드림어스컴퍼니 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 27(당)기 1분기 2025년 3월 31일 현재
제 26(전)기 1분기 2024년 3월 31일 현재
주식회사 드림어스컴퍼니와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 드림어스컴퍼니(이하 "지배기업")는 음향기기 및 전자부품 제조업 등을 주 영업목적으로 1999년 1월 20일 설립되었으며, 서울시 서초구 강남대로311에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2019년 3월 28일에 정기주주총회 결의에 의해 상호를 주식회사 아이리버에서 주식회사 드림어스컴퍼니로 변경하였으며, 온라인 음악 서비스 및 음반 및 디지털콘텐츠 유통사업 등을 영위하고 있습니다.지배기업은 2003년 12월 19일에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장(060570)하였으며, 그동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 37,810,787천원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	소유주식수	비율

SK스퀘어(주) 외 1인	29,248,387	38.68%

(주)에스엠엔터테인먼트 외 1인	10,101,795	13.36%

네오스페스(유)	17,241,726	22.80%

자기주식	38,656	0.05%

기타	18,991,009	25.11%

합 계	75,621,573	100.00%

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사명	종속기업명	소재지	주요영업활동	결산월	소유지분율

당분기말	전기말

(주)드림어스컴퍼니	iriver Enterprise Ltd.(*)	홍콩	중국 자회사 관리	12월	-	100.00%

LIFE DESIGN COMPANY Inc.	일본	MD사업	12월	100.00%	100.00%

iriver Enterprise Ltd.(*)	iriver China Co., Ltd	중국	오디오 Customer Service	12월	-	100.00%

Dongguan iriver Electronics Co., Ltd	중국	LCD 패널 외주 생산	12월	-	100.00%

(*) 전기 중 아이리버 사업부문을 양도하기로 함에 따라 해당 종속기업은 매각예정자산으로 대체되었으며, 당분기 중 영업양도가 종결되었습니다. (3) 당분기 및 전기 중 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

총 자산	총 부채	총 자본	매출	순손익	총포괄손익

LIFE DESIGN COMPANY Inc.	18,918,273	8,531,694	10,386,579	11,289,633	766,942	1,322,751

② 전기

(단위 : 천원)

종속기업명	전기말	전기

총 자산	총 부채	총 자본	매출	순손익	총포괄손익

iriver Enterprise Ltd.(*1)	-	-	-	-	-	-

LIFE DESIGN COMPANY Inc.	18,349,220	7,321,873	11,027,347	46,409,186	5,060,945	5,410,571

(주)스튜디오돌핀(*2)	552,170	-	552,170	21,057	(485,412)	(485,412)

(*1) 전기 중 아이리버 사업부문을 양도하기로 함에 따라 해당 종속기업은 매각예정자산으로 대체되었습니다.(*2) 전기 중 청산되었으며, 요약재무정보는 청산시점 금액입니다.

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 사용된 것과 동일합니다.② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.연결실체는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 연결실체는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5 '금융상품' 등에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

연결실체는 분기재무제표의 작성에 아래 문단에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같으며, 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동.비유동 분류

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니한 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과와 제1101호' '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정)- 교환가능성 결여

4. 영업부문

연결실체는 제공하는 재화 및 서비스의 유형에 따라 ① 음악 서비스 부문과 ② MD, 공연 부문으로 구분하였습 니다.(1) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 사업부문별 정보 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	음악 서비스 부문	MD, 공연 부문	합계

총 매출액	30,737,515	23,109,628	53,847,143

부문간 매출액	-	-	-

외부 매출액	30,737,515	23,109,628	53,847,143

영업손익	(1,763,401)	1,360,357	(403,044)

금융손익	6,294,764

기타영업외손익	81,888

관계기업투자관련손익	(17,562)

법인세비용차감전순손익	5,956,046

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	음악 서비스 부문	MD, 공연 부문	합계

총 매출액	33,113,063	23,859,746	56,972,809

부문간 매출액	-	-	-

외부 매출액	33,113,063	23,859,746	56,972,809

영업손익	(3,170,836)	2,293,303	(877,533)

금융손익	915,067

기타영업외손익	(950)

관계기업투자관련손익	(17,583)

법인세비용차감전순손익	19,000

(2) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 기업전체 수준에서의 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장(*):

국내	41,538,047	42,613,582

중국	298,887	426,400

일본	11,290,101	13,544,695

유럽	357,385	283,929

미국	306,722	104,203

기타	56,000	-

합 계	53,847,143	56,972,809

매출유형:

콘텐츠서비스매출	31,815,663	34,163,489

상품매출	21,662,846	22,303,167

제품매출	10,225	10,225

기타매출	358,409	495,929

합 계	53,847,143	56,972,809

수익 인식 시기:

한 시점에 이행	32,643,998	33,095,365

기간에 걸쳐 이행	21,203,144	23,877,444

합 계	53,847,143	56,972,809

(*) 상기 지역별 매출액은 고객의 소재지에 따라 분류하였습니다.② 당분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 A사 (당분기: 14,328,343천원, 26.61%, 전분기: 17,166,039천원, 30.13%)입니다.

③ 연결실체가 보유하고 있는 대부분의 비유동자산은 국내에 소재하고 있습니다.

④ 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수수익	4,569,809	4,957,489

⑤ 당분기 및 전분기 중 수익으로 인식한 계약부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

선수수익	4,391,173	4,198,269

중단영업	-	9,948

합계	4,391,173	4,208,217

⑥ 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

콘텐츠서비스매출원가	25,738,086	27,794,235

상품매출원가	18,519,254	18,729,247

제품매출원가	4,727	5,193

기타매출원가	13,007	68,330

합 계	44,275,073	46,597,004

5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익- 공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계	수준 1(*1)	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	75,591,598	-	75,591,598	-	-	-	-

매출채권	-	20,208,901	-	20,208,901	-	-	-	-

기타채권	-	6,084,243	-	6,084,243	-	-	-	-

투자자산	38,306,961	-	-	38,306,961	1,333,390	-	36,973,571	38,306,961

합 계	38,306,961	101,884,742	-	140,191,703	1,333,390	-	36,973,571	38,306,961

금융부채:

매입채무	-	-	42,753,552	42,753,552	-	-	-	-

기타채무(*2)	-	-	21,507,586	21,507,586	-	-	-	-

리스부채(*3)	-	-	3,710,163	3,710,163	-	-	-	-

합 계	-	-	67,971,301	67,971,301	-	-	-	-

(*1) 연결실체는 활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치 측정 금융자산)의 공정가치를 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하며, 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가이며, 수준1과 수준2 간의 대체는 없습니다. (*2) 당분기말 현재 종업원급여 관련 부채 1,169,250천원이 포함되어 있습니다. (*3) 연결실체는 리스부채를 부채금액 측정의 성격을 고려하여 상각후원가로 분류하였습니다.연결실체는 투자자산을 제외한 금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익- 공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계	수준 1(*1)	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	105,474,568	-	105,474,568	-	-	-	-

매출채권	-	19,067,863	-	19,067,863	-	-	-	-

기타채권	-	9,102,090	-	9,102,090	-	-	-	-

투자자산	32,811,237	-	-	32,811,237	1,524,714	-	31,286,523	32,811,237

합 계	32,811,237	133,644,521	-	166,455,758	1,524,714	-	31,286,523	32,811,237

금융부채:

매입채무	-	-	45,034,022	45,034,022	-	-	-	-

기타채무(*2)	-	-	36,105,196	36,105,196	-	-	-	-

리스부채(*3)	-	-	4,117,754	4,117,754	-	-	-	-

합 계	-	-	85,256,972	85,256,972	-	-	-	-

(*1) 연결실체는 활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치 측정 금융자산)의 공정가치를 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하며, 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가이며, 수준1과 수준2 간의 대체는 없습니다.(*2) 전기말 현재 종업원급여 관련 부채 2,555,707천원이 포함되어 있습니다.(*3) 연결실체는 리스부채를 부채금액 측정의 성격을 고려하여 상각후원가로 분류하였습니다.연결실체는 투자자산을 제외한 금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

③ 당분기 및 전분기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	31,286,523	10,716,313

당기손익에 포함된 평가손익	5,689,565	-

기타	(2,517)

기말	36,973,571	10,716,313

(2) 범주별 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 금융상품과 관련된 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익- 공정가치 측정	상각후원가 측정	합 계

금융자산	금융자산	금융부채

금융수익:

이자수익	-	478,367	-	478,367

외화관련이익	-	447,463	4,713	452,177

평가이익	5,689,565	-	-	5,689,565

합 계	5,689,565	925,830	4,713	6,620,109

금융비용:

이자비용	-	-	75,339	75,339

외화관련손실	-	30,925	27,756	58,681

평가손실	191,325	-	-	191,325

손상차손(*)	-	1,312	-	1,312

합 계	191,325	32,237	103,095	326,657

(*) 연결포괄손익계산서에서 판매비와관리비로 인식되었습니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익- 공정가치 측정	상각후원가 측정	합 계

금융자산	금융자산	금융부채

금융수익:

이자수익	-	502,819	-	502,819

외화관련이익(*1)	-	742,001	1,785	743,786

합 계	-	1,244,820	1,785	1,246,605

금융비용:

이자비용 (*1)	-	-	74,151	74,151

외화관련손실 (*1)	-	231,973	16,584	248,557

평가손실	8,830	-	-	8,830

손상차손(*2)	-	5,017	-	5,017

합 계	8,830	236,990	90,735	336,555

(*1) 중단영업손익이 제외되어 있습니다(*2) 연결포괄손익계산서에서 판매비와관리비로 인식되었습니다. 6. 매출채권 및 기타채권연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 18개월 동안의 경험율에 기초하여 기대손실율을 측정하고 있습니다. (1) 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	20,313,387	(104,486)	20,208,901	19,143,004	(75,141)	19,067,863

미수금	4,723,878	-	4,723,878	7,692,777	-	7,692,777

미수수익	23,108	-	23,108	106,927	-	106,927

보증금	-	-	-	9,184	-	9,184

소 계	25,060,373	(104,486)	24,955,887	26,951,892	(75,141)	26,876,751

비유동자산:

미수금	2,814,719	(2,563,788)	250,931	2,814,719	(2,564,719)	250,000

보증금	1,086,327	-	1,086,327	1,043,202	-	1,043,202

소 계	3,901,046	(2,563,788)	1,337,258	3,857,921	(2,564,719)	1,293,202

합 계	28,961,419	(2,668,274)	26,293,145	30,809,813	(2,639,860)	28,169,953

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,639,860	3,531,536

대손상각비	28,414	5,017

대체(*)	-	66,739

기말	2,668,274	3,603,292

(*) 전분기 중 중단영업손익으로 대체된 금액입니다.

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

ⓛ 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

환입(손실)	누계

상품	16,510,723	9,076,327	(263,095)	(7,434,396)

제품	73,797	73,797	-	-

원재료	39	-	-	(39)

합 계	16,584,560	9,150,125	(263,095)	(7,434,436)

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

환입(손실)	누계

상품	14,906,935	7,907,993	(2,818,356)	(6,998,942)

제품	74,562	74,562	46,550	-

원재료	39	-	29,668	(39)

합 계	14,981,536	7,982,555	(2,742,138)	(6,998,981)

(2) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액 은 18,523,980천원(전분기 : 18,734,439천원)입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실, 재고자산 처분 및 환율변동 등으로 인한 재고자산평가 환입 금액이 포함되어 있습니다.

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선급금	32,196,872	18,381,555

선급비용	1,780,215	777,646

환불자산(*)	88,670	88,670

부가세대급금	696,402	-

소 계	34,762,159	19,247,871

비유동:

선급금	28,466,279	28,449,252

합 계	63,228,438	47,697,123

(*) 고객에게 제품을 회수할 권리를 자산으로 인식하였습니다.

9. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사명	회사명	소재지	주요영업활동	결산월	소유지분율

당분기말	전기말

(주)드림어스컴퍼니	(주)메이크어스(*1,2)	한국	모바일 콘텐츠 제작 및 캐릭터 상품 판매	12월	2.56%	2.56%

(*1) 연결실체는 피투자회사에 대한 지분율이 20%미만이나 이사선임권을 통한 유의적 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 피투자회사 보통주식에 대해 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 연결실체는 보유한 전환상환우선주 1,752주를 제외한 보통주 지분율을 기재하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

(주)메이크어스(*)	52,488	(84,334)	-	52,488	(54,630)	17,562

(*) 순자산 지분가액은 피투자회사의 비지배지분 금액을 제외한 금액입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	순손익	총포괄손익

(주)메이크어스	6,791,660	4,097,615	2,694,045	1,016,853	(1,038,420)	(1,038,420)

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	순손익	총포괄손익

(주)메이크어스	8,249,003	4,395,610	3,853,393	7,635,473	(1,940,954)	(1,940,954)

(주)빗썸메타(*)	453,217	976,409	(523,192)	-	(863,035)	(863,035)

(*) 전기 중 처분되었으며, 요약재무정보는 처분 이전 최근 재무제표 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법 손익	기말

(주)메이크어스	17,562	(17,562)	-

② 전분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법 손익	기말

(주)메이크어스	69,379	(17,583)	51,796

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

금형	235,700	(214,030)	-	21,670

차량운반구	96,749	(96,748)	-	1

비품	2,952,481	(2,201,081)	(1,137)	750,263

사용권자산	13,624,403	(9,988,442)	-	3,635,961

기타유형자산	8,049	(8,048)	-	1

합 계	16,917,382	(12,508,349)	(1,137)	4,407,896

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

금형	235,700	(205,905)	-	29,795

차량운반구	96,749	(96,748)	-	1

비품	2,809,146	(2,021,994)	(1,137)	786,015

사용권자산	13,548,743	(9,462,525)	-	4,086,218

기타유형자산	8,049	(8,048)	-	1

합 계	16,698,387	(11,795,220)	(1,137)	4,902,030

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	금형	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초	29,795	1	-	786,015	4,086,218	1	-	4,902,030

취득액	85,002	-	74,200	98,346	160,907	-	137,047	555,502

처분액	-	-	-	-	(5,993)	-	-	(5,993)

감가상각비	(82,552)	-	(5,164)	(103,977)	(690,490)	(1,197)	-	(883,379)

대체	65,320	-	-	-	-	-	(65,320)	-

순외환차이	-	-	-	1,119	18,232	-	-	19,350

기타(*)	(75,894)	-	(69,036)	(31,240)	67,087	1,197	(71,727)	(179,614)

기말	21,670	1	-	750,263	3,635,961	1	-	4,407,896

(*) 리스 기간 및 리스료 변경 등으로 인하여 재측정한 사용권자산 금액 등입니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기계장치	금형	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초	1,538	613,692	3,227	83,260	1,201,202	5,528,772	185,236	33,220	7,650,148

취득액	-	91,768	-	-	98,347	42,231	-	36,781	269,127

감가상각비	(468)	(136,882)	(3,224)	(5,761)	(134,633)	(755,171)	(15,831)	-	(1,051,970)

대체	-	17,520	-	-	-	-	-	(17,520)	-

순외환차이	-	-	-	-	134	(21,529)	-	-	(21,395)

기타(*)	-	-	-	-	-	8,126	-	-	8,126

기말	1,070	586,099	3	77,499	1,165,049	4,802,429	169,405	52,481	6,854,035

(*) 리스 기간 및 리스료 변경 등으로 인하여 재측정한 사용권자산 금액 등입니다.

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	1,239,117	(67,400)	-	1,171,717

소프트웨어	2,802,820	(2,479,335)	-	323,485

기타무형자산	27,864,643	(21,366,940)	(4,661,322)	1,836,381

영업권	38,927,494	-	(32,969,254)	5,958,240

합 계	70,834,074	(23,913,675)	(37,630,576)	9,289,823

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	1,239,117	(64,106)	-	1,175,011

소프트웨어	2,370,184	(2,026,137)	-	344,047

기타무형자산	27,063,411	(21,157,857)	(4,661,322)	1,244,232

영업권	37,984,664	-	(32,112,267)	5,872,397

합 계	68,657,376	(23,248,100)	(36,773,589)	8,635,687

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타무형자산	영업권	합 계

기초	-	1,175,011	344,047	1,244,231	5,872,397	8,635,686

취득액	-	-	-	800,000	-	800,000

무형자산상각비	(139,836)	(27,127)	(67,125)	(209,083)	-	(443,171)

대체	-	63,314	-	(63,314)	-	-

순외환차이	-	-	4	-	85,843	85,847

기타	139,836	(39,481)	46,559	64,546	-	211,460

기말	-	1,171,717	323,485	1,836,381	5,958,240	9,289,823

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	영업권	합 계

기초	1,214,707	1,640,108	1,047,254	462,235	654,201	6,692,743	11,711,248

내부개발액	195,058	-	-	-	-	-	195,058

취득액	-	2,247	15,450	-	825,392	-	843,089

무형자산상각비	(246,840)	(13,257)	(159,722)	-	(258,645)	-	(678,465)

손상	-	(3,774)	-	-	-	-	(3,774)

대체	-	2,022	15,450	-	(17,472)	-	-

순외환차이	-	-	(13)	-	-	(43,945)	(43,958)

기말	1,162,925	1,627,346	918,419	462,235	1,203,476	6,648,798	12,023,199

12. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	3,369,276	3,869,148

차량운반구	107,025	41,959

기타	159,660	175,112

합 계	3,635,962	4,086,219

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 리스 이용자로서 연결포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	522,915	514,584

차량운반구	11,728	16,166

기타	15,451	15,451

합 계	550,094	546,200

리스부채에 대한 이자비용	75,339	74,151

단기 리스와 관련된 비용	6,489	19,900

소액 자산 리스 중 단기 리스를 제외한 리스에 관련된 비용	32,450	35,335

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통한 리스 관련 현금유출액은 각각 752,542천원과 900,304천원입니다.

13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	42,753,552	45,034,022

미지급금(*1)	18,516,190	32,084,558

미지급비용(*2)	2,411,057	3,501,070

예수보증금	580,340	519,568

합 계	64,261,139	81,139,218

(*1) 전기말 현재 종업원급여 관련 부채 1,056,218천원이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 종업원급여 관련 부채 1,169,250천원(전기말: 1,499,489천원)이 포함되어 있습니다.

14. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	404,456	-	874,018	-

선수수익	4,569,809	-	4,957,489	-

예수금	2,651,555	-	2,462,996	-

부가세예수금	382,649	-	1,196,873	-

환불부채	105,673	-	105,673	-

장기종업원급여부채	-	326,717	-	241,709

합 계	8,114,142	326,717	9,597,049	241,709

(2) 전분기 중 충당부채 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증가(감소)	대체(*)	기말

판매보증충당부채	135,692	(16,130)	(119,562)	-

복구충당부채	123,192	(44,386)	(78,806)	-

합 계	258,884	(60,516)	(198,368)	-

(*) 전기 중 매각예정자산으로 대체되었습니다.

15. 종업원급여(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,073,981	4,464,717

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	352,126	339,894

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	-	3,258

복리후생비	688,874	757,375

합 계	5,114,981	5,565,244

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,212,402	5,296,145

사외적립자산의 공정가치	(5,798,712)	(6,378,147)

순확정급여자산(*)	(727,870)	(1,196,145)

순확정급여부채	141,560	114,143

(*) 연결실체 내 일부 제도의 초과 적립액이 다른 제도의 확정급여채무를 결제하는 데 사용될 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리 및 결제할 의도가 없으므로 상계 표시되지 않았습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)

기초	5,296,145	(6,378,147)	(1,082,003)

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	422,666	-	422,666

이자원가(수익)	73,578	(78,183)	(4,605)

소 계	496,244	(78,183)	418,061

기타:

급여지급	(4,985,173)	5,056,657	71,484

환율효과	6,146	-	6,146

매각예정자산ㆍ부채 대체	4,399,039	(4,399,039)	-

소 계	(579,988)	657,618	77,630

기말	5,212,401	(5,798,712)	(586,311)

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)

기초	8,138,081	(9,710,699)	(1,572,618)

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	440,471	-	440,471

이자원가(수익)	80,531	(89,470)	(8,939)

소 계	521,002	(89,470)	431,532

기타:

급여지급	(412,430)	215,506	(196,924)

환율효과	(2,773)	-	(2,773)

소 계	(415,203)	215,506	(199,697)

기말	8,243,879	(9,584,663)	(1,340,784)

16. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

주당금액	500 원	500 원

발행주식수	75,621,573 주	75,621,573 주

자본금	37,810,787	37,810,787

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	59,606,558	59,606,558

기타자본잉여금	1,871,012	1,548,865

합 계	61,477,570	61,155,423

(3) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보통주 주식수	보통주 자본금	주식발행초과금