씨티씨바이오 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 25(당) 기 3/4 분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제 24(전) 기 3/4 분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
주식회사 씨티씨바이오

1. 당사의 개요 주식회사 씨티씨바이오(이하 "당사"라고 함)는 1996년 1월 1일 동물의약품, 단미보조사료를 판매할 목적으로 설립되었으며, 서울특별시 송파구 중대로 296에 본사를 두고 있습니다. 당사는 경기도 화성시 및 안산시 등에 연구 및 제조시설을 두고 동물의약품 제조업과 인체의약품 제조업을 영위하고 있으며, 2004년 9월에는 의약품 우수품질관리기업체(KGMP) 승인을 받았습니다. 한편, 당사는 2002년 2월 21일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재 당사의 주식분포상황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

조호연	1,325,362	6.30%

한국투자글로벌제약산업육성 사모투자전문	842,696	4.00%

우성섭	711,326	3.38%

성기홍	710,479	3.38%

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드	421,348	2.00%

김영인	316,816	1.51%

한국투자 미래성장 벤처펀드 제22호	217,300	1.03%

우리은행(미래에셋자산운용)	200,000	0.95%

전홍열	200,000	0.95%

기타	16,100,599	76.50%

합 계	21,045,926	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표로서 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 지분증권 및 파생상품 등 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화당사의 각 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (5) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 32: 위험 관리3. 유의적인 회계정책

당사는 아래에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 기준서 제1103호(사업결합) 개정

개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다.

(2) 기준서 제1001호(재무제표 표시) 및 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류) 개정

개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호(중요성)에 대한 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화되었습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	35,802	34,000

요구불예금	12,355,300	9,184,218

합계	12,391,102	9,218,218

5 . 단기금융상품 및 장기금융상품 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	670,000	960,000

( 2 ) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

저축성보험	669,739	660,739

6. 매출채권및기타채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 기타채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동성]

매출채권	30,353,200	30,966,974

차감: 손실충당금	(2,214,905)	(1,849,491)

미수금	403,977	764,076

미수수익	2,201	8,659

단기대여금	1,000,000	-

차감: 손실충당금	(1,000,000)	-

소 계	28,544,473	29,890,218

[비유동성]

장기매출채권	-	84,757

차감 : 손실충당금	-	(84,757)

장기보증금	632,165	658,165

소 계	632,165	658,165

합 계	29,176,638	30,548,383

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

기초금액	1,849,492	84,757	1,934,249	5,730,465	84,757	5,815,222

손상차손(환입)	1,280,657	-	1,280,657	(3,880,973)	-	(3,880,973)

대 체	84,757	(84,757)	-	-	-	-

기말금액	3,214,906	-	3,214,906	1,849,492	84,757	1,934,249

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수	합 계

5개월 이하	5-7개월	7-9개월	9-12개월	12개월 초과

총장부금액	27,460,270	645,971	75,334	757,500	1,414,125	30,353,200

기대손실률	0.40%	16.58%	55.98%	71.33%	100.00%

손실충당금	(111,158)	(107,100)	(42,173)	(540,349)	(1,414,125)	(2,214,905)

순장부금액	27,349,112	538,871	33,161	217,151	-	28,138,295

당분기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 30,353백만원입니다.②전기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수	합 계

5개월 이하	5-7개월	7-9개월	9-12개월	12개월 초과

총장부금액	28,643,687	435,141	139,436	41,480	1,791,988	31,051,732

기대손실률	0.25%	7.31%	13.55%	45.05%	100.00%

손실충당금	(72,888)	(31,787)	(18,896)	(18,689)	(1,791,988)	(1,934,248)

순장부금액	28,570,799	403,354	120,540	22,791	-	29,117,484

전기말 현재 신용위험에의 최대 노출 정도를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 31,052 백만원입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비 및 기타손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비:

대손상각비(대손충당금환입)	280,657	(3,636,201)

기타비용(수익):

기타의대손상각비(기타의대손충당금환입)	1,000,000	-

(5) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	10,505,215	(162,461)	10,342,754	9,428,847	(162,637)	9,266,210

제품	6,937,834	(974,452)	5,963,382	6,031,764	(1,065,781)	4,965,983

반제품	976,961	(7,649)	969,312	423,752	(2,443)	421,309

재공품	367,464	(2,701)	364,763	405,406	(2,337)	403,069

원재료	6,120,430	(240,422)	5,880,008	3,955,437	(225,254)	3,730,183

저장품	1,292,936	(166,750)	1,126,186	1,197,185	(87,124)	1,110,061

미착품	2,756,026	-	2,756,026	3,137,763	-	3,137,763

합 계	28,956,866	(1,554,435)	27,402,431	24,580,154	(1,545,576)	23,034,578

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	54,227,407	77,583,273

재고자산평가손실(환입)	8,860	128,093

합 계	54,236,267	77,711,366

8. 기타포괄-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

지분율	주식수	취득원가	미실현보유손익	공정가치	장부금액	장부금액

시장성 있는 유가증권:

(주)인트론바이오테크놀러지	0.46%	152,995 주	158,879	2,067,198	2,226,077	2,226,077	2,371,423

(주)스템랩	0.64%	11,100 주	99,900	75,480	175,380	175,380	222,000

소 계	258,779	2,142,678	2,401,457	2,401,457	2,593,423

시장성 없는 유가증권:

(주)인터펫코리아(*1)	14.16%	47,300 주	336,500	535,901	872,401	872,401	872,401

(주)코드바이오(*3)	11.47%	1,666,666 주	500,000	(500,000)	-	-	-

CTCBIO VINA(*1)	13.90%	1,668,200 주	575,114	1,396,784	1,971,898	1,971,898	1,971,898

씨티씨글로벌(*1)	19.55%	43,000 주	1,075,000	(295,668)	779,332	779,332	779,332

(주)씨티씨바이오애니멀헬스(*1)	15.00%	78,060 주	390,300	42,621	432,921	432,921	432,921

CT-CTC(*2)	19.80%	20,000 주	66,520	(66,520)	-	-	-

KCAV(*2)	15.32%	60,545 주	736,580	(171,238)	565,342	565,342	565,342

(주)케이엔씨바이오(*2)	4.50%	123 주	49,000	-	49,000	49,000	49,000

(주)제이비바이오텍(*2)	6.00%	80,000 주	200,000	-	200,000	200,000	200,000

에이스인티그레이션(*2)	1.89%	2,704 주	27,040	-	27,040	27,040	27,040

(주)선운(*2)	0.05%	5,200 주	41,080	-	41,080	41,080	48,100

한국동물약품조합(*2)	3.00%	7 주	7,000	400	7,400	7,400	7,400

동물약품협회(*2)	-	1 주	3,000	-	3,000	3,000	3,000

한국양계농협(*2)	-	6,000 주	30,000	-	30,000	30,000	30,000

친환경축산환경기금(*2)	-	-	10,000	-	10,000	10,000	10,000

소 계	4,047,134	942,280	4,989,414	4,989,414	4,996,434

합 계	4,305,913	3,084,958	7,390,871	7,390,871	7,589,857

(*1) 현재 시장성 없는 지분상품 중 (주)인터펫코리아, CTCBIO VINA Co., Ltd., (주)씨티씨바이오애니멀헬스 및 (주)씨티씨글로벌에 대하여 현금흐름할인모형(DCF법)에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기준으로 공정가치를 적용하였습니다.
(*2) 당분기말 현재 상기 시장성 없는 지분증권은 활성거래시장이 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.
(*3) (주)코드바이오는 및 CT-CTC는 시장성 없는 지분증권으로 회수가능성이 없는 것으로 보아 전기 이전에 전액 손상처리하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	7,589,857	15,160,166

취득금액	-	1,580,050

기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가손익	(191,966)	(1,319,790)

처분금액	-	(7,829,269)

기타	(7,020)	(1,300)

기말금액	7,390,871	7,589,857

(3) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	876,815	-	903,517	-

선급비용	69,979	173	80,930	1,709

합 계	946,795	173	984,447	1,709

10. 종속기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업	(주)씨티씨그린(*2)	대한민국	건초판매	100.00%	4,000,000	100.00%	4,000,000

PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA	인도네시아	동물용의약품판매	60.00%	-	60.00%	-

CTCBIO AMERICA	미국	건강기능식품판매	-	-	100.00%	223,260

(주)씨티씨사이언스(*2)	대한민국	인체의약품	45.00%	-	45.00%	-

(주)씨티씨백(*2,3)	대한민국	동물용백신	85.71%	23,108,944	82.28%	21,057,848

합 계	27,108,944	25,281,108

(*1) 당분기 중 CTCBIO AMERICA는 청산되었는 바, 이와 관련하여 종속기업투자주식처분이익 158,637천원을 인식하였습니다.
(*2) 전기 중 (주)씨티씨그린, (주)씨티씨사이언스 및 (주)씨티씨백에 대하여 각각 1,000,000천원, 809,100천원 및 2,585,387천원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*3) 당기 중 (주)씨티씨백 보통주 13,100주 및 전환상환우선주 13,100주를 2,649,038천원에 매수하였습니다. 당기 중 매수한 상기 보통주 13,100주는 전기 중 조건부 풋옵션이 부여된 조건으로 매각된 주식인 바, 파생상품부채(폿옵션) 597,942천원을 제외한 2,051,096천원을 종속기업주식의 취득원가로 인식하였습니다.

11. 유형자산 및 매각예정비유동자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	리스자산(*3)	기타유형자산(*1)	건설중인자산(*2)	합 계

취득원가:

기초금액	13,111,992	31,227,796	1,398,665	28,215,888	202,807	1,823,881	4,916,955	3,383,848	84,281,832

취득금액	-	-	-	-	-	-	-	1,206,579	1,206,579

처분금액	-	-	-	(147,675)	-	(907,563)	(251,031)	-	(1,306,269)

기타증감	-	-	-	258,000	25,500	1,125,954	788,875	(1,072,375)	1,125,954

기말금액	13,111,992	31,227,796	1,398,665	28,326,213	228,307	2,042,272	5,454,799	3,518,052	85,308,096

감가상각누계액:

기초금액	-	(6,606,003)	(240,067)	(14,567,361)	(202,795)	(897,277)	(3,932,069)	-	(26,445,572)

감가상각비	-	(741,845)	(31,194)	(1,082,879)	(1,700)	(637,320)	(225,967)	-	(2,720,905)

처분금액	-	-	-	147,643	-	801,926	251,015	-	1,200,584

기말금액	-	(7,347,848)	(271,261)	(15,502,597)	(204,495)	(732,671)	(3,907,021)	-	(27,965,893)

순장부금액:

기초금액	13,111,992	24,621,793	1,158,598	13,648,527	12	926,604	984,886	3,383,848	57,836,260

기말금액	13,111,992	23,879,948	1,127,404	12,823,616	23,812	1,309,601	1,547,778	3,518,052	57,342,203

(*1) 기타유형자산은 공기구, 비품, 시설장치 및 기타유형자산을 포함하고 있습니다.
(*2) 당분기말 현재 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 없습니다.
(*3) 당분기 중 리스자산의 기타증감액 1,125,954천원은 당분기 중 리스부채의 증가로 인한 리스자산의 증가금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	리스자산(*4)	기타유형자산(*1)	건설중인자산(*2)	합 계

취득원가:

기초금액	19,794,309	47,329,390	1,614,605	36,118,658	202,807	-	5,739,282	3,209,066	114,008,117

취득금액	-	-	-	-	-	-	-	1,988,872	1,988,872

처분금액	-	-	-	(1,093,320)	-	(702,290)	(102,518)	-	(1,898,128)

물적분할(*3)	(1,733,755)	(16,101,594)	(215,940)	(8,391,330)	-	(54,383)	(952,019)	-	(27,449,021)

기타증감(*5)	(4,948,562)	-	-	1,581,880	-	2,580,554	232,210	(1,814,090)	(2,368,008)

기말금액	13,111,992	31,227,796	1,398,665	28,215,888	202,807	1,823,881	4,916,955	3,383,848	84,281,832

감가상각누계액:

기초금액	-	(6,622,737)	(211,971)	(14,538,327)	(202,795)	-	(4,024,658)	-	(25,600,488)

감가상각비	-	(1,072,401)	(42,942)	(2,012,689)	-	(1,025,211)	(391,148)	-	(4,544,391)

처분금액	-	-	-	876,073	-	118,971	85,592	-	1,080,636

물적분할(*3)	-	1,106,498	14,846	1,107,582	-	8,963	398,145	-	2,636,034

기타증감	-	(17,363)	-	-	-	-	-	-	(17,363)

기말금액	-	(6,606,003)	(240,067)	(14,567,361)	(202,795)	(897,277)	(3,932,069)	-	(26,445,572)

순장부금액:

기초금액	19,794,309	40,706,653	1,402,634	21,580,331	12	-	1,714,624	3,209,066	88,407,629

기말금액	13,111,992	24,621,793	1,158,598	13,648,527	12	926,604	984,886	3,383,848	57,836,260

(*1) 기타유형자산은 공기구, 비품, 시설장치 및 기타유형자산을 포함하고 있습니다.
(*2) 전기말 현재 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 없습니다.
(*3) 물적분할로 인하여 유형자산 24,813백만원(장부가액)이 분할신설법인인 (주)씨티씨백으로 이전되었습니다.
(*4) 전기 중 리스자산의 기타증감액 중 2,326,616천원 은 기업회계기준서 1116호(리스) 도입에 따른 증가금액이며, 253,938천원은 전기 중 리스부채의 증가로 인한 리스자산의 증가금액입니다.
(*5) 자산의 장부가액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고 매각될 가능성이 매우 높은 자산에 대하여 매각예정자산으로 분류하였습니다. 2020년 당사가 보유한 토지를 매각할 예정이며 이와 관련하여 매각예정자산으로 분류된 장부가액은 4,948,561천원입니다.

(2) 당분기와 전기 중 리스자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가:

기초금액	697,164	1,126,717	1,823,881

처분금액	(459,276)	(448,287)	(907,563)

기타증감	396,761	729,193	1,125,954

기말금액	634,649	1,407,623	2,042,272

감가상각누계액:

기초금액	(436,438)	(460,839)	(897,277)

감가상각비	(285,813)	(351,506)	(637,319)

처분금액	459,276	342,652	801,928

기말금액	(262,975)	(469,693)	(732,668)

순장부금액:

기초금액	260,726	665,878	926,604

기말금액	371,674	937,930	1,309,604

② 전기

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가:

리스기준서 도입 효과	517,378	1,809,238	2,326,616

처분금액	(50,552)	(651,738)	(702,290)

물적분할	-	(54,383)	(54,383)

기타증감	230,338	23,600	253,938

기말금액	697,164	1,126,717	1,823,881

감가상각누계액:

기초금액	-	-	-

감가상각비	(448,141)	(577,070)	(1,025,211)

처분금액	11,703	107,268	118,971

물적분할	-	8,963	8,963

기말금액	(436,438)	(460,839)	(897,277)

순장부금액:

기초금액	517,378	1,809,238	2,326,616

기말금액	260,726	665,878	926,604

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	건물 리스부채	차량 리스부채	합 계

기초금액	312,626	626,045	938,671

설정액(증가)	396,761	729,193	1,125,954

처분	-	(107,740)	(107,740)

감소	(285,899)	(346,193)	(632,092)

기말금액	423,488	901,305	1,324,793

당사는 소액자산 및 12개월 이하 단기리스의 경우 기업회계기준서 제1116호(리스)를적용하여 리스부채 및 리스자산(사용권자산)의 측정을 면제하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	건물 리스부채	차량 리스부채	합 계

기초금액	517,378	1,809,238	2,326,616

설정액(증가)	230,338	23,600	253,938

처분	(40,104)	(358,992)	(399,096)

감소	(394,986)	(791,525)	(1,186,511)

물적분할(감소)	-	(56,276)	(56,276)

기말금액	312,626	626,045	938,671

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채 이자비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 이자비용	31,250	34,147

(5) 보험가입자산당분기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보금액

화재보험	건물,기계외	삼성화재해상보험(주)	11,438,678

건물,기계외	DB손해보험(주)	36,663,148

건물,기계외	롯데손해보험(주)	12,193,690

차량보험	차량	삼성화재해상보험(주)	1,200,000

지게차	삼성화재해상보험(주)	1,000,000

가스보험	건물,기계외	삼성화재해상보험(주)	1,520,000

건물,기계외	DB손해보험(주)	300,000

합 계	64,315,516

(6) 매각예정비유동자산 당사는 당분기 중 전기말 매각예정비유동자산으로 계상되어 있는 수원시 영통구 소재 토지(장부가액: 4,948,562천원)를 동국제약(주)에 74억원에 매각하였으며, 이와 관련하여 유형자산처분이익 2,451,438천원을 인식하였습니다.

12. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비(*1)	시설이용권(*2)	기타무형자산	합계

취득원가:

기초금액	1,809,671	10,497,944	1,558,129	426,598	14,292,342

취득금액	155,837	5,015,737	-	-	5,171,574

처분금액	-	-	(511,000)	-	(511,000)

기말금액	1,965,508	15,513,681	1,047,129	426,598	18,952,916

감가상각누계액:

기초금액	(1,102,555)	(5,309,300)	-	(123,551)	(6,535,406)

감가상각비	(167,190)	(302,573)	-	(2,836)	(472,599)

기말금액	(1,269,745)	(5,611,873)	-	(126,387)	(7,008,005)

손상차손누계액:

기초금액	-	(249,498)	(127,268)	(298,346)	(675,112)

손상차손	-	-	-	-	-

기말금액	-	(249,498)	(127,268)	(298,346)	(675,112)

순장부금액:

기초금액	707,116	4,939,146	1,430,861	4,701	7,081,824

기말금액	695,763	9,652,310	919,861	1,865	11,269,799

(*1) 당사의 신 규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 임상최종단계에서 부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 제네릭의약품 개발 프로젝트의 경우 일반적으로 공정개발, 생물학적 동등성시험, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 생물학적 동등성시험 계획 승인 이후 기술적 실현가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 무형자산으로 인식한 개발비의 경우 사용가능시점부터 상각 진행중이며,각 항목별 5~10년 기간을 상각기간으로 정하고 있습니다. 당사는 안전한 실험결과를 바탕으로 조기 허가 및 판매를 목표로 하고 있습니다.
(*2) 당사는 시설이용권에 대해 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	시설이용권	기타무형자산	합계

취득원가:

기초금액	1,685,338	8,128,578	2,120,379	426,598	12,360,893

취득금액	152,283	4,121,717	-	-	4,274,000

처분금액	-	-	(562,250)	-	(562,250)

물적분할(*1)	(27,950)	(1,752,351)	-	-	(1,780,301)

기말금액	1,809,671	10,497,944	1,558,129	426,598	14,292,342

감가상각누계액:

기초금액	(893,787)	(4,834,276)	-	(108,552)	(5,836,615)

감가상각비	(208,768)	(475,024)	-	(14,999)	(698,791)

기말금액	(1,102,555)	(5,309,300)	-	(123,551)	(6,535,406)

손상차손누계액:

기초금액	-	(249,498)	(127,268)	(298,346)	(675,112)

손상차손	-	-	-	-	-

기말금액	-	(249,498)	(127,268)	(298,346)	(675,112)

국고보조금:

기초금액	-	(65,997)	-	-	(65,997)

감가상각비	-	65,997	-	-	65,997

기말금액	-	-	-	-	-

순장부금액:

기초금액	791,551	2,978,807	1,993,111	19,700	5,783,169

기말금액	707,116	4,939,146	1,430,861	4,701	7,081,824

(*1) 물적분할에 따른 산업재산권 27,950천원, 개발비 1,752,351천원이 주식회사 씨티씨백으로 분할된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당사에서 책정하고 있는 개발비 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

동물용 항생제	박테리오파지(*1)	-	상각종료

유산균	장 건강기능식품(*2)	229,700

인체제약	치매치료제	19,444	5개월

야뇨증치료제	55,500	9개월

금연치료보조제	343,347	36개월

금연치료 보조제	275,600

발기부전 치료제	275,600

구역 및 구토 치료제	179,200

편두통 치료제	179,200

항응고제	179,200

발기부전치료제	147,600

동맹경화증상완화제	147,600

발기부전치료제	147,600

위궤양치료제	383,940

독감치료제	210,715	51개월

고지혈증치료제	178,500	51개월

발기부전 복합제	6,699,564

합 계	9,652,310

(*1) 동물용 항생제 대체제 제품으로서 2012년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.
(*2) 장 건강기능식품 제품으로서 현재 임상 마지막단계 진행중으로 2020년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.

(3) 인체제약과 관련된 개발비당사의 인체제약과 관련된 개발비의 내용은 다음과 같습니다.

분류	단계	구분	개별자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	연구개발비	잔여상각기간

생물학적동등성 시험	임상 3상	판매승인	계	장부금액	손상차손누계액

개발비	개발중	제네릭	금연치료 보조제(*1)	275,600	-	-	275,600	275,600	-	-

발기부전 치료제(*2)	275,600	-	-	275,600	275,600	-	-

구역 및 구토 치료제(*3)	179,200	-	-	179,200	179,200	-	-

편두통 치료제(*4)	179,200	-	-	179,200	179,200	-	-

항응고제(*5)	179,200	-	-	179,200	179,200	-	-

발기부전치료제(*6)	147,600	-	-	147,600	147,600	-	-

동맥경화증상완화제(*7)	147,600	-	-	147,600	147,600	-	-

발기부전치료제(*8)	147,600	-	-	147,600	147,600	-	-

위궤양치료제(*9)	383,940	-	-	383,940	383,940	-	-

개량신약	발기부전 복합제(*10)	-	6,699,564	6,699,564	6,699,564	-	-

소계	1,915,540	6,699,564	-	8,615,104	8,615,104	-

개발완료	제네릭	독감치료제(*11)	210,715	-	-	210,715	210,715	-	51개월

고지혈증치료제(*12)	178,500	-	-	178,500	178,500	-	51개월

치매치료제(*13)	19,444	-	-	19,444	19,444	5개월

야노증치료제(*14)	55,500	-	-	55,500	55,500	9개월

금연치료보조제(*15)	343,347	-	-	343,347	343,347	-	36개월

소계	807,506	-	-	807,506	807,506	-

합계	2,723,046	6,699,564	-	9,422,610	9,422,610	-

(*1) 인체의약품 금연치료 보조제로서 구강필름 타입으로 개발, 생물학적 동등성 시 험 단계이며, 2020년제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*2) 인체의약품 발기부전 치료제로서 구강필름 타입으로 개발, 생 물학적 동등성 시험 단계이며, 2020년제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*3) 인체의약품 구역 및 구토 치료제로서 구강필름 타입으로 개발, 생물학적 동등성 시 험 단계이며, 2020년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*4) 인체의약품 편두통 치료제로서 구강필름 타입으로 개발, 생물학적 동등성 시 험 단계이며, 2020년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*5) 인체의약품 항응고제로서 생 물학적 동등성 시험 단계이며, 2020년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*6) 인체의약품 발기부전치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2020년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*7) 인체의약품 동맥경화증상완화제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2020년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*8) 인체의약품 발기부전치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 20201년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*9) 인체의약품 위궤양치료제로서 생물학적 동등성 시험단계이며 2021년 제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*10) 인체의약품 발기부전 복합제로서 구강필름 타입으로 개발, 임상시험단계이며, 2020년제품 출시를 목표로 하고 있습니다.
(*11) 인체의약품 독감치료제(항바이러스제) 제품으로서 2019년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.
(*12) 인체의약품 고지혈증치료제 제품으로서 2019년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.
(*13) 인체의약품 치매치료제 제품으로 2016년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.
(*14) 인체의약품 야뇨증치료제 제품으로 2016년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.
(*15) 인체의약품 금연치료제 제품으로 2018년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.

(4) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

연구비	757,831	1,087,742

시험연구비	416,155	356,270

합 계	1,173,986	1,444,012

13. 정부보조금 (1) 당분기와 전기 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	배부처	당분기	전기	비 고

연구개발비용으로 사용될 보조금	농림수산식품부	15,628	29,800	연구비의 차감항목

(2) 자산취득 및 비용 관련 정부보조금의 기중 변동내용당분기 중 수령한 정부보조금 은 없으며, 연구목적으로 사용된 정부보조금의 당분기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

예수금(정부보조금)	9,684	15,628	(22,865)	2,447

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

예수금(정부보조금)	15,798	29,800	(35,914)	9,684

14. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 차입부채와 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	관련 차입금액	채권최고액(*2)

토지,건물	한국산업은행(*1)	36,991,940	17,029,800	32,246,754

토지,건물	농협은행	5,071,400	6,800,000

재고자산	한국수출입은행	27,402,431	5,000,000	13,260,000

유가증권(*3)	케이프투자증권	2,226,077	1,376,242	2,017,821

합 계	66,620,448	28,477,442	54,324,575

(*1) 당사는 상기 차입부채와 관련하여 추가적으로 보험금수령권을 담보로 제공하고 있습니다.
(*2) 해당 채권최고액은 최초 담보 설정시의 금액입니다.
(*3) (주)인트론바이오테크놀러지 지분증권 152,995주를 담보로 제공하고 있습니다.

15. 매입채무및기타채무매입채무및기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다.매입채무및기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,746,757	-	5,837,022	-

미지급금	-	-	10,000	-

미지급비용	4,060,291	-	3,268,216	-

합 계	10,807,048	-	9,115,238	-

16. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기차입부채	27,856,242	-	27,856,242	30,664,806	-	30,664,806

장기차입부채	24,509,923	14,814,415	39,324,338	30,555,519	5,264,070	35,819,589

합 계	52,366,165	14,814,415	67,180,580	61,220,325	5,264,070	66,484,395

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금 등	3.31 ~ 3.97%	16,030,000	16,560,000

중소기업은행	5.67%	3,150,000	3,150,000

(주)하나은행	5.24%	800,000	1,000,000

농협은행(주)	5.02%	1,500,000	1,500,000

(주)신한은행	7.48%	-	1,320,000

한국수출입은행	3.15%	5,000,000	5,400,000

케이프투자증권(주)	4.10%	1,376,242	1,376,242

농협은행(주) 외	수입신용장 인수	-	-	358,564

소 계	27,856,242	30,664,806

(+)가산: 유동성장기차입부채	1,171,390	1,921,385

(+)가산: 유동성전환사채	23,338,533	28,634,134

합 계	52,366,165	61,220,325

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처 등	내 역	연이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	시설대출	3.13~3.23%	999,800	1,149,770

(주)우리은행	운영자금대출	3.86%	-	499,995

(주)광주은행	운영자금대출	6.53%	-	250,000

농협은행(주)	시설대출	3.00%	5,071,400	5,285,690

제2회 전환사채	전환사채	0.00%	23,338,533	28,634,134

제5회 신주인수권부사채	신주인수권부사채	0.00%	9,914,605	-

소 계	39,324,338	35,819,589

차감: 유동성장기차입부채	(24,509,923)	(30,555,519)

차감계	14,814,415	5,264,070

(4) 당분기말 현재 장기차입부채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2020.10.01. ~ 2021.09.30(*)	19,471,390

2021.10.01. ~ 2022.09.30	1,171,390

2022.10.01. ~ 2023.09.30	11,171,390

2023.10.01. ~ 2024.09.30	1,171,360

2024.10.01 이후	1,385,670

합 계	34,371,200

(*1) 전환사채 및 신주인수권부사채는 투자자 상환청구가 가능한 가장 빠른 날로 상환계획에 반영하였으며, 장부가액이 아닌 액면가액(183억원 및 100억원)으로 반영하였습니다. 이로 인하여 장기차입부채 장부가액과 차이가 발생합니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

구분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제1회 이권무보증사모전환사채(*1)	-	-	-	8,000,000

제2회 이권무보증사모전환사채(*2)	2018.10.04.	2023.10.04.	18,300,000	21,000,000

소 계	18,300,000	29,000,000

(+)가산: 상환할증금	841,233	1,804,517

(-)차감: 사채할인발행차금	(6,889,722)	(12,091,966)

(+)가산: 파생상품부채(*3)	11,087,022	9,921,583

합 계	23,338,533	28,634,134

(-)차감: 유동성전환사채	(23,338,533)	(28,634,134)

차감계	-	-

(*1) 당분기 중 제1회 전환사채는 전액 전환권이 행사되어 자본으로 전환되었습니다.
(*2) 제2회 무보증 사모전화사채 주요 발행조건

구 분	내 용

발행일	2018.10.04

만기일	2023.10.04

표면이자율	0.00%

만기보장수익율	연복리 1%

전환가격	9,065원(2019년 1월 4일 해당 전환가격이 12,950원에서 9,065원으로 조정)

전환청구기간	2019.10.04 ~ 2023.09.04

상환방법	만기일시상환

주요발행조건	1. 조기상환청구권

본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2020년 10 월 4일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다

2. 중도상환청구권

"발행회사 및 발행회사가 지정하는 자"는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 10월 4일부터 2020년 10월 4일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 매수청구권자는 인수회사에게 본합의 2.항의 콜옵션 행사금액을 지급함으로써 해당 사채를 소멸시키거나 또는 취득할 수 있다. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다.

3. 전환가격 조정

(1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정함.

(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함.

(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함.

(4)본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함.

(*3) 전환권 및 상환청구권을 파생상품부채(자산)로 분류하고, 이항모형을 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 그리고 전환사채 관련 파생상품부채(자산)는 별도 계정으로 인식하지 않고, 비교가능성을 제고하기 위해 전환사채로 계정 분류하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

구분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제5회 이권무보증비분리형사모신주인수권부사채(*1)	2020.09.25	2023.09.25	10,000,000	-

(+)가산: 상환할증금	304,150	-

(-)차감: 사채할인발행차금	(5,163,924)	-

(+)가산: 파생상품부채(*2)	4,774,379	-

합 계	9,914,605	-

(-)차감: 유동성전환사채	-	-

차감계	9,914,605	-

(*1) 제5회 이권무보증비분리형사모신주인수권부사채 주요 발행조건

구 분	내 용

발행일	2020.09.25

만기일	2023.09.25

표면이자율	0.00%

만기보장수익율	연복리 1%

전환가격	8,519원

전환청구기간	2021.09.25 - 2023.08.25

상환방법	만기일시상환

주요발행조건	1. 조기상환청구권

본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2022년 3월 25일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

2. 중도상환청구권

"발행회사 및 발행회사가 지정하는 자"는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 9월 25일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 5개월이 되는 날(2022년 02월 25일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

3. 전환가격 조정

(1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정함.

(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함.

(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함.

(4)본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함.

(*2) 전환권 및 상환청구권을 파생상품부채(자산)로 분류하고, 이항모형을 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 그리고 신주인수권부사채 관련 파생상품부채(자산)는 별도 계정으로 인식하지 않고, 비교가능성을 제고하기 위해 신주인수권부사채로 계정 분류하였습니다.

17. 금융보증부채 및 기타부채(1) 금융보증부채 당사는 지급보증 등으로 인한 금융부채의 공정가치를 측정하여 금융보증부채로 인식하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성금융보증부채	310,416	-

비유동성금융보증부채	643,261	-

합 계	953,677	-

(2) 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	297,011	3,880,119

계약부채	2,858,163	3,101,341

예수금	18,805	485,186

합 계	3,173,980	7,466,646

18. 환불부채 및 환불자산당분기말과 전기말 현재 환불부채 및 환불자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	1,049,950	837,636

환불자산	128,048	142,367

환불자산은 고객이 반품권을 행사하면 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 그리고, 환불부채는 구매 후 1년 동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 19. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	7,974,266	8,248,193

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	732,964	754,312

합 계	8,707,230	9,002,505

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,817,446	4,527,418

사외적립자산의 공정가치	(128,480)	(128,480)

확정급여부채	4,688,966	4,398,938

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	4,527,418	(128,480)	4,398,938

당기근무원가	667,018	-	667,018

이자원가(수익)	65,946	-	65,946

지급액	(442,936)	-	(442,936)

기말금액	4,817,446	(128,480)	4,688,966

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	6,816,090	(126,615)	6,689,475

당기근무원가	1,162,457	-	1,162,457

이자원가(수익)	120,796	(3,284)	117,512

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	(171,341)	1,266	(170,075)

분할로 인한 감소	(266,587)	-	(266,587)

관계사전출입(승계)	(1,267,492)	-	(1,267,492)

지급액	(1,866,505)	153	(1,866,352)

기말금액	4,527,418	(128,480)	4,398,938

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품 등	128,480	128,480

(5) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.25%	2.25%

미래임금인상률	3.00%+승급률	3.00%+승급률

당사의 미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

발행주식수	21,045,926주	19,310,522주

주당금액	500원	500원

자본금	10,522,963	9,655,261

주식발행초과금	99,933,101	79,982,985

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	19,310,522주	9,655,261	79,982,985	19,310,522주	9,655,261	79,982,985

전환사채의 전환	1,735,404주	867,702	19,950,116	-	-	-

기말	21,045,926주	10,522,963	99,933,101	19,310,522주	9,655,261	79,982,985

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	99,933,101	79,982,985

자기주식처분이익	1,024,398	1,024,399

합 계	100,957,499	81,007,384

21. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(4,886,999)	(4,886,999)

당분기와 전기 중 당사가 보유한 자기주식의 변동내역은 없습니다. 22. 기타포괄손익누계액 및 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	3,212,340	3,362,072

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(1,033,426)	(1,033,426)

합 계	2,178,914	2,328,646

(2) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)	283,248	283,248

미처리결손금	(27,332,515)	(12,526,653)

합계	(27,049,267)	(12,243,405)

(3) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(12,243,405)	(9,682,992)

당기순손실	(14,805,862)	(8,230,447)

순확정급여부채의 재측정요소	-	170,075

기타포괄-공정가치금융자산 처분이익	-	5,499,959

기말금액	(27,049,267)	(12,243,405)

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 (1) 당분기와 전분기 중 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매	24,693,850	72,232,425	25,552,439	75,140,407

용역의 제공	778,530	2,356,194	100,000	239,148

로열티 수익	54,498	200,462	50,115	166,618

합 계	25,526,878	74,789,081	25,702,554	75,546,173

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분① 당분기

(단위: 천원)

구 분	인체약품	동물약품	식품사업	내부거래	합 계

[고객과의 계약에서 생기는 수익]

외부고객 매출	33,311,895	31,989,712	9,487,474	-	74,789,081

내부고객 매출	-	6,031,235	-	(6,031,235)	-

소 계	33,311,895	38,020,947	9,487,474	(6,031,235)	74,789,081

[주요제품별 수익]

의약품	30,718,548	-	-	-	30,718,548

단미, 보조사료 등	-	12,943,528	-	(1,830,908)	11,112,620

효소제 등	-	11,093,447	-	(647,743)	10,445,704

기타	2,593,347	13,983,972	9,487,474	(3,552,584)	22,512,209

소 계	33,311,895	38,020,947	9,487,474	(6,031,235)	74,789,081

[내수/수출]

내수	32,827,983	27,670,498	8,882,175	(6,031,235)	63,349,421

수출	483,912	10,350,449	605,299	-	11,439,660

소 계	33,311,895	38,020,947	9,487,474	(6,031,235)	74,789,081

[수익인식시기]

한 시점에 인식	33,311,895	38,020,947	9,487,474	(6,031,235)	74,789,081

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	인체약품	동물약품	식품사업	내부거래	합 계

[고객과의 계약에서 생기는 수익]

외부고객 매출	28,299,208	38,284,672	8,962,293	-	75,546,173

내부고객 매출	-	3,862,504	43,692	(3,906,196)	-

소 계	28,299,208	42,147,176	9,005,985	(3,906,196)	75,546,173

[주요제품별 수익]

의약품	27,688,354	-	-	-	27,688,354

단미, 보조사료 등	-	12,650,441	-	(1,553,231)	11,097,210

효소제 등	-	11,641,339	-	(1,293,700)	10,347,639

기타	610,854	17,855,396	9,005,985	(1,059,265)	26,412,970

소 계	28,299,208	42,147,176	9,005,985	(3,906,196)	75,546,173

[내수/수출]

내수	27,269,003	34,262,127	8,382,882	(3,906,196)	66,007,816

수출	1,030,205	7,885,049	623,103	-	9,538,357

소 계	28,299,208	42,147,176	9,005,985	(3,906,196)	75,546,173

[수익인식시기]

한 시점에 인식	28,299,208	42,147,176	9,005,985	(3,906,196)	75,546,173

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사의 매출액 대비하여 10% 이상의 거래처에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액 대비하여 10% 이상의 거래처수	1개 거래처	1개 거래처

매출액 대비하여 10% 이상의 거래처 매출액	18,128,108	14,089,063

(4) 계약부채① 당분기와 전기 중 인식하고 있는 고객과의 계약과 관련된 부채(계약부채)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	3,101,341	2,761,673

증가	175,622	339,668

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	(418,800)	-

기말	2,858,163	3,101,341

② 계약부채의 유의적인 변동계약의 수행의무를 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약의 증가로 인해 계약부채가 증가하였습니다.

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,208,040	3,593,562	1,054,681	3,931,620

퇴직급여	84,655	252,879	68,403	301,055

복리후생비	187,873	577,088	249,225	914,563

여비교통비	25,506	107,542	73,805	351,373

통신비	21,540	59,082	20,299	58,919

수도광열비	38,165	97,356	38,034	123,235

세금과공과	24,917	131,940	59,829	121,846

임차료	7,112	23,344	(14,135)	4,449

감가상각비	184,449	557,946	211,492	739,435

무형자산상각비	60,039	169,718	54,005	163,454

보험료	41,573	121,889	34,506	134,820

수선비	14,800	43,305	3,425	45,722

접대비	166,638	519,042	240,443	880,301

광고선전비	25,547	65,886	30,435	81,872

보관비	80,644	214,005	74,571	221,814

연구비	275,791	757,831	93,059	1,087,742

시험연구비	167,849	416,155	98,637	356,270

운반비	134,107	467,828	147,589	789,140

지급수수료	3,168,591	9,275,359	3,304,106	9,454,412

대손상각비(대손충당금 환입)	197,368	280,657	(861,249)	(3,636,201)

차량유지비	36,433	114,855	55,102	195,001

도서인쇄비	4,755	18,359	21,771	37,487

소모품비	44,870	108,923	43,750	95,697

교육훈련비	5,529	9,929	1,878	7,093

판촉비	37,649	152,976	48,418	201,935

건물관리비	12,349	88,968	12,286	54,500

사무용품비	3,696	14,349	26,393	81,903

잡급	3,000	9,800	3,000	14,969

회의비	(4,240)	10,991	5,627	46,582

잡비	105	214	32	32

합 계	6,259,350	18,261,778	5,199,417	16,861,039

25. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업수익:

외환차익	51,042	220,357	66,281	179,419

외화환산이익	(8,463)	18,367	(61,711)	17,925

수입임대료	-	-	-	865

유형자산처분이익	2,388	2,454,356	80,833	89,007

잡이익	3,069	65,620	1,709	10,566

소 계	48,036	2,758,700	87,112	297,782

기타영업비용:

외환차손	65,871	193,993	170,247	350,613

외화환산손실	(12,007)	18,336	(15,158)	7,133

기타의대손상각비	-	1,000,000	-	-

유형자산처분손실	3	814	-	-

무형자산처분손실	11,000	11,000	12,250	12,250

기부금	-	-	-	3,000

잡손실	5295	6,792	4,432	5,846

소 계	70,162	1,230,935	171,771	378,842

순기타손익	(22,126)	1,527,765	(84,660)	(81,060)

26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

[금융수익]

이자수익	18,498	51,460	59,928	988,323

배당금수익	-	2,395	-	24,080

금융보증수익	-	222,687	-	-

소 계	18,498	276,542	59,928	1,012,403

[금융비용]

이자비용	820,896	2,949,595	1,245,478	3,556,889

파생상품평가손실	(100,789)	14,646,053	-	2,497,330

소 계	720,107	17,595,648	1,245,478	6,054,219

순금융손익	(701,609)	(17,319,106)	(1,185,550)	(5,041,816)

27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

28. 주당손익(1) 기본주당손익① 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익(손실)	(227,300,554)	(14,805,861,857)	(2,607,940,253)	(7,035,657,275)

가중평균유통보통주식수	20,660,489주	19,609,194주	19,038,277주	19,038,277주

기본주당손익	(11)	(755)	(137)	(370)

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초유통보통주식수	19,310,522	19,310,522	19,310,522	19,310,522

자기주식 보유효과	(272,245)	(272,245)	(272,245)	(272,245)

전환사채의 전환	1,622,212	570,917	-	-

가중평균유통보통주식수	20,660,489	19,609,194	19,038,277	19,038,277

(2) 희석주당손익희석주당순손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 전환사채 제2차 발행분 중 전환권 행사가 되지 않은 잠재적보통주는 반희석효과가 예상되어 가중평균 희석유통보통주식수 계산에서 제외하였습니다.(3) 반희석성 잠재적 보통주당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	잠재적 보통주 (행사가능주식수)	청구가능기간

제2차 무보증 사모전환사채	2,316,602	2019.10.04 ~ 2023.09.04

제5차 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채	1,173,846	2021.09.25 ~ 2023.08.25

29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(1,356,113)	(4,367,853)	4,709,063	(534,897)

원재료, 저장품 및 상품매입액	16,905,941	47,272,196	14,988,054	47,236,029

급여	2,752,142	7,974,265	2,478,216	8,248,193

퇴직급여	245,371	732,965	199,139	754,312

감가상각비	900,591	2,720,905	1,038,115	3,544,668

무형자산상각비	161,107	472,599	141,484	426,235

지급수수료	3,400,415	9,813,778	3,441,808	9,924,805

기타	1,945,881	7,879,190	(1,714,161)	4,932,499

합 계	24,955,335	72,498,045	25,281,718	74,531,844

30. 현금흐름표 (1) 당사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.① 영업활동 조정

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	8,860	159,689

재고자산폐기손실	-	495,961

대손상각비(대손충당금환입)	280,657	(3,636,201)

퇴직급여	732,964	754,312

감가상각비	2,720,905	3,544,668

투자부동산감가상각비	-	21,234

연구비	-	144,426

무형자산상각비	472,599	426,235

외화환산손실	18,336	7,133

기타의대손상각비	1,000,000	-

소송충당부채환입액	-	-

유형자산처분손실	814	-

무형자산처분손실	11,000	12,250

이자비용	2,949,595	3,556,889

법인세비용	287,830	2,927,111

외화환산이익	(18,367)	(17,925)

유형자산처분이익	(2,454,356)	(89,007)

종속기업주식손상차손	1,176,365	-

종속기업주식처분이익	(158,637)	-

이자수익	(51,460)	(988,323)

배당금수익	(2,395)	(24,080)

파생상품평가손실	14,646,053	2,497,330

금융보증수익	(222,688)	-

합 계	21,398,075	9,791,702

② 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	680,677	5,123,685

미수금의 감소(증가)	430,724	(351,051)

선급금의 감소(증가)	26,701	(106,669)

선급비용의 감소(증가)	17,972	20,250

장기선급비용의 감소(증가)	1,536	-

재고자산의 감소(증가)	(4,376,713)	(843,797)

환불자산의 감소(증가)	14,318	(12,825)

매입채무의 증가(감소)	927,509	(3,192,207)

미지급금의 증가(감소)	(10,000)	239,723

미지급비용의 증가(감소)	(253,025)	1,947,203

선수금의 증가(감소)	(3,583,107)	(399,660)

계약부채의 증가(감소)	(243,178)	-

예수금의 증가(감소)	(466,381)	(438,980)

소송충당부채의 증가(감소)	-	(1,423,034)

확정급여채무의 증가(감소)	-	(1,267,492)

환불부채의 증가(감소)	212,315	(212,586)

퇴직금의 지급	(442,936)	(1,619,085)

합 계	(7,063,588)	(2,536,525)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	-	(15,804)

유무형자산 취득 관련 미지급비용의 증가(감소)	978,000	-

건설중인자산에서 본계정 대체	1,072,375	1,008,450

기준서 제1116호 도입효과로 인한 사용권자산 증가	-	2,442,680

기준서 제1116호 도입효과로 인한 리스부채 증가	-	2,483,978

기준서 제1116호 도입효과로 인한 결손금 증가	-	41,299

리스자산 증가로 인한 사용권자산의 증가	1,125,954	240,702

장기차입부채 유동성 대체	364,260	1,114,255

기타포괄손익-공정가치측정금웅자산의 처분	-	6,938,992

분할로 인한 자산 감소, 부채 증가	-	(26,845,162)

분할로 인한 자산 증가, 부채 감소	-	360,794

물적분할로 인한 종속기업투자주식 취득	-	26,484,368

전환사채의 전환	20,840,252	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

대체	공정가치변동	전환권행사	현재가치할인차금상각

단기차입금	30,664,806	(2,808,564)	-	-	-	-	27,856,242

유동성장기부채	1,921,385	(1,114,255)	364,260	-	-	-	1,171,390

유동성전환사채	28,634,134	(9)	13,679,337	(20,840,252)	1,865,323	23,338,533

장기차입금	5,264,070	-	(364,260)	-	-	-	4,899,810

신주인수권부사채	-	9,897,727	-	-	-	16,877	9,914,604

합 계	66,484,395	5,974,899	-	13,679,337	(20,840,252)	1,882,200	67,180,579

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

대체	환율변동	공정가치변동	현재가치할인차금상각

단기차입금	37,981,852	(7,311,824)	-	(5,222)	-	-	30,664,806

유동성장기부채	3,038,330	(3,038,330)	1,921,385	-	-	-	1,921,385

유동성전환사채	-	-	28,634,134	-	-	-	28,634,134

장기차입금	7,185,455	-	(1,921,385)	-	-	-	5,264,070

전환사채	24,597,025	-	(28,634,134)	-	1,512,178	2,524,931	-

합 계	72,802,662	(10,350,154)	-	(5,222)	1,512,178	2,524,931	66,484,395

31. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배ㆍ종속 관계가 있는 특수관계자 내역은 다음과같습니다.

특수관계 구분	당분기말	전기말

종속기업	(주)씨티씨그린,(주)씨티씨백,(주)씨티씨사이언스,PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA	(주)씨티씨그린,(주)씨티씨백,(주)씨티씨사이언스,PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA,CTCBIO AMERICA Co., Ltd.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	(주)씨티씨그린	임대료수입	3,570	3,544

건강기능식품 매출	10,659	10,805

CTCBIO AMERICA	건강기능식품 매출	-	43,692

CTCBIO BEIJING	사료첨가제 매출	-	238,803

(주)씨티씨백	임대료수입	10,800	-

(주)씨티씨사이언스	임대료수입	72,000	50,000

관계기업	(주)씨티씨글로벌	사료첨가제 매출	-	3,574,230

(주)애니인포넷	배당금수익	-	17,000

합 계	97,029	3,938,074

② 매입 등

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	CTCBIO AMERICA	원재료 및 상품 매입 등	-	3,412,007

(주)씨티씨사이언스	개발비 구매 등	4,046,261	1,575,833

합 계	4,046,261	4,987,840

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	(주)씨티씨그린	미수금	292,611	4,184	296,286	509

매출채권	-	5,285	5,285	-

(주)씨티씨백	미수금	1,320	11,880	11,880	1,320

매입채무	-	295,900	192,500	103,400

(주)씨티씨사이언스	미수금	147,528	270,316	394,072	23,772

미지급비용	-	978,000	978,000	-

매입채무	165,000	2,414,321	2,579,321	-

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	CTCBIO AMERICA	매출채권	7,827	55,248	63,075	-

매입채무	20,238	4,350,736	4,370,974	-

(주)씨티씨그린	미수금	256,554	297,304	261,247	292,611

매출채권	-	45,115	45,115	-

(주)씨티씨백	미수금	-	5,280	3,960	1,320

(주)씨티씨사이언스	미수금	-	486,494	338,966	147,528

매입채무	-	3,472,776	3,307,776	165,000

CTCBIO BEIJING	매출채권	360,365	851,148	1,211,513	-

(4) 특수관계자와의 자금 거래 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다 음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	(주)씨티씨사이언스	단기대여금	-	1,000,000	-	1,000,000

당분기말 현재 당사는 (주)씨티씨사이언스에 대한 단기대여금에 대한 손실충당금 1,000,000천원을 계상하고 있으며, 당분기 중 기타의대손상각비 1,000,000천원을 인식하였습니다.

② 전기전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다.(5) 당분기말 현재 특수관계자에 투자한 주식의 내 역은 주석10에서 설명하고 있는 바와 같습니다.

(6) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여 (*1)	1,049,234	919,925

(*1) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

특수관계 구분	제공받은 자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

종속기업	(주)씨티씨그린	USD 8,230,000	수입신용장 인수	USD 6,759,334	(주)하나은행 등

USD 216,000	파생상품 지급보증	-

200,000	-

(주)씨티씨사이언스	24,000	지급보증	10,602	(주)신한카드

합계	USD 8,446,000	USD 6,759,334

224,000	10,602

(주)씨티씨백이 발행한 전환상환우선주와 관련하여, 전환상환우선주 인수자는 (주)씨티씨백이 2023년 12월 31일까지 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하지 못하는 경우, 인수한 (주)씨티씨백 전환상환우선주의 전부 또는 일부를 당사에 취득가격에 발행일로부터 매도청구일까지 연복리 7.00%를 적용한 가액에 당사에 매각할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 당사는 동 거래를 지급보증으로 보아 회계처리하고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

특수관계 구분	제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

내역	여신금액 등	여신금융기관

대주주 및 임원	조호연,우성섭,성기홍	55,094,400	단기차입부채	5,450,000	한국산업은행 등

장기차입부채	999,800

USD 1,000,000	단기차입부채	-	(주)하나은행 등

-	지급보증	-	신용보증기금

종속기업	(주)씨티씨그린	480,000	단기차입부채	-	(주)신한은행

(주)씨티씨백	USD 1,000,000	단기차입부채	-	(주)하나은행

5,071,400	장기차입부채	5,071,400	농협은행(주)

합계	USD 2,000,000	-

60,645,800	11,521,200

32. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다.당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	12,391,102	9,218,218

매출채권및기타채권	28,544,474	29,890,218

단기금융상품	670,000	960,000

장기금융상품	669,739	660,739

장기매출채권및기타채권	632,165	658,165

합 계	42,907,480	41,387,340

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국내	27,552,498	27,953,076

중국	127,922	690,576

기타 아시아지역	858,083	1,237,890

기타	638,135	666,842

합 계	29,176,638	30,548,384

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

5개월 이하	29,498,614	1,111,158	30,074,807	72,888

5-7개월	645,971	107,100	434,921	31,787

7-9개월	75,333	42,173	139,436	18,896

9-12개월	757,500	540,349	41,480	18,689

12개월 초과	1,414,125	1,414,125	1,791,988	1,791,988

합 계	32,391,543	3,214,905	32,482,632	1,934,248

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	7개월 이내	7개월 이상	장부금액	7개월 이내	7개월 이상

매출채권및기타채권	789,182	538,871	250,311	546,465	403,134	143,331

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도, 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.(3) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	92,773,634	92,427,165

자본총계	81,723,110	75,860,887

부채비율	113.52%	121.84%

순차입금비율:

차입금	67,180,579	66,484,395

현금및현금성자산	(12,391,102)	(9,218,218)

단기금융상품	(670,000)	(960,000)

장기금융상품	(669,739)	(660,739)

순차입금	53,449,738	55,645,438

순차입금비율	65.40%	73.35%

(4) 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

[공정가치로 인식된 금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,390,872	7,390,872	7,589,857	7,589,857

장기금융상품	669,739	669,739	660,739	660,739

소 계	8,060,611	8,060,611	8,250,596	8,250,596

[상각후원가로 인식된 금융자산]

현금및현금성자산	12,391,102	12,391,102	9,218,218	9,218,218

단기금융상품	670,000	670,000	960,000	960,000

매출채권및기타채권	28,544,474	28,544,474	29,890,218	29,890,218

장기매출채권및기타채권	632,165	632,165	658,165	658,165

소 계	42,237,741	42,237,741	40,726,601	40,726,601

금융자산 합계	50,298,352	50,298,352	48,977,197	48,977,197

금융부채:

[공정가치로 인식된 금융부채]

파생상품부채(전환사채)(*1)	11,087,022	11,087,022	9,921,583	9,921,583

파생상품부채(신주인수권부사채)(*1)	4,774,379	4,774,379	-	-

파생상품부채(풋옵션)	2,586,203	2,586,203	2,217,429	2,217,429

유동성금융보증부채	310,416	310,416	-	-

비유동성금융보증부채	643,261	643,261	-	-

소 계	19,401,281	19,401,281	12,139,012	12,139,012

[상각후원가로 인식된 금융부채]

매입채무및기타채무	10,807,048	10,807,048	9,115,238	9,115,238

단기차입금	27,856,242	27,856,242	30,664,806	30,664,806

유동성장기차입부채	1,171,390	1,171,390	1,921,385	1,921,385

유동성전환사채	12,251,511	12,251,511	18,712,551	18,712,551

유동성리스부채	670,143	670,143	590,733	590,733

장기차입금	4,899,810	4,899,810	5,264,070	5,264,070

신주인수권부사채	5,140,225	5,140,225	-	-

리스부채	654,651	654,651	347,938	347,938

소 계	63,451,020	63,451,020	66,616,721	66,616,721

합 계	82,852,301	82,852,301	78,755,733	78,755,733

(*1) 전환사채 및 신주인수권부사채 관련 파생상품부채는 단기차입부채 및 장기차입부채에 포함되어 있습니다.

② 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다."수준1"은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. "수준1"은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 유의적인 투입변수가 직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능하다면 해당 상품은 "수준2"에 포함됩니다. 당사는 통화선도 및 상품선물 등 파생상품을 거래하고있으며, 해당 파생상품의 공정가치를 시장에서 직간접적으로 관측할 수 있는 가격의 변동을 이용하여 측정하고 있습니다. 당사는 이러한 파생상품의 공정가치를 "수준2"로 포함하고 있습니다.유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준3"에 포함됩니다.당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산지분증권	2,401,457	-	4,989,414	7,390,871

장기금융상품	-	-	669,739	669,739

금융부채

파생상품부채(전환사채)	-	-	11,087,022	11,087,022

파생상품부채(신주인수권부사채)	-	-	4,774,379	4,774,379

파생상품부채(풋옵션)	-	-	2,586,203	2,586,203

유동성금융보증부채	-	-	310,416	310,416

비유동성금융보증부채	-	-	643,261	643,261

전기말:

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산지분증권	2,593,423	-	4,996,434	7,589,857

장기금융상품	-	-	660,739	660,739

금융부채

파생상품부채(전환사채)	-	-	9,921,583	9,921,583

파생상품부채(풋옵션)	-	-	2,217,429	2,217,429

(5) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 환위험관리당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY, NZD)

구 분	통화	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

[외화자산]

현금및현금성자산	USD	323,023	379,067	247,778	286,878

매출채권및기타채권(*1)	USD	850,150	997,651	1,397,430	2,595,307

합 계	USD	1,173,173	1,376,718	1,645,208	2,882,185

[외화부채]

매입채무및기타부채	USD	1,555,931	1,825,885	1,414,916	1,638,190

EUR	403,876	553,075	548,612	711,786

NZD	38,810	29,942	38,810	30,236

단기차입부채	USD	-	-	309,694	358,564

합 계	USD	1,555,931	1,825,885	1,724,610	1,996,754

EUR	403,876	553,075	548,612	711,786

NZD	38,810	29,942	38,810	30,236

(*1) 상기 매출채권의 통화별 구성내역은 대손충당금이 차감되기 전 총액기준입니다.

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당분기	전 기	당분기말	전기말

USD	1,188.54	1,165.65	1,169.50	1,157.80

EUR	1,388.39	1,304.81	1,369.42	1,297.43

NZD	786.54	761.52	769.70	750.64

당분기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

USD	(4,492)	4,492	(61,904)	61,904

EUR	(5,531)	5,531	(17,146)	17,146

NZD	(299)	299	(302)	302

합 계	(10,322)	10,322	(79,352)	79,352

② 이자율위험관리이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 금리변동부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장.단기차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

가. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

단기차입부채	48,416,165	57,070,325

장기차입부채	14,814,415	5,264,070

소 계	63,230,579	62,334,395

변동이자율:

단기차입부채	3,950,000	4,150,000

합 계	67,180,579	66,484,395

나. 고정이자율 금융부채의 공정가치 민감도 분석당사가 상각후원가로 측정하고 있는 사채 및 장기차입금은 고정이자율로 이자를 지급하고 있습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.다. 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세후손익의 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 본	세후손익	자 본	세후손익

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융부채	(39,500)	39,500	(39,500)	39,500	(41,500)	41,500	(41,500)	41,500

③ 시장가격위험당사가 보유하고 있는 상장지분증권으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 상장 지분증권의 가격이 10% 변동시 세후기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세 차감전 기타포괄손익	240,146	(240,146)	259,342	(259,342)

법인세효과	(52,832)	52,832	(57,055)	57,055

법인세 차감후 기타포괄손익	187,314	(187,314)	202,287	(202,287)

④ 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다.당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다.

가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년~5년	5년 이상

매입채무 및 기타채무	10,807,048	10,807,048	10,807,048	-	-

단기차입부채	52,366,165	48,237,041	48,237,041	-	-

금융보증부채(*1)	953,677	16,318,323	5,738,313	10,580,010	-

유동성리스부채	670,143	753,324	753,324	-	-

장기차입부채	14,814,415	15,482,668	145,518	14,906,114	431,036

리스부채	654,651	722,590	-	722,590	-

합 계	80,266,098	92,320,993	65,681,243	26,208,714	431,036

(*1) 금융보증부채는 보증금액을 기재하였습니다.

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년~5년	5년 이상

매입채무 및 기타채무	9,115,238	9,115,238	9,115,238	-	-

단기차입부채	61,220,325	63,195,368	63,195,368	-	-

유동성리스부채	590,733	618,118	618,118	-	-

장기차입부채	5,264,070	5,831,350	136,257	5,101,318	593,775

리스부채	347,938	357,907	-	357,907	-

합 계	76,538,304	79,117,981	73,064,981	5,459,225	593,775

⑤ 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

현금성자산	12,391,102	9,218,218

단기금융상품	670,000	960,000

매출채권및기타채권	28,544,474	29,890,218

소 계	41,605,576	40,068,436

비유동자산:

장기금융상품	669,739	660,739

장기매출채권및기타채권	632,165	658,165

기타포괄-공정가치측정금융자산	7,390,872	7,589,857

소 계	8,692,776	8,908,761

합 계	50,298,352	48,977,197

33. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 가. 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	-	12,391,102	-	12,391,102

단기금융상품	-	670,000	-	670,000

매출채권및기타채권	-	28,544,474	-	28,544,474

[비유동자산]

장기금융상품	669,739	-	-	669,739

장기매출채권및기타채권	-	632,165	-	632,165

기타포괄-공정가치측정 금융자산	-	-	7,390,872	7,390,872

합 계	669,739	42,237,741	7,390,872	50,298,352

나. 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

[유동부채]

매입채무및기타채무	-	10,807,048	10,807,048

단기차입부채	11,087,022	41,279,142	52,366,164

유동성금융보증부채	310,416	-	310,416

유동성리스부채	-	670,143	670,143

[비유동부채]

장기차입부채	4,774,379	10,040,035	14,814,414

파생상품부채	2,586,203	-	2,586,203

비유동성금융보증부채	643,261	-	643,261

리스부채	-	654,651	654,651

합계	19,401,281	63,451,019	82,852,300

② 전기말가. 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	-	9,218,218	-	9,218,218

단기금융상품	-	960,000	-	960,000

매출채권및기타채권	-	29,890,218	-	29,890,218

[비유동자산]

장기금융상품	660,739	-	-	660,739

장기매출채권및기타채권	-	658,165	-	658,165

기타포괄-공정가치측정 금융자산	-	-	7,589,857	7,589,857

합 계	660,739	40,726,601	7,589,857	48,977,197

나. 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

[유동부채]

매입채무및기타채무	-	9,115,238	9,115,238

단기차입부채	9,921,583	51,298,742	61,220,325

유동성리스부채	-	590,733	590,733

[비유동부채]

장기차입부채	-	5,264,070	5,264,070

파생상품부채	2,217,429	-	2,217,429

리스부채	-	347,938	347,938

합계	12,139,012	66,616,721	78,755,733

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	51,460	-	-	-	51,460

배당금수익	-	2,395	-	-	2,395

금융보증수익	-	-	-	222,687	222,687

외환차익	158,389	-	61,968	-	220,357

외화환산이익	8,015	-	10,352	-	18,367

대손충당금환입(대손상각비)	(280,657)	-	-	-	(280,657)

기타의대손상각비	(1,000,000)	-	-	-	(1,000,000)

이자비용	-	-	(2,949,595)	-	(2,949,595)

파생상품평가손실	-	-	-	(14,646,053)	(14,646,053)

외환차손	(45,281)	-	(148,712)	-	(193,993)

외화환산손실	(7,355)	-	(10,981)	-	(18,336)

소 계	(1,115,429)	2,395	(3,036,968)	(14,423,366)	(18,573,368)

[기타포괄손익(*1)]

기타포괄-공정가치측정 금융자산	-	(139,648)	-	-	(139,648)

합 계	(1,115,429)	(137,253)	(3,036,968)	(14,423,366)	(18,713,016)

(*1) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 제거전 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	988,323	-	-	-	988,323

배당금수익	24,080	-	-	-	24,080

외환차익	89,871	-	89,548	-	179,419

외화환산이익	9,080	-	8,845	-	17,925

대손충당금환입(대손상각비)	(3,636,201)	-	-	-	(3,636,201)

이자비용	-	-	3,556,889	-	3,556,889

파생상품평가손실	-	-	-	2,497,330	2,497,330

외환차손	(252,459)	-	(98,154)	-	(350,613)

외화환산손실	(3,677)	-	(3,456)	-	(7,133)

소 계	(2,780,983)	-	3,553,672	2,497,330	3,270,019

[기타포괄손익(*1)]

기타포괄-공정가치측정 금융자산	-	17,206	-	-	17,206

합 계	(2,780,983)	17,206	3,553,672	2,497,330	3,287,225

(*1) 상기 기타포괄손익은 법인세효과 제거전 금액입니다.

34. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관	차입용도	단위	한도	실행금액

(주)국민은행	운영자금	KRW	1,260,000	-

(주)우리은행	운영자금	KRW	560,000	-

농협은행(주)	운영자금	KRW	4,400,000	1,500,000

시설자금	KRW	5,071,400	5,071,400

(주)신한은행	운영자금	KRW	800,000	-

(주)하나은행	운영자금	KRW	900,000	800,000

수입신용장 인수	USD	1,000,000	-

중소기업은행	운영자금	KRW	3,500,000	3,150,000

한국산업은행	운영자금	KRW	16,030,000	16,030,000

시설자금	KRW	999,800	999,800

한국수출입은행	운영자금	KRW	5,000,000	5,000,000

(주)케이프투자증권	운영자금	KRW	1,500,000	1,376,242

합계	KRW	40,021,200	33,927,442

USD	1,000,000	-

(2) 당분기말 현재 타인 에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증액	보증처	지급보증의 내용

서울보증보험(주)	149,324	거래처	계약이행보증 등

(3) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

보증제공자	보증액	보증처	지급보증의 내용

(주)씨티씨애니멀헬스	20,000	(주)신한카드	신용카드보증

(4) 조건부 풋옵션당사는 전기 중 (주)씨티씨백 주식 61,700주를 제3자에게 5,886백만원에 매각하였습니다. 본 건 거래와 관련하여 (주)씨티씨백 지분증권 매수자는 (주)씨티씨백이 2023년 12월 31일까지 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하지 못하는 경우, 매수한 (주)씨티씨백 지분증권의 전부 또는 일부를 당사에 취득가격에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 7.00%를 적용한 가액에 매각할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 당사는 상기 조건부 풋옵션을 파생상품부채로 인식하고 있으며, 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	2,217,429	-

발 생	-	2,423,790

평 가	966,716	(206,361)

주식 매입으로 인한 감소	(597,942)	-

기 말	2,586,203	2,217,429

(5) 당분기 중 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.

35. 전기 재무제표의 재작성당사는 전분기 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익과 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 처분손익의 과소계상을 당기에 발견하였습니다. 이에 따라 당사 비교표시된 전기 재무제표에 회계오류의 수정사항을 소급하여 반영하고 재작성 하였습니다.상기 회계오류로 인한 비교표시 전분기 포괄손익계산서와 자본변동표의 수정 내역은다음과 같습니다.(1) 포괄손익계산서

(단위 : 천원)

계정과목	제 24(전) 기 3/4분기

수정전금액	수정금액	수정후금액

기타포괄손익	(6,921,787)	6,938,993	17,206

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(6,921,787)	6,938,993	17,206

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	17,206	-	17,206

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 처분손익	(6,938,993)	6,938,993	-

총포괄손익(손실)	(13,957,445)	6,938,993	(7,018,452)

(2) 자본변동표

(단위 : 천원)

계정과목	제 24(전) 기 3/4분기

기타포괄손익누계액

수정전금액	수정금액	수정후금액

총포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	(767,007)	784,213	17,206

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 처분손익	(6,154,779)	(784,213)	(6,938,992)