드림어스컴퍼니 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 26 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 25 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 1분기말	제 25 기말

자산

유동자산	137,494,393,865	145,134,290,803

현금및현금성자산	65,859,069,850	77,960,656,438

매출채권및기타채권	25,830,306,336	23,746,575,787

단기투자자산	22,376,791,766	15,889,358,721

재고자산	17,947,887,600	20,287,888,173

당기법인세자산	776,722,256	674,355,290

기타유동자산	4,703,616,057	6,575,456,394

비유동자산	90,461,990,852	91,314,407,984

매출채권및기타채권	1,644,615,773	2,042,501,455

장기투자자산	68,032,354,224	67,765,168,192

관계기업투자주식	51,795,656	69,379,151

유형자산	6,854,034,163	7,650,146,301

무형자산	12,023,199,041	11,711,248,311

순확정급여자산	1,457,606,663	1,677,579,242

기타비유동자산	398,385,332	398,385,332

자산총계	227,956,384,717	236,448,698,787

부채

유동부채	61,869,510,587	68,630,373,996

매입채무및기타채무	50,200,001,549	57,275,521,276

리스부채	3,050,819,957	3,205,743,175

기타유동부채	8,618,689,081	7,586,750,357

당기법인세부채	562,359,188

비유동부채	2,421,576,052	2,941,093,934

순확정급여부채	116,822,827	104,961,540

리스부채	1,883,241,877	2,406,337,385

기타비유동부채	421,511,348	429,795,009

부채총계	64,291,086,639	71,571,467,930

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	163,665,298,078	164,877,230,857

자본금	37,810,786,500	37,810,786,500

자본잉여금	111,155,422,931	110,878,803,032

기타자본항목	(2,032,163,788)	(1,555,689,814)

이익잉여금	16,731,252,435	17,743,331,139

자본총계	163,665,298,078	164,877,230,857

자본과부채총계	227,956,384,717	236,448,698,787

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 1분기	제 25 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	63,185,153,578	63,185,153,578	69,858,453,620	69,858,453,620

매출원가	50,879,780,468	50,879,780,468	54,631,197,797	54,631,197,797

매출총이익	12,305,373,110	12,305,373,110	15,227,255,823	15,227,255,823

판매비와관리비	14,266,635,063	14,266,635,063	14,918,085,892	14,918,085,892

영업이익(손실)	(1,961,261,953)	(1,961,261,953)	309,169,931	309,169,931

금융수익	1,397,408,623	1,397,408,623	2,113,375,683	2,113,375,683

금융비용	408,936,906	408,936,906	326,195,064	326,195,064

기타영업외수익	4,842,623	4,842,623	332,292,918	332,292,918

기타영업외비용	9,013,089	9,013,089	3,666,641	3,666,641

관계기업투자관련손익	(17,583,495)	(17,583,495)	(510,550,578)	(510,550,578)

법인세비용차감전순이익(손실)	(994,544,197)	(994,544,197)	1,914,426,249	1,914,426,249

법인세비용(수익)	17,534,507	17,534,507	(27,725,854)	(27,725,854)

당기순이익(손실)	(1,012,078,704)	(1,012,078,704)	1,942,152,103	1,942,152,103

지배기업의 소유주지분	(1,012,078,704)	(1,012,078,704)	1,942,152,103	1,942,152,103

기타포괄손익	(199,854,075)	(199,854,075)	170,246,489	170,246,489

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익

해외사업장환산외환차이	(199,854,075)	(199,854,075)	170,246,489	170,246,489

총포괄손익	(1,211,932,779)	(1,211,932,779)	2,112,398,592	2,112,398,592

지배기업의 소유주지분	(1,211,932,779)	(1,211,932,779)	2,112,398,592	2,112,398,592

주당손익

기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	(13)	(13)	34	34

희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	(13)	(13)	26	26

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	37,810,786,500	110,704,679,953	(1,100,485,347)	20,368,596,217	167,783,577,323	167,783,577,323

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	1,942,152,103	1,942,152,103	1,942,152,103

해외사업장환산외환차이	170,246,489	170,246,489	170,246,489

자본에 직접 반영된 주주와의 거래	주식보상비용	25,035,019	25,035,019	25,035,019

2023.03.31 (기말자본)	37,810,786,500	110,704,679,953	(905,203,839)	22,310,748,320	169,921,010,934	169,921,010,934

2024.01.01 (기초자본)	37,810,786,500	110,878,803,032	(1,555,689,814)	17,743,331,139	164,877,230,857	164,877,230,857

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	(1,012,078,704)	(1,012,078,704)	(1,012,078,704)

해외사업장환산외환차이	(199,854,075)	(199,854,075)	(199,854,075)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래	주식보상비용	276,619,899	(276,619,899)

2024.03.31 (기말자본)	37,810,786,500	111,155,422,931	(2,032,163,788)	16,731,252,435	163,665,298,078	163,665,298,078

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 1분기	제 25 기 1분기

영업활동현금흐름	(4,413,326,807)	(16,111,882,959)

당기순이익(손실)	(1,012,078,704)	1,942,152,103

수익ㆍ비용의 조정	1,760,969,184	1,449,605,285

법인세비용(수익)	17,534,507	(27,725,854)

퇴직급여	431,531,349	411,165,030

감가상각비	1,051,969,887	1,059,949,006

무형자산상각비	678,464,567	626,268,989

주식보상비용	25,035,019

대손상각비	71,756,171	15,869,905

기타의 대손상각비(환입액)	(362,051)

복구충당부채전입액(환입액)	(8,283,661)	966,638

재고자산평가손실(환입액)	(286,769,057)	505,283,416

재고자산폐기손실	673,220,218

이자수익	(502,916,043)	(1,203,114,651)

이자비용	138,899,295	117,778,175

외화환산이익	(766,896,107)	(499,199,252)

외화환산손실	232,287,029	2,908,337

지분법손실	17,583,495	510,550,578

유형자산손상차손	2,347,500

무형자산손상차손	3,773,566

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(16,427)	(98,115,500)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	8,830,395

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	(5,014,318,667)	(20,283,532,099)

매출채권의 감소(증가)	1,602,471,978	(2,870,889,944)

기타채권의 감소(증가)	(4,226,598,522)	(513,666,555)

기타유동자산의 감소(증가)	1,871,355,589	(1,471,475,821)

재고자산의 감소(증가)	1,880,224,303	(1,576,209,156)

매입채무의 증가(감소)	(10,190,733,196)	1,134,861,378

기타채무의 증가(감소)	3,209,249,849	(13,441,309,663)

기타유동부채의 증가(감소)	1,036,635,343	(1,646,583,019)

순확정급여부채의 증가(감소)	(196,924,011)	101,740,681

이자의 수취	663,039,004	1,399,534,351

이자의 지급	(138,899,295)	(117,778,175)

법인세의 납부	(672,038,329)	(501,864,424)

투자활동현금흐름	(7,414,024,756)	(688,563,907)

투자활동으로 인한 현금유입액	3,087,048,115	80,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소	2,487,048,115

임차보증금의 감소	600,000,000

기타보증금의 감소	80,000,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(10,501,072,871)	(768,563,907)

임차보증금의 증가	43,566,000

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	9,250,481,160

유형자산의 취득	180,640,589	263,587,403

무형자산의 취득	1,069,951,122	461,410,504

재무활동현금흐름	(706,170,422)	(772,951,274)

재무활동으로 인한 현금유출액	(706,170,422)	(772,951,274)

리스부채의 감소	706,170,422	772,951,274

현금및현금성자산의증가	(12,533,521,985)	(17,573,398,140)

기초의 현금및현금성자산	77,960,656,438	145,092,190,441

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	431,935,397	565,105,814

기말의 현금및현금성자산	65,859,069,850	128,083,898,115