씨티씨바이오 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 29(당) 기 1/4분기 2024년 03월 31일 현재
제 28(전) 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 씨티씨바이오 및 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 연결회사의 개요주식회사 씨티씨바이오(이하 "지배기업")는 1996년 1월 1일 동물의약품, 단미보조사료를 판매할 목적으로 설립되었으며, 서울특별시 송파구 중대로 296에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 경기도 화성시 및 안산시 등에 연구 및 제조시설을 두고 동물의약품 제조업과 인체의약품 제조업을 영위하고 있으며, 2004년 9월에는 의약품 우수품질관리기업체(KGMP) 승인을 받았습니다. 한편, 지배기업은 2002년 2월 21일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.2024년 3월 31일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업, 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사") 및 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 동물의약품 제조업, 인체의약품 제조업 및 판매업 등을주요 사업목적으로 영위하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

(주)파마리서치	4,177,015	17.27%

이민구	2,894,898	11.97%

에스디비인베스트먼트(주)	2,103,798	8.70%

이택원	830,000	3.43%

(주)더브릿지	812,032	3.36%

조호연	344,000	1.42%

성기홍	334,103	1.38%

(주)플루토	252,700	1.05%

자기주식	272,245	1.13%

기타	12,160,229	50.29%

합 계	24,181,020	100.00%

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사에 포함된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)씨티씨그린	대한민국	건초 판매	100.00	100.00

PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIO INDONESIA	인도네시아	동물용의약품 판매	60.00	60.00

(주)씨티씨백(*1)	대한민국	동물용의약품 판매	85.71	85.71

(주)비앤케이사이언스	대한민국	인체의약품	100.00	100.00

CTC Labs, Inc.	미국	건강기능식품 판매	100.00	100.00

CTCBIO USA, Inc.	미국	동물용의약품판매	100.00	100.00

(*1) (주)씨티씨백이 2023년 12월 31일까지 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하지 못하는 경우 주식재매입약정에 따라 2019년 중 비지배주주에게 매각한 주식을 금융부채로 분류하였습니다. 이로 인해 (주)씨티씨백에 대한 지배기업의 법적 지분율은85.71%이나, 연결재무제표 작성 시에는 회사의 지분율을 100%로 적용하였습니다.

(3) 전기 중 CTCBIO USA, Inc.를 설립하였는 바, CTCBIO USA, Inc.는 신규로 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다. 전기 중 PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA는 사업실적이 없고 중요하지 않아 연결범위에서 제외하였습니다. 또한, 당분기 중 연결대상 종속기업의 변동은 없습니다.

(4) 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	(주)씨티씨그린	(주)씨티씨백	(주)비앤케이사이언스	CTC Labs, Inc.	CTCBIOUSA, Inc.

자산	8,237,276	16,102,159	3,249,276	937,638	401,603

부채	7,313,804	23,589,086	1,530,706	600,783	116,900

자본	923,472	(7,486,927)	1,718,570	336,855	284,703

매출	5,231,682	711,979	1,097,651	805,957	-

당기순손익	(297,951)	(1,311,861)	99,439	45,125	(96,624)

총포괄손익	(297,951)	(1,311,861)	99,439	58,155	(81,650)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	(주)씨티씨그린	(주)씨티씨백	(주)비앤케이사이언스	CTC Labs, Inc.	CTCBIOUSA, Inc.

자산	7,374,089	15,584,331	2,963,963	475,853	386,559

부채	6,152,666	21,759,397	1,344,833	197,153	20,206

자본	1,221,423	(6,175,066)	1,619,130	278,700	366,353

매출	24,934,311	3,137,342	4,518,864	1,847,612	-

당기순손익	(2,171,391)	(11,040,204)	522,974	(19,815)	(281,803)

총포괄손익	(2,238,242)	(11,066,630)	522,974	(14,460)	(250,647)

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 비지배주주지분은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준주식회사 씨티씨바이오와 그 종속기업 (이하 "연결회사")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차 연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채- 비지배주주지분부채

(2) 기능통화와 표시통화연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 연결회사의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 3: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 10: 유형자산 - 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 11: 무형자산 - 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 17: 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 19: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 27: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용- 주석 34: 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

(4) 공정가치 측정

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 32: 금융위험 관리

3. 유의적인 회계정책

하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

연결회사는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 K-IFRS 제1001호의 개정사항을 소급 적용하였습니다. 개정 기준은 부채의 유동성 분류 기준을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 비유동부채에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 개정사항에 따라 연결회사는 자신의 지분상품으로 결제되는 금융부채의 분류에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 이전에 연결회사는 거래상대방의 전환권을 부채의 유동성분류에 고려하지 않았습니다. 변경된 회계정책에 따라 연결회사의 자기지분상품으로결제될 수 있는 거래상대방의 전환권이 부채에 해당하는 경우, 연결회사는 주계약 부채의 유동성 분류판단시 해당 전환권을 고려합니다. 개정 기준이 연결회사에 미치는 영향은 없습니다

4. 영업부문

(1) 당분기말 현재 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 제품

동물 및 인체의약품 판매	CTCZYME, 졸피뎀 등

건초판매	티모시

건강기능식품 판매	히게이아혼합유산균 등

① 당분기와 전분기 중 보고부문의 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업손익	당기순손익	매출액	영업손익	당기순손익

동물 및 인체의약품 판매	28,862,508	(1,448,080)	(2,083,962)	30,099,969	360,346	(189,649)

건초판매	5,231,682	39,456	(297,951)	5,976,869	(1,232,459)	(1,545,496)

건강기능식품 판매	805,957	45,124	45,125	400,290	(7,899)	(7,899)

보고부문 합계	34,900,147	(1,363,500)	(2,336,788)	36,477,128	(880,012)	(1,743,044)

연결조정	(1,707,169)	-	2,052,775	(1,230,865)	-	31,726

연결재무제표 금액	33,192,978	(1,363,500)	(284,013)	35,246,263	(880,012)	(1,711,318)

② 당분기말과 전기말 현재 보고부문의 자산, 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

동물 및 인체의약품 판매	156,510,922	95,945,072	60,565,850	160,609,415	97,974,575	62,634,840

건초판매	8,237,276	7,313,804	923,472	7,374,089	6,152,666	1,221,423

건강기능식품 판매	937,639	600,784	336,855	475,854	197,154	278,700

보고부문 합계	165,685,837	103,859,660	61,826,177	168,459,358	104,324,395	64,134,963

연결조정	(3,104,864)	(16,466,998)	13,362,134	(2,597,539)	(13,906,898)	11,309,359

연결재무제표 금액	162,580,973	87,392,662	75,188,311	165,861,819	90,417,497	75,444,322

(2) 지역별 정보① 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업손익	당기순손익	매출액	영업손익	당기순손익

국내	34,094,190	(1,312,633)	(2,285,289)	36,076,838	(821,417)	(1,684,049)

해외	805,957	(50,867)	(51,499)	400,290	(58,595)	(58,995)

보고부문 합계	34,900,147	(1,363,500)	(2,336,788)	36,477,128	(880,012)	(1,743,044)

연결조정	(1,707,169)	-	2,052,775	(1,230,865)	-	31,726

연결재무제표 금액	33,192,978	(1,363,500)	(284,013)	35,246,263	(880,012)	(1,711,318)

② 당분기말과 전기말 현재 지역별 자산, 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

국내	164,346,596	103,141,976	61,204,620	167,596,945	104,107,036	63,489,909

해외	1,339,241	717,684	621,557	862,413	217,359	645,054

보고부문 합계	165,685,837	103,859,660	61,826,177	168,459,358	104,324,395	64,134,963

연결조정	(3,104,864)	(16,466,998)	13,362,134	(2,597,539)	(13,906,898)	11,309,359

연결재무제표 금액	162,580,973	87,392,662	75,188,311	165,861,819	90,417,497	75,444,322

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액 대비하여 10% 이상의 매출인 거래처는 없습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,857	3,431

요구불예금	21,291,757	24,625,586

합 계	21,293,614	24,629,017

6. 매출채권및기타채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동성]

매출채권	27,134,023	27,345,952

차감: 손실충당금	(2,853,983)	(3,187,583)

미수금	169,351	151,485

미수수익	3,775	3,777

소 계	24,453,166	24,313,631

[비유동성]

장기보증금	829,583	818,803

소 계	829,583	818,803

합 계	25,282,749	25,132,434

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	3,187,583	1,958,209

손상차손(환입)	(333,600)	967,957

기 타	-	261,417

기말금액	2,853,983	3,187,583

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

5개월 이하	5~7개월	7~9개월	9~12개월	12개월 초과	합 계

총장부금액	23,951,679	562,186	329,901	296,651	2,996,315	28,136,732

기대손실률	0.91%	58.37%	88.21%	72.08%	60.16%

손실충당금	(218,567)	(328,151)	(291,001)	(213,827)	(1,802,437)	(2,853,983)

순장부금액	23,733,112	234,035	38,900	82,824	1,193,878	25,282,749

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권및기타채권의 총 장부금액은 28,137백만원입니다.②전기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

5개월 이하	5~7개월	7~9개월	9~12개월	12개월 초과	합 계

총장부금액	23,720,468	355,233	470,803	306,638	3,466,875	28,320,017

기대손실률	1.27%	31.25%	56.92%	53.03%	67.64%

손실충당금	(301,018)	(110,999)	(267,975)	(162,595)	(2,344,996)	(3,187,583)

순장부금액	23,419,450	244,234	202,828	144,043	1,121,879	25,132,434

전기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권및기타채권의 총 장부금액은 28,320백만원입니다.(4) 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비:

매출채권손상차손(환입)	(333,600)	19,664

(5) 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	11,026,095	(398,347)	10,627,748	12,949,089	(465,757)	12,483,332

제 품	7,867,201	(1,279,946)	6,587,255	7,224,378	(971,923)	6,252,455

반제품	2,988,221	(552,282)	2,435,939	2,879,282	(1,060,144)	1,819,138

재공품	1,265,977	(4,284)	1,261,693	1,137,398	(4,054)	1,133,344

원재료	6,990,062	(619,224)	6,370,838	6,668,144	(560,418)	6,107,726

저장품	1,276,372	(236,957)	1,039,415	1,302,959	(263,274)	1,039,685

미착품	4,351,130	-	4,351,130	3,940,568	-	3,940,568

합 계	35,765,058	(3,091,040)	32,674,018	36,101,818	(3,325,570)	32,776,248

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	21,034,482	25,076,739

재고자산평가손실	(234,530)	(56,145)

합 계	20,799,952	25,020,594

8. 기타포괄-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

지분율	주식수	취득원가	미실현보유손익	공정가치	장부금액	장부금액

시장성 없는 유가증권:

(주)인터펫코리아(*1)	15.87%	47,300주	336,500	(336,500)	-	-	-

(주)코드바이오(*1)	11.47%	1,666,666주	500,000	(500,000)	-	-	-

CTCBIO VINA Co., Ltd.(*1)	13.90%	1,668,200주	575,114	(575,114)	-	-	-

(주)씨티씨글로벌(*1)	19.55%	43,000주	1,075,000	(1,075,000)	-	-	-

(주)에이씨씨(*1)	15.12%	101,478주	542,517	(542,517)	-	-	-

CT-CTC(*1)	19.80%	20,000주	66,520	(66,520)	-	-	-

(주)카브 (KCAV)(*1)	8.52%	60,545주	736,580	(736,580)	-	-	-

(주)제이비바이오텍(*1)	5.24%	160,000주	400,000	(400,000)	-	-	-

(주)에이스인티그레이션(*2)	1.89%	2,704주	27,040	-	27,040	27,040	27,040

한국동물약품공업협동조합(*2)	3.00%	74좌	7,000	400	7,400	7,400	7,400

동물약품협회(*1)	-	1주	3,000	(3,000)	-	-	-

한국양계농협(*2)	-	6,000주	30,000	-	30,000	30,000	30,000

친환경축산환경기금(*1)	-	-	10,000	(10,000)	-	-	-

경북대구낙농농협(*2)	-	12,000좌	60,000	-	60,000	60,000	60,000

(주)피코이노베이션(*2,3)	1.92%	50,000주	1,000,000	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000

합 계	5,369,271	(4,244,831)	1,124,440	1,124,440	1,124,440

(*1) 당분기말 현재 상기 시장성 없는 지분증권은 회수가능성이 없는 것으로 보아 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다.(*2) 당기말 현재 상기 시장성 없는 지분증권은 활성거래시장이 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.(*3) 전기 중 (주)피코이노베이션 주식 50,000주를 1,000,000천원에 취득하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,124,440	3,518,526

취득	-	1,000,000

기타포괄-공정가치측정금융자산(세전)	-	(3,394,086)

기말금액	1,124,440	1,124,440

(3) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	773,273	-	1,280,392	-

선급비용	336,520	22,100	224,791	27,820

선급부가가치세	309,007	-	264,514	-

합 계	1,418,800	22,100	1,769,697	27,820

10. 유형자산 및 매각예정비유동자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	사용권자산	기타유형자	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	14,866,936	47,914,819	1,614,605	40,815,247	185,352	6,425,121	8,290,669	3,852,090	123,964,839

취득금액	-	-	-	14,500	-	437,394	29,500	492,399	973,793

처분금액	-	-	-	-	-	(297,916)	-	-	(297,916)

기타증감	-	-	-	279,106	2,058	4,773	286,200	(565,306)	6,831

기말금액	14,866,936	47,914,819	1,614,605	41,108,853	187,410	6,569,372	8,606,369	3,779,183	124,647,547

감가상각누계액:

기초금액	-	(13,566,684)	(446,068)	(24,895,403)	(127,176)	(2,345,865)	(6,628,656)	-	(48,009,852)

감가상각비	-	(331,004)	(10,398)	(379,993)	(4,951)	(252,833)	(105,222)	-	(1,084,401)

처분금액	-	-	-	-	-	177,814	-	-	177,814

기타증감	-	-	-	-	(902)	(935)	-	-	(1,837)

기말금액	-	(13,897,688)	(456,466)	(25,275,396)	(133,029)	(2,421,819)	(6,733,878)	-	(48,918,276)

손상차손누계액:

기초금액	-	(3,051,352)	(176,310)	(6,257,493)	-	(623,769)	(288,532)	(3,476,419)	(13,873,875)

처분금액	-	-	-	-	-	8,722	-	-	8,722

기말금액	-	(3,051,352)	(176,310)	(6,257,493)	-	(615,047)	(288,532)	(3,476,419)	(13,865,153)

순장부금액:

기초금액	14,866,936	31,296,783	992,227	9,662,351	58,176	3,455,487	1,373,481	375,671	62,081,112

기말금액	14,866,936	30,965,779	981,829	9,575,964	54,381	3,532,506	1,583,959	302,764	61,864,118

상기 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치 등은 차입부채와 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 참조).

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	사용권자산	기타유형자	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	14,866,936	47,914,819	1,614,605	39,338,935	162,826	7,580,647	7,887,664	4,182,788	123,549,220

취득금액	-	-	-	56,223	-	1,714,997	57,850	1,759,162	3,588,232

처분금액	-	-	-	(36,133)	-	(1,894,210)	(215,789)	-	(2,146,132)

기타증감	-	-	-	1,456,222	22,526	(976,313)	560,944	(2,089,860)	(1,026,481)

기말금액	14,866,936	47,914,819	1,614,605	40,815,247	185,352	6,425,121	8,290,669	3,852,090	123,964,839

감가상각누계액:

기초금액	-	(12,215,528)	(399,935)	(22,627,139)	(108,632)	(1,634,295)	(6,359,545)	-	(43,345,074)

감가상각비	-	(1,351,156)	(46,133)	(2,325,357)	(18,481)	(1,278,193)	(484,899)	-	(5,504,219)

처분금액	-	-	-	34,133	-	566,396	215,788	-	816,317

기타증감	-	-	-	22,960	(63)	227	-	-	23,124

기말금액	-	(13,566,684)	(446,068)	(24,895,403)	(127,176)	(2,345,865)	(6,628,656)	-	(48,009,852)

손상차손누계액:

기초금액	-	(2,169,233)	(28,740)	(1,009,058)	-	-	(29,001)	(1,976,434)	(5,212,466)

손상차손	-	(882,119)	(147,570)	(5,248,435)	-	(623,769)	(259,531)	(1,499,985)	(8,661,409)

기말금액	-	(3,051,352)	(176,310)	(6,257,493)	-	(623,769)	(288,532)	(3,476,419)	(13,873,875)

순장부금액:

기초금액	14,866,936	33,530,058	1,185,930	15,702,738	54,194	5,946,352	1,499,118	2,206,354	74,991,680

기말금액	14,866,936	31,296,783	992,227	9,662,351	58,176	3,455,487	1,373,481	375,671	62,081,112

(2) 당분기와 전기 중 자산별 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

기초금액	2,789,845	665,642	3,455,487

취득금액	107,574	329,820	437,394

감가상각비	(64,963)	(187,870)	(252,833)

처분금액	(111,380)	-	(111,380)

기타	3,838	-	3,838

기말금액	2,724,914	807,592	3,532,506

② 전기

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

기초금액	4,216,112	1,730,240	5,946,352

취득금액	1,478,900	236,097	1,714,997

감가상각비	(685,190)	(592,776)	(1,277,966)

처분금액	(1,169,879)	(157,935)	(1,327,814)

손상금액	(382,991)	(240,778)	(623,769)

기타	(667,107)	(309,206)	(976,313)

기말금액	2,789,845	665,642	3,455,487

(3) 리스부채

① 당분기말과 전기말 현재 리스부채 금액을 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성리스부채	1,041,858	1,000,611

비유동성리스부채	3,190,732	3,197,601

합 계	4,232,590	4,198,212

② 당분기와 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	4,198,212	6,103,403

증가	437,393	1,714,997

이자비용	86,252	371,990

처분	(123,544)	(1,352,006)

지급(원금 및 이자)	(370,118)	(1,422,892)

기타	4,395	(1,217,280)

기말금액	4,232,590	4,198,212

연결회사는 소액자산 및 12개월 이하 단기리스의 경우 기업회계기준서 제1116호(리스)를 적용하여 리스부채 및 리스자산(사용권자산)의 측정을 면제하였습니다.

③ 리스 관련 손익당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	86,252	89,858

사용권자산 감가상각비	252,833	306,531

소액리스 및 단기리스와 관련된 비용	82,070	41,100

합 계	421,155	437,489

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 452,188천원 및 410,740천원입니다.

(3) 보험가입자산당분기말 현재 연결회사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보금액

화재보험	건물,기계 외	삼성화재해상보험(주) 등	90,838,437

연결회사는 상기 보험 외에 차량보험, 가스보험, 생산물책임보험 등에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비(*1)	시설이용권(*2)	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	3,372,711	19,969,929	1,047,129	454,598	24,844,367

취득금액	871	35,818	-	-	36,689

기말금액	3,373,582	20,005,747	1,047,129	454,598	24,881,056

감가상각누계액:

기초금액	(2,146,367)	(6,561,414)	-	(130,518)	(8,838,299)

상각비	(14,264)	(102,939)	-	(1,288)	(118,491)

기말금액	(2,160,631)	(6,664,353)	-	(131,806)	(8,956,790)

손상차손누계액:

기초금액	(1,092,033)	(3,222,225)	(127,268)	(300,406)	(4,741,932)

손상차손	-	-	-	-	-

기말금액	(1,092,033)	(3,222,225)	(127,268)	(300,406)	(4,741,932)

순장부금액:

기초금액	134,311	10,186,290	919,861	23,674	11,264,136

기말금액	120,918	10,119,169	919,861	22,386	11,182,334

(*1) 연결회사의 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상,임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결회사는 일반적으로 해당 프로젝트가 임상 최종단계부터 발생한 지출을 무형자산으로인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 개량신약의 경우 일반적으로 후보물질 발굴, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 임상3상 승인 이후 기술적 실현가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 제네릭 의약품 개발 프로젝트의 경우 일반적으로 공정개발, 생물학적 동등성시험, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 생물학적 동등성시험 계획 승인 이후 기술적 실현가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 무형자산으로 인식한 개발비의 경우 사용가능시점부터 5년 동안 상각이 진행 중입니다.(*2) 연결회사는 시설이용권에 대해 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여상각하지 아니하고 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	시설이용권	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	3,376,517	19,389,069	1,047,129	426,598	24,239,313

취득금액	24,144	580,860	-	28,000	633,004

처분금액	(27,950)	-	-	-	(27,950)

기말금액	3,372,711	19,969,929	1,047,129	454,598	24,844,367

감가상각누계액:

기초금액	(2,079,846)	(6,215,870)	-	(128,252)	(8,423,968)

상각비	(94,471)	(345,544)	-	(2,266)	(442,281)

처분금액	27,950	-	-	-	27,950

기말금액	(2,146,367)	(6,561,414)	-	(130,518)	(8,838,299)

손상차손누계액:

기초금액	(923,811)	(2,672,325)	(127,268)	(298,346)	(4,021,750)

손상차손	(168,222)	(549,900)	-	(2,060)	(720,182)

기말금액	(1,092,033)	(3,222,225)	(127,268)	(300,406)	(4,741,932)

순장부금액:

기초금액	372,860	10,500,874	919,861	-	11,793,595

기말금액	134,311	10,186,290	919,861	23,674	11,264,136

(2) 연결회사에서 책정하고 있는 개발비 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

인체제약	고든정(타다라필)	153,760	48개월

아토르바스타틴	225,235	44개월

몬테로스정(몬테루카스트나트륨)	184,110	51개월

라프라졸정	238,919	48개월

듀얼살탄정	186,680	52개월

CDFR0812	8,474,802	-

로바이드정	31,500	09개월

에소리움플러스정	184,860	26개월

클로첸스정(클로피도그렐황산염)	99,303	31개월

니세르골린정	340,000	-

합 계	10,119,169

(3) 인체제약과 관련된 개발비연결회사의 인체제약과 관련된 개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

단계	구분	개별자산명	자산화한 연구개발비 금액(취득원가 누계액)	상각누계액	장부금액	잔여상각기간

생물학적동등성 시험	임상 3상	소 계

개발중	제네릭	니세르골린정(*1)	340,000	-	340,000	-	340,000

개량신약	CDFR0812(*2)	-	8,474,802	8,474,802	-	8,474,802

소 계	340,000	8,474,802	8,814,802	-	8,814,802

개발완료	제네릭	로바이드정(*3)	42,000	-	42,000	(10,500)	31,500	9개월

에소리움플러스정(*4)	206,190	-	206,190	(21,330)	184,860	26개월

클로첸스정(클로피도그렐황산염)(*5)	108,913	-	108,913	(9,610)	99,303	31개월

아토르바스타틴(*6)	240,591	-	240,591	(15,357)	225,234	44개월

라프라졸정(*7)	253,852	-	253,852	(14,932)	238,920	48개월

고든정(타다라필)(*8)	163,370	-	163,370	(9,610)	153,760	48개월

몬테로스정(몬테루카스트나트륨)(*9)	194,940	-	194,940	(10,830)	184,110	51개월

듀얼살탄정(*10)	197,450	-	197,450	(10,770)	186,680	52개월

소 계	1,407,306	-	1,407,306	(102,939)	1,304,367

합 계	1,747,306	8,474,802	10,222,108	(102,939)	10,119,169

(*1) 인체의약품 뇌기능개선제로서 생물학적 동등성 시험단계이며, 2024년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.(*2) 인체의약품 발기부전 복합제로서 구강필름 타입으로 개발, 임상시험단계이며, 2024년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.(*3) 인체의약품 고지혈증치료제 제품으로서 2019년 판매를 시작하여 현재 판매 중입니다.(*4) 인체의약품 위궤양치료제 제품으로서 2021년 판매를 시작하여 현재 판매 중입니다.(*5) 인체의약품 동맥경화증상완화제로서 2021년 판매를 시작하여 현재 판매 중입니다.(*6) 인체의약품 고지혈증치료제로서 2023년 판매를 시작하여 현재 판매 중입니다.(*7) 인체의약품 위궤양치료제로서 2023년 판매를 시작하여 현재 판매 중입니다.(*8) 인체의약품 발기부전치료제로서 2023년 판매를 시작하여 현재 판매 중입니다.(*9) 인체의약품 천식및알레르기비염치료제로서 2023년 판매를 시작하여 현재 판매 중입니다.(*10) 인체의약품 고혈압치료제로서 2023년 판매를 시작하여 현재 판매 중입니다.

(4) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

연구비	521,705	331,710

시험연구비	534,170	185,472

합 계	1,055,875	517,182

12. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	배부처	당분기	전 기	비 고

연구개발비용으로 사용될 보조금	농림수산식품부	4,040	1,107,886	연구비의 차감항목

(2) 자산취득 및 비용 관련 정부보조금의 기중 변동내용당분기 중 국책과제 관련하여 수령한 정부보조금은 없으며, 연구목적으로 사용된 정부보조금의 당분기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

예수금(정부보조금)	6,681	4,040	(4,040)	6,681

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

예수금(정부보조금)	-	1,107,886	(1,101,205)	6,681

13. 담보제공자산당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공처	관련 차입금 등	채권최고액(*2)

토지,건물,기계장치	한국산업은행(*1)	14,799,940	32,246,754

토지,건물	농협은행(주)	1,399,990	8,160,000

재고자산	한국수출입은행	3,500,000	4,550,000

장기금융상품	(주)신한카드	-	50,000

합계	19,699,930	45,006,754

(*1) 연결회사는 상기 차입부채와 관련하여 추가적으로 보험금수령권을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 해당 채권최고액은 최초 담보 설정시의 금액입니다.

14. 매입채무및기타채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	5,970,070	-	6,644,475	-

미지급금	-	26,284	-	27,470

미지급비용	14,569,694	-	9,670,234	-

합 계	20,539,764	26,284	16,314,709	27,470

15. 차입부채 및 파생부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기차입부채	29,857,403	-	29,857,403	29,012,073	-	29,012,073

장기차입부채	1,171,380	528,550	1,699,930	1,499,950	578,540	2,078,490

전환상환우선주부채	6,106,857	-	6,106,857	11,005,832	-	11,005,832

비지배주주지분부채	1,863,970	-	1,863,970	5,431,540	-	5,431,540

합 계	38,999,610	528,550	39,528,160	46,949,395	578,540	47,527,935

(2) 단기차입부채당분기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금 등	5.86~6.01%	14,500,000	14,500,000

중소기업은행	6.35%	3,150,000	3,150,000

(주)국민은행	5.50%	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	5.64%	3,500,000	3,500,000

농협은행(주) 외	수입신용장 인수	5.03~7.74%	5,707,403	4,862,073

소 계	29,857,403	29,012,073

(+)가산: 유동성장기차입부채	1,171,380	1,499,950

합 계	31,028,783	30,512,023

(3) 장기차입부채① 당분기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	시설대출	5.86~6.01%	299,940	349,930

농협은행(주)	시설대출	3.00%	1,399,990	1,728,560

소 계	1,699,930	2,078,490

차감: 유동성장기차입부채	(1,171,380)	(1,499,950)

차감 계	528,550	578,540

② 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2024.04.01. ~ 2025.03.31	1,171,380

2025.04.01. ~ 2026.03.31	528,550

합 계	1,699,930

(4) 전환상환우선주부채① 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제1회 전환상환우선주부채(*1)	2019.10.11	2029.10.11	-	2,385,000

제3회 전환상환우선주부채(*1)	2019.10.21	2029.10.21	1,249,740	1,249,740

제5회 전환상환우선주부채(*1)	2020.06.23	2030.06.23	2,000,000	2,000,000

제6회 전환상환우선주부채(*1)	2020.08.05	2030.08.05	2,000,000	2,000,000

소 계	5,249,740	7,634,740

(+)가산: 상환할증금	6,085,322	10,315,698

(-)차감: 할인발행차금	(6,011,480)	(9,214,608)

(+)가산: 파생상품부채(*2)	783,275	2,270,002

합 계	6,106,857	11,005,832

(-)차감: 유동성전환상환우선주부채	(6,106,857)	(11,005,832)

차감계	-	-

(*1) 전환권 및 조기상환청구권을 파생금융부채로 분류하고, 이항모형 중 하나인 Tsiveriotis-Fernandes and Hull 모형을 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 전환상환우선주부채 관련 파생금융부채는 별도 계정으로 표시하지 않고, 비교가능성을 제고하기 위해 전환상환우선주부채의 일부분으로 계정 분류하였습니다.

② 전환상환우선주부채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제3차	제5차	제6차

최초인수자	이노센스(주)	KAI-KVIC 스마트공장 투자조합	위드윈바이오 투자조합10호

발행금액	1,249,740	2,000,000	2,000,000

발행주식수	13,100주	20,000주	20,000주

발행일	2019-10-21	2020-06-23	2020-08-05

만기일	2029-10-21	2030-06-23	2030-08-05

우선주 종류	참가적, 누적적 우선주

의결권	우선주 1주당 1개의 의견권 존재

우선배당률	액면가(5,000원) 기준 5.00%

전환권	- 전환청구기간: 발행일 ~ 발행일로부터 10년이 되는 날- 전환조건: 우선주 1주당 1주의 보통주로 전환(전환가격: 제3차는 59,625원, 제5~6회차는 76,9230원 (매출액 달성률에 따른 전환가격 조정 요건 적용후)

상환청구권	- 상환청구기간: 발행일로부터 3년이 되는 날 ~ 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날(제3차는 위약사항의 발생으로 2022년 7월부터 행사 가능)- 상환금액: 발행일로부터 상환일까지 연복리 7.00%를 적용하여 산출한 이자금액과 발행금액 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액(제3차는 위약사항의 발생으로 상환청구기간은 위약사항 발생시부터로 변경 되었으며, 발행일로부터 상환일까지 상환금액은 연복리 10.00%를 적용하여 산출한 이자금액, 발행금액 및 발행금액의 18.00%의 위약금의 합계액에서 기지급된 배당금을차감한 금액으로 변경)

③ 당기말 현재 전환상환우선주부채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2024.04.01 ~ 2025.03.31	5,249,740

(5) 비지배주주지분부채전기 이전에 지배기업은 종속기업인 (주)씨티씨백 지분 61,700주를 5,886,180천원에매각하였습니다. 한편, (주)씨티씨백 지분 매수자는 위약사항의 발생으로 매수가액에연복리 10.00% 적용한 금액을 가산한 가액에 지배기업에 재매각할 수 있는 권리가 있는 바, 연결회사는 연결재무제표상 비지배주주지분부채로 인식하고 있습니다.

당기와 전기 중 비지배주주지분부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	5,431,540	5,229,905

평 가	-	201,635

상환청구	(3,567,570)	-

기말금액	1,863,970	5,431,540

16. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	2,396,366	3,420,835	2,049,322	3,420,835

계약부채	7,403,675	-	7,403,675	-

예수금	108,676	-	77,133	-

합 계	9,908,717	3,420,835	9,530,130	3,420,835

17. 환불부채 및 환불자산당분기말과 전기말 현재 환불부채 및 환불자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	433,733	486,127

환불자산	64,591	69,671

환불자산은 고객이 반품권을 행사하면 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 그리고, 환불부채는 구매 후 1년 동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

18. 통화선도 파생상품당분기말과 전기말 현재 외화채무의 만기외화금액결제시 환율변동위험을 회피하기 위한 매입계약은 없습니다.

연결회사는 동 통화선도계약에 대해 특정 위험회피대상항목을 지정하고 있지 않으므로 매매목적으로 회계처리하여 해당 파생상품에서 발생하는 손익은 전액 당기 손익으로 인식합니다.

(1) 당분기와 전분기 중 파생상품 평가손익 및 거래손익은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산(부채)는 없습니다.

19. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

급여	1,766,588	3,137,556	4,904,144	1,791,448	2,690,234	4,481,682

장기종업원급여	21,895	15,959	37,854	-	-	-

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	197,365	264,546	461,911	167,308	245,445	412,753

합 계	1,985,848	3,418,061	5,403,909	1,958,756	2,935,679	4,894,435

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,698,235	8,322,805

사외적립자산의 공정가치	(135,483)	(135,804)

순확정급여부채	8,562,752	8,187,001

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	8,322,805	(135,804)	8,187,001

당기근무원가	397,488	-	397,488

이자원가(수익)	64,424	-	64,424

지급액	(86,482)	321	(86,161)

기말금액	8,698,235	(135,483)	8,562,752

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	7,168,569	(130,348)	7,038,221

당기근무원가	1,507,603	-	1,507,603

이자원가(수익)	360,995	(19,763)	341,232

확정급여제도의 재측정요소	241,549	14,307	255,856

지급액	(955,911)	-	(955,911)

기말금액	8,322,805	(135,804)	8,187,001

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품 등	135,483	135,804

(5) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.53~5.36%	4.53~5.36%

미래임금인상률	2.04%+승급률, 4.75~5.00%	2.04%+승급률, 4.75~5.00%

연결회사의 미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.

(8) 장기종업원급여부채연결회사는 종업원을 위한 장기근속포상 제도를 운영하고 있습니다. 장기근속포상은연결회사의 규정에 따라 지급하고 있으며, 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	690,141	486,951

지급액	(10,544)	(67,065)

설정액	37,853	270,255

기말금액	717,450	690,141

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

발행주식수	24,181,020주	24,181,020주

주당금액	500원	500원

자본금	12,090,510	12,090,510

주식발행초과금	121,909,544	121,909,544

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	24,181,020	12,090,510	121,909,544	24,181,020	12,090,510	121,909,544

변 동	-	-	-	-	-	-

기 말	24,181,020	12,090,510	121,909,544	24,181,020	12,090,510	121,909,544

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	121,909,544	121,909,544

자기주식처분이익	1,024,398	1,024,398

기타자본잉여금	(2,070,944)	(2,070,944)

합 계	120,862,998	120,862,998

21. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자기주식	272,245	(4,886,999)	272,245	(4,886,999)

당분기와 전기 중 지배회사가 보유한 자기주식의 변동내역은 없습니다.22. 기타포괄손익누계액 및 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	316	316

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(3,399,778)	(3,399,778)

해외사업환산손익	89,366	61,362

합 계	(3,310,096)	(3,338,100)

(2) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)	283,248	283,248

미처리결손금	(49,851,350)	(49,567,336)

합 계	(49,568,102)	(49,284,088)

(3) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(49,284,088)	(33,474,314)

당기순손실	(284,014)	(15,587,897)

확정급여제도 재측정요소	-	(221,877)

기말금액	(49,568,102)	(49,284,088)

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매	32,877,924	34,981,481

용역의 제공	46,260	199,999

로열티 수익	268,794	64,783

합 계	33,192,978	35,246,263

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분① 당분기

(단위: 천원)

구 분	인체약품	동물약품	식품사업	합 계

[주요제품별 수익]

의약품	18,089,563	-	-	18,089,563

단미, 보조사료 등	-	7,942,110	-	7,942,110

효소제 등	-	4,004,820	-	4,004,820

건강기능식품	-	-	2,841,431	2,841,431

기타	60,780	207,147	47,127	315,054

소 계	18,150,343	12,154,077	2,888,558	33,192,978

[내수/수출]

내수	16,379,119	9,813,908	2,888,558	29,081,585

수출	1,771,224	2,340,169	-	4,111,393

소 계	18,150,343	12,154,077	2,888,558	33,192,978

[수익인식시기]

한 시점에 인식	18,150,343	12,131,679	2,888,558	33,170,580

기간에 걸쳐 인식	-	22,398	-	22,398

소 계	18,150,343	12,154,077	2,888,558	33,192,978

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	인체약품	동물약품	식품사업	합 계

[주요제품별 수익]

의약품	17,330,652	-	-	17,330,652

단미, 보조사료 등	-	9,096,422	-	9,096,422

효소제 등	-	6,389,766	-	6,389,766

건강기능식품	-	-	2,164,641	2,164,641

기타	245,225	12,500	7,057	264,782

소 계	17,575,877	15,498,688	2,171,698	35,246,263

[내수/수출]

내수	17,158,689	10,848,998	2,171,698	30,179,385

수출	417,188	4,649,690	-	5,066,878

소 계	17,575,877	15,498,688	2,171,698	35,246,263

[수익인식시기]

한 시점에 인식	17,575,877	15,498,688	2,171,698	35,246,263

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액 대비하여 10% 이상의 거래처는 없습니다.

(4) 계약부채 ① 당분기와 전기 중 인식하고 있는 고객과의 계약과 관련된 부채(계약부채)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	7,403,675	8,003,675

증 가	-	195,000

기초 계약부채의 취소	-	(40,000)

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	-	(560,000)

기중 발생한 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	-	(195,000)

기 말	7,403,675	7,403,675

② 계약부채의 유의적인 변동기초 계약부채의 수익 실현으로 인해 계약부채가 감소하였습니다.

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,948,250	2,488,597

퇴직급여	243,105	228,697

복리후생비	474,973	472,561

여비교통비	410,758	299,263

통신비	23,688	23,325

수도광열비	21,406	22,894

세금과공과	45,176	46,507

임차료	58,848	32,541

감가상각비	253,708	295,615

무형자산상각비	15,552	24,401

보험료	70,886	62,950

수선비	9,524	33,883

접대비	307,491	241,813

광고선전비	32,421	26,949

보관비	56,497	57,169

연구비	521,705	331,710

시험연구비	534,170	185,473

운반비	545,593	846,768

지급수수료	7,084,226	4,915,806

매출채권손상차손	(333,600)	19,664

차량유지비	90,602	93,100

도서인쇄비	8,974	11,392

소모품비	49,873	39,001

교육훈련비	8,959	6,281

판촉비	212,891	216,380

건물관리비	31,459	38,073

사무용품비	15,419	35,648

잡급	1,290	1,083

회의비	10,222	7,854

잡비	2,459	283

합 계	13,756,525	11,105,681

25. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

[기타수익]

유형자산처분이익	12,164	5,490

잡이익	3,167	31,501

소 계	15,331	36,991

[기타비용]

유형자산처분손실	-	1,798

잡손실	3,926	5,174

소 계	3,926	6,972

순기타손익	11,405	30,019

26. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

[금융수익]

이자수익	160,067	187,911

배당금수익	5,280	4,320

외환차익	170,273	170,705

외화환산이익	309,255	333,970

전환상환우선주부채상환이익	954,860	-

소 계	1,599,735	696,906

[금융비용]

이자비용	803,916	782,734

외환차손	214,141	293,224

외화환산손실	138,854	130,636

소 계	1,156,911	1,206,594

순금융손익	442,824	(509,688)

27. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

28. 주당손익(1) 기본주당손익① 당분기와 전분기의 지배주주지분에 대한 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

지배지분주주지분 당기순이익(손실)	(284,013,407)	(1,711,318,159)

가중평균유통보통주식수	23,908,775주	23,908,775주

기본주당순손실	(12)	(72)

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	24,181,020	24,181,020

자기주식 보유효과	(272,245)	(272,245)

가중평균유통보통주식수	23,908,775	23,908,775

(2) 희석주당손익희석주당순손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 희석화효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 반희석성 잠재적 보통주당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주는 없습니다.29. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	158,065	-	158,065	(8,544,834)	-	(8,544,834)

원재료, 저장품 및 상품매입액	15,612,364	-	15,612,364	30,276,899	-	30,276,899

급여	1,788,483	3,153,515	4,941,998	1,791,448	2,690,234	4,481,682

퇴직급여	197,365	264,546	461,911	167,308	245,445	412,753

감가상각비	819,101	265,300	1,084,401	1,234,311	315,027	1,549,338

무형자산상각비	102,939	15,552	118,491	61,916	24,401	86,317

지급수수료	540,746	7,084,227	7,624,973	301,813	4,915,806	5,217,619

기타	1,580,889	2,973,385	4,554,274	(268,267)	2,914,768	2,646,501

합 계	20,799,952	13,756,525	34,556,477	25,020,594	11,105,681	36,126,275

30. 연결현금흐름표

(1) 연결회사는 연결현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.① 영업활동 조정

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	(625,257)	351,636

이자비용	803,915	782,734

유형자산처분손실	-	1,799

이자수익	(160,067)	(187,911)

배당금수익	(5,280)	(4,320)

감가상각비	1,084,401	1,549,338

무형자산상각비	118,491	86,317

퇴직급여	461,911	412,753

장기종업원급여	37,854	-

외화환산손실	138,854	130,636

매출채권손상차손(환입)	(333,600)	19,664

재고자산평가손실환입	(234,530)	(56,145)

유형자산처분이익	(12,164)	(5,490)

전환상환우선주부채상환이익	(954,860)	-

외화환산이익	(309,255)	(333,969)

합 계	10,413	2,747,042

② 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(665,660)	(565,040)

미수금의 감소(증가)	(51,742)	(131,914)

선급금의 감소(증가)	507,119	(194,266)

선급비용의 감소(증가)	(111,730)	(60,775)

장기선급비용의 감소(증가)	5,721	-

재고자산의 감소(증가)	336,760	4,219,248

선급부가세의 감소(증가)	(44,492)	583,771

환불자산의 감소(증가)	5,080	18,478

환불부채의 증가(감소)	(52,393)	(25,661)

매입채무의 증가(감소)	308,025	1,865,458

미지급금의 증가(감소)	(1,186)	(14,639)

미지급비용의 증가(감소)	(2,812,533)	(1,435,614)

선수금의 증가(감소)	347,043	347,648

계약부채의 증가(감소)	(20,000)

예수금의 증가(감소)	31,544	(269,052)

퇴직금의 지급	(86,161)	(238,697)

장기종업원급여의 지급	(10,544)	-

해외사업장환산손익의 변동	26,986	41,175

합 계	(2,268,163)	4,120,120

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산에서 본계정 대체	565,306	194,911

장기차입부채 유동성 대체	49,990	49,990

사용권자산 및 리스부채 증가	437,394	350,822

유형자산 취득 관련 미지급비용의 증가	(19,293)	132,500

유동성파생상픔부채 및 전환사채우선주부채의 미지급비용 대채	7,765,550	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

대체	환율변동	상환이익	상환청구및 행사	사용권자산순증감 등	상각

단기차입금	29,012,073	723,361	-	121,969	-	-	-	-	29,857,403

유동성장기차입금	1,499,950	(378,560)	49,990	-	-	-	-	-	1,171,380

유동성전환상환우선주부채	11,005,832	-	-	(954,860)	(4,197,980)	-	253,865	6,106,857

유동성리스부채	1,000,611	(283,866)	237,413	-	-	87,700	-	1,041,858

장기차입금	578,540	-	(49,990)	-	-	-	-	-	528,550

유동성비지배주주지분부채	5,431,540	-	-	-	-	(3,567,570)	-	-	1,863,970

리스부채	3,197,600	-	(237,413)	-	-	-	230,545	-	3,190,732

합 계	51,726,146	60,935	-	121,969	(954,860)	(7,765,550)	318,245	253,865	43,760,750

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

대체	환율변동	공정가치변동	사용권자산순증감 등	상각

단기차입금	30,933,763	(1,793,068)	-	(128,622)	-	-	-	29,012,073

유동성장기차입금	1,171,380	(842,810)	1,171,380	-	-	-	-	1,499,950

유동성전환상환우선주부채	10,796,087	-	-	-	(730,142)	-	939,887	11,005,832

유동성리스부채	1,070,371	(1,050,902)	989,622	-	-	(8,480)	1,000,611

장기차입금	1,749,920	-	(1,171,380)	-	-	-	-	578,540

유동성비지배주주지분부채	5,229,905	-	-	-	201,635	-	-	5,431,540

리스부채	5,033,032	-	(989,622)	-	-	(845,810)	-	3,197,600

합 계	55,984,458	(3,686,780)	-	(128,622)	(528,507)	(854,290)	939,887	51,726,146

31. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 연결회사와 특수관계가 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타	(주)에이씨씨	(주)에이씨씨

(주)씨티씨글로벌	(주)씨티씨글로벌

(주)인터펫코리아	(주)인터펫코리아

(주)더브릿지	(주)더브릿지

(주)노블바이오	(주)노블바이오

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관게자명	거래내용	당분기	전분기

기타	(주)에이씨씨	동물용의약품 판매	-	3,600

(주)인터펫코리아	이자수익	-	6,768

(주)더브릿지	건강기능식품 판매	3,762	-

합 계	3,762	10,368

② 매입 등

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관게자명	거래내용	당분기	전분기

기타	(주)에이씨씨	상품매입	40,425	102,331

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

기 타	(주)에이씨씨(*1)	매출채권	45,628	-	(40,425)	5,203

매입채무	-	40,425	(40,425)	-

(주)씨티씨글로벌(*2)	매출채권	3,025,701	-	(68,652)	2,957,049

미수금	81,505	-	-	81,505

미지급비용	338,750	-	-	338,750

(주)더브릿지	매출채권	-	4,138	(4,138)	-

(*1) (주)에이씨씨에 대한 매출채권에 대하여 당기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손충당금환입은 40,425천원입니다.(*2) (주)씨티씨글로벌에 대한 매출채권 및 미수금에 대하여 당기말 현재 담보설정액 906,740천원 및 지급해야할 미지급비용 338,750천원을 제외하고 전액 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.② 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

기 타	(주)에이씨씨(*1)	매출채권	1,106,571	3,960	(1,064,903)	45,628

매입채무	220,388	237,269	(457,657)	-

(주)씨티씨글로벌(*2)	매출채권	3,020,701	5,000	-	3,025,701

미수금	81,505	-	-	81,505

미지급비용	600,167	-	(261,417)	338,750

(주)인터펫코리아	미수수익	47,462	10,271	(57,733)	-

(주)더브릿지	매출채권	-	4,790	(4,790)	-

(*1) (주)에이씨씨에 대한 매출채권에 대하여 전기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손충당금환입은 46,778천원입니다.(*2) (주)씨티씨글로벌에 대한 매출채권 및 미수금에 대하여 전기말 현재 담보설정액 906,740천원 및 지급해야할 미지급비용 338,750천원을 제외하고 전액 대손충당금을 설정하고 있으며, 전기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.

(4) 특수관계자와의 자금 거래

당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

② 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타	인터펫코리아	단기대여금	700,000	-	(700,000)	-

(5) 당분기말 현재 특수관계자에 투자한 주식의 내역은 주석 8에서 설명하고 있는 바와 같습니다.

(6) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여(*1)	493,031	225,147

퇴직급여	39,636	48,111

합계	532,667	273,258

(*1) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금,상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(의료급여 등) 등을 포함하고 있으며, 연결회사는 임원에 대해서 퇴직금을 지급하지 아니합니다.(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

대주주 및대표이사	이민구	14,300,000	단기차입부채	9,650,000	한국산업은행 등

장기차입부채	299,940

합계	14,300,000	9,949,940

32. 위험 관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결회사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

현금성자산	21,291,757	24,625,586

단기금융상품	50,000	50,000

매출채권및기타채권	24,453,166	24,313,630

소 계	45,794,923	48,989,216

비유동자산:

장기매출채권및기타채권	829,583	818,803

소 계	829,583	818,803

합 계	46,624,506	49,808,019

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국내	19,200,441	18,554,305

미국	1,052,779	341,175

중국	468,261	907,480

기타 아시아지역	985,125	1,298,277

기타	3,576,143	4,031,196

합 계	25,282,749	25,132,433

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

5개월 이하	23,951,679	218,567	23,720,468	301,018

5~7개월	562,186	328,151	355,233	110,999

7~9개월	329,901	291,001	470,803	267,975

9~12개월	296,651	213,827	306,638	162,595

12개월 초과	2,996,315	1,802,437	3,466,875	2,344,997

합 계	28,136,732	2,853,983	28,320,017	3,187,584

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	7개월 이내	7개월 이상	장부금액	7개월 이내	7개월 이상

매출채권및기타채권	1,549,637	234,035	1,315,602	1,712,983	244,234	1,468,749

(2) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도, 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상5년 미만	5년 이상

매입채무및기타채무	19,578,682	19,578,682	19,578,682	-	-

단기차입부채	29,857,403	30,501,450	30,501,450	-	-

유동성장기부채	1,171,380	1,193,817	1,193,817

유동성리스부채	1,041,858	1,310,208	1,310,208	-	-

유동성전환상환우선주부채	6,106,857	7,276,574	7,276,574	-	-

유동성비지배주주지분부채	1,863,970	1,863,970	1,863,970	-	-

장기매입채무및기타채무	26,284	26,284	-	26,284	-

장기차입부채	528,550	556,810	18,462	538,348	-

리스부채	3,190,732	3,891,267	-	3,174,577	716,690

합 계	63,365,716	66,199,062	61,743,163	3,739,209	716,690

채권자의 상환청구가 가능한 가장 빠른 날일 기준으로 산출하였으며, 이자 현금유출액을 포함하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상5년 미만	5년 이상

매입채무및기타채무	15,096,740	15,096,740	15,096,740	-	-

단기차입부채	29,012,073	29,846,384	29,846,384	-	-

유동성장기부채	1,499,950	1,529,656	1,529,656	-	-

유동성리스부채	1,000,611	1,293,992	1,293,992	-	-

유동성전환상환우선주부채	11,005,832	11,141,297	11,141,297	-	-

유동성비지배주주지분부채	5,431,540	5,431,540	5,431,540	-	-

장기매입채무및기타채무	27,470	27,470	-	27,470	-

장기차입부채	578,540	614,322	21,327	592,995	-

리스부채	3,197,600	3,965,052	-	3,149,290	815,762

합 계	66,850,356	68,946,453	64,360,936	3,769,755	815,762

채권자의 상환청구가 가능한 가장 빠른 날일 기준으로 산출하였으며, 이자 현금유출액을 포함하고 있습니다.

(3) 자본관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	87,392,661	90,417,497

자본총계	75,188,312	75,444,321

부채비율	116.23%	119.85%

순차입금비율:

차입금	39,528,160	47,527,935

현금및현금성자산	(21,293,614)	(24,629,017)

단기금융상품	(50,000)	(50,000)

순차입금	18,184,546	22,848,918

순차입금비율	24.19%	30.29%

(4) 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

[공정가치로 인식된 금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,124,440	1,124,440	1,124,440	1,124,440

[상각후원가로 인식된 금융자산]

현금및현금성자산	21,293,614	21,293,614	24,629,017	24,629,017

단기금융상품	50,000	50,000	50,000	50,000

매출채권및기타채권	24,453,166	24,453,166	24,313,631	24,313,631

장기매출채권및기타채권	829,583	829,583	818,803	818,803

소 계	46,626,363	46,626,363	49,811,451	49,811,451

합 계	47,750,803	47,750,803	50,935,891	50,935,891

금융부채:

[공정가치로 인식된 금융부채]

파생상품부채(전환상환우선주부채)(*1)	783,275	783,275	2,270,002	2,270,002

비지배주주지분부채	1,863,970	1,863,970	5,431,540	5,431,540

소 계	2,647,245	2,647,245	7,701,542	7,701,542

[상각후원가로 인식된 금융부채]

매입채무및기타채무	18,617,600	18,617,600	15,096,740	15,096,740

단기차입부채	31,028,783	31,028,783	30,512,023	30,512,023

유동성전환상환우선주부채	5,323,582	5,323,582	8,735,830	8,735,830

장기매입채무및기타채무	26,284	26,284	27,470	27,470

장기차입부채	528,550	528,550	578,540	578,540

소 계	55,524,799	55,524,799	54,950,603	54,950,603

[기타금융부채]

유동성리스부채	1,041,858	1,041,858	1,000,611	1,000,611

리스부채	3,190,732	3,190,732	3,197,600	3,197,600

소 계	4,232,590	4,232,590	4,198,211	4,198,211

합 계	62,404,634	62,404,634	66,850,356	66,850,356

(*1) 전환상환우선주부채 관련 파생상품부채는 전환상환우선주부채에 포함되어 있습니다.

① 공정가치 서열체계연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	-	-	1,124,440	1,124,440

금융부채

파생상품부채(전환상환우선주부채)	-	-	783,275	783,275

비지배주주지분부채	-	-	1,863,970	1,863,970

전기말:

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	-	-	1,124,440	1,124,440

금융부채

파생상품부채(전환상환우선주부채)	-	-	2,270,002	2,270,002

비지배주주지분부채	-	-	5,431,540	5,431,540

당기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부가액	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

[금융부채]

파생상품부채(전환상환우선주부채)	783,275	Tsiveriotis-Fernandesand Hull 모형	주가변동성: 55.92%	주가변동성이 증가할수록 공정가치는 증가함

비지배주주지분부채	1,863,970	현재가치모형	할인율 : 0.00%	할인율이 감소할수록 공정가치는 증가함

(5) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며,연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.① 시장위험관리

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 환율, 이자율 및 지분가격의 변동은 연결회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장위험 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

가. 환위험관리

연결회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 연결회사는 미래 예상환율 변동에 대해서 지속적으로 모니터링하고 있으며, 환위험이 연결회사에 미치는 영향을 최소화 할 수 있도록 관리하고 있습니다.

연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

구 분	통화	당기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

[외화자산]

현금및현금성자산	USD	3,140,841	4,230,085	3,140,508	4,049,371

EUR	54,592	79,318	54,592	77,880

매출채권및기타채권(*1)	USD	4,185,516	5,637,053	4,955,298	6,389,361

합 계	USD	7,326,357	9,867,138	8,095,806	10,438,732

EUR	54,592	79,318	54,592	77,880

[외화부채]

매입채무및기타부채	USD	1,316,946	1,773,662	1,079,476	1,391,877

EUR	127,735	185,590	101,470	144,757

단기차입부채	USD	4,237,751	5,707,403	3,770,803	4,862,073

합 계	USD	5,554,697	7,481,065	4,850,279	6,253,950

EUR	127,735	185,590	101,470	144,757

(*1) 상기 매출채권 통화별 구성내역은 손실충당금이 차감되기 전 총액기준입니다.

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당분기	전 기	당분기말	전기말

USD	1,328.45	1,305.41	1,346.80	1,289.40

EUR	1,443.10	1,412.36	1,452.93	1,426.59

당분기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

USD	5,641	(5,641)	22,019	(22,019)

EUR	(841)	841	(529)	529

합 계	4,800	(4,800)	21,490	(21,490)

나. 이자율위험관리

연결회사는 시장금리 변동으로 인한 이자수익 및 이자비용 발생금액의 불확실성 등으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성 등이 있을 수 있습니다.

(가) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

단기차입부채	6,678,823	6,162,063

장기차입부채	428,570	428,570

전환상환우선주부채	6,106,857	11,005,832

비지배주주지분부채	1,863,970	5,431,540

소 계	15,078,220	23,028,005

변동이자율:

단기차입부채	24,349,960	24,349,960

장기차입부채	99,980	149,970

소 계	24,449,940	24,499,930

합 계	39,528,160	47,527,935

(나) 고정이자율 금융부채의 공정가치 민감도 분석연결회사가 상각후원가로 측정하고 있는 사채는 고정이자율로 이자를 지급하는 조건이 부여되어 있습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(다) 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세후손익의 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 본	세후손익	자 본	세후손익

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융부채	(193,399)	193,399	(193,399)	193,399	(193,794)	193,794	(193,794)	193,794

다. 기타 시장가격위험

연결회사가 보유하고 있는 공정가치측정 지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 상장지분증권은 없으며, 따라서 상장지분증권의 시장가격위험은 없습니다.

33. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

가. 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	21,293,614	-	21,293,614

단기금융상품	50,000	-	50,000

매출채권및기타채권	24,453,166	-	24,453,166

[비유동자산]

장기매출채권및기타채권	829,583	-	829,583

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	1,124,440	1,124,440

합 계	46,626,363	1,124,440	47,750,803

나. 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

[유동부채]

매입채무및기타채무	-	19,578,682	-	19,578,682

단기차입부채	-	31,028,783	-	31,028,783

유동성리스부채	-	-	1,041,858	1,041,858

유동성전환상환우선주부채	783,275	5,323,582	-	6,106,857

유동성비지배주주지분부채	1,863,970	-	-	1,863,970

[비유동부채]

장기매입채무및기타채무	-	26,284	-	26,284

장기차입부채	-	528,550	-	528,550

리스부채	-	-	3,190,732	3,190,732

합 계	2,647,245	56,485,881	4,232,590	63,365,716

② 전기말가. 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	24,629,017	-	24,629,017

단기금융상품	50,000	-	50,000

매출채권및기타채권	24,313,631	-	24,313,631

[비유동자산]

장기매출채권및기타채권	818,803	-	818,803

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	1,124,440	1,124,440

합 계	49,811,451	1,124,440	50,935,891

나. 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

[유동부채]

매입채무및기타채무	-	15,096,740	-	15,096,740

단기차입부채	-	30,512,023	-	30,512,023

유동성리스부채	-	-	1,000,611	1,000,611

유동성전환상환우선주부채	2,270,002	8,735,830	-	11,005,832

유동성비지배주주지분부채	5,431,540	-	-	5,431,540

[비유동부채]

장기매입채무및기타채무	-	27,470	-	27,470

장기차입부채	-	578,540	-	578,540

리스부채	-	-	3,197,600	3,197,600

합 계	7,701,542	54,950,603	4,198,211	66,850,356

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	160,067	-	-	160,067

배당금수익	-	5,280	-	5,280

외환차익	149,387	-	20,886	170,273

외화환산이익	308,199	-	805	251	309,255

전환상환우선주부채상환이익	-	-	954,860	954,860

매출채권손상차손환입	333,600	-	-	333,600

이자비용	-	-	(717,663)	(86,252)	(803,915)

외환차손	(2,888)	-	(211,253)	(214,141)

외화환산손실	-	-	(138,854)	(138,854)

합 계	948,365	5,280	(91,219)	(86,001)	776,425

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	187,911	-	-	-	187,911

배당금수익	-	4,320	-	-	4,320

외환차익	126,536	-	44,169	-	170,705

외화환산이익	138,009	-	195,960	-	333,969

매출채권손상차손	(19,664)	-	-	-	(19,664)

이자비용	-	-	(692,876)	(89,858)	(782,734)

외환차손	(21,797)	-	(271,427)	-	(293,224)

외화환산손실	(12,460)	-	(118,176)	-	(130,636)

합 계	398,535	4,320	(842,350)	(89,858)	(529,353)

34. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관	차입용도	단위	한 도	실행금액

(주)국민은행	운영자금	KRW	4,000,000	3,000,000

수입신용장 인수	USD	500,000	365,471

농협은행(주)(*1)	시설자금	KRW	6,800,000	1,399,990

수입신용장 인수	USD	690,860	506,752

파생상품	USD	32,400	-

(주)신한은행	운영자금	KRW	800,000	-

수입신용장 인수	USD	600,000	499,944

중소기업은행	운영자금	KRW	3,500,000	3,150,000

수입신용장 인수	USD	1,000,000	981,994

파생상품	USD	100,000	-

한국산업은행(*1)	운영자금	KRW	14,500,000	14,500,000

시설자금	KRW	1,200,000	299,940

수입신용장 인수	USD	1,600,000	1,473,386

한국수출입은행(*1)	운영자금	KRW	3,500,000	3,500,000

(주)광주은행	수입신용장 인수	USD	675,000	410,204

합 계	KRW	34,300,000	25,849,930

USD	5,198,260	4,237,751

(*1) 농협은행(주), 한국산업은행 및 한국수출입은행에 담보가 설정되어 있습니다(주석 13 참조).(2) 타인에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

보증제공자	보증액	보증처	지급보증의 내용

서울보증보험(주)	614,120	거래처	계약이행보증 등

(3) 조건부 풋옵션연결회사는 전기 이전에 연결대상 자회사인(이하 '(주)씨티씨백') (주)씨티씨백 주식 61,700주를 제3자에게 5,886백만원에 매각하였으며 전기 이전에 13,100주를 재매수하였습니다. 본 건 거래와 관련하여 전기 중 위약사항의 발생으로 (주)씨티씨백 지분증권 매수자는 위약사항 발생시점부터 매수한 (주)씨티씨백 지분증권의 전부 또는 일부를 연결회사에 취득가격에 매각일로부터 상환일까지 연복리 10.00%를 적용한 가액에 매각할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 연결회사는 동 권리가액이 깊은 내가격 상태에 있어 지분증권 매수자가 권리를 행사할 것으로 보고 있으며 동 거래를 비지배지분부채로 회계처리하고 있습니다. 전기 이전 연결대상 자회사인(이하'(주)씨티씨백') (주)씨티씨백은 전환상환우선주를 제3자에게 발행하였습니다.

발행한 일부 전환상환우선주와 관련하여, 전환상환우선주 인수자는 (주)씨티씨백이 2023년 12월 31일까지 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하지 못하는 경우, 인수한 (주)씨티씨백 전환상환우선주의 전부 또는 일부를 연결회사에 취득가격에 발행일로부터 매도청구일까지 연복리 7.00%를 합산한 가액에 연결회사에 매각할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 한편, 상기 전환상환우선주와 관련하여 위약사항이 발생하였는 바, 해당 전환상환우선주 인수자는 위약사항이 발생한 시점부터 발행일로부터 매도청구일까지 발행금액의 연복리 10.00%를 적용한 가액과 발행금액의 18.00%에 해당하는 위약금을 합산한 가액을 지배기업에 매각할 수 있는 권리를 갖고 있습니다. 연결회사는 동 거래를 파생상품부채(조건부 풋옵션)로 회계처리하고 있습니다.연결회사는 상기 조건부 풋옵션을 비지배지분부채 및 파생상품부채로 인식하고 있으며, 비지배지분부채 및 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

비지배지분부채	파생상품부채	비지배지분부채	파생상품부채

기 초	5,431,540	2,270,002	5,229,905	3,000,144

평 가	-	-	201,635	(730,142)

상환청구	(3,567,570)	(1,486,727)	-	-

기 말	1,863,970	783,275	5,431,540	2,270,002

(4) 당기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원 고	피 고	사건번호	소송가액	계류법원	내용	진행상황

회사가 원고인 소송사건

(주)씨티씨바이오	(주)지에스메디팜 외 1명	2023 가단 5199042	102,434	서울중앙지방법원	물품대금 청구	1심 계류중

회사가 피고인 소송사건

전OO	(주)씨티씨바이오	2022 가합 21517	1,043,555	수원지방법원	퇴직금 청구	1심 계류중

(주)위드윈인베스트먼트	(주)씨티씨바이오, (주)씨티씨백	2023 가합 51128	3,078,356	서울중앙지방법원	주식매수대금	1심 계류중

(주)씨티씨글로벌	(주)씨티씨바이오	2023가합24933	50,000	수원지방법원	계약유효확인	1심 계류중

합 계	4,171,911