씨티씨바이오 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 27(당) 기 3/4분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 26(전) 기 3/4분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 씨티씨바이오 및 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 연결회사의 개요주식회사 씨티씨바이오(이하 "지배기업")는 1996년 1월 1일 동물의약품, 단미보조사료를 판매할 목적으로 설립되었으며, 경기도 화성시 동탄첨단산업1로 27에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 경기도 화성시 및 안산시 등에 연구 및 제조시설을 두고 동물의약품 제조업과 인체의약품 제조업을 영위하고 있으며, 2004년 9월에는 의약품 우수품질관리기업체(KGMP) 승인을 받았습니다. 한편, 지배기업은 2002년 2월 21일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.보고기간말의 분기연결재무제표는 지배기업, 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사") 및 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결회사는동물의약품 제조업, 인체의약품 제조업 및 판매업등을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

이민구	2,363,190	9.77%

에스디비인베스트먼트 주식회사	1,563,011	6.46%

이택원	998,341	4.13%

조호연	966,875	4.00%

조용준	866,035	3.58%

성기홍	670,684	2.77%

주식회사 더브릿지	651,359	2.69%

우성섭	475,434	1.97%

인터베스트주식회사	326,552	1.35%

김영인	280,027	1.16%

(주)케이엠티랩	238,000	0.98%

우리은행(미래에셋자산운용)	210,000	0.87%

기타	14,571,512	60.27%

합 계	24,181,020	100.00%

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사에 포함된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)씨티씨그린	대한민국	건초 판매	100.00	100.00

PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIO INDONESIA	인도네시아	동물용의약품 판매	60.00	60.00

(주)씨티씨사이언스(*1)	대한민국	인체의약품	-	100.00

(주)씨티씨백(*2)	대한민국	동물용의약품 판매	85.71	85.71

(주)비앤케이사이언스	대한민국	인체의약품	100.00	100.00

CTC Labs, Inc.	미국	건강기능식품 판매	100.00	100.00

(*1) 당분기 중 지배기업에 흡수 합병되어 소멸하였습니다.
(*2) 보통주 지분율 기준으로 지분율을 기재하였습니다.

(3) 당분기 중 연결범위의 변동은 없습니다.

(4) 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	(주)씨티씨그린	PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIOINDONESIA	(주)씨티씨백	(주)비앤케이사이언스	CTC Labs, Inc.

자산	12,324,711	-	24,598,304	1,969,856	755,683

부채	9,239,002	-	17,678,540	969,167	385,634

자본	3,085,709	-	6,919,764	1,000,689	370,049

매출	24,984,809	-	5,795,721	2,498,707	1,184,037

당기순손익	(502,473)	-	(3,036,626)	557,732	(28,843)

총포괄손익	(502,473)	-	(3,036,626)	557,732	37,350

② 전기

(단위: 천원)

구 분	(주)씨티씨그린	PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIOINDONESIA	(주)씨티씨사이언스	(주)씨티씨백	(주)비앤케이사이언스	CTC Labs, Inc.

자산	8,296,215	-	1,251,649	24,894,865	930,440	570,324

부채	4,708,033	-	6,019,106	14,938,476	487,483	237,625

자본	3,588,182	-	(4,767,457)	9,956,389	442,957	332,699

매출	29,671,460	-	3,015,215	5,053,883	2,378,890	199,891

당기순손익	(360,870)	-	(1,466,492)	(2,746,884)	142,957	(22,909)

총포괄손익	(401,672)	-	(1,188,442)	(2,750,378)	142,957	(23,071)

(5) 당분기와 전기 중 연결회사의 비지배주주지분과 관련된 종속기업의 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIOINDONESIA	(주)씨티씨백(*1)

비지배지분율	40.00%	14.29%

총자산	-	24,598,304

총부채	-	17,678,540

순자산	-	6,919,764

비지배지분의 장부금액(조정전)	-	989,119

비지배주주지분부채 전환액(*1)	-	(989,119)

비지배지분의 장부금액(조정후)	-	-

기간순손실	-	(3,036,626)

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	-	(3,036,626)

비지배지분에 배분된 기간순손실	-	(434,059)

비지배지분에 배부된 총 포괄손익	-	(434,059)

(*1) 2019년 중 지배회사는 (주)씨티씨백 보통주 61,700주를 매각하고 2020년 중 다시 보통주13,100주를 인수하여 당분기말 현재 지분율은 85.71%입니다. 그러나, (주)씨티씨백 보통주 매수자는 (주)씨티씨백이 2023년말까지 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장하지 못할 경우 매수가액에 일정율을 가산한 가액에 지배회사에 보통주를 재매각할 수 있는 권리가 존재하는 바, 연결재무제표상 (주)씨티씨백의 비지배주주지분 해당금액을 비지배주주지분부채로 전환하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIOINDONESIA	(주)씨티씨사이언스	(주)씨티씨백

비지배지분율	40.00%	0.00%	14.29%

총자산	-	1,251,649	24,894,865

총부채	-	6,019,106	14,938,476

순자산	-	(4,767,457)	9,956,389

비지배주주지분의 장부금액(조정전)	-	-	1,423,178

비지배주주지분 부채 전환액	-	-	(1,423,178)

비지배주주지분의 장부금액(조정후)	-	-	-

기간순손실	-	(1,466,492)	(2,746,884)

기타포괄손익	-	278,049	(3,494)

총포괄손익	-	(1,188,442)	(2,750,378)

비지배지분에 배분된 기간순손실	-	(267,565)	(392,643)

비지배지분에 배부된 총 포괄손익	-	(267,565)	(393,142)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차 연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

② 공정가치 측정

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

4. 영업부문

(1) 당분기말 현재 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 제품

동물 및 인체의약품 판매	CTCZYME, 졸피뎀 등

건초판매	티모시

건강기능식품 판매	히게이아혼합유산균 등

① 당분기와 전분기 중 보고부문의 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업손익	당기순손익	매출액	영업손익	당기순손익

동물 및 인체의약품 판매	110,674,612	11,750,592	9,965,680	80,255,923	(3,397,505)	(6,070,312)

건초판매	24,984,809	839,071	(502,473)	19,506,260	(521,171)	(1,073,199)

건강기능식품 판매	1,184,037	(28,843)	(28,843)	-	-	-

보고부문 합계	136,843,458	12,560,820	9,434,364	99,762,183	(3,918,676)	(7,143,511)

연결조정	(7,121,055)	-	(682,401)	(2,717,368)	(86,350)	(1,767,959)

분기연결재무제표 금액	129,722,403	12,560,820	8,751,963	97,044,815	(4,005,026)	(8,911,470)

② 당분기말과 전기말 현재 보고부문의 자산, 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

동물 및 인체의약품 판매	202,926,400	82,105,861	120,820,539	185,335,800	79,930,679	105,405,121

건초판매	12,324,711	9,239,002	3,085,709	8,296,215	4,708,033	3,588,182

건강기능식품 판매	755,683	385,634	370,049	570,324	237,625	332,699

보고부문 합계	216,006,794	91,730,497	124,276,297	194,202,339	84,876,337	109,326,002

연결조정	(28,335,293)	(3,773,662)	(24,561,631)	(25,976,223)	(1,662,935)	(24,313,288)

분기연결재무제표 금액	187,671,501	87,956,835	99,714,666	168,226,116	83,213,402	85,012,714

(2) 지역별 정보① 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업손익	당기순손익	매출액	영업손익	당기순손익

국내	135,659,422	12,589,663	9,463,207	99,762,183	(3,918,676)	(7,143,511)

해외	1,184,036	(28,843)	(28,843)	-	-	-

보고부문 합계	136,843,458	12,560,820	9,434,364	99,762,183	(3,918,676)	(7,143,511)

연결조정	(7,121,055)	-	(682,401)	(2,717,368)	(86,350)	(1,767,959)

분기연결재무제표 금액	129,722,403	12,560,820	8,751,963	97,044,815	(4,005,026)	(8,911,470)

② 당분기말과 전기말 현재 지역별 자산, 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

국내	215,251,110	91,344,863	123,906,247	193,632,015	84,638,713	108,993,302

해외	755,684	385,634	370,050	570,324	237,624	332,700

보고부문 합계	216,006,794	91,730,497	124,276,297	194,202,339	84,876,337	109,326,002

연결조정	(28,335,293)	(3,773,662)	(24,561,631)	(25,976,223)	(1,662,935)	(24,313,288)

분기연결재무제표 금액	187,671,501	87,956,835	99,714,666	168,226,116	83,213,402	85,012,714

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액 대비하여 10% 이상의 매출인 거래처 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액 대비 10% 이상 거래처수	-	1개 거래처

매출액 대비 10% 이상 거래처 매출액	-	16,800,630

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	38,743	41,597

요구불예금	21,949,112	7,373,443

합 계	21,987,855	7,415,040

6. 매출채권및기타채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동성]

매출채권	30,537,435	30,898,973

(손실충당금)	(1,383,398)	(357,814)

미수금	229,687	381,125

미수수익	57,024	22,938

단기대여금	1,000,000	1,000,000

소 계	30,440,748	31,945,222

[비유동성]

장기보증금	696,285	643,535

장기미수수익	1,914	1,914

소 계	698,199	645,449

합 계	31,138,947	32,590,671

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

기초금액	357,814	-	357,814	1,107,717	-	1,107,717

손상차손 인식(환입)	1,030,730	-	1,030,730	(541,503)	-	(541,503)

상각채권 제각	(5,146)	-	(5,146)	(208,400)	-	(208,400)

기말금액	1,383,398	-	1,383,398	357,814	-	357,814

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

5개월 이하	5~7개월	7~9개월	9~12개월	12개월 초과	합 계

총장부금액	26,612,832	634,893	514,938	1,992,874	781,898	30,537,435

기대손실률	0.72%	9.40%	26.35%	47.77%	5.76%

손실충당금	(191,070)	(59,703)	(135,667)	(951,934)	(45,024)	(1,383,398)

순장부금액	26,421,762	575,190	379,271	1,040,940	736,874	29,154,037

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 30,537백만원입니다.②전기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

5개월 이하	5-7개월	7-9개월	9-12개월	12개월 초과	합 계

총장부금액	30,320,857	30,079	-	396,533	151,504	30,898,973

기대손실률	0.17%	0.08%	-	39.16%	100.00%

손실충당금	(51,002)	(23)	-	(155,285)	(151,504)	(357,814)

순장부금액	30,269,855	30,056	-	241,248	-	30,541,159

전기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 30,899백만원입니다.(4) 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비:

대손상각비(손실충당금 환입)	1,030,730	(763,256)

(5) 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	11,399,971	(233,302)	11,166,669	12,054,054	(246,858)	11,807,196

제 품	6,857,851	(2,028,990)	4,828,861	6,224,617	(1,702,570)	4,522,047

반제품	1,533,040	(419,726)	1,113,314	1,323,679	(642,409)	681,270

재공품	1,695,610	(23,401)	1,672,209	648,168	(7,012)	641,156

원재료	6,726,775	(230,158)	6,496,617	5,232,414	(233,744)	4,998,670

저장품	1,456,682	(194,549)	1,262,133	1,498,237	(159,199)	1,339,038

미착품	7,287,501	-	7,287,501	5,674,660	-	5,674,660

합 계	36,957,430	(3,130,126)	33,827,304	32,655,829	(2,991,792)	29,664,037

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	85,575,305	73,473,353

재고자산평가손실	138,334	864,794

합 계	85,713,639	74,338,147

8. 기타포괄-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

지분율	주식수	취득원가	미실현보유손익	공정가치	장부금액	장부금액

시장성 없는 유가증권:

(주)인터펫코리아(*1)	15.87%	47,300주	336,500	117,106	453,606	453,606	453,606

(주)코드바이오(*3)	11.47%	1,666,666주	500,000	(500,000)	-	-	-

CTCBIO VINA Co., Ltd.(*1)	13.90%	1,668,200주	575,114	1,791,581	2,366,695	2,366,695	2,366,695

(주)씨티씨글로벌(*1)	19.55%	43,000주	1,075,000	(135,880)	939,120	939,120	939,120

(주)에이씨씨(*1)	15.12%	78,060주	542,517	137,183	679,700	679,700	679,700

CT-CTC(*3)	19.80%	20,000주	66,520	(66,520)	-	-	-

(주) 카브 (KCAV)(*4)	8.52%	60,545주	736,580	(54,350)	682,230	682,230	682,230

(주)제이비바이오텍 농업회사법인(*3)	6.62%	160,000주	400,000	(400,000)	-	-	-

(주)에이스인티그레이션(*2)	1.89%	2,704주	27,040	-	27,040	27,040	27,040

한국동물약품공업협동조합(*2)	3.00%	74좌	7,000	400	7,400	7,400	7,400

동물약품협회(*2)	-	1좌	3,000	-	3,000	3,000	3,000

한국양계농협(*2)	-	6,000좌	30,000	-	30,000	30,000	30,000

친환경축산환경기금(*2)	-	-	10,000	-	10,000	10,000	10,000

경북대구낙농농협(*2)	-	12,000좌	60,000	-	60,000	60,000	60,000

합 계	4,369,271	889,520	5,258,791	5,258,791	5,258,791

(*1) 당분기말 현재 시장성 없는 지분상품인 (주)인터펫코리아, CTCBIO VINA Co., Ltd., (주)에이씨씨 및 (주)씨티씨글로벌에 대하여 현금흐름할인모형(DCF법)에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기준으로 공정가치를 적용하였습니다.
(*2) 당분기말 현재 상기 시장성 없는 지분증권은 활성거래시장이 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.
(*3) (주)코드바이오, CT-CTC, (주)제이비바이오텍 농업회사법인은 시장성 없는 지분증권으로 회수가능성이 없는 것으로 보아 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다.
(*4) (주)카브는 순자산가치법으로 평가하여 산정된 금액을 기준으로 공정가치를 적용하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	5,258,791	8,325,448

취득금액	-	152,217

기타포괄-공정가치측정금융자산(세전)	-	943,117

처분금액	-	(4,161,991)

기말금액	5,258,791	5,258,791

(3) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 처분기타포괄손익-공정가치측정지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,704,172	-	995,108	-

선급비용	534,347	33,570	241,153	39,343

합 계	2,238,519	33,570	1,236,261	39,343

10. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	리스자산(*3)	기타유형자산(*1)	건설중인자산(*2)	합 계

취득원가:

기초금액	14,866,936	47,508,417	1,614,605	37,812,545	159,893	4,564,939	7,136,203	4,132,780	117,796,318

취득금액	-	3,349	-	-	-	-	6,750	2,880,771	2,890,870

처분금액	-	-	-	-	-	(1,121,228)	(141,700)	-	(1,262,928)

기타증감(*3)	-	408,053	-	1,356,157	8,938	3,640,687	815,211	(2,807,693)	3,421,353

기말금액	14,866,936	47,919,819	1,614,605	39,168,702	168,831	7,084,398	7,816,464	4,205,858	122,845,613

감가상각누계액:

기초금액	-	(10,809,767)	(352,944)	(19,909,292)	(91,798)	(1,323,108)	(5,726,907)	-	(38,213,816)

감가상각비	-	(1,056,783)	(35,243)	(2,065,152)	(12,580)	(836,343)	(584,385)	-	(4,590,486)

처분금액	-	-	-	-	-	818,983	94,413	-	913,396

기타증감	-	-	-	27,154	(1,116)	-	1,423	-	27,461

당기말금액	-	(11,866,550)	(388,187)	(21,947,290)	(105,494)	(1,340,468)	(6,215,456)	-	(41,863,445)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	(361,416)	-	-	(14,857)	(241,563)	(617,836)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	190,089	-	-	9,607	-	199,696

기말금액	-	-	-	(171,327)	-	-	(5,250)	(241,563)	(418,140)

순장부금액:

기초금액	14,866,936	36,698,650	1,261,661	17,541,837	68,095	3,241,831	1,394,439	3,891,217	78,964,666

당기말금액	14,866,936	36,053,269	1,226,418	17,050,085	63,337	5,743,930	1,595,758	3,964,295	80,564,028

(*1) 기타유형자산은 공구와기구, 비품, 시설장치를 포함하고 있습니다.
(*2) 당분기말 현재 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 14,750천원입니다.
(*3) 당분기 중 사용권자산의 기타증감액 3,640,687천원은 리스부채의 증가로 인한 리스자산의 증가금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	리스자산(*3)	기타유형자산(*1)	건설중인자산(*2)	합 계

취득원가:

기초금액	14,866,936	47,508,417	1,614,605	37,086,029	241,169	2,745,983	6,981,147	3,610,150	114,654,436

취득금액	-	-	-	44,115	-	-	50,651	1,529,035	1,623,801

처분금액	-	-	-	(151,099)	(123,781)	(1,154,152)	(68,500)	-	(1,497,532)

기타증감(*3)	-	-	-	833,500	42,505	2,973,108	172,905	(1,006,405)	3,015,613

기말금액	14,866,936	47,508,417	1,614,605	37,812,545	159,893	4,564,939	7,136,203	4,132,780	117,796,318

감가상각누계액:

기초금액	-	(9,414,087)	(305,953)	(17,980,998)	(206,842)	(1,145,068)	(4,855,305)	-	(33,908,253)

감가상각비	-	(1,395,680)	(46,991)	(2,066,759)	(8,733)	(1,102,732)	(940,102)	-	(5,560,997)

처분금액	-	-	-	138,465	123,780	924,692	68,500	-	1,255,437

기타증감	-	-	-	-	(3)	-	-	-	(3)

당기말금액	-	(10,809,767)	(352,944)	(19,909,292)	(91,798)	(1,323,108)	(5,726,907)	-	(38,213,816)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	(190,089)	-	-	(9,606)	(241,563)	(441,258)

손상차손(*4)	-	-	-	(171,327)	-	-	(5,251)	-	(176,578)

기말금액	-	-	-	(361,416)	-	-	(14,857)	(241,563)	(617,836)

순장부금액:

기초금액	14,866,936	38,094,330	1,308,652	18,914,942	34,327	1,600,915	2,116,236	3,368,587	80,304,925

당기말금액	14,866,936	36,698,650	1,261,661	17,541,837	68,095	3,241,831	1,394,439	3,891,217	78,964,666

(*1) 기타유형자산은 공구와기구, 비품, 시설장치를 포함하고 있습니다.
(*2) 전기말 현재 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 2,764천원입니다.
(*3) 전기 중 사용권자산의 기타증감액 2,973,108천원은 리스부채의 증가로 인한 리스자산의 증가금액입니다.
(*4) 전기 중 기계장치 171,327천원과 비품 및 기타유형자산 5,251천원에 대하여 회수가능액이 없다고 판단하여 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 리스부채

① 당분기말과 전기말 현재 리스부채 금액을 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성리스부채	1,027,995	801,183

비유동성리스부채	4,841,582	2,503,871

합 계	5,869,577	3,305,054

② 당분기와 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	3,305,054	1,630,226

설정액(증가)	3,640,687	2,973,108

처분(중도 해지)	(285,331)	(238,832)

감소(지급)	(766,938)	(1,059,448)

기타	(23,895)	-

기말금액	5,869,577	3,305,054

연결회사는 소액자산 및 12개월 이하 단기리스의 경우 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채 및 사용권자산의 측정을 면제하였습니다.

③ 리스 관련 손익당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	936,989	83,318

사용권자산 감가상각비	836,343	815,443

소액리스 및 단기리스와 관련된 비용	104,618	102,152

합 계	1,877,950	1,000,913

(3) 보험가입자산당분기말 현재 연결회사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

화재보험	건물,기계외	삼성화재해상보험(주)	50,962,026

건물,기계외	DB손해보험(주)	35,333,981

건물,기계외	(주)KB손해보험	200,000

차량보험	지게차	삼성화재해상보험(주)	1,000,000

가스보험	건물,기계외	삼성화재해상보험(주)	3,040,000

건물,기계외	DB손해보험(주)	380,000

합 계	90,916,007

11. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비(*1)	시설이용권(*2)	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	3,214,263	18,758,018	1,047,129	426,598	23,446,008

취득금액	101,905	489,826	-	-	591,731

기말금액	3,316,168	19,247,844	1,047,129	426,598	24,037,739

감가상각누계액:

기초금액	(1,783,179)	(6,000,530)	-	(128,252)	(7,911,961)

감가상각비	(204,472)	(161,504)	-	-	(365,976)

기말금액	(1,987,651)	(6,162,034)	-	(128,252)	(8,277,937)

손상차손누계액:

기초금액	(640,000)	(2,573,165)	(127,268)	(298,346)	(3,638,779)

손상차손	-	-	-	-	-

기말금액	(640,000)	(2,573,165)	(127,268)	(298,346)	(3,638,779)

순장부금액:

기초금액	791,084	10,184,323	919,861	-	11,895,268

기말금액	688,517	10,512,645	919,861	-	12,121,023

(*1) 연결회사의 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상,정부승인신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결회사는 일반적으로 해당 프로젝트가 임상 최종단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고,이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 개량신약의 경우 일반적으로 후보물질 발굴, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청,정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 임상3상 승인 이후 기술적 실현가능성,미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.제네릭 의약품 개발 프로젝트의 경우 일반적으로 공정개발, 생물학적 동등성시험, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 생물학적 동등성시험 계획 승인 이후 기술적 실현가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 무형자산으로 인식한 개발비의 경우 사용가능시점부터 상각 진행중이며,각 항목별 5~10년 기간을 상각기간으로 정하고 있습니다.연결회사는 안전한 실험결과를 바탕으로 조기 허가 및 판매를 목표로 하고 있습니다.
(*2) 연결회사는 시설이용권에 대해 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지아니하고 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	시설이용권	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	2,091,742	18,263,329	1,047,129	426,598	21,828,798

취득금액	1,122,521	494,689	-	-	1,617,210

기말금액	3,214,263	18,758,018	1,047,129	426,598	23,446,008

감가상각누계액:

기초금액	(1,370,112)	(5,693,547)	-	(127,266)	(7,190,925)

상각비	(413,067)	(306,983)	-	(986)	(721,036)

기말금액	(1,783,179)	(6,000,530)	-	(128,252)	(7,911,961)

손상차손누계액:

기초금액	-	(2,052,679)	(127,268)	(298,346)	(2,478,293)

손상차손	(640,000)	(520,486)	-	-	(1,160,486)

기말금액	(640,000)	(2,573,165)	(127,268)	(298,346)	(3,638,779)

순장부금액:

기초금액	721,630	10,517,103	919,861	986	12,159,580

기말금액	791,084	10,184,323	919,861	-	11,895,268

(2) 연결회사에서 책정하고 있는 개발비 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

유산균	장 건강기능식품(*1)	229,700

인체제약	발기부전치료제	320,200

발기부전치료제	192,200

고지혈증치료제	307,138

천식및알레르기비염치료제	216,600

위궤양치료제	298,649

혈압치료제	173,400

발기부전복합제	8,098,900

독감치료제	111,555	27개월

고지혈증치료제	94,500	27개월

위궤양치료제	312,840	44개월

동맥경화증상완화제	156,963	49개월

합 계	10,512,645

(*1) 장 건강기능식품 제품으로서 현재 임상 진행 중으로 2022년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.

(3) 인체제약과 관련된 개발비연결회사의 인체제약과 관련된 개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

단계	구분	개별자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	감소	잔여상각기간

생물학적동등성 시험	임상 3상	판매승인	계	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발중	제네릭	CDFF0817(*1)	320,200	-	-	320,200	-	-	320,200

고든정(타다라필)(*2)	192,200	-	-	192,200	-	-	192,200

아로틴정(아토르바스타틴칼슘삼수화물)(*3)	307,138	-	-	307,138	-	-	307,138

몬테로스정(몬테루카스트나트륨)(*4)	216,600	-	-	216,600	-	-	216,600

라프라졸정(*5)	298,649	-	-	298,649	-	-	298,649

듀얼살탄정(*6)	173,400	-	-	173,400	-	-	173,400

개량신약	CDFR0812(*7)	-	8,098,900	-	8,098,900	-	-	8,098,900

소계	1,508,187	8,098,900	-	9,607,087	-	-	9,607,087

개발완료	제네릭	이지플루산제(*8)	247,900	-	-	247,900	136,347	-	111,553	27개월

로바이드정(*9)	210,000	-	-	210,000	115,500	-	94,500	27개월

에소리움플러스정(*10)	426,600	-	-	426,600	113,760	-	312,840	44개월

클로첸스정(클로피도그렐황산염)(*11)	192,200	-	-	192,200	35,235	-	156,965	49개월

소계	1,076,700	-	-	1,076,700	400,842	-	675,858

합계	2,584,887	8,098,900	-	10,683,787	400,842	-	10,282,945

(*1) 인체의약품 발기부전치료제로서 구강필름 타입으로 개발, 생물학적 동등성 시험단계이며 2022년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*2) 인체의약품 발기부전치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2022년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*3) 인체의약품 고지혈증치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2022년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*4) 인체의약품 천식 및 알레르기비염치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2022년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*5) 인체의약품 위궤양치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2022년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*6) 인체의약품 혈압치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2023년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*7) 인체의약품 발기부전 복합제로서 구강필름 타입으로 개발, 임상시험단계이며 2022년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*8) 인체의약품 독감치료제(항바이러스제) 제품으로서 2019년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.
(*9) 인체의약품 고지혈증치료제 제품으로서 2019년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.
(*10) 인체의약품 위궤양치료제 제품으로서 2021년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.
(*11) 인체의약품 동맥경화증상완화제로서 2021년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.

(4) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

연구비	1,310,502	1,622,890

시험연구비	687,199	532,980

합 계	1,997,701	2,155,870

12. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	배부처	당분기	전기	비 고

연구개발비용으로 사용될 보조금	농림수산식품부,전북대학교, 홍천군	-	240,520	연구비의 차감항목

(2) 자산취득 및 비용 관련 정부보조금의 기중 변동내용당분기 중 국책과제 관련하여 수령한 정부보조금은 없습니다. 자산 취득에 사용된 금액은 없으며, 연구목적으로 사용된 정부보조금의 당분기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

예수금(정부보조금)	79,715	-	(68,718)	10,997

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

예수금(정부보조금)	2,478	240,520	(163,283)	79,715

13. 담보제공자산당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	관련 차입금 등	채권최고액(*2)

토지,건물,기계장치	한국산업은행(*1)	52,290,631	15,149,870	32,246,754

토지,건물	농협은행(주)	3,128,540	8,160,000

재고자산	한국수출입은행	24,465,791	3,500,000	4,550,000

합계	76,756,422	21,778,410	44,956,754

(*1) 연결회사는 상기 차입부채와 관련하여 추가적으로 보험금수령권을 담보로 제공하고 있습니다.
(*2) 해당 채권최고액은 최초 담보 설정시의 금액입니다.

14. 매입채무및기타채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	5,402,188	-	6,720,920	-

미지급금	-	43,313	-	112,742

미지급비용	5,747,773	-	6,051,183	-

합 계	11,149,961	43,313	12,772,103	112,742

15. 차입부채 및 파생부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기차입부채	30,152,227	-	30,152,227	25,885,663	-	25,885,663

장기차입부채	1,171,380	2,557,050	3,728,430	5,745,441	2,921,290	8,666,731

전환상환우선주부채	11,881,920	-	11,881,920	6,758,131	4,826,238	11,584,369

비지배주주지분부채	-	5,122,817	5,122,817	-	5,088,342	5,088,342

합 계	43,205,527	7,679,867	50,885,394	38,389,235	12,835,870	51,225,105

(2) 단기차입부채당분기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금 등	4.85~5.83%	14,500,000	15,100,000

중소기업은행	5.59%	3,150,000	3,150,000

(주)국민은행	5.80%~7.42%	3,000,000	-

한국수출입은행	7.48%	3,500,000	4,000,000

농협은행(주) 외	수입신용장 인수	2.50~4.30%	6,002,227	3,635,663

소 계	30,152,227	25,885,663

(+)가산: 유동성장기차입부채	1,171,380	1,171,390

(+)가산: 유동성신주인수권부사채	-	4,574,051

가산 계	31,323,607	31,631,104

(3) 장기차입부채① 당분기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	시설대출	3%~5.23%	599,880	749,850

농협은행(주)	시설대출	3.00%	3,128,550	3,342,830

제5회 신주인수권부사채	신주인수권부사채	-	-	4,574,051

소 계	3,728,430	8,666,731

차감: 유동성장기차입부채 및 신주인수권부사채	(1,171,380)	(5,745,441)

차감 계	2,557,050	2,921,290

② 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2022.10.01. ~ 2023.09.30	1,171,380

2023.10.01. ~ 2024.09.30	1,171,380

2024.10.01. ~ 2025.09.30	957,100

2025.10.01. ~ 2026.09.30	428,570

합 계	3,728,430

③ 신주인수권부사채

당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

구분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제5회 이권무보증비분리형사모신주인수권부사채	2020.09.25	2023.09.25	-	3,700,020

(+)가산: 상환할증금	-	112,536

(-)차감: 사채할인발행차금	-	(1,266,127)

(+)가산: 파생상품부채	-	2,027,623

합 계	-	4,574,052

(-)차감: 유동성전환사채	-	(4,574,052)

차감계	-	-

당분기 중 신주인수권부사채는 전액 신수인수권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다. 이와 관련하여 자본금 및 주식발행초과금은 각각 278,740천원 및 5,170,998천원이 증가하였습니다.(4) 전환상환우선주부채당분기말 현재 전환상환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제1회 전환상환우선주부채(*1)	2019.10.11	2029.10.11	2,385,000	2,385,000

제3회 전환상환우선주부채(*1)	2019.10.21	2029.10.21	1,249,740	1,249,740

제4회 전환상환우선주부채(*1)	2019.11.29	2029.11.29	1,001,700	1,001,700

제5회 전환상환우선주부채(*1)	2020.06.23	2030.06.23	2,000,000	2,000,000

제6회 전환상환우선주부채(*1)	2020.08.05	2030.08.05	2,000,000	2,000,000

소 계	8,636,440	8,636,440

(+)가산: 상환할증금	8,352,745	8,352,745

(-)차감: 사채할인발행차금	(10,212,378)	(10,812,479)

(+)가산: 파생상품부채(*2)	5,105,113	5,407,662

합 계	11,881,920	11,584,368

(-)차감: 유동성전환상환우선주부채	(11,881,920)	(6,758,131)

차감계	-	4,826,237

(*1) 전환상환우선주부채 주요 발행조건

(단위: 천원)

구 분	제1회	제3회	제4회	제5회	제6회

최초인수자	인터베스트제4차산업혁명투자조합Ⅱ	이노센스㈜	스틱청년일자리펀드	KAI-KVIC 스마트공장 투자조합	위드윈바이오투자조합10호

발행금액	2,385,000	1,249,740	1,001,700	2,000,000	2,000,000

발행주식수	25,000주	13,100주	10,500주	20,000주	20,000주

발행일	2019-10-11	2019-10-21	2019-11-29	2020-06-23	2020-08-05

만기일	2029-10-11	2029-10-21	2029-11-29	2030-06-23	2030-08-05

우선주 종류	참가적, 누적적 우선주

의견권	우선주 1주당 1개의 의견권 존재

우선배당률	액면가(5,000원) 기준 5.00%

전환권	- 전환청구기간: 발행일 ~ 발행일로부터 10년이 되는 날- 전환조건: 우선주 1주당 1주의 보통주로 전환(전환가격: 제1~4차는 95,400원, 제5~6회차는 100,000원)- 전환가격 조정 요건 존재

상환청구권	- 전환청구기간: 발행일로부터 3년이 되는 날 ~ 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날- 상환금액: 취득가격에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 7.00%를 적용하여 산출한 이자액의 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액

(*2) 전환권 및 조기상환청구권을 파생금융부채로 분류하고, 이항모형 중 하나인 Tsiveriotis-Fernandes and Hull 모형(지분-채권 현금가중할인방법/Equity and bond cashflow weighted discounting)을 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 그리고 전환상환우선주부채관련 파생상품평가손익은 파생금융부채로 인식하고 별도 표시하지 않고, 비교가능성을 제고하기 위해 전환상환우선주부채의 일부분으로 분류하였습니다.
(*3) 당분기말 현재 전환상환우선주부채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2022.10.01 ~ 2023.09.30	8,636,440

전환상환우선주부채는 투자자 상환청구가 가능한 가장 빠른 날로 상환계획에 반영하였으며, 장부가액이 아닌 액면가액으로 반영하였습니다. 이로 인하여 장부가액과 차이가 발생합니다.

상기 전환상환우선주부채와 관련하여 (주)씨티씨백이 2023년 12월 31일까지 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장되지 않는 경우, 전환상환우선주부채 투자자는 전환상환우선주의 전부 또는 일부를 (주)씨티씨바이오에 취득가격에 발행일로부터 상환일까지 연복리 7.00%를 적용한 금액을 가산한 가액에 매각할 수 있는 권리를 가지고있습니다.

(5) 비지배주주지분부채2019년 중 지배회사는 종속기업인 (주)씨티씨백 지분 61,700주를 5,886,180천원에 매각하였습니다. 한편, (주)씨티씨백 지분 매수자는 (주)씨티씨백이 2023년말까지 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장하지 못 할 경우 매수가액에 일정율을 가산한 가액에 지배회사에 재매각할 수 있는 권리가 있는 바, 연결회사는 연결재무제표상 비지배주주지분부채로 인식하고 있습니다.

당분기와 전기 중 비지배주주지분부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	5,088,342	4,813,258

비지배주주지분 전환액	(434,058)	(393,143)

평 가	468,533	668,227

기말금액	5,122,817	5,088,342

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	476,886	3,420,835	3,610,406	-

계약부채	5,829,215	-	3,052,715	-

예수금	660,296	-	296,845	-

합 계	6,966,397	3,420,835	6,959,966	-

17. 환불부채 및 환불자산당분기말과 전기말 현재 환불부채 및 환불자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	853,983	1,019,006

환불자산	134,430	135,455

환불자산은 고객이 반품권을 행사하면 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 그리고, 환불부채는 구매 후 1년 동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

18. 통화선도 파생상품당분기말과 전기말 현재 외화채무의 만기외화금액결제시 환율변동위험을 회피하기 위한 매입계약은 없습니다.

연결회사는 동 통화선도계약에 대해 특정 위험회피대상항목을 지정하고 있지 않으므로 매매목적으로 회계처리하여 해당 파생상품에서 발생하는 손익은 전액 당기 손익으로 인식합니다.

① 당분기와 전분기 중 파생상품 평가손익 및 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

평가손익	거래손익	평가손익	거래손익

통화선도거래	-	18,230	-	44,010

② 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산(부채)는 없습니다.

19. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	13,166,797	11,975,420

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,312,026	1,052,326

합 계	14,478,823	13,027,746

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,269,340	6,941,087

사외적립자산의 공정가치	(129,592)	(129,592)

순확정급여부채	7,139,748	6,811,495

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	6,941,087	(129,592)	6,811,495

당기근무원가	1,215,951	-	1,215,951

이자원가(수익)	96,075	-	96,075

급여 지급	(983,773)	-	(983,773)

기말금액	7,269,340	(129,592)	7,139,748

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	6,933,295	(129,449)	6,803,846

당기근무원가	1,313,379	-	1,313,379

이자원가(수익)	140,014	(8,716)	131,298

확정급여제도의 재측정요소	(407,145)	8,573	(398,572)

지급	(1,038,456)	-	(1,038,456)

기말금액	6,941,087	(129,592)	6,811,495

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품 등	129,592	129,592

(5) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.99~3.06%	2.99~3.06%

미래임금인상률	2.00~2.50%+승급률, 5.00%	2.00~2.50%+승급률, 5.00%

연결회사의 미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

발행주식수	24,181,020주	23,623,540주

주당금액	500원	500원

자본금	12,090,510	11,811,770

주식발행초과금	121,909,544	116,738,545

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	23,623,540	11,811,770	116,738,545	21,045,926	10,522,963	99,932,494

신주인수권부사채의 행사	557,480	278,740	5,170,999	949,217	474,609	7,700,212

유상증자	-	-	-	1,628,397	814,198	9,105,839

기 말	24,181,020	12,090,510	121,909,544	23,623,540	11,811,770	116,738,545

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	121,909,544	116,738,545

자기주식처분이익	1,024,398	1,024,398

기타자본잉여금	(1,036,672)	(1,036,671)

합 계	121,897,270	116,726,272

21. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(4,886,999)	(4,886,999)

당분기와 전기 중 지배기업이 보유한 자기주식의 변동내역은 없습니다.

22. 기타포괄손익누계액 및 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	1,596,091	1,596,091

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(1,128,162)	(1,128,162)

해외사업장환산외환손익	66,870	678

합 계	534,799	468,607

(2) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)	283,248	283,248

미처리결손금	(30,204,164)	(39,390,185)

합 계	(29,920,916)	(39,106,937)

(3) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(39,106,937)	(35,191,865)

분기순이익(손실)	8,751,963	(7,978,480)

차감: 비지배주주지분손익	434,058	660,208

확정급여채무 재측정요소	-	399,070

기타포괄-공정가치측정금융자산 처분이익	-	3,004,130

기말금액	(29,920,916)	(39,106,937)

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매	37,179,514	110,990,710	32,517,978	92,142,663

용역의 제공	-	8,511,227	162,134	4,025,447

로열티 수익	1,357,351	10,220,466	96,531	876,705

합 계	38,536,865	129,722,403	32,776,643	97,044,815

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분① 당분기

(단위: 천원)

구 분	인체약품	동물약품	식품사업	내부거래	합 계

[고객과의 계약에서 생기는 수익]

외부고객 매출	63,052,320	56,748,955	7,563,720	2,357,408	129,722,403

내부고객 매출	-	5,159,286	673,408	(5,832,694)	-

소 계	63,052,320	61,908,241	8,237,128	(3,475,286)	129,722,403

[주요제품별 수익]

의약품	44,751,312	-	-	-	44,751,312

단미, 보조사료 등	-	37,594,590	-	(2,167,118)	35,427,472

효소제 등	-	10,793,204	-	(2,403,231)	8,389,973

기타	18,301,008	13,520,447	8,237,128	1,095,063	41,153,646

소 계	63,052,320	61,908,241	8,237,128	(3,475,286)	129,722,403

[내수/수출]

내수	63,044,852	47,754,779	7,563,720	(3,475,286)	114,888,065

수출	7,468	14,153,462	673,408	-	14,834,338

소 계	63,052,320	61,908,241	8,237,128	(3,475,286)	129,722,403

[수익인식시기]

한 시점에 인식	63,052,320	61,908,241	8,237,128	(3,475,286)	129,722,403

소 계	63,052,320	61,908,241	8,237,128	(3,475,286)	129,722,403

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	인체약품	동물약품	식품사업	내부거래	합 계

[고객과의 계약에서 생기는 수익]

외부고객 매출	34,434,411	49,523,343	9,037,705	4,049,356	97,044,815

내부고객 매출	-	6,671,422	-	(6,671,422)	-

소 계	34,434,411	56,194,765	9,037,705	(2,622,066)	97,044,815

[주요제품별 수익]

의약품	32,919,529	-	-	-	32,919,529

단미, 보조사료 등	-	31,046,285	-	(2,595,526)	28,450,759

효소제 등	-	10,825,956	-	(574,580)	10,251,376

기타	1,514,882	14,322,524	9,037,705	548,040	25,423,151

소 계	34,434,411	56,194,765	9,037,705	(2,622,066)	97,044,815

[내수/수출]

내수	33,847,355	45,419,775	7,920,154	(2,622,066)	84,565,218

수출	587,056	10,774,990	1,117,551	-	12,479,597

소 계	34,434,411	56,194,765	9,037,705	(2,622,066)	97,044,815

[수익인식시기]

한 시점에 인식	34,434,411	56,194,765	9,037,705	(2,622,066)	97,044,815

소 계	34,434,411	56,194,765	9,037,705	(2,622,066)	97,044,815

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액 대비하여 10% 이상의 거래처에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액 대비하여 10% 이상의 거래처수	-	1개 거래처

매출액 대비하여 10% 이상의 거래처 매출액	-	16,800,630

(4) 계약부채 당분기와 전기 중 인식하고 있는 고객과의 계약과 관련된 부채(계약부채)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	3,052,715	2,916,663

증 가	3,220,500	1,115,000

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	(444,000)	(138,948)

기중 발생한 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	-	(840,000)

기 말	5,829,215	3,052,715

계약의 수행의무를 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약의 증가로 인해 계약부채가 증가하였습니다.

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,436,010	7,056,311	1,779,048	5,132,176

퇴직급여	260,602	714,459	146,489	409,468

복리후생비	460,184	1,182,798	323,131	1,018,067

여비교통비	254,017	526,646	65,763	175,633

통신비	21,701	72,715	19,582	71,613

수도광열비	22,373	74,348	26,536	86,959

세금과공과	43,954	136,800	44,489	174,695

임차료	18,511	52,983	13,299	41,695

감가상각비	265,711	776,918	208,604	649,029

무형자산상각비	67,626	204,471	104,180	334,681

보험료	64,312	202,554	44,545	171,991

수선비	22,796	105,814	33,789	88,218

접대비	231,403	586,281	219,447	601,632

광고선전비	34,671	95,447	21,557	72,092

보관비	75,522	207,141	64,357	200,790

연구비	364,670	1,310,502	689,749	1,622,890

시험연구비	278,196	687,199	191,539	532,980

운반비	1,082,739	2,812,339	714,575	1,876,819

지급수수료	4,478,131	12,602,473	5,279,253	13,356,020

매출채권손상차손(환입)	371,749	1,030,730	12,551	(763,256)

차량유지비	102,326	262,831	55,714	152,686

도서인쇄비	18,194	27,424	4,374	19,204

소모품비	52,154	124,301	43,443	146,574

교육훈련비	2,355	10,173	7,013	20,019

판촉비	161,136	338,478	167,180	431,569

건물관리비	49,773	95,718	13,989	42,428

사무용품비	28,094	118,075	5,875	26,340

잡급	800	2,640	3,151	8,657

회의비	5,744	16,117	4,595	9,947

잡비	6,188	13,257	-	78

합 계	11,281,642	31,447,943	10,307,817	26,711,694

25. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

[기타수익]

유형자산처분이익	51	6,751	2,387	9,969

잡이익	11,211	18,495	30,004	93,777

소 계	11,262	25,246	32,391	103,746

[기타비용]

유형자산처분손실	-	47,287	-	-

기부금	-	-	-	44,119

잡손실	136,277	149,519	1,435	14,893

소 계	136,277	196,806	1,435	59,012

순기타손익	(125,015)	(171,560)	30,956	44,734

26. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

[금융수익]

이자수익	59,554	113,094	36,383	92,096

배당금수익	-	3,150	-	3,030

외환차익	377,463	652,869	66,468	199,555

외화환산이익	723,836	1,004,631	41,450	63,216

금융상품평가이익	-	-	-	2,177

파생상품평가이익	-	545,678	-	1,982,188

파생상품거래이익	-	43,430	-	44,010

사채상환이익	-	8	-	-

소 계	1,160,853	2,362,860	144,301	2,386,272

[금융비용]

이자비용	664,547	1,885,816	890,086	2,944,279

외환차손	629,316	1,270,812	319,221	645,051

외화환산손실	222,330	348,246	83,606	140,086

금융상품평가손실	212,389	496,103	318,986	704,497

파생상품거래손실	-	25,200	-	-

파생상품평가손실	-	1,026,363	1,852,417	2,115,558

사채상환손실	-	-	-	595,121

소 계	1,728,582	5,052,540	3,464,316	7,144,592

순금융손익	(567,729)	(2,689,680)	(3,320,015)	(4,758,320)

27. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

28. 주당손익(1) 기본주당손익① 당분기와 전분기의 지배주주지분에 대한 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 원, 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배지분주주지분 분기순이익(손실)	(98,350,119)	9,186,021,705	(6,180,707,331)	(8,204,180,682)

가중평균유통보통주식수	23,908,775	23,787,687	22,419,929	21,861,716

기본주당순손실	(4)	386	(276)	(375)

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초유통보통주식수	24,181,020	23,623,540	21,045,926	21,045,926

자기주식 보유효과	(272,245)	(272,245)	(272,245)	(272,245)

신주인수권 행사	-	436,392	17,851	6,016

유상증자 효과	-	-	1,628,397	1,082,019

가중평균유통보통주식수	23,908,775	23,787,687	22,419,929	21,861,716

(2) 희석주당손익희석주당순손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(3) 반희석성 잠재적 보통주당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주는 없습니다.

29. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	10,232,901	(4,163,267)	2,016,265	1,258,095

원재료, 저장품 및 상품매입액	10,921,817	68,181,184	18,787,494	57,451,789

급여	4,432,119	13,166,797	4,096,657	11,975,420

퇴직급여	461,046	1,312,026	357,986	1,052,326

감가상각비	1,637,200	4,590,486	1,396,494	4,157,661

무형자산상각비	121,461	365,976	177,018	562,421

지급수수료	4,841,023	13,550,688	5,573,145	15,143,754

기타	5,383,999	20,157,691	3,338,606	9,448,374

합 계	38,031,566	117,161,581	35,743,665	101,049,840

30. 연결현금흐름표

(1) 연결회사는 연결현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.① 영업활동 조정

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	947,617	192,858

이자비용	1,885,816	2,944,279

외화환산손실	348,246	140,086

파생상품평가손실	25,200	2,115,559

파생상품거래손실	1,026,363	-

금융상품평가손실	496,103	704,497

사채상환손실	-	595,121

감가상각비	4,590,486	4,157,661

무형자산상각비	365,976	562,420

퇴직급여	1,312,026	1,052,326

유형자산처분손실	47,287	-

사채상환이익	(8)	-

매출채권손상차손(환입)	1,030,730	(763,256)

재고자산평가손실	138,335	864,793

이자수익	(113,094)	(92,096)

배당금수익	(3,150)	(3,030)

파생상품거래이익	(43,430)	(44,010)

파생상품평가이익	(545,678)	(1,982,187)

외화환산이익	(1,004,631)	(63,216)

유형자산처분이익	(6,751)	(9,969)

합 계	10,497,443	10,371,836

② 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(265,424)	(289,224)

미수금의 감소(증가)	176,333	364,747

선급금의 감소(증가)	(709,064)	(253,494)

선급비용의 감소(증가)	(1,382)	(647)

재고자산의 감소(증가)	(4,301,602)	393,301

환불자산의 감소(증가)	1,025	23,642

매입채무의 증가(감소)	(24,987)	777,684

미지급금의 증가(감소)	571	257,909

미지급비용의 증가(감소)	(667,895)	760,819

선수금의 증가(감소)	287,315	3,477,655

계약부채의 증가(감소)	2,776,500	(8,948)

예수금의 증가(감소)	380,321	104,322

선급부가가치세의 증가(감소)	(302,909)	(152,506)

파생상품부채의 정산	18,230	5,435

환불부채의 증가(감소)	(165,023)	9,029

퇴직금의 지급	(983,773)	(826,270)

해외사업장환산차대의 변동	58,370	-

합 계	(3,723,394)	4,643,454

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유무형자산 취득 관련 미지급비용의 증가(감소)	14,750	2,765

건설중인자산에서 본계정 대체	2,807,693	493,905

장기금융상품 유동성 대체	112,000	-

장기차입부채 유동성 대체	364,240	364,260

사용권자산 및 리스부채 증가	3,640,687	2,571,949

신주인수권부사채 신주인수권 행사	5,457,690	7,254,070

기타포괄-공정가치측정금융자산의 처분	-	2,363,525

신주인수권부사채의 유동성 대체	-	9,278,247

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당기말

대 체	환율변동	공정가치 변동	상환손실	행사	상 각

단기차입금	25,885,663	3,956,623	-	309,941	-	-	-	30,152,227

유동성장기차입금	1,171,390	(364,250)	364,240	-	-	-	-	1,171,380

유동성신주인수권부사채	4,574,051	(26)	-	-	783,234	(8)	(5,457,690)	100,439	-

유동성전환상환우선주부채	6,758,131	-	4,826,238	(302,549)	600,100	11,881,920

장기차입금	2,921,290	-	(364,240)	-	-	-	-	2,557,050

전환상환우선주부채	4,826,238	-	(4,826,238)	-	-	-	-	-

비지배주주지분부채	5,088,342	-	(434,058)	-	468,533	5,122,817

합 계	51,225,105	3,592,347	(434,058)	309,941	949,218	(8)	(5,457,690)	700,539	50,885,394

② 전기

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당기말

대 체	환율변동	공정가치 변동	상환손실	행사	상 각

단기차입금	32,053,498	(6,168,857)	-	1,022	-	-	-	-	25,885,663

유동성장기차입금	1,171,390	(1,171,390)	1,171,390	-	-	-	-	-	1,171,390

유동성전환사채	12,840,731	(12,285,441)	-	-	(1,465,296)	595,121	-	314,885	-

유동성신주인수권부사채	-	(27)	9,278,247	-	2,619,066	-	(8,187,861)	864,626	4,574,051

유동성전환상환우선주부채	-	-	6,758,131	-	-	-	-	-	6,758,131

장기차입금	4,092,680	-	(1,171,390)	-	-	-	-	-	2,921,290

신주인수권부사채	9,975,816	-	(9,278,247)	-	(1,023,968)	-	326,399	-

전환상환우선주부채	13,036,179	-	(6,758,131)	-	(2,170,593)	-	-	718,783	4,826,238

비지배주주지분부채	4,813,258	-	(393,142)	-	668,226	-	-	5,088,342

합 계	77,983,552	(19,625,715)	(393,142)	1,022	(1,372,565)	595,121	(8,187,861)	2,224,693	51,225,105

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 연결회사와 특수관계가 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타	(주)에이씨씨	(주)에이씨씨

(주)씨티씨글로벌	(주)씨티씨글로벌

(주)인터펫코리아	(주)인터펫코리아

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관게자명	거래내용	당분기	전분기

기타	(주)에이씨씨	동물용의약품 판매	7,665,709	16,845,843

(주)씨티씨글로벌	동물용의약품 판매	434,581	5,773,112

(주)인터펫코리아	이자수익	34,405	10,208

건강기능식품 판매	-	1,591

합 계	8,134,695	22,630,754

② 매입 등

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관게자명	거래내용	당분기	전분기

기타	(주)에이씨씨	상품매입	456,365	1,255,725

(주)씨티씨글로벌	지급수수료	-	979,901

합 계	456,365	2,235,626

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타	(주)에이씨씨	매출채권	7,438,587	8,430,958	(14,065,741)	1,803,804

매입채무	168,598	413,924	(499,877)	82,645

(주)씨티씨글로벌	매출채권	4,424,713	434,759	(1,838,771)	3,020,701

미수금	81,505	63	(63)	81,505

(주)인터펫코리아	미수수익	21,803	34,405	-	56,208

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타	(주)에이씨씨	매출채권	9,545,644	25,414,549	(27,521,606)	7,438,587

매입채무	280,700	994,232	(1,106,334)	168,598

(주)씨티씨글로벌	매출채권	4,227,492	14,551,082	(14,353,861)	4,424,713

미수금	77,864	81,505	(77,864)	81,505

미지급비용	42,275	1,724,300	(1,766,575)	-

(주)인터펫코리아	매출채권	-	1,750	(1,750)	-

미수수익	-	21,803	-	21,803

(4) 특수관계자와의 자금 거래

당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타	(주)인터펫코리아	단기대여금	1,000,000	-	-	1,000,000

② 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타	(주)인터펫코리아	단기대여금	-	1,000,000	-	1,000,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자에 투자한 주식의 내역은 주석8에서 설명하고 있는 바와 같습니다.

(6) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여 및 퇴직급여(*1)	1,138,250	2,107,471

(*1) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(의료급여 등) 등을 포함하고 있으며, 연결회사는 임원에 대해서 퇴직금을 지급하지 아니합니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

특수관계 구분	제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내 역	여신금액 등	여신금융기관

대주주	이민구(대표이사)	30,205,548	단기차입부채	24,150,000	한국산업은행 등

장기차입부채	599,880

합 계	30,205,548	24,749,880

32. 위험 관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결회사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	21,987,855	7,415,040

단기금융상품	305,000	280,000

매출채권및기타채권	30,440,748	31,945,222

장기금융상품	50,000	728,738

장기매출채권및기타채권	698,199	645,449

합 계	53,481,802	41,014,449

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노츨정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국내	24,666,784	30,330,491

미국	711,318	451,675

중국	62,866	-

기타 아시아지역	772,258	461,721

기타	4,925,721	1,346,784

합 계	31,138,947	32,590,671

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

5개월 이하	28,597,742	191,070	32,370,369	51,002

5~7개월	634,893	59,703	30,079	23

7~9개월	514,938	135,667	-	-

9~12개월	1,992,874	951,934	396,533	155,285

12개월 초과	781,898	45,024	151,504	151,504

합 계	32,522,345	1,383,398	32,948,485	357,814

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	7개월 이내	7개월 이상	장부금액	7개월 이내	7개월 이상

매출채권및기타채권	2,732,275	575,190	2,157,085	271,304	30,056	241,248

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도, 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(3) 자본관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	87,956,836	83,213,403

자본총계	99,714,665	85,012,713

부채비율	88.21%	97.88%

순차입금비율:

차입금	50,885,394	44,466,974

현금및현금성자산	(21,987,855)	(7,415,040)

단기금융상품	(193,000)	(280,000)

장기금융상품	(50,000)	(728,738)

순차입금	28,654,539	36,043,196

순차입금비율	28.74%	42.40%

(4) 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

[공정가치로 인식된 금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,258,791	5,258,791	5,258,791	5,258,791

장기금융상품	-	-	678,738	678,738

소 계	5,258,791	5,258,791	5,937,529	5,937,529

[상각후원가로 인식된 금융자산]

현금및현금성자산	21,987,855	21,987,855	7,415,040	7,415,040

단기금융상품	305,000	305,000	280,000	280,000

매출채권및기타채권	30,440,748	30,440,748	31,945,222	31,945,222

장기금융상품	50,000	50,000	50,000	50,000

장기매출채권및기타채권	696,285	696,285	643,535	643,535

소 계	53,479,888	53,479,888	40,333,797	40,333,797

합 계	58,738,679	58,738,679	46,271,326	46,271,326

금융부채:

[공정가치로 인식된 금융부채]

파생상품부채(신주인수권부사채)(*)	-	-	2,027,624	2,027,624

파생상품부채(전환상환우선주부채)	5,105,112	5,105,112	5,407,662	5,407,662

비지배주주지분부채	5,122,817	5,122,817	5,088,342	5,088,342

소 계	10,227,929	10,227,929	12,523,628	12,523,628

[상각후원가로 인식된 금융부채]

매입채무및기타채무	11,149,961	11,149,961	12,772,103	12,772,103

단기차입부채	31,323,607	31,323,607	29,603,480	29,603,480

유동성리스부채	1,027,995	1,027,995	801,183	801,183

유동성전환상환우선주부채	6,776,807	6,776,807	3,641,893	3,641,893

장기매입채무및기타채무	43,313	43,313	112,742	112,742

장기차입부채	2,557,050	2,557,050	2,921,290	2,921,290

전환상환우선주부채	-	-	2,534,814	2,534,814

리스부채	4,841,582	4,841,582	2,503,871	2,503,871

소 계	57,720,315	57,720,315	54,891,376	54,891,376

합 계	67,948,244	67,948,244	67,415,004	67,415,004

(*) 신주인수권부사채 관련 파생상품부채는 각각 단기차입부채 및 장기차입부채에 포함되어 있습니다.

① 공정가치 서열체계연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다."수준 1"은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. "수준 1"은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 유의적인 투입변수가 직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능하다면 해당 상품은 "수준 2"에 포함됩니다. 연결회사는 통화선도 및 상품선물 등 파생상품을 거래하고 있으며, 해당 파생상품의 공정가치를 시장에서 직간접적으로 관측할 수 있는 가격의 변동을 이용하여 측정하고 있습니다. 연결회사는 이러한 파생상품의 공정가치를 "수준 2"로 포함하고 있습니다.유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	-	-	5,258,791	5,258,791

금융부채

파생상품부채(전환상환우선주부채)	-	-	5,105,112	5,105,112

비지배주주지분부채	-	-	5,122,817	5,122,817

전기말:

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	-	-	5,258,791	5,258,791

장기금융상품	-	-	678,738	678,738

금융부채

파생상품부채(신주인수권부사채)	-	-	2,027,624	2,027,624

파생상품부채(전환상환우선주부채)	-	-	5,407,662	5,407,662

비지배주주지분부채	-	-	5,088,342	5,088,342

(5) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며,연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.① 시장위험관리

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 환율, 이자율 및 지분가격의 변동은 연결회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장위험 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

가. 환위험관리

연결회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 연결회사는 미래 예상환율 변동에 대해서 지속적으로 모니터링하고 있으며, 환위험이 연결회사에 미치는 영향을 최소화 할 수 있도록 관리하고 있습니다.

연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

구 분	통화	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

[외화자산]

현금및현금성자산	USD	2,764,190	3,966,059	446,599	529,443

EUR	33,268	46,868	-	-

매출채권및기타채권(*1)	USD	4,607,875	6,611,379	1,809,754	2,144,377

합 계	USD	7,372,065	10,577,438	2,256,353	2,673,820

EUR	33,268	46,868	-	-

[외화부채]

매입채무및기타부채	USD	1,426,229	2,022,611	1,690,630	1,989,655

EUR	116,525	164,164	505,322	678,314

단기차입부채	USD	4,183,319	6,002,227	3,066,776	3,635,662

합 계	USD	5,609,548	8,024,838	4,757,406	5,625,317

EUR	116,525	164,164	505,322	678,314

(*1) 상기 매출채권의 통화별 구성내역은 손실충당금이 차감되기 전 총액기준입니다.

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당분기	전 기	당분기말	전기말

USD	1,268.90	1,144.42	1,434.80	1,185.50

EUR	1,347.13	1,352.79	1,408.83	1,342.34

당분기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

USD	25,526	(25,526)	(29,515)	29,515

EUR	(1,173)	1,173	(6,783)	6,783

합 계	24,353	(24,353)	(36,298)	36,298

나. 이자율위험관리

연결회사는 시장금리 변동으로 인한 이자수익 및 이자비용 발생금액의 불확실성 등으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성 등이 있을 수 있습니다.

(가) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

단기차입부채	28,173,607	28,481,104

장기차입부채	2,557,050	2,921,290

전환상환우선주부채	11,881,920	11,584,368

비지배주주지분부채	5,122,817	5,088,342

소 계	47,735,394	48,075,104

변동이자율:

단기차입부채	3,150,000	3,150,000

합 계	50,885,394	51,225,104

(나) 고정이자율 금융부채의 공정가치 민감도 분석연결회사가 상각후원가로 측정하고 있는 사채는 고정이자율로 이자를 지급하는 조건이 부여되어 있습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(다) 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세후손익의 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 본	세후손익	자 본	세후손익

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융부채	(31,500)	31,500	(31,500)	31,500	(31,500)	31,500	(31,500)	31,500

다. 기타 시장가격위험

연결회사가 보유하고 있는 공정가치측정 지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 상장지분증권은 없으며, 따라서 상장지분증권의 시장가격위험은 없습니다.

② 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상5년 미만	5년 이상

매입채무및기타채무	11,149,961	11,149,961	11,149,961	-	-

단기차입금	31,323,607	32,276,549	32,276,549	-	-

유동성리스부채	1,027,995	1,305,120	1,305,120	-	-

유동성전환상환우선주부채	11,881,920	12,110,996	12,110,996	-	-

장기매입채무및기타채무	43,313	43,313	-	43,313	-

장기차입금	2,557,050	2,717,357	80,437	2,636,920	-

비지배주주지분부채	5,122,817	6,154,400	-	6,154,400	-

리스부채	4,841,582	5,749,928	-	5,722,328	27,600

합 계	67,948,245	71,507,624	56,923,063	14,556,961	27,600

채권자의 상환청구가 가능한 가장 빠른 날일 기준으로 산출하였으며, 이자 현금유출액을 포함하고 있습니다. ③ 신용위험관리

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을 통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

현금성자산	21,987,855	7,415,040

단기금융상품	305,000	280,000

매출채권및기타채권	29,440,748	30,945,222

소 계	51,733,603	38,640,262

비유동자산:

장기금융상품	50,000	728,738

장기매출채권및기타채권	696,285	643,535

기타포괄-공정가치측정금융자산	5,258,791	5,258,791

소 계	6,005,076	6,631,064

합 계	57,738,679	45,271,326

33. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말가. 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융상품	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	21,987,855	-	21,987,855

단기금융상품	305,000	-	305,000

매출채권및기타채권	30,440,748	-	30,440,748

[비유동자산]

장기금융상품	50,000	-	50,000

장기매출채권및기타채권	696,285	-	696,285

기타포괄-공정가치측정 금융자산	-	5,258,791	5,258,791

합 계	53,479,888	5,258,791	58,738,679

나. 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표상금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

[유동부채]

매입채무및기타채무	-	11,149,961	11,149,961

단기차입부채	-	31,323,607	31,323,607

유동성리스부채	-	1,027,995	1,027,995

유동성전환상환우선주부채	5,105,112	6,776,807	11,881,919

[비유동부채]

장기매입채무및기타채무	-	43,313	43,313

장기차입부채	-	2,557,050	2,557,050

비지배주주지분부채	5,122,817	-	5,122,817

리스부채	-	4,841,582	4,841,582

합 계	10,227,929	57,720,315	67,948,244

② 전기말가. 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융상품	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	-	7,415,040	-	7,415,040

단기금융상품	-	280,000	-	280,000

매출채권및기타채권	-	31,945,222	-	31,945,222

[비유동자산]

장기금융상품	678,738	50,000	-	728,738

장기매출채권및기타채권	-	643,535	-	643,535

기타포괄-공정가치측정 금융자산	-	-	5,258,791	5,258,791

합 계	678,738	40,333,797	5,258,791	46,271,326

나. 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표상금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

[유동부채]

매입채무및기타채무	-	12,772,103	12,772,103

단기차입부채	2,027,624	29,603,480	31,631,104

유동성리스부채	-	801,183	801,183

유동성전환상환우선주부채	3,116,238	3,641,893	6,758,131

[비유동부채]

장기매입채무및기타채무	-	112,742	112,742

장기차입부채	-	2,921,290	2,921,290

전환상환우선주부채	2,291,424	2,534,814	4,826,238

비지배주주지분부채	5,088,342	-	5,088,342

리스부채	-	2,503,871	2,503,871

합 계	12,523,628	54,891,376	67,415,004

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	113,094	-	-	-	-	113,094

배당금수익	-	3,150	-	-	-	3,150

파생상품거래이익	-	-	-	43,430	-	43,430

파생상품평가이익	-	-	-	545,678	-	545,678

사채상환이익	-	-	-	8	-	8

외환차익	571,396	-	-	-	81,473	652,869

외화환산이익	280,613	-	-	-	724,018	1,004,631

대손충당금환입	(1,030,730)	-	-	-	-	(1,030,730)

이자비용	-	-	-	-	(1,885,816)	(1,885,816)

금융상품평가손실	-	-	(27,570)	(468,533)	-	(496,103)

파생상품평가손실	-	-	-	(1,026,363)	-	(1,026,363)

파생상품거래손실	-	-	-	(25,200)	-	(25,200)

외환차손	(21,797)	-	-	-	(1,249,015)	(1,270,812)

외화환산손실	(5,118)	-	-	-	(343,128)	(348,246)

소 계	(92,542)	3,150	(27,570)	(930,980)	(2,672,468)	(3,720,410)

[기타포괄손익(*1)]

기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익	-	-	-	-	-	-

합 계	(92,542)	3,150	(27,570)	(930,980)	(2,672,468)	(3,720,410)

(*1) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 제거전 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	92,096	-	-	-	-	92,096

배당금수익	-	3,030	-	-	-	3,030

파생상품거래이익	-	-	-	44,010	-	44,010

파생상품평가이익	-	-	-	1,982,187	-	1,982,187

금융상품평가이익	-	-	2,177	-	-	2,177

외환차익	75,520	-	-	-	124,035	199,555

외화환산이익	63,216	-	-	-	-	63,216

손실충당금환입	763,256	-	-	-	-	763,256

이자비용	-	-	-	-	(2,944,279)	(2,944,279)

금융상품평가손실	-	-	-	(704,497)	-	(704,497)

파생상품평가손실	-	-	-	(2,115,559)	-	(2,115,559)

파생상품거래손실	-	-	-	-	-	-

사채상환손실	-	-	-	(595,121)	-	(595,121)

외환차손	(21,797)	-	-	-	(623,254)	(645,051)

외화환산손실	-	-	-	-	(140,086)	(140,086)

소계	972,291	3,030	2,177	(1,388,980)	(3,583,584)	(3,995,066)

[기타포괄손익(*1)]

기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익	-	1,677	-	-	-	1,677

합 계	972,291	4,707	2,177	(1,388,980)	(3,583,584)	(3,993,389)

(*1) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 제거전 금액입니다.

34. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관	차입용도	단위	한도	실행금액

(주)국민은행	운영자금	KRW	4,000,000	3,000,000

수입신용장 인수	USD	330,000	269,874

농협은행(주)	시설자금	KRW	3,128,540	3,128,540

수입신용장 인수	USD	947,700	475,694

(주)신한은행	운영자금	KRW	800,000	-

수입신용장 인수	USD	600,000	412,611

(주)하나은행	수입신용장 인수	USD	400,000	183,415

중소기업은행	운영자금	KRW	3,500,000	3,150,000

수입신용장 인수	USD	1,000,000	681,671

한국산업은행	운영자금	KRW	14,500,000	14,500,000

시설자금	KRW	599,880	599,880

수입신용장 인수	USD	1,900,000	1,497,420

한국수출입은행	운영자금	KRW	3,500,000	3,500,000

(주)광주은행	수입신용장 인수	USD	675,000	662,636

합 계	KRW	30,028,420	27,878,420

USD	5,852,700	4,183,321

(2) 타인에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

보증제공자	보증액	보증처	지급보증의 내용

서울보증보험(주)	97,474	거래처	계약이행보증 등

(3) 당분기말 현재 연결회사가 피고인 계류중인 소송사건은 없습니다.