드림어스컴퍼니 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 26 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 25 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	147,734,300,449	145,134,290,803

현금및현금성자산	86,179,238,115	77,960,656,438

매출채권및기타채권	30,874,469,905	23,746,575,787

단기투자자산	5,350,527,055	15,889,358,721

재고자산	19,030,805,254	20,287,888,173

당기법인세자산	595,599,165	674,355,290

기타유동자산	5,703,660,955	6,575,456,394

비유동자산	90,962,786,246	91,314,407,984

매출채권및기타채권	704,801,272	2,042,501,455

장기투자자산	73,537,927,048	67,765,168,192

관계기업투자주식	19,766,075	69,379,151

유형자산	4,949,631,705	7,650,146,301

무형자산	11,315,416,483	11,711,248,311

순확정급여자산	435,243,663	1,677,579,242

기타비유동자산	398,385,332

자산총계	238,697,086,695	236,448,698,787

부채

유동부채	73,972,337,016	68,630,373,996

매입채무및기타채무	61,251,994,714	57,275,521,276

리스부채	2,141,754,521	3,205,743,175

기타유동부채	10,578,587,781	7,586,750,357

당기법인세부채	562,359,188

비유동부채	1,836,976,865	2,941,093,934

순확정급여부채	101,797,639	104,961,540

리스부채	1,349,988,041	2,406,337,385

기타비유동부채	385,191,185	429,795,009

부채총계	75,809,313,881	71,571,467,930

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	162,887,772,814	164,877,230,857

자본금	37,810,786,500	37,810,786,500

자본잉여금	111,155,422,931	110,878,803,032

기타자본항목	(1,551,977,891)	(1,555,689,814)

이익잉여금	15,473,541,274	17,743,331,139

자본총계	162,887,772,814	164,877,230,857

자본과부채총계	238,697,086,695	236,448,698,787

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	75,024,186,980	196,017,229,309	71,157,022,267	208,252,570,723

매출원가	59,262,545,614	156,162,760,978	57,578,549,767	163,174,303,405

매출총이익	15,761,641,366	39,854,468,331	13,578,472,500	45,078,267,318

판매비와관리비	13,980,139,057	42,468,433,499	14,540,654,064	44,275,989,196

영업이익(손실)	1,781,502,309	(2,613,965,168)	(962,181,564)	802,278,122

금융수익	323,324,928	2,859,591,839	699,980,829	4,797,177,295

금융비용	304,460,615	1,694,866,370	204,352,141	982,153,891

기타영업외수익	18,062,440	166,778,963	832,181,714	1,278,143,264

기타영업외비용	92,621,353	1,094,890,287	(202,036)	403,427,305

관계기업투자관련손익	181,008,978	150,386,924	(730,399,148)	(1,518,716,949)

법인세비용차감전순이익(손실)	1,906,816,687	(2,226,964,099)	(364,568,274)	3,973,300,536

법인세비용(수익)	13,395,726	42,825,766	(27,725,854)

당기순이익(손실)	1,893,420,961	(2,269,789,865)	(364,568,274)	4,001,026,390

지배기업의 소유주지분	1,893,420,961	(2,269,789,865)	(364,568,274)	4,001,026,390

기타포괄손익	761,340,487	280,331,822	(109,467,063)	(424,370,205)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익

해외사업장환산외환차이	761,340,487	280,331,822	(109,467,063)	(424,370,205)

총포괄손익	2,654,761,448	(1,989,458,043)	(474,035,337)	3,576,656,185

지배기업의 소유주지분	2,654,761,448	(1,989,458,043)	(474,035,337)	3,576,656,185

주당손익

기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	25	(30)	(6)	70

희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	25	(30)	(5)	53

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	37,810,786,500	110,704,679,953	(1,100,485,347)	20,368,596,217	167,783,577,323	167,783,577,323

자본의 변동

총포괄손익	(424,370,205)	4,001,026,390	3,576,656,185	3,576,656,185

당기순이익(손실)	4,001,026,390	4,001,026,390	4,001,026,390

해외사업장환산외환차이	(424,370,205)	(424,370,205)	(424,370,205)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래	195,628,549	(170,593,530)	25,035,019	25,035,019

주식보상비용	195,628,549	(170,593,530)	25,035,019	25,035,019

2023.09.30 (기말자본)	37,810,786,500	110,900,308,502	(1,695,449,082)	24,369,622,607	171,385,268,527	171,385,268,527

2024.01.01 (기초자본)	37,810,786,500	110,878,803,032	(1,555,689,814)	17,743,331,139	164,877,230,857	164,877,230,857

자본의 변동

총포괄손익	280,331,822	(2,269,789,865)	(1,989,458,043)	(1,989,458,043)

당기순이익(손실)	(2,269,789,865)	(2,269,789,865)	(2,269,789,865)

해외사업장환산외환차이	280,331,822	280,331,822	280,331,822

자본에 직접 반영된 주주와의 거래	276,619,899	(276,619,899)

주식보상비용	276,619,899	(276,619,899)

2024.09.30 (기말자본)	37,810,786,500	111,155,422,931	(1,551,977,891)	15,473,541,274	162,887,772,814	162,887,772,814

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	7,460,787,250	(44,521,747,102)

당기순이익(손실)	(2,269,789,865)	4,001,026,390

수익ㆍ비용의 조정	9,126,781,686	3,026,789,729

법인세비용(수익)	42,825,766	(27,725,854)

퇴직급여	1,263,452,594	1,210,151,980

감가상각비	3,104,655,480	3,311,056,882

무형자산상각비	1,931,505,395	1,753,001,602

주식보상비용	25,035,019

대손상각비	9,587,347	25,595,278

기타의 대손상각비(환입액)	72,504,904	(830,968,932)

판매보증충당부채전입액(환입액)	(26,360,612)	(271,593,388)

복구충당부채전입액(환입액)	(7,866,628)	3,029,396

재고자산평가손실(환입액)	1,857,955,797	(265,955,835)

재고자산폐기손실	673,422,226

이자수익	(1,615,151,773)	(3,423,254,533)

이자비용	364,376,387	355,571,943

외화환산이익	(291,620,002)	(686,923,950)

외화환산손실	150,894,113	232,840,247

지분법손실	49,613,076	1,518,716,949

유형자산손상차손	6,040,585	2,347,500

유형자산폐기손실	124,489,317	166,670

유형자산처분손실	40,400,182	1,000,000

무형자산처분손실	4,102,700

무형자산손상차손	909,763,624	14,244,045

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(139,959,121)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	838,887,525	80,454,710

관계기업투자주식처분이익	(200,000,000)

지급수수료(환입액)	(36,737,196)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	(189,469,676)	(54,036,547,627)

매출채권의 감소(증가)	(2,325,231,425)	(6,480,973,154)

기타채권의 감소(증가)	(4,657,157,052)	(4,639,567,439)

기타유동자산의 감소(증가)	1,269,768,697	143,023,552

재고자산의 감소(증가)	(1,254,319,930)	(751,245,561)

매입채무의 증가(감소)	(7,656,834,134)	(4,589,925,264)

기타채무의 증가(감소)	11,467,058,256	(36,083,206,012)

기타유동부채의 증가(감소)	2,992,745,111	(1,770,626,473)

순확정급여부채의 증가(감소)	(25,499,199)	135,972,724

이자의 수취	1,662,435,812	3,329,307,016

이자의 지급	(364,376,560)	(338,148,279)

법인세의 납부	(504,794,147)	(504,174,331)

투자활동현금흐름	2,465,984,044	(5,061,006,740)

투자활동으로 인한 현금유입액	18,202,073,698	80,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소	17,299,692,859

임차보증금의 감소	700,000,000

기타보증금의 감소	80,000,000

관계기업 처분에 따른 순현금흐름	200,000,000

유형자산의 처분	2,380,839

투자활동으로 인한 현금유출액	(15,736,089,654)	(5,141,006,740)

임차보증금의 증가	9,184,000	178,520,100

기타보증금의 증가	8,210,103

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	12,805,053,357	2,683,000,000

유형자산의 취득	557,808,119	964,805,355

무형자산의 취득	2,364,044,178	1,306,471,182

재무활동현금흐름	(2,173,423,181)	(2,184,077,700)

재무활동으로 인한 현금유출액	(2,173,423,181)	(2,184,077,700)

리스부채의 원금상환	2,173,423,181	2,184,077,700

현금및현금성자산의증가	7,753,348,113	(51,766,831,542)

기초의 현금및현금성자산	77,960,656,438	145,092,190,441

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	465,233,564	204,051,602

기말의 현금및현금성자산	86,179,238,115	93,529,410,501