드림어스컴퍼니 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 26 (당)기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제 25 (전)기 1분기 2023년 03월 31일 현재
주식회사 드림어스컴퍼니와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 드림어스컴퍼니(이하 "지배기업")는 음향기기 및 전자부품 제조업 등을 주 영업목적으로 1999년 1월 20일 설립되었으며, 서울시 서초구 강남대로311에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2019년 3월 28일에 정기주주총회 결의에 의해 상호를 주식회사 아이리버에서 주식회사 드림어스컴퍼니로 변경하였으며, 온라인 음악 서비스 및 음반 및 디지털콘텐츠 유통사업도 영위하고 있습니다. 지배기업은 2003년 12월 19일에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장(060570)하였으며, 그동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 지배기업의 보통주 자본금은 37,810,787천원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	소유주식수	비율

SK스퀘어(주) 외 2인	29,255,387	38.68%

(주)에스엠엔터테인먼트 외 1인	10,101,795	13.36%

네오스페스(유)	17,761,726	23.49%

기타	18,502,665	24.47%

합 계	75,621,573	100.00%

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사명	종속기업명	소재지	주요영업활동	결산월	소유지분율

당분기말	전기말

(주)드림어스컴퍼니	iriver Enterprise Ltd.	홍콩	중국 자회사 관리	12월	100.00%	100.00%

LIFE DESIGN COMPANY Inc.	일본	MD사업	12월	100.00%	100.00%

(주)스튜디오돌핀(*)	한국	오디오 콘텐츠 기획 및 제작	12월	100.00%	100.00%

iriver Enterprise Ltd.	iriver China Co., Ltd	중국	오디오 Customer Service	12월	100.00%	100.00%

Dongguan iriver Electronics Co., Ltd	중국	LCD 패널 외주 생산	12월	100.00%	100.00%

(*) 지배기업은 전기 중 유상증자에 참여하여 보통주 6,667주(1,000백만원)를 취득하였으며, 출자로 인한 지분율의 변동은 없습니다.(3) 당분기 및 전기 중 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

총 자산	총 부채	총 자본	매출	순손익	총포괄손익

iriver Enterprise Ltd.(*)	485,449	475,686	9,763	164,305	59,734	49,781

LIFE DESIGN COMPANY Inc.	12,315,319	5,209,258	7,106,062	13,530,909	1,644,032	1,446,194

(주)스튜디오돌핀	973,112	74,199	898,913	15,164	(138,669)	(138,669)

(*) iriver Enterprise Ltd.의 요약재무정보는 연결대상 종속기업인 iriver China Co.,Ltd. 및 Dongguan iriver Electronics Co., Ltd.의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

종속기업명	전기말	전기

총 자산	총 부채	총 자본	매출	순손익	총포괄손익

iriver Enterprise Ltd.(*)	458,251	507,061	(48,810)	472,429	359,850	349,896

LIFE DESIGN COMPANY Inc.	13,406,268	7,789,492	5,616,776	29,382,665	2,187,322	1,912,664

(주)스튜디오돌핀	1,158,466	120,884	1,037,582	120,176	(606,189)	(606,189)

(*) iriver Enterprise Ltd.의 요약재무정보는 연결대상 종속기업인 iriver China Co.,Ltd. 및 Dongguan iriver Electronics Co., Ltd.의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 사용된 것과 동일합니다.② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.연결실체는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 연결실체는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5 '금융상품' 등에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

연결실체는 분기재무제표의 작성에 아래 문단에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다 .

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같으며 , 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(2020년 개정 ) - 부채의 유동 .비유동 분류

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(2023년 개정 ) - 약정사항이 있는 비유동부채

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '(개정 ) - 공급자금융약정

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(2023년 개정 ) - 가상자산 공시

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니한 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같으며 , 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다 .

- 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과와 제 1101호 ' '한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 )- 교환가능성 결여

4. 영업부문

연결실체는 제공하는 재화 및 서비스의 유형에 따라 ① 뮤직 부문과 ② 디바이스 부문으로 구분하였습니다. (1) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 사업부문별 정보 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	뮤직 부문	디바이스 부문	소 계	조 정	합 계

총 매출액	56,972,809	6,212,345	63,185,154	-	63,185,154

부문간 매출액	-	-	-	-	-

외부 매출액	56,972,809	6,212,345	63,185,154	-	63,185,154

영업손익	(604,730)	(1,356,532)	(1,961,262)	-	(1,961,262)

금융손익	988,472

기타영업외손익	(4,170)

지분법적용손익	(17,583)

법인세비용차감전순손익	(994,544)

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	뮤직 부문	디바이스 부문	소 계	조 정	합 계

총 매출액	60,207,262	9,651,191	69,858,454	-	69,858,454

부문간 매출액	-	-	-	-	-

외부 매출액	60,207,262	9,651,191	69,858,454	-	69,858,454

영업손익	262,255	46,915	309,170	-	309,170

금융손익	1,787,181

기타영업외손익	328,626

지분법적용손익	(510,551)

법인세비용차감전순손익	1,914,426

(2) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 기업전체 수준에서의 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장(*):

국내	46,029,459	56,058,730

중국	1,260,710	2,471,944

일본	13,865,364	8,464,111

유럽	702,080	1,064,550

홍콩	374,232	326,246

미국	651,555	862,257

기타	301,754	610,615

합 계	63,185,154	69,858,454

매출유형:

콘텐츠서비스매출	34,163,489	47,177,725

상품매출	25,065,068	15,845,368

제품매출	2,919,077	5,902,692

기타매출	1,037,520	932,669

합 계	63,185,154	69,858,454

수익 인식 시기:

한 시점에 이행	39,307,709	42,292,732

기간에 걸쳐 이행	23,877,444	27,565,721

합 계	63,185,154	69,858,454

(*) 상기 지역별 매출액은 고객의 소재지에 따라 분류하였습니다. ② 당분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 A사 (당분기: 17,166,039천원, 27.17%, 전분기: 20,855,541천원, 29.85%)입니다. ③ 연결실체가 보유하고 있는 대부분의 비유동자산은 국내에 소재하고 있습니다.

④ 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	32,156	9,948

선수수익	5,621,951	5,104,602

합 계	5,654,107	5,114,550

⑤ 당분기 및 전분기 중 수익으로 인식한 계약부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

선수금	9,948	220,000

선수수익	4,198,269	4,631,569

합 계	4,208,218	4,851,569

⑥ 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

콘텐츠서비스매출원가	27,794,235	37,837,693

상품매출원가	21,158,634	13,143,676

제품매출원가	1,854,784	3,542,588

기타매출원가	72,128	107,241

합 계	50,879,781	54,631,198

5. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익- 공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계	수준 1(*1)	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	65,859,070	-	65,859,070	-	-	-	-

매출채권	-	19,702,945	-	19,702,945	-	-	-	-

기타채권	-	7,771,977	-	7,771,977	-	-	-	-

투자자산(*2)	90,409,146	-	-	90,409,146	2,337,111	21,668,738	66,403,297	90,409,146

합 계	90,409,146	93,333,992	-	183,743,138	2,337,111	21,668,738	66,403,297	90,409,146

금융부채:

매입채무	-	-	35,359,393	35,359,393	-	-	-	-

기타채무(*3)	-	-	14,840,608	14,840,608	-	-	-	-

리스부채(*4)	-	-	4,934,062	4,934,062	-	-	-	-

합 계	-	-	55,134,063	55,134,063	-	-	-	-

(*1) 연결실체는 활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치 측정 금융자산)의 공정가치를 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가이며, 수준1과 수준2 간의 대체는 없습니다. (*2) 당분기말 현재 콘텐츠 유통 및 공연 관련 투자자산 55,686,984천원이 포함되어 있으며 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하고 있습니다.(*3) 당분기말 현재 종업원급여 관련 부채 1,343,160천원이 포함되어 있습니다.(*4) 연결실체는 리스부채를 부채금액 측정의 성격을 고려하여 상각후원가로 분류하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익- 공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계	수준 1(*1)	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	77,960,656	-	77,960,656	-	-	-	-

매출채권	-	21,474,299	-	21,474,299	-	-	-	-

기타채권	-	4,314,778	-	4,314,778	-	-	-	-

투자자산(*2)	83,654,527	-	-	83,654,527	2,345,942	21,668,738	59,639,847	83,654,527

합 계	83,654,527	103,749,733	-	187,404,260	2,345,942	21,668,738	59,639,847	83,654,527

금융부채:

매입채무	-	-	45,632,534	45,632,534	-	-	-	-

기타채무(*3)	-	-	11,642,987	11,642,987	-	-	-	-

리스부채(*4)	-	-	5,612,081	5,612,081	-	-	-	-

합 계	-	-	62,887,602	62,887,602	-	-	-	-

(*1) 연결실체는 활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치 측정 금융자산)의 공정가치를 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가이며, 수준1과 수준2 간의 대체는 없습니다. (*2) 콘텐츠 유통 및 공연 관련 투자자산 48,923,534천원이 포함되어 있으며 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하고 있습니다. (*3) 전기말 현재 종업원급여 관련 부채 2,392,195천원이 포함되어 있습니다. (*4) 연결실체는 리스부채를 부채금액 측정의 성격을 고려하여 상각후원가로 분류하였습니다. 연결실체는 투자자산을 제외한 금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

③ 당분기 및 전분기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	59,639,847	28,980,123

취득	9,250,000	-

당기손익에 포함된 평가손익	16	-

기타	(2,486,566)	-

기말	66,403,297	28,980,123

(2) 범주별 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융상품과 관련된 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익- 공정가치 측정	상각후원가 측정	합 계

금융자산	금융자산	금융부채

금융수익:

이자수익	-	502,916	-	502,916

외화관련이익	-	851,835	42,641	894,476

평가이익	16	-	-	16

합 계	16	1,354,751	42,641	1,397,408

금융비용:

이자비용	-	-	138,899	138,899

외화관련손실	-	243,476	17,731	261,207

평가손실	8,830	-	-	8,830

손상차손(*)	-	71,756	-	71,756

합 계	8,830	315,232	156,630	480,692

(*) 연결포괄손익계산서에서 판매비와관리비로 인식되었습니다. ② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정	상각후원가 측정	합 계

금융자산	금융자산	금융부채

금융수익:

이자수익	-	1,203,115	-	1,203,115

외화관련이익	-	761,595	50,550	812,145

평가이익	98,116	-	-	98,116

합 계	98,116	1,964,710	50,550	2,113,376

금융비용:

이자비용	-	-	117,778	117,778

외화관련손실	-	159,562	48,855	208,417

손상차손(*)	-	15,508	-	15,508

합 계	-	175,070	166,633	341,703

(*) 연결포괄손익계산서에서 판매비와관리비와 영업외수익으로 인식되었습니다.

6. 매출채권 및 기타채권 연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 18개월 동안의 경험율에 기초하여 기대손실율을 측정하고 있습니다.

(1) 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	20,807,932	(1,104,986)	19,702,946	22,507,529	(1,033,230)	21,474,299

미수금(*)	5,503,772	-	5,503,772	1,277,027	-	1,277,027

미수수익	94,665	-	94,665	301,795	-	301,795

보증금	528,924	-	528,924	693,455	-	693,455

소 계	26,935,293	(1,104,986)	25,830,307	24,779,806	(1,033,230)	23,746,576

비유동자산:

미수금	2,498,306	(2,498,306)	-	2,498,306	(2,498,306)	-

보증금	1,644,616	-	1,644,616	2,042,501	-	2,042,501

소 계	4,142,922	(2,498,306)	1,644,616	4,540,807	(2,498,306)	2,042,501

합 계	31,078,215	(3,603,292)	27,474,923	29,320,613	(3,531,536)	25,789,077

(*) 전기 중 콘텐츠 유통 및 공연 관련 투자자산에 대한 계정 재분류가 반영되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,531,536	7,131,801

대손상각비	71,756	15,508

기말	3,603,292	7,147,309

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

ⓛ 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

환입(손실)	누계

상품	13,488,009	8,603,820	157,324	(4,884,189)

제품	5,296,931	3,508,541	(359,976)	(1,788,390)

재공품	1,108,376	375,414	23,398	(732,962)

원재료	9,854,454	5,460,113	466,023	(4,394,341)

합 계	29,747,770	17,947,888	286,769	(11,799,882)

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

환입(손실)	누계

상품	17,159,786	11,917,913	166,049	(5,241,873)

제품	5,715,951	4,227,622	(125,798)	(1,488,329)

재공품	1,281,254	524,894	42,556	(756,360)

원재료	8,526,906	3,617,459	487,913	(4,909,447)

합 계	32,683,897	20,287,888	570,720	(12,396,009)

(2) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 23,013,418천원(전분기 : 16,686,264천원)입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실 및 재고자산 처분 및 환율변동 등으로 인한 재고자산평가 환입 금액이 포함되어 있습니다.

8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선급금	2,375,563	1,952,098

선급비용	2,010,993	1,636,568

환불자산(*)	205,270	205,270

부가세대급금	111,790	2,781,520

소 계	4,703,616	6,575,456

비유동:

선급금	398,385	398,385

합 계	5,102,001	6,973,841

(*) 고객에게 제품을 회수할 권리를 자산으로 인식하였습니다.

9. 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사명	회사명	소재지	주요영업활동	결산월	소유지분율

당분기말	전기말

(주)드림어스컴퍼니	(주)메이크어스(*1,2)	한국	모바일 콘텐츠 제작 및 캐릭터 상품 판매	12월	2.56%	2.56%

(주)빗썸메타(*1)	한국	NFT 판매 및 메타버스 서비스 등	12월	10.34%	10.34%

(*1) 연결실체는 피투자회사에 대한 지분율이 20%미만이나 이사선임권을 통한 유의적 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 피투자회사 보통주식에 대해 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 연결실체는 보유한 전환상환우선주 1,752주(199백만원)를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 함에 따라 보통주 지분율을 기재하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

(주)메이크어스	52,488	(20,396)	51,796	52,488	(2,813)	69,379

(주)빗썸메타(*)	3,011,475	(42,436)	-	3,011,475	33,599	-

합 계	3,063,963	(62,832)	51,796	3,063,963	30,786	69,379

(*) 연결실체는 전기 중 손상징후가 발생하여 회수가능액을 추정한 결과, 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손 95백만원을 지분법손실로 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	순손익	총포괄손익

(주)메이크어스	9,392,524	4,244,106	5,148,418	1,206,681	(645,928)	(645,928)

(주)빗썸메타	469,596	879,810	(410,213)	-	(750,057)	(750,057)

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	순손익	총포괄손익

(주)메이크어스	10,466,171	4,621,515	5,844,656	8,912,502	(353,082)	(353,082)

(주)빗썸메타	1,376,331	1,051,537	324,794	(52,596)	(21,248,300)	(21,248,300)

(4) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법 손익	기말

(주)메이크어스	69,379	(17,583)	51,796

(주)빗썸메타	-	-	-

합 계	69,379	(17,583)	51,796

② 전분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법 손익	기말

(주)메이크어스	77,099	(22,911)	54,189

(주)빗썸메타	2,565,437	(487,640)	2,077,797

합 계	2,642,536	(510,551)	2,131,986

10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

기계장치	9,364	(8,294)	-	1,070

금형	2,909,912	(2,225,273)	(98,540)	586,099

차량운반구	149,137	(149,134)	-	3

공구와기구	323,782	(246,283)	-	77,499

비품	3,842,689	(2,675,275)	(2,365)	1,165,049

사용권자산	16,942,883	(12,140,454)	-	4,802,429

기타유형자산	1,112,711	(898,114)	(45,193)	169,404

건설중인자산	52,481	-	-	52,481

합 계	25,342,959	(18,342,827)	(146,098)	6,854,035

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

기계장치	9,364	(7,826)	-	1,538

금형	2,800,624	(2,088,392)	(98,540)	613,692

차량운반구	149,137	(145,910)	-	3,227

공구와기구	323,782	(240,522)	-	83,260

비품	3,741,357	(2,537,791)	(2,365)	1,201,201

사용권자산	16,937,655	(11,408,883)	-	5,528,772

기타유형자산	1,112,711	(882,282)	(45,193)	185,236

건설중인자산	33,220	-	-	33,220

합 계	25,107,850	(17,311,606)	(146,098)	7,650,146

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기계장치	금형	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초	1,538	613,692	3,227	83,260	1,201,202	5,528,772	185,236	33,220	7,650,148

취득액	-	91,768	-	-	98,347	42,231	-	36,781	269,127

감가상각비	(468)	(136,882)	(3,224)	(5,761)	(134,633)	(755,171)	(15,831)	-	(1,051,970)

대체	-	17,520	-	-	-	-	-	(17,520)	-

순외환차이	-	-	-	-	134	(21,529)	-	-	(21,395)

기타(*)	-	-	-	-	-	8,126	-	-	8,126

기말	1,070	586,099	3	77,499	1,165,049	4,802,429	169,405	52,481	6,854,035

(*) 리스 기간 및 리스료 변경 등으로 인하여 재측정한 사용권자산 금액 등 입니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기계장치	금형	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초	3,411	567,131	22,577	88,124	1,369,765	4,911,609	262,870	179,249	7,404,736

취득액	-	189,357	-	-	48,005	5,123	-	39,550	282,035

감가상각비	(469)	(154,951)	(4,837)	(5,585)	(153,778)	(722,446)	(17,883)	-	(1,059,949)

손상	-	-	-	-	(2,348)	-	-	-	(2,348)

대체	-	103,529	-	-	-	-	-	(103,529)	-

순외환차이	-	-	-	-	1,483	8,748	-	-	10,231

기말	2,942	705,066	17,740	82,539	1,263,127	4,203,034	244,987	115,270	6,634,705

11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	2,577,775	(1,352,022)	(62,828)	1,162,925

산업재산권	1,853,695	(226,349)	-	1,627,346

소프트웨어	3,987,725	(3,069,306)	-	918,419

회원권	462,235	-	-	462,235

기타무형자산	26,280,203	(20,489,115)	(4,587,612)	1,203,476

영업권	38,449,953	-	(31,801,155)	6,648,798

합 계	73,611,586	(25,136,792)	(36,451,595)	12,023,199

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	2,382,717	(1,105,182)	(62,828)	1,214,707

산업재산권	1,858,301	(218,193)	-	1,640,108

소프트웨어	3,958,656	(2,911,402)	-	1,047,254

회원권	462,235	-	-	462,235

기타무형자산	25,472,284	(20,230,471)	(4,587,612)	654,201

영업권	38,942,770	-	(32,250,027)	6,692,743

합 계	73,076,963	(24,465,248)	(36,900,467)	11,711,248

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	영업권	합 계

기초	1,214,707	1,640,108	1,047,254	462,235	654,201	6,692,743	11,711,248

내부개발액	195,058	-	-	-	-	-	195,058

취득액	-	2,247	15,450	-	825,392	-	843,089

무형자산상각비	(246,840)	(13,257)	(159,722)	-	(258,645)	-	(678,465)

손상	-	(3,774)	-	-	-	-	(3,774)

대체	-	2,022	15,450	-	(17,472)	-	-

순외환차이	-	-	(13)	-	-	(43,945)	(43,958)

기말	1,162,925	1,627,346	918,419	462,235	1,203,476	6,648,798	12,023,199

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	영업권	합 계

기초	1,322,073	1,629,520	1,381,712	462,235	1,114,407	7,368,587	13,278,534

내부개발액	225,280	-	-	-	-	-	225,280

취득액	-	8,814	1,730	-	11,567	-	22,111

무형자산상각비	(218,572)	(12,752)	(148,734)	-	(246,211)	-	(626,269)

대체	-	15,384	-	-	(15,384)	-	-

순외환차이	-	-	28	-	-	53,576	53,604

기말	1,328,781	1,640,966	1,234,736	462,235	864,379	7,422,163	12,953,260

12. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	4,479,263	5,232,126

차량운반구	101,702	59,731

기타	221,465	236,915

합 계	4,802,430	5,528,772

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 리스 이용자로서 연결포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	723,554	694,461

차량운반구	16,166	12,534

기타	15,451	15,451

합 계	755,171	722,446

리스부채에 대한 이자비용	138,899	117,778

단기 리스와 관련된 비용	26,583	10,167

소액 자산 리스 중 단기 리스를 제외한 리스에 관련된 비용	35,335	29,563

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통한 리스 관련 현금유출액은 각각 906,988천원과 930,459천원 입니다.

13. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	35,359,393	45,632,534

미지급금(*1)	11,087,607	7,525,281

미지급비용(*2)	3,183,791	3,577,457

예수보증금	569,210	540,249

합 계	50,200,001	57,275,521

(*1) 당분기말 현재 종업원급여 관련 부채 202,306천원(전기말 : 165,453천원)이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 종업원급여 관련 부채 1,140,854천원(전기말 : 2,226,742천원)이 포함되어 있습니다.

14. 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	317,404	-	323,599	-

선수수익	5,621,951	-	5,104,602	-

예수금	1,527,601	-	1,728,813	-

부가세예수금	768,492	-	46,494	-

환불부채	247,550	-	247,550	-

판매보증충당부채	135,692	-	135,692	-

복구충당부채	-	114,908	-	123,192

장기종업원급여부채	-	306,603	-	306,603

합 계	8,618,690	421,511	7,586,750	429,795

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	변동 내역	유동성 분류

기초	증가(감소)	기말	유동	비유동

판매보증충당부채(*1)	135,692	-	135,692	135,692	-

복구충당부채(*2)	123,192	(8,284)	114,908	-	114,908

합 계	258,884	(8,284)	250,600	135,692	114,908

(*1) 연결실체는 매출된 제품에 대한 하자보증 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (*2) 연결실체는 임차시설의 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용을 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. ② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	변동 내역	유동성 분류

기초	증가(감소)	기말	유동	비유동

판매보증충당부채(*1)	519,301	-	519,301	519,301	-

복구충당부채(*2)	114,155	967	115,122	-	115,122

합 계	633,456	967	634,423	519,301	115,122

(*1) 연결실체는 매출된 제품에 대한 하자보증 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 연결실체는 임차시설의 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용을 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

15. 종업원급여 (1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여(*)	5,769,721	5,672,760

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	431,531	411,165

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	3,258	3,208

주식보상비용	-	25,035

복리후생비	980,082	944,981

합 계	7,184,592	7,057,149

(*) 경상개발 급여가 포함되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,243,879	8,138,081

사외적립자산의 공정가치	(9,584,663)	(9,710,699)

순확정급여자산(*)	(1,457,607)	(1,677,580)

순확정급여부채	116,823	104,962

(*) 연결실체 내 일부 제도의 초과 적립액이 다른 제도의 확정급여채무를 결제하는 데 사용될 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리 및 결제할 의도가 없으므로 상계 표시되지 않았습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)

기초	8,138,081	(9,710,699)	(1,572,618)

비용으로 인식:

당기근무원가	440,471	-	440,471

이자원가(수익)	80,531	(89,470)	(8,939)

소 계	521,002	(89,470)	431,532

기타:

급여지급	(412,430)	215,506	(196,924)

순외환차이	(2,773)	-	(2,773)

소 계	(415,203)	215,506	(199,697)

기말	8,243,879	(9,584,663)	(1,340,784)

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)

기초	7,239,130	(8,919,193)	(1,680,063)

비용으로 인식:

당기근무원가	427,998	-	427,998

이자원가(수익)	80,596	(97,429)	(16,833)

소 계	508,594	(97,429)	411,165

기타:

급여지급	(171,412)	273,152	101,740

순외환차이	2,966	-	2,966

소 계	(168,446)	273,152	104,706

기말	7,579,278	(8,743,470)	(1,164,192)

16. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

주당금액	500 원	500 원

보통주 발행주식수	75,621,573 주	75,621,573 주

보통주 자본금	37,810,787	37,810,787

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	109,606,558	109,606,558

기타자본잉여금	1,548,865	1,272,245

합 계	111,155,423	110,878,803

(3) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보통주 주식수	우선주 주식수	보통주 자본금	우선주 자본금	주식발행초과금