드림어스컴퍼니 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 24 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	175,372,024,343	212,620,455,643

현금및현금성자산	93,529,410,501	145,092,190,441

매출채권및기타채권	61,679,525,201	48,476,694,844

재고자산	14,441,856,594	13,483,141,248

당기법인세자산	647,801,526	402,431,084

기타유동자산	5,073,430,521	5,165,998,026

비유동자산	57,430,694,621	59,227,002,940

매출채권및기타채권	1,049,431,224	2,578,230,091

장기투자자산	34,153,294,738	31,550,749,448

관계기업투자주식	1,123,819,297	2,642,536,246

유형자산	8,198,463,296	7,404,736,032

무형자산	12,451,130,880	13,278,535,066

순확정급여자산	454,555,186	1,772,216,057

자산총계	232,802,718,964	271,847,458,583

부채

유동부채	57,886,704,259	100,776,108,636

매입채무및기타채무	46,601,782,199	87,342,633,643

기타유동부채	8,149,962,705	10,158,355,564

리스부채	3,134,959,355	2,991,983,029

당기법인세부채	283,136,400

비유동부채	3,530,746,178	3,287,772,624

매입채무및기타채무	524,843,600	1,017,763,600

순확정급여부채	114,439,317	92,153,109

기타비유동부채	124,073,325	114,155,295

장기리스부채	2,767,389,936	2,063,700,620

부채총계	61,417,450,437	104,063,881,260

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	171,385,268,527	167,783,577,323

자본금	37,810,786,500	37,810,786,500

자본잉여금	110,900,308,502	110,704,679,953

기타자본항목	(1,695,449,082)	(1,100,485,347)

이익잉여금(결손금)	24,369,622,607	20,368,596,217

자본총계	171,385,268,527	167,783,577,323

자본과부채총계	232,802,718,964	271,847,458,583

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	71,157,022,267	208,252,570,723	73,931,010,689	200,034,732,176

매출원가	57,578,549,767	163,174,303,405	57,887,318,583	155,383,003,482

매출총이익	13,578,472,500	45,078,267,318	16,043,692,106	44,651,728,694

판매비와관리비	14,540,654,064	44,275,989,196	16,861,855,695	46,496,137,626

영업이익(손실)	(962,181,564)	802,278,122	(818,163,589)	(1,844,408,932)

금융수익	699,980,829	4,797,177,295	10,308,042,006	49,221,089,943

금융비용	204,352,141	982,153,891	(192,802,437)	2,816,627,018

기타영업외수익	832,181,714	1,278,143,264	810,443,151	1,167,385,232

기타영업외비용	(202,036)	403,427,305	306,031,909	330,662,243

관계기업투자관련손익	(730,399,148)	(1,518,716,949)	(348,209,179)	647,140,333

법인세비용차감전순이익(손실)	(364,568,274)	3,973,300,536	9,838,882,917	46,043,917,315

법인세비용(수익)	(27,725,854)	9,037,085	315,254,908

당기순이익(손실)	(364,568,274)	4,001,026,390	9,829,845,832	45,728,662,407

지배기업의 소유주지분	(364,568,274)	4,001,026,390	9,829,845,832	45,728,662,407

기타포괄손익	(109,467,063)	(424,370,205)	193,759,718	971,030,019

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	1,212,634,443

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익

해외사업장환산외환차이	(109,467,063)	(424,370,205)	189,270,892	(248,613,671)

지분법자본변동	4,488,826	7,009,247

총포괄손익	(474,035,337)	3,576,656,185	10,023,605,550	46,699,692,426

지배기업의 소유주지분	(474,035,337)	3,576,656,185	10,023,605,550	46,699,692,426

주당손익

기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	(6)	70	173	804

희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	(5)	53	20	58

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	28,429,923,500	178,743,993,103	(315,281,392)	(127,219,420,734)	79,639,214,477	79,639,214,477

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	45,728,662,407	45,728,662,407	45,728,662,407

확정급여제도의 재측정요소	1,212,634,443	1,212,634,443	1,212,634,443

해외사업장환산외환차이	(248,613,671)	(248,613,671)	(248,613,671)

지분법자본변동	7,009,247	7,009,247	7,009,247

자본에 직접 반영된 주주와의 거래	자본잉여금 결손금 보전	(118,931,789,842)	118,931,789,842

주식보상비용	329,625,122	(385,758,822)	(56,133,700)	(56,133,700)

자기주식처분	2,468,977	2,468,977	2,468,977

2022.09.30 (기말자본)	28,429,923,500	60,141,828,383	(940,175,661)	38,653,665,958	126,285,242,180	126,285,242,180

2023.01.01 (기초자본)	37,810,786,500	110,704,679,953	(1,100,485,347)	20,368,596,217	167,783,577,323	167,783,577,323

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	4,001,026,390	4,001,026,390	4,001,026,390

확정급여제도의 재측정요소

해외사업장환산외환차이	(424,370,205)	(424,370,205)	(424,370,205)

지분법자본변동

자본에 직접 반영된 주주와의 거래	자본잉여금 결손금 보전

주식보상비용	195,628,549	(170,593,530)	25,035,019	25,035,019

자기주식처분

2023.09.30 (기말자본)	37,810,786,500	110,900,308,502	(1,695,449,082)	24,369,622,607	171,385,268,527	171,385,268,527

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	(44,521,747,102)	10,895,330,657

당기순이익(손실)	4,001,026,390	45,728,662,407

수익ㆍ비용의 조정	3,026,789,729	(38,569,652,940)

법인세비용(수익)	(27,725,854)	315,254,908

퇴직급여	1,210,151,980	1,438,114,849

감가상각비	3,311,056,882	3,181,367,765

무형자산상각비	1,753,001,602	2,714,238,500

주식보상비용(환입액)	25,035,019	(56,133,700)

대손상각비	25,595,278	11,147,782

기타의 대손상각비(환입액)	(830,968,932)	(816,498,671)

판매보증충당부채전입액(환입액)	(271,593,388)	70,302,627

복구충당부채전입액	3,029,396	7,476,589

재고자산평가손실(환입액)	(265,955,835)	(24,366,597)

이자비용	355,571,943	195,958,275

외화환산손실	232,840,247	103,356,804

지분법손실	1,518,716,949	766,553,853

이자수익	(3,423,254,533)	(1,666,986,895)

외화환산이익	(686,923,950)	(1,557,307,639)

재고자산폐기손실	418,674,455

당기손익-공정가치측정 금융부채평가이익	(41,363,014,942)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(3,510,625,687)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	80,454,710	2,394,018,200

유형자산손상차손	2,347,500	62,881,122

유형자산폐기손실	166,670	216,671

무형자산손상차손	14,244,045	242,686,686

유형자산처분손실	1,000,000

유형자산처분이익	(63,636,363)

관계기업투자주식처분이익	(1,413,694,186)

복구공사이익	(61,773,000)

지급수수료	42,135,654

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	(54,036,547,627)	2,801,745,965

매출채권의 감소(증가)	(6,480,973,154)	(5,540,502,779)

기타채권의 감소(증가)	(4,639,567,439)	1,082,082,760

기타유동자산의 감소(증가)	143,023,552	8,450,939,605

재고자산의 감소(증가)	(751,245,561)	(6,615,281,683)

매입채무의 증가(감소)	(4,589,925,264)	5,423,227,637

기타채무의 증가(감소)	(36,083,206,012)	3,012,366,820

기타유동부채의 증가(감소)	(1,770,626,473)	(2,928,992,690)

순확정급여부채의 증가(감소)	135,972,724	(82,093,705)

이자의 수취	3,329,307,016	1,485,778,734

이자의 지급	(338,148,279)	(169,215,977)

법인세의 납부	(504,174,331)	(381,987,532)

투자활동현금흐름	(5,061,006,740)	(2,319,473,700)

투자활동으로 인한 현금유입액	80,000,000	24,505,922,363

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분	23,944,980,000

단기금융상품의 처분	297,306,000

임차보증금의 감소	200,000,000

기타보증금의 감소	80,000,000

유형자산의 처분	63,636,363

투자활동으로 인한 현금유출액	(5,141,006,740)	(26,825,396,063)

임차보증금의 증가	178,520,100	609,216,486

기타보증금의 증가	8,210,103	500,000

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	2,683,000,000	20,301,223,536

관계기업투자주식의 취득	3,011,475,000

유형자산의 취득	964,805,355	645,296,381

무형자산의 취득	1,306,471,182	2,257,684,660

재무활동현금흐름	(2,184,077,700)	(2,079,841,945)

재무활동으로 인한 현금유입액	2,468,977

자기주식의 처분	2,468,977

재무활동으로 인한 현금유출액	(2,184,077,700)	(2,082,310,922)

리스부채의 원금상환	2,184,077,700	2,082,310,922

현금및현금성자산의증가	(51,766,831,542)	6,496,015,012

기초의 현금및현금성자산	145,092,190,441	132,018,644,520

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	204,051,602	1,334,300,764

기말의 현금및현금성자산	93,529,410,501	139,848,960,296