씨티씨바이오 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 29(당) 기 반기 2024년 06월 30일 현재
제 28(전) 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 씨티씨바이오

1. 당사의 개요주식회사 씨티씨바이오(이하 "당사"라고 함)는 1996년 1월 1일 동물의약품, 단미보조사료를 판매할 목적으로 설립되었으며, 경기도 화성시 동탄첨단산업1로 27에 본사를두고 있습니다. 당사는 경기도 화성시 및 안산시 등에 연구 및 제조시설을 두고 동물의약품 제조업과 인체의약품 제조업을 영위하고 있으며, 2004년 9월에는 의약품 우수품질관리기업체(KGMP) 승인을 받았습니다. 한편, 당사는 2002년 2월 21일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당반기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율 (%)

㈜파마리서치	4,177,015	17.27%

이민구	2,894,898	11.97%

에스디비인베스트먼트㈜	2,103,798	8.70%

이택원	836,511	3.46%

주식회사 더브릿지	812,032	3.36%

윤연희	380,000	1.57%

성기홍	301,598	1.25%

조호연	300,000	1.24%

㈜플루토	252,700	1.05%

자기주식	272,245	1.13%

기타	11,850,223	49.00%

합 계	24,181,020	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표로서 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

하기에 기재된 사항을 제외하고 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 반기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 28에 기재하였습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류 , 약정사항이 있는 비유동부채

개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항 (약정사항 )을 준수한다면 , 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고 , 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며 , 부채는현금 이전 , 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다 .

또한 , 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우 ,해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고 , 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 , 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다 .

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . ② 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 개정 기준서에서는 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 계속보유 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않도록 리스부채와 리스료를 산정하고 , 이후 그 리스료와 실제 지급액과의 차이는 당기손익으로 인식하도록 하였습니다 .

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

③ 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

개정 기준서에서는 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동 공시에 기업이 참여한 공급자금융약정 에 대한 정보를 구분하여 공시한다는 점을 명확히 하였습니다 . 또한 , 금융상품의 유동성위험에 대한 공시를 할 때 고려할 수 있는 그 밖의 요소로서 '공급자금융약정 '을 추가하고 위험집중에 대한 양적 공시의 예시로 포함하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . ④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'개정 기준서에서는 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 ' 및 제 1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택 ' 개정 - 교환가능성 결여 개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다 . 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 , 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다 .

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

요구불예금	16,567,429	19,770,265

5. 매출채권및기타채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

[유동성]

매출채권	22,743,065	24,992,343

차감: 손실충당금	(3,187,702)	(3,164,352)

미수금	1,941,335	255,565

차감: 손실충당금	(154,793)	(121,072)

미수수익	25,845	25,845

차감: 손실충당금	(25,845)	(25,845)

단기대여금	6,600,000	5,100,000

차감: 손실충당금	(6,600,000)	(5,100,000)

소 계	21,341,905	21,962,484

[비유동성]

장기보증금	938,337	732,499

소 계	938,337	732,499

합 계	22,280,242	22,694,983

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	8,411,269	1,932,583

손상차손 인식	1,557,071	6,217,269

기타	-	261,417

기말금액	9,968,340	8,411,269

(3) 당반기와 전반기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비 등에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비:

대손상각비	23,350	129,670

기타비용:

기타의대손상각비	1,533,721	-

(4) 당 사는 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석으로 회수 가능 금액을 산정하고 , 이 금액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하 며, 개별평가를 제외한 채권에대하여 집합평가 대상 채권으로 분류하고 기대신용손실모형에 따라 손상차손을 인식하 고 있습니다.

6. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	9,406,808	(372,822)	9,033,986	10,456,043	(446,721)	10,009,322

제 품	7,075,996	(598,521)	6,477,475	5,933,349	(529,363)	5,403,986

반제품	1,319,525	(9,534)	1,309,991	1,014,509	(5,688)	1,008,821

재공품	1,399,974	(4,728)	1,395,246	1,137,398	(4,054)	1,133,344

원재료	7,011,996	(446,718)	6,565,278	6,545,939	(488,065)	6,057,874

저장품	1,176,487	(213,390)	963,097	1,227,439	(208,261)	1,019,178

미착품	2,200,884	-	2,200,884	2,630,042	-	2,630,042

합 계	29,591,670	(1,645,713)	27,945,957	28,944,719	(1,682,152)	27,262,567

상기 재고자산과 관련하여 한국수출입은행에 담보가 설정되어 있습니다 .(주석 13 참조).

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

비용으로 인식한 재고자산	31,788,163	33,863,132

재고자산평가손실 (환입)	(36,439)	(226,424)

합 계	31,751,724	33,636,708

7. 기타포괄-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

지분율	주식수	취득원가	미실현보유손익	공정가치	장부금액	장부금액

시장성 없는 유가증권:

(주)인터펫코리아(*1)	15.87%	47,300주	336,500	(336,500)	-	-	-

(주)코드바이오(*1)	11.47%	1,666,666주	500,000	(500,000)	-	-	-

CTCBIO VINA Co., Ltd.(*1)	13.90%	1,668,200주	575,114	(575,114)	-	-	-

(주)씨티씨글로벌(*1)	19.55%	43,000주	1,075,000	(1,075,000)	-	-	-

(주)에이씨씨(*1)	15.12%	101,478주	542,517	(542,517)	-	-	-

CT-CTC(*1)	19.80%	20,000주	66,520	(66,520)	-	-	-

(주)카브(KCAV)(*1)	8.52%	60,545주	736,580	(736,580)	-	-	-

(주)제이비바이오텍(*1)	2.62%	80,000주	200,000	(200,000)	-	-	-

에이스인티그레이션(*2)	1.89%	2,704주	27,040	-	27,040	27,040	27,040

한국동물약품공업협동조합(*2)	3.00%	74좌	7,000	400	7,400	7,400	7,400

동물약품협회(*1)	-	1주	3,000	(3,000)	-	-	-

한국양계농협(*2)	-	6,000주	30,000	-	30,000	30,000	30,000

친환경축산환경기금(*1)	-	-	10,000	(10,000)	-	-	-

(주)피코이노베이션(*2,3)	1.92%	50,000주	1,000,000	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000

합 계	5,109,271	(4,044,831)	1,064,440	1,064,440	1,064,440

(*1) 당반기말 현재 상기 시장성 없는 지분증권은 회수가능성이 없는 것으로 보아 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다.(*2) 당반기말 현재 상기 시장성 없는 지분증권은 활성거래시장이 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. (*3) 전기 중 (주)피코이노베이션 지분증권 50,000주를 1,000,000천원에 취득하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	1,064,440	3,458,526

취득	-	1,000,000

기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	(3,394,086)

기말금액	1,064,440	1,064,440

8. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	944,761	-	1,277,471	-

선급비용	51,808	22,100	50,846	27,820

합 계	996,569	22,100	1,328,317	27,820

9. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업	(주)씨티씨그린(*1)	대한민국	건초판매	100.00%	-	100.00%	-

PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA	인도네시아	동물용의약품 판매	60.00%	-	60.00%	-

(주)씨티씨백(*1,2,4)	대한민국	동물용백신	73.69%	-	68.94%	-

(주)비앤케이사이언스	대한민국	인체의약품	100.00%	300,000	100.00%	300,000

CTC Labs, Inc.	미국	건강기능식품 판매	100.00%	355,770	100.00%	355,770

CTCBIO USA, Inc.(*3)	미국	동물용의약품판매	100.00%	617,000	100.00%	617,000

합 계	1,272,770	1,272,770

(*1) 전기 이전에 (주)씨티씨그린 및 (주)씨티씨백에 대하여 각각 5,000,000천원 및 26,044,304천원의 손상차손을 인식하였습니다. 추가적으로 당기 중 (주)씨티씨그린에 대하여 190,780천원의 손상차손을 추가로 인식하였습니다. (*2) (주)씨티씨백에 대한 지분율은 전환상환우선주를 포함한 지분율입니다.(*3) 전기 중 CTCBIO USA, Inc.를 신규 설립하였습니다.(*4) 당반기 중 투자자의 풋옵션 행사로 (주)씨티씨백 보통주 10,500주 및 전환상환우선주 10,500주를 취득하였으며, 보통주 및 전환상환우선주 가치가 없는 것으로 보아 취득원가를 "0"으로 인식하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 종속기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	1,272,770	10,235,540

취득금액	190,780	966,972

손상금액	(190,780)	(9,929,742)

기말금액	1,272,770	1,272,770

10. 유형자산 및 리스(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	사용권자산	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	13,111,993	31,630,850	1,398,665	32,274,296	126,259	5,640,606	6,885,211	3,852,088	94,919,968

취득금액	-	-	-	-	-	979,948	-	1,137,723	2,117,671

처분금액	-	-	-	(244,349)	-	(603,145)	-	-	(847,494)

기타증감	-	-	-	372,608	-	-	299,323	(671,931)	-

기말금액	13,111,993	31,630,850	1,398,665	32,402,555	126,259	6,017,409	7,184,534	4,317,880	96,190,145

감가상각누계액:

기초금액	-	(10,590,277)	(406,436)	(21,205,473)	(98,739)	(1,990,001)	(5,375,118)	-	(39,666,044)

감가상각비	-	(504,236)	(20,796)	(763,633)	(4,722)	(497,864)	(187,525)	-	(1,978,776)

처분금액	-	-	-	244,341	-	304,834	-	-	549,175

기말금액	-	(11,094,513)	(427,232)	(21,724,765)	(103,461)	(2,183,031)	(5,562,643)	-	(41,095,645)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	(1,406,473)	-	(213,530)	(170,096)	(3,476,419)	(5,266,518)

처분금액	-	-	-	-	-	23,563	-	-	23,563

기말금액	-	-	-	(1,406,473)	-	(189,967)	(170,096)	(3,476,419)	(5,242,955)

순장부금액:

기초금액	13,111,993	21,040,573	992,229	9,662,350	27,520	3,437,075	1,339,997	375,669	49,987,406

기말금액	13,111,993	20,536,337	971,433	9,271,317	22,798	3,644,411	1,451,795	841,461	49,851,545

상기 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치 등은 차입부채와 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 참조).

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	사용권자산	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	13,111,993	31,630,850	1,398,665	30,831,247	104,525	7,065,731	6,540,055	4,182,787	94,865,853

취득금액	-	-	-	-	-	1,481,186	-	1,759,161	3,240,347

처분금액	-	-	-	(36,133)	-	(1,734,496)	(215,788)	-	(1,986,417)

기타증감	-	-	-	1,479,182	21,734	(1,171,815)	560,944	(2,089,860)	(1,199,815)

기말금액	13,111,993	31,630,850	1,398,665	32,274,296	126,259	5,640,606	6,885,211	3,852,088	94,919,968

감가상각누계액:

기초금액	-	(9,581,806)	(364,844)	(19,391,008)	(92,190)	(1,387,295)	(5,186,616)	-	(36,003,759)

감가상각비	-	(1,008,471)	(41,592)	(1,848,598)	(6,549)	(1,024,948)	(404,290)	-	(4,334,448)

처분금액	-	-	-	34,133	-	422,242	215,788	-	672,163

기말금액	-	(10,590,277)	(406,436)	(21,205,473)	(98,739)	(1,990,001)	(5,375,118)	-	(39,666,044)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	(171,327)	-	-	(1,248)	(1,976,434)	(2,149,009)

손상금액	-	-	-	(1,235,146)	-	(213,530)	(168,848)	(1,499,985)	(3,117,509)

기말금액	-	-	-	(1,406,473)	-	(213,530)	(170,096)	(3,476,419)	(5,266,518)

순장부금액:

기초금액	13,111,993	22,049,044	1,033,821	11,268,912	12,335	5,678,436	1,352,191	2,206,353	56,713,085

기말금액	13,111,993	21,040,573	992,229	9,662,350	27,520	3,437,075	1,339,997	375,669	49,987,406

(2) 당반기와 전기 중 자산별 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가:

기초금액	3,536,067	2,104,539	5,640,606

취득금액	317,528	662,420	979,948

처분금액	(409,774)	(193,371)	(603,145)

기말금액	3,443,821	2,573,588	6,017,409

감가상각누계액:

기초금액	(682,102)	(1,307,899)	(1,990,001)

감가상각비	(181,579)	(316,285)	(497,864)

처분금액	125,039	179,795	304,834

기말금액	(738,642)	(1,444,389)	(2,183,031)

손상차손누계액:

기초금액	(82,531)	(130,999)	(213,530)

손상금액	20,273	3,290	23,563

기말금액	(62,258)	(127,709)	(189,967)

순장부금액:

기초금액	2,771,434	665,641	3,437,075

기말금액	2,642,920	1,001,491	3,644,411

② 전기

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가:

기초금액	4,646,267	2,419,464	7,065,731

취득금액	1,295,553	185,633	1,481,186

처분금액	(1,518,453)	(216,043)	(1,734,496)

기타증감	(887,300)	(284,515)	(1,171,815)

기말금액	3,536,067	2,104,539	5,640,606

감가상각누계액:

기초금액	(551,861)	(835,434)	(1,387,295)

감가상각비	(479,860)	(545,088)	(1,024,948)

처분금액	349,619	72,623	422,242

기말금액	(682,102)	(1,307,899)	(1,990,001)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-

손상금액	(82,531)	(130,999)	(213,530)

기말금액	(82,531)	(130,999)	(213,530)

순장부금액:

기초금액	4,094,406	1,584,030	5,678,436

기말금액	2,771,434	665,641	3,437,075

(3) 리스부채① 당반기말과 전기말 현재 리스부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성리스부채	892,832	844,623

비유동성리스부채	3,046,409	2,896,259

합 계	3,939,241	3,740,882

② 당반기와 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	3,740,882	5,820,479

증가	979,948	1,481,186

이자비용	161,013	341,527

처분	(307,617)	(1,335,893)

지급(원금 및 이자)	(636,563)	(1,230,227)

외화환산	1,578	(167)

기타	-	(1,336,023)

기말금액	3,939,241	3,740,882

당사는 소액자산 및 12개월 이하 단기리스의 경우 기업회계기준서 1116호 '리스'를 적용하여 리스부채 및 리스자산(사용권자산)의 측정을 면제하였습니다.

③ 리스 관련 손익당반기와 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채에 대한 이자비용	161,013	167,586

사용권자산 감가상각비	497,863	517,124

소액리스 및 단기리스와 관련된 비용	177,546	68,253

합 계	836,422	752,963

당반기와 전반기 중 리스의 총 현금유출액 은 각각 814,10 9 천원 및 686,026천원입니다.

(4) 보험가입자산당반기말 현재 회사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보금액

화재보험	건물,기계 외	삼성화재해상보험(주) 등	64,091,716

당사는 상기 보험 외에 차량보험, 가스보험, 생산물책임보험 등에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비(*1)	시설이용권(*2)	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	2,372,711	18,166,748	1,047,129	454,598	22,041,186

취득금액	2,517	35,818	-	-	38,335

기말금액	2,375,228	18,202,566	1,047,129	454,598	22,079,521

감가상각누계액:

기초금액	(1,942,878)	(6,561,414)	-	(130,518)	(8,634,810)

감가상각비	(28,533)	(217,212)	-	(2,576)	(248,321)

기말금액	(1,971,411)	(6,778,626)	-	(133,094)	(8,883,131)

손상차손누계액:

기초금액	(295,522)	(1,419,044)	(127,268)	(300,406)	(2,142,240)

손상차손	-	-	-	-	-

기말금액	(295,522)	(1,419,044)	(127,268)	(300,406)	(2,142,240)

순장부금액:

기초금액	134,311	10,186,290	919,861	23,674	11,264,136

기말금액	108,295	10,004,896	919,861	21,098	11,054,150

(*1) 당사의 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는일반적으로 해당 프로젝트가 임상 최종단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 개량신약의 경우 일반적으로 후보물질 발굴, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 임상3상 승인 이후 기술적실현가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 제네릭 의약품 개발 프로젝트의 경우 일반적으로 공정개발, 생물학적 동등성시험, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 생물학적 동등성시험 계획 승인 이후 기술적 실현가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식 요건이 충족된 시점이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 무형자산으로 인식한 개발비의 경우 사용가능시점부터 5년 동안 상각이 진행 중입니다.(*2) 당사는 시설이용권에 대해 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	시설이용권	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	2,348,567	17,585,888	1,047,129	426,598	21,408,182

취득금액	24,144	580,860	-	28,000	633,004

기말금액	2,372,711	18,166,748	1,047,129	454,598	22,041,186

감가상각누계액:

기초금액	(1,865,229)	(6,215,870)	-	(128,252)	(8,209,351)

감가상각비	(77,649)	(345,544)	-	(2,266)	(425,459)

기말금액	(1,942,878)	(6,561,414)	-	(130,518)	(8,634,810)

손상차손누계액:

기초금액	(256,266)	(869,144)	(127,268)	(298,346)	(1,551,024)

손상차손	(39,256)	(549,900)	-	(2,060)	(591,216)

기말금액	(295,522)	(1,419,044)	(127,268)	(300,406)	(2,142,240)

순장부금액:

기초금액	227,072	10,500,874	919,861	-	11,647,807

기말금액	134,311	10,186,290	919,861	23,674	11,264,136

(2) 당사에서 책정하고 있는 개발비 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

인체제약	고든정(타다라필)	144,150	45개월

아토르바스타틴	209,877	41개월

몬테로스정(몬테루카스트나트륨)	173,280	48개월

라프라졸정	223,987	45개월

듀얼살탄정	175,910	49개월

원투정	8,474,802	-

로바이드정	21,000	6개월

에소리움플러스정	163,530	23개월

클로첸스정(클로피도그렐황산염)	89,693	28개월

씨티온정	328,667	58개월

합 계	10,004,896

(3) 인체제약과 관련된 개발비당사의 인체제약과 관련된 개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

단계	구분	개별자산명	자 산화한 연구개발비 금액	상각누계액	장부금액	잔여상각 기간

생물학적 동등성 시험	임상 3상	소 계

개발중	개량신약	원투정(*1)	-	8,474,802	8,474,802	-	8,474,802

소 계	-	8,474,802	8,474,802	-	8,474,802

개발 완료	제네릭	로바이드정(*2)	42,000	-	42,000	(21,000)	21,000	6개월

에소리움플러스정(*3)	206,190	-	206,190	(42,660)	163,530	23개월

클로첸스정(클로피도그렐황산염)(*4)	108,913	-	108,913	(19,220)	89,693	28개월

아토르바스타틴(*5)	240,591	-	240,591	(30,714)	209,877	41개월

라프라졸정(*6)	253,852	-	253,852	(29,865)	223,987	45개월

고든정(타다라필)(*7)	163,370	-	163,370	(19,220)	144,150	45개월

몬테로스정(몬테루카스트나트륨)(*8)	194,940	-	194,940	(21,660)	173,280	48개월

듀얼살탄정(*9)	197,450	-	197,450	(21,540)	175,910	49개월

씨티온정(*10)	340,000	-	340,000	(11,333)	328,667	58개월

소 계	1,747,306	-	1,747,306	(217,212)	1,530,094

합 계	1,747,306	8,474,802	10,222,108	(217,212)	10,004,896

(*1) 인체의약품 발기부전 복합제로서 구강필름 타입으로 개발, 임상시험단계이며, 2024년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.(*2) 인체의약품 고지혈증치료제 제품으로서 2019년 판매를 시작하여 현재 판매 중입니다.(*3) 인체의약품 위궤양치료제 제품으로서 2021년 판매를 시작하여 현재 판매 중입니다.(*4) 인체의약품 동맥경화증상완화제로서 2021년 판매를 시작하여 현재 판매 중입니다.(*5) 인체의약품 고지혈증치료제로서 2023년 판매를 시작하여 현재 판매 중입니다.(*6) 인체의약품 위궤양치료제로서 2023년 판매를 시작하여 현재 판매 중입니다.(*7) 인체의약품 발기부전치료제로서 2023년 판매를 시작하여 현재 판매 중입니다.(*8) 인체의약품 천식및알레르기비염치료제로서 2023년 판매를 시작하여 현재 판매 중입니다.(*9) 인체의약품 고혈압치료제로서 2023년 판매를 시작하여 현재 판매 중입니다. (*10) 인체의약품 뇌기능개선제로서 2024 년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.

(4) 경상연구개발비 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

연구비	624,296	397,430

시험연구비	285,030	313,763

합 계	909,326	711,193

12. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	배부처	당반기	전기	비 고

연구개발비용으로 사용될 보조금	농림수산식품부	-	347,604	연구비의 차감항목

(2) 자산취득 및 비용 관련 정부보조금의 기중 변동내용당반기 중 국책과제 관련하여 수령한 정부보조금은 없으며, 자산 취득에 사용된 금액은 없습니다. 연구목적으로 사용된 정부보조금의 당반기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

예수금(정부보조금)	6,681	-	-	6,681

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

예수금(정부보조금)	-	347,604	(340,923)	6,681

13. 담보제공자산당반기말 현재 당사의 차입부채와 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공처	관련 차입금액	채권최고액(*2)

토지, 건물, 기계장치 등	한국산업은행(*1)	14,749,950	32,246,754

토지, 건물	농협은행(주)	1,399,990	8,160,000

재고자산	한국수출입은행	3,500,000	4,550,000

합 계	19,649,940	44,956,754

(*1) 당사는 상기 차입부채와 관련하여 추가적으로 보험금수령권을 담보로 제공하고있습니다.(*2) 해당 채권최고액은 최초 담보 설정시의 금액입니다.

14. 매입채무및기타채무매입채무및기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다.매입채무및기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,616,773	-	5,503,156	-

미지급비용	15,383,082	-	9,071,171	-

합 계	19,999,855	-	14,574,327	-

15. 차입부채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기차입부채	24,150,000	-	24,150,000	24,150,000	-	24,150,000

장기차입부채	1,171,380	478,560	1,649,940	1,499,950	578,540	2,078,490

합 계	25,321,380	478,560	25,799,940	25,649,950	578,540	26,228,490

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	당반기말	전기말

한국산업은행(*1)	운영자금 등	5.79~6.01%	14,500,000	14,500,000

중소기업은행	6.35%	3,150,000	3,150,000

(주)국민은행	5.5%~5.84%	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행(*1)	5.64%	3,500,000	3,500,000

소 계	24,150,000	24,150,000

(+)가산: 유동성장기차입부채	1,171,380	1,499,950

합 계	25,321,380	25,649,950

(*1) 한국산업은행 및 한국수출입은행에 담보가 설정되어 있습니다(주석 13 참조).

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처 등	내 역	연이자율	당반기말	전기말

한국산업은행(*1)	시설대출	5.59~5.65%	249,950	349,930

농협은행(주)(*1)	시설대출	3.00%	1,399,990	1,728,560

소 계	1,649,940	2,078,490

차감: 유동성장기차입부채	(1,171,380)	(1,499,950)

차감계	478,560	578,540

(*1) 한국산업은행 및 농협은행에 담보가 설정되어 있습니다(주석 13 참조).

(4) 당반기말 현재 장기차입부채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2024.07.01. ~ 2025.06.30	1,171,380

2025.07.01. ~ 2025.12.09	478,560

합 계	1,649,940

16. 금융보증부채 당사는 지급보증 등으로 인한 금융부채의 공정가치를 측정하여 금융보증부채로 인식하고 있으며, 당반기와 전기 중 현재 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	67,340	96,213

증가금액	190,780	349,972

감소금액	(168,802)	(378,845)

기말금액	89,318	67,340

17. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	231,748	3,420,835	135,963	3,420,835

계약부채	8,337,008	-	7,403,675	-

예수금	94,735	-	31,223	-

합 계	8,663,491	3,420,835	7,570,861	3,420,835

18. 환불부채 및 환불자산당반기말과 전기말 현재 환불부채 및 환불자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

환불부채	428,153	486,127

환불자산	46,469	69,671

환불자산은 고객이 반품권을 행사하면 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 그리고, 환불부채는 구매 후 1년 동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 19. 종업원급여 (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

급여	3,586,932	5,338,339	8,925,271	3,197,980	4,563,800	7,761,780

장기종업원급여	37,408	26,390	63,798	31,730	23,788	55,518

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	327,249	428,568	755,817	296,735	365,176	661,911

합 계	3,951,589	5,793,297	9,744,886	3,526,445	4,952,764	8,479,209

(2) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,580,429	6,773,341

사외적립자산의 공정가치	(135,483)	(135,804)

순확정급여부채	6,444,946	6,637,537

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	6,773,341	(135,804)	6,637,537

당기근무원가	615,425	-	615,425

이자원가(수익)	140,392	-	140,392

관계사전출액	(30,495)	-	(30,495)

지급액	(918,234)	321	(917,913)

기말금액	6,580,429	(135,483)	6,444,946

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	6,050,934	(130,348)	5,920,586

당기근무원가	1,195,516	-	1,195,516

이자원가(수익)	254,096	(19,763)	234,333

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	148,273	14,307	162,580

지급액	(875,478)	-	(875,478)

기말금액	6,773,341	(135,804)	6,637,537

(4) 장기종업원급여부채당사는 종업원을 위한 장기근속포상 제도를 운영하고 있습니다. 장기근속포상은 회사규정에 따라 지급하고 있으며, 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	606,408	486,951

지급액	(26,544)	(67,064)

설정액	63,798	186,521

기말금액	643,662	606,408

20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

발행주식수	24,181,020주	24,181,020주

주당금액	500원	500원

자본금	12,090,510	12,090,510

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	121,909,544	121,909,544

자기주식처분이익	1,024,398	1,024,398

합병차손	(4,956,406)	(4,956,406)

합 계	117,977,536	117,977,536

21. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자기주식	272,245	(4,886,999)	272,245	(4,886,999)

22. 기타포괄손익누계액 및 결손금(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	316	316

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(3,199,777)	(3,199,777)

합 계	(3,199,461)	(3,199,461)

(2) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(이익준비금)	283,248	283,248

미처리결손금	(58,676,765)	(55,440,411)

합 계	(58,393,517)	(55,157,163)

(3) 당반기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	(55,157,163)	(29,833,155)

오류수정	-	(2,060,081)

반기순손실	(3,236,354)	(23,135,326)

순확정급여부채의 재측정요소	-	(128,601)

기말금액	(58,393,517)	(55,157,163)

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 당반기와 전반기 중 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매	26,152,054	53,065,337	27,772,596	55,161,244

용역의 제공	1,358,087	1,411,887	690,140	883,419

로열티 수익	77,360	163,155	155,861	220,143

합 계	27,587,501	54,640,379	28,618,597	56,264,806

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분① 당반기

(단위: 천원)

구 분	인체약품	동물약품	식품사업	합 계

[주요제품별 수익]

의약품	33,691,827	-	-	33,691,827

단미, 보조사료 등	-	6,355,609	-	6,355,609

효소제 등	-	7,818,102	-	7,818,102

건강기능식품	-	-	5,199,799	5,199,799

기타	1,428,390	84,134	62,518	1,575,042

소 계	35,120,217	14,257,845	5,262,317	54,640,379

[내수/수출]

내수	34,443,378	8,122,750	4,748,773	47,314,901

수출	676,839	6,135,095	513,544	7,325,478

소 계	35,120,217	14,257,845	5,262,317	54,640,379

[수익인식시기]

한 시점에 인식	33,953,550	14,210,179	5,262,313	53,426,042

기간에 걸쳐 인식	1,166,667	47,666	4	1,214,337

소 계	35,120,217	14,257,845	5,262,317	54,640,379

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	인체약품	동물약품	식품사업	합 계

[주요제품별 수익]

의약품	32,821,116	-	-	32,821,116

단미, 보조사료 등	-	5,152,812	-	5,152,812

효소제 등	231,331	12,386,462	-	12,617,793

건강기능식품	-	-	4,569,522	4,569,522

기타	968,129	124,953	10,481	1,103,563

소 계	34,020,576	17,664,227	4,580,003	56,264,806

[내수/수출]

내수	33,017,965	8,050,039	3,962,030	45,030,034

수출	1,002,611	9,614,188	617,973	11,234,772

소 계	34,020,576	17,664,227	4,580,003	56,264,806

[수익인식시기]

한 시점에 인식	34,020,496	17,549,344	4,578,119	56,147,959

기간에 걸쳐 인식	80	114,883	1,884	116,847

소 계	34,020,576	17,664,227	4,580,003	56,264,806

(3) 주요 고객에 대한 정보

당반기와 전반기 중 회사의 매출액 대비하여 10% 이상의 거래처는 없습니다.

(4) 계약부채당반기와 전기 중 인식하고 있는 고객과의 계약과 관련된 부채(계약부채)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	7,403,675	8,003,675

증가	2,220,000	195,000

기초의 계약부채의 취소	-	(40,000)

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	(1,166,667)	(560,000)

기중 발생한 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	(120,000)	(195,000)

기말	8,337,008	7,403,675

24. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,657,713	5,126,609	2,211,617	4,369,564

퇴직급여	202,912	405,892	173,422	346,845

복리후생비	432,731	842,656	371,783	767,631

여비교통비	193,022	543,381	304,498	561,329

통신비	15,291	36,073	15,165	33,074

수도광열비	37,458	58,835	26,481	49,287

세금과공과	101,135	143,061	75,331	117,741

임차료	77,385	122,887	28,788	45,929

감가상각비	248,272	486,669	249,401	497,657

무형자산상각비	15,557	31,109	19,554	39,750

보험료	71,051	131,391	83,205	136,451

수선비	18,807	28,122	43,354	75,426

접대비	193,245	437,837	217,228	410,718

광고선전비	28,223	48,078	40,431	62,080

보관비	63,650	120,147	53,614	110,783

연구비	351,881	624,296	236,187	397,430

시험연구비	128,723	285,030	187,844	313,763

운반비	169,094	348,060	227,569	551,648

지급수수료	6,139,900	12,975,916	4,908,508	9,302,586

대손상각비	359,781	23,350	108,647	129,670

차량유지비	70,927	146,258	76,995	152,952

도서인쇄비	6,438	13,473	5,514	15,532

소모품비	40,798	84,210	21,931	57,989

교육훈련비	3,606	11,494	9,004	14,200

판촉비	233,615	362,063	147,044	223,123

건물관리비	23,461	52,135	35,046	71,206

사무용품비	11,362	21,060	12,737	45,093

잡급	-	720	-	1,083

회의비	5,690	8,473	7,127	9,251

합 계	11,901,728	23,519,285	9,898,025	18,909,791

25. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

유형자산처분이익	23,201	35,365	164,870	170,291

잡이익	544	2,897	3,212	34,662

소 계	23,745	38,262	168,082	204,953

기타비용:

기타의대손상각비	766,770	1,533,721	-	-

유형자산처분손실	4	4	-	1,798

무형자산손상차손	-	-	83,200	83,200

기부금	-	-	200	200

잡손실	64,163	68,070	1,074	2,407

소 계	830,937	1,601,795	84,474	87,605

순기타손익	(807,192)	(1,563,533)	83,608	117,348

26. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

[금융수익]

이자수익	150,699	323,798	189,565	408,733

배당금수익	-	1,680	-	1,620

외환차익	179,060	342,841	199,659	333,160

외화환산이익	117,070	426,325	(44,885)	289,084

파생상품평가이익	-	-	594,185	594,185

금융보증수익	84,551	168,802	99,341	206,860

소 계	531,380	1,263,446	1,037,865	1,833,642

[금융비용]

이자비용	673,833	1,125,483	696,265	1,161,047

외환차손	60,893	143,610	60,599	202,879

외화환산손실	(4,834)	6,403	33,132	60,215

파생상품평가손실	180,922	382,033	-	-

소 계	910,814	1,657,529	789,996	1,424,141

순금융손익	(379,434)	(394,083)	247,869	409,501

27. 종속기업 투자손익

당반기와 전반기 중 관계기업 및 종속기업 투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

종속기업투자주식손상차손	109,472	190,780	136,303	197,704

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 반기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용차감전순이익이 음수이므로 유효세율(전반기 28.0%)은 산정하지 아니하였습니다.

29. 주당손익

(1) 기본주당손익① 당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순이익 (손실)	(2,461,436,931)	(3,236,353,820)	1,939,035,098	2,914,230,685

가중평균유통보통주식수	23,908,775	23,908,775	23,908,775	23,908,775

기본주당손익	(103)	(135)	81	122

② 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초유통보통주식수	24,181,020	24,181,020	24,181,020	24,181,020

자기주식 보유효과	(272,245)	(272,245)	(272,245)	(272,245)

가중평균유통보통주식수	23,908,775	23,908,775	23,908,775	23,908,775

(2) 당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

30. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(1,581,529)	(683,390)	(2,207,310)	(1,065,158)

원재료, 저장품 및 상품매입액	12,471,823	22,895,620	13,975,241	25,896,494

급여	4,910,836	8,989,069	4,020,183	7,817,298

퇴직급여	377,908	755,817	330,956	661,911

감가상각비	990,643	1,978,776	1,043,941	2,323,432

무형자산상각비	129,830	248,321	100,893	183,005

지급수수료	6,596,016	13,897,288	5,200,020	9,830,035

기타	3,774,727	7,189,508	3,629,227	6,899,482

합 계	27,670,254	55,271,009	26,093,151	52,546,499

31. 현금흐름표(1) 당사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.① 영업활동 조정

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실(환입)	(36,439)	(226,424)

대손상각비	23,350	129,670

퇴직급여	755,817	661,911

장기종업원급여	63,798	55,518

감가상각비	1,978,776	2,323,432

무형자산상각비	248,321	183,005

외화환산손실	6,403	60,215

기타의대손상각비	1,533,722	-

유형자산처분손실	4	1,798

파생상품평가손실	382,033	-

이자비용	1,125,483	1,161,047

무형자산손상차손	-	83,200

종속기업주식손상차손	190,780	197,704

법인세비용	457,328	1,133,222

외화환산이익	(426,325)	(289,084)

유형자산처분이익	(35,365)	(170,291)

이자수익	(323,798)	(408,733)

배당금수익	(1,680)	(1,620)

파생상품평가이익	-	(594,185)

금융보증수익	(168,802)	(206,860)

합 계	5,773,406	4,093,525

② 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	2,379,637	1,891,913

미수금의 감소(증가)	(1,685,770)	(20,264)

선급금의 감소(증가)	334,404	(56,132)

선급비용의 감소(증가)	(962)	(7,887)

장기선급비용의 감소(증가)	5,720	5,783

재고자산의 감소(증가)	(646,951)	(838,734)

환불자산의 감소(증가)	23,202	32,081

매입채무의 증가(감소)	(890,920)	2,037,276

미지급비용의 증가(감소)	(1,244,342)	(55,458)

선수금의 증가(감소)	95,785	80,862

계약부채의 증가(감소)	933,333	(600,000)

예수금의 증가(감소)	63,511	(391,742)

환불부채의 증가(감소)	(57,974)	(219,281)

퇴직금의 지급	(948,408)	(551,733)

장기종업원급여부채의 지급	(26,544)	(27,200)

합 계	(1,666,279)	1,279,484

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유무형자산 취득 관련 미지급비용의 증가	121,432	71,814

건설중인자산에서 본계정 대체	671,931	518,174

사용권자산 및 리스부채 증가	979,948	764,105

장기차입부채 유동성 대체	99,980	314,260

리스부채의 유동성 대체	150,792	468,977

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

대체	사용권자산순증감	외환환산

단기차입금	24,150,000	-	-	-	-	24,150,000

유동성장기부채	1,499,950	(428,550)	99,980	-	-	1,171,380

유동성리스부채	844,623	(475,549)	499,598	24,034	126	892,832

장기차입금	578,540	-	(99,980)	-	-	478,560

리스부채	2,896,259	-	(499,598)	648,296	1,452	3,046,409

합 계	29,969,372	(904,099)	-	672,330	1,578	29,739,181

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

대체	사용권자산순증감	외환환산

단기차입금	24,150,000	-	-	-	-	24,150,000

유동성장기부채	1,171,380	(842,810)	1,171,380	-	-	1,499,950

유동성리스부채	960,854	(888,700)	892,150	(119,640)	(41)	844,623

장기차입금	1,749,920	-	(1,171,380)	-	-	578,540

리스부채	4,859,625	-	(892,150)	(1,071,089)	(127)	2,896,259

합 계	32,891,779	(1,731,510)	-	(1,190,729)	(168)	29,969,372

32. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당반기말	전기말

종속기업	(주)씨티씨그린, (주)씨티씨백, PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA, (주)비앤케이사이언스, CTCBIO LABS, INC., CTCBIO USA, INC.	(주)씨티씨그린, (주)씨티씨백, PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA, (주)비앤케이사이언스, CTCBIO LABS, INC., CTCBIO USA, INC.

기 타	(주)에이씨씨	(주)에이씨씨

(주)씨티씨글로벌	(주)씨티씨글로벌

(주)인터펫코리아	(주)인터펫코리아

(주)더브릿지	(주)더브릿지

(주)노블바이오	(주)노블바이오

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

종속기업	(주)씨티씨그린	임대료수입	2,370	2,370

공공요금 청구(*1)	35	316

건강기능식품 판매	4,582	3,545

이자수익	-	23,819

(주)씨티씨백	임대료수입	7,200	7,200

공공요금 청구(*1)	23,456	27,271

이자수익	36,683	63,562

동물용의약품 판매	686,035	-

(주)비앤케이사이언스	인체의약품 판매	1,773,413	1,908,653

CTCBIO LABS, INC.	건강기능식품 판매	470,780	619,937

기 타	(주)에이씨씨	동물용의약품 판매	-	3,600

(주)인터펫코리아	이자수익	-	10,704

(주)더브릿지	건강기능식품 판매	3,762	-

합 계	3,008,316	2,670,977

(*1) 공공요금 청구는 특수관계자 부담분을 당사에서 선부담후 청구하는 금액으로 당사의 손익에 반영되지 아니합니다.

② 매입 등

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

종속기업	(주)씨티씨백	상품매입	15,000	-

지급수수료	100,000	-

공공요금 청구(*1)	92,218	83,662

(주)비앤케이사이언스	상품매입	-	154,879

CTCBIO LABS, INC.	상품매입 등	321,654	245,165

기 타	(주)에이씨씨	상품매입	69,883	151,146

합 계	598,755	634,852

(*1) 공공요금 청구는 당사 부담분을 특수관계자가 선부담후 당사에 청구하는 금액으로 특수관계자의 손익에 반영되지 아니합니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	과목	기초	증가	감소	반기말

종속기업	(주)씨티씨그린	미수금	453	2,646	(2,670)	429

매출채권	-	-	-	-

(주)씨티씨백(*1)	매출채권	25,781	788,251	(82,168)	731,864

미수금	121,071	2,063,213	(341,802)	1,842,482

미수수익	25,844	-	-	25,844

매입채무	-	16,500	(16,500)	-

미지급비용	17,414	131,935	(133,122)	16,227

(주)비앤케이사이언스	매출채권	1,111,309	1,950,754	(3,062,063)	-

미지급비용	-	831,948	-	831,948

CTCBIO LABS, INC	매출채권	152,407	470,780	(623,187)	-

매입채무	17,406	321,654	(339,060)	-

기타	(주)에이씨씨(*2)	매출채권	45,629	-	(45,629)	-

매입채무	-	76,871	(55,883)	20,988

(주)씨티씨글로벌(*3)	매출채권	3,025,701	-	(986,777)	2,038,924

미수금	81,505	-	-	81,505

미지급비용	338,750	-	-	338,750

(주)더브릿지	매출채권	-	4,138	(4,138)	-

(*1) 당반기 중 인식한 대손상각비 및 기타의대손상각비는 각각 72,157 천 원 및 1,533,722천원입니다.(*2) 당반기 중 인식한 대손충당금환입은 45,629천원입니다.(*3) (주)씨티씨글로벌에 대한 매출채권 및 미수금에 대하여 당반기말 현재 지급해야할 미지급비용 338,750천원을 제외하고 전액 대손충당금을 설정하고 있으며 당해기간에 인식한 대손상각비는 없습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	과목	기초	증가	감소	기말

종속기업	(주)씨티씨그린	미수금	496	5,825	(5,868)	453

미수수익	-	50,915	(50,915)	-

매출채권	-	12,170	(12,170)	-

(주)씨티씨백(*1)	매출채권	-	25,781	-	25,781

미수금	47,797	73,274	-	121,071

미수수익	25,844	41,520	(41,520)	25,844

매입채무	-	16,500	(16,500)	-

미지급비용	249,551	222,728	(454,865)	17,414

(주)비앤케이사이언스	매출채권	1,083,843	3,615,456	(3,587,990)	1,111,309

매입채무	-	169,235	(169,235)	-

CTCBIO LABS, INC	매출채권	149,795	1,242,435	(1,239,823)	152,407

매입채무	-	481,341	(463,935)	17,406

기타	(주)에이씨씨(*2)	매출채권	1,106,572	3,960	(1,064,903)	45,629

매입채무	220,389	237,269	(457,658)	-

(주)씨티씨글로벌(*3)	매출채권	3,020,701	5,000	-	3,025,701

미수금	81,505	-	-	81,505

미지급비용	600,167	-	(261,417)	338,750

(주)인터펫코리아	미수수익	47,462	10,271	(57,733)	-

(주)더브릿지	매출채권	-	4,790	(4,790)	-

(*1) 전기 중 인식한 대손상각비 및 기타의대손상각비는 각각 25,781천원 및 146,916천원입니다.(*2) (주)에이씨씨에 대한 매출채권에 대하여 전기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 전기 중 인식된 대손충당금환입은 46,778천원입니다.(*3) (주)씨티씨글로벌에 대한 매출채권 및 미수금에 대하여 전기말 현재 담보설정액 906,740천원 및 지급해야할 미지급비용 338,750천원을 제외하고 전액 대손충당금을 설정하고 있으며, 전기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.

(4) 특수관계자와의 자금 거래

당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	과목	기초	증가	감소	기말

종속기업	(주)씨티씨백(*1)	단기대여금	5,100,000	1,500,000	-	6,600,000

(*1) (주)씨티씨백에 대한 단기대여금에 대하여 당반기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당반기 중 인식된 기타의대손상각비는 1,500,000천원입니다.

② 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	과목	기초	증가	감소	기말

종속기업	(주)씨티씨그린	단기대여금	-	2,000,000	(2,000,000)	-

(주)씨티씨백(*1)	단기대여금	2,100,000	3,000,000	-	5,100,000

기타	(주)인터펫코리아	단기대여금	700,000	-	(700,000)	-

합 계	2,800,000	5,000,000	(2,700,000)	5,100,000

(*1) (주)씨티씨백에 대한 단기대여금에 대하여 전기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 전기 중 인식된 기타의대손상각비는 5,100,000천원입니다. (5) 당반기말 현재 특수관계자에 투자한 주식의 내역은 주석7 및 주석9에서 설명하고있는 바와 같습니다. (6) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여(*1)	878,823	429,442

퇴직급여	131,750	68,417

합 계	1,010,573	497,859

(*1) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금,상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다.

(7) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

특수관계 구분	제공받은 자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

종속기업	(주)씨티씨그린	1,200,000	수입신용장 인수	613,642	중소기업은행

724,068	281,545	농협은행(주)

550,000	216,529	(주)국민은행

720,000	599,696	(주)신한은행

1,920,000	943,109	한국산업은행

810,000	655,490	(주)광주은행

34,992	파생상품 지급보증	0.00	농협은행(주)

120,000	0.00	중소기업은행

합 계	6,079,060	3,310,011

(8) 조건부 풋옵션(주)씨티씨백이 발행한 일부 전환상환우선주와 관련하여, 전환상환우선주 인수자는 (주)씨티씨백이 2023년 12월 31일까지 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하지 못하는 경우, 인수한 (주)씨티씨백 전환상환우선주의 전부 또는 일부를 당사에 취득가격에 발행일로부터 매도청구일까지 연복리 7.00%를 합산한 가액에 회사에 매각할수 있는 권리를 가지고 있습니다. 한편, 상기 전환상환우선주와 관련하여 위약사항이발생하였는 바, 해당 전환상환우선주는 위약사항이 발생한 시점부터 발행일로부터 매도청구일까지 연복리 10.00%를 적용한 가액과 발행금액의 18.00% 해당하는 위약금을 합산한 가액에 당사에 매각할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 당사는 동 거래를 파생상품부채(조건부 풋옵션)로 회계처리하고 있습니다.

(9) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

대주주 및 대표이사	이민구	14,300,000	단기차입부채	9,650,000	한국산업은행 등

장기차입부채	249,950

종속기업	(주)씨티씨그린	480,000	단기차입부채	-	(주)신한은행

(주)씨티씨백	8,160,000	장기차입부채	1,399,990	농협은행(주)

합 계	22,940,000	11,299,940

33. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말가. 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치측정 금융상품	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	16,567,429	-	16,567,429

매출채권및기타채권	21,341,905	-	21,341,905

[비유동자산]

장기매출채권및기타채권	938,337	-	938,337

기타포괄-공정가치측정 금융자산	-	1,064,440	1,064,440

합 계	38,847,671	1,064,440	39,912,111

나. 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채	합 계

[유동부채]

매입채무및기타채무 (*1)	-	18,961,339	-	18,961,339

단기차입부채	-	25,321,380	-	25,321,380

유동성금융보증부채	89,318	-	-	89,318

유동성리스부채	-	-	892,832	892,832

파생상품부채	4,133,815	-	-	4,133,815

[비유동부채]

장기차입부채	-	478,560	-	478,560

리스부채	-	-	3,046,409	3,046,409

합 계	4,223,133	44,761,279	3,939,241	52,923,653

(*1) 금융부채가 아닌 4대보험, 연차수당, 장애인고용부담금 미지급비용은 제외하였습니다.② 전기말

가. 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치측정 금융상품	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	19,770,265	-	19,770,265

매출채권및기타채권	21,962,484	-	21,962,484

[비유동자산]

장기매출채권및기타채권	732,499	-	732,499

기타포괄-공정가치측정 금융자산	-	1,064,440	1,064,440

합 계	42,465,248	1,064,440	43,529,688

나. 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채	합 계

[유동부채]

매입채무및기타채무 (*1)	-	13,526,764	-	13,526,764

단기차입부채	-	25,649,950	-	25,649,950

유동성금융보증부채	67,340	-	-	67,340

유동성리스부채	-	-	844,623	844,623

파생상품부채	11,517,332	-	-	11,517,332

[비유동부채]

장기차입부채	-	578,540	-	578,540

리스부채	-	-	2,896,259	2,896,259

합 계	11,584,672	39,755,254	3,740,882	55,080,808

(*1) 금융부채가 아닌 4대보험, 연차수당, 장애인고용부담금 미지급비용은 제외하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	323,798	-	-	-	-	323,798

배당금수익	-	1,680	-	-	-	1,680

금융보증수익	-	-	-	168,802	-	168,802

외환차익	309,643	-	33,198	-	-	342,841

외화환산이익	426,205	-	120	-	-	426,325

대손상각비	(23,350)	-	-	-	-	(23,350)

기타의대손상각비	(1,533,722)	-	-	-	-	(1,533,722)

이자비용	-	-	(964,470)	-	(161,013)	(1,125,483)

파생상품평가손실	-	-	-	(382,033)	-	(382,033)

외환차손	(3,808)	-	(139,802)	-	-	(143,610)

외화환산손실	(169)	-	(4,656)	-	(1,578)	(6,403)

합 계	(501,403)	1,680	(1,075,610)	(213,231)	(162,591)	(1,951,155)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	408,733	-	-	-	-	408,733

배당금수익	-	1,620	-	-	-	1,620

금융보증수익	-	-	-	206,860	-	206,860

파생상품평가이익	-	-	-	594,185	-	594,185

외환차익	228,923	-	104,237	-	-	333,160

외화환산이익	91,777	-	197,307	-	-	289,084

대손상각비	(129,670)	-	-	-	-	(129,670)

이자비용	-	-	(993,461)	-	(167,586)	(1,161,047)

외환차손	(67,951)	-	(134,928)	-	-	(202,879)

외화환산손실	(40,417)	-	(19,798)	-	-	(60,215)

합 계	491,395	1,620	(846,643)	801,045	(167,586)	279,831

(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계 수준은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말:

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,064,440	1,064,440

금융부채

파생상품부채(풋옵션)	-	-	4,133,815	4,133,815

유동성금융보증부채	-	-	89,318	89,318

전기말:

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,064,440	1,064,440

금융부채

파생상품부채(풋옵션)	-	-	11,517,332	11,517,332

유동성금융보증부채	-	-	67,340	67,340

당반기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없습니다.

34. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입용도	한 도	실행금액

(주)국민은행	운영자금	4,000,000	3,000,000

농협은행(주)(*1)	시설자금	6,800,000	1,399,990

(주)신한은행	운영자금	800,000	-

중소기업은행	운영자금	3,500,000	3,150,000

한국산업은행(*1)	운영자금	14,500,000	14,500,000

시설자금	1,200,000	249,950

한국수출입은행(*1)	운영자금	3,500,000	3,500,000

합 계	34,300,000	25,799,940

(*1) 농협은행(주), 한국산업은행 및 한국수출입은행에 담보가 설정되어 있습니다(주석 13 참조).

(2) 당반기말 현재 타인에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증액	보증처	지급보증의 내용

서울보증보험(주)	77,829	거래처	계약이행보증 등

(3) 조건부 풋옵션당사는 전기 이전에 (주)씨티씨백 주식 61,700주를 제3자에게 5,886백만원에 매각하였으며 전기 이전에 13,100주를 그리고 당반기 중 10,500주를 재매수하였습니다. 본건 거래와 관련하여 2022년 중 위약사항의 발생으로 (주)씨티씨백 지분증권 매수자는 위약사항 발생시점부터 매수한 (주)씨티씨백 지분증권의 전부 또는 일부를 당사에취득가격에 매각일로부터 상환일까지 연복리 10.00%를 적용한 가액에 매각할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 당사는 동 거래를 파생상품부채(조건부 풋옵션)로 회계처리하고 있습니다. 또한, (주)씨티씨백이 발행한 일부 전환상환우선주와 관련하여, 전환상환우선주 인수자는 (주)씨티씨백이 2023년 12월 31일까지 유가증권시장 또는코스닥시장에 상장하지 못하는 경우, 인수한 (주)씨티씨백 전환상환우선주의 전부 또는 일부를 당사에 취득가격에 발행일로부터 매도청구일까지 연복리 7.00%를 합산한가액에 당사에 매각할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

한편, 상기 전환상환우선주와 관련하여 위약사항이 발생하였는 바, 해당 전환상환우선주 인수자는 위약사항이 발생한 시점부터 발행일로부터 매도청구일까지 발행금액에 연복리 10.00%를 적용한 가액과 발행금액의 18.00%에 해당하는 위약금을 합산한 가액을 당사에 매각할 수 있는 권리를 갖고 있습니다. 당사는 동 거래를 파생상품부채(조건부 풋옵션)로 회계처리하고 있습니다.

당사는 상기 조건부 풋옵션을 파생상품부채로 인식하고 있으며, 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기 초	11,517,332	6,900,994

평 가	382,033	4,616,338

행 사	(7,765,550)	-

기 말	4,133,815	11,517,332

(4) 당반기말 현재 회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원 고	피 고	사건번호	소송가액	계류법원	내용	진행상황

회사가 원고인 소송사건

(주)씨티씨바이오	(주)지에스메디팜 외 1명	2023 가단 5199042	102,434	서울중앙지방법원	물품대금 청구	1심 계류중

회사가 피고인 소송사건

전OO	(주)씨티씨바이오	2024나 13650	1,043,555	수원고등법원	퇴직금 청구	2심 계류중

(주)위드윈인베스트먼트	(주)씨티씨바이오, (주)씨티씨백	2023 가합 51128	3,078,356	서울중앙지방법원	주식매수대금	1심 계류중

(주)씨티씨글로벌	(주)씨티씨바이오	2023가합 24933	50,000	수원지방법원	계약유효확인	1심 계류중

(주)파마리서치	(주)씨티씨바이오(채무자: 이민구, 오성창)	2024카합 10240	100,000	수원지방법원	대표이사 및 사내이사직무집행정지 가처분신청	1심 계류중

(주)파마리서치	(주)씨티씨바이오	2024가합 16069	100,000	수원지방법원	사내이사로 선임한주주총회 결의에대한 부존재확인의 소	1심 계류중

합 계	4,371,911