씨티씨바이오 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 21(당) 기 분기 2016년 9월 30일 현재
제 20(전) 기 분기 2015년 9월 30일 현재
주식회사 씨티씨바이오와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 연결실체의 개요주식회사 씨티씨바이오(이하 "지배기업")는 1996년 1월 1일 동물의약품, 단미보조사료를 판매할 목적으로 설립되었으며, 강원도 홍천군 홍천읍 생명과학관길 94에 소재하고 있습니다. 2016년 6월 30일로 종료되는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 동물의약품 제조업 및 인체의약품 제조업 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2004년 9월에 의약품 우수품질관리기업체(KGMP) 승인을 받았으며, 2002년 2월 21일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

조호연(대표이사)	1,261,362	7.24

우성섭 (대표이사)	695,479	3.99

성기홍 (대표이사)	695,479	3.99

임현숙	397,583	2.28

김영인	327,824	1.88

김예인	278,230	1.60

우리사주조합	17,896	0.10

기타	13,751,280	78.92

합 계	17,425,133	100.00

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체에 포함된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동	지분율(%)

당분기말	전기말

㈜씨티씨그린	대한민국	9월 30일	건초판매	100.00	100.00

PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA	인도네시아	9월 30일	동물용의약품판매	60.00	60.00

CTCBIO AMERICA	미국	9월 30일	건강기능식품판매	100.00	100.00

(3) 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	㈜씨티씨그린	PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA	CTCBIO AMERICA

자산	8,074,705	65,865	518,701

부채	5,023,974	-	63,157

자본	3,050,731	65,865	455,544

매출	20,471,784	-	1,608,447

분기순손실	390,088	-	9,410

총포괄손실	390,088	-	9,410

② 전기

(단위: 천원)

구 분	㈜씨티씨그린	PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA	CTCBIO AMERICA

자산	9,063,221	70,413	532,794

부채	6,402,578	-	55,288

자본	2,660,643	70,413	477,506

매출	24,422,912	-	1,897,088

당기순이익	201,622	-	1,631

총포괄이익	206,339	4,374	25,054

(4) 당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업의 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA

비지배지분율	40.00%

총자산	65,865

총부채	-

순자산	65,865

비지배지분의 장부금액	26,346

기간순손익	-

기타포괄손익	424

총포괄손익	424

비지배지분에 배분된 기간순손익	-

비지배지분에 배부된 총포괄손익	170

영업활동현금흐름	(2,222)

현금및현금성자산의 순증감	(2,222)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA

비지배지분율	40.00%

총자산	70,413

총부채	-

순자산	70,413

비지배지분의 장부금액	28,165

기간순손익	-

기타포괄손익	4,374

총포괄손익	4,374

비지배지분에 배분된 기간순손익	-

비지배지분에 배부된 총포괄손익	1,750

영업활동현금흐름	2,136

현금및현금성자산의 순증감	2,136

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문

(1) 당분기말 현재 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

사업부문	주요제품

동물 및 인체의약품 판매	CTCZYME, 졸피뎀 등

건초판매	티모시 등

건강기능식품 판매	히게이아혼합유산균 등

① 당분기와 전분기 중 보고부문의 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업손익	분기순손익	매출액	영업손익	분기순손익

동물 및 인체의약품 판매	71,288,377	290,547	45,001	68,316,615	(157,186)	(896,883)

건초판매	20,471,784	175,020	390,088	18,025,480	485,559	(13,947)

건강기능식품 판매	1,608,447	(7,318)	9,410	1,209,573	1,850	(8,777)

보고부문 합계	93,368,608	458,249	444,499	87,551,668	330,223	(919,607)

연결조정	(1,578,870)	6,750	(89,333)	(1,254,709)	6,750	195,210

연결재무제표 금액	91,789,738	464,999	355,166	86,296,959	336,973	(724,397)

② 당분기말과 전기말 현재 보고부문의 자산, 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

동물 및 인체의약품 판매	186,358,131	91,282,182	95,075,949	186,139,894	88,206,124	97,933,770

건초판매	8,074,705	5,023,974	3,050,731	9,063,221	6,402,577	2,660,644

건강기능식품 판매	518,701	63,157	455,544	532,794	55,288	477,506

보고부문 합계	194,951,537	96,369,313	98,582,224	195,735,909	94,663,989	101,071,920

연결조정	(1,966,962)	(52,247)	(1,914,716)	(2,122,393)	(218,175)	(1,904,218)

연결재무제표 금액	192,984,575	96,317,066	96,667,508	193,613,516	94,445,814	99,167,702

(2) 지역별 정보 ① 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업손익	분기순손익	매출액	영업손익	분기순손익

국내	91,760,160	465,567	435,090	86,342,095	395,957	(843,245)

해외	1,608,447	(7,318)	9,410	1,209,573	(65,734)	(76,362)

보고부문 합계	93,368,607	458,249	444,500	87,551,668	330,223	(919,607)

연결조정	(1,578,870)	6,750	(89,333)	(1,254,709)	6,750	195,210

연결재무제표 금액	91,789,737	464,999	355,167	86,296,959	336,973	(724,397)

② 당분기말과 전기말 현재 지역별 자산, 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

국내	194,366,971	96,306,156	98,060,815	195,132,702	94,608,701	100,524,001

해외	584,567	63,157	521,410	603,207	55,288	547,919

보고부문 합계	194,951,538	96,369,313	98,582,225	195,735,909	94,663,989	101,071,920

연결조정	(1,966,962)	(52,247)	(1,914,716)	(2,122,393)	(218,175)	(1,904,218)

연결재무제표 금액	192,984,576	96,317,066	96,667,509	193,613,516	94,445,814	99,167,702

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	194,377	314,478

요구불예금	875,495	2,074,342

합 계	1,069,872	2,388,820

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성:

매출채권	34,832,639	36,702,648

차감: 대손충당금	(1,630,258)	(1,577,985)

미수금	705,027	798,376

차감: 대손충당금	(86,925)	(106,714)

미수수익	61,690	49,729

소 계	33,882,173	35,866,054

비유동성:

장기매출채권	818,600	151,420

차감: 대손충당금	(305,945)	(151,420)

장기보증금	1,187,292	1,326,247

장기미수수익	13,335	5,070

소 계	1,713,282	1,331,317

합 계	35,595,455	37,197,371

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

기초금액	1,684,699	151,420	1,836,119	1,313,694	151,420	1,465,114

대손상각비	464,995	154,525	619,520	371,005	-	371,005

채권제각	(432,511)	-	(432,511)	-	-	-

기말금액	1,717,183	305,945	2,023,128	1,684,699	151,420	1,836,119

7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	11,238,589	(40,588)	11,198,000	11,796,543	(100,154)	11,696,389

제품	6,749,866	(925,931)	5,823,935	4,634,476	(891,742)	3,742,734

반제품	813,776	(2,279)	811,497	951,875	(3,902)	947,973

재공품	670,571	(1,878)	668,694	104,295	(428)	103,867

원재료	6,824,522	(19,540)	6,804,982	6,359,561	(74,159)	6,285,402

저장품	1,059,862	(2,968)	1,056,895	738,610	(9,731)	728,879

미착품	5,975,240	-	5,975,240	5,266,670	-	5,266,670

합 계	33,332,426	(993,184)	32,339,243	29,852,030	(1,080,116)	28,771,914

8. 만기보유금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만 기	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

유동자산:

국채및공채	1년 이내	127,970	127,970	127,970	960

비유동자산:

국채및공채	5년 이내	74,830	74,830	74,830	202,080

합 계	202,800	202,800	202,800	203,040

(2) 당분기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	202,800	247,555

처분금액	-	(44,515)

기말금액	202,800	203,040

9. 매도가능금융자산 및 파생상품자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

지분율(%)	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권:

㈜인트론바이오테크놀러지(*1)	2.27%	341,000 주	708,231	15,481,400	15,481,400	18,516,300

기타매도가능금융자산	-	-	-	-	-	1,678,748

소 계	708,231	15,481,400	15,481,400	20,195,048

시장성 없는 지분증권:

㈜체리부로	1.49%	350,000 주	999,352	952,700	952,700	952,700

㈜인터펫코리아	13.99%	47,300 주	336,500	685,519	685,519	685,519

㈜코드바이오	11.47%	1,666,666 주	500,000	38,333	38,333	38,333

CTCBIO VINA(*2)	13.90%	1,668,200 주	558,140	1,067,904	1,067,904	1,090,264

㈜스템랩(*2)	2.31%	11,100 주	99,900	99,900	99,900	299,880

CT-CTC(*2)	19.80%	20,000 주	66,520	66,520	66,520	66,520

KCAV(*2)	16.20%	100,000 주	500,000	500,000	500,000	500,000

㈜케이엔씨바이오(*2)	19.68%	490 주	196,000	196,000	196,000	196,000

에이스인티그레이션(*2)	1.21%	1,229 주	12,290	12,290	12,290	-

한국동물약품조합(*2)	3.00%	7 주	7,000	7,000	7,000	7,000

동물약품협회(*2)	-	1 주	4,000	4,000	4,000	4,000

한국양계농협(*2)	-	6,000 주	30,000	30,000	30,000	30,000

친환경축산환경기금(*2)	-	-	10,000	10,000	10,000	10,000

경북대구낙농농협(*2)	-	-	90,000	90,000	90,000	90,000

소 계	3,409,702	3,760,166	3,760,166	3,970,216

채무증권:

기타매도가능금융자산	-	-	-	-	-	2,002,089

소 계	-	-	-	2,002,089

합 계	4,117,933	19,241,566	19,241,566	26,167,353

(*1) ㈜인트론바이오테크놀러지 지분증권은 삼성증권의 단기차입부채에 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 상기 시장성 없는 지분증권은 활성거래시장이 없으며, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	26,167,353	10,584,197

취득금액	12,290	3,196,000

매도가능금융자산평가손익(세전)	(3,715,737)	16,257,025

처분금액	(3,199,980)	(4,960,133)

기타증감	(22,360)	1,090,264

기말금액	19,241,566	26,167,353

(3) 파생상품자산연결실체는 ㈜체리부로 지분증권 350,000주를 ㈜현양시스템스로부터 인수하면서, 해당 주식을 매수일(2012.6.21)로부터 2 년 이 경과한 날부터 또는 기업공개의무를 완료한 후 3개월 이내에 취득가액에서 연리 7.5%를 가산한 금액으로 ㈜현양시스템스 또는 ㈜체리부로에 매각할 수 있는 권리를 173,149천원에 획득하였습니다. 연결실체는 이를 매매목적 파생상품으로 보아 회계처리하고 있으며, 당분기말 현재 파생상품자산의 장부금액은 540,050천원입니다.

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	2,161,559	-	3,306,986	-

선급비용	115,404	37,962	155,116	27,025

합 계	2,276,963	37,962	3,462,102	27,025

11. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)애니인포넷	대한민국	농축산컨설팅	35.42%	198,545	35.42%	299,595

CTCBIO BEIJING Co.,Ltd.(*1)	중국	동물용의약품판매	35.00%	62,002	35.00%	17,118

CTCBIO DE MEXICO(*2)	멕시코	동물용의약품판매	40.00%	14,236	40.00%	-

㈜스타티움(*3)	대한민국	컨설팅	40.00%	200,000	-	-

합 계	-	474,783	-	316,713

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	지분법 손익	기타자본변동	배 당	처분/취득	기 말

㈜애니인포넷	299,595	(101,049)	-	-	-	198,546

CTC BIO BEIJING Co.,Ltd.	17,118	(11,786)	(8,308)	-	64,977	62,001

CTC DE MEXCIO	-	14,236	-	-	-	14,236

㈜스타티움	-	-	-	-	200,000	200,000

합 계	316,713	(98,599)	(8,308)	-	264,977	474,783

(*) 당분기 CTCBIO DE MEXICO에 대한 지분법손익은 전기에 미반영한 지분법손실6,987천원을 포함하고 있습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	지분법손익	기타자본변동	배 당	기타증감(*1)	기 말

CTCBIO VINA	808,976	212,855	92,589	(24,156)	(1,090,264)	-

㈜애니인포넷	267,592	32,003	-	-	-	299,595

CTCBIO BEIJING Co.,Ltd.(*2)	-	(41,374)	(19,045)	-	77,537	17,118

CTCBIO DE MEXICO(*2)	-	(845)	-	-	845	-

합 계	1,076,568	202,639	73,544	(24,156)	(1,011,882)	316,713

(*1) 기타증감은 지배력 변동으로 인한 계정 분류 금액입니다.(*2) 관계기업투자주식으로 재분류 하기 전의 손익은 연결손익에 반영하였습니다.

(3) 당분기와 전기 관계기업의 재무제표상 재무정보를 취득 시점의 공정가치 및 회계정책의 차이를 반영하여 조정한 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	㈜애니인포넷	CTC BIO BEIJING Co.,Ltd.	CTC DE MEXCIO(*)	㈜스타티움(*1)

순자산	560,599	177,148	35,590	500,000

지분율	35.42%	35.00%	40.00%	40.00%

순자산지분금액	198,545	62,002	14,236	200,000

장부금액	198,545	62,002	14,236	200,000

(*1) 당분기 중 200,000천원을 투자, 지분 40%를 취득하여 관계기업투자주식으로 분류 하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	㈜애니인포넷	CTCBIO BEIJING Co.,Ltd.	CTCBIO DE MEXICO

순자산	845,915	48,911	(17,468)

지분율	35.42%	35.00%	40.00%

순자산지분금액	299,595	17,118	(6,987)

미반영금액(*)	-	-	6,987

장부금액	299,595	17,118	-

(*) 전기말 완전자본잠식으로 지분법 적용을 중지하여 미반영한 금액입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	매 출	분기순손익	기타포괄손익

㈜애니인포넷	655,045	94,447	687,163	(269,677)	-

CTC BIO BEIJING Co.,Ltd.	320,941	143,793	617,927	(2,329)	(72,296)

CTC DE MEXCIO	116,323	80,733	108,551	35,590	15,102

㈜스타티움	500,000	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	매 출	당기순손익	기타포괄손익

㈜애니인포넷	1,112,130	266,215	1,624,037	90,363	-

CTCBIO BEIJING Co.,Ltd.	499,674	450,763	460,229	(173,180)	(57,087)

CTCBIO DE MEXICO	9,132	26,600	-	(22,705)	832

12. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산(*1)	건설중인자산(*2)	합 계

취득원가:

기초금액	16,213,107	28,612,733	1,090,742	23,901,320	655,693	5,321,234	26,725,566	102,520,395

취득금액(*3)	-	-	-	-	-	-	9,169,914	9,169,914

처분금액	(1,619,018)	(734,555)	-	-	(40,537)	(361,233)	-	(2,755,343)

기타증감(*4)	258,587	19,490,558	485,862	3,487,799	(3,104)	417,505	(24,157,894)	(20,687)

기말금액	14,852,676	47,368,736	1,576,604	27,389,119	612,052	5,377,506	11,737,586	108,914,279

감가상각누계액:

기초금액	-	(2,862,839)	(81,943)	(8,257,399)	(394,986)	(4,135,681)	-	(15,732,848)

감가상각비	-	(828,894)	(31,019)	(1,279,021)	(65,680)	(240,463)	-	(2,445,077)

처분금액	-	177,517	-	-	24,680	310,629	-	512,826

기타증감(*4)	-	-	-	-	875	-	-	875

기말금액	-	(3,514,216)	(112,962)	(9,536,420)	(435,111)	(4,065,515)	-	(17,664,224)

순장부금액:

기초금액	16,213,107	25,749,894	1,008,799	15,643,921	260,707	1,185,553	26,725,566	86,787,547

기말금액	14,852,676	43,854,520	1,463,642	17,852,699	176,941	1,311,991	11,737,586	91,250,055

(*1) 기타유형자산은 공구와기구, 비품, 시설장치 및 기타자산을 포함하고 있습니다. (*2) 건설중인자산 기타증감액 중 17,582천원은 무형자산으로 대체되었으며, 당분기중 백신공장 투자 및 토지매입 등과 관련하여 9,169,914천원이 지출되었습니다. 동 금액에는 자본화된 차입원가 461,923천원이 포함되어 있으 며, 이와 관련하여 적용된자본화이자율은 3.48 %입니다. (*3) 당분기 유형자산 취득액 중 당반기말 현재 미지급된 금액은 280,428천원입니다. (*4) 기타증감은 계정간 대체 및 외화환산에 의한 차이입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산(*1)	건설중인자산(*2)	합 계

취득원가:

기초금액	12,227,079	8,133,533	134,583	10,744,100	695,411	4,290,960	45,435,561	81,661,227

취득금액(*3)	-	-	-	-	50,995	-	21,443,185	21,494,180

처분금액	-	-	-	(30,000)	(95,044)	-	-	(125,044)

기타증감(*4)	3,986,028	20,479,200	956,159	13,187,220	4,331	1,030,274	(40,153,180)	(509,968)

기말금액	16,213,107	28,612,733	1,090,742	23,901,320	655,693	5,321,234	26,725,566	102,520,395

정부보조금:

기초금액	-	-	-	-	-	-	(2,439,449)	(2,439,449)

기타증감	-	-	-	-	-	-	2,439,449	2,439,449

기말금액	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각누계액:

기초금액	-	(1,999,409)	(52,072)	(6,715,707)	(363,831)	(3,800,783)	-	(12,931,802)

감가상각비	-	(863,430)	(29,871)	(1,544,692)	(120,861)	(334,898)	-	(2,893,752)

처분금액	-	-	-	3,000	88,219	-	-	91,219

기타증감(*4)	-	-	-	-	1,487	-	-	1,487

기말금액	-	(2,862,839)	(81,943)	(8,257,399)	(394,986)	(4,135,681)	-	(15,732,848)

순장부금액:

기초금액	12,227,079	6,134,124	82,511	4,028,393	331,580	490,177	42,996,112	66,289,976

기말금액	16,213,107	25,749,894	1,008,799	15,643,921	260,707	1,185,553	26,725,566	86,787,547

(*1) 기타유형자산은 공구와기구, 비품, 시설장치 및 기타자산을 포함하고 있습니다. (*2) 건설중인자산 기타증감액 중 일부는 무형자산으로 대체되었으며, 전기 중 안산 및 홍천공장투자 등과 관련하여 21,443,185 천원이 지출되었습니다. 동 금액에는 자본화된 차입원가 614,829천원이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 적용된 자본화이자율은 3.67 %입니다. (*3) 전기 유형자산 취득액 중 전기말 현재 미지급된 금액은 3,287,887천원입니다. (*4) 기타증감은 계정간 대체 및 외화환산에 의한 차이입니다.

13. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	시설이용권(*1)	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	748,907	4,826,402	2,623,839	110,669	8,309,817

취득금액(*2)	-	-	-	-	1,428,978

기타증감(*3)	67,299	1,428,978	-	17,583	84,882

분기말금액	816,206	6,255,380	2,623,839	128,252	9,823,677

상각누계액:

기초금액	(486,290)	(4,032,705)	-	(52,852)	(4,571,847)

무형자산상각비	(60,711)	(176,155)	-	(13,187)	(250,053)

분기말금액	(547,001)	(4,208,860)	-	(66,039)	(4,821,900)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	(99,306)	-	(99,306)

분기말금액	-	-	(99,306)	-	(99,306)

정부보조금:

기초금액	-	(263,996)	-	-	(263,996)

무형자산상각비	-	49,499	-	-	49,499

분기말금액	-	(214,497)	-	-	(214,497)

순장부금액:

기초금액	262,617	529,701	2,524,533	57,817	3,374,668

분기말금액	269,205	1,832,023	2,524,533	62,213	4,687,974

(*1) 연결실체는 시설이용권에 대해 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여상각하지 아니하고 있습니다.(*2) 당분기 무형자산 취득액에는 퇴직급여 17,045천원이 포함되어 있습니다.(*3) 산업재산권 기타증감액은 선급금에서 대체된 금액이며, 기타무형자산 기타증감액은 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	시설이용권(*)	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	724,801	4,785,902	2,112,839	104,709	7,728,251

취득금액	1,749	40,500	-	5,960	48,209

기타증감	22,357	-	511,000	-	533,357

기말금액	748,907	4,826,402	2,623,839	110,669	8,309,817

상각누계액:

기초금액	(400,766)	(3,858,796)	-	(37,409)	(4,296,971)

무형자산상각비	(85,524)	(173,909)	-	(15,443)	(274,876)

기말금액	(486,290)	(4,032,705)	-	(52,852)	(4,571,847)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	(99,306)	-	(99,306)

기말금액	-	-	(99,306)	-	(99,306)

정부보조금:

기초금액	-	(329,994)	-	-	(329,994)

무형자산상각비	-	65,998	-	-	65,998

기말금액	-	(263,996)	-	-	(263,996)

순장부금액:

기초금액	324,035	597,112	2,013,533	67,300	3,001,980

기말금액	262,617	529,701	2,524,533	57,817	3,374,668

(*) 연결실체는 시설이용권에 대해 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여상각하지 아니하고 있습니다.

(2) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

연구비	3,930,993	2,811,887

시험연구비	585,191	925,594

합 계	4,516,184	3,737,481

14. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물(*)	합 계

취득원가:

기초금액	802,393	662,301	1,464,694

분기말금액	802,393	662,301	1,464,694

감가상각누계액:

기초금액	-	(99,953)	(99,953)

감가상각비	-	(12,419)	(12,419)

분기말금액	-	(112,372)	(112,372)

순장부금액:

기초금액	802,393	562,348	1,364,741

분기말금액	802,393	549,929	1,352,322

(*) 상기 건물과 관련하여 전세권 104,500천원이 설정되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물(*)	합 계

취득원가:

기초금액	802,393	662,301	1,464,694

기말금액	802,393	662,301	1,464,694

감가상각누계액:

기초금액	-	(83,395)	(83,395)

감가상각비	-	(16,558)	(16,558)

기말금액	-	(99,953)	(99,953)

순장부금액:

기초금액	802,393	578,906	1,381,299

기말금액	802,393	562,348	1,364,741

(*) 상기 건물과 관련하여 전세권 50,000천원이 설정되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익항목으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

임대수익	45,132	64,970

운영비용	20,041	25,890

15. 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체의 차입부채와 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공처	여신금액	채권최고액(*2)

토지, 건물	한국산업은행(*1)	19,140,000	52,493,508

토지	농협은행	6,800,000	8,160,000

매도가능금융자산	삼성증권	5,000,000	5,000,000

(*1) 연결실체는 상기 차입부채와 관련하여 추가적으로 보험금수령권을 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 해당 채권최고액은 최초 담보 설정시의 금액 입니다.

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	10,053,810	-	6,789,448	-

미지급금	309,884	14,570	3,288,395	27,162

미지급비용	3,359,904	-	2,024,163	-

예수보증금	-	80,115	-	109,500

합 계	13,723,598	94,685	12,102,006	136,662

17. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기차입부채	55,052,310	-	55,052,310	50,606,221	-	50,606,221

장기차입부채	4,776,660	14,200,813	18,977,473	4,360,025	17,283,308	21,643,333

합 계	59,828,970	14,200,813	74,029,783	54,966,246	17,283,308	72,249,554

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금 등	3.15~3.53%	18,400,000	18,400,000

중소기업은행	4.114~4.425%	3,800,000	3,800,000

하나은행	3.312~3.729%	6,300,000	8,000,000

농협은행	3.66~4.02%	3,000,000	3,500,000

신한은행	3.29~3.36%	-	2,000,000

한국수출입은행	2.77%	7,700,000	8,000,000

국민은행	4.89%	500,000	-

우리은행	3.97%	1,000,000	-

수협은행	4.90%	2,000,000	-

삼성증권	3.50%	5,000,000	-

농협은행 외	수입신용장 인수	LIBOR+1.3%외	6,352,310	6,906,221

합 계	54,052,310	50,606,221

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	시설대출	3.18% ~ 4.1%	4,740,000	6,510,000

우리은행	운영자금	3.65%	2,666,640	3,000,000

국민은행	운영자금	3.74%	1,583,333	2,333,333

광주은행	운영자금	3.86%	2,687,500	3,000,000

농협은행	시설대출	3.00%	6,800,000	6,800,000

신한은행	시설대출	3.49%	500,000	-

소 계	18,977,473	21,643,333

차감: 유동성장기차입부채	(4,776,660)	(4,360,025)

차 감 계	14,200,813	17,283,308

(4) 당분기말 현재 장기차입부채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2016.07.01 ~ 2017.06.30	4,776,660

2017.07.01 ~ 2018.06.30	4,122,863

2018.07.01 ~ 2019.06.30	2,759,530

2019.07.01 ~ 2020.06.30	2,075,610

2020.07.01 이후	5,242,810

합 계	18,977,473

18. 기타유동부채 (1) 당 분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	310,538	632,681

예수금	359,781	431,276

반품충당부채	703,782	629,594

합 계	1,374,101	1,693,551

(2) 연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 반품경험률 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하였습니 다. 당분기와 전기 중 반품충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	629,594	-

설정	74,188	629,594

환입	-	-

기말금액	703,782	629,594

19. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(*)	전분기

급여	11,110,662	11,703,897

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	550,967	751,275

합 계	11,110,662	11,703,897

(*) 당분기 급여 및 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용에는 개발비로 대체된 금액이각각 300,666천원과 17,045천원 포함되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,207,287	4,821,806

사외적립자산의 공정가치	(122,584)	(122,584)

순확정급여부채	5,084,703	4,699,222

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000 주	40,000,000 주

발행주식수	17,425,133 주	17,425,133 주

주당금액	500 원	500 원

자본금	8,712,567	8,712,567

주식발행초과금	56,385,448	56,385,448

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	56,385,448	56,385,448

자기주식처분이익	1,024,398	1,024,398

기타자본잉여금	2,009	2,009

합 계	57,411,855	57,411,855

21. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(4,886,999)	(4,886,999)

주식선택권	1,346,000	1,346,000

합 계	(3,540,999)	(3,540,999)

(2) 당분기와 전기 중 자기주식 및 주식선택권의 변동내역은 없습니다.

22. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부의지분법자본변동	(21,334)	(14,854)

매도가능금융자산평가이익	11,795,307	14,693,581

매도가능금융자산평가손실	(396,488)	(396,488)

해외사업환산손익	101,789	50,575

합 계	11,479,274	14,332,814

(2) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)	283,248	283,248

미처분이익잉여금	22,295,218	21,940,052

합 계	22,578,466	22,223,300

(3) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	22,223,300	19,860,900

기간순이익	355,166	2,716,637

차감: 비지배주주지분손익	-	23,759

순확정급여제도의 재측정요소	-	(377,996)

기말금액	22,578,466	22,223,300

23. 매출액및매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	21,885,090	59,765,427	18,697,314	56,531,918

제품매출액	8,878,327	28,743,394	7,615,463	26,924,635

기타매출액	3,280,916	3,280,916	43,851	2,840,406

합 계	34,044,333	91,789,737	26,356,628	86,296,959

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	16,155,047	46,994,814	14,881,750	43,991,029

제품매출원가	7,518,697	19,296,991	6,510,616	17,275,881

합 계	23,673,744	66,291,805	21,392,366	61,266,910

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,107,382	5,905,877	2,209,669	6,796,600

퇴직급여	110,242	325,913	96,377	308,642

복리후생비	365,295	1,030,140	406,862	1,087,566

여비교통비	259,748	726,792	300,738	931,310

통신비	38,192	109,055	33,720	106,562

수도광열비	265,969	420,949	39,939	235,018

세금과공과	61,360	144,021	31,613	117,205

임차료	51,665	144,642	39,300	115,283

감가상각비	189,835	349,741	114,013	327,330

무형자산상각비	26,141	68,215	21,741	72,923

보험료	65,510	202,306	75,307	267,928

수선비	7,402	15,941	2,570	16,832

접대비	371,695	1,127,359	369,489	1,094,591

광고선전비	65,421	167,827	166,466	697,143

보관비	74,932	240,744	94,405	255,979

연구비	2,558,341	3,930,993	967,927	2,811,887

시험연구비	115,162	585,191	124,579	925,594

운반비	840,885	2,463,568	770,075	2,255,905

지급수수료	1,303,404	3,902,571	1,107,141	3,727,412

대손상각비	(33,973)	464,994	(6,159)	(107,315)

차량유지비	294,115	908,121	228,630	760,764

도서인쇄비	19,983	43,558	8,649	36,163

소모품비	202,621	445,963	171,073	325,706

교육훈련비	10,993	56,745	45,454	121,706

판촉비	153,142	400,200	149,187	551,927

건물관리비	38,261	93,391	19,813	94,425

사무용품비	65,952	196,410	37,158	126,518

잡급	680	8,882	5,594	15,511

회의비	82,364	211,831	57,074	196,611

잡비	119,362	340,993	135,004	419,350

합 계	9,832,083	25,032,933	7,823,408	24,693,076

25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	2,325	575,665	-	29,539

종속기업투자주식처분이익	-	-	6,846	57,572

수입임대료	12,647	45,586	16,515	50,046

외환차익	459,367	1,052,445	189,167	467,503

외화환산이익	122,431	160,243	(58,844)	73,106

잡이익	754	2,759	(15,824)	30,344

소 계	597,524	1,836,698	137,860	708,110

기타비용:

외환차손	(962,931)	(522,723)	535,098	681,406

외화환산손실	(94,532)	(66,849)	(55,404)	159,677

기부금	(16,500)	(9,900)	4,300	9,400

종속기업투자주식처분손실	-	-	5,069	5,069

잡손실	(170,560)	(96,438)	16,132	39,427

소 계	(1,244,523)	(695,910)	505,195	894,979

순기타손익	1,842,047	2,532,608	(367,335)	(186,869)

26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

① 이자수익	43,894	74,989	60,325	101,282

대여금및수취채권	41,193	72,256	60,325	98,752

매도가능 및 만기보유금융자산	2,701	2,733	-	2,530

② 배당금수익	-	48,119	-	6,081

③ 투자자산처분이익	-	807,652	-	37,762

④ 금융보증수익	-	5,385	-	-

⑤ 파생상품평가이익	-	62,600	-	-

소 계	43,894	998,745	60,325	145,125

금융비용:

① 이자비용	635,228	1,553,976	471,747	1,111,463

일반차입부채 이자	631,320	1,501,628	445,764	1,027,019

유산스 이자	3,908	52,348	25,983	84,444

② 파생상품평가손실	-	76,760	-	-

소 계	635,228	1,630,736	471,747	1,111,463

순금융손익	(591,334)	(631,991)	(411,422)	(966,338)

27. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였 습니다. 당 분기의 법인세비용의 평균유효세율은 60.87% 입 니다.

28. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)① 당분기와 전분기의 지배주주지분에 대한 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분 보통주분기순이익(손실)	198,534,653	355,166,123	(2,952,684,737)	(700,637,697)

가중평균유통보통주식수	17,152,888 주	17,152,888 주	17,152,888 주	17,152,888 주

기본주당순이익(손실)	12	21	(172)	(41)

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	17,425,133	17,425,133	17,425,133	17,425,133

자기주식 보유효과	(272,245)	(272,245)	(272,245)	(272,245)

가중평균유통보통주식수	17,152,888	17,152,888	17,152,888	17,152,888

(2) 희석주당손익당분기말 현재 200,000주의 주식매수선택권은 반희석효과가 예상되어 가중평균 희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 이로 인해 연결실체의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 반희석성 잠재적 보통주 당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	잠재적 보통주	청구가능기간

주식선택권	200,000 주	2014.03.23 ~ 2019.03.22

29. 비용 의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(3,567,329)	-	(3,567,329)	(3,246,719)	-	(3,246,719)

원재료, 저장품 및 상품매입액	58,079,113	-	58,079,113	56,085,337	-	56,085,337

급여	4,003,328	7,062,322	11,065,650	3,936,077	8,027,542	11,963,619

퇴직급여	331,322	433,133	764,455	363,040	402,649	765,689

감가상각비	1,310,426	455,513	1,765,939	1,767,218	383,728	2,150,946

무형자산상각비	86,616	68,215	154,831	4,640	151,260	155,900

지급수수료	1,989,565	975,636	2,965,201	331,286	3,727,412	4,058,698

기타	4,058,762	16,038,114	20,096,876	2,026,031	12,000,485	14,026,516

합 계	66,291,803	25,032,933	91,324,736	61,266,910	24,693,076	85,959,986

(*) 상기 금액에는 개발비로 대체된 금액은 포함되지 않았으며, 판매비와관리비의 연구비로 계상된 금액은 성격별로 세분화 하였습니다.

30. 현금흐름표 (1) 연결실체는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.① 영업활동 조정 현금흐름 내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	552,401,970	115,427,538

이자비용	1,516,220,138	1,111,463,433

이자수익	(74,989,044)	(101,282,908)

배당금수익	(48,118,777)	(6,080,892)

매도가능금융자산처분이익	(807,652,288)	(37,761,600)

지분법이익	-	(335,718,477)

지분법손실	98,599,143	128,453,356

감가상각비	2,445,077,517	2,138,527,523

투자부동산감가상각비	12,418,101	12,418,101

무형자산상각비	200,552,868	155,899,919

퇴직급여	781,500,145	765,688,664

외화환산손실	66,849,286	159,676,633

종속기업주식처분손실	-	5,069,349

종속기업주식처분이익	-	(57,571,788)

대손상각비(환입)	464,994,370	(107,315,429)

재고자산평가손실	(26,387,565)	-

재고자산폐기손실	-	25,632,102

반풍충당비용	74,188,022	-

유형자산처분이익	(575,665,050)	(29,539,118)

외화환산이익	(160,243,211)	(73,106,285)

합 계	4,519,745,625	3,869,880,121

② 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	576,979,854	1,777,366,348

미수금의 감소(증가)	78,944,312	29,583,131

선급금의 감소(증가)	474,795,054	(1,247,690,849)

선급비용의 감소(증가)	59,736,296	33,117,413

재고자산의 감소(증가)	(3,540,941,403)	(3,477,213,878)

장기선급비용의 감소(증가)	(28,084,650)	(35,203,120)

매입채무의 증가(감소)	3,251,691,444	(829,901,840)

미지급금의 증가(감소)	(6,223,103,941)	(443,228,924)

미지급비용의 증가(감소)	1,046,705,042	(647,053,033)

선수금의 증가(감소)	27,857,130	(155,073,033)

예수금의 증가(감소)	(71,495,464)	190,655,578

예수보증금의 증가(감소)	(29,384,400)	-

퇴직금의 지급	(413,063,013)	(687,259,908)

사외적립자산의 감소(증가)	-	7,181,100

해외사업환산차대의 변동	(34,661,100)	39,433,231

합 계	(4,824,024,839)	(5,445,287,784)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능증권평가이익	(3,034,900)	14,249,067

장기차입금 유동성 대체	3,582,495	3,832,527

31. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

관계기업	㈜애니인포넷

CTCBIO DE MEXICO

CTCBIO BEIJING Co.,Ltd.

㈜스타티움(*1)

(*1) 당분기 중 200,000천원을 투자, 지분 40%를 취득하여 관계기업투자주식으로 분류 하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타	CTCBIO VINA(*)	동물용의약품 판매	-	786,313

(*) CTCBIO VINA에 대한 전분기 금액은 특수관계자에서 제외되기 전 금액입니다. ② 매입 등

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타	CTCBIO VINA(*)	원재료 및 상품 매입 등	-	103,686

(*) CTCBIO VINA에 대한 전분기 금액은 특수관계자에서 제외되기 전 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여 및 퇴직급여 (*1)	1,765,797	2,061,023

합계	1,765,797	2,061,023

(*) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금,상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(예: 의료급여 등) 등을 포함하고 있으며, 연결실체는 임원에 대해서 퇴직금을 지급하지 아니합니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

특수관계 구분	제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내 역	여신금액 등	여신금융기관

대주주 및 임원	조호연우성섭성기홍(대표이사)	USD 3,000,000	단기차입부채	3,764,105	광주은행

43,487,500	단기차입부채	28,800,000	국민은행 등

장기차입부채	9,487,500

USD 5,550,000	단기차입부채	2,588,205	국민은행 등

매입채무	3,023,271

32,474,000	지급보증	1,521,917	서울보증보험

합 계	75,961,500	49,184,998

USD 8,550,000

32. 금융상품 및 금융위험 관리(1) 당분기말과 전기말의 금융자산의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	당기손익인식금융자산	현금및현금성자산	대여금및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	-	1,069,872	-	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	127,970

단기금융상품	-	-	2,755,000	-	-

매출채권및기타채권	-	-	33,882,173	-	-

비유동자산:

매도가능금융자산	-	-	-	19,241,566	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	74,830

파생상품자산	540,050	-	-	-	-

장기금융상품	-	-	1,125,864	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	1,713,282	-	-

합 계	540,050	1,069,872	39,476,319	19,241,566	202,800

② 전기말

(단위: 천원)

계정과목	당기손익인식금융자산	현금및현금성자산	대여금및
수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	-	2,388,820	-	-	-

단기금융상품	-	-	2,149,589	-	-

매출채권및기타채권	-	-	35,866,054	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	960

비유동자산:

장기금융상품	-	-	825,511	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	1,331,317	-	-

파생상품자산	540,050	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	26,167,353	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	202,080

합 계	540,050	2,388,820	40,172,471	26,167,353	203,040

(2) 당분기말과 전기말의 금융부채의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

유동성:

매입채무및기타채무	13,723,598	12,102,006

단기차입부채	55,052,310	54,966,246

비유동성:

장기매입채무및기타채무	94,685	136,662

장기차입부채	14,200,813	17,283,308

합 계	83,071,406	84,488,222

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 금융수익가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	현금및현금성자산 및 대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

당기손익:

이자수익	-	74,957	33	-	-	74,990

배당금수익	-	-	-	48,119	-	48,119

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	807,652	-	807,652

파생상품거래이익	62,600	-	-	-	-	62,600

외환차익	-	246,805	-	-	568,458	815,263

외화환산이익	-	744	-	-	152,135	152,879

합 계	62,600	322,506	33	855,771	720,593	1,961,503

나. 전분기

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산 및 대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

당기손익:

이자수익	76,220	25,063	-	-	101,283

배당금수익	-	-	6,081	-	6,081

매도가능금융자산처분이익	-	-	37,762	-	37,762

외환차익	129,657	-	-	364,341	493,998

외화환산이익	68,124	-	-	4,951	73,075

소 계	274,001	25,063	43,843	369,292	712,199

기타포괄손익(*):

매도가능금융자산평가이익	-	-	14,249,067	-	14,249,067

합 계	274,001	25,063	14,292,910	369,292	14,961,266

(*) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 제거 전 금액입니다.

② 금융비용가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산 및 대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

당기손익:

이자비용	-	-	1,516,220	1,516,220

외환차손	84,172	-	242,478	326,650

외화환산손실	58,336	-	7,562	65,898

대손상각비	464,994	-	-	464,994

소 계	607,502	-	1,766,260	2,373,762

기타포괄손익(*):

매도가능금융자산평가손실	-	3,715,737	-	3,715,737

합 계	607,502	3,715,737	1,766,260	6,089,499

(*) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 제거 전 금액입니다.

나. 전분기

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산및 대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

당기손익:

이자비용	-	639,716	639,716

외환차손	32,476	569,102	601,578

외화환산손실	20,073	160,322	180,395

대손상각비	(101,156)	-	(101,156)

합 계	(48,607)	1,369,140	1,320,533

(4) 금융위험 관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(5) 공정가치

① 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	17,157,952	17,157,952	23,873,689	23,873,689

파생상품자산	540,050	540,050	540,050	540,050

소 계	17,698,002	17,698,002	24,413,739	24,413,739

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	1,069,872	1,069,872	2,388,820	2,388,820

단기금융상품	127,970	127,970	2,149,589	2,149,589

매출채권및기타채권	2,755,000	2,755,000	35,866,054	35,866,054

만기보유금융자산	1,513,849	1,513,849	960	960

장기금융상품	33,882,173	33,882,173	825,511	825,511

장기매출채권및기타채권	74,830	74,830	1,331,317	1,331,317

매도가능금융자산	1,125,864	1,125,864	2,293,664	2,293,664

비유동만기보유금융자산	1,713,282	1,713,282	202,080	202,080

소 계	42,262,841	42,262,841	45,057,995	45,057,995

합 계	59,960,843	59,960,843	69,471,734	69,471,734

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	13,723,598	13,723,598	12,102,006	12,102,006

단기차입부채	59,828,970	59,828,970	54,966,246	54,966,246

장기매입채무및기타채무	94,685	94,685	136,662	136,662

장기차입부채	14,200,813	14,200,813	17,283,308	17,283,308

소 계	87,848,066	87,848,066	84,488,222	84,488,222

합 계	87,848,066	87,848,066	84,488,222	84,488,222

상기 금융자산ㆍ부채 중 상각후원가로 측정된 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	17,157,952	-	1,513,849	18,671,801

파생상품자산	-	-	540,050	540,050

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	20,195,048	-	3,678,641	23,873,689

파생상품자산	-	-	540,050	540,050

33. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관	차입용도	단위	한도	실행금액

국민은행	운영자금	KRW	4,283,333	2,083,333

수입신용장 인수	USD	1,700,000	479,215

우리은행	운영자금	KRW	3,666,640	3,666,640

농협은행	운영자금	KRW	5,000,000	3,000,000

시설자금	KRW	6,800,000	6,800,000

수입신용장 인수	USD	3,500,000	1,994,573.77

신한은행	운영자금	KRW	2,000,000	1,000,000

시설자금	KRW	500,000	500,000

수입신용장 인수	USD	1,000,000	859,920

하나은행	운영자금	KRW	8,000,000	6,300,000

수입신용장 인수	USD	4,500,000	2,240,681

수협중앙회	운영자금	KRW	2,000,000	2,000,000

중소기업은행	운영자금	KRW	3,800,000	3,800,000

수입신용장 인수	USD	1,000,000	391,338.52

한국산업은행	운영자금	KRW	18,400,000	18,400,000

시설자금	KRW	4,740,000	4,740,000

수입신용장 인수	USD	3,000,000	1,473,885.15

한국수출입은행	운영자금	KRW	7,700,000	7,700,000

광주은행	운영자금	KRW	2,687,500	2,687,500

수입신용장 인수	USD	2,500,000	811,967.02

삼성증권	운영자금	KRW	5,000,000	5,000,000

합 계	KRW	74,577,473	67,677,473

USD	17,200,000	8,251,580

(2) 타인에게 제공받은 지급보증 연결실체는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등과 관련하여 1,587,101천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	제소내용	소송가액	진행상황

지배기업	진양제약㈜	물품대금 지급 청구	1,516,097	1심 진행 중

진양제약㈜	지배기업	손해배상청구 (물품대금 지급 청구에 대한 반소)	4,291,315	1심 진행 중

당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로, 연결실체는 상기 소송사건으로 인한 현재 의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채를 인식하지 않았습니다.