드림어스컴퍼니 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 27(당)기 3분기 2025년 9월 30일 현재
제 26(당)기 3분기 2024년 9월 30일 현재
주식회사 드림어스컴퍼니

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 드림어스컴퍼니(이하 "지배기업")는 음향기기 및 전자부품 제조업 등을 주 영업목적으로 1999년 1월 20일 설립되었으며, 서울시 서초구 강남대로 311에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2019년 3월 28일에 정기주주총회 결의에 의해 상호를 주식회사 아이리버에서 주식회사 드림어스컴퍼니로 변경하였으며, 온라인 음악 서비스및 음반 및 디지털콘텐츠 유통사업 등을 영위하고 있습니다.

지배기업은 2003년 12월 19일에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장(060570)하였으며, 그동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 지배기업의 보통주 자본금은 37,810,787천원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	소유주식수	비율

SK스퀘어(주) 외 1인	29,248,387	39.47%

(주)에스엠엔터테인먼트 외 1인	10,101,795	13.63%

네오스페스(유)	13,678,207	18.46%

자기주식	39,256	0.05%

기타	21,033,928	28.39%

합 계	74,101,573	100.00%

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사명	종속기업명	소재지	주요영업활동	결산월	소유지분율

당분기말	전기말

(주)드림어스컴퍼니	iriver Enterprise Ltd.(*)	홍콩	중국 자회사 관리	12월	-	-

LIFE DESIGN COMPANY Inc.	일본	MD사업	12월	100.00%	100.00%

iriver Enterprise Ltd.	iriver China Co., Ltd(*)	중국	오디오 Customer Service	12월	-	-

Dongguan iriver Electronics Co., Ltd(*)	중국	LCD 패널 외주 생산	12월	-	-

(*) 전기 중 아이리버 사업부문을 양도하기로 함에 따라 해당 종속기업은 매각예정자산으로 대체되었으며, 당분기 중 영업양도가 종결되었습니다.(3) 당분기 및 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다 . ① 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

총 자산	총 부채	총 자본	매출	순손익	총포괄손익

LIFE DESIGN COMPANY Inc.	18,554,751	7,356,203	11,198,548	35,412,719	1,995,307	2,134,720

② 전기

(단위 : 천원)

종속기업명	전기말	전기

총 자산	총 부채	총 자본	매출	순손익	총포괄손익

iriver Enterprise Ltd.(*1)	-	-	-	-	-	-

LIFE DESIGN COMPANY Inc.	18,349,220	7,321,873	11,027,347	46,409,186	5,060,945	5,410,571

(주)스튜디오돌핀(*2)	552,170	-	552,170	21,057	(485,412)	(485,412)

(*1) 전기 중 아이리버 사업부문을 양도하기로 함에 따라 해당 종속기업은 매각예정자산으로 대체되었습니다.(*2) 전기 중 청산되었으며, 요약재무정보는 청산시점 금액입니다.

2. 연결재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.

연결실체는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측 가능하지 않은 경우자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5 '금융상품'등에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

(1) 연결실체는 요약분기연결재무제표의 작성에 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준들이 있으나, 그 기준들이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(2) 음반ㆍ음원 유통권 및 공연제작권 취득 관련 회계정책의 변경

연결실체는 전기 중 동일한 사업을 영위하는 회사의 전ㆍ당기 감사인간 의견불일치 조정 협의회 결과를 참고하여 음반ㆍ음원 콘텐츠 유통권 및 공연제작권 취득 관련 투자금 계정을 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 주요 영업활동인 음반ㆍ음원 콘텐츠 유통과 공연제작을 통해 발생하는 수익 정산으로 권리사에 지급할 금액을 선급한 성격으로 표시하는 것으로 변경하였습니다.

연결실체의 회계정책 변경으로 인한 비교표시되는 전분기의 포괄손익계산서, 자본변동표및 현금흐름표에 미치는 재무적 영향은 다음과 같으며, 중단영업손익을 포함하고 있습니다.

① 연결포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분	전분기

변경전	변경금액	변경후

금융수익	2,859,592	(143,343)	2,716,249

금융비용	1,694,866	75,889	1,770,755

기타영업외수익	166,779	143,343	310,122

기타영업외비용	1,094,890	(75,889)	1,019,001

계속사업당기순손실	(525,440)	(525,440)

중단사업당기순손실	(1,744,350)	-	(1,744,350)

② 연결자본변동표음반ㆍ음원 콘텐츠 유통 및 공연제작을 위해 권리사에 지급한 투자선급 관련 계정에 대한 회계정책의 변경으로 자본변동표에 미치는 영향은 없습니다.

③ 연결현금흐름표

(단위 : 천원)

구분	전분기

변경전	변경금액	변경후

영업활동으로 인한 현금흐름	7,460,787	4,794,640	12,255,427

투자활동으로 인한 현금흐름	2,465,984	(4,794,640)	(2,328,655)

4. 영업부문

연결실체는 제공하는 재화 및 서비스의 유형에 따라 ① 음악 서비스 부문과 ② MD, 공연 부문으로 구분하였습니다. (1) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 사업부문별 정보 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	음악 서비스 부문	MD, 공연 부문	합계

총 매출액	87,073,208	76,893,126	163,966,334

부문간 매출액	-	-	-

외부 매출액	87,073,208	76,893,126	163,966,334

영업손익	(3,952,975)	4,612,396	659,421

금융손익	5,781,756

기타영업외손익	(612,675)

관계기업투자관련손익	(17,562)

법인세비용차감전순손익	5,810,940

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	음악 서비스 부문	MD, 공연 부문	합계

총 매출액	100,545,995	71,381,680	171,927,675

부문간 매출액	-	-	-

외부 매출액	100,545,995	71,381,680	171,927,675

영업손익	(6,728,379)	5,773,615	(954,764)

금융손익	1,074,635

기타영업외손익	(752,873)

관계기업투자관련손익	150,387

법인세비용차감전순손익	(482,614)

(2) 연결실체의 기업전체 수준에서의 정보는 다음과 같습니다.① 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장(*):

국내	42,801,652	125,750,393	47,192,809	127,960,414

일본	14,891,480	35,413,187	16,425,215	41,477,719

유럽	287,989	996,003	363,456	939,424

미국	726,421	1,155,461	516,373	725,240

기타	301,104	651,291	274,390	824,879

합 계	59,008,647	163,966,334	64,772,243	171,927,675

매출유형:

콘텐츠서비스매출	30,975,631	92,776,014	39,351,146	106,236,749

상품매출	27,666,636	70,058,856	24,931,285	64,340,455

기타매출	366,379	1,131,465	489,812	1,350,471

합 계	59,008,647	163,966,334	64,772,243	171,927,675

수익 인식 시기:

한 시점에 이행	39,946,647	103,212,285	41,115,968	100,635,075

기간에 걸쳐 이행	19,061,999	60,754,049	23,656,275	71,292,601

합 계	59,008,647	163,966,334	64,772,243	171,927,675

(*) 상기 지역별 매출액은 고객의 소재지에 따라 분류되었습니다.② 당분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 A사 (당분기: 40,114,298천원, 24.46%, 전분기: 34,173,683천원, 19.88%), B사 (당분기: 21,400,073천원, 13.05%, 전분기: 11,808,045천원, 6.87%)입니다. ③ 연결실체가 보유하고 있는 대부분의 비유동자산은 국내에 소재하고 있습니다.

④ 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수수익	4,822,995	4,957,489

⑤ 당분기 및 전분기 중 수익으로 인식한 계약부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

선수수익	4,769,432	4,793,679

중단영업	-	9,948

합 계	4,769,432	4,803,627

⑥ 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

콘텐츠서비스매출원가	24,409,477	73,149,951	30,879,425	84,455,694

상품매출원가	24,001,762	60,673,956	21,014,650	54,743,273

기타매출원가	1,454	51,880	90,475	223,082

합 계	48,412,693	133,875,787	51,984,550	139,422,049

5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계	수준 1(*1)	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	78,532,581	-	78,532,581	-	-	-	-

매출채권	-	13,951,937	-	13,951,937	-	-	-	-

기타채권	-	6,544,303	-	6,544,303	-	-	-	-

투자자산	38,012,619	-	-	38,012,619	1,336,333	-	36,676,286	38,012,619

합 계	38,012,619	99,028,821	-	137,041,440	1,336,333	-	36,676,286	38,012,619

금융부채:

매입채무	-	-	33,967,880	33,967,880	-	-	-	-

기타채무(*2)	-	-	22,411,297	22,411,297	-	-	-	-

리스부채(*3)	-	-	4,260,780	4,260,780	-	-	-	-

합 계	-	-	60,639,957	60,639,957	-	-	-	-

(*1) 연결실체는 활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치 측정 금융자산)의 공정가치를 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하며, 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가이며, 수준1과 수준2 간의 대체는 없습니다.(*2) 당분기말 현재 종업원급여 관련 부채 1,605,985천원이 포함되어 있습니다.(*3) 연결실체는 리스부채를 부채금액 측정의 성격을 고려하여 상각후원가로 분류하였습니다.연결실체는 투자자산을 제외한 금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치 측정금융상품	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계	수준 1(*1)	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	105,474,568	-	105,474,568	-	-	-	-

매출채권	-	19,067,863	-	19,067,863	-	-	-	-

기타채권	-	9,102,090	-	9,102,090	-	-	-	-

투자자산	32,811,237	-	-	32,811,237	1,524,714	-	31,286,523	32,811,237

합 계	32,811,237	133,644,521	-	166,455,758	1,524,714	-	31,286,523	32,811,237

금융부채:

매입채무	-	-	45,034,022	45,034,022	-	-	-	-

기타채무(*2)	-	-	36,105,196	36,105,196	-	-	-	-

리스부채(*3)	-	-	4,117,754	4,117,754	-	-	-	-

합 계	-	-	85,256,972	85,256,972	-	-	-	-

(*1) 연결실체는 활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치 측정 금융자산)의 공정가치를 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하며, 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가이며, 수준1과 수준2 간의 대체는 없습니다.(*2) 전기말 현재 종업원급여 관련 부채 2,555,707천원이 포함되어 있습니다.(*3) 연결실체는 리스부채를 부채금액 측정의 성격을 고려하여 상각후원가로 분류하였습니다.

연결실체는 투자자산을 제외한 금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

③ 당분기 및 전분기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	31,286,523	10,716,313

취득	-	500,000

당기손익에 포함된 평가손익	5,389,762	-

처분	-	(200,000)

기말	36,676,285	11,016,313

④ 공정가치 평가정보당분기말 현재 투자자산의 공정가치측정에 사용된 평가 관련 정보는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치서열체계 수준	평가기법	유의적이지만 관측 가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만관측 가능하지 않은투입변수간 상호관계

투자자산 등	3	현금흐름할인법 등	할인율 및 영구성장률 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)- 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우- 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우

(2) 범주별 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정	합 계	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정	합 계

금융자산	금융부채	금융자산	금융부채

금융수익:

이자수익	-	415,402	-	415,402	-	1,260,000	-	1,260,000

외화관련이익	-	132,789	(676)	132,113	-	554,652	21,535	576,187

평가이익	-	-	-	-	5,695,452	-	-	5,695,452

손상차손환입	-	-	-	-	-	931	-	931

합 계	-	548,192	(676)	547,616	5,695,452	1,815,581	21,535	7,532,568

금융비용:

이자비용	-	-	82,244	82,244	-	-	231,261	231,261

외화관련손실	-	(130,624)	7,193	(123,431)	-	822,972	52,508	875,480

평가손실	2,943	-	-	2,943	494,071	-	-	494,071

손상차손(*)	-	(814)	-	(814)	-	155,993	-	155,993

합 계	2,943	(131,438)	89,437	(39,058)	494,071	978,965	283,769	1,756,805

(*) 연결포괄손익계산서에서 판매비와관리비(대손상각비) 및 금융비용(기타의대손상각비)으로 인식되었습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정	합 계	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정	합 계

금융자산	금융부채	금융자산	금융부채

금융수익:

이자수익	-	626,738	-	626,738	-	1,614,849	-	1,614,849

외화관련이익	-	(476,007)	15,598	(460,409)	-	823,540	20,956	844,496

합 계	-	150,731	15,598	166,328	-	2,438,389	20,956	2,459,345

금융비용:

이자비용	-	-	48,204	48,204	-	-	183,427	183,427

외화관련손실	-	(184,640)	(11,175)	(195,815)	-	271,948	14,559	286,507

평가손실	294,347	-	-	294,347	838,888	-	-	838,888

손상차손(*)	-	2,912	-	2,912	-	86,046	-	86,046

합 계	294,347	(181,727)	37,029	149,649	838,888	357,995	197,985	1,394,867

(*) 연결포괄손익계산서에서 판매비와관리비(대손상각비) 및 금융비용(기타의대손상각비)으로 인식되었습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 18개월 동안의 경험율에 기초하여 기대손실율을 측정하고 있습니다.(1) 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	14,031,534	(79,597)	13,951,937	19,143,004	(75,141)	19,067,863

미수금	5,388,903	-	5,388,903	7,692,777	-	7,692,777

미수수익	40,836	-	40,836	106,927	-	106,927

보증금	-	-	-	9,184	-	9,184

소 계	19,461,273	(79,597)	19,381,676	26,951,892	(75,141)	26,876,751

비유동자산:

미수금	2,813,788	(2,713,788)	100,000	2,814,719	(2,564,719)	250,000

보증금	1,014,564	-	1,014,564	1,043,202	-	1,043,202

소 계	3,828,352	(2,713,788)	1,114,564	3,857,921	(2,564,719)	1,293,202

합 계	23,289,625	(2,793,385)	20,496,240	30,809,813	(2,639,860)	28,169,953

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,639,860	3,531,536

대손상각비(환입)(*)	155,062	82,092

제각	(1,537)	(931,153)

기말	2,793,385	2,682,476

(*) 중단영업손익이 포함되어 있습니다.

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

환입(손실)	누계

상품	14,419,287	5,298,378	(2,098,061)	(9,120,909)

원재료	39	-	-	(39)

합 계	14,419,326	5,298,378	(2,098,061)	(9,120,948)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

환입(손실)	누계

상품	14,906,935	7,907,993	(2,818,356)	(6,998,942)

제품	74,562	74,562	46,550	-

원재료	39	-	29,668	(39)

합 계	14,981,536	7,982,555	(2,742,138)	(6,998,981)

(2) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 60,710,182천원(전분기 : 54,778,803천원)입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실 및 재고자산 처분 등으로 인한 재고자산평가환입 금액이 포함되어 있습니다.

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선급금	17,242,401	18,381,555

선급비용	2,874,648	777,646

환불자산(*)	124,896	88,670

소 계	20,241,945	19,247,871

비유동:

선급금	40,626,893	28,449,252

합 계	60,868,838	47,697,123

(*) 고객에게 상품을 회수할 권리를 자산으로 인식하였습니다.9. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사명	회사명	소재지	주요영업활동	결산월	소유지분율

당분기말	전기말

(주)드림어스컴퍼니	(주)메이크어스(*1,2)	한국	모바일 콘텐츠 제작 및 캐릭터 상품 판매	12월	2.56%	2.56%

(*1) 연결실체는 피투자회사에 대한 지분율이 20%미만이나 이사선임권을 통한 유의적 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 피투자회사 보통주식에 대해 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 연결실체는 보유한 전환상환우선주 1,752주를 제외한 보통주 지분율을 기재하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

(주)메이크어스(*)	52,488	(112,469)	-	52,488	(54,630)	17,562

(*) 순자산 지분가액은 피투자회사의 비지배지분 금액을 제외한 금액입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

총 자산	총 부채	총 자본	매출	순손익	총포괄손익

(주)메이크어스	9,541,322	7,945,396	1,595,926	5,511,039	(2,136,539)	(2,061,412)

② 전기

(단위: 천원)

기업명	전기말	전기

총 자산	총 부채	총 자본	매출	순손익	총포괄손익

(주)메이크어스	8,249,003	4,395,610	3,853,393	7,635,473	(1,940,954)	(1,940,954)

(주)빗썸메타(*)	453,217	976,409	(523,192)	-	(863,035)	(863,035)

(*) 전기 중 처분되었으며, 요약재무정보는 처분 이전 최근 재무제표 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

기업명	기초	지분법 손익	기말

(주)메이크어스(*)	17,562	(17,562)	-

(*) 누적 손실로 인해 장부가액이 '0' 이하가 됨에 따라 지분법 적용을 중지하였으며, 미반영된 당기 손실액은 40,277천원입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

기업명	기초	지분법 손익	기말

(주)메이크어스	69,379	(49,613)	19,766

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

금형	235,700	(230,280)	-	5,420

차량운반구	96,749	(96,748)	-	1

비품	2,950,235	(2,257,737)	(1,137)	691,361

사용권자산	5,921,465	(1,692,804)	-	4,228,661

기타유형자산	8,049	(8,048)	-	1

합 계	9,212,198	(4,285,617)	(1,137)	4,925,444

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

금형	235,700	(205,905)	-	29,795

차량운반구	96,749	(96,748)	-	1

비품	2,809,146	(2,021,994)	(1,137)	786,015

사용권자산	13,548,743	(9,462,525)	-	4,086,218

기타유형자산	8,049	(8,048)	-	1

합 계	16,698,387	(11,795,220)	(1,137)	4,902,030

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금형	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초	29,795	1	-	786,015	4,086,218	1	-	4,902,030

취득액	85,001	-	74,200	210,278	244,114	-	137,047	750,641

처분액	-	-	-	(95)	-	-	-	(95)

감가상각비	(24,375)	-	-	(263,332)	(1,669,270)	-	-	(1,956,976)

대체	65,320	-	-	-	-	-	(65,320)	-

순외환차이	-	-	-	186	(11,851)	-	-	(11,665)

기타(*)	-	-	-	-	1,579,449	-	-	1,579,449

매각예정자산 대체	(150,321)	-	(74,200)	(41,690)	-	-	(71,727)	(337,939)

기말	5,420	1	-	691,362	4,228,660	1	-	4,925,444

(*) 리스 기간 및 리스료 변경 등으로 인하여 재측정한 사용권자산 금액 등 입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기계장치	금형	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초	1,538	613,693	3,227	83,259	1,201,201	5,528,772	185,236	33,220	7,650,146

취득액	-	207,538	-	2,600	252,290	42,231	-	103,618	608,277

처분액	-	-	-	-	(49,382)	-	(4,360)	-	(53,742)

감가상각비	(1,403)	(407,066)	(3,224)	(17,543)	(389,905)	(2,256,634)	(28,880)	-	(3,104,655)

손상차손	-	(5,813)	-	-	(228)	-	-	-	(6,041)

대체	-	66,729	-	-	-	-	-	(66,729)	-

순외환차이	-	-	-	-	2,498	1,293	-	-	3,791

기타(*)	-	(34,328)	-	-	-	8,831	(122,648)	-	(148,144)

기말	135	440,753	3	68,316	1,016,474	3,324,493	29,348	70,109	4,949,631

(*) 리스 기간 및 리스료 변경 등으로 인하여 재측정한 사용권자산 금액 등 입니다.

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	1,244,090	(73,990)	-	1,170,100

소프트웨어	2,799,958	(2,548,835)	-	251,123

기타무형자산	27,862,269	(21,784,588)	(4,661,322)	1,416,359

영업권	38,118,959	-	(32,232,818)	5,886,141

합 계	70,025,276	(24,407,413)	(36,894,140)	8,723,723

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	1,239,117	(64,106)	-	1,175,011

소프트웨어	2,370,184	(2,026,137)	-	344,047

기타무형자산	27,063,411	(21,157,857)	(4,661,322)	1,244,232

영업권	37,984,664	-	(32,112,267)	5,872,397

합 계	68,657,376	(23,248,100)	(36,773,589)	8,635,687

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타무형자산	영업권	합 계

기초	-	1,175,011	344,047	1,244,231	5,872,397	8,635,686

내부개발액	179,960	-	-	-	-	179,960

취득액	-	3,269	-	800,024	-	803,293

무형자산상각비	-	(9,884)	(117,138)	(626,731)	-	(753,754)

대체	-	65,018	-	(65,018)	-	-

매각예정자산 대체	(179,960)	(63,314)	24,212	63,852	-	(155,210)

순외환차이	-	-	3	-	13,745	13,747

기말	-	1,170,100	251,123	1,416,359	5,886,141	8,723,723

② 전분기

(단위:천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	영업권	합 계

기초	1,214,707	1,640,108	1,047,254	462,235	654,201	6,692,743	11,711,248

내부개발액	823,320	-	-	-	-	-	823,320

취득액	-	14,314	15,450	-	1,573,992	-	1,603,756

무형자산상각비	(793,159)	(40,374)	(381,559)	-	(716,413)	-	(1,931,505)

손상차손	(23,151)	(3,774)	(21,436)	-	-	(865,505)	(913,866)

대체	-	27,370	15,450	-	(42,820)	-	-

순외환차이	-	-	(3)	-	-	22,466	22,463

기말	1,221,717	1,637,644	675,156	462,235	1,468,960	5,849,704	11,315,416

12. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	3,937,707	3,869,148

차량운반구	162,195	41,959

기타	128,758	175,112

합 계	4,228,660	4,086,219

(2) 당분기 및 전분기 중 리스이용자로서 연결손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

건물	530,366	1,581,267	505,335	1,530,874

차량운반구	15,897	38,898	18,047	52,277

기타	15,451	46,353	15,451	46,353

합 계	561,713	1,666,518	538,833	1,629,504

리스부채에 대한 이자비용	82,244	231,261	48,204	183,427

단기 리스와 관련된 비용	(138)	7,587	7,806	35,908

소액 자산 리스 중 단기 리스를 제외한 리스에 관련된 비용	17,862	82,932	35,282	104,419

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통한 리스 관련 현금유출액은 각각 2,005,247천원과 2,689,957천원 입니다.

13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	33,967,880	45,034,022

미지급금(*1)	19,042,720	32,084,558

미지급비용(*2)	2,615,143	3,501,070

예수보증금	753,434	519,568

합 계	56,379,177	81,139,218

(*1) 당분기말 현재 종업원급여 관련 부채 459,278천원(전기말 : 1,056,218천원)이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 종업원급여 관련 부채 1,146,707천원(전기말 : 1,499,489천원)이 포함되어 있습니다.

14. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,375,553	-	874,018	-

선수수익	4,822,995	-	4,957,489	-

예수금	3,365,011	-	2,462,996	-

부가세예수금	1,471,430	-	1,196,873	-

환불부채	142,281	-	105,673	-

장기종업원급여부채	-	208,430	-	241,709

합 계	11,177,270	208,430	9,597,049	241,709

(2) 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초	증가(감소)	기말	유동	비유동

판매보증충당부채(*1)	135,692	(26,361)	109,331	109,331	-

복구충당부채(*2)	123,192	(44,604)	78,588	-	78,588

합 계	258,884	(70,965)	187,919	109,331	78,588

(*1) 연결실체는 매출된 제품에 대한 하자보증 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 연결실체는 임차시설의 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용을 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

15. 종업원급여(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,294,405	12,197,433	4,750,813	13,626,652

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	337,122	1,010,108	316,496	985,758

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	-	-	45,389	51,905

복리후생비	613,687	1,973,088	736,886	2,269,256

합 계	5,245,214	15,180,629	5,849,584	16,933,571

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,853,873	5,296,145

사외적립자산의 공정가치	(5,762,643)	(6,378,147)

순확정급여자산(*)	(78,621)	(1,196,145)

순확정급여부채	169,850	114,143

(*) 연결실체 내 일부 제도의 초과 적립액이 다른 제도의 확정급여채무를 결제하는 데 사용될 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리 및 결제할 의도가 없으므로 상계 표시되지 않았습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)

기초	5,296,145	(6,378,147)	(1,082,002)

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	1,070,064	-	1,070,064

이자원가(수익)	154,382	(214,338)	(59,956)

소 계	1,224,446	(214,338)	1,010,108

기타포괄손익으로 인식:

재무적 가정	71,287	-	71,287

경험조정	385,354	-	385,354

사외적립자산 수익	-	19,048	19,048

소계	456,641	19,048	475,689

기타:

납부한 기여금	-	(465,000)	(465,000)

급여지급	(1,238,029)	1,314,209	76,180

순외환차이	272	-	272

기타	114,399	(38,416)	75,983

소 계	(1,123,358)	810,793	(312,565)

기말	5,853,873	(5,762,643)	91,230

② 전분기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)

기초	8,138,081	(9,710,699)	(1,572,618)

비용으로 인식:

당기근무원가	1,304,007	-	1,304,007

이자원가(수익)	241,593	(282,147)	(40,554)

소 계	1,545,600	(282,147)	1,263,453

기타:

급여지급	(1,041,748)	1,016,249	(25,499)

순외환차이	1,218	-	1,218

소 계	(1,040,530)	1,016,249	(24,281)

기말	8,643,151	(8,976,597)	(333,446)

16. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

주당금액	500 원	500 원

발행주식수	74,101,573 주	75,621,573 주

자본금	37,810,787	37,810,787

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	59,606,558	59,606,558

기타자본잉여금	1,871,012	1,548,865

합 계	61,477,570	61,155,423

(3) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보통주 주식수	보통주 자본금	주식발행초과금