드림어스컴퍼니 분기보고서 (2019.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 21 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 20 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 3분기말	제 20 기말

자산

유동자산	129,332,474,729	150,013,247,292

현금및현금성자산	84,717,770,002	95,653,360,723

매출채권및기타채권	28,937,227,634	27,783,916,336

단기투자자산	5,366,337,088

재고자산	7,886,426,613	16,457,154,007

당기법인세자산	703,351,508	123,183,784

기타유동자산	7,087,698,972	4,629,295,354

비유동자산	59,161,749,186	54,465,274,753

매출채권및기타채권	2,268,103,215	1,654,246,176

당기손익인식금융자산	978,026,298	978,026,298

유형자산	5,439,669,932	2,286,255,773

무형자산	50,445,803,251	49,430,124,489

기타비유동자산	30,146,490	116,622,017

자산총계	188,494,223,915	204,478,522,045

부채

유동부채	41,703,539,096	41,956,229,192

매입채무및기타채무	29,579,819,034	22,557,298,691

유동금융부채	2,352,084,064	5,084,665,142

기타유동부채	7,310,547,146	13,914,830,289

리스부채	2,388,663,295

당기법인세부채	72,425,557	399,435,070

비유동부채	4,731,228,409	2,663,481,524

매입채무및기타채무	1,380,000

순확정급여부채	1,609,130,899	553,536,216

기타비유동부채	116,000,799	114,807,149

리스부채	1,001,961,584

이연법인세부채	2,002,755,127	1,995,138,159

부채총계	46,434,767,505	44,619,710,716

자본

지배기업소유주에게 귀속되는 자본	142,059,456,410	159,858,811,329

자본금	28,145,690,000	27,779,139,500

자본잉여금	176,469,132,076	173,855,395,328

기타자본항목	(246,927,981)	(2,776,797,396)

이익잉여금(결손금)	(62,308,437,685)	(38,998,926,103)

자본총계	142,059,456,410	159,858,811,329

자본과부채총계	188,494,223,915	204,478,522,045

연결 포괄손익계산서
제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	61,855,909,757	135,156,496,614	33,570,414,058	93,001,241,060

매출원가	49,582,842,438	116,090,567,548	26,152,341,945	71,453,105,974

매출총이익	12,273,067,319	19,065,929,066	7,418,072,113	21,548,135,086

판매비와관리비	15,828,277,789	42,584,585,024	7,985,679,290	22,817,975,245

영업이익(손실)	(3,555,210,470)	(23,518,655,958)	(567,607,177)	(1,269,840,159)

금융수익	997,112,445	2,475,315,379	153,903,065	1,662,637,974

금융비용	150,327,832	625,744,171	115,751,552	786,900,924

기타영업외수익	16,431,906	113,416,300	1,358,309	31,260,314

기타영업외비용	5,640,249	1,131,587,643	372,069,811	405,251,786

종속(관계)기업처분손익	(798,641,919)	(798,641,919)	1,000,000,000

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,496,276,119)	(23,485,898,012)	(900,167,166)	231,905,419

법인세비용	(60,081,490)	(176,386,430)	(55,611,470)	(5,654,466)

당기순이익(손실)	(3,436,194,629)	(23,309,511,582)	(844,555,696)	237,559,885

지배기업의 소유주지분	(3,436,194,629)	(23,309,511,582)	(844,555,696)	237,559,885

기타포괄손익	1,085,699,016	2,243,405,151	(1,164,877,827)	(951,755,562)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(201,847,581)

확정급여제도의 재측정요소	(201,847,581)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	1,085,699,016	2,243,405,151	(1,164,877,827)	(749,907,981)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	1,085,699,016	2,243,405,151	(1,164,877,827)	(749,907,981)

총포괄손익	(2,350,495,613)	(21,066,106,431)	(2,009,433,523)	(714,195,677)

지배기업의 소유주지분	(2,350,495,613)	(21,066,106,431)	(2,009,433,523)	(714,195,677)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(62)	(417)	(16)	5

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(62)	(417)	(16)	5

연결 자본변동표
제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	23,774,296,000	107,818,533,440	(530,771,383)	(17,388,436,366)	113,673,621,691	113,673,621,691

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	237,559,885	237,559,885	237,559,885

확정급여의 재측정요소	(201,847,581)	(201,847,581)	(201,847,581)

해외사업장환산외환차이	(749,907,981)	(749,907,981)	(749,907,981)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래	전환사채의 전환	9,410,000	60,512,538	69,922,538	69,922,538

유상증자	3,995,433,500	65,976,349,350	69,971,782,850	69,971,782,850

사업결합	(2,731,869,088)	(2,731,869,088)	(2,731,869,088)

주식보상비용

2018.09.30 (기말자본)	27,779,139,500	173,855,395,328	(4,012,548,452)	(17,352,724,062)	180,269,262,314	180,269,262,314

2019.01.01 (기초자본)	27,779,139,500	173,855,395,328	(2,776,797,396)	(38,998,926,103)	159,858,811,329	159,858,811,329

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	(23,309,511,582)	(23,309,511,582)	(23,309,511,582)

확정급여의 재측정요소

해외사업장환산외환차이	2,243,405,151	2,243,405,151	2,243,405,151

자본에 직접 반영된 주주와의 거래	전환사채의 전환	366,550,500	2,613,736,748	2,980,287,248	2,980,287,248

유상증자

사업결합

주식보상비용	286,464,264	286,464,264	286,464,264

2019.09.30 (기말자본)	28,145,690,000	176,469,132,076	(246,927,981)	(62,308,437,685)	142,059,456,410	142,059,456,410

연결 현금흐름표
제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

영업활동현금흐름	(7,547,679,735)	4,384,827,813

당기순이익(손실)	(23,309,511,582)	237,559,885

수익ㆍ비용의 조정	22,604,636,019	5,153,484,275

퇴직급여	1,090,950,612	685,654,722

주식보상비용	286,464,264

대손상각비	1,849,192,734	112,978,671

감가상각비	2,649,938,812	682,529,314

무형자산상각비	5,884,878,451	4,751,744,837

복구충당부채전입액(환입액)	1,193,650	5,819,814

소송충당부채전입액(환입액)	370,867,162

이자비용	460,527,432	313,205,426

외화환산손실	138,454,977	91,968,956

유형자산처분손실	25,430,480	5,936,873

유형자산손상차손	127,467,924

유형자산폐기손실	15,979,275

무형자산손상차손	928,751,274

재고자산평가손실	10,641,367,768	300,385,488

판매보증충당부채전입액(환입액)	(158,210,584)

법인세비용(수익)	(176,386,430)	(5,654,466)

반품충당부채전입액(환입액)

이자수익	(1,096,334,591)	(509,321,955)

외화환산이익	(841,087,613)	(350,636,949)

당기손익인식금융자산평가이익	(266,871,579)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(11,733,134)	(30,092,596)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(10,629,611)	(3,474,243)

유형자산처분이익	(221,590)	(1,555,200)

종속기업투자주식처분손실	798,641,919

관계기업투자주식처분이익	(1,000,000,000)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(7,105,255,631)	(364,393,014)

매출채권의 감소(증가)	(8,078,032,099)	(7,450,071,723)

기타채권의 감소	2,235,438,664	(434,850,328)

기타유동자산의 감소(증가)	(2,124,404,261)	(2,614,597,409)

재고자산의 증가	(2,725,450,424)	(2,914,714,687)

기타비유동자산의 감소	(129,134,011)

매입채무의 증가	9,423,078,602	7,014,947,789

기타채무의 증가	544,138,914	2,437,874,668

기타유동부채의 증가(감소)	(6,211,572,271)	3,868,641,684

순확정급여부채의 증가(감소)	(39,318,745)	(271,623,008)

이자의 수취	1,218,874,616	331,987,644

이자의 지급	(44,179,083)	(35,439,305)

법인세의 환급(납부)	(912,244,074)	(938,371,672)

투자활동현금흐름	(2,104,945,132)	(4,207,029,129)

투자활동으로 인한 현금유입액	5,563,414,106	20,203,726,715

기타채권의 감소	171,987,000	164,769,564

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분	5,388,699,833	20,036,451,761

유형자산의 처분	2,727,273	2,505,390

투자활동으로 인한 현금유출액	(7,668,359,238)	(24,410,755,844)

기타채권의 증가	(774,787,000)

기타유동자산의 증가	(88,476,031)	(59,670,000)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득	(1,000,002,834)

종속기업 취득에 띠른 순현금흐름	(1,211,867,769)

종속기업 처분에 따른 순현금흐름	(926,598,559)

유형자산의 취득	(711,753,841)	(1,374,642,772)

무형자산의 취득	(4,366,743,807)	(17,415,410,390)

영업양수로 인한 현금유출액	(800,000,000)	(3,320,000,000)

기타유동금융자산의 증가	(29,162,079)

재무활동현금흐름	(2,246,194,373)	68,471,782,850

재무활동으로 인한 현금유입액	69,971,782,850

유상증자	69,971,782,850

재무활동으로 인한 현금유출액	(2,246,194,373)	(1,500,000,000)

단기차입금의 상환	(465,735,790)	(1,500,000,000)

리스부채의 감소	(1,778,874,676)

기타재무유출	(1,583,907)

현금및현금성자산의증가(감소)	(11,898,819,240)	68,649,581,534

기초의 현금및현금성자산	95,653,360,723	22,920,303,979

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	963,228,519	177,296,337

기말의 현금및현금성자산	84,717,770,002	91,747,181,850