씨티씨바이오 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당) 기 분기 2019년 3월 31일 현재
제 23(전) 기 분기 2018년 3월 31일 현재
회사명 : 주식회사 씨티씨바이오 및 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 연결실체의 개요주식회사 씨티씨바이오(이하 "지배기업")는 1996년 1월 1일 동물의약품, 단미보조사료를 판매할 목적으로 설립되었으며, 서울특별시 송파구 중대로 296에 본사를 두고있습니다. 지배기업은 2004년 9월에 의약품 우수품질관리기업체(KGMP) 승인을 받았습니다. 한편, 지배기업은 2002년 2월 21일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.2019년 03월 31일로 종료되는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 동물의약품 제조업 및 인체의약품 제조업 및 판매업 등을 영위하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

조호연	1,290,362주	6.68%

한국투자글로벌제약산업육성 사모투자전문	842,696주	4.36%

성기홍	695,479주	3.60%

우성섭	695,479주	3.60%

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	421,348주	2.18%

알앤비컨설팅(주)	379,000주	1.96%

김영인	327,824주	1.70%

한국투자 미래성장 벤처펀드 제22호	217,300주	1.13%

전홍열	200,000주	1.04%

증권금융(유통)	185,051주	0.96%

임현숙	171,193주	0.89%

김예인	170,829주	0.88%

기타	13,713,961주	71.02%

합계	19,310,522주	100.00%

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체에 포함된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율

당분기말	전기말

㈜씨티씨그린	대한민국	건초판매	100%	100%

PT.CHANGE TRYCHALLENGE BIO INDONESIA	인도네시아	동물용의약품판매	60%	60%

CTCBIO AMERICA	미국	건강기능식품판매	100%	100%

CTCBIO BEIJING Co.,Ltd.	중국	동물용의약품판매	65%	65%

씨티씨사이언스(주1)	대한민국	인체의약품	100%	-

(주1) 당분기 중 지분출자로 신규설립 하였습니다(3) 당분기와 전기에 신규로 연결실체에 포함된 종속기업 및 제외된 종속기업의 현황은다음과 같습니다.① 당분기

구 분	종속기업명	사 유

포함	씨티씨사이언스	지분취득

② 전기

구 분	종속기업명	사 유

-	-	-

(4) 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	㈜씨티씨그린	CTCBIO AMERICA	PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA	CTCBIO BEIJING Co.,Ltd.	씨티씨사이언스

자산	15,295,913	863,252	68,359	537,322	2,229,155

부채	9,177,059	352,593	-	358,157	1,424,237

자본	6,452,178	510,659	68,359	179,164	804,918

매출	6,649,299	1,067,075	-	172,759	-

당기순이익(손실)	(331,781)	14,728	-	(18,469)	(89,632)

총포괄이익(손실)	(331,781)	14,728	-	(18,469)	(89,632)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	㈜씨티씨그린	CTCBIO AMERICA	PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA	CTCBIO BEIJING Co.,Ltd.

자산	13,702,490	863,282	67,175	544,690

부채	7,250,312	376,101	-	353,822

자본	6,452,178	487,181	67,175	190,868

매출	36,509,722	2,726,787	-	822,396

당기순이익	(731,606)	11,949	-	(6,335)

총포괄이익	(731,606)	11,949	-	(6,335)

(5) 당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업의 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA	CTCBIO BEIJING Co.,Ltd.

비지배지분율	40.00%	35.00%

총자산	68,359	537,322

총부채	-	-

순자산	68,359	537,322

비지배지분의 장부금액	27,343	188,063

기간순손실	-	-

기타포괄손익	2,918	(69,054)

총포괄손익	2,918	(69,054)

비지배지분에 배분된 기간순손실	-	-

비지배지분에 배부된 총 포괄손익	1,167	(24,169)

영업활동현금흐름	578	85,071

현금및현금성자산의 순증감	578	85,071

② 전기

(단위: 천원)

구 분	PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA	CTCBIO BEIJING Co.,Ltd.

비지배지분율	40.00%	35.00%

총자산	67,175	544,690

총부채	-	-

순자산	67,175	544,690

비지배지분의 장부금액	26,870	190,641

기간순손익	-	-

기타포괄손익	1,734	(75,820)

총포괄손익	1,734	(75,820)

비지배지분에 배분된 기간순손실	-	-

비지배지분에 배부된 총포괄손익	694	(26,537)

영업활동현금흐름	1,370	39,098

현금및현금성자산의 순증감	1,370	39,098

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표를 함께 이용하셔야 합니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 영업부문(1) 당분기말 현재 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 제품

동물 및 인체의약품 판매	CTCZYME, 플리즈 등

건초판매	티모시 등

건강기능식품 판매	히게이아혼합유산균 등

① 당분기와 전분기 중 보고부문의 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업손익	당기순손익	매출액	영업손익	당기순손익

동물 및 인체의약품 판매	23,635,561	213,478	(825,313)	27,772,407	2,215,426	704,852

건초판매	6,649,299	(213,829)	(331,781)	8,597,987	(532,090)	(553,310)

건강기능식품 판매	1,067,075	50,176	14,728	851,969	12,461	12,461

보고부문 합계	31,351,935	49,825	(1,142,366)	37,222,363	1,695,797	164,003

연결조정	(1,041,998)	(88,471)	(231,548)	(781,767)	2,250	(154,031)

연결재무제표 금액	30,309,937	(38,646)	(1,373,914)	36,440,596	1,698,047	9,972

② 당분기말과 전기말 현재 보고부문의 자산, 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

동물 및 인체의약품 판매	185,510,103	100,555,873	84,954,229	184,461,432	98,911,948	85,549,484

건초판매	15,295,913	9,177,059	6,118,854	13,838,637	7,250,312	6,588,325

건강기능식품 판매	863,252	352,593	510,659	863,282	376,101	487,181

보고부문 합계	201,669,268	110,085,525	91,583,742	199,163,351	106,538,361	92,624,990

연결조정	(5,031,256)	714,151	(5,745,406)	(5,722,936)	(727,972)	(4,994,963)

연결재무제표 금액	196,638,012	110,799,676	85,838,336	193,440,415	105,810,389	87,630,027

(2) 지역별 정보① 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업손익	당기순손익	매출액	영업손익	당기순손익

국내	30,112,101	18,118	(1,138,625)	36,208,887	1,694,701	158,014

해외	1,239,834	31,707	(3,741)	1,013,476	1,096	5,989

보고부문 합계	31,351,935	49,825	(1,142,366)	37,222,363	1,695,797	164,003

연결조정	(1,041,998)	(88,471)	(231,548)	(781,767)	2,250	(154,031)

연결재무제표 금액	30,309,937	(38,646)	(1,373,914)	36,440,596	1,698,047	9,972

② 당분기말과 전기말 현재 지역별 자산, 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

국내	200,200,336	109,374,775	90,825,560	197,688,204	105,808,438	91,879,766

해외	1,468,932	710,750	758,182	1,475,147	729,923	745,224

보고부문 합계	201,669,268	110,085,525	91,583,742	199,163,351	106,538,361	92,624,990

연결조정	(5,031,256)	714,151	(5,745,406)	(5,722,936)	(727,972)	(4,994,963)

연결재무제표 금액	196,638,012	110,799,676	85,838,336	193,440,415	105,810,389	87,630,027

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	370,836	474,933

요구불예금	5,523,939	4,150,868

합 계	5,894,775	4,625,801

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

매출채권	31,092,473	36,057,957

차감 : 대손충당금	(2,943,851)	(5,600,885)

미수금	1,772,929	1,442,885

차감 : 대손충당금	(164,208)	(164,208)

미수수익	82,868	48,160

소 계	29,840,211	31,783,910

비유동성 :

장기매출채권	84,757	84,757

차감 : 대손충당금	(84,757)	(84,757)

장기보증금	1,112,897	937,888

장기미수수익	-	-

소 계	1,112,897	937,888

합 계	30,953,108	32,721,798

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

기초금액	5,765,093	84,757	5,849,850	3,941,659	123,568	4,065,227

대손상각비(환입)	(2,657,034)	-	(2,657,034)	1,810,538	-	1,810,538

채권제각	-	-	-	12,896	(38,811)	(25,915)

기말금액	3,108,059	84,757	3,192,816	5,765,093	84,757	5,849,850

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위; 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

5개월 이하	30,100,983	385,232	31,815,641	641,541

5-7개월	1,126,855	186,968	1,595,775	378,764

7-9개월	400,784	132,188	1,129,218	658,143

9-12개월	176,205	147,331	1,133,580	113,520

12개월 초과	2,341,097	2,341,097	2,897,433	4,057,882

합 계	34,145,924	3,192,816	38,571,647	5,849,850

(4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위; 천원)

구분	당분기말	전기말

5개월 이하	29,715,751	31,174,100

5-12개월	1,237,357	2,708,146

12개월 초과	-	(1,160,449)

합 계	29,715,751	30,013,651

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	11,792,980	(141,840)	11,651,140	13,821,118	(308,558)	13,512,560

제품	6,492,856	(687,655)	5,805,201	5,889,285	(823,776)	5,065,509

반제품	1,437,576	(2,149)	1,435,427	1,208,262	(1,785)	1,206,477

재공품	602,331	(900)	601,431	682,258	(1,008)	681,250

원재료	6,113,083	(159,326)	5,953,757	5,749,003	(181,011)	5,567,992

저장품	1,197,246	(101,148)	1,096,098	1,140,091	(101,344)	1,038,747

미착품	6,913,647	-	6,913,647	3,785,618	-	3,785,618

합 계	34,549,719	(1,093,018)	33,456,701	32,275,635	(1,417,483)	30,858,152

7. 만기보유금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만 기	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

유동자산:

국채및공채	1년 이내	-	-	-	-

비유동자산:

국채및공채	5년 이내	55,890	55,890	55,890	55,890

합 계	55,890	55,890	55,890	55,890

(2) 당분기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	55,890	74,880

취득금액	-	-

처분금액	-	(18,990)

기말금액	55,890	55,890

8. 매도가능금융자산 및 파생상품자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

지분율(%)	주식수(주)	취득원가	미실현 보유손익	공정가치	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권:

㈜인트론바이오테크놀러지	0.97%	291,000 주	302,192	5,430,508	5,732,700	5,732,700	12,542,100

㈜스템랩	0.52%	11,100 주	99,900	99,900	199,800	199,800	164,280

㈜체리부로	0.32%	89,999 주	302,534	(56,387)	246,147	246,147	210,598

소 계	704,626	5,474,021	6,178,647	6,178,647	12,916,978

시장성 없는 지분증권:

㈜인터펫코리아(주1)	13.99%	47,300 주	336,500	425,598	762,098	762,098	762,098

㈜코드바이오(주2)	11.47%	1,666,666 주	500,000	(500,000)	-	-	-

CTCBIO VINA(주2)	13.90%	1,668,200 주	575,114	(16,975)	558,139	558,139	558,139

CT-CTC(주2)	19.80%	20,000 주	66,520	-	66,520	66,520	66,520

KCAV(주2)	15.31%	100,000 주	736,580	(171,238)	565,342	565,342	565,342

㈜케이엔씨바이오(주2)	9.84%	245 주	49,000	-	49,000	49,000	49,000

제이비바이오텍(주2)	3.53%	4,000 주	100,000	-	100,000	100,000	100,000

에이스인티그레이션(주2)	1.21%	1,229 주	12,290	-	12,290	12,290	12,290

㈜선운(주2)	0.05%	5,200 주	52,000	(3,900)	48,100	48,100	49,400

한국동물약품조합(주2)	3.00%	7 주	7,000	400	7,400	7,400	7,400

동물약품협회(주2)	-	1 주	3,000	-	3,000	3,000	3,000

한국양계농협(주2)	-	6,000 주	30,000	-	30,000	30,000	30,000

친환경축산환경기금(주2)	-	-	10,000	-	10,000	10,000	10,000

경북대구낙농농협(주2)	-	-	90,000	-	90,000	90,000	90,000

소 계	2,568,004	(266,115)	2,301,889	2,301,889	2,303,189

합 계	3,272,630	5,207,906	8,480,536	8,480,536	15,220,167

(주1) 당분기말 현재 비상장 지분상품인 ㈜인터펫코리아 지분증권은 한국채택국제회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 공정가치로 평가하였습니다.(주2) 당분기말 현재 상기 시장성 없는 지분증권은 활성거래시장이 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	15,220,167	18,378,512

취득금액	-	336,580

매도가능증권평가손익(세전)	(6,436,139)	(537,844)

처분금액	(302,192)	(2,317,219)

기타	(1,300)	(639,862)

기말금액	8,480,536	15,220,167

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,037,250	-	1,003,214	-

선급비용	198,370	10,164	89,141	12,711

합 계	1,235,620	10,164	1,092,355	12,711

10. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)애니인포넷	대한민국	농축산컨설팅	35.42%	415,914	35.42%	401,868

CTCBIO DE MEXICO	멕시코	동물용의약품판매	40.00%	65,441	40.00%	24,300

씨티씨 글로벌(*)	대한민국	동물용의약품판매	45.46%	2,368,340	-	-

합 계	2,849,695	426,168

(*)당분기 중 지분취득으로 관계기업투자주식에 포함 하였습니다

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	지분법 손익	기타자본변동	처분/취득	기 말

㈜애니인포넷	494,274	(78,361)	-	-	415,913

CTC DE MEXCIO	36,464	32,144	(3,166)	-	65,442

씨티씨 글로벌	-	(28,529)	(103,131)	2,500,000	2,368,340

합 계	530,738	(74,746)	(3,166)	-	2,849,695

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	지분법 손익	기타자본변동	기 말

㈜애니인포넷	401,868	92,406	-	-	494,274

CTCBIO DE MEXICO	24,300	15,216	(3,052)	-	36,464

합 계	426,168	107,622	(3,052)	-	530,738

(3) 당분기와 전기 관계기업의 재무제표상 재무정보를 취득 시점의 공정가치 및 회계정책의 차이를 반영하여 조정한 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	㈜애니인포넷	CTC DE MEXCIO	씨티씨 글로벌

순자산	1,174,346	163,600	3,492,218,263

지분율	35.42%	40.00%	45.45%

순자산지분금액	415,913	65,442	2,368,340

장부금액	415,913	65,442	2,368,340

② 전기

(단위: 천원)

구 분	㈜애니인포넷	CTC DE MEXCIO

순자산	1,395,601	91,160

지분율	35.42%	40.00%

순자산지분금액	494,275	36,464

장부금액	494,275	36,464

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	매 출	당기순손익	기타포괄손익

㈜애니인포넷	1,684,490	288,889	2,209,683	234,097	-

CTC DE MEXCIO	530,049	469,299	1,574,836	(23,562)	(23,162)

씨티씨 글로벌	8,772,952	5,280,734	2,625,961	(289,650)	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	매 출	당기순손익	기타포괄손익

㈜애니인포넷	1,280,741	176,068	1,828,854	159,606	-

CTCBIO DE MEXICO	530,049	469,299	1,574,836	(23,562)	(30,078)

11. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산(주1)	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	19,794,309	47,329,391	1,614,605	36,118,658	255,631	5,772,869	3,209,066	114,094,528

취득금액	-	-	-	195,750	30,840	2,509,899	331,650	3,068,139

처분금액	-	-	-	(19,450)	-	(378,244)	-	(397,694)

기타증감(주2)	-	-	-	789,050	(45,778)	-	(1,020,700)	(277,428)

분기말금액	19,794,309	47,329,390	1,614,605	37,084,008	240,693	7,904,524	2,520,016	116,487,545

감가상각누계액:

기초금액	-	(6,622,737)	(211,971)	(14,538,327)	(226,615)	(4,056,495)	-	(25,656,145)

감가상각비	-	(347,920)	(11,748)	(624,678)	-	(466,777)	-	(1,451,123)

처분금액	-	-	-	19,449	-	95,761	-	115,210

기타증감(주2)	-	-	-	-	16,774	-	-	16,774

분기말금액	-	(6,970,657)	(223,719)	(15,143,556)	(209,841)	(4,427,512)	-	(26,975,284)

순장부금액:

기초금액	19,794,309	40,706,653	1,402,634	21,580,331	29,016	1,716,374	3,209,066	88,438,382

분기말금액	19,794,309	40,358,733	1,390,887	21,940,452	30,852	3,477,012	2,520,016	89,512,261

(주1) 기타유형자산은 공기구, 비품, 시설장치 및 기타자산을 포함하고 있습니다.(주2) 기타증감은 계정간 대체 및 외화환산에 의한 차이입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산(주1)	건설중인자산(주2)	합 계

취득원가:

기초금액	19,782,148	47,290,348	1,576,605	35,362,471	253,729	5,614,346	2,814,100	112,693,748

취득금액	12,162	26,217	38,000	649,995	-	151,502	1,504,770	2,382,646

처분금액	-	-	-	(55,672)	-	(42,200)	-	(97,872)

기타증감(주3)	-	12,826	-	161,864	1,901	49,220	(1,109,804)	(883,993)

기말금액	19,794,309	47,329,391	1,614,605	36,118,658	255,631	5,772,869	3,209,066	114,094,528

감가상각누계액:

기초금액	-	(5,231,447)	(166,564)	(12,124,547)	(201,240)	(3,525,215)	-	(21,249,013)

감가상각비	-	(1,391,290)	(45,407)	(2,419,656)	(24,739)	(542,479)	-	(4,423,571)

처분금액	-	-	-	5,875	-	11,199	-	17,074

기타증감(주3)	-	-	-	-	(636)	-	-	(636)

기말금액	-	(6,622,737)	(211,971)	(14,538,327)	(226,615)	(4,056,495)	-	(25,656,145)

순장부금액:

기초금액	19,782,148	42,058,901	1,410,041	23,237,925	52,489	2,089,131	2,814,100	91,444,735

기말금액	19,794,309	40,706,653	1,402,634	21,580,331	29,016	1,716,374	3,209,066	88,438,382

(주1) 기타유형자산은 공구와기구, 비품, 시설장치 및 기타자산을 포함하고 있습니다(주2) 건설중인자산 기말 금액에는 자본화된 차입원가 117,848천원이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 적용된자본화이자율은 5.2%입니다.(주3) 기타증감은 계정간 대체 및 외화환산에 의한 차이입니다.

12. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비(주1)	시설이용권(주2)	기타무형자산	합계

취득원가:

기초금액	1,685,338	8,128,578	2,120,379	426,598	12,360,893

취득금액	15,516	1,344,176	-	-	1,359,692

처분금액	-	-	-	-	-

기타증감	18,380	(137,826)	-	-	(119,446)

기말금액	1,719,234	9,334,928	2,120,379	426,598	13,601,139

감가상각누계액:

기초금액	(893,787)	(4,834,276)	-	(108,552)	(5,836,615)

감가상각비	(54,358)	(102,257)	-	(4,724)	(161,339)

기말금액	(948,145)	(4,936,533)	-	(113,276)	(5,997,954)

손상차손누계액:

기초금액	-	(249,498)	(127,268)	(298,346)	(675,112)

손상차손	-	-	-	-

기말금액	-	(249,498)	(127,268)	(298,346)	(675,112)

정부보조금:

기초금액	-	(65,997)	-	-	(65,997)

감가상각비	-	16,501	-	-	16,501

기말금액	-	(49,496)	-	-	(49,496)

순장부금액:

기초금액	791,551	2,978,807	1,993,111	19,700	5,783,169

기말금액	771,089	4,099,401	1,993,111	14,976	6,878,577

(주1) 연결실체는 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결실체는 일반적으로 해당 프로젝트가 임상최종단계에서 부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.무형자산으로 인식한 개발비의 경우 제품 판매가 시작되는 시점부터 상각 진행중이며, 각 항목별 5~10년 기간을 상각기간으로 정하고 있습니다.연결실체는 안전한 실험결과를 바탕으로 조기 허가 및 판매를 목표로 하고 있습니다. (주2) 당사는 시설이용권에 대해 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	시설이용권(*1)	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	1,464,145	6,574,755	2,605,829	426,598	11,071,327

취득금액	221,193	2,068,136	-	-	2,289,329

처분금액	-	-	(485,450)	-	(485,450)

기타증감	-	(514,313)	-	-	(514,313)

기말금액	1,685,338	8,128,578	2,120,379	426,598	12,360,893

감가상각누계액:

기초금액	(686,289)	(4,577,085)	-	(89,657)	(5,353,031)

감가상각비	(207,498)	(257,191)	-	(18,895)	(483,584)

기말금액	(893,787)	(4,834,276)	-	(108,552)	(5,836,615)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	(99,306)	(298,346)	(397,652)

손상차손	-	(249,498)	(27,962)	-	(277,460)

기말금액	-	(249,498)	(127,268)	(298,346)	(675,112)

정부보조금:

기초금액	-	(131,996)	-	-	(131,996)

감가상각비	-	65,999	-	-	65,999

기말금액	-	(65,997)	-	-	(65,997)

순장부금액:

기초금액	777,856	1,865,674	2,506,523	38,595	5,188,648

기말금액	791,551	2,978,807	1,993,111	19,700	5,783,169

(주1) 연결실체는 시설이용권에 대해 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다.③ 연결실체가 책정하고 있는 개발비 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

개별자산명	장부금액	잔여상각기간

소화효율 개선(주1)	23,383	9개월

박테리오파지(주2)	115,102	18개월

장 건강기능식품(주3)	202,000

치매치료제	89,444	23개월

야뇨증치료제	166,500	27개월

금연치료보조제	515,020	54개월

동물용 백신(주4)	1,758,951

금연치료 보조제(주5)	128,000

발기부전 치료제(주6)	128,000

구역 및 구토 치료제	179,200

편두통 치료제	179,200

항응고제	179,200

독감치료제	225,400

고지혈증치료제	210,000

합 계	4,099,400

(주1)동물용 사료첨가제로서 소화효율을 높이는 제품으로 2013년 판매시작하여 현재 판매 중입니다. (주2)동물용 항생제 대체제 제품으로서 2012년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.

(주3)장 건강기능식품 제품으로서 현재 임상 마지막단계 진행중으로 2019년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.(주4)바이러스에 의한 질병감염 예방 동물 백신 제품으로서 품목허가 전 임상시험 진행중이며 2019년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.(주5)인체의약품 금연치료 보조제로서 구강필름 타입으로 개발, 임상시험단계이며 2020년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.(주6)인체의약품 발기부전 치료제로서 구강필름 타입으로 개발, 임상시험단계이며 2020년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.제약부문>

분류	단계	구분	개별자산명	자산화한 개발비 (누계액)	연구개발비	잔여상각기간

임상	장부금액	손상차손누계액

3상

개발비	개발중	제네릭	구역 및 구토 치료제(주1)	179,200	179,200	-

편두통 치료제(주2)	179,200	179,200	-

항응고제(주3)	179,200	179,200	-

독감치료제(주4)	225,400	225,400	-

고지혈증치료제(주5)	210,000	210,000	-

소계	973,000	973,000

개발완료	제네릭	치매치료제(주6)	89,444	89,444	-	23개월

야노증치료제(주7)	166,500	166,500	-	27개월

금연치료보조제(주8)	515,020	515,020	-	54개월

소계	770,964	770,964	-

합계	1,743,964	1,743,964	-

(주1)인체의약품 구역 및 구토 치료제로서 구강필름 타입으로 개발, 임상시험단계이며 2020년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.(주2)인체의약품 편두통 치료제로서 구강필름 타입으로 개발, 임상시험단계이며 2020년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.(주3)인체의약품 항응고제로서 임상시험단계이며 2020년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.(주4)인체의약품 독감치료제(항바이러스제)로서 임상시험단계이며 2019년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.(주5)인체의약품 고지혈증치료제로서 임상시험단계이며 2019년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.(주6)인체의약품 치매치료제 제품으로서 2016년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.(주7)인체의약품 야뇨증치료제 제품으로서 2016년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.(주8)인체의약품 금연치료제 제품으로서 임상종료단계이며 2019년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.(2) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

연구비	869,569	667,892

시험연구비	229,084	110,085

합계	1,098,653	777,977

13. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물(주1)	합 계

취득원가:

기초금액	802,393	662,301	1,464,694

기말금액	802,393	662,301	1,464,694

감가상각누계액:

기초금액	-	(149,625)	(149,625)

감가상각비	-	(4,140)	(4,140)

기말금액	-	(153,765)	(153,765)

순장부금액:

기초금액	802,393	512,676	1,315,068

기말금액	802,393	508,536	1,310,929

(주1) 상기 건물과 관련하여 전세권 50,000천원이 설정되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물(주1)	합 계

취득원가:

기초금액	802,393	662,301	1,464,694

기말금액	802,393	662,301	1,464,694

감가상각누계액:

기초금액	-	(133,068)	(133,068)

감가상각비	-	(16,557)	(16,557)

기말금액	-	(149,625)	(149,625)

순장부금액:

기초금액	802,393	529,233	1,331,626

기말금액	802,393	512,676	1,315,068

(주1) 상기 건물과 관련하여 전세권 50,000천원이 설정되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익항목으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

임대수익	17,861	44,100

운영비용	(4,139)	(20,567)

14. 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 차입부채와 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공처	여신금액	채권최고액(주2)

토지, 건물	한국산업은행(주1)	20,200,000	32,246,754

토지, 건물	농협은행	6,257,130	8,160,000

집합건물	하나은행	3,000,000	1,700,000

토지	신한은행	3,500,000	4,200,000

재고자산	한국수출입은행	2,500,000	9,750,000

유가증권	케이프투자증권	2,000,000	2,000,000

합계	37,457,130	58,056,754

(주1) 당사는 상기 차입금과 관련하여 추가적으로 보험금수령권을 담보로 제공하고 있습니다.(주2) 해당 채권최고액은 최초 담보 설정시의 금액 입니다.

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	8,079,332	-	8,112,833	-

미지급금	13,491	79,646	30,154	78,267

미지급비용	3,185,716	-	3,839,742	-

예수보증금	-	10,000	10,000

합 계	11,278,539	89,646	11,982,729	88,267

16. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기차입부채	49,623,059	-	49,623,059	43,759,410	-	43,759,410

장기차입부채	2,888,320	31,975,637	34,863,957	3,038,330	31,782,480	34,820,810

합계	52,511,379	31,975,637	84,487,016	46,797,740	31,782,480	78,580,220

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금 등	3.61 ~ 3.79%	18,400,000	18,400,000

중소기업은행	6.40%	3,500,000	3,500,000

하나은행	5.34%	3,000,000	3,000,000

농협은행	6.28%	1,800,000	1,800,000

신한은행	3.49 ~ 4.16%	4,820,000	5,150,000

한국수출입은행	3.35 ~ 3.37%	7,500,000	2,500,000

케이프투자증권	4.10%	2,000,000	2,000,000

농협은행 외	수입신용장 인수	LIBOR+1.3% 외	50,397,494	7,409,410

소계	91,417,494	43,759,410

가산 : 유동성장기차입금	3,482,863	3,038,330

가산계	94,900,357	46,797,740

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	시설대출	3.6 ~ 3.75%	1,600,000	1,800,000

우리은행	운영자금대출	4.22%	999,990	1,166,655

광주은행	운영자금대출	6.89%	812,500	1,000,000

농협은행	시설대출	3.00%	6,257,130	6,257,130

한국투자파트너스	전환사채발행	-	25,194,337	24,597,025

소계	34,863,957	34,820,810

차감: 유동성장기차입금	(2,888,320)	(3,038,330)

차감계	31,975,637	31,782,480

(4) 당분기말 현재 장기차입부채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2019.04.01. ~ 2020.03.31.	2,888,320

2020.04.01. ~ 2021.03.31.	1,567,220

2021.04.01. ~ 2022.03.31.	1,171,390

2022.04.01. ~ 2023.03.31.	9,205,589

2023.04.01 이후	20,031,438

합계	34,863,957

(5) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

구분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제1회 이권무보증사모전화사채(주1)	2017.08.25.	2022.08.25.	8,000,000	8,000,000

제2회 이권무보증사모전화사채(주2)	2018.10.04.	2023.10.04.	21,000,000	21,000,000

소계	29,000,000	29,000,000

(+)가산:상환할증금	1,804,517	1,804,517

(-)차감:사채할인발행차금	(14,019,585)	(14,616,897)

(-)차감:전환권조정	8,409,405	8,409,405

합 계	25,194,337	24,597,025

(주1) 이권부무보증사모전환사채 주요 발행조건

구 분	내 용

표면이자율	-

만기보장수익율	3개월 복리 2%

전환가격	7,120원

전환청구기간	2018.08.25 - 2022.08.20

상환방법	만기일시상환

주요발행조건	1. 조기상환청구권

본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 3년이 경과하는 날인 2020년 8월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음.

2. 중도상환청구권

'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 18개월 이후부터 30개월 전까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(40%범위내)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음.

3. 전환가격 조정

(1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정함.

(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함.

(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함.

(4)본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함.

(*) 전환청구권행사 : 전기 중 제1회 전환사채 및 파생상품부채 21,114,262천원(1,685,389주)이 보통주 전환되었습니다(주2) 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채 주요발행조건

구 분	내 용

표면이자율	-

만기보장수익율	연복리 1%

전환가격	12,950원

전환청구기간	2019.10.04 - 2023.09.04

상환방법	만기일시상환

주요발행조건	1. 조기상환청구권

본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는2020년 10 월 4일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다

2. 중도상환청구권

"발행회사 및 발행회사가 지정하는 자"는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 10월 4일부터 2020년 10월 4일까지매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 매수청구권자는 인수회사에게 본 합의 2.항의 콜옵션 행사금액을 지급함으로써 해당 사채를 소멸시키거나 또는 취득할 수 있다. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다.

3. 전환가격 조정

(1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정함.

(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함.

(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함.

(4)본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함.

(*) 2019년 1월 4일 해당 전환가액이 12,950원에서 9,065원으로 조정되었습니다.(주3) 전환권 및 조기상환청구권을 파생금융부채로 분류하고, 이항모형을 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 그리고 전환사채 관련 파생상품평가손익은 파생금융부채로 인식하여 파생상품자산으로 ?별도 인식하지 않고, 비교가능성을 제고하기 위해 파생상품금융부채로 분류하였습니다.

17. 기타유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	4,020,474	3,696,196

예수금	(149,687)	720,411

소송충당부채	-	1,423,034

합 계	3,870,787	5,839,641

18. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,614,099	3,495,390

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	347,691	484,897

합 계	3,961,790	3,980,287

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,188,581	6,616,878

사외적립자산의 공정가치	(126,462)	(125,150)

확정급여부채	8,062,119	6,491,728

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000 주	40,000,000 주

발행주식수	19,310,722 주	19,310,522 주

주당금액	500 원	500 원

자본금	9,655,261	9,655,261

주식발행초과금	79,982,985	79,982,985

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주식수: 주)

구 분	당분기말	전기말

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	19,310,722 주	9,655,261	79,982,985	17,575,133 주	8,787,567	58,879,948

증가	-	-	-	1,735,589 주	867,694	21,103,037

기말	19,310,722 주	9,655,261	79,982,985	19,310,722 주	9,655,261	79,982,985

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	79,982,985	79,982,985

자기주식처분이익	1,024,398	1,024,398

기타자본잉여금	146,271	146,271

합 계	81,153,654	81,153,654

20. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(4,886,999)	(4,886,999)

주식선택권	-	-

합 계	(4,886,999)	(4,886,999)

(2) 당분기말과 전기 중 당사가 보유한 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

기초	272,245 주	4,886,999	272,245 주	4,886,999

변동	-	-	-	-

기말	135,985주	4,886,999	135,985주	4,886,999

(3)주식선택권

① 당사가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	제1차 부여분

권리부여일	2012.03.23

부여주식의 총수	200,000주

부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회에서 결정

행사가격	10,300원

가득기간	2년

행사가능기간	5년

당사는 과거경험을 고려하여 상기 주식선택권을 주식결제형 주식보상거래로 처리하였습니다.② 당분기 중 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 없습니다.

③ 당사는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제1차 부여분

회사가 산정한 총보상원가	1,346,000

보상비용	전기까지 인식한 보상비용	1,346,000

당기 인식한 보상비용	-

당기 이후에 인식할 보상비용	-

소 계	1,346,000

주식선택권	당기초 잔액	-

당기 인식한 보상비용	-

당기 행사	-

당기말 잔액	-

④ 당사는 보상원가를 산정하기 위하여 Black 모형을 사용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제1차 부여분

무위험이자율	3.83%

기대행사기간	4.5년

예상주가변동성(주1)	65.86%

기대배당수익률	0.00%

기대권리소멸률	0.00%

산정된 총보상원가	1,346,000

(주1) 예상주가변동성은 기대행사기간 동안의 과거 주가변동성 자료를 기초로 산출하였습니다.21. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부의지분법자본변동	(6,488)	(7,522)

매도가능금융자산평가이익	-	9,712,913

매도가능금융자산평가손실	-	(614,589)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	4,657,176	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(579,039)	-

해외사업환산손익	(31,396)	(45,252)

합 계	4,040,253	9,045,549

(2) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)	283,248	283,248

미처분이익잉여금	(4,497,131)	(8,378,817)

합계	(4,213,883)	(8,095,568)

(3) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(8,095,568)	(1,596,805)

당기순이익(손실)	(1,367,450)	(9,060,638)

차감: 비지배주주지분손익	-	-

확정급여제도의 재측정요소	(88,176)	(52,375)

해외사업환산차대	(5,450)	-

리스자산 인식	(41,299)	-

라이선스 매출 일시인식	-	1,002,504

기타포괄-공정가치금융자산	5,384,059	1,611,746

기말금액	(4,213,884)	(8,095,568)

22. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 분기	제 21(전) 분기

제품매출액	30,267,204	33,401,291

용역의 제공	-	-

로열티 수익	42,733	3,039,304

합 계	30,309,937	36,440,595

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	인체약품	동물약품	식품사업	기타	내부거래	합계

고객과의 계약에서 생기는 수익:

외부고객 매출	8,353,407	19,233,641	2,525,053	-	197,836	30,309,937

내부고객 매출	-	1,536,880	10,831	-	(1,547,711)	-

소 계	8,353,407	20,770,521	2,535,884	-	(1,349,875)	30,309,937

주요제품별 수익

의약품	8,243,430	-	-	-	-	8,243,430

단미, 보조사료 등	-	9,643,920	-	-	(232,100)	9,411,820

효소제 등	-	3,570,718	-	-	(680,100)	2,890,618

기타	95,613	7,872,346	2,233,785	-	(437,675)	9,764,069

내수/수출:

내수	8,259,704	17,853,509	2,184,663	-	(1,349,876)	26,948,000

수출	93,703	2,917,013	351,221	-	-	3,361,937

수익인식시기

한 시점에 인식	8,353,407	20,770,521	2,535,884	-	(1,349,875)	30,309,937

(3) 주요 고객에 대한 정보회사의 매출액 대비하여 10%이상의 매출인 거래처는 없습니다.23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,925,712	1,925,712	2,048,698	2,048,698

퇴직급여	159,219	159,219	323,246	323,246

복리후생비	405,663	405,663	435,288	435,288

여비교통비	202,957	202,957	164,718	164,718

통신비	23,382	23,382	30,849	30,849

수도광열비	57,252	57,252	177,716	177,716

세금과공과	51,460	51,460	27,544	27,544

임차료	120,769	120,769	198,756	198,756

감가상각비	304,182	304,182	336,516	336,516

무형자산상각비	57,188	57,188	53,537	53,537

보험료	53,718	53,718	62,341	62,341

수선비	13,546	13,546	15,350	15,350

접대비	378,839	378,839	364,600	364,600

광고선전비	30,962	30,962	28,376	28,376

보관비	79,357	79,357	59,112	59,112

연구비	629,142	629,142	869,569	869,569

시험연구비	113,114	113,114	229,084	229,084

운반비	698,836	698,836	839,564	839,564

지급수수료	2,860,767	2,860,767	2,526,682	2,526,682

대손상각비	(2,657,034)	(2,657,034)	(197,473)	(197,473)

차량유지비	83,750	83,750	247,540	247,540

도서인쇄비	8,389	8,389	24,562	24,562

소모품비	28,688	28,688	69,810	69,810

교육훈련비	4,492	4,492	5,209	5,209

판촉비	82,457	82,457	117,791	117,791

건물관리비	26,573	26,573	49,385	49,385

사무용품비	30,480	30,480	35,198	35,198

잡급	8,169	8,169	4,035	4,035

회의비	21,454	21,454	58,526	58,526

잡비	152,736	152,736	159,238	159,238

합 계	5,956,216	5,956,216	9,365,367	9,365,367

24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	(22,019)	(22,019)	4,498	4,498

수입임대료	(296)	(296)	14,700	14,700

외환차익	44,014	44,014	85,384	85,384

외화환산이익	22,846	22,846	67,522	67,522

잡이익	7,174	7,174	27,776	27,776

소 계	51,719	51,719	199,880	199,880

기타비용:

외환차손	97,275	97,275	112,281	112,281

외화환산손실	97,523	97,523	16,434	16,434

기부금	1,000	1,000	2,000	2,000

잡손실	1,323	1,323	2,156	2,156

합 계	197,121	197,121	132,870	132,870

순기타손익	(145,402)	(145,402)	67,010	67,009

25. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	90,705	90,705	40,824	40,824

- 예적금	90,705	90,705	40,824	40,824

배당금수익	22,280	22,280	12,361	12,361

금융보증수익	-	-	(5,385)	(5,385)

파생상품평가이익	34,118	34,118	-	-

파생상품거래이익	33,061	33,061	-	-

소 계	180,163	180,163	47,799	47,799

금융비용:

이자비용	1,227,551	1,227,551	968,511	968,511

- 차입금 등	624,385	624,385	560,135	560,135

- 사채	603,166	603,166	408,376	408,376

파생상품거래손실	-	-	6,443	6,443

소 계	1,227,551	1,227,551	974,954	974,954

순금융손익	(1,047,388)	(1,047,388)	(927,155)	(927,155)

26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

27. 주당손익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 지배주주지분에 대한 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	(1,373,914,256)	(1,373,914,256)	9,971,888	9,971,888

가중평균유통보통주식수	19,038,277주	19,038,277주	17,068,143주	17,068,143주

기본주당순이익	(72)	(72)	1	1

(2)당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	19,310,522	19,310,522	17,290,388	17,290,388

자기주식 보유효과	(272,245)	(272,245)	(272,245)	(272,245)

주식매수선택권	-	-	50,000	50,000

가중평균유통보통주식수	19,038,277	19,038,277	17,068,143	17,068,143

(3) 희석주당손익당기말 현재 주식매수선택권 및 전환사채는 반희석효과가 예상되어 가중평균 희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 이로 인해 당사의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(4) 반희석성 잠재적 보통주당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	잠재적 보통주(행사가능주식수)	청구가능기간

전환사채 1차발행분	1,123,595	2018.08.25 ~ 2022.08.20

전환사채 2차발행분	2,316,602	2019.10.04 ~ 2023.09.04

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(3,165,014)	-	(3,165,014)	(329,822)	-	(329,822)

원재료, 저장품 및 상품매입액	21,280,314	-	21,280,314	22,449,327	-	22,449,327

급여	1,368,435	2,227,876	3,596,311	1,330,627	2,424,266	3,754,893

퇴직급여	140,636	207,055	347,691	175,587	380,603	556,190

감가상각비	1,106,980	332,023	1,439,003	726,571	374,866	1,101,437

무형자산상각비	87,651	57,188	144,839	59,039	53,537	112,576

지급수수료	183,861	2,860,767	3,044,628	83,336	2,526,682	2,610,018

기타	3,389,504	271,307	3,660,811	882,516	3,605,414	4,487,930

합 계	24,392,367	5,956,216	30,348,583	25,377,182	9,365,367	34,742,549

29. 현금흐름표(1) 연결실체는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.① 영업활동 조정 현금흐름 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	67,732	735,514

이자비용	1,227,551	968,511

이자수익	(90,705)	(40,823)

배당금수익	(22,280)	(12,361)

지분법이익	74,746	83,788

파생상품거래이익	(33,061)	-

파생상품평가이익	(34,118)	-

파생상품평가손실	-	6,443

금융보증수익	-	5,385

감가상각비	1,449,580	1,101,437

투자부동산감가상각비	4,139	4,139

연구비	137,826	-

무형자산상각비	144,839	112,575

퇴직급여	347,691	575,495

외화환산손실	97,523	16,434

관계기업주식등처분손실	-	8,627

대손상각비(환입)	(2,657,034)	(197,473)

재고자산평가손실	(324,464)	(527,544)

재고자산폐기손실	339,510	24,068

소송충당부채손상차손	(1,423,034)	-

유형자산처분이익	22,019	(4,498)

외화환산이익	(22,844)	(67,522)

주식보상비용	6,722	-

합 계	(687,662)	2,792,195

② 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	4,151,653	(4,895,351)

미수금의 감소(증가)	(73,906)	698,015

선급금의 감소(증가)	(52,416)	(226,166)

선급비용의 감소(증가)	(106,146)	(109,992)

선급부가세의 감소(증가)	(798)	-

재고자산의 감소(증가)	(2,613,595)	173,654

매입채무의 증가(감소)	797,785	(532,321)

미지급금의 증가(감소)	(31,089)	(131,210)

미지급비용의 증가(감소)	(352,482)	(8,476)

선수금의 증가(감소)	324,279	134,608

예수금의 증가(감소)	(870,098)	(141,111)

파생상품부채의 감소	26,855	-

퇴직금의 지급	889,111	(438,999)

사외적립자산의 감소(증가)	153	-

해외사업환산차대의 변동	45,957	4,447

합 계	2,135,263	(5,472,902)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(15,804)	62,000

건설중인자산에서 본계정 대체	789,050	312,404

30. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

관계기업	㈜애니인포넷

CTCBIO DE MEXICO

씨티씨 글로벌

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	씨티씨 글로벌	제품매출	1,509,800	-

합 계	1,509,800	-

(3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	예수보증금

관계기업	씨티씨 글로벌	2,248,000	-	-	-

합계	2,248,000	-	-	-

(4) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여 및 퇴직급여 (주1)	371,463	785,793

합계	371,463	785,793

(주1) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금,상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(의료급여 등) 등을 포함하고 있으며, 연결실체는 임원에 대해서퇴직금을 지급하지 아니합니다.(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

특수관계 구분	제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내 역	관련 차입금 등	여신금융기관

대주주 및 임원	조호연우성섭성기홍	USD 1,200,000	단기차입부채	2,021,808	광주은행

62,541,944	단기차입부채	41,020,000	한국산업은행 등

장기차입부채	9,669,620

USD 6,750,000	단기차입부채	774,435	하나은행 등

매입채무	3,669,606

36,542,000	지급보증	1,220,167	서울보증보험㈜

합 계	99,083,944	-	58,375,636	-

USD 7,950,000

31. 금융상품 및 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결실체에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한, 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체는 대금결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한?당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.1)신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,894,775	4,625,801

매출채권및기타채권	29,840,211	32,721,798

국공채	55,890	55,890

금융상품	13,726,118	10,660,602

보증금	1,112,897	937,888

합 계	50,629,892	49,001,980

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국내	28,348,805	31,248,767

유럽	82,433	78,267

미국	359,047	7,827

중국	521,053	455,439

기타 아시아지역	945,559	805,871

기타	53,040	125,627

합 계	30,309,937	32,721,798

2)손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

5개월 이하	30,100,983	385,232	31,815,641	641,541

5-7개월	1,126,855	186,968	1,595,775	378,764

7-9개월	400,784	132,188	1,129,218	658,143

9-12개월	176,205	147,331	1,133,580	113,520

12개월 초과	2,341,097	2,341,097	2,897,433	4,057,882

합 계	34,145,924	3,192,816	38,571,647	5,849,850

3) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분말	전기말

장부금액	6개월 이내	6개월 이상	장부금액	6개월 이내	6개월 이상

매출채권및기타채권	4,044,941	741,443	3,303,498	6,756,007	748,643	6,171,571

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도, 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (3)자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	110,799,676	104,721,613

자본총계	85,838,337	86,965,571

부채비율	129.08%	120%

순차입금비율:

차입금	84,487,016	78,580,221

현금및현금성자산	(5,894,775)	(4,625,801)

단기금융상품	(11,692,000)	(9,870,000)

장기금융상품	(824,780)	(790,602)

순차입금	66,075,461	63,293,817

순차입금비율	76.98%	73%

32. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관	차입용도	단위	한도	실행금액

국민은행	운영자금	KRW	2,000,000	-

수입신용장 인수	USD	USD 1,600,000	USD 966,828

우리은행	운영자금	KRW	1,799,990	999,990

농협은행	운영자금	KRW	4,500,000	1,800,000

시설자금	KRW	6,257,130	6,257,130

수입신용장 인수	USD	USD 3,500,000	USD 2,179,558.25

신한은행	운영자금	KRW	2,720,000	1,320,000

시설자금	KRW	3,500,000	3,500,000

수입신용장 인수	USD	USD 1,000,000	USD 756,695

하나은행	운영자금	KRW	3,000,000	3,000,000

수입신용장 인수	USD	USD 3,000,000	USD 1,901,290

기업은행	운영자금	KRW	3,500,000	3,500,000

수입신용장 인수	USD	USD 1,000,000	USD 782,749.00

산업은행	운영자금	KRW	18,400,000	18,400,000

시설자금	KRW	1,600,000	1,600,000

수입신용장 인수	USD	USD 5,000,000	USD 4,199,987.58

한국수출입은행	운영자금	KRW	7,500,000	7,500,000

광주은행	운영자금	KRW	812,500	812,500

수입신용장 인수	USD	USD 2,000,000	USD 1,989,446.48

케이프투자증권	운영자금	KRW	2,000,000	2,000,000

합계	KRW	57,589,620	50,689,620

USD	USD 17,100,000	USD 12,776,555

(2) 타인에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증액	보증처	지급보증의 내용

신용보증기금	1,425,600	신한은행	차입금상환보증

서울보증보험㈜	1,220,166	거래처	계약이행보증 등

합계	2,645,766

(3) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	제소내용	소송가액	진행상황

지배기업	진양제약㈜	물품대금 지급 청구	1,298,578	3심 진행 중

진양제약㈜	지배기업	손해배상청구(물품대금 지급 청구에 대한 반소)	5,283,015	3심 진행 중

당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로, 연결실체는 상기 소송사건으로 인한 현재 의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채를 인식하지 않았습니다.