씨티씨바이오 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 21(당) 기 분기 2017년 9월 30일 현재
제 20(전) 기 분기 2016년 9월 30일 현재
주식회사 씨티씨바이오

1. 당사의 개요주식회사 씨티씨바이오(이하 "당사"라고 함)는 1996년 1월 1일 동물의약품, 단미보조사료를 판매할 목적으로 설립되었으며, 강원도 홍천군 홍천읍 생명과학관길 94에 소재하고 있습니다. 당사는 경기도 화성시 및 안산시 등에 연구 및 제조시설을 두고 동물의약품 제조업과 인체의약품 제조업을 영위하고 있으며, 2004년 9월에는 의약품 우수품질관리기업체(KGMP) 승인을 받았습니다. 한편, 당사는 2002년 2월 21일자로코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

조호연(대표이사)	1,271,362주	7.23%

우성섭(대표이사)	695,479주	3.96%

성기홍(대표이사)	695,479주	3.96%

알리안츠중소형주식5호	480,000주	2.73%

임현숙	397,583주	2.26%

김영인	327,824주	1.87%

김예인	278,230주	1.58%

전홍렬	150,000주	0.85%

우리사주조합	17,896주	0.10%

기타	13,261,280주	75.46%

합 계	17,575,133주	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표 입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 부문별 정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 기재하였습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	43,707	42,649

요구불예금	951,830	317,104

합 계	995,538	359,753

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성:

매출채권	28,440,836	32,496,446

차감: 대손충당금	(1,781,678)	(1,701,749)

미수금	557,547	515,981

차감: 대손충당금	(305,693)	(86,925)

미수수익	39,572	26,316

소 계	26,950,584	31,250,069

비유동성:

장기매출채권	345,237	818,600

차감: 대손충당금	(179,282)	(245,945)

장기보증금	958,905	1,186,779

장기미수수익	-	-

소 계	1,124,860	1,759,434

합 계	28,075,444	33,009,503

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기초금액	1,788,674	245,945	2,034,619	1,656,846	151,420	1,808,266

대손상각비	103,829	(66,663)	37,166	409,813	94,525	504,338

기타대손상각비	194,868	-	194,868	(277,985)	-	(277,985)

기말금액	2,087,371	179,282	2,266,653	1,788,674	245,945	2,034,619

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	7,735,824	(430,596)	7,305,228	10,319,408	(80,929)	10,238,479

제품	5,004,553	(650,344)	4,354,209	5,363,023	(1,114,128)	4,248,895

반제품	994,981	(2,351)	992,630	709,639	(1,987)	707,652

재공품	431,600	(1,000)	430,600	42,249	(118)	42,131

원재료	6,772,264	(264,243)	6,508,021	7,153,942	(155,507)	6,998,435

저장품	1,082,256	(79,768)	1,002,488	1,036,519	(2,902)	1,033,617

미착품	3,119,092	-	3,119,092	1,821,467	-	1,821,467

합 계	25,140,570	(1,428,302)	23,712,268	26,446,247	(1,355,571)	25,090,676

8. 만기보유금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만 기	취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

유동자산:

국채및공채	1년 이내	19,070	19,070	19,070	146,300

비유동자산:

국채및공채	5년 이내	55,890	55,890	55,890	55,940

합 계	74,960	74,960	74,960	202,240

(2) 당분기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	202,240	203,040

처분금액	(127,280)	(800)

기말금액	74,960	202,240

9. 매도가능금융자산 및 파생상품자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

지분율(%)	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권:

㈜인트론바이오테크놀러지	2.27%	341,000 주	708,231	9,786,700	9,786,700	10,434,600

스템랩	0.52%	11,100 주	99,899	120,990	120,990	67,710

소 계	808,130	9,907,690	9,907,690	10,502,310

시장성 없는 지분증권:

㈜체리부로(*1)	1.49%	350,000 주	999,352	939,750	939,750	939,750

㈜인터펫코리아(*1)	13.99%	47,300 주	336,500	717,163	717,163	717,163

㈜코드바이오(*2)	11.47%	1,666,666 주	500,000	38,333	38,333	38,333

CTCBIO VINA(*2)	13.90%	1,668,200 주	575,114	558,139	558,139	558,139

CT-CTC(*2)	19.80%	20,000 주	66,520	66,520	66,520	66,520

KCAV(*2)	16.20%	100,000 주	500,000	500,000	500,000	500,000

㈜케이엔씨바이오(*2)	9.84%	245 주	98,000	98,000	98,000	196,000

에이스인티그레이션(*2)	1.21%	1,229 주	12,290	12,290	12,290	12,290

㈜선운(*2)	0.05%	5,200 주	52,000	50,700	50,700	-

한국동물약품조합(*2)	3.00%	7 주	7,000	7,000	7,000	7,000

동물약품협회(*2)	-	1 주	4,000	4,000	4,000	4,000

한국양계농협(*2)	-	6,000 주	30,000	30,000	30,000	30,000

친환경축산환경기금(*2)	-	-	10,000	10,000	10,000	10,000

경북대구낙농농협(*2)	-	-	30,000	30,000	30,000	30,000

소 계	3,220,776	3,061,895	3,061,895	3,109,195

합 계	4,028,906	12,969,585	12,969,585	13,611,505

(*1) 당분기말 현재 비상장 지분상품인 ㈜체리부로와 ㈜인터펫코리아 지분증권은 한국채택국제회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 공정가치로 평가하였습니다. (*2) 당분기말 현재 상기 시장성 없는 지분증권은 활성거래시장이 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	13,611,505	25,592,203

취득금액	52,000	12,290

매도가능금융자산평가손익(세전)	(594,620)	(8,095,196)

처분금액	(99,300)	(3,880,817)

기타증감	-	(16,975)

기말금액	12,969,585	13,611,505

(3) 파생상품자산당분기말과 전기말 현재 파생상품자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

체리부로	488,950	488,950

전환사채발행	283,520	-

합 계	772,470	488,950

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	921,631	-	1,787,250	-

선급비용	139,537	48,103	452,929	33,138

합 계	1,061,168	48,103	2,240,179	33,138

11. 종속기업및관계기업투자주식

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

관계기업	(주)애니인포넷	대한민국	농축산컨설팅	35.42%	102,000	35.42%	102,000

CTCBIO DE MEXICO	멕시코	동물용의약품판매	40.00%	21,027	40.00%	21,027

CTC BIO BEIJING Co.,Ltd(*1)	중국	동물용의약품판매	-	-	35.00%	201,695

㈜스타티움(*2)	한국	컨설팅	-	-	40.00%	200,000

소 계	-	123,027	-	524,722

종속기업	(주)씨티씨그린	대한민국	건초판매	100.00%	2,000,000	100.00%	2,000,000

PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA	인도네시아	동물용의약품판매	60.00%	64,602	60.00%	64,602

CTCBIO AMERICA	미국	건강기능식품판매	100.00%	223,260	100.00%	223,260

CTC BIO BEIJING Co.,Ltd	중국	동물용의약품판매	65.00%	374,581	-	-

소 계	-	2,662,443	-	2,287,862

합 계	-	2,785,470	-	2,812,584

(*1) 당기 중 지분을 취득하여 종속기업으로 분류 하였습니다. (*2) 당기 중 처분 하였습니다.

12. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당 분 기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산(*1)	건설중인자산(*2)	합 계

취득원가:

기초금액	14,879,289	47,437,236	1,576,605	27,518,281	561,877	4,361,282	12,861,506	109,196,076

취득금액(*3)	-	-	-	-	-	-	2,386,963	2,386,963

처분금액	(33,542)	(146,888)	-	(31,496)	(211,931)	(5,400)	-	(429,257)

기타증감	-	-	-	7,467,187	-	1,206,279	(9,036,829)	(363,363)

분기말금액	14,845,747	47,290,348	1,576,605	34,953,972	349,946	5,562,161	6,211,640	110,790,419

감가상각누계액:

기초금액	-	(3,863,120)	(124,323)	(9,819,617)	(434,685)	(2,992,669)	-	(17,234,414)

감가상각비	-	(1,046,233)	(31,681)	(1,743,929)	(52,660)	(379,436)	-	(3,253,939)

처분금액	-	25,705	-	31,381	166,273	5,399	-	228,758

분기말금액	-	(4,883,648)	(156,004)	(11,532,165)	(321,072)	(3,366,706)	-	(20,259,595)

순장부금액:

기초금액	14,879,289	43,574,116	1,452,282	17,698,664	127,192	1,368,613	12,861,506	91,961,662

분기말금액	14,845,747	42,406,700	1,420,601	23,421,807	28,874	2,195,455	6,211,640	90,530,825

(*1) 기타유형자산은 공기구, 비품, 시설장치 및 기타자산을 포함하고 있습니다.(*2) 건설중인자산 금액에는 자본화된 차입원가 150,611천원이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 적용된자본화이자율은 3.85%입니다.(*3) 당분기 유형자산 취득액 중 당기말 현재 미지급된 금액은 12,720천원입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산(*1)	건설중인자산(*2)	합 계

취득원가:

기초금액	16,213,107	28,612,733	1,090,742	23,901,320	602,414	5,286,207	26,725,566	102,432,089

취득금액(*3)	-	-	-	-	-	-	10,815,727	10,815,727

처분금액	(1,619,018)	(734,555)	-	(165,237)	(40,537)	(1,474,810)	-	(4,034,157)

기타증감	285,200	19,559,058	485,863	3,782,198	-	549,885	(24,679,787)	(17,583)

기말금액	14,879,289	47,437,236	1,576,605	27,518,281	561,877	4,361,282	12,861,506	109,196,076

감가상각누계액:

기초금액	-	(2,862,840)	(81,943)	(8,257,398)	(380,252)	(4,123,372)	-	(15,705,805)

감가상각비	-	(1,177,797)	(42,380)	(1,727,441)	(79,113)	(293,368)	-	(3,320,099)

처분금액	-	177,517	-	165,222	24,680	1,424,071	-	1,791,490

기말금액	-	(3,863,120)	(124,323)	(9,819,617)	(434,685)	(2,992,669)	-	(17,234,414)

순장부금액:

기초금액	16,213,107	25,749,893	1,008,799	15,643,922	222,162	1,162,835	26,725,566	86,726,284

기말금액	14,879,289	43,574,116	1,452,282	17,698,664	127,192	1,368,613	12,861,506	91,961,662

(*1) 기타유형자산은 공기구, 비품, 시설장치 및 기타자산을 포함하고 있습니다.(*2) 건설중인자산 기타증감액 중 17,583천원은 무형자산으로 대체되었으며, 전기 중백신공장 투자 및 토지매입 등과 관련하여 10,815,727천원이 지출되었습니다. 동 금액에는 자본화된 차입원가 585,094천원이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 적용된자본화이자율은 3.48%입니다.(*3) 전기 유형자산 취득액 중 전기말 현재 미지급된 금액은 18,300천원입니다.

13. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	시설이용권(*)	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	821,759	5,612,172	2,625,839	128,252	9,188,022

취득금액(*2)	-	802,371	-	-	802,371

기타증감(*3)	592,265	-	(147,760)	298,346	742,851

분기말금액	1,414,024	6,414,543	2,478,079	426,598	10,733,244

상각누계액:

기초금액	(566,800)	(4,249,507)	-	(70,762)	(4,887,069)

무형자산상각비	(94,599)	(253,934)	-	(14,172)	(362,705)

분기말금액	(661,399)	(4,503,441)	-	(84,934)	(5,249,774)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	(99,306)	-	(99,306)

손상차손	-	-	-	(198,897)	(198,897)

분기말금액	-	-	(99,306)	(198,897)	(298,203)

정부보조금:

기초금액	-	(230,995)	-	-	(230,995)

무형자산상각비	-	82,499	-	-	82,499

분기말금액	-	(148,496)	-	-	(148,496)

순장부금액:

기초금액	254,959	1,131,670	2,526,533	57,490	3,970,652

분기말금액	752,625	1,762,606	2,378,773	142,767	5,036,771

(*) 당사는 시설이용권에 대해 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	시설이용권(*)	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	748,907	4,826,402	2,623,839	110,669	8,309,817

취득금액	-	785,770	-	-	785,770

기타증감	72,852	-	2,000	17,583	92,435

기말금액	821,759	5,612,172	2,625,839	128,252	9,188,022

상각누계액:

기초금액	(486,290)	(3,999,707)	-	(52,852)	(4,538,849)

무형자산상각비	(80,510)	(249,800)	-	(17,910)	(348,220)

기말금액	(566,800)	(4,249,507)	-	(70,762)	(4,887,069)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	(99,306)	-	(99,306)

손상차손	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	(99,306)	-	(99,306)

정부보조금:

기초금액	-	(296,994)	-	-	(296,994)

무형자산상각비	-	65,999	-	-	65,999

기말금액	-	(230,995)	-	-	(230,995)

순장부금액:

기초금액	262,617	529,701	2,524,533	57,817	3,374,668

기말금액	254,959	1,131,670	2,526,533	57,490	3,970,652

(*) 당사는 시설이용권에 대해 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다.

(2) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

연구비	4,231,923	3,930,993

시험연구비	497,324	585,191

합 계	4,729,247	4,516,184

14. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물(*)	합 계

취득원가:

기초금액	802,393	662,301	1,464,694

분기말금액	802,393	662,301	1,464,694

감가상각누계액:

기초금액	-	(116,510)	(116,510)

감가상각비	-	(12,419)	(12,419)

분기말금액	-	(128,929)	(128,929)

순장부금액:

기초금액	802,393	545,791	1,348,184

분기말금액	802,393	533,372	1,335,765

(*) 상기 건물과 관련하여 전세권 50,000천원이 설정되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물(*1)	합 계

취득원가:

기초금액	802,393	662,301	1,464,694

기말금액	802,393	662,301	1,464,694

감가상각누계액:

기초금액	-	(99,953)	(99,953)

감가상각비	-	(16,557)	(16,557)

기말금액	-	(116,510)	(116,510)

순장부금액:

기초금액	802,393	562,348	1,364,741

기말금액	802,393	545,791	1,348,184

(*1) 상기 건물과 관련하여 전세권 50,000천원이 설정되어 있습니다 .

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익항목으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	29,809	45,132

운영비용	20,075	20,041

15. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 차입부채와 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공처	여신금액	채권최고액(*2)

토지, 건물	한국산업은행(*1)	21,280,000	32,246,754

토지, 건물	농협은행	6,800,000	8,160,000

건물	하나은행	3,000,000	1,700,000

(*1) 당사는 상기 차입부채와 관련하여 추가적으로 보험금수령권을 담보로 제공하고있습니다. (*2) 해당 채권최고액은 최초 담보 설정시의 금액 입니다.16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	8,725,755	-	7,698,249	-

미지급금	14,700	-	22,110	-

미지급비용	1,972,092	-	2,210,601	-

예수보증금	-	50,116	10,000	80,116

합 계	10,712,547	50,116	9,940,960	80,116

17. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기차입부채	34,458,486	-	34,458,486	49,886,631	-	49,886,631

장기차입부채	3,794,283	33,341,986	37,136,269	4,776,660	14,006,648	18,783,308

합 계	38,252,769	33,341,986	71,594,755	54,663,291	14,006,648	68,669,939

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금 등	3.28 ~ 3.47%	18,400,000	18,400,000

중소기업은행	3.00%	300,000	3,800,000

하나은행	4.954 ~ 4.964%	4,000,000	7,500,000

농협은행	5.35%	2,000,000	3,000,000

신한은행	3.39%	1,650,000	1,400,000

한국수출입은행	2.90%	7,700,000	7,700,000

국민은행	5.30%	-	1,000,000

우리은행	4.03%	-	600,000

수협은행	5.43%	-	1,000,000

삼성증권	3.50%	-	4,000,000

하나은행 등	수입신용장 인수	LIBOR+1.3% 외	408,486	1,486,631

소계	34,458,486	49,886,631

유동성장기차입부채	3,794,283	4,776,660

합계	38,252,769	54,663,291

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	시설대출	3.2 ~ 3.43%	2,880,000	4,150,000

우리은행	운영자금대출	3.85%	1,999,980	2,499,975

국민은행	운영자금대출	3.74%	583,333	1,333,333

광주은행	운영자금대출	3.84%	1,937,500	2,500,000

농협은행	시설대출	3.00%	6,800,000	6,800,000

신한은행	시설대출	3.49%	2,500,000	1,500,000

한국투자파트너스	운영자금	-	20,435,456	-

소계	37,136,269	18,783,308

차감: 유동성장기차입부채	(3,794,283)	(4,776,660)

차감계	33,341,986	14,006,648

(4) 당분기말 현재 장기차입부채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2017.10.01 ~ 2018.09.30.	3,794,283

2018.10.01 ~ 2019.09.30.	5,259,530

2019.10.01 ~ 2020.09.30.	2,159,010

2020.10.01 ~ 2021.09.30.	1,054,760

2021.10.01. 이후	24,868,686

합계	37,136,269

(5) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	(단위 : 천원)

당분기말

전환사채	20,000,000

전환사채상환할증금	2,097,920

사채할인발행차금	(10,869,064)

파생상품부채	9,206,600

합계	20,435,456

구분	내용

사채종류	이권부무보증사모전환사채

권면총액	20,000,000,000

사채이율	표명이자율	-

만기이자율	2%

사채만기일	2022년 08월 18일

전환가액	7,120

주식수	2,808,988

19. 기타유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	5,968,129	3,812,816

예수금	127,949	471,541

반품충당부채	681,224	804,268

합 계	6,777,302	5,088,625

(2) 당사는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 반품경험률 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하였습니다. 당분기와 전기 중 반품충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	804,268	629,594

설정	-	174,674

환입	(123,044)	-

기말금액	681,224	804,268

20. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(*)	전분기

급여	12,000,603	10,853,102

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,874,526	550,967

합 계	13,875,129	11,404,609

(*) 당분기 급여 및 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용에는 개발비로 대체된 금액이각각 124,436천원과 21,589천원 포함되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,928,279	4,353,989

사외적립자산의 공정가치	(122,472)	(123,848)

확정급여부채	4,805,807	4,230,141

21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000 주	40,000,000 주

발행주식수	17,575,133 주	17,475,133 주

주당금액	500 원	500 원

자본금	8,787,567	8,737,567

주식발행초과금	58,879,948	57,216,948

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(단위: 천원, 주식수: 주)

구 분	당분기	전기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	17,475,133 주	8,737,567	57,216,948	17,425,133 주	8,712,567	56,385,448

증가	100,000 주	50,000	1,663,000	50,000 주	25,000	831,500

기말	17,575,133 주	8,787,567	58,879,948	17,475,133 주	8,737,567	57,216,948

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	58,879,948	57,216,948

자기주식처분이익	1,024,398	1,024,398

합 계	59,904,346	58,241,346

22. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(4,886,999)	(4,886,999)

주식선택권	336,500	1,009,500

합 계	(4,550,499)	(3,877,499)

(2) 당분기말과 전기 중 당사가 보유한 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	제 20(전) 기말

주식수	금액	주식수	금액

기초	272,245 주	4,886,999	272,245 주	4,886,999

변동	-	-	-	-

기말	135,985주	4,886,999	135,985주	4,886,999

(3)주식선택권

① 당사가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	제1차 부여분

권리부여일	2012.03.23

부여주식의 총수	200,000주

부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회에서 결정

행사가격	10,300원

가득기간	2년

행사가능기간	5년

* 당사는 과거경험을 고려하여 상기 주식선택권을 주식결제형 주식보상거래로 처리하였습니다.

23. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	7,387,491	7,883,485

매도가능금융자산평가손실	(399,507)	(431,697)

합 계	6,987,984	7,451,788

(2) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)	283,248	283,248

미처분이익잉여금	9,575,374	17,996,508

합 계	9,858,622	18,279,756

(3) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	18,279,756	20,984,850

기간순이익	(8,421,134)	(3,428,178)

확정급여제도의 재측정요소	-	723,084

기말금액	9,858,622	18,279,756

24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	11,989,526	36,195,504	13,339,572	37,697,575

제품매출액	11,129,382	32,171,187	10,444,819	30,309,886

기타매출액	(1,444,798)	(1,018,246)	3,280,916	3,280,916

합 계	21,674,110	67,348,445	27,065,307	71,288,377

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	18,481,866	28,219,494	10,404,686	29,422,977

제품매출원가	14,773,662	21,545,664	7,518,697	19,296,991

합 계	33,255,528	49,765,158	17,923,383	48,719,968

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,014,460	6,747,175	2,016,391	5,648,317

퇴직급여	454,191	1,662,069	103,334	305,206

복리후생비	323,859	962,129	352,786	998,048

여비교통비	197,294	635,011	245,001	679,721

통신비	35,268	119,276	36,725	104,879

수도광열비	234,522	648,525	265,312	418,856

세금과공과	39,868	110,457	61,050	143,662

임차료	98,715	276,443	45,665	126,642

감가상각비	354,847	1,067,890	186,655	339,871

무형자산상각비	49,475	103,089	26,141	68,215

보험료	51,277	159,657	63,973	198,055

수선비	8,723	15,704	7,403	15,941

접대비	386,272	1,067,045	351,840	1,080,475

광고선전비	26,617	81,722	65,421	167,827

보관비	81,849	223,314	74,932	240,744

연구비	2,609,161	4,231,923	2,558,341	3,930,993

시험연구비	195,761	497,324	115,162	585,191

운반비	357,837	1,043,056	393,311	1,165,486

지급수수료	1,923,268	5,358,606	1,154,535	3,279,110

대손상각비	43,548	37,167	-36,139	464,933

차량유지비	256,977	805,335	288,107	880,133

도서인쇄비	11,207	37,730	19,590	42,416

소모품비	140,676	303,571	201,561	443,999

교육훈련비	16,894	34,411	10,993	56,745

판촉비	164,297	435,067	153,142	387,617

건물관리비	43,633	139,202	36,761	88,655

사무용품비	11,627	91,743	65,634	195,345

잡급	1,500	4,949	680	8,882

회의비	60,326	192,473	82,364	211,831

잡비	-	9	-	66

합 계	10,193,949	27,092,072	8,946,671	22,277,861

26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	41,340	311,375	156,847	512,743

외화환산이익	14,147	33,419	51,780	82,228

수입임대료	16,150	36,559	14,897	52,336

수입장려금	-	-	-	-

유형자산처분이익	10,884	47,659	2,325	575,665

무형자산손상차손환입	14,456	97,316	752	2,744

잡이익	988	1,305	-	-

소 계	97,965	527,634	226,601	1,225,716

기타비용:

외환차손	104,429	305,355	65,729	309,864

외화환산손실	(24,099)	49,380	40,099	66,829

기타의대손상각비	-	218,769	-	-

유형자산처분손실	-	116	-	-

무형자산처분손실	656	5,276	-	-

무형자산손상차손	99,449	198,897	-	-

기부금	-	56,300	3,300	9,900

잡손실	21,500	69,211	22,317	96,438

소 계	201,935	903,303	131,445	483,031

순기타손익	(103,970)	(375,670)	95,156	742,685

27. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

①이자수익	25,173	74,519	18,781	42,622

대여금 및 수취채권	21,950	52,935	16,079	39,889

매도가능금융자산 및 만기보유금융자산	3,223	21,584	2,702	2,733

②배당금수익	58,819	68,624	-	45,161

③매도가능금융자산처분이익	-	8,330	-	807,653

④금융보증수익	-	-	1,755	5,385

소 계	83,992	151,474	20,536	900,821

금융비용:

①이자비용	582,614	1,858,043	993,184	1,435,613

일반차입금 이자	693,432	1,837,291	983,053	1,421,021

유산스 이자	8,557	20,752	10,131	14,592

소 계	582,614	1,858,043	993,184	1,435,613

순금융손익	(498,622)	(1,706,569)	(972,648)	(534,792)

28. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였 습니다. 당 분기의 법인세비용의 평균유효세율은 27.65% 입 니다.

29. 주당이익 (1) 기본주당이익① 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	(5,059,772,336)	(8,421,133,773)	(257,050,353)	45,000,923

가중평균유통보통주식수	17,302,888 주	17,286,221 주	17,152,888 주	17,152,888 주

기본주당순이익	(292)	(487)	(15)	3

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	17,475,133	17,475,133	17,425,133	17,425,133

자기주식 보유효과	(272,245)	(272,245)	(272,245)	(272,245)

주식매수선택권	100,000	83,333	-	-

가중평균유통보통주식수	17,302,888	17,286,221	17,152,888	17,152,888

(3) 희석주당이익당분기말 현재 50,000주의 주식매수선택권은 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 이로 인해 당사의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(4) 반희석성 잠재적 보통주 당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	잠재적 보통주(행사가능주식수)	청구가능기간

주식매수선택권	50,000 주	2014.03.23 ~ 2019.03.22

30. 비 용 의 성 격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	1,378,408	-	1,378,408	(4,486,731)	-	(4,486,731)

원재료 저장품 및 상품매입액	37,832,782	-	37,832,782	41,426,678	-	41,426,678

급여	4,336,735	8,062,231	12,398,966	4,003,328	6,804,762	10,808,090

퇴직급여	463,845	1,779,293	2,243,138	331,322	412,426	743,748

감가상각비	2,076,511	1,173,968	3,250,479	1,310,426	445,642	1,756,068

무형자산상각비	177,116	103,089	280,205	86,616	68,215	154,831

지급수수료	255,903	5,358,606	5,614,509	1,989,565	352,175	2,341,740

기타	3,243,859	10,614,884	13,858,743	4,058,764	14,194,641	18,253,405

합 계	49,765,158	27,092,072	76,857,230	48,719,968	22,277,861	70,997,829

(*) 상기 금액에는 개발비로 대체된 금액은 포함되지 않았으며, 판매비와관리비의 연구비로 계상된 금액은 성격별로 세분화 하였습니다.

31. 현금흐름표(1) 당사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.① 영업활동 조정 현금흐름 내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	72,732	-

재고자산폐기손실	36,869	(26,388)

반품충당부채 설정액	(123,043)	74,188

대손상각비	37,167	464,933

퇴직급여	2,243,138	760,793

감가상각비	3,250,479	2,435,207

투자부동산감가상각비	12,418	12,418

무형자산상각비	280,205	200,553

외화환산손실	49,380	66,829

기타의대손상각비	218,769	-

유형자산처분손실	116	-

무형자산처분손실	5,276	-

이자비용	1,858,043	1,435,613

법인세비용(수익)	(3,169,890)	453,439

외화환산이익	(33,422)	(82,228)

유형자산처분이익	(47,659)	(575,665)

무형자산손상차손환입	101,582	-

이자수익	(74,520)	(42,623)

배당금수익	(68,624)	(45,161)

매도가능금융자산처분이익	(8,330)	(807,652)

금융보증수익	-	(5,383)

합 계	4,640,686	4,318,873

② 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	4,519,896	583,516

미수금의 감소(증가)	(41,566)	131,438

선급금의 감소(증가)	411,984	545,421

선급비용의 감소(증가)	325,926	60,241

장기선급비용의 감소(증가)	(27,500)	(28,085)

재고자산의 감소(증가)	1,268,808	(4,460,343)

매입채무의 증가(감소)	997,294	2,910,411

미지급금의 증가(감소)	(7,410)	(6,210,426)

미지급비용의 증가(감소)	(317,505)	1,051,182

선수금의 증가(감소)	2,155,313	62,098

예수금의 증가(감소)	(343,593)	(68,688)

예수보증금의 증가(감소)	(40,000)	(29,384)

퇴직금의 지급	(1,690,438)	(413,064)

합 계	7,211,209	(5,865,683)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	-	(3,034,900)

건설중인자산에서 본계정 대체	8,971,812	3,582,495

32. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

종속기업	㈜씨티씨그린

PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA

CTCBIO AMERICA

CTC BIO BEIJING Co.,Ltd (*1)

관계기업	㈜애니인포넷

CTCBIO DE MEXICO

(*1) 당기 중 지분을 취득하여 종속기업으로 분류 하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	㈜씨티씨그린	임대료수입	6,750	6,750

건강기능식품판매	15,613	12,378

CTCBIO AMERICA	건강기능식품 판매	94,848	101,165

합 계	117,211	120,293

② 매입 등

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	CTCBIO AMERICA	원재료 및 상품 매입 등	1,465,326	1,465,326

합 계	1,465,326	1,465,326

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	예수보증금

종속기업	CTCBIO AMERICA	96,151	-	105,800	-

㈜씨티씨그린	-	825	-	10,000

합 계	96,151	825	105,800	10,000

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	예수보증금

종속기업	CTCBIO AMERICA	120,155	-	15,862	-

㈜씨티씨그린	-	825	-	10,000

합 계	120,155	825	15,862	10,000

(4) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여(*)및 퇴직급여	2,147,738	1,661,946

합계	2,147,738	1,661,946

(*) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금,상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(예: 의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

특수관계 구분	제공받은 자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내 역	여신금액 등	여신금융기관

종속기업	㈜씨티씨그린	USD 13,120,000.00	수입신용장 개설	USD 10,319,048.12	하나은행 등

USD 399,600.00	파생상품 보증금 지급보증	USD 1,500,000.00

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

특수관계 구분	제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

대주주 및 임원	조호연우성섭성기홍(대표이사)	68,398,976	단기차입부채	34,050,000	한국산업은행 등

장기차입부채	16,700,813

USD 4,350,000	단기차입부채	402,740	하나은행 등

매입채무	3,294,962

24,325,000	지급보증	761,087	서울보증보험

합 계	92,723,976	-	55,209,602	-

USD 4,350,000

33. 금융상품 및 금융위험 관리(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손인인식금융자산

[유동자산]

현금및현금성자산	995,538	-	-	-	-

단기금융상품	-	4,180,000	-	-	-

매출채권및기타채권	-	26,950,584	-	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	19,070	-

[비유동자산]

장기금융상품	-	619,714	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	1,124,860	-	-	-

파생상품자산	-	-	-	-	772,470

매도가능금융자산	-	-	12,969,585	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	55,890	-

합 계	995,538	32,875,158	12,969,585	74,960	772,470

② 전기말

(단위: 천원)

계정과목	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손인인식금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	359,753	-	-	-	-

단기금융상품	-	1,330,000	-	-	-

매출채권및기타채권	-	31,250,069	-	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	146,300	-

비유동자산:

장기금융상품	-	517,182	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	1,759,434	-	-	-

파생상품자산	-	-	-	-	488,950

매도가능금융자산	-	-	13,611,505	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	55,940	-

합 계	359,753	34,856,685	13,611,505	202,240	488,950

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

유동성:

매입채무및기타채무	10,712,547	9,940,960

단기차입부채	38,252,769	54,663,291

비유동성:

장기매입채무및기타채무	50,116	80,116

장기차입부채	33,341,986	14,006,648

합 계	82,357,417	78,691,015

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 금융수익 가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산 및 대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	금융보증부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

당기손익:

이자수익	52,935	21,584	-	-	-	74,520

배당금수익	-	-	68,624	-	-	68,624

매도가능금융자산처분이익	-	-	8,330	-	-	8,330

금융보증수익	-	-	-	-	-	-

외환차익	20,110	-	-	-	291,265	311,375

외화환산이익	32,567	-	-	-	852	33,419

합 계	105,612	21,584	76,954	-	292,118	496,269

(*) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 제거 전 금액입니다. 나. 전분기

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산 및 대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	금융보증부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

당기손익:

이자수익	42,591	32	-	-	-	42,623

배당금수익	-	-	45,161	-	-	45,161

매도가능금융자산처분이익	-	-	807,652	-	-	807,652

금융보증수익	-	-	-	5,385	-	5,385

외환차익	246,805	-	-	-	265,938	512,743

외화환산이익	744	-	-	-	81,485	82,229

합계	290,140	32	852,813	5,385	347,423	1,495,793

(*) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 제거 전 금액입니다.

② 금융비용가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산 및 대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

당기손익:

이자비용	-	-	1,858,043	1,858,043

외환차손	161,005	-	144,349	305,355

외화환산손실	12,569	-	36,811	49,380

대손상각비	37,167	-	-	37,167

소 계	210,741	-	2,039,203	2,249,944

기타포괄손익(*):	-	-	-	-

매도가능금융자산평가손실	-	463,804	-	463,804

합 계	210,741	463,804	2,039,203	2,713,748

(*) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 제거 전 금액입니다.나. 전분기

(단위: 천원)

구분	현금및현금성자산 및 대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각 후 원가로 측정하는 금융부채	합계

당기손익:

이자비용	-	-	1,435,613	1,435,613

외환차손	84,172	-	225,692	309,864

외화환산손실	58,336	-	8,494	66,830

소계	464,933	-	-	464,933

607,441	-	1,669,799	2,277,240

기타포괄손익(*):

매도가능금융자산평가이익	-	(2,898,275)	-	(2,898,275)

합계	607,441	(2,898,275)	1,669,799	(621,035)

(*) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 제거 전 금액입니다.(4) 금융위험 관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(5) 공정가치

① 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	9,907,690	9,907,690	12,197,556	12,197,556

파생상품자산	772,470	772,470	488,950	488,950

소 계	10,680,160	10,680,160	12,686,506	12,686,506

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	995,538	995,538	359,753	359,753

단기금융상품	19,070	19,070	146,300	146,300

매출채권및기타채권	4,180,000	4,180,000	1,330,000	1,330,000

만기보유금융자산	3,061,895	3,061,895	1,413,949	1,413,949

장기금융상품	26,950,584	26,950,584	31,250,069	31,250,069

장기매출채권및기타채권	55,890	55,890	55,940	55,940

매도가능금융자산	619,714	619,714	517,182	517,182

비유동만기보유금융자산	1,124,859	1,124,859	1,759,434	1,759,434

소 계	37,007,550	37,007,550	36,832,627	36,832,627

합 계	47,687,711	47,687,711	49,519,133	49,519,133

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	10,712,547	10,712,547	9,940,960	9,940,960

단기차입부채	34,458,486	34,458,486	54,663,291	54,663,291

유동성장기차입부채	3,794,283	3,794,283	-	-

장기매입채무및기타채무	50,116	50,116	80,116	80,116

장기차입부채	33,341,986	33,341,986	14,006,648	14,006,648

소 계	82,357,417	82,357,417	78,691,015	78,691,015

합 계	82,357,417	82,357,417	78,691,015	78,691,015

상기 금융자산ㆍ부채 중 상각후원가로 측정된 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

매도가능금융자산	9,907,690	-	3,061,895	12,969,585

파생상품자산	-	-	772,470	772,470

합계	9,907,690	-	3,834,365	13,742,055

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

매도가능금융자산	10,434,600	67,710	1,695,246	12,197,556

파생상품자산	-	-	488,950	488,950

합계	10,434,600	67,710	2,184,196	12,686,506

34. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관	차입용도	단위	한도	실행금액

국민은행	운영자금	KRW	2,583,333	583,333

수입신용장 인수	USD	USD 800,000.00	USD 678,750.00

우리은행	운영자금	KRW	2,899,980	1,999,980

농협은행	운영자금	KRW	5,000,000	2,000,000

시설자금	KRW	6,800,000	6,800,000

수입신용장 인수	USD	USD 2,000,000.00	USD 661,868.57

신한은행	운영자금	KRW	3,650,000	1,650,000

시설자금	KRW	2,500,000	2,500,000

하나은행	운영자금	KRW	4,000,000	4,000,000

수입신용장 인수	USD	USD 1,500,000.00	USD 589,049.95

수협은행	운영자금	KRW	2,000,000	-

기업은행	운영자금	KRW	300,000	300,000

산업은행	운영자금	KRW	18,400,000	18,400,000

시설자금	KRW	2,880,000	2,880,000

한국수출입은행	운영자금	KRW	7,700,000	7,700,000

광주은행	운영자금	KRW	1,937,500	1,937,500

합계	KRW	60,650,813	50,750,813

USD	USD 4,300,000.00	USD 1,929,668.52

(2) 타인에게 제공받은 지급보증 당사는 당분기말 현재 서울보증보험로부터 계약이행보증 등과 관련하여 761,086 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	제소내용	소송가액	진행상황

당사	진양제약㈜	물품대금 지급 청구	413,875	2심 진행 중

진양제약㈜	당사	손해배상청구 (물품대금 지급 청구에 대한 반소)	-	2심 진행 중

당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로, 당사는 상기 소송사건으로 인한 현재 의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채를 인식하지 않았습니다.