씨티씨바이오 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 27(당) 기 3/4분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 26(전) 기 3/4분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 씨티씨바이오

1. 당사의 개요주식회사 씨티씨바이오(이하 "당사"라고 함)는 1996년 1월 1일 동물의약품, 단미보조사료를 판매할 목적으로 설립되었으며, 경기도 화성시 동탄첨단산업1로 27에 본사를두고 있습니다. 당사는 경기도 화성시 및 안산시 등에 연구 및 제조시설을 두고 동물의약품 제조업과 인체의약품 제조업을 영위하고 있으며, 2004년 9월에는 의약품 우수품질관리기업체(KGMP) 승인을 받았습니다. 한편, 당사는 2002년 2월 21일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

이민구	2,363,190	9.77%

에스디비인베스트먼트 주식회사	1,563,011	6.46%

이택원	998,341	4.13%

조호연	966,875	4.00%

조용준	866,035	3.58%

성기홍	670,684	2.77%

주식회사 더브릿지	651,359	2.69%

우성섭	475,434	1.97%

인터베스트주식회사	326,552	1.35%

김영인	280,027	1.16%

(주)케이엠티랩	238,000	0.98%

우리은행(미래에셋자산운용)	210,000	0.87%

기타	14,571,512	60.27%

합 계	24,181,020	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표로서 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 지분증권 및 파생상품 등 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화당사의 각 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(5) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 34: 위험관리3. 유의적인 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	37,000	37,000

요구불예금	19,212,900	4,045,857

합계	19,249,900	4,082,857

5. 단기금융상품 및 장기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	255,000	200,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

저축성보험	-	678,738

6. 매출채권및기타채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동성]

매출채권	27,061,425	27,234,906

차감: 손실충당금	(1,350,229)	(326,901)

미수금	140,554	403,667

미수수익	76,383	24,492

단기대여금	3,550,000	1,700,000

소 계	29,478,133	29,036,164

[비유동성]

장기보증금	624,915	567,165

소 계	624,915	567,165

합 계	30,103,048	29,603,329

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

기초금액	326,901	-	326,901	1,574,609	-	1,574,609

손상차손 인식(환입)	1,028,474	-	1,028,474	(1,039,308)	-	(1,039,308)

상각채권 제각	(5,146)	-	(5,146)	(208,400)	-	(208,400)

기말금액	1,350,229	-	1,350,229	326,901	-	326,901

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	연체된 일수	합 계

5개월 이하	5~7개월	7~9개월	9~12개월	12개월 초과

총장부금액	23,136,823	634,892	514,938	1,992,874	781,898	27,061,425

기대손실률	0.68%	9.40%	26.35%	47.77%	5.76%

손실충당금	(157,901)	(59,703)	(135,667)	(951,934)	(45,024)	(1,350,229)

순장부금액	22,978,922	575,189	379,271	1,040,940	736,874	25,711,196

당분기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 27,061백만원입니다.②전기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수	합 계

5개월 이하	5~7개월	7~9개월	9~12개월	12개월 초과

총장부금액	26,656,790	30,079	-	396,533	151,504	27,234,906

기대손실률	0.08%	0.07%	-	39.16%	100.00%

손실충당금	(20,089)	(23)	-	(155,285)	(151,504)	(326,901)

순장부금액	26,636,701	30,056	-	241,248	-	26,908,005

전기말 현재 신용위험에대한 최대 노출 정도를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 27,235백만원입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비 및 기타손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비:

대손상각비(대손충당금 환입)	1,028,474	(765,697)

(5) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	7,742,598	(233,302)	7,509,296	10,362,984	(246,858)	10,116,126

제품	5,032,726	(783,883)	4,248,843	4,658,826	(593,025)	4,065,801

반제품	619,466	(8,887)	610,579	492,452	(5,648)	486,804

재공품	1,695,610	(23,401)	1,672,209	648,168	(7,012)	641,156

원재료	6,564,505	(142,031)	6,422,474	5,083,433	(119,616)	4,963,817

저장품	1,361,201	(122,948)	1,238,253	1,397,490	(82,023)	1,315,467

미착품	2,764,137	-	2,764,137	3,709,590	-	3,709,590

합 계	25,780,243	(1,314,452)	24,465,791	26,352,943	(1,054,182)	25,298,761

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	62,132,155	51,553,995

재고자산평가손실	260,270	742,561

합 계	62,392,425	52,296,556

8. 기타포괄-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

지분율	주식수	취득원가	미실현보유손익	공정가치	장부금액	장부금액

시장성 없는 유가증권:

(주)인터펫코리아(*1)	15.87%	47,300주	336,500	117,106	453,606	453,606	453,606

(주)코드바이오(*3)	11.47%	1,666,666주	500,000	(500,000)	-	-	-

CTCBIO VINA Co., Ltd.(*1)	13.90%	1,668,200주	575,114	1,791,581	2,366,695	2,366,695	2,366,695

(주)씨티씨글로벌(*1)	19.55%	43,000주	1,075,000	(135,880)	939,120	939,120	939,120

(주)에이씨씨(*1)	15.12%	101,478주	542,517	137,183	679,700	679,700	679,700

CT-CTC(*3)	19.80%	20,000주	66,520	(66,520)	-	-	-

(주) 카브 (KCAV)(*4)	8.52%	60,545주	736,580	(54,350)	682,230	682,230	682,230

(주)제이비바이오텍 농업회사법인(*3)	3.31%	80,000주	200,000	(200,000)	-	-	-

에이스인티그레이션(*2)	1.89%	2,704주	27,040	-	27,040	27,040	27,040

한국동물약품공업협동조합(*2)	3.00%	74좌	7,000	400	7,400	7,400	7,400

동물약품협회(*2)	-	1주	3,000	-	3,000	3,000	3,000

한국양계농협(*2)	-	6,000주	30,000	-	30,000	30,000	30,000

친환경축산환경기금(*2)	-	-	10,000	-	10,000	10,000	10,000

합 계	4,109,271	1,089,520	5,198,791	5,198,791	5,198,791

(*1) 시장성 없는 지분상품 중 (주)인터펫코리아, CTCBIO VINA Co., Ltd., (주)에이씨씨 및 (주)씨티씨글로벌에 대하여 현금흐름할인모형(DCF법)에 의하여 산정된 평가금액을 기준으로 공정가치를 적용하였습니다.
(*2) 당분기말 현재 상기 시장성 없는 지분증권은 활성거래시장이 없으며, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.
(*3) (주)코드바이오, CT-CTC, (주)제이비바이오텍 농업회사법인은 시장성 없는 지분증권으로 회수가능성이 없는 것으로 보아 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다.
(*4) 주식회사 카브 (KCAV)는 순자산가치법으로 평가하여 산정된 금액을 기준으로 공정가치를 적용하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	5,198,791	8,265,449

취득금액	-	152,217

기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	943,116

처분금액	-	(4,161,991)

기말금액	5,198,791	5,198,791

(3) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 처분기타포괄손익-공정가치측정지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,689,795	-	623,175	-

선급비용	59,335	33,570	58,443	39,343

합 계	1,749,130	33,570	681,618	39,343

10. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업	(주)씨티씨그린(*1)	대한민국	건초판매	100.00%	3,600,000	100.00%	3,600,000

PT.CHANGE TRY CHALLENGEBIO INDONESIA	인도네시아	동물용의약품 판매	60.00%	-	60.00%	-

(주)씨티씨사이언스(*4)	대한민국	인체의약품	-	-	100.00%	-

(주)씨티씨백(*1,2,3)	대한민국	동물용백신	68.94%	20,056,001	68.94%	20,056,001

(주)비앤케이사이언스	대한민국	인체의약품	100.00%	300,000	100.00%	300,000

CTC Labs, Inc.	미국	건강기능식품 판매	100.00%	355,770	100.00%	355,770

합 계	24,311,771	24,311,771

(*1) 전기 이전에 (주)씨티씨그린 및 (주)씨티씨백에 대하여 각각 1,400,000천원 및 5,638,331원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 전기 이전에 (주)씨티씨백 보통주 13,100주 및 전환상환우선주 13,100주를 2,649,038천원에 매수하였습니다. 전기 이전 매수한 상기 보통주 13,100주는 전기 중 조건부 풋옵션이 부여된 조건으로 매각된 주식인 바, 파생상품부채(폿옵션) 597,942천원을 제외한 2,051,096천원을 종속기업주식의 취득원가로 인식하였습니다.
(*3) (주)씨티씨백에 대한 지분율은 전환상환우선주를 포함한 지분율입니다.
(*4) 당분기 중 당사는 당사를 존속회사로 하고 (주)씨티씨사이언스를 소멸회사로 하는 흡수합병을 하였습니다.

11. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	사용권자산(*3)	기타유형자산(*1)	건설중인자산(*2)	합 계

취득원가:

기초금액	13,111,993	31,227,796	1,398,665	29,087,614	104,525	3,670,928	5,784,316	4,132,778	88,518,615

취득금액	-	-	-	-	-	-	-	2,880,772	2,880,772

처분금액	-	-	-	-	-	(861,378)	(141,700)	-	(1,003,078)

합병	-	-	-	217,243	-	292,551	11,029	-	520,823

기타증감	-	408,054	-	1,356,157	-	3,467,382	815,211	(2,807,693)	3,239,111

기말금액	13,111,993	31,635,850	1,398,665	30,661,014	104,525	6,569,483	6,468,856	4,205,857	94,156,243

감가상각누계액:

기초금액	-	(8,583,462)	(323,251)	(17,211,664)	(87,090)	(939,438)	(4,622,824)	-	(31,767,729)

감가상각비	-	(751,224)	(31,194)	(1,640,909)	(3,825)	(717,531)	(531,670)	-	(3,676,353)

처분금액	-	-	-	-	-	597,870	94,413	-	692,283

합병	-	-	-	(27,154)	-	(71,534)	(1,423)	-	(100,111)

기타증감	-	-	-	27,154	-	-	1,423	-	28,577

기말금액	-	(9,334,686)	(354,445)	(18,852,573)	(90,915)	(1,130,633)	(5,060,081)	-	(34,823,333)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	(171.327)	-	-	(5,251)	(241,563)	(418,141)

합병	-	-	-	(190,089)	-	-	(9,606)	-	(199,695)

기타증감	-	-	-	190,089	-	-	9,606	-	199,695

기말금액	-	-	-	(171,327)	-	-	(5,251)	(241,563)	(418,141)

순장부금액:

기초금액	13,111,993	22,644,334	1,075,414	11,704,623	17,435	2,731,490	1,156,241	3,891,215	56,332,745

기말금액	13,111,993	22,301,164	1,044,220	11,637,114	13,610	5,438,850	1,403,524	3,964,294	58,914,769

(*1) 기타유형자산은 공구와기구, 비품, 시설장치를 포함하고 있습니다.
(*2) 당분기말 현재 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 14,750천원입니다.
(*3) 당분기 중 사용권자산의 기타증감액 3,467,382천원은 당분기 중 리스부채의 증가로 인한 증가금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	사용권자산(*3)	기타유형자산(*1)	건설중인자산(*2)	합 계

취득원가:

기초금액	13,111,993	31,227,796	1,398,665	28,405,213	228,306	2,096,040	5,679,911	3,610,149	85,758,073

취득금액	-	-	-	-	-	-	-	1,529,034	1,529,034

처분금액	-	-	-	(151,099)	(123,781)	(940,861)	(68,500)	-	(1,284,241)

기타증감	-	-	-	833,500	-	2,515,749	172,905	(1,006,405)	2,515,749

기말금액	13,111,993	31,227,796	1,398,665	29,087,614	104,525	3,670,928	5,784,316	4,132,778	88,518,615

감가상각누계액:

기초금액	-	(7,595,130)	(281,659)	(15,862,497)	(205,770)	(877,979)	(4,074,576)	-	(28,897,611)

감가상각비	-	(988,332)	(41,592)	(1,500,258)	(5,100)	(785,146)	(616,748)	-	(3,937,176)

처분금액	-	-	-	151,091	123,780	723,687	68,500	-	1,067,058

기말금액	-	(8,583,462)	(323,251)	(17,211,664)	(87,090)	(939,438)	(4,622,824)	-	(31,767,729)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	-	-	-	-	(241,563)	(241,563)

손상차손(*4)	-	-	-	(171,327)	-	-	(5,251)	-	(176,578)

기말금액	-	-	-	(171,327)	-	-	(5,251)	(241,563)	(418,141)

순장부금액:

기초금액	13,111,993	23,632,666	1,117,006	12,542,716	22,536	1,218,061	1,605,335	3,368,586	56,618,899

기말금액	13,111,993	22,644,334	1,075,414	11,704,623	17,435	2,731,490	1,156,241	3,891,215	56,332,745

(*1) 기타유형자산은 공구와기구, 비품, 시설장치를 포함하고 있습니다.
(*2) 전기말 현재 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 없습니다.
(*3) 전기 중 사용권자산의 기타증감액 2,515,749천원은 전기 중 리스부채의 증가로 인한 증가금액입니다.
(*4) 전기 중 기계장치 171,327천원과 비품 및 기타유형자산 5,251천원에 대하여 회수가능액이 없다고 판단하여 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 리스부채

① 당분기말과 전기말 현재 리스부채 금액을 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성리스부채	907,959	602,001

비유동성리스부채	4,642,138	2,175,980

합 계	5,550,097	2,777,981

② 당분기와 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,777,981	1,235,415

설정액(증가)	3,467,382	2,515,749

처분	(269,542)	(221,856)

지급	(651,176)	(751,327)

합병	225,452	-

기말금액	5,550,097	2,777,981

당사는 소액자산 및 12개월 이하 단기리스의 경우 기업회계기준서 1116호 '리스'를 적용하여 리스부채 및 리스자산(사용권자산)의 측정을 면제하였습니다.

③ 리스 관련 손익당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	171,284	65,967

사용권자산 감가상각비	717,531	583,181

소액리스 및 단기리스와 관련된 비용	84,777	73,271

합 계	973,592	722,419

(3) 보험가입자산당분기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보금액

화재보험	건물,기계외	삼성화재해상보험(주)	50,962,026

건물,기계외	DB손해보험(주)	13,293,690

차량보험	지게차	삼성화재해상보험(주)	1,000,000

가스보험	건물,기계외	삼성화재해상보험(주)	2,280,000

건물,기계외	DB손해보험(주)	380,000

합 계	67,915,716

12. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비(*1)	시설이용권(*2)	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	2,186,313	16,954,837	1,047,129	426,598	20,614,877

취득금액	101,904	489,827	-	-	591,731

기말금액	2,288,217	17,444,664	1,047,129	426,598	21,206,608

감가상각누계액:

기초금액	(1,595,062)	(6,000,530)	-	(128,252)	(7,723,844)

감가상각비	(183,621)	(161,505)	-	-	(345,126)

기말금액	(1,778,683)	(6,162,035)	-	(128,252)	(8,068,970)

손상차손누계액:

기초금액	-	(769,984)	(127,268)	(298,346)	(1,195,598)

손상차손	-	-	-	-	-

기말금액	-	(769,984)	(127,268)	(298,346)	(1,195,598)

순장부금액:

기초금액	591,251	10,184,323	919,861	-	11,695,435

기말금액	509,534	10,512,645	919,861	-	11,942,040

(*1) 당사의 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상,정부승인신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 임상 최종단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고,이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 개량신약의 경우 일반적으로 후보물질 발굴, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청,정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 임상3상 승인 이후 기술적 실현가능성,미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.제네릭 의약품 개발 프로젝트의 경우 일반적으로 공정개발, 생물학적 동등성시험, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 생물학적 동등성시험 계획 승인 이후 기술적 실현가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 무형자산으로 인식한 개발비의 경우 사용가능시점부터 상각 진행중이며,각 항목별 5 ~ 10년 기간을 상각기간으로 정하고 있습니다. 당사는 안전한 실험결과를 바탕으로 조기 허가 및 판매를 목표로 하고 있습니다.
(*2) 당사는 시설이용권에 대해 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	시설이용권	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	2,063,792	16,460,148	1,047,129	426,598	19,997,667

취득금액	122,521	494,689	-	-	617,210

기말금액	2,186,313	16,954,837	1,047,129	426,598	20,614,877

감가상각누계액:

기초금액	(1,356,462)	(5,693,547)	-	(127,266)	(7,177,275)

감가상각비	(238,600)	(306,983)	-	(986)	(546,569)

기말금액	(1,595,062)	(6,000,530)	-	(128,252)	(7,723,844)

손상차손누계액:

기초금액	-	(249,498)	(127,268)	(298,346)	(675,112)

손상차손	-	(520,486)	-	-	(520,486)

기말금액	-	(769,984)	(127,268)	(298,346)	(1,195,598)

순장부금액:

기초금액	707,330	10,517,103	919,861	986	12,145,280

기말금액	591,251	10,184,323	919,861	-	11,695,435

(2) 당사에서 책정하고 있는 개발비 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

유산균	장 건강기능식품(*1)	229,700

인체제약	발기부전치료제	320,200

발기부전치료제	192,200

고지혈증치료제	307,138

천식및알레르기비염치료제	216,600

위궤양치료제	298,649

혈압치료제	173,400

발기부전복합제	8,098,900

독감치료제	111,555	27개월

고지혈증치료제	94,500	27개월

위궤양치료제	312,840	44개월

동맥경화증상완화제	156,963	49개월

합 계	10,512,645

(*1) 장 건강기능식품 제품으로서 현재 임상 진행 중으로 2022년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.

(3) 인체제약과 관련된 개발비당사의 인체제약과 관련된 개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

단계	구분	개별자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	감소	잔여상각기간

생물학적동등성 시험	임상 3상	판매승인	계	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발중	제네릭	CDFF0817(*1)	320,200	-	-	320,200	-	-	320,200

고든정(타다라필)(*2)	192,200	-	-	192,200	-	-	192,200

아로틴정(아토르바스타틴칼슘삼수화물)(*3)	307,138	-	-	307,138	-	-	307,138

몬테로스정(몬테루카스트나트륨)(*4)	216,600	-	-	216,600	-	-	216,600

라프라졸정(*5)	298,649	-	-	298,649	-	-	298,649

듀얼살탄정(*6)	173,400	-	-	173,400	-	-	173,400

개량신약	CDFR0812(*7)	-	8,098,900	-	8,098,900	-	-	8,098,900

소계	1,508,187	8,098,900	-	9,607,087	-	-	9,607,087

개발완료	제네릭	이지플루산제(*8)	247,900	-	-	247,900	136,347	-	111,553	27개월

로바이드정(*9)	210,000	-	-	210,000	115,500	-	94,500	27개월

에소리움플러스정(*10)	426,600	-	-	426,600	113,760	-	312,840	44개월

클로첸스정(클로피도그렐황산염)(*11)	192,200	-	-	192,200	35,235	-	156,965	49개월

소계	1,076,700	-	-	1,076,700	400,842	-	675,858

합계	2,584,887	8,098,900	-	10,683,787	400,842	-	10,282,945

(*1) 인체의약품 발기부전치료제로서 구강필름 타입으로 개발, 생물학적 동등성 시험단계이며 2022년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*2) 인체의약품 발기부전치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2022년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*3) 인체의약품 고지혈증치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2022년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*4) 인체의약품 천식 및 알레르기비염치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2022년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*5) 인체의약품 위궤양치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2022년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*6) 인체의약품 혈압치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2023년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*7) 인체의약품 발기부전 복합제로서 구강필름 타입으로 개발, 임상시험단계이며 2022년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*8) 인체의약품 독감치료제(항바이러스제) 제품으로서 2019년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.
(*9) 인체의약품 고지혈증치료제 제품으로서 2019년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.
(*10) 인체의약품 위궤양치료제 제품으로서 2021년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.
(*11) 인체의약품 동맥경화증상완화제로서 2021년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.

(4) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

연구비	642,174	871,591

시험연구비	535,133	373,909

합 계	1,177,307	1,245,500

13. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	배부처	당분기	전기	비 고

연구개발비용으로사용될 보조금	농림수산식품부,전북대학교, 홍천군	-	240,520	연구비의차감항목

(2) 자산취득 및 비용 관련 정부보조금의 기중 변동내용당분기 중 국책과제 관련하여 수령한 정부보조금은 없습니다. 자산 취득에 사용된 금액은 없으며, 연구목적으로 사용된 정부보조금의 당분기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

예수금(정부보조금)	79,715	-	(68,718)	10,997

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

예수금(정부보조금)	2,478	240,520	(163,283)	79,715

14. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 차입부채와 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	관련 차입금액	채권최고액(*2)

토지,건물,기계장치	한국산업은행(*1)	48,238,453	15,099,880	32,246,754

토지,건물	농협은행(주)	3,128,550	8,160,000

재고자산	한국수출입은행	24,465,791	3,500,000	4,550,000

합 계	72,704,244	21,728,430	44,956,754

(*1) 당사는 상기 차입부채와 관련하여 추가적으로 보험금수령권을 담보로 제공하고 있습니다.
(*2) 해당 채권최고액은 최초 담보 설정시의 금액입니다.

15. 매입채무및기타채무매입채무및기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다.매입채무및기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,862,092	-	5,956,989	-

미지급비용	4,833,293	-	5,508,975	-

합 계	8,695,385	-	11,465,964	-

16. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기차입부채	24,150,000	-	24,150,000	22,250,000	-	22,250,000

장기차입부채	1,171,380	2,557,050	3,728,430	5,745,441	2,921,290	8,666,731

합 계	25,321,380	2,557,050	27,878,430	27,995,441	2,921,290	30,916,731

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금 등	4.85~5.83%	14,500,000	15,100,000

중소기업은행	5.59%	3,150,000	3,150,000

(주)국민은행	5.80%~7.42%	3,000,000	-

한국수출입은행	7.48%	3,500,000	4,000,000

소 계	24,150,000	22,250,000

(+)가산: 유동성장기차입부채	1,171,380	1,171,390

(+)가산: 유동성신주인수권부사채	-	4,574,051

합 계	25,321,380	27,995,441

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처 등	내 역	연이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	시설대출	3%~5.23%	599,880	749,850

농협은행(주)	시설대출	3.00%	3,128,550	3,342,830

제5회 신주인수권부사채	신주인수권부사채	-	-	4,574,051

소 계	3,728,430	8,666,731

차감: 유동성장기차입부채	(1,171,380)	(5,745,441)

차감계	2,557,050	2,921,290

(4) 당분기말 현재 장기차입부채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2022.10.01. ~ 2023.09.30	1,171,380

2023.10.01. ~ 2024.09.30	1,171,380

2024.10.01. ~ 2025.09.30	957,100

2025.10.01. ~ 2026.09.30	428,570

합계	3,728,430

(5) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제5회 이권무보증비분리형사모신주인수권부사채	2020.09.25	2023.09.25	-	3,700,020

(+)가산: 상환할증금	-	112,536

(-)차감: 사채할인발행차금	-	(1,266,128)

(+)가산: 파생상품부채	-	2,027,623

합 계	-	4,574,051

(-)차감: 유동성신주인수권부사채	-	(4,574,051)

차감계	-	-

당분기 중 신주인수권부사채는 전액 신수인수권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다. 이와 관련하여 자본금 및 주식발행초과금은 각각 278,740천원 및 5,170,998천원이 증가하였습니다.

17. 금융보증부채 당사는 지급보증 등으로 인한 금융부채의 공정가치를 측정하여 금융보증부채로 인식하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성금융보증부채	221,635	180,988

비유동성금융보증부채	57,824	115,648

합 계	279,459	296,636

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	115,851	3,420,835	131,177	-

계약부채	5,829,215	-	2,949,215	-

예수금	429,698	-	200,199	-

합 계	6,374,764	3,420,835	3,280,591	-

19. 환불부채 및 환불자산당분기말과 전기말 현재 환불부채 및 환불자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	853,983	1,019,006

환불자산	134,430	135,455

환불자산은 고객이 반품권을 행사하면 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 그리고, 환불부채는 구매 후 1년 동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.20. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	10,784,310	8,510,881

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	974,169	686,436

합 계	11,758,479	9,197,317

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,176,104	4,894,601

사외적립자산의 공정가치	(129,592)	(129,592)

확정급여부채	6,046,512	4,765,009

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	4,894,601	(129,592)	4,765,009

당기근무원가	886,041	-	886,041

이자원가(수익)	88,128	-	88,128

합병	1,266,562	-	1,266,562

관계사전출액	(12,309)	-	(12,309)

지급액	(946,919)	-	(946,919)

기말금액	6,176,104	(129,592)	6,046,512

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	4,545,454	(129,449)	4,416,005

당기근무원가	915,411	-	915,411

이자원가(수익)	94,166	(8,716)	85,450

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	(173,391)	8,573	(164,818)

관계사전출액	(6,138)	-	(6,138)

지급액	(480,901)	-	(480,901)

기말금액	4,894,601	(129,592)	4,765,009

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품 등	129,592	129,592

(5) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.99%	2.99%

미래임금인상률	2.00%+승급률	2.00%+승급률

당사의 미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.

21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

발행주식수	24,181,020주	23,623,540주

주당금액	500원	500원

자본금	12,090,510	11,811,770

주식발행초과금	121,909,544	116,738,545

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	23,623,540	11,811,770	116,738,545	21,045,926	10,522,963	99,932,494

신주인수권부사채의 행사	557,480	278,740	5,170,999	949,217	474,609	7,700,212

유상증자	-	-	-	1,628,397	814,198	9,105,839

기 말	24,181,020	12,090,510	121,909,544	23,623,540	11,811,770	116,738,545

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	121,909,544	116,738,545

자기주식처분이익	1,024,398	1,024,398

합병차손	(4,856,406)	-

합 계	118,077,536	117,762,943

22. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반분말	전기말

자기주식	(4,886,999)	(4,886,999)

당분기와 전기 중 당사가 보유한 자기주식의 변동내역은 없습니다.

23. 기타포괄손익누계액 및 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	1,596,091	1,596,091

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(956,751)	(956,751)

합 계	639,340	639,340

(2) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)	283,248	283,248

미처리결손금	(13,303,549)	(25,837,072)

합 계	(13,020,301)	(25,553,824)

(3) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(25,553,824)	(25,987,176)

분기순이익(손실)	12,533,523	(2,735,595)

순확정급여부채의 재측정요소	-	164,818

기타포괄-공정가치금융자산 처분이익	-	3,004,129

기말금액	(13,020,301)	(25,553,824)

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 당분기와 전분기 중 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매	28,108,102	83,743,242	25,054,875	71,914,497

용역의 제공	1,344,645	18,553,969	197,318	1,453,176

로열티 수익	17,486	82,973	82,127	121,525

합 계	29,470,233	102,380,184	25,334,320	73,489,198

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분① 당분기

(단위: 천원)

구 분	인체약품	동물약품	식품사업	내부거래	합 계

[고객과의 계약에서 생기는 수익]

외부고객 매출	63,052,319	31,764,146	7,563,719	-	102,380,184

내부고객 매출	-	5,159,286	673,408	(5,832,694)	-

소 계	63,052,319	36,923,432	8,237,127	(5,832,694)	102,380,184

[주요제품별 수익]

의약품	44,751,312	-	-	-	44,751,312

단미, 보조사료 등	-	12,609,781	-	(2,167,118)	10,442,663

효소제 등	-	10,793,205	-	(2,403,231)	8,389,974

기타	18,301,007	13,520,446	8,237,127	(1,262,345)	38,796,235

소 계	63,052,319	36,923,432	8,237,127	(5,832,694)	102,380,184

[내수/수출]

내수	63,044,851	22,769,970	7,563,720	(5,832,694)	87,545,847

수출	7,468	14,153,462	673,407	-	14,834,337

소 계	63,052,319	36,923,432	8,237,127	(5,832,694)	102,380,184

[수익인식시기]

한 시점에 인식	63,052,319	36,923,432	8,237,127	(5,832,694)	102,380,184

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	인체약품	동물약품	식품사업	내부거래	합 계

[고객과의 계약에서 생기는 수익]

외부고객 매출	34,434,410	30,017,083	9,037,705	-	73,489,198

내부고객 매출	-	6,671,422	-	(6,671,422)	-

소 계	34,434,410	36,688,505	9,037,705	(6,671,422)	73,489,198

[주요제품별 수익]

의약품	32,919,529	-	-	-	32,919,529

단미, 보조사료 등	-	11,540,025	-	(2,595,526)	8,944,499

효소제 등	-	10,825,956	-	(580,630)	10,245,326

기타	1,514,881	14,322,524	9,037,705	(3,495,266)	21,379,844

소 계	34,434,410	36,688,505	9,037,705	(6,671,422)	73,489,198

[내수/수출]

내수	33,847,355	25,913,515	7,920,154	(6,671,422)	61,009,602

수출	587,055	10,774,990	1,117,551	-	12,479,596

소 계	34,434,410	36,688,505	9,037,705	(6,671,422)	73,489,198

[수익인식시기]

한 시점에 인식	34,434,410	36,688,505	9,037,705	(6,671,422)	73,489,198

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 당사의 매출액 대비하여 10% 이상의 거래처에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액 대비하여 10% 이상의 거래처수	-	1개 거래처

매출액 대비하여 10% 이상의 거래처 매출액	-	16,800,630

(4) 계약부채① 당분기와 전기 중 인식하고 있는 고객과의 계약과 관련된 부채(계약부채)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	2,949,215	2,858,163

증가	3,220,500	1,070,000

합병	103,500	-

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	(444,000)	(138,948)

기중 발생한 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	-	(840,000)

기말	5,829,215	2,949,215

② 계약부채의 유의적인 변동계약의 수행의무를 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약의 증가로 인해 계약부채가 증가하였습니다.

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,028,730	5,798,591	1,275,438	3,767,316

퇴직급여	156,372	465,569	84,234	252,701

복리후생비	374,978	938,388	224,784	616,188

여비교통비	191,706	377,349	34,854	101,578

통신비	15,984	51,841	14,714	55,116

수도광열비	22,356	74,293	26,517	86,933

세금과공과	38,457	121,620	38,785	152,082

임차료	3,436	16,677	10,335	31,444

감가상각비	226,413	658,888	168,636	516,918

무형자산상각비	60,676	183,621	60,563	180,498

보험료	55,671	160,293	30,980	103,365

수선비	22,796	104,634	29,623	82,450

접대비	177,425	429,175	158,678	446,605

광고선전비	28,731	76,421	19,572	65,557

보관비	75,521	207,141	64,357	200,790

연구비	213,174	642,174	318,469	871,591

시험연구비	187,861	535,134	112,861	373,909

운반비	521,238	1,314,868	242,472	639,413

지급수수료	4,280,037	12,041,501	4,947,233	12,673,591

매출채권손상차손(환입)	371,816	1,028,474	2,230	(765,697)

차량유지비	84,650	217,559	42,992	116,013

도서인쇄비	17,738	25,643	3,760	17,454

소모품비	51,433	119,981	39,340	108,026

교육훈련비	1,629	5,634	3,975	10,033

판촉비	115,813	243,019	73,361	257,631

건물관리비	48,101	91,987	13,142	40,215

사무용품비	26,558	105,960	4,030	13,500

잡급	800	2,640	3,151	8,657

회의비	2,294	7,226	1,970	5,063

잡비	-	53	-	79

합 계	9,402,394	26,046,354	8,051,056	21,029,019

26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

유형자산처분이익	51	6,034	2,388	5,279

잡이익	11,201	17,580	1,211	3,793

소 계	11,252	23,614	3,599	9,072

기타비용:

유형자산처분손실	-	47,287	-	-

기부금	-	-	-	44,119

잡손실	136,277	148,800	1,428	12,021

소 계	136,277	196,087	1,428	56,140

순기타손익	(125,025)	(172,473)	2,171	(47,068)

27. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

[금융수익]

이자수익	76,719	138,835	30,175	58,625

배당금수익	-	1,050	-	930

외환차익	367,712	578,334	56,015	122,458

외화환산이익	723,837	1,004,632	41,307	63,073

파생상품평가이익	-	243,128	-	1,465,296

금융상품평가이익	-	-	-	2,177

금융보증수익	-	229,725	-	1,199,649

사채상환이익	-	8	-	-

소 계	1,168,268	2,195,712	127,497	2,912,208

[금융비용]

이자비용	361,566	1,090,604	664,149	2,295,324

외환차손	135,790	355,478	75,309	155,651

외화환산손실	6,596	14,069	4,561	12,120

파생상품평가손실	-	783,234	1,852,418	2,022,417

금융상품평가손실	-	27,570	31,020	31,020

사채상환손실	-	-	-	595,121

소 계	503,952	2,270,955	2,627,457	5,111,653

순금융손익	664,316	(75,243)	(2,499,960)	(2,199,445)

28. 종속기업등투자손익

당분기와 전분기 중 종속기업등투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

종속기업투자주식손상차손	-	(212,548)	-	(205,534)

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

30. 주당손익(1) 기본주당손익① 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익(손실)	1,852,029,549	12,533,523,273	(3,689,658,793)	(2,481,281,442)

가중평균유통보통주식수	23,908,775	23,787,687	22,419,929	21,861,716

기본주당손익	77	527	(165)	(113)

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초유통보통주식수	24,181,020	23,623,540	21,045,926	21,045,926

자기주식 보유효과	(272,245)	(272,245)	(272,245)	(272,245)

전환사채 전환	-	-	1,628,397	1,082,019

신주인수권 행사	-	436,392	17,851	6,016

유상증자 효과	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	23,908,775	23,787,687	22,419,929	21,861,716

(2) 희석주당손익희석주당순손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (3) 반희석성 잠재적 보통주당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주는 없습니다.

31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	1,557,997	832,970	761,659	3,706,951

원재료, 저장품 및 상품매입액	12,245,714	40,961,263	13,296,224	37,254,770

급여	3,712,201	10,784,310	2,905,510	8,510,881

퇴직급여	328,108	974,169	228,811	686,436

감가상각비	1,334,791	3,676,353	987,211	2,941,411

무형자산상각비	114,511	345,126	133,401	408,237

지급수수료	4,548,158	12,766,574	5,211,284	13,196,675

기타	4,192,720	18,098,014	3,010,995	6,620,214

합 계	28,034,200	88,438,779	26,535,095	73,325,575

32. 현금흐름표(1) 당사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.① 영업활동 조정

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	260,271	742,561

매출채권손상차손(환입)	1,028,474	(765,697)

퇴직급여	974,169	686,436

감가상각비	3,676,353	2,941,411

무형자산상각비	345,126	408,237

외화환산손실	14,069	12,120

유형자산처분손실	47,287	-

이자비용	1,090,604	2,295,324

사채상환손실	-	595,121

금융상품평가손실	27,570	31,020

파생상품평가손실	783,234	2,022,417

종속기업주식손상차손	212,548	205,534

법인세비용	947,617	192,858

외화환산이익	(1,004,631)	(63,073)

유형자산처분이익	(6,035)	(5,279)

사채상환이익	(8)	-

이자수익	(138,835)	(58,625)

배당금수익	(1,050)	(930)

파생상품평가이익	(243,128)	(1,465,296)

금융보증수익	(229,725)	(1,199,649)

합 계	7,783,910	6,574,490

② 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	694,812	(406,114)

미수금의 감소(증가)	263,113	195,057

선급금의 감소(증가)	(695,507)	111,286

선급비용의 감소(증가)	(892)	16,527

선급부가가치세의 감소(증가)	7	-

장기선급비용의 감소(증가)	5,774	155

재고자산의 감소(증가)	572,700	2,964,391

환불자산의 감소(증가)	1,025	23,642

매입채무의 증가(감소)	(2,108,742)	639,983

미지급비용의 증가(감소)	(714,976)	1,711,635

선수금의 증가(감소)	(24,089)	(7,483)

계약부채의 증가(감소)	2,776,500	(8,948)

예수금의 증가(감소)	229,499	42,591

환불부채의 증가(감소)	(165,023)	9,029

퇴직금의 지급	(959,229)	(397,588)

합 계	(125,028)	4,894,163

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

장기금융상품 유동성 대체	112,000	-

유형자산 취득 관련 유형자산 취득	14,750	-

건설중인자산에서 본계정 대체	2,807,693	493,905

리스부채 증가로 인한 사용권자산의 증가	3,467,382	2,129,082

장기차입부채 유동성 대체	364,240	364,260

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	-	2,363,525

신주인수권부사채 유동성대체	-	9,278,247

신주인수권부사채 신주인수권 행사	5,457,690	7,254,070

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

대체	행사	상환이익	공정가치변동	현재가치할인차금상각

단기차입금	22,250,000	1,900,000	-	-	-	-	-	24,150,000

유동성장기부채	1,171,390	(364,250)	364,240	-	-	-	-	1,171,380

유동성신주인수권부사채	4,574,052	(26)	-	(5,457,690)	(8)	783,234	100,438	-

장기차입금	2,921,290	-	(364,240)	-	-	-	-	2,557,050

합 계	30,916,732	1,535,724	-	(5,457,690)	(8)	783,234	100,438	27,878,430

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

대체	행사	상환손실	공정가치변동	현재가치할인차금상각

단기차입금	27,656,242	(5,406,242)	-	-	-	-	-	22,250,000

유동성장기부채	1,171,390	(1,171,390)	1,171,390	-	-	-	-	1,171,390

유동성전환사채	12,840,731	(12,285,441)	-	-	595,121	(1,465,296)	314,885	-

유동성신주인수권부사채	-	(27)	9,278,247	(8,187,860)	-	2,619,066	864,626	4,574,052

장기차입금	4,092,680	-	(1,171,390)	-	-	-	-	2,921,290

신주인수권부사채	9,975,816	-	(9,278,247)	-	-	(1,023,968)	326,399	-

합 계	55,736,859	(18,863,100)	-	(8,187,860)	595,121	129,802	1,505,910	30,916,732

33. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기말	전기말

종속기업	(주)씨티씨그린,(주)씨티씨백,PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA,(주)비앤케이사이언스,CTCBIO LABS, INC.	(주)씨티씨그린,(주)씨티씨백,(주)씨티씨사이언스,PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA,(주)비앤케이사이언스,CTCBIO LABS, INC.

기 타	(주)에이씨씨,(주)씨티씨글로벌,(주)인터펫코리아	(주)에이씨씨,(주)씨티씨글로벌,(주)인터펫코리아

당분기 중 당사는 당사를 존속회사로 하고 (주)씨티씨사이언스를 소멸회사로 하는 흡수합병을 하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	(주)씨티씨그린	임대료수입	3,550	3,550

공공요금 청구(*1)	562	599

건강기능식품 판매	9,829	10,055

동물용의약품 판매	-	1,800

이자수익	6,679	6,742

(주)씨티씨백	임대료수입	10,800	10,800

공공요금 청구(*1)	38,109	40,013

이자수익	24,928	-

기타매출	-	287,989

동물용의약품 판매	22,220	11,800

건강기능식품 판매	6,332	6,236

(주)씨티씨사이언스	이자수익	-	25,407

공공요금 청구(*1)	-	104,428

임대료수입	-	72,000

(주)비앤케이사이언스	인체의약품 판매	1,588,366	73,080

CTCBIO LABS, INC.	건강기능식품 판매	673,408	-

기 타	(주)에이씨씨	동물용의약품 판매	7,665,709	16,845,843

(주)씨티씨글로벌	동물용의약품 판매	434,581	5,773,112

(주)인터펫코리아	이자수익	34,405	10,208

건강기능식품 판매	-	1,591

합 계	10,519,478	23,285,253

(*1) 공공요금 청구는 특수관계자 부담분을 당사에서 선부담후 청구하는 금액으로 당사의 손익에 반영되지 아니합니다.

② 매입 등

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	(주)씨티씨백	상품매입	13,000	-

지급수수료(기타제조원가)	4,330,117	-

공공요금 청구(*1)	125,081	100,606

(주)씨티씨사이언스	개발비 구매 등	-	2,339,283

CTCBIO LABS, INC.	상품매입	463,434	-

기 타	(주)에이씨씨	상품매입	456,365	1,255,725

(주)씨티씨글로벌	지급수수료	-	979,901

합 계	5,387,997	4,675,515

(*1) 공공요금 청구는 당사 부담분을 특수관계자가 선부담후 청구하는 금액으로 특수관계자의 손익에 반영되지 아니합니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	(주)씨티씨그린	미수금	509	4,523	(4,541)	491

미수수익	-	6,679	-	6,679

매출채권	-	10,812	(6,052)	4,760

(주)씨티씨백	매출채권	9,980	31,407	(41,387)	-

미수금	5,871	53,800	(30,060)	29,611

미수수익	-	23,605	(10,763)	12,842

매입채무	-	14,300	(14,300)	-

미지급비용	19,401	4,921,255	(4,815,999)	124,657

(주)씨티씨사이언스	미수금	16,768	-	(16,768)	-

미수수익	1,752	-	(1,752)	-

미지급비용	281,600	-	(281,600)	-

(주)비앤케이사이언스	매출채권	433,439	1,747,203	(1,225,345)	955,297

CTCBIO LABS INC	매출채권	173,350	673,408	(507,571)	339,187

매입채무	21,784	463,433	(485,217)	-

기타	(주)에이씨씨	매출채권	7,438,588	8,430,958	(14,065,741)	1,803,805

매입채무	168,599	413,924	(499,878)	82,645

(주)씨티씨글로벌	매출채권	4,424,713	434,759	(1,838,771)	3,020,701

미수금	81,505	63	(63)	81,505

(주)인터펫코리아	미수수익	21,803	34,405	-	56,208

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	(주)씨티씨그린	미수금	156,498	8,067	(164,056)	509

미수수익	-	-	-	-

매출채권	-	11,970	(11,970)	-

(주)씨티씨백	매출채권	253,513	361,228	(604,761)	9,980

미수금	22,111	73,733	(89,973)	5,871

미지급비용	11,130	149,524	(141,253)	19,401

(주)씨티씨사이언스	미수금	21,654	249,917	(254,803)	16,768

미수수익	2,911	23,328	(24,487)	1,752

미지급비용	1,077	2,995,611	(2,715,088)	281,600

(주)비앤케이사이언스	매출채권	-	511,902	(78,463)	433,439

CTCBIO LABS, INC.	매출채권	-	173,350	-	173,350

매입채무	-	21,784	-	21,784

기타	(주)에이씨씨	매출채권	9,545,644	25,414,549	(27,521,605)	7,438,588

매입채무	280,700	994,232	(1,106,333)	168,599

(주)씨티씨글로벌	매출채권	4,227,492	14,551,082	(14,353,861)	4,424,713

미수금	77,864	81,505	(77,864)	81,505

미지급비용	42,275	1,724,300	(1,766,575)	-

(주)인터펫코리아	매출채권	-	1,750	(1,750)	-

미수수익	-	21,803	-	21,803

(4) 특수관계자와의 자금 거래

당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	과 목	기 초	증 가	합 병	기 말

종속기업	(주)씨티씨사이언스	단기대여금	700,000	-	(700,000)	-

종속기업	(주)씨티씨백	단기대여금	-	1,550,000	-	1,550,000

종속기업	(주)씨티씨그린	단기대여금	-	1,000,000	-	1,000,000

기타	(주)인터펫코리아	단기대여금	1,000,000	-	-	1,000,000

합 계	1,700,000	700,000	(700,000)	1,700,000

당분기말 현재 당사가 인식하고 있는 손실충당금은 없습니다.

② 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	(주)씨티씨사이언스	단기대여금	1,700,000	200,000	(1,200,000)	700,000

종속기업	(주)씨티씨그린	단기대여금	-	1,500,000	(1,500,000)	-

기타	(주)인터펫코리아	단기대여금	-	1,000,000	-	1,000,000

합 계	1,700,000	2,700,000	(2,700,000)	1,700,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자에 투자한 주식의 내역은 주석 8, 10에서 설명하고 있는 바와 같습니다. (6) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여(*1)	313,435	1,115,507

퇴직급여	23,569	102,063

합 계	337,004	1,217,570

(*1) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

특수관계구분	제공받은 자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

종속기업	(주)씨티씨그린	1,200,000	수입신용장 인수	681,671	중소기업은행

480,000	183,414	(주)하나은행

1,137,240	475,694	농협은행(주)

363,000	269,873	(주)국민은행

720,000	412,611	(주)신한은행

2,280,000	1,497,420	한국산업은행

810,000	662,636	(주)광주은행

54,000	파생상품 지급보증	-	농협은행(주)

120,000	-	중소기업은행

합계	7,164,240	4,183,319

(주)씨티씨백이 발행한 전환상환우선주와 관련하여, 전환상환우선주 인수자는 (주)씨티씨백이 2023년 12월 31일까지 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하지 못하는 경우, 인수한 (주)씨티씨백 전환상환우선주의 전부 또는 일부를 당사에 취득가격에 발행일로부터 매도청구일까지 연복리 7.00%를 적용한 가액에 당사에 매각할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 당사는 동 거래를 지급보증으로 보아 회계처리하고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

대주주	이민구	30,205,548	단기차입부채	24,150,000	한국산업은행 등

장기차입부채	599,880

종속기업	(주)씨티씨그린	480,000	단기차입부채	-	(주)신한은행

(주)씨티씨백	8,160,000	장기차입부채	3,128,550	농협은행(주)

합계	38,845,548	27,878,430

34. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	19,249,900	4,082,857

매출채권및기타채권	29,478,133	29,036,164

단기금융상품	255,000	200,000

장기금융상품	-	678,738

장기매출채권및기타채권	624,915	567,165

합 계	49,607,948	34,564,924

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국내	24,018,146	27,521,627

유럽	-	267,668

미국	324,057	273,198

중국	62,866	-

기타 아시아지역	772,258	461,720

기타	4,925,721	1,079,116

합 계	30,103,048	29,603,329

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

5개월 이하	27,528,675	157,901	29,352,114	20,089

5-7개월	634,892	59,703	30,079	23

7-9개월	514,938	135,667	-	-

9-12개월	1,992,873	951,934	396,533	155,285

12개월 초과	781,899	45,024	151,504	151,504

합 계	31,453,277	1,350,229	29,930,230	326,901

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	7개월 이내	7개월 이상	장부금액	7개월 이내	7개월 이상

매출채권및기타채권	2,732,274	575,189	2,157,085	271,304	30,056	241,248

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도, 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.(3) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	63,458,154	58,485,615

자본총계	112,900,086	99,773,231

부채비율	56.21%	58.62%

순차입금비율:

차입금	27,878,430	30,916,731

현금및현금성자산	(19,249,900)	(4,082,857)

단기금융상품	(255,000)	(200,000)

장기금융상품	-	(678,738)

순차입금	8,373,530	25,955,136

순차입금비율	7.42%	26.01%

(4) 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

[공정가치로 인식된 금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,198,791	5,198,791	5,198,791	5,198,791

장기금융상품	-	-	678,738	678,738

소 계	5,198,791	5,198,791	5,877,529	5,877,529

[상각후원가로 인식된 금융자산]

현금및현금성자산	19,249,900	19,249,900	4,082,857	4,082,857

단기금융상품	255,000	255,000	200,000	200,000

매출채권및기타채권	29,478,133	29,478,133	29,036,164	29,036,164

장기매출채권및기타채권	624,915	624,915	567,165	567,165

소 계	49,607,948	49,607,948	33,886,186	33,886,186

합 계	54,806,739	54,806,739	39,763,715	39,763,715

금융부채:

[공정가치로 인식된 금융부채]

파생상품부채(신주인수권부사채)(*1)	-	-	2,027,624	2,027,624

파생상품부채(풋옵션)	2,731,060	2,731,060	2,974,189	2,974,189

유동성금융보증부채	221,635	221,635	180,988	180,988

비유동성금융보증부채	57,824	57,824	115,648	115,648

소 계	3,010,519	3,010,519	5,298,449	5,298,449

[상각후원가로 인식된 금융부채]

매입채무및기타채무	8,695,385	8,695,385	11,465,964	11,465,964

단기차입금	24,150,000	24,150,000	22,250,000	22,250,000

유동성장기차입부채	1,171,380	1,171,380	1,171,390	1,171,390

유동성신주인수권부사채	-	-	2,546,428	2,546,428

유동성리스부채	907,959	907,959	602,001	602,001

장기차입금	2,557,050	2,557,050	2,921,290	2,921,290

리스부채	4,642,138	4,642,138	2,175,980	2,175,980

소 계	42,123,912	42,123,912	43,133,053	43,133,053

합 계	45,134,431	45,134,431	48,431,502	48,431,502

(*1) 신주인수권부사채 관련 파생상품부채는 각각 단기차입부채에 포함되어 있습니다.

② 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다."수준1"은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. "수준1"은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 유의적인 투입변수가 직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능하다면 해당 상품은 "수준2"에 포함됩니다. 당사는 통화선도 및 상품선물 등 파생상품을 거래하고있으며, 해당 파생상품의 공정가치를 시장에서 직간접적으로 관측할 수 있는 가격의 변동을 이용하여 측정하고 있습니다. 당사는 이러한 파생상품의 공정가치를 "수준2"로 포함하고 있습니다.유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준3"에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,198,791	5,198,791

금융부채

파생상품부채(풋옵션)	-	-	2,731,060	2,731,060

유동성금융보증부채	-	-	221,635	221,635

비유동성금융보증부채	-	-	57,824	57,824

전기말:

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,198,791	5,198,791

장기금융상품	-	-	678,738	678,738

금융부채

파생상품부채(신주인수권부사채)	-	-	2,027,624	2,027,624

파생상품부채(풋옵션)	-	-	2,974,189	2,974,189

유동성금융보증부채	-	-	180,988	180,988

비유동성금융보증부채	-	-	115,648	115,648

(5) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.① 환위험관리당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

구 분	통화	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

[외화자산]

현금및현금성자산	USD	2,763,523	3,965,102	446,599	529,443

EUR	33,268	46,868	-	-

매출채권및기타채권(*1)	USD	4,607,875	6,611,379	1,809,754	2,144,377

합 계	USD	7,371,398	10,576,481	2,256,353	2,673,820

EUR	33,268	46,868	-	-

[외화부채]

매입채무및기타부채	USD	460,830	637,457	1,295,694	1,521,458

EUR	116,525	164,164	505,322	678,314

합 계	USD	460,830	637,457	1,295,694	1,521,458

EUR	116,525	164,164	505,322	678,314

(*1) 상기 매출채권의 통화별 구성내역은 손실충당금이 차감되기 전 총액기준입니다.

당분기와 전분기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,268.90	1,144.42	1,434.80	1,185.50

EUR	1,347.13	1,352.79	1,408.83	1,342.34

당분기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

USD	99,390	(99,390)	11,524	(11,524)

EUR	(1,173)	1,173	(6,783)	6,783

합 계	98,217	(98,217)	4,741	(4,741)

② 이자율위험관리이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 금리변동부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장.단기차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

가. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

단기차입부채	22,171,380	24,845,441

장기차입부채	2,557,050	2,921,290

소 계	24,728,430	27,766,731

변동이자율:

단기차입부채	3,150,000	3,150,000

합 계	27,878,430	30,916,731

나. 고정이자율 금융부채의 공정가치 민감도 분석당사가 상각후원가로 측정하고 있는 사채 및 장기차입금은 고정이자율로 이자를 지급하고 있습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.다. 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세후손익의 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 본	세후손익	자 본	세후손익

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융부채	(31,500)	31,500	(31,500)	31,500	(31,500)	31,500	(31,500)	31,500

③ 시장가격위험당사가 보유하고 있는 상장지분증권으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 상장 지분증권은 없으므로 상장 지분증권의 가격이 10% 변동시 세후기타포괄손익에 미치는 영향은 없습니다.

④ 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다.당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다.

가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년~5년	5년 이상

매입채무 및 기타채무	8,695,385	8,695,385	8,695,385	-	-

단기차입부채	25,321,380	26,274,322	26,274,322	-	-

금융보증부채(*1)	279,459	18,213,075	7,002,227	11,210,848	-

유동성리스부채	907,959	1,170,604	1,170,604	-	-

장기차입부채	2,557,050	2,717,357	80,437	2,636,920	-

리스부채	4,642,138	5,528,646	-	5,528,646	-

합 계	42,403,371	62,599,389	43,222,975	19,376,414	-

(*1) 금융보증부채는 보증금액을 기재하였습니다.

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년~5년	5년 이상

매입채무 및 기타채무	11,465,964	11,465,964	11,465,964	-	-

단기차입부채	27,995,441	27,654,610	27,654,610	-	-

금융보증부채(*1)	296,636	14,846,510	3,635,662	11,210,848	-

유동성리스부채	602,001	716,601	716,601	-	-

장기차입부채	2,921,290	3,140,442	84,568	3,055,874	-

리스부채	2,175,980	2,505,230	-	2,505,230	-

합 계	45,457,312	60,329,357	43,557,405	16,771,952	-

(*1) 금융보증부채는 보증금액을 기재하였습니다.

⑤ 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

현금성자산	19,249,900	4,082,857

단기금융상품	255,000	200,000

매출채권및기타채권	29,478,133	29,036,164

소 계	48,983,033	33,319,021

비유동자산:

장기금융상품	-	678,738

장기매출채권및기타채권	624,915	567,165

기타포괄-공정가치측정금융자산	5,198,791	5,198,791

소 계	5,823,706	6,444,694

합 계	54,806,739	39,763,715

35. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말가. 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	19,249,900	-	19,249,900

단기금융상품	255,000	-	255,000

매출채권및기타채권	29,478,133	-	29,478,133

[비유동자산]

장기금융상품	-	-	-

장기매출채권및기타채권	624,915	-	624,915

기타포괄-공정가치측정 금융자산	-	5,198,791	5,198,791

합 계	49,607,948	5,198,791	54,806,739

나. 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

[유동부채]

매입채무및기타채무	-	8,695,385	8,695,385

단기차입부채	-	25,321,380	25,321,380

유동성금융보증부채	221,635	-	221,635

유동성리스부채	-	907,959	907,959

[비유동부채]

장기차입부채	-	2,557,050	2,557,050

파생상품부채	2,731,060	-	2,731,060

비유동성금융보증부채	57,824	-	57,824

리스부채	-	4,642,138	4,642,138

합계	3,010,519	42,123,912	45,134,431

② 전기말가. 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	-	4,082,857	-	4,082,857

단기금융상품	-	200,000	-	200,000

매출채권및기타채권	-	29,036,164	-	29,036,164

[비유동자산]

장기금융상품	678,738	-	-	678,738

장기매출채권및기타채권	-	567,165	-	567,165

기타포괄-공정가치측정 금융자산	-	-	5,198,791	5,198,791

합 계	678,738	33,886,186	5,198,791	39,763,715

나. 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

[유동부채]

매입채무및기타채무	-	11,465,964	11,465,964

단기차입부채	2,027,624	25,967,818	27,995,442

유동성금융보증부채	180,988	-	180,988

유동성리스부채	-	602,001	602,001

[비유동부채]

장기차입부채	-	2,921,290	2,921,290

파생상품부채	2,974,189	-	2,974,189

비유동성금융보증부채	115,648	-	115,648

리스부채	-	2,175,980	2,175,980

합계	5,298,449	43,133,053	48,431,502

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	138,835	-	-	-	-	138,835

배당금수익	-	-	1,050	-	-	1,050

금융보증수익	-	-	-	-	229,725	229,725

사채상환이익	-	-	-	8	-	8

파생상품평가이익	-	-	-	-	243,128	243,128

외환차익	571,396	-	-	6,938	-	578,334

외화환산이익	1,004,606	-	-	25	-	1,004,631

대손상각비	(1,028,474)	-	-	-	-	(1,028,474)

이자비용	-	-	-	(1,090,604)	-	(1,090,604)

파생상품평가손실	-	-	-	-	(783,234)	(783,234)

금융상품평가손실	-	(27,570)	-	-	-	(27,570)

외환차손	(21,798)	-	-	(333,680)	-	(355,478)

외화환산손실	(201)	-	-	(13,868)	-	(14,069)

소 계	664,364	(27,570)	1,050	(1,431,181)	(310,381)	(1,103,718)

[기타포괄손익(*1)]

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익	-	-	-	-	-	-

합 계	664,364	(27,570)	1,050	(1,431,181)	(310,381)	(1,103,718)

(*1) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 제거전 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	58,625	-	-	-	-	58,625

배당금수익	-	-	930	-	-	930

금융보증수익	-	-	-	-	1,199,649	1,199,649

금융상품평가이익	-	2,177	-	-	-	2,177

파생상품평가이익	-	-	-	-	1,465,296	1,465,296

외환차익	75,520	-	-	46,938	-	122,458

외화환산이익	63,073	-	-	-	-	63,073

손실충당금환입	765,697	-	-	-	-	765,697

이자비용	-	-	-	(2,295,324)	-	(2,295,324)

파생상품평가손실	-	-	-	-	(2,022,417)	(2,022,417)

금융상품평가손실	-	(31,020)	-	-	-	(31,020)

외환차손	(21,797)	-	-	(133,854)	-	(155,651)

외화환산손실	-	-	-	(12,120)	-	(12,120)

사채상환손실	-	-	-	-	(595,121)	(595,121)

소 계	941,118	(28,843)	930	(2,394,360)	47,407	(1,433,748)

[기타포괄손익(*1)]

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익	-	-	1,677	-	-	1,677

합 계	941,118	(28,843)	2,607	(2,394,360)	47,407	(1,432,071)

(*1) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 제거전 금액입니다.

36. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입용도	한도	실행금액

(주)국민은행	운영자금	4,000,000	3,000,000

농협은행(주)	시설자금	3,128,550	3,128,550

(주)신한은행	운영자금	800,000	-

중소기업은행	운영자금	3,500,000	3,150,000

한국산업은행	운영자금	14,500,000	14,500,000

시설자금	599,880	599,880

한국수출입은행	운영자금	3,500,000	3,500,000

합 계	30,028,430	27,878,430

(2) 당분기말 현재 타인에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증액	보증처	지급보증의 내용

서울보증보험(주)	97,474	거래처	계약이행보증 등

(3) 조건부 풋옵션당사는 2019년 중 (주)씨티씨백 주식 61,700주를 제3자에게 5,886백만원에 매각하였으며 2000년 중 13,100주를 재매수하였습니다. 본 건 거래와 관련하여 (주)씨티씨백 지분증권 매수자는 (주)씨티씨백이 2023년 12월 31일까지 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하지 못하는 경우, 매수한 (주)씨티씨백 지분증권의 전부 또는 일부를 당사에 취득가격에 매각일로부터 상환일까지 연복리 7.00%를 적용한 가액에 매각할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

당사는 상기 조건부 풋옵션을 파생상품부채로 인식하고 있으며, 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	2,974,189	3,120,816

평 가	(243,129)	(146,627)

기 말	2,731,060	2,974,189

(4) (주)씨티씨백 발행 전환상환우선주 풋옵션당사는 (주)씨티씨백 발행 전환상환우선주와 관련하여 (주)씨티씨백이 2023년 12월 31일까지 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하지 못하는 경우, 전환상환우선주 투자자에게 보유 전환상환우선주 전부 또는 일부를 당사에 취득가격에 발행일로부터상환일까지 연복리 7.00%를 적용한 가액에 매각할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.당사는 투자자에 대한 상기 의무를 지급보증으로 보아 회계처리하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 피고인 계류중인 소송사건은 없습니다.

37. 합병당사는 2021년 11월 10일 이사회 결의를 통해서 2022년 1월 15일을 합병기일로 하여 당사를 존속회사로 하고 (주)씨티씨사이언스를 소멸회사로 하는 소규모 흡수합병을 실시하였습니다.(1) 합병의 개요

구 분	회사명	주요 사업내용

존속회사	(주)씨티씨바이오	동물의약품 제조, 인체의약품 제조

소멸회사	(주)씨티씨사이언스	인체의약품 연구

(2) 합병방법상법 제527조의3 규정에 따른 소규모합병(3) 상기 합병은 지배기업과 종속기업의 합병으로 종속기업의 연결재무제표상 장부가액으로 자산 및 부채를 승계하였는바, 그 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

가. 승계한 자산의 장부가액	131,507

나. 승계한 부채의 장부가액	4,987,913

다. 승계한 순자산의 장부가액(가-나)	(4,856,406)

라. 종속기업투자주식 감소액	-

마. 자본금 증가액	-

바. 기타자본잉여금 증가(감소)액	(4,856,406)