드림어스컴퍼니 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 18 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 17 기말 2015.12.31 현재
제 16 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 18 기 3분기말	제 17 기말	제 16 기말

자산

유동자산	44,960,870,180	49,039,541,100	55,332,175,976

현금및현금성자산	8,459,430,832	10,128,137,663	23,647,919,126

매출채권및기타채권	16,719,337,148	20,168,948,722	16,966,578,135

재고자산	16,890,242,978	14,387,498,906	9,774,266,010

기타유동금융자산	1,000,000,000

기타유동자산	2,882,463,272	4,301,635,239	3,938,955,085

당기법인세자산	9,395,950	53,320,570	4,457,620

비유동자산	17,451,018,990	16,365,699,013	9,920,070,265

매출채권및기타채권	450,863,502	432,747,116	1,983,560

종속기업투자	8,923,460,388	6,910,860,388	6,287,375,388

유형자산	3,706,591,124	3,829,734,423	850,404,783

무형자산	4,270,982,918	5,075,119,642	2,780,305,534

기타비유동금융자산	1,000	1,000	1,000

기타비유동자산	99,120,058	117,236,444

자산총계	62,411,889,170	65,405,240,113	65,252,246,241

부채

유동부채	10,026,404,847	9,469,746,150	11,287,827,301

매입채무및기타채무	9,505,048,104	9,208,592,634	10,362,861,398

금융부채

기타유동부채	521,356,743	261,153,516	924,965,903

비유동부채	6,631,482,354	5,488,421,836	4,724,743,575

비유동금융부채	4,556,519,602	4,308,026,973	4,000,978,162

종업원급여부채	1,720,569,002	843,693,668	683,519,812

기타비유동부채	354,393,750	336,701,195	40,245,601

부채총계	16,657,887,201	14,958,167,986	16,012,570,876

자본

자본금	15,548,098,000	15,548,098,000	15,522,748,000

자본잉여금	33,058,396,627	33,058,396,627	32,741,309,981

기타자본항목	(1,218,912,881)	(1,218,912,881)	(860,794,458)

이익잉여금	(1,633,579,777)	3,059,490,381	1,836,411,842

자본총계	45,754,001,969	50,447,072,127	49,239,675,365

자본과부채총계	62,411,889,170	65,405,240,113	65,252,246,241

포괄손익계산서
제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 17 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기	제 17 기	제 16 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	12,977,159,858	39,297,942,601	11,148,195,843	38,754,402,766	54,350,016,197	44,672,880,983

매출원가	9,310,691,823	26,321,579,337	7,063,018,136	24,709,256,990	34,084,440,764	29,362,501,005

매출총이익	3,666,468,035	12,976,363,264	4,085,177,707	14,045,145,776	20,265,575,433	15,310,379,978

판매비와관리비	4,974,365,633	15,576,291,427	4,838,136,731	13,752,575,956	19,041,262,770	13,532,958,413

영업이익(손실)	(1,307,897,598)	(2,599,928,163)	(752,959,024)	292,569,820	1,224,312,663	1,777,421,565

금융수익	278,686,948	1,039,882,237	977,076,433	1,776,581,406	1,831,639,100	1,171,697,567

금융비용	1,532,097,715	2,528,236,110	280,431,621	770,370,774	1,041,099,037	996,556,578

기타영업외수익	978,496	4,706,195	204,041,893	227,649,712	256,702,289	445,143,485

기타영업외비용	7,699,942	393,325,770	182,527,862	550,511,045	641,475,842	397,400,381

종속기업투자주식손상차손	0	0	0	0	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,568,029,811)	(4,476,901,611)	(34,800,181)	975,919,119	1,630,079,173	2,000,305,658

법인세비용

당기순이익(손실)	(2,568,029,811)	(4,476,901,611)	(34,800,181)	975,919,119	1,630,079,173	2,000,305,658

기타포괄손익	0	(216,168,547)	0	(211,788,038)	(407,000,634)	(163,893,816)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익:	0	(216,168,547)	0	(211,788,038)	(407,000,634)	(163,893,816)

확정급여제도의 재측정요소	0	(216,168,547)	0	(211,788,038)	(407,000,634)	(163,893,816)

총포괄손익	(2,568,029,811)	(4,693,070,158)	(34,800,181)	764,131,081	1,223,078,539	1,836,411,842

주당이익

기본주당이익(손실)	(83)	(144)	(1)	31	52	77

희석주당이익(손실)	(83)	(144)	(1)	31	52	77

자본변동표
제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 17 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	12,917,789,500	12,743,077,936	(543,819,640)	(4,553,030,484)	20,564,017,312

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	2,000,305,658	2,000,305,658

확정급여제도의 재측정요소	(163,893,816)	(163,893,816)

자본에 직접 반영된?주주와의 거래	결손보전	(4,553,030,484)	4,553,030,484

주식보상비용의 인식	7,836,249	7,836,249

주식선택권의 행사	124,800,000	972,589,977	(253,231,057)	844,158,920

주식선택권의 취소 및 소멸	71,580,010	(71,580,010)

유상증자	2,480,158,500	22,495,710,930	24,975,869,430

전환권대가	1,000,428,995	1,000,428,995

합병효과	10,952,617	10,952,617

2014.12.31 (기말자본)	15,522,748,000	32,741,309,981	(860,794,458)	1,836,411,842	49,239,675,365

2015.01.01 (기초자본)	15,522,748,000	32,741,309,981	(860,794,458)	1,836,411,842	49,239,675,365

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	1,630,079,173	1,630,079,173

확정급여제도의 재측정요소	(407,000,634)	(407,000,634)

자본에 직접 반영된?주주와의 거래	결손보전

주식보상비용의 인식

주식선택권의 행사	25,350,000	315,706,714	(66,821,714)	274,235,000

주식선택권의 취소 및 소멸	291,296,709	(291,296,709)

유상증자

전환권대가

합병효과	(289,916,777)	(289,916,777)

2015.12.31 (기말자본)	15,548,098,000	33,058,396,627	(1,218,912,881)	3,059,490,381	50,447,072,127

2015.01.01 (기초자본)	15,522,748,000	32,741,309,981	(860,794,458)	1,836,411,842	49,239,675,365

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	975,919,119	975,919,119

확정급여제도의 재측정요소	(211,788,038)	(211,788,038)

자본에 직접 반영된?주주와의 거래	결손보전

주식보상비용의 인식

주식선택권의 행사	25,350,000	315,706,714	(66,821,714)	274,235,000

주식선택권의 취소 및 소멸	291,296,709	(291,296,709)

유상증자

전환권대가

합병효과	(912,306,879)	622,390,102	(289,916,777)

2015.09.30 (기말자본)	15,548,098,000	32,436,006,525	(1,218,912,881)	3,222,933,025	49,988,124,669

2016.01.01 (기초자본)	15,548,098,000	33,058,396,627	(1,218,912,881)	3,059,490,381	50,447,072,127

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	(4,476,901,611)	(4,476,901,611)

확정급여제도의 재측정요소	(216,168,547)	(216,168,547)

자본에 직접 반영된?주주와의 거래	결손보전

주식보상비용의 인식

주식선택권의 행사

주식선택권의 취소 및 소멸

유상증자

전환권대가

합병효과

2016.09.30 (기말자본)	15,548,098,000	33,058,396,627	(1,218,912,881)	(1,633,579,777)	45,754,001,969

현금흐름표
제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 17 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기	제 17 기	제 16 기

영업활동현금흐름	1,961,008,207	(7,120,433,500)	(6,410,958,005)	(7,627,831,921)

영업활동에서 창출된 현금흐름	1,864,197,952	(7,357,726,583)	(6,666,202,286)	(7,531,049,053)

당기순이익(순실)	(4,476,901,611)	975,919,119	1,630,079,173	2,000,305,658

수익ㆍ비용의 조정	6,105,146,399	2,434,213,106	4,599,795,243	2,984,236,289

퇴직급여	578,988,011	459,454,203	684,621,648	416,526,010

감가상각비	974,070,265	579,476,348	851,920,816	731,776,156

무형자산상각비	1,653,940,804	1,111,710,346	1,610,074,666	929,452,996

주식보상비용	0	0	0	7,836,249

복구충당부채전입(환입)액	17,692,555	2,702,989	8,579,594	3,062,632

이자비용	288,229,342	269,944,473	363,189,408	141,430,664

외화환산손실	1,735,134,239	272,063,532	286,813,398	276,614,316

재고자산평가손실	510,292,328	462,192,847	966,366,246	503,725,041

재고자산폐기손실	0	185,587,057

유형자산처분손실	0	1,000	1,000	0

무형자산손상차손	278,140,034	0

무형자산처분손실	5,110,200	0

대손상각비	455,623,069	180,781,774	154,483,443	362,068,482

반품충당부채전입(환입)액	0	0	(74,519,103)	39,903,580

기타현금유출이 없는 비용	0	257,523,795	65,555,000

판매보증충당부채전입(환입)액	(55,482,736)	(42,179,435)	28,671,114	(2,443,426)

이자수익	(138,717,100)	(368,358,100)	(443,785,831)	(89,291,137)

외화환산이익	(196,608,612)	(485,625,962)	(270,885,368)	(399,758,463)

유형자산처분이익	(1,266,000)	(7,950,909)	(8,846,640)	(2,221,811)

영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동	235,953,164	(10,767,858,808)	(12,896,076,702)	(12,515,591,000)

매출채권의 감소(증가)	2,030,525,775	731,091,505	(2,067,062,298)	(4,525,592,608)

기타채권의 감소(증가)	97,406,888	(2,767,924)	(34,278,260)	(136,258,793)

기타유동자산의 감소(증가)	496,907,958	(2,057,998,855)	(760,820,380)	(2,284,177,758)

재고자산의 감소(증가)	(3,013,036,400)	(5,146,539,958)	(5,243,853,643)	(3,449,425,432)

매입채무의 증가(감소)	223,941,405	(3,165,747,069)	(2,548,463,822)	(1,968,100,143)

기타채무의 증가(감소)	(361,377,652)	(397,581,720)	(456,109,110)	(113,519,611)

기타유동부채의 증가(감소)	679,866,414	(730,723,400)	(618,471,954)	620,372,257

퇴직금의 지급	(88,838,468)	(75,644,764)	(1,167,017,235)	(658,888,912)

관계사 퇴직급여 전입(전출)액	170,557,244	78,053,377	0	0

이자의 수취	90,385,635	303,713,433	353,415,401	32,072,853

이자의 지급	(37,500,000)	(25,000,000)	(50,000,000)	(137,440,951)

법인세의 환급(납부)	43,924,620	(41,420,350)	(48,171,120)	8,585,230

투자활동현금흐름	(3,105,276,131)	(3,688,695,023)	(7,491,607,188)	(1,193,528,436)

투자활동으로 인한 현금유입액	49,366,000	1,774,523,762	1,776,051,762	2,968,999,277

기타유동금융자산의 감소	0	1,000,000,000	1,000,000,000	2,674,786,987

기타채권의 감소	48,000,000	56,111,592	56,111,592	208,635,455

유형자산의 처분	1,366,000	8,161,909	9,689,909	2,531,424

합병으로 인한 현금유입액	0	710,250,261	710,250,261	83,045,411

투자활동으로인한 현금유출액	(3,154,642,131)	(5,463,218,785)	(9,267,658,950)	(4,162,527,713)

기타유동금융자산의 증가	0	0	0	(2,502,256,159)

기타채권의 증가	(300,000,000)	(850,000,000)	(898,000,000)

종속기업투자주식의 취득	(1,012,600,000)	(1,823,485,000)	(1,823,485,000)	(75,404,000)

유형자산의 취득	(839,926,966)	(865,242,445)	(3,492,480,583)	(531,368,956)

무형자산의 취득	(1,002,115,165)	(1,924,491,340)	(3,053,693,367)	(1,053,498,598)

재무활동현금흐름	0	274,235,000	274,235,000	28,386,519,110

재무활동으로 인한 현금유입액	0	274,235,000	274,235,000	30,813,839,110

전환사채 발행	0	0	0	4,993,810,760

유상증자	0	0	0	24,975,869,430

주식선택매입권의 행사	0	274,235,000	274,235,000	844,158,920

재무활동으로 인한 현금유출액	0	0	0	(2,427,320,000)

단기차입금의 상환	0	0	0	(2,427,320,000)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(1,144,267,924)	(10,534,893,523)	(13,628,330,193)	19,565,158,753

기초현금및현금성자산	10,128,137,663	23,647,919,126	23,647,919,126	4,064,485,270

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(524,438,907)	97,329,207	108,548,730	18,275,103

기말현금및현금성자산	8,459,430,832	13,210,354,810	10,128,137,663	23,647,919,126