드림어스컴퍼니 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 18 기 반기 2016년 6월 30일 현재
제 17 기 반기 2015년 6월 30일 현재
주식회사 아이리버와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 아이리버(이하 "지배기업")는 음향기기 및 전자부품 제조업 등을 주 영업목적으로 1999년 1월 20일 설립되었으며, 서울시 서초구 방배로 18길 5에 소재하고 있습니다. 2009년 3월 27일에 정기주주총회 결의에 의해 지배기업의 상호를 주식회사 레인콤에서 주식회사 아이리버로 변경하였습니다. 지배기업은 2003년 12월 19일에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장(060570)하였으며, 그동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재 지배기업의 납입 자본금은 15,548,098천원입 니다. 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다

구 분	소유주식수	비 율

SK텔레콤(주)	15,202,039	48.9%

소액주주	15,894,157	51.1%

합 계	31,096,196	100.0%

(2) 연결대상 종속기업 및 현황당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

투자회사명	종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율(%)

당반기말	전기말

주식회사 아이리버	iriver Enterprise Ltd.	홍콩	중국 자회사 관리	12월	100.00%	100.00%

iriver America Inc.(*)	미국	북미지역 마케팅, 영업	12월	100.00%	100.00%

iriver Inc.	미국	북미지역 마케팅, 영업	12월	100.00%	100.00%

groovers Japan Co., Ltd.	일본	일본 컨텐츠, MQS 앨범 판매	12월	100.00%	100.00%

iriver Enterprise Ltd.	iriver China Co., Ltd.	중국	MP3,4 생산 및 중국내수 영업	12월	100.00%	100.00%

Dongguan iriver Electronics Co., Ltd.	중국	LCD 패널 외주 생산	12월	100.00%	100.00%

(*) iriver America Inc.는 현재 청산 중에 있습니다.

(3) 종속기업 변동내역지배기업은 당반기 중 groovers Japan Co., Ltd.에 대하여 JPY100,000,000을 추가출자(지분율 100%)하였습니다. (4) 종속기업의 요약 재무정보 당반기와 전기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

종속기업명	당반기말	당반기

총 자산	총 부채	총 자본	매출	반기순손실	반기총포괄이익(손실)

iriver Enterprise Ltd.(*)	4,399,040	468,384	3,930,656	321,623	(163,031)	1,218

iriver Inc.	3,575,640	6,096,303	(2,520,663)	1,368,685	(541,341)	(523,192)

groovers Japan Co., Ltd.	2,668,278	410,469	2,257,809	358,543	(565,160)	(239,680)

② 전기

(단위: 천원)

종속기업명	전기말	전기

총 자산	총 부채	총 자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

iriver Enterprise Ltd.(*)	4,289,165	359,727	3,929,438	374,697	(465,177)	(451,576)

iriver Inc.	4,159,763	6,157,234	(1,997,471)	5,384,123	394	(121,955)

groovers Japan Co., Ltd.	1,539,945	55,056	1,484,889	12,262	(441,441)	(330,564)

(*) iriver Enterprise Ltd.의 요약재무정보는 연결대상 종속기업인 iriver China Co.,Ltd. 및 Dongguan iriver Electronics Co., Ltd.의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

주식회사 아이리버와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 사용된 것과 동일합니다 . 3. 주요 회계정책 연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 매출액 및 법인세비용차감전순이 익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 매출액에 대한 정보당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	4,719,209	8,232,948	4,211,787	8,940,634

제품매출	8,631,109	17,322,730	11,106,853	18,977,452

기타매출	1,231,378	1,906,605	236,533	466,825

합 계	14,581,696	27,462,283	15,555,173	28,384,911

(2) 지역에 대한 정보당반기와 전반기 중 지역별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	5,168,322	9,562,223	5,767,493	10,973,535

해외:

중국	3,380,117	4,682,298	2,602,228	3,632,341

일본	2,387,432	4,050,242	2,197,860	3,492,628

홍콩	1,057,860	2,358,097	1,976,839	4,411,438

미국	470,108	1,398,013	808,986	2,299,244

기타	2,117,857	5,411,410	2,201,767	3,575,725

소 계	9,413,374	17,900,060	9,787,680	17,411,376

합 계	14,581,696	27,462,283	15,555,173	28,384,911

상기 지역별 매출액은 고객의 소재지에 따라 분류되었습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보2016년 6월 30일로 종료하는 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고 객은 "가" 사(社)이며, 당반기 매출의 16 %(전반기:16%)를 구성합니다.

유ㆍ무형자산의 대부분이 국내에 소재하여 지역별 정보를 공시하지 않았습니다.5. 금융상품(1) 범주별 금융상품당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융자산

대여금및수취채권(*1)	29,211,936	29,717,799

매도가능증권	1	1

합 계	29,211,937	29,717,800

금융부채

상각후원가측정금융부채(*2)	11,769,858	10,923,600

(*1) 당반기말 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	12,760,887	11,308,365

매출채권및기타채권	16,451,049	18,409,434

합 계	29,211,936	29,717,799

(*2) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무및기타채무	7,298,650	6,615,573

금융부채	4,471,208	4,308,027

합 계	11,769,858	10,923,600

(2) 범주별 금융수익과 금융비용당반기 및 전반기 금융상품과 관련된 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	3개월	당반기

대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

금융수익

이자수익	48,400	-	48,400	106,016	-	106,016

외화관련이익	206,248	(8,050)	198,198	608,482	83,210	691,692

합 계	254,648	(8,050)	246,598	714,498	83,210	797,708

금융비용

이자비용	-	95,694	95,694	-	189,676	189,676

외화관련손실	(19,764)	44,795	25,031	686,569	120,304	806,873

손상차손(*)	575,247	-	575,247	687,890	-	687,890

합 계	555,483	140,489	695,972	1,374,459	309,980	1,684,439

(*) 포괄손익계산서에서 판매비와관리비로 인식되었습니다.② 전반기

(단위:천원)

구 분	3개월	전반기

대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

금융수익

이자수익	130,769	-	130,769	277,192	-	277,192

외화관련이익	232,039	20,884	252,923	460,213	78,934	539,147

합 계	362,808	20,884	383,692	737,405	78,934	816,339

금융비용

이자비용	-	88,886	88,886	-	178,423	178,423

외화관련손실	(3,267)	123,216	119,949	135,175	176,341	311,516

손상차손(*)	(62,076)	-	(62,076)	1,619	-	1,619

합 계	(65,343)	212,102	146,759	136,794	354,764	491,558

(*) 포괄손익계산서에서 판매비와관리비로 인식되었습니다.(3) 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

6. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	5,412,751	4,486,660

제품	2,002,675	1,796,316

재공품	2,070,610	1,827,192

원재료	7,298,475	8,096,056

합 계	16,784,511	16,206,224

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실	541,756	479,346

비용으로 인식된 재고자산	16,405,095	16,848,596

7. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

선급금	1,874,433	4,398,380

선급비용	719,886	910,513

소 계	2,594,319	5,308,893

비유동

장기선급비용	105,252	117,236

합 계	2,699,571	5,426,129

8. 관계기업투자

(1) 당반기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당반기말

지분율(%)	장부금액

(주)그루버스	한국	국내 컨텐츠, MQS 앨범 판매	44.20%	1,000,000

연결실체는 당반기 중 328,000주를 취득하였습니다.(2) 당반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말

유동자산	1,438,542

비유동자산	90,422

유동부채	407,528

비유동부채	161,320

9. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	장부금액

기계장치	22,093	(14,538)	-	7,555	9,764

금형	2,463,760	(1,800,886)	(154,136)	508,738	513,670

차량운반구	112,888	(54,987)	(19,482)	38,419	43,658

공구와기구	395,752	(319,994)	(525)	75,233	108,350

비품	2,642,559	(1,551,280)	(228,104)	863,175	746,679

임차시설개량권	287,876	(43,736)	-	244,140	272,946

시설장치	2,951,921	(815,777)	-	2,136,144	2,232,525

합 계	8,876,849	(4,601,198)	(402,247)	3,873,404	3,927,592

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	기계장치	금형	차량운반구	공구와기구	비품	임차자산개량권	시설장치	합 계

기초장부금액	9,764	513,670	43,658	108,350	746,679	272,946	2,232,525	3,927,592

취득액	-	227,097	-	-	214,410	-	150,000	591,507

처분액	-	(60)	-	-	(40)	-	-	(100)

감가상각비	(2,209)	(231,969)	(5,239)	(33,117)	(107,675)	(28,806)	(246,381)	(655,396)

순외환차이	-	-	-	-	9,801	-	-	9,801

반기말장부금액	7,555	508,738	38,419	75,233	863,175	244,140	2,136,144	3,873,404

② 전기

(단위:천원)

구 분	기계장치	금형	차량운반구	공구와기구	비품	임차자산개량권	시설장치	합 계

기초장부금액	14,184	504,250	1	163,782	305,578	1,597	1,709	991,101

취득액	-	547,648	52,388	17,521	689,180	287,876	2,032,540	3,627,153

처분액	(2)	-	-	-	(2,147)	-	(1)	(2,150)

감가상각비	(4,418)	(538,228)	-	(209)	(324,000)	(16,527)	(89,599)	(972,981)

기타증감액(*)	-	-	(8,731)	(72,744)	81,475	-	287,876	287,876

순외환차이	-	-	-	-	(3,407)	-	-	(3,407)

기말장부금액	9,764	513,670	43,658	108,350	746,679	272,946	2,232,525	3,927,592

(*) 전기 중 임차시설 복구충당부채 인식으로 인한 증가액입니다10. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	장부금액

개발비	7,281,453	(3,319,403)	(278,140)	3,683,910	4,087,528

산업재산권	1,003,268	(573,244)	-	430,024	400,506

소프트웨어	8,059,494	(6,480,675)	-	1,578,819	595,030

영업권	19,843	-	-	19,843	19,843

합 계	16,364,058	(10,373,322)	(278,140)	5,712,596	5,102,907

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	영업권	합 계

기초장부금액	4,087,527	400,506	595,030	19,843	5,102,906

내부개발액	877,540	-	-	-	877,540

취득액	-	46,427	1,058,515	-	1,104,942

무형자산상각비	(1,003,017)	(16,909)	(131,801)	-	(1,151,727)

무형자산손상차손(*)	(278,140)	-	-	-	(278,140)

순외환차이	-	-	57,075	-	57,075

반기말장부금액	3,683,910	430,024	1,578,819	19,843	5,712,596

(*) 당반기 중 장부금액이 회수가능액에 미달하는 것으로 판단되어 손상차손 278,140천원을 인식하였습니다.② 전기

(단위:천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	영업권	합 계

기초장부금액	2,102,440	355,869	325,859	19,843	2,804,011

내부개발액	3,398,845	-	-	-	3,398,845

취득액	-	89,525	422,526	-	512,051

무형자산상각비	(1,413,757)	(44,888)	(153,355)	-	(1,612,000)

기말장부금액	4,087,528	400,506	595,030	19,843	5,102,907

11. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같으며, 모두 유동항목으로 분류되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	4,271,579	3,728,102

미지급금	1,162,772	1,127,284

미지급비용	1,816,559	1,710,951

임대보증금	47,740	49,236

합 계	7,298,650	6,615,573

12. 기타부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	166,525	-	89,956	-

예수금	70,160	-	40,671	-

선수수익	2,260	-	765	-

반품추정부채	76,197	-	15,184	-

복구충당부채	-	348,454	-	336,701

판매보증충당부채	74,158	-	126,481	-

합 계	389,300	348,454	273,057	336,701

(2) 충당부채당반기와 전기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

반품충당부채(*1)	15,184	61,013	76,197	89,703	-	(74,519)	15,184

복구충당부채(*2)	336,701	11,753	348,454	40,246	296,455	-	336,701

판매보증충당부채(*3)	126,481	74,158	(126,481)	74,158	101,548	122,843	(97,910)	126,481

합 계	478,366	146,924	(126,481)	498,809	231,497	419,298	(172,429)	478,366

(*1) 매출이 일어난 제품에 대한 교환, 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 임차시설의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용을 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

(*3) 매출이 일어난 제품에 대한 무상수리 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

13. 전환사채(1) 연결실체의 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

액면금액	5,000,000	5,000,000

상환할증금	825,713	825,713

전환권조정	(1,354,505)	(1,517,686)

장부금액	4,471,208	4,308,027

(2) 당반기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기초 장부금액	4,308,027	4,000,978

발생이자	188,181	357,049

이자지급	(25,000)	(50,000)

기말 장부금액	4,471,208	4,308,027

(3) 당반기말 현재 전환사채의 주요 계약사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

인수처	SK텔레콤(주)

발행일 및 만기	2014.12.23 / 2019.12.23

전환가능기간	사채발행일 1년이 경과하는 날로부터 상환기일 1개월 전일까지

전환가액(원/주)	4,422

액면이자율(%)	1.00%

전환가액	전환가액은 발행을 위한 이사회결의일 전일부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우에는 납입일)전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 한다. 단,전환가액 산정시 1원 미만은 절상하며, 전환가액이 액면가액(500원)보다 낮은경우에는 액면가액으로 한다.

전환가액 조정에 관한 사항	(1) 전환사채를 소유한 자가 전환 청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 주식매수선택권을 부여하는 경우, 유상 또는 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 주식분할 등을 통해 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정하며, 그조정일은 유상증자, 주식 배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. 조정후 전환가액 = [조정전 전환가액 ×{기발행주식수 + (신발행주식수×1주당 발행가액÷시가) }] ÷(기발행주식수 + 신발행주식수)(2) 위 항목 (1)에 사용된 용어는 다음과 같은 의미를 가진다.
- 기발행주식수: 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수
- 신발행주식수: 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에 "신발행주식수"는 당해 전환사채 발행 시 전환가액으로 사채가 전부 주식으로 전환되거나 당해 신주인수권부사채 발행시 신주 인수권의 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수
- 1주당 발행가액: 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권 부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가액 또는 행사가액
- 시가: 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조 정사유 발생 전일을 기산일로 계산기준주가)
(3) 위 항목 (1)의 방법으로 전환가액을 조정함에 있어서 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 가액이 조정 전 전환가액 또는 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다.(4) 합병, 인적분할, 분할합병, 자본의 감소, 및 주식의 포괄적 교환, 이전 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 인적분할, 분할합병, 자본의 감소 및 주식의 포괄적 교환, 이전 등 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환권자가 가질 수 있었던 주식의 수에 따른 가치를 보장하는 방법으로 전환가액을 조정한다. (5) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건) : 전환사채 발행 후 전환기간 종료일까지 매 3개월 경과일마다 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보 다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 하며, 조정 후 전환가액의 원미만은 절상한다. 단, 전환가액의 최저조정한도는 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의70%에 해당하는가액으로 한다.(6) 조정 후 전환가액의 원미만은 절상하며, 조정된 전환가액이 액면가액(500원) 이하일 경우에는액면가액을 전환가액으로 한다.

상환할증율	전환권을 행사하지 않은 전환사채 액면금액의 116.51% 상환

특약사항	주식으로의 전환에 의하여 발행된 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 전환을 청구한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 전환사채가 주식으로 전환된 것으로 한다.

14. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,207,826	4,227,645	2,060,747	3,897,556

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	199,199	388,939	171,427	342,079

복리후생비	340,826	676,817	323,264	623,567

합 계	2,747,851	5,293,401	2,555,438	4,863,202

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

순확정급여부채	1,544,337	843,694

확정급여채무의 현재가치	4,164,667	3,572,887

사외적립자산의 공정가치	(2,620,330)	(2,729,193)

유급휴가에 대한 부채	346,926	332,680

합 계	1,891,263	1,176,374

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초잔액	3,572,887	(2,729,193)	843,694

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	378,853	-	378,853

이자원가(수익)	41,576	(31,490)	10,086

소 계	420,429	(31,490)	388,939

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

(재무적 가정)	239,641	-	239,641

(경험조정)	(24,553)	-	(24,553)

- 사외적립자산 수익	-	1,080	1,080

소 계	215,088	1,080	216,168

기타:

급여 지급	(43,737)	139,273	95,536

반기말잔액	4,164,667	(2,620,330)	1,544,337

② 전기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초잔액	2,918,335	(2,001,276)	917,059

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	671,249	-	671,249

이자원가(수익)	80,476	(55,074)	25,402

소 계	751,725	(55,074)	696,651

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	31,837	-	31,837

(재무적 가정)	275,195	-	275,195

(경험조정)	87,975	-	87,975

- 사외적립자산 수익	-	11,994	11,994

소 계	395,007	11,994	407,001

기타:

납부한 기여금	-	(1,010,000)	(1,010,000)

급여 지급	(272,180)	105,163	(167,017)

관계사 전출	(220,000)	220,000	-

소 계	(492,180)	(684,837)	(1,177,017)

기말잔액	3,572,887	(2,729,193)	843,694

(4) 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당반기말	전기말

할인율	1.75%	2.39%

미래임금상승률	6.24%	6.24%

15. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	31,096,196주	31,096,196주

보통주자본금	15,548,098	15,548,098

(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	31,449,734	31,449,734

기타자본잉여금	489,449	489,449

전환권대가(*)	1,000,429	1,000,429

합 계	32,939,612	32,939,612

(*) 연결실체는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 16. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식처분손실	(1,292,040)	(1,292,040)

주식선택권	73,128	73,128

해외사업환산손익	1,727,939	1,220,061

합 계	509,027	1,149

17. 주식기준보상

(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업이 부여하여 유효한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 연결실체가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 모두 지배기업이 발행한 주식선택권으로 비지배지분으로 배분된 주식선택권은 없습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권부여

임원(13차)	임직원(14차)

주식기준보상 약정

부여일	2011.10.10	2012.2.16

만기	2016.10.9	2017.2.15

행사가격	2,000원	3,000원

가득조건	용역제공조건: 2년

주식선택권의 공정가치 산정

적용모형	블랙숄즈모형

부여일 현재 주가	1,585원	2,565원

기대주가변동성(*)	72.49%	63.17%

무위험이자율	3.44%	3.42%

옵션추정공정가치	543	811

주식선택권 수량에 관한 변동내역

당기초부여수량	100,000	23,200

행사수량	-	-

취소 및 소멸수량	-	-

당반기말부여수량	100,000	23,200

당반기말행사가능수량	100,000	23,200

(*) KOSDAQ시장에서 거래된 지배기업 주식의 평균 2년간 주가변동성을 적용했습니다.

(2) 당반기와 전기 중 당사가 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당반기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	123,200	2,188원	291,400	4,495원

행사	-	-	(50,700)	5,451원

취소 또는 중도청산	-	-	(117,500)	6,500원

기말	123,200	2,188원	123,200	2,188원

기말 현재 행사가능	123,200	2,188원	123,200	2,188원

18. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,673,823	3,252,691	1,584,497	2,982,915

퇴직급여	199,199	388,939	171,427	342,079

복리후생비	340,826	676,817	323,264	623,567

여비교통비	179,807	340,129	152,482	298,822

임차료	516,462	1,035,659	397,548	735,466

감가상각비	196,562	388,102	43,335	170,927

무형자산상각비	602,494	1,151,727	364,557	665,095

광고선전비	124,712	370,882	186,467	430,616

운반비	125,146	250,114	120,073	242,285

지급수수료	552,245	1,224,209	378,363	869,875

경상개발비	581,446	1,172,331	738,148	1,360,288

수선비	57,686	113,712	52,468	101,123

수출제비용	103,380	226,964	99,961	183,203

해외시장개척비	168,468	261,574	450,803	519,875

통신비	56,461	113,129	51,939	106,799

대손상각비	575,247	687,890	(62,076)	1,619

기타	288,044	504,691	249,829	465,166

합 계	6,342,008	12,159,560	5,303,085	10,099,720

19. 기타영업외손익

(1) 당반기와 전반기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	1,266	1,266	2,071	7,951

임대료수익	730	1,495	730	730

잡이익	148	3,979	11,499	14,927

합 계	2,144	6,740	14,300	23,608

(2) 당반기와 전반기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	1	1

무형자산손상차손	278,140	278,140	-	-

기부금	-	500	-	-

잡손실	106,512	106,988	344,765	429,047

합 계	384,652	385,628	344,766	429,048

20. 법인세비용 연결실체는 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않아 차감할 일시적차이의 소멸이 예상되는 기간과 동일한 회계기간에 소멸이 예상되는 가산한 일시적차이의 범위 내에서 이연법인세자산을 인식하였 고, 이월결손금으로 인하여 법인세 부담액이 발생하지 아니하였습니다. 이에 따라 당반기 및 전반기 법인세비용은 발생하지 아니하였습니다.

21. 주당이익(1) 당반기와 전반기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 반기순이익(손실)	(2,165,340,495)	(3,110,500,283)	344,357,896	523,032,736

가중평균유통보통주식수(*)	31,096,196	31,096,196	31,058,842	31,056,317

주당손익	(70)	(100)	11	17

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	31,096,196	31,096,196	31,045,496	31,045,496

주식선택권의 행사	-	-	13,346	10,821

가중평균유통보통주식수	31,096,196	31,096,196	31,058,842	31,056,317

(2) 연결실체가 발행한 주식선택권과 관련하여 당반기와 전반기 중 희석화효과가 발생하지 아니함에 따라 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(3) 잠재적 보통주향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	청구기간	잠재적 보통주식수

주식선택권	용역제공조건 충족 후	123,200주

전환사채(*)	발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 상환기일 1개월 전일까지	1,130,710주

(*) 상기 잠재적 보통주식수는 전환가액 (4,422원)을 고려하여 산정되었습니다.

22. 우발상황과 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액

연결실체가 피고인 사건

서울중앙지방법원	엠세븐시스템 유한회사	(주)아이리버	손해배상	1,000,000

현재로서는 동 소송의 최종결과를 예측하기 어려우며 연결실체가 부담할 금액의 불확실성으로 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.(2) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 용	한 도	실행액

국민은행	무역금융	1,000,000	-

(3) 당반기말 현재 제품개발에 따른 계약이행, 선급금보증 및 하자보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 30,972 천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 디자인 및 기술도입계약연결실체는 제품생산과 관련하여 국내외회사와 디자인 및 기술도입계약을 체결하고 있으며 계약제품의 매출 또는 특허권 사용에 따라 일정액의 디자인 및 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다. 당반기 및 전반기 중 발생된 디자인 및 기술도입료는 각각 142,178천원과 258,922천원이며, 매출원가에 포함되어 있습니다.

23. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

최상위 지배기업	SK(주)

지배기업	SK텔레콤(주)

관계기업	(주)그루버스(*)

계열회사	최상위 지배기업의 종속기업 및 관계기업 등

(*) 당반기 중 국내 컨텐츠 사업부문 강화를 위하여 관계기업투자주식을 취득하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체와 특수관계자간의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당반기	전반기

매출	매입	지급수수료 등	지급수수료 등

지배기업	SK텔레콤(주)(*)	1,007,730	-	188,181	173,778

(*) 당반기 중 용역 매출 및 전환사채 관련 비용입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 연결실체의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당반기말	전기말

매출채권	기타채무	전환사채	전환사채

지배기업	SK텔레콤(주)	220,176	-	4,471,208	4,308,027

관계기업	(주)그루버스	248,082	50,000	-	-

합 계	468,258	50,000	4,471,208	4,308,027

(4) 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당반기	전반기

급여	12,000	123,500

퇴직급여	1,500	45,000

합 계	13,500	168,500

지배기업의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원 등으로 구성되어 있습니다.24. 현금흐름표

당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

무형자산 취득 관련 미지급금	303,194	273,274

유형자산 취득 관련 미지급금	57,854	63,378

선급금의 관계기업투자주식 대체	1,000,000	-