씨티씨바이오 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당) 기 3/4분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제 24(전) 기 3/4분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
주식회사 씨티씨바이오 및 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 연결회사의 개요주식회사 씨티씨바이오(이하 "지배기업")는 1996년 1월 1일 동물의약품, 단미보조사료를 판매할 목적으로 설립되었으며, 서울특별시 송파구 중대로 296에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 경기도 화성시 및 안산시 등에 연구 및 제조시설을 두고 동물의약품 제조업과 인체의약품 제조업을 영위하고 있으며, 2004년 9월에는 의약품 우수품질관리기업체(KGMP) 승인을 받았습니다. 한편, 지배기업은 2002년 2월 21일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업, 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사") 및 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 동물의약품 제조업, 인체의약품 제조업 및 판매업 등을주요 사업목적으로 영위하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

조호연	1,325,362	6.30%

한국투자글로벌제약산업육성 사모투자전문	842,696	4.00%

우성섭	711,326	3.38%

성기홍	710,479	3.38%

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	421,348	2.00%

김영인	316,816	1.51%

한국투자 미래성장 벤처펀드 제22호	217,300	1.03%

우리은행(미래에셋자산운용)	200,000	0.95%

전홍열	200,000	0.95%

기타	16,100,599	76.50%

합 계	21,045,926	100.00%

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사에 포함된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)씨티씨그린	대한민국	건초판매	100.00	100.00

PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIO INDONESIA	인도네시아	동물용의약품판매	60.00	60.00

CTCBIO AMERICA, Inc.	미국	건강기능식품판매	-	100.00

(주)씨티씨사이언스(*1)	대한민국	인체의약품	45.00	45.00

(주)씨티씨백	대한민국	동물용의약품	85.71	81.85

(*1) 지분이 50%를 초과하지 않으나 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 포함하였습니다.

(3) 당분기에 신규로 연결범위에 포함된 종속기업은 없으며, 당분기 중 CTCBIO AMERICA, Inc.의 청산으로 인하여 CTCBIO AMERICA, Inc.은 연결범위에서 제외되었습니다.

(4) 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	(주)씨티씨그린	PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIOINDONESIA	(주)씨티씨사이언스	(주)씨티씨백

자산	11,620,973	-	203,493	29,706,596

부채	7,769,276	-	2,852,563	12,117,188

자본	3,851,697	-	(2,649,071)	17,589,408

매출	20,889,575	-	157,000	1,234,411

당기순손익	(183,448)	-	(2,324,500)	(5,582,934)

총포괄손익	(183,448)	-	(2,324,500)	(5,582,934)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	(주)씨티씨그린	CTCBIOAMERICA	PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIOINDONESIA	(주)씨티씨사이언스	(주)씨티씨백

자산	12,057,059	410,636	-	1,569,046	30,078,345

부채	8,021,914	-	-	1,893,617	6,906,002

자본	4,035,144	410,636	-	(324,571)	23,172,343

매출	31,247,702	4,533,205	-	3,157,069	318,859

당기순손익	(2,197,990)	(94,479)	(65,441)	(2,119,121)	(5,712,673)

총포괄손익	(2,379,838)	(76,545)	(67,175)	(2,119,121)	(5,712,673)

(5) 당분기와 전기 중 연결회사의 비지배주주지분과 관련된 종속기업의 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIOINDONESIA	(주)씨티씨사이언스	(주)씨티씨백

비지배지분율	40.00%	55.00%	14.29%

총자산	-	203,493	29,706,596

총부채	-	2,852,563	12,117,188

순자산	-	(2,649,071)	17,589,408

비지배지분의 장부금액(조정전)	-	(1,456,989)	2,514,251

비지배주주지분부채 전환액(*1)	-	-	(2,514,251)

비지배지분의 장부금액(조정후)	-	(1,456,989)	-

기간순손실	-	(2,324,500)	(5,582,934)

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	-	(2,324,500)	(5,582,934)

비지배지분에 배분된 기간순손실	-	(1,278,475)	(1,013,138)

비지배지분에 배부된 총 포괄손익	-	(1,278,475)	(1,013,138)

(*1) 전기 중 지배회사는 (주)씨티씨백 지분 61,700주를 매각하고 당분기 중 다시 13,100주를 인수하여 당분기말 현재 지분율은 85.71%입니다. 그러나, (주)씨티씨백 지분 매수자는 (주)씨티씨백이 2023년말까지 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장하지 못 할 경우 매수가액에 일정율을 가산한 가액에 지배회사에 재매각할 수 있는 권리가 있는 바, 연결재무제표상 (주)씨티씨백의 비지배주주지분 해당금액을 비지배주주지분부채로 전환하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIOINDONESIA	(주)씨티씨사이언스(*2)	(주)씨티씨백(*2)

비지배지분율	40.00%	55.00%	18.15%

총자산	-	1,569,046	30,078,345

총부채	-	1,893,617	6,906,002

순자산	-	(324,571)	23,172,343

비지배지분의 장부금액(조정전)	-	(178,514)	4,205,099

비지배주주지분부채 전환액(*1)	-	-	(4,205,099)

비지배지분의 장부금액(조정후)	-	(178,514)	-

기간순손실	(65,441)	(2,119,121)	(5,712,673)

기타포괄손익	(1,734)	-	-

총포괄손익	(67,175)	(2,119,121)	(5,712,673)

비지배지분에 배분된 기간순손실	(26,176)	-	-

비지배지분에 배부된 총 포괄손익	(26,870)	-	-

(*1) 전기 중 지배회사는 (주)씨티씨백 지분 61,700주를 매각하여 당분기말 현재 지분율은 81.53%입니다. 그러나, (주)씨티씨백 지분 매수자는 (주)씨티씨백이 2023년말까지 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장하지 못 할 경우 매수가액에 일정율을 가산한 가액에 지배회사에 재매각할 수 있는 권리가 있는 바, 연결재무제표상 (주)씨티씨백의 비지배주주지분 해당금액을 비지배주주지분부채로 전환하였습니다.
(*2) (주)씨티씨사이언스 및 (주)씨티씨백의 비지배주주지분은 2019년말에 근접하여 증가하였는 바, 간주취득일은 2019년말로 처리하여 기간순손실 등이 배분되지 아니하였습니다.

2. 재무제표 작성기준주식회사 씨티씨바이오와 그 종속기업 (이하 "연결회사")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차 연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채- 비지배주주지분부채

(2) 기능통화와 표시통화연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 3: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 10: 유형자산 - 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 11: 무형자산 - 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 17: 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 19: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 27: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용- 주석 34: 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

(4) 공정가치 측정

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 32: 금융위험 관리

3. 유의적인 회계정책

연결회사는 아래에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 기준서 제1103호(사업결합) 개정

개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다.

(2) 기준서 제1001호(재무제표 표시) 및 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류) 개정

개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호(중요성)에 대한 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화되었습니다.

4. 영업부문

(1) 당분기말 현재 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 제품

동물 및 인체의약품 판매	CTCZYME, 졸피뎀 등

건초판매	티모시

건강기능식품 판매	히게이아혼합유산균 등

① 당분기와 전분기 중 보고부문의 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업손익	당기순손익	매출액	영업손익	당기순손익

동물 및 인체의약품 판매	76,180,492	(4,298,384)	(22,713,296)	77,801,810	(2,267,647)	(10,212,399)

건초판매	20,889,575	(71,579)	(183,448)	21,887,347	(983,244)	(1,734,560)

건강기능식품 판매	-	-	-	3,611,629	160,917	91,749

보고부문 합계	97,070,067	(4,369,963)	(22,896,744)	103,300,786	(3,089,974)	(11,855,210)

연결조정	(10,659)	-	1,785,926	(5,234,525)	100,159	36,366

연결재무제표 금액	97,059,408	(4,369,963)	(21,110,818)	98,066,261	(2,989,815)	(11,818,844)

② 당분기말과 전기말 현재 보고부문의 자산, 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

동물 및 인체의약품 판매	204,406,833	107,743,385	96,663,448	199,935,444	101,226,785	98,708,659

건초판매	11,620,973	7,769,276	3,851,697	12,057,059	8,021,914	4,035,145

건강기능식품 판매	-	-	-	410,636	-	410,636

보고부문 합계	216,027,806	115,512,661	100,515,145	212,403,139	109,248,699	103,154,440

연결조정	(27,237,945)	(1,164,444)	(26,073,501)	(25,905,218)	2,689,097	(28,594,315)

연결재무제표 금액	188,789,861	114,348,217	74,441,644	186,497,921	111,937,796	74,560,125

(2) 지역별 정보① 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업손익	당기순손익	매출액	영업손익	당기순손익

국내	97,070,067	(4,369,963)	(22,896,744)	99,019,580	(3,265,972)	(11,964,399)

해외	-	-	-	4,281,206	175,998	109,189

보고부문 합계	97,070,067	(4,369,963)	(22,896,744)	103,300,786	(3,089,974)	(11,855,210)

연결조정	(10,659)	-	1,785,926	(5,234,525)	100,159	36,366

연결재무제표 금액	97,059,408	(4,369,963)	(21,110,818)	98,066,261	(2,989,815)	(11,818,844)

② 당분기말과 전기말 현재 지역별 자산, 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

국내	216,027,806	115,512,661	100,515,145	211,992,502	109,248,699	102,743,803

해외	-	-	-	410,637	-	410,637

보고부문 합계	216,027,806	115,512,661	100,515,145	212,403,139	109,248,699	103,154,440

연결조정	(27,237,945)	(1,164,444)	(26,073,501)	(25,905,218)	2,689,097	(28,594,315)

연결재무제표 금액	188,789,861	114,348,217	74,441,644	186,497,921	111,937,796	74,560,125

(3) 주요 고객에 대한 정보 당 분기와 전분기 중 연결회사의 매출액 대비하여 10% 이상의 매출인 거래처 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액 대비 10% 이상 거래처수	1개 거래처	1개 거래처

매출액 대비 10% 이상 거래처 매출액	18,128,108	14,089,063

5 . 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	44,871	40,384

요구불예금	17,076,792	15,229,577

합 계	17,121,663	15,269,961

6. 매출채권및기타채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동성]

매출채권	34,987,110	34,254,855

(손실충당금)	(2,253,930)	(1,882,184)

미수금	1,354,522	1,045,064

미수수익	2,555	11,600

단기보증금	118,710	-

단기대여금	-	2,600,000

소 계	34,208,967	36,029,335

[비유동성]

장기매출채권	-	84,757

(손실충당금)	-	(84,757)

장기보증금	692,235	688,165

소 계	692,235	688,165

합 계	34,901,202	36,717,500

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

기초금액	1,882,184	84,757	1,966,941	5,765,093	84,757	5,849,850

손상차손 인식	286,989	-	286,989	(3,882,909)	-	(3,882,909)

대 체	84,757	(84,757)	-	-	-	-

기말금액	2,253,930	-	2,253,930	1,882,184	84,757	1,966,941

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

5개월 이하	5~7개월	7~9개월	9~12개월	12개월 초과	합 계

총장부금액	32,141,905	598,409	792,912	17,465	1,436,419	34,987,110

기대손실률	1.06%	14.06%	47.97%	66.68%	100.00%

손실충당금	(341,369)	(84,150)	(380,347)	(11,645)	(1,436,419)	(2,253,930)

순장부금액	31,800,536	514,259	412,565	5,820	-	32,733,180

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 34,987 백만원입니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

5개월 이하	5~7개월	7~9개월	9~12개월	12개월 초과	합 계

총장부금액	31,931,567	435,141	139,436	41,480	1,791,988	34,339,612

기대손실률	0.33%	7.30%	13.55%	45.06%	100.00%

손실충당금	(105,581)	(31,787)	(18,896)	(18,689)	(1,791,988)	(1,966,941)

순장부금액	31,825,986	403,354	120,539	22,791	-	32,372,670

전기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 34,339 백만원입니다.(4) 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비 및 기타수익(비용)에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비:

대손상각비(대손충당금 환입)	286,989	(3,642,228)

(5) 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	12,800,112	(162,461)	12,637,651	12,630,476	(162,637)	12,467,839

제 품	7,053,693	(1,087,436)	5,966,257	6,193,670	(1,197,139)	4,996,531

반제품	2,328,271	(1,319,028)	1,009,243	791,950	(317,742)	474,208

재공품	367,464	(2,701)	364,763	405,406	(2,337)	403,069

원재료	6,262,426	(377,872)	5,884,554	4,869,530	(325,934)	4,543,596

저장품	1,369,625	(241,049)	1,128,576	1,275,403	(150,583)	1,124,820

미착품	4,851,082	-	4,851,082	4,650,017	-	4,650,017

합 계	35,032,673	(3,190,547)	31,842,126	30,816,452	(2,156,372)	28,660,080

8. 기타포괄-공정가치측정금융자산 및 파생상품자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

지분율	주식수	취득원가	미실현보유손익	공정가치	장부금액	장부금액

시장성 있는 유가증권:

(주)인트론바이오테크놀러지	0.46%	152,995주	158,879	2,067,198	2,226,077	2,226,077	2,371,423

(주)스템랩	0.64%	11,100주	99,900	75,480	175,380	175,380	222,000

소 계	258,779	2,142,678	2,401,457	2,401,457	2,593,423

시장성 없는 유가증권:

(주)인터펫코리아(*1)	14.16%	47,300주	336,500	535,901	872,401	872,401	872,401

(주)코드바이오(*3)	11.47%	1,666,666주	500,000	(500,000)	-	-	-

CTCBIO VINA Co., Ltd.(*1)	13.90%	1,668,200주	575,114	1,396,784	1,971,898	1,971,898	1,971,898

(주)씨티씨글로벌(*1)	19.55%	43,000주	1,075,000	(295,668)	779,332	779,332	779,332

(주)씨티씨바이오애니멀헬스(*1)	15.00%	78,060주	390,300	42,621	432,921	432,921	432,921

CT-CTC(*2)	19.80%	20,000주	66,520	(66,520)	-	-	-

KCAV(*2)	15.31%	60,545주	736,581	(171,238)	565,343	565,343	565,342

(주)케이엔씨바이오(*2)	4.50%	123주	49,000	-	49,000	49,000	49,000

(주)제이비바이오텍(*2)	12.00%	160,000주	400,000	-	400,000	400,000	200,000

(주)에이스인티그레이션(*2)	1.89%	2,704주	27,040	-	27,040	27,040	27,040

(주)선운(*2)	0.05%	5,200주	41,080	-	41,080	41,080	48,100

한국동물약품조합(*2)	3.00%	7좌	7,000	400	7,400	7,400	7,400

동물약품협회(*2)	-	1좌	3,000	-	3,000	3,000	3,000

한국양계농협(*2)	-	6,000좌	30,000	-	30,000	30,000	30,000

친환경축산환경기금(*2)	-	-	10,000	-	10,000	10,000	10,000

경북대구낙농농협(*2)	-	12,000좌	60,000	-	60,000	60,000	60,000

소 계	4,307,135	942,280	5,249,415	5,249,415	5,056,434

합 계	4,565,914	3,084,958	7,650,872	7,650,872	7,649,857

(*1) 시장성 없는 지분상품인 (주)인터펫코리아, CTCBIO VINA Co., Ltd., (주)씨티씨바이오애니멀헬스 및 (주)씨티씨글로벌에 대하여 현금흐름할인모형(DCF법)에 의하여 산정된주당 평가금액을 기준으로 공정가치를 적용하였습니다.
(*2) 당분기말 현재 상기 시장성 없는 지분증권은 활성거래시장이 없으며, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.
(*3) (주)코드바이오는 시장성 없는 지분증권으로 회수가능성이 없는 것으로 보아 전기 이전에 전액 손상처리하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	7,649,857	15,220,167

취득금액	200,000	1,580,050

기타포괄-공정가치측정금융자산(세전)	(191,965)	(1,319,791)

처분금액	-	(7,829,269)

기타증감	(7,020)	(1,300)

기말금액	7,650,872	7,649,857

(3) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	917,197	-	984,773	-

선급비용	82,720	173	83,214	1,709

합 계	999,917	173	1,067,987	1,709

10. 유형자산 및 매각예정비유동자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	리스자산(*3)	기타유형자산(*1)	건설중인자산(*2)	합 계

취득원가:

기초금액	14,866,936	47,508,417	1,614,605	36,860,124	202,807	2,362,764	5,919,535	3,383,848	112,719,036

취득금액	-	-	-	36,580	12,862	-	198,656	1,211,779	1,459,877

처분금액	-	-	-	(147,675)	-	(1,180,427)	(251,032)	-	(1,579,134)

기타증감	-	-	-	258,000	25,500	1,496,432	788,875	(1,072,375)	1,496,432

기말금액	14,866,936	47,508,417	1,614,605	37,007,029	241,169	2,678,769	6,656,034	3,523,252	114,096,211

감가상각누계액:

기초금액	-	(8,017,612)	(258,962)	(16,122,033)	(202,794)	(1,104,646)	(4,504,452)	-	(30,210,499)

감가상각비	-	(1,047,356)	(35,243)	(1,505,646)	(2,130)	(828,691)	(369,800)	-	(3,788,866)

처분금액	-	-	-	147,643	-	995,788	251,013	-	1,394,444

기말금액	-	(9,064,968)	(294,205)	(17,480,036)	(204,924)	(937,549)	(4,623,239)	-	(32,604,921)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	(190,089)	-	-	(9,606)	-	(199,695)

기말금액	-	-	-	(190,089)	-	-	(9,606)	-	(199,695)

순장부금액:

기초금액	14,866,936	39,490,805	1,355,643	20,548,002	13	1,258,118	1,405,477	3,383,848	82,308,842

기말금액	14,866,936	38,443,449	1,320,400	19,336,904	36,245	1,741,220	2,023,189	3,523,252	81,291,595

(*1) 기타유형자산은 공기구, 비품, 시설장치 및 기타유형자산을 포함하고 있습니다.
(*2) 당분기말 현재 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 없습니다.
(*3) 당분기 중 리스자산의 기 타증감액 중 812,518천원 은 당분기 중 리스부채의 증가로 인한 리스자산의 증가금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	리스자산(*3)	기타유형자산(*1)	건설중인자산(*2)	합 계

취득원가:

기초금액	19,794,309	47,329,391	1,614,605	36,118,658	255,631	-	5,772,869	3,209,066	114,094,529

취득금액	21,189	179,026	-	35,662	-	-	5,945	1,988,872	2,230,694

처분금액	-	-	-	(876,076)	(52,824)	(737,451)	(91,489)	-	(1,757,840)

기타증감	(4,948,562)	-	-	1,581,880	-	3,100,215	232,210	(1,814,090)	(1,848,347)

기말금액	14,866,936	47,508,417	1,614,605	36,860,124	202,807	2,362,764	5,919,535	3,383,848	112,719,036

감가상각누계액:

기초금액	-	(6,622,737)	(211,971)	(14,538,327)	(226,615)	-	(4,056,495)	-	(25,656,145)

감가상각비	-	(1,377,512)	(46,991)	(2,459,779)	-	(1,238,904)	(533,549)	-	(5,656,735)

처분금액	-	-	-	876,073	23,821	134,258	85,592	-	1,119,744

기타증감	-	(17,363)	-	-	-	-	-	-	(17,363)

기말금액	-	(8,017,612)	(258,962)	(16,122,033)	(202,794)	(1,104,646)	(4,504,452)	-	(30,210,499)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	(190,089)	-	-	(9,606)	-	(199,695)

기말금액	-	-	-	(190,089)	-	-	(9,606)	-	(199,695)

순장부금액:

기초금액	19,794,309	40,706,654	1,402,634	21,580,331	29,016	-	1,716,374	3,209,066	88,438,384

기말금액	14,866,936	39,490,805	1,355,643	20,548,002	13	1,258,118	1,405,477	3,383,848	82,308,842

(*1) 기타유형자산은 공기구, 비품, 시설장치 및 기타유형자산을 포함하고 있습니다.
(*2) 전기말 현재 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 없습니다.
(*3) 전기 중 리스자산의 기타증감액 중 2,444,864천원 은 기업회계기준서 1116호(리스) 도입에 따른 증가금액이며, 655,351천원은 전기 중 리스부채의 증가로 인한 리스자산의 증가금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가:

기초금액	940,967	1,421,797	2,362,764

처분금액	(495,447)	(684,980)	(1,180,427)

취득금액	531,808	964,625	1,496,433

기말금액	977,328	1,701,442	2,678,770

감가상각누계액:

기초금액	(545,369)	(559,277)	(1,104,646)

감가상각비	(349,468)	(479,883)	(829,351)

처분금액	495,447	501,001	996,448

기말금액	(399,390)	(538,159)	(937,549)

순장부금액:

기초금액	395,598	862,520	1,258,118

기말금액	577,938	1,163,283	1,741,221

② 전 기

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가:

리스기준서 도입효과	554,024	1,890,840	2,444,864

처분금액	(50,552)	(686,899)	(737,451)

취득금액	437,495	217,856	655,351

기말금액	940,967	1,421,797	2,362,764

감가상각누계액:

리스기준서 도입효과	-	-	-

감가상각비	(557,072)	(681,832)	(1,238,904)

처분금액	11,703	122,555	134,258

기말금액	(545,369)	(559,277)	(1,104,646)

순장부금액:

리스기준서 도입효과	554,024	1,890,840	2,444,864

기말금액	395,598	862,520	1,258,118

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

기초금액	452,082	826,550	1,278,632

설정액(증가)	531,809	964,624	1,496,433

처분	-	(187,978)	(187,978)

지급액	(350,349)	(470,081)	(820,430)

기말금액	633,542	1,133,115	1,766,657

연결회사는 소액자산 및 12개월 이하 단기리스의 경우 기업회계기준서 1116호(리스)를 적용하여 리스부채 및 리스자산(사용권자산)의 측정을 면제하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

기초금액	554,024	1,890,840	2,444,864

설정액(증가)	437,495	217,856	655,351

처분	(40,104)	(358,992)	(399,096)

지급액	(499,334)	(923,153)	(1,422,487)

기말금액	452,081	826,551	1,278,632

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채 이자비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채 이자비용	42,251	42,038

(5) 보험가입자산당분기말 현재 연결회사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

화재보험	건물,기계외	삼성화재해상보험(주)	11,438,678

건물,기계외	DB손해보험(주)	58,693,439

건물,기계외	롯데손해보험(주)	12,193,690

차량보험	차량	삼성화재해상보험(주)	1,200,000

지게차	삼성화재해상보험(주)	1,000,000

가스보험	건물,기계외	삼성화재해상보험(주)	2,280,000

건물,기계외	DB손해보험(주)	300,000

합 계	87,105,807

(6) 매각예정비유동자산 연결회사는 당분기 중 전기말 현재 매각예정비유동자산으로 계상되어 있는 수원시 영통구소재 토지(장부가액: 4,948,562천원)를 동국제약(주)에 74억원에 매각하였으며, 이와 관련하여 유형자산처분이익 2,451,438천원을 인식하였습니다. 11. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비(*1)	시설이용권(*2)	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	1,837,621	12,301,125	1,558,129	426,598	16,123,473

취득금액	155,837	5,015,737	-	-	5,171,574

처분금액	-	-	(511,000)	-	(511,000)

기말금액	1,993,458	17,316,862	1,047,129	426,598	20,784,047

감가상각누계액:

기초금액	(1,108,405)	(5,309,300)	-	(123,551)	(6,541,256)

감가상각비	(173,040)	(302,573)	-	(2,837)	(478,450)

기말금액	(1,281,445)	(5,611,873)	-	(126,388)	(7,019,706)

손상차손누계액:

기초금액	-	(1,553,964)	(127,268)	(298,346)	(1,979,578)

손상차손	-	(498,715)	-	-	(498,715)

기말금액	-	(2,052,679)	(127,268)	(298,346)	(2,478,293)

순장부금액:

기초금액	729,216	5,437,861	1,430,861	4,701	7,602,639

기말금액	712,013	9,652,310	919,861	1,864	11,286,048

(*1) 연결회사의 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결회사는 일반적으로 해당 프로젝트가 임상최종단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 제네릭 의약품 개발 프로젝트의 경우 일반적으로 공정개발, 생물학적 동등성시험, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 생물학적 동등성시험 계획 승인 이후 기술적 실현가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 무형자산으로 인식한 개발비의 경우 사용가능시점부터 상각 진행중이며,각 항목별 5~10년 기간을 상각기간으로 정하고 있습니다. 연결회사는 안전한 실험결과를 바탕으로 조기 허가 및 판매를 목표로 하고 있습니다.
(*2) 연결회사는 시설이용권에 대해 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다.

② 전 기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	시설이용권	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	1,685,338	8,128,578	2,120,379	426,598	12,360,893

취득금액	152,283	4,172,547	-	-	4,324,830

처분금액	-	-	(562,250)	-	(562,250)

기말금액	1,837,621	12,301,125	1,558,129	426,598	16,123,473

감가상각누계액:

기초금액	(893,787)	(4,834,276)	-	(108,552)	(5,836,615)

감가상각비	(214,618)	(475,024)	-	(14,999)	(704,641)

기말금액	(1,108,405)	(5,309,300)	-	(123,551)	(6,541,256)

손상차손누계액:

기초금액	-	(249,498)	(127,268)	(298,346)	(675,112)

손상차손	-	(1,304,466)	-	-	(1,304,466)

기말금액	-	(1,553,964)	(127,268)	(298,346)	(1,979,578)

국고보조금:

기초금액	-	(65,997)	-	-	(65,997)

감가상각비	-	65,997	-	-	65,997

기말금액	-	-	-	-	-

순장부금액:

기초금액	791,551	2,978,807	1,993,111	19,700	5,783,169

기말금액	729,216	5,437,861	1,430,861	4,701	7,602,639

(2) 연결회사에서 책정하고 있는 개발비 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

동물용 항생제	박테리오파지(*1)	-	상각종료

유산균	장 건강기능식품(*2)	229,700

인체제약	치매치료제	19,444	5개월

야뇨증치료제	55,500	9개월

금연치료보조제	343,347	36개월

금연치료 보조제	275,600

발기부전 치료제	275,600

구역 및 구토 치료제	179,200

편두통 치료제	179,200

항응고제	179,200

발기부전치료제	147,600

동맹경화증상완화제	147,600

발기부전치료제	147,600

위궤양치료제	383,940

독감치료제	210,715	51개월

고지혈증치료제	178,500	51개월

발기부전 복합제	6,699,564

합 계	9,652,310

(*1) 동물용 항생제 대체제 제품으로서 2012년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.
(*2) 장 건강기능식품 제품으로서 현재 임상 마지막단계 진행중으로 2020년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.

(3) 인체제약과 관련된 개발비

연결회사의 인체제약과 관련된 개발비의 내용은 다음과 같습니다.

분류	단계	구분	개별자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	연구개발비	잔여상각기간

생물학적동등성 시험	임상 3상	판매승인	계	장부금액	손상차손누계액

개발비	개발중	제네릭	금연치료 보조제(*1)	275,600	-	-	275,600	275,600	-	-

발기부전 치료제(*2)	275,600	-	-	275,600	275,600	-	-

구역 및 구토 치료제(*3)	179,200	-	-	179,200	179,200	-	-

편두통 치료제(*4)	179,200	-	-	179,200	179,200	-	-

항응고제(*5)	179,200	-	-	179,200	179,200	-	-

발기부전치료제(*6)	147,600	-	-	147,600	147,600	-	-

동맥경화증상완화제(*7)	147,600	-	-	147,600	147,600	-	-

발기부전치료제(*8)	147,600	-	-	147,600	147,600	-	-

위궤양치료제(*9)	383,940	-	-	383,940	383,940	-	-

개량신약	발기부전 복합제(*10)	-	6,699,564	6,699,564	6,699,564	-	-

소계	1,915,540	6,699,564	-	8,615,104	8,615,104	-

개발완료	제네릭	독감치료제(*11)	210,715	-	-	210,715	210,715	-	51개월

고지혈증치료제(*12)	178,500	-	-	178,500	178,500	-	51개월

치매치료제(*13)	19,444	-	-	19,444	19,444	5개월

야노증치료제(*14)	55,500	-	-	55,500	55,500	9개월

금연치료보조제(*15)	343,347	-	-	343,347	343,347	-	36개월

소계	807,506	-	-	807,506	807,506	-

합계	2,723,046	6,699,564	-	9,422,610	9,422,610	-

(*1) 인체의약품 금연치료 보조제로서 구강필름 타입으로 개발, 생물학적 동등성 시 험 단계이며, 2020년제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*2) 인체의약품 발기부전 치료제로서 구강필름 타입으로 개발, 생 물학적 동등성 시험 단계이며, 2020년제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*3) 인체의약품 구역 및 구토 치료제로서 구강필름 타입으로 개발, 생물학적 동등성 시 험 단계이며, 2020년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*4) 인체의약품 편두통 치료제로서 구강필름 타입으로 개발, 생물학적 동등성 시 험 단계이며, 2020년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*5) 인체의약품 항응고제로서 생 물학적 동등성 시험 단계이며, 2020년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*6) 인체의약품 발기부전치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2020년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*7) 인체의약품 동맥경화증상완화제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2020년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*8) 인체의약품 발기부전치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 20201년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*9) 인체의약품 위궤양치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2021년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*10) 인체의약품 발기부전 복합제로서 구강필름 타입으로 개발, 임상시험단계이며, 2020년제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*11) 인체의약품 독감치료제(항바이러스제) 제품으로서 2019년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.
(*12) 인체의약품 고지혈증치료제 제품으로서 2019년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.
(*13) 인체의약품 치매치료제 제품으로 2016년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.
(*14) 인체의약품 야뇨증치료제 제품으로 2016년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.
(*15) 인체의약품 금연치료제 제품으로 2018년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.

(4) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

연구비	1,653,966	1,232,401

시험연구비	457,627	389,429

합 계	2,111,593	1,621,830

12. 정부보조금 (1) 딩분기와 전기 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	배부처	당분기	전기	비 고

연구개발비용으로 사용될 보조금	농림수산식품부	15,628	29,800	연구비의 차감항목

(2) 자산취득 및 비용 관련 정부보조금의 기중 변동내용 당분기 중 수령한 정부보조금 은 없으며, 연구목적으로 사용된 정부보조금의 당분기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

예수금(정부보조금)	9,684	15,628	(22,865)	2,447

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

예수금(정부보조금)	15,798	29,800	(35,914)	9,684

13. 담보제공자산당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	관련 차입금 등	채권최고액(*2)

토지, 건물	한국산업은행(*1)	53,310,386	17,029,800	32,246,754

토지, 건물	농협은행(주)	5,071,400	6,800,000

재고자산	한국수출입은행	27,402,431	5,000,000	13,260,000

유가증권(*3)	케이프투자증권(주)	2,226,077	1,376,242	2,017,821

합계	82,938,894	28,477,442	54,324,575

(*1) 연결회사는 상기 차입부채와 관련하여 추가적으로 보험금수령권을 담보로 제공하고 있습니다.
(*2) 해당 채권최고액은 최초 담보 설정시의 금액입니다.
(*3) (주)인트론바이오테크놀러지 지분증권 152,995주를 담보로 제공하고 있습니다.

14. 매입채무및기타채무 매입채무및기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무및기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	8,183,848	-	6,489,141	-

미지급금	135,550	-

미지급비용	4,776,353	-	3,842,178	-

합 계	12,960,201	-	10,466,869	-

15. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기차입부채	33,594,555	-	33,594,555	37,053,505	-	37,053,505

장기차입부채	24,509,923	14,814,415	39,324,338	30,555,519	5,264,070	35,819,589

전환상환우선주부채	-	9,433,321	9,433,321	-	6,009,227	6,009,227

비지배주주지분부채	-	4,938,180	4,938,180	-	5,530,635	5,530,635

합 계	58,104,478	29,185,916	87,290,394	67,609,024	16,803,932	84,412,956

(2) 단기차입부채당분기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금 등	3.31 ~ 3.97%	16,030,000	16,560,000

중소기업은행	5.67%	3,150,000	3,150,000

(주)하나은행	5.24%	800,000	1,000,000

농협은행(주)	5.02%	1,500,000	1,500,000

(주)신한은행	-	-	1,320,000

한국수출입은행	3.15%	5,000,000	5,400,000

케이프투자증권(주)	4.10%	1,376,242	1,376,242

농협은행(주) 외	수입신용장 인수	1.12~2.52%	5,738,313	6,747,263

소 계	33,594,555	37,053,505

가산: 유동성장기차입부채 및 유동성전환사채	24,509,923	30,555,519

가산 계	58,104,478	67,609,024

(3) 장기차입부채① 당분기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	시설대출	3.13~3.23%	999,800	1,149,770

(주)우리은행	운영자금대출	-	-	499,995

(주)광주은행	운영자금대출	-	-	250,000

농협은행(주)	시설대출	3.00%	5,071,400	5,285,690

제2회 전환사채	전환사채	0.00%	23,338,533	28,634,134

제5회 신주인수권부사채	신주인수권부사채	0.00%	9,914,605	-

소 계	39,324,338	35,819,589

차감: 유동성장기차입부채 및 유동성전환사채	(24,509,923)	(30,555,519)

차감 계	14,814,415	5,264,070

② 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2020.10.01. ~ 2021.09.30(*1)	19,471,390

2021.10.01. ~ 2022.09.30	1,171,390

2022.10.01. ~ 2023.09.30	11,171,390

2023.10.01. ~ 2024.09.30	1,171,360

2024.10.01 이후	1,385,670

합 계	34,371,200

(*1) 전환사채 및 신주인수권부사채는 투자자 상환청구가 가능한 가장 빠른 날로 상환계획에 반영하였으며, 장부가액이 아닌 액면가액(183억원 및 100억원)으로 반영하였습니다. 이로 인하여 장기차입부채 장부가액과 차이가 발생합니다.

③ 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

구분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제1회 무보증사모전화사채(*1)	-	-	-	8,000,000

제2회 무보증사모전화사채(*2)	2018.10.04	2023.10.04	18,300,000	21,000,000

소 계	18,300,000	29,000,000

(+)가산: 상환할증금	841,233	1,804,517

(-)차감: 사채할인발행차금	(6,889,722)	(12,091,966)

(+)가산: 파생상품부채(*3)	11,087,022	9,921,583

합 계	23,338,533	28,634,134

(-)차감: 유동성전환사채	(23,338,533)	(28,634,134)

차감계	-	-

(*1) 당분기 중 제1회 전환사채는 전액 전환 청구되어 자본으로 전환되었습니다.
(*2) 제2회 무보증 사모전화사채 주요 발행조건

구 분	내 용

발행일	2018.10.04

만기일	2023.10.04

표면이자율	0.00%

만기보장수익율	연복리 1%

전환가격	9,065원(2019년 1월 4일 해당 전환가격이 12,950원에서 9,065원으로 조정)

전환청구기간	2019.10.04 ~ 2023.09.04

상환방법	만기일시상환

주요발행조건	1. 조기상환청구권

본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2020년 10 월 4일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다

2. 중도상환청구권

"발행회사 및 발행회사가 지정하는 자"는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 10월 4일부터 2020년 10월 4일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 매수청구권자는 인수회사에게 본합의 2.항의 콜옵션 행사금액을 지급함으로써 해당 사채를 소멸시키거나 또는 취득할 수 있다. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다.

3. 전환가격 조정

(1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정함.

(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함.

(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함.

(4)본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함.

(*3) 전환권 및 상환청구권을 파생상품부채(자산)로 분류하고, 이항모형을 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 그리고 전환사채 관련 파생상품부채(자산)는 별도 계정으로 인식하지 않고, 비교가능성을 제고하기 위해 전환사채로 계정 분류하였습니다.

④ 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

구분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제5회 이권무보증비분리형사모신주인수권부사채(*1)	2020.09.25	2023.09.25	10,000,000	-

(+)가산: 상환할증금	304,150	-

(-)차감: 사채할인발행차금	(5,163,924)	-

(+)가산: 파생상품부채(*2)	4,774,379	-

합 계	9,914,605	-

(-)차감: 유동성전환사채	-	-

차감계	9,914,605	-

(*1) 제5회 이권무보증비분리형사모신주인수권부사채 주요 발행조건

구 분	내 용

발행일	2020.09.25

만기일	2023.09.25

표면이자율	0.00%

만기보장수익율	연복리 1%

전환가격	8,519원

전환청구기간	2021.09.25 - 2023.08.25

상환방법	만기일시상환

주요발행조건	1. 조기상환청구권

본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2022년 3월 25일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

2. 중도상환청구권

"발행회사 및 발행회사가 지정하는 자"는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 9월 25일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 5개월이 되는 날(2022년 02월 25일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

3. 전환가격 조정

(1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정함.

(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함.

(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함.

(4)본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함.

(*2) 전환권 및 상환청구권을 파생상품부채(자산)로 분류하고, 이항모형을 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 그리고 신주인수권부사채 관련 파생상품부채(자산)는 별도 계정으로 인식하지 않고, 비교가능성을 제고하기 위해 신주인수권부사채로 계정 분류하였습니다.

(4) 전환상환우선주부채당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제1회 전환상환우선주부채	2019.10.11	2029.10.11	2,385,000	2,385,000

제2회 전환상환우선주부채	-	-	-	1,249,740

제3회 전환상환우선주부채	2019.10.21	2029.10.21	1,249,740	1,249,740

제4회 전환상환우선주부채	2019.11.29	2029.11.29	1,001,700	1,001,700

제5회 전환상환우선주부채	2020.06.23	2030.06.23	2,000,000	-

제6회 전환상환우선주부채	2020-08-05	2030-08-05	2,000,000	-

소 계	8,636,440	5,886,180

(+)가산: 상환할증금	8,352,745	5,692,827

(-)차감: 사채할인발행차금	(11,697,915)	(7,927,307)

(+)가산: 파생상품부채(*3)	4,142,051	2,357,527

합 계	9,433,321	6,009,227

(-)차감: 유동성전환상환우선주부채	-	-

차감계	9,433,321	6,009,227

전환상환우선주부채 관련 전환권 및 조기상환청구권은 이항모형 등을 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 또한, 전환상환우선주부채 관련 파생상품은 연결재무제표상 별도의 계정인 파생상품부채(자산)로 인식하지 않고, 비교가능성을 제고하기 위해 전환상환우선주부채로 분류하였습니다.

당분기말 현재 전환상환우선주부채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제1회	제3회	제4회	제5회	제6회

최초인수자	인터베스트 4차산업혁명투자조합 II	(주)심팩	스틱청년일자리펀드	KAI-KVIC스마트공장투자조합	위드윈바이오투자조합10호

발행일	2019.10.11	2019.10.21	2019.11.29	2020.06.23	2020.08.05

발행금액	2,385,000	1,249,740	1,001,700	2,000,000	2,000,000

발행주식수	25,000주	13,100주	10,500주	20,000주	20,000주

전환가격	제1,3,4회 발행금액 95,400원당 보통주 1주 / 제5,6회 발행금액 100,000원당 보통주 1주

존속기간	발행일로부터 10년이며, 존속기간 만료시 보통주로 전환됨

전환에 관한 사항	전환상환우선주식의 최초 발행일부터 존속기간 만료일 전일까지 전환상환우선주식의 전부 또는 일부를 보통주로 전환가능

전환비율	원칙적으로 상환전환우선주식 1주당 보통주 1주 하되, 특약이 있는 경우 하기의 전환가격 조정에 따름.

전환가격 조정	당초 전환가격에 하회하는 유상증자 등 발행시 전환가격 조정 등 일반적인 희석화 방지 조항

상장시 취득가액이 공모가격의 70%에 해당하는 금액을 초과하는 경우 취득금액이 70%에 해당하는 금액이 되도록 전환비율재조정

상환에 관한 사항	납입일로부터 3년이 경과한 날부터 발행일로부터 10년이 되는날까지 상환 청구 가능

상환가액	발행일로부터 상환일까지 연복리 7%를 적용한 금액

신주인수권	무상증자의 경우에는 동일한 전환상환우선주로, 유상증자 및 주식배당의 경우에는 발행하기로 한 주식으로 배정받을 권리 존재

(5) 비지배주주지분부채전기 중 지배회사는 종속기업인 (주)씨티씨백 지분 61,700주를 5,886,180천원에 매각하였으며, 당분기 중 이중 13,100주를 다시 재매입하였습니다. 한편, (주)씨티씨백 지분 매수자는 (주)씨티씨백이 2023년말까지 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장하지 못 할 경우 매수가액에 일정율을 가산한 가액에 지배회사에 재매각할 수 있는 권리가 있는 바, 연결회사는 연결재무제표상 비지배주주지분부채로 인식하고 있습니다.

당분기와 전기 중 비지배주주지분부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	5,530,635	-

비지배주주지분 전환액	(366,329)	4,205,099

평 가	1,098,393	1,325,536

재매입	(1,324,519)

기말금액	4,938,180	5,530,635

16. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	297,203	3,880,310

계약부채	2,858,163	3,101,341

예수금	129,316	537,747

합 계	3,284,682	7,519,398

17. 환불부채 및 환불자산당분기말과 전기말 현재 환불부채 및 환불자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	1,049,950	837,636

환불자산	128,048	142,367

환불자산은 고객이 반품권을 행사하면 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 그리고, 환불부채는 구매 후 1년 동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

18. 통화선도 파생상품외화채무의 만기외화금액결제시 환율변동위험을 회피하기 위해 보고기간종료일 현재 다음과 같은 매입계약을 가입하였습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

건수	계약금액	건수	계약금액

중소기업은행	3	1,500,000	-	-

연결회사는 동 통화선도계약에 대해 특정 위험회피대상항목을 지정하고 있지 않으므로 매매목적으로 회계처리하여 해당 파생상품에서 발생하는 손익은 전액 당기 손익으로인식합니다.

① 당분기와 전분기 중 파생상품 평가손익 및 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

평가손익	거래손익	평가손익	거래손익

통화선도거래	(44,998)	379,030	-	69,911

② 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

유동성 파생상품

통화선도계약	-	44,998	-	-

19. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	10,835,159	10,349,556

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,034,653	960,179

합 계	11,869,812	11,309,735

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,063,467	6,582,571

사외적립자산의 공정가치	(128,480)	(128,480)

순확정급여부채	6,934,987	6,454,091

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	6,582,571	(128,480)	6,454,091

당기근무원가	962,982	-	962,982

이자원가(수익)	71,671	-	71,671

급여 지급	(553,757)	-	(553,757)

기말금액	7,063,467	(128,480)	6,934,987

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	6,945,056	(126,615)	6,818,441

당기근무원가	1,752,986	-	1,752,986

이자원가(수익)	122,906	(3,284)	119,622

확정급여제도의 재측정요소	10,507	1,266	11,773

급여 지급	(2,248,884)	153	(2,248,731)

기말금액	6,582,571	(128,480)	6,454,091

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품 등	128,480	128,480

(5) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.15~2.29%	2.15~2.29%

미래임금인상률	3.00~5.00%+승급률	3.00~5.00%+승급률

연결회사의 미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.

20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배회사의 자본금 및 주식발행초과금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

발행주식수	21,045,926주	19,310,522주

주당금액	500원	500원

자본금	10,522,963	9,655,261

주식발행초과금	99,933,101	79,982,985

(2) 당분기와 전기 중 지배회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주식수: 주)

구 분	당분기	전 기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	19,310,522주	9,655,261	79,982,985	19,310,522주	9,655,261	79,982,985

전환사채 전환	1,735,404주	867,702	19,950,116	-	-	-

기말	21,045,926주	10,522,963	99,933,101	19,310,522주	9,655,261	79,982,985

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	99,933,101	79,982,985

자기주식처분이익	1,024,398	1,024,398

기타자본잉여금	2,327,952	2,974,761

합 계	103,285,451	83,982,144

21. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(4,886,999)	(4,886,999)

당분기와 전기 중 연결회사가 보유한 자기주식의 변동내역은 없습니다.

22. 기타포괄손익누계액 및 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	3,212,339	3,362,072

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(1,033,426)	(1,033,426)

해외사업환산손익	841	42,917

합 계	2,179,754	2,371,563

(2) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)	283,248	283,248

미처리결손금	(35,485,784)	(16,666,579)

합 계	(35,202,536)	(16,383,331)

(3) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(16,383,331)	(8,095,568)

당기순손실	(21,110,818)	(13,764,930)

차감: 비지배주주지분손익	2,291,613	26,176

확정급여채무 재측정요소	-	(48,968)

기타포괄-공정가치측정금융자산 처분이익	-	5,499,959

기말금액	(35,202,536)	(16,383,331)

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 (1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매	31,881,706	93,458,677	33,228,393	97,714,038

로열티 수익	1,519,283	3,600,731	96,571	352,222

합 계	33,400,989	97,059,408	33,324,964	98,066,260

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분① 당분기

(단위: 천원)

구 분	인체약품	동물약품	식품사업	내부거래	합 계

[고객과의 계약에서 생기는 수익]

외부고객 매출	33,311,895	52,879,287	9,487,475	1,380,751	97,059,408

내부고객 매출	-	6,031,236	-	(6,031,236)	-

소 계	33,311,895	58,910,523	9,487,475	(4,650,485)	97,059,408

[주요제품별 수익]

의약품	30,718,548	-	-	-	30,718,548

단미, 보조사료 등	-	33,833,103	-	(1,830,908)	32,002,195

효소제 등	-	11,093,447	-	(519,800)	10,573,647

기타	2,593,347	13,983,973	9,487,475	(2,299,777)	23,765,018

소 계	33,311,895	58,910,523	9,487,475	(4,650,485)	97,059,408

[내수/수출]

내수	32,827,983	48,560,073	8,882,175	(4,650,483)	85,619,748

수출	483,912	10,350,450	605,300	(2)	11,439,660

소 계	33,311,895	58,910,523	9,487,475	(4,650,485)	97,059,408

[수익인식시기]

한 시점에 인식	33,311,895	58,910,523	9,487,475	(4,650,485)	97,059,408

소 계	33,311,895	58,910,523	9,487,475	(4,650,485)	97,059,408

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	인체약품	동물약품	식품사업	내부거래	합 계

고객과의 계약에서 생기는 수익:

외부고객 매출	28,299,208	60,172,019	8,962,292	632,741	98,066,260

내부고객 매출	-	3,862,504	43,692	(3,906,196)	-

소 계	28,299,208	64,034,523	9,005,984	(3,273,455)	98,066,260

주요제품별 수익

의약품	27,688,354	-	-	-	27,688,354

단미, 보조사료 등	-	34,537,788	-	(1,553,231)	32,984,557

효소제 등	-	11,641,339	-	(1,293,700)	10,347,639

기타	610,854	17,855,396	9,005,984	(426,524)	27,045,710

소 계	28,299,208	64,034,523	9,005,984	(3,273,455)	98,066,260

내수/수출:

내수	27,269,003	56,149,474	8,382,880	(3,273,455)	88,527,902

수출	1,030,205	7,885,049	623,104	-	9,538,358

소 계	28,299,208	64,034,523	9,005,984	(3,273,455)	98,066,260

수익인식시기

한 시점에 인식	28,299,208	64,034,523	9,005,984	(3,273,455)	98,066,260

소 계	28,299,208	64,034,523	9,005,984	(3,273,455)	98,066,260

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액 대비하여 10%이상의 거래처 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액 대비 10% 이상의 거래처수	1개 거래처	1개 거래처

매출액 대비 10% 이상의 거래처 매출액	18,128,108	14,089,063

(4) 계약부채 ① 당분기와 전기 중 인식하고 있는 고객과의 계약과 관련된 부채(계약부채)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	3,101,341	2,761,673

증 가	175,622	339,668

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	(418,800)	-

기 말	2,858,163	3,101,341

② 계약부채의 유의적인 변동계약의 수행의무를 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약의 증가로 인해 계약부채가 증가하였습니다.

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,700,042	4,971,493	1,750,128	5,600,404

퇴직급여	126,024	363,774	160,773	473,443

복리후생비	295,845	836,698	364,296	1,151,200

여비교통비	49,408	166,018	133,714	481,279

통신비	27,429	68,717	22,983	66,387

수도광열비	38,165	97,356	38,034	207,422

세금과공과	46,623	155,228	86,298	150,848

임차료	66,341	62,489	49,717	239,693

감가상각비	225,032	662,731	286,366	1,088,603

무형자산상각비	61,989	175,568	55,955	167,354

보험료	51,027	151,797	47,374	165,417

수선비	14,800	43,905	3,425	54,572

접대비	221,562	660,217	286,490	987,971

광고선전비	28,037	69,616	31,835	84,512

보관비	80,644	214,005	74,571	221,814

연구비	500,449	1,653,966	44,007	1,232,401

시험연구비	181,948	457,627	114,518	389,430

운반비	518,338	1,560,285	538,048	1,929,481

지급수수료	3,492,756	10,115,211	3,637,215	10,312,134

대손상각비(대손충당금환입)	209,983	286,989	(858,748)	(3,642,228)

차량유지비	45,071	136,101	73,001	231,403

도서인쇄비	5,134	20,038	22,238	39,075

소모품비	47,029	121,207	59,097	133,001

교육훈련비	7,844	14,323	3,412	12,399

판촉비	37,648	152,976	51,046	220,798

건물관리비	12,945	91,271	14,376	62,066

사무용품비	10,872	39,117	27,867	89,846

잡급	4,798	11,598	3,000	19,797

회의비	(2,474)	17,660	9,450	54,015

잡비	110	215	173,509	506,597

합 계	8,105,419	23,378,196	7,303,995	22,731,134

25. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

[기타수익]

유형자산처분이익	710	2,456,090	81,182	58,860

수입임대료	-	-	28,376	865

외환차익	246,918	498,472	87,764	235,409

외화환산이익	(32,635)	124,374	(128,710)	17,925

잡이익	6,416	77,266	6,682	18,573

소 계	221,409	3,156,202	75,294	331,631

[기타비용]

외환차손	73,067	656,376	407,186	979,079

외화환산손실	(11,904)	20,543	84,329	106,776

유형자산처분손실	3	1,313	-	-

무형자산처분손실	11,000	11,000	12,250	12,250

무형자산손상차손	-	498,715	-	-

기부금	-	-	-	3,000

잡손실	5,561	7,075	4,513	6,399

소 계	77,727	1,195,022	508,278	1,107,504

순기타손익	143,682	1,961,180	(432,984)	(775,873)

26. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

[금융수익]

이자수익	43,892	152,069	95,765	1,084,481

배당금수익	-	5,095	(17,000)	9,780

전환상환우선주부채상환이익	109,224	109,224	-	-

파생상품평가이익	(761)	-	-	-

파생상품거래이익	-	241,913	-	69,911

소 계	152,355	508,301	78,766	1,164,172

[금융비용]

이자비용	1,035,029	3,506,365	1,315,070	3,806,113

금융상품평가손실	(366,036)	1,098,393	-	2,497,330

파생상품거래손실	137,117	137,117	-	-

파생상품평가손실	(39,604)	14,186,057	-	-

소 계	766,506	18,927,932	1,315,070	6,303,443

순금융손익	(614,151)	(18,419,631)	(1,236,304)	(5,139,271)

27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 28. 주당손익 (1) 기본주당손익① 당분기와 전분기의 지배주주지분에 대한 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배지분주주지분 당기순손실	(1,713,811,317)	(18,819,204,618)	(4,713,815,258)	(11,824,947,630)

가중평균유통보통주식수	20,660,489주	19,609,194주	19,038,277주	19,038,277주

기본주당순손실	(83)	(960)	(248)	(621)

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초유통보통주식수	19,310,522	19,310,522	19,310,522	19,310,522

자기주식 보유효과	(272,245)	(272,245)	(272,245)	(272,245)

전환사채의 전환	1,622,212	570,917	-	-

가중평균유통보통주식수	20,660,489	19,609,194	19,038,277	19,038,277

(2) 희석주당손익당분기말 현재 전환사채는 반희석효과가 예상되어 가중평균 희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 이로 인해 지배기업의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 반희석성 잠재적 보통주당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	잠재적 보통주 (행사가능주식수)	청구가능기간

제2차 무보증 사모전환사채	2,316,602	2019.10.04 ~ 2023.09.04

제5차 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채	1,173,846	2021.09.25 ~ 2023.08.25

29. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	341,796	(3,083,948)	5,954,074	(1,487,798)

원재료, 저장품 및 상품매입액	21,883,188	65,824,690	20,590,799	68,389,153

급여	3,740,974	10,835,158	3,606,242	10,349,556

퇴직급여	359,089	1,034,654	324,988	960,179

감가상각비	1,265,304	3,788,866	1,112,989	3,992,385

무형자산상각비	163,057	478,450	143,434	430,135

지급수수료	3,890,537	11,067,811	3,774,917	10,782,527

기타	3,568,798	11,483,690	(917,828)	7,639,939

합 계	35,212,743	101,429,371	34,589,615	101,056,076

30. 현금흐름표

(1) 연결회사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.① 영업활동 조정

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	295,742	2,780,495

이자비용	3,506,365	3,806,113

이자수익	(152,069)	(1,084,481)

배당금수익	(5,095)	(9,780)

지분법이익	-	(83,865)

지분법손실	-	217,254

파생상품거래이익	(241,913)	(69,911)

파생상품평가이익	-	-

파생상품평가손실	14,186,056	2,497,330

파생상품거래손실	137,118	-

금융상품평가손실	1,098,393	-

전환상환우선주부채상환이익	(109,224)	-

감가상각비	3,788,866	4,287,833

투자부동산감가상각비	-	21,234

연구비	-	144,427

무형자산상각비	478,449	430,135

퇴직급여	1,034,654	960,179

외화환산손실	20,543	106,776

대손상각비(대손충당금환입)	286,989	(3,642,228)

재고자산평가손실	1,034,175	159,365

재고자산폐기손실	-	495,961

무형자산손상차손	498,715	-

무형자산처분손실	-	12,250

유형자산처분손실	1,312	-

무형자산처분손실	11,000	-

유형자산처분이익	(2,456,090)	(58,860)

외화환산이익	(124,374)	(17,926)

종속기업주식처분이익	(13,338)	-

합 계	23,276,274	10,952,301

② 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(110,923)	4,714,330

미수금의 감소(증가)	126,330	283,168

선급금의 감소(증가)	67,576	(552,217)

선급비용의 감소(증가)	9,049	39,061

선급부가가치세의 감소(증가)	-	(157,583)

재고자산의 감소(증가)	(4,216,220)	(2,827,443)

환불자산의 감소(증가)	14,318	(12,825)

매입채무의 증가(감소)	1,710,274	(3,288,375)

미지급금의 증가(감소)	(630,659)	806,474

미지급비용의 증가(감소)	(574,389)	2,016,831

선수금의 증가(감소)	(3,583,107)	(399,660)

계약부채의 증가(감소)	(243,178)	-

예수금의 증가(감소)	(408,431)	(230,243)

소송충당부채의 증가(감소)	-	(1,423,034)

파생상품부채의 정산	104,795	63,705

환불부채의 증가(감소)	212,315	(212,586)

퇴직금의 지급	(553,757)	(1,759,594)

해외사업환산차대의 변동	-	49,081

합 계	(8,076,007)	(2,890,910)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	-	(15,804)

유무형자산 취득 관련 미지급비용의 증가(감소)	978,000	-

건설중인자산에서 본계정 대체	1,072,375	1,008,450

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익	191,965	-

장기차입부채 유동성 대체	364,260	1,114,255

사용권자산 및 리스부채 증가	1,496,432	240,702

리스기준서 도입 효과로 인한 사용권자산 및 리스부채 증가	-	2,243,276

전환사채 출자전환	20,840,252	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

대 체	환율변동	공정가치 변동	전환권 행사	상 각

단기차입금	37,053,505	(3,352,943)	-	(106,007)	-	-	-	33,594,555

유동성장기부채	1,921,385	(1,114,255)	364,260	-	-	-	-	1,171,390

유동성전환사채	28,634,134	(9)	-	-	13,679,337	(20,840,252)	1,865,323	23,338,533

장기차입금	5,264,070	-	(364,260)	-	-	-	-	4,899,810

신주인수권부사채	-	9,897,727	16,878	9,914,605

전환상환우선주부채	6,009,227	2,675,481	-	-	461,722	-	286,891	9,433,321

비지배주주지분부채	5,530,635	-	(1,690,848)	1,098,392	4,938,179

합 계	84,412,956	8,106,001	(1,690,848)	(106,007)	15,239,451	(20,840,252)	2,169,092	87,290,393

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

대 체	환율변동	공정가치 변동	상 각

단기차입금	43,759,411	(6,588,914)	-	(116,992)	-	-	37,053,505

유동성장기부채	3,038,330	(3,038,330)	1,921,385	-	-	-	1,921,385

유동성전환사채	-	-	28,634,134	-	-	-	28,634,134

장기차입금	7,185,455	-	(1,921,385)	-	-	-	5,264,070

전환사채	24,597,025	-	(28,634,134)	-	1,512,178	2,524,931	-

전환상환우선주부채	-	5,886,180	-	43,784	79,263	6,009,227

비지배주주지분부채	-	5,886,180	(1,681,081)	-	1,325,536	-	5,530,635

합 계	78,580,221	2,145,116	(1,681,081)	(116,992)	2,881,498	2,604,194	84,412,956

31. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계가 있는 관계기업은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	(주)씨티씨글로벌	제품매출	-	3,574,230

(주)애니인포넷	배당금수익	-	17,000

합 계	-	3,591,230

(주)씨티씨글로벌 및 (주)애니인포넷은 연결회사의 지분 하락으로 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 존재하지 않습니다.

(4) 당분기말 현재 특수관계자에 투자한 주식은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여 및 퇴직급여(*1)	1,820,109	1,408,043

(*1) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(의료급여 등) 등을 포함하고 있으며, 연결회사는 임원에 대해서 퇴직금을 지급하지 아니합니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

특수관계 구분	제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

대주주 및 임원	조호연,우성섭,성기홍	55,094,400	단기차입부채	5,450,000	한국산업은행 등

장기차입부채	999,800

USD 1,000,000	단기차입부채	-	(주)하나은행 등

USD 900,000	지급보증	USD 381,772	(주)광주은행

합계	55,094,400	6,449,800

USD 1,900,000	USD 381,772

32. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결회사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	17,121,663	15,269,961

단기금융상품	2,820,000	1,395,000

매출채권및기타채권	34,208,967	36,030,111

장기금융상품	719,739	710,739

장기매출채권및기타채권	692,235	688,165

합 계	55,562,604	54,093,976

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국내	32,738,563	34,051,565

미국	-	70,626

중국	548,932	690,576

기타 아시아지역	950,333	1,237,890

기타	663,374	666,842

합 계	34,901,202	36,717,499

② 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

5개월 이하	34,309,927	341,369	36,276,615	105,581

5-7개월	598,409	84,150	434,921	31,787

7-9개월	792,912	380,347	139,436	18,896

9-12개월	17,465	11,645	41,480	18,689

12개월 초과	1,436,419	1,436,419	1,791,988	1,791,988

합 계	37,155,132	2,253,930	38,684,440	1,966,941

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	7개월 이내	7개월 이상	장부금액	7개월 이내	7개월 이상

매출채권및기타채권	932,644	514,259	418,385	1,547,699	1,217,011	330,688

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도, 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(3) 자본관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	114,348,217	111,937,796

자본총계	74,441,645	74,560,125

부채비율	153.61%	150.13%

순차입금비율:

차입금	87,290,394	84,412,956

현금및현금성자산	(17,121,663)	(15,269,961)

단기금융상품	(2,820,000)	(1,395,000)

장기금융상품	(719,739)	(710,739)

순차입금	66,628,992	67,037,256

순차입금비율	89.50%	89.91%

(4) 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

[공정가치로 인식된 금융자산]

지분증권	7,650,872	7,650,872	7,649,857	7,649,857

장기금융상품	719,739	719,739	710,739	710,739

소 계	8,370,611	8,370,611	8,360,596	8,360,596

[상각후원가로 인식된 금융자산]

현금및현금성자산	17,121,663	17,121,663	15,269,961	15,269,961

단기금융상품	2,820,000	2,820,000	1,395,000	1,395,000

매출채권및기타채권	34,208,967	34,208,967	36,029,335	36,029,335

장기매출채권및기타채권	692,235	692,235	688,165	688,165

소 계	54,842,865	54,842,865	53,382,461	53,382,461

합 계	63,213,476	63,213,476	61,743,057	61,743,057

금융부채:

[공정가치로 인식된 금융부채]

파생상품부채(전환사채)(*1)	11,087,022	11,087,022	9,921,583	9,921,583

파생상품부채(신주인수권부사채)(*1)	4,774,379	4,774,379	-	-

파생상품부채(전환상환우선주부채)(*1)	4,142,051	4,142,051	2,357,527	2,357,527

파생상품부채(통화선도)	44,998	44,998	-	-

비지배주주지분부채	4,938,180	4,938,180	5,530,635	5,530,635

소 계	24,986,630	24,986,630	17,809,745	17,809,745

[상각후원가로 인식된 금융부채]

매입채무및기타채무	12,960,201	12,960,201	10,466,869	10,466,869

단기차입부채	47,017,455	47,017,455	57,687,441	57,687,441

유동성리스부채	873,441	873,441	739,288	739,288

장기차입부채	10,040,035	10,040,035	5,264,070	5,264,070

전환상환우선주부채	5,291,269	5,291,269	3,651,700	3,651,700

리스부채	893,215	893,215	539,344	539,344

소 계	77,075,616	77,075,616	78,348,712	78,348,712

합 계	102,062,246	102,062,246	96,158,457	96,158,457

(*1) 전환사채, 신주인수권부사채 및 전환상환우선주부채 관련 파생상품부채는 단기차입부채, 장기차입그부채 및 전환상환우선주부채에 포함되어 있습니다.

① 공정가치 서열체계연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다."수준 1"은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. "수준 1"은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 유의적인 투입변수가 직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능하다면 해당 상품은 "수준 2"에 포함됩니다. 연결회사는 통화선도 및 상품선물 등 파생상품을 거래하고 있으며, 해당 파생상품의 공정가치를 시장에서 직간접적으로 관측할 수 있는 가격의 변동을 이용하여 측정하고 있습니다. 연결회사는 이러한 파생상품의 공정가치를 "수준 2"로 포함하고 있습니다.유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

[금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	2,401,457	-	5,249,415	7,650,872

장기금융상품	-	-	719,739	719,739

[금융부채]

파생상품부채(전환사채)	11,087,022	11,087,022	13,035,240	13,035,240

파생상품부채(신주인수권부사채)	4,774,379	4,774,379	-	-

파생상품부채(전환상환우선주부채)	4,142,051	4,142,051	3,777,684	3,777,684

파생상품부채(통화선도)	-	44,998	-	84,602

비지배주주지분부채	4,938,180	4,938,180	6,269,697	6,269,697

전기말:

[금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	2,593,423	-	5,056,434	7,649,857

장기금융상품	-	-	710,739	710,739

[금융부채]

파생상품부채(전환사채)	-	-	9,921,583	9,921,583

파생상품부채(전환상환우선주부채)	-	-	2,357,527	2,357,527

비지배주주지분부채	-	-	5,530,635	5,530,635

(5) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며,연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 환위험관리

연결회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 연결회사는 미래 예상환율 변동에 대해서 지속적으로 모니터링하고 있으며, 환위험이 연결회사에 미치는 영향을 최소화 할 수 있도록 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY, NZD)

구 분	통화	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

[외화자산]

현금및현금성자산	USD	323,023	379,067	247,778	286,879

매출채권및기타채권(*1)	USD	850,150	997,651	1,397,430	2,595,307

합 계	USD	1,173,173	1,376,718	1,645,208	2,882,186

[외화부채]

매입채무및기타부채	USD	2,201,746	2,583,749	1,921,407	2,224,606

EUR	403,876	553,075	548,612	711,786

NZD	38,810	29,942	38,810	30,236

단기차입부채	USD	4,889,913	5,738,313	5,827,658	6,697,263

합 계	USD	7,091,659	8,322,062	7,749,065	8,921,869

EUR	403,876	553,075	548,612	711,786

NZD	38,810	29,942	38,810	30,236

(*1) 상기 매출채권의 통화별 구성내역은 대손충당금이 차감되기 전 총액기준입니다.

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당분기	전 기	당분기말	전기말

USD	1,188.54	1,165.65	1,169.50	1,157.80

EUR	1,388.39	1,304.81	1,369.42	1,297.43

NZD	786.54	761.52	769.70	750.64

당분기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

USD	(69,453)	69,453	(60,397)	60,397

EUR	(5,531)	5,531	(7,118)	7,118

NZD	(299)	299	(302)	302

합 계	(75,283)	75,283	(67,817)	67,817

② 이자율위험관리

연결회사는 시장금리 변동으로 인한 이자수익 및 이자비용 발생금액의 불확실성 등으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성 등이 있을 수 있습니다.

가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

단기차입부채	54,154,478	63,459,024

장기차입부채	14,814,415	5,264,070

전환상황우선주부채	9,433,321	6,009,227

비지배주주지분부채	4,938,180	5,530,635

소 계	83,340,394	80,262,956

변동이자율:

단기차입부채	3,950,000	4,150,000

합 계	87,290,394	84,412,956

나. 고정이자율 금융부채의 공정가치 민감도 분석연결회사가 상각후원가로 측정하고 있는 사채는 고정이자율로 이자를 지급하는 조건이 부여되어 있습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

다. 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세후손익의 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 본	세후손익	자 본	세후손익

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융부채	(39,500)	39,500	(39,500)	39,500	(41,500)	41,500	(41,500)	41,500

③ 시장가격위험

연결회사가 보유하고 있는 공정가치측정 지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 상장지분증권의 가격이 10% 변동 시 세후기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세 차감전 기타포괄손익	240,146	(240,146)	259,342	(259,342)

법인세효과	(52,832)	52,832	(57,055)	57,055

법인세 차감후 기타포괄손익	187,314	(187,314)	202,287	(202,287)

④ 유동성위험관리유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도, 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 비파생 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상~5년 미만	5년 이상

매입채무및기타채무	12,960,201	12,960,201	12,960,201	-	-

단기차입금	58,104,478	53,975,354	53,975,354	-	-

유동성리스부채	873,441	973,145	973,145	-	-

장기차입금	14,814,415	15,482,668	145,518	14,906,114	431,036

전환상황우선주부채	9,433,321	10,580,010	-	10,580,010	-

비지배주주지분부채	4,938,180	7,814,091	7,814,091

리스부채	893,215	991,385	-	934,985	56,400

합 계	102,017,251	102,776,854	68,054,218	34,235,200	487,436

채권자의 상환청구가 가능한 가장 빠른 날일 기준으로 산출하였으며, 이자 현금유출액을 포함하고 있습니다. 나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상~5년 미만	5년 이상

매입채무및기타채무	10,466,869	10,466,869	10,466,869	-	-

단기차입금	67,609,024	69,584,067	69,584,067	-	-

유동성리스부채	739,288	775,317	775,317	-	-

장기차입금	5,264,070	5,831,350	136,257	5,101,318	593,775

전환상황우선주부채	6,009,227	7,210,824	-	7,210,824	-

비지배주주지분부채	5,530,635	7,814,091	-	7,814,091	-

리스부채	539,344	614,734	-	547,534	67,200

합 계	96,158,457	102,297,252	80,962,510	20,673,767	660,975

채권자의 상환청구가 가능한 가장 빠른 날일 기준으로 산출하였으며, 이자 현금유출액을 포함하고 있습니다. ⑤ 신용위험관리

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을 통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

현금성자산	17,121,663	15,269,961

단기금융상품	2,820,000	1,395,000

매출채권및기타채권	34,090,256	33,429,335

소 계	54,031,919	50,094,296

비유동자산:

장기금융상품	719,739	710,739

장기매출채권및기타채권	692,235	688,165

기타포괄-공정가치측정금융자산	7,650,872	7,649,857

소 계	9,062,846	9,048,761

합 계	63,094,765	59,143,057

33. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말가. 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융상품	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	-	17,121,663	-	17,121,663

단기금융상품	-	2,820,000	-	2,820,000

매출채권및기타채권	-	34,208,967	-	34,208,967

[비유동자산]

장기금융상품	719,739	-	-	719,739

장기매출채권및기타채권	-	692,235	-	692,235

기타포괄-공정가치측정 금융자산	-	-	7,650,872	7,650,872

합 계	719,739	54,842,865	7,650,872	63,213,476

나. 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표상금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

[유동부채]

매입채무및기타채무	-	12,960,201	12,960,201

단기차입부채	11,087,022	47,017,455	58,104,477

파생상품부채	44,998	-	44,998

유동성리스부채	-	873,441	873,441

[비유동부채]

장기차입부채	4,774,379	10,040,035	14,814,414

전환상환우선주부채	4,142,051	5,291,269	9,433,320

비지배주주지분부채	4,938,180	-	4,938,180

리스부채	-	893,215	893,215

합 계	24,986,630	77,075,616	102,062,246

② 전기말가. 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융상품	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	-	15,269,961	-	15,269,961

단기금융상품	-	1,395,000	-	1,395,000

매출채권및기타채권	-	36,029,335	-	36,029,335

[비유동자산]

장기금융상품	710,739	-	-	710,739

장기매출채권및기타채권	-	688,165	-	688,165

기타포괄-공정가치측정 금융자산	-	-	7,649,857	7,649,857

합 계	710,739	53,382,461	7,649,857	61,743,057

나. 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표상금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

[유동부채]

매입채무및기타채무	-	10,456,869	10,456,869

단기차입부채	9,921,583	57,687,441	67,609,024

유동성리스부채	-	739,288	739,288

[비유동부채]

장기차입부채	-	5,264,070	5,264,070

전환상환우선주부채	2,357,527	3,651,700	6,009,227

비지배주주지분부채	5,530,635	-	5,530,635

리스부채	-	539,344	539,344

합 계	17,809,745	78,348,712	96,158,457

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	152,069	-	-	-	-	152,069

배당금수익	-	5,095	-	-	-	5,095

전환상환우선주부채상환이익	-	-	-	-	109,224	109,224

파생상품거래이익	-	-	241,913	-	-	241,913

외환차익	209,206	-	-	-	289,266	498,472

외화환산이익	593	-	-	-	123,781	124,374

대손충당금환입(대손상각비)	(286,989)	-	-	-	-	(286,989)

이자비용	-	-	-	-	(3,506,365)	(3,506,365)

금융상품평가손실	-	-	-	(1,098,393)	-	(1,098,393)

파생상품평가손실	-	-	-	(14,186,056)	-	(14,186,056)

파생상품거래손실	-	-	-	(137,118)	-	(137,118)

외환차손	(65,974)	-	-	-	(590,402)	(656,376)

외화환산손실	(18,336)	-	-	-	(2,207)	(20,543)

소 계	(9,431)	5,095	241,913	(15,421,567)	(3,576,703)	(18,760,693)

[기타포괄손익(*1)]

기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익	-	(191,965)	-	-	-	(191,965)

합 계	(9,431)	(186,870)	241,913	(15,421,567)	(3,576,703)	(18,952,658)

(*1) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 제거전 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	1,084,481	-	-	-	-	1,084,481

배당금수익	-	9,780	-	-	-	9,780

파생상품거래이익	-	-	-	69,911	-	69,911

외환차익	31,994	-	-	-	203,415	235,409

외화환산이익	2,613	-	-	-	15,312	17,925

대손충당금환입(대손상각비)	3,642,228	-	-	-	-	3,642,228

이자비용	(3,806,113)	-	-	-	-	(3,806,113)

파생상품평가손실	-	-	-	(2,497,330)	-	(2,497,330)

외환차손	(263,967)	-	-	-	(715,112)	(979,079)

외화환산손실	(31,360)	-	-	-	(75,416)	(106,776)

소 계	659,876	9,780	-	(2,427,419)	(571,801)	(2,329,564)

[기타포괄손익(*1)]

기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익	-	17,206	-	-	-	17,206

합 계	659,876	26,986	-	(2,427,419)	(571,801)	(2,312,358)

(*1) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 제거전 금액입니다.

34. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관	차입용도	단위	한도	실행금액

(주)국민은행	운영자금	KRW	1,260,000	-

수입신용장 인수	USD	580,000	401,000

(주) 우리은행	운영자금	KRW	560,000	-

농협은행 (주)	운영자금	KRW	4,400,000	1,500,000

시설자금	KRW	5,071,400	5,071,400

수입신용장 인수	USD	1,500,000	1,318,939

(주) 신한은행	운영자금	KRW	800,000	-

수입신용장 인수	USD	700,000	365,200

(주) 하나은행	운영자금	KRW	900,000	800,000

수입신용장 인수	USD	2,200,000	994,619

중소기업은행	운영자금	KRW	3,500,000	3,150,000

수입신용장 인수	USD	1,000,000	858,777

한국산업은행	운영자금	KRW	16,030,000	16,030,000

시설자금	KRW	999,800	999,800

수입신용장 인수	USD	2,500,000	2,439,026

한국수출입은행	운영자금	KRW	5,000,000	5,000,000

(주)광주은행	수입신용장 인수	USD	750,000	381,773

케이프투자증권(주)	운영자금	KRW	1,500,000	1,376,242

합 계	KRW	40,021,200	33,927,442

USD	9,230,000	6,759,334

(2) 당분기말 현재 타인에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증액	보증처	지급보증의 내용

서울보증보험(주)	202,324	거래처	계약이행보증 등

(3) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증액	보증처	지급보증의 내용

(주)씨티씨애니멀헬스	20,000	(주)신한카드	신용카드 보증

(4) 비지배주주지분부채 전기 중 지배회사는 (주)씨티씨백 주식 61,700주를 제3자에게 5,886백만원에 매각하였으며 당분기 중 13,100주를 재매수하였습니다. 한편, (주)씨티씨백 지분 매수자는 (주)씨티씨백이 2023년말까지 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장하지 못 할 경우 매수가액에 일정율을 가산한 가액에 지배회사에 재매각할 수 있는 권리가 있는 바, 연결회사는 연결재무제표상 비지배주주지분부채로 인식하고 공정가치로 평가하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 없습니다.

35. 전기 연결재무제표의 재작성당사는 전분기 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 처분손익의 과소계상을 당기에 발견하였습니다. 이에 따라 당사는 비교표시된 전기 연결재무제표에 회계오류의 수정사항을 소급하여 반영하고 재작성 하였습니다.상기 회계오류로 인한 비교표시 목적의 포괄연결손익계산서의 수정 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 24(전) 기 3/4분기

수정전금액	수정금액	수정후금액

기타포괄손익	(6,890,886)	6,938,993	48,107

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(6,921,787)	6,938,993	17,206

- 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	17,206	-	17,206

- 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 처분손익	(6,938,993)	6,938,993	-

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	30,901	-	30,901

- 부의지분법자본변동	(19,272)	-	(19,272)

- 해외사업환산손익	50,173	-	50,173

총포괄손익(손실)	(18,709,730)	6,938,993	(11,770,737)