씨티씨바이오 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 21(당) 기 반기 2016년 6월 30일 현재
제 20(전) 기 반기 2015년 6월 30일 현재
주식회사 씨티씨바이오

1. 당사의 개요주식회사 씨티씨바이오(이하 "당사"라고 함)는 1996년 1월 1일 동물의약품, 단미보조사료를 판매할 목적으로 설립되었으며, 강원도 홍천군 홍천읍 생명과학관길 94에 소재하고 있습니다. 당사는 경기도 화성시 및 안산시 등에 연구 및 제조시설을 두고 동물의약품 제조업과 인체의약품 제조업을 영위하고 있으며, 2004년 9월에는 의약품 우수품질관리기업체(KGMP) 승인을 받았습니다. 한편, 당사는 2002년 2월 21일자로코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.당반기말 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

조호연(대표이사)	1,261,362	7.24

우성섭 (대표이사)	695,479	3.99

성기홍 (대표이사)	695,479	3.99

알리안츠중소형주식5호	480,000	2.75

임현숙	397,583	2.28

김영인	327,824	1.88

김예인	278,230	1.60

우리사주조합	17,896	0.10

기타	13,271,280	76.17

합 계	17,425,133	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표 입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 부문별 정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 기재하였습니다.

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	42,773	42,188

요구불예금	941,234	954,386

합 계	984,007	996,574

6. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성:

매출채권	29,467,339	34,000,792

차감: 대손충당금	(1,721,278)	(1,550,132)

미수금	795,675	633,442

차감: 대손충당금	(86,925)	(106,714)

미수수익	51,684	49,197

소 계	28,506,495	33,026,585

비유동성:

장기매출채권	926,706	151,420

차감: 대손충당금	(481,346)	(151,420)

장기보증금	1,176,899	1,295,699

장기미수수익	10,145	5,070

소 계	1,632,404	1,300,769

합 계	30,138,899	34,327,354

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기초금액	1,656,846	151,420	1,808,266	1,288,565	151,420	1,439,985

대손상각비	171,146	329,926	501,072	368,281	-	368,281

기타채권제각	(19,789)	-	(19,789)	-	-	-

기말금액	1,808,203	481,346	2,289,549	1,656,846	151,420	1,808,266

7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	9,332,363	(84,382)	9,247,981	10,499,078	(100,154)	10,398,924

제품	6,105,698	(537,494)	5,568,204	4,634,476	(891,742)	3,742,734

반제품	900,889	(3,903)	896,986	951,875	(3,902)	947,973

재공품	419,444	(428)	419,016	104,295	(428)	103,867

원재료	7,250,890	(26,898)	7,223,992	6,359,561	(74,159)	6,285,402

저장품	1,065,670	(3,028)	1,062,642	738,610	(9,731)	728,879

미착품	2,425,913	-	2,425,913	1,813,649	-	1,813,649

합 계	27,500,867	(656,133)	26,844,734	25,101,544	(1,080,116)	24,021,428

8. 만기보유금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

만 기	취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

유동자산:

국채및공채	1년 이내	110,085	110,085	110,085	960

비유동자산:

국채및공채	5년 이내	92,715	92,715	92,715	202,080

합 계	202,800	202,800	202,800	203,040

(2) 당반기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	203,040	247,555

처분금액	(240)	(44,515)

기말금액	202,800	203,040

9. 매도가능금융자산 및 파생상품자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당반기말	전기말

지분율(%)	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권:

㈜인트론바이오테크놀러지(*1)	2.27	341,000	708,231	18,516,300	18,516,300	18,516,300

기타매도가능금융자산	-	-	-	-	-	1,678,748

소 계	708,231	18,516,300	18,516,300	20,195,048

시장성 없는 지분증권:

㈜체리부로	1.49	350,000	999,352	952,700	952,700	952,700

㈜인터펫코리아	13.99	47,300	336,500	685,519	685,519	685,519

㈜코드바이오	11.47	1,666,666	500,000	38,333	38,333	38,333

CTCBIO VINA(*2)	13.90	1,668,200	559,895	559,895	559,895	575,114

㈜스템랩(*2)	2.31	11,100	99,900	99,900	99,900	299,880

CT-CTC(*2)	19.80	20,000	66,520	66,520	66,520	66,520

KCAV(*2)	16.20	100,000	500,000	500,000	500,000	500,000

㈜케이엔씨바이오 (*2)	19.68	490	196,000	196,000	196,000	196,000

한국동물약품조합 (*2)	3.00	7	7,000	7,000	7,000	7,000

동물약품협회 (*2)	-	1	4,000	4,000	4,000	4,000

한국양계농협 (*2)	-	6,000	30,000	30,000	30,000	30,000

친환경축산환경기금 (*2)	-	-	10,000	10,000	10,000	10,000

경북대구낙농농협 (*2)	-	-	30,000	30,000	30,000	30,000

소 계	3,339,167	3,179,867	3,179,867	3,395,066

채무증권:

기타매도가능금융자산	-	-	-	-	-	2,002,089

소 계	-	-	-	2,002,089

합 계	4,047,398	21,696,167	21,696,167	25,592,203

(*1) ㈜인트론바이오테크놀러지 지분증권은 삼성증권의 단기차입부채에 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 당반기말 현재 상기 시장성 없는 지분증권은 활성거래시장이 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	25,592,203	10,524,197

취득금액	-	3,196,000

매도가능금융자산평가손익(세전)	(680,837)	16,257,025

처분금액	(3,199,980)	(4,960,133)

기타증감	(15,219)	575,114

기말금액	21,696,167	25,592,203

(3) 파생상품자산 당사는 ㈜체리부로 지분증권 350,000주를 ㈜현양시스템스로부터 인수하면서, 해당 주식을 매수일(2012.6.21)로부터 2 년이 경과한 날부터 또는 기업공개의무를 완료한 후 3개월 이내에 취득가액에서 연리 7.5%를 가산한 금액으로 ㈜현양시스템스 또는 ㈜체리부로에 매각할 수 있는 권리를 173,149천원에 획득하였습니다. 당사는 이를 매매목적 파생상품으로 보아 회계처리하고 있으며, 당반기말 현재 파생상품자산의 장부금액은 540,050천원입니다.

10. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,676,735	-	3,306,986	-

선급비용	190,648	37,962	170,422	27,025

합 계	3,867,383	37,962	3,477,408	27,025

11. 종속기업및관계기업투자주식

당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

종속기업	㈜ 씨티씨그린	대한민국	건초판매	100.00	2,000,000	100.00	2,000,000

PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA	인도네시아	동물용의약품판매	60.00	64,602	60.00	64,602

CTCBIO AMERICA	미국	건강기능식품판매	100.00	223,260	100.00	223,260

소 계	2,287,862	2,287,862

관 계기업	㈜ 애니인포넷	대한민국	농축산컨설팅	35.42	102,000	35.42	102,000

CTCBIO DE MEXICO	멕시코	동물용의약품판매	40.00	21,027	40.00	21,027

CTCBIO BEIJING Co.,Ltd.(*)	중국	동물용의약품판매	35.00	201,695	35.00	136,718

소 계	324,722	259,745

합 계	2,612,584	2,547,607

(*) 당반기 중 유상증자 실시로 인하여 64,977천원을 투자하였습니다.

12. 유형자산 당반기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당 반 기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산(*1)	건설중인자산(*2)	합 계

취득원가:

기초금액	16,213,107	28,612,733	1,090,742	23,901,320	602,414	5,286,207	26,725,566	102,432,089

취득금액(*3)	-	-	-	-	-	-	8,320,126	8,320,126

처분금액	(1,619,018)	(734,555)	-	-	-	(361,232)	-	(2,714,805)

기타증감	-	3,407,479	269,923	3,158,300	-	320,674	(7,173,958)	(17,582)

반기말금액	14,594,089	31,285,657	1,360,665	27,059,620	602,414	5,245,649	27,871,734	108,019,828

감가상각누계액:

기초금액	-	(2,862,839)	(81,943)	(8,257,399)	(380,252)	(4,123,372)	-	(15,705,805)

감가상각비	-	(480,315)	(19,257)	(842,960)	(41,285)	(150,087)	-	(1,533,904)

처분금액	-	177,517	-	-	-	310,628	-	488,145

반기말금액	-	(3,165,637)	(101,200)	(9,100,359)	(421,537)	(3,962,831)	-	(16,751,564)

순장부금액:

기초금액	16,213,107	25,749,894	1,008,799	15,643,921	222,162	1,162,835	26,725,566	86,726,284

반기말금액	14,594,089	28,120,020	1,259,465	17,959,261	180,877	1,282,818	27,871,734	91,268,264

(*1) 기타유형자산은 공기구, 비품, 시설장치 및 기타자산을 포함하고 있습니다. (*2) 건설중인자산 기타증감액 중 17,582천원은 무형자산으로 대체되었으며, 당반기중 백신공장 투자 및 토지매입 등과 관련하여 8,320,126천원이 지출되었습니다. 동 금액에는 자본화된 차입원가 395,710천원이 포함되어 있으 며, 이와 관련하여 적용된자본화이자율은 3.52 %입니다. (*3) 당반기 유형자산 취득액 중 당반기말 현재 미지급된 금액은 320,920천원입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형 자산(*1)	건설중인 자산(*2)	합 계

취득원가:

기초금액	12,227,079	8,133,533	134,583	10,744,100	645,116	4,255,933	45,435,560	81,575,904

취득금액(*3)	-	-	-	-	49,044	-	21,443,185	21,492,229

처분금액	-	-	-	(30,000)	(95,044)	-	-	(125,044)

기타증감	3,986,028	20,479,200	956,159	13,187,220	3,298	1,030,274	(40,153,179)	(511,000)

기말금액	16,213,107	28,612,733	1,090,742	23,901,320	602,414	5,286,207	26,725,566	102,432,089

정부보조금:

기초금액	-	-	-	-	-	-	(2,439,449)	(2,439,449)

기타증감(*4)	-	-	-	-	-	-	2,439,449	2,439,449

기말금액	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각누계액:

기초금액	-	(1,999,409)	(52,072)	(6,715,706)	(356,934)	(3,795,479)	-	(12,919,600)

감가상각비	-	(863,430)	(29,871)	(1,544,693)	(111,537)	(327,893)	-	(2,877,424)

처분금액	-	-	-	3,000	88,219	-	-	91,219

기말금액	-	(2,862,839)	(81,943)	(8,257,399)	(380,252)	(4,123,372)	-	(15,705,805)

순장부금액:

기초금액	12,227,079	6,134,124	82,511	4,028,394	288,182	460,454	42,996,111	66,216,855

기말금액	16,213,107	25,749,894	1,008,799	15,643,921	222,162	1,162,835	26,725,566	86,726,284

(*1) 기타유형자산은 공구와기구, 비품, 시설장치 및 기타자산을 포함하고 있습니다.(*2) 건설중인자산 기타증감액 중 일부는 무형자산으로 대체되었으며, 전기 중 안산 및 홍천공장투자 등과 관련하여 21,443,185 천원이 지출되었습니다. 동 금액에는 자본화된 차입원가 614,829천원이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 적용된 자본화이자율은 3.67 %입니다. (*3) 전기 유형자산 취득액 중 전기말 현재 미지급된 금액은 3,287,887천원입니다.(*4) 전기 중 정부보조금의 반환 의무 발생으로 인하여 전액 상환하였습니다.

13. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	시설이용권(*1)	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	748,907	4,826,402	2,623,839	110,669	8,309,817

취득금액(*2)	-	498,258	-	-	498,258

기타증감(*3)	13,790	-	-	17,582	31,372

반기말금액	762,697	5,324,660	2,623,839	128,251	8,839,447

상각누계액:

기초금액	(486,290)	(4,032,705)	-	(52,852)	(4,571,847)

무형자산상각비	(37,399)	(86,957)	-	(8,462)	(132,818)

반기말금액	(523,689)	(4,119,662)	-	(61,314)	(4,704,665)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	(99,306)	-	(99,306)

반기말금액	-	-	(99,306)	-	(99,306)

정부보조금:

기초금액	-	(263,996)	-	-	(263,996)

무형자산상각비	-	33,000	-	-	33,000

반기말금액	-	(230,996)	-	-	(230,996)

순장부금액:

기초금액	262,617	529,701	2,524,533	57,817	3,374,668

반기말금액	239,008	974,002	2,524,533	66,937	3,804,480

(*1) 당사는 시설이용권에 대해 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다.(*2) 당반기 무형자산 취득액에는 퇴직급여 11,526천원이 포함되어 있으며, 당반기말 현재 미지급된 금액은 7,403천원입니다.(*3) 산업재산권 기타증감액은 선급금에서 대체된 금액이며, 기타무형자산 기타증감액은 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	시설이용권(*)	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	724,801	4,785,902	2,112,839	104,709	7,728,251

취득금액	1,749	40,500	-	5,960	48,209

기타증감	22,357	-	511,000	-	533,357

기말금액	748,907	4,826,402	2,623,839	110,669	8,309,817

상각누계액:

기초금액	(400,766)	(3,858,796)	-	(37,409)	(4,296,971)

무형자산상각비	(85,524)	(173,909)	-	(15,443)	(274,876)

기말금액	(486,290)	(4,032,705)	-	(52,852)	(4,571,847)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	(99,306)	-	(99,306)

기말금액	-	-	(99,306)	-	(99,306)

정부보조금:

기초금액	-	(329,994)	-	-	(329,994)

무형자산상각비	-	65,998	-	-	65,998

기말금액	-	(263,996)	-	-	(263,996)

순장부금액:

기초금액	324,035	597,112	2,013,533	67,300	3,001,980

기말금액	262,617	529,701	2,524,533	57,817	3,374,668

(*) 당사는 시설이용권에 대해 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다.

(2) 경상연구개발비 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

연구비	1,372,652	1,843,960

시험연구비	470,028	801,015

합 계	1,842,680	2,644,975

14. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물(*)	합 계

취득원가:

기초금액	802,393	662,301	1,464,694

반기말금액	802,393	662,301	1,464,694

감가상각누계액:

기초금액	-	(99,953)	(99,953)

감가상각비	-	(8,279)	(8,279)

반기말금액	-	(108,232)	(108,232)

순장부금액:

기초금액	802,393	562,348	1,364,741

반기말금액	802,393	554,069	1,356,462

(*) 상기 건물과 관련하여 전세권 104,500천원이 설정되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물(*)	합 계

취득원가:

기초금액	802,393	662,301	1,464,694

기말금액	802,393	662,301	1,464,694

감가상각누계액:

기초금액	-	(83,395)	(83,395)

감가상각비	-	(16,558)	(16,558)

기말금액	-	(99,953)	(99,953)

순장부금액:

기초금액	802,393	578,906	1,381,299

기말금액	802,393	562,348	1,364,741

(*) 상기 건물과 관련하여 전세권 50,000천원이 설정되어 있습니다 .

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익항목으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	32,485	37,531

운영비용	8,279	12,400

15. 담보제공자산 당반기말 현재 당사의 차입부채와 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공처	여신금액	채권최고액(*2)

토지, 건물	한국산업은행(*1)	19,730,000	52,493,508

토지	농협은행	6,800,000	8,160,000

매도가능금융자산	삼성증권	5,000,000	5,000,000

(*1) 당사는 상기 차입부채와 관련하여 추가적으로 보험금수령권을 담보로 제공하고있습니다. (*2) 해당 채권최고액은 최초 담보 설정시의 금액 입니다.16. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,825,995	-	6,292,640	-

미지급금	309,150	-	3,287,887	-

미지급비용	1,901,798	-	1,788,614	-

예수보증금	10,000	104,500	10,000	109,500

합 계	9,046,943	104,500	11,379,141	109,500

17. 차입부채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기차입부채	50,307,430	-	50,307,430	45,268,212	-	45,268,212

장기차입부채	4,776,660	15,394,978	20,171,638	4,360,025	17,283,308	21,643,333

합 계	55,084,090	15,394,978	70,479,068	49,628,237	17,283,308	66,911,545

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당반기말	전기말

한국산업은행	운영자금 등	3.15 ~ 3.53	18,400,000	18,400,000

중소기업은행	4.11 ~ 4.43	3,800,000	3,800,000

하나은행	3.21 ~ 3.38	8,500,000	8,000,000

농협은행	3.77 ~ 4.02	5,000,000	3,500,000

신한은행	-	-	2,000,000

한국수출입은행	2.77	8,000,000	8,000,000

국민은행	4.89	100,000	-

우리은행	3.94	400,000	-

삼성증권	3.50	5,000,000	-

하나은행 등	수입신용장 인수	LIBOR + 1 외	1,107,430	1,568,212

합 계	50,307,430	45,268,212

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	연이자율(%)	당반기말	전기말

한국산업은행	시설대출	3.48 ~ 4.1	5,330,000	6,510,000

우리은행	운영자금	3.68	2,833,305	3,000,000

국민은행	운영자금	3.74	1,833,333	2,333,333

광주은행	운영자금	4.11	2,875,000	3,000,000

농협은행	시설대출	3.00	6,800,000	6,800,000

신한은행	시설대출	3.49	500,000	-

소 계	20,171,638	21,643,333

차감: 유동성장기차입부채	(4,776,660)	(4,360,025)

차 감 계	15,394,978	17,283,308

(4) 당반기말 현재 장기차입부채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2016.07.01 ~ 2017.06.30	4,776,660

2017.07.01 ~ 2018.06.30	4,434,283

2018.07.01 ~ 2019.06.30	3,259,530

2019.07.01 ~ 2020.06.30	2,463,110

2020.07.01 이후	5,238,055

합 계	20,171,638

18. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융보증부채	1,755	16,975

19. 기타유동부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	294,839	597,045

예수금	213,827	425,131

반품충당부채	597,695	629,594

합 계	1,106,361	1,651,770

(2) 당사는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 반품경험률 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하였습니다. 당반기와 전기 중 반품충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	629,594	-

설정	-	629,594

환입	(31,899)	-

기말금액	597,695	629,594

20. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기(*)	전반기

급여	7,104,668	7,613,697

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	509,428	500,850

합 계	7,614,096	8,114,547

(*) 당반기 급여 및 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용에는 개발비로 대체된 금액이각각 183,380천원과 11,526천원 포함되어 있습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,933,562	4,766,961

사외적립자산의 공정가치	(122,584)	(122,584)

확정급여부채	4,810,978	4,644,377

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	4,766,961	(122,584)	4,644,377

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	455,418	-	454,019

이자원가(수익)	54,010	-	55,409

소 계	509,428	-	509,428

지급액	(342,827)	-	(342,827)

기말금액	4,933,562	(122,584)	4,810,978

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	3,973,368	(128,135)	3,845,233

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	895,148	-	895,148

이자원가(수익)	110,306	(3,755)	106,551

소 계	1,005,454	(3,755)	1,001,699

기타포괄손익으로 인식:

확정급여제도의 재측정요소

- 보험수리적 손익

(인구통계적 가정)	40,022	-	40,022

(재무적 가정)	56,217	-	56,217

(경험조정)	392,294	-	392,294

- 사외적립자산의 재측정요소	-	2,125	2,125

소 계	488,533	2,125	490,658

지급액	(700,394)	7,181	(693,213)

기말금액	4,766,961	(122,584)	4,644,377

21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	40,000,000 주	40,000,000 주

발행주식수	17,425,133 주	17,425,133 주

주당금액	500 원	500 원

자본금	8,712,567	8,712,567

주식발행초과금	56,385,448	56,385,448

(2) 당반기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	56,385,448	56,385,448

자기주식처분이익	1,024,398	1,024,398

합 계	57,409,846	57,409,846

22. 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(4,886,999)	(4,886,999)

주식선택권	1,346,000	1,346,000

합 계	(3,540,999)	(3,540,999)

(2) 당반기와 전기 중 자기주식 및 주식선택권의 변동내역은 없습니다.

23. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	14,162,529	14,693,581

매도가능금융자산평가손실	(396,488)	(396,488)

합 계	13,766,041	14,297,093

(2) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(이익준비금)	283,248	283,248

미처분이익잉여금	21,003,653	20,701,602

합 계	21,286,901	20,984,850

(3) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	20,984,850	18,952,945

기간순이익	302,051	2,414,618

확정급여제도의 재측정요소	-	(382,713)

기말금액	21,286,901	20,984,850

24. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	12,182,240	24,358,003	11,803,922	24,655,432

제품매출액	10,316,119	19,865,066	9,707,400	19,965,112

기타매출액	-	-	1,612,759	2,879,624

합 계	22,498,359	44,223,069	23,124,081	47,500,168

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	9,610,789	19,018,291	8,989,019	18,758,237

제품매출원가	6,218,552	11,778,295	5,825,172	10,765,265

합 계	15,829,341	30,796,586	14,814,191	29,523,502

25. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,664,335	3,631,926	2,105,657	4,401,366

퇴직급여	104,464	201,872	92,515	201,712

복리후생비	337,381	645,262	314,514	659,963

여비교통비	212,778	434,720	343,404	600,536

통신비	39,434	68,153	31,378	70,106

수도광열비	32,809	153,545	29,058	193,721

세금과공과	44,181	82,613	56,185	85,592

임차료	42,148	80,976	27,800	63,983

감가상각비	79,356	153,216	101,818	203,999

무형자산상각비	21,199	42,074	24,776	51,182

보험료	74,039	134,083	108,749	189,698

수선비	3,024	8,538	5,734	14,261

접대비	372,077	728,634	339,586	685,691

광고선전비	59,302	102,406	446,804	530,678

보관비	94,912	165,812	81,056	161,574

연구비	704,760	1,372,652	952,198	1,843,960

시험연구비	359,943	470,028	275,759	801,015

운반비	395,862	772,176	390,678	751,532

지급수수료	1,189,081	2,124,575	1,108,276	2,454,657

대손상각비(대손충당금환입)	503,642	501,072	(106,157)	(96,157)

차량유지비	270,242	592,026	266,817	514,206

도서인쇄비	12,669	22,826	19,344	26,812

소모품비	146,554	242,438	57,452	154,121

교육훈련비	22,244	45,752	44,728	76,251

판촉비	143,775	234,475	129,066	430,142

건물관리비	29,113	51,894	22,143	71,362

사무용품비	75,736	129,712	46,813	88,613

잡급	3,118	8,202	5,574	9,918

회의비	79,428	129,467	61,746	139,536

잡비	21	66	-	379

합 계	7,117,627	13,331,191	7,383,471	15,380,409

26. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	102,343	355,896	51,567	105,401

외화환산이익	-	30,448	102,639	131,920

수입임대료	18,675	37,440	18,765	38,030

수입장려금	-	-	16,073	16,073

유형자산처분이익	573,340	573,340	-	29,539

잡이익	1,114	1,993	3,710	3,990

소 계	695,472	999,117	192,754	324,953

기타비용:

외환차손	133,545	244,135	46,523	69,531

외화환산손실	1,141	26,731	27,406	49,530

기부금	3,300	6,600	5,100	5,100

무형자산손상차손	-	-	3,000	3,000

잡손실	36,469	74,121	6,820	6,990

소 계	174,455	351,587	88,849	134,151

순기타손익	521,017	647,530	103,905	190,802

27. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

① 이자수익	13,022	23,842	7,230	22,077

대여금및수취채권	13,000	23,810	6,771	19,547

매도가능 및 만기보유금융자산	22	32	459	2,530

② 배당금수익	42,632	45,161	24,157	27,004

③ 매도가능금융자산처분이익	807,652	807,652	37,762	37,762

④ 금융보증수익	1,815	3,630	5,720	14,054

소 계	865,121	880,285	74,869	100,897

금융비용:

① 이자비용	442,429	880,992	439,895	586,723

일반차입부채	437,968	870,308	437,419	581,255

유산스차입부채	4,461	10,684	2,476	5,468

순 금융손익	422,692	(707)	(365,026)	(485,826)

28. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였 습니다. 당 반기의 법인세비용의 평균유효세율은 59.30 % (전반기 23.59%)입 니다.

29. 주당이익 (1) 기본주당이익① 당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	36,782,067	302,051,276	424,052,897	1,758,318,666

가중평균유통보통주식수	17,152,888 주	17,152,888 주	17,152,888 주	17,152,888 주

기본주당순이익	2	18	25	103

② 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	17,425,133	17,425,133	17,425,133	17,425,133

자기주식 보유효과	(272,245)	(272,245)	(272,245)	(272,245)

가중평균유통보통주식수	17,152,888	17,152,888	17,152,888	17,152,888

(3) 희석주당이익당반기말 현재 200,000주의 주식매수선택권은 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 이로 인해 당사의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(4) 반희석성 잠재적 보통주 당반기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	잠재적 보통주(행사가능주식수)	청구가능기간

주식매수선택권	200,000 주	2014.03.23 ~ 2019.03.22

30. 비 용 의 성 격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(2,823,306)	-	(2,823,306)	(2,012,646)	-	(2,012,646)

원재료, 저장품 및 상품매입액	26,749,453	-	26,749,453	26,037,815	-	26,037,815

급여	2,567,284	4,354,004	6,921,288	2,388,935	5,224,762	7,613,697

퇴직급여	224,829	273,073	497,902	236,249	264,601	500,850

감가상각비	1,310,426	231,757	1,542,183	1,091,724	253,803	1,345,527

무형자산상각비	57,744	42,074	99,818	2,957	105,138	108,095

지급수수료	208,616	2,124,575	2,333,191	189,985	2,454,657	2,644,642

기타	2,501,540	6,305,708	8,807,248	1,588,483	7,077,448	8,665,931

합 계	30,796,586	13,331,191	44,127,777	29,523,502	15,380,409	44,903,911

(*) 상기 금액에는 개발비로 대체된 금액은 포함되지 않았으며, 판매비와관리비의 연구비로 계상된 금액은 성격별로 세분화 하였습니다.

31. 현금흐름표(1) 당사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.① 영업활동 조정 현금흐름 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용	440,064	542,914

이자비용	880,992	586,723

이자수익	(23,842)	(22,077)

배당금수익	(45,161)	(27,004)

금융보증수익	(3,630)	(14,054)

감가상각비	1,533,904	1,337,248

투자부동산감가상각비	8,279	8,279

무형자산상각비	99,818	108,095

퇴직급여	497,902	500,850

외화환산손실	26,731	49,530

무형자산손상차손	-	3,000

대손상각비(대손충당금환입)	501,072	(96,157)

재고자산폐기손실	-	24,245

유형자산처분이익	(573,340)	(29,539)

매도가능금융자산처분이익	(807,652)	(37,762)

외화환산이익	(30,448)	(131,920)

반품충당부채 환입	(31,899)	-

합 계	2,472,790	2,802,371

② 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	3,395,258	(861,326)

미수금의 감소(증가)	(178,392)	636,117

선급금의 감소(증가)	(383,539)	(309,094)

선급비용의 감소(증가)	(6,163)	(15,337)

재고자산의 감소(증가)	(2,823,306)	(2,036,893)

장기선급비용의 감소(증가)	(25,000)	(32,595)

매입채무의 증가(감소)	548,751	(447,884)

미지급금의 증가(감소)	1,980	-

미지급비용의 증가(감소)	19,334	(30,311)

선수금의 증가(감소)	47,795	(158,609)

예수금의 증가(감소)	(211,305)	(98,021)

예수보증금의 증가(감소)	(5,000)	-

퇴직금의 지급	(342,827)	(525,995)

사외적립자산의 감소(증가)	-	7,181

합 계	37,586	(3,872,767)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

장기차입부채 유동성 대체	2,388,330	2,471,667

차입원가 자본화	383,395	362,938

32. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

종속기업	㈜씨티씨그린

PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA

CTCBIO AMERICA

관계기업	㈜애니인포넷

CTCBIO DE MEXICO

CTCBIO BEIJING Co.,Ltd.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

종속기업	㈜씨티씨그린	임대료수입	4,500	4,500

건강기능식품판매	5,632	5,957

CTCBIO AMERICA	건강기능식품 판매	82,099	101,534

기타	CTCBIO VINA(*)	배당금수익	-	24,157

금융보증수익	-	14,054

동물용의약품 판매	-	696,364

합 계	92,231	846,566

(*) CTCBIO VINA에 대한 전반기 금액은 특수관계자에서 제외되기 전 금액입니다.

② 매입 등

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

종속기업	CTCBIO AMERICA	원재료 및 상품 매입 등	1,170,252	527,005

판매촉진비	-	27,401

지급수수료	-	83,068

기타	CTCBIO VINA(*)	원재료 및 상품 매입 등	-	88,473

합 계	1,170,252	725,947

(*) CTCBIO VINA에 대한 전반기 금액은 특수관계자에서 제외되기 전 금액입니다.

③ 기타거래

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

관계기업	CTC BIO BEIJING Co.Ltd.	자본금 출자	64,977	-

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	예수보증금

종속기업	CTCBIO AMERICA	81,413	-	276,966	-

㈜씨티씨그린	-	825	-	10,000

합 계	81,413	825	276,966	10,000

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	예수보증금

종속기업	CTCBIO AMERICA	95,858	-	138,413	-

㈜씨티씨그린	28,106	825	-	10,000

합 계	123,964	825	138,413	10,000

(4) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	당반기	전반기

단기급여(*)	1,119,821	1,302,144

(*) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금,상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(예: 의료급여 등) 등을 포함하고 있으며, 당사는 임원에 대해서 퇴직금을 지급하지 아니합니다.(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

특수관계 구분	제공받은 자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내 역	여신금액 등	여신금융기관

종속기업	㈜씨티씨그린	USD 14,190,000	수입신용장 개설	USD 7,418,230	하나은행 등

USD 340,680	파생상품 보증금 지급보증	-

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

특수관계 구분	제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

대주주 및 임원	조호연우성섭성기홍(대표이사)	54,570,000	단기차입부채	29,700,000	국민은행 등

장기차입부채	9,675,000

USD 5,550,000	단기차입부채	1,107,430	국민은행 등

매입채무	2,036,104

32,474,000	지급보증	1,629,764	서울보증보험

합 계	87,044,000	44,148,298

USD 5,550,000

33. 금융상품 및 금융위험 관리(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

계정과목	당기손익인식금융자산	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	-	984,007	-	-	-

단기금융상품	-	-	1,745,589	-	-

매출채권및기타채권	-	-	28,506,495	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	110,085

비유동자산:

장기금융상품	-	-	1,025,746	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	1,632,404	-	-

파생상품자산	540,050	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	21,696,167	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	92,715

합 계	540,050	984,007	32,910,234	21,696,167	202,800

② 전기말

(단위: 천원)

계정과목	당기손익인식금융자산	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	-	996,574	-	-	-

단기금융상품	-	-	2,045,589	-	-

매출채권및기타채권	-	-	33,026,585	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	960

비유동자산:

장기금융상품	-	-	825,511	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	1,300,769	-	-

파생상품자산	540,050	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	25,592,203	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	202,080

합 계	540,050	996,574	37,198,454	25,592,203	203,040

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	상각후원가로 측정하는 금융부채

당반기말	전기말

유동성:

매입채무및기타채무	9,046,943	11,379,141

단기차입부채	55,084,090	49,628,237

기타금융부채	1,755	16,975

비유동성:

장기매입채무및기타채무	104,500	109,500

장기차입부채	15,394,978	17,283,308

합 계	79,632,266	78,417,161

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 금융수익 가. 당반기

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산 및 대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	금융보증부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

당기손익:

이자수익	23,810	32	-	-	-	23,842

배당금수익	-	-	45,161	-	-	45,161

매도가능금융자산처분이익	-	-	807,652	-	-	807,652

금융보증수익	-	-	-	3,630	-	3,630

외환차익	260,735	-	-	-	95,161	355,896

외화환산이익	5,239	-	-	-	25,209	30,448

합 계	289,784	32	852,813	3,630	120,370	1,266,629

(*) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 제거 전 금액입니다. 나. 전반기

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산 및 대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	관계기업투자주식	금융보증부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

당기손익:

이자수익	19,547	2,530	-	-	-	-	22,077

배당금수익	-	-	2,847	24,157	-	-	27,004

매도가능금융자산처분이익	-	-	37,762	-	-	-	37,762

금융보증수익	-	-	-	-	14,054	-	14,054

외환차익	28,387	-	-	-	-	77,015	105,402

외화환산이익	128,364	-	-	-	-	3,556	131,920

소 계	176,298	2,530	40,609	24,157	14,054	80,571	338,219

기타포괄손익(*):

매도가능금융자산평가이익	-	-	16,565,347	-	-	-	16,565,347

합 계	176,298	2,530	16,605,956	24,157	14,054	80,571	16,903,566

(*) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 제거 전 금액입니다.

② 금융비용가. 당반기

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산 및 대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

당기손익:

이자비용	-	-	880,992	880,992

외환차손	27,731	-	216,404	244,135

외화환산손실	23,550	-	3,181	26,731

대손상각비	501,072	-	-	501,072

소 계	552,353	-	1,100,577	1,652,930

기타포괄손익(*):	-

매도가능금융자산평가손실	-	(680,837)

합 계	552,353	(680,837)	1,100,577	1,652,930

나. 전반기

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산및 대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

당기손익:

이자비용	-	586,723	586,723

외환차손	32,476	37,055	69,531

외화환산손실	20,073	29,457	49,530

대손상각비	(96,157)	-	(96,157)

합 계	(43,608)	653,235	609,627

(*) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 제거 전 금액입니다.(4) 금융위험 관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(5) 공정가치

① 공정가치와 장부금액당반기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	20,192,852	20,192,852	23,873,689	23,873,689

파생상품자산	540,050	540,050	540,050	540,050

소 계	20,732,902	20,732,902	24,413,739	24,413,739

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	984,007	984,007	996,574	996,574

단기금융상품	1,745,589	1,745,589	2,045,589	2,045,589

매출채권및기타채권	28,506,495	28,506,495	33,026,585	33,026,585

만기보유금융자산	110,085	110,085	960	960

장기금융상품	1,025,746	1,025,746	825,511	825,511

장기매출채권및기타채권	1,632,404	1,632,404	1,300,769	1,300,769

매도가능금융자산	1,503,315	1,503,315	1,718,514	1,718,514

비유동만기보유금융자산	92,715	92,715	202,080	202,080

소 계	35,600,356	35,600,356	40,116,582	40,116,582

합 계	56,333,258	56,333,258	64,530,321	64,530,321

금융부채:

금융보증부채

금융보증부채	1,755	1,755	16,975	16,975

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	9,046,943	9,046,943	11,379,141	11,379,141

단기차입부채	50,307,430	50,307,430	45,268,212	45,268,212

유동성장기차입부채	4,776,660	4,776,660	4,360,025	4,360,025

장기매입채무및기타채무	104,500	104,500	109,500	109,500

장기차입부채	15,394,978	15,394,978	17,283,308	17,283,308

소 계	79,630,511	79,630,511	78,400,186	78,400,186

합 계	79,632,266	79,632,266	78,417,161	78,417,161

상기 금융자산ㆍ부채 중 상각후원가로 측정된 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

매도가능금융자산	18,516,300	-	1,676,552	20,192,852

파생상품자산	-	-	540,050	540,050

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

매도가능금융자산	20,195,048	-	1,676,552	21,871,600

파생상품자산	-	-	540,050	540,050

34. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관	차입용도	단위	한도	실행금액

국민은행	운영자금	KRW	4,533,333	1,933,333

수입신용장 인수	USD	800,000	-

우리은행	운영자금	KRW	3,833,305	3,233,305

농협은행	운영자금	KRW	5,000,000	5,000,000

시설자금	KRW	6,800,000	6,800,000

수입신용장 인수	USD	2,000,000	608,366

신한은행	운영자금	KRW	2,000,000	-

시설자금	KRW	500,000	500,000

하나은행	운영자금	KRW	10,000,000	8,500,000

수입신용장 인수	USD	2,500,000	1,724,100

수협중앙회	운영자금	KRW	2,000,000	-

중소기업은행	운영자금	KRW	3,800,000	3,800,000

한국산업은행	운영자금	KRW	18,400,000	18,400,000

시설자금	KRW	5,330,000	5,330,000

한국수출입은행	운영자금	KRW	8,000,000	8,000,000

광주은행	운영자금	KRW	2,875,000	2,875,000

삼성증권	운영자금	KRW	5,000,000	5,000,000

합 계	KRW	78,071,638	69,371,638

USD	5,300,000	2,332,466

(2) 타인에게 제공받은 지급보증 당사는 당반기말 현재 서울보증보험로부터 계약이행보증 등과 관련하여 1,629,764 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.