씨티씨바이오 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 28(당) 기 반기 2023년 06월 30일 현재
제 27(전) 기 반기 2022년 06월 30일 현재
주식회사 씨티씨바이오

1. 당사의 개요주식회사 씨티씨바이오(이하 "당사"라고 함)는 1996년 1월 1일 동물의약품, 단미보조사료를 판매할 목적으로 설립되었으며, 경기도 화성시 동탄첨단산업1로 27에 본사를두고 있습니다. 당사는 경기도 화성시 및 안산시 등에 연구 및 제조시설을 두고 동물의약품 제조업과 인체의약품 제조업을 영위하고 있으며, 2004년 9월에는 의약품 우수품질관리기업체(KGMP) 승인을 받았습니다. 한편, 당사는 2002년 2월 21일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당반기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

(주)파마리서치	3,040,108	12.57%

이민구	2,894,898	11.97%

에스디비인베스트먼트(주)	1,563,011	6.46%

이택원	989,341	4.09%

(주)더브릿지	812,032	3.36%

성기홍	490,103	2.03%

조호연	473,636	1.96%

조용준	287,079	1.19%

주식회사 플루토	252,700	1.05%

인터베스트(주)	220,408	0.91%

윤연희	220,000	0.91%

자기주식	272,245	1.13%

기타	12,665,459	52.37%

합 계	24,181,020	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 당사는 지속적인 제품 개발과 매출확대를 위한 노력을 통해서 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나당반기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 공정가치 서열체계는 주석34에 공시하였습니다.

(2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법은 주석34에 공시하였습니다.

(3) 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치

또한, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 다수의 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다.

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

요구불예금	21,504,923	20,774,372

6. 매출채권및기타채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

[유동성]

매출채권	24,604,265	26,484,376

차감: 손실충당금	(2,062,253)	(1,932,583)

미수금	209,338	189,074

미수수익	131,348	74,590

단기대여금	5,800,000	2,800,000

소 계	28,682,698	27,615,457

[비유동성]

장기보증금	754,915	684,915

소 계	754,915	684,915

합 계	29,437,613	28,300,372

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

기초금액	1,932,583	-	1,932,583	326,901	-	326,901

손상차손 인식	129,670	-	129,670	1,654,657	-	1,654,657

상각채권 제각	-	-	-	(48,975)	-	(48,975)

기말금액	2,062,253	-	2,062,253	1,932,583	-	1,932,583

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	채권연령	합 계

5개월 이하	5~7개월	7~9개월	9~12개월	12개월 초과

총장부금액	20,228,757	945,528	249,304	132,293	3,048,383	24,604,265

기대손실률	0.75%	4.85%	4.63%	29.95%	59.46%

손실충당금	(152,605)	(45,902)	(11,541)	(39,622)	(1,812,583)	(2,062,253)

순장부금액	20,076,152	899,626	237,763	92,671	1,235,800	22,542,012

당반기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 24,604백만원입니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	채권연령	합 계

5개월 이하	5~7개월	7~9개월	9~12개월	12개월 초과

총장부금액	22,126,892	1,251,102	6,069	242,404	2,857,909	26,484,376

기대손실률	1.00%	9.09%	24.93%	100.00%	47.34%

손실충당금	(222,040)	(113,732)	(1,513)	(242,404)	(1,352,894)	(1,932,583)

순장부금액	21,904,852	1,137,370	4,556	-	1,505,015	24,551,793

전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 26,484백만원입니다.

(4) 당반기와 전반기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비:

대손상각비	129,670	656,658

(5) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

7. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	9,991,604	(158,711)	9,832,893	7,719,720	(202,515)	7,517,205

제 품	5,958,030	(699,845)	5,258,185	6,157,359	(671,163)	5,486,196

반제품	816,154	(2,797)	813,357	552,692	(7,998)	544,694

재공품	1,425,295	(4,885)	1,420,410	1,392,973	(19,304)	1,373,669

원재료	6,103,958	(95,905)	6,008,053	5,586,368	(173,062)	5,413,306

저장품	1,210,292	(323,520)	886,772	1,317,926	(438,044)	879,882

미착품	3,198,272	-	3,198,272	5,137,833	-	5,137,833

합 계	28,703,605	(1,285,663)	27,417,942	27,864,871	(1,512,086)	26,352,785

상기 재고자산과 관련하여 한국수출입은행에 담보가 설정되어 있습니다(주석 14 참조).

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실(환입) 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

비용으로 인식한 재고자산	33,863,132	43,241,039

재고자산평가손실(환입)	(226,424)	519,580

합 계	33,636,708	43,760,619

8. 기타포괄-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

지분율	주식수	취득원가	미실현보유손익	공정가치	장부금액	장부금액

시장성 없는 유가증권:

(주)인터펫코리아(*1)	15.87%	47,300주	336,500	(336,500)	-	-	-

(주)코드바이오(*3)	11.47%	1,666,666주	500,000	(500,000)	-	-	-

CTCBIO VINA Co., Ltd.(*1)	13.90%	1,668,200주	575,114	2,382,145	2,957,259	2,957,259	2,957,259

(주)씨티씨글로벌(*1)	19.55%	43,000주	1,075,000	(1,075,000)	-	-	-

(주)에이씨씨(*1)	15.12%	101,478주	542,517	(542,517)	-	-	-

CT-CTC(*3)	19.80%	20,000주	66,520	(66,520)	-	-	-

주식회사 카브 (KCAV)(*4)	8.52%	60,545주	736,580	(299,753)	436,827	436,827	436,827

(주)제이비바이오텍(*3)	2.62%	80,000주	200,000	(200,000)	-	-	-

에이스인티그레이션(*2)	1.89%	2,704주	27,040	-	27,040	27,040	27,040

한국동물약품공업협동조합(*2)	3.00%	74좌	7,000	400	7,400	7,400	7,400

동물약품협회(*2)	-	1주	3,000	(3,000)	-	-	-

한국양계농협(*2)	-	6,000주	30,000	-	30,000	30,000	30,000

친환경축산환경기금(*2)	-	-	10,000	(10,000)	-	-	-

(주)피코이노베이션(*2),(*5)	-	50,000주	1,000,000	-	1,000,000	1,000,000	-

합 계	5,109,271	(650,745)	4,458,526	4,458,526	3,458,526

(*1) 시장성 없는 지분상품 중 (주)인터펫코리아, CTCBIO VINA Co., Ltd., (주)에이씨씨 및 (주)씨티씨글로벌에 대하여 현금흐름할인모형(DCF법)에 의하여 산정된 평가금액을 기준으로 공정가치를 적용하였습니다.
(*2) 당반기말 현재 상기 시장성 없는 지분증권은 활성거래시장이 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.
(*3) (주)코드바이오, CT-CTC, (주)제이비바이오텍은 시장성 없는 지분증권으로 회수가능성이 없는 것으로 보아 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다.
(*4) 주식회사 카브 (KCAV)는 순자산가치법으로 평가하여 산정된 금액을 기준으로 공정가치를 적용하였습니다.
(*5) 당반기 중 피코이노베이션 주식 50,000주를 1,000,000천원에 취득하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	3,458,526	5,198,791

취득금액	1,000,000	-

기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	(1,740,265)

기말금액	4,458,526	3,458,526

(3) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 처분기타포괄손익-공정가치측정지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,033,908	-	1,977,776	-

선급비용	61,003	27,847	53,116	33,630

합 계	2,094,911	27,847	2,030,892	33,630

10. 종속기업투자당반기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업	(주)씨티씨그린(*1)	대한민국	건초판매	100.00%	3,500,000	100.00%	3,500,000

PT.CHANGE TRY CHALLENGEBIO INDONESIA	인도네시아	동물용의약품 판매	60.00%	-	60.00%	-

(주)씨티씨백(*1),(*2),(*3)	대한민국	동물용백신	68.94%	6,079,770	68.94%	6,079,770

(주)비앤케이사이언스	대한민국	인체의약품	100.00%	300,000	100.00%	300,000

CTC Labs, Inc.	미국	건강기능식품 판매	100.00%	355,770	100.00%	355,770

CTCBIO USA, Inc.(*4)	미국	동물용의약품 판매	100.00%	617,000	-	-

합 계	10,852,540	10,235,540

(*1) 전기 이전에 (주)씨티씨그린 및 (주)씨티씨백에 대하여 각각 1,500,000천원 및 15,543,548천원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 전기 이전에 (주)씨티씨백 보통주 13,100주 및 전환상환우선주 13,100주를 2,649,038천원에 매수하였습니다. 전기 이전 매수한 상기 보통주 13,100주는 전기 중 조건부 풋옵션이 부여된 조건으로 매각된 주식인 바, 파생상품부채(폿옵션) 597,942천원을 제외한 2,051,096천원을 종속기업주식의 취득원가로 인식하였습니다.
(*3) (주)씨티씨백에 대한 지분율은 전환상환우선주를 포함한 지분율입니다.
(*4) 당반기 중 CTCBIO USA, Inc.를 신규 설립하였습니다.

11. 유형자산 및 리스(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	사용권자산(*3)	기타유형자산(*1)	건설중인자산(*2)	합 계

취득원가:

기초금액	13,111,993	31,630,850	1,398,665	30,831,247	104,525	7,065,731	6,540,055	4,182,787	94,865,853

취득금액	-	-	-	-	-	764,105	-	681,995	1,446,100

처분금액	-	-	-	(36,133)	-	(612,245)	(215,790)	-	(864,168)

기타증감	-	-	-	309,990	-	(1,171,815)	208,184	(518,175)	(1,171,816)

기말금액	13,111,993	31,630,850	1,398,665	31,105,104	104,525	6,045,776	6,532,449	4,346,607	94,275,969

감가상각누계액:

기초금액	-	(9,581,806)	(364,844)	(19,391,008)	(92,190)	(1,387,295)	(5,186,616)	-	(36,003,759)

감가상각비	-	(504,236)	(20,796)	(1,063,498)	(2,549)	(517,124)	(215,226)	-	(2,323,429)

처분금액	-	-	-	34,133	-	159,066	215,788	-	408,987

기말금액	-	(10,086,042)	(385,640)	(20,420,373)	(94,739)	(1,745,353)	(5,186,054)	-	(37,918,201)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	(171,327)	-	-	(1,248)	(1,976,434)	(2,149,009)

변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	(171,327)	-	-	(1,248)	(1,976,434)	(2,149,009)

순장부금액:

기초금액	13,111,993	22,049,044	1,033,821	11,268,912	12,335	5,678,436	1,352,191	2,206,353	56,713,085

기말금액	13,111,993	21,544,808	1,013,025	10,513,404	9,786	4,300,423	1,345,147	2,370,173	54,208,759

(*1) 기타유형자산은 공구와기구, 비품, 시설장치, 서화를 포함하고 있습니다.
(*2) 당반기말 현재 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 116,244천원입니다.
(*3) 당반기 중 사용권자산의 취득금액 764,105천원은 신규 취득에 따른 리스부채의 증가로 인한 증가금액이며, 기타증감액 중 감소액 1,171,815천원은 리스 재계산으로 인한 감소금액입니다.

상기 유형자산 중 토지와 건물은 차입부채와 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 14 참조).

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	사용권자산(*3)	기타유형자산(*1)	건설중인자산(*2)	합 계

취득원가:

기초금액	13,111,993	31,227,796	1,398,665	29,087,614	104,525	3,670,928	5,784,316	4,132,778	88,518,615

취득금액	-	-	-	-	-	-	-	3,207,114	3,207,114

처분금액	-	(5,000)	-	(321,222)	-	(872,966)	(156,729)	-	(1,355,917)

합병	-	-	-	217,243	-	292,551	11,029	-	520,823

기타증감	-	408,054	-	1,847,612	-	3,975,218	901,439	(3,157,105)	3,975,218

기말금액	13,111,993	31,630,850	1,398,665	30,831,247	104,525	7,065,731	6,540,055	4,182,787	94,865,853

감가상각누계액:

기초금액	-	(8,583,462)	(323,251)	(17,211,664)	(87,090)	(939,438)	(4,622,824)	-	(31,767,729)

감가상각비	-	(1,003,342)	(41,593)	(2,283,315)	(5,100)	(985,781)	(658,204)	-	(4,977,335)

처분금액	-	4,998	-	131,125	-	609,458	95,835	-	841,416

합병	-	-	-	(27,154)	-	(71,534)	(1,423)	-	(100,111)

기말금액	-	(9,581,806)	(364,844)	(19,391,008)	(92,190)	(1,387,295)	(5,186,616)	-	(36,003,759)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	(171,327)	-	-	(5,251)	(241,563)	(418,141)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	(1,734,871)	(1,734,871)

합병	-	-	-	(190,089)	-	-	(9,606)	-	(199,695)

처분금액	-	-	-	190,089	-	-	13,609	-	203,698

기말금액	-	-	-	(171,327)	-	-	(1,248)	(1,976,434)	(2,149,009)

순장부금액:

기초금액	13,111,993	22,644,334	1,075,414	11,704,623	17,435	2,731,490	1,156,241	3,891,215	56,332,745

기말금액	13,111,993	22,049,044	1,033,821	11,268,912	12,335	5,678,436	1,352,191	2,206,353	56,713,085

(*1) 기타유형자산은 공구와기구, 비품, 시설장치, 서화를 포함하고 있습니다.
(*2) 전기말 현재 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 44,430천원입니다.
(*3) 전기 중 사용권자산의 기타증감액 3,975,218천원은 신규 취득에 따른 리스부채의 증가로 인한 증가금액입니다.

(2) 당반기말과 전기 중 자산별 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가:

기초금액	4,646,267	2,419,464	7,065,731

취득금액	578,472	185,633	764,105

처분금액	(450,227)	(162,018)	(612,245)

기타증감	(887,300)	(284,515)	(1,171,815)

기말금액	3,887,212	2,158,564	6,045,776

감가상각누계액:

기초금액	(551,861)	(835,434)	(1,387,295)

감가상각비	(236,515)	(280,609)	(517,124)

처분금액	117,801	41,265	159,066

기말금액	(670,575)	(1,074,778)	(1,745,353)

순장부금액:

기초금액	4,094,406	1,584,030	5,678,436

기말금액	3,216,637	1,083,786	4,300,423

② 전기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가:

기초금액	1,989,079	1,681,849	3,670,928

취득금액	3,206,702	768,516	3,975,218

처분금액	(554,844)	(318,122)	(872,966)

합병	5,330	287,221	292,551

기말금액	4,646,267	2,419,464	7,065,731

감가상각누계액:

기초금액	(369,531)	(569,907)	(939,438)

감가상각비	(465,061)	(520,720)	(985,781)

처분금액	354,265	255,193	609,458

합병	(71,534)	-	(71,534)

기말금액	(551,861)	(835,434)	(1,387,295)

순장부금액:

기초금액	1,619,548	1,111,942	2,731,490

기말금액	4,094,406	1,584,030	5,678,436

(3) 리스부채

① 당반기말과 전기말 현재 리스부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성리스부채	870,155	960,854

비유동성리스부채	3,470,654	4,859,625

합 계	4,340,809	5,820,479

② 당반기와 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	5,820,479	2,777,981

설정액(증가)	764,105	3,975,218

이자비용	167,586	251,410

처분	(457,565)	(269,542)

지급(원본 및 이자)	(617,773)	(1,140,040)

합병	-	225,452

기타	(1,336,023)	-

기말금액	4,340,809	5,820,479

당사는 소액자산 및 12개월 이하 단기리스의 경우 기업회계기준서 1116호 '리스'를 적용하여 리스부채 및 리스자산(사용권자산)의 측정을 면제하였습니다.

③ 리스 관련 손익당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채에 대한 이자비용	167,586	104,424

사용권자산 감가상각비	517,124	474,353

소액리스 및 단기리스와 관련된 비용	68,253	26,332

합 계	752,963	605,109

당반기와 전반기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 686,026천원 및 564,482천원입니다.

(4) 보험가입자산당반기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보금액

화재보험	건물,기계외	삼성화재해상보험(주)	50,662,026

건물,기계외	롯데손해보험(주)	13,293,690

차량보험	지게차	삼성화재해상보험(주)	1,000,000

가스보험	건물,기계외	삼성화재해상보험(주)	266,000

합 계	65,221,716

12. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비(*1)	시설이용권(*2)	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	2,348,567	17,585,888	1,047,129	426,598	21,408,182

취득금액	11,327	360,700	-	-	372,027

기말금액	2,359,894	17,946,588	1,047,129	426,598	21,780,209

감가상각누계액:

기초금액	(1,865,229)	(6,215,870)	-	(128,252)	(8,209,351)

감가상각비	(39,750)	(143,255)	-	-	(183,005)

기말금액	(1,904,979)	(6,359,125)	-	(128,252)	(8,392,356)

손상차손누계액:

기초금액	(256,266)	(869,144)	(127,268)	(298,346)	(1,551,024)

손상차손	-	-	(83,200)	-	(83,200)

기말금액	(256,266)	(869,144)	(210,468)	(298,346)	(1,634,224)

순장부금액:

기초금액	227,072	10,500,874	919,861	-	11,647,807

기말금액	198,649	10,718,319	836,661	-	11,753,629

(*1) 당사의 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상,정부승인신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 임상 최종단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.개량신약의 경우 일반적으로 후보물질 발굴, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 임상3상 승인 이후 기술적 실현가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.제네릭 의약품 개발 프로젝트의 경우 일반적으로 공정개발, 생물학적 동등성시험, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 생물학적 동등성시험 계획 승인 이후 기술적 실현가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식 요건이 충족된 시점이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 무형자산으로 인식한 개발비의 경우 사용가능시점부터 상각 진행중이며, 각 항목별 5 ~ 10년 기간을 상각기간으로 정하고 있습니다.
(*2) 당사는 시설이용권에 대해 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비(*1)	시설이용권(*2)	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	2,186,313	16,954,837	1,047,129	426,598	20,614,877

취득금액	162,254	631,051	-	-	793,305

기말금액	2,348,567	17,585,888	1,047,129	426,598	21,408,182

감가상각누계액:

기초금액	(1,595,062)	(6,000,530)	-	(128,252)	(7,723,844)

감가상각비	(270,167)	(215,340)	-	-	(485,507)

기말금액	(1,865,229)	(6,215,870)	-	(128,252)	(8,209,351)

손상차손누계액:

기초금액	-	(769,984)	(127,268)	(298,346)	(1,195,598)

손상차손	(256,266)	(99,160)	-	-	(355,426)

기말금액	(256,266)	(869,144)	(127,268)	(298,346)	(1,551,024)

순장부금액:

기초금액	591,251	10,184,323	919,861	-	11,695,435

기말금액	227,072	10,500,874	919,861	-	11,647,807

(*1) 당사의 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상,정부승인신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 임상 최종단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.개량신약의 경우 일반적으로 후보물질 발굴, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 임상3상 승인 이후 기술적 실현가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.제네릭 의약품 개발 프로젝트의 경우 일반적으로 공정개발, 생물학적 동등성시험, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 생물학적 동등성시험 계획 승인 이후 기술적 실현가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식 요건이 충족된 시점이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 무형자산으로 인식한 개발비의 경우 사용가능시점부터 상각 진행중이며, 각 항목별 5 ~ 10년 기간을 상각기간으로 정하고 있습니다.
(*2) 당사는 시설이용권에 대해 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다.

(2) 당사에서 책정하고 있는 개발비 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

유산균	바실러스코아귤런스(*1)	229,700

인체제약	CDFF0817	320,200

고든정(타다라필)	182,590	57개월

아토르바스타틴	271,306	53개월

몬테로스정(몬테루카스트나트륨)	216,600

라프라졸정	283,717	57개월

듀얼살탄정	215,400

CDFR0812	8,295,823

로바이드정	63,000	18개월

에소리움플러스정	248,850	35개월

클로첸스정(클로피도그렐황산염)	128,133	40개월

니세르골린정	263,000

합 계	10,718,319

(*1) 장 건강기능식품 제품으로서 현재 임상 마지막단계 진행 중으로 2023년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.

(3) 인체제약과 관련된 개발비당사의 인체제약과 관련된 개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

단계	구분	개별자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	감소	잔여상각기간

생물학적동등성 시험	임상 3상	계	상각누계액	장부금액

개발중	제네릭	CDFF0817(*1)	320,200	-	320,200	-	320,200

몬테로스정(몬테루카스트나트륨)(*2)	216,600	-	216,600	-	216,600

듀얼살탄정(*3)	215,400	-	215,400	-	215,400

니세르골린정(*4)	263,000	-	263,000	-	263,000

개량신약	CDFR0812(*5)	-	8,295,823	8,295,823	-	8,295,823

소 계	1,015,200	8,295,823	9,311,023	-	9,311,023

개발완료	제네릭	로바이드정(*6)	84,000	-	84,000	21,000	63,000	18개월

에소리움플러스정(*7)	291,510	-	291,510	42,660	248,850	35개월

클로첸스정(클로피도그렐황산염)(*8)	147,353	-	147,353	19,220	128,133	40개월

아토르바스타틴(*9)	307,138	-	307,138	35,832	271,306	53개월

라프라졸정(*10)	298,649	-	298,649	14,932	283,717	57개월

고든정(타다라필)(*11)	192,200	-	192,200	9,610	182,590	57개월

소 계	1,320,850	-	1,320,850	143,254	1,177,596

합 계	2,336,050	8,295,823	10,631,873	143,254	10,488,619

(*1) 인체의약품 발기부전치료제로서 구강필름 타입으로 개발 중이며, 생물학적 동등성 시험단계이며 2023년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*2) 인체의약품 천식 및 알레르기비염치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2023년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*3) 인체의약품 혈압치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2023년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*4) 인체의약품 뇌기능개선제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2024년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*5) 인체의약품 발기부전복합제로서 구강필름 타입으로 개발 중이며, 임상시험단계이며 2023년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*6) 인체의약품 고지혈증치료제 제품으로서 2019년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.
(*7) 인체의약품 위궤양치료제로서 2021년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.
(*8) 인체의약품 동맥경화증상완화제로서 2021년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.
(*9) 인체의약품 고지혈증치료제로서 2023년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.
(*10) 인체의약품 위궤양치료제로서 2023년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.
(*11) 인체의약품 발기부전치료제로서 2023년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.

(4) 경상연구개발비 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

연구비	397,430	429,000

시험연구비	313,763	347,273

합 계	711,193	776,273

13. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	배부처	당반기	전기	비고

연구개발비용으로 사용될 보조금	농림수산식품부	308,607	35,000	연구비의 차감항목

(2) 자산취득 및 비용 관련 정부보조금의 기중 변동내용당반기 중 국책과제 관련하여 수령한 정부보조금은 308,607천원입니다. 자산 취득에 사용된 금액은 없으며, 연구목적으로 사용된 정부보조금의 당반기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

예수금(정부보조금)	-	308,607	(308,270)	337

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

예수금(정부보조금)	79,715	35,000	(114,715)	-

14. 담보제공자산당반기말 현재 당사의 차입부채와 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	관련 차입금액	채권최고액(*2)

토지,건물,기계장치 등	한국산업은행(*1)	46,304,103	14,949,910	32,246,754

토지,건물	농협은행(주)	2,157,130	8,160,000

재고자산	한국수출입은행	27,417,942	3,500,000	4,550,000

합 계	73,722,045	20,607,040	44,956,754

(*1) 당사는 상기 차입부채와 관련하여 추가적으로 보험금수령권을 담보로 제공하고 있습니다.
(*2) 해당 채권최고액은 최초 담보 설정시의 금액입니다.

15. 매입채무및기타채무매입채무및기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다.매입채무및기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,524,769	-	3,665,002	-

미지급비용	9,311,771	-	9,074,988	-

합 계	14,836,540	-	12,739,990	-

16. 차입부채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기차입부채	24,150,000	-	24,150,000	24,150,000	-	24,150,000

장기차입부채	1,171,380	1,435,660	2,607,040	1,171,380	1,749,920	2,921,300

합 계	25,321,380	1,435,660	26,757,040	25,321,380	1,749,920	27,071,300

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	당반기말	전기말

한국산업은행	운영자금 등	5.83 ~ 5.86%	14,500,000	14,500,000

중소기업은행	7.35%	3,150,000	3,150,000

(주)국민은행	7.42%	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	7.59%	3,500,000	3,500,000

소 계	24,150,000	24,150,000

(+)가산: 유동성장기차입부채	1,171,380	1,171,380

합 계	25,321,380	25,321,380

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처 등	내 역	연이자율	당반기말	전기말

한국산업은행	시설대출	5.23 ~ 5.41%	449,910	549,890

농협은행(주)	시설대출	3.00%	2,157,130	2,371,410

소 계	2,607,040	2,921,300

(-)차감: 유동성장기차입부채	(1,171,380)	(1,171,380)

차감계	1,435,660	1,749,920

(4) 당반기말 현재 장기차입부채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2023.07.01. ~ 2024.06.30	1,171,380

2024.07.01. ~ 2025.06.30	957,100

2025.07.01. ~ 2026.06.30	478,560

합 계	2,607,040

17. 금융보증부채 당사는 지급보증 등으로 인한 금융부채의 공정가치를 측정하여 금융보증부채로 인식하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성금융보증부채	87,057	96,213

18. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	180,576	3,420,835	99,714	3,420,835

계약부채	7,403,675	-	8,003,675	-

예수금	95,053	-	486,795	-

합 계	7,679,304	3,420,835	8,590,184	3,420,835

19. 환불부채 및 환불자산당반기말과 전기말 현재 환불부채 및 환불자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

환불부채	507,059	726,340

환불자산	83,943	116,024

환불자산은 고객이 반품권을 행사하면 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 그리고, 환불부채는 구매 후 2년 동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.20. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

급여	3,197,980	4,563,800	7,761,780	3,053,450	4,018,659	7,072,109

장기종업원급여	31,730	23,788	55,518	-	-	-

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	296,735	365,176	661,911	308,236	337,825	646,061

합 계	3,526,445	4,952,764	8,479,209	3,361,686	4,356,484	7,718,170

(2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,161,112	6,050,934

사외적립자산의 공정가치	(130,348)	(130,348)

순확정급여부채	6,030,764	5,920,586

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	6,050,934	(130,348)	5,920,586

당기근무원가	534,862	-	534,862

이자원가(수익)	127,049	-	127,049

지급액	(551,733)	-	(551,733)

기말금액	6,161,112	(130,348)	6,030,764

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	4,894,601	(129,592)	4,765,009

당기근무원가	1,096,164	-	1,096,164

이자원가(수익)	117,504	(10,376)	107,128

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	(128,784)	9,620	(119,164)

관계사전출액	(12,309)	-	(12,309)

합병	1,266,562	-	1,266,562

지급액	(1,182,804)	-	(1,182,804)

기말금액	6,050,934	(130,348)	5,920,586

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품 등	130,348	130,348

(5) 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	5.35%	5.35%

미래임금인상률	3.24%+승급률	3.24%+승급률

당사의 미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.

(6) 장기종업원급여부채당사는 종업원을 위한 장기근속포상 제도를 운영하고 있습니다. 장기근속포상은 당사규정에 따라 지급하고 있으며, 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	486,951	-

지급액	(27,199)	-

설정액	55,518	486,951

기말금액	515,270	486,951

21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

발행주식수	24,181,020주	24,181,020주

주당금액	500원	500원

자본금	12,090,510	12,090,510

주식발행초과금	121,909,544	121,909,544

(2) 당반기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

주식수(주)	자본금	주식발행초과금	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

기 초	24,181,020	12,090,510	121,909,544	23,623,540	11,811,770	116,738,545

신주인수권부사채의 행사	-	-	-	557,480	278,740	5,170,999

기 말	24,181,020	12,090,510	121,909,544	24,181,020	12,090,510	121,909,544

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	121,909,544	121,909,544

자기주식처분이익	1,024,398	1,024,398

합병차손	(4,956,406)	(4,956,406)

합 계	117,977,536	117,977,536

22. 기타자본항목당반기와 전기의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자기주식	272,245	(4,886,999)	272,245	(4,886,999)

당반기와 전반기 중 당사가 보유한 자기주식의 변동내역은 없습니다.

23. 기타포괄손익누계액 및 결손금(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	1,884,593	1,882,210

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(2,399,333)	(2,396,299)

합 계	(514,740)	(514,089)

(2) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(이익준비금)	283,248	283,248

미처리결손금	(29,262,253)	(32,176,484)

합 계	(28,979,005)	(31,893,236)

(3) 당반기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	(31,893,236)	(25,553,824)

당기순이익(손실)	2,914,231	(6,432,361)

순확정급여부채의 재측정요소	-	92,949

기말금액	(28,979,005)	(31,893,236)

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 당반기와 전반기 중 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매	27,772,596	55,161,244	28,787,754	55,635,140

용역의 제공	690,140	883,419	2,594,349	17,209,324

로열티 수익	155,861	220,143	40,151	65,487

합 계	28,618,597	56,264,806	31,422,254	72,909,951

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분① 당반기

(단위: 천원)

구 분	인체약품	동물약품	식품사업	합 계

[주요제품별 수익]

의약품	32,821,116	-	-	32,821,116

단미, 보조사료 등	-	5,152,812	-	5,152,812

효소제 등	231,331	12,386,462	-	12,617,793

건강기능식품	-	-	4,569,522	4,569,522

기타	968,129	124,953	10,481	1,103,563

소 계	34,020,576	17,664,227	4,580,003	56,264,806

[내수/수출]

내수	33,017,965	8,050,039	3,962,030	45,030,034

수출	1,002,611	9,614,188	617,973	11,234,772

소 계	34,020,576	17,664,227	4,580,003	56,264,806

[수익인식시기]

한 시점에 인식	34,020,496	17,549,344	4,578,119	56,147,959

기간에 걸쳐 인식	80	114,883	1,884	116,847

소 계	34,020,576	17,664,227	4,580,003	56,264,806

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	인체약품	동물약품	식품사업	합 계

[주요제품별 수익]

의약품	28,713,287	-	-	28,713,287

단미, 보조사료 등	-	8,898,672	-	8,898,672

효소제 등	270,099	12,698,454	-	12,968,553

건강기능식품	-	-	5,054,628	5,054,628

기타	17,214,579	10,070	50,162	17,274,811

소 계	46,197,965	21,607,196	5,104,790	72,909,951

[내수/수출]

내수	46,197,965	13,130,875	4,755,439	64,084,279

수출	-	8,476,321	349,351	8,825,672

소 계	46,197,965	21,607,196	5,104,790	72,909,951

[수익인식시기]

한 시점에 인식	46,197,965	21,607,196	5,104,790	72,909,951

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

소 계	46,197,965	21,607,196	5,104,790	72,909,951

(3) 주요 고객에 대한 정보

당반기와 전반기 중 당사의 매출액 대비하여 10% 이상의 거래처는 없습니다. (4) 계약부채① 당반기와 전기 중 인식하고 있는 고객과의 계약과 관련된 부채(계약부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	8,003,675	2,949,215

증가	195,000	5,320,500

합병	-	203,500

기초의 계약부채의 취소	(40,000)	-

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	(560,000)	(469,540)

기중 발생한 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	(195,000)	-

기말	7,403,675	8,003,675

② 계약부채의 유의적인 변동기초 계약부채의 수익 실현으로 인해 계약부채가 감소하였습니다.

25. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,211,617	4,369,564	1,975,770	3,769,861

퇴직급여	173,422	346,845	156,372	309,197

복리후생비	371,783	767,631	306,996	563,410

여비교통비	304,498	561,329	111,167	185,643

통신비	15,165	33,074	19,964	35,857

수도광열비	26,481	49,287	26,548	51,937

세금과공과	75,331	117,741	64,921	83,163

임차료	28,788	45,929	3,449	13,241

감가상각비	249,401	497,657	225,804	432,475

무형자산상각비	19,554	39,750	64,593	122,945

보험료	83,205	136,451	62,670	104,622

수선비	43,354	75,426	9,474	81,838

접대비	217,228	410,718	138,068	251,750

광고선전비	40,431	62,080	23,450	47,690

보관비	53,614	110,783	64,183	131,620

연구비	236,187	397,430	197,175	429,000

시험연구비	187,844	313,763	137,351	347,273

운반비	227,569	551,648	419,253	793,630

지급수수료	4,908,508	9,302,586	4,002,397	7,761,464

대손상각비	108,647	129,670	364,159	656,658

차량유지비	76,995	152,952	79,099	132,909

도서인쇄비	5,514	15,532	4,382	7,905

소모품비	21,931	57,989	38,618	68,548

교육훈련비	9,004	14,200	3,216	4,005

판촉비	147,044	223,123	64,118	127,206

건물관리비	35,046	71,206	26,161	43,886

사무용품비	12,737	45,093	55,009	79,402

잡급	-	1,083	400	1,840

회의비	7,127	9,251	4,539	4,932

잡비	-	-	-	53

합 계	9,898,025	18,909,791	8,649,306	16,643,960

26. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

유형자산처분이익	164,870	170,291	832	5,984

잡이익	3,212	34,662	1,496	6,379

소 계	168,082	204,953	2,328	12,363

기타비용:

유형자산처분손실	-	1,798	47,288	47,288

무형자산손상차손	83,200	83,200	-	-

기부금	200	200	-	-

잡손실	1,074	2,407	118	12,523

소 계	84,474	87,605	47,406	59,811

순기타손익	83,608	117,348	(45,078)	(47,448)

27. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

[금융수익]

이자수익	189,565	408,733	40,811	62,116

배당금수익	-	1,620	-	1,050

외환차익	199,659	333,160	174,417	210,622

외화환산이익	(44,885)	289,084	218,513	280,795

파생상품평가이익	594,185	594,185	243,128	243,128

금융보증수익	99,341	206,860	229,725	229,725

사채상환이익	-	-	-	8

소 계	1,037,865	1,833,642	906,594	1,027,444

[금융비용]

이자비용	696,265	1,161,047	326,682	729,038

외환차손	60,599	202,879	133,328	219,688

외화환산손실	33,132	60,215	(12,806)	7,473

파생상품평가손실	-	-	-	783,234

금융상품평가손실	-	-	-	27,570

소 계	789,996	1,424,141	447,204	1,767,003

순금융손익	247,869	409,501	459,390	(739,559)

28. 관계기업 및 종속기업 투자손익

당반기와 전반기 중 관계기업 및 종속기업 투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

종속기업투자주식손상차손	136,303	197,704	212,548	212,548

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

30. 주당손익(1) 기본주당손익① 당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순이익	1,939,035,098	2,914,230,685	3,984,902,202	10,681,493,724

가중평균유통보통주식수	23,908,775	23,908,775	23,908,775	23,726,139

기본주당손익	81	122	167	450

② 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초유통보통주식수	24,181,020	24,181,020	24,181,020	23,623,540

자기주식 보유효과	(272,245)	(272,245)	(272,245)	(272,245)

신주인수권 행사	-	-	-	374,844

가중평균유통보통주식수	23,908,775	23,908,775	23,908,775	23,726,139

(2) 희석주당손익희석주당순손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(3) 반희석성 잠재적 보통주당반기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주는 없습니다.

31. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(2,207,310)	(1,065,158)	857,616	(725,027)

원재료, 저장품 및 상품매입액	13,975,241	25,896,494	12,486,263	28,715,549

급여	4,020,183	7,817,298	3,581,340	7,072,109

퇴직급여	330,956	661,911	328,108	646,061

감가상각비	1,043,941	2,323,432	1,300,812	2,341,562

무형자산상각비	100,893	183,005	118,428	230,615

지급수수료	5,200,020	9,830,035	4,243,619	8,218,416

기타	3,629,227	6,899,482	4,372,493	13,905,294

합 계	26,093,151	52,546,499	27,288,679	60,404,579

32. 현금흐름표(1) 당사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.① 영업활동 조정

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실(환입)	(226,424)	519,581

대손상각비	129,670	656,658

퇴직급여	661,911	646,061

장기종업원급여	55,518	-

감가상각비	2,323,432	2,341,563

무형자산상각비	183,005	230,615

외화환산손실	60,215	7,473

금융상품평가손실	-	27,570

유형자산처분손실	1,798	47,288

파생상품평가손실	-	783,234

이자비용	1,161,047	729,038

무형자산손상차손	83,200	-

종속기업주식손상차손	197,704	212,548

법인세비용	1,133,222	824,323

외화환산이익	(289,084)	(280,795)

유형자산처분이익	(170,291)	(5,984)

사채상환이익	-	(8)

이자수익	(408,733)	(62,116)

배당금수익	(1,620)	(1,050)

파생상품평가이익	(594,185)	(243,128)

금융보증수익	(206,860)	(229,725)

합 계	4,093,525	6,203,146

② 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	1,891,913	(457,519)

미수금의 감소(증가)	(20,264)	269,165

선급금의 감소(증가)	(56,132)	111,050

선급비용의 감소(증가)	(7,887)	(19,525)

선급부가가치세의 감소(증가)	-	7

장기선급비용의 감소(증가)	5,783	5,756

재고자산의 감소(증가)	(838,734)	(1,244,608)

환불자산의 감소(증가)	32,081	1,025

매입채무의 증가(감소)	2,037,276	(1,240,264)

미지급비용의 증가(감소)	(55,458)	(681,859)

선수금의 증가(감소)	80,862	7,340

계약부채의 증가(감소)	(600,000)	2,616,500

예수금의 증가(감소)	(391,742)	739,922

환불부채의 증가(감소)	(219,281)	(165,023)

퇴직금의 지급	(551,733)	(833,585)

장기종업원급여부채의 지급	(27,200)	-

합 계	1,279,484	(891,618)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유무형자산 취득 관련 미지급비용의 증가	71,814	119,816

건설중인자산에서 본계정 대체	518,174	2,259,540

사용권자산 및 리스부채 증가	764,105	2,865,218

장기차입부채 유동성 대체	314,260	314,270

장기금융상품 유동성 대체	-	112,000

신주인수권부사채 신주인수권 행사	-	5,457,690

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

대체	사용권자산 순증감

단기차입금	24,150,000	-	-	-	24,150,000

유동성장기부채	1,171,380	(314,260)	314,260	-	1,171,380

유동성리스부채	960,854	(450,186)	468,977	(109,489)	870,156

장기차입금	1,749,920	-	(314,260)	-	1,435,660

리스부채	4,859,625	-	(468,977)	(919,993)	3,470,655

합 계	32,891,779	(764,446)	-	(1,029,482)	31,097,851

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

대체	행사	상환손익	사용권자산 순증감	합병	공정가치변동	현재가치할인차금상각

단기차입금	22,250,000	1,900,000	-	-	-	-	-	-	-	24,150,000

유동성장기부채	1,171,390	(1,171,380)	1,171,370	-	-	-	-	-	-	1,171,380

유동성신주인수권부사채	4,574,052	(26)	-	(5,457,690)	(8)	-	-	783,234	100,438	-

유동성리스부채	602,001	-	292,417	-	-	-	66,436	-	-	960,854

장기차입금	2,921,290	-	(1,171,370)	-	-	-	-	-	-	1,749,920

리스부채	2,175,980	(888,630)	(292,417)	-	-	3,705,676	159,016	-	-	4,859,625

합 계	33,694,713	(160,036)	-	(5,457,690)	(8)	3,705,676	225,452	783,234	100,438	32,891,779

33. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당반기말	전기말

종속기업	(주)씨티씨그린,(주)씨티씨백,PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA,(주)비앤케이사이언스,CTCBIO LABS, INC.,CTCBIO USA, INC.	(주)씨티씨그린,(주)씨티씨백,PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA,(주)비앤케이사이언스,CTCBIO LABS, INC.

기 타	(주)에이씨씨	(주)에이씨씨

(주)씨티씨글로벌	(주)씨티씨글로벌

(주)인터펫코리아	(주)인터펫코리아

(주)더브릿지	(주)더브릿지

노블바이오	노블바이오

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

종속기업	(주)씨티씨그린	임대료수입	2,370	2,370

공공요금 청구(*1)	316	392

건강기능식품 판매	3,545	1,111

이자수익	23,819	-

동물용의약품 판매	-	4,391

(주)씨티씨백	임대료수입	7,200	7,200

공공요금 청구(*1)	27,271	25,637

이자수익	63,562	12,086

동물용의약품 판매	-	22,220

건강기능식품 판매	-	6,332

(주)비앤케이사이언스	인체의약품 판매	1,908,653	1,134,070

CTCBIO LABS, INC.	건강기능식품 판매	619,937	349,351

기 타	(주)에이씨씨	동물용의약품 판매	3,600	7,133,934

(주)씨티씨글로벌	동물용의약품 판매	-	432,861

(주)인터펫코리아	이자수익	10,704	22,811

합 계	2,670,977	9,154,766

(*1) 공공요금 청구는 특수관계자 부담분을 당사에서 선부담후 청구하는 금액으로 당사의 손익에 반영되지 아니합니다.

② 매입 등

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

종속기업	(주)씨티씨백	상품매입	-	13,000

지급수수료(기타제조원가)	-	3,880,353

공공요금 청구(*1)	83,662	76,530

(주)비앤케이사이언스	상품매입	154,879	-

CTCBIO LABS, INC.	상품매입 등	245,165	371,874

기 타	(주)에이씨씨	상품매입	151,146	388,619

합 계	634,852	4,730,376

(*1) 공공요금 청구는 특수관계자 부담분을 특수관계자가 선부담후 당사에 청구하는 금액으로 특수관계자의 손익에 반영되지 아니합니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	과목	기초	증가	감소	기말

종속기업	(주)씨티씨그린	미수금	496	2,955	(2,952)	499

미수수익	-	23,819	-	23,819

매출채권	-	3,900	(3,900)	-

(주)씨티씨백	미수금	47,797	37,918	-	85,715

미수수익	25,844	63,562	-	89,406

미지급비용	249,551	92,028	(326,844)	14,735

(주)비앤케이사이언스	매출채권	1,083,843	2,099,518	(1,706,079)	1,477,282

매입채무	-	170,264	(170,264)	-

CTCBIO LABS, INC	매출채권	149,795	619,937	(615,350)	154,382

매입채무	-	245,165	(245,165)	-

기타	(주)에이씨씨(*1)	매출채권	1,106,572	3,960	(993,895)	116,637

매입채무	220,389	166,261	(386,650)	-

(주)씨티씨글로벌(*2)	매출채권	3,020,701	5,000	-	3,025,701

미수금	81,505	-	-	81,505

미지급비용	600,167	-	-	600,167

(주)인터펫코리아	미수수익	47,462	8,721	(38,060)	18,123

(*1) 에이씨씨에 대한 매출채권에 대하여 당반기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 없습니다.
(*2) 씨티씨글로벌에 대한 매출채권 및 미수금에 대하여 당반기말 현재 담보설정액 906,740천원 및 지급해야할 미지급비용 600,167천원을 제외하고 전액 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식한 대손상각비는 없습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	과목	기초	증가	감소	기말

종속기업	(주)씨티씨그린	미수금	509	6,018	(6,031)	496

미수수익	-	14,367	(14,367)	-

매출채권	-	12,562	(12,562)	-

(주)씨티씨백	매출채권	9,980	31,407	(41,387)	-

미수금	5,871	71,986	(30,060)	47,797

미수수익	-	43,561	(17,717)	25,844

매입채무	-	14,300	(14,300)	-

미지급비용	19,401	5,402,899	(5,172,749)	249,551

(주)씨티씨사이언스	미수금	16,768	-	(16,768)	-

미수수익	1,752	-	(1,752)	-

미지급비용	281,600	-	(281,600)	-

(주)비앤케이사이언스	매출채권	433,439	2,648,005	(1,997,601)	1,083,843

CTCBIO LABS, INC	매출채권	173,350	828,132	(851,687)	149,795

매입채무	21,784	556,078	(577,862)	-

기타	(주)에이씨씨	매출채권	7,438,588	8,535,767	(14,867,783)	1,106,572

매입채무	168,599	551,668	(499,878)	220,389

(주)씨티씨글로벌	매출채권	4,424,713	434,759	(1,838,771)	3,020,701

미수금	81,505	63	(63)	81,505

미지급비용	-	600,167	-	600,167

(주)인터펫코리아	미수수익	21,803	43,681	(18,022)	47,462

(4) 특수관계자와의 자금 거래

당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	과목	기초	증가	감소	기말

종속기업	(주)씨티씨그린	단기대여금	-	2,000,000	-	2,000,000

(주)씨티씨백	단기대여금	2,100,000	1,500,000	-	3,600,000

기타	(주)인터펫코리아	단기대여금	700,000	-	(500,000)	200,000

합 계	2,800,000	3,500,000	(500,000)	5,800,000

② 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	과목	기초	증가	감소	기말

종속기업	(주)씨티씨사이언스	단기대여금	700,000	-	(700,000)	-

(주)씨티씨그린	단기대여금	-	1,000,000	(1,000,000)	-

(주)씨티씨백	단기대여금	-	2,100,000	-	2,100,000

기타	(주)인터펫코리아	단기대여금	1,000,000	-	(300,000)	700,000

합 계	1,700,000	3,100,000	(2,000,000)	2,800,000

(5) 당반기말 현재 특수관계자에 투자한 주식의 내역은 주석8, 주석10에서 설명하고 있는 바와 같습니다. (6) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여(*1)	429,442	187,100

퇴직급여	68,417	15,010

합 계	497,859	202,110

(*1) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다.

(7) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

특수관계구분	제공받은 자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

종속기업	(주)씨티씨그린	1,200,000	수입신용장 인수	964,252	중소기업은행

240,000	186,635	(주)하나은행

921,156	625,405	농협은행(주)

341,000	197,227	(주)국민은행

720,000	265,875	(주)신한은행

1,920,000	1,182,211	한국산업은행

810,000	403,987	(주)광주은행

43,200	파생상품 지급보증	-	농협은행(주)

120,000	-	중소기업은행

합 계	6,315,356	3,825,592

(8) 조건부 풋옵션(주)씨티씨백이 발행한 일부 전환상환우선주와 관련하여, 전환상환우선주 인수자는 (주)씨티씨백이 2023년 12월 31일까지 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하지 못하는 경우, 인수한 (주)씨티씨백 전환상환우선주의 전부 또는 일부를 당사에 취득가격에 발행일로부터 매도청구일까지 연복리 7.00%를 합산한 가액에 당사에 매각할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 한편, 상기 전환상환우선주와 관련하여 위약사항이 발생하였는 바, 해당 전환상환우선주는 위약사항이 발생한 시점부터 발행일로부터 매도청구일까지 연복리 10.00%를 적용한 가액과 발행금액의 18%에 해당하는 위약금을 합산한 가액에 당사에 매각할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 당사는 동 거래를 파생상품부채(조건부 풋옵션)로 회계처리하고 있습니다.

(9) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

대주주 및대표이사	이민구	14,300,000	단기차입부채	9,650,000	한국산업은행 등

장기차입부채	449,910

종속기업	(주)씨티씨그린	480,000	단기차입부채	-	(주)신한은행

(주)씨티씨백	8,160,000	장기차입부채	2,157,130	농협은행(주)

합 계	22,940,000	12,257,040

34. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지 못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 검토하고 있습니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산:

현금성자산	21,504,923	20,774,372

단기금융상품	-	318,000

매출채권및기타채권	28,682,698	27,615,457

소 계	50,187,621	48,707,829

비유동자산:

장기매출채권및기타채권	754,915	684,915

합 계	50,942,536	49,392,744

당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

국내	23,087,307	22,123,382

미국	154,381	149,795

중국	667,318	679,013

기타 아시아지역	798,210	521,703

기타	4,730,397	4,826,479

합 계	29,437,613	28,300,372

② 손상차손당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

5개월 이하	27,124,359	152,606	25,875,471	222,040

5-7개월	945,527	45,902	1,251,102	113,732

7-9개월	249,304	11,541	6,069	1,513

9-12개월	132,293	39,622	242,404	242,404

12개월 초과	3,048,383	1,812,582	2,857,909	1,352,894

합 계	31,499,866	2,062,253	30,232,955	1,932,583

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	7개월 이내	7개월 이상	장부금액	7개월 이내	7개월 이상

매출채권및기타채권	2,465,860	899,625	1,566,235	2,646,941	1,137,370	1,509,571

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도, 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상

매입채무 및 기타채무	14,836,540	14,836,540	14,836,540	-	-

단기차입부채	24,150,000	24,841,079	24,841,079	-	-

유동성장기차입부채	1,171,380	1,192,763	1,192,763	-	-

금융보증부채(*1)	87,057	5,022,237	5,022,237	-	-

유동성리스부채	870,155	1,211,182	1,211,182	-	-

장기차입부채	1,435,660	1,521,000	48,982	1,472,018	-

리스부채	3,470,654	4,457,415	-	3,385,442	1,071,973

합 계	46,021,446	53,082,216	47,152,783	4,857,460	1,071,973

(*1) 금융보증부채는 보증금액을 기재하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상

매입채무 및 기타채무	12,739,990	12,739,990	12,739,990	-	-

단기차입부채	24,150,000	24,950,046	24,950,046	-	-

유동성장기차입부채	1,171,380	1,200,696	1,200,696	-	-

금융보증부채(*1)	96,213	6,783,763	6,783,763	-	-

유동성리스부채	960,854	1,243,456	1,243,456	-	-

장기차입부채	1,749,920	1,875,307	60,640	1,814,667	-

리스부채	4,859,624	5,809,305	-	5,809,305	-

합 계	45,727,981	54,602,563	46,978,591	7,623,972	-

(*1) 금융보증부채는 보증금액을 기재하였습니다.

(3) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채비율:

부채총계	70,502,939	72,550,861

자본총계	95,687,302	92,773,722

부채비율	73.68%	78.20%

순차입금비율:

차입금	26,757,040	27,071,300

현금및현금성자산	(21,504,923)	(20,774,372)

단기금융상품	-	(318,000)

순차입금	5,252,117	5,978,928

순차입금비율	5.26%	6.17%

(4) 공정가치① 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

[공정가치로 인식된 금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,458,526	4,458,526	3,458,526	3,458,526

[상각후원가로 인식된 금융자산]

현금및현금성자산	21,504,923	21,504,923	20,774,372	20,774,372

단기금융상품	-	-	318,000	318,000

매출채권및기타채권	28,682,698	28,682,698	27,615,457	27,615,457

장기매출채권및기타채권	754,915	754,915	684,915	684,915

소 계	50,942,536	50,942,536	49,392,744	49,392,744

합 계	55,401,062	55,401,062	52,851,270	52,851,270

금융부채:

[공정가치로 인식된 금융부채]

파생상품부채(풋옵션)	6,306,809	6,306,809	6,900,994	6,900,994

유동성금융보증부채	87,057	87,057	96,213	96,213

소 계	6,393,866	6,393,866	6,997,207	6,997,207

[상각후원가로 인식된 금융부채]

매입채무및기타채무	14,836,540	14,836,540	12,739,990	12,739,990

단기차입금	24,150,000	24,150,000	24,150,000	24,150,000

유동성장기차입부채	1,171,380	1,171,380	1,171,380	1,171,380

장기차입금	1,435,660	1,435,660	1,749,920	1,749,920

소 계	41,593,580	41,593,580	39,811,290	39,811,290

[기타금융부채]

유동성리스부채	870,155	870,155	960,854	960,854

리스부채	3,470,654	3,470,654	4,859,624	4,859,624

소 계	4,340,809	4,340,809	5,820,478	5,820,478

합 계	52,328,255	52,328,255	52,628,975	52,628,975

② 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계 수준은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말:

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,458,526	4,458,526

금융부채

파생상품부채(풋옵션)	-	-	6,306,809	6,306,809

유동성금융보증부채	-	-	87,057	87,057

전기말:

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,458,526	3,458,526

금융부채

파생상품부채(풋옵션)	-	-	6,900,994	6,900,994

유동성금융보증부채	-	-	96,213	96,213

당반기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부가액	평가기법	유의적이지만 관측 가능하지않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

[금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,957,260	현금흐름할인법(DCF법)	가중평균할인율: 12.93~18.55%영구성장률: 0.00~1.00%	가중평균할인율이 감소할수록 공정가치는 증가함영구성장률이 증가할수록 공정가치는 증가함

[금융부채]

파생상품부채(풋옵션)	6,306,809	이항모형	주가변동성: 39.26%	주가변동성이 감소할수록 공정가치는 증가함

유동성금융보증부채	87,057	보증요율 X 기간	보증요율: 1.00%	보증요율이 증가할수록 공정가치는 증가함

수준3으로 평가된 금융자산 중 취득원가로 측정된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외하였습니다.

(5) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 환위험관리당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

구 분	통화	당반기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

[외화자산]

현금및현금성자산	USD	5,382,620	7,066,303	6,525,524	8,269,797

EUR	8,160	11,640	-	-

매출채권및기타채권(*1)	USD	4,846,211	6,362,106	4,786,134	6,065,467

합 계	USD	10,228,831	13,428,409	11,311,658	14,335,264

EUR	8,160	11,640	-	-

[외화부채]

매입채무및기타부채	USD	1,675,617	2,199,750	446,116	547,391

EUR	301,188	429,660	113,851	153,835

합 계	USD	1,675,617	2,199,750	446,116	547,391

EUR	301,188	429,660	113,851	153,835

(*1) 상기 매출채권및기타채권의 통화별 구성내역은 손실충당금이 차감되기 전 총액기준입니다.

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당반기	전 기	당반기말	전기말

USD	1,294.97	1,291.95	1,312.80	1,267.30

EUR	1,399.88	1,357.38	1,426.55	1,351.20

당반기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

USD	88,819	(88,819)	108,924	(108,924)

EUR	(3,307)	3,307	(1,215)	1,215

합 계	85,512	(85,512)	107,709	(107,709)

② 이자율위험관리이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 금리변동부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장.단기차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

가. 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자율:

단기차입부채	-	-

장기차입부채	2,157,130	2,371,410

소 계	2,157,130	2,371,410

변동이자율:

단기차입부채	24,150,000	24,150,000

장기차입부채	449,910	549,890

소 계	24,599,910	24,699,890

합 계	26,757,040	27,071,300

나. 고정이자율 금융부채의 공정가치 민감도 분석당사가 상각후원가로 측정하고 있는 사채 및 일부 장기차입금은 고정이자율로 이자를 지급하고 있습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.다. 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%P 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세후손익의 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자본	세후손익	자본	세후손익

1%P 상승	1%P 하락	1%P 상승	1%P 하락	1%P 상승	1%P 하락	1%P 상승	1%P 하락

변동이자율 금융부채	(194,585)	194,585	(194,585)	194,585	(192,659)	192,659	(192,659)	192,659

③ 시장가격위험당사가 보유하고 있는 상장지분증권으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 상장 지분증권은 없으므로 상장 지분증권의 가격이 10% 변동시 세후기타포괄손익에 미치는 영향은 없습니다.

35. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	21,504,923	-	21,504,923

매출채권및기타채권	28,682,698	-	28,682,698

[비유동자산]

장기매출채권및기타채권	754,915	-	754,915

기타포괄-공정가치측정 금융자산	-	4,458,526	4,458,526

합 계	50,942,536	4,458,526	55,401,062

나. 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채	합 계

[유동부채]

매입채무및기타채무	-	14,836,540	-	14,836,540

단기차입부채	-	25,321,380	-	25,321,380

유동성금융보증부채	87,057	-	-	87,057

유동성리스부채	-	-	870,155	870,155

파생상품부채	6,306,809	-	-	6,306,809

[비유동부채]

장기차입부채	-	1,435,660	-	1,435,660

리스부채	-	-	3,470,654	3,470,654

합 계	6,393,866	41,593,580	4,340,809	52,328,255

② 전기말가. 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	20,774,372	-	20,774,372

단기금융상품	318,000	-	318,000

매출채권및기타채권	27,615,457	-	27,615,457

[비유동자산]

장기매출채권및기타채권	684,915	-	684,915

기타포괄-공정가치측정 금융자산	-	3,458,526	3,458,526

합 계	49,392,744	3,458,526	52,851,270

나. 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채	합 계

[유동부채]

매입채무및기타채무	-	12,739,990	-	12,739,990

단기차입부채	-	25,321,380	-	25,321,380

유동성금융보증부채	96,213	-	-	96,213

유동성리스부채	-	-	960,854	960,854

파생상품부채	6,900,994	-	-	6,900,994

[비유동부채]

장기차입부채	-	1,749,920	-	1,749,920

리스부채	-	-	4,859,624	4,859,624

합 계	6,997,207	39,811,290	5,820,478	52,628,975

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	408,733	-	-	-	-	408,733

배당금수익	-	1,620	-	-	-	1,620

금융보증수익	-	-	-	206,860	-	206,860

파생상품평가이익	-	-	-	594,185	-	594,185

외환차익	228,923	-	104,237	-	-	333,160

외화환산이익	91,777	-	197,307	-	-	289,084

대손상각비	(129,670)	-	-	-	-	(129,670)

이자비용	-	-	(993,461)	-	(167,586)	(1,161,047)

외환차손	(67,951)	-	(134,928)	-	-	(202,879)

외화환산손실	(40,417)	-	(19,798)	-	-	(60,215)

합 계	491,395	1,620	(846,643)	801,045	(167,586)	279,831

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	62,116	-	-	-	-	-	62,116

배당금수익	-	-	1,050	-	-	-	1,050

금융보증수익	-	-	-	-	229,725	-	229,725

사채상환이익	-	-	-	8	-	-	8

파생상품평가이익	-	-	-	-	243,128	-	243,128

외환차익	203,684	-	-	6,938	-	-	210,622

외화환산이익	280,613	-	-	182	-	-	280,795

대손상각비	(656,658)	-	-	-	-	-	(656,658)

이자비용	-	-	-	(624,614)	-	(104,424)	(729,038)

파생상품평가손실	-	-	-	-	(783,234)	-	(783,234)

금융상품평가손실	-	(27,570)	-	-	-	-	(27,570)

외환차손	(21,797)	-	-	(197,891)	-	-	(219,688)

외화환산손실	(5,118)	-	-	(2,355)	-	-	(7,473)

합 계	(137,160)	(27,570)	1,050	(817,732)	(310,381)	(104,424)	(1,396,217)

36. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입용도	단위	한도	실행금액

(주)국민은행	운영자금	KRW	4,000,000	3,000,000

농협은행(주)	시설자금	KRW	6,800,000	2,157,130

(주)신한은행	운영자금	KRW	800,000	-

중소기업은행	운영자금	KRW	3,500,000	3,150,000

한국산업은행	운영자금	KRW	14,500,000	14,500,000

시설자금	KRW	1,200,000	449,910

한국수출입은행	운영자금	KRW	3,500,000	3,500,000

합 계	KRW	34,300,000	26,757,040

(2) 당반기말 현재 타인에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증액	보증처	지급보증의 내용

서울보증보험(주)	92,405	거래처	계약이행보증 등

(3) 조건부 풋옵션당사는 전기 이전에 (주)씨티씨백 주식 61,700주를 제3자에게 5,886백만원에 매각하였으며 전기 이전에 13,100주를 재매수하였습니다. 본 건 거래와 관련하여 전기 중 위약사항의 발생으로 (주)씨티씨백 지분증권 매수자는 위약사항 발생시점부터 매수한 (주)씨티씨백 지분증권의 전부 또는 일부를 당사에 취득가격에 매각일로부터 상환일까지 연복리 10.00%를 적용한 가액에 매각할수 있는 권리를 가지고 있습니다. 당사는 동 거래를 파생상품부채(조건부 풋옵션)로 회계처리하고 있습니다.또한, (주)씨티씨백이 발행한 일부 전환상환우선주와 관련하여, 전환상환우선주 인수자는 (주)씨티씨백이 2023년 12월 31일까지 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하지 못하는 경우, 인수한 (주)씨티씨백 전환상환우선주의 전부 또는 일부를 당사에 취득가격에 발행일로부터 매도청구일까지 연복리 7.00%를 합산한 가액에 당사에 매각할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 한편, 상기 전환상환우선주와 관련하여 위약사항이 발생하였는 바, 해당 전환상환우선주 인수자는 위약사항이 발생한 시점부터 발행일로부터 매도청구일까지 발행금액에 연복리 10.00%를 적용한 가액과 발행금액의 18.00%에 해당하는 위약금을 합산한 가액을 당사에 매각할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 당사는 동 거래를 파생상품부채(조건부 풋옵션)로 회계처리하고 있습니다.

당사는 상기 조건부 풋옵션을 파생상품부채로 인식하고 있으며, 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기 초	6,900,994	2,974,189

평 가	(594,185)	4,992,868

행 사	-	(1,066,063)

기 말	6,306,809	6,900,994

(4) 당반기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원 고	피 고	사건번호	소송가액	계류법원	내용	진행상황

당사가 원고인 소송사건

(주)씨티씨바이오	(주)씨티씨글로벌 외 1명	2022 가합 24531	3,140,034	서울북부지방법원	물품대금 청구	1심 계류중

(주)씨티씨바이오	(주)지에스메디팜 외 1명	2023 가단 5199042	102,434	서울중앙지방법원	물품대금 청구	1심 계류중

합 계	3,242,468

당사가 피고인 소송사건

전홍열	(주)씨티씨바이오	2022 가합 21517	1,043,555	수원지방법원	퇴직금 청구	1심 계류중

(주)위드윈인베스트먼트	(주)씨티씨바이오, (주)씨티씨백	2023 가합 51128	3,078,356	서울중앙지방법원	주식매수대금	1심 계류중

스틱벤처스(주)	(주)씨티씨바이오	2023 가합 69938	2,787,723	서울중앙지방법원	주식매수대금	1심 계류중

합 계	6,909,634

당반기말 상기 소송건 모두 1심 계류 중으로 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

37. 전기 재무제표 재작성당사는 장기종업원급여부채 미인식, 이연법인세자산 과대계상 등의 수정사항을 반영하여 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 재작성하였으며, 조정사항은 다음과 같습니다. (1) 전기재무제표 재작성 효과① 재무상태표전기재무제표 재작성이 2022년 12월 31일의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재작성 전	재작성 효과	재작성 후	비고

[자산]

이연법인세자산	6,916,680	(1,573,130)	5,343,550	이연법인세자산 인식 수정

[부채]

장기종업원급여부채	-	486,951	486,951	장기종업원급여 수정

[자본]

결손금	(30,116,402)	(2,060,081)	(32,176,483)

② 포괄손익계산서전기재무제표 재작성이 2022년 12월 31일로 종료하는 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재작성 전	재작성 효과	재작성 후	비고

제품매출원가	38,777,425	290,110	39,067,535	장기종업원급여 수정

기타매출원가	10,587,509	10,252	10,597,761	장기종업원급여 수정

급여	7,896,534	172,631	8,069,165	장기종업원급여 수정

연구비	788,818	13,958	802,776	장기종업원급여 수정

법인세수익	(6,223,869)	1,573,130	(4,650,739)	이연법인세자산 인식 수정

당기순손실	(4,372,279)	(2,060,081)	(6,432,360)

포괄손익	(5,432,760)	(2,060,081)	(7,492,841)

③ 자본변동표전기재무제표 재작성이 2022년 12월 31일로 종료하는 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재작성 전	재작성 효과	재작성 후

당기순손실	(4,372,279)	(2,060,081)	(6,432,360)

④ 현금흐름표전기재무제표 재작성이 2022년 12월 31일로 종료하는 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재작성 전	재작성 효과	재작성 후	비고

당기순손실	(4,372,279)	(2,060,081)	(6,432,360)

법인세수익	(6,223,869)	1,573,130	(4,650,739)	이연법인세자산 인식 수정

장기종업원급여급여	-	486,951	486,951	장기종업원급여 수정

(2) 전반기재무제표 재작성 효과전반기 재무제표 재작성 효과는 없습니다.