드림어스컴퍼니 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- S.M. LIFE DESIGN COMPANY JAPAN INC. 지분인수의 건 (자산양수도)Ⅰ. 일정

구분	일자

외부평가 계약체결일	2017년 06월 20일

외부평가 기간	2017년 06월 20일 ~ 2017년 07월 16일

이사회결의일	2017년 07월 17일

주식매매계약 체결일	2017년 07월 17일

주요사항보고서 제출일	2017년 07월 17일

주식매매대금 지급일	2017년 09월 01일

Ⅱ. 대주주등 지분변동 상황- 해당사항 없음.Ⅲ. 주식매수청구권 행사- 해당사항 없음.Ⅳ. 채권자보호에 관한 사항- 해당사항 없음.Ⅴ. 관련 소송의 현황- 해당사항 없음.Ⅵ. 신주배정 등에 관한 사항- 해당사항 없음.Ⅶ. [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보

(단위: 백만원)

구분	자산양수 전	증감액	자산양수 후

유동자산	35,628	35,000	70,628

비유동자산	14,366	30,000	44,366

자산총계	49,994	65,000	114,994

유동부채	8,697	8,697

비유동부채	6,155	6,155

부채총계	14,852	14,852

자본금	15,548	6,109	21,657

자본잉여금	26,343	58,891	85,234

기타자본항목	(1,292)	(1,292)

이익잉여금	(5,457)	(5,457)

자본총계	35,142	65,000	100,142

자본과부채총계	49,994	65,000	114,994

주1) 상기 자산양수 전 요약재무정보는 최근 작성된 2017년 반기보고서 상의 별도재무상태표(2017년 06월 30일)를 기준으로 작성되었으며, 당사의 외부감사인의 검토를 받았습니다주2) 상기 자산양수 후 요약재무정보는 본 자산양수도와 관련된 금액만 단순 가감한 것으로써, 외부감사인의 감사 또는 검토 결과에 따라 실제 자산양수도 기준일에 작성될 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(기준일 : 2017년 09월 30일) (단위: 백만원)

과 목	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제19기 3분기	매출채권	12,865	1,027	7.98%

선급금	4,174	-	-

미수금	167	-	-

합계	17,206	1,027	5.97%

제18기	매출채권	10,003	1,039	10.39%

선급금	1,703	-	-

미수금	604	-	-

합계	12,310	1,039	8.44%

제17기	매출채권	16,548	556	3.36%

선급금	4,398	-	-

미수금	388	-	-

합계	21,633	556	2.57%

(2) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편 당사가 정리절차 개시, 화의절차 개시 및 거래 당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권의 원금 등이 채권자에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다. [경과 기간별 대손충당금 설정 비율]

경과 기간	설정률

3개월미만	0%

6개월미만	5.0%

9개월미만	10.0%

12개월미만	20.0%

12개월이상	50.0%

(3) 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2017년 09월 30일) (단위: 백만원)

구분	제19기 3분기	제18기	제17기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,039	556	500

2. 순대손처리액 (①-②±③)	-	-	16

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	16

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(12)	483	72

4. 순외환차이	-	-	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	1,027	1,039	556

(4) 경과기간별 매출채권 잔액현황

(기준일 : 2017년 09월 30일) (단위: 백만원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과 ~1년이하	1년 초과 ~3년 이하	3년 초과	합 계

금액	일 반	9,317	129	1,209	25	10,680

특수관계자	2,185	2,185

합 계	11,502	129	1,209	25	12,865

다. 재고자산 현황(1) 재고자산 보유현황

(기준일 : 2017년 09월 30일) (단위: 백만원)

업부문	계정과목	제19기 3분기	제18기	제17기

멀티미디어	상 품	7,758	6,343	4,487

제 품	3,378	4,116	3,623

원 재 료	8,119	5,785	8,096

소 계	19,255	16,244	16,206

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계*100]	17.05%	32.44%	26.82%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/[(기초재고+기말재고)/2]	2.01회	2.34회	2.38회

(2) 재고자산의 실사내역

연 도	기 간	감사인	일 수

제19기 3분기	-	-	-

제18기	17.01.02 ~ 17.01.02	삼정회계법인	1일

제17기	16.01.05 ~ 16.01.05	삼정회계법인	1일

제16기	15.01.05 ~ 15.01.05	삼정회계법인	1일

제15기	14.01.03 ~ 14.01.03	삼정회계법인	1일

- 실사방법: 재고자산 수불부와 실물을 대조하여 전수 또는 표본실사, 차이가 있는 부분은 재고실사일과 재무상태표일 차이 기간의 이동현황을 체크하고 있습니다.- 재고 실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 외부감사인 등의 참여 및 입회여부를 확인하고 있습니다. - 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

(3) 장기체화 재고현황

(기준일 : 2017년 09월 30일) (단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당	당기말잔액

상 품	11,308	11,308	(3,550)	7,758

제 품	4,160	4,160	(782)	3,378

원재료	9,621	9,621	(1,502)	8,119

합 계	25,089	25,089	(5,834)	19,255

라. 금융상품 종류별 공정가치공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.(1) 당 3분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액

당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	기타	합계

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

단기금융자산	20,029,784	-	-	20,029,784

공정가치로 측정되지 않는 금융자산	-	-	-	-

현금및현금성자산	-	22,864,083	-	22,864,083

매출채권및기타채권	-	14,102,892	-	14,102,892

기타의 금융자산	-	-	-

소 계	-	36,966,975	-	36,966,975

합 계	20,029,784	36,966,975	-	56,996,759

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	10,396,278	10,396,278

전환사채	-	-	4,688,380	4,688,380

합 계	-	-	15,084,658	15,084,658

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융자산:	-	-	-	-	-

당기손익인식금융자산	20,029,784	-	20,029,784	-	20,029,784

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액

당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	기타	합계

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

단기금융자산	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산	-	-	-	-

현금및현금성자산	-	10,902,509	-	10,902,509

매출채권및기타채권	-	11,802,688	-	11,802,688

기타의 금융자산	-	-	-	-

소 계	-	22,705,197	-	22,705,197

합 계	-	22,705,197	-	22,705,197

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	5,409,555	5,409,555

전환사채	-	-	4,643,697	4,643,697

합 계	-	-	10,053,252	10,053,252

(3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

마. 유형자산 재평가 "해당사항 없음"

바. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)아이리버	회사채	사모	2007년 02월 28일	9,999,999,900	-	-	2012년 02월 28일	상환완료	-

(주)아이리버	회사채	사모	2014년 12월 23일	5,000,000,000	1	-	2019년 12월 23일	미상환	-

합 계	-	-	-	14,999,999,900	1	-	-	-	-

사. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

아. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

자. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	4,770,574,000	-	-	-	-	4,770,574,000

합계	-	-	4,770,574,000	-	-	-	-	4,770,574,000

차. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

카. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-