씨티씨바이오 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 22(당) 기 반기 2017년 6월 30일 현재
제 21(전) 기 반기 2016년 6월 30일 현재
주식회사 씨티씨바이오

1. 당사의 개요주식회사 씨티씨바이오(이하 "당사"라고 함)는 1996년 1월 1일 동물의약품, 단미보조사료를 판매할 목적으로 설립되었으며, 서울특별시 송파구 중대로 296에 본사를 두고 있습니다. 당사는 경기도 화성시 및 안산시 등에 연구 및 제조시설을 두고 동물의약품 제조업과 인체의약품 제조업을 영위하고 있으며, 2004년 9월에는 의약품 우수품질관리기업체(KGMP) 승인을 받았습니다. 한편, 당사는 2002년 2월 21일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.당반기말 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

조호연(대표이사)	1,271,362주	7.23%

우성섭(대표이사)	695,479주	3.96%

성기홍(대표이사)	695,479주	3.96%

알리안츠중소형주식5호	480,000주	2.73%

임현숙	397,583주	2.26%

김영인	327,824주	1.87%

김예인	278,230주	1.58%

전홍렬	150,000주	0.85%

우리사주조합	17,896주	0.10%

기타	13,261,280주	75.46%

합 계	17,575,133주	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다(취소 불가).(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 당반기말 현재 대여금및수취채권(현금및현금성자산 포함) 34,510백만원, 매도가능금융자산 16,274백만원, 만기보유금융자산 93백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당반기말 현재 대여금및수취채권(현금및현금성자산 포함) 34,510백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사가 당반기말 현재 매도가능금융자산으로 분류한 채무상품은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 당반기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 16,274백만원이고, 당반기 중 당기손익으로 재순환된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 당반기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

당사는 당반기말 현재 금융부채 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하고 있는금융부채는 없습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우	-

(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 당반기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 34,603백만원(대여금및수취채권(현금성자산 포함) 34,510백만원, 만기보유금융자산 93백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 2,223백만원을 설정하고 있습니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.당반기말 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상 거래는 없습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당반기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정)

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

3. 부문별 정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 기재하였습니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	43,754	42,649

요구불예금	610,078	317,104

합 계	653,832	359,753

5. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성:

매출채권	31,209,008	32,496,446

차감: 대손충당금	(1,671,468)	(1,701,749)

미수금	1,034,362	515,981

차감: 대손충당금	(305,693)	(86,925)

미수수익	30,853	26,316

소 계	30,297,062	31,250,069

비유동성:

장기매출채권	511,900	818,600

차감: 대손충당금	(245,945)	(245,945)

장기보증금	1,087,779	1,186,779

장기미수수익	-	-

소 계	1,353,734	1,759,434

합 계	31,650,796	33,009,503

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

기초금액	1,788,674	245,945	2,034,619	1,656,846	151,420	1,808,266

대손상각비(환입)	(6,382)	-	(6,382)	409,813	94,525	504,338

기타의대손상각비	194,869	-	194,869	(277,985)	-	(277,985)

기말금액	1,977,161	245,945	2,223,106	1,788,674	245,945	2,034,619

6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	8,688,052	(244,742)	8,443,310	10,319,408	(80,929)	10,238,479

제품	5,013,270	(581,820)	4,431,450	5,363,023	(1,114,128)	4,248,895

반제품	893,764	(2,143)	891,621	709,639	(1,987)	707,652

재공품	315,421	(580)	314,841	42,249	(118)	42,131

원재료	6,799,810	(316,681)	6,483,129	7,153,942	(155,507)	6,998,435

저장품	1,047,345	(75,786)	971,559	1,036,519	(2,902)	1,033,617

미착품	1,751,298	-	1,751,298	1,821,467	-	1,821,467

합 계	24,508,960	(1,221,752)	23,287,208	26,446,247	(1,355,571)	25,090,676

7. 만기보유금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

만 기	취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

유동자산:

국채및공채	1년 이내	36,825	36,825	36,825	146,300

비유동자산:

국채및공채	5년 이내	55,890	55,890	55,890	55,940

합 계	92,715	92,715	92,715	202,240

(2) 당반기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	202,240	203,040

처분금액	(109,525)	(800)

기말금액	92,715	202,240

8. 매도가능금융자산 및 파생상품자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

지분율	주식수	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권:

㈜인트론바이오테크놀러지(*1)	2.27%	341,000주	708,231	13,060,300	13,060,300	10,434,600

㈜스템랩(*2)	0.52%	11,100주	99,899	152,070	152,070	67,710

소 계	808,130	13,212,370	13,212,370	10,502,310

시장성 없는 지분증권:

㈜체리부로(*3)	1.49%	350,000주	999,352	939,750	939,750	939,750

㈜인터펫코리아(*3)	13.99%	47,300주	336,500	717,163	717,163	717,163

㈜코드바이오(*3)	11.47%	1,666,666주	500,000	38,333	38,333	38,333

CTCBIO VINA(*4)	13.90%	1,668,200주	575,114	558,139	558,139	558,139

CT-CTC(*4)	19.80%	20,000주	66,520	66,520	66,520	66,520

KCAV(*4)	16.20%	100,000주	500,000	500,000	500,000	500,000

㈜케이엔씨바이오(*4)	9.84%	245주	98,000	98,000	98,000	196,000

에이스인티그레이션(*4)	1.21%	1,229주	12,290	12,290	12,290	12,290

㈜선운(*4)	0.05%	5,200주	52,000	50,700	50,700	-

한국동물약품조합(*4)	3.00%	7주	7,000	7,000	7,000	7,000

동물약품협회(*4)	-	1주	4,000	4,000	4,000	4,000

한국양계농협(*4)	-	6,000주	30,000	30,000	30,000	30,000

친환경축산환경기금(*4)	-	-	10,000	10,000	10,000	10,000

경북대구낙농농협(*4)	-	-	30,000	30,000	30,000	30,000

소 계	3,220,776	3,061,895	3,061,895	3,109,195

합 계	4,028,906	16,274,265	16,274,265	13,611,505

(*1) ㈜인트론바이오테크놀러지 지분증권은 삼성증권의 단기차입부채에 담보로 제공되어 있습니다.(*2) ㈜스템랩 지분증권은 전기에 코넥스시장에 상장되어, 시장성 있는 지분증권으로 분류하였습니다.(*3) 당사는 당반기말 현재 비상장 지분상품인 ㈜체리부로와 ㈜인터펫코리아 지분증권은 한국채택국제회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 공정가치로 평가하였습니다.(*4) 당반기말 현재 상기 시장성 없는 지분증권은 활성거래시장이 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	13,611,505	25,592,203

취득금액	52,000	12,290

매도가능금융자산평가손익(세전)	2,710,060	(8,095,196)

처분금액	(99,300)	(3,880,817)

기타증감	-	(16,975)

기말금액	16,274,265	13,611,505

(3) 파생상품자산 당사는 ㈜체리부로 지분증권 350,000주를 ㈜현양시스템스로부터 인수하면서, 해당 주식을 매수일(2012.6.21)로부터 3년이 경과한 날부터 또는 기업공개의무를 완료한 후 3개월 이내에 취득가액에서 연리 3.9%를 가산한 금액으로 ㈜현양시스템스 및 ㈜체리부로에 매각할 수 있는 권리를 173,149천원에 획득하였습니다. 당사는 이를 매매목적 파생상품으로 보아 회계처리하고 있으며, 당반기말 현재 파생상품자산의 장부금액은 488,950천원입니다.

9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,974,168	-	1,787,250	-

선급비용	509,797	27,763	452,929	33,138

합 계	2,483,965	27,763	2,240,179	33,138

10. 종속기업및관계기업투자주식

당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	㈜ 씨티씨그린	대한민국	건초판매	100.00%	2,000,000	100.00%	2,000,000

PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA	인도네시아	동물용의약품판매	60.00%	64,602	60.00%	64,602

CTCBIO AMERICA	미국	건강기능식품판매	100.00%	223,260	100.00%	223,260

소 계	2,287,862	2,287,862

관 계기업	㈜ 애니인포넷	대한민국	농축산컨설팅	35.42%	102,000	35.42%	102,000

CTCBIO DE MEXICO	멕시코	동물용의약품판매	40.00%	21,027	40.00%	21,027

CTCBIO BEIJING Co.,Ltd.	중국	동물용의약품판매	35.00%	201,695	35.00%	201,695

㈜스타티움(*1)	한국	컨설팅	-	-	40.00%	200,000

소 계	324,722	524,722

합 계	2,612,584	2,812,584

(*1) ㈜스타티움에 대한 지분은 당반기 중 매각하였습니다.

11. 유형자산 당반기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당 반 기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산(*1)	건설중인자산(*2)	합 계

취득원가:

기초금액	14,879,289	47,437,236	1,576,605	27,518,281	561,877	4,361,282	12,861,506	109,196,076

취득금액(*3)	-	-	-	-	-	-	1,930,146	1,930,146

처분금액	(33,542)	(146,888)	-	(31,496)	-	-	-	(211,926)

기타증감	-	-	-	7,293,087	-	1,099,236	(8,700,686)	(308,363)

반기말금액	14,845,747	47,290,348	1,576,605	34,779,872	561,877	5,460,518	6,090,966	110,605,933

감가상각누계액:

기초금액	-	(3,863,120)	(124,323)	(9,819,617)	(434,685)	(2,992,669)	-	(17,234,414)

감가상각비	-	(698,100)	(21,120)	(1,158,047)	(36,099)	(250,681)	-	(2,164,047)

처분금액	-	25,705	-	31,381	-	-	-	57,086

반기말금액	-	(4,535,515)	(145,443)	(10,946,283)	(470,784)	(3,243,350)	-	(19,341,375)

순장부금액:

기초금액	14,879,289	43,574,116	1,452,282	17,698,664	127,192	1,368,613	12,861,506	91,961,662

반기말금액	14,845,747	42,754,833	1,431,162	23,833,589	91,093	2,217,168	6,090,966	91,264,557

(*1) 기타유형자산은 공기구, 비품, 시설장치 및 기타자산을 포함하고 있습니다.(*2) 건설중인자산 금액에는 자본화된 차입원가 47,343천원이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 적용된자본화이자율은 3.53%입니다. (*3) 당반기 유형자산 취득액 중 당반기말 현재 미지급된 금액은 129,360천원입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산(*1)	건설중인자산(*2)	합 계

취득원가:

기초금액	16,213,107	28,612,733	1,090,742	23,901,320	602,414	5,286,207	26,725,566	102,432,089

취득금액(*3)	-	-	-	-	-	-	10,815,727	10,815,727

처분금액	(1,619,018)	(734,555)	-	(165,237)	(40,537)	(1,474,810)	-	(4,034,157)

기타증감	285,200	19,559,058	485,863	3,782,198	-	549,885	(24,679,787)	(17,583)

기말금액	14,879,289	47,437,236	1,576,605	27,518,281	561,877	4,361,282	12,861,506	109,196,076

감가상각누계액:

기초금액	-	(2,862,840)	(81,943)	(8,257,398)	(380,252)	(4,123,372)	-	(15,705,805)

감가상각비	-	(1,177,797)	(42,380)	(1,727,441)	(79,113)	(293,368)	-	(3,320,099)

처분금액	-	177,517	-	165,222	24,680	1,424,071	-	1,791,490

기말금액	-	(3,863,120)	(124,323)	(9,819,617)	(434,685)	(2,992,669)	-	(17,234,414)

순장부금액:

기초금액	16,213,107	25,749,893	1,008,799	15,643,922	222,162	1,162,835	26,725,566	86,726,284

기말금액	14,879,289	43,574,116	1,452,282	17,698,664	127,192	1,368,613	12,861,506	91,961,662

(*1) 기타유형자산은 공기구, 비품, 시설장치 및 기타자산을 포함하고 있습니다.(*2) 건설중인자산 기타증감액 중 17,583천원은 무형자산으로 대체되었으며, 전기 중백신공장 투자 및 토지매입 등과 관련하여 10,815,727천원이 지출되었습니다. 동 금액에는 자본화된 차입원가 585,094천원이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 적용된자본화이자율은 3.48%입니다.(*3) 전기 유형자산 취득액 중 전기말 현재 미지급된 금액은 18,300천원입니다.

12. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	시설이용권(*1)	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	821,759	5,612,172	2,625,839	128,252	9,188,022

취득금액(*2)	-	638,585	-	-	638,585

기타증감(*3)	401,571	-	(131,760)	298,346	568,157

반기말금액	1,223,330	6,250,757	2,494,079	426,598	10,394,764

상각누계액:

기초금액	(566,800)	(4,249,507)	-	(70,762)	(4,887,069)

무형자산상각비	(47,954)	(180,289)	-	(9,448)	(237,691)

반기말금액	(614,754)	(4,429,796)	-	(80,210)	(5,124,760)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	(99,306)	-	(99,306)

손상차손	-	-	-	(99,449)	(99,449)

반기말금액	-	-	(99,306)	(99,449)	(198,755)

정부보조금:

기초금액	-	(230,995)	-	-	(230,995)

무형자산상각비	-	66,000	-	-	66,000

반기말금액	-	(164,995)	-	-	(164,995)

순장부금액:

기초금액	254,959	1,131,670	2,526,533	57,490	3,970,652

반기말금액	608,576	1,655,966	2,394,773	246,939	4,906,255

(*1) 당사는 시설이용권에 대해 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	시설이용권(*1)	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	748,907	4,826,402	2,623,839	110,669	8,309,817

취득금액	-	785,770	-	-	785,770

기타증감	72,852	-	2,000	17,583	92,435

기말금액	821,759	5,612,172	2,625,839	128,252	9,188,022

상각누계액:

기초금액	(486,290)	(3,999,707)	-	(52,852)	(4,538,849)

무형자산상각비	(80,510)	(249,800)	-	(17,910)	(348,220)

기말금액	(566,800)	(4,249,507)	-	(70,762)	(4,887,069)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	(99,306)	-	(99,306)

손상차손	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	(99,306)	-	(99,306)

정부보조금:

기초금액	-	(296,994)	-	-	(296,994)

무형자산상각비	-	65,999	-	-	65,999

기말금액	-	(230,995)	-	-	(230,995)

순장부금액:

기초금액	262,617	529,701	2,524,533	57,817	3,374,668

기말금액	254,959	1,131,670	2,526,533	57,490	3,970,652

(*1) 당사는 시설이용권에 대해 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다.

(2) 경상연구개발비 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

연구비	1,622,762	1,372,652

시험연구비	301,563	470,028

합 계	1,924,325	1,842,680

13. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물(*1)	합 계

취득원가:

기초금액	802,393	662,301	1,464,694

반기말금액	802,393	662,301	1,464,694

감가상각누계액:

기초금액	-	(116,510)	(116,510)

감가상각비	-	(8,279)	(8,279)

반기말금액	-	(124,789)	(124,789)

순장부금액:

기초금액	802,393	545,791	1,348,184

반기말금액	802,393	537,512	1,339,905

(*1) 상기 건물과 관련하여 전세권 50,000천원이 설정되어 있습니다 .

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물(*1)	합 계

취득원가:

기초금액	802,393	662,301	1,464,694

기말금액	802,393	662,301	1,464,694

감가상각누계액:

기초금액	-	(99,953)	(99,953)

감가상각비	-	(16,557)	(16,557)

기말금액	-	(116,510)	(116,510)

순장부금액:

기초금액	802,393	562,348	1,364,741

기말금액	802,393	545,791	1,348,184

(*1) 상기 건물과 관련하여 전세권 50,000천원이 설정되어 있습니다 .

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익항목으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	20,409	32,485

운영비용	8,279	8,279

14. 담보제공자산 당반기말 현재 당사의 차입부채와 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공처	여신금액	채권최고액(*2)

토지, 건물	한국산업은행(*1)	21,370,000	32,246,754

토지, 건물	농협은행	6,800,000	8,160,000

매도가능금융자산	삼성증권	5,000,000	5,000,000

건물 등	하나은행	4,000,000	2,700,000

(*1) 당사는 상기 차입부채와 관련하여 추가적으로 보험금수령권을 담보로 제공하고있습니다. (*2) 해당 채권최고액은 최초 담보 설정시의 금액입니다.15. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	7,855,219	-	7,698,249	-

미지급금	131,340	-	22,110	-

미지급비용	2,235,555	-	2,210,601	-

예수보증금	10,000	80,116	10,000	80,116

합 계	10,232,114	80,116	9,940,960	80,116

16. 차입부채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기차입부채	51,476,764	-	51,476,764	49,886,631	-	49,886,631

장기차입부채	4,434,283	12,960,695	17,394,978	4,776,660	14,006,648	18,783,308

합 계	55,911,047	12,960,695	68,871,742	54,663,291	14,006,648	68,669,939

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	당반기말	전기말

한국산업은행	운영자금 등	3.17~3.47%	18,400,000	18,400,000

중소기업은행	5.07%	3,800,000	3,800,000

하나은행	4.182~4.954%	6,000,000	7,500,000

농협은행	3.66~4.22%	3,600,000	3,000,000

신한은행	3.39~3.93%	3,650,000	1,400,000

한국수출입은행	2.90%	7,700,000	7,700,000

국민은행	5.30%	500,000	1,000,000

우리은행	4.03%	1,000,000	600,000

수협은행	5.43%	500,000	1,000,000

삼성증권	3.50%	5,000,000	4,000,000

하나은행 외	수입신용장 인수	LIBOR+1.3% 외	1,326,764	1,486,631

합 계	51,476,764	49,886,631

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	당반기말	전기말

한국산업은행	시설대출	3.18%	2,970,000	4,150,000

우리은행	운영자금대출	3.85%	2,166,645	2,499,975

국민은행	운영자금대출	3.74%	833,333	1,333,333

광주은행	운영자금대출	3.84%	2,125,000	2,500,000

농협은행	시설대출	3.00%	6,800,000	6,800,000

신한은행	시설대출	3.49%	2,500,000	1,500,000

소 계	17,394,978	18,783,308

차감: 유동성장기차입부채	(4,434,283)	(4,776,660)

차감계	12,960,695	14,006,648

(4) 당반기말 현재 장기차입부채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2017.07.01 ~ 2018.06.31	4,434,283

2018.07.01 ~ 2019.06.31	5,259,530

2019.07.01 ~ 2020.06.31	2,463,110

2020.07.01 ~ 2021.06.31	1,138,105

2021.07.01. 이후	4,099,950

합 계	17,394,978

17. 기타유동부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	3,895,830	3,812,816

예수금	751,808	471,541

반품충당부채	776,393	804,268

합 계	5,424,031	5,088,625

(2) 당사는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 반품경험률 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하였습니다. 당반기와 전기 중 반품충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	804,268	629,594

설정(사용)	(27,875)	174,674

기말금액	776,393	804,268

18. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기(*1)	전반기

급여	8,561,502	7,104,668

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,599,195	509,428

합 계	10,160,697	7,614,096

(*1) 당반기 급여 및 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용에는 개발비로 대체된 금액이 각각 197,373천원과 14,208천원 제외되어 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,797,716	4,353,989

사외적립자산의 공정가치	(123,848)	(123,848)

확정급여부채	4,673,868	4,230,141

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	4,353,989	(123,848)	4,230,141

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	1,167,467	-	1,167,467

이자원가(수익)	55,251	-	55,251

소 계	1,222,718	-	1,222,718

지급액	(778,991)	-	(778,991)

기말금액	4,797,716	(123,848)	4,673,868

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	4,766,961	(122,584)	4,644,377

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	966,120	-	966,120

이자원가(수익)	117,906	(3,329)	114,577

소 계	1,084,026	(3,329)	1,080,697

기타포괄손익으로 인식:

확정급여제도의 재측정요소

- 보험수리적 손익

(재무적 가정)	(21,576)	-	(21,576)

(경험조정)	(907,520)	-	(907,520)

- 사외적립자산의 재측정요소	-	2,065	2,065

소 계	(929,096)	2,065	(927,031)

지급액	(567,902)	-	(567,902)

기말금액	4,353,989	(123,848)	4,230,141

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

발행주식수	17,575,133주	17,475,133주

주당금액	500원	500원

자본금	8,787,567	8,737,567

주식발행초과금	58,879,948	57,216,948

(2) 당반기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주식수: 주)

구 분	당반기	전 기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	17,475,133 주	8,737,567	57,216,948	17,425,133 주	8,712,567	56,385,448

증가	100,000 주	50,000	1,663,000	50,000 주	25,000	831,500

기말	17,575,133 주	8,787,567	58,879,948	17,475,133 주	8,737,567	57,216,948

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	58,879,948	57,216,948

자기주식처분이익	1,024,398	1,024,398

합 계	59,904,346	58,241,346

20. 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(4,886,999)	(4,886,999)

주식선택권	336,500	1,009,500

합 계	(4,550,499)	(3,877,499)

(2) 당반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

(3) 당반기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전 기

기초	150,000	200,000

감소	(100,000)	(50,000)

기말	50,000	150,000

21. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	9,965,141	7,883,485

매도가능금융자산평가손실	(399,507)	(431,697)

합 계	9,565,634	7,451,788

(2) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(이익준비금)	283,248	283,248

미처분이익잉여금	14,635,146	17,996,508

합 계	14,918,394	18,279,756

(3) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	18,279,756	20,984,850

기간순이익	(3,361,362)	(3,428,178)

확정급여제도의 재측정요소	-	723,084

기말금액	14,918,394	18,279,756

22. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	11,952,550	24,205,978	12,182,240	24,358,003

제품매출액	11,196,581	21,041,805	10,316,119	19,865,066

기타매출액	185,454	426,552	-	-

합 계	23,334,585	45,674,335	22,498,359	44,223,069

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	9,140,029	18,877,657	9,610,789	19,018,291

제품매출원가	6,976,358	13,748,360	6,218,552	11,778,295

합 계	16,116,387	32,626,017	15,829,341	30,796,586

23. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,113,507	4,732,715	1,664,335	3,631,926

퇴직급여	378,080	1,207,878	104,464	201,872

복리후생비	316,637	638,270	337,381	645,262

여비교통비	229,109	437,718	212,778	434,720

통신비	38,428	84,007	39,434	68,153

수도광열비	192,746	414,003	32,809	153,545

세금과공과	54,166	70,589	44,181	82,613

임차료	96,766	177,728	42,148	80,976

감가상각비	357,529	713,043	79,356	153,216

무형자산상각비	27,368	53,614	21,199	42,074

보험료	47,878	108,380	74,039	134,083

수선비	-	6,981	3,024	8,538

접대비	315,042	680,773	372,077	728,634

광고선전비	25,768	55,105	59,302	102,406

보관비	68,730	141,464	94,912	165,812

연구비	745,000	1,622,762	704,760	1,372,652

시험연구비	72,202	301,563	359,943	470,028

운반비	349,017	685,219	395,862	772,176

지급수수료	1,933,710	3,435,339	1,189,081	2,124,575

대손상각비	85,524	-6,382	503,642	501,072

차량유지비	263,018	548,357	270,242	592,026

도서인쇄비	12,307	26,523	12,669	22,826

소모품비	59,838	162,895	146,554	242,438

교육훈련비	10,646	17,517	22,244	45,752

판촉비	120,434	270,770	143,775	234,475

건물관리비	51,615	95,570	29,113	51,894

사무용품비	39,064	80,116	75,736	129,712

잡급	2,449	3,449	3,118	8,202

회의비	64,314	132,149	79,428	129,467

잡비	9	9	21	66

합 계	8,070,901	16,898,124	7,117,627	13,331,191

24. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	70,407	270,035	102,343	355,896

외화환산이익	(58,286)	19,272	-	30,448

수입임대료	12,705	20,409	18,675	37,440

수입장려금	-	-	-	-

유형자산처분이익	36,775	36,775	573,340	573,340

무형자산손상차손환입	82,860	82,860

잡이익	238	317	1,114	1,993

소 계	144,699	429,668	695,472	999,117

기타비용:

외환차손	113,484	200,926	133,545	244,135

외화환산손실	(30,620)	73,479	1,141	26,731

기타대손상각비	218,768	218,768	-	-

유형자산처분손실	(1,756)	116	-	-

무형자산처분손실	4,620	4,620	-	-

무형자산손상차손	99,449	99,449	-	-

기부금	40,000	56,300	3,300	6,600

잡손실	47,462	47,711	36,469	74,121

소 계	491,407	701,369	174,455	351,587

순기타손익	(346,708)	(271,701)	521,017	647,530

25. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

① 이자수익	25,173	49,346	13,022	23,842

대여금 및 수취채권	17,548	30,985	13,000	23,810

매도가능금융자산 및 만기보유금융자산	7,625	18,361	22	32

② 배당금수익	58,819	68,624	42,632	45,161

③ 매도가능금융자산처분이익	-	8,330	807,652	807,652

④ 금융보증수익	-	-	1,815	3,630

소 계	83,992	126,300	865,121	880,285

금융비용:

① 이자비용	582,614	1,156,054	442,429	880,992

일반차입금 이자	578,182	1,143,859	437,968	870,308

유산스 이자	4,432	12,195	4,461	10,684

소 계	582,614	1,156,054	442,429	880,992

순금융손익	(498,622)	(1,029,754)	422,692	(707)

26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였 습니다. 당 반기의 법인세비용의 평균유효세율은 37.05 % (전반기 59.30 %)입 니다.

27. 주당이익 (1) 기본주당이익① 당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	(832,679,941)	(3,361,361,437)	36,782,067	302,051,276

가중평균유통보통주식수	17,277,888주	17,277,888주	17,152,888주	17,152,888주

기본주당순이익	(48)	(195)	2	18

② 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	17,475,133	17,475,133	17,425,133	17,425,133

자기주식 보유효과	(272,245)	(272,245)	(272,245)	(272,245)

주식매수선택권	75,000	75,000	-	-

가중평균유통보통주식수	17,277,888	17,277,888	17,152,888	17,152,888

(3) 희석주당이익 당반기말 현재 50,000주의 주식매수선택권은 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 이로 인해 당사의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(4) 반희석성 잠재적 보통주 당반기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	잠재적 보통주(행사가능주식수)	청구가능기간

주식매수선택권	50,000주	2014.03.23 ~ 2019.03.22

28. 비 용 의 성 격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	1,803,468	-	1,803,468	(2,823,306)	-	(2,823,306)

원재료, 저장품 및 상품매입액	24,923,266	-	24,923,266	26,749,453	-	26,749,453

급여	2,883,793	5,677,709	8,561,502	2,567,284	4,354,004	6,921,288

퇴직급여	312,167	1,287,028	1,599,195	224,829	273,073	497,902

감가상각비	1,380,252	783,795	2,164,047	1,310,426	231,757	1,542,183

무형자산상각비	118,077	53,614	171,691	57,744	42,074	99,818

지급수수료	154,662	3,435,339	3,590,001	208,616	2,124,575	2,333,191

기타	1,050,332	5,660,639	6,710,971	2,501,540	6,305,708	8,807,248

합 계	32,626,017	16,898,124	49,524,141	30,796,586	13,331,191	44,127,777

(*) 상기 금액에는 개발비로 대체된 금액은 포함되지 않았으며, 판매비와관리비의 연구비로 계상된 금액은 성격별로 세분화 하였습니다.

29. 현금흐름표(1) 당사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.① 영업활동 조정 현금흐름 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실	(133,818)	-

재고자산폐기손실	36,869	-

반품충당부채 설정액	(27,875)	(31,899)

대손상각비	(6,382)	501,072

퇴직급여	1,599,195	497,902

감가상각비	2,164,047	1,533,904

투자부동산감가상각비	8,279	8,279

무형자산상각비	171,691	99,818

외화환산손실	73,479	26,731

기타의대손상각비	218,769	-

유형자산처분손실	116	-

무형자산처분손실	4,620	-

이자비용	1,156,054	880,992

법인세비용(수익)	(1,789,899)	440,064

외화환산이익	(19,274)	(30,448)

유형자산처분이익	(36,775)	(573,340)

무형자산손상차손	16,589	-

이자수익	(49,345)	(23,842)

배당금수익	(68,624)	(45,161)

매도가능금융자산처분이익	(8,330)	(807,652)

금융보증수익	-	(3,630)

합 계	3,309,386	2,472,790

② 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	1,569,650	3,395,258

미수금의 감소(증가)	(518,381)	(178,392)

선급금의 감소(증가)	(480,678)	(383,539)

선급비용의 감소(증가)	(51,492)	(6,163)

장기선급비용의 감소(증가)	-	(25,000)

재고자산의 감소(증가)	1,900,417	(2,823,306)

매입채무의 증가(감소)	115,606	548,751

미지급금의 증가(감소)	109,230	1,980

미지급비용의 증가(감소)	(114,877)	19,334

선수금의 증가(감소)	83,014	47,795

예수금의 증가(감소)	280,266	(211,305)

예수보증금의 증가(감소)	-	(5,000)

퇴직금의 지급	(1,169,676)	(342,827)

합 계	1,723,079	37,586

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가	-	2,388,330

건설중인자산에서 본계정 대체	8,690,669	383,395

30. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

종속기업	㈜씨티씨그린

PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA

CTCBIO AMERICA

관계기업	㈜애니인포넷

CTCBIO DE MEXICO

CTCBIO BEIJING Co.,Ltd.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

종속기업	㈜씨티씨그린	임대료수입	3,750	4,500

건강기능식품판매	7,217	5,632

CTCBIO AMERICA	건강기능식품 판매	73,200	82,099

합 계	84,167	92,231

② 매입 등

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

종속기업	CTCBIO AMERICA	원재료 및 상품 매입 등	339,554	1,170,252

③ 기타거래

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

관계기업	CTC BIO BEIJING Co.Ltd.	자본금 출자	-	64,977

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	예수보증금

종속기업	CTCBIO AMERICA	120,313	-	105,800	-

㈜씨티씨그린	-	825	-	10,000

합 계	120,313	825	105,800	10,000

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	예수보증금

종속기업	CTCBIO AMERICA	120,155	-	15,862	-

㈜씨티씨그린	-	825	-	10,000

합 계	120,155	825	15,862	10,000

(4) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	당반기	전반기

단기급여(*1)	1,682,528	1,119,821

(*1) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금,상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(예: 의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다. ( 5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

특수관계 구분	제공받은 자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내 역	여신금액 등	여신금융기관

종속기업	㈜씨티씨그린	USD 13,720,000	수입신용장 인수	USD 10,309,538	KEB하나은행 등

USD 399,600	파생상품 보증금 지급보증	-

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내 역	여신금액 등	여신금융기관

대표이사	72,251,974	단기차입부채	42,165,000	한국산업은행 등

장기차입부채	16,561,645

USD 4,350,000	단기차입부채	1,326,764	KEB하나은행 등

매입채무	2,132,361

24,325,000	지급보증	855,994	서울보증보험㈜

합 계	96,576,974	63,041,764

USD 4,350,000

31. 금융상품 및 금융위험 관리(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

계정과목	현금및현금성자산	대여금및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손인인식금융자산

[유동자산]

현금및현금성자산	653,832	-	-	-	-

단기금융상품	-	1,620,000	-	-	-

매출채권및기타채권	-	30,297,062	-	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	36,825	-

[비유동자산]

장기금융상품	-	585,537	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	1,353,734	-	-	-

파생상품자산	-	-	-	-	488,950

매도가능금융자산	-	-	16,274,265	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	55,890	-

합 계	653,832	33,856,332	16,274,265	92,715	488,950

② 전기말

(단위: 천원)

계정과목	만기보유금융자산	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손인인식금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	-	359,753	-	-	-

단기금융상품	-	-	1,330,000	-	-

매출채권및기타채권	-	-	31,250,069	-	-

만기보유금융자산	146,300	-	-	-	-

비유동자산:

장기금융상품	-	-	517,182	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	1,759,434	-	-

파생상품자산	-	-	-	-	488,950

매도가능금융자산	-	-	-	13,611,505	-

만기보유금융자산	55,940	-	-	-	-

합 계	202,240	359,753	34,856,685	13,611,505	488,950

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	상각후원가로 측정하는 금융부채

당반기말	전기말

유동성:

매입채무및기타채무	10,232,114	9,940,960

단기차입부채	55,911,047	54,663,291

비유동성:

장기매입채무및기타채무	80,116	80,116

장기차입부채	12,960,695	14,006,648

합 계	79,183,972	78,691,015

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 금융수익 가. 당반기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

당기손익:

이자수익	30,985	18,361	-	-	49,345

배당금수익	-	-	68,624	-	68,624

매도가능금융자산처분이익	-	-	8,330	-	8,330

외환차익	11,862	-	-	258,173	270,035

외화환산이익	602	-	-	18,670	19,272

합 계	43,448	18,361	76,954	276,844	415,606

나. 전반기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	금융보증부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

당기손익:

이자수익	23,810	32	-	-	-	23,842

배당금수익	-	-	45,161	-	-	45,161

매도가능금융자산처분이익	-	-	807,652	-	-	807,652

금융보증수익	-	-	-	3,630	-	3,630

외환차익	260,735	-	-	-	95,161	355,896

외화환산이익	5,239	-	-	-	25,209	30,448

합 계	289,784	32	852,813	3,630	120,370	1,266,629

② 금융비용가. 당반기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

당기손익:

이자비용	-	-	1,156,054	1,156,054

외환차손	12,577	-	188,349	200,926

외화환산손실	18,075	-	55,404	73,479

대손상각비	(6,382)	-	-	(6,382)

소 계	24,270	-	1,399,807	1,424,077

기타포괄손익(*1):

매도가능금융자산평가손실	-	(2,113,847)	-	(2,113,847)

합 계	24,270	(2,113,847)	1,399,807	(689,769)

(*1) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 제거 전 금액입니다.

나. 전반기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

당기손익:

이자비용	-	-	880,992	880,992

외환차손	27,731	-	216,404	244,135

외화환산손실	23,550	-	3,181	26,731

대손상각비	501,072	-	-	501,072

소 계	552,353	-	1,100,577	1,652,930

기타포괄손익(*1):

매도가능금융자산평가손실	-	(680,837)	-	-

합 계	552,353	(680,837)	1,100,577	1,652,930

*1) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 제거 전 금액입니다.(4) 금융위험 관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(5) 공정가치

① 공정가치와 장부금액당반기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	13,212,370	13,212,370	12,197,556	12,197,556

파생상품자산	488,950	488,950	488,950	488,950

공정가치로 인식된 금융자산 소계	13,701,320	13,701,320	12,686,506	12,686,506

상각후원가로 인식된 금융자산

현금성자산	653,832	653,832	359,753	359,753

만기보유금융자산	36,825	36,825	146,300	146,300

단기금융상품	1,620,000	1,620,000	1,330,000	1,330,000

매도가능금융자산	3,061,895	3,061,895	1,413,949	1,413,949

매출채권및기타채권	30,297,062	30,297,062	31,250,069	31,250,069

비유동만기보유금융자산	55,890	55,890	55,940	55,940

장기금융상품	585,537	585,537	517,182	517,182

장기매출채권및기타채권	1,353,733	1,353,733	1,759,434	1,759,434

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	37,664,774	37,664,774	36,832,627	36,832,627

금융자산 합계	51,366,094	51,366,094	49,519,133	49,519,133

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	10,232,114	10,232,114	9,940,960	9,940,960

단기차입부채	51,476,764	51,476,764	54,663,291	54,663,291

유동성장기차입부채	4,434,283	4,434,283	-	-

장기매입채무및기타채무	80,116	80,116	80,116	80,116

장기차입부채	12,960,695	12,960,695	14,006,648	14,006,648

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	79,183,972	79,183,972	78,691,015	78,691,015

금융부채 합계	79,183,972	79,183,972	78,691,015	78,691,015

상기 금융자산ㆍ부채 중 상각후원가로 측정된 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

매도가능금융자산	13,212,370	-	3,061,895	16,274,265

파생상품자산	-	-	488,950	488,950

합 계	13,212,370	-	3,550,845	16,763,215

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

매도가능금융자산	10,434,600	67,710	1,695,246	12,197,556

파생상품자산	-	-	488,950	488,950

합 계	10,434,600	67,710	2,184,196	12,686,506

32. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관	차입용도	한 도	실행금액

국민은행	운영자금	3,533,333	1,333,333

우리은행	운영자금	USD 800,000	-

농협은행	운영자금	3,166,645	3,166,645

시설자금	5,000,000	3,600,000

신한은행	운영자금	6,800,000	6,800,000

시설자금	USD 2,000,000	USD 609,000

KEB하나은행	운영자금	3,650,000	3,650,000

수협은행	운영자금	2,500,000	2,500,000

기업은행	운영자금	6,000,000	6,000,000

산업은행	운영자금	USD 1,500,000	USD 835,683

시설자금	2,000,000	500,000

한국수출입은행	운영자금	3,800,000	3,800,000

광주은행	운영자금	18,400,000	18,400,000

삼성증권	운영자금	2,970,000	2,970,000

KEB하나은행	수입신용장 인수	7,700,000	7,700,000

국민은행	수입신용장 인수	2,125,000	2,125,000

농협은행	수입신용장 인수	5,000,000	5,000,000

합 계	72,644,978	67,544,978

USD 4,300,000	USD 1,444,683.28

(2) 타인에게 제공받은 지급보증 당사는 당반기말 현재 서울보증보험로부터 계약이행보증 등과 관련하여 855,993천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원 고	피 고	제소내용	소송가액	진행상황

당사	진양제약㈜	물품대금 지급 청구	1,516,097	1심 진행 중

진양제약㈜	당사	손해배상청구 (물품대금 지급 청구에 대한 반소)	4,291,315	1심 진행 중

당반기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로, 당사는 상기 소송사건으로 인한 현재 의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채를 인식하지 않았습니다.