드림어스컴퍼니 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(기준일 : 2016년 6월 30일) (단위: 백만원)

과 목	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제18기반기	매출채권	15,028	1,244	8.28%

선급금	1,874	-	0.00%

미수금	285	-	0.00%

합계	17,187	1,244	7.24%

제17기	매출채권	16,548	556	3.36%

선급금	4,697	-	0.00%

미수금	388	-	0.00%

합계	21,633	556	2.57%

제 16기	매출채권	15,676	500	3.19%

선급금	3,500	-	0.00%

미수금	601	-	0.00%

합계	19,777	500	2.53%

(2) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편 당사가 정리절차 개시, 화의절차 개시 및 거래 당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권의 원금 등이 채권자에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다.

[경과 기간별 대손충당금 설정 비율]

경과 기간	설정률

3개월미만	0%

6개월미만	5.0%

9개월미만	10.0%

12개월미만	20.0%

12개월이상	50.0%

(3) 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2016년 6월 30일) (단위: 백만원)

구분	제18기 반기	제17기	제16기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	556	500	267

2. 순대손처리액 (①-②±③)	-	16	24

① 대손처리액(상각채권액)	-	16	24

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	688	72	259

4. 순외환차이	0	0	(2)

5. 기말 대손충당금 잔액합계	1,244	556	500

(4) 경과기간별 매출채권 잔액현황

(기준일 : 2016년 6월 30일) (단위: 백만원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과 ~1년이하	1년 초과 ~3년 이하	3년 초과	합 계

금액	일 반	13,152	813	818	25	14,808

특수관계자	220	-	-	-	220

합 계	13,372	813	818	25	15,028

나. 재고자산 현황(1) 재고자산 보유현황

(기준일 : 2016년 6월 30일) (단위: 백만원)

업부문	계정과목	제18기 반기	제17기	제16기

멀티미디어	상 품	5,413	4,487	4,135

제 품	4,073	3,623	1,668

원 재 료	7,299	8,096	5,487

소 계	16,785	16,206	11,290

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계*100]	28.31%	26.82%	18.23%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/[(기초재고+기말재고)/2]	2.16회	2.4회	3.6회

(2) 재고자산의 실사내역

연 도	기 간	감사인	일 수

제17기	16.01.05 ~ 16.01.05	삼정회계법인	1일

제16기	15.01.05 ~ 15.01.05	삼정회계법인	1일

제15기	14.01.03 ~ 14.01.03	삼정회계법인	1일

제14기	12.12.30 ~ 13.01.01	삼정회계법인	3일

- 실사방법: 재고자산 수불부와 실물을 대조하여 전수 또는 표본실사, 차이가 있는 부분은 재고실사일과 재무상태표일 차이 기간의 이동현황을 체크하고 있습니다.- 재고 실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 외부감사인 등의 참여 및 입회여부를 확인하고 있습니다. - 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

(3) 장기체고화 재고현황

(기준일 : 2016년 6월 30일) (단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당	당기말잔액

상 품	6,950	6,950	(1,537)	5,413

제 품	4,442	4,442	(369)	4,073

원재료	8,583	8,583	(1,284)	7,299

합 계	19,975	19,975	(3,190)	16,785

다. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)아이리버	회사채	사모	2007년 02월 28일	9,999,999,900	-	-	2012년 02월 28일	상환완료	-

(주)아이리버	회사채	사모	2014년 12월 23일	5,000,000,000	1	-	2019년 12월 23일	미상환	-

합 계	-	-	-	14,999,999,900	-	-	-	-	-

라. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	5,000,000,000	-	-	-	5,000,000,000

합계	-	-	-	5,000,000,000	-	-	-	5,000,000,000

사. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

아. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

자. 금융상품 종류별 공정가치(1) 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였습니다.(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(기준일 : 2016년 6월 30일)

(단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	-	-	1,000	1,000

차. 유형자산 재평가 "해당사항 없음"

카. 사모자금의 사용내역

(기준일 : 2016년 6월 30일 ) (단위 : 원)

구 분	납입일	납입금액	자금사용 계획	실제 자금사용 현황	차이발생 사유 등

재3자 배정유상증자	2014.12.23	24,999,997,680	시설자금	계획대로 사용중임	-

전환사채	2014.12.23	5,000,000,000	시설자금	계획대로 사용중임	-

※ 실제 자금사용 현황은 회사의 중요사업과 관련된 사항으로써 간략히 기재하였습니다.