드림어스컴퍼니 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제22기 3분기 2020년 9월 30일 현재
제21기 3분기 2019년 9월 30일 현재
주식회사 드림어스컴퍼니와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 드림어스컴퍼니(이하 "지배기업")는 음향기기 및 전자부품 제조업 등을 주 영업목적으로 1999년 1월 20일 설립되었으며, 서울시 서초구 방배로 18길 5에 소재하고 있습니다. 2019년 3월 28일에 정기주주총회 결의에 의해 지배기업의 상호를 주식회사 아이리버에서 주식회사 드림어스컴퍼니로 변경하였으며, 온라인음악 서비스 및 음반 및 디지털콘텐츠 유통사업도 영위하고 있습니다.

지배기업은 2003년 12월 19일에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장(060570)하였으며, 그동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 분기말 현재 지배기업의 납입 자본금 은 28,429,924천 원 입 니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위 : 주)

구 분	당분기말

소유주식수	비 율

SK텔레콤(주)	29,246,387	51.44%

(주)에스엠엔터테인먼트 외 2인	10,903,882	19.18%

기타	16,708,778	29.38%

자기주식	800	0.00%

합 계	56,859,847	100.00%

② 전기말(단위 : 주)

구 분	전기말

소유주식수	비 율

SK텔레콤(주) 외 1인	29,266,387	51.47%

(주)에스엠엔터테인먼트 외 2인	10,903,882	19.18%

기타	16,688,778	29.35%

자기주식	800	0.00%

합 계	56,859,847	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 및 현황 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

투자회사명	종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율

당분기말	전기말

(주)드림어스컴퍼니	iriver Enterprise Ltd.	홍콩	중국 자회사 관리	12월	100.00%	100.00%

LIFE DESIGN COMPANY Inc.	일본	MD사업	12월	100.00%	100.00%

iriver Enterprise Ltd.	iriver China Co., Ltd.	중국	MP3,4 생산 및 중국내수 영업	12월	100.00%	100.00%

Dongguan iriver Electronics Co., Ltd.	중국	LCD 패널 외주 생산	12월	100.00%	100.00%

(3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

iriver Enterprise Ltd.(*1)	1,849,138	738,367	1,110,771	25,341	(556,182)	(391,552)

LIFE DESIGN COMPANY Inc.	5,913,817	1,273,620	4,640,197	4,295,513	119,601	316,645

(*1) iriver Enterprise Ltd.의 요약재무정보는 연결대상 종속기업인 iriver China Co.,Ltd. 및 Dongguan iriver Electronics Co., Ltd.의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

② 전기

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	전기순손익	총포괄손익

iriver Enterprise Ltd.(*1)	2,042,248	539,924	1,502,324	299,578	(255,705)	(877,994)

iriver Inc.(*2)	-	-	-	1,831,075	3,467,980	3,537,524

groovers Japan Co., Ltd.(*3)	-	-	-	73,532	(1,424,965)	(1,565,278)

LIFE DESIGN COMPANY Inc.	7,342,110	3,018,557	4,323,553	17,018,292	516,070	730,025

(주)그루버스(*4)	-	-	-	5,139,761	(4,508,614)	(4,508,614)

(*1) iriver Enterprise Ltd.의 요약재무정보는 연결대상 종속기업인 iriver China Co.,Ltd. 및 Dongguan iriver Electronics Co., Ltd.의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(*2) 지배력 상실 이전인 2019년 8월 31일까지의 재무성과입니다.(*3) 종속기업인 LIFE DESIGN COMPANY Inc 에 합병되었으며, 합병기준일인 2019년 12월 15일까지의 재무성과입니다.(*4) 합병기준일인 2019년 3월 1일까지의 재무성과입니다.

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기 연결 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기 연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 사용된 것과 동일합니다.한편, 세계적인 COVID-19의 확산은 국내ㆍ외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며,이의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없습니다. 보고기간말 현재, 연결실체의 경영진은 COVID-19가 연결실체의 영업과 재무에 미칠 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.연결실체는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 연결실체는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5 '금융상품'등에 포함되어 있습니다.

3. 주요 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경

당기 부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

4. 영업부문 ( 1) 보고부문 정보 연결실체는 제공하는 재화 및 서비스의 유형에 따라 ① 뮤직 부문, ② 디바이스 부문으로 구별하였습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	뮤직 부문	디바이스 부문	합 계

총 매출액	133,363,522	29,272,942	162,636,464

부문간 매출액	-	-	-

외부 매출액	133,363,522	29,272,942	162,636,464

영업이익(손실)	(9,750,773)	129,142	(9,621,631)

금융손익	517,019

기타영업외손익	(130,604)

법인세비용차감전순손실	(9,235,217)

② 전분기

(단위:천원)

구 분	뮤직 부문	디바이스 부문	합 계

총 매출액	101,141,809	34,014,688	135,156,497

부문간 매출액	-	-	-

외부 매출액	101,141,809	34,014,688	135,156,497

영업손실	(12,222,399)	(11,296,257)	(23,518,656)

금융손익	1,849,571

기타영업외손익	(1,018,171)

관계기업손익에 대한 지분	(798,642)

법인세비용차감전순손실	(23,485,898)

(2) 기업전체 수준에서의 정보① 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장:

국내	50,425,156	145,483,211	44,751,562	104,793,611

중국	935,283	4,223,637	2,639,862	5,755,574

일본	1,288,166	6,585,227	9,487,871	15,444,726

유럽	979,140	2,856,698	671,922	1,405,436

미국	351,708	968,734	1,238,572	2,512,617

홍콩	520,387	1,421,974	1,679,636	2,145,515

기타	534,202	1,096,983	1,386,485	3,099,018

합 계	55,034,042	162,636,464	61,855,910	135,156,497

주요 서비스 계열:

컨텐츠서비스매출	42,479,786	124,339,523	31,894,792	77,879,659

상품매출	7,850,610	21,513,241	15,704,009	31,304,159

제품매출	4,645,125	16,432,476	14,121,933	24,829,804

기타매출	58,521	351,224	135,176	1,142,875

합 계	55,034,042	162,636,464	61,855,910	135,156,497

수익 인식 시기:

한 시점에 이행	28,208,149	88,976,080	44,964,131	96,817,373

기간에 걸쳐 이행	26,825,893	73,660,384	16,891,779	38,339,124

합 계	55,034,042	162,636,464	61,855,910	135,156,497

② 당분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 A사 ( 당분기 : 54,154,437천원, 33.30% , 전분기 : 31,016,136천원, 26.67%) 및 B사 ( 당분기 : 27,553,372천원, 16.94% , 전분기 : 18,902,096천원, 16.26%)입니다. ③ 당분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 없으며, 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	11,652	42,109

선수수익	5,078,752	4,209,307

합 계	5,090,404	4,251,416

④ 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

컨텐츠서비스매출원가	35,543,681	103,068,623	28,055,959	65,310,164

상품매출원가	6,360,589	17,557,500	12,722,994	28,548,999

제품매출원가	2,780,060	9,675,428	8,792,061	21,793,466

기타매출원가	1,312	87,604	11,828	437,939

합 계	44,685,642	130,389,155	49,582,842	116,090,568

5. 금융상품(1) 범주별 금융상품

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	996,360	-	-	996,360	996,360	996,360

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	85,261,960	-	85,261,960	-	-	-	-

매출채권	-	23,362,908	-	23,362,908	-	-	-	-

기타채권	-	23,554,211	-	23,554,211	-	-	-	-

금융자산 합계	996,360	132,179,079	-	133,175,439	-	-	996,360	996,360

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	31,099,048	31,099,048	-	-	-	-

기타채무	-	-	17,160,463	17,160,463	-	-	-	-

리스부채	-	-	1,678,751	1,678,751	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	49,938,262	49,938,262	-	-	-	-

연결실체는 장기투자자산을 제외한 금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	996,360	-	-	996,360	-	-	996,360	996,360

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	88,901,393	-	88,901,393	-	-	-	-

매출채권	-	25,863,206	-	25,863,206	-	-	-	-

기타채권	-	13,594,802	-	13,594,802	-	-	-	-

금융자산 합계	996,360	128,359,401	-	129,355,761	-	-	996,360	996,360

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	27,341,941	27,341,941	-	-	-	-

기타채무	-	-	8,922,865	8,922,865	-	-	-	-

예수금	-	-	4,954,273	4,954,273	-	-	-	-

리스부채	-	-	3,246,118	3,246,118	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	44,465,197	44,465,197	-	-	-	-

연결실체는 장기투자자산을 제외한 금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다. ③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

장기투자자산	유사기업비교법	주가매출액비율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 주가매출액비율이 높아지는(낮아지는) 경우- 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

옵션가격결정모형	주가 변동성

④ 당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기와 전분기의 변동내용은 없습니다.

(2) 범주별 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 금융상품과 관련된 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	-	90,876	-	90,876	-	499,864	-	499,864

외화관련이익	-	26,408	26,408	-	337,907	116,032	453,939

합 계	-	90,876	26,408	117,284	-	837,771	116,032	953,803

금융비용:

이자비용	-	-	50,772	50,772	-	-	125,281	125,281

외화관련손실	-	759,657	759,657	-	266,223	45,280	311,503

손상차손(*)	-	180,096	-	180,096	-	214,584	-	214,584

합 계	-	939,753	50,772	990,525	-	480,807	170,561	651,368

(*) 연결포괄손익계산서에서 판매비와관리비로 인식되었습니다.② 전분기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	-	262,861	-	262,861	-	1,096,335	-	1,096,335

외화관련이익	-	688,280	45,971	734,251	-	1,269,183	87,434	1,356,617

평가이익	-	-	-	-	11,733	-	-	11,733

처분이익	-	-	-	-	10,630	-	-	10,630

합 계	-	951,141	45,971	997,112	22,363	2,365,518	87,434	2,475,315

금융비용:

이자비용	-	-	151,053	151,053	-	-	460,527	460,527

외화관련손실	-	(54,003)	53,277	(726)	-	57,832	107,384	165,216

손상차손(*)	-	1,849,193	-	1,849,193	-	1,849,193	-	1,849,193

합 계	-	1,795,190	204,330	1,999,520	-	1,907,025	567,911	2,474,936

(*) 연결포괄손익계산서에서 판매비와관리비로 인식되었습니다.

(3) 금융자산의 손상차손

매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며,총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	25,426,747	(2,063,838)	23,362,909	27,709,995	(1,846,789)	25,863,206

단기대여금	352,050	-	352,050	347,340	-	347,340

미수금	21,382,321	-	21,382,321	10,996,584	-	10,996,584

미수수익	27,067	-	27,067	57,719	-	57,719

보증금	1,426,104	-	1,426,104	50,000	-	50,000

소 계	48,614,289	(2,063,838)	46,550,451	39,161,638	(1,846,789)	37,314,849

비유동자산:

장기미수금	55,316	-	55,316	300,137	-	300,137

보증금	311,353	-	311,353	1,843,022	-	1,843,022

소 계	366,669	-	366,669	2,143,159	-	2,143,159

합 계	48,980,957	(2,063,838)	46,917,119	41,304,797	(1,846,789)	39,458,008

당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,846,789	1,602,400

대손상각비	214,584	1,849,193

제각	-	(2,519)

기타	2,465	-

기 말	2,063,838	3,449,074

6. 재고자산 (1) 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

당분기(손익)	당분기누계

상품	10,226,310	2,835,956	773,021	(7,390,354)

제품	3,674,364	1,895,455	487,443	(1,778,909)

재공품	943,670	274,653	(129,673)	(669,017)

원재료	9,365,337	1,889,504	492,455	(7,475,833)

합 계	24,209,681	6,895,568	1,623,246	(17,314,113)

② 전기

(단위:천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

전기(손익)	전기누계

상품	10,731,517	1,770,919	(3,590,559)	(8,960,598)

제품	3,376,619	1,111,659	(2,093,822)	(2,264,960)

재공품	1,545,571	1,006,227	(119,544)	(539,344)

원재료	11,208,584	3,241,410	(5,259,919)	(7,967,174)

합 계	26,862,291	7,130,215	(11,063,844)	(19,732,076)

(2) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(1,623,246)	10,641,368

비용으로 인식된 재고자산(*)	27,530,648	50,342,465

(*) 재고자산평가손실이 포함되어 있습니다.

7. 기타자산 당분기말 과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선급금	3,100,480	1,332,527

선급비용	2,109,855	1,022,904

환불자산(*)	58,701	212,955

부가세대급금	354	28,707

소 계	5,269,390	2,597,093

비유동:

장기선급비용	-	18,345

장기선급금	-	232,071

소 계	-	250,416

합 계	5,269,390	2,847,509

(*) 고객에서 제품을 회수할 권리를 자산으로 인식하였습니다.

8. 유형자산(1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	장부금액

기계장치	31,456	(23,829)	-	7,627	9,032

금형	4,220,861	(3,380,451)	(257,564)	582,846	374,530

차량운반구	209,637	(124,040)	(19,482)	66,115	82,371

공구와기구	480,329	(447,935)	(524)	31,870	46,308

비품	4,384,254	(2,333,016)	(540,095)	1,511,143	1,557,235

사용권자산	5,569,590	(3,922,507)	-	1,647,083	3,205,823

기타유형자산	3,029,894	(1,297,469)	(1,702,497)	29,928	53,206

건설중인자산	22,500	-	-	22,500	-

합 계	17,948,521	(11,529,247)	(2,520,162)	3,899,112	5,328,505

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기계장치	금형	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	9,032	374,530	82,371	46,308	1,557,235	3,205,823	53,206	-	5,328,505

취득액	-	551,882	-	-	289,034	639,682	-	22,500	1,503,098

처분액	-	-	-	-	(1)	(373,521)	(1)	-	(373,523)

감가상각비	(1,405)	(343,566)	(16,256)	(14,438)	(336,640)	(1,844,295)	(23,276)	-	(2,579,876)

순외환차이	-	-	-	-	1,515	19,394	-	-	20,909

분기말장부금액	7,627	582,846	66,115	31,870	1,511,143	1,647,083	29,929	22,500	3,899,113

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기계장치	금형	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	기타유형자산	합계

기초장부금액	3	780,544	12,225	66,727	1,317,252	-	109,505	2,286,256

회계정책변경효과	-	-	-	-	-	2,703,662	-	2,304,665

취득액	-	226,075	4,118	-	496,684	2,491,540	12,875	3,630,289

처분액	-	-	-	-	(27,941)	-	(15,973)	(43,914)

감가상각비	-	(487,793)	(19,146)	(15,314)	(297,161)	(1,790,566)	(39,959)	(2,649,939)

손상	-	(127,468)	-	-	-	-	-	(127,468)

사업앙수로 인한 증가(*)	-	-	92,631	-	-	-	-	92,631

연결범위변동	-	-	-	-	-	(107,452)	-	(107,452)

순외환차이	-	-	-	-	2,969	51,633	-	54,602

분기말장부금액	3	391,358	89,828	51,413	1,491,803	3,348,817	66,448	5,439,670

(*) 전기 중 공연기획사업 인수로 인하여 증가하였습니다.

9. 무형자산(1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	장부금액

개발비	12,556,517	(8,833,202)	(2,407,559)	1,315,756	1,265,448

산업재산권	1,440,661	(732,025)	-	708,636	652,261

소프트웨어	18,609,074	(9,446,315)	(5,553,041)	3,609,718	4,044,415

회원권	462,235	-	-	462,235	-

기타의무형자산	25,613,768	(14,566,785)	-	11,046,983	14,018,587

영업권	41,717,573	-	(35,007,540)	6,710,033	6,617,914

합 계	100,399,828	(33,578,327)	(42,968,140)	23,853,361	26,598,625

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	영업권	합 계

기초장부금액	1,265,448	652,261	4,044,415	-	14,018,587	6,617,914	26,598,625

내부개발액	577,992	-	-	-	-	-	577,992

취득액	-	103,801	490,044	462,235	255,075	-	1,311,155

무형자산상각비	(527,684)	(47,426)	(927,663)	-	(3,472,115)	-	(4,974,888)

순외환차이	-	-	2,922	-	245,436	92,119	340,477

분기말장부금액	1,315,756	708,636	3,609,718	462,235	11,046,983	6,710,033	23,853,361

② 전분기

(단위:천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타무형자산	영업권	합계

기초장부금액	2,283,014	570,559	3,925,341	16,993,720	25,657,490	49,430,124

내부개발액	728,096	-	-	-	-	728,096

취득액	-	43,055	1,378,999	2,500,000	-	3,922,054

무형자산상각비	(816,006)	(43,364)	(757,415)	(4,268,093)	-	(5,884,878)

손상	(460,176)	-	(468,575)	-	-	(928,751)

사업양수로 인한 증가(*)	-	-	-	-	484,923	484,923

순외환차이 등	-	-	30,972	532,541	2,130,722	2,694,235

분기말장부금액	1,734,928	570,250	4,109,322	15,758,168	28,273,135	50,445,803

(*) 전기 중 공연기획사업 인수로 인하여 증가하였습니다.

10. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	31,099,048	-	27,341,941	-

미지급금	16,092,497	-	5,730,910	-

미지급비용	1,846,075	-	3,180,455	-

임대보증금	-	106,915	-	11,500

합 계	49,037,620	106,915	36,253,306	11,500

11. 기타부채(1) 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,539,393	-	42,109	-

선수수익	5,078,752	-	4,209,307	-

예수금	999,140	-	5,909,043	-

환불부채	81,887	-	379,607	-

판매보증충당부채(*1)	326,579	-	369,496	-

복구충당부채(*2)	-	109,151	-	118,067

합 계	8,025,751	109,151	10,909,562	118,067

(*1) 연결실체는 매출된 제품에 대한 하자보증 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 연결실체는 임차시설의 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용을 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

판매보증충당부채	369,496	-	(42,917)	326,579	495,982	-	(158,211)	337,771

복구충당부채	118,067	-	(8,916)	109,151	114,807	1,194	-	116,001

합 계	487,563	-	(51,833)	435,730	610,789	1,194	(158,211)	453,772

12. 종업원급여(1) 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,080,480	12,180,238	3,829,908	11,249,929

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	465,708	1,295,144	443,758	1,090,951

주식보상비	194,908	607,215	143,232	286,464

복리후생비	644,805	1,933,525	721,177	1,887,207

합 계	5,385,901	16,016,122	5,138,075	14,514,551

(2) 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채	2,413,260	1,215,669

유급휴가에 대한 부채	885,025	643,831

합 계	3,298,285	1,859,500

(3) 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초잔액	5,531,260	(4,315,591)	1,215,669

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	1,247,210	-	1,247,210

이자원가(수익)	76,025	(69,186)	6,839

소 계	1,323,235	(69,186)	1,254,049

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

(재무적 가정)	(291,723)	-	(291,723)

(경험조정)	226,106	-	226,106

- 사외적립자산 수익	-	11,800	11,800

소 계	(65,617)	11,800	(53,817)

기타:

급여지급	(374,641)	370,200	(4,441)

순외환차이	1,800	-	1,800

소 계	(372,841)	370,200	(2,641)

기말잔액	6,416,037	(4,002,777)	2,413,260

② 전분기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초잔액	5,082,000	(4,528,464)	553,536

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	1,065,573	-	1,065,573

이자원가(수익)	81,620	(56,242)	25,378

소 계	1,147,193	(56,242)	1,090,951

기타:

납부한 기여금	-	(6,000)	(6,000)

급여지급	(1,419,687)	1,386,368	(33,319)

관계사 전입	15,137	(15,137)	-

순외환차이	3,963	-	3,963

소 계	(1,400,587)	1,365,231	(35,356)

기말잔액	4,828,606	(3,219,475)	1,609,131

(4) 당분기말 과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	1.91%	1.98%

미래임금상승률	4.50%	5.61%

13. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

주당금액	500 원	500 원

발행주식수	56,859,847 주	56,859,847 주

보통주자본금	28,429,924	28,429,924

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금