화환산이익	-	157,009	157,009

파생상품평가이익	761	-	761

파생상품거래이익	241,913	-	241,913

소 계	355,946	408,563	764,509

[금융비용]

이자비용	2,471,336	-	2,471,336

외환차손	-	583,308	583,308

외화환산손실	-	32,447	32,447

금융상품평가손실	1,464,429	1,464,429

파생상품평가손실	14,225,661	14,225,661

소 계	18,161,426	615,755	18,777,181

순금융손익	(17,805,480)	(207,192)	(18,012,672)