드림어스컴퍼니 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

2015년 12월 31일 현재
2014년 12월 31일 현재
주식회사 아이리버와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 아이리버(이하 "지배기업")는 음향기기 및 전자부품 제조업 등을 주 영업목적으로 1999년 1월 20일 설립되었으며, 서울시 서초구 방배로 18길 5에 소재하고 있습니다. 2009년 3월 27일에 정기주주총회 결의에 의해 지배기업의 상호를 주식회사 레인콤에서 주식회사 아이리버로 변경하였습니다. 지배기업은 2003년 12월 19일에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장(060570)하였으며, 그동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재 지배기업의 납입 자본금은 15,548,098천원입 니다. 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수	비 율

SK텔레콤(주)	15,202,039	48.89%

소액주주	15,894,157	51.11%

합 계	31,096,196	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 및 현황당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

투자회사명	종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율(%)

당기말	전기말

주식회사 아이리버	iriver Enterprise Ltd.	홍콩	중국 자회사 관리	12월	100.00%	100.00%

iriver America Inc.(*)	미국	북미지역 마케팅, 영업	12월	100.00%	100.00%

iriver Inc.	미국	북미지역 마케팅, 영업	12월	100.00%	100.00%

(주)아이리버씨에스	대한민국	AS 및 물류대행	12월	-	100.00%

groovers Japan Co., Ltd	일본	일본 컨텐츠, MQS 앨범 판매	12월	100.00%	-

iriver Enterprise Ltd.	iriver China Co., Ltd.	중국	MP3,4 생산 및 중국내수 영업	12월	100.00%	100.00%

Dongguan iriver Electronics Co., Ltd.	중국	LCD 패널 외주 생산	12월	100.00%	100.00%

(*) iriver America Inc.는 현재 청산 중에 있습니다.

(3) 종속기업 변동내역① 지배기업은 경영자원의 통합을 통한 시너지 창출 및 경영효율화의 목적으로 종속회사 (주)아이리버씨에스를 2015년 1월 31일을 합병기일로 합병하였습니다.② 지배기업은 당기 중 일본 컨텐츠 사업 진출을 위하여 groovers Japan Co., Ltd.에 신규 투자하였습니다. 또한, 2016년 1월 28일 동 법인에 대하여 JPY100,000,000을 추가출자(지분율 100%)하였습니다.

(4) 종속기업의 요약 재무정보 당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

종속기업명	총 자산	총 부채	총 자본	매출	당기순이익(손실)	당기총포괄이익(손실)

iriver Enterprise Ltd.(*)	4,289,165	359,727	3,929,438	374,697	(465,177)	(451,576)

iriver Inc.	4,159,763	6,157,234	(1,997,471)	5,384,123	394	(121,955)

groovers Japan CO., Ltd	1,539,945	55,056	1,484,889	12,262	(441,441)	(330,564)

② 전기

(단위: 천원)

종속기업명	총 자산	총 부채	총 자본	매출	당기순이익(손실)	당기총포괄이익(손실)

iriver Enterprise Ltd.(*)	5,017,768	636,754	4,381,014	770,252	(288,593)	(132,614)

iriver Inc.	3,008,361	4,883,877	(1,875,516)	3,543,558	96,947	22,839

(주)아이리버씨에스	2,631,800	1,582,808	1,048,992	10,408,164	394,694	470,101

(*) iriver Enterprise Ltd.의 요약재무정보는 연결대상 종속기업인 iriver China Co.,Ltd. 및 Dongguan iriver Electronics Co., Ltd.의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

2. 재무제표의 작성기준

주식회사 아이리버 및 그 종속기업(이하"연결실체")은 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표 는 2016년 2 월 4 일 자 이사 회에서 승인되었으며, 2016년 3월 18일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

ㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정, 유ㆍ무형자산 내용연수의 추정, 충당부채의 인식, 확정급여채무의 측정, 이연법인세의 인식등 주석사항에 포함되어 있습니다.

② 공정가치측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ 주석 5: 금융상품

3. 주요 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 주요 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결실체는 주석 4에서 기술한 대로 연결실체 전체를 단일 보고 부문으로 결정하였습니다.

(2) 연결① 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.② 지배력의 상실지배기업은 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식됩니다.③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정됩니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리됩니다.

④ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거됩니다. 다만, 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우에는 관련된 자산손상은 당기손실로 인식됩니다.

(3) 현금 및 현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3 개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 재고자산 연결실체는 재고자산의 단위원가를 이동평균법으로 결정하고 있으며 취득원가에 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타의 모든 원가를 포함하고 있습니다. 제 품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 실제조업도에 기초하여 배부됩니다. 다만, 실제조업도와 정상조업도간의차이가 유의적인 경우에 는 정상조업도에 기초하여 배부됩니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 연결실체는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실을 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입을 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산

연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산됩니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융 자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우 당해 금융자산을 장부에 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계됩니다.(6) 금융자산의 손상

연결실체는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 연결실체는 해당 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식되지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 연결실체는 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나, 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가를 장부금액으로 하는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정되며, 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 손상차손은 환입되지 않습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액이 기타포괄손익으로 인식되는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 연결실체는 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입되지 아니합니다. 한편, 연결실체는 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

기계장치	5년

금형	2년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

비품	5년

기타의유형자산	5년

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 다만, 연결실체는 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득된 영업권은 감가상각되지 아니하며, 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 순액으로 장부에 기록됩니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

산업재산권	5~10년

개발비	3년

소프트웨어	5년

연결실체는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 보고기간말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출이 신뢰성 있게 측정되는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출무형자산에 대한 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화되며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용 처리됩니다.(9) 정부보조금

정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. ① 자산관련 보조금연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 수익관련 보조금연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니 다.

(10) 비금융자산의 손상

연결실체는 재고자산, 종업원급여에서 발생한 자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한영업권, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서 연결실체는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

연결실체는 회수가능액을 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정됩니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정됩니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 연결실체는 해당 자산의 장부금액을 감소시키며 동 감소액을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분됩니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키며, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 그 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식된 손상차손은 후속기간에 환입되지 않습니다.

연결실체는 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 과거에 인식한 손상차손을 환입합니다. 한편, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 취득원가에서 이전에 손상차손을 인식하지 않았다면 기록되었을 감가상각누계액을 차감한 금액을 초과할 수 없습니다.(11) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식됩니다.

② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법의 적용을 통해 상각후원가로 측정되며, 관련 이자비용이 인식됩니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거됩니다. (12) 전환사채연결실체는 전환사채의 부채요소를 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후 원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로안분하여 계상합니다.연결실체는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

(13) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기 종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식됩니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도연결실체는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다.

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금 액으로 장부에 인식됩니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 부의 금액일 경우, 연결실체는 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 보고기간 초의 순확정급여부채(자산)에 보고기간 중의 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동액을 고려한 금액에 보고기간 초에 확정급여채무를 측정하기 위해 사용한 할인율을 적용하여 순이자비용(수익)을 결정하고 있습니다. 이에 따라 순확정급여부채(자산)에 대한 순이자는 확정급여채무에 대한 이자원가, 사외적립자산에 대한 이자수익, 자산인식상한의 효과에 대한 이자로 구성됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(14) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제수량에 기초하여 주식보상비용이 결정되도록 인식된 종업원비용이 조정됩니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액이 신뢰성 있게 추정되는 경우에 인식됩니다.연결실체가 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가됩니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우. 의무를 이행한다면 연결실체가 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액이 별도의 자산으로 인식됩니다.

연결실체는 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 이를 조정하고 있습니다. 연결실체는 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

연결실체는 충당부채를 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 외화

① 외화거래연결실체는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래를 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 이후, 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산됩니다. 또한, 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식됩니다. 한편, 비화폐성항목에서 발생한 손익이 기타포괄손익으로 인식되는 경우, 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로인식되고, 당기손익으로 인식되는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식됩니다.

② 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 해외사업장의 경영성과와 재무상태는 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산됩니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산되고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산되며, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

해외사업장이 처분되는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 해외사업장을 포함한 종속기업의 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분은 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속되며, 이 외의 경우에는 해외사업장이 일부 처분된 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만이 당기손익으로 재분류됩니다.

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 거래원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에 직접 인식됩니다.

(18) 수익

연결실체는 수익을 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 연결실체로의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정될 때 연결실체는 수익을 인식하고 있습니다.

② 기타연결실체는 기타의 수익을 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 인식하고 있습니다.

(19) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 외화거래로 인한 외환차익, 화폐성항목에 대한 외화환산이익 및 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 외화거래로 인한 외환차손, 화폐성항목에 대한 외화환산손실 및 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동 등을 포함하고 있습니다.차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식됩니다.

(20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체는 당기법인세와 관련된 미지급법인세를 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산은 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하여 측정됩니다. 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식됩니다.연결실체는 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않아 차감할 일시적차이의 소멸이 예상되는 기간과 동일한 회계기간에 소멸이 예상되는 가산한 일시적차이의 범위 내에서 이연법인세자산을 인식하였습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정됩니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계됩니다.

(21) 주당손익

연결실체는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 지배회사지분순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 지배회사지분순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 지배회사순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.연결실체는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 연결재무제표에 미치는 영향을 보고기간말 현재로 추정할 수 없습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항 목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에 따른 수익’기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

4. 영업부문연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 매출액 및 법인세비용차감전순이 익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 매출액에 대한 정보당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당기	전기

상품매출	17,702,741	28,213,212

제품매출	36,780,089	23,641,054

기타매출	1,154,546	1,337,355

합 계	55,637,376	53,191,621

(2) 지역에 대한 정보당기와 전기 중 지역별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

국내	18,536,937	25,160,868

해외:

중국	9,338,160	6,198,147

일본	7,312,077	5,936,090

홍콩	6,261,492	6,236,055

미국	5,428,281	3,541,776

기타	8,760,429	6,118,685

소 계	37,100,439	28,030,753

합 계	55,637,376	53,191,621

상기 지역별 매출액은 고객의 소재지에 따라 분류되었습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보2015년 12월 31일로 종료하는 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社)이며, 당기 매출의 13%(전기:11%) 를 구성합니다.

유ㆍ무형자산의 대부분이 국내에 소재하여 지역별 정보를 공시하지 않았습니다.

5. 금융상품(1) 범주별 금융상품당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

금융자산

대여금및수취채권(*1)	29,717,799	42,670,490

매도가능증권	1	1

합 계	29,717,800	42,670,491

금융부채

상각후원가측정금융부채(*2)	10,923,600	12,546,736

(*1) 당기말 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	11,308,365	24,708,279

매출채권및기타채권	18,409,434	16,962,211

기타금융자산	-	1,000,000

합 계	29,717,799	42,670,490

(*2) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무및기타채무	6,615,573	8,545,758

금융부채	4,308,027	4,000,978

합 계	10,923,600	12,546,736

(2) 범주별 금융수익과 금융비용당기 및 전기 금융상품과 관련된 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융수익

이자수익	456,313	-	456,313

외화관련이익	1,412,173	121,955	1,534,128

합 계	1,868,486	121,955	1,990,441

금융비용

이자비용	-	363,189	363,189

외화관련손실	284,959	393,272	678,231

손상차손(*)	73,354	-	73,354

합 계	358,313	756,461	1,114,774

(*) 포괄손익계산서에서 판매비와관리비로 인식되었습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융수익

이자수익	115,196	-	115,196

외화관련이익	853,743	228,663	1,082,406

합 계	968,939	228,663	1,197,602

금융비용

이자비용	-	133,657	133,657

외화관련손실	354,519	518,547	873,066

손상차손(*)	284,297	-	284,297

합 계	638,816	652,204	1,291,020

(*) 포괄손익계산서에서 판매비와관리비로 인식되었습니다.

(3) 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

6. 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	11,301,783	24,704,912

매출채권및기타채권	18,409,434	16,962,211

기타금융자산	-	1,000,000

합 계	29,711,217	42,667,123

② 손상차손연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	16,548,039	(556,443)	15,991,596	15,676,015	(499,516)	15,176,499

대여금	-	-	-	6,510	-	6,510

미수금	387,833	-	387,833	601,290	-	601,290

미수수익	10,392	-	10,392	5,533	-	5,533

보증금	1,516,854	-	1,516,854	1,169,847	-	1,169,847

소 계	18,463,118	(556,443)	17,906,675	17,459,195	(499,516)	16,959,679

비유동자산:

보증금	502,759	-	502,759	2,532	-	2,532

합 계	18,965,877	(556,443)	18,409,434	17,461,727	(499,516)	16,962,211

당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전 기

기 초	499,516	242,198

대손상각비	73,354	284,297

제각	(16,427)	(23,781)

순외환차이	-	(3,198)

기 말	556,443	499,516

당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

채권잔액	손상된금액	장부가액	채권잔액	손상된금액	장부가액

만기일 미도래	14,415,059	-	14,415,059	14,086,231	-	14,086,231

3개월 이하	3,311,919	(165,038)	3,146,881	2,665,749	(133,287)	2,532,462

3개월 초과 6개월 이하	511,220	(51,122)	460,098	1,109	(111)	998

6개월 초과 12개월 이하	121,000	(24,200)	96,800	308,781	(629)	308,152

1년 초과	606,679	(316,083)	290,596	399,856	(365,489)	34,368

합 계	18,965,877	(556,443)	18,409,434	17,461,726	(499,516)	16,962,211

연결실체는 당기 매출채권및기타채권의 연령 분류기준에 따라 전기 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액을 재분류 하였습니다.(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상

비파생금융부채

전환사채(*)	4,308,027	6,025,713	50,000	5,975,713

매입채무및기타채무	6,615,573	6,615,573	6,615,573	-

합 계	10,923,600	12,641,286	6,665,573	5,975,713

(*) 전환사채의 경우에는 전환권이 행사되지 않을 경우에 지급되는 상환할증금을 현금흐름 유출액에 포함하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상

비파생금융부채

전환사채(*)	4,000,978	6,075,713	50,000	6,025,713

매입채무및기타채무	8,545,758	8,545,758	8,545,758	-

합 계	12,546,736	14,621,471	8,595,758	6,025,713

(*) 전환사채의 경우에는 전환권이 행사되지 않을 경우에 지급되는 상환할증금을 현금흐름 유출액에 포함하였습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. ① 환위험연결실체는 해외 수출과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

USD	EUR	JPY	GBP	USD	EUR	JPY	GBP

자산:

현금및현금성자산	2,777,755	214	172	3	621,967	87	163	3

매출채권및기타채권	9,845,823	-	-	-	9,070,751	-	-	-

소 계	12,623,578	214	172	3	9,692,718	87	163	3

부채:

매입채무및기타채무	7,658,338	38,558	3,235	-	714,497	324,951	9,309	36,997

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	평균환율	기말환율

당기	전기	당기말	전기말

USD	1,131.49	1,053.22	1,172.00	1,099.20

EUR	1,255.16	1,398.82	1,280.53	1,336.52

JPY	9.35	9.96	9.72	9.20

GBP	1,729.79	1,734.67	1,735.91	1,710.47

당기말과 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 자본 및 법인세 차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	496,524	(496,524)	897,822	(897,822)

EUR	(3,834)	3,834	(32,486)	32,486

JPY	(306)	306	(915)	915

GBP	-	-	(3,699)	3,699

합 계	492,384	(492,384)	860,722	(860,722)

② 이자율위험ⅰ) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

고정이자율

금융자산	11,301,783	4,711,422

금융부채	(4,308,027)	(4,000,978)

소 계	6,993,756	710,444

변동이자율

금융자산	-	21,000,000

금융부채	-	-

소 계	-	21,000,000

합 계	6,993,756	21,710,444

ⅱ) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 보유하고 있지 않습니다. 따 라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

ⅲ) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년간 세전 자본 및 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

변동이자율 금융자산	-	-	210,000	(210,000)

변동이자율 금융부채	-	-	-	-

현금흐름민감도(순액)	-	-	210,000	(210,000)

(4) 자본관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	12,377,052	14,392,287

자본총계	48,056,922	47,552,575

부채비율	25.75%	30.27%

7. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	6,582	3,367

요구불예금	11,301,783	24,704,911

합 계	11,308,365	24,708,278

8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

상품	4,486,660	4,134,776

제품	1,796,316	654,558

재공품	1,827,192	1,013,444

원재료	8,096,056	5,487,508

합 계	16,206,224	11,290,286

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식된 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

재고자산평가손실	1,187,923	493,388

비용으로 인식된 재고자산	32,226,915	31,033,751

9. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동

단기금융상품	-	1,000,000

비유동

매도가능금융자산	1	1

합 계	1	1,000,001

10. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동

선급금	4,398,380	3,500,166

선급비용	910,513	683,726

소 계	5,308,893	4,183,892

비유동

장기선급비용	117,236	-

합 계	5,426,129	4,183,892

11. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

기계장치	22,093	(12,329)	-	9,764

금형	4,221,190	(2,869,244)	(838,276)	513,670

차량운반구	112,888	(49,748)	(19,482)	43,658

공구와기구	395,752	(286,878)	(524)	108,350

비품	2,775,144	(1,800,360)	(228,105)	746,679

임차시설개량권	287,876	(14,930)	-	272,946

시설장치	2,801,921	(569,396)	-	2,232,525

합 계	10,616,864	(5,602,885)	(1,086,387)	3,927,592

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

기계장치	190,749	(140,987)	(35,578)	14,184

금형	4,356,792	(2,823,361)	(1,029,181)	504,250

차량운반구	89,000	(69,517)	(19,482)	1

공구와기구	2,748,762	(2,384,007)	(200,973)	163,782

비품	3,991,835	(3,234,610)	(451,647)	305,578

임차시설개량권	63,040	(61,443)	-	1,597

시설장치	486,405	(484,696)	-	1,709

합 계	11,926,583	(9,198,621)	(1,736,861)	991,101

(2) 당기 및 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	기계장치	금형	차량운반구	공구와기구	비품	임차시설개량권	시설장치	합계

기초장부금액	14,184	504,250	1	163,782	305,578	1,597	1,709	991,101

취득액	-	547,648	52,388	17,521	689,180	287,876	2,032,540	3,627,153

처분액	(2)	-	-	-	(2,147)	-	(1)	(2,150)

감가상각비	(4,418)	(538,228)	-	(209)	(324,000)	(16,527)	(89,599)	(972,981)

기타증감액(*)	-	-	(8,731)	(72,744)	81,475	-	287,876	287,876

순외환차이	-	-	-	-	(3,407)	-	-	(3,407)

기말장부금액	9,764	513,670	43,658	108,350	746,679	272,946	2,232,525	3,927,592

(*) 당기 중 임차시설 복구충당부채 인식으로 인한 증가액입니다. ② 전기

(단위:천원)

구 분	기계장치	금형	차량운반구	공구와기구	비품	임차시설개량권	시설장치	합계

기초장부금액	18,603	655,786	1	237,673	347,689	6,274	5,754	1,271,780

취득액	-	424,089	-	-	121,512	-	-	545,601

처분액	-	(181)	-	-	(7,648)	-	-	(7,829)

감가상각비	(4,419)	(575,444)	-	(73,891)	(104,357)	(2,698)	(4,045)	(764,854)

기타증감액(*)	-	-	-	-	-	(1,979)	-	(1,979)

종속기업 처분	-	-	-	-	(51,610)	-	-	(51,610)

순외환차이	-	-	-	-	(8)	-	-	(8)

기말장부금액	14,184	504,250	1	163,782	305,578	1,597	1,709	991,101

(*) 전기 중 손상차손으로 인식한 금액입니다.

12. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부가액

개발비	6,403,912	(2,316,385)	4,087,527

산업재산권	956,841	(556,335)	400,506

소프트웨어	6,943,904	(6,348,874)	595,030

영업권	19,843	-	19,843

합 계	14,324,500	(9,221,594)	5,102,906

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

개발비	14,480,384	(12,377,945)	-	2,102,439

산업재산권	833,240	(477,371)	-	355,869

소프트웨어	6,408,725	(6,074,033)	(8,833)	325,859

영업권	19,843	-	-	19,843

합 계	21,742,192	(18,929,349)	(8,833)	2,804,010

(2) 당기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	영업권	합계

기초장부금액	2,102,439	355,869	325,859	19,843	2,804,010

내부개발액	3,398,845	-	-	-	3,398,845

취득액	-	89,525	422,526	-	512,051

무형자산상각비	(1,413,757)	(44,888)	(153,355)	-	(1,612,000)

기말장부금액	4,087,527	400,506	595,030	19,843	5,102,906

② 전기

(단위:천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	영업권	합계

기초장부금액	1,103,774	338,242	562,505	19,843	2,024,364

내부개발액	1,651,950	-	-	-	1,651,950

취득액	-	61,709	12,816	-	74,525

무형자산상각비	(653,285)	(43,184)	(246,734)	-	(943,203)

종속기업 처분	-	(898)	-	-	(898)

순외환차이	-	-	(2,728)	-	(2,728)

기말장부금액	2,102,439	355,869	325,859	19,843	2,804,010

13. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같으며, 모두 유동항목으로 분류되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	3,728,102	5,622,277

미지급금	1,127,284	1,259,578

미지급비용	1,710,951	1,663,903

임대보증금	49,236	-

합 계	6,615,573	8,545,758

14. 기타부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	89,956	-	603,262	-

예수금	40,671	-	93,733	-

선수수익	765	-	-	-

반품충당부채	15,184	-	89,703	-

복구충당부채	-	336,701	-	40,246

판매보증충당부채	126,481	-	101,548	-

합 계	273,057	336,701	888,246	40,246

(2) 충당부채당기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

반품충당부채(*1)	89,703	-	(74,519)	15,184	49,799	39,904	-	89,703

복구충당부채(*2)	40,246	296,455	-	336,701	48,162	3,476	(11,392)	40,246

판매보증충당부채(*3)	101,548	122,843	(97,910)	126,481	102,435	101,548	(102,435)	101,548

합 계	231,497	419,298	(172,429)	478,366	200,396	144,928	(113,827)	231,497

(*1) 매출이 일어난 제품에 대한 교환, 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 임차시설의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용을 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

(*3) 매출이 일어난 제품에 대한 무상수리 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

15. 전환사채(1) 연결실체의 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

액면금액	5,000,000	5,000,000

상환할증금	825,713	825,713

전환권조정	(1,517,686)	(1,824,735)

장부금액	4,308,027	4,000,978

(2) 당기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

발행금액	-	5,000,000

거래원가	-	(6,189)

자본으로 분류	-	(1,000,429)

기초 장부금액	4,000,978	-

발행금액	-	3,993,382

발생이자	357,049	7,596

이자지급	(50,000)	-

기말 장부금액	4,308,027	4,000,978

(3) 당기말 현재 전환사채의 주요 계약사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

인수처	SK텔레콤(주)

발행일 및 만기	2014.12.23 / 2019.12.23

전환가능기간	사채발행일 1년이 경과하는 날로부터 상환기일 1개월 전일까지

전환가액(원/주)	5,162

액면이자율(%)	1.00%

전환가액	전환가액은 발행을 위한 이사회결의일 전일부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가,1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우에는 납입일)전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 한다. 단,전환가액 산정시 1원 미만은 절상하며, 전환가액이 액면가액(500원)보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다.

전환가액 조정에 관한 사항	(1) 전환사채를 소유한 자가 전환 청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 주식매수선택권을 부여하는 경우, 유상 또는 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 주식분할 등을 통해 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정하며, 그조정일은 유상증자, 주식 배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. 조정후 전환가액 = [조정전 전환가액 ×{기발행주식수 + (신발행주식수×1주당 발행가액÷시가)}] ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수)(2) 위 항목 (1)에 사용된 용어는 다음과 같은 의미를 가진다.
- 기발행주식수: 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수
- 신발행주식수: 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에 "신발행주식수"는 당해 전환사채 발행시 전환가액으로 사채가 전부 주식으로 전환되거나 당해 신주인수권부사채 발행 시 신주인수권의 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수
- 1주당 발행가액: 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수 권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가액 또는 행사가액
- 시가: 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산기준주가)
(3) 위 항목 (1)의 방법으로 전환가액을 조정함에 있어서 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 가액이 조정 전 전환가액 또는 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다.(4) 합병, 인적분할, 분할합병, 자본의 감소, 및 주식의 포괄적 교환, 이전 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 인적분할, 분할합병, 자본의 감소 및 주식의 포괄적 교환, 이전 등 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환권자가 가질 수 있었던 주식의 수에 따른 가치를 보장하는 방법으로 전환가액을 조정한다. (5) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건) : 전환사채 발행 후 전환기간 종료일까지 매 3개월 경과일마다 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보 다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 하며, 조정 후 전환가액의 원미만은 절상한다. 단, 전환가액의 최저조정한도는 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 해당하는 가액으로 한다.(6) 조정 후 전환가액의 원미만은 절상하며, 조정된 전환가액이 액면가액(500원) 이하일 경우에는 액면가액을 전환가액으로 한다.

상환할증율	전환권을 행사하지 않은 전환사채 액면금액의 116.51% 상환

특약사항	주식으로의 전환에 의하여 발행된 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 전환을 청구한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 전환사채가 주식으로 전환된 것으로 한다.

16. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

급여	7,858,595	7,346,029

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	696,651	655,713

주식결제형 주식기준보상	-	7,836

복리후생비	1,260,355	1,221,863

합 계	9,815,601	9,231,441

(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

순확정급여부채	843,694	917,059

확정급여채무의 현재가치	3,572,887	2,918,335

사외적립자산의 공정가치	(2,729,193)	(2,001,276)

유급휴가에 대한 부채	332,680	306,164

합 계	1,176,374	1,223,223

연결실체는 2016년 확정급여제도에 대한 기여금으로 1,411,898천원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초잔액	2,918,335	(2,001,276)	917,059

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	671,249	-	671,249

이자원가(수익)	80,476	(55,074)	25,402

소 계	751,725	(55,074)	696,651

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	31,837	-	31,837

(재무적 가정)	275,195	-	275,195

(경험조정)	87,975	-	87,975

- 사외적립자산 수익	-	11,994	11,994

소 계	395,007	11,994	407,001

기타:

납부한 기여금	-	(1,010,000)	(1,010,000)

급여 지급	(272,180)	105,163	(167,017)

관계사 전출	(220,000)	220,000	-

소 계	(492,180)	(684,837)	(1,177,017)

기말잔액	3,572,887	(2,729,193)	843,694

② 전기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초잔액	2,395,684	(1,137,488)	1,258,196

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	617,495	-	617,495

이자원가(수익)	67,387	(29,169)	38,218

소 계	684,882	(29,169)	655,713

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	-	-	-

(재무적 가정)	196,780	-	196,780

(경험조정)	(83,770)	-	(83,770)

- 사외적립자산 수익	-	3,564	3,564

소 계	113,010	3,564	116,574

기타:

납부한 기여금	-	(894,689)	(894,689)

급여 지급	(230,014)	117,352	(112,662)

관계사 전입	60,846	(60,846)	-

종속회사 매각	(106,073)	-	(106,073)

소 계	(275,241)	(838,183)	(1,113,424)

기말잔액	2,918,335	(2,001,276)	917,059

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	711,062	1,007,207

지분증권	897,306	235,546

채무증권	1,120,825	758,523

합 계	2,729,193	2,001,276

모든 지분상품과 채무상품은 활성시장에서 가격이 공시되는 상품들로 구성되어 있습니다. (5) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

판매비와관리비	696,651	655,713

(6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당기말	전기말

할인율	2.39%	2.77%~2.79%

미래임금상승률	6.24%	5.86%~7.39%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였으며, 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 14.87년입니다 (7) 민감도 분석 당기말 현재 유의적인 각각의 보 험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무

증가	감소

할인율(1% 변동)	(301,881)	357,086

미래임금상승률(1%변동)	354,790	(305,702)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

17. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수(*)	31,096,196	31,045,496주

보통주자본금	15,548,098	15,522,748

(*) 당기 중 주식선택권의 행사로 인해 지배기업의 발행주식수의 변동이 발생하였습니다. (주석 20참조)

(2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금(*1)	31,449,734	31,134,028

기타자본잉여금(*2)	489,449	198,152

전환권대가	1,000,429	1,000,429

합 계	32,939,612	32,332,609

(*1) 당기 중 주식선택권 행사로 315,706천원 증가하였습니다.(*2) 당기 중 주식선택권의 소멸로 291,297천원 증가하였습니다.(주석 20참조)

18. 기타자본항목당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식처분손실	(1,292,040)	(1,292,040)

주식선택권(*)	73,128	431,245

해외사업환산손익	1,220,061	1,217,964

합 계	1,149	357,169

(*) 주식선택권의 소멸 및 행사로 인해 전기말 대비 변동하였습니다. (주석 20참조)19. 이익잉여금당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기(처분예정일:2016.3.18)	전기(처분확정일:2015.3.20)

I. 미처분이익잉여금	3,059,490	1,836,412

전기이월미처분이익잉여금	1,836,412	-

확정급여제도의 재측정요소	(407,001)	(163,894)

당기순이익	1,630,079	2,000,306

II.이익잉여금 처분액	-	-

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금	3,059,490	1,836,412

상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다.

20. 주식기준보상

(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업이 부여하여 유효한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 연결실체가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 모두 지배기업이 발행한 주식선택권으로 비지배지분으로 배분된 주식선택권은 없습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권부여

임직원(10차)	임원(11차)	임원(13차)	임직원(14차)

주식기준보상 약정

부여일	2010.3.27	2010.7.22	2011.10.10	2012.2.16

만기	2015.3.26	2015.7.21	2016.10.9	2017.2.15

행사가격	6,500원	6,500원	2,000원	3,000원

가득조건	용역제공조건: 2년

주식선택권의 공정가치 산정

적용모형	블랙숄즈모형

부여일 현재 주가	5,300원	3,800원	1,585원	2,565원

기대주가변동성(*)	95.62%	93.93%	72.49%	63.17%

무위험이자율	3.55%	3.71%	3.44%	3.42%

옵션추정공정가치	2,479	1,432	543	811

주식선택권 수량에 관한 변동내역

당기초부여수량	121,000	32,000	100,000	38,400

행사수량	(3,500)	(32,000)	-	(15,200)

취소 및 소멸수량	(117,500)	-	-	-

당기말부여수량	-	-	100,000	23,200

당기말행사가능수량	-	-	100,000	23,200

(*) KOSDAQ시장에서 거래된 지배기업 주식의 평균 2년간 주가변동성을 적용했습니다.

(2) 당기와 전기 중 연결실체가 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	291,400	4,495원	632,800	3,976원

행사(*)	(50,700)	5,451원	(249,600)	3,392원

취소 또는 중도청산	(117,500)	6,500원	(91,800)	3,915원

기말	123,200	2,188원	291,400	4,495원

기말 현재 행사가능	123,200	2,188원	291,400	4,495원

(*) 당기 행사수량에 대한 행사일 주가의 가중평균 금액은 7,147원입니다. 21. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

급여	6,061,327	5,824,756

퇴직급여	696,651	655,713

복리후생비	1,260,355	1,221,863

여비교통비	580,107	391,106

임차료	1,742,167	1,425,352

감가상각비	357,591	111,100

무형자산상각비	1,612,000	943,203

광고선전비	825,121	573,868

운반비	477,492	419,545

지급수수료	2,401,874	1,634,578

경상개발비	2,706,029	1,821,948

수선비	213,252	196,077

수출제비용	386,693	280,771

해외시장개척비	817,365	349,020

통신비	223,861	239,897

대손상각비	73,354	284,297

기타	1,024,921	1,007,532

합 계	21,460,160	17,380,626

22. 비용의 성격별 공시당기와 전기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

재고자산의 변동	(4,915,938)	(3,708,017)

원재료 및 상품매입액	37,142,853	34,741,768

급여	7,858,595	7,350,466

퇴직급여	696,651	655,712

복리후생비	1,260,355	1,221,864

임차료	1,742,167	1,425,352

감가상각비	972,981	764,854

무형자산상각비	1,612,000	943,203

지급수수료	4,871,244	4,325,426

기타	4,094,071	3,978,607

합 계	55,334,979	51,699,235

23. 기타영업외손익

(1) 당기와 전기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

유형자산처분이익	8,847	2,709

임대료수익	2,225	-

잡이익	246,011	529,540

합 계	257,083	532,249

(2) 당기와 전기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

유형자산처분손실	1	660

잡손실	873,486	440,573

합 계	873,487	441,233

24. 법인세비용 (1) 당기 및 전기에 인식된 당기법인세와 이연법인세는 없습니다.

(2) 연결실체는 당기말과 전기말 현재 이월결손금 및 차감할 일시적차이가 동일한 회계기간에 소멸이 예상되는 가산한 일시적차이를 초과하고 있는 상태입니다. 연결실체는 가산할 일시적차이를 초과하는 이월결손금 및 차감할 일시적차이의 경우 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에는 충분할 과세소득이 발생할 가능성이 높지않은 것으로 판단하였습니다. 당기말과 전기말 현재 인식하고 있는 일시적차이에 대한 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

가산할 일시적차이

전환권조정	1,512,559	1,818,571

기타	306,337	179,875

소 계	1,818,896	1,998,446

차감할 일시적차이

소 계	(1,818,896)	(1,998,446)

합 계	-	-

(3) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 항목의 금액 및 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관련 자산	발생연도	금액	만기

차감할 일시적차이	24,115,304	-

종속기업 투자지분	46,864,322	-

미사용세무상결손금	2009년	7,688,530	2019년

2010년	40,983,757	2020년

2011년	17,391,128	2021년

2012년	5,077,179	2022년

2013년	8,516,052	2023년

2014년	2,087,508	2024년

소 계	81,744,154

세액공제	2011년	1,041,063	2016년

2012년	154,897	2017년

2013년	869,583	2018년

2014년	102,122	2019년

2015년	118,582	2020년

소 계	2,286,247

(4) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	635,015	2,344,852

가중평균 적용세율	22%	20%

적용세율에 따른 세부담액	139,703	478,900

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	47,561	19,280

실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동 등	(187,264)	(498,180)

법인세비용	-	-

25. 주당이익 (1) 당기와 전기의 주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

내 역	당기	전기

지배기업소유주지분 당기순이익	635,014,720	2,356,697,633

가중평균유통보통주식수(*)	31,072,202	25,982,288

주당이익	20	91

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

내 역	당기	전기

기초 발행보통주식수	31,045,496	25,835,579

주식선택권의 행사	26,706	105,939

유상증자	-	40,770

가중평균유통보통주식수	31,072,202	25,982,288

(2) 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. 당기의 경우 희석화효과가 있는 주식선택권이 없기 때문에 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(단위:원,주)

내 역	당기	전기

지배기업소유주지분 당기순이익	635,014,720	2,356,697,633

조정사항	-	-

지배기업소유주지분 희석당기순손익	635,014,720	2,356,697,633

가중평균유통보통주식수(*)	31,072,202	26,074,821

희석주당이익	20	90

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

내 역	전기

가중평균유통보통주식수	25,982,288

12차 주식선택권	6,233

13차 주식선택권	50,568

14차 주식선택권	35,732

가중평균유통보통주식수	26,074,821

(3) 잠재적 보통주향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	청구기간	잠재적 보통주식수

주식선택권	용역제공조건 충족 후	123,200주

전환사채(*)	발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 상환기일 1개월 전일까지	786,927주

(*) 상기 잠재적 보통주식수는 전환가액 조건을 고려하여 발행일 이후 기말까지의 평균주가(6,354원)를 기준으로 산정되었습니다.

26. 우발상황과 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액

연결실체가 피고인 사건

서울중앙지방법원	엠세븐시스템 유한회사	(주)아이리버	손해배상	1,000,000

현재로서는 동 소송의 최종결과를 예측하기 어려우며 연결실체가 부담할 금액의 불확실성으로 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.(2) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 용	한 도	실행액

국민은행	무역금융	1,000,000	-

(3) 당기말 현재 연결실체는 계약이행, 선급금보증 및 하자보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 75,972천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 디자인 및 기술도입계약연결실체는 제품생산과 관련하여 국내외회사와 디자인 및 기술도입계약을 체결하고 있으며 계약제품의 매출 또는 특허권 사용에 따라 일정액의 디자인 및 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다. 당기 및 전기 중 발생된 디자인 및 기술도입료는 각각 722,023천원과 1,810,157천원이며, 매출원가에 포함되어 있습니다.(5) 기타사항연결실체는 당기 중 Sharaf Group(United Arab Emirates 소재)과 2005년 체결한 MP3플레이어와 디지털 멀티미디어기기 공급계약을 해지하였습니다. 동 계약의 해지가 연결실체의 재무정보에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

27. 특수관계자(1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

최상위 지배기업	SK(주)

지배기업	SK텔레콤(주)

계열회사	최상위 지배기업의 지분법투자회사 및 최상위 지배기업의 종속기업 및 관계기업 등

(2) 연결실체는 전기 중에 지배기업인 SK텔레콤(주)를 대상으로 유상증자 및 전환사채를 발행하였습니다. 이에 따라 유입된 자금은 29,969,680천원이며, 당기말 및 전기말 현재 인식된 전환사채 금액은 각각 4,308,027천원 , 4,000,978 천원입 니 다. 이와관련하여 당기 및 전기 중 이자비용을 각각 357,049천원, 7,596천원 인식하였으며, 이외 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무는 존재하지 않습니다.

(3) 당기와 전기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

급여	166,667	588,653

퇴직급여	49,500	92,374

합 계	216,167	681,027

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 연결실체의 등기이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 28. 현금흐름표

당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기

미지급금 등으로 인한 무형자산의 취득	848,298

미지급금으로 인한 유형자산의 취득	28,546