씨티씨바이오 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 29(당) 기 반기 2024년 06월 30일 현재
제 28(전) 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 씨티씨바이오와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요주식회사 씨티씨바이오(이하 "지배기업")는 1996년 1월 1일 동물의약품, 단미보조사료를 판매할 목적으로 설립되었으며, 경기도 화성시 동탄첨단산업1로 27에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 경기도 화성시 및 안산시 등에 연구 및 제조시설을 두고 동물의약품 제조업과 인체의약품 제조업을 영위하고 있으며, 2004년 9월에는 의약품 우수품질관리기업체(KGMP) 승인을 받았습니다. 한편, 지배기업은 2002년 2월 21일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.2024년 6월 30일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업, 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사") 및 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 동물의약품 제조업, 인체의약품 제조업 및 판매업 등을주요 사업목적으로 영위하고 있습니다.

당반기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수 (주)	지분율 (%)

(주)파마리서치	4,177,015	17.27%

이민구	2,894,898	11.97%

에스디비인베스트먼트 주식회사	2,103,798	8.70%

이택원	836,511	3.46%

주식회사 더브릿지	812,032	3.36%

윤연희	380,000	1.57%

성기홍	301,598	1.25%

조호연	300,000	1.24%

㈜플루토	252,700	1.05%

자기주식	272,245	1.13%

기타	11,850,223	49.00%

합 계	24,181,020	100.00%

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결회사에 포함된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)

당반기말	전기말

(주)씨티씨그린	대한민국	건초 판매	100.00	100.00

PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIO INDONESIA	인도네시아	동물용의약품 판매	60.00	60.00

(주)씨티씨백(*1)	대한민국	동물용의약품 판매	88.79	85.71

(주)비앤케이사이언스	대한민국	인체의약품	100.00	100.00

CTC Labs, Inc.	미국	건강기능식품 판매	100.00	100.00

CTCBIO USA, Inc.	미국	동물용의약품판매	100.00	100.00

(*1) (주)씨티씨백이 2023년 12월 31일까지 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하지 못하는 경우 주식재매입약정에 따라 2019년 중 비지배주주에게 매각한 주식을 금융부채로 분류하였습니다. 이로 인해 (주)씨티씨백에 대한 지배기업의 법적 지분율은88.79%이나, 연결재무제표 작성 시에는 지배회사의 지분율을 100%로 적용하였습니다.

(3) 전기 중 CTCBIO USA, Inc.를 설립하였는 바, 전기 중 CTCBIO USA, Inc.는 신규로 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다. 전기 중 PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA는 사업실적이 없고 중요하지 않아 연결범위에서 제외하였습니다. 또한, 당반기 중 연결대상 종속기업의 변동은 없습니다.

(4) 당반기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	(주)씨티씨그린	(주)씨티씨백	(주)비앤케이사이언스	CTC Labs, Inc.	CTCBIOUSA, Inc.

자산	7,238,755	18,868,031	1,856,784	296,425	289,218

부채	6,155,065	27,447,493	25,739	3,257	106,650

자본	1,083,690	(8,579,462)	1,831,045	293,168	182,568

매출	11,343,327	2,424,664	2,126,122	856,919	-

당기순손익	(137,733)	(2,404,396)	211,914	(6,901)	(206,079)

총포괄손익	(137,733)	(2,404,396)	211,914	14,467	(183,786)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	(주)씨티씨그린	(주)씨티씨백	(주)비앤케이사이언스	CTC Labs, Inc.	CTCBIOUSA, Inc.

자산	7,374,089	15,584,331	2,963,963	475,853	386,559

부채	6,152,666	21,759,397	1,344,833	197,153	20,206

자본	1,221,423	(6,175,066)	1,619,130	278,700	366,353

매출	24,934,311	3,137,342	4,518,864	1,847,612	-

반기순손익	(2,171,391)	(11,040,204)	522,974	(19,815)	(281,803)

총포괄손익	(2,238,242)	(11,066,630)	522,974	(14,460)	(250,647)

(5) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 비지배주주지분은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용주식회사 씨티씨바이오와 그 종속기업 (이하 "연결회사")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차 연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

하기에 기재된 사항을 제외하고 요약반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 반기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 27에 기재하였습니다.

(1) 연결회사 가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류 , 약정사항이 있는 비유동부채

개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항 (약정사항 )을 준수한다면 , 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고 , 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며 , 부채는현금 이전 , 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다 .

또한 , 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우 ,해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고 , 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 , 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다 .

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . ② 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 개정 기준서에서는 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 계속보유 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않도록 리스부채와 리스료를 산정하고 , 이후 그 리스료와 실제 지급액과의 차이는 당기손익으로 인식하도록 하였습니다 .

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

③ 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

개정 기준서에서는 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동 공시에 기업이 참여한 공급자금융약정 에 대한 정보를 구분하여 공시한다는 점을 명확히 하였습니다 . 또한 , 금융상품의 유동성위험에 대한 공시를 할 때 고려할 수 있는 그 밖의 요소로서 '공급자금융약정 '을 추가하고 위험집중에 대한 양적 공시의 예시로 포함하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . ④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'개정 기준서에서는 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 연결회사 가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 ' 및 제 1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택 ' 개정 - 교환가능성 결여 개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다 . 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다 .

4. 영업부문

(1) 당반기말 현재 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 제품

동물 및 인체의약품 판매	CTCZYME, 졸피뎀 등

건초판매	티모시

건강기능식품 판매	히게이아혼합유산균 등

① 당반기와 전반기 중 보고부문의 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	영업손익	반기순손익	매출액	영업손익	반기순손익

동물 및 인체의약품 판매	59,191,165	(2,192,516)	(5,634,913)	61,255,539	1,821,833	384,077

건초판매	11,343,327	485,562	(137,733)	12,307,017	(1,654,646)	(2,106,806)

건강기능식품 판매	856,919	(11,048)	(6,901)	921,488	(5,535)	(5,535)

보고부문 합계	71,391,411	(1,718,002)	(5,779,547)	74,484,044	161,652	(1,728,264)

연결조정	(3,381,033)	-	3,240,773	(2,941,750)	-	(244,858)

연결재무제표 금액	68,010,378	(1,718,002)	(2,538,774)	71,542,294	161,652	(1,973,122)

② 당반기말과 전기말 현재 보고부문의 자산, 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

동물 및 인체의약품 판매	158,165,358	101,143,139	57,022,219	160,609,415	97,974,575	62,634,840

건초판매	7,238,755	6,155,065	1,083,690	7,374,089	6,152,666	1,221,423

건강기능식품 판매	296,426	3,259	293,167	475,854	197,154	278,700

보고부문 합계	165,700,539	107,301,463	58,399,076	168,459,358	104,324,395	64,134,963

연결조정	(4,540,927)	(19,091,060)	14,550,133	(2,597,539)	(13,906,898)	11,309,359

연결재무제표 금액	161,159,612	88,210,403	72,949,209	165,861,819	90,417,497	75,444,322

(2) 지역별 정보① 당반기와 전반기 중 지역별 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	영업손익	반기순손익	매출액	영업손익	반기순손익

국내	70,534,492	(1,502,868)	(5,566,568)	73,562,556	293,336	(1,595,813)

해외	856,919	(215,134)	(212,979)	921,488	(131,684)	(132,451)

보고부문 합계	71,391,411	(1,718,002)	(5,779,547)	74,484,044	161,652	(1,728,264)

연결조정	(3,381,033)	-	3,240,773	(2,941,750)	-	(244,858)

연결재무제표 금액	68,010,378	(1,718,002)	(2,538,774)	71,542,294	161,652	(1,973,122)

② 당반기말과 전기말 현재 지역별 자산, 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

국내	165,114,895	107,191,555	57,923,340	167,596,945	104,107,036	63,489,909

해외	585,644	109,908	475,736	862,413	217,359	645,054

보고부문 합계	165,700,539	107,301,463	58,399,076	168,459,358	104,324,395	64,134,963

연결조정	(4,540,927)	(19,091,060)	14,550,133	(2,597,539)	(13,906,898)	11,309,359

연결재무제표 금액	161,159,612	88,210,403	72,949,209	165,861,819	90,417,497	75,444,322

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결회사의 매출액 대비하여 10% 이상의 매출인 거래처는 없습니다.

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	2,631	3,431

요구불예금	19,532,629	24,625,586

합 계	19,535,260	24,629,017

6. 매출채권및기타채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

[유동성]

매출채권	27,566,566	27,345,952

차감: 손실충당금	(3,213,184)	(3,187,583)

미수금	98,455	151,485

미수수익	3,777	3,777

소 계	24,455,614	24,313,631

[비유동성]

장기보증금	1,082,583	818,803

소 계	1,082,583	818,803

합 계	25,538,197	25,132,434

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	3,187,583	1,958,209

손상차손(환입)	25,601	967,957

기 타	-	261,417

기말금액	3,213,184	3,187,583

(3) 당반기와 전반기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비:

매출채권손상차손(환입)	25,601	127,326

(4) 연결회사는 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석으로 회수 가능 금액을 산정하고 , 이 금액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하 며, 개별평가를 제외한 채권에 대하여 집합평가 대상 채권으로 분류하고 기대신용손실모형에 따라 손상차손을 인식하 고 있습니다.

7. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	11,661,416	(374,905)	11,286,511	12,949,089	(465,757)	12,483,332

제 품	9,060,044	(1,819,174)	7,240,870	7,224,378	(971,923)	6,252,455

반제품	3,314,569	(293,779)	3,020,790	2,879,282	(1,060,144)	1,819,138

재공품	1,399,974	(4,728)	1,395,246	1,137,398	(4,054)	1,133,344

원재료	7,220,273	(472,279)	6,747,994	6,668,144	(560,418)	6,107,726

저장품	1,349,072	(250,314)	1,098,758	1,302,959	(263,274)	1,039,685

미착품	3,433,367	-	3,433,367	3,940,568	-	3,940,568

합 계	37,438,715	(3,215,179)	34,223,536	36,101,818	(3,325,570)	32,776,248

상기 재고자산과 관련하여 한국수출입은행에 담보가 설정되어 있습니다 . (주석 13 참조).(2) 당반기와 전반기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

비용으로 인식한 재고자산	42,579,074	49,010,127

재고자산평가손 실 (환입)	(110,391)	(537,024)

합 계	42,468,683	48,473,103

8. 기타포괄-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

지분율	주식수	취득원가	미실현보유손익	공정가치	장부금액	장부금액

시장성 없는 유가증권:

(주)인터펫코리아(*1)	15.87%	47,300주	336,500	(336,500)	-	-	-

(주)코드바이오(*1)	11.47%	1,666,666주	500,000	(500,000)	-	-	-

CTCBIO VINA Co., Ltd.(*1)	13.90%	1,668,200주	575,114	(575,114)	-	-	-

(주)씨티씨글로벌(*1)	19.55%	43,000주	1,075,000	(1,075,000)	-	-	-

(주)에이씨씨(*1)	15.12%	101,478주	542,517	(542,517)	-	-	-

CT-CTC(*1)	19.80%	20,000주	66,520	(66,520)	-	-	-

(주)카브 (KCAV)(*1)	8.52%	60,545주	736,580	(736,580)	-	-	-

(주)제이비바이오텍(*1)	5.24%	160,000주	400,000	(400,000)	-	-	-

(주)에이스인티그레이션(*2)	1.89%	2,704주	27,040	-	27,040	27,040	27,040

한국동물약품공업협동조합(*2)	3.00%	74좌	7,000	400	7,400	7,400	7,400

동물약품협회(*1)	-	1주	3,000	(3,000)	-	-	-

한국양계농협(*2)	-	6,000주	30,000	-	30,000	30,000	30,000

친환경축산환경기금(*1)	-	-	10,000	(10,000)	-	-	-

경북대구낙농농협(*2)	-	12,000좌	60,000	-	60,000	60,000	60,000

(주)피코이노베이션(*2,3)	1.92%	50,000주	1,000,000	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000

합 계	5,369,271	(4,244,831)	1,124,440	1,124,440	1,124,440

(*1) 당반기말 현재 상기 시장성 없는 지분증권은 회수가능성이 없는 것으로 보아 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다.(*2) 당반기말 현재 상기 시장성 없는 지분증권은 활성거래시장이 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.(*3) 전기 중 (주)피코이노베이션 주식 50,000주를 1,000,000천원에 취득하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 기타포괄-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	1,124,440	3,518,526

취득	-	1,000,000

기타포괄-공정가치측정금융자산(세전)	-	(3,394,086)

기말금액	1,124,440	1,124,440

9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	949,223	-	1,280,392	-

선급비용	341,907	22,100	224,791	27,820

선급부가가치세	303,491	-	264,514	-

합 계	1,594,621	22,100	1,769,697	27,820

10. 유형자산 및 리스(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	사용권자산	기타유형자	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	14,866,936	47,914,819	1,614,605	40,815,247	185,352	6,425,121	8,290,669	3,852,090	123,964,839

취득금액	-	-	-	19,100	-	1,127,789	29,500	1,137,724	2,314,113

처분금액	-	-	-	(244,349)	(49,808)	(620,133)	-	-	(914,290)

기타증감	-	-	-	372,606	3,578	5,979	299,325	(671,931)	9,557

기말금액	14,866,936	47,914,819	1,614,605	40,962,604	139,122	6,938,756	8,619,494	4,317,883	125,374,219

감가상각누계액:

기초금액	-	(13,566,684)	(446,068)	(24,895,403)	(127,176)	(2,345,865)	(6,628,656)	-	(48,009,852)

감가상각비	-	(662,008)	(20,796)	(764,193)	(9,638)	(527,178)	(197,506)	-	(2,181,319)

처분금액	-	-	-	244,341	24,904	321,349	-	-	590,594

기타증감	-	-	-	-	(1,628)	(2,191)	-	-	(3,819)

기말금액	-	(14,228,692)	(466,864)	(25,415,255)	(113,538)	(2,553,885)	(6,826,162)	-	(49,604,396)

손상차손누계액:

기초금액	-	(3,051,352)	(176,310)	(6,257,493)	-	(623,769)	(288,532)	(3,476,419)	(13,873,875)

처분금액	-	-	-	-	-	24,036	-	-	24,036

기말금액	-	(3,051,352)	(176,310)	(6,257,493)	-	(599,733)	(288,532)	(3,476,419)	(13,849,839)

순장부금액:

기초금액	14,866,936	31,296,783	992,227	9,662,351	58,176	3,455,487	1,373,481	375,671	62,081,112

기말금액	14,866,936	30,634,775	971,431	9,289,856	25,584	3,785,138	1,504,800	841,464	61,919,984

상기 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치 등은 차입부채와 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 참조).

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	사용권자산	기타유형자	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	14,866,936	47,914,819	1,614,605	39,338,935	162,826	7,580,647	7,887,664	4,182,788	123,549,220

취득금액	-	-	-	56,223	-	1,714,997	57,850	1,759,162	3,588,232

처분금액	-	-	-	(36,133)	-	(1,894,210)	(215,789)	-	(2,146,132)

기타증감	-	-	-	1,456,222	22,526	(976,313)	560,944	(2,089,860)	(1,026,481)

기말금액	14,866,936	47,914,819	1,614,605	40,815,247	185,352	6,425,121	8,290,669	3,852,090	123,964,839

감가상각누계액:

기초금액	-	(12,215,528)	(399,935)	(22,627,139)	(108,632)	(1,634,295)	(6,359,545)	-	(43,345,074)

감가상각비	-	(1,351,156)	(46,133)	(2,325,357)	(18,481)	(1,278,193)	(484,899)	-	(5,504,219)

처분금액	-	-	-	34,133	-	566,396	215,788	-	816,317

기타증감	-	-	-	22,960	(63)	227	-	-	23,124

기말금액	-	(13,566,684)	(446,068)	(24,895,403)	(127,176)	(2,345,865)	(6,628,656)	-	(48,009,852)

손상차손누계액:

기초금액	-	(2,169,233)	(28,740)	(1,009,058)	-	-	(29,001)	(1,976,434)	(5,212,466)

손상차손	-	(882,119)	(147,570)	(5,248,435)	-	(623,769)	(259,531)	(1,499,985)	(8,661,409)

기말금액	-	(3,051,352)	(176,310)	(6,257,493)	-	(623,769)	(288,532)	(3,476,419)	(13,873,875)

순장부금액:

기초금액	14,866,936	33,530,058	1,185,930	15,702,738	54,194	5,946,352	1,499,118	2,206,354	74,991,680

기말금액	14,866,936	31,296,783	992,227	9,662,351	58,176	3,455,487	1,373,481	375,671	62,081,112

(2) 당반기와 전기 중 자산별 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

기초금액	2,789,845	665,642	3,455,487

취득금액	421,895	705,894	1,127,789

감가상각비	(208,244)	(318,934)	(527,178)

처분금액	(264,462)	(10,286)	(274,748)

기타	3,788	-	3,788

기말금액	2,742,822	1,042,316	3,785,138

② 전기

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

기초금액	4,216,112	1,730,240	5,946,352

취득금액	1,478,900	236,097	1,714,997

감가상각비	(685,190)	(592,776)	(1,277,966)

처분금액	(1,169,879)	(157,935)	(1,327,814)

손상금액	(382,991)	(240,778)	(623,769)

기타	(667,107)	(309,206)	(976,313)

기말금액	2,789,845	665,642	3,455,487

(3) 리스부채

① 당반기말과 전기말 현재 리스부채 금액을 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성리스부채	1,059,024	1,000,611

비유동성리스부채	3,390,736	3,197,601

합 계	4,449,760	4,198,212

② 당반기와 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	4,198,212	6,103,403

증가	1,127,788	1,714,997

이자비용	174,710	371,990

처분	(307,617)	(1,352,006)

지급(원금 및 이자)	(749,504)	(1,422,892)

기타	6,171	(1,217,280)

기말금액	4,449,760	4,198,212

연결회사는 소액자산 및 12개월 이하 단기리스의 경우 기업회계기준서 제1116호(리스)를 적용하여 리스부채 및 리스자산(사용권자산)의 측정을 면제하였습니다.

③ 리스 관련 손익당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채에 대한 이자비용	174,710	185,807

사용권자산 감가상각비	527,178	691,727

소액리스 및 단기리스와 관련된 비용	193,341	82,904

합 계	895,229	960,438

당반기와 전반기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 942,845천원 및 800,015천원입니다.

(4) 보험가입자산당반기말 현재 연결회사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보금액

화재보험	건물,기계 외	삼성화재해상보험(주) 등	86,132,007

연결회사는 상기 보험 외에 차량보험, 가스보험, 생산물책임보험 등에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비(*1)	시설이용권(*2)	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	3,372,711	19,969,929	1,047,129	454,598	24,844,367

취득금액	2,517	35,818	-	-	38,335

기말금액	3,375,228	20,005,747	1,047,129	454,598	24,882,702

감가상각누계액:

기초금액	(2,146,367)	(6,561,414)	-	(130,518)	(8,838,299)

상각비	(28,533)	(217,212)	-	(2,576)	(248,321)

기말금액	(2,174,900)	(6,778,626)	-	(133,094)	(9,086,620)

손상차손누계액:

기초금액	(1,092,033)	(3,222,225)	(127,268)	(300,406)	(4,741,932)

손상차손	-	-	-	-	-

기말금액	(1,092,033)	(3,222,225)	(127,268)	(300,406)	(4,741,932)

순장부금액:

기초금액	134,311	10,186,290	919,861	23,674	11,264,136

기말금액	108,295	10,004,896	919,861	21,098	11,054,150

(*1) 연결회사의 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상,임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결회사는 일반적으로 해당 프로젝트가 임상 최종단계부터 발생한 지출을 무형자산으로인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 개량신약의 경우 일반적으로 후보물질 발굴, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 임상3상 승인 이후 기술적 실현가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 제네릭 의약품 개발 프로젝트의 경우 일반적으로 공정개발, 생물학적 동등성시험, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 생물학적 동등성시험 계획 승인 이후 기술적 실현가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 무형자산으로 인식한 개발비의 경우 사용가능시점부터 5년 동안 상각이 진행 중입니다.(*2) 연결회사는 시설이용권에 대해 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여상각하지 아니하고 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	시설이용권	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	3,376,517	19,389,069	1,047,129	426,598	24,239,313

취득금액	24,144	580,860	-	28,000	633,004

처분금액	(27,950)	-	-	-	(27,950)

기말금액	3,372,711	19,969,929	1,047,129	454,598	24,844,367

감가상각누계액:

기초금액	(2,079,846)	(6,215,870)	-	(128,252)	(8,423,968)

상각비	(94,471)	(345,544)	-	(2,266)	(442,281)

처분금액	27,950	-	-	-	27,950

기말금액	(2,146,367)	(6,561,414)	-	(130,518)	(8,838,299)

손상차손누계액:

기초금액	(923,811)	(2,672,325)	(127,268)	(298,346)	(4,021,750)

손상차손	(168,222)	(549,900)	-	(2,060)	(720,182)

기말금액	(1,092,033)	(3,222,225)	(127,268)	(300,406)	(4,741,932)

순장부금액:

기초금액	372,860	10,500,874	919,861	-	11,793,595

기말금액	134,311	10,186,290	919,861	23,674	11,264,136

(2) 연결회사에서 책정하고 있는 개발비 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

인체제약	고든정(타다라필)	144,150	45개월

아토르바스타틴	209,877	41개월

몬테로스정(몬테루카스트나트륨)	173,280	48개월

라프라졸정	223,987	45개월

듀얼살탄정	175,910	49개월

원투정	8,474,802	-

로바이드정	21,000	6개월

에소리움플러스정	163,530	23개월

클로첸스정(클로피도그렐황산염)	89,693	28개월

씨티온정	328,667	58개월

합 계	10,004,896

(3) 인체제약과 관련된 개발비연결회사의 인체제약과 관련된 개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

단계	구분	개별자산명	자산화한 연구개발비 금액	상각누계액	장부금액	잔여상각 기간

생물학적 동등성 시험	임상 3상	소 계

개발중	개량신약	원투정(*1)	-	8,474,802	8,474,802	-	8,474,802

소 계	-	8,474,802	8,474,802	-	8,474,802

개발 완료	제네릭	로바이드정(*2)	42,000	-	42,000	(21,000)	21,000	6개월

에소리움플러스정(*3)	206,190	-	206,190	(42,660)	163,530	23개월

클로첸스정(클로피도그렐황산염)(*4)	108,913	-	108,913	(19,220)	89,693	28개월

아토르바스타틴(*5)	240,591	-	240,591	(30,714)	209,877	41개월

라프라졸정(*6)	253,852	-	253,852	(29,865)	223,987	45개월

고든정(타다라필)(*7)	163,370	-	163,370	(19,220)	144,150	45개월

몬테로스정(몬테루카스트나트륨)(*8)	194,940	-	194,940	(21,660)	173,280	48개월

듀얼살탄정(*9)	197,450	-	197,450	(21,540)	175,910	49개월

씨티온정(*10)	340,000	-	340,000	(11,333)	328,667	58개월

소 계	1,747,306	-	1,747,306	(217,212)	1,530,094

합 계	1,747,306	8,474,802	10,222,108	(217,212)	10,004,896

(*1) 인체의약품 발기부전 복합제로서 구강필름 타입으로 개발, 임상시험단계이며, 2024년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.(*2) 인체의약품 고지혈증치료제 제품으로서 2019년 판매를 시작하여 현재 판매 중입니다.(*3) 인체의약품 위궤양치료제 제품으로서 2021년 판매를 시작하여 현재 판매 중입니다.(*4) 인체의약품 동맥경화증상완화제로서 2021년 판매를 시작하여 현재 판매 중입니다.(*5) 인체의약품 고지혈증치료제로서 2023년 판매를 시작하여 현재 판매 중입니다.(*6) 인체의약품 위궤양치료제로서 2023년 판매를 시작하여 현재 판매 중입니다.(*7) 인체의약품 발기부전치료제로서 2023년 판매를 시작하여 현재 판매 중입니다.(*8) 인체의약품 천식및알레르기비염치료제로서 2023년 판매를 시작하여 현재 판매 중입니다.(*9) 인체의약품 고혈압치료제로서 2023년 판매를 시작하여 현재 판매 중입니다. (*10) 인체의약품 뇌기능개선제로서 2024 년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.

(4) 경상연구개발비당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

연구비	1,021,364	745,722

시험연구비	698,444	411,388

합 계	1,719,808	1,157,110

12. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	배부처	당반기	전 기	비 고

연구개발비용으로 사용될 보조금	농림수산식품부	3,103	1,107,886	연구비의 차감항목

(2) 자산취득 및 비용 관련 정부보조금의 기중 변동내용 당반기 중 국책과제 관련하여 수령한 정부보조금은 3,103천원입니다. 자산 취득에 사용된 금액은 없으며, 연구목적으로 사용된 정부보조금의 당반기 와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

예수금(정부보조금)	6,681	3,103	(3,103)	6,681

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

예수금(정부보조금)	-	1,107,886	(1,101,205)	6,681

13. 담보제공자산당반기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공처	관련 차입금 등	채권최고액(*2)

토지,건물,기계장치	한국산업은행(*1)	14,749,950	32,246,754

토지,건물	농협은행(주)	1,399,990	8,160,000

재고자산	한국수출입은행	3,500,000	4,550,000

장기금융상품	(주)신한카드	-	50,000

합계	19,649,940	45,006,754

(*1) 연결회사는 상기 차입부채와 관련하여 추가적으로 보험금수령권을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 해당 채권최고액은 최초 담보 설정시의 금액입니다.

14. 매입채무및기타채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	6,802,984	-	6,644,475	-

미지급금	-	278	-	27,470

미지급비용	14,624,519	-	9,670,234	-

합 계	21,427,503	278	16,314,709	27,470

15. 차입부채 및 파생부채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기차입부채	28,748,266	-	28,748,266	29,012,073	-	29,012,073

장기차입부채	1,171,380	478,560	1,649,940	1,499,950	578,540	2,078,490

전환상환우선주부채	6,203,703	-	6,203,703	11,005,832	-	11,005,832

비지배주주지분부채	1,954,431	-	1,954,431	5,431,540	-	5,431,540

합 계	38,077,780	478,560	38,556,340	46,949,395	578,540	47,527,935

(2) 단기차입부채당반기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	당반기말	전기말

한국산업은행 (*1)	운영자금 등	5.79~6.01%	14,500,000	14,500,000

중소기업은행	6.35%	3,150,000	3,150,000

(주)국민은행	5.5%~5.84%	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행 (*1)	5.64%	3,500,000	3,500,000

농협은행(주) 외	수입신용장 인수	5.03~7.74%	4,598,266	4,862,073

소 계	28,748,266	29,012,073

(+)가산: 유동성장기차입부채	1,171,380	1,499,950

합 계	29,919,646	30,512,023

(*1) 한국산업은행 및 한국수출입은행에 담보가 설정되어 있습니다(주석 13 참조).

(3) 장기차입부채① 당반기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	당반기말	전기말

한국산업은행 (*1)	시설대출	5.59~5.65%	249,950	349,930

농협은행(주) (*1)	시설대출	3.00%	1,399,990	1,728,560

소 계	1,649,940	2,078,490

차감: 유동성장기차입부채	(1,171,380)	(1,499,950)

차감 계	478,560	578,540

(*1) 한국산업은행 및 농협은행에 담보가 설정되어 있습니다(주석 13 참조).

② 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2024.07.01. ~ 2025.06.30	1,171,380

2025.07.01. ~ 2025.12.09	478,560

합 계	1,649,940

(4) 전환상환우선주부채① 당반기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당반기말	전기말

제1회 전환상환우선주부채	2019.10.11	2029.10.11	-	2,385,000

제3회 전환상환우선주부채	2019.10.21	2029.10.21	1,249,740	1,249,740

제5회 전환상환우선주부채	2020.06.23	2030.06.23	2,000,000	2,000,000

제6회 전환상환우선주부채	2020.08.05	2030.08.05	2,000,000	2,000,000

소 계	5,249,740	7,634,740

(+)가산: 상환할증금	6,085,322	10,315,698

(-)차감: 할인발행차금	(5,846,654)	(9,214,608)

(+)가산: 파생상품부채 (*1)	715,295	2,270,002

합 계	6,203,703	11,005,832

(-)차감: 유동성전환상환우선주부채	(6,203,703)	(11,005,832)

차감계	-	-

(*1) 전환권 및 조기상환청구권을 파생금융부채로 분류하고, 이항모형 중 하나인 Tsiveriotis-Fernandes and Hull 모형을 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 전환상환우선주부채 관련 파생금융부채는 별도 계정으로 표시하지 않고, 비교가능성을 제고하기 위해 전환상환우선주부채의 일부분으로 계정 분류하였습니다.

② 전환상환우선주부채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제3차	제5차	제6차

최초인수자	이노센스(주)	KAI-KVIC 스마트공장 투자조합	위드윈바이오 투자조합10호

발행금액	1,249,740	2,000,000	2,000,000

발행주식수	13,100주	20,000주	20,000주

발행일	2019-10-21	2020-06-23	2020-08-05

만기일	2029-10-21	2030-06-23	2030-08-05

우선주 종류	참가적, 누적적 우선주

의결권	우선주 1주당 1개의 의견권 존재

우선배당률	액면가(5,000원) 기준 5.00%

전환권	- 전환청구기간: 발행일 ~ 발행일로부터 10년이 되는 날- 전환조건: 우선주 1주당 1주의 보통주로 전환(전환가격: 제3차는 59,625원, 제5~6회차는 76,923원 (매출액 달성률에 따른 전환가격 조정 요건 적용후)

상환청구권	- 상환청구기간: 발행일로부터 3년이 되는 날 ~ 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날(제3차는 위약사항의 발생으로 2022년 7월부터 행사 가능)- 상환금액: 발행일로부터 상환일까지 연복리 7.00%를 적용하여 산출한 이자금액과 발행금액 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액(제3차는 위약사항의 발생으로 상환청구기간은 위약사항 발생시부터로 변경 되었으며, 발행일로부터 상환일까지 상환금액은 연복리 10.00%를 적용하여 산출한 이자금액, 발행금액 및 발행금액의 18.00%의 위약금의 합계액에서 기지급된 배당금을차감한 금액으로 변경)

③ 당반기말 현재 전환상환우선주부채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2024.07.01 ~ 2025.06.30	5,249,740

(5) 비지배주주지분부채전기 이전에 지배기업은 종속기업인 (주)씨티씨백 지분 61,700주를 5,886,180천원에매각하였습니다. 한편, (주)씨티씨백 지분 매수자는 위약사항의 발생으로 매수가액에연복리 10.00% 적용한 금액을 가산한 가액에 지배기업에 재매각할 수 있는 권리가 있는 바, 연결회사는 연결재무제표상 비지배주주지분부채로 인식하고 있습니다.

당반기와 전기 중 비지배주주지분부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기 초	5,431,540	5,229,905

평 가	90,461	201,635

상환청구	(3,567,570)	-

기말금액	1,954,431	5,431,540

16. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	2,564,243	3,420,835	2,049,322	3,420,835

계약부채	8,337,008	-	7,403,675	-

예수금	124,731	-	77,133	-

합 계	11,025,982	3,420,835	9,530,130	3,420,835

17. 환불부채 및 환불자산당반기말과 전기말 현재 환불부채 및 환불자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

환불부채	428,153	486,127

환불자산	46,469	69,671

환불자산은 고객이 반품권을 행사하면 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 그리고, 환불부채는 구매 후 1년 동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

18. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

급여	4,190,223	6,472,106	10,662,329	3,683,339	5,349,768	9,033,107

장기종업원급여	43,788	31,920	75,708	79,055	38,171	117,226

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	394,729	529,094	923,823	348,592	496,693	845,285

합 계	4,628,740	7,033,120	11,661,860	4,110,986	5,884,632	9,995,618

(2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,297,732	8,322,805

사외적립자산의 공정가치	(135,483)	(135,804)

순확정급여부채	8,162,249	8,187,001

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	8,322,805	(135,804)	8,187,001

당기근무원가	763,450	-	763,450

이자원가(수익)	160,373	-	160,373

지급액	(948,896)	321	(948,575)

기말금액	8,297,732	(135,483)	8,162,249

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	7,168,569	(130,348)	7,038,221

당기근무원가	1,507,603	-	1,507,603

이자원가(수익)	360,995	(19,763)	341,232

확정급여제도의 재측정요소	241,549	14,307	255,856

지급액	(955,911)	-	(955,911)

기말금액	8,322,805	(135,804)	8,187,001

(4) 장기종업원급여부채연결회사는 종업원을 위한 장기근속포상 제도를 운영하고 있습니다. 장기근속포상은연결회사의 규정에 따라 지급하고 있으며, 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	690,141	486,951

지급액	(26,544)	(67,065)

설정액	75,707	270,255

기말금액	739,304	690,141

19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

발행주식수	24,181,020주	24,181,020주

주당금액	500원	500원

자본금	12,090,510	12,090,510

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	121,909,544	121,909,544

자기주식처분이익	1,024,398	1,024,398

기타자본잉여금	(2,070,944)	(2,070,944)

합 계	120,862,998	120,862,998

20. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자기주식	272,245	(4,886,999)	272,245	(4,886,999)

21. 기타포괄손익누계액 및 결손금(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	316	316

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(3,399,778)	(3,399,778)

해외사업환산손익	105,024	61,362

합 계	(3,294,438)	(3,338,100)

(2) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(이익준비금)	283,248	283,248

미처리결손금	(52,106,110)	(49,567,336)

합 계	(51,822,862)	(49,284,088)

(3) 당반기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	(49,284,088)	(33,474,314)

당기순손실	(2,538,774)	(15,587,897)

확정급여제도 재측정요소	-	(221,877)

기말금액	(51,822,862)	(49,284,088)

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매	33,385,938	66,263,862	35,281,099	70,262,580

용역의 제공	1,351,057	1,397,317	859,071	1,059,070

로열티 수익	80,405	349,199	155,861	220,644

합 계	34,817,400	68,010,378	36,296,031	71,542,294

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분① 당반기

(단위: 천원)

구 분	인체약품	동물약품	식품사업	합 계

[주요제품별 수익]

의약품	34,044,535	-	-	34,044,535

단미, 보조사료 등	-	19,141,523	-	19,141,523

효소제 등	-	7,818,102	-	7,818,102

건강기능식품	-	-	5,259,702	5,259,702

기타	1,428,390	255,608	62,518	1,746,516

소 계	35,472,925	27,215,233	5,322,220	68,010,378

[내수/수출]

내수	34,796,087	21,080,138	5,322,220	61,198,445

수출	676,838	6,135,095	-	6,811,933

소 계	35,472,925	27,215,233	5,322,220	68,010,378

[수익인식시기]

한 시점에 인식	34,306,258	27,167,567	5,322,220	66,796,045

기간에 걸처 인식	1,166,667	47,666	-	1,214,333

소 계	35,472,925	27,215,233	5,322,220	68,010,378

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	인체약품	동물약품	식품사업	합 계

[주요제품별 수익]

의약품	33,620,421	-	-	33,620,421

단미, 보조사료 등	-	19,402,004	-	19,402,004

효소제 등	231,331	12,386,461	-	12,617,792

건강기능식품	-	-	4,622,363	4,622,363

기타	968,129	301,104	10,481	1,279,714

소 계	34,819,881	32,089,569	4,632,844	71,542,294

[내수/수출]

내수	33,817,269	22,475,382	4,632,844	60,925,495

수출	1,002,612	9,614,187	-	10,616,799

소 계	34,819,881	32,089,569	4,632,844	71,542,294

[수익인식시기]

한 시점에 인식	34,819,801	31,974,685	4,630,962	71,425,448

기간에 걸처 인식	80	114,884	1,882	116,846

소 계	34,819,881	32,089,569	4,632,844	71,542,294

(3) 주요 고객에 대한 정보

당반기와 전반기 중 연결회사의 매출액 대비하여 10% 이상의 거래처는 없습니다.

(4) 계약부채 당반기와 전기 중 인식하고 있는 고객과의 계약과 관련된 부채(계약부채)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기 초	7,403,675	8,003,675

증 가	2,220,000	195,000

기초 계약부채의 취소	-	(40,000)

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	(1,166,667)	(560,000)

기중 발생한 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	(120,000)	(195,000)

기 말	8,337,008	7,403,675

23. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,136,924	6,085,174	2,570,322	5,058,919

퇴직급여	243,038	486,143	229,460	458,157

복리후생비	504,340	979,313	452,755	925,316

여비교통비	258,002	668,760	341,957	641,220

통신비	18,235	41,923	20,636	43,961

수도광열비	37,495	58,901	26,520	49,414

세금과공과	103,246	148,422	78,831	125,338

임차료	91,526	150,374	44,380	76,920

감가상각비	272,560	526,268	389,057	684,673

무형자산상각비	15,558	31,109	23,760	48,161

보험료	92,912	163,798	89,997	152,947

수선비	18,807	28,331	49,054	82,937

접대비	235,246	542,737	263,057	504,870

광고선전비	39,601	72,022	45,376	72,325

보관비	63,650	120,147	53,614	110,783

연구비	499,659	1,021,364	414,012	745,722

시험연구비	164,274	698,445	225,915	411,388

운반비	530,216	1,075,809	601,114	1,447,882

지급수수료	6,207,264	13,291,491	5,144,472	10,060,277

대손상각비	359,200	25,601	107,661	127,325

차량유지비	88,069	178,671	100,866	193,966

도서인쇄비	7,722	16,696	6,217	17,609

소모품비	48,662	98,535	24,514	63,516

교육훈련비	6,051	15,011	11,409	17,689

판촉비	388,497	601,388	411,100	627,480

건물관리비	25,751	57,210	37,486	75,560

사무용품비	14,829	30,248	15,279	50,927

잡급	1,124	2,414	-	1,083

회의비	14,798	25,020	14,801	22,656

잡비	15,916	18,372	8,236	8,519

합 계	13,503,172	27,259,697	11,801,858	22,907,540

24. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

[기타수익]

유형자산처분이익	27,349	39,513	241,462	246,952

잡이익	2,014	5,180	3,942	35,443

소 계	29,363	44,693	245,404	282,395

[기타비용]

유형자산처분손실	4	4	-	1,798

무형자산손상차손	-	-	83,200	83,200

기부금	-	-	200	200

잡손실	64,164	68,089	1,294	6,468

소 계	64,168	68,093	84,694	91,666

순기타손익	(34,805)	(23,400)	160,710	190,729

25. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	134,014	294,081	143,932	331,843

배당금수익	-	5,280	-	4,320

외환차익	187,448	357,721	236,934	407,639

외화환산이익	117,070	426,325	(24,422)	309,548

전환상환우선주부채상환이익	-	954,860	-	-

금융상품평가이익	-	-	53,405	53,405

파생상품평가이익	67,980	67,980	119,489	119,489

소 계	506,512	2,106,247	529,338	1,226,244

[금융비용]

이자비용	938,901	1,742,817	1,013,229	1,795,963

외환차손	322,083	536,224	256,033	549,257

외화환산손실	(62,065)	76,789	(57,332)	73,305

금융상품평가손실	90,461	90,461	-	-

소 계	1,289,380	2,446,291	1,211,930	2,418,525

순금융손익	(782,868)	(340,044)	(682,592)	(1,192,281)

26. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 반기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용차감전순이익이 음수이므로 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

27. 주당손익(1) 기본주당손익① 당반기와 전반기의 지배주주지분에 대한 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분주주지분 반기순이익(손실)	(2,254,760,445)	(2,538,773,852)	(261,803,532)	(1,973,121,691)

가중평균유통보통주식수	23,908,775주	23,908,775주	23,908,775주	23,908,775주

기본주당순손실	(94)	(106)	(11)	(83)

② 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	24,181,020	24,181,020	24,181,020	24,181,020

자기주식 보유효과	(272,245)	(272,245)	(272,245)	(272,245)

가중평균유통보통주식수	23,908,775	23,908,775	23,908,775	23,908,775

(2) 연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이이고가 희석주당이익은 동일합니다.

28. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,756,518)	(1,598,453)	9,500,769	955,935

원재료, 저장품 및 상품매입액	17,588,235	33,200,599	6,568,362	36,845,261

급여	5,796,039	10,738,037	4,668,650	9,150,332

퇴직급여	461,912	923,823	432,533	845,286

감가상각비	1,096,918	2,181,319	1,405,950	2,955,288

무형자산상각비	129,830	248,321	105,099	191,416

지급수수료	6,748,125	14,373,098	5,507,120	10,724,739

기타	5,107,362	9,661,636	7,065,884	9,712,386

합 계	35,171,903	69,728,380	35,254,367	71,380,643

29. 연결현금흐름표

(1) 연결회사는 연결현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.① 영업활동 조정

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용	457,328	1,133,222

이자비용	1,742,817	1,795,963

이자수익	(294,081)	(331,843)

배당금수익	(5,280)	(4,320)

파생상품평가이익	(67,980)	(119,489)

금융상품평가손실	90,461	-

금융상품평가이익	-	(53,405)

감가상각비	2,181,319	2,955,288

무형자산상각비	248,321	191,416

퇴직급여	923,823	845,285

장기종업원급여	75,708	117,226

외화환산손실	76,789	73,305

대손상각비	25,601	127,325

재고자산평가손실(환입)	(110,391)	(537,023)

무형자산손상차손	-	83,200

유형자산처분손실	4	1,798

유형자산처분이익	(39,513)	(246,952)

외화환산이익	(426,325)	(309,548)

전환상환우선주부채상환이익	(954,860)	-

합 계	3,923,741	5,721,448

② 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	1,094,651	1,637,530

미수금의 감소(증가)	(5,086,094)	(164,673)

선급금의 감소(증가)	332,863	(27,104)

선급비용의 감소(증가)	(117,116)	(44,844)

재고자산의 감소(증가)	(1,336,897)	2,491,616

환불자산의 감소(증가)	23,202	32,081

선급부가가치세의 감소(증가)	(38,978)	369,542

장기선급비용의 감소(증가)	5,720	5,783

매입채무의 증가(감소)	(2,409,135)	3,464,208

미지급금의 증가(감소)	(267)	(41,866)

미지급비용의 증가(감소)	3,926,187	(711,101)

선수금의 증가(감소)	514,920	156,037

계약부채의 증가(감소)	933,333	(600,000)

예수금의 증가(감소)	47,598	(246,008)

환불부채의 증가(감소)	(57,974)	(219,281)

퇴직금의 지급	(948,574)	(613,446)

장기종업원급여의 지급	(26,544)	(27,200)

해외사업환산차대의 변동	44,642	47,028

합 계	(3,098,463)	5,508,302

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유무형자산 취득 관련 미지급비용의 증가(감소)	117,532	71,814

건설중인자산에서 본계정 대체	671,931	518,174

장기차입부채 유동성 대체	99,980	314,260

사용권자산 및 리스부채 증가	1,127,788	843,201

유동성파생상픔부채의 미지급비용 대채	7,765,550	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

대체	환율변동	공정가치변동	상환이익	사용권자산순증감 등	상환청구및 행사	상각

단기차입금	29,012,073	(333,158)	-	69,351	-	-	-	-	-	28,748,266

유동성장기차입금	1,499,950	(428,550)	99,980	-	-	-	-	-	-	1,171,380

유동성전환상환우선주부채	11,005,832	-	-	(67,980)	(954,860)	-	(4,197,980)	418,691	6,203,703

유동성리스부채	1,000,611	(574,794)	546,898	1,578	-	-	84,731	-	-	1,059,024

장기차입금	578,540	-	(99,980)	-	-	-	-	-	-	478,560

유동성비지배주주지분부채	5,431,540	-	-	-	90,461	-	(3,567,570)	-	1,954,431

리스부채	3,197,600	-	(546,898)	1,452	-	-	738,582	-	-	3,390,736

합 계	51,726,146	(1,336,502)	-	72,381	22,481	(954,860)	823,313	(7,765,550)	418,691	43,006,100

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

대체	환율변동	공정가치변동	사용권자산순증감 등	상각

단기차입금	30,933,763	(1,793,068)	-	(128,622)	-	-	-	29,012,073

유동성장기차입금	1,171,380	(842,810)	1,171,380	-	-	-	-	1,499,950

유동성전환상환우선주부채	10,796,087	-	-	-	(730,142)	-	939,887	11,005,832

유동성리스부채	1,070,371	(1,050,902)	989,622	-	-	(8,480)	-	1,000,611

장기차입금	1,749,920	-	(1,171,380)	-	-	-	-	578,540

유동성비지배주주지분부채	5,229,905	-	-	-	201,635	-	-	5,431,540

리스부채	5,033,032	-	(989,622)	-	-	(845,810)	-	3,197,600

합 계	55,984,458	(3,686,780)	-	(128,622)	(528,507)	(854,290)	939,887	51,726,146

30. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말과 전기말 연결회사와 특수관계가 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

기타	(주)에이씨씨	(주)에이씨씨

(주)씨티씨글로벌	(주)씨티씨글로벌

(주)인터펫코리아	(주)인터펫코리아

(주)더브릿지	(주)더브릿지

(주)노블바이오	(주)노블바이오

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관게자명	거래내용	당반기	전반기

기타	(주)에이씨씨	동물용의약품 판매	-	3,600

인터펫코리아	이자수익	-	10,704

(주)더브릿지	건강기능식품 판매	3,762	-

합 계	3,762	14,304

② 매입 등

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관게자명	거래내용	당반기	전반기

기타	(주)에이씨씨	상품매입	69,883	151,146

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

기 타	(주)에이씨씨(*1)	매출채권	45,629	-	(45,629)	-

매입채무	-	76,871	(55,883)	20,988

(주)씨티씨글로벌(*2)	매출채권	3,025,701	-	(986,777)	2,038,924

미수금	81,505	-	-	81,505

미지급비용	338,750	-	-	338,750

(주)더브릿지	매출채권	-	4,138	(4,138)	-

(*1) 당반기 중 인식한 대손충당금환입은 45,629천원입니다. (*2) (주)씨티씨글로벌에 대한 매출채권 및 미수금에 대하여 당반기말 현재 지급해야할 미지급비용 338,750천원을 제외하고 전액 대손충당금을 설정하고 있으며 당해기간에 인식한 대손상각비는 없습니다. ② 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

기 타	(주)에이씨씨(*1)	매출채권	1,106,571	3,960	(1,064,903)	45,628

매입채무	220,388	237,269	(457,657)	-

(주)씨티씨글로벌(*2)	매출채권	3,020,701	5,000	-	3,025,701

미수금	81,505	-	-	81,505

미지급비용	600,167	-	(261,417)	338,750

(주)인터펫코리아	미수수익	47,462	10,271	(57,733)	-

(주)더브릿지	매출채권	-	4,790	(4,790)	-

(*1) (주)에이씨씨에 대한 매출채권에 대하여 전기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 전기 중에 인식된 대손충당금환입은 46,778천원입니다.(*2) (주)씨티씨글로벌에 대한 매출채권 및 미수금에 대하여 전기말 현재 담보설정액 906,740천원 및 지급해야할 미지급비용 338,750천원을 제외하고 전액 대손충당금을 설정하고 있으며, 전기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.

(4) 특수관계자와의 자금 거래

당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기당반기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

② 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타	인터펫코리아	단기대여금	700,000	-	(700,000)	-

(5) 당반기말 현재 특수관계자에 투자한 주식의 내역은 주석 8에서 설명하고 있는 바와 같습니다.

(6) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여(*1)	1,134,305	569,086

퇴직급여	156,395	139,603

합계	1,290,700	708,689

(*1) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금,상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(의료급여 등) 등을 포함하고 있으며, 연결회사는 임원에 대해서 퇴직금을 지급하지 아니합니다. (7) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(8) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

대주주 및대표이사	이민구	14,300,000	단기차입부채	9,650,000	한국산업은행 등

장기차입부채	249,950

합계	14,300,000	9,899,950

31. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

가. 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	19,535,260	-	19,535,260

단기금융상품	50,000	-	50,000

매출채권및기타채권	24,455,614	-	24,455,614

[비유동자산]

장기매출채권및기타채권	1,082,583	-	1,082,583

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	1,124,440	1,124,440

합 계	45,123,457	1,124,440	46,247,897

나. 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

[유동부채]

매입채무및기타채무 (*1)	-	20,252,961	-	20,252,961

단기차입부채	-	29,919,646	-	29,919,646

유동성리스부채	-	-	1,059,024	1,059,024

유동성전환상환우선주부채	715,295	5,488,408	-	6,203,703

유동성비지배주주지분부채	1,954,431	-	-	1,954,431

[비유동부채]

장기매입채무및기타채무	-	278	-	278

장기차입부채	-	478,560	-	478,560

리스부채	-	-	3,390,736	3,390,736

합 계	2,669,726	56,139,853	4,449,760	63,259,339

(*1) 금융부채가 아닌 4대보험, 연차수당, 장애인고용부담금 미지급비용은 제외하였습니다.

② 전기말가. 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	24,629,017	-	24,629,017

단기금융상품	50,000	-	50,000

매출채권및기타채권	24,313,631	-	24,313,631

[비유동자산]

장기매출채권및기타채권	818,803	-	818,803

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	1,124,440	1,124,440

합 계	49,811,451	1,124,440	50,935,891

나. 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

[유동부채]

매입채무및기타채무 (*1)	-	15,096,740	-	15,096,740

단기차입부채	-	30,512,023	-	30,512,023

유동성리스부채	-	-	1,000,611	1,000,611

유동성전환상환우선주부채	2,270,002	8,735,830	-	11,005,832

유동성비지배주주지분부채	5,431,540	-	-	5,431,540

[비유동부채]

장기매입채무및기타채무	-	27,470	-	27,470

장기차입부채	-	578,540	-	578,540

리스부채	-	-	3,197,600	3,197,600

합 계	7,701,542	54,950,603	4,198,211	66,850,356

(*1) 금융부채가 아닌 4대보험, 연차수당, 장애인고용부담금 미지급비용은 제외하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	294,081	-	-	-	-	294,081

배당금수익	-	5,280	-	-	-	5,280

전환상환우선주부채상환이익	-	-	-	954,860	-	954,860

파생상품평가이익	-	-	67,980	-	-	67,980

외환차익	310,233	-	-	47,488	-	357,721

외화환산이익	426,205	-	-	120	-	426,325

대손상각비	(25,601)	-	-	-	-	(25,601)

이자비용	-	-	-	(1,568,107)	(174,710)	(1,742,817)

금융상품평가손실	-	-	(90,461)	-	-	(90,461)

외환차손	(4,157)	-	-	(532,067)	-	(536,224)

외화환산손실	(340)	-	-	(74,871)	(1,578)	(76,789)

소 계	1,000,421	5,280	(22,481)	(1,172,577)	(176,288)	(365,645)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	331,843	-	-	-	-	331,843

배당금수익	-	4,320	-	-	-	4,320

파생상품평가이익	-	-	119,489	-	-	119,489

금융상품평가이익	-	-	53,405	-	-	53,405

외환차익	228,923	-	-	178,716	-	407,639

외화환산이익	91,777	-	-	217,771	-	309,548

대손상각비	(127,325)	-	-	-	-	(127,325)

이자비용	-	-	-	(1,610,156)	(185,807)	(1,795,963)

외환차손	(67,951)	-	-	(481,306)	-	(549,257)

외화환산손실	(40,416)	-	-	(32,889)	-	(73,305)

소 계	416,851	4,320	172,894	(1,727,864)	(185,807)	(1,319,606)

(3) 공정가치 서열체계연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말:

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	-	-	1,124,440	1,124,440

금융부채

파생상품부채(전환상환우선주부채)	-	-	715,295	715,295

비지배주주지분부채	-	-	1,954,431	1,954,431

전기말:

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	-	-	1,124,440	1,124,440

금융부채

파생상품부채(전환상환우선주부채)	-	-	2,270,002	2,270,002

비지배주주지분부채	-	-	5,431,540	5,431,540

32. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관	차입용도	단위	한 도	실행금액

(주)국민은행	운영자금	KRW	4,000,000	3,000,000

수입신용장 인수	USD	500,000	216,529

농협은행(주)(*1)	시설자금	KRW	6,800,000	1,399,990

수입신용장 인수	USD	603,390	281,545

파생상품	USD	29,160	-

(주)신한은행	운영자금	KRW	800,000	-

수입신용장 인수	USD	600,000	599,696

중소기업은행	운영자금	KRW	3,500,000	3,150,000

수입신용장 인수	USD	1,000,000	613,642

파생상품	USD	100,000	-

한국산업은행(*1)	운영자금	KRW	14,500,000	14,500,000

시설자금	KRW	1,200,000	249,950

수입신용장 인수(*2)	USD	-	943,109

한국수출입은행(*1)	운영자금	KRW	3,500,000	3,500,000

(주)광주은행	수입신용장 인수	USD	675,000	655,489

합 계	KRW	34,300,000	25,799,940

USD	3,507,550	3,310,010

(*1) 농협은행(주), 한국산업은행 및 한국수출입은행에 담보가 설정되어 있습니다(주석 13 참조). (*2) 한국산업은행 수입신용장 약정 한도기한이 종료되었으나, 잔여 차입금액이 있습니다.

(2) 타인에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증액	보증처	지급보증의 내용

서울보증보험(주)	608,57 9	거래처	계약이행보증 등

(3) 조건부 풋옵션연결회사는 전기 이전에 (주)씨티씨백 주식 61,700주를 제3자에게 5,886백만원에 매각하였으며 전기 이전에 13,100주를 그리고 당반기 중 10,500주를 재매수하였습니다. 본 건 거래와 관련하여 전기 중 위약사항의 발생으로 (주)씨티씨백 지분증권 매수자는 위약사항 발생시점부터 매수한 (주)씨티씨백 지분증권의 전부 또는 일부를 연결회사에 취득가격에 매각일로부터 상환일까지 연복리 10.00%를 적용한 가액에 매각할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 연결회사는 동 권리가액이 깊은 내가격 상태에 있어 지분증권 매수자가 권리를 행사할 것으로 보고 있으며 동 거래를 비지배지분부채로 회계처리하고 있습니다.

발행한 일부 전환상환우선주와 관련하여, 전환상환우선주 인수자는 (주)씨티씨백이 2023년 12월 31일까지 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하지 못하는 경우, 인수한 (주)씨티씨백 전환상환우선주의 전부 또는 일부를 연결회사에 취득가격에 발행일로부터 매도청구일까지 연복리 7.00%를 합산한 가액에 연결회사에 매각할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 한편, 상기 전환상환우선주와 관련하여 위약사항이 발생하였는 바, 해당 전환상환우선주 인수자는 위약사항이 발생한 시점부터 발행일로부터 매도청구일까지 발행금액의 연복리 10.00%를 적용한 가액과 발행금액의 18.00%에 해당하는 위약금을 합산한 가액을 지배기업에 매각할 수 있는 권리를 갖고 있습니다. 연결회사는 동 거래를 파생상품부채(조건부 풋옵션)로 회계처리하고 있습니다.연결회사는 상기 조건부 풋옵션을 비지배지분부채 및 파생상품부채로 인식하고 있으며, 비지배지분부채 및 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

비지배지분부채	파생상품부채	비지배지분부채	파생상품부채

기 초	5,431,540	2,270,002	5,229,905	3,000,144

평 가	90,461	(67,980)	201,635	(730,142)

상환청구	(3,567,570)	(1,486,727)	-	-

기 말	1,954,431	715,295	5,431,540	2,270,002

(4) 당반기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원 고	피 고	사건번호	소송가액	계류법원	내용	진행상황

회사가 원고인 소송사건

(주)씨티씨바이오	(주)지에스메디팜 외 1명	2023 가단 5199042	102,434	서울중앙지방법원	물품대금 청구	1심 계류중

회사가 피고인 소송사건

전OO	(주)씨티씨바이오	2024나 13650	1,043,555	수원고등법원	퇴직금 청구	2심 계류중

(주)위드윈인베스트먼트	(주)씨티씨바이오, (주)씨티씨백	2023 가합 51128	3,078,356	서울중앙지방법원	주식매수대금	1심 계류중

(주)씨티씨글로벌	(주)씨티씨바이오	2023가합 24933	50,000	수원지방법원	계약유효확인	1심 계류중

(주)파마리서치	(주)씨티씨바이오(채무자: 이민구, 오성창)	2024카합 10240	100,000	수원지방법원	대표이사 및 사내이사직무집행정지 가처분신청	1심 계류중

(주)파마리서치	(주)씨티씨바이오	2024가합 16069	100,000	수원지방법원	사내이사로 선임한주주총회 결의에대한 부존재확인의 소	1심 계류중

합 계	4,371,911