씨티씨바이오 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

2016년 03월 31일 현재
회사명 : 주식회사 씨티씨바이오

1. 회사의 개요주식회사 씨티씨바이오(이하 "당사"라고 함)는 1996년 1월 1일 동물의약품, 단미보조사료를 판매할 목적으로 설립되었으며, 서울특별시 송파구 중대로 40길 13에 소재하고 있습니다. 당사는 경남 김해에 제조공장, 경기도 화성에 제조공장 및 연구소를 두고 동물의 약품 제조업과 인체의약품 제조업을 영위하고 있으며, 2004년 9월에는 의약품 우수품질관리기업체(KGMP) 승인을 받았습니다. 한편, 당사는 2002년 2월 21일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 주식분포상황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

조호연(대표이사)	1,261,362	7.24

우성섭(대표이사)	695,479	3.99

성기홍(대표이사)	695,479	3.99

알리안츠중소형주식5호	480,000	2.75

임현숙	397,583	2.28

김영인	327,824	1.88

김예인	278,230	1.60

우리사주조합	17,896	0.10

기타	13,271,280	76.17

합 계	17,425,133	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표 입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단 은 2015년 12월 31일 로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추 정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 2015년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 부문별 정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 기재하였습니다.

5. 현금및현금성자산당분기와 전기 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 21(당) 분기말	제 20(전) 기말

보유현금	39,181	42,188

요구불예금	1,606,639	954,386

합계	1,645,820	996,574

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위; 천원)

구 분	제 21(당) 분기말	제 20(전) 기말

유동성 :

매출채권	29,101,567	34,000,792

차감 : 대손충당금	(1,547,562)	(1,550,132)

미수금	429,052	633,442

차감 : 대손충당금	(86,925)	(106,714)

미수수익	50,502	49,197

소 계	27,946,634	33,026,585

비유동성 :

장기매출채권	1,058,120	151,420

차감 : 대손충당금	(151,420)	(151,420)

장기보증금	1,315,699	1,295,699

장기미수수익	7,390	5,070

소 계	2,229,789	1,300,769

합 계	30,176,423	34,327,354

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 분기말	제 20(전) 기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기초금액	1,656,846	151,420	1,808,266	1,288,565	151,420	1,439,985

대손상각비	(2,570)	-	(2,570)	368,281	-	368,281

기타채권제각	(19,789)	-	(19,789)	-	-	-

기말금액	1,634,487	151,420	1,785,907	1,656,846	151,420	1,808,266

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 분기말	제 20(전) 기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	27,160,728	262,994	31,594,410	176,147

1년 이내	1,605,882	101,614	1,269,418	164,245

1 ~ 2년	891,465	86,073	1,107,607	195,108

2년 이상	2,304,255	1,335,226	2,164,185	1,272,766

합 계	31,962,330	1,785,907	36,135,620	1,808,266

(4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 분기말	제 20(전) 기말

1년 이내	1,504,268	1,105,173

1년 이상	1,774,421	1,803,918

합 계	3,278,689	2,909,091

7. 재고자산당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 분기말	제 20(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	8,607,064	(84,382)	8,522,682	10,499,078	(100,154)	10,398,924

제품	5,828,579	(537,494)	5,291,085	4,634,476	(891,742)	3,742,734

반제품	934,976	(3,903)	931,073	951,875	(3,902)	947,973

재공품	318,764	(428)	318,337	104,295	(428)	103,867

원재료	6,891,710	(26,898)	6,864,812	6,359,561	(74,159)	6,285,402

저장품	1,058,563	(3,028)	1,055,534	738,610	(9,731)	728,879

미착품	1,838,817	-	1,838,817	1,813,649	-	1,813,649

합 계	25,478,473	(656,133)	24,822,340	25,101,543	(1,080,117)	24,021,428

8. 만기보유금융자산(1) 당분기와 전기 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 21(당) 분기말	제 20(전) 기말

만기	취득원가	공정가액	장부금액	장부금액