드림어스컴퍼니 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 18 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 17 기말 2015.12.31 현재
제 16 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 18 기 3분기말	제 17 기말	제 16 기말

자산

유동자산	46,063,860,841	50,783,478,339	58,147,216,814

현금및현금성자산	9,403,393,209	11,308,364,828	24,708,278,890

매출채권및기타채권	14,439,835,374	17,906,675,426	16,959,677,834

재고자산	18,959,581,355	16,206,224,602	11,290,286,170

기타유동금융자산	0	0	1,000,000,000

기타유동자산	3,251,654,953	5,308,892,913	4,183,891,870

당기법인세자산	9,395,950	53,320,570	5,082,050

비유동자산	10,562,341,780	9,650,495,177	3,797,645,934

매출채권및기타채권	528,780,653	502,758,930	2,533,160

관계기업투자주식	874,288,282

유형자산	3,788,458,822	3,927,592,220	991,101,212

무형자산	5,271,692,965	5,102,906,583	2,804,010,562

기타비유동금융자산	1,000	1,000	1,000

기타비유동자산	99,120,058	117,236,444

자산총계	56,626,202,621	60,433,973,516	61,944,862,748

부채

유동부채	8,460,641,402	6,888,629,912	9,434,003,871

매입채무및기타채무	7,922,899,338	6,615,572,559	8,545,758,023

금융부채	0	0	0

미지급법인세	0	0	0

기타유동부채	537,742,064	273,057,353	888,245,848

비유동부채	6,631,482,354	5,488,421,836	4,958,283,329

비유동금융부채	4,556,519,602	4,308,026,973	4,000,978,162

종업원급여부채	1,720,569,002	843,693,668	917,059,566

기타비유동부채	354,393,750	336,701,195	40,245,601

부채총계	15,092,123,756	12,377,051,748	14,392,287,200

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	41,534,078,865	48,056,921,768	47,552,575,548

자본금	15,548,098,000	15,548,098,000	15,522,748,000

자본잉여금	32,939,612,106	32,939,612,106	32,332,608,683

기타자본항목	148,971,781	1,148,565	357,169,854

이익잉여금(결손금)	(7,102,603,022)	(431,936,903)	(659,950,989)

비지배지분

자본총계	41,534,078,865	48,056,921,768	47,552,575,548

자본과부채총계	56,626,202,621	60,433,973,516	61,944,862,748

연결 포괄손익계산서
제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 17 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기	제 17 기	제 16 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	13,372,766,556	40,835,049,496	11,877,149,201	40,262,060,211	55,637,376,029	53,191,621,416

매출원가	9,569,584,889	27,405,077,939	7,267,955,536	24,951,072,684	33,874,819,172	34,318,608,699

매출총이익	3,803,181,667	13,429,971,557	4,609,193,665	15,310,987,527	21,762,556,857	18,873,012,717

판매비와관리비	5,762,991,381	17,922,551,555	5,363,854,222	15,463,574,678	21,460,159,862	17,380,626,201

영업이익(손실)	(1,959,809,714)	(4,492,579,998)	(754,660,557)	(152,587,151)	302,396,995	1,492,386,516

금융수익	293,887,909	1,091,595,958	1,081,142,145	1,897,481,030	1,990,441,568	1,197,602,584

금융비용	1,532,102,372	2,528,652,022	280,431,621	770,370,774	1,041,419,703	1,006,723,050

기타영업외수익	(1,329,051)	5,410,657	204,041,893	227,649,965	257,082,594	532,249,289

기타영업외비용	144,644,061	530,272,167	246,201,364	675,249,838	873,486,734	441,233,463

종속기업처분이익	0	570,569,974

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,343,997,289)	(6,454,497,572)	3,890,496	526,923,232	635,014,720	2,344,851,850

법인세비용	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(3,343,997,289)	(6,454,497,572)	3,890,496	526,923,232	635,014,720	2,344,851,850

지배기업의 소유주지분	(3,343,997,289)	(6,454,497,572)	3,890,496	526,923,232	635,014,720	2,356,697,633

비지배지분	0	0	0	0	0	(11,845,783)

기타포괄손익	(360,055,416)	(68,345,331)	130,482,570	(44,891,349)	(404,903,500)	(8,871,734)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익:	0	(216,168,547)	0	(211,788,038)	(407,000,634)	(116,573,554)

확정급여제도의 재측정요소	0	(216,168,547)	0	(211,788,038)	(407,000,634)	(116,573,554)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(360,055,416)	147,823,216	130,482,570	166,896,689	2,097,134	107,701,820

외화환산외환차이	(360,055,416)	147,823,216	130,482,570	166,896,689	2,097,134	107,701,820

총포괄손익	(3,704,052,705)	(6,522,842,903)	134,373,066	482,031,883	230,111,220	2,335,980,116

지배기업의 소유주지분	(3,704,052,705)	(6,522,842,903)	134,373,066	482,031,883	230,111,220	2,347,825,899

비지배지분	0	0	0	0	0	(11,845,783)

주당이익

기본주당이익(손실)	(108)	(208)	0	17	20	91

희석주당이익(손실)	(107)	(207)	0	17	20	90

연결 자본변동표
제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 17 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	12,917,789,500	12,344,979,867	566,442,852	(7,453,105,552)	18,376,106,667	(13,005,947)	18,363,100,720

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	2,356,697,633	2,356,697,633	(11,845,783)	2,344,851,850

해외사업장환산외환차이	107,701,820	107,701,820	107,701,820

확정급여제도의 재측정요소	(116,573,554)	(116,573,554)	(116,573,554)

자본에 직접 반영된?주주와의 거래	결손보전	(4,553,030,484)	4,553,030,484

주식보상비용의 인식	7,836,249	7,836,249	7,836,249

주식선택권의 행사	124,800,000	972,589,977	(253,231,057)	844,158,920	844,158,920

주식선택권의 취소 및 소멸	71,580,010	(71,580,010)

유상증자	2,480,158,500	22,495,710,930	24,975,869,430	24,975,869,430

전환사채의 발행	1,000,428,995	1,000,428,995	1,000,428,995

종속기업의 처분등	349,388	349,388	24,851,730	25,201,118

2014.12.31 (기말자본)	15,522,748,000	32,332,608,683	357,169,854	(659,950,989)	47,552,575,548	47,552,575,548

2015.01.01 (기초자본)	15,522,748,000	32,332,608,683	357,169,854	(659,950,989)	47,552,575,548	47,552,575,548

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	635,014,720	635,014,720	635,014,720

해외사업장환산외환차이	2,097,134	2,097,134	2,097,134

확정급여제도의 재측정요소	(407,000,634)	(407,000,634)	(407,000,634)

자본에 직접 반영된?주주와의 거래	결손보전

주식보상비용의 인식

주식선택권의 행사	25,350,000	315,706,714	(66,821,714)	274,235,000	274,235,000

주식선택권의 취소 및 소멸	291,296,709	(291,296,709)

유상증자

전환사채의 발행

종속기업의 처분등

2015.12.31 (기말자본)	15,548,098,000	32,939,612,106	1,148,565	(431,936,903)	48,056,921,768	48,056,921,768

2015.01.01 (기초자본)	15,522,748,000	32,332,608,683	357,169,854	(659,950,989)	47,552,575,548	47,552,575,548

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	526,923,232	526,923,232	526,923,232

해외사업장환산외환차이	166,896,689	166,896,689	166,896,689

확정급여제도의 재측정요소	(211,788,038)	(211,788,038)	(211,788,038)

자본에 직접 반영된?주주와의 거래	결손보전

주식보상비용의 인식

주식선택권의 행사	25,350,000	315,706,714	(66,821,714)	274,235,000	274,235,000

주식선택권의 취소 및 소멸	291,296,709	(291,296,709)

유상증자

전환사채의 발행

종속기업의 처분등

2015.09.30 (기말자본)	15,548,098,000	32,939,612,106	165,948,120	(344,815,795)	48,308,842,431	48,308,842,431

2016.01.01 (기초자본)	15,548,098,000	32,939,612,106	1,148,565	(431,936,903)	48,056,921,768	48,056,921,768

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	(6,454,497,572)	(6,454,497,572)	(6,454,497,572)

해외사업장환산외환차이	147,823,216	147,823,216	147,823,216

확정급여제도의 재측정요소	(216,168,547)	(216,168,547)	(216,168,547)

자본에 직접 반영된?주주와의 거래	결손보전

주식보상비용의 인식

주식선택권의 행사

주식선택권의 취소 및 소멸

유상증자

전환사채의 발행

종속기업의 처분등

2016.09.30 (기말자본)	15,548,098,000	32,939,612,106	148,971,781	(7,102,603,022)	41,534,078,865	41,534,078,865

연결 현금흐름표
제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 17 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기	제 17 기	제 16 기

영업활동현금흐름	1,763,448,219	(7,348,170,215)	(6,893,895,398)	(7,521,156,611)

영업에서 창출된 현금흐름	1,659,744,606	(7,585,921,485)	(7,161,039,600)	(7,447,048,047)

당기순이익(손실)	(6,454,497,572)	526,923,232	635,014,720	2,344,851,850

당기순이익조정을 위한 가감	6,608,311,095	2,464,748,716	4,673,385,123	2,539,719,241

퇴직급여	578,988,011	471,483,258	696,650,703	655,713,059

대손상각비	656,227,072	55,579,726	73,354,019	284,296,929

감가상각비	995,531,487	692,247,335	972,980,881	764,854,110

무형자산상각비	1,742,931,901	1,113,202,471	1,612,000,357	943,203,065

주식보상비용	0	0	7,836,249

복구충당부채전입(환입)액	17,692,555	2,702,989	8,579,594	3,062,632

이자비용	288,229,342	269,944,473	363,189,408	133,657,066

외화환산손실	1,735,134,239	272,063,532	286,813,398	276,614,332

재고자산평가손실	580,387,109	500,968,865	966,366,246	493,388,251

재고자산폐기손실	0	221,556,468	0

유형자산처분손실	0	1,000	1,000	659,535

무형자산처분손실	5,110,200	0

유형자산손상차손	0	0

무형자산손상차손	278,140,034	0	0

판매보증충당부채전입액	(52,323,448)	(43,646,856)	24,933,121	(887,078)

반품충당부채전입(환입)액	0	(74,519,103)

지분법적용투자주식평가손실	125,711,718

기타현금유출이없는비용	0	257,523,795	65,555,000

이자수익	(145,574,513)	(376,221,206)	(456,312,756)	(115,196,154)

지분법주식처분이익	0

외화환산이익	(196,608,612)	(485,625,962)	(270,885,368)	(399,758,463)

유형자산처분이익	(1,266,000)	(7,950,909)	(8,846,640)	(2,709,318)

종속기업처분이익	0	(570,569,974)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	1,505,931,083	(10,577,593,433)	(12,469,439,443)	(12,331,619,138)

매출채권의 감소(증가)	1,869,226,271	1,559,492,980	(996,722,873)	(2,723,652,894)

기타채권의 감소(증가)	148,558,442	285,189,367	269,646,394	(50,513,439)

기타유동자산의 감소(증가)	1,134,992,059	(2,688,556,993)	(1,112,931,037)	(2,149,771,579)

재고자산의 감소(증가)	(3,327,147,970)	(5,911,724,672)	(5,735,464,633)	(4,137,840,107)

매입채무의 증가(감소)	1,152,512,177	(2,477,894,779)	(2,026,967,345)	(2,876,559,889)

기타채무의 증가(감소)	129,816,302	(657,982,247)	(787,492,427)	(120,305,643)

기타유동부채의 증가(감소)	316,255,026	(678,525,702)	(902,490,287)	734,375,822

퇴직금의 지급	81,718,776	(7,591,387)	(1,177,017,235)	(1,007,351,409)

이자의 수취	97,278,993	304,239,020	365,382,722	56,339,519

이자의 지급	(37,500,000)	(25,000,000)	(50,000,000)	(137,440,951)

법인세의 환급(납부)	43,924,620	(41,487,750)	(48,238,520)	6,992,868

투자활동현금흐름	(3,143,980,931)	(2,772,620,364)	(6,561,125,221)	(1,200,408,502)

투자활동으로 인한 현금유입액	49,366,000	1,070,837,778	1,067,505,174	2,916,982,508

기타유동금융자산의 감소	0	1,000,000,000	1,000,000,000	2,674,786,987

기타채권의 감소	48,000,000	6,509,577	56,509,577	232,316,754

유형자산의 처분	1,366,000	14,328,201	10,995,597	9,878,767

기타채무의 증가	50,000,000

투자활동으로인한 현금유출액	(3,193,346,931)	(3,843,458,142)	(7,628,630,395)	(4,117,391,010)

기타유동금융자산의 증가	0	0	0	(2,502,256,159)

기타채권의 증가	(300,000,000)	(921,195,726)	(967,425,814)	0

유형자산의 취득	(839,926,966)	(989,327,069)	(3,598,606,943)	(555,627,208)

무형자산의 취득	(2,053,419,965)	(1,932,935,347)	(3,062,597,638)	(1,054,394,718)

연결범위포함으로 인한 현금의 감소	0

종속기업 처분으로 인한 현금의 감소	0	(5,112,925)

재무활동현금흐름	0	274,235,000	274,235,000	28,386,519,110

재무활동으로 인한 현금유입액	0	274,235,000	274,235,000	30,813,839,110

단기차입금의 차입	0	0

유상증자	0	24,975,869,430

전환사채의 발행	0	4,993,810,760

연결자본거래로 인한 현금유입	0

주식매수선택권의 행사	0	274,235,000	274,235,000	844,158,920

재무활동으로 인한 현금유출액	0	0	0	(2,427,320,000)

단기차입금의 상환	0	(2,427,320,000)

전환사채의 상환	0	0

현금및현금성자산의 증가(감소)	(1,380,532,712)	(9,846,555,579)	(13,180,785,619)	19,664,953,997

기초현금및현금성자산	11,308,364,828	24,708,278,890	24,708,278,890	5,013,238,949

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(524,438,907)	97,329,207	(219,128,443)	30,085,944

기말현금및현금성자산	9,403,393,209	14,959,052,518	11,308,364,828	24,708,278,890