씨티씨바이오 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당)기 3/4분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제 23(전)기 3/4분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
주식회사 씨티씨바이오와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 연결실체의 개요주식회사 씨티씨바이오(이하 "지배기업")는 1996년 1월 1일 동물의약품, 단미보조사료를 판매할 목적으로 설립되었으며, 서울특별시 송파구 중대로 296에 본사를 두고있습니다. 2019년 9월 30일로 종료되는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 동물의약품 제조업 및 인체의약품 제조업 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2004년 9월에 의약품 우수품질관리기업체(KGMP) 승인을 받았으며, 2002년 2월 21일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

조호연	1,290,362	6.68%

한국투자글로벌제약산업육성 사모투자전문	842,696	4.36%

성기홍	695,479	3.60%

우성섭	695,479	3.60%

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	421,348	2.18%

알앤비컨설팅(주)	379,000	1.96%

김영인	327,824	1.70%

한국투자 미래성장 벤처펀드 제22호	217,300	1.13%

전홍열	200,000	1.04%

증권금융(유통)	185,051	0.96%

임현숙	171,193	0.89%

김예인	170,829	0.88%

기타	13,713,961	71.02%

합계	19,310,522주	100.00%

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체에 포함된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)씨티씨그린	대한민국	건초판매	100.00	100.00

PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA	인도네시아	동물용의약품판매	60.00	60.00

CTCBIO AMERICA	미국	건강기능식품판매	100.00	100.00

CTCBIO BEIJING Co., Ltd.	중국	동물용의약품판매	65.00	65.00

(주)씨티씨사이언스	대한민국	인체의약품	100.00	-

(주)씨티씨백	대한민국	동물용의약품판매	100.00	-

(3) 당분기에 신규로 연결실체에 포함된 종속기업 및 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기

구 분	종속기업명	사 유

종속기업	씨티씨사이언스	설립

씨티씨백	분할

(4) 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	(주)씨티씨그린	CTCBIOAMERICA	PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIOINDONESIA	CTCBIOBEIJINGCo., Ltd.	(주)씨티씨사이언스	(주)씨티씨백

자산	13,782,496	943,046	72,174	443,072	1,487,307	27,936,512

부채	9,065,790	324,775	-	228,930	2,071,329	767,108

자본	4,716,707	618,271	72,174	214,142	(584,022)	27,169,405

매출	21,887,347	3,611,629	-	669,577	1,475,674	110,386

당기순이익(손실)	(1,734,560)	91,749	-	17,441	(1,478,572)	(1,715,611)

총포괄이익(손실)	(1,734,560)	131,090	4,999	23,274	(1,478,572)	(1,715,611)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	(주)씨티씨그린	CTCBIOAMERICA	PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIOINDONESIA	CTCBIOBEIJINGCo., Ltd.

자산	13,702,490	863,282	67,175	544,690

부채	7,250,312	376,101	-	353,822

자본	6,452,178	487,181	67,175	190,868

매출	36,509,722	2,726,787	-	822,396

당기순이익(손실)	(731,606)	11,949	-	(6,335)

총포괄이익(손실)	(731,606)	11,949	-	(6,335)

(5) 당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업의 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIOINDONESIA	CTCBIOBEIJINGCo., Ltd.

비지배지분율	40.00%	35.00%

총자산	72,174	443,072

총부채	-	228,930

순자산	72,174	214,142

비지배지분의 장부금액	28,869	74,950

기간순손실	-	17,441

기타포괄손익	4,999	5,833

총포괄손익	4,999	23,274

비지배지분에 배분된 기간순손실	-	6,104

비지배지분에 배부된 총 포괄손익	1,999	8,146

영업활동현금흐름	2,442	10,096

현금및현금성자산의 순증감	2,442	10,096

② 전기

(단위: 천원)

구 분	PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIOINDONESIA	CTCBIOBEIJINGCo., Ltd.

비지배지분율	40.00%	35.00%

총자산	67,175	544,690

총부채	-	353,822

순자산	67,175	190,868

비지배지분의 장부금액	26,870	66,804

기간순손익	-	(6,335)

기타포괄손익	2,806	(1,375)

총포괄손익	2,806	(7,710)

비지배지분에 배분된 기간순손실	-	(2,217)

비지배지분에 배부된 총포괄손익	1,122	(2,699)

영업활동현금흐름	3,426	39,098

현금및현금성자산의 순증감	3,426	39,098

2. 유의적인 회계정책(1) 회계기준의 적용연결실체의 연결분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표이며, 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 연결실체의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 아래에서 설명하고 있습니다.

(가) 기업회계기준서 제1116호(리스) 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제 1017호 '리스'를 대체합니다.기 업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

[전환시점에 미치는 영향]기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최초적용일(2019년 1월 1일)

사용권자산의 증가	2,306,387

리스부채의 증가	2,349,228

결손금의 증가	42,841

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.56%~5.19% 입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기 연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 36에 포함되어 있습니다

연결실체는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3. 영업부문

(1) 당분기말 현재 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 제품

동물 및 인체의약품 판매	CTCZYME, 졸피뎀 등

건초판매	티모시

건강기능식품 판매	히게이아혼합유산균 등

① 당분기와 전분기 중 보고부문의 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업손익	분기순손익	매출액	영업손익	분기순손익

동물 및 인체의약품 판매	77,801,810	(2,267,647)	(10,212,399)	75,784,383	(516,251)	(4,130,486)

건초판매	21,887,347	(983,244)	(1,734,560)	26,137,558	(538,581)	(961,124)

건강기능식품 판매	3,611,629	160,917	91,749	2,229,064	8,462	8,462

보고부문 합계	103,300,786	(3,089,974)	(11,855,210)	104,151,005	(1,046,370)	(5,083,148)

연결조정	(5,234,525)	100,159	36,366	(2,304,169)	6,750	(124,921)

연결재무제표 금액	98,066,261	(2,989,815)	(11,818,844)	101,846,836	(1,039,620)	(5,208,069)

② 당분기말과 전기말 현재 보고부문의 자산, 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

동물 및 인체의약품 판매	202,524,727	97,521,801	105,002,926	183,186,485	97,737,464	85,449,021

건초판매	13,782,496	9,065,790	4,716,706	13,702,490	7,250,312	6,452,178

건강기능식품 판매	943,046	324,775	618,271	863,282	376,101	487,181

보고부문 합계	217,250,269	106,912,366	110,337,903	197,752,257	105,363,877	92,388,380

연결조정	(36,218,390)	(1,011,105)	(35,207,285)	(6,065,073)	(642,264)	(5,422,809)

연결재무제표 금액	181,031,879	105,901,261	75,130,618	191,687,184	104,721,613	86,965,571

(2) 지역별 정보① 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업손익	분기순손익	매출액	영업손익	분기순손익

국내	99,019,580	(3,265,972)	(11,964,399)	101,382,132	(1,041,199)	(5,081,119)

해외	4,281,206	175,998	109,189	2,768,873	(5,171)	(2,029)

보고부문 합계	103,300,786	(3,089,974)	(11,855,210)	104,151,005	(1,046,370)	(5,083,148)

연결조정	(5,234,525)	100,159	36,366	(2,304,169)	6,750	(124,921)

연결재무제표 금액	98,066,261	(2,989,815)	(11,818,844)	101,846,836	(1,039,620)	(5,208,069)

② 당분기말과 전기말 현재 지역별 자산, 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

국내	215,791,978	106,358,660	109,433,318	196,277,110	104,633,954	91,643,156

해외	1,458,291	553,706	904,585	1,475,147	729,923	745,224

보고부문 합계	217,250,269	106,912,366	110,337,903	197,752,257	105,363,877	92,388,380

연결조정	(36,218,390)	(1,011,105)	(35,207,285)	(6,065,073)	(642,264)	(5,422,809)

연결재무제표 금액	181,031,879	105,901,261	75,130,618	191,687,184	104,721,613	86,965,571

4 . 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	47,571	474,933

요구불예금	2,223,162	4,150,868

합 계	2,270,734	4,625,801

5. 단기금융상품 및 장기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	6,780,000	9,870,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

저축성보험	893,135	790,602

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

매출채권	30,562,863	36,057,957

차감 : 대손충당금	(1,958,657)	(5,600,885)

미수금	1,195,840	1,442,885

차감 : 대손충당금	(164,208)	(164,208)

미수수익	19,696	48,160

소 계	29,655,534	31,783,910

비유동성 :

장기매출채권	84,757	84,757

차감 : 손실충당금	(84,757)	(84,757)

장기보증금	708,727	937,888

장기미수수익	-	-

소 계	708,727	937,888

합 계	30,364,261	32,721,798

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

기초금액	5,765,093	84,757	5,849,850	3,941,659	123,568	4,065,227

손상차손 인식(환입)	(3,642,228)	-	(3,642,228)	1,810,538	-	1,810,538

상각채권 회수(제각)	-	-	-	12,896	(38,811)	(25,915)

기말금액	2,122,865	84,757	2,207,622	5,765,093	84,757	5,849,850

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.①당분기

구 분	연체된 일수

5개월 이하	5-7개월	7-9개월	9-12개월	12개월 초과	합 계

총장부금액	27,790,466	385,068	177,010	675,920	1,619,156	30,647,620

기대손실률	0.64%	15.79%	33.93%	67.20%	79.62%

손실충당금	(179,166)	(60,788)	(60,061)	(454,243)	(1,289,156)	(2,043,414)

순장부금액	27,611,299	324,280	116,949	221,678	330,000	28,604,206

당분기말 현재 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 30,647백만원입니다. ②전기

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수	합 계

5개월 이하	5-7개월	7-9개월	9-12개월	12개월 초과

총장부금액	29,386,707	1,595,775	1,129,218	1,133,580	2,897,434	36,142,714

기대손실률	2.18%	23.74%	58.28%	112.38%	100.00%	-

손실충당금	(641,541)	(378,764)	(658,143)	(1,273,967)	(2,897,434)	(5,685,642)

순장부금액	28,745,166	1,217,011	471,075	(140,387)	-	30,457,072

전기말 현재 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 36,142백만원입니다.(4) 당분기와 전기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비:

대손상각비(대손충당금환입)	(3,642,228)	415,871

(5) 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	13,572,169	(267,049)	13,305,120	13,821,118	(308,558)	13,512,560

제품	6,726,493	(827,234)	5,899,259	5,889,285	(823,776)	5,065,509

반제품	1,082,398	(4,792)	1,077,606	1,208,262	(1,785)	1,206,477

재공품	410,354	(2,383)	407,971	682,258	(1,008)	681,250

원재료	5,513,574	(362,732)	5,150,842	5,749,003	(181,011)	5,567,992

저장품	1,364,178	(113,306)	1,250,872	1,140,091	(101,344)	1,038,747

미착품	5,938,600	-	5,938,600	3,785,618	-	3,785,618

합 계	34,607,766	(1,577,496)	33,030,270	32,275,635	(1,417,483)	30,858,152

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	78,164,929	73,229,047

재고자산평가손실	160,013	104,118

합 계	78,324,942	73,333,165

8. 상각후원가 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만 기	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

유동자산:

국채및공채	1년 이내	-	-	-	-

비유동자산:

국채및공채	5년 이내	-	-	-	55,890

합 계	-	-	-	55,890

(2) 당분기와 전기 중 상각후원가측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	55,890	74,880

처분금액	(55,890)	(18,990)

기말금액	-	55,890

9. 기타포괄-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

지분율	주식수	취득원가	미실현보유손익	공정가치	장부금액	장부금액

시장성 있는 유가증권:

(주)인트론바이오테크놀러지	0.91%	272,000주	282,462	1,549,263	1,831,725	1,831,725	12,542,100

(주)스템랩	0.52%	11,100주	99,900	129,315	229,215	229,215	164,280

(주)체리부로	-	-	-	-	-	-	210,598

소 계	382,362	1,678,578	2,060,940	2,060,940	12,916,978

시장성 없는 유가증권:

(주)인터펫코리아(주1)	13.99%	47,300주	336,500	425,598	762,098	762,098	762,098

(주)코드바이오(주2)	11.47%	1,666,666주	500,000	(500,000)	-	-	-

CTCBIO VINA(주2)	13.90%	1,668,200주	575,114	1,360,995	1,936,109	1,936,109	558,139

(주)씨티씨바이오애니멀헬스(주2)	15.00%	78,060주	390,300	-	390,300	390,300	-

CT-CTC(주2)	19.80%	20,000주	66,520	-	66,520	66,520	66,520

KCAV(주2)	15.31%	100,000주	736,580	(171,238)	565,342	565,342	565,342

(주)케이엔씨바이오(주2)	9.84%	245주	49,000	-	49,000	49,000	49,000

제이비바이오텍(주2)	3.53%	4,000주	200,000	-	200,000	200,000	100,000

에이스인티그레이션(주2)	1.21%	1,474주	27,040	-	27,040	27,040	12,290

(주)선운(주2)	0.05%	5,200주	52,000	(3,900)	48,100	48,100	49,400

한국동물약품조합(주2)	3.00%	7주	7,000	400	7,400	7,400	7,400

동물약품협회(주2)	-	1주	3,000	-	3,000	3,000	3,000

한국양계농협(주2)	-	6,000주	30,000	-	30,000	30,000	30,000

친환경축산환경기금(주2)	-	-	10,000	-	10,000	10,000	10,000

경북대구낙농농협(주2)	-	-	90,000	-	90,000	90,000	90,000

소 계	3,073,054	1,111,855	4,184,909	4,184,909	2,303,189

합 계	3,455,416	2,790,433	6,245,849	6,245,849	15,220,167

(주1) 당분기말 현재 시장성 없는 지분상품인 ㈜인터펫코리아에 대하여 이익접근법 중 현금할인법에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기준으로 공정가치를 산정하였습니다.(주2) 당분기말 현재 상기 시장성 없는 지분증권은 활성거래시장이 없으며, 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	15,220,167	18,378,512

취득금액	505,050	336,580

기타포괄-공정가치측정금융자산(세전)	(1,801,239)	(537,844)

처분금액	(7,676,829)	(2,317,219)

기타증감	(1,300)	(639,862)

기말금액	6,245,849	15,220,167

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,492,152	-	1,003,214	-

선급비용	214,986	4,284	89,141	12,711

합 계	1,707,138	4,284	1,092,355	12,711

11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	(주)애니인포넷	대한민국	농축산컨설팅	35.42%	282,525	35.42%	494,275

CTCBIO DE MEXICO	멕시코	동물용의약품판매	40.00%	103,179	40.00%	36,464

(주)씨티씨글로벌	대한민국	동물용의약품판매	45.46%	2,477,496	0.00%	-

합 계	2,863,200	530,739

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	지분법손익	지분법자본변동	배당	기 말

(주)애니인포넷	494,274	-	(194,749)	-	(17,000)	282,525

CTCBIO DE MEXICO	36,464	-	83,864	(17,149)	-	103,179

(주)씨티씨글로벌	-	2,500,000	(22,504)	-	-	2,477,496

합 계	530,738	-	(133,389)	(17,149)	-	2,863,200

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	지분법 손익	지분법자본변동	처분/대체	기 말

(주)애니인포넷	401,868	92,406	-	-	494,274

CTCBIO DE MEXICO	24,300	15,216	(3,052)	-	36,464

합 계	426,168	107,622	(3,052)	-	530,738

(3) 당분기와 전기 관계기업의 재무제표상 재무정보를 취득 시점의 공정가치 및 회계정책의 차이를 반영하여 조정한 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	(주)애니인포넷	CTCBIO DE MEXICO	(주)씨티씨글로벌

순자산	797,719	257,948	5,044,190

지분율	35.42%	40.00%	45.45%

순자산지분금액	282,524	103,181	2,292,814

투자차액	-	-	184,682

장부금액	282,524	103,181	2,477,496

② 전기

(단위: 천원)

구 분	(주)애니인포넷	CTCBIO DE MEXICO

순자산	1,395,601	91,160

지분율	35.42%	40.00%

순자산지분금액	494,275	36,464

장부금액	494,275	36,464

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	매 출	당기순손익	기타포괄손익

(주)애니인포넷	1,684,490	288,889	2,209,683	234,097	-

CTCBIO DE MEXICO	530,049	469,299	1,574,836	(23,562)	(69,352)

(주)씨티씨글로벌	8,632,673	3,588,483	8,542,219	(33,792)	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	매 출	당기순손익	기타포괄손익

(주)애니인포넷	1,684,490	288,889	2,209,683	234,097	-

(주)CTCBIO DE MEXICO	530,049	469,299	1,574,836	(23,562)	(26,477)

12. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	리스자산	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	19,794,309	47,329,391	1,614,605	36,118,658	255,631	-	5,772,869	3,209,066	114,094,529

취득금액	21,189	179,026	-	451,673	32,561	-	71,884	1,782,468	2,538,801

처분금액	-	-	-	(1,093,319)	(49,253)	(664,317)	(102,518)	(269,236)	(2,178,643)

기타증감	-	(604,328)	-	833,750	3,453	2,976,933	174,700	(1,008,450)	2,376,058

분기말금액	19,815,498	46,904,089	1,614,605	36,310,762	242,392	2,312,616	5,916,935	3,713,848	116,830,745

감가상각누계액:

기초금액	-	(6,622,737)	(211,971)	(14,538,327)	(226,615)	-	(4,056,495)	-	(25,656,145)

감가상각비	-	(1,034,181)	(35,243)	(1,848,103)	-	(972,249)	(398,057)	-	(4,287,833)

처분금액	-	-	-	876,073	18,092	105,610	85,896	-	1,085,671

기타증감	-	-	-	-	(1,295)	(15)	-	-	(1,310)

분기말금액	-	(7,656,918)	(247,214)	(15,510,357)	(209,818)	(866,654)	(4,368,656)	-	(28,859,617)

순장부금액:

기초금액	19,794,309	40,706,654	1,402,634	21,580,331	29,016	-	1,716,374	3,209,066	88,438,384

분기말금액	19,815,498	39,247,171	1,367,391	20,800,405	32,574	1,445,962	1,548,279	3,713,848	87,971,128

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	19,782,148	47,290,348	1,576,605	35,362,471	253,729	5,614,346	2,814,100	112,693,748

취득금액	12,162	26,217	38,000	649,995	-	151,502	1,504,770	2,382,646

처분금액	-	-	-	(55,672)	-	(42,200)	-	(97,872)

기타증감	-	12,826	-	161,864	1,901	49,220	(1,109,804)	(883,993)

기말금액	19,794,309	47,329,391	1,614,605	36,118,658	255,631	5,772,869	3,209,066	114,094,528

감가상각누계액:

기초금액	-	(5,231,447)	(166,564)	(12,124,547)	(201,240)	(3,525,215)	-	(21,249,013)

감가상각비	-	(1,391,290)	(45,407)	(2,419,656)	(24,739)	(542,479)	-	(4,423,571)

처분금액	-	-	-	5,875	-	11,199	-	17,074

기타증감(주3)	-	-	-	-	(636)	-	-	(636)

기말금액	-	(6,622,737)	(211,971)	(14,538,327)	(226,615)	(4,056,495)	-	(25,656,145)

순장부금액:

기초금액	19,782,148	42,058,901	1,410,041	23,237,925	52,489	2,089,131	2,814,100	91,444,735

기말금액	19,794,309	40,706,653	1,402,634	21,580,331	29,016	1,716,374	3,209,066	88,438,382

(2) 당분기 중 리스자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

취득원가:

리스기준서 도입효과	487,235	1,847,442	2,334,677

취득금액	-	-	-

처분금액(주3)	(36,164)	(628,153)	(664,317)

기타증감	423,382	218,874	642,256

기말금액	874,453	1,438,163	2,312,616

감가상각누계액:

리스기준서 도입효과	-	-	-

감가상각비	(400,243)	(572,006)	(972,249)

처분금액	4,822	100,788	105,610

기타증감	-	(14)	(14)

기말금액	(395,421)	(471,232)	(866,653)

순장부금액:

리스기준서 도입효과	487,235	1,847,442	2,334,677

기말금액	479,032	966,931	1,445,963

(주1) 연결실체는 건물 및 차량운반구를 리스하였으며 평균 리스기간은 건물은 약 2년, 차량운반구는 약 3.3년 입니다.

(3) 당분기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물리스부채	차량리스부채	합계

기초금액	491,975	1,884,912	2,376,887

설정액(증가)	423,382	218,874	642,256

처분	(31,842)	(540,653)	(572,495)

감소	(395,685)	(547,047)	(942,732)

기말금액	487,830	1,016,086	1,503,916

(주1) 연결실체는 소액자산 및 12개월 이하 단기리스의 경우 기업회계기준서 제1116호(리스)를 적용하여 리스부채 및 리스자산(사용권자산)의 측정을 면제하였습니다.(4) 당분기 중 리스부채 이자비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

리스부채 이자비용	42,038

(5) 보험가입자산당분기말 현재 연결실체의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

화재보험	건물,기계외	삼성화재해상보험(주)	22,580,291

건물,기계외	DB손해보험(주)	27,888,013

건물,기계외	롯데손해보험(주)	12,193,690

차량보험	차량	삼성화재해상보험(주)	45,190

지게차	삼성화재해상보험(주)	42,650

가스보험	건물,기계외	삼성화재해상보험(주)	2,400,000

건물,기계외	DB손해보험(주)	300,000

합 계	65,449,834

13. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비(주1)	시설이용권(주2)	기타무형자산	합계

취득원가:

기초금액	1,685,338	8,128,578	2,120,379	426,598	12,360,893

취득금액	44,990	3,180,314	-	-	3,225,304

처분금액	-	-	(562,250)	-	(562,250)

기타증감	63,280	(144,426)	-	-	(81,146)

기말금액	1,793,608	11,164,466	1,558,129	426,598	14,942,801

감가상각누계액:

기초금액	(893,787)	(4,834,276)	-	(108,552)	(5,836,615)

감가상각비	(159,042)	(306,770)	-	(13,822)	(479,634)

기말금액	(1,052,829)	(5,141,046)	-	(122,374)	(6,316,249)

손상차손누계액:

기초금액	-	(249,498)	(127,268)	(298,346)	(675,112)

손상차손	-	-	-	-	-

기말금액	-	(249,498)	(127,268)	(298,346)	(675,112)

국고보조금:

기초금액	-	(65,997)	-	-	(65,997)

감가상각비	-	49,500	-	-	49,500

기말금액	-	(16,497)	-	-	(16,497)

순장부금액:

기초금액	791,551	2,978,807	1,993,111	19,700	5,783,169

기말금액	740,779	5,757,425	1,430,861	5,878	7,934,943

(주1) 연결실체는 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결실체는 일반적으로 해당 프로젝트가 임상최종단계에서 부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 무형자산으로 인식한 개발비의 경우 제품 판매가 시작되는 시점부터 상각 진행중이며, 각 항목별 5~10년 기간을 상각기간으로 정하고 있습니다. 연결실체는 안전한 실험결과를 바탕으로 조기 허가 및 판매를 목표로 하고 있습니다.(주2) 연결실체는 시설이용권에 대해 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여상각하지 아니하고 있습니다.

② 전 기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	시설이용권(주1)	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	1,464,145	6,574,755	2,605,829	426,598	11,071,327

취득금액	221,193	2,068,136	-	-	2,289,329

처분금액	-	-	(485,450)	-	(485,450)

기타증감	-	(514,313)	-	-	(514,313)

기말금액	1,685,338	8,128,578	2,120,379	426,598	12,360,893

감가상각누계액:

기초금액	(686,289)	(4,577,085)	-	(89,657)	(5,353,031)

감가상각비	(207,498)	(257,191)	-	(18,895)	(483,584)

기말금액	(893,787)	(4,834,276)	-	(108,552)	(5,836,615)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	(99,306)	(298,346)	(397,652)

손상차손	-	(249,498)	(27,962)	-	(277,460)

기말금액	-	(249,498)	(127,268)	(298,346)	(675,112)

정부보조금:

기초금액	-	(131,996)	-	-	(131,996)

감가상각비	-	65,999	-	-	65,999

기말금액	-	(65,997)	-	-	(65,997)

순장부금액:

기초금액	777,856	1,865,674	2,506,523	38,595	5,188,648

기말금액	791,551	2,978,807	1,993,111	19,700	5,783,169

(주1) 연결실체는 시설이용권에 대해 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다.

③ 연결실체가 책정하고 있는 개발비 항목은 다음과 같습니다.가. 전체 개발비 현황

(단위:천원)

개별자산명	장부금액	잔여상각기간

소화효율 개선(주1)	7,794	3개월

박테리오파지(주2)	76,735	12개월

장 건강기능식품(주3)	229,700

치매치료제	45,611	17개월

야뇨증치료제	99,163	21개월

금연치료보조제	508,633	48개월

금연치료 보조제	128,000

발기부전 치료제	128,000

구역 및 구토 치료제	179,200

편두통 치료제	179,200

항응고제	179,200

독감치료제	247,900

고지혈증치료제	210,000

발기부전 복합제	1,525,583

동물용 백신	2,012,706

합 계	5,757,425

나. 개발비 중 인체제약

(단위 : 백만원)

분류	단계	구분	개별자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	연구개발비	잔여상각기간

前임상	임상	임상	임상	판매	계	장부금액	손상차손누계액

1상	2상	3상	승인

개발비	개발중	제네릭	금연치료 보조제(주1)	-	-	-	128,000	-	128,000	-	-

발기부전 치료제(주2)	-	-	-	128,000	-	128,000	-	-

구역 및 구토 치료제(주3)	-	-	-	179,200	-	179,200	-	-

편두통 치료제(주4)	-	-	-	179,200	-	179,200	-	-

항응고제(주5)	-	-	-	179,200	-	179,200	-	-

독감치료제(주6)	-	-	-	247,900	-	247,900	-	-

고지혈증치료제(주7)	-	-	-	210,000	-	210,000	-	-

발기부전 복합제(주8)	-	-	-	1,525,583	-	1,525,583	-	-

소계	-	-	-	2,777,083	-	2,777,083	-	-

개발완료	제네릭	치매치료제(주9)	-	-	-	45,611	-	45,611	-	-	17개월

야노증치료제(주10)	-	-	-	99,163	-	99,163	-	-	21개월

금연치료보조제(주11)	-	-	-	508,633	-	508,633	-	-	48개월

소계	-	-	-	653,407	-	653,407	-	-

합계	-	-	-	3,430,490	-	3,430,490	-	-

(주1) 인체의약품 금연치료 보조제로서 구강필름 타입으로 개발, 임상시험단계이며 2020년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.(주2) 인체의약품 발기부전 치료제로서 구강필름 타입으로 개발, 임상시험단계이며 2020년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.(주3) 인체의약품 구역 및 구토 치료제로서 구강필름 타입으로 개발, 임상시험단계이며 2020년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.(주4) 인체의약품 편두통 치료제로서 구강필름 타입으로 개발, 임상시험단계이며 2020년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.(주5) 인체의약품 항응고제로서 임상시험단계이며 2020년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.(주6) 인체의약품 독감치료제(항바이러스제)로서 임상시험단계이며 2019년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.(주7) 인체의약품 고지혈증치료제로서 임상시험단계이며 2019년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.(주8) 인체의약품 발기부전 복합제로서 구강필름 타입으로 개발, 임상시험단계이며 2020년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.(주9) 인체의약품 치매치료제 제품으로서 2016년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.(주10) 인체의약품 야뇨증치료제 제품으로서 2016년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.(주11) 인체의약품 금연치료제 제품으로서 임상종료단계이며 2019년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.

(2) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

연구비	1,232,401	2,623,181

시험연구비	389,429	606,373

합 계	1,621,830	3,229,554

14. 정부보조금의 내용 (1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	배부처	당분기말	전기말	비 고

연구개발비용으로 사용될 보조금	농림수산식품부	29,800	29,836	연구비의 차감항목

(2) 자산취득 및 비용 관련 정부보조금의 기중 변동내용당분기 중 국책과제 관련하여 정부보조금 8,200천원을 수령하여 자산 취득에 사용된금액은 없으며, 연구목적으로 사용된 정부보조금의 당분기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

예수금(정부보조금)	15,798	29,800	(26,088)	6,375

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

예수금(정부보조금)	31,300	29,836	(45,338)	15,798

15. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물(주1)	합 계

취득원가:

기초금액	802,393	662,301	1,464,694

취득금액	-	604,328	604,328

처분금액	(802,393)	(662,301)	(1,464,694)

기말금액	-	604,328	604,328

감가상각누계액:

기초금액	-	(149,626)	(149,626)

감가상각비	-	(21,234)	(21,234)

처분금액	-	159,284	159,284

기말금액	-	(11,576)	(11,576)

순장부금액:

기초금액	802,39	512,675	1,315,068

기말금액	-	592,752	592,752

(주1) 상기 건물과 관련하여 전세권 50,000천원이 설정되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물(주1)	합 계

취득원가:

기초금액	802,393	662,301	1,464,694

기말금액	802,393	662,301	1,464,694

감가상각누계액:

기초금액	-	(133,068)	(133,068)

감가상각비	-	(16,557)	(16,557)

기말금액	-	(149,625)	(149,625)

순장부금액:

기초금액	802,393	529,233	1,331,626

기말금액	802,393	512,676	1,315,068

(주1) 상기 건물과 관련하여 전세권 50,000천원이 설정되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익항목으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	87,084	44,100

운영비용	(29,135)	(20,567)

합계	57,949	23,533

16. 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공처	관련 차입금 등	채권최고액(주2)

토지, 건물	한국산업은행(주1)	17,960,000	32,246,754

토지, 건물	농협은행	6,042,840	8,160,000

집합건물	하나은행	3,150,000	4,200,000

토지	신한은행	7,500,000	9,750,000

재고자산	한국수출입은행	1,376,242	2,000,000

유가증권	케이프투자증권	2,000,000	2,000,000

합계	38,029,082	58,356,754

(주1) 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 추가적으로 보험금수령권을 담보로 제공하고 있습니다.(주2) 해당 채권최고액은 최초 담보 설정시의 금액 입니다.

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	4,360,537	-	8,112,833	-

미지급금	573,084	84,091	30,154	78,267

미지급비용	4,060,816	-	3,839,742	-

예수보증금	-	10,000	-	10,000

합 계	8,994,437	94,091	11,982,729	88,267

18. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기차입부채	46,067,561	-	46,067,561	43,759,410	-	43,759,410

장기차입부채	2,275,800	35,024,501	37,300,301	3,038,330	31,782,480	34,820,810

합 계	48,343,361	35,024,501	83,367,862	46,797,740	31,782,480	78,580,220

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금 등	3.61 ~ 3.77%	16,760,000	18,400,000

중소기업은행	6.40%	3,500,000	3,500,000

하나은행	5.22%	1,000,000	3,000,000

농협은행	6.28%	2,300,000	1,800,000

신한은행	3.49 ~ 4.16%	4,470,000	5,150,000

국민은행	9.31%	400,000	-

우리은행	7.08%	500,000	-

한국수출입은행	3.81%	7,500,000	2,500,000

케이프투자증권	4.10%	1,376,242	2,000,000

농협은행 외	수입신용장 인수	LIBOR+1.3% 외	8,261,319	7,409,410

소 계	46,067,561	43,759,410

가산: 유동성장기차입금	2,275,800	3,038,330

가산 계	48,343,361	46,797,740

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	시설대출	3.6 ~ 3.75%	1,200,000	1,800,000

우리은행	운영자금대출	4.06%	666,660	1,166,655

광주은행	운영자금대출	6.82%	437,500	1,000,000

농협은행	시설대출	3.00%	6,042,840	6,257,130

한국투자파트너스	전환사채발행	-	28,953,301	24,597,025

소 계	37,300,301	34,820,810

차감: 유동성장기차입부채	(2,275,800)	(3,038,330)

차감 계	35,024,501	31,782,480

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2019.10.01. ~ 2020.09.30.	2,275,800

2020.10.01. ~ 2021.09.30.	1,171,390

2021.10.01. ~ 2022.09.30.	10,051,374

2022.10.01. ~ 2023.09.30.	1,171,390

2023.10.01 이후	22,630,347

합 계	37,300,301

(5) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

구분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제1회 이권무보증사모전환사채(주1)	2017.08.25.	2022.08.25.	8,000,000	8,000,000

제2회 이권무보증사모전환사채(주2)	2018.10.04.	2023.10.04.	21,000,000	21,000,000

소 계	29,000,000	29,000,000

(+)가산: 상환할증금	1,804,517	1,804,517

(-)차감: 사채할인발행차금	(12,757,951)	(14,616,897)

(+)가산: 파생상품부채	10,906,735	8,409,405

합 계	28,953,301	24,597,025

(주1) 이권부무보증사모전환사채 주요 발행조건

구 분	내 용

표면이자율	-

만기보장수익율	3개월 복리 2%

전환가격	5,565원

전환청구기간	2018.08.25 - 2022.08.20

상환방법	만기일시상환

주요발행조건	1. 조기상환청구권

본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 3년이 경과하는 날인 2020년 8월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음.

2. 중도상환청구권

'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 18개월 이후부터 30개월 전까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(40%범위내)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음.

3. 전환가격 조정

(1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정함.

(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에상응하도록 전환가액을 조정함.

(4)본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함.

(*) 2019년 8월 25일 해당 전환가액이 7,120원에서 5,565원으로 조정되었습니다.

(주2) 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채 주요발행조건

구 분	내 용

표면이자율	-

만기보장수익율	연복리 1%

전환가격	9,065원

전환청구기간	2019.10.04 - 2023.09.04

상환방법	만기일시상환

주요발행조건	1. 조기상환청구권

본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는2020년 10 월 4일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다

2. 중도상환청구권

"발행회사 및 발행회사가 지정하는 자"는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 10월 4일부터 2020년 10월 4일까지매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 매수청구권자는 인수회사에게 본 합의 2.항의 콜옵션 행사금액을 지급함으로써 해당 사채를 소멸시키거나 또는 취득할 수 있다. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다.

3. 전환가격 조정

(1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정함.

(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함.

(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함.

(4)본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함.

(*) 2019년 1월 4일 해당 전환가액이 12,950원에서 9,065원으로 조정되었습니다.(주3) 전환권 및 조기상환청구권을 파생금융부채로 분류하고, 이항모형을 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 그리고 전환사채 관련 파생상품평가손익은 파생금융부채로 인식하여 파생상품자산으로 별도 인식하지 않고, 비교가능성을 제고하기 위해 파생상품금융부채로 분류하였습니다.

19. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	3,296,536	3,696,196

예수금	490,168	720,411

소송충당부채	-	1,423,034

합 계	3,786,704	5,839,641

20. 환불부채 및 환불자산당분기말 현재 환불부채 및 환불자산은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

환불부채	880,249	1,092,834

환불자산	204,660	191,836

환불부채는 구매 후 1년 동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 한편, 환불자산은 고객이 반품권을 행사하면 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.

21. 파생상품부채외화채무의 만기외화금액결제시 환율변동위험을 회피하기 위해 보고기간종료일 현재 다음과 같은 매입계약을 가입하였습니다.

(단위 : USD)

구 분	당분기말	전기말

건수	계약금액	건수	계약금액

KEB하나은행	-	-	3	1,300,000

농협은행	-	-	3	1,500,000

합계	-	-	6	2,800,000

연결실체는 동 통화선도계약에 대해 특정 위험회피대상항목을 지정하고 있지 않으므로 매매목적으로 회계처리하여 해당 파생상품에서 발생하는 손익은 전액 당기 손익으로 인식합니다.① 당분기와 전기 중 파생상품 평가이익 및 거래이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가이익	거래이익	평가이익	거래이익

통화선도거래	-	69,911	-	206,465

② 당분기와 전기 중 파생상품 평가손실 및 거래손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가손실	거래손실	평가손실	거래손실

통화선도거래	-	-	42,857	131,166

③ 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

유동성 파생상품

통화선도계약	-	-	-	6,206

22. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	10,349,556	11,686,587

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	960,179	1,364,974

합 계	11,309,735	13,051,561

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,145,488	6,945,056

사외적립자산의 공정가치	(126,462)	(126,615)

순확정급여부채	6,019,026	6,818,441

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	6,945,056	(126,615)	6,818,441

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	883,367	-	883,367

이자원가(수익)	76,812	-	76,812

소 계	960,179	-	960,179

기타포괄손익으로 인식(확정급여제도의 재측정요소):

- 보험수리적손익	-	-	-

(인구통계적 가정)	-	-	-

(재무적 가정)	-	-	-

(경험조정)	-	-	-

- 사외적립자산 수익	-	-	-

소 계	-	-	-

급여 지급	(1,759,747)	153	(1,759,594)

기말금액	6,145,488	(126,462)	6,019,026

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	6,461,077	(125,150)	6,335,928

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	1,289,088	-	1,289,088

이자원가(수익)	151,531	(3,874)	147,657

소 계	1,440,618	(3,874)	1,436,744

기타포괄손익으로 인식(확정급여제도의 재측정요소):

- 보험수리적 손익	-	-	-

(재무적 가정)	294,151	-	294,151

(경험조정)	(229,411)	-	(229,411)

- 사외적립자산의 재측정요소	-	2,408	2,408

소 계	64,740	2,408	67,148

급여 지급	(1,021,379)	-	(1,021,379)

기말금액	6,945,056	(126,615)	6,818,441

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	126,462	126,615

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

발행주식수	19,310,722주	19,310,522주

주당금액	500원	500원

자본금	9,655,261	9,655,261

주식발행초과금	79,960,980	79,982,985

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주식수: 주)

구 분	당분기말	전기말

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	19,310,722주	9,655,261	79,982,985	17,575,133주	8,787,567	58,879,948

변 동	-	-	(22,005)	1,735,589주	867,694	21,103,037

기 말	19,310,722주	9,655,261	79,960,980	19,310,722주	9,655,261	79,982,985

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	79,960,980	79,982,985

자기주식처분이익	1,024,398	1,024,398

기타자본잉여금(주1)	146,271	146,271

합 계	81,131,649	81,153,654

(주1) 종속기업의 지분변동으로 인한 변동내역입니다.

24. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(4,886,999)	(4,886,999)

(2) 당분기말과 전기 중 지배회사가 보유한 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

기 초	272,245주	4,886,999	272,245주	4,886,999

변 동	-	-	-	-

기 말	272,245주	4,886,999	272,245주	4,886,999

25. 기타포괄손익누계액 및 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부의지분법자본변동	(26,794)	(7,522)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	2,703,145	9,712,913

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(526,607)	(614,588)

해외사업환산손익	877	(45,253)

합 계	2,150,621	9,045,549

(2) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)	283,248	283,248

결손금	(13,306,982)	(8,378,817)

합 계	(13,023,734)	(8,095,568)

(3) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(8,095,568)	(1,596,805)

당기순손실	(11,818,843)	(9,060,638)

- 차감: 비지배주주지분손익	(6,104)	-

확정급여제도의 재측정요소	-	(52,375)

기준서 제1116호 도입효과	(42,210)	-

기준서 제1115호 도입효과	-	1,002,504

기타포괄-공정가치금융자산 처분이익	6,938,991	1,611,746

기말금액	(13,023,734)	(8,095,568)

26. 매출액 (1) 당분기와 전분기 중 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매	33,228,393	97,714,038	31,907,947	98,244,480

로열티 수익	96,571	352,222	364,196	3,602,356

합 계	33,324,964	98,066,260	32,272,143	101,846,836

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	인체약품	동물약품	식품사업	기타	내부거래	합계

[고객과의 계약에서 생기는 수익]

외부고객 매출	28,299,208	60,172,019	8,962,292	-	632,741	98,066,260

내부고객 매출	-	3,862,504	43,692	-	(3,906,196)	-

소 계	28,299,208	64,034,523	9,005,984	-	(3,273,455)	98,066,260

[주요제품별 수익]

의약품	27,688,354	-	-	-	-	27,688,354

단미, 보조사료 등	-	34,537,788	-	-	(1,553,231)	32,984,557

효소제 등	-	11,641,339	-	-	(1,293,700)	10,347,639

기타	610,854	17,855,396	9,005,984	-	(426,524)	27,045,710

소 계	28,299,208	64,034,523	9,005,984	-	(3,273,455)	98,066,260

[내수/수출]

내수	27,269,003	56,149,474	8,382,880	-	(3,273,455)	88,527,902

수출	1,030,205	7,885,049	623,104	-	-	9,538,358

소 계	28,299,208	64,034,523	9,005,984	-	(3,273,455)	98,066,260

수익인식시기

한 시점에 인식	28,299,208	64,034,523	9,005,984	-	(3,273,455)	98,066,260

(3) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 매출액 대비하여 10%이상의 매출인 거래처는 없습니다. 27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,750,128	5,600,404	2,050,565	6,123,661

퇴직급여	160,773	473,443	149,245	796,047

복리후생비	364,296	1,151,200	501,409	1,514,648

여비교통비	133,714	481,279	262,961	676,354

통신비	22,983	66,387	29,734	92,527

수도광열비	38,034	207,422	194,322	539,067

세금과공과	86,298	150,848	74,515	161,807

임차료	49,717	239,693	234,166	660,663

감가상각비	286,366	1,088,603	336,949	1,011,994

무형자산상각비	55,955	167,354	55,315	161,446

보험료	47,374	165,417	92,608	245,054

수선비	3,425	54,572	47,164	83,412

접대비	286,490	987,971	527,387	1,330,583

광고선전비	31,835	84,512	28,625	87,310

보관비	74,571	221,814	50,548	159,619

연구비	44,007	1,232,401	823,268	2,623,181

시험연구비	114,518	389,430	202,816	606,372

운반비	538,048	1,929,481	834,501	2,521,011

지급수수료	3,637,215	10,312,134	2,780,316	8,139,624

대손상각비	(858,748)	(3,642,228)	167,175	(415,871)

차량유지비	73,001	231,403	259,233	760,403

도서인쇄비	22,238	39,075	23,075	73,805

소모품비	59,097	133,001	83,049	272,812

교육훈련비	3,412	12,399	17,830	30,024

판촉비	51,046	220,798	177,760	414,380

건물관리비	14,376	62,066	54,662	152,658

사무용품비	27,867	89,846	33,079	99,953

잡급	3,000	19,797	6,162	22,626

회의비	9,450	54,015	31,334	142,475

잡비	173,509	506,597	159,464	465,647

합 계	7,303,995	22,731,134	10,289,237	29,553,292

28. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	81,182	58,860	-	4,500

종속기업투자주식처분이익	-	-	-	-

수입임대료	28,376	865	14,700	44,100

외환차익	87,764	235,409	90,000	267,508

외화환산이익	(128,710)	17,925	14,300	63,158

무형자산손상차손환입	-	-	-	-

잡이익	6,682	18,573	3,283	32,614

소 계	75,294	331,631	122,287	411,880

기타영업비용:

외환차손	407,186	979,079	450,131	757,817

외화환산손실	84,329	106,776	(400,185)	(4,131)

유형자산처분손실	-	-	-	10,790

무형자산처분손실	12,250	12,250	-	10,450

기부금	-	3,000	500	7,300

잡손실	4,513	6,399	10,294	31,625

소 계	508,278	1,107,504	60,740	813,851

순기타손익	(432,984)	(775,873)	61,547	(401,971)

29. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

① 상각후원가측정 금융자산	95,765	1,084,481	27,926	90,637

- 예적금	95,765	277,100	27,890	87,167

- 기타	-	807,381	36	3,470

② 배당금수익	(17,000)	9,780	-	23,291

③ 금융보증수익	-	-	(5,385)	(5,385)

④ 파생상품평가이익	-	-	(74,236)	549

⑤ 파생상품거래이익	-	69,911	86,438	183,593

소 계	78,766	1,164,172	34,743	292,685

금융비용:

이자비용	1,315,070	3,806,113	963,198	2,980,457

- 차입금 등	660,323	1,900,531	880,827	2,702,429

- 사채	654,747	1,905,582	82,371	278,028

파생상품평가손실	-	2,497,330	905,781	905,781

파생상품거래손실	-	-	10,600	17,043

소 계	1,315,070	6,303,443	1,879,579	3,903,281

순금융손익	(1,236,304)	(5,139,271)	(1,844,836)	(3,610,596)

30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의법인세비용의 평균유효세율은 "음"으로 산출하지 아니하였습니다. 31. 주당손익(1) 지배회사지분 기본주당손익① 당분기와 전분기의 지배주주지분에 대한 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사주주지분 순손익	(4,713,815,258)	(11,824,947,630)	(2,980,482,366)	(5,204,397,579)

가중평균유통보통주식수	19,038,277주	19,038,277주	17,302,888주	17,302,888주

기본주당순이익	(248)	(621)	(172)	(301)

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	19,310,522	19,310,522	17,575,133	17,575,133

자기주식 보유효과	(272,245)	(272,245)	(272,245)	(272,245)

가중평균유통보통주식수	19,038,277	19,038,277	17,302,888	17,302,888

(2) 희석주당손익당분기말 현재 전환사채는 반희석효과가 예상되어 가중평균 희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 이로 인해 연결실체의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 반희석성 잠재적 보통주당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	잠재적 보통주	청구가능기간

전환사채 1차발행분	1,437,556	2018.08.25 ~ 2022.08.20

전환사채 2차발행분	2,316,602	2019.10.04 ~ 2023.09.04

32. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 계속사업 영업비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	5,954,074	(1,487,798)	78,868	(3,345,108)

원재료, 저장품 및 상품매입액	20,590,799	68,389,153	10,068,958	57,750,760

급여	3,606,242	10,349,556	3,995,651	11,686,588

퇴직급여	324,988	960,179	339,251	1,364,973

감가상각비	1,112,989	3,992,385	1,107,144	3,315,662

무형자산상각비	143,434	430,135	138,734	362,942

지급수수료	3,774,917	10,782,527	2,934,161	8,486,421

기타	(917,828)	7,639,939	14,927,356	23,264,219

합 계	34,589,615	101,056,076	33,590,123	102,886,457

33. 현금흐름표(1) 연결실체는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. ① 영업활동 조정 현금흐름 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	2,780,495	110,768

이자비용	3,806,113	2,980,457

이자수익	(1,084,481)	(90,637)

배당금수익	(9,780)	(23,291)

지분법이익	(83,865)	36,487

지분법손실	217,254	(166,549)

파생상품거래이익	(69,911)	-

파생상품평가이익	-	(549)

파생상품평가손실	2,497,330	905,781

금융보증수익	-	5,385

감가상각비	4,287,833	3,315,662

투자부동산감가상각비	21,234	12,418

연구비	144,427	-

무형자산상각비	430,135	335,964

퇴직급여	960,179	1,364,974

외화환산손실	106,776	(4,131)

관계기업주식등처분손실	-	8,627

대손상각비(대손충당금 환입)	(3,642,228)	(415,871)

재고자산평가손실	159,365	104,119

재고자산폐기손실	495,961	61,286

유형자산처분손실	-	10,790

무형자산처분손실	12,250	10,450

유형자산처분이익	(58,860)	(4,500)

외화환산이익	(17,926)	(63,161)

합 계	10,952,301	8,494,479

② 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	4,714,330	(4,364,410)

미수금의 감소(증가)	283,168	886,459

선급금의 감소(증가)	(552,217)	(1,209,200)

선급비용의 감소(증가)	39,061	1,302

선급부가세의 감소(증가)	(157,583)	-

재고자산의 감소(증가)	(2,827,443)	(3,510,512)

환불자산의 감소(증가)	(12,825)	(138)

매입채무의 증가(감소)	(3,288,375)	(548,064)

미지급금의 증가(감소)	806,474	(86,632)

미지급비용의 증가(감소)	2,016,831	2,000,328

선수금의 증가(감소)	(399,660)	(218,623)

예수금의 증가(감소)	(230,243)	(370,428)

예수보증금의 증가(감소)	-	(30,116)

소송충당부채의 증가(감소)	(1,423,034)	-

파생상품부채의 정산	63,705	(11,514)

퇴직금의 지급	(1,759,594)	(1,000,468)

해외사업환산차대의 변동	49,081	16,743

환불부채의 증가(감소)	(212,586)	38,183

합 계	(2,890,910)	(8,407,090)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(15,804)	180,500

건설중인자산에서 본계정 대체	1,008,450	864,268

리스자산 증가	240,702	-

장기차입금 유동성 대체	1,114,255	4,822,620

회게정책의 변경	2,243,276	1,002,504

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당분기말

대체	환율변동	공정가치변동	할인차금상각

단기차입금	43,759,411	2,208,633	-	99,517	-	-	46,067,561

유동성장기부채	3,038,330	(1,876,785)	1,114,255	-	-	-	2,275,800

장기차입금	7,185,455	-	(1,114,255)	-	-	-	6,071,200

전환사채	24,597,025	-	-	-	2,497,330	1,858,946	28,953,301

재무활동으로부터의 총부채	78,580,221	331,848	-	99,517	2,497,330	1,858,946	83,367,862

34. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

관계기업	(주)애니인포넷

CTCBIO DE MEXICO

(주)씨티씨글로벌(주1)

(주1) 당분기 중 관계기업투자주식을 취득 하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	(주)씨티씨글로벌	제품매출	3,574,230	-

(주)애니인포넷	배당금수익	17,000	-

합계	3,591,230	-

(3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

관계기업	(주)씨티씨글로벌(주1)	매출채권	2,211,950	3,574,230	4,521,444	1,264,736

(주1) 당분기 중 관계기업투자주식을 취득하여 전기말 채권ㆍ채무내역은 없습니다. (4) 당분기말 현재 특수관계자에 투자한 주식의 내역은 주석 11에서 설명하고 있는 바와 같습니다.(5) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여 및 퇴직급여 (주1)	1,408,043	1,637,371

(주1) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금,상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(의료급여 등) 등을 포함하고 있으며, 연결실체는 임원에 대해서퇴직금을 지급하지 아니합니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

특수관계 구분	제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

대주주 및 임원	조호연,우성섭,성기홍 (대표이사)	USD 900,000	단기차입부채	1,189,330	광주은행

57,306,800	단기차입부채	36,430,000	한국산업은행 등

장기차입부채	8,347,000

USD 6,976,000	단기차입부채	261,737	KEB하나은행 등

매입채무	1,287,472

50,757,000	지급보증	184,969	서울보증보험㈜

합계	108,063,800	46,511,178

USD 7,876,000

35. 금융상품 및 금융위험 관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결실체에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체는 대금결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,270,734	4,625,801

매출채권및기타채권	30,364,261	32,721,798

국공채	-	55,890

금융상품	7,673,135	10,660,602

합 계	40,308,130	48,064,091

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국내	28,585,406	31,444,019

유럽	234,604	78,267

미국	39,040	21,771

중국	326,635	246,242

기타 아시아지역	607,794	805,871

기타	570,782	125,627

합 계	30,364,261	32,721,798

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

5개월 이하	29,550,520	179,166	31,815,640	641,542

5-7개월	385,068	60,788	1,595,775	378,764

7-9개월	177,010	60,061	1,129,218	658,143

9-12개월	675,920	454,243	1,133,580	1,273,967

12개월 초과	1,783,365	1,453,364	2,897,434	2,897,434

합 계	32,571,883	2,207,622	38,571,647	5,849,850

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	6개월 이내	6개월 이상	장부금액	6개월 이내	6개월 이상

매출채권및기타채권	3,021,363	464,044	2,557,319	6,756,007	748,643	6,171,571

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도, 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.(3) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	105,901,261	104,721,613

자본총계	75,130,618	86,965,571

부채비율	140.96%	120.42%

순차입금비율:

차입금	83,367,861	78,580,221

현금및현금성자산	(2,270,734)	(4,625,801)

단기금융상품	(6,780,000)	(9,870,000)

장기금융상품	(893,135)	(790,602)

순차입금	73,423,993	63,293,817

순차입금비율	97.73%	72.78%

(4) 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

[공정가치로 인식된 금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	6,245,849	6,245,849	15,220,167	15,220,167

[상각후원가로 인식된 금융자산]

현금및현금성자산	2,270,734	2,270,734	4,625,801	4,625,801

단기금융상품	6,780,000	6,780,000	9,870,000	9,870,000

매출채권및기타채권	29,655,534	29,655,534	31,783,910	31,783,910

국공채	-	-	55,890	55,890

장기금융상품	893,135	893,135	790,602	790,602

장기매출채권및기타채권	708,727	708,727	937,888	937,888

소 계	40,308,130	40,308,130	48,064,091	48,064,091

합 계	46,553,979	46,553,979	63,284,258	63,284,258

금융부채:

[공정가치로 인식된 금융부채]

파생상품부채(장기차입부채)	10,906,735	10,906,735	8,409,405	8,409,405

[상각후원로 인식된 금융부채]

매입채무및기타채무	8,994,437	8,994,437	11,982,729	11,982,729

단기차입부채	46,067,561	46,067,561	43,759,410	43,759,410

유동성장기차입부채	2,275,800	2,275,800	3,038,330	3,038,330

유동성리스부채	913,287	913,287	-	-

장기매입채무및기타채무	94,091	94,091	88,267	88,267

장기차입부채	24,117,766	24,117,766	23,373,075	23,373,075

리스부채	590,629	590,629	-	-

소 계	83,053,571	83,053,571	82,241,811	82,241,811

합 계	93,960,306	93,960,306	90,651,216	90,651,216

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	2,060,940	-	4,184,909	6,245,849

금융부채

파생상품부채(장기차입부채)	-	-	10,906,735	10,906,735

전기말:

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	12,916,978	-	2,308,189	15,220,167

금융부채

파생상품부채(장기차입부채)	-	-	8,409,405	8,409,405

(5) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.① 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 가. 환위험관리연결실체는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR, NZD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

통 화	외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

[외화자산]

현금및현금성자산	USD	13,585.45	16,320	333,632.92	373,035

매출채권및기타채권(주1)	USD	1,104,668.95	1,806,667	1,101,270.52	1,231,331

합 계	USD	1,118,254.40	1,822,988	1,434,903.44	1,604,366

[외화부채]

매입채무및기타채무	USD	1,209,583.30	1,453,072	1,473,997.63	1,648,077

EUR	162,073.68	213,069	537,619.04	687,722

NZD	38,809.58	28,761	38,809.58	29,132

단기차입부채	USD	6,876,982.31	8,261,319	6,610,402.75	7,391,091

합 계	USD	8,086,565.61	9,714,391	8,084,400.38	9,039,168

EUR	162,073.68	213,069	537,619.04	687,722

NZD	38,809.58	28,761	38,809.58	29,132

(주1) 상기 매출채권의 통화별 구성내역은 대손충당금이 차감되기 전 총액기준입니다.당분기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

통 화	당분기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

USD	(78,914)	78,914	(73,442)	73,442

EUR	(213,069)	213,069	(687,701)	687,701

NZD	(28,761)	28,761	(29,132)	29,132

상기 민감도 분석은 재무상태표일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.나. 이자율위험관리이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 주로 금리변동부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장.단기차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당분기와 전기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

0.1% 상승시	0.1% 하락시	0.1% 상승시	0.1% 하락시

이자비용	(6,104)	6,104	(9,267)	9,267

② 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행 등과 상업어음할인약정을 체결하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년~5년	5년 이상	합 계

매입채무및기타채무	8,994,437	8,994,437	8,994,437	-	-	8,994,437

단기차입부채	48,343,361	48,343,361	48,343,361	-	-	48,343,361

유동성리스부채	913,287	913,287	913,287	-	-	913,287

장기매입채무및기타채무	94,091	94,091	-	94,091	-	94,091

장기차입부채	35,024,501	35,024,501	-	-	35,024,501	35,024,501

리스부채	590,629	590,629	-	590,629	-	590,629

합 계	93,960,306	93,369,677	58,251,085	94,091	35,024,501	93,369,677

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년~5년	5년 이상	합 계

매입채무및기타채무	11,982,729	11,982,729	11,982,729	-	-	11,982,729

단기차입부채	46,797,740	46,797,740	46,797,740	-	-	46,797,740

장기매입채무및기타채무	88,267	88,267	-	88,267	-	88,267

장기차입부채	32,928,629	32,928,629	-	32,437,569	491,060	32,928,629

합 계	91,709,098	91,709,098	58,780,469	32,525,836	491,060	91,797,365

③ 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을 통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

[유동자산]

현금성자산	2,270,734	4,625,801

단기금융상품	6,780,000	9,870,000

매출채권및기타채권	29,655,534	31,783,910

소 계	38,706,268	46,279,711

[비유동자산]

장기금융상품	893,135	790,602

장기매출채권및기타채권	708,727	937,888

매도가능금융자산	6,245,849	15,220,167

국공채	-	55,890

소 계	7,847,711	17,004,547

합 계	46,553,979	63,284,258

36. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말가. 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	-	2,270,734	-	2,270,734

단기금융상품	-	6,780,000	-	6,780,000

매출채권및기타채권	-	29,655,534	-	29,655,534

[비유동자산]

장기금융상품	-	893,135	-	893,135

장기매출채권및기타채권	-	708,727	-	708,727

기타포괄-공정가치측정 금융자산	-	-	6,245,849	6,245,849

합 계	-	40,308,130	6,245,849	46,553,979

나. 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표상금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

[유동부채]

매입채무및기타채무	-	8,994,437	8,994,437

단기차입부채	-	48,343,361	48,343,361

유동성리스부채	-	913,287	913,287

[비유동부채]

장기매입채무및기타채무	-	94,091	94,091

장기차입부채	10,906,735	24,117,766	35,024,501

리스부채	-	590,629	590,629

합계	10,906,735	83,053,571	93,960,306

② 전기말가. 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	-	4,625,801	-	4,625,801

단기금융상품	-	9,870,000	-	9,870,000

매출채권및기타채권	-	31,783,910	-	31,783,910

[비유동자산]

장기금융상품	-	790,602	-	790,602

장기매출채권및기타채권	-	937,888	-	937,888

기타포괄-공정가치측정 금융자산	-	-	15,220,167	15,220,167

상각후원가 측정 채무상품	-	55,890	-	55,890

합 계	-	48,064,091	15,220,167	63,284,258

나. 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표상금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

[유동부채]

매입채무및기타채무	-	11,982,729	11,982,729

단기차입부채	-	43,759,410	43,759,410

[비유동부채]

장기매입채무및기타채무	-	88,267	88,267

장기차입부채	24,597,025	7,185,455	31,782,480

합계	24,597,025	63,015,861	87,612,886

37. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관	차입용도	단위	한도	실행금액

국민은행	운영자금	KRW	1,400,000	400,000

수입신용장 인수	USD	USD 1,280,000	USD 494,883

우리은행	운영자금	KRW	1,366,660	1,166,660

농협은행	운영자금	KRW	4,200,000	2,300,000

시설자금	KRW	6,042,840	6,042,840

수입신용장 인수	USD	USD 2,500,000	USD 1,352,104.08

신한은행	운영자금	KRW	2,520,000	1,320,000

시설자금	KRW	3,150,000	3,150,000

수입신용장 인수	USD	USD 900,000	USD 659,701

하나은행	운영자금	KRW	1,000,000	1,000,000

수입신용장 인수	USD	USD 2,600,000	USD 1,438,858

기업은행	운영자금	KRW	3,500,000	3,500,000

수입신용장 인수	USD	USD 1,000,000	USD 980,883.75

산업은행	운영자금	KRW	16,760,000	16,760,000

시설자금	KRW	1,200,000	1,200,000

수입신용장 인수	USD	USD 5,000,000	USD 2,696,853.44

한국수출입은행	운영자금	KRW	7,500,000	7,500,000

광주은행	운영자금	KRW	437,500	437,500

수입신용장 인수	USD	USD 1,500,000	USD 1,116,131.60

케이프투자증권	운영자금	KRW	1,693,386	1,693,386

합계	KRW	50,770,386	46,470,386

USD	USD 14,780,000	USD 8,739,415

(2) 타인에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

보증제공자	보증액	보증처	지급보증의 내용

신용보증기금	1,425,600	신한은행	차입금상환보증

서울보증보험㈜	184,968	거래처	계약이행보증 등

합계	1,610,568

(3) 당분기 중 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 없습니다.