드림어스컴퍼니 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 25 기 2023.12.31 현재
제 24 기 2022.12.31 현재
제 23 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

자산

유동자산	145,134,290,803	212,620,455,643	199,080,198,796

현금및현금성자산	77,960,656,438	145,092,190,441	132,018,644,520

단기금융상품	309,072,000

매출채권및기타채권	23,746,575,787	48,476,694,844	43,834,727,379

단기투자자산	15,889,358,721

재고자산	20,287,888,173	13,483,141,248	7,658,442,824

당기법인세자산	674,355,290	402,431,084

기타유동자산	6,575,456,394	5,165,998,026	15,259,312,073

비유동자산	91,314,407,984	59,227,002,940	55,824,370,383

매출채권및기타채권	2,042,501,455	2,578,230,091	2,257,318,882

장기투자자산	67,765,168,192	31,550,749,448	30,772,109,819

관계기업투자주식	69,379,151	2,642,536,246	275,387,141

유형자산	7,650,146,301	7,404,736,032	6,752,244,404

무형자산	11,711,248,311	13,278,535,066	15,767,310,137

순확정급여자산	1,677,579,242	1,772,216,057

기타비유동자산	398,385,332

자산총계	236,448,698,787	271,847,458,583	254,904,569,179

부채

유동부채	68,630,373,996	100,776,108,636	172,798,677,782

매입채무및기타채무	57,275,521,276	87,342,633,643	65,863,401,555

전환우선주부채	93,145,378,702

리스부채	3,205,743,175	2,991,983,029	2,799,454,358

기타유동부채	7,586,750,357	10,158,355,564	10,968,811,383

당기법인세부채	562,359,188	283,136,400	21,631,784

비유동부채	2,941,093,934	3,287,772,624	2,466,676,920

매입채무및기타채무	1,017,763,600	467,762,200

순확정급여부채	104,961,540	92,153,109	428,993,226

리스부채	2,406,337,385	2,063,700,620	1,461,883,523

기타비유동부채	429,795,009	114,155,295	108,037,971

부채총계	71,571,467,930	104,063,881,260	175,265,354,702

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	164,877,230,857	167,783,577,323	79,639,214,477

자본금	37,810,786,500	37,810,786,500	28,429,923,500

자본잉여금	110,878,803,032	110,704,679,953	178,743,993,103

기타자본항목	(1,555,689,814)	(1,100,485,347)	(315,281,392)

이익잉여금(결손금)	17,743,331,139	20,368,596,217	(127,219,420,734)

자본총계	164,877,230,857	167,783,577,323	79,639,214,477

자본과부채총계	236,448,698,787	271,847,458,583	254,904,569,179

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

매출액	270,330,896,112	274,372,337,086	244,189,264,502

매출원가	213,194,570,540	215,233,901,246	184,688,310,354

매출총이익	57,136,325,572	59,138,435,840	59,500,954,148

판매비와관리비	60,629,883,324	67,805,785,192	54,652,445,309

영업이익(손실)	(3,493,557,752)	(8,667,349,352)	4,848,508,839

금융수익	7,245,610,281	42,379,291,606	4,675,492,818

금융비용	1,811,838,428	3,987,141,833	23,668,309,521

기타영업외수익	514,156,138	1,462,675,927	67,577,330

기타영업외비용	2,097,137,604	3,069,432,289	1,792,303,289

종속기업및관계기업투자관련손익	(2,573,157,095)	(445,584,271)	24,157,280

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,215,924,460)	27,672,459,788	(15,844,876,543)

법인세비용(수익)	685,602,809	402,275,866	258,216,482

당기순이익(손실)	(2,901,527,269)	27,270,183,922	(16,103,093,025)

지배기업의 소유주지분	(2,901,527,269)	27,270,183,922	(16,103,093,025)

기타포괄손익	(8,348,746)	959,094,035	(388,814,390)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	276,262,191	1,386,043,187	(238,909,275)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익

해외사업장환산외환차이	(284,610,937)	(426,949,152)	(149,905,115)

총포괄손익	(2,909,876,015)	28,229,277,957	(16,491,907,415)

지배기업의 소유주지분	(2,909,876,015)	28,229,277,957	(16,491,907,415)

주당손익

기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	(51)	480	(283)

희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	(51)	(78)	(283)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	28,429,923,500	178,559,577,856	(310,683,954)	(110,877,418,434)	95,801,398,968	95,801,398,968

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	(16,103,093,025)	(16,103,093,025)	(16,103,093,025)

확정급여의 재측정요소	(238,909,275)	(238,909,275)	(238,909,275)

해외사업장환산외환차이	(149,905,115)	(149,905,115)	(149,905,115)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래	자본잉여금 결손금 보전

전환우선주의 자본재분류

전환우선주의 보통주 전환

자기주식 처분

주식보상비용	184,415,247	145,307,677	329,722,924	329,722,924

2021.12.31 (기말자본)	28,429,923,500	178,743,993,103	(315,281,392)	(127,219,420,734)	79,639,214,477	79,639,214,477

2022.01.01 (기초자본)	28,429,923,500	178,743,993,103	(315,281,392)	(127,219,420,734)	79,639,214,477	79,639,214,477

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	27,270,183,922	27,270,183,922	27,270,183,922

확정급여의 재측정요소	1,386,043,187	1,386,043,187	1,386,043,187

해외사업장환산외환차이	(426,949,152)	(426,949,152)	(426,949,152)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래	자본잉여금 결손금 보전	(118,931,789,842)	118,931,789,842

전환우선주의 자본재분류	9,380,863,000	50,562,851,570	59,943,714,570	59,943,714,570

전환우선주의 보통주 전환

자기주식 처분	2,468,977	2,468,977	2,468,977

주식보상비용	329,625,122	(360,723,780)	(31,098,658)	(31,098,658)

2022.12.31 (기말자본)	37,810,786,500	110,704,679,953	(1,100,485,347)	20,368,596,217	167,783,577,323	167,783,577,323

2023.01.01 (기초자본)	37,810,786,500	110,704,679,953	(1,100,485,347)	20,368,596,217	167,783,577,323	167,783,577,323

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	(2,901,527,269)	(2,901,527,269)	(2,901,527,269)

확정급여의 재측정요소	276,262,191	276,262,191	276,262,191

해외사업장환산외환차이	(284,610,937)	(284,610,937)	(284,610,937)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래	자본잉여금 결손금 보전

전환우선주의 자본재분류

전환우선주의 보통주 전환	(21,505,470)	(21,505,470)	(21,505,470)

자기주식 처분

주식보상비용	195,628,549	(170,593,530)	25,035,019	25,035,019

2023.12.31 (기말자본)	37,810,786,500	110,878,803,032	(1,555,689,814)	17,743,331,139	164,877,230,857	164,877,230,857

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

영업활동현금흐름	(26,350,233,867)	21,438,232,056	2,393,118,644

당기순이익(손실)	(2,901,527,269)	27,270,183,922	(16,103,093,025)

수익ㆍ비용의 조정	7,082,012,901	(23,554,542,322)	30,446,241,780

법인세비용(수익)	685,602,809	402,275,866	258,216,482

퇴직급여	1,540,719,082	1,923,652,941	1,793,869,353

감가상각비	4,397,918,044	4,262,964,532	3,981,628,346

무형자산상각비	2,364,747,713	3,868,771,273	3,872,968,423

주식보상비용(환입액)	25,035,019	(31,098,658)	329,722,924

대손상각비(환입액)	24,946,679	14,816,141	(410,162,407)

기타의 대손상각비(환입액)	(830,000,000)	763,517,329	1,160,000,222

판매보증충당부채전입액(환입액)	(383,609,796)	189,710,406	1,759,198

복구충당부채전입액(환입액)	2,213,134	(53,350,898)	9,882,603

재고자산평가손실(환입액)	(570,720,483)	392,370,137	(4,608,270,224)

재고자산폐기손실	268,947,697	691,836,183	2,804,774,839

이자수익	(4,453,941,366)	(2,815,210,660)	(709,964,407)

이자비용	535,329,198	232,290,167	300,912,198

외화환산손실	242,997,444	418,972,201	59,793,028

외화환산이익	(135,400,579)	(112,707,610)	(1,318,864,233)

지분법손실(이익)	2,573,157,095	439,718,547	(24,157,280)

유형자산처분이익	(16,425,845)	(65,107,729)	(5,241,227)

유형자산처분손실	4,027,311	15,578,011	8,217,770

유형자산폐기손실	797,010

유형자산손상차손	148,325,375	73,929,745

무형자산손상차손	849,711,111	1,202,040,874	585,423,259

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,042,673,245)	(1,479,841,187)	(770,071,633)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	544,251,047	2,766,857,100

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(3,510,625,687)

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	(33,201,664,132)

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	23,145,377,285

관계기업투자주식처분손실	5,865,724

잡이익	(544,996)	(20,346,172)

잡손실	226	773,433

기타장기종업원급여	306,603,443

지급수수료	49,896,836

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(33,749,418,015)	15,878,105,041	(12,124,852,896)

매출채권의 감소(증가)	2,640,145,035	(5,345,712,455)	3,887,328,375

기타채권의 감소(증가)	5,938,178,854	(305,951,599)	(7,080,723,379)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,766,505,030)	10,440,210,630	(12,069,841,856)

재고자산의 감소(증가)	(6,583,843,054)	(6,919,645,295)	(1,220,561,921)

매입채무의 증가(감소)	4,485,174,587	6,330,469,911	2,254,405,636

기타채무의 증가(감소)	(35,079,501,395)	15,610,282,921	2,792,943,706

기타유동부채의 증가(감소)	(2,230,313,334)	(1,291,166,764)	1,697,929,968

기타비유동부채의 증가(감소)	38,740,390

순확정급여부채의 증가(감소)	(1,152,753,678)	(2,640,382,308)	(2,425,073,815)

이자의 수취	4,379,468,847	2,584,451,943	492,727,406

이자의 지급	(500,431,799)	(205,752,412)	(300,912,198)

법인세의 환급(납부)	(660,338,532)	(534,214,116)	(16,992,423)

투자활동현금흐름	(37,533,119,147)	(4,945,621,889)	(36,852,424,663)

투자활동으로 인한 현금유입액	8,809,394,585	24,505,120,758	27,250,000

임차보증금의 감소	50,000,000	200,000,000	20,000,000

기타보증금의 감소	80,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소	295,032,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분	8,640,713,148	23,944,980,000

유형자산의 처분	38,681,437	65,108,758	7,250,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(46,342,513,732)	(29,450,742,647)	(36,879,674,663)

임차보증금의 증가	178,520,100	607,336,462	802,942,063

기타보증금의 증가	8,101,788	500,000	80,000,000

단기금융상품의 증가	312,435,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득	42,889,669,303	22,301,268,231	30,002,038,186

관계기업투자주식의 취득	3,011,475,000	251,229,861

종속기업투자주식의 취득	1,479,793,071

유형자산의 취득	1,304,550,844	896,718,877	2,139,025,545

무형자산의 취득	1,961,671,697	2,633,444,077	1,812,210,937

재무활동현금흐름	(2,863,401,105)	(2,971,228,870)	68,109,892,699

재무활동으로 인한 현금유입액	2,468,977	70,000,001,417

전환우선주 발행	70,000,001,417

자기주식의 처분	2,468,977

재무활동으로 인한 현금유출액	(2,863,401,105)	(2,973,697,847)	(1,890,108,718)

리스부채의 감소	2,841,895,635	2,973,697,847	1,890,108,718

신주발행비용	21,505,470

현금및현금성자산의증가(감소)	(66,746,754,119)	13,521,381,297	33,650,586,680

기초의 현금및현금성자산	145,092,190,441	132,018,644,520	97,271,207,132

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(384,779,884)	(447,835,376)	1,096,850,708

기말의 현금및현금성자산	77,960,656,438	145,092,190,441	132,018,644,520