씨티씨바이오 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 24(당) 기 3/4분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제 23(전) 기 3/4분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
주식회사 씨티씨바이오

1. 당사의 개요 주식회사 씨티씨바이오(이하 "당사"라고 함)는 1996년 1월 1일 동물의약품, 단미보조사료를 판매할 목적으로 설립되었으며, 서울특별시 송파구 중대로 296에 본사를 두고 있습니다. 당사는 경기도 화성시 및 안산시 등에 연구 및 제조시설을 두고 동물의약품 제조업과 인체의약품 제조업을 영위하고 있으며, 2004년 9월에는 의약품 우수품질관리기업체(KGMP) 승인을 받았습니다. 한편, 당사는 2002년 2월 21일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재 당사의 주식분포상황은 다음과 같습니다.

주주명	주식 수	지분율

조호연	1,290,362	6.68%

한국투자글로벌제약산업육성 사모투자전문	842,696	4.36%

성기홍	695,479	3.60%

우성섭	695,479	3.60%

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	421,348	2.18%

알앤비컨설팅(주)	379,000	1.96%

김영인	327,824	1.70%

한국투자 미래성장 벤처펀드 제22호	217,300	1.13%

전홍열	200,000	1.04%

증권금융(유통)	185,051	0.96%

임현숙	171,193	0.89%

김예인	170,829	0.88%

기타	13,713,961	71.02%

합계	19,310,522	100.00%

2. 유의적인 회계정책 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표를 함께 이용하셔야 합니다.

당사는 아래에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 (리스)의 적용을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제 1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고,최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다.비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최초적용일(2019년 1월 1일)

사용권자산의 증가	2,243,276

리스부채의 증가	2,284,575

이익잉여금의 감소	(41,299)

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.56%~5.19% 입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 36에 포함되어 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 부문별 정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 기재하였습니다.

4. 분할에 관한 사항(1) 분할의 개요당사는 경영의 효율성 및 책임 경영체제 강화를 위하여 2019년 3월 29일 주주총회결의를 통하여 기존부터 영위하던 사업 중 동물용 백신사업부문을 분할하여 주식회사 씨티씨백을 신규로 설립하였습니다. 분할회사인 당사가 존속회사로서 신설회사의주식 전부를 보유하는 단순ㆍ물적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할기일은 2019년 04월 01일이며, 분할신설회사인 주식회사 씨티씨백은 동물용 백신사업을 주요 사업목적으로 하고 있습니다.

구분	회사명	주요사업내용

분할회사(존속회사)	(주)씨티씨바이오	동물의약품 제조, 인체의약품 제조

분할신설회사	(주)씨티씨백	동물용 백신 제조

(2) 분할관련 일반내용① 분할방법에 대한 설명상법 제530조의2 내지 제530조의2의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 설립되는 회사의 발행주식총수를 취득하는 물적분할의 방법으로 동물백신사업부문을 분할하였습니다.

② 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액당기 중 분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	주식회사 씨티씨백(물적분할신설회사)

유동자산	1,452,199,404

비유동자산	26,593,286,552

자산 총계	28,045,485,956

유동부채	37,606,954

비유동부채	322,863,220

부채 총계	360,470,174

순자산 금액	27,685,015,782

분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2019년 3월 29일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다.

③ 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다. ④ 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(3) 분할회계처리① 물적분할을 통하여 물적분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채는 장부금액으로 이전하고 처분손익을 인식하지 않았습니다. ② 물적분할의 결과 이전되는 순자산가액은 분할회사가 소유하게 되는 분할신설회사의 발행주식(종속기업투자주식)의 취득원가로 계상하였습니다

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	38,516	53,447

요구불예금	437,271	1,067,372

합계	475,787	1,120,819

6 . 단기금융상품 및 장기금융상품 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	2,310,000	9,540,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

저축성보험	893,135	790,602

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성:

매출채권	27,840,585	32,949,888

차감 : 손실충당금	(1,930,056)	(5,566,257)

미수금	802,232	451,180

차감 : 손실충당금	(164,208)	(164,208)

마수수익	18,363	45,773

단기대여금	2,000,000	-

소 계	28,566,916	27,716,376

비유동성:

장기매출채권	84,757	84,757

차감 : 손실충당금	(84,757)	(84,757)

장기보증금	678,165	907,365

장기미수수익	-	-

소 계	678,165	907,365

합 계	29,245,081	28,623,741

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

기초금액	5,730,465	84,757	5,815,222	3,914,544	123,568	4,038,112

손상차손 인식(환입)	(3,636,201)	-	(3,636,201)	1,803,025	-	1,803,025

상각채권 회수(제각)	-	-	-	12,896	(38,811)	(25,915)

기말금액	2,094,264	84,757	2,179,021	5,730,465	84,757	5,815,222

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.① 당분기

구 분	연체된 일수	합계

5개월 이하	5-7개월	7-9개월	9-12개월	12개월 초과

총장부금액	25,068,188	385,068	177,010	675,920	1,619,156	27,925,342

기대손실률	0.60%	15.79%	33.93%	67.20%	79.62%	-

손실충당금	(150,565)	(60,788)	(60,061)	(454,243)	(1,289,156)	(2,014,813)

순장부금액	24,917,623	324,280	116,949	221,677	330,000	25,910,529

당분기말 현재 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 27,925백만원입니다.②전기

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수	합계

5개월 이하	5-7개월	7-9개월	9-12개월	12개월 초과

총장부금액	26,278,638	1,595,775	1,129,218	1,133,580	2,897,434	33,034,645

기대손실률	2.31%	23.74%	58.28%	97.90%	100.00%	-

손실충당금	(606,913)	(378,764)	(658,143)	(1,109,760)	(2,897,434)	(5,651,014)

순장부금액	25,671,725	1,217,011	471,075	23,820	-	27,383,631

전기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 33,034백만원입니다.

(4) 당분기와 전기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비:

대손상각비(대손충당금환입)	(3,636,201)	(422,403)

(5) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	10,351,963	(267,049)	10,084,914	9,466,426	(308,558)	9,157,868

제품	6,430,773	(827,234)	5,603,539	5,889,285	(823,776)	5,065,509

반제품	825,056	(4,792)	820,264	1,208,262	(1,785)	1,206,477

재공품	410,354	(2,383)	407,971	682,258	(1,008)	681,250

원재료	5,316,153	(362,732)	4,953,421	5,749,003	(181,011)	5,567,992

저장품	1,241,868	(113,305)	1,128,563	1,140,091	(101,344)	1,038,747

미착품	1,763,158	-	1,763,158	2,075,554	-	2,075,554

합 계	26,339,325	(1,577,495)	24,761,828	26,210,879	(1,417,483)	24,793,397

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	57,510,792	50,088,167

재고자산평가손실	160,013	104,119

합 계	57,670,805	50,192,286

9 . 상각후원가 측정 금융자산 (1) 당분기와 전기 현재 상각후원가 측정 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만 기	취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

유동자산:

국채 및 공채	1년 이내	-	-	-	-

비유동자산:

국채 및 공채	5년 이내	-	-	-	55,890

합 계	-	-	-	55,890

(2) 당분기와 전기말 중 상각후원가 측정 채무상품의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	55,890	74,830

처분금액	(55,890)	(18,940)

기말금액	-	55,890

10. 기타포괄-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

지분율	주식 수	취득원가	미실현보유손익	공정가치	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권:

㈜인트론바이오테크놀러지	0.91%	272,000주	282,462	1,549,263	1,831,725	1,831,725	12,542,100

㈜스템랩	0.52%	11,100주	99,900	129,316	229,215	229,215	164,280

㈜체리부로	0.32%	89,999주	-	-	-	-	210,598

소 계	382,362	1,678,579	2,060,940	2,060,940	12,916,978

시장성 없는 지분증권:

㈜인터펫코리아(주1)	13.99%	47,300주	336,500	425,598	762,098	762,098	762,098

㈜코드바이오(주2)	11.47%	1,666,666주	500,000	(500,001)	-	-	-

CTCBIO VINA(주2)	13.90%	1,668,200주	575,114	1,360,995	1,936,109	1,936,109	558,139

㈜씨티씨바이오애니멀헬스(주2)	15.00%	78,060주	390,300	-	390,300	390,300	-

CT-CTC(주2)	19.80%	20,000주	66,520	-	66,520	66,520	66,520

KCAV(주2)	15.31%	100,000주	736,580	(171,238)	565,342	565,342	565,342

㈜케이엔씨바이오(주2)	9.84%	245주	49,000	-	49,000	49,000	49,000

제이비바이오텍(주2)	3.53%	4,000주	200,000	-	200,000	200,000	100,000

에이스인티그레이션(주2)	1.21%	1,474주	27,040	-	27,040	27,040	12,290

㈜선운(주2)	0.05%	5,200주	52,000	(3,900)	48,100	48,100	49,400

한국동물약품조합(주2)	3.00%	7주	7,000	400	7,400	7,400	7,400

동물약품협회(주2)	-	1주	3,000	-	3,000	3,000	3,000

한국양계농협(주2)	-	6,000주	30,000	-	30,000	30,000	30,000

친환경축산환경기금(주2)	-	-	10,000	-	10,000	10,000	10,000

경북대구낙농농협(주2)	-	-	30,000	-	30,000	30,000	30,000

소 계	3,013,054	1,111,854	4,124,909	4,124,909	2,243,189

합 계	3,395,416	2,790,433	6,185,849	6,185,849	15,160,167

(주1) 당분기말 현재 시장성 없는 지분상품인 ㈜인터펫코리아에 대하여 이익접근법 중 현금할인법에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기준으로 공정가치를 산정하였습니다.(주2) 당분기말 현재 상기 시장성 없는 지분증권은 활성거래시장이 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	15,160,166	17,808,747

취득금액	505,050	336,580

기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가손익	(1,801,239)	(666,642)

처분금액	(7,676,828)	(2,317,219)

기타	(1,300)	(1,300)

기말금액	6,185,849	15,160,166

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	907,398	-	864,009	-

선급비용	59,547	4,284	103,853	12,711

합 계	966,945	4,284	967,862	12,711

12. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1)종속기업① 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업	(주)씨티씨그린	대한민국	건초판매	100.00%	5,000,000	100.00%	5,000,000

PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA	인도네시아	동물용의약품판매	60.00%	64,602	60.00%	64,602

CTCBIO AMERICA	미국	건강기능식품판매	100.00%	223,260	100.00%	223,260

CTC BIO BEIJING Co., Ltd.	중국	동물용의약품판매	65.00%	374,581	65.00%	374,581

㈜씨티씨싸이언스	대한민국	인체의약품	100.00%	900,000	0.00%	-

씨티씨백(CTCVAC)(주1)	대한민국	동물용백신	100.00%	28,885,016	0.00%	-

합계	35,447,459	5,662,443

(주1) 2019년 4월 1일을 분할기일로 당사가 영위하는 사업 중 동물용 백신사업부문을 물적분할하여 ㈜씨티씨백을 설립하였습니다.

② 당분기와 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 원)

구 분	㈜씨티씨그린	CTCBIOAMERICA	PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIOINDONESIA	CTCBIOBEIJINGCo., Ltd.	씨티씨사이언스	씨티씨백

자산	13,782,496	905,132	69,500	391,396	1,487,307	27,936,512

부채	9,065,790	368,651	-	188,794	2,071,329	767,108

자본	4,716,707	536,481	69,500	202,602	(584,022)	27,169,405

매출	21,887,347	2,679,197	-	406,395	1,475,674	110,386

당기순이익(손실)	(1,734,560)	32,966	-	5,560	(1,478,572)	(1,715,611)

총포괄이익(손실)	(1,734,560)	32,966	-	5,560	(1,478,572)	(1,715,611)

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	㈜씨티씨그린	CTCBIO AMERICA	PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIOINDONESIA	CTCBIOBEIJINGCo., Ltd.

자산	13,702,490	863,282	67,175	544,690

부채	7,250,312	376,101	-	353,822

자본	6,452,178	487,181	67,175	190,868

매출	36,509,722	2,726,787	-	822,396

당기순이익	(731,606)	11,949	-	(6,335)

총포괄이익	(731,606)	11,949	-	(6,335)

(2) 관계기업당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업	(주)애니인포넷	대한민국	농축산컨설팅	35.42%	102,000	35.42%	102,000

CTCBIO DE MEXICO	멕시코	동물용의약품판매	40.00%	21,027	40.00%	21,027

㈜씨티씨글로벌	대한민국	동물용의약품판매	45.00%	2,500,000	0.00%	-

합계	2,623,027	123,027

13. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	리스자산(주4)	기타유형자산(*1)	건설중인자산(주2)	합 계

취득원가:

기초금액	19,794,309	47,329,390	1,614,605	36,118,658	202,807	-	5,739,282	3,209,066	114,008,117

취득금액	-	-	-	230,130	-	-	54,910	1,782,468	2,067,508

처분금액	-	-	-	(1,093,319)	-	(659,328)	(102,518)	(269,236)	(2,124,401)

물적분할(주3)	(1,733,755)	(16,101,594)	(215,940)	(8,391,330)	-	(54,383)	(952,019)	-	(27,449,021)

기타증감	-	(604,328)	-	833,750	-	2,483,978	174,700	(1,008,450)	1,879,650

기말금액	18,060,555	30,623,469	1,398,665	27,697,889	202,807	1,770,267	4,914,355	3,713,848	88,381,853

감가상각누계액:

기초금액	-	(6,622,737)	(211,971)	(14,538,327)	(202,795)	-	(4,024,658)	-	(25,600,488)

감가상각비	-	(830,907)	(32,544)	(1,554,496)	-	(823,968)	(302,753)	-	(3,544,668)

처분금액	-	-	-	876,073	-	100,622	85,896	-	1,062,591

물적분할(주3)	-	1,106,498	14,846	1,107,582	-	8,963	398,146	-	2,636,035

기타증감	-	-	-	-	-	(14)	-	-	(14)

기말금액	-	(6,347,147)	(229,669)	(14,109,168)	(202,795)	(714,397)	(3,843,369)	-	(25,446,545)

순장부금액:

기초금액	19,794,309	40,706,653	1,402,634	21,580,331	12	-	1,714,624	3,209,066	88,407,629

기말금액	18,060,555	24,276,322	1,168,996	13,588,720	12	1,055,870	1,070,986	3,713,848	62,935,309

(주1) 기타유형자산은 공기구, 비품, 시설장치 및 기타자산을 포함하고 있습니다.(주2) 당분기 유형자산 취득액 중 현재 미지급된 금액은 15,804천원입니다.(주3) 물적분할에 따른 유형자산 24,813백만원이 물적분할법인 주식회사 씨티씨백으로 분할된 금액입니다. (주4) 당분기 중 리스자산의 기타증감액 중 2,243,276천원 은 기업회계기준서 1116호(리스) 도입에 따른 금액으로 리스부채와 대체되어 현금유출이 없는 취득금액입니다.(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산(*1)	건설중인자산(*2)	합 계

취득원가:

기초금액	19,782,148	47,290,348	1,576,605	35,362,471	202,807	5,579,320	2,814,100	112,607,798

취득금액	12,162	16,194	38,000	452,305	-	146,577	832,952	1,498,191

처분금액	-	-	-	(55,672)	-	(42,200)	-	(97,872)

기타증감	-	22,848	-	359,553	-	55,585	(437,986)	-

기말금액	19,794,309	47,329,390	1,614,605	36,118,658	202,807	5,739,282	3,209,066	114,008,117

감가상각누계액:

기초금액	-	(5,231,447)	(166,564)	(12,124,547)	(180,119)	(3,498,896)	-	(21,201,572)

처분금액	-	(1,391,290)	(45,407)	(2,419,656)	(22,676)	(536,961)	-	(4,415,991)

감가상각비	-	-	-	5,875	-	11,199	-	17,074

기말금액	-	(6,622,737)	(211,971)	(14,538,327)	(202,795)	(4,024,658)	-	(25,600,488)

순장부금액:

기초금액	19,782,148	42,058,901	1,410,042	23,237,925	22,688	2,080,424	2,814,100	91,406,227

기말금액	19,794,309	40,706,653	1,402,634	21,580,331	12	1,714,624	3,209,066	88,407,629

(주1) 기타유형자산은 공기구, 비품, 시설장치 및 기타자산을 포함하고 있습니다.(주2) 건설중인자산 기말 금액에는 자본화된 차입원가 117,848천원이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 적용된자본화이자율은 5.2%입니다.(주3) 당기 유형자산 취득액 중 당기말 현재 미지급된 금액은 15,804천원입니다. (3) 당분기 중 리스자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

취득원가:

리스기준서 도입효과	487,235	1,756,041	2,243,276

처분금액	-	-	-

처분금액	(36,164)	(623,165)	(659,328)

물적분할	-	(54,383)	(54,383)

기타증감	217,103	23,600	240,702

기말금액	668,173	1,102,094	1,770,267

감가상각누계액:

리스기준서 도입효과	-	-	-

감가상각비	(347,924)	(476,043)	(823,968)

처분금액	4,822	95,800	100,622

물적분할	-	8,963	8,963

기타증감	-	(14)	(14)

기말금액	(343,102)	(371,295)	(714,397)

순장부금액:

리스기준서 도입효과	487,235	1,756,041	2,243,276

기말금액	325,071	730,799	1,055,870

(4) 당분기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물리스부채	차량리스부채	합계

기초금액	491,975	1,792,600	2,284,575

설정액(증가)	217,103	23,600	240,702

처분	(31,842)	(540,653)	(572,495)

감소	(346,938)	(453,002)	(799,940)

물적분할(감소)	-	(56,276)	(56,276)

기타증감	-	-	-

기말금액	330,297	766,268	1,096,566

(주1) 당사는 소액자산 및 12개월 이하 단기리스의 경우 K-IFRS 1116호(리스)를 적용하여 리스부채 및 리스자산(사용권자산)의 측정을 면제하였습니다.(5) 당분기 중 리스부채 이자비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

리스부채 이자비용	34,147

(6) 보험가입자산당분기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

화재보험	건물,기계외	삼성화재	1,550,000

건물,기계외	DB손해보험	27,888,013

건물,기계외	롯데손해보험	12,193,690

차량보험	차량	삼성화재	45,190

지게차	삼성화재	35,290

가스보험	건물,기계외	삼성화재	1,800,000

건물,기계외	DB손해보험	300,000

합 계	43,812,183

14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비(주1)	시설이용권(주2)	기타무형자산	합계

취득원가:

기초금액	1,685,338	8,128,578	2,120,379	426,598	12,360,893

취득금액	44,990	2,919,959	-	-	2,964,949

처분금액	-	-	(562,250)	-	(562,250)

물적분할(주3)	(27,950)	(1,752,351)	-	-	(1,780,301)

기타증감	63,280	(144,426)	-	-	(81,146)

기말금액	1,765,658	9,151,760	1,558,129	426,598	12,902,145

감가상각누계액:

기초금액	(893,787)	(4,834,276)	-	(108,552)	(5,836,615)

감가상각비	(155,142)	(306,770)	-	(13,822)	(475,734)

기말금액	(1,048,929)	(5,141,046)	-	(122,374)	(6,312,349)

손상차손누계액:

기초금액	-	(249,498)	(127,268)	(298,346)	(675,112)

손상차손	-	-	-	-	-

기말금액	-	(249,498)	(127,268)	(298,346)	(675,112)

국고보조금:

기초금액	-	(65,997)	-	-	(65,997)

감가상각비	-	49,500	-	-	49,500

기말금액	-	(16,497)	-	-	(16,497)

순장부금액:

기초금액	791,551	2,978,807	1,993,111	19,700	5,783,169

기말금액	716,729	3,744,719	1,430,861	5,878	5,898,187

(주1) 당사의 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는일반적으로 해당 프로젝트가 임상최종단계에서 부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 무형자산으로 인식한 개발비의 경우 제품 판매가 시작되는 시점부터 상각 진행중이며, 각 항목별 5~10년 기간을 상각기간으로 정하고 있습니다. 당사는 안전한 실험결과를 바탕으로 조기 허가 및 판매를 목표로 하고 있습니다. (주2) 당사는 시설이용권에 대해 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다.(주3) 물적분할에 따른 산업재산권 27,950천원, 개발비 1,752,351천원이 주식회사 씨티씨백으로 분할된 금액이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비(주1)	시설이용권(주2)	기타무형자산	합계

취득원가:

기초금액	1,464,145	6,574,755	2,605,829	426,598	11,071,327

취득금액	221,193	2,068,136	-	-	2,289,329

처분금액	-	-	(485,450)	-	(485,450)

기타증감	-	(514,313)	-	-	(514,313)

기말금액	1,685,338	8,128,578	2,120,379	426,598	12,360,893

감가상각누계액:

기초금액	(686,289)	(4,577,085)	-	(89,657)	(5,353,031)

감가상각비	(207,498)	(257,191)	-	(18,895)	(483,584)

기말금액	(893,787)	(4,834,276)	-	(108,552)	(5,836,615)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	(99,306)	(298,346)	(397,652)

손상차손	-	(249,498)	(27,962)	-	(277,460)

기말금액	-	(249,498)	(127,268)	(298,346)	(675,112)

국고보조금:

기초금액	-	(131,996)	-	-	(131,996)

감가상각비	-	65,999	-	-	65,999

기말금액	-	(65,997)	-	-	(65,997)

순장부금액:

기초금액	777,856	1,865,674	2,506,523	38,595	5,188,648

기말금액	791,551	2,978,807	1,993,111	19,700	5,783,169

(주1) 당사의 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는일반적으로 해당 프로젝트가 임상최종단계에서 부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 무형자산으로 인식한 개발비의 경우 제품 판매가 시작되는 시점부터 상각 진행중이며, 각 항목별 5~10년 기간을 상각기간으로 정하고 있습니다. 당사는 안전한 실험결과를 바탕으로 조기 허가 및 판매를 목표로 하고 있습니다. (주2) 당사는 시설이용권에 대해 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다.③ 당사에서 책정하고 있는 개발비 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

개별자산명	장부금액	잔여상각기간

소화효율 개선(주1)	7,794	3개월

박테리오파지(주2)	76,735	12개월

장 건강기능식품(주3)	229,700

치매치료제	45,611	17개월

야뇨증치료제	99,163	21개월

금연치료보조제	508,633	48개월

금연치료 보조제(주4)	128,000

발기부전 치료제(주5)	128,000

구역 및 구토 치료제	179,200

편두통 치료제	179,200

항응고제	179,200

독감치료제	247,900

고지혈증치료제	210,000

발기부전 복합제(주6)	1,525,583

합 계	3,744,719

(주1)동물용 사료첨가제로서 소화효율을 높이는 제품으로 2013년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.(주2)동물용 항생제 대체제 제품으로서 2012년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.(주3)장 건강기능식품 제품으로서 현재 임상 마지막단계 진행중으로 2019년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.인체제약>

분류	단계	구분	개별자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	연구개발비	잔여상각기간

前임상	임상	임상	임상	판매	계	장부금액	손상차손누계액

1상	2상	3상	승인

개발비	개발중	제네릭	금연치료 보조제(주1)	-	-	-	128,000	-	128,000	128,000	-

발기부전 치료제(주2)	-	-	-	128,000	-	128,000	128,000	-

구역 및 구토 치료제(주3)	-	-	-	179,200	-	179,200	179,200	-

편두통 치료제(주4)	-	-	-	179,200	-	179,200	179,200	-

항응고제(주5)	-	-	-	179,200	-	179,200	179,200	-

독감치료제(주6)	-	-	-	247,900	-	247,900	247,900	-

고지혈증치료제(주7)	-	-	-	210,000	-	210,000	210,000	-

발기부전 복합제(주8)	-	-	-	1,525,583	-	1,525,583	1,525,583	-

소계	-	-	-	2,777,083	-	2,777,083	2,777,083	-

개발완료	제네릭	치매치료제(주9)	-	-	-	45,611	-	45,611	45,611	-	17개월

야노증치료제(주10)	-	-	-	99,163	-	99,163	99,163	-	21개월

금연치료보조제(주11)	-	-	-	508,633	-	508,633	508,633	-	48개월

소계	-	-	-	653,407	-	653,407	653,407	-

합계	-	-	-	3,430,490	-	3,430,490	3,430,490	-

(주1) 인체의약품 금연치료 보조제로서 구강필름 타입으로 개발, 임상시험단계이며 2020년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.(주2) 인체의약품 발기부전 치료제로서 구강필름 타입으로 개발, 임상시험단계이며 2020년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.(주3) 인체의약품 구역 및 구토 치료제로서 구강필름 타입으로 개발, 임상시험단계이며 2020년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.(주4) 인체의약품 편두통 치료제로서 구강필름 타입으로 개발, 임상시험단계이며 2020년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.(주5) 인체의약품 항응고제로서 임상시험단계이며 2020년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.(주6) 인체의약품 독감치료제(항바이러스제)로서 임상시험단계이며 2019년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.(주7) 인체의약품 고지혈증치료제로서 임상시험단계이며 2019년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.(주8) 인체의약품 발기부전 복합제로서 구강필름 타입으로 개발, 임상시험단계이며 2020년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.(주9) 인체의약품 치매치료제 제품으로서 2016년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.(주10) 인체의약품 야뇨증치료제 제품으로서 2016년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.(주11) 인체의약품 금연치료제 제품으로서 임상종료단계이며 2019년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.(2) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

연구비	1,087,742	2,623,181

시험연구비	356,270	606,373

합 계	1,444,012	3,229,554

15. 정부보조금의 내용 (1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	배부처	당분기말	전기말	비 고

연구개발비용으로 사용될 보조금	농림수산식품부	29,800	29,836	연구비의 차감항목

(2) 자산취득 및 비용 관련 정부보조금의 기중 변동내용당분기 중 국책과제 관련하여 정부보조금 29,800천원을 수령하여 자산 취득에 사용된금액은 없으며, 연구목적으로 사용된 정부보조금의 당분기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

예수금(정부보조금)	15,798	29,800	(26,088)	19,510

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

예수금(정부보조금)	31,300	29,836	(45,338)	15,798

16. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물(주1)	합 계

취득원가:

기초금액	802,393	662,301	1,464,694

취득금액	-	604,328	604,328

처분금액	(802,393)	(662,301)	(1,464,694)

기말금액	-	604,328	604,328

감가상각누계액:

기초금액	-	(149,626)	(149,626)

감가상각비	-	(21,234)	(21,234)

처분금액	-	159,284	159,284

기말금액	-	(11,576)	(11,576)

순장부금액:

기초금액	802,393	512,676	1,315,069

기말금액	-	592,752	592,752

(*1) 상기 건물과 관련하여 전세권 50,000천원이 설정되어 있습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물(주1)	합 계

취득원가:

기초금액	802,393	662,301	1,464,694

기말금액	802,393	662,301	1,464,694

감가상각누계액:

기초금액	-	(133,068)	(133,068)

감가상각비	-	(16,557)	(16,557)

기말금액	-	(149,625)	(149,625)

순장부금액:

기초금액	802,393	529,233	1,331,626

기말금액	802,393	512,676	1,315,069

(*1) 상기 건물과 관련하여 전세권 50,000천원이 설정되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익항목으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	87,084	33,900

운영비용	(29,135)	(8,279)

합 계	57,949	25,621

17. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 차입부채와 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공처	여신금액	채권최고액(주2)

토지, 건물	한국산업은행(주1)	17,960,000	32,246,754

건물	하나은행	3,150,000	4,200,000

토지	신한은행	7,500,000	9,750,000

재고자산	한국수출입은행	1,376,242	2,000,000

유가증권(주3)	케이프투자증권	2,000,000	2,000,000

합계	31,986,242	50,196,754

(주1) 당사는 상기 차입부채와 관련하여 추가적으로 보험금수령권을 담보로 제공하고 있습니다. (주2) 해당 채권최고액은 최초 담보 설정시의 금액 입니다.(주3) 인트론바이오 189,187주를 담보로 제공하고 있습니다.18. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,944,623	-	7,134,981	-

미지급금	274,890	-	19,365	-

미지급비용	3,586,054	-	3,473,309	-

예수보증금	-	10,000	-	10,000

합 계	7,805,567	10,000	10,627,655	10,000

19. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기차입부채	38,069,788	-	38,069,788	37,981,852	-	37,981,852

장기차입부채	2,275,800	35,024,501	37,300,301	3,038,330	31,782,480	34,820,810

합 계	40,345,588	35,024,501	75,370,089	41,020,182	31,782,480	72,802,662

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금 등	3.61 ~ 3.77%	16,760,000	18,400,000

중소기업은행	6.40%	3,500,000	3,500,000

하나은행	5.22%	1,000,000	3,000,000

농협은행	6.28%	2,300,000	1,800,000

신한은행	3.49 ~ 4.16%	4,470,000	5,150,000

한국수출입은행	3.81%	7,500,000	2,500,000

케이프투자증권	4.10%	1,376,242	2,000,000

농협은행 외	수입신용장 인수	LIBOR+1.3% 외	263,546	1,631,852

소계	38,069,788	37,981,852

유동성장기차입부채	2,275,800	3,038,330

합계	40,345,588	41,020,182

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	시설대출	3.6 ~ 3.75%	1,200,000	1,800,000

우리은행	운영자금대출	4.06%	666,660	1,166,655

광주은행	운영자금대출	6.82%	437,500	1,000,000

농협은행	시설대출	3.00%	6,042,840	6,257,130

한국투자파트너스	전환사채발행	-	28,953,301	24,597,025

소계	37,300,301	34,820,810

차감: 유동성장기차입부채	(2,275,800)	(3,038,330)

차감계	35,024,501	31,782,480

(4) 당분기말 현재 장기차입부채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2019.10.01. ~ 2020.09.30.	2,275,800

2020.10.01. ~ 2021.09.30	1,171,390

2021.10.01. ~ 2022.09.30.	10,051,374

2022.10.01. ~ 2023.09.30.	1,171,390

2023.10.01 이후	22,630,347

합계	37,300,301

(5) 당분기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

구분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제1회 이권무보증사모전화사채(주1)	2017.08.25.	2022.08.25.	8,000,000	8,000,000

제2회 이권무보증사모전화사채(주2)	2018.10.04.	2023.10.04.	21,000,000	21,000,000

소계	29,000,000	29,000,000

(+)가산:상환할증금	1,804,517	1,804,517

(-)차감:사채할인발행차금	(12,757,951)	(14,616,897)

(+)가산:파생상품부채(주3)	10,906,735	8,409,405

합 계	28,953,301	24,597,025

(주1) 이권부무보증사모전환사채 주요 발행조건

구 분	내 용

표면이자율	-

만기보장수익율	3개월 복리 2%

전환가격	5,565원

전환청구기간	2018.08.25 - 2022.08.20

상환방법	만기일시상환

주요발행조건	1. 조기상환청구권

본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 3년이 경과하는 날인 2020년 8월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음.

2. 중도상환청구권

'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 18개월 이후부터 30개월 전까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(40%범위내)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음.

3. 전환가격 조정

(1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정함.

(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함.

(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함.

(4)본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함.

(*) 2019년 8월 25일 해당 전환가액이 7,120원에서 5,565원으로 조정되었습니다.(주2) 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채 주요발행조건

구 분	내 용

표면이자율	-

만기보장수익율	연복리 1%

전환가격	9,065원

전환청구기간	2019.10.04 - 2023.09.04

상환방법	만기일시상환

주요발행조건	1. 조기상환청구권

본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는2020년 10 월 4일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 본 사채의권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다

2. 중도상환청구권

"발행회사 및 발행회사가 지정하는 자"는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 10월 4일부터 2020년 10월 4일까지매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 매수청구권자는 인수회사에게 본 합의 2.항의 콜옵션 행사금액을 지급함으로써 해당 사채를 소멸시키거나 또는 취득할 수 있다. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다.

3. 전환가격 조정

(1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정함.

(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함.

(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함.

(4)본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함.

(*) 2019년 1월 4일 해당 전환가액이 12,950원에서 9,065원으로 조정되었습니다.(주3) 전환권 및 조기상환청구권을 파생금융부채로 분류하고, 이항모형 등을 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 그리고 전환사채 관련 파생상품평가손익은 파생금융부채로 인식하여 파생상품자산으로 별도 인식하지 않고, 비교가능성을 제고하기위해 파생상품금융부채로 분류하였습니다.

20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	3,296,277	3,695,937

예수금	258,646	704,293

소송충당부채	-	1,423,034

합 계	3,554,923	5,823,264

21. 환불부채 및 환불자산당분기말과 전기말 현재 환불부채 및 환불자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	880,249	1,092,834

환불자산	204,660	191,836

환불자산은 고객이 반품권을 행사하면 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 그리고, 환불부채는 구매 후 1년 동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 22. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	8,248,193	10,916,424

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	754,312	1,052,759

합 계	9,002,505	11,969,183

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,417,086	6,816,090

사외적립자산의 공정가치	(126,462)	(126,615)

확정급여부채	4,290,624	6,689,475

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	6,816,090	(126,615)	6,689,475

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	677,501	-	677,501

이자원가(수익)	76,811	-	76,811

소 계	754,312	-	754,312

기타포괄손익으로 인식:

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-

- 보험수리적손익	-	-	-

(인구통계적 가정)	-	-	-

(재무적 가정)	-	-	-

(경험조정)	-	-	-

- 사외적립자산 수익	-	-	-

국민연금전환금	-	-	-

소 계	-	-	-

지급:

관계사전출입(분할)	(266,587)	-	(266,587)

관계사전출입(승계)	(1,267,492)	-	(1,267,492)

퇴사로 인한 급여지급액	(1,619,238)	153	(1,619,085)

기말금액	4,417,086	(126,462)	4,290,624

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	6,275,517	(125,150)	6,150,367

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	1,237,945	-	1,237,945

이자원가(수익)	149,750	(3,874)	145,876

소 계	1,387,694	(3,874)	1,383,820

기타포괄손익으로 인식:

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-

- 확정급여제도의 재측정요소	-	-	-

(재무적 가정)	289,278	-	289,278

(경험조정)	(382,971)	-	(382,971)

- 사외적립자산 수익	-	2,408	2,408

소 계	(93,693)	2,408	(91,285)

지급:

퇴사로 인한 급여지급액	(753,429)	-	(753,429)

기말금액	6,816,090	(126,615)	6,689,475

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	126,462	126,615

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

발행주식수	19,310,522주	19,310,522주

주당금액	500원	500원

자본금	9,655,261	9,655,261

주식발행초과금	79,982,985	79,982,985

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주식수: 주)

구 분	당분기	전 기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	19,310,522주	9,655,261	79,982,985	17,575,133주	8,787,567	58,879,948

증가	-	-	-	1,735,389주	867,694	21,103,037

기말	19,310,522주	9,655,261	79,982,985	19,310,522주	9,655,261	79,982,985

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	79,982,985	79,982,985

자기주식처분이익	1,024,399	1,024,399

합 계	81,007,384	81,007,384

24. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(4,886,999)	(4,886,999)

당분기와 전기 중 당사가 보유한 자기주식의 변동내역은 없습니다.

25. 기타포괄손익누계액 및 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	2,703,145	9,693,601

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(526,607)	(595,276)

합 계	2,176,538	9,098,325

(2) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)	283,248	283,248

미처리결손금	(10,104,203)	(9,966,240)

합계	(9,820,955)	(9,682,992)

(3) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(9,682,992)	(4,383,664)

당기순손실	(7,035,657)	(8,340,257)

보험수리적손실	-	71,202

기준서 제1115호 도입효과	-	1,002,504

기준서 제1116호 도입효과	(41,299)	-

기타포괄-공정가치금융자산 처분이익	6,938,993	1,967,223

기말금액	(9,820,955)	(9,682,992)

26. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매	25,552,439	75,140,407	23,226,300	71,642,218

용역의 제공	100,000	239,148	296,428	3,441,597

로열티 수익	50,115	166,618	67,768	160,759

합 계	25,702,554	75,546,173	23,590,496	75,244,574

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	인체약품	동물약품	식품사업	기타	내부거래	합계

고객과의 계약에서 생기는 수익:

외부고객 매출	28,299,208	38,284,672	8,962,293	-	-	75,546,173

내부고객 매출	-	3,862,504	43,692	-	(3,906,196)	-

소 계	28,299,208	42,147,176	9,005,985	-	(3,906,196)	75,546,173

주요제품별 수익

의약품	27,688,354	-	-	-	-	27,688,354

단미, 보조사료 등	-	12,650,441	-	-	(1,553,231)	11,097,210

효소제 등	-	11,641,339	-	-	(1,293,700)	10,347,639

기타	606,981	19,189,327	7,675,927	-	(1,059,265)	26,412,970

소 계	28,299,208	42,147,176	9,005,985	-	(3,906,196)	75,546,173

내수/수출:

내수	27,269,003	34,262,127	8,382,882	-	(3,906,196)	66,007,816

수출	1,030,206	7,885,050	623,101	-	-	9,538,357

소 계	28,299,208	42,147,176	9,005,985	-	(3,906,196)	75,546,173

수익인식시기

한 시점에 인식	28,299,208	42,147,176	9,005,985	-	(3,906,196)	75,546,173

(3) 주요 고객에 대한 정보회사의 매출액 대비하여 10%이상의 매출인 거래처는 없습니다. 27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,054,681	3,931,620	1,885,846	5,576,980

퇴직급여	68,403	301,055	131,245	612,887

복리후생비	249,225	914,563	475,809	1,447,440

여비교통비	73,805	351,373	249,658	615,256

통신비	20,299	58,919	28,091	87,023

수도광열비	38,034	123,235	194,322	539,067

세금과공과	59,829	121,846	74,156	161,401

임차료	(14,135)	4,449	116,606	326,171

감가상각비	211,492	739,435	334,647	1,005,165

무형자산상각비	54,005	163,454	55,315	161,446

보험료	34,506	134,820	90,520	233,600

수선비	3,425	45,722	47,164	83,412

접대비	240,443	880,301	498,464	1,272,837

광고선전비	30,435	81,872	28,625	87,310

보관비	74,571	221,814	50,548	159,619

연구비	93,059	1,087,742	823,268	2,623,181

시험연구비	98,637	356,270	202,816	606,372

운반비	147,589	789,140	326,881	1,007,795

지급수수료	3,304,106	9,454,412	2,604,317	7,435,400

대손상각비(대손상각비 환입)	(861,249)	(3,636,201)	169,111	(422,403)

차량유지비	55,102	195,001	253,124	740,105

도서인쇄비	21,771	37,487	22,788	73,428

소모품비	43,750	95,697	83,049	272,812

교육훈련비	1,878	7,093	17,026	28,619

판촉비	48,418	201,935	177,760	414,380

건물관리비	12,286	54,500	52,488	146,006

사무용품비	26,393	81,903	31,133	94,485

잡급	3,000	14,969	6,162	22,626

회의비	5,627	46,582	31,333	142,474

잡비	32	32	10	10

합 계	5,199,417	16,861,039	9,062,284	25,554,905

28. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업수익:

외환차익	66,281	179,419	73,861	172,056

외화환산이익	(61,711)	17,925	(31,678)	17,175

수입임대료	-	865	16,950	50,850

유형자산처분이익	80,833	89,007	-	4,500

잡이익	1,709	10,566	1,431	28,606

소 계	87,112	297,782	60,564	273,187

기타영업비용:

외환차손	170,247	350,613	52,180	288,021

외화환산손실	(15,158)	7,133	(4,131)	(4,131)

유형자산처분손실	-	-	-	10,790

무형자산처분손실	12,250	12,250	-	10,450

기부금	-	3,000	500	7,300

잡손실	4,432	5,846	4,370	29,505

소 계	171,771	378,842	52,919	341,934

순기타손익	(84,660)	(81,060)	7,645	(68,747)

29. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	59,928	988,323	21,028	69,831

- 예적금	44,712	165,726	-	-

- 기타	15,216	822,597	-	-

배당금수익	-	24,080	-	20,717

소 계	59,928	1,012,403	21,028	90,548

금융비용:

이자비용	1,245,478	3,556,889	889,464	2,733,176

- 차입금 등	590,731	1,651,307	873,413	2,702,429

- 사채 등	654,747	1,905,582	16,051	30,747

파생상품평가손실	-	2,497,330	-	901,900

소 계	1,245,478	6,054,219	905,515	3,635,076

순금융손익	(1,185,550)	(5,041,816)	(884,487)	(3,544,528)

30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 법인세비용의 평균유효세율은 "음"이라 산출하지 아니합니다.(전분기 37.05%).31. 주당손익(1) 기본주당손익① 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순손실	(2,607,940,253)	(7,035,657,275)	(3,281,982,974)	(4,119,994,692)

가중평균유통보통주식수	19,038,277주	19,038,277주	17,352,888주	17,302,888주

기본주당손익	(137)	(370)	(189)	(238)

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	19,310,522	19,310,522	17,625,133	17,575,133

자기주식 보유효과	(272,245)	(272,245)	(272,245)	(272,245)

가중평균유통보통주식수	19,038,277	19,038,277	17,352,888	17,302,888

(2) 희석주당손익희석주당순손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 전환사채 1차, 2차 발행분 중 전환권행사가 되지 않은 잠재적보통주는 반희석효과가 예상되어 가중평균 희석유통보통주식수 계산에서 제외하였습니다.(3) 반희석성 잠재적 보통주당기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	잠재적 보통주 (행사가능주식수)	청구가능기간

전환사채 1차발행분	1,437,556	2018.08.25 ~ 2022.08.20

전환사채 2차발행분	2,316,602	2019.10.04 ~ 2023.09.04

32. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	4,709,063	(534,897)	(1,349,336)	(3,917,653)

원재료, 저장품 및 상품매입액	14,988,054	47,236,029	4,232,263	35,182,426

급여	2,478,216	8,248,193	3,830,932	11,139,906

퇴직급여	199,139	754,312	321,251	1,181,813

감가상각비	1,038,115	3,544,668	1,104,843	3,308,833

무형자산상각비	141,484	426,235	111,756	335,964

지급수수료	3,441,808	9,924,805	2,758,163	7,782,197

기타	(1,714,161)	4,932,499	14,088,398	20,733,705

합 계	25,281,718	74,531,844	25,098,270	75,747,191

33. 현금흐름표 (1) 회사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.① 영업활동 조정

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	159,689	104,119

재고자산폐기손실	495,961	61,286

대손상각비(대손충당금 환입)	(3,636,201)	(422,403)

퇴직급여	754,312	1,181,814

감가상각비	3,544,668	3,308,833

투자부동산감가상각비	21,234	12,418

연구비	144,426	-

무형자산상각비	426,235	335,964

외화환산손실	7,133	(4,131)

유형자산처분손실	-	10,790

무형자산처분손실	12,250	10,450

이자비용	3,556,889	2,733,176

법인세비용(수익)	2,927,111	4,102

외화환산이익	(17,925)	(17,176)

유형자산처분이익	(89,007)	(4,500)

이자수익	(988,323)	(69,831)

배당금수익	(24,080)	(20,717)

파생상품평가손실	2,497,330	901,900

합 계	9,791,702	8,126,094

② 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	5,123,685	(2,317,236)

미수금의 감소(증가)	(351,051)	563,371

선급금의 감소(증가)	(106,669)	(1,042,319)

선급비용의 감소(증가)	20,250	8,429

장기선급비용의 감소(증가)	-	(138)

재고자산의 감소(증가)	(843,797)	(4,083,058)

환불자산의 감소(증가)	(12,825)	(11,514)

매입채무의 증가(감소)	(3,192,207)	(130,221)

미지급금의 증가(감소)	239,723	(200,575)

미지급비용의 증가(감소)	1,947,203	2,001,607

선수금의 증가(감소)	(399,660)	(219,223)

예수금의 증가(감소)	(438,980)	(203,099)

예수보증금의 증가(감소)	-	(30,116)

소송충당부채의 증가(감소)	(1,423,034)	-

확정급여채무의 증가(감소)	(1,267,492)	-

퇴직금의 지급	(1,619,085)	(734,858)

환불부채의 증가(감소)	(212,586)	38,183

합 계	(2,536,525)	(6,360,767)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(15,804)	180,500

건설중인자산에서 본계정 대체	1,008,450	864,268

기준서 제1116호 도입효과로 인한 사용권자산 증가	2,442,680

기준서 제1116호 도입효과로 인한 리스부채 증가	2,483,978

기준서 제1116호 도입효과로 인한 결손금 증가	41,299

리스자산 증가로 인한 사용권자산의 증가	240,702	-

장기차입부채 유동성 대체	1,114,255	-

기타포괄손익-공정가치측정금웅자산의 처분	6,938,992

분할로 인한 자산 감소, 부채 증가	(26,845,162)	-

분할로 인한 자산 증가, 부채 감소	360,794	-

물적분할로 인한 종속기업투자주식 취득	26,484,368	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당분기말

대체	외화환산	공정가치변동	현재가치할인차금상각

단기차입금	37,981,852	86,127	-	1,809	-	-	38,069,788

유동성장기부채	3,038,330	(1,876,785)	1,114,255	-	-	-	2,275,800

장기차입금	7,185,455	-	(1,114,255)	-	-	-	6,071,200

전환사채	24,597,025	-	-	-	2,497,330	1,858,946	28,953,301

재무활동으로부터의 총부채	72,802,662	(1,790,658)	-	1,809	2,497,330	1,858,946	75,370,087

34. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

종속기업	(주)씨티씨그린

PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA

CTCBIO AMERICA

CTC BIO BEIJING Co., Ltd.

(주)씨티씨사이언스

(주)씨티씨백

관계기업	(주)애니인포넷

CTCBIO DE MEXICO

(주)씨티씨글로벌

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	(주)씨티씨그린	임대료수입	3,544	6,750

건강기능식품 판매	10,805	11,632

CTCBIO AMERICA	건강기능식품 판매	43,692	50,267

CTC BIO BEIJING Co., Ltd.	사료첨가제	238,803	228,307

(주)씨티씨사이언스	임대료수입	50,000	-

관계기업	(주)씨티씨글로벌	사료첨가제	3,574,230	-

(주)애니인포넷	배당금수익	17,000	-

합 계	3,938,074	296,956

② 매입 등

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	CTCBIO AMERICA	원재료 및 상품 매입 등	3,412,007	2,013,962

(주)씨티씨사이언스	개발비 구매 등	1,575,833	-

합 계	4,987,840	2,013,962

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	CTCBIO AMERICA	매출채권	7,827	43,692	32,633	18,886

매입채무	20,238	3,412,007	3,432,245	301,566

(주)씨티씨그린	미수금	256,554	3,898	259,999	453

예수보증금	-	-	-	-

매출채권	-	10,805	10,805	-

(주)씨티씨사이언스	미지급비용	-	1,733,416	1,459,521	273,896

CTCBIO BEIJING Co., Ltd.	매출채권	360,365	238,803	360,365	238,803

관계기업	(주)씨티씨글로벌	매출채권	2,211,950	3,574,230	4,521,444	1,264,736

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	CTCBIO AMERICA	매출채권	72,239	58,170	122,583	7,827

매입채무	69,717	2,584,657	2,634,136	20,238

㈜씨티씨그린	미수금	825	277,282	21,553	256,554

예수보증금	10,000	-	10,000	-

대여금	-	-	-	-

CTCBIO BEIJING Co., Ltd.	매출채권	204,543	476,148	320,326	360,365

(4) 당분기말 현재 특수관계자에 투자한 주식의 내역은 주석12에서 설명하고 있는 바와 같습니다. (5) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	당분기	전분기

단기급여 (주1)	919,925	1,773,493

(주1)단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

기본급	인센티브	사외보장분담금	합계

871,010	7,042	41,868	919,925

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원, 외화단위: USD)

특수관계 구분	제공받은 자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

종속기업	(주)씨티씨그린	USD 11,952,000	수입신용장 인수	USD 8,178,481	KEB하나은행 등

USD 183,600	파생상품 지급보증	-

240,000

12,000	지급보증	-	광주은행

(주)씨티씨사이언스	24,000	지급보증	7,190	신한카드

(주)씨티씨애니멀헬스	20,000	지급보증	65,513	신한카드

합계	USD 12,135,600	USD 8,178,481

296,000	72,703

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

특수관계 구분	제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

대주주 및 임원	조호연,우성섭,성기홍	57,306,800	단기차입부채	36,430,000	한국산업은행 등

장기차입부채	8,347,000

USD 6,976,000	단기차입부채	261,737	KEB하나은행 등

매입채무	1,287,472

50,757,000	지급보증	184,969	서울보증보험㈜

종속기업	(주)씨티씨그린	720,000	단기차입부채	-	신한은행

(주)씨티씨백	8,160,000	장기차입부채	6,042,840	농협은행

합계	116,943,800	52,554,018

USD 6,976,000

35. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다.당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	475,787	1,120,819

매출채권및기타채권	29,245,081	28,623,741

국공채	-	55,890

금융상품	3,203,135	10,330,602

합 계	32,924,003	40,131,052

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국내	27,452,796	27,150,709

유럽	234,604	78,267

미국	18,886	7,827

중국	360,220	455,439

기타 아시아지역	607,794	805,871

기타	570,781	125,628

합 계	29,245,081	28,623,741

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

5개월 이하	28,402,740	150,565	27,518,748	606,913

5-7개월	385,068	60,788	1,595,775	378,764

7-9개월	177,010	60,061	1,129,218	658,143

9-12개월	675,920	454,243	1,133,580	1,109,761

12개월 초과	1,783,363	1,453,363	3,061,641	3,061,641

합 계	31,424,101	2,179,020	34,438,962	5,815,222

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	6개월 이내	6개월 이상	장부금액	6개월 이내	6개월 이상

매출채권및기타채권	3,021,362	464,042	2,557,319	6,920,214	748,643	6,171,571

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도, 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.(3) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	94,454,434	97,383,642

자본총계	78,131,228	85,190,978

부채비율	120.89%	114.31%

순차입금비율:

차입금	75,370,088	72,802,662

현금및현금성자산	(475,787)	(1,120,819)

단기금융상품	(2,310,000)	(9,540,000)

장기금융상품	(893,135)	(790,602)

순차입금	71,691,166	61,351,242

순차입금비율	91.76%	72.02%

(4) 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

[공정가치로 인식된 금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,185,849	6,185,849	15,160,167	15,160,167

소 계	6,185,849	6,185,849	15,160,167	15,160,167

[상각후원가로 인식된 금융자산]

현금및현금성자산	475,787	475,787	1,120,819	1,120,819

유동만기보유금융자산	-	-	-	-

단기금융상품	2,310,000	2,310,000	9,540,000	9,540,000

매출채권및기타채권	28,566,916	28,566,916	27,716,376	27,716,376

비유동만기보유금융자산	-	-	55,890	55,890

장기금융상품	893,135	893,135	790,602	790,602

장기매출채권및기타채권	678,165	678,165	907,365	907,365

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	32,924,003	32,924,003	40,131,052	40,131,052

금융부채:

[공정가치로 인식된 금융부채]

파생상품부채	10,906,735	10,906,735	8,409,405	8,409,405

[상각후원가로 인식된 금융부채]

매입채무및기타채무	7,805,566	7,805,566	10,627,655	10,627,655

단기차입부채	38,069,788	38,069,788	37,981,852	37,981,852

유동성장기차입부채	2,275,800	2,275,800	3,038,330	3,038,330

유동성리스부채	677,998	677,998	-	-

장기매입채무및기타채무	10,000	10,000	10,000	10,000

장기차입부채	24,117,766	24,117,766	31,782,480	31,782,480

리스부채	418,568	418,568	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	73,375,486	73,375,486	83,440,317	83,440,317

합 계	84,282,221	84,282,221	91,849,722	91,849,722

② 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다."수준1"은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. "수준1"은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 유의적인 투입변수가 직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능하다면 해당 상품은 "수준2"에 포함됩니다. 당사는 통화선도 및 상품선물 등 파생상품을 거래하고있으며, 해당 파생상품의 공정가치를 시장에서 직간접적으로 관측할 수 있는 가격의 변동을 이용하여 측정하고 있습니다. 당사는 이러한 파생상품의 공정가치를 "수준2"로 포함하고 있습니다.유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준3"에 포함됩니다.당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기말:

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	2,060,940	-	4,124,909	6,185,849

금융부채

파생상품부채(장기차입부채)	-	-	10,906,735	10,906,735

전기말:

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	12,916,978	-	2,243,189	15,160,167

금융부채

파생상품부채(장기차입부채)	-	-	8,409,405	8,409,405

(5) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.가. 환위험관리당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR, NZD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통 화	외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

[외화자산]

현금및현금성자산	USD	13,584.64	16,319	265,141	296,454

매출채권및기타채권(주1)	USD	1,104,668.95	1,806,667	1,101,271	1,231,331

합 계	USD	1,118,253.59	1,822,987	1,366,411	1,527,785

[외화부채]

매입채무및기타채무	USD	855,557.34	1,027,781	1,116,343	1,248,183

EUR	162,073.68	213,069	537,619	687,722

NZD	38,809.58	28,761	38,810.00	29,132

단기차입금	USD	219,383.84	263,546	1,443,102	1,613,533

합 계	USD	1,074,941.18	1,291,327	2,599,445.00	2,861,716

EUR	162,073.68	213,069	537,619.00	687,722

NZD	38,809.58	28,761	38,810.00	29,132

(주1) 상기 매출채권의 통화별 구성내역은 대손충당금이 차감되기 전 총액기준입니다.당분기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

USD	5,317	(5,317)	(12,617)	12,617

EUR	(213,069)	213,069	(687,701)	687,701

NZD	(28,761)	28,761	(29,132)	29,132

나. 이자율위험관리이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 금리변동부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장.단기차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기와 전기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

0.1% 상승시	0.1% 하락시	0.1% 상승시	0.1% 하락시

이자비용	(6,104)	6,104	(9,267)	9,267

② 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다.당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다.

가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년~5년	5년 이상	합 계

매입채무 및 기타채무	7,805,566	7,805,566	7,805,566	-	-	7,805,566

단기차입부채	40,345,588	40,345,588	40,345,588	-	-	40,345,588

유동성리스부채	677,998	677,998	677,998	-	-	677,998

장기매입채무 및 기타채무	10,000	10,000	-	10,000	-	10,000

장기차입부채	35,024,501	35,024,501	-	33,638,831	1,385,670	35,024,501

리스부채	418,568	418,568	-	418,568	-	418,568

합 계	84,282,220	84,282,220	48,829,151	34,067,399	1,385,670	84,282,220

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년~5년	5년 이상	합 계

매입채무 및 기타채무	10,627,655	10,627,655	10,627,655	-	-	10,627,655

단기차입부채	41,020,182	41,020,182	41,020,182	-	-	41,020,182

장기매입채무 및 기타채무	10,000	10,000	-	10,000	-	10,000

장기차입부채	31,782,480	31,782,480	-	-	31,782,480	31,782,480

합 계	83,440,317	83,440,317	51,647,837	10,000	31,782,480	83,440,317

③ 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

현금성자산	475,787	1,120,819

단기금융상품	2,310,000	9,540,000

매출채권및기타채권(주1)	28,566,916	27,716,376

소 계	31,352,703	38,377,195

비유동자산:

장기금융상품	893,135	790,602

장기매출채권및기타채권(주1)	678,165	907,365

매도가능금융자산	6,185,849	15,160,167

상각후원가측정 금융자산	-	55,890

소 계	7,757,149	16,914,024

합 계	39,109,852	55,291,219

36. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말① 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	-	475,787	-	475,787

단기금융상품	-	2,310,000	-	2,310,000

매출채권및기타채권	-	28,566,916	-	28,566,916

상각후원가 측정 금융자산	-	-	-	-

[비유동자산]

장기금융상품	-	893,135	-	893,135

장기매출채권및기타채권	-	678,165	-	678,165

기타포괄-공정가치측정 금융자산	-	-	6,185,849	6,185,849

상각후원가 측정 채무상품	-	-	-	-

합 계	-	32,924,003	6,185,849	39,109,852

② 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

[유동부채]

매입채무및기타채무	-	7,805,566	7,805,566

단기차입부채	-	40,345,588	40,345,588

유동성리스부채	-	677,998	677,998

[비유동부채]

장기매입채무및기타채무	-	10,000	10,000

장기차입부채	10,906,735	24,117,766	35,024,501

리스부채	-	418,568	418,568

합계	10,906,735	73,375,486	84,282,221

2) 전기말① 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	-	1,120,819	-	1,120,819

단기금융상품	-	9,540,000	-	9,540,000

매출채권및기타채권	-	27,716,376	-	27,716,376

상각후원가 측정 금융자산	-	-	-	-

[비유동자산]

장기금융상품	790,602	-	790,602

장기매출채권및기타채권	-	907,365	-	907,365

기타포괄-공정가치측정 금융자산	-	-	15,160,167	15,160,167

상각후원가 측정 채무상품	-	55,890	-	55,890

합 계	-	40,131,052	15,160,167	55,291,219

② 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

[유동부채]

매입채무및기타채무	-	10,627,655	10,627,655

단기차입부채	-	41,020,182	41,020,182

[비유동부채]

장기매입채무및기타채무	-	10,000	10,000

장기차입부채	24,597,025	7,185,455	31,782,480

합계	24,597,025	58,843,292	83,440,317

37. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관	차입용도	단위	한도	실행금액

국민은행	운영자금	KRW	1,400,000	400,000

수입신용장 인수	USD	USD 560,000.00	USD 0.00

우리은행	운영자금	KRW	1,366,660	1,166,660

농협은행	운영자금	KRW	4,200,000	2,300,000

시설자금	KRW	6,042,840	6,042,840

수입신용장 인수	USD	USD 1,000,000.00	USD 0.00

신한은행	운영자금	KRW	2,520,000	1,320,000

시설자금	KRW	3,150,000	3,150,000

하나은행	운영자금	KRW	1,000,000	1,000,000

수입신용장 인수	USD	USD 1,200,000.00	USD 341,550.00

기업은행	운영자금	KRW	3,500,000	3,500,000

산업은행	운영자금	KRW	16,760,000	16,760,000

시설자금	KRW	1,200,000	1,200,000

수입신용장 인수	USD	USD 2,000,000.00	USD 219,383.84

한국수출입은행	운영자금	KRW	7,500,000	7,500,000

광주은행	운영자금	KRW	437,500	437,500

케이프투자증권	운영자금	KRW	1,693,386	1,693,386

합계	KRW	50,770,386	46,470,386

USD	USD 4,760,000.00	USD 560,933.84

(2) 타인에게 제공받은 지급보증

(단위 : 천원)

보증제공자	보증액	보증처	지급보증의 내용

신용보증기금	1,425,600	신한은행	차입금상환보증

서울보증보험(주)	184,968	거래처	계약이행보증 등

합계	1,610,568

(3) 당분기 중 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 없습니다.