씨티씨바이오 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 28(당) 기 1/4분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제 27(전) 기 1/4분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
주식회사 씨티씨바이오 및 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 연결회사의 개요주식회사 씨티씨바이오(이하 "지배기업")는 1996년 1월 1일 동물의약품, 단미보조사료를 판매할 목적으로 설립되었으며, 서울특별시 송파구 중대로 296에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 경기도 화성시 및 안산시 등에 연구 및 제조시설을 두고 동물의약품 제조업과 인체의약품 제조업을 영위하고 있으며, 2004년 9월에는 의약품 우수품질관리기업체(KGMP) 승인을 받았습니다. 한편, 지배기업은 2002년 2월 21일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.2021년 3월 31일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업, 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사") 및 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 동물의약품 제조업, 인체의약품 제조업 및 판매업 등을주요 사업목적으로 영위하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

이민구	2,363,190	9.77%

에스디비인베스트먼트(주)	1,563,011	6.46%

(주)파마리서치	1,471,627	6.09%

이택원	998,341	4.13%

조호연	887,101	3.67%

(주)더브릿지	651,359	2.69%

성기홍	600,857	2.48%

조용준	557,035	2.30%

우성섭	475,434	1.97%

인터베스트(주)	326,552	1.35%

김영인	279,527	1.16%

(주)플루토	232,700	0.96%

기타	13,774,286	56.97%

합 계	24,181,020	100.00%

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사에 포함된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)씨티씨그린	대한민국	건초 판매	100.00	100.00

PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIO INDONESIA	인도네시아	동물용의약품 판매	60.00	60.00

(주)씨티씨백(*1)	대한민국	동물용의약품 판매	85.71	85.71

(주)비앤케이사이언스	대한민국	인체의약품	100.00	100.00

CTC Labs, Inc.	미국	건강기능식품 판매	100.00	100.00

CTCBIO USA, Inc.	미국	동물용의약품판매	100.00	-

(*1) 보통주 지분율 기준으로 지분율을 기재하였습니다.

(3) 당분기 중 연결범위의 변동은 없습니다.

(4) 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	(주)씨티씨그린	PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIOINDONESIA	(주)씨티씨백	(주)비앤케이사이언스	CTC Labs, Inc.	CTCBIOUSA, Inc.

자산	8,461,536	-	21,106,716	2,962,071	676,342	633,275

부채	6,547,367	-	17,593,076	1,601,740	382,813	33,601

자본	1,914,169	-	3,513,640	1,360,331	293,529	599,674

매출	5,976,869	-	1,157,854	1,295,906	400,290	-

당기순손익	(1,545,496)	-	(1,377,923)	264,175	(7,899)	(51,096)

총포괄손익	(1,545,496)	-	(1,377,923)	264,175	370	(17,326)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	(주)씨티씨그린	PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIOINDONESIA	(주)씨티씨백	(주)비앤케이사이언스	CTC Labs, Inc.

자산	11,723,909	-	21,327,502	2,400,128	481,818

부채	8,264,244	-	16,435,939	1,303,972	188,659

자본	3,459,665	-	4,891,563	1,096,156	293,159

매출	32,904,665	-	6,694,053	4,008,820	1,452,554

당기순손익	14,810	-	(4,981,169)	653,199	(63,711)

총포괄손익	(128,518)	-	(5,064,826)	653,199	(39,539)

(5) 당분기와 전기 중 연결회사의 비지배주주지분과 관련된 종속기업의 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIOINDONESIA	(주)씨티씨백(*)

비지배지분율	40.00%	14.29%

총자산	21,106,716

총부채	17,593,076

순자산	3,513,640

비지배지분의 장부금액(조정전)	502,244

비지배주주지분부채 전환액(*1)	(502,244)

비지배지분의 장부금액(조정후)	-

기간순손실	(1,377,923)

기타포괄손익	-

총포괄손익	(1,377,923)

비지배지분에 배분된 기간순손실	(196,962)

비지배지분에 배부된 총 포괄손익	(196,962)

(*1) 2019년 중 지배회사는 (주)씨티씨백 보통주 61,700주를 매각하고 2020년 중 다시 보통주13,100주를 인수하여 당분기말 현재 지분율은 85.71%입니다. 그러나, (주)씨티씨백 보통주 매수자는 (주)씨티씨백이 2023년말까지 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장하지 못할 경우 매수가액에 일정율을 가산한 가액에 지배회사에 보통주를 재매각할 수 있는 권리가 존재하는 바, 연결재무제표상 (주)씨티씨백의 비지배주주지분 해당금액을 비지배주주지분부채로 전환하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIOINDONESIA	(주)씨티씨백(*1)

비지배지분율	40.00%	14.29%

총자산	-	21,327,502

총부채	-	16,435,939

순자산	-	4,891,563

비지배지분의 장부금액(조정전)	-	699,206

비지배주주지분부채 전환액(*1)	-	(699,206)

비지배지분의 장부금액(조정후)	-	-

기간순손실	-	(4,981,169)

기타포괄손익	-	(83,657)

총포괄손익	-	(5,064,826)

비지배지분에 배분된 기간순손실	-	(712,014)

비지배지분에 배부된 총 포괄손익	-	(723,972)

(*1) 2019년 중 지배회사는 (주)씨티씨백 보통주 61,700주를 매각하고 2020년 중 다시 보통주13,100주를 인수하여 당분기말 현재 지분율은 85.71%입니다. 그러나, (주)씨티씨백 보통주 매수자는 (주)씨티씨백이 2023년말까지 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장하지 못할 경우 매수가액에 일정율을 가산한 가액에 지배회사에 보통주를 재매각할 수 있는 권리가 존재하는 바, 연결재무제표상 (주)씨티씨백의 비지배주주지분 해당금액을 비지배주주지분부채로 전환하였습니다.

2. 재무제표 작성기준주식회사 씨티씨바이오와 그 종속기업 (이하 "연결회사")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차 연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채- 비지배주주지분부채

(2) 기능통화와 표시통화연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 3: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 10: 유형자산 - 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 11: 무형자산 - 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 17: 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 19: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 27: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용- 주석 34: 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

(4) 공정가치 측정

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 32: 금융위험 관리

3. 유의적인 회계정책

하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

4. 영업부문

(1) 당분기말 현재 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 제품

동물 및 인체의약품 판매	CTCZYME, 졸피뎀 등

건초판매	티모시

건강기능식품 판매	히게이아혼합유산균 등

① 당분기와 전분기 중 보고부문의 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업손익	당기순손익	매출액	영업손익	당기순손익

동물 및 인체의약품 판매	30,099,969	360,346	(189,649)	46,362,574	8,156,948	6,252,610

건초판매	5,976,869	(1,232,459)	(1,545,496)	7,864,394	577,066	486,245

건강기능식품 판매	400,290	(7,899)	(7,899)	276,801	(17,993)	(17,993)

보고부문 합계	36,477,128	(880,012)	(1,743,044)	54,503,769	8,716,021	6,720,862

연결조정	(1,230,865)	-	(165,236)	(4,260,366)	-	(54,713)

연결재무제표 금액	35,246,263	(880,012)	(1,908,280)	50,243,403	8,716,021	6,666,149

② 당분기말과 전기말 현재 보고부문의 자산, 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

동물 및 인체의약품 판매	191,840,700	90,558,707	101,281,993	190,625,344	89,803,821	100,821,523

건초판매	8,461,536	6,547,367	1,914,169	11,723,909	8,264,244	3,459,665

건강기능식품 판매	676,342	382,814	293,528	481,818	188,659	293,159

보고부문 합계	200,978,578	97,488,888	103,489,690	202,831,071	98,256,724	104,574,347

연결조정	(17,649,306)	(8,452,724)	(9,196,582)	(14,931,544)	(6,320,236)	(8,611,308)

연결재무제표 금액	183,329,272	89,036,164	94,293,108	187,899,527	91,936,488	95,963,039

(2) 지역별 정보① 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업손익	당기순손익	매출액	영업손익	당기순손익

국내	36,076,838	(821,417)	(1,684,049)	54,226,969	8,734,015	6,738,854

해외	400,290	(58,595)	(58,995)	276,800	(17,994)	(17,992)

보고부문 합계	36,477,128	(880,012)	(1,743,044)	54,503,769	8,716,021	6,720,862

연결조정	(1,230,865)	-	(165,236)	(4,260,366)	-	(54,713)

연결재무제표 금액	35,246,263	(880,012)	(1,908,280)	50,243,403	8,716,021	6,666,149

② 당분기말과 전기말 현재 지역별 자산, 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

국내	199,668,961	97,072,473	102,596,488	172,349,376	11,780,345	(8,874,388)

해외	1,309,617	416,415	893,202	1,452,554	(63,711)	(63,711)

보고부문 합계	200,978,578	97,488,888	103,489,690	173,801,930	11,716,634	(8,938,099)

연결조정	(17,649,306)	(8,452,724)	(9,196,582)	(8,596,416)	-	14,978,007

연결재무제표 금액	183,329,272	89,036,164	94,293,108	165,205,514	11,716,634	6,039,908

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액 대비하여 10% 이상의 매출인 거래처 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액 대비 10% 이상 거래처수	-	1개 거래처

매출액 대비 10% 이상 거래처 매출액	-	6,309,593

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,091	196

요구불예금	24,542,843	23,952,841

합 계	24,545,934	23,953,037

6. 매출채권및기타채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동성]

매출채권	28,960,931	28,857,466

(손실충당금)	(1,977,874)	(1,958,209)

미수금	250,287	156,086

미수수익	32,540	49,196

단기대여금	400,000	700,000

소 계	27,665,884	27,804,539

[비유동성]

장기보증금	801,241	756,285

장기미수수익	2,846	2,846

소 계	804,087	759,131

합 계	28,469,971	28,563,670

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

기초금액	1,958,209	-	1,958,209	357,814	-	357,814

손상차손 인식(환입)	19,665	-	19,665	1,649,370	-	1,649,370

상각채권 회수(제각)	-	-	-	(48,975)	-	(48,975)

기말금액	1,977,874	-	1,977,874	1,958,209	-	1,958,209

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

5개월 이하	5~7개월	7~9개월	9~12개월	12개월 초과	합 계

총장부금액	24,896,563	543,298	497,261	-	3,023,809	28,960,931

기대손실률	0.96%	8.73%	18.96%	-	52.81%

손실충당금	(239,263)	(47,455)	(94,272)	-	(1,596,884)	(1,977,874)

순장부금액	24,657,300	495,843	402,989	-	1,426,925	26,983,057

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 28,961백만원입니다.②전기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

5개월 이하	5~7개월	7~9개월	9~12개월	12개월 초과	합 계

총장부금액	24,499,982	1,251,102	6,069	242,404	2,857,909	28,857,466

기대손실률	1.01%	9.09%	24.93%	100.00%	47.34%

손실충당금	(247,666)	(113,732)	(1,513)	(242,404)	(1,352,894)	(1,958,209)

순장부금액	24,252,316	1,137,370	4,556	-	1,505,015	26,899,257

전기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 28,857백만원입니다.(4) 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비:

매출채권손상차손(환입)	19,664	298,483

(5) 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	12,317,071	(425,983)	11,891,088	14,553,182	(451,884)	14,101,298

제 품	7,917,222	(1,081,772)	6,835,450	7,981,984	(1,215,068)	6,766,916

반제품	1,872,424	(712,640)	1,159,784	1,484,101	(707,752)	776,349

재공품	1,774,417	(13,202)	1,761,215	1,392,973	(19,304)	1,373,669

원재료	5,886,347	(405,405)	5,480,942	5,765,833	(307,892)	5,457,941

저장품	1,510,289	(511,280)	999,009	1,406,418	(504,527)	901,891

미착품	3,600,835	-	3,600,835	6,513,362	-	6,513,362

합 계	34,878,605	(3,150,282)	31,728,323	39,097,853	(3,206,427)	35,891,426

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	25,076,739	31,695,300

재고자산평가손실	(56,145)	279,107

합 계	25,020,594	31,974,407

8. 기타포괄-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기말	전기말

지분율	주식수	취득원가	미실현보유손익	공정가치	장부금액	장부금액

시장성 없는 유가증권:

(주)인터펫코리아(*1)	15.87%	47,300주	336,500	(336,500)	-	-	-

(주)코드바이오(*3)	11.47%	1,666,666주	500,000	(500,000)	-	-	-

CTCBIO VINA Co., Ltd.(*1)	13.90%	1,668,200주	575,114	2,382,145	2,957,259	2,957,259	2,957,259

(주)씨티씨글로벌(*1)	19.55%	43,000주	1,075,000	(1,075,000)	-	-	-

(주)에이씨씨(*1)	15.12%	101,478주	542,517	(542,517)	-	-	-

CT-CTC(*3)	19.80%	20,000주	66,520	(66,520)	-	-	-

(주)카브 (KCAV)(*4)	8.52%	60,545주	736,580	(299,753)	436,827	436,827	436,827

(주)제이비바이오텍(*3)	5.24%	160,000주	400,000	(400,000)	-	-	-

(주)에이스인티그레이션(*2)	1.89%	2,704주	27,040	-	27,040	27,040	27,040

한국동물약품공업협동조합(*2)	3.00%	74좌	7,000	400	7,400	7,400	7,400

동물약품협회(*2)	-	1주	3,000	(3,000)	-	-	-

한국양계농협(*2)	-	6,000주	30,000	-	30,000	30,000	30,000

친환경축산환경기금(*2)	-	-	10,000	(10,000)	-	-	-

경북대구낙농농협(*2)	-	12,000좌	60,000	-	60,000	60,000	60,000

(주)피코이노베이션(*2)	-	50,000주	1,000,000	-	1,000,000	1,000,000	-

합 계	5,369,271	(850,745)	4,518,526	4,518,526	3,518,526

(*1) 당분기말 현재 시장성 없는 지분상품인 (주)인터펫코리아, CTCBIO VINA Co., Ltd., (주)에이씨씨 및 (주)씨티씨글로벌에 대하여 현금흐름할인모형(DCF법)에 의하여 산정된 평가금액을 기준으로 공정가치를 적용하였습니다.
(*2) 당분기말 현재 상기 시장성 없는 지분증권은 활성거래시장이 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.
(*3) (주)코드바이오, CT-CTC, (주)제이비바이오텍 농업회사법인은 시장성 없는 지분증권으로 회수가능성이 없는 것으로 보아 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다.
(*4) (주)카브는 순자산가치법으로 평가하여 산정된 금액을 기준으로 공정가치를 적용하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	3,518,526	5,258,791

취득	1,000,000	-

기타포괄-공정가치측정금융자산(세전)	-	(1,740,265)

기말금액	4,518,526	3,518,526

(3) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,173,807	-	979,540	-

선급비용	169,965	27,873	687,205	33,630

합 계	1,343,772	27,873	1,666,745	33,630

10. 유형자산 및 매각예정비유동자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	사용권자산(*3)	기타유형자산(*1)	건설중인자산(*2)	합 계

취득원가:

기초금액	14,866,936	47,914,819	1,614,605	39,338,935	162,826	7,580,647	7,887,664	4,182,788	123,549,220

취득금액	-	-	-	-	-	-	57,851	321,691	379,542

처분금액	-	-	-	(36,132)	-	(263,471)	(215,789)	-	(515,392)

기타증감(*3)	-	-	-	51,930	1,309	350,822	142,981	(194,911)	352,131

기말금액	14,866,936	47,914,819	1,614,605	39,354,733	164,135	7,667,998	7,872,707	4,309,568	123,765,501

감가상각누계액:

기초금액	-	(12,215,528)	(399,935)	(22,627,139)	(108,632)	(1,634,295)	(6,359,545)	-	(43,345,074)

감가상각비	-	(337,789)	(11,533)	(747,428)	(4,205)	(306,531)	(141,852)	-	(1,549,338)

처분금액	-	-	-	34,133	-	70,761	215,788	-	320,682

기타증감	-	-	-	-	(345)	(100)	-	-	(445)

당기말금액	-	(12,553,317)	(411,468)	(23,340,434)	(113,182)	(1,870,165)	(6,285,609)	-	(44,574,175)

손상차손누계액:

기초금액	-	(2,169,233)	(28,740)	(1,009,058)	-	-	(29,001)	(1,976,434)	(5,212,466)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(2,169,233)	(28,740)	(1,009,058)	-	-	(29,001)	(1,976,434)	(5,212,466)

순장부금액:

기초금액	14,866,936	33,530,058	1,185,930	15,702,738	54,194	5,946,352	1,499,118	2,206,354	74,991,680

당기말금액	14,866,936	33,192,269	1,174,397	15,005,241	50,953	5,797,833	1,558,097	2,333,134	73,978,860

(*1) 기타유형자산은 공구와기구, 비품, 시설장치를 포함하고 있습니다.
(*2) 당분기말 현재 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 132,500천원입니다.
(*3) 당분기 중 사용권자산의 기타증감액 350,822천원은 리스부채의 증가로 인한 리스자산의 증가금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	사용권자산(*3)	기타유형자산(*1)	건설중인자산(*2)	합 계

취득원가:

기초금액	14,866,936	47,508,417	1,614,605	37,812,545	159,893	4,564,939	7,136,203	4,132,780	117,796,318

취득금액	-	3,349	-	-	-	-	6,750	3,207,113	3,217,212

처분금액	-	(5,000)	-	(321,222)	-	(1,132,815)	(156,729)	-	(1,615,766)

기타증감(*3)	-	408,053	-	1,847,612	2,933	4,148,523	901,440	(3,157,105)	4,151,456

기말금액	14,866,936	47,914,819	1,614,605	39,338,935	162,826	7,580,647	7,887,664	4,182,788	123,549,220

감가상각누계액:

기초금액	-	(10,809,767)	(352,944)	(19,909,292)	(91,798)	(1,323,108)	(5,726,907)	-	(38,213,816)

감가상각비	-	(1,410,759)	(46,991)	(2,848,972)	(16,937)	(1,141,758)	(728,474)	-	(6,193,891)

처분금액	-	4,998	-	131,125	-	830,571	95,836	-	1,062,530

기타증감	-	-	-	-	103	-	-	-	103

당기말금액	-	(12,215,528)	(399,935)	(22,627,139)	(108,632)	(1,634,295)	(6,359,545)	-	(43,345,074)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	(361,416)	-	-	(14,857)	(241,563)	(617,836)

손상차손(*4)	-	(2,169,233)	(28,740)	(837,731)	-	-	(27,751)	(1,734,871)	(4,798,326)

처분금액	-	-	-	190,089	-	-	13,607	-	203,696

기말금액	-	(2,169,233)	(28,740)	(1,009,058)	-	-	(29,001)	(1,976,434)	(5,212,466)

순장부금액:

기초금액	14,866,936	36,698,650	1,261,661	17,541,837	68,095	3,241,831	1,394,439	3,891,217	78,964,666

당기말금액	14,866,936	33,530,058	1,185,930	15,702,738	54,194	5,946,352	1,499,118	2,206,354	74,991,680

(*1) 기타유형자산은 공구와기구, 비품, 시설장치를 포함하고 있습니다.
(*2) 전기말 현재 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 44,430천원입니다.
(*3) 전기 중 사용권자산의 기타증감액 4,148,523천원은 리스부채의 증가로 인한 사용권자산의 증가금액입니다.
(*4) 전기 중 건설중인자산 1,734,871천원에 대하여 회수가능액이 없다고 판단하여 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 리스부채

① 당분기말과 전기말 현재 리스부채 금액을 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성리스부채	1,094,446	1,070,371

비유동성리스부채	4,882,995	5,033,032

합 계	5,977,441	6,103,403

② 당분기와 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	6,103,403	3,305,054

설정액(증가)	350,822	4,148,523

처분	(197,002)	(285,331)

감소(지급)	(279,782)	(1,040,947)

기타	-	(23,896)

기말금액	5,977,441	6,103,403

연결회사는 소액자산 및 12개월 이하 단기리스의 경우 기업회계기준서 제1116호(리스)를 적용하여 리스부채 및 리스자산(사용권자산)의 측정을 면제하였습니다.

③ 리스 관련 손익당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	89,858	719,673

사용권자산 감가상각비	306,531	276,692

소액리스 및 단기리스와 관련된 비용	41,100	29,488

합 계	437,489	1,025,853

(3) 보험가입자산당분기말 현재 연결회사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

화재보험	건물, 기계외	삼성화재해상보험(주)	50,662,026

건물, 기계외	DB손해보험(주)	35,333,981

차량보험	지게차	삼성화재해상보험(주)	1,000,000

가스보험	건물, 기계외	삼성화재해상보험(주)	760,000

건물, 기계외	DB손해보험(주)	266,000

생산물책임보험	대인, 대물	현대해상화재보험(주)	500,000

합 계	88,522,007

11. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비(*1)	시설이용권(*2)	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	3,376,517	19,389,069	1,047,129	426,598	24,239,313

취득금액	8,770	62,500	-	-	71,270

기말금액	3,385,287	19,451,569	1,047,129	426,598	24,310,583

감가상각누계액:

기초금액	(2,079,846)	(6,215,870)	-	(128,252)	(8,423,968)

상각비	(24,401)	(61,916)	-	-	(86,317)

기말금액	(2,104,247)	(6,277,786)	-	(128,252)	(8,510,285)

손상차손누계액:

기초금액	(923,811)	(2,672,325)	(127,268)	(298,346)	(4,021,750)

손상차손	-	-	-	-	-

기말금액	(923,811)	(2,672,325)	(127,268)	(298,346)	(4,021,750)

순장부금액:

기초금액	372,860	10,500,874	919,861	-	11,793,595

기말금액	357,229	10,501,458	919,861	-	11,778,548

(*1) 연결회사의 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상,정부승인신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결회사는 일반적으로 해당 프로젝트가 임상 최종단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고,이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 개량신약의 경우 일반적으로 후보물질 발굴, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청,정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 임상3상 승인 이후 기술적 실현가능성,미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.제네릭 의약품 개발 프로젝트의 경우 일반적으로 공정개발, 생물학적 동등성시험, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 생물학적 동등성시험 계획 승인 이후 기술적 실현가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 무형자산으로 인식한 개발비의 경우 사용가능시점부터 상각 진행중이며,각 항목별 5~10년 기간을 상각기간으로 정하고 있습니다.연결회사는 안전한 실험결과를 바탕으로 조기 허가 및 판매를 목표로 하고 있습니다.
(*2) 연결회사는 시설이용권에 대해 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비(*1)	시설이용권(*2)	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	3,214,263	18,758,018	1,047,129	426,598	23,446,008

취득금액	162,254	631,051	-	-	793,305

기말금액	3,376,517	19,389,069	1,047,129	426,598	24,239,313

감가상각누계액:

기초금액	(1,783,179)	(6,000,530)	-	(128,252)	(7,911,961)

상각비	(296,667)	(215,340)	-	-	(512,007)

기말금액	(2,079,846)	(6,215,870)	-	(128,252)	(8,423,968)

손상차손누계액:

기초금액	(640,000)	(2,573,165)	(127,268)	(298,346)	(3,638,779)

손상차손	(283,811)	(99,160)	-	-	(382,971)

기말금액	(923,811)	(2,672,325)	(127,268)	(298,346)	(4,021,750)

순장부금액:

기초금액	791,084	10,184,323	919,861	-	11,895,268

기말금액	372,860	10,500,874	919,861	-	11,793,595

(2) 연결회사에서 책정하고 있는 개발비 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

유산균	장 건강기능식품(*1)	229,700

인체제약	발기부전 치료제	320,200

발기부전치료제	192,200

고지혈증치료제	286,662	56개월

천식및알레르기비염치료제	216,600

위궤양치료제	298,649

혈압치료제	215,400

발기부전 복합제	8,260,624

고지혈증치료제	73,500	21개월

위궤양치료제	270,180	38개월

동맥경화증상완화제	137,743	43개월

합 계	10,501,458

(*1) 장 건강기능식품 제품으로서 현재 임상 마지막단계 진행 중으로 2023년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.

(3) 인체제약과 관련된 개발비연결회사의 인체제약과 관련된 개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

단계	구분	개별자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	감소	잔여상각기간

생물학적동등성 시험	임상 3상	계	상각누계액	장부금액

개발중	제네릭	CDFF0817(*1)	320,200	-	320,200	-	320,200	-

고든정(타다라필)(*2)	192,200	-	192,200	-	192,200	-

몬테로스정(몬테루카스트나트륨)(*3)	216,600	-	216,600	-	216,600	-

라프라졸정(*4)	298,649	-	298,649	-	298,649	-

듀얼살탄정(*5)	215,400	-	215,400	-	215,400	-

개량신약	CDFR0812(*6)	-	8,260,624	8,260,624	-	8,260,624	-

소계	1,243,049	8,260,624	9,503,673	-	9,503,673	-

개발완료	제네릭	로바이드정(*7)	210,000	-	210,000	136,500	73,500	21개월

에소리움플러스정(*8)	426,600	-	426,600	156,420	270,180	38개월

클로첸스정(클로피도그렐황산염)(*9)	192,200	-	192,200	54,457	137,743	43개월

아토르바스타틴(*10)	307,138	-	307,138	20,476	286,662	56개월

소계	1,135,938	-	1,135,938	367,853	768,085	-

합계	2,378,987	8,260,624	10,639,611	367,853	10,271,758	-

(*1) 인체의약품 발기부전치료제로서 구강필름 타입으로 개발, 생물학적 동등성 시험단계이며 2023년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*2) 인체의약품 발기부전치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2023년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*3) 인체의약품 천식및알레르기비염치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2023년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*4) 인체의약품 위궤양치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2023년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*5) 인체의약품 혈압치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2023년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*6) 인체의약품 발기부전 복합제로서 구강필름 타입으로 개발, 임상시험단계이며 2023년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*7) 인체의약품 고지혈증치료제 제품으로서 2019년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.
(*8) 인체의약품 위궤양치료제 제품으로서 2021년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.
(*9) 인체의약품 동맥경화증상완화제로서 2021년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.
(*10) 인체의약품 고지혈증치료제로서 2023년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.

(4) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

연구비	331,710	473,189

시험연구비	185,472	217,029

합 계	517,182	690,218

12. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	배부처	당분기말	전기말	비 고

연구개발비용으로 사용될 보조금	농림수산식품부	-	35,000	연구비의 차감항목

(2) 자산취득 및 비용 관련 정부보조금의 기중 변동내용당분기 중 국책과제 관련하여 수령한 정부보조금은 없으며, 연구목적으로 사용된 정부보조금의 당분기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

예수금(정부보조금)	-	-	-	-

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

예수금(정부보조금)	79,715	35,000	(114,715)	-

13. 담보제공자산당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	관련 차입금 등	채권최고액(*2)

토지,건물,기계장치	한국산업은행(*1)	51,559,975	14,999,900	32,246,754

토지,건물	농협은행(주)	2,371,410	8,160,000

재고자산	한국수출입은행	25,210,632	3,500,000	4,550,000

장기금융상품	(주)신한카드	50,000	-	50,000

합계	76,820,607	20,871,310	45,006,754

(*1) 연결회사는 상기 차입부채와 관련하여 추가적으로 보험금수령권을 담보로 제공하고 있습니다.
(*2) 해당 채권최고액은 최초 담보 설정시의 금액입니다.

14. 매입채무및기타채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	5,371,110	-	4,736,133	-

미지급금	25,135	34,741	38,500	36,015

미지급비용	9,077,498	-	9,940,287	-

합 계	14,473,743	34,741	14,714,920	36,015

15. 차입부채 및 파생부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기차입부채	28,355,730	-	28,355,730	30,933,763	-	30,933,763

장기차입부채	1,171,380	1,699,930	2,871,310	1,171,380	1,749,920	2,921,300

전환상환우선주부채	11,020,059	-	11,020,059	10,796,087	-	10,796,087

비지배주주지분부채	5,229,905	-	5,229,905	5,229,905	-	5,229,905

합 계	45,777,074	1,699,930	47,477,004	48,131,135	1,749,920	49,881,055

(2) 단기차입부채당분기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금 등	4.85~5.83%	14,500,000	14,500,000

중소기업은행	7.35%	3,150,000	3,150,000

(주)국민은행	5.80%~7.42%	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	7.48%	3,500,000	3,500,000

농협은행(주) 외	수입신용장 인수	5.03~7.74%	4,205,730	6,783,763

소 계	28,355,730	30,933,763

(+)가산: 유동성장기차입부채	1,171,380	1,171,380

합 계	29,527,110	32,105,143

(3) 장기차입부채① 당분기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	시설대출	5.23~5.41%	499,900	549,890

농협은행(주)	시설대출	3.00%	2,371,410	2,371,410

소 계	2,871,310	2,921,300

차감: 유동성장기차입부채	(1,171,380)	(1,171,380)

차감 계	1,699,930	1,749,920

② 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2023.04.01. ~ 2024.03.31	1,171,380

2024.04.01. ~ 2025.03.31	1,171,380

2025.04.01. ~ 2026.03.31	528,550

합 계	2,871,310

(4) 전환상환우선주부채① 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제1회 전환상환우선주부채(*1)	2019.10.11	2029.10.11	2,385,000	2,385,000

제3회 전환상환우선주부채(*1)	2019.10.21	2029.10.21	1,249,740	1,249,740

제5회 전환상환우선주부채(*1)	2020.06.23	2030.06.23	2,000,000	2,000,000

제6회 전환상환우선주부채(*1)	2020.08.05	2030.08.05	2,000,000	2,000,000

소 계	7,634,740	7,634,740

(+)가산: 상환할증금	10,315,698	10,315,698

(-)차감: 할인발행차금	(9,930,523)	(10,154,495)

(+)가산: 파생상품부채(*2)	3,000,144	3,000,144

합 계	11,020,059	10,796,087

(-)차감: 유동성전환상환우선주부채	(11,020,059)	(10,796,087)

차감계	-	-

(*1) 전환권 및 조기상환청구권을 파생금융부채로 분류하고, 이항모형 중 하나인 Tsiveriotis-Fernandes and Hull 모형(지분-채권 현금가중할인방법/Equity and bond cashflow weighted discounting)을 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 전환상환우선주부채 관련 파생금융부채는 별도 계정으로 표시하지 않고, 비교가능성을 제고하기 위해 전환상환우선주부채의 일부분으로 계정 분류하였습니다.

② 전환상환우선주부채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제1차	제3차	제5차	제6차

최초인수자	인터베스트제4차산업혁명투자조합Ⅱ	이노센스(주)	KAI-KVIC 스마트공장 투자조합	위드윈바이오투자조합10호

발행금액	2,385,000	1,249,740	2,000,000	2,000,000

발행주식수	25,000주	13,100주	20,000주	20,000주

발행일	2019-10-11	2019-10-21	2020-06-23	2020-08-05

만기일	2029-10-11	2029-10-21	2030-06-23	2030-08-05

우선주 종류	참가적, 누적적 우선주

의결권	우선주 1주당 1개의 의견권 존재

우선배당률	액면가(5,000원) 기준 5.00%

전환권	- 전환청구기간: 발행일 ~ 발행일로부터 10년이 되는 날- 전환조건: 우선주 1주당 1주의 보통주로 전환(전환가격: 제1차 및 제3차는 95,400원, 제5~6회차는 100,000원) - 매출액 달성률에 따른 전환가격 조정 요건 존재

상환청구권	- 상환청구기간: 발행일로부터 3년이 되는 날 ~ 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날 (제1차 및 제3차는 위약사항의 발생으로 2022년 7월부터 행사 가능)- 상환금액: 발행일로부터 상환일까지 연복리 7.00%를 적용하여 산출한 이자금액과 발행금액 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액 (제1차 및 제3차는 위약사항의 발생으로 상환청구기간은 위약사항 발생시부터로 변경되었으며,발행일로부터 상환일까지 상환금액은 연복리 10.00%를적용하여 산출한 이자금액, 발행금액 및 발행금액의 18.00%의 위약금의 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액으로 변경)

③ 당기말 현재 전환상환우선주부채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2023.04.01 ~ 2024.03.31	7,634,740

(5) 비지배주주지분부채전기 이전에 지배기업은 종속기업인 (주)씨티씨백 지분 61,700주를 5,886,180천원에매각하였습니다. 한편, (주)씨티씨백 지분 매수자는 위약사항의 발생으로 매수가액에연복리 10.00% 적용한 금액을 가산한 가액에 지배기업에 재매각할 수 있는 권리가 있는 바, 연결회사는 연결재무제표상 비지배주주지분부채로 인식하고 있습니다.

당분기와 전기 중 비지배주주지분부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	5,229,905	5,088,342

비지배주주지분 전환액	(196,962)	(723,971)

평 가	196,962	2,289,941

상환청구	-	(1,424,407)

기말금액	5,229,905	5,229,905

16. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	903,298	3,420,835	555,650	3,420,835

계약부채	7,983,675	-	8,003,675	-

예수금	282,311	-	551,363	-

합 계	9,169,284	3,420,835	9,110,688	3,420,835

17. 환불부채 및 환불자산당분기말과 전기말 현재 환불부채 및 환불자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	700,680	726,340

환불자산	97,547	116,024

환불자산은 고객이 반품권을 행사하면 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 그리고, 환불부채는 구매 후 1년 동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

18. 통화선도 파생상품당분기말과 전기말 현재 외화채무의 만기외화금액결제시 환율변동위험을 회피하기 위한 매입계약은 없습니다.

연결회사는 동 통화선도계약에 대해 특정 위험회피대상항목을 지정하고 있지 않으므로 매매목적으로 회계처리하여 해당 파생상품에서 발생하는 손익은 전액 당기 손익으로 인식합니다.

① 당분기와 전분기 중 파생상품 평가손익 및 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

평가손익	거래손익	평가손익	거래손익

통화선도거래	-	-	-	35,230

② 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산(부채)는 없습니다.

19. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,481,682	4,311,373

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	412,753	378,462

합 계	4,894,435	4,689,835

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,342,625	7,168,569

사외적립자산의 공정가치	(130,348)	(130,348)

순확정급여부채	7,212,277	7,038,221

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	7,168,569	(130,348)	7,038,221

당기근무원가	341,810	-	341,810

이자원가(수익)	70,943	-	70,943

지급액	(238,697)	-	(238,697)

기말금액	7,342,625	(130,348)	7,212,277

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	6,941,087	(129,592)	6,811,495

당기근무원가	1,386,356	-	1,386,356

이자원가(수익)	130,113	(10,376)	119,737

확정급여제도의 재측정요소	98,201	9,620	107,821

지급액	(1,387,188)	-	(1,387,188)

기말금액	7,168,569	(130,348)	7,038,221

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품 등	130,348	130,348

(5) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.35~5.38%	5.35~5.38%

미래임금인상률	3.24~4.67%+승급률, 5.00%	3.24~4.67%+승급률, 5.00%

연결회사의 미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

발행주식수	24,181,020주	24,181,020주

주당금액	500원	500원

자본금	12,090,510	12,090,510

주식발행초과금	121,909,544	121,909,544

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	24,181,020	12,090,510	121,909,544	23,623,540	11,811,770	116,738,545

신주인수권부사채의 행사	-	-	-	557,480	278,740	5,170,999

기 말	24,181,020	12,090,510	121,909,544	24,181,020	12,090,510	121,909,544

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	121,909,544	121,909,544

자기주식처분이익	1,024,398	1,024,398

기타자본잉여금	(1,036,672)	(1,036,672)

합 계	121,897,270	121,897,270

21. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(4,886,999)	(4,886,999)

당분기와 전기 중 지배회사가 보유한 자기주식의 변동내역은 없습니다.22. 기타포괄손익누계액 및 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	1,884,593	1,882,210

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(2,570,744)	(2,567,711)

해외사업환산손익	66,888	24,850

합 계	(619,263)	(660,651)

(2) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)	283,248	283,248

미처리결손금	(34,471,659)	(32,760,341)

합 계	(34,188,411)	(32,477,093)

(3) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(32,477,093)	(39,106,937)

당기순이익(손실)	(1,908,280)	6,039,908

차감: 비지배주주지분손익	196,962	712,014

확정급여채무 재측정요소	-	(122,078)

기말금액	(34,188,411)	(32,477,093)

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매	34,981,481	35,607,873

용역의 제공	199,999	8,511,227

로열티 수익	64,783	6,124,303

합 계	35,246,263	50,243,403

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분① 당분기

(단위: 천원)

구 분	인체약품	동물약품	식품사업	내부거래	합 계

[고객과의 계약에서 생기는 수익]

외부고객 매출	17,128,134	14,295,525	2,149,330	1,673,274	35,246,263

내부고객 매출	-	2,093,861	307,355	(2,401,216)	-

소 계	17,128,134	16,389,386	2,456,685	(727,942)	35,246,263

[주요제품별 수익]

의약품	16,688,122	-	-	-	16,688,122

단미, 보조사료 등	-	8,505,574	-	(935,710)	7,569,864

효소제 등	-	3,309,534	-	(1,158,151)	2,151,383

기타	440,012	4,574,278	2,456,685	1,365,919	8,836,894

소 계	17,128,134	16,389,386	2,456,685	(727,942)	35,246,263

[내수/수출]

내수	16,710,946	11,789,787	2,149,329	(727,942)	29,922,120

수출	417,188	4,599,599	307,356	-	5,324,143

소 계	17,128,134	16,389,386	2,456,685	(727,942)	35,246,263

[수익인식시기]

한 시점에 인식	17,128,134	16,389,386	2,456,685	(727,942)	35,246,263

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	인체약품	동물약품	식품사업	내부거래	합 계

[고객과의 계약에서 생기는 수익]

외부고객 매출	28,228,345	18,991,587	2,132,162	891,309	50,243,403

내부고객 매출	-	1,826,565	50,494	(1,877,059)	-

소 계	28,228,345	20,818,152	2,182,656	(985,750)	50,243,403

[주요제품별 수익]

의약품	13,737,630	-	-	-	13,737,630

단미, 보조사료 등	-	12,209,375	-	(918,318)	11,291,057

효소제 등	-	3,581,234	-	(466,453)	3,114,781

기타	14,490,715	5,027,543	2,182,656	399,021	22,099,935

소 계	28,228,345	20,818,152	2,182,656	(985,750)	50,243,403

[내수/수출]

내수	28,228,345	16,935,960	2,132,162	(985,750)	46,310,717

수출	-	3,882,192	50,494	-	3,932,686

소 계	28,228,345	20,818,152	2,182,656	(985,750)	50,243,403

[수익인식시기]

한 시점에 인식	28,228,345	20,818,152	2,182,656	(985,750)	50,243,403

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액 대비하여 10% 이상의 거래처에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액 대비하여 10% 이상의 거래처수	-	1개 거래처

매출액 대비하여 10% 이상의 거래처 매출액	-	6,309,593

(4) 계약부채 당분기와 전기 중 인식하고 있는 고객과의 계약과 관련된 부채(계약부채)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	8,003,675	3,052,715

증 가	80,000	5,420,500

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	(30,000)	(469,540)

기중 발생한 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	(70,000)	-

기 말	7,983,675	8,003,675

계약의 수행의무를 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약의 감소로 인해 계약부채가 감소하였습니다.

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,488,597	2,212,183

퇴직급여	228,697	181,856

복리후생비	472,561	326,210

여비교통비	299,263	101,768

통신비	23,325	21,829

수도광열비	22,894	25,408

세금과공과	46,507	22,355

임차료	32,541	16,308

감가상각비	295,615	247,681

무형자산상각비	24,401	65,302

보험료	62,950	57,775

수선비	33,883	73,544

접대비	241,813	162,073

광고선전비	26,949	29,528

보관비	57,169	67,437

연구비	331,710	473,189

시험연구비	185,473	217,029

운반비	846,768	803,617

지급수수료	4,915,806	3,914,991

매출채권손상차손	19,664	298,484

차량유지비	93,100	63,967

도서인쇄비	11,392	4,291

소모품비	39,001	33,415

교육훈련비	6,281	2,949

판촉비	216,380	78,870

건물관리비	38,073	18,745

사무용품비	35,648	27,600

잡급	1,083	1,440

회의비	7,854	1,547

잡비	283	1,584

합 계	11,105,681	9,552,975

25. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

[기타수익]

유형자산처분이익	5,490	5,153

잡이익	31,501	5,768

소 계	36,991	10,921

[기타비용]

유형자산처분손실	1,798	-

잡손실	5,174	12,646

소 계	6,972	12,646

순기타손익	30,019	(1,725)

26. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

[금융수익]

이자수익	187,911	18,762

배당금수익	4,320	3,150

외환차익	170,705	50,494

외화환산이익	333,970	77,989

파생상품거래이익	-	35,230

사채상환이익	-	8

소 계	696,906	185,633

[금융비용]

이자비용	782,734	636,508

외환차손	293,224	208,439

외화환산손실	130,636	20,279

금융상품평가손실	196,963	111,432

파생상품평가손실	-	783,235

소 계	1,403,557	1,759,893

순금융손익	(706,651)	(1,574,260)

27. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

28. 주당손익(1) 기본주당손익① 당분기와 전분기의 지배주주지분에 대한 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

지배지분주주지분 당기순이익(손실)	(1,711,318,159)	6,750,011,572

가중평균유통보통주식수	23,908,775주	23,541,474주

기본주당순손실	(72)	287

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	24,181,020	23,623,540

자기주식 보유효과	(272,245)	(272,245)

신주인수권의 행사	-	190,179

가중평균유통보통주식수	23,908,775	23,541,474

(2) 희석주당손익희석주당순손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 희석화효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 반희석성 잠재적 보통주당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주는 없습니다.29. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(8,544,834)	-	(8,544,834)	(2,770,269)	-	(2,770,269)

원재료, 저장품 및 상품매입액	30,276,899	-	30,276,899	24,471,147	-	24,471,147

급여	1,791,448	2,690,234	4,481,682	1,865,431	2,445,942	4,311,373

퇴직급여	167,308	245,445	412,753	175,192	203,270	378,462

감가상각비	1,234,311	315,027	1,549,338	1,081,982	268,968	1,350,950

무형자산상각비	61,916	24,401	86,317	53,835	65,302	119,137

지급수수료	301,813	4,915,806	5,217,619	1,277,331	3,914,990	5,192,321

기타	(268,267)	2,914,768	2,646,501	5,819,758	2,654,503	8,474,261

합 계	25,020,594	11,105,681	36,126,275	31,974,407	9,552,975	41,527,382

30. 연결현금흐름표

(1) 연결회사는 연결현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.① 영업활동 조정

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	351,636	473,887

이자비용	782,734	636,508

유형자산처분손실	1,799	-

이자수익	(187,911)	(18,762)

배당금수익	(4,320)	(3,150)

파생상품거래이익	-	(35,230)

파생상품평가손실	-	783,234

감가상각비	1,549,338	1,350,950

무형자산상각비	86,317	119,137

퇴직급여	412,753	378,462

외화환산손실	130,636	20,279

매출채권손상차손	19,664	298,484

재고자산평가손실(환입)	(56,145)	279,108

금융상품평가손실	196,962	111,432

유형자산처분이익	(5,490)	(5,153)

사채상환이익	-	(8)

외화환산이익	(333,969)	(77,989)

합 계	2,944,004	4,311,189

② 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(565,040)	(12,961,275)

미수금의 감소(증가)	(131,914)	288,856

선급금의 감소(증가)	(194,266)	(672)

선급비용의 감소(증가)	(60,775)	(59,947)

재고자산의 감소(증가)	4,219,248	(3,049,375)

선급부가세의 감소(증가)	583,771	-

환불자산의 감소(증가)	18,478	-

환불부채의 증가(감소)	(25,661)	-

매입채무의 증가(감소)	1,865,458	2,472,888

미지급금의 증가(감소)	(14,639)	1,746,044

미지급비용의 증가(감소)	(1,435,614)	4,115,886

선수금의 증가(감소)	347,648	249,683

계약부채의 증가(감소)	(20,000)	125,500

예수금의 증가(감소)	(269,052)	452,369

파생상품부채의 정산	-	35,230

퇴직금의 지급	(238,697)	(465,153)

해외사업장환산손익의 변동	41,175	6,139

합 계	4,120,120	(7,043,827)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산에서 본계정 대체	194,911	801,420

장기차입부채 유동성 대체	49,990	49,990

사용권자산 및 리스부채 증가	350,822	1,563,944

유형자산 취득 관련 미지급비용의 증가	132,500	-

신주인수권부사채 신주인수권 행사	-	5,457,690

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당기말

대 체	환율변동	공정가치 변동	상 각

단기차입금	30,933,763	(2,676,260)	-	98,227	-	-	28,355,730

유동성장기차입금	1,171,380	(49,990)	49,990	-	-	-	1,171,380

유동성전환상환우선주부채	10,796,087	-	-	-	-	223,972	11,020,059

장기차입금	1,749,920	-	(49,990)	-	-	-	1,699,930

비지배주주지분부채	5,229,905	-	(196,962)	-	196,962	-	5,229,905

합 계	49,881,055	(2,726,250)	(196,962)	98,227	196,962	223,972	47,477,004

② 전기

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당기말

대 체	환율변동	공정가치 변동	상환손실	상환청구및 행사	상 각

단기차입금	25,885,663	5,677,477	-	(629,377)	-	-	-	-	30,933,763

유동성장기차입금	1,171,390	(1,171,380)	1,171,370	-	-	-	-	-	1,171,380

유동성신주인수권부사채	4,574,051	(26)	-	-	783,234	(8)	(5,457,690)	100,439	-

유동성전환상환우선주부채	6,758,131	-	4,826,238	(3,589,065)	3,249,313	(1,336,379)	887,849	10,796,087

장기차입금	2,921,290	-	(1,171,370)	-	-	-	-	-	1,749,920

전환상환우선주부채	4,826,238	-	(4,826,238)	-	-	-	-	-	-

비지배주주지분부채	5,088,342	-	(723,971)	-	2,289,941	-	(1,424,407)	-	5,229,905

합 계	51,225,105	4,506,071	(723,971)	(629,377)	(515,890)	3,249,305	(8,218,476)	988,288	49,881,055

31. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 연결회사와 특수관계가 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타	(주)에이씨씨	(주)에이씨씨

(주)씨티씨글로벌	(주)씨티씨글로벌

(주)인터펫코리아	(주)인터펫코리아

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관게자명	거래내용	당분기	전분기

기타	(주)에이씨씨	동물용의약품 판매	3,600	6,309,843

(주)씨티씨글로벌	동물용의약품 판매	-	432,861

인터펫코리아	이자수익	6,768	11,342

합 계	10,368	6,754,046

② 매입 등

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관게자명	거래내용	당분기	전분기

기타	(주)에이씨씨	상품매입	102,331	296,490

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타	(주)에이씨씨	매출채권	1,106,571	3,960	(606,980)	503,551

매입채무	220,388	112,565	(3,694)	329,259

(주)씨티씨글로벌	매출채권	3,020,701	5,000	-	3,025,701

미수금	81,505	-	-	81,505

미지급비용	600,167	-	-	600,167

(주)인터펫코리아	미수수익	47,462	5,671	(21,475)	31,658

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타	(주)에이씨씨	매출채권	7,438,587	8,535,767	(14,867,783)	1,106,571

매입채무	168,598	551,668	(499,878)	220,388

(주)씨티씨글로벌	매출채권	4,424,713	434,759	(1,838,771)	3,020,701

미수금	81,505	63	(63)	81,505

미지급비용	-	600,167	-	600,167

(주)인터펫코리아	미수수익	21,803	43,681	(18,022)	47,462

(4) 특수관계자와의 자금 거래

당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타	인터펫코리아	단기대여금	700,000	-	(300,000)	400,000

② 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타	인터펫코리아	단기대여금	1,000,000	-	(300,000)	700,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자에 투자한 주식의 내역은 주석 8에서 설명하고 있는 바와 같습니다.

(6) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여 및 퇴직급여(*1)	273,258	324,428

(*1) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(의료급여 등) 등을 포함하고 있으며, 연결회사는 임원에 대해서 퇴직금을 지급하지 아니합니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

대주주 및대표이사	이민구	30,205,548	단기차입부채	24,150,000	한국산업은행 등

장기차입부채	449,910

합계	30,205,548	24,599,910

32. 위험 관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결회사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	24,545,934	23,953,037

단기금융상품	110,000	398,000

매출채권및기타채권	27,665,884	27,804,539

장기금융상품	50,000	50,000

장기매출채권및기타채권	804,087	759,131

합 계	53,175,905	52,964,707

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국내	22,119,706	22,220,158

미국	323,070	316,318

중국	679,013	679,013

기타 아시아지역	521,703	521,703

기타	4,826,479	4,826,478

합 계	28,469,971	28,563,670

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

5개월 이하	26,383,477	239,263	26,164,395	247,666

5~7개월	543,298	47,455	1,251,102	113,732

7~9개월	497,261	94,272	6,069	1,513

9~12개월	-	-	242,404	242,404

12개월 초과	3,023,809	1,596,884	2,857,909	1,352,894

합 계	30,447,845	1,977,874	30,521,879	1,958,209

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	7개월 이내	7개월 이상	장부금액	7개월 이내	7개월 이상

매출채권및기타채권	2,325,757	495,843	1,829,914	2,646,941	1,137,370	1,509,571

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도, 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(3) 자본관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	89,036,165	91,936,489

자본총계	94,293,107	95,963,038

부채비율	94.42%	95.80%

순차입금비율:

차입금	47,477,004	49,881,055

현금및현금성자산	(24,545,934)	(23,953,037)

단기금융상품	(110,000)	(398,000)

장기금융상품	(50,000)	(50,000)

순차입금	22,771,070	25,480,018

순차입금비율	24.15%	26.55%

(4) 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

[공정가치로 인식된 금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,518,526	4,518,526	3,518,526	3,518,526

[상각후원가로 인식된 금융자산]

현금및현금성자산	24,545,934	24,545,934	23,953,037	23,953,037

단기금융상품	110,000	110,000	398,000	398,000

매출채권및기타채권	27,665,884	27,665,884	27,804,539	27,804,539

장기금융상품	50,000	50,000	50,000	50,000

장기매출채권및기타채권	801,241	801,241	756,285	756,285

합 계	53,173,059	53,173,059	52,961,861	52,961,861

금융부채:

[공정가치로 인식된 금융부채]

파생상품부채(전환상환우선주부채)(*1)	3,000,144	3,000,144	3,000,144	3,000,144

비지배주주지분부채	5,229,905	5,229,905	5,229,905	5,229,905

소 계	8,230,049	8,230,049	8,230,049	8,230,049

[상각후원가로 인식된 금융부채]

매입채무및기타채무	14,473,743	14,473,743	14,714,919	14,714,919

단기차입부채	29,527,110	29,527,110	32,105,143	32,105,143

유동성리스부채	1,094,446	1,094,446	1,070,371	1,070,371

유동성전환상환우선주부채	8,019,915	8,019,915	7,795,943	7,795,943

장기매입채무및기타채무	34,741	34,741	36,015	36,015

장기차입부채	1,699,930	1,699,930	1,749,920	1,749,920

리스부채	4,882,995	4,882,995	5,033,032	5,033,032

소 계	59,732,880	59,732,880	62,505,343	62,505,343

합 계	67,962,929	67,962,929	70,735,392	70,735,392

(*1) 전환상환우선주부채 관련 파생상품부채는 전환상환우선주부채에 포함되어 있습니다.

① 공정가치 서열체계연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다."수준 1"은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. "수준 1"은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 유의적인 투입변수가 직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능하다면 해당 상품은 "수준 2"에 포함됩니다. 연결회사는 통화선도 및 상품선물 등 파생상품을 거래하고 있으며, 해당 파생상품의 공정가치를 시장에서 직간접적으로 관측할 수 있는 가격의 변동을 이용하여 측정하고 있습니다. 연결회사는 이러한 파생상품의 공정가치를 "수준 2"로 포함하고 있습니다.유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	-	-	4,518,526	4,518,526

금융부채

파생상품부채(전환상환우선주부채)	-	-	3,000,144	3,000,144

비지배주주지분부채	-	-	5,229,905	5,229,905

전기말:

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	-	-	3,518,526	3,518,526

금융부채

파생상품부채(전환상환우선주부채)	-	-	3,000,144	3,000,144

비지배주주지분부채	-	-	5,229,905	5,229,905

(5) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며,연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.① 시장위험관리

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 환율, 이자율 및 지분가격의 변동은 연결회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장위험 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

가. 환위험관리

연결회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 연결회사는 미래 예상환율 변동에 대해서 지속적으로 모니터링하고 있으며, 환위험이 연결회사에 미치는 영향을 최소화 할 수 있도록 관리하고 있습니다.

연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

구 분	통화	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

[외화자산]

현금및현금성자산	USD	5,435,810	7,149,437	6,525,524	8,269,797

EUR	8,160	11,599	-	-

매출채권및기타채권(*1)	USD	4,703,030	6,131,811	4,786,134	6,065,467

합 계	USD	10,138,840	13,281,248	11,311,658	14,335,264

EUR	8,160	11,599	-	-

[외화부채]

매입채무및기타부채	USD	763,394	995,312	906,618	1,130,985

EUR	-	-	113,851	153,835

단기차입부채	USD	3,225,748	4,205,730	5,352,926	6,783,763

합 계	USD	3,989,142	5,201,042	6,259,544	7,914,748

EUR	-	-	113,851	153,835

(*1) 상기 매출채권의 통화별 구성내역은 손실충당금이 차감되기 전 총액기준입니다.

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당분기	전 기	당분기말	전기말

USD	1,275.58	1,291.95	1,303.80	1,267.30

EUR	1,368.51	1,357.38	1,421.53	1,351.20

당분기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

USD	80,802	(80,802)	64,205	(64,205)

EUR	116	(116)	(1,538)	1,538

합 계	80,918	(80,918)	62,667	(62,667)

나. 이자율위험관리

연결회사는 시장금리 변동으로 인한 이자수익 및 이자비용 발생금액의 불확실성 등으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성 등이 있을 수 있습니다.

(가) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

단기차입부채	5,377,110	7,955,143

장기차입부채	1,200,030	1,200,030

전환상환우선주부채	11,020,059	10,796,087

비지배주주지분부채	5,229,905	5,229,905

소 계	22,827,104	25,181,165

변동이자율:

단기차입부채	24,150,000	24,150,000

장기차입부채	499,900	549,890

소 계	24,649,900	24,699,890

합 계	47,477,004	49,881,055

(나) 고정이자율 금융부채의 공정가치 민감도 분석연결회사가 상각후원가로 측정하고 있는 사채는 고정이자율로 이자를 지급하는 조건이 부여되어 있습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(다) 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세후손익의 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 본	세후손익	자 본	세후손익

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융부채	(246,499)	246,499	(246,499)	246,499	(246,999)	246,999	(246,999)	246,999

다. 기타 시장가격위험

연결회사가 보유하고 있는 공정가치측정 지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 상장지분증권은 없으며, 따라서 상장지분증권의 시장가격위험은 없습니다.

② 유동성위험관리유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도, 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상5년 미만	5년 이상

매입채무및기타채무	14,473,743	14,473,743	14,473,743	-	-

단기차입금	29,527,110	30,207,423	30,207,423	-	-

유동성리스부채	1,094,446	1,386,908	1,386,908	-	-

유동성전환상환우선주부채	11,020,059	10,610,378	10,610,378	-	-

유동성비지배주주지분부채	5,229,905	4,452,713	-	4,452,713	-

장기매입채무및기타채무	34,741	34,741	-	34,741	-

장기차입금	1,699,930	1,808,265	58,086	1,750,179	-

리스부채	4,882,995	5,946,342	-	5,925,942	20,400

합 계	67,962,929	68,920,513	56,736,538	12,163,575	20,400

채권자의 상환청구가 가능한 가장 빠른 날일 기준으로 산출하였으며, 이자 현금유출액을 포함하고 있습니다. ③ 신용위험관리

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

현금성자산	24,545,934	23,953,037

단기금융상품	110,000	398,000

매출채권및기타채권	27,265,884	27,104,539

소 계	51,921,818	51,455,576

비유동자산:

장기금융상품	50,000	50,000

장기매출채권및기타채권	801,241	756,285

기타포괄-공정가치측정금융자산	4,518,526	3,518,526

소 계	5,369,767	4,324,811

합 계	57,291,585	55,780,387

33. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말가. 금융자산

(단위: 천원)

연결재무상태표상금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융상품	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	24,545,934	-	24,545,934

단기금융상품	110,000	-	110,000

매출채권및기타채권	27,665,884	-	27,665,884

[비유동자산]

장기금융상품	50,000	-	50,000

장기매출채권및기타채권	801,241	-	801,241

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	4,518,526	4,518,526

합 계	53,173,059	4,518,526	57,691,585

나. 금융부채

(단위: 천원)

연결재무상태표상금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

[유동부채]

매입채무및기타채무	-	14,473,743	14,473,743

단기차입부채	-	29,527,110	29,527,110

유동성리스부채	-	1,094,446	1,094,446

유동성전환상환우선주부채	3,000,144	8,019,915	11,020,059

유동성비지배주주지분부채	5,229,905	-	5,229,905

[비유동부채]

장기매입채무및기타채무	-	34,741	34,741

장기차입부채	-	1,699,930	1,699,930

리스부채	-	4,882,995	4,882,995

합 계	8,230,049	59,732,880	67,962,929

② 전기말가. 금융자산

(단위: 천원)

연결재무상태표상금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융상품	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	23,953,037	-	23,953,037

단기금융상품	398,000	-	398,000

매출채권및기타채권	27,804,539	-	27,804,539

[비유동자산]

장기금융상품	50,000	-	50,000

장기매출채권및기타채권	756,285	-	756,285

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	3,518,526	3,518,526

합 계	52,961,861	3,518,526	56,480,387

나. 금융부채

(단위: 천원)

연결재무상태표상금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

[유동부채]

매입채무및기타채무	-	14,714,919	14,714,919

단기차입부채	-	32,105,143	32,105,143

유동성리스부채	-	1,070,371	1,070,371

유동성전환상환우선주부채	3,000,144	7,795,943	10,796,087

유동성비지배주주지분부채	5,229,905	-	5,229,905

[비유동부채]

장기매입채무및기타채무	-	36,015	36,015

장기차입부채	-	1,749,920	1,749,920

리스부채	-	5,033,032	5,033,032

합 계	8,230,049	62,505,343	70,735,392

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	187,911	-	-	-	187,911

배당금수익	-	4,320	-	-	4,320

외환차익	126,536	-	-	44,169	170,705

외화환산이익	138,009	-	-	195,960	333,969

매출채권손상차손	(19,664)	-	-	-	(19,664)

이자비용	-	-	-	(782,734)	(782,734)

금융상품평가손실	-	-	(196,962)	-	(196,962)

외환차손	(21,797)	-	-	(271,427)	(293,224)

외화환산손실	(12,460)	-	-	(118,176)	(130,636)

소 계	398,535	4,320	(196,962)	(932,208)	(726,315)

[기타포괄손익(*1)]

기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익	-	-	-	-	-

합 계	398,535	4,320	(196,962)	(932,208)	(726,315)

(*1) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 제거전 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	18,762	-	-	-	-	18,762

배당금수익	-	3,150	-	-	-	3,150

사채상환이익	-	-	-	8	-	8

파생상품거래이익	-	-	-	35,230	-	35,230

외환차익	29,268	-	-	-	21,226	50,494

외화환산이익	51,288	-	-	-	26,701	77,989

매출채권손상차손	(298,484)	-	-	-	-	(298,484)

이자비용	-	-	-	-	(636,508)	(636,508)

금융상품평가손실	-	-	(27,570)	(83,862)	-	(111,432)

파생상품평가손실	-	-	-	(783,234)	-	(783,234)

외환차손	(21,797)	-	-	-	(186,642)	(208,439)

외화환산손실	(16,169)	-	-	-	(4,110)	(20,279)

소 계	(237,132)	3,150	(27,570)	(831,858)	(779,333)	(1,872,743)

[기타포괄손익(*1)]

기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익	-	-	-	-	-	-

합 계	(237,132)	3,150	(27,570)	(831,858)	(779,333)	(1,872,743)

(*1) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 제거전 금액입니다.

34. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관	차입용도	단위	한도	실행금액

(주)국민은행	운영자금	KRW	4,000,000	3,000,000

수입신용장 인수	USD	1,180,000	321,784

농협은행(주)	시설자금	KRW	2,371,410	2,371,410

수입신용장 인수	USD	852,930	301,600

(주)신한은행	수입신용장 인수	USD	600,000	446,499

(주)하나은행	수입신용장 인수	USD	200,000	-

중소기업은행	운영자금	KRW	3,500,000	3,150,000

수입신용장 인수	USD	1,000,000	629,541

한국산업은행	운영자금	KRW	14,500,000	14,500,000

시설자금	KRW	499,900	499,900

수입신용장 인수	USD	1,900,000	1,231,269

한국수출입은행	운영자금	KRW	3,500,000	3,500,000

(주)광주은행	수입신용장 인수	USD	675,000	295,054

합 계	KRW	28,371,310	27,021,310

USD	6,407,930	3,225,747

(2) 타인에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

보증제공자	보증액	보증처	지급보증의 내용

서울보증보험(주)	187,999	거래처	계약이행보증 등

(3) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 1,043,554,630원입니다. 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 3,140,033,840원입니다. 2건 모두 소장 수령 및 제출 후 답변단계로 계류중인 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.