씨티씨바이오 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 21(당) 기 반기 2016년 6월 30일 현재
제 20(전) 기 반기 2015년 6월 30일 현재
주식회사 씨티씨바이오와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 연결실체의 개요주식회사 씨티씨바이오(이하 "지배기업")는 1996년 1월 1일 동물의약품, 단미보조사료를 판매할 목적으로 설립되었으며, 강원도 홍천군 홍천읍 생명과학관길 94에 소재하고 있습니다. 2016년 6월 30일로 종료되는 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 동물의약품 제조업 및 인체의약품 제조업 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2004년 9월에 의약품 우수품질관리기업체(KGMP) 승인을 받았으며, 2002년 2월 21일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당반기말 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

조호연(대표이사)	1,261,362	7.24

우성섭 (대표이사)	695,479	3.99

성기홍 (대표이사)	695,479	3.99

알리안츠중소형주식5호	480,000	2.75

임현숙	397,583	2.28

김영인	327,824	1.88

김예인	278,230	1.60

우리사주조합	17,896	0.10

기타	13,271,280	76.17

합 계	17,425,133	100.00

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체에 포함된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산일	주요 영업활동	지분율(%)

당반기말	전기말

㈜씨티씨그린	대한민국	6월 30일	건초판매	100.00	100.00

PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA	인도네시아	6월 30일	동물용의약품판매	60.00	60.00

CTCBIO AMERICA	미국	6월 30일	건강기능식품판매	100.00	100.00

(3) 당반기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	㈜씨티씨그린	PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA	CTCBIO AMERICA

자산	10,696,672	69,975	923,274

부채	8,092,139	-	470,775

자본	2,604,533	69,975	452,499

매출	13,484,299	-	1,296,018

반기순손실	(56,110)	-	(22,364)

총포괄손실	(56,110)	(439)	(25,007)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	㈜씨티씨그린	PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA	CTCBIO AMERICA

자산	9,063,221	70,413	532,794

부채	6,402,578	-	55,288

자본	2,660,643	70,413	477,506

매출	24,422,912	-	1,897,088

당기순이익	201,622	-	1,631

총포괄이익	206,339	4,374	25,054

(4) 당반기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업의 정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA

비지배지분율	40.00%

총자산	69,975

총부채	-

순자산	69,975

비지배지분의 장부금액	27,990

기간순손익	-

기타포괄손익	(438)

총포괄손익	(438)

비지배지분에 배분된 기간순손익	-

비지배지분에 배부된 총포괄손익	(175)

영업활동현금흐름	(214)

현금및현금성자산의 순증감	(214)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA

비지배지분율	40.00%

총자산	70,413

총부채	-

순자산	70,413

비지배지분의 장부금액	28,165

기간순손익	-

기타포괄손익	4,374

총포괄손익	4,374

비지배지분에 배분된 기간순손익	-

비지배지분에 배부된 총포괄손익	1,750

영업활동현금흐름	2,136

현금및현금성자산의 순증감	2,136

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문

(1) 당반기말 현재 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

사업부문	주요제품

동물 및 인체의약품 판매	CTCZYME, 졸피뎀 등

건초판매	티모시 등

건강기능식품 판매	히게이아혼합유산균 등

① 당반기와 전반기 중 보고부문의 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	영업손익	반기순손익	매출액	영업손익	반기순손익

동물 및 인체의약품 판매	44,223,069	95,293	302,051	47,500,168	2,528,658	1,690,720

건초판매	13,484,299	(150,936)	(56,110)	12,501,510	672,080	466,368

건강기능식품 판매	1,296,018	(22,364)	(22,364)	683,618	(9,119)	(23,303)

보고부문 합계	59,003,386	(78,007)	223,577	60,685,296	3,191,619	2,133,785

연결조정	(1,257,982)	4,500	(66,946)	(744,965)	4,500	94,497

연결재무제표 금액	57,745,404	(73,507)	156,631	59,940,331	3,196,119	2,228,282

② 당반기말과 전기말 현재 보고부문의 자산, 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

동물 및 인체의약품 판매	186,195,100	88,490,770	97,704,330	186,139,894	88,206,124	97,933,770

건초판매	10,696,672	8,092,139	2,604,533	9,063,221	6,402,577	2,660,644

건강기능식품 판매	923,274	470,775	452,499	532,794	55,288	477,506

보고부문 합계	197,815,046	97,053,684	100,761,362	195,735,909	94,663,989	101,071,920

연결조정	(2,308,240)	(419,525)	(1,888,715)	(2,122,393)	(218,175)	(1,904,218)

연결재무제표 금액	195,506,806	96,634,159	98,872,647	193,613,516	94,445,814	99,167,702

(2) 지역별 정보 ① 당반기와 전반기 중 지역별 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	영업손익	반기순손익	매출액	영업손익	반기순손익

국내	57,707,368	(55,643)	245,941	60,001,678	3,268,337	2,224,686

해외	1,296,018	(22,364)	(22,364)	683,618	(76,718)	(90,901)

보고부문 합계	59,003,386	(78,007)	223,577	60,685,296	3,191,619	2,133,785

연결조정	(1,257,982)	4,500	(66,946)	(744,965)	4,500	94,497

연결재무제표 금액	57,745,404	(73,507)	156,631	59,940,331	3,196,119	2,228,282

② 당반기말과 전기말 현재 지역별 자산, 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

국내	196,821,798	96,582,909	100,238,889	195,132,702	94,608,701	100,524,001

해외	993,248	470,775	522,473	603,207	55,288	547,919

보고부문 합계	197,815,046	97,053,684	100,761,362	195,735,909	94,663,989	101,071,920

연결조정	(2,308,240)	(419,525)	(1,888,715)	(2,122,393)	(218,175)	(1,904,218)

연결재무제표 금액	195,506,806	96,634,159	98,872,647	193,613,516	94,445,814	99,167,702

5. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	410,510	314,478

요구불예금	3,881,887	2,074,342

합 계	4,292,397	2,388,820

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성:

매출채권	32,012,343	36,702,648

차감: 대손충당금	(1,747,026)	(1,577,985)

미수금	1,057,808	798,376

차감: 대손충당금	(86,925)	(106,714)

미수수익	51,732	49,729

소 계	31,287,932	35,866,054

비유동성:

장기매출채권	926,706	151,420

차감: 대손충당금	(481,346)	(151,420)

장기보증금	1,207,444	1,326,247

장기미수수익	10,145	5,070

소 계	1,662,949	1,331,317

합 계	32,950,881	37,197,371

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

기초금액	1,684,699	151,420	1,836,119	1,313,694	151,420	1,465,114

대손상각비	169,041	329,926	498,967	371,005	-	371,005

기타채권제각	(19,789)	-	(19,789)	-	-	-

기말금액	1,833,951	481,346	2,315,297	1,684,699	151,420	1,836,119

7. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	10,943,624	(84,382)	10,859,242	11,796,543	(100,154)	11,696,389

제품	6,105,698	(537,494)	5,568,204	4,634,476	(891,742)	3,742,734

반제품	900,889	(3,902)	896,987	951,875	(3,902)	947,973

재공품	419,444	(428)	419,016	104,295	(428)	103,867

원재료	7,250,890	(26,898)	7,223,992	6,359,561	(74,159)	6,285,402

저장품	1,065,670	(3,029)	1,062,641	738,610	(9,731)	728,879

미착품	5,637,905	-	5,637,905	5,266,670	-	5,266,670

합 계	32,324,120	(656,133)	31,667,987	29,852,030	(1,080,116)	28,771,914

8. 만기보유금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

만 기	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

유동자산:

국채및공채	1년 이내	110,085	110,085	110,085	960

비유동자산:

국채및공채	5년 이내	92,715	92,715	92,715	202,080

합 계	202,800	202,800	202,800	203,040

(2) 당반기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	203,040	247,555

처분금액	(240)	(44,515)

기말금액	202,800	203,040

9. 매도가능금융자산 및 파생상품자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당반기말	전기말

지분율(%)	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권:

㈜인트론바이오테크놀러지(*1)	2.27	341,000	708,231	18,516,300	18,516,300	18,516,300

기타매도가능금융자산	-	-	-	-	-	1,678,748

소 계	708,231	18,516,300	18,516,300	20,195,048

시장성 없는 지분증권:

㈜체리부로	1.49	350,000	999,352	952,700	952,700	952,700

㈜인터펫코리아	13.99	47,300	336,500	685,519	685,519	685,519

㈜코드바이오	11.47	1,666,666	500,000	38,333	38,333	38,333

CTCBIO VINA(*2)	13.90	1,668,200	1,069,659	1,069,659	1,069,659	1,090,264

㈜스템랩(*2)	2.31	11,100	99,900	99,900	99,900	299,880

CT-CTC(*2)	19.80	20,000	66,520	66,520	66,520	66,520

KCAV(*2)	16.20	100,000	500,000	500,000	500,000	500,000

㈜케이엔씨바이오 (*2)	19.68	490	196,000	196,000	196,000	196,000

한국동물약품조합 (*2)	3.00	7	7,000	7,000	7,000	7,000

동물약품협회 (*2)	-	1	4,000	4,000	4,000	4,000

한국양계농협 (*2)	-	6,000	30,000	30,000	30,000	30,000

친환경축산환경기금 (*2)	-	-	10,000	10,000	10,000	10,000

경북대구낙농농협 (*2)	-	-	90,000	90,000	90,000	90,000

소 계	3,908,931	3,749,631	3,749,631	3,970,216

채무증권:

기타매도가능금융자산	-	-	-	-	-	2,002,089

소 계	-	-	-	2,002,089

합 계	4,617,162	22,265,931	22,265,931	26,167,353

(*1) ㈜인트론바이오테크놀러지 지분증권은 삼성증권의 단기차입부채에 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 당반기말 현재 상기 시장성 없는 지분증권은 활성거래시장이 없으며, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	26,167,353	10,584,197

취득금액	-	3,196,000

매도가능금융자산평가손익(세전)	(680,837)	16,257,025

처분금액	(3,199,980)	(4,960,133)

기타증감	(20,605)	1,090,264

기말금액	22,265,931	26,167,353

(3) 파생상품자산연결실체는 ㈜체리부로 지분증권 350,000주를 ㈜현양시스템스로부터 인수하면서, 해당 주식을 매수일(2012.6.21)로부터 2 년 이 경과한 날부터 또는 기업공개의무를 완료한 후 3개월 이내에 취득가액에서 연리 7.5%를 가산한 금액으로 ㈜현양시스템스 또는 ㈜체리부로에 매각할 수 있는 권리를 173,149천원에 획득하였습니다. 연결실체는 이를 매매목적 파생상품으로 보아 회계처리하고 있으며, 당반기말 현재 파생상품자산의 장부금액은 540,050천원입니다.

10. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	3,734,856	-	3,306,986	-

선급비용	175,953	37,962	155,116	27,025

합 계	3,910,809	37,962	3,462,102	27,025

11. 관계기업투자주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜애니인포넷	대한민국	농축산컨설팅	35.42	233,076	35.42	299,595

CTCBIO BEIJING Co.,Ltd.	중국	동물용의약품판매	35.00	56,831	35.00	17,118

CTCBIO DE MEXICO	멕시코	동물용의약품판매	40.00	15,960	40.00	-

합 계	305,867	316,713

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	지분법손익	기타자본변동	기 말

㈜애니인포넷	299,595	-	(66,519)	-	233,076

CTCBIO BEIJING Co.,Ltd.	17,118	64,977	(21,588)	(3,676)	56,831

CTCBIO DE MEXICO(*)	-	-	15,960	-	15,960

합 계	316,713	64,977	(72,147)	(3,676)	305,867

(*) 당반기 CTCBIO DE MEXICO에 대한 지분법손익은 전기에 미반영한 지분법손실6,987천원을 포함하고 있습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	지분법손익	기타자본변동	배 당	기타증감(*1)	기 말

CTCBIO VINA	808,976	212,855	92,589	(24,156)	(1,090,264)	-

㈜애니인포넷	267,592	32,003	-	-	-	299,595

CTCBIO BEIJING Co.,Ltd.(*2)	-	(41,374)	(19,045)	-	77,537	17,118

CTCBIO DE MEXICO(*2)	-	(845)	-	-	845	-

합 계	1,076,568	202,639	73,544	(24,156)	(1,011,882)	316,713

(*1) 기타증감은 지배력 변동으로 인한 계정 분류 금액입니다.(*2) 관계기업투자주식으로 재분류 하기 전의 손익은 연결손익에 반영하였습니다.

(3) 당반기와 전기 관계기업의 재무제표상 재무정보를 취득 시점의 공정가치 및 회계정책의 차이를 반영하여 조정한 금액은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	㈜애니인포넷	CTCBIO BEIJING Co.,Ltd.	CTCBIO DE MEXICO

순자산	658,096	162,376	39,899

지분율	35.42%	35.00%	40.00%

순자산지분금액	233,076	56,832	15,960

장부금액	233,076	56,832	15,960

② 전기

(단위: 천원)

구 분	㈜애니인포넷	CTCBIO BEIJING Co.,Ltd.	CTCBIO DE MEXICO

순자산	845,915	48,911	(17,468)

지분율	35.42%	35.00%	40.00%

순자산지분금액	299,595	17,118	(6,987)

미반영금액(*)	-	-	6,987

장부금액	299,595	17,118	-

(*) 전기말 완전자본잠식으로 지분법 적용을 중지하여 미반영한 금액입니다.(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	매 출	반기순손익	기타포괄손익

㈜애니인포넷	765,014	106,918	438,486	(187,819)	-

CTCBIO BEIJING Co.,Ltd.	318,052	155,676	356,939	(61,680)	(8,280)

CTCBIO DE MEXICO	130,405	90,506	111,793	57,367	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	매 출	당기순손익	기타포괄손익

㈜애니인포넷	1,112,130	266,215	1,624,037	90,363	-

CTCBIO BEIJING Co.,Ltd.	499,674	450,763	460,229	(173,180)	(57,087)

CTCBIO DE MEXICO	9,132	26,600	-	(22,705)	832

12. 유형자산 당반기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산(*1)	건설중인자산(*2)	합 계

취득원가:

기초금액	16,213,107	28,612,733	1,090,742	23,901,320	655,693	5,321,234	26,725,566	102,520,395

취득금액(*3)	-	-	-	-	-	-	8,320,126	8,320,126

처분금액	(1,619,018)	(734,555)	-	-	-	(361,233)	-	(2,714,806)

기타증감(*4)	-	3,407,479	269,923	3,158,300	(299)	320,673	(7,173,958)	(17,882)

기말금액	14,594,089	31,285,657	1,360,665	27,059,620	655,394	5,280,674	27,871,734	108,107,833

감가상각누계액:

기초금액	-	(2,862,839)	(81,943)	(8,257,399)	(394,986)	(4,135,681)	-	(15,732,848)

감가상각비	-	(480,315)	(19,257)	(842,961)	(44,473)	(153,588)	-	(1,540,594)

처분금액	-	177,517	-	-	-	310,629	-	488,146

기타증감(*4)	-	-	-	-	105	-	-	105

기말금액	-	(3,165,637)	(101,200)	(9,100,360)	(439,354)	(3,978,640)	-	(16,785,191)

순장부금액:

기초금액	16,213,107	25,749,894	1,008,799	15,643,921	260,707	1,185,553	26,725,566	86,787,547

기말금액	14,594,089	28,120,020	1,259,465	17,959,260	216,040	1,302,034	27,871,734	91,322,642

(*1) 기타유형자산은 공구와기구, 비품, 시설장치 및 기타자산을 포함하고 있습니다. (*2) 건설중인자산 기타증감액 중 17,582천원은 무형자산으로 대체되었으며, 당반기중 백신공장 투자 및 토지매입 등과 관련하여 8,320,126천원이 지출되었습니다. 동 금액에는 자본화된 차입원가 395,710천원이 포함되어 있으 며, 이와 관련하여 적용된자본화이자율은 3.52 %입니다. (*3) 당반기 유형자산 취득액 중 당반기말 현재 미지급된 금액은 320,920천원입니다. (*4) 기타증감은 계정간 대체 및 외화환산에 의한 차이입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산(*1)	건설중인자산(*2)	합 계

취득원가:

기초금액	12,227,079	8,133,533	134,583	10,744,100	695,411	4,290,960	45,435,561	81,661,227

취득금액(*3)	-	-	-	-	50,995	-	21,443,185	21,494,180

처분금액	-	-	-	(30,000)	(95,044)	-	-	(125,044)

기타증감(*4)	3,986,028	20,479,200	956,159	13,187,220	4,331	1,030,274	(40,153,180)	(509,968)

기말금액	16,213,107	28,612,733	1,090,742	23,901,320	655,693	5,321,234	26,725,566	102,520,395

정부보조금:

기초금액	-	-	-	-	-	-	(2,439,449)	(2,439,449)

기타증감	-	-	-	-	-	-	2,439,449	2,439,449

기말금액	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각누계액:

기초금액	-	(1,999,409)	(52,072)	(6,715,707)	(363,831)	(3,800,783)	-	(12,931,802)

감가상각비	-	(863,430)	(29,871)	(1,544,692)	(120,861)	(334,898)	-	(2,893,752)

처분금액	-	-	-	3,000	88,219	-	-	91,219

기타증감(*4)	-	-	-	-	1,487	-	-	1,487

기말금액	-	(2,862,839)	(81,943)	(8,257,399)	(394,986)	(4,135,681)	-	(15,732,848)

순장부금액:

기초금액	12,227,079	6,134,124	82,511	4,028,393	331,580	490,177	42,996,112	66,289,976

기말금액	16,213,107	25,749,894	1,008,799	15,643,921	260,707	1,185,553	26,725,566	86,787,547

(*1) 기타유형자산은 공구와기구, 비품, 시설장치 및 기타자산을 포함하고 있습니다. (*2) 건설중인자산 기타증감액 중 일부는 무형자산으로 대체되었으며, 전기 중 안산 및 홍천공장투자 등과 관련하여 21,443,185 천원이 지출되었습니다. 동 금액에는 자본화된 차입원가 614,829천원이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 적용된 자본화이자율은 3.67 %입니다. (*3) 전기 유형자산 취득액 중 전기말 현재 미지급된 금액은 3,287,887천원입니다. (*4) 기타증감은 계정간 대체 및 외화환산에 의한 차이입니다.

13. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	시설이용권(*1)	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	748,907	4,826,402	2,623,839	110,669	8,309,817

취득금액(*2)	-	498,258	-	-	498,258

기타증감(*3)	13,790	-	-	17,582	31,372

반기말금액	762,697	5,324,660	2,623,839	128,251	8,839,447

상각누계액:

기초금액	(486,290)	(4,032,705)	-	(52,852)	(4,571,847)

무형자산상각비	(37,399)	(86,957)	-	(8,462)	(132,818)

반기말금액	(523,689)	(4,119,662)	-	(61,314)	(4,704,665)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	(99,306)	-	(99,306)

반기말금액	-	-	(99,306)	-	(99,306)

정부보조금:

기초금액	-	(263,996)	-	-	(263,996)

무형자산상각비	-	33,000	-	-	33,000

반기말금액	-	(230,996)	-	-	(230,996)

순장부금액:

기초금액	262,617	529,701	2,524,533	57,817	3,374,668

반기말금액	239,008	974,002	2,524,533	66,937	3,804,480

(*1) 연결실체는 시설이용권에 대해 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여상각하지 아니하고 있습니다.(*2) 당반기 무형자산 취득액에는 퇴직급여 11,526천원이 포함되어 있으며, 당반기말 현재 미지급된 금액은 7,403천원입니다.(*3) 산업재산권 기타증감액은 선급금에서 대체된 금액이며, 기타무형자산 기타증감액은 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	시설이용권(*)	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	724,801	4,785,902	2,112,839	104,709	7,728,251

취득금액	1,749	40,500	-	5,960	48,209

기타증감	22,357	-	511,000	-	533,357

기말금액	748,907	4,826,402	2,623,839	110,669	8,309,817

상각누계액:

기초금액	(400,766)	(3,858,796)	-	(37,409)	(4,296,971)

무형자산상각비	(85,524)	(173,909)	-	(15,443)	(274,876)

기말금액	(486,290)	(4,032,705)	-	(52,852)	(4,571,847)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	(99,306)	-	(99,306)

기말금액	-	-	(99,306)	-	(99,306)

정부보조금:

기초금액	-	(329,994)	-	-	(329,994)

무형자산상각비	-	65,998	-	-	65,998

기말금액	-	(263,996)	-	-	(263,996)

순장부금액:

기초금액	324,035	597,112	2,013,533	67,300	3,001,980

기말금액	262,617	529,701	2,524,533	57,817	3,374,668

(*) 연결실체는 시설이용권에 대해 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여상각하지 아니하고 있습니다.

(2) 경상연구개발비 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

연구비	1,372,652	1,843,960

시험연구비	470,028	801,015

합 계	1,842,680	2,644,975

14. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물(*)	합 계

취득원가:

기초금액	802,393	662,301	1,464,694

반기말금액	802,393	662,301	1,464,694

감가상각누계액:

기초금액	-	(99,953)	(99,953)

감가상각비	-	(8,279)	(8,279)

반기말금액	-	(108,232)	(108,232)

순장부금액:

기초금액	802,393	562,348	1,364,741

반기말금액	802,393	554,069	1,356,462

(*) 상기 건물과 관련하여 전세권 104,500천원이 설정되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물(*)	합 계

취득원가:

기초금액	802,393	662,301	1,464,694

기말금액	802,393	662,301	1,464,694

감가상각누계액:

기초금액	-	(83,395)	(83,395)

감가상각비	-	(16,558)	(16,558)

기말금액	-	(99,953)	(99,953)

순장부금액:

기초금액	802,393	578,906	1,381,299

기말금액	802,393	562,348	1,364,741

(*) 상기 건물과 관련하여 전세권 50,000천원이 설정되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익항목으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	32,485	37,531

운영비용	8,279	12,400

15. 담보제공자산 당반기말 현재 연결실체의 차입부채와 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공처	여신금액	채권최고액(*2)

토지, 건물	한국산업은행(*1)	19,730,000	52,493,508

토지	농협은행	6,800,000	8,160,000

매도가능금융자산	삼성증권	5,000,000	5,000,000

(*1) 연결실체는 상기 차입부채와 관련하여 추가적으로 보험금수령권을 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 해당 채권최고액은 최초 담보 설정시의 금액 입니다.

16. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	7,489,320	-	6,789,448	-

미지급금	309,769	19,326	3,288,395	27,162

미지급비용	2,075,015	-	2,024,163	-

예수보증금	-	104,500	-	109,500

합 계	9,874,104	123,826	12,102,006	136,662

17. 차입부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기차입부채	57,582,197	-	57,582,197	50,606,221	-	50,606,221

장기차입부채	4,776,660	15,394,978	20,171,638	4,360,025	17,283,308	21,643,333

합 계	62,358,857	15,394,978	77,753,835	54,966,246	17,283,308	72,249,554

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	연이자율(%)	당반기말	전기말

한국산업은행	운영자금 등	3.15 ~ 3.53	18,400,000	18,400,000

중소기업은행	4.11 ~ 4.43	3,800,000	3,800,000

하나은행	3.21 ~ 3.31	8,500,000	8,000,000

농협은행	3.77 ~ 4.02	5,000,000	3,500,000

신한은행	-	-	2,000,000

한국수출입은행	2.77	8,000,000	8,000,000

국민은행	4.89	100,000	-

우리은행	3.94	400,000	-

삼성증권	3.50	5,000,000	-

하나은행 등	수입신용장 인수	LIBOR + 1 외	8,382,197	6,906,221

합 계	57,582,197	50,606,221

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	연이자율(%)	당반기말	전기말

한국산업은행	시설대출	3.48 ~ 4.1	5,330,000	6,510,000

우리은행	운영자금	3.68	2,833,305	3,000,000

국민은행	운영자금	3.74	1,833,333	2,333,333

광주은행	운영자금	4.11	2,875,000	3,000,000

농협은행	시설대출	3.00	6,800,000	6,800,000

신한은행	시설대출	3.49	500,000	-

소 계	20,171,638	21,643,333

차감: 유동성장기차입부채	(4,776,660)	(4,360,025)

차 감 계	15,394,978	17,283,308

(4) 당반기말 현재 장기차입부채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2016.07.01 ~ 2017.06.30	4,776,660

2017.07.01 ~ 2018.06.30	4,434,283

2018.07.01 ~ 2019.06.30	3,259,530

2019.07.01 ~ 2020.06.30	2,463,110

2020.07.01 이후	5,238,055

합 계	20,171,638

18. 기타유동부채 (1) 당 반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	295,435	632,681

예수금	217,045	431,276

반품충당부채	597,695	629,594

합 계	1,110,175	1,693,551

(2) 연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 반품경험률 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하였습니 다. 당반기와 전기 중 반품충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	629,594	-

설정	-	629,594

환입	(31,899)	-

기말금액	597,695	629,594

19. 종업원급여 (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기(*)	전반기

급여	7,271,237	7,799,261

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	523,227	511,402

합 계	7,794,464	8,310,663

(*) 당반기 급여 및 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용에는 개발비로 대체된 금액이각각 183,380천원과 11,526천원 포함되어 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,002,205	4,821,806

사외적립자산의 공정가치	(122,584)	(122,584)

순확정급여부채	4,879,621	4,699,222

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	4,821,806	(122,584)	4,699,222

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	468,525	-	468,525

이자원가(수익)	54,701	-	54,701

소 계	523,226	-	523,226

지급액	(342,827)	-	(342,827)

기말금액	5,002,205	(122,584)	4,879,621

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	4,032,641	(128,135)	3,904,506

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	914,601	-	914,601

이자원가(수익)	111,958	(3,755)	108,203

소 계	1,026,559	(3,755)	1,022,804

기타포괄손익으로 인식:

확정급여제도의 재측정요소

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	40,766	-	40,766

(재무적 가정)	52,716	-	52,716

(경험조정)	389,003	-	389,003

- 사외적립자산의 재측정요소	-	2,125	2,125

소 계	482,485	2,125	484,610

지급액	(719,879)	7,181	(712,698)

기말금액	4,821,806	(122,584)	4,699,222

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	122,584	122,584

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	40,000,000 주	40,000,000 주

발행주식수	17,425,133 주	17,425,133 주

주당금액	500 원	500 원

자본금	8,712,567	8,712,567

주식발행초과금	56,385,448	56,385,448

(2) 당반기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	56,385,448	56,385,448

자기주식처분이익	1,024,398	1,024,398

기타자본잉여금	2,009	2,009

합 계	57,411,855	57,411,855

21. 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(4,886,999)	(4,886,999)

주식선택권	1,346,000	1,346,000

합 계	(3,540,999)	(3,540,999)

(2) 당반기와 전기 중 자기주식 및 주식선택권의 변동내역은 없습니다.

22. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부의지분법자본변동	(17,721)	(14,854)

매도가능금융자산평가이익	14,162,529	14,693,581

매도가능금융자산평가손실	(396,488)	(396,488)

해외사업환산손익	132,983	50,575

합 계	13,881,303	14,332,814

(2) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(이익준비금)	283,248	283,248

미처분이익잉여금	22,096,683	21,940,052

합 계	22,379,931	22,223,300

(3) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	22,223,300	19,860,900

기간순이익	156,631	2,716,637

차감: 비지배주주지분손익	-	23,759

순확정급여제도의 재측정요소	-	(377,996)

기말금액	22,379,931	22,223,300

23. 매출액및매출원가(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	18,953,181	37,880,337	17,296,966	37,834,603

제품매출액	10,710,193	19,865,067	9,294,982	19,309,172

기타매출액	-	-	1,571,326	2,796,556

합 계	29,663,374	57,745,404	28,163,274	59,940,331

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	15,932,373	30,839,767	13,416,845	29,109,279

제품매출원가	6,218,552	11,778,294	5,825,173	10,765,266

합 계	22,150,925	42,618,061	19,242,018	39,874,545

24. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,743,106	3,798,495	2,196,961	4,586,931

퇴직급여	114,197	215,671	97,792	212,265

복리후생비	348,469	664,844	326,210	680,704

여비교통비	235,398	467,043	358,041	630,572

통신비	40,736	70,862	32,391	72,842

수도광열비	33,335	154,980	29,575	195,079

세금과공과	44,181	82,661	56,185	85,592

임차료	48,148	92,976	33,800	75,983

감가상각비	82,590	159,906	105,233	213,317

무형자산상각비	21,198	42,074	24,776	51,182

보험료	75,537	136,796	110,399	192,620

수선비	3,023	8,538	5,734	14,261

접대비	380,986	755,663	354,708	725,103

광고선전비	59,303	102,406	446,804	530,678

보관비	94,913	165,812	81,056	161,574

연구비	704,759	1,372,652	952,198	1,843,960

시험연구비	359,943	470,028	275,760	801,015

운반비	811,947	1,622,684	696,940	1,485,830

지급수수료	1,440,773	2,599,167	1,191,140	2,620,271

대손상각비(대손충당금환입)	498,130	498,967	(123,165)	(101,156)

차량유지비	280,299	614,006	275,500	532,134

도서인쇄비	12,800	23,575	19,636	27,513

소모품비	146,890	243,342	57,896	154,633

교육훈련비	22,244	45,752	44,727	76,251

판촉비	156,358	247,058	101,665	402,741

건물관리비	30,613	55,130	23,643	74,612

사무용품비	76,009	130,459	47,189	89,360

잡급	3,118	8,202	5,574	9,918

회의비	79,428	129,467	61,746	139,537

잡비	117,034	221,634	110,118	284,346

합 계	8,065,465	15,200,850	8,000,232	16,869,668

25. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수입장려금	-	-	16,073	16,073

유형자산처분이익	573,340	573,340	-	29,539

종속기업투자주식처분이익	-	-	50,726	50,726

수입임대료	16,424	32,940	16,516	33,531

외환차익	272,076	593,078	166,630	278,336

외화환산이익	-	37,812	98,879	131,950

잡이익	1,126	2,006	8,436	30,095

소 계	862,966	1,239,176	357,260	570,250

기타비용:

외환차손	163,865	440,208	68,713	146,307

외화환산손실	241,464	27,683	159,152	215,081

기부금	3,300	6,600	5,100	5,100

무형자산손상차손	-	-	3,000	3,000

잡손실	36,469	74,121	6,805	20,296

소 계	445,098	548,612	242,770	389,784

순기타손익	417,868	690,564	114,490	180,466

26. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

① 이자수익	16,101	31,095	13,041	40,957

대여금및수취채권	16,079	31,063	12,421	38,427

매도가능 및 만기보유금융자산	22	32	620	2,530

② 배당금수익	42,632	48,119	-	6,081

③ 매도가능금융자산처분이익	807,652	807,652	37,762	37,762

④ 파생상품거래이익	62,600	62,600	-	-

소 계	928,985	949,466	50,803	84,800

금융비용:

① 이자비용	464,185	918,748	458,472	639,716

일반차입부채	437,969	870,308	437,419	581,255

유산스차입부채	26,216	48,440	21,053	58,461

순금융손익	464,800	30,718	(407,669)	(554,916)

27. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였 습니다. 당 반기의 법인세비용의 평균유효세율은 72.79 % (전반기 23.44%)입 니다.

28. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)① 당반기와 전반기의 지배주주지분에 대한 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분 보통주반기순이익(손실)	(64,533,398)	156,631,470	448,453,095	2,252,047,040

가중평균유통보통주식수	17,152,888 주	17,152,888 주	17,152,888 주	17,152,888 주

기본주당순이익(손실)	(4)	9	26	131

② 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	17,425,133	17,425,133	17,425,133	17,425,133

자기주식 보유효과	(272,245)	(272,245)	(272,245)	(272,245)

가중평균유통보통주식수	17,152,888	17,152,888	17,152,888	17,152,888

(2) 희석주당손익당반기말 현재 200,000주의 주식매수선택권은 반희석효과가 예상되어 가중평균 희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 이로 인해 연결실체의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 반희석성 잠재적 보통주 당반기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	잠재적 보통주	청구가능기간

주식선택권	200,000 주	2014.03.23 ~ 2019.03.22

29. 비용 의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(2,896,073)	-	(2,896,073)	(2,948,608)	-	(2,948,608)

원재료, 저장품 및 상품매입액	38,643,695	-	38,643,695	37,324,819	-	37,324,819

급여	2,567,284	4,520,573	7,087,857	2,388,935	5,410,326	7,799,261

퇴직급여	224,829	286,872	511,701	236,248	275,154	511,402

감가상각비	1,310,426	238,447	1,548,873	1,091,723	263,121	1,354,844

무형자산상각비	57,744	42,074	99,818	2,957	105,138	108,095

지급수수료	208,616	2,599,167	2,807,783	189,985	2,620,271	2,810,256

기타	2,501,540	7,513,717	10,015,257	1,588,486	8,195,658	9,784,144

합 계	42,618,061	15,200,850	57,818,911	39,874,545	16,869,668	56,744,213

(*) 상기 금액에는 개발비로 대체된 금액은 포함되지 않았으며, 판매비와관리비의 연구비로 계상된 금액은 성격별로 세분화 하였습니다.

30. 현금흐름표(1) 연결실체는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.① 영업활동 조정 현금흐름 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용	418,995	682,255

이자비용	918,748	639,716

이자수익	(31,095)	(40,957)

배당금수익	(48,119)	(6,081)

매도가능금융자산처분이익	(807,652)	(37,762)

지분법이익	(15,960)	(179,394)

지분법손실	88,107	90,524

종속기업투자주식처분이익	-	(50,726)

감가상각비	1,540,594	1,346,565

투자부동산감가상각비	8,279	8,279

무형자산상각비	99,818	108,095

퇴직급여	511,701	511,402

외화환산손실	27,683	215,081

재고자산폐기손실	-	24,247

대손상각비(대손충당금환입)	498,967	(101,156)

무형자산손상차손	-	3,000

유형자산처분이익	(573,340)	(29,539)

외화환산이익	(37,812)	(131,950)

반품충당부채 환입	(31,899)	-

합 계	2,567,015	3,051,599

② 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	3,360,109	122,478

미수금의 감소(증가)	(275,592)	828,128

선급금의 감소(증가)	(441,639)	(309,094)

선급비용의 감소(증가)	(6,678)	(15,053)

선급부가세의 감소(증가)	(20)	-

재고자산의 감소(증가)	(2,896,073)	(3,177,718)

장기선급비용의 감소(증가)	(25,000)	(32,595)

매입채무의 증가(감소)	906,336	(729,597)

미지급금의 증가(감소)	(5,747)	(494,018)

미지급비용의 증가(감소)	(42,995)	(115,307)

선수금의 증가(감소)	12,754	(86,189)

예수금의 증가(감소)	(214,232)	(98,963)

예수보증금의 증가(감소)	(5,000)	-

퇴직금의 지급	(342,827)	(525,995)

사외적립자산의 감소(증가)	-	7,181

해외사업환산손익의 변동	(2,981)	7,881

합 계	20,415	(4,618,861)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입부채 유동성 대체	2,388,330	2,471,667

차입원가 자본화	383,395	362,938

31. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

관계기업	㈜애니인포넷

CTCBIO DE MEXICO

CTCBIO BEIJING Co.,Ltd.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

기타	CTCBIO VINA(*)	배당금수익	-	24,157

동물용의약품 판매	-	696,364

합 계	-	720,521

(*) CTCBIO VINA에 대한 전반기 금액은 특수관계자에서 제외되기 전 금액입니다.② 매입 등

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

기타	CTCBIO VINA(*)	원재료 및 상품 매입 등	-	88,473

(*) CTCBIO VINA에 대한 전반기 금액은 특수관계자에서 제외되기 전 금액입니다.

③ 기타거래

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

관계기업	CTCBIO BEIJING Co.,Ltd.	자본금 출자	64,977	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.

(4) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여(*)	1,178,757	1,374,376

(*) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금,상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(예: 의료급여 등) 등을 포함하고 있으며, 연결실체는 임원에 대해서 퇴직금을 지급하지 아니합니다.

(5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(6) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

특수관계 구분	제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내 역	여신금액 등	여신금융기관

대주주 및 임원	조호연우성섭성기홍(대표이사)	USD 3,000,000	단기차입부채	2,201,192	광주은행

54,570,000	단기차입부채	29,700,000	국민은행 등

장기차입부채	9,675,000

USD 5,550,000	단기차입부채	1,107,430	국민은행 등

매입채무	2,036,104

32,474,000	지급보증	1,629,764	서울보증보험

합 계	87,044,000	46,349,490

USD 8,550,000

32. 금융상품 및 금융위험 관리(1) 당반기말과 전기말의 금융자산의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

계정과목	당기손익인식금융자산	현금및현금성자산	대여금및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	-	4,292,397	-	-	-

단기금융상품	-	-	1,785,589	-	-

매출채권및기타채권	-	-	31,287,932	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	110,085

비유동자산:

장기금융상품	-	-	1,025,746	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	1,662,949	-	-

파생상품자산	540,050	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	22,265,931	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	92,715

합 계	540,050	4,292,397	35,762,216	22,265,931	202,800

② 전기말

(단위: 천원)

계정과목	당기손익인식금융자산	현금및현금성자산	대여금및
수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	-	2,388,820	-	-	-

단기금융상품	-	-	2,149,589	-	-

매출채권및기타채권	-	-	35,866,054	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	960

비유동자산:

장기금융상품	-	-	825,511	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	1,331,317	-	-

파생상품자산	540,050	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	26,167,353	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	202,080

합 계	540,050	2,388,820	40,172,471	26,167,353	203,040

(2) 당반기말과 전기말의 금융부채의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	상각후원가로 측정하는 금융부채

당반기말	전기말

유동성:

매입채무및기타채무	9,874,104	12,102,006

단기차입부채	62,358,857	54,966,246

비유동성:

장기매입채무및기타채무	123,826	136,662

장기차입부채	15,394,978	17,283,308

합 계	87,751,765	84,488,222

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 금융수익가. 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	현금및현금성자산 및 대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

당기손익:

이자수익	-	31,063	32	-	-	31,095

배당금수익	-	-	-	48,119	-	48,119

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	807,652	-	807,652

파생상품거래이익	62,600	-	-	-	-	62,600

외환차익	-	260,735	-	-	332,343	593,078

외화환산이익	-	5,239	-	-	32,573	37,812

합 계	62,600	297,037	32	855,771	364,916	1,580,356

나. 전반기

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산 및 대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

당기손익:

이자수익	38,427	2,530	-	-	40,957

배당금수익	-	-	6,081	-	6,081

매도가능금융자산처분이익	-	-	37,762	-	37,762

외환차익	28,387	-	-	249,949	278,336

외화환산이익	128,364	-	-	3,586	131,950

소 계	195,178	2,530	43,843	253,535	495,086

기타포괄손익(*):

매도가능금융자산평가이익	-	-	16,565,347	-	16,565,347

합 계	195,178	2,530	16,609,190	253,535	17,060,433

(*) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 제거 전 금액입니다.

② 금융비용가. 당반기

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산 및 대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

당기손익:

이자비용	-	-	918,748	918,748

외환차손	27,731	-	412,477	440,208

외화환산손실	23,549	-	4,134	27,683

대손상각비	498,967	-	-	498,967

소 계	550,247	-	1,335,359	1,885,606

기타포괄손익(*):

매도가능금융자산평가손실	-	680,837	-	680,837

합 계	550,247	680,837	1,335,359	2,566,443

(*) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 제거 전 금액입니다.

나. 전반기

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산및 대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

당기손익:

이자비용	-	639,716	639,716

외환차손	32,476	113,831	146,307

외화환산손실	20,073	195,008	215,081

대손상각비	(101,156)	-	(101,156)

합 계	(48,607)	948,555	899,948

(4) 금융위험 관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(5) 공정가치

① 공정가치와 장부금액당반기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	20,192,852	20,192,852	23,873,689	23,873,689

파생상품자산	540,050	540,050	540,050	540,050

소 계	20,732,902	20,732,902	24,413,739	24,413,739

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	4,292,397	4,292,397	2,388,820	2,388,820

단기금융상품	1,785,589	1,785,589	2,149,589	2,149,589

매출채권및기타채권	31,287,932	31,287,932	35,866,054	35,866,054

만기보유금융자산	110,085	110,085	960	960

장기금융상품	1,025,746	1,025,746	825,511	825,511

장기매출채권및기타채권	1,662,949	1,662,949	1,331,317	1,331,317

매도가능금융자산	2,073,079	2,073,079	2,293,664	2,293,664

비유동만기보유금융자산	92,715	92,715	202,080	202,080

소 계	42,330,492	42,330,492	45,057,995	45,057,995

합 계	63,063,394	63,063,394	69,471,734	69,471,734

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	9,874,104	9,874,104	12,102,006	12,102,006

단기차입부채	62,358,857	62,358,857	54,966,246	54,966,246

장기매입채무및기타채무	123,826	123,826	136,662	136,662

장기차입부채	15,394,978	15,394,978	17,283,308	17,283,308

소 계	87,751,765	87,751,765	84,488,222	84,488,222

합 계	87,751,765	87,751,765	84,488,222	84,488,222

상기 금융자산ㆍ부채 중 상각후원가로 측정된 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	18,516,300	-	1,676,552	20,192,852

파생상품자산	-	-	540,050	540,050

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	20,195,048	-	1,676,552	21,871,600

파생상품자산	-	-	540,050	540,050

33. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관	차입용도	단위	한도	실행금액

국민은행	운영자금	KRW	4,533,333	1,933,333

수입신용장 인수	USD	1,700,000	847,495

우리은행	운영자금	KRW	3,833,305	3,233,305

농협은행	운영자금	KRW	5,000,000	5,000,000

시설자금	KRW	6,800,000	6,800,000

수입신용장 인수	USD	3,500,000	1,512,514

신한은행	운영자금	KRW	2,000,000	-

시설자금	KRW	500,000	500,000

수입신용장 인수	USD	1,000,000	764,903

하나은행	운영자금	KRW	10,000,000	8,500,000

수입신용장 인수	USD	4,500,000	2,892,091

수협중앙회	운영자금	KRW	2,000,000	-

중소기업은행	운영자금	KRW	3,800,000	3,800,000

수입신용장 인수	USD	1,000,000	502,895

한국산업은행	운영자금	KRW	18,400,000	18,400,000

시설자금	KRW	5,330,000	5,330,000

수입신용장 인수	USD	3,000,000	840,875

한국수출입은행	운영자금	KRW	8,000,000	8,000,000

광주은행	운영자금	KRW	2,875,000	2,875,000

수입신용장 인수	USD	2,500,000	2,389,922

삼성증권	운영자금	KRW	5,000,000	5,000,000

합 계	KRW	78,071,638	69,371,638

USD	17,200,000	9,750,695

(2) 타인에게 제공받은 지급보증 연결실체는 당반기말 현재 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등과 관련하여 1,629,764천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당반기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	제소내용	소송가액	진행상황

지배기업	진양제약㈜	물품대금 지급 청구	1,516,097	1심 진행 중

진양제약㈜	지배기업	손해배상청구 (물품대금 지급 청구에 대한 반소)	5,258,759	1심 진행 중

당반기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로, 연결실체는 상기 소송사건으로 인한 현재 의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채를 인식하지 않았습니다.